가온그룹 — 의결권대리행사권유참고서류 (20230217)
제출인: 가온그룹

의결권대리행사권유참고서류
3.5
가온미디어(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2023년 02월 17일

권 유 자:
성 명: 가온미디어 주식회사주 소: 경기도 성남시 분당구 성남대로 884-3 (야탑동, 가온미디어빌딩)전화번호: 031-724-8500

작 성 자:
성 명: 채상아부서 및 직위: 경영지원부문 매니저전화번호: 031-724-8560

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
가온미디어 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2023년 02월 17일
라. 주주총회일
2023년 03월 24일

마. 권유 시작일
2023년 02월 22일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제22기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

가온미디어 주식회사
보통주
951,502
5.83
본인
자기주식

주1) 주식 소유 비율은 2022년말 발행주식총수(16,332,884주) 기준입니다.주2) 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한됩니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

임동연
최대주주
보통주
2,308,348
14.08
최대주주
대표이사

임수연
최대주주 친인척
보통주
2,167
0.01
최대주주 친인척
-

계
-
2,310,515
14.10
-
-

주1) 상기 권유자의 특별관계자에 관한 사항은 참고서류 제출일 현재 기준입니다. 2022년말 기준 최대주주 임화섭은 소유주식(2,306,303주)을 특수관계인 임동연에게 2023년 1월 3일 증여하였으며, 관련 내용은 최대주주 변경 공시(2023.01.03)를 참고해주시기 바랍니다.주2) 주식 소유 비율은 참고서류 제출일 현재 발행주식총수(16,391,992주) 기준입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

임건우
보통주
0
직원
직원
-

채상아
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

(주)더모어
법인
보통주
0
-
-
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

㈜더모어

고현종

경기도 하남시

의결권 대리행사 권유 및 위임장 수거업무 일체

031-795-7924

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2023년 02월 17일
2023년 02월 22일
2023년 03월 23일
2023년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

가온미디어㈜의 제22기 정기주주총회를 위한 주주명부 폐쇄기준일(2022년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제22기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
(시작일) 2023년 3월 14일(종료일) 2023년 3월 23일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 행사 기간 중 24시간 이용 가능(단, 행사 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 17시까지만 가능)

- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1. 피권유자가 대리인에게 직접 교부2. 우편접수 또는 FAX- 주소: 경기도 성남시 분당구 성남대로884-3, 가온미디어(주) 2층 경영지원부문- 전화번호: 031-724-8500- 팩스번호: 031-724-8841

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2023년 03월 24일 오전 9시

장 소
경기도 성남시 분당구 양현로 164(이매동 113번지) 성남상공회의소 3층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
(시작일) 2023년 3월 14일(종료일) 2023년 3월 23일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 행사 기간 중 24시간 이용 가능(단, 행사 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 17시까지만 가능)

- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

해당사항 없음

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

[가온미디어 - OTT 사업부문](국내외 시장여건 등)점차 범위가 확장되고 있는 OTT는 일상생활과 밀접한 관계가 있는 생활필수품으로 인식되기 때문에 일반 가전제품에서 나타나는 경기 변동과의 연동 현상은 크게 드러나지 않는 편입니다. 즉, 국가별 경기 상황에 따라 소비자의 구매 결정 시기가 다소 차이가 있을 수는 있으나, 구매 의사 자체에 변화가 생기는 경향은 크지 않아 세계 경기 변화에 민감하지 않습니다.선진국에서는 IP Connectivity를 중심으로 한 하이브리드(Hybrid) OTT와 일반 TV를 스마트 TV처럼 사용할 수 있게 하는 안드로이드 기반의 Smart Box 등 IP 관련 제품의 성장세가 이어지고 있습니다. 국내에서는 글로벌 콘텐츠 사업자와 국내 콘텐츠 사업자가 차별화된 서비스와 기능으로 경쟁하면서 이용자들이 취향에 맞는 콘텐츠를 유동적으로 선택하고 이용하기 위한 통합 플랫폼으로서의 OTT에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 디스플레이 해상도가 4K UHD(초고화질)로 전환됨에 따라 4K UHD 제품에 대한 수요 확대가 이어지면서 시장 성장이 지속되고 있습니다.향후 시장은 4차 산업혁명으로 인한 기술 발전과 디지털 미디어 시장 성장과 더불어 AI 결합형 OTT 등 하이엔드(High-End) 제품군이 선도해 나갈 것으로 전망되고 있습니다.(영업의 개황 등)

디지털 미디어 산업은 기술개발능력과 제품의 안정성 확보가 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 이는 차별화되고 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 제품의 안정성이 보장되어야만 시장을 유지하고 확대할 수 있기 때문입니다. 이러한 측면에서 신규 업체에게는 기술력이 가장 큰 진입장벽이 되고 있습니다.당사는 세계 최초로 안드로이드 기반 디바이스(2010년), 4K IPTV(2014년), AI 결합형 OTT(2017년)를 출시하는 등 선도적인 기술로 시장을 꾸준히 리딩하고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 새로운 솔루션을 시장에 내놓고 있습니다. 또한, 기술력을 바탕으로 전세계 90여 개국의 150여 개 방송통신 사업자 네트워크를 확보하고 있는 글로벌 기업입니다. 주력 품목인 AI 디바이스는 세계 최초 개발 및 국내 상용화 레퍼런스를 바탕으로 중동·아프리카 지역 최대 통신사업자와 계약 체결에 성공했으며, 지속적으로 해외 시장 공략에 나서고 있습니다.

[가온브로드밴드 - 네트워크 사업부문](국내외 시장여건 등)네트워크 시장은 인프라 구축이라는 성격을 지니고 있어 일반 가전제품에서 나타나는 경기 변동과의 연동 현상은 크게 드러나지 않는 편입니다. 나라별 경기 상황에 따라 소비자의 구매 결정의 시기가 다소 차이가 있을 수는 있으나, 구매 의사 자체에 변화가 생기는 경향은 크지 않아 세계 경기 변화에 민감하지 않습니다.4차산업혁명을 위한 기반으로 네트워크의 중요성은 강화되고 있습니다. 급변하는 대내외 환경에 발맞춰 각국은 미래경쟁력 강화를 위해 디지털 전환을 정책적으로 추진하고 있으며, 대규모 투자를 앞다투어 시행하고 있습니다. 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 클라우드(Cloud), 빅데이터(Big Data)의 구현은 촘촘한 네트워크 환경을 필요로 하며, 가정 내 고품질 네트워크 환경 구축 수요를 증가시킬 것으로 예상되고 있습니다. 또한, 5G의 확대는 유선 네트워크와 5G 기술이 융합된 새로운 시장을 창출하고 있습니다.(영업의 개황 등)네트워크 산업은 기술개발능력과 제품의 안정성 확보가 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 차별화되고 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 제품의 안정성이 보장되어야만 시장을 유지하고 확대할 수 있기 때문입니다.당사는 제품 개발 능력뿐만 아니라 제품을 통합 관리할 수 있는 자체 개발 솔루션을 통해 차별성을 확보하고 세계 시장 수요에 맞춰 공급할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. 세계 전역을 대상으로 AP Router, Wi-Fi Repeater, DOCSIS Gateway, PON, xDSL, FWA 등 Broadband CPE 전체 제품군을 공급하고 있으며, 독자적으로 개발한 원격 네트워크 관리 솔루션 'KRMS(Kaon Remote Management System)'와 오픈 스탠다드 플랫폼 'QUANTUM'을 통해 고객이 네트워크 환경을 효율적으로 구축, 관리할 수 있는 통합 솔루션을 공급하고 있습니다.[케이퓨처테크 - XR 사업부문](국내외 시장여건 등)글로벌 투자시장에서는 메타버스 산업의 미래 성장 가능성을 높이 평가하며 메타버스 관련 기업들에 대한 관심이 집중되고 있습니다. 글로벌 시장조사기관 이머전리서치에 따르면 메타버스 글로벌 시장규모는 2021년 631억 달러에서 2026년 4,066억 달러로 성장, 국내 시장은 2021년 9억 달러에서 2026년 71억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다.(영업의 개황 등)XR은 VR(가상현실), AR(증강현실), MR(혼합현실)을 포괄하는 초실감형 기술을 뜻하며, 콘텐츠 및 디바이스 개발 능력과 5G 네트워크 연동성이 핵심적 요소입니다. 당사는 5G, AI, 디바이스 제조, 콘텐츠 개발 및 양산 기술과 전문 인력을 보유하고 있습니다. 이를 통해 자체 개발한 원격협업 솔루션 'KXR INPERT' 콘텐츠와 5G 기반 'XR 디바이스' 개발을 완료하며 XR Total Solution 제공 기술력을 확보했습니다. 경찰, 국방, 소방, 의료 등 다양한 부문에 활용 가능한 솔루션 제공이 가능하며, 국내외 B2B, B2G 시장을 적극 공략하고 있습니다.[케이퓨처테크 - 로봇 사업부문](국내외 시장여건 등)글로벌 시장조사기관 마켓앤마켓에 따르면 세계 서비스 로봇 시장 규모는 2020년 약 301억 달러였으며, 2021년부터 연평균 성장율(CARG) 23.3%로 성장해 2026년 1,033억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 2020년 기준 북미시장이 세계 서비스 로봇 시장의 39.8%를 차지해 가장 큰 비중을 보였으며, 아시아(27.7%), 유럽(22.4%), 기타 지역(10.1%)순으로 차지하고 있습니다. 응용 분야별 시장 규모는 2021년 기준으로 가정용 서비스 로봇이 가장 큰 시장 비중(25.6%)을 기록했고, 의료용(17.3%), 방위·구조·보안용(11.6%), 농업용(10.6%), 물류용(9.4%) 순으로 비중을 차지했습니다. 사물인터넷(IoT) 기술 적용 확대, 병원 내 방역 살균 로봇 활용 증가, 가정용 서비스 로봇 수요 증가 등이 서비스 로봇 시장 성장을 견인할 전망입니다.(영업의 개황 등)서비스 로봇 시장을 선점하기 위해 주행 장애 요인을 극복할 수 있는 기술 확보와 공급가를 낮추는 것이 주요 과제로 떠오르고 있습니다. 당사는 실내외 주행 로봇의 요철·경사로 등판을 가능하게 하고, 보조 바퀴의 원치 않는 회전으로 주행이 불안정해지는 문제를 해결할 수 있는 기술을 개발해 특허를 출원하였습니다. 이에 더해 국내 주요 사업자와 협업해 다양한 로봇을 빠르게 생산하고 가격을 낮추기 위한 모듈화 설계에 집중하고 있습니다. 지속적인 주요 기술 확보로 국내외 시장을 적극 공략해나갈 계획입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 제22기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.※ 아래의 제22기, 제21기 연결 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다.

(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 2022년 12월 31일 현재

제 21 기 2021년 12월 31일 현재

가온미디어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

유동자산

388,082,692,764
341,178,900,012

현금및현금성자산
4,5,6,7
62,165,119,213
46,511,807,542

매출채권및기타유동채권
4,5,6,8,30
159,633,213,986
154,744,881,444

기타유동자산
9
10,021,827,903
8,611,003,398

파생상품자산
4,5,6,18
287,020,650
736,938,422

당기법인세자산

777,729,107
1,055,624,438

재고자산
10
155,197,781,905
129,518,644,768

비유동자산

46,413,346,647
42,225,943,002

비유동금융자산
4,5,6,11
6,317,306,351
3,466,963,050

장기매출채권및기타비유동채권
4,5,6,8
2,220,532,558
1,804,845,579

관계기업투자
12
930,559,141
1,059,982,190

유형자산
13
20,711,648,392
21,043,944,074

무형자산
14
5,473,654,697
5,517,094,157

투자부동산
15
72,990,844
825,838,229

이연법인세자산
20
10,686,654,664
8,507,275,723

자산총계

434,496,039,411
383,404,843,014

부채

유동부채

215,159,220,322
199,324,744,318

매입채무및기타유동채무
4,5,6,16
84,568,835,889
84,085,321,143

단기차입금
4,5,6,17,29
113,462,386,680
70,937,562,648

유동성사채
4,5,6,17
-
21,771,336,478

파생상품부채
4,5,6,17
8,157,350,652
13,179,501,053

판매보증충당부채
19
1,292,146,376
1,418,502,548

당기법인세부채
20
4,730,827,256
5,803,136,595

기타유동부채
16
2,947,673,469
2,129,383,853

비유동부채

30,812,644,417
1,357,023,959

비유동성사채
4,5,6,17,29
29,940,505,896
-

전환사채
4,5,6,17,29
331,358,946
343,549,138

장기금융부채
4,5,6,16
540,779,575
1,013,474,821

부채총계

245,971,864,739
200,681,768,277

자본

지배기업소유주지분

190,332,735,285
182,904,559,453

자본금
21
8,166,442,000
7,925,973,000

주식발행초과금
21
61,387,014,792
60,781,220,622

기타자본
22
(4,781,205,791)
(2,580,168,949)

기타포괄손익누계액
22
203,535,666
1,354,483,786

이익잉여금
23
125,356,948,618
115,423,050,994

비지배지분
32
(1,808,560,613)
(181,484,716)

자본총계

188,524,174,672
182,723,074,737

자본과부채총계

434,496,039,411
383,404,843,014

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

가온미디어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

매출액
25,30

617,501,755,660

533,118,640,853

매출원가
25,26,30

523,796,335,282

427,934,415,972

매출총이익

93,705,420,378

105,184,224,881

판매비와관리비
25,26,30

78,726,355,864

76,803,253,885

영업이익

14,979,064,514

28,380,970,996

기타수익
27
4,718,913,176

5,919,291,972

기타비용
27
5,492,181,886

5,144,363,912

금융수익
28
46,448,568,363

20,083,724,628

금융비용
28
44,771,430,064

23,350,659,063

법인세비용차감전순이익

15,882,934,103

25,888,964,621

법인세비용
20
4,831,056,070

7,083,110,673

당기순이익

11,051,878,033

18,805,853,948

기타포괄손익

(1,150,948,120)

(702,456,625)

후속적으로당기손익으로재분류되는 항목 :

해외사업환산손익

(1,138,328,452)

(665,678,290)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(12,619,668)

(36,778,335)

총포괄손익

9,900,929,913

18,103,397,323

당기순손익의귀속 :

지배기업소유주지분

10,885,789,943

21,353,896,532

비지배지분

166,088,090

(2,548,042,584)

총포괄손익의귀속 :

지배기업소유주지분

9,734,841,823

20,651,439,907

비지배지분

166,088,090

(2,548,042,584)

주당손익
24

기본주당손익

710

1,414

희석주당손익

660

1,385

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

가온미디어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총계

2021.01.01(전기초)
7,537,146,500
57,086,545,022
(2,536,648,269)
2,056,940,411
94,933,559,962
(653,442,132)
158,424,101,494

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
21,353,896,532
(2,548,042,584)
18,805,853,948

해외사업환산손익
-
-
-
(665,678,290)
-
-
(665,678,290)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
(36,778,335)
-
-
(36,778,335)

연결범위변동
-
-
-
-
-
20,000,000
20,000,000

종속기업지분율변동
-
-
-
-
-
3,000,000,000
3,000,000,000

자본에직접인식된주주와의거래등 :

전환권행사
244,759,000
3,694,675,600
-
-
-
-
3,939,434,600

배당금지급
-
-
-
-
(720,338,000)
-
(720,338,000)

주식배당
144,067,500
-
-
-
(144,067,500)
-
-

자기주식취득
-
-
(43,520,680)
-
-
-
(43,520,680)

2021.12.31(전기말)
7,925,973,000
60,781,220,622
(2,580,168,949)
1,354,483,786
115,423,050,994
(181,484,716)
182,723,074,737

2022.01.01(당기초)
7,925,973,000
60,781,220,622
(2,580,168,949)
1,354,483,786
115,423,050,994
(181,484,716)
182,723,074,737

오류수정에 따른 효과
-
-
1,373,444,760
-
717,990,781
(1,793,163,987)
298,271,554

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
10,885,789,943
166,088,090
11,051,878,033

해외사업환산손익
-
-
-
(1,138,328,452)
-
-
(1,138,328,452)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

-
-
-
(12,619,668)
-
-
(12,619,668)

자본에직접인식된주주와의거래등 :

전환권행사
88,661,500
605,794,170
-
-
-
-
694,455,670

배당금지급
-
-
-
-
(1,518,075,600)
-
(1,518,075,600)

주식배당
151,807,500
-
-
-
(151,807,500)
-
-

자기주식취득
-
-
(3,574,481,602)
-
-
-
(3,574,481,602)

2022.12.31(당기말)
8,166,442,000
61,387,014,792
(4,781,205,791)
203,535,666
125,356,948,618
(1,808,560,613)
188,524,174,672

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

가온미디어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

영업활동으로인한현금흐름

(24,398,095,085)

(35,863,396,313)

