JB금융지주 — 증권신고서(채무증권) (20230214)
제출인: JB금융지주

증권신고서(채무증권)
3.6
(주)JB금융지주

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 02월 14일

회 사 명 :
주식회사 JB금융지주

대 표 이 사 :
김 기 홍

본 점 소 재 지 :
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

(전 화) 02) 2128 - 2779

(홈페이지) http://www.jbfg.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장 (성 명) 권재중

(전 화) 02-2128-2735

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)150,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)JB금융지주 - 전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70 DB금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

【 투자결정시 유의사항 】

[(주)JB금융지주 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 투자결정시 유의사항]1. 본 금융상품은
일반적인 무보증 회사채와는 다르며
, 다음과 같은 투자위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다.① 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)에 해당되면 투자자는
원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다
.② 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(규정 제34조부터 제36조까지, 제38조)에 해당되면 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다. 또한
발행회사는 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고 있습니다
.③
본 금융상품은 영구채이므로 유동성 위험이 높습니다.④
중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은
발행 후 일정기간(5년)이내에 중도상환 되지 않습니다
.⑤
투자자는 어떠한 경우(중도상환 조건이 있는 경우 포함)에도 중도상환을 요구할 수 없습니다
.⑥ 본 금융상품은 예금 및 일반채권, 조건부자본증권 후순위채보다 변제순위가 후순위입니다.2. 본 금융상품은
예금자보호 대상이 아니므로 투자자는 유념하시기 바랍니다.3. 본 금융상품은 한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터
A+ 등급을 부여받았습니다
. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라
추가적인 변동 가능성이 존재하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.4. 투자판단시
증권신고서와
투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다.5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라, 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

jb금융지주6신종_대표이사등의확인

요약정보

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

■[용어의 정의]본 신고서에 사용된 용어의 정의는 다음과 같습니다.(1) NIM(순이자마진): 은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산합니다.(2) 고정이하여신비율: 은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액 중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다.(3) 기본자본비율: 은행이 보유한 위험가중자산 대비 기본자본의 비율로, 은행의 실질 자본건전성을 판단할 수 있도록 총자본(자기자본)에서 보완자본을 제외하고 산출한 지표를 말합니다. 기본자본이란 영구적 자본인 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등만을 의미하며 보통주자본과 기타기본자본의 합으로 이루어집니다.(4) 보완자본: 기본자본과 함께 BIS 기준 자기자본비율의 분자인 자기자본을 형성하며, 전형적인 자기자본은 아니지만 자기자본에 포함될 수 있는 정당하고 중요한 성격을 갖고 있다고 인정되는 항목으로 후순위채권 등 부채 성격을 지닌 자본이 포함됩니다.(5) 보통주자본비율: 은행의 보통주 자본을 위험가중자산으로 나눈 비율을 말합니다.(6) 위험가중자산: 자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액입니다.(7) 총자본비율: 은행이 보유한 위험가중자산 대비 총자본(자기자본)의 비율로 은행의 자본건전성을 가늠하는 지표입니다. 국제은행결제(BIS)기준 자기자본비율 또는 BIS자본비율로도 칭하여집니다. 총자본은 기본자본과 보완자본을 합산하여 산출합니다.(8) 이중레버리지비율 : 금융지주회사의 재무구조 안정성을 나타내는 지표[별도재무제표 기준 자회사에대한출자총액/(자본총계-대손준비금)x100](9) 채권자 Bail-in 제도 : 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것(10) D-SIB : 바젤위원회(BCBS)의 권고 사항으로 금융위원회는 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정에 따라 '16년부터 국내 시스템적 중요은행(은행지주회사)를 선정하고 추과자본을 부과 중입니다.(11) RBC비율(지급여력비율) : RBC비율은 보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도로 지급여력금액과 지급여력기준금액의 비율로 산출한 비율입니다.(지급여력금액/지급여력기준금액 X 100)

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사이며, 당사와 같은
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없어, 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원입니다. 이에 따라 금융지주회사의 경쟁요소는 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.당사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용, 증권 등 금융업을 영위하고 있는 회사입니다.
향후 당사의 자회사 간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 당사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 자회사들의 경쟁력 및 영업실적은 당사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 사업위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험
금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사 및 당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
다. 국내외 금융시장 변화에 의한 위험국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직·간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2022년 3분기 기준 115.42%입니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조등을 감안할 때, 향후 M&A 등 사업영역 확대,
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조 등으로 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 금융산업 구조 재편에 따른 경쟁심화 위험
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진
하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한
경쟁심화는 향후 당사와 같은 금융지주회사의 수익성 악화로 연결될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 개인정보와 관련된 위험금융권에서의
개인정보 유출 사례가 꾸준히 발생하고 당사를 비롯한 금융권회사들에 대한 외부자들의 고객정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 보여짐에 따라 고객정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라
정보유출 사고 발생 시 당사 및 당사 자회사의 평판 하락, 손해배상청구에 따른 비용, 고객 이탈에 따른 수익 감소 등이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험
4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다. 데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다.이러한 핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면,
비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경 속에서 지나친 경쟁에 따른 수익성 악화에 직면할 수 있으므로 이 점 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.
아. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 증권신고서 작성기준일 현재까지 3개의 인터넷 전문은행을 인가하였습니다.
인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 경쟁의 심화로 기존 시중은행의 시장점유율, 가격경쟁력 및 수익성 저하 등이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.
자. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험금융회사의 자금세탁 방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며,
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[2022년 잠정 영업 실적 발표]당사는 2023년 02월 09일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상에 '연결재무제표 기준 영업실적 등에 대한 전망(공정공시)' 공시를 통해
2022년 잠정 영업실적을 발표하였습니다.
당사의 2022년 연결기준 누계 매출액(잠정)은 약 3조 1,944억원으로 전년(약 2조 5,719억원) 대비 24.20% 증가하였으며, 누계 영업이익(잠정)은 약 8,258억원으로 전년(약 7,083억원) 대비 16.59% 증가, 누계 당기순이익(잠정)은 약 6,183억원으로 전년(약 5,254억원) 대비 17.68% 증가하였습니다.상기 당사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 연결기준에 따라 작성한 예상실적이며,
독립된 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태의 감사 전 잠정수치로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
가. 자회사 실적 변동에 따른 수익성 악화 위험당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하고 있지 않으며, 자회사로부터 배당금 등이 주 수입원인 지방금융지주회사입니다. 이에 따라 당사의 영업 실적은 자회사들의 영업 실적과 직결된다고 볼 수 있습니다.
당사의 2022년 3분기말 연결기준 영업이익 6,726억원 중 은행업부문(전북은행, 광주은행) 영업이익은 4,848억원으로 72.08%를 차지하고, 여신전문업부문(JB우리캐피탈) 영업이익은 1,440억원 으로 전체 영업이익의 30.54%를 차지하고 있습니다.
따라서, 자회사의 영업 환경 변화는 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이며, 특히 은행 부문 및 이자 수익에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 실적 부진이나 대내외 경제 상황 및 금융환경 변화에 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 은행 자회사의 자산건전성 관련 위험당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건전성과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2022년 3분기말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.50%, 0.28%입니다. 전북은행은 지방은행 업종 평균인 0.40% 대비 0.10%p 높은 수준인 반면, 광주은행은 0.12%p 낮은 수준입니다. 2022년 3분기 말 기준 연체 대출채권비율은 (주)전북은행 0.63%, (주)광주은행 0.29%로, 전북은행은 지방은행 업종 평균인 0.36% 대비 0.27%p 높은 수준인 반면, 광주은행은 0.07%p 낮은 수준을 보이고 있습니다.
(주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2019년 이후 대체로 업종 평균과 유사한 수준의 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있는 바, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균 대비 악화될 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성
당사의 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 13.66%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 12.70%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 11.43%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.
다만, 2022년 3분기말 기준 국내 은행지주회사의 단순평균 BIS비율인 14.70% 대비 당사의 BIS비율은 약 1.04%p. 낮은 수치를 보이고 있습니다.당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.03%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 12.87%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.80%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.83%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.01%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.01%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.
당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
라. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성
2
021년 하반기부터 시작된 주요국의 통화긴축 흐름속에서 한국은행도 기준금리를 인상하여 우리나라 기준금리는 증권신고서 제출일 현재 3.50%로 상향되었고, 이에 따라 시중금리도 상승 추세가 이어지고 있습니다. 금리 상승에 따른 대출금리 상승으로 은행 자회사의 NIM은 개선되겠으나, 정기예금 등 조달금리도 상승이 불가피하여 NIM의 개선폭은 제한적일 것으로 예상됩니다.2022년 3분기말 기준 전북은행의 NIM(은행기준)은 2.83%, 광주은행의 NIM은 2.55%로, 각각 2021년 말 2.65%, 2.31% 대비 소폭 개선되었습니다. 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다.더불어 바젤Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다.
이러한 정책의 변화는 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.
마. 은행 자회사의 호남지역에 편중된 영업기반 관련 위험당사의 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.
전북은행의 2022년 3분기말 전라북도 내 수신 시장 점유율은 23.90%, 여신 시장 점유율은 19.69%이며 광주은행의 2022년 3분기말 기준 광주ㆍ전남 내 수신 시장 점유율은 28.5%, 여신 시장 점유율은 19.5%입니다.은행자회사의 실적 중 약 30% 내외가 호남 지역 가계 및 기업의 경제상황에 크게 영향을 받을 수 있는 사업 구조를 유지하고 있어,
해당 지역의 제한적인 시장 규모 및 지역 경제에 대한 높은 의존도가 위험 요인으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 은행 자회사의 조달비용 상승 위험
2022년 3분기 기준 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 평균 조달금리는 각각 1.26%, 1.05%로 2021년 대비 각각 0.45%p, 0.36%p 상승하였습니다. 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 2020년 3월 코로나19 확산에 따른 경기 부진 가능성으로 한국은행은 2020년 3월 임시 금융통화위원회 회의를 열고 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.50%p 인하하였으며 추가적으로 2020년 5월 금융통화위원회 회의에서 0.75%에서 0.50%로 0.25%p 인하하였습니다.
하지만, 국내 기준금리는 2021년 8월 26일을 기점으로 인상기에 진입하였습니다. 한국은행은 2021년 8월 0.25%p. 2021년 11월 0.25%p, 2022년 1월 0.25%p, 2022년 4월 0.25%p, 2022년 5월 0.25%p, 2022년 7월 0.50%p, 2022년 8월 0.25%p, 2022년 10월 0.50%p, 2022년 11월 0.25%p, 2023년 1월 0.25%p 기준금리 인상을 단행하였습니다. 이에 증권신고서 제출일 현재 한국은행 기준금리는 3.50%입니다.향후 추가적인 기준금리 및 시장 금리 상승 가능성이 존재하며 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 추가 상승을 보일 가능성을 배제할 수 없습니다.
당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 자금 조달의 상당 부분은 원화자금 예수금을 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는 바, 시장 금리 상승으로 인한 조달 비용의 증가는 전북은행 및 광주은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 은행 자회사의 성장성 제한 가능성기준금리 인상 시 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려 등을 관리하기 위하여 정부는 '17년~'19년 중 가계부채 관리정책으로 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다.이에
정부는 2021년 가계부채 관리 방안(04.29), 가계부채 관리 강화방안(10.26)을 발표하였습니다. 가계부채 관리 대책 정책 도입에 따라 향후 가계부채 성장둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 가계부채 관련 정책 외에 시중은행 예대율 규제 등의 정부 정책과 대내외 경기 회복세 둔화에 따른 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 상황이 지속될 경우
당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 성장성 둔화 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 캐피탈 자회사의 사업 안정성 저하 위험할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 경쟁이 심화되고 있습니다. 여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규 업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다. 또한, 당사가 영위하는 사업은 통화정책과 시중 자금 수급 및 경기 등과 밀접하게 연관되어, 이러한 요소들이 당사의 사업환경에 부정적으로 작용할 경우 사업 안정성이 저하될 수 있습니다.
자. 캐피탈 자회사의 개인정보 관련 위험
금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 있습니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신금융업체의 개인정보 침해사고가 증가하는 추세이고 2013년부터는 SC은행, 한국 씨티은행, 최근에는 롯데카드, NH카드등 현재까지 계속적인 개인정보 침해사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 무엇보다도 중요한 시점입니다.
차. 금융지주회사의 법적제재에 관한 위험
당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수 의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
카. 당사의 소송 및 우발채무와 관련한 위험당사가 속한 금융업종 특성 상,
영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 2022년 3분기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 55건(총 소송금액 117,901백만원), 제소 36건(총 소송금액 137,825백만원)이 있습니다. 현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생 및 우발채무가 실현될 경우, 당사에 재무적, 비재무적 손해를 끼칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하여 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 사채의 상각조건본 사채는 당사가
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.
가-1. 상각 발동요건인 '부실금융기관 지정'의 의의금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만,
이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주요 자회사인 전북은행 및 광주은행 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
가-2. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력당사가
부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우가 있습니다.2022년 3분기 연결 기준으로 당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는 약 4조 6,379억원 이상의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 약 2조 9,947억원 이상의 손실(보통주자본비율 기준)이 발생하여야 합니다. 당사는 2013년 금융지주회사 체제 설립 이후, 9년간 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다.
현재 당사의 자본여력은 양호한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF 외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.
가-3. 상각 가능성 분석 : 당사의 스트레스테스트 및 여신현황 기준2022년 6월말 기준으로 스트레스테스트를 시행한 결과,
'심각' 1년차 시나리오에서 당사의 BIS 총자본비율은 14.11%, 기본자본비율 12.42%, 보통주자본비율 11.22%로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 또한, '심각' 2년차 시나리오에서 당사의 BIS 총자본비율은 14.79%, 기본자본비율 12.44%, 보통주자본비율 11.28% 로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 따라서 본 스트레스테스트 결과 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.또한
"최악"의 경우인 IMF 구제금융 당시와 같은 심각한 위기가 발생하면 1년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 12.78%, 기본자본비율 10.95%, 보통주자본비율은 9.79%로 하락할 것으로 전망되며, "최악"의 경우 2년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 12.45%, 기본자본비율 10.68%, 보통주자본비율은 9.56%로 2019년 최저자기자본 규제 요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 따라서, "심각" 및 "최악"의 경우에도 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.한편,
2022년 3분기말 기준 당사의 연결 자산항목 중 원화대출금이 가장 큰 비중(2022년 3분기 자금운용 잔액 기준 74.67%)을 차지합니다. 일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 회사의 자산건전성을 좌우합니다. 연결기준 광주은행, 전북은행의 기업대출금의 가장 큰 비중을 차지하는 부동산 및 임대업부문 대출(9조 4,020억원)의 31.85% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 그리고 경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업 부문 대출 합계(13조 2,581억원)의 22.59% 이상, 기업자금(약 21조 6,751억원)대출의 13.82% 이상, 가계자금(약 15조 8,134억원)대출의 18.94% 이상, 부동산 담보부(약 15조 4,776억원)대출의 19.35% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.당사는 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법(신종자본증권, 후순위채권 발행 등) 검토를 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만,
위 방법으로 분석한 결과 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당사는 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
가-4. 상각사유 발생시 상각절차
금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.
다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.
가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성
본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
가-6. 상각 사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부자본증권의 상각 사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다.
다만, 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다. 투자자분들께서는 이에 대한 내용을 숙지하시기 바랍니다.
나. 사채의 이자지급 정지, 제한 및 취소 조건
본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른
'경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서
금융지주회사가 충족해야 하는
일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한
되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의
이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다.다만, 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자 지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
나-1. 이자미지급 조건 - 적기시정조치적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한
이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2022년 3분기 연결 기준으로 당사 보유자산 중 약 2조 9,947억원의 손실이 발생해야 합니다.
적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원금 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.
나-2. 이자미지급 조건 - 긴급조치
긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 ① 채무변제 행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채 발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 이러한 금융당국의
긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이 점 유념하여 주시기 바랍니다.또한, 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정이니 투자자께서는 관련내용을 참고하시기 바랍니다.
나-3. 이자지급제한조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행시금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여
추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본") 수준을 당사가 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있으므로, 이는 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 하는 사안 가운데 하나입니다. 따라서 투자자들께서는 이 점 유념하여 주시기 바랍니다.
나-4. 이자지급의 취소 - 이사회 결의를 통한 재량적 결의본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당사는
고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이 점 유념해주시기 바랍니다.
나-5. 이자지급 제한 사유 발생 시 절차이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해소되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다.
다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.
나-6. 이자지급제한 사유 발생에 대한 쟁송 가능성본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거, 본 사채의 이자는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 따라서,
배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당사의 급격한 재무지표 악화로 배당가능이익이 변동될 경우 본 사채의 이자지급 여부에 영향을 줄 수 있습니다. 이에 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.
라. 후후순위 특약본 사채는 특약에 의하여
후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 환금성 제약본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며 본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는 날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 그 외의 사유 발생시 기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기 시에도 후후순위의 특성으로 인해 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다. 이런 특성을 지니고 있어
본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
바. 본 사채의 중도상환본 사채는 당사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과(2028년 02월 24일 포함)한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 다만 투자자께서는 당사가 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며 이러한 중도상환권은 투자자가 아닌 발행회사에만 부여됐다는 점을 양지하시고 투자판단을 해주시기 바랍니다.
사. 이자율 조정(Interest Rate Reset)본 사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우, 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다. 본 사채 투자자들께서는 표면이자율이 조정된다는 사실을 충분히 검토하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
아. 본 사채의 신용등급 관련사항본 사채는
상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AA+ 등급 대비하여 3 등급 아래인 A+ 등급을 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가로부터 부여받았습니다.
'미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.
자. 본 사채 발행 후 자본비율 관련사항본 사채의 발행목적은 기본자본의 확충입니다. 당사의 2022년 3분기 BIS비율은 보통주자본비율 11.43%, 기본자본비율 12.70%, 총자본비율 13.66%입니다. 2022년 3분기 기준에 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 건 발행분(1,500억원)만 반영하여 산출한 결과 당사의 예상 보통주자본비율은 11.43%, 기본자본비율은 13.16%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.46%p 상승), 총자본비율은 14.12%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.46%p 상승)가 될 것으로 추정됩니다. 투자자께서는 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.
차. 본 사채의 회계처리 관련사항본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다.
투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이 점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다. 은행업감독업무시행세칙에서 정하는 자기자본인정 관련 조건부자본증권 발행에 관한 감독당국의 자본인정요건 충족 승인을 받지 못할 경우에 동 증권의 회계처리방식 및 당사의 자본비율에 미치는 영향에 변동가능성이 있으니 이 점 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.
카. 기타사항 - 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이 점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다. '자본시장법' 제120조제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분·반기보고서 및 검토보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
타. 본 사채 등록 관련 사항본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
파. 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법본 사채는 조건부자본증권으로서
만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지
상각 사유의 발생가능성과 이자지급의 정지 및 취소 가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, 'JB금융지주 바젤Ⅲ 자본적정성 공시'는 (http://www.jbfg.com) 에서 확인할 수 있습니다. 또한 전북은행(http://www.jbbank.co.kr) 및 광주은행(http://pib.kjbank.com) 의 각각의 홈페이지에서도 확인 가능합니다. '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 http://fisis.fss.or.kr 에서 확인 가능합니다.
하. Deutsche Bank 조건부자본증권(Tier-1) 이자 미지급 논란도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자 미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자 미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(신종자본증권) 이자 미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 당사에서 금번 발행 예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 과거 논란이 되었던 도이치뱅크 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
6
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
-

원리금지급대행기관
(주)전북은행여의도지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
A+ / A+ / A+(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
9,000,000
90,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
DB금융투자
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 02월 24일
2023년 02월 24일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
150,000,000,000

발행제비용
515,510,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(상각형 조건부자본증권 발행결정)-2023.02.14

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 31일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 21일이며, 상장예정일은 2023년 02월 24일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

(주1) 본 사채는 2023년 02월 16일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집 또는 매출총액, 발행가액, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 4.90% ~ 5.80%로 합니다.(주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회차 :
6 ]
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

전자등록총액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한

채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급한다.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 02월 08일 / 2023년 02월 08일 / 2023년 02월 06일

평가결과등급
A+ / A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주)

분석일자
2023년 02월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법

본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.[사채의 중도상환]

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2028년 02월 24일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사 감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우3) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일
2023년 02월 24일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)전북은행 여의도지점

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 31일 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 21일이며, 상장예정일은 2023년 02월 24일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

(주1) 본 사채는 2023년 02월 16일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집 또는 매출총액, 발행가액, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 4.90% ~ 5.80%로 합니다.(주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

회 차 : 6

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
150,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
150,000,000,000
100.0%
총액인수

(주) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법본 건 (주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 '본 사채'라 한다) 일반공모의 대표주관회사인 신한투자증권(주) 및 인수회사인 DB금융투자(주) (이하 '인수단'이라 한다)는 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사 회장, 경영기획본부장, 종합기획부장 등- 대표주관회사(신한투자증권(주)) : 기업금융본부장 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측이 실시된 후 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 발행일정이 변경될 경우에 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
대표주관회사인 신한투자증권(주)는 (주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어, 최근까지의 동종업계 조건부자본증권 발행 유형 및 동향, 최근 채권시장 동향 등 발행사의 Credit과 시장상황, 발행사의 자산규모와 수익규모, 은행지주사로서의 지위 등을 고려하여 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 금리밴드를 산정하였습니다.- 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 4.90% ~ 5.80%로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2023년 02월 16일 09시에서 16시까지입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상 및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 「대표주관회사의 수요예측지침」에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.「무보증사채 수요예측 모범규준」의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 「대표주관회사 내부지침」과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 2023년 02월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거당사와 대표주관회사인 신한투자증권(주)은 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거, 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

① 절대 금리 밴드 산정 근거(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 (개별 발행물 민평만 있음)

본 사채는 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 「무보증사채 수요예측 모범규준」에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움당사의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 조건부자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다.(다) 금리밴드를 절대금리 수익률로 선정바젤 Ⅲ 도입 후 동일한 조건의 조건부자본증권 대부분은 발행일로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 만기가 영구로 발행되며, 상각형 조건부자본증권으로서 기타기본자본을 구성하여 후후순위성을 지니는 점 등이 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는, 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다.② 절대금리 산정 보조자료(가) 금리대역 선정방법 : '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'「무보증사채 수요예측 모범규준」은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 신종자본증권의 특성 상 시장에서 거래되는 유통 거래량이 발행금액 대비 많지 않아 활용하기 힘든 상황입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 당사는 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그 외 참조할 수 있는 추가 자료도 사용하였습니다.다만, 바젤III 조건을 만족하는 금융지주회사의 조건부자본증권 발행사례가 많지 않다는 점과 대부분의 은행지주회사의 신용등급이 AAA임에 반해 당사의 신용등급이 AA+라는 점 때문에 '동종업계'와 '동일등급' 두 조건을 모두 만족하는 사례가 존재하지 않습니다. 이에, 최근 발행된 금융지주회사(동종업계) 및 지방은행(동일등급)의 조건부자본증권 발행 사례를 분류하여 금리대역 선정 자료로 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다.

[최근 1년간 국내 금융지주회사의 국내 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역]

발행일
발행사 (지위)
증권의 등급*
발행금리
총 발행물량(억원)
공모희망금리

2023-02-10
우리금융지주
AA-
4.650%
3,000
4.70%~5.60%

2023-02-03
KB금융지주
AA-
4.900%
5,500
4.90%~5.60%

2023-02-03
KB금융지주
AA-
5.030%
500
5.00%~5.60%

2023-01-30
신한금융지주
AA-
5.140%
4,000
5.10%~5.80%

2022-10-25
우리금융지주
AA-
5.970%
2,200
5.30%~6.00%

2022-08-26
KB금융지주
AA-
4.900%
4,090
4.50%~4.99%

2022-08-26
KB금융지주
AA-
5.150%
710
4.65%~5.15%

2022-08-26
KB금융지주
AA-
5.300%
200
4.80%~5.30%

2022-08-26
신한금융지주
AA-
4.930%
3,440
4.60%~4.99%

2022-08-26
신한금융지주
AA-
5.150%
560
4.70%~5.15%

2022-07-28
우리금융지주
AA-
4.990%
3,000
4.60%~5.00%

2022-06-10
하나금융지주
AA-
4.550%
4,000
4.40%~4.70%

2022-05-12
KB금융지주
AA-
4.600%
4,800
4.30%~4.70%

2022-05-12
KB금융지주
AA-
4.970%
200
4.50%~4.97%

2022-03-04
농협금융지주
AA-
4.100%
5,610
3.60%~4.10%

2022-02-17
메리츠금융지주
A+
4.800%
1,760
4.30%~4.80%

2022-02-17
우리금융지주
AA-
4.100%
3,000
3.70%~4.10%

2022-02-16
KB금융지주
AA-
4.000%
4,440
3.60%~4.00%

2022-02-16
KB금융지주
AA-
4.300%
1,560
3.90%~4.30%

2022-01-26
하나금융지주
AA-
4.000%
2,700
3.60%~4.00%

2022-01-25
신한금융지주
AA-
4.000%
380
3.60%~4.00%

2022-01-25
신한금융지주
AA-
3.900%
5,620
3,50%~3.90%

출처: 금융감독원 전자공시스템, 본드웹

[최근 1년간 국내 지방은행의 국내 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역]

발행일
발행사 (지위)
증권의 등급*
발행금리
총 발행물량(억원)
공모희망금리

2022-09-19
제주은행
A+
5.950%
500
5.20%~5.80%

2022-05-10
경남은행
A+
5.200%
2,000
4.60%~5.20%

2022-04-07
부산은행
AA-
4.300%
1,500
3.90%~4.50%

출처: 금융감독원 전자공시스템, 본드웹

조건부자본증권의 발행에서 은행지주회사들의 발행 비중이 절대적으로 많으며 당사 역시 은행을 주력 자회사로 보유한 은행지주회사로서 은행의 조건부자본증권과 동일한 바젤III를 적용받고 있어 일반기업의 신종자본증권과는 다소 발행 조건에 차이가 있는 점, 일반 무보증사채 시장에서 유사 발행사들 및 은행의 발행 금리 수준, 민평금리 수준 및 회사의 지배구조 등을 고려해 공모희망금리를 산정하였습니다.이에 금번 당사가 발행하는 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 2023년 1월 30일 발행 신한금융지주, 2023년 2월 3일 발행 KB금융지주 및 2023년 2월 10일 발행 우리금융지주의 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 수요예측 시 절대금리 기준 공모희망금리밴드를 참고하고, 신한금융지주, KB금융지주 및 우리금융지주(AAA)와 당사의 선순위 무보증사채(AA+)의 금리 Spread를 고려, 최근 시장금리 추세 등을 최종적으로 반영하여 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 절대금리밴드를 산정하였습니다. 아울러, 당사가 과거 발행했던 JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 수요예측 결과도 참고하였습니다.

③ 채권 금리 환경의 반영 2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 뉴질랜드 중앙은행(RBNZ)도 기준금리를 1.5%에서 1.0%로 50bp 인하하는 등 주요국 중앙은행들도 통화정책의 완화기조를 강화하려는 움직임을 보이고 있습니다. 앞으로도 미국-중국 간의 무역분쟁 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.한편 2018년 미국채 금리 급등에도 한국 채권시장은 시장금리가 하락하며 강세를 보였습니다. 이는 하반기에 미중 무역분쟁에 따른 불확실성 우려와 금융시장 변동성 확대에 따른 안전자산 선호 심리가 작용했기 때문입니다.2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 COVID-19의 확산으로 인한 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 미국 FOMC는 2020년 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%포인트를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%포인트를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 기준금리 0.5%로 추가적으로 금리 인하가 이루어지면서 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다.이에 글로벌 시장금리는 하방압력이 더욱 강화되었으며, 경기 변동 등에 대한 불확실성 우려에 따라 투자자들의 투자심리가 크게 위축되고 크레딧 스프레드는 확대되었습니다. 하지만, 이러한 시장상황에 정부가 적극 개입하여 SPV 가동 등을 통해 시중에 유동성을 공급하였고, 풍부한 유동성을 바탕으로 시장금리는 조금씩 상승하는 모습을 보였으며 크레딧 스프레드는 축소되었습니다.2020년 11월 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 경기부양책 등으로 인한 경기 지표 개선과 물가상승으로 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다. 이처럼 경기 회복세가 강화되고 중기적 인플레이션이 전망되자, 중앙은행은 매파적 통화 기조로 전환하는 모습이 관찰되고 있습니다.FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 7월 FOMC는 기준금리(0~0.25%)와 자산매입규모를 월간 1,200억달러로 동결하였으며 2022년 중 테이퍼링이 종료된다고 하더라도 적어도 2022년 조기 금리인상은 없다고 언급하였습니다.그럼에도 불구하고, 인플레이션의 지속적인 상승으로 인하여 미 연준의 파월 의장은 미국의 2022년 3월 FOMC 회의를 통해 0.25%p. 의 금리인상을 단행하였으며, 이러한 금리인상은 2018년 이후 3년 3개월만에 발생된 금리 상승이었습니다. 연준이 공개한 점도표에 따르면 연준 위원들은 연내 6차례 남은 FOMC 정례회의 (5월,6월,7월,9월,11월)에 계속해서 기준금리를 인상할 것을 시사했습니다. 5월 FOMC에서는 기준금리를 0.5%p. 인상한 0.75%~1.00%로 조정하였고, 6월 FOMC 역시 기준금리를 0.75%p. 인상(1.50%~1.75%)하여, 1994년 11월 이후 28년내 가장 높은 수치로 인상하였으며, 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈습니다. 경기침체 우려에도 불구하고 7월 FOMC에서도 기준금리 0.75%p. 인상(2.25%~2.50%), 9월 0.75%p. 인상(3.00%~3.25%), 11월 0.75%p. 인상(3.75%~4.00%), 12월 0.50%p. 인상(4.25%~4.50%)하며 물가를 가장 최우선 목표로 하는 미 연준의 강력한 의지를 보여주었습니다. 2023년 1월 FOMC 회의에서도 기준금리를 추가로 0.25%p. 인상(4.50%~4.75%)하고 지속적인 금리 인상이 적절하다는 입장을 보였습니다. 이와 같이 금리변동에 대한 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 10월 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 동결하였으나, 11월 금통위에서 금통위원 전원의 만장일치로 0.25%p. 인상하여 제로금리 시대가 끝나고 기준금리는 1.00%가 되었습니다. 이후, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 1.25%에서 기준금리를 동결하였습니다. 2022년 대한민국 통계청에 따르면, 2월 국내 소비자 물가지수는 전월 대비 0.6% 상승, 전년동월 대비 3.7% 상승했으며, 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 물가 상승률로 옮겨 가면서 2022년 연내 금리 상승 가능성이 계속하여 상존하고 있습니다. 2022년 04월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였으며, 2022년 7월 13일 0.50%p. '빅스텝' 인상을 단행, 2022년 8월 25일 0.25%p. 인상, 2022년 10월 12일 0.50%p. 인상, 2022년 11월 24일 0.25%p. 인상, 2023년 1월 13일 0.25%p. 인상하여 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.50%를 유지하고 있습니다. 해당 인상은 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 추가 인상 여부에 대한 모니터링이 필요한 상황입니다.현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 급격한 금리인상이 이루어졌으며, 그에 대한 반대급부로 경기침체에 대한 논의가 지속되고 있으며, 이로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.이러한 점들을 고려하여, 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 조건부자본증권(신종자본증권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- (주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 연 4.90% ~ 5.80%로 합니다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사의 수요예측지침"에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.
다. 유효수요 판단기준"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 「대표주관회사 내부지침」과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 수요예측 결과에 따라, 2023년 02월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측(1) 대표주관회사는 인수규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.(2) 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측기간은 2023년 02월 16일 09시부터 16시까지로 한다.(4) 본 사채의 수요예측 공모희망금리는 연 4.90% ~ 5.80%로 한다.(5) 수요예측에 따른 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 대표주관회사가 결정한다.(6) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.(7) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의자료만을 제공한다.

(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오 방지 등을 확인하여야 한다.

(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.(11) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여 시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

(12) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(13) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.

(14) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

(15) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.
나. 청약방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 또는 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.(3) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2023년 02월 24일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2023년 02월 24일에 반환한다.(4) 청약단위 : 청약금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.(5) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인 하여야 한다. 이중 청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(6) 청약취급처 : 인수단의 본점

다. 배정방법(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자, 전문투자자에게 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을원칙으로 안분 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제1호에 따라 기관투자자, 전문투자자에게 배정하는 경우에는 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 제1호에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(4) 상기 제1호 내지 제3호의 결과에도 불구하고 미달금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단 구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단 구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.

(5) 인수단은 위 제4호에 따른 각 인수단 구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의 의무로 이를 수행한다.

(7) 본 사채의 사채금 납입기일 : 2023년 02월 24일

(8) 본사채의 발행일 : 2023년 02월 24일(9) 본 사채의 납입을 맡을 은행 : (주)전북은행 여의도지점(10) 본 사채의 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.(11) 전자등록신청① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을"발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 "대표주관회사"인 신한투자증권(주)에게 위임한다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 발행회사와 인수단에게 있으며, 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.

(1) 교부장소 : 인수단의 본·지점(2) 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(3) 교부일시 : 2023년 02월 24일

(4) 기타사항

① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화 ·전신 ·FAX, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.

② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 전화 · 전신 · FAX, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·FAX, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2023년 02월 24일

종 료 일
2023년 02월 24일

바. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2023년 02월 24일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2023년 02월 24일에 반환한다.
사. 청약취급장소인수단의 본점
아. 납입장소(주)전북은행 여의도지점
자. 상장일정(1) 상장신청예정일 : 2023년 02월 21일(2) 상장예정일 : 2023년 02월 24일
차. 사채권교부예정일 및 교부장소본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제6회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
90,000,000,000
0.20
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
60,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

[제6회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
150,000,000,000
11,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

■ 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 JB금융지주(이하 "발행회사"라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2028년 02월 24일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않습니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위: 원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

(주)JB금융지주 제6회상각형 조건부자본증권
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
150,000,000,000
(주2)
-
-

합 계
-
150,000,000,000
-
-
-

(주1) 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환합니다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.(주2) 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 수요예측 시 공모희망금리는 4.90% ~ 5.80%로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약 제10조)

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항

① 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2028년 02월 24일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우 ③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않습니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.
라. 사채의 순위

본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다.증권신고서 제출일 전일인 2023년 02월 13일 기준 당사(별도기준)가 발행한 무보증사채의 미상환 잔액은 1조 850억원이며, 그 중 선순위 채권의 미상환 액면잔액은 6,220억원이며, 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 미상환 잔액은 4,030억원, 상각형 조건부자본증권(후순위채)의 미상환잔액은 600억원입니다.

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)JB금융지주
신종자본증권
공모
2018년 05월 11일
68,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
신종자본증권
공모
2018년 07월 06일
80,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
신종자본증권
공모
2019년 05월 10일
255,000
4.150
A+
-
미상환
KB증권

(주)JB금융지주
후순위채권
공모
2019년 12월 13일
60,000
3.270
AA-
2026년 12월 11일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일
210,000
1.841
AA+
2025년 05월 23일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일
40,000
1.481
AA+
2023년 08월 11일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일
30,000
1.724
AA+
2025년 08월 12일
미상환
DB금융투자,NH투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 02월 18일
52,000
2.781
AA+
2024년 02월 16일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 02월 18일
90,000
2.965
AA+
2025년 02월 18일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 08월 09일
60,000
4.190
AA+
2024년 08월 09일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 08월 09일
40,000
4.280
AA+
2025년 08월 08일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 10월 25일
85,000
6.182
AA+
2024년 10월 25일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 10월 25일
15,000
6.259
AA+
2025년 10월 24일
미상환
신한투자증권

합 계
-
-
-
1,085,000
-
-
-
-
-

주1) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주2) 2018년 05월 11일, 2018년 07월 06일 및 2019년 05월 10일에 발행한 조건부자본증권은 영구채임주3) 신한금융투자는 2022년 10월 4일부로 신한투자증권으로 사명이 변경됨

마. 본 사채의 발행사유

(1) 발행사유 : 본 조건부자본증권(제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권))의 발행 목적은 글로벌 경기변동으로 인하여 예상되는 리스크에 선제적으로 대응하고 당사의 자본비율 및 자본적정성을 제고하기 위함입니다. 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 자산성장에 따른 위험가중자산 증가에 선제적으로 대응하기 위해 안정적인 자본적정성을 유지하고자 합니다.

(2) 본 사채 발행 시 BIS 비율 변동사항 예측 : 본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS 총자본비율 및 기본자본비율은 2022년 3분기 기준 각각 0.46%p 상승할 것으로 예상됩니다(1,500억원 발행 가정). 이는 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 건 발행분(1,500억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자분께서는 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.

[본 사채 발행 시 BIS자기자본비율 변동사항 예측 현황]

(단위 : 백만원)

구분
발행전 (A)
발행후 (B)
증감(B - A) = (C)

BIS기준 자기자본

4,482,144

4,632,144
150,000

위험가중자산

32,800,541

32,800,541
-

자기자본비율

13.66%

14.12%
0.46%p

BIS기준 기본자본

4,165,306

4,315,306
150,000

기본자본비율

12.70%

13.16%
0.46%p

보통주자본

3,749,882

3,749,882

-

보통주자본비율

11.43%

11.43%

-

주1) 2022년 3분기 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분(1,500억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다주2) 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당사의 2022년 3분기보고서를 기준으로 산출 하였습니다.출처 : 당사 3분기보고서

바. 본 사채에 대한 세부사항

(1) 사채의 명칭 : 주식회사 JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(2) 사채의 전자등록총액 : 금 일천오백억원정(\150,000,000,000)(3) 사채의 발행일 : 2023년 02월 24일(4) 사채의 만기일 : 본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다.가) '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날

나) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(5) 사채의 이율1) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가 2023년 01월 31일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다.

2) 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채의 이율은 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 대표주관회사가 합의한 본 사채 발행과 관련한 "최종 인수계약서"의 사채의 이율을 따른다. 수요예측 시 공모희망금리는 4.90% ~ 5.80%로 한다.

3) 기준금리 조정

본 사채의 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 기준금리 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 기준금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 ii) 아래 4)에 따른 가산금리를 가산하는 방식으로 조정된다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.

4) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차.

5) 특정 기준금리조정일에 재산정된 이자율은 해당 기준금리조정일(당일 포함)로부터 그 다음 기준금리조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 기준금리 조정일(이하 "최종기준금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종기준금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(6) 사채의 상환(만기가 도래한 경우 포함) 방법과 기한

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2028년 02월 24일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우3) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

(7) 이자(배당) 지급 방법과 기한발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자(배당)지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.

(8) [특약] 후순위

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(9) [특약] 후순위자의 의무

① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

(10) [특약] 상계의 제한

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

(11) [특약] 중도상환

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2028년 02월 24일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않습니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

(12) [특약] 이율

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

(13) [특약] 이자(배당)의 지급정지 및 취소

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(14) [특약] 무담보본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.(15) [특약] 채무재조정(상각)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

(16) [특약] 교차채무불이행 조건의 배제본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

(17) [특약] 기한의 이익 상실 적용 배제본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

(18) [특약] 이해관계인에 대한 제한발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

(19) [특약] 제3자에 대한 적용본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우(1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리 상향조정 또는 다른 상환유인이 없을 것(2) 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한특약을 말한다) 조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고 시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것(3) 발행회사가 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 금융지주회사감독규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때 까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것(4) 배당 지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 회사의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것(5) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것(6) 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것(7) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것(8) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것(9) 은행업감독업무시행세칙 별표 3-5(조건부자본증권의 예정 사유 등)를 충족할 것

■ 은행업감독업무시행세칙 별표 3-5 [조건부자본증권의 예정 사유 등]3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 "조건부자본증권"이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다.나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는자의사전승인을 요하지 않을 것다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을것

(10) 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것(11) 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

아. 바젤III 기준 BIS비율 산출방법(금융지주회감독규정시행세칙 별표<1-2>)

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제11 11호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.3. 「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다. 다만, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 4, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3-2> 3에서 정하는 리스크평가 조정은 「금융지주회사감독규정시행세칙」<별표8>에서 정하는 기준에 따라 산출한 값을 사용한다. <개정 2015.12.18., 2022.11.28.>4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

□ BIS 비율 산출 시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고 있습니다.

(1) 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산 의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따 라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.(2) 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표 3-2 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.(3) 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결회사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표 3을 적용하여 산출된 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.□ BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다.(1) 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 자본조정, 은행인 연결 종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목(2) 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목(3) 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정액, 연결 종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목

자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ

바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.

바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.

이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.

하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.

2) 바젤Ⅱ의 내용

1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.

바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.

바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.

3) 바젤Ⅲ의 내용2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로2010년 9월에 탄생하게 된다.

먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.

다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.하지만 2013년 1월 바젤위원회는 은행들의 반발에 부딪혀 단기유동성비율(LCR)등 유동성규제 관련 기준을 완화하고 적용시점을 2019년으로 늦추기로 결정했다.

2. 사채관리계약에 관한 사항가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제6회]
(단위 : 원)

수탁회사
대표전화번호
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
02-3770-8556,8646, 8605
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
150,000,000,000
11,000,000
-

나. 사채관리회사에 관한 사항- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적(2023.02.13 기준)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

계약체결 건수
125건
131건
117건
119건
102건
17건

계약체결 위탁 금액
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
5조 5,900억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
증권등록부 회사채관리팀
02-3770-8556, 8646, 8605

다. 사채관리회사의 권한"갑"은 발행회사인 (주)JB금융지주를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

사채관리계약서제4-1조 (사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1)사채권자집회의 결의가 있거나 2)단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회 결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회 결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상·재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금 지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본조에 의한 행위에 따라 "갑"으로 부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다), 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한즉시 "을"은 이를 공고하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임"갑"은 발행회사인 (주)JB금융지주를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

사채관리계약서

제4-2조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

마. 사채관리회사의 사임"갑"은 발행회사인 (주)JB금융지주를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

사채관리계약서

제4-6조 (사채관리회사의 사임)

① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사는 현재 8개사가 있으며 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보]
(단위 : 백만원, %)

구분
등급
자산
부채
자본
영업이익
순이익
BIS총자본비율
고정이하여신비율

JB
AA+
60,153,901
55,515,976
4,637,925
672,597
500,277
13.66
0.55

KB
AAA
726,941,982
677,634,636
49,307,346
5,100,928
4,035,666
15.42
0.65

신한
AAA
696,218,751
645,367,431
50,851,320
5,338,051
4,378,323
15.89
0.43

하나
AAA
598,098,852
561,025,751
37,073,101
3,716,193
2,898,337
15.34
0.34

농협
AAA
550,607,426
522,775,161
27,832,265
3,216,923
2,112,314
15.29
0.27

우리
AAA
502,068,934
470,940,520
31,128,414
3,702,665
2,792,689
14.30
0.29

BNK
AAA
136,870,429
126,094,469
10,775,959
1,068,539
799,852
13.87
0.42

DGB
AAA
93,985,546
87,846,047
6,139,499
582,514
425,990
13.74
0.52

(주1) 자산금액순 (JB금융지주 제외)(주2) 각 재무수치는 2022년 3분기말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

가. 금융지주회사로서의 위험당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사이며, 당사와 같은
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없어, 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원입니다. 이에 따라 금융지주회사의 경쟁요소는 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.당사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용, 증권 등 금융업을 영위하고 있는 회사입니다.
향후 당사의 자회사 간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 당사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 자회사들의 경쟁력 및 영업실적은 당사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 사업위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 억원)

전북은행
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

영업이익
1,694
1,400
2,431
2,161

당기순이익
1,242
1,464
1,829
1,595

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, (주)전북은행 정기보고서)

(단위: 억원)

광주은행
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

영업이익
2,321
2,079
2,608
2,687

당기순이익
1,728
1,595
1,942
2,038

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, (주)광주은행 정기보고서)

(단위: 억원)

JB우리캐피탈
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

영업이익
1,099
1,332
2,156
2,054

당기순이익
819
1,032
1,705
1,544

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, JB우리캐피탈(주) 정기보고서)

(단위: 억원)

JB자산운용
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

영업이익
(46)
2
52
83

당기순이익
(23)
3
63
78

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, JB자산운용(주) 정기보고서)

당사는 2013년 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 자회사등에 대한 사업목표의 부여, 사업계획의 승인, 경영지배구조의 결정, 내부통제 및 위험관리 업무, 자회사등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달, 자회사등의 금융상품의 개발·판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사 등의 업무에 필요한 자원의 제공, 전산,법무,회계 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁받은 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법]

제4장 금융지주회사의 업무 및 자회사의 편입 등제15조(업무) 금융지주회사는 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 대통령령이 정하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없다.

출처 : 법제처

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법 시행령]

제11조(금융지주회사의 업무 등) ①법 제15조에서 "대통령령이 정하는 업무"란 다음 각 호의 업무를 말한다. <개정 2010.1.18, 2015.12.30>

1. 경영관리에 관한 업무

가. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인

나. 자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

다. 자회사등에 대한 경영지배구조의 결정

라. 자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사

마. 자회사등에 대한 내부통제 및 위험관리 업무

바. 가목부터 마목까지의 업무에 부수하는 업무

2. 경영관리에 부수하는 업무

가. 자회사등에 대한 자금지원(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용위험을 수반하는 직접적·간접적 거래를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

다. 자회사등의 금융상품의 개발·판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공

라. 전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

마. 그 밖에 법령에 의하여 인가·허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무

② 제1항제2호다목 및 라목의 업무에 대한 세부 내용은 별표 3과 같다. <신설 2010.1.18>

출처: 법제처

2022년 3분기말 기준으로, 현재 당사의 계열회사 수는 10개사로 은행, 캐피탈 , 자산운용 및 증권 등 금융산업 전반에 걸친 다각화된 사업라인을 구축하고 있으며 각 자회사들이 처한 사업환경 및 시장의 변화는 당사에 영향을 미칩니다.

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)JB금융지주
210111-0091498

-
-

비상장
9
(주)전북은행
210111-0000043

(주)광주은행
200111-0396882

JB우리캐피탈(주)
170111-0092784

JB자산운용(주)
110111-3854406

JB인베스트먼트(주)
110111-4817461

프놈펜상업은행(PPCBank)
-

JB Capital Myanmar
-

JB Securities Vietnam
-

프놈펜자산운용(JB PPAM)
-

합계
10
-
-

출처: 당사 3분기보고서 주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였음.주5) JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)은 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입됨.주6) 메가인베스트먼트(주)는 2022년 06월 03일 당사의 자회사(지분율 100%)로 편입되었으며, 2022년 06월 08일 JB인베스트먼트(주)로 상호를 변경하였음.

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등
JB우리캐피탈(주)JB Capital MyanmarJB인베스트먼트(주)

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주)JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

출처: 당사 3분기보고서

당사의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며, 주요자회사의 JB금융지주로의 배당금 실시내용을 보면, (주)전북은행은 2022.03.30.(수) 개최된 제61기 정기주주총회 승인에 따라 345억(7.5%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25 (월) 개최된 이사회 결의에 따라 704억원(15.3%)의 중간(현금)배당을 실시하였고, (주)광주은행은 2022.03.29.(화) 개최된 제8기 정기주주총회 승인에 따라 777억원(30.3%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25(월) 개최된 이사회 결의에 따라 975억원(38%)의 중간(현금)배당을 실시하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2022.03.29.(화) 개최된 제27기 정기주주총회 승인에 따라 685억원(11.9%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25(월) 개최된 이사회 결의에 따라 299억원(5.2%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

JB금융지주 자회사 수취 수익

(단위 : 백만원)

특수관계자
계정과목
2022년 3분기
2021년
2020년

주식회사전북은행
이자수익
503
164
748

수수료수익
2,593
3,225
3,230

이자비용
2
26
46

수수료비용
24
1
1

일반관리비
249
267
172

배당금수익
104,973
37,207
32,775

주식회사광주은행
이자수익
362
172
522

수수료수익
3,071
4,035
3,723

배당금수익
175,193
47,981
51,983

일반관리비
10
17
-

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
4,381
4,205
1,061

수수료수익
2,027
2,616
2,248

배당수익
98,444
70,895
84,212

이자비용
15
13
14

일반관리비
700
756
510

제이비자산운용주식회사
수수료수익
29
68
90

이자수익
941
642
568

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
209
229
214

출처: 당사 사업보고서 및 3분기보고서

JB금융그룹의 자회사별 각 세부 부문 수익 내역은 다음과 같습니다.

JB그룹영업실적(2022년 3분기)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
JB인베스트먼트
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,774,991

6,205

669,597

759,952

342,095

3,396

218

(6,472)

예치금이자

12,411

855

5,579

2,689

3,710

4

217

(643)

유가증권이자

83,872

4,374

32,692

51,377

-

-

-

(4,571)

대출채권이자

1,672,270

941

630,207

703,870

338,273

-

-

(1,021)

기타이자수익

6,438

35

1,119

2,016

112

3,392

1

(237)

이자비용

510,760

11,637

192,929

200,561

106,828

961

11

(2,167)

예수부채이자

326,413

-

162,029

165,313

-

-

-

(929)

차입금이자

29,596

-

5,997

9,809

13,631

941

-

(782)

사채이자

152,357

11,620

23,950

24,171

93,028

-

-

(412)

기타이자비용

2,394

17

953

1,268

169

20

11

(44)

소계

1,264,231

(5,432)

476,668

559,391

235,267

2,435

207

(4,305)

수수료부문
수수료수익

137,689

7,929

37,144

69,299

18,520

16,463

3,375

(15,041)

수입수수료

135,717

7,929

36,719

67,752

18,520

16,463

3,375

(15,041)

수입보증료

1,972

-

425

1,547

-

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

78,538

1,614

28,908

46,015

8,929

1,762

-

(8,690)

지급수수료

47,563

1,614

17,435

26,291

8,929

1,762

-

(8,468)

신용카드수수료

30,975

-

11,473

19,724

-

-

-

(222)

소계

59,151

6,315

8,236

23,284

9,591

14,701

3,375

(6,351)

기타영업부문
기타영업수익

369,560

378,610

46,464

66,092

247,664

547

462

(370,279)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

40,955

-

4,520

11,770

16,317

544

462

7,342

매매목적파생상품관련이익

59,396

-

16,543

40,274

-

-

-

2,579

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

1,933

-

767

134

251

-

-

781

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래이익

25,307

-

17,829

6,797

4

3

-

674

기타영업이익

241,969

378,610

6,805

7,117

231,092

-

-

(381,655)

기타영업비용

1,020,345

30,203

315,234

380,099

287,114

9,398

2,081

(3,784)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

13,612

9,703

972

2,969

3,913

90

15

(4,050)

매매목적파생상품관련손실

3,382

-

1,465

1,917

-

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

326

-

189

137

-

-

-

-

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

80,864

-

34,566

45,661

-

1

-

636

금융자산손상차손

154,157

-

63,694

54,005

39,529

236

-

(3,307)

일반관리비

501,577

20,500

180,570

221,597

69,205

9,033

2,066

(1,394)

기타영업손실

266,427

-

33,778

53,813

174,467

38

-

4,331

소계

(650,785)

348,407

(268,770)

(314,007)

(39,450)

(8,851)

(1,619)

(366,495)

영업수익(매출액)

2,282,240

392,744

753,205

895,343

608,279

20,406

4,055

(391,792)

영업이익

672,597

349,290

216,134

268,668

205,408

8,285

1,963

(377,151)

영업외손익

3,212

(213)

(1,286)

772

986

2,152

(943)

1,744

법인세차감전순이익

675,809

349,077

214,848

269,440

206,394

10,437

1,020

(375,407)

당기순이익

500,277

349,077

159,500

203,778

154,431

7,848

1,434

(375,791)

지배주주지분순이익

487,062

349,077

148,052

203,778

154,422

7,848

1,434

(377,549)

JB그룹영업실적(2021년)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,899,556

5,446

707,468

805,988

384,103

2,408

(5,857)

예치금이자

10,155

340

5,260

2,837

2,053

4

(339)

유가증권이자

92,849

4,432

37,206

55,398

35

0

(4,222)

대출채권이자

1,791,528

642

664,039

746,245

381,917

0

(1,315)

기타이자수익

5,024

32

963

1,508

98

2,404

19

이자비용

447,074

13,780

160,559

159,222

114,109

616

(1,212)

예수부채이자

258,949

-

130,728

128,644

-

-

(423)

차입금이자

22,304

-

6,966

8,904

5,537

598

299

사채이자

164,009

13,766

21,917

20,942

108,424

-

(1,040)

기타이자비용

1,812

14

948

732

148

18

(48)

소계

1,452,482

(8,334)

546,909

646,766

269,994

1,792

(4,645)

수수료부문
수수료수익

157,292

10,174

44,240

76,249

26,244

18,357

(17,972)

수입수수료

154,701

10,174

43,657

74,241

26,244

18,357

(17,972)

수입보증료

2,591

-

583

2,008

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

95,893

2,496

41,219

54,608

9,880

1,593

(13,903)

지급수수료

55,426

2,496

22,538

31,102

9,880

1,593

(12,183)

신용카드수수료

40,467

-

18,681

23,506

-

-

(1,720)

소계

61,399

7,678

3,021

21,641

16,364

16,764

(4,069)

기타영업부문
기타영업수익

515,014

156,082

61,356

43,584

381,463

1,651

(129,122)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

68,243

-

4,274

9,816

19,048

1,651

33,454

매매목적파생상품관련이익

27,483

-

10,127

17,356

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

6,811

-

2,366

3,944

89

-

412

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

23

-

23

-

-

-

-

외환거래이익

31,687

-

25,388

5,454

1

-

844

기타영업이익

380,767

156,082

19,178

7,014

362,325

-

(163,832)

기타영업비용

1,320,607

27,018

368,156

451,205

452,227

15,026

6,975

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

13,473

2,133

719

884

2,515

133

7,089

매매목적파생상품관련손실

3,146

-

1,637

1,509

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

214

-

189

25

-

-

-

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

52,337

-

33,582

18,009

-

6

740

금융자산손상차손

135,568

-

36,701

37,656

58,399

2,956

(144)

일반관리비

725,005

24,885

252,659

325,114

111,776

11,656

(1,085)

기타영업손실

390,864

-

42,669

68,008

279,537

275

375

소계

(805,593)

129,064

(306,800)

(407,621)

(70,764)

(13,375)

(136,097)

영업수익(매출액)

2,571,862

171,702

813,080

925,737

791,821

22,972

(153,450)

영업이익

708,288

128,408

243,130

260,786

215,594

5,181

(144,811)

영업외손익

(11,874)

(150)

(430)

(3,442)

1,440

3,436

(12,728)

법인세차감전순이익

696,414

128,258

242,700

257,344

217,034

8,617

(157,539)

당기순이익

525,412

129,001

182,925

194,150

170,525

6,326

(157,515)

지배주주지분순이익

506,562

129,001

172,500

194,150

171,240

6,326

(166,655)

JB그룹영업실적(2020년)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,813,534

3,016

685,387

794,712

334,493

722

(4,796)

예치금이자

8,993

1,272

4,228

2,990

1,869

19

(1,385)

유가증권이자

94,259

1,132

38,860

55,398

-

-

(1,131)

대출채권이자

1,706,833

568

641,164

734,661

332,388

-

(1,948)

기타이자수익

3,449

44

1,135

1,663

236

703

(332)

이자비용

553,543

16,888

205,445

216,745

117,350

568

(3,453)

예수부채이자

353,731

-

171,292

183,828

-

-

(1,389)

차입금이자

26,745

-

8,782

10,830

7,149

568

(584)

사채이자

171,378

16,870

24,439

21,331

110,111

-

(1,373)

기타이자비용

1,689

18

932

756

90

-

(107)

소계

1,259,991

(13,872)

479,942

577,967

217,143

154

(1,343)

수수료부문
수수료수익

159,671

9,508

42,200

83,825

26,933

14,632

(17,427)

수입수수료

156,523

9,508

41,964

81,309

26,933

14,632

(17,823)

수입보증료

3,148

-

236

2,516

-

-

396

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

94,371

2,700

41,704

50,203

10,085

2,045

(12,366)

지급수수료

56,693

2,700

21,784

29,124

10,085

2,045

(9,045)

신용카드수수료

37,678

-

19,920

21,079

-

-

(3,321)

소계

65,300

6,808

496

33,622

16,848

12,587

(5,061)

기타영업부문
기타영업수익

475,555

169,296

58,297

36,643

362,545

4,062

(155,288)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

37,658

325

5,934

721

8,061

786

21,831

매매목적파생상품관련이익

5,174

-

4,322

852

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

6,302

-

-

-

4,583

-

1,719

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

12,086

-

4,600

5,935

2,734

2,054

(3,237)

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

221

-

221

-

-

-

-

외환거래이익

53,756

-

41,568

12,006

6

177

(1)

기타영업이익

360,358

168,971

1,652

17,129

347,161

1,045

(175,600)

기타영업비용

1,331,327

20,558

398,698

440,324

463,317

16,589

(8,159)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

11,048

-

2,248

4,711

3,301

276

512

매매목적파생상품관련손실

16,397

-

7,385

8,894

99

-

19

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

-

-

-

-

2,616

-

(2,616)

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

36,068

-

35,574

416

2

75

1

금융자산손상차손

192,539

-

73,562

50,986

64,998

3,440

(447)

일반관리비

689,467

20,558

241,693

314,999

107,542

10,024

(5,349)

기타영업손실

385,808

-

38,236

60,318

284,759

2,774

(279)

소계

(855,772)

148,738

(340,401)

(403,681)

(100,772)

(12,527)

(147,129)

영업수익(매출액)

2,448,760

181,820

785,884

915,180

723,971

19,416

(177,511)

영업이익

469,519

141,674

140,037

207,908

133,219

214

(153,533)

영업외손익

(5,538)

269

3,992

(1,487)

557

(208)

(8,661)

법인세차감전순이익

463,981

141,943

144,029

206,421

133,776

6

(162,194)

당기순이익

390,849

143,723

146,375

159,525

103,151

281

(162,206)

지배주주지분순이익

363,512

143,723

136,535

159,525

103,081

281

(179,634)

주1) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준임.주2) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.(출처 : 당사 사업보고서, 3분기보고서)

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며 별도의 영업활동은 수행하지 않고 있습니다. 따라서, 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. JB금융지주에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 자회사들의 경쟁력에 따라 JB금융지주의 경쟁력 및 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 투자 위험요소를 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황과 전망 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.당사의 최근 주요 부문의 사업 환경은 다음과 같습니다.
(1) 금융산업 동향 2023년은 경기 불확실성과 금융시장 변동성 증대에 대한 우려가 지속되는 가운데, 경기 불확실성에 따른 잠재리스크의 선제적 관리가 무엇보다 중요한 한 해가 될 것으로 예상되고, 가계부채 증가 및 금리인상의 영향으로 인한 신용위험 확대에 따른 금융당국의 규제는 더욱 강화될 것으로 예상됩니다.또한, 언택트 문화의 보편화 및 모바일 플랫폼의 중요성이 대두됨에 따라 비대면 거래로의 금융소비자 이동이 가속화되고, 핀테크, 빅테크 기업들과의 디지털 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상되며, 금융소비자보호법이 본격적으로 시행되면서 사전예방적 금융소비자 보호 강화에 대한 이슈가 더욱 부각될 것으로 전망됩니다. 아울러 최근 ESG경영이 금융산업 전반에 강조되면서 투명경영을 이루기 위한 금융회사의 지배구조 및 내부통제시스템 등의 제도 구축 및 운영은 본격화 될 것으로 예상되고, 친환경활동 및 사회공헌활동 등을 비롯한 금융회사의 사회책임경영은 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다.

(2) 은행업
1. NIM 변화에 따른 수익성 저하 가능성은행업은 경기변동에 민감하여 경기가 상승할 때 자산 증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소할 수 있습니다.2009년 이후 시중의 유동성 확대 및 저금리 기조에 힘입어 은행의 대출자산은 지속적으로 확대되는 추세를 나타내고 있습니다. 그러나 글로벌 경기 불확실성, 국내 가계부채 누증 등에 의한 신용위험 변동성 상승에 대비하며 국내은행들이 리스크 관리를 강화하고, 가계/개인사업자 대출에 대한 규제 수준이 높아지면서 자산성장세가 둔화되고 있습니다. 이자마진은 개선되다 하락추세로 전환되었으나, 우량자산 경쟁 심화 및 장기적인 저금리 국면 등으로 완만한 상태를 보이고 있습니다. 은퇴·자산관리 시장의 성장, 디지털 기술의 발전과 금융 서비스 확산, 글로벌 시장 진출 확대 등은 성장성 측면에서 긍정적으로 작용할 수 있어 은행들은 건전성 관리와 더불어 새로운 비지니스모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다.국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 80% 이상으로 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 따라서 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있습니다. 비이자부문의 이익창출력 강화가 이루어지기 전 까지는 해당 수익 구조는 지속될 것으로 예상됩니다.

2020년 초 신종 코로나바이러스가 전세계적으로 확산되기 시작하면서 장기적인 경기 침체로 이어질 것을 우려하여 미국 FOMC는 2020년 3월 4일, 금리를 기존 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.50%p를 인하하였으며 2020년 3월 16일, 기존 1.00%~1.25%에서 0.00%~0.25%로 1.00%p를 인하하여 총 2번에 걸친 긴급 금리 인하를 단행하였습니다. 국내외 경제환경의 급격한 악화로 인해 한국은행도 2020년 3월 1.25%에서 0.75%로 인하, 5월 0.75%에서 0.50%로 추가적으로 금리를 인하하며 국내 기준금리가 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다.그러나 2021년 말부터 코로나바이러스로 인한 경제 침체가 회복되는 기미를 보이며, 2~3년에 걸친 전세계적 금리 인하로 인한 유동성 확대 및 물가 상승 압박은 다시 금리 인상기로의 전환으로 이어졌습니다. 금리 인상에 대해서 소극적으로 보이던 미국 FOMC도 2021년 12월에 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하며 고물가를 통제하기 위해 테이퍼링(양적긴축)과 금리인상을 예고함에 따라 2022년 3월 0.00%~0.25%에서 0.25%~0.50%로 0.25%p를 인상했으며, 5월에는 0.25% ~ 0.50%에서 0.75%~1.00%으로의 빅스텝 인상을 단행했습니다. 이후 2022년 6월, 7월, 9월 및 11월 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p 올리는 자이언트스텝을 4연속 단행하였고, 2022년 마지막 12월 FOMC에서는 0.50%p를 인상하며 금리 인상 속도를 늦췄습니다. 그리고 2023년 1월 FOMC 회의에서도 기준금리를 추가로 0.25%p 인상하여 증권신고서 제출일 전 영업일 기준 미국 기준금리는 4.50%~4.75%를 유지하고 있습니다.

한편, 국내에서는 2021년 6월부터 지속된 한은 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 10월 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 동결하였으나, 2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 또한 8월 금통위는 인플레이션 억제를 위해 기준금리 0.25%p를 추가 인상 결정하였고, 10월 금통위에서는 높은 오름세의 물가 안정과 미 달러화 강세 기조로 인한 자본 유출입 안정화를 위해 기준금리 50bp 인상을 단행하였습니다. 11월 금통위에서는 여전히 높은 물가 수준에 대응할 것임을 표명하였으나, 수출 감소, 글로벌 경기 둔화 및 단기금융시장 불안을 고려하여 기준금리를 25bp 인상했고, 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서 추가로 25bp 인상하여 증권신고서 제출일 전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 해당 인상은 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 추가 인상 여부에 대한 모니터링이 필요한 상황입니다.또한 국내에서는 2017년부터 우리나라 GDP 대비 막대한 가계부채 문제가 대두됨에 따라 가계부채 증가 억제 정책이 활성화 되었습니다. 2017년 8.2 부동산 대책에 이은 2017년 9월 가계부채 종합관리방안 시행으로 부동산 대출의 기준이 엄격해졌으며, 2020년 2월 20일 발표된 주택시장 안정적 관리기조 강화를 위한 추가 정책과 더불어 2021년 2월 4일 주택시장 안정화를 위해 발표된 주택 공급대책을 발표하였습니다. 한편, 2022년 5월 윤석열 정부가 들어서고 부동산 시장이 침체기로 돌아서자 정부는 2022년 9월 21일, 2022년 제3차 주거정책심의위원회 및 제61차 부동산가격안정심의위원회를 개최하여 투기과열지구 및 조정대상지역 조정(안) 및 2022년 9월 주택투기지역(지정지역) 해제(안)을 심의 및 의결하였습니다. 심의 결과, 지방권(세종 제외) 및 일부 수도권 외곽지역의 조정대상지역을 해제하였고, 서울 및 경기를 제외한 인천 및 세종 지역은 투기과열지구를 해제키로 결정하였습니다. 이에 더해 정부는 2022년 11월 9일 2022년 제4차 주거정책심의위원회를 통해 서울, 과천, 성남(분당, 수정), 하남, 광명을 제외한 경기도 전역, 인천, 세종을 규제지역에서 해제키로 결정하였습니다. 또한, 2023년 1월 국토교통부의 주요업무추진계획에 따라 서울의 강남구, 용산구, 서초구, 송파구를 제외한 전 서울의 규제지역 해제, 중도금 대출 규제 완화 등이 부동산 규제 완화 정책이 시행되었습니다. 이에 향후 가계부채가 증가할 할 수 있으나 정부의 부동산 정책 변동 가능성이 있으므로 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.더불어 정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행하였으며, 2018년 하반기부터 DSR(총부채원리금상환비율, Debt to service ratio)를 실시하였습니다. 이는 은행업의 대출 운용 수익률의 하락으로 이어져 NIM 하락으로 직접적으로 영향을 줄 수 있습니다.금융감독원 '22년 3분기 기준 국내은행 잠정 영업실적 보도자료에 따르면, 2023년 3분기말 기준 국내은행의 이자이익은 40.6조원으로, 전년동기 33.7조원 대비 6.9조원 증가하였습니다. 이는 대출채권 등 운용자산이 증가한 가운데, 순이자마진(NIM)도 1.59%로 전년동기 대비 0.15%p 증가한 것으로부터 기인합니다.

[국내은행 이자이익 추이]
(단위 : 조원, %, %p)

구 분
'19년
'20년
'21년
'21년
'22년
증 감

'21년1~3Q(A)
1Q(A)
2Q
3Q
4Q
'22년1~3Q(B)
1Q
2Q
3Q
(B-A)

이 자 이 익
40.7
41.2
46
33.7
10.8
11.3
11.6
12.3
40.6
12.6
13.6
14.3
6.9

순이자마진(NIM)
1.56
1.42
1.45
1.44
1.43
1.45
1.44
1.48
1.59
1.53
1.6
1.63
0.15

예대금리 차이
1.95
1.78
1.81
1.79
1.78
1.8
1.8
1.86
2.03
1.93
2.03
2.13
0.24

(출처 : 금융감독원 보도자료 2022.11.18 - '22년 3분기 기준 국내은행 영업실적(잠정))

또한, 금융감독원 '22년 3분기 국내은행 잠정 영업실적 보도자료에 따르면 2022년 3분기말 기준 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 0.58%, 자기자본순이익률(ROE)는 8.10%로 전년 동기(ROA 0.68%, ROE 8.76%) 대비 각각 0.10%p, 0.66%p 하락하였습니다.

[국내은행의 ROA 및 ROE 현황]

(단위 : %, %p)

구 분
'19년
'20년
'21년
'21년
'22년
변동

'21.3Q(A)
1Q
2Q
3Q
4Q
'22.3Q(B)
1Q
2Q
3Q
(B-A)

총자산이익률(ROA)
국내은행 전체
0.52
0.42
0.53
0.68
0.74
0.7
0.59
0.18
0.58
0.68
0.49
0.57
△0.10

일반은행
0.58
0.47
0.49
0.62
0.59
0.65
0.62
0.22
0.62
0.67
0.57
0.63
△0.00

특수은행
0.41
0.33
0.61
0.78
1.02
0.79
0.54
0.12
0.49
0.69
0.35
0.45
△0.29

자기자본순이익률(ROE)
국내은행 전체
6.71
5.54
6.97
8.76
9.88
9.19
7.72
2.44
8.1
9.21
6.98
8.20
△0.66

일반은행
7.92
6.55
7.06
8.8
8.45
9.35
8.85
3.2
9.56
9.98
8.84
9.90
0.76

특수은행
4.82
3.97
6.84
8.69
12.01
8.96
6.13
1.34
5.98
8.1
4.28
5.72
△2.71

(출처 : 금융감독원 보도자료 2022.11.18 - '22년 3분기 기준 국내은행 영업실적(잠정))

한편, 국내은행의 2022년 3분기 대손비용은 약 4.1조원으로 전년 동기(2.4조원) 대비 1.7조원 증가하였습니다. 이는 대손충당금 산정방식 개선(2분기) 등 신규 대손충당금 전입액이 전년 동기 대비 증가한 데 기인한 것으로 판단됩니다.

[국내은행 대손비용 추이]
(단위 : 조원, %)

구 분
'19년
'20년
'21년
'21년
'22년
증 감

21.1~3Q(A)
1Q
2Q
3Q
4Q
22.1~3Q(B)
1Q
2Q
3Q
(B-A)
증감률

국내은행
3.7
7.2
4.1
2.4
0.6
1.5
0.3
1.7
4.1
0.8
2.4
0.9
1.7
71.8

일반은행
1.6
3.0
1.6
0.9
0.4
0.2
0.2
0.7
2.1
0.4
1.1
0.6
1.2
146.1

특수은행
2.1
4.1
2.5
1.5
0.2
1.2
0.1
1
2
0.3
1.3
0.4
0.5
30.0

(출처 : 금융감독원 보도자료 2022.11.18 - '22년 3분기 기준 국내은행 영업실적(잠정))

2022년 3분기 국내은행 당기순이익은 9.9조원으로 전년 동기(11.0조원)대비 2.1조원 감소하였습니다. 이는 이자이익 증가에도 불구하고 대손충당금 확대에 따른 대손비용 증가와 금리 상승에 따른 유가증권평가손실 등으로 인한 비이자이익의 감소에 기인합니다. 은행권에서는 대내외 경제여건 악화에 대비하여 손실흡수능력을 확충하기 위해 선제적으로 충당금 적립을 확대하고 있습니다.

[국내은행 당기순이익 추이]
(단위 : 조원, %)

구분
'19년
'20년
'21년
'21년
'22년
증감

21.1~3Q

(A)

1Q
2Q
3Q
4Q
22.1~3Q(B)
1Q
2Q
3Q
(B-A)
증감률

국내은행
13.9
12.1
16.9
15.7
5.6
5.4
4.8
1.2
15
5.6
4.3
5.1
△0.8
△4.8

일반은행
10.0
8.7
10.1
9.3
2.9
3.2
3.2
0.8
10.5
3.6
3.2
3.7
1.2
13.3

특수은행
3.9
3.4
6.8
6.5
2.7
2.2
1.6
0.3
4.5
2
1.1
1.4
△2.0
△30.6

(출처 : 금융감독원 보도자료 2022.11.18 - '22년 3분기 기준 국내은행 영업실적(잠정))

2. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화 2022년 3분기말 국내은행의 고정이하여신비율은 0.38%로 전분기말 대비 0.03%p 하락하였고, 전년동기 대비하여 0.12%p 하락하였습니다. 고정이하여신 비율의 감소는 부실채권 규모가 감소한 가운데 2022년 3분기말 기준 총여신액은 2,541.1조원으로 전분기말 대비 65.9조원, 전년동기대비 207.6조원 증가한 데에 기인합니다. 여신 규모가 증가한 가운데에도 은행의 리스크관리 강화 노력 등으로 부실채권 잔액이 감소하여 채무불이행 현실화에 따른 은행의 건전성 악화 위험은 낮은 수준입니다.

[국내은행 부실채권 규모 및 비율 추이]
(단위 : 조원, %, %p)

구 분
2020년
2021년
2022년
증감

1분기말
2분기말
3분기말
4분기말
1분기말
2분기말
3분기말
4분기말
1분기말
2분기말
3분기말
전년 동월말
전분기말

(A)
(B)
(C)
(C-A)
(C-B)

부실채권 계
15.9
15
14.1
13.9
13.8
12.2
11.9
11.8
10.8
10.3
9.7
-2.2
-0.6

기업여신
13.7
12.8
12
12
11.9
10.5
10.3
10.2
9.2
8.6
8
-2.2
-0.6

가계여신
2
2
1.9
1.8
1.7
1.6
1.5
1.4
1.5
1.5
1.5
0
0

신용카드
0.2
0.2
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0
0

총여신
2,046.10
2,105.00
2,148.70
2,171.70
2,222.10
2,264.60
2,333.60
2,371.90
2,414.20
2,475.20
2,541.10
207.6
65.9

고정이하여신비율

0.78
0.71
0.65
0.64
0.62
0.54
0.51
0.5
0.45
0.41
0.38
-0.13
-0.03

대손충당금적립률
110.6
121.2
130.6
138.3
137.3
155.1
156.7
165.9
181.6
205.6
223.9
67.2
18.3

주1) 공공 및 기타부문 포함주2) 부실채권비율(고정이하여신비율) = 부실채권(고정이하여신)/총여신

주3) 대손충당금적립률 = 총대손충당금잔액/부실채권(고정이하여신)(출처 : 금융감독원 '22.9월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정] (2022.12.08))

2022년 3분기말 기준 부실채권 규모는 9.7조원으로 전분기인 2022년 2분기(10.3조원) 대비 0.6조원 감소하였고, 이는 전년동기인 2021년 3분기말(11.9조원) 대비 2.2조원 감소한 수치 입니다.부문별로는 기업여신이 8.0조원으로 전체 부실채권의 대부분(82.5%)을 차지하고 있으며, 가계여신은 1.5조원으로 전체부실채권의 15.5%, 신용카드채권은 0.1조원으로 약 1.0%를 차지하고 있습니다.비중이 가장 높은 기업여신 부실채권은 전분기 8.6조원 대비 0.6조원 감소하였고, 전년동기 10.3조원 대비 2.2조원 감소하였습니다. 가계여신은 전분기 및 전년동기와 동일한 1.5조원을 기록하였습니다.

한편, 신규발생 부실채권은 2022년 3분기 2.3조원으로 전분기(1.8조원) 대비 0.8조원 증가하였습니다.

[국내은행 부실채권 신규발생 및 정리 추이]
(단위 : 조원, %)

구분
2020년 3분기
2021년 3분기(A)
2022년 2분기(B)
2022년 3분기(C)
전년 동분기 대비 증감(C-A)
전분기 대비 증감(C-B)

신규발생
2.7
3.0
2.3
2.5
-0.6
0.1

기업여신
1.9
2.5
1.7
1.8
-0.7
0.1

(대기업)
0.2
1.2
0.2
0.5
-0.7
0.3

(중소기업)
1.7
1.3
1.5
1.2
0.0
-0.3

가계여신
0.7
0.5
0.5
0.6
0.1
0.1

(주담대)
0.2
0.1
0.1
0.2
0.0
0.0

신용카드
0.1
0.1
0.1
0.1
0.0
0.0

정리실적
3.6
3.3
2.9
3.0
-0.2
0.2

주1) 기업여신 : 공공 및 기타부문 포함주2) 기업여신 중 중소기업여신 제외분(출처 : 금융감독원 '22.9월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정] (2022.12.08))

2022년 3분기 신규발생 부실채권 중 기업여신 부문은 1.8조원으로 전분기(1.7조원) 대비 0.1조원 증가하였으며, 가계여신 신규부실은 0.6조원을 기록하며 전분기(0.5조원) 대비 0.1조원 증가하였습니다. .

2022년 3분기 중 부실채권 정리규모는 3.0조원으로 전분기(2.9조원) 대비 0.2조원 증가하였고, 전년 동기(3.3조원) 대비 0.2조원 감소하였습니다. 이 가운데 대손상각 0.8조원, 매각이 0.3조원, 담보처분을 통한 여신회수 0.8조원 및 여신 정상화 1.0조원을 기록하였습니다. 부문별 고정이하여신비율은 가계여신 부문이 0.17%로 전년 동기와 유사하며, 기업여신 부문 고정이하여신비율이 개선되며 전체 고정이하여신비율의 하락을 이끌었습니다. 기업여신 부분의 고정이하 여신비율은 2020년 말 0.92%에서 2021년말 0.71%, 2022년 3분기 말 0.50%를 기록하며 지속적인 감소 추세를 보이고 있습니다. 고정이하여신비율의 감소는 총여신규모가 증가한 가운데 은행의 리스크관리 강화 노력에 따른 신규부실 발생규모 감소에 주로 기인하고 있습니다.

[부문별 고정이하여신비율]
(단위 : %)

구 분
2020년
2021년
2022년
증감

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q(A)
4Q
1Q
2Q(B)
3Q(C)
전년 동월말(C-A)
전분기말(C-B)

고정이하여신비율
0.78
0.71
0.65
0.64
0.62
0.54
0.51
0.50
0.45
0.41
0.38
-0.13
-0.03

기업여신*
1.09
0.99
0.92
0.92
0.89
0.76
0.72
0.71
0.62
0.55
0.50
-0.50
-0.06

가계여신
0.26
0.25
0.23
0.21
0.20
0.18
0.17
0.16
0.17
0.17
0.17
0.00
0.00

신용카드
1.31
1.17
1.01
0.98
0.97
0.83
0.83
0.77
0.87
0.87
0.83
0.00
-0.04

주1) 기업여신 : 공공 및 기타부문 포함주2) 기업여신 중 중소기업여신 제외분(출처 : 금융감독원 '22.9월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정] (2022.12.08))

은행업의 부실채권 증가 및 현실화 위험은 양호한 수준이지만, 건설업, 조선업, 해운업 등 건전성이 상대적으로 취약한 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다. 투자자께서는 당사 및 은행업의 자산 부실화 위험에 대해 충분히 인지하시고 이를 나타내는 지표들의 흐름에 주의하여 투자에 임하여주시기 바랍니다..

(3) 여신전문금융업

여신전문금융업은 카드, 리스, 할부금융 및 신기술금융의 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 여신전문금융업의 경우 수신기능이 없어 채권 또는 어음의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신업무행위를 수행하고 있습니다.

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로우며, 이에 따라 경쟁률이 높은 산업입니다.

여신전문금융시장은 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다.여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,동법 시행령, 동법 시행규칙여신전문금융업감독규정,동 시행세칙 등
(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내(라) 신기술사업자에 대한 융자한도 : 연간 투자액의 15배(마) 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내(바) 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산의 30% 이내(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)(사) 중금리대출 한도규제 대상 비율 : 대출금의 80%(아) 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내(자) 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 : 7% 이상(차) 원화유동성비율 : 100% 이상(카) 대주주 및 특수관계인 주식소유한도 : 자기자본의 150%

2018년 08월 22일 부터 시행된 여신전문금융업법 시행령은 여신전문금융회사의 책임대출을 강조하고 있습니다. 해당 시행령은 여신전문금융회사의 대출규제를 합리화하고 고금리 가계대출을 중금리ㆍ생산적 대출로 유도하기 위해 개정되었습니다.여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

[취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요]

시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여관리, 회수하는 업무

일반대출
기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

지급보증
은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대신 수수료를 지급받는 계약

2022년 9월말 기준 리스ㆍ할부금융사 48개, 카드사 9개사, 신기술금융사 78개사 등 총 135개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[여신전문금융회사 현황]

리스·할부금융사(48)

현대캐피탈, 하나캐피탈, 우리금융캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈,
JB우리캐피탈,DB캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, NH농협캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, SY오토캐피탈, 제이엠캐피탈,케이카캐피탈,볼보파이낸셜, 엠캐피탈, 엠피씨캐피탈, 웰컴캐피탈,파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스, A캐피탈, HB캐피탈, NBH캐피탈,산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 현대커머셜, 한국캐피탈,

신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, 롯데오토리스,도이치파이낸셜, 중동파이넨스, 한국투자캐피탈, 리딩에이스캐피탈

카드사(9)
신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,우리카드, NH농협카드

신기술금융사(78)

아주아이비투자, 큐캐피탈파트너스, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자,

나우아이비캐피탈, 미래에셋캐피탈, 제이비인베스트먼트, 우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, 위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 시너지아이비투자, 케이티인베스트먼트, 엔베스터, 티그리스인베스트먼트,NH벤처투자, 미래에쿼티파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, YG인베스트먼트, 현대투자파트너스, 킹고투자파트너스, 하나벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 솔론인베스트, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 엔코어벤처스, 이스트게이트인베스트먼트, 키움캐피탈, 프렌드투자파트너스,리더스기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 동유기술투자, 아르케인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 하랑기술투자, 레이크우드파트너스, 브이에스인베스트먼트, 오비트파트너스, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 펄어비스캐피탈, 씨티케이인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 벡터기술투자, 바로벤처스, 나이스투자파트너스, 브레이브뉴인베스트먼트, 씨앤씨아이파트너스, 큐더스벤처스,로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 브릿지인베스트먼트,빌랑스인베스트먼트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 시리우스인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 옐로우독,지엠비인베스트먼트, 토니인베스트먼트, 펜타스톤인베스트먼트, 엠더블유앤컴퍼니,동원기술투자, 디에스엔인베스트먼트, 엘케이기술투자, 유앤에스파트너스,푸른인베스트먼트, 지에스벤처스

출처 : 여신금융협회

여신전문금융업 중 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 할부금융회사와 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 이루어진다는 점에서 일반 담보대출과 구분됩니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황으로, 국내 할부금융업은 2022년 2분기말 취급잔액 기준으로 자동차 할부금융이 약 95.4%를 차지하고 있습니다.한국여신금융협회가 발표한 자료에 따르면 연도별 할부금융 취급 실적은 풍부한 유동성 환경 하에서 2012년 이후 증가 추세를 보여왔으며, 2019년 22조 3,257억원, 2020년 23조 3,343억원을 기록하였습니다. 하지만, 2021년에는 경기 둔화와 금리 상승 영향으로 2020년 대비 1조 5,512억원 감소한 21조 7,831억원로 집계되었습니다. 2022년에는 2분기 기준 11조 6,832억원을 기록하고 있습니다. 할부 금융 시장 규모난 지난 수년 간 고성장을 보였으나, 변화된 시장 환경 하에서 비중이 가장 높은 자동차 할부금융시장의 성장성이 정체되거나, 시장규모가 위축될 경우 업계 전반의 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.

[연도별/품목별 할부금융 취급 실적]

(단위 : 억원)

구 분
내 구 재
주 택
기 계
기 타
총 계

자동차
가전
기타
합계

2008년
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009년
61,564
96
813
62,473
3,207
3,893
257
69,830

2010년
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011년
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012년
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013년
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014년
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015년
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016년
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017년

185,361

250

4,682

190,293

3,086

2,823

4,824

201,026

2018년
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,394
210,830

2019년

210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020년
220,891
258
3,135
224,284
961
2,351
5,747
233,343

2021년
208,540
235
2,456
211,231
-
3,079
3,521
217,831

2022년 2Q
111,403
111
1,005
112,519
-
2,417
1,896
116,832

주) 2022년 할부금융 취급실적은 당해년도 초부터 2분기까지 누계액출처 : 여신금융협회 계간「여신금융 제71호」('22년 11월)

할부ㆍ리스 시장은 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 심화되고 있는 가운데, 국내외 각종 시장불안 요인이 해결되지 않아 경기 하강 우려가 존재하는 상황이며, 경기침체로 사업의 주요취급물건인 자동차, 기계류의 수요가 감소하고 중소기업 및 가계의 채무상환능력 저하로 일반대출의 확대가 제약될 가능성이 존재합니다. 이에, 전반적인 할부ㆍ리스시장의 성장세는 다소 제한될 수 있습니다. 또한 경기 하강에 대응하여 캐피탈사들의 건전성 관리 부담이 증대될 것으로 예상되고 있어 당분간 급격한 자산확대보다는 보수적인 채권관리와 안정성 검증이 요구될 것으로 보입니다.수신기능이 없는 리스사, 할부금융사, 신기술금융사 등 여신전문업체는 자금의 거의 전부를 외부에서 조달하여야 하기 때문에 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 시 조달 금리 상승 등으로 인한 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 이로 인한 조달비용의 증가는 수익성 저하로 이어질 개연성이 존재합니다.또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향울 줄 수 있는 요인인 것으로 판단합니다. 기준금리 인상 및 시중금리 상승으로 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리 또한 자연스럽게 상승하였습니다. 이에 따라 여신전문금융업의 수익성이 개선될 가능성이 있으나, 금리 부담에 따른 신용도가 취약한 가계, 중소ㆍ소상공인 신용대출, 중고차금융 등의 자산건전성 저하 위험 동시에 상존할 것으로 예상됩니다.

(4) 집합투자업(자산운용업)

1. 수탁고 변동으로 인한 수익성 저하자산운용업이란 투자신탁의 설정 및 해지, 투자신탁자산의 운용 및 운용지시, 투자회사재산 운용 등의 사업을 영위하는 산업입니다. 장기간 지속된 저금리 및 중앙은행의 유동성 공급 환경 하에서, 자산운용사 수탁고는 우상향 흐름을 이어왔습니다. 수탁고 규모는 2019년 1,156조원, 2020년 1,234조원, 2021년 1,422조원으로 집계되었습니다. 2022년 3분기에는 2021년 말 대비 18조원 증가한 1,440조원으로 집계되었습니다.

[자산운용사 운용자산 추이] (단위 : 억원)

구분
자산운용사

펀드
PEF
일임
자문
소계

2022.3Q
8,392,753
29,349
5,796,316
181,177
14,399,596

2021
8,291,594
27,344
5,365,364
533,631
14,217,933

2020
7,174,000
28,404
5,058,662
77,306
12,338,372

2019
6,587,963
27,876
4,868,838
79,637
11,564,315

2018
5,442,839
28,652
4,677,289
68,936
10,217,716

2017
5,068,524
22,694
4,524,242
67,185
9,682,645

2016
4,623,949
27,760
4,376,493
60,403
9,088,605

2015
4,135,853
39,994
3,969,054
45,087
8,189,988

2014
3,713,921
32,191
3,034,207
40,880
6,821,199

출처 : 금융투자협회

펀드 종류별로 살펴보면 주식형펀드는 2009년 120조원을 넘었던 펀드 규모가 2020년말 기준으로는 91조원으로 1/4 감소하는 추세를 보였으나 2021년말 기준으로는 111조원으로 약 20조원 증가하였습니다. 이후 증시 하락 및 시중금리 상승 영향으로 펀드 설정 규모가 감소하여 2022년 9월말 기준으로는 91조원으로 집계되었습니다. 채권형 펀드는 2011년 말 45조원에서 성장을 거듭하여 2019년말 기준 119조원, 2020년말 기준은 다소 감소한 118조원으로 그 규모가 두 배 이상으로 증가하였고, 2022년 9월말 기준 121조원으로 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한, 최근에는 부동산 펀드와 특별자산 펀드의 규모도 빠르게 증가하는 추세입니다. 부동산 펀드는 2014년말 30조원대였던 규모에서 2021년말 134조원으로 4배 이상 증가하였으며, 2022년 9월말 기준 154조를 달성하였습니다. 특별자산 펀드는 2014년말 31조원에서 2021년말 119조원으로 증가하였고, 2022년 9월말 기준 134조원으로 역시 증가하는 추세입니다. 이는 투자자들이 안정적으로 수익을 창출하는 실물펀드에 관심을 보이기 시작하면서 대체투자 투자수요가 급증한 것에 기인합니다.

[펀드 구성 및 규모 추이]

(단위 : 조원)

기준일자
구분
증권
단기금융
파생형
부동산
실물
특별자산
혼합자산
합계

주식
혼합주식
혼합채권
채권
투자계약
재간접

2022년 9월말
공모
75
3
12
32
-
20
88
32
3
-
3
6
275

사모
16
6
7
89
-
43
55
18
150
-
131
46
564

소계
91
10
20
121
-
64
144
50
154
-
134
52
839

2021년말
공모
91
4
16
34
-
24
103
27
4
-
3
5
324

사모
20
6
8
96
-
41
33
23
130
-
116
44
517

소계
111
11
24
130
-
65
136
51
134
-
119
49
829

2020년말
공모
72
4
11
33
-
17
102
25
3
-
3
3
275

사모
19
5
5
85
-
33
24
25
110
-
104
34
443

소계
91
9
16
118
-
50
126
50
113
-
107
37
718

2019년말
공모
74
5
11
35
-
14
74
21
3
-
2
3
242

사모
15
5
5
84
-
22
32
30
97
-
90
36
416

소계
89
10
16
119
-
37
106
51
101
-
92
39
659

2018년말
공모
65
6
12
27
-
10
70
19
2
-
3
1
214

사모
15
4
6
76
-
16
20
29
75
-
68
23
331

소계
80
10
18
103
-
26
90
47
77
-
70
23
544

2017년말
공모
68
6
13
23
-
11
73
18
2
-
3
0
218

사모
14
4
7
73
-
14
25
27
59
-
54
12
289

소계
83
10
20
96
-
25
98
46
61
-
57
12
507

2016년말
공모
56
4
17
24
-
5
87
14
1
-
4
0
212

사모
11
3
10
80
-
10
18
23
46
-
44
5
250

소계
67
8
26
104
-
15
105
37
47
-
48
5
462

2015년말
공모
64
5
18
19
-
5
86
13
1
-
3
0
214

사모
12
3
12
67
-
6
8
18
35
-
36
2
200

소계
75
8
30
86
-
12
94
31
36
-
40
2
414

2014년말
공모
64
6
11
15
-
5
79
14
1
-
3
0
198

사모
10
4
17
57
-
6
4
19
29
-
28
0
173

소계
73
10
28
72
-
11
83
33
30
-
31
0
371

출처 : 금융투자협회

한편, 펀드의 평균운용보수율은 업계의 경쟁심화 및 수익성이 높은 주식형펀드의 감소 등으로 하락세를 보이고 있습니다. 이는 금융위기, 저성장 기조 등으로 펀드수익률이 둔화되어 투자자들이 펀드비용을 절감하고자 하는 니즈가 증가하였기 때문입니다. 최근에는 운용보수 없는 성과보수형 공모펀드가 등장하면서 자산운용업계의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.

[펀드 유형별 운용보수 추이]

(단위: %)

기준일자
운용보수

주식형
혼합주식형
혼합채권형
채권형
평균

2014년말
0.585
0.649
0.336
0.184
0.439

2015년말
0.580
0.618
0.349
0.156
0.426

2016년말
0.539
0.581
0.332
0.149
0.400

2017년말
0.495
0.563
0.326
0.154
0.385

2018년말
0.439
0.546
0.325
0.123
0.359

2019년말
0.390
0.538
0.318
0.127
0.343

2020년말
0.435
0.555
0.321
0.120
0.358

2021년말
0.420
0.557
0.344
0.108
0.357

2022년말
0.397
0.541
0.329
0.093
0.340

출처 : 금융투자협회

자산운용회사의 펀드수탁고, 투자일임 등 영업규모는 지속적으로 증가한 반면, 수익성이 높은 주식형펀드 감소 등으로 영업이익은 정체상태에 있는데, 인건비 감소에 의한 수익성 증대에는 한계가 있으므로 향후에도 주식형펀드와 대체투자상품과 같은 고수익상품군으로의 자금유입이 수반되어야 수익성 개선을 기대할 수 있을 것으로 전망됩니다.

정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 5월 발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지 등의 내용이 담겨 있습니다.상기 개선방안의 단계적 시행으로 2016년 이후 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데, 2022년 3분기말 기준 국내 자산운용사는 414개로 2016년 말 165개 대비 약 2배 이상 증가하였습니다.

[국내 자산운용사 수]

구분
2016.12
2017.12
2018.12
2019.12
2020.12
2021.12
2022.3Q

국내 자산운용사수
165개
232개
255개
297개
326개
348개
414개

출처 : 금융통계정보시스템

상기한 인가정책 완화가 시장 전반에 안착될 경우 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되는 동시에 신인도 높은 그룹 내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.다만 호주 부동산 펀드 부실, DLF 사태, 라임자산운용, 옵티머스 문제 등 2019년 이후 연이어 금융사고가 발생하고 있습니다. 특히 라임자산운용 및 옵티머스 사태의 경우 환매 중단으로 인한 피해가 상당한 것으로 추정되고 있습니다. 이번 사태로 연쇄적 환매가 타 사모펀드 운용사로 확산될 경우를 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험
금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사 및 당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해, 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다.비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다

(1) 은행업 부문은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 은행업 신규 진입시 은행법에 따라 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만 아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.

1) 바젤 Ⅲ바젤Ⅲ에 따른 자본규제 및 각종 규제들이 2019년부터 전면적으로 시행되고 있으며 투자자분들의 주의가 요구됩니다.

구분
내용

자본적정성 규제

현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

바젤기준 자본적정성 규제.jpg
바젤기준 자본적정성 규제

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) - (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)* D-SIB : Domestic Systemically Important Bank ('시스템적 중요 은행')* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[보통주자본비율 규제]
(단위 : %)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5
4.5

+) 자본보전완충자본

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

2.5
2.5

+) D-SIB 은행

0.25

0.5

0.75

1

1

1
1

+) 경기대응완충자본

0

0

0

0

0

0
0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0
6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0
8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

5.375

6.25

7.125

8.0

8.0

8.0
8.0

기본자본비율

6.875

7.75

8.625

9.5

9.5

9.5
9.5

총자본비율

8.875

9.75

10.625

11.5

11.5

11.5
11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

주2) 2022년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

출처 : 금융위원회 보도자료("2022년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과"('21.07.13))

[은행지주회사 바젤Ⅲ의 최소 규제자본 비율]

('19년 기준)
바젤 ⅠㆍⅡ
바젤Ⅲ

BIS자기자본
보통주자본
기본자본
총자본

최소규제비율
8.0%
4.5%
6.0%
8.0%

자본보전완충자본
0.0%
2.5%(보통주자본)

계
8.0%
7.0%
8.5%
10.5%

출처 : 2013.09.11 금융위원회 보도자료

레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 많은 금융기관들이 경기호황기에 레버리지를 과도하게 확대하였다가 위기가 닥쳤을 때 이를 급격하게 디레버리징함으로써 위기를 증폭시켰습니다. 호황기에는 리스크가 저평가되고 수익률이 높기 때문에 금융기관은 차입을 늘려 수익률이 높은 자산에 투자하여 레버리지를 확대하려는 경향이 있습니다. 하지만 불황기에 거품이 꺼지면서 자산가격이 하락하여 손실이 발생하는 경우 호황기에 확대되었던 레버리지가 거꾸로 손실을 증폭시키기 때문에 적절한 규제가 필요합니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1)/총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 금융감독원 보도자료(2017.10)

주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등

주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

유동성 규제기준 도입

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다.

[유동성커버리지 규제]

유동성커버리지비율(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액) ≥ 100%

2015년부터 시행중이며 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었으며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용되었음.

[순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)

NSFR=안정자금가용금액(주1)/안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이 낮아 안정적으로 조달한 자금 주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

대손준비금 등 관련

금융위원회는 은행업감독규정 개정을 통해 2016년 12월 20일부터 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정한다고 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.

하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 완충 역할이 약화되었습니다. IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

대손준비금 등 관련.jpg
대손준비금 등 관련

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

거액익스포져 한도규제

거액익스포져 한도규제는 국내은행이 연계된 거래상대방별 익스포져를 BIS 기본자본의 25% 이내로 관리하는 규제입니다. 당초 바젤위원회는 19.1월부터 동 규제를 도입키로 했으나, 주요국에서 도입 일정이 지연되는 움직임이 있어 국내는 정식규제 도입을 연기하되, 행정지도를 통해 2019.03.31부터 자발적인 참여 아래 시범실시하고 있습니다. 시범실시 대상은 외은지점, 인터넷전문은행, 산은, 수은을 제외한 국내은행입니다.거래상대방은 통제관계(의결권 50% 초과 보유, 이사임면권 보유 등 지배력을 행사하는 관계로서 공정거래법상 기업집단 개념과 유사), 경제적 의존관계(한 기업의 부실화 또는 부도위험이 다른 기업으로 확산될 수 있는 관계(단, 기본자본의 5% 초과 익스포져만 적용))로 연계되는 그룹을 의미합니다.익스포져는 대출 등 자금지원 성격의 신용공여와 주식, 채권 등 금융상품 및 보증제공자의 보증금액 등을 포함하여 산출합니다.예시) 은행이 보증기관 A의 50% 보증서를 담보로 차주 B에게 100억원을 대출시, 보증기관 A와 차주 B에 대하여 각각 50억원의 익스포져 발생기준자본은 연결기준 BIS 기준자본(바젤III 기준)입니다.

[동일차주 신용공여 한도규제와 바젤 거액익스포져 한도규제 비교]

구분
동일차주 신용공여 한도
바젤기준 거액익스포져 한도

규제근거
은행법
은행업감독규정(예정)

거래상대방
공정거래법상 기업집단
통제관계, 경제적 의존관계

규제대상
신용공여
신용공여 + 주식, 제3자 보증 등

한도
총자본의 25% (주1)
기본자본의 25% (주2)

출처 : 2019.02.28 금융위원회 보도자료(주1) 총자본 : 기본자본 + 보완자본(후순위채 등)(주2) D-SIB간 한도 : 기본자본의 15%

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입 채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다.최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 금융위원회 2017년 12월 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 등의 내용을 담고 있습니다.이에 국내에서는 2020년 12월 29일 "금융산업의 구조개선에 관한 법률" 개정안이 공포되었으며, 2021년 2월 19일 금융위원회는 "금융산업의 구조 개선에 관한 법률 시행령" 일부 개정안을 입법 예고하며, '금융체계상 중요한 금융기관'의 자체정상화계획·부실정리계획 제도 등을 도입하였습니다. 이에 따라 '금융체계상 중요한 금융기관'으로 선정된 금융기관은 경영위기상황에 대비하여 건정성을 회복하기 위한 자구계획을 작성하여 금융감독원에 제출(선정 후 3개월 이내)해야 합니다. 또한, 금융기관이 부실금융기관 등으로 결정되는 경우, 이미 그 금융기관과 파생금융거래 등의 계약을 맺은 거래상대방은 계약 기한 전에도 그 거래를 종료·정지 할 수 있게 되었습니다. 단, 부실금융기관 등으로 지정된 '금융체계상 중요한 금융기관'의 거래상대방이 거래를 종료·정지하는 것을 최대 2영업일 간 정지할 수 있습니다.한편, 채권자 손실분담(bail-in) 제도는 금번 개정 금산법에는 포함되어 있지 않으나, 향후 FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다. 따라서 은행의 신용등급 하락에 따른, 은행의 조달금리가 올라가는 등 재무건전성에 악영향을 줄 수 있습니다.

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

(2) 여신전문금융업

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다.또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다.여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정

주요 내용

여신전문금융업법,동법 시행령,동법 시행규칙여신전문금융업감독규정,동 시행세칙 등

(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내(라) 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 : 7% 이상(마) 원화유동성비율 : 100% 이상 (바) 대주주 및 특수관계인 주식소유한도 : 자기자본의 150%

(주1) 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월 이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액

(주2) 조정자기자본: 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위내에 한한다.)을 더한 금액에서 공제항목을 차감한 금액

(주3) 상기된 총자산, 공제항목, 기본자본 및 보완자본의 범위는 감독원장이 정하는 바에 따름.출처 : 금융감독법규정보시스템

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여신전문금융회사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여신전문금융회사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

금융위원회 고시 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게 됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

여신전문금융회사가 경영개선명령을 받았을 경우 이행해야할 조치는 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각

㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입

㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도

㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지

㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전

㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

상기 기술한 바와 같이 여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(3) 집합투자업(자산운용업)2014년 7월에 발효된 자산운용사 인가정책은 사모운용사의 업무확대 및 진입규제가완화된 현 자본시장법과 정합성이 맞지 않는 측면이 있고 자산운용산업의 역동성과 경쟁을 제약한다는 평가가 많아 개선이 필요했습니다. 이에 따라 금융당국은 2016년 5월 자산운용사 인가정책 개선방안을 내놓았습니다.주요내용으로는 증권회사의 사모펀드운용업 겸업 허용, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화(수탁고 인정범위 확대), 종합운용사 전환요건 완화(수탁고 5조원->3조원), 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지입니다.자산운용사 인가정책 개선방안에 따라 우리나라 자산운용사는 2014년말 86개사에서 2022년 3분기말 기준 414개사로 회사수가 4배 가까이 증대되었습니다. 운용자산은 2014년말 682조원에서 2022년 3분기말 1,401조원으로 증대되었습니다. 자산운용업은 글로벌 통화정책,환율, 지정학적 위험 및 국내외 경기침체 등 대내외적 리스크 요인이 잠재되어 있고, 타 금융산업과의 경쟁도 치열해질 것으로 전망됩니다. 이에 금융당국은 자산운용시장의 리스크 요인에 대한 점검 및 모니터링을 강화하는 한편, 신설 자산운용사 등 수익기반 취약회사의 재무건전성 및 내부통제 적정성에 대한 상시 감시를 강화할 계획입니다.

[자산운용회사 주요 현황]

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 3Q

회사수(사)
86
93
165
215
243
297
326
348
414

운용자산(조원)
682
819
909
968
1,022
1,156
1,198
1,322
1,401

펀드수탁고(조원)
372
414
463
507
545
659
692
786
821.4

투자일임계약고(조원)
303
397
437
452
467
487
506
537
579.6

출처 : 금융감독원 보도자료 2022.12.08 - '22년 3분기 자산운용회사 영업실적(잠정)

한편, 금융위원회는 자본시장법에서 신탁업법을 분리, 제정하였습니다. 이는 신탁업이 유연성을 회복하여 종합 재산관리 서비스를 제공할 수 있도록 하기위함이나 그 과정에서 은행이 금융투자업계의 고유 영역인 자산운용 시장에 진입할 수 있게 됩니다. 이는 자산운용업계에 새로운 경쟁자의 출현을 뜻하며 향후 경쟁력 및 시장지위 유지에 어려움이 있을 수 있습니다. 2017년 초 금융위원회가 발표한 금융개혁 주요 추진 과제 중 이와 같은 신탁업 제도 전면 개편과 관련된 사항 중 자산운용업계와 관련되는 주요 사항은 아래와 같습니다.

[신탁업 제도 개편 내용]

1. 진입규제 정비 - 신탁의 특성에 맞추어 진입규제를 합리적으로 재정비함으로써, 다양하고 창의적인 플레이어의 진입을 촉진- 금융투자업에 준한 인가단위(수탁재산별)를 기능별(관리 처분 운용 등)로 전환하고, 자기자본 등 진입기준을 완화해 보다 전문적이고 다양한 서비스를 제공할 수 있는 소규모 신탁전문법인, 법무법인 등 새로운 신탁업자의 진입 유도2. 운용 자율성 확대생전신탁, 유언신탁, 유동화신탁 등 사회적 요구에 부응한 서비스 제공에 애로가 되는 규제는 적극 해소.3. 이용 편의성 제고 수요자의 편의성은 제고하되, 운용 자율성 확대 등에 대응하여 신탁업자 책임성은 보다 강화

제도 개선 이후 신탁시장의 변화.jpg
제도 개선 이후 신탁시장의 변화

출처 : 금융위원회

금융위원회는 2014년 12월 10일 정례회의를 열고 자산운용사 건전성 규제 개선 방안 등의 시행을 위한 금융투자업규정 개정안을 의결했습니다. 개정안에 따르면 자산운용사는 NCR(영업용순자본비율)이 150%를 넘어야 한다는 기존 규제에서 벗어나게 됐습니다. NCR 규제는 지난 1997년 4월 금융투자회사들의 부실을 미리 예방하기 위해 도입됐으며, 자산운용사에 대해서는 2001년 4월부터 적용됐습니다. 금융위는 현재 NCR 수준에 따라 각각 권고(150% 미만), 요구(120% 미만), 명령(100% 미만) 등의 조치를 합니다. 그러나 자산운용사는 증권사와 달리 고객자산 운용을 중심으로 하는 만큼 위험성이 상대적으로 낮고, 부실해져도 금융시장에 끼치는 영향이 적어 NCR 규제가 투자를 과도하게 제한한다는 지적이 있었습니다. 이에 따라 금융위는 법정최저자기자본과 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본을 더한 '최소영업자본액'이 건전성 평가의 기준을 새로 만들었으며 운용사의 자기자본이 최소영업자본액에 미달하면 경영개선 권고, 법정 최저자본 기준을 충족하나 고객·고유운용자산 필요자본의 50% 미만이면 경영개선 요구 조치를 할 방침입니다.

[자산운용사 적기시정조치 요건 개편안]

구분

① 건 전 성

② 경영실태평가

기타

현행

권고

NCR < 150%

종합3등급 & 자본적정성 4등급

대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

요구

NCR < 120%

종합 4등급

대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

명령

NCR < 100%

-

부채 > 자산

개선

권고

최소영업자본액 미달

폐지

대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

요구

법정최저자본 충족 &고객ㆍ고유운용자산필요자본 50%미만

폐지

대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

명령

법정최저자본미달

-

부채 > 자산

자료 : 금융위원회

또한, 금융위는 또 자산운용사에 대한 62개 항목의 경영실태평가를 폐지하였습니다.이에 따라 대형사의 경우 여유자본을 자기운용펀드에 대한 시딩(seeding) 투자, 해외 진출 등에 활용하여 적극적 영업이 가능할 것으로 예상됩니다. 중ㆍ소형사의 경우 규제 준수 부담이 대폭 완화되어 판관비 등 지출 감소로 수익성이 증진될 것으로 예상됩니다. 규제 적합성이 낮으면서 자산운용사 업무 전반이 평가 대상인 경영실태평가를 폐지하여 자료 작성 관련 부담과 검사 부담을 대폭 완화됩니다. 자본시장법 개정 후 설립이 활성화 될 사모전문운용사의 경우 건전성 규제가 간소화됨으로써 자산 운용사 설립과 운영 부담이 크게 완화되어 유능한 운영 인력의 시장 진출이 보다 활성화될 것으로 예상됩니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

다. 국내외 금융시장 변화에 의한 위험국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직·간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며,실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2020년 초 신종 코로나바이러스가 전세계적으로 확산되기 시작하면서 장기적인 경기 침체로 이어질 것을 우려하여 미국 FOMC는 2020년 3월 4일, 금리를 기존 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.50%p를 인하하였으며 2020년 3월 16일, 기존 1.00%~1.25%에서 0.00%~0.25%로 1.00%p를 인하하여 총 2번에 걸친 긴급 금리 인하를 단행하였습니다. 국내외 경제환경의 급격한 악화로 인해 한국은행도 2020년 3월 1.25%에서 0.75%로 인하, 5월 0.75%에서 0.50%로 추가적으로 금리를 인하하며 국내 기준금리가 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다.그러나 2021년 말부터 코로나바이러스로 인한 경제 침체가 회복되는 기미를 보이며, 2~3년에 걸친 전세계적 금리 인하로 인한 유동성 확대 및 물가 상승 압박은 다시 금리 인상기로의 전환으로 이어졌습니다. 금리 인상에 대해서 소극적으로 보이던 미국 FOMC도 2021년 12월에 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하며 고물가를 통제하기 위해 테이퍼링(양적긴축)과 금리인상을 예고함에 따라 2022년 3월 0.00%~0.25%에서 0.25%~0.50%로 0.25%p를 인상했으며, 5월에는 0.25% ~ 0.50%에서 0.75%~1.00%으로의 빅스텝 인상을 단행했습니다. 이후 2022년 6월, 7월, 9월 및 11월 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p 올리는 자이언트스텝을 4연속 단행하였고, 2022년 마지막 12월 FOMC에서는 0.50%p를 인상하며 금리 인상 속도를 늦췄습니다. 그리고 2023년 1월 FOMC 회의에서도 기준금리를 추가로 0.25%p 인상하여 증권신고서 제출일 전 영업일 기준 미국 기준금리는 4.50%~4.75%를 유지하고 있습니다.한편, 국내에서는 2021년 6월부터 지속된 한은 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 10월 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 동결하였으나, 2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 또한 8월 금통위는 인플레이션 억제를 위해 기준금리 0.25%p를 추가 인상 결정하였습니다. 10월 금통위에서는 높은 오름세의 물가 안정과 미 달러화 강세 기조로 인한 자본 유출입 안정화를 위해 기준금리 50bp 인상을 단행하였습니다. 11월 금통위에서는 여전히 높은 물가 수준에 대응할 것임을 표명하였으나, 수출 감소, 글로벌 경기 둔화 및 단기금융시장 불안을 고려하여 기준금리를 25bp 인상하였으며, 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서 추가로 25bp 인상하여 증권신고서 제출일 전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.

현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 급격한 금리인상이 이루어졌으며, 그에 대한 반대급부로 경기침체에 대한 논의가 지속되고 있습니다. 이처럼 코로나 바이러스는 전세계적으로 금리의 급격한 변동을 초래했을 뿐 아니라, 경제 회복의 속도 및 금리 인상에 대한 각국의 입장 차이로, 금리 불균형으로 이어졌습니다. 국내 금리는 연내 추가인상 가능성도 배제할 수 없는 상황이며, 향후 지속적인 국내외 금리 변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.한국은행은 2022년 11월 경제전망보고서에서 2022년의 국내 경제성장률은 백신접종의 확대와 방역 정책 전환에 힘입은 회복세로 2022년에는 2.6%(YoY) 수준으로 회복될 것으로 추정 하였고, 2023년에는 1.7%(YoY) 수준의 성장률을 기록할 것으로 전망하였습니다. 한국은행 자료에 따르면 민간소비는 고용 회복 등에 따른 펜트업 효과가 이어지면서 회복세를 이어나가겠지만, 금리상승 등으로 회복 속도는 둔화될 것으로 전망하였습니다. 설비투자는 글로벌 수요둔화와 자본조달비용 상승에 따라 다소 위축될 것으로 예상하였습니다. 건설투자 부문도 건물건설 부문에서 분양 위축, 경기 둔화로 부진하고 있습니다. 또한 상품수출 부문도 중국 등의 3대 경제권 수출 감소 및 IT경기 위축으로 21년에 비해 증가세가 크게 둔화할 것으로 예상하였습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구 분
2021년
2022년(E)
2023년(E)
2024년(E)

상반기
하반기
연간(E)
상반기
하반기
연간(E)
연간(E)

GDP
4.1
3.0
2.3
2.6
1.3
2.1
1.7
2.3

민간소비
3.7
4.1
5.3
4.7
4.3
1.3
2.7
2.2

설비투자
9.0
-6.4
2.7
-2.0
0.7
-6.7
-3.1
3.6

지식재산생산물투자
4.4
4.6
4.8
4.7
3.5
3.6
3.6
3.6

건설투자
-1.6
-4.5
-0.4
-2.4
2.4
-2.4
-0.2
0.7

상품수출
10.5
6.0
0.9
3.4
-3.7
4.9
0.7
3.3

상품수입
12.8
5.3
6.4
5.8
2.0
-1.2
0.4
2.9

(주) 전년동기대비 수치자료: 한국은행 경제전망보고서(2022.11)

한국은행은 주요 전망의 전제로서 글로벌 통화긴축 기조와 러시아-우크라이나 전쟁, 중국의 제로코로나 정책으로 2023년에도 경제활동 위축의 기조가 지속될 것을 제시하였습니다. 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 신종 변이 바이러스 확산에 따른 중국의 봉쇄 조치 추가 강화 등 시장 내 불확실성은 매우 높은 상황으로, 이러한 현상이 지속될 경우 경기 하방 위험 요인이 심화되어 한국은행의 경제 전망 시각 또한 변동될 수 있습니다.

또한, 국제통화기금(International Monetary Fund, 이하 'IMF')은 2022년 10월 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)자료에서 2023년 세계경제성장률이 2.7%를 기록할 것으로 발표하였습니다. 2022년은 유동성 축소 정책에 따른 글로벌 긴축기조 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 중국의 경기회복 둔화로 인한 글로벌 공급망 위기로 세계 대부분의 국가가 2021년 대비 경제성장률이 감소하였습니다. 또한 IMF가 2022년의 경제성장률 전망치를 소폭 하향조정한 바에서 알 수 있듯, 세계적인 물가 상승에 따른 각 정부 중앙은행의 긴축 및 중국의 경기 둔화에 따른 공급망 차질로 경기 하방 위험 요인이 심화되고 있습니다.

[IMF의 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

경제성장률
2021년
2022년
2023년

'22.7월
'22.10월
조정폭
'22.7월
'22.10월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
6.1
3.2
3.2
-
2.9
2.7
-0.2

선진국
5.2
2.5
2.4
-0.1
1.4
1.1
-0.3

미국
5.7
2.3
1.6
-0.7
1
1
-

유로존
5.4
2.6
3.1
0.5
1.2
0.5
-0.7

한국
4
2.3
2.6
0.3
2.1
2
-0.1

신흥개도국
6.8
3.6
3.7
0.1
3.9
3.7
-0.2

중국
8.1
3.3
3.2
-0.1
4.6
4.4
-0.2

자료: IMF World Economic Outlook Update(2022.10)

향후 주요국 금리인상, 유럽 가스공급 축소 등으로 경기 둔화 흐름이 지속될 전망이며, 우크라이나 사태 전개 상황과 에너지/원자재 가격 추이 및 중국 방역 조치 영향 등과 관련하여 불확실성이 높은 상황입니다. 전쟁 장기화 및 확산, 에너지/원자재 가격 변동성 확대, 중국 및 글로벌 경기 부진 등 글로벌 경기 악재 요소가 심화될 경우 세계 경제 성장률 전망치가 하향 조정될 수 있습니다.

이러한 글로벌경기의 회복 지연과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2022년 3분기 기준 115.42%입니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조등을 감안할 때, 향후 M&A 등 사업영역 확대,
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조 등으로 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2022년 3분기 기준 115.42%이며, 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2022년 3분기 기준 이중레버리지 비율은 108.81%로 금융당국의 권고 수준을 준수하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위 : %)

구분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말

JB금융지주
108.81
116.67
115.91
114.75
119.34
129.42

우리금융지주
98.56
102.22
102.46
98.84
-
-

KB금융지주
109.11
118.78
126.37
125.96
126.17
125.80

신한금융지주
112.85
114.94
119.61
129.00
119.05
127.44

하나금융지주
124.48
124.77
126.49
125.49
125.61
125.20

농협금융지주
120.69
119.29
117.47
117.53
120.62
121.18

BNK금융지주
123.24
125.18
118.76
118.69
122.39
122.22

DGB금융지주
121.22
112.57
117.38
120.70
119.40
109.54

한국투자금융지주
128.05
128.80
126.25
126.85
128.74
129.09

메리츠금융지주
107.22
112.49
121.04
125.29
128.19
127.75

평균
115.42
117.57
119.17
120.31
123.28
124.18

주) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100 (별도 대차대조표 기준)출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다.이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 금융산업 구조 재편에 따른 경쟁심화 위험
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진
하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한
경쟁심화는 향후 당사와 같은 금융지주회사의 수익성 악화로 연결될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다.농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 당사는 2013년 6월 말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각되었습니다. 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였고 2016년 12월 29일 미래에셋증권과 대우증권이 합병하였습니다. 2019년 말 신한금융지주는 계열사인 신한생명과 오렌지라이프생명을 통합하였으며, (주)DGB금융지주는 2021년 4월 2일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 중소기업창업투자를 주요사업으로 하는 수림창업투자(주)의 지분 100%를 인수하여 자회사로 편입하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했지만 2019년 1월 11일에 우리금융지주를 재출범했으며 비은행부문을 강화하기 위해 공격적인 인수합병을 추진 중에 있습니다.이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있사오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 개인정보와 관련된 위험금융권에서의
개인정보 유출 사례가 꾸준히 발생하고 당사를 비롯한 금융권회사들에 대한 외부자들의 고객정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 보여짐에 따라 고객정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라
정보유출 사고 발생 시 당사 및 당사 자회사의 평판 하락, 손해배상청구에 따른 비용, 고객 이탈에 따른 수익 감소 등이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 정보통신 기술의 급격한 발달과 개인정보의 중요성이 커지는 가운데 외부 네트워크를 통한 전통적인 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 다양한 형태의 보안사고가 잇따라 발생하고 있습니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례가 발생한 바 있습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만 건, 10.3만 건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다.2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만 건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 1월 8일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여 건의 고객정보 중 8,270만 건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정 제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고 한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 3월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제 중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진 중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

[금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책(2014.03.10)]

1. 정보 처리 단계별 금융소비자의 권리 및 금융회사 책임 강화-「수집-보유·활용-파기」단계별 정보보호 강화- 금융거래시 주민번호 노출 최소화- 정보제공 동의서 양식 전면 개편- 문자 등을 통한 비대면 영업행위 제한- 금융소비자의 자기정보결정권을 확실히 보장2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립- CEO 등의 책임 강화- 모집인·제3자 정보제공시 금융회사 책임 강화- 사후적 제재 대폭 강화3. 해킹 등 전자적 침해행위에 대해서도 강력히 대응- 기존 전산보안 대책 대폭 보강- 정보보안 관련 점검·관리 강화- 신용카드 결제시 개인정보 보호 강화4. 기제공·유출된 정보로 인한 잠재적 피해 가능성 차단- 기존정보로 인한 피해 가능성 차단- 대응체계 구축

출처 : 금융감독원 보도자료 (2014.03.10)

한편, 금융지주 내 계열사간 고객정보 제공에 대한 규율을 강화하는 「금융지주회사법」개정 법률안이 지난 2014년 5월 28일 공포되었습니다(2014년 11월 29일 시행). 고객정보 제공 관련 법 개정내용을 살펴보면, 정보제공 범위를 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용 목적으로 한정하고, 정보제공 절차와 방법은 금융위원회가 정하도록 하였습니다. 또한, 고객정보 제공내역을 대통령령으로 정하는 바에 따라 고객에게 통지하도록 하였습니다.이러한 법 개정내용을 반영하여 해당 시행령 및 감독규정을 정비하기 위하여 금융위원회는 2014년 7월 17일자로 「금융지주회사법 시행령」개정안 입법예고 및 「금융지주회사감독규정」 규정 개정안을 예고하였으며, 개정된 금융지주회사법, 시행령 및 금융지주회사 감독규정은 2014년 11월 29일부터 시행되었습니다. 이에 따라 당사는 추후 적용되는 금융회사 고객정보 유출 방지에 대한 엄격한 통제와 규제를 받을것으로 예상되며, 이 경우 당사 수익에 영향을 줄 수 있을 것으로 예상됩니다.

