포스코DX — 주주총회소집공고 (20230217)
제출인: 포스코DX

주주총회소집공고
2.9
(주)포스코아이씨티

주주총회소집공고

2023 년 2 월 17 일

회 사 명 :
(주)포스코아이씨티

대 표 이 사 :
정덕균

본 점 소 재 지 :
경상북도 남구 호동로 68

(전 화) 054-280-1114

(홈페이지)http://www.poscoict.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영기획실장
(성 명)허종열

(전 화)031-723-2222

주주총회 소집공고

(제34기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제21조에 의하여

제34기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※ 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 정관 제23조 제2항에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2023년 3월 20일 (월) 오전 10시

2. 장 소 : 경상북도 포항시 남구 호동로 68 ㈜포스코아이씨티 본사 대회의실

3. 회의목적사항

가. 부의안건

제 1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(※세부내용은 붙임 참조)

제3호 의안: 이사 선임의 건(3명)

제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명)

성명

생년월일

사외이사 후보자 여부

회사와의

최근 3년간

거래내역

최대주주와의

관계

추천인

임기

정 덕 균

1962.10.25

現 포스코ICT 사장

前 포스코 정보기획실장

前 포스코ICT Smart IT사업실장

前 포스코ICT SM본부장

없음

해당없음

이사회

’23.3.20 ~

’24년 정기 주총시

(재선임)

제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명)

성명

생년월일

사외이사 후보자 여부

회사와의

최근 3년간

거래내역

최대주주와의

관계

추천인

임기

허 종 열

1968.07.05

現 포스코ICT 경영기획실장

前 포스코홀딩스 재무팀 부장

前 포스코 경영전략실 재무전략그룹장

前 포스코 가치경영실 경영전략 리더 등

없음

해당없음

이사회

’23.3.20 ~

’24년 정기 주총시

(신규선임)

제3-3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건(1명)

성명

생년월일

사외이사 후보자 여부

회사와의

최근 3년간

거래내역

최대주주와의

관계

추천인

임기

김 지 용

1962.03.14

現 포스코홀딩스 미래기술연구원장

前 포스코 안전환경본부장

前 포스코 광양제철소장

前 포스코 PT.KP법인장 등

없음

해당없음

이사회

’23.3.20 ~

’24년 정기 주총시

(신규선임)

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

나. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별계좌(명부)주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」,

모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

가. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2023년 3월 10일 9시 ~ 2023년 3월 19일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능)

나. 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

다. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

7. 안내사항

가. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

나. 기타 안내사항

- 코로나19의 확산방지를 위해 정부는 전자투표, 위임장 등 비대면 간접적 의결권 행사 수단을 적극 권장하고 있습니다.

- 방역패스 미소지자, 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기 증상(기침, 목아픔 등), 자가격리대상, 감염증 밀접접촉 등에 해당하시는 주주분께서는 현장 참석을 자제해 주시기 바랍니다.

- 주주총회 당일, 열화상 카메라 등에 따른 체온 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 주주총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.

- 불가항력적 사유 등으로 인해 주주총회 진행이 불가능할 경우, 주주총회 행사장이 변경될 수 있으며, 행사장 변경시 회사 홈페이지 및 금융감독원 공시를 확인해 주시기 바랍니다.

2023년 2월 17일

주식회사 포스코아이씨티

대표이사 정 덕 균

※ 위치는 당사 홈페이지(www.poscoict.com)의 '고객지원>사업장 소개>본사'를 클릭하시어 참조하시기 바랍니다. (T.031-723-2222)

※ 정관변경 세부내역

현 행

변 경

제1조(상호) 이 회사는 주식회사 포스코ICT (이하, “회사”라 한다)라 한다. 한글로는 주식회사 포스코아이씨티라 표기하며, 영문으로는 POSCO ICT COMPANY LTD. (약호 POSCO ICT)라 표기한다.

제1조(상호) 이 회사는 주식회사 포스코DX(이하, “회사”라 한다)라 한다. 한글로는 주식회사 포스코디엑스라 표기하며, 영문으로는 POSCO DX COMPANY LTD. (약호 POSCO DX)라 표기한다.

제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로한다.

1. 엔지니어링산업진흥법 및 관련 법령에 정한 엔지니어링활동 및 관련사업

(생략)

23. 별정통신업

제2조(목적) 좌동

23. 기간통신사업(회선설비 미보유 무선사업, 교환설비보유 재판매사업, 교환설비미보유 재판매 사업, 구내통신사업)

제34조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사회의 결의에 의하여 사내이사 중 대표이사를 선임하고, 대표이사의 추천에 의해 이사회 결의로써 사내이사를 사장, 부사장, 전무이사, 또는 상무이사로 선임한다.

제38조(이사의 직무) (생략)

③ 부사장, 전무이사, 상무이사는 대표이사를 보좌하고 대표이사의 유고 시에는 등기된 사내이사가 위 순서로 그 직무를 대행한다.

제34조(이사의 선임) ① 좌동

② 대표이사는 이사회에서 선임한다.

제38조(이사의 직무) (좌동)

③ 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

제59조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 할 수 있다.

② (생략)

③ 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 이익을 중간배당할 수 있다.

④ 제1항 및 제3항의 배당은 매결산기말 또는 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제59조(이익배당) ① 좌동

② (좌동)

③ 제1항의 배당은 회사가 이사회의 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 회사는 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 삭제

제59조의 2(중간배당)

① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 결의를 통해 금전으로 이익을 중간배당을 할 수 있다

② 제1항의 배당은 회사가 이사회의 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 회사는 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정덕균(출석률: 100%)
정상경(출석률: 100%)
정창화(출석률: 100%)
안현실(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
'22.1.27
① 제33기 영업보고서 및 재무제표 승인② 2022년 단기차입 한도 승인③ 공정거래 자율준수관리자 해임 및 선임④ 2022년 안전보건에 관한 계획 수립※ 보고사항 - 2021년도 내부회계관리제도 운영실태
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

2회
'22.2.18
① 제33기 정기 주주총회 소집 및 부의 의안 승인※ 보고사항 - 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가
찬성
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정덕균(출석률: 100%)
김경식(출석률: 100%)
정창화(출석률: 100%)
김호원(출석률: 100%)

찬 반 여 부

3회
'22.3.21
① 대표이사 선임② 사내이사 직위부여③ 이사 및 비등기 임원 보수기준 조정
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

4회
'22.6.22
① 사내근로복지기금 출연※ 보고사항 - 2022년 경영계획 Rolling Plan 수립
찬성
찬성
찬성
찬성

5회
'22.8.24
① 용인 역북2차 레지던스 구축 사업 채권제각 처리※ 보고사항 - 터키매립발전 PF사업 이슈 - 서대구열에너지 스팀사업 매각 결과
보류
보류
보류
보류

6회
'22.10.26
① 사회공헌 기부 출연※ 보고사항 - ㈜차지비 발행주식 동반매각청구권 행사에 따른 의무 이행
찬성
찬성
찬성
찬성

7회
'22.11.15
① ㈜엔투비 출자 지분 매각
찬성
찬성
찬성
찬성

8회
'22.12.15

① 2023년 경영계획 승인

② 준법통제 규정 개정

③ 임원 초과성과 인센티브 신설 및 이사보수 지침 개정④ 사내근로복지기금 출연⑤ 사회공헌 기부 출연⑥ 인도사무소 거래은행 서명권자 변경※ 보고사항 - 우이신설경전철 민간투자사업 Exit 추진 - 준법지원제도 운영 결과

찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

- 해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000
80
59
-

※ 인원수 : 2022년 12월 31일 현재 재직중인 사외이사 수

※ 주총승인금액 : 사내(상임)이사의 보수를 포함한 한도 총액

※ 지급총액 : 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 재직한 모든 사외이사에게 지급한 보수총액('22.3. 임기만료한 사외이사에게 지급한 보수 포함)※ 1인당 평균 지급액 : 2022년 12월 31일 현재 재직중인 사외이사에게 지급한 보수 평균

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

포) 2열연 긴급복구 및 정상화 EIC 1차
(주)포스코
'22.1월~'22.12월
538
4.9

포) 2열연 피해복구 전원설비 공사
(주)포스코
'22.1월~'22.12월
246
2.2

케미칼) 양극재 광양공장 3,4단계 통합시스템
(주)포스코케미칼
'22.1월~'22.12월
215
1.9

포) 6코크스 신설_오븐, 화성설비 EIC
(주)포스코
'22.1월~'22.12월
145
1.3

포스코인터) 21년 S/4 HANA 도입
(주)포스코인터내셔널
'22.1월~'22.12월
145
1.3

광) 4고로 2차 개수
(주)포스코
'22.1월~'22.12월
119
1.0

Smart 통합물류플랫폼 구축
포스코플로우주식회사
'22.1월~'22.12월
102
1.0

※ 상기 비율은 2022년도 별도기준 매출총액 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)포스코
엔지니어링 서비스업 및 시스템·응용 소프트웨어 개발 공급업
'22.1월~'22.12월
6,441
58.1

포스코홀딩스 주식회사
엔지니어링 서비스업 및 시스템·응용 소프트웨어 개발 공급업
'22.1월~'22.12월
1,011
9.1

(주)포스코건설
엔지니어링 서비스업 및 시스템·응용 소프트웨어 개발 공급업
'22.1월~'22.12월
689
6.2

(주)포스코케미칼
엔지니어링 서비스업 및 시스템·응용 소프트웨어 개발 공급업
'22.1월~'22.12월
615
5.6

※ 상기 비율은 2022년도 별도기준 매출총액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 IT서비스 산업은 최적의 IT기술을 활용하여 고객의 경쟁력을 향상시키고 산업 분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하며, 기존 산업과 융합하여 새로운 서비스를 창출시키는 산업입니다. 산업 성장기에는 IT 인프라를 통해 양적인 팽창이 이루어졌으며, 최근에는 IT 기술이 기업의 경쟁력을 좌우하는 핵심요소로 인식이 전환됨에 따라전통적인 IT서비스 업무 외 AI, Big Data, Cloud, Mobility와 같은 4차 산업혁명과 Digital Transformation과 관련된 첨단 분야에 대한 사업의 수요가 폭발적으로 증가할 것으로 전망되면서 기존 산업을 견인하는 중심으로 IT서비스 산업이 더욱 중요해지고 있습니다.(2) 산업의 성장성'22년 국내 IT서비스 시장규모는 35조원이며 '23년은 6.6% 성장한 39조원을 기록할 것으로 전망됩니다.(KRG)

코로나 팬데믹으로 위축되었던 IT 투자가 작년부터 회복되는 양상을 보이며 IT 환경을 효율화하고 업그레이드하는 움직임이 가속화되고 IT서비스 사업자들은 시장 수요 증가에 대응하기 위해 서비스 포트폴리오의 강화, 애플리케이션 업그레이드를 위한 기술 파트너십 체결 등 사업 전략을 재편하고 있는 추세입니다.

국내 주요 IT 서비스업체들은 그룹사 클라우드 사업을 비롯해 모바일 뱅킹 고도화, 제조 공정 AI 도입 등 금융과 제조 산업을 중심으로 사업을 확장하고 있습니다.

'23년에는 글로벌 경기침체 도래에도 불구하고 기업들은 경기침체 이후 차별화를 위한 지속적인 핵심 기술 투자를 진행할 것으로 예측되며 이러한 이유로 디지털 전환(DX, Digital Transformation)의 중요성과 디지털 전환(DX)을 위한 투자는 더욱 가속화 될 전망입니다.

디지털 전환(DX)을 위한 기반 인프라로 Cloud확산, Metavers 기술 활용, 융합비즈니스의 확대, AI고도화, 물류/의료서비스 분야 등 산업용 로봇 및 서비스 로봇의 급성장으로 인공지능 기반의 로봇2.0 단계 진입 등 신기술 경쟁은 더욱 가속화 될 전망입니다.

(3) 경기변동의 특성IT서비스 산업은 기업의 설비투자와 밀접하게 연동됨에 따라 타 산업 대비 경기에 대한 민감도가 비교적 높은 편입니다. 그러나 최근 IT투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 높아지고 기업 경쟁력을 제고하기 위해 디지털 전환(DX)에 투자하는 기업들이 늘어남으로써 IT서비스 산업의 경기변동에 대한 민감성이 점차 감소 추세에 있습니다. 특히 대기업 소속 대형 IT서비스 기업들은 그룹 내 유일한 IT서비스 담당자로서 영업 관련 보안 유지의 필요성과 신속하고 효율적인 업무 대응, 주요 그룹들의 미래 경쟁력 확보를 위한 IT 투자 등의 수요로 타 업종 대비 상대적으로 변동성은 크지 않는 편입니다.

또한, IT 서비스 산업의 경우 계절적 영향이 크지 않은 편이지만, 고객사의 예산 집행및 투자가 하반기에 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 경쟁요소일반적으로 IT서비스 시장은 참여자 수가 상당히 많아 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 따라서 기업의 IT서비스 구축경험 및 역량, 높은 기술력이 시장 지배력에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다.

당사는 포스코 그룹을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험 및 기술력을 가진 다수의 전문 인력을 확보하고 있으며, 특히 Smart Factory 등 4차 산업혁명과 디지털 전환(DX) 관련사업분야에 있어서 포스코 및 그룹사 대상으로 국내 최초 연속공정 Smart Factory 플랫폼의 개발 및 구축, 운영에 대한 자물쇠(Lock-in) 효과를 보유하고 있습니다. 따라서 타경쟁사의 진입장벽은 상대적으로 높은 편입니다.

(5) 자금조달상의 특성

당사는 안정적 경영 기조 하에 저차입(3개년 평균 부채비율 90%)을 실현하고 있습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

정부는 대기업 소속 IT서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의 소프트웨어 산업진흥법 개정안을 마련하고 2013년부터 시행중에 있으나, 최근 첨단산업분야에서는 대기업 IT서비스 기업들의 참여를 허용 하는 등 예외 사항을 두고 있습니다. 특히 Smart City, 교통시스템 등 대국민서비스 분야를 중심으로 민간투자형 공공 소프트웨어 개발이나 융합사업이 점차 늘어나고 있는 추세로, 당사의 경우 포스코건설 등 그룹사와 공동으로 이러한 사업들에 참여하는 등 사업의 기회를 확대해 가고 있습니다. 또한 Smart Factory, Smart Logistics 사업에 강점을 가진 당사에게는 정부의 디지털 뉴딜정책 추진에 따라 더욱 사업의 기회가 확대될 전망입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2022년 회사는 POSCO 지주사 체제로의 전환 및 포스코 그룹 친환경 미래소재 기업으로의 성장 주도 전략 하에 포스코 그룹의 '디지털 전환(DX) 지원'과 '이차전지소재 중심의 그룹 투자 가속화'에 효과적으로 대응하며 제2의 도약을 이룬 한해였습니다.

경영실적은 창사 이래 최고의 성과를 기록하며 수주는 전년대비 3,340억원이 증가한1조4,650억원, 매출은 전년대비 2,834억원이 증가한 1조 1,527억원, 영업이익은 흑자전환 하여 전년대비 842억원 증가한 647억원을 기록하였습니다.

지난 한 해 동안의 주요 경영 성과에 대하여 말씀 드리겠습니다.

첫째, 미래 신성장 분야의 자동화 사업 성과를 확대하였습니다.

양극재, 리튬, 배터리리사이클링 등 그룹 이차전지소재사업 全 Value Chain 에서 공장 자동화 사업 수주가 전년대비 1,700억원 증가한 2,359억원으로 크게 성장하였습니다.

물류자동화사업에 있어서는 통합물류플랫폼을 구축하여 포스코 그룹 물류 혁신을 지원하고 있으며, 인천공항 BHS(수하물처리시스템) 구축 및 운영 역량을 기반으로 한진택배 메가허브 물류센터 사업에 이어 포스코 광양 PFC(POSCO Fulfillment Center) 사업과 CJ대한통운 융합FC(Fulfillment Center) 컨설팅 사업도 수주하여 성장기반을 마련하였습니다.

회사는 미래 신수종 사업으로 산업용 로봇 시스템 엔지니어링 사업을 추진하고 있습니다. 고위험·고강도 작업현장에 산업용 로봇을 우선 도입하여 작업자 안전을 확보하고, 속인성 편차 저감을 위한 프로젝트를 포스코 제철소를 대상으로 진행중이며, ABB 등 글로벌 산업용 로봇 제조사와 협력하여 제철소 특화 로봇 기술개발도 지속하고 있습니다.

둘째, 포스코 그룹의 미래 경쟁력 지속을 위해 디지털 전환(DX)을 가속화 하였습니다.

포스코 지주사 체제 전환 및 신규법인 신설, 분할/합병, 대형 시스템 Refresh 등 그룹내 IT 수요에 대응하였습니다. 포스코인터내셔널 글로벌 New ERP 구축과 포스코건설 PI(Process Innovation) 사업, 포스코 140여개 시스템의 클라우드 로의 전환 등 그룹 IT 운영체계 혁신을 추진하였습니다.

IT(정보시스템)와 EIC(제어계측자동화) 통합 대응으로 Smart Factory를 고도화 하여 국내 그룹사 뿐만 아니라 중국/베트남 가공법인 등 그룹사 해외법인으로 확대 적용하였고, 대외는 효성중공업, LS엠앤엠(舊 LS니꼬동제련), 국도화학, 대한항공 등 중공업/화학/항공 분야까지 시장을 확대시켜 가고 있습니다.

또한 AI/Digital Twin 등 미래기술을 선도적으로 활용하여 포스코 광양 2제강과 포항 2열연 공장에 Digital Twin 모델플랜트를 구축하는 등 포스코 초격차 Smart Factory 완성을 지원해 가고 있습니다.

안전사고 예방을 위해, AI 기술을 적용한 작업자 위험 감지 모니터링 등 안전관리 솔루션을 제철소내 위험지역에 적용하였습니다. 모든 공정의 안전 관리 프로세스를 스마트 기기와 연계하여 통합관리하는 스마트 안전관제 플랫폼을 구축하여 무사고 무재해 현장을 지원하고 있으며, 포스코건설, 코오롱건설, 동서발전 등 건설현장까지 영역을 확대해가고 있습니다.

셋째, 기술전문회사에 걸맞는 기술인재를 육성하고, 경영 인프라를 혁신 하는 등 지속 성장 가능 회사로의 기반을 마련하였습니다.

회사는 AI, 물류, 로봇 등 신성장 사업분야의 사업 경쟁력을 높이기 위해 기술인재의 확보 및 육성에 노력 하고 있습니다. 반면 인건비 등 증가하는 고정비는 작년에 이은 고강도 사업체질 강건화 노력을 통해 저 원가구조로 정착, 지속성장 가능 회사로의 기반을 이루어가고 있습니다.

또한 불확실한 미래에 유연하게 대처하고, Data 기반 경영 예측을 강화하기 위해 경영계획, 수주, 구매, 프로젝트관리 등 경영 인프라 全영역에 걸쳐 프로세스를 혁신하고, 일하는 방식 개선을 추진하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
사 업 내 용

Smart EIC

자동제어기기 등의 설계, 제조, 설치 및 정비 보수제조 물류시스템 무인화/지능화

Smart IT

IT시스템 구축, 운영 및 개발, Smart Factory 플랫폼

Smart 융합

Smart 통합물류,

한진메가허브추진반

그룹사 및 대외 IT시스템 운영 및 개발,

공항 BHS 등 분류물류, 스마트 홈, 교통 인프라 구축 등

(2) 시장점유율

'22년 국내 ICT 시장규모를 35조원으로 추정할 경우 포스코ICT의 시장 점유율은 3.5%입니다.

※ 국내 기업용 ICT시장만을 의미, 개인용 ICT시장, 반도체 및 통신장비 시장은 제외

(3) 시장의 특성

Smart Factory는 IoT, Big Data, AI, Robotics 등의 주요 기반 기술들이 활용됨으로써 제조업의 패러다임 변화를 촉진 시키는 역할을 하고 있으며, 이러한 기반 기술은 전 산업 영역에 걸쳐 적용되기 때문에 4차 산업혁명의 핵심이라 할 수 있습니다.한국 경제의 경우 총부가가치의 30%가 제조업에서 비롯되기 때문에 Smart Factory의 보급은 제조업 경쟁력 확보를 위해 국가적으로 중대한 과제라 할 수 있습니다.

Smart Factory는 기존 공장자동화 수준을 넘어 차세대 디지털 신기술과 제조기술이 접목된 소비자 중심의 지능화된 공장으로의 구현을 말하며, 이를 위해 디지털 전문인력 확보와 인프라 설비 투자가 요구됨에 따라 경기에 민감한 시장입니다. 국내는 시장초기 단계로 2024년까지 연평균 성장률 9.6%를 기록하며 약 5조9,000억원까지 성장이 전망되고 있으며, 특히 2021년은 정부의 Smart Factory 보급 확산정책에 힘입어중소기업으로까지 Smart Factory 확대가 예상되고 있습니다.