영업에서창출된현금흐름
29
(13,145,723,187)

(31,069,339,022)

이자의수취

736,962,924

659,209,134

이자의지급

(4,270,678,944)

(1,412,740,241)

법인세납부

(7,718,655,878)

(4,040,526,184)

투자활동으로인한현금흐름

(6,890,337,673)

(7,079,560,325)

단기대여금의감소

49,923,053

-

장기대여금의감소

1,580,227,748

-

파생상품정산현금유입

1,445,379,765

-

유형자산의처분

18,396,476

25,361,452

무형자산의처분

-

108,000,000

리스채권의회수

116,470,740

-

보증금의감소

350,391,206

390,925,950

정부보조금의수취

-

191,514,040

장기금융상품의증가

(604,116,000)

(598,074,840)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

-

(2,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(2,587,786,250)

-

단기대여금의증가

(891,090,000)

(3,737,905)

장기대여금의증가

(1,510,008,330)

(1,000,000,000)

파생상품정산현금유출

-

(307,910,088)

유형자산의취득

(2,955,273,876)

(3,661,993,317)

무형자산의취득

(905,990,763)

(2,055,201,783)

사용권자산의취득

(61,153,558)

-

보증금의증가

(935,707,884)

(165,572,693)

연결범위변동순유출액

-

(871,141)

재무활동으로인한현금흐름

45,677,533,765

19,201,524,899

단기차입금의차입

104,938,107,075

35,388,032,084

사채의발행

29,927,630,000

-

전환사채의발행

-

10,500,000,000

임대보증금의증가

400,000

400,000

리스부채의증가

61,153,558

-

비지배지분의증가

-

3,020,000,000

단기차입금의상환

(61,175,080,920)

(28,070,267,976)

사채의상환

(22,000,000,000)

-

리스부채의상환

(981,518,746)

(916,301,209)

임대보증금의감소

(600,000)

-

배당금의지급

(1,518,075,600)

(720,338,000)

자기주식의취득

(3,574,481,602)

-

현금및현금성자산의환율변동효과

1,264,210,664

260,597,341

현금및현금성자산의증가

15,653,311,671

(23,480,834,398)

기초현금및현금성자산

46,511,807,542

69,992,641,940

기말현금및현금성자산

62,165,119,213

46,511,807,542

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 22(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 가온미디어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항가온미디어 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")는 디지털 방송수신기인 디지털 OTT(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 가온미디어 주식회사(이하, 지배기업")는 2001년 5월 11일 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 중소벤처기업부로부터 벤처기업으로 인증 받았으며, 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 임화섭이며 14.12%의 지분율을 보유하고 있습니다.(1) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요 영업활동
소유지분율
결산월

당기말
전기말

Kaon Middle East FZE
아랍에미리트
OTT 유통
100.00%
100.00%
12월 31일

Kaon India Pvt Ltd
인도
OTT 유통
100.00%
100.00%
12월 31일

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
브라질
OTT 유통
100.00%
100.00%
12월 31일

Kaon Media De Mexico
멕시코
OTT 유통
100.00%
100.00%
12월 31일

Next Solutions Inc
미국
OTT 유통
100.00%
100.00%
12월 31일

모비케이(주)
대한민국
모바일 액세서리개발 및 판매
51.00%
51.00%
12월 31일

가온브로드밴드(주)
대한민국
네트워크 장비 개발 및 판매
97.71%
97.71%
12월 31일

가온솔브(주)
대한민국
차세대 네트워크장비 및 소프트웨어 개발
100.00%
100.00%
12월 31일

케이퓨처테크(주)
대한민국
소프트웨어 개발 및 공급
60.00%
60.00%
12월 31일

Kaon Japan KK.(*1)
일본
OTT 유통
100.00%
100.00%
12월 31일

(*) 가온브로드밴드(주)가 Kaon Japan KK.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Kaon Middle East FZE
11,267,027
14,769,324
(3,502,297)
19,100,028
53,162
(177,496)

Kaon India Pvt Ltd
224
6,549
(6,325)
0
(58,686)
(56,644)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
31,931,041
41,992,477
(10,061,436)
48,292,310
(1,167,847)
(2,050,996)

Kaon Media De Mexico
0
1,054,968
(1,054,968)
0
(99,341)
(206,266)

Next Solutions Inc.
3,508,925
4,423,497
(914,572)
6,394,544
(1,922,699)
(1,882,124)

모비케이(주)
52,379
8,829,406
(8,777,027)
53,950
(1,068,476)
(1,068,476)

가온브로드밴드(주)
185,768,597
100,903,460
84,865,137
235,349,266
13,838,891
13,838,891

가온솔브(주)
11,668
0
11,668
0
(7,846)
(7,846)

케이퓨처테크(주)
3,119,556
1,806,192
1,313,364
4,185,872
873,400
873,400

Kaon Japan KK.
28,519,059
27,285,981
1,233,078
60,180,386
1,020,063
1,060,160

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Kaon Media De Mexico
134,475
983,177
(848,702)
-
5,416
(42,060)

Kaon Middle East FZE
11,526,035
14,850,836
(3,324,801)
12,297,125
111,462
71,591

Kaon India Pvt Ltd
60,257
9,939
50,318
59,859
(5,351)
(1,757)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
30,464,730
38,475,169
(8,010,439)
55,963,147
(1,223,849)
(1,897,232)

KNL International B.V.
-
-
-
103,083
87,859
86,914

Kaonmedia Singapore Pte Ltd
-
-
-
-
(71,564)
(68,036)

뉴스타가온제일차
-
-
-
43,157
5,807
5,807

Next Solutions Inc
4,723,323
3,755,771
967,552
1,785,112
165,010
236,450

모비케이(주)
1,468,067
9,176,617
(7,708,550)
1,235,697
(6,374,995)
(6,374,995)

가온솔브(주)
19,922
408
19,514
-
(5,541)
(5,541)

가온브로드밴드(주)
128,833,034
57,806,789
71,026,245
214,530,707
18,327,740
18,327,740

케이퓨쳐테크(주)
671,166
231,202
439,964
754,933
389,964
389,964

Kaon Media Japan KK.(*)
7,529,287
7,356,367
172,920
27,737,561
9,776
5,865

(*) Kaon Japan KK.로 상호가 변경되었습니다.2. 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다 연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목들을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 재무위험 관리- 주석 20 : 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 31 : 약정사항에 대한 공시② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산

연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

한편, 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액을 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

과목
추정 내용연수

건물
30년

기계장치
5년

금형
4년

공구와기구
4년

차량운반구
5년

비품
4년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

기타
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(12) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타채무'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다

연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.(14) 비파생금융

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융보증부채

제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. ③ 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

④ 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 복합금융상품발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채 및 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권 또는 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산 의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납 부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인 식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근 무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때 문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(18) 외화

연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익 인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(21) 금융수익과 비용

연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 채무자에게 있으려면, 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 부채의 결제를 연기할 권리가 있음을 명확히 하였으며, 채무자가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성이 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호(유형자산) - 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하며, 재화의 순매각금액을 취득원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) - 손실부담원가: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위를 '계약에 직접 관련되는 원가'(증분원가 및 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 환위험 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: USD, EUR, JPY, BRL, INR, MXN, NOK, CHF)

구분
USD
EUR
JPY
BRL
INR
MXN
NOK
CHF

금융자산

현금및현금성자산
10,352,697
5,189,942
1,254,688,419
18,841,968
14,653
-
7,031,251
-

매출채권및기타채권
84,707,931
7,973,506
1,649,147,639
57,976,763
-
10,937
9,226,080
-

금융부채

매입채무및기타채무
31,724,219
378,098
2,806,822,044
111,893,326
427,790
60,741
1,147,548
50,625

단기차입금
47,500,000
8,000,000
250,000,000
10,591,380
-
-
-
-

재무상태표상 순액
15,836,409
4,785,350
(127,678,989)
(45,665,975)
(413,137)
(49,804)
15,109,783
(50,625)

② 전기말

(단위: USD, EUR, GBP, NOK)

구분
USD
EUR
GBP
NOK

금융자산

현금및현금성자산
15,654,253
2,009,721
-
3,470,754

매출채권및기타채권
89,273,589
8,309,915
-
39,853,663

금융부채

매입채무및기타채무
39,859,627
831,844
14,367
4,626,000

단기차입금
30,900,000
-
-
-

재무상태표상 순액
34,168,215
9,505,791
(14,367)
38,698,417

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,565,419
(1,565,419)
3,159,501
(3,159,501)

EUR
504,345
(504,345)
995,280
(995,280)

기타통화
(803,967)
803,967
403,558
(403,558)

합계
1,265,797
(1,265,797)
4,558,339
(4,558,339)

(3) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

당기순이익의증가(감소)
(463,638)
463,638
(210,068)
210,068

자본의증가(감소)
(463,638)
463,638
(210,068)
210,068

(4) 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동

현금및현금성자산
62,165,119
46,511,808

매출채권
164,761,650
153,557,453

대손충당금
(6,796,654)
(895,945)

기타채권
4,357,072
2,136,154

대손충당금
(2,688,854)
(52,780)

파생금융상품자산
287,021
736,938

소계
222,085,354
201,993,628

비유동

장기매출채권
-
10,541,117

대손충당금
-
(10,539,777)

장기금융상품
2,580,911
2,302,175

장기기타채권
7,470,533
7,053,506

대손충당금
(5,250,000)
(5,250,000)

소계
4,801,444
4,107,021

합계
226,886,798
206,100,649

(5) 유동성 위험 회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
6개월 이하
1년 이하
5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
83,716,945
-
-
-
83,716,945

차입금
113,462,387
-
-
-
113,462,387

비유동성사채
-
-
30,000,000
-
30,000,000

전환사채
-
-
-
9,000,007
9,000,007

리스부채
-
797,130
563,995
-
1,361,125

임대보증금
-
30,000
1,000
-
31,000

기타보증금
545
-
-
-
545

합계
197,179,877
827,130
30,564,995
9,000,007
237,572,009

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
6개월 이하
1년 이하
5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
83,144,731
-
-
-
83,144,731

차입금
39,895,500
31,042,063
-
-
70,937,563

사채
-
22,000,000
-
-
22,000,000

전환사채
-
-
-
10,500,000
10,500,000

리스부채
526,773
514,931
1,097,993
-
2,139,697

임대보증금
-
30,000
1,200
-
31,200

합계
123,567,004
53,586,994
1,099,193
10,500,000
188,753,191

(6) 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
143,734,252
93,052,448

차감 : 현금및현금성자산
(62,165,119)
(46,511,808)

순부채
81,569,133
46,540,640

자본총계
188,524,175
182,723,075

총자본
270,093,308
229,263,715

자본조달비율
30.20%
20.30%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
62,165,119
62,165,119
46,511,808
46,511,808

매출채권
157,964,995
157,964,995
152,661,507
152,661,507

기타유동채권
1,668,218
1,668,218
2,083,374
2,083,374

파생상품자산
287,021
287,021
736,938
736,938

장기금융상품
2,580,911
2,580,911
2,302,175
2,302,175

장기매출채권
-
-
1,340
1,340

기타비유동채권
2,220,533
2,220,533
1,803,506
1,803,506

당기손익-공정가치측정금융자산
2,000
2,000
2,000
2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,734,395
3,734,395
1,162,788
1,162,788

금융자산 합계
230,623,192
230,623,192
207,265,436
207,265,436

금융부채

매입채무
59,207,997
59,207,997
60,341,918
60,341,918

기타유동채무
25,360,839
25,360,839
23,743,404
23,743,404

단기차입금
113,462,387
113,462,387
70,937,563
70,937,563

파생상품부채
8,157,351
8,157,351
13,179,501
13,179,501

유동성사채
-
-
21,771,336
21,771,336

비유동성사채
29,940,506
29,940,506
-
-

전환사채
331,359
331,359
343,549
343,549

장기금융부채
540,780
540,780
1,013,475
1,013,475

금융부채 합계
237,001,219
237,001,219
191,330,746
191,330,746

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말 :

금융자산

- 파생상품자산
-
287,021
-
287,021

- 당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,000
2,000

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,734,395
3,734,395

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
8,157,351
8,157,351

전기말 :

금융자산

- 파생상품자산
-
736,938
-
736,938

- 당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,000
2,000

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,162,788
1,162,788

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,290
13,177,211
13,179,501

② 당기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,734,395
3
DCF모형
할인율
14.55%

18.27%

당기손익-공정가치측정금융부채
8,157,351
3
이항모형
무위험수익율
3.68%

③ 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
평가손익
취득
처분
당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,162,788
1,871,607
700,000
-
3,734,395

당기손익-공정가치측정금융부채
13,177,211
(4,854,649)
-
(640,800)
7,681,762

(4) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산(*1)
합계

현금및현금성자산
62,165,119
-
-
-
62,165,119

매출채권
157,964,995
-
-
-
157,964,995

기타유동채권
1,605,088
-
-
63,130
1,668,218

파생상품자산
-
-
287,021
-
287,021

장기금융상품
2,580,911
-
-
-
2,580,911

기타비유동채권
2,203,222
-
-
17,311
2,220,533

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,000
-
2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,734,395
-
-
3,734,395

금융자산 합계
226,519,335
3,734,395
289,021
80,441
230,623,192

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산(*1)
합계

현금및현금성자산
46,511,808
-
-
-
46,511,808

매출채권
152,661,507
-
-
-
152,661,507

기타유동채권
1,955,451
-
-
127,923
2,083,374

파생상품자산
-
-
736,938
-
736,938

장기금융상품
2,302,175
-
-
-
2,302,175

장기매출채권
1,340
-
-
-
1,340

기타비유동채권
1,661,136
-
-
142,370
1,803,506

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,000
-
2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,162,788
-
-
1,162,788

금융자산 합계
205,093,417
1,162,788
738,938
270,293
207,265,436

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(*1)
합계

매입채무
59,207,997
-
-
59,207,997

기타유동채무
24,539,495
-
821,345
25,360,840

단기차입금
113,462,387
-
-
113,462,387

파생상품부채
-
8,157,351
-
8,157,351

비유동성사채
29,940,506
-
-
29,940,506

전환사채
331,359
-
-
331,359

장기금융부채
1,000
-
539,780
540,780

금융부채 합계
227,482,744
8,157,351
1,361,125
237,001,220

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(*1)
합계

매입채무
60,341,918
-
-
60,341,918

기타유동채무
22,832,813
-
910,591
23,743,404

단기차입금
70,937,563
-
-
70,937,563

파생상품부채
-
13,179,501
-
13,179,501

유동성사채
21,771,336
-
-
21,771,336

전환사채
343,549
-
-
343,549

장기금융부채
1,012,275
-
1,200
1,013,475

금융부채 합계
177,239,454
13,179,501
911,791
191,330,746

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
526,266
288,810

손상
(1,857,524)
(6,123,239)

외화환산손익
(5,860,880)
4,572,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(12,620)
(36,778)

당기손익-공정가치측정금융자산

통화파생상품평가이익
287,021
736,938

통화파생상품거래이익
1,526,915
402,394

상각후원가측정금융부채

이자비용
(4,900,749)
(2,645,067)

외화환산손익
5,859,760
(4,627,866)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가손실
-
(2,290)

통화파생상품거래손실
(2,608,827)
(403,011)

파생상품부채평가손익
4,379,060
(3,157,284)

7. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

현금및현금성자산
은행예금 등
62,165,119
46,511,808

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성

매출채권
164,761,650
153,557,453

대손충당금
(6,796,654)
(895,945)

단기대여금
852,590
61,517

대손충당금
(848,452)
(12,000)

미수금
3,441,253
1,945,583

대손충당금
(1,840,402)
(40,780)

미수수익
99
1,131

리스채권
63,130
127,923

유동성 소계
159,633,214
154,744,882

비유동성

장기매출채권
-
10,541,117

대손충당금
-
(10,539,777)

장기대여금
6,179,781
6,250,000

대손충당금
(5,250,000)
(5,250,000)

보증금
1,273,441
661,136

리스채권
17,311
142,369

비유동성 소계
2,220,533
1,804,845

합계
161,853,747
156,549,727

(2) 당기 및 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
16,738,502
10,738,985

손상차손
1,857,524
6,123,239

제각 등
(4,274,882)
-

환율변동효과 등
414,364
(123,722)

기말잔액
14,735,508
16,738,502

기대신용손실 평가회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총장부금액

가중평균

채무불이행률

손실충당금

3개월 이내
143,316,496
0.12%
175,235

3개월 ~ 6개월
14,097,824
0.98%
138,450

6개월 ~ 9개월
1,054,819
18.14%
191,360

9개월 ~ 12개월
1,445
37.51%
542

12개월 초과
6,291,067
100.00%
6,291,067

합계
164,761,651

6,796,654

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성

선급금
5,114,449
1,927,217

선급비용
423,092
114,631

부가세대급금
4,484,287
2,972,016

합계
10,021,828
5,013,864

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
113,786,517
82,928,646

평가충당금
(15,686,668)
(12,316,719)