[「금융지주회사법」개정내용]

제48조의2(고객정보의 제공 및 관리)

① 금융지주회사등은 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조제1항 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조ㆍ제33조에도 불구하고 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조에 따른 금융거래의 내용에 관한 정보 또는 자료(이하 “금융거래정보”라 한다) 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제1항에 따른 개인신용정보를 다음 각 호의 사항에 관하여 금융위원회가 정하는 방법과 절차(이하 “고객정보제공절차”라 한다)에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28., 2015. 3. 11.>

1. 제공할 수 있는 정보의 범위

2. 고객정보의 암호화 등 처리방법

3. 고객정보의 분리 보관

4. 고객정보의 이용기간 및 이용목적

5. 이용기간 경과 시 고객정보의 삭제

6. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 대통령령으로 정하는 사항

② 금융지주회사의 자회사등인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자는 해당 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통하여 증권을 매매하거나 매매하고자 하는 위탁자가 예탁한 금전 또는 증권에 관한 정보 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보(이하 “증권총액정보등”이라 한다)를 고객정보제공절차에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

1. 예탁한 금전의 총액

2. 예탁한 증권의 총액

3. 예탁한 증권의 종류별 총액

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 정보

③ 제1항 및 제2항에 따라 자회사등이 금융거래정보ㆍ개인신용정보 및 증권총액정보등(이하 “고객정보”라 한다)을 제공하는 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제10항을 적용하지 아니한다. <개정 2009. 7. 31., 2015. 3. 11.>

④ 제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에게 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2014. 5. 28.>

⑤ 제4항에 따라 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. <신설 2014. 5. 28.>

⑥ 금융지주회사등은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 그 임원 중에 1인 이상을 고객정보를 관리할 자(이하 “고객정보관리인”이라 한다)로 선임하여야 한다. <개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑦고객정보관리인은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 업무지침서를 작성하고, 그 내용을 금융위원회에 보고하여야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑧금융지주회사등은 대통령령이 정하는 바에 따라 고객정보의 취급방침을 정하여야 하며, 이를 당해 금융지주회사등의 거래상대방에게 통지하거나 공고하고 영업점에 게시하여야 한다. <개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑨ 제1항부터 제8항까지의 규정에 따른 적용을 받는 금융지주회사등 및 자회사등의 구체적인 범위는 대통령령으로 정한다. <신설 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

출처 : 법제처

[「금융지주회사법 시행령」개정내용]

제27조의2(고객정보의 제공 및 관리)

① 법 제48조의2제1항 및 제2항에서 “신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리”란 각각 고객에게 상품 및 서비스를 소개하거나 구매를 권유하는 업무가 아닌 업무로서 다음 각 호의 업무를 말한다 <신설 2014. 11. 24.>

1. 신용위험관리 등 위험관리와 내부통제

2. 업무 및 재산상태에 대한 검사

3. 고객분석과 상품 및 서비스의 개발

4. 성과관리

5. 위탁업무 수행

② 법 제48조의2제1항제6호에서 “대통령령으로 정하는 사항”이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <신설 2014. 11. 24.>

1. 고객정보의 요청 및 제공 시 법 제48조의2제6항에 따른 고객정보관리인의 승인에 관한 사항

2. 고객정보의 제공ㆍ이용에 대한 점검에 관한 사항

③ 금융지주회사등은 법 제48조의2제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하는 경우 금융위원회가 정하여 고시하는 절차에 따라 고객이 제4항 각 호에 따른 내용(이하 이 조에서 “조회사항”이라 한다)을 인터넷 홈페이지에서 조회할 수 있도록 하여야 한다. 이 경우 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다. <신설 2015. 12. 30.>

1. 고객이 조회사항을 편리하게 확인할 수 있도록 하기 위한 고객정보조회시스템을 구축하고, 인터넷 홈페이지 등에 그 고객정보조회시스템을 이용하는 방법 및 절차 등을 게시할 것

2. 조회를 요구하는 사람이 그 조회사항에 관한 고객정보주체 본인인지 여부를 확인할 것. 이 경우 금융지주회사등은 금융거래 등 상거래관계의 유형ㆍ특성ㆍ위험도 등을 고려하여 본인 확인의 안전성과 신뢰성이 확보될 수 있는 수단을 채택하여 활용할 수 있다.

3. 조회사항을 조회한 고객이 제5항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 지정할 수 있도록 할 것

④ 금융지주회사등은 법 제48조의2제4항에 따라 연 1회 이상 다음 각 호의 사항을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 기존에 금융지주회사등에 제공한 목적 범위에서 고객정보의 정확성ㆍ최신성을 유지하기 위한 경우로서 그 고객정보에 대한 다음 각 호의 사항을 통지하면서 해당 목적 범위에서 그 고객정보를 금융지주회사등에 계속 제공한다는 사실을 고객에게 알린 경우에는 그 기존의 통지로 연 1회 이상 하여야 하는 통지를 갈음한다. <신설 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 고객정보를 제공하는 자

2. 고객정보를 제공받는 자

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보의 제공항목

⑤ 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 다음 각 호의 어느 하나의 방법으로 하여야 한다. 다만, 제3항제3호에 따라 고객이 통지 방법을 지정한 경우에는 그 방법에 따르되, 제3호 또는 제4호의 방법으로 통지할 경우 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하였다는 사실과 고객이 제3항제1호에 따른 고객정보조회시스템을 이용하여 그 조회사항을 조회할 수 있다는 사실을 고객에게 알려주는 경우로 한정한다. <개정 2015. 12. 30., 2017. 8. 16.>

1. 우편

2. 전자우편

3. 문자메시지

4. 그 밖에 정보통신망을 통하여 수신자에게 부호ㆍ문자ㆍ화상 또는 영상을 전자적 형태로 전송하는 매체나 방식

⑥ 법 제48조의2제8항에 따라 금융지주회사등이 정하는 고객정보 취급방침(이하 이 조에서 “정보취급방침”이라 한다)에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. <개정 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 제공되는 고객정보의 종류

2. 고객정보의 제공처

3. 고객정보의 보호에 관한 내부방침

4. 고객정보 제공의 법적근거

5. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 필요하다고 인정하여 금융위원회가 고시하는 사항

⑦금융지주회사등은 정보취급방침을 최초로 정하거나 변경한 경우에는 지체없이 기존의 거래상대방에게 통지하거나 일간신문 등에 공고하고 본점ㆍ지점 등 영업점과 컴퓨터통신에 게시하여야 한다. <개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑧금융지주회사등은 금융거래를 개시한 경우에는 거래상대방에게 정보취급방침을 교부ㆍ설명(컴퓨터통신으로 거래를 개시한 경우에는 통지)하여야 하고, 연 1회 정기적으로 이를 통지 또는 일간신문 등에 공고하여야 한다. <개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑨제7항 및 제8항의 정보취급방침의 통지는 우편ㆍ전자우편 등의 방법으로 할 수 있다. <개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑩금융위원회는 제6항의 정보취급방침에 포함되는 내용에 관한 구체적인 사항을 정할 수 있다. <개정 2008. 2. 29., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑪ 법 제48조의2제9항에 따라 같은 조 제1항부터 제8항까지의 규정을 적용받는 자회사등은 금융지주회사에 속하는 자회사등으로서 금융기관 또는 제2조제2항에 따른 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사로 한정한다. <신설 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

출처 : 법제처

[「금융지주회사법 감독규정」개정내용]

제24조의2(고객정보의 제공 및 관리＜개정 2014. 11. 29＞)① 법 제48조의2제1항의 "금융위원회가 정하는 방법과 절차"란 다음 각 호와 같다.(신설 2014. 11. 29)

1. 고객정보 원장을 제공하지 않을 것

2. 고객정보는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용자 외에는 제공받은 정보에 대한 접근이나 활용이 불가능하도록 암호화 등의 조치를 통해 제공할 것

3. 고객정보 가운데 「개인정보 보호법 시행령」 제19조에 따른 고유식별정보는 정보를 제공받는 사람이 식별할 수 없도록 암호화하거나 별도의 관리번호 등으로 변환하여 제공할 것

4. 제공받은 고객정보는 그 이외 정보와 분리하여 보관할 것. 다만, 제공받은 고객정보를 활용해서 새로운 정보를 산출하는 경우에는 그러하지 아니하되, 이 경우에도 제공받은 고객정보에 대해서는 다음 각 목의 이용기간 이내에서 이용할 것(개정 2015. 12. 29)

가. 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 그 승인 받은 기간

나. 제9호에 따라 고객정보관리인의 승인이 면제된 경우에는 목적 달성을 위해 필요한 기간

5. 정보이용기간은 1개월 이내로 할 것. 다만, 신용위험관리 등 정보제공의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우로서 고객정보를 요청한 회사와 제공한 회사의 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 1개월을 초과하여 정보이용기간을 설정할 수 있다.(개정 2015. 12. 29)

6. 이용기간이 경과하였거나 제공목적 달성 등으로 정보가 불필요하게 되었을 때에는 해당 정보를 지체없이 파기할 것

7. 고객정보를 요청하거나 제공하는 경우 해당 회사의 고객정보관리인은 다음 각목의 사항을 심사하여 승인여부를 결정할 것

가. 요청ㆍ제공하는 고객정보의 이용목적이 법 제48조의2제1항의 내부 경영관리에 이용할 목적에 해당하고 구체적이고 타당한지 여부

나. 요청ㆍ제공하는 고객정보의 범위와 이용기간이 적정한지 여부

다. 고객정보 이용자 범위, 이용 후 처리방법 등이 적정한지 여부

8. 금융지주회사의 고객정보관리인은 계열회사의 고객정보 제공ㆍ이용에 관한 제반사항을 매분기 점검하고 종합점검 결과를 연 1회 감독원장에게 보고할 것(개정 2015. 12. 29)

9. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 고객정보의 요청ㆍ제공의 경우에는 제5호 및 제7호를 적용하지 아니한다. 다만, 이 경우 고객정보를 요청한 회사의 고객정보관리인은 고객정보의 이용이 제7호 각 목의 사항을 준수한 것인지를 매분기마다 1회 이상 점검하여야 한다.(개정 2015. 12. 29)

가. 영 제27조의2제1항제1호 내지 제3호의 업무 수행(개정 2019. 1. 31)

나. 법, 시행령 및 관련 규정 등의 준수를 위해 필요한 경우

다. 국제적으로 통용되는 국제법과 국제기준의 준수를 위해 필요한 경우

라. 1개월 이내의 고객정보 공유

② 법 제48조의2제2항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 정보"란 다음 각 호와 같다.(신설 2010. 3. 8, 제1항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 채무증권의 종류별 총액

2. 수익증권으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제229조 각 호의 구분에 따른 집합투자기구의 종류별 총액

3. 예탁한 증권의 총액을 기준으로 한 위탁자의 평균 증권보유기간 및 일정기간 동안의 평균 거래회수

③ 법 제48조의2제7항에 따른 업무지침서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제2항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 고객정보의 제공목적

2. 특정고객에게 부당한 이익을 제공하기 위한 고객정보의 이용제한 등에 관한 사항

3. 금융지주회사등간 제공가능한 고객정보의 종류

4. 고객정보를 제공ㆍ열람하는 금융지주회사등의 상호

5. 금융지주회사등간 고객정보를 제공하는 업무처리절차

6. 고객정보에 대한 보안대책

7. 고객정보관리인의 권한 및 임무

8. 업무지침서 위반자에 대한 제재기준 및 절차

9. 고객정보의 취급방침의 공고 또는 통지방법

10. 고객정보 제공내역의 통지방법

11. 영업양도ㆍ분할ㆍ합병시 고객정보의 처리방법 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제32조제8항에 따른 의무의 이행방법(개정 2015. 12. 29)

④ 금융지주회사의 자회사등은 특별한 사유가 있는 경우를 제외하고는 금융지주회사의 지침에 따라 동일한 내용의 업무지침서를 작성ㆍ운영하여야 한다.(제3항에서 이동 2014. 11. 29)

⑤ 금융지주회사등은 업무지침서를 제ㆍ개정할 경우 당해 금융지주회사등의 이사회의 승인을 받아야 하며, 금융지주회사는 이를 금융지주회사등의 이사회 승인일(금융지주회사등이 업무지침서를 동일한 내용으로 제ㆍ개정하여 동일한 시기에 시행하는 경우에는 가장 나중에 개최되는 이사회 승인일)로부터 2주이내에 금융위에 보고하여야 한다. 다만, 단순한 자구 수정, 소관 부서의 변경 등 경미한 사항을 개정하는 경우에는 이사회의 승인 및 금융위 보고를 생략할 수 있다.(단서 신설 2015. 12. 29)

⑥ 영 제27조의2제3항 각 호 외의 부분 중 "금융위원회가 정하여 고시하는 절차"란 다음 각 호를 말한다.

1. 금융지주회사등은 고객정보를 제공한 날부터 1개월 이내에 고객이 조회사항을 조회할 수 있도록 할 것

2. 금융지주회사등이 고객정보주체에게 조회할 수 있도록 하여야 하는 조회사항은 그 조회가 의뢰된 날을 기준으로 최근 3년간의 조회사항으로 할 것(신설 2015. 12. 29)

⑦ 금융지주회사등은 영 제27조의2제5항에 따라 통지하는 경우 고객에게 금융지주회사등간의 고객정보 제공내역에 대한 통합적 통지가 이루어지도록 노력하여야 한다.(신설 2015. 12. 29)

⑧ 영 제27조의2제6항에 따른 정보취급방침에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2015. 12. 29)

1. 금융지주회사등의 상호 및 업종

2. 고객정보가 제공되는 금융지주회사등의 상호 및 업종

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보에 대한 보안대책

5. 고객정보의 제공에 대한 법적 근거

6. 금융지주회사등이 위법하게 고객정보를 제공하여 고객에게 피해가 발생한 경우 그 구제수단

출처 : 법제처

당사 및 당사의 자회사는 고객정보보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 진행할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.그러나 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 가능성이 있으며, 카드 재발급 등 고객정보유출로 인한 사후조치에 의한 비용과피해를 입은 고객에 대한 손해배상 가능성, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 등의 제재조치 등의 영향도 완전히 배제할 수 없습니다. 이 점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험
4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다. 데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다.이러한 핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면,
비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경 속에서 지나친 경쟁에 따른 수익성 악화에 직면할 수 있으므로 이 점 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

(출처 : 금융위원회 보도자료)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석 하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자 지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등 전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

(출처 : 금융위원회 보도자료)

특히 금융위원회는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 금융위는 2015년 5월 중 정확한 유권해석을 금융회사에 전달하고 시행하였습니다.그러나 4차 산업혁명 대응을 위해 금융회사들도 기술혁신을 통한 핀테크를 추진 중이나 금융회사 내부 운용(in-house)에는 한계가 있었고, 2015년 유권해석 및 법규개정 등에도 불구하고 여전히 금융회사의 핀테크 기업 출자에 대해 불명확성이 잔존했습니다. 이에 따라 금융위원회는 2018년 10월 19일 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화를 추진하기 위하여「핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F」를 Kick-off하였고 1) 기존 유권해석 안내 및 핀테크 기업 대상범위 확대 추진, 2) 현행 법령 및 유권해석에 따른 핀테크 기업 투자 가능여부 확인 및 관련 승인 절차상 Fast-Track 마련 운용, 3) 금융법령상 핀테크 개념정의 명확화 및 관련법령 개정 추진, 4) 4차 산업혁명에 따른 핀테크 전문 통계 분류체계 개발 검토를 결정했습니다.금융위원회는 2019년 1월을 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하고 있습니다.

[핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

구분
내용

1. 금융규제 샌드박스 적극 운영
- 전향적이고 적극적인 '금융규제 샌드박스' 운영- 금융회사 핵심업무 위탁 지정대리인 제도 운영 지속- 핀테크 지원예산(79억원)으로 테스트 비용 등 지원

2. 낡은 규제, 복합규제 과감한 혁신
- '핀테크 현장 금요미팅' 통한 상시적 규제 발굴- 법령상 규제, 그림자 규제 등 전면 혁신(200여건)- 근본적으로 진입규제 개편 검토(Small License)

3. 핀테크 분야 투자, 지원 확대
- 금융회사의 핀테크 기업 출자 규제, 절차 제약 해소- 혁신투자펀드 연계 확대, 핀테크랩 지원 내실화- 핀테크 인재양성 및 창업 청년 업무공간 지원 확대

4. 핀테크 신시장 개척
- 금융결제망 혁신적 개방 등 금융결제 인프라 혁신- 지급지시서비스업(PISP) 등 전자금융업 개편 추진- 빅데이터, 마이데이터 등을 위한 신용정보업 개정- P2P대출 법제화 추진

5. 글로벌 핀테크 영토 확장
- 금융분야 신남방정책, "핀테크 로드" 구축- Korea Fintech Week 2019 (5.23~5.25) 개최

6. 디지털 금융 보안, 보호 강화
- 디지털 금융 리스크 확대에 대응하는 금융보안- 빅데이터, 오픈 API 등 활성화에 따른 정보보호- 디지털 금융소비자 보호 강화

출처 : 금융위원회 보도자료

[핀테크 활성화를 위한 규제 혁신]

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핀테크 활성화를 위한 규제혁신

금융위원회는 2019년 10월 핀테크 산업이 성장단계에 들어서고, 개별 기업도 샌드박스에 적극 참여하면서 다양한 영역에서 규제혁신의 필요성이 제기됨에 따라 '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'에 대하여 발표하였으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.

[핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안]

구분
내용

1. 샌드박스 연계 동태적 규제혁신
- 샌드박스를 시장과의 소통 계기로 삼아 규제의 정비 필요성을 제로베이스에서 재검토- 정부는 규제의 질과 수준을 향상하고, 시장은 지속적으로 혁신을 이어갈 수 있도록 금융규제의 동태적 개선체계 강화

2. 글로벌 핀테크 맞춤형 규제혁신
- 선진화된 글로벌 핀테크 유니콘의 사업모델을 적극 수용할 수 있는 글로벌 수준의 규제 환경을 조성- 국내 수요발생 가능성이 예상되는 글로벌 핀테크 서비스의 국내외 규제환경을 집중 분석·비교- 분과별 집중 검토 방식 운영 : "핀테크 활성화 규제혁신 T/F"를 하위 4개 분과로 나누고, 13개 글로벌 핀테크 사업모델 집중 검토① 지급결제·플랫폼 : 핀테크 기업의 시장 진입, 단계적 성장 및 종합 금융플랫폼으로의 확장을 지원할 수 있도록 규제체계 개선② 금융투자 : 지급결제와 금융투자를 융합한 금융투자관리 서비스의 활성화 및 고도화 지원③ 보험 : P2P 보험 등 새로운 보험서비스 출현 가능성과 보험가입·보험금 지급 절차 간소화 등을 통한 인슈테크 활성화④ 대출·데이터 : 비금융정보 등을 활용한 신용평가·대출심사를 통해 신용평가 정확성을 제고하고 공급망 금융 활성화

3. 현장 밀착형 규제혁신
- 핀테크 현장 방문 : 핀테크 기업, 금융기관, 핀테크 랩 등 핀테크 현장과의 적극적인 소통을 지속하여 의견 수렴- 상반기 「핀테크 규제개혁 T/F」 수용 과제(150건)('19.06 발표)의 추진상황을 지속 점검

출처 : 금융위원회 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'(2019.10.15)

한편 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략발표'를 보도한 바 있습니다. 핀테크 분야 혁신의 힘을 키우기 위한 스케일업 지원을 통해 글로벌 수준으로 핀테크 시장과 산업 생태계를 고도화하기 위함으로 8개 분야 24개 핵심과제를 선별, 집중추진할 예정입니다. 세부 내용은 아래와 같습니다.

핀테크 스케일업 추진전략.jpg
핀테크 스케일업 추진전략

출처 : 금융감독원 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9), 카카오톡 기반 송금.결제서비스 '뱅크월렛카카오'(`14.11) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하여 성공을 거둔 사례가 많습니다. 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

[국내 시중은행들의 핀테크 제휴 및 진출 사례]

은행
제휴업체
제휴서비스
업종 및 내용

KB국민
비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

모비틀
-
지역 밀착형 모바일 플랫폼: 아파트 관리비 절약, 앱 활용 MOU

코인플러그
-
신 외환비즈니스: 블록체인 활용 해외송금 거래

신한
라인
라인페이ATM, 환전출금서비스
결제: 일본 라인페이 고객이 국내 신한은행에서 원화 출금 가능

-
써니뱅크
모바일뱅킹: 국내 및 베트남 출시

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

우리
위비뱅크
-
모바일 신용대출

위비톡
-
모바일 메신저

위비클럽
-
위비톡 모임서비스

하나
-
인테크 1QLab
핀테크 인프라: 사무실 입주 등 비즈니스 모델 지원

위닝아이
비접촉지문인식기술
본인인증: 스마트폰 카메라 활용 지문인식

센트비
블록체인 활용 해외송금
해외송금: 안전하고 간편한 송금시스템

원투씨엠
전자스탬프솔루션
지급결제: 지급결제 및 각종 마케팅 플랫폼

페이게이트
계좌기반 웹표준
금융서비스: 블록체인 활용 국내 송금/이체 가능

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

NH농협
코빗
비트코인
비트코인: 비트코인 거래소

웹케시
현금결제

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

IBK기업
비바리퍼블리카 / 핑거 펀다 / 엘리펀트
Toss / i-One직장인명함대출 / 펌뱅킹
간편결제/송금 신용대출: 모바일 간편결제/송금 서비스, 스크래핑 기술 활용 신용대출, 대출원리금출금이체 서비스

KTB솔루션 / 이리언스 / 코빗
스마트사인 / 생체기반 보안 / 블록체인
보안/인증: 실시간 벡터좌표 추출 비교방식 서명, 홍채 정보 기반 보안시스템, 블록체인 활용 금융서비스 개발 TFT

출처 : FNTIMES(2016.5.23), 연구성과실용화진흥원

이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게된 사례가 많습니다.

[해외 은행들의 핀테크 기술을 활용한 금융 서비스 제공]

구분
해외 은행 사례

영국
인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입

독일
피도르 은행은 IT 기술과 온라인 매체를 접목하여, 고객의 참여를 유도하는 ‘커뮤니티은행’이라는 혁신적인 개념을 도입

스페인
대형은행 BBVA는 핀테크 관련 기업들을 인수하고, 금융과 기술을 접목한 서비스를 제공하는 등 핀테크의 도입으로 다양한 변화 시도

미국
금융그룹 Capital One은 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중BNY멜론은행은 기술연구소에 약 20명을 고용해 빅데이터 관련 사업인 ‘디지털 펄스(Digital Pulse)’ 프로젝트 시행하는 등 기술개발 추진 중

출처 : 삼성경제연구소

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

출처 : 금융감독원, 삼성경제연구소

이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

아. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 증권신고서 작성기준일 현재까지 3개의 인터넷 전문은행을 인가하였습니다.
인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 경쟁의 심화로 기존 시중은행의 시장점유율, 가격경쟁력 및 수익성 저하 등이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며 24년만에 은행을 신설 인가 하였고, 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한, 금융위원회는 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁력 제고를 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업 계획의 혁신성, 실현 가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다. 1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가 2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 예비인가 심사, 결과 발표('19.5월중)

출처 : 금융위원회 보도자료

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다. 예비인가를 받은 토스뱅크는 인적 및 물적요건 등을 갖추어 2021년 2월 5일 인터넷전문은행 본인가를 신청하였고, 관련법령에 따라 ①자본금 요건, ②자금조달방안 적정성, ③ 주주구성 계획, ④사업계획, ⑤ 임직원 요건, ⑥인력·영업시설·전산체계 요건 등을 모두 충족하여, 2021년 6월 9일 금융위원회 본인가를 받았습니다. 그리고 토스뱅크는 2023년 10월, 우리나라 3호 인터넷전문은행으로 서비스를 시작하였습니다.

[토스뱅크 주주구성 현황]

상호명
주주구성 현황

토스뱅크(주주사 11개)
비바리퍼블리카, 이랜드월드, 하나은행, 한화투자증권, 중소기업중앙회, 한국스탠다드차타드은행, 웰컴저축은행, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

출처 : 금융위원회 보도자료 및 토스뱅크 감사보고서

국내 인터넷 은행의 영업 현황을 살펴보면, 2022년 3분기말 금융감독원 금융통계정보시스템 기준, 카카오뱅크 수신 34조 5,560억원, 여신 27조 4,616억원, 케이뱅크 수신 13조 4,909억원 여신 9조 7,783억원, 토스뱅크 수신 23조 1,448억원, 여신 7조 1,292억원으로 집계되었습니다. 자산 규모는 지속적인 성장을 보이고 있으나, 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서는 관련 지표가 다소 악화되는 모습이 관측되기도 하였습니다. 카카오뱅크의 고정이하 여신비율은 2017년 0.02%, 2018년 0.13%, 2019년 0.22%, 2020년 0.25%, 2021년 0.22%, 2022년 3분기말 0.29%을 기록하며, 안정적인 수치를 기록하였습니다. 케이뱅크의 고정이하 여신비율은 2017년 0.05%, 2018년 0.67%, 2019년 1.41%, 2020년 1.05%, 2021년 0.54%, 2022년 3분기말 0.76%로 큰 증감폭을 기록하였습니다. 토스뱅크의 고정이하여신비율은 2021년 0.01%, 2022년 3분기말 0.23%를 기록하였습니다. BIS기준 자기자본비율은 2022년 3분기말 기준 카카오뱅크 37.10%, 케이뱅크 14.51%, 토스뱅크 11.35%로 모두 국제 기준을 충족하고 있습니다.인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 은행에 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당사에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험금융회사의 자금세탁 방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며,
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정 - 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

출처 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다. 국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자정보 투명한 관리

출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[2022년 잠정 영업 실적 발표]당사는 2023년 02월 09일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상에 '연결재무제표 기준 영업실적 등에 대한 전망(공정공시)' 공시를 통해
2022년 잠정 영업실적을 발표하였습니다.
당사의 2022년 연결기준 누계 매출액(잠정)은 약 3조 1,944억원으로 전년(약 2조 5,719억원) 대비 24.20% 증가하였으며, 누계 영업이익(잠정)은 약 8,258억원으로 전년(약 7,083억원) 대비 16.59% 증가, 누계 당기순이익(잠정)은 약 6,183억원으로 전년(약 5,254억원) 대비 17.68% 증가하였습니다.상기 당사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 연결기준에 따라 작성한 예상실적이며,
독립된 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태의 감사 전 잠정수치로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 02월 09일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상에 '연결재무제표 기준 영업실적 등에 대한 전망(공정공시)' 공시를 통해 2022년 잠정 영업실적을 발표하였습니다.당사의 2022년 연결기준 누계 매출액(잠정)은 약 3조 1,944억원으로 전년(약 2조 5,719억원) 대비 24.20% 증가하였으며, 누계 영업이익(잠정)은 약 8,258억원으로 전년(약 7,083억원) 대비 16.59% 증가, 누계 당기순이익(잠정)은 약 6,183억원으로 전년(약 5,254억원) 대비 17.68% 증가하였습니다.상기 당사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 연결기준에 따라 작성한 예상실적이며, 독립된 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태의 감사 전 잠정수치로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 2022년 잠정 영업실적(연결기준)]
(단위 : 억원)

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

구분
2021년

2022년(잠정)

전년 대비증감율

매출액
누계실적
25,719
31,944
24.20%

영업이익
누계실적
7,083
8,258
16.59%

당기순이익
누계실적
5,254
6,183
17.68%

지배기업 소유주지분 순이익
누계실적
5,066
6,010
18.63%

주) 상기 당사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 연결기준에 따라 작성한 예상실적이며,독립된 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태의 감사 전 잠정수치로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.[자료 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr), '연결재무제표 기준 영업실적 등에 대한 전망(공정공시)' (2022.02.09)]

가. 자회사 실적 변동에 따른 수익성 악화 위험당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하고 있지 않으며, 자회사로부터 배당금 등이 주 수입원인 지방금융지주회사입니다. 이에 따라 당사의 영업 실적은 자회사들의 영업 실적과 직결된다고 볼 수 있습니다.
당사의 2022년 3분기말 연결기준 영업이익 6,726억원 중 은행업부문(전북은행, 광주은행) 영업이익은 4,848억원으로 72.08%를 차지하고, 여신전문업부문(JB우리캐피탈) 영업이익은 1,440억원 으로 전체 영업이익의 30.54%를 차지하고 있습니다.
따라서, 자회사의 영업 환경 변화는 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이며, 특히 은행 부문 및 이자 수익에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 실적 부진이나 대내외 경제 상황 및 금융환경 변화에 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사이며, 국내 11번째 은행계 금융지주로서 지역기반 금융지주로는 BNK금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였습니다. 아래는 당사의 설립이후 주요 연혁을 나타내는 표입니다.

[ ㈜JB금융지주의 주요 연혁 ]

날 짜
내 용

2013-02-22
(주)JB금융지주 설립 예비인가 취득

2013-06-19
(주)JB금융지주 설립 본인가 취득

2013-07-01
(주)JB금융지주 설립

2013-11-06
JB우리캐피탈(주) 편입

2014-03-19
더커 자산운용(주) 편입 (JB자산운용(주))

2014-10-10
(주)광주은행 편입

2015-04-03
(주)JB금융그룹 공동 CI선포

2016-08-29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 손자회사 편입

2017-03-08
JB Capital Myanmar 손자회사 편입

2018-10-09
(주)광주은행과의 포괄적 주식교환

2021-01-19
JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료.

2022-06-03
JB인베스트먼트(주)(舊. 메가인베스트먼트) 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 4,000,000주(지분율: 100%) / 취득금액 : 48,500백만원

2022-06-29
바젤Ⅲ 기준 신용리스크 내부등급법 도입 승인

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한2020년 10월 12일 JB 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 06월 03일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인메스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 당사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이 후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다. 2017년 11월 23일 핵심사업에 대한 역량 집중 및 경영 효율성 제고를 위해 당사의 최대주주가 변경되었습니다. (주)삼양바이오팜 외 3인에서 (주)삼양사 외 3인으로 최대주주가 변경되었으며 신고서 제출일 현재 JB금융지주의 최대주주는 (주)삼양사 외 2인(지분율 14.61%)으로 구성되어 있습니다. 최대주주 변경과 관련된 구체적인 내용은 2017년 11월 24일 공시된 자료를 확인 하시기 바랍니다.

[㈜JB금융지주의 계열회사 및 지배구조]

jb금융지주_계통도

주) 당사와 (주)광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 (주)광주은행은 2018년 10월 09일 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.

당사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2014년 10월 (주)광주은행 인수를 마무리하여 은행/캐피탈/자산운용사를 자회사로 보유한 종합금융그룹을 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹입니다. 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등
JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주)프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

(출처: 당사 3분기보고서)

<은행업>(주)전북은행과 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.<여신전문금융업>JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다.<집합투자업>JB자산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사 주요 종속기업의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다.

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2022년 3분기말 기준

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
분기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
22,900,526
21,103,177
754,442
159,500
171,122

주식회사 광주은행
28,906,628
26,876,112
899,262
203,778
154,432

제이비우리캐피탈 주식회사
8,158,231
7,070,354
609,490
154,431
163,316

제이비자산운용 주식회사
99,756
58,614
23,045
7,848
8,056

제이비인베스트먼트 주식회사
45,412
3,349
2,735
523
523

(주)연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.(출처: 당사 3분기보고서)

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2021년 기준

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
20,688,179
18,956,004
813,080
182,925
187,126

주식회사 광주은행
28,180,102
26,124,912
925,737
194,150
184,727

제이비우리캐피탈 주식회사
7,382,956
6,355,505
791,820
170,525
174,692

제이비자산운용 주식회사
85,953
52,866
22,972
6,327
6,389

(주)연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.(출처: 당사 사업보고서)

당사 영업 수익 중 은행업과 여신전문금융업이 차지하는 비율은 약 90%로 매우 높은 비중을 차지하고 있습니다. 2021년 연결 영업수익(매출액) 2조 5,719억원 중 은행업 영업수익(매출액)은 1조 7,388억원으로 67.60%를 차지하고 있으며, 당사의 2022년 3분기말 연결 영업수익(매출액) 2조 2,822억원 중 은행업 영업수익(매출액)은 1조 6,485억원으로 72.23%를 차지하고 있습니다. 2021년 여신전문금융업 부문 영업수익은 7,918억원으로 전체 영업수익의 30.79%를 차지하고 있으며, 2022년 3분기말 영업수익은 6,083억원으로 전체 영업수익의 26.65%를 차지하고 있습니다.

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2022년 3분기말 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
여신전문금융업
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
2,282,240
392,744
753,205
895,343
608,279
20,406

비중
100.00%
17.21%
33.00%
39.23%
26.65%
0.89%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(391,792백만원)을 차감한 금액(출처: 당사 3분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2021년 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
여신전문금융업
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익

2,571,862

171,702

813,080

925,737

791,821

22,972

비중
100.00%
6.68%
31.61%
35.99%
30.79%
0.89%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(153,450백만원)을 차감한 금액(출처: 당사 사업보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2020년 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
여신전문금융업
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
2,448,760
181,820
785,884
915,180
723,971
19,416

비중
100.00%
7.42%
32.09%
37.37%
29.56%
0.79%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(177,511백만원)을 차감한 금액(출처: 당사 사업보고서)

당사 이익 측면에서도 은행업 및 여신전문업이 차지하는 비중은 매우 높은 수준입니다. 2021년 전체 당기순이익 5,254억원 중 은행업의 당기순이익은 3,771억원으로 71.77%를 차지하고 있으며, 2022년 3분기말 전체 당기순이익 5,003억원 중 은행업의 당기순이익은 3,633억원으로 72.62%를 차지하고 있습니다. 2021년 말 여신전문금융업의 당기순이익은 1,705억원으로 당기순이익의 32.46%를 차지하고 있으며, 2022년 3분기말 당기순이익은 1,559억원으로 당기순이익의 31.16%를 차지하고 있습니다.

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2022년 3분기말 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,036,059

235,474

(2,997)

(4,305)

1,264,231

비율

81.95

18.63

(0.24)

(0.34)

100.00

순수수료손익
금액

31,520

12,966

21,016

(6,351)

59,151

비율

53.29

21.92

35.53

(10.74)

100.00

기타손익
금액

(582,777)

(41,069)

339,556

(366,495)

(650,785)

비율

89.55

6.31

(52.18)

56.32

100.00

영업이익
금액

484,802

207,371

357,575

(377,151)

672,597

비율

72.08

30.83

53.16

(56.07)

100.00

당기순이익
금액

363,278

155,865

356,925

(375,791)

500,277

비율

72.62

31.16

71.35

(75.13)

100.00

총자산
금액

56,019,041

8,203,643

3,132,576

(7,201,359)

60,153,901

비율

93.13

13.64

5.21

(11.98)

100.00

(출처: 당사 3분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2021년 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,193,675

269,994

(6,542)

(4,645)

1,452,482

비율

82.18

18.59

(0.45)

(0.32)

100.00

순수수료손익
금액

24,662

16,364

24,442

(4,069)

61,399

비율

40.17

26.65

39.81

(6.63)

100.00

기타손익
금액

(714,421)

(70,764)

115,689

(136,097)

(805,593)

비율

88.68

8.78

(14.36)

16.90

100.00

영업이익
금액

503,916

215,594

133,589

(144,811)

708,288

비율

71.15

30.44

18.86

(20.45)

100.00

당기순이익
금액

377,075

170,525

135,327

(157,515)

525,412

비율

71.77

32.46

25.76

(29.99)

100.00

총자산
금액

53,998,882

7,382,956

2,946,818

(7,933,019)

56,395,637

비율

95.75

13.09

5.23

(14.07)

100.00

(출처: 당사 사업보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2020년 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,057,909

217,143

(13,718)

(1,343)

1,259,991

비율

83.96

17.23

(1.09)

(0.10)

100.00

순수수료손익
금액

34,118

16,848

19,395

(5,061)

65,300

비율

52.25

25.80

29.70

(7.75)

100.00

기타손익
금액

(744,082)

(100,772)

136,211

(147,129)

(855,772)

비율

86.95

11.78

(15.92)

17.19

100.00

영업이익
금액

347,945

133,219

141,888

(153,533)

469,519

비율

74.11

28.37

30.22

(32.70)

100.00

당기순이익
금액

305,900

103,151

144,004

(162,206)

390,849

비율

78.27

26.39

36.84

(41.50)

100.00

총자산
금액

51,252,873

6,801,519

2,930,996

(7,609,925)

53,375,463

비율

96.02

12.74

5.49

(14.25)

100.00

(출처: 당사 사업보고서)

은행 부문 및 이자 수익에 높게 편중된 사업구조로 인하여은행 자회사의 실적 부진이나 대내외 경제 상황 및 금융환경 변화에 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 투자자여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 은행 자회사의 자산건전성 관련 위험당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건전성과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2022년 3분기말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.50%, 0.28%입니다. 전북은행은 지방은행 업종 평균인 0.40% 대비 0.10%p 높은 수준인 반면, 광주은행은 0.12%p 낮은 수준입니다. 2022년 3분기 말 기준 연체 대출채권비율은 (주)전북은행 0.63%, (주)광주은행 0.29%로, 전북은행은 지방은행 업종 평균인 0.36% 대비 0.27%p 높은 수준인 반면, 광주은행은 0.07%p 낮은 수준을 보이고 있습니다.
(주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2019년 이후 대체로 업종 평균과 유사한 수준의 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있는 바, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균 대비 악화될 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 운용 자산 중 대부분을 차지하는 원화 대출금은 2022년 2분기 말 기준 총 38.1조원으로 2021년 말 기준 37.0조원에 비해 3.0% 증가하였습니다. 전북은행의 2022년 3분기말 기준 원화대출금은 총 16조 6,360억원이며 가계 대출이 7조 3,088억원으로 43.93%, 기업 대출이 8조 9,464억원으로 53.78%를 차지하고 있습니다. 광주은행의 2022년 3분기말 기준 원화대출금은 총 22조 1,558억원이며 가계 대출이 8조 5,046억원으로 38.39%, 기업 대출이 12조 7,287억원으로 57.45%를 차지하고 있습니다.

[전북은행](가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

160,490

169,291

148,157

154,470

141,342
147,779

외화대출금

623

893

508

548

632
506

지급보증대지급금

3

2

3

3

2
4

소 계

161,116

170,186

148,668

155,021

141,976
148,289

신탁대출금

18

18

17

15

24
22

합 계

161,134

170,204

148,685

155,036

142,000
148,311

(주1) 외화대출 : 내국수입유산스 포함(주2 ) K-IFRS 개별기준 실적임.(출처 : 당사 사업보고서 및 3분기보고서)

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~3년이하

3년초과~5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

77,129

55,492

18,832

17,839

169,292

신탁대출금

2

2

2

11

17

지급보증대지급금

-

-

-

2

2

외 화 대 출 금

254

-

-

-

254

합 계

77,385

55,494

18,834

17,852

169,565

(주) K-IFRS 개별기준 실적임.(출처 : 당사 3분기보고서)

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

기업자금대출

운전자금대출

43,828

37,983

35,177

29,203

시설자금대출

45,636

45,643

45,461

41,848

특별자금대출

-

-

-

-

계

89,464

83,626

80,638

71,051

가계자금대출(주택자금대출)

73,088

(20,664)

64,305

(17,848)

61,257

(22.856)

60,633(992)

공공 및 기타 자금대출

운전자금대출

2,054

2,097

1,691

1,386

시설자금대출

1,754

1,883

1,959

2,111

계

3,808

3,980

3,650

3,497

합 계

166,360

151,911

145,545

135,181

(주1) 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)(주2) K-IFRS 개별기준 실적임.(출처 : 당사 사업보고서 및 3분기보고서)

[광주은행]

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비

원화대출금
220,061
99.49
221,558
99.47
209,261
99.53
215,335
99.41
194,141
99.44
200,845
99.53
176,917
99.39
180,862
99.44

외화대출금
1,131
0.51
1,182
0.53
993
0.47
1,283
0.59
1,096
0.56
952
0.47
1,083
0.61
1,017
0.56

지급보증대지급금
-
-
-
-
2
-
1
-
5
-
2
-
7
-
3
-

소 계
221,192
100.00
222,740
100.00
210,256
100.00
216,619
100.00
195,242
100.00
201,799
100.00
178,007
100.00
181,882
100.00

신탁대출금
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-

합 계
221,193
100.00
222,741
100.00
210,257
100.00
216,620
100.00
195,243
100.00
201,800
100.00
178,008
100.00
181,883
100.00

(주1)(주2)(출처 :
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.당사 사업보고서 및 3분기보고서)

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2022.09.30
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~3년 이하
3년 초과 ~5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
109,796
71,634
17,315
22,813
221,558

외 화
1,140
41
-
1
1,182

(주1)(주2)(출처 :
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.당사 3분기보고서)

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

(기업자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출

127,287(24,684)76,68550,602-
57.45(11.14)34.6122.84-
114,960 (21,819)68,07846,882-
53.38(10.13)31.6121.77-
107,488(15,364)62,57944,909-
53.52(7.65)31.1622.36-
93,702(10,764)51,77141,931-
51.81(5.95)28.6323.18-

(가계자금대출(주택자금대출)

85,046(57,019)
38.39(25.74)
91,043(65,968)
42.29(30.64)
86,418(65,147)
43.03(32.44)
80,546(60,325)
44.53(33.35)

(공공ㆍ기타자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출

7,088(3,099)3,6653,423
3.20(1.40)1.651.55
7,291(3,913)4,5262,765
3.38(1.82)2.101.28
4,924(2,273)2,9481,976
2.45(1.13)1.470.98
4,536(2,178)2,8811,655
2.51(1.20)1.590.92

(재형저축자금대출

-
-
-
-
-
-
-
-

(은행간대여금

2,137
0.96
2,041
0.95
2,015
1.00
2,078
1.15

합 계
221,558
100.00
215,335
100.00
200,845
100.00
180,862
100.00

(주)(출처 :
은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.당사 사업보고서 및 3분기보고서)

'고정이하 여신비율'은 고정이하 여신 합산금액을 총여신으로 나눈 값으로 높으면 그만큼 자산건전성이 위험한 상태를 나타냅니다. (주)전북은행 및 (주)광주은행의 '고정이하 여신비율' 추이는 아래와 같습니다. (주)전북은행의 경우, 2016년까지 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 자산건전성 상태를 나타내다가 2017년부터 2019년까지 지방은행 대비 양호한 수준을 보였으나, 2022년 3분기말 기준 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 고정이하 여신비율을 보이고 있습니다. (주)광주은행의 경우는 2014년까지 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 상태였으나 2015년 이후 개선되어 지방은행계 대비 우수한 수준의 고정이하 여신비율을 보이고 있습니다.

[ 자산건전성중 '고정이하 여신비율' 현황 ]

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

시중은행계
0.28
0.27
0.33
0.41
0.49
0.66
0.80

지방은행계
0.40
0.45
0.60
0.77
1.03
1.01
0.99

(주)전북은행
0.50
0.43
0.62
0.64
0.71
0.87
1.32

(주)광주은행
0.28
0.33
0.43
0.49
0.63
0.60
0.66

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

'연체 대출채권비율'은 총대출채권의 대출잔액중 연체대출잔액을 대출잔액으로 나눈 값으로, 연체율이 높을수록 자산건정성이 좋지 않음을 뜻합니다. (주)전북은행 및 (주)광주은행의 '연체대출채권비율'의 경우, (주)전북은행은 비교대상(시중은행계 및 지방은행계)대비 다소 높은 '연체대출채권비율'을 보여주고 있습니다. (주)광주은행의 경우, 시중은행계 평균대비 소폭 높은 '연체대출채권비율'을 나타내고 있으나 지방은행계 평균 대비로는 유사한 수준의 '연체대출채권비율'을 보이고 있습니다.

[ 자산건전성중 '연체 대출채권비율' 현황 ]

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

시중은행계
0.30
0.16
0.21
0.27
0.28
0.28
0.35

지방은행계
0.36
0.30
0.43
0.51
0.53
0.59
0.63

(주)전북은행
0.63
0.50
0.63
0.60
0.68
0.82
1.21

(주)광주은행
0.29
0.31
0.38
0.41
0.50
0.52
0.55

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사의 자산건전성 지표는 2022년 3분기말 기준 고정이하여신비율 0.55%, 연체율 0.53%를 기록하였습니다. 2021년 말 대비 고정이하여신비율 및 연체율은 소폭 상승하였으나 여전히 양호한 수준을 기록하고 있습니다.

그룹 건전성 지표 추이

그룹 건전성 지표 추이(22.3q).jpg
그룹 건전성 지표 추이(22.3q)

(출처 : 당사 제시자료)

현재 당사 및 은행 자회사의 자산 건정성은 우수한 수준이나, 경제 침체 및 글로벌 긴축 강화에 따른 유동성 경색 등으로 자산건정성이 악화될 수 있습니다. 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 악화되고, 업종 평균을 상회할 경우, 당사의 조달비용 상승, 수익성 악화 등 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성
당사의 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 13.66%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 12.70%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 11.43%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.
다만, 2022년 3분기말 기준 국내 은행지주회사의 단순 평균 BIS비율인 14.70% 대비 당사의 BIS비율은 약 1.04%p. 낮은 수치를 보이고 있습니다.당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.03%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 12.87%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.80%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.83%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.01%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.01%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.
당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

바젤Ⅲ는 국제결제은행(BIS) 산하 바젤은행감독위원회(BCBS)가 2010년 9월 12일 스위스에서 중앙은행 총재 및 감독기관장 회의를 열고 내놓은 새로운 국제은행자본규제 기준으로 현행 은행자본규제였던 바젤 2를 대폭 강화한 것이 특징입니다. 2013년 12월부터 국내 은행에 바젤 Ⅲ가 도입됨에 따라 은행들은 8% 이상을 유지해야 하는 BIS비율 외에도 2015년까지 매년 기본자본비율은 4.5%, 5.5%, 6% 이상을, 보통주자본비율은 3.5%, 4%, 4.5% 이상을 단계적으로 준수해야 합니다.

기본자본은 자본금ㆍ자본준비금ㆍ이익잉여금 등으로 구성되며, 보통주자본은 현금화가 쉬워 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있는 보통주ㆍ보통주자본잉여금ㆍ이익잉여금 등으로 구성된 자본을 말합니다. 총자본 8%ㆍ기본자본 6%ㆍ보통주자본 4.5% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 경영개선권고가, 총자본 2%ㆍ기본자본 1.5%ㆍ보통주자본 1.2% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 가장 강력한 적정시정조치로 영업정지에 해당하는 경영개선명령이 내려질 수 있습니다.

[국내은행지주회사의 자본비율 추이(잔액가중평균)]
(단위: %, %p)

구분

국내은행지주회사의 자본비율 추이(잔액가중평균)

2018년

2019년

2020년
2021년말(A)
2022년 3분기(B)
증감 (B-A)

BIS자본비율

14.27
13.54
14.63
15.59
15.96
0.37

기본자본비율

12.93
12.10
13.19
14.26
14.25
-0.01

보통주자본비율

12.29
11.10
11.93
12.73
13.56
0.83

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

[국내은행지주회사별 BIS기준 자본비율 현황]
(단위: %, %p)

항목
사업연도 및 증감률
JB금융지주
BNK금융지주
농협금융지주
DGB금융지주
신한금융지주
KB금융지주
하나금융지주
우리금융지주

BIS자기자본비율
2022년 3분기(A)
13.66
13.87
15.38
13.74
15.88
15.45
15.34
14.3

2021년(B)
13.09
13.61
15.45
14.95
16.2
15.77
16.29
15.05

증감(A-B)
-0.57
-0.26
0.07
1.21
0.32
0.32
0.95
0.75

기본자본비율
2022년 3분기(A)
12.7
13.04
14.01
12.54
14.58
14.16
14.25
12.71

2021년(B)
11.55
12.68
13.99
12.68
14.94
14.54
15.15
13.29

증감(A-B)
-1.15
-0.36
-0.02
0.14
0.36
0.38
0.9
0.58

보통주자본비율
2022년 3분기(A)
11.43
11.45
12.4
11.22
12.64
12.62
12.85
10.91

2021년(B)
10.3
11.02
12.5
11.02
13.1
13.46
13.78
11.43

증감(A-B)
-1.13
-0.43
0.1
-0.2
0.46
0.84
0.93
0.52

(출처: 금융통계정보시스템)

국내 전체 은행지주회사들의 2022년 3분기말 기준 평균 BIS총자본비율은 14.70%로 전기말 15.05% 대비 0.35%p. 감소하였습니다. 당사의 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 13.66%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 12.70%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 11.43%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 다만, 당사는 2022년 3분기말 기준 국내 은행지주회사의 단순 평균 BIS비율인 14.70% 대비 당사의 BIS비율이 약 1.04%p. 낮은 수치를 보이고 있습니다.당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.03%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 12.87%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.80%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.83%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.01%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.01%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.

[국내은행의 자본비율 추이]

(단위 : %,%p)

구분

국내은행의 자본비율 추이

2018년

2019년

2020년
2021년말(A)
2022년 3분기(B)
증감 (B-A)

BIS자본비율

15.41
15.26
16.52
16.49
15.96
-0.53

기본자본비율

13.25
13.22
14.48
14.66
14.25
-0.41

보통주자본비율

12.66
12.56
13.83
14.09
13.56
-0.53

주) 국내은행은 금융감독원 금융통계정보시스템 시중은행과 지방은행 12곳 기준임(출처: 금융통계정보시스템)

[자본적정성 (주)JB금융지주 및 은행자회사((주)전북은행, (주)광주은행)]

(단위 : %)

구 분

2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년

2017년

2016년

(주)JB금융지주

BIS기준 자기자본비율

13.66
13.09
13.22
13.16
12.73
12.16
12.05

기본자본비율

12.70
11.55
11.43
11.17
10.42
9.71
9.20

보통주자본비율
11.43
10.30
10.05
9.67
9.02
8.57
7.92

(주)전북은행

BIS기준 자기자본비율

14.03
14.07
14.51
14.12
14.17
13.39
13.61

기본자본비율

12.87
11.98
11.98
11.47
11.17
10.16
9.85

보통주자본비율
12.80
11.93
11.93
11.41
11.12
10.12
9.32

(주)광주은행

BIS기준 자기자본비율

14.83
16.49
17.60
16.02
16.97
16.06
14.59

기본자본비율

14.01
15.43
15.79
13.77
13.91
12.58
10.99

보통주자본비율
14.01
15.28
15.47
13.32
13.29
11.81
10.30

주) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용(출처: 금융통계정보시스템)

자산건전성지표가 양호한 광주은행을 인수하면서 자산건전성 지표는 인수 이전보다 개선된 것으로 나타나고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황으로 인한 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인 등으로 인하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성도 있습니다.이는 결과적으로 BIS비율을 급격히 낮아지게 만들어 금융감독당국으로부터 '경영개선권고' 혹은 강력한 적정시정조치로 영업정지에 해당하는 '경영개선명령'등을 지적받아 당사의 자산매각, 배당제한, 자본확충 등 영업 및 재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있는 조치를 받을 수도 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성
2
021년 하반기부터 시작된 주요국의 통화긴축 흐름속에서 한국은행도 기준금리를 인상하여 우리나라 기준금리는 증권신고서 제출일 현재 3.50%로 상향되었고, 이에 따라 시중금리도 상승 추세가 이어지고 있습니다. 금리 상승에 따른 대출금리 상승으로 은행 자회사의 NIM은 개선되겠으나, 정기예금 등 조달금리도 상승이 불가피하여 NIM의 개선폭은 제한적일 것으로 예상됩니다.2022년 3분기말 기준 전북은행의 NIM(은행기준)은 2.83%, 광주은행의 NIM은 2.55%로, 각각 2021년 말 2.65%, 2.31% 대비 소폭 개선되었습니다. 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다.더불어 바젤Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다.
이러한 정책의 변화는 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

주) 명목순이자마진(NIM: Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

은행의 핵심 수익 지표인 명목순이자마진(NIM)은 금융위기 이후 저금리 기조가 지속되면서 하락세를 나타냈었으나, 2016년부터 국내 시장금리가 상승 추세를 보이고 2017년 및 2018년 한국은행이 기준금리를 0.25%p씩 총 2회 인상하며 상승하였습니다.2019년 금통위에서 기준금리를 0.25%p씩 총 2회 인하하였고, 2020년 코로나19 대응책의 일환으로 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 0.75%에서 0.50%로 0.25%p 추가 하향 조정함에 따라 전북은행의 NIM은 2019년 2.45% 대비 2020년 2.42%로 소폭하락하였으며, 광주은행의 경우 2019년 2.44% 대비 2020년 2.21%로 0.23%p 하락하였습니다. 그러나 한국은행은 2021년 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p. 기준금리를 인상하였으며, 이에 더해 2022년 1월, 4월, 5월에 한국은행의 기준금리를 각각 0.25%p 추가 인상하였습니다. 2022년 7월 금통위에서는 1.75%인 기준금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였고, 2022년 8월 0.25%p, 2022년 10월 0.50%p, 2022년 11월 0.50%p를 인상하였으며, 2023년 1월 13일 금통위에서 추가로 0.25%p 인상하며 증권신고서 제출일 전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.50%입니다. 기준금리 상승에 따른 대출금리 상승으로, 2022년 3분기말 기준 전북은행 및 광주은행의 NIM은 전기말 대비 상승 반전하는 모습을 보이고 있습니다. 2022년 3분기말 현재 전북은행 및 광주은행의 NIM은 각각 2.83%, 2.55%를 기록하였습니다.

[전북은행 및 광주은행 순이자마진(NIM) 추이 및 은행업권과의 비교] (단위: %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

시중은행 평균
1.66
1.46
1.47
1.65
1.72
1.73

지방은행 평균
2.27
2.10
1.98
2.17
2.31
2.24

전북은행
2.83
2.65
2.42
2.45
2.35
2.24

광주은행
2.55
2.31
2.21
2.44
2.49
2.27

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

시중금리가 상승 추세를 보이면서 신규 코픽스 금리도 지속적으로 상승하고 있는 가운데 NIM이 개선된다는 점에서는 긍정적이지만, 정기예금 등 조달금리도 상승이 불가피하여 NIM 상승폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한, 부진한 중소기업 경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실 우려 등으로 가계부문의 부실 우려가 높아진 상황을 고려하면 금리민감도가 높은 차주의 대손 우려 확대와 이로 인한 성장둔화에 더욱 주목할 필요가 있을 것으로 판단됩니다.

당사의 은행업부문 자회사인 전북은행과 광주은행은 지역 내 우수한 시장지위에 기반하여 안정적으로 이익을 창출하고 있습니다. 전북은행은 2019년 이후 ROA 및 ROE가 지속적으로 개선되고 있으며, 순이자마진(NIM)은 2019년 2.45%에서 2022년 3분기말 기준 2.83%로 상승하며 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 광주은행은 2019년 이후 근 3개년 평균 ROA 0.70%, ROE 9.41%를 기록하고 있으며, 순이자마진(NIM)은 2022년 3분기말 기준 2.55%로 전기말 2.31% 대비 0.24%p. 개선되었습니다.

[전북은행]

(단위 : %)

구 분

2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

ROA

0.91

0.86

0.70

0.65

ROE

11.70

10.63

8.76

8.08

NIM (순이자마진)

2.83

2.65

2.42

2.45

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, 당사 3분기보고서)

[광주은행]

(단위 : %)

구 분

2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

ROA

-
0.72
0.62
0.75

ROE

-
9.85
8.55
9.83

NIM (순이자마진)

2.55
2.31
2.21
2.44

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

금리 상승에 따라 시장금리의 반등 및 대출금리의 리프라이싱 등의 영향으로 수익성 지표인 ROA, ROE 및 명목순이자마진(NIM)이 개선될 여지가 있습니다. 그러나, 이와 동시에 금리 상승은 대출이자 상승으로 이어지기 때문에 연체율이 상승할 우려가 있으며, 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 원자재 가격 상승과 공급 병목을 동반한 물가 상승으로 인해 경기 침체가 현실화될 경우 대손비용이 증가할 위험이 존재합니다. 더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 은행 산업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 전북은행과 광주은행의 경우 JB금융그룹의 영업수익의 대다수를 차지하는 만큼 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행이 직면한 수익성 부진 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 당사의 향후 수익성이 변동될 수 있습니다.

마. 은행 자회사의 호남지역에 편중된 영업기반 관련 위험당사의 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.
전북은행의 2022년 3분기말 전라북도 내 수신 시장 점유율은 23.90%, 여신 시장 점유율은 19.69%이며 광주은행의 2022년 3분기말 기준 광주ㆍ전남 내 수신 시장 점유율은 28.5%, 여신 시장 점유율은 19.5%입니다.은행자회사의 실적 중 약 30% 내외가 호남 지역 가계 및 기업의 경제상황에 크게 영향을 받을 수 있는 사업 구조를 유지하고 있어,
해당 지역의 제한적인 시장 규모 및 지역 경제에 대한 높은 의존도가 위험 요인으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

전북은행과 광주은행의 경우 전북 및 광주, 전남을 주 영업기반으로 하고 있으며, 이러한 지역의 경제발전과 더불어 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하는 지방은행으로서 지역경제에 대한 과도한 의존으로 지역경기 변동에 따라 위험의 변동성이 커질 가능성이 존재하여 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한 주 영업지역이 서북남권(광주, 전북, 전남 지역)으로 한정되는 등 제한적인 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.

[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분
예금은행 원화예금
예금은행 원화대출금

2022년 11월말
비중
2022년 11월말
비중

전국
1,970,661.1
100.00%
2,173,145.2
100.00%

서울
1,044,334.0
52.99%
878,648.1
40.43%

부산
98,362.3
4.99%
148,679.9
6.84%

대구
63,204.9
3.21%
104,016.7
4.79%

인천
59,778.7
3.03%
113,232.2
5.21%

광주
31,143.8
1.58%
47,520.0
2.19%

대전
48,571.8
2.46%
42,003.9
1.93%

울산
22,790.7
1.16%
32,361.6
1.49%

경기
287,030.7
14.57%
464,222.0
21.36%

강원
33,017.5
1.68%
24,552.4
1.13%

충북
29,865.5
1.52%
31,243.8
1.44%

충남
35,557.0
1.80%
45,684.1
2.10%

전북
45,765.3
2.32%
34,304.9
1.58%

전남
32,028.4
1.63%
31,474.2
1.45%

경북
48,347.5
2.45%
50,315.4
2.32%

경남
61,122.3
3.10%
92,436.1
4.25%

제주
13,990.4
0.71%
21,641.8
1.00%

세종
15,750.3
0.80%
10,808.1
0.50%

(출처: 한국은행 경제통계시스템 자료)

위의 자료를 살펴보면, 2022년 11월말 기준 전북, 광주 및 전남이 전국대비 차지하는 예수금 및 대출금 비율이 각각 약 5.53%, 5.22% 로 높지 않은 상황입니다. 전북, 광주, 전남 지역이 주 영업처인 당사에 있어 협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용할 수 있습니다.
[전북은행]

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

전라북도내 예금은행 수신합계(A)

439,679

432,387

384,840
374,335

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)

105,064

93,224

88,091
84,441

전북은행 수신합계

172,275

157,036

151,735
139,757

도내시장 점유율(B/A)

23.90

21.56

22.89
22.56

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP

주2) 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.주3) 2022년 3분기는 2022년 8월말 기준으로 작성.(출처: 전북은행 3분기보고서)

(주)전북은행의 전라북도 내 수신금액은 2022년 3분기말 기준 10조 5,064억원으로 지난 2019년 이후 상승세가 지속되고 있습니다. 2022년 3분기말 전라북도 내 수신 시장점유율은 23.9%로 2021년 말 대비 2.34%p 상승한 수치를 나타내고 있습니다.

② 대출부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

전라북도내 예금은행 대출합계(A)

340,585

338,805

331,320
303,275

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)

67,064

69,853

71,708
69,718

전북은행 대출합계

165,040

153,162

147,431
135,182

도내시장 점유율(B/A)

19.69

20.62

21.64
22.99

주1) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주2) 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.주3) 2022년 3분기는 2022년 8월말 기준으로 작성(출처: 전북은행 3분기보고서)

(주)전북은행의 전라북도 내 대출합계는 2019년 이후 약 7조원 내외에서 변동하는 모습이며, 전라북도 내 여신 시장점유율은 2019년 이후 지속 하락하여, 2022년 3분기 기준 19.69%의 도내시장 점유율을 보이고 있습니다.
[광주은행]아래는 (주)광주은행의 광주ㆍ전남 시장점유율 입니다.

[ 광주ㆍ전남 시장점유율 ]

구 분
수 신
여 신

2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년

광 주 은 행
29.4%
29.2%
29.4%
28.1%

28.3%

19.9%
19.8%
19.4%
19.2%

20.4%

타 금융기관
70.6%
70.8%
70.6%
71.9%

71.7%

80.1%
80.2%
80.6%
80.8%

79.6%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

100.0%

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

100.0%

주1) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준

주2) 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준 주3) 2022년 3분기는 2022년 7월말 기준으로 작성(출처: 한국은행 경제통계시스템 및 광주은행 3분기보고서)

(주)광주은행의 경우 광주ㆍ전남 내 수신 시장점유율은 2018년부터 2022년 3분기말 까지 평균 28%~29%대를 나타내고 있으며, 여신 시장점유율은 2018년 이후 소폭 감소하였으나, 여전히 19%대를 기록하고 있습니다.

(주)전북은행과 (주)광주은행은 광주, 전북, 전남 지역에서 높은 시장점유율을 보이고 있으며, 상기 지역에서 안정적인 영업 기반을 보유하고 있습니다. 이는 영업 환경의 안정성 및 수익의 안정성 측면에서 당사에 강점으로 작용할 수 있으나, 동시에 제한적인 시장 규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도로 인하여 해당 지역 시장이 악화될 경우 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 은행 자회사의 조달비용 상승 위험
2022년 3분기 기준 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 평균 조달금리는 각각 1.26%, 1.05%로 2021년 대비 각각 0.45%p, 0.36%p 상승하였습니다. 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 2020년 3월 코로나19 확산에 따른 경기 부진 가능성으로 한국은행은 2020년 3월 임시 금융통화위원회 회의를 열고 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.50%p 인하하였으며 추가적으로 2020년 5월 금융통화위원회 회의에서 0.75%에서 0.50%로 0.25%p 인하하였습니다.
하지만, 국내 기준금리는 2021년 8월 26일을 기점으로 인상기에 진입하였습니다. 한국은행은 2021년 8월 0.25%p. 2021년 11월 0.25%p, 2022년 1월 0.25%p, 2022년 4월 0.25%p, 2022년 5월 0.25%p, 2022년 7월 0.50%p, 2022년 8월 0.25%p, 2022년 10월 0.50%p, 2022년 11월 0.25%p, 2023년 1월 0.25%p 기준금리 인상을 단행하였습니다. 이에 증권신고서 제출일 현재 한국은행 기준금리는 3.50%입니다.향후 추가적인 기준금리 및 시장 금리 상승 가능성이 존재하며 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 추가 상승을 보일 가능성을 배제할 수 없습니다.
당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 자금 조달의 상당 부분은 원화자금 예수금을 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는 바, 시장 금리 상승으로 인한 조달 비용의 증가는 전북은행 및 광주은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전북은행 은행계정 자금조달 현황]

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
이자율
비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

156,553

1.33

79.64

145,133

0.83

79.92

139,046

1.13

80.44

C D

1,111

2.06

0.57

1,700

1.02

0.94

1,513

1.49

0.88

차 입 금

3,005

0.76

1.53

3,523

0.49

1.94

2,990

0.56

1.73

원 화 콜 머 니

44

1.93

0.02

49

0.75

0.03

104

0.70

0.06

원 화 사 채

13,834

2.31

7.04

10,799

2.03

5.95

9,722

2.51

5.62

기 타

669

1.56

0.34

649

0.83

0.35

357

1.28

0.21

소 계

175,216

1.40

89.14

161,853

0.90

89.13

153,732

1.21

88.94

외화자금

예 수 금

535

0.26

0.27

527

0.22

0.29

426

0.40

0.25

외 화 차 입 금

1,486

1.02

0.76

1,079

0.79

0.59

1,227

1.30

0.71

외 화 콜 머 니

22

0.11

0.01

210

0.12

0.12

380

0.31

0.22

사 채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

9

-

-

5

-

-

9

-

-

소 계

2,052

0.81

1.04

1,821

0.55

1.00

2,042

0.92

1.18

기타

자 본 총 계

15,818

-

8.05

15,131

-

8.33

14,081

-

8.15

충 당 금

124

-

0.06

117

-

0.06

122

-

0.07

기 타

3,362

-

1.71

2,679

-

1.48

2,870

-

1.66

소 계

19,304

-

9.82

17,927

-

9.87

17,073

-

9.88

합 계

196,572

1.26

100.00

181,601

0.81

100.00

172,847

1.09

100.00

주1) K-IFRS 개별기준 실적임.(출처 : 전북은행 3분기보고서)
[광주은행 은행계정 자금조달 현황]

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타
221,6395,7397,53496313,704
1.081.621.071.292.39
79.332.052.700.344.90
208,36710,3548,94948310,604
0.691.000.780.681.99
78.493.903.370.184.00
200,1784,5279,6068458,412
1.001.550.790.742.61
80.621.823.870.343.39

소 계
249,579
1.16
89.32
238,757
0.76
89.94
223,568
1.07
90.04

외화자금
예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타
1,0812,979612-75
0.271.030.90-0.50
0.391.070.22-0.03
1,3921,268914-114
0.130.520.26-0.59
0.520.480.34-0.05
1,0921,4062-285
0.471.080.09-0.19
0.440.57--0.11

소 계
4,747
0.83
1.71
3,688
0.31
1.39
2,785
0.75
1.12

기타
자 본 총 계충 당 금기 타
20,8571244,105
---
7.460.041.47
20,1131112,805
---
7.580.041.05
18,963672,912
---
7.640.031.17

소 계
25,086
-
8.97
23,029
-
8.67
21,942
-
8.84

합 계
279,412
1.05
100.00
265,474
0.69
100.00
248,295
0.97
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주)
新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

(출처 : 광주은행 3분기보고서)

2022년 3분기 기준 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 평균 조달금리는 각각 1.26%, 1.05%이며 전기말 각각 0.81%와 0.69%입니다. 전북은행과 광주은행의 자금 조달 중 대부분은 예수금이 차지하고 있습니다. 전체 조달 금액 중 원화 예수금이 차지하는 비중은 두 회사 모두 약 80%내외이며, 전체 조달 비용에서 가장 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 2011년 이후 유로존 국가의 재정위기와 디폴트 위험이 부각되고 미국의 재정절벽에 따른 국가 신용등급 강등이 이어지는 등 국제 금융시장 불안이 실물경제의 둔화를 야기하였습니다. 이러한 위기감으로 인해 미국, 유럽, 일본 등이 금융위기 극복과 경기부양, 환율방어 등의 목적으로 일제히 양적완화 정책을 유지하여 왔으나, 2013년 하반기부터 미국의 양적완화 축소(QE Tapering) 및 종료가 진행되었습니다.2017년 이후 트럼프 대통령 취임 이후 미국 경제는 호황을 맞이하였습니다. 보호무역과 감세 정책으로 해외로 떠났던 미국 기업들이 미국으로 복귀하면서 미국은 완전고용을 달성하였고, 물가는 2%대에서 안정되었으며, 2018년 2분기 GDP 성장률은 연환산 4.2%를 달성하였습니다. 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다.한편, 2020년 초 신종 코로나바이러스가 전세계적으로 확산되기 시작하면서 장기적인 경기 침체로 이어질 것을 우려하여 미국 FOMC는 2020년 3월 4일, 금리를 기존 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.50%p를 인하하였으며 2020년 3월 16일, 기존 1.00%~1.25%에서 0.00%~0.25%로 1.00%p를 인하하여 총 2번에 걸친 긴급 금리 인하를 단행하였습니다. 국내외 경제환경의 급격한 악화로 인해 한국은행도 2020년 3월 1.25%에서 0.75%로 인하, 5월 0.75%에서 0.50%로 추가적으로 금리를 인하하며 국내 기준금리가 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 그러나 2021년 말부터 코로나바이러스로 인한 경제 침체가 회복되는 기미를 보이며, 2~3년에 걸친 전세계적 금리 인하로 인한 유동성 확대 및 물가 상승 압박은 다시 금리 인상기로의 전환으로 이어졌습니다. 금리 인상에 대해서 소극적으로 보이던 미국 FOMC도 2021년 12월에 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하며 고물가를 통제하기 위해 테이퍼링(양적긴축)과 금리인상을 예고함에 따라 2022년 3월 0.00%~0.25%에서 0.25%~0.50%로 0.25%p를 인상했으며, 5월에는 0.25% ~ 0.50%에서 0.75%~1.00%으로의 빅스텝 인상을 단행했습니다. 이후 2022년 6월, 7월, 9월 및 11월 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p 올리는 자이언트스텝을 4연속 단행하였고, 2022년 마지막 12월 FOMC에서는 0.50%p를 인상하며 금리 인상 속도를 늦췄습니다. 그리고 2023년 1월 FOMC 회의에서도 기준금리를 추가로 0.25%p 인상하여 증권신고서 제출일 전 영업일 기준 미국 기준금리는 4.50%~4.75%를 유지하고 있습니다.

한편, 국내에서는 2021년 6월부터 지속된 한은 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리0.75%)을 결정하였습니다. 10월 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 동결하였으나, 2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 또한 8월 금통위는 인플레이션 억제를 위해 기준금리 0.25%p를 추가 인상 결정하였고, 10월 금통위에서는 높은 오름세의 물가 안정과 미 달러화 강세 기조로 인한 자본 유출입 안정화를 위해 기준금리 50bp 인상을 단행하였습니다. 11월 금통위에서는 여전히 높은 물가 수준에 대응할 것임을 표명하였으나, 수출 감소, 글로벌 경기 둔화 및 단기금융시장 불안을 고려하여 기준금리를 25bp 인상했고, 2023년 1월13일 금융통화위원회에서 추가로 25bp 인상하여 증권신고서 제출일 전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.50% 입니다.

향후 추가적인 시장 금리 상승의 가능성이 존재하며 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 추가 상승을 보일 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 자금 조달의 상당 부분은 원화자금 예수금을 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는 바, 시장 금리 상승으로 인한 조달 비용의 증가는 전북은행 및 광주은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 은행 자회사의 성장성 제한 가능성기준금리 인상 시 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려 등을 관리하기 위하여 정부는 '17년~'19년 중 가계부채 관리정책으로 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다.이에
정부는 2021년 가계부채 관리 방안(04.29), 가계부채 관리 강화방안(10.26)을 발표하였습니다. 가계부채 관리 대책 정책 도입에 따라 향후 가계부채 성장둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 가계부채 관련 정책 외에 시중은행 예대율 규제 등의 정부 정책과 대내외 경기 회복세 둔화에 따른 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 상황이 지속될 경우
당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 성장성 둔화 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 부동산 업황 호조로 시중은행들의 대출채권 자산이 꾸준히 증가하면서 신한은행이 보유중인 대출채권 자산도 증가하고 있습니다. 금융당국의 예대율 규제(100% 이하)가 유지되고 있고, 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 중점을 두고 있어 향후에는 시중은행들이 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단됩니다.
[전북은행 자산구성 및 대출채권 증가 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년

자산총계
21,538,913
19,575,233
18,619,346
17,192,549
17,412,821

현금 및 예치금
878,229
1,041,707
979,006
956,504
926,072

유가증권
2,734,696
2,486,955
2,201,646
1,856,979
2,022,701

유형자산
188,201
190,123
185,597
183,735
170,011

대출채권
17,299,939
15,568,638
14,959,626
13,904,776
14,024,492

기타자산
437,848
287,810
293,471
290,555
269,545

대출채권증가율
11.12%
4.07%
7.59%
-0.85%
0.39%

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

[광주은행 자산구성 및 대출채권 증가 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년

자산총계
28,877,814
28,163,513
26,750,814
23,419,325
23,029,246

현금 및 예치금
1,175,812
1,393,932
1,293,182
1,440,372
1,120,345

유가증권
4,249,224
4,213,289
3,999,344
3,026,278
2,903,848

유형자산
189,177
196,199
191,603
195,353
191,605

대출채권
22,815,019
22,015,684
20,981,798
18,419,508
18,417,054

기타자산
448,582
344,409
284,887
337,814
396,394

대출채권증가율
3.63%
4.93%
13.91%
0.01%
-3.17%

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템)

한편, 2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 또한 정부는 2017년 8월에는 이번 정부의 대책을 빌미 삼아 대출 판촉을 강화하는 일이 없도록 촉구하는 등 창구지도로 선수요를 억제하겠다는 입장을 표명하였습니다. 이번 대책은 앞으로 금융당국이 대출규제의 '완화'보다는 '강화' 쪽에 설 것이라는 방향성을 제시한 것으로 해석되며 이러한 대출규제는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income)가 시행되었습니다. 기존에 주택담보대출의 경우 새로 받을 주택담보대출의 원리금과 기존 대출의 이자 상환액을 계산하였으나 새로 도입되는 신DTI는 기존에 이미 보유하고 있는 주택담보대출의 원금 상환액까지 반영하게 됩니다. 또한 2018년 10월부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)이 시행(시중은행 기준, 2018년 3월 시범도입 개시)되었습니다. DSR은 대출 심사시 기존 주택담보대출 및 신용대출 이외에도 신용카드, 자동차 할부금 등 모든 대출의 연간 원리금 상환액을 합산하여 대출 한도를 규제하기에 더 엄격한 기준의 지표입니다. 2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다. 또한, 2019년 10월 01일 '부동산 시장 보완대책'을 발표하며 2019년 10월 14일 부터 기존 가계대출에 적용되었던 LTV 규제 대상을 주택매매업 및 법인으로 확대 시행하였습니다. 이후 2019년 12월 16일 주택시장 안정화방안을 발표하였으며 2020년 07월 10일에는 주택시장에서의 서민 및 실수요자의 소득기준을 완화하기 위해 주택시장 안정 보완대책을 발표했습니다. 추가 발표한 대책들에서 주택담보대출 및 전세자금대출에 대한 기준을 엄격하게 제시함으로써 향후 가계부채 성장을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.또한, 정부는 2020년 11월 13일 차주단위 DSR 적용대상을 고소득자의 고액 신용대출까지 확대 시키는 "신용대출 등 가계대출 관리방안"을 발표하였으며, 2021년 4월 에는 DSR 강화를 중심으로 하는 "가계부채 관리 방안"을, 2021년 10월에는 "가계부채 관리 강화방안"을 공표하였습니다. '21년 하반기 이후 금융당국의 강도 높은 창구지도, 한은의 금리인상('21.8,11월, '22.1,4,5,7,8,10,11월, '23.1월)등의 영향으로 가계대출 급증세는 안정세를 회복할 것으로 예상됩니다. 정부는 가계부채 증가율을 4~5%대의 안정화된 수준으로 관리될 수 있도록 하는 단계적 정상화 계획을 가지고 가계부채의 안정화를 위해 지속적으로 관리하고 있으며, 특히 주택시장 안정을 목적으로 실물경제 흐름, 자산시장 변화, 금융시장 동향 등을 보아가며 관리목표를 미세 조정하며 유연하게 대응해 나갈 계획이라고 발표했습니다.이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

아. 캐피탈 자회사의 사업 안정성 저하 위험할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 경쟁이 심화되고 있습니다. 여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규 업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다. 또한, 당사가 영위하는 사업은 통화정책과 시중 자금 수급 및 경기 등과 밀접하게 연관되어, 이러한 요소들이 당사의 사업환경에 부정적으로 작용할 경우 사업 안정성이 저하될 수 있습니다.

당사의 여신전문업 자회사인 JB우리캐피탈은 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. JB우리캐피탈의 상품을 광의의 관점에서 분류하면 오토금융 상품과 비오토금융 상품으로 나눌 수 있는데, 오토금융에는 신차·수입차·중고차 할부금융, 오토론, 오토리스, 장기렌터카 상품이 있으며, 비오토금융에는 개인신용대출과 같은 개인금융, 주택구입자금대출과 같은 주택(부동산)금융, 그 외 기업금융과 투자금융 상품이 있습니다.2022년 3분기말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적 9,057억원, 비오토금융 실적 2조 7,125억원입니다. 2021년말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적은 1조 3,547억원, 비오토금융 실적은 3조 3,502억원입니다. 비오토금융 연 누계 실적 비중은 2020년 56.97%, 2021년 71.21%, 2022년 3분기말 74.97%로 지속 증가하고 있습니다.
[영업부문별 영업실적]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

오토금융
905,692
25.03
1,354,676
28.79
1,900,574
43.11

개인금융
546,143
15.09
776,473
16.5
472,976
10.73

기업금융
1,272,956
35.18
1,427,938
30.35
1,072,357
24.33

투자금융
679,138
18.77
800,892
17.02
689,832
15.65

기 타
214,244
5.92
344,832
7.33
272,476
6.18

합 계
3,618,173
100.00
4,704,810
100
4,408,215
100

주1) JB우리캐피탈은 2022년 2분기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제2021년 및 제2020년에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등(출처 : 당사 3분기보고서)

JB우리캐피탈의 여신전문금융업내 시장 점유율은 2022년 3분기 자산 규모 기준 약 8.24%로, 2019년 7.85%를 기록한 이래로 소폭 점유율을 확대하고 있습니다.[JB우리캐피탈 시장점유율]

(단위 : 억원, %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

전체
당사
점유율
전체
당사
점유율
전체
당사
점유율
전체
당사
점유율

할부금융자산
213,488
5,451
2.55
212,023
4,934
2.33
218,920
7,096
3.24
206,540
6,671
3.23

리스자산
228,979
14,132
6.17
205,191
16,257
7.92
188,965
17,022
9.01
172,792
15,602
9.03

대출자산
484,700
56,778
11.71
416,394
47,651
11.44
364,487
39,769
10.91
334,184
33,800
10.11

합계
927,167
76,361
8.24
833,608
68,842
8.26
772,372
63,887
8.27
713,517
56,073
7.86

주1) 2022년 3분기는 2022년 6월말 기준으로 작성하였음(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보), 당사 3분기보고서)

한편, 전체 관리금융자산 중 약 20.43%의 비중을 차지하고 있는 자동차할부금융, 오토론, 오토리스 등 자동차 금융자산은 정적인 질적 특성을 감안할때 자산건전성을 유지하고 있으나, 경기 침체시 개인 신용대출 및 주택담보대출은 부동산 경기 침체에 따라 부실화 가능성이 있습니다. 당사의 자회사인 JB우리캐피탈의 비오토금융 실적 비중은 2019년 46.66%, 2020년 56.97%, 2021년 71.21%, 2022년 2분기 말 74.97%로 지속 증가함에 따라 경기침체가 발생할 시 자산 안정성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다.JB우리캐피탈의 자산건전성 지표는 현재 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 경기 악화 및 시장의 유동성 경색 등 시장 위험이 확대된다면, 상대적으로 대출금의 건별 여신금액이 거액인 선박 및 부동산여신의 채권 원리금 회수 지연 및 대손이 발생할 가능성이 있습니다. 이 경우, JB우리캐피탈의 건전성 지표가 악화되어 당사의 건전성 지표에도 악영향을 미칠 가능성이 존재합니다.[JB우리캐피탈 고정이하여신 현황]

(단위 : 백만원, %)

2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율

113,114
1.47
102,945
1.47
99,378
1.52
155,039
2.73

(주1) △은 부(-)의 표시입니다.(주2) 2020년부터 고정이하여신비율은 2020년 5월 중 여신전문금융업감독규정 상 자산건전성 분류기준이 개정되면서 변경된 기준에 따라 산출된 수치입니다.(출처 : 당사 사업보고서, 3분기보고서)

자산군별 연체율 추이는 할부금융, 리스로 구성된 금융자산의 연체율은 우수한 수준을 보이고 있으나, 비자동차금융자산의 연체율이 금융위기 이후 높은 수준을 보이고 있습니다. 전세계의 성장성 둔화, 유럽, 미국, 중국 등의 경기 둔화 등 대외 경제가 불안정한 상황에서 향후 경기가 추가적으로 악화될 경우 당사의 자산 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

여신현황
총여신(A)
7,695,256
7,020,612
6,522,289

카드
-
-
-

할부금융
587,511
498,497
714,403

리스
1,334,644
1,518,916
1,665,686

대출
5,753,351
4,980,098
4,091,164

기타
19,750
23,101
51,036

건전성분류
정상
7,477,338
6,809,882
6,281,511

충당금적립액
61,885
72,806
68,630

적립율
0.83
1.07
1.09

요주의
104,805
107,784
141,400

충당금적립액
14,482
13,466
13,840

적립율
13.82
12.49
9.79

고정
76,850
66,114
62,142

충당금적립액
48,385
50,526
47,254

적립율
62.96
76.42
76.04

회수의문
33,084
34,250
33,887

충당금적립액
19,192
22,766
18,808

적립율
58.01
66.47
55.50

추정손실
3,179
2,582
3,349

충당금적립액
2,404
2,468
3,149

적립율
75.62
95.58
94.03

합계
7,695,256
7,020,612
6,522,289

충당금적립액
146,348
162,032
151,681

적립율
1.90
2.31
2.33

연체현황
연체금액(B)
77,639
67,965
65,783

1개월 미만
2,391
1,906
2,045

(-)1개월 이상
75,248
66,059
63,738

연체율(B/A)
1.01
0.97
1.01

1개월 미만
0.03
0.03
0.03

1개월 이상
0.98
0.94
0.98

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.(출처 : 당사 3분기보고서)

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

여신현황
할부금융자산(A)
587,511
498,497
714,403

내구재
587,506
498,439
714,221

주택
-
-
1

기계류
5
58
181

기타
-
-
-

건전성분류
정상
575,759
483,304
693,415

충당금적립액
6,698
5,966
3,393

적립율
1.16
1.23
0.49

요주의
7,013
9,202
13,639

충당금적립액
909
1,225
595

적립율
12.96
13.31
4.36

고정
3,325
4,015
4,668

충당금적립액
2,295
3,632
3,948

적립율
69.02
90.46
84.58

회수의문
1,277
1,735
2,341

충당금적립액
508
352
1,266

적립율
39.78
20.29
54.08

추정손실
137
241
340

충당금적립액
61
238
301

적립율
44.53
98.76
88.53

합계
587,511
498,497
714,403

충당금적립액
10,471
11,413
9,503

적립율
1.78
2.29
1.33

연체현황
연체금액(B)
3,328
3,520
4,114

1개월 미만
171
121
90

1개월 이상
3,157
3,399
4,024

연체율(B/A)
0.57
0.71
0.58

1개월 미만
0.03
0.02
0.01

1개월 이상
0.54
0.68
0.56

(출처 : 당사 3분기보고서)

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

리스자산(A)
1,334,644
1,518,916
1,665,686

건전성분류
정상
1,274,843
1,455,226
1,586,475

충당금적립액
1,743
1,895
2,210

적립율
0.14
0.13
0.14

요주의
46,271
51,270
64,610

충당금적립액
613
504
349

적립율
1.32
0.98
0.54

고정
3,066
3,548
4,128

충당금적립액
1,164
806
881

적립율
37.96
22.72
21.34

회수의문
9,797
8,278
9,790

충당금적립액
2,226
2,235
2,631

적립율
22.72
27.00
26.87

추정손실
667
594
683

충당금적립액
590
552
630

적립율
88.46
92.93
92.24

합계
1,334,644
1,518,916
1,665,686

충당금적립액
6,336
5,992
6,701

적립율
0.47
0.39
0.40

연체현황
연체금액(B)
7,022
5,500
5,366

1개월 미만
555
430
573

1개월 이상
6,467
5,070
4,793

연체율(B/A)
0.53
0.36
0.32

1개월 미만
0.04
0.03
0.03

1개월 이상
0.48
0.33
0.29

주) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.(출처 : 당사 3분기보고서)

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

대출자산(A)
5,753,351
4,980,098
4,091,164

건전성분류
정상
5,608,360
4,849,876
3,952,577

충당금적립액
53,081
64,552
62,690

적립율
0.95
1.33
1.59

요주의
50,988
46,622
62,356

충당금적립액
12,683
11,489
12,745

적립율
24.87
24.64
20.44

고정
69,809
57,805
52,351

충당금적립액
44,505
45,607
41,816

적립율
63.75
78.90
79.88

회수의문
21,858
24,092
21,598

충당금적립액
16,325
20,056
14,777

적립율
74.69
83.25
68.42

추정손실
2,336
1,703
2,282

충당금적립액
1,730
1,650
2,190

적립율
74.06
96.89
95.97

합계
5,753,351
4,980,098
4,091,164

충당금적립액
128,324
143,354
134,218

적립율
2.23
2.88
3.28

연체현황
연체금액(B)
66,165
57,685
54,804

1개월 미만
1,375
961
974

1개월 이상
64,790
56,724
53,830

연체율(B/A)
1.15
1.16
1.34

1개월 미만
0.02
0.02
0.02

1개월 이상
1.13
1.14
1.32

(출처 : 당사 3분기보고서)

캐피탈사는 정부의 규제가 강화되고 있는 가운데 자동차 복합할부금융 상품 폐지와 기존 거래 고객 이탈 등으로 인해 영업환경 여건이 악화되고 있는 상황입니다. 은행들은 캐피탈사의 고유 영역이었던 자동차 금융시장에 공격적으로 진입하였으며, 개인신용대출은 저축은행으로 고객이 이동하면서 캐피탈사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 신용카드사들이 캐피탈사의 영역인 할부금융시장에 진출하려는 움직임이 가속화 되고 있으며, 이는 카드대출 거래와 신용결제 등 신용카드 고유영역의 업황 부진이 지속됨에 따라 수익원을 다변화하기 위한 차원으로 판단됩니다. 할부금융업에 진출하려는 카드사들은 기존 카드회원들의 금융정보를 바탕으로 자동차 할부금융에 주력할 것으로 예상됩니다.JB우리캐피탈은 JB금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며, JB금융그룹 내 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리 역량을 갖추고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등은 동사를 포함한 캐피탈사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 확보 및 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다. 이와 같은 관리가 부실할 경우, JB우리캐피탈의 사업 경쟁력 저하에 따른 수익성 저하 및 안정성 악화가 발생하여 당사의 영업 실적에도 부정적인 영향을 야기할 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 캐피탈 자회사의 개인정보 관련 위험
금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 있습니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신금융업체의 개인정보 침해사고가 증가하는 추세이고 2013년부터는 SC은행, 한국 씨티은행, 최근에는 롯데카드, NH카드 등 현재까지 계속적인 개인정보 침해사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 무엇보다도 중요한 시점입니다.

JB우리캐피탈은 할부금융 및 리스 사업을 영위하는 금융회사로 불가피하게 사업을 위해 다량의 개인정보를 수집 및 보유하고 있습니다. 2014년 1월 일부 카드사와 은행에서 발생한 대규모 고객정보 유출 사고로 금융회사들의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황에서, JB우리캐피탈 역시 민감한 개인정보를 다수 보유하고 있음에 따라 개인정보 유출 사고 가능성이 잠재적인 사업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 최근 사고 발생 사례를 보면, 정보보안 사고는 감독 당국의 제제 및 민형사상 법적 책임으로 이어질 가능성이 높아 사업에 치명적인 위협이 될 수 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 충분히 인지하고 있으며, 이러한 사태 발생을 사전에 예방하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다.

JB우리캐피탈은 개인정보의 수집·이용 및 제3자 제공 업무 수행에 있어 '개인정보보호법' 및 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률' 등 회사가 준수해야 할 법령상의 개인정보 보호 규정을 준수하고 있습니다.

개인정보의 안전한 관리를 위하여 개인정보보호 내부관리계획, 개인정보보호 관리지침, 개인정보 유출 대응 운영기준, 정보보안규칙 등을 수립·운영하고 있으며 홈페이지에 개인정보처리(취급)방침을 공시하고 있습니다.

당사는 개인정보보호 전담부서를 중심으로 각 부서별로 개인정보보호담당자를 지정하여 개인정보 취급 관련 업무 전반을 관리하고 있으며, 하반기 중으로 개인정보 취급에 대한 인식강화를 위하여 내부캠페인을 시행하고 있습니다.

임직원의 채용 시 보안서약서를 징구하며 금융보안연구원 회원사 가입을 통해 지속적으로 임직원에 대한 체계적인 정보보호 및 개인정보보호 교육을 실시하고 있습니다. 또한, 개인정보 처리업무 위탁(제휴)업체와 개인정보처리위탁계약서를 바탕으로 고객정보보호 및 안전성 확보 조치 여부를 매 분기마다 점검하며, 모든 업체에 대하여 개인정보 보호 교육을 실시하고 있습니다. 2016년부터는 개인정보보호 전담부서 및 보안관리 소관부서에서 개인정보 처리업무 위탁업체의 개인정보보호 실태 확인을 위한 방문 점검을 시행하는 등 소중한 고객정보의 안전한 활용을 위하여 더욱 노력하고 있습니다.

당사의 개인정보는 업무 목적 달성 즉시 파기 등 안전조치를 적용하며, 외부에 제공되는 개인정보의 경우 파기 절차를 수립하여 개인정보 처리업무 위탁(제휴)업체 등의 파기의무이행여부를 감독하고 있습니다.

정보주체의 권리보장을 위하여 홈페이지에 개인정보처리(취급)방침을 통해 이의제기 절차 등을 공개하며 2014년 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책 추진과제의 일환으로 연락중지 청구권(Do not call 시스템 구축) 서비스 연동 및 홈페이지 내 개인정보 열람 청구 화면, 본인정보 이용·제공 조회 시스템, 개인정보 정정·삭제·처리정지 신청이 가능한 시스템을 구축하여 서비스 제공 중에 있습니다. 또한 금융감독원에서 주관하는 금융주소 변경 서비스에도 동참하여 고객의 편의를 위해 노력하고 있습니다.

접근통제 시스템 운영과 업무용 PC보안을 위한 AD(PC 계정 관리), DRM(문서보안), NAC(네트워크 접근 통제), MAC(매체제어), APM(PC 악성코드 예방), PIS(개인정보 검색) 등의 보안 프로그램설치에 의한 문서의 자동 암호화, USB 저장 통제, 주기적 악성코드 검사 및 PC에 저장된 개인정보 보유 파일에 대하여 주기적 검색 및 삭제 등의 보안 정책을 수립하여 적용하고 있으며, 외부로 다량의 고객정보 유출 방지하기 위해 자료 반출관리 절차(암호화 해제 및 반출 승인) 시행 및 인터넷 접근 통제 시스템을 통한 P2P, 웹하드, 메신저 등의 사용을 차단함으로써 내부자에 의한 무단 정보유출 등을 통제하고 있습니다. 또한, 첨부파일이 포함된 이메일 발송 시 부서장 승인을 받도록 수정 중이며, 발송내역을 모니터링하여 개인정보 유출에 대한 방지조치를 수행할 예정입니다.

2015년에는 외주 인력을 포함한 IT 관련 인력 및 비인가자에 의한 중요 서버 및 네트워크 장비에 대한 접근 통제 강화를 위해 추가 인증 수단 기능이 포함된 서버 접근 통제 시스템을 도입하였고, 추가적으로 IT인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요 단말기 지정·관리를 하고 있습니다. 또한, 2016년 12월 30일부터는 정보유출 사고와 악성코드 감염 사고 예방을 위한 망분리 및 망연계 시스템을 오픈하여 시행 중 입니다.

개인정보 보유DB에 대한 접근 통제와 관련하여서는 2008년부터 DB 접근통제 및 모니터링 시스템을 설치 운영 중에 있으며, 2011년도에는 DB 암호화 시스템을 도입하여 운영DB에도 암호화 조치를 수행하여 승인받지 않은 접근을 차단하고 있습니다. 그리고 해킹 등 외부에서의 공격에 대비하여서는 내부적으로 Anti-DDos, IPS, WAF을 설치 운영 중에 있으며 2011년부터 금융보안원 회원사 가입을 통해 실시간 통합보안관제 서비스 및 취약점분석·평가를 정기적(공개용 홈페이지 2회, 전자금융기반시설 1회)으로 수행해 오고 있습니다. 또한 개인정보 취급자의 개인(신용)정보처리시스템의 접근권한 관리 및 감독을 위하여 직무·직급별로 접근권한을 부여하며 개인(신용)정보처리시스템에 접근한 기록을 최소 6개월 이상 보관하고 있습니다.

아울러 당사는 임직원과 동일한 보안 통제프로그램 적용, 업무종료 시 PC 포맷 조치, 개인정보보호 교육 실시 등 외주 인력에 대한 통제에도 만전을 기하고 있습니다. 그리고 당사 건물 내 CCTV 및 출입통제 등 무인경비시스템을 설치·운영하여 물리적 정보보안에도 만전을 기하고 있습니다.

차. 금융지주회사의 법적제재에 관한 위험
당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수 의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

(출처 : 법제처)2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

(출처 : 법제처)

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 제한 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보 (법 제48조 1항 3호 및 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

(출처 : 법제처)

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(출처 : 법제처)

카. 당사의 소송 및 우발채무와 관련한 위험당사가 속한 금융업종 특성 상,
영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 2022년 3분기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 55건(총 소송금액 117,901백만원), 제소 36건(총 소송금액 137,825백만원)이 있습니다. 현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생 및 우발채무가 실현될 경우, 당사에 재무적, 비재무적 손해를 끼칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하여 투자에 임하시기 바랍니다.

가. 중요한 소송사건 등

2022년 3분기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 55건(총 소송금액 117,901백만원), 제소 36건(총 소송금액 137,825백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 55건(117,901백만원)
1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행外 54건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등3. 진행상황 : 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 36건(137,825백만원)
1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행外 - 피고 : ○○○세무서外 35건2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

주1) 연결기준으로 작성주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 2022년 3분기말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수
20건
20건

22건

25건

24건
13건

소송금액
37,345
23,742

35,998

21,966

26,390
17,750

주)
여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2021나2011907 (2018가합 524301)

-

소제기일

2018.07.09

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

6,118,108,674원

-

진행상황

-. 2018.07.09. 1심(서울중앙지법 2018가합 524301) 2021.02.04. 1심 원고패

-. 2021.03.18. 2심(서울고등법원) 진행 ▶ 2021.12.17.(변론종결) ▶2022.06.22. 2심 원고일부승

-. 2022.07.28. 3심(대법원) 진행중

-

향후 소송일정 및 대응방안

소송 장기화중임.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2020나2035371 (2018가합 524288)

소제기일

2020.10.13.

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

12,571,854,716원

-

진행상황

-. 2018.07.09. 1심(서울중앙지법 2018가합 524288) : 2020.08.21.(선고) 1심 원고일부승

-. 2020.10.13. 2심(서울고등법원) ▶ 2021.10.29. (변론기일) ▶ 2021.12.20. (변론기일) ▶ 2022.03.16. (변론기일) ▶ 2022.06.22. (변론기일) ▶ 2022.08.31. (변론기일) ▶ 2022.10.26. (변론기일)

1심 원고승

2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

소송 장기화중임.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

주) 상기 소제기일은 항소심 일자로 최초 소제기일은 2018년 7월 9일임.③ 회생채권자표기재무효확인의 소

구분

회생채권자표기재무효확인의 소

비고

사건번호

2021가합 560413

소제기일

2021.08.19

-

소송 당사자

원고: 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 법률상 관리인 ○○○

피고: 전북은행

-

소송의 내용

원고 : 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 회생채권 시인후 이에 대한 무효확인의 소

피고 : 원고의 부당성 주장

-

소송가액

600,000,000원

-

진행상황

-. 2021.08.19. 1심(서울중앙지법 2021가합560413) ▶ 2022.03.29. (변론기일) ▶ 2022.05.26. (변론기일)▶ 2022.08.18. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

1심 진행중

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 인가결정된 회생계획안대로 변제

패소시 회생채권자로서 권리 상실

④ 배당이의

구분

배당이의

비고

사건번호

2021가합4979

소제기일

2021.10.19

-

소송 당사자

원고: ○○○○공단

피고: 전북은행

-

소송의 내용

○○○○재단 급여채권 관련 배당이의

-

소송가액

1,714,903,620원

-

진행상황

-. 2021.10.19. 1심(전주지방법원 2021가합4979) ▶ 2022.05.25. (변론기일) ▶ 2022.08.17. (변론기일)

▶ 2022.09.14. (변론기일) ▶ 2022.11.09. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

소송장기화 예상됨.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 당행 배당금 수령 불가

주) 당행이 피고인 소송사건중 소가 5억원 이상 건을 대상으로 작성함.
<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
6건
15건
7건
15건

소송금액
6,099
7,117
5,797
3,205

충당부채설정액
0
471

주)
여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(269건)은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

구분

배당이의(2020가합409284)
사해행위취소(2022가합10144)

소제기일

ㆍ2020.09.02
ㆍ2022.02.28.

소송 당사자

ㆍ원고 : OOOㆍ피고 : 광주은행
ㆍ원고 : OOOO기금ㆍ피고 : 광주은행, OOO

소송의 내용

ㆍ당행 차주의 물상보증인인 원고에 대한 경매진행 중 차주의 채무인수계약이 무효 라며 당행 배당금에 대해 배당이의
ㆍ당행 차주 OOOOO조선 소유 부동산에 설정한 근저당권이 특정채권자에 대한 담보제공이라며 사해행위취소 주장함

소송가액

ㆍ전체소가 1,069,112,677원ㆍ당행소가 1,069,112,677원
ㆍ전체소가 4,351,896,120원ㆍ당행소가 4,351,896,120원

진행상황

ㆍ2020.09.15. 소장접수ㆍ당행 답변서 제출
ㆍ2022.03.28. 소장접수ㆍ2022.09.20. 변론기일(1차)

향후 소송일정 및 대응방안

ㆍ1심 진행 중
ㆍ1심 진행 중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ패소시 배당금 회수 불가
ㆍ손실처리 상각필

주)
소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.09.30 기준) (단위 : 천원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등
8

94,179,356

당사가 피고
채무부존재행위 등
13

10,731,007

주) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성되었으며, 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1

리스대금

JB우리캐피탈

최OO

20.02.03.

57

2심진행중

제소

2

대여금

JB우리캐피탈

주식회사 OO모터스 외2명

20.03.24.

224

1심진행중

제소

3

보증채무금

JB우리캐피탈

정OO

20.10.21.

255

1심진행중

제소

4

구상금

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 5명

20.11.06.

70

2심진행중

피소

5

배당이의

남OO 외1명

JB우리캐피탈 외2명

21.01.05.

166

1심 진행중

피소

6

기타(금전)

JB우리캐피탈

OO컴퍼니㈜ 외1명

21.01.11.

227

1심진행중

제소

7

기타(금전)

JB우리캐피탈

㈜OOOO 외 1명

21.01.11.

133

1심진행중

제소

8

손해배상

황OO 외 24명

JB우리캐피탈 외 5명

21.02.01.

967

1심진행중

피소

9

손해배상

OO물류㈜ 외12명

JB우리캐피탈 외5명

21.02.04.

405

1심진행중

피소

10

법인세경정거부처분취소

JB우리캐피탈

북전주세무서장

21.02.17.

1,216

1심진행중

제소

11

손해배상

OO건설㈜외 18명

JB우리캐피탈 외 3명

21.02.18.

738

1심진행중

피소

12

사해행위취소

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 4명

21.02.19.

423

1심진행중

피소

13

배당이의

추OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 1명

21.03.02.

106

1심진행중

피소

14

손해배상

박OO 외 14명

JB우리캐피탈 외 3명

21.03.03.

518

1심진행중

피소

15

부당이득금

JB우리캐피탈 외 6명

OOOO증권 주식회사 외 1명

21.05.31.

91,928

1심진행중

제소

16

채무부존재확인

양OO 외 19명

JB우리캐피탈 외 8명

21.06.30.

3,788

1심진행중

피소

17

채무부존재확인

김OO 외 4명

JB우리캐피탈 외 4명

21.09.29.

676

1심진행중

피소

18

부당이득금반환등 청구의 소

이OO 외 101명

JB우리캐피탈 외 14명

21.11.26.

2,643

1심진행중

피소

19

배당이의

파산채무자 정OO의 파산관재인 성OO

JB우리캐피탈 외 2명

22.03.30.

131

1심진행중

피소

20

사해행위취소

이OO

JB우리캐피탈 외 1명

22.06.24.

100

1심진행중

피소

21

보증채무금

JB우리캐피탈

조OO

22.09.22.

139

1심진행중

제소

주) 2022년 3분기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 13건, 제소 8건이 있습니다. 2022년 3분기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

제소

피소

제소

피소

제소

피소

소송사건수

2건

6건

2건

6건

1건

5건

소송금액

201

75,027

201

139,892

150

120,550

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구분

소송의 내용

소송가액

진행상황

충당부채

1

피고

부당이득금(사건번호: 2019가합116031)(*)

29,563

1심계류중

9,550

2

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합105648)(*)

35,135

1심계류중

3

피고

구상금청구의 소(사건번호: 2020가합109237)(*)

300

1심계류중

4

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합599285)(*)

6,000

1심계류중

5

원고

금융자문수수료 청구의 소(사건번호: 2021가합533954)

150

1심 승소

-

6

피고

금융자문수수료 청구의 소의 반소(사건번호: 2021가합533961)

1,889

1심 승소

-

7

피고

부당이득금(사건번호: 2021나2047616)

2,140

2심계류중

-

8

원고

건물 철거 등(사건번호: 2021가단259309)

51

1심계류중

-

주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다.

당사는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 당사를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(*) 당사가 운용중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드 (총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 9,549,852천원을 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

2022년 3분기말
, 2021년 말 및 2020년 말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
3,211
14,343
9,218

융자담보지급보증
7,328
9,488
14,819

기타원화지급보증
179,935
181,847
162,794

소계
190,474
205,678
186,831

외화
인수
2,895
7,346
4,322

수입화물선취보증
2,831
1,505
2,102

기타외화지급보증
42,172
42,361
32,922

소계
47,898
51,212
39,346

미확정지급보증
신용장개설관계
60,577
48,977
51,998

기타
어음매입약정
13,534
12,345
11,852

합계
312,483
318,212
290,027

주) 연결기준으로 작성

(2) 약정 2022년 3분기말, 2021년 말 및 2020년 말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원

종 류
2022년 3분기
2021년
2020년

원화대출약정
8,508,097
7,530,215
7,343,708

외화대출약정
46,740
60,110
59,586

ABCP 및 ABS매입약정
50,000
62,000
50,000

유가증권매입약정
169,820
170,037
261,019

합계
8,774,657
7,822,362
7,714,313

주) 연결기준으로 작성

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2022년 3분기

2021년

2020년

확정지급보증

489

563

486

미확정지급보증

269

82

85

합 계

758

645

571

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2022.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

2022년 3분기

2021년

2020년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

44,534

41,338

37,209

기업구매카드지급보증

3,211

14,343

9,218

융자담보지급보증

70

70

70

소계

47,815

55,751

46,497

외화

수입화물선취보증

732

87

-

기타외화지급보증

36,027

37,382

31,724

소계

36,759

37,469

31,724

미확정지급보증

신용장개설관계

28,087

8,785

11,181

합계

112,661

102,005

89,402

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

설정대상지급보증총액
112,661

102,005

89,402

지급보증충당부채
294

355

209

충당부채 설정비율
0.26

0.35

0.23

주) K-IFRS 연결기준으로 작성※ 2022년 3분기말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2022.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

순번

고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

1

********(주)

20220916

20221216

확정지급보증

15,391

-

2

㈜**

20220928

20221130

미확정지급보증

10,448

-

3

㈜**

20220928

20221130

미확정지급보증

10,448

-

4

㈜********

20220712

20221216

미확정지급보증

7,226

-

5

㈜****

20220926

20221130

미확정지급보증

4,211

-

6

㈜****

20220926

20221130

미확정지급보증

4,211

-

7

㈜******

20220428

20230428

확정지급보증

4,000

-

8

㈜****

20121217

99999999

확정지급보증

3,037

-

9

******(주)

20220421

20230818

확정지급보증

2,260

-

10

주식회사 ****

20220421

20221020

확정지급보증

2,000

-

11

****(주)

20211021

20221019

확정지급보증

2,000

-

12

*******(주)

20211005

20230928

확정지급보증

1,870

-

13

㈜********

20220818

20221118

미확정지급보증

1,685

-

14

㈜****

20220901

20230901

확정지급보증

1,400

-

15

㈜********

20220914

20221013

미확정지급보증

1,323

-

16

주식회사****

20210618

20230618

확정지급보증

1,100

-

17

***** 주식회사

20211116

20221116

확정지급보증

1,000

-

18

㈜***

20220727

20230727

확정지급보증

1,000

-

19

*****(주)

20220804

20230804

확정지급보증

812

-

20

****(주)

20220907

20230907

확정지급보증

800

-

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성(2) 약정① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2022.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

원화대출약정
3,062,719

3,376,841

2,560,445

외화대출약정
46,740

60,109

59,587

유동화증권매입약정
50,000

62,000

50,000

유가증권매입약정
72,665

79,537

110,786

합계
3,232,124

3,578,487

2,780,819

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

설정대상미사용약정금액
3,232,124

3,578,487

2,780,818

미사용약정충당부채
6,157

5,334

6,064

충당부채 설정비율
0.19

0.15

0.22

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 원본 또는 이익보전신탁2022년 3분기말, 2021년말, 2020년말 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
종류
2022년 3분기
2021년
2020년

원금보전약정

노후생활연금

1

1

1

적립식목적

1

1

1

개인연금

7,952

8,053

8,656

신개인연금

285

311

333

연금

5,736

6,346

7,430

퇴직

-

-

176

가계금전

18

18

18

소 계

13,993

14,730

16,615

원리금보전약정

불특정금전

29

28

25

합 계

14,022

14,758

16,640

주) 2022년 3분기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 14,022백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.
(4) 2022년 3분기말과 2021년말, 2020년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

통화관련
매입통화선도
138,831

107,926

56,059

매도통화선도
85,694

40,706

10,880

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(
5) 신용보강 제공 현황
- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
(6) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
<광주은행>
(1) 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년
증감

확정지급보증
153,798
163,672
(9,874)

융자담보지급보증
7,258
9,418
(2,160)

인수
2,895
7,347
(4,452)

수입화물선취보증
2,099
1,419
680

기타외화지급보증
6,144
4,979
1,165

기타확정지급보증
135,402
140,509
(5,107)

미확정지급보증
32,491
40,193
(7,702)

내국신용장관련
3,559
3,568
(9)

수입신용장관련
28,932
36,625
(7,693)

기타어음매입약정 등
125,750
134,035
(8,285)

합 계
312,039
337,900
(25,861)

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

△△△△△△△안전본부

20201230

20230226

미확정지급보증

6,536

○○철강(주)

20150511

20230508

확정지급보증

6,500

□□약품(주)

20150323

20230521

확정지급보증

6,440

(주)△△△

20211217

20221217

확정지급보증

5,739

□□약품(주)

20211125

20221125

확정지급보증

5,055

(주)○○

20220628

20221004

확정지급보증

4,816

(주)△△△△철강

20130319

20230319

확정지급보증

4,200

□□토건(주)

20190521

20230521

확정지급보증

4,000

○○건설(주)

20190521

20230521

확정지급보증

4,000

△△약품(주)

20160629

20230629

확정지급보증

4,000

(주)△△△메탈

20210429

20230429

확정지급보증

4,000

(주□□□팜

20180409

20230409

확정지급보증

3,996

(주)○○팜

20170526

20230418

확정지급보증

3,535

□□철강(주)

20200622

20230622

확정지급보증

3,500

(주)△△△△인터내셔널

20220218

20221028

미확정지급보증

3,344

□□□□대학교병원

20160909

20230930

확정지급보증

3,260

○○동아원(주)

20220915

20221026

미확정지급보증

3,003

(주)△△△△△

20220107

20230107

확정지급보증

2,940

(주)□□□□□□

20220318

20230828

미확정지급보증

2,905

(주)○○약품

20130222

20230130

확정지급보증

2,650

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

(2) 채무인수약정(대출약정) 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년
증 감

대 출 약 정
5,729,218
4,466,837
1,262,381

[( )는 음(-)의 수치임]주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 그 밖의 우발부채 등

① 충당부채 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
증감

미사용약정충당부채
8,559
6,395
2,164

일반지급보증충당부채
1,861
473
1,388

금융지급보증충당부채
54
161
(107)

포인트충당부채
40
41
(1)

기타충당부채
132
944
(812)

복구충당부채
2,134
2,151
(17)

합 계
12,780
10,165
2,615

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 신용보강 제공 현황
- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.
③ 장래매출채권 유동화 현황
- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.

(1) 지급보증 현황JB우리캐피탈(주)은 2022년 3분기말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,893,534천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 채무보증현황 - 해당사항 없음(3) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2022.09.30) (단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정금액
사용액

JB금융지주
일반자금 대출
50,000,000
-

신한은행
당좌차월
10,000,000
-

국민은행
일반자금 대출
10,000,000
-

NH농협은행
일반자금 대출
20,000,000
-

부산은행
일반자금 대출
8,000,000
-

산업은행
일반자금 대출
30,000,000
-

우리은행
일반자금 대출
40,000,000
-

KEB하나은행
일반자금 대출
10,000,000
-

중국은행
일반자금 대출
30,000,000
-

대구은행
일반자금 대출
20,000,000
20,000,000

교통은행
일반자금 대출
30,000,000
-

전북은행
일반자금 대출(주1)
155,000,000
-

광주은행
일반자금 대출(주2)
185,000,000
-

합 계
598,000,000
20,000,000

주1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다.주3) 상기 약정금액은 실제 차입액이 아닌 차입한도 설정액입니다.

(5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음

(1) 지급보증

- 2022년 3분기말 당사는 현재 서울보증보험㈜로부터 법원공탁금 관련 32백만원을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 채무보증현황

- 해당사항 없음

(3) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 천원)

구분

체결기관

금액

한도대출약정

JB금융지주

100,000,000

3. 기타위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다.② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재기되더라도 지급되지 않습니다.③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.⑤ 중도상환(Call Option) : 조건부자본증권은 발행일로부터 5년 이후 중도상환될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.⑥ 환금성 및 유동성 : 본 사채는 영구채로 사채만기일을 특정하고 있지 아니하고 i) '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 또는 ii) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다. 따라서 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다.⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는 A+ 등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 A+ 등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건본 사채는 당사가
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 기본자본으로 인정됩니다.본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 발행사가 부실금융기관(동법 제2조(정의) 제2호 참조)으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 사채의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 받을 수 없으며 본 사채의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의를 요합니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 따라서 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관② 「예금자보호법」 제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다.

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사 및 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사 및 은행은 다음과 같습니다.「금융지주회사감독규정」제43조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50 미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우를 말함)3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사[참고]금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할- 경영지배구조의 적정성

40%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성- 리스크허용한도의 적정성- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성- 내부감사기능의 적정성- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>- 총자본비율- 기본자본비율- 보통주자본비율- 레버리지비율<비계량평가항목>- 자본적정성 지표의 수준 및 추세- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성- 향후 자본증식 가능성- 자본적정성 유지정책의 타당성
30%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세- 신용리스크 관리의 적정성- 위험자산 보유수준의 적정성- 자산건전성 분류의 적정성- 충당금 적립의 적정성- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세- 손익구조 변동요인의 적정성- 향후 수익확보능력 및 수익전망- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성- 유동성 변동요인의 적정성- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>- 부채비율- 이중레버리지비율<비계량평가항목>- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성- 자회사등 관리실태 및 운영실적- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성- 보유자산의 건전성-재무구조의 안정성-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행[참고]은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문평 평가항목(제33조 관련) * 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문

계 량 지 표

비계량평가항목

평가비중

자본적정성

-총자기자본비율-기본자본비율-보통주자본비율-단순자기자본비율

- 경영지도기준 충족여부- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 자본규모의 적정성- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증식 가능성- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타당성

20%

자산건전성

-손실위험도 가중여신비율-고정이하여신비율-연체대출채권비율-대손충당금적립률

- 신용리스크 관리의 적정성- 신용리스크 인식, 측정, 평가- 여신정책의 적정성- 자산건전성 분류의 적정성- 충당금 적립의 적정성- 여신관리의 적정성- 문제여신 판별 및 관리실태

25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성- 성과보상체계운영의 적정성- 경영효율성 및 경영개선추진실태- 내부통제제도 및 운영실태- 법규, 정책 및 검사지적사항의 이행실태- 사회적 책임 이행실태

15%

수익성

-총자산순이익률-총자산경비율-이익경비율-위험조정자본이익율

- 수익의 규모 및 내용에 영향을 미치는 리스크의 수준 등- 수익구조의 적정성- 비용구조의 적정성- 경영합리화 및 미래수익창출능력

10%

유동성

-유동성커버리지비율-외화 유동성커버리지 비율-외화유동성비율-원화예대율-중장기외화자금 조달비율-순안정자금조달비율

- 유동성리스크 관리의 적정성- 유동성 변동요인의 적정성- 자금조달 및 운용구조의 합리성- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성

15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적정성- 리스크 관리절차 및 통제실태- 리스크 인식,측정,평가의 적정성

15%

(나) 부실금융기관 처리절차당사와 같이 금산법(금융산업의구조개선에관한법률)의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행 및 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약 이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉, 부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것인가 또는 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다.① 회생의 경우금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다.② 청산의 경우

반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약 이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산 신청을 할 수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.

