남해화학 — 주주총회소집공고 (20230224)
제출인: 남해화학

주주총회소집공고
2.9
남해화학

주주총회소집공고

2023 년 02 월 24 일

회 사 명 :
남해화학 주식회사

대 표 이 사 :
하 형 수

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 113길 15 (삼성동)

(전 화) 061 688 5354

(홈페이지)http://www.nhchem.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획팀장
(성 명) 김 병 관

(전 화) 061 688 5354

주주총회 소집공고

(제49기 정기)

상법 제365조 및 회사 정관 제19조에 의거하여 제49기 정기주주총회를 다음와 같이개최하오니 참석하여 주시길 바랍니다. - 다 음 -
1. 일 시 : 2023년 3월 24일 (금) 오전 10시
2. 장 소 : 서울특별시 서대문구 통일로 81 NH농협생명빌딩(서관) 3층 남해화학 서울사무소 회의실3. 회의 목적 사항
□ 보고 사항 제1호 : 제49기 감사 보고 제2호 : 제49기 영업 보고 제3호 : 내부회계관리제도 운영실태 보고
□ 부의 안건 제1호 : 제49기 재무제표 승인의 건 * 주당 배당금액 : 보통주 현금 100원 제2호 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 선임의 건 (하 형 수) 제2-2호 : 사내이사 선임의 건 (정 안 준) 제2-3호 : 사내이사 선임의 건 (김 석 기) 제2-4호 : 사내이사 선임의 건 (기 승 호) 제2-5호 : 사외이사 선임의 건 (이 광 수) 제2-6호 : 사외이사 선임의 건 (서 완 석) 제2-7호 : 사외이사 선임의 건 (박 윤 규) 제2-8호 : 사외이사 선임의 건 (박 관 열) 제2-9호 : 사외이사 선임의 건 (김 세 제) 제2-10호 : 사외이사 선임의 건 (윤 병 철) 제2-11호 : 기타비상무이사 선임의 건 (석 종 수) 제3호 : 감사위원회 위원 후보자 추천의 건 제3-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (박 윤 규) 제3-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (박 관 열) 제3-3호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (김 세 제) 제4호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 후 보 자 : 심 완 성 제5호 : 이사 보수 한도 승인의 건
4. 주주총회 참석 시 준비물 - 직접 행사 시 : 신분증 - 대리 행사 시 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증
5. 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표 제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조에 따른 전자위임장권유제도를 금번 주주총회에 시행 하고 관리 업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 일정상 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표 또는 전자위임장제도를 통해 귀중한 의결권을 행사해주시길 부탁드립니다. 주주님들께서는 아래의 방법에 따라 전자투표에 참여하실 수 있습니다.
가. 전자투표 및 전자위임장권유관리 주소 - 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표 참여 및 전자위임장 수여 기간 : 2023.03.14 ~ 2023.03.23. - 기간 중 24시간 사용이 가능하나 - 단, 첫째 날은 9시부터 마지막 날은 오후 5시까지만 가능
다. 공인인증기관 또는 그 외의 본인확인기관을 통해 주주본인임을 시스템에서 인증하고 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)
라. 수정동의안의 처리 - 주주님께서는 전자투표를 한 경우에도 주주총회에 직접 참석하여 전자투표로 행사한 의결권을 철회 또는 변경할 수 있습니다. - 다만, 주주총회에 상정된 안건에 대하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

조대권(100%)
이광수(100%)
조영조(100%)
김종구(100%)
김세제(100%)
윤병철(100%)
이형권(100%)
신영호(0%)

찬 반 여 부

제791차
2022.01.21.
제1호 의안 : 인사규정 개정(안) 승인의 건
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

제792차
2022.02.10.
제1호 의안 : 2021 회계연도 재무제표(안) 승인의 건제2호 의안 : 2021 회계연도 영업보고서(안) 승인의 건제3호 의안 : 대규모 내부거래 공시의 건
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

제793차
2022.03.04.
제1호 의안 : 제48기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 후보자 추천의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도(안) 승인의 건제4호 의안 : 2021 회계연도 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제5호 의안 : 특정금전신탁(자사주펀드) 계약기간 연장(안) 승인의 건
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

- 임기 만료에 의한 퇴임 : 기타비상무이사 신영호- 제48기 정기주주총회에서 신규 선임 : 사외이사 정승, 기타비상무이사 정정수
조대권(89%)
이광수(100%)
조영조(100%)
정승(44%)
김종구(89%)
김세제(78%)
윤병철(100%)
이형권(67%)
정정수(33%)

제794차
2022.03.25.
제1호 의안 : 대표이사 사장, 부사장 및 상무이사 선임(안) 승인의 건제2호 의안 : 2022년 무기질 비료 원료구입자금 차입 승인의 건제3호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성

제795차
2022.04.15.
경영 현안에 대한 토의
참 석
참 석
참 석
참 석
참 석
불 참
참 석
참 석
불 참

제796차
2022.05.12..
원재료 시황 및 신사업 추진 현안에 대한 토의
참 석
참 석
참 석
불 참
참 석
참 석
참 석
참 석
불 참

제797차
2022.06.24.
제1호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건
불 참
찬 성
찬 성
불 참
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
찬 석

제798차
2022.07.22.
제1호 의안 : 2022년 제조고정비 예산 증액의 건제2호 의안 : 외환거래 약정한도 증액 체결의 건
찬 성
찬 성
찬 성
불 참
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
불 참

제799차
2022.09.16.
제1호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건제2호 의안 : 암모니아 저장용량 증대사업 사업비 변경(안) 승인의 건
찬 성
찬 성
찬 성
찬 성
불 참
찬 성
찬 성
불 참
불 참

제800차
2022.10.21.
주요 현안 토의
참 석
참 석
참 석
참 석
참 석
불 참
참 석
참 석
불 참

제801차
2022.11.18.
제1호 의안 : 계약규정 및 계약관리규칙 제정(안) 승인의 건제2호 의안 : 물류운영팀 신설(안) 승인의 건
찬 성
찬 성
찬 성
불 참
찬 성
찬 성
찬 성
불 참
찬 성

제802차
2022.12.16.

제1호 의안 : 2023년도 사업계획 및 예산(안) 승인의 건

제2호 의안 : 사외적립자산 납입(안) 승인의 건

제3호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건

제4호 의안 : 원화차입 한도 신규 약정 및 외화차입 한도 증액 약정 체결의 건

제5호 의안 : 사내근로복지기금 출연(안) 승인의 건

제6호 의안 : 준법통제기준 개정(안) 승인의 건

찬 성
찬 성
찬 성
불 참
찬 성
찬 성
찬 성
불 참
불 참

※ 신영호 및 정정수이사는 기타비상무이사입니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
사외이사 김종구(감사위원장)사외이사 김세제사외이사 조영조
2022.02.10.
- 외부감사인 선임 승인의 건- 2021년 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고
가 결

2022.03.04.
- 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술- 정기주주총회 감사보고서 제출- 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 2021년 외부감사인 감사결과 보고- 2021년 내부 감사 결과 보고
가 결

2022.04.15.
- 2022년 감사업무 계획(안) 보고- 2022년 내부회계관리제도 계획(안) 보고
가 결

2022.06.21.
- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획(안) 보고- 2022년 상반기 주요 감사 현황 보고
가 결

2022.10.21.
- 2022년 재무제표 감사계획 보고- 외부감사인 계약 변경 추진
가 결

2022.11.18.
- 외부감사인 선임(안) 승인의 건
가 결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
8
이사 보수 한도1,129,000
292,937
36,617
기본급 등

※ 주총승인금액은 제48기 정기주주총회에서 승인된 전체 이사 보수 한도입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

비료 제품 판매
농협경제지주(최대주주 본인)
2022.01.01.~2022.12.31.
4,694
21.6

유류 제품 판매
농협경제지주(최대주주 본인)
2022.01.01.~2022.12.31.
4,297
19.8

※ 상기 비율은 2022 회계연도 별도재무제표 매출액 대비로 외부 회계감사 및 주주총회 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

농협경제지주(최대주주 본인)
비료 및 유류제품 판매
2022.01.01.~2022.12.31.
8,991
41.4

※ 상기 비율은 2022 회계연도 별도재무제표 매출액 대비로 외부 회계감사 및 주주총회 결과에 따라 달라질 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(산업의 특성)비료 산업은 대규모 시설을 요하는 장치산업입니다. 비료의 원재료를 전량 수입하고 있기 때문에 원료의 저가 확보 및 운송이 중요한 경쟁 요소입니다.화학 산업은 암모니아, 황산 등을 주요 화학회사의 중간원료로서 판매하고 있습니다. 따라서, 전방 산업의 경기 동향과 밀접한 관계가 있습니다.(산업의 성장성)국내 시장의 매년 농지 면적은 감소하고 있습니다. 이에 따라 비료 시장 역시 정체되어 있는 상황입니다. 하지만 원예용 기능성 비료 시장이 점차 확대됨에 따라 해당 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.(경기변동의 특성)비료는 농업생산에 필수적인 영농자재로써 경기와 수요에 비탄력적인 특성을 가지고있습니다. 국내 비료 시장은 농번기에 수요가 집중되는 계절적인 특성을 지니고 있으며, 해외 비료 시장은 수요국의 기후, 작황 등에 영향을 받습니다.화학사업은 계절적 변동성은 없으나, 경기 변동 및 전방산업의 업황 등에 민감하게 영향을 받습니다.(경쟁 요소)대부분의 원료를 전량 수입에 의존하고 있기때문에 원재료의 저가 확보가 매우 중요한 경쟁요소입니다. 당사는 원재료 대량 구매자로서의 협상력과 임해지역에 위치한 지리적 특성으로 타사 대비 높은 원가 경쟁력을 가지고 있습니다.또한, 대규모 장치산업이므로 관련 인프라도 중요합니다. 당사는 50년 가까운 오랜 업력에 바탕을 둔 기술력과 국내 최대 비료 제조 인프라를 보유하고 있습니다.이를 바탕으로 당사의 제품은 동남아 등 주요 수출국에서 프리미엄 제품으로 인정받고 있으며, 호주 검역시스템에서 1등급을 취득하였습니다.(관련 법령 또는 정부의 규제)중대재해처벌법 등 환경 안전 법령이 강회됨에 따라 관련 시설 투자비가 증대되고 있는 추세입니다.(2) 유류제품 사업(산업의 특성)유류제품 사업은 유류제품 유통사업(주유소 공급)과 유류저장탱크 임대 사업으로나뉘며, 유류유통사업은 국내외 정유사로부터 구매한 유류제품을 당사 직영주유소 및 NH농협주유소 등에 판매하는 사업입니다. 유류유통사업은 매출확대 및 수익성 강화를 위해 규모의 경제가 필요하며, 국내 석유 소비량에 많은 영향을 받습니다.유류저장탱크 임대사업은 당사가 보유한 대용량 유류저장탱크를 국내외 정유사에임대를 함으로써 유류제품 사업의 수익에 기여하고 있습니다. 유류저장탱크 임대사 업의 경우, 당사의 매출액으로 인식하지 않고 기타수익으로 인식하고 있습니다.(산업의 성장성)국내 유류 수요는 국내 경제성장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 최근 국내 경기 위축과 대체에너지로 사용 증가로 유류 수요가 정체되고 있으나, 여전히 수송용 및 에너지 사용량의 대부분은 유류이므로 유류 수요는 꾸준히 있을 것으로 예상됩니다.(경기변동의 특성)당사의 석유제품은 대부분 수송용으로 사용되고 있으며, 유류제품에 대한 수요 및 가격은 국내외 경기상황, 민간소비심리, 대체에너지에 대한 수요 등의 요인에 영향을 받습니다(경쟁요소)유류제품 유통사업의 경쟁요소는 정품, 정량의 유류제품을 경쟁력있는 가격에 공급하는 것입니다. 당사는 유류임대탱크를 이용하여 안정적으로 유류를 저장하고 있으며, 유류 공급 인프라 구축 및 판로 개척을 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황비료사업은 농업생산에 필수적인 영농자재로써 비교적 안정적인 시장기반을 가지고 있으나, 수출시장의 경우 수요국의 기후, 농산물 가격 및 작황에 영향을 받습니다. 내수시장의 경우 스마트팜 등 4차산업과 관련된 기술이 농업에 도입되고 원예작물의 수익성이 높아지면서 관련 비료의 수요가 증가하고 있습니다.화학사업은 국내외 경기에 영향을 많이 받지만, 연중 매출은 비교적 일정합니다. 당사는 국내외 화학업체에 중간원료 등으로 제품을 공급하기 때문에 전방산업의 경기에도 민감합니다. 당사는 국내 최대 비료 생산 회사로서, 오랜 생산 및 영업 노하우를통해 이러한 시장변화에 대응하고 있습니다.2022년은 원재료 가격 급등으로 원가 부담이 커진 상황이었습니다. 하지만, 러시아 우크라이나 전쟁으로 국제 비료 가격이 오르면서 수출 비료에서 큰 수익을 내면서 전체적인 영입이익이 전년 대비 개선될 수 있었습니다.당사는 정유업체에서 대량으로 구매하여 농협주유소, 유류유통업체 및 일반주유소공급하고 있습니다. 국내 경기 상황 등의 요인에 수요가 변동되는 측면이 있으나, 그 변동 폭은 크지 않습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 비료화학사업과 유류사업을 영위하고 있으며 사업부문별 주요 판매 제품은 아래와 같습니다.

부문
주요 제품

비료화학사업부문
- 요소 비료, 복합비료, 맞춤형 비료, 황산, 암모니아

유류사업부문
- 휘발유, 경유, 등유

(2) 내수비료 시장점유율

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

남해화학
43%
46%
45%
49%
46%

팜한농
12%
12%
13%
10%
14%

KG케미칼
5%
5%
5%
5%
5%

풍농
25%
23%
23%
23%
24%

조비
8%
8%
8%
8%
5%

협화
5%
5%
5%
4%
4%

기타
1%
1%
1%
1%
2%

(3) 시장의 특성

1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황을 참조하시길 바랍니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2022년도에 새롭게 추진한 신사업은 없습니다. 기 추진 중인 신사업으로는 반도체용 황산 합작사업이 있으며, 현재 공장 준공 중에 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 :제49기(2022.01.01.~2022.12.31.) 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외감 전 별도재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2023년 3월 16일 전자공시시스템에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시길 바랍니다.
1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제49(당)기 2022년 12월 31일 현재

제48(전)기 2021년 12월 31일 현재

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제49(당)기
제48(전)기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

283,927,914,225

215,813,217,752

유형자산
3
225,072,152,324

165,186,068,446

무형자산
4
577,217,095

652,915,052

투자부동산
5
12,381,747,677

12,465,173,049

관계및공동기업투자
6
9,447,012,377

10,021,028,526

상각후원가측정금융상품
11,12,13
482,316,470

60,872,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
7,13
1,111,268,223

1,111,268,223

기타비유동자산
8
9,418,267

7,123,958

장기기타금융자산
11,13
14,059,790,489

14,039,048,481

이연법인세자산
27
17,321,038,691

12,269,719,301

확정급여자산
14
3,465,952,612

-

Ⅱ. 유동자산

603,149,766,589

503,297,307,117

상각후원가측정금융상품
11,12,13
5,360,000

585,000

당기손익-공정가치측정 금융상품
7,13
4,432,547,872

39,948,583,888

기타유동자산
8
20,468,112,168

29,471,841,194

재고자산
9
370,957,099,363

271,777,763,948

파생상품자산
10,13
5,200,000

67,750,000

매출채권
11,13,29,31
180,603,112,586

110,329,847,541

기타금융자산
11,13,29,31
1,555,199,990

2,145,751,438

현금및현금성자산
12,13,29,31
25,063,772,500

49,555,184,108

당기법인세자산

59,362,110

-

자 산 총 계

887,077,680,814

719,110,524,869

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분

512,045,159,266

467,403,326,105

자본금
20
49,678,843,000

49,678,843,000

자본잉여금
20
45,169,979,888

45,169,979,888

기타자본항목
20
(7,572,906,769)

(7,572,906,769)

기타포괄손익누계액
20
668,534,130

668,534,130

이익잉여금
21
424,100,709,017

379,458,875,856

Ⅱ. 비지배지분

10,364,477,268

4,198,963,592

자 본 총 계

522,409,636,534

471,602,289,697

부 채

Ⅰ. 비유동부채

19,428,363,050

15,376,672,014

장기차입금
13,19
5,724,000,000

-

순확정급여부채
14
-

10,808,264,957

기타금융부채
13,17,29,31
2,579,971,034

3,421,297,057

비유동충당부채
15,16
11,124,392,016

1,147,110,000

Ⅱ. 유동부채

345,239,681,230

232,131,563,158

단기차입금
13,19
175,563,946,387

90,498,417,939

매입채무
13,29,31
66,604,003,759

81,201,427,987

기타금융부채
13,17,29,31
78,799,885,478

49,961,353,487

파생상품부채
10,13,31
2,186,200,000

137,500,000

기타유동부채
18
2,336,820,995

7,048,303,144

당기법인세부채

19,748,824,611

3,284,560,601

부 채 총 계

364,668,044,280

247,508,235,172

자본 및 부채총계

887,077,680,814

719,110,524,869

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제49(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제48(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ. 매출액
23,26,29

2,169,565,870,526

1,451,884,407,283

Ⅱ. 매출원가
23,29

(1,995,401,142,471)

(1,331,020,428,735)

Ⅲ. 매출총이익

174,164,728,055

120,863,978,548

판매비와관리비
23,29
(111,574,618,876)

(100,382,228,824)

Ⅳ. 영업이익
26

62,590,109,179

20,481,749,724

기타수익
24,29
11,880,529,219

4,617,736,214

기타비용
24,29
(16,748,600,563)

(4,151,999,851)

금융수익
13,25
56,915,597,381

21,930,568,526

금융원가
13,25
(48,704,032,850)

(18,439,456,663)

Ⅴ. 지분법이익
6

(724,372,370)

17,981,389

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

65,209,229,996

24,456,579,339

VII. 법인세비용
27

(17,563,274,782)

(2,790,743,252)