재공품
6,655,202
4,338,906

평가충당금
(887,985)
(861,524)

제품
51,399,135
55,125,208

평가충당금
(1,635,123)
(805,236)

상품
1,277,501
1,109,364

평가충당금
(6,829)
-

미착품
296,031
-

합계
155,197,781
129,518,645

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출원가 :

재고자산평가손실
4,337,669
3,512,166

재고자산폐기손실
412,019
153,076

재고자산감모손실
848,852
25,050

합계
5,598,540
3,690,292

11. 비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기금융상품
2,580,911
2,302,175

당기손익-공정가치측정금융자산
2,000
2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,734,395
1,162,788

합계
6,317,306
3,466,963

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종목
지분율
당기말
전기말

지분상품
(주)큐버 보통주
11.54%
1,161,356
1,162,788

지분상품
(주)제이에이치바이오파머 보통주
12.28%
685,253
-

지분상품
TikoMed AB
0.44%
1,887,786
-

합계
3,734,395
1,162,788

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
평가
당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(71,025)
(12,620)
(83,645)

② 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
평가
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(34,247)
(36,778)
(71,025)

12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
지분율
당기말
전기말

이노디지털(주)
대한민국
소프트웨어 개발 및 공급
21.28%
930,559
1,000,280

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
기타포괄손익

이노디지털(주)
1,541,262
495,496
1,045,766
481,940
(301,324)
-

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
기타포괄손익

이노디지털(주)
2,079,151
732,061
1,347,090
1,057,470
325,857
-

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

회사명
당기초
취득
지분법손익
당기말

이노디지털(주)
1,059,982
-
(129,423)
930,559

② 전기

(단위 : 천원)

회사명
당기초
취득
지분법손익
당기말

이노디지털(주)
937,236
-
122,746
1,059,982

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
순자산가액

순자산

지분해당액

투자차액
장부금액

이노디지털(주)
1,045,766
222,539
708,020
930,559

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
순자산가액

순자산

지분해당액

투자차액
장부금액

이노디지털(주)
1,653,957
351,962
708,020
1,059,982

13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
금형
사용권자산
건설중인자산
합계

당기초
8,158,124
5,813,087
1,067,465
43,351
308,231
1,568,569
2,373,469
1,645,077
66,571
21,043,944

취득
-
-
194,580
41,159
62,800
1,476,273
1,015,145
174,403
165,317
3,129,677

처분
-
-
(35,917)
(21,811)
(62)
(20,048)
(696,746)
-
-
(774,584)

상각
-
(343,721)
(398,016)
(25,380)
(154,343)
(832,975)
(1,274,533)
(908,506)
-
(3,937,474)

대체
468,952
265,808
-
-
-
39,000
95,241
-
(134,241)
734,760

정부보조금상각
-
-
11,618
-
16,667
-
-
-
-
28,285

외화환산차이
9,785
30,107
-
1,018
4,654
73,020
-
48,748
-
167,332

기타
-
-
-
-
-
-
-
319,709
-
319,709

당기말
8,636,861
5,765,281
839,730
38,337
237,947
2,303,839
1,512,576
1,279,431
97,647
20,711,649

② 전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
금형
사용권자산
건설중인자산
합계

당기초
8,146,462
5,576,792
924,913
47,295
440,038
1,160,343
3,523,929
890,423
-
20,710,195

취득
-
549,230
511,423
27,263
33,980
1,026,508
1,447,018
1,803,317
66,571
5,465,310

처분
-
-
-
(1)
(250)
(7,580)
(291)
(10,744)
-
(18,866)

상각
-
(349,427)
(330,168)
(32,334)
(231,906)
(620,494)
(2,597,187)
(793,684)
-
(4,955,200)

정부보조금취득
-
-
(47,925)
-
-
-
-
-
-
(47,925)

정부보조금상각
-
-
9,222
-
65,374
1,761
-
-
-
76,357

외화환산차이
11,662
36,492
-
1,128
995
8,031
-
12,665
-
70,973

기타
-
-
-
-
-
-
-
(256,900)
-
(256,900)

전기말
8,158,124
5,813,087
1,067,465
43,351
308,231
1,568,569
2,373,469
1,645,077
66,571
21,043,944

(2) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지및건물
2,369,638
(1,331,703)
1,037,935
2,300,526
(828,518)
1,472,008

기계장치
259,198
(100,865)
158,333
494,139
(343,040)
151,099

차량운반구
95,672
(12,508)
83,164
97,020
(75,050)
21,970

합계
2,724,508
(1,445,076)
1,279,432
2,891,685
(1,246,608)
1,645,077

(3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

감가상각비(토지및건물)
720,332
549,208

감가상각비(기계장치)
157,781
205,417

감가상각비(차량운반구)
30,393
39,059

리스부채 이자비용
44,275
36,082

리스채권 이자수익
9,721
-

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

리스의 총 현금유출
1,002,864
1,045,529

(5) 당기 및 전기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

판매비와관리비
2,530,615
1,947,336

제조원가
1,378,574
2,931,507

합계
3,909,189
4,878,843

14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
건설중인자산
합계

당기초
306,175
761,357
958,848
1,443,238
2,047,476
5,517,094

취득
132,154
441,409
-
-
332,428
905,991

처분
(16,121)
(185,398)
-
-
(138)
(201,657)

상각
(80,987)
(321,881)
(355,018)
-
-
(757,886)

대체
10,042
400,000
1,857,759
-
(2,267,801)
-

정부보조금상각
4,918
-
-
-
-
4,918

외화환산차이
-
3,694
1,500
-
-
5,194

당기말
356,181
1,099,181
2,463,089
1,443,238
111,965
5,473,654

② 전기

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
영업권
건설중인자산
합계

전기초
104,407
867,466
281,973
1,303,744
2,457,099
-
5,014,689

취득
262,054
113,576
303,196
139,494
-
1,236,882
2,055,202

처분
-
-
-
-
-
(108,000)
(108,000)

상각
(36,357)
(244,275)
(319,429)
-
-
-
(600,061)

정부보조금취득
(24,589)
-
-
-
-
-
(24,589)

정부보조금상각
660
-
4,003
-
-
-
4,663

손상
-
-
-
-
(2,457,099)
-
(2,457,099)

기타
-
23,954
689,105
-
-
918,594
1,631,653

외화환산차이
-
636
-
-
-
-
636

기말
306,175
761,357
958,848
1,443,238
-
2,047,476
5,517,094

(2) 당기 및 전기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
735,991
535,199

제조원가
15,477
60,199

합계
751,468
595,398

(3) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
23,592,161
23,538,824

15. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

당기초
515,684
310,154
825,838

대체
(468,952)
(265,809)
(734,761)

상각
-
(18,087)
(18,087)

당기말
46,732
26,258
72,990

② 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

전기초
515,684
310,807
826,491

상각
-
(653)
(653)

전기말
515,684
310,154
825,838

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 56백만원(전기 : 41백만원)입니다.(3) 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.16. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무및기타채무

매입채무
59,207,997
60,341,918

미지급금
14,029,507
9,369,025

미지급비용
10,479,442
13,433,787

리스부채
821,345
910,591

임대보증금
30,546
30,000

소계
84,568,837
84,085,321

기타부채

예수금
48,063
24,169

부가세예수금
82,882
1,980,571

선수금
2,511,880
52,658

이연수익
304,849
71,985

소계
2,947,674
2,129,383

장기금융부채

리스부채(비유동)
539,780
1,012,275

임대보증금(비유동)
1,000
1,200

소계
540,780
1,013,475

합계
88,057,291
87,228,179

17. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

구분
(단위 : 천원)

차입처
연이자율(%)
외화금액
원화금액

단기차입금
외화대출
한국수출입은행(*1)
1.50%
EUR 8,000,000
10,809,600

4.46%
USD 3,000,000
3,801,900

4.46%
USD 2,000,000
2,534,600

4.46%
USD 2,000,000
2,534,600

4.46%
USD 1,000,000
1,267,300

4.46%
USD 2,000,000
2,534,600

KB국민은행
5.97%
USD 8,500,000
10,772,050

6.21%
USD 5,000,000
6,336,500

6.21%
USD 2,000,000
2,534,600

6.21%
USD 500,000
633,650

6.21%
USD 2,500,000
3,168,250

6.46%
USD 2,000,000
2,534,600

6.46%
USD 3,000,000
3,801,900

6.46%
USD 2,000,000
2,534,600

KEB하나은행
5.85%
USD 2,000,000
2,534,600

6.41%
USD 3,000,000
3,801,900

6.41%
USD 4,000,000
5,069,200

6.41%
USD 1,000,000
1,267,300

6.41%
USD 2,000,000
2,534,600

Banco KEB Hana do Brasil S.A
1.70%
USD 2,000,000
2,538,966

신한은행
2.45%
JPY 250,000,000
2,382,950

원화대출
KB국민은행
5.39%
-
1,500,000

한국산업은행
3.10%
-
10,000,000

4,81%
-
15,000,000

우리은행
5.91%
-
9,534,121

엘지유플러스(*2)
-
-
1,500,000

합계
113,462,387

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로 하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.② 전기말

구분
(단위 : 천원)

차입처
연이자율(%)
외화금액
원화금액

단기차입금
외화대출
한국수출입은행(*1)
1.35%
USD 14,000,000
16,597,000

KB국민은행
1.58% ~ 2.07%
USD 12,500,000
18,375,250

KEB하나은행
1.51%
USD 2,000,000
2,371,000

Banco KEB Hana do Brasil S.A
1.70%
USD 2,000,000
2,408,813

우리은행
1.84%
USD 1,000,000
1,185,500

원화대출
한국산업은행
2.01%~2.54%
-
25,000,000

우리은행
2.54%
-
5,000,000

합계
70,937,563

(*1) 동 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산 USD 26,000,000을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)
2051-06-04
-
-
331,359
-
343,549

P-CBO 1차
2022-11-28
2.72%
-
-
14,845,687
-

P-CBO 2차
2022-12-19
2.66%
-
-
6,925,650
-

P-CBO 13차(*3)
2025-05-22
4.19%
-
10,973,073
-
-

P-CBO 14차(*3)
2025-05-30
4.50%
-
8,986,567
-
-

P-CBO 15차(*3)
2025-09-29
6.16%
-
9,980,866
-
-

합계
-
30,271,865
21,771,337
343,549

(*1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제12회 전환사채
2051-06-04
-
9,000,007
10,500,000

사채할인발행차금
(4,179)
(4,896)

전환권조정
(8,664,469)
(10,151,555)

합계
331,359
343,549

(*2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :
10,500 백만원

ㆍ발행가액 :
10,500 백만원

ㆍ만기 :
2051-06-04

ㆍ전환대상 :
회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :
7,667원(*)

ㆍ액면이자율 :
0.00%

ㆍ만기상환율 :
100.00%

ㆍ권리행사기간 :
2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(*) 당기 중 제12회 전환사채는 전환권이 행사되어 보통주 177,323주로 전환되었습니다.(*3) 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
P-CBO 13차
P-CBO 14차
P-CBO 15차

ㆍ발행일 :
2022-05-26
2022-05-30
2022-09-29

ㆍ액면가액 :
11,000 백만원
9,000 백만원
10,000 백만원

ㆍ발행가액 :
10,966 백만원
8,982 백만원
9,980 백만원

ㆍ만기 :
2025-05-22
2025-05-30
2025-09-29

ㆍ액면이자율 :
4.19%
4.50%
6.16%

18. 파생상품

(1) 당기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분
매도금액
매입금액
거래상대방
계약일
만기일
계약체결목적(위험회피목적 or 매매목적)

선물환
USD 2,000,000
2,547,600
KB국민은행
2022-06-15
2023-03-15
환율변동 위험회피목적

선물환
USD 2,000,000
2,735,200
KB국민은행
2022-09-15
2023-09-15
환율변동 위험회피목적

선물환
USD 2,000,000
2,541,400
KB국민은행
2022-12-15
2023-12-15
환율변동 위험회피목적

(2) 한편, 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

통화선도거래이익
1,526,915
736,938

통화선도평가이익
287,021
(2,290)

통화선도거래손실
(2,608,827)
402,394

통화선도평가손실
-
(403,011)

합계
(794,891)
734,031

19. 충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기초
증감
당기말
전기초
증감
전기말

판매보증충당부채(*)
1,418,503
(126,357)
1,292,146
1,303,799
114,703
1,418,503

(*) 연결회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.20. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
5,249,211
8,513,269

전기법인세의 조정사항
1,873,241
(14,741)

총당기법인세
7,122,452
8,498,528

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,294,955)
(1,405,044)

자본에 직접 반영된 이연법인세
3,559
(10,373)

법인세비용
4,831,056
7,083,111

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법인세차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
15,882,934
25,888,964

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세
3,846,644
5,695,570

조정사항

세무상 차감되지 않는 비용
914,039
2,074,708

세무상 과세되지 않는 수익
(5,575)
(10,780)

전기 세무조정 차이
1,873,241
(14,741)

세액공제
(1,217,878)
(1,253,423)

발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식
(640,939)
480,333

기타
61,524
111,443

법인세비용
4,831,056
7,083,110

유효법인세율
30.42%
27.36%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가
3,559
(10,373)

(4) 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
5,777,567
7,305,073

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,294,710
3,848,050

소계
13,072,277
11,153,123

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,372,158)
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(13,464)
(2,645,847)

소계
(2,385,622)
(2,645,847)

이연법인세자산 순액
10,686,655
8,507,276

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말잔액
기초
증감
기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

국고보조금
186,213
193,535
379,748
40,967
39,136
80,103

일시상각충당금
(114,228)
39,328
(74,900)
(25,130)
9,164
(15,966)

재고자산평가충당금
13,469,110
3,829,731
17,298,841
2,963,204
711,750
3,674,954

대손충당금 한도초과
17,857,422
(2,839,083)
15,018,339
3,928,633
(774,782)
3,153,851

대손금
-
4,274,882
4,274,882
-
897,725
897,725

미지급비용(상여)
-
2,674,748
2,674,748
-
620,542
620,542

미지급비용(연월차수당)
1,047,659
(38,759)
1,008,900
230,485
(11,374)
219,111

미지급비용(퇴직급여)
352,083
50,734
402,817
77,459
8,150
85,609

미지급비용(정액기술료)
172,500
246,500
419,000
37,950
50,040
87,990

미지급비용(이자비용)
-
3,323
3,323
-
698
698

미지급비용(Royalty)
2,788,694
2,024,564
4,813,258
-
1,010,784
1,010,784

미지급비용(Commission)
580,253
(57,451)
522,802
-
109,788
109,788

지급보증충당부채
2,770
191
2,961
609
13
622

판매보증충당부채
1,400,094
(135,174)
1,264,920
308,020
(34,123)
273,897

임차료
37,938
-
37,938
-
7,967
7,967

지분법손실
200,040
-
200,040
-
42,008
42,008

사용권자산
(1,094,287)
401,216
(693,071)
(240,743)
88,090
(152,653)

리스부채
1,358,748
(494,737)
864,011
298,925
(108,466)
190,459

보증금현재가치할인차금
26,752
(12,478)
14,274
5,886
(2,776)
3,110

매도가능증권
(676,363)
-
(676,363)
(148,800)
6,764
(142,036)

매도가능증권평가손실
91,058
16,179
107,237
20,033
2,487
22,520

후순위채권
-
540,000
540,000
-
113,400
113,400

장기금융상품평가손실
688,324
325,380
1,013,704
151,431
61,447
212,878

금형감가상각비
1,463,720
(251,703)
1,212,017
36,279
223,729
260,008

업무용승용차
190,569
(16,000)
174,569
41,925
(5,266)
36,659

사채할인발행차금
(4,896)
717
(4,179)
(1,077)
199
(878)

파생상품평가손익
3,154,994
(4,379,060)
(1,224,066)
694,099
(951,153)
(257,054)

전환권대가
10,022,217
(640,801)
9,381,416
2,204,888
(234,791)
1,970,097

전환권조정
(10,151,555)
1,487,086
(8,664,469)
(2,233,342)
413,804
(1,819,538)

기타
-
-
-
115,575
(115,575)
-

합계
43,049,829
7,242,868
50,292,697
8,507,276
2,179,379
10,686,655

② 전기

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말잔액
기초
증감
기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

미수수익
(38,082)
38,082
-
(8,378)
8,378
-

국고보조금
182,290
3,923
186,213
40,104
863
40,967

일시상각충당금
(106,208)
(8,020)
(114,228)
(23,366)
(1,764)
(25,130)