단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 되는 것으로 이해됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생한다고 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다.당사에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

가-1. 상각 발동요건인 '부실금융기관 지정'의 의의금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만,
이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주요 자회사인 전북은행 및 광주은행 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 개념과 절차과거 IMF 외환위기 당시 정부는 공적자금 투입을 통하여 국내 금융시스템을 안정화하였습니다. 2000년 「공적자금관리 특별법」이 제정되어, 금융기관에 대하여 공적자금이 투입되기 위해서는 금산법 혹은 예금자보호법에 근거한 부실금융기관 지정이그 선결요건이 되었습니다.공적자금관리 특별법은 자금관리의 지원 원칙(최소 비용의 원칙, 공평한 손실분담의 원칙 등)을 명문화하고 있으며, 이 중 최소 비용의 원칙은 국민 경제적 손실까지 고려한 총비용의 최소화이며, 이는 법 시행령으로 기술되고 있습니다. 즉, 정부는 지원 대상 금융회사의 거래대상과 동일 업종에서 차지하는 비중 등을 감안할 때 해당 금융회사의 파산 등이 금융제도의 안정성을 저해함으로써 발생할 수 있는 손실까지도 포함하는 총비용을 최소화하는 방식으로 공적자금 지원 여부를 결정하도록 규정하고 있습니다.(출처 : 2014년 공적자금관리백서) 이렇듯 부실금융기관 지정의 논의는 공적자금 관리와 불가분의 관계에 있습니다.현재 금산법상 부실금융기관으로 지정은 거액의 금융사고나 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하거나 정상적인 차입금 상환이 불가능한 경우 지정됩니다. 금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 선정합니다. 이를 통해 자산건전성이 하락하고 대규모 손실을 기록한 경우에도 금융당국은 즉각적인 부실금융기관으로 지정하기보다는 우선 '경영개선권고'나 '요구'를 통해 경영정상화를 추진한 후, 그 결과에 따라 해당 적기시정조치를 해제하거나 반대로 강화하고 때때로 해당기관을 부실금융기관으로 지정하기도 하였습니다. 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 다만, 공적자금관리 특별법 및 법 시행령에 근거하여 당사가 국내 금융제도에서 차지하는 비중을 감안하였을 때, 유사 시 부실금융기관 지정을 통한 공적자금의 투입이 이루어질 가능성이 높습니다.금융감독기관은 금융기관이 부실금융기관으로 지정되면 부실기관 정리와 자산 실사를 위해 해당 기관을 영업정지시키고 있습니다.바젤III 규제에 대비하여 당사는 지속적인 자산건전성 강화와 자본적정성 확충 등을 통해 영업경쟁력을 제고시키고 위기관리 능력도 강화하고 있습니다. 이러한 상황으로 볼 때 당사의 부실금융지정 가능성은 매우 낮다고 판단됩니다. 하지만 국내 금융기관들의 대규모 부실을 유발시켰던 과거의 금융위기 상황들이 향후에도 재발될 가능성을 무조건 배제할 수도 없습니다.[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5%미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5%미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2%미만

경영실태평가

경영실태평가 결과 종합평가등급 3 등급 이상으로서 재무상태부문이4등급이하

경영실태평가 결과

종합평가등급 4등급 이하

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은금융지주회사가 경영개선계획을 성실히 이행하지아니하는 경우

경영개선요구를 받은금융지주회사가주요사항을 이행하지아니하는 경우

기타

금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
부실금융기관 지정

[은행업 감독규정에 따른 은행경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5%미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5%미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2%미만

경영실태평가

경영실태평가 결과 종합평가등급

1-3 등급으로서 자산건전성 또는

자본적정성이 4-5 등급

경영실태평가 결과

종합평가등급 4-5 등급

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을

성실히 이행하지 아니하는 경우

경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을

이행하지 아니하는 경우

기타

은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

부실금융기관 지정

(2) 과거 사례분석금융기관의 부실금융기관 지정은 국내 공적자금관리와 깊은 연관성이 있습니다. 특히, 2002년 12월 26일 예금자보호법이 개정되어 공적자금은 2002년 말 이전에 보험사고가 발생하거나 부실금융기관으로 결정 또는 인정된 경우에 한해서 지원토록 하였습니다. 현재도 공적자금 지원은 부실금융기관 지정을 거친 후 진행되고 있습니다.(출처 : 공적자금백서) 이에 따라, 현재 부실금융기관의 지정은 금융위와 예보위에 의하여 이루어집니다.(가) 과거 부실금융기관 결정 현황

번호
금융기관
부실금융기관지정일
부실금융기관결정 사유
관련근거(지정당시)
결정주체

1
대한생명
1999.09.14
부채가 자산을 초과
舊)금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제3호
금감위

2
한투·대투증권
2000.06.09
금감위

3
한빛·서울·평화광주·제주·경남
2000.12.18
금감위

4
전주저축은행
2011.02.19
외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어려운 경우
금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제2호 다목
금융위

5
보해저축은행
2011.02.19
금융위

6
중앙저축은행
2011.02.19
금융위

7
한울저축은행
2013.10.10
부채가 자산을 초과
예금자보호법 제2조 제5호
예보위

8
해솔저축은행
2013.10.10
예보위

9
엠지손해보험
2022.04.13
부채가 자산을 초과
금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제2호 가목
금융위

출처 : 예금보험공사

(나) IMF 외환위기 시 금융회사 부실 정리 사례- IMF 외환위기 시 금융부실 정리 : IMF 외환위기 이후 2001년 4월말까지 총 572개 부실금융기관을 정리하였습니다. 이는 1997년말 대비 전체금융기관의 27.2%에 해당하는 대규모 구조조정 사례입니다.(은행(11), 종금(27), 증권(7), 투신(10), 보험(15), 리스(10) 신용금고(111), 신협(381))- 2차례에 걸쳐 공적자금 조성과 회수재원을 활용하여 137조원을 투입하여 한빛은행, 평화은행, 광주은행 및 경남은행 등 4개 은행과 하나로종금을 정상(Clean)화하여 금융지주회사로 통합한 사례가 있습니다.

※ (주)우리은행 사례

- 우리은행 부실금융기관 지정의 내용정부는 1997년말 기준 BIS자기자본 비율이 8%에 미달하는 12개 은행(제일, 서울은행은 제외)에 대해 경영정상화 계획을 제출 받아 그 평가결과를 토대로 1단계 은행구조조정을 본격적으로 추진하기 시작하였습니다.이후 우리은행의 전신인 상업은행 및 한일은행은 경영정상화계획에 따라 자체적으로 자본확충 등을 추진하도록 하고, 정부가 자본 3조 2,642억 원을 출자하여 1999년 1월 4일 한빛은행으로 합병하게 됩니다.이후 금융감독위원회는 2단계 은행 구조조정을 추진방향에 따라, 2000년 6월말 기준으로 신자산건전성분류기준에 따라 잠재부실을 반영한 BIS자기자본비율이 8%에 미달하거나 공적자금이 투입된 8개 은행(조흥, 한빛, 외환, 평화, 광주, 제주, 서울, 경남은행)에 대해 경영개선계획을 제출 받아 평가하였습니다. 그 결과 은행의 부채가 자산을 초과하여 자본금이 완전잠식되어, 자체적인 경영정상화가 어렵다고 판단된 한빛은행을 포함한 6개 은행(한빛, 서울, 평화, 광주, 제주, 경남)에 대해서는 2000년 12월 16일 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제3호의 부실금융기관으로 지정하는 한편, 예금보험공사의 출자결정을 조건으로 기존 주식 전부를 소각하는 자본금 감소 명령을 하였고, 예금보험공사에 대하여 출자를 요청(2000년 12월 18일)하였습니다.

한편, 예금보험공사는 이들 은행에 대한 신속한 자금지원을 통한 경영정상화를 위해 동 은행들의 재무구조 개선이 필요하다고 판단하여 「예금자보호법」 제38조에 의거 동 은행들에 대해 자금을 지원하게 되었습니다.출처 : 2003년 공적자금백서

- 은행권 공적자금 지원내용

예금보험공사는 객관적이고 투명한 공적자금 지원규모를 산정하기 위해 6개 은행에 대하여 회계법인을 통한 실사를 하였습니다. 2000년 9월말 기준 재무제표상의 자산·부채를 미래상환능력기준(FLC)으로 평가하여 위험가중자산을 산출하되 실사종료일(2000.11말) 현재까지 현재화된 부실요인은 모두 감안하고, 대우계열·워크아웃·법정관리·화의여신 등 구조조정여신 등에 대하여 전수조사를 실시하여 엄격하게 평가하였습니다.

[6개 은행에 대한 공적자금 지원]
(단위 : 억원)

구 분

출 자

부실채권매입

합 계

한빛은행

27,644

3,437

31,081

평화은행

2,730

24

2,754

광주은행

1,704

205

1,909

경남은행

2,590

35

2,625

서울은행

6,108

4,374

10,482

제주은행

531

53

584

합 계

41,307

8,128

49,435

주) 2000년 9월~2001년 6월 기준, 출연금은 제외출처 : 공적자금관리위원회 백서(2001년)

(다) 최근 저축은행 부실금융기관 지정 사례- 개요 : 2011년 9월 18일 금융감독원의 경영진단 결과 및 경영평가위원회 심사결과 제일, 제일2, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 등 7개 상호저축은행에 대한 부실금융기관 결정 및 경영개선명령(6개월간 영업정지 포함) 지정하였습니다.- 지정 사유 : 제일, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 상호저축은행 등 6개사의 경우 금융감독원의 경영진단 결과 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 부채가 자산을 초과하며 제일2상호저축은행의 경우 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 모회사인 제일상호저축은행의 영업정지에 따른 대규모 예금인출사태로 유동성 부족이 명백히 예상될 뿐만 아니라 회사가 영업정지를 신청해옴에 따라 영업정지를 포함한 경영개선명령 조치 부과하였습니다.

[부실금융기관 지정 저축은행 재무지표 추이(11년 6월말 기준)]
(단위 : 억원, %)

구분
제일
제일2
프라임
대영
에이스
파랑새
토마토

총자산
33,137
10,610
12,566
6,176
9,918
4,182
38,835

총여신
30,470
7,590
9,061
4,013
13,275
3,778
33,614

총수신
30,553
9,853
11,328
5,909
12,796
4,142
39,776

BIS비율
△8.81
△0.63
△4.14
△9.13
△51.10
△5.50
△11.47

순자산
△2.070
△118
△489
△303
△3.787
△300
△4.419

- 저축은행의 자본잠식 등 부실화가 급격히 진행되면서, 2011년에 총 7개 상호저축은행의 부실금융기관 지정이 이뤄졌습니다. 7개사 모두 자본 잠식 상태와 금융감독원 가이드라인으로 지정된 경영개선명령 기준 1% 미만에 대한 구조조정 차원에서의지정이었습니다. 일정 기간(45일)내에 경영정상화를 이뤄야 영업 재개가 가능한 사항으로 추후 매각 절차도 병행하는 조건으로 추진하였습니다.(라) 뱅크런 : 해외사례

영국 노던록(Northern Rock) 뱅크런 사례- 개요 : 영국의 노던록(Northern Rock)은 1965년에 설립된 영국 제5위의 모기지 은행으로서 2007년 6월말 총자산이 1,130억 파운드에 달하며, 저축예금(savings accounts), 대출(loans), 보험(insurance) 상품 등을 취급했던 은행임. 미국 서브프라임 모기지(sub-prime mortgage) 사태의 여파로 유동성 위기를 겪고 있던 노던록 은행에 긴급구제자금이 지원되었다는 소식이 알려지면서 2007년 9월 14일 대규모 예금인출사태(bankrun)가 발생함.- 발생원인 : 일차적 원인은 모기지 대출시장의 침체이며, 노던록 은행의 도매시장 중심의 자금조달체계도 또 다른 원인으로 지적. 대출재원의 상당 부분을 국제 단기금융시장(money market)에서 조달하던 노던록은행은 국제 금융시장의 유동성이 풍부한 시기에는 자금조달에 별 어려움이 없으나 서브프라임 모기지 사태와 같은 신용경색(credit crunch) 시기에는 심각한 유동성 위기에 처할 위험이 매우 높았던 것으로 평가됨.- 조치 : 노던록 은행이 유동성 위기에 직면하자 영란은행(Bank of England)은 재무부(Treasury) 및 금융감독청(Financial Services Authority)과 협의하여 긴급구제자금(emergency loans)을 지원하였음. 추후 매각 노력에도 불구하고 영국 재무부는 2월 17일 노던록 은행의 일시적인 국유화를 결정함.

미국 인디맥 은행 (IndyMac Bank) 뱅크런 사례- 개요 : Indy Mac Bank는 미국 캘리포니아 주에 소재한 저축대부조합으로, 2007년말 자산규모 (325억달러) 기준 미국 2위의 저축대부조합이었음. 고금리예금 비중이 높은 자금조달구조 하에서 부동산경기 악화로 총자산의 62%를 차지한 모기지 대출이 부실화 되면서 경영이 급속히 악화되었는데, 2008.06.26 상원의원 Schumer 가 감독 당국에 동 은행에 대한 선제적 감독조치를 촉구함으로써 부실이 노출되어 6.27.~7.10. 10 영업일 간 뱅크런이 발생하였고, 보유예금의 6.8%에 달하는 13억 달러가 인출됨.- 조치 : 미국 저축기관감독청(OTS)은 7.11.동 은행에 유동성 부족을 사유로 영업정지조치를 내렸고, 연방예금보험공사는 7.14. 가교은행을 설립하여 동 은행의 자산을 이전한 후 영업을 재개하였음. 이후 연방예금보험공사는 금융시장안정을 위해 2008.10.3부터 예금보장한도를 10만 달러에서 25만 달러로 증액하는 조치를 취함.

Bank of East Asia 사례홍콩의 은행인 Bank of East Asia 는 2008.09.15 주식파생상품 가치 산정오류로 상반기 실적을 일부 수정하였는데, 이에 대한 동 은행이 리먼브라더스 및 AIG 관련 보유자산 과다로 부실화된다는 루머가 인터넷상에 확산되며 인출사태가 발생함. 동 은행은 예금자 불안을 진정시키기 위하여 2008.09.24 실적 수정 내용이 신용위기로 인한 손실이 아니라고 발표하였고, 홍콩금융관리국(HKMA)에서도 동 루머가 사실무근임을 발표하고 경찰이 루머 유포자를 신속히 체포함으로써 인출사태는 진정됨.

불가리아 기업은행(CCB, Corporate Commercial Bank )불가리아 4위 은행인 CCB는 2014년 7월 뱅크런에 의해 파산절차를 밟게 됨. 불가리아의뱅크런 사태는 2014년 6월 27일 국영 기업 대출이 많은 CCB가 부당거래에 연루됐다는 보도가 나오면서 시작됨. 예금자들은 CCB은행 및 불가리아 3위 은행인 '제일투자은행(FIB)'에서도 예금을 대거 인출하면서 시장의 불안은 확대됨. CCB는 1주일 만에 예금의 20%가 인출되었으며, FIB는 27일 하루 수시간만에 2억7천600만 달러가 인출됨. 불가리아 은행의 위기는 불가리아의 정치적 불확실성이 가중되며 나온 것임. 사태가 확산되자 불가리아 당국은 해당 은행의 거래를 중단하고 자산을 동결하는 등 긴급조치를 시행하였음

기타 남유럽 은행그리스는 지난 2009년 말 재정위기가 처음으로 터져 나온 이후 총 예금고는 무려 약 30%나 감소한 것으로 집계됨. 개인 기업 등 예금주들은 720억 유로를 은행들로부터 인출했고, 2012년 4월말 총예금 잔고는 1659억 유로로 집계됨. 최대 1천억 유로에 달하는 구제금융을 신청했던 스페인은 2011년에 예금이 6% 감소한데 이어 2012년 4월에만 31억 유로(전체의 약 1.8%)가 인출되어 총 예금고는 1조6240억 유로로 줄었음. 또한 2012년 5월말 2위의 규모인 방키아가 자본확충을 위해 190억 달러의 지원이 필요하다고 밝히면서 추가적인 예금인출이 있었음.

(마) 뱅크런 : 국내사례

부산저축은행(기준일 : 2011년 2월 17일 영업정지 전)

자산총계

자본총계

바젤2 기준 자기자본비율

약 4조원

약 2,400억원

7.16%

부산저축은행은 경기가 호황일 때, 건설회사들에게 9,000억원에 가까운 프로젝트 파이낸싱 대출을 해 주었고, 금융위기로 인해 건설회사들이 부도가 나면서 급격히 부실화 되기 시작하였음. 2011년, 삼화저축은행이 뱅크런으로 무너지고 부산저축은행이 불안하다는 소문이 퍼지면서 예금주들이 부산은행으로부터 사전인출을 하기 시작하였고, 이와 함께 뱅크런 사태가 함께 발생하여 부산저축은행은 급격한 유동성위기에 직면함. 이에 따라, 부산저축은행은 2011년 2월 17일 금융위원회로부터 영업정지 명령을 받음.

위와 같이 뱅크런은 경영악화, 금융위기, 루머 등 여러가지 요인에 의해서 발생할 수 있습니다. 위 예시 사례와 같은 상황이 당사에 발생하게 될 경우 부실금융기관으로 지정되어 본 사채는 전액 상각되며 투자자의 원리금이 전액 손실 발생 가능성이 있습니다.또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주요 자회사인 전북은행 및 광주은행 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.2022년 3분기말 및 2021년 말 당사 주요 자회사의 요약 재무 정보는 다음과 같습니다.

[주요 종속기업의 요약 재무제표(연결기준)]

2022년 3분기말
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
분기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
22,900,526
21,103,177
754,442
159,500
171,122

주식회사 광주은행
28,906,628
26,876,112
899,262
203,778
154,432

제이비우리캐피탈 주식회사
8,158,231
7,070,354
609,490
154,431
163,316

제이비자산운용 주식회사
99,756
58,614
23,045
7,848
8,056

제이비인베스트먼트 주식회사
45,412
3,349
2,735
523
523

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.(출처: 당사 3분기보고서)

2021년 말
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
전기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
20,688,179
18,956,004
813,080
182,925
187,126

주식회사 광주은행
28,180,102
26,124,912
925,737
194,150
184,727

제이비우리캐피탈 주식회사
7,382,956
6,355,505
791,820
170,525
174,692

제이비자산운용 주식회사
85,953
52,866
22,972
6,327
6,389

(주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.(출처: 당사 3분기보고서)

가-2. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력당사가
부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우가 있습니다.2022년 3분기 연결 기준으로 당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는 약 4조 6,379억원 이상의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 약 2조 9,947억원 이상의 손실(보통주자본비율 기준)이 발생하여야 합니다. 당사는 2013년 금융지주회사 체제 설립 이후, 9년간 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다.
현재 당사의 자본여력은 양호한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF 외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

(가) 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관 지정될 가능성당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는, 2022년 3분기 연결 기준으로 가정 시 4조 6,379억원 이상의 손실(자산 60조 1,539억원, 부채 55조 5,160억원, 자본 4조 6,379억원 기준)이 발생하여 결손금에 의한 자산 - 부채 역전이 발생하여야 합니다. 2022년 3분기 연결 기준 당사의 자산부채 구조는 다음과 같습니다.

[손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2022년 3분기 기준]

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
60조 1,539억원
55조 5,160억원
4조 6,379억원

출처 : 당사 내부 자료

당사는 2013년 금융지주회사 체제 설립 이후, 9년간 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 당사 경영지표 중 연결기준 당기손익 추이는 아래와 같습니다.

<2022년 3분기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,036,059

235,474

(2,997)

(4,305)

1,264,231

비율

81.95

18.63

(0.24)

(0.34)

100.00

순수수료손익
금액

31,520

12,966

21,016

(6,351)

59,151

비율

53.29

21.92

35.53

(10.74)

100.00

기타손익
금액

(582,777)

(41,069)

339,556

(366,495)

(650,785)

비율

89.55

6.31

(52.18)

56.32

100.00

영업이익
금액

484,802

207,371

357,575

(377,151)

672,597

비율

72.08

30.83

53.16

(56.07)

100.00

당기순이익
금액

363,278

155,865

356,925

(375,791)

500,277

비율

72.62

31.16

71.35

(75.13)

100.00

총자산
금액

56,019,041

8,203,643

3,132,576

(7,201,359)

60,153,901

비율

93.13

13.64

5.21

(11.98)

100.00

출처 : 당사 분기보고서

<2021년>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,193,675

269,994

(6,542)

(4,645)

1,452,482

비율

82.18

18.59

(0.45)

(0.32)

100.00

순수수료손익
금액

24,662

16,364

24,442

(4,069)

61,399

비율

40.17

26.65

39.81

(6.63)

100.00

기타손익
금액

(714,421)

(70,764)

115,689

(136,097)

(805,593)

비율

88.68

8.78

(14.36)

16.90

100.00

영업이익
금액

503,916

215,594

133,589

(144,811)

708,288

비율

71.15

30.44

18.86

(20.45)

100.00

당기순이익
금액

377,075

170,525

135,327

(157,515)

525,412

비율

71.77

32.46

25.76

(29.99)

100.00

총자산
금액

53,998,882

7,382,956

2,946,818

(7,933,019)

56,395,637

비율

95.75

13.09

5.23

(14.07)

100.00

출처 : 당사 사업보고서

<2020년>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,057,909

217,143

(13,718)

(1,343)

1,259,991

비율

83.96

17.23

(1.09)

(0.10)

100.00

순수수료손익
금액

34,118

16,848

19,395

(5,061)

65,300

비율

52.25

25.80

29.70

(7.75)

100.00

기타손익
금액

(744,082)

(100,772)

136,211

(147,129)

(855,772)

비율

86.95

11.78

(15.92)

17.19

100.00

영업이익
금액

347,945

133,219

141,888

(153,533)

469,519

비율

74.11

28.37

30.22

(32.70)

100.00

당기순이익
금액

305,900

103,151

144,004

(162,206)

390,849

비율

78.27

26.39

36.84

(41.50)

100.00

총자산
금액

51,252,873

6,801,519

2,930,996

(7,609,925)

53,375,463

비율

96.02

12.74

5.49

(14.25)

100.00

출처 : 당사 사업보고서

현재 당사의 자본여력은 양호한 것으로 보이지만, 그럼에도 불구하고 IMF 외환위기보다 더욱 심각한 최악의 금융위기가 발발하거나, 급격한 신용경색 상황 및 대규모 뱅크런 등 예상치 못한 상황이 발생한다면, 위기를 감내할 수 없는 상황에 이를 수도 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 향후 발생할 수 있는 추가적인 금융 위기에 대비하여 자본적정성 유지와 자산건전성 제고에 지속적으로 노력할 계획입니다.

[IMF 당시 [舊]서울은행 시정조치]- 서울은행은 1997년 한보, 기아 등 대기업들의 잇단 부도로 인해 부실채권이 크게 늘어나면서 부실문제가 표면화되었습니다. 1998년초 금융통화위원회는 서울은행을 부실금융기관으로 결정하고, 정부와 예금보험공사에 대하여 경영정상화를 위한 출자를 요청(1998.1.15)하였습니다. 이에 따라 정부와 예금보험공사는 1998년 1월 30일에 1조 5,000억원(정부현물출자 7,500억원 및 예금보험공사출자 7,500억원)을 출자하였습니다.- 이후 정부는 HSBC(The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited)그룹과 매각협상을 진행하여 1999년 2월에 양해각서(MOU)를 교환하였습니다. 그러나, HSBC측과 부실자산 범위와 보전방법 등에 대해 입장차이를 좁히지 못함에 따라 1999년 8월 31일 매각협상이 중단되었습니다. 이에 따라 금융감독위원회는 서울은행을 우선 경영정상화한 후 매각을 다시 추진키로 하고, 1999년 9월에 서울은행의 경영정상화를 위한 추가 출자를 예금보험공사에 요청하였으며, 예금보험공사는 1999년 9월에 3조3,201억원을 출자하였습니다.- 그러나, 추가 공적자금 투입에도 불구하고 서울은행의 부실문제가 해소되지 않게 됨에 따라 금융감독위원회는 2000년 12월에 예금보험공사에 대해 추가 출자를 다시 요청하였습니다. 이에 따라 예금보험공사는 2000년 12월에 6,108억원을 출자하였습니다.- 이와 같이 예금보험공사가 서울은행에 대하여 출자형태로 지원한 금액은 총 4조 6,809억원입니다.

서울은행에 대한 자금지원내역 (98.1월~00.12월)
(단위：억원)

예 금 보 험 공 사

정 부

계

출자

출 연

자산매입

현물출자

자산매입

46,809

-

-

7,500

-

55,639

출처 : 공적자금백서 2003년 판

[IMF 당시 [舊]조흥은행 시정조치]- 부실금융기관 지정은 아니었지만, [舊]조흥은행은 IMF 당시 경영개선요구를 받았습니다.통상 은행이 부실화 될 경우, 부실의 정도가 심각하지 않다면 부실금융기관으로 지정되지 않고 경영개선 권고나 요구 수준의 적기시정조치만 받게 됩니다.1998년 조흥은행은 은행감독원의 경영개선권고(1998.2.26) 및 경영개선요구(1998.11.27.)를 받고, 1998년도 결산시 거액의 적자가 발생할 것으로 예상됨에 따라 금융감독위원회에 공적자금 지원을 요청하였습니다. 금융감독위원회는 예금보험공사에 증자지원을 요청하는한편, 동 은행에 대하여 9,304억원의 자본금을 은행법상 최저자본금 수준인 1,000억원 수준으로 감자하도록 명령하였습니다. 이에 따라 1999년 2월 예금보험공사는 BIS기준 자기자본비율이 10%가 되도록 동 은행에 2조 1,123억원을 출자하였습니다.한편, 1998년 6월 금융감독위원회로부터 경영정상화 계획의 조건부 승인을 받은 충북은행은 자체 경영정상화 계획을 추진하였으나 1999년 2월 2일 부실금융기관으로 결정됨에 따라 조흥은행과의 합병을 추진하게 되었습니다. 이에 따라 예금보험공사는 충북은행의 자본잠식분을 해소하고 조흥은행의 BIS기준 자기자본비율이 10% 수준으로 유지될 수 있도록 총 2,123억원을 조흥은행에 출자하였습니다.1999년 9월에는 조흥은행이 강원은행과 합병함에 따라 예금보험공사가 예금자보호법 제38조의 규정과 금융감독위원회의 출자지원요청에 의거하여 BIS자기자본비율 하락분 보전을 위해 조흥은행에 3,933억원을 출자하였습니다.

조흥은행에 대한 자금지원내역 (97.11월~03.6월말)
(단위：억원)

예 금 보 험 공 사

자산관리공사

정 부 등

계

출 자

출 연

자산매입

부실채권매입

출 자

자산매입

27,179

-

-

22,723

-

5,737

55,639

출처 : 공적자금백서 2003년 판

(나) BIS비율 측면BIS비율 측면에서 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는, 총자본비율 4.0%, 기본자본비율 3.0%, 보통주자본비율 2.3% 미만이어야 합니다. 2022년 3분기 연결기준 당사의 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율은 13.66%, 12.70%, 11.43%로 기준치에 비해 높은 수치를 기록하고 있습니다.

[BIS비율 현황]

(단위 : 억원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

보통주자본

37,499
34,759
31,419

기본자본
41,653
38,993
35,739

총자기자본

44,821
44,202
41,341

위험가중자산

328,005
337,554
312,659

보통주자본비율

11.43%
10.30%
10.05%

기본자본비율

12.70%
11.55%
11.43%

총자기자본비율

13.66%
13.09%
13.22%

출처 : 당사 분기보고서

당사 연결자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도는 아래 표와 같습니다.

[손실규모에 대한 BIS비율 민감도]

(단위 : 억원)

구분
BIS비율 1%p 하락
BIS비율 2%p 하락
BIS비율 3%p 하락

2022년 3분기말
3,134
6,261
9,387

출처 : 당사 분기보고서

당사가 자본비율 미달에 의해 자산과 부채 평가를 받고 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 약 2조 9,947억원 이상의 손실(보통주자본비율 기준)이 발생하여야 합니다. 당사는 지속적으로 연결기준 당기순이익 흑자를 기록하고 있으며, 부실금융기관으로 지정되기 위한 기준비율을 크게 상회하는 자본비율로 BIS비율 측면에서 부실금융기관으로 지정될 가능성은 낮으나, 마찬가지로 예전의 IMF 외환위기 등 급격한 금융환경의 변화로 인해 감내할 수 없는 상황에 이를 가능성이 존재하므로 유의하시기 바랍니다.

[JB금융지주 자본비율 현황(2022년 3분기 연결 기준)]

(단위 : 억원)

구분
2022년 3분기(A)
제43조 기준(B)
자본여력 비율(C=A-B)
자본여력(D=C×위험가중자산)

총자본비율
13.66%
4.00%
9.66%
31,685.3

기본자본비율
12.70%
3.00%
9.70%
31,816.5

보통주자본지율
11.43%
2.30%
9.13%
29,946.9

출처 : 당사 분기보고서

(다) 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할- 경영지배구조의 적정성

40%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성- 리스크허용한도의 적정성- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성- 내부감사기능의 적정성- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>- 총자본비율- 기본자본비율- 보통주자본비율- 레버리지비율<비계량평가항목>- 자본적정성 지표의 수준 및 추세- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성- 향후 자본증식 가능성- 자본적정성 유지정책의 타당성
30%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세- 신용리스크 관리의 적정성- 위험자산 보유수준의 적정성- 자산건전성 분류의 적정성- 충당금 적립의 적정성- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세- 손익구조 변동요인의 적정성- 향후 수익확보능력 및 수익전망- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성- 유동성 변동요인의 적정성- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>- 부채비율- 이중레버리지비율<비계량평가항목>- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성- 자회사등 관리실태 및 운영실적- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성- 보유자산의 건전성-재무구조의 안정성-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우 당사는 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 됩니다. 당사는 각각의 평가부문에 대한 관리를 주의 깊게 하고 있으나, 예기치 못한 상황의 발생으로 인해 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가대상이 될 가능성도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

$$여신현황 기준 내용추가$$

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사의 스트레스테스트 및 여신현황 기준2022년 6월말 기준으로 스트레스테스트를 시행한 결과,
'심각' 1년차 시나리오에서 당사의 BIS 총자본비율은 14.11%, 기본자본비율 12.42%, 보통주자본비율 11.22%로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 또한, '심각' 2년차 시나리오에서 당사의 BIS 총자본비율은 14.79%, 기본자본비율 12.44%, 보통주자본비율 11.28% 로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 따라서 본 스트레스테스트 결과 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.또한
"최악"의 경우인 IMF 구제금융 당시와 같은 심각한 위기가 발생하면 1년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 12.78%, 기본자본비율 10.95%, 보통주자본비율은 9.79%로 하락할 것으로 전망되며, "최악"의 경우 2년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 12.45%, 기본자본비율 10.68%, 보통주자본비율은 9.56%로 2019년 최저자기자본 규제 요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 따라서, "심각" 및 "최악"의 경우에도 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.한편,
2022년 3분기말 기준 당사의 연결 자산항목 중 원화대출금이 가장 큰 비중(2022년 3분기 자금운용 잔액 기준 74.67%)을 차지합니다. 일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 회사의 자산건전성을 좌우합니다. 연결기준 광주은행, 전북은행의 기업대출금의 가장 큰 비중을 차지하는 부동산 및 임대업부문 대출(9조 4,020억원)의 31.85% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 그리고 경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업 부문 대출 합계(13조 2,581억원)의 22.59% 이상, 기업자금(약 21조 6,751억원)대출의 13.82% 이상, 가계자금(약 15조 8,134억원)대출의 18.94% 이상, 부동산 담보부(약 15조 4,776억원)대출의 19.35% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.당사는 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법(신종자본증권, 후순위채권 발행 등) 검토를 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만,
위 방법으로 분석한 결과 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당사는 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 상각 사유 발생가능성 분석은 ① 당사(연결)의 전반적인 자산현황을 반영하여 실시하는 '위기상황 스트레스테스트'와 ② 당사(연결)의 자산 중 가장 큰 비중을 차지하는 '원화대출금 자산의 부실화 가능성'을 통하여 실시하였습니다. 위기상황 스트레스테스트는 당사가 매 반기 시행하는 그룹 통합위기 상황 시나리오를 생성하고 계열사별 위기상황을 분석 한 후 그룹 통합위기 상황 시나리오를 분석하였습니다. 또한, 당사의 2022년 3분기말 연결 자산항목 중 원화대출금이 가장 큰 비중(2022년 3분기 자금운용 잔액 기준 74.67%)을 차지하고 있으며, 유사시 대출채권은 유가증권과 비교하여 처분이 어렵기 때문에 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발행가능성을 분석할 필요성이 있습니다.

[당사 연결기준 그룹 자금조달 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
2022년 3분기
2021년
2020년

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금

38,811,040

0.94

64.52

36,050,258

0.52

63.92

34,473,159

0.84

64.59

양도성예금

674,733

1.55

1.12

1,062,463

1.09

1.88

734,687

1.52

1.38

원화차입금

1,964,795

1.54

3.27

1,583,390

0.94

2.81

1,572,488

1.08

2.95

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

9,135,589

2.26

15.19

8,216,889

2.02

14.57

7,836,625

2.41

14.68

기타

83,019

1.51

0.14

245,353

0.70

0.44

184,115

1.04

0.34

소 계

50,669,176

-

84.24

47,158,353

-

83.62

44,801,074

-

83.94

외화자금
외화예수금

1,192,273

2.34

1.98

1,034,148

2.39

1.83

1,048,978

2.73

1.97

외화차입금

579,773

2.02

0.96

395,730

2.28

0.70

246,233

2.68

0.46

외화콜머니

71,740

-

0.12

118,550

-

0.21

-

-

-

외화발행금융채

39,228

-

0.07

32,397

-

0.06

8,704

-

0.02

기타

949

-

-

2,516

-

-

2,330

-

0.00

소 계

1,883,963

-

3.13

1,583,341

-

2.80

1,306,245

-

2.45

기타
자본총계

4,637,925

-

7.71

4,326,687

-

7.67

4,028,860

-

7.55

충당금

37,425

-

0.06

32,399

-

0.06

35,093

-

0.07

기타

2,925,412

-

4.86

3,294,857

-

5.85

3,204,191

-

5.99

소 계

7,600,762

-

12.63

7,653,943

-

13.58

7,268,144

-

13.61

합 계

60,153,901

-

100.00

56,395,637

-

100.00

53,375,463

-

100.00

출처 : 당사 3분기보고서

[당사 연결기준 그룹 자금운용 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
2022년 3분기
2021년
2020년

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금

44,918,362

4.50

74.67

42,011,710

3.80

74.49

38,975,724

3.91

73.02

유가증권

7,140,078

2.05

11.87

6,713,565

2.12

11.90

6,186,437

2.47

11.59

예치금

232,712

4.77

0.39

301,926

1.47

0.54

294,888

1.43

0.55

지급보증대지급금

200

3.28

-

346

6.67

-

491

2.38

0.00

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화사모사채

-

-

-

-

-

-

3.65

-

신용카드

430,210

18.70

0.72

417,783

22.58

0.74

402,301

21.23

0.75

할부금융자산

587,511

5.35

0.98

498,496

4.46

0.88

714,404

4.27

1.34

리스자산

1,354,715

20.53

2.25

1,546,594

20.90

2.74

1,702,188

20.89

3.19

기타

613,428

-

1.02

172,399

-

0.31

686,810

-

1.29

원화대손충당금

(426,470)

-

(0.71)

(386,765)

-

(0.69)

(365,764)

-

(0.69)

소 계

54,850,746

-

91.19

51,276,054

-

90.91

48,597,479

-

91.04

외화운용
외화대출금

1,344,993

8.08

2.24

1,078,993

8.47

1.91

953,603

8.75

1.79

외화증권

74,094

11.02

0.12

65,261

40.69

0.12

38,443

2.70

0.07

외화예치금

388,177

1.09

0.65

408,974

0.98

0.73

317,069

1.02

0.59

매입외환

18,268

2.51

0.03

17,283

1.87

0.03

11,188

2.48

0.02

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화대손충당금

(16,429)

-

(0.03)

(14,224)

-

(0.03)

(3,011)

-

(0.01)

소 계

1,809,103

-

3.01

1,556,287

-

2.76

1,317,292

-

2.46

기타
현금

314,569

-

0.52

272,456

-

0.48

267,926

-

0.50

업무용유형자산

432,763

-

0.72

423,392

-

0.75

412,687

-

0.77

기타

2,746,720

-

4.56

2,867,448

-

5.10

2,780,079

-

5.23

소 계

3,494,052

-

5.80

3,563,296

-

6.33

3,460,692

-

6.50

합 계

60,153,901

-

100.00

56,395,637

-

100.00

53,375,463

-

100.00

출처 : 당사 3분기보고서

(1) '통합 위기상황 분석 스트레스테스트'를 통한 상각 사유 발생가능성 분석

당사는 은행업감독업무 시행세칙 제29조의3(위기상황분석) 및 별표19 위기상황분석 실시 기준에 의거하여 자체적으로 정립한 방법론으로 스트레스테스트를 시행하고 있습니다. 스트레스테스트는 위험 식별 및 제어, 리스크관리방법론을 보완, 자본적정성 관리, 유동성 리스크관리에 활용하려는 목적으로 시행하며, 신용, 시장, 운영, 유동성, 금리, 신용편중리스크 등 식별된 리스크 중 영향도가 높은 부문을 분석 대상으로 합니다. 스트레스테스트 시나리오는 역사적 시나리오와 가상의 시나리오를 동시에 고려하고 있습니다. 역사적 시나리오는 과거에 실제로 발했던 사건에 따른 리스크 요인의 변화를 반영하며, 가상의 시나리오는 실제 발생한 적은 없지만 발생가능한 사건을 가상으로 반영하여 설정합니다. 또한 가상의 시나리오는 시나리오 설계자의 주관적인 판단의 개입을 최소화하고 합리적인 방법에 따라 어느 정도 예측 가능한 충격으로 구성하여야 한다는 원칙을 준수하고 있습니다.당사는 신용리스크요소를 반영하여 신용리스크를 측정/KOSPI, 환율, 금리 등 시나리오를 적용하여 시장리스크를 측정/분석결과를 적용하여 운영리스크를 측정/금리 변동 요소를 반영한 금리리스크 측정하여 위기상황 스트레스테스트를 진행하였습니다.

jb금융지주 위기상황분석 절차.jpg
jb금융지주 위기상황분석 절차

출처 : 당사 내부자료

[당사 위기단계 인식기준]

단계
시나리오 정의

정상(Normal)
한국은행 경기전망 수준

완만(Mild)
방역조치 완화에도 불구하고 우크라이나 사태의 장기화 등으로 인해 경기하방 압력이 정상 시나리오 대비 다소 높아지는 상황을 가정

심각(Bad)
변이 바이러스 확산에 따른 방역조치 강화, 우크라이나 사태의 장기화 등으로 인해 경기수준이 ‘20년 코로나19위기 초기 수준으로 하락하는 상황을 가정

최악(Worst)
변이 바이러스 확산과 더불어 중국의 급격한 경기둔화, 우크라이나 사태의 장기화 및 새로운 지정학적 위험(대만)의 현실화 등으로 인해 경기수준이 '98년 아시아 외환위기 수준으로 하락하는 상황을 가정

출처 : 당사 내부자료

당사는 기본, 완만, 심각, 참고 등 4가지 시나리오를 사용하였으며, 경제성장률 수준을 주요 변수로 기본, 완만, 심각의 3가지 시나리오와 역사적 시나리오(IMF사태)를 감안하여 분석기준시점에서 재정의 하였습니다. 기준시점은 2022년 6월 말 기준 재무상태를 기준으로 향후 1년 후 그리고 2년 후의 자본적정성을 점검하였습니다.

시나리오별 거시경제 변수.jpg
시나리오별 거시경제 변수

출처 : 당사 내부자료

당사는 거시경제변수를 그 특성에 따라 구분한 다음, 주요 변수를 선별하여 추정하였습니다. 목표시나리오 설정을 위해 1. GDP성장률, 2. 원달러환율(원), 3. 실업률, 4. 소비자물가지수, 5. KOSPI, 6.기준금리, 7. CD금리, 8. 국고채3년금리, 9. 회사채3년금리, 10. 금융채3년금리, 11. 전국주택매매가격지수인 11가지 거시경제지표를 거시경제적 충격(shock)요인으로 가정하고 스트레스 테스트를 진행하였습니다.[당사 적용 금융감독원 경영지도비율]

구분

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

2015년 이전

없음

2016년 1월 1일 이후

5.125%

6.625%

8.625%

2017년 1월 1일 이후

5.75%

7.25%

9.25%

2018년 1월 1일 이후

6.375%

7.875%

9.875%

2019년 1월 1일 이후

7.0%

8.5%

10.5%

출처 : 금융지주회사감독규정

규제자본_지주(연결)

출처 : 당사 내부자료

2022년 6월말 기준으로 스트레스테스트를 시행한 결과, '심각' 1년차 시나리오에서 당사의 BIS 총자본비율은 14.11%, 기본자본비율 12.42%, 보통주자본비율 11.22%로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. '심각' 2년차 시나리오에서는 당사의 BIS 총자본비율은 14.79%, 기본자본비율 12.44%, 보통주자본비율 11.28%로 예상되며 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다.

구 분
기준시점
①기본
②완만
③심각
④최악

2022.06월말
1년차
2년차
1년차
2년차
1년차
2년차
1년차
2년차

지주/연결
총자본비율
13.43
15.04
16.4
14.61
16.44
14.11
14.79
12.78
12.45

기본자본비율
12.46
13.58
14.72
13.07
13.46
12.42
12.44
10.95
10.68

C-Tier1 비율
11.17
12.34
13.5
11.84
12.27
11.22
11.28
9.79
9.56

출처 : 당사 내부자료

또한, "최악"의 경우인 IMF 구제금융 당시와 같은 심각한 위기가 발생하면 1년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 12.78%, 기본자본비율 10.95%, 보통주자본비율은 9.79%로 하락할 것으로 전망되며 "최악"의 경우 2년차 당사의 BIS자본비율은 총자본비율 12.45%, 기본자본비율 10.68%, 보통주자본비율은 9.56%로 2019년 최저자기자본 규제 요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 따라서, "심각" 및 "최악"의 경우에도 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 또한, 해당 스트레스테스트가 본 사채 발행의 효과를 반영하지 않은 점을 감안할 때, 금번 본 사채 발행을 통해 자본보강이 이루어진다면 더욱 안정적인 BIS 비율 수준을 나타낼 것으로 판단됩니다.

지주 리스크관리위원회.jpg
지주 리스크관리위원회

출처 : 당사 내부자료

당사는 내부 기준인 BIS규제비율 + 자본보전완충자본의 비율(1%)로 설정하여, 총자본비율이 11.5% 미만, 기본자본비율이 9.5% 미만, 보통주자본비율이 8.0% 미만인 경우 "주의"단계에 진입하게 됩니다. 상기 작성된 시나리오표를 기준으로 "최악"의 경우 리스크관리위원회의 위기대응위원회에서 손익항목 재무분석 수정/유상증자 가능성 검토 등을 통하여 위기 대응 절차를 진행합니다. 반면, 스트레스테스트는 방법론의 한계, 예상치 못했던 극단적 시나리오의 발생, 미평가 리스크(거래상대방 리스크, 평판리스크, 전략리스크 등)의 실현, 우연한 사건의 발생 등이 발생할 시에는 결과값이 달라질 수 있으므로 한계가 있습니다. 당사는 스트레스테스트 자체가 지니는 방법론적 한계를 극복하기 위해 노력 중이며 이 결과를 향후 공시할 예정입니다. 이에 투자자들께서는 결산보고서를 지속적으로 모니터링 하셔서 상각 사유 발생가능성에 주의하시기 바랍니다.

(2) 당사 부실채권 발생으로 인한 상각 사유 발생가능성 분석당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는, 2022년 3분기 연결 기준으로 약 4조 6,379억원 이상의 손실(자산 60조 1,539억원, 부채 55조 5,160억원, 자본 4조 6,379억원 기준)이 발생하여 결손금에 의한 자산-부채 역전이 발생하여야 합니다. 2022년 3분기 연결 기준 당사의 의 자산-부채 구조는 다음과 같습니다.

[손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2022년 3분기 기준]
(단위 : 억원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
60조 1,539억원
55조 5,160억원
4조 6,379억원

출처 : 당사 내부 자료

한편, 당사의 2022년 3분기말 연결 자산항목 중 원화대출금이 가장 큰 비중(2022년 3분기 자금운용 잔액 기준 74.67%)을 차지합니다. 일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 은행의 자산건전성을 좌우합니다. 해당사유는 다음과 같습니다.a) 여신기능은 은행의 핵심기능이며, 은행계정 자산항목 중 대출금이 차지하는 비중이 가장 높습니다.b) 유사시 선제적으로 자산매각이 비교적 쉬운 유가증권과는 달리, 대출채권은 환금성이 매우 낮으며, 실제 위기발생은 여신건전성 악화에서 비롯되는 경우가 많았습니다.이러한 사유로 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다. 2022년 3분기 연결기준 당사의 부실금융기관 지정(부채가 자산을 초과하는 경우) 손실흡수 능력은 약 4조 6,379억원으로, 자본비율 미달에 의한 부실금융기관 평가대상 은행 지정(BIS 보통주자본비율 2.30% 기준) 손실흡수규모를 2조 9,947억원으로 가정할 수 있습니다.

[JB금융지주 자본비율 현황(2022년 3분기 연결 기준)]
(단위 : 억원)

구분
2022년 3분기(A)
제43조 기준 (B)
자본여력 비율(C=A-B)
자본여력(D=C×위험가중자산)

총자본비율
13.66%
4.00%
9.66%
31,685.3

기본자본비율
12.70%
3.00%
9.70%
31,816.5

보통주자본지율
11.43%
2.30%
9.13%
29,946.9

주) 위험가중자산 : 328,005억원

출처 : 당사 분기보고서

[업종별 기업대출금 분류(2022년 3분기말 기준)
(단위 : 억원, %)

구 분
합 계
광주은행
전북은행

금액
비중
금액
비중
금액
비중

농림어업
1,216
0.6%
838
0.7%
377
0.4%

제조업
21,457
9.9%
13,729
10.8%
7,728
8.6%

건설업
14,811
6.8%
10,252
8.1%
4,558
5.1%

도·소매업
23,751
11.0%
14,796
11.6%
8,955
10.0%

운수업
4,194
1.9%
3,086
2.4%
1,108
1.2%

숙박·음식업
9,286
4.3%
4,814
3.8%
4,472
5.0%

통신업
82
0.0%
68
0.1%
14
0.0%

부동산및임대업
94,020
43.4%
54,037
42.5%
39,983
44.7%

기타
47,936
22.1%
25,667
20.2%
22,269
24.9%

기업대출금 합계
216,751
100.0%
127,287
100.0%
89,464
100.0%

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 연결기준으로 계산시 광주은행, 전북은행의 기업대출금의 가장 큰 비중을 차지하는 부동산 및 임대업부문 대출(9조 4,020억원)의 49.33% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 또한, 경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업부문 대출 합계(13조 2,581억원)의 35% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 연결기준으로 계산시 광주은행, 전북은행의 기업대출금의 가장 큰 비중을 차지하는 부동산 및 임대업부문 대출(9조 4,020억원)의 31.85% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업 부문 대출 합계(13조 2,581억원)의 22.59% 이상 부실이 발생 하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

[고객별 집중도 분류(2022년 3분기말 기준)
(단위 : 억원,%)

구 분
합 계
광주은행
전북은행

금액
비중
금액
비중
금액
비중

기업자금
216,751
56.18%
127,287
58.01%
89,464
53.78%

대기업
9,479
2.46%
5,062
2.31%
4,418
2.66%

중소기업
284,405
73.72%
157,347
71.71%
127,058
76.38%

가계자금
158,134
40.99%
85,046
38.76%
73,088
43.93%

주택담보
83,020
21.52%
57,019
25.99%
26,001
15.63%

신용대출 등
75,115
19.47%
28,027
12.77%
47,088
28.30%

공공 및 기타자금 대출
10,896
2.82%
7,088
3.23%
3,808
2.29%

원화대출금 합계
385,782
100.00%
219,421
100.00%
166,361
100.00%

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 연결기준으로 계산시 광주은행과 전북은행의 기업자금(약 21조 6,751억원)대출의 21.40% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 가계자금(약 15조 8,134억원)대출의 29.33% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 연결기준으로 계산시 광주은행과 전북은행의 기업자금(약 21조 6,751억원)대출의 13.82% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 가계자금(약 15조 8,134억원)대출의 18.94% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

[담보별 집중도 분류(2022년 3분기말 기준)
(단위 : 억원,%)

구 분
합 계
광주은행
전북은행

금액
비중
금액
비중
금액
비중

부동산
154,776
96.85%
80,774
95.71%
74,001
98.14%

동 산
400
0.25%
273
0.32%
128
0.17%

유가증권
613
0.38%
446
0.53%
167
0.22%

예 금
1,583
0.99%
1,119
1.33%
464
0.62%

기 타
2,432
1.52%
1,787
2.12%
646
0.86%

힙 계
159,804
100.00%
84,399
100.00%
75,406
100.00%

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 연결기준 계산시 광주은행과 전북은행의 부동산 담보부(약 15조 4,776억원)대출의 29.97% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 연결기준으로 계산시 광주은행과 전북은행의 부동산 담보부(약 15조 4,776억원)대출의 19.35% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 위와 같은 규모로 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사는 부채가 자산을 초과하는 사유로 부실금융기관으로 지정되어 본 사채 권리가 소멸될 가능성이 있습니다. 당사 내부에서는 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법을 통해 자본적정성 향상을 위해 만전을 기하고 있습니다. 다만, 위의 방법으로 분석한 결과 특정 수준 이상의 자산의 부실이 발생할 경우 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점을 유념하여 주시기 바랍니다.

가-4. 상각사유 발생시 상각절차
금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.
다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

(1) 상각사유 발생시 유의 사항 및 업무 처리 절차(가) 상각의 효력발생시기상각형 조건부자본증권의 상각은 발행금융기관의 투자자에 대한 원리금상환의무가 영구적으로 소멸하는 것을 의미합니다. 그에 따라 투자자들은 상각의 효력이 발생한 이후에는 발행금융기관에 대하여 원금 및 이자의 상환을 요구할 수 없게 되며, 당사는 본 사채의 발행총액을 부채항목으로 계상하지 아니하고 자본잉여금이나 이와 유사한 자본 항목으로 회계 처리할 예정입니다. 이와 같은 상각은 상각 사유의 발생 즉, 당사의 부실금융기관 지정을 조건으로 하는데, 자본시장법은 부실금융기관 지정일로부터 3영업일이 되는 날에, 본 사채가 투자자의 의사와 무관하게 상각되도록 규정하고 있습니다. 즉, 금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 상각의 효력이 발생하게 되오니, 이 점에 대한 투자자들의 각별한 주의가 필요합니다.

(나) 공시 및 통지 방법본 사채의 특약 및 자본시장법 등 관련 법령에서는 상각사유가 발생한 경우 본 사채의 투자자에게 어떠한 내용의 통지 또는 공고를 하여야 하는지를 별도로 규정하고 있지 않습니다. 그러나 당사가 부실금융기관으로 지정되어 본 사채의 상각사유가 발생하는 때에는, 당사는 그 내용을 금융지주회사법 제56조 및 금융지주회사감독규정 제34조, 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 공시할 예정이므로, 위 공시들을통하여 그 상각사유의 내용 및 사유발생일 등 구체적 내용이 투자자들에게 알려질 예정입니다.또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.그러나 상각사유 발생시 개별 투자자에 대한 직접적인 통지절차는 마련되어 있지 않으므로 공시 등을 통해 상각사유 발생 여부를 확인할 책임은 각 투자자에게 있고, 관련 법령 및 본 특약상 공시여부가 상각의 효력발생 여부에 직접적인 영향을 줄 수 있다는 내용은 별도로 규정되어 있지 않으므로 이 점에 대한 투자자들의 각별한 유의를요합니다.

가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성
본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다.(2) 취소소송 등의 절차금산법 및 금융지주회사법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다.행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 98.3.1.부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내 또는 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부본 사채의 특약상 상각 사유인 부실금융기관 지정은 당사에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당사는 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다.보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록 하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위 처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격이 있다고 인정한선례는 없는 것으로 파악됩니다.당사가 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들은 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들이 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.(4) 당사의 취소소송 등 제기당사에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당사는 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당사는 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당사가 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다.이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당사는 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력당사가 수행한 법률검토에 의하면, 종국적으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재합니다.(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출 기회 부여 등을 결여한 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709 등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재한다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다.한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원1999. 8. 31. 선고99구23709 등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-6. 상각 사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부자본증권의 상각 사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다.
다만, 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다. 투자자분들께서는 이에 대한 내용을 숙지하시기 바랍니다.

나. 사채의 이자지급 정지, 제한 및 취소 조건
본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른
'경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서
금융지주회사가 충족해야 하는
일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한
되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의
이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다.다만, 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자 지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사가 금융산업의구조개선에관한법률 또는 예금자보호법에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우, 금융지주회사감독규정 제36조 경영개선권고, 제37조 경영개선요구, 제38조 경영개선명령에 해당하는 경우, 제40조 긴급조치에 해당하는 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지되어야 기타기본자본으로 인정 받을 수 있습니다. 따라서 이와 같은 사유가 발생할 시 이자지급이 정지될 수 있습니다.뿐만 아니라 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사는 본 사채의 배당(이자) 취소에 대한 완전한 재량권을 가집니다. 따라서 배당(이자)의 지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다.다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 정지사유를 해소할 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

[본 사채 특약]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

또한, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다.바젤Ⅲ 하에서는 자본의 질적 요건뿐만 아니라 양적인 기준도 강화되었습니다. 세분화된 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율은 단계적으로 적립비율의 기준이 강화됩니다. 또한 손실보전완충자본 개념을 도입하여 2016년부터 2019년까지 단계적으로 2.5%를 확충해야 하며, 만약 충족하지 못할 경우 배당 등이 제한됩니다. 최종적으로 2019년에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율이 각각 7.0%, 8.5%, 10.5% 이상을 유지해야 합니다. 여기에 현재 유동적으로 추가되는 경기대응완충자본과 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks) 추가자본 적립까지 요구됩니다. 2022년 기준 D-SIB 추가 적립자본은 1.00%이며, 5개 은행지주, 5개 은행의 경우에는 2019년 이후 보통주 자본비율 8.00%, 기본 자본비율 9.50%, 총자본비율 11.50% 이상을 유지해야 합니다.증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 D-SIB에 포함되지 않아 D-SIB 추가자본 적립 의무를 부담하지 않습니다.

[바젤 III 자본 규제 국내 도입 일정]

세부항목

산정방식 및

부과수준

2015

2016

2017

2018

2019~

규제

자본

세분화

보통주

자본

BIS 기준보통주자본

/위험가중자산

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

기본

자본

BIS 기준기본자본

/위험가중자산

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

총자본

BIS 기준총자본

/위험가중자산

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

자본보전

완충자본

모든 은행에 상시적으로 2.5%의 완충자본 부과

-

0.625%

1.25%

1.875%

2.5%

D-SIB 추가자본

선정은행에

추가자본 1.0% 부과

-

0.25%

0.50%

0.75%

1.0%

경기대응

완충자본

0%로 결정(`16.3.30)

-

-

-

-

-

총자본비율

D-SIB

-

8.875%

9.75%

10.625%

11.5%

이외 은행

-

8.625%

9.25%

9.875%

10.5%

(주1) 2022년도 D-SIB 선정 대상(시스템적 중요 은행지주) 신한금융지주, 하나금융지주, KB금융지주, 농협금융지주, 우리금융지주(시스템적 중요 은행) 상기 5개 은행지주의 자은행 : 신한은행(신한지주), 하나은행(하나지주), 국민은행(KB지주), 농협은행(농협지주), 우리은행(우리지주)(주2) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능(현재 0%)출처 : 금융위원회 보도자료("2022년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과"(2021.07.13))

[적기시정조치 발동 요건 비교]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

2015.1.1 이전
총자본비율 8% 미만
총자본비율 6% 미만
총자본비율 2% 미만

현행
총자본비율 8% 미만 또는
총자본비율 6% 미만 또는
총자본비율 2% 미만 또는

기본자본비율 6% 미만 또는
기본자본비율 4.5% 미만 또는
기본자본비율 1.5% 미만 또는

보통주자본비율 4.5% 미만
보통주자본비율 3.5% 미만
보통주자본비율 1.2% 미만

출처: 금융감독원

그리고 정상적인 영업활동을 하는 발행회사의 경우에도 자본비율이 일정수준 미만일 경우에는 이자지급이 제한될 수 있습니다. 『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3> ‘이익배당 등의 최대 한도’에 의하면 2016년 1월 1일 이후에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율의 수준에 따라 이익배당(이자지급)의 최대한도가 단계적으로 달라지게 됩니다.또한, 소멸한 이자에 대해서는 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3>

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최대 한도 (제25조 제1항 관련)1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

출처: 금융위원회, 금융지주회사 감독규정

나-1. 이자미지급 조건 - 적기시정조치적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한
이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2022년 3분기 연결 기준으로 당사 보유자산 중 약 2조 9,947억원의 손실이 발생해야 합니다.
적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원금 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 첫번째 : 적기시정조치금산법 제10조 제1항에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 일정한 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 합니다. 이를 적기시정조치라고 합니다. 금융위원회는 적기시정조치를 하기 위하여 미리 그 기준 및 내용을정하고 고시하여야 하는 바(금산법 제10조 제2항), 이에 따라 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조는 적기시정조치의 기준과 내용을 정하고 있습니다. 각 적기시정조치의 발동 기준은 다음과 같습니다.

[ 금융지주회사감독규정 적기시정조치]

경영개선권고

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

경영개선요구

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

4. 경영개선권고 받은 후 경영개선계획 불성실 이행

경영개선명령

1. 부실금융기관 지정

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 2 미만 또는 기본자본비율이 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 1.2 미만인 경우를 말함)

3. 경영개선요구 받은 금융지주회사가 경영계획 불성실 이행

출처 : 금융지주회사 감독규정

적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융위원회가 적기시정조치를 할 때에는 해당 금융지주회사에게 그 근거와 이유를 제시하여야 합니다. (금융지주회사감독규정 제38조의2)

금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다.(금산법 제10조 제3항, 금융지주회사감독규정 제39조)

금융지주회사감독규정 제3절 적기시정조치제36조(경영개선권고) ① 금융위는 금융지주회사(전환대상자는 제외한다. 이하 제37조제1항, 제38조제1항 및 제43조에서 같다)가 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우에는 당해금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고하여야 한다.(개정 2006. 8. 31, 2010. 3. 8)1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)) (개정 2006. 11. 30, 개정 2013. 9.17)2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우(개정 2007. 12. 13)3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 인력 및 조직운영의 개선2. 경비절감3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한5. 부실자산의 처분6. 자본금의 증액 또는 감액7. 이익배당의 제한8. 특별대손충당금등의 설정(개정 2011. 3. 2)③ 감독원장은 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 금융지주회사 또는 관련 임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다.제37조(경영개선요구) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 요구하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우4. 제36조제1항의 규정에 의해 경영개선권고를 받은 금융지주회사가 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 조직의 축소2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분3. 임원진 교체 요구4. 영업의 일부정지5. 자회사등의 정리6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립7. 제36조제2항에서 정하는 사항제38조(경영개선명령) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대해 필요한 조치를 이행하도록 명령하여야 한다.(개정 2010.3.8)1. 금융산업의구조개선에관한법률 제2조제3호에서 정하는 부실금융기관2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 2 미만 또는 기본자본비율 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 1.2 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)3. 제37조제1항의 규정에 의해 경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 영업의 전부정지, 영업의 전부양도, 계약의 전부이전 또는 주식의 전부소각의 조치는 제1항 제1호에 의한 부실금융기관이거나 제1항 제2호의 기준에 미달하고 건전한신용질서를 해할 우려가 현저하다고 인정되는 경우에 한한다.1. 주식의 전부 또는 일부 소각2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임3. 합병4. 영업의 전부 또는 일부의 양도5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수6. 6월 이내의 영업의 정지7. 계약의 전부 또는 일부의 이전8. 제37조제2항에서 정하는 사항③ 금융위는 제1항의 규정에 불구하고 제36조제1항의 경영개선권고 또는 제37조제1항의 경영개선요구를 받은 금융지주회사로서 외부로부터 자금지원 없이는 정상적인 경영이 어렵다고 판단되어 정부 또는 예금보험공사가 출자하기로 한 금융지주회사에 대하여 자본증가 또는 자본감소를 명령할 수 있다.제39조(적기시정조치의 유예) 제36조제1항, 제37조제1항 및 제38조제1항 각 호의 1에 해당하는 금융지주회사가 자본의 확충 또는 자산의 매각 등으로 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우 당해 조치권자는 일정기간동안 조치를 유예할 수 있다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제6조 제1항 제1호에 근거하여 적기시정조치를 받은 경우(감독당국의 결정일을 기준으로 함), 당사의 이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

(2) 적기시정조치의 의미금산법에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 (적기시정조치의 발동조건)금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 (적기시정조치의 목적) 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 (적기시정조치의 대상) 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것 (적기시정조치 실현방법)을 명하여야 합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제10조

제10조(적기시정조치)① 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 한다.

1. 금융기관 및 임직원에 대한 주의·경고·견책(譴責) 또는 감봉

2. 자본증가 또는 자본감소, 보유자산의 처분이나 점포·조직의 축소

3. 채무불이행 또는 가격변동 등의 위험이 높은 자산의 취득금지 또는 비정상적으로 높은 금리에 의한 수신(受信)의 제한

4. 임원의 직무정지나 임원의 직무를 대행하는 관리인의 선임

5. 주식의 소각 또는 병합

6. 영업의 전부 또는 일부 정지

7. 합병 또는 제3자에 의한 해당 금융기관의 인수(引受)

8. 영업의 양도나 예금·대출 등 금융거래와 관련된 계약의 이전(이하 "계약이전"이라 한다)

9. 그 밖에 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 조치로서 금융기관의 재무건전성을 높이기 위하여 필요하다고 인정되는 조치② 금융위원회는 제1항에 따른 조치(이하 "적기시정조치"라 한다)를 하려면 미리 그 기준 및 내용을 정하여 고시(告示)하여야 한다.③ 금융위원회는 제2항에 따른 기준에 일시적으로 미달한 금융기관이 단기간에 그 기준을 충족시킬 수 있다고 판단되거나 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 기간을 정하여 적기시정조치를 유예(猶豫)할 수 있다.④ 금융위원회는 제2항에 따른 기준을 정할 때 금융기관이나 금융기관의 주주에게 중대한 재산상의 손실을 끼칠 우려가 있는 다음 각 호의 조치는 그 금융기관이 부실금융기관이거나 재무상태가 제2항에 따른 기준에 크게 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해칠 우려가 뚜렷하다고 인정되는 경우에만 하여야 한다.

1. 영업의 전부정지

2. 영업의 전부양도

3. 계약의 전부이전

4. 주식의 전부소각에 관한 명령

5. 그 밖에 제1호부터 제4호까지의 규정에 준하는 조치⑤ 금융위원회는 적기시정조치에 관한 권한을 대통령령으로 정하는 바에 따라 금융감독원 원장(이하 "금융감독원장"이라 한다)에게 위탁할 수 있다.

[전문개정 2010.3.12.]

당사에 적용되는 적기시정조치의 상세 내역은 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 기술되어 있습니다. 적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소,위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정지 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.이와 같이 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다.한편, 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다. 이러한 유예의 상황이 발생하였을 경우에도 당사는 해당내용에 대하여 투자자들이 인지할 수 있게 지체없이 공고하도록 하겠습니다.(3) 적기시정조치에 따른 이자지급 정지의 시기금융위원회가 당사에 대하여 적기시정조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 적기시정조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.당사에 대하여 적기시정조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.(4) 적기시정조치 발생 가능성 분석

[2022년 3분기 기준으로 적기시정조치 발생가능성 분석]

이자지급정지 사유는 상각 사유와 달리 적기시정조치인 경영개선권고 조치만으로 이자지급이 정지되는 점을 보았을 때, 상각 사유보다 상대적으로 발생 가능성은 매우 높은 편입니다. 현재 당사의 재무구조상 약 1조 8,565억원의 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터 경영개선권고 조치를 받아 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 이자지급정지 사유가 해소될 때까지 미지급한 이자는 전액 소멸됩니다.

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준(A)
8.0% 미만
6.0% 미만
4.5% 미만

2022년 3분기 기준(B)
13.66%
12.70%
11.43%

적기시정조치 여력(C=B-A)
5.66%
6.70%
6.93%

자본여력(위험가중자산 * C)
1조 8,565억원
2조 1,976억원
2조 2,731억원

출처 : 당사 내부자료

[통합위기상황 분석 스트레스테스트 기준으로 적기시정조치 발생가능성 분석] - 1년차

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준
8.0% 미만
6.0% 미만
4.5% 미만

'통합위기상황 Stress-Test'의 '최악' 상황
12.78%
10.95%
9.79%

적기시정조치 여력
4.78%
4.95%
5.29%

출처 : 당사 내부자료

[통합위기상황 분석 스트레스테스트 기준으로 적기시정조치 발생가능성 분석] - 2년차

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준
8.0% 미만
6.0% 미만
4.5% 미만

'통합위기상황 Stress-Test'의 '최악' 상황
12.45%
10.68%
9.56%

적기시정조치 여력
4.45%
4.68%
5.06%

출처 : 당사 내부자료

위와 같이 '최악' 시나리오시에도 적기시정조치 여력이 4% 이상으로 여유가 있는 상황이나, 가정된 시나리오보다 더 심각한 상황이 발생되어 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사의 자본비율은 적기시정조치 중 경영개선권고의 자본비율(보통주자본 4.5%, 기본자본 6.0%, 총자본 8.0%) 이하로 하락하게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 금융지주감독규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급으로 재무상태(계량) 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정 받은 경우에도 경영개선권고 조치를 받게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있습니다.

나-2. 이자미지급 조건 - 긴급조치
긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 ① 채무변제 행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채 발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 이러한 금융당국의
긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이 점 유념하여 주시기 바랍니다.또한, 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정이니 투자자께서는 관련내용을 참고하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 두번째 : 긴급조치

금융위원회는 금융지주회사가 다음 중 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있습니다.

금융지주회사감독규정 제40호(긴급조치)1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우

또한 본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 금융지주회사감독규정 시행세칙 별표 1-2에 따르면, 금융지주회사의 기타기본자본 인정은 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준용하도록 되어있습니다. 은행업감독규정 시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)6. (기타기본자본)나. 기타기본자본의 인정요건(가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것.

(나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18>

(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2>

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것

(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것

(차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.>

(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

[참조1] 은행업감독규정 제38조(긴급조치)

① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위위원장은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 금융위위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.

1. 유동성의 급격한 악화로 예금지급준비금 및 예금지급준비자산의 부족, 대외차입금의 상환불능 등의 사태에 이른 경우

2. 휴업, 영업의 중지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등 돌발사태가 발생하여 정상적인 영업이 불가능하거나 어려운 경우

3. 파산위험이 현저하거나 예금지급불능상태에 이른 경우

② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 예금의 수입 및 여신의 제한

2. 예금의 전부 또는 일부의 지급정지

3. 채무변제행위의 금지

4. 자산의 처분 <개정 2010.11.5>

[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>.나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부 자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.>

라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 위의 규정들에 따라 기타기본자본으로 인정받기 위하여, 사채의 특약 제6조 제1항 제2호에 근거하여 당사에 대하여 긴급조치가 취해지는 경우, 당사의 이자 지급정지가 발생하도록 되어있습니다. 위 사유로 지급정지한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급 정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

인수계약서 특약

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에따른 긴급조치를 취하는 경우

긴급조치 상세내역은 금융지주회사감독규정 제40조에 상세히 기술되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 긴급조치는 채무변제행위의 금지, 자회사 등에 대한 신용공여 금지, 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, 자산의 처분 등 강력한 조치를 취할 수 있도록 기술하고 있습니다. 휴업, 영업의 중지, 차입금 등의 지급불능상태 등의 돌발사태는 쉽게 일어나지는 않지만 경제 전반적인 상황 악화 시 발생할 수도 있습니다. 투자자들은 이 점에 대하여 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

[금융지주회사감독규정]제40조(긴급조치) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각호의 1에 해당되어 건전한 신용질서를 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위 위원장("이하 위원장" 이라 한다)은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 채무변제행위의 금지2. 자회사등에 대한 신용공여 금지3. 회사채발행 및 자금차입행위의 금지4. 자산의 처분

(2) 긴급조치의 의미금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 재무상태가 지속적인 하락세를 보이거나 BIS비율이 악화 추세를 보이는 경우에는 금융당국이 금융지주회사의 경영 건전성을 회복하기 위하여 적절한 적기시정조치를 취할 시간적 여유가 있으나, 휴업 등의 돌발사태 발생, 지급불능상태와 같이 경영의 정상화를 위한 조치를 긴급하게 취하여야 할필요가 있는 경우도 있을 수 있습니다. 이러한 긴급한 상황에서는 일정한 자본비율 미달 여부 등과 같은 적기시정조치의 요건 충족 여부를 검토하는 것이 오히려 금융지주회사 경영의 정상화를 저해할 수 있으므로, 금융위원회가 강력한 긴급조치를 즉시 취할 수 있도록 한 것으로 이해됩니다. 금융지주회사감독규정은 긴급조치가 가지는 이러한 특수한 성격을 감안하여, 금융위원회에 긴급조치권한을 부여하면서도 금융위원회를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위원장이 우선 필요한 긴급조치를 취한 후에 사후 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다. (금융지주회사감독규정 제40조 제1항단서)금융위원회는 긴급조치로서, ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여금지, ③ 회사채 발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분을 할 수 있습니다. 한편, (금융지주회사감독규정이 적용된 사례는 아니나) 금융위원회는 2008년 12월 12일 리먼브러더스인터내셔날 서울지점에 대하여 긴급조치를 내린바 있으며, 이 조치에 따라 채무변제행위, 본사와의 거래, 본사 및 해외에 대한 송금 및 자산이전, 기타 투자자 보호를 위해 금융감독원장이 필요하다고 인정하는 행위를 금지한 바 있습니다.(3) 긴급조치에 따른 이자지급 정지의 시기금융위원회가 당사에 대하여 긴급조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 긴급조치 해지 시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.당사에 대하여 긴급조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.긴급조치 발생가능성은 수치로 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 금융당국이 당사에 대하여 긴급조치를 취할 경우, 본 사채의 이자지급이 정지되오니 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-3. 이자지급제한조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행시금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여
추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본") 수준을 당사가 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있으므로, 이는 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 하는 사안 가운데 하나입니다. 따라서 투자자들께서는 이 점 유념하여 주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 제한사유 : 자본보전완충자본 관련 미이행

본 증권신고서 기타위험 나-1과 나-2에서 기술되어 있는 이자지급 정지의 요건들은 본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건입니다. 기타기본자본으로 인정받기위한 요건은 아니지만, 금융지주회사감독규정은 별도의 조항인 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 본 사채의 이자지급이 일정범위 하에서 제한될 수 있음을 기술하고 있습니다.

[금융지주회사감독규정]제25조(경영지도비율)

① 금융지주회사는 법 제50조, 영 제28조의 규정에 따라 다음 각호에서 정하는 경영지도비율을 유지하여야 한다.

1. 자본적정성관련 비율(개정 2006. 11. 30, 2013. 9. 17)

가. 은행지주회사(개정 2013. 9.17, 2015. 12. 23)

(1) 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율에 관하여 <별표 3>에서 정하는 최소 준수비율

(2) 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다) 및 제25조의2에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본, 제25조의3에 따른 경기대응완충자본을 포함한 자본비율로서<별표 3-2>에서 정하는 자본비율

나. 은행지주회사가 아닌 금융지주회사[전환대상자(법 제22조에 따른 전환대상자를 말한다. 이하 같다)는 제외한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다] : 필요자본 합계액에 대한 자기자본 순합계액의 비율(이하 "필요자본에 대한 자기자본비율"이라 한다)이 100분의 100이상(개정 2010. 3. 8)

2. 금융지주회사의 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산 비율(이하 "원화유동성비율"이라 한다) : 100분의 100이상

3. 금융지주회사의 외화유동성관련 비율(단, 총자산에 대한 외화부채의 비율이 100분의 1에 미달하는 금융지주회사는 적용하지 아니함)(단서신설 2006. 11. 30)

가. 금융지주회사의 외화유동성부채에 대한 외화유동성자산 비율(이하 "외화유동성비율"이라 한다) : 100분의 80이상

나. 금융지주회사의 외화자산 및 부채 만기 불일치비율

(1) 잔존만기 7일 이내의 경우에는 자산이 부채를 초과하는 비율 : 100분의 0이상

(2) 잔존만기 1개월 이내의 경우에는 부채가 자산을 초과하는 비율 : 100분의 10이내

② 제1항에서 정하는 비율의 구체적 산정기준은 감독원장이 정한다. 이 경우 제1항제1호의 비율은 국제결제은행 등 국제 금융감독기구가 제시한 기준을 참작하여 정한다.(개정 2006. 11. 30)

③ 금융지주회사는 제1항에서 정하는 경영지도비율을 산정하고 그 결과를 감독원장에게 분기별로 보고하여야 한다.

④ 감독원장은 제35조의 규정에 의한 경영실태분석 및 평가 결과 제1항의 경영지도비율이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 금융지주회사에 대하여는 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록 하거나 당해 금융지주회사와 경영개선협약을 체결할 수 있다. 다만, 제36조 내지 제38조의 규정에 의한 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받고 있는 금융지주회사의 경우에는 그러하지 아니하다.

⑤ 제1항 본문에도 불구하고 은행지주회사는 같은 항 제1호 가목 (2)에 따른 비율을 유지하지 않을 수 있다. 다만, 이 경우 법 제50조제3항에 따른 조치로써 <별표 3-3>에 따른 비율로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한된다.(개정 2015. 12. 23.)

⑥ 제5항에 따른 제한의 절차 등 필요한 사항은 감독원장이 정한다.(신설 2013. 9. 17.)

[참고] 금융지주회사감독규정<별표 3-2> 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율(제25조 제1항 관련)

구분

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

2015년 이전

없음

2016년 1월 1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월 1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월 1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월 1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

주) K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최저 내부유보비율(제25조 제5항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

또는 기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

또는 총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

주1) 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)주2) K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

또는 기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

또는 총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

또는 기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

또는 총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

또는 기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

또는 총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

금융지주회사감독규정 제25조 제1항에 의해 당사가 손실흡수능력을 제고하기 위하여 규제수준 이상으로 적립해야 하는 자본보전완충자본 이행여부는 본 사채 이자지급과 관련된 제한요건으로 작용할 수 있사오니 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.

(2) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생시 업무처리 절차배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 금융지주회사의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제1항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(금융지주회사감독규정 시행세칙 제6조 제3항).

[금융지주회사감독규정시행세칙]제6조(경영지도비율의 산정기준 등)

① 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율의 산정기준은 <별표1> 및 <별표1-2>와 같다.(개정 2006. 11. 30)

② 금융지주회사는 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 결산일(가결산일을 포함한다)을 기준으로 산정하고 그 결과를 제11조의 규정에 의한 업무보고서에 의하여 감독원장에게 보고하여야 한다. (개정 2002. 9. 13)

③ 규정 제25조제5항에 따라 은행지주회사가 상법에 따른 배당가능이익을 사내에 유보하는 경우 은행지주회사는 아래와 같은 방법에 따른다. (개정 2013. 11. 22)

1. 사내유보를 해야하는 기간은 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지 이다.

2. 은행지주회사는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 감독원장에게 보고하여야 하며, 규정 제25조제1항제1호가목(2)에 따른 자본보전완충자본 및 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본, 경기대응완충자본 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 한다.(개정 2015. 12. 18)

④ 제1항에도 불구하고 규정 제25조의4제1항이 적용되는 은행지주회사에 대하여는 <별표1> 및 <별표1-5>를 적용한다.(신설 2016. 1. 28.)

이자지급의 제한은 금융당국의 구체적인 행위가 있었느냐 여부와는 무관하게 그 효력이 발생 할 수 있습니다. 만약 배당한도 제한의 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 배당한도 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.(3) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생 가능성

당사는 금융위원회가 지정한 자국내 시스템적 중요 은행(Domestic Systemically Important Banks, D-SIBs) 지주사에 해당하지 않습니다. 따라서 이자지급 제한사유와 관련하여 고려하여야 할 당사에 적용되는 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율은 아래와 같습니다.

[당사 적용 이자미지급 및 제한되는 BIS자본비율기준]
(단위 : %)

구 분
금융지주회사감독규정 제25조제5항

총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

2015년 이전
없음

2016년 1월 1일 이후
8.625 미만

6.625 미만

5.125 미만

2017년 1월 1일 이후
9.25 미만
7.25 미만

5.75 미만

2018년 1월 1일 이후
9.875 미만
7.875 미만
6.375 미만

2019년 1월 1일 이후
10.50 미만
8.50 미만
7.00 미만

주1) 경기대응완충자본 0% 및 D-SIB(시스템적 중요은행)추가자본 미적용시(출처 : 금융지주회사감독규정 제25조제5항 참조)

당사가 시행한 2022년 6월말 기준 Stress test 결과에서 '최악'의 1년차 시나리오 가정 시에 규제비율보다 BIS비율은 2.28%, 기본자본비율은 2.45%, 보통주자본비율은 2.79%의 완충자본을 보유하고 있습니다. 2년차의 경우에는 총자본비율, 기본자본비율 및 보통주자본비율이 각각 1.95%, 2.18% 및 2.56% 가량의 완충자본을 보유할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. '20년의 펜데믹 상황으로 인한 경기둔화, 우크라이나 사태의 장기화 등으로 과거 IMF 구제금융과 같은 급격한 가정 하의 결과에도 충분한 완충자본을 가지고 있는 것으로 예상되었습니다.

[JB금융지주 Stress-Test 결과 분석]

(단위 : %)

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

'최악'시나리오 1년차("22.6월)
결과(A)
12.78
10.95
9.79

규제비율(B)
10.5
8.5
7

차이(A-B)
2.28
2.45
2.79

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

'최악'시나리오 2년차("22.6월)
결과(A)
12.45
10.68
9.56

규제비율(B)
10.5
8.5
7

차이(A-B)
1.95
2.18
2.56

(출처 : 당사 내부 자료)

다만, 상기의 내용은 가상의 시나리오를 반영한 자료로 비정량적인 요인(거래상대방 리스크, 평판리스크, 전략리스크 등)로 인한 적정자본의 저하가 일어날 수 있으며, 제시된 시나리오의 "최악"의 경우가 절대적인 하한선을 제시하는 것은 아니기에 투자자 여러분은 각별히 유념하여 주시기 바랍니다.

(4) 금융지주회사감독규정 제25조 제5항과의 관계(배당한도의 제한)

은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 은행지주회사의 자본비율이 미달되는 경우 금융지주회사법 제50조 제3항에 따른 조치로서 <별표3-3>에 따른 비율로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한됩니다.

본 사채 특약 제6조 제2항 및 제3항에 의하여 당사는 고유의 재량에 의하여 이자지급을 취소할 수 있으므로, 본 사채는 "기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권"에 해당합니다. 따라서 본 사채에는 위 금융지주회사감독규정의 조항이 적용됩니다.

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제5항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다.(금융지주회사감독규정시행세칙 제6조 제3항)

한편, 금융지주회사감독규정 제25조 제5항은 위 비율 제한이 금융지주회사법 제50조 제3항(금융지주회사에 대한 경영개선조치 관련)에 따른 조치임을 분명히 하고 있는데, 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 정하고 있는 경영개선명령 등은 금산법 제10조에 따른 적기시정조치임과 동시에 위 금융지주회사법 규정에 따른 경영개선조치에도 해당하는 것으로 이해되므로, 이자 지급의 정지 사유와 배당한도 제한 사유가 일정 부분 중복되는 측면도 존재합니다.

그러나 배당한도의 제한은 일정한 자본비율 미달만을 그 요건으로 하고 금융지주회사감독규정의 조항에 의하여 곧바로 효력이 발생하며 적기시정조치와 같은 금융위원회의 구체적인 행위의 존부와 무관하게 그 효과가 발생한다는 점에서, 이자 지급의 정지와 명백히 구분됩니다. 또한 이자 지급 정지 사유에는 적기시정조치 이외에 긴급조치, 부실금융기관 지정도 포함되어 있고, 적기시정조치의 사유에는 자본비율 미달 이외에 종합경영평가등급 기준 미달 등도 포함되어 있으므로, 이자 지급이 정지됨에도 배당비율의 제한은 발생하지 아니하는 경우도 가능하며 그 반대의 경우도 있을 수있습니다. 가령, 자본보전완충자본 요건을 모두 충족하는 금융지주회사가 4등급의 종합경영평가등급을 받아 적기시정조치를 받거나 노사분규 등으로 긴급조치를 받는 경우에는, 이자의 지급은 정지되지만 배당비율의 제한은 작동하지 않게 될 것입니다.

이처럼 이자 지급의 정지와 배당비율의 제한은 별개의 요건에 따른 별개의 조치이므로, 당사는 이자지급의 정지 요건 이외에 배당비율 제한의 요건이 충족되었는지 여부도 면밀히 살펴보아야 합니다. 만약 배당비율 제한의 요건이 충족되어 이자지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 배당비율 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

나-4. 이자지급의 취소 - 이사회 결의를 통한 재량적 결의본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당사는
고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이 점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 이자지급의 취소은행업감독업무시행세칙 별표 3.은 기타기본자본의 자본인정요건으로 "은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고, 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"을 요구합니다. 나아가 이러한 "배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가져야 할 것"도 자본인정요건에 포함시키고 있습니다.본 사채의 이자는 배당가능이익이 있는 경우에만 지급되는 바, 여기에서 이자지급의 취소라 함은 당사에 배당가능이익이 존재하여 이자의 지급이 가능함에도 불구하고 당사의 의사 결정에 따라 이자를 지급하지 않는 경우를 의미합니다.(2) 이자지급 취소의 결정방법 : 이사회 결의은행업감독업무시행세칙은 은행이 어떠한 내부 절차를 거쳐서 이자 지급의 취소를 결정하여야 하는지 여부에 관하여는 명시적인 규정을 두고 있지 아니합니다. 이자 지급의 취소 여부를 주주총회에서 결정하는 것은 자연스럽지 않은 점, 금융지주회사의 경영에 관한 결정권한은 원칙적으로 이사회가 가지는 점, 이자 지급의 취소는 본 사채의 투자자의 중대한 이해관계와 연관된 것으로서 대표이사가 단독으로 결정하기에는 사안이 중대한 점 등을 고려하여, 당사는 이자 지급의 취소 여부를 당사의 이사회에서 결정하도록 할 예정입니다.(3) 취소 사유에 대한 제한이 있을 수 있는 지 여부본 사채의 투자자의 이익을 고려하여 이자지급 취소 사유를 일정한 범위로 제한하는 방법도 고려해 볼 수 있겠으나, 은행업감독업무시행세칙은 은행이 이자 지급의 취소에 관하여 '완전한 재량'을 가져야 한다는 점을 명시하고 있으므로, 당사는 이자 지급의 취소 사유에 대하여 어떠한 제한도 두지 않으며 당사의 전적인 재량에 따라 취소 여부를 결정할 것입니다.나아가 당사는 본 증권 특약 제6조 제4항에서 "발행회사가 발행한 다른 조건부 자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부 자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다"라고 규정하여, 일부 조건부 자본증권의 이자만 취소되는 경우가 발생하지 않도록 하였습니다.

(4) 취소 결정의 효과당사의 이사회가 본 사채의 이자 지급을 취소하기로 결정하는 경우, 취소의 대상이 된 이자분에 대한 당사의 지급의무는 취소 결정일에 소멸하며 본 사채의 투자자는 이에 대하여 어떠한 권리도 가지지 아니합니다. 향후에 당사가 본 사채의 이자를 다시 지급하는 경우에도 투자자는 이미 취소된 이자분의 지급을 구할 수 없습니다.(5) 취소 결정에 따른 업무처리당사가 당사의 재량에 따라 이자의 지급을 취소하는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 그 사유 및 효과를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자 지급 취소 사유의 내용 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.(6) 기타기본자본 이자지급의 취소와 보통주 배당과의 관계당사가 이자 지급을 취소하는 경우에도 주주들에 대한 이익배당을 할 수 있는지에 관하여 명시적인 규정은 존재하지 아니합니다. 다만, 유사업종인 은행업에 관한 규정인은행업감독규정시행세칙은 "배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"이라고 자본인정요건으로 규정하고 있는데, 이는 이자 지급을 취소하는 경우에는 주주에 대한 배당에 일정한 제약을 가할 수 있다는 취지로 이해됩니다.

본 사채의 이자지급을 취소하면서 주주에 대한 배당을 실시하는 것은 형평에 반하는 측면이 있다는 점을 고려하면 주주에 대한 배당의 지급과 본 사채의 이자 지급 사이에 균형을 맞출 필요가 있을 것이나, 배당결의는 주주총회에서 이루어지는 것이어서 당사가 배당 여부를 통제할 수 없다는 문제가 존재합니다. 당사는 가능한 범위 내에서 주주에 대한 배당과 본 사채의 이자 지급이 공평하게 이루어질 수 있도록 노력할 예정입니다. 투자자들은 이 점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-5. 이자지급 제한 사유 발생 시 절차이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해소되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다.
다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나-6. 이자지급제한 사유 발생에 대한 쟁송 가능성본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

당사가 이자지급을 정지 또는 취소하는 경우 및 이자의 지급이 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 제한되는 경우, 본 사채의 투자자가 "당사의 이자 지급 정지 또는 취소가 적법하지 아니하고 그에 따라 본인의 당사에 대한 이자채권이 여전히 존재함"을 이유로 하여 당사를 상대로 민사소송을 제기할 가능성이 있어 보이며, 이러한 민사소송이 특별히 금지되지는 않을 것으로 이해됩니다. 그러나 사안에 따라서는 해당 민사소송이 각하될 가능성도 있으며 본 사채의 투자자가 해당 소송에서 승소할 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다.한편, 당사가 금융위원회로부터 적기시정조치 또는 긴급조치를 받거나 부실금융기관으로 지정되어 이자지급이 정지되는 경우, 본 사채의 투자자가 해당 조치 또는 부실금융기관 지정과 관련하여 금융위원회를 상대로 직접 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부는 관련 법령상 명확한 규정이 존재하지 아니합니다. 따라서 이에 관하여는 법률적 불명확성이 존재하므로, 투자자들께서는 이러한 점을 각별히 유의할 필요가 있습니다.

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거, 본 사채의 이자는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 따라서,
배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당사의 급격한 재무지표 악화로 배당가능이익이 변동될 경우 본 사채의 이자지급 여부에 영향을 줄 수 있습니다. 이에 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.

본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위해서는 본 사채에 대한 이자는 은행업감독업무시행세칙 <별표3> (신용, 운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 따라서 본 사채 인수계약서 특약 제5조 제2항에서 위의 내용을 언급하였고 본 사채의 이자도 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. (금융지주회사감독규정시행세칙 <별표 1-2>(은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출기준)의 3항에서 자본비율 산정시 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-2> 등의 산출에 준용한다고 되어있기 때문에 상기 조항도 은행업감독업무시행세칙에 근거하고 있음)

인수계약서 특약제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제9항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

[은행업감독업무시행세칙 <별표3>]

<별표3> 신용,운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)6. (기타기본자본)

가. 기타기본자본의 구성

(1) 나.에서 정하는 인정요건을 모두 충족하는 자본증권

(2) (1)에서 정하는 자본증권의 발행과 관련하여 발생하는 자본잉여금

(3) 연결종속회사가 발행(SPV를 통한 발행을 포함한다)하고 5.나. 또는 6.나. 인정 요건을 충족하는 자본증권에 대한 외부투자자 보유분 중에서 보통주자본으로 인정되는 부분을 차감한 금액. 다만, 구체적인 산출기준은 표 6에서 정한 바에 따른다.

(4) 기타기본자본 관련 공제항목<신설 2015.12.18>

나. 기타기본자본의 인정요건

(1) 보통주자본에 포함되지 않은 자본증권의 형태로 자본을 조달하고자 할 경우 다음 요건을 모두 충족한다면 이를 기타기본자본에 산입할 수 있다.<개정 2015.12.18>

(가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것.

(나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정2015.12.18>

(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2>

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것

(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것

(차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.>

(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

(파) 삭제<2016.6.28.>

(2) 은행이 자기자본조달만을 목적으로 다음 요건을 모두 충족하는 특수목적회사를 통하여 (1)의 요건을 충족하는 자본증권을 제3자에게 발행한 경우 기타기본자본에 산입할 수있다.

(가) 특수목적회사는 은행의 자기자본조달 이외의 다른 업무를 영위하여서는 아니되며, 대부분의 자산이 은행이 발행한 자본증권에 대한 투자일 것

(나) 특수목적회사의 증권 발행에 따른 납입금은 납입 즉시 아무런 제약 없이 전액 모은행이 이용할 수 있을 것

(다) 특수목적회사를 외국에 설립하는 경우에는 자본증권의 모든 발행 요건이 소재국의 법률에 의하여 보호될 수 있음을 모은행이 증명할 수 있을 것

(3) 기타기본자본의 적격요건을 충족하는증권을 발행(특수목적자회사를 통한 발행을 포함한다)하고자 하는 은행은 미리 감독원장에게 별책서식에 따라 신고하여야 한다.

(4) (1)(자)의 기준에 의한 상환(채권으로서 만기가 도래한 경우를 포함한다)은 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 감독원장의 승인을 받아야 한다. 다만, 은행은 감독원장의 사전승인이 이루어질 것이라고 가정하거나 투자자로 하여금 상환될 것이라는 기대를 유발하여서는 아니된다.

(가) 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

(나) 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를상회하며 충분한 수준을 유지할 것

[금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>

<별표1-2>은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출기준(제6조 관련)1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.3.「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다.4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹 내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

당사는 2022년 3분기말 기준 약 1,438억원의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 되거나, 재무지표가 급격히 악화될 경우 당사의 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다.

[JB금융지주 2022년 3분기말 기준 상법상 배당가능이익]
(단위 : 억원)

구 분
2022년 3분기말 기준

순자산액
20,838

공제항목

자본금

9,849

신종자본증권

4,217

그 결산기까지 적립된 자본준비금

4,765

그 결산기까지 적립된 이익준비금

440

그 결산기까지 적립하여야 할 이익준비금

129

대손준비금

-

미실현이익

-

계

19,400

이익배당한도

1,438

(주) 분기 별도재무제표 기준출처 : 당사 제시자료

당사의 배당가능이익은 정기적으로 공시되어야 하는 수치는 아닙니다. 다만, 당사 기타기본자본의 이자지급여부가 우려스러운 상황이 도래한다면 해당 시점을 기준으로 배당가능이익을 재산정하여 투자자들에게 적절한 방법으로 통지하도록 하겠습니다.

1.상법상 배당가능이익 산정기준1) 관련법률 ; 상법 제462조(이익의 배당)

회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.- 자본금의 액

- 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

- 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

- 대통령령으로 정하는 미실현이익*

* 미실현이익 : 자산부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계하지 아니한 금액을 말한다.2) 산식

구 분

내 용

A. 순자산액

자산 - 부채

B. 공제액

자본금

납입자본금

자본잉여금

주식발행초과금 등

이익준비금 등

매결산기 이익금의 10%이상 적립액

대손준비금 (주1)

회계상 충당금과 감독목적상 충당금 차이

미실현이익 (주2)

자산부채에 대한 평가로 증가한 순자산액

계

-

C. 배당가능이익(A-B)

-

주1) 향후 충당금 기준이 변동되어 대손준비금이 증가하게 된다면 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다.주2) 상법 개정 등으로 인해 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다. 또한, 당사는 금융지주회사로서 주력 자회사인 은행을 포함, 캐피탈 등 금융업을 영위하고 있는 회사입니다. 이로 인해 타업종과 달리 자산부채에 대한 평가로 인해 미실현이익의 금액이 크게 발생할 경우 순자산액에서 공제하는 금액이 증가할 수 있습니다.

라. 후후순위 특약본 사채는 특약에 의하여
후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 일반 선순위채권자, 예금자 및 후순위채권자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 기타기본자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이 점 투자자들은 유의해주시기 바랍니다. 본 사채의 후순위 특약은 아래와 같습니다.

인수계약서 특약 : 제1조(후순위 특약), 제2조(후순위자의 의무)

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

마. 환금성 제약본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며 본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는 날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 그 외의 사유 발생시 기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기 시에도 후후순위의 특성으로 인해 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다. 이런 특성을 지니고 있어
본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 바젤 III 상 기타기본자본에 속하며 상각조건이 포함되어있는 조건부자본증권입니다. 그리고 해당 조건부자본증권의 만기는 발행 은행지주회사가 청산 및 파산하는 때로 정해지는 특성을 지니고 있어 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다.본 사채는 공모상장됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다.상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 시장에서 유통되는 금액이 많지는 않으며, 또한 당사의 위기 시 본 사채의 환금성은 더욱 떨어질 것으로 예측됩니다. 본 사채가 영구채라는 점, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익의 상실이 배제된다는 점, 위기 시에도 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있다는 점에 대하여 투자자들은 각별하게 유념하여 주시기 바랍니다. 따라서 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없는 투자자가 아닐 경우 환금성 측면에서 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

바. 본 사채의 중도상환본 사채는 당사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과(2028년 02월 24일 포함)한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 다만 투자자께서는 당사가 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며 이러한 중도상환권은 투자자가 아닌 발행회사에만 부여됐다는 점을 양지하시고 투자판단을 해주시기 바랍니다.

은행 및 은행지주사의 경우 평판 리스크로 인하여 후순위사채 및 신종자본증권의 중도상환(Call Option)이 행사되고 있으나, 본 사채의 경우 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 본 사채의 경우 5년 후 중도상환(Call Option)이 부여되어 있으나, 중도상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 중도상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있습니다. 투자자들은 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.참고로 본 사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 인수계약서의 내용은 다음과 같습니다.

인수계약서 제3조 (본 사채의 발행조건) - 11. 사채의 상환(만기가 도래한 경우 포함) 방법과 기한

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2028년 02월 24일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우3) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

은행업감독업무시행세칙

<별표 3> 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준 (바젤Ⅲ 기준)

6. (기타기본자본)

나. 기타기본자본의 인정요건

(4) (1)(자)의 기준에 의한 상환(채권으로서 만기가 도래한 경우를 포함한다)은 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 감독원장의 승인을 받아야 한다. 다만, 은행은 감독원장의 사전승인이 이루어질 것이라고 가정하거나 투자자로 하여금 상환될 것이라는 기대를 유발하여서는 아니 된다.

(가) 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

(나) 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것

참고 : 신종자본증권 및 후순위채 중도상환옵션 미행사 사례

[국내 사례]

국민은행은 2003년 세 차례에 걸쳐 발행한 총 1조원 규모의 하이브리드채권에 대해 콜옵션을 행사하지 않고 상환을 연기한 바 있습니다.(2008년 6월 27일 1,051억원, 8월 27일 5,333억원, 10월 27일 2,651억원) 당시 은행채시장 여건이 좋지 않은데다 KB금융지주사 출범을 앞두고 우량한 자본건전성을 유지하기 위한 방안으로 콜을 행사하지 않았습니다. 하지만, 이후 개인투자자에 대한 불완전판매 이슈 등이 제기되는 등 투자자에 대한 신뢰문제가 제기되면서 2008년 말부터 순차적으로 상환한 바 있습니다.

[해외 사례]

2009년 우리은행은 2004년 발행한 10년 만기 해외 후순위채권 4억 달러에 대한 콜옵션을 행사하지 않은 바 있습니다. 악화된 국내외 금융시장으로 인해 콜옵션 행사에 따른 외화 자금조달이 쉽지 않아 콜옵션을 행사하지 않는 것이 낫겠다는 판단을 하였습니다. 하지만 신뢰성 저해 지적과 투자자들의 불만을 고려하여, 2개월 후 중도상환권을 행사하지 않은 후순위채를 새로운 후순위채로 교환(익스체인지 오퍼)하여 신용평가사들의 기준에 맞는 조치를 취했습니다. 우리은행으로 인해 불거진 은행권의 평판 리스크로 신한은행 및 기업은행, 농협 등은 모두 콜옵션을 행사한 사례가 있습니다.이와 비슷하게 2022년 11월 흥국생명보험은 2017년에 발행한 5억달러 규모의 외화 신종자본증권에 대해 조기상환 콜옵션 행사 가능 시점에 콜옵션을 행사하지 않겠다고 통지한 이후 번복한 사례가 있습니다. 레고랜드 사태로 인해 자금조달 시장이 악화됨에 따른 자금조달이 쉽지 않다고 판단하여 콜옵션 미행사를 통지하였지만, 해당 결정에 의해 시장의 변동성이 증가하자 흥국생명보험은 결국 콜옵션을 행사하기로 결정하였고, 시장은 점차 회복된 사례가 있습니다.

사. 이자율 조정(Interest Rate Reset)본 사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우, 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다. 본 사채 투자자들께서는 표면이자율이 조정된다는 사실을 충분히 검토하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 만약 중도상환이 일어나지 않을 경우, 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다.

이자율조정일 도래 시, 본 사채의 중도상환이 없다면, 조정일 2영업일 전에 민평 4사가 제공하는 5년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 발행 전 수요예측으로 확정된 금리와 수요예측일 국고채 5년물 금리(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)의 차이의 합으로 재조정됩니다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 이자율조정일에 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 아래 인수계약서 내용과 같이 보완적인 방법으로 금리를 산정할 것입니다. 이와 같이 본 사채는 5년 마다 금리가 재조정되기 때문에, 재조정 시의 국고채 금리가 이전보다 하락할 경우, 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다.본 사채의 이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서의 내용은 다음과 같습니다.

인수계약서 제3조 (본 사채의 발행조건) - 10. 사채의 이자율

1) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가 2023년 01월 31일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다.

2) 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채의 이율은 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 대표주관회사가 합의한 본 사채 발행과 관련한 "최종 인수계약서"의 사채의 이율을 따른다. 수요예측 시 공모희망금리는 4.90% ~ 5.80%로 한다.

3) 기준금리 조정

본 사채의 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 기준금리 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 기준금리조정일 2영업일 전에 민 간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 ii) 아래 4)에 따른 가산금리를 가산하는 방식으로 조정된다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.

4) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차.

5) 특정 기준금리조정일에 재산정된 이자율은 해당 기준금리조정일(당일 포함)로부터 그 다음 기준금리조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 기준금리 조정일(이하 "최종기준금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종기준금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.6) 본 항에 따라 이자율이 변경된 경우 발행회사는 한국예탁결제원 및 원리금지급사무대행자에게 조정된 이자율을 즉시 통보하기로 한다.

아. 본 사채의 신용등급 관련사항본 사채는
상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AA+ 등급 대비하여 3 등급 아래인 A+ 등급을 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가로부터 부여받았습니다.
'미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

국내 신용평가회사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.- 한국신용평가

해당증권

일반은행

(시중은행,지방은행,농협,수협)

국책은행

(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)

비고

바젤 II 후순위채권

은행자생력등급과 동일

선순위채등급에서 1노치 하향

바젤 II 신종자본증권

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T2 조건부자본

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T1 조건부자본

은행자생력등급에서 2노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 조정여부 판단

주1) '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일주2) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용출처 : 한국신용평가

- NICE신용평가

기업신용등급

(선순위채권)

구분

바젤II

바젤III

정부손실보전은행

그 외 은행

AAA

후순위채권

AA+

AA+

AA

신종자본증권

AA

AA

AA-

AA+

후순위채권

AA

-

AA-

신종자본증권

AA-

-

A+

주) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용출처 : NICE신용평가

- 한국기업평가

대상채권

결손금 보전조항 있는 국책은행

기타 은행

바젤 II 요건

바젤III 요건

바젤 II 요건

바젤III 요건

후순위채권

선순위 대비1 노치 하향

선순위 대비1노치 하향

선순위 대비1노치 하향

정부지원 배제등급대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권

선순위 대비2 노치 하향

선순위 대비2노치 하향

선순위 대비2노치 하향

정부지원 배제등급*대비 2노치 하향

주1) 정부지원배제등급- 미래전망등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임주2) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용출처 : 한국기업평가

상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신용평가회사마다 차이가 존재합니다. 본 사채 발행과 관련하여 한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가는 모두 A+ 등급을 부여하였습니다. 그러나 아직까지 금융지주회사가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대한 사례가 많지는 않으므로, 역사적 검증을 시행하는데 충분치 못한 부분도 존재합니다.이와 더불어 바젤 Ⅲ 이후 발행된 조건부자본증권의 평가방법론을 새로이 정립하면서 기발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향변동되기도 하였습니다.(2014년 7월 8일자로 한국기업평가는 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기 발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이 점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

자. 본 사채 발행 후 자본비율 관련사항본 사채의 발행목적은 기본자본의 확충입니다. 당사의 2022년 3분기 BIS비율은 보통주자본비율 11.43%, 기본자본비율 12.70%, 총자본비율 13.66%입니다. 2022년 3분기 기준에 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 건 발행분(1,500억원)만 반영하여 산출한 결과 당사의 예상 보통주자본비율은 11.43%, 기본자본비율은 13.16%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.46%p 상승), 총자본비율은 14.12%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.46%p 상승)가 될 것으로 추정됩니다. 투자자께서는 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.

(1) 바젤III 도입과 의의

2013년 12월 1일부터 국내 은행, 금융지주회사를 대상으로 바젤III 규제가 시행되었습니다. 자본측면에 있어서 바젤III 규제의 핵심적인 내용은 두 가지입니다. 먼저, 보통주자본 개념의 신설로 기존 2개(기본자본, 총자본) 항목으로 구성된 자본비율 체계가 3개(보통주자본, 기본자본, 총자본)로 개편되었습니다. 그리고 기존의 총자본 혹은 기본자본으로 인정되었던 형태의 채권(후순위채권, 신종자본증권)에 대하여 그 자본인정요건이 대폭 강화되었습니다. 자본인정요건에 자본전환요건(상각형/전환형)이 포함된 것 역시 이에 해당됩니다.(2) 바젤III 자본비율본 사채는 바젤III의 기타기본자본에 해당하며, 이는 보통주자본이 아닌 총자본, 기본자본을 구성하는 항목입니다. 바젤III 하에서는 금융지주회사 및 은행이 보유하는 '위험가중자산' 대비한 각 자본의 비율을 일정 수준 충족시켜야 합니다. 현재 금융지주회사감독규정 및 금융지주회사감독규정 시행세칙에 따르면, 금융지주회사가 준수해야하는 각 자본비율은 아래와 같습니다.

[바젤III 하에서 요구되는 각 자본비율]

구 분

최소규제자본비율

필요자본비율

[비고] 구성항목

총자본비율

8.00%

10.50%

기본자본 + 보완자본

기본자본비율

6.00%

8.50%

보통주자본 + 기타기본자본

보통주자본비율

4.50%

7.00%

자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등

주1) 필요자본비율 = 최소규제자본비율 + 자본보전완충자본(2.50%)주2) 위 수치는 2019년 1월 1일 이후부터 적용됩니다.

(3) 본 사채 발행에 따른 바젤III 자본비율 변동예측

본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS 총자본비율 및 기본자본비율은 2022년 3분기 기준 각각 0.46%p 상승할 것으로 예상됩니다(1,500억원 발행 가정). 이는 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 건 발행분(1,500억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자분께서는 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.

[본 사채 발행 시 BIS자기자본비율 변동사항 예측 현황]

(단위 : 백만원)

구분
발행전 (A)
발행후 (B)
증감(B - A) = (C)

BIS기준 자기자본

4,482,144

4,632,144
150,000

위험가중자산

32,800,541

32,800,541
-

자기자본비율

13.66%

14.12%
0.46%p

BIS기준 기본자본

4,165,306

4,315,306
150,000

기본자본비율

12.70%

13.16%
0.46%p

보통주자본

3,749,882

3,749,882

-

보통주자본비율

11.43%

11.43%

-

주1) 2022년 3분기 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분(1,500억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다주2) 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당사의 2022년 3분기보고서를 기준으로 산출 하였습니다.출처 : 당사 3분기보고서

차. 본 사채의 회계처리 관련사항본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다.
투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이 점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다. 은행업감독업무시행세칙에서 정하는 자기자본인정 관련 조건부자본증권 발행에 관한 감독당국의 자본인정요건 충족 승인을 받지 못할 경우에 동 증권의 회계처리방식 및 당사의 자본비율에 미치는 영향에 변동가능성이 있으니 이 점 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

카. 기타사항 - 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이 점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다. '자본시장법' 제120조제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분·반기보고서 및 검토보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

타. 본 사채 등록 관련 사항본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 금융지주회사감독규정에 의거 기타기본자본으로 인정받기 위하여 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약에 상각조건이 포함되어 있습니다. 상각 사유가 발생되었을 경우, 당사는 한국예탁결제원에 채권의 상각사유가 발생함을 즉시 통지함과 동시에, 본 사채의 채권말소신청을 할 예정입니다.현재 한국예탁결제원은 상각사유가 발생한 채권의 거래를 원천적으로 무효화 혹은 거래 혹은 결제를 저지할 수 있는 법적인 권리를 가지지 못합니다. 투자자들은 이 점 유의해주시기 바랍니다.

본 사채는 중도상환이 가능합니다. 당사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전통지할 예정입니다. 본 사채의 이자지급 정지 및 취소 사유 발생 시 당사는 지체없이 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 이를 통지할 예정입니다.

파. 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법본 사채는 조건부자본증권으로서
만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지
상각 사유의 발생가능성과 이자지급의 정지 및 취소 가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, 'JB금융지주 바젤Ⅲ 자본적정성 공시'는 (http://www.jbfg.com) 에서 확인할 수 있습니다. 또한 전북은행(http://www.jbbank.co.kr) 및 광주은행(http://pib.kjbank.com) 의 각각의 홈페이지에서도 확인 가능합니다. '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 http://fisis.fss.or.kr 에서 확인 가능합니다.

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자 지급정지 및 취소 사유 발생 시 등에도 이자지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

JB금융그룹 바젤III 자본적정성 공시
http://www.jbfg.com
- 그룹 및 은행 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료- 그룹 및 은행 BIS 자본비율 및 자본현황

전북은행 바젤III 자본적정성 공시
http://www.jbbank.co.kr
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황- 발행된 각 자본증권 발행 특징

광주은행 바젤III 자본적정성 공시
http://pib.kjbank.com
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황- 발행된 각 자본증권 발행 특징

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료- 금융지주회사, 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 금융지주회사 및 은행의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 당사 및 자회사들의 주요한 경영상의 변동을적시에 확인할 수 있습니다.금융지주업, 은행업 등 금융사간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 2달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무상 불가피한 사항입니다. (해당시스템은 금융지주회사 및 은행 뿐만 아니라 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 금융지주회사 및 은행 등의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할 수 있으며, 업종별 평균치 등 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.바젤III 도입 이후, 은행들은 각 웹사이트를 통하여 "바젤III 자본적정성 공시" 를 별도로 작성하여 게재하여야 합니다. 당사 및 자회사 은행 홈페이지 (JB금융지주: http://www.jbfg.com / 전북은행: http://www.jbbank.co.kr / 광주은행:http://pib.kjbank.com) 접속 시, 자본적정성 공시 관련된 자료를 접할 수 있습니다. 각 BIS 자본비율 현황 및 위험가중자산 금액 그리고 각 자본 구성현황이 상세하게 기재되어 있습니다. 자본적정성 공시자료 역시 분기 단위로 적시에 업데이트 되고 있습니다.그러나 위 정보들은 모두 신고서 제출일 전 영업일 기준으로 작성되었습니다. 향후 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법은 바뀔 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. Deutsche Bank 조건부자본증권(Tier-1) 이자 미지급 논란도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자 미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자 미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(신종자본증권) 이자 미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 당사에서 금번 발행 예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 과거 논란이 되었던 도이치뱅크 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

마이너스 금리 도입에 따른 유럽은행의 수익성 약화, 대규모 부실자산 부담으로 유럽금융시장에서의 투자자들의 우려가 지속되는 가운데, 2016년 1월 도이치뱅크는 61억 유로의 세전 손실(2015년 실적 기준)을 발표하면서 도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자 미지급 가능성이 불거졌습니다. 이로 인해 도이치뱅크의 주가가 급락하였고 조건부자본증권의 금리는 급등세를 보였습니다.도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)는 배당가능이익이 부족할 경우 이자 지급이 정지되고, 보통주자본비율이 5.125% 미만일 경우 원금이 상각되는 등의 투자위험성이 높은 조건을 갖고 있습니다.그러나, 2015년 적자의 주요원인은 일시적인 무형자산 손상차손과 소송비용이며 약 110억 유로의 이 비용을 제외하면 약 49억 유로의 세전이익이 발생한 것으로 근본적으로 수익구조가 취약해졌다고 할 수는 없습니다. 또한, 2016년 4월 말 지불해야 할 조건부자본증권(기타기본자본 이자비용 포함) 이자비용 3.5억 유로에 대해 배당가능이익으로 약 10억 유로(도이치뱅크 예상치)를 보유하고 있는 점을 감안할 때 외부충격에 의한 자산 부실화로 적자가 지속되지 않는다면 이자비용 지급에 문제는 없는 것으로 보여졌습니다. 또한 2015년 9월말 기준 보통주자본비율도 11.5%로 원금이 상각되는 조건인 5.125%를 크게 상회하여 충분한 버퍼를 보유하고 있는 것으로 판단되었습니다.한편, 도이치뱅크는 2016년 2월 12일 훼손된 신뢰를 회복하기 위해 30억 유로의 선순위 무담보채권과 20억달러 규모의 미국 달러화 표시 채권을 조기 매입한다고 밝혔습니다.도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자 미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 2015년말 이전 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자 미지급 조건은 자본비율이 배당을 제한할 수 있는 기준에 미달하고 배당가능 이익도 충분하지 않을 경우입니다. 물론, 발행자의 임의적인 판단에 의해 이자를 지급하지 않을 수 있으나, 은행의 평판리스크를 감안할 때 암묵적으로 의도적인 이자 미지급 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다.이자지급을 제한할 수 있는 기준점이 되는 자본비율은 2018년 말까지 단계적으로 상승하도록 되어있고, 2016년 기준으로는 이자지급을 위해 요구되는 보통주자본비율이 5.125%로 은행 및 금융지주사의 보통주자본비율은 일정수준 버퍼를 보유하고 있는 상황입니다.이처럼 도이치뱅크의 조건부자본증권 이자 미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 여러 정황상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자 미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 2016년부터 개정된 이자지급 제한 조건의 강화로 향후 발행되는 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 상대적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 조건부자본증권(신종자본증권) 투자 시 보다 깊은 이해 및 주의가 요구될 것으로 판단됩니다.당사에서 금번 발행 예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 과거 논란이 되었던 도이치뱅크 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 대표주관회사인 신한투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 신한투자증권(주)가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 (주)JB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 해당 주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

2. 분석의 개요대표주관회사인 신한투자증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 신한투자증권(주)은 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 신용등급은 A+등급으로 대표주관회사인 신한투자증권(주)의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구분
일자

기업실사 기간
2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 13일

방문실사
2023년 02월 10일

실사보고서 작성 완료
2023년 02월 13일

증권신고서 제출일자
2023년 02월 13일

4. 기업실사 참여자가. 평가회사(대표주관회사)

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한투자증권(주)
커버리지2부
방종호
이사
기업실사 총괄
2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 13일
기업금융업무 등 22년

신한투자증권(주)
커버리지2부
장유수
수석
기업실사 책임
2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 13일
기업금융업무 등 17년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김명기
팀장
기업실사 및 서류작성
2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 13일
기업금융업무 8년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김유영
과장
기업실사 및 서류작성
2023년 02월 01일 ~ 2023년 02월 13일
기업금융업무 등 8년

나. 발행회사

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)JB금융지주
종합기획부
장재영
부장
실사업무 총괄

(주)JB금융지주
종합기획부
송찬양
대리
실사업무 실무

5. 기업실사 세무항목 및 점검 결과 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2023.02.01(수)~
*발행 절차 관련사항 확인- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 실사 방식 및 일정 안내

~2023.02.13(월)
* 진행사항 확인- 회사의 전반적 상황에 대한 자금그룹 유선 인터뷰- 발행회사 방문 실사 진행가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사- 회사일반 자료 - 주주현황 및 지배구조 - 사업의 내용나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사 - 관계회사 자료 검토 - 회계원칙 자료 검토 - 사업부문별 현황 자료 검토 다) 재무관련 사항, 영업실적에 대한 검토 라) Due-deligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사마) 실사 정리 및 브리핑바) 미수령 및 추가 요청자료 점검 및 요청

2023.02.14(화)
- 실사이행결과보고서 작성 완료

7. 종합평가의견- 발행회사에 대한 의견

가. 동사는 2013년 7월 신설된 금융지주회사로서 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용, JB인베스트먼트 등의 종속회사를 보유하고 있는 금융그룹입니다. 동사는 대한민국 11번째 은행계 금융지주로서, 지역기반 금융지주로는 BNK금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였으며, 자산 60.2조원(2023년 3분기말 기준)을 보유하고 있습니다. 동사는 종속회사의 경영관리, 자금 조달 및 배분, 금융그룹 전략 수립 등의 역할을 수행함으로써 사업 자회사간 시너지 효과 창출을 조정하는 역할을 담당하고 있습니다.동사는 전북은행과의 포괄적 주식이전으로 설립되어 전북은행이 100% 자회사이고, 전북은행으로부터 JB우리캐피탈 지분을 인수하였으며 2014년 7월 JB우리캐피탈의 소수주주를 JB금융지주의 주주로 전환하는 절차를 통하여 JB우리캐피탈을 100% 소유하게 되었습니다. 또한 동사는 2014년 3월 JB자산운용(구. 더커자산운용㈜)의 지분 100%를 인수하여 자산운용부문을 확대하였으며, 우리금융 민영화의 일환으로 추진되고 있는 광주은행 우선협상대상자로 2014년 2월 11일 예금보험공사와 양해각서를 체결하였습니다. 이후 동사는 2014년 6월 13일에 예금보험공사를 상대로 주식매매계약(지분 56.97%)을 체결하였으며, 감독당국의 자회사 편입 승인 등을 거쳐 2014년 10월 중 최종적으로 인수를 완료하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 동사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 동사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)또한, 동사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 동사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 06월 03일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인메스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 동사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이 후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다.나. 동사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 동사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억(7.1%) 결산(현금)배당 및 2020년도 372억(8.1%)의 결산(현금)배당, 2021년도 345억(7.5%) 결산(현금)배당을 실시하였으며, 2022년에는 2022.07.25 (월) 개최된 이사회 결의에 따라 704억원(15.3%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.(주)광주은행은 동사에 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%) 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 519억원(20.3%) 결산(현금)배당, 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금)배당, 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당을 실시하였으며, 2022년에는 2022.07.25(월) 개최된 이사회 결의에 따라 975억원(38%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.JB우리캐피탈(주) 또한, 동사에 2014년도 154억원(5.2%) 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%) 결산(현금)배당, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당, 2020년도 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당 및 685억원(11.9%) 결산(현금)배당을 실시하였으며, 2022년에는 2022.07.25(월) 개최된 이사회 결의에 따라 299억원(5.2%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다.다. 동사는 출범 이후 은행부문의 비중이 절대적인 구조를 유지하고 있으며, 실질적인 신용위험 또한 종속회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행에 연동되어 있습니다. 동사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 내실 위주의 안정적 경영을 바탕으로 수익과 비용지표가 양호하게 유지되면서 이익경쟁력이 지속 강화되고 있으며, 특히 전북은행은 2022년 3분기 연결기준 전년동기대비 18.1% 증가한 1,595억원의 당기순이익을 시현하여 지속적인 이익 증가세를 유지하고 있습니다. 광주은행 또한 2022년 3분기 연결기준 전년동기대비 25.9% 증가한 2,038억원의 당기순이익을 달성하여 안정적인 이익흐름이 지속되었으며, 여신전문금융사인 JB우리캐피탈은 수익성 중심의 자산포트폴리오 조정 정책을 바탕으로 2022년 3분기 연결기준 전년동기 대비 8.6% 증가한 1,544억원의 순이익을 기록하였습니다. 동사의 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행 (PPCBank) 또한 전년동기대비 67.2% 증가한 229억원의 순이익을 기록하며 그룹의 이익 성장에 기여하였습니다.라. (주)전북은행의 전라북도 내 전북은행의 수신금액은 2022년 3분기말 기준 10조 5,064억원으로 지난 2019년 이후 상승세가 지속되고 있습니다. 2022년 3분기말 전라북도 내 수신 시장점유율은 23.9%로 2021년말 대비 2.34%p. 상승한 수치를 나타내고 있습니다. 전북은행의 전라북도내 대출합계는 2019년 이후 약 7조원 내외에서 변동하는 모습이며, 전북은행의 여신 시장점유율은 2019년 이후 지속 하락하여, 2022년 3분기 기준 19.69%의 도내시장 점유율을 보이고 있습니다. (주)광주은행의 경우 광주·전남 수신 점유율은 2018년부터 2022년 3분기말까지 평균 28%~29%대를 나타내고 있으며, 여신 점유율은 2019년 이후 소폭 감소하였으나, 여전히 19%대를 기록하고 있습니다.마. 동사의 종속회사인 JB우리캐피탈(주)는 자동차금융 중심의 사업포트폴리오를 바탕으로 점유율 확대와 신상품 개발을 통해 수익원을 다변화하고 있습니다. 그 결과 2016년말 기준 701억원의 역대 최고 수준의 당기순이익을 창출하여 그룹의 주요 수익원으로 자리매김 하였습니다. 2020년 말 연결기준 영업이익 1,332억원, 당기순이익 1,032억원, 2021년 말 연결기준 영업이익 2,156억원, 당기순이익 1,705억원을 시현하였습니다. 2022년 3분기말에는 연결기준 영업이익 2,054억원, 당기순이익 1,544억원을 기록하며 실적 성장세를 유지하고 있습니다.바. JB자산운용(주)는 2008년 03월 설립되어 사업초기비용 등 정착화 단계에서 초기 3 회계연도(2009.3월~2011.3월) 적자를 나타내었습니다. 2011년 정상적인 운용구조로 정착되는 단계로 진입하여 2012.3월 흑자를 시현하게 되었으나, 영업비용의 증가등으로 더이상 실적이 개선되지 못하고 2014년 JB금융그룹으로 편입되게 되었습니다. 과거 영업활동 추이 및 증시의 불확실성 지속 등으로 기대 인수시너지의 효과가 나타나지 않을 경우 영업정상화의 어려움을 내포하고 있었으나, JB자산운용은 2021년 영업이익 흑자전환 이후 2022년 3분기 연결기준 영업이익 83억원, 당기순이익 78억원을 시현하며 현재 양호한 실적 흐름을 보이고 있습니다.사. 동사의 2022년 3분기말 BIS기준 자본비율은 13.66%이며, 금융감독원의 감독 규정에 근거하여 최소 8.0% 이상으로 유지되어야 합니다. 이러한 감독 규정 내용과 비교하여 안정적인 자본 구조를 유지하고 있으나, 2013년 12월부터 바젤Ⅲ시행으로 인하여 동사 및 은행 자회사들은 이전에 발행했던 후순위채 및 신종자본증권의 자본인정액이 단계적으로 차감될 예정입니다. 동사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.03%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 12.87%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.80%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 또 다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2022년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.83%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.01%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 14.01%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.아. 동사는 종속회사 등으로부터의 배당유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판매비와관리비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요을 충족시키는 현금흐름을 보이고 있습니다. 다만, 동사의 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.- 본 사채에 대한 의견본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정되는 조건으로 발행되는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 발행사가 부실금융기관(동법제2조(정의) 제2호 참조)으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 사채의 투자자는 원금 상환은 물론 이자의 지급도 받을 수 없으며 본 사채가 바젤Ⅲ하 자본으로 인정 받기 위한 조건(Trigger 발생(부실금융기관으로 지정) 시 원금이 전액 상각)을 고려할 때 투자자의 원금 손실 발생가능성은 분명히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.금번 발행되는 동사의 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 동사의 무보증 선순위사채 신용등급 AA+ 등급 대비 3등급 아래인 A+ 등급을 부여받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급은 변동 가능하며 투자자들은 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.- 종합 의견

상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 자회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2023. 02. 14

대표주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 김 상 태

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제6회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
515,510,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
149,484,490,000

나. 발행 제비용의 내역

[제6회]

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 X 0.07%

인수수수료
300,000,000
발행가액 X 0.20%

대표주관수수료
15,000,000
발행가액 X 0.01%

사채관리수수료
11,000,000
정액

신용평가수수료
81,990,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜(VAT별도)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 2,000억원미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드신청수수료
20,000
건당 정액 20,000원

합 계
515,510,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
6
(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
150,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역본 조건부 자본증권의 발행목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤 III 기준에 부합하는 당사의 BIS자기자본비율의 향상과 자본적정성 제고에 있습니다. 당사의 BIS자기자본비율은 2022년 9월말 기준 규제비율은 상회하고 있지만 향후 규제 수준이 높아짐에 대비하기 위해 일정 수준 이상으로 BIS자기자본비율을 관리하고 있습니다. 자세한 내역은 다음과 같습니다.(1) 자금 세부 사용내역금번 당사가 발행하는 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행자금 1,500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 자금의 세부 사용 내역은 하기와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분

발행일

만기일
이자율(%)
금액

제2회 상각형 조건부자본증권
2018-05-11
-
5.500
680

제3회 상각형 조건부자본증권
2018-07-06
-
5.500
800

제12-1회 무보증사채
2020-08-12
2023-08-11
1.481
400

합계
-
-
-
1,880

주1) 부족분 및 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 금번 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금사용일까지 MMW, MMT 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운영할 예정입니다.