VIII. 당기순이익

47,645,955,214

21,665,836,087

지배기업의 소유주지분

47,796,530,232

21,664,019,600

비지배지분

(150,575,018)

1,816,487

IX. 기타포괄손실

(3,343,377,999)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
14,27
(257,366,677)

(3,603,492,298)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
27
-

260,114,299

X. 총포괄이익

18,322,458,088

지배기업의 소유주지분

47,518,754,861

18,320,641,601

비지배지분

(130,166,324)

1,816,487

XI. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익
28

기본및희석주당이익

997

452

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제49(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제48(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자기주식
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2021.1.1.(전기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
408,419,831
365,234,244,154
452,918,580,104
-
452,918,580,104

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
21,664,019,600
21,664,019,600
1,816,487
21,665,836,087

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,603,492,298)
(3,603,492,298)
-
(3,603,492,298)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
-
260,114,299
-
260,114,299
-
260,114,299

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
4,197,147,105
4,197,147,105

연차배당
-
-
-
-
(3,835,895,600)
(3,835,895,600)
-
(3,835,895,600)

소 계
-
-
-
-
(3,835,895,600)
(3,835,895,600)
4,197,147,105
361,251,505

2021.12.31.(전기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
668,534,130
379,458,875,856
467,403,326,105
4,198,963,592
471,602,289,697

2022.1.1.(당기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
668,534,130
379,458,875,856
467,403,326,105
4,198,963,592
471,602,289,697

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
47,796,530,232
47,796,530,232
(150,575,018)
47,645,955,214

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(277,775,371)
(277,775,371)
20,408,694
(257,366,677)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
-
-
-
-
-
-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

유상증자
-
-
-
-
-
-
6,295,680,000
6,295,680,000

연차배당
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)
-
(2,876,921,700)

소 계
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)
6,295,680,000
3,418,758,300

2022.12.31.(당기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
668,534,130
424,100,709,017
512,045,159,266
10,364,477,268
522,409,636,534

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제49(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제48(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

(96,160,739,166)

(118,071,166,535)

1. 당기순이익
47,645,955,214

21,665,836,087

2. 비현금항목의 조정 :
74,534,457,426

17,775,964,304

감가상각비
16,342,855,252

15,597,374,757

무형자산상각비
108,531,786

125,009,132

잡손실(투자부동산감가상각비)
94,270,949

95,012,594

대손상각비
17,657,286

27,072,764

지분법손실
1,365,019,567

533,941,554

재고자산평가손실
32,337,903,574

(3,848,342,518)

기타의대손충당금환입
-

(1,029,247)

퇴직급여
3,702,066,507

4,234,909,797

파생상품평가손실
2,186,200,000

137,500,000

유형자산처분손실
64,600

201,856,014

잡손실(투자부동산처분손실)
8,000

-

유형자산손상차손
7,253,871,882

-

이자비용
9,083,020,014

464,607,433

금융리스부채이자비용
86,690,892

103,003,909

외화환산손실
509,332,178

3,594,448

법인세비용
17,563,274,782

2,790,743,252

재고자산평가충당금환입
(39,331,379)

-

유형자산처분이익
(248,277,680)

(200,936,951)

지분법이익
(640,647,197)

(551,922,943)

파생상품평가이익
(5,200,000)

(67,750,000)

이자수익
(4,136,879,224)

(702,665,879)

금융리스채권 이자수익
(302,983,147)

(181,835,381)

배당금수익
(55,422,400)

(49,572,400)

외화환산이익
(10,687,568,816)

(934,606,031)

3. 자산ㆍ부채의 증감 :
(214,530,508,369)

(151,761,366,074)

매출채권
(70,297,202,351)

(46,919,066,107)

기타금융자산
636,211,368

(408,013,884)

기타유동자산
9,042,767,765

(15,158,307,819)

파생상품자산
67,750,000

-

재고자산
(131,477,907,610)

(136,277,368,463)

장기기타금융자산
(479,539,158)

(1,224,047,529)

기타비유동자산
(2,294,309)

87,731

매입채무
(14,242,510,578)

51,231,569,650

기타금융부채
11,152,666,367

3,633,799,808

기타유동부채
(4,711,230,257)

3,861,205,273

파생상품부채
(137,500,000)

(306,160,000)

기타충당부채
4,231,702,000

-

퇴직금지급액
(4,925,349,680)

(6,360,907,473)

사외적립자산 기여금납입
(13,365,525,738)

(3,834,157,261)

퇴직급여관계회사전출입
(22,546,188)

-

4. 이자수취
4,390,198,365

810,631,442

5. 이자지급
(2,650,086,562)

(563,609,174)

6. 배당금수취
579,166,179

191,601,420

7. 법인세의 납부
(6,129,921,419)

(6,190,224,540)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(25,057,441,165)

75,732,795,564

상각후원가 측정금융자산의 처분
585,000

3,245,000

당기손익 공정가치측정금융자산의 처분
65,859,075,206

128,551,933,467

유형자산의 처분
248,452,180

399,456,176

상각후원가 측정 금융상품의 취득
(426,803,754)

(9,140,000)

당기손익 공정가치측정금융자산의 취득
(30,342,670,971)

(39,948,583,888)

유형자산의 취득
(60,109,258,282)

(16,866,648,150)

무형자산의 취득
(32,833,829)

(16,000,000)

관계및공동기업투자의 취득
(674,100,000)

(778,050,000)

금융리스채권의 감소
420,113,285

199,435,854

연결범위변동으로 인한 현금유입
-

4,197,147,105

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

97,226,791,780

47,696,049,019

단기차입금의 차입
1,090,076,188,495

439,128,506,835

단기차입금의 상환
(1,000,430,082,474)

(386,005,962,001)

장기차입금의 차입
5,724,000,000

-

배당금의 지급
(2,876,921,700)

(3,835,895,600)

리스부채의 지급
(1,562,072,541)

(1,590,600,215)

비지배지분의 증가
6,295,680,000

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(23,991,388,551)

5,357,678,048

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(500,023,057)

10,960

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

49,555,184,108

44,197,495,100

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

25,063,772,500

49,555,184,108

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제49(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제48(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈 주식회사(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명

당기말

전기말

소유주식수(주)

지분율(%)

소유주식수(주)

지분율(%)

농협경제지주(주)

27,820,149

58.02

27,820,149

58.02

기타

20,128,546

41.98

20,128,546

41.98

합 계(*1)

47,948,695

100.00

47,948,695

100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (지배기업: 70%, 이엔에프테크놀로지 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 지배기업은 종속기업에 대해 2021년 10월 98억을 출자하였고, 2022년 2월 중 147억을 추가 출자하여 총 245억원을 출자하였습니다. 당기말 현재 종속기업이 주주로부터 출자받은 총 납입금액은 350억원입니다. 1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
영업소재지
결산일
지분율(%)

엔이에스머리티리얼즈㈜
반도체용 황산 제조 및 판매
대한민국
12월 31일
70%

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
구 분
자산
부채
자본
당기순손익
총포괄손익

엔이에스머리티리얼즈㈜
당 기
34,548,258
9,069,625
34,548,258
(501,917)
(433,888)

전 기
14,002,597
6,052
13,996,545
6,055
6,055

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책 2.2.1 관계기업 및 공동기업투자

연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 손익계산서에 지분법손익에 표시하고 있습니다.

연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '기타비용’의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.2 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.3 공정가치 측정 연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2,13 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 13 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 13

2.2.4 외화환산 연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 연결회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.

2.2.5 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구 분

내용연수(연)

구 분

내용연수(연)

건 물

15 ~ 45

차 량 운 반 구

5 ~ 8

구 축 물

15

공 구 와 기 구

4 ~ 8

기 계 장 치

6 ~ 10

비 품

3 ~ 5

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 연결회사는 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.6 리스연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산리스는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 13-2 참조). (3) 소액 기초리스자산 리스연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2.2.7 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.2.8 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정된 경제적 내용연수인 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

2.2.9 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 시설물이용권, 기타의무형자산 중 브랜드가치를 제외한 무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내용연수(년)

소프트웨어

5

기타무형자산

5

특허권

8~14

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결회사는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

2.2.10 재고자산 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.2.11 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.2.12 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.2.13 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산 1) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산의 공정가치 변동에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하며,당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸 ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우, 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(2) 금융자산의 손상연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실경험에기초한 충당금 설정률을 사용하여 추정하며 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(3) 금융부채

1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사가 당기손익-공정가치항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

② 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다(주석 13, 19 참고).

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.14 파생금융상품

파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.

파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.

2.2.15 자기주식 연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.16 현금배당 연결회사는 주주에 대한 현금의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.17 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.18 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

(1) 온실가스 배출연결회사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 사용하여야 합니다. 연결회사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고있으며 이에 따라 실제 배출되는 배출량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 손익계산서에 계상하고 있습니다.

2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 수입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별연결회사의 매출유형은 국내매출과 수출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 연결회사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.

2.2.20 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서, 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용2.3.1 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.3.2 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
59,493,694,430
-
59,493,694,430

건물
78,846,448,313
(51,375,927,718)
27,470,520,595

구축물
88,662,074,787
(64,054,795,822)
24,607,278,965

기계장치
321,842,032,030
(273,367,467,893)
48,474,564,137

차량운반구
7,342,826,891
(5,528,587,310)
1,814,239,581

공구와기구
6,466,379,777
(4,695,257,403)
1,771,122,374

비품
5,463,626,212
(4,368,456,602)
1,095,169,610

건설중인자산
56,718,695,221
-
56,718,695,221

사용권자산
7,272,924,667
(3,646,057,256)
3,626,867,411

합 계
632,108,702,328
(407,036,550,004)
225,072,152,324

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
59,494,328,007
-
59,494,328,007

건물
73,286,235,681
(48,822,417,422)
24,463,818,259

구축물
77,307,242,719
(60,246,082,551)
17,061,160,168

기계장치
310,951,064,412
(260,775,936,393)
50,175,128,019

차량운반구
6,764,231,327
(5,357,566,823)
1,406,664,504

공구와기구
6,863,581,664
(4,654,495,025)
2,209,086,639

비품
4,879,612,559
(4,042,060,812)
837,551,747

건설중인자산
4,880,866,390
-
4,880,866,390

사용권자산
7,867,204,137
(3,209,739,424)
4,657,464,713

합 계
552,294,366,896
(387,108,298,450)
165,186,068,446

3-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각
당기말

토지(*1)
59,494,328,007
-
(633,577)
-
-
-

건물
24,463,818,259
-
5,560,212,632
-
(1,590,238,631)
(963,271,665)

구축물
17,061,160,168
5,501,226,391
5,853,605,677
-
(3,808,713,271)
-

기계장치
50,175,128,019
-
12,783,506,816
(32,100)
(8,193,438,381)
(6,290,600,217)

차량운반구
1,406,664,504
28,657,841
710,259,979
(4,000)
(331,338,743)
-

공구와기구
2,209,086,639
87,202,000
-
(33,000)
(525,133,265)
-

비품
837,551,747
477,276,033
189,768,729
(170,000)
(409,256,899)
-

건설중인자산
4,880,866,390
76,860,784,251
(25,022,955,420)
-
-
-

사용권자산
4,657,464,713
523,925,265
-
-
(1,554,522,567)
-

합 계
165,186,068,446
83,479,071,781
73,764,836
(239,100)
(16,412,641,757)
(7,253,871,882)

(*1) 토지의 당기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(전기)
(단위:원)

구 분

기초

취득

대체

처분

감가상각

기타(*2)

기말

토지(*1)

59,982,057,155
-
(487,729,148)
-
-
-
59,494,328,007

건물

26,052,886,207
2,870,000
3,176,323,765
(134,358,262)
(1,522,346,620)
(3,111,556,831)
24,463,818,259

구축물

17,705,863,741
-
2,333,039,869
(6,915,465)
(2,460,502,916)
(510,325,061)
17,061,160,168

기계장치

56,802,336,227
1,169,952
10,589,809,004
(257,506,341)
(8,736,725,915)
(8,223,954,908)
50,175,128,019

차량운반구

1,142,774,500
19,537,491
529,951,998
(1,000)
(285,598,485)
-
1,406,664,504

공구와기구

1,662,451,457
994,400,000
10,900,000
(72,000)
(458,592,818)
-
2,209,086,639

비품

864,558,364
364,446,799
63,683,362
(1,522,171)
(453,614,607)
-
837,551,747

건설중인자산

1,387,084,226
20,197,505,162
(16,703,722,998)
-
-
-
4,880,866,390

사용권자산

5,595,893,529
741,564,580
-
-
(1,679,993,396)
-
4,657,464,713

합 계

171,195,905,406
22,321,493,984
(487,744,148)
(400,375,239)
(15,597,374,757)
(11,845,836,800)
165,186,068,446

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석5,31참조). (*2) 관계회사 토소남해실리카에 금융리스로 제공되면서 제거되었습니다(주석31참조).3-3. 당기 중 건설중인자산의 차입원가 자본화 금액은 14,610 천원이며, 차입원가 자본화 당시 사용된 이자율은 2.91% 입니다.

4. 무형자산연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
상각액
당기말

소프트웨어
152,175,705
32,833,829
(67,551,330)
117,458,204

기타무형자산
226,000,943
-
-
226,000,943

특허권
274,738,404
-
(40,980,456)
233,757,948

합 계
652,915,052
32,833,829
(108,531,786)
577,217,095

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
상각액
전기말

소프트웨어
220,204,381
16,000,000
(84,028,676)
152,175,705

기타무형자산
226,000,943
-
-
226,000,943

특허권
315,718,860
-
(40,980,456)
274,738,404

합 계
761,924,184
16,000,000
(125,009,132)
652,915,052

5. 투자부동산연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,598,622,771
-
11,598,622,771
11,597,989,194
-
11,597,989,194

건물
1,190,760,388
(511,626,408)
679,133,980
1,190,760,388
(472,442,928)
718,317,460

구축물
721,963,735
(662,000,115)
59,963,620
718,080,135
(619,078,140)
99,001,995

기계장치
197,699,495
(153,672,189)
44,027,306
233,309,176
(183,444,776)
49,864,400

합 계
13,709,046,389
(1,327,298,712)
12,381,747,677
13,740,138,893
(1,274,965,844)
12,465,173,049

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

과 목
기초
대체(*1)
감가상각
당기말

토지
11,597,989,194
633,577
-
11,598,622,771

건물
718,317,460
-
(39,183,480)
679,133,980

구축물
99,001,995
3,883,600
(42,921,975)
59,963,620

기계장치
49,864,400
6,336,400
(12,165,494)
44,027,306

합 계
12,465,173,049
10,853,577
(94,270,949)
12,381,747,677

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(전기)
(단위:원)

과 목
기초
대체
감가상각
전기말

토지(*1)
11,110,260,046
487,729,148
-
11,597,989,194

건물
757,500,940
-
(29,387,610)
728,113,330

구축물
142,446,195
-
(32,583,150)
109,863,045

기계장치
62,234,314
15,000
(9,369,849)
52,879,465

합 계
12,072,441,495
487,744,148
(71,340,609)
12,488,845,034

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석3,31참조).

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

임대 및 주차장 운영수익
298,709,535
311,322,731

감가상각비
(94,270,949)
(95,012,594)

운영비 등
(1,209,124,303)
(1,044,393,721)

합 계
(1,004,685,717)
(828,083,584)

5-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당기말

전기말

면적
11,070㎡
11,070㎡

공시지가
49,033,355,300
40,980,515,500

장부가액
11,598,622,771
11,597,989,194

6. 관계 및 공동기업연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다. 이는 직전 사업연도말 지배기업의 소유주지분 467,403백만원 대비 0.5%에 해당하는 금액입니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
구분
소재국가
결산월
지분율
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

닛소남해아그로(주)
공동기업
대한민국
3월
25%
8,160,000,000
9,082,211,334
8,160,000,000
8,965,307,916

토소남해실리카(주)
관계기업
대한민국
12월
33%
2,333,150,000
364,801,043
1,659,050,000
1,055,720,610

합 계
10,493,150,000
9,447,012,377
9,819,050,000
10,021,028,526

6-2. 당기와 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
지분법손익
배당금수취
당기말

닛소남해아그로(주)
8,965,307,916
-
640,647,197
(523,743,779)
9,082,211,334

토소남해실리카(주)
1,055,720,610
674,100,000
(1,365,019,567)
-
364,801,043

합 계
10,021,028,526
674,100,000
(724,372,370)
(523,743,779)
9,447,012,377

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
지분법손익
배당금수취
전기말

닛소남해아그로(주)
8,555,413,993
-
551,922,943
(142,029,020)
8,965,307,916

토소남해실리카(주)
811,612,164
778,050,000
(533,941,554)
-
1,055,720,610

합 계
9,367,026,157
778,050,000
17,981,389
(142,029,020)
10,021,028,526

6-3. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
40,630,964,774
4,302,119,442
36,328,845,332
39,785,420,027
2,283,406,380

토소남해실리카(주)
15,891,316,125
14,785,858,420
1,105,457,705
-
(4,127,943,570)

(전기말 및 전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
40,788,436,856
4,927,205,193
35,861,231,663
25,304,453,666
2,207,691,772

토소남해실리카(주)
15,546,229,807
12,347,076,442
3,199,153,365
-
(1,595,939,408)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)
1,111,268,223
1,111,268,223

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)남우진흥
7,800
19.50
39,000,000
1,064,895,000
39,000,000
1,064,895,000

제주비료(주)
34,655
1.69
164,957,800
46,373,223
164,957,800
46,373,223

합 계
203,957,800
1,111,268,223
203,957,800
1,111,268,223

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
비 고

MMF
4,432,547,872
39,948,583,888
농협은행(주)

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
유동
비유동
유동

선급비용
9,418,267
1,328,831,094
7,123,958
1,040,520,872

선급금
-
19,139,281,074
-
28,431,320,322

합 계
9,418,267
20,468,112,168
7,123,958
29,471,841,194

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
29,210,143,693
29,210,143,693
58,420,287,386