Smart Logistics는 AI, Big Data, Robot & Mobility 등의 IT 기술을 활용하여 자재 및 제품의 수요와 물동량 예측부터 포장, 하역, 보관, 배송에 이르기까지 물류 업무 전반의 자동화를 구현시키는 기술로 COVID-19로 인해 비대면 문화가 확산됨에 따라 Smart Logistics의 도입이 더욱 가속화 되고 있습니다. 정부의 디지털 뉴딜 일환으로도 추진되고 있는 Smart Logistics 시장은 2021년 국내 규모만 약 951조원을 예상하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

2023년은 경제적 불확실성이 확대되는 기조에도 엔데믹에 따른 회복세 및 일부 업종별 수요 개선이 기대되는 한해로 전망되고 있습니다.

회사는 포스코 그룹의 디지털 전환(DX) 리딩과 물류자동화 및 산업용 로봇 시스템 엔지니어링 사업 분야에서의 역량을 지속적으로 확보하여 불확실한 사업환경에서도 지속 성장을 위해 도전적인 목표를 수립하고, 새로운 성공 스토리를 만들어 가겠습니다.

주요 사업추진 계획은 다음과 같습니다.

첫째, 포스코 그룹 One IT 전략 및 디지털 전환(DX) 체계적 추진으로 포스코 그룹에 Real Value를 제공해 가겠습니다.

Cloud 기반 그룹사 IT Infra 고도화 및 IT 수준을 상향평준화 하고, 제철소내 Digital Twin을 확산해가며, 물류/산업용 로봇 기술 연계로 Smart Factory 사업경쟁력을 한층 강화하여 대외 시장을 확대해 가겠습니다.

둘째, 자동화 역량 기반 포스코 그룹 사업을 확대하고 산업용 로봇 시스템 사업에 있어 가시적인 성과를 이루어내겠습니다.

그룹의 이차전지소재사업 신.증설에 적극적으로 대응하여 참여 범위와 수준을 확대하고, 제철소 등 고위험 현장에 우선적으로 적용중인 산업용 로봇 또한 핵심역량을 조기 확보하여 그룹사로 확산해 가겠습니다.

셋째, 실행중인 대형 물류사업의 성공적 준공으로 물류 자동화 사업 시장을 확대해 가겠습니다.

물류 자동화 사업의 핵심인 분류물류 기술 기반으로 유통분야는 택배/이커머스에서 중.소형 시장으로 다변화 하고, 공항사업은 국토부와 추진하는 BHS(수하물처리시스템) 핵심기술 자력화로 신공항 사업에 적극 참여토록 하겠습니다. 또한 통합물류플랫폼, 물류창고자동화 등으로 그룹의 물류 선진화에 기여하겠습니다.

넷째, 사업 강건화 및 미래 성장을 위한 역할 확대를 위해 사업리스크 및 포트폴리오 관리를 강화하고, 신사업 발굴 등 미래 성장을 위한 역할을 강화하겠습니다.

新경영인프라시스템을 통해 수익성 중심의 효율적이고 합리적인 경영체계를 이루어 내며, 우수 기술인재를 적극 영입하고 인력을 육성하여 기술전문기업으로서의 위상을 공고히 할 것입니다.

마지막으로 포스코그룹 기업시민 경영이념을 근간으로 환경, 안전, 기업의 사회적 책임을 충실히 이행하는 ESG 기업으로 발전해 가겠습니다.

(5) 조직도

그림1 - 복사본.jpg
조직도_230201

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ.경영참고사항'의 '1. 사업의 개요'의 '나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.

외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2023년 3월 10일 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

(1) 연결 재무제표

① 연결 재무상태표

제 34 기 2022년 12월 31일 현재

제 33 기 2021년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

603,491,896,789

441,810,639,746

1. 현금및현금성자산
32,014,522,081

29,621,367,106

2. 기타금융자산
41,295,874,071

58,703,125,507

3. 매출채권
330,416,444,253

241,319,920,206

4. 미청구공사
100,667,731,741

73,776,249,382

5. 재고자산
32,219,575,113

3,496,020,444

6. 당기법인세자산
11,334,656

181,630

7. 기타유동자산
66,866,414,874

34,893,775,471

Ⅱ. 비유동자산

248,101,889,195

205,159,319,990

1. 기타금융자산
27,970,444,228

26,216,179,973

2. 장기매출채권
10,054,903,139

9,859,831,510

3. 관계기업투자
698,271,530

1,264,731,457

4. 유형자산
107,849,367,851

109,296,309,081

5. 무형자산
11,719,715,227

7,703,198,521

6. 투자부동산
2,912,469,333

5,778,281,233

7. 이연법인세자산
50,624,313,461

45,005,288,215

8. 순확정급여자산
36,236,904,426

9. 기타비유동자산
35,500,000

35,500,000

자 산 총 계

851,593,785,984

646,969,959,736

부 채

Ⅰ. 유동부채

431,131,515,113

275,742,799,840

1. 매입채무
132,921,627,760

99,181,099,677

2. 단기차입금
381,791,370

711,452,839

3. 기타금융부채
32,555,414,152

23,124,552,149

4. 초과청구공사
127,348,332,213

74,323,221,536

5. 당기법인세부채
25,964,870,420

1,068,985,287

6. 충당부채
94,272,068,359

58,538,370,440

7. 기타유동부채
17,687,410,839

18,795,117,912

Ⅱ. 비유동부채

6,469,761,012

12,023,234,112

1. 장기매입채무
14,770,745

25,995,171

2. 장기차입금
76,603,000

76,603,000

3. 기타금융부채
1,077,567,621

747,461,588

4. 순확정급여부채
2,017,798,791

6,767,460,413

5. 비유동충당부채
3,267,018,735

4,364,556,329

6. 기타비유동부채
16,002,120

41,157,611

부 채 총 계

437,601,276,125

287,766,033,952

자 본

지배기업의 소유지분

412,170,218,458

357,545,693,491

Ⅰ. 자본금
76,017,364,500

76,017,364,500

Ⅱ. 자본잉여금
224,416,562,154

224,416,562,154

Ⅲ. 기타자본항목
(1,096,578,377)

(1,096,578,377)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
(2,104,191,437)

(772,547,956)

Ⅴ. 이익잉여금
114,937,061,618

58,980,893,170

비지배지분

1,822,291,401

1,658,232,293

자 본 총 계

413,992,509,859

359,203,925,784

부 채 및 자 본 총 계

851,593,785,984

646,969,959,736

② 연결 포괄손익계산서

제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제33기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 매출액

1,152,680,199,426

869,274,143,659

Ⅱ. 매출원가

1,019,604,931,423

768,541,324,266

Ⅲ. 매출총이익

133,075,268,003

100,732,819,393

대손상각비(환입)
(499,182,890)

27,571,845,194

일반관리비
68,905,956,891

92,638,237,040

판매및물류비
-

-

Ⅳ. 영업이익(손실)

64,668,494,002

(19,477,262,841)

기타의대손상각비(환입)
(1,959,440,344)

4,454,612,470

기타수익
605,281,494

809,291,474

기타비용
9,256,753,374

1,032,557,529

금융수익
6,972,244,544

23,710,061,409

금융비용
4,106,415,524

3,147,164,775

Ⅴ. 관계기업손익

(55,459,927)

(11,673,779,588)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

60,786,831,559

(15,266,024,320)

계속영업손익법인세비용(수익)
14,935,892,631

(1,342,980,742)

Ⅸ. 당기순이익(손실)

45,850,938,928

(13,923,043,578)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)
45,581,846,005

(14,213,171,659)

비지배지분에 귀속될 당기순이익
269,092,923

290,128,081

Ⅹ. 기타포괄이익(손실)

4,388,568,733

10,794,252,381

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
5,781,090,857

9,094,444,526

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)
(334,804,540)

1,132,188,002

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목

해외사업환산손익
(1,057,717,584)

567,619,853

파생상품평가손익
-

-

XI. 총포괄이익

50,239,507,661

(3,128,791,197)

지배기업소유주지분
50,032,792,069

(3,527,988,433)

비지배주주지분
206,715,592

399,197,236

XII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

계속영업 기본주당순손익(손실)

300

(94)

③ 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제34기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제33기 : 2021년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
비지배지분
총 계

자 본 금
자 본잉여금
기 타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2021.01.01(전기초)
76,017,364,500
224,416,562,154
(1,096,578,377)
(2,375,367,405)
71,702,076,902
368,664,057,774
1,298,774,497
369,962,832,271

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(14,213,171,659)
(14,213,171,659)
290,128,081
(13,923,043,578)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
9,082,363,777
9,082,363,777
12,080,749
9,094,444,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-
-
1,132,188,002
-
1,132,188,002
-
1,132,188,002

해외사업환산손익
-
-
-
470,631,447
-
470,631,447
96,988,406
567,619,853

소유주와의 거래

현금배당
-
-
-
-
(7,590,375,850)
(7,590,375,850)
(39,739,440)
(7,630,115,290)

2021.12.31(전기말)
76,017,364,500
224,416,562,154
(1,096,578,377)
(772,547,956)
58,980,893,170
357,545,693,491
1,658,232,293
359,203,925,784

2022.01.01(당기초)
76,017,364,500
224,416,562,154
(1,096,578,377)
(772,547,956)
58,980,893,170
357,545,693,491
1,658,232,293
359,203,925,784

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
45,581,846,005
45,581,846,005
269,092,923
45,850,938,928

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)
-
-
-
(334,804,540)
12,182,108,748
11,847,304,208
-
11,847,304,208

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
5,782,589,545
5,782,589,545
(1,498,688)
5,781,090,857

해외사업환산손익

-
-
-
(996,838,941)
-
(996,838,941)
(60,878,643)
(1,057,717,584)

소유주와의 거래

현금배당
-
-
-
-
(7,590,375,850)
(7,590,375,850)
(42,656,484)
(7,633,032,334)

2022.12.31(당기말)

76,017,364,500
224,416,562,154
(1,096,578,377)
(2,104,191,437)
114,937,061,618
412,170,218,458
1,822,291,401
413,992,509,859

④ 연결 현금흐름표

제 34 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 33 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

853,555,495

(51,913,027,153)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

(2,028,051,788)

(51,863,263,153)

가. 당기순이익(손실)
45,850,938,928

(13,923,043,578)

나. 조정
90,506,787,504

78,317,253,276

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(138,385,778,220)

(116,257,472,851)

2. 이자의 수취

3,754,861,170

3,256,436,564

3. 이자의 지급

(134,144,705)

(295,468,350)

4. 배당금 수취

71,264,000

50,106,750

5. 법인세 납부

(810,373,182)

(3,060,838,964)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

11,378,112,557

(47,320,549,949)

1. 단기금융상품의 순증감
635,617,332

(6,810,913,832)

2. 단기대여금의 증가
(1,267,744,500)

(8,501,000,000)

3. 단기대여금의 감소
4,250,000,000

-

4. 장기대여금의 증가
(58,000,000)

-

5. 장기대여금의 감소
4,970,485

(6,661,871,331)

6. 유동성보증금의 증가
(76,858,650)

(36,293,447)

7. 유동성보증금의 감소
173,146,041

1,698,059,620

8. 장기임차보증금의 증가
(179,553,514)

(854,936,573)

9. 장기임차보증금의 감소
314,275,268

930,079,965

10. 당기손익-공정가치 금융자산의 취득
-

(11,356,730,000)

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-

85,000,000

12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분
18,547,169,934

-

13. 투자부동산의처분
2,250,000,000

-

14. 유형자산의 취득
(4,015,908,089)

(1,659,215,812)

15. 유형자산의 처분
57,372,748

30,245,460

16. 무형자산의 취득
(4,971,008,644)

(2,858,974,000)

17. 무형자산의 처분
-

550,000,000

18. 관계기업투자주식의 취득
-

(11,874,000,000)

19. 관계기업투자주식의 처분
511,000,000

1

20. 장기미수금의 증가
(4,796,365,854)

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(9,833,744,423)

(8,796,365,450)

1. 단기차입금의 상환
(405,179,940)

(340,776,240)

2. 유동성리스부채의 감소
(1,795,532,149)

(826,047,170)

3. 배당금의 지급
(7,633,032,334)

(7,629,542,040)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,397,923,629

(108,029,942,552)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

29,621,367,106

137,287,016,483

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,768,654)

364,293,175

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

32,014,522,081

29,621,367,106

주석

제34기 : 2022년 12월 31일 현재

제33기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 포스코아이씨티와 그 종속회사

1. 일반사항지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결기업')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 포스코아이씨티(이하 "지배기업")는 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업 및 임대업을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주구성내역은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

주주명
당기말
전기말
비 고

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

주식회사 포스코
99,403,282
65.38
99,403,282
65.38
최상위지배회사

기타(주1)
52,631,447
34.62
52,631,447
34.62

합계
152,034,729
100
152,034,729
100

(주1) 당기말 현재 자기주식 227,212주가 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

1.2 종속기업의 현황당기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소유지분율(%)
소재지
결산월
주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA
66.99
인도네시아
12월
전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA
100.00
브라질
12월
PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD
100.00
중국
12월
시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM
100.00
베트남
12월
IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 재무상태표

회사명
당기말
전기말

자산총액
부채총액
자본총액
자산총액
부채총액
자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA
11,155,221
5,242,368
5,912,853
10,469,923
5,077,944
5,391,979

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA
2,518,663
7,623,533
(5,104,870)
2,562,921
7,801,208
(5,238,287)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD
11,267,142
8,798,658
2,468,484
11,033,510
9,248,807
1,784,703

POSCO ICT VIETNAM
2,158,764
411,524
1,747,240
2,061,811
429,175
1,632,636

나. 포괄손익계산서

회사명
당 기
전 기

매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

PT.POSCO ICT INDONESIA
23,692,672
850,465
661,492
19,232,598
883,821
1,214,248

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA
1,310,654
831,608
1,784
898,983
(453,200)
(489,016)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD
19,509,027
770,855
683,781
9,887,184
498,323
654,018

POSCO ICT VIETNAM
3,183,459
192,821
236,434
2,925,922
121,775
275,687

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(1) 측정기준연결기업의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 연결

연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 연결기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 현금및현금성자산연결기업은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.5 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.·상각후원가측정 금융자산 (채무상품)·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채무상품)·제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)·당기손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.·계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서상 기타수익(또는 금융수익)으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.·금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나·연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전.연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결기업은 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.·이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.·계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결기업은 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다.그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.·유의적인 가정에 대한 공시·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품·계약자산을 포함한 매출채권연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

연결기업은 계약상 지급이 3년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 대여금 및 차입금이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품 등은 개별법, 미착품을 제외한 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.7 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
30년 ~ 50년
정액법

구축물
15년 ~ 40년
정액법

차량운반구
4년, 5년
정액법

기계장치
5년 ~ 16년
정액법

공기구와비품
2 ~ 5년
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

(1) 산업재산권

취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(2) 개발비

연결기업은 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(4) 한정된 내용연수를 가지는 무형자산 종류별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
3년, 10년

개발비
4년 ~ 5년

소프트웨어
2년 ~ 5년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융보증계약

연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의원칙에 따라 인식한 누적이익을 차감한 금액 중 큰 금액

2.15 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

하자보수 충당부채

연결기업은 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 하자보수 충당부채는 보고기간 말마다 조정됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여(1) 퇴직급여연결기업은 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 재화의 판매 및 용역을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 설비 판매계약 및 소프트웨어 판매계약에 대해 연결기업은 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 발생하고 있습니다.

(2) 용역의 진행

연결기업은 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등 IT 서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공합니다. 또한, 외부업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하기도 합니다. 이러한 용역은 그 자체로 판매되기도 하고 설비와 함께 판매되기도 합니다. 현재 연결기업은 설비와 용역을 묶음 판매의 결합 인도물로서 회계처리하고 있으며 수익을 진행률에 따라 인식합니다.

2.19 파생금융상품 및 위험회피회계

최초 인식 및 후속 측정

연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

·인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

·인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피·해외사업장순투자의 위험회피위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결기업은 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계연결기업은 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.

또한 연결기업은 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.연결기업은 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피관계가 중단되는 때연결기업은 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다.이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 연결실체는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.

연결기업은 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.연결기업은 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

해외사업장순투자의위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.20 리스

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

(2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로인식합니다.

리스제공자연결기업은 제조자 또는 판매자인 리스제공자이며 리스개시일에 각 금융리스에 대하여 다음과 같이 인식합니다.- 기초자산의 공정가치와, 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식- 기초자산의 원가(원가와 장부금액이 다를 경우에는 장부금액)에서 무보증잔존가치의 현재가치를 뺀 금액을 매출원가로 인식연결기업은 금융리스채권을 인식한 이후, 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

2.21 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 24 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 미적용 제 ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화(기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

2.24 재무제표 승인

연결기업의 재무제표는 2022년 1월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 21일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다3.1 회계적 판단고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 재화와 설치 용역을 결합 인도물로서 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다. 연결기업은 설비와 설치 용역은 계약상 구별할 수 없다고 판단하였습니다. 설비와 설치 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물입니다. 연결기업은 유의적인 통합용역을 제공합니다. 왜냐하면, 설치 용역의 결과로 설비에 추가 기능이 생기는 것이고 설치 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화하기 때문입니다. 또한, 설비와 설치 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖습니다. 왜냐하면, 연결기업은 고객이 설치 용역을 구매하지 않는다면 설비를 이전할 수 없고, 다른 공급자가 공급한 설비에 설치 용역을 제공할 수 없기 때문입니다. 따라서 연결기업은 설비와 용역을 묶음 판매의 결합 인도물로서회계처리하고 있으며 수익을 진행률에 따라 인식합니다.연결기업은 투입법이 설치 용역의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다. 연결기업의 노력(발생한 작업시간)과 설치 용역의 제공이 직접적으로 관련되기 때문입니다. 연결기업은 고객과의 계약을 이행하기 위하여 예상되는 총예상원가에 실제 투입된 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식합니다.고객의 특성에 맞게 개발되는 업무는 연결기업이 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결기업에 있으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 연결기업이 제공하는 주문제작 소프트웨어 및 주문제작 시스템 건설은 연결기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이므로, 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 그러므로 건설형계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 연결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결기업은 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

3.2 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

① 주석 30 : 법인세 비용(수익)② 주석 19 : 순확정급여부채③ 주석 6 : 금융상품의 공정가치

3.3 공정가치 측정

연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결기업은 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

당좌예금
793
59,544

은행예금 등
32,013,729
29,561,823

합계
32,014,522
29,621,367

5. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타유동금융자산

구분
당기말
전기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산
유동성지분증권
218,895
266,742

단기금융상품
28,850,362
29,568,629

상각후원가측정금융자산
단기금융상품
1,154,550
1,042,000

대여금
8,364,873
8,789,128

미수금
31,797,639
47,788,545

미수수익
236,805
74,750

보증금
1,217,930
1,336,854

대손충당금
(30,545,180)
(30,163,522)

합계
41,295,874
58,703,126

(2) 기타비유동금융자산

구분
당기말
전기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산
11,272,533
11,776,278

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
10,333,789
12,603,786

상각후원가측정 금융자산
장기금융상품(주1)
4,500
4,500

미수금
7,477,333
2,680,969

미수수익
588,791
569,061

보증금
276,852
390,765

대여금
14,648,380
17,049,254

대손충당금
(16,631,734)
(18,858,433)

합계
27,970,444
26,216,180

(주1) 지배기업의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당기 및 전기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
49,021,955
34,180,106

대손상각비
(1,956,635)
4,454,612

제각
-
(5,733,021)

기타증감
111,594
16,120,258

기말
47,176,914
49,021,955

(4) 당기말 현재 공정가치측정 금융자산 질권설정 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
질권설정액(장부가액)
근질권자

당기손익-공정가치측정 금융자산
10,567,485
농협은행(주), 중소기업은행 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,601,303

합계
13,168,788

6. 공정가치당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
32,014,522
32,014,522
29,621,367
29,621,367

매출채권
340,471,347
340,471,347
251,179,752
251,179,752

기타금융자산
18,590,739
18,590,739
30,703,871
30,703,871

당기손익-공정가치측정 금융자산
40,341,790
40,341,790
41,611,649
41,611,649

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
10,333,789
10,333,789
12,603,786
12,603,786

합계
441,752,187
441,752,187
365,720,425
365,720,425

금융부채

상각후원가측정 금융부채
매입채무
132,936,399
132,936,399
99,207,095
99,207,095

차입금
458,394
458,394
788,056
788,056

기타금융부채
31,036,497
31,036,497
22,181,805
22,181,805

금융보증부채
2,596,485
2,596,485
1,690,209
1,690,209

합계
167,027,775
167,027,775
123,867,165
123,867,165

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
28,850,362
11,491,428
40,341,790
-
29,568,629
12,043,020
41,611,649

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
10,333,789
10,333,789
-
-
12,603,786
12,603,786

당기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
24,646,806
22,614,000

증가
44,187
11,383,537

감소(주1)
(18,547,170)
(9,985,000)

대체
(44,187)
(26,806)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
369,462
(796,664)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
15,356,119
1,457,739

기말금액
21,825,217
24,646,806

(주1) 당기 중 손상으로 인한 감소분 9,900,000 천원이 포함되어 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
관측가능하지 않은투입변수 등