(2) 본 사채 발행 시 BIS자본비율 변동사항 예측본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS 총자본비율 및 기본자본비율은 2022년 3분기 기준 각각 0.46%p 상승할 것으로 예상됩니다.

[본 사채 발행 시 BIS자본비율 변동사항 예측 현황]

(단위 : 백만원)

구분
발행전 (A)
발행후 (B)
증감(B - A) = (C)

BIS기준 자기자본

4,482,144

4,632,144
150,000

위험가중자산

32,800,541

32,800,541
-

자기자본비율

13.66%

14.12%
0.46%p

BIS기준 기본자본

4,165,306

4,315,306
150,000

기본자본비율

12.70%

13.16%
0.46%p

보통주자본

3,749,882

3,749,882

-

보통주자본비율

11.43%

11.43%

-

주1) 2022년 3분기 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분(1,500억원)만 반영하여 산출한 결과입니다.주2) 자기자본 비율과 위험가중자산 수치는 당사의 2022년 3분기보고서를 기준으로 산출 하였습니다.출처 : 당사 3분기보고서

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항
해당사항 없습니다

2. 이자보상비율
본 사채의 경우 조건부자본증권으로 이자의 지급은 상법상 배당가능이익 한도로 지급됩니다. 따라서 일반적인 사채의 이자지급능력을 나타내는 이자보상비율을 제시하는 것은 지급능력을 보여주기 위한 적절한 지표가 아니므로 당사의 배당가능이익을 제시하는 것이 보다 적절할 것으로 판단됩니다. 이에 따른 당사의 2022년 3분기말 기준 배당가능이익의 현황은 아래와 같습니다.

[JB금융지주 2022년 3분기말 기준 상법상 배당가능이익]

(단위 : 억원)

구 분
2022년 3분기말 기준

A. 순자산액
20,838

B. 공제액
자본금
9,849

자본잉여금
4,765

신종자본증권
4,217

이익준비금
569

대손준비금
-

미실현이익
-

계
19,400

C. 배당가능이익(A-B)
1,438

(주) 분기 별도재무제표 기준출처 : 당사 제시자료

3. 미상환 사채의 현황

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)JB금융지주
신종자본증권
공모
2018년 05월 11일
68,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
신종자본증권
공모
2018년 07월 06일
80,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
신종자본증권
공모
2019년 05월 10일
255,000
4.150
A+
-
미상환
KB증권

(주)JB금융지주
후순위채권
공모
2019년 12월 13일
60,000
3.270
AA-
2026년 12월 11일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일
210,000
1.841
AA+
2025년 05월 23일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일
40,000
1.481
AA+
2023년 08월 11일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일
30,000
1.724
AA+
2025년 08월 12일
미상환
DB금융투자,NH투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 02월 18일
52,000
2.781
AA+
2024년 02월 16일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 02월 18일
90,000
2.965
AA+
2025년 02월 18일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 08월 09일
60,000
4.190
AA+
2024년 08월 09일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 08월 09일
40,000
4.280
AA+
2025년 08월 08일
미상환
DB금융투자.신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 10월 25일
85,000
6.182
AA+
2024년 10월 25일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2022년 10월 25일
15,000
6.259
AA+
2025년 10월 24일
미상환
신한투자증권

합 계
-
-
-
1,085,000
-
-
-
-
-

주1) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주2) 2018년 05월 11일, 2018년 07월 06일 및 2019년 05월 10일에 발행한 조건부자본증권은 영구채임주3) 신한금융투자는 2022년 10월 4일부로 신한투자증권으로 사명이 변경됨

4. 신용평가회사에 관한 현황 가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2023년 02월 08일
제6회상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
A+(안정적)

NICE신용평가(주)
00648466
2023년 02월 06일

한국기업평가(주)
00156956
2023년 02월 08일

나. 평가의 개요(1) 당사는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2에 의거 당사가 발행할 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대하여 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 위의 평가일에 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 3개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가 등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Rating Outlook

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있음
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급 확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음
안정적(Stable)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : https://www.kisrating.com한국기업평가(주) : https://www.rating.co.krNICE신용평가(주) : https://www.nicerating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)(2022. 09. 30. 기준)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장

-

-

-

-

-

비상장
24

5

2

27

6

합계

24

5

2

27

6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결

제이비인베스트먼트 주식회사

신규투자

뉴타이거제육차 주식회사

신규투자

제이알제일차 주식회사

신규투자

JB 멀티플렉스 56호

신규투자

에이본허브제일차 주식회사

신규투자

연결제외

포항죽도제일차 주식회사

투자회수완료

제이비더블유제이차유동화전문유한회사

청산

제이비더블유제사차유동화전문유한회사

청산

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
: 주식회사 JB금융지주
다. 설립일자
: 2013. 07. 01.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2757

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com
마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률
- 금융지주회사법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률
바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 회사가 영위하는 주요 사업내용
(주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서 자회사 등에 대하여 경영관리업무와 이에 부수하는 자금지원, 자금조달 업무 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주수익원은 자회사의 배당수익임. 자회사로는 은행업을 영위하는 전북은행과 광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈, 집합투자업을 영위하는 JB자산운용, 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업), JB PPAM(자산운용업), JB Capital Myanmar(소액대출업), JBSV(증권업)이 있음.

- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.04.24
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.25
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.25
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.06.28
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.06.28
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.07.02
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.21
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.21
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.22
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
정기평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.01.28
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
정기평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2022.07.29
무보증사채
AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2023.02.06
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2023.02.08
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2023.02.08
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

※ 회사채 신용등급 정의회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분
신용등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.
자. JB금융지주 조직도

jb금융지주 조직도.jpg
JB금융지주 조직도

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

주권상장
2013년 07월 18일
해당없음
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지
- 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 23일
정기주총

사외이사 김상국

사외이사 이광철

사외이사 김대곤

사외이사 최정수

사외이사 이용신

비상임이사 윤재엽

비상임이사 임용택

사외이사 강효석

사외이사 이종화

2019년 03월 29일
정기주총

대표이사 김기홍

사외이사 유관우

사외이사 표현명

사외이사 이상복

사외이사 김대곤

사외이사 최정수사외이사 김상국

비상임이사 안상균

사외이사 이용신

사외이사 이광철

2020년 03월 26일
정기주총

사외이사 정재식

사외이사 김우진

사외이사 박종일

-

사외이사 최정수사외이사 김상국

사외이사 표현명(사임)

2021년 03월 31일
정기주총

사외이사 성제환

사외이사 유관우

사외이사 이상복

비상임이사 김지섭

사외이사 김대곤비상임이사 윤재엽

2022년 03월 30일
정기주총
사외이사 이성엽
대표이사 김기홍사외이사 정재식사외이사 김우진사외이사 박종일
-

주1) 최근 5사업연도 기준임주2) 임용택 비상임이사는 2019. 04.30 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)주3) 안상균 비상임이사는 2021. 07.01 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 (최근 5개년 기준)

일 자
내 용

2013.07.01
(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료

2013.07.18
한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)

2013.11.06
JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료

2014.01.20
2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주) → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주

2014.03.19
제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료

2014.03.20
제1기 정기주주총회 개최

2014.04.23
JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)

2014.06.12
우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의

2014.07.01
2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주

2014.09.16
2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주) → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주

2014.09.22
2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원) → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일

2014.10.10
(주)광주은행 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원

2015.02.26
공시우수법인 선정/ 한국거래소

2015.03.20
제2기 정기주주총회 개최

2015.04.01
JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막

2015.04.03
그룹 통합 CI선포식 개최

2015.11.16
2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주) → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주

2016.03.25
제3기 정기주주총회 개최

2016.08.29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 손자회사 편입 완료 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)

2016.10.01
제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)

2017.03.08
JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)

2017.03.24
제4기 정기주주총회 개최

2018.03.23
제5기 정기주주총회 개최

2018.10.09
2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료 → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주

2019.03.29
제6기 정기주주총회 개최 → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)

2019.07.29
JB금융그룹 신규 슬로건 발표 →「마음을 열다, 금융을 열다」

2019.09.02
부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회) → 국내 금융지주사 중 최초

2020.03.26
제7기 정기주주총회 개최

2020.04.21
JB Securities Vietnam Company Limited(舊. MSGS) 손자회사 편입 완료(지분율 100%)

2020.06.26
바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인

2020.10.27
한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득 → 2020 ESG 우수기업 선정

2021.01.19
JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료 (지분율 100%)

2021.03.31
제8기 정기주주총회 개최

2021.06.30
JB금융그룹 ESG Mission 선포 →「더 나은 미래로, 함께 가는 JB금융」

2021.08.31
국내 지방금융그룹 최초 탄소중립은행연합(NZBA) 가입

2021.10.26
한국기업지배구조원(KCGS) 2021년 ESG 평가 통합등급 'A+' 획득(2년 연속)

2022.03.30
제9기 정기주주총회 개최 → 김기홍 회장 연임 (임기 3년)

2022.06.03
JB인베스트먼트(주)(舊. 메가인베스트먼트) 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 4,000,000주(지분율: 100%) / 취득금액 : 48,500백만원

2022.06.29
바젤Ⅲ 기준 신용리스크 내부등급법 도입 승인

<전북은행>

일 자
내 용

2018.03.23
제57기 정기주주총회 개최

2018.06.26
주주배정 유상증자 완료(500억원/ 2,500,000주) → 증자후 발행주식총수 92,324,362주

2018.07.11
"제7회 인구의 날 기념식" 국무총리상 수상

2018.10.30
"제3회 금융의 날 서민금융부문" 국무총리 표창 수상

2018.12.13
소비자보호 부문 서민금융지원 금융감독원 표창 수상

2019.02.28
차세대 모바일 홈페이지 오픈

2019.03.15
제58기 정기주주총회 개최

2019.04.22
윤리경영 선포식 개최

2019.11.11
'대한적십자사 적십자회원유공상' 최고 명예대장 수상

2019.12.10
전북은행 창립 50주년 기념식 개최

2020.01.19
제1기 '전북은행 생생톡 고객자문단' 발대식 개최

2020.03.26
제59기 정기주주총회 개최

2020.08.13
"2020년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정

2020.12.10
"전북은행 50년사" 2020 대한민국 커뮤니케이션 사사부문 우수사사 대상 수상

2021.02.23
'탈석탄금융' 선언 - 석탄화력발전소 건설 관련 회사의 PF, 신규대출, 채권인수 중단

2021.03.03
700억원 규모 원화 ESG 채권 발행 완료 ESG 인수등급 최고등급 획득/ 한국신용평가

2021.03.31
제60기 정기주주총회 개최

2021.04.01
제12대 서한국 은행장 취임

2021.04.13
제2고객센터 확장 이전 (전주 효자동지점 3층)

2021.04.16
전북은행-한국탄소산업진흥원 '탄소 융·복합 기술ㆍ산업 육성 업무협약 체결

2021.04.26
전북은행-전라북도 '탈석탄 금융 업무협약 체결

2021.05.11
지방은행 최초 웹 기반(URL) 비대면 대출자동기한연장 시스템 OPEN

2021.06.22

전북은행, ESG 지속가능채권 800억 추가 발행

2021.06.29

전북은행-저축은행중앙회, 연계대출 업무협약 체결

2021.07.21
전북은행 마이데이터 사업 본허가 취득 확정

2021.07.28
네이버 파이낸셜과 디지털 금융서비스 개발 업무협약 체결

2021.08.21
지역은행 최초 '메타버스 얼라이언스' 가입

2021.09.06
전북은행 2년 연속 지방은행 부문 지역재투자자 평가 ‘최우수’

2021.10.12

모바일 뱅킹 시스템 'JB뱅크' 오픈

2021.12.15

'챗봇 상담 서비스' 시스템 오픈

2022.01.05
JB 마이데이터 서비스 시행

2022.03.30
제61기 정기주주총회 개최

2022.04.28
가상자산사업자(고팍스) 원화마켓 서비스 오픈

2022.06.20
모바일 방카슈랑스 오픈

2022.07.01
베트남 호치민 대표사무소 개소

주) 최근 5사업연도 기준임
<광주은행>

일 자
내 용

2018.01.21
광주은행 新인터넷뱅킹 오픈

2018.02.20
PPR(Paperless Process Reengineering) 시스템 시범 시행

2018.03.22
제4기 정기주주총회 개최

2018.10.09
포괄적 주식교환으로 (주)JB금융지주의 100% 완전자회사 편입 (2018.10.26. 유가증권시장 상장폐지)

2018.11.19
창립 50주년 전야제 및 100년 은행 선포식 개최

2018.11.20
창립 50주년 기념식 개최

2019.01.10
RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 시행

2019.01.24
광주 FINA세계수영선수권대회 공식 후원은행 선정

2019.03.15
제5기 정기주주총회 개최

2019.04.02
제21차 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 지방은행 부문 2년연속 1위 선정

2019.08.16
광주형 일자리 완성차 공장 합작법인 260억원 출연(3대주주)

2019.10.21

목포시청 1금고 담당은행 선정, 59년만에 최초

2019.11.04

광주 광산구청 1,2금고 담당은행 선정, 33년만에 최초

2019.11.20

포용금융센터 개점

2019.12.04

은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P)인증 취득

2020.01.14
목포시청지점 개점

2020.01.16
광산구청지점 개점

2020.03.25
제6기 정기주주총회 개최

2020.04.01
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 3년 연속 1위 선정

2020.04.21
해외현지법인 베트남 증권사 인수

2020.06.18
2020년 한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정

2020.08.25
베트남 증권사(MSGS), JB Securities Vietnam('JBSV')으로 사명 변경

2020.11.03
통합 AI FDS(이상금융거래탐지시스템) 도입

2020.12.21
2019 광주 FINA 세계수영선수권대회 대통령 표창 수상

2021.01.04
2020년 비상대비분야 대통령 기관표창 수상

2021.02.02
베트남 하노이 대표사무소 개소

2021.03.30
제7기 정기주주총회 개최

2021.04.01
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 4년 연속 1위 인증

2021.05.24
한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 2년 연속 선정

2021.06.18
GIST(광주과학기술원)와 AI 금융산업육성을 위한 협약 체결

2021.07.13
지방은행 최초 마이데이터 본허가 획득

2021.08.19
2021년 지역 재투자 평가 최우수등급(금융위원회, 금융감독원 선정)

2021.09.15
2021년 광주광역시 일, 생활 균형 우수기업 최우수상 수상

2021.12.17
광주광역시와 탄소포인트 기부은행 업무협약 체결

2022.01.05
마이데이터 서비스 전면 시행

2022.03.29
제8기 정기주주총회 개최

2022.04.26
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 5년 연속 1위 인증

2022.05.13
2021년 관계형금융 우수은행 선정

2022.05.19
대한적십자사 10억 기부클럽 광주·전남지역 최초 가입

2022.06.23
모바일 방카슈랑스 서비스 오픈

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자
내 용

2018.03.21
제23기 정기주주총회 개최

2018.05.18
JB우리캐피탈-큐딜리온 중고나라 전략적 파트너십 체결

2018.07.22
전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,000,000주 → 보통주 9,000,000주) (대주주 지분율 변경, JB금융지주 지분율 증가 96.45% → 100.00%)

2019.03.15
제24기 정기주주총회 개최

2019.04.08
카카오뱅크 연계대출 시행

2019.04.24
미얀마 양곤 대표사무소 신설

2019.04.29
임시주주총회 개최 - 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인(기타비상무이사 : 권재중)

2020.03.25
제25기 정기주주총회 개최

2020.05.12
유상증자 시행 (보통주 1,000억원, 주주배정)

2020.09.10
신종자본증권 발행 (총 1,000억원, 2015년 발행 신종자본증권 1,000억원 차환 발행)

2020.12.30
임시주주총회 개최 - 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인(기타비상무이사 : 김선호)

2020.12.30
세브란스 소외 이웃 치료비 후원

2021.03.29
제26기 정기주주총회 개최 - 박춘원 신임 대표이사 취임

2021.05.07
유상증자 시행 (보통주 500억원, 주주배정)

2021.09.09
신종자본증권 발행 (총 660억원, 2016년 발행 신종자본증권 660억원 차환 발행)

2021.12.21
임시주주총회 개최 - 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인(기타비상무이사 : 김선호)

2022.03.29
제27기 정기주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자
내 용

2018.03.22
제11기 정기주주총회 개최

2019.03.28
제12기 정기주주총회 개최

2019.08.05
임시주주총회 개최 - 백종일 대표이사 선임

2020.03.25
제13기 정기주주총회 개최

2021.03.08
유상증자 시행 (보통주 100억원, 주주배정)

2021.03.29

제14기 정기주주총회 개최 - 최원철 대표이사 선임

2022.03.29
제15기 정기주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임

3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제10기(2022년6월말)
제9기(2021년말)
제8기(2020년말)
제7기(2019년말)
제6기(2018년말)

보통주
발행주식총수

196,982,894

196,982,894

196,982,894

196,982,894

196,982,894

액면금액

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

자본금

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

주) 2018년 10월 9일 보통주 41,534,471주 주식교환(광주은행)으로 인해 자본금이 207,717,355,000원 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅴ. 자기주식수
2,638,819
-
2,638,819
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
194,344,075
-
194,344,075
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주식
2,592,378
-
-
-
2,592,378
자기주식 취득(주1)

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
2,592,378
-
-
-
2,592,378
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
46,441
-
-
-
46,441
(주2)

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
2,638,819
-
-
-
2,638,819
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금)「자기주식취득결과보고서」내용을 참조하시기 바랍니다.주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(633주) 및 2018.10.09 당사와 (주)광주은행 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(45,807주) 및 2020.01.02 발행사 단주이관에 따라 발생한 단수주(1주)에 의한 것입니다.
다. 종류주식(명칭) 발행 현황
- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

당사의 정관 변경 이력은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

※ 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 26일
제7기 정기주주총회

- 위험관리위원회를 리스크관리위원회로, 보수위원회를 보상위원회로 변경

- 이사회 내 위원회 명칭 변경

2021년 03월 31일
제8기 정기주주총회
- 여성 사외이사 선임 근거 신설 - 사내이사 직위제한 규정 삭제 - ESG위원회 신설
- 자본시장법 개정 반영 - 사내이사의 역할과 책임에 따라 직위 부여 - ESG 경영 강화

2022년 03월 30일
제9기 정기주주총회
- 배당정책 강화 (중간배당 → 분기배당) - 배당기산일 규정 삭제 - 주식 등의 전자등록제도 관련 규정 개정
- 주주환원정책 강화 - 상법 개정 반영 - 관련 규정 개정 반영

주) 정관변경일은 주주총회에서 정관변경이 승인된 날짜임.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며, 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 등을 주로 영위하고 있으며, 자회사로는 은행업을 영위하는 (주)전북은행과 (주)광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈(주), 집합투자업을 영위하는 JB자산운용(주), 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트(주)가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업/캄보디아), JB PPAM(자산운용업/캄보디아), JB Capital Myanmar(소액대출업/미얀마), JB Securities Vietnam(증권업/베트남)이 있습니다.(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며, 주요자회사의 JB금융지주로의 배당금 실시내용을 보면, (주)전북은행은 2022.03.30.(수) 개최된 제61기 정기주주총회 승인에 따라 345억(7.5%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25 (월) 개최된 이사회 결의에 따라 704억원(15.3%)의 중간(현금)배당을 실시하였고, (주)광주은행은 2022.03.29.(화) 개최된 제8기 정기주주총회 승인에 따라 777억원(30.3%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25(월) 개최된 이사회 결의에 따라 975억원(38%)의 중간(현금)배당을 실시하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2022.03.29.(화) 개최된 제27기 정기주주총회 승인에 따라 685억원(11.9%)의 결산(현금)배당 및 2022.07.25(월) 개최된 이사회 결의에 따라 299억원(5.2%)의 중간(현금)배당을 실시하였습니다. 아울러, 당사는 2022년 3분기 연결 누적 당기순이익(지배지분) 4,871억원을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 18.1% 증가한 실적으로 역대 최대 규모의 실적을 달성했습니다. 3분기 기준 당기순이익(지배지분)은 1,670억원으로 전년동기대비 24.7% 증가한 수치입니다.
그룹 계열사별로 살펴보면 전북은행은 전년동기대비 18.1% 증가한 1,595억원의 순이익을 시현하였고, 광주은행은 전년동기대비 25.9% 증가한 2,038억원의 실적을 달성하였습니다. JB우리캐피탈은 전년동기대비 8.6% 증가한 1,544억원의 순이익을 기록하며 안정적인 증가 추세를 이어갔으며, JB자산운용은 전년동기대비 31.5% 증가한 78.5억원의 순이익을 기록하였습니다. 그룹의 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행 (PPCBank) 또한 전년동기대비 67.2% 증가한 229억원의 순이익을 기록하며 그룹의 이익 성장에 큰 기여를 하였습니다.

주요 경영지표 부문에서 지배지분 ROE 15.2% 및 ROA 1.14%를 기록하며 업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였습니다. 특히, 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(CIR)은 이자이익 증가와 지속적인 비용 관리 노력의 결과로 역대 최저치인 37.6%를 기록하였습니다. 보통주자본비율은 전년동기대비 0.95% 포인트 개선된 11.43%를 기록하며 향후 주주환원정책 강화 및 사업다각화를 추진할 수 있는 기반을 다지게 되었습니다. 이와 함께, 대내외 불확실성에 대비한 선제적 리스크 관리 결과로 고정이하여신비율은 전년동기대비 0.08% 포인트 개선된 0.55%, 연체율은 전년동기대비 0.05% 포인트 개선된 0.53%를 기록하며 전반적인 자산건전성 지표는 안정적인 수준에서 관리되고 있습니다.
JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/벤처캐피탈/증권사 등의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 06월 03일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인메스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 당사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이 후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다.

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%), 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억원(7.1%) 결산(현금)배당, 2020년도 372억원(8.1%) 결산(현금)배당, 2021년도 345억원(7.5%) 결산(현금)배당, 2022년도 704억원(15.3%) 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 519억원(20.3%) 결산(현금)배당, 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금), 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당, 2022년도 975억원(38%) 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당, 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당 및 685억원(11.9%) 결산(현금)배당, 2022년도 299억원(5.2%) 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

아울러, 당사는 2022년 3분기 결산결과 연결 누적 당기순이익(지배지분) 4,871억원을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 18.1% 증가한 실적으로 역대 최대 규모의 실적을 달성했습니다. 3분기 기준 당기순이익(지배지분)은 1,670억원으로 전년동기대비 24.7% 증가한 수치입니다. 주요경영지표 부문에서 지배지분 ROE 15.2% 및 ROA 1.14%를 기록하며 업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였습니다. 특히, 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(CIR)은 이자이익 증가와 지속적인 비용 절감 노력의 결과로 역대 최저치인 37.6%를 기록하였습니다. 보통주자본비율은 전년동기대비 0.95% 포인트 개선된 11.43%를 기록하며 향후 주주환원정책 강화 및 사업다각화를 추진할 수 있는 기반을 다지게 되었습니다.이와 함께, 대내외 불확실성에 대비한 선제적 리스크 관리 결과로 고정이하여신비율은 전년동기대비 0.08% 포인트 개선된 0.55%, 연체율은 전년동기대비 0.05% 포인트 개선된 0.53%를 기록하며 전반적인 자산건전성 지표는 안정적인 수준에서 관리되고 있습니다.
그룹 계열사들은 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로 견고한 실적을 달성하였는데, 전북은행은 전년동기대비 18.1% 증가한 1,595억원의 순이익을 시현하였고, 광주은행은 전년동기대비 25.9% 증가한 2,038억원의 실적을 달성하였습니다. JB우리캐피탈은 전년동기대비 8.6% 증가한 1,544억원의 순이익을 기록하며 안정적인 증가 추세를 이어갔으며, JB자산운용은 전년동기대비 31.5% 증가한 78.5억원의 순이익을 기록하였습니다. 그룹의 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행 (PPCBank) 또한 전년동기대비 67.2% 증가한 229억원의 순이익을 기록하며 그룹의 이익 성장에 큰 기여를 하였습니다.

JB금융그룹은 고물가, 고환율 등으로 대내외 경제여건이 불확실한 상황이지만, 철저한 리스크관리를 기반으로 안정적인 성장과 수익성 중심의 내실 경영 및 계열사 간 시너지 확대를 통해 그룹의 성장세를 이어나갈 계획입니다. 또한,「글로벌 네트워크 확대」및「Digital Transformation 전략 실행」등 중장기 성장동력 확보를 위한 전략적 업무추진을 통해 변화에 적극 대응하는 선도적 금융그룹으로서의 경쟁력을 지속적으로 제고시켜 나가겠습니다.

아울러 JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/벤처캐피탈/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

나. 영업의 종류

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등
JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주)프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

다. 그룹 영업실적

<제10기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
JB인베스트먼트
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,774,991

6,205

669,597

759,952

342,095

3,396

218

(6,472)

예치금이자

12,411

855

5,579

2,689

3,710

4

217

(643)

유가증권이자

83,872

4,374

32,692

51,377

-

-

-

(4,571)

대출채권이자

1,672,270

941

630,207

703,870

338,273

-

-

(1,021)

기타이자수익

6,438

35

1,119

2,016

112

3,392

1

(237)

이자비용

510,760

11,637

192,929

200,561

106,828

961

11

(2,167)

예수부채이자

326,413

-

162,029

165,313

-

-

-

(929)

차입금이자

29,596

-

5,997

9,809

13,631

941

-

(782)

사채이자

152,357

11,620

23,950

24,171

93,028

-

-

(412)

기타이자비용

2,394

17

953

1,268

169

20

11

(44)

소계

1,264,231

(5,432)

476,668

559,391

235,267

2,435

207

(4,305)

수수료부문
수수료수익

137,689

7,929

37,144

69,299

18,520

16,463

3,375

(15,041)

수입수수료

135,717

7,929

36,719

67,752

18,520

16,463

3,375

(15,041)

수입보증료

1,972

-

425

1,547

-

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

78,538

1,614

28,908

46,015

8,929

1,762

-

(8,690)

지급수수료

47,563

1,614

17,435

26,291

8,929

1,762

-

(8,468)

신용카드수수료

30,975

-

11,473

19,724

-

-

-

(222)

소계

59,151

6,315

8,236

23,284

9,591

14,701

3,375

(6,351)

기타영업부문
기타영업수익

369,560

378,610

46,464

66,092

247,664

547

462

(370,279)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

40,955

-

4,520

11,770

16,317

544

462

7,342

매매목적파생상품관련이익

59,396

-

16,543

40,274

-

-

-

2,579

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

1,933

-

767

134

251

-

-

781

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래이익

25,307

-

17,829

6,797

4

3

-

674

기타영업이익

241,969

378,610

6,805

7,117

231,092

-

-

(381,655)

기타영업비용

1,020,345

30,203

315,234

380,099

287,114

9,398

2,081

(3,784)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

13,612

9,703

972

2,969

3,913

90

15

(4,050)

매매목적파생상품관련손실

3,382

-

1,465

1,917

-

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

326

-

189

137

-

-

-

-

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

80,864

-

34,566

45,661

-

1

-

636

금융자산손상차손

154,157

-

63,694

54,005

39,529

236

-

(3,307)

일반관리비

501,577

20,500

180,570

221,597

69,205

9,033

2,066

(1,394)

기타영업손실

266,427

-

33,778

53,813

174,467

38

-

4,331

소계

(650,785)

348,407

(268,770)

(314,007)

(39,450)

(8,851)

(1,619)

(366,495)

영업수익(매출액)

2,282,240

392,744

753,205

895,343

608,279

20,406

4,055

(391,792)

영업이익

672,597

349,290

216,134

268,668

205,408

8,285

1,963

(377,151)

영업외손익

3,212

(213)

(1,286)

772

986

2,152

(943)

1,744

법인세차감전순이익

675,809

349,077

214,848

269,440

206,394

10,437

1,020

(375,407)

당기순이익

500,277

349,077

159,500

203,778

154,431

7,848

1,434

(375,791)

지배주주지분순이익

487,062

349,077

148,052

203,778

154,422

7,848

1,434

(377,549)

<제9기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,899,556

5,446

707,468

805,988

384,103

2,408

(5,857)

예치금이자

10,155

340

5,260

2,837

2,053

4

(339)

유가증권이자

92,849

4,432

37,206

55,398

35

0

(4,222)

대출채권이자

1,791,528

642

664,039

746,245

381,917

0

(1,315)

기타이자수익

5,024

32

963

1,508

98

2,404

19

이자비용

447,074

13,780

160,559

159,222

114,109

616

(1,212)

예수부채이자

258,949

-

130,728

128,644

-

-

(423)

차입금이자

22,304

-

6,966

8,904

5,537

598

299

사채이자

164,009

13,766

21,917

20,942

108,424

-

(1,040)

기타이자비용

1,812

14

948

732

148

18

(48)

소계

1,452,482

(8,334)

546,909

646,766

269,994

1,792

(4,645)

수수료부문
수수료수익

157,292

10,174

44,240

76,249

26,244

18,357

(17,972)

수입수수료

154,701

10,174

43,657

74,241

26,244

18,357

(17,972)

수입보증료

2,591

-

583

2,008

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

95,893

2,496

41,219

54,608

9,880

1,593

(13,903)

지급수수료

55,426

2,496

22,538

31,102

9,880

1,593

(12,183)

신용카드수수료

40,467

-

18,681

23,506

-

-

(1,720)

소계

61,399

7,678

3,021

21,641

16,364

16,764

(4,069)

기타영업부문
기타영업수익

515,014

156,082

61,356

43,584

381,463

1,651

(129,122)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

68,243

-

4,274

9,816

19,048

1,651

33,454

매매목적파생상품관련이익

27,483

-

10,127

17,356

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

6,811

-

2,366

3,944

89

-

412

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

23

-

23

-

-

-

-

외환거래이익

31,687

-

25,388

5,454

1

-

844

기타영업이익

380,767

156,082

19,178

7,014

362,325

-

(163,832)

기타영업비용

1,320,607

27,018

368,156

451,205

452,227

15,026

6,975

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

13,473

2,133

719

884

2,515

133

7,089

매매목적파생상품관련손실

3,146

-

1,637

1,509

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

214

-

189

25

-

-

-

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

52,337

-

33,582

18,009

-

6

740

금융자산손상차손

135,568

-

36,701

37,656

58,399

2,956

(144)

일반관리비

725,005

24,885

252,659

325,114

111,776

11,656

(1,085)

기타영업손실

390,864

-

42,669

68,008

279,537

275

375

소계

(805,593)

129,064

(306,800)

(407,621)

(70,764)

(13,375)

(136,097)

영업수익(매출액)

2,571,862

171,702

813,080

925,737

791,821

22,972

(153,450)

영업이익

708,288

128,408

243,130

260,786

215,594

5,181

(144,811)

영업외손익

(11,874)

(150)

(430)

(3,442)

1,440

3,436

(12,728)

법인세차감전순이익

696,414

128,258

242,700

257,344

217,034

8,617

(157,539)

당기순이익

525,412

129,001

182,925

194,150

170,525

6,326

(157,515)

지배주주지분순이익

506,562

129,001

172,500

194,150

171,240

6,326

(166,655)

<제8기>
(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주(연결)
JB금융지주(별도)
전북은행(연결)
광주은행(연결)
JB우리캐피탈(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,813,534

3,016

685,387

794,712

334,493

722

(4,796)

예치금이자

8,993

1,272

4,228

2,990

1,869

19

(1,385)

유가증권이자

94,259

1,132

38,860

55,398

-

-

(1,131)

대출채권이자

1,706,833

568

641,164

734,661

332,388

-

(1,948)

기타이자수익

3,449

44

1,135

1,663

236

703

(332)

이자비용

553,543

16,888

205,445

216,745

117,350

568

(3,453)

예수부채이자

353,731

-

171,292

183,828

-

-

(1,389)

차입금이자

26,745

-

8,782

10,830

7,149

568

(584)

사채이자

171,378

16,870

24,439

21,331

110,111

-

(1,373)

기타이자비용

1,689

18

932

756

90

-

(107)

소계

1,259,991

(13,872)

479,942

577,967

217,143

154

(1,343)

수수료부문
수수료수익

159,671

9,508

42,200

83,825

26,933

14,632

(17,427)

수입수수료

156,523

9,508

41,964

81,309

26,933

14,632

(17,823)

수입보증료

3,148

-

236

2,516

-

-

396

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

94,371

2,700

41,704

50,203

10,085

2,045

(12,366)

지급수수료

56,693

2,700

21,784

29,124

10,085

2,045

(9,045)

신용카드수수료

37,678

-

19,920

21,079

-

-

(3,321)

소계

65,300

6,808

496

33,622

16,848

12,587

(5,061)

기타영업부문
기타영업수익

475,555

169,296

58,297

36,643

362,545

4,062

(155,288)

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익

37,658

325

5,934

721

8,061

786

21,831

매매목적파생상품관련이익

5,174

-

4,322

852

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

6,302

-

-

-

4,583

-

1,719

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

12,086

-

4,600

5,935

2,734

2,054

(3,237)

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

221

-

221

-

-

-

-

외환거래이익

53,756

-

41,568

12,006

6

177

(1)

기타영업이익

360,358

168,971

1,652

17,129

347,161

1,045

(175,600)

기타영업비용

1,331,327

20,558

398,698

440,324

463,317

16,589

(8,159)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실

11,048

-

2,248

4,711

3,301

276

512

매매목적파생상품관련손실

16,397

-

7,385

8,894

99

-

19

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실

-

-

-

-

2,616

-

(2,616)

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

36,068

-

35,574

416

2

75

1

금융자산손상차손

192,539

-

73,562

50,986

64,998

3,440

(447)

일반관리비

689,467

20,558

241,693

314,999

107,542

10,024

(5,349)

기타영업손실

385,808

-

38,236

60,318

284,759

2,774

(279)

소계

(855,772)

148,738

(340,401)

(403,681)

(100,772)

(12,527)

(147,129)

영업수익(매출액)

2,448,760

181,820

785,884

915,180

723,971

19,416

(177,511)

영업이익

469,519

141,674

140,037

207,908

133,219

214

(153,533)

영업외손익

(5,538)

269

3,992

(1,487)

557

(208)

(8,661)

법인세차감전순이익

463,981

141,943

144,029

206,421

133,776

6

(162,194)

당기순이익

390,849

143,723

146,375

159,525

103,151

281

(162,206)

지배주주지분순이익

363,512

143,723

136,535

159,525

103,081

281

(179,634)

주) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

라. 그룹 자금조달 현황
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제10기 3분기
제9기
제8기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금

38,811,040

0.94

64.52

36,050,258

0.52

63.92

34,473,159

0.84

64.59

양도성예금

674,733

1.55

1.12

1,062,463

1.09

1.88

734,687

1.52

1.38

원화차입금

1,964,795

1.54

3.27

1,583,390

0.94

2.81

1,572,488

1.08

2.95

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

9,135,589

2.26

15.19

8,216,889

2.02

14.57

7,836,625

2.41

14.68

기타

83,019

1.51

0.14

245,353

0.70

0.44

184,115

1.04

0.34

소 계

50,669,176

-

84.24

47,158,353

-

83.62

44,801,074

-

83.94

외화자금
외화예수금

1,192,273

2.34

1.98

1,034,148

2.39

1.83

1,048,978

2.73

1.97

외화차입금

579,773

2.02

0.96

395,730

2.28

0.70

246,233

2.68

0.46

외화콜머니

71,740

-

0.12

118,550

-

0.21

-

-

-

외화발행금융채

39,228

-

0.07

32,397

-

0.06

8,704

-

0.02

기타

949

-

-

2,516

-

-

2,330

-

0.00

소 계

1,883,963

-

3.13

1,583,341

-

2.80

1,306,245

-

2.45

기타
자본총계

4,637,925

-

7.71

4,326,687

-

7.67

4,028,860

-

7.55

충당금

37,425

-

0.06

32,399

-

0.06

35,093

-

0.07

기타

2,925,412

-

4.86

3,294,857

-

5.85

3,204,191

-

5.99

소 계

7,600,762

-

12.63

7,653,943

-

13.58

7,268,144

-

13.61

합 계

60,153,901

-

100.00

56,395,637

-

100.00

53,375,463

-

100.00

주) 연결기준으로 작성

마. 그룹 자금운용 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제10기 3분기
제9기
제8기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금

44,918,362

4.50

74.67

42,011,710

3.80

74.49

38,975,724

3.91

73.02

유가증권

7,140,078

2.05

11.87

6,713,565

2.12

11.90

6,186,437

2.47

11.59

예치금

232,712

4.77

0.39

301,926

1.47

0.54

294,888

1.43

0.55

지급보증대지급금

200

3.28

-

346

6.67

-

491

2.38

0.00

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화사모사채

-

-

-

-

-

-

3.65

-

신용카드

430,210

18.70

0.72

417,783

22.58

0.74

402,301

21.23

0.75

할부금융자산

587,511

5.35

0.98

498,496

4.46

0.88

714,404

4.27

1.34

리스자산

1,354,715

20.53

2.25

1,546,594

20.90

2.74

1,702,188

20.89

3.19

기타

613,428

-

1.02

172,399

-

0.31

686,810

-

1.29

원화대손충당금

(426,470)

-

(0.71)

(386,765)

-

(0.69)

(365,764)

-

(0.69)

소 계

54,850,746

-

91.19

51,276,054

-

90.91

48,597,479

-

91.04

외화운용
외화대출금

1,344,993

8.08

2.24

1,078,993

8.47

1.91

953,603

8.75

1.79

외화증권

74,094

11.02

0.12

65,261

40.69

0.12

38,443

2.70

0.07

외화예치금

388,177

1.09

0.65

408,974

0.98

0.73

317,069

1.02

0.59

매입외환

18,268

2.51

0.03

17,283

1.87

0.03

11,188

2.48

0.02

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화대손충당금

(16,429)

-

(0.03)

(14,224)

-

(0.03)

(3,011)

-

(0.01)

소 계

1,809,103

-

3.01

1,556,287

-

2.76

1,317,292

-

2.46

기타
현금

314,569

-

0.52

272,456

-

0.48

267,926

-

0.50

업무용유형자산

432,763

-

0.72

423,392

-

0.75

412,687

-

0.77

기타

2,746,720

-

4.56

2,867,448

-

5.10

2,780,079

-

5.23

소 계

3,494,052

-

5.80

3,563,296

-

6.33

3,460,692

-

6.50

합 계

60,153,901

-

100.00

56,395,637

-

100.00

53,375,463

-

100.00

주) 연결기준으로 작성

바. 사업부문별 비중

<제10기 3분기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,036,059

235,474

(2,997)

(4,305)

1,264,231

비율

81.95

18.63

(0.24)

(0.34)

100.00

순수수료손익
금액

31,520

12,966

21,016

(6,351)

59,151

비율

53.29

21.92

35.53

(10.74)

100.00

기타손익
금액

(582,777)

(41,069)

339,556

(366,495)

(650,785)

비율

89.55

6.31

(52.18)

56.32

100.00

영업이익
금액

484,802

207,371

357,575

(377,151)

672,597

비율

72.08

30.83

53.16

(56.07)

100.00

당기순이익
금액

363,278

155,865

356,925

(375,791)

500,277

비율

72.62

31.16

71.35

(75.13)

100.00

총자산
금액

56,019,041

8,203,643

3,132,576

(7,201,359)

60,153,901

비율

93.13

13.64

5.21

(11.98)

100.00

<제9기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,193,675

269,994

(6,542)

(4,645)

1,452,482

비율

82.18

18.59

(0.45)

(0.32)

100.00

순수수료손익
금액

24,662

16,364

24,442

(4,069)

61,399

비율

40.17

26.65

39.81

(6.63)

100.00

기타손익
금액

(714,421)

(70,764)

115,689

(136,097)

(805,593)

비율

88.68

8.78

(14.36)

16.90

100.00

영업이익
금액

503,916

215,594

133,589

(144,811)

708,288

비율

71.15

30.44

18.86

(20.45)

100.00

당기순이익
금액

377,075

170,525

135,327

(157,515)

525,412

비율

71.77

32.46

25.76

(29.99)

100.00

총자산
금액

53,998,882

7,382,956

2,946,818

(7,933,019)

56,395,637

비율

95.75

13.09

5.23

(14.07)

100.00

<제8기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,057,909

217,143

(13,718)

(1,343)

1,259,991

비율

83.96

17.23

(1.09)

(0.10)

100.00

순수수료손익
금액

34,118

16,848

19,395

(5,061)

65,300

비율

52.25

25.80

29.70

(7.75)

100.00

기타손익
금액

(744,082)

(100,772)

136,211

(147,129)

(855,772)

비율

86.95

11.78

(15.92)

17.19

100.00

영업이익
금액

347,945

133,219

141,888

(153,533)

469,519

비율

74.11

28.37

30.22

(32.70)

100.00

당기순이익
금액

305,900

103,151

144,004

(162,206)

390,849

비율

78.27

26.39

36.84

(41.50)

100.00

총자산
금액

51,252,873

6,801,519

2,930,996

(7,609,925)

53,375,463

비율

96.02

12.74

5.49

(14.25)

100.00

사. 영업종류별 현황

- 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2022년 09월 30일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주), (주)JB자산운용의 내용을 기재하였습니다.
□ (주)전북은행 (제62기 3분기)

1. 사업의 개요

(주)전북은행은 전라북도 내 거점영업 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있는 반면, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있습니다.당행은 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 등을 중심으로 한 차별화 전략 맟 비대면 핵심사업 영업 강화 등을 통한 경쟁력을 제고하기 위해 노력 중에 있습니다.은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다.은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸하고있습니다. 당행의 수신 및 대출부문 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)

구 분
제62기 3분기

제61기

제 60기

수신
전라북도내 예금은행 수신합계(A)

439,679

432,387

384,840

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)

105,064

93,224

88,091

전북은행 수신합계

172,275

157,036

151,735

도내시장 점유율(B/A)

23.90

21.56

22.89

여신
전라북도내 예금은행 대출합계(A)

340,585

338,805

331,320

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)

67,064

69,853

71,708

전북은행 대출합계

165,040

153,162

147,431

도내시장 점유율(B/A)

19.69

20.62

21.64

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP주2) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주3) 전북도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2022년 8월말 기준 자료를 참조하였음.

주4) 제62기 3분기는 2022년 8월말 기준으로 작성

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

(주)전북은행은 2022년도 3분기 결산결과, 연결기준 1,595억원(별도기준 1,379억원)의 당기순이익을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 18.1%(별도기준 15.4%) 증가한 실적으로, 누적 기준 사상 최대 이익을 달성하였습니다. 2022년 3분기 견고한 실적의 주요 요인은, 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선 등을 바탕으로 한 핵심이익 강화, 채널과 인력 효율화를 기반으로 한 경영효율성 제고 및 선제적 리스크 관리에 따라 대손비용이 안정적으로 유지되고 있기 때문입니다.

주요 경영지표 부문에서는, NIM 개선(2021년 3분기 2.59% → 2022년 3분기 2.83%)에따른 이자이익 증가 등 영향으로 2022년 3분기 ROE 11.70%(연결기준 11.78%) 및 ROA 0.91%(연결기준 0.99%)의 양호한 수익성 지표를 달성하였으며, 경기 불확실성에 대비한 적극적인 리스크관리 정책 추진으로 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.50%, 연체율은 0.63%, 대손비용율은 0.53%를 기록하여 안정적인 추세를 유지하고 있습니다. 또한, 2022년 6월 내부등급법 승인 등에 따라 자본적정성 지표인 2022년 3분기 연결기준 BIS비율은 14.03%, 보통주자본비율(Core Tier1) 12.80%를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.

전북은행은 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나갈 계획입니다. 또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여 행복한 직장과 따뜻한 금융을 실천할 수 있는 은행이 되기 위해 역량을 집중해 나가겠습니다.

※ 해외사업

전북은행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입 하였습니다.

캄보디아 소재의 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아 54여개 상업은행 중 자산기준 약 17위권 은행으로, 2022년 3분기말 총자산 약 9억9천5백만불(원화기준 약 1조 4천억원), 직원 482여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 전북은행은 앞으로도 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

또한, 당행은 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 2020년 9월 캄보디아 내 자산운용사(JB PPAM)를 설립하였으며, 현지 감독당국(SERC; 증권거래감독원)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하며 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.JB PPAM은 자본금 3백만불 규모로 당행 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용이 40%를 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다. 현재 현지 자산운용업에 대한 시장환경 및 인프라 등을 조사 중으로 향후 시장상황에 맞추어 본격적인 영업을 추진할 계획입니다.

(2) 사업부문별 주요재무정보은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 신탁업법에 의한 신탁업무, 기타 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부문은 발생하지 않으므로 이에 대한 기재는 생략하였습니다.

나. 영업의 종류

구분

주요내용

수신업무

입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금, 주택마련을 위한 예금 등

여신업무

기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등

외국환 및 국제업무

외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매

수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출, 수출 사후관리

수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도,

선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입

지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급

외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출

무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증

유가증권 업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권

보험신탁 업무

여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품

신용카드 업무

신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)

내국환 업무

외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

기타 업무

국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적
(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

제62기 3분기

제 61기

제 60기

평균잔액
이자율
비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

156,553

1.33

79.64

145,133

0.83

79.92

139,046

1.13

80.44

C D

1,111

2.06

0.57

1,700

1.02

0.94

1,513

1.49

0.88

차 입 금

3,005

0.76

1.53

3,523

0.49

1.94

2,990

0.56

1.73

원 화 콜 머 니

44

1.93

0.02

49

0.75

0.03

104

0.70

0.06

원 화 사 채

13,834

2.31

7.04

10,799

2.03

5.95

9,722

2.51

5.62

기 타

669

1.56

0.34

649

0.83

0.35

357

1.28

0.21

소 계

175,216

1.40

89.14

161,853

0.90

89.13

153,732

1.21

88.94

외화자금

예 수 금

535

0.26

0.27

527

0.22

0.29

426

0.40

0.25

외 화 차 입 금

1,486

1.02

0.76

1,079

0.79

0.59

1,227

1.30

0.71

외 화 콜 머 니

22

0.11

0.01

210

0.12

0.12

380

0.31

0.22

사 채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기 타

9

-

-

5

-

-

9

-

-

소 계

2,052

0.81

1.04

1,821

0.55

1.00

2,042

0.92

1.18

기타

자 본 총 계

15,818

-

8.05

15,131

-

8.33

14,081

-

8.15

충 당 금

124

-

0.06

117

-

0.06

122

-

0.07

기 타

3,362

-

1.71

2,679

-

1.48

2,870

-

1.66

소 계

19,304

-

9.82

17,927

-

9.87

17,073

-

9.88

합 계

196,572

1.26

100.00

181,601

0.81

100.00

172,847

1.09

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분

조달항목

제62기 3분기

제 61기

제 60기

평균잔액
이자율
비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비용성

금 전 신 탁

3,741

1.19

46.86

3,420

0.93

58.34

3,688

1.36

62.85

차 입 금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

3,741

1.19

46.86

3,420

0.93

58.34

3,688

1.36

62.85

무비용성

특 별 유 보 금

7

-

0.09

7

-

0.12

7

-

0.12

유가증권평가충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

재산신탁

4,088

-

51.20

2,289

-

39.05

2,035

-

34.68

기 타

148

-

1.85

146

-

2.49

138

-

2.35

소 계

4,243

-

53.14

2,442

-

41.66

2,180

-

37.15

합 계

7,984

0.56

100.00

5,862

0.54

100.00

5,868

0.85

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제62기 3분기

제 61기

제 60기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 치 금

1,545

2.00

0.79

1,500

0.96

0.83

527

1.18

0.30

유 가 증 권

25,274

1.98

12.86

23,303

1.85

12.83

22,681

2.14

13.12

대 출 금

160,490

4.35

81.64

148,157

3.57

81.58

141,342

3.59

81.77

(가계대출금)

67,043

4.87

34.11

60,107

4.02

33.10

59,539

3.93

34.44

(기업대출금)

96,447

3.98

47.53

88,050

3.27

48.48

81,803

3.35

47.33

지급보증대지급금

3

2.69

-

3

2.26

-

1

0.08

-

원 화 콜 론

421

1.74

0.21

766

0.90

0.42

101

0.73

0.06

사 모 사 채

-

-

-

-

-

-

50

3.63

0.03

신 용 카 드 채 권

1,590

17.43

0.81

1,577

21.11

0.87

1,679

19.59

0.97

(카 드 론)

12

16.17

0.01

16

15.67

0.01

21

15.52

0.01

기 타

72

18.29

0.04

169

4.55

0.09

300

3.72

0.17

원화대손충당금(△)

1,365

-

0.69

1,185

-

0.65

913

-

0.53

소 계

188,030

4.16

95.66

174,290

3.49

95.97

165,768

3.56

95.89

외화자금

외 화 예 치 금

691

0.06

0.35

414

0.01

0.23

178

0.08

0.10

외 화 증 권

1,030

1.27

0.52

1,029

-

0.57

1,143

0.66

0.66

외 화 대 출 금

623

1.47

0.32

508

2.02

0.28

632

2.14

0.37

외 화 콜 론

57

0.55

0.03

2

0.12

-

3

1.15

-

외 화 사 모 사 채

152

6.90

0.08

137

6.90

0.08

142

6.86

0.08

매 입 외 환

6

3.06

-

5

2.76

-

26

3.81

0.02

기 타

4

-

-

-

-

-

56

0.01

0.03

외화대손충당금(△)

4

-

-

4

-

-

4

-

-

소 계

2,559

1.31

1.30

2,091

0.95

1.16

2,176

1.47

1.26

기타

현 금

735

-

0.37

764

-

0.42

827

-

0.48

업무용고정자산

1,901

-

0.97

1,847

-

1.02

1,837

-

1.06

기 타

3,347

-

1.70

2,609

-

1.43

2,239

-

1.31

소 계

5,983

-

3.04

5,220

-

2.87

4,903

-

2.85

합 계

196,572

3.99

100.00

181,601

3.36

100.00

172,847

3.44

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제62기 3분기

제 61기

제 60기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성

대 출 금

18

2.96

0.22

16

1.85

0.27

24

2.37

0.41

유 가 증 권

227

-5.36

2.84

230

2.96

3.92

126

6.48

2.15

환매조건부채권

925

1.80

11.59

768

0.67

13.10

1,246

0.77

21.23

기 타

2,695

1.59

33.76

2,528

1.04

43.13

2,404

1.61

40.97

소 계

3,865

1.24

48.41

3,542

1.09

60.42

3,800

1.51

64.76

무수익성

채권평가 충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

재산신탁

4,088

-

51.20

2,289

-

39.05

2,035

-

34.68

기 타

31

-

0.39

31

-

0.53

33

-

0.56

소 계

4,119

-

51.59

2,320

-

39.58

2,068

-

35.24

합 계

7,984

0.60

100.00

5,862

0.66

100.00

5,868

0.97

100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

라. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

제62기 3분기
제61기

제60기

영 업 수 익

753,205

813,080

785,884

영 업 이 익

216,133

243,130

140,037

당기순이익

159,500

182,926

146,375

주1) 상기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 제62기 3분기의 K-IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 679,494백만원, 영업이익 187,361백만원, 당기순이익 137,895백만원입니다.

3. 영업 종류별 현황

가. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분

제62기 3분기

제61기

제60기

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

원화예수금

요 구 불 예 금

36,386

35,763

32,405

31,123

22,748

24,267

저 축 성 예 금

131,171

136,507

117,962

125,476

120,635

125,503

수 입 부 금

112

130

260

313

313

358

주 택 부 금

1

1

1

1

1

1

C D

1,319

2,391

1,700

1,701

1,513

1,607

소 계

168,989

174,792

152,328

158,614

145,210

151,736

외화예수금

535

557

527

512

426

558

신탁예수금

금 전 신 탁

3,741

3,981

3,420

3,388

3,688

3,399

금 전 신 탁 이 외 의금 전 신 탁

-

-

-

-

-

-

소 계

3,741

3,981

3,420

3,388

3,688

3,399

합 계

173,265
179,330

156,275

162.514

149,324

155,693

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제62기 3분기

제61기

제60기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

160,490

169,291

148,157

154,470

141,342
147,779

외화대출금

623

893

508

548

632
506

지급보증대지급금

3

2

3

3

2
4

소 계

161,116

170,186

148,668

155,021

141,976
148,289

신탁대출금

18

18

17

15

24
22

합 계

161,134

170,204

148,685

155,036

142,000
148,311

주1) 외화대출 : 내국수입유산스 포함주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~3년이하

3년초과~5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

77,129

55,492

18,832

17,839

169,292

신탁대출금

2

2

2

11

17

지급보증대지급금

-

-

-

2

2

외 화 대 출 금

254

-

-

-

254

합 계

77,385

55,494

18,834

17,852

169,565

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

제62기 3분기

제61기

제60기

기업자금대출

운전자금대출

43,828

37,983

35,177

시설자금대출

45,636

45,643

45,461

특별자금대출

-

-

-

계

89,464

83,626

80,638

가계자금대출(주택자금대출)

73,088

(20,664)

64,305

(17,848)

61,257

(22,856)

공공 및 기타 자금대출

운전자금대출

2,054

2,097

1,691

시설자금대출

1,754

1,883

1,959

계

3,808

3,980

3,650

합 계

166,360

151,911

145,545

주1) 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분

제62기 3분기

제61기

제60기

대출금(A)

170,243

156,499

148,583

예금등(B)

171,401

158,128

151,894

비율(A/B)

99.32

98.97

97.82

주1) 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금주2) 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD) * 상기 양도성예금증서(시장성CD)는 원화예수금의 최대1%를 가산하며 제58기 부터 적용됨.주3) 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.주4) K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

제62기 3분기

제61기

제60기

확정지급보증

489

563

486

미확정지급보증

269

82

85

합 계

758

645

571

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제62기 3분기

제61기

제60기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

은행계정원화증권

국ㆍ공채

6,231

5,974

6,274

6,676

4,729
5,183

금 융 채

4,238

4,660

2,491

3,970

2,738
2,819

사 채

12,337

13,030

11,397

12,018

11,418
12,217

주 식

236

236

237

238

264
254

기타증권

2,213

2,397

2,886

940

3,536
516

소 계

25,255

26,297

23,285

23,842

22,685
20,989

신탁계정원화증권

국ㆍ공채

-

-

-

-

-
-

금융채

-

-

-

-

-
-

사 채

66

99

50

50

9
50

주 식

-

-

-

-

-
-

기타증권

161

94

180

224

118
141

소 계

227

193

230

274

127
191

외화

외화증권

1,030

1,050

1,029

1,029

1,159
1,029

역외외화증권

-

-

-
-
-
-

소 계

1,030

1,050

1,029

1,029

1,159
1,029

합 계

26,512
27,540

24,544

25,145

23,971
22,209

주1) 평균잔액은 기중평잔주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 유가증권 시가정보

(2022. 09. 30. 현재)

(단위 : 억원)

구 분

장부가액(A)

시가(B)

증감(B-A)

충당금 잔액

원화

은행계정

당기손익-공정가치측정증권

주식

73

73

-

-

채권

-

-

-

-

기타증권

2,150

2,150

-

-

소계

2,223

2,223

-

-

기타포괄손익-공정가치측정증권

주식

163

163

-

-

채권

12,650

12,650

-

3

기타증권

-

-

-

-

소계

12,813

12,813

-

3

상각후원가측정증권

주식

-

-

-

-

채권

11,014

10,398

-616

-

기타증권

-

-

-

-

소계

11,014

10,398

-616

-

자회사등 투자지분

247

247

-

-

은행계정 합계

26,297

25,681

-616

3

신탁계정

신탁계정

주식

-

-

-

-

채권

99

99

-

-

기타증권

94

94

-

-

소계

193

193

-

-

신탁계정 합계

193

193

-

-

합 계

26,490

25,874

-616

3

외화

상품유가증권

국 내

-

-

-

-

국 외

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

투자유가증권

자회사

1,029

1,029

-

-

기 타

21

21

-

-

소 계

1,050

1,050

-

-

합 계

1,050

1,050

-

-

총 계

27,540

26,924

-616

3

주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 평가손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분

제62기 3분기

제61기

제60기

유가증권(A)

25,255

23,285

22,685

예금 등(B)

168,989

152,328

145,210

비율(A/B)

14.94

15.29

15.62

주1) 유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔주2) 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분

제62기 3분기

제 61기

제 60기

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

약정배당신탁

-

-

-

-

-

-

실적배당신탁

3,741

10

3,420

12

3,688

11

합 계

3,741

10

3,420

12

3,688

11

주1) 수탁고는 기중평잔임주2) 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분

제62기 3분기

제61기

제60기

회원수(가맹자수)

기 업

44,925

42,878

42,472

개 인

205,149

200,917

217,111

하니비(체크)

361,734

527,168

422,098

계

611,808

770,963

681,681

가맹점수

-

-

-

수익상황

매출액

1,997,347

2,868,989

2,695,564

수수료수입액

11,041

18,132

15,378

주1) 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관주2) 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.주3) 수수료수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금 * 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분

항 목

제62기 3분기
제61기

제60기

수수료 수익(A)

원 화 수 입 보 증 료

4

5

6

원 화 수 입 수 수 료

318

373

344

신용카드수입수수료

18

33

23

외 화 수 입 보 증 료

-

-

-

외 화 수 입 수 수 료

6

6

6

유 가 증 권 대 여 료

3

3

2

소 계

349

420

381

수수료 비용(B)

원 화 지 급 수 수 료

154

211

193

신용카드지급수수료

115

187

199

외 화 지 급 수 수 료

2

2

2

소 계

271

400

394

순수수료수익(A-B)

78

20

(13)

주1) 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용판매대금수입수수료 제외함.주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

나. 주요상품 및 서비스 내용
(1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주 요 내 용

당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인 / 이율 : 무이자

가계당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인, 사업자등록증을 소지한 개인 / 이율 : 연 0.01%

별단예금

- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행 / 이율 : 무이자(단, 별도 약정에 의한 경우 약정이율 적용)

보통예금

- 가입대상 : 제한없음 / 이율 : 연 0.05%

국고예금

- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관 / 이율 : 연 0.1%

저축예금

- 가입대상 : 실명의 개인 / 이율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연 0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%

JB국민연금안심통장

- 가입대상 : 국민연금 수급자 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%

키즈플러스저축예금

- 가입대상 : 만19세 미만의 거주자인 실명의 개인(1인 1통장) /이 율 : 연 0.2%

JB아이꿈통장

- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌)

- 이 율 : 예금잔액 100만원 이하(기본: 연 0.05%, 우대:연 0.95%(기본이율 포함)) 예금잔액 100만원 초과(기본: 연 0.05%)

JB플러스증권통장(舊 편리한증권저축)

- 가입대상 : 실명의 개인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이율 : 해당 예금별 이율 적용

JB가맹점통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이 율 : 0.30%

JB주거래통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용

JB행복지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/장애아동수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌- 적용이율 : 저축예금 이율 적용

기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인 / 이율 : 연 0.05%

뱅크라인통장

- 가입대상 : 제한 없음- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나/ 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능

JB BravoKOREA 통장

외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장

- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능) 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 보통예금실행이율

JB Smart-App 통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 기본이율(0.05%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)

JB PLUS YOUNG 통장

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌) / 이율 : 200만원 이내 연 1.00%, 200만원 초과 연 0.10%

JB 골든에이지 통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 이율 : 50만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 0.5%(기본이율 포함) 50만원 초과 100만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 1.00%(기본이율 포함), 100만원 초과 기본: 연 0.05%

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
▶ 목돈마련 상품

상품명

주 요 내 용

정기적금 (정액적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내

- 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상 1천만원 이내)

상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음

모아마니통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내- 가입금액: 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상 / 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음

행복키움통장

- 가입대상 : 전라북도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관

- 가입기간 : 3년

- 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하

전북아이나라예금 (자유적립식)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 초회 1만원이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하

JB주거래적금 (자유적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위)

- 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)

JB YOUTH 적금

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하

JB행복결혼 적금

- 가입대상 : 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위

- 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하

JB행복드림 적금

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입

JB다이렉트 적금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위

- 가입한도 : 정액적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별불입금 5백만원 이내 / 자유적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별 10백만원 이내

JB여행스토리 적금

- 가입대상 : 개인 및 법인- 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위- 가입금액 : 5만원 이상 최고 5백만원 이하

JB장병 내일준비적금

- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌

- 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하- 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식

JB PLUS YOUNG적금
- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(자유적립식)- 가입금액 : 월 1천원 이상 20만원 이하

JB카드 재테크 적금
- 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)- 가입금액 : 월 5만원 이상 50만원 이하

주) 목돈마련 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
▶ 목돈굴리기 상품

상품명

주 요 내 용

정기예금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함

- 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음

JB 시니어우대 예금

- 대상예금 : 정기예금- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 60세 이상 개인

- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음

전북아이나라예금 (정기예금)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 최저 10만원이상 최고가입한도 1,500만원 이하

JB FUN 세이브통장

- 가입대상 : 실명의 개인- 가입금액 : 2천만원 이상

- 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위

맞춤형자유만기 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외)

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식

JB주거래예금

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 1년, 2년, 3년

- 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌

JB다이렉트 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하

- 가입기간 : 3개월, 6개월, 1년 (자동 재예치 신청시 총 5회까지 매 계약기간 만기일마다 재예치 가능)

JB회전 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외)

- 가입한도 : 1백만원이상

- 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위

- 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년

JB골든에이지 예금(舊 JB리치100 정기예금)

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위)

- 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)

JB참괜찮은 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하

- 가입기간 : 6개월

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▶ 주택청약상품

상품명

주 요 내 용

주택청약예금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식- 이 율 : · 월이자 지급식 : 연 2.15% · 만기일시지급식 : 연 2.25%- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

주택청약부금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내- 적립방법 : 원단위 자유적립식- 이 율 : · 최초 3년간 : 연 1.75% · 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

▶ 비과세상품

상품명

주 요 내 용

비과세장기 실속저축

- 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위- 가입금액 : 분기별 300만원 범위내에서 원단위- 이 율 : ·최초 3년간 : 연 2.15% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산) ·3년 경과후 : 은행이 정한 이율 - 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여

▶ 시장성상품

상품명

주 요 내 용

시장금리부 기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음- 이율 : ·7일 미만 : 연 0.05% ·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.05% / 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.10% 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.20% / 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.30% 10억원 이상 : 연 0.50%

시장금리부 상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정 ·6개월 이상 1년 미만 : 연 2.25% ·1년 이상 2년 미만 : 연 2.70% ·2년 이상 3년 미만 : 연 2.80% ·3년 이상 4년 미만 : 연 2.85% ·4년 이상 5년 만기 : 연 2.90%

시장금리부 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외)

- 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위 또는 일단위

- 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용- 매일 고시금리로 만기까지 확정

양도성예금증서

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 10백만원- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

표지어음

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한 없음

- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

시장금리부 저축예금

- 가입대상 : 개인- 이율 :

· 5백만원 미만 : 연 0.05% / 1천만원 미만 : 연 0.10%

· 1천만원 이상 3천만원 미만 : 연 0.15% / 3천만원 이상 5천만원 미만 : 연 0.20% · 5천만원 이상 1억원 미만 : 연 0.25% / 1억원 이상 5억원 미만 : 연 0.35% · 5억원 이상 : 연 0.50%- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음.

▶ 신탁상품

상품명

주 요 내 용

특정금전신탁

- 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁

확정급여형(DB)퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

확정기여형(DC)퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함- 근로자 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 *) 50세이상 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) / 적용기한 : 2022.12.31

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

개인형IRP퇴직연금신탁

- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상)

- 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택

- 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과

- 개인 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함)내에서 세액공제 혜택 *) 50세이상 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) / 적용기한 : 2022.12.31

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

기업형IRP퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

ISA(개인종합자산관리계좌)

- 가입대상 : 19세 이상인자, 15세 이상인 자로서 가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 과세기간에 근로소득이 있는자(단, 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자는 제외)- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)- 총 납입한도 : 최대 1억원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)

- 계약기간 : 3년 이상(만기 연장 가능)- 의무가입기간 : 3년- 투자대상 : 정기예금, 펀드

유가증권신탁
- 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁

금전채권신탁
- 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁

부동산신탁
- 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁

동산신탁
- 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁

주) 가계금전신탁 등 판매 중지된 상품은 기재 생략함

(2) 대출업무▶ 기업자금대출

종류

최고한도

기간

할인어음

어음금액이내

할인대상어음의 만기일이내

당좌대출

소요자금범위내

-대출기간①일반당대 : 1년 이내(기간연장시 최고 10년) ②일시당대 : 20일 이내-회전기간①일반당대 : 1년 이내 ②일시당대 : 20일 이내

일반자금대출

소요자금범위내

일시자금대출 : 3년 이내 / 분할상환대출 : 5년 이내 (기한연장포함 최장 10년 이내)

예ㆍ부금담보대출

담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

시설자금대출

소요자금의 80% 범위내(기계기구 70%이내)

최장 10년 이내

전자방식외상매출채권담보대출

매출규모 등을 감안하여별도로 정함

1년 이내

기업구매자금대출

판매기업이 발행한 환어음금액범위내

한도 : 1년 이내 / 건별 : 180일 이내

JB 이자 다이어트론

10억원 이하의 신규(증대신규포함)대출

가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업시설자금 10년 이내 (단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)

JB 미션대출

소요자금 범위내

운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내(10년까지 기한연장 가능)

시설자금 : 10년 이내

JB Green Biz Loan

소요자금 범위내

운전자금 3년 이내 / 시설자금 10년 이내.단, 태양광발전 사업시설은 15년이내(거치기간 3년 이내)

JB 기술형창업기업대출

유효담보가 및 차주별 신용등급에 따라 차등적용

운전자금 : 1년 이내

JB 어린이집간편신용대출

운전자금 : 100백만원 이내

1년이내(최초 약정기간 포함1년씩 최대 10년까지 연장 가능)

JB TCB기술금융 우대론
운전자금 : 총소요자금 범위내시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)
운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내

JB 온과빛 함께기업대출

소요자금 범위내

운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 / 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

JB TCB금융우대론

소요자금 범위내

일사상환 3년이내 / 분할상환 5,10년이내

JB 관계형금융우대론

소요자금 범위내

운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

담보부 NPL질권대출
매입대금의 90%범위내
1년(1년이내에서 기한연장 가능)

미트론(16.05.12시행)

매입대금의 80%범위내

한도거래:1년(1년단위 연장 가능) / 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)

JB 탄탄대로 사업자대출

1백만원 ~ 50백만원

일사상환 1년 이내 / (원금/원리금)분할상환 5년 이내

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 가계자금대출

종류

최고한도

기간

당좌대출

최고 200만원

대출기간 : 1년 이내(자동연장 가능)

일반자금대출

신용 : 100백만원 / 담보 : 담보가 범위내

최장 3년 이내

예ㆍ부금담보대출

담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

JB 새희망홀씨대출

최고 30백만원이내

분할상환대출 : 최장 5년

JB사잇돌중금리대출

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내

JB중금리대출

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내

JB 햇살론 YOUTH

최저 50만원 ~ 최대 12백만원

3년 또는 5년

JB 따뜻한 신용대출

최저 1백만원 ~ 최고 10백만원

원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내

JB BRAVO KOREA 대출

최저 1백만원 ~ 최고 5백만원

원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내

JB 뱅크론

최저 1백만원 ~ 최고 30백만원

일시상환대출 : 12개월 / 원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내

JB 체인지업론(16.08.01시행)

최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내

원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월 (거치기간 없음)

JB 가계피플펀드(16.07.08수관)

3천만원 이내

원리금균등상환대출 : 3개월~48개월(거치기간 없음)

JB 바꿔드림론

최저 50만원 ~ 최고 30백만원

분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내) 매월 원리금균등 분할상환

JB 안정망대출

최저 50만원 ~ 최고 20백만원(JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)

10년 이내 매월 원리금균등 분할상환

JB 대학생ㆍ청년햇살론

최저 50만원 ~ 최고 12백만원

분할상환대출 : 7년 이내(매월 원금균등분할상환)

주택자금대출

소요자금 범위내

구입자금 : 20년 이내 / 개량자금 : 10년 이내 / 임차자금 : 5년 이내

JB 해피홈론

감정가의 60% 이내

최장 30년 이내

Best 직장인신용대출(Pro)

최고 1억원.단, 마이너스대출은 50백만원

일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내 / 분할상환대출 : 1년이상 5년 이내

Best 모기지론

담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내

3년 이상 30년 이내

Best 고정금리모기지론

감정가의 60% 이내

고정금리형 :(일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형)

혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내

Best 전세자금대출

최대 5억원. 단, 마이너스대출은 50백만원

대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,임차계약기간 이내

JB실버주택연금대출

한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의보증금액. 예상보증총액으로함

보증서상의 보증기한으로 채무자 및 배우자가 사망할때까지

베스트 오토론

차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 최고 60백만원

5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)

정부보증학자금 대출

최고한도범위내(실제등록금 납부해당액 이내)

최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내

편리한 예금담보대출

취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내

담보예금의 만기일 이내

BEST 직장인신용대출

차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라차등적용, 최고 1억2천만원 이내

일시상환 : 1년 이내 / 분할상환대출 : 2년~7년

JB공무원 협약대출

공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서최대 50백만원

단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만 최대 10백만원/ 재직기간 3년 미만 최대 5백만원

일시상환 : 5년 이내 / 분할상환대출 : 3년~10년

JB이노시티직장인 대출

120백만원 이내(마이너스 50백만원이내)

일시상환 : 6개월 이상 3년 이내 / 분할상환 : 1년 이상 5년 이내

JB 금리조정형적격대출

최고 5억원

원리금 및 원금균등 분할상환 만기일시 지정상환 불가

JB 희망드림대환론

2천만원 이내

10년이내(기한연장 불가)

다이렉트직장인

차주별 연소득 및 신용등급에 따라 차등 적용,최고 3천만원 이내

일시상환대출 : 3개월, 6개월, 1년 / 마이너스대출 : 1년 단위 약정

원금균등분할상환대출 : 1년 ~ 5년이내, 연단위약정(거치기간없음)

SSG(쓱) 카드멤버십론

최고 1억원 이내

분할상환대출 : 12개월이상~48개월이내(거치기간 없음)

JB스마트오토론

최소 3백만원 ~ 1억원 이내

원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)

JB안심전환대출

최대 2.5억원 이내

10년, 15년, 20년, 30년 (거치기간 운용하지 않음)

JB성실상환우대론12

최저 1백만원 이상 최대 14백만원 이내

12개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)

JB참좋은대출

최소 1백만원 ~ 최대 30백만원

3개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)

JB 안전망대출2
동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내
3년 또는 5년 (보증서상 보증기간과 일치)

JB 햇살론뱅크

동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내

3년 또는 5년 (거치기간 포함 보증서상 보증기간과 일치)

위풍당당 신용대출
대출 가능한도 산출금액 이내 최소 3백만원 이상 최대 100백만원
-만기일시 : 1년 이내/5년까지 기한연장 가능 (JBCR1 ~ 4- 등급)-원금균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)-원리균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)

가계일반자금(브릿지보증)

신용보증재단 브릿지보증 대상 취급 대출잔액(최대 8억원) 범위내

-5년 원금균등분할상환

JB 최저신용자 특례보증

최대 10백만원

4년 또는 6년(거치기간 최대 1년 포함)

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 협약대출 및 특수자금대출

종류

최고한도

기간

지방자치단체(도.시.군) 협약대출

추천금액이내

각 지방자치단체에서 정하는바에 따름

중소벤처기업진흥공단대출

추천금액이내

별도취급요강이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

장애인 고용촉진기금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

에너지이용합리화자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

KITA무역진흥자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

네트워크론

한도 : 매출금액 등을 감안 별도로 정함 / 건별 : 납품금액의 80% 이내

한도거래 : 1년이내 / 건별거래 : 별도로 정함

국민체육진흥기금스포츠산업융자(튼튼론)

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름

전라북도특례보증대출(이차보전)

추천금액이내(보증지원 한도내)

별도취급이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

충청남도중소기업경영안정자금

운전자금 : 기업당 10억원 이내

운전자금 : 3년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~3.0%

대전광역시소상공인경영개선자금(이차보전)

기업당: 6천만원 이내

2년만기 일시상환 이차보전 2.0~4.0%

세종특별자치시중소기업경영안정자금(이차보전)

기업당: 3~5억원 이내

2년거치 일시상환 이차보전 2.0~3.0%

인천광역시경영안정자금대출(이차보전)

기업당 20억원 이내

4년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 2.5~4.0%

JB 설비투자지원기업대출

소요자금 범위내

5년이내(거치기간 없음)

코로나19 소상공인정책자금전환대출(일시)

업체당 30백만원 이내

3년(단, 만기도래시 1년 단위로 기한연장 최장 2년까지 가능)

전주시 소상공인징검다리전환보증대출

기 보증서대출 잔액

최대 8년 이내(거치기간 1년 사용 가능)

전라북도 코로나긴급경영안정자금특례보증대출

업체당 최대 50백만원

분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등분할 or 8년 원금균등분할) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

고용유지 전주시중소기업 소상공인경영자금대출

업체당 최대 200백만원 또는 기 보증서대출 잔액

8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환)

전라북도 코로나19 긴급경영안정자금Ⅱ특례보증대출

업체당 최대 50백만원

분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

전주시 소상공인특례보증

업체당 최대 40백만원 이내

분할 : 5년(1년 거치 4년 원금균등분할상환) / (5년 원금균등분할상환)

코로나19 제조업특별경영안정자금

업체당 최대 2억원 이내

분할 : 5년(2년 거치 3년 원금균등분할상환)

코로나 19 정책자금전환대출(신용보증기금)

업체당 30백만원 이내

일시 : 3년(3년만기 일시상환_신규) / (1년만기 일시상환_연장)

전주시 소상공인 징검다리전환보증

기보증서대출잔액

분할 : 9년(1년 거치 8년 원금균등분할상환)

코로나금융사각지대특례보증대출

업체당 10백만원 이내

원금균등분할상환3년 (거치기간 1년 사용가능)

코로나19 긴급 유동성지원 특례보증대출

업체당 10백만원 이내

일시3년 (단, 만기도래시 1년 단위로 최장 2년 연장 가능)

저신용 · 저소득자영업자 지원 특례보증

업체당 최대 20백만원 이내

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)

일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

전북은행 출연전주시 소상공인특례보증

업체당 최대 40백만원 이내

분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 5년원금균등분할상환(1개월)

소상공인 회생 보듬자금 금융지원특례보증

업체당 최대 70백만원 Track1 : 최대 70백만원 / Track2 : 최대 50백만원 / Track3 : 최대 20백만원

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)

일시 :1년 or 3년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

스마트·혁신성장 소상공인지원특례보증
스마트지원 업체당 최대 70백만원 / 혁신성장지원 업체당 최대 100백만원
분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환) / 일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)

IP패스트 특례보증대출
업체당 최대 300만원 이내
일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)

전주시 태양광 발전시설 이차보전 협약대출
업체당 최대 200백만원 (100KW미만)
당행 여신 제내규 및 JB Green Biz Loan 준용

JB상생결제론
구매기업 : 100억원 이내 / 협력기업 : 구매기업 또는 상위기업이 발행한 매출채권 범위내
한도대출 : 1년 이내 / 건별대출 : 매출채권 만기일 이내

지역균형뉴딜 금융지원대출

총한도 200억원 / 업체당 최대 10억원

만기일시상환 :1년 (연단위 연장)

한국판뉴딜 금융지원대출

총한도 200억원 / 업체당 최대 10억원

만기일시상환 : 1년 (연단위 연장)

2022년 소상공인 회생보듬자금 특례보증대출

총한도 250억원 / 업체당 최대 50백만원

분할 : 8년 (1년거치 7년분할 / 8년분할) / 일시 : 1년 or 3년 (8년까지 연단위 연장가능)

희망플러스 신용대출

업체당 최대 10백만원

일시 : 1년 이내

희망플러스 특례보증대출

업체당 최대 10백만원

분할 : 5년 (1년거치 4년분할 / 5년분할)

2022년 저신용 · 저소득자영업자 지원 특례보증

업체당 최대 20백만원 이내

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

2022년 익산시 소상공인특례보증

업체당 최대 50백만원 이내

분할 : 5년 (1년거치 4년분할 / 5년분할)

2022년 전라북도 기술창업 활성화 특례보증

업력 1년 이내 : 업체당 최대 45백만원 / 업력 1년 초과 : 업체당 최대 90백만원

8년(8년 원금균등 / 1년거치 7년균등 / 2년거치 6년균등)

IP패스트협약보증대출

최대 3억원

1년(1년 이내에서 기한연장 가능)

소상공인 저금리 대환대출(위탁보증)

개인사업자 최대 50백만원, 법인 최대 100백만원

5년(2년 거치 3년 원금균등 분할상환)

전라북도 소상공인 민생회복 금융지원

최대 8억원, 유형별 차등 적용

거치기간 無 : 2년, 3년, 5년, 8년 / 거치기간 1년 : 4년 또는 7년

(재)창업 지원 특례보증대출

최대 50백만원

일시 : 1년 / 분할상환 : 5년(1년 거치 4년 분할)

주) 협약대출 및 특수자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 국제업무

[외환]

구분(서비스명)

주요내용

외국통화 매입

고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도

고객에게 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무

외화수표 매입 및 추심

고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무

수출신용장 통지

해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무

수출환어음 매입(추심)

수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여수출대금을 지급하는 업무

내국신용장 어음매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

JB 해외자동송금서비스

고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스

JB 기업인터넷 해외송금서비스

기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스

Wing 해외송금 서비스

고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스

[외환관련 예금업무]

구분(상품명)

주요내용

JB글로벌 외화 당좌예금JB글로벌 외화 보통예금

입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품

JB글로벌 외화 정기예금

약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품

JB글로벌 외화 적립예금

미화 1불 상당액 이상 외화를 자유롭게 입금하고 분할 인출이 가능한 외화 자유적립상품

JB글로벌 환테크 외화정기예금
원하는 환율 도달 시 자동해지하여 원화입금계좌로 입금해주는 정기성 예금 상품

회차형 장기우대 외화정기예금

가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품

JB글로벌 외화 MMDA

매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품

특판 외화정기예금

판매시기와 판매한도를 결정하여 한시적으로 판매하는 거치식 외화예금 상품

[외환관련 대출업무]

구분(상품명)

주요내용

외화대출

거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품

무역금융

수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(4) JB카드 ▶ 신용카드

상품명

주요 내용

1st Platinum카드
1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드

1st Platinum+카드
1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드

1st Triple Platinum
3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립

JB 시그니처카드
VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드

JB 플래티늄카드
VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드

1st카드
적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,

1st EDU카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드

1st Triple카드
3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립

1st Link ON 카드

디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월 1만원 한도 청구할인

J CEO카드
카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 카드

J OIL카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드

J SHOPPING카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드

J+카드
카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품

JB기업카드
신용판매 이용금액의 일정액을 캐시백 또는 청구할인

LIFE + 카드
쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드

둘과넷카드
신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백 서비스를 제공하는 카드

여성전용(팔방미인)카드
여성고객의 카드이용 활성화를 위한 여성전용카드

CO2저감녹색
에너지 절약 실천 프로그램인 탄소포인트를 참여하여 환경보호를 할 수 있는 키드

OK - Cashbag 카드
OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율 보너스포인트를 적립해주는 카드

아이행복신용카드

어린이집ㆍ유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원ㆍ의료ㆍ온라인쇼핑ㆍ외식/커피ㆍ이동통신 업종 추가 캐시백 서비스 제공

SSG카드
SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)

이마트에브리데이 SSG카드
이마트에브리데이와의 제휴카드

신세계면세점SSG카드

SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%,

내사랑 전주카드

전주시 특화 신용카드로 전주 삼색 서비스 최대 월 1만원 적립

새만금아리울카드

지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드

JB Pharm 카드 (약사회카드)

전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

MD Member's Card (의사회카드)

전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

KMD Member's Card (한의사회카드)

전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

전문인우대카드

세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택

전은 biz클럽카드
당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드

자원봉사자카드
전라북도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드

JB 아시아나클럽카드
아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되는 카드

JB 이츠(it's)카드
JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드

JB우리캐피탈 AUTO+ 카드
JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드

Olleh Super Save &DC 카드
(주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드

기업아시아나마일리지카드
기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능

비즈클럽플래티늄
전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공

부자되세요 더오일카드
주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인

부자되세요 홈쇼핑카드
홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인

AUTO SAVE카드
JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능,

해피포인트 신용카드
해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인

NEW AUTO+
모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인

LG전자 베스트케어카드
LG전자와의 제휴카드로 LG전자 상품 렌탈 및 장기할부시 전월 30만원이상 8천원, 100만원이상 2만원 한도내로 청구할인/캐시백 제공

SK OIL&LPG카드
주유 혜택 특화카드로 전국 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 50원 청구할인, 전북지역 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 120원 청구할인

골든에이지 신용카드
장년층 개인고객을 타겟으로 병원 7%, 약국 7%, 편의점 5% 청구할인 제공

주) JB신용카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 체크카드

상품명

주요 내용

아이행복체크카드

어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스 제공하는 카드

스마트캐시백체크카드

건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드

J(하니비)체크카드

신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드

학생증겸용 하니비체크카드

학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결

국민행복체크카드

국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드

JB Bravo KOREA 체크
국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공

e나라도움 체크카드

기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드

해피포인트 체크카드
해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백

복지체크카드
임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드

1st Triple 체크카드

전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어

지머니트랜스체크카드
외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공

전주사랑상품권 체크카드
지역 경제 활성화를 위한 전주사랑상품권APP연동 충전식 체크카드

플러스 영(PLUS YOUNG) 체크카드
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군산사랑상품권 체크카드
지역 경제 활성화를 위하여 조폐공사와 연계한 충전식 체크카드

주) JB체크카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.
4. 업계의 상황가. 산업의 특성
(1) 산업의 개요은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다. (2) 국민경제적 지위은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. (3) 시장의 규모 및 성장과정시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2022년 9월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. JB금융그룹 중 전북은행은 포괄적 주식이전의 형태로 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되었으며, 2014년 10월 JB금융지주는 주식매수를 통하여 광주은행을 자회사로 편입하였습니다.
나. 산업의 성장성
(1) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다. (2) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다. (3) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다. (4) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점점 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다.
다. 2022년 하반기 은행산업 전망

2022년 하반기 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 정부의 가계부채 관리 강화 및 금리 상승 부담에 따른 대출자산 성장 둔화, 인터넷은행 및 빅테크/핀테크 업체 등과의 경쟁 심화 및 소비자 보호 강화에 따른 규제준수 비용 상승 등의 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 금리 상승에 따른 경기침체 우려 및 한계차주 증가 등 자산건전성에 대한 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

2022년 하반기 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 성장동력을 확보해 나가는 한편, 경기 불확실성에 대응하기 위한 리스크 점검 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나가면서 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다.더불어, 핀테크/빅테크 등 플랫폼 기업과의 업무 제휴 및 오프라인 영업 전략의 변화, 비대면채널 강화, 인터넷전문은행 진출 및 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 ESG경영 강화에 부합하는 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나갈 것으로 전망됩니다.

라. 경기변동의 특성
경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.
마. 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점
은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.그러나, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 시장 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니다.
바. 은행의 경쟁우위 전략
지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.
사. 관련법령 또는 정부의 규제
은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.
아. 시장의 특성
(1) 정부정책에 의한 영향정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다. (2) 금리변동에 의한 영향금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 주므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데, 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다. (3) 경쟁의 특성핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

□ (주)광주은행 (제9기 3분기)

1. 사업의 개요
광주은행은 코로나 바이러스로 인한 경기침체 및 대외 불확실성의 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과, 안정적인 이자마진 확보 및 비용 효율화 등으로 2022년말 3분기말 별도기준 당기순이익은 전년동기 대비 약 22.96% 증가한 2,008억원을 시현했습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다. 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하였습니다. 국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 마이데이터의 도입으로 금융기관간 경쟁이 치열해지고 있고 인터넷전문은행인 토스뱅크, 카카오뱅크 , 케이뱅크는 가격 경쟁력과 편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 심화시키고 있습니다.위와 같이 어려움이 예상되는 영업환경 속에서도 저희 광주은행은 변화를 두려워하지 않고, 과감한 혁신과 도전정신으로 100년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다.광주ㆍ전남 지역의 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력을 창출하고, 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 지역민과 동행하고, 지역과 상생발전하며 기업의 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다.

2. 영업의 현황가. 영업 개황
광주은행은 여ㆍ수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 당행의 비전인 "중서민ㆍ중소기업 중심의 최고의 소매 전문은행"이 되기 위해 최선의노력을 기울이고 있습니다. 광주은행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다.또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전자회사로 거듭났습니다.광주은행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주ㆍ전남 대표은행"이라는 사명감아래 지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다.또한 고객중심ㆍ현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

은행계정
영업이익
266,640
261,962
211,812

당기순이익
200,831
196,518
160,222

대손준비금 반영후 조정이익
213,305
186,740
152,563

신탁계정 영업수익
5,735
6,482
5,868

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습니다.

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타
221,6395,7397,53496313,704
1.081.621.071.292.39
79.332.052.700.344.90
208,36710,3548,94948310,604
0.691.000.780.681.99
78.493.903.370.184.00
200,1784,5279,6068458,412
1.001.550.790.742.61
80.621.823.870.343.39

소 계
249,579
1.16
89.32
238,757
0.76
89.94
223,568
1.07
90.04

외화자금
예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타
1,0812,979612-75
0.271.030.90-0.50
0.391.070.22-0.03
1,3921,268914-114
0.130.520.26-0.59
0.520.480.34-0.05
1,0921,4062-285
0.471.080.09-0.19
0.440.57--0.11

소 계
4,747
0.83
1.71
3,688
0.31
1.39
2,785
0.75
1.12

기타
자 본 총 계충 당 금기 타
20,8571244,105
---
7.460.041.47
20,1131112,805
---
7.580.041.05
18,963672,912
---
7.640.031.17

소 계
25,086
-
8.97
23,029
-
8.67
21,942
-
8.84

합 계
279,412
1.05
100.00
265,474
0.69
100.00
248,295
0.97
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금 전 신 탁차 입 금
18,936-
0.84-
48.10-
16,434-
1.18-
36.32-
14,952-
1.70-
33.42-

비원가성
재 산 신 탁공 익 신 탁특별유보금기 타
19,750-3678
----
50.17-0.011.72
28,149-3665
----
62.20-0.011.47
29,126-3657
----
65.10-0.011.47

합 계
39,367
0.40
100.00
45,251
0.43
100.00
44,738
0.57
100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-)
1,02443,265220,158-123-2,8841,6401,088
1.751.793.82-1.92-17.683.00-
0.3715.4878.80-0.04-1.030.590.39
1,05041,024209,4142114-2,7802,7521,036
0.621.793.1013.630.60-18.191.05-
0.4015.4578.88-0.04-1.051.040.39
2,40438,086194,406432682,7222,833954
0.941.893.332.950.765.0017.091.26-
0.9715.3478.30-0.13-1.101.130.38

소 계
268,006
3.64
95.92
256,100
3.04
96.47
239,835
3.22
96.59

외화자금
외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-)
8421,0331,131474241-15
0.040.661.590.912.28--
0.300.370.400.170.09-0.01
1,09285199356174-9
0.010.282.010.111.59--
0.410.320.370.020.07--
3716361,096160110-11
0.071.102.360.602.26--
0.150.260.440.060.04--

소 계
3,706
0.94
1.32
3,157
0.80
1.19
2,362
1.55
0.95

기타
현 금업무용고정자산기 타
1,4161,9304,354
---
0.510.691.56
1,3361,8673,014
---
0.500.701.14
1,2391,9122,947
---
0.500.771.19

소 계
7,700
-
2.76
6,217
-
2.34
6,098
-
2.46

합 계
279,412
3.51
100.00
265,474
2.94
100.00
248,295
3.13
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
대 출 금유 가 증 권콜 론기 타
12,180-17,103
3.001,70-1,71
-5.54-43.45
11,934-15,194
1.950.98-1.09
-4.27-33.58
11,881-14,272
1.960.75-1.38
-4.20-31.90

비원가성
기 타
20,083
-
51.01
28,122
-
62.15
28,584
-
63.90

합 계
39,367
0,84
100.00
45,251
0.41
100.00
44,738
0.47
100.00

라. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분
항목
2022년 3분기
2021년
2020년

수수료 수익(A)
원화지급보증료원화수입수수료신용카드수입수수료외환수입수수료
155833913
206464017
247164517

수수료 비용(B)
원화지급수수료신용카드지급수수료외환지급수수료
2561973
3062353
2852114

수수료 이익(A-B)
194
179
302

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.수수료 수익 : 신탁보수 제외

3. 영업종류별 현황가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액

평균잔고
구성비
기말잔액
구성비
평균잔고
구성비
기말잔액
구성비
평균잔고
구성비
기말잔액
구성비

원화예수금
요구불예금저축성예금수입부금주택부금
64,554166,29311
25.1664.80--
62,750169,63711
24.5966.48--
64,625152,82711
26.3162.22--
58,611164,29711
23.4765.80--
57,732150,65512
25.2165.80--
64,996150,42312
27.3963.39--

소계
230,849
89.96
232,389
91.07
217,454
88.53
222,910
89.27
208,390
91.01
215,422
90.78

외화예수금
1,081
0.42
1,041
0.41
1,392
0.57
1,184
0.48
1,093
0.48
1,339
0.56

양도성예금증서
5,739
2.24
4,356
1.71
10,354
4.22
8,924
3.57
4,527
1.98
5,740
2.42

금전신탁
18,936
7.38
17,380
6.81
16,434
6.68
16,670
6.68
14,953
6.53
14,803
6.24

합 계
256,605
100.00
255,166
100.00
245,634
100.00
249,688
100.00
228,963
100.00
237,304
100.00

주)
K-IFRS 별도기준임

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

예 수 금
1,859
1,755
1,612

원화예수금
1,852
1,745
1,605

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

예 수 금
161
151
139

원화예수금
160
150
138

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 주요 수신상품ㆍ서비스 개요 ① 입출금이 자유로운 예금

상품명
가입대상
비 고

보통예금

제한 없음

예금한도 제한없음

저축예금

개인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

기업자유예금

법인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

가계당좌예금

일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자

가계수표 발행

당좌예금

일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자

당좌수표 및 약속어음 발행

황금보너스예금

개인 및 개인사업자

최초 5백만원 이상 입금(MMDA)

기업황금보너스예금

법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체

기업 MMDA

국고예금

정부 출납공무원 등이 소속된 관서

예금한도 제한없음

비즈니스클래스통장

개인사업자

사업용 계좌 전용통장

KJB행복지킴이통장

실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한 생계수급비 등을 수령하는 고객

기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이 한정되는 압류금지 전용통장

KJB국민연금안심통장

국민연금을 수령하는 개인

국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장

뱅크라인통장

제한없음

지방은행 어느 영업점에서나 입출금, 해지 등 거래 가능한 통장

해외송금전용통장

개인 및 개인사업자

해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금 고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공

공무원연금평생안심통장

공무원연금법에서 정하는 공무원연금을 수령하는 개인

공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여, 장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는 압류방지 전용통장

아이키움통장Ⅱ

개인 및 개인사업자

아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를제공하는 상품

Y통장

만 12세 이상 만 32세 이하 개인

Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품

KJB 부가가치세 매입자

납부전용통장

법인 및 개인사업자

금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부 제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시 매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장

KJB 보증서 담보대출

입금전용계좌

법인

신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 보증서 담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌

KJB 산재보험급여

희망지킴이통장

산재보험급여를 수령하는 개인

산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지 전용통장

KJB 군인연금 평생안심통장

군인연금을 수령하는 개인

군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지 전용통장

내통장

개인 및 개인사업자

다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

불타는청춘통장

만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 간단한 생활거래 조건 중 한가지만충족해도 수수료면제를 제공하는 입출금이 자유로운통장

KJB주택연금지킴이통장

당행 주택연금 관련 대출상품에 가입된(예정 포함) 개인 및 개인사업자

주택연금 수급권 보호를 위한 압류방지 통장

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
② 거치식 예금

상품명
가입대상
비 고

정기예금

제한 없음

1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)

양도성예금증서

제한 없음

10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

환매조건부매도(RP)

제한 없음

매도일로부터 15일 이후 2년 이내

더블찬스정기예금

제한 없음

주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용

CD금리연동정기예금

제한 없음

91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내

표지어음

제한 없음

10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내

플러스안심CD

개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외)

1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

불타는청춘예금

만 50세 이상 개인

5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내)

플러스다모아예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교 기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

플러스회전정기예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교 기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) 단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능 (1ㆍ2ㆍ3개월 단위)

KJB아파트사랑정기예금

아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시 우대금리 지급

미즈월복리정기예금

만 18세 이상의 여성 개인 및 개인사업자

고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내 실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)

스마트모아Dream정기예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내) 인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한 전자금융전용 정기예금

쏠쏠한마이쿨예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상 5천만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기예금상품

퇴직연금전용정기예금

퇴직연금사업자(자산관리기관)

가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년, 5년으로 거래처가 선택

개인종합자산관리계좌(ISA)전용 정기예금

개인종합자산관리계좌(ISA)사업자

계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가 선택

넋이예금

개인 및 개인사업자

5.18 민주화운동 정신을 기리며 나눔실천을 위한 예금상품

가입금액 : 1백만원 이상 5천만원 이내, 가입기간 : 1년, 2년

KIA타이거즈우승기원예금

개인 및 개인사업자

지역 인기 프랜차이즈 구단 ‘22년 시즌 성적에 따른 우대금리를 제공하는 예금상품

가입금액 : 5백만원 이상 1억원 이내, 가입기간 : 1년

행운박스예금

개인 및 개인사업자

이 예금에 수시「이벤트」를 시행 · 판매하는 개인전용 정기예금가입금액 : 1백만원 이상 1억원 이내

계약기간 : 1개월제, 3개월제, 6개월제, 12개월제, 24개월제, 36개월제

주) 거치식예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
③ 적립식예금

상품명
가입대상
비 고

정기적금

제한 없음

정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)

새희망적금

제한 없음(국가ㆍ지자체 제외)

1만원 이상(6개월~5년 이내) 거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공

스마트모아Dream정기적금

개인 및 개인사업자

매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능 스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능

KJB주거래적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내) 거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금

꿈모아매일적금

개인 및 개인사업자

자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하) 스마트뱅킹 전용 적금상품

쏠쏠한마이쿨적금

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1백만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기적금상품

KJB장병내일준비적금

의무복무이행자 중 병 급여체계적용 대상

월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원이하) 6개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정)

아이키움적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년) 아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시우대금리 제공

Y적금

만 18세 이상 만 35세 이하 개인

월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내) Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공

F.M.정기적금

만 17세 이상 필드매니저인 실명의 개인

자유적립식 최초가입액 1만원 이상 월적립한도 300만원 이내(1년제)

자동이체, 카드실적에 따른 우대금리와 우대서비스를 제공하는 적금상품

넋이적금

개인 및 개인사업자

5.18 민주화운동 정신을 기리며 나눔실천을 위한 적금상품

가입금액 : 월5만원 이상 1백만원 이내, 가입기간 : 1년, 2년

KIA타이거즈우승기원적금

개인 및 개인사업자

지역 인기 프랜차이즈 구단 ‘22년 시즌 성적에 따른 우대 금리를 제공하는 적금상품

가입금액 : 월 10만원 이상 1백만원 이내, 가입기간 : 1년

불타는청춘적금

만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 만기해지계좌, 요구불평잔, 카드실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공하는 적금 상품

가입금액 : 월 10만원 이상 100만원 이하

해피라이프_여행스케치적금Ⅴ

제한 없음(국가ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능)

(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련 우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택 제공

전남청년미래적금

당행에서 전남청년문화복지카드 발급한 고객 (발급 대상자 포함)

광주은행 전남청년문화복지카드 발급 대상자 전용 적립식 예금으로 지역 청년의 원활한 금융자산 형성지원을 위해 출시

저금통적금

개인 및 개인사업자

'짠테크서비스' 적용된 소액적립특화상품으로 당행 거래실적에 따른 우대금리 등을 제공하는 적립식 예금

여행스케치_남도투어적금

개인 및 개인사업자

'전남여행' 테마 상품으로 전남 관광지 위치 인증 및 당행 카드 사용 등을 통해 우대금리를 제공하는 적립식 예금

주) 적립식예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비
평균잔액
구성비
기말잔액
구성비

원화대출금
220,061
99.49
221,558
99.47
209,261
99.53
215,335
99.41
194,141
99.44
200,845
99.53

외화대출금
1,131
0.51
1,182
0.53
993
0.47
1,283
0.59
1,096
0.56
952
0.47

지급보증대지급금
-
-
-
-
2
-
1
-
5
-
2
-

소 계
221,192
100.00
222,740
100.00
210,256
100.00
216,619
100.00
195,242
100.00
201,799
100.00

신탁대출금
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-

합 계
221,193
100.00
222,741
100.00
210,257
100.00
216,620
100.00
195,243
100.00
201,800
100.00

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2022.09.30
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~3년 이하
3년 초과 ~5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
109,796
71,634
17,315
22,813
221,558

외 화
1,140
41
-
1
1,182

주1)주2)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

(기업자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출

127,287(24,684)76,68550,602-
57.45(11.14)34.6122.84-
114,960 (21,819)68,07846,882-
53.38(10.13)31.6121.77-
107,488(15,364)62,57944,909-
53.52(7.65)31.1622.36-

(가계자금대출(주택자금대출)

85,046(57,019)
38.39(25.74)
91,043(65,968)
42.29(30.64)
86,418(65,147)
43.03(32.44)

(공공
ㆍ기타자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출

7,088(3,099)3,6653,423
3.20(1.40)1.651.55
7,291(3,913)4,5262,765
3.38(1.82)2.101.28
4,924(2,273)2,9481,976
2.45(1.13)1.470.98

(재형저축자금대출

-
-
-
-
-
-

(은행간대여금

2,137
0.96
2,041
0.95
2,015
1.00

합 계
221,558
100.00
215,335
100.00
200,845
100.00

주)
은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

대출금(A)
226,437
220,907
204,032

예금등(B)
239,134
225,839
218,427

비율(A/B)
94.69
97.82
93.41

주)
예대율은 「은행업감독업무시행세칙」원화예대율 산출기준에 따라 작성되었습니다.

(5)
주요 여신상품ㆍ서비스 개요

① 기업자금대출

상품명
대 상
최고한도

할인어음

정상 유통어음을 소지한 기업체(상거래에 수반하여 발행한 어음)

제한 없음

당좌대출

당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체

제한 없음

기업일반자금대출

운영 및 시설자금이 필요한 기업체

제한 없음

마이너스종합통장 자동대출

당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체

제한 없음

광주광역시 중소기업 경영안정자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업 경영안정자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

광주광역시 중소기업 육성자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업 육성자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

중소기업진흥공단 창업기업지원자금대출 및 신성장기반자금대출

중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업

해당기관 추천 금액

B2B대출

구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객

전자방식외상 매출채권범위 내

기업구매자금대출

어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출

최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내

e-구매자금대출(구매기업)(판매기업)

e-구매카드대출(구매기업)(판매기업)

당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업

최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내

공공구매론(중기청)

공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 다른 공공기관으로부터 결제받는 기업

발주금액의 80% 범위 내

네트워크론(조달청)

조달청을 통해 납품하는 협력기업

발주금액의 80% 범위 내

KJB기술형창업기업대출

창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액 대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부 공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등)

제한 없음 (단, 배정된 한국은행한도 내)

엔화대출을 원화대출로 대환

당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객

엔화대출금액(일부대환 불가)

특화산업단지대출

공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아 계약금을 납부한 기업

감정가액의 최고 110% 이내(시설 및 운전자금)

기업튼튼보증서대출

신용보증기관(신용보증기금/기술보증기금/지역신용보증재단)에서 발급한 보증비율 80%이상 신용보증서를 담보로 제공하고, 광주은행 자체 기업신용등급 BB- 이상인 중소기업

보증기관 대출 요청금액 이내

기술창조우수기업대출

기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업

업체당 소요자금 범위 내 50억원 이내

KJB에너지밸리론

나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체, 한전과 에너지밸리 투자 협약기업

신용 최대 20억원 이내 / 담보 최대 70억원 이내

마이너스대출 최대 3억원이내

쏠쏠센트럴비즈론

수도권에 소재하고 광주은행신용등급 BB(소매6등급)이상 중소기업

신용 최대 2억원 이내담보 최대 30억원 이내

센트럴요양원대출

수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자

업체당 최고 50억원 이내

-신용 최대 10억원 이내 / 담보 최대 50억원 이내

사회적경제기업

SUPPORT-LOAN

「사회적 기업 육성법」에서 규정한 사회적 기업 및 정부 · 지방자치단체에서 정한 예비 사회적 기 업으로 지정된 중소기업 「협동조합 기본법」에 의한 협동조합 - 행정안전부 장관이 지정한 마을기업

- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내

- 부동산 : 최고 10억원

- 신용 : 최고 30백만원

KJB SOLAR-LOAN

태양광발전사업 허가와 각종 행정 인·허가를 득한 개인사업자 및 법인이면서당행 기업신용등급 BB등급 이상인 고객

총소요자금의 최대 80%

센트럴공공기관매입조건부 주택건축대출

공공기관의 주택매입 사업에 신청하여 매입자로 선정된 민간사업자로 당행 기업신용등급 BB 이상인 고객

토지감정가의 최대 90%

ESG SUPPORT LOAN

당행에서 정하는 ESG경영 우수기업으로기업신용등급 BB(소매익스포져인 경우 AS 6등급) 이상인 고객

제한 없음

포용금융특별대출(기업)

광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자

- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내

- 보증서 外 : 최고 30백만원

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
② 가계자금대출

상품명
대상
최고한도

가계일반자금대출

생활안정 및 주택자금이 필요한 개인

10억원 이내

마이너스종합통장 자동대출

당행 종합통장 가입 개인

10억원 이내

공무원가계자금 (융자추천서)대출

공무원연금법을 적용받는 재직공무원

50백만원 이내

공무원연금 수급권자대출

당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자

30백만원 이내

KJB사잇돌중금리대출

제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는 이용 예정인 중서민 (서울보증보험 연계)

20백만원 이내

쏠쏠마이카대출

서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/전환목적의 자동차 구입자금대출

구입 (자동차판매가격 범위 내)

-신차 : 60백만원 -중고차 : 40백만원

전환 (제2금융권 자동차대출 상환액 범위내)

-신차전환 : 60백만원 -중고차전환 : 40백만원

KJB주택연금

주택 소유자 또는 배우자가 만 55세 이상인 개인(주택금융공사 연계대출)

보증서상 보증금액 이내

KJB새희망홀씨Ⅱ

성년인 연소득 35백만원 이하 개인

30백만원 이내

KJB징검다리 전세자금대출

한국주택금융공사 보증 가능한 부부 합산 연소득 70백만원 이하 주택전세 거주자로 공사에서 정한 기일까지 취급된 제2금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인 세대주

임차보증금의 80% 이내 제2금융권 전세자금대출 잔액 범위 내(한국주택금융공사 보증한도 이내)

KJB징검다리론

서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나 2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객

30백만원 이내

에이스프라임론

개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨.

200백만원 이내

모바일프라임론

급여소득자 대상 비대면 전용상품

150백만원 이내

스위트홈론_잔금형

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 +지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

센트럴아파트담보대출

수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로 제공하는 개인

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

센트럴기타주택담보대출

수도권(서울/인천/경기) 아파트 외 기타 주택 및 준주택을 담보로 제공하는개인

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행아파트담보대출

아파트를 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액-지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행기타주택담보대출

주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행오피스텔담보대출

준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액+지역별 최우선변제보증금(MCG 가입하는 경우)

광주은행잔금대출

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

청년맞춤형전월세 보증금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객으로 세부사항은 주택금융지침에 따름

100백만원 이내

청년맞춤형월세자금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객으로 세부사항은 주택금융지침에 따름

12백만원 이내

KJB 햇살론15

국민행복기금 보증서가 발급되는 개인고객

20백만원 이내

포용금융특별대출(가계)

- 소매개인 : 광주·전남에 거주 중인 고객

- 소매소호 : 광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자

최고 30백만원

KJB집단전세자금대출

집단대출 취급승인을 득한 사업장 중 한국주택금융공사 보증 승낙이 가능한 고객

2억 2천 2백만원

Prime플러스론

급여소득자 대상 비대면 전용상품

100백만원 이내

KJB안전망대출II

채무약정일 기준 법정최고금리 인하일('21.7.7.) 이전에 1개 이상의 연 20% 초과고금리대출1)을 1년 이상 정상 이용 중이거나 만기가 6개월 이내로 임박한 자

20백만원 이내

KJB햇살론뱅크

정책서민금융상품을 6개월이상 성실하게 상환한 이용자(현재 정상이용 중인 자 또는 최근 3년 이내 정상완제한 자)

25백만원 이내

최저신용자특례보증

금리상승, 연체경험 등으로 제도권 대출이 거절되고 기존 정책서민금융마저

이용이 어려운 최저신용자의 불법사금융 피해를 선제적으로 예방하기 위해

서민금융진흥원 100% 보증부 정책서민금융대출 신상품 출시

10백만원 이내

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

확정지급보증 융자담보지급보증 인 수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 기타확정지급보증
153,7987,2582,8952,0996,144135,402
163,6729,4187,3471,4194,979140,509
147,95514,7474,3222,1021,199125,585

미확정지급보증 내국신용장관련 수입신용장관련
32,4913,55928,932
40,1933,56836,625
40,8171,31439,503

기타어음매입약정 등
125,750
134,035
163,229

합 계
312,039
337,900
352,001

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
통화안정증권
160
195
22
99
15
-

국ㆍ공채
13,763
15,130
13,954
15,387
14,706
14,001

사 채
20,226
21,905
18,176
18,742
14,943
18,324

주 식
1,246
1,347
1,182
1,340
1,168
1,170

대여유가증권
2,362
-
309
-
-
-

기타증권
5,508
2,943
7,381
5,672
7,254
5,671

소 계
43,265
41,520
41,024
41,240
38,086
39,166

신탁계정원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사 채
367
550
176
67
54
208

주 식
-
-
362
-
927
900

기타증권
1,813
1,801
1,396
1,753
900
1,246

소 계
2,180
2,351
1,934
1,820
1,881
2,354

외화
외화증권
1,033
987
851
904
636
838

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
1,033
987
851
904
636
838

합 계
46,478
44,858
43,809
43,964
40,604
42,358

주)
K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

유가증권(A)
43,265
41,024
38,086

예금 등(B)
236,588
227,808
212,917

비율(A/B)
18.29
18.01
17.89

주)
은행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성하였습니다.

마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
17,380
38
16,670
41
14,803
37

합 계
17,380
38
16,670
41
14,803
37

(2) 신탁상품

신탁은 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 신탁의 인수(신규) 시에 금전으로 수탁하며 신탁의 종료 시 금전 또는 운용현상 대로 수익자에게 교부하는 것이며, 재산신탁은 금전외의 재산으로 신탁을 설정하며 유가증권ㆍ부동산ㆍ동산ㆍ금전채권ㆍ무체재산권 등의 재산권을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 관리ㆍ운용ㆍ처분한 후 신탁 종료시 금전 또는 운용현상 그대로 수익자에게 교부하는 신탁입니다.

금전신탁은 위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고, 수탁자에게 일임하는 불특정금전신탁과 위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하는 특정금전신탁으로나뉩니다. 재산신탁은 설정자산에 따라 유가증권신탁, 금전채권의 신탁, 동산의 신탁, 부동산의 신탁, 지상권의 신탁, 전세권의 신탁 등으로 구분됩니다.

신탁 상품은 은행 예금에 비해 관련 규제가 적기 때문에 전통적으로 은행이율보다는 다소 높은 수익률을 제시할 수 있었습니다. 신탁계정의 자산은 주로 유가증권에 투자되거나 대출 재원으로 활용됩니다. 국내의 관련 법에서는 신탁계정 자산을 은행계정 자산과 별도로 분리하여 관리하도록 하고 있습니다.

① 금전신탁

종 류

내용 및 특징

특정금전신탁

신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.

신탁형 개인종합자산관리계좌(ISA)

국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입된 세제혜택 상품으로, 신탁계약을 통해 가입자가 신탁 계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용ㆍ관리할 수 있는 상품으로, 계좌 가입기간(가입일~계약해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 발생한 순소득에 대해 법에서 정한 금액을 비과세 및 분리과세 하는 특정금전신탁 상품입니다.

MMT

초단기 일일 운용 수시입출금식 상품으로 시장금리 수준의 수익을 얻을 수 있는 단기자금 관리를 위한 상품이며, 즉시 현금화가 가능한 1일 만기의 고유계정대, 콜론, RP, 발행어음 등의 단기 자산으로만 운용하는 특정금전신탁 상품입니다.

퇴직연금신탁

기업이 근로자의 노후소득보장과 생활안정을 위해 근로자 재직기간 중 퇴직금 지급 재원을 외부의 금융기관에 적립하여 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하고, 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.

퇴직신탁

기업 또는 단체로부터 근로자의 퇴직금 지급을 위하여 신탁부금을 수탁받아 신탁의 목적에 맞게 운용한 후, 수익자인 근로자 또는 임원이 퇴직 등의 사유로 퇴직금의 지급이 필요한 때에 신탁금으로 퇴직금을지급하는 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 12월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

연금저축신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신개인연금신탁

개인의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2001년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신노후생활연금

신탁

개인의 안정적인 노후생활을 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 적립하거나, 일시에 신탁금을 납입한 후 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2004년 7월 5일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

개인연금신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

노후생활연금

신탁

개인이 노후생활 보장을 위하여 일정기간 동안 금전을 신탁한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 지급받거나 신탁금에 대한 신탁이익을 정기적으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 및 추가불입이 금지되었습니다. (적립식 제외)

② 재산신탁

종 류

내용 및 특징

유가증권의 신탁

유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품입니다.

금전채권의 신탁

금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및 추심된 자금의 운용 업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

부동산의 신탁

토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

바. 외환업무

(1) 주요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)
주요 내용

외국통화 매입

고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무

외국통화 매도

고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무

* 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D),

* 국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간)

타발송금

해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무

인터넷뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

스마트뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 스마트폰뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

KJ 기업 다이렉트 해외송금 서비스

기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스

외화수표 매입 및 추심

지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무

수출신용장 통지

SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무

수출환어음매입(추심)

수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무

내국신용장어음 매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 동 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

(2) 주요 외환상품 개요

① 외환 관련 수신

상품명
주요 내용

외화당좌예금

입출금이 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품

외화보통예금

가입대상 및 예치기간에 제한이 없는 입출금이 자유로운 상품

외화MMDA

예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 상품

KJB두루모아 외화적금

정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금 상품

멀티통화외화예금

하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수 통화 거래 가능한 입출금이 자유로운 상품

외화정기예금

7일 이상 맡기시면 경과일에 따라 중도예금해지 이자까지 지급되는 상품

해피라이프 여행스케치 외화적금

㈜하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 적금상품

달라진[DOLLAR 眞] 외화적금

다양한 자동이체 주기 설정을 통해 재테크 기능을 강화한 1달러부터 적립가능 소액 외화적금상품

달라진[DOLLAR 眞] 환테크 외화정기예금

외환매매예약서비스로 편리해진 환테크 외화정기예금상품

② 외환 관련 여신

상품명
주요 내용

외화대출

금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여수신규정」및 동「세칙」, 동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는 대출 상품

사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

가맹자수
법 인

102,573

100,882

94,505

개 인

376,377

353,609

333,539

가맹점수

-

-

-

수익상황
매출액

38,583

49,799

44,529

순수수료수입액

230

312

285

주)
2012.12.22부터 BC카드가맹점을 공동 이용하고 있습니다.