재고자산평가충당금
10,107,527
3,361,583
13,469,110
2,223,656
739,548
2,963,204

대손충당금 한도초과
12,552,179
5,305,243
17,857,422
2,817,651
1,110,982
3,928,633

미지급비용(연월차수당)
1,037,506
10,153
1,047,659
228,251
2,234
230,485

미지급비용(퇴직급여)
474,848
(122,765)
352,083
104,467
(27,008)
77,459

미지급비용(정액기술료)
-
172,500
172,500
-
37,950
37,950

미지급비용(Royalty)
6,973,484
(4,184,790)
2,788,694
-
-
-

미지급비용(Commission)
654,480
(74,227)
580,253
-
-
-

지급보증충당부채
5,409
(2,639)
2,770
1,190
(581)
609

판매보증충당부채
1,303,666
96,428
1,400,094
286,807
21,213
308,020

임차료
37,938
-
37,938
-
-
-

지분법손실
200,040
-
200,040
-
-
-

사용권자산
(1,144,433)
50,146
(1,094,287)
(251,775)
11,032
(240,743)

리스부채
1,351,210
7,538
1,358,748
297,266
1,659
298,925

보증금현재가치할인차금
35,772
(9,020)
26,752
7,870
(1,984)
5,886

매도가능증권
(676,363)
-
(676,363)
(148,800)
-
(148,800)

매도가능증권평가손실
43,907
47,151
91,058
9,659
10,374
20,033

장기금융상품평가손실
539,474
148,850
688,324
118,684
32,747
151,431

금형감가상각비
774,922
688,798
1,463,720
-
36,279
36,279

업무용승용차
233,132
(42,563)
190,569
51,290
(9,365)
41,925

사채할인발행차금
-
(4,896)
(4,896)
-
(1,077)
(1,077)

파생상품평가손익
-
3,154,994
3,154,994
-
694,099
694,099

전환권대가
-
10,022,217
10,022,217
-
2,204,888
2,204,888

전환권조정
-
(10,151,555)
(10,151,555)
-
(2,233,342)
(2,233,342)

기타
-
-
-
44,425
71,150
115,575

소계
34,542,698
8,507,131
43,049,829
5,799,001
2,708,275
8,507,276

이월결손금
1,044,641
(1,044,641)
-
1,044,641
(1,044,641)
-

이월세액공제
257,790
(257,790)
-
257,790
(257,790)
-

합계
35,845,129
7,204,700
43,049,829
7,101,432
1,405,844
8,507,276

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단한 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

21. 납입자본당기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분
주식수
자본금
주식발행초과금
합계

당기초(2022.01.01)
15,851,946
7,925,973
60,781,221
68,707,194

주식배당(*1)
303,615
151,808
-
151,808

전환권행사(*2)
177,323
88,861
605,794
694,455

당기말(2022.12.31)
16,332,884
8,166,642
61,387,015
69,553,457

(*1) 회사는 2021년 12월 20일 이사회결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당기 중 303,615주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당기 중 177,323주가 발행되었습니다.22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

해외사업환산손익
287,181
1,425,509

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(83,645)
(71,025)

합계
203,536
1,354,484

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
3,499,138
2,125,693

자기주식
(7,915,619)
(4,341,137)

자기주식처분이익
319,625
319,625

기타자본조정
(684,350)
(684,350)

합계
(4,781,206)
(2,580,169)

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,408,547
1,256,739

미처분이익잉여금
123,948,402
114,166,312

합계
125,356,949
115,423,051

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
115,423,051
94,933,560

당기순이익(손실)
10,885,790
21,353,897

배당금
(1,669,883)
(864,406)

오류수정효과
717,991
-

당기말금액
125,356,949
115,423,051

24. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
10,885,789,943
21,353,896,532

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
15,338,043
15,102,316

기본주당순이익(손실)
710
1,414

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당기

(단위 : 천원)

기간
항목
해당일수
유통주식수
누적유통보통주식수

2022-01-01
기초유통주식
365
15,180,756
5,540,975,940

2022-01-01
주식배당
365
303,615
110,819,475

2022-01-01
자기주식(단수)
365
(6,301)
(2,299,865)

2022-04-05
자기주식
271
(30,000)
(8,130,000)

2022-04-07
자기주식
269
(21,011)
(5,651,959)

2022-04-08
자기주식
268
(25,000)
(6,700,000)

2022-04-11
자기주식
265
(30,000)
(7,950,000)

2022-04-12
자기주식
264
(20,000)
(5,280,000)

2022-04-14
자기주식
262
(2,000)
(524,000)

2022-04-15
자기주식
261
(10,000)
(2,610,000)

2022-04-18
자기주식
258
(50,000)
(12,900,000)

2022-04-19
자기주식
257
(9,000)
(2,313,000)

2022-04-20
자기주식
256
(4,000)
(1,024,000)

2022-04-21
자기주식
255
(9,000)
(2,295,000)

2022-04-22
자기주식
254
(8,000)
(2,032,000)

2022-04-25
자기주식
251
(10,000)
(2,510,000)

2022-04-26
자기주식
250
(2,000)
(500,000)

2022-04-28
자기주식
248
(7,000)
(1,736,000)

2022-04-29
자기주식
247
(7,000)
(1,729,000)

2022-05-03
자기주식
243
(10,000)
(2,430,000)

2022-09-06
전환권행사
117
59,108
6,915,636

2022-09-07
전환권행사
116
59,107
6,856,412

2022-10-05
자기주식
88
(5,000)
(440,000)

2022-10-11
자기주식
82
(5,000)
(410,000)

2022-10-12
자기주식
81
(5,000)
(405,000)

2022-11-15
전환권행사
47
59,108
2,778,076

2022-12-14
자기주식
18
(5,000)
(90,000)

합계
5,598,385,715

* 가중평균유통보통주식수 : 5,598,385,715 / 365일 = 15,338,043주② 전기

(단위 : 천원)

기간
항목
해당일수
유통주식수
누적유통보통주식수

2021-01-01
기초의 유통주식
365
14,406,760
5,258,467,400

2021-01-01
주식배당
365
288,135
105,169,275

2021-02-08
전환권행사
327
242,483
79,291,941

2021-03-26
전환권행사
281
247,035
69,416,835

합계
5,512,345,451

* 가중평균유통보통주식수 : 5,512,345,451주 / 365일 = 15,102,316주(3) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
10,885,789,943
21,353,896,532

조정후보통주당기순이익
10,918,132,753
21,592,909,984

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)
16,533,979
15,595,200

희석주당순이익
660
1,385

25. 영업이익(1) 매출액

당기와 전기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재화 또는 용역의 유형

제품매출
569,640,117
470,209,865

상품매출
34,381,988
51,823,300

기타매출
13,479,651
11,085,476

합계
617,501,756
533,118,641

지리적 시장

아시아
460,010,532
354,597,407

유럽
35,688,165
77,703,652

아메리카
85,001,015
81,616,387

기타
36,802,044
19,201,195

합계
617,501,756
533,118,641

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화
607,817,733
529,688,453

기간에 걸쳐 이전하는 용역
9,684,023
3,430,188

합계
617,501,756
533,118,641

(2) 수행의무연결회사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.ㆍ기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.(3) 당기 및 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
비율(%)
금액
비율(%)

A사
87,144,657
14.11%
100,521,039
18.85%

(4) 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출원가
502,783,289
396,924,527

상품매출원가
15,760,269
25,365,157

기타매출원가
5,252,778
5,644,732

합계
523,796,336
427,934,416

(5) 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
19,432,832
18,912,561

퇴직급여
1,406,877
1,082,521

복리후생비
3,307,760
2,764,345

감가상각비
2,530,615
1,846,949

무형자산상각비
735,991
521,111

여비교통비
2,682,961
922,783

대손상각비
(786,820)
6,082,459

소모품비
358,914
307,812

지급수수료
9,962,587
5,778,320

접대비
947,723
653,167

임차료
152,868
18,701

AS비용
574,922
1,324,529

광고선전비
874,289
996,279

운반비
359,338
350,437

판매수수료
265,949
998,263

수출부대비
10,994,081
9,246,913

경상연구개발비
23,592,161
23,538,824

기타
1,333,308
1,457,280

합계
78,726,356
76,803,254

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의증가
(27,044,445)
(60,835,869)

재고자산매입액
507,952,516
434,762,631

급여
23,612,981
24,598,884

퇴직급여
1,793,361
1,519,493

복리후생비
4,518,817
3,819,301

감가상각비
3,909,189
4,878,843

무형자산상각비
751,468
531,825

여비교통비
2,894,980
1,031,026

대손상각비
(786,820)
6,082,459

소모품비
6,534,966
12,297,220

지급수수료
12,384,845
9,008,506

접대비
973,286
662,954

임차료
281,523
30,782

AS비용
574,922
1,324,529

광고선전비
874,289
996,279

운반비
5,590,462
5,360,231

판매수수료
265,949
998,263

수출부대비
10,994,081
9,246,913

경상연구개발비
23,592,161
23,538,824

외주가공비
20,498,854
21,133,824

기타
2,355,306
3,750,752

합계
602,522,691
504,737,670

27. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
14,070
7,272

사용권자산처분이익
588
-

잡이익
4,704,255
5,789,273

지분법이익
-
122,747

합계
4,718,913
5,919,292

기타비용 :

기타의대손상각비
2,644,344
40,780

유형자산처분손실
748,447
776

무형자산손상차손
193,557
2,457,099

기부금
3,473
1,000

잡손실
1,772,938
2,644,709

지분법손실
129,423
-

합계
5,492,182
5,144,364

28. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
526,266
288,810

외환차익
24,527,725
13,384,417

외화환산이익
15,201,582
5,271,166

통화파생상품평가이익
287,021
736,938

통화파생상품거래이익
1,526,915
402,394

파생상품부채평가이익
4,379,060
-

합계
46,448,569
20,083,725

금융비용 :

이자비용
4,900,749
2,645,067

외환차손
22,077,355
11,801,192

외화환산손실
15,184,499
5,344,105

통화파생상품거래손실
2,608,827
403,011

통화파생상품평가손실
-
2,290

파생상품부채평가손실
-
3,154,994

합계
44,771,430
23,350,659

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

영업에서 창출된 현금흐름
(13,145,724)
(31,069,338)

가. 당기순이익
11,051,878
18,805,854

나. 조정
17,300,716
30,163,864

다. 영업활동으로인한자산부채의변동
(41,498,318)
(80,039,056)

- 조정 내역

(단위 : 천원)

거래내역
당기
전기

이자수익
(526,266)
(288,810)

이자비용
4,900,749
2,645,067

법인세비용
4,831,056
7,083,111

감가상각비
3,909,188
4,878,843

투자부동산감가상각비
18,087
653

무형자산상각비
751,468
595,399

대손상각비
(786,820)
6,082,459

기타의대손상각비
2,644,344
40,780

재고자산폐기손실
412,019
153,076

재고자산평가손실
4,337,669
3,512,166

재고자산감모손실
848,852
25,050

지분법손실
129,423
(122,747)

유형자산처분이익
(14,070)
(7,272)

유형자산처분손실
748,447
776

무형자산처분손실
193,557
-

무형자산손상차손
-
2,457,099

사용권자산처분이익
(588)
-

통화파생상품거래이익
(1,333,543)
-

통화파생상품거래손실
625,102
-

통화파생상품평가이익
(287,021)
(736,938)

통화파생상품평가손실
-
2,290

파생상품부채평가이익
(4,379,060)
-

파생상품부채평가손실
-
3,154,994

외화환산이익
(15,201,582)
(5,271,166)

외화환산손실
15,184,499
5,344,105

외환차익
5,345
-

외환차손
(960)
-

AS비용
(317,235)
96,311

잡이익
(152,814)
-

잡손실
760,870
518,657

기타
-
(39)

합계
17,300,716
30,163,864

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
(8,680,641)
(11,652,947)

미수금의감소(증가)
(1,194,886)
20,663

미수수익의감소(증가)
-
-

선급금의감소(증가)
(2,447,061)
(112,493)

선급비용의감소(증가)
(159,837)
(735)

부가세선급금의감소(증가)
667,965
(3,799,796)

리스채권의증가(감소)
-
97,253

재고자산의감소(증가)
(31,014,687)
(63,994,133)

정부보조금의수취
237,772
(9,005)

매입채무의증가(감소)
(589,349)
6,605,922

미지급금의증가(감소)
3,876,769
(2,016,022)

미지급비용의증가(감소)
(3,005,317)
(4,331,303)

예수금의증가(감소)
37,394
(16,372)

부가세예수금의증가(감소)
27,591
(149,616)

선수금의증가(감소)
553,839
(826,519)

이연수익의증가(감소)
-
(150,791)

판매보증충당부채의증가(감소)
188,839
-

보증금의증가(감소)
3,291
1,195

기타비유동부채의증가(감소)
-
295,643

합계
(41,498,318)
(80,039,056)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 제각
4,274,882
-

매출채권의 장기성매출채권 대체
-
10,515,311

장기매출채권의 유동성 대체
24,680,701
-

유형자산의 처분
2,452,525
-

건설중인자산의 무형자산 대체
1,857,759
1,631,653

리스부채의 유동성 대체
863,801
1,269,103

사채의 유동성 대체
-
21,771,336

전환권 행사
694,456
3,939,435

이익준비금 적립
151,808
72,034

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동효과
대체
주식전환
상각
기타(*1)

단기차입금
70,937,563
43,763,026
(1,238,202)
-
-
-
-
113,462,387

유동성사채
21,771,336
(22,000,000)
-
-
-
228,664
-
-

리스부채(유동)
910,591
(1,090,168)
83,849
863,801
-
-
53,272
821,345

비유동성사채
-
29,927,630
-
-
-
12,876
-
29,940,506

전환사채
343,549
-
-
-
(53,655)
41,465
-
331,359

리스부채(비유동)
1,012,274
108,650
2,399
(863,801)

280,257
539,779

합계
94,975,313
50,709,138
(1,151,954)
-
(53,655)
283,005
333,529
145,095,376

(*1) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동효과
대체
주식전환
상각
기타(*1)

단기차입금
60,270,801
9,817,764
848,997
-
-
-
-
70,937,562

유동성장기차입금
2,500,000
(2,500,000)
-
-
-
-
-
-

유동성사채
3,939,435
-
-
21,771,336
(3,939,435)
-
-
21,771,336

리스부채(유동)
551,259
(909,771)
-
1,269,103
-
-
-
910,591

사채
21,532,323
-
-
(21,771,336)
-
239,013
-
-

전환사채
-
10,500,000
-
-
-
25,119
(10,181,570)
343,549

리스부채(비유동)
560,927
-
-
(1,269,103)
-
46,242
1,674,208
1,012,274

합계
89,354,745
16,907,993
848,997
-
(3,939,435)
310,374
(8,507,362)
94,975,312

(*1) 리스부채 취득 금액 및 전환권조정 금액을 포함하고 있습니다.30. 특수관계자 거래 등(1) 특수관계자 현황연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분
당기말
전기말

관계기업
이노디지털(주)
이노디지털(주)

기타
-
(주)큐버

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출채권
기타채무

관계기업
이노디지털(주)
2,860
-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출채권
기타채무

관계기업
이노디지털(주)
2,860
-

기타
(주)큐버
-
234,478

합계
2,860
234,478

(3) 당기 및 전기 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

관계기업
이노디지털(주)
146,286
-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매출원가 등
기타비용

관계기업
이노디지털(주)
116,908
301,600
-

기타특수관계자
큐버
1,393,789
-
3,803,781

합계
1,510,697
301,600
3,803,781

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금거래
배당지급

기타
주요경영진
-
226,521

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금회수
배당지급

기타
주요경영진
102,334
113,054

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 연결회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
4,225,613
5,133,860

퇴직급여
268,522
398,348

지급수수료
110,000
-

합계
4,604,135
5,532,208

31. 우발상황 및 약정사항(1) 라이센스 계약 등연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행중인 Royalty 협상연결회사는 당반기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역
금융기관
약정한도
실행액

At sight
우리은행
USD 800,000
USD -

내국신용장
KEB하나은행
USD 1,000,000
USD -

KB국민은행
USD 700,000
USD -

외화대출
한국수출입은행(*1)
EUR 15,000,000
EUR 8,000,000

USD 10,000,000
USD 10,000,000

KB국민은행
USD 15,000,000
USD 4,500,000

USD 5,000,000
USD 4,000,000

USD 20,000,000
USD 17,000,000

KEB하나은행
USD 3,000,000
USD 2,000,000

USD 10,000,000
USD 10,000,000

신한은행
JPY 300,000,000
JPY 250,000,000

우리은행
USD 5,200,000
USD -

원화대출
한국산업은행
10,000,000
10,000,000

15,000,000
15,000,000

우리은행
5,000,000
-

10,000,000
9,534,121

엘지유플러스(*2)
1,500,000
1,500,000

외화지급보증
KEB하나은행(*3)
USD 5,000,000
USD 2,570,920.81

USD 5,000,000
USD 4,034,478.74

우리은행
USD 5,200,000
USD 2,276,195.25

회사채
신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*4)
11,000,000
11,000,000