당기손익-공정가치측정 금융자산
28,850,362
수준 3
현금흐름 할인법
WACC:14.03∼16.03% 무위험 이자율:2.24%

당기손익-공정가치측정 금융자산
11,491,428
수준 3
조정순자산법 등 대체적 방법
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,373,437
수준 3
현금흐름 할인법
WACC:8.80%~20.24% 무위험 이자율:1.89%~2.20%

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,776,822
수준 3
Multiple 법(PBR 등)
PBR:0.8170

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,183,530
수준 3
조정순자산법 등 대체적 방법
-

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 연결기업의 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치의 변동이 기타포괄손익과 당기손익으로 인식되는 지분증권으로 구성되어 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산(주1)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
46,762
(46,426)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
153,080
(125,050)
128,409
(112,282)

(주1) 당기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우, 주요 투입변수인 할인율이 1%만큼 증가 또는 감소되었을 때 공정가치 측정치에 미치는 영향을 산출하였습니다.
7. 매출채권 및 미청구공사

(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

매출채권
381,463,874
290,962,532

미청구공사
100,705,801
73,804,105

금융리스채권
15,714,465
18,089,563

차감:진도매출채권손상차손누계액
(38,070)
(27,855)

차감:대손충당금
(56,706,991)
(57,872,343)

차감:현재가치할인차금
-
-

소계
441,139,079
324,956,002

차감 : 장기매출채권
(10,054,903)
(9,859,832)

유동항목
431,084,176
315,096,170

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말-

구분
연체일수

미경과
3개월미만
3개월 ~6개월미만
6개월 ~9개월미만
9개월 ~12개월미만
12개월 ~36개월미만
36개월초과
합 계

기대신용손실률
0.02%
-43.18%
3.77%
6.80%
23.62%
103.14%
81.18%

장부금액
433,168,097
765,386
23,757
5,604
472,682
966,369
36,410,870
471,812,766

기대신용손실
67,422
(330,493)
897
381
111,634
996,713
29,557,568
30,404,122

전기말-

구분
연체일수

미경과
3개월미만
3개월 ~6개월미만
6개월 ~9개월미만
9개월 ~12개월미만
12개월 ~36개월미만
36개월초과
합 계

기대신용손실률
0.04%
16.48%
80.02%
99.06%
43.12%
67.39%
100.00%

장부금액
224,961,552
11,058,021
6,357,640
3,472,100
7,651,687
35,022,715
20,528,380
309,052,095

기대신용손실
92,832
1,821,860
5,087,336
3,439,380
3,299,412
23,603,143
20,528,380
57,872,343

(3) 당기 및 전기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
57,900,198
30,966,135

대손상각비
(499,183)
27,571,845

외화차이
4,503
86,738

제각
(660,457)
(724,520)

기말
56,745,061
57,900,198

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
평가후금액
평가전금액
평가충당금
평가후금액

제품
46,353
-
46,353
41,144
-
41,144

상품
34,812,557
(2,639,334)
32,173,223
6,371,239
(2,916,362)
3,454,877

합계
34,858,910
(2,639,334)
32,219,576
6,412,383
(2,916,362)
3,496,021

(2) 당기와 전기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
2,916,362
3,275,674

재고평가충당금 설정
23,877
-

재고평가충당금 차감
300,905
0

제각
0
(359,312)

기말
2,639,334
2,916,362

(3) 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 323,003,959천원(전기: 239,048,426천원)입니다.
9. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

선급금
65,485,136
33,918,147

대손충당금
(445,006)
(445,006)

선급비용
1,826,285
1,420,634

합계
66,866,415
34,893,775

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타그밖의비유동자산
100,500
100,500

기타그밖의비유동자산충당금
(65,000)
(65,000)

합계
35,500
35,500

10. 관계기업 투자

(1) 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기말
장부금액

주식수(주)
지분율(%)
소재지
당기말
전기말

(주)이노밸리(주1)
347,542
28.77
한국
-
-

(주)효천(주2)
324,000
18.00
한국
-
-

충주기업도시(주)(주3)
248,000
3.65
한국
698,272
1,264,731

우이신설경전철(주)(주3)
2,201,800
10.90
한국
-
-

합계
698,272
1,264,731

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 지배기업의 유효지분율은 26%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 관련 투자차액은 없습니다.(3) 당기 및 전기의 관계기업의 공표된 시장가격은 없습니다.

(4) 당기 및 전기의 관계기업 투자와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

지분법이익(손실)
(55,477)
200,220

지분법적용투자주식손상차손 (주1)
-
(11,874,000)

지분법주식처분이익
17
-

(주1) 당기 중 관계기업인 신안풍력복합발전(주)에 대한 손상차손 인식금액 입니다.(5) 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).당기-

회사명
당기말

자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

관계기업
(주)이노밸리
244,215
-
-
-

(주)효천
24,334,288
48,756,783
-
-

충주기업도시㈜
22,807,362
6,158,419
17,189,000
(1,521,151)

우이신설경전철(주)
353,346,184
468,225,713
44,906,199
(9,871,254)

전기-

회사명
전기말

자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

관계기업
(주)이노밸리
244,215
-
-
-

(주)효천
24,334,288
48,756,783
2,175,576
(3,103,145)

충주기업도시(주)
56,417,770
21,739,649
45,543,017
6,956,826

우이신설경전철(주)
350,778,082
455,786,356
29,622,350
(20,342,849)

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명
당기말
전기말

미반영 손실
미반영 손실누계액
미반영 손실
미반영 손실누계액

(주)이노밸리(주1)
-
-
-
-

(주)효천
-
(4,396,049)
(891,444)
(4,396,049)

우이신설경전철㈜
(1,075,967)
(12,521,869)
(2,217,371)
(11,445,902)

합계
(1,075,967)
(16,917,918)
(3,108,815)
(15,283,385)

(주1) ㈜이노밸리는 청산 예정 법인으로 재무제표를 작성하지 아니하여 지분법 중지로 인한 누적 미반영 지분변동액을 기재하지 않았습니다.

(7) 당기말 현재 관계기업 투자에 대한 질권설정 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

유가증권명
질권설정액(장부가액)
근질권자

(주)효천
-
피에스디제일차 유한회사, 유토피아제팔차(주)

우이신설경전철(주)
-
(주)국민은행, 농협은행(주), 교보생명보험(주), 농협생명보험(주), 삼성생명보험(주), 신한생명보험(주), 한화생명보험(주), 흥국생명보험(주), 케이비생명보험(주), 한화손해보험(주), 아이비케이연금보험(주)

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).당기-

과목
기초순장부가액
취득
처분
대체
감가상각비
외환차이
기말순장부가액

토지
25,643,775
-
-
-
-
-
25,643,775

건물
68,077,958
1,067,122
-
(1)
(2,649,341)
(13,888)
66,481,850

구축물
8,194,481
161,225
-
-
(460,433)
(941)
7,894,332

기계장치
11,620
27,040
(2)
-
(4,927)
(694)
33,037

차량운반구
602,069
137,537
(38,091)
-
(187,161)
(7,177)
507,177

공기구와비품
4,902,516
2,375,484
(3,352)
(47,764)
(2,632,914)
(7,450)
4,586,520

사용권자산
1,863,890
2,694,164
(36,591)
-
(1,823,432)
(15,354)
2,682,677

건설중인자산
-
20,000
-
-
-
-
20,000

합계
109,296,309
6,482,572
(78,036)
(47,765)
(7,758,208)
(45,504)
107,849,368

전기-

과목
기초순장부가액
취득
처분
대체
감가상각비
외환차이
기말순장부가액

토지
25,643,775
-
-
-
-
-
25,643,775

건물
70,348,119
145,634
(1)
-
(2,464,154)
48,360
68,077,958

구축물
8,652,707
-
-
-
(458,820)
594
8,194,481

기계장치
23,896
-
-
-
(13,214)
938
11,620

차량운반구
655,246
97,880
(5,390)
-
(185,911)
40,244
602,069

공기구와비품
5,920,550
1,623,664
(19,878)
-
(2,644,952)
23,132
4,902,516

사용권자산
1,636,293
1,043,573
(19,422)
-
(843,688)
47,134
1,863,890

합계
112,880,586
2,910,751
(44,691)
-
(6,610,739)
160,402
109,296,309

(2) 당기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

제조원가
6,143,719
5,072,560

일반관리비등
1,086,765
1,077,684

연구비 및 경상개발비 등
327,686
460,495

합계
7,558,170
6,610,739

(3) 당기말 현재 연결기업의 유형자산과 관련한 보험가입금액은 247,383백만원(전기 : 268,550백만원)입니다.
12. 리스

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

토지
621,227
671,792

건물및구축물
276,787
346,309

차량운반구
1,195,142
548,858

기타
589,521
296,931

합계
2,682,677
1,863,890

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 2,694백만원(전기: 1,044백만원) 입니다.

구분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
1,008,451
638,938

비유동
1,077,567
576,232

합계
2,086,018
1,215,170

(주1) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

토지
35,211
32,415

건물및구축물
1,049,837
192,746

차량운반구
453,520
376,404

기타
284,865
242,123

합계
1,823,433
843,688

리스부채에 대한 이자비용
67,234
39,116

단기리스료
1,961,988
2,416,571

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
758,263
661,446

당기 중 리스의 총 현금유출은 4,583백만원(전기:3,943백만원)입니다.(3) 리스제공자1) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

리스총투자
최소리스료의 현재가치
리스총투자
최소리스료의 현재가치

1년 이내
7,577,980
7,492,086
9,468,195
9,348,287

1년 초과 2년 이내
4,532,486
4,324,699
5,554,549
5,359,783

2년 초과 3년 이내
2,997,655
2,893,925
2,544,615
2,397,701

3년 초과 4년 이내
1,031,012
1,003,754
1,045,344
983,793

합계
16,139,134
15,714,464
18,612,703
18,089,564

2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

리스총투자
16,139,134
18,612,703

리스순투자
15,714,464
18,089,564

미실현 이자수익
424,670
523,139

3) 당기 중 리스제공자로서 인식한 매출액은 7,119백만원, 매출원가는 6,856백만원, 이자수익은 603백만원입니다.
13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다(단위:천원).당기-

구분
산업재산권
개발비
회원권
소프트웨어
기타
합계

기초장부가액
156,414
1,622,853
3,793,284
1,430,648
700,000
7,703,199

취득
138,670
-
-
788,202
4,366,813
5,293,685

상각
(129,810)
(480,455)
-
(565,211)
-
(1,175,476)

손상
-
(182,217)
-
-
-
(182,217)

처분
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
80,202
80,202

외화차이
-
-
-
322
-
322

기말장부금액
165,274
960,181
3,793,284
1,653,961
5,147,015
11,719,715

전기-

구분
산업재산권
개발비
회원권
소프트웨어
기타
합계

기초장부가액
163,828
1,924,881
3,073,958
1,220,577
619,536
7,002,780

취득
88,606
38,100
1,199,326
720,116
782,999
2,829,147

상각
(96,020)
(562,754)
-
(525,837)
-
(1,184,611)

손상
-
(479,909)
-
-
-
(479,909)

처분
-
-
(480,000)
-
-
(480,000)

대체
-
702,535
-
-
(702,535)
-

외화차이
-
-
-
15,792
-
15,792

기말장부금액
156,414
1,622,853
3,793,284
1,430,648
700,000
7,703,199

(2) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

제조원가
888,914
979,837

일반관리비 등
169,766
181,307

연구비 및 경상개발비 등
125,931
117,197

합계
1,184,611
1,278,341

(3) 당기 무형자산(개발비) 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).제조/건설 고객용 통합안전관리시스템 및 사내용 안전관리시스템 개발비 관련하여 사업부의 손상의뢰자료 등을 평가한 결과 미래활용 여부가 불투명하여 장부금액을 전액 감액하였습니다.

구분
개별자산
장부금액
손상차손금액
회수가능액평가방법

당기
누계액

개발비
제조/건설 고객용 통합안전관리시스템
182,933
(182,933)
(182,933)
사용가치

개발비
사내용 안전관리시스템
296,976
(296,976)
(296,976)
사용가치

14. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기-

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기말장부가액

토지
3,731,220
-
(2,813,878)
-
917,342

건물
2,047,061
-
-
(51,934)
1,995,127

합계
5,778,281
-
(2,813,878)
(51,934)
2,912,469

전기-

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
분기말장부가액

토지
2,813,878
917,342
-
-
3,731,220

건물
-
2,077,356
-
(30,295)
2,047,061

합계
2,813,878
2,994,698
-
(30,295)
5,778,281

(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없으며, 당기 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 16,960천원이 발생하였습니다.(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,087백만원입니다.

15. 기타금융부채

(1) 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

미지급금
5,429,161
6,958,296

유동성장기미지급금
178,472
178,474

미지급비용
23,342,845
13,658,635

유동성리스부채
1,008,451
638,938

금융보증부채
2,596,485
1,690,209

합계
23,124,552
66,903,093

(2) 기타비유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기미지급금
1
171,230

장기리스부채
1,077,567
576,232

합계
1,077,568
747,462

16. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상여충당부채(주1)
41,595,510
12,708,630

연차충당부채(주1)
22,860,750
18,546,050

공사손실충당부채
11,705,471
16,882,370

하자보수충당부채(유동)
1,799,021
2,069,575

하자보수충당부채(비유동)
887,287
1,226,478

기타충당부채(유동)
16,311,316
8,331,746

기타충당부채(비유동)
2,379,732
3,138,078

합계
97,539,087
62,902,927

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
31,254,680
28,334,692

전입
55,364,841
16,853,634

환입
(357,027)
-

사용
(22,350,307)
(14,233,954)

대체
595,943
271,363

외화차이
(51,870)
28,945

기말잔액
64,456,260
31,254,680

(3) 당기와 전기중 현재 연결기업의 하자보수 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
20,178,423
4,929,455

전입
2,206,187
17,719,471

환입
(7,158,728)
(1,532,810)

사용
(869,468)
(902,328)

대체
35,365
(35,365)

기말잔액
14,391,779
20,178,423

(4) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
11,469,826
52,625,403

충당금전입
8,252,826
1,211,298

충당금환입
(475,103)
(730,298)

사용
(353,060)
(41,400,579)

대체(주1)
(631,384)
(235,998)

외화환산손실
427,943
-

당기말
18,691,048
11,469,826

(주1) 당기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 595,943천원이 상여성충당부채로 대체되었고, 하자보수충당부채에서 35,365천원이 기타충당부채로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 책임준공 미이행에 따른 채무인수 예상금액을 기타충당부채로 설정하였습니다.

17. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

선수금
3,041,079
4,382,353

예수금
14,646,332
14,412,765

합계
17,687,411
18,795,118

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

장기선수수익
16,002
41,158

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동

단기차입금
381,791
711,453

비유동

장기차입금
76,603
76,603

합계
458,394
788,056

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
이자율(%)
당기말
전기말

POSCO Asia Co., Ltd.
Libor +1.3
381,791
711,453

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
이자율(%)
당기말
전기말

기타
-
76,603
76,603

19. 순확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

19.1 확정급여제도연결기업의 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
137,386,360
142,989,506

사외적립자산의 공정가치
(171,605,465)
(136,222,046)

순확정급여부채
(34,219,105)
6,767,460

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
142,989,506
157,692,857

당기근무원가 (주1)
12,981,870
14,052,558

이자비용(주1)
3,880,129
3,462,653

재측정요소:
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(20,404,981)
(8,342,517)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 경험적조정등으로 인한 보험수리적손익
9,781,402
(3,776,431)

외환차이
(71,715)
115,109

제도에서의 지급액:
-
-

- 급여의 지급
(12,098,460)
(20,395,831)

관계사 전출입
316,845
228,551

과거근무원가
11,764
(47,443)

기말금액
137,386,360
142,989,506

(주1) 당기와 전기의 계정과목별 퇴직급여(사외적립자산 기대수익 차감 후)의 내용은다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

제조원가
10,718,198
10,898,440

일반관리비 및 경상연구개발비
2,376,928
3,471,240

합계
13,095,126
14,369,680

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
136,222,045
138,043,942

이자수익
3,778,637
3,098,088

재측정요소:
-
-

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(3,007,583)
(425,597)

기여금:
-
-

- 사용자
43,047,800
13,000,000

제도에서의 지급:
-
-

- 급여의 지급
(8,435,434)
(17,494,388)

기말금액
171,605,465
136,222,045

(4) 연결기업은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
5.30%
2.85%

임금상승률
4.26%
4.05%

(6) 연결기업의 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(8,311,351)
9,288,844

임금상승률
1%
9,278,153
(8,453,766)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
합 계
구성비
공시가격
비공시가격
합 계
구성비

예금상품
136,606,093
-
136,606,093
80%
72,332,008
-
72,332,008
53%

특수채
895,585
-
895,585
1%
582,473
-
582,473
0%

국공채
195,148
-
195,148
0%
1,369,333
-
1,369,333
1%

금융채
12,186,270
-
12,186,270
7%
2,608,494
-
2,608,494
2%

수익증권
998,070
-
998,070
1%
10,221,046
-
10,221,046
8%

회사채
19,758,467
-
19,758,467
12%
2,993,081
-
2,993,081
2%

기타
965,832
-
965,832
1%
46,115,610
-
46,115,610
34%

합계
171,605,465
-
171,605,465
100%
136,222,045
-
136,222,045
100%

당기말 현재 사외적립자산에는 연결기업의 보통주가 포함되어 있지 않습니다.

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분

1년미만

1년~2년미만

2~5년미만

5년이상

합계

퇴직급여지급액

8,990,969
-
40,613,606
137,345,338
186,949,913

확정급여채무의 가중평균만기는 6.92년입니다.

19.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,618,371천원(전기:3,389,261천원)입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금지배기업의 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.당기말과 전기말 현재 지배기업의 총 발행주식수는 152,034,729주이며, 이 중 자기주식으로 227,212주를 보유하고 있습니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
224,266,636
224,266,636

자기주식처분이익
13,284
13,284

기타자본잉여금
136,642
136,642

합계
224,416,562
224,416,562

자본잉여금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.

21. 자기주식연결기업은 당기말과 전기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
1,115,368
1,766,173

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(5,258,485)
(5,574,485)

해외사업환산손익
2,038,926
3,035,764

합계
(2,104,191)
(772,548)

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
(3,808,312)
(4,940,500)

공정가치측정 금융자산 평가손익 당기변동액
15,356,119
1,457,739

법인세 효과
(3,508,815)
(325,551)

기타
(12,182,109)
-

기말잔액
(4,143,117)
(3,808,312)

23. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
63,803,018
(6,395,649)

이익준비금(주1)
6,740,000
5,980,000

사업확장적립금
44,300,000
59,300,000

기업합리화적립금
94,044
96,542

합계
114,937,062
58,980,893

(주1) 기말 현재 미처분이익잉여금 중 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

연결기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업본부
주요 제품 유형

SMART EIC
철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT
IT시스템 운영 및 개발 등

SMART 융합
대외 및 물류 사업 등

SMART 통합물류
통합물류 플랫폼 인프라 등

한진택배메가허브추진반
한진 택배 터미널 구축사업

기술개발센터
신기술 솔루션 사업 등

(1) 당기 및 전기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

지배기업
SMART EIC
556,664,941
42,633,977
368,367,039
10,311,391

SMART IT
350,726,386
22,168,915
283,447,778
8,888,911

SMART 융합
157,132,809
(2,374,105)
182,859,306
(22,241,347)

Smart통합물류
11,247,539
476,922
2,436,131
(783,214)

한진택배메가허브추진반
32,930,450
(1,270,446)
2,135,213
(17,850,796)

소계
1,108,702,125
61,635,263
839,245,467
(21,675,055)

종속기업
PT.POSCO ICT INDONESIA
23,692,672
1,486,492
19,232,598
1,369,182

POSCO ICT BRASIL-PARTICIPACOES LTDA
1,310,655
488,729
898,983
212,957

POSCO ICT CHINA CO.,LTD
19,509,027
938,468
9,887,184
473,867

POSCO ICT VIETNAM
3,183,459
178,354
2,925,922
108,226

소계
47,695,813
3,092,043
32,944,687
2,164,232

합계
1,156,397,938
64,727,306
872,190,154
(19,510,823)

연결조정
(3,717,738)
(58,812)
(2,916,010)
33,560

연결조정 후
1,152,680,200
64,668,494
869,274,144
(19,477,263)

(주1) 당사는 당기 중 조직개편으로 Industry융합사업실이 SMART 융합사업실로 이름이 변경되었습니다.(2) 당기와 전기의 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

고객A
1,054,770,054
536,706,170

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기의 연결기업의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

시스템매출액
624,195,754
437,135,293

상품매출액
48,267,090
40,293,271

용역수익
369,528,012
311,813,098

정비수익
91,135,648
57,658,845

통신수익
19,553,695
22,373,637

합 계
1,152,680,199
869,274,144

수익인식 시기

한 시점에 인식
48,267,090
40,293,271

기간에 걸쳐 인식
1,104,413,109
828,980,873

합 계
1,152,680,199
869,274,144

(2) 당기 및 전기의 연결기업의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

한국
1,080,645,266
817,469,210

중국
30,329,762
14,271,513

일본
441,603
418,008

북남미
2,798,379
2,732,459

동남아시아
36,434,561
32,744,103

기타
2,030,628
1,638,851

합 계
1,152,680,199
869,274,144

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(28,723,555)
2,044,293

원재료와 상품의 매입액
351,727,514
237,363,445

외주비
389,926,469
281,281,099

종업원급여
250,307,856
220,884,621

유형자산감가상각비
7,758,208
6,610,739

투자부동산감가상각비
51,934
30,295

무형자산상각비
1,175,476
1,184,611

복리후생비
45,278,667
30,637,945

대손상각비
(499,183)
27,571,845

지급수수료
37,854,373
34,666,950

경상연구개발비
1,635,946
1,429,392

기타비용
31,518,000
45,046,172

영업비용의 합계(주1)
1,088,011,705
888,751,407

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비와 판매및물류비 당기 및 전기 중 일반관리비와 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 일반관리비