제품
83,083,581,579
83,083,581,579
166,167,163,158

반제품
176,283,262,783
176,283,262,783
352,566,525,566

원재료
59,441,173,119
-
59,441,173,119

저장품
12,106,405,852
12,106,405,852
24,212,811,704

미착품
49,284,029,805
-
49,284,029,805

합 계
409,408,596,831
(38,451,497,468)
370,957,099,363

(전기말)
(단위: 원)

구 분
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평가충당금
장부금액

상품
23,430,253,261
(42,008,813)
23,388,244,448

제품
46,322,155,440
(12,930,796)
46,309,224,644

반제품
70,279,782,754
(2,892,714,948)
67,387,067,806

원재료
40,869,452,088
-
40,869,452,088

저장품
13,116,426,348
(3,205,270,716)
9,911,155,632

미착품
83,912,619,330
-
83,912,619,330

합 계
277,930,689,221
(6,152,925,273)
271,777,763,948

9-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
6,152,925,273
10,001,267,791

재고자산평가손실(*1)
32,337,903,574
85,924,450

재고자산평가충당금환입(*1)
(39,331,379)
(3,934,266,968)

기말
38,451,497,468
6,152,925,273

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2022.12.27
2023.04.21
2,000,000
5,200,000

전기말
농협은행(주)
2021.10.20~2021.12.13
2022.01.13~2022.03.08
15,000,000
67,750,000

<파생상품부채>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2022.11.30~2022.12.26
2023.01.03~2023.04.21.
61,000,000
2,186,200,000

전기말
농협은행(주)
2021.11.29~2021.12.30
2022.02.24~2022.03.28
44,000,000
137,500,000

10-2. 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

파생상품평가이익
5,200,000
67,750,000

파생상품평가손실
2,186,200,000
137,500,000

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
180,650,720,462
(47,607,876)
180,603,112,586

기타금융자산 :
1,555,199,990
-
1,555,199,990

미수금
742,568,832
-
742,568,832

미수수익
99,825,086
-
99,825,086

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
182,205,920,452
(47,607,876)
182,158,312,576

비유동성 :

기타금융자산 :
14,059,790,489
-
14,059,790,489

보증금
3,586,843,917
-
3,586,843,917

금융리스채권
10,472,946,572
-
10,472,946,572

합 계
196,265,710,941
(47,607,876)
196,218,103,065

(전기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
110,359,798,131
(29,950,590)
110,329,847,541

기타금융자산 :
2,157,828,290
(12,076,852)
2,145,751,438

미수금
1,353,004,258
(12,076,852)
1,340,927,406

미수수익
92,017,960
-
92,017,960

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
112,517,626,421
(42,027,442)
112,475,598,979

비유동성 :

기타금융자산 :
14,039,048,481
-
14,039,048,481

보증금
3,145,988,624
-
3,145,988,624

금융리스채권
10,893,059,857
-
10,893,059,857

합 계
126,556,674,902
(42,027,442)
126,514,647,460

11-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
42,027,442
15,983,925

제각
(12,076,852)
-

대손상각비
17,657,286
27,072,764

기타의대손충당금환입
-
(1,029,247)

기말
47,607,876
42,027,442

11-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

6개월 이하
180,650,720,462
1,317,175,496
110,359,798,131
13,345,394,941

6개월 초과~1년 이하
-
378,933,083
-
1,507,681,911

1년 초과~3년 이하
-
13,213,720,111
-
903,899,377

3년 초과
-
705,161,789
-
439,900,542

합 계
180,650,720,462
15,614,990,479
110,359,798,131
16,196,876,771

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예금
25,063,772,500
45,460,018,980

MMDA
-
4,095,165,128

합 계
25,063,772,500
49,555,184,108

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동
비 고

국공채
5,360,000
451,288,754
농협은행(주) 등

당좌개설보증금(*1)
-
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)
-
26,527,716
신한은행

합 계
5,360,000
482,316,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동
비 고

국공채
585,000
29,845,000
-

당좌개설보증금(*1)
-
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)
-
26,527,716
신한은행

합 계
585,000
60,872,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
482,316,470
-
-
482,316,470

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,111,268,223
1,111,268,223

장기기타금융자산
14,059,790,489
-
-
14,059,790,489

소 계
14,542,106,959
-
1,111,268,223
15,653,375,182

유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
5,360,000
-
-
5,360,000

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
4,432,547,872
-
4,432,547,872

매출채권
180,603,112,586
-
-
180,603,112,586

기타금융자산
1,555,199,990
-
-
1,555,199,990

현금및현금성자산
25,063,772,500
-
-
25,063,772,500

파생상품자산
-
5,200,000
-
5,200,000

소 계
207,227,445,076
4,437,747,872
-
211,665,192,948

합 계
221,769,552,035
4,437,747,872
1,111,268,223
227,318,568,130

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
60,872,716
-
-
60,872,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,111,268,223
1,111,268,223

장기기타금융자산
14,039,048,481
-
-
14,039,048,481

소 계
14,099,921,197
-
1,111,268,223
15,211,189,420

유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
585,000
-
-
585,000

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
39,948,583,888
-
39,948,583,888

매출채권
110,329,847,541
-
-
110,329,847,541

기타금융자산
2,145,751,438
-
-
2,145,751,438

현금및현금성자산
49,555,184,108
-
-
49,555,184,108

파생상품자산
-
67,750,000
-
67,750,000

소 계
162,031,368,087
40,016,333,888
-
202,047,701,975

합 계
176,131,289,284
40,016,333,888
1,111,268,223
217,258,891,395

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

비유동부채 :

장기차입금
5,724,000,000
-
5,724,000,000

기타금융부채
2,579,971,034
-
2,579,971,034

소 계
8,303,971,034
-
8,303,971,034

유동부채 :

단기차입금
175,563,946,387
-
175,563,946,387

매입채무
66,604,003,759
-
66,604,003,759

기타금융부채
78,799,885,478
-
78,799,885,478

파생상품부채
-
2,186,200,000
2,186,200,000

소 계
320,967,835,624
2,186,200,000
323,154,035,624

합 계
323,547,806,658
2,186,200,000
325,734,006,658

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

비유동부채 :

기타금융부채
3,421,297,057
-
3,421,297,057

유동부채 :

단기차입금
90,498,417,939
-
90,498,417,939

매입채무
81,201,427,987
-
81,201,427,987

기타금융부채
49,961,353,487
-
49,961,353,487

파생상품부채
-
137,500,000
137,500,000

소 계
221,661,199,413
137,500,000
221,798,699,413

합 계
225,082,496,470
137,500,000
225,219,996,470

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
1,638,583,588
2,801,278,783
-
-
-
4,439,862,371

배당금수입
-
-
55,422,400
-
-
55,422,400

대손상각비
(17,657,286)
-
-
-
-
(17,657,286)

이자비용
-
-
-
(9,169,710,906)
-
(9,169,710,906)

외환거래관련 손익
11,082,202,904
-
-
(4,657,112,238)
-
6,425,090,666

파생상품관련 손익
-
13,782,800,000
-
-
(7,321,900,000)
6,460,900,000

지분증권관련 손익
-
-
-
-
-
-

합 계
12,703,129,206
16,584,078,783
55,422,400
(13,826,823,144)
(7,321,900,000)
8,193,907,245

(전기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
356,551,876
527,949,384
-
-
-
884,501,260

배당금수입
-
-
49,572,400
-
-
49,572,400

대손상각비
(27,072,764)
-
-
-
-
(27,072,764)

기타의대손충당금 환입
1,029,247
-
-
-
-
1,029,247

이자비용
-
-
-
(567,611,342)
-
(567,611,342)

외환거래관련 손익
6,438,753,036
-
-
(7,086,703,491)
-
(647,950,455)

파생상품관련 손익
-
3,981,500,000
-
-
(208,900,000)
3,772,600,000

지분증권관련 손익
-
-
333,479,871
-
-
333,479,871

합 계
6,769,261,395
4,509,449,384
383,052,271
(7,654,314,833)
(208,900,000)
3,798,548,217

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
4,432,547,872
-
4,432,547,872

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,111,268,223
1,111,268,223

파생상품자산
-
5,200,000
-
5,200,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
-
2,186,200,000
-
2,186,200,000

(전기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
39,948,583,888
-
39,948,583,888

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,111,268,223
1,111,268,223

파생상품자산
-
67,750,000
-
67,750,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
-
137,500,000
-
137,500,000

당기 및 전기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
기초
평가
기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산
1,111,268,223
-
1,111,268,223

(전기말)
(단위:원)

구 분
기초
평가
기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산
777,788,352
333,479,871
1,111,268,223

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
32,275,861,672
35,779,035,117

사외적립자산의 공정가치
(35,741,814,284)
(24,970,770,160)

기말 순확정급여부채(자산)(*1)
(3,465,952,612)
10,808,264,957

(*1) 당기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원이 포함되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 762,111 천원 및 766,089천원입니다.

14-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
35,779,035,117
36,083,683,624

당기근무원가
3,400,576,944
3,860,068,990

이자원가
1,237,467,799
872,762,468

재측정요소
(465,397,502)
4,282,326,187

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(5,824,157,704)
(1,771,259,327)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
5,358,760,202
6,053,585,514

관계회사 전출입액
(188,369,060)
(771,911,500)

퇴직금지급액
(7,487,451,626)
(8,547,894,652)

기말
32,275,861,672
35,779,035,117

14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
24,970,770,160
23,935,125,650

사외적립자산 기여금납입
13,365,525,738
3,834,157,261

사외적립자산 기대수익
935,978,236
497,921,661

사외적립자산의 재측정요소
(802,535,032)
(337,535,733)

관계회사 전출입액
(165,822,872)
(771,911,500)

퇴직금지급액
(2,562,101,946)
(2,186,987,179)

기말
35,741,814,284
24,970,770,160

14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예적금
35,741,814,284
24,970,770,160

14-5. 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
5.3 ~ 5.32
2.87

기대임금상승율
2.00
2.00

14-6. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경(%)
상승시
하락시

할인율
1.00%
(2,311,873,187)
29,627,399,077

기대임금상승율
1.00%
2,733,359,938
(2,399,861,663)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

15. 충당부채 15-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
비유동

소송충당부채(*1)
11,124,392,016
1,147,110,000

(*1) 계류중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 16 참조).15-2. 온실가스배출부채 (1) 연결회사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권
67,752
67,752
67,752
67,118
67,118
337,492

(2) 연결회사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원, 톤)

구 분
2021년도분
2022년도분
2023~2025년도분
합 계

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

기초
75,497
-
67,752
-
201,988
-
345,237
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-

매입/매도(*1)
(3,295)
-
-
-
-
-
(3,295)
-

차입/이월
-
-
-
-
-
-
-
-

정부제출
(65,657)
-
-
-
-
-
(65,657)
-

당기말
6,545
-
67,752
-
201,988
-
276,285
-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)
(단위:원, 톤)

구 분
2020년도분
2021년도분
2022~2025년도분
합 계

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

기초
91,266
-
67,752
-
269,740
-
428,758
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-

매입/매도(*1)
(16,024)
-
-
-
-
-
(16,024)
-

차입/이월
(7,745)
-
7,745
-
-
-
-
-

정부제출
(67,497)
-
-
-
-
-
(67,497)
-

전기말
-
-
75,497
-
269,740
-
345,237
-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.(3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 67,497톤(tCO2-eq) 입니다. 한편 당기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건당기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

지배기업이 피고인 사건
유덕상 외
당사 외 12개 비료사
손해배상 청구(*1)
437,910,000
1심 진행중

김윤식 외
당사 외 12개 비료사
손해배상 청구(*1)
427,080,000
1심 진행중

구종서 외
당사 외 12개 비료사
손해배상 청구(*1)
77,160,000
1심 진행중

김진영 외
당사
근로자지위확인(*2)
400,000,000
2심 진행중

서남용 외
당사
근로자지위확인
200,000,000
1심 진행중

박정근 외
당사
근로자지위확인
800,000,000
1심진행중

㈜여수탱크터미널
당사 외 3명
사정재판 이의
341,485,786
1심 진행중

합 계
2,683,635,786

(*1) 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 장래에 지출이 예상되는 금액을 신뢰성 있게 추정하여 소송충당부채를 계상하였습니다.(주석15참조)

16-2. 담보 및 약정사항 당기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분
금 융 기 관
금 액

당좌차월
농협은행(주)
50,000,000,000

무역금융
농협은행(주)
95,000,000,000

원화 소계
145,000,000,000

USANCE 등 수입금융
농협은행(주) 외 2개사
USD 450,000,000

파생상품 손실약정
농협은행(주)
USD 4,000,000

외화 소계
USD 454,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액: 26,635,605천원)을 제공받고 있습니다.

16-4. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
담보제공자산
담보설정액
제공처

전기감리업 예치금
정기예금 등
26,527,716
서울보증보험(주)

장기차입금
토지
42,000,000,000
농협은행㈜

합 계
42,026,527,716

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
59,525,611,927
-

미지급비용
18,108,258,294
-

예수보증금
572,518,583
-

리스부채
593,496,674
2,579,971,034

합 계
78,799,885,478
2,579,971,034

(전기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
29,687,719,305
-

미지급비용
18,992,095,233
-

예수보증금
491,221,022
-

리스부채
790,317,927
3,421,297,057

합 계
49,961,353,487
3,421,297,057

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,629,587,237
6,777,812,579

선수수익
152,724,400
126,766,298

예수금
554,509,358
143,724,267

합 계
2,336,820,995
7,048,303,144

19. 차입금

19-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

USANCE
농협은행(주) 외
4.17%~5.38%
152,363,946,387
90,498,417,939

단기차입금기타
농협은행㈜
3.88%~4.83%
23,200,000,000
-

합 계

175,563,946,387
90,498,417,939

19-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

장기차입금
농협은행㈜
MOR(3개월)+ 3.09%
5,724,000,000
-

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수
49,678,843주
49,678,843주

주당금액
1,000원
1,000원

자본금
49,678,843,000
49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,010,382,855
34,010,382,855

자기주식처분이익
144,213,631
144,213,631

지분법적용투자주식처분이익
11,015,383,402
11,015,383,402

합 계
45,169,979,888
45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,572,906,769
7,572,906,769

주식수
1,730,148주
1,730,148주

평균취득가
4,377
4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액
(39,168,000)
(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
707,702,130
707,702,130

합 계
668,534,130
668,534,130

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
35,484,887,500
35,484,887,500

재평가잉여금(*2)
82,529,940,131
82,529,940,131

임의적립금
258,567,126,525
243,383,520,923

미처분이익잉여금
47,518,754,861
18,060,527,302

합 계
424,100,709,017
379,458,875,856

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익22-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

제품및반제품매출액
1,524,342,772,149
865,630,520,821

상품매출액
645,223,098,377
586,253,886,462

합 계
2,169,565,870,526
1,451,884,407,283

22-2. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

제품및반제품매출원가
1,359,828,046,401
758,512,653,688

상품매출원가
635,573,096,070
572,507,775,047

합 계
1,995,401,142,471
1,331,020,428,735

22-3. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

급여
13,558,721,621
12,357,220,108

퇴직급여
1,662,060,963
1,652,353,597

복리후생비
4,661,764,013
4,795,404,476

지급임차료
201,880,450
167,089,204

감가상각비
2,564,828,600
2,646,734,322

무형자산상각비
108,531,786
107,933,942

지급수수료
2,351,659,811
2,158,614,643

광고선전비
621,514,357
561,186,222

판매수수료
10,239,425,136
9,400,803,420

운반보관비
65,001,752,281
58,510,866,872

대손상각비
17,657,286
27,072,764

기타판매비와관리비
10,584,822,572
7,996,949,254

합 계
111,574,618,876
100,382,228,824

22-4. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(118,099,111,917)
-
(118,099,111,917)

원재료와소모품의사용액
1,359,299,639,688
-
1,359,299,639,688

상품매출원가
635,573,096,070
-
635,573,096,070

급여
28,826,348,188
13,558,721,621
42,385,069,809

퇴직급여
2,711,119,519
1,662,060,963
4,373,180,482

복리후생비
10,137,180,936
4,661,764,013
14,798,944,949

감가상각비
13,778,026,652
2,564,828,600
16,342,855,252

무형자산상각비
-
108,531,786
108,531,786

지급수수료
27,217,245,475
2,351,659,811
29,568,905,286

운반보관비
-
65,001,752,281
65,001,752,281

기타
35,957,597,860
21,665,299,801
57,622,897,661

합 계
1,995,401,142,471
111,574,618,876
2,106,975,761,347

(전기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(46,269,942,106)
-
(46,269,942,106)

원재료와소모품의사용액
704,753,167,278
-
704,753,167,278

상품매출원가
572,507,775,047
-
572,507,775,047

급여
26,610,667,997
12,357,220,108
38,967,888,105

퇴직급여
3,269,011,696
1,652,353,597
4,921,365,293

복리후생비
9,324,303,997
4,795,404,476
14,119,708,473

감가상각비
12,950,640,435
2,646,734,322
15,597,374,757

무형자산상각비
17,075,190
107,933,942
125,009,132

지급수수료
21,461,676,748
2,158,614,643
23,620,291,391

운반보관비
-
58,510,866,872
58,510,866,872

기타
26,396,052,453
18,153,100,864
44,549,153,317

합 계
1,331,020,428,735
100,382,228,824
1,431,402,657,559

23. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기타수익 :

수입수수료
1,944,037,864
1,436,953,368

수입임대료
2,469,923,402
1,741,700,089

유형자산처분이익
248,277,680
200,936,951

수입위약배상금
31,013,510
22,482,659

폐품매각수익
90,741,810
78,162,840

기타의대손충당금환입
-
1,029,247

잡이익
7,096,534,953
1,136,471,060

합 계
11,880,529,219
4,617,736,214

기타비용 :

기부금
129,845,240
36,600,000

농업지원사업비
3,439,781,865
3,552,299,495

유형자산처분손실
64,600
201,856,014

잡손실
5,925,036,976
-

유형자산손상차손
7,253,871,882
361,244,342

합 계
16,748,600,563
4,151,999,851

24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
4,136,879,224
702,665,879

금융리스채권이자수익
302,983,147
181,835,381

배당금수익
55,422,400
49,572,400

외환차익
27,949,943,794
16,080,388,835

외화환산이익
10,687,568,816
934,606,031

파생상품거래이익
13,777,600,000
3,913,750,000

파생상품평가이익
5,200,000
67,750,000

합 계
56,915,597,381
21,930,568,526

금융비용 :

이자비용
9,083,020,014
464,607,433

금융리스부채이자비용
86,690,892
103,003,909

외환차손
31,703,089,766
17,659,350,873

외화환산손실
509,332,178
3,594,448

파생상품거래손실
5,135,700,000
71,400,000

파생상품평가손실
2,186,200,000
137,500,000

합 계
48,704,032,850
18,439,456,663

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문연결회사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021 회계연도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

25-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

부 문
당기
당기말

매출액
영업이익
자산총액

비료화학사업부문
1,535,878,316,875
58,875,824,249
730,588,303,273

유류사업부문
633,687,553,651
4,825,257,202
112,871,494,737

반도체황산사업부문
-
(1,110,972,272)
43,617,882,804

합 계
2,169,565,870,526
62,590,109,179
887,077,680,814

(전기말 및 전기)
(단위:원)

부 문
전기
전기말

매출액
영업이익
자산총액

비료화학사업부문
874,479,846,597
13,905,434,549
612,106,972,945

유류사업부문
577,404,560,686
6,578,608,175
93,000,954,768

반도체황산사업부문
-
(2,293,000)
14,002,597,156

합 계
1,451,884,407,283
20,481,749,724
719,110,524,869

25-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

국내
1,726,756,337,751
1,155,554,037,799

아시아
400,530,128,822
268,036,779,424

오세아니아
42,279,403,953
28,293,590,060

합 계
2,169,565,870,526
1,451,884,407,283

25-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주) 703,871백만원, 휴켐스(주) 329,656백만원 및 농협경제지주(주) 551,512백만원, 휴켐스(주) 223,886백만원 입니다.