9,000,000
9,000,000

10,000,000
10,000,000

(*1) 연결회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역
금융기관
약정한도
실행액

At sight
신한은행
USD 1,160,000
USD -

우리은행
USD 900,000
USD -

KB국민은행
USD 700,000
USD -

내국신용장
KEB하나은행
USD 1,000,000
USD -

외화대출
한국수출입은행(*1)
USD 20,000,000
USD 6,000,000

USD 10,000,000
USD 8,000,000

KB국민은행
USD 17,000,000
USD 6,000,000

USD 8,600,000
USD -

USD 11,500,000
USD 9,500,000

우리은행
USD 5,200,000
USD 1,000,000

KEB하나은행
USD 3,000,000
USD 2,000,000

신한은행
USD 3,000,000
USD -

Banco KEB Hana do Brasil S.A
USD 2,000,000
USD 2,000,000

원화대출
한국산업은행
10,000,000
10,000,000

15,000,000
15,000,000

우리은행
10,000,000
5,000,000

외화지급보증
KEB하나은행(*2)
USD 5,000,000
USD 1,638,754

우리은행
USD 5,200,000
USD 5,166,511

KB국민은행
USD 1,100,000
USD 981,681

Shinhan Bank America(*2)
USD 1,387,000
USD 1,387,000

KEB Hana Bank Abu Dhabi(*2)
AED 9,960,422
AED 9,960,422

회사채
신보2019 제11차 유동화전문 유한회사(*3)
15,000,000
15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사(*3)
7,000,000
7,000,000

(*1) 연결회사의 재고자산 USD 26,000,000을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 거래처에 계약 이행 및 하자에 대하여 제공하는 지급보증 약정입니다.(*3) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증과 관련하여 4,704,274천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.32. 비지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명
비지배지분율

당기초 누적비지배지분

비지배지분에배분된당기순손익
기타
당기말 누적비지배지분

가온브로드밴드(주)
2.29%
3,419,719
316,921
(1,793,164)
1,943,476

Kaon Japan KK.
2.29%
-
23,360
-
23,360

케이퓨처테크(주)
40.00%
175,986
349,360
-
525,346

모비케이(주)
49.00%
(3,777,190)
(523,553)
-
(4,300,743)

합계

(181,485)
166,088
(1,793,164)
(1,808,561)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
비지배지분율

당기초 누적비지배지분

비지배지분에배분된당기순손익
기타
당기말 누적비지배지분

가온브로드밴드(주)
2.29%
-
419,719
3,000,000
3,419,719

케이퓨처테크(주)
40.00%
-
155,986
20,000
175,986

모비케이(주)
49.00%
(653,442)
(3,123,748)
-
(3,777,190)

합계

(653,442)
(2,548,043)
3,020,000
(181,485)

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 22 기 2022년 12월 31일 현재

제 21 기 2021년 12월 31일 현재

가온미디어 주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

유동자산

173,407,221,277
190,937,304,170

현금및현금성자산
4,5,6,7
37,102,777,876
25,831,508,654

매출채권및기타유동채권
4,5,6,8,31
64,322,399,328
78,450,044,131

당기법인세자산
21
521,727,293
-

기타유동자산
9
2,387,961,297
5,013,864,328

재고자산
10
69,072,355,483
81,641,887,057

비유동자산

89,586,636,023
88,815,085,202

비유동금융자산
4,5,6,11
6,315,306,351
3,464,963,050

장기매출채권및기타비유동채권
4,5,8
1,000,184,738
3,782,599,488

관계기업투자
12
1,000,280,000
1,000,280,000

종속기업투자
13
52,153,084,073
52,161,416,337

유형자산
14
15,238,695,354
14,622,870,338

무형자산
15
2,693,164,021
2,455,247,118

투자부동산
16
1,832,161,542
3,361,851,823

이연법인세자산
21
9,353,759,944
7,965,857,048

자산총계

262,993,857,300
279,752,389,372

부채

유동부채

82,375,534,948
120,431,400,842

매입채무및기타유동채무
4,5,6,7,31
32,098,317,497
51,254,894,773

단기차입금
4,5,6,18,30
37,999,200,000
27,782,500,000

유동성사채
4,5,6,18
-
21,771,336,478

파생상품부채
4,5,6,18
8,157,350,652
13,179,501,053

판매보증충당부채
20
889,322,817
1,241,160,907

당기법인세부채
21
1,970,076,708
3,152,318,594

금융보증부채
5,6
2,960,968
2,769,848

기타유동부채
17
1,258,306,306
2,046,919,189

비유동부채

30,712,315,668
968,676,453

비유동성사채
4,5,6,18
29,940,505,896
-

전환사채
4,5,6,18
331,358,946
343,549,138

장기금융부채
4,5,6,17,30
440,450,826
625,127,315

부채총계

113,087,850,616
121,400,077,295

자본

자본금
22
8,166,442,000
7,925,973,000

주식발행초과금
22
61,387,014,792
60,781,220,622

기타자본
23
(5,470,300,279)
(1,895,818,677)

기타포괄손익누계액
23
(83,645,126)
(71,025,458)

이익잉여금
24
85,906,495,297
91,611,962,590

자본총계

149,906,006,684
158,352,312,077

자본과부채총계

262,993,857,300
279,752,389,372

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

가온미디어 주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

매출액
26,27,31

370,764,562,301

317,412,482,764

매출원가

316,301,141,892

253,871,852,994

매출총이익

54,463,420,409

63,540,629,770

판매비와관리비
26,31

52,797,908,812

57,126,978,870

영업이익

1,665,511,597

6,413,650,900

기타수익
28
456,384,735

4,247,891,846

기타비용
28
3,661,673,511

7,740,351,318

금융수익
29,31
21,098,550,141

11,234,623,745

금융비용
29,31
22,490,838,839

14,218,237,156

법인세비용차감전순이익

(2,932,065,877)

(62,421,983)

법인세비용
21

1,103,518,316

1,952,911,072

당기순이익

(4,035,584,193)

(2,015,333,055)

기타포괄손익

(12,619,668)

(36,778,335)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
11
(12,619,668)

(36,778,335)

총포괄손익

(4,048,203,861)

(2,052,111,390)

주당이익
25

기본주당이익 (단위 : 원)

(263)

(133)

희석주당이익 (단위 : 원)

(242)

(133)

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

가온미디어 주식회사
(단위 : 원)

과목
자본금
주식발행초과금
기타자본

기타포괄손익

누계액

이익잉여금
합계

2021.01.01(전기초)
7,537,146,500
57,086,545,022
(1,852,297,997)
(34,247,123)
94,491,701,145
157,228,847,547

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,015,333,055)
(2,015,333,055)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

-
-
-
(36,778,335)
-
(36,778,335)

자본에직접인식된주주와의거래등 :

배당금지급
-
-
-
-
(720,338,000)
(720,338,000)

주식배당
144,067,500
-
-
-
(144,067,500)
-

전환권행사
244,759,000
3,694,675,600
-
-
-
3,939,434,600

자기주식취득
-
-
(43,520,680)
-
-
(43,520,680)

2021.12.31(전기말)
7,925,973,000
60,781,220,622
(1,895,818,677)

2022.01.01(당기초)
7,925,973,000
60,781,220,622
(1,895,818,677)
(71,025,458)
91,611,962,590
158,352,312,077

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,035,584,193)
(4,035,584,193)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
(12,619,668)
-
(12,619,668)

자본에직접인식된주주와의거래등 :

배당금지급
-
-
-
-
(1,518,075,600)
(1,518,075,600)

주식배당
151,807,500
-
-
-
(151,807,500)
-

전환권행사
88,661,500
605,794,170
-
-
-
694,455,670

자기주식취득
-
-
(3,574,481,602)
-
-
(3,574,481,602)

2022.12.31(당기말)
8,166,442,000
61,387,014,792
(5,470,300,279)
(83,645,126)
85,906,495,297
149,906,006,684

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

가온미디어 주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 22(당) 기
제 21(전) 기

영업활동으로인한현금흐름

3,122,188,341

(7,146,737,642)

영업에서창출된현금흐름
30
9,298,577,652

(4,360,351,821)

이자의수취

485,835,787

499,016,676

이자의지급

(2,470,394,101)

(1,412,740,241)

법인세납부

(4,191,830,997)

(1,872,662,256)

투자활동으로인한현금흐름

(5,573,769,550)

(2,236,792,911)

단기대여금의감소

45,000,000

-

장기대여금의감소

1,520,732,933

2,713,533,600

종속기업투자주식의처분

-

229,585,911

유형자산의처분

26,363,636

-

무형자산의처분

7,969,501

7,272,727

보증금의감소

-

376,289,619

리스채권의회수

83,339,983

-

정부보조금의수취

-

72,514,040

장기금융상품의증가

(604,116,000)

(598,074,840)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(2,587,786,250)

-

단기대여금의증가

(891,090,000)

(575,000,000)

장기대여금의증가

(1,210,008,330)

(1,000,000,000)

종속기업투자주식의취득

-

(30,000,000)

유형자산의취득

(1,339,962,580)

(2,581,483,933)

무형자산의취득

(574,212,443)

(851,430,035)

보증금의증가

(50,000,000)

-

재무활동으로인한현금흐름

12,860,068,652

(11,469,425,090)

단기차입금의차입

38,252,905,000

-

사채의발행

29,927,630,000

10,500,000,000

임대보증금의증가

400,000

82,600,000

단기차입금의상환

(27,844,300,000)

(20,916,200,000)

사채의상환

(22,000,000,000)

-

리스부채의상환

(383,409,146)

(415,487,090)

임대보증금의감소

(600,000)

-

배당금의지급

(1,518,075,600)

(720,338,000)

자기주식의취득

(3,574,481,602)

-

현금및현금성자산의환율변동효과

862,781,779

(20,657,398)

현금및현금성자산의증가

11,271,269,222

(20,873,613,041)

기초현금및현금성자산

25,831,508,654

46,705,121,695

기말현금및현금성자산

37,102,777,876

25,831,508,654

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서(안)

제 22(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지(처분예정일: 2023.03.24)

제 21(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지(처분확정일: 2022.03.25)

가온미디어 주식회사
(단위 : 천원)

구분
당기
전기

I. 미처분 이익잉여금

84,497,948

90,355,224

1. 전기이월미처분이익잉여금
88,533,532

92,370,556

2. 당기순이익(손실)
(4,035,584)

(2,015,332)

II. 이익잉여금 처분액

1,922,672

1,821,692

1. 이익준비금
153,813

151,808

2. 배당금

(주식배당주당배당금(률))

당기 : 15원(3%)

전기 : 10원(2%)

230,721

151,808

(현금배당 주당배당금(률))

당기 : 100원(20%)

전기 : 100원(20%)

1,538,138

1,518,076

III. 차기이월 미처분이익잉여금

82,575,276

88,533,532

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

주석

제 22(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

회사명 : 가온미디어 주식회사

1. 일반사항가온미디어 주식회사(이하 "회사")는 2001년 5월 11일 설립되어 디지털 방송수신기인 디지털 셋톱박스(STB), 디지털 복합기기(PVR) 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 12월에 중소기업벤처부로부터 벤처기업으로 인증받았습니다. 한편, 회사는 2005년 7월 7일자로 일반공모를 실시하고 동년 7월 8일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장함에 따라 회사의 주식은 동년 7월 12일부터 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 8,166백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주

소유주식수(주)

지분비율(%)

임화섭

2,306,303
14.12%

임동연
2,045
0.01%

임수연

2,167
0.01%

자기주식

951,502
5.83%

기타주주

13,070,867
80.03%

합계

16,332,884
100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다 당사의 재무제표는 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목들을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산- 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관 련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 13: 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험 관리- 주석 21 : 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 32 : 약정사항에 대한 공시③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액을 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

과목
추정 내용연수

건물
30년

기계장치
5년

금형
3년

공구와기구
4년

차량운반구
5년

비품
4년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

기타
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(12) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타채무'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.(14) 비파생금융

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융보증부채

제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

③ 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

④ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 복합금융상품발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채 및 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권 또는 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익 인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(21) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 환위험 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD, EUR, JPY, NOK, CHF)

구분
USD
EUR
JPY
NOK
CHF

금융자산

현금및현금성자산
5,573,540
5,108,587
-
-
-

매출채권및기타채권
52,217,659
3,419,839
-
-
-

금융부채

매입채무및기타채무
13,909,785
355,733
-
1,147,548
50,625

단기차입금
10,500,000
8,000,000
250,000,000
-
-

재무상태표상 순액
33,381,414
172,693
(250,000,000)
(1,147,548)
(50,625)

② 전기말

(단위: USD, EUR, GBP, NOK)

구분
USD
EUR
GBP
NOK

금융자산

현금및현금성자산
9,343,683
1,671,562
-
-

매출채권및기타채권
54,683,444
6,418,127
-
-

금융부채

매입채무및기타채무
24,405,251
97,233
14,367
4,626,000

단기차입금
15,000,000
-
-
-

재무상태표상 순액
24,621,876
7,992,456
(14,367)
(4,626,000)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,299,733
(3,299,733)
1,349,538
(1,349,538)

EUR
18,201
(18,201)
765,492
(765,492)

기타통화
(202,759)
202,759
(50,249)
50,249

합계
3,115,175
(3,115,175)
2,064,781
(2,064,781)

(3) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 100bp 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

당기순이익의증가(감소)
(122,379)
122,379
(83,222)
83,222

자본의증가(감소)
(122,379)
122,379
(83,222)
83,222

(4) 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동

현금및현금성자산
37,102,778
25,831,509

매출채권
83,516,173
77,373,031

대손충당금
(20,924,253)
(777,704)

기타채권
4,553,312
2,054,070

대손충당금
(2,822,832)
(199,352)

소계
101,425,178
104,281,554

비유동

장기매출채권
-
24,680,701

대손충당금
-
(22,177,744)

장기금융상품
2,580,911
2,302,175

장기기타채권
19,162,465
19,147,443

대손충당금
(18,162,280)
(17,867,800)

소계
3,581,096
6,084,775

합계
105,006,274
110,366,329

(5) 유동성 위험 회사는 매 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
6개월 이하
1년 이하
5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
31,757,608
-
-
-
31,757,608

차입금
37,999,200
-
-
-
37,999,200

사채
-
-
30,000,000
-
30,000,000

전환사채
-
-
-
9,000,007
9,000,007

리스부채
-
310,710
143,451
-
454,161

임대보증금
-
30,000
297,000
-
327,000

합계
69,756,808
340,710
30,440,451
9,000,007
109,537,976

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
6개월 이하
1년 이하
5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
50,878,106
-
-
-
50,878,106

차입금
25,411,500
2,371,000
-
-
27,782,500

사채
-
22,000,000
-
-
22,000,000

전환사채
-
-
-
10,500,000
10,500,000

리스부채
11,779
335,009
327,927
-
674,715

임대보증금
-
30,000
297,200
-
327,200

합계
76,301,385
24,736,009
625,127
10,500,000
112,162,521

(6) 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
68,271,065
49,897,386

차감 : 현금및현금성자산
(37,102,778)
(25,831,509)

순부채
31,168,287
24,065,877

자본총계
149,906,007
158,352,312

총자본
181,074,294
182,418,189

자본조달비율
17.21%
13.19%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
37,102,778
37,102,778
25,831,509
25,831,509

매출채권
62,591,920
62,591,920
76,595,327
76,595,327

기타유동채권
1,730,480
1,730,480
1,854,717
1,854,717

파생상품자산
-
-
-
-

장기금융상품
2,580,911
2,580,911
2,302,175
2,302,175

장기매출채권
-
-
2,502,957
2,502,957

기타비유동채권
1,000,185
1,000,185
1,279,643
1,279,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,734,395
3,734,395
1,162,788
1,162,788

금융자산 합계
108,740,669
108,740,669
111,529,116
111,529,116

금융부채

매입채무
15,302,013
15,302,013
34,406,936
34,406,936

기타유동채무
16,796,304
16,796,304
16,847,959
16,847,959

단기차입금
37,999,200
37,999,200
27,782,500
27,782,500

금융보증부채
2,961
2,961
2,770
2,770

파생상품부채
8,157,351
8,157,351
13,179,501
13,179,501

유동성사채
-
-
21,771,336
21,771,336

비유동성사채
29,940,506
29,940,506
-
-

전환사채
331,359
331,359
343,549
343,549

장기금융부채
440,451
440,451
625,127
625,127

금융부채 합계
108,970,145
108,970,145
114,959,678
114,959,678

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말 :

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,734,395
3,734,395

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
8,157,351
8,157,351

전기말 :

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,162,788
1,162,788

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,290
13,177,211
13,179,501

② 당기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준3으로 분류된 시장에서 관측 불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,734,395
3
DCF모형
할인율
14.55%