구분
당기
전기

급여
26,749,914
24,829,750

퇴직급여
3,186,143
31,213,878

복리후생비
6,658,169
5,538,590

여비교통비
712,514
460,645

유형자산감가상각비
1,274,547
1,077,685

무형자산상각비
186,628
169,766

보험료
148,838
212,000

경상연구개발비
14,006,827
16,408,223

지급수수료
6,630,816
7,061,181

회의비
761,223
595,112

기타비용
8,590,338
5,067,636

합 계
68,905,957
92,638,237

(2) 판매및물류비

구분
당기
전기

운반보관비
-
-

판매촉진비
-
-

합 계
-
-

28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분
당기
전기

임대료
78,267
1,947

유형자산처분이익
26,156
20,624

무형자산손상처분이익
-
70,000

잡이익
500,858
716,720

합계
605,281
809,291

(2) 기타비용

구분
당기
전기

기부금
587,142
468,357

유형자산처분손실
9,360
16,358

투자부동산처분손실
563,878
-

유형자산손상차손
47,765
-

무형자산손상차손
182,218
479,909

잡손실
7,866,390
67,394

합계
9,256,753
1,032,558

29. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
3,916,123
2,094,079

배당금수익
71,264
50,680

외환차익
1,300,717
832,908

외화환산이익
1,039,494
972,609

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
72,855
171,466

금융보증이익
55,000
19,588,319

장기유가증권처분이익
516,792
-

합계
6,972,245
23,710,061

금융비용

이자비용
160,405
335,606

외환차손
1,189,319
380,236

외화환산손실
1,463,889
478,772

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
220,184
968,130

매출채권처분손실
111,619
71,421

금융보증손실
961,000
913,000

합계
4,106,416
3,147,165

30. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
45,005,288
45,865,996

손익계산서에 반영된 이연법인세
7,376,862
2,090,704

기타포괄손익에 반영된 법인세
(1,757,836)
(2,951,412)

기말금액
50,624,314
45,005,288

(2) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).당기-

구분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

이연법인세자산

대손충당금
23,538,184
(479,865)
-
23,058,319

퇴직급여부채
32,610,197
7,205
(1,834,591)
30,782,811

공정가치측정 금융자산
3,924,686
1,965,447
76,755
5,966,888

무형자산
110,534
29,268
-
139,802

미지급비용
7,116,755
7,322,739
-
14,439,494

공사손실충당부채
3,896,451
(1,234,627)
-
2,661,824

하자보수충당부채
760,729
(149,863)
-
610,866

장기미수금
-
-
-
-

금융보증부채
390,441
200,853
-
591,294

미확정비용 등 기타
10,123,272
7,753,290
-
17,876,562

이월결손금
350,604
(350,604)
-
-

이월세액공제 등
2,309,256
(2,309,256)
-
-

소계
85,131,109
12,754,587
(1,757,836)
96,127,860

이연법인세부채

퇴직보험
(31,440,048)
(7,162,694)
-
(38,602,742)

자산재평가
(126,793)
1,868
-
(124,925)

대손금 등 기타
(3,935,969)
1,934,521
-
(2,001,448)

소계
(35,502,810)
(5,226,305)
-
(40,729,115)

미인식 이연법인세
(4,623,011)
(151,420)
-
(4,774,431)

합계
45,005,288
7,376,862
(1,757,836)
50,624,314

전기-

구분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

이연법인세자산

대손충당금
14,725,347
8,812,837
-
23,538,184

퇴직급여부채
35,776,714
(540,656)
(2,625,861)
32,610,197

공정가치측정 금융자산
4,134,288
115,949
(325,551)
3,924,686

무형자산
202,030
(91,496)
-
110,534

미지급비용
6,400,811
715,944
-
7,116,755

공사손실충당부채
312,075
3,584,376
-
3,896,451

하자보수충당부채
817,263
(56,534)
-
760,729

장기미수금
427,578
(427,578)
-
-

금융보증부채
10,287,009
(9,896,568)
-
390,441

미확정비용 등 기타
17,958,561
(7,835,289)
-
10,123,272

이월결손금
-
350,604
-
350,604

기부금 이월금액 등
2,291,269
17,987
-
2,309,256

소계
93,332,945
(5,250,424)
(2,951,412)
85,131,109

이연법인세부채

퇴직보험
(30,522,331)
(917,717)
-
(31,440,048)

자산재평가
(125,859)
(934)
-
(126,793)

대손금 등 기타
(10,661,044)
6,725,075
-
(3,935,969)

소계
(41,309,234)
5,806,424
-
(35,502,810)

미인식 이연법인세
(6,157,715)
1,534,704
-
(4,623,011)

합계
45,865,996
2,090,704
(2,951,412)
45,005,288

(3) 당기 및 전기의 연결실체의 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기법인세 부담액
25,898,323
747,723

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액
(5,619,024)
860,708

자본에 직접반영된 법인세비용
(5,343,406)
(2,951,412)

총 법인세비용(수익)
14,935,893
(1,342,981)

(4) 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결기업의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
60,786,832
(15,266,024)

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
14,456,801
(3,330,578)

조정사항

- 법인세환입액
4,059,159
(233,874)

- 비일시적차이에 대한 법인세 효과
(2,364,892)
3,211,576

- 미인식이연법인세 변동
(151,420)
(1,534,704)

- 기타
(1,063,755)
544,599

법인세비용(수익)
14,935,893
(1,342,981)

유효세율 (주1)
24.57%
-

(주1) 전기에는 법인세비용차감순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
1,443,656
(328,287)
1,115,369
2,296,117
(529,944)
1,766,173

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(6,806,219)
1,547,734
(5,258,485)
(7,247,121)
1,672,636
(5,574,485)

순확정급여부채의 재측정요소
(22,307,025)
5,072,618
(17,234,407)
(29,927,248)
6,907,209
(23,020,039)

자기주식처분이익
17,383
(4,099)
13,284
17,383
(4,099)
13,284

지분증권처분이익
15,767,679
(3,585,570)
12,182,109
-
-
-

합계
(11,884,526)
2,702,396
(9,182,130)
(34,860,869)
8,045,802
(26,815,067)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업 투자지분
2,418,691
2,418,691

대손충당금
14,879,823
14,161,402

기타
3,697,220
3,450,282

합계
20,995,734
20,030,375

31. 비용처리된 연구개발비 당기 및 전기 중 비용처리된 연구개발비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

일반관리비
14,006,827
16,408,223

32. 기본주당순이익(손실)(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분
당기
전기

지배주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
45,581,846,005
(14,213,171,659)

가중평균유통보통주식수(주1)
151,807,517
151,807,517

기본주당순이익(손실)
300
(94)

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주, 일).

구분
당기
전기

발행주식수
가중치
적수
발행주식수
가중치
적수

기초
152,034,729
365
55,492,676,085
152,034,729
365
55,492,676,085

기초자기주식
(227,212)
365
(82,932,380)
(227,212)
365
(82,932,380)

기말
151,807,517

55,409,743,705
151,807,517

55,409,743,705

일수
÷365
÷366

가중평균유통주식수
151,807,517
151,807,517

(2) 연결기업은 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 금융상품 및 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

차입금 총계 (주석18)
458,394
788,056

차감 : 현금및현금성자산 (주석4)
(32,014,522)
(29,621,367)

순차입금
(31,556,128)
(28,833,311)

자본총계
413,992,510
359,203,926

총자본
382,436,382
330,370,615

자본조달비율 (주1)
-
-

(주1) 당기말과 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 구분1) 당기말과 전기말 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말-

재무상태표 상 자산(주1)
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금성자산(주석4)
32,014,522
-
-
32,014,522

단기금융상품(주석5)
1,154,550
-
28,850,362
30,004,912

장기금융상품(주석5)
4,500
-
-
4,500

장단기매출채권(주석7)
340,471,347
-
-
340,471,347

대여금(주석5)
5,122,890
-
-
5,122,890

보증금(주석5)
1,484,042
-
-
1,484,042

미수금(주석5)
10,588,144
-
-
10,588,144

미수수익(주석5)
236,614
-
-
236,614

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석5)
-
10,333,789
-
10,333,789

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석5)
-
-
11,491,428
11,491,428

합계
391,076,609
10,333,789
40,341,790
441,752,188

전기말-

재무상태표 상 자산(주1)
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금성자산(주석4)
29,621,367
-
-
29,621,367

단기금융상품(주석5)
1,042,000
-
-
1,042,000

장기금융상품(주석5)
4,500
-
-
4,500

장단기매출채권(주석7)
251,179,752
-
-
251,179,752

대여금(주석5)
5,701,591
-
-
5,701,591

보증금(주석5)
1,716,879
-
-
1,716,879

미수금(주석5)
22,164,341
-
-
22,164,341

미수수익(주석5)
74,559
-
-
74,559

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석5)
-
12,043,020
-
12,043,020

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석5)
-
-
42,172,415
42,172,415

합계
311,504,989
12,043,020
42,172,415
365,720,424

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 시장성 없는 지분증권을 제외하고는 금융자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

2) 당기말과 전기말 현재 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

매입채무
132,936,399
99,207,095

차입금(주석18)
458,394
788,056

기타금융부채(주석15)
31,036,497
22,181,805

금융보증부채(주석15)(주1)
2,596,485
1,690,209

합계
167,027,775
123,867,165

(주1) 상기와 관련한 관계기업 등을 위하여 제공한 지급보증은 아래와 같습니다(단위:천원).

피보증회사명
보증요구처
구분
당기말
전기말

<기타회사>

(주)효천
교보증권(주)
금융보증계약
-
-

지앤비에너지 등
(주)하나은행 등
채무인수계약
10,400,000
32,400,000

3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산(주1)
이자수익
3,916,123
2,094,079

외화환산손익
(1,236,134)
586,055

외환차손익
23,586
566,149

대손상각비
499,183
(27,571,845)

기타의 대손상각비
1,959,440
(4,454,612)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권평가손익(기타포괄손익)(주2)
11,847,304
1,132,188

배당금수익
58,000
40,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유가증권평가손익
(147,330)
(796,664)

배당금수익
13,264
10,680

상각후원가측정 금융부채(주1)
이자비용
(160,405)
(335,606)

외화환산손익
811,738
(39,639)

외환차손익
87,814
(113,475)

금융보증부채
금융보증손익
(908,092)
18,675,124

(주1) 금융자산이나 금융부채에서 발생한 총이자수익은 3,916,123천원(전기:2,094,079천원)과 160,405천원(전기:335,606천원)입니다.(주2) 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.

(3) 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
11,122,533
7,384,137
6,589,434
1,093,588

JPY
54,313
6,800
3,334,309
888,067

EUR
617
648
2,441,518
-

CNY
4,697,181
962,644
-
15,018

INR
264,382
236,224
-
-

BRL
17,022
15,109
3,807,958
3,380,015

합계
16,156,048
8,605,562
16,173,219
5,376,688

연결기업은 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
453,310
(453,310)
629,055
(629,055)

JPY
(328,000)
328,000
(88,127)
88,127

EUR
(244,090)
244,090
65
(65)

CNY
469,718
(469,718)
94,763
(94,763)

INR
26,438
(26,438)
23,622
(23,622)

BRL
(379,094)
379,094
(336,491)
336,491

합계
(1,717)
1,717
322,887
(322,887)

2) 이자율 위험연결기업의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 변수가일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익효과 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

법인세비용반영전 손익효과
(3,818)
3,818
(7,115)
7,115

3) 유동성 위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

당기말
1년미만
1년~5년
5년이상
합계

차입금
381,791
-
76,603
458,394

매입채무 및 금융부채
166,694,793
1,163,829
32,398
167,891,020

이자지급예정액
1,404

1,404

합계
167,077,988
1,163,829
109,001
168,350,818

전기말
1년미만
1년~5년
5년이상
합계

차입금
711,453
-
76,603
788,056

매입채무 및 금융부채
122,502,979
599,396
35,611
123,137,986

이자지급예정액
1,498
-
-
1,498

합계
123,215,930
599,396
112,214
123,927,540

연결기업의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

당기말
통화
1년이내
1년~5년
5년~10년
10년 이상
합계

금융보증계약(원화)
KRW
-
10,400,000
-
-
10,400,000

전기말
통화
1년이내
1년~5년
5년~10년
10년 이상
합계

금융보증계약(원화)
KRW
22,000,000
10,400,000
-
-
32,400,000

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액을 연결기업이 부담한다고 가정할 경우 연결기업의 최대 유출금액은 32,400,000천원입니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

차감전 장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)
차감전 장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산
32,014,522
-
32,014,522
29,621,367
-
29,621,367

기타금융자산
61,734,629
(9,900,000)
51,834,629
65,161,935
(9,900,000)
55,261,935

매출채권
397,178,338
(56,706,991)
340,471,347
309,052,095
(57,872,343)
251,179,752

대여금
23,013,253
(17,890,363)
5,122,890
25,838,383
(20,136,792)
5,701,591

보증금
1,494,782
(10,740)
1,484,042
1,727,619
(10,740)
1,716,879

미수금
39,274,973
(28,686,829)
10,588,144
50,469,512
(28,305,171)
22,164,341

미수수익
825,595
(588,981)
236,614
643,811
(569,252)
74,559

합계
555,536,092
(113,783,904)
441,752,188
482,514,722
(116,794,298)
365,720,424

5) 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결기업이 보유하고 있는 공정가치측정 금융자산 중 상장주식은 없습니다.

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 현재 연결기업의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).당기-

구분

당기초

재무활동현금흐름

환율변동

기타(주1)

당기말

장기차입금
76,603
-
-
-
76,603

단기차입금
711,453
(405,180)
75,518
-
381,791

예수보증금
-
-
-
-
-

유동성리스부채
638,938
(1,795,532)
-
2,165,045
1,008,451

장기리스부채
576,232
-
-
501,335
1,077,567

미지급배당금
-
(7,633,032)
-
7,633,032
-

합계
2,003,226
(9,833,744)
75,518
10,299,412
2,544,412

(주1) 기타에는 신규리스, 리스해지, 대체, 배당결의 등이 포함되어 있습니다.전기-

구분

전기초

재무활동현금흐름

환율변동

기타(주1)

전기말

장기차입금
76,603
-
-
-
76,603

단기차입금
982,555
(340,776)
69,674
-
711,453

예수보증금
300
-
-
(300)
-

유동성리스부채
555,668
(826,047)
-
909,317
638,938

장기리스부채
444,226
-
-
132,006
576,232

미지급배당금
-
(7,629,542)
-
7,629,542
-

합계
2,059,352
(8,796,365)
69,674
8,670,565
2,003,226

(주1) 기타에는 신규리스, 리스해지, 대체, 배당결의 등이 포함되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 등1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 (주)포스코입니다.2) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 관계기업 등은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당기말
전기말

(주)이노밸리(주1)
28.77
28.77
관계기업

(주)효천(주2)
18.00
18.00
관계기업

충주기업도시(주)(주3)
3.65
3.65
관계기업

우이신설경전철(주)(주3)
10.90
10.90
관계기업

(주)포스코건설 등 (주)포스코 기업집단 계열회사(주4)
-
-
기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업투자의 지분율은 18%이나 (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당회사들은 주주간협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석10).(주4) (주)포스코의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래 등

1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말-

회사명
당기말

매출채권(주3)
미청구공사
기타채권(주1/3)
매입채무
초과청구공사
기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코홀딩즈
857,389
1,350
54,535
-
211,489
993,023

[관계기업]

충주기업도시
-
-
-
-
-
-

우이신설경전철(주)(주4)
-
-
1,503,744
-
-
-

소계
-
-
1,503,744
-
-
-

[기타](주2)

(주)포스코
241,154,820
55,514,354
1,056,687
2,103
83,937,743
1,966,386

(주)포스코건설
18,070,191
5,062,657
282,815
-
886,401
693,011

(주)포스코케미칼
3,807,734
11,764,051
1,081
-
4,667,504
26,835

포스코에너지(주)
1,527,958
1,469,502
-
-
-
-

(주)포스코인터내셔널
10,120,994
12,829
-
-
230,693
-

포스코 에이치와이 클린메탈
-
-
-
-
-
-

포스코오앤엠
-
-
-
1,295,021
-
60,267

(주)엔투비
300,303
81,708
-
5,268,859
6,358
-

그 외
27,504,105
19,267,646
56,200
404,772
15,181,459
1,061,501

소계
302,486,105
93,172,747
1,396,783
6,970,755
104,910,158
3,808,000

합계
303,343,494
93,174,097
2,955,062
6,970,755
105,121,647
4,801,023

전기말-

회사명
전기말

매출채권(주3)
미청구공사
기타채권(주1/3)
매입채무
초과청구공사
기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코
156,787,170
29,611,123
1,027,255
1,925
43,598,009
335,423

[관계기업]

우이신설경전철(주)
-
-
339,898
-
-
-

소계
-
-
339,898
-
-
-

[기타](주2)

(주)포스코건설
26,224,941
2,845,314
285,055
-
2,115,144
547,897

(주)포스코케미칼
11,370,188
30,234,369
9,703
-
2,297,631
-

포스코에너지(주)
1,070,315
223,129
-
-
94,106
-

(주)포스코인터내셔널
1,849,779
813,253
-
-
30,145
-

(주)엔투비
315,596
-
-
3,812,911
-
-

(주)포스코오앤엠
117,228
93,787
-
1,488,950
-
54,908

그외 기타
11,155,243
6,853,462
37,286
170,157
1,474,917
2,004,947

소계
52,103,290
41,063,314
332,044
5,472,018
6,011,943
2,607,752

합계
208,890,460
70,674,437
1,699,197
5,473,943
49,609,952
2,943,175

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 기타특수관계자 채권에 대해 대손충당금 22,555,198천원(전기:22,965,507천원)이 차감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기-

회사명
당기

매출
기타수익(주1)
매출원가
기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코홀딩즈
101,157,315
74,325
1,984,080
16,812

[관계기업]

충주기업도시㈜
-
137,880
-
-

우이신설경전철(주)
-
3,794
-
6,672,005

(주)효천
-
-
-
-

소계
-
141,674
-
6,672,005

[기타](주2)

(주)포스코
644,214,666
347,126
29,259
138

(주)포스코건설
68,944,889
-
3,061,004
37,413

(주)포스코케미칼
61,546,069
5,481
16,544
-

(주)포스코인터내셔널
30,699,837
-
-
-

포스코플로우
13,586,509
-
-
-

포스코 에이치와이 클린메탈
12,038,947
-
-
-

포스코필바라리튬솔루션
12,759,726
-
-
-

포스코에너지
9,192,017
-
-
-

그외 기타
100,630,079
11,115
23,559,145
3,421,541

소계
953,612,739
363,722
26,665,952
3,459,092

합계
1,054,770,054
579,721
28,650,032
10,147,909

전기-

회사명
전기

매출
기타수익(주1)
매출원가
기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코
536,706,170
558,443
1,479,742
39,110

[관계기업]

충주기업도시㈜
-
29,012
-
-

우이신설경전철(주)
-
-
-
7,251

(주)효천
-
10,176,518
-
-

소계
-
10,205,530
-
7,251

[기타](주2)

(주)포스코건설
53,997,134
45,048
3,305,409
68,212

(주)포스코케미칼
65,252,124
1,425
26,673
-

포스코에너지(주)
8,224,576
-
163,000
-

(주)포스코인터내셔널
23,718,331
-
-
-

(주)엔투비
1,992,209
696
8,523,515
21,796

(주)포스코오앤엠
1,305,037
-
6,072,897
1,785,930

그외 기타
68,502,000
1,919
3,372,029
1,693,202

소계
222,991,411
49,088
21,463,523
3,569,140

합계
759,697,581
10,813,061
22,943,265
3,615,501

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 배당금수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기-

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래(주1)
현금출자거래
배당금

대여
회수
출자
회수
지급
수령

지배기업
(주)포스코홀딩즈
-
-
-
-
-
-

관계기업
우이신설경전철(주)(주1)
2,051,474
-
-
-
-
-

신안풍력복합발전(주)(주2)
1,267,745
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자
엔투비
-
-
-
1,668,000
-
-

(주1) 당기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 당기 중 지배기업은 신안풍력복합발전㈜의 지분을 전량 매각하였습니다.