26. 법인세비용

26-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액

당기법인세
22,553,856,061
3,897,350,484

일시적차이의 변동
(5,070,352,132)
(2,049,611,282)

자본에 가감하는 법인세
79,770,853
943,004,050

총법인세비용
17,563,274,782
2,790,743,252

26-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
65,209,229,996
24,456,579,339

적용세율에 따른 세부담액
14,287,208,685
5,374,110,070

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(596,891,146)
(15,007,548)

세무상 차감되지 않는 비용
3,549,164,341
770,835,369

세액공제 등
-
(78,416,107)

미실현 이연법인세자산의 변동
-
(3,019,467,190)

기타
323,792,902
(241,311,342)

소 계
3,276,066,097
(2,583,366,818)

법인세비용
17,563,274,782
2,790,743,252

유효세율
26.93%
11.41%

26-3. 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
12,148,557,974
(1,340,293,017)
10,808,264,957
2,672,682,754
(294,864,464)
2,377,818,290

종속기업, 관계 및 공동 기업투자
(395,413,993)
(409,893,923)
(805,307,916)
(182,465,379)
58,447,960
(124,017,419)

외화평가조정
(847,673,627)
(13,587,956)
(861,261,583)
(186,488,198)
(2,989,350)
(189,477,548)

재고자산
10,001,267,791
(3,848,342,518)
6,152,925,273
2,200,278,914
(846,635,354)
1,353,643,560

감가상각비누계액
5,859,970,906
(1,969,067,746)
3,890,903,160
1,289,193,599
(433,220,862)
855,972,737

충당부채 및 미지급비용 등
19,737,063,728
2,180,392,301
21,917,456,029
4,342,154,019
477,557,879
4,819,711,898

운휴자산
14,261,210,709
(142,264,161)
14,118,946,548
-
3,106,168,237
3,106,168,237

매도가능증권평가손익
(573,830,552)
(333,479,871)
(907,310,423)
(126,242,721)
(73,365,572)
(199,608,293)

지분법평가손익
69,387,836
536,359,840
605,747,676
-
-
-

기타
(525,388,806)
94,114,586
(431,274,220)
(115,585,539)
20,698,535
(94,887,004)

소 계
59,735,151,966
(5,246,062,465)
54,489,089,501
9,893,527,449
2,011,797,009
11,905,324,458

세무상 결손금(*1)
4,429,095
389,060,256
393,489,351
974,401
81,264,873
82,239,274

세액공제이월액
326,580,570
162,665,230
489,245,800
326,580,570
162,665,230
489,245,800

합 계
10,221,082,420
2,255,727,112
12,476,809,532

(*1) 종속회사로 부터 발생한 세무상 결손금입니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
12,148,557,974
(1,340,293,017)
10,808,264,957
2,672,682,754
(294,864,464)
2,377,818,290

종속기업, 관계 및 공동 기업투자
(395,413,993)
(409,893,923)
(805,307,916)
(182,465,379)
58,447,960
(124,017,419)

외화평가조정
(847,673,627)
(13,587,956)
(861,261,583)
(186,488,198)
(2,989,350)
(189,477,548)

재고자산
10,001,267,791
(3,848,342,518)
6,152,925,273
2,200,278,914
(846,635,354)
1,353,643,560

감가상각비누계액
5,859,970,906
(1,971,427,434)
3,888,543,472
1,289,193,599
(433,714,037)
855,479,562

충당부채 및 미지급비용 등
19,737,063,728
1,986,898,928
21,723,962,656
4,342,154,019
437,117,764
4,779,271,783

운휴자산
14,261,210,709
(142,264,161)
14,118,946,548
-
3,106,168,237
3,106,168,237

매도가능증권평가손익
(573,830,552)
(333,479,871)
(907,310,423)
(126,242,721)
(73,365,572)
(199,608,293)

지분법평가손익
69,387,836
533,941,554
603,329,390
-
-
-

기타
(525,388,806)
93,507,703
(431,881,103)
(115,585,539)
20,571,697
(95,013,842)

소 계
59,735,151,966
(5,444,940,695)
54,290,211,271
9,893,527,449
1,970,736,881
11,864,264,330

세무상 결손금(*1)
-
4,429,095
4,429,095
-
974,401
974,401

세액공제이월액
326,580,570
77,900,000
404,480,570
326,580,570
77,900,000
404,480,570

합 계
10,220,108,019
2,049,611,282
12,269,719,301

26-4. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는
218,709천원입니다.

26-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(337,137,530)
79,770,853
(257,366,677)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
333,479,871
(73,365,572)
260,114,299

합 계
(89,661,422)
24,380,067
(65,281,355)

(전기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(4,619,861,920)
1,016,369,622
(3,603,492,298)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
333,479,871
(73,365,572)
260,114,299

합 계
(4,286,382,049)
943,004,050
(3,343,377,999)

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

지배기업소유주지분 당기순이익(A)
47,645,955,214
21,664,019,600

가중평균유통보통주식수(B=C-D)
47,948,695주
47,948,695주

발행보통주식수(C)
49,678,843주
49,678,843주

자기주식(D)
(1,730,148주)
(1,730,148주)

지배기업소유주지분 기본주당순이익(A/B)
994
452

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

지배기업
농협경제지주(주)

관계기업
토소남해실리카(주)

공동기업
닛소남해아그로(주)

기타 특수관계자
농협금융지주(주),농협은행(주)(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오(주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주)(주)농협네트웍스, (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주)그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스(주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑농업회사법인 오리온농협(주), (주)상림농업회사법인엔에이치공동투자사모투자합자회사엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사이니어스엔에이치사모투자합자회사코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주)알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

28-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
2,606,498,398

지배기업
농협경제지주(주)
703,870,816,110
-
1,353,606,077

관계기업
토소남해실리카(주)
145,567,026
559,780,341
674,100,000

공동기업
닛소남해아그로(주)
3,285,141,581
1,357,431,579
-

기타특수관계자
농협은행(주)
127,707,196
7,806,741,439
1,851,754,833

(주)농협손해보험
-
-
2,638,547,970

(주)농협물류
286,914,290
1,031,412,104
18,481,187,235

(주)농협사료
2,726,889,510
-
27,227,990

(주)농협유통
-
-
1,976,500

(주)농협목우촌
-
-
38,794,638

(주)농협파트너스
-
-
659,172,793

(주)농협네트웍스
-
-
272,890,428

(주)NH무역
354,108,400
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
104,596

(주)농협하나로유통
-
-
69,532,536

(주)농협아그로
-
-
153,288,456

(주)농우바이오
142,400,000
-
-

합 계
710,939,544,113
10,755,365,463
28,828,682,450

(전기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
3,577,820,895

지배기업
농협경제지주(주)
551,512,594,232
20,000,000
1,634,374,600

관계기업
토소남해실리카(주)
158,993,303
674,135,232
948,865,000

공동기업
닛소남해아그로(주)
2,479,190,738
1,313,864,444
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
333,786,312
1,416,779,283

(주)NH투자증권
-
-
-

(주)농협손해보험
-
-
1,341,895,643

(주)농협물류
-
1,640,991,665
22,255,076,329

(주)농협사료
2,145,709,295
-
19,003,540

(주)농협홍삼
-
-
4,965,391

(주)농협충북유통
-
-
1,795,560

(주)농협유통
-
-
3,467,960

(주)농협목우촌
-
-
36,133,382

(주)농협파트너스
-
-
834,560,676

(주)농협네트웍스
-
-
340,741,818

(주)NH무역
1,136,282,068
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
131,898

(주)농협하나로유통
-
80,000
34,154,018

(주)농협아그로
-
-
79,781,000

(주)농협생명보험
-
-
-

합 계
557,432,769,636
3,982,857,653
32,529,546,993

29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
금융상품
기타채무
차입금

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
92,400
-

지배기업
농협경제지주(주)
102,944,592,773
-
-
10,503,333,347
-

관계기업
토소남해실리카㈜
30,628,953
11,291,827,570
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로㈜
86,368,619
-
-
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
34,185,110,342
299,891,493,261
3,632,451,983
488,296,295,973

(주)NH투자증권
-
50,105,761,261
-
-
-

(주)농협손해보험
-
-
-
96,300,610
-

(주)농협물류
-
-
-
2,951,766,405
-

(주)농협사료
383,021,628
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
71,940,140
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
33,587,000
-

(주)농협아그로
-
-
-
97,020,000
-

(주)농우바이오
39,160,000
-
-
-
-

합 계
103,483,771,973
95,582,699,173
299,891,493,261
17,386,491,885
488,296,295,973

(전기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
금융상품
기타채무
차입금

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
-
-

지배기업
농협경제지주(주)
48,538,027,404
-
-
1,147,620,689
-

관계기업
토소남해실리카(주)
7,221,095
11,686,566,665
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
359,308,973
162,977,967
-
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
32,543,676,929
85,496,746,293
2,788,543,086
76,935,728,899

(주)NH투자증권(신탁)
-
-
4,095,165,128
-
-

(주)농협물류
-
-
-
3,077,961,669
-

(주)농협사료
378,526,500
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
80,141,380
-

(주)농협아그로
-
-
-
9,504,000
-

합 계
49,283,083,972
44,393,221,561
89,591,911,421
7,103,770,824
76,935,728,899

28-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
회사명
당기
전기

단기차입금
출자금
단기차입금
출자금

차입
상환
차입
상환

관계기업
토소남해실리카(주)
-
-
674,100,000
-
-
778,050,000

기타특수관계자
농협은행(주)
609,384,091,189
565,480,409,173
-
408,516,424,090
356,394,371,212
-

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다.

28-6. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계
회사명
과 목
당기
전기

지배기업
농협경제지주(주)
배당금
1,669,208,940
2,225,611,920

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,300,064,783
868,854,646

퇴직급여
76,823,527
78,191,170

합 계
1,376,888,310
947,045,816

29. 현금흐름표29-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의본계정대체
25,107,573,833
16,703,722,998

유형자산취득미지급금증감
(11,835,802,787)
(4,713,281,254)

유형자산의투자부동산대체
633,577
487,744,148

유형자산의금융리스채권대체
-
11,845,836,800

사용권자산과관련된리스부채증가
523,925,265
741,564,580

리스부채의유동성대체
1,258,609,937
1,424,113,198

리스 등을 통한 유형자산의 취득
84,618,413

금융리스채권의유동성대체
712,806,072
712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
260,114,299

29-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가
상환
외화환산
기말

단기차입금
90,498,417,939
1,095,803,463,262
(1,000,430,082,474)
(10,307,852,340)
175,563,946,387

장기차입금
-
5,724,000,000
-
-
5,724,000,000

리스부채
4,211,614,984
523,925,265
(1,562,072,541)
-
3,173,467,708

(전기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가
상환
외화환산
기말

단기차입금
38,310,452,630
439,128,506,835
(386,005,962,001)
(934,579,525)
90,498,417,939

리스부채
5,060,650,619
741,564,580
(1,590,600,215)
-
4,211,614,984

30. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

30-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

30-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율 변동이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
14,425,961
18,282,019,944
-
500,023,057

매출채권
347,080
439,854,786
-
6,280,020

기타채권
-
-
-
3,029,101

소 계
14,773,041
18,721,874,730
-
509,332,178

외화금융부채
단기차입금
120,227,212
152,363,946,387
10,662,765,990
-

미지급비용
631,506
800,307,107
24,802,826
-

소 계
120,858,718
153,164,253,494
10,687,568,816
-

(전기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
21,519,710
25,511,616,596
10,960
-

매출채권
11,034,986
13,081,975,760
-
3,594,448

기타채권
-
-
-
-

소 계
32,554,696
38,593,592,356
10,960
3,594,448

외화금융부채
단기차입금
76,337,763
90,498,417,939
934,579,525
-

미지급비용
19,644
23,287,681
15,546
-

소 계
76,357,407
90,521,705,620
934,595,071
-

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(13,441,055,276)
13,441,055,276
(5,195,001,406)
5,190,621,135

31-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

장기기타금융자산
14,059,790,489
14,039,048,481

상각후원가측정 금융상품
487,676,470
61,457,716

당기손익 공정가치측정 금융상품
4,432,547,872
39,948,583,888

매출채권 및 기타금융자산
182,158,312,576
112,473,727,449

현금및현금성자산
25,063,772,500
49,555,184,108

합 계
226,202,099,907
216,078,001,642

연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.31-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사자 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
175,563,946,387
175,563,946,387
175,563,946,387
-
-
-
-

장기차입금
5,724,000,000
5,724,000,000
-
-
-
-
5,724,000,000

매입채무
66,604,003,759
66,604,003,759
66,604,003,759
-
-
-
-

기타금융부채
81,379,856,512
84,797,660,104
62,830,221,964
214,390,017
18,186,164,928
3,545,696,211
21,186,984

파생상품부채
2,186,200,000
2,186,200,000
2,186,200,000
-
-
-
-

합 계
322,396,871,632
325,804,208,575
304,104,916,494
166,743,186
17,991,554,983
3,519,806,928
21,186,984

(전기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
90,498,417,939
90,521,705,620
90,521,705,620
-
-
-
-

매입채무
81,201,427,987
81,201,427,987
81,201,427,987
-
-
-
-

기타금융부채
53,382,650,544
54,519,384,618
29,917,955,879
148,637,866
19,360,574,660
4,444,155,573
648,060,640

파생상품부채
137,500,000
137,500,000
137,500,000
-
-
-
-

합 계
225,219,996,470
226,380,018,225
201,778,589,486
148,637,866
19,360,574,660
4,444,155,573
648,060,640

31-4. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채
364,668,044,280
247,508,235,172

자본
522,409,636,534
471,602,289,697

부채비율
69.80%
52.48%

31. 리스31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자연결회사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스(주석 3 참조) 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
513,473,615
161,116,274
3,490,225,998
492,648,826
4,657,464,713

취득
10,553,904
133,620,425
-
379,750,936
523,925,265

감가상각비
(157,108,879)
(237,112,301)
(808,513,322)
(351,788,065)
(1,554,522,567)

당기말
366,918,640
57,624,398
2,681,712,676
520,611,697
3,626,867,411

(전기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
709,717,659
44,819,510
4,155,477,561
685,878,799
5,595,893,529

취득
-
302,299,697
318,063,415
121,201,468
741,564,580

감가상각비
(196,244,044)
(186,002,933)
(983,314,978)
(314,431,441)
(1,679,993,396)

전기말
513,473,615
161,116,274
3,490,225,998
492,648,826
4,657,464,713

31-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
4,211,614,984
5,060,650,619

증가
523,925,265
741,564,580

이자비용
86,690,892
103,003,909

상환
(1,648,763,433)
(1,693,604,124)

기말
3,173,467,708
4,211,614,984

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,191,202,882
852,714,742

1년 초과~5년 이내
2,910,504,849
3,519,806,928

5년 초과
17,093,784
21,186,984

합 계
4,118,801,515
4,393,708,654

현재가치할인차금
(945,333,807)
(182,093,670)

차감잔액
3,173,467,708
4,211,614,984

유동성 리스부채
(593,496,674)
(790,317,927)

비유동성 리스부채
2,579,971,034
3,421,297,057

31-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
11,605,865,929
-

증가
-
11,845,836,800

이자수익
302,983,147
181,835,381

상환
(723,096,432)
(421,806,252)

기말
11,185,752,644
11,605,865,929

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
712,806,072
712,806,072

1년 ~ 5년
2,669,524,481
2,669,524,481

5년 초과 (*1)
7,803,422,091
8,223,535,376

합 계
11,185,752,644
11,605,865,929

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

수익

수입임대료
45,184,392
35,143,416

리스채권이자수익
302,983,147
181,835,381

합 계
348,167,539
216,978,797

비용

지급임차료(소액리스)
60,576,104
71,084,327

사용권자산의 상각
1,554,522,567
1,679,993,396

리스부채이자비용
86,690,892
103,003,909

합 계
1,701,789,563
1,854,081,632

32. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 11 참조)및 재고자산(주석 9 참조) 등 입니다. 연결회사는 코로나19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제49(당)기 2022년 12월 31일 현재

제48(전)기 2021년 12월 31일 현재

남해화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제49(당)기
제48(전)기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