18.27%

당기손익-공정가치측정금융부채
7,681,762
3
이항모형
무위험수익율
3.68%

③ 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
평가손익
취득
처분
당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,162,788
1,871,607
700,000
-
3,734,395

당기손익-공정가치측정금융부채
13,177,211
(4,379,060)
-
(640,800)
8,157,351

(3) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산(*1)
합계

현금및현금성자산
37,102,778
-
-
37,102,778

매출채권
62,591,920
-
-
62,591,920

기타유동채권
1,667,349
-
63,130
1,730,479

장기금융상품
2,580,911
-
-
2,580,911

기타비유동채권
982,874
-
17,311
1,000,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,734,395
-
3,734,395

금융자산 합계
104,925,832
3,734,395
80,441
108,740,668

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타금융자산(*1)
합계

현금및현금성자산
25,831,509
-
-
25,831,509

매출채권
76,595,327
-
-
76,595,327

기타유동채권
1,759,925
-
94,792
1,854,717

장기금융상품
2,302,175
-
-
2,302,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,162,788
-
1,162,788

장기매출채권
2,502,957
-
-
2,502,957

기타비유동채권
1,239,392
-
40,251
1,279,643

금융자산 합계
110,231,285
1,162,788
135,043
111,529,116

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 포함하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(*1)
합계

매입채무
15,302,013
-
-
15,302,013

기타유동채무
16,485,594
-
310,710
16,796,304

단기차입금
37,999,200
-
-
37,999,200

금융보증부채
2,961
-
-
2,961

파생상품부채
-
8,157,351
-
8,157,351

비유동성사채
29,940,506
-
-
29,940,506

전환사채
331,559
-
-
331,559

장기금융부채
297,000
-
143,451
440,451

금융부채 합계
100,358,833
8,157,351
454,161
108,970,345

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(*1)
합계

매입채무
34,406,936
-
-
34,406,936

기타유동채무
16,501,170
-
346,789
16,847,959

단기차입금
27,782,500
-
-
27,782,500

금융보증부채
2,770
-
-
2,770

파생상품부채
-
13,179,501
-
13,179,501

유동성사채
21,771,336
-
-
21,771,336

전환사채
343,549
-
-
343,549

장기금융부채
297,200
-
327,927
625,127

금융부채 합계
101,105,461
13,179,501
674,716
114,959,678

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채를 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 현재 당사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
493,827
482,974

손상
(3,677,609)
(15,655,937)

외화환산손익
(1,079,535)
2,676,932

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(12,620)
(36,778)

당기손익-공정가치측정금융자산

통화파생상품거래이익
193,372
64,500

상각후원가측정금융부채

이자비용
(2,824,293)
(1,646,164)

금융보증비용
(191)
-

외화환산손익
648,504
(1,393,685)

당기손익-공정가치측정금융부채

통화파생상품평가손실
-
(2,290)

통화파생상품거래손실
(1,983,725)
(35,700)

파생상품부채평가손익
4,379,060
(3,157,284)

7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

현금및현금성자산
은행예금 등
37,102,778
25,831,509

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성

매출채권
83,516,173
77,373,031

대손충당금
(20,924,253)
(777,704)

단기대여금
852,590
57,000

대손충당금
(848,452)
(12,000)

미수금
3,616,022
1,882,100

대손충당금
(1,974,380)
(187,352)

미수수익
21,569
20,177

리스채권
63,130
94,792

유동성 소계
64,322,399
78,450,044

비유동성

장기매출채권
-
24,680,701

대손충당금
-
(22,177,744)

장기대여금
18,851,555
18,867,800

대손충당금
(18,162,280)
(17,867,800)

보증금
293,599
239,392

리스채권
17,311
40,251

비유동성 소계
1,000,185
3,782,600

합계
65,322,584
82,232,644

(2) 당기 및 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
41,022,600
25,537,791

손상차손
3,677,609
15,655,937

제각 등
(4,274,882)
(171,128)

환율변동효과 등
1,484,038
-

기말잔액
41,909,365
41,022,600

기대신용손실 평가회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총장부금액

가중평균

채무불이행률

손실충당금

3개월 이내
48,805,471
0.36%
175,235

3개월 ~ 6개월
4,093,318
3.38%
138,450

6개월 ~ 9개월
1,054,819
18.14%
191,360

9개월 ~ 12개월
1,445
37.51%
542

12개월 초과
6,134,413
100.00%
6,134,413

합계
60,089,466

6,640,000

(*) 회사는 상기 집합평가 외에 개별평가를 통하여 14,284백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성

선급금
1,365,388
1,927,217

선급비용
59,648
114,631

부가세대급금
962,926
2,972,016

합계
2,387,962
5,013,864

10. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
54,688,214
50,803,615

평가충당금
(13,626,184)
(10,925,793)

재공품
4,822,777
3,392,327

평가충당금
(862,680)
(861,524)

제품
24,708,467
39,599,635

평가충당금
(885,153)
(673,205)

상품
6,831
306,832

평가충당금
(6,829)
-

미착품
226,912
-

합계
69,072,355
81,641,887

(*) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출원가 :

재고자산평가손실
2,920,325
2,857,717

재고자산폐기손실
93,725
110,024

재고자산감모손실
568,022
18,705

합계
3,582,072
2,986,446

11. 비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기금융상품
2,580,911
2,302,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,734,395
1,162,788

합계
6,315,306
3,464,963

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종목
지분율
당기말
전기말

지분상품
(주)큐버 보통주
11.54%
1,161,356
1,162,788

지분상품
(주)제이에이치바이오파머 보통주
12.28%
685,253
-

지분상품
TikoMed AB
0.44%
1,887,786
-

합계
3,734,395
1,162,788

(3) 당기 및 전기 중 당사의 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
평가
당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(71,025)
(12,620)
(83,645)

② 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
평가
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(34,247)
(36,778)
(71,025)

12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
지분율
당기말
전기말

이노디지털(주)
대한민국
소프트웨어 개발 및 공급
21.28%
1,000,280
1,000,280

(2) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
기타포괄손익

이노디지털(주)
1,541,262
495,496
1,045,766
481,940
(301,324)
-

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
기타포괄손익

이노디지털(주)
2,079,151
732,061
1,347,090
1,057,470
325,857
-

13. 종속기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

Kaon Middle East FZE
아랍에미리트
OTT 유통
100.00%
-
100.00%
-

Kaon India Pvt Ltd
인도
OTT 유통
100.00%
-
100.00%
-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
브라질
OTT 유통
100.00%
-
100.00%
-

Kaon Media De Mexico
멕시코
OTT 유통
100.00%
-
100.00%
-

Next Solutions Inc
미국
OTT 유통
100.00%
726,256
100.00%
726,256

모비케이(주)
대한민국
모바일 액세서리 개발 및 판매
51.00%
-
51.00%
-

가온브로드밴드(주)
대한민국
네트워크 장비 개발 및 판매
97.71%
51,385,160
97.71%
51,385,160

가온솔브(주)
대한민국
차세대 네트워크장비 및 소프트웨어 개발
100.00%
11,668
100.00%
20,000

케이퓨처테크(주)
대한민국
소프트웨어 개발 및 공급
60.00%
30,000
60.00%
30,000

Kaon Japan KK.(*1)
일본
OTT 유통
-
-
-
-

합계

52,153,084

52,161,416

(*1) 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 주요 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

Kaon Middle East FZE
11,267,027
14,769,324
(3,502,297)
19,100,028
53,162

Kaon India Pvt Ltd
224
6,549
(6,325)
-
(58,686)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
31,931,041
41,992,477
(10,061,436)
48,292,310
(1,167,847)

Kaon Media De Mexico
-
1,054,968
(1,054,968)
-
(99,341)

Next Solutions Inc.
3,508,925
4,423,497
(914,572)
6,394,544
(1,922,699)

모비케이(주)
52,379
8,829,406
(8,777,027)
53,950
(1,068,476)

가온브로드밴드(주)(*1)
185,768,597
100,903,460
84,865,137
235,349,266
13,838,891

가온솔브(주)
11,668
-
11,668
-
(7,846)

케이퓨처테크(주)
3,119,556
1,806,192
1,313,364
4,185,872
873,400

Kaon Japan KK.
28,519,059
27,285,981
1,233,078
60,180,386
1,020,063

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

Kaon Middle East FZE
11,526,035
14,850,836
(3,324,801)
12,297,125
111,462

Kaon India Pvt Ltd.
60,257
9,939
50,318
59,859
(5,351)

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
31,931,041
41,992,477
(10,061,436)
48,292,310
(1,167,847)

Kaon Media De Mexico
134,475
983,177
(848,702)
-
5,416

Next Solutions Inc
4,723,323
3,755,771
967,552
1,785,112
165,010

모비케이(주)
1,468,067
9,176,617
(7,708,550)
1,235,697
(6,374,995)

가온브로드밴드(주)(*1)
128,833,034
57,806,789
71,026,245
214,530,707
18,327,740

가온솔브(주)
19,922
408
19,514
-
(5,541)

케이퓨처테크(주)
671,166
231,202
439,964
754,933
389,964

Kaon Japan KK.
7,529,287
7,356,367
172,920
27,737,561
9,776

(*1) 별도재무제표로 표시된 재무정보입니다.14. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구과기구
비품
금형
사용권자산
건설중인자산
합계

당기초
6,429,872
4,435,220
787,561
31,187
233,752
672,296
1,426,265
540,147
66,570
14,622,870

취득
-
-
125,353
-
22,800
521,337
570,403
-
100,070
1,339,963

처분
-
-
(35,916)
(21,811)
(63)
(449)
(35,156)
-
-
(93,395)

상각
-
(256,563)
(280,364)
(9,372)
(106,636)
(387,244)
(902,147)
(307,677)
-
(2,250,003)

대체
929,100
524,366
-
-
-
39,000
95,241
-
(134,241)
1,453,466

정부보조금상각
-
-
11,618
-
16,667
-
-
-
-
28,285

기타
-
-
-
-
-
-
-
137,508
-
137,508

당기말
7,358,972
4,703,023
608,252
4
166,520
844,940
1,154,606
369,978
32,399
15,238,694

② 전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구과기구
비품
금형
사용권자산
건설중인자산
합계

전기초
7,064,821
4,537,455
533,714
25,942
287,331
622,618
2,470,055
572,373
-
16,114,309

취득
-
549,230
511,423
27,263
21,080
424,712
981,205
287,224
66,570
2,868,707

처분
-
-
-
(1)
(250)
(235)
(291)
(10,744)
-
(11,521)

상각
-
(259,783)
(218,873)
(22,017)
(139,783)
(375,446)
(2,024,704)
(308,706)
-
(3,349,312)

대체
(634,949)
(391,682)
-
-
-
-
-
-
-
(1,026,631)

정부보조금취득
-
-
(47,925)
-
-
-
-
-
-
(47,925)

정부보조금상각
-
-
9,222
-
65,374
647
-
-
-
75,243

전기말
6,429,872
4,435,220
787,561
31,187
233,752
672,296
1,426,265
540,147
66,570
14,622,870

(2) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지및건물
800,239
(510,203)
290,036
1,003,795
(508,014)
495,781

기계장치
7,221
(3,709)
3,512
114,039
(91,643)
22,396

차량운반구
85,311
(8,882)
76,429
97,020
(75,050)
21,970

합계
892,771
(522,794)
369,977
1,214,854
(674,707)
540,147

(3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

감가상각비(토지및건물)
268,269
234,855

감가상각비(기계장치)
17,263
34,793

감가상각비(차량운반구)
22,145
39,059

리스부채 이자비용
19,296
21,381

리스채권 이자수익
9,676
-

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
404,754
435,158

(5) 당기 및 전기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

판매비와관리비
1,273,845
1,062,450

제조원가
947,874
2,211,619

합계
2,221,719
3,274,069

15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
건설중인자산
합계

당기초
267,671
469,444
23,493
1,443,237
251,402
2,455,247

취득
10,309
331,112
-
-
232,792
574,213

처분
(7,963)
-
-
-
(137)
(8,100)

상각
(67,682)
(250,965)
(15,967)
-
-
(334,614)

대체
10,042
400,000
-
-
(410,042)
-

정부보조금상각
4,918
-
1,500
-
-
6,418

당기말
217,295
949,591
9,026
1,443,237
74,015
2,693,164

② 전기

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
건설중인자산
합계

전기초
56,514
402,414
205,619
1,303,744
-
1,968,291

취득
262,054
198,479
-
139,493
251,402
851,430

상각
(26,968)
(131,449)
(186,129)
-
-
(344,547)

정부보조금취득
(24,589)
-
-
-
-
(24,589)

정부보조금상각
660
-
4,003
-
-
4,662

전기말
267,671
469,444
23,493
1,443,237
251,402
2,455,247

(2) 당기 및 전기 중 항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
323,718
329,171

제조원가
4,477
10,714

합계
328,195
339,885

(3) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
13,565,933
12,937,189

16. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

당기초
2,102,131
1,259,721
3,361,852

대체
(929,100)
(524,366)
(1,453,466)

상각
-
(76,224)
(76,224)

당기말
1,173,031
659,131
1,832,162

② 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

전기초
1,467,182
932,627
2,399,809

대체
634,949
391,682
1,026,631

상각
-
(64,588)
(64,588)

전기말
2,102,131
1,259,721
3,361,852

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 252백만원(전기 : 204백만원)입니다.(3) 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.17. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무및기타채무

매입채무
15,302,013
34,406,936

미지급금
9,588,110
6,150,612

미지급비용
6,867,485
10,320,558

리스부채
310,710
346,789

임대보증금
30,000
30,000

소계
32,098,318
51,254,895

기타유동부채

예수금
-
18

선수금
958,851
1,979,824

이연수익
299,456
67,077

소계
1,258,307
2,046,919

장기금융부채

리스부채(비유동)
143,451
327,927

임대보증금(비유동)
297,000
297,200

소계
440,451
625,127

합계
33,797,076
53,926,941

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

구분
(단위 : 천원)

차입처
연이자율(%)
외화금액
원화금액

단기차입금
외화대출
한국수출입은행(*1)
1.50%
EUR 8,000,000
10,809,600

KB국민은행
5.97%
USD 8,500,000
10,772,050

KEB하나은행
5.85%
USD 2,000,000
2,534,600

한국신한은행
2.45%
JPY 250,000,000
2,382,950

원화대출
한국산업은행
3.10%
-
10,000,000

엘지유플러스(*2)
-
-
1,500,000

합계
37,999,200

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보 제공하고 있습니다.② 전기말

구분
(단위 : 천원)

차입처
연이자율(%)
외화금액
원화금액

단기차입금
외화대출
한국수출입은행(*1)
1.35%
USD 6,000,000
7,113,000

KB국민은행
1.58%
USD 6,000,000
7,113,000

KEB하나은행
1.51%
USD 2,000,000
2,371,000

우리은행
1.84%
USD 1,000,000
1,185,500

원화대출
한국산업은행
2.01%
-
10,000,000

합계
27,782,500

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

제12회 전환사채(*1)(*2)
2051-06-04
-
-
331,359
-
343,549

P-CBO 1차
2022-11-28
2.72%
-
-
14,845,687
-

P-CBO 2차
2022-12-19
2.66%
-
-
6,925,650
-

P-CBO 13차(*3)
2025-05-22
4.19%
-
10,973,073
-
-

P-CBO 14차(*3)
2025-05-30
4.50%
-
8,986,567
-
-

P-CBO 15차(*3)
2025-09-29
6.16%
-
9,980,866
-
-

합계
-
30,271,865
21,771,337
343,549

(*1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제12회 전환사채
2051-06-04
-
9,000,007
10,500,000

사채할인발행차금
(4,179)
(4,896)

전환권조정
(8,664,469)
(10,151,555)

합계
331,359
343,549

(*2) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제12회 전환사채

ㆍ액면가액 :
10,500 백만원

ㆍ발행가액 :
10,500 백만원

ㆍ만기 :
2051-06-04

ㆍ전환대상 :
회사의 기명식 보통주

ㆍ전환가액(원) :
7,667원(*)

ㆍ액면이자율 :
0.00%

ㆍ만기상환율 :
100.00%

ㆍ권리행사기간 :
2022년 06월 04일부터2051년 05월 04일까지

(*) 당기 중 제12회 전환사채는 전환권이 행사되어 보통주 177,323주로 전환되었습니다.(*3) 회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
P-CBO 13차
P-CBO 14차
P-CBO 15차

ㆍ발행일 :
2022-05-26
2022-05-30
2022-09-29

ㆍ액면가액 :
11,000 백만원
9,000 백만원
10,000 백만원

ㆍ발행가액 :
10,966 백만원
8,982 백만원
9,980 백만원

ㆍ만기 :
2025-05-22
2025-05-30
2025-09-29

ㆍ액면이자율 :
4.19%
4.50%
6.16%

19. 파생상품당기와 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

통화선도거래이익
193,372
64,500

통화선도거래손실
(1,983,725)
(35,700)