전기-

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래(주1)
자금차입 거래
현금출자거래
배당금

대여
회수
차입
상환
출자
회수
지급
수령

지배기업
(주)포스코
-
-
-
-
4,970,164
-

관계기업
우이신설경전철(주)(주1)
1,670,280
-
-
-
-
-

신안풍력복합발전(주)(주2)
151,000
-
11,874,000
-
-
-

㈜효천
11,097,938
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자
서부내륙고속도로(주)
-
-
256,760
-
-
-

수도권외곽순환고속도로(주)
-
-
1,199,970
-
-
-

포스코패밀리전략펀드
-
-
-
85,000
-
-

(주1) 전기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결기업이 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자 등으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액(주1)
보증기간
비고

관계기업
우이신설경전철(주)
(주)국민은행 등
38,146,880
2022년 1월 7일 ~ 2047년 9월 1일
채무인수

(주1) 채무인수 한도금액 중 당사 지분율을 적용한 금액 입니다.나. 지배기업은 수도권외곽순환고속도로 주식회사 등 기타특수관계자를 위해 72,268,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 2,990,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당기와 전기 중 이사와 기타 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기급여
3,799,501
2,208,001

장기종업원급여
-
319,821

퇴직급여
525,148
457,385

합계
4,324,649
2,985,207

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관
내용
원화금액(단위:천원)
외화금액(단위:천/외화)

약정 한도
실행액
약정 한도
실행액

한국산업은행
단기한도대출
30,000,000
-
-
-

(주)한국스탠다드차타드은행
일반자금대출
30,000,000
-
-
-

(주)우리은행
기업운전일반자금대출
500,000
-
-
-

B2B플러스대출
800,000
-
-
-

기타외화지급보증
-

(주)신한은행
동반성장론
5,000,000
-
-
-

(주)하나은행
기업운전일반자금대출
15,000,000
-
-
-

(주)국민은행
기업일반운전자금대출
15,000,000
-
-
-

수입신용장발행
-
-
USD 5,000
-

기타외화지급보증
-
-
-

POSCO Asia Co., Ltd.
일반대출
-
-
USD 1,500
USD 300

(2) 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며 연결기업의 경영진은 하기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원
원고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
메타넷대우정보㈜
손해배상
1,039,157
진행중

서울중앙지방법원
주식회사 포스코건설
공사원가분담금청구
1,581,926

서울중앙지방법원
오류동 포스시티관리단
손해배상
201,000

대구고등법원
목천동우APT 입주자대표회의
채무부존재확인
492,765

서울중앙지방법원
춘천 엘타워1차오피스텔관리단
손해배상
831,199

브라질 상파울루 지방법원
브라질 상파울루 메트로
PSD사업 손해배상
BRL 7,586

서울중앙지방법원
에이치엔아이엔씨 ㈜
공사대금 등 청구의 소
201,000

서울중앙지방법원
아주베스틸㈜
대금반환 청구의소
88,000

서울중앙지방법원
남양주창현도뮤토아파트 입주자대표회의
하자보수금 등 청구의 소
600,000

서울중앙지방법원
㈜대연이앤에스
부당이득반환청구의소
500,000

창원지방법원
한국토지주택공사
구상금청구의 소
268,863

서울중앙지방법원
이미란
매매대금반환
800,300

서울중앙지방법원
주식회사 옥토에스앤디
용역비
-

수원지방법원 성남지원
논산바이오에너지 주식회사
청구이의 소송
792,000

서울북부지방법원
김정선
근저당권 말소청구소
136,641

서울중앙지방법원
덜위치칼리지서울영국학교리미티드
구상금청구의 소
218,010

(3) 당기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 120,077,789천원과 58,091,102천원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

피보증인
약정금액
회사지분 해당액
채권자
비고

부산산성터널(주)
111,100,000
7,621,460
국민은행(주) 등
지급보증

(5) 당기말 현재 지배기업은 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충 및 자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL민자 사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 514,707,968천원으로 예상하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사는 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 우이신설경전철(주)등의 채무원금 중 당사 지분상당액 82,342,000천원(타지분한도 포함: 3,997,800,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인
채권기관종류
당기말
전기말

앤비에너지㈜ 등(주1)
(주)하나은행, (주)국민은행 등
70,546,880
70,546,880

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 12,976,000천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. 당사의 지분율을 고려한 대출실행액은 13,163,000천원입니다.(8) 당기말 현재 (주)하나은행 백지수표 8매가 지배기업의 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

36. 영업활동 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용
14,935,893
(1,342,981)

퇴직급여
13,095,126
14,369,680

대손상각비
(499,183)
27,571,845

유형자산감가상각비
7,758,208
6,610,739

투자부동산감가상각비
51,934
30,295

무형자산상각비
1,175,476
1,184,611

유형자산처분손실
9,360
16,358

유형자산처분이익
(26,156)
(20,624)

유형자산손상차손
47,765
-

투자부동산처분손실
563,878

재고자산평가손실
23,877
-

무형자산손상차손
182,218
479,909

무형자산처분이익
-
(70,000)

하자보수충당부채전입액
918,924
782,697

하자보수충당부채환입액
(694,565)
(116,227)

공사손실충당부채전입액
1,287,264
16,936,774

공사손실충당부채환입액
(6,464,162)
(1,416,583)

상여성충당부채전입액
55,364,842
16,853,634

상여성충당부채환입액
(357,027)
-

기타충당부채전입액
550,821
1,158,718

기타충당부채환입액
(457,624)
(730,298)

외화환산이익
(1,039,494)
(972,609)

외화환산손실
1,463,889
478,772

금융보증이익
(55,000)
(19,588,319)

금융보증손실
961,000
913,000

배당금수익
(71,264)
(50,680)

이자수익
(3,916,123)
(2,094,079)

이자비용
160,405
335,606

관계기업투자주식손상차손
-
11,874,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(72,855)
(171,466)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
220,184
968,130

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(516,792)
-

기타의대손상각비
(1,959,440)
4,454,612

지분법이익
55,477
(200,220)

지분법주식처분이익
(17)
-

매출채권처분손실
111,619
71,421

잡손실
7,698,330
538

합계
90,506,788
78,317,253

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기타금융자산의 감소
16,541,471
18,983,603

매출채권의 감소(증가)
(114,854,977)
(88,446,475)

재고자산의 감소(증가)
(28,741,284)
2,047,868

기타자산의 감소(증가)
(31,935,650)
(20,880,347)

매입채무의 감소(증가)
32,148,911
25,672,173

기타금융부채의 감소
7,158,677
(11,953,275)

충당부채의 감소
(23,572,833)
(54,866,581)

기타부채 및 초과청구공사의 증가
51,580,733
29,087,005

순확정급여부채의 감소
(46,710,825)
(15,901,444)

합계
(138,385,777)
(116,257,473)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유형자산 취득 미지급
45,660
273,159

무형자산 취득 미지급
648,567
69,174

사용권자산 및 리스부채 취득
2,694,164
576,871

37. 투입법에 따른 계약

(1) 당기 및 전기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

계약기초금액
684,988,299
453,634,204

계약변동금액(주1)
995,200,236
747,357,238

차감:수익 인식액
(760,294,930)
(516,003,143)

계약잔액
919,893,605
684,988,299

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액, 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기말-

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
계약자산
계약부채(주1)

미청구공사
초과청구공사

시스템매출 등
740,416,469
626,393,172
114,023,297
100,667,732
127,348,332

(주1) 전기말 계약부채 중 당기에 인식한 수익은 74,013백만원 입니다.

전기말-

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
계약자산
계약부채

미청구공사
초과청구공사

시스템매출 등
455,906,779
383,527,253
72,379,526
73,776,249
74,323,222

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말-

구분
계약일
계약상 완성기한납품기한
진행률
미청구공사(초과청구공사)
매출채권(공사미수금)

총액
대손충당금
총액
대손충당금

한진 대전 터미널 구축
2020-09-17
2024-02-10
39.83%
(21,102,433)
-
-
-

서부내륙고속도로 ITS구축
2020-03-31
2034-12-10
12.61%
3,988,518
1,595
-
-

인천공항 수하물처리 구축
2021-01-08
2025-12-31
36.07%
2,494,094
998
1,122,794
187

양극재 광양공장 통합시스템 구축
2020-10-20
2023-04-28
95.33%
5,540,337
2,216
-
-

포항 2열연 복구 정상화 EIC
2022-09-01
2023-03-30
83.37%
(2,257,251)
-
30,791,000
5,122

전기말-

구분
계약일
계약상 완성기한 납품기한
진행률
미청구공사(초과청구공사)
매출채권(공사미수금)

총액
대손충당금
총액
대손충당금

한진 대전 메가허브 터미널 구축
2020-09-17
2023-11-12
6.50%
(19,219,383)
-
-
-

서부내륙고속도로 민간투자사업 ITS구축사업
2020-03-31
2034-12-10
5.10%
1,710,772
647
-
-

인천공항 4단계 수하물처리시설 구축
2021-01-08
2025-12-31
6.30%
(4,289,849)
-
125,239
47

케미칼) 양극재 광양공장 3,4단계 통합시스템
2020-10-20
2022-11-30
56.60%
17,367,331
6,565
-
-

(4) 당기말과 전기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문
총계약수익의추정 변동
총계약원가의추정 변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에미치는 영향
공사손실충당부채

Smart EIC사업실
54,957,334
43,328,889
13,535,986
(1,907,541)
149,352

Smart IT사업실
10,593,082
9,462,314
974,438
156,330
997

Smart융합사업실
28,729,670
23,415,284
5,314,386
-
-

SMART 통합물류
10,094,346
11,445,635
140,545
(1,491,834)
8,575

한진택배메가허브추진반
5,433,000
4,091,643
1,341,357
-
11,006,175

합계
109,807,432
91,743,765
21,306,712
(3,243,045)
11,165,099

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총 계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다(단위:천원).

공동약정 프로젝트명
총계약금액
지배기업지분해당금액
지배기업지분율
대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사
119,600,000
11,980,000
10.0%
포스코건설

연결기업은 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며,공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 연결기업은 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.(6) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결기업이 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당기말 현재 계약상 종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결기업이 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 7,147백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당기말 현재 연결기업의 귀책사유로 인하여 연결기업이 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,147백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결기업은 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결기업에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 21,546백만원 감소합니다.

(2) 별도 재무제표① 별도 재무상태표

제34기 : 2022년 12월 31일 현재

제33기 : 2021년 12월 31일 현재

(단위:원)

과 목
주석
제34(당) 기
제33(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

583,534,031,224

423,615,438,102

1. 현금및현금성자산
4,6,33
23,921,729,008

23,473,591,368

2. 기타금융자산
5,6,33,34
40,160,249,378

57,825,933,174

3. 매출채권
6,7,33,34,37
322,697,111,485

228,778,795,737

4. 미청구공사
7,34,37
100,667,731,741

75,686,830,016

5. 재고자산
8
32,141,208,875

3,419,917,604

6. 당기법인세자산

537,155,139

7. 기타유동자산
9
63,946,000,737

34,430,370,203

Ⅱ. 비유동자산

248,305,062,772

204,528,326,356

1. 기타금융자산

5,6,33,34
27,853,707,390

26,108,530,075

2. 장기매출채권

6,7,33
10,054,903,139

9,859,831,510

3. 종속기업및관계기업투자
10,34
1,882,069,941

2,255,189,877

4. 유형자산
11,12
105,724,563,061

106,862,636,358

5. 무형자산
13
11,599,848,225

7,557,828,419

6. 투자부동산
14
2,912,469,333

5,778,281,233

7. 이연법인세자산
30
52,005,097,257

46,070,528,884

8. 순확정급여자산

36,236,904,426

-

9. 기타비유동자산
9
35,500,000

35,500,000

자 산 총 계

831,839,093,996

628,143,764,458

부 채

Ⅰ. 유동부채

420,330,731,389

264,421,306,606

1. 매입채무

6,33,34
125,519,379,928

94,944,315,410

2. 기타금융부채
6,12,15,33,34
31,542,671,464

21,791,394,817

3. 초과청구공사
34,37
127,341,705,496

74,323,221,536

4. 당기법인세부채
30
25,738,475,440

761,431,420

5. 충당부채
16
93,314,021,845

58,118,851,787

6. 기타유동부채
17,34
16,874,477,216

14,482,091,636

Ⅱ. 비유동부채

4,437,191,476

10,156,912,824

1. 장기차입금

6,18,33
76,603,000

76,603,000

2. 기타금융부채
6,12,15,33
1,077,567,621

604,625,266

3. 순확정급여부채
19
-

5,069,970,618

4. 비유동충당부채
16
3,267,018,735

4,364,556,329

5. 기타비유동부채
17
16,002,120

41,157,611

부 채 총 계

424,767,922,865

274,578,219,430

자 본

Ⅰ. 자본금
20

76,017,364,500

76,017,364,500

Ⅱ. 자본잉여금
20

223,345,574,157

223,345,574,157

Ⅲ. 기타자본항목
21

(1,096,578,377)

(1,096,578,377)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
22

(4,143,116,755)

(3,808,312,215)

Ⅴ. 이익잉여금
23

112,947,927,606

59,107,496,963

자 본 총 계

407,071,171,131

353,565,545,028

부 채 와 자 본 총 계

831,839,093,996

628,143,764,458

② 별도 포괄손익계산서

제34기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제33기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목
주석
제34(당) 기
제33(전) 기

Ⅰ. 매출액
24,25,34,37

1,108,702,125,452

839,245,466,509

Ⅱ. 매출원가
26,34,37

981,394,074,318

743,170,026,411

Ⅲ. 매출총이익

127,308,051,134

96,075,440,098

대손상각비
7,26,34
52,530,833

28,052,711,674

일반관리비
26,27,31,34
65,620,256,955

89,697,783,456

Ⅳ. 영업이익(손실)

61,635,263,346

(21,675,055,032)

기타의대손상각비(환입)
5,33
(1,956,635,031)

4,469,960,267

기타수익
28,34
554,911,153

765,431,996

기타비용
28,34
9,240,762,111

12,887,576,708

금융수익
29,33,34
5,970,911,061

23,310,715,516

금융비용
29,33,34
3,926,878,878

2,665,180,434

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

56,950,079,602

(17,621,624,929)

법인세비용(수익)
30
13,487,013,019

(2,087,904,910)

Ⅵ. 당기순이익(손실)

43,463,066,583

(15,533,720,019)

Ⅶ. 기타포괄손익

17,632,935,370

10,190,033,653

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

19
5,785,631,162

9,057,845,651

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)
5,22
11,847,304,208

1,132,188,002

Ⅷ. 총포괄이익(손실)

61,096,001,953

(5,343,686,366)

Ⅸ. 주당이익(손실)

기본주당순이익(손실)
32

286

(102)

희석주당순이익(손실)
32

286

(102)

③ 별도 자본변동표

제34기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제33기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01(전기초)
76,017,364,500
223,345,574,157
(1,096,578,377)
(4,940,500,217)
73,173,747,181
366,499,607,244

총포괄손익

당기순손실
-
-
-
-
(15,533,720,019)
(15,533,720,019)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
9,057,845,651
9,057,845,651

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
-
1,132,188,002
-
1,132,188,002

소유주와의 거래

현금배당
-
-
-
-
(7,590,375,850)
(7,590,375,850)

2021.12.31(전기말)
76,017,364,500
223,345,574,157
(1,096,578,377)
(3,808,312,215)
59,107,496,963
353,565,545,028

2022.01.01(당기초)
76,017,364,500
223,345,574,157
(1,096,578,377)
(3,808,312,215)
59,107,496,963
353,565,545,028

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
43,463,066,583
43,463,066,583

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
5,785,631,162
5,785,631,162

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)
-
-
-
(334,804,540)
12,182,108,748
11,847,304,208

소유주와의 거래

현금배당
-
-
-
-
(7,590,375,850)
(7,590,375,850)

2022.12.31(당기말)
76,017,364,500
223,345,574,157
(1,096,578,377)
(4,143,116,755)
112,947,927,606
407,071,171,131

④ 별도 현금흐름표

제34기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제33기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목
주석
제34(당) 기
제33(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

(6,758,736,177)

(53,423,840,108)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

(10,647,390,046)

(53,998,238,751)

가. 당기순이익(손실)

43,463,066,583

(15,533,720,019)

나. 조정
36
86,614,890,473

77,069,318,205

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
36
(140,725,347,102)

(115,533,836,937)

2. 이자의 수취

3,510,453,965

3,141,067,092

3. 이자의 지급

(113,522,815)

(279,674,359)

4. 배당금 수입

279,666,200

244,502,000

5. 법인세 납부

212,056,519

(2,531,496,090)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

16,518,304,563

(50,000,519,996)

1. 단기금융상품의 증가

718,267,332

(9,650,658,002)

2. 단기대여금의 증가

(1,267,744,500)

(8,501,000,000)

3. 단기대여금의 감소

4,250,000,000

-

4. 장기대여금의 증가

(58,000,000)

(6,661,871,331)

5. 장기대여금의 감소

4,970,485

-

6. 유동성보증금의 증가

-

(35,000,000)

7. 유동성보증금의 감소

103,000,000

1,698,059,620

8. 장기임차보증금의 증가

(170,500,000)

(851,480,000)

9. 장기임차보증금의 감소

314,000,000

924,479,965

10. 당기손익-공정가치 금융자산의 취득

-

(11,356,730,000)

11. 당기손익-공정가치 금융자산의 처분

921,053,464

85,000,000

12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분

17,626,116,470

-

13. 관계기업 및 종속기업 투자주식의 처분

511,000,000

-

14. 유형자산의 취득

(3,726,221,735)

(1,491,187,158)

15. 유형자산의 처분

-

22,840,909

16. 무형자산의 취득

(4,957,636,953)

(2,858,974,000)

17. 무형자산의 처분

-

550,000,000

18. 투자부동산의 처분

2,250,000,000

-

19. 관계기업투자주식의 취득

-

(11,874,000,000)

20. 관계기업투자주식의 처분

-

1

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

-
(9,209,706,663)

(8,242,619,960)

1. 유동성리스부채의 상환

(1,619,330,813)

(652,244,110)

2. 배당금의 지급

(7,590,375,850)

(7,590,375,850)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

549,861,723

(111,666,980,064)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

23,473,591,368

135,133,250,576

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(101,724,083)

7,320,856

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

23,921,729,008

23,473,591,368

⑤ 미처분 이익잉여금처분계산서(미처리결손금처리계산서)

제34기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제33기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(단위:천원)

과목
제 34 기 (처분예정일: 2023년 3월 20일)
제 33 기 (처분확정일: 2022년 3월 21일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

61,907,928

(6,172,502)

1. 전기이월미처분이익잉여금
477,121

303,371

2. 순확정급여부채의 재측정요소
5,785,631

9,057,846

3. 당기순이익(손실)
43,463,067

(15,533,719)

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익
12,182,109

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

15,000,000

1. 사업확장적립금
-

15,000,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액

61,585,564

(8,350,376)

1. 이익준비금
1,200,000

(760,000)

2. 현금배당금 현금배당 주당배당금(률): (보통주:당기 75원(15%) 전기 50원(10%)
11,385,564

(7,590,376)

3. 사업확장적립금
49,000,000

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

322,364

477,122

주석

제34기 : 2022년 12월 31일 현재

제33기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항 주식회사 포스코아이씨티(이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업 등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 포스코홀딩스주식회사가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 당사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

주주명
당기말
전기말
비 고

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

포스코홀딩스 주식회사
99,403,282
65.38
99,403,282
65.38
최상위지배회사

기타(주1)
52,631,447
34.62
52,631,447
34.62

합계
152,034,729
100.00
152,034,729
100.00

(주1) 당기말 현재 자기주식 227,212주가 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.5 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산 - 최초 인식과 후속측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.·상각후원가측정 금융자산 (채무상품)·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채무상품)·제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)·당기손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.·계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.·금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나·당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다. ·이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.·계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다. - 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.·유의적인 가정에 대한 공시·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품·계약자산을 포함한 매출채권

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다. 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 당사는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 금융자산의 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(2) 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 기타금융부채의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품 등은 개별법, 미착품을 제외한 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수

건물
30년 ~ 50년

구축물
15년 ~ 40년

차량운반구
4년 ~ 5년

기계장치
10년

공기구와비품
4년 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

(1) 산업재산권

취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(2) 개발비

당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(4) 한정된 내용연수를 가지는 무형자산 종류별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
3년, 10년

개발비
4년 ~ 5년

소프트웨어
2년 ~ 5년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.14 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의원칙에 따라 인식한 누적이익을 차감한 금액 중 큰 금액

2.15 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

하자보수 충당부채

당사는 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 하자보수 충당부채는 보고기간 말마다 조정됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.18 납입자본(1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(2) 신종자본증권당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 재화의 판매 및 용역을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 설비 판매계약 및 소프트웨어 판매계약에 대해 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 발생하고 있습니다.

(2) 용역의 진행

당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등 IT 서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공합니다. 또한, 외부업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하기도 합니다. 이러한 용역은 그 자체로 판매되기도 하고 설비와 함께 판매되기도 합니다. 당사는 재화나 용역이 상호의존도나 상호관련성이 높은 형태로 고객에게 제공될 경우, 재화와 용역을 결합산출물로서 회계처리하고 있으며 수익을 진행률에 따라 인식합니다.

2.20 파생금융상품 및 위험회피회계

최초 인식 및 후속 측정

당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

·인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

·인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피·해외사업장순투자의 위험회피

위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계당사는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.