(2) 주요 판매상품 개요 ① 신용카드

상품명

주요 내용

1st카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5%

ㆍ기본혜택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)

1st플래티늄카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

1st플래티늄 플러스카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ바우처서비스(10만원) 및 MasterCard Platinum서비스

불타는청춘베테랑 신용카드

ㆍ기본캐시백 : 국내/외 이용금액 0.1% 캐시백

ㆍ추가캐시백 : 대형 할인점/백화점/슈퍼마켓/주유/사우나 5% 캐시백

ㆍ특별캐시백 : 병원·의원·요양병원, 약국 업종 10% 캐시백

광주전남愛사랑카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.5% 기부

ㆍ전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 적립

ㆍ패밀리레스토랑, 커피전문점, 온라인쇼핑/예매, 대중교통 10% 적립

광주전남愛사랑 플래티늄카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.5% 기부

ㆍ패밀리레스토랑, 커피전문점, 온라인쇼핑/예매, 대중교통 10% 적립

ㆍ바우처서비스(10만원) 및 MasterCard Platinum서비스

광주전남愛사랑Honors V2 카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.2% 기부

ㆍ국내(0.1%), 해외(0.5%)이용금액 적립, 주유/커피/레스토랑 10% 적립

ㆍ바우처서비스(20만원) 및 MasterCard World서비스

여행스케치아시아나클럽

플래티늄카드

ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스 : 1천원당 1~3마일리지 적립

ㆍMasterCard Platinum서비스

ㆍ환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제

LG전자베스트케어카드

ㆍLG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백

ㆍLG전자 장기할부 서비스 : 24/36개월 5.5% (40만원 이상시)

멍이냥이카드

ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백

ㆍ대형 할인점/온라인 쇼핑몰/커피/백화점/편의점 업종 5% 캐시백

ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스

롯데하이마트 하트러브카드

ㆍ롯데하이마트 장기할부 캐시백

ㆍ롯데하이마트 장기할부 서비스 : 24/36개월 5.5% (40만원 이상시)

부자되세요 홈쇼핑카드

ㆍ6대 홈쇼핑 제휴카드 이용시 6% 청구 할인

ㆍ외식/커피/베이커리 10% 캐시백, 영화 3,000원 캐시백

광주전남愛 기업사랑카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 0.2% 적립

ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX,SRT/골프 할인

광주전남愛기업사랑

Honors카드

ㆍ아시아나 마일리지 : 국내 및 해외 이용금액 1천원당 1마일 적립

ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX·SRT/골프 할인

메가박스 카드(신용)

ㆍ메가박스 영화관 1만원 캐시백, 3천원 현장할인

ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백

ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백

주 ) 2022.9월말 기준 판매 중인 신용카드상품은 178종으로 상기 내역은 주로 판매되는 상품을 나열하였으며, 신용카드 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
②
체크카드

상품명

주요 내용

K-체크카드

ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립

ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트 적립

카카오페이 체크카드

ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인

ㆍ온라인쇼핑몰 10% 청구할인 (G마켓/옥션/11번가/쿠팡/위메프/티몬)

여행스케치 아시아나클럽

체크카드

ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스

ㆍ 환율 50% 우대 / 해외ATM 인출수수료 면제

1st A 체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ추가캐시백 : 대상업종/가맹점 이용금액의 0.2% 추가 캐시백 제공

ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 이용금액의 5% 추가 캐시백 제공

1st Y 체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ추가캐시백 : 대상업종/가맹점 이용금액의 0.2% 추가 캐시백 제공

- 대상업종/가맹점 : 간편결제, 인터넷쇼핑, 편의점, 여행, 영화, 교통

ㆍ특별캐시백 : 핫트렌드 가맹점, 커피, 패스트푸드, 배달앱, 이·미용·화장품 업종 이용금액의 5% 추가 캐시백 제공

KJ biz 체크카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 최대 0.3% 적립

ㆍ연1회 공항라운지 무료 이용 서비스

ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/골프 할인

광주상생카드(체크)

ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제

목포사랑 체크카드

ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제

불타는청춘 베테랑

체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내/외 이용금액 0.1% 캐시백

ㆍ추가캐시백 : 대형 할인점/백화점/슈퍼마켓/주유/사우나 5% 캐시백

ㆍ특별캐시백 : 병원·의원·요양병원, 약국 업종 10% 캐시백

아이사랑 체크카드

ㆍK포인트 적립 서비스 : 이용금액의 0.2% 적립

ㆍ3대 소아암보험 무료가입, 전자금융·자동화기기 이용수수료 면제

K-Green 체크카드

ㆍGreen 서비스 : 친환경제품 할인, 에코머니 가맹점 할인 등

ㆍSMS(거래승인내역 통지) 서비스 무료제공

국민행복 체크카드

ㆍ그린 서비스 : 친환경 제품, 제휴 가맹점 에코머니 적립, 전국 지자체 공공시설 할인

ㆍ의료/교육, 온라인쇼핑, 외식, 커피, 통신 업종 캐시백 제공

멍이냥이 체크카드

ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백 제공

ㆍ온라인 쇼핑몰 및 소셜커머스, 커피, 편의점 업종 5% 캐시백 제공

ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스

메가박스 카드(체크)

ㆍ메가박스 영화관 5천원 캐시백, 3천원 현장할인

ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백

ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백

주) 2022.9월말 기준 판매 중인 체크카드 상품은 124종으로 상기 내역은 주로 판매되는 상품을 나열으며, 체크카드 상품의 상세내용은 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.
③
서비스

서비스
주요 내용

현금카드 결제서비스

현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스

금융IC카드

금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공

선불교통카드 서비스

교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로 결제할 수 있는 서비스

후불교통카드 서비스

무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에 후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을 결제하는 서비스

주류카드 서비스

주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는서비스

단기카드대출(현금서비스)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스

장기카드대출(카드론)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 단기카드대출(현금서비스) 외에 회원에게 제공하는 자금융통으로써 일정기간 동안 일정 수수료율에 따라 원리금을 상환하는 여신 서비스

아
. 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스
② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

생명보험

ㆍ한화생명 스마트V연금보험2204 무배당

ㆍIBK연금보험 무배당 평생플러스연금보험2201

ㆍ삼성생명 에이스연금보험(2204)(무배당)

ㆍ동양생명 (무)엔젤안심보험

ㆍ삼성생명 에이스법인사랑연금보험(2201)(무배당)

ㆍABL생명 (무)보너스주는변액저축보험 Ⅵ

ㆍ교보생명 (무)교보First행복드림연금보험

ㆍDB생명 (무)백년친구 건강보험(2109)

ㆍ한화생명 스마트V저축보험2204무배당

ㆍ교보생명 (무) 교보First저축보험Ⅲ

ㆍ동양생명 (무) 엔젤NEW건강보험(보장성)

ㆍ푸본현대생명 MAX연금보험하이파이브(무)(B2101)

손해보험

ㆍ DB손해 (무)프로미라이프 참좋은건강보험

ㆍ KB손해 무배당 간편건강보험

ㆍ 한화손해 (무)프리미엄 저축보험2204

ㆍ DB손해 (무)프로미라이프 참좋은간편암보험

ㆍ 현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(HI2206)

주)

2022.9월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 55종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(2) 수익증권 판매대행 업무① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

채권형

ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁제1호[채권] ㆍ코레이트 셀렉트단기채 증권투자신탁[채권] ㆍ하나UBS 파워e단기채 증권자투자신탁[채권] ㆍ한화 단기국공채 증권자투자신탁[채권]

주식형

ㆍ교보악사 파워인덱스 증권투자신탁1호[주식-파생형] ㆍ신영 밸류고배당 증권자투자신탁[주식] ㆍ미래에셋 코어테크 증권자투자신탁[주식]] ㆍNH-AMUNDI 필승코리아 증권투자신탁[주식]

채권혼합형

ㆍNH-Amundi 4차산업혁명30 증권투자신탁[채권혼합] ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합] ㆍ미래에셋 단기채 알파 증권자투자신탁[채권혼합] ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]

주식혼합형

ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합] ㆍ신영밸류 고배당60 증권투자신탁[주식혼합]

ㆍ유리 타겟크루즈 증권투자신탁[주식혼합]

MMF

ㆍ키움 프런티어 개인용MMF 제1호[국공채] ㆍ신한 BEST국공채 개인용MMFII 5호[국공채]

ㆍ미래에셋 개인전용 MMF 1호[국공채]

절대수익추구형

ㆍHDC 날아라공모주알파 증권투자신탁[채권혼합]

ㆍ브이아이 공모주플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합]

커머더티형

ㆍ미래에셋 골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]

기타

ㆍ삼성 픽테로보틱스 증권자투자신탁H[주식-재간접형]

ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]

해외채권형

ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권] ㆍ미래에셋 미국달러우량회사채 증권자투자신탁1호(UH)[채권]

해외주식형

ㆍKB스타미국나스닥100인덱스 증권자투자신탁[주식-파생형]ㆍ에셋플러스 글로벌 리치 투게더 증권자투자신탁1호[주식]

ㆍ한국투자 글로벌전기차&배터리 증권투자신탁[주식]

ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁H[주식]

해외채권혼합형

ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]ㆍ유리 글로벌TOP10주식과단기채 증권자투자신탁[채권혼합]

해외주식혼합형

ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]

해외기타

ㆍ삼성 한국형TDF2030 증권투자신탁H[주식혼합-재간접형]ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

해외기타

ㆍIBK 골드마이닝 증권자투자신탁[주식] ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

주)

2022.9월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 1,315개이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.(비대면, 퇴직연금클래스 포함)

(3) 일임형 ISA
① 주요 업무ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 19세 이상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자의 경우 가입이 가능ㆍ개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능
② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

일임형ISA모델포트폴리오(MP)
다소 높은 위험(고위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수

보통 위험(중위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수

낮은 위험(저위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

③ 상품 특징ㆍ개별종목에서 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기 위해 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성합니다.

구 분
특 징

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형

투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도 높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형

일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형

원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을 수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

(4) 전자금융서비스

구분(상품명)
주요 내용

인터넷뱅킹 서비스

고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객

스마트뱅킹 서비스

모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금조회 및 이체, 현금 출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹 ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹

모바일웹뱅킹 서비스

광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스

텔레뱅킹 서비스

고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 제공받을 수 있도록 지원하는 서비스

자동화기기 (CD/ATM) 서비스

현금카드, 통장 또는 무통장, 무카드를 사용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 금융서비스 이용 가능

스마트ODS 서비스

당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설 및전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스

비대면실명확인 서비스

은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스

오픈뱅킹서비스

광주은행 인터넷뱅킹/스마트뱅킹에서 다른 기관을 이용등록하고 해당기관의 계좌/카드 등 금융상품을 조회 및 이체할 수 있는 서비스

펌뱅킹서비스

은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여 자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스

가상계좌서비스

증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를 부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사 내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스

금융결제원CMS 서비스

금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스

스쿨/키즈뱅킹

학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을 통해 제공하는 서비스

증권계좌

증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서 은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

PG

인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체 기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스

문자통지서비스

금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는 서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2022.09.30)

기 관 명
계 약 기 간
계 약 내 용

광 주 시 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

일반, 특별, 기금

동 구 청

2020.01.01 ~ 2023.12.31

일반, 특별, 기금

서 구 청

2020.01.01 ~ 2022.12.31

일반, 특별, 기금

남 구 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

일반

북 구 청

2020.01.01 ~ 2022.12.31

일반, 특별, 기금

광 산 구 청

2020.01.01 ~ 2022.12.31

일반, 특별, 기금

전 남 도 청

2021.01.01 ~ 2023.12.31

특별, 기금, 기타

나 주 시 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금, 기타

목 포 시 청

2020.01.01 ~ 2022.12.31

일반, 기금, 기타

순 천 시 청

2021.01.01 ~ 2023.12.31

특별, 기타

여 수 시 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

특별, 기금, 기타

강 진 군 청

2022.01.01 ~ 2024.12.31

기금, 기타

고 흥 군 청

2020.01.01 ~ 2023.12.31

기금, 기타

담 양 군 청

2019.01.01 ~ 2022.12.31

기금, 기타

무 안 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

보 성 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금, 기타

신 안 군 청

2022.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금, 기타

영 광 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

영 암 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금

완 도 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

기금, 기타

장 성 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금, 기타

장 흥 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금, 기타

함 평 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

해 남 군 청

2022.01.01 ~ 2025.12.31

기금

화 순 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

기금, 기타

주)
일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원기타 : 지방자치단체가 출자 또는 출연하여 설립한 기관자금

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에
:
보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을 당행 전창구에서 수납하는 서비스

4. 업계의 현황

가. 금융산업의 특성

(1) 은행업 개요
우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다. 일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다. 그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다. 아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.

(2) 지방은행의 역할지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융 구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.
(3) 금융산업의 성장성국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 인터넷전문은행인 토스뱅크와 카카오뱅크등은 가격 경쟁력과 편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 심화시키고 있습니다. 이를 극복하기 위해 은행들은 건전성 관리와 해외진출 확대, 연금시장 등 새로운 수익모델에 집중할 것으로 보입니다. (4) 경기변동의 특성은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승 시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.(5) 계절적 특성은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.(6) 규제환경은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. ※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등
나. 은행산업의 시장여건
(1) 시장의 전망 및 안정성금리가 상승함으로써 순이자마진(NIM)은 대출금리 상승폭 확대로 본격적인 회복세에 진입할 것으로 전망합니다. 다만 코로나19 정상화 과정에서 은행의 대손비용이 올해보다 소폭 증가할 것으로 예상되는 만큼 이를 지켜보고 관리할 필요는 있습니다.이런 상황에서 당행은 수익의 다변화를 위해서 베트남 증권사를 인수하였고, 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다.

(2) 경쟁상황

정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 판단됩니다.

이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써, 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다.

(3) 광주ㆍ전남 시장점유율

구 분
수 신
여 신

2022년
2021년
2020년
2022년
2021년
2020년

광 주 은 행
28.5%
29.2%
29.4%
19.5%
19.8%
19.4%

타 금융기관
71.5%
70.8%
70.6%
80.5%
80.2%
80.6%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

주1)주2)주3)주4)
수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액 기준여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템2022년 7월말 기준

5. 회사의 현황
가. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착경영에 집중함으로써 광주ㆍ전남 지역 내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주ㆍ전남권에만 집중된 점이 단점이라 말할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를극복하기 위해 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 개설하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic)사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하였습니다.
나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단광주은행은 이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다. 지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전ㆍ전략을 바탕으로 급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다. 시장 및 고객의 변화에 맞춰 안정적인 수익 기반 창출을 위한 중장기 비즈니스 전략으로 내실있는 질적성장, 효율적인 자원배분, 비용 효율화, 디지털 역량 강화에 집중할 계획입니다. 또한 수익원 다각화를 위해 진출한 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력 창출에 최선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망
(1) 본인신용정보관리업(마이데이터)

광주은행은 지역간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 위해 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보주체의 권리행사에 따라 개인신용정보 등을 수집하고 조회·열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다.

광주은행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용고객들에게 마이데이터 서비스를 전면오픈 하였습니다.

광주은행 스마트뱅킹앱내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌상세 조회까지 가능합니다.

또한 부가서비스로는 ▲‘헬스케어서비스’ 셀프카메라를 통한 건강신호 측정, 건강설문을 통한 건강점수, 건강관리 콘텐츠로 구성된 건강지수 영역과 걸음수 측정이 가능한 만보기 기능, 목표걸음수 설정 및 알림 ▲‘부동산시세조회’ 등록한 부동산에 대한 부동산시세·공시가격·실거래가 3종 정보와 최초 구입가격 대비 상승률 확인 및 아파트 등기부등본 열람 가능 ▲‘신용관리 서비스’ 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용현황 조회, 공공마이데이터를 활용하여 인증절차 없이 신용점수 올리기 가능 ▲‘자동차 시세조회 서비스’ 차량 상세 정보,중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 ▲‘실손보험 빠른청구’ 보험사를 거치지 않고도 휴대폰으로 촬영한 증빙서류를 제출하고 간편하게 보험금 청구 ▲‘수입·지출분석’ 수입·지출 추이, 저축·소비 비중 등을 제공 ▲‘카드소비분석’ 총 결제예정금액, 3개월 평균사용금액 대비 현재 이용금액추이 등을 제공 ▲‘금융캘린더’ 이자납입일, 예적금 만기일, 카드결제예정일 등 금융 스케줄 관리 ▲‘은퇴계산기’ 은퇴시 필요한 자금에 대한 시뮬레이션 서비스 ▲‘인생여행지찾기’ 선불페이(네이버페이, 카카오페이 등과 같은 전자금융사업자) 결제내역을 기반으로 한 맞춤 여행지 추천 ▲‘라이프’ 탄소포인트 신청, 보조금 찾기 등 생활 속 유용한 절약 Tip 제공 등이 있습니다.

앞으로 광주은행 마이데이터 서비스를 통해 지역민과 고객의 자산관리를 비롯해 효율적인 소비와 지출을 돕는 개인 맞춤형 종합 금융비서의 역할을 수행하며 실속있는 다양한 제휴서비스를 추가하고 고도화하여 당행 스마트뱅킹앱(app) 하나로 금융을 넘어 다양한 콘텐츠 중심의 플랫폼을 지향하여 지역민께 앞장서서 디지털 서비스를 지원할 계획입니다.

□ JB우리캐피탈(주) (제28기 3분기)

1. 사업의 개요
JB우리캐피탈(주)는 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 거시적인 분류로 당사의 상품을 오토금융(자동차금융) 상품과 비오토금융 상품으로 나눌 수 있는데, 세부적으로 보면 오토금융에는 중고차금융, 오토리스, 장기렌터카 상품이 있으며, 비오토금융에는 개인신용대출과 같은 개인금융, 주택구입자금대출과 같은 주택(부동산)금융, 그 외 기업금융과 투자금융 상품이 있습니다.
2022년 3분기말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적 9,057억원, 비오토금융 실적은 2조 7,125억원입니다. 즉, 오토금융과 비오토금융 실적 비중은 각각 25%, 75%로 비오토금융 실적 비중이 전년도말 71.2%, 전전년도말 56.9%에 비해 지속적으로 증가하고 있음을 알 수 있습니다.당 분기말 당사의 금융자산 구성을 보면 오토금융 자산이 3조 2,328억원, 비오토금융 자산이 4조 7,277억원으로 오토금융 자산과 비오토금융 자산 비중이 각각 40.6%, 59.4%입니다. 이는 최근 몇 년 간 지속해온 자산 포트폴리오 재편 정책에 따라 상대적으로 고수익 상품을 포함하고 있는 비오토금융 자산을 확대함으로써 회사 전체적인 수익성을 향상시키려는 노력이 가져온 결과입니다. 2022년 3분기말 연결재무제표 기준 당사의 총자산은 약 8조 1,582억원으로 전년도말 약 7조 3,830억원 대비 약 7,752억원의 자산 증가를 이루었으며, 당기순이익은 전년 동기 당기순이익 약 1,422억원 대비 122억원 증가한 약 1,544억원을 달성하였습니다.이러한 재무 실적은 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 최근 몇 년 간 지속해온 유상증자를 통한 안정적인 자본을 바탕으로 앞서 설명드린 고수익 상품 위주의 포트폴리오 재편 정책과 더불어 지속적인 건전성 및 리스크 관리에 중점을 둔 경영 방침이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다.
당사의 주요 경영지표를 보면, 조정자기자본비율이 2022년 1분기 13.92%에서 2분기 14.26%, 3분기 14.49%로 상승하며 안정적인 자본 확충이 이루어지고 있음을 알 수 있고, 총자산경비율은 2022년 1분기 1.42%에서 2분기 1.36%, 3분기 1.31%로 개선되었습니다. 즉, 당사가 안정적인 자본을 바탕으로 효율적인 경비 운용을 통해 내실 있는 경영 관리를 수행하고 있음을 확인할 수 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 회사의 현황

(1) 영업 개황 당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시한 이래, 우리주택할부금융㈜, 우리캐피탈(주)로 사명이 변경되었고, 2005년 3월 대우자동차판매(주)가 최대주주가 되었습니다. 이후 2011년 전북은행으로 인수가 완료되며 "JB우리캐피탈(주)"로 사명을 변경하였고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. JB금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다. 2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다. 2017년부터 당사는 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상 시켜 왔습니다. 2018년과 2019년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다. 2020년 5월 당사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 노력을 기울여 왔습니다. 실적 측면에서 보면, 2022년 3분기말 당사의 연결재무제표 기준 당기순이익은 약 1,544억원으로 전년 동기 대비 약 122억원 증가한 수치이며 총 자산은 약 8조 1,582억원으로 전년말 대비 7,752억원 증대하였는데, 이러한 재무 실적은 수 차례에 걸친 급격한 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 최근 몇 년 간 지속해온 유상증자를 통한 안정적인 자본을 바탕으로 고수익 상품 위주의 자산 포트폴리오 재편 정책이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. 또한 건전성 측면에서도 고정이하여신비율, 연체율 등 건전성 지표가 보합세를 나타냄으로써 당사가 수익성과 건전성 측면 모두에서 탄탄한 내실을 갖춘 회사로 거듭나고 있음을 확인할 수 있습니다. 2022년 4분기에도 당사는 신성장동력 발굴에 앞장서는 한편, 건전성 관리와 더불어 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 안정적이면서도 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품
서비스 개요

오토론
고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.

리스
고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.

장기렌터카
고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.

개인신용대출
자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.

기업금융/투자금융
기업의 신용이나 보유자산을 담보로 필요한 자금을 대출하는 일반대출 / 대규모 자금이 필요한 프로젝트의 사업성 검토 및 채권 보전을 통한 PF대출 / 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 인수를 통해 자금을 지원하는 Mezzanine 투자 등이 있습니다.

(3) 시장점유율 등

(단위 : 억원, %)

구분
제28기 3분기말
제27기말
제26기말

전체
당사
점유율
전체
당사
점유율
전체
당사
점유율

할부금융자산
213,488
5,451
2.55
212,023
4,934
2.33
218,920
7,096
3.24

리스자산
228,979
14,132
6.17
205,191
16,257
7.92
188,965
17,022
9.01

대출자산
484,700
56,778
11.71
416,394
47,651
11.44
364,487
39,769
10.91

합계
927,167
76,361
8.24
833,608
68,842
8.26
772,372
63,887
8.27

주1) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보)주2) 제28기 3분기말은 2022년 6월말 기준으로 작성하였음
(4) 신규영업 등의 내용 및 전망 당사는 과거부터 중고차금융부문에서 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 유지해 왔으며, 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년부터 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워왔습니다. 또한 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려온 한편, 기업금융과 투자금융 등 새로운 먹거리 시장으로의 확장을 지속해오고 있습니다. 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받은 후, 2020년말까지 꾸준한 지점 확대를 거듭하며 해외시장 진출에 박차를 가하는 등 수익원을 찾기 위해 지속적으로 노력하였습니다. 한편, 국내에서도 카카오뱅크, 핀다, 카카오페이, 뱅크샐러드 등 다양한 기업들과의 제휴를 확대하여 기존 영업을 강화하는 동시에 유수의 플랫폼 업체인 토스와의 금리비교서비스 제휴, BC카드와의 사업자대출 및 자동차담보대출 출시 등 주요 플랫폼 업체들과의 연계대출을 확장하여 새로운 영업 창구를 모색하는 노력에 박차를 가하고 있습니다. 향후에도 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익력 있는 자산 구성 비중 향상으로 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다.

나. 영업부문별 영업실적

(2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 28기 3분기
제 27기
제 26기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

오토금융
905,692
25.03
1,354,676
28.79
1,900,574
43.11

개인금융
546,143
15.09
776,473
16.50
472,976
10.73

기업금융
1,272,956
35.18
1,427,938
30.35
1,072,357
24.33

투자금융
679,138
18.77
800,892
17.02
689,832
15.65

기 타
214,244
5.92
344,832
7.33
272,476
6.18

합 계
3,618,173
100.00
4,704,810
100.00
4,408,215
100.00

주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제26기, 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등
다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제28기 3분기
제27기
제26기

평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율

원화자금
당좌차월
439
0.01
3.88
1,216
0.02
2.61
1,030
0.02
2.20

은행차입금
81,846
1.22
3.42
43,170
0.74
2.14
50,768
0.99
2.22

어음차입금
689,341
10.33
2.17
240,164
4.11
1.59
254,754
4.96
1.96

회사채
5,904,249
88.44
2.11
5,496,877
94.06
1.95
4,632,104
90.16
2.30

ABS(선순위)
-
-
-
62,529
1.07
2.07
198,736
3.87
1.90

합 계
6,675,875
100.0
2.13
5,843,956
100.0
1.94
5,137,391
100.0
2.30

(2) 자금운용실적

(2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제28기 3분기
제27기
제26기

평균잔액
구성비
수익률
평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율

원화자금
할부자산
548,440
6.98
6.35
601,678
8.66
4.53
732,443
11.92
4.36

리스렌탈자산
1,225,742
15.60
6.74
1,411,427
20.30
5.85
1,380,364
22.47
5.89

일반대출자산
5,637,695
71.77
8.55
4,582,445
65.92
7.89
3,722,579
60.60
8.04

예치금 등 기타
207,908
2.65
2.45
225,695
3.25
0.90
207,767
3.38
0.89

유가증권
235,257
3.00
6.97
130,120
1.87
13.63
100,016
1.63
5.12

합 계
7,855,042
100.0
7.91
6,951,364
100.0
7.07
6,143,169
100.0
6.83

주) 이연수익/비용, 감가상각액 등을 반영한 순액 기준으로 잔액 표시

라. 부문별 금융자산

(2022.09.30 기준)
(단위 : 억원)

구 분
제28기 3분기
제27기
제26기

오토금융
32,328
34,810
39,310

개인금융
10,638
9,141
5,685

기업금융
17,061
17,890
15,491

투자금융
13,253
5,628
3,178

기 타
6,325
4,398
2,432

합 계
79,605
71,867
66,096

주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제26기, 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등
3. 영업 종류별 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분
제28기 3분기
제27기
제26기
비고

영 업 수 익
608,279
791,821
723,971
-

영 업 이 익
205,408
215,594
133,220
-

당기순이익
154,431
170,525
103,151
-

주) K-IFRS 연결실적 기준
나. 대출업무
(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

제28기 3분기

제27기

제26기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

5,775,702
5,749,002
4,927,715
4,980,098
3,946,822
4,091,165

외화대출금

-
-
-
-
-
-

지급보증대지급금

-
-
-
-
-
-

소 계

5,775,702
5,749,002
4,927,715
4,980,098
3,946,822
4,091,165

신탁대출금

-
-
-
-
-
-

합 계

5,775,702
5,749,002
4,927,715
4,980,098
3,946,822
4,091,165

주) K-IFRS 별도실적 기준
(2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제28기 3분기
제27기
제26기

기업자금대출
운전자금대출
3,919,865
3,102,144
2,520,081

시설자금대출
-
-
-

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
1,829,137
1,877,954
1,571,084

합 계
5,749,002
4,980,098
4,091,165

다. 취급업무별 영업실적(연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

업종별

제28기 3분기
제27기

제26기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

리스

금융

1,135
3.14
2,063
4.86

2,997

7.40

운용

-
-
19
0.04

86

0.21

계

1,135
3.14
2,082
4.90

3,084

7.61

할부금융

2,900
8.01
1,465
3.45

4,265

10.52

대여금

31,195
86.22
36,893
86.81

29,518

72.84

기타

952
2.63
2,059
4.84

3,658

9.03

합계

36,182
100.00
42,500
100.00

40,525

100.00

주1) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준주2) 대여금은 오토론, 개인금융, 기업금융, 투자금융 실적의 합계이며 기타는 렌터카 실적임
라. 취급부문별 영업실적
(1) 리스현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분

제28기 3분기
제27기

제26기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

물건별

국산

621
54.75
611
29.33

742

24.06

외산

514
45.25
1,472
70.67

2,342

75.94

이용자별

공공기관/비영리단체

6
0.54
10
0.50

23

0.74

다른 리스회사

-
-
-
-

-

-

사업자(법인, 개인)

382
33.64
867
41.63

1,246

40.41

개인

734
64.69
1,181
56.73

1,759

57.03

기타

13
1.13
24
1.14

56

1.82

업종별

제조업

102
8.96
227
10.90

350

11.35

비제조업

1,033
91.04
1,855
89.10

2,734

88.65

합계

1,135
100.00
2,082
100.00

3,084

100.00

주)여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

(2) 할부현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분

제28기 3분기
제27기

제26기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

내구재

자동차

2,877
99.22
1,364
93.08

4,264

99.99

가전제품

-
-

-

-

-

-

기타

23
0.78
101
6.92

-

-

소계

2,900
100.00
1,465
100.00

4,264

99.99

주택

-

-

-

-

-

-

기계류

-

-

-

-

1

0.01

기타

-

-

-

-

-

-

합계

2,900
100.00
1,465
100.00

4,265

100.00

주)여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

4. 업계의 현황 가. 여신전문금융업 개괄
(1) 할부금융업할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차, 가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (2) 리스업리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 많은 중소기업들의 부실화와 함께 리스실행율이 급감하는 등의 이슈로 인해 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다. (3) 기타 대출사업여신전문금융회사는 할부금융업, 리스업 외에 오토론, 장기렌터카, 부동산대출, 개인신용대출 및 기업금융, 투자금융 사업을 영위할 수 있습니다. 오토론은 차량을 구입할 경우 차량 구입자금을 대출받는 상품이며, 장기렌터카는 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품입니다. 부동산대출은 아파트, 주택 등 부동산을 구입할 때 필요한 자금을 대출받는 상품이며, 개인신용대출은 담보 없이 신용만으로 금융회사에서 받는 대출을 의미합니다. 그 외 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 기업금융과 PEF, 투자조합 등에 투자하는 간접투자 및 공모주, 벤처기업투자 등 직접투자로 나누어지는 투자금융 또한 최근 여신전문금융회사들의 주요 상품입니다.
나. 업계의 현황
여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2022년 9월말 여신금융협회 회원사 기준으로 135개사가 사업을 영위중입니다.

<여신전문금융회사 현황>

리스·할부금융사(48)

현대캐피탈, 하나캐피탈, 우리금융캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈,
JB우리캐피탈,DB캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, NH농협캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, SY오토캐피탈, 제이엠캐피탈,케이카캐피탈,볼보파이낸셜, 엠캐피탈, 엠피씨캐피탈, 웰컴캐피탈,파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스, A캐피탈, HB캐피탈, NBH캐피탈,산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 현대커머셜, 한국캐피탈,

신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, 롯데오토리스,도이치파이낸셜, 중동파이넨스, 한국투자캐피탈, 리딩에이스캐피탈

카드사(9)
신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,우리카드, NH농협카드

신기술금융사(78)

아주아이비투자, 큐캐피탈파트너스, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자,

나우아이비캐피탈, 미래에셋캐피탈, 제이비인베스트먼트, 우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, 위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 시너지아이비투자, 케이티인베스트먼트, 엔베스터, 티그리스인베스트먼트,NH벤처투자, 미래에쿼티파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, YG인베스트먼트, 현대투자파트너스, 킹고투자파트너스, 하나벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 솔론인베스트, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 엔코어벤처스, 이스트게이트인베스트먼트, 키움캐피탈, 프렌드투자파트너스,리더스기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 동유기술투자, 아르케인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 하랑기술투자, 레이크우드파트너스, 브이에스인베스트먼트, 오비트파트너스, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 펄어비스캐피탈, 씨티케이인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 벡터기술투자, 바로벤처스, 나이스투자파트너스, 브레이브뉴인베스트먼트, 씨앤씨아이파트너스, 큐더스벤처스,로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 브릿지인베스트먼트,빌랑스인베스트먼트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 시리우스인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 옐로우독,지엠비인베스트먼트, 토니인베스트먼트, 펜타스톤인베스트먼트, 엠더블유앤컴퍼니,동원기술투자, 디에스엔인베스트먼트, 엘케이기술투자, 유앤에스파트너스,푸른인베스트먼트, 지에스벤처스

주) 출처 : 한국여신금융협회

다. 할부금융업권 현황
국내 할부금융업은 2022년 1분기말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 95.6%를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2000
31,685
2,907
8,277
42,869
7,793
2,795
721
54,178

2001
53,287
1,601
4,394
59,282
3,780
2,421
618
66,101

2002
77,650
1,836
7,325
86,811
1,767
3,052
172
91,802

2003
57,151
466
4,226
61,843
1,193
4,443
670
68,149

2004
50,853
504
4,093
55,450
721
5,280
1,082
62,533

2005
59,266
393
1,768
61,427
553
8,727
99
70,805

2006
63,948
302
2,183
66,433
3,623
7,130
22
77,207

2007
81,680
201
1,973
83,854
6,772
8,121
50
98,797

2008
94,615
111
1,904
96,629
8,126
8,672
312
113,739

2009
75,973
197
1,230
77,400
9,359
6,300
280
93,339

2010
92,834
109
1,281
94,223
9,829
8,476
514
113,043

2011
137,105
103
1,460
138,668
13,618
9,367
822
162,475

2012
153,728
257
1,683
155,668
12,562
9,243
1,117
178,590

2013
152,460
236
2,351
155,047
11,762
7,750
984
175,543

2014
161,534
185
3,230
164,949
10,000
6,795
1,721
183,465

2015
198,517
323
3,946
202,786
5,116
5,965
2,135
216,001

2016
232,844
256
5,642
238,742
3,678
5,061
3,793
251,274

2017
270,265
135
4,990
275,390
5,646
4,399
5,872
291,307

2018
304,673
171
5,208
310,051
5,475
4,539
7,018
327,084

2019
340,509
172
5,157
345,837
4,211
4,529
6,633
361,210

2020
369,486
170
4,654
374,310
3,004
4,252
4,179
385,745

2021
377,596
133
3,939
381,668
933
4,866
4,754
392,221

2022.1Q
380,742
142
3,750
384,634
899
5,493
4,974
396,000

주) 출처 : 한국여신금융협회

연도별/품목별 할부금융 취급실적
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

1997
51,277
14,249
6,735
72,261
25,519
3,052
-
100,832

1998
23,425
9,629
3,809
36,863
3,710
819
-
41,392

1999
58,495
7,331
8,659
74,485
5,943
1,629
5,694
87,751

2000
106,553
12,157
16,584
135,294
1,716
2,043
1,685
140,738

2001
105,967
6,902
11,488
124,357
632
1,779
1,597
128,365

2002
141,110
4,550
12,191
157,851
386
3,467
239
161,943

2003
100,550
1,517
3,972
106,039
410
4,392
745
111,586

2004
81,780
1,143
3,310
86,233
112
4,427
1,034
91,806

2005
88,700
822
2,379
91,901
129
5,898
166
98,094

2006
81,529
600
2,860
84,989
3,416
6,829
13
95,246

2007
86,670
376
2,080
89,126
4,952
8,097
44
102,219

2008
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009
61,564
96
813
62,472
3,207
3,893
258
69,830

2010
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,394
210,830

2019
210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020
220,891
258
3,135
224,284
961
2,351
4,329
231,925

2021
208,540
235
2,456
211,230
0
3,079
3,521
217,830

2022.1Q
59,755
61
505
60,321
0
1,266
936
62,523

주) 출처 : 한국여신금융협회

라. 업계의 전망

2020년부터 지속된 전 세계적인 코로나19 확산에 의한 각국 내수 경기의 급격한 침체 및 국가 간 교역 부진, 총수요 둔화 및 국제유가의 대폭적인 하락 등의 영향이 2021년에도 국내 경제에 부정적으로 작용하였습니다. 2021년 초반에는 연중 백신 개발 및 적용 효과로 인해 경제 위기가 완화될 것이라는 전망도 있었으나, 오미크론 등으로 코로나19가 재확산됨에 따라 유동성 확대가 향후 리스크의 유예로 이어져 대손이 증가될 것이라는 우려가 확대되었고, 이에 2021년은 금융회사들이 건전성 관리에 특히 집중할 수밖에 없는 시기였습니다.

2022년 전 세계적인 코로나19 엔데믹 국면에서, 시장유동성 축소를 위해 기준금리가 이미 인상된 데 이어 하반기 중 추가 인상이 예상됨에 따라 여신전문금융회사의 조달 금리는 급격하게 상승하는 추세입니다. 하지만 캐피탈사의 여신성 대출 대부분은 고정금리이며, 가장 큰 비중을 차지하는 자동차금융은 시장경쟁 과열에 따라 운용금리 인상이 제한되어 고수익 상품 개발 및 기존 상품들의 수익성을 제고할 수 있는 방안을 모색하기 위한 캐피탈사들의 노력이 집중될 것으로 예상됩니다. 그리고 건전성 측면에서 보면, 2020년 반기부터 2021년 3분기까지는 시장유동성 확대, 가계대출 유예 등에 따라 최근 10년 내 시장유동성이 가장 풍부한 시기였습니다. 그러나 2021년 4분기부터 가계대출 총량규제, 시장 유동성 축소에 따른 가계대출 연체 증가 등에 따라 캐피탈사의 가계대출 자산 증가 여력은 제한적이며, 사업자대출 부실 가능성 또한 확대됨에 따라 건전성 유지 및 개선을 위한 캐피탈사들의 채권 관리 역량 강화 및 리스크 관리 노력이 필요한 시기입니다. 또한 리테일금융 중심으로 기존 모집인, 제휴점 등 채널 중심의 영업에서 모바일을 활용한 다이렉트 영업으로 시장이 변화하고 있습니다. 자동차금융에서 카드사의 점유율이 지속 확대됨에 따라 카드사를 제외한 여신금융사들은 개인신용대출 및 기업금융 등 非자동차금융 상품 비중 확대로 성장 전략을 수정한 상태이며, 특히 개인신용대출은 대부분 모바일 대출로 전환되었고 자동차금융 중 오토론, 리스, 렌터카 등의 상품들도 모바일 대출이 확대되는 추세입니다. 마지막으로 기업금융 시장은 2022년말까지 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.2021년 부동산 가격이 고점에 진입함에 따라 2022년 부동산 PF 시장은 당초 축소기로 이어질 것으로 예상되었으나, 인수금융, 메자닌 등 기타 기업금융은 2022년도에도 지속적으로 확대되는 추세이며, 하반기에도 구조화금융, 투자금융 등 다양한 방면의 기업금융이 확대될 것으로 예상됩니다. 다만, 부동산 시장의 불안정성과 신뢰도 저하 등 다양한 위험 요소가 점차 시장 경직을 유발하는 추세입니다.

□ (주)JB자산운용 (제16기 3분기)

1. 사업의 개요(요약)

제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매·중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문·일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역은 에너지·자원, 부동산, 대체자산 및 증권으로 수탁고는 2022년 3분기말 기준 5조 5,670억원을 기록하고 있습니다.

2022년 3분기말 기준 당기순이익은 7,848백만원으로 전년동기대비 약 31% 증가하였습니다. 이는 기반사업 강화목적 조직 확대 및 지속적인 신규 사업영역 확장 노력으로 인한 결과입니다.

당사의 최소영업자본액비율은 2020년말 기준 103.92%, 2021년말 기준 179.44%, 2022년 3분기말 기준 200.55%로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며 이를 위해 리스크 관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 당사는 더커주식회사의 상호로 2008년 3월 6일 설립되었으며, 2008년 7월 14일에 금융위원회로부터 자산운용업허가를 취득하는 동시에 더커자산운용주식회사로 상호를 변경하였고, 2008년 7월 31일자로 금융위원회로부터 투자자문업및 투자일임업 업무의 추가 등록을 하였습니다. 한편, 2014년 3월 19일에 ㈜JB금융지주가 당사의 지분 100%를 취득하였고, 이에 따라 사명을 더커자산운용주식회사에서 제이비자산운용주식회사로 변경하였습니다. 이후 2015년 10월 26일 금융위원회로부터 전문사모집합투자업 등록을 완료하였습니다.

JB금융그룹의 계열사로 편입 이후 수 차례에 걸쳐 유상증자를 실시함에 따라 200억원의 자본금을 추가로 확충하여 안정적인 자본 건전성을 유지하고 추가적인 영엽여력 확대 효과를 가져왔습니다.

당사는 핵심사업영역 기반을 강화하여 안정적인 수익기반을 다지는 동시에 신규사업 진출을 통한 수익구조 다변화를 추구하여 지속적인 성장을 이루기 위해 노력하겠습니다. 뿐만 아니라 전략적 인적자원 관리 및 리스크관리 등 내부 관리 측면도 강화하여 최상의 투자상품을 제공함으로써 고객만족을 위해 최선을 다하겠습니다.

나. 영업 실적 (단위 : 백만원)

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

영업수익

20,510

22,972

17,350

영업비용

12,187

17,516

18,816

영업이익

8,323

5,456

(1,466)

영업외손익

2,114

3,161

1,472

법인세 등

2,589

2,290

(275)

당기순이익

7,848

6,327

281

다. 자금 조달 및 운용 내용

(1) 자금조달 내용

(단위: 백만원,%)

구 분

조달항목

2022년 3분기

2021년

2020년

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화자금

예수금.부금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

양도성예금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화차입금

43,500

3.10

43.61

31,500

3.13

36.65

25,000

3.00

43.31

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

43,500

-

43.61

31,500

-

36.65

25,000

-

43.31

외화자금

외화예수금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화차입금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

자본총계

41,143

-

41.24

33,087

-

38.50

16,746

-

29.01

충당금

9,550

-

9.57

9,550

-

11.11

9,550

-

16.54

기타

5,563

-

6.58

11,809

-

13.74

6,434

-

11.14

소 계

56,256

-

56.39

54,446

-

63.35

32,730

-

56.69

합 계

99,756

-

100.00

85,946

-

100.00

57,730

-

100.00

(2) 자금 운용 내용

(단위: 백만원,%)

구 분

운용항목

2022년 3분기

2021년

2020년

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화운용

대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

유가증권

40,876

-

40.98

30,028

-

34.94

19,485

-

33.75

예치금

769

-

0.77

5,134

-

5.97

622

-

1.08

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

45,837

-

45.95

34,749

-

40.43

21,870

-

37.88

소 계

87,482

-

87.70

69,911

-

81.34

41,977

-

72.71

외화운용

외화대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화증권

1,554

-

1.56

1,437

-

1.67

1,381

-

2.39

외화예치금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

매입외환

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

1,554

-

1.56

1,437

-

1.67

1,381

-

2.39

기타

현금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

업무용유형자산

408

-

0.41

366

-

0.43

101

-

0.17

기타

10,312

-

10.34

14,232

-

16.56

14,271

-

24.73

소계

10,720

-

10.74

14,598

-

16.99

14,372

-

24.90

합계

99,756

-

100.00

85,946

-

100.00

57,730

-

100.00

3. 영업 종류별 현황

가. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(1) 수탁고 현황 (단위: 백만원, %)

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

주식형

1,825

0.03

1,825

0.03

1,825

0.03

채권형

8,000

0.14

12,991

0.23

21,898

0.36

혼합주식형

2,774

0.05

2,774

0.05

2,774

0.05

부동산

748,001

13.44

637,614

11.51

873,935

14.22

재간접형

53,980

0.97

53,980

0.97

53,980

0.88

특별자산

2,094,182

37.62

2,081,685

37.58

3,138,675

51.09

혼합자산

232,382

4.18

196,131

3.54

388,235

6.32

사모투자전문회사

19,059

0.34

26,754

0.48

52,472

0.85

신기술투자조합

55,380

0.99

51,000

0.92

-

-

투자일임재산

2,351,411

42.24

2,474,946

44.69

1,610,125

26.20

합계

5,566,994

100.00

5,539,700

100.00

6,143,919

100.00

(2) 운용펀드수 현황 (단위: 개, %)

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

펀드수

구성비

펀드수

구성비

펀드수

구성비

주식형

1

0.85

1

0.83

1

0.84

채권형

1

0.85

2

1.67

3

2.52

혼합주식형

1

0.85

1

0.83

1

0.84

부동산

39

33.34

38

31.67

40

33.61

재간접형

8

6.84

8

6.67

8

6.72

특별자산

31

26.50

35

29.17

36

30.25

혼합자산

29

24.79

30

25.00

27

22.69

사모투자전문회사

1

0.85

1

0.83

1

0.84

신기술투자조합

2

1.71

1

0.83

-

-

투자일임재산

4

3.42

3

2.50

2

1.69

합계

117

100.00

120

100.00

119

100.00

나. 주요 상품ㆍ서비스 내용

(1) 투자신탁위탁자보수 당사는 집합투자기구 설정 및 운용 서비스를 제공함에 따라 발생하는 운용보수 및 성과보수 등을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 투자일임수수료

당사는 수익자들로부터 유가증권투자에 대한 운용 일임 계약을 통해 투자일임수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 자문수수료

당사는 부동산 등에 대한 투자자문 및 금융자문용역 업무를 통해 자문수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주요 펀드 상품

구분

펀드명

부동산

JB 인천물류센터 일반 사모부동산투자신탁46호

JB 산업단지 일반 사모부동산투자신탁15호

JB 호주 일반 사모부동산투자신탁14호

JB US NPL 일반 사모부동산투자신탁14호

JB 밀라노 일반 사모부동산투자신탁

JBQWL 사모 부동산투자신탁3호

특별자산

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁2호

JB 컬쳐플렉스 일반 사모특별자산투자신탁24호

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁3호

JB 미드스트림 일반 사모특별자산투자신탁1호

JB 에너지 인프라 빌드업 일반 사모증권투자신탁2호

JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁12호

혼합형

JB 산업단지 일반 사모투자신탁44호

JB 기술혁신 일반 사모투자신탁1호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁40호

채권형

JB 광주채권1호

JB 전북채권1호

JB 안정수익 일반 사모증권투자신탁11호[채권]

증권형

JB Global Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁3호[주식]

4. 업계의 현황

가. 자산운용업 현황

2022년 3분기말 자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는 1,507조원(순자산액기준)으로 전년말 대비 16조원 증가하였으며, 최근 5년간 연평균 7.33%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해오고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도 384여개를 넘어섰습니다.

<연도별 국내 자산운용사 AUM 현황>

(단위: 조원)

구 분

2022년 3분기

2021년

2020년

증권형

959

963

882

단기금융

144

136

126

파생형

55

56

58

부동산

157

137

116

특별자산

135

120

107

혼합자산

53

50

36

기타

4

4

6

합계

1,507

1,466

1,331

나. 자산운용업 전망

2022년 자산운용업은 금리상승에 따라 채권가치 하락 및 수탁고 규모 감소에 다소 영향을 줄 것이라 예상되며 이에 따른 유동성관리의 필요성이 대두되고 있습니다. 하지만, ESG(환경, 사회, 지배구조), 메타버스 등 테마형 ETF 펀드가 규제 완화와 함께 관심있게 떠오름에 따라 새로운 투자대상으로 자리매김하고 있습니다.

또한, 기존의 AUM 경쟁이 아닌 부동산을 포함한 대체투자 부문 경쟁 강화에 따라 PI투자를 통한 전문성에 자산운용업계가 주력하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 미국 아마존, 페덱스 등 주요 선진국 핵심 지역 부동산 물류센터 자산을 담은 글로벌 리츠가 하나의 예시로 제시될 수 있습니다. 아울러, 디폴트옵션이 확정기여형 퇴직연금에 도입될 경우 TDF시장은 더욱 커질 전망으로 예상되어 OCIO펀드가 연금 투자의 새로운 대안으로 주목받고 있습니다.

한편, 펀드가 다양하게 확산되는 반면 운용보수 저하추세는 심화되는 가운데 비용절감과 운용효율화를 위한 디지털기술투자 또한 중요하게 평가되고 있습니다. 이에 국내 자산운용업은 로보어드바이저 도입, 온라인 플랫폼 구축 등을 추진하며 점진적으로 디지털 개발을 확대할 것으로 전망됩니다.

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준)
(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

240,000

5,709

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

240,000

5,709

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

479,211

38,495

1,975

선 도

463,961

38,495

1,336

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

15,250

-

639

합 계(A+B+C)

719,211

44,204

1,975

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

240,000

5,709

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

240,000

5,709

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

240,000

5,709

-

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

463,961

38,495

1,336

선 도

463,961

38,495

1,336

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

463,961

38,495

1,336

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

E L W(D)

-

-

-

장내옵션

-

-

-

장외옵션

-

-

-

합 계(A+B+C+D)

-

-

-

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

15,250

-

639

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

15,250

-

639

합 계(A+B+C)

15,250

-

639

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준)
(1) 거래현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 상세명세

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 개)

구 분
회사명
점포 현황

국내
해외
계

전북지역
역외지역

지주회사
(주)JB금융지주
1
1
-
2

자회사
(주)전북은행
70
20
-
90

(주)광주은행
118(주1)
22
1
141

JB우리캐피탈(주)
1
14
2
17

JB자산운용(주)
1
1
-
2

JB인베스트먼트(주)
-
1
-
1

손자회사
프놈펜상업은행
-
-
23
23

JB Capital Myanmar
-
-
14
14

JB Securities Vietnam
-
-
1
1

JB 프놈펜자산운용
-
-
1
1

계
191
59
42
292

(주1) 광주/전남지역 기준으로 작성

① 전북은행의 지점 등 설치현황

(2022. 09. 30. 현재)

지 역

지 점

출 장 소

사무소

합 계

서울특별시

10

-

-

10

경기도

2

-

-

2

인천광역시

2

-

-

2

대전광역시

5

-

-

5

세종특별자치시

1

-

-

1

전라북도

전주지역

34

8

-

42

군산지역

7

3

-

10

익산지역

5

4

-

9

기타지역

9

-

-

9

해외지역

-

-

-

-

계

75

15

-

90

주1) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.주2) 출장소에는 소형영업점이 포함됨.

② 광주은행의 지점 등 설치현황

(2022. 09. 30. 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

광주광역시

71

5

76

서울특별시

16

16

전 남 지 역

40

2

42

기타광역시

2

2

기타도지역

4

4

해 외 지 역

1

1

계

133

7

1

141

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(2022. 09. 30. 현재)

지 역
본 점
영업점
사 무 소
합 계

서 울
-
4
1
5

인 천
-
1
-
1

경 기
-
1
-
1

대 전
-
1
-
1

충 청
-
-
1
1

대 구
-
1
-
1

부 산
-
1
-
1

경 남
-
-
1
1

전 북
1
-
-
1

광 주
-
1
-
1

제 주
-
1
-
1

해외지역
-
-
2
2

계
1
11
5
17

나. 영업설비 등 현황

(2022. 09. 30. 현재) (단위 : 억원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본점분

772

1,141

1,913

-

지점분

860

451

1,311

-

합 계

1,632

1,592

3,224

-

주) JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등 주요 영업설비 현황임.
다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

C D

-

-
20

ATM
814
861
901

공과금무인수납기
200
203
205

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임
.
라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

<전북은행>

▣ 2022년 3분기 점포 통폐합/신설 현황
(단위 : 개점)

구 분

전북

세종

대전

서울

경기

인천

계

통폐합

-

-

-

-

-

-

-

신설

-

-

-

-

-

-

-

▣ 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
(단위 : 개점)

구 분
전북
세종
대전
서울
경기
인천
계

신설

-

-

-

-

-

-

-

주) 상기 점포 통폐합 및 신설 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음
.

<광주은행>

(단위 : 개점)

구 분
2022년 3분기
2022년 4분기
2023년 1분기
2023년 2분기
계

지점 및 영업소 신설
-
-
-
-
-

주) 지점의 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등으로 변경 될수 있음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 주요 지표에 관한 사항
(1) 그룹 주요지표
(가) BIS기준 자기자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

BIS기준 자기자본(A)

4,482,144

4,420,166

4,134,090

위험가중자산(B)

32,800,541

33,755,357

31,265,945

자기자본비율(A/B)

13.66

13.09

13.22

BIS기준 기본자본(C)

4,165,306

3,899,345

3,573,895

기본자본비율(C/B)

12.70

11.55

11.43

보통주자본(D)

3,749,882

3,475,919

3,141,930

보통주자본비율(D/B)

11.43

10.30

10.05

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100주2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용

(나) 원화유동성 비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

유동성자산(A)

177,068

38,350

233,702

유동성부채(B)

11,747

12,664

10,654

원화유동성비율(A/B)

1,507.37

302.84

2,193.53

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임.
(다) 부채비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

부채총계(A)

681,748

716,712

774,226

자본총계(B) (*)

2,279,043

2,083,831

2,045,838

부채비율(A/B)

29.91

34.39

37.84

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(
라) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

자회사에 대한 출자총액(A)

2,479,787

2,431,287

2,371,287

자본총계(B) (*)

2,279,043

2,083,831

2,045,838

이중레버리지비율(A/B)

108.81

116.67

115.91

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.
(2) 주요 종속회사 지표
<전북은행>가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분

2022년 3분기
2021년
2020년

ROA

0.91

0.86

0.70

ROE

11.70

10.63

8.76

NIM(순이자마진)

2.83

2.65

2.42

주) K-IFRS 개별기준 실적임

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2022년 3분기
2021년
2020년

BIS기준자기자본(A)

16,649

17,836

16,901

위험가중자산(B)

118,692

126,767

116,481

BIS기준 자기자본비율(A/B)

14.03

14.07

14.51

기본자본비율(Tier 1 ratio)

12.87

11.98

11.98

보통주자본비율(Core Tier 1)

12.80

11.93

11.93

주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 = 자기자본/ 위험가중자산 × 100

주2) BIS비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용주3) 2022년 6월 내부등급법 적용 후 기준

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2022년 3분기
2021년
2020년

연체비율

0.63

0.50

0.63

(신용카드채권)

1.06

(0.74)

(1.21)

고정이하여신비율

0.50

0.43

0.62

무수익여신비율

0.42

0.33

0.52

대손충당금적립률(A/B)

184.31

177.95

122.06

총대손충당금잔액(A)

1,574

1,178

1,116

고정이하여신(B)

854

662

914

주1) K-IFRS 개별기준 실적임주2) 연체비율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분

2022년 3분기
2022년 반기
2022년 1분기
2021년 4분기
2021년 3분기

유동성커버리지비율(주1)

117.46

115.28

108.02

105.84

104.18

외화유동성커버리지비율(주2)

361.57

388.22

387.29

482.14

350.24

주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함

<광주은행>

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

자기자본(A)
19,518
19,315
19,491

위험가중자산(B)
131,633
117,168
110,714

자기자본비율(A/B)
14.83
16.49
17.60

주1)주2)
BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

보통주자본비율
14.01
15.28
15.47

기본자본비율
14.01
15.43
15.79

보완자본비율
0.82
1.06
1.81

주1)주2)
BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본÷위험가중자산 ×100%K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분
2022년 3분기
2022년 반기
2022년 1분기
2021년 4분기
2021년 3분기

유동성커버리지 비율
101.64
103.81
101.13
98.03
97.95

주1)주2)
유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%2022년 9월말 금융감독원 LCR 지도비율은 90% 입니다.

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

외화유동성비율
가중치적용전

142.76

164.86

155.53

가중치적용후

132.04

151.94

145.16

주1)주2)주3)
외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%2022년 9월말 기준 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %P )

2022년 3분기(A)
2021년(A)
2020년
증감(A-B)

무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율

615
0.27
711
0.32
878
0.43
(96)
(0.05)

[( )는 음(-)의 수치임]
라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

총여신
합계

225,124

219,067

203,904

기업

137,279

125,348

114,955

가계

85,046

91,043

86,423

신용카드

2,799

2,676

2,526

고정이하여신(비율)
합계

620(0.28)

715(0.33)

878(0.43)

기업

371(0.27)

526(0.42)

588(0.51)

가계

229(0.27)

168(0.18)

266(0.31)

신용카드

20(0.72)

21(0.77)

24(0.95)

무수익여신(비율)
합계

615(0.27)

711(0.32)

878(0.43)

기업

366(0.27)

522(0.42)

588(0.51)

가계

229(0.27)

168(0.18)

266(0.31)

신용카드

20(0.72)

21(0.77)

24(0.95)

대손충당금적립률(A/B)

194.94

142.17

116.73

무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A)

1,209

1,017

1,026

고정이하여신(B)

620

715

879

연체율(계절조정후)
총대출채권 기준

0.29(0.30)

0.31(0.34)

0.39(0.43)

기업대출 기준

0.28(0.29)

0.39(0.43)

0.45(0.49)

가계대출 기준

0.32(0.34)

0.21(0.23)

0.30(0.33)

신용카드채권 기준

0.83(0.96)

0.80(0.97)

1.03(1.28)

주1)주2)주3)주4)
금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값

가. 조정자기자본 비율

(2022.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

조정자기자본(A)
1,163,536
1,114,372
961,397

조정총자산(B)
8,027,174
7,231,182
6,659,327

조정자기자본비율(A/B)
14.49
15.41
14.44

주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100주2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.
나. 고정이하여신 등 현황

[고정이하여신 증감 현황]

(2022.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

2022년 3분기
2021년
2020년

고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율
고정이하여신잔액
비율

113,114
1.47
102,945
1.47
99,378
1.52

주1) △은 부(-)의 표시입니다. 주2) 2020년부터 고정이하여신비율은 2020년 5월 중 여신전문금융업감독규정 상 자산건전성 분류기준이 개정되면서 변경된 기준에 따라 산출된 수치입니다.

[대손충당금]

(2022.09.30 기준) (단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

대손충당금
146,348
162,032
151,681

기중대손상각액
32,147
46,254
62,905

다. 자산유동화에 관한 사항

2022년 09월 30일 기준 당사가 보유한 잔존 유동화채권은 없습니다.

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

여신현황
총여신(A)
7,695,256
7,020,612
6,522,289

카드
-
-
-

할부금융
587,511
498,497
714,403

리스
1,334,644
1,518,916
1,665,686

대출
5,753,351
4,980,098
4,091,164

기타
19,750
23,101
51,036

건전성분류
정상
7,477,338
6,809,882
6,281,511

충당금적립액
61,885
72,806
68,630

적립율
0.83
1.07
1.09

요주의
104,805
107,784
141,400

충당금적립액
14,482
13,466
13,840

적립율
13.82
12.49
9.79

고정
76,850
66,114
62,142

충당금적립액
48,385
50,526
47,254

적립율
62.96
76.42
76.04

회수의문
33,084
34,250
33,887

충당금적립액
19,192
22,766
18,808

적립율
58.01
66.47
55.50

추정손실
3,179
2,582
3,349

충당금적립액
2,404
2,468
3,149

적립율
75.62
95.58
94.03

합계
7,695,256
7,020,612
6,522,289

충당금적립액
146,348
162,032
151,681

적립율
1.90
2.31
2.33

연체현황
연체금액(B)
77,639
67,965
65,783

1개월 미만
2,391
1,906
2,045

(-)1개월 이상
75,248
66,059
63,738

연체율(B/A)
1.01
0.97
1.01

1개월 미만
0.03
0.03
0.03

1개월 이상
0.98
0.94
0.98

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

여신현황
할부금융자산(A)
587,511
498,497
714,403

내구재
587,506
498,439
714,221

주택
-
-
1

기계류
5
58
181

기타
-
-
-

건전성분류
정상
575,759
483,304
693,415

충당금적립액
6,698
5,966
3,393

적립율
1.16
1.23
0.49

요주의
7,013
9,202
13,639

충당금적립액
909
1,225
595

적립율
12.96
13.31
4.36

고정
3,325
4,015
4,668

충당금적립액
2,295
3,632
3,948

적립율
69.02
90.46
84.58

회수의문
1,277
1,735
2,341

충당금적립액
508
352
1,266

적립율
39.78
20.29
54.08

추정손실
137
241
340

충당금적립액
61
238
301

적립율
44.53
98.76
88.53

합계
587,511
498,497
714,403

충당금적립액
10,471
11,413
9,503

적립율
1.78
2.29
1.33

연체현황
연체금액(B)
3,328
3,520
4,114

1개월 미만
171
121
90

1개월 이상
3,157
3,399
4,024

연체율(B/A)
0.57
0.71
0.58

1개월 미만
0.03
0.02
0.01

1개월 이상
0.54
0.68
0.56

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

리스자산(A)
1,334,644
1,518,916
1,665,686

건전성분류
정상
1,274,843
1,455,226
1,586,475

충당금적립액
1,743
1,895
2,210

적립율
0.14
0.13
0.14

요주의
46,271
51,270
64,610

충당금적립액
613
504
349

적립율
1.32
0.98
0.54

고정
3,066
3,548
4,128

충당금적립액
1,164
806
881

적립율
37.96
22.72
21.34

회수의문
9,797
8,278
9,790

충당금적립액
2,226
2,235
2,631

적립율
22.72
27.00
26.87

추정손실
667
594
683

충당금적립액
590
552
630

적립율
88.46
92.93
92.24

합계
1,334,644
1,518,916
1,665,686

충당금적립액
6,336
5,992
6,701

적립율
0.47
0.39
0.40

연체현황
연체금액(B)
7,022
5,500
5,366

1개월 미만
555
430
573

1개월 이상
6,467
5,070
4,793

연체율(B/A)
0.53
0.36
0.32

1개월 미만
0.04
0.03
0.03

1개월 이상
0.48
0.33
0.29

주) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

대출자산(A)
5,753,351
4,980,098
4,091,164

건전성분류
정상
5,608,360
4,849,876
3,952,577

충당금적립액
53,081
64,552
62,690

적립율
0.95
1.33
1.59

요주의
50,988
46,622
62,356

충당금적립액
12,683
11,489
12,745

적립율
24.87
24.64
20.44

고정
69,809
57,805
52,351

충당금적립액
44,505
45,607
41,816

적립율
63.75
78.90
79.88

회수의문
21,858
24,092
21,598

충당금적립액
16,325
20,056
14,777

적립율
74.69
83.25
68.42

추정손실
2,336
1,703
2,282

충당금적립액
1,730
1,650
2,190

적립율
74.06
96.89
95.97

합계
5,753,351
4,980,098
4,091,164

충당금적립액
128,324
143,354
134,218

적립율
2.23
2.88
3.28

연체현황
연체금액(B)
66,165
57,685
54,804

1개월 미만
1,375
961
974

1개월 이상
64,790
56,724
53,830

연체율(B/A)
1.15
1.16
1.34

1개월 미만
0.02
0.02
0.02

1개월 이상
1.13
1.14
1.32

※ 최소영업자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

2022년 3분기

2021년

2020년

총자본(A)

41,143

33,087

16,746

최소영업자본액(B)

20,515

18,439

16,115

최소영업자본비율(A/B)

200.6

179.4

103.9

주) K-IFRS 별도재무제표

나. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2022년 하반기 국내경제는 고물가, 고환율 등의 영향으로 대내외 경기 불확실성이 더욱 확대되는 가운데, 우크라이나 사태 장기화, 주요국의 금리인상 가속화 등에 따른 세계경기의 둔화 흐름이 지속되면서 국내경제 또한 성장세가 약화될 것으로 전망됩니다. 이에 따라 국내 경제는 비교적 견조한 펀더멘털을 유지하고 있음에도 불구하고, 글로벌 하방리스크 영향에 선제적으로 대비하기 위한 대응책이 요구될 것으로 예상됩니다.

한편, 2022년 하반기 세계경제는 높은 인플레이션이 지속되는 가운데 주요국의 금리인상 기조, 우크라이나 전쟁 지속, 통화 긴축 정책 등으로 인한 경기 불확실성이 증가할 것으로 예상됨에 따라 경기회복 흐름이 둔화될 것으로 전망되며, 향후 경기회복세의 정도는 국가별 재정ㆍ통화정책 추진 및 우크라이나 사태 전개 상황에 따라 상이할 것으로 예상됩니다. 아울러 미국경제는 인플레이션과 금리 인상에 따라 가계 소비 심리가 위축되고, 고용 상황에 대한 불확실성이 확대 등의 영향으로 경기 성장세는 위축될 것으로 전망됩니다. 또한 유로지역 경기는 상반기에는 경제활동 재개에 따른 서비스업 개선으로 회복흐름을 이어 간 반면, 하반기에는 우크라이나 사태, 공급망 차질 등이 성장세를 제약하는 위험요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 중국의 경제는 제로코로나 정책으로 인한 봉쇄조치 시행 및 부동산 시장 회복 지연 등의 영향으로 성장세가 둔화될 것으로 전망됩니다. (2) 금융산업 동향

2022년 하반기 국내 금융산업은 고물가, 고금리 등의 부정적 영향이 확산됨에 따라 대내외 금융시장 불확실성이 지속되는 가운데, 금융여건 악화로 인한 부동산 시장 위축, 가계 부채 증가에 따른 리스크 확대 우려 대비한 선제적 리스크 관리가 무엇보다 중요한 시기가 될 것으로 예상됩니다. 또한, 언택트 문화의 보편화 및 모바일 플랫폼의 중요성이 대두됨에 따라 비대면 거래로의 금융소비자 이동이 가속화되고, 핀테크, 빅테크 기업들과의 디지털 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상되며, 금융소비자보호법의 시행에 따라 사전예방적 금융소비자 보호 강화에 대한 이슈가 더욱 부각될 것으로 전망됩니다. 아울러 최근 ESG경영이 금융산업 전반에 강조되면서 투명경영을 이루기 위한 금융회사의 지배구조 및 내부통제시스템 등의 제도 구축 및 운영은 본격화 될 것으로 예상되고, 친환경 활동 및 사회공헌활동 등을 비롯한 금융회사의 사회책임경영은 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다.

(가) 은행업

2022년 하반기 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 정부의 가계부채 관리 강화 및 금리 상승 부담에 따른 대출자산 성장 둔화, 인터넷은행 및 빅테크/핀테크 업체 등과의 경쟁 심화 및 소비자 보호 강화에 따른 규제준수 비용 상승 등의 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 금리 상승에 따른 경기침체 우려 및 상환유예 재연장 등에 따른 한계차주 증가 등 자산건전성에 대한 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

2022년 하반기 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 성장동력을 확보해 나가는 한편, 경기 불확실성에 대응하기 위한 리스크 점검 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나가면서 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다.

또한 금융산업의 디지털화 등 구조적 변화속에서, 디지털 기술과 사용자 네트워크를 기반으로 한 Tech-Fin 기업에 의해 금융산업 빅블러(Big Blur)로 금융 패러다임 전환에 따라, 은행과 비은행 금융회사 및 핀테크/빅테크간 더욱 치열한 경쟁이 예상되고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 신수익모델을 발굴하고, 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위한 노력이 지속될 것으로 전망됩니다.
(나) 여신전문금융업

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

2022년 전 세계적인 코로나19 엔데믹 국면에서, 시장유동성 축소를 위해 기준금리가 이미 인상된 데 이어 하반기 중 추가 인상이 예상됨에 따라 여신전문금융회사의 조달 금리는 급격하게 상승하는 추세입니다. 하지만 캐피탈사의 여신성 대출 대부분은 고정금리이며, 가장 큰 비중을 차지하는 자동차금융은 시장경쟁 과열에 따라 운용금리 인상이 제한되어 고수익 상품 개발 및 기존 상품들의 수익성을 제고할 수 있는 방안을 모색하기 위한 캐피탈사들의 노력이 집중될 것으로 예상됩니다.

그리고 건전성 측면에서 보면, 2020년 반기부터 2021년 3분기까지는 시장유동성 확대, 가계대출 유예 등에 따라 최근 10년 내 시장유동성이 가장 풍부한 시기였습니다. 그러나 2021년 4분기부터 가계대출 총량규제, 시장 유동성 축소에 따른 가계대출 연체 증가 등에 따라 캐피탈사의 가계대출 자산 증가 여력은 제한적이며, 사업자대출 부실 가능성 또한 확대됨에 따라 건전성 유지 및 개선을 위한 캐피탈사들의 채권 관리 역량 강화 및 리스크 관리 노력이 필요한 시기입니다.

또한 리테일금융 중심으로 기존 모집인, 제휴점 등 채널 중심의 영업에서 모바일을 활용한 다이렉트 영업으로 시장이 변화하고 있습니다. 자동차금융에서 카드사의 점유율이 지속 확대됨에 따라 카드사를 제외한 여신금융사들은 개인신용대출 및 기업금융 등 非자동차금융 상품 비중 확대로 성장 전략을 수정한 상태이며, 특히 개인신용대출은 대부분 모바일 대출로 전환되었고 자동차금융 중 오토론, 리스, 렌터카 등의 상품들도 모바일 대출이 확대되는 추세입니다. 마지막으로 기업금융 시장은 2022년말까지 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.2021년 부동산 가격이 고점에 진입함에 따라 2022년 부동산 PF 시장은 당초 축소기로 이어질 것으로 예상되었으나, 인수금융, 메자닌 등 기타 기업금융은 2022년도에도 지속적으로 확대되는 추세이며, 하반기에도 구조화금융, 투자금융 등 다양한 방면의 기업금융이 확대될 것으로 예상됩니다. 다만, 부동산 시장의 불안정성과 신뢰도 저하 등 다양한 위험 요소가 점차 시장 경직을 유발하는 추세입니다.

(다) 집합투자업(자산운용업)

2022년 자산운용업은 금리상승에 따라 채권가치 하락 및 수탁고 규모 감소에 다소 영향을 줄 것이라 예상되며 이에 따른 유동성관리의 필요성이 대두되고 있습니다. 하지만, ESG(환경, 사회, 지배구조), 메타버스 등 테마형 ETF 펀드가 규제완화와 함께 관심있게 떠오름에 따라 새로운 투자대상으로 자리매김하고 있습니다.

2022년 3분기말 자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는 1,507조원(순자산액기준)으로 전년말 대비 16조원 증가하였으며, 최근 5년간 연평균 7.33%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해오고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도 384여개를 넘어섰습니다.

또한, 기존의 AUM 경쟁이 아닌 부동산을 포함한 대체투자 부문 경쟁 강화에 따라 PI투자를 통한 전문성에 자산운용업계가 주력하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 미국 아마존, 페덱스 등 주요 선진국 핵심 지역 부동산 물류센터 자산을 담은 글로벌 리츠가 하나의 예시로 제시될 수 있습니다. 아울러, 디폴트옵션이 확정기여형 퇴직연금에 도입될 경우 TDF시장은 더욱 커질 전망으로 예상되어 OCIO펀드가 연금 투자의 새로운 대안으로 주목받고 있습니다.

한편, 펀드가 다양하게 확산되는 반면 운용보수 저하추세는 심화되는 가운데 비용절감과 운용효율화를 위한 디지털기술투자 또한 중요하게 평가되고 있습니다. 이에 국내 자산운용업은 로보어드바이저 도입, 온라인 플랫폼 구축 등을 추진하며 점진적으로 디지털 개발을 확대할 것으로 전망됩니다.

(라) 증권업

증권업의 경우 금융시장의 불확실성 확대 및 수수료 경쟁 등으로 인해 중개업무에 의존하는 수익구조를 개선하기 위해 IB, WM 등의 사업영역에서 고객맞춤형 신상품 개발 및 차별화된 금융서비스 제공을 위한 영업력을 강화할 것으로 예상되며, 이에 따라, 증권회사의 순영업수익 비중에서 자산관리, IB, 대체투자 등이 상당한 비율을 차지할 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)

과 목
제10기 3분기
제9기
제8기

(2022년 9월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

1. 현금및예치금
2,471,497
2,916,337
2,781,087

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
982,548
966,379
851,236

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,785,045
2,999,393
2,639,121

4. 위험회피파생상품자산
5,709
-
-

5. 상각후원가 측정 유가증권
3,432,066
2,783,766
2,702,507

6. 관계기업투자주식
53,009
31,379
33,286

7. 상각후원가 측정 대출채권
47,518,398
43,848,234
41,437,648

8. 리스자산
1,354,715
1,546,594
1,702,188

9. 유형자산
431,101
427,838
411,978

10. 무형자산
174,709
145,170
148,558

11. 투자부동산
47,854
37,562
37,092

12. 이연법인세자산
95,100
66,725
57,690

13. 기타자산
802,150
626,260
573,072

[자산총계]
60,153,901
56,395,637
53,375,463

1. 예수부채
42,184,403
40,049,921
38,122,346

2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,975
294
5,180

3. 위험회피파생상품부채
-
449
2,637

4. 차입부채
2,556,611
2,144,630
1,871,166

5. 사채
9,135,589
8,216,889
7,857,793

6. 충당부채
37,425
32,399
33,655

7. 당기법인세부채
85,572
116,076
75,815

8. 기타부채
1,514,401
1,508,292
1,378,011

[부채총계]
55,515,976
52,068,950
49,346,603

1. 자본금
984,914
984,914
984,914

2. 신종자본증권
403,000
403,000
403,000

3. 연결자본잉여금
704,916
704,916
704,916

4. 연결자본조정
(16,334)
(16,334)
(16,334)

5. 연결기타포괄손익누계액
(108,916)
(59,840)
(52,092)

6. 연결이익잉여금
2,474,059
2,140,759
1,731,919

7. 비지배주주지분
196,286
169,272
272,537

[자본총계]
4,637,925
4,326,687
4,028,860

[부채와 자본총계]
60,153,901
56,395,637
53,375,463

(2022.01.01 ~ 2022.09.30)
(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
(2020.01.01 ~ 2020.12.31)

1. 영업수익(매출액)
2,282,240
2,571,862
2,448,760

2. 영업이익
672,597
708,288
469,519

3. 영업외손익
3,212
(11,874)
(5,538)

4. 법인세비용차감전순이익
675,809
696,414
463,981

5. 연결당기순이익
500,277
525,412
390,849

[ 지배기업소유지분]
487,062
506,562
363,512

[ 비지배지분]
13,215
18,850
27,337

6. 연결기타포괄손익
(31,363)
(2,589)
(1,821)

7. 연결총포괄손익
468,914
522,823
389,028

[ 지배기업소유지분]
437,986
498,815
363,973

[ 비지배지분]
30,928
24,008
25,055

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
2,434
2,510원
1,774원

연결에 포함된 회사수
26
24
22

[( )는 음(-)의 수치임]
주) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연결기준으로 작성된 영업실적으로, 제10기 3분기, 제9기 및 제8기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원)

과 목
제10기 3분기
제9기
제8기

(2022년 9월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

1. 현금및예치금
147,132
38,282
229,285

2. 종속기업투자
2,479,787
2,431,287
2,371,287

3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
154,167
163,870
100,325

4. 상각후원가 측정 대출채권
43,500
31,500
25,000

5. 유형자산
2,091
2,643
2,051

6. 무형자산
6,965
7,560
6,417

7. 이연법인세자산
2,699
2,699
1,813

8. 기타자산
124,450
122,701
83,886

[자산총계]
2,960,791
2,800,542
2,820,064

1. 사채
581,132
589,442
689,121

2. 기타부채
100,616
127,270
85,105

[부채총계]
681,748
716,712
774,226

1. 자본금
984,914
984,914
984,914

2. 신종자본증권
403,000
403,000
403,000

3. 자본잉여금
476,477
476,477
476,477

4. 자본조정
(15,282)
(15,282)
(15,282)

5. 기타포괄손익누계액
(667)
(578)
(977)

6. 이익잉여금
430,601
235,299
197,706

[자본총계]
2,279,043
2,083,830
2,045,838

[부채와 자본총계]
2,960,791
2,800,542
2,820,064

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2022.01.01 ~ 2022.09.30)
(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
(2020.01.01 ~ 2020.12.31)

1. 영업수익(매출액)
392,744
171,699
181,820

2. 영업이익
349,290
128,408
141,674

3. 영업외손익
(213)
(150)
269

4. 법인세비용차감전순이익
349,077
128,258
141,943

5. 당기순이익
349,077
129,001
143,723

6. 기타포괄손익
(90)
399
(169)

7. 총포괄손익
348,987
129,400
143,554

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
1,724
567원
643원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준으로 작성된 영업실적입니다.주2) 상기 요약재무정보는 제10기 3분기, 제9기 및 제8기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제10(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재

제9(전)기 2021년 12월 31일 현재

제8(전전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제10(당)기 3분기
제9(전)기
제8(전전)기

자 산

1. 현금및예치금
2,471,497

2,916,337

2,781,087

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
982,548

966,379

851,236

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,785,045

2,999,393

2,639,121

4. 위험회피파생상품자산
5,709

-

-

5. 상각후원가 측정 유가증권
3,432,066

2,783,766

2,702,507

6. 관계기업투자주식
53,009

31,379

33,286

7. 상각후원가 측정 대출채권
47,518,398

43,848,234

41,437,648

8. 리스자산
1,354,715

1,546,594

1,702,188

9. 유형자산
431,101

427,838

411,978

10. 무형자산
174,709

145,170

148,558

11. 투자부동산
47,854

37,562

37,092

12. 이연법인세자산
95,100

66,725

57,690

13. 기타자산
802,150

626,260

573,072

자 산 총 계

60,153,901

56,395,637

53,375,463

부 채

1. 예수부채
42,184,403

40,049,921

38,122,346

2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,975

294

5,180

3. 위험회피파생상품부채
-

449

2,637

4. 차입부채
2,556,611

2,144,630

1,871,166

5. 사채
9,135,589

8,216,889

7,857,793

6. 충당부채
37,425

32,399

33,655

7. 당기법인세부채
85,572

116,076

75,815

8. 기타부채
1,514,401

1,508,292

1,378,011

부 채 총 계

55,515,976

52,068,950

49,346,603

자 본

I. 지배기업 소유주지분

4,441,639

4,157,415

3,756,323

1. 자본금
984,914

984,914

984,914

2. 신종자본증권
403,000

403,000

403,000

3. 연결자본잉여금
704,916

704,916

704,916

4. 연결자본조정
(16,334)

(16,334)

(16,334)

5. 연결기타포괄손익누계액
(108,916)

(59,840)

(52,092)

6. 연결이익잉여금
2,474,059

2,140,759

1,731,919

Ⅱ. 비지배지분

196,286

169,272

272,537

자 본 총 계

4,637,925

4,326,687

4,028,860

부 채 와 자 본 총 계

60,153,901

56,395,637

53,375,463

나. 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제10(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제9(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제10(당)기 3분기
제9(전)기 3분기
제9(전)기
제8(전전)기

I. 영업이익

672,597

556,733

708,288

469,519

1. 순이자손익

1,264,231

1,058,090

1,452,481

1,259,991

(1) 이자수익
1,774,991

1,383,346

1,899,556

1,813,534

1) 유효이자율적용 이자수익
1,774,991

1,383,346

1,899,556

1,813,534

(2) 이자비용
(510,760)

(325,256)

(447,075)

(553,543)

2. 순수수료손익

59,151

55,387

61,400

65,300

(1) 수수료수익
137,689

125,035

157,293

159,671

(2) 수수료비용
(78,538)

(69,648)

(95,893)

(94,371)

3. 순리스료손익

50,367

50,555

67,930

58,423

(1) 리스수익
222,093

263,682

345,063

341,101

(2) 리스비용
(171,726)

(213,127)

(277,133)

(282,678)

4. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련손익

83,357

52,223

79,107

21,689

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품관련손익

1,607

6,471

6,596

12,086

6. 상각후원가 측정 금융상품관련손익

-

23

23

221

7. 외환거래손익

(55,557)

(18,563)

(20,649)

17,688

8. 손상차손 및 손상차손환입

(154,157)

(104,375)

(135,568)

(192,539)

(1) 대손상각비
(154,290)

(104,622)

(135,886)

(192,704)

(2) 기타금융자산손상차손
133

247

318

165

9. 일반관리비

(501,577)

(484,600)

(725,005)

(689,467)

(1) 종업원급여
(286,535)

(276,374)

(437,929)

(385,270)

(2) 감가상각비와 기타상각비
(67,175)

(70,701)

(94,036)

(95,848)

(3) 기타일반관리비
(147,867)

(137,525)

(193,040)

(208,349)

10. 기타영업손익

(74,825)

(58,478)

(78,027)

(83,873)

(1) 충당부채환입액(전입액)
(4,474)

(1,191)

(1,217)

(2,318)

(2) 기타
(70,351)

(57,287)

(76,810)

(81,555)

II. 영업외손익

3,212

5,454

(11,874)

(5,538)

1. 영업외수익
9,790

16,815

15,179

9,933

2. 영업외비용
(6,578)

(11,361)

(27,053)

(15,471)

III. 법인세비용차감전순이익

675,809

562,187

696,414

463,981

IV. 법인세비용

(175,532)

(134,992)

(171,002)

(73,132)

V. 연결당기순이익

500,277

427,195

525,412

390,849

VI. 연결기타포괄손익

(31,363)

(7,331)

(2,589)

(1,821)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(6,380)

4,336

11,178

11,080

(1) 확정급여제도재측정요소
(3,707)

(3,276)

5,943

9,164

(2) 기타포괄손익 공정가치 측정 지분증권 관련손익
(2,673)

7,612

5,235

1,916

2. 당기손익으로 재분류되는 항목

(24,983)

(11,667)

(13,767)

(12,901)

(1) 기타포괄손익 공정가치 측정 채무증권 관련손익
(93,780)

(30,163)

(36,155)

(134)

(2) 현금흐름위험회피
4,595

1,507

1,650

788

(3) 해외사업환산손익
64,202

16,989

20,738

(13,555)

VII. 연결총포괄손익

468,914

419,864

522,823

389,028

1. 연결당기순이익의 귀속

500,277

427,195

525,412

390,849

(1) 지배기업소유지분
487,062

412,356

506,562

363,512

(2) 비지배지분
13,215

14,839

18,850

27,337

2. 연결총포괄손익의 귀속

468,914

419,864

522,823

389,028

(1) 지배기업소유지분
437,986

399,935

498,815

363,973

(2) 비지배지분
30,928

19,929

24,008

25,055

VIII. 연결주당이익

기본주당이익 및 희석주당이익(원)

2,434

2,050

2,510

1,774

다. 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제10(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제9(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
자본금
신종자본증권
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배주주지분
총 계

I. 2021년 01월 01일(전기초)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(52,092)
1,731,919
272,537
4,028,860

1. 연결분기순이익
-
-
-
-
-
412,356
14,839
427,195

2. 배당
-
-
-
-
-
(72,685)
-
(72,685)

3. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(3,276)
-
-
(3,276)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권관련손익
-
-
-
-
7,612
(4,136)
-
3,476

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권관련손익
-
-
-
-
(30,163)
-
-
(30,163)

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
1,507
-
-
1,507

7. 해외사업환산차이
-
-
-
-
11,899
-
5,090
16,989

8. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(14,042)
(6,019)
(20,061)

9. 종속기업지분변동 등 기타
-
-
-
-
-
(3,861)
(119,948)
(123,809)

II. 2021년 09월 30일(전분기말)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(64,513)
2,049,551
166,499
4,228,033

I. 2022년 01월 01일(당기초)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(59,840)
2,140,759
169,272
4,326,687

1. 연결분기순이익
-
-
-
-
-
487,062
13,215
500,277

2. 배당
-
-
-
-
-
(139,733)
-
(139,733)

3. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(3,707)
-
-
(3,707)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권관련손익
-
-
-
-
(2,673)
13
-
(2,660)

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권관련손익
-
-
-
-
(93,780)
-
-
(93,780)

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
4,595
-
-
4,595

7. 해외사업환산차이
-
-
-
-
46,489
-
17,713
64,202

8. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(14,042)
(3,914)
(17,956)

9. 종속기업지분변동 등 기타
-
-
-
-
-
-
-
-

II. 2022년 09월 30일(당분기말)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(108,916)
2,474,059
196,286
4,637,925

I. 2020년 01월 01일(전전기초)
984,914
403,000
705,372
(16,334)
(52,553)
1,445,480
349,899
3,819,778

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
363,512
27,337
390,849

2. 유상증자(비용)
-
-
(456)
-
-
-
-
(456)

3. 배당
-
-
-
-
-
(58,303)
-
(58,303)

4. 확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
9,164
-
-
9,164

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권관련손익
-
-
-
-
1,916
-
-
1,916

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권관련손익
-
-
-
-
(134)
-
-
(134)

7. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
788
-
-
788

8. 해외사업환산차이
-
-
-
-
(11,191)
-
(2,364)
(13,555)

9. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(18,723)
-
(18,723)

10. 종속기업 신종자본증권 상환 등 기타
-
-
-
-
-
-
(120,131)
(120,131)

11. 종속기업지분 취득
-
-
-
-
-
-
17,796
17,796

12. 지분법자본변동 등 기타
-
-
-
-
(82)
(47)
-
(129)

II. 2020년 12월 31일(전전기말)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(52,092)
1,731,919
272,537
4,028,860

I. 2021년 01월 01일(전기초)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(52,092)
1,731,919
272,537
4,028,860

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
506,562
18,850
525,412

2. 배당
-
-
-
-
-
(72,685)
-
(72,685)

3. 확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
5,943
-
-
5,943

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권관련손익
-
-
-
-
5,235
(4,136)
-
1,099

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권관련손익
-
-
-
-
(36,156)
-
-
(36,156)

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
1,650
-
-
1,650

7. 해외사업환산차이
-
-
-
-
15,580
-
5,158
20,738

8. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(18,723)
-
(18,723)

9. 종속기업 신종자본증권 상환 등 기타
-
-
-
-
-
(2,178)
(127,273)
(129,451)

II. 2021년 12월 31일(전기말)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(59,840)
2,140,759
169,272
4,326,687

라. 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제10(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제9(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제10(당)기 3분기
제9(전)기 3분기
제9(전)기
제8(전전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(600,717)

(13,244)

235,910

(387,865)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(1,770,672)

(951,908)

(1,107,300)

(1,578,620)

(1) 당기순이익
500,277

427,195

525,412

390,849

(2) 손익조정
(793,227)

(658,383)

(938,826)

(743,642)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
(1,477,722)

(720,720)

(693,886)

(1,225,827)

2. 이자의 수취
1,757,894

1,406,172

1,907,883

1,874,948

3. 이자의 지급
(402,377)

(356,462)

(442,919)

(600,413)

4. 배당금의 수취
15,815

9,595

11,102

7,750

5. 법인세의 지급
(201,377)

(120,641)

(132,856)

(91,531)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(657,900)

(45,731)

(551,667)

(800,973)

1. 투자금융상품의 감소
2,498,920

4,446,889

5,057,744

7,252,309

2. 투자금융상품의 증가
(3,059,910)

(4,456,959)

(5,534,147)

(7,978,445)

3. 유형자산의 처분
171

4,685

4,712

2,806

4. 유형자산의 취득
(23,645)

(14,641)

(52,104)

(46,296)

5. 무형자산의 처분
75

2,671

2,671

5,774

6. 무형자산의 취득
(29,143)

(22,854)

(30,033)

(30,904)

7. 투자부동산의 취득
(12,260)

(37)

(402)

(302)

8. 종속기업 및 관계기업투자의 처분
150

2,027

6,761

23,075

9. 종속기업 및 관계기업투자의 취득
(705)

(6,108)

(6,231)

(19,362)

10. 종속기업 취득에 따른 순현금흐름
(31,446)

-

-

(13,039)

11. 기타자산 감소
8,173

7,411

6,755

11,493

12. 기타자산 증가
(8,280)

(8,815)

(7,393)

(8,082)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,108,085

250,456

442,626

1,408,740

1. 차입부채의 증가
32,033,529

10,497,299

15,194,416

10,612,760

2. 차입부채의 감소
(31,660,070)

(10,535,462)

(14,925,571)

(10,315,701)

3. 사채의 증가
3,509,180

3,526,030

2,977,028

5,080,882

4. 사채의 감소
(2,600,000)

(3,062,320)

(2,604,284)

(3,772,476)

5. 기타부채의 증가
1,345

1,316

1,628

1,268

6. 기타부채의 감소
(7,321)

(7,134)

(21,891)

(5,648)

7. 리스부채의 지급
(10,888)

(10,527)

(13,968)

(12,528)

8. 신주발행비용
-

-

-

(456)

9. 신종자본증권 배당
(14,042)

(14,042)

(18,723)

(18,723)

10. 배당급 지급
(139,733)

(72,685)

(72,685)

(58,303)

11. 비지배지분에 대한 배당
(3,915)

(6,019)

(7,324)

(12,660)

12. 비지배지분 증가
-

-

-

17,796

13. 비지배지분 감소
-

(66,000)

(66,000)

(107,471)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

97,480

17,372

900

(2,685)

V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV)

(53,052)

208,853

127,769

217,217

VI. 기초의 현금및현금성자산

760,210

632,441

632,441

415,224

VII. 기말의 현금및현금성자산

707,158

841,294

760,210

632,441

3. 연결재무제표 주석

가. 제10기(2022년도) 3분기 연결재무제표 주석

제10(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제9(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.04

㈜오케이저축은행 외
22,486,181
11.42

국민연금공단
15,354,166
7.79

NORGES BANK
4,086,091
2.07

이석호
2,793,464
1.42

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,500,000
1.27

VIP자산운용
2,117,545
1.07

기타
88,579,543
44.97

합계

196,982,894

100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비인베스트먼트 주식회사
신기술사업금융업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

주식회사광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈주식회사
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타투자업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)
집합투자기구
대한민국
12월
-
98.89%
1.11%

Lux Milan

집합투자기구
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

뉴타이거제육차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

제이알제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

JB 멀티플렉스 56호(주3)
집합투자기구
대한민국
4,10월
-
45.00%
55.00%

에이본허브제일차주식회사(주3)
기타투자업
대한민국
12월
-
-
100.00%

Phnom Penh Commercial Bank
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)
기타투자업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타투자업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)
기타투자업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)
집합투자기구
대한민국
12월
-
94.34%
5.66%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.

(주9)
(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.

(주10)
(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비자산운용(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.

2) 당분기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비인베스트먼트 주식회사
신규투자

뉴타이거제육차 주식회사
신규투자

제이알제일차 주식회사
신규투자

JB 멀티플렉스 56호
신규투자

에이본허브제일차 주식회사
신규투자

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

포항죽도제일차 주식회사
투자회수완료

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
청산

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
분기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
22,900,526
21,103,177
754,442
159,500
171,122

주식회사 광주은행
28,906,628
26,876,112
899,262
203,778
154,432

제이비우리캐피탈 주식회사
8,158,231
7,070,354
609,490
154,431
163,316

제이비자산운용 주식회사
99,756
58,614
23,045
7,848
8,056

제이비인베스트먼트 주식회사
45,412
3,349
2,735
523
523

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
전기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
20,688,179
18,956,004
813,080
182,925
187,126

주식회사 광주은행
28,180,102
26,124,912
925,737
194,150
184,727

제이비우리캐피탈 주식회사
7,382,956
6,355,505
791,820
170,525
174,692

제이비자산운용 주식회사
85,953
52,866
22,972
6,327
6,389

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

(1) 회계추정치

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(2) COVID-19에 따른 불확실성COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,005,251
315,196
19,707
(4,137)
1,336,017

이자부분
1,036,059
235,268
2,435
(9,531)
1,264,231

비이자부문
(30,808)
79,928
17,272
5,394
71,786

일반관리비
(402,167)
(69,205)
(9,033)
(21,172)
(501,577)

충당금전입액
(118,798)
(39,597)
(236)
-
(158,631)

법인세비용차감전이익
484,286
206,394
10,438
(25,309)
675,809

총자산
51,807,154
8,158,231
99,756
88,760
60,153,901

총부채
47,979,289
7,070,354
58,614
407,719
55,515,976

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
851,671
287,712
14,887
(1,917)
1,152,353

이자부분
868,122
197,685
1,417
(9,134)
1,058,090

비이자부문
(16,451)
90,027
13,470
7,217
94,263

일반관리비
(384,979)
(76,735)
(6,954)
(15,932)
(484,600)

충당금전입액
(74,580)
(31,092)
106
-
(105,566)

법인세비용차감전이익
392,112
179,885
8,039
(17,849)
562,187

총자산
48,126,844
7,338,689
59,421
43,901
55,568,855

총부채
44,419,745
6,321,846
26,742
572,489
51,340,822

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

이자수익
1,429,549
342,095
3,396
(49)
1,774,991

수수료수익
102,704
18,520
16,463
2
137,689

리스료수익
-
222,706
-
(613)
222,093

기타수익
121,451
26,169
3,185
6,451
157,256

합계
1,653,704
609,490
23,044
5,791
2,292,029

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

이자수익
1,098,935
282,888
1,911
(388)
1,383,346

수수료수익
94,480
20,559
12,962
(2,966)
125,035

리스료수익
-
264,771
-
(1,089)
263,682

기타수익
93,399
26,808
2,307
6,425
128,939

합계
1,286,814
595,026
17,180
1,982
1,901,002

5. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹리스크관리 조직

그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
141,962
128,010

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)
100,800
30,058

위험회피파생상품자산
5,709
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
2,719,266
2,948,258

상각후원가 측정 유가증권
3,432,066
2,783,766

상각후원가 측정 대출채권
47,518,398
43,848,234

금융리스채권
858,451
973,532

기타금융자산
690,598
512,462

소계
55,467,250
51,224,320

난외금융상품

금융지급보증
312,483
318,212

약정
8,774,657
7,822,362

소계
9,087,140
8,140,574

합계
64,554,390
59,364,894

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권을 제외한 금액입니다.

(주4)
당분기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품 621,059 백만원 및 744,840백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
141,962
-
-
-
-
-
-
141,962

당기손익-공정가치측정금융자산
-
45,479
42,455
-
-
-
12,866
-
100,800

위험회피파생상품자산
-
5,709
-
-
-
-
-
-
5,709

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,048,288
2,361
-
169,570
-
1,499,047
-
2,719,266

상각후원가측정 유가증권
10,000
1,460,217
12,367
-
69,875
-
1,879,607
-
3,432,066

대출채권
1,942,882
4,055,184
2,361,927
3,042,880
10,682,099
18,023,069
7,407,250
3,107
47,518,398

금융리스채권
64,557
5,787
127,402
188,516
34,114
163,463
274,612
-
858,451

기타금융자산
9,475
263,693
8,282
14,900
53,476
105,458
235,314
-
690,598

소계
2,026,914
7,026,319
2,554,794
3,246,296
11,009,134
18,291,990
11,308,696
3,107
55,467,250

난외금융상품

금융지급보증
32,263
3,037
49,854
173,370
3,928
406
49,625
-
312,483

약정
529,182
488,774
307,843
715,265
1,173,313
5,268,575
291,705
-
8,774,657

소계
561,445
491,811
357,697
888,635
1,177,241
5,268,981
341,330
-
9,087,140

합계
2,588,359
7,518,130
2,912,491
4,134,931
12,186,375
23,560,971
11,650,026
3,107
64,554,390

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
128,010
-
-
-
-
-
-
128,010

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,590
7,584
-
-
-
18,884
-
30,058

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,179,868
4,384
-
157,879
-
1,606,127
-
2,948,258

상각후원가측정 유가증권
10,000
991,941
-
-
9,866
-
1,771,959
-
2,783,766

상각후원가측정 대출채권
1,711,152
2,638,457
2,352,723
2,946,178
9,404,243
17,621,233
7,170,594
3,654
43,848,234

금융리스채권
73,513
6,806
149,068
221,868
39,596
170,029
312,652
-
973,532

기타금융자산
7,860
213,441
8,289
13,280
48,801
83,026
137,765
-
512,462

소계
1,802,525
5,162,113
2,522,048
3,181,326
9,660,385
17,874,288
11,017,981
3,654
51,224,320

난외금융상품

금융지급보증
24,454
12,848
39,506
158,906
30,965
402
51,131
-
318,212

약정
462,208
422,506
264,688
572,980
1,157,742
4,646,042
296,196
-
7,822,362

소계
486,662
435,354
304,194
731,886
1,188,707
4,646,444
347,327
-
8,140,574

합계
2,289,187
5,597,467
2,826,242
3,913,212
10,849,092
22,520,732
11,365,308
3,654
59,364,894

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당분기말

전기말

금액(주1)

비율(%)

금액(주1)

비율(%)

대한민국

47,615,508
97.66
44,245,606
98.05

캄보디아

1,125,274
2.31
881,995
1.94

미얀마

13,802
0.03
15,191
0.01

합 계
48,754,584
100.00
45,142,792
100.00

(주1)
이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 손상정보

가. 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
875,470
(870,102)
(5,368)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,556,135)
2,563,686
(7,551)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(138,048)
(70,943)
208,990
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
16,281,544
-
-
1,593

제각
-
-
(135,438)
(6)

회수
(11,272,693)
(1,232,574)
(71,041)
(13,692)

처분 및 환매
-
-
-
-

기타 변동
90,434
(33,122)
(3,213)
-

분기말
43,585,835
4,798,493
370,094
161

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
38,998,404
3,359,118
345,755
37,269

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
682,727
(682,276)
(451)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,175,602)
2,178,442
(2,840)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(108,987)
(123,006)
231,994
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
14,206,042
-
-
3,633

제각
-
-
(121,316)
-

회수
(11,616,244)
(883,660)
(72,685)
(26,179)

처분 및 환매
(109,974)
(24,995)
-
-

기타 변동
549,693
(30,231)
(9,262)
-

분기말
40,426,059
3,793,392
371,195
14,723

b. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
130,835
106,907
158,261
8,387

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
16,279
(16,204)
(75)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(27,212)
28,200
(988)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(34,621)
(20,770)
55,391
-

제각
-
-
(135,438)
(7,580)

처분 및 환매
-
-
-
-

충당금전입액(주1)
71,032
46,857
72,270
(646)

기타 변동
627
(4,147)
(779)
-

분기말
156,940
140,843
148,642
161

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 35,745백만원이 포함되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
120,668
87,069
148,870
16,380

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
13,296
(13,246)
(50)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(16,288)
16,951
(664)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(20,950)
(39,658)
60,607
-

제각
-
-
(121,316)
-

처분 및 환매
(189)
(105)
-
(3,450)

충당금전입액(주1)
43,370
53,038
48,120
(3,377)

기타 변동
(1,875)
(7,843)
5,602
-

분기말
138,032
96,206
141,169
9,553

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 36,405백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,728,914
4,383
-

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
189
(189)
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,366,008
-
-

상환 및 매각
(832,461)
(2,191)
-

기타 변동
(112,241)
358
-

분기말
6,150,409
2,361
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,286,818
6,769
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,562,335
-
-

상환 및 매각
(1,494,066)
(2,031)
-

기타 변동
(28,060)
309
-

분기말
5,327,027
5,047
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,789
730
-

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
57
(57)
-

처분 및 환매
-
(336)
-

충당금전입액
285
(25)
-

기타변동
(23)
-
-

분기말
2,108
312
-

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,853
1,522
-

처분 및 환매
(294)
(455)
-

충당금전입액
143
(173)
-

분기말
1,702
894
-

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,975
-
-
-
-
-
-
-
1,975

예수부채
8,982,732
2,426,919
7,073,995
6,803,847
6,964,013
1,109,876
9,225,004
32,398
42,618,784

차입부채
10,745
228,714
317,143
251,430
310,070
743,004
457,556
298,205
2,616,867

사채
80,617
155,929
448,544
1,295,713
2,570,542
4,300,156
594,479
27,552
9,473,532

기타금융부채
92,052
841,497
23,596
19,336
260,436
127,894
66,220
19,238
1,450,269

소계
9,168,121
3,653,059
7,863,278
8,370,326
10,105,061
6,280,930
10,343,259
377,393
56,161,427

난외금융부채

금융지급보증
312,483
-
-
-
-
-
-
-
312,483

약정
8,774,657
-
-
-
-
-
-
-
8,774,657

소계
9,087,140
-
-
-
-
-
-
-
9,087,140

합계
18,255,261
3,653,059
7,863,278
8,370,326
10,105,061
6,280,930
10,343,259
377,393
65,248,567

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
294
-
-
-
-
-
-
-
294

예수부채
8,786,249
2,905,526
6,456,739
4,512,331
6,946,686
1,236,071
9,461,471
45,292
40,350,365

차입부채
5,615
259,673
350,215
150,027
200,565
547,320
366,748
303,781
2,183,944

사채
1,935
130,846
408,239
1,077,407
1,751,370
4,174,111
964,842
26,041
8,534,791

기타금융부채
193,410
743,754
20,151
21,425
231,308
170,316
67,713
17,679
1,465,756

소계
8,987,503
4,039,799
7,235,344
5,761,190
9,129,929
6,127,818
10,860,774
392,793
52,535,150

난외금융부채

금융지급보증
318,212
-
-
-
-
-
-
-
318,212

약정
7,822,362
-
-
-
-
-
-
-
7,822,362

소계
8,140,574
-
-
-
-
-
-
-
8,140,574

합계
17,128,077
4,039,799
7,235,344
5,761,190
9,129,929
6,127,818
10,860,774
392,793
60,675,724

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 연결실체는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.2) BIS 자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
3,749,882
3,475,919

기타기본자본
415,423
423,426

기본자본
4,165,305
3,899,345

Tier 2
보완자본
316,838
520,821

합계
4,482,143
4,420,166

총 위험가중자산
32,800,541
33,755,357

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
11.43
10.30

기본자본비율
12.70
11.55

Tier 2
보완자본비율
0.97
1.54

합계
13.67
13.09

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(연결실체가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,813
430,443
546,292
982,548

위험회피파생상품자산
-
5,709
-
5,709

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
902,035
1,827,511
55,499
2,785,045

합계
907,848
2,263,663
601,791
3,773,302

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
1,975
-
1,975

합계
-
1,975
-
1,975

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,603
586,691
374,085
966,379

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
886,296
2,075,562
37,535
2,999,393

합계
891,899
2,662,253
411,620
3,965,772

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
294
-
294

위험회피파생상품부채
-
449
-
449

합계
-
743
-
743

2) 공정가치 서열 수준 3의 변동내역당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동(주)
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
374,085
224,585
(33,115)
(10,117)
(9,146)
-
546,292

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
37,535
20,280
(13)
(5,049)
-
2,746
55,499

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동(주)
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
307,310
140,461
(41,714)
(66,173)
2,278
-
342,162

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,682
-
-
(386)
-
(79)
35,217

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당분기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당분기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
391,948
584,600
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생상품
38,495
2,091

소계
430,443
586,691

위험회피파생상품자산
원화이자율스왑
5,709
-
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
채무증권
1,827,511
2,075,562
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

금융자산 합계
2,263,663
2,662,253

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
1,975
294
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
-
449
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
1,975
743

나. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
18,744
13,091
현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성

채무증권
527,548
360,995
순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형
기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR

소계
546,292
374,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
55,499
37,535
현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등

합계
601,791
411,620

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,471,497
2,471,497
2,916,337
2,916,337

상각후원가 측정 유가증권
3,432,066
3,164,913
2,783,766
2,763,019

상각후원가 측정 대출채권
47,518,398
47,152,730
43,848,234
43,811,593

금융리스채권
858,451
663,031
973,532
932,916

기타금융자산
690,598
674,563
512,462
496,278

합 계
54,971,010
54,126,734
51,034,331
50,920,143

금융부채

예수부채
42,184,403
42,099,946
40,049,921
40,015,544

차입부채
2,556,611
2,514,554
2,144,630
2,139,574

사채
9,135,589
8,837,312
8,216,889
8,150,027

기타금융부채
1,354,998
1,330,615
1,340,336
1,290,623

합 계
55,231,601
54,782,427
51,751,776
51,595,768

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
314,569
2,156,928
-
2,471,497

상각후원가 측정 유가증권
140,347
3,024,566
-
3,164,913

상각후원가 측정 대출채권
-
-
47,152,730
47,152,730

금융리스채권
-
-
663,031
663,031

기타금융자산
-
-
674,563
674,563

합 계
454,916
5,181,494
48,490,324
54,126,734

금융부채

예수부채
-
13,079,291
29,020,655
42,099,946

차입부채
-
800,895
1,713,659
2,514,554

사채
-
8,837,312
-
8,837,312

기타금융부채
-
-
1,330,615
1,330,615

합 계
-
22,717,498
32,064,929
54,782,427

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
272,456
2,643,881
-
2,916,337

상각후원가 측정 유가증권
135,035
2,627,984
-
2,763,019

상각후원가 측정 대출채권
-
-
43,811,593
43,811,593

금융리스채권
-
-
932,916
932,916

기타금융자산
-
-
496,278
496,278

합 계
407,491
5,271,865
45,240,787
50,920,143

금융부채

예수부채
-
12,509,363
27,506,181
40,015,544

차입부채
-
460,511
1,679,063
2,139,574

사채
-
8,150,027
-
8,150,027

기타금융부채
-
-
1,290,623
1,290,623

합 계
-
21,119,901
30,475,867
51,595,768

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 등으로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
합계

현금및예치금
-
-
2,471,497
-
-
2,471,497

당기손익-공정가치 측정 금융자산
982,548
-
-
-
-
982,548

위험회피파생상품자산
-
-
-
-
5,709
5,709

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
2,785,045
-
2,785,045

상각후원가 측정 유가증권
-
3,432,066
-
-
-
3,432,066

상각후원가측정 대출채권
-
-
47,518,398
-
-
47,518,398

금융리스채권
-
-
858,451
-
-
858,451

기타금융자산
-
-
690,598
-
-
690,598

합계
982,548
3,432,066
51,538,944
2,785,045
5,709
58,744,312

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 등으로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,916,337
-
2,916,337

당기손익-공정가치 측정 금융자산
966,379
-
-
-
966,379

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
2,999,393
2,999,393

상각후원가 측정 유가증권
-
2,783,766
-
-
2,783,766

상각후원가측정 대출채권
-
-
43,848,234
-
43,848,234

금융리스채권
-
-
973,532
-
973,532

기타금융자산
-
-
512,462
-
512,462

합계
966,379
2,783,766
48,250,565
2,999,393
55,000,103

(2) 금융부채 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합계

예수부채
42,184,403
-
42,184,403

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
1,975
1,975

차입부채
2,556,611
-
2,556,611

사채
9,135,589
-
9,135,589

기타금융부채
1,354,998
-
1,354,998

합계
55,231,601
1,975
55,233,576

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
40,049,921
-
-
40,049,921

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
294
-
294

위험회피파생금융부채
-
-
449
449

차입부채
2,144,630
-
-
2,144,630

사채
8,216,889
-
-
8,216,889

기타금융부채
1,340,336
-
-
1,340,336

합계
51,751,776
294
449
51,752,519

(3) 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
12,411
-
-
-
12,411
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

413
-
-
83,357
83,770
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

32,554
-
25
1,607
34,186
(127,247)

상각후원가 측정 유가증권
50,904
-
108
-
51,012
-

상각후원가 측정 대출채권
1,672,270
39,616
(152,233)
-
1,559,653
-

기타금융자산
6,439
-
(2,058)
-
4,381
-

상각후원가측정금융부채
(508,366)
-
-
-
(508,366)
-

기타금융부채
(2,394)
-
-
-
(2,394)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합 계
기타포괄손익(세전)

예치금
7,167
-
-
-
7,167
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

1,107
-
-
52,223
53,330
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

28,330
-
174
6,471
34,975
(29,752)

상각후원가 측정 유가증권
39,417
-
73
23
39,513
-

상각후원가 측정 대출채권
1,303,526
42,993
(103,284)
-
1,243,235
-

기타금융자산
3,800
-
(1,338)
-
2,462
-

상각후원가측정금융부채
(323,990)
-
-
-
(323,990)
-

기타금융부채
(1,266)
-
-
-
(1,266)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

8. 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,910,217
(1,698,359)
211,858
-
-
211,858

파생상품자산(주1)
44,205
-
44,205
(1,130)
-
43,075

환매조건부채권매수
608,419
-
608,419
(607,900)
-
519

미수미결제현물환
142,869
-
142,869
(125,643)
-
17,226

금융부채

미지급내국환채무
1,890,808
(1,698,359)
192,449
-
-
192,449

파생상품부채(주1)
1,975
-
1,975
(1,130)
-
845

환매조건부채권매도
-
-
-
-
-
-

미지급미결제현물환
142,866
-
142,866
(125,643)
-
17,223

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,504,780
(1,333,113)
171,667
-
-
171,667

파생상품자산(주1)
2,091
-
2,091
(294)
-
1,797

환매조건부채권매수
160,000
-
160,000
(160,000)
-
-

미수미결제현물환
10,756
-
10,756
(10,564)
-
192

금융부채

미지급내국환채무
1,662,812
(1,333,113)
329,699
-
-
329,699

파생상품부채(주1)
743
-
743
(294)
-
449

환매조건부채권매도
73,302
-
73,302
(73,302)
-
-

미지급미결제현물환
10,755
-
10,755
(10,564)
-
191

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

9. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
605,883
669,469

사용가능예치금
101,275
90,741

소 계
707,158
760,210

사용가능예치금(3개월초과)
40,688
37,270

사용제한예치금
1,723,651
2,118,857

합 계
2,471,497
2,916,337

(2) 사용제한 예치금 내역당분기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
1,629,747
2,017,381
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
4

소계
505
505

외화타점예치금
9,099
12,129

기타예치금
84,300
88,842
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
1,723,651
2,118,857

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산
원화채무증권
673,917
752,267

외화채무증권
9,446
20,541

원화지분증권
58,152
39,268

외화지분증권
924
8

기타지분증권
201,614
152,205

소계
944,053
964,289

파생상품자산
통화선도
38,495
2,090

합계
982,548
966,379

11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

지분증권
주식
65,779
51,135

채무증권

국공채

1,029,202
1,034,589

금융채

728,963
773,638

회사채
937,964
1,105,365

외화채무증권
23,137
34,666

소계

2,719,266
2,948,258

합계
2,785,045
2,999,393

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 738백만원 및 942백만원입니다.

12. 상각후원가 측정 유가증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

국공채
1,081,180
1,171,695

금융채
277,827
129,873

회사채 및 기타
2,074,497
1,483,471

손실충당금
(1,438)
(1,273)

합계
3,432,066
2,783,766

13. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업
업종
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
11.30
26,000
23,927
23,927
11.30
26,000
21,662
21,662

PAYON CO.,LTD(주3)
기타
캄보디아
12월
33.33
752
-
-
33.33
752
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.5
2,000
1,811
1,811
23.5
2,000
389
389

JB 클린에너지사모특별 자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
649
640
640
3.52
556
720
720

JB 셀레니언 아메리카 1호(주2)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
2.01
100
112
112

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.43
532
532
532
17.01
453
521
521

JB 파워 12호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.19
179
180
180
0.19
157
176
176

JB 호주 NDIS 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
48
51
51
0.99
170
55
55

JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.50
142
157
157
0.50
131
137
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.27
50
50
50
0.27
50
50
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.55
50
50
50
0.55
50
50
50

JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
11.56
585
607
607
17.91
404
596
596

JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.00
850
848
848
1.00
850
847
847

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
972
957
957
16.67
1000
1010
1,010

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
7.02
500
525
525
4.65
500
516
516

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
15.51
1,000
1,033
1,033
8.25
1000
1010
1,010

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
집합투자기구
대한민국
12월
40.24
3,300
3,289
3,289
40.24
3300
3297
3,297

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.93
118
118
118
0.93
118
118
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.70
113
113
113
0.70
113
113
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
2.28
100
98
98
-
-
-
-

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.96
485
486
486
-
-
-
-

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.32
100
102
102
-
-
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타투자업
대한민국
12월
20.00
1,905
3,600
3,600
-
-
-
-

메가젬스톤투자조합1호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
13.70
1,000
363
363
-
-
-
-

2017메가RS투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
2,505
3,189
3,189
-
-
-
-

메가청년일자리제버리지투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
5.00
1,235
3,340
3,340
-
-
-
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
12.00
2,400
2,203
2,203
-
-
-
-

스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
17.50
3,500
3,113
3,113
-
-
-
-

메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
7.32
900
856
856
-
-
-
-

메가농식품벤처투자조합3호(주1)
기타투자업
대한민국
12월
8.00
500
474
474
-
-
-
-

스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)
기타투자업
대한민국
12월
15.00
300
297
297
-
-
-
-

합 계

52,770
53,009
53,009

37,704
31,379
31,379

(주1)
지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(주2)
당분기중 처분되었습니다.

(주3)
Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 당기금액은 190,758천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
당분기말

(주)광주글로벌모터스
21,662
-
-
-
2,255
10
23,927

PAYON CO.,LTD(주2)
-
-
-
-
-
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
389
1,589
-
-
(167)
-
1,811

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
720
-
(79)
-
(1)
-
640

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
521
-
-
-
11
-
532

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
111
-
(39)
-
(72)
-
-

JB 호주 NDIS 1호
56
-
(3)
-
(2)
-
51

JB 파워 12호
175
20
(16)
(7)
8
-
180

JB 아이비케이 북미 발전 1호
137
-
(7)
(3)
30
-
157

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
50

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
596
-
-
-
11
-
607

JB 산업단지전문투자형 44호
847
-
-
-
1
-
848

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
1,010
-
-
(70)
17
-
957

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
516
-
-
-
9
-
525

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
1,010
-
-
-
23
-
1,033

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,297
-
-
-
(8)
-
3,289

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-
-
-
-
113

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
-
100
-
-
(2)
-
98

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
-
485
-
-
1
-
486

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
-
100
-
-
2
-
102

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
-
1,144
(80)
(783)
(281)
-
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
-
3,622
-
-
(22)
-
3,600

메가젬스톤투자조합1호
-
363
-
-
-
-
363

2017메가RS투자조합
-
3,528
-
-
(339)
-
3,189

메가청년일자리제버리지투자조합
-
4,032
(435)
-
(257)
-
3,340

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
-
2,239
-
-
(36)
-
2,203

스마트대한민국 메가청년투자조합
-
3,151
-
-
(38)
-
3,113

메가-HGI 더블임팩트 조합
-
873
-
-
(17)
-
856

메가농식품벤처투자조합3호
-
484
-
-
(10)
-
474

스마트비대면 JB-메가 투자조합
-
299
-
-
(2)
-
297

합 계
31,378
22,029
(659)
(863)
1,114
10
53,009

(주1)
당분기중 처분되었습니다.