통화선도평가손실
-
(2,290)

합계
(1,790,353)
26,510

20. 충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
증감
기말
기초
증감
전기말

판매보증충당부채(*)
1,241,161
(351,838)
889,323
1,144,850
96,311
1,241,161

금융보증부채
2,770
191
2,961
5,409
(2,639)
2,770

(*) 회사는 판매 후 20개월에서 60개월까지 판매된 제품의 하자에 대하여 보증하고 있습니다.21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
614,614
4,565,244

전기법인세의 조정사항
1,873,248
(14,741)

총당기법인세
2,487,862
4,550,503

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,387,903)
(2,587,219)

자본에 직접 반영된 이연법인세
3,559
(10,373)

법인세비용
1,103,518
1,952,911

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법인세차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,932,066)
(62,422)

적용세율에 따른 법인세
(645,055)
(13,733)

조정사항

세무상 차감되지 않는 비용
876,565
266,988

세무상 과세되지 않는 수익
(5,575)
(10,780)

전기 세무조정 차이
1,873,248
(14,741)

세액공제
(529,147)
(714,453)

발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식
(640,939)
2,324,366

기타
174,421
115,264

법인세비용
1,103,518
1,952,911

유효법인세율
-
-

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가
3,559
(10,373)

(4) 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
5,764,837
7,039,875

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
5,899,588
3,449,918

소계
11,664,425
10,489,793

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,297,201)
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(13,464)
(2,523,936)

소계
(2,310,665)
(2,523,936)

이연법인세자산 순액
9,353,760
7,965,857

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사
7,795,914
8,025,560
처분하지 않을 예정

대여금 대손충당금
19,934,411
16,869,666
자산의 실현가능성 높지 않음

지급보증채무
305,868
293,808
자산의 실현가능성 높지 않음

매출채권 인정이자
1,677,629
1,542,487
자산의 실현가능성 높지 않음

합계
29,713,822
26,731,521

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말잔액
기초
증감
기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

매출채권 지연회수 인정이자(Kaon Middle East FZE)
1,542,487
135,142
1,677,629
-
-
-

국고보조금
166,553
197,016
363,569
36,642
39,708
76,350

일시상각충당금
(99,476)
35,362
(64,114)
(21,885)
8,421
(13,464)

재고자산평가충당금
12,460,522
2,920,324
15,380,846
2,741,315
488,663
3,229,978

대손충당금 직부인(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda)
4,267,800
294,480
4,562,280
-
-
-

대손충당금 직부인(모비케이(주))
8,388,082
-
8,388,082
-
-
-

대손충당금 한도초과(Kaon Middle East FZE)
4,213,784
2,770,265
6,984,049
-
-
-

대손충당금 한도초과(기타)
17,857,422
(2,839,083)
15,018,339
3,928,633
(774,782)
3,153,851

대손금

-
4,274,882
4,274,882
-
897,725
897,725

미지급비용(연월차수당)
701,256
(56,328)
644,928
154,276
(18,841)
135,435

미지급비용(퇴직급여)
243,899
90,103
334,002
53,658
16,482
70,140

미지급비용(정액기술료)
172,500
246,500
419,000
37,950
50,040
87,990

미지급비용(Royalty)
2,788,694
2,024,564
4,813,258
-
1,010,784
1,010,784

미지급비용(Commission)
580,253
(57,451)
522,802
-
109,788
109,788

지급보증용역
293,808
12,060
305,868
-
-
-

지급보증충당부채
2,770
191
2,961
609
13
622

판매보증충당부채
1,241,161
(351,838)
889,323
273,055
(86,297)
186,758

임차료(Kaon India Pvt Ltd)
37,938
-
37,938
-
7,967
7,967

지분법손실(Kaon India Pvt Ltd)
200,040
-
200,040
-
42,008
42,008

지분법손실(Kaon Middle East FZE)
557,220
-
557,220
-
-
-

지분법손실(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda)
5,357,346
-
5,357,346
-
-
-

지분법손실(Kaon Media De Mexico)
836,892
-
836,892
-
-
-

지분법손실(모비케이(주))
255,000
-
255,000
-
-
-

지분법손실(가온솔브(주))
-
8,332
8,332
-
-
-

지분법적용투자주식(가온브로드밴드(주))
781,124
-
781,124
-
-
-

사용권자산
(540,146)
170,168
(369,978)
(118,832)
41,137
(77,695)

리스부채
674,717
(220,556)
454,161
148,438
(53,064)
95,374

보증금현재가치할인차금
12,916
(3,764)
9,152
2,842
(920)
1,922

매도가능증권
(676,363)
-
(676,363)
(148,800)
6,764
(142,036)

매도가능증권평가손실
91,058
16,179
107,237
20,033
2,487
22,520

후순위채권
-
540,000
540,000
-
113,400
113,400

장기금융상품평가손실
688,324
325,380
1,013,704
151,431
61,447
212,878

금형감가상각비
1,298,815
(336,060)
962,755
-
202,179
202,179

업무용승용차
190,569
(16,000)
174,569
41,925
(5,266)
36,659

사채할인발행차금
(4,896)
717
(4,179)
(1,077)
199
(878)

파생상품평가손익
3,154,994
(4,379,060)
(1,224,066)
694,099
(951,153)
(257,054)

전환권대가
10,022,217
(640,801)
9,381,416
2,204,888
(234,791)
1,970,097

전환권조정
(10,151,555)
1,487,086
(8,664,469)
(2,233,342)
413,804
(1,819,538)

합계
67,607,725
6,647,810
74,255,535
7,965,858
1,387,902
9,353,760

② 전기

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말잔액
기초
증감
기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

미수수익
(38,082)
38,082
-
(8,378)
8,378
-

매출채권 지연회수 인정이자(Kaon Middle East FZE)
1,452,836
89,651
1,542,487
-
-
-

국고보조금
182,290
(15,737)
166,553
40,104
(3,462)
36,642

일시상각충당금
(106,208)
6,732
(99,476)
(23,366)
1,481
(21,885)

재고자산평가충당금
9,232,997
3,227,525
12,460,522
2,031,259
710,056
2,741,315

대손충당금 직부인(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda)
6,528,000
(2,260,200)
4,267,800
-
-
-

대손충당금 직부인(모비케이(주))
-
8,388,082
8,388,082
-
-
-

대손충당금 한도초과(Kaon Middle East FZE)
3,534,947
678,837
4,213,784
-
-
-

대손충당금 한도초과(기타)
12,552,179
5,305,243
17,857,422
2,761,479
1,167,154
3,928,633

미지급비용(연월차수당)
754,533
(53,277)
701,256
165,997
(11,721)
154,276

미지급비용(퇴직급여)
332,653
(88,754)
243,899
73,184
(19,526)
53,658

미지급비용(정액기술료)
-
172,500
172,500
-
37,950
37,950

미지급비용(Royalty)
6,973,484
(4,184,790)
2,788,694
-
-
-

미지급비용(Commission)
654,480
(74,227)
580,253
-
-
-

지급보증용역
279,312
14,496
293,808
-
-
-

지급보증충당부채
5,409
(2,639)
2,770
1,190
(581)
609

판매보증충당부채
1,144,850
96,311
1,241,161
251,867
21,188
273,055

임차료(Kaon India Pvt Ltd)
37,938
-
37,938
-
-
-

지분법손실(Kaon India Pvt Ltd)
200,040
-
200,040
-
-
-

지분법손실(Kaon Middle East FZE)
557,220
-
557,220
-
-
-

지분법손실(Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda)
5,357,346
-
5,357,346
-
-
-

지분법손실(Kaon Media De Mexico)
836,892
-
836,892
-
-
-

지분법손실(모비케이(주))
-
255,000
255,000
-
-
-

지분법손실(KNL International B.V.)
135,510
(135,510)
-
-
-
-

지분법적용투자주식(가온브로드밴드(주))
781,124
-
781,124
-
-
-

사용권자산
(572,374)
32,228
(540,146)
(125,922)
7,090
(118,832)

리스부채
792,368
(117,651)
674,717
174,321
(25,883)
148,438

보증금현재가치할인차금
18,736
(5,820)
12,916
4,122
(1,280)
2,842

매도가능증권
(670,346)
(6,017)
(676,363)
(126,800)
(22,000)
(148,800)

매도가능증권평가손실
49,923
41,135
91,058
(12,341)
32,374
20,033

장기금융상품평가손실
539,474
148,850
688,324
118,684
32,747
151,431

금형감가상각비
774,922
523,893
1,298,815
-
-
-

업무용승용차
194,834
(4,265)
190,569
42,864
(939)
41,925

사채할인발행차금
-
(4,896)
(4,896)
-
(1,077)
(1,077)

파생상품평가손익
-
3,154,994
3,154,994
-
694,099
694,099

전환권대가
-
10,022,217
10,022,217
-
2,204,888
2,204,888

전환권조정
-
(10,151,555)
(10,151,555)
-
(2,233,342)
(2,233,342)

합계
52,517,287
15,090,438
67,607,725
5,368,264
2,597,594
7,965,858

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단한 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

22. 납입자본당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분
주식수
자본금
주식발행초과금
합계

당기초(2022.01.01)
15,851,946
7,925,973
60,781,221
68,707,194

주식배당(*1)
303,615
151,808
-
151,808

전환권행사(*2)
177,323
88,661
605,794
694,455

당기말(2022.12.31)
16,332,884
8,166,442
61,387,015
69,553,457

(*1) 회사는 2021년 12월 20일 이사회결의에 따라 1주당 0.02주의 주식배당을 의결하였으며, 당기 중 303,615주가 발행되었습니다.(*2) 회사는 전환사채 전환에 따라 당기 중 177,323주가 발행되었습니다.23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(83,645)
(71,025)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
2,125,693
2,125,693

자기주식
(7,915,619)
(4,341,137)

자기주식처분이익
319,625
319,625

합계
(5,470,300)
(1,895,819)

24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,408,547
1,256,739

미처분이익잉여금
84,497,949
90,355,224

합계
85,906,496
91,611,963

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
91,611,963
94,491,701

당기순이익(손실)
(4,035,584)
(2,015,332)

배당금
(1,669,883)
(864,406)

당기말금액
85,906,496
91,611,963

(3) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 03월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기처분확정일 : 2022년 03월 25일)

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

I. 미처분 이익잉여금

84,497,948

90,355,224

1. 전기이월미처분이익잉여금
88,533,532

92,370,556

2. 당기순이익(손실)
(4,035,584)

(2,015,332)

II. 이익잉여금 처분액

1,922,672

1,821,692

1. 이익준비금
153,813

151,808

2. 배당금

(주식배당주당배당금(률))

당기 : 15원(3%)

전기 : 10원(2%)

230,721

151,808

(현금배당 주당배당금(률))

당기 : 100원(20%)

전기 : 100원(20%)

1,538,138

1,518,076

III. 차기이월 미처분이익잉여금

82,575,276

88,533,532

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
(4,035,584,193)
(2,015,333,055)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
15,338,043
15,102,316

기본주당순이익(손실)
(263)
(133)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당기

(단위 : 천원)

기간
항목
해당일수
유통주식수
누적유통보통주식수

2022-01-01
기초유통주식
365
15,180,756
5,540,975,940

2022-01-01
주식배당
365
303,615
110,819,475

2022-01-01
자기주식(단수)
365
(6,301)
(2,299,865)

2022-04-05
자기주식
271
(30,000)
(8,130,000)

2022-04-07
자기주식
269
(21,011)
(5,651,959)

2022-04-08
자기주식
268
(25,000)
(6,700,000)

2022-04-11
자기주식
265
(30,000)
(7,950,000)

2022-04-12
자기주식
264
(20,000)
(5,280,000)

2022-04-14
자기주식
262
(2,000)
(524,000)

2022-04-15
자기주식
261
(10,000)
(2,610,000)

2022-04-18
자기주식
258
(50,000)
(12,900,000)

2022-04-19
자기주식
257
(9,000)
(2,313,000)

2022-04-20
자기주식
256
(4,000)
(1,024,000)

2022-04-21
자기주식
255
(9,000)
(2,295,000)

2022-04-22
자기주식
254
(8,000)
(2,032,000)

2022-04-25
자기주식
251
(10,000)
(2,510,000)

2022-04-26
자기주식
250
(2,000)
(500,000)

2022-04-28
자기주식
248
(7,000)
(1,736,000)

2022-04-29
자기주식
247
(7,000)
(1,729,000)

2022-05-03
자기주식
243
(10,000)
(2,430,000)

2022-09-06
전환권행사
117
59,108
6,915,636

2022-09-07
전환권행사
116
59,107
6,856,412

2022-10-05
자기주식
88
(5,000)
(440,000)

2022-10-11
자기주식
82
(5,000)
(410,000)

2022-10-12
자기주식
81
(5,000)
(405,000)

2022-11-15
전환권행사
47
59,108
2,778,076

2022-12-14
자기주식
18
(5,000)
(90,000)

합계
5,598,385,715

* 가중평균유통보통주식수 : 5,598,385,715 / 365일 = 15,338,043주② 전기

(단위 : 천원)

기간
항목
해당일수
유통주식수
누적유통보통주식수

2021-01-01
기초의 유통주식
365
14,406,760
5,258,467,400

2021-01-01
주식배당
365
288,135
105,169,275

2021-02-08
전환권행사
327
242,483
79,291,941

2021-03-26
전환권행사
281
247,035
69,416,835

합계
5,512,345,451

* 가중평균유통보통주식수 : 5,512,345,451주 / 365일 = 15,102,316주(3) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(4,035,584,193)
(2,015,333,055)

조정후보통주당기순이익(손실)
(4,003,241,383)
(1,828,902,562)

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)
16,533,979
15,595,200

희석주당순이익
(242)
(133)

26. 영업이익(1) 매출액

당기와 전기 주요 지리적 시장과 고객의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재화 또는 용역의 유형

제품매출
333,336,890
276,864,085

상품매출
28,694,570
31,573,110

기타매출
8,733,103
8,975,288

합계
370,764,563
317,412,483

지리적 시장

아시아
216,636,860
145,642,548

유럽
35,688,165
77,600,569

아메리카
81,637,492
74,968,169

기타
36,802,046
19,201,197

합계
370,764,563
317,412,483

재화나 용역의 이전시기

한시점에 이전하는 재화
364,080,492
316,002,529

기간에 걸쳐 이전하는 용역
6,684,071
1,409,954

합계
370,764,563
317,412,483

(2) 수행의무당사의 수행의무에 대한 요약 정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품ㆍ상품매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 수금기간은 재화의 이전 후30일에서 90일 입니다.ㆍ기타매출해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
비율(%)
금액
비율(%)

A사
87,144,657
23.50%
100,521,039
31.67%

B사
42,738,579
11.53%
140,004
0.04%

(4) 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출원가
294,797,676
228,112,506

상품매출원가
17,941,869
20,554,007

기타매출원가
3,561,597
5,205,340

합계
316,301,142
253,871,853

(5) 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
13,696,330
14,015,076

퇴직급여
1,077,970
784,237

복리후생비
2,249,009
1,895,808

감가상각비
1,273,845
1,062,450

무형자산상각비
323,718
329,171

여비교통비
1,601,416
552,554

대손상각비
1,064,322
9,340,702

소모품비
226,857
195,829

지급수수료
7,230,535
5,730,686

접대비
736,310
580,923

임차료
153,833
31,121

AS비용
203,718
1,148,721

광고선전비
591,129
694,086

운반비
224,860
246,216

판매수수료
225,315
531,029

수출부대비
7,321,873
6,024,582

경상연구개발비
13,565,933
12,937,189

기타
1,030,936
1,026,599

합계
52,797,909
57,126,979

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의증가
12,569,532
(36,621,961)

재고자산매입액
275,658,729
258,778,014

급여
16,454,632
17,108,410

퇴직급여
1,315,260
1,015,253

복리후생비
2,612,887
2,291,305

감가상각비
2,221,719
3,274,069

무형자산상각비
328,195
339,884

여비교통비

1,766,933
647,442

대손상각비
1,064,322
9,340,702

소모품비
4,685,816
7,124,381

지급수수료
8,741,554
6,562,160

접대비
748,748
590,674

임차료
159,603
35,478

AS비용
203,718
1,148,721

광고선전비

591,129
694,086

운반비
3,338,921
2,961,976

판매수수료
225,315
531,029

수출부대비
7,321,873
6,024,582

경상연구개발비
13,565,933
12,937,189

외주가공비
13,930,825
14,961,312

기타

1,593,408
1,254,126

합계
369,099,052
310,998,832

28. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
4,553
7,272

무형자산처분이익
7
-

사용권자산처분이익
559
-

종속기업투자처분이익
-
139,479

잡이익
451,266
4,101,141

소계
456,385
4,247,892

기타비용 :