또한 당사는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.당사는 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피관계가 중단되는 때당사는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다.이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 연결실체는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.

당사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.당사는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에기초한 것으로 간주합니다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2. 21 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.22 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 결정하고 있습니다. 당사는 리스를 분류하기 위하여 리스계약이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는지를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 당사는 이러한 판단을위해 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 등을 검토하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 리스계약에 따라 수취하는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라수익으로 인식하고 있습니다.

2.23 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석24 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2. 25 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통 보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.26 미적용 제 ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1016호(유형자산) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였습니다. 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 채무자에게 있으려면, 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 부채의 결제를 연기할 권리가 있음을 명확히 하였으며, 채무자가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성이 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.27 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2023년 2월 1일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3.1 회계적 판단고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 재화와 용역을 함께 제공하는 계약 중 수행의무를 구별할 수 없는 계약이 있다고 판단하였습니다. 이러한 계약은 재화와 설치 용역을 결합산출물로서 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다. 설비와 설치 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물입니다. 당사는 유의적인 통합용역을 제공합니다. 왜냐하면, 설치 용역의 결과로 설비에 추가 기능이 생기는 것이고 설치 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화하기 때문입니다. 또한, 설비와 설치 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖습니다. 왜냐하면, 당사는 고객이 설치 용역을 구매하지 않는다면 설비를 이전할 수 없고, 다른 공급자가 공급한 설비에 설치 용역을 제공할 수 없기 때문입니다. 따라서 당사는 재화와 용역이 구별되지 않는다고 판단한 경우, 재화와 용역을 결합산출물로서 회계처리하고 있으며 수익을 진행률에 따라 인식합니다. 당사는 투입법이 설치 용역의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다. 당사의 노력(발생한 작업시간)과 설치 용역의 제공이 직접적으로 관련되기 때문입니다.당사는 고객과의 계약을 이행하기 위하여 예상되는 총예상원가에 실제 투입된 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식합니다.

고객의 특성에 맞게 개발되는 업무는 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 당사가 제공하는 주문제작 소프트웨어 및 주문제작 시스템 건설은 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이므로, 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 그러므로 건설형계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우,계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어있습니다.

3.2 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

① 주석 30 : 법인세 비용(수익)② 주석 19 : 순확정급여부채③ 주석 6 : 금융상품의 공정가치

3.3 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

당좌예금
793
59,544

은행예금 등
23,920,936
23,414,047

합계
23,921,729
23,473,591

5. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타유동금융자산

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
218,895
266,742

상각후원가측정 금융자산
단기금융상품
28,850,362
29,568,629

미수금
31,766,482
47,896,714

미수수익
313,202
154,275

보증금
1,210,487
1,333,987

대여금
11,626,148
12,050,403

대손충당금
(33,825,327)
(33,444,817)

합계
40,160,249
57,825,933

(2) 기타비유동금융자산

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금 등
11,272,533
11,776,278

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
10,333,789
12,603,786

상각후원가측정 금융자산
장기금융상품(주1)
4,500
4,500

미수금
7,477,334
2,680,968

미수수익
413,231
413,231

보증금
160,115
283,115

대여금
13,328,913
15,878,071

대손충당금
(15,136,707)
(17,531,419)

합계
27,853,708
26,108,530

(주1) 당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
50,976,236
36,145,340

대손상각비
(1,956,635)
4,469,960

제각
-
(5,733,021)

기타증감
(57,567)
16,093,957

기말금액
48,962,034
50,976,236

(4) 당기말 현재 공정가치측정 금융자산 질권설정 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
질권설정액(장부가액)
근질권자

당기손익-공정가치측정 금융자산
10,567,485
농협은행(주), 중소기업은행 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,601,303

합계
13,168,788

6. 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
23,921,729
23,921,729
23,473,591
23,473,591

매출채권
332,752,015
332,752,015
238,923,682
238,923,682

기타금융자산
46,188,740
46,188,740
83,916,150
83,916,150

당기손익-공정가치측정 금융자산
40,341,790
40,341,790
12,043,020
12,043,020

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
10,333,789
10,333,789
12,603,786
12,603,786

합계
453,538,063
453,538,063
370,960,229
370,960,229

금융부채

상각후원가측정 금융부채
매입채무
125,519,380
125,519,380
94,944,315
94,944,315

차입금
76,603
76,603
76,603
76,603

기타금융부채
30,020,001
30,020,001
20,704,335
20,704,335

금융보증부채
2,600,238
2,600,238
1,691,685
1,691,685

합계
158,216,222
158,216,222
117,416,938
117,416,938

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
28,850,362
11,491,428
40,341,790
-
29,568,629
12,043,020
41,611,649

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
10,333,789
10,333,789
-
-
12,603,786
12,603,786

당기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
24,646,806
22,614,000

증가
44,187
11,383,536

감소(주1)
(18,547,170)
(9,985,000)

대체
(44,187)
(26,805)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
369,462
(796,664)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
15,356,119
1,457,739

기말금액
21,825,217
24,646,806

(주1) 전기 손상으로 인한 감소분 9,900,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
관측가능하지 않은투입변수 등

당기손익-공정가치측정 금융자산
28,850,362
수준 2
조정순자산법 등대체적 방법
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
11,491,428
수준 3
조정순자산법 등대체적 방법
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,373,437
수준 3
현금흐름 할인법
WACC:8.48%~10.48%무위험 이자율:4.08%

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,776,822
수준 3
Multiple 법(PBR 등)
PBR:1.0096

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,183,530
수준 3
조정순자산법 등대체적 방법
-

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당사의 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치의 변동이 기타포괄손익과 당기손익으로 인식되는 지분증권으로 구성되어 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산(주1)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
46,762
(46,426)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
153,080
(125,050)
128,409
(112,282)

(주1) 당기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우, 주요 투입변수인 할인율이 1%만큼 증가 또는 감소되었을 때 공정가치 측정치에 미치는 영향을 산출하였습니다.

7. 매출채권 및 미청구공사(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

매출채권
375,456,166
278,924,596

미청구공사
100,705,801
75,715,453

금융리스채권
15,714,465
18,089,563

차감:진도매출채권손상차손누계액
(38,070)
(28,623)

차감:대손충당금
(58,418,616)
(58,375,531)

소계
433,381,677
314,325,458

차감:장기매출채권
(10,054,903)
(9,859,832)

유동항목
423,326,774
304,465,626

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말-

구분
연체일수

미경과
3개월미만
3개월 ~ 6개월미만
6개월 ~ 9개월미만
9개월 ~ 12개월미만
12개월 ~ 36개월미만
36개월초과
합계

기대신용손실률
0.02%
13.83%
3.78%
6.80%
17.25%
100.26%
81.71%

장부금액
323,571,587
2,675,414
24,652
7,614
4,620
26,815,329
38,071,415
391,170,631

기대신용손실
53,648
370,052
931
518
797
26,884,290
31,108,380
58,418,616

전기말-

구분
연체일수

미경과
3개월미만
3개월 ~ 6개월미만
6개월 ~ 9개월미만
9개월 ~ 12개월미만
12개월 ~ 36개월미만
36개월초과
합계

기대신용손실률
0.04%
16.35%
79.64%
99.06%
42.83%
67.79%
100.00%

장부금액
212,059,391
11,152,947
6,389,502
3,472,100
7,724,541
35,956,183
20,259,495
297,014,159

기대신용손실
80,272
1,823,362
5,088,804
3,439,380
3,308,731
24,375,487
20,259,495
58,375,531

(3) 당기 및 전기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
58,404,154
31,075,963

대손상각비
52,532
28,052,712

제각
-
(724,521)

기말잔액
58,456,686
58,404,154

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
평가후금액
평가전금액
평가충당금
평가후금액

상품
34,780,543
(2,639,334)
32,141,209
6,336,280
(2,916,362)
3,419,918

(2) 당기와 전기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
2,916,362
3,275,674

재고평가충당금전입
23,877
-

제각
(300,905)
(359,312)

기말
2,639,334
2,916,362

(3) 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 311,405,271천원(전기 : 237,337,353천원)입니다.

9. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

선급금
62,787,083
33,661,795

대손충당금
(445,006)
(445,006)

선급비용
1,603,924
1,213,581

합계
63,946,001
34,430,370

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타그밖의비유동자산
100,500
100,500

기타그밖의비유동자산충당금
(65,000)
(65,000)

합계
35,500
35,500

10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

종속기업
1,349,772
1,349,772

관계기업
532,298
905,418

합계
1,882,070
2,255,190

(2) 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
주식수(주)
지분율(%)
소재지
장부금액

당기말
전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA
1,556,737
100
브라질
-
-

PT.POSCO ICT INDONESIA
550,000
66.99
인도네시아
594,220
594,220

POSCO ICT CHINA CO.,LTD
-
100
중국
263,122
263,122

POSCO ICT VIETNAM
-
100
베트남
492,430
492,430

합계
1,349,772
1,349,772

(3) 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기말
장부금액

주식수(주)
지분율(%)
소재지
당기말
전기말

(주)이노밸리(주1)
347,542
28.77
한국
-
-

(주)효천(주2)
324,000
18.00
한국
-
-

충주기업도시(주)(주3)
248,000
3.65
한국
532,298
905,418

우이신설경전철(주)(주3)
2,201,800
10.90
한국
-
-

합계
532,298
905,418

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 관련 투자차액은 없습니다.

(5) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 공표된 시장가격은 없습니다.

(6) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자와 관련한 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기
전기

종속기업 및 관계기업주식 손상차손(주1)
-
(11,874,000)

(주1) 전기 중 관계기업인 신안풍력복합발전(주)에 대한 손상차손 인식금액 입니다. 당사는 전기에 신안풍력복합발전(주) 유상증자에 참여하여 관계기업투자주식 11,874백만원을 추가 취득 후, 보유지분 매각 및 임원사임으로 인해 관계기업에서 제외하였습니다.(7) 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기-

회사명
당기말

자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

종속기업
POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA
2,518,663
7,623,533
1,310,655
831,608

PT.POSCO ICT INDONESIA
11,155,221
5,242,368
23,692,672
850,465

POSCO ICT CHINA CO.,LTD
11,267,142
8,798,658
19,509,027
770,855

POSCO ICT VIETNAM
2,158,764
411,524
3,183,459
192,821

전기-

회사명
전기말

자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

종속기업
POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA
2,562,921
7,801,208
898,983
(453,200)

PT.POSCO ICT INDONESIA
10,469,923
5,077,944
19,232,598
883,821

POSCO ICT CHINA CO.,LTD
11,033,510
9,248,807
9,887,184
498,323

POSCO ICT VIETNAM
2,061,811
429,175
2,925,922
121,775

(8) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 질권설정 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

유가증권명
질권설정액(장부가액)
근질권자

(주)효천
-
피에스디제일차 유한회사, 유토피아제팔차(주)

우이신설경전철(주)
-
(주)국민은행, 농협은행(주), 교보생명보험(주), 농협생명보험(주), 삼성생명보험(주), 신한생명보험(주), 한화생명보험(주), 흥국생명보험(주), 케이비생명보험(주), 한화손해보험(주), 아이비케이연금보험(주)

11. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 주요변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기-

구분
기초순장부가액
취득
처분
대체
감가상각비
기말순장부가액

토지
25,643,775
-
-
-
-
25,643,775

건물
67,398,757
1,067,122

(1)
(2,590,064)
65,875,814

구축물
8,186,038
149,980
-
-
(459,563)
7,876,455

기계장치
3
-
(2)
-
-
1

차량운반구
99,643
19,896
(1)
-
(60,047)
59,491

공기구와비품
4,644,201
2,241,724
(1,124)
(47,764)
(2,512,403)
4,324,634

사용권자산
890,220
2,694,164
(36,591)
-
(1,623,397)
1,924,396

건설중인자산
-
20,000
-
-
-
20,000

합계
106,862,637
6,192,886
(37,718)
(47,765)
(7,245,474)
105,724,566

전기-

구분
기초순장부가액
취득
처분
대체
감가상각비
기말순장부가액

토지
25,643,775
-
-
-
-
25,643,775

건물
69,662,708
145,634
(1)
-
(2,409,584)
67,398,757

구축물
8,644,402
-
-
-
(458,364)
8,186,038

기계장치
9,168
-
-
-
(9,165)
3

차량운반구
170,071
-
(3)
-
(70,425)
99,643

공기구와비품
5,646,942
1,553,515
(4,461)
-
(2,551,795)
4,644,201

사용권자산
979,218
576,871
(19,422)
-
(646,448)
890,219

합계
110,756,284
2,276,020
(23,887)
-
(6,145,781)
106,862,636

(2) 당기 및 전기의 계정과목별 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

제조원가
6,013,138
4,964,858

일반관리비 등
904,650
720,428

연구비 및 경상개발비 등
327,686
460,495

합계
7,245,474
6,145,781

(3) 당기말 현재 당사의 유형자산과 관련한 보험가입금액은 247,383백만원(전기 : 268,550백만원)입니다.

12. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물
139,733
44,431

차량운반구
1,195,142
548,858

기타
589,521
296,930

합계
1,924,396
890,219

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 2,694백만원(전기: 577백만원)입니다.

구분
당기말
전기말

리스부채(주2)

유동
865,615
472,413

비유동
1,077,567
433,396

합계
1,943,182
905,809

(주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기 및 전기 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물
885,012
27,921

차량운반구
453,520
376,404

기타
284,865
242,123

합계
1,623,397
646,448

리스부채에 대한 이자비용
57,558
22,654

단기리스료
1,417,351
1,939,488

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
720,835
638,614

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,815백만원(전기: 3,253백만원)입니다.

(3) 리스제공자1) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

리스총투자
최소리스료의 현재가치
리스총투자
최소리스료의 현재가치

1년 이내
7,577,980
7,492,086
9,468,195
9,348,287

1년 초과 2년 이내
4,532,486
4,324,699
5,554,549
5,359,783

2년 초과 3년 이내
2,997,655
2,893,925
2,544,615
2,397,701

3년 초과 4년 이내
1,031,012
1,003,754
1,045,344
983,793

합계
16,139,134
15,714,464
18,612,703
18,089,564

2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

리스총투자
16,139,134
18,612,703

리스순투자
15,714,464
18,089,564

미실현 이자수익
424,670
523,139

3) 당기 중 리스제공자로서 인식한 매출액은 7,492백만원, 매출원가는 3,925백만원, 이자수익은 309백만원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기-

구분
산업재산권
개발비
회원권
소프트웨어
기타
합계

기초장부가액
156,414
1,622,853
3,793,284
1,285,277
700,000
7,557,828

취득
138,670
-
-
774,830
4,366,813
5,280,313

상각
(129,810)
(480,455)
-
(526,012)
-
(1,136,277)

손상
-
(182,217)
-
-
-
(182,217)

대체
-
-
-
-
80,202
80,202

기말장부금액
165,274
960,181
3,793,284
1,534,095
5,147,015
11,599,849

전기-

구분
산업재산권
개발비
회원권
소프트웨어
기타
합계

기초장부가액
163,828
1,924,881
3,073,958
1,046,532
619,536
6,828,735

취득
88,606
38,100
1,199,326
720,116
783,000
2,829,148

상각
(96,020)
(562,754)
-
(481,371)
-
(1,140,145)

손상
-
(479,910)
-
-
-
(479,910)

처분
-
-
(480,000)
-
-
(480,000)

대체
-
702,536
-
-
(702,536)
-

기말장부금액
156,414
1,622,853
3,793,284
1,285,277
700,000
7,557,828

(2) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

제조원가
845,022
882,413

일반관리비 등
154,491
131,801

연구비 및 경상개발비 등
136,765
125,931

합계
1,136,278
1,140,145

14. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기-

구분
기초장부가액
처분
감가상각비
기말장부가액

토지
3,731,220
(2,813,878)
-
917,342

건물
2,047,061
-
(51,934)
1,995,127

합계
5,778,281
(2,813,878)
(51,934)
2,912,469

전기-

구분
기초장부가액
취득
감가상각비
기말장부가액

토지
2,813,878
917,342
-
3,731,220

건물
-
2,077,356
(30,295)
2,047,061

합계
2,813,878
2,994,698
(30,295)
5,778,281

(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,400천원이며, 당기 중 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 19,080천원이 발생하였습니다.(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,087백만원입니다.

15. 기타금융부채(1) 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

미지급금
5,449,306
6,864,240

유동성장기미지급금
178,472
178,474

미지급비용
22,449,041
12,584,583

금융보증부채
2,600,238
1,691,685

유동성리스부채
865,614
472,413

합계
31,542,671
21,791,395

(2) 기타비유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기미지급금
-
171,229

장기리스부채
1,077,568
433,396

금융보증부채
-
-

합계
1,077,568
604,625

16. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상여충당부채(주1)
40,637,464
12,289,111

연차충당부채(주1)
22,860,750
18,546,050

공사손실충당부채
11,705,471
16,882,370

하자보수충당부채(유동)
1,799,021
2,069,575

하자보수충당부채(비유동)
887,287
1,226,478

기타충당부채(유동)
16,311,316
8,331,746

기타충당부채(비유동)
2,379,732
3,138,078

합계
96,581,041
62,483,408

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
30,835,161
27,938,938

전입
52,698,901
17,813,594

환입
(357,027)
(1,412,594)

사용
(20,274,764)
(13,776,140)

대체
595,943
271,363

기말잔액
63,498,214
30,835,161

(3) 당기와 전기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
20,178,423
4,929,455

전입
2,206,187
17,719,471

환입
(7,158,728)
(1,532,810)

사용
(869,468)
(902,328)

대체
35,365
(35,365)

기말잔액
14,391,779
20,178,423

(4) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

기초잔액
11,469,826
52,625,403

충당금전입
8,252,826
1,211,298

충당금환입
(475,103)
(730,298)

사용
(353,060)
(41,400,579)

대체(주1)
(631,384)
(235,998)

기타(주2)
427,943
-

기말잔액
18,691,048
11,469,826

(주1) 당기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 595,943천원이 상여성충당부채로 대체되었고, 하자보수충당부채에서 35,365천원이 기타충당부채로 대체되었습니다.

17. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

선수금
2,698,862
652,864

예수금
14,175,615
13,829,228

합계
16,874,477
14,482,092

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장기선수수익
16,002
41,158

18. 차입금

당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

비유동

장기차입금
기타
-
76,603
76,603

19. 순확정급여부채(자산) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

19.1 확정급여제도당사의 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
135,368,561
141,292,016

사외적립자산의 공정가치
(171,605,465)
(136,222,045)

순확정급여부채
(36,236,904)
5,069,971

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
141,292,016
156,161,998

당기근무원가(주1)
12,544,218
13,860,604

이자비용(주1)
3,867,110
3,448,789

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(20,404,981)
(8,342,517)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 경험적조정등으로 인한 보험수리적손익
9,777,175
(3,766,787)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(12,023,822)
(20,298,622)

관계사 전출입
316,845
228,551

과거근무원가
-
-

기말금액
135,368,561
141,292,016

(주1) 당기와 전기의 계정과목별 퇴직급여(사외적립자산 기대수익 차감 후)의 내용은다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

제조원가
10,259,326
10,735,953

일반관리비 및 경상연구개발비
2,373,365
3,475,351

합계
12,632,691
14,211,304

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
136,222,045
138,043,942

이자수익
3,778,637
3,098,088

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(3,007,583)
(425,597)

기여금:

- 사용자
43,047,800
13,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(8,435,434)
(17,494,388)

기말금액
171,605,465
136,222,045

(4) 당사는 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
5.30%
2.85%

임금상승률
4.26%
4.05%

(6) 주요가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(8,290,508)
9,264,441

임금상승률
1%
9,252,638
(8,431,660)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
합계
구성비
공시가격
비공시가격
합계
구성비

예금상품
136,606,093
-
136,606,093
80%
72,332,008
-
72,332,008
53%

특수채
895,585
-
895,585
1%
582,473
-
582,473
0%

국공채
195,148
-
195,148
0%
1,369,333
-
1,369,333
1%

금융채
12,186,270
-
12,186,270
7%
2,608,494
-
2,608,494
2%

수익증권
998,070
-
998,070
1%
10,221,046
-
10,221,046
8%

회사채
19,758,467
-
19,758,467
12%
2,993,081
-
2,993,081
2%

기타
965,832
-
965,832
1%
46,115,610
-
46,115,610
34%

합계
171,605,465
-
171,605,465
100%
136,222,045
-
136,222,045
100%

당기말 및 전기말 현재 사외적립자산에는 보통주가 포함되어 있지 않습니다.

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

퇴직급여지급액
8,988,578
12,806,071
40,578,732
135,364,804
197,738,186

확정급여채무의 가중평균만기는 6.92년입니다.

19.2 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,618,371천원(전기: 3,389,261천원)입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729주이며, 이 중 자기주식으로 227,212주를 보유하고있습니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
223,332,290
223,332,290

자기주식처분이익
13,284
13,284

합계
223,345,574
223,345,574

자본잉여금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.