(주2)
Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 당기금액은 190,758천원입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
전기말

(주)광주글로벌모터스
25,118
-
-
-
(3,432)
(24)
21,662

PAYON CO.,LTD
150
-
-
-
(157)
7
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,986
-
(2,675)
-
78
-
389

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
775
-
(94)
-
39
-
720

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,000
-
(1,040)
-
40
-
-

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
530
-
-
-
(9)
-
521

JB 셀레니언 아메리카 1호
46
-
-
-
65
-
111

JB 호주 NDIS 1호
877
-
(816)
-
(5)
-
56

JB 파워 12호
196
-
(22)
(7)
8
-
175

JB 아이비케이 북미 발전 1호
131
-
(6)
(3)
15
-
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
50

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
528
100
(58)
-
26
-
596

JB 산업단지전문투자형 44호
849
-
-
-
(2)
-
847

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
-
1,000
-
-
10
-
1,010

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
-
500
-
-
16
-
516

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
-
1,000
-
-
10
-
1,010

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
-
3,300
-
-
(3)
-
3,297

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
-
118
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
-
113
-
-
-
-
113

합 계
33,286
6,131
(4,711)
(10)
(3,301)
(17)
31,378

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
539,770
328,105
211,665
10,415

PAYON CO.,LTD
1,097
1,575
(478)
(500)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
28,984
17,615
11,369
37

JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드
18,382
208
18,174
(40)

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,050
-
3,050
1

JB 호주 NDIS 1호
5,185
51
5,134
(61)

JB 파워 12호
96,771
47
96,724
4,466

JB 아이비케이 북미발전 1호
31,386
29
31,357
5,995

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,513
16
18,497
(14)

JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호
9,032
8
9,024
(6)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
5,256
-
5,256
126

JB 산업단지전문투자형 44호
84,637
135
84,502
63

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
5,773
30
5,743
105

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
7,802
314
7,488
227

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
6,661
-
6,661
325

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,176
4
8,172
(982)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,702
8
12,694
(21)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,097
8
16,089
(21)

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
4,292
-
4,292
(88)

JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호
50,749
36
50,713
124

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
32,294
1,018
31,276
475

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
18,166
164
18,002
(144)

메가젬스톤투자조합1호
2,651
1
2,650
(1)

2017메가RS투자조합
21,524
266
21,258
(2,333)

메가청년일자리제버리지투자조합
67,060
259
66,801
(3,951)

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
18,515
159
18,356
(455)

스마트대한민국 메가청년투자조합
17,908
122
17,786
(332)

메가-HGI 더블임팩트 조합
11,825
125
11,700
(356)

메가농식품벤처투자조합3호
5,991
69
5,922
(206)

스마트비대면 JB-메가 투자조합
2,001
17
1,984
(16)

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
전기순손익

(주)광주글로벌모터스
535,492
343,864
191,628
(30,410)

PAYON CO.,LTD
900
785
115
(356)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
29,589
18,247
11,342
(2)

JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드
20,613
178
20,435
1,108

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,064
-
3,064
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
5,574
-
5,574
3,101

JB 호주 NDIS 1호
5,656
51
5,605
(526)

JB 파워 12호
94,123
46
94,077
4,287

JB 아이비케이 북미발전 1호
27,327
25
27,302
3,024

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,513
2
18,511
(19)

JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호
9,032
1
9,031
(9)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
3,329
-
3,329
250

JB 산업단지전문투자형 44호
84,577
136
84,441
(219)

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,074
15
6,059
58

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
11,097
-
11,097
425

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
12,247
-
12,247
160

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,192
8
8,184
(8)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,718
2
12,716
(2)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,113
2
16,111
(2)

14. 상각후원가 측정 대출채권

(1) 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권 구성내역당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

원화대출금
45,505,873
42,510,206

외화대출금
1,205,254
970,187

내국수입유산스
139,739
108,806

매입어음
-
7,390

매입외환
18,268
17,283

지급보증대지급금
200
346

신용카드채권
430,210
417,783

환매조건부채권매수
608,419
160,000

팩토링채권
4,360
36

유동화대출
5,009
5,009

총장부금액
47,917,332
44,197,046

현재가치할인차금
(787)
(846)

현재가치할증차금
3,143
3,710

이연대출부대손익
38,960
46,723

대손충당금
(440,250)
(398,399)

순장부금액
47,518,398
43,848,234

(2) 고객별 구성내역당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,428,125
-
679,286
2,107,411

중소기업
24,352,633
972,646
96,706
25,421,985

공공기관 및 기타
1,718,502
12,433
3
1,730,938

소계
27,499,260
985,079
775,995
29,260,334

가계대출
18,006,613
220,175
-
18,226,788

신용카드채권
-
-
430,210
430,210

총장부금액
45,505,873
1,205,254
1,206,205
47,917,332

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,247,226
-
77,991
1,325,217

중소기업
21,889,734
793,572
213,488
22,896,794

공공기관 및 기타
1,751,944
14,706
7,391
1,774,041

소계
24,888,904
808,278
298,870
25,996,052

가계대출
17,621,302
161,909
-
17,783,211

신용카드채권
-
-
417,783
417,783

총장부금액
42,510,206
970,187
716,653
44,197,046

15. 리스자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금융리스채권

채권금액
835,138
943,940

대손충당금
(4,223)
(4,185)

이연대출부대손익
27,536
33,777

장부금액
858,451
973,532

운용리스자산

취득원가
687,645
787,459

리스개설직접원가
42,072
48,240

감가상각누계액
(243,712)
(268,364)

이연대출부대손익
(1,126)
(105)

장부금액
484,879
567,230

해지리스채권

채권금액
2,113
1,806

대손충당금
(2,113)
(1,806)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
5,928
4,566

감가상각누계액
(2,077)
(1,750)

손상차손누계액
(67)
(48)

장부금액
3,784
2,768

선급리스자산
7,601
3,064

합계
1,354,715
1,546,594

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

리스총투자

1년 이내
328,869
322,382

1년초과 5년이내
619,790
747,336

소계
948,659
1,069,718

미실현이자수익
(113,521)
(125,778)

리스순투자
835,138
943,940

(3) 운용리스자산1) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

차 량
687,645
787,459

2) 당분기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
119,452
176,450

1년 초과 5년 이내
153,590
254,467

합계
273,042
430,917

16. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
140,352
-
140,352

업무용건물
216,960
(60,845)
156,115

임차점포시설물
59,919
(47,323)
12,596

업무용동산
312,346
(256,636)
55,710

건설중인자산
18,227
-
18,227

사용권자산
123,185
(75,084)
48,101

합계
870,989
(439,888)
431,101

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
140,393
-
140,393

업무용건물
210,245
(55,302)
154,943

임차점포시설물
55,522
(42,801)
12,721

업무용동산
301,675
(235,952)
65,723

건설중인자산
9,628
-
9,628

사용권자산
110,399
(65,969)
44,430

합계
827,862
(400,024)
427,838

17. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
60,384
(46,614)
-
13,770

소프트웨어
88,853
(65,627)
-
23,226

영업권
81,249
-
-
81,249

핵심예금자산
13,711
(11,861)
-
1,850

건설중인자산
248
-
-
248

기타
135,016
(78,676)
(1,974)
54,366

합계
379,461
(202,778)
(1,974)
174,709

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
54,461
(43,792)
-
10,669

소프트웨어
78,471
(58,129)
-
20,342

영업권
62,791
-
-
62791

핵심예금자산
13,711
(11,244)
-
2,467

건설중인자산
416
-
-
416

기타
122,664
(72,204)
(1,975)
48,485

합계
332,514
(185,369)
(1,975)
145,170

18. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
27,044
-
27,044

건물
26,281
(5,471)
20,810

합계
53,325
(5,471)
47,854

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
22,727
-
22,727

건물
20,540
(5,705)
14,835

합계
43,267
(5,705)
37,562

19. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

보증금
114,223
111,537

미수금
176,154
66,874

미수수익
193,594
166,490

선급비용
35,288
38,409

미회수내국환채권
211,858
171,667

순확정급여자산
41,459
38,179

잡자산
36,321
38,995

총장부금액
808,897
632,151

현재가치할인차금
(3,244)
(2,461)

대손충당금
(3,503)
(3,430)

순장부금액
802,150
626,260

20. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당분기말(주)
전기말(주)
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
140,000
150,000
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
612,847
495,911
지급결제 등

소계
752,847
645,911

BOA 외 은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,000
-
외화차입

상각후원가 측정 유가증권
38,849
68,664
외화차입

예치금
12,623
17,000
외화차입

소계
53,472
85,664

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
100
100
증권금융대여 등

상각후원가 측정 유가증권
15,595
80,019
대고객 RP 등

소계
15,695
80,119

부동산
115,606
115,509
전세권설정 등

합계
937,620
927,203

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

21. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당분기말
전기말

요구불예금
원화예수금
17,517,992
17,448,255

외화예수금
404,484
442,736

소계
17,922,476
17,890,991

기한부예금
원화예수금
22,799,405
20,505,055

외화예수금
787,789
591,412

소계
23,587,194
21,096,467

양도성예금증서
674,733
1,062,463

합계
42,184,403
40,049,921

22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

파생상품부채
통화선도
1,336
294

기타
639
-

합계
1,975
294

23. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
0.90
71,740
0.22 ~ 0.26
118,550

매출어음
0.80
171
0.36
1,483

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
-
-
0.64 ~ 0.92
63,000

외화환매조건부매도
-
-
0.64 ~ 0.92
10,302

소계

-

73,302

원화차입금
한은차입금
0.25 ~ 1.25
205,955
0.25
260,993

정부차입금
0.00 ~ 4.20
155,253
0.00 ~ 2.00
129,890

기타차입금
0.00 ~ 4.68
1,598,460
0.00 ~ 2.51
1,187,493

소계

1,959,668

1,578,376

외화차입금
은행차입금
0.32 ~ 10.00
453,915
-0.37 ~ 10.00
303,901

기타차입금
0.40 ~ 6.30
133,994
0.40 ~ 1.80
100,229

소계

587,909

404,130

현재가치할인차금

(62,877)

(31,211)

합계

2,556,611

2,144,630

24. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모기업어음
2017-08-25~ 2022-06-22
2023-01-27~2025-08-12
이표채 연1.01%~ 연6.50%
8,539,749
7,503,326
1개월 후급3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24 ~ 2019-12-13
2022-10-25~2028-12-31
이표채 연3.27% ~ 연8.05%
601,498
719,504
1개월 후급3개월 후급

합 계
9,141,247
8,222,830

사채할인발행차금
(5,658)
(5,941)

장부금액
9,135,589
8,216,889

25. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

금융보증계약부채
879
175

금융지급보증충당부채
2,145
814

미사용약정충당부채
14,803
11,757

포인트충당부채
4,676
4,546

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
4,662
4,373

기타충당부채
10,162
10,635

합계
37,425
32,398

26. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
269,102
255,642

사외적립자산의 공정가치
(310,561)
(293,821)

합계
(41,459)
(38,179)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
23,312
22,587

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
255,642
(293,821)
(38,179)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
19,338
-
19,338

- 이자원가(수익)
7,338
(8,494)
(1,156)

소 계
26,676
(8,494)
18,182

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익
(55)
5,184
5,129

기타:

- 납부한 기여금
-
(20,035)
(20,035)

- 급여 지급
(13,747)
7,264
(6,483)

- 기타
586
(659)
(73)

소 계
(13,161)
(13,430)
(26,591)

분기말
269,102
(310,561)
(41,459)

(전분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
249,258
(262,465)
(13,207)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
20,441
-
20,441

- 이자원가(수익)
6,251
(6,643)
(392)

소 계
26,692
(6,643)
20,049

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익
(24)
4,536
4,512

기타:

- 납부한 기여금
-
(27,000)
(27,000)

- 급여 지급
(15,874)
10,053
(5,821)

- 기타
(9)
-
(9)

소 계
(15,883)
(16,947)
(32,830)

분기말
260,043
(281,519)
(21,476)

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 4,089백만원 및 3,660백만원입니다.

27. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

신탁계정미지급금
40,597
57,412

미지급금
200,442
102,932

미지급비용
348,374
290,746

선수수익
22,680
22,813

수입보증금
239,532
268,809

미지급외국환채무
949
2,516

미지급내국환채무
192,449
329,699

리스부채
45,032
41,892

잡부채
434,257
401,567

총장부금액
1,524,312
1,518,386

현재가치할인차금
(9,911)
(10,094)

순장부금액
1,514,401
1,508,292

28. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당분기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
526,262
526,262

기타자본잉여금
178,654
178,654

합계
704,916
704,916

29. 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당분기말
전기말

제2회
68,000
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

30. 연결기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
(16,025)
(13,352)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
(122,674)
(28,894)

확정급여제도재측정요소
(25,510)
(21,803)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
4,426
(169)

해외사업환산차이
50,625
4,342

지분법자본변동
242
36

합계
(108,916)
(59,840)

31. 연결이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금
265,846
221,875

별도준비금
74,424
58,296

대손준비금
293,747
292,906

임의적립금
942,748
747,024

미처분이익잉여금
897,194
820,558

기타
100
100

합계
2,474,059
2,140,759

32. 순이자손익

당분기와 전분기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
5,238
12,411
2,617
7,167

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자
10,883
32,554
9,554
28,330

상각후원가 측정 금융자산 이자
18,430
50,904
13,039
39,417

대출채권이자
618,137
1,672,270
452,029
1,303,526

기타수입이자
2,409
6,852
1,606
4,906

합계
655,097
1,774,991
478,845
1,383,346

이자비용
예수부채이자
(136,678)
(326,413)
(61,809)
(186,094)

차입부채이자
(12,184)
(29,596)
(4,623)
(14,809)

사채이자
(56,516)
(152,357)
(40,637)
(123,087)

기타지급이자
(1,007)
(2,394)
(447)
(1,266)

합계
(206,385)
(510,760)
(107,516)
(325,256)

순이자손익
448,712
1,264,231
371,329
1,058,090

33. 순수수료손익

당분기와 전분기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
송금수입수수료
231
690
246
784

대리사무취급수입수수료
3,204
9,686
2,979
9,847

전자금융수입수수료
5,430
16,331
5,555
16,768

증권대행수수료
901
2,872
1,285
3,760

리스수입수수료
2,688
7,860
2,475
7,916

PF원화수입수수료
11,824
42,273
18,372
37,413

CD/ATM 이용수수료
251
787
287
925

중도상환수수료
4,047
12,063
3,312
10,671

외환수입수수료
1,726
4,493
1,446
4,146

신용카드수입수수료
1,008
4,258
971
4,505

수입보증료
612
1,972
635
1,882

유가증권대여료
140
676
82
203

기타
8,515
33,728
9,620
26,215

합계
40,577
137,689
47,265
125,035

수수료비용
기타원화지급수수료
(15,269)
(43,307)
(11,107)
(34,240)

신용보험수수료
(275)
(900)
(396)
(1,251)

대출부대비용
(119)
(293)
(374)
(1,788)

외환지급수수료
(1,067)
(2,453)
(559)
(1,762)

신용카드지급수수료
(10,848)
(30,975)
(10,365)
(29,962)

기타
(204)
(610)
(209)
(645)

합계
(27,782)
(78,538)
(23,010)
(69,648)

순수수료손익
12,795
59,151
24,255
55,387

34. 순리스료손익 당분기와 전분기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

리스수익
금융리스수익
13,004
39,171
12,723
38,629

운용리스수익
38,992
122,752
47,385
148,081

리스자산처분이익
18,115
59,673
21,385
75,971

해지리스수익
187
496
292
840

기타리스수익
-
1
-
161

합계
70,298
222,093
81,785
263,682

리스비용
리스자산감가상각비
(26,588)
(83,898)
(33,059)
(103,937)

리스자산처분손실
(925)
(2,439)
(768)
(2,457)

리스자산손상차손
(191)
(572)
(214)
(906)

리스자산관리비
(2,447)
(7,675)
(2,725)
(8,210)

기타비용
(23,763)
(77,142)
(27,981)
(97,617)

합계
(53,914)
(171,726)
(64,747)
(213,127)

순리스료손익
16,384
50,367
17,038
50,555

35. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 및 파생상품 관련 손익

당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 및 파생상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치 측정 금융상품
평가이익
4,706
13,923
834
13,403

거래이익
4,638
10,706
2,418
11,874

배당수익
2,872
16,326
4,936
11,348

소계
12,216
40,955
8,188
36,625

평가손실
(3,827)
(11,721)
(890)
(3,486)

거래손실
(171)
(1,882)
(135)
(1,674)

기타손실
(2)
(9)
(8)
(13)

소계
(4,000)
(13,612)
(1,028)
(5,173)

합계
8,216
27,343
7,160
31,452

파생상품관련 손익(주석 42.(2) 참조)
평가이익
28,449
38,476
(1,036)
3,664

거래이익
4,048
20,920
13,726
19,997

소계
32,497
59,396
12,690
23,661

평가손실
(1,202)
(1,336)
(256)
(360)

거래손실
(72)
(2,046)
(148)
(2,530)

소계
(1,274)
(3,382)
(404)
(2,890)

합계
31,223
56,014
12,286
20,771

총 계
39,439
83,357
19,446
52,223

36. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매매이익
1
401
176
5,792

상환이익
112
337
152
457

배당금수익
848
1,195
-
410

소계
961
1,933
328
6,659

매매손실
(1)
(323)
(86)
(188)

상환손실
(3)
(3)
-
-

소계
(4)
(326)
(86)
(188)

합계
957
1,607
242
6,471

37. 일반관리비 당분기와 전분기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
88,298
262,343
84,491
249,946

퇴직급여
7,371
22,509
7,686
23,709

해고급여
1,182
1,683
1,456
2,719

소계
96,851
286,535
93,633
276,374

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
15,583
46,744
14,821
45,139

무형자산상각비
6,692
20,005
8,022
25,126

투자부동산감가상각비
136
426
149
436

소계
22,411
67,175
22,992
70,701

기타일반관리비
복리후생비
17,099
48,758
16,025
41,210

임차료
1,635
4,740
1,620
4,876

접대비
3,626
9,018
2,857
8,194

세금과공과
4,856
12,816
4,259
11,905

광고선전비
1,806
6,311
1,432
7,030

기타일반관리비
23,002
66,224
21,762
64,310

소계
52,024
147,867
47,955
137,525

합계
171,286
501,577
164,580
484,600

38. 기타영업손익 당분기와 전분기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업이익
충당부채환입액
446
1,092
71
174

대출채권관련이익
8,755
13,255
-
12,375

신탁보수
1,723
4,669
1,311
3,816

상각채권회수이익
356
909
215
626

기타영업이익
102
1,042
1,796
3,166

소계
11,382
20,967
3,393
20,157

기타영업손실
충당부채전입액
(293)
(5,566)
(261)
(1,365)

대출채권관련손실
(1)
(1)
-
-

일반신용보증기금출연료
(8,694)
(26,404)
(8,161)
(24,392)

신용보증기금특별출연료
(518)
(2,007)
(517)
(1,368)

주택신용보증기금출연료
(7,709)
(22,070)
(6,499)
(18,633)

예금보험료
(11,870)
(34,738)
(10,236)
(31,261)

기타영업손실
(3,048)
(5,006)
484
(1,616)

소계
(32,133)
(95,792)
(25,190)
(78,635)

합계
(20,751)
(74,825)
(21,797)
(58,478)

39. 영업외손익

당분기와 전분기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
유무형자산처분이익
4
77
511
889

임대수익
339
528
140
140

지분법투자주식매매이익
6
6
-
4,615

기타영업외수익
3,128
9,179
5,571
11,171

합계
3,477
9,790
6,222
16,815

영업외비용
특수채권추심비용
(339)
(993)
(395)
(1,052)

기부금
(654)
(1,679)
(874)
(5,059)

유무형자산처분손실
(28)
(102)
(25)
(93)

기타영업외비용
(2,200)
(3,804)
(3,286)
(5,157)

합계
(3,221)
(6,578)
(4,580)
(11,361)

영업외손익
256
3,212
1,642
5,454

40. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.97%, 24.01% 입니다.

41. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업연결분기순이익
167,033,524,851
487,062,104,679
134,000,270,093
412,355,592,253

신종자본증권 배당효과
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)

보통주 분기순이익
162,352,899,851
473,020,229,679
129,319,645,093
398,313,717,253

유통보통주식수
194,344,075
194,344,075
194,344,075
194,344,075

주당분기이익
835
2,434
665
2,050

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

발행한 보통주식수
196,982,894
196,982,894
196,982,894
196,982,894

자기주식
(2,638,819)
(2,638,819)
(2,638,819)
(2,638,819)

유통보통주식수
194,344,075
194,344,075
194,344,075
194,344,075

가중평균일수
92일
273일
92일
273일

가중평균유통보통주식수
194,344,075
194,344,075
194,344,075
194,344,075

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

42. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
240,000
240,000
5,709
-

통화선도
463,961
-
463,961
38,495
1,336

기타
15,250
-
15,250
-
639

합계
44,204
1,975

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 10과 주석 22 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
80,000
80,000
-
449

통화선도
298,594
-
298,594
2,090
294

합계
2,090
743

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 10과 주석 22 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당분기와 전분기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당분기
전분기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익
기타포괄손익
분기손익

이자율스왑
4,596
-
-
-
1,507
-
-
-

통화선도
-
37,140
-
18,874
-
3,306
-
17,467

합계
4,596
37,140
-
18,874
1,507
3,306
-
17,467

43. 우발채무 및 불확실성

(1) 당분기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
55건
36건

소송금액
117,901
137,825

충당부채설정액
9,550
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
3,211
14,343

융자담보지급보증
7,328
9,488

기타원화지급보증
179,935
181,847

소계
190,474
205,678

외화
인수
2,895
7,346

수입화물선취보증
2,831
1,505

기타외화지급보증
42,172
42,361

소계
47,898
51,212

미확정지급보증
신용장개설관계
60,577
48,977

기타
어음매입약정
13,534
12,345

합계
312,483
318,212

(3) 약정당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당분기말
전기말

원화대출약정
8,508,097
7,530,215

외화대출약정
46,740
60,110

ABCP 및 ABS매입약정
50,000
62,000

유가증권매입약정
169,820
170,037

합계
8,774,657
7,822,362

44. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

대손준비금 기 적립액
293,747
292,906

대손준비금 적립금액
11,218
841

대손준비금 잔액
304,965
293,747

(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

대손준비금 전입(환입)액
397
11,218
(4,418)
(12,342)

대손준비금 반영후 조정이익
166,540
475,017
137,634
425,496

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
161,955
461,802
133,737
410,656

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
833
2,376
688
2,113

주) 당분기 및 전분기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당분기 및 전분기 신종자본증권 배당효과 14,042백만원이 각각 반영되어 있습니다.

45. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
2,471,497
2,773,085

사용제한예치금
(1,723,651)
(1,887,739)

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
(40,688)
(44,052)

현금및현금성자산
707,158
841,294

(2) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

연결분기순이익
500,277
427,195

<손익조정>

이자수익
(1,774,991)
(1,383,346)

이자비용
510,760
325,255

배당금수익
(17,522)
(11,758)

법인세비용
175,532
134,992

당기손익-공정가치측정금융자산관련손익
(9,683)
(14,041)

파생상품관련손익
(37,140)
(3,305)

투자금융자산매매손익
(77)
(5,627)

대손상각비
154,290
104,622

퇴직급여
18,182
20,050

감가상각비와 기타상각비
67,175
70,701

충당부채전입액
4,474
1,191

금융자산손상차손환입액
(133)
(247)

리스비용
84,469
104,843

지분법손익
(1,114)
2,456

기타영업손익
32,097
(228)

영업외손익
454
(3,941)

소계
(793,227)
(658,383)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
391,746
216,854

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
29,919
(239,467)

파생상품의 감소(증가)
(9,805)
(3,348)

대출채권의 감소(증가)
(3,822,397)
(1,949,527)

리스자산의 감소(증가)
105,825
(29,463)

기타자산의 감소(증가)
(250,999)
(188,953)

예수부채의 증가(감소)
2,134,482
1,387,141

충당부채의 증가(감소)
552
(912)

퇴직급여채무의 증가(감소)
(13,291)
(25,809)

기타부채의 증가(감소)
(43,754)
112,764

소계
(1,477,722)
(720,720)

46. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)광주글로벌모터스

PAYON CO.,LTD

JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호

JB 호주 NDIS 1호

JB 파워 12호

JB 아이비케이 북미발전 1호

JB 영종도 2차 주택리츠 39호

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

JB 산업단지전문투자형 44호

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합

메가젬스톤투자조합1호

2017메가RS투자조합

메가청년일자리제버리지투자조합

메가트렌드 스타트업2호 투자조합

스마트대한민국 메가청년투자조합

메가-HGI 더블임팩트 조합

메가농식품벤처투자조합3호

스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
계정과목
당분기
전분기

(주)광주글로벌모터스
이자수익
914
498

이자비용
-
2

기타수익
-
5

JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호
수수료수익
35
39

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
수수료수익
10
15

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
-
104

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
8
8

JB 파워 12호
수수료수익
144
70

JB 아이비케이 북미발전 1호
수수료수익
53
59

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
수수료수익
21
76

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
수수료수익
9
9

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
수수료수익
5
5

JB 산업단지전문투자형 44호
수수료수익
373
373

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호
수수료수익
46
19

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호
수수료수익
62
26

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호
수수료수익
66
5

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
수수료수익
13
-

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
수수료수익
10
-

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
수수료수익
11
-

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
수수료수익
117
-

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
수수료수익
16
-

메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)
수수료수익
801
-

2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합
수수료수익
111
-

2017메가RS투자조합
수수료수익
168
-

메가청년일자리제버리지투자조합
수수료수익
539
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
수수료수익
313
-

스마트대한민국 메가청년투자조합
수수료수익
238
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
수수료수익
98
-

메가농식품벤처투자조합3호
수수료수익
145
-

스마트비대면 JB-메가 투자조합
수수료수익
16
-

(주1) 당분기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당분기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
27,828
24,036

JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호
기타금융자산
206
176

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
기타금융자산
-
3

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
기타금융자산
5
3

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 5호
기타금융자산
4
6

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
기타금융자산
3
-

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
기타금융자산
2
2

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 2호
기타금융자산
-
3

JB 파워 12호
기타금융자산
41
40

JB 아이비케이 북미발전 1호
기타금융자산
16
14

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
기타금융자산
10
1

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
기타금융자산
5
1

JB 산업단지전문투자형 44호
기타금융자산
126
126

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호
기타금융자산
3
5

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
기타금융자산
4
1

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
기타금융자산
3
1

JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
기타부채
15
-

JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
기타금융자산
30
-

JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
기타금융자산
16
-

2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
기타금융자산
162
-

2017메가RS투자조합
기타금융자산
263
-

메가청년일자리제버리지투자조합
기타금융자산
255
-

메가트렌드 스타트업2호 투자조합
기타금융자산
156
-

스마트대한민국 메가청년투자조합
기타금융자산
119
-

메가-HGI 더블임팩트 조합
기타금융자산
49
-

메가농식품벤처투자조합3호
기타금융자산
67
-

스마트비대면 JB-메가 투자조합
기타금융자산
16
-

(주1) 당분기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당분기
전분기

단기급여
16,269
13,810

퇴직급여
2,847
2,148

합계
19,116
15,958

47. 사업결합

연결실체는 그룹 사업다각화를 통한 수익기반 확대 일환으로 제이비인베스트먼트 주식회사의 지분 100%인 4,000,000주를 인수하고 이 대가로 48,500백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결실체는 제이비인베스트먼트 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
48,500

(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액
구분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
44,934
식별가능한 부채의 공정가치
2,974

현금및현금성자산
17,054
기타부채
2,750

단기금융상품
750
충당부채
224

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,688

투자자산
19,136

유형자산
137

무형자산
540

사용권자산
543

기타자산
1,086

식별가능한 순자산 공정가치
41,960

(3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가
48,500

가산 : 비지배지분
-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
41,960

영업권
6,540

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
48,500

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
17,054

차 감 계
31,446

나. 제9기(2021년도) 연결재무제표 주석

제9(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61%

(주)오케이저축은행
20,208,320
10.26%

국민연금공단
18,215,221
9.25%

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88%

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27%

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77%

NORGES BANK
4,153,993
2.11%

이석호
3,502,881
1.78%

백은희
2,986,978
1.52%

(주)JB금융지주
2,638,819
1.34%

CIM INVESTMENT FUND ICAV
1,975,000
1.00%

기타
85,143,327
43.21%

합계
196,982,894
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

주식회사광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈주식회사
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타금융업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)
수익증권
대한민국
12월
-
98.89%
1.11%

Lux Milan

수익증권
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

포항죽도제일차 주식회사(주3)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
100%

Phnom Penh Commercial Bank
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)
기타금융업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)
기타금융업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)
수익증권
대한민국
12월
-
94.34%
5.66%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.

(주9)
(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.

(주10)
(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비자산운용(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비메자닌신기술사업투자조합 1호
신규투자

JB 일반사모부동산투자신탁52호
신규투자

포항죽도제일차 주식회사
신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사
청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
20,688,179
18,956,004
813,080
182,925
187,126

주식회사 광주은행
28,180,102
26,124,912
925,737
194,150
184,727

제이비우리캐피탈 주식회사
7,382,956
6,355,505
791,820
170,525
174,692

제이비자산운용 주식회사
85,953
52,866
22,972
6,327
6,389

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
19,683,835
18,100,858
785,884
146,375
138,868

주식회사 광주은행
26,762,888
24,839,224
915,179
159,525
161,765

제이비우리캐피탈 주식회사
6,801,519
5,921,464
723,971
103,151
102,638

제이비자산운용 주식회사
57,763
41,017
17,350
281
327

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.① 위험회피관계2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다. 1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다. 2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결실체는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다. 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다. - 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정- 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정- 위험회피수단에 대한 기술을 수정연결실체는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결실체의 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다. ② 상각후원가로 측정되는 금융상품2단계 개정은 상각후원가로 측정되는 금융상품에 대하여 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경이 유효이자율을 조정하여 반영되도록 하여 변경으로 인한 손익은 인식되지 않습니다. 리스부채에도 비슷한 실무적 간편법이 존재합니다. 이러한 간편법은 이자율지표 개혁에 의해 요구되는 변경에만 적용할 수 있습니다. 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요하고, 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준이 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등한 경우에만 그 변경이 이자율지표 개혁에서 요구된 것으로 봅니다. 금융상품의 계약상 현금흐름 산정 기준의 일부 또는 전체 변경이 위의 기준을 충족하지 않는 경우, 먼저 이자율지표 개혁에 따라 이루어진 변경사항에 해당 실무적 간편법을 적용한 뒤 추가 변경사항에 일반 금융상품 규정(즉, 변경이나 제거 여부를 판단하며, 제거되지 않은 금융상품에 대한 변경손익을 즉시 당기손익으로 인식)을 적용하여 회계처리합니다. 계약상 현금흐름을 산정하는 기준이 변경되는 리스부채의 경우, 실무적 간편법으로서 리스부채는 이자율지표 개혁으로 변경된 이자율의 변경을 반영하는 할인율로 수정리스료를 할인하여 재측정합니다. 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경에 추가하여 리스변경이 이루어진 경우, 이자율지표 개혁에서 요구하는 것을 포함하여 동시에 이루어진 모든 리스변경의 회계처리에 기준서 제1116호의 일반적인 요구사항을 적용합니다.보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)

구분
대체 지표 이자율로의 전환대상(주1)

자산
부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

상각후원가 측정

채무증권
11,346
-

소 계
11,346
-

JPY LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

상각후원가 측정

외화대출금
26,513
-

외화차입금
-
5,151

소 계
26,513
5,151

KRW CD 익스포저 비파생자산 및 비파생부채(주2)

상각후원가 측정

원화대출금
1,194,382
-

원화예수금
-
170,086

소 계
1,194,382
170,086

합 계
1,232,241
175,237

(주1)
대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품은 전환대상 금액 공시에 포함하지 않았습니다.

(주2)
KRW CD 금리는 장기적으로 KOFR(Korea Overnight Financing Repo Rate)로 대체될 계획이나 대체금리 활성화를 위한 정책적인 대응방향이나 CD금리 산출 중단 시점은 명확하지 않습니다. 연결실체는 신규 계약의 경우 KOFR을 기준으로 체결하고 있으며 기존 계약의 경우 대체금리로의 전환을 검토하고 있습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 8) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

9) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대 신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(주2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
16년 ~ 50년

임차점포시설물
5년

업무용동산
4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

개발비와 소프트웨어
5년
정액법

기타
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세 정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) COVID-19에 따른 불확실성 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,153,223
387,236
23,229
(5,484)
1,558,204

이자부분
1,193,676
269,994
1,792
(12,981)
1,452,481

비이자부문
(40,453)
117,242
21,437
7,497
105,723

일반관리비
(577,773)
(111,776)
(11,656)
(23,800)
(725,005)

충당금전입액
(75,405)
(58,426)
(2,956)
2
(136,785)

법인세비용차감전이익
500,046
217,034
8,617
(29,283)
696,414

총자산
48,868,281
7,382,956
85,953
58,447
56,395,637

총부채
45,080,916
6,355,505
52,866
579,663
52,068,950

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,030,970
306,319
16,040
(5,024)
1,348,305

이자부분
1,057,909
217,143
135
(15,196)
1,259,991

비이자부문
(26,940)
89,176
15,905
10,173
88,314

일반관리비
(556,692)
(107,542)
(10,024)
(15,209)
(689,467)

충당금전입액
(123,827)
(65,001)
(6,010)
(19)
(194,857)

법인세비용차감전이익
350,450
133,776
6
(20,251)
463,981

총자산
46,446,723
6,801,519
57,763
69,458
53,375,463

총부채
42,940,082
5,921,464
41,017
444,040
49,346,603

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,513,456
384,138
2,408
(446)
1,899,556

수수료수익
116,451
26,244
18,357
(3,759)
157,293

리스료수익
-
346,415
-
(1,352)
345,063

기타수익
119,229
36,701
5,724
23,475
185,129

합계
1,749,136
793,498
26,489
17,918
2,587,041

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,479,083
334,493
722
(764)
1,813,534

수수료수익
122,705
26,933
15,840
(5,807)
159,671

리스수익
-
342,865
-
(1,764)
341,101

기타수익
111,035
21,522
2,513
9,316
144,386

합계
1,712,823
725,813
19,075
981
2,458,692

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹위험관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
128,010
163,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)
30,058
32,076

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
2,948,258
2,589,725

상각후원가 측정 유가증권
2,783,766
2,702,507

상각후원가 측정 대출채권
43,848,234
41,437,648

금융리스채권
973,532
1,032,381

기타금융자산
512,462
497,295

소계
51,224,320
48,455,196

난외금융상품

금융지급보증
439,903
441,402

약정
7,731,862
7,564,080

소계
8,171,765
8,005,482

합계
59,396,085
56,460,678

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.

(주4)
당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 744,840백만원과 638,722백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
128,010
-
-
-
-
-
-
128,010

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
3,590
7,584
-
-
-
18,884
-
30,058

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,179,868
4,384
-
157,879
-
1,606,127
-
2,948,258

상각후원가 측정 유가증권
10,000
991,941
-
-
9,866
-
1,771,959
-
2,783,766

상각후원가 측정 대출채권
1,711,152
2,638,457
2,352,723
2,946,178
9,404,243
17,621,233
7,170,594
3,654
43,848,234

금융리스채권
73,513
6,806
149,068
221,868
39,596
170,029
312,652
-
973,532

기타금융자산
7,860
213,441
8,289
13,280
48,801
83,026
137,765
-
512,462

소계
1,802,525
5,162,113
2,522,048
3,181,326
9,660,385
17,874,288
11,017,981
3,654
51,224,320

난외금융상품

금융지급보증
24,454
12,848
39,506
158,906
30,965
402
172,822
-
439,903

약정
462,208
332,006
264,688
572,980
1,157,742
4,646,042
296,196
-
7,731,862

소계
486,662
344,854
304,194
731,886
1,188,707
4,646,444
469,018
-
8,171,765

합계
2,289,187
5,506,967
2,826,242
3,913,212
10,849,092
22,520,732
11,486,999
3,654
59,396,085

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
163,564
-
-
-
-
-
-
163,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
4,285
23,051
-
-
-
4,740
-
32,076

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,013,474
6,770
-
196,480
-
1,373,001
-
2,589,725

상각후원가 측정 유가증권
10,000
963,661
-
10,001
24,252
-
1,694,593
-
2,702,507

상각후원가 측정 대출채권
1,779,140
2,395,446
2,425,248
2,966,093
8,168,489
16,666,061
7,032,829
4,342
41,437,648

금융리스채권
80,331
7,618
160,192
239,716
41,164
175,964
327,396
-
1,032,381

기타금융자산
5,003
227,143
9,329
11,380
47,994
52,473
143,973
-
497,295

소계
1,874,474
4,775,191
2,624,590
3,227,190
8,478,379
16,894,498
10,576,532
4,342
48,455,196

난외금융상품

금융지급보증
16,342
8,509
32,202
157,912
23,975
837
201,625
-
441,402

대출약정
476,495
262,560
287,546
550,344
516,451
5,233,330
237,354
-
7,564,080

소계
492,837
271,069
319,748
708,256
540,426
5,234,167
438,979
-
8,005,482

합계
2,367,311
5,046,260
2,944,338
3,935,446
9,018,805
22,128,665
11,015,511
4,342
56,460,678

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액(주1)

비율(%)

금액(주1)

비율(%)

대한민국

44,245,606
98.05%
41,936,536
98.12%

캄보디아

881,995
1.94%
781,790
1.83%

미얀마

15,191
0.01%
22,220
0.05%

합 계
45,142,792
100.00%
42,740,546
100.00%

(주1)
이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
38,998,404
3,359,118
345,755
37,269

12개월 기대신용손실로 대체
616,286
(615,760)
(526)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,881,795)
2,884,303
(2,509)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(168,948)
(114,075)
283,023
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
17,762,378
-
-
3,783

제각
-
-
(162,284)
-

회수
(14,396,972)
(1,000,520)
(68,294)
(28,786)

처분 및 환매
(110,078)
(25,239)
(135)
-

기타 변동
485,988
(46,279)
(11,315)
-

당기말
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

12개월 기대신용손실로 대체
722,236
(721,285)
(951)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,381,135)
2,389,722
(8,587)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(147,883)
(103,163)
251,046
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
18,771,708
-
-
85

제각
-
-
(175,843)
-

회수
(13,374,932)
(879,257)
(4,543)
(94,074)

처분 및 환매
(96,102)
(225)
(1,642)
(38,226)

기타 변동
489,024
(42,329)
(9,883)
-

전기말
38,998,404
3,359,118
345,755
37,269

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
120,668
87,069
148,870
16,380

12개월 기대신용손실로 대체
13,359
(13,312)
(47)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(23,980)
24,563
(583)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(41,985)
(47,302)
89,287
-

제각
-
-
(162,284)
-

처분 및 환매
(207)
(349)
(135)
(3,995)

환산손익
(305)
(8,315)
5,535
-

충당금전입액(주1)
63,285
64,553
77,618
(3,998)

당기말
130,835
106,907
158,261
8,387

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
102,937
57,775
146,375
18,860

12개월 기대신용손실로 대체
10,457
(10,402)
(55)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(18,676)
22,441
(3,765)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(18,459)
(31,750)
50,209
-

제각
-
-
(175,843)
-

처분 및 환매
(238)
(144)
(1,642)
(5,816)

환산손익
(1,031)
496
(1,905)
-

충당금전입액(주1)
45,678
48,653
135,496
3,336

전기말
120,668
87,069
148,870
16,380

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,286,818
6,769
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
2,188,309
-
-

제각
-
-
-

회수
(929,370)
-
-

처분 및 환매
(782,002)
(2,708)
-

기타 변동
(34,841)
322
-

당기말
5,728,914
4,383
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,549,978
7,299
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,025,986
-
-

제각
-
-
-

회수
-
-
-

처분 및 환매
(2,291,474)
(1,217)
-

기타 변동
2,328
687
-

전기말
5,286,818
6,769
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,853
1,522
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(305)
(609)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
241
(183)
-

당기말
1,789
730
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,714
2,093
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(157)
(350)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
296
(221)
-

전기말
1,853
1,522
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
금융지급보증충당부채

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
7,030
5,464
-
12,494
1,740
50
-
1,790

12개월 기대신용손실로 대체
1,691
(1,691)
-
-
35
(35)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(276)
276
-
-
(9)
9
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3)
(10)
13
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(2,010)
1,246
(13)
(777)
(56)
134
63
141

기타변동 (환율변동 등)
41
1
-
42
(942)
1
-
(941)

당기말
6,473
5,286
-
11,759
768
159
63
990

(전기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
금융지급보증충당부채

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,975
4,332
-
11,307
803
15
4
822

12개월 기대신용손실로 대체
1,315
(1,315)
-
-
1
(1)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(372)
372
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5)
(7)
12
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(1,486)
1,277
(12)
(221)
(148)
36
(4)
(116)

기타변동 (환율변동 등)
603
805
-
1,408
1,084
-
-
1,084

전기말
7,030
5,464
-
12,494
1,740
50
-
1,790

8) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,230,162백만원과 1,227,120백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
294
-
-
-
-
-
-
-
294

예수부채
8,786,249
2,905,526
6,456,739
4,512,331
6,946,686
1,236,071
9,461,471
45,292
40,350,365

차입부채
5,615
259,673
350,215
150,027
200,565
547,320
366,748
303,781
2,183,944

사채
1,935
130,846
408,239
1,077,407
1,751,370
4,174,111
964,842
26,041
8,534,791

기타금융부채
193,410
743,754
20,151
21,425
231,308
170,316
67,713
17,679
1,465,756

소계
8,987,503
4,039,799
7,235,344
5,761,190
9,129,929
6,127,818
10,860,774
392,793
52,535,150

난외금융부채

금융지급보증
439,903
-
-
-
-
-
-
-
439,903

약정
7,731,862
-
-
-
-
-
-
-
7,731,862

소계
8,171,765
-
-
-
-
-
-
-
8,171,765

합계
17,159,268
4,039,799
7,235,344
5,761,190
9,129,929
6,127,818
10,860,774
392,793
60,706,915

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
5,180
-
-
-
-
-
-
-
5,180

예수부채
8,914,402
3,163,294
4,453,755
5,054,086
7,160,463
803,635
8,755,169
52,660
38,357,464

차입부채
29,160
375,749
378,167
109,330
179,181
260,432
275,219
308,515
1,915,753

사채
2,426
135,350
322,702
697,792
1,445,420
4,174,146
1,150,577
252,192
8,180,605

기타금융부채
201,998
615,622
24,726
26,007
211,593
141,120
104,567
14,257
1,339,890

소계
9,153,166
4,290,015
5,179,350
5,887,215
8,996,657
5,379,333
10,285,532
627,624
49,798,892

난외금융부채

금융지급보증
441,402
-
-
-
-
-
-
-
441,402

약정
7,564,080
-
-
-
-
-
-
-
7,564,080

소계
8,005,482
-
-
-
-
-
-
-
8,005,482

합계
17,158,648
4,290,015
5,179,350
5,887,215
8,996,657
5,379,333
10,285,532
627,624
57,804,374

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
2
-
3

환위험
13
13
1
89

분산효과
-
-
-
-

총위험
13
13
2
89

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
2

환위험
5
11
2
36

분산효과
-
-
-
-

총위험
5
11
2
38

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
2
2
2

주식위험
-
-
-
-

환위험
11
5
1
14

분산효과
2
1
1
2

총위험
12
5
2
14

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
2
1
2

주식위험
-
-
-
-

환위험
2
6
1
235

분산효과
(1)
(2)
-
(2)

총위험
3
6
2
235

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
3,475,919

3,141,930

기타기본자본
423,426

431,965

기본자본
3,899,345

3,573,895

Tier 2
보완자본
520,821

560,195

합계
4,420,166

4,134,090

총 위험가중자산
33,755,357

31,265,945

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
10.30

10.05

기본자본비율
11.55

11.43

Tier 2
보완자본비율
1.54

1.79

합계
13.09

13.22

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,603
586,691
374,085
966,379

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
886,296
2,075,562
37,535
2,999,393

합계
891,899
2,662,253
411,620
3,965,772

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
294
-
294

위험회피파생상품부채
-
449
-
449

합계
-
743
-
743

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,612
539,314
307,310
851,236

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
480,046
2,123,393
35,682
2,639,121

합계
484,658
2,662,707
342,992
3,490,357

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
5,180
-
5,180

위험회피파생상품부채
-
2,637
-
2,637

합계
-
7,817
-
7,817

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동 등기타 변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
307,310
116,726
(51,543)
(9,083)
10,675
-
374,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,682
-
-
(6,289)
-
8,142
37,535

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동 등기타 변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
239,959
65,492
(36,743)
40,590
(1,988)
-
307,310

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,384
224
(1)
2,689
-
(2,614)
35,682

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
217
(205)
255
(241)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)
735
(523)
628
(454)

(주1)
DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
지분증권
-
34
순자산가치평가 등
구성자산의 시가 등

채무증권
584,600
538,010
현금흐름할인모형,순자산가치평가 등
할인율, 선도이자율,구성자산의 시가 등

파생상품
2,091
1,270
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율(금리) 등

소계
586,691
539,314

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
2,075,562
2,123,393
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
2,662,253
2,662,707

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
294
5,180
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
449
2,637
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
743
7,817

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
13,091
22,060
순자산가치평가법, 시장가치접근법
기초자산의 가격, 가중평균자본비용,유사기업 PBR

채무증권
360,995
285,250
순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,유사기업 PBR

소계
374,085
307,310

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
37,535
35,682
현금흐름할인모형, 시장가치접근법,순자산가치접근법, 유사기업비교법 등
할인율, 성장률가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등

합계
411,620
342,992

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,916,337
2,916,337
2,781,087
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
2,783,766
2,763,019
2,702,507
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
43,848,234
43,811,593
41,437,648
41,665,955

금융리스채권
973,532
932,916
1,032,381
992,770

기타금융자산
512,462
496,278
497,295
480,363

합 계
51,034,331
50,920,143
48,450,918
48,653,035

금융부채

예수부채
40,049,921
40,015,544
38,122,346
38,041,929

차입부채
2,144,630
2,139,574
1,871,166
1,871,034

사채
8,216,889
8,150,027
7,857,793
7,905,227

기타금융부채
1,340,336
1,290,623
1,279,780
1,272,951

합 계
51,751,776
51,595,768
49,131,085
49,091,141

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
272,456
2,643,881
-
2,916,337

상각후원가 측정 유가증권
135,035
2,627,984
-
2,763,019

상각후원가 측정 대출채권
-
-
43,811,593
43,811,593

금융리스채권
-
-
932,916
932,916

기타금융자산
-
-
496,278
496,278

합 계
407,491
5,271,865
45,240,787
50,920,143

금융부채

예수부채
-
12,509,363
27,506,181
40,015,544

차입부채
-
460,511
1,679,063
2,139,574

사채
-
8,150,027
-
8,150,027

기타금융부채
-
-
1,290,623
1,290,623

합 계
-
21,119,901
30,475,867
51,595,768

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
267,926
2,513,161
-
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
82,844
2,650,016
-
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
-
-
41,665,955
41,665,955

금융리스채권
-
-
992,770
992,770

기타금융자산
-
-
480,363
480,363

합 계
350,770
5,163,177
43,139,088
48,653,035

금융부채

예수부채
-
12,378,615
25,663,314
38,041,929

차입부채
-
146,326
1,724,708
1,871,034

사채
-
7,883,099
22,128
7,905,227

기타금융부채
-
-
1,272,951
1,272,951

합 계
-
20,408,040
28,683,101
49,091,141

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,916,337
-
2,916,337

당기손익-공정가치 측정 금융자산
966,379
-
-
-
966,379

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
2,999,393
2,999,393

상각후원가 측정 유가증권
-
2,783,766
-
-
2,783,766

상각후원가측정 대출채권
-
-
43,848,234
-
43,848,234

금융리스채권
-
-
973,532
-
973,532

기타금융자산
-
-
512,462
-
512,462

합계
966,379
2,783,766
48,250,565
2,999,393
55,000,103

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,781,087
-
2,781,087

당기손익-공정가치 측정 금융자산
851,236
-
-
-
851,236

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
2,639,121
2,639,121

상각후원가 측정 유가증권
-
2,702,507
-
-
2,702,507

상각후원가측정 대출채권
-
-
41,437,648
-
41,437,648

금융리스채권
-
-
1,032,381
-
1,032,381

기타금융자산
-
-
497,295
-
497,295

합계
851,236
2,702,507
45,748,411
2,639,121
51,941,275

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로 측정 금융부채
공정가치로측정하는 금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
40,049,921
-
-
40,049,921

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
294
-
294

위험회피파생금융부채
-
-
449
449

차입부채
2,144,630
-
-
2,144,630

사채
8,216,889
-
-
8,216,889

기타금융부채
1,340,336
-
-
1,340,336

합계
51,751,776
294
449
51,752,519

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채
공정가치로측정하는 금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
38,122,346
-
-
38,122,346

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
5,180
-
5,180

위험회피파생금융부채
-
-
2,637
2,637

차입부채
1,871,166
-
-
1,871,166

사채
7,857,793
-
-
7,857,793

기타금융부채
1,279,780
-
-
1,279,780

합계
49,131,085
5,180
2,637
49,138,902

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
10,155
-
-
-
10,155
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

1,287
-
-
79,107
80,394
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

38,977
-
242
6,596
45,815
(40,791)

상각후원가 측정 유가증권
52,585
-
76
23
52,684
-

상각후원가 측정 대출채권
1,791,528
45,786
(130,980)
-
1,706,334
-

기타금융자산
5,024
-
(4,907)
-
117
-

상각후원가측정금융부채
(445,262)
-
-
-
(445,262)
-

기타금융부채
(1,812)
-
-
-
(1,812)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합 계
기타포괄손익(세전)

예치금
8,993
-
-
-
8,993
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

-
-
-
21,689
21,689
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

37,718
-
222
12,086
50,026
2,365

상각후원가 측정 유가증권
56,541
-
(56)
221
56,706
-

상각후원가 측정 대출채권
1,706,833
47,355
(185,832)
-
1,568,356
-

기타금융자산
3,450
-
(6,872)
-
(3,422)
-

상각후원가측정금융부채
(551,853)
-
-
-
(551,853)
-

기타금융부채
(1,690)
-
-
-
(1,690)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표 상 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,504,780
(1,333,113)
171,667
-
-
171,667

파생상품자산(주1)
2,091
-
2,091
(294)
-
1,797

환매조건부채권매수
160,000
-
160,000
(160,000)
-
-

미수미결제현물환
10,756
-
10,756
(10,564)
-
192

금융부채

미지급내국환채무
1,662,812
(1,333,113)
329,699
-
-
329,699

파생상품부채(주1)
743
-
743
(294)
-
449

환매조건부채권매도
73,302
-
73,302
(73,302)
-
-

미지급미결제현물환
10,755
-
10,755
(10,564)
-
191

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표 상 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,474,469
(1,302,648)
171,821
-
-
171,821

파생상품자산(주1)
1,270
-
1,270
-
-
1,270

환매조건부채권매수
681,800
-
681,800
(621,800)
(60,000)
-

미수미결제현물환
18,565
-
18,565
(17,704)
-
861

금융부채

미지급내국환채무
1,614,705
(1,302,648)
312,057
-
-
312,057

파생상품부채(주1)
5,180
-
5,180
-
-
5,180

환매조건부채권매도
76,543
-
76,543
(76,543)
-
-

미지급미결제현물환
18,567
-
18,567
(17,704)
-
863

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
상각후원가측정 유가증권
92,073
93,440

상각후원가측정 대출채권
-
420,003

관련부채
환매조건부채권매도
73,302
76,543

차입부채
-
192,776

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
669,469
525,753

사용가능예치금(3개월미만)
90,741
106,688

소 계
760,210
632,441

사용가능예치금(3개월초과)
37,270
56,876

사용제한예치금
2,118,857
2,091,770

합 계
2,916,337
2,781,087

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
2,017,381
2,004,086
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
4

소계
505
505

외화타점예치금
12,129
3,385

기타예치금
88,842
83,794
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
2,118,857
2,091,770

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산
원화채무증권
752,267
668,967

외화채무증권
20,541
562

원화지분증권
39,268
40,699

외화지분증권
8
8

기타지분증권
152,205
139,730

소계
964,289
849,966

파생상품자산
통화선도
2,090
1,270

주식스왑
-
-

소계
2,090
1,270

합계
966,379
851,236

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
51,135
49,396

채무증권

국공채

1,034,589
673,346

금융채

773,638
604,831

회사채
1,105,365
1,277,489

외화채무증권
34,666
34,059

소계

2,948,258
2,589,725

합계
2,999,393
2,639,121

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 942백만원 및 1,523백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
77,950
(27,482)
50,468

외화지분증권
3,421
(2,754)
667

합계
81,371
(30,236)
51,135

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
83,667
(34,880)
48,787

외화지분증권
609
-
609

합계
84,276
(34,880)
49,396

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
1,046,456
1,052,410
1,050,641
(16,053)
1,034,589

금융채
780,000
780,174
779,957
(6,319)
773,638

회사채
1,117,245
1,118,027
1,119,042
(13,678)
1,105,365

외화채무증권
34,498
34,824
34,601
66
34,666

합계
2,978,199
2,985,435
2,984,241
(35,984)
2,948,258

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
663,182
675,318
671,005
2,341
673,346

금융채
600,000
600,927
600,742
4,089
604,831

회사채
1,269,017
1,269,837
1,272,565
4,924
1,277,489

외화채무증권
33,837
34,141
34,031
28
34,059

합계
2,566,036
2,580,223
2,578,343
11,382
2,589,725

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,639,121
2,079,984

취득으로 인한 증가
1,439,471
1,132,071

처분 등으로 인한 감소
(1,044,887)
(1,059,227)

유효이자율법 조정
(2,029)
(1,880)

공정가치 평가금액
(35,020)
1,521

기타(환율 변동 등)
2,737
486,652

기말금액
2,999,393
2,639,121

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

지분증권
-
-
410
1

채무증권
6,400
214
9,926
-

합계
6,400
214
10,336
1

(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
5,398
10,116
314,115
704,959
1,034,588

금융채
-
-
9,910
39,737
625,578
98,414
773,639

회사채
10,006
75,066
35,258
91,549
481,890
411,596
1,105,365

외화채무증권
-
-
3,566
19,754
11,346
-
34,666

합계
10,006
75,066
54,132
161,156
1,432,929
1,214,969
2,948,258

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
22,429
28,541
106,065
516,311
673,346

금융채
-
-
49,894
100,786
363,657
90,495
604,832

회사채
16,011
10,025
90,645
90,828
598,414
471,565
1,277,488

외화채무증권
-
-
2,179
-
26,408
5,472
34,059

합계
16,011
10,025
165,147
220,155
1,094,544
1,083,843
2,589,725

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 410백만원과 2,412백만원입니다.

13. 상각후원가 측정 유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
1,171,695
1,245,091

금융채
129,873
100,081

회사채 및 기타
1,483,471
1,358,690

손실충당금
(1,273)
(1,355)

합계
2,783,766
2,702,507

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,188,799
1,160,654
1,171,695
(588)
1,171,107

금융채
130,000
130,005
129,874
(52)
129,822

회사채 및 기타
1,482,600
1,483,910
1,483,470
(633)
1,482,837

합계
2,801,399
2,774,569
2,785,039
(1,273)
2,783,766

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,258,789
1,236,900
1,245,091
(635)
1,244,456

금융채
100,000
100,267
100,082
(57)
100,025

회사채 및 기타
1,353,660
1,357,314
1,358,689
(663)
1,358,026

합계
2,712,449
2,694,481
2,703,862
(1,355)
2,702,507

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,702,507
2,523,446

취득으로 인한 증가
748,832
898,198

상환으로 인한 감소
(670,796)
(720,581)

유효이자율법 조정금액
4,025
2,856

손실충당금
(1,167)
(1,355)

기타(환율변동등)
365
(57)

기말금액
2,783,766
2,702,507

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
43,671
22,980
72,081
116,915
307,776
608,272
1,171,695

금융채
10,003
39,984
20,004
19,876
10,021
29,985
129,873

회사채 및 기타
17,406
54,523
44,679
93,930
276,421
996,512
1,483,471

합계
71,080
117,487
136,764
230,721
594,218
1,634,769
2,785,039

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
82,012
53,450
145,954
442,659
521,016
1,245,091

금융채
10,003
10,000
-
20,004
40,066
20,008
100,081

회사채 및 기타
63,087
50,996
-
80,213
507,253
657,141
1,358,690

합계
73,090
143,008
53,450
246,171
989,978
1,198,165
2,703,862

(5) 전기 중 상각후원가 측정 유가증권의 상환과 관련하여 인식한 이익은 1백만원입니다.

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
11.30
26,000
21,662
21,662
11.30
26,000
25,118
25,118

PAYON CO.,LTD
기타
캄보디아
12월
33.33
752
-
-
33.33
752
150
150

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)(주2)
서비스 도소매
대한민국
12월
-
-
-
-
3.75
3,000
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.5
2,000
389
389
23.5
2,000
2,986
2,986

JB 클린에너지사모특별 자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
556
720
720
3.52
650
775
775

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
2.01
100
112
112
1.86
100
46
46

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호(주2)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
16.67
575
1,000
1,000

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.01
453
521
521
17.24
453
530
530

JB 파워 12호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.19
157
176
176
0.19
186
196
196

JB 호주 NDIS 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
170
55
55
0.99
986
877
877

JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.50
131
137
137
0.50
140
131
131

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.27
50
50
50
0.27
50
50
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.55
50
50
50
0.55
50
50
50

JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.91
404
596
596
20.36
362
528
528

JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.00
850
847
847
1.00
850
849
849

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
1000
1010
1,010
-
-
-
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
4.65
500
516
516
-
-
-
-

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
8.25
1000
1010
1,010
-
-
-
-

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
집합투자기구
대한민국
12월
40.24
3300
3297
3,297
-
-
-
-

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.93
118
118
118
-
-
-
-

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.70
113
113
113
-
-
-
-

합 계

37,704
31,379
31,379
135
36,154
33,286
33,286

(주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.(주2) 당기 중 처분되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
당기말

(주)광주글로벌모터스
25,118
-
-
-
(3,432)
(24)
21,662

PAYON CO.,LTD
150
-
-
-
(157)
7
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,986
-
(2,675)
-
78
-
389

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
775
-
(94)
-
39
-
720

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,000
-
(1,040)
-
40
-
-

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
530
-
-
-
(9)
-
521

JB 셀레니언 아메리카 1호
46
-
-
-
65
-
111

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
877
-
(816)
-
(5)
-
56

JB 파워 12호
196
-
(22)
(7)
8
-
175

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
131
-
(6)
(3)
15
-
137

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
50

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
528
100
(58)
-
26
-
596

JB 산업단지전문투자형 44호
849
-
-
-
(2)
-
847

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
-
1,000
-
-
10
-
1,010

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
-
500
-
-
16
-
516

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
-
1,000
-
-
10
-
1,010

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
-
3,300
-
-
(3)
-
3,297

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
-
118
-
-
-
-
118

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
-
113
-
-
-
-
113

합 계
33,286
6,131
(4,711)
(10)
(3,301)
(17)
31,378

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
전기말

(주)광주글로벌모터스
25,776
-
-
-
(691)
33
25,118

PAYON CO.,LTD
286
-
-
-
(129)
(7)
150

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
2,795
-
-
-
(2,795)
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,497
-
-
-
489
-
2,986

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
782
-
(95)
-
88
-
775

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,020
-
-
(294)
274
-
1,000

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
599
-
(147)
-
78
-
530

JB 셀레니언 아메리카 1호
83
-
-
-
(37)
-
46

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
980
-
(980)
(112)
112
-
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
873
-
-
-
4
-
877

JB 파워 12호
194
12
(14)
(2)
6
-
196

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
1,087
-
(1,100)
-
13
-
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
145
-
(7)
(3)
(4)
-
131

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
50

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
-
600
(238)
-
166
-
528

JB 산업단지전문투자형 44호
-
850
-
-
(1)
-
849

합 계
37,217
1,462
(2,581)
(411)
(2,427)
26
33,286

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
535,492
343,864
191,628
(30,410)

PAYON CO.,LTD
900
785
115
(356)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
29,589
18,247
11,342
(2)

JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드
20,613
178
20,435
1,108

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,064
-
3,064
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
5,574
-
5,574
3,101

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
5,656
51
5,605
(526)

JB 파워 12호
94,123
46
94,077
4,287

JB 아이비케이 북미발전 1호
27,327
25
27,302
3,024

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,513
2
18,511
(19)

JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호
9,032
1
9,031
(9)

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
3,329
-
3,329
250

JB 산업단지전문투자형 44호
84,577
136
84,441
(219)

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
6,074
15
6,059
58

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
11,097
-
11,097
425

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
12,247
-
12,247
160

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
8,192
8
8,184
(8)

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
12,718
2
12,716
(2)

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
16,113
2
16,111
(2)

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
449,601
227,407
222,194
(4,992)

PAYON CO.,LTD
943
495
449
(387)

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
6,685
7,172
(487)
(5,491)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
29,065
18,210
10,855
580

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
22,136
130
22,006
1,193

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
6,028
25
6,003
2,073

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,084
4
3,080
310

JB 셀레니언 아메리카 1호
2,504
2
2,502
(2,000)

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
88,603
56
88,547
340

JB 파워 12호
105,313
12
105,302
3,342

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
26,133
19
26,114
(738)

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,532
2
18,530
(19)

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
9,041
1
9,040
(9)

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
2,597
3
2,594
536

JB 산업단지전문투자형 44호
84,799
138
84,661
(77)

15. 상각후원가 측정 대출채권

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
42,510,206
39,690,128

외화대출금
970,187
899,225

내국수입유산스
108,806
54,377

매입어음
7,390
-

매입외환
17,283
11,188

지급보증대지급금
346
585

신용카드채권
417,783
402,301

환매조건부채권매수
160,000
681,800

팩토링채권
36
66

유동화대출
5,009
5,010

총장부금액
44,197,046
41,744,680

현재가치할인차금
(846)
(760)

현재가치할증차금
3,710
4,392

이연대출부대손익
46,723
55,620

대손충당금
(398,399)
(366,284)

순장부금액
43,848,234
41,437,648

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,247,226
-
77,991
1,325,217

중소기업
21,889,734
793,572
213,488
22,896,794

공공기관 및 기타
1,751,944
14,706
7,391
1,774,041

소계
24,888,904
808,278
298,870
25,996,052

가계대출
17,621,302
161,909
-
17,783,211

신용카드채권
-
-
417,783
417,783

총장부금액
42,510,206
970,187
716,653
44,197,046

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,323,825
-
368,849
1,692,674

중소기업
20,148,560
855,044
384,177
21,387,781

공공기관 및 기타
1,571,486
21,962
-
1,593,448

소계
23,043,871
877,006
753,026
24,673,903

가계대출
16,646,257
22,219
-
16,668,476

신용카드채권
-
-
402,301
402,301

총장부금액
39,690,128
899,225
1,155,327
41,744,680

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
955,948
2,335,262
4,971,731
9,134,563
13,707,368
5,305,944
6,099,390
42,510,206

외화대출금
83,809
104,715
101,099
286,825
177,627
64,821
151,291
970,187

내국수입유산스
8,507
48,014
32,869
19,100
316
-
-
108,806

매입어음
-
7,390
-
-
-
-
-
7,390

매입외환
1,694
553
2,418
2,176
10,442
-
-
17,283

지급보증대지급금
258
-
-
-
-
-
88
346

신용카드채권
384,066
14,229
1,680
3,650
13,518
640
-
417,783

환매조건부채권매수
160,000
-
-
-
-
-
-
160,000

팩토링채권
-
-
-
-
36
-
-
36

유동화대출
-
-
-
5,009
-
-
-
5,009

합계
1,594,282
2,510,163
5,109,797
9,451,323
13,909,307
5,371,405
6,250,769
44,197,046

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,039,566
2,619,080
5,057,449
9,002,103
11,906,285
4,131,460
5,934,185
39,690,128

외화대출금
99,332
108,653
104,357
255,523
184,207
45,664
101,489
899,225

내국수입유산스
4,907
18,484
19,752
10,943
291
-
-
54,377

매입외환
938
581
1,364
587
7,718
-
-
11,188

지급보증대지급금
352
-
-
-
-
-
233
585

신용카드채권
370,106
15,995
1,112
4,154
10,387
547
-
402,301

환매조건부채권매수
681,800
-
-
-
-
-
-
681,800

팩토링채권
-
-
-
-
66
-
-
66

유동화대출
-
-
-
5,010
-
-
-
5,010

합계
2,197,001
2,762,793
5,184,034
9,278,320
12,108,954
4,177,671
6,035,907
41,744,680

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
943,940
993,308

대손충당금
(4,185)
(4,144)

이연대출부대손익
33,777
43,217

장부금액
973,532
1,032,381

운용리스자산

취득원가
787,459
921,506

리스개설직접원가
48,240
58,156

감가상각누계액
(268,364)
(320,622)

이연대출부대손익
(105)
(9)

장부금액
567,230
659,031

해지리스채권

채권금액
1,806
2,559

대손충당금
(1,806)
(2,559)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
4,566
7,524

감가상각누계액
(1,750)
(3,562)

손상차손누계액
(48)
(61)

장부금액
2,768
3,901

선급리스자산
3,064
6,875

합계
1,546,594
1,702,188

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스총투자

1년 이내
322,382
291,494

1년초과 5년이내
747,336
844,780

소계
1,069,718
1,136,274

미실현이자수익
(125,778)
(142,966)

리스순투자
943,940
993,308

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
787,459
921,506

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
176,450
198,290

1년 초과 5년 이내
254,467
311,763

합계
430,917
510,053

17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
140,393
-
140,393

업무용건물
210,245
(55,302)
154,943

임차점포시설물
55,522
(42,801)
12,721

업무용동산
301,675
(235,952)
65,723

건설중인자산
9,628
-
9,628

사용권자산
110,399
(65,969)
44,430

합계
827,862
(400,024)
427,838

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
139,217
-
139,217

업무용건물
206,710
(49,833)
156,877

임차점포시설물
52,610
(39,918)
12,692

업무용동산
276,269
(214,432)
61,837

건설중인자산
2,715
-
2,715

사용권자산
97,919
(59,279)
38,640

합계
775,440
(363,462)
411,978

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
139,217
5,804
(3,723)
-
(905)
140,393

업무용건물
156,877
2,891
(237)
(5,434)
846
154,943

임차점포시설물
12,692
1,931
(71)
(3,710)
1,879
12,721

업무용동산
61,837
33,004
(291)
(28,628)
(199)
65,723

건설중인자산
2,715
8,792
-
-
(1,879)
9,628

사용권자산
38,640
35,233
(3,951)
(22,741)
(2,751)
44,430

합계
411,978
87,655
(8,273)
(60,513)
(3,009)
427,838

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
131,070
6,224
(206)
-
2,129
139,217

업무용건물
156,768
6,260
(790)
(9,107)
3,746
156,877

임차점포시설물
13,342
5,587
(128)
(3,571)
(2,538)
12,692

업무용동산
67,942
22,651
(146)
(28,772)
162
61,837

건설중인자산
700
3,440
-
-
(1,425)
2,715

사용권자산
34,980
29,876
(3,299)
(20,135)
(2,782)
38,640

합계
404,802
74,038
(4,569)
(61,585)
(708)
411,978

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
54,461
(43,792)
-
10,669

소프트웨어
78,471
(58,129)
-
20,342

영업권
62,791
-
-
62,791

핵심예금자산
13,711
(11,244)
-
2,467

건설중인무형자산
416
-
-
416

기타
122,664
(72,204)
(1,975)
48,485

합계
332,514
(185,369)
(1,975)
145,170

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
58,204
(39,837)
-
18,367

소프트웨어
66,602
(49,406)
-
17,196

영업권
61,944
-
-
61,944

핵심예금자산
13,711
(10,422)
-
3,289

건설중인무형자산
986
-
-
986

기타
114,227
(64,249)
(3,202)
46,776

합계
315,674
(163,914)
(3,202)
148,558

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손
기타증감
기말장부금액

개발비
18,367
4,768
-
(11,222)
-
(1,244)
10,669

소프트웨어
17,196
7,456
-
(8,421)
-
4,111
20,342

영업권
61,944
-
-
-
-
847
62,791

핵심예금자산
3,289
-
-
-
-
(822)
2,467

건설중인무형자산
986
2,195
-
-
-
(2,765)
416

기타
46,776
16,519
(2,385)
(13,297)
-
872
48,485

합계
148,558
30,938
(2,385)
(32,940)
-
999
145,170

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손
기타증감
기말장부금액

개발비
26,229
4,359
(1,834)
(11,215)
-
828
18,367

소프트웨어
22,992
5,376
(2,274)
(8,927)
-
29
17,196

영업권
60,169
3,861
-
-
-
(2,086)
61,944

핵심예금자산
4,005
-
-
(672)
-
(44)
3,289

건설중인자산
150
1,135
-
-
-
(299)
986

기타
43,970
16,172
(1,722)
(12,868)
(13)
1,237
46,776

합계
157,515
30,903
(5,830)
(33,682)
(13)
(335)
148,558

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

현금창출단위
당기말
전기말

Phnom Penh Commercial Bank(주1)
55,705
51,125

(주1)
2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는 현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 잉여현금흐름(Free Cash Flow)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2021년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2022년 1월 ~ 2026년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 성장률은고정된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

할인율(주1)
영구성장률

15.15%
0.00%

(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
Phnom Penh Commercial Bank

당기
전기

회수가능가액
185,322
159,761

장부금액
178,609
152,344

여유액
7,076
7,513

4) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
Phnom Penh Commercial Bank

당기
전기

할인율
1.0%p 상승시
(11,995)
(11,978)

1.0%p 하락시
13,726
14,046

영구성장률
0.5%p 상승시
4,140
4,465

1.0%p 상승시
8,572
9,312

19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
22,727
-
22,727

건물
20,540
(5,705)
14,835

합계
43,267
(5,705)
37,562

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
21,991
-
21,991

건물
20,239
(5,138)
15,101

합계
42,230
(5,138)
37,092

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
21,991
-
-
-
736
22,727

건물
15,101
402
-
(591)
(77)
14,835

합계
37,092
402
-
(591)
659
37,562

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
23,464
-
-
-
(1,473)
21,991

건물
16,041
579
-
(582)
(937)
15,101

합계
39,505
579
-
(582)
(2,410)
37,092

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
967
1,020

운영비용
584
605

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
24,855
19,765

건물
21,051
18,114

합계
45,906
37,879

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
111,537
108,961

미수금
66,874
58,382

미수수익
166,490
161,476

선급비용
38,409
35,879

미회수내국환채권
171,667
171,821

순확정급여자산
38,179
13,207

잡자산
38,995
29,174

총장부금액
632,151
578,900

현재가치할인차금
(2,461)
(2,557)

대손충당금
(3,430)
(3,271)

순장부금액
626,260
573,072

21. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말
전기말
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
150,000
112,000
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
495,911
682,163
지급결제 등

소계
645,911
794,163

BOA 외 은행
상각후원가 측정 유가증권
68,664
143,645
외화차입

예치금
17,000
57,533
외화차입

소계
85,664
201,178

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
100
100
증권금융대여 등

상각후원가 측정 유가증권
80,019
82,062
대고객 RP 등

소계
80,119
82,162

부동산
115,509
66,723
전세권설정 등

합계
927,203
1,144,226

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
17,448,255
17,015,408

외화예수금
442,736
424,432

소계
17,890,991
17,439,840

기한부예금
원화예수금
20,505,055
19,323,272

외화예수금
591,412
624,547

소계
21,096,467
19,947,819

양도성예금증서
1,062,463
734,687

합계
40,049,921
38,122,346

23. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
통화선도
294
5,180

24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
0.22~0.26
118,550
-
-

매출어음
0.36
1,483
0.97
71

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
0.64~0.92
63,000
1.63
63,000

외화환매조건부매도
0.64~0.92
10,302
0.20
10,543

소계

73,302

73,543

원화차입금
한은차입금
0.25
260,993
0.25 ~ 0.31
488,419

정부차입금
0.00 ~ 2.00
129,890
0.00 ~ 2.00
117,606

기타차입금
0.00 ~ 2.51
1,187,493
0.00 ~ 2.69
958,697

소계

1,578,376

1,564,722

외화차입금
은행차입금
-0.37~10.00
303,901
0.25 ~ 11.20
181,923

기타차입금
0.40 ~ 1.80
100,229
0.40 ~ 2.60
50,907

소계

404,130

232,830

현재가치할인차금

(31,211)

-

합계

2,144,630

1,871,166

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모기업어음
2017-08-25~ 2021-06-08
2022-02-10~ 2025-08-12
이표채 연0.73%~ 연6.50%
7,503,326
7,146,296
1개월 후급3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24 ~ 2019-12-13
2022-06-13~ 2028-12-31
이표채 연3.27% ~ 연8.05%
719,504
718,724
1개월 후급3개월 후급

합 계
8,222,830
7,865,020

사채할인발행차금
(5,941)
(7,227)

장부금액
8,216,889
7,857,793

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
175
1,143

지급보증충당부채
814
647

미사용약정충당부채
11,757
12,494

포인트충당부채
4,546
4,278

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
4,373
4,375

기타충당부채
10,635
10,620

합계
32,398
33,655

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
당기말

금융보증계약부채
1,143
-
-
(968)
175

지급보증충당부채
647
141
-
26
814

미사용약정충당부채
12,494
(778)
-
41
11,757

포인트충당부채
4,278
1,229
-
(961)
4,546

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
4,375
85
-
(87)
4,373

기타충당부채
10,620
540
-
(525)
10,635

합계
33,655
1,217
-
(2,474)
32,398

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
전기말

금융보증계약부채
27
46
-
1,070
1,143

지급보증충당부채
822
(162)
-
(13)
647

미사용약정충당부채
11,307
(221)
-
1,408
12,494

포인트충당부채
4,298
1,024
-
(1,044)
4,278

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
3,843
201
-
331
4,375

기타충당부채
10,153
(2,295)
-
2,762
10,620

합계
30,548
(1,407)
-
4,514
33,655

27. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
255,642
249,258

사외적립자산의 공정가치
(293,821)
(262,465)

합계(주1)
(38,179)
(13,207)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
22,587
21,735

(주1)
기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
249,258
(262,465)
(13,207)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
28,007
-
28,007

- 이자원가(수익)
8,335
(8,858)
(523)

소 계
36,342
(8,858)
27,484

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
36
-
36

(재무적 가정)
(21,092)
-
(21,092)

(경험조정)
7,566
14
7,580

- 사외적립자산 수익
-
6,047
6,047

소 계
(13,490)
6,061
(7,429)

기타:

- 납부한 기여금
-
(38,446)
(38,446)

- 급여 지급
(16,468)
9,887
(6,581)

소 계
(16,468)
(28,559)
(45,027)

당기말
255,642
(293,821)
(38,179)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
234,480
(231,217)
3,263

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
28,249
-
28,249

- 이자원가(수익)
7,347
(7,303)
44

소 계
35,596
(7,303)
28,293

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
2,179
-
2,179

(재무적 가정)
(4,983)
-
(4,983)

(경험조정)
(12,654)
-
(12,654)

- 사외적립자산 수익
-
3,498

3,498

소 계
(15,458)
3,498
(11,960)

기타:

- 연결범위변동
14
-
14

- 납부한 기여금
-
(30,840)
(30,840)

- 급여 지급
(5,374)
3,397
(1,977)

소 계
(5,360)
(27,443)
(32,803)

당기말
249,258
(262,465)
(13,207)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인률(주1)
3.33 ~ 4.15
2.77 ~ 3.68

기대임금상승률(주2)
3.64 ~ 5.08
4.12 ~ 5.27

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.73년~11.66년과 6.14년~9.96년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인률(1% 변동)
(22,018)
25,626
(22,406)
26,251

미래임금인상률(1% 변동)
25,866
(22,600)
26,312
(22,858)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
232,032
78.97%
210,789
80.31%

원금보장형 주가연계증권
22,892
7.79%
11,232
4.28%

기타
38,897
13.24%
40,444
15.41%

합계
293,821
100.00%
262,465
100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5,075백만원과 4,888백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년~5년이하
5년초과

확정급여채무
10,521
73,875
302,462

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
57,412
46,126

미지급금
102,932
98,299

미지급비용
290,746
292,438

선수수익
22,813
18,563

수입보증금
268,809
300,634

미지급외국환채무
2,516
2,330

미지급내국환채무
329,699
312,057

리스부채
41,892
35,680

잡부채
401,567
284,158

총장부금액
1,518,386
1,390,285

현재가치할인차금
(10,094)
(12,274)

순장부금액
1,508,292
1,378,011

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5000원
5000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
526,262
526,262

기타자본잉여금
178,654
178,654

합계
704,916
704,916

30. 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

제2회
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
(13,352)
(18,588)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
(28,894)
7,262

확정급여제도재측정요소
(21,803)
(27,745)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(169)
(1,819)

해외사업환산차이
4,342
(11,123)

지분법자본변동
36
(79)

합계
(59,840)
(52,092)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(11,326)
(27,745)
(1,819)
(11,124)
(78)
(52,092)

공정가치평가로 인한 증감
(37,551)
7,427
2,188
16,689
114
(11,133)

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
6,631
(1,485)
(538)
(1,223)
-
3,385

기타연결조정
-
-
-
-
-
-

기말
(42,246)
(21,803)
(169)
4,342
36
(59,840)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(13,108)
(36,910)
(2,607)
67
5
(52,553)

공정가치평가로 인한 증감
1,521
12,118
1,025
(11,960)
(84)
2,620

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
261
(2,953)
(237)
770
-
(2,159)

기타연결조정
-
-
-
-
-
-

기말
(11,326)
(27,745)
(1,819)
(11,123)
(79)
(52,092)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
221,875
165,900

별도준비금
58,296
45,883

대손준비금
292,906
313,672

임의적립금
747,024
582,157

미처분이익잉여금
820,558
624,207

기타
100
100

기말금액
2,140,759
1,731,919

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
1,731,919
1,445,480

당기순이익
506,562
363,512

보통주 배당
(72,685)
(58,303)

신종자본증권 배당
(18,723)
(18,723)

기타
(6,314)
(47)

기말금액
2,140,759
1,731,919

33. 순이자손익

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
10,155
8,993

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자
38,977
37,718

상각후원가 측정 유가증권 이자
52,585
56,541

상각후원가 측정 대출채권 이자
1,791,528
1,706,833

기타수입이자
6,311
3,449

합계
1,899,556
1,813,534

이자비용
예수부채이자
(258,949)
(353,731)

차입부채이자
(22,304)
(26,745)

사채이자
(164,009)
(171,378)

기타지급이자
(1,813)
(1,689)

합계
(447,075)
(553,543)

순이자손익
1,452,481
1,259,991

34. 순수수료손익

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
1,042
1,095

대리사무취급수입수수료
12,616
13,068

전자금융수입수수료
22,152
21,398

증권대행수수료
4,901
4,694

리스수입수수료
10,599
12,718

PF원화수입수수료
42,646
46,819

CD/ATM 이용수수료
1,211
1,387

중도상환수수료
14,256
13,202

외환수입수수료
4,412
6,619

신용카드수입수수료
5,898
5,251

리볼빙수수료
-
396

수입보증료
2,591
3,148

유가증권대여료
426
219

기타
34,543
29,657

합계
157,293
159,671

수수료비용
기타원화지급수수료
(49,345)
(50,711)

신용보험수수료
(1,608)
(1,682)

대출부대비용
(1,883)
(734)

외환지급수수료
(1,740)
(2,938)

신용카드지급수수료
(40,467)
(37,678)

기타
(850)
(628)

합계
(95,893)
(94,371)

순수수료손익
61,400
65,300

35. 순리스료손익 당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
52,016
43,576

운용리스수익
193,369
227,574

리스자산처분이익
98,454
68,700

해지리스수익
1,062
1,224

기타리스수익
162
27

합계
345,063
341,101

리스비용
리스자산감가상각비
(135,258)
(163,788)

리스자산처분손실
(3,372)
(6,988)

리스자산손상차손
(1,108)
(1,690)

리스자산관리비
(10,883)
(10,953)

기타비용
(126,512)
(99,259)

합계
(277,133)
(282,678)

순리스손익
67,930
58,423

36. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융상품
평가이익
37,565
11,106

거래이익
17,437
21,115

배당수익
12,801
9,239

기타이익
441
2,499

소계
68,244
43,959

평가손실
(10,742)
(10,215)

거래손실
(2,718)
(114)

기타손실
(14)
(718)

소계
(13,474)
(11,047)

합계
54,770
32,912

파생금융상품(주석 44.(2) 참조)
평가이익
2,091
1,270

거래이익
25,392
3,904

소계
27,483
5,174

평가손실
(293)
(5,048)

거래손실
(2,853)
(11,349)

소계
(3,146)
(16,397)

합계
24,337
(11,223)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익
79,107
21,689

37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매매이익
5,791
9,325

상환이익
609
349

배당금수익
410
2,412

소계
6,810
12,086

매매손실
(214)
-

합계
6,596
12,086

38. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
전기

매매이익
23
220

상환이익
-
1

합계
23
221

39. 일반관리비 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
369,536
325,038

퇴직급여
32,539
33,074

해고급여
35,854
27,158

소계
437,929
385,270

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
60,513
61,584

무형자산상각비
32,940
33,682

투자부동산감가상각비
583
582

소계
94,036
95,848

기타일반관리비
복리후생비
58,203
71,478

임차료
6,578
6,825

접대비
11,601
11,299

세금과공과
15,792
17,488

광고선전비
10,676
10,887

기타일반관리비
90,190
90,372

소계
193,040
208,349

합계
725,005
689,467

40. 기타영업손익 당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익
충당부채환입액
960
2,769

대출채권관련이익
16,587
11,687

신탁보수
5,117
4,734

상각채권회수이익
11,113
1,666

기타영업이익
2,887
1,171

소계
36,664
22,027

기타영업손실
충당부채전입액
(2,178)
(5,087)

대출채권관련손실
(6,658)
(3,209)

일반신용보증기금출연료
(33,065)
(29,713)

신용보증기금특별출연료
(1,970)
(1,678)

주택신용보증기금출연료
(25,629)
(22,473)

예금보험료
(42,035)
(41,011)

기타영업손실
(3,156)
(2,729)

소계
(114,691)
(105,900)

합계
(78,027)
(83,873)

41. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
915
581

임대수익
178
212

지분법투자주식매매이익
4,615
129

기타영업외수익
9,471
9,011

합계
15,179
9,933

영업외비용
특수채권추심비용
(1,565)
(1,561)

기부금
(6,578)
(8,460)

유무형자산처분손실
(210)
(147)

기타영업외비용
(18,700)
(5,303)

합계
(27,053)
(15,471)

영업외손익
(11,874)
(5,538)

42. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
175,477
120,659

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(9,035)
(50,689)

자본에 직접 반영된 법인세비용
3,385
(1,881)

기타
1,175
5,043

법인세비용
171,002
73,132

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액

이연법인세자산(부채)

금액
이연법인세자산(부채)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(32,640)
6,631
(1,542)
380

확정급여제도의 재측정요소
7,428
(1,485)
11,331
(2,793)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
2,187
(538)
966
(238)

해외사업환산손익
4,938
(1,223)
(3,124)
770

합계
(18,087)
3,385
7,631
(1,881)

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
696,414
463,981

적용세율에 따른 법인세
181,200
117,233

조정사항

- 비과세수익
(5,803)
(2,045)

- 비공제비용
2,313
2,493

- 결손금충당으로 인한 효과(*1)
-
(34,880)

- 법인세추납액
(629)
437

- 과거 미인식 이연법인세 당기인식
-
(1,362)

- 기타(세율변동효과 등)
(6,079)
(8,745)

법인세비용
171,002
73,131

유효세율
24.55 %
15.76 %

(*1) 연결실체는 전기초까지 기한이 경과된 세무상 결손금의 채무면제이익에의 충당과 관련하여 실현가능성 및 금액적 중요성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전기 중 세무조사 등을 통하여 유동성예금을 포함한 소멸시효완성예금을 통하여 세무상 결손금을 사용할 수 있다는 사실을 확인하였으며, 미래과세소득 및 소멸시효완성예금의 미래발생가능성 등을 종합적으로 검토한 결과 자산성이 있다고 판단하여 이연법인세자산(법인세수익)을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
5,205
(3,117)
2,088

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 조정
5,955
10,136
16,091

유형자산 평가 및 상각
(6,646)
(2,911)
(9,557)

연차수당 미지급비용
4,737
(137)
4,600

지급보증충당금
439
16
455

미사용약정충당부채
1,496
(176)
1,320

기타충당부채 관련
6,379
1,109
7,488

파생상품 관련 조정
649
(538)
111

기부금관련
1,014
(591)
423

기타 금융상품 관련 조정
(22,134)
2,269
(19,865)

기타
25,716
2,881
28,597

소계
22,810
8,941
31,751

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
34,880
94
34,974

합계
57,690
9,035
66,725

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
6,833
(1,628)
5,205

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
5,760
195
5,955

유형자산 평가 및 상각
(5,522)
(1,124)
(6,646)

연차수당 미지급비용
3,693
1,044
4,737

지급보증충당금
485
(46)
439

미사용약정충당부채
1,357
139
1,496

기타충당부채 관련
6,505
(126)
6,379

파생상품 관련 조정
922
(273)
649

기부금관련
885
129
1,014

기타 금융상품 관련 조정
(26,004)
3,870
(22,134)

기타
12,087
13,629
25,716

소계
7,001
15,809
22,810

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
-
34,880
34,880

합계
7,001
50,689
57,690

43. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
506,561,896,889
363,512,380,022

신종자본증권 배당효과
(18,722,500,000)
(18,722,500,000)

보통주 당기순이익
487,839,396,889
344,789,880,022

유통보통주식수
194,344,075주
194,344,076주

주당이익
2,510
1,774

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
194,344,076
194,344,076

자기주식 증감
(1)
-

유통보통주식수
194,344,075
194,344,076

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
80,000
80,000
-
449

통화선도
298,594
-
298,594
2,090
294

합계
2,090
743

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
200,000
200,000
-
2,637

통화선도
156,595
-
156,595
1,270
5,180

합계
1,270
7,817

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 24 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
1,650
-
-
-
788
150
-
(249)

통화선도
-
1,796
-
22,540
-
(3,910)
-
(7,214)

주식스왑
-
-
-
-
-
-
-
18

합계
1,650
1,796
-
22,540
788
(3,760)
-
(7,445)

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(2,637)
2,188
(449)

법인세효과
650
(538)
112

세후
(1,987)
1,650
(337)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
전기말

세전
(3,660)
1,023
(2,637)

법인세효과
885
(235)
650

세후
(2,775)
788
(1,987)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
-
-
(449)
-
(449)

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
(324)
(338)
(987)
(990)
(2,639)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
449
2,637

당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
63건
40건

소송금액
176,005
136,280

충당부채설정액
9,550
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
14,343
9,218

융자담보지급보증
9,488
14,819

기타원화지급보증
181,847
162,794

소계
205,678
186,831

외화
인수
7,346
4,322

수입화물선취보증
1,505
2,102

기타외화지급보증
42,361
32,922

소계
51,212
39,346

미확정지급보증
신용장개설관계
48,977
51,998

기타
어음매입약정
134,036
163,227

합계
439,903
441,402

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
439,903
441,402

지급보증충당부채
989
1,790

충당부채 설정비율
0.22
0.41

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
7,530,215
7,343,708

외화대출약정
60,110
59,586

ABCP 및 ABS매입약정
62,000
50,000

유가증권매입약정
79,537
110,786

합계
7,731,862
7,564,080

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
7,731,862
7,564,080

미사용약정충당부채
11,758
12,494

충당부채 설정비율
0.15
0.17

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
53
53

개인연금
12,126
13,213

신개인연금
598
634

연금
8,793
10,843

퇴직
-
219

적립식목적
62
64

가계금전
82
123

원리금보정약정
불특정금전
33
28

합 계
21,747
25,177

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 21,747백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권
미수신탁보수
2,032
1,905

채무
신탁계정미지급금
60,797
55,956

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수익
신탁보수
5,159
4,761

비용
이자비용
256
327

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
292,906
313,672

대손준비금 적립(환입)금액
841
(20,766)

대손준비금 잔액
293,747
292,906

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
841
(20,766)

대손준비금 반영후 조정이익
505,848
392,893

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
486,999
365,556

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
2,506
1,881

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 각각 18,723백만원이 반영되어 있습니다.

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
46,788
55,467

JPY
802,965
8,272

EUR
5,846
7,847

기타
2,278
3,875

외화예치금
USD
232,761
275,938

JPY
4,627,512
47,675

EUR
56,099
75,304

기타
6,374
9,582

외화증권
USD
21,898
25,960

외화대출금
USD
748,811
887,716

JPY
6,519,284
67,164

내국수입유산스
USD
89,086
105,612

JPY
86,556
892

기타
1,942
2,303

매입외환
USD
12,101
14,346

JPY
81,324
838

EUR
1,563
2,099

기타
USD
414,061
490,555

JPY
4,258,228
43,869

기타
21,206
25,142

합계

2,150,456

<외화부채>

외화예수금
USD
847,195
1,004,350

JPY
1,252,517
12,904

EUR
10,316
13,848

기타
1,446
3,046

외화차입금
USD
273,776
324,561

JPY
5,788,398
59,634

EUR
21,013
28,207

외화콜머니
USD
100,000
118,550

기타
USD
301,501
357,129

JPY
8,451,709
87,072

EUR
35,036
47,033

기타
9,082
194

합계

2,056,528

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
45,096
49,356

JPY
786,563
8,397

EUR
6,246
8,424

기타
2,261
7,822

외화예치금
USD
248,686
271,177

JPY
500,042
5,344

EUR
7,428
9,973

기타
3,164
12,778

외화증권
USD
13,038
16,566

기타
-
3,383

외화대출금
USD
579,755
631,592

JPY
7,952,066
85,178

기타
-
82,261

내국수입유산스
USD
52,829
58,906

JPY
77,056
845

EUR
254
346

기타
3,508
3,817

매입외환
USD
9,469
10,348

JPY
73,051
770

EUR
348
466

기타
USD
502,782
551,283

JPY
5,087,206
53,644

EUR
-
-

기타
22,107
25,018

합계

1,897,694

<외화부채>

외화예수금
USD
937,713
1,023,325

JPY
1,101,913
11,693

EUR
7,050
9,481

기타
1,331
10,212

외화차입금
USD
123,256
138,055

JPY
6,099,232
65,748

EUR
1,341
1,802

기타
-
62,234

기타
USD
256,774
282,978

JPY
7,480,816
78,902

EUR
21,763
29,128

기타
5,948
7,560

합계

1,721,118

49. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
2,916,337
2,781,087

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
(37,270)
(56,876)

사용제한예치금
(2,118,857)
(2,091,770)

현금및현금성자산
760,210
632,441

(2) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
525,412
390,849

<손익조정>

이자수익
(1,899,556)
(1,813,534)

이자비용
447,075
553,543

배당금수익
(13,211)
(11,651)

법인세비용
171,002
73,132

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(34,988)
(17,466)

파생상품관련손익
(1,796)
3,778

투자금융자산매매손익
(5,600)
(9,547)

대손상각비
135,886
192,704

퇴직급여
27,465
28,187

감가상각비와 기타상각비
94,036
95,848

충당부채전입액
1,217
2,318

금융자산손상차손환입액
(318)
(166)

운용리스감가상각비 및 손상차손전입액
136,366
165,478

지분법손익
3,302
-

기타영업손익
3,505
(2,264)

영업외손익
(3,211)
(4,002)

소계
(938,826)
(743,642)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
(7,359)
147,559

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(79,335)
(580,854)

파생상품의 감소(증가)
(8,274)
(633)

상각후원가 측정 대출채권의 증가
(2,541,566)
(4,503,646)

리스자산의 증가(감소)
17,892
(311,057)

기타자산의 증가(감소)
(80,444)
93,662

예수부채의 증가
1,927,575
3,947,039

충당부채의 증가(감소)
(2,473)
789

순확정급여채무의 감소
(36,742)
(17,935)

기타부채의 증가(감소)
116,839
(751)

소계
(693,887)
(1,225,827)

합계
(1,107,300)
(1,578,620)

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
1,871,166
268,845
4,782
(163)
2,144,630

사채
7,857,792
372,744
-
(13,647)
8,216,889

리스부채
35,680
(13,968)
368
19,812
41,892

합계
9,764,638
627,621
5,150
6,002
10,403,411

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
1,584,532
297,058
(1,487)
(8,937)
1,871,166

사채
6,505,630
1,308,406
-
43,757
7,857,793

리스부채
32,011
(12,528)
(700)
16,897
35,680

합계
8,122,173
1,592,936
(2,187)
51,717
9,764,639

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련

38,640
44,430
5,790
-

리스부채 관련
35,680
41,892
6,212
(13,968)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련

34,980
38,640
3,660
-

리스부채 관련
32,011
35,680
3,669
(12,528)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)광주글로벌모터스

PAYON CO.,LTD

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호

JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호

JB 셀레니언 아메리카 1호

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호

JB 파워 12호

JB 아이비케이 북미발전 1호

JB 영종도 2차 주택리츠 39호

JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

JB 산업단지전문투자형 44호

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
거래내용
당기
전기

(주)광주글로벌모터스

이자수익
728
480

기타수익
-
7

이자비용
-
296

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호
수수료수익
52
56

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
수수료수익
81
101

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호 (주1)
수수료수익
104
562

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

수수료수익

11
11

JB 셀레니언 아메리카 1호
수수료수익
22
15

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
수수료수익
-
5

JB 파워 12호

수수료수익

118
25

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
수수료수익
-
22

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호

수수료수익

76
84

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
수수료수익
12
12

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

수수료수익

6
6

JB 산업단지전문투자형 44호 2종
수수료수익
499
253

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호
수수료수익
34
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호
수수료수익
48
-

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호
수수료수익
29
-

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
수수료수익
1
-

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
수수료수익
1
-

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
수수료수익
800
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
24,036
3,026

예수부채
-
10,037

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호
기타금융자산
176
127

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
기타금융자산
3
2

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호

기타금융자산

-
24

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
기타금융자산
2
2

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 2호
기타금융자산
3
-

JB 셀레니언 아메리카 1호

기타금융자산

3
1

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호

기타금융자산

-
-

JB 파워 12호
기타금융자산
40
5

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호

기타금융자산

-
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
기타금융자산
14
16

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
기타금융자산
1
1

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

기타금융자산

1
-

JB 산업단지전문투자형 44호 2종
기타금융자산
126
126

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호
기타금융자산
6
-

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호
기타금융자산
5
-

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
기타금융자산
1
-

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
기타금융자산
1
-

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
출자
회수
배당

JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호
1,000
-
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
100
58
-

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호
500
-
-

JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호
100
-
1,035

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
5
4

JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
118
-
-

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호 (주1)
-
1,040
-

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
1,000
-
-

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
-
94
-

JB 파워 12호
-
22
7

JB 호주 NDIS 1호
-
816
-

JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
113
-
-

메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
3,300
-
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
출자
회수
배당

JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호
-
95
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호
600
238
-

JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호
-
-
294

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
-
147
-

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 (주1)
-
979
112

JB 파워 12호
12
13
2

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호(주1)
-
1,100
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
7
4

JB 산업단지전문투자형 44호
850
-
-

JB Tao Hedge 1호(주1)
-
1,432
-

JB 블라인드 1호(주1)
-
2,017
-

(주1)
전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
18,375
20,159

퇴직급여
5,212
3,505

합계
23,587
23,664

51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융 부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
8,225,585
1,878,824
18,936,320
29,040,729

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
1,720,777
85,254
300,905
2,106,936

당기손익-공정가치 측정 금융자산
15,477
18,804
40,967
75,248

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
91,451
91,451

상각후원가 측정 대출채권
1,700,838
66,431
137,245
1,904,514

기타금융자산
4,462
19
31,242
35,723

최대손실노출금액(주3)
2,346,598
90,272
366,717
2,803,587

투자자산
1,720,777
85,254
300,905
2,106,936

신용공여
496,035
319
-
496,354

기타약정
129,786
4,699
65,812
200,297

비연결구조화기업으로부터 손실
173
295
191
659

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
10,131,630
586,900
11,642,396
22,360,926

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
1,404,231
97,816
178,659
1,680,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,805
18,017
106,793
141,615

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,242
3,811
6,053

상각후원가 측정 대출채권
1,384,549
77,536
67,986
1,530,071

기타금융자산
2,877
21
69
2,967

최대손실노출금액(주3)
1,555,208
102,659
286,751
1,944,618

투자자산
1,404,231
97,816
178,659
1,680,706

신용공여
98,963
317
-
99,280

기타약정
52,014
4,526
108,092
164,632

비연결구조화기업으로부터 손실
394
1,184
46
1,624

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2022년 2월 11일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2022년 3월 15일자로 수정 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

다. 제8기(2020년도) 연결재무제표 주석

제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
25,897,850
13.14

국민연금공단
19,106,729
9.70

아프로파이낸셜대부㈜
18,461,723
9.37

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77

NORGES BANK
5,263,382
2.67

강영만
3,549,893
1.80

이석호
3,502,881
1.78

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주우리사주조합
2,714,929
1.38

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34

새마을금고중앙회
2,483,021
1.26

기타
80,992,213
41.12

합계
196,982,894
100.00

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

주식회사광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈주식회사
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
1.00%
99.00%

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타금융업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)
수익증권
대한민국
12월
-
98.52%
1.48%

Lux Milan

수익증권
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

Phnom Penh Commercial Bank
Star & Crane Cam Co., Ltd(주4)
기타금융업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
Star & Crane Cam Co., Ltd는 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.46% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사
신규설립

JB Phnom Penh Asset Management PLC.
신규설립

JB Securities Vietnam Company Limited.
지분취득

JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
신규설립

Lux Milan

신규설립

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB TAO Hedge 전문투자형 사모투자신탁 1호
처분으로 인해 연결대상에서 제외

JB 블라인드 전문투자형 사모투자신탁 1호
처분으로 인해 연결대상에서 제외

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
19,683,835
18,100,858
793,433
146,375
138,868

주식회사 광주은행
26,762,888
24,839,224
919,390
159,525
161,765

제이비우리캐피탈 주식회사
6,801,519
5,921,464
725,813
103,151
102,638

제이비자산운용 주식회사
110,932
76,466
19,533
281
249

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,224,766
16,748,684
796,104
124,179
124,328

주식회사 광주은행
23,429,553
21,610,450
944,034
172,786
175,014

제이비우리캐피탈 주식회사
5,844,227
5,075,080
668,230
81,871
81,439

제이비자산운용 주식회사
31,884
15,471
16,241
(2,311)
(2,312)

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
16년 ~ 50년

임차점포시설물
5년

업무용동산
4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

개발비와 소프트웨어
5년
정액법

기타
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세 정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) COVID-19에 따른 불확실성 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,028,697
306,363
16,135
(2,890)
1,348,305

이자부분
1,058,109
217,143
154
(15,415)
1,259,991

비이자부문
(29,412)
89,220
15,981
12,525
88,314

일반관리비
(554,918)
(107,542)
(10,044)
(16,963)
(689,467)

충당금전입액
(123,966)
(65,045)
(6,087)
241
(194,857)

법인세비용차감전이익
349,813
133,776
4
(19,612)
463,981

총자산
51,310,628
6,801,519
57,745
(4,794,429)
53,375,463

총부채
47,747,380
5,921,464
16,075
(4,338,316)
49,346,603

(주1)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
997,863
287,751
5,916
1,652
1,293,182

이자부분
1,038,856
204,833
81
(11,134)
1,232,636

비이자부문
(40,992)
66,711
5,835
28,992
60,546

일반관리비
(528,384)
104,830
10,330
(1,307,929)
(664,385)

충당금전입액
(69,054)
72,243
150
(286,915)
(145,468)

법인세비용차감전이익
400,425
110,678
(4,564)
(23,210)
483,329

총자산
46,187,322
5,844,227
26,950
(4,528,905)
47,529,564

총부채
42,839,997
5,075,080
10,526
(4,215,797)
43,709,786

(주1)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,479,083
334,493
722
(764)
1,813,534

수수료수익
122,705
26,933
14,632
(4,599)
159,671

리스료수익
-
342,865
-
(1,764)
341,101

기타수익
111,035
21,522
4,179
7,650
144,386

합계
1,712,823
725,813
19,533
523
2,458,692

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,566,946
326,187
81
(679)
1,892,535

수수료수익
112,612
23,421
13,700
(11,495)
138,238

리스수익
-
298,766
-
(1,460)
297,306

기타수익
66,637
19,856
1,473
14,824
102,790

합계
1,746,195
668,230
15,254
1,190
2,430,869

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Council)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 라스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
163,564
59,444

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)
32,076
32,573

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
2,589,725
2,032,403

상각후원가 측정 유가증권
2,702,507
2,523,446

상각후원가 측정 대출채권
41,437,648
37,108,626

금융리스채권
1,032,381
880,465

기타금융자산
497,295
576,044

소계
48,455,196
43,213,001

난외금융상품

금융지급보증
441,402
321,184

약정
7,514,320
7,517,974

소계
7,955,722
7,839,158

합계
56,410,918
51,052,159

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.

(주4)
당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 638,722백만원과 104,732백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
163,564
-
-
-
-
-
-
163,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
4,285
23,051
-
-
-
4,740
-
32,076

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,013,474
6,770
-
196,480
-
1,373,001
-
2,589,725

상각후원가 측정 유가증권
10,000
963,661
-
10,001
24,252
-
1,694,593
-
2,702,507

상각후원가 측정 대출채권
1,779,140
2,395,446
2,425,248
2,966,093
8,168,489
16,666,061
7,032,829
4,342
41,437,648

금융리스채권
80,331
7,618
160,192
239,716
41,164
175,964
327,396
-
1,032,381

기타금융자산
5,003
227,143
9,329
11,380
47,994
52,473
143,973
-
497,295

소계
1,874,474
4,775,191
2,624,590
3,227,190
8,478,379
16,894,498
10,576,532
4,342
48,455,196

난외금융상품

금융지급보증
16,342
8,509
32,202
157,912
23,975
837
201,625
-
441,402

약정
476,495
212,800
287,546
550,344
516,451
5,233,330
237,354
-
7,514,320

소계
492,837
221,309
319,748
708,256
540,426
5,234,167
438,979
-
7,955,722

합계
2,367,311
4,996,500
2,944,338
3,935,446
9,018,805
22,128,665
11,015,511
4,342
56,410,918

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
59,444
-
-
-
-
-
-
59,444

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
3,101
27,827
-
106
-
1,539
-
32,573

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,032
871,574
7,300
-
55,591
-
1,087,906
-
2,032,403

상각후원가 측정 유가증권
30,000
684,332
-
10,017
74,048
-
1,725,049
-
2,523,446

상각후원가 측정 대출채권
1,956,188
1,723,539
2,519,478
4,534,307
6,635,750
14,500,579
5,233,786
4,999
37,108,626

금융리스채권
72,989
6,396
144,767
223,156
33,241
99,377
300,539
-
880,465

기타금융자산
3,929
402,557
7,977
10,048
34,388
44,438
72,707
-
576,044

소계
2,073,138
3,750,943
2,707,349
4,777,528
6,833,124
14,644,394
8,421,526
4,999
43,213,001

난외금융상품

금융지급보증
25,841
4,326
43,144
149,594
3,396
580
94,303
-
321,184

약정
393,027
241,452
287,773
561,647
357,028
5,350,970
326,077
-
7,517,974

소계
418,868
245,778
330,917
711,241
360,424
5,351,550
420,380
-
7,839,158

합계
2,492,006
3,996,721
3,038,266
5,488,769
7,193,548
19,995,944
8,841,906
4,999
51,052,159

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

대한민국

41,936,536
98.12%
37,425,605
97.98%

캄보디아

781,790
1.83%
752,430
1.97%

미얀마

22,220
0.05%
18,751
0.05%

합 계
42,740,546
100.00%
38,196,786
100.00%

6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

12개월 기대신용손실로 대체
722,236
(721,285)
(951)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,441,135)
2,449,722
(8,587)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(147,883)
(103,163)
251,046
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
18,771,708
-
-
85

제각
-
-
(175,843)
-

회수
(13,374,932)
(879,257)
(4,543)
(94,074)

처분 및 환매
(96,102)
(225)
(1,642)
(38,226)

기타 변동
489,024
(42,329)
(9,883)
-

당기말
38,938,404
3,419,118
345,755
37,269

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

12개월 기대신용손실로 대체
798,755
(787,624)
(11,131)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,998,364)
2,023,190
(24,826)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(82,774)
(194,989)
277,763
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
17,174,153
-
-
189,317

제각
-
-
(197,878)
(66)

회수
(14,983,409)
(1,034,875)
(82,724)
(115,015)

처분 및 환매
(287,180)
(2,810)
(19,164)
-

기타 변동
(88,634)
(49,835)
(1,867)
-

전기말
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
102,937
57,775
146,375
18,860

12개월 기대신용손실로 대체
10,457
(10,402)
(55)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(18,676)
22,441
(3,765)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(18,459)
(31,750)
50,209
-

제각
-
-
(175,843)
-

처분 및 환매
(238)
(144)
(1,642)
(5,816)

환산손익
(1,031)
496
(1,905)
-

충당금전입액(주1)
45,678
48,653
135,496
3,336

당기말
120,668
87,069
148,870
16,380

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
97,309
57,419
165,763
7,115

12개월 기대신용손실로 대체
14,315
(12,567)
(1,748)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(48,235)
52,628
(4,393)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(850)
(99,653)
100,503
-

제각
-
-
(197,878)
(66)

처분 및 환매
(807)
(223)
(4,865)
-

환산손익
840
(368)
(2,140)
-

충당금전입액(주1)
40,365
60,539
91,133
11,811

전기말
102,937
57,775
146,375
18,860

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 55,820백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,549,978
7,299
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,025,986
-
-

제각
-
-
-

회수
-
-
-

처분 및 환매
(2,291,474)
(1,217)
-

기타 변동
2,328
687
-

당기말
5,286,818
6,769
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,586,333
1,000
5,611

12개월 기대신용손실로 대체
24,700
(24,700)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
5,611
(5,611)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,453,230
-
-

제각
-
-
-

회수
(344,317)
-
-

처분 및 환매
(1,181,427)
23,700
-

기타 변동
11,459
1,688
-

전기말
4,549,978
7,299
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,714
2,093
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(157)
(350)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
296
(221)
-

당기말
1,853
1,522
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,245
10
8,339

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
8,339
(8,339)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(209)
(10)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
678
(6,246)
-

전기말
1,714
2,093
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
금융지급보증충당부채

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,975
4,332
-
11,307
803
15
4
822

12개월 기대신용손실로 대체
1,315
(1,315)
-
-
1
(1)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(372)
372
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5)
(7)
12
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(1,486)
1,277
(12)
(221)
(194)
36
(4)
(162)

기타변동 (환율변동 등)
603
805
-
1,408
(13)
-
-
(13)

당기말
7,030
5,464
-
12,494
597
50
-
647

(전기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
금융지급보증충당부채

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,611
3,254
-
9,865
1,297
18
43
1,358

12개월 기대신용손실로 대체
1,099
(1,099)
-
-
1
(1)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(228)
228
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5)
(11)
16
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(490)
1,898
(16)
1,392
(489)
(2)
12
(479)

기타변동 (환율변동 등)
(12)
62
-
50
(6)
-
(51)
(57)

전기말
6,975
4,332
-
11,307
803
15
4
822

8) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,227,120 백만원과 1,299,832백만원 입니다. 10) 코로나 바이러스(COVID-19) 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당기말 기준으로 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 32,901백만원 및 채무유예차주의 전체기간 기대신용손실 분류와 기대 만기 연장을 통해 19,933백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
5,180
-
-
-
-
-
-
-
5,180

예수부채
8,914,402
3,163,294
4,453,755
5,054,086
7,160,463
803,635
8,755,169
52,660
38,357,464

차입부채
29,160
375,749
378,167
109,330
179,181
260,432
275,219
308,515
1,915,753

사채
2,426
135,350
322,702
697,792
1,445,420
4,174,146
1,150,577
252,192
8,180,605

기타금융부채
201,998
615,622
24,726
26,007
211,593
141,120
104,567
14,257
1,339,890

소계
9,153,166
4,290,015
5,179,350
5,887,215
8,996,657
5,379,333
10,285,532
627,624
49,798,892

난외금융부채

금융지급보증
441,402
-
-
-
-
-
-
-
441,402

약정
7,514,320
-
-
-
-
-
-
-
7,514,320

소계
7,955,722
-
-
-
-
-
-
-
7,955,722

합계
17,108,888
4,290,015
5,179,350
5,887,215
8,996,657
5,379,333
10,285,532
627,624
57,754,614

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
6,305,482
2,797,136
5,067,697
5,307,462
7,316,978
4,231,094
3,461,790
51,210
34,538,849

차입부채
134,274
180,161
117,342
102,500
137,582
389,171
236,831
328,865
1,626,726

사채
3,663
161,427
367,598
488,294
1,069,075
3,258,833
1,186,725
361,717
6,897,332

기타금융부채
170,020
625,422
18,653
20,757
219,334
139,234
106,315
16,847
1,316,582

소계
6,613,439
3,764,146
5,571,290
5,919,013
8,742,969
8,018,332
4,991,661
758,639
44,379,489

난외금융부채

금융지급보증
321,184
-
-
-
-
-
-
-
321,184

약정
7,517,974
-
-
-
-
-
-
-
7,517,974

소계
7,839,158
-
-
-
-
-
-
-
7,839,158

합계
14,452,597
3,764,146
5,571,290
5,919,013
8,742,969
8,018,332
4,991,661
758,639
52,218,647

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
2

환위험
5
11
2
36

분산효과
-
-
-
-

총위험
5
11
2
38

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
1

환위험
7
13
4
62

분산효과
-
-
-
-

총위험
7
13
4
63

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
2
1
2

주식위험
-
-
-
-

환위험
2
6
1
235

분산효과
(1)
(2)
-
(2)

총위험
3
6
2
235

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
1
1
2

주식위험
-
-
-
-

환위험
8
2
2
15

분산효과
(2)
(1)
(1)
(1)

총위험
8
2
2
16

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본

3,141,930

2,883,211

기타기본자본

431,965

445,622

기본자본

3,573,895

3,328,833

Tier 2
보완자본

560,195

593,889

합계

4,134,090

3,922,722

총 위험가중자산

31,265,945

29,810,816

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율

10.05

9.67

기본자본비율

11.43

11.17

Tier 2
보완자본비율

1.79

1.99

합계

13.22

13.16

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,612
539,314
307,310
851,236

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
480,046
2,123,393
35,682
2,639,121

합계
484,658
2,662,707
342,992
3,490,357

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
5,180
-
5,180

위험회피파생상품부채
-
2,637
-
2,637

합계
-
7,817
-
7,817

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,479
5,337
239,959
251,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
561,696
1,482,904
35,384
2,079,984

합계
568,175
1,488,241
275,343
2,331,759

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
911
-
911

위험회피파생상품부채
-
3,660
-
3,660

합계
-
4,571
-
4,571

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
239,959
65,492
(36,743)
40,590
(1,988)
-
307,310

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,384
224
(1)
2,689
-
(2,614)
35,682

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
217,050
53,896
(32,970)
210
1,773
-
239,959

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
30,499
165
(1,087)
2,012
-
3,795
35,384

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
255
(241)
347
(324)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)
628
(454)
2,094
(1,044)

(주1)
DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
지분증권
34
-
순자산가치평가 등
구성자산의 시가 등

채무증권
538,010
5,207
현금흐름할인모형,순자산가치평가 등
할인율, 선도이자율,구성자산의 시가 등

파생상품
1,270
130
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율(금리) 등

소계
539,314
5,337

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
2,123,393
1,482,904
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
2,662,707
1,488,241

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
5,180
911
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
2,637
3,660
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
7,817
4,571

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
22,060
45,053
순자산가치평가법, 시장가치접근법
기초자산의 가격, 가중평균자본비용,유사기업 PBR

채무증권
285,250
194,906
순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,유사기업 PBR

소계
307,310
239,959

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
35,682
35,384
현금흐름할인모형, 시장가치접근법,순자산가치접근법, 유사기업비교법 등
할인율, 성장률가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등

합계
342,992
275,343

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,781,087
2,781,087
2,711,430
2,711,430

상각후원가 측정 유가증권
2,702,507
2,732,860
2,523,446
2,555,727

상각후원가 측정 대출채권
41,437,648
41,665,955
37,108,626
37,222,736

금융리스채권
1,032,381
992,770
880,465
837,858

기타금융자산
497,295
480,363
576,044
558,852

합 계
48,450,918
48,653,035
43,800,011
43,886,603

금융부채

예수부채
38,122,346
38,041,929
34,175,307
34,103,869

차입부채
1,892,334
1,892,202
1,584,532
1,524,384

사채
7,836,625
7,884,059
6,505,630
6,558,072

기타금융부채
1,279,780
1,272,951
1,239,028
1,228,290

합 계
49,131,085
49,091,141
43,504,497
43,414,615

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
267,926
2,513,161
-
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
82,844
2,650,016
-
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
-
-
41,665,955
41,665,955

금융리스채권
-
-
992,770
992,770

기타금융자산
-
-
480,363
480,363

합 계
350,770
5,163,177
43,139,088
48,653,035

금융부채

예수부채
-
12,378,615
25,663,314
38,041,929

차입부채
-
167,494
1,724,708
1,892,202

사채
-
7,861,931
22,128
7,884,059

기타금융부채
-
-
1,272,951
1,272,951

합 계
-
20,408,040
28,683,101
49,091,141

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
282,235
2,429,195
-
2,711,430

상각후원가 측정 유가증권
123,841
2,431,886
-
2,555,727

상각후원가 측정 대출채권
-
-
37,222,736
37,222,736

금융리스채권
-
-
837,858
837,858

기타금융자산
-
-
558,852
558,852

합 계
406,076
4,861,081
38,619,446
43,886,603

금융부채

예수부채
-
9,295,398
24,808,471
34,103,869

차입부채
-
129,321
1,395,063
1,524,384

사채
-
6,555,247
2,825
6,558,072

기타금융부채
-
-
1,228,290
1,228,290

합 계
-
15,979,966
27,434,649
43,414,615

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,781,087
-
2,781,087

당기손익-공정가치 측정 금융자산
851,236
-
-
-
851,236

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
2,639,121
2,639,121

상각후원가 측정 유가증권
-
2,702,507
-
-
2,702,507

상각후원가측정 대출채권
-
-
41,437,648
-
41,437,648

금융리스채권
-
-
1,032,381
-
1,032,381

기타금융자산
-
-
497,295
-
497,295

합계
851,236
2,702,507
45,748,411
2,639,121
51,941,275

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,711,430
-
2,711,430

당기손익-공정가치 측정 금융자산
251,775
-
-
-
251,775

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
2,079,984
2,079,984

상각후원가 측정 유가증권
-
2,523,446
-
-
2,523,446

상각후원가측정 대출채권
-
-
37,108,626
-
37,108,626

금융리스채권
-
-
880,465
-
880,465

기타금융자산
-
-
576,044
-
576,044

합계
251,775
2,523,446
41,276,565
2,079,984
46,131,770

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로 측정 금융부채
공정가치로측정하는 금융부채
합계

예수부채
38,122,346
-
38,122,346

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
5,180
5,180

위험회피파생금융부채
-
2,637
2,637

차입부채
1,892,334
-
1,892,334

사채
7,836,625
-
7,836,625

기타금융부채
1,279,780
-
1,279,780

합계
49,131,085
7,817
49,138,902

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채
공정가치로측정하는 금융부채
합계

예수부채
34,175,307
-
34,175,307

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
911
911

위험회피파생금융부채
-
3,660
3,660

차입부채
1,584,532
-
1,584,532

사채
6,505,630
-
6,505,630

기타금융부채
1,239,028
-
1,239,028

합계
43,504,497
4,571
43,509,068

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합계
기타포괄손익(세전)

예치금
8,993
-
-
-
8,993
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

-
-
-
21,689
21,689
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

37,718
-
222
12,086
50,026
2,365

상각후원가 측정 유가증권
56,541
-
(56)
221
56,706
-

상각후원가 측정 대출채권
1,706,833
47,355
(185,832)
-
1,568,356
-

기타금융자산
3,450
-
(6,872)
-
(3,422)
-

상각후원가측정금융부채
(551,853)
-
-
-
(551,853)
-

기타금융부채
(1,690)
-
-
-
(1,690)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(이자비용)
수수료수익(수수료비용)
신용손실충당금환입(전입)
기타(주1)
합 계
기타포괄손익(세전)

예치금
8,109
-
-
-
8,109
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

-
-
-
27,221
27,221
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

38,870
-
6,258
4,453
49,581
8,744

상각후원가 측정 유가증권
61,964
-
(7)
5
61,962
-

상각후원가 측정 대출채권
1,779,807
36,043
(145,857)
-
1,669,993
-

기타금융자산
3,785
-
(2,960)
-
825
-

상각후원가측정금융부채
(656,270)
-
-
-
(656,270)
-

기타금융부채
(3,629)
-
-
-
(3,629)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,474,469
(1,302,648)
171,821
-
-
171,821

파생상품자산(주1)
1,270
-
1,270
-
-
1,270

환매조건부채권매수
681,800
-
681,800
(621,800)
(60,000)
-

미수미결제현물환
18,565
-
18,565
(17,704)
-
861

금융부채

미지급내국환채무
1,614,705
(1,302,648)
312,057
-
-
312,057

파생상품부채(주1)
5,180
-
5,180
-
-
5,180

환매조건부채권매도
76,543
-
76,543
(76,543)
-
-

미지급미결제현물환
18,567
-
18,567
(17,704)
-
863

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 금융상품 총액
상계되는인식된금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,497,939
(1,288,369)
209,570
-
-
209,570

파생상품자산(주1)
130
-
130
(10)
-
120

환매조건부채권매수
44,000
-
44,000
-
(44,000)
-

미수미결제현물환
24,077
-
24,077
(19,813)
-
4,264

금융부채

미지급내국환채무
1,584,554
(1,288,369)
296,185
-
-
296,185

파생상품부채(주1)
4,572
-
4,572
(10)
-
4,562

환매조건부채권매도
105,321
-
105,321
(104,721)
(600)
-

미지급미결제현물환
24,076
-
24,076
(19,813)
-
4,263

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
상각후원가측정 유가증권
93,440
128,168

상각후원가측정 대출채권
420,003
-

관련부채
환매조건부채권매도
76,543
105,321

차입부채
192,776
-

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
525,753
415,224

사용가능예치금(3개월미만)
106,688
-

소 계
632,441
415,224

사용가능예치금(3개월초과)
56,876
59,445

사용제한예치금
2,091,770
2,236,761

합 계
2,781,087
2,711,430

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
2,004,086
2,072,946
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
5

소계
505
506

외화타점예치금
3,385
5,636

기타예치금
83,794
157,673
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
2,091,770
2,236,761

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산
원화채무증권
668,967
137,045

외화채무증권
562
65

원화지분증권
40,699
51,467

외화지분증권
8
-

기타지분증권
139,730
63,068

소계
849,966
251,645

파생상품자산
통화선도
1,270
89

주식스왑
-
41

소계
1,270
130

합계
851,236
251,775

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
49,396
47,581

채무증권

국공채

673,346
688,761

금융채

604,831
524,327

회사채
1,277,489
819,315

외화채무증권
34,059
-

소계

2,589,725
2,032,403

합계
2,639,121
2,079,984

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,523백만원 및 1,803백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
83,667
(34,880)
48,787

외화지분증권
609
-
609

합계
84,276
(34,880)
49,396

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
80,185
(32,840)
47,345

외화지분증권
236
-
236

합계
80,421
(32,840)
47,581

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
663,182
675,318
671,005
2,341
673,346

금융채
600,000
600,927
600,742
4,089
604,831

회사채
1,269,017
1,269,837
1,272,565
4,924
1,277,489

외화채무증권
33,837
34,141
34,031
28
34,059

합계
2,566,036
2,580,223
2,578,343
11,382
2,589,725

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 조정금액
기타포괄손익누계액
장부금액

국공채
668,182
691,109
684,954
3,807
688,761

금융채
520,000
519,770
519,910
4,417
524,327

회사채
812,252
811,210
816,385
2,930
819,315

합계
2,000,434
2,022,089
2,021,249
11,154
2,032,403

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,079,984
1,955,987

취득으로 인한 증가
1,132,071
1,061,107

처분 등으로 인한 감소
(1,059,227)
(955,060)

유효이자율법 조정
(1,880)
(840)

공정가치 평가금액
1,521
7,858

기타(환율 변동 등)
486,652
10,932

기말금액
2,639,121
2,079,984

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

지분증권
410
1
2
15

채무증권
9,926
-
3,889
(53)

합계
10,336
1
3,891
(38)

(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
22,429
28,541
106,065
516,311
673,346

금융채
-
-
49,894
100,786
363,657
90,495
604,832

회사채
16,011
10,025
90,645
90,828
598,414
471,565
1,277,488

외화채무증권
-
-
2,179
-
26,408
5,472
34,059

합계
16,011
10,025
165,147
220,155
1,094,544
1,083,843
2,589,725

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
20,011
30,052
25,032
50,132
209,462
354,072
688,761

금융채
-
-
19,902
90,374
332,517
81,534
524,327

회사채
-
3,474
70,358
63,775
562,415
119,293
819,315

합계
20,011
33,526
115,292
204,281
1,104,394
554,899
2,032,403

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 2,412백만원과 327백만원입니다.