기타의대손상각비
2,613,287
6,315,234

유형자산처분손실
71,583
776

종속기업투자처분손실
-
27,596

종속기업투자손상차손
8,332
255,000

기부금
1,000
1,000

잡손실
967,472
1,140,745

소계
3,661,674
7,740,351

29. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
493,827
482,974

외환차익
9,409,223
7,752,435

외화환산이익
6,623,069
2,932,075

금융보증수익
-
2,639

통화파생상품거래이익
193,372
64,500

파생상품부채평가이익
4,379,060
-

소계
21,098,551
11,234,623

금융비용 :

이자비용
2,824,293
1,646,164

외환차손
10,628,530
7,709,603

외화환산손실
7,054,099
1,669,485

금융보증비용
191
-

통화파생상품거래손실
-
35,700

통화파생상품평가손실
1,983,725
2,290

파생상품부채평가손실
-
3,154,994

소계
22,490,838
14,218,236

30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

영업에서창출된현금흐름
9,298,578
(4,360,352)

가. 당기순이익(손실)
(4,035,584)
(2,015,333)

나. 조정
9,418,151
28,080,629

다. 영업활동으로인한자산부채의변동
3,916,011
(30,425,648)

- 조정 내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
(493,827)
(482,974)

이자비용
2,824,293
1,646,164

법인세비용
1,103,518
1,952,911

감가상각비
2,221,719
3,274,069

투자부동산감가상각비
76,224
64,590

무형자산상각비
328,195
339,884

대손상각비
1,064,322
9,340,702

기타의대손상각비
2,613,287
6,315,234

재고자산폐기손실
93,725
110,024

재고자산평가손실
2,920,325
2,857,717

재고자산감모손실
568,022
18,705

유형자산처분이익
(4,553)
(7,272)

유형자산처분손실
71,583
776

무형자산처분이익
(7)
-

사용권자산처분이익
(559)
(41)

종속기업투자처분이익
-
(139,479)

종속기업투자주식손상차손
8,332
255,000

금융보증비용
191
(2,639)

파생상품부채평가손실
-
3,157,284

파생상품부채평가이익
(4,379,060)
-

외화환산이익
(6,623,068)
(2,932,075)

외화환산손실
7,054,099
1,669,485

AS비용
(351,838)
96,311

잡이익
(2,290)
-

잡손실
325,518
546,253

합계
9,418,151
28,080,629

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
13,448,975
14,303,795

미수금의감소(증가)
(1,622,921)
32,052

선급금의감소(증가)
561,830
479,156

선급비용의감소(증가)
54,983
8,632

부가세선급금의감소(증가)
2,009,090
(2,972,016)

리스채권의감소(증가)
-
97,253

재고자산의감소(증가)
8,987,460
(39,978,214)

정부보조금의수취
232,379
(9,005)

매입채무의증가(감소)
(18,826,643)
5,395,390

미지급금의증가(감소)
3,615,817
(2,479,896)

미지급비용의증가(감소)
(3,523,968)
(4,450,535)

예수금의증가(감소)
(18)
18

부가세예수금의증가(감소)
-
(46,855)

선수금의증가(감소)
(1,020,973)
(805,423)

합계
3,916,011
(30,425,648)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 제각
4,274,882
-

매출채권의 장기성매출채권 대체
-
10,515,311

장기매출채권의 유동성 대체
24,680,701
-

유형자산의 처분
2,452,525
-

유형자산의 투자부동산 대체
-
1,026,631

투자부동산의 유형자산 대체
1,453,467
-

리스부채의 유동성 대체
378,554
410,857

사채의 유동성 대체
-
21,771,336

전환권 행사
694,456
3,939,435

이익준비금 적립
151,808
72,034

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동효과
대체
주식전환
상각
기타(*1)

단기차입금
27,782,500
10,408,605
(191,905)
-
-
-
-
37,999,200

유동성사채
21,771,336
(22,000,000)
-
-
-
228,664
-
-

리스부채(유동)
346,789
(414,634)
-
378,554
-
-
-
310,709

비유동성사채
-
29,927,630
-
-
-
12,876
-
29,940,506

전환사채
343,549
-
-
-
(53,655)
41,465
-
331,359

리스부채(비유동)
327,927
31,225
-
-
-
-
162,852
522,004

합계
50,572,101
17,952,826
(191,905)
378,554
(53,655)
283,005
162,852
69,103,778

(*1) 리스부채 취득 금액을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동효과
대체
주식전환
상각
기타(*1)

단기차입금
44,936,800
(18,416,200)
1,261,900
-
-
-
-
27,782,500

유동성장기차입금
2,500,000
(2,500,000)
-
-
-
-
-
-

유동성사채
3,939,435
-
-
21,771,336
(3,939,435)
-
-
21,771,336

리스부채(유동)
351,419
(415,487)
-
410,857
-
-
-
346,789

비유동성사채
21,532,323
-
-
(21,771,336)
-
239,013
-
-

전환사채
-
10,500,000
-
-
-
25,119
(10,181,570)
343,549

리스부채(비유동)
440,949
-
-
(410,857)
-
21,381
276,454
327,927

합계
73,700,926
(10,831,687)
1,261,900
-
(3,939,435)
285,513
(9,905,116)
50,572,101

(*1) 리스부채 취득 금액 및 전환권조정 금액을 포함하고 있습니다.31. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율

당기말
전기말

종속기업
Kaon Middle East FZE
100.00%
100.00%

Kaon India Pvt Ltd
100.00%
100.00%

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
100.00%
100.00%

Kaon Japan KK.(*)
-
-

Kaon Media De Mexico
100.00%
100.00%

Next Solutions Inc
100.00%
100.00%

모비케이(주)
51.00%
51.00%

가온브로드밴드(주)
97.71%
97.71%

가온솔브(주)
100.00%
100.00%

케이퓨처테크(주)
60.00%
60.00%

관계기업
이노디지털(주)
21.28%
21.28%

(*) 회사의 종속회사인 가온브로드밴드(주)가 KAON Japan KK.의 지분 100.00%를보유하고 있습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Kaon Middle East FZE
14,349,470
-
-
-
78,301

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
6,137,734
4,562,280
94,186
-
2,961

Kaon Japan KK.
-
-
-
-
63,365

Kaon Media De Mexico
894,245
-
156,765
-
-

Next Solutions Inc
1,478,905
-
1,659,299
-
380,190

모비케이(주)
268,224
8,350,000
14,452
-
-

가온브로드밴드(주)
289,801
-
-
653,020
-

케이퓨처테크(주)
8,328
-
-
-
-

관계기업
이노디지털(주)
2,860
-
-
-
-

합계
23,429,567
12,912,280
1,924,702
653,020
524,817

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Kaon Middle East FZE
14,358,314
-
-
-
73,247

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
8,857,581
4,267,800
227,758
-
2,770

Kaon Japan KK.
-
-
-
-
59,275

Kaon Media De Mexico
836,525
-
146,646
-
-

Next Solutions Inc
1,699,278
-
1,487,113
-
829,850

모비케이(주)
231,694
8,350,000
-
-
-

가온브로드밴드(주)
263,950
-
-
3,650,357
-

케이퓨처테크(주)
482
-
-
-
-

관계기업
이노디지털(주)
2,860
-
-
-
-

기타
(주)큐버
-
-
-
-
234,478

합계
26,250,684
12,617,800
1,861,517
3,650,357
1,199,620

③ 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기말
전기말

매출채권
미수금
대여금
매출채권
미수금
대여금

종속기업
Kaon Middle East FZE
6,984,049
-
-
4,213,784
-
-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
6,137,734
-
4,562,280
6,355,964
-
4,267,800

Kaon Media De Mexico
894,245
156,765
-
836,525
146,646
-

Next Solutions Inc
-
1,570,461
-
-
-
-

모비케이(주)
268,224
-
8,350,000
231,694
-
8,350,000

합계
14,284,252
1,727,226
12,912,280
11,637,967
146,646
12,617,800

(3) 당기와 전기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등
지급수수료
이자수익
기타수익

종속기업
Kaon Middle East FZE.
17,971,821
-
-
-
-

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
-
-
-
219,417
-

Next Solutions Inc
4,870,551
-
862,520
-
-

모비케이(주)
33,209
-
-
-
-

가온브로드밴드(주)(*1)
552,526
-
-
-
34,333,137

케이퓨처테크(주)
65,419
-
-
-
-

관계기업
이노디지털(주)
146,286
-
-
-
-

합계
23,639,812
-
862,520
219,417
34,333,137

(*1) 대리인으로서 매출, 매입내역은 회사 재무제표에서 제거되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등
지급수수료
이자수익
기타비용

종속기업
Kaon Middle East FZE
12,069,404
-
-
-
-

Kaon India Pvt Ltd
-
-
-
-
37,938

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda
3,033
-
-
294,698
-

Kaon Media Japan KK.
142,729
-
-
-
-

Next Solutions Inc.
781,587
-
1,481,574
-
-

모비케이(주)
279,729
52,055
-
359,962
1,271

가온브로드밴드(주)
1,448,138
-
171,476
-
-

케이퓨처테크(주)
3,942
150,000
-
-
-

관계기업
(주)이노디지털
116,909
301,600
-
-
-

기타
(주)큐버
1,393,790
-
3,553,781
-
250,000

합계
16,239,261
503,655
5,206,831
654,660
289,209

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
배당지급

기타
주요경영진
226.521

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
배당지급
출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
뉴스타가온제일차(주)
-
-
-
2,500,000
-
-

종속기업

Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda

-
2,260,200
-
-
-
-

종속기업
모비케이(주)
850,000
-
-
-
-
-

종속기업
케이퓨처테크(주)
-
-
-
-
-
30,000

기타
임원
-
102,334
-
-
113,054
-

합계
850,000
2,561,014
-
2,500,000
113,054
30,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 내부 감사를 회사의 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
3,373,271
4,314,288

퇴직급여
167,088
280,645

합계
3,540,359
4,594,933

32. 우발상황 및 약정사항 (1) 라이센스 계약 등회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술에대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.(2) 진행 중인 Royalty 협상회사는 당반기말 현재 각종 Software기술의 사용과 관련하여 해당기술을 보유하고 있는 업체와 협상을 진행 중에 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

약정내역
금융기관
약정한도
실행액

At sight
우리은행
USD 800,000
USD -

내국신용장
KEB하나은행
USD 1,000,000
USD -

외화대출
한국수출입은행(*1)
EUR 15,000,000
EUR 8,000,000

KB국민은행
USD 15,000,000
USD 4,500,000

USD 5,000,000
USD 4,000,000

KEB하나은행
USD 3,000,000
USD 2,000,000

신한은행
JPY 300,000,000
JPY 250,000,000

우리은행
USD 5,200,000
USD -

원화대출
한국산업은행
10,000,000
10,000,000

우리은행
5,000,000
-

엘지유플러스(*2)
1,500,000
1,500,000

외화지급보증
KEB하나은행(*3)
USD 5,000,000
USD 2,570,920.81

KEB하나은행(*4)
USD 5,000,000
USD 4,034,478.74

우리은행(*5)
USD 5,200,000
USD 2,276,195.25

회사채
신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사(*6)
11,000,000
11,000,000

9,000,000
9,000,000

10,000,000
10,000,000

(*1) 회사는 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산 USD 26,000,000을 양도담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사는 엘지유플러스 단기차입금과 관련하여 담보설정금액 1,500,000천원으로하는 지급보증보험증서를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 거래처에 계약이행, 하자, 입찰 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 14,816,300.90 을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 1,014,305을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*6) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.② 전기말

(단위: USD, 천원))

약정내역
금융기관
약정한도
실행액

At sight
신한은행
USD 1,160,000
-

우리은행
USD 900,000
-

내국신용장
KEB하나은행
USD 1,000,000
-

외화대출
한국수출입은행(*1)
USD 20,000,000
USD 6,000,000

KB국민은행
USD 17,000,000
USD 6,000,000

KB국민은행
USD 8,600,000
-

KEB하나은행
USD 3,000,000
USD 2,000,000

신한은행
USD 3,000,000
-

우리은행
USD 5,200,000
USD 1,000,000

원화대출
한국산업은행
KRW 10,000,000
KRW 10,000,000

외화지급보증
KEB하나은행(*2)
USD 5,000,000
USD 1,638,753.75

우리은행(*3)
USD 5,200,000
USD 5,166,510.61

KB국민은행(*4)
USD 1,100,000
USD 981,681

회사채
신보2019 제11차 유동화전문 유한회사(*5)
KRW 15,000,000
KRW 15,000,000

신보2019 제13차 유동화전문 유한회사(*5)
KRW 7,000,000
KRW 7,000,000

(*1) 회사의 재고자산 USD 26,000,000을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 거래처에 계약 이행 및 하자에 대하여 제공하는 지급보증 약정입니다.(*3) 미국 소재 종속기업인 Next Solution Inc에 USD 1,460,000, 브라질 소재 종속기업인 Kaon Do Brasil Industria Eletronica Ltda에 USD 2,000,000 및 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 6,267,023을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*4) 아랍에미리트 소재 종속기업인 Kaon Middle East FZE에 AED 3,606,471을 지급보증을 제공하고 있습니다.(*5) 해당 사채와 관련하여 후순위사채를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 회사는 서울보증보험으로부터 공급계약이행보증 등과 관련하여 4,704,274천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 당기말 및 전기말 종속회사의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

종속회사
채권금융기관
지급보증종류
보증한도금액

가온브로드밴드(주)
국민은행
연대보증
USD 11,000,000

가온브로드밴드(주)
국민은행
연대보증
USD 7,700,000

가온브로드밴드(주)
국민은행
연대보증
USD 3,300,000

가온브로드밴드(주)
한국수출입은행
연대보증
USD 12,000,000

가온브로드밴드(주)
하나은행
연대보증
USD 12,000,000

가온브로드밴드(주)
산업은행
연대보증
18,000,000

가온브로드밴드(주)
우리은행
연대보증
12,000,000

케이퓨처테크(주)
국민은행
연대보증
1,650,000

② 전기말

(단위: 천원)

종속회사
채권금융기관
지급보증종류
보증한도금액

가온브로드밴드(주)
국민은행
연대보증
USD 1,650,000

가온브로드밴드(주)
국민은행
연대보증
USD 11,000,000

가온브로드밴드(주)
한국수출입은행
연대보증
USD 12,000,000

가온브로드밴드(주)
산업은행
연대보증
18,000,000

가온브로드밴드(주)
우리은행
연대보증
12,000,000

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

정원용
1970.09.10
미해당
미해당
임원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정원용
가온미디어(주) 경영지원부문장
2005 ~ 20222022 ~ 현재
가온미디어(주) 경영지원본부장가온미디어(주) 경영지원부문장
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사내이사 후보자 정원용은 가온미디어의 기획, 인사, 재무 등을 총괄하는 경영지원부문장직을 역임하며 쌓아온 회사 업무 전반 및 경영 활동에 대한 풍부한 경험과 전문적인 식견을 바탕으로 사내이사 역할을 충실히 수행해왔으며, 향후 회사의 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 추천함.

확인서

@230217_후보자 확인서_정원용.jpg
확인서_정원용

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

강민구
1964.02.20
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

강민구
가온미디어(주) 감사
2001 ~ 현재2001 ~ 현재2014 ~ 현재
한국인터넷정보학회 명예고문한신대학교 AI.SW 대학 교수가온미디어(주) 감사
없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

감사 후보자 강민구는 지난 임기 동안 회사 업무 전반에 대한 해박한 지식과 경험을 바탕으로 회사가 바른 방향으로 성장해 나갈 수 있도록 객관적인 시각에서 의견과 제언을 아끼지 않았으며, 회사의 경영활동을 감시하는 감사의 역할을 충실히 수행한 점들을 감안하여 향후에도 감사의 직무를 적절히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.

확인서

@230217_후보자 확인서_강민구.jpg
확인서_강민구

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호)

이 회사는 "가온미디어주식회사"라 한다. 영문으로는 KAON Media Co., Ltd.라 표기한다.

제1조(상호)

이 회사는
"가온그룹주식회사"라 한다. 영문으로는
KAON Group Co., Ltd.라 표기한다.

사명 변경

제55조(이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②~③ (생략)

④<신설>

제55조(이익배당)

①이익의 배당은
금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

②~③ (현행과 같음)

④제1항에 의해 회사가 금전 외의 재산으로 배당하는 경우 회사는 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있다.

물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련

<신설>

제56조(중간배당)

①회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 최종의 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전과 기타의 재산으로 할 수 있다.

②회사는 이사회 결의로 제1항의배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 관련 법령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤제9조에 따른 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

⑥제1항에 의해 회사가 금전 외의 재산으로 배당하는 경우 회사는 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있다.

주주가치 제고를 위한 중간배당 도입

부칙<신설>

부칙
이 정관은 2023년 3월 24일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
34억원

최고한도액
50억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
5,000만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
2,346만원

최고한도액
5,000만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음