21. 자기주식

당사는 당기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
1,879,716
1,766,173

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

(6,022,833)
(5,574,485)

합계
(4,143,117)
(3,808,312)

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
(3,808,312)
(4,940,500)

공정가치측정 금융자산 평가손익 당기변동액
15,356,119
1,457,739

법인세 효과
(3,508,815)
(325,551)

기타
(12,182,109)
-

기말잔액
(4,143,117)
(3,808,312)

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
61,907,928
(6,172,503)

이익준비금(주1)
6,740,000
5,980,000

사업확장적립금
44,300,000
59,300,000

합계
112,947,928
59,107,497

(주1) 기말 현재 당사의 미처분이익잉여금 중 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 미처분이익잉여금처분계산서 (단위:천원)

과목
제 34 기 (처분예정일: 2023년 3월 20일)
제 33 기 (처분확정일: 2022년 3월 21일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

61,907,928

(6,172,502)

1. 전기이월미처분이익잉여금
477,121

303,371

2. 순확정급여부채의 재측정요소
5,785,631

9,057,846

3. 당기순이익(손실)
43,463,067

(15,533,719)

4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익
12,182,109

Ⅱ. 임의적립금이입액

-

15,000,000

1. 사업확장적립금
-

15,000,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액

61,585,564

(8,350,376)

1. 이익준비금
1,200,000

(760,000)

2. 현금배당금 현금배당 주당배당금(률): (보통주:당기 75원(15%) 전기 50원(10%)
11,385,564

(7,590,376)

3. 사업확장적립금
49,000,000

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

322,364

477,122

24. 영업부문별 정보

영업무문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 당기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부
주요 제품 유형

SMART EIC
철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT
IT시스템 운영 및 개발 등

SMART 융합
대외 및 물류

SMART 통합물류
통합물류 플랫폼 인프라 등

한진택배메가허브추진반
한진 택배 터미널 구축사업

(1) 당기 및 전기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부
당기
전기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

SMART EIC
556,664,941
42,633,977
368,367,039
10,311,391

SMART IT
350,726,386
22,168,915
283,447,778
8,888,911

SMART 융합(주1)
157,132,809
(2,374,105)
185,295,437
(23,024,561)

SMART 통합물류(주2)
11,247,539
476,922
-
-

한진택배메가허브추진반
32,930,450
(1,270,446)
2,135,213
(17,850,796)

합계
1,108,702,125
61,635,263
839,245,467
(21,675,055)

(주1) 당기 중 기술개발센터가 Smart 융합본부로 이관되어 전기 기술개발센터의 매출액 및 영업손익은 Smart 융합 본부 손익으로 편입되었습니다.(주2) 당사는 당기 중 조직개편으로 SMART 통합물류가 신설되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

고객A
1,000,666,974
536,602,856

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

시스템매출액
624,985,234
437,200,445

상품매출액
36,444,445
39,878,582

용역수익
358,024,057
301,166,701

정비수익
69,694,694
38,626,102

통신수익
19,553,696
22,373,637

합계
1,108,702,126
839,245,467

수익인식 시기

한 시점에 인식

36,444,445
39,878,582

기간에 걸쳐 인식

1,072,257,681
799,366,885

합계
1,108,702,126
839,245,467

(2) 당기 및 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

한국
1,080,518,061
817,387,499

중국
14,262,197
6,988,444

일본
441,603
418,008

북남미
1,487,724
1,833,476

동남아시아
9,863,826
10,853,705

기타
2,128,713
1,764,335

합계
1,108,702,124
839,245,467

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(28,721,291)
1,995,847

원재료와 상품의 매입액
340,126,562
235,341,506

외주비
379,811,839
272,210,031

종업원급여
234,683,738
207,611,572

유형자산감가상각비
7,245,476
6,145,781

투자부동산감가상각비
51,934
30,295

무형자산상각비
1,136,277
1,140,145

복리후생비
43,569,008
28,905,824

대손상각비
52,531
28,052,712

지급수수료
37,074,865
34,004,876

경상연구개발비
1,635,946
1,429,392

기타비용
30,399,978
44,052,541

영업비용의 합계(주1)
1,047,066,862
860,920,522

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비와 판매및물류비당기 및 전기 중 일반관리비와 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 일반관리비

구분
당기
전기

급여
25,377,956
23,556,075

퇴직급여(주1)
3,182,580
31,217,989

복리후생비
6,429,530
5,361,003

여비교통비
679,650
437,177

유형자산감가상각비
892,397
720,428

무형자산상각비
154,491
131,801

보험료
140,852
202,802

경상연구개발비
14,006,827
16,408,223

지급수수료
6,175,345
6,684,943

회의비
756,592
593,654

기타비용
7,824,037
4,383,688

합계
65,620,257
89,697,783

(주1) 당기 퇴직급여 금액은 퇴직위로금 2억원(전기: 269억원)이 포함되어 있습니다.

28. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익

구분
당기
전기

임대료
78,267
1,947

유형자산처분이익
1,649
18,607

무형자산처분이익
-
70,000

잡이익
337,115
674,878

합계
417,031
765,432

(2) 기타비용

구분
당기
전기

기부금
582,000
465,000

유형자산처분손실
1,907
941

유형자산손상차손
47,765
-

무형자산손상차손
182,218
479,909

투자부동산처분손실
563,878
-

관계기업투자주식손상차손
-
11,874,000

잡손실
7,862,994
67,727

합계
9,240,762
12,887,577

29. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
3,669,381
1,968,184

배당금수익
279,666
244,502

외환차익
1,285,878
818,840

외화환산이익
93,432
519,600

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
72,855
171,466

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
516,791
-

금융보증이익
52,908
19,588,124

합계
5,970,911
23,310,716

금융비용

이자비용
128,776
304,333

외환차손
1,137,219
349,138

외화환산손실
1,368,081
59,158

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
220,184
968,130

금융보증손실
961,000
913,000

매출채권처분손실
111,619
71,421

합계
3,926,879
2,665,180

30. 법인세비용(수익)

(1) 당기 및 전기의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
46,070,529
46,809,682

손익계산서에 반영된 이연법인세
7,692,404
2,212,259

기타포괄손익에 반영된 법인세
(1,757,836)
(2,951,412)

기말금액
52,005,097
46,070,529

(2) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기-

구분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

이연법인세자산

대손충당금
23,505,309
(464,856)
-
23,040,453

퇴직급여부채
32,610,197
7,205
(1,834,591)
30,782,811

공정가치측정 금융자산
3,924,686
1,965,447
76,755
5,966,888

무형자산
110,534
29,267
-
139,801

미지급비용
7,116,755
7,322,739
-
14,439,494

공사손실충당부채
3,896,451
(1,234,627)
-
2,661,824

하자보수충당부채
760,729
(149,863)
-
610,866

장기미수금
-
-
-
-

금융보증부채
390,441
200,853
-
591,294

미확정비용 등 기타
10,123,272
7,753,292
-
17,876,564

이월결손금
350,604
(350,604)
-
-

기부금 이월금액 등
2,309,256
(2,309,256)
-
-

소계
85,098,234
12,769,597
(1,757,836)
96,109,995

이연법인세부채

퇴직보험
(31,440,048)
(7,162,694)
-
(38,602,742)

자산재평가
(126,793)
1,868
-
(124,925)

대손금 등 기타
(2,837,854)
2,235,054
-
(602,800)

소계
(34,404,695)
(4,925,772)
-
(39,330,467)

미인식 이연법인세
(4,623,010)
(151,420)
-
(4,774,430)

합계
46,070,529
7,692,405
(1,757,836)
52,005,098

전기-

구분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

이연법인세자산

대손충당금
14,725,347
8,779,962
-
23,505,309

퇴직급여부채
35,776,714
(540,656)
(2,625,861)
32,610,197

공정가치측정 금융자산
4,134,288
115,949
(325,551)
3,924,686

무형자산
202,030
(91,496)
-
110,534

미지급비용
6,400,811
715,944
-
7,116,755

공사손실충당부채
312,075
3,584,376
-
3,896,451

하자보수충당부채
817,263
(56,534)
-
760,729

장기미수금
427,578
(427,578)
-
-

금융보증부채
10,287,009
(9,896,568)
-
390,441

미확정비용 등 기타
17,958,561
(7,835,289)
-
10,123,272

이월결손금
-
350,604
-
350,604

기부금 이월금액 등
2,291,269
17,987
-
2,309,256

소계
93,332,945
(5,283,299)
(2,951,412)
85,098,234

이연법인세부채

퇴직보험
(30,522,331)
(917,717)
-
(31,440,048)

자산재평가
(125,859)
(934)
-
(126,793)

대손금 등 기타
(9,717,359)
6,879,505
-
(2,837,854)

소계
(40,365,549)
5,960,854
-
(34,404,695)

미인식 이연법인세
(6,157,714)
1,534,704
-
(4,623,010)

합계
46,809,682
2,212,259
(2,951,412)
46,070,529

(3) 당기 및 전기의 당사의 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기법인세 부담액
24,764,987
124,354

일시적 차이로 인한 이연법인세변동액
(5,934,568)
739,153

자본에 직접반영된 법인세비용
(5,343,406)
(2,951,412)

총 법인세비용(수익)
13,487,013
(2,087,905)

(4) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 당사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
56,950,080
(17,621,625)

국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
13,319,919
(3,898,757)

조정사항
167,094
1,810,852

- 법인세추납(환급)액
3,961,849
3,175,834

- 비일시적차이에 대한 법인세 효과
(2,311,889)
(233,874)

- 미인식이연법인세 변동
(151,420)
(1,534,704)

- 기타
(1,331,446)
403,596

법인세비용(수익)
13,487,013
(2,087,905)

유효세율 (주1)
23.68%
-

(주1) 전기에는 법인세비용차감순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
1,443,656
(328,287)
1,115,369
2,296,117
(529,944)
1,766,173

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(6,806,219)
1,547,734
(5,258,485)
(7,247,121)
1,672,636
(5,574,485)

순확정급여부채의 재측정요소
(22,307,025)
5,072,618
(17,234,407)
(29,927,248)
6,907,209
(23,020,039)

자기주식처분이익
17,383
(4,099)
13,284
17,383
(4,099)
13,284

지분증권처분이익
15,767,679
(3,585,570)
12,182,109
-
-
-

합계
(11,884,526)
2,702,396
(9,182,130)
(34,860,869)
8,045,802
(26,815,067)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업 투자지분
2,418,691
2,418,691

대손충당금
14,879,823
21,252,244

기타
3,697,220
3,206,913

합계
20,995,734
26,877,848

31. 비용처리된 연구개발비당기 및 전기 중 비용처리된 연구개발비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

일반관리비
14,006,827
16,408,223

32. 기본주당순이익(손실)(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
43,463,066,583
(15,533,720,019)

가중평균유통보통주식수(주1)
151,807,517
151,807,517

기본주당순이익(손실)
286
(102)

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주, 일).

구분
당기
전기

발 행주식수
가중치
적수
발 행주식수
가중치
적수

기초
152,034,729
365
55,492,676,085
152,034,729
365
55,492,676,085

기초자기주식
(227,212)
365
(82,932,380)
(227,212)
365
(82,932,380)

기말
151,807,517

55,409,743,705
151,807,517

55,409,743,705

일수
÷365
÷365

가중평균유통주식수
151,807,517
151,807,517

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

33. 금융상품 및 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

차입금 총계(주석18)
76,603
76,603

차감:현금및현금성자산(주석4)
(23,921,729)
(23,473,591)

순차입금
(23,845,126)
(23,396,988)

자본총계
407,071,171
353,565,545

자본조달비율(주1)
-
-

(주1) 당기말과 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 구분1) 당기말 및 전기말 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말-

재무상태표 상 자산(주1)
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금성자산(주석4)
23,921,729
-
-
23,921,729

단기금융상품(주석5)
-
-
28,850,362
28,850,362

장기금융상품(주석5)
4,500
-
-
4,500

장단기매출채권(주석7)
332,752,015
-
-
332,752,015

장단기대여금(주석5)
5,122,889
-
-
5,122,889

보증금(주석5)
1,359,862
-
-
1,359,862

미수금(주석5)
10,633,636
-
-
10,633,636

미수수익(주석5)
217,490
-
-
217,490

만기채무상품(주석5)
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석5)
-
10,333,789
-
10,333,789

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석5)
-
-
11,491,428
11,491,428

합계
374,012,121
10,333,789
40,341,790
424,687,700

전기말-

재무상태표 상 자산(주1)
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금성자산(주석4)
23,473,591
-
-
23,473,591

단기금융상품(주석5)
-
-
29,568,629
29,568,629

장기금융상품(주석5)
4,500
-
-
4,500

장단기매출채권(주석7)
238,638,627
-
-
238,638,627

장단기대여금(주석5)
5,701,591
-
-
5,701,591

보증금(주석5)
1,606,362
-
-
1,606,362

미수금(주석5)
22,348,013
-
-
22,348,013

미수수익(주석5)
58,563
-
-
58,563

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주석5)
-
12,603,786
-
12,603,786

당기손익-공정가치측정 금융자산(주석5)
-
-
12,043,020
12,043,020

합계
291,831,247
12,603,786
41,611,649
346,046,682

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 시장성 없는 지분증권을 제외하고는 금융자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

2) 당기말과 전기말 현재 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

매입채무
125,519,380
94,944,315

차입금(주석18)
76,603
76,603

기타금융부채(주석15)
30,020,001
20,704,335

금융보증부채(주석15)(주1)
2,600,238
1,691,685

합계
158,216,222
117,416,938

(주1) 상기와 관련한 관계기업 등을 위하여 제공한 지급보증은 아래와 같습니다(단위:천원/천USD).

피보증회사명
보증요구처
구분
당기말
전기말

<종속기업>

PT.POSCO ICT INDONESIA
POSCO Asia Co., Ltd.
금융보증계약
USD 1,500
USD 1,500

<기타회사>

지앤비에너지 등
(주)하나은행 등
채무인수계약
10,400,000
32,400,000

3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산(주1)
이자수익
3,669,381
1,968,184

외화환산손익
(929,627)
497,155

외환차손익
22,979
572,214

대손상각비
52,531
(28,052,712)

기타의대손상각비
(1,956,635)
(4,469,960)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권평가손익(기타포괄손익)(주2)
11,847,304
1,132,188

배당금수익
58,000
40,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타유가증권평가손익
(147,330)
(796,664)

배당금수익
13,264
10,680

상각후원가측정 금융부채(주1)
이자비용
(128,776)
(304,333)

외화환산손익
82,920
15,867

외환차손익
125,680
(102,514)

금융보증부채
금융보증손익
(908,092)
18,675,124

(주1) 금융자산이나 금융부채에서 발생한 총이자수익은 3,669,381천원(전기: 1,968,184천원)과 총이자비용은 128,776천원(전기: 304,333천원)입니다.(주2) 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.

(3) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
9,819,503
6,895,059
22,213
208,945

JPY
54,313
6,800
3,334,309
888,067

EUR
617
648
2,441,518
-

CNY
4,697,181
3,226,273
-
15,018

INR
264,382
236,224
-
-

BRL
17,022
15,109
3,807,958
3,380,015

당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
979,729
(979,729)
668,611
(668,611)

JPY
(328,000)
328,000
(88,127)
88,127

EUR
(244,090)
244,090
65
(65)

CNY
469,718
(469,718)
321,126
(321,126)

INR
26,438
(26,438)
23,622
(23,622)

BRL
524,701
(524,701)
(336,491)
336,491

2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익효과는 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

당기말
1년미만
1년~5년
5년이상
합계

차입금
-
-
76,603
76,603

매입채무 및 금융부채
154,474,386
1,149,058
32,398
155,655,842

합계
154,474,386
1,149,058
109,001
155,732,445

전기말
1년미만
1년~5년
5년이상
합계

차입금
-
-
76,603
76,603

매입채무 및 금융부채
115,023,311
613,429
35,611
115,672,351

합계
115,023,311
613,429
112,214
115,748,954

당사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원/천USD).

당기말
통화
1년이내
1년~5년
5년~10년
10년 이상
합계

금융보증계약(원화)
KRW

10,400,000
-
-
10,400,000

금융보증계약(외화)
USD
1,500
-
-
-
1,500

전기말
통화
1년이내
1년~5년
5년~10년
10년 이상
합계

금융보증계약(원화)
KRW
22,000,000
10,400,000
-
-
32,400,000

금융보증계약(외화)
USD
1,500
-
-
-
1,500

상기 금융보증금액은 보증계약에 대해 당사의 지분율을 고려한 한도금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액을 당사가 부담한다고 가정할 경우 당사의 최대 유출금액은 12,300,950천원입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

차감전 장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)
차감전 장부금액
손상누계액
기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산
23,921,729
-
23,921,729
23,473,591
-
23,473,591

기타금융자산
60,580,079
(9,900,000)
50,680,079
64,119,935
(9,900,000)
54,219,935

매출채권
391,170,630
(58,418,616)
332,752,014
297,014,159
(58,375,531)
238,638,628

대여금
24,955,061
(19,832,171)
5,122,890
27,928,474
(22,226,883)
5,701,591

보증금
1,370,602
(10,740)
1,359,862
1,617,102
(10,740)
1,606,362

미수금
39,243,816
(28,610,180)
10,633,636
50,577,682
(28,229,670)
22,348,012

미수수익
726,433
(508,943)
217,490
567,506
(508,943)
58,563

합계
541,968,350
(117,280,650)
424,687,700
465,298,449
(119,251,767)
346,046,682

5) 가격위험당사는 재무상태표상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 공정가치측정 금융자산 중 상장주식은 없습니다.

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 현재 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기-

구분

당기초

재무활동현금흐름

기타(주1)

당기말

장기차입금

76,603
-
-
76,603

예수보증금
-
-
-
-

유동성리스부채
472,413
-
393,201
865,614

장기리스부채리스
433,396
(1,676,889)
2,321,060
1,077,567

미지급배당금
-
(7,590,376)
7,590,376
-

합계
982,412
(9,267,265)
10,304,637
2,019,784

(주1) 기타에는 신규리스, 리스해지, 대체, 배당결의 등이 포함되어 있습니다.

전기-

구분

전기초

재무활동현금흐름

기타

전기말

장기차입금

76,603
-
-
76,603

예수보증금
300
-
(300)
-

유동성리스부채
555,668
(652,244)
568,989
472,413

장기리스부채리스
444,226
-
(10,830)
433,396

미지급배당금
-
(7,590,376)
7,590,376
-

합계
1,076,797
(8,242,620)
8,148,235
982,412

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 등

1) 당기말 현재 당사의 최상위 지배기업은 포스코홀딩스주식회사이며, 전기말 현재 당사의 최상위 지배기업은 (주)포스코입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 등 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당기말
전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA
100.00
100.00
종속기업

PT.POSCO ICT INDONESIA
66.99
66.99
종속기업

POSCO ICT CHINA CO.,LTD
100.00
100.00
종속기업

POSCO ICT VIETNAM
100.00
100.00
종속기업

(주)이노밸리(주1)
28.77
28.77
관계기업

(주)효천(주2)
18.00
18.00
관계기업

충주기업도시(주)(주3)
3.65
3.65
관계기업

우이신설경전철(주)(주3)
10.90
10.90
관계기업

(주)포스코 등 포스코홀딩스 주식회사 기업집단 계열회사(주4)
-
-
기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업투자의 지분율은 18%이나 (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당회사들은 주주간협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석11).(주4) 포스코홀딩스의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래 등

1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말-

회사명
당기말

매출채권(주3)
미청구공사
기타채권(주1/3)
매입채무
초과청구공사
기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스
857,389
1,350
54,535
-
211,489
993,023

[종속기업]

PT.POSCO ICT INDONESIA
-
-
262,121
-
-
3,753

POSCO ICT CHINA CO., LTD.
2,995,937
-
-
-
-
-

POSCO ICT VIETNAM
24,391
-
-
-
-
-

소계
3,020,328
-
262,121
-
-
3,753

[관계기업]

우이신설경전철(주)(주4)
-
-
2,936,340
-
-
-

소계
-
-
2,936,340
-
-
-

[기타](주2)

(주)포스코
241,129,207
55,514,354
1,056,687
2,103
83,937,743
1,966,386

(주)포스코건설
18,069,421
5,062,657
282,815
-
886,401
693,011

(주)포스코케미칼
3,807,734
11,764,051
1,081
-
4,667,503
26,835

포스코에너지(주)
1,527,958
1,469,502
-
-
-
-

(주)포스코인터내셔널
10,120,994
12,829
-
-
230,693
-

(주)엔투비
300,303
81,708
-
5,268,860
6,358
-

(주)포스코오앤엠
-
-
-
1,295,021
-
60,267

그외 기타
20,887,859
19,267,646
33,517
406,875
99,119,202
2,301,279

소계
295,843,476
93,172,747
1,374,100
6,970,756
104,910,157
3,081,392

합계
299,721,193
93,174,097
4,627,096
6,970,756
105,121,646
4,078,168

전기말-

회사명
전기말

매출채권(주3)
미청구공사
기타채권(주1/3)
매입채무
초과청구공사
기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코
156,787,170
29,611,123
1,027,255
1,925
43,598,009
335,423

[종속기업]