273,215,733,101

225,609,825,065

유형자산
3
191,883,601,725

165,186,068,446

무형자산
4
553,617,095

652,915,052

투자부동산
5
12,381,747,677

12,465,173,049

종속기업투자
7
23,178,368,807

9,797,581,714

관계및공동기업투자
6
9,447,012,377

10,021,028,526

상각후원가측정 금융상품
13,14
62,316,470

60,872,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
8,14
1,111,268,223

1,111,268,223

기타비유동자산
9
9,418,267

7,123,958

장기기타금융자산
12,14
14,059,790,489

14,039,048,481

이연법인세자산
27
17,112,974,059

12,268,744,900

순확정급여자산
15
3,415,617,912

Ⅱ. 유동자산

594,436,149,034

489,295,684,362

상각후원가측정 금융상품
13,14
5,360,000

585,000

당기손익-공정가치측정 금융상품
8,14
402,670,971

33,041,920,145

기타유동자산
9
18,126,362,033

29,468,541,194

재고자산
10
370,957,099,363

271,777,763,948

파생상품자산
11,14
5,200,000

67,750,000

매출채권
12,14
180,603,112,586

110,329,847,541

기타금융자산
12,14,31
1,506,831,771

2,143,879,908

현금및현금성자산
13,14
22,829,512,310

42,465,396,626

자 산 총 계

867,651,882,135

714,905,509,427

자 본

Ⅰ. 자본금
1,21
49,678,843,000

49,678,843,000

Ⅱ. 자본잉여금
21
45,169,979,888

45,169,979,888

Ⅲ. 기타자본항목
21
(7,572,906,769)

(7,572,906,769)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
21
668,534,130

668,534,130

Ⅴ. 이익잉여금
22
424,100,709,017

379,458,875,856

자 본 총 계

512,045,159,266

467,403,326,105

부 채

Ⅰ. 비유동부채

13,680,636,580

15,376,672,014

순확정급여부채
15
-

10,808,264,957

기타금융부채
14,18,29,31
2,556,244,564

3,421,297,057

비유동충당부채
16,17
11,124,392,016

1,147,110,000

Ⅱ. 유동부채

341,926,086,289

232,125,511,308

단기차입금
14,20,29,31
175,563,946,387

90,498,417,939

매입채무
14,29,31
66,604,003,759

81,201,427,987

기타금융부채
14,18,29,31
75,486,476,922

49,955,301,637

파생상품부채
11,14
2,186,200,000

137,500,000

기타유동부채
19
2,336,634,610

7,048,303,144

당기법인세부채

19,748,824,611

3,284,560,601

부 채 총 계

355,606,722,869

247,502,183,322

자 본 및 부 채 총 계

867,651,882,135

714,905,509,427

포 괄 손 익 계 산 서

제49(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제48(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ. 매출액
23,26,29

2,169,565,870,526

1,451,884,407,283

Ⅱ. 매출원가
23,29

(1,995,401,142,471)

(1,331,020,428,735)

Ⅲ. 매출총이익

174,164,728,055

120,863,978,548

판매비와관리비
23,29
(110,530,988,450)

(100,373,279,069)

Ⅳ. 영업이익
23

63,633,739,605

20,490,699,479

기타수익
24,29
12,963,593,451

4,617,736,214

기타비용
24,29
(16,748,600,563)

(4,151,999,851)

금융수익
14,25
56,529,744,120

21,922,019,621

금융원가
14,25
(48,702,401,022)

(18,439,456,663)

Ⅴ. 지분법손익
6,7

(2,043,585,277)

15,563,103

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

65,632,490,314

24,454,561,903

VII. 법인세비용
27

(17,788,339,799)

(2,790,542,303)

VIII. 당기순이익(손실)

47,844,150,515

21,664,019,600

IX. 기타포괄손익

(325,395,654)

(3,343,377,999)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의재측정요소

(325,395,654)
(3,603,492,298)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익

-
260,114,299

X. 총포괄손익

47,518,754,861

18,320,641,601

XI. 주당이익(손실)

28

기본및희석주당이익(손실)

978

452

자 본 변 동 표

제49(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제48(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자기주식
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2021.1.1.(전기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
408,419,831
365,234,244,154
452,918,580,104

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
21,664,019,600
21,664,019,600

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,603,492,298)
(3,603,492,298)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
-
260,114,299
-
260,114,299

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(3,835,895,600)
(3,835,895,600)

2021.12.31.(전기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
668,534,130
379,458,875,856
467,403,326,105

2022.1.1.(당기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
668,534,130
379,458,875,856
467,403,326,105

총포괄손익 :

당기순이익

47,844,150,515
47,844,150,515

확정급여제도의 재측정요소

(325,395,654)
(325,395,654)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)

2022.12.31.(당기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
668,534,130
424,100,709,017
512,045,159,266

현 금 흐 름 표

제49(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제48(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위 : 원)

과 목
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

(93,531,111,794)

(118,070,470,655)

1. 당기순이익
47,844,150,515

21,664,019,600

2. 비현금항목의 조정 :
75,370,142,482

17,786,730,546

감가상각비
16,303,589,093

15,597,374,757

무형자산상각비
102,631,786

125,009,132

잡손실
8,000

95,012,594

투자부동산감가상각비
94,270,949

-

대손상각비
17,657,286

27,072,764

지분법손실
2,684,232,474

536,359,840

재고자산평가손실
32,298,572,195

(3,848,342,518)

기타의대손충당금환입

(1,029,247)

퇴직급여
3,632,167,489

4,234,909,797

파생상품평가손실
2,186,200,000

137,500,000

유형자산처분손실
64,600

201,856,014

유형자산손상차손
7,253,871,882

이자비용
9,083,020,014

464,607,433

리스이자비용
85,059,064

103,003,909

외화환산손실
509,332,178

3,594,448

법인세비용
17,788,339,799

2,790,542,303

유형자산처분이익
(1,226,026,804)

(200,936,951)

지분법이익
(640,647,197)

(551,922,943)

파생상품평가이익
(5,200,000)

(67,750,000)

이자수익
(3,751,025,963)

(694,116,974)

금융리스채권 이자수익
(302,983,147)

(181,835,381)

배당금수익
(55,422,400)

(49,572,400)

외화환산이익
(10,687,568,816)

(934,606,031)

3. 자산ㆍ부채의 증감 :
(212,625,470,377)

(151,763,569,174)

매출채권
(70,297,202,351)

(46,919,066,107)

기타금융자산
634,339,838

(407,465,134)

기타유동자산
11,381,469,792

(15,155,007,819)

파생상품자산
67,750,000

-

재고자산
(131,477,907,610)

(136,277,368,463)

장기기타금융자산
(431,539,158)

(1,224,047,529)

기타비유동자산
(2,294,309)

87,731

매입채무
(14,242,510,578)

51,231,569,650

기타금융부채
10,639,082,184

3,627,747,958

기타유동부채
(4,711,668,534)

3,861,205,273

파생상품부채
(137,500,000)

(306,160,000)

기타충당부채
4,231,702,000

-

퇴직금지급액
(4,925,349,680)

(6,360,907,473)

사외적립자산 기여금납입
(13,331,295,783)

(3,834,157,261)

퇴직급여관계회사전출입
(22,546,188)

-

4. 이자수취
4,005,081,542

802,082,537

5. 이자지급
(2,633,622,826)

(563,609,174)

6. 배당금수취
579,166,179

191,601,420

7. 법인세의 납부
(6,070,559,309)

(6,187,726,410)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(10,896,556,278)

68,642,312,202

상각후원가 측정금융자산의 처분
585,000

3,245,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
33,041,920,145

128,551,933,467

유형자산의 처분
1,561,913,680

399,456,176

상각후원가 측정 금융상품의 취득
(6,803,754)

(9,140,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(402,670,971)

(33,041,920,145)

유형자산의 취득
(30,134,179,834)

(16,866,648,150)

무형자산의 취득
(3,333,829)

(16,000,000)

종속기업지분투자의 취득
(14,700,000,000)

(9,800,000,000)

관계및공동기업투자의 취득
(674,100,000)

(778,050,000)

금융리스채권의 감소
420,113,285

199,435,854

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

85,291,806,813

47,696,049,019

단기차입금의 차입
1,090,076,188,495

439,128,506,835

단기차입금의 상환
(1,000,430,082,474)

(386,005,962,001)

배당금의 지급
(2,876,921,700)

(3,835,895,600)

리스부채의 상환
(1,477,377,508)

(1,590,600,215)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가
(19,135,861,259)

(1,732,109,434)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(500,023,057)

10,960

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
42,465,396,626

44,197,495,100

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
22,829,512,310

42,465,396,626

주석

제49(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제48(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 남해화학주식회사

1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

농협경제지주(주)
27,820,149
58.02
27,820,149
58.02

기타
20,128,546
41.98
20,128,546
41.98

합 계(*1)
47,948,695
100.00
47,948,695
100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책2.2.1 관계기업 및 공동기업투자

당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 손익계산서에 지분법손익에 표시하고 있습니다.

당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '기타비용'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.2 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.3 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준3: 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2,14ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 14ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 14

2.2.4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식 항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하고 있습니다.

2.2.5 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구 분
내용연수(연)
구 분
내용연수(연)

건 물
15 ~ 45
차 량 운 반 구
5 ~ 8

구 축 물
15
공 구 와 기 구
4 ~ 8

기 계 장 치
6 ~ 10
비 품
3 ~ 5

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

당사는 유형자산을 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.6 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회계처리당사는 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산리스는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 13-2 참조).(3) 소액 기초리스자산 리스당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는

리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.2.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입

원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2.2.8 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정된 경제적 내용연수인 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고있습니다.당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따

라 산정됩니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

2.2.9 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 시설물이용권, 기타의무형자산 중 브랜드가치를 제외한 무형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(년)

소프트웨어
5

기타무형자산
5

특허권
8~14

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

2.2.10 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.2.11 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.2.12 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.2.13 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산의 공정가치 변동에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하며,당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실경험에 기초한 충당금 설정률을 사용하여 추정하며 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(3) 금융부채

1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사가 당기손익-공정가치 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

② 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다(주석 14, 20 참고).

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.14 파생금융상품

파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.

파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영됩니다.

2.2.15 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.16 현금배당당사는 주주에 대한 현금의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.17 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.18 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

(1) 온실가스 배출당사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 사용하여야 합니다. 당사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 배출량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 손익계산서에 계상하고 있습니다.

2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 수입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별당사의 매출유형은 국내매출과 수출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.

2.2.20 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서, 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2.3.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

ㆍ계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함ㆍ대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함

이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2.3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)를 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

2.3.3 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤쳐에도 적용됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.2.3.4 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 취초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3.5 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

2.4 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리(주석 32) 등이 있습니다.

2.4.1 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익당사가 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다

당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.당사는 짧은 해지불능기간 부동산의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다.더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석 32을 참조합니다.

2.4.2 회계 추정 및 가정

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 매출채권의 기대손실충당금

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (3) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 15에 기술하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(6) 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례

당사는 '투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 상생협력에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 상생협력의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

(7) 리스- 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 (금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.

당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

(8) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석 32을 참조합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
59,157,982,054
-
59,157,982,054

건물
78,846,448,313
(51,375,927,718)
27,470,520,595

구축물
88,662,074,787
(64,054,795,822)
24,607,278,965

기계장치
321,842,032,030
(273,367,467,893)
48,474,564,137

차량운반구
7,322,480,090
(5,528,024,382)
1,794,455,708

공구와기구
6,466,379,777
(4,695,257,403)
1,771,122,374

비품
5,356,332,530
(4,345,517,357)
1,010,815,173

건설중인자산
24,032,209,315
-
24,032,209,315

사용권자산
7,125,160,169
(3,560,506,765)
3,564,653,404

합 계
598,811,099,065
(406,927,497,340)
191,883,601,725

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액 등
장부금액

토지
59,494,328,007
-
59,494,328,007

건물
73,286,235,681
(48,822,417,422)
24,463,818,259

구축물
77,307,242,719
(60,246,082,551)
17,061,160,168

기계장치
310,951,064,412
(260,775,936,393)
50,175,128,019

차량운반구
6,764,231,327
(5,357,566,823)
1,406,664,504

공구와기구
6,863,581,664
(4,654,495,025)
2,209,086,639

비품
4,879,612,559
(4,042,060,812)
837,551,747

건설중인자산
4,880,866,390
-
4,880,866,390

사용권자산
7,867,204,137
(3,209,739,424)
4,657,464,713

합 계
552,294,366,896
(387,108,298,450)
165,186,068,446

3-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각

당기말

토지(*1)
59,494,328,007
-
(633,577)
(335,712,376)
-

59,157,982,054

건물
24,463,818,259
-
5,560,212,632
-
(1,590,238,631)
(963,271,665)
27,470,520,595

구축물
17,061,160,168
5,501,226,391
5,853,605,677
-
(3,808,713,271)
-
24,607,278,965

기계장치
50,175,128,019
-
12,783,506,816
(32,100)
(8,193,438,381)
(6,290,600,217)
48,474,564,137

차량운반구
1,406,664,504
8,311,040
710,259,979
(4,000)
(330,775,815)
-
1,794,455,708

공구와기구
2,209,086,639
87,202,000
-
(33,000)
(525,133,265)
-
1,771,122,374

비품
837,551,747
369,982,351
189,768,729
(170,000)
(386,317,654)
-
1,010,815,173

건설중인자산
4,880,866,390
44,258,916,758
(25,107,573,833)
-
-
-
24,032,209,315

사용권자산
4,657,464,713
376,160,767
-
-
(1,468,972,076)
-
3,564,653,404

합 계
165,186,068,446
50,601,799,307
(10,853,577)
(335,951,476)
(16,303,589,093)
(7,253,871,882)
191,883,601,725

(*1) 토지의 당기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각
기타(*2)
기말

토지(*1)
59,982,057,155
-
(487,729,148)
-
-
-
59,494,328,007

건물
26,052,886,207
2,870,000
3,176,323,765
(134,358,262)
(1,522,346,620)
(3,111,556,831)
24,463,818,259

구축물
17,705,863,741
-
2,333,039,869
(6,915,465)
(2,460,502,916)
(510,325,061)
17,061,160,168

기계장치
56,802,336,227
1,169,952
10,589,809,004
(257,506,341)
(8,736,725,915)
(8,223,954,908)
50,175,128,019

차량운반구
1,142,774,500
19,537,491
529,951,998
(1,000)
(285,598,485)
-
1,406,664,504

공구와기구
1,662,451,457
994,400,000
10,900,000
(72,000)
(458,592,818)
-
2,209,086,639

비품
864,558,364
364,446,799
63,683,362
(1,522,171)
(453,614,607)
-
837,551,747

건설중인자산
1,387,084,226
20,197,505,162
(16,703,722,998)
-
-
-
4,880,866,390

사용권자산
5,595,893,529
741,564,580
-
-
(1,679,993,396)
-
4,657,464,713

합 계
171,195,905,406
22,321,493,984
(487,744,148)
(400,375,239)
(15,597,374,757)
(11,845,836,800)
165,186,068,446

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석3,32참조). (*2) 관계회사 토소남해실리카에 금융리스로 제공되면서 제거되었습니다(주석32참조).

4. 무형자산당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
상각
당기말

소프트웨어
152,175,705
3,333,829
(61,651,330)
93,858,204

기타무형자산
226,000,943
-
-
226,000,943

특허권
274,738,404
-
(40,980,456)
233,757,948

합 계
652,915,052
3,333,829
(102,631,786)
553,617,095

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
상각액
전기말

소프트웨어
220,204,381
16,000,000
(84,028,676)
152,175,705

기타무형자산
226,000,943
-
-
226,000,943

특허권
315,718,860
-
(40,980,456)
274,738,404

합 계
761,924,184
16,000,000
(125,009,132)
652,915,052

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,598,622,771
-
11,598,622,771
11,597,989,194
-
11,597,989,194

건물
1,190,760,388
(511,626,408)
679,133,980
1,190,760,388
(472,442,928)
718,317,460

구축물
721,963,735
(662,000,115)
59,963,620
718,080,135
(619,078,140)
99,001,995

기계장치
197,699,495
(153,672,189)
44,027,306
233,309,176
(183,444,776)
49,864,400

합 계
13,709,046,389
(1,327,298,712)
12,381,747,677
13,740,138,893
(1,274,965,844)
12,465,173,049

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

과 목
기초
대체(*1)
처분
감가상각
당기말

토지
11,597,989,194
633,577
-
-
11,598,622,771

건물
718,317,460
-
-
(39,183,480)
679,133,980

구축물
99,001,995
3,883,600
-
(42,921,975)
59,963,620

기계장치
49,864,400
6,336,400
(8,000)
(12,165,494)
44,027,306

합 계
12,465,173,049
10,853,577
(8,000)
(94,270,949)
12,381,747,677

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

(전기)
(단위:원)

과 목
기초
대체
감가상각
전기말

토지(*1)
11,110,260,046
487,729,148
-
11,597,989,194

건물
757,500,940
-
(39,183,480)
718,317,460

구축물
142,446,195
-
(43,444,200)
99,001,995

기계장치
62,234,314
15,000
(12,384,914)
49,864,400

합 계
12,072,441,495
487,744,148
(95,012,594)
12,465,173,049

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석3,32참조).5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

임대 및 주차장 운영수익
298,709,535
311,322,731

감가상각비
(94,270,949)
(95,012,594)

운영비 등
(1,209,124,303)
(1,044,393,721)

합 계
(1,004,685,717)
(828,083,584)

5-4. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당기말

전기말

면적
11,070㎡
11,070㎡

공시지가
49,033,355,300
40,980,515,500

장부가액
11,598,622,771
11,597,989,194

6. 관계 및 공동기업당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh Silica Corporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다. 이는 직전 사업연도말 자기자본 467,403백만원 대비 0.5%에 해당하는 금액입니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
구분
소재국가
결산월
지분율
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

닛소남해아그로(주)
공동기업
대한민국
3월
25%
8,160,000,000
9,082,211,334
8,160,000,000
8,965,307,916

토소남해실리카(주)
관계기업
대한민국
12월
33%
2,333,150,000
364,801,043
1,659,050,000
1,055,720,610