(9) 당기 및 전기 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역의 주요내용은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

종목명
자본 내에서 대체된 누적손익
제거사유

대한전선(주)
(48)
출자전환주식 공동매각 협의회

13. 상각후원가 측정 유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
1,245,091
1,313,160

금융채
100,081
100,231

회사채 및 기타
1,358,690
1,111,483

손실충당금
(1,355)
(1,428)

합계
2,702,507
2,523,446

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,258,789
1,236,900
1,245,091
(635)
1,244,456

금융채
100,000
100,267
100,082
(57)
100,025

회사채 및 기타
1,353,660
1,357,314
1,358,689
(663)
1,358,026

합계
2,712,449
2,694,481
2,703,862
(1,355)
2,702,507

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,326,413
1,305,753
1,313,159
(1,017)
1,312,142

금융채
100,000
100,317
100,231
(39)
100,192

회사채 및 기타
1,110,251
1,115,658
1,111,484
(372)
1,111,112

합계
2,536,664
2,521,728
2,524,874
(1,428)
2,523,446

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,523,446
2,681,087

취득으로 인한 증가
898,198
334,992

상환으로 인한 감소
(720,581)
(493,849)

유효이자율법 조정금액
2,856
1,695

손실충당금
(1,355)
(178)

기타(환율변동등)
(57)
(301)

기말금액
2,702,507
2,523,446

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
82,012
53,450
145,954
442,659
521,016
1,245,091

금융채
10,003
10,000
-
20,004
40,066
20,008
100,081

회사채 및 기타
63,087
50,996
-
80,213
507,253
657,141
1,358,690

합계
73,090
143,008
53,450
246,171
989,978
1,198,165
2,703,862

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
5,072
34,184
156,922
233,930
534,923
348,129
1,313,160

금융채
-
-
-
20,020
80,211
-
100,231

회사채 및 기타
13,991
51,918
80,156
80,901
483,694
400,823
1,111,483

합계
19,063
86,102
237,078
334,851
1,098,828
748,952
2,524,874

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 1백만원 및 5백만원입니다.

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
11.30
26,000
25,118
25,118
12.32
26,000
25,776
25,771

PAYON CO.,LTD
기타
캄보디아
12월
33.33
752
150
150
33.33
752
286
286

주식회사 중고나라(주1) (구, 주식회사 큐딜리온)
서비스 도소매
대한민국
12월
3.75
3,000
-
-
3.75
3,000
2,795
187

JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.50
2,000
2,986
2,986
23.50
2,000
2,497
2,551

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
650
775
775
3.52
783
782
827

JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
20.36
362
528
528
-
-
-
-

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.86
100
46
46
1.84
100
83
83

JB 코스닥벤처펀드사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
575
1,000
1,000
16.67
869
1,020
1,021

JB 바이오벤처펀드사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.24
453
530
530
17.13
600
599
600

JB 부평파크드림 전문투자형사모투자신탁 28호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
16.67
850
980
980

JB 파워 12호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.19
186
196
196
0.19
190
194
198

JB 가산동 전문투자형사모부동산투자신탁 31호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
8.31
1,054
1,087
1,087

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
986
877
877
0.99
986
873
873

JB 아이비케이 북미발전 플랫폼 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.50
140
131
131
0.50
112
145
145

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.27
50
50
50
0.27
50
50
50

JB 김포마송고양지축주택리츠 38호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.55
50
50
50
0.55
50
50
50

JB 산업단지전문투자형 44호
집합투자기구
대한민국
12월
1.00
850
849
849
-
-
-
-

합 계

36,154
33,286
33,286

37,396
37,217
34,709

(주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
당기말

(주)광주글로벌모터스
25,776
-
-
-
(691)
33
25,118

PAYON CO.,LTD
286
-
-
-
(129)
(7)
150

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
2,795
-
-
-
(2,795)
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,497
-
-
-
489
-
2,986

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
782
-
(95)
-
88
-
775

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,020
-
-
(294)
274
-
1,000

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
599
-
(147)
-
78
-
530

JB 셀레니언 아메리카 1호
83
-
-
-
(37)
-
46

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
980
-
(980)
(112)
112
-
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
873
-
-
-
4
-
877

JB 파워 12호
194
12
(14)
(2)
6
-
196

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
1,087
-
(1,100)
-
13
-
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
145
-
(7)
(3)
(4)
-
131

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
50

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
-
600
(238)
-
166
-
528

JB 산업단지전문투자형 44호
-
850
-
-
(1)
-
849

합 계
37,217
1,462
(2,581)
(411)
(2,427)
26
33,286

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
전기말

(주)광주글로벌모터스
-
26,000
-
-
(224)
-
25,776

PAYON CO.,LTD
397
-
-
-
(126)
15
286

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
2,977
-
-
-
(182)
-
2,795

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,593
-
-
(133)
37
-
2,497

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
794
-
-
(92)
80
-
782

JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 1호
444
-
(463)
-
19
-
-

JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 2호
115
1,000
(1,122)
-
7
-
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
100
-
-
-
(17)
-
83

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,004
-
(131)
-
147
-
1,020

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
601
-
-
-
(2)
-
599

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
816
-
(816)
-
-
-
-

JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호
1,011
-
(1,011)
-
-
-
-

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
-
1,000
(150)
-
130
-
980

JB 파워 12호
-
197
(7)
-
4
-
194

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
-
1,080
(26)
-
33
-
1,087

JB 블라인드 2호
-
500
(543)
-
43
-
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
1,000
(14)
-
(113)
-
873

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
152
(40)
-
33
-
145

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
-
50
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
-
50
-
-
-
-
50

합 계
10,852
31,029
(4,323)
(225)
(131)
15
37,217

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스(주1)
449,601
227,407
222,194
(4,992)

PAYON CO.,LTD
943
495
449
(387)

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
6,685
7,172
(487)
(5,491)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
29,065
18,210
10,855
580

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
22,136
130
22,006
1,193

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
6,028
25
6,003
2,073

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,084
4
3,080
310

JB 셀레니언 아메리카 1호
2,504
2
2,502
(2,000)

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
88,603
56
88,547
340

JB 파워 12호
105,313
12
105,302
3,342

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
26,133
19
26,114
(738)

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,532
2
18,530
(19)

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
9,041
1
9,040
(9)

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
2,597
3
2,594
536

JB 산업단지전문투자형 44호
84,799
138
84,661
(77)

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
213,774
4,593
209,181
(1,819)

PAYON CO.,LTD
1,164
306
858
(378)

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
6,559
1,565
4,994
(4,057)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
29,065
18,210
10,855
580

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
23,574
77
23,497
315

JB 셀레니언 아메리카 1호
4,528
3
4,525
(631)

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
6,146
24
6,122
178

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,504
4
3,500
(9)

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
6,698
819
5,879
620

JB 파워 12호
104,067
11
104,056
848

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
13,089
9
13,080
80

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
88,253
46
88,207
9

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
28,936
21
28,915
(477)

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
9,050
1
9,049
(1)

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,550
2
18,548
(2)

15. 상각후원가 측정 대출채권

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
39,690,128
35,928,274

외화대출금
899,225
871,667

내국수입유산스
54,377
63,451

매입외환
11,188
6,501

지급보증대지급금
585
353

신용카드채권
402,301
420,310

환매조건부채권매수
681,800
44,000

사모사채
-
15,107

팩토링채권
66
153

유동화대출
5,010
5,431

총장부금액
41,744,680
37,355,247

현재가치할인차금
(760)
(737)

현재가치할증차금
4,392
5,042

이연대출부대손익
55,620
70,097

대손충당금
(366,284)
(321,023)

순장부금액
41,437,648
37,108,626

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,323,825
-
368,849
1,692,674

중소기업
20,148,560
855,044
384,177
21,387,781

공공기관 및 기타
1,571,486
21,962
-
1,593,448

소계
23,043,871
877,006
753,026
24,673,903

가계대출
16,646,257
22,219
-
16,668,476

신용카드채권
-
-
402,301
402,301

총장부금액
39,690,128
899,225
1,155,327
41,744,680

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,172,152
868
39,140
1,212,160

중소기업
17,237,730
827,924
91,857
18,157,511

공공기관 및 기타
1,548,091
24,124
3,999
1,576,214

소계
19,957,973
852,916
134,996
20,945,885

가계대출
15,970,301
18,751
-
15,989,052

신용카드채권
-
-
420,310
420,310

총장부금액
35,928,274
871,667
555,306
37,355,247

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,039,566
2,619,080
5,057,449
9,002,103
11,906,285
4,131,460
5,934,185
39,690,128

외화대출금
99,332
108,653
104,357
255,523
184,207
45,664
101,489
899,225

내국수입유산스
4,907
18,484
19,752
10,943
291
-
-
54,377

매입외환
938
581
1,364
587
7,718
-
-
11,188

지급보증대지급금
352
-
-
-
-
-
233
585

신용카드채권
370,106
15,995
1,112
4,154
10,387
547
-
402,301

환매조건부채권매수
681,800
-
-
-
-
-
-
681,800

팩토링채권
-
-
-
-
66
-
-
66

유동화대출
-
-
-
5,010
-
-
-
5,010

합계
2,197,001
2,762,793
5,184,034
9,278,320
12,108,954
4,177,671
6,035,907
41,744,680

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,170,846
2,835,015
4,832,842
8,596,767
9,923,635
3,168,520
5,400,649
35,928,274

외화대출금
14,039
51,597
32,276
404,809
226,382
51,285
91,279
871,667

내국수입유산스
4,116
16,009
34,225
8,136
965
-
-
63,451

매입외환
1,000
229
1,305
3,053
-
914
-
6,501

지급보증대지급금
88
-
-
-
-
-
265
353

신용카드채권
385,842
16,220
1,752
4,482
12,007
7
-
420,310

환매조건부채권매수
44,000
-
-
-
-
-
-
44,000

사모사채
-
678
-
2,429
10,500
-
1,500
15,107

팩토링채권
-
-
-
57
-
96
-
153

유동화대출
-
-
-
5,431
-
-
-
5,431

합계
1,619,931
2,919,748
4,902,400
9,025,164
10,173,489
3,220,822
5,493,693
37,355,247

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
993,308
839,744

대손충당금
(4,144)
(3,130)

이연대출부대손익
43,217
43,851

장부금액
1,032,381
880,465

운용리스자산

취득원가
921,506
1,008,527

리스개설직접원가
58,156
65,860

감가상각누계액
(320,622)
(409,364)

이연대출부대손익
(9)
(24)

장부금액
659,031
664,999

해지리스채권

채권금액
2,559
1,794

대손충당금
(2,559)
(1,794)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
7,524
4,767

감가상각누계액
(3,562)
(2,078)

손상차손누계액
(61)
(43)

장부금액
3,901
2,646

선급리스자산
6,875
12,129

합계
1,702,188
1,560,239

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
291,494
218,111

1년초과 5년이내
844,780
751,326

소계
1,136,274
969,437

미실현이자수익
(142,966)
(129,693)

합계
993,308
839,744

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
921,506
1,008,527

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
198,290
209,120

1년 초과 5년 이내
311,763
285,259

합계
510,053
494,379

17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
139,217
-
139,217

업무용건물
206,710
(49,833)
156,877

임차점포시설물
52,610
(39,918)
12,692

업무용동산
276,269
(214,432)
61,837

건설중인자산
2,715
-
2,715

사용권자산
97,919
(59,279)
38,640

합계
775,440
(363,462)
411,978

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
131,070
-
131,070

업무용건물
200,918
(44,150)
156,768

임차점포시설물
49,383
(36,041)
13,342

업무용동산
259,364
(191,422)
67,942

건설중인자산
700
-
700

사용권자산
82,965
(47,985)
34,980

합계
724,400
(319,598)
404,802

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
131,070
6,224
(206)
-
2,129
139,217

업무용건물
156,768
6,260
(790)
(9,107)
3,746
156,877

임차점포시설물
13,342
5,587
(128)
(3,571)
(2,538)
12,692

업무용동산
67,942
22,651
(146)
(28,772)
162
61,837

건설중인자산
700
3,440
-
-
(1,425)
2,715

사용권자산
34,980
29,876
(3,299)
(20,135)
(2,782)
38,640

합계
404,802
74,038
(4,569)
(61,585)
(708)
411,978

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
회계정책변경효과
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
130,729
-
878
(1,847)
-
1,310
131,070

업무용건물
153,827
-
8,127
(983)
(8,225)
4,022
156,768

임차점포시설물
16,208
(1,274)
3,604
(158)
(3,943)
(1,095)
13,342

업무용동산
75,754
-
23,269
(373)
(30,192)
(516)
67,942

건설중인자산
536
-
8,654
(8,509)
-
19
700

사용권자산
-
42,594
3,898
(3,501)
(20,024)
12,013
34,980

합계
377,054
41,320
48,430
(15,371)
(62,384)
15,753
404,802

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
58,204
(39,837)
-
18,367

소프트웨어
66,602
(49,406)
-
17,196

영업권
61,944
-
-
61,944

핵심예금자산
13,711
(10,422)
-
3,289

건설중인자산
986
-
-
986

기타
114,227
(64,249)
(3,202)
46,776

합계
315,674
(163,914)
(3,202)
148,558

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
57,119
(30,890)
-
26,229

소프트웨어
65,246
(42,254)
-
22,992

영업권
60,169
-
-
60,169

핵심예금자산
13,711
(9,706)
-
4,005

건설중인자산
150
-
-
150

기타
106,521
(59,349)
(3,202)
43,970

합계
302,916
(142,199)
(3,202)
157,515

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손환입
기타증감
기말장부금액

개발비
26,229
4,359
(1,834)
(11,215)
-
828
18,367

소프트웨어
22,992
5,376
(2,274)
(8,927)
-
29
17,196

영업권
60,169
3,861
-
-
-
(2,086)
61,944

핵심예금자산
4,005
-
-
(672)
-
(44)
3,289

건설중인자산
150
1,135
-
-
-
(299)
986

기타
43,970
16,172
(1,722)
(12,868)
(13)
1,237
46,776

합계
157,515
30,903
(5,830)
(33,682)
(13)
(335)
148,558

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초장부금액
취득
처분
상각
손상차손환입
기타증감
기말장부금액

개발비
36,156
10,766
(9,626)
(11,202)
-
135
26,229

소프트웨어
23,398
9,138
-
(9,773)
-
230
22,993

영업권
58,304
-
-
-
-
1,865
60,169

핵심예금자산
6,784
-
-
(2,855)
-
76
4,005

건설중인자산
125
227
-
-
-
(202)
150

기타
47,242
6,851
(543)
(9,850)
270
(1)
43,969

합계
172,009
26,982
(10,169)
(33,680)
270
2,103
157,515

19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
21,991
-
21,991

건물
20,239
(5,138)
15,101

합계
42,230
(5,138)
37,092

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
23,464
-
23,464

건물
20,935
(4,894)
16,041

합계
44,399
(4,894)
39,505

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
23,464
-
-
-
(1,473)
21,991

건물
16,041
579
-
(582)
(937)
15,101

합계
39,505
579
-
(582)
(2,410)
37,092

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
24,774
-
-
-
(1,310)
23,464

건물
12,531
180
-
(605)
3,935
16,041

합계
37,305
180
-
(605)
2,625
39,505

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,020
1,020

운영비용
605
605

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
19,765
21,669

건물
18,114
19,629

합계
37,879
41,298

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 매각예정비유동자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

매각예정비유동자산
-
3,980

연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

21. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
108,961
112,023

미수금
58,382
52,816

미수수익
161,476
205,082

선급비용
35,879
36,014

미회수내국환채권
171,821
209,570

순확정급여자산
13,207
-

잡자산
29,174
35,326

총장부금액
578,900
650,831

현재가치할인차금
(2,557)
(3,116)

대손충당금
(3,271)
(3,671)

순장부금액
573,072
644,044

22. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말
전기말
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
112,000
-
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
682,163
585,200
지급결제 등

소계
794,163
585,200

BOA 외 은행
상각후원가 측정 유가증권
143,645
132,000
외화차입

예치금
57,533
57,533
외화차입

소계
201,178
189,533

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
100
20,100
증권금융대여 등

상각후원가 측정 유가증권
82,062
128,202
대고객 RP 등

소계
82,162
148,302

부동산
66,723
70,783
전세권설정 등

합계
1,144,226
993,818

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

23. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
17,015,408
12,927,966

외화예수금
424,432
385,314

소계
17,439,840
13,313,280

기한부예금
원화예수금
19,323,272
19,697,126

외화예수금
624,547
555,338

소계
19,947,819
20,252,464

양도성예금증서
734,687
609,563

합계
38,122,346
34,175,307

24. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑
-
150

통화선도
5,180
761

합계
5,180
911

25. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

매출어음
0.97
71
1.31
231

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
1.63
63,000
0.37 ~ 1.90
68,100

외화환매조건부매도
0.20
10,543
0.11
37,221

소계

73,543

105,321

원화차입금
한은차입금
0.25 ~ 0.31
488,419
0.50 ~ 0.75
191,368

정부차입금
0.00 ~ 2.00
117,606
0.00 ~ 2.00
109,200

기타차입금
0.00 ~ 2.69
958,697
0.34 ~ 2.99
871,424

소계

1,564,722

1,171,992

외화차입금
은행차입금
0.25 ~ 11.20
181,923
0.01 ~ 11.20
222,846

기타차입금
0.40 ~ 2.60
72,075
0.24 ~ 3.15
84,040

소계

253,998

306,886

현재가치할증차금

-

102

합계

1,892,334

1,584,532

26. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모기업어음
2016-08-25~ 2020-09-21
2021-02-07~ 2026-09-21
이표채 연1.44%~ 연4.07%
7,125,128
5,452,825
1개월 후급3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24 ~ 2019-12-13
2022-06-13~ 2028-12-31
이표채 연3.27% ~ 연8.05%
718,724
1,059,282
1개월 후급3개월 후급

합 계
7,843,852
6,512,107

사채할인발행차금
(7,227)
(6,477)

장부금액
7,836,625
6,505,630

27. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
1,143
27

금융지급보증충당부채
647
822

미사용약정충당부채
12,494
11,307

포인트충당부채
4,278
4,298

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
4,375
3,843

기타충당부채
10,620
10,153

합계
33,655
30,548

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
당기말

금융보증계약부채
27
46

1,070
1,143

금융지급보증충당부채
822
(162)
-
(13)
647

미사용약정충당부채
11,307
(221)
-
1,408
12,494

포인트충당부채
4,298
1,024
-
(1,044)
4,278

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
3,843
201
-
331
4,375

기타충당부채
10,153
(2,295)
-
2,762
10,620

합계
30,548
(1,407)
-
4,514
33,655

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
전기말

금융보증계약부채
-
13

14
27

금융지급보증충당부채
321
(7)
-
508
822

미사용약정충당부채
9,865
1,392
-
50
11,307

포인트충당부채
4,006
1,309
-
(1,017)
4,298

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
4,019
503
(262)
(417)
3,843

기타충당부채
12,819
(6,113)
-
3,447
10,153

합계
31,128
(2,903)
(262)
2,585
30,548

28. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
249,258
234,480

사외적립자산의 공정가치
(262,465)
(231,217)

합계(주1)
(13,207)
3,263

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
21,735
16,662

(주1)
기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
234,480
(231,217)
3,263

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
28,249
-
28,249

- 이자원가(수익)
7,347
(7,303)
44

소 계
35,596
(7,303)
28,293

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
2,179
-
2,179

(재무적 가정)
(4,983)
-
(4,983)

(경험조정)
(12,654)
-
(12,654)

- 사외적립자산 수익
-
3,498

3,498

소 계
(15,458)
3,498
(11,960)

기타:

- 연결범위변동
14
-
14

- 납부한 기여금
-
(30,840)
(30,840)

- 급여 지급
(5,374)
3,397
(1,977)

소 계
(5,360)
(27,443)
(32,803)

당기말
249,258
(262,465)
(13,207)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
198,958
(184,079)
14,879

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
26,106
-
26,106

- 이자원가(수익)
7,028
(6,574)
454

소 계
33,134
(6,574)
26,560

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(2,282)
-
(2,282)

(재무적 가정)
14,397
-
14,397

(경험조정)
(1,271)
-
(1,271)

- 사외적립자산 수익
-
3,570
3,570

소 계
10,844
3,570
14,414

기타:

- 납부한 기여금
-
(52,508)
(52,508)

- 급여 지급
(8,456)
8,374
(82)

소 계

(8,456)

(44,134)
(52,590)

당기말
234,480
(231,217)
3,263

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인률(주1)
2.77 ~ 3.68
2.43 ~ 3.56

기대임금상승률(주2)
4.12 ~ 5.27
4.65 ~ 5.50

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.14년~9.96년과6.17년~12.25년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인률(1% 변동)
(22,406)
26,251
(20,855)
24,392

미래임금인상률(1% 변동)
26,312
(22,858)
24,389
(21,224)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
210,789
80.31%
199,564
86.31%

원금보장형 주가연계증권
11,232
4.28%
8,259
3.57%

기타
40,444
15.41%
23,394
10.12%

합계
262,465
100.00%
231,217
100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 4,888백만원과 5,982백만원입니다.

29. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
46,126
59,646

미지급금
98,299
95,130

미지급비용
292,438
321,501

선수수익
18,563
15,078

수입보증금
300,634
290,846

미지급외국환채무
2,330
4,307

미지급내국환채무
312,057
296,185

리스부채
35,680
32,011

잡부채
284,158
236,959

총장부금액
1,390,285
1,351,663

현재가치할인차금
(12,274)
(13,614)

순장부금액
1,378,011
1,338,049

30. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
일자
발행주식수

기초
2020-01-01
196,982,894주

기말
2020-12-31
196,982,894주

(전기)

구분
일자
발행주식수

기초
2019-01-01
196,982,894주

기말
2019-12-31
196,982,894주

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
526,262
526,718

기타자본잉여금
178,654
178,654

합계
704,916
705,372

31. 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

제2회
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

32. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
(18,588)
(20,503)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
7,262
7,395

확정급여제도재측정요소
(27,745)
(36,910)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(1,819)
(2,607)

해외사업환산차이
(11,123)
67

지분법자본변동
(79)
5

합계
(52,092)
(52,553)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(13,108)
(36,910)
(2,607)
67
5
(52,553)

공정가치평가로 인한 증감
1,521
12,118
1,025
(11,960)
(84)
2,620

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
261
(2,953)
(237)
770
-
(2,159)

기타연결조정
-
-
-
-
-
-

기말
(11,326)
(27,745)
(1,819)
(11,123)
(79)
(52,092)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의 재측정요소
현금흐름위험회피파생상품평가손익
해외사업환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(19,736)
(25,954)
(1,892)
(5,111)
(10)
(52,703)

공정가치평가로 인한 증감
7,858
(14,415)
(541)
4,749
15
(2,334)

당기손익으로 재분류한 금액
(17)
-
-
-
-
(17)

이연법인세 적용효과
(1,902)
3,459
130
-
-
1,687

기타연결조정
689
-
(304)
429
-
814

기말
(13,108)
(36,910)
(2,607)
67
5
(52,553)

33. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
165,900
127,098

별도준비금
45,883
34,933

대손준비금
313,672
284,344

임의적립금
582,157
483,518

미처분이익잉여금
624,207
515,487

기타
100
100

기말금액
1,731,919
1,445,480

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
1,445,480
1,161,764

회계정책 변경
-
(61)

당기순이익
363,512
341,938

보통주 배당
(58,303)
(34,982)

신종자본증권 배당
(18,723)
(23,066)

기타
(47)
(113)

기말금액
1,731,919
1,445,480

34. 비지배지분당기 및 전기 중 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
64,569
7,873
(2,403)
(694)
(458)
68,887

광주은행
86,865
5,220
-
(5,220)
-
86,865

제이비우리캐피탈
165,865
7,052
39
(6,982)
(99,227)
66,747

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
32,600
7,192
-
-
(7,550)
32,242

Lux Milan
-
-
-
-
17,796
17,796

합계
349,899
27,337
(2,364)
(12,896)
(89,439)
272,537

(주1)
발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2)
연결실체의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
회계정책변경
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
55,060
(147)
7,322
2,334
-
-
64,569

광주은행
86,865
-
5,220
-
(5,220)
-
86,865

제이비우리캐피탈
165,711
(2)
7,594
61
(7,499)
-
165,865

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
18,994
-
70
-
-
13,536
32,600

합계
326,630
(149)
20,206
2,395
(12,719)
13,536
349,899

(주1)
발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2)
연결실체의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

35. 순이자수익

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
8,993
8,109

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자
37,718
38,870

상각후원가 측정 유가증권 이자
56,541
61,964

상각후원가 측정 대출채권 이자
1,706,833
1,779,807

기타수입이자
3,449
3,785

합계
1,813,534
1,892,535

이자비용
예수부채이자
(353,731)
(456,294)

차입부채이자
(26,745)
(32,113)

사채이자
(171,378)
(167,863)

기타지급이자
(1,689)
(3,629)

합계
(553,543)
(659,899)

순이자수익
1,259,991
1,232,636

36. 순수수료수익

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
1,095
1,213

대리사무취급수입수수료
13,068
11,863

전자금융수입수수료
21,398
22,065

증권대행수수료
4,694
4,777

리스수입수수료
12,718
10,183

PF원화수입수수료
46,819
30,002

CD/ATM 이용수수료
1,387
1,737

중도상환수수료
13,202
12,413

외환수입수수료
6,619
6,101

신용카드수입수수료
5,251
6,726

리볼빙수수료
396
468

수입보증료
3,148
2,796

유가증권대여료
219
41

기타
29,657
27,853

합계
159,671
138,238

수수료비용
기타원화지급수수료
(50,711)
(43,652)

신용보험수수료
(1,682)
(1,662)

대출부대비용
(734)
(753)

외환지급수수료
(2,938)
(2,628)

신용카드지급수수료
(37,678)
(36,885)

기타
(628)
(584)

합계
(94,371)
(86,164)

순수수료수익
65,300
52,074

37. 순리스료수익 당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
43,576
30,449

운용리스수익
227,574
261,506

리스자산처분이익
68,700
3,947

해지리스수익
1,224
1,236

기타리스수익
27
168

합계
341,101
297,306

리스비용
리스자산감가상각비
(163,788)
(194,041)

리스자산처분손실
(6,988)
(10,435)

리스자산손상차손
(1,690)
(1,857)

리스자산관리비
(10,953)
(10,720)

기타비용
(99,259)
(27,479)

합계
(282,678)
(244,532)

순리스수익
58,423
52,774

38. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융상품
평가이익
11,106
11,729

거래이익
21,115
10,229

배당수익
9,239
7,254

기타이익
2,499
2,487

소계
43,959
31,699

평가손실
(10,215)
(7,926)

거래손실
(114)
(827)

기타손실
(718)
(10)

소계
(11,047)
(8,763)

합계
32,912
22,936

파생금융상품(주석 46.(2) 참조)
평가이익
1,270
630

거래이익
3,904
7,488

소계
5,174
8,118

평가손실
(5,048)
(862)

거래손실
(11,349)
(2,971)

소계
(16,397)
(3,833)

합계
(11,223)
4,285

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익
21,689
27,221

39. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기

매매이익
9,325

상환이익
349

배당금수익
2,412

소계
12,086

매매손실
-

합계
12,086

40. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
전기

매매이익
220
-

상환이익
1
5

합계
221
5

41. 일반관리비 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
325,038
306,574

퇴직급여
33,074
31,599

해고급여
27,158
18,508

소계
385,270
356,681

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
61,584
62,384

무형자산상각비
33,682
33,681

투자부동산감가상각비
582
618

소계
95,848
96,683

기타일반관리비
복리후생비
71,478
70,478

임차료
6,825
8,127

접대비
11,299
13,035

세금과공과
17,488
18,443

광고선전비
10,887
14,708

기타일반관리비
90,372
86,230

소계
208,349
211,021

합계
689,467
664,385

42. 기타영업손익 당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익
충당부채환입액
2,769
7,188

대출채권관련이익
11,687
10,619

신탁보수
4,734
4,100

상각채권회수이익
1,666
1,915

기타영업이익
1,171
1,684

소계
22,027
25,506

기타영업손실
충당부채전입액
(5,087)
(10,091)

대출채권관련손실
(3,209)
(4,558)

일반신용보증기금출연료
(29,713)
(28,589)

신용보증기금특별출연료
(1,678)
(1,805)

주택신용보증기금출연료
(22,473)
(20,228)

예금보험료
(41,011)
(40,060)

기타영업손실
(2,729)
(1,222)

소계
(105,900)
(106,553)

합계
(83,873)
(81,047)

43. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
581
1,055

무형자산손상차손환입
-
327

임대수익
212
350

지분법투자주식매매이익
129
87

기타영업외수익
9,011
9,235

합계
9,933
11,054

영업외비용
특수채권추심비용
(1,561)
(1,732)

무형자산손상차손
-
(57)

기부금
(8,460)
(8,617)

유무형자산처분손실
(147)
(317)

기타영업외비용
(5,303)
(1,944)

합계
(15,471)
(12,667)

영업외손익
(5,538)
(1,613)

44. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
120,659
124,524

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(50,689)
(6,463)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,881)
1,687

기타
5,043
1,437

법인세비용
73,132
121,185

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액

이연법인세자산(부채)

금액
이연법인세자산(부채)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,542)
380
7,858
(1,902)

확정급여제도의 재측정요소
11,331
(2,793)
(14,415)
3,459

현금흐름위험회피파생상품평가손익
966
(238)
(541)
130

해외사업환산손익
(3,124)
770
-
-

합계
7,631
(1,881)
(7,098)
1,687

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
463,981
483,329

적용세율에 따른 법인세
117,233
122,602

조정사항

- 비과세수익
(2,045)
(1,868)

- 비공제비용
2,493
2,563

- 결손금충당으로 인한 효과(*1)
(34,880)
-

- 법인세추납액
437
-

- 과거 미인식 이연법인세 당기인식
(1,362)
-

- 기타(세율변동효과 등)
(8,745)
(2,112)

법인세비용
73,131
121,185

유효세율
15.76%
25.07%

(*1) 연결실체는 전기까지 기한이 경과된 세무상 결손금의 채무면제이익에의 충당과 관련하여 실현가능성 및 금액적 중요성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기 중 세무조사 등을 통하여 유동성예금을 포함한 소멸시효완성예금을 통하여 세무상 결손금을 사용할 수 있다는 사실을 확인하였으며, 미래과세소득 및 소멸시효완성예금의 미래발생가능성 등을 종합적으로 검토한 결과 자산성이 있다고 판단하여 이연법인세자산(법인세수익)을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
6,833
(1,628)
5,205

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
5,760
195
5,955

유형자산 평가 및 상각
(5,522)
(1,124)
(6,646)

연차수당 미지급비용
3,693
1,044
4,737

지급보증충당금
485
(46)
439

미사용약정충당부채
1,357
139
1,496

기타충당부채 관련
6,505
(126)
6,379

파생상품 관련 조정
922
(273)
649

기부금관련
885
129
1,014

기타 금융상품 관련 조정
(26,004)
3,870
(22,134)

기타
12,087
13,629
25,716

소계
7,001
15,809
22,810

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
-
34,880
34,880

합계
7,001
50,689
57,690

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
4,527
2,306
6,833

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
33,382
(27,622)
5,760

유형자산 평가 및 상각
653
(6,175)
(5,522)

연차수당 미지급비용
6,410
(2,717)
3,693

지급보증충당금
650
(165)
485

미사용약정충당부채
2,399
(1,042)
1,357

기타충당부채 관련
1,531
4,974
6,505

파생상품 관련 조정
(14)
936
922

기부금관련
1,238
(353)
885

사모사채 현할차
(15)
15
-

기타 금융상품 관련 조정
(55,239)
29,235
(26,004)

기타
17,942
(5,855)
12,087

합계
13,464
(6,463)
7,001

45. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
363,512,380,022
341,938,051,910

신종자본증권 배당효과
(18,722,500,000)
(23,066,318,493)

보통주 당기순이익
344,789,880,022
318,871,733,417

유통보통주식수
194,344,076주
194,340,334주

주당이익
1,774
1,641

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기초
194,344,076주
194,296,978주

자기주식 증감
-
43,356주

유통보통주식수
194,344,076주
194,340,334주

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

46. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
200,000
200,000
-
2,637

통화선도
156,595
-
156,595
1,270
5,180

합계
1,270
7,817

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 24 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
200,000
250,000
-
3,810

통화선도
79,491
-
79,491
89
761

주식스왑
-
-
-
41
-

합계
130
4,571

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 24 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
788
150
-
(249)
(411)
(101)
-
(56)

통화스왑
-
-
-
-
-
537
-
-

통화선도
-
(3,910)
-
(7,214)
-
(672)
-
4,312

주식스왑
-

-
18
-
3
-
262

합계
788
(3,760)
-
(7,445)
(411)
(233)
-
4,518

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(3,660)
1,023
(2,637)

법인세효과
885
(235)
650

세후
(2,775)
788
(1,987)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(3,119)
(541)
(3,660)

법인세효과
755
130
885

세후
(2,364)
(411)
(2,775)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
(324)
(338)
(987)
(990)
(2,639)

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과 3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
(182)
(260)
(1,417)
(2,231)
(4,090)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
2,637
3,660

당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.47. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
35건
43건

소송금액
145,482
36,145

충당부채설정액
9,563
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
9,218
5,181

융자담보지급보증
14,819
17,027

기타원화지급보증
162,794
160,703

소계
186,831
182,911

외화
인수
4,322
7,808

수입화물선취보증
2,102
1,449

기타외화지급보증
32,922
23,622

소계
39,346
32,879

미확정지급보증
신용장개설관계
51,998
32,129

기타
어음매입약정
163,227
73,265

합계
441,402
321,184

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
441,402
321,184

지급보증충당부채
1,790
257

충당부채 설정비율
0.41
0.08

(주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
7,343,708
7,401,618

외화대출약정
59,586
67,424

ABCP 및 ABS매입약정
240
5,422

유가증권매입약정
110,786
43,510

합계
7,514,320
7,517,974

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
7,514,320
7,517,974

미사용약정충당부채
12,494
11,307

충당부채 설정비율
0.17
0.15

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
53
53

개인연금
13,213
13,378

신개인연금
634
637

연금
10,843
10,845

퇴직
219
220

적립식목적
64
66

가계금전
123
148

원리금보정약정
불특정금전
28
28

합 계
25,177
25,375

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 25,177백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

48. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권
미수신탁보수
1,905
1,640

채무
신탁계정미지급금
55,956
59,646

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수익
신탁보수
4,761
4,141

비용
이자비용
327
641

49. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
313,672
284,344

대손준비금 적립(환입)금액
(20,766)
29,328

대손준비금 잔액
292,906
313,672

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
(20,766)
29,328

대손준비금 반영후 조정이익
392,893
309,750

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
365,556
289,544

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
1,881
1,490

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 18,723백만원 및 23,066백만원이 반영되어 있습니다.

50. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
45,096
49,356

JPY
786,563
8,397

EUR
6,246
8,424

기타
2,261
7,822

외화예치금
USD
248,686
271,177

JPY
500,042
5,344

EUR
7,428
9,973

기타
3,164
12,778

외화증권
USD
13,038
16,566

기타
-
3,383

외화대출금
USD
579,755
631,592

JPY
7,952,066
85,178

기타
-
82,261

내국수입유산스
USD
52,829
58,906

JPY
77,056
845

EUR
254
346

기타
3,508
3,817

매입외환
USD
9,469
10,348

JPY
73,051
770

EUR
348
466

기타
USD
502,782
551,283

JPY
5,087,206
53,644

EUR
-
-

기타
22,107
25,018

합계

1,897,694

<외화부채>

외화예수금
USD
937,713
1,023,325

JPY
1,101,913
11,693

EUR
7,050
9,481

기타
1,331
10,212

외화차입금
USD
123,256
138,055

JPY
6,099,232
65,748

EUR
1,341
1,802

기타
-
62,234

기타
USD
256,774
282,978

JPY
7,480,816
78,902

EUR
21,763
29,128

기타
5,948
7,560

합계

1,721,118

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
40,148
46,483

JPY
730,726
7,771

EUR
5,507
7,145

기타
-
8,306

외화예치금
USD
239,696
277,520

JPY
858,790
9,133

EUR
5,076
6,560

기타
-
17,404

외화증권
USD
13,098
15,165

기타
-
4,350

외화대출금
USD
588,791
681,702

JPY
8,511,286
90,515

기타
-
99,450

내국수입유산스
USD
53,435
61,868

기타
-
1,583

매입외환
USD
2,809
3,253

EUR
2,503
3,248

기타
USD
277,966
321,841

JPY
5,634,987
59,926

EUR
1,300
1,687

기타
-
13,169

합계

1,738,079

<외화부채>

외화예수금
USD
781,953
905,345

JPY
1,261,928
13,421

EUR
4,383
6,076

기타
2,097
15,812

외화차입금
USD
165,522
191,641

JPY
5,241,113
55,737

EUR
1,302
1,688

기타
-
57,820

기타
USD
176,556
204,429

JPY
9,335,656
99,400

EUR
14,322
18,582

기타
6,712
10,860

합계

1,580,811

51. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
2,781,087
2,711,430

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
56,876
59,445

사용제한예치금
2,091,770
2,236,761

현금및현금성자산
632,441
415,224

(2) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
390,849
362,144

<손익조정>

이자수익
(1,813,534)
(1,892,535)

이자비용
553,543
659,899

배당금수익
(11,651)
(7,581)

법인세비용
73,132
121,185

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(17,466)
(7,086)

파생상품관련손익
3,778
233

투자금융자산매매손익
(9,547)
(4,126)

대손상각비
192,704
148,817

퇴직급여
28,187
26,560

감가상각비와 기타상각비
95,848
96,683

충당부채전입액
2,318
2,903

금융자산손상차손환입액
(166)
(6,252)

운용리스감가상각비 및 손상차손전입액
165,478
195,898

기타영업손익
(2,264)
-

영업외손익
(4,002)
491

소계
(743,642)
(664,911)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
147,559
(339,744)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(580,854)
(1,259)

파생상품의 감소(증가)
(633)
1,088

상각후원가 측정 대출채권의 증가
(4,503,646)
(339,177)

리스자산의 증가
(311,057)
(410,649)

기타자산의 감소
93,662
57,459

예수부채의 증가
3,947,039
180,825

충당부채의 증가(감소)
789
(3,482)

순확정급여채무의 감소
(17,935)
(53,833)

기타부채의 증가(감소)
(751)
103,104

소계
(1,225,827)
(805,668)

합계
(1,578,620)
(1,108,435)

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
1,584,532
297,058
(1,487)
12,231
1,892,334

사채
6,505,630
1,308,406
-
22,589
7,836,625

리스부채
32,011
(12,528)
(700)
16,897
35,680

합계
8,122,173
1,592,936
(2,187)
51,717
9,764,639

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
2,056,126
(472,175)
1,357
(776)
1,584,532

사채
5,972,466
530,153
854
2,157
6,505,630

리스부채
37,669
(12,439)
83
6,698
32,011

합계
8,066,261
45,539
2,294
8,079
8,122,173

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련

34,980
38,639
3,659
-

리스부채 관련
32,011
35,680
3,669
(12,528)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련

42,594
34,980
(7,614)
-

리스부채 관련
37,669
32,011
(5,658)
(12,439)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

52. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업

(주)광주글로벌모터스,PAYON CO.,LTD,

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호,JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호,

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호,JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,JB 셀레니언 아메리카 1호,JB 파워 12호,JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,JB 영종도 2차 주택리츠 39호,JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,JB 호주 NDIS 전문투자형 1호JB 산업단지전문투자형 44호 2종

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
거래내용
당기
전기

(주)광주글로벌모터스

이자비용
296
7

JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호
수수료수익
-
13

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호
수수료수익
56
89

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1)

수수료수익

-
22

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
수수료수익
101
115

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
562
292

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

수수료수익

11
12

JB 셀레니언 아메리카 1호
수수료수익
15
22

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
수수료수익
5
94

JB 파워 12호

수수료수익

25
34

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
수수료수익
22
37

JB 블라인드 2호(주1)

수수료수익

-
3

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
수수료수익
-
40

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호

수수료수익

84
72

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
수수료수익
12
1

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

수수료수익

6
1

JB 산업단지전문투자형 44호 2종
수수료수익
253
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
3,026
19

예수부채
10,037
15,416

기타부채
-
2

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호
기타금융자산
127
74

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
기타금융자산
2
25

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호

기타금융자산

24
23

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
기타금융자산
2
2

JB 셀레니언 아메리카 1호

기타금융자산

1
2

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호

기타금융자산

-
4

JB 파워 12호
기타금융자산
5
5

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호

기타금융자산

-
8

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
기타금융자산
16
18

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
기타금융자산
1
1

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

기타금융자산

-
1

JB 산업단지전문투자형 44호 2종
기타금융자산
126
-

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

출자
회수
배당
출자
회수
배당

(주)광주글로벌모터스
-
-
-
26,000
-
-

JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호
-
95
-
-
-
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
-
-
-
-
463
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호
600
238
-
1,000
1,122
-

JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호(주1)
-
-
-
-
1,011
-

JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호
-
-
294
-
131
-

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
-
147
-
-
-
-

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 (주1)
-
979
112
1,000
150
92

JB 파워 12호
12
13
2
197
7
-

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
-
1,100
-
1,080
26
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
-
-
1,000
14
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
7
4
152
2
-

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1)
-
-
-
-
816
-

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
-
-
-
50
-
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
-
-
-
50
-
-

JB 산업단지전문투자형 44호 2종
850
-
-
-
-
-

JB 블라인드 2호(주1)
-
-
-
500
543
-

JB Tao Hedge 1호(주1)
-
1,432
-
-
200
-

JB 블라인드 1호(주1)
-
2,017
-
200
-
-

(주1)
당기 및 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
20,159
22,489

퇴직급여
3,505
3,429

합계
23,664
25,918

53. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융 부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
10,131,630
586,900
11,642,396
22,360,926

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
1,404,231
97,816
178,659
1,680,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,805
18,017
106,793
141,615

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,242
3,811
6,053

상각후원가 측정 대출채권
1,384,549
77,536
67,986
1,530,071

기타금융자산
2,877
21
69
2,967

최대손실노출금액(주3)
1,555,208
102,659
286,751
1,944,618

투자자산
1,404,231
97,816
178,659
1,680,706

신용공여
98,963
317
-
99,280

기타약정
52,014
4,526
108,092
164,632

비연결구조화기업으로부터 손실
394
1,184
46
1,624

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
9,321,577
759,067
4,486,648
14,567,292

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
854,445
96,698
204,033
1,155,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산
20,448
6,744
48,478
75,670

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,386
2,311
83,305
93,002

상각후원가 측정 대출채권
823,784
87,619
72,122
983,525

기타금융자산
2,827
24
128
2,979

최대손실노출금액(주3)
1,004,106
97,016
254,033
1,355,155

투자자산
854,445
96,698
204,033
1,155,176

신용공여
89,661
318
-
89,979

기타약정
60,000
-
50,000
110,000

비연결구조화기업으로부터 손실
1,632
347
821
2,800

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

54. 재무제표의 승인동 재무제표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 발행승인 되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

제10(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재

제9(전)기 2021년 12월 31일 현재

제8(전전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제10(당)기 3분기
제9(전)기
제8(전전)기

자 산

1. 현금및예치금
147,132

38,282

229,285

2. 종속기업투자
2,479,787

2,431,287

2,371,287

3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
154,167

163,870

100,325

4. 상각후원가 측정 대출채권
43,500

31,500

25,000

5. 유형자산
2,091

2,643

2,051

6. 무형자산
6,965

7,560

6,417

7. 이연법인세자산
2,699

2,699

1,813

8. 기타자산
124,450

122,701

83,886

자 산 총 계

2,960,791

2,800,542

2,820,064

부 채

1. 사채
581,132

589,442

689,121

2. 기타부채
100,616

127,270

85,105

부 채 총 계

681,748

716,712

774,226

자 본

1. 자본금
984,914

984,914

984,914

2. 신종자본증권
403,000

403,000

403,000

3. 자본잉여금
476,477

476,477

476,477

4. 자본조정
(15,282)

(15,282)

(15,282)

5. 기타포괄손익누계액
(667)

(578)

(977)

6. 이익잉여금
430,601

235,299

197,706

자 본 총 계

2,279,043

2,083,830

2,045,838

부 채 와 자 본 총 계

2,960,791

2,800,542

2,820,064

나. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제10(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제9(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제10(당)기 3분기
제9(전)기 3분기
제9(전)기
제8(전전)기

I. 영업이익

349,290

117,968

128,408

141,674

1. 순이자손익

(5,432)

(6,802)

(8,334)

(13,872)

(1) 이자수익
6,205

3,793

5,446

3,016

1) 유효이자율적용 이자수익
6,205

3,793

5,446

3,016

(2) 이자비용
(11,637)

(10,595)

(13,780)

(16,888)

2. 순수수료손익

6,315

5,383

7,678

6,808

(1) 수수료수익
7,929

7,242

10,174

9,508

(2) 수수료비용
(1,614)

(1,859)

(2,496)

(2,700)

3. 배당금수익

378,610

136,082

156,082

168,971

4. 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익

(9,703)

284

(2,133)

325

5. 일반관리비

(20,500)

(16,979)

(24,885)

(20,558)

(1) 종업원급여
(15,363)

(12,396)

(18,671)

(15,250)

(2) 감가상각비와 기타상각비
(2,092)

(2,110)

(2,850)

(2,001)

(3) 기타일반관리비
(3,045)

(2,473)

(3,364)

(3,307)

II. 영업외손익

(213)

(142)

(150)

269

1. 영업외수익

69

192

220

520

2. 영업외비용

(282)

(334)

(370)

(251)

III. 법인세비용비용차감전순이익(손실)

349,077

117,826

128,258

141,943

IV. 법인세비용

-

-

743

1,780

V. 당기순이익

349,077

117,826

129,001

143,723

VI. 기타포괄손익

(90)

(56)

399

(169)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(90)

(56)

399

(169)

(1) 확정급여제도재측정요소
(90)

(56)

399

(169)

VII. 총포괄손익

348,987

117,770

129,400

143,554

VIII. 주당이익

기본주당이익 및 희석주당이익(원)

1,724

534

567

643

다. 자본변동표

자 본 변 동 표

제10(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제9(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
자본금
신종자본증권
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

I. 2021년 1월 1일(전기초)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(977)
197,706
2,045,838

1. 분기순이익
-
-
-
-
-
117,826
117,826

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
(56)
-
(56)

3. 배당
-
-
-
-
-
(72,685)
(72,685)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(14,042)
(14,042)

II. 2021년 9월 30일(전분기말)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(1,033)
228,805
2,076,881

I. 2022년 1월 1일(당기초)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(578)
235,299
2,083,830

1. 분기순이익
-
-
-
-
-
349,077
349,077

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
(89)
-
(89)

3. 배당
-
-
-
-
-
(139,733)
(139,733)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(14,042)
(14,042)

II. 2022년 9월 30일(당분기말)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(667)
430,601
2,279,043

I. 2020년 01월 01일(전전기초)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(808)
131,008
1,979,309

1. 당기순이익
-
-
-
-
-
143,723
143,723

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
(169)
-
(169)

3. 현금배당
-
-
-
-
-
(58,303)
(58,303)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(18,722)
(18,722)

II. 2020년 12월 31일(전전기말)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(977)
197,706
2,045,838

I. 2021년 01월 01일(전기초)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(977)
197,706
2,045,838

1. 당기순이익
-
-
-
-
-
129,001
129,001

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
399
-
399

3. 현금배당
-
-
-
-
-
(72,685)
(72,685)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(18,723)
(18,723)

II. 2021년 12월 31일(전기말)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(578)
235,299
2,083,830

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제10(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제9(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제8(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제10(당)기 3분기
제9(전)기 3분기
제9(전)기
제8(전전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

333,114

151,268

196,719

246,120

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(10,660)

22,121

49,250

91,541

(1) 당기순이익
349,077

117,826

129,001

143,723

(2) 손익조정
(360,803)

(126,821)

(143,029)

(154,377)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
1,066

31,116

63,278

102,195

2. 이자의 수취
5,912

3,598

5,379

2,254

3. 이자의 지급
(10,812)

(10,533)

(13,609)

(16,614)

4. 배당금의 수취
348,674

136,082

156,082

168,971

5. 법인세의 지급
-

-

(383)

(32)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(60,853)

(113,693)

(135,006)

(227,950)

1. 투자금융자산의 증가
-

(66,000)

(356,000)

(280,325)

2. 투자금융자산의 감소
-

-

290,322

180,000

3. 종속기업투자의 취득
(48,500)

(60,000)

(60,000)

(100,000)

4. 종속기업대여금의 증가
(12,000)

(16,000)

(37,500)

(46,000)

5. 종속기업대여금의 감소
-

31,000

31,000

21,000

6. 유형자산의 취득
(621)

(295)

(339)

(933)

7. 무형자산의 취득
(111)

(2,182)

(2,263)

(2,365)

8. 무형자산의 처분
75

-

-

-

9. 기타자산의 감소
427

1,434

477

1,098

10. 기타자산의 증가
(123)

(1,650)

(703)

(425)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(163,411)

(187,610)

(192,716)

141,339

1. 사채의 증가
241,412

-

-

399,236

2. 사채의 감소
(250,000)

(100,000)

(100,000)

(180,000)

3. 배당금의 지급
(139,733)

(72,685)

(72,685)

(58,303)

4. 리스부채의 상환
(1,048)

(883)

(1,308)

(872)

5. 신종자본증권 배당
(14,042)

(14,042)

(18,723)

(18,722)

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

108,850

(150,035)

(131,003)

159,509

V. 기초의 현금및현금성자산

38,282

169,285

169,285

9,776

VI. 기말의 현금및현금성자산

147,132

19,250

38,282

169,285

5. 재무제표 주석

가. 제10기(2022년도) 3분기 재무제표 주석

제10기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일까지

제9기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61

얼라인파트너스자산운용
27,653,206
14.04

㈜오케이저축은행 외
22,486,181
11.42

국민연금공단
15,354,166
7.79

NORGES BANK
4,086,091
2.07

이석호
2,793,464
1.42

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34

CIM INVESTMENT FUND ICAV
2,500,000
1.27

VIP자산운용
2,117,545
1.07

기타
88,579,543
44.97

합계
196,982,894
100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

1) 회계추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

2) COVID-19에 따른 불확실성COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹위험관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

예치금
100,000
-

자회사대여금
43,500
31,500

기타자산(*)
35,040
5,632

대출약정
106,500
68,500

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
3,820
3,820
47,639
504,349
62,440
-
622,068

기타부채
-
530
1,883
206
180
328
-
-
3,127

대출약정
106,500
-
-
-
-
-
-
-
106,500

합계
106,500
530
5,703
4,026
47,819
504,677
62,440
-
731,695

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
3,083
123,083
134,323
53,134
306,188
-
619,811

기타부채
-
504
1,386
320
591
365
-
-
3,166

대출약정
68,500
-
-
-
-
-
-
-
68,500

합계
68,500
504
4,469
123,403
134,914
53,499
306,188
-
691,477

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%,기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
3,749,882
3,475,919

기타기본자본
415,423
423,426

기본자본
4,165,305
3,899,345

Tier 2
보완자본
316,838
520,821

합계
4,482,143
4,420,166

총 위험가중자산
32,800,541
33,755,357

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
11.43
10.30

기본자본비율
12.70
11.55

Tier 2
보완자본비율
0.97
1.54

합계
13.67
13.09

4) 내부자본적정성 평가 및 관리내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

자회사 대여금
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
147,132
147,132
38,282
38,282

자회사대여금
43,500
43,500
31,500
31,500

기타자산
35,040
35,040
5,632
5,632

합계
225,672
225,672
75,414
75,414

금융부채

사채
581,132
546,353
589,442
584,428

기타부채
3,101
3,101
3,150
3,150

합계
584,233
549,454
592,592
587,578

③ 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
147,132
-
147,132

자회사대여금
-
-
43,500
43,500

기타자산
-
-
35,040
35,040

합계
-
147,132
78,540
225,672

금융부채

사채
-
546,353
-
546,353

기타부채
-
-
3,101
3,101

합계
-
546,353
3,101
549,454

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
38,282
-
38,282

자회사대여금
-
-
31,500
31,500

기타자산
-
-
5,632
5,632

합계
-
38,282
37,132
75,414

금융부채

사채
-
584,428
-
584,428

기타부채
-
-
3,150
3,150

합계
-
584,428
3,150
587,578

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목의 경우 가치평가기법 및 투입변수를 공시하지 않습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산

현금및예치금
147,132
38,282
-
-

금융자산 합계
147,132
38,282

금융부채

사채
546,353
584,428
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
546,353
584,428

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산

기타자산
35,040
5,632
-
-

자회사대여금
43,500
31,500
-
-

금융자산 합계
78,540
37,132

금융부채

기타부채
3,101
3,150
-
-

금융부채 합계
3,101
3,150

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
154,167
154,167

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
163,870
163,870

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
163,870
-
(9,703)
-
154,167

(전분기말)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
100,325
66,000
-
-
166,325

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수1) 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
154,167
163,870
Hull-WhiteModel
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

6. 금융상품 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및예치금
-
147,132
-

신종자본증권
154,167
-
-

자회사대여금

43,500
-

기타자산
-
35,040
-

사채
-
-
581,132

기타부채
-
-
3,101

합계
154,167
225,672
584,233

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및예치금
-
38,282
-

신종자본증권
163,870
-
-

자회사대여금
-
31,500
-

기타자산
-
5,632
-

사채
-
-
589,442

기타부채
-
-
3,150

합계
163,870
75,414
592,592

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매이익
합계

예치금
855
-
855

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,374
(9,703)
(5,329)

상각후원가 측정 대출채권
941
-
941

기타금융자산
35
-
35

상각후원가 측정 금융부채
(11,620)
-
(11,620)

기타금융부채
(17)
(183)
(200)

합계
(5,432)
(9,886)
(15,318)

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매이익
합계

예치금
311
-
311

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,934
284
3,218

상각후원가 측정 대출채권
526
-
526

기타금융자산
22
-
22

상각후원가 측정 금융부채
(10,584)
-
(10,584)

기타금융부채
(11)
-
(11)

합계
(6,802)
284
(6,518)

7. 현금및예치금

당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
47,132
38,282

사용가능예치금
100,000
-

합 계
147,132
38,282

8. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
주요영업활동
당분기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
624,157
100.00
624,157

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
32,500
100.00
32,500

제이비인베스트먼트 주식회사
신기술사업금융업
100.00
48,500
-
-

합 계

2,479,787

2,431,287

9. 유형자산당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
845
(545)
300

업무용동산
2,881
(2,094)
787

사용권자산
2,200
(1,196)
1,004

합 계
5,926
(3,835)
2,091

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
741
(471)
270

업무용동산
2,384
(1,821)
563

사용권자산
2,323
(513)
1,810

합 계
5,448
(2,805)
2,643

10. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
7,318
(4,873)
2,445

산업재산권
752
-
752

회원권
3,768
-
3,768

합 계
11,838
(4,873)
6,965

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
7,236
(4,272)
2,964

산업재산권
749
-
749

회원권
3,847
-
3,847

합 계
11,832
(4,272)
7,560

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산
미수이자
695
438

임차보증금
1,844
2,133

기타
32,501
3,061

소계
35,040
5,632

기타비금융자산
미수금
85,343
113,055

기타
4,067
4,014

소계
89,410
117,069

합계
124,450
122,701

12. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율(%)
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2017-08-25
2022-08-25
2.628
-
130,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-05-25
2022-05-25
1.648
-
120,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-05-25
2025-05-23
1.841
210,000
210,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2023-08-11
1.481
40,000
40,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2020-08-12
2025-08-12
1.724
30,000
30,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2024-02-16
2.781
52,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-02-18
2025-02-18
2.965
90,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2024-08-09
4.190
60,000
-
3개월 후급

일반사채
공모사채
2022-08-09
2025-08-08
4.280
40,000
-
3개월 후급

후순위사채
공모사채
2019-12-13
2026-12-11
3.27
60,000
60,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(868)
(558)

합 계
581,132
589,442

13. 종업원 급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
5,121
5,217

사외적립자산 공정가치
(5,142)
(5,726)

순확정급여부채(자산)
(21)
(509)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
1,099
954

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
5,217
(5,726)
(509)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
412
-
412

- 이자원가(수익)
136
(150)
(14)

소 계
548
(150)
398

기타포괄손익으로 인식:

- 사외적립자산 수익
-
90
90

소 계
-
90
90

기타:

- 퇴직금 지급
(257)
257
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
604
(604)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(991)
991
-

소 계
(644)
644
-

분기말
5,121
(5,142)
(21)

(전분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,354
(4,527)
(173)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
398
-
398

- 이자원가(수익)
99
(102)
(3)

소 계
497
(102)
395

기타포괄손익으로 인식:

- 사외적립자산 수익
-
56
56

소 계
-
56
56

기타:

- 계열사 전입으로 인한 증가
1,137
(1,137)
-

- 계열사 전출로 인한 감소
(694)
694
-

소 계
443
(443)
-

분기말
5,294
(5,016)
278

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 641백만원 및 486백만원입니다.

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당분기말
전기말

기타금융부채
미지급금
415
393

미지급비용
1,695
1,164

리스부채
991
1,593

소계
3,101
3,150

기타비금융부채
미지급비용
8,629
8,186

미지급법인세
84,941
112,492

잡부채
3,945
3,442

소계
97,515
124,120

합계
100,616
127,270

15. 자본당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
476,477
476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

16. 신종자본증권

당분기말 및 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

당분기말
전기말

제2회
68,000
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

17. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(667)
(578)

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
56,943
44,042

미처분이익잉여금
348,658
166,257

임의적립금
25,000
25,000

합 계
430,601
235,299

(주1)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

19. 순이자손익당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
376
855
68
311

대여금이자
336
941
114
526

당기손익-공정가치측정금융상품이자
1,426
4,374
1,048
2,934

현재가치할인차금 상각이자
12
35
7
22

소 계
2,150
6,205
1,237
3,793

이자비용
사채 이자
(3,974)
(11,620)
(3,425)
(10,584)

리스부채 상각이자
(8)
(17)
(4)
(11)

소 계
(3,982)
(11,637)
(3,429)
(10,595)

순이자손익
(1,832)
(5,432)
(2,192)
(6,802)

20. 순수수료손익당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
경영자문수수료
609
1,976
827
2,496

브랜드사용수수료
2,082
5,800
1,597
4,746

기타수수료
153
153
-
-

소 계
2,844
7,929
2,424
7,242

수수료비용
기타수수료
(859)
(1,614)
(739)
(1,859)

순수수료손익
1,985
6,315
1,685
5,383

21. 일반관리비당분기 및 전분기의 일반관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
4,575
14,132
4,414
11,517

퇴직급여
312
1,231
363
879

소 계
4,887
15,363
4,777
12,396

감가상각비와기타상각비
유형자산감가상각비
155
368
145
437

무형자산상각비
213
630
282
863

사용권자산감가상각비
371
1,094
301
810

소 계
739
2,092
728
2,110

기타일반관리비
복리후생비
70
263
76
248

임차료
(6)
9
(2)
8

접대비
403
920
334
689

세금과공과
27
98
24
87

광고선전비
110
378
66
300

기타판매비와관리비
493
1,377
399
1,141

소 계
1,097
3,045
897
2,473

합 계
6,723
20,500
6,402
16,979

22. 영업이익당분기 및 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

총수익
202,901
392,813
3,770
147,594

영업외수익
(27)
(69)
(20)
(192)

영업수익 소계
202,874
392,744
3,750
147,402

총비용
(11,560)
(43,736)
(10,610)
(29,768)

영업외비용
(4)
282
39
334

영업비용 소계
(11,564)
(43,454)
(10,571)
(29,434)

영업이익(손실)
191,310
349,290
(6,821)
117,968

영업외손익
31
(213)
(19)
(142)

법인세비용차감전순이익(손실)
191,341
349,077
(6,840)
117,826

법인세비용
-
-
-
-

분기순이익(손실)
191,341
349,077
(6,840)
117,826

23. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기 법인세 부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용(*)
-
-

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다.한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용, JB인베스트먼트는 연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용, JB인베스트먼트로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
191,341,148,847
349,077,474,590
(6,840,003,501)
117,825,864,145

신종자본증권 배당효과
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)

보통주 분기순이익(손실)
186,660,523,847
335,035,599,590
(11,520,628,501)
103,783,989,145

유통보통주식수
194,344,075
194,344,075
194,344,075
194,344,075

기본주당이익(손실)
960
1,724
(59)
534

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

발행한 보통주식수
196,982,894
196,982,894
196,982,894
196,982,894

자기주식
(2,638,819)
(2,638,819)
(2,638,819)
(2,638,819)

유통보통주식수
194,344,075
194,344,075
194,344,075
194,344,075

가중평균일수
92일
273일
92일
273일

가중평균유통보통주식수
194,344,075
194,344,075
194,344,075
194,344,075

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
147,132
49,250

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
-
30,000

현금및현금성자산
147,132
19,250

(2) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
349,077
117,826

<손익조정>

이자수익
(6,205)
(3,793)

이자비용
11,637
10,595

배당금수익
(378,610)
(136,082)

당기손익인식금융상품평가손익
9,703
-

퇴직급여
398
393

감가상각비와 무형자산상각비
2,092
2,110

영업외손익
182
(44)

소 계
(360,803)
(126,821)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
-
30,000

기타자산의 감소(증가)
98
2,182

기타부채의 증가(감소)
968
(1,066)

소 계
1,066
31,116

합 계
(10,660)
22,121

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
분기말

이자비용
기타

발행사채
589,442
(8,588)
278
-
581,132

리스부채
1,593
(1,048)
17
429
991

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
분기말

이자비용
기타

발행사채
689,121
(100,000)
245
-
589,366

리스부채
997
(883)
11
710
835

26. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당분기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
100,000
43,500
50,000
31,500

합계
150,000
43,500
100,000
31,500

(2) 기타사항당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,284백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB 멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차

관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTDJB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기
전분기

누적
누적

주식회사전북은행
이자수익
503
150

수수료수익
2,593
2,283

이자비용
2
1

수수료비용
24
19

일반관리비
249
168

배당금수익
104,973
37,207

주식회사광주은행
이자수익
362
158

수수료수익
3,071
2,932

배당금수익
175,193
47,981

일반관리비
10
11

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
4,381
2,707

수수료수익
2,027
1,832

배당금수익
98,444
50,895

이자비용
15
11

일반관리비
700
497

제이비자산운용주식회사
수수료수익
29
28

이자수익
941
526

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
209
168

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

주식회사전북은행
현금및예치금

38,282

유형자산

235

보증금

562

미수수익

1,026

미수금

31,990

미지급금

124

리스부채

223

주식회사광주은행
현금및예치금
50,000
-

미수수익
1,158
1,250

미수금
40,315
38,182

미지급금
46
41

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
154,167
163,870

보증금
406
399

유형자산
749
1,375

미수수익
911
1,088

미수금
52,817
40,502

리스부채
752
1,175

제이비자산운용주식회사
대여금
43,500
31,500

미수금
1,408
1,818

미수수익
112
134

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행(주1)
58,850
-
-
-

주식회사 광주은행(주1)
50,000
-
-
-

제이비자산운용 주식회사
12,000
-
-
-

제이비인베스트먼트 주식회사
-
-
48,500
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행(주1)
-
180,035
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
50,000
-

제이비자산운용 주식회사
16,000
31,000
10,000
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
275
256
미사용대출한도

주식회사 광주은행
335
343
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
100,000
50,000
일반자금대출약정

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
585
1,989
724
1,949

퇴직급여
146
522
105
316

28. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

사무실
300
1,175

숙소

189
200

차량 등

515
435

합계

1,004
1,810

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

리스부채(*)

합계

991
1,593

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 807백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

주석

당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

227
683
148
402

- 숙소

67
223
75
179

- 차량 등

77
188
77
228

합계

21
371
1,094
301
810

리스부채에 대한 이자비용

19
8
17
4
11

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,048백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

115
188
206
180
328
-
1,017

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

29. 사업결합당사는 그룹 사업다각화를 통한 수익기반 확대 일환으로 제이비인베스트먼트 주식회사의 지분 100%인 4,000,000주를 인수하고 이 대가로 48,500백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 당사는 제이비인베스트먼트 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
48,500

(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액
구분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
44,934
식별가능한 부채의 공정가치
2,974

현금및현금성자산
17,054
기타부채
2,750

단기금융상품
750
충당부채
224

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,688

투자자산
19,136

유형자산
137

무형자산
540

사용권자산
543

기타자산
1,086

식별가능한 순자산 공정가치
41,960

(3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가
48,500

가산 : 비지배지분
-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
41,960

영업권
6,540

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
48,500

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
17,054

차 감 계
31,446

나. 제9기(2021년도) 재무제표 주석

제9(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제7(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61%

(주)오케이저축은행
20,208,320
10.26%

국민연금공단
18,215,221
9.25%

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88%

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27%

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77%

NORGES BANK
4,153,993
2.11%

이석호
3,502,881
1.78%

백은희
2,986,978
1.52%

(주)JB금융지주
2,638,819
1.34%

CIM INVESTMENT FUND ICAV
1,975,000
1.00%

기타
85,143,327
43.21%

합계
196,982,894
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법으로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

3. 추정과 판단재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

(4) COVID-19에 따른 불확실성 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

사용권자산(주1)
리스기간
정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹위험관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
-
60,000

자회사대여금
31,500
25,000

기타자산(*)
5,632
5,476

대출약정
68,500
75,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
3,083
123,083
134,323
53,134
306,188
-
619,811

기타부채
-
504
1,386
320
591
365
-
-
3,166

대출약정
68,500
-
-
-
-
-
-
-
68,500

합계
68,500
504
4,469
123,403
134,914
53,499
306,188
-
691,477

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
491
-
3,511
3,511
106,594
307,278
250,583
61,950
733,918

기타부채
-
5,384
1,382
60
533
3,805
22
-
11,186

대출약정
75,000
-
-
-
-
-
-
-
75,000

합계
75,491
5,384
4,893
3,571
107,127
311,083
250,605
61,950
820,104

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
3,475,919

3,141,930

기타기본자본
423,426

431,965

기본자본
3,899,345

3,573,895

Tier 2
보완자본
520,821

560,195

합계
4,420,166

4,134,090

총 위험가중자산
33,755,357

31,265,945

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
10.30

10.05

기본자본비율
11.55

11.43

Tier 2
보완자본비율
1.54

1.79

합계
13.09

13.22

4) 내부자본적정성 평가 및 관리내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

자회사대여금
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
38,282
38,282
229,285
229,285

자회사대여금
31,500
31,500
25,000
25,000

기타자산
5,632
5,632
5,476
5,476

합 계
75,414
75,414
259,761
259,761

금융부채

사채
589,442
584,428
689,121
697,616

기타부채
3,150
3,150
4,187
4,187

합 계
592,592
587,578
693,308
701,803

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
38,282
-
38,282

자회사대여금
-
-
31,500
31,500

기타자산
-
-
5,632
5,632

합계
-
38,282
37,132
75,414

금융부채

사채
-
584,428
-
584,428

기타부채
-
-
3,150
3,150

합계
-
584,428
3,150
587,578

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
229,285
-
229,285

자회사대여금
-
-
25,000
25,000

기타자산
-
-
5,476
5,476

합계
-
229,285
30,476
259,761

금융부채

사채
-
697,616
-
697,616

기타부채
-
-
4,187
4,187

합계
-
697,616
4,187
701,803

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

현금및예치금
38,282
229,285
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
38,282
229,285

금융부채

사채
584,428
697,616
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
584,428
697,616

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

기타자산
5,632
5,476
현금흐름할인모형
할인율

자회사대여금
31,500
25,000
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
37,132
30,476

금융부채

기타부채
3,150
4,187
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
3,150
4,187

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
163,870
163,870

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
100,325
100,325

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
100,325
66,000
(2,455)
-
163,870

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
-
100,000
325
-
100,325

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말 및 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
163,870
Hull-WhiteModel
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

(전기말)
(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
100,325
Hull-WhiteModel
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및예치금
-
38,282
-

신종자본증권
163,870
-
-

자회사대여금

31,500
-

기타자산
-
5,632
-

사채
-
-
589,442

기타부채
-
-
3,150

합계
163,870
75,414
592,592

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및예치금
-
229,285
-

신종자본증권
100,325
-
-

자회사대여금
-
25,000
-

기타자산
-
5,476
-

사채
-
-
689,121

기타부채
-
-
4,187

합계
100,325
259,761
693,308

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매 이익
합계

예치금
340
-
340

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,432
(2,455)
1,977

상각후원가 측정 대출채권
642
-
642

기타금융자산
32
-
32

상각후원가측정금융부채
(13,766)
-
(13,766)

기타금융부채
(14)
46
32

합계
(8,334)
(2,409)
(10,743)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매 이익
합계

예치금
1,272
-
1,272

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,132
325
1,457

상각후원가 측정 대출채권
568
-
568

기타금융자산
44
-
44

상각후원가측정금융부채
(16,870)
-
(16,870)

기타금융부채
(18)
-
(18)

합계
(13,872)
325
(13,547)

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
38,282
169,285

예치금
대금융기관예치금
-
60,000

합 계
38,282
229,285

9. 종속기업투자당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
624,157
100.00
574,157

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
32,500
100.00
22,500

합계

2,431,287

2,371,287

10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
741
(471)
270

업무용동산
2,384
(1,821)
563

사용권자산
2,323
(513)
1,810

합계
5,448
(2,805)
2,643

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
542
(411)
131

업무용동산
2,244
(1,328)
916

사용권자산
1,303
(299)
1,004

합계
4,089
(2,038)
2,051

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
131
199
-
(60)
270

업무용동산
916
140
-
(493)
563

사용권자산
1,004
2,217
(234)
(1,177)
1,810

합계
2,051
2,556
(234)
(1,730)
2,643

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
153
54
(26)
(50)
131

업무용동산
282
878
-
(244)
916

사용권자산
1,364
1,986
(1,441)
(905)
1,004

합계
1,799
2,918
(1,467)
(1,199)
2,051

11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
7,236
(4,272)
2,964

산업재산권
749
-
749

회원권
3,847
-
3,847

합계
11,832
(4,272)
7,560

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
4,993
(3,122)
1,871

산업재산권
749
-
749

회원권
3,797
-
3,797

합계
9,539
(3,122)
6,417

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
1,871
2,214
-
(1,121)
2,964

산업재산권
749
-
-
-
749

회원권
3,797
50
-
-
3,847

합계
6,417
2,264
-
(1,121)
7,560

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
1,432
1,241
-
(802)
1,871

산업재산권
749
-
-
-
749

회원권
2,673
1,124
-
-
3,797

합계
4,854
2,365
-
(802)
6,417

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
미수이자
438
402

임차보증금
2,133
1,921

기타
3,061
3,153

소계
5,632
5,476

기타비금융자산
미수금
113,055
73,586

기타
4,014
4,824

소계
117,069
78,410

합계
122,701
83,886

13. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율(%)
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2016-08-25
2021-08-25
1.712
-
100,000
3개월후급

일반사채
공모사채
2017-08-25
2022-08-25
2.628
130,000
130,000

일반사채
공모사채
2020-05-25
2022-05-25
1.648
120,000
120,000

일반사채
공모사채
2020-05-25
2025-05-23
1.841
210,000
210,000

일반사채
공모사채
2020-08-12
2023-08-11
1.481
40,000
40,000

일반사채
공모사채
2020-08-12
2025-08-12
1.724
30,000
30,000

후순위사채
공모사채
2019-12-13
2026-12-11
3.27
60,000
60,000

사채할인발행차금
(558)
(879)

합 계
589,442
689,121

14. 종업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
5,217
4,354

사외적립자산 공정가치
(5,726)
(4,527)

순확정급여부채(자산)
(509)
(173)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
954
430

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,354
(4,527)
(173)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
530
-
530

- 이자원가(수익)
131
(137)
(6)

소 계
661
(137)
524

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(211)
-
(211)

(경험조정)
(64)
-
(64)

- 사외적립자산 수익
-
69
69

소 계
(275)
69
(206)

기타:

- 납부한 기여금
-
(655)
(655)

- 급여 지급
-
-
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
1,170
(1,170)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(694)
694
-

소 계
476
(1,131)
(655)

기 말
5,217
(5,726)
(509)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
3,954
(3,774)
180

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
498
-
498

- 이자원가(수익)
104
(99)
5

소 계
602
(99)
503

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(176)
-
(176)

(경험조정)
325
-
325

- 사외적립자산 수익
-
20
20

소 계
149
20
169

기타:

- 납부한 기여금
-
(1,025)
(1,025)

- 급여 지급
(77)
77
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
464
(464)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(738)
738
-

소 계
(351)
(674)
(1,025)

기 말
4,354
(4,527)
(173)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
3.62
3.13

기대임금상승률(주2)
3.64
4.12

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.

(주2)
보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.14년, 7.33년 입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(352)
397
(305)
347

미래임금인상률(1% 변동)
402
(363)
349
(313)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
734
12.82%
513
11.33%

원금보장형 주가연계증권
3,897
68.06%
3,051
67.40%

기타(주1)
1,095
19.12%
963
21.27%

합계
5,726
100.00%
4,527
100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 806백만원 및 904백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
2년~3년이하
4년~5년이하
5년초과

확정급여채무
602
1,165
1,217
10,532

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
393
407

미지급비용
1,164
2,784

리스부채
1,593
996

소계
3,150
4,187

기타비금융부채
미지급비용
8,186
3,961

미지급법인세
112,492
73,454

잡부채
3,442
3,503

소계
124,120
80,918

합계
127,270
85,105

16. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
476,477
476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

17. 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

제2회
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(578)
(977)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주)
44,042
29,670

미처분이익잉여금
166,257
143,036

임의적립금
25,000
25,000

합 계
235,299
197,706

(주)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
197,706
131,008

보통주 배당
(72,685)
(58,303)

신종자본증권 배당
(18,723)
(18,722)

당기순이익
129,001
143,723

기말금액
235,299
197,706

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2022년 3월 30 일
처분확정일: 2021년 3월 31일

Ⅰ.처분전이익잉여금

166,257

143,036

1. 전기이월이익잉여금
55,979

18,035

2. 신종자본증권배당
(18,723)

(18,722)

3. 당기순이익
129,001

143,723

Ⅱ.이익잉여금처분액

129,312

87,057

1. 이익준비금
12,900

14,372

2. 현금배당
116,412

72,685

Ⅲ.차기이월이익잉여금

36,945

55,979

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

현금배당
116,412
72,685
58,303

1주당 배당금(원)
599
374
300

20. 순이자손익당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
340
1,272

대여금이자
642
568

당기손익-공정가치측정금융상품이자
4,432
1,132

현재가치할인차금 상각이자
32
44

소 계
5,446
3,016

이자비용
사채 이자
(13,766)
(16,870)

리스부채 상각이자
(14)
(18)

소 계
(13,780)
(16,888)

순이자손익
(8,334)
(13,872)

21. 순수수료손익당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
법률자문수수료
-
3

경영자문수수료
3,958
2,947

브랜드사용수수료
6,141
6,408

기타 수수료
75
150

소계
10,174
9,508

수수료비용
기타 수수료
(2,496)
(2,700)

소계
(2,496)
(2,700)

순수수료손익
7,678
6,808

22. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
17,340
13,844

퇴직급여
1,331
1,406

소계
18,671
15,250

감가상각비와기타상각비
유형자산감가상각비
552
294

무형자산상각비
1,121
802

사용권자산상각비
1,177
905

소계
2,850
2,001

기타일반관리비
복리후생비
309
310

임차료
(54)
49

접대비
955
670

세금과공과
111
102

광고선전비
460
566

기타판매비와관리비
1,583
1,610

소계
3,364
3,307

합계
24,885
20,558

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.CEO의 총 성과보상급은 기본급의 200%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 100%로 이루어집니다. 부회장은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 100%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 20%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정합니다. 단기성과급 중 현금 및 이연지급의 지급유형과 비중은 선택권을 부여합니다. CEO, 부회장은 현금 50%~30% 및 이연지급 50%~70%이고, 일반임원은 현금 60%~40% 및 이연지급 40%~60%입니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 CEO는 기본급의 100%, 부회장은 기본급의 50%, 일반임원은 기본급의 20%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다.(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년

최초부여수량
85,950
95,364
106,532
114,447

잔여수량
28,653
63,580
106,532
114,447

부여일
2019-03-04
2020-02-28
2021-02-26
2022-02-25

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년

최초 부여 수량
36,981
66,610
116,352
92,130

잔여 수량
-
66,610
116,352
92,130

부여일
2018-01-01
2019-01-01
2020-01-01
2021-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분
당기
전기

기초 수량
268,703주
209,235주

부여 수량
114,447주
106,532주

행사 수량
69,938주
47,064주

기말 수량
313,212주
268,703주

- 장기성과보상

구 분
당기
전기

기초 수량
219,943주
120,501주

부여 수량
92,130주
116,352주

행사 수량
36,981주
21,189주

기타 조정수량
-주
4,279주

기말 수량
275,092주
219,943주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

단기성과연동형(2018년)
블랙숄즈모형
8,350
-
-
-
-
8,579

단기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
8,350
-
-
-
-
8,579

단기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
8,350
-
27.52%
2년
1.45%
7,997

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
8,350
-
-
-
-
8,579

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
8,350
-
27.52%
2년
1.45%
7,997

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
8,350
-
30.24%
3년
1.71%
7,725

단기성과연동형(2021년)
블랙숄즈모형
8,350
-
27.52%
2년
1.45%
7,997

단기성과연동형(2021년)
블랙숄즈모형
8,350
-
30.24%
3년
1.71%
7,725

단기성과연동형(2021년)
블랙숄즈모형
8,350
-
27.17%
4년
1.86%
7,463

장기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
8,350
-
-
-
-
8,579

장기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
8,350
-
27.52%
2년
1.45%
7,997

장기성과연동형(2021년)
블랙숄즈모형
8,350
-
30.24%
3년
1.71%
7,725

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

단기성과보상비용
884
579

장기성과보상비용
712
577

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용(단기성과)
2,520
1,454

미지급비용(장기성과)
2,214
1,161

24. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
171,919
182,340

영업외수익
(220)
(520)

영업수익 소계
171,699
181,820

총비용
(43,661)
(40,397)

영업외비용
370
251

영업비용 소계
(43,291)
(40,146)

영업이익
128,408
141,674

영업외손익
(150)
269

법인세비용차감전순이익
128,258
141,943

법인세수익
743
1,780

당기순이익
129,001
143,723

25. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
220
520

영업외비용
기부금 등
(370)
(251)

영업외손익
(150)
269

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
-
-

전기 법인세 조정사항
(49)
32

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(886)
(1,812)

자본에 직접 반영된 법인세비용
192
-

법인세비용(수익)
(743)
(1,780)

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

확정급여제도의 재측정요소
(770)
192
(977)
-

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
128,258
141,943

적용세율에 따른 세부담액
30,576
33,888

조정사항

비과세수익
(35,575)
(38,260)

비공제비용
250
197

미인식한 일시적차이의 당기 인식효과
-
(1,362)

연결납세 법인세효과
3,119
3,304

전기 법인세 조정사항
(49)
32

기타
936
421

법인세수익(B)
(743)
(1,780)

유효세율(%)(B/A)(주1)
-
-

(주1)
당기 및 전기의 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적 일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산(부채)

미지급비용
5,211
-
5,211
7,556
(5,211)
7,556
1,886

퇴직급여충당금
3,434
-
3,434
386
-
3,820
954

퇴직연금부담금
(3,434)
(172)
(3,606)
(214)
-
(3,820)
(954)

부가가치세
110
-
110
-
-
110
28

신종자본증권발행비
1,554
-
1,554
-
-
1,554
388

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
-

감가상각비(자가차량)
4
-
4
-
(4)
-
-

사용권자산
(502)
(476)
(978)
(1,771)
977
(1,772)
(442)

리스부채
521
476
997
1,593
(997)
1,593
398

상표권
-
-
-
-
-
-
-

기타유가증권
(325)
-
(325)
2,130
325
2,130
532

미수이자
-
(206)
(206)
(364)
206
(364)
(91)

합 계
7,352
(378)
6,974
9,316
(4,704)
11,586
2,699

이연법인세자산 인식제외 금액(주2)
-

779

(주1)
법인세 최종 납부시 추가 조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(주2)
연결대상자회사주식의 일시적차이의 미래 실현가능성에 대한 추정을 변경하여 이연법인세자산을 미인식하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산(부채)

미지급비용
3,031
-
3,031
5,211
(3,031)
5,211
1,285

퇴직급여충당금
2,759
-
2,759
752
(77)
3,434
846

퇴직연금부담금
(2,759)
-
(2,759)
(752)
77
(3,434)
(846)

부가가치세
110
-
110
-
-
110
27

신종자본증권발행비
1,554
-
1,554
-
-
1,554
383

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
192

감가상각비(자가차량)
12
-
12
-
(8)
4
1

사용권자산
(1,395)
80
(1,315)
(502)
1,315
(502)
(124)

리스부채
1,375
(20)
1,355
521
(1,355)
521
128

상표권
180
(180)
-
-
-
-
-

기타유가증권
-
-
-
(325)
-
(325)
(80)

합 계
5,646
(120)
5,526
4,905
(3,079)
7,352
1,812

이연법인세자산 인식제외 금액(주2)
5,646

-

(주1)
법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(주2)
전기부터 일시적차이의 미래 실현가능성에 대한 추정을 변경하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,272
1,551

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,914
1,311

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,396)
(1,050)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(91)
-

이연법인세자산(부채) 순액
2,699
1,812

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
129,000,886,012
143,723,011,674

신종자본증권 배당효과
(18,722,500,000)
(18,722,500,000)

보통주 당기순이익
110,278,386,012
125,000,511,674

유통보통주식수
194,344,075주
194,344,076주

기본주당이익
567
643

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
194,344,076
194,344,076

자기주식 증감
(1)
-

유통보통주식수
194,344,075
194,344,076

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
38,282
229,285

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
-
60,000

현금및현금성자산
38,282
169,285

(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
129,001
143,723

<손익조정>

이자수익
(5,446)
(3,016)

이자비용
13,780
16,888

배당금수익
(156,082)
(168,971)

법인세비용(수익)
(743)
(1,780)

퇴직급여
526
503

감가상각비와 무형자산상각비
2,850
2,001

유형자산처분손실
-
28

당기손익인식금융상품평가손익
2,133
-

영업외손익
(47)
(30)

소 계
(143,029)
(154,377)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소
60,000
100,000

기타자산의 증가
1,410
(19,707)

순확정급여채무의 감소
(826)
(852)

기타부채의 증가
2,694
22,754

소 계
63,278
102,195

합 계
49,250
91,541

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상
39,037
20,839

(4) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
689,121
(100,000)
327
(6)
589,442

리스부채
997
(1,309)
14
1,891
1,593

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
469,575
219,236
310
-
689,121

리스부채
1,355
(871)
18
495
997

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
50,000
31,500
50,000
25,000

합계
100,000
31,500
100,000
25,000

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,284백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁
광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제이차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사제이비더블유제사차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (CAMBODIA) INVESTMENT CO., LTD큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan포항죽도제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB 일반사모부동산투자신탁 52호

관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD

JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 셀레니언 아메리카 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 전문투자형 1호JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호 2종JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사전북은행
이자수익
164
748

수수료수익
3,225
3,230

수수료비용
26
46

이자비용
1
1

배당수익
37,207
32,775

일반관리비
267
172

주식회사광주은행
이자수익
172
522

수수료수익
4,035
3,723

배당수익
47,981
51,983

일반관리비
17
-

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
4,205
1,061

수수료수익
2,616
2,248

배당수익
70,895
84,212

이자비용
13
14

일반관리비
756
510

제이비자산운용주식회사
수수료수익
68
90

이자수익
642
568

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
229
214

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사전북은행
현금및예치금
38,282
199,285

유형자산
235
-

보증금
562
542

미수수익
1,026
1,047

미수금
31,990
11,985

미지급금
124
81

리스부채
223
-

주식회사광주은행
현금및예치금
-
30,000

미수수익
1,250
1,250

미수금
38,182
24,218

미지급금
41
31

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
163,870
100,325

보증금
399
172

유형자산
1,375
476

미수수익
1,088
1,055

미수금
40,502
36,372

리스부채
1,175
482

제이비자산운용주식회사
대여금
31,500
25,000

미수금
1,818
879

미수수익
134
165

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

기초
대여
회수
기말
기초
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분
기말

주식회사 전북은행(주1)
199,285
-
161,003
38,282
1,038,711
-
-
1,038,711

주식회사 광주은행(주1)
30,000
-
30,000
-
735,919
-
-
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
-
-
574,157
50,000
-
624,157

제이비자산운용 주식회사
25,000
37,500
31,000
31,500
22,500
10,000
-
32,500

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

기초
대여
회수
기말
기초
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분
기말

주식회사 전북은행(주1)
89,776
109,509
-
199,285
1,038,711
-
-
1,038,711

주식회사 광주은행(주1)
80,000
-
50,000
30,000
735,919
-
-
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
-
-
474,157
100,000
-
574,157

제이비자산운용 주식회사
-
25,000
-
25,000
22,500
-
-
22,500

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
256
299
미사용대출한도

주식회사 광주은행
343
281
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
2,677
4,075

퇴직급여
517
814

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산(*)

사무실
1,175
486

숙소

200
45

차량 등

435
473

합계

1,810
1,004

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

리스부채(*)

합계

1,593
997

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기와 전기의 중 순증가된 사용권자산은 806백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

630
517

- 숙소

255
193

- 차량 등

291
195

합계

22
1,176
905

리스부채에 대한 이자비용

20
14
18

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

22
(54)
49

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,254백만원입니다.

(3) 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(4) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

111
221
320
591
365
-
1,608

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 재무제표의 승인동 재무제표는 2022년 2월 11일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2022년 3월 15일자로 수정 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

다. 제8기(2020년도) 재무제표 주석

제8(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
25,897,850
13.14

국민연금공단
19,106,729
9.70

아프로파이낸셜대부㈜
18,461,723
9.37

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77

NORGES BANK
5,263,382
2.67

강영만
3,549,893
1.80

이석호
3,502,881
1.78

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주우리사주조합
2,714,929
1.38

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34

새마을금고중앙회
2,483,021
1.26

기타
80,992,213
41.12

합계
196,982,894
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 추정과 판단재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

(5) COVID-19에 따른 불확실성 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

사용권자산(주1)
리스기간
정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(11) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(12) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(15) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(16) 영업부문당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(17) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식·측정·통제·관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항ㆍ 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항ㆍ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
60,000
160,000

자회사대여금
25,000
-

기타자산(*)
5,476
6,888

대출약정
75,000
50,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
491
-
3,511
3,511
106,594
307,278
250,583
61,950
733,918

기타부채
-
5,384
1,382
60
533
3,805
22
-
11,186

대출약정
75,000
-
-
-
-
-
-
-
75,000

합계
75,491
5,384
4,893
3,571
107,127
311,083
250,605
61,950
820,104

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
32,121
3,340
156,567
241,187
3,924
63,912
501,051

기타부채
-
3,960
1,549
226
1,736
2,108
108
-
9,687

대출약정
50,000
-
-
-
-
-
-
-
50,000

합계
50,000
3,960
33,670
3,566
158,303
243,295
4,032
63,912
560,738

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본

3,141,930

2,883,211

기타기본자본

431,965

445,621

기본자본

3,573,895

3,328,833

Tier 2
보완자본

560,195

593,889

합계

4,134,090

3,922,722

총 위험가중자산

31,265,945

29,810,816

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율

10.05

9.67

기본자본비율

11.43

11.17

Tier 2
보완자본비율

1.79

1.99

합계

13.22

13.16

4) 내부자본적정성 평가 및 관리내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

자회사대여금
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
229,285
229,285
169,776
169,776

자회사대여금
25,000
25,000
-
-

기타자산
5,476
5,476
6,888
6,888

합 계
259,761
259,761
176,664
176,664

금융부채

사채
689,121
697,616
469,575
475,248

기타부채
4,187
4,187
3,480
3,480

합 계
693,308
701,803
473,055
478,728

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
229,285
-
229,285

자회사대여금

25,000
25,000

기타자산
-
-
5,476
5,476

합계
-
229,285
30,476
259,761

금융부채

사채
-
697,616
-
697,616

기타부채
-
-
4,187
4,187

합계
-
697,616
4,187
701,803

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
169,776
-
169,776

기타자산
-
-
6,888
6,888

합계
-
169,776
6,888
176,664

금융부채

사채
-
475,248
-
475,248

기타부채
-
-
3,480
3,480

합계
-
475,248
3,480
478,728

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

현금및예치금
229,285
169,776
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
229,285
169,776

금융부채

사채
697,616
475,248
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
697,616
475,248

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

기타자산
5,476
6,888
현금흐름할인모형
할인율

자회사대여금
25,000
-
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
30,476
6,888

금융부채

기타부채
4,187
3,480
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
4,187
3,480

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
100,325
100,325

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
-
100,000
325
-
100,325

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
100,325
Hull-WhiteModel
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및예치금
-
229,285
-

신종자본증권
100,325
-
-

자회사대여금
-
25,000
-

기타자산
-
5,476
-

사채
-
-
689,121

기타부채
-
-
4,187

합계
100,325
259,761
693,308

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및예치금
169,776
-

기타자산
6,888
-

사채
-
469,575

기타부채
-
3,480

합계
176,664
473,055

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가이익
합계

예치금
1,272
-
1,272

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,132
325
1,457

상각후원가 측정 대출채권
568
-
568

기타금융자산
44
-
44

상각후원가측정금융부채
(16,870)
-
(16,870)

기타금융부채
(18)
-
(18)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가이익
합계

예치금
2,000
-
2,000

기타금융자산
71
-
71

상각후원가측정금융부채
(12,438)
-
(12,438)

기타금융부채
(36)
-
(36)

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
169,285
9,776

예치금
대금융기관예치금
60,000
160,000

합 계
229,285
169,776

9. 종속기업투자당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
574,157
100.00
474,157

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
22,500
100.00
22,500

합계

2,371,287

2,271,287

10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
542
(411)
131

업무용동산
2,244
(1,328)
916

사용권자산
1,303
(299)
1,004

합계
4,089
(2,038)
2,051

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
521
(368)
153

업무용동산
1,365
(1,083)
282

사용권자산
2,867
(1,503)
1,364

합계
4,753
(2,954)
1,799

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
153
54
(26)
(50)
131

업무용동산
282
878
-
(244)
916

사용권자산
1,364
1,986
(1,441)
(905)
1,004

합계
1,799
2,918
(1,467)
(1,199)
2,051

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
125
110
-
(82)
153

업무용동산
259
250
(51)
(176)
282

사용권자산(주1)
1,963
1,287
(724)
(1,162)
1,364

합계
2,347
1,647
(775)
(1,420)
1,799

(주1) 사용권자산 기초장부금액은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용으로 인한 누적효과를 반영한 금액입니다

11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
4,993
(3,122)
1,871

산업재산권
749
-
749

회원권
3,797
-
3,797

합계
9,539
(3,122)
6,417

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,752
(2,320)
1,432

산업재산권
749
-
749

회원권
2,673
-
2,673

합계
7,174
(2,320)
4,854

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
1,432
1,241
-
(802)
1,871

산업재산권
749
-
-
-
749

회원권
2,673
1,124
-
-
3,797

합계
4,854
2,365
-
(802)
6,417

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,110
49
-
(727)
1,432

산업재산권
742
7
-
-
749

회원권
1,471
1,234
(32)
-
2,673

합계
4,323
1,290
(32)
(727)
4,854

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보증금
1,921
2,571

미수금
73,586
52,615

미수수익
3,556
4,317

순확정급여자산
173
-

잡자산
4,650
4,189

합계
83,886
63,692

13. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2016-08-25 ~ 2020-08-12
2021-08-25 ~ 2025-08-12
이표채 연1.48% ~ 연2.63%
630,000
280,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채

2019-12-13

2026-12-11

이표채 연3.27%

60,000
190,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(879)
(425)

합 계
689,121
469,575

14. 종업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
4,354
3,954

사외적립자산 공정가치
(4,527)
(3,774)

순확정급여부채(자산)
(173)
180

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
430
378

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
3,954
(3,774)
180

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
498
-
498

- 이자원가(수익)
104
(99)
5

소 계
602
(99)
503

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(176)
-
(176)

(경험조정)
325
-
325

- 사외적립자산 수익
-
20
20

소 계
149
20
169

기타:

- 납부한 기여금
-
(1,025)
(1,025)

- 급여 지급
(77)
77
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
464
(464)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(738)
738
-

소 계
(351)
(674)
(1,025)

기 말
4,354
(4,527)
(173)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,057
(3,670)
387

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
506
-
506

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
112
(101)
11

소 계
618
(101)
517

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
5
-
5

(재무적 가정)
88
-
88

(경험조정)
5
-
5

- 사외적립자산 수익
-
32
32

소 계
98
32
130

기타:

- 납부한 기여금
-
(854)
(854)

- 급여 지급
(37)
37
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
2,351
(2,351)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(3,133)
3,133
-

소 계
(819)
(35)
(854)

기 말
3,954
(3,774)
180

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
3.13
2.74

기대임금상승률(주2)
4.12
4.65

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.

(주2)
보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.33년, 8.33년 입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(305)
347
(312)
359

미래임금인상률(1% 변동)
349
(313)
359
(318)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
513
11.33%
301
7.98%

원금보장형 주가연계증권
3,051
67.40%
1,601
42.42%

기타(주1)
963
21.27%
1,872
49.60%

합계
4,527
100.00%
3,774
100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 904백만원 및 405백만원 입니다.

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
407
493

미지급비용
1,534
1,632

리스부채
996
1,355

소계
2,937
3,480

기타비금융부채
미지급비용
5,211
3,031

미지급법인세
73,454
52,615

잡부채
3,503
3,218

소계
82,168
58,864

합계
85,105
62,344

16. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
476,477
476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

17. 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

제2회
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(977)
(808)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주)
29,670
21,640

미처분이익잉여금
143,036
84,368

임의적립금
25,000
25,000

합 계
197,706
131,008

(주)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
131,008
108,865

회계정책의 변경효과
-
(115)

보통주 배당
(58,303)
(34,982)

신종자본증권 배당
(18,722)
(23,067)

당기순이익
143,723
80,307

기말금액
197,706
131,008

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 31일
처분확정일: 2020년 3월 26일

Ⅰ.처분전이익잉여금

143,036

84,369

1. 전기이월이익잉여금
18,035

27,244

2. 회계정책의 변경효과
-

(115)

3. 신종자본증권배당
(18,722)

(23,067)

4. 당기순이익
143,723

80,307

Ⅱ.이익잉여금처분액

87,057

66,334

1. 이익준비금
14,372

8,031

2. 현금배당
72,685

58,303

Ⅲ.차기이월이익잉여금

55,979

18,035

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

현금배당
72,685
58,303
34,982

1주당 배당금(원)
374
300
180

20. 순이자손익당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
1,272
2,000

대여금이자
568
-

당기손익-공정가치측정금융상품이자
1,132
-

현재가치할인차금 상각이자
44
71

소 계
3,016
2,071

이자비용
사채 이자
(16,870)
(12,438)

리스부채 상각이자
(18)
(36)

소 계
(16,888)
(12,474)

순이자손익
(13,872)
(10,403)

21. 순수수료손익당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
법률자문수수료
3
290

경영자문수수료
2,947
4,392

브랜드사용수수료
6,408
5,980

기타 수수료
150
-

소계
9,508
10,662

수수료비용
기타 수수료
(2,700)
(2,662)

소계
(2,700)
(2,662)

순수수료손익
6,808
8,000

22. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
13,844
13,711

퇴직급여
1,406
1,864

소계
15,250
15,575

감가상각비와기타상각비
유형자산감가상각비
294
258

무형자산상각비
802
727

사용권자산상각비
905
1,163

소계
2,001
2,148

기타일반관리비
복리후생비
310
297

임차료
49
45

접대비
670
538

세금과공과
102
65

광고선전비
566
755

기타판매비와관리비
1,610
1,876

소계
3,307
3,576

합계
20,558
21,299

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.CEO의 총 성과보상급은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 100%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 20%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정된 단기성과급 중 50%(CEO)~62.5%(일반임원) 현금지급합니다. 이는 평가대상기간 익년에 일시지급합니다. 나머지 37.5%(일반임원)~50%(CEO)는 주식/주가와 연계하여 3년간 매년 이연지급합니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 임원의 기본급의 50%, 일반임원은 기본급의 20%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다. (1) 주요특성과 범위-단기성과보상

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

최초부여수량
26,725 주
28,505 주
85,950 주
95,364 주
106,532 주

잔여수량
0 주
9,507 주
57,300 주
95,364 주
106,532 주

부여일
2017-02-24
2018-02-21
2019-03-04
2020-02-28
2021-02-26

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

최초 부여 수량
25,657 주
21,189 주
36,981 주
66,610 주
116,352

잔여 수량
0 주
0 주
36,981 주
66,610 주
116,352

부여일
2016-01-01
2017-01-01
2018-01-01
2019-01-01
2020-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

기초 수량
209,235주
141,318주

부여 수량
106,532주
95,364주

행사 수량
47,064주
27,447주

기말 수량
268,703주
209,235주

- 장기성과보상

구 분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

기초 수량
120,501주
83,826주

부여 수량
116,352주
62,332주

행사 수량
21,189주
32,071주

기타 조정수량
4,279주
6,414주

기말 수량
219,943주
120,501주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

단위:주, 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

단기성과연동형(2017년)
블랙숄즈모형
5,640
-
-
-
-
5,471

단기성과연동형(2018년)
블랙숄즈모형
5,640
-
-
-
-
5,471

단기성과연동형(2018년)
블랙숄즈모형
5,640
-
32.97
1년
0.73%
5,371

단기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
5,640
-
-
-
-
5,471

단기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
5,640
-
32.97
1년
0.73%
5,371

단기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
5,640
-
27.35
2년
0.93%
5,165

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
5,640
-
32.97
1년
0.73%
5,371

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
5,640
-
27.35
2년
0.93%
5,165

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
5,640
-
25.25
3년
1.07%
4,967

장기성과연동형(2018년)
블랙숄즈모형
5,640
-
-
-
-
5,471

장기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
5,640
-
32.97
1년
0.73%
5,371

장기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
5,640
-
27.35
2년
0.93%
5,165

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

단기성과보상비용
579
761

장기성과보상비용
577
450

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

미지급비용(단기성과)
1,454
1,133

미지급비용(장기성과)
1,161
725

24. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
182,340
116,861

영업외수익
(520)
(1,122)

영업수익 소계
181,820
115,739

총비용
(40,397)
(36,554)

영업외비용
251
120

영업비용 소계
(40,146)
(36,434)

영업이익
141,674
79,305

영업외손익
269
1,002

법인세비용차감전순이익
141,943
80,307

법인세수익
1,780
-

당기순이익
143,723
80,307

25. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
520
1,122

영업외비용
기부금 등
(251)
(120)

영업외이익
269
1,002

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
141,943
80,307

적용세율에 따른 세부담액
33,888
18,972

조정사항

비과세수익
(38,260)
(22,813)

비공제비용
197
193

미인식한 일시적차이의 당기 인식효과
(1,362)
-

연결납세 법인세효과
3,304
3,459

전기 법인세 조정사항
32
-

기타
421
189

법인세수익(B)
(1,780)
-

유효세율(%)(B/A)(주1)
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주1)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산(부채)

미지급비용
3,031
-
3,031
5,211
(3,031)
5,211
1,285

퇴직급여충당금
2,759
-
2,759
752
(77)
3,434
846

퇴직연금부담금
(2,759)
-
(2,759)
(752)
77
(3,434)
(846)

부가가치세
110
-
110
-
-
110
27

신종자본증권발행비
1,554
-
1,554
-
-
1,554
383

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
192

감가상각비(자가차량)
12
-
12
-
(8)
4
1

사용권자산
(1,395)
80
(1,315)
(502)
1,315
(502)
(124)

리스부채
1,375
(20)
1,355
521
(1,355)
521
128

상표권
180
(180)
-
-
-
-
-

기타유가증권
-
-
-
(325)
-
(325)
(80)

합 계
5,646
(120)
5,526
4,905
(3,079)
7,352
1,812

이연법인세자산 인식제외 금액(주2)
5,646

-

(주1)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(주2)
당기부터 일시적차이의 미래 실현가능성에 대한 추정을 변경하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동(주)
변동후기초
증가
감소
기말
이연법인세자산(부채)

미지급비용
2,390
500
2,890
3,031
(2,890)
3,031
-

퇴직급여충당금
2,080
-
2,080
716
(37)
2,759
-

퇴직연금부담금
(2,080)
-
(2,080)
(716)
37
(2,759)
-

부가가치세
110
-
110
-
-
110
-

신종자본증권발행비
-
1,667
1,667
956
(1,069)
1,554
-

연결대상자회사주식
-
779
779
-
-
779
-

감가상각비(자가차량)
-
12
12
-
-
12
-

사용권자산
-
-
-
(1,395)
-
(1,395)
-

리스부채
-
-
-
1,375
-
1,375
-

상표권

180
180
-
-
180
-

합 계
2,500
3,138
5,638
3,967
(3,959)
5,646
-

이연법인세자산 인식제외 금액
2,500

5,646

(주)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
32
-

총 당기법인세
32
-

이연법인세

일시적차이의 변동으로 인한 효과
(1,812)
-

총이연법인세
(1,812)
-

법인세수익
(1,780)
-

(4) 당기 및 전기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,551
-

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,311
-

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,050)
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

이연법인세자산(부채) 순액
1,812
-

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
143,723,011,674
80,306,859,763

신종자본증권 배당효과
(18,722,500,000)
(23,066,318,493)

보통주 당기순이익(손실)
125,000,511,674
57,240,541,270

유통보통주식수
194,344,076주
194,340,334주

기본주당이익
643
295

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
229,285
169,776

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
60,000
160,000

현금및현금성자산
169,285
9,776

(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
143,723
80,307

<손익조정>

이자수익
(3,016)
(2,071)

이자비용
16,888
12,474

배당금수익
(168,971)
(103,007)

법인세비용
(1,780)
-

퇴직급여
503
517

감가상각비와 무형자산상각비
2,001
2,148

유형자산처분손실
28
-

영업외손익
(30)
(128)

소 계
(154,377)
(90,067)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
100,000
(160,000)

기타자산의 감소(증가)
(19,707)
34,648

순확정급여채무의 감소
(852)
(854)

기타부채의 증가(감소)
22,754
(34,165)

소 계
102,195
(160,371)

합 계
91,541
(170,131)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상
116,593
82,171

(4) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
469,575
219,236
310
-
689,121

리스부채
1,355
(871)
18
495
997

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
429,528
39,843
204
-
469,575

리스부채
1,995
(1,099)
36
423
1,355

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
50,000
25,000
-
-

합계
100,000
25,000
50,000
-

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,285백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁
광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제이차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사제이비더블유제사차유동화전문유한회사제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankStar & Crane Cam Co., Ltd큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan

관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 셀레니언 아메리카 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 전문투자형 1호JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호 2종

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사전북은행
이자수익
748
1,037

수수료수익
3,230
3,663

수수료비용
46
20

이자비용
1
6

배당수익
32,775
19,997

일반관리비
172
224

주식회사광주은행
이자수익
522
964

수수료수익
3,723
4,499

배당수익
51,983
47,000

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
1,061
-

수수료수익
2,248
2,575

배당수익
84,212
36,009

이자비용
14
24

일반관리비
510
556

제이비자산운용주식회사
수수료수익
90
-

이자수익
568
-

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
214
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사전북은행
현금및예치금
199,285
89,776

유형자산
-
181

보증금
542
543

미수수익
1,047
1,370

미수금
11,985
15,174

미지급금
81
82

리스부채
-
173

주식회사광주은행
현금및예치금
30,000
80,000

미수수익
1,250
1,908

미수금
24,218
27,655

미지급금
31
27

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
100,325
-

보증금
172
172

유형자산
476
955

미수수익
1,055
1,039

미수금
36,372
12,056

리스부채
482
980

제이비자산운용주식회사
대여금
25,000
-

미수금
879
339

미수수익
165
-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행(주1)
109,509
-
-
-

주식회사 광주은행(주1)
-
50,000
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
100,000
-
100,000
-

제이비자산운용 주식회사
25,000
-
-
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래(주1)
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행
45,911
-
-
-

주식회사 광주은행
69,997
-
-
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
299
298
미사용대출한도

주식회사 광주은행
281
270
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
50,000
-
일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
4,075
5,134

퇴직급여
814
794

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산(*)

사무실
486
661

숙소

45
66

차량 등

473
637

합계

1,004
1,364

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

리스부채(*)

합계

997
1,355

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 순감소된 사용권자산은 360백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

517
690

- 숙소

193
265

- 차량 등

195
207

합계

22
905
1,162

리스부채에 대한 이자비용

20
18
36

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

22
49
45

당기 중 리스의 총 현금유출은 920백만원입니다.

(3) 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(4) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

73
144
206
397
276
22
1,118

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 재무제표의 승인동 재무제표는 2021년 2월 8일자로 이사회에서 발행승인 되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 실시하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 경영환경, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당을 결정하고 있습니다.

- 당사는 2013년 회사 창립 이후로 매년 현금배당을 실시하였고, 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익의 증대를 꾀하고 있습니다. 제4기 이후 점진적으로 배당성향(제4기 5.4%, 제5기 8.3%, 제6기 14.5%, 제7기 17.1%, 제8기 20.0%, 제9기 23.0%)을 증가시켰습니다. 향후 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하여 결정할 것이며, 배당관련 별도의 제한사항은 없습니다.

- 당사는 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 정관 개정을 통해 분기배당의 근거를 마련한 바 있으며, 2022년 7월 26일 당사 이사회는 회사 설립 후 최초로 분기배당을 주당 배당금 120원 규모로 결의하였습니다.

※ 회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 57 조 (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

제 58 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제10기 3분기
제9기
제8기

주당액면가액(원)

5,000

5,000

5,000

(연결)당기순이익(백만원)

487,062

506,562

363,512

(별도)당기순이익(백만원)

349,077

129,001

143,723

(연결)주당순이익(원)

2,434

2,510

1,774

현금배당금총액(백만원)

23,321

116,412

72,685

주식배당금총액(백만원)

-

-

-

(연결)현금배당성향(%)

4.8

23.0

20.0

현금배당수익률(%)
보통주

1.6

6.9

6.3

종류주

-

-

-

주식배당수익률(%)
보통주

-

-

-

종류주

-

-

-

주당 현금배당금(원)
보통주

120

599

374

종류주

-

-

-

주당 주식배당(주)
보통주

-

-

-

종류주

-

-

-

주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.주2) 제9기 및 제8기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.주3) 분기배당금은 제10기 반기 23,321백만원임.(주당 120원) 주4)

○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수

제10기 3분기 주당순이익

487,062,104,679원 (신종자본증권 배당효과 14,041,875,000원 제외) / 194,344,075주 =2,434원

제9기 주당순이익
506,561,896,889원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,075주 =2,510원

제8기 주당순이익
363,512,380,022원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,076주 =1,774원

○ 현금배당수익률 산출근거

구분
제10기 3분기
제9기
제8기

과거1주일 배당부 종가의 평균
-
8,646.0
5,897.5

주) 2022년 6월말 기준 분기배당 시 과거1주일 배당부 종가의 평균 수치는 7,644.0원 입니다.

※ 현금배당수익률

1주당 현금배당금----------------------------------

과거 1주일간 배당부 종가의 평균*

* 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시 장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-

9

6.2

4.7

주1) 연속 분기(중간)배당횟수 및 평균 배당수익률에는 제10기 반기에 실시한 분기배당이 제외되어 있음.