PT.POSCO ICT INDONESIA
-
-
212,387
-
-
1,476

POSCO ICT CHINA CO., LTD.
1,446,668
2,029,352
-
-
-
-

POSCO ICT VIETNAM
70,757
-
-
-
-
-

소계
1,517,425
2,029,352
212,387
-
-
1,476

[관계기업]

우이신설경전철(주)
-
-
339,898
-
-
-

소계
-
-
339,898
-
-
-

[기타](주2)

(주)포스코건설
26,224,067
2,845,314
285,055
-
2,115,144
547,897

(주)포스코케미칼
11,370,188
30,234,369
9,703
-
2,297,631
-

포스코에너지(주)
1,070,315
223,129
-
-
94,106
-

(주)포스코인터내셔널
1,849,779
813,253
-
-
30,145
-

(주)엔투비
315,596
-
-
3,812,911
-
-

(주)포스코오앤엠
117,228
93,787
-
1,488,950
-
54,908

그외 기타
6,503,439
6,853,462
35,204
170,157
1,474,917
37,476

소계
47,450,612
41,063,314
329,962
5,472,018
6,011,943
640,281

합계
205,755,207
72,703,789
1,909,502
5,473,943
49,609,952
977,180

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 당기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 28,171,847,491천원(전기말: 2,048,676천원)이 차감되어 있습니다.(주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(2,051,473천원)은 기타채무에 계상되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기-

회사명
당기

매출
기타수익(주1)
매출원가
기타비용(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사

101,139,283

74,325
1,984,080
16,812

[종속기업]

PT.POSCO ICT INDONESIA
98,086
86,572
-
-

POSCO ICT CHINA CO., LTD.
2,017,914
-
1,296,342
138

POSCO ICT VIETNAM
305,395
121,830
-
112

소계
2,421,395
208,402
1,296,342
250

[관계기업]

충주기업도시(주)
-
137,880
-
-

우이신설경전철(주)
-
3,794
-
6,672,005

소계
-
141,674
-
6,672,005

[기타](주2)

(주)포스코
644,127,383
347,126
29,259
137

(주)포스코건설
68,934,963
-
3,061,004
37,413

(주)포스코케미칼
61,546,069
5,481
16,544
-

(주)포스코인터내셔널
30,699,837
-
-
-

포스코플로우 (구.포스코터미날)
13,586,509
-
-
-

포스코필바라리튬솔루션
12,759,726
-
-
-

포스코 에이치와이 클린메탈
12,038,947
-
-
-

포스코에너지(주)
9,192,017
-
-
-

그외 기타
55,929,633
11,115
23,556,927
3,399,403

소계
908,815,084
363,722
26,663,734
3,436,953

합계
1,012,375,762
788,123
29,944,156
10,126,020

전기-

회사명
전기

매출
기타수익(주1)
매출원가
기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코
536,602,856
558,443
1,479,742
39,110

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA
-
-
-
-

PT.POSCO ICT INDONESIA
125,486
74,145
-
-

POSCO ICT CHINA CO., LTD.
2,080,795
-
441,608
218

POSCO ICT VIETNAM
268,121
113,170
-
294

소계
2,474,402
187,315
441,608
512

[관계기업]

충주기업도시(주)
-
29,012
-
-

우이신설경전철(주)
-
-
-
7,251

(주)효천
-
10,176,518
-
-

소계
-
10,205,530
-
7,251

[기타](주2)

(주)포스코건설
53,986,889
45,048
3,305,409
68,212

(주)포스코케미칼
65,252,124
1,425
26,673
-

포스코에너지(주)
8,224,576
-
163,000
-

(주)포스코인터내셔널
23,718,331
-
-
-

(주)엔투비
1,992,209
696
8,523,515
21,796

(주)포스코오앤엠
1,305,037
-
6,072,897
1,785,930

그외 기타
37,659,004
1,919
3,362,143
1,678,193

소계
192,138,170
49,088
21,453,637
3,554,131

합계
731,215,428
11,000,376
23,374,987
3,601,004

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 배당금수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당기 및 전기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기-

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래(주1)
현금출자거래
배당금

대여
회수
출자
회수
지급
수령

지배기업
포스코홀딩스 주식회사
-
-
-
-
4,970,164
-

종속기업
PT. POSCO ICT INDONESIA
-
-
-
-
-

POSCO ICT VIETNAM
-
-
-
-
-

관계기업
우이신설경전철(주)(주1)
2,051,474
-
-
-
-
-

신안풍력복합발전(주)(주2)
1,267,745
-

-
-
-

기타의 특수관계자
엔투비
-
-

1,668,000
-
-

(주1) 당기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 전기 중 신안풍력복합발전(주)의 지분을 전량 매각하였습니다.

전기-

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자거래
배당금

대여
회수
출자
회수
지급
수령

지배기업
(주)포스코
-
-
-
-
4,970,164
-

종속기업
PT. POSCO ICT INDONESIA
-
-
-
-
-
80,652

POSCO ICT VIETNAM
-
-
-
-
-
113,170

관계기업
우이신설경전철(주)
1,670,280
-
-
-
-
-

신안풍력복합발전(주)
151,000
-
11,874,000
-
-
-

(주)효천
11,097,938
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자
서부내륙고속도로(주)
-
-
256,760
-
-
-

수도권외곽순환고속도로(주)
-
-
1,199,970
-
-
-

포스코패밀리전략펀드
-
-
-
85,000
-
-

(주1) 전기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 당사가 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자 등으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업 및 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다(단위:천원/천USD).

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액(주2)
보증기간
비고

종속기업
PT.POSCO ICT INDONESIA
POSCO Asia Co., Ltd.(주1)
USD 1,500
2013년 2월 21일 ~ 2023년 2월 21일
지급보증

관계기업
우이신설경전철(주)(주2)
(주)국민은행 등
35,260,531
2022년 1월 1일 ~ 2047년 9월 1일
채무인수

(주1) 당사의 기타특수관계자에 해당합니다.(주2) 2021년 9월 15일자로 당사는 우이신설경전철의 PF대출원리금에 대한 대위변제확약(채무인수)을 약정하였고, 2022년 1월 7일을 기점으로 채무인수를 하였습니다. PF대출약정금액은 385,000백만원, 당기말 현재 채무원금 기준 대출잔액 310,392백만원, 당사 지분율을 고려한 대출실행액은 35,261백만원입니다. 당사는 주무관청과의 합의서에 따라 대위변제 이후 부담한 금액을 주무관청과 별도로 정산할 예정입니다.나. 당사는 수도권외곽순환고속도로 주식회사 등 기타특수관계자를 위해 72,268,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 2,990,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당기와 전기 중 이사와 기타 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기급여
3,799,501
2,208,001

장기종업원급여
-
319,821

퇴직급여
525,148
457,385

합계
4,324,650
2,985,207

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관
내용
원화금액(단위:천원)
외화금액(단위:천USD)

약정 한도
실행액
약정 한도
실행액

(주)하나은행
기업운전일반자금대출
15,000,000
-
-
-

(주)우리은행
기업운전일반자금대출
10,000,000
-
-
-

B2B플러스대출
800,000
-
-
-

(주)국민은행
기업일반운전자금대출
15,000,000
-
-
-

수입신용장발행
-
-

USD 5,000

-

기타외화지급보증
-
-
-

한국산업은행
기업운전일반자금대출
30,000,000
-
-
-

(주)신한은행
동반성장론
5,000,000
-
-
-

(주)한국스탠다드차타드은행
일반자금대출
30,000,000
-
-
-

(2) 당기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원
원고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
메타넷대우정보㈜
손해배상
1,039,157
진행중

서울중앙지방법원
주식회사 포스코건설
공사원가분담금청구
1,581,926

서울중앙지방법원
오류동 포스시티관리단
손해배상
201,000

대구고등법원
목천동우APT 입주자대표회의
채무부존재확인
492,765

서울중앙지방법원
춘천 엘타워1차오피스텔관리단
손해배상
831,199

브라질 상파울루 지방법원
브라질 상파울루 메트로
PSD사업 손해배상
BRL 7,586

서울중앙지방법원
에이치엔아이엔씨 ㈜
공사대금 등 청구의 소
201,000

서울중앙지방법원
아주베스틸㈜
대금반환 청구의소
88,000

서울중앙지방법원
남양주창현도뮤토아파트 입주자대표회의
하자보수금 등 청구의 소
600,000

서울중앙지방법원
㈜대연이앤에스
부당이득반환청구의소
500,000

창원지방법원
한국토지주택공사
구상금청구의 소
268,863

서울중앙지방법원
이미란
매매대금반환
800,300

서울중앙지방법원
주식회사 옥토에스앤디
용역비
-

수원지방법원 성남지원
논산바이오에너지 주식회사
청구이의 소송
792,000

서울북부지방법원
김정선
근저당권 말소청구소
136,641

서울중앙지방법원
덜위치칼리지서울영국학교리미티드
구상금청구의 소
218,010

(3) 당기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)에 각각 123,397,616천원과 32,832,317천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인
약정금액
회사지분 해당액
채권자
비고

PT.POSCO ICT INDONESIA
USD 1,500
USD 1,500
POSCO Asia Co., Ltd.
지급보증

부산산성터널(주)
111,100,000
7,621,460
국민은행(주) 등
리파이낸싱

(5) 당기말 현재 당사는 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충 및자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL 민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL 민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 514,707,968천원으로 예상하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사는 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 서부내륙고속도로(주)등의 채무원금 중 당사 지분상당액 72,268,000천원(타지분한도 포함: 2,990,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인
채권기관종류
당기말
전기말

㈜에스케이태양광 등(주1)
(주)하나은행, (주)국민은행 등
54,136,000
70,546,880

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 316,770,000천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. 당사의 지분율을 고려한 대출실행액은 41,638,531천원 입니다.(8) 당기말 현재 (주)하나은행 백지수표 6매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

36. 영업활동 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용(수익)
13,487,013
(2,087,905)

퇴직급여
12,632,691
14,211,304

대손상각비
52,531
28,052,712

기타의대손상각비
(1,956,635)
4,469,960

금융보증이익
(52,908)
(19,588,124)

금융보증손실
961,000
913,000

재고자산평가손실
23,877
-

유형자산감가상각비
7,245,476
6,145,781

투자부동산감가상각비
51,934
30,295

무형자산감가상각비
1,136,277
1,140,145

유형자산처분손실
1,908
941

유형자산처분이익
(1,649)
(18,607)

유형자산손상차손
47,765
-

투자부동산처분손실
563,878

지분법주식처분이익
(137,880)

무형자산손상차손
182,218
479,909

무형자산처분이익
-
(70,000)

잡손실
7,698,328
536

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(72,855)
(171,466)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
220,184
968,130

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(516,792)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
-
-

매출채권처분손실
111,619
71,421

하자보수충당부채전입액
918,924
782,697

하자보수충당부채환입액
(694,565)
(116,227)

공사손실충당부채전입액
1,287,264
16,936,774

공사손실충당부채환입액
(6,464,162)
(1,416,583)

상여성충당부채전입액
52,698,901
16,401,000

상여성충당부채환입액
(357,027)
-

기타충당부채전입액
550,821
1,158,718

기타충당부채환입액
(457,624)
(730,298)

외화환산이익
(93,432)
(519,600)

외화환산손실
1,368,081
59,158

배당금수익
(279,666)
(244,502)

이자수익
(3,669,381)
(1,968,184)

이자비용
128,776
304,333

관계기업투자주식손상차손
-
11,874,000

합계
86,614,890
77,069,318

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기타금융자산의 감소(증가)
11,650,711
19,253,617

매출채권 및 미청구공사의 감소(증가)
(120,086,341)
(83,041,760)

재고자산의 감소(증가)
(28,745,168)
1,995,847

기타자산의 감소(증가)
(29,339,116)
(20,696,188)

매입채무의 증가(감소)
30,657,984
23,589,242

기타금융부채의 증가(감소)
7,884,348
(12,339,484)

충당부채의 증가(감소)
(21,497,290)
(54,408,767)

기타부채 및 초과청구공사의 증가(감소)
55,385,714
25,917,891

순확정급여부채의 증가(감소)
(46,636,189)
(15,804,235)

합계
(140,725,347)
(115,533,837)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유형자산 취득 미지급
45,660
273,159

무형자산 취득 미지급
648,567
69,174

사용권자산 및 리스부채 취득
2,694,164
576,871

37. 투입법에 따른 계약(1) 당기 및 전기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

계약기초금액
685,498,929
454,078,970

계약변동금액(주1)
995,154,478
748,368,229

차감:수익 인식액
(760,854,876)
(516,948,270)

계약잔액
919,798,530
685,498,929

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당기말-

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
계약자산
계약부채(주1)

미청구공사
초과청구공사

시스템매출 등
740,186,935
626,186,589
114,000,347
100,667,732
127,341,705

전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 74,013백만원입니다.전기말-

구분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
계약자산
계약부채

미청구공사
초과청구공사

시스템매출 등
461,144,327
388,079,855
73,064,472
75,686,830
74,323,222

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말 -

구분
계약일
계약상 완성기한 납품기한
진행률
미청구공사(초과청구공사)
매출채권(공사미수금)

총액
대손충당금
총액
대손충당금

한진 대전 터미널 구축(주1)
2020-09-17
2024-02-10
39.8%
(21,102,433)
-
-
-

서부내륙고속도로 ITS구축
2020-03-31
2034-12-10
12.6%
3,988,518
1,595
-
-

인천공항 수하물처리 구축
2021-01-08
2025-12-31
36.1%
2,494,094
998
1,122,794
187

양극재 광양공장 통합시스템 구축
2020-10-20
2023-04-28
95.3%
5,540,337
2,216
-
-

포항 2열연 복구 정상화 EIC
2022-09-01
2023-03-30
83.4%
(2,257,251)
-
30,791,000
5,122

(주1) 당기 중 해당프로젝트의 계약상 완성기한이 변경되었습니다.전기말 -

구분
계약일
계약상 완성기한 납품기한
진행률
미청구공사(초과청구공사)
매출채권(공사미수금)

총액
대손충당금
총액
대손충당금

한진 대전 터미널 구축
2020-09-17
2023-11-12
6.5%
(19,219,383)
-
-
-

서부내륙고속도로 ITS구축
2020-03-31
2034-12-10
5.1%
1,710,772
647
-
-

인천공항 수하물처리 구축
2021-01-08
2025-12-31
6.3%
(4,289,849)
-
125,239
47

양극재 광양공장 통합시스템 구축
2020-10-20
2022-11-30
56.6%
17,367,331
6,565
-
-

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문
총계약수익의추정 변동
총계약원가의추정 변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에미치는 영향
공사손실충당부채

Smart EIC사업실
54,957,334
43,328,889
13,718,565
(2,090,120)
149,352

Smart IT사업실
10,593,082
9,461,167
1,035,877
96,038
997

Smart융합사업실
10,094,346
11,464,962
168,161
(1,538,777)
8,575

SMART 통합물류
28,729,670
23,415,284
5,314,386
-
-

한진택배메가허브추진반
5,433,000
4,091,643
1,341,357
-
11,006,175

합 계
109,807,432
91,761,945
21,578,346
(3,532,859)
11,165,099

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총 계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다(단위:천원).

공동약정 프로젝트명
총계약금액
당사지분해당금액
당사지분율
대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사
120,360,000
12,036,000
10.0%
(주)포스코건설

당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.(6) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당기말 현재 계약상 종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 당사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 7,147백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,147백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 당사는 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 21,539백만원 감소합니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

미처분이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

정덕균
1962.10.25.
사내이사
-
없음
이사회

허종열
1968.07.05
사내이사
-
없음
이사회

김지용
1962.03.14
기타비상무이사
-
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정덕균
포스코ICT사장

2021.01 ~ 현재

2018.01 ~ 2021.01

2015.03 ~ 2018.01

2011.03 ~ 2015.03

1989.11 ~ 1996.02

現 포스코ICT 사장煎 포스코 정보기획실장煎 포스코ICT Smart IT사업실장煎 포스코ICT SM본부장, 솔루션개발센터장煎 포스코ICT 기업문화그룹장 등포항공대 정보통신 석사

없 음

허종열
포스코ICT 경영기획실장

2023.01 ~ 현재

2022.03 ~ 2023.01

2021.01 ~ 2022.03

2017.02 ~ 2021.01

1995.02

現 포스코ICT 경영기획실장

煎 포스코홀딩스 재무팀 부장

煎 포스코 경영전략실 재무전략그룹장

煎 POSCO-Asia 금융/재무담당 부장

서강대 경영 학사

없 음

김지용
포스코홀딩스미래기술연구원장

2023.01 ~ 현재

2022.01 ~ 2023.01

2021.01 ~ 2022.01

2018.01 ~ 2021.01

1992.02

現 포스코홀딩스 미래기술연구원장

煎 포스코 안전환경본부장

煎 포스코 광양제철소장

煎 포스코 PT.KP법인장 등

(美)유타대 물리야금 박사

없 음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정덕균
없음
없음
없음

허종열
없음
없음
없음

김지용
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)- 해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<정덕균>

'21년부터 현 포스코ICT 대표이사로서 회사의 사업체질 개선, 경쟁력 있는 원가구조로 전환 등 고강도 사업구조 혁신을 추진하며 22년 경영목표를 초과하는 성과를 달성함.

'23년 미래사업 중심의 Portfolio 구축 및 물류, 로봇 등 새로운 성장동력 추진

과 고금리, 인플레이션, 실물경기 침체 등 불안정한 경영여건을 극복하고 중장기적 성장을 위한 경영업무 총괄 수행 적임자로 판단됨.

<허종열>

포스코홀딩스 재무팀 부장, 포스코 재무전략그룹장, POSCO-Asia금융/재무담당 부장, 포스코 경영전략 리더 등 재무 및 경영전략 분야에서 전문적인 지식과

경험을 보유함.

사업구조 개선, 원가혁신 등 체계적인 관리를 통한 수익성 향상 등 회사 성장과

경영활동 지원 업무를 안정적으로 수행하기 위해 추천함.

<김지용>

현재 포스코홀딩스 미래기술연구원장으로 포스코 안전환경본부장, 포스코 광양제철소장, 포스코 PT.KP법인장, 포스코 철강솔루션센터장 등 그룹사에서

사업 및 경영관리 등 다양한 부문의 임원으로서의 경험이 회사의 안정적인

경영활동과 중장기 성장을 위한 결정에 큰 역할을 기여할 것으로 기대됨.

확인서

이사의후보자_확인서(정덕균대표이사)

이사의후보자_확인서(허종열이사)

이사의후보자_확인서(김지용이사)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
11.9억원

최고한도액
20억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
2.3억원

최고한도액
5억원

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호) 이 회사는 주식회사 포스코ICT(이하, “회사”라 한다)라 한다. 한글로는 주식회사 포스코아이씨티라 표기하며, 영문으로는 POSCO ICT COMPANY LTD. (약호 POSCO ICT)라 표기한다.

제1조(상호) 이 회사는 주식회사 포스코DX(이하, “회사”라 한다)라 한다. 한글로는 주식회사 포스코디엑스라 표기하며, 영문으로는 POSCO DX COMPANY LTD. (약호 POSCO DX)라 표기한다.

미래지향, 기술 전문회사로의 역량/성장성을 표현할 수 있도록 사명 변경

제2조(목적) 23. 별정통신업

제2조(목적) 23. 기간통신사업(회선설비 미보유 무선사업, 교환설비보유 재판매사업, 교환설비 미보유 재판매 사업, 구내통신사업)

신규사업 추진에 따른 목적사업 명칭 변경

제34조(이사의 선임)

② 이사회의 결의에 의하여 사내이사 중 대표이사를 선임하고, 대표이사의 추천에 의해 이사회 결의로써 사내이사를 사장, 부사장, 전무이사, 또는 상무이사로 선임한다.

제38조(이사의 직무) ③ 부사장, 전무이사, 상무이사는 대표이사를 보좌하고 대표이사의 유고 시에는 등기된 사내이사가 위 순서로 그 직무를 대행한다.

제34조(이사의 선임)

② 대표이사는 이사회에서 선임한다.

제38조(이사의 직무) ③ 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

임원 호칭 변경(직급→직책)에 따른 이사 선임 관련사항 변경

제59조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전, 주식 또는 그 외의 재산으로 이익을 중간배당할 수 있다.

④ 제1항 및 제3항의 배당은 매결산기말 또는 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제59조(이익배당)

① 좌동

② 좌동

③ 제1항의 배당은 회사가 이사회의 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 회사는 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 삭제제59조의2(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 결의를 통해 금전으로 이익을 중간 배당 할 수 있다.② 제1항의 배당은 회사가 이사회의 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 회사는 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

이익배당 절차 변경에 따른 내용 변경

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2023년 03월 10일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

(1) 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있으며, 수정된 사업보고서 및 감사보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

(2) 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.

(3) 상법 제542조의4 및 상법시행령 제31조에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전까지 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

※ 당사 홈페이지 주소

http://www.poscoict.com (상세위치 : 투자정보→공시)

※ 참고사항

※ 당사는 주총 집중일 개최와 관련하여 해당사실이 없습니다.

※ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장 권유관리시스템

- 인터넷주소 :「https://evote.ksd.or.kr」/ 모바일주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간

- 2023년 3월 10일 9시 ~ 2023년 3월 19일 17시

(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리

- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권처리