합 계
10,493,150,000
9,447,012,377
9,819,050,000
10,021,028,526

6-2. 당기와 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
지분법손익
배당금수취
당기말

닛소남해아그로(주)
8,965,307,916
-
640,647,197
(523,743,779)
9,082,211,334

토소남해실리카(주)
1,055,720,610
674,100,000
(1,365,019,567)
-
364,801,043

합 계
10,021,028,526
674,100,000
(724,372,370)
(523,743,779)
9,447,012,377

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
지분법손익
배당금수취
전기말

닛소남해아그로(주)
8,555,413,993
-
551,922,943
(142,029,020)
8,965,307,916

토소남해실리카(주)
811,612,164
778,050,000
(533,941,554)
-
1,055,720,610

합 계
9,367,026,157
778,050,000
17,981,389
(142,029,020)
10,021,028,526

6-3. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
40,630,964,774
4,302,119,442
36,328,845,332
39,785,420,027
2,283,406,380

토소남해실리카(주)
15,891,316,125
14,785,858,420
1,105,457,705
-
(4,127,943,570)

(전기말 및 전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
40,788,436,856
4,927,205,193
35,861,231,663
25,304,453,666
2,207,691,772

토소남해실리카(주)
15,546,229,807
12,347,076,442
3,199,153,365
-
(1,595,939,408)

7. 종속기업투자당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (당사: 70%, 이엔에프테크놀로지 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재국가
결산월
지분율
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

엔이에스 머티리얼즈(주)
대한민국
12월
70%
24,500,000,000
23,178,368,807
9,800,000,000
9,797,581,714

7-2. 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
지분법손실
당기말

엔이에스 머티리얼즈(주)
9,797,581,714
14,700,000,000
(1,319,212,907)
23,178,368,807

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
지분법손익
기말

엔이에스 머티리얼즈(주)
-
9,800,000,000
(2,418,286)
9,797,581,714

7-3. 당기와 전기 중 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

엔이에스 머티리얼즈(주)
43,567,548,104
9,019,290,547
34,548,257,557
-
(433,887,749)

(전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

엔이에스 머티리얼즈(주)
14,002,597,156
6,051,850
13,996,545,306
-
6,054,956

8. 공정가치측정 금융상품

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)
1,111,268,223
1,111,268,223

8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)남우진흥
7,800
19.50
39,000,000
1,064,895,000
39,000,000
1,064,895,000

제주비료(주)
34,655
1.69
164,957,800
46,373,223
164,957,800
46,373,223

합 계
203,957,800
1,111,268,223
203,957,800
1,111,268,223

8-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
비 고

환매조건부채권

-
농협은행(주) 등

MMF
402,670,971
33,041,920,145
농협은행(주)

합 계
402,670,971
33,041,920,145

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
유동
비유동
유동

선급비용
9,418,267
1,328,950,738
7,123,958
1,037,220,872

선급금
-
16,797,411,295
-
28,431,320,322

합 계
9,418,267
18,126,362,033
7,123,958
29,468,541,194

10. 재고자산10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
29,210,143,693
(2,677,434)
29,207,466,259

제품
83,083,581,579
(16,816,608,441)
66,266,973,138

반제품
176,283,262,783
(18,267,653,196)
158,015,609,587

원재료
59,441,173,119
-
59,441,173,119

저장품
12,106,405,852
(3,364,558,397)
8,741,847,455

미착품
49,284,029,805
-
49,284,029,805

합 계
409,408,596,831
(38,451,497,468)
370,957,099,363

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
23,430,253,261
(42,008,813)
23,388,244,448

제품
46,322,155,440
(12,930,796)
46,309,224,644

반제품
70,279,782,754
(2,892,714,948)
67,387,067,806

원재료
40,869,452,088
-
40,869,452,088

저장품
13,116,426,348
(3,205,270,716)
9,911,155,632

미착품
83,912,619,330
-
83,912,619,330

합 계
277,930,689,221
(6,152,925,273)
271,777,763,948

10-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
6,152,925,273
10,001,267,791

재고자산평가손실(*1)
32,337,903,574
85,924,450

재고자산평가충당금환입(*1)
(39,331,379)
(3,934,266,968)

기말
38,451,497,468
6,152,925,273

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파생상품자산 및 부채11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2022.12.27
2023.04.21
2,000,000
5,200,000

전기말
농협은행(주)
2021.10.20~2021.12.13
2022.01.13~2022.03.08
15,000,000
67,750,000

<파생상품부채>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2022.11.30~2022.12.26
2023.01.03~2023.04.21.
61,000,000
2,186,200,000

전기말
농협은행(주)
2021.11.29~2021.12.30
2022.02.24~2022.03.28
44,000,000
137,500,000

11-2. 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

파생상품평가이익
5,200,000
67,750,000

파생상품평가손실
2,186,200,000
137,500,000

12. 매출채권 및 기타금융자산

12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
180,650,720,462
(47,607,876)
180,603,112,586

기타금융자산 :
1,506,831,771
-
1,506,831,771

미수금
694,568,832
-
694,568,832

미수수익
99,456,867
-
99,456,867

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
182,157,552,233
(47,607,876)
182,109,944,357

비유동성 :

기타금융자산 :
14,059,790,489
-
14,059,790,489

보증금
3,586,843,917
-
3,586,843,917

금융리스채권
10,472,946,572
-
10,472,946,572

합 계
196,217,342,722
(47,607,876)
196,169,734,846

(전기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성 :

매출채권
110,359,798,131
(29,950,590)
110,329,847,541

기타금융자산 :
2,155,956,760
(12,076,852)
2,143,879,908

미수금
1,351,132,728
(12,076,852)
1,339,055,876

미수수익
92,017,960
-
92,017,960

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
112,515,754,891
(42,027,442)
112,473,727,449

비유동성 :

기타금융자산 :
14,039,048,481
-
14,039,048,481

보증금
3,145,988,624
-
3,145,988,624

금융리스채권
10,893,059,857
-
10,893,059,857

합 계
126,554,803,372
(42,027,442)
126,512,775,930

12-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
42,027,442
15,983,925

제각
(12,076,852)

대손상각비
17,657,286
27,072,764

기타의대손충당금(환입)
-
(1,029,247)

기말
47,607,876
42,027,442

12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

6개월 이하
180,650,720,462
1,316,807,277
110,359,798,131
13,343,523,411

6개월 초과~1년 이하
-
330,933,083
-
1,507,681,911

1년 초과~3년 이하
-
13,213,720,111
-
903,899,377

3년 초과
-
705,161,789
-
439,900,542

합 계
180,650,720,462
15,566,622,260
110,359,798,131
16,195,005,241

13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예금
22,829,512,310
38,370,231,498

MMDA
-
4,095,165,128

합 계
22,829,512,310
42,465,396,626

13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동
비 고

국공채
5,360,000
31,288,754
-

당좌개설보증금(*1)
-
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)
-
26,527,716
신한은행

합 계
5,360,000
62,316,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동
비 고

국공채
585,000
29,845,000
-

당좌개설보증금(*1)
-
4,500,000
농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)
-
26,527,716
신한은행

합 계
585,000
60,872,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 금융상품

14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
62,316,470
-
-
62,316,470

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,111,268,223
1,111,268,223

장기기타금융자산
14,059,790,489
-
-
14,059,790,489

소 계
14,122,106,959
-
1,111,268,223
15,233,375,182

유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
5,360,000
-
-
5,360,000

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
402,670,971
-
402,670,971

매출채권
180,603,112,586
-
-
180,603,112,586

기타금융자산
1,506,831,771
-
-
1,506,831,771

현금및현금성자산
22,829,512,310
-
-
22,829,512,310

파생상품자산
-
5,200,000
-
5,200,000

소 계
204,944,816,667
407,870,971
-
205,352,687,638

합 계
219,066,923,626
407,870,971
1,111,268,223
220,586,062,820

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
60,872,716
-
-
60,872,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,111,268,223
1,111,268,223

장기기타금융자산
14,039,048,481
-
-
14,039,048,481

소 계
14,099,921,197
-
1,111,268,223
15,211,189,420

유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
585,000
-
-
585,000

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
33,041,920,145
-
33,041,920,145

매출채권
110,329,847,541
-
-
110,329,847,541

기타금융자산
2,143,879,908
-
-
2,143,879,908

현금및현금성자산
42,465,396,626
-
-
42,465,396,626

파생상품자산
-
67,750,000
-
67,750,000

소 계
154,939,709,075
33,109,670,145
-
188,049,379,220

합 계
169,039,630,272
33,109,670,145
1,111,268,223
203,260,568,640

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

비유동부채 :

기타금융부채
2,556,244,564
-
2,556,244,564

유동부채 :

단기차입금
175,563,946,387
-
175,563,946,387

매입채무
66,604,003,759
-
66,604,003,759

기타금융부채
75,486,476,922
-
75,486,476,922

파생상품부채
-
2,186,200,000
2,186,200,000

소 계
317,654,427,068
2,186,200,000
319,840,627,068

합 계
320,210,671,632
2,186,200,000
322,396,871,632

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

비유동부채 :

기타금융부채
3,421,297,057
-
3,421,297,057

유동부채 :

단기차입금
90,498,417,939
-
90,498,417,939

매입채무
81,201,427,987
-
81,201,427,987

기타금융부채
49,955,301,637
-
49,955,301,637

파생상품부채
-
137,500,000
137,500,000

소 계
221,655,147,563
137,500,000
221,792,647,563

합 계
225,076,444,620
137,500,000
225,213,944,620

14-3. 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
1,638,215,369
2,415,793,741
-

4,054,009,110

배당금수익
-
-
55,422,400

55,422,400

대손상각비
(17,657,286)
-
-

(17,657,286)

이자비용
-
-
-
(9,168,079,078)

(9,168,079,078)

외환거래관련 손익
11,082,202,904
-
-
(4,657,112,238)

6,425,090,666

파생상품관련 손익
-
13,782,800,000
-

(7,321,900,000)
6,460,900,000

합 계
12,702,760,987
16,198,593,741
55,422,400
(13,825,191,316)
(7,321,900,000)
7,809,685,812

(전기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
355,951,591
520,000,764
-
-
-
875,952,355

배당금수익
-
-
49,572,400
-
-
49,572,400

대손상각비
(27,072,764)
-
-
-
-
(27,072,764)

기타의대손충당금 환입
1,029,247
-
-
-
-
1,029,247

이자비용
-
-
-
(567,611,342)
-
(567,611,342)

외환거래관련 손익
6,438,753,036
-
-
(7,086,703,491)
-
(647,950,455)

파생상품관련 손익
-
3,981,500,000
-
-
(208,900,000)
3,772,600,000

합 계
6,768,661,110
4,501,500,764
383,052,271
(7,654,314,833)
(208,900,000)
3,789,999,312

14-4. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
402,670,971
-
402,670,971

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,111,268,223
1,111,268,223

파생상품자산
-
5,200,000
-
5,200,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
-
2,186,200,000
-
2,186,200,000

(전기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
33,041,920,145
-
33,041,920,145

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,111,268,223
1,111,268,223

파생상품자산
-
67,750,000
-
67,750,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
-
137,500,000
-
137,500,000

당기 및 전기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
기초
평가
기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산
1,111,268,223
-
1,111,268,223

(전기말)
(단위:원)

구 분
기초
평가
기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산
777,788,352
333,479,871
1,111,268,223

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여자산/부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
31,725,629,847
35,779,035,117

사외적립자산의 공정가치
(35,141,247,759)
(24,970,770,160)

기말 순확정급여자산/부채(*1)
(3,415,617,912)
10,808,264,957

(*1) 당기말 현재 순확정급여자산 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원이 포함되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 756,931 천원 및 766,089천원입니다.

15-2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
35,779,035,117
36,083,683,624

당기근무원가
3,342,854,349
3,860,068,990

이자원가
1,219,914,753
872,762,468

재측정요소
(379,393,739)
4,282,326,187

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(5,738,153,941)
(1,771,259,327)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
5,358,760,202
6,053,585,514

관계회사 전출입액
(749,329,007)
(771,911,500)

퇴직금지급액
(7,487,451,626)
(8,547,894,652)

기말
31,725,629,847
35,779,035,117

15-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
24,970,770,160
23,935,125,650

사외적립자산 적립금
13,331,295,783
3,834,157,261

사외적립자산 기대수익
930,601,613
497,921,661

사외적립자산 재측정요소
(802,535,032)
(337,535,733)

관계회사 전출입액
(726,782,819)
(771,911,500)

퇴직급여 지급액
(2,562,101,946)
(2,186,987,179)

기말
35,141,247,759
24,970,770,160

15-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예적금
35,141,247,759
24,970,770,160

15-5. 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
5.30
2.87

기대임금상승율
2.00
2.00

15-6. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
1.00%
(2,261,439,419)
29,558,778,188

기대임금상승율
1.00%
2,673,288,483
(2,347,414,388)

16. 충당부채 16-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동
비유동

소송충당부채(*1)
5,378,812,000
1,147,110,000

기타충당부채(*2)
5,745,580,016
-

합 계
11,124,392,016
1,147,110,000

(*1) 계류중인 소송사건과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 17 참조).(*2) 복구충당과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다.16-2. 온실가스배출부채 (1) 당사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합 계

무상할당 배출권
67,752
67,752
67,752
67,118
67,118
337,492

(2) 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원, 톤)

구 분
2021년도분
2022년도분
2023~2025년도분
합 계

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

기초
75,497

67,752

201,988

345,237
-

무상할당

-

매입/매도(*1)
(3,295)

(3,295)
-

차입/이월

-

정부제출
(65,657)

(65,657)
-

당기말
6,545

67,752

201,988

276,285
-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)
(단위:원, 톤)

구 분
2020년도분
2021년도분
2022~2025년도분
합 계

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

기초
91,266
-
67,752
-
269,740
-
428,758
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-

매입/매도(*1)
(16,024)
-
-
-
-
-
(16,024)
-

차입/이월
(7,745)
-
7,745
-
-
-
-
-

정부제출
(67,497)
-
-
-
-
-
(67,497)
-

전기말
-
-
75,497
-
269,740
-
345,237
-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.(3) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 67,497톤(tCO2-eq) 입니다. 한편 당기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

당사가 피고인 사건
유덕상 외
당사 외 12개 비료사
손해배상 청구(*1)
437,910,000
1심 진행중

김윤식 외
당사 외 12개 비료사
손해배상 청구(*1)
427,080,000
1심 진행중

구종서 외
당사 외 12개 비료사
손해배상 청구(*1)
77,160,000
1심 진행중

김진영 외
당사
근로자지위확인(*2)
400,000,000
2심 진행중

서남용 외
당사
근로자지위확인
200,000,000
1심 진행중

박정근 외
당사
근로자지위확인
800,000,000
1심진행중

㈜여수탱크터미널
당사 외 3명
사정재판 이의
341,485,786
1심 진행중

합 계
2,683,635,786

(*1) 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 장래에 지출이 예상되는 금액을 신뢰성 있게 추정하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 16 참조).

17-2. 담보 및 약정사항 당기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분
금 융 기 관
금 액

당좌차월
농협은행(주)
50,000,000,000

무역금융
농협은행(주)
95,000,000,000

원화 소계
145,000,000,000

USANCE 등 수입금융
농협은행(주) 외 2개사
USD 450,000,000

파생상품 손실약정
농협은행(주)
USD 4,000,000

외화 소계
USD 454,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액:
천원)을 제공받고 있습니다

17-4. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
담보제공자산
담보설정액
제공처

전기감리업 예치금
정기예금 등
26,527,716
서울보증보험(주)

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
56,446,156,311
-

미지급비용
17,913,648,349
-

예수보증금
572,518,583
-

리스부채
554,153,679
2,556,244,564

합 계
75,486,476,922
2,556,244,564

(전기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
29,681,667,455
-

미지급비용
18,992,095,233
-

예수보증금
491,221,022
-

리스부채
790,317,927
3,421,297,057

합 계
49,955,301,637
3,421,297,057

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선수금
1,629,587,237
6,777,812,579

선수수익
152,724,400
126,766,298

예수금
554,322,973
143,724,267

합 계
2,336,634,610
7,048,303,144

20. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당기말
전기말

USANCE
농협은행(주) 외
4.17~5.38
152,363,946,387
90,498,417,939

단기차입금기타
농협은행(주)
3.88~4.83
23,200,000,000
-

합 계

175,563,946,387
90,498,417,939

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수
49,678,843주
49,678,843주

주당금액
1,000원
1,000원

자본금
49,678,843,000
49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,010,382,855
34,010,382,855

자기주식처분이익
144,213,631
144,213,631

지분법적용투자주식처분이익
11,015,383,402
11,015,383,402

합 계
45,169,979,888
45,169,979,888

21-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,572,906,769
7,572,906,769

주식수
1,730,148주
1,730,148주

평균취득가
4,377
4,377

21-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액
(39,168,000)
(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
707,702,130
707,702,130

합 계
668,534,130
668,534,130

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
35,484,887,500
35,484,887,500

재평가잉여금(*2)
82,529,940,131
82,529,940,131

임의적립금
258,567,126,525
243,383,520,923

미처분이익잉여금
47,518,754,861
18,060,527,302

합 계
424,100,709,017
379,458,875,856

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 영업이익23-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

제품및반제품매출액
1,524,342,772,149
865,630,520,821

상품매출액
645,223,098,377
586,253,886,462

합 계
2,169,565,870,526
1,451,884,407,283

23-2. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

제품및반제품매출원가
1,359,828,046,401
758,512,653,688

상품매출원가
635,573,096,070
572,507,775,047

합 계
1,995,401,142,471
1,331,020,428,735

23-3. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

급여
13,038,735,244
12,357,220,108

퇴직급여
1,586,982,145
1,652,353,597

복리후생비
4,539,967,670
4,795,404,476

지급임차료
195,072,508
167,089,204

감가상각비
2,525,562,441
2,646,734,322

무형자산상각비
102,631,786
107,933,942

지급수수료
2,225,866,354
2,149,972,888

광고선전비
606,670,857
561,186,222

판매수수료
10,239,425,136
9,400,803,420

운반보관비
65,001,752,281
58,510,866,872

대손상각비
17,657,286
27,072,764

기타판매비와관리비
10,450,664,742
7,996,641,254

합 계
110,530,988,450
100,373,279,069

23-4. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(118,099,111,917)
-
(118,099,111,917)

원재료와소모품의사용액
1,359,299,639,688
-
1,359,299,639,688

상품매출원가
635,573,096,070
-
635,573,096,070

급여
28,826,348,188
13,038,735,244
41,865,083,432

퇴직급여
2,711,119,519
1,586,982,145
4,298,101,664

복리후생비
10,137,180,936
4,539,967,670
14,677,148,606

감가상각비
13,778,026,652
2,525,562,441
16,303,589,093

무형자산상각비
-
102,631,786
102,631,786

지급수수료
27,217,245,475
2,225,866,354
29,443,111,829

운반보관비
-
65,001,752,281
65,001,752,281

기타
35,957,597,860
21,509,490,529
57,467,088,389

합 계
1,995,401,142,471
110,530,988,450
2,105,932,130,921

(전기)
(단위:원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(46,269,942,106)
-
(46,269,942,106)

원재료와소모품의사용액
704,753,167,278
-
704,753,167,278

상품매출원가
572,507,775,047
-
572,507,775,047

급여
26,610,667,997
12,357,220,108
38,967,888,105

퇴직급여
3,269,011,696
1,652,353,597
4,921,365,293

복리후생비
9,324,303,997
4,795,404,476
14,119,708,473

감가상각비
12,950,640,435
2,646,734,322
15,597,374,757

무형자산상각비
17,075,190
107,933,942
125,009,132

지급수수료
21,461,676,748
2,149,972,888
23,611,649,636

운반보관비
-
58,510,866,872
58,510,866,872

기타
26,396,052,453
18,152,792,864
44,548,845,317

합 계
1,331,020,428,735
100,373,279,069
1,431,393,707,804

24. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기타수익 :

수입수수료
2,040,937,864
1,436,953,368

수입임대료
2,478,359,498
1,741,700,089

유형자산처분이익
1,226,026,804
200,936,951

수입위약배상금
31,013,510
22,482,659

폐품매각수익
90,741,810
78,162,840

기타의대손충당금환입
-
1,029,247

잡이익
7,096,513,965
1,136,471,060

합 계
12,963,593,451
4,617,736,214

기타비용 :

기부금
129,845,240
36,600,000

농업지원사업비
3,439,781,865
3,552,299,495

유형자산처분손실
64,600
201,856,014

잡손실
5,925,036,976
361,244,342

유형자산 손산차손
7,253,871,882

합 계
16,748,600,563
4,151,999,851

25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
3,751,025,963
694,116,974

금융리스채권이자수익
302,983,147
181,835,381

배당금수익
55,422,400
49,572,400

외환차익
27,949,943,794
16,080,388,835

외화환산이익
10,687,568,816
934,606,031

파생상품거래이익
13,777,600,000
3,913,750,000

파생상품평가이익
5,200,000
67,750,000

합 계
56,529,744,120
21,922,019,621

금융비용 :

이자비용
9,083,020,014
464,607,433

금융리스부채이자비용
85,059,064
103,003,909

외환차손
31,703,089,766
17,659,350,873

외화환산손실
509,332,178
3,594,448

파생상품거래손실
5,135,700,000
71,400,000

파생상품평가손실
2,186,200,000
137,500,000

합 계
48,702,401,022
18,439,456,663

26. 부문별 사업정보

26-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문당사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

26-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

부 문
당기
당기말

매출액
영업이익
자산총액

비료화학사업부문
1,535,878,316,875
58,808,482,403
754,780,387,398

유류사업부문
633,687,553,651
4,825,257,202
112,871,494,737

합 계
2,169,565,870,526
63,633,739,605
867,651,882,135

(전기말 및 전기)
(단위:원)

부 문
전기
전기말

매출액
영업이익
자산총액

비료화학사업부문
874,479,846,597
13,912,091,304
621,904,554,659

유류사업부문
577,404,560,686
6,578,608,175
93,000,954,768

합 계
1,451,884,407,283
20,490,699,479
714,905,509,427

26-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

국내
1,726,756,337,751
1,155,554,037,799

아시아
400,530,128,822
268,036,779,424

오세아니아
42,279,403,953
28,293,590,060

합 계
2,169,565,870,526
1,451,884,407,283

26-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주
) 백만원, 휴켐스(주)
백만원 및 농협경제지주(주) 551,512백만원, 휴켐스(주) 223,886백만원 입니다.

27. 법인세비용

27-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액

당기법인세
22,553,856,061
3,896,175,134

일시적차이의 변동
(4,863,261,901)
(2,048,636,881)

자본에 가감하는 법인세
97,745,639
943,004,050

총법인세비용
17,788,339,799
2,790,542,303

27-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
65,632,490,314
24,454,561,903

적용세율에 따른 세부담액
14,439,147,869
5,373,622,870

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(596,891,146)
(15,007,548)

세무상 차감되지 않는 비용
3,543,063,985
770,835,369

세액공제 등
-
(78,416,107)

미실현 이연법인세자산의 변동
-
(3,019,467,190)

기타
403,019,091
(241,025,091)

소 계
3,349,191,930
(2,583,080,567)

법인세비용
17,788,339,799
2,790,542,303

유효세율
27.10
11.41%

27-3. 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
12,148,557,974
(1,340,293,017)
10,808,264,957
2,672,682,754
(294,864,464)
2,377,818,290

지분법평가이익(닛소남해아그로)
(395,413,993)
(409,893,923)
(805,307,916)
(182,465,379)
58,447,960
(124,017,419)

외화평가조정
(847,673,627)
(13,587,956)
(861,261,583)
(186,488,198)
(2,989,350)
(189,477,548)

재고자산
10,001,267,791
(3,848,342,518)
6,152,925,273
2,200,278,914
(846,635,354)
1,353,643,560

감가상각비누계액
5,859,970,906
(1,971,427,434)
3,888,543,472
1,289,193,599
(433,714,037)
855,479,562

충당부채 및 미지급비용 등
19,737,063,728
1,986,898,928
21,723,962,656
4,342,154,019
437,117,764
4,779,271,783

운휴자산
14,261,210,709
(142,264,161)
14,118,946,548
-
3,106,168,237
3,106,168,237

매도가능증권평가손익
(573,830,552)
(333,479,871)
(907,310,423)
(126,242,721)
(73,365,572)
(199,608,293)

지분법평가손실
69,387,836
536,359,840
605,747,676
-
-
-

기타
(525,388,806)
93,507,703
(431,881,103)
(115,585,539)
20,571,697
(95,013,842)

소 계
59,735,151,966
(5,442,522,409)
54,292,629,557
9,893,527,449
1,970,736,881
11,864,264,330

세액공제이월액
326,580,570
77,900,000
404,480,570
326,580,570
77,900,000
404,480,570

합 계
10,220,108,019
2,048,636,881
12,268,744,900

(전기)
(단위:원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
12,148,557,974
(1,340,293,017)
10,808,264,957
2,672,682,754
(294,864,464)
2,377,818,290

지분법평가이익(닛소남해아그로)
(395,413,993)
(409,893,923)
(805,307,916)
(182,465,379)
58,447,960
(124,017,419)

외화평가조정
(847,673,627)
(13,587,956)
(861,261,583)
(186,488,198)
(2,989,350)
(189,477,548)

재고자산
10,001,267,791
(3,848,342,518)
6,152,925,273
2,200,278,914
(846,635,354)
1,353,643,560

감가상각비누계액
5,859,970,906
(1,971,427,434)
3,888,543,472
1,289,193,599
(433,714,037)
855,479,562

충당부채 및 미지급비용 등
19,737,063,728
1,986,898,928
21,723,962,656
4,342,154,019
437,117,764
4,779,271,783

운휴자산
14,261,210,709
(142,264,161)
14,118,946,548
-
3,106,168,237
3,106,168,237

매도가능증권평가손익
(573,830,552)
(333,479,871)
(907,310,423)
(126,242,721)
(73,365,572)
(199,608,293)

지분법평가손실
69,387,836
533,941,554
603,329,390
-
-
-

기타
(525,388,806)
93,507,703
(431,881,103)
(115,585,539)
20,571,697
(95,013,842)

소 계
59,735,151,966
(5,444,940,695)
54,290,211,271
9,893,527,449
1,970,736,881
11,864,264,330

세액공제이월액
326,580,570
77,900,000
404,480,570
326,580,570
77,900,000
404,480,570

합 계
10,220,108,019
2,048,636,881
12,268,744,900

27-4. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 605,748천원입니다.

27-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(423,141,293)
97,745,639
(325,395,654)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
333,479,871
(73,365,572)
260,114,299

합 계
(89,661,422)
24,380,067
(65,281,355)

(전기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(4,619,861,920)
1,016,369,622
(3,603,492,298)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
333,479,871
(73,365,572)
260,114,299

합 계
(4,286,382,049)
943,004,050
(3,343,377,999)

28. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기순이익(A)
47,844,150,515
21,664,019,600

가중평균유통보통주식수(B=C-D)
47,948,695주
47,948,695주

발행보통주식수(C)
49,678,843주
49,678,843주

자기주식(D)
(1,730,148주)
(1,730,148주)

기본주당순이익(A/B)
998
452

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

29-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

지배기업
농협경제지주(주)

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)

관계기업
토소남해실리카(주)

공동기업
닛소남해아그로(주)

기타 특수관계자
농협금융지주(주),농협은행(주)(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오(주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주)(주)농협네트웍스, (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주)그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스(주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑농업회사법인 오리온농협(주), (주)상림농업회사법인엔에이치공동투자사모투자합자회사엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사이니어스엔에이치사모투자합자회사코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주)알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

29-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
2,605,550,398

지배기업
농협경제지주(주)
703,870,816,110
-
1,353,606,077

종속기업
엔이에스머티리얼즈(주)
-
1,463,022,213
-

관계기업
토소남해실리카(주)
145,567,026
559,780,341
674,100,000

공동기업
닛소남해아그로(주)
3,285,141,581
1,357,431,579
-

기타특수관계자
농협은행(주)
127,707,196
7,543,691,992
1,851,758,553

(주)농협손해보험
-
-
2,638,547,970

(주)농협물류
286,914,290
1,031,412,104
18,481,187,235

(주)농협사료
2,726,889,510
-
27,227,990

(주)농협유통
-
-
1,976,500

(주)농협목우촌
-
-
38,794,638

(주)농협파트너스
-
-
659,172,793

(주)농협네트웍스
-
-
259,758,788

(주)NH무역
354,108,400
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
104,596

(주)농협하나로유통
-
-
69,532,536

(주)농협아그로
-
-
153,288,456

(주)농우바이오
142,400,000
-
-

합 계
710,939,544,113
11,955,338,229
28,814,606,530

(전기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
3,577,820,895

지배기업
농협경제지주(주)
551,512,594,232
20,000,000
1,634,374,600

종속기업
엔이에스머티리얼즈(주)
-
-
-

관계기업
토소남해실리카(주)
158,993,303
674,135,232
948,865,000

공동기업
닛소남해아그로(주)
2,479,190,738
1,313,864,444
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
325,196,687
1,416,774,783

(주)NH투자증권
-
-
-

(주)농협손해보험
-
-
1,341,895,643

(주)농협물류
-
1,640,991,665
22,255,076,329

(주)농협사료
2,145,709,295
-
19,003,540

(주)농협홍삼
-
-
4,965,391

(주)농협충북유통
-
-
1,795,560

(주)농협유통
-
-
3,467,960

(주)농협목우촌
-
-
36,133,382

(주)농협파트너스
-
-
834,560,676

(주)농협네트웍스
-
-
340,741,818

(주)NH무역
1,136,282,068
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
131,898

(주)농협하나로유통
-
80,000
34,154,018

(주)농협아그로
-
-
79,781,000

(주)농협생명보험
-
-
-

합 계
557,432,769,636
3,974,268,028
32,529,542,493

29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
금융상품
기타채무
차입금

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
84,700
-

지배기업
농협경제지주(주)
102,944,592,773
-
-
10,503,333,347
-

종속기업
엔이에스머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-

관계기업
토소남해실리카㈜
30,628,953
11,291,827,570
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로㈜
86,368,619
-
-
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
34,185,110,342
286,251,169,440
3,620,183,546
488,290,802,923

(주)NH투자증권
-
-
50,105,761,261
-
-

(주)농협손해보험
-
-
-
96,300,610
-

(주)농협물류
-
-
-
2,951,766,405
-

(주)농협사료
383,021,628
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
71,940,140
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
31,954,000
-

(주)농협아그로
-
-
-
97,020,000
-

(주)농우바이오
39,160,000
-
-
-
-

합 계
103,483,771,973
45,476,937,912
336,356,930,701
17,372,582,748
488,290,802,923

(전기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
금융상품
기타채무
차입금

최상위 지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
-
-

지배기업
농협경제지주(주)
48,538,027,404
-
-
1,147,620,689
-

종속기업
엔이에스머티리얼즈(주)
-
-
-
-
-

관계기업
토소남해실리카(주)
7,221,095
11,686,566,665
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
359,308,973
162,977,967
-
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
32,543,676,929
71,500,018,802
2,783,050,036
76,935,728,899

(주)NH투자증권(신탁)
-
-
4,095,165,128
-
-

(주)농협손해보험
-
-
-
-
-

(주)농협물류
-
-
-
3,077,961,669
-

(주)농협사료
378,526,500
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
80,141,380
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
-
-

(주)농협아그로
-
-
-
9,504,000
-

합 계
49,283,083,972
44,393,221,561
75,595,183,930
7,098,277,774
76,935,728,899

29-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
회사명
당기
전기

단기차입금
출자금
단기차입금
출자금

차입
상환
차입
상환

종속기업
엔이에스머티리얼즈(주)

14,700,000,000
-
-
9,800,000,000

관계기업
토소남해실리카(주)

674,100,000
-
-
778,050,000

기타특수관계자
농협은행(주)
903,845,654,039
520,926,002,113
0
408,516,424,090
356,394,371,212
-

29-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다.

29-6. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계
회사명
과 목
당기
전기

지배기업
농협경제지주(주)
배당금
1,669,208,940
2,225,611,920

29-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

단기급여
795,629,193
868,854,646

퇴직급여
43,234,366
78,191,170

합 계
838,863,559
947,045,816

30. 현금흐름표30-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
25,107,573,833
16,703,722,998

유형자산 취득 미지급금 증감
(14,590,232,315)
(4,713,281,254)

유형자산의 투자부동산 대체
633,577
487,744,148

유형자산의 금융리스채권 대체

11,845,836,800

사용권자산과 관련된 리스부채 증가
376,160,767
741,564,580

리스부채의 유동성대체
1,225,825,282
1,424,113,19

금융리스채권의 유동성대체
712,806,072
712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

260,114,299

30-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가
상환
외화환산 등
당기말

단기차입금
90,498,417,939
1,095,803,463,262
(1,000,430,082,474)
(10,307,852,340)
175,563,946,387

리스부채
4,211,614,984
376,160,767
(1,477,377,508)
-
3,110,398,243

(전기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가
상환
외화환산 등
전기말

단기차입금
38,310,452,630
439,128,506,835
(386,005,962,001)
(934,579,525)
90,498,417,939

리스부채
5,060,650,619
741,564,580
(1,590,600,215)
-
4,211,614,984

31. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

31-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

31-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

31-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
14,425,960.66
18,282,019,944
-
500,023,057

매출채권
347,080
439,854,786
-
6,280,020

기타채권

-
3,029,101

소 계
14,773,041
18,721,874,730
-
509,332,178

외화금융부채
단기차입금
120,227,212
152,363,946,387
10,662,765,990
-

미지급비용
631,506
800,307,107
24,802,826
-

소 계
120,858,718
153,164,253,494
10,687,568,816
-

(전기말)
(단위:원)

구 분
외화(USD)
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
21,519,710
25,511,616,596
10,960
-

매출채권
11,034,986
13,081,975,760
-
3,594,448

기타채권
-
-
-
-

소 계
32,554,696
38,593,592,356
10,960
3,594,448

외화금융부채
단기차입금
76,337,763
90,498,417,939
934,579,525
-

미지급비용
19,644
23,287,681
15,546
-

소 계
76,357,407
90,521,705,620
934,595,071
-

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(13,441,055,276)
13,441,055,276
(5,195,001,406)
5,190,621,135

31-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

장기기타금융자산
14,059,790,489
14,039,048,481

상각후원가측정 금융상품
67,676,470
61,457,716

당기손익 공정가치측정 금융상품
402,670,971
33,041,920,145

매출채권 및 기타금융자산
182,109,944,357
112,473,727,449

현금및현금성자산
22,829,512,310
42,465,396,626

합 계
219,469,594,597
202,081,550,417

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.31-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사자 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
175,563,946,387
175,563,946,387
175,563,946,387
-
-
-
-

매입채무
66,604,003,759
66,604,003,759
66,604,003,759
-
-
-
-

기타금융부채
78,042,721,486
81,450,058,429
59,750,766,348
166,743,186
17,991,554,983
3,519,806,928
21,186,984

파생상품부채
2,186,200,000
2,186,200,000
2,186,200,000
-
-
-
-

합 계
322,396,871,632
325,804,208,575
304,104,916,494
166,743,186
17,991,554,983
3,519,806,928
21,186,984

(전기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
90,498,417,939
90,498,417,939
90,498,417,939
-
-
-
-

매입채무
81,201,427,987
81,201,427,987
81,201,427,987
-
-
-
-

기타금융부채
53,376,598,694
53,634,018,896
30,100,248,316
166,743,186
19,826,033,482
3,519,806,928
21,186,984

파생상품부채
137,500,000
137,500,000
137,500,000
-
-
-
-

합 계
225,213,944,620
225,471,364,822
201,937,594,242
166,743,186
19,826,033,482
3,519,806,928
21,186,984

31-4. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채
355,606,722,869
247,502,183,322

자본
512,045,159,266
467,403,326,105

부채비율
69.45%
52.95%

32. 리스32-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자당사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 리스제공자당사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스(주석 3 참조) 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

32-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
513,473,615
161,116,274
3,490,225,998
492,648,826
4,657,464,713

취득
10,553,904
70,249,490
-
295,357,373
376,160,767

감가상각비
(157,108,879)
(183,142,776)
(808,513,322)
(320,207,099)
(1,468,972,076)

당기말
366,918,640
48,222,988
2,681,712,676
467,799,100
3,564,653,404

(전기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
709,717,659
44,819,510
4,155,477,561
685,878,799
5,595,893,529

취득
-
302,299,697
318,063,415
121,201,468
741,564,580

감가상각비
(196,244,044)
(186,002,933)
(983,314,978)
(314,431,441)
(1,679,993,396)

전기말
513,473,615
161,116,274
3,490,225,998
492,648,826
4,657,464,713

32-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
4,211,614,984
5,060,650,619

증가
376,160,767
741,564,580

이자비용
85,059,064
103,003,909

상환
(1,562,436,572)
(1,693,604,124)

기말
3,110,398,243
4,211,614,984

32-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,169,656,078
852,714,742

1년 초과~5년 이내
2,866,819,375
3,519,806,928

5년 초과
17,093,784
21,186,984

합 계
4,053,569,237
4,393,708,654

현재가치할인차금
(943,170,994)
(182,093,670)

차감잔액
3,110,398,243
4,211,614,984

유동성 리스부채
(554,153,679)
(790,317,927)

비유동성 리스부채
2,556,244,564
3,421,297,057

32-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초
11,605,865,929
-

증가
-
11,845,836,800

이자수익
302,983,147
181,835,381

상환
(723,096,432)
(421,806,252)

기말
11,185,752,644
11,605,865,929

32-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
712,806,072
712,806,072

1년 ~ 5년
2,669,524,481
2,669,524,481

5년 초과 (*1)
7,803,422,091
8,223,535,376

합 계
11,185,752,644
11,605,865,929

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

32-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

수익

수입임대료
45,184,392
35,143,416

리스채권이자수익
302,983,147
181,835,381

합 계
348,167,539
216,978,797

비용

지급임차료(소액리스)
53,768,162
71,084,327

사용권자산의 상각
1,468,972,076
1,679,993,396

리스부채이자비용
85,059,064
103,003,909

합 계
1,607,799,302
1,854,081,632

33. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 12 참조)및 재고자산(주석 10 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사의 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 이사 선임의 건2-1호 : 사내이사 선임의 건 (하 형 수)2-2호 : 사내이사 선임의 건 (정 안 준)2-3호 : 사내이사 선임의 건 (김 석 기)2-4호 : 사내이사 선임의 건 (기 승 호)2-5호 : 사외이사 선임의 건 (이 광 수)2-6호 : 사외이사 선임의 건 (서 완 석)2-7호 : 사외이사 선임의 건 (박 윤 규)2-8호 : 사외이사 선임의 건 (박 관 열)2-9호 : 사외이사 선임의 건 (김 세 제)2-10호 : 사외이사 선임의 건 (윤 병 철)2-11호 : 기타비상무이사 선임의 건 (석 종 수)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

하형수

1963.04.21.
해당 없음
해당 없음
자회사 임원
이 사 회

정안준

1958.10.04.
해당 없음
해당 없음
자회사 임원
이 사 회

김석기

1964.10.24.
해당 없음
해당 없음
해당 없음
이 사 회

기승호

1964.09.11.
해당 없음
해당 없음
자회사 임원
이 사 회

이광수

1952.03.29.
사외이사
해당 없음
자회사 임원
이 사 회

서완석

1954.10.05.
사외이사
해당 없음
해당 없음
이 사 회

박윤규

1956.09.22.
사외이사
해당 없음
해당 없음
이 사 회

박관열

1957.11.25.
사외이사
해당 없음
해당 없음
이 사 회

김세제

1961.05.30.
사외이사
해당 없음
자회사 임원
이 사 회

윤병철

1962.02.05.
사외이사
해당 없음
자회사 임원
이 사 회

석종수
1967.07.01.
해당 없음
해당 없음
최대주주 임직원
이 사 회

총 ( 11 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

하형수

남해화학 대표이사
2020.03.~2015.01.~2017.012014.01.~2014.12.2013.01.~2013.12.
현) 남해화학 대표이사 사장전) 중앙회 감사위원회 사무처장전) 중앙회 사업감사부장전) 중앙회 경영감사부 본부감사국장
경영고문위촉('20.02.24~'20.03.24.)

정안준

남해화학부 사 장
2022.03.~2020.06.~ 2022.03.2013.01.~2014.12.2009.02.~2012.12.
현) 남해화학 부사장전) 남해화학 감사실장전) 농협중앙회 자재부 부장전) 농협중앙회 농기계은행사업분사장
해당 없음

김석기

농협중앙회임 직 원
2021.01.~2022.12.2019.01.~2020.12.2018.01.~2018.12.

전) 농협중앙회 상호디지털금융본부장(상무)

전) 농협중앙회 신용보증기금 상무

전) 농협중앙회 전남지역본부장

해당 없음

기승호

남해화학공 장 장
2022.03.~2021.01.~2021.12.2020.02.~2020.12.
현) 남해화학 조업상무이사 공장장전) 남해화학 화학영업상무전) 남해화학 친환경사업본부장
해당 없음

이광수

지역조합장
2007.04.~2019.03.2007.05.~2014.12.2007.05.~2010.12.
전) 여주농협 조합장전) 여주신문 운영위원전) 여주자영농고 운영위원
해당 없음

서완석

공 직 자
1991.03.~
현) 여수시의회 의원
해당 없음

박윤규

지역조합장
2019.06.~2009.10.~2022.03.
현)충남수출협의회 부회장현)오천농협 조합장
해당 없음

박관열

공 직 자
2018.10.~2018.07.~2022.03.

현)경기도 지역혁신협의회 위원

전)경기도의회 의원

해당 없음

김세제

지역조합장
2009.04.~2019.03.
전) 태안농협조합장
해당 없음

윤병철

공직자
2010.11.~2000.06.~2010.06.
현) (사) 한국지역정책개발연구원장전) 순천시의회 의원
해당 없음

석종수
농협경제지주임직원
2021.01.~2020.01.~2020.12.2018.01.~2019.12.
현) 농협경제지주 자재사업부장전) 농협경제지주 강서공판장장전) 농협경제지주 경제기획단장
해당 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

하형수

해당 없음
해당 없음
해당 없음

정안준

해당 없음
해당 없음
해당 없음

김석기

해당 없음
해당 없음
해당 없음

기승호

해당 없음
해당 없음
해당 없음

이광수

해당 없음
해당 없음
해당 없음

서완석

해당 없음
해당 없음
해당 없음

박윤규

해당 없음
해당 없음
해당 없음

박관열

해당 없음
해당 없음
해당 없음

김세제

해당 없음
해당 없음
해당 없음

윤병철

해당 없음
해당 없음
해당 없음

석종수
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)2-5호 : 사외이사 선임의 건 (이 광 수)

경작지 면적이 점차 협소해지면서 내수비료 시장은 치열한 경쟁 속에 있습니다. 다년간 지역농협조합장으로서 농업 현장에서 소통하고 쌓아온 실무 경력을 바탕으로 회사가 시장 트렌드에 발맞춘 영업 전략을 세울 수 있도록 기여하겠습니다.아울러 주요 고객인 농민과 회사 간 소통의 가교가 되어 고객과 소통하는 회사가 될 수 있도록 노력하겠습니다. 남해화학의 사외이사로써 이사회가 올바른 결정을 할 수 있도록기여하겠습니다.

2-6호 : 사외이사 선임의 건 (서 완 석)

남해화학은 현재 신사업 추진 등 대내외 다양한 현안 사항에 대응할 필요가 있습니다. 이 때 지역사회와의 긴밀한 공조는 필수입니다. 여수지역에서 다년간 시의회를 한 경력을 바탕으로 남해화학이 지역사회와 상생할 수 있는 기업으로 거듭날 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

2-7호 : 사외이사 선임의 건 (박 윤 규)

2022년도 남해화학의 실적을 이끈 것은 수출사업입니다. 본인은 충남수출협의회 부회장을 맡고 있습니다. 이 실무 경력을 바탕으로 남해화학이 앞으로도 수출사업이 확대 될 수있도록 기여하겠습니다.

2-8호 : 사외이사 선임의 건 (박 관 열)

수도권은 국내에서 가장 큰 시장입니다. 내수비료 시장이 날로 치열해지는 상황 속에서 수도권 시장을 빠르게 파악하고 대응하는 것은 반드시 필요할 것입니다. 본인은 오랫동안 경기도 의회 의원을 지내며 경기도 지역의 민생과 변화에 누구보다 빠르게 대응할 수 있습니다. 이를 바탕으로 남해화학이 수도권에서 내수 영업 전략을 제고하는데 기여할 것입니다.

2-9호 : 사외이사 선임의 건 (김 세 제)

남해화학의 주요 공장 및 시설은 여수에 위치하여 전국을 대상으로 영업을 하고 고객과 소통하기에는 지역적 위치에 따른 한계가 있습니다. 본인은 경기 태안 지역 조합장을 다년간 역임하여 경기 지역의 농가 현장에 대한 이해가 매우 깊습니다. 이를 바탕으로 경기지역에서 남해화학 제품 홍보에 도움을 주어 명실상부 국내 1위 비료업체로서의 입지를 공고히하는데 기여하겠습니다.

2-10호 : 사외이사 선임의 건 (윤 병 철)

본인은 순천시의회 의원을 했던 경험을 바탕으로 여수산단의 주요 기업 중 하나인 남해화학이 여수,순천, 광양 등 지역사회와 상생할 수 있는 길을 모색하고 이를 통해 회사의 대외 이미지 제고에 도움이 되도록 최선을 다하겠습니다. 아울러 남해화학의 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정으로 남해화학의 발전에 기여하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유2-1호 : 사내이사 선임의 건 (하 형 수)

후보자는 2022년 불확실한 경영여건 속에서도 탁월한 리더십으로 회사를 이끌어 큰 폭의 실적 개선을 이끌어 내었음. 아울러, 반도체용 황산 합작사업을 안정적으로 추진하여 미래 먹거리 창출에 크게 기여하였음. 2023년도 대내외 여러 현안 사항에 대하여 능동적이고 효율적으로 대응할 수 있을 것으로 기대됨

2-2호 : 사내이사 선임의 건 (정 안 준)

후보자는 대표이사 사장을 보좌하여 큰 폭의 실적 개선 이끌어내는데 기여함. 이에 본 후보자를 재선임하여 불확실성이 지속되는 경영 여건 속에서도 안정적인 회사 운영이 가능할 것으로 기대됨

2-3호 : 사내이사 선임의 건 (김 석 기)

당사는 원재료를 전량 수입하고 수입 대금을 단기 차입금으로 지급하고 있음. 최근 원재료 가격기 급등함에 따라 단기 차입금이 증가하여 효율적인 재무 관리가 필요함. 이에 신용보증 관리 업무를 맡은 본 후보자를 선임하여 당사의 재무관리 역량을 높이고자함.

2-4호 : 사내이사 선임의 건 (기 승 호)

본 후보자는 작년에 공장 시설 유지 보수 및 개선 사업을 총괄하였으며, 원재료 급등 등 불안정한 상황 속에서도 안정적인 조업환경을 조성하여 비료 적기 공급에 기여함. 이에 본 후보자를 재선임하여 지속적인 공장 시설 및 조업환경 개선을 추진코자함

2-5호 : 사외이사 선임의 건 (이 광 수)

국내 비료 사장이 빠르게 변화함에 따라 주요 고객인 농민의 목소리를 듣고 빠르게 대처하는 것이 중요해지고 있음. 본 후보자는 오랫동안 지역 조합장을 역임하여 현장을 반영한 영업 전략 수립에 도움이 될 것으로 기대됨

2-6호 : 사외이사 선임의 건 (서 완 석)

ESG가 중요해짐에 따라 지역사회와 상생할 수 있는 방안에 대한 고찰이 필요함. 본 후보자는 오랫동안 지역사회 시의원을 역임하여 당사가 지역사회와 상생하는데 많은 도움이 될 것으로 기대됨

2-7호 : 사외이사 선임의 건 (박 윤 규)

당사는 국내외 비료 시장에서 높은 경쟁력을 지속 유지할 필요가 있음. 본 후보자는 지역조합장으로서 국내 농가 사정에도 밝을 뿐만 아니라 충남수출협의회 부의장으로서 수출 시장에서도 충분한 식견을 가지고 있을 것으로 기대됨

2-8호 : 사외이사 선임의 건 (박 관 열)

당사는 수도권 시장에서의 영업력 강화를 지속 추진하고 있음. 이에 경기도 지역의 상황에 밝은 본 후보자를 선임하여 수도권 지역의 시장 파악 및 영업 전략 수립에 많은 도움이 될 것으로 기대됨

2-9호 : 사외이사 선임의 건 (김 세 제)

본 후보자는 화성시청에서 농식품 정책 관련 자문위원으로 활동하며 농업 분야에서 전문성을 가지고 있음. 아울러 태안농협 조합장을 역임하여 농가 현장에 대한 이해도 매우 높음. 정책적인 분야에 대한 전문성과 현장에 대한 높은 이해는 당사의 이사회가 회사 운영에 있어서 합리적인 결정을 하는 데 기여할 것으로 기대됨

2-10호 : 사외이사 선임의 건 (윤 병 철)

당사는 여수산단의 주요 기업체 중 하나로써 인근 지역과의 상생도 매우 중요한 이슈로 떠오르고 있음. 본 후보자는 순천시의회 의원으로서 지역사회와 상생할 수 있는 길을 제시할 수 있을 것으로 기대됨

2-11호 : 기타비상무이사 선임의 건 (석 종 수)

본 후보자는 비료 영농자재 국내 판매를 담당하는 농협경제지주 자재사업부장을 맡고 있음. 국내 비료시장의 경쟁이 점차 치열해지는 상황에서 본 후보자는 농협경제지주와 당사의 가교 역할을 하여 당사의 입장을 충분히 대변할 수 있을 것으로 기대됨

확인서

하형수

정안준

이광수

윤병철

심완성

석종수

서완석

박윤규

박관열

김세제

김석기

기승호

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사) 3-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (박 윤 규) 3-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (박 관 열) 3-3호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (김 세 제)
제4호 의안 : 감사위원회 위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
- 후보자 심 완 성

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

박윤규

1956.09.22.
사외이사
해당 없음
해당 없음
이 사 회

박관열

1957.11.25.
사외이사
해당 없음
해당 없음
이 사 회

김세제

1961.05.30.
사외이사
해당 없음
자회사 임원
이 사 회

심완성
1973.12.10.
사외이사
분리 선임
해당 없음
이 사 회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박윤규

지역조합장
2019.06.~2009.10.~2022.03.
현)충남수출협의회 부회장현)오천농협 조합장
해당 없음

박관열

공 직 자
2018.10.~2018.07.~2022.03.

현)경기도 지역혁신협의회 위원

전)경기도의회 의원

해당 없음

김세제

지역조합장
2009.04.~2019.03.
전) 태안농협조합장
해당 없음

심완성
회 계 사
2011.02.~2023.02.~2021.11.~
현) 대현회계법인 공인회계사현) 동해안경제자유권역 투자유치 자문위원현) 해외자산관리위원회 위원
해당 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박윤규

해당 없음
해당 없음
해당 없음

박관열

해당 없음
해당 없음
해당 없음

김세제

해당 없음
해당 없음
해당 없음

심완성
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유3-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (박 윤 규)

본 후보자는 국내외 다양한 경험을 바탕으로 내수, 수출 분야에서 균형잡힌 시각으로 합리적인 의사결정을 하는데 도움이 될 것으로 기대됨

3-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (박 관 열)

본 후보자는 경기도 의회에서 예산 관련 심의 등 다양한 정무 경험을 바탕으로 회사의 예산 집행 등의 적합성을 검증하고 합리적인 의사결정을 하는데 도움이 될 것으로 기대됨

3-3호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (김 세 제)

본 후보자는 지역조합장을 역임하였을 뿐만 아니라 화성시청 농산물 정책 관련해서 자문위원으로 활동하여 현장 경험이 풍부하고 정책에 대한 전문성이 높음. 따라서 농업 분야에 대한 정책과 이론의 전문성에 기반한 현장 경험으로 합리적인 의사결정을 하는데 도움이 될 것으로 기대됨

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 심완성

본 후보자는 공인회계사이자 투자 자문위원을 맡고 있음. 당사는 적극적인 신사업을 추진 중에 있으며 이 신사업의 추진 과정의 경제적 타당성을 전문적으로 판단하고 의사결정하는데 도움이 될 것으로 판단됨

확인서

심완성_1

박윤규_1

박관열_1

김세제_1

※ 기타 참고사항

- 해당 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
13명 ( 8명 )

보수총액 또는 최고한도액
1,379 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
12명 ( 8명 )

실제 지급된 보수총액
1,037 백만원

최고한도액
1,129 백만원

※ 기타 참고사항

- 해당 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 16일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2023년 3월 16일에 감사보고서와 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.nhehmc.o.rk)에 게제할 예정입니다. 다만, 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 발생할 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이오니 참조하시길 바랍니다.

※ 참고사항

- 주주총회 개최(예정)일 : 2023년 3월 24일- 주주총회 집중일 개최 사유: 당사는 금번 정기주주총회 개최를 가능한 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 내부 연결 결산일정 및 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일인 2023년 3월 24일에 개최하게 되었습니다.- 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항당사는 금번 주주총회에 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도 및 전자위임장제도를 시행하였습니다.주주님들께서는 아래와 같은 방법으로 전자투표 행사 및 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표 및 전자위임장권유관리 주소 - 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 나. 전자투표 참여 및 전자위임장 수여 기간 : 2021.03.14 ~ 2021.03.23. - 기간 중 24시간 사용이 가능하나 - 단, 첫째날은 9시부터 마지막 날은 오후 5시까지만 가능다. 공인인증기관 또는 그 외의 본인확인기관을 통해 주주본인임을 시스템에서 인증하고 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류 예시 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인 용도제한용 인증서 등라. 수정동의안의 처리 - 주주총회에 상정된 안건에 대하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 (한국예탁결제원 전자투표서비스 이용 약관 제11조 제2항)