주2) 평균배당수익률은 단순 평균으로 산출함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2013년 07월 01일
-
보통주
66,824,362
5,000
13,398
설립(주식이전)

2014년 01월 20일
유상증자(주주배정)
보통주
28,200,000
5,000
5,020
증자비율 42.20%

2014년 07월 01일
-
보통주
4,479,585
5,000
7,356
주식교환(JB우리캐피탈)

2014년 09월 17일
유상증자(주주배정)
보통주
27,000,000
5,000
6,290
증자비율 27.13%

2015년 11월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
28,935,476
5,000
6,300
증자비율 22.87%(보호예수) (주4)

2018년 10월 09일
-
보통주
41,543,471
5,000
5,672
주식교환(광주은행)

주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준)주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) : 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) : Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주), Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수 - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제 - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체) - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 현황

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일
120,000
1.648
AA+
2022년 05월 25일
상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일

210,000

1.841

AA+

2025년 05월 23일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일

40,000

1.481

AA+

2023년 08월 11일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일

30,000

1.724

AA+

2025년 08월 12일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 02월 18일

52,000

2.781

AA+

2024년 02월 16일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 02월 18일

90,000

2.965

AA+

2025년 02월 18일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 08월 09일

60,000

4.190

AA+

2024년 08월 09일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주

회사채
공모
2022년 08월 09일

40,000

4.280

AA+

2025년 08월 08일

미상환

DB금융투자 / 신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2023년 10월 25일
85,000
6.182
AA+
2024년 10월 25일
미상환
신한투자증권

(주)JB금융지주
회사채
공모
2023년 10월 25일
15,000
6.259
AA+
2025년 10월 24일
미상환
신한투자증권

합 계
-
-
-
742,000
-
-
-
-
-

주1) 2020년도, 2021년도 및 2022년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사)-한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가주3) 신한금융투자는 2022년 10월 4일부로 신한투자증권으로 사명이 변경됨

(1.1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
250,000
260,000
230,000
740,000

사모
-
50,000
40,000
50,000
-
-
-
-
140,000

합계
-
50,000
40,000
50,000
-
250,000
260,000
230,000
880,000

(1.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(2.1) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
40,000
40,000
20,000
110,000
210,000
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
40,000
40,000
20,000
110,000
210,000
-
-

(2.2) 단기사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3.1) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
4,240,020
2,392,000
1,380,000
190,000
150,000
-
-
8,352,020

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,240,020
2,392,000
1,380,000
190,000
150,000
-
-
8,352,020

(3.2) 회사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모

40,000

112,000

370,000

-

-

-

-

522,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

40,000

112,000

370,000

-

-

-

-

522,000

(4.1) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

87,000

-

87,000

사모

-

-

-

-

-

166,000

-

166,000

합계

-

-

-

-

-

253,000

-

253,000

(4.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5.1) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
330,000
150,000
60,000
-
-
-
403,000
943,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
330,000
150,000
60,000
-
-
-
403,000
943,000

(5.2) 조건부자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

60,000

-

-

-

403,000

463,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

60,000

-

-

-

403,000

463,000

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제11-2회

무보증사채

2020년 05월 25일
2025년 05월 23일

210,000

2020년 05월 22일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2022년 9월말 기준 부채비율 29.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

20.08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 22.08.18 제출

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (아래 동일)

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제12-1회

무보증사채

2020년 8월 12일

2022년 8월 11일

40,000

2020년 8월 11일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2022년 9월말 부채비율 29.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 22.08.18 제출

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제12-2회

무보증사채

2020년 8월 12일

2025년 8월 12일

30,000

2020년 8월 11일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2022년 9월말 부채비율 29.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 22.08.18 제출

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제13-1회

무보증사채

2022년 2월 18일

2024년 2월 16일

52,000

2022년 2월 8일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2022년 9월말 부채비율 29.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
22.08.18 제출

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제13-2회

무보증사채

2022년 2월 18일

2025년 2월 18일

90,000

2022년 2월 8일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2022년 9월말 부채비율 29.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
22.08.18 제출

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제15-1회

무보증사채

2022년 8월 9일

2024년 8월 9일

60,000

2022년 7월 28일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황
이행(2022년 9월말 기준 부채비율 29.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제15-2회

무보증사채

2022년 8월 9일

2025년 8월 8일

40,000

2022년 7월 28일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2022년 9월말 부채비율 29.91%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주제2회 상각형조건부자본증권
2018년 05월 11일
-
68,000
2018년 04월 27일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
18.08.30 / 19.04.12, 08.23 / 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 22.08.18 제출

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주제3회 상각형조건부자본증권
2018년 07월 06일
-
80,000
2018년 06월 22일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
19.04.12, 08.23 / 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 22.08.18 제출

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주제4회 상각형조건부자본증권
2019년 05월 10일
-
255,000
2019년 04월 26일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자본확충을 통한 BIS자기자본비율제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
19.08.23 / 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20/ 22.04.06, 22.08.18 제출

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주제5회 상각형조건부자본증권
2019년 12월 13일
2026년 12월 11일
60,000
2019년 12월 09일
DB금융투자

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
20.04.28, 08.24 / 21.04.16. 08.20 / 22.04.06, 22.08.18 제출

<전북은행>

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

전북은행
회사채(지속가능채권)
공모
2022년 02월 04일
100,000
1.730
AA+
2023년 02월 04일
미상환
DB금융투자

전북은행

회사채(지속가능채권)
공모
2022년 03월 17일

100,000

1.710

AA+

2023년 03월 17일

미상환

KTB투자증권

전북은행

회사채(지속가능채권)
공모
2022년 03월 18일

100,000

1.950

AA+

2023년 06월 18일

미상환

DB금융투자

전북은행

회사채
공모
2022년 06월 03일

150,000

2.240

AA+

2023년 06월 03일

미상환

다올투자증권

전북은행

회사채
공모
2022년 06월 22일

100,000

2.350

AA+

2023년 06월 22일

미상환

다올투자증권

전북은행

회사채
공모
2022년 07월 18일
50,000
2.920
AA+
2023년 07월 18일
미상환
다올투자증권

합 계
-
-
-
600,000

-

-

-

-

-

주1) 2022년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

<광주은행>

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

광주은행

회사채
공모
2020.02.10

50,000

1.48

AA+

2022.02.10

여

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2020.07.24

100,000

0.75

AA+

2021.07.24

여

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2020.08.06

50,000

0.74

AA+

2021.08.06

여

KTB투자증권

광주은행

회사채
공모
2020.08.10

50,000

0.73

AA+

2021.08.10

여

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2021.05.14

150,000

0.78

AA+

2022.05.14

여

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2021.06.08

100,000

0.82

AA+

2022.06.08

여

KTB투자증권

광주은행

회사채
공모
2021.07.06

150,000

0.96

AA+

2022.07.06
여

KTB투자증권

광주은행

회사채(지속가능채권)
공모
2021.07.09

50,000

0.93

AA+

2022.07.09
여

한양증권

광주은행

회사채(지속가능채권)
공모
2021.07.09

50,000

1.56

AA+

2023.07.09

부

한양증권

광주은행

회사채
공모
2022.01.27

180,000

1.73

AA+

2023.01.27

부

한양증권

광주은행

회사채
공모
2022.02.16

100,000

1.68

AA+

2023.02.16

부

한양증권

광주은행

회사채
공모
2022.02.16

20,000

2.00

AA+

2023.02.16

부

한양증권

광주은행

회사채
공모
2022.03.21

100,000

1.72

AA+

2023.03.21

부

KTB투자증권

광주은행

회사채
공모
2022.04.29

100,000

1.82

AA+

2023.04.29

부

한양증권

광주은행

회사채
공모
2022.05.12

120,000

1.84

AA+

2023.05.12

부

다올투자증권

광주은행

회사채
공모
2022.05.30

180,000

2.23

AA+

2023.05.30

부

한양증권

광주은행

회사채
공모
2022.08.29

100,000

3.01

AA+

2023.08.29

부

다올투자증권

광주은행

회사채
공모
2022.09.08

100,000

3.03

AA+

2023.09.08

부

다올투자증권

합계
-
-
-
1,750,000
-
-
-
-

주1) 2020년, 2021년 및 2022년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2022.02.24
40,000
2.010
A1
2022.12.23
미상환
현대차증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2022.02.25
20,000
1.980
A1
2022.09.26
상환
메리츠증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2022.03.10
60,000
1.950
A1
2022.06.10
상환
유진투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2022.03.11
30,000
1.990
A1
2022.09.13
상환
다올투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2022.03.21
100,000
2.737
A1
2024.09.20
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2022.03.21
10,000
2.761
A1
2024.10.21
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2022.03.21
30,000
2.869
A1
2025.03.21
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2022.03.21
20,000
2.861
A1
2025.09.19
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2022.07.11
50,000
3.150
A1
2022.10.11
미상환
다올투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2022.07.22
30,000
4.120
A1
2023.01.25
미상환
이베스트투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2022.07.22
20,000
4.130
A1
2023.02.22
미상환
이베스트투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2022.09.20
60,000
4.760
A1
2025.09.19
미상환
키움증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2022.09.20
100,000
4.658
A1
2026.09.18
미상환
키움증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.01.07
30,000
2.315
AA-
2024.01.05
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.01.07
50,000
2.576
AA-
2025.01.07
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.01.07
50,000
2.580
AA-
2025.02.07
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.01.07
50,000
2.584
AA-
2025.03.07
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.01.07
50,000
2.588
AA-
2025.04.07
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.01.07
30,000
2.600
AA-
2025.07.07
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.01.07
10,000
2.612
AA-
2025.10.02
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.01.25
30,000
2.165
AA-
2023.02.24
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.01.25
20,000
2.357
AA-
2023.07.25
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.01.25
30,000
2.454
AA-
2023.12.22
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.01.25
20,000
2.795
AA-
2025.01.24
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.02.17
40,000
2.267
AA-
2023.03.17
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.02.17
20,000
2.565
AA-
2023.08.17
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.02.17
30,000
3.053
AA-
2025.02.17
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.02.28
10,000
2.498
AA-
2023.08.28
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.02.28
50,000
KRW 10Y CMS+ 0.595%p
AA-
2027.02.26
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.03.11
20,000
2.213
AA-
2023.03.10
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.03.11
30,000
2.275
AA-
2023.04.11
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.03.11
30,000
2.337
AA-
2023.05.11
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.03.11
20,000
2.400
AA-
2023.06.09
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.03.11
20,000
2.587
AA-
2023.09.11
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.03.11
20,000
2.794
AA-
2024.03.11
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.03.30
40,000
3.563
AA-
2025.03.28
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.05
10,000
3.558
AA-
2025.04.04
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.05
60,000
KRW 10Y CMS+ 0.73%p
AA-
2027.04.05
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.15
20,000
2.816
AA-
2023.04.14
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.15
30,000
3.417
AA-
2023.10.13
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.15
50,000
91日물 CD+0.66%p
AA-
2024.03.15
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.15
50,000
91日물 CD+0.67%p
AA-
2024.04.15
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.19
40,000
3.195
AA-
2023.09.19
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.19
20,000
3.285
AA-
2023.10.19
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.19
20,000
3.323
AA-
2023.11.17
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.04.19
20,000
3.765
AA-
2025.04.18
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.12
20,000
2.969
AA-
2023.07.12
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.12
30,000
3.415
AA-
2023.12.12
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.12
10,000
3.716
AA-
2024.05.10
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.12
30,000
3.871
AA-
2024.11.12
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.12
50,000
KRW 10Y CMS+ 0.675%p (주3)
AA-
2025.05.12
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.25
10,000
2.350
AA-
2022.10.25
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.25
20,000
2.400
AA-
2022.11.25
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.25
20,000
3.735
AA-
2024.05.24
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.05.25
30,000
3.902
AA-
2025.05.23
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.06.15
30,000
JB우리캐피탈1년 민평
AA-
2023.06.15
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.06.15
20,000
JB우리캐피탈 1년6개월 민평
AA-
2023.12.15
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.06.15
10,000
4.220
AA-
2024.06.14
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.06.15
30,000
JB우리캐피탈 2년 민평
AA-
2024.06.14
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.07.08
30,000
JB우리캐피탈 1년 민평
AA-
2023.07.07
미상환
케이프투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.07.28
10,000
JB우리캐피탈 1년3개월 민평
AA-
2023.10.27
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.07.28
50,000
JB우리캐피탈 2년 민평
AA-
2024.07.26
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.08.01
30,000
4.437
AA-
2023.08.01
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.08.01
20,000
4.439
AA-
2023.09.01
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.08.01
10,000
4.444
AA-
2023.11.01
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.08.05
10,000
4.253
AA-
2023.09.05
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.08.05
20,000
4.379
AA-
2024.01.05
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.08.05
30,000
4.403
AA-
2024.02.05
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채(지속가능채권)
공모
2022.08.05
40,000
4.539
AA-
2025.08.05
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.08.29
30,000
4.776
AA-
2025.02.28
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2022.08.29
20,000
4.838
AA-
2024.05.29
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채(사회적채권)
공모
2022.08.29
40,000
4.901
AA-
2025.08.29
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
2,240,000
-
-
-
-
-

주1) 2022년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주3) 2년간 변동금리 적용 이후 남은 1년간 3.905% 고정금리 적용

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 제1회 상각형 조건부자본증권
(가) 채무증권 개요

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권

발행일
2014년 09월 22일 (30년 만기)

발행금액
200,000

발행목적
(주)광주은행 인수를 위한 자금 확보

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
-

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
-

신용평가기관의 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기일
-

조기상환 가능일

발행금리
연 6.40% (금리상향조건 없음)

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향
-

기타 중요한 발행조건 등
-

- 상기 제1회 상각형 조건부자본증권은 2019년 9월 11일(수) 중도상환 콜옵션 행사에 대해 금융감독원으로부터 승인을 득하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 9월 23일(월) 전액 중도상환 완료하였습니다.
(2) 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권
(가) 채무증권 개요

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제2회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권

발행일
2018년 05월 11일 (만기일 없음)
2018년 07월 06일 (만기일 없음)
2019년 05월 10일 (만기일 없음)

발행금액
68,000
80,000
255,000

발행목적
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고

발행방법
공모(총액인수)
공모(총액인수)
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액
68,000
80,000
255,000

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨

신용평가기관의 자본인정비율 등
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

미지급 누적이자
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

만기일
아래「(2) 만기 및 조기상환 가능일」참조

조기상환 가능일

발행금리
연 5.50%
연 5.50%
연 4.15%

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승 (2022년 9월말 기준 29.91%에서 33.91%로 상승)

부채비율 상승 (2022년 9월말 기준 29.91%에서 34.64%로 상승)

부채비율 상승 (2022년 9월말 기준 29.91%에서 46.28%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
아래「(4) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(나) 만기 및 조기상환 가능일본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.(다) 이자지급방법 및 기한1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. (라) 기타 투자위험에 관한 사항1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 05월 11일(2회), 2018년 07월 06일(3회) 및 2019년 05월 10일(4회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]
<전북은행>※ 채무증권 개요

구분
(주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 18-10이(후)10갑-24
(주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 19-10이(후)10갑-30
(주)전북은행 제200323회 상각형조건부자본증권(후순위채)

발행일
2014년 10월 24일
2015년 03월 30일
2016년 03월 23일

발행금액
1,000억원
800억원
800억원

발행목적
운영자금
운영자금
운영자금

발행방법
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액
1,000억원
800억원
800억원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거(아래 참조)
일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등,원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨.

신용평가기관의자본인정비율 등 (주1)
N/A
N/A
N/A

미지급 누적이자
없음
없음
없음

만기일
2024년 10월 24일
2025년 03월 30일
2026년 03월 23일

조기상환 가능일
조기상환 불가
조기상환 불가
조기상환 불가

발행금리
3.86%
3.28%
3.50%

금리상향 조건여부
없음
없음
없음

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승(2022년 9월말 기준 1,194.99%에서1,277.83%로 상승)

부채비율 상승(2022년 9월말 기준 1,210.75%에서1,277.83%로 상승)

부채비율 상승(2022년 9월말 기준 1,210.75%에서1,277.83%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

ㆍ당행이 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 당행이「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

2. 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

주1) 신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 생략주2) 부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출

※ 조건부자본증권이 보완자본으로 인정되는 경우

1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 예금 및 일반채권보다 후순위특약 조건일 것

2) 만기이전에 채권자의 임의에 의한 상환이 허용되지 않을 것

3) 발행시 만기는 5년 이상이고 발행 후 5년 이내에 중도 상환되지 아니할 것

4) 은행의 중도상환을 유인하는 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환 유인이 없어야 하고, 중도상환 여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 중도상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 사실상 상환하도록 은행에 부담을 초래하는 어떠한 조건도 없을 것

5) 투자자는 파산 및 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않을 것

6) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어 결정되지 않을 것

7) 조건부자본의 기준을 충족할 것

7)-1 조건부자본 발동요건은 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실 금융기관으로 지정된 경우에 자본증권이 상각되거나 보통주로 전환되는 것을 의미 7)-2 자본증권의 발행계약서상 발동요건에 해당 자본증권 전액을 영구적으로 상각 또는 보통주로 전환한다는 조항이 포함되어 있을 것 7)-3 조건부자본의 발행계약서에 상각 또는 보통주 전환 자체가 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것

8) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 해당은행이 발행한 자본증권을 매입하지 않을 것

9) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 해당은행이 발행한 자본증권의 매입자에 대하여 대출, 담보제공 및 보증 등의 방식으로 관련 자금을 직, 간접적으로 제공할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없고, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하지 않을 것

(2) 기타 본 채무증권과 관련된 주요한 사항은 2014년 10월 24일, 2015년 03월 30일 및 2016년 03월 23일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.
<광주은행>
※ 채무증권 개요

(단위 : 억원, %)

구분
16-10이30갑-14(신종)
16-11이30갑-12(신종)

발행일
2013년 10월 14일
2013년 11월 12일

발행금액
500
370

발행목적
운영자금
운영자금

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액
500
370

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지금을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨

신용평가기관의자본인정비율 등 주1)
N/A
N/A

미지급 누적이자
없음
없음

만기일
2043년 10월 14일
2043년 11월 12일

조기상환 가능일
2023년 10월 14일
2023년 11월 12일

발행금리
6.00
6.00

금리상향 조건여부
없음
없음

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승(2022년 09월말 기준 1,326.84% 에서 1,362.99%로 상승)

부채비율 상승
(2022년 09월말 기준 1,326.84%에서 1,353.41%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건 등
ㆍ「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지ㆍ 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

주1)주2)주3)
신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 불가함부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출함자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 합병되기 전 (주)광주은행의 발행 실적임

※ 채무증권 개요

(단위 : 천원)

구분
제 406회
제 431회

발행일

2020년 9월 10일
2021년 9월 9일

발행금액

100,000,000
66,000,000

발행목적

조정자기자본비율 및 레버리지 규제 적용에 대비

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000
66,000,000

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

IFRS기준 제1032호에 따른 자본 분류 요건 충족

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자

없음

만기일

2050년 9월 10일(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
2051년 9월 9일(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)

조기상환 가능일
조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일 및 이후 매 이자지급일마다신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

발행금리

고정금리 3.42%발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 1.50% 가산)
고정금리 3.80%발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 2.00% 가산)

우선순위

보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

2022년 3분기말 조정자기자본비율 하락 (14.49%→12.43%)

기타 중요한 발행조건 등
-

주) 당사는 제323회 및 제325회 Call Option 행사시기가 도래함에 따라 2021년 9월 9일 제431회 신종자본증권 총 660억원을 차환 발행하였음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 사용내역

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채

제11-1회

2020년 05월 25일

채무상환자금

20,000

기발행 회사채 상환

20,000

-

회사채

제11-1회

2020년 05월 25일

기타자금

100,000

자회사 자금지원

100,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

채무상환자금

50,000

기발행 회사채 상환

50,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

채무상환자금

80,000

기발행 회사채 상환

80,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

기타자금

80,000

자회사 자금지원 및기발행 회사채 상환

80,000
-

회사채

제12-1회

2020년 08월 12일

기타자금

40,000

기발행 회사채 상환

40,000

-

회사채

제12-2회

2020년 08월 12일

기타자금

30,000

자회사 자금지원 및 운영자금

(이자비용 및 판매관리비)

30,000
-

회사채

제13-1회

2022년 02월 18일

채무상환자금

52,000

기발행 회사채 상환
52,000
-

회사채

제13-2회

2022년 02월 18일

채무상환자금

90,000

기발행 회사채 상환
90,000
-

회사채
제15-1회
2022년 08월 09일
채무상환자금
60,000
기발행 회사채 상환
60,000
-

회사채
제15-2회
2022년 08월 09일
채무상환자금
40,000
기발행 회사채 상환
40,000
-

회사채
제16-1회
2022년 10월 25일
기타자금
85,000
계열사 지원 및 회사 운영 예비자금 확보
85,000
-

회사채
제16-2회
2022년 10월 25일
기타자금
15,000
계열사 지원 및 회사 운영 예비자금 확보
15,000
-

주) 최근 3개년 기준 작성

5. 사모자금 사용내역

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1)
(연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
- 해당사항없음
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

-「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조
나. 회계정보에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

제10기3분기
원화대출금

44,918,362

397,462

0.88

외화대출금

1,344,993

15,769

1.17

매입외환

18,268

660

3.61

신용카드채권

430,210

10,692

2.49

할부금융자산

587,511

10,471

1.78

리스자산

837,251

6,336

0.76

기타대출채권 및 수취채권

380,377

8,699

2.29

합 계

48,516,972

450,089

0.93

제9기
원화대출금

42,011,710

359,161

0.85

외화대출금

1,078,993

13,934

1.29

매입외환

24,673

290

1.18

신용카드채권

417,783

8,305

1.99

할부금융자산

498,496

11,414

2.29

리스자산

945,746

5,991

0.63

기타대출채권 및 수취채권

237,181

8,726

3.68

합 계

45,214,582

407,821

0.90

제8기
원화대출금

38,975,724

339,286

0.87

외화대출금

953,603

2,805

0.29

매입외환

11,188

206

1.84

신용카드채권

402,301

9,169

2.28

할부금융자산

714,404

9,503

1.33

리스자산

1,043,157

6,702

0.64

기타대출채권 및 수취채권

211,996

8,587

4.05

합 계

42,312,373

376,258

0.89

주1) 채권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임. (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함

② 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

②-1. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 및 대손충당금 변동 현황 (연결기준)<총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분
제10기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
875,470
(870,102)
(5,368)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,556,135)
2,563,686
(7,551)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(138,048)
(70,943)
208,990
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
16,281,544
-
-
1,593

제각
-
-
(135,438)
(6)

회수
(11,272,693)
(1,232,574)
(71,041)
(13,692)

처분 및 환매
-
-
-
-

기타 변동
90,434
(33,122)
(3,213)
-

분기말
43,585,835
4,798,493
370,094
161

(단위 :백만원)

구 분
제 9기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
38,998,404
3,359,118
345,755
37,269

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
616,286
(615,760)
(526)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,881,795)
2,884,303
(2,509)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(168,948)
(114,075)
283,023
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
17,762,378
-
-
3,783

제각
-
-
(162,284)
-

회수
(14,396,972)
(1,000,520)
(68,294)
(28,786)

처분 및 환매
(110,078)
(25,239)
(135)
-

기타 변동
485,988
(46,279)
(11,315)
-

기말
40,305,263
4,441,548
383,715
12,266

(단위 :백만원)

구 분
제8기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
722,236
(721,285)
(951)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,441,135)
2,449,722
(8,587)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(147,883)
(103,163)
251,046
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
18,771,708
-
-
85

제각
-
-
(175,843)
-

회수
(13,374,932)
(879,257)
(4,543)
(94,074)

처분 및 환매
(96,102)
(225)
(1,642)
(38,226)

기타 변동
489,024
(42,329)
(9,883)
-

기말
38,938,404
3,419,118
345,755
37,269

<상각후원가 측정 대출채권/금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금>

(단위 :백만원)

구 분
제10기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
130,835
106,907
158,261
8,387

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
16,279
(16,204)
(75)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(27,212)
28,200
(988)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(34,621)
(20,770)
55,391
-

제각
-
-
(135,438)
(7,580)

처분 및 환매
-
-
-
-

기타 변동
627
(4,147)
(779)
-

충당금전입액(주1)
71,032
46,857
72,270
(646)

분기말
156,940
140,843
148,642
161

주1) 상각채권회수로 인한 금액이 35,745백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분
제9기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
120,668
87,069
148,870
16,380

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
13,359
(13,312)
(47)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(23,980)
24,563
(583)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(41,985)
(47,302)
89,287
-

제각
-
-
(162,284)
-

처분 및 환매
(207)
(349)
(135)
(3,995)

환산손익
(305)
(8,315)
5,535
-

충당금전입액(주1)
63,285
64,553
77,618
(3,998)

기말
130,835
106,907
158,261
8,387

주1) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분
제8기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
102,937
57,775
146,375
18,860

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
10,457
(10,402)
(55)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(18,676)
22,441
(3,765)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(18,459)
(31,750)
50,209
-

제각
-
-
(175,843)
-

처분 및 환매
(238)
(144)
(1,642)
(5,816)

환산손익
(1,031)
496
(1,905)
-

충당금전입액(주1)
45,678
48,653
135,496
3,336

기말
120,668
87,069
148,870
16,380

주1) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

②-2. 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역
<총장부금액>

(단위 :백만원)

구분
제10기 3분기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
5,728,914
4,383
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
189
(189)
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,366,008
-
-

6. 상환 및 매각
(832,461)
(2,191)
-

7. 기타 변동
(112,241)
358
-

8. 분기말
6,150,409
2,361
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분
제9기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
5,286,818
6,769
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
2,188,309
-
-

6. 제각
-
-
-

7. 회수
(929,370)
-
-

8. 처분 및 환매
(782,002)
(2,708)
-

9. 기타 변동
(34,841)
322
-

10. 기말
5,728,914
4,383
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구 분
제8기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
4,549,978
7,299
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,025,986
-
-

6. 제각
-
-
-

7. 회수
-
-
-

8. 처분 및 환매
(2,291,474)
(1,217)
-

9. 기타 변동
2,328
687
-

10. 기말
5,286,818
6,769
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

<채무증권 손실충당금>

(단위 :백만원)

구분
제10기 3분기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,789
730
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
57
(57)
-

3. 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 처분 및 환매
-
(336)
-

6. 기타변동
(23)
-
-

7. 충당금전입액
285
(25)
-

8. 분기말
2,108
312
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분
제9기

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,853
1,522
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 제각
-
-
-

6. 처분 및 환매
(305)
(609)
-

7. 환산손익
-
-
-

8. 충당금전입액
241
(183)
-

9. 기말
1,789
730
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다

(단위 :백만원)

구분
제8기

12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,714
2,093
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 제각
-
-
-

6. 처분 및 환매
(157)
(350)
-

7. 환산손익
-
-
-

8. 충당금전입액
296
(221)
-

9. 기말
1,853
1,522
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제10기 3분기>
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,813
430,443
546,292
982,548

위험회피파생상품자산
-
5,709
-
5,709

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
902,035
1,827,511
55,499
2,785,045

합계
907,848
2,263,663
601,791
3,773,302

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,975
-
1,975

합계
-
1,975
-
1,975

<제9기>
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
5,603
586,691
374,085
966,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
886,296
2,075,562
37,535
2,999,393

합계
891,899
2,662,253
411,620
3,965,772

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
294
-
294

위험회피파생상품부채
-
449
-
449

합계
-
743
-
743

<제8기>
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,612
539,314
307,310
851,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
480,046
2,123,393
35,682
2,639,121

합계
484,658
2,662,707
342,992
3,490,357

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
5,180
-
5,180

위험회피파생상품부채
-
2,637
-
2,637

합계
-
7,817
-
7,817

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역

당분기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제10기 3분기>
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
374,085
224,585
(33,115)
(10,117)
(9,146)
-
546,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
37,535
20,280
(13)
(5,049)
-
2,746
55,499

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제9기>
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
307,310
116,726
(51,543)
(9,083)
10,675
-
374,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
35,682
-
-
(6,289)
-
8,142
37,535

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제8기>
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치서열수준 변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산
239,959
65,492
(36,743)
40,590
(1,988)
-
307,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
35,384
224
(1)
2,689
-
(2,614)
35,682

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당분기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
제10기3분기
제9기
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
391,948
584,600
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법
무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생상품
38,495
2,091

소계
430,443
586,691

위험회피파생상품자산
원화이자율스왑
5,709
-
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
채무증권
1,827,511
2,075,562
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 신용스프레드

금융자산 합계
2,263,663
2,662,253

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
1,975
294
현금흐름할인모형
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
-
449
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
1,975
743

나. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

제10기 3분기
제9기

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
18,744
13,091
현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성

채무증권
527,548
360,995
순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형
기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR

소계
546,292
374,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
55,499
37,535
현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등

합계
601,791
411,620

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제10기 3분기
제9기
제8기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,471,497
2,471,497
2,916,337
2,916,337
2,781,087
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
3,432,066
3,164,913
2,783,766
2,763,019
2,702,507
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
47,518,398
47,152,730
43,848,234
43,811,593
41,437,648
41,665,955

금융리스채권
858,451
663,031
973,532
932,916
1,032,381
992,770

기타금융자산
690,598
674,563
512,462
496,278
497,295
480,363

합 계
54,971,010
54,126,734
51,034,331
50,920,143
48,450,918
48,653,035

금융부채

예수부채
42,184,403
42,099,946
40,049,921
40,015,544
38,122,346
38,041,929

차입부채
2,556,611
2,514,554
2,144,630
2,139,574
1,871,166
1,871,034

사채
9,135,589
8,837,312
8,216,889
8,150,027
7,857,793
7,905,227

기타금융부채
1,354,998
1,330,615
1,340,336
1,290,623
1,279,780
1,272,951

합 계
55,231,601
54,782,427
51,751,776
51,595,768
49,131,085
49,091,141

③ 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제10기 3분기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
314,569
2,156,928
-
2,471,497

상각후원가 측정 유가증권
140,347
3,024,566
-
3,164,913

상각후원가 측정 대출채권
-
-
47,152,730
47,152,730

금융리스채권
-
-
663,031
663,031

기타금융자산
-
-
674,563
674,563

합 계
454,916
5,181,494
48,490,324
54,126,734

금융부채

예수부채
-
13,079,291
29,020,655
42,099,946

차입부채
-
800,895
1,713,659
2,514,554

사채
-
8,837,312
-
8,837,312

기타금융부채
-
-
1,330,615
1,330,615

합 계
-
22,717,498
32,064,929
54,782,427

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

<제9기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
272,456
2,643,881
-
2,916,337

상각후원가 측정 유가증권
135,035
2,627,984
-
2,763,019

상각후원가 측정 대출채권
-
-
43,811,593
43,811,593

금융리스채권
-
-
932,916
932,916

기타금융자산
-
-
496,278
496,278

합 계
407,491
5,271,865
45,240,787
50,920,143

금융부채

예수부채
-
12,509,363
27,506,181
40,015,544

차입부채
-
460,511
1,679,063
2,139,574

사채
-
8,150,027
-
8,150,027

기타금융부채
-
-
1,290,623
1,290,623

합 계
-
21,119,901
30,475,867
51,595,768

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

<제8기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
267,926
2,513,161
-
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
82,844
2,650,016
-
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
-
-
41,665,955
41,665,955

금융리스채권
-
-
992,770
992,770

기타금융자산
-
-
480,363
480,363

합 계
350,770
5,163,177
43,139,088
48,653,035

금융부채

예수부채
-
12,378,615
25,663,314
38,041,929

차입부채
-
167,494
1,724,708
1,892,202

사채
-
7,861,931
22,128
7,884,059

기타금융부채
-
-
1,272,951
1,272,951

합 계
-
20,408,040
28,683,101
49,091,141

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견
(1) 회계감사인(연결재무제표에 대한 회계감사인 포함) 및 감사(검토)의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제10기(당기) 3분기
삼일회계법인
(주1)
해당사항없음
해당사항없음

제9기(전기)
삼일회계법인
적정
(주2)
상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금

제8기(전전기)
삼일회계법인
적정
(주2)
상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금

주1) 제10기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 주2) COVID-19(코로나)바이러스가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성주3) 연결 및 별도기준 동일
(2) 감사(검토)보고서

연결재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2022년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2022년과 2021년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결실체의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론
본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항
본인은 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2022년 11월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2022년 11월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2022년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2022년과 2021년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항
본인은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2022년 11월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2022년 11월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(3) 감사일정

- 제10기(2022년도) 3분기

구 분
감사(검토) 기간
비고

3분기 검토

2022.10.17 ~ 2022.10.28 (10일간)

연결감사 동시진행

반기 검토
2022.07.18 ~ 2022.07.29 (10일간)
연결감사 동시진행

1분기 검토
2022.04.18 ~ 2022.04.29 (10일간)

연결감사 동시진행

- 제9기(2021년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사

2022.01.18 ~ 2022.01.28 (9일간)

연결감사 동시진행

3분기 검토
2021.10.18 ~ 2021.10.29 (10일간)
연결감사 동시진행

반기 검토
2021.07.19 ~ 2021.07.30 (10일간)
연결감사 동시진행

1분기 검토

2021.04.19 ~ 2021.04.30 (10일간)

연결감사 동시진행

- 제8기(2020년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사
2021.01.28 ~ 2021.02.05 (7일간)
연결감사 동시진행

3분기 검토
2020.10.19 ~ 2020.10.30 (10일간)
연결감사 동시진행

반기 검토

2020.07.20 ~ 2020.07.31 (10일간)

연결감사 동시진행

1분기 검토
2020.04.20 ~ 2020.05.08 (12일간)
연결감사 동시진행

(4) 기타사항보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 :백만원, 시간 )

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제10기(당기) 3분기

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

291

2,655

175

1,578

제9기(전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

283

2,655

283
2,815

제8기(전전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토

313
2,977
313
2,961

주) 상기 감사계약내역에는 용역계약시점의 감사보수 총액 및 총 추정 감사(검토)시간을 기재, 실제수행내역에는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 감사보수 지급금액(VAT 별도) 및 투입시간을 누적 기재함

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제10기(당기) 3분기
-
-
-
-
삼일회계법인

제9기(전기)
-
-
-
-
삼일회계법인

제8기(전전기)
-
-
-
-
삼일회계법인

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 02월 25일

회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2021년 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 감사결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

2
2022년 04월 26일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2022년도 감사계획 보고

- 핵심감사사항 선정 관련 논의 - 2022년 1분기 검토결과 보고

3
2022년 07월 26일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2022년 2분기 검토결과 보고

4

2022년 10월 25일

회사측: 감사위원회 등 6인

감사인측: 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2022년 3분기 검토결과 보고

마. 회계감사인의 변경
(1) 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유 - 당사는 '삼일회계법인'과의 계약기간이 만료[선임기간 : 2019년 ~ 2021년(회계연도 기준)]되어, 이에 따라 2021년 11월 17일 감사위원회 승인을 거쳐 2021년 12 월 29일 '삼일회계법인'과 회계감사인 계약 체결(재계약)을 하였으며, 선임기간은 2022년부터 2024년(회계연도 기준)까지 입니다. (2) 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유 - (주)광주은행은 '한영회계법인'과의 계약기간 만료[선임기간 : 2018년~2020년(회계연도 기준)]로 감사위원회 승인을 거쳐 '삼일회계법인'과 2020년 12월 31일 회계감사인 계약 체결을 하였으며, 선임기간은 2021년부터 2023년(회계연도 기준)까지 입니다.
바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
- 해당사항없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 삼일회계법인)

- 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항

- 목적 :「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관 리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다.

- 의미 :「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합니다.

나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해당사항 없음
다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

- 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
.

라. 외부감사인의 평가의견

※ 제9기(2021년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중
2022년 3월 21일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2022년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제8기(2020년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중
2021년 3월 23일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2021년 3월 23일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제7기(2019년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중
2020년 3월 18일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 민대홍입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 김 영 식

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요
(1) 이사의 수 : 9명 (사내이사 1명, 사외이사 7명, 비상임이사 1명 / 2022.09.30 기준)

※ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
7
4
-
-

주1) 제9기 정기주주총회(2022.03.30.) 결과임

주2) 제9기 정기주주총회에서 이성엽 사외이사가 선임(임기 2년)되었으며, 정재식 사외이사, 김우진 사외이사, 박종일 사외이사가 재선임(임기 2년)되었음.

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준

2018.03.31 기준

2018.06.30 기준

2019.03.31 기준

2020.03.31. 기준

2022.09.30. 기준

이사회운영위원회

이사회운영위원회

이사회운영위원회

-

-

-

회장후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

사외이사후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

리스크관리위원회

위험관리위원회

위험관리위원회

위험관리위원회

리스크관리위원회

리스크관리위원회

경영발전보상위원회

보수위원회

보수위원회

보수위원회

보상위원회

보상위원회

-

-

-

-

-

ESG위원회

주1) 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합하였습니다.(2016.10.31 이사회 결의)주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천 기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. (2018.5.11 이사회 결의)주3) 또한, 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었습니다. (2019.3.29 주주총회 결의)주4) 관련 법규 및 회사의 조직 운영상황 등을 고려하여 보수위원회를 보상위원회로, 위험관리위원회를 리스크관리위원회로 명칭을 변경하였습니다. (2020.3.26 주주총회 결의) 주5) 당사는 ESG경영 강화를 위하여 ESG위원회를 신설하였습니다.(2021.03.31 주주총회 결의)

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항 - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항 - 자산 재평가에 관한 사항 - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외 - 자회사에 대한 출자 - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항 2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항 3. 예산 및 결산에 관한 사항 4. 해산/영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 5. 내부통제기준 및 리스크관리기준의 제정/개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 리스크관리기준 의 제정 및 개정에 관한 사항은 리스크관리위원회에 위임 6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항 7. 대주주/임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항 8. 신주 및 사채에 관한 사항 - 주식의 발행 - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입 - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.) - 주식매수선택권 부여 및 취소 9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로 인한 변경이나 자구수정은 제외한다. - 지배구조내부규범 - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정 - 최고경영자경영승계규정 - 사외이사규정 - 업무집행책임자규정 - 집행위원회규정 - 내부회계관리규정 - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항 10. 이사 등에 관한 사항 - 이사회의장 및 선임사외이사 선임 - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임 - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천 - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임 (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외) - 준법감시인, 리스크관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면 - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항 - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인 - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항 (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외) - 주주총회에서 위임받은 범위 내 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정 11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항 ① 중요한 계약 - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우 - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권 지배를 목적으로 하는 경우 - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우 ② 중요한 소송 - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기/포기 및 응소 - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로, 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 회장이 판단하는 경우 ③ 외부자금 차입 12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항 - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우 13. 기타법령 및 이사회 규정에서 정하는 사항 - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항 - 주주총회로부터 위임받은 사항 - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항 - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항 2. 집행위원회 결의사항 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임 5. 분기별 경영실적에 관한 사항 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

(다) 결의방법 - 법령이나 정관에서 다른 정함이 없는 경우에는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성 - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 행사 불가 - 준법감시인 및 리스크관리책임자를 해임할 경우 이사 총수의 3분의 2 이상 찬성

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활동내역

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률)

김기홍 사내이사
(100.0%)

유관우 사외이사
(100.0%)

이상복사외이사
(100.0%)

정재식사외이사
(100.0%)

김우진 사외이사
(100.0%)

박종일사외이사
(100.0%)

성제환사외이사
(100.0%)

김지섭 비상임이사
(100.0%)

-

찬 반 여 부

1회차

2022.01.14

<보고사항>1. 2021년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획

2. 2021년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획

3. 업무집행책임자 선임 결과

4. 2022년 제1차 임원후보추천위원회 결의사항

-

2회차

2022.02.11

1. 2021년도 경영성과 종합평가2. 2021년도 결산배당(안)3. 제9기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서(안) <보고사항>1. 2021년도 4분기 경영실적2. 2021년도 4분기 집행위원회 결의사항3. 2021년도 사외이사 및 비상임이사 평가 결과

4. 2021년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 결과

5. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과

6. 2021년도 4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황

7. 2022년 제2차 임원후보추천위원회 결의사항

가결가결가결

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3회차

2022.02.25

1. 정관 개정(안)

2. 2022년도 이사 보수한도(안)

3. 제9기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)4. 제9기 정기주주총회 전자투표 실시(안)5. 제9기 정기주주총회 서면투표 실시(안)6. 감사위원회규정 개정(안) <보고사항>1. 2021년도 내부회계관리제도 평가 결과2. 2021년도 내부통제시스템 운영의 적정성 평가 결과3. 2021년도 자금세탁방지시스템 운영실태 평가 결과4. 2021년도 내부통제체계·운영에 대한 실태점검 결과5. 2021년도 자금세탁방지업무 설계·운영에 대한 평가 결과6, 2021년도 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 결과7. 2022년 제3차 임원후보추천위원회 결의사항8. 2022년 제2차 감사위원회 결의사항9. 2022년 제2차 보상위원회 결의사항

가결가결가결가결가결가결

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4회차
2022.03.15
1. 제9기 연결재무제표 및 영업보고서 변경(안)
가결
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찬성
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찬성
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5회차
2022.03.15
1. 제9기 정기주주총회 의안 변경(안)<보고사항>1. 2022년 제3차 감사위원회 결의사항
가결
찬성
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찬성
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찬성
찬성
찬성
-

2022.03.30. 제9기 정기주주총회 이후 (사내이사 재선임 1명, 사외이사 신규선임 1명, 사외이사 재선임 3명)

김기홍 사내이사
(100.0%)

유관우 사외이사
(100.0%)

이상복 사외이사
(100.0%)

정재식

사외이사
(100.0%)

김우진 사외이사
(100.0%)

박종일

사외이사
(100.0%)

성제환 사외이사
(100.0%)

이성엽 사외이사 (100.0%)

김지섭 비상임이사 (75.0%)

재선임
-
-
재선임
재선임
재선임
-
신규선임
-

6회차

2022.03.30

1. 전차 이사회 의사록 승인2. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안)3. 대표이사 회장 선임(안)4. 주요업무집행책임자 선임(안)5. 대표이사 직무대행 순서(안)

6. 이사회내 위원회 구성 및 위원 선임(안)7. 2022년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획(안)8. 2022년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획(안)9. 고문 위촉(안)

<보고사항>1. 2022년도 이사회 및 위원회 개최 일정(안)

가결가결가결가결가결가결가결가결가결

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불참

7회차
2022.04.26
1. 전차 이사회 의사록(안)<보고사항>1. 2022년도 1분기 경영성과2. 2022년도 1분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황3. 2022년 제4차 임원후보추천위원회 결의사항4. 2022년 제1차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항5. 2022년 제4차 감사위원회 결의사항6. 2022년 제2차 리스크관리위원회 결의사항7. 2022년 제3차 보상위원회 결의사항8. 2022년 제1차, 제2차 ESG위원회 결의사항
가결
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8회차
2022.05.23
1. 전차 이사회 의사록(안)2. '메가인베스트먼트(주)' 인수(안)
가결가결
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9회차
2022.07.26

1. 전차 이사회 의사록(안)2. 2022년도 분기배당(안)3. 자회사(JB자산운용) 한도대출 약정 변경(안)4. 회사채 발행 계획(안)5. 조건부자본증권 발행 계획(안)

6. 브랜드사용료 신규계약 체결(안)7. 사외이사 및 비상임이사 보수 변경(안)8. 감사위원회규정 개정(안)

<보고사항>1. 2022년도 2분기 경영성과2. 2022년도 2분기 집행위원회 결의사항3. 2022년도 2분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황4. 2022년 제6차 감사위원회 결의사항5. 2022년 제4차, 제5차 리스크관리위원회 결의사항6. 2022년 제4차, 제5차 보상위원회 결의사항7. 2022년 제3차 ESG위원회 결의사항

가결가결가결가결가결가결가결가결
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다. 이사회내의 위원회
(1) 위원회 구성 현황 (2022.09.30 기준)

위원회명

구성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

임원후보

추천위원회

사내이사를 제외한 이사 전원으로

구성(총 위원의 과반수는 사외이사,

자회사 상근임원 겸직이사 제외)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

정재식 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함(사외이사, 감사위원, 대표이사 회장)

(결의사항)

1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완

2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증

3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원

4. 대표이사 회장 자격요건 설정

5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

(단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)

사외이사 7명,

비상임이사 1명

자회사CEO

후보추천

위원회

대표이사 회장 및 2인 이상의 이사로 구성

김기홍 회장(위원장)

유관우 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함

(결의사항)

1. 자회사CEO 경영승계 계획에 관한 사항

2. 자회사CEO 자격요건 설정에 관한 사항

3. 자회사CEO 후보군 관리 및 자격요건 검증에 관한 사항

4. 자회사CEO 경영승계 개시 결정에 관한 사항

5. 자회사CEO 후보 추천에 관한 사항

6. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수 찬성

대표이사 회장,

사외이사 1명,

비상임이사 1명

감사위원회

3인 이상의 이사로 구성(2/3 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가)

이상복 사외이사(위원장)

유관우 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사

(목적)

1. 이사 및 경영진의 업무감독

2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시

3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

4. 내부감사책임자의 임면

5. 내부 감사부서장의 임면에 대한 동의

6. 외부감사인 선정 및 해임 요청

7. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준·절차 문서화

8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

9. 감사결과 지적사항에 대한 조치

10. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리

11. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고 인정하 는 사항에 대한 감사

12. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고

13. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

(결의사항)

1. 임시주주총회의 소집청구

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

3. 감사보고서 작성, 제출

4. 임시이사회 소집청구

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 연간 감사계획의 수립

7. 내부감사책임자의 임면

8. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의

9. 외부감사인의 선정 및 해임 요청

10. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정 이나 자구수정은 제외

11. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

12. 감사보조기구의 예산편성에 대한 동의13. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항14. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토

4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토

5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토6. 준법감시인 소관 내부통제규정의 제ㆍ개정 및 폐지

7. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토

8. 준법감시인의 해임 건의

9. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

10. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실

11. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실

12. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항

13. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항(결의방법)1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성

사외이사 4명

리스크관리

위원회

3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 금융회사, 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무 분야에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

김우진 사외이사(위원장)

정재식 사외이사

이성엽 사외이사

(목적)

1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제하도 록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제

2. 자본적정성 평가 및 관리

(결의사항)

1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경

2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정

3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인

4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

- 그룹 총내부자본한도

- 그룹 유형별 내부자본한도

- 각 자회사등의 총내부자본한도

- 국가별 익스포져한도

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도

5. 리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정

- 리스크관리운영위원회규정, 리스크관리규정

6. 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달에 관한 사항

7. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

8. 리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항

- 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

9. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의

2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

사외이사 3명

보상위원회

3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 리스크관리위원회 소속위원 1인 이상과 금융회사 또는 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

정재식 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사김지섭 비상임이사

(목적)

1. 경영성과 제고방안 수립

2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립

(결의사항)

1. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 성과평가 및 보상에 관한 사항

3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항

5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에 관 한 사항. 단, 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정에 관한 사항은 이사 회 결의를 득해야 함. (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법 규 변경 에 의한 경우 및 단순한 자구수정은 제외)

6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항

7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

사외이사 4명,비상임이사 1명

ESG위원회

대표이사 회장을 포함한 3인 이상의 이사로 구성(사외이사 과반)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

정재식 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사이성엽 사외이사

김지섭 비상임이사김기홍 회장

(목적)

1. ESG 전략에 관한 방향 수립 및 관련 사항 결정

(결의사항)

1. 그룹의 ESG 경영 전략 및 정책의 수립

2. ESG 관련 규정의 제정 및 개폐

3. 그 밖에 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

대표이사 회장,

사외이사 7명,

비상임이사 1명

(
2) 이사회내의 위원회 활동내역 (2022.09.30 기준)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부
출석여부

임원후보추천위원회

유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사김지섭 비상임이사
2022.01.14
1. 사외이사 및 감사위원 선임 계획(안)
가결
전원참석

2022.02.11
1. 사외이사 및 감사위원 후보군 변경(안)
가결
전원참석

2022.02.18
1. 사외이사 후보 추천2. 감사위원 후보 추천
가결가결
전원참석

(2022.3.30. 정기주주총회 이후)
유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사이성엽 사외이사김지섭 비상임이사
2022.03.30
1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
가결가결
일부참석(김지섭불참)

자회사CEO후보추천위원회

김기홍 회장유관우 사외이사김지섭 비상임이사
2022.03.30
1. 위원장 직무대행 순서(안)
가결
일부참석(김지섭불참)

감사위원회
이상복 사외이사유관유 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사
2022.02.11
1. 전차 감사위원회 의사록 승인2. 2021년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가3. 2021년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가<보고사항>1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태2. 2021년 4분기 내부감사 결과 및 2022년 1분기 감사계획3. 자회사 2021년 4분기 감사결과 및 2022년 1분기 감사계획
가결가결가결원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수
전원참석

2022.02.25

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 제9기 감사보고서(안)

3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

5. 2021년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

6. 감사위원회규정 개정(안)

<보고사항>1. 외부감사인의 2021회계연도 결산감사 관련 보고

가결가결가결가결가결가결원안대로 접수
전원참석

2022.03.15
1. 전차 감사위원회 의사록 승인2. 제9기 감사보고서 변경(안)3. 변경된 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)
가결가결가결
전원참석

2022.03.30
1. 전차 감사위원회 의사록 승인2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)3. 내부감사책임자 선임(안)
가결가결가결
전원참석

2022.04.26

1. 2022년 제4차 감사위원회 의사록(안) <보고사항> 1. 외부감사인의 2022년 연간 감사계획 및 1분기 검토 관련 보고 2.「외부감사인 준수사항」 점검 결과 보고

3. 2022년 1분기 내부감사 결과 및 2분기 감사계획 4. 자회사 2022년 1분기 감사결과 및 2분기 감사계획

가결 원안대로 접수 원안대로 접수 원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

2022.07.26

1. 2022년 제5차 감사위원회 의사록(안)

2.「감사위원회규정」개정(안) <보고사항>1. 외부감사인의 2022년 반기 검토 관련 보고2. 준법감시인의 내부통제 현황 보고

3. 2022년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획4. 자회사 2022년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획

가결 가결

원안대로 접수 원안대로 접수 원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

리스크관리위원회

김우진 사외이사정재식 사외이사김지섭 비상임이사
2022.02.11
1. 전차 위원회 의사록 승인<보고사항>1. 그룹 리스크관리 현황(2021년 4분기)2. 리스크 정기 적합성 검증 결과3. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항(2021년 4분기)
가결원안대로 접수원안대로 접수원안대로 접수
전원참석

(2022.3.30. 정기주주총회 이후)
김우진 사외이사정재식 사외이사이성엽 사외이사
2022.03.30
1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
가결가결
전원참석

2022.04.26

1. 전차 위원회 의사록 승인

<보고사항>

1. 그룹 통합위기상황분석 결과(2022년 상반기)

2. 그룹 리스크관리 현황(2022년 1분기)

3. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항(2022년 1분기)

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

2022.05.23

1. 전차 위원회 의사록 승인

2. '메가인베스트먼트(주)' 인수 심의(안)

<보고사항>

1. 그룹 신용리스크 내부등급법 승인신청 변경(안)

가결

가결

원안대로 접수

전원참석

2022.07.26

1. 전차 위원회 의사록 승인

2. 2022년 그룹 및 자회사 리스크관리 한도 재설정(안)

3. 회사채 발행 계획에 따른 리스크 검토(안)

4. 조건부자본증권 발행 계획에 따른 리스크 검토(안)

5. 자회사(JB자산운용) 한도대출 약정 변경에 따른 리스크 검토(안)

<보고사항>

1. 그룹 리스크관리 현황(2022년 2분기)

2. 그룹 및 자회사 회의체 결의사항(2022년 2분기)

가결

가결

가결

가결

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

보상위원회

정재식 사외이사이상복 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사

2022.02.11

1. 전차 위원회 의사록 승인<보고사항>1. 2021년도 임원 성과평가 계획(안)

가결원안대로 접수

전원참석

2022.02.25

1. 2021년도 임원성과평가 결과(안)2. 2021년도 보수체계 연차보고서(안)

가결가결

전원참석

(2022.3.30. 정기주주 총회 이후)
정재식 사외이사이상복 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사김지섭 비상임이사

2022.03.30

1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결가결

일부참석(김지섭불참)

2022.04.26
1. 전차 위원회 의사록(안)2. 2022년도 임원성과평가 기준(안)
가결보류/재논의
전원참석

2022.05.23
1. 전차 위원회 의사록(안)2. 2022년도 임원성과평가 기준(안)
가결가결
전원참석

2022.07.26
1. 전차 위원회 의사록(안)2. 임원보수규정 개정(안)
가결가결
전원참석

ESG위원회

유관우 사외이사이상복 사외이사정재식 사외이사김우진 사외이사박종일 사외이사성제환 사외이사이성엽 사외이사김지섭 비상임이사

김기홍 회장

2022.03.30

1. 전차 위원회 의사록 승인2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결가결

일부참석(김지섭불참)

2022.04.26
1. 2022년 제1차 ESG위원회 의사록(안)2. 그룹 탈석탄 금융 선언(안)3. ESG 관련 정책 및 기준 수립(안)
가결가결가결
일부참석(김지섭불참)

2022.07.26

1. 2022년 제2차 ESG위원회 의사록(안)2. 그룹 사회공헌활동 Framework 수립(안)

<보고사항>

1. ESG 추진과제 이행현황

가결

보류/재논의

원안대로 접수

전원참석

주1) 2022.4.26 보상위원회 안건 2호 '2022년도 임원성과평가 기준(안)'은 일부 기준에 대해 추가적인 논의 필요성 있어 보류하고 추후 재논의 하기로 함.주2) 2022.7.26 ESG위원회 안건 2호 '그룹 사회공헌활동 Framework 수립(안)' 은 향후 계획에 대한 내용 보완 필요성 있어 보류하고 추후 재논의 하기로 함.
라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성 - 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 관련 법령 및 당사의 정관에 따라 임원후보추천위원회를 설치하고 그 구성 및 사외이사 추천은 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다.

- 2022. 09. 30 현재 당사 전체 사외이사는 7명으로 이사 총수(9명)의 과반(77.8%)을 충족하고 있습니다.

<정관>

제46조(위원회) ① 이 회사는 이사회의 원활한 운영과 효율적인 경영을 위하여 이사회가 정하는 바에 따라 이사회 내에 다음 각 호의 위원회 등 제 위원회를 둘 수 있으며, 필요 한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다.

1. 임원후보추천위원회

2. 자회사CEO후보추천위원회

3. 감사위원회

4. 리스크관리위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회(2021.3.31. 신설)

<임원후보추천위원회 규정>

제3조(구성) ① 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고 자회사 상근임원을 겸직하고 있는 이사는 제외한다. 단, 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성한다.

- 기타 이해관계 (2022.09.30 기준)

구 분

유관우

이상복

정재식

김우진

박종일

성제환

이성엽

김지섭

추천인

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

이사회

이사로서의 주요 활동분야

이사회 의장

임원후보추천위원회 위원장

ESG위원회 위원장 감사위원회 자회사CEO후보추천위원회

감사위원회 위원장 임원후보추천위원회 보상위원회

ESG위원회

보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

리스크관리위원회 위원장 임원후보추천위원회

보상위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회

감사위원회

보상위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회

감사위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회리스크관리위원회ESG위원회

임원후보추천위원회 자회사CEO후보추천위원회보상위원회

ESG위원회

회사와의 거래

-

-

-

-

-

-

-

-

최대주주와의 관계

-

-

-

-

-

-

-

최대주주의 특수관계인 (계열사 임원)

주1) 지배구조내부규범 개정에 따라 2019.3.29. 주주총회 결의로 이사회운영위원회를 폐지하고 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영.

주2) 당사는「금융회사의지배구조에관한법률 제6조」에 따른 사외이사 등의 결격요건을 심사하여 임원후보추천위원회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 최종 선임합니다.

(2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2022.09.30 기준)

구 분
성 명
사외이사 여부
비 고

위 원

유관우(위원장)

사외이사

- 지배구조의 투명성 강화를 위해 위원회를 사외이사/비상임이사 로만 구성- 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근 임원을 겸직하고 있는 이사는 제외

이상복

사외이사

정재식

사외이사

김우진

사외이사

박종일

사외이사

성제환

사외이사

이성엽
사외이사

김지섭

비상임이사

※ 구성현황 : 2022년 9월말 현재 사외이사 7명, 비상임이사 1명으로 구성

(3) 사외이사 등 현황 (2022.09.30 기준)

성명

직위

주요 경력

선임 배경

비고

(추천인)

유관우

사외이사

- 2006 금융감독원 부원장보(前)- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)- 2010 농협중앙회 사외이사(前)

- 감독기관과 타 금융사에 재직한 경험을 바탕으로 최근 금융회사의 지배구조와 금융소비자 보호 등에 대한 강화된 감독기조에 대해 능동적으로 대응하고, 건전한 지배구조와 금융소비자 보호를 위한 체계 확립에 역할을 할 수 있을 것으로 예상됨.

임원후보추천위원회

이상복

사외이사

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)- 2012 KB저축은행 사외이사(前)- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

- 금융당국에서 회계에 대한 중요성을 강조하는 기조에 맞추어 재무/회계 분야 전문성을 갖춘 후보자 필요성이 있으며, 삼일회계법인을 비롯한 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 회계감사 등의 경력이 풍부함.

임원후보추천위원회

정재식

사외이사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

- 2001년부터 현재까지 서강대학교 경제학부 교수로 재임 중이며 한국국제경제학회 등 각종 학회에서 활발하게 활동하고 있으며, 금융산업에 관한 박식한 지식 및 학계에서의 경험을 살려 이사회 자문 활동을 충실히 수행하고 그룹 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

임원후보추천위원회

김우진

사외이사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

- 한국금융연구원에서 선임연구원으로 재직 중이며, 하나금융투자 사외이사, 우리금융지주 설립 추진사무국 팀장, 한국자산관리공사 경영자문위원 , 예금보험공사 기금운용위원 등을 역임하며 풍부한 실무 경험과 해박한 지식을 토대로 이사회 그룹의 중장기 성장 전략에 대한 자문 기능을 강화하는데 기여할 것으로 판단되어 추천함.

임원후보추천위원회

박종일

사외이사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

- 공인회계사 자격증 취득과 회계감사 업무를 통해 회계지식을 쌓은 후 사법시험에 합격하여 검사로 임관되어 숱한 경제사건을 다루며 경제사건이 금융기관에 미치는 영향과 상호 관계를 직접 관찰한 법률 전문가로, 원리 원칙과 직업윤리를 바탕으로 다양한 법률 분쟁을 조정하고, 회계 및 세무 자문 활동도 충실히 수행할 것으로 기대되어 추천함.

임원후보추천위원회

성제환

사외이사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2019 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

- 경제학 박사학위를 취득하고 20여년 동안 원광대 경제학과 교수로 재직한 경제분야 전문가로 미시경제와 거시경제에 대한 폭넓은 경험을 갖추고 있으며, 콘텐츠진흥원 초대 원장으로 재직하며 쌓은 디지털 사업에 대한 높은 이해도 등을 활용하여 그룹 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함

임원후보추천위원회

이성엽
사외이사
- 1999 EY 한영 파트너 회계사(前)- 2013 한국여성공인회계사회 회장(前)- 2020 우리회계법인 회계사(現)
- 30여년 동안 다양한 회사의 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사ㆍ검토, 다수의 자문위원 활동 등을 통해 풍부한 실무경험을 쌓은 재무ㆍ회계 전문가로, 전문성과 독립성을 바탕으로 공인회계사로서 재무ㆍ회계적 감각과 엄격한 직업윤리를 살려 실질적이고 효과적인 자문활동을 수행할 것으로 판단되어 추천함.
임원후보추천위원회

김지섭

비상임이사

- 2015 삼양홀딩스 재경실장(상무)(前)- 2019 삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

- 당사 최대주주의 특수관계인으로 당사의 의사결정에 대한 관리ㆍ감독을 통해 책임경영 역할을 수행할 것으로 기대되며, 기업 경영의 탄력성과 유연성을 제고하여 회사와 금융소비자의 장기적인 이익에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

이사회

(4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 02월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등

2020년 03월 26일
이사회사무국
전원 참석
-
- 이사직무수행편람 관한 교육

2020년 04월 28일
삼정회계법인
전원 참석
-
- 내부회계관리제도 연수

2020년 04월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- COVID19 관련 재무제표 영향 등

2020년 06월 18일
이사회 사무국
전원 참석
-
- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 일부개정법률안 관련 연수 및 간담회

2020년 07월 28일
삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참
- '20회계연도 반기 검토 결과 - 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등

2020년 10월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '20회계연도 3분기 검토 결과

- Forward looking PD 산정 방법론 등

2020년 11월 25일

이사회사무국

김대곤, 유관우

(대상: 자회사CEO후보추천위원회 위원)

자회사CEO후보추천위원회위원이 아닌 사외이사 불참

- 자회사CEO 경영승계 관련 내규 및 절차, 향후 일정 등

2021년 02월 26일

삼일회계법인

이상복, 김대곤유관우, 박종일(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '20회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 신용손실충당금 결산 반영 사항 등

2021년 03월 31일

이사회사무국

전원 참석

-

- 이사직무수행편람

2021년 06월 18일

이사회사무국

전원 참석

-

- 금융소비자보호법 주요 내용

2021년 07월 27일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 반기 검토 결과

- 2022 금융감독원 재무제표 중점 점검 검사방향

2021년 10월 26일

삼일회계법인

전원 참석

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 3분기 검토 결과

- ESG 공시관련 진행상황 및 재무제표 영향 등

2021년 12월 23일
법무법인 율촌
전원 참석
-
- 자금세탁방지제도 연수

2021년 12월 23일
한영회계법인
전원 참석
-
- 新 내부회계관리제도 주요 변경사항 및 연결 내부회계관리제도 도입

2022년 02월 25일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '21회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 연결 내부회계관리제도 구축 등

2022년 04월 26일
김앤장법률사무소
전원 참석
-
- ESG Trends 및 이사의 책임

2022년 04월 26일

삼일회계법인

이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 사외이사 불참

- '22회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- 미래경기반영(Forward looking)모델 다중시나리오 적용 (광주은행) 등

2022년 07월 22일
CRO
이성엽(대상: 신임 사외이사)
기존 사외이사 불참
- 리스크관리 개요 - 리스크관리위원회 주요 안건

2022년 07월 26일
삼일회계법인
이상복, 유관우 박종일, 성제환 (대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 사외이사 불참
- '22회계연도 반기 검토 결과 - 대손충당금 검토 절차 등

2022년 08월 23일
리스크관리부
이성엽(대상: 신임 사외이사)
기존 사외이사 불참
- 리스크관련 규제 현황 - 신용평가모형의 이해 등

주) 최근 3개년 작성

(5) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

이사회사무국
부장차장
이진영조상현
1. 이사회사무국 역할2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등
☎ 02-2128-2725☎ 02-2128-2785

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황
(1) 감사위원회 현황 - 총 4인(사외이사인 감사위원 4인)으로 구성(2022.09.30 기준)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이상복 (위원장)

예

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

예

공인회계사

자격관련 업무에 5년 이상 종사

유관우

예

- 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

예

금융기관 등 경력자

회계 또는 재무 업무에 대한 감독업무에 5년 이상 종사

박종일

예

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

예

공인회계사

자격관련 업무에 5년 이상 종사

성제환

예

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2019 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

-

-

-

주1) 2022.03.30 제9기 정기주주총회에서 감사위원 1명 선임 - 재선임: 박종일

주2) 상기 이상복 감사위원(장)은 회계/재무전문가로서, 현재 동아송강회계법인 파트너 공인회계사로 재직하고 있으며, 前 삼일회계법인 공인회계사로 재직하는 등 자격관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.주3) 상기 유관우 감사위원은 회계/재무전문가로서 금융감독원에 재직하며 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.주4) 상기 박종일 감사위원은 회계/재무 전문가로서 前 청운회계법인에서 공인회계사로 재직하는 등 자격 관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.
(2) 감사위원회의 독립성

당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.

(가) 감사위원회 위원의 선임

임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임합니다.

(나) 감사위원회의 구성

위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성합니다. 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전무가를 포함합니다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다.

※ 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(4명)

금융회사의 지배구조법 제19조 제1항

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(전원 사외이사)

금융회사의 지배구조법 제19조 제2항

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이상복, 유관우, 박종일 3인)

금융회사의 지배구조법 제19조 제1항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(이상복)

금융회사의 지배구조법 제16조 제4항

- 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임
충족(이상복)

금융회사의 지배구조법 제19조 제5항

- 그 밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)

상법 제542조의11 제3항

※ 감사위원회 구성원
(2022.09.30 기준)

성명

임기

연임여부

(연임횟수)

선임배경

추천인

회사와의 관계

최대주주 또는 주요주주와의 관계

이상복

2022년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(1회)

삼일회계법인을 비롯하여 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 있으며 회계감사 등의 경력이 풍부함

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

유관우

2022년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(1회)

김ㆍ장 법률사무소에 고문으로 재직 중이고, 보험감독원, 금융감독원 부원장보, 농협중앙회 사외이사직을 역임하는 등 풍부한 경험이 있으며, 금융감독원에서 재무 또는 회계에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 이력이 있는 회계/재무 전문가임

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

박종일

2023년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

여

(1회)

과거 16년간 검찰에서 검사로 공무를 수행하였고, 현재 법무법인 대표변호사로 재직 중에 있어 공정한 직무수행이 가능할 것으로 판단되고, 공인회계사 자격 취득자로서 회계법인에서 5년이상 종사한 경험도 있는 회계/재무 전문가임

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

성제환

2022년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결 시까지

부

국내외 경제에 대한 전문성을 갖춘 경제전문가로 금융산업과 금융규제 등에 대한 지식을 바탕으로 경영진에게 독립적이고 공정한 의견을 개진하며 견제 기능을 충실히 수행할 것으로 기대됨

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

(3) 감사위원회의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이상복(출석률 100%)
유관우(출석률 100%)
박종일(출석률 100%)
성제환(출석률 100%)

찬 반 여 부

1회차

2022.02.11

1. 전차 감사위원회 의사록 승인 2. 2021년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가

3. 2021년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2회차

2022.02.25

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 제9기 감사보고서(안)

3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

5. 2021년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

6. 감사위원회규정 개정(안)

가결

가결

가결가결가결가결

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성찬성

찬성찬성찬성

찬성

찬성찬성

3회차

2022.03.15

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 제9기 감사보고서 변경(안)

3. 변경된 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

가결

가결가결

찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성

찬성

찬성찬성

4회차
2022.03.30

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 내부감사책임자 선임(안)

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5회차

2022.04.26

1. 2022년 제4차 감사위원회 의사록(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

6회차

2022.07.26

1. 2022년 제5차 감사위원회 의사록(안)

2. 감사위원회규정 개정(안)

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1.이사회에 관한 사항 - 다.이사회내의 위원회- (2)이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.

(4) 회의 외 주요활동

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대표이사로부터 내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며, 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동 운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로 평가됩니다.

(5) 교육 실시 계획

당사의 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

(6) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 02월 28일
삼일회계법인
전원 참석
-
- '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등

2020년 04월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과 - COVID19 관련 재무제표 영향 등

2020년 07월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 반기검토 결과

- 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등

2020년 10월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 3분기 검토 결과

- Forward looking PD 산정 방법론 등

2021년 02월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 신용손실충당금 결산 반영 사항 등

2021년 04월 27일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 1분기 검토 결과

- 대출채권 건전성 분석 등

2021년 07월 27일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 반기 검토 결과

- 2022 금융감독원 재무제표 중점 점검 검사방향

2021년 10월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 3분기 검토 결과

- ESG 공시관련 진행상황 및 재무제표 영향 등

2022년 02월 25일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '21회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 연결 내부회계관리제도 구축 등

2022년 04월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- 미래경기반영(Forward looking)모델 다중시나리오 적용

(광주은행) 등

2022년 07월 26일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '22회계연도 반기 검토 결과

- 대손충당금 검토절차 요약 등

주) 최근 3개년 작성

(7) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사본부

(감사부)

6

본부장 1명(1.6년),

부장 1명(1.9년),

감사역 4명(평균 1.8년)

- 감사위원회 지원 업무 및 내부감사업무 등 수행

나. 준법지원인(준법감시인)
(1) 준법지원인(준법감시인)의 인적사항

성명

김인수(金寅秀)

직위

상무

생년월일

1966년 11월 28일

최종학력

조선대학교 경영학 학사/석사

주) 2022년 9월말 기준
(2) 준법지원인(준법감시인)의 주요경력

일자
경력
비고

1991.03

(주)광주은행 입행

-

2013.12

(주)광주은행 조선대학교 지점장

-

2014.12

(주)광주은행 업무개선부장

-

2019.12

(주)광주은행 인사지원부장

-

2021.01 ~ 현재

(주)JB금융지주 준법감시인

-

주) 2022년 9월말 기준
(3) 준법지원인(준법감시인)의 주요 활동내역

구분

주기

활동내역

점검결과

법규준수

매월

- 준법의식 고취를 위한 정기적인 준법교육 실시

적정

분기

- 임직원 법규준수 체크리스트 자가점검

반기

- 임직원 특정증권 등의 매매명세 보고

수시

- 일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전검토

내부통제활동

매월

- 내부통제 및 준법감시활동 보고

적정

반기

- 임직원의 내부통제기준 준수 점검/조사/보고

수시

- 내부통제 관련 업무분장 및 조직운영의 적정성

윤리경영 강화 업무

매월

- 임직원 윤리의식 함양을 위한 교육 실시

적정

분기

- 부서별 부패리스크 평가실시 및 점검

- 임직원 윤리의식 체크리스트 자가점검

수시

- 내부자신고제도 운영

자금세탁방지 설계ㆍ운영 등 업무 수행

연간

- 임직원에 대한 교육 및 연수 실시

적정

수시

- 직원알기제도 실시

- 전담직원 전문성 강화

내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보고

연간

- 내부통제 체계 및 운영에 대한 실태점검 결과

적정

- 자금세탁방지업무 설계ㆍ운영에 대한 평가 결과

내부통제 관련 회의체 운영

격월

- 그룹 준법감시인 협의회 운영

내부통제 관련

현안 협의 및

정보사항 공유

- 그룹 내부통제담당 실무위원회 운영

분기

- 내부통제 협의회 운영

반기

- 내부통제 위원회 운영

(4) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부

3

부장 1명(1.2년)

부부장 1명(3.5년)

과장 1명(3.3년)

- 내부통제체제 총괄 지원

- 준법감시 프로그램의 입안 및 관리

- 내부통제제도 모니터링 및 개선

- 그룹윤리경영 총괄

- 자금세탁방지업무 총괄

법무팀

2

팀장 1명(2.6년)

변호사 1명(1.1년)

- 그룹 소송대리, 중요소송 관리 및 지원

- 그룹 법률자문

- 각종 계약과 관련된 법률 검토

- 일상업무에 대한 법규준수 사전 검토

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
채택
도입
도입

실시여부
-

제9기(21년도) 정기주주총회

제9기(21년도) 정기주주총회

- 당사는 의결권 대리행사 권유제도 도입 및 실시하고 있으며, 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법(전자위임장) 및 서면위임장으로 의결권을 위임하는 방법으로 제9기 정기주주총회에서 시행하였음.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
196,982,894
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,638,819
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
194,344,075
-

종류주
-
-

주) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행 에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사·사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발 행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조 개선, 자금 조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본 시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으 로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 본조 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사 회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄기준일
매 사업연도 12월 31일

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라「주권의 종류」를 기재하지 않았습니다

명의개서대리인

한국예탁결제원 (본사 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 / ☎ 051-519-1500 )(서울사옥 : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23 / ☎ 02-3774-3000)

주주의 특전
없음
공고게재신문
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.jbfg.com)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다.

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제9기 정기주주총회(2022.03.30)

- 제1호 의안 : 제9기(2021.1.1∼2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 599원(현금배당)

원안대로 가결

-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

원안대로 가결

-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 4명)

모두 원안대로 가결 - 김기홍(재선임, 사내이사) - 정재식(재선임, 사외이사) - 김우진(재선임, 사외이사) - 박종일(재선임, 사외이사) - 이성엽(신규선임, 사외이사)

-

- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 1명)

원안대로 가결 - 박종일(재선임, 사외이사)

-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

-

제8기 정기주주총회(2021.03.31)

- 제1호 의안 : 제8기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 374원(현금배당)

원안대로 가결

-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

원안대로 가결

-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 2명, 비상임이사 1명)

모두 원안대로 가결 - 유관우(재선임, 사외이사) - 성제환(신규선임, 사외이사) - 김지섭(신규선임, 비상임이사)

-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

(감사위원이 되는 사외이사 1명)

원안대로 가결

- 이상복(재선임, 사외이사)

분리선임(지배구조법 제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명)

모두 원안대로 가결 - 유관우(재선임, 사외이사) - 성제환(신규선임, 사외이사)

-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

-

제7기 정기주주총회(2020.3.26)
- 제1호 의안 : 제7기(2019.1.1∼2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 300원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)
모두 원안대로 가결 - 정재식(신규선임, 사외이사) - 김우진(신규선임, 사외이사) - 박종일(신규선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명)
모두 원안대로 가결 - 유관우(신규선임, 사외이사) - 박종일(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제6기 정기주주총회(2019.3.29)
- 제1호 의안 : 제6기(2018.1.1∼2018.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 180원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 5명, 비상임이사 1명)
모두 원안대로 가결 - 김기홍(신규선임, 사내이사) - 김대곤(재선임, 사외이사) - 최정수(재선임, 사외이사) - 김상국(재선임, 사외이사) - 유관우(신규선임, 사외이사) - 표현명(신규선임, 사외이사) - 안상균(재선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결 - 이상복(신규선임, 사외이사)
분리선임(지배구조법제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명)
모두 원안대로 가결 - 김대곤(재선임, 사외이사) - 최정수(재선임, 사외이사)
-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제6기 임시주주총회(2018.9.20)
- 제1호 의안 : (주)광주은행과의 주식의 포괄적 교환 계약서 체결 승인의 건
원안대로 가결
-

제5기 정기주주총회(2018.3.23)
- 제1호 의안 : 제5기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 4명, 비상임이사 2명)
모두 원안대로 가결 - 김대곤(재선임, 사외이사) - 최정수(재선임, 사외이사) - 이용신(재선임, 사외이사) - 김상국(신규선임, 사외이사) - 윤재엽(재선임, 비상임이사) - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결 - 이광철(신규선임, 사외이사)
분리선임(지배구조법제19조 제5항)

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 2명)
모두 원안대로 가결 - 김대곤(재선임, 사외이사) - 최정수(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제4기 정기주주총회(2017.3.24)
- 제1호 의안 : 제4기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)
모두 원안대로 가결 - 최정수(재선임, 사외이사) - 이용신(재선임, 사외이사) - 이종화(재선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결 - 강효석(재선임, 사외이사)
분리선임(지배구조법제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 2명)
모두 원안대로 가결 - 김대곤(재선임, 사외이사) - 이용신(신규선임, 사외이사)
-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제7호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제3기 정기주주총회(2016.3.25)
- 제1호 의안 : 제3기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (상임이사 1명, 사외이사 4명, 비상임이사 1명)
모두 원안대로 가결 - 김 한(재선임, 상임이사) - 이용신(재선임, 사외이사) - 이종화(재선임, 사외이사) - 강효석(재선임, 사외이사) - 김대곤(신규선임, 사외이사) - 안상균(신규선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결 - 최정수(재선임, 사외이사) - 강효석(재선임, 사외이사) - 김대곤(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제2기 정기주주총회(2015.3.20)
- 제1호 의안 : 제2기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (비상임이사 2명, 사외이사 3명)
모두 원안대로 가결 - 최정수(신규선임, 사외이사) - 이종화(재선임, 사외이사) - 강효석(재선임, 사외이사) - 윤재엽(재선임, 비상임이사) - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결 - 최정수(신규선임, 사외이사) - 이종화(신규선임, 사외이사) - 강효석(재선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제5호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 임원성과연동퇴직금규정 개정의 건
원안대로 가결
-

제1기 정기주주총회(2014.3.20)
- 제1호 의안 : 제1기(2013.7.1∼2013.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (비상임이사 1명, 사외이사 4명)
모두 원안대로 가결 - 김두경(재선임, 사외이사) - 최준근(재선임, 사외이사) - 정창모(신규선임, 사외이사) - 이용신(신규선임, 사외이사) - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결 - 최준근(재선임, 사외이사) - 강효석(신규선임, 사외이사) - 정창모(재선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)삼양사
본인
보통주
27,860,041
14.14
27,860,041
14.14
-

(재)수당장학회
출자법인
보통주
886,551
0.45
886,551
0.45
특수관계인(출자법인)

김 윤
기타
보통주
27,287
0.01
27,287
0.01
특수관계인(최대주주계열사 임원)

계
보통주
28,773,879
14.61
28,773,879
14.61
-

종류주
-
-
-
-
-

최대주주명 :
(주)삼양사
특수관계인의 수 : 2명

주) 발행주식총수 : 196,982,894주

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양사
12,438
최낙현
0.00
-
-
(주)삼양홀딩스
61.83

강호성
0.00
-
-
-
-

주) 2022년 9월말 기준(출자자수는 2021년 12월말 기준으로 작성
)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.03.21
박순철
0.00
변동없음
변동없음

송자량
0.00

2020.04.02
변동없음
변동없음
(주)삼양홀딩스
61.83

2021.03.25

송자량

0.00

변동없음

변동없음

강호성

0.00

2022.03.25
최낙현
0.00
변동없음
변동없음

강호성
0.00

주1) 2019.03.21(목) 대표이사가 변경(박순철/문성환 → 박순철/송자량)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2019년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주2) 2020.04.02(목) (주)삼양사와 (주)크리켐의 합병 종료로 인하여 최대주주의 지분율이 변동(61.98% → 61.83%) 되었으며, 자세한 내역은 (주)삼양사에서 2020년 04월 02일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(합병등종료보고서)를 참조하시기 바랍니다.주3) 2021.03.25(목) 대표이사가 변경(송자량/박순철→송자량/강호성)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2021년 3월 25일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

주4) 2022.03.25(금) 대표이사가 변경(송자량/강호성->최낙현/강호성)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2022년 3월 25일 금융감독원 전사공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기(2021년도) 재무현황 ① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양사

자산총계

2,802,047

부채총계

1,376,110

자본총계

1,425,937

매출액

2,384,454

영업이익

82,553

당기순이익

56,393

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분
2021년도

자산총계

2,188,296

부채총계

1,009,385

자본총계

1,178,911

매출액

1,784,425

영업이익

19,471

당기순이익

28,905

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)삼양사(이하 "당사")는 2011년 11월 1일 설립되었습니다. (주)삼양홀딩스는 2011년 8월 10일 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 당사의 주식은 2011년 12월 5일자로 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.(주)삼양사는 "삼양" 계열에 속해 있고, 2022년 6월말 현재 (주)삼양사를 포함한 삼양계열 회사는 18개가 있으며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
(주)삼양홀딩스
110111-0026181

(주)삼양사
110111-4720945

(주)삼양패키징
110111-5554418

(주)케이씨아이
124411-0011884

비상장
14
삼남석유화학(주)
110111-0557061

삼양화성(주)
110111-0614556

삼양데이타시스템(주)
110111-1153545

(주)삼양에프앤비
110111-2376716

삼양이노켐(주)
211111-0028151

삼양화인테크놀로지(주)
211111-0040056

(주)엔씨켐
131411-0209166

(주)우리
154311-0045490

삼양EP헝가리
-

삼양EP베트남
-

삼양공정소료(상해)유한공사
-

Samyang Holdings USA, LLC
-

Samyang Biopharm USA, Inc
-

Samyang Biopharm Hungary
-

주) 해외법인(삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양공정소료(상해)유한공사, Samyang Holdings USA LLC, Samyang Biopharm USA Inc, Samyang Biopharm Hungary)의 경우 국내 법인등록번호를 부여받지 않아 기재 생략
(4) 주요사업의 내용

(주)삼양사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머 등이 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문
회 사 명
주요재화 및 용역

식품부문
삼양사
설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루,프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품,화장품 등

화학부문
삼양사
엔지니어링플라스틱, 이온교환수지,컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재

삼양공정소료(상해)유한공사
엔지니어링플라스틱

삼양EP헝가리
엔지니어링플라스틱

삼양EP베트남
엔지니어링플라스틱

삼양패키징
PET병, 아셉틱

케이씨아이
폴리머와 계면활성제품

※ (주)삼양사 지적재산권 보유 현황

종류

취득일

제목

근거법령

투입인력/기간

상용화여부

매출기여도

기대효과

특허
1999.03.26
고순도 말토스 제조방법에 관한 기술
특허법
4명/2년 1개월
O
O
제품화

특허
2007.11.19
타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술
특허법
3명/1년 11개월
O
O
제품화

특허
2010.02.24
고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술
특허법
2명/2년 2개월
O
O
제품화

특허
2011.05.21
전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술
특허법
3명/2년 8개월
O
O
제품화

특허
2011.07.05
수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막
특허법
5명/4년
O
O
제품화

특허
2011.10.26
열가소성 폴리에스테르 수지 조성물
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2011.10.27
토너바인더 수지 제조방법
특허법
5명/4년
O
O
제품화

특허
2011.10.27
무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술
특허법
3명/1년 10개월
예정
O
제품화

특허
2012.01.25
컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2012.02.02
고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2012.05.03
우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2012.05.31
기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는 아이스크림의 제조방법
특허법
2명/1년
O
O
제품화

특허
2013.01.07
무발효 호떡
특허법
3명/3년
O
O
제품화

특허
2013.07.17
에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2012.08.02
무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술
특허법
3명/1년 8개월
예정
O
제품화

특허
2013.01.30
하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술
특허법
2명/2년 1개월
O
O
제품화

특허
2013.07.18
충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술
특허법
2명/1년 3개월
O
O
제품화

특허
2013.10.08
사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술
특허법
6명/6개월
O
O
제품화

특허
2014.12.16
부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술
특허법
6명/2년
예정
O
제품화

특허
2015.01.05
무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술
특허법
6명/2년 2개월
O
O
제품화

특허
2017.01.06
사이코스 혼합당 관련 기술
특허법
6명/1년 7개월
O
O
제품화

특허
2017.01.10
튀김식품의 제조 관련 기술
특허법
2명/1년
O
O
제품화

특허
2018.02.21
난소화성 말토덱스트린 제조 관련 기술
특허법
2명/2.5년
O
O
제품화

특허
2018.05.03
이소말토올리고당을 포함하는 혼합당 조성물 제조 관련 기술
특허법
1명/1년 6개월
O
O
제품화

특허
2018.08.16
무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술
특허법
3명/2년
예정
O
제품화

특허
2018.09.27
폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술
특허법
3명/2년 8개월
O
O
제품화

특허
2018.08.21
광중합개시제 관련 기술
특허법
3명/1년 6개월
O
O
제품화

특허
2018.11.14
입상 감미 조성물 제조 관련 기술
특허법
1명/2년
O
O
제품화

특허
2019.01.24
마이크로박테리움 속 균주 및 이를 이용한 사이코스 생산방법
특허법
6명/3년
O
O
제품화

특허
2019.08.26
변성전분을 이용한 다겹지 및 이를 제조하는 방법에 관한 기술
특허법
3명/2년
O
O
제품화

특허
2019.08.30
결정형 기능성 감미료 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
O
제품화 예정

특허
2019.06.05
결정형 기능성 감미료 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
O
제품화 예정

특허
2019.07.23
감미료 알룰로스 제조방법 관련 기술
특허법
1명/2년
O
O
제품화

특허
2019.10.08
프락토올리고당 시럽조성물 및 제조 관련 기술
특허법
1명/1년
O
O
제품화

특허
2020.01.26
사이코스 제조 관련 기술
특허법
2명/2년
O
O
제품화

특허
2020.01.28
사이코스 제조 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
O
제품 생산 시기술 활용

특허
2020.02.08
수율이 개선된 무수당 알코올의 디에테르 제조 방법에 관한 기술
특허법
2명/2년
O
O
제품화

특허
2020.06.11
무도장 메탈릭 소재의 외관 평가 방법
특허법
4명/1년
O
O
메탈리너스평가에 활용

특허
2020.10.22
경화형 수지 조성물 및 경화층을 포함하는 전자장치
특허법
6명/1년
O
O
제품화

특허
2021.01.06
필라멘트 권취성이 향상된 저온출력 3D 프린팅용 폴리카보네이트 수지 조성물 및 이를 포함하는 물품
특허법
2명/10개월
O
O
제품화

특허
2021.01.25
금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 이용하여 제조된 성형품
특허법
3명/18개월
O
O
제품화

특허
2021.01.27
무수당 알코올을 포함하는 생분해성 공중합 폴리에스테르 수지 및 이의 제조 방법에 관한 기술
특허법
3명/1년 4개월
O
O
제품화

특허
2021.02.03
유지 조성 관련 기술
특허법
1명/1년
O
O
제품화 예정

특허
2021.03.05
겔형 식품조성물 관련 기술
특허법
1명/1년
O
O
제품화

특허
2021.04.27
그리스 내성과 내구성이 향상된 열가소성 엘라스토머 수지 조성물
특허법
2명/8개월
O
O
제품화

특허
2021.06.03
구상 금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
3명/18개월
O
O
제품화

특허
2021.06.04
내충격성 및 난연성이 우수한 수송수단용 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
2명/12개월
O
O
제품화

특허
2021.06.15
알룰로스 분석 관련 기술
특허법
1명/1년
예정
O
제품 생산 시기술 활용

특허
2021.08.19
우수한 내가수분해성과 레이저 투과율을 갖는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
3명/14개월
O
O
제품화

특허
2021.08.30
접착력이 우수한 열가소성 폴리에스테르계 엘라스토머 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
2명/8개월
O
O
제품화

특허
2021.09.16
대전방지 특성을 갖는 금속 질감의 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
1명/9개월
O
O
제품화

특허
2020.10.26
환 제조 관련 기술
특허법
1명/1년
예정
O
제품 생산 시기술 활용

특허
2021.11.10
열경화형 오버코트 수지 조성물 및 그로부터 형성된 오버코트, 및 이 오버코트층을 포함하는 기판
특허법
6명/6개월
O
O
매출 증가

특허
2021.11.30
당시럽 조성물
특허법
2명 /1년
O
O
B2C 당시럽시장 확대

특허
2022.03.23
스테비올 배당체 화합물 또는 이의 전구체의 생산 관련 기술
특허법
3명 /5년 5개월
O
O
혼합당 관련추가 시장 확대

특허
2022.03.28
블로우 몰딩용 TPEE의 내구성 평가 방법에 관한 기술
특허법
2명 /1년
O
O
제품 생산 시기술 활용

특허
2022.04.26
유화 안정성이 향상된 분말 유화 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.04.26
당류 저감된 유화 식품 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.05.23
케스토스-함유 프락토올리고당 제조방법
특허법
3명 / 3년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.04.26
유화 안정성이 향상된 분말 유화 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.04.26
당류 저감된 유화 식품 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.05.23
케스토스-함유 프락토올리고당 제조방법
특허법
3명 / 3년
예정
O
제품화 예정

※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양사 홈페이지(http://www.samyangcorp.com)를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양홀딩스
9,203
엄태웅
0.00
-
-
김 원
6.15

이영준
0.00
-
-
-
-

주) 2022년 09월말 기준(출자자수는 2021년 12월말 기준으로 작성
)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.03.22
윤재엽
0.00
변동없음
변동없음

2021.03.26

윤재엽

0.00

변동없음

변동없음

엄태웅

0.00

2021.07.20
변동없음
변동없음
김 원
6.15

2022.03.30
엄태웅
0.00
변동없음
변동없음

이영준
0.00

주1) 2019.03.22(금) 대표이사가 변경(김 윤/윤재엽 → 윤재엽)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2019년 3월 22일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주2) 2021.03.26(금) 대표이사가 변경(윤재엽 → 윤재엽/엄태웅)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2021년 3월 26일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.주3) 2021.07.20(화) (주)삼양홀딩스 최대주주 김원의 지분율이 변동(5.81%→6.15%)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2021년 07월 20일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(주식등의대량보유상황보고서)를 참조하시기 바랍니다.

주4) 2022.03.30(수) 대표이사가 변경(윤재엽/엄태웅 → 엄태웅/이영준)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2022년 3월 30일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.
(2) 최대주주의 최대주주 최근 결산기(2021년도) 재무현황
① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양홀딩스

자산총계

4,460,589

부채총계

2,035,182

자본총계

2,425,407

매출액

3,107,313

영업이익

351,700

당기순이익

274,086

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분
2021년도

자산총계

2,090,165

부채총계

352,608

자본총계

1,737,557

매출액

352,145

영업이익

242,469

당기순이익

241,020

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2013.07.01
(주)삼양바이오팜 외
9,233,219
13.82
주식이전
-

2014.01.17
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
13.05
유상신주 취득
-

2014.07.01
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
12.46
포괄적 주식교환
-

2014.09.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
11.07
유상신주 취득
-

2015.11.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
9.01
유상증자(제3자배정)
-

2017.11.23
(주)삼양사 외
13,998,168
9.01
주식 매각/취득
주1)

2018.10.09
(주)삼양사 외
13,998,168
7.10
주식교환
주2)

2018.12.12
(주)삼양사 외
20,876,321
10.60
시간외매매
주3)

2020.06.04
(주)삼양사 외
20,826,665
10.57
장내매매
주4)

2020.12.16
(주)삼양사 외
25,413,483
12.90
장내매매
주5)

2020.12.28
(주)삼양사 외
25,897,850
13.14
장내매매
주6)

2021.03.04

(주)삼양사 외

26,584,941

13.49

장내매매

주7)

2021.03.16

(주)삼양사 외

27,172,905

13.79

장내매매

주8)

2021.03.26

(주)삼양사 외

27,611,591

14.01

장내매매

주9)

2021.04.07

(주)삼양사 외

28,051,650
14.24

장내매매

주10)

2021.04.19
(주)삼양사 외
28,510,824
14.47
장내매매
주11)

2021.04.28
(주)삼양사 외
28,773,879
14.61
장내매매
주12)

주1) 2017.11.23(목) (주)삼양바이오팜에서 계열회사인 (주)삼양사로 주식이 매각됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 (주)삼양바이오팜 외에서 주식을 취득한 (주)삼양사 외로 변경되었음.주2) 2018.10.09(화) (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료에 따른 주식수 증가(41,543,471주 증가)로 지분율이 감소하였음.주3) 2018.12.12(수) 시간외대량매매 거래(6,878,153주 증가)에 따라 지분율이 증가하였음.주4) 2020.06.04(목) ~ 2020.06.08(월) 최대주주 특수관계인 김한의 지분 전량매도(49,656주 감소)에 따라 지분율이 감소하였음.주5) 2020.12.07.(월) ~ 2020.12.16.(수) (주)삼양사의 장내매수(4,586,818주)에 따라 지분율이 증가하였음.주6) 2020.12.21.(월) ~ 2020.12.24.(목) (주)삼양사의 장내매수(484,367주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주7) 2021.02.24.(수) ~ 2021.03.08.(월) (주)삼양사의 장내매수(687,091주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주8) 2021.03.09.(화) ~ 2021.03.18.(목) (주)삼양사의 장내매수(587,964주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주9) 2021.03.19.(금) ~ 2021.03.30.(화) (주)삼양사의 장내매수(438,686주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주10) 2021.03.31.(수) ~ 2021.04.09.(금) (주)삼양사의 장내매수(440,059주)에 따라 지분율이 증가하였음.주11) 2021.04.12.(월) ~ 2021.04.21.(수) (주)삼양사의 장내매수(459,174주)에 따라 지분율이 증가하였음.주12) 2021.04.22.(목) ~ 2021.04.30.(금) (주)삼양사의 장내매수(263,055주)에 따라 지분율이 증가하였음.주13) 변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임.

마. 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주

(주)삼양사 외

28,773,879

14.61

최대주주(특수관계인 포함)

얼라인파트너스자산운용(주)

27,653,206

14.04

-

(주)오케이저축은행 외
20,119,351
10.21
-

국민연금공단

16,651,010
8.45

-

The Captial Group Companies, inc.
10,067,593
5.11
-

우리사주조합
1,106,007
0.56

-

주1) 상기 주식소유현황은 한국예탁결제원으로부터 수령한 주주(권리배정) 명세표(2022년 12월 31일 기준)에 기초하여 작성함. 주2) 지분율은 보통주 발행주식총수 196,982,894주 대비 기준임.주3) The Captial Group Companies, inc. / (주)오케이저축은행의 주식보유 변동은 주식등의 대량보유상황보고서를 기초하여 작성함.

바. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주

35,701

35,716

99.96

98,331,887

194,344,075

50.60

-

주1) 소액주주 관련 정보는 2021.12.31 주주명부 폐쇄일 기준임주2) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임주3) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임

2. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2022.04월
2022.05월
2022.06월
2022.07월
2022.08월
2022.09월

주 가
최 고
9,010
8,940
8,850
7,460
7,740
7,510

최 저
8,420
8,530
7,340
7,000
7,220
6,960

가중산술평균
8,737
8,748
8,089
7,246
7,498
7,302

거래량(일)
최 고
427,645
27,919,385
514,574
394,654
560,888
310,699

최 저
145,080
123,936
87,605
119,289
161,880
104,302

월간거래량
6,015,029
33,477,683
5,343,424
5,062,191
6,686,835
4,497,786

주1) 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.주2) 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주주3) 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김기홍
남
1957년 01월
회장
사내이사
상근
CEO이사회자회사CEO후보추천위원회 위원장ESG위원회
- Barat College 경영학/경제학 - Univ. of Georgia 경영학 박사 - 1999 금융감독원 부원장보(前) - 2006 KB국민은행 수석부행장(前) - 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前) - 2014 JB자산운용(주) 대표이사(前)
100,500
-
-
신임(2019.03.29)중임(2022.03.30)
2025년 03월 29일

유관우
남
1954년 02월
이사
사외이사
비상근
이사회임원후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원장감사위원회자회사CEO후보추천위원회
- 서울대학교 영문학과 졸업 - 연세대학교 경제학 석사 - 2006 금융감독원 부원장보(前) - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) - 2010 농협중앙회 사외이사(前)
-
-
-
신임(2019.03.29)중임(2021.03.31)
2023년 03월 30일

이상복
남
1964년 07월
이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회
- 한양대학교 경영학과 졸업 - 한양대학교 대학원 경영학 석사 - 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) - 2012 KB저축은행 사외이사(前) - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)
-
-
-
신임(2019.03.29)중임(2021.03.31)
2023년 03월 30일

정재식

남
1961년 06월

이사

사외이사
비상근

이사회보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 서강대 경제학과 졸업

- 서강대 경제학 대학원

- Duke University 경제학 박사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

-
-
-

신임

(2020.03.26)중임(2022.03.30)

2024년 03월 29일

김우진

남
1964년 10월

이사

사외이사
비상근

이사회리스크관리위원회 위원장임원후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 서울대학교 경제학 졸업

- 뉴욕대학교 경영대학원 석사ㆍ박사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

-
-
-

신임

(2020.03.26)중임(2022.03.30)

2024년 03월 29일

박종일

남
1966년 11월

이사

사외이사
비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회보상위원회ESG위원회

- 성균관대 경영학 졸업

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

-
-
-

신임

(2020.03.26)중임(2022.03.30)

2024년 03월 29일

성제환

남
1953년 08월

이사

사외이사
비상근

이사회임원후보추천위원회감사위원회ESG위원회

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2011 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

-
-
-
신임(2021.03.31)
2023년 03월 30일

이성엽
여
1964년 07월
이사
사외이사
비상근
이사회임원후보추천위원회리스크관리위원회ESG위원회
- 동국대 경제학과 졸업 - 1999 EY 한영 파트너 회계사(前) - 2013 한국여성공인회계사회 회장(前) - 2020 우리회계법인 회계사(現)
-
-
-
신임(2022.03.30)
2024년 03월 29일

김지섭
남
1961년 08월
이사
기타비상무이사
비상근
이사회임원후보추천위원회자회사CEO후보추천위원회보상위원회ESG위원회

- 건국대 경영학과 학사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재경실장(상무)(前) - 2019 (주)삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

-
-

최대주주의 특수관계인

(계열사 임원)

신임

(2021.03.31)

2024년 03월 30일

권재중
남
1962년 09월
부사장
미등기
상근
CFO경영기획본부(주요업무집행책임자)

- 서울대학교 경제학과 졸업 - 미국 Rice University 경제학석사/박사 - 1999 한국금융연구원 연구위원(前) - 2003 금융감독위원회 자문관(前) - 2010 SC금융지주 정책전략부사장(前) - 2016 신한은행 경영기획그룹장(前) - 2019 JB우리캐피탈(주) 비상임이사(前)

34,000
-
-

신임(2019.04.01)중임(2021.04.01)중임(2022.04.01)

2023년 03월 31일

송현

남
1959년 11월

전무

미등기
상근

감사본부

- 서울시립대 회계학 학사 졸업 - 고려대 경영학 석사 - 한성대 경영학 박사 - 2014 금융감독원 저축은행검사국장(前) - 2017 광주은행 상임감사위원(前)

15,000
-

-

신임

(2021.04.01)중임(2022.04.01)

2023년 03월 31일

김선호

남
1967년 05월

상무

미등기
상근

경영지원본부

- 전북대 경영학 - 전주대 국제경영 석사 - 2016 전북은행 반포지점장(前) - 2017 전북은행 진북동지점장(前) - 2019 전북은행 준법감시인(前)

25,125
-
-
신임(2021.01.01)중임(2022.01.01)
2022년 12월 31일

이승국
남
1970년 10월
상무
미등기
상근
리스크관리본부(위험관리책임자,주요업무집행책임자)

- 연세대학교 영어영문학과 졸업 - 연세대학교 경제학석사/경제학박사 - 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원(前) - 2014 InHarv Partners 부사장(前) - 2016 KB캐피탈 리스크관리부장(前)

12,203
-
-
신임(2019.05.01)중임(2021.05.01)
2023년 04월 30일

박종춘
남
1969년 03월
상무
미등기
상근
DT본부
- 고려대학교 경영학과 졸업 - University of Malaya 경영학 석사 - 명지대 아랍지역학 박사 - 2018 한화생명 상무보(前)
5,000
-
-
신임(2019.12.01)중임(2021.12.01)
2023년 12월 31일

김인수

남
1966년 11월

상무

미등기
상근

준법감시인

- 조선대 경영학 학사/석사 - 2013 광주은행 조선대학교 지점장(前) - 2014 광주은행 업무개선부장(前) - 2019 광주은행 인사지원부장(前)
-
-
-
신임(2021.01.01)
2022년 12월 31일

주1) 2022.03.30(수) 제9기 정기주주총회 이후 구성된 임원진 기준임.주2) 소유주식수는 공시서류제출일 기준임.

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(2023.02.13 기준)

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01

상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.

나. 직원의 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

금융업
남

54

-

15

-

69

2년 10개월

7,952

109

-
-
-

-

금융업
여

10

-

6

-

16

3년 4개월

1,087

83

-

합 계

64

-

21

-

85

2년 11개월

9,039

105

-

주1) 미등기임원 및 겸직/파견직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함하여 작성하였음.

주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2022.01.01 ~ 2022.09.30 기준)

주3) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여총액과 1인 평균급여액 작성 시 기준일 현재 재직 중인 미등기임원에게 지급한 당해연도 임원성과급(이연지급분 포함)과 퇴직한 미등기임원의 이연성과급(8명 / 452,821,700원)을 포함하여 작성하였음.

주5) 1인 평균급여액은 2022년 1월부터 2022년 9월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

주6) 상시종업원 300명 미만으로 소속외 근로자 작성 제외

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
2,278
360

-

주1) 인원수는 2022.09.30. 기준임.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음.(2022.01.01 ~ 2022.09.30 기준)

주3) 겸직 미등기임원 보수는 원소속회사에서 선지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여 총액은 기준일 현재 재임 중인 미등기임원에게 지급한 급여와 퇴직 미등기임원에 대한 급여(성과급)를 포함한 금액임.

주5) 1인 평균급여액은 2022년 1월부터 2022년 9월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 미등기임원 인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수현황
(1) 임원의 보수규정

- 지급대상자 사내이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자

- 임원의 보수① 사내이사(업무집행책임자포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자에게는 기본급, 경영활동 수당,「임원성과평가및보상규정」에 의한 성과급,「임원성과연동퇴직금규정」에 의한 퇴직금을 지급할 수 있다.

② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당, 회의수당을 지급할 수 있다.③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우 보상위원회 결의에 따른다. 단, 사외이사 및 비상임이사는 이사회 결의에 따른다.

④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고, 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.

- 보수지급

① 기본급은 매월 21일에 1/12씩 지급(원미만 절사)하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 월액을 일할 계산하여 지급한다.

② 활동수당 1/12에 해당하는 금액과 직무수당은 매월 21일에 지급하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 일할 계산하여 지급한다. 단, 활동수당은 매년 사외이사 평가결과를 반영하여 지급한다.

③ 경영활동수당(이하 '수당' 이라 한다)은 보상위원회에서 결정하되, 업무집행책임자 등의 수당은 대표이사 회장이 보상위원회에서 정한 한도 내에서 결정한다. 또한, 지급대상과 시기는 매월 초영업일을 기준으로 하고, 수당의 1/12씩 지급한다.

④ 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자의 성과급은「임원성과평가 및 보상규정」에서 정하는 바에 따라 지급한다.

⑤ 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다.

- 기타사항

사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 회의수당을 지급할 수 있다.

(2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사

(사내이사/비상임이사)

2

-

-

사외이사

7

-

감사위원회 위원 포함

계

9

2,400

-

주1) 인원수는 2022.09.30. 기준입니다. 주2) 주주총회승인금액(2,400백만원)은 이사 및 사외이사 통합한도 적용 기준입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9

1,616
184
-

주1) 인원수는 2022.09.30. 기준입니다.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 2022.01.01 ~ 2022.09.30까지 퇴직한 이사ㆍ감사에 대한 보수를 포함한 금액입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기중환산 인원수로 나눈 값으로 산정하였습니다. 2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

2

1,297
649
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)

3

127
46
-

감사위원회 위원

4

192
48
-

감사

-

-

-

-

주1) 인원수는 2022.09.30. 기준입니다.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 2022.01.01 ~ 2022.09.30까지 퇴직한 이사ㆍ감사에 대한 보수를 포함한 금액입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기중환산 인원수로 나눈 값으로 산정하였습니다. 주4) 소득세법 제20조에 따른 2022.01.01 ~ 2022.09.30까지의 근로소득금액 기준 지급총액으로, 상임이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함)입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 분기보고서 작성 시 기재 생략

< 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황 > - 분기보고서 작성 시 기재 생략

< 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 > - 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 02월 13일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

JB금융그룹
1
9
10

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 간의 계통도

jb금융지주 계통도.jpg
JB금융지주 계통도

2. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

[2022년 9월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01

상근(미등기)

JB자산운용(주)

비상근감사

2022.05.13

비상근(등기)

JB인베스트먼트(주)

비상근감사

2022.06.03

비상근(등기)

김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장

2021.01.01

상근(미등기)

[2021년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01

상근(미등기)

김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

부행장보

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

본부장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2021.01.01

상근(미등기)

[2020년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

(주)전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

(주)광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

이준호
(주)JB금융지주
상 무
2019.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2019.08.05
비상근(등기)

이승국
(주)JB금융지주
상 무
2019.05.01
상근(미등기)

(주)전북은행
본부장
2019.05.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2019.05.01
상근(미등기)

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여

-

5

5

2,431,287

48,500

-

2,479,787

일반투자

-

-

-

-

-

-

-

단순투자

-

-

-

-

-

-

-

계

-

5

5

2,431,287

48,500

-

2,479,787

상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 현황
- 해당사항없음
2. 대주주와의 자산 양수도
- 해당사항없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여

(2022. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

(주)전북은행
(주)JB금융지주
-
-
-

(주)광주은행
-
-
-

JB우리캐피탈(주)
500

주1)

일반자금대출약정

1,000
3.42
주2)

660
3.80
주2)

JB자산운용(주)

1,000

주3)

일반자금대출약정 주4)

주1) JB우리캐피탈(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입시점 내부거래 지침상 정상금리 적용.주2) JB우리캐피탈 발행 신종자본증권 인수

성명
관계
종류
발행금액
발행금리
만기일
비고

JB우리캐피탈
계열회사
제406회 사모 채권형 신종자본증권
1,000억원
3.42%
2050.9.10 (연장가능)
발행자 조기상환권(5년 후) 보유

JB우리캐피탈

계열회사

제431회 사모 채권형 신종자본증권

660억원

3.80%

2051.9.08 (연장가능)

발행자 조기상환권(5년 후) 보유

주3) JB자산운용(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입요청시점의 직전월말을 기준으로 JB금융지주의 가중평균차입이자율 적용.

주4) JB자산운용(주)에 대한 신용공여액은 2022년 7월 이사회 결의에 따라 500억원 증액하였음.

나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여

(2022. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

해당사항없음

다. 자회사와의 주요거래 내용
(1) 2022년 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB 멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차

관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTDJB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 당분기말 및 전분기말 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
2022년 3분기
2021년 3분기

주식회사전북은행
이자수익
503
150

수수료수익
2,593
2,283

이자비용
2
1

수수료비용
24
19

일반관리비
249
168

배당금수익
104,973
37,207

주식회사광주은행
이자수익
362
158

수수료수익
3,071
2,932

배당금수익
175,193
47,981

일반관리비
10
11

제이비우리캐피탈주식회사
이자수익
4,381
2,707

수수료수익
2,027
1,832

배당수익
98,444
50,895

이자비용
15
11

일반관리비
700
497

제이비자산운용주식회사
수수료수익
29
28

이자수익
941
526

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
209
168

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
2022년 3분기
2021년

주식회사전북은행
현금및예치금
97,132
38,282

유형자산
65
235

보증금
633
562

미수수익
1,080
1,026

미수금
20,337
31,990

미지급금
105
124

리스부채
63
223

주식회사광주은행
현금및예치금
50,000
-

미수수익
1,158
1,250

미수금
40,315
38,182

미지급금
46
41

제이비우리캐피탈주식회사
신종자본증권
154,167
163,870

보증금
406
399

유형자산
749
1,375

미수수익
911
1,088

미수금
52,817
40,502

리스부채
752
1,175

제이비자산운용주식회사
대여금
43,500
31,500

미수금
1,408
1,818

미수수익
112
134

(4) 당분기말 및 전분기말 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기

단기급여
1,989
1,949

퇴직급여
522
316

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등
2022년 3분기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 55건(총 소송금액 117,901백만원), 제소 36건(총 소송금액 137,825백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 55건(117,901백만원)
1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행外 54건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등3. 진행상황 : 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 36건(137,825백만원)
1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행外 - 피고 : ○○○세무서外 35건2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

주1) 연결기준으로 작성주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.
[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수
20건
20건

22건

25건

24건
13건

소송금액
37,345
23,742

35,998

21,966

26,390
17,750

주)
여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2021나2011907 (2018가합 524301)

-

소제기일

2018.07.09

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

6,118,108,674원

-

진행상황

-. 2018.07.09. 1심(서울중앙지법 2018가합 524301) 2021.02.04. 1심 원고패

-. 2021.03.18. 2심(서울고등법원) 진행 ▶ 2021.12.17.(변론종결) ▶2022.06.22. 2심 원고일부승

-. 2022.07.28. 3심(대법원) 진행중

-

향후 소송일정 및 대응방안

소송 장기화중임.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2020나2035371 (2018가합 524288)

소제기일

2020.10.13.

-

소송 당사자

원고: ○○저축은행

피고: ㈜전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

12,571,854,716원

-

진행상황

-. 2018.07.09. 1심(서울중앙지법 2018가합 524288) : 2020.08.21.(선고) 1심 원고일부승

-. 2020.10.13. 2심(서울고등법원) ▶ 2021.10.29. (변론기일) ▶ 2021.12.20. (변론기일) ▶ 2022.03.16. (변론기일) ▶ 2022.06.22. (변론기일) ▶ 2022.08.31. (변론기일) ▶ 2022.10.26. (변론기일)

1심 원고승

2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

소송 장기화중임.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.

주) 상기 소제기일은 항소심 일자로 최초 소제기일은 2018년 7월 9일임.③ 회생채권자표기재무효확인의 소

구분

회생채권자표기재무효확인의 소

비고

사건번호

2021가합 560413

소제기일

2021.08.19

-

소송 당사자

원고: 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 법률상 관리인 ○○○

피고: 전북은행

-

소송의 내용

원고 : 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 회생채권 시인후 이에 대한 무효확인의 소

피고 : 원고의 부당성 주장

-

소송가액

600,000,000원

-

진행상황

-. 2021.08.19. 1심(서울중앙지법 2021가합560413) ▶ 2022.03.29. (변론기일) ▶ 2022.05.26. (변론기일)▶ 2022.08.18. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

1심 진행중

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 인가결정된 회생계획안대로 변제

패소시 회생채권자로서 권리 상실

④ 배당이의

구분

배당이의

비고

사건번호

2021가합4979

소제기일

2021.10.19

-

소송 당사자

원고: ○○○○공단

피고: 전북은행

-

소송의 내용

○○○○재단 급여채권 관련 배당이의

-

소송가액

1,714,903,620원

-

진행상황

-. 2021.10.19. 1심(전주지방법원 2021가합4979) ▶ 2022.05.25. (변론기일) ▶ 2022.08.17. (변론기일)

▶ 2022.09.14. (변론기일) ▶ 2022.11.09. (변론기일)

-

향후 소송일정 및 대응방안

소송장기화 예상됨.

-

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 당행 배당금 수령 불가

주) 당행이 피고인 소송사건중 소가 5억원 이상 건을 대상으로 작성함.
<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
6건
15건
7건
15건

소송금액
6,099
7,117
5,797
3,205

충당부채설정액
0
471

주)
여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(269건)은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

구분

배당이의(2020가합409284)
사해행위취소(2022가합10144)

소제기일

ㆍ2020.09.02
ㆍ2022.02.28.

소송 당사자

ㆍ원고 : OOOㆍ피고 : 광주은행
ㆍ원고 : OOOO기금ㆍ피고 : 광주은행, OOO

소송의 내용

ㆍ당행 차주의 물상보증인인 원고에 대한 경매진행 중 차주의 채무인수계약이 무효 라며 당행 배당금에 대해 배당이의
ㆍ당행 차주 OOOOO조선 소유 부동산에 설정한 근저당권이 특정채권자에 대한 담보제공이라며 사해행위취소 주장함

소송가액

ㆍ전체소가 1,069,112,677원ㆍ당행소가 1,069,112,677원
ㆍ전체소가 4,351,896,120원ㆍ당행소가 4,351,896,120원

진행상황

ㆍ2020.09.15. 소장접수ㆍ당행 답변서 제출
ㆍ2022.03.28. 소장접수ㆍ2022.09.20. 변론기일(1차)

향후 소송일정 및 대응방안

ㆍ1심 진행 중
ㆍ1심 진행 중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ패소시 배당금 회수 불가
ㆍ손실처리 상각필

주)
소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.09.30 기준) (단위 : 천원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등
8

94,179,356

당사가 피고
채무부존재행위 등
13

10,731,007

주) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성되었으며, 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1

리스대금

JB우리캐피탈

최OO

20.02.03.

57

2심진행중

제소

2

대여금

JB우리캐피탈

주식회사 OO모터스 외2명

20.03.24.

224

1심진행중

제소

3

보증채무금

JB우리캐피탈

정OO

20.10.21.

255

1심진행중

제소

4

구상금

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 5명

20.11.06.

70

2심진행중

피소

5

배당이의

남OO 외1명

JB우리캐피탈 외2명

21.01.05.

166

1심 진행중

피소

6

기타(금전)

JB우리캐피탈

OO컴퍼니㈜ 외1명

21.01.11.

227

1심진행중

제소

7

기타(금전)

JB우리캐피탈

㈜OOOO 외 1명

21.01.11.

133

1심진행중

제소

8

손해배상

황OO 외 24명

JB우리캐피탈 외 5명

21.02.01.

967

1심진행중

피소

9

손해배상

OO물류㈜ 외12명

JB우리캐피탈 외5명

21.02.04.

405

1심진행중

피소

10

법인세경정거부처분취소

JB우리캐피탈

북전주세무서장

21.02.17.

1,216

1심진행중

제소

11

손해배상

OO건설㈜외 18명

JB우리캐피탈 외 3명

21.02.18.

738

1심진행중

피소

12

사해행위취소

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 4명

21.02.19.

423

1심진행중

피소

13

배당이의

추OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 1명

21.03.02.

106

1심진행중

피소

14

손해배상

박OO 외 14명

JB우리캐피탈 외 3명

21.03.03.

518

1심진행중

피소

15

부당이득금

JB우리캐피탈 외 6명

OOOO증권 주식회사 외 1명

21.05.31.

91,928

1심진행중

제소

16

채무부존재확인

양OO 외 19명

JB우리캐피탈 외 8명

21.06.30.

3,788

1심진행중

피소

17

채무부존재확인

김OO 외 4명

JB우리캐피탈 외 4명

21.09.29.

676

1심진행중

피소

18

부당이득금반환등 청구의 소

이OO 외 101명

JB우리캐피탈 외 14명

21.11.26.

2,643

1심진행중

피소

19

배당이의

파산채무자 정OO의 파산관재인 성OO

JB우리캐피탈 외 2명

22.03.30.

131

1심진행중

피소

20

사해행위취소

이OO

JB우리캐피탈 외 1명

22.06.24.

100

1심진행중

피소

21

보증채무금

JB우리캐피탈

조OO

22.09.22.

139

1심진행중

제소

주) 당분기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 13건, 제소 8건이 있습니다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

제소

피소

제소

피소

제소

피소

소송사건수

2건

6건

2건

6건

1건

5건

소송금액

201

75,027

201

139,892

150

120,550

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구분

소송의 내용

소송가액

진행상황

충당부채

1

피고

부당이득금(사건번호: 2019가합116031)(*)

29,563

1심계류중

9,550

2

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합105648)(*)

35,135

1심계류중

3

피고

구상금청구의 소(사건번호: 2020가합109237)(*)

300

1심계류중

4

피고

매매대금반환(사건번호: 2020가합599285)(*)

6,000

1심계류중

5

원고

금융자문수수료 청구의 소(사건번호: 2021가합533954)

150

1심 승소

-

6

피고

금융자문수수료 청구의 소의 반소(사건번호: 2021가합533961)

1,889

1심 승소

-

7

피고

부당이득금(사건번호: 2021나2047616)

2,140

2심계류중

-

8

원고

건물 철거 등(사건번호: 2021가단259309)

51

1심계류중

-

주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다.

당사는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 당사를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(*) 당사가 운용중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드 (총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 9,549,852천원을 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
3,211
14,343
9,218

융자담보지급보증
7,328
9,488
14,819

기타원화지급보증
179,935
181,847
162,794

소계
190,474
205,678
186,831

외화
인수
2,895
7,346
4,322

수입화물선취보증
2,831
1,505
2,102

기타외화지급보증
42,172
42,361
32,922

소계
47,898
51,212
39,346

미확정지급보증
신용장개설관계
60,577
48,977
51,998

기타
어음매입약정
13,534
12,345
11,852

합계
312,483
318,212
290,027

주) 연결기준으로 작성

(2) 약정 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 기준)
(단위 : 백만원

종 류
2022년 3분기
2021년
2020년

원화대출약정
8,508,097
7,530,215
7,343,708

외화대출약정
46,740
60,110
59,586

ABCP 및 ABS매입약정
50,000
62,000
50,000

유가증권매입약정
169,820
170,037
261,019

합계
8,774,657
7,822,362
7,714,313

주) 연결기준으로 작성

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2022년 3분기

2021년

2020년

확정지급보증

489

563

486

미확정지급보증

269

82

85

합 계

758

645

571

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2022.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

2022년 3분기

2021년

2020년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

44,534

41,338

37,209

기업구매카드지급보증

3,211

14,343

9,218

융자담보지급보증

70

70

70

소계

47,815

55,751

46,497

외화

수입화물선취보증

732

87

-

기타외화지급보증

36,027

37,382

31,724

소계

36,759

37,469

31,724

미확정지급보증

신용장개설관계

28,087

8,785

11,181

합계

112,661

102,005

89,402

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

설정대상지급보증총액
112,661

102,005

89,402

지급보증충당부채
294

355

209

충당부채 설정비율
0.26

0.35

0.23

주) K-IFRS 연결기준으로 작성※ 2022년 3분기말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2022.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

순번

고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

1

********(주)

20220916

20221216

확정지급보증

15,391

-

2

㈜**

20220928

20221130

미확정지급보증

10,448

-

3

㈜**

20220928

20221130

미확정지급보증

10,448

-

4

㈜********

20220712

20221216

미확정지급보증

7,226

-

5

㈜****

20220926

20221130

미확정지급보증

4,211

-

6

㈜****

20220926

20221130

미확정지급보증

4,211

-

7

㈜******

20220428

20230428

확정지급보증

4,000

-

8

㈜****

20121217

99999999

확정지급보증

3,037

-

9

******(주)

20220421

20230818

확정지급보증

2,260

-

10

주식회사 ****

20220421

20221020

확정지급보증

2,000

-

11

****(주)

20211021

20221019

확정지급보증

2,000

-

12

*******(주)

20211005

20230928

확정지급보증

1,870

-

13

㈜********

20220818

20221118

미확정지급보증

1,685

-

14

㈜****

20220901

20230901

확정지급보증

1,400

-

15

㈜********

20220914

20221013

미확정지급보증

1,323

-

16

주식회사****

20210618

20230618

확정지급보증

1,100

-

17

***** 주식회사

20211116

20221116

확정지급보증

1,000

-

18

㈜***

20220727

20230727

확정지급보증

1,000

-

19

*****(주)

20220804

20230804

확정지급보증

812

-

20

****(주)

20220907

20230907

확정지급보증

800

-

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성(2) 약정① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2022.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

원화대출약정
3,062,719

3,376,841

2,560,445

외화대출약정
46,740

60,109

59,587

유동화증권매입약정
50,000

62,000

50,000

유가증권매입약정
72,665

79,537

110,786

합계
3,232,124

3,578,487

2,780,819

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

설정대상미사용약정금액
3,232,124

3,578,487

2,780,818

미사용약정충당부채
6,157

5,334

6,064

충당부채 설정비율
0.19

0.15

0.22

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 원본 또는 이익보전신탁2022년 3분기말, 2021년말, 2020년말 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
종류
2022년 3분기
2021년
2020년

원금보전약정

노후생활연금

1

1

1

적립식목적

1

1

1

개인연금

7,952

8,053

8,656

신개인연금

285

311

333

연금

5,736

6,346

7,430

퇴직

-

-

176

가계금전

18

18

18

소 계

13,993

14,730

16,615

원리금보전약정

불특정금전

29

28

25

합 계

14,022

14,758

16,640

주) 2022년 3분기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 14,022백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.
(4) 2022년 3분기말과 2021년말, 2020년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

통화관련
매입통화선도
138,831

107,926

56,059

매도통화선도
85,694

40,706

10,880

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(
5) 신용보강 제공 현황
- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
(6) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
<광주은행>
(1) 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년
증감

확정지급보증
153,798
163,672
(9,874)

융자담보지급보증
7,258
9,418
(2,160)

인수
2,895
7,347
(4,452)

수입화물선취보증
2,099
1,419
680

기타외화지급보증
6,144
4,979
1,165

기타확정지급보증
135,402
140,509
(5,107)

미확정지급보증
32,491
40,193
(7,702)

내국신용장관련
3,559
3,568
(9)

수입신용장관련
28,932
36,625
(7,693)

기타어음매입약정 등
125,750
134,035
(8,285)

합 계
312,039
337,900
(25,861)

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

△△△△△△△안전본부

20201230

20230226

미확정지급보증

6,536

○○철강(주)

20150511

20230508

확정지급보증

6,500

□□약품(주)

20150323

20230521

확정지급보증

6,440

(주)△△△

20211217

20221217

확정지급보증

5,739

□□약품(주)

20211125

20221125

확정지급보증

5,055

(주)○○

20220628

20221004

확정지급보증

4,816

(주)△△△△철강

20130319

20230319

확정지급보증

4,200

□□토건(주)

20190521

20230521

확정지급보증

4,000

○○건설(주)

20190521

20230521

확정지급보증

4,000

△△약품(주)

20160629

20230629

확정지급보증

4,000

(주)△△△메탈

20210429

20230429

확정지급보증

4,000

(주□□□팜

20180409

20230409

확정지급보증

3,996

(주)○○팜

20170526

20230418

확정지급보증

3,535

□□철강(주)

20200622

20230622

확정지급보증

3,500

(주)△△△△인터내셔널

20220218

20221028

미확정지급보증

3,344

□□□□대학교병원

20160909

20230930

확정지급보증

3,260

○○동아원(주)

20220915

20221026

미확정지급보증

3,003

(주)△△△△△

20220107

20230107

확정지급보증

2,940

(주)□□□□□□

20220318

20230828

미확정지급보증

2,905

(주)○○약품

20130222

20230130

확정지급보증

2,650

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

(2) 채무인수약정(대출약정) 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년
증 감

대 출 약 정
5,729,218
4,466,837
1,262,381

[( )는 음(-)의 수치임]주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 그 밖의 우발부채 등

① 충당부채 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
증감

미사용약정충당부채
8,559
6,395
2,164

일반지급보증충당부채
1,861
473
1,388

금융지급보증충당부채
54
161
(107)

포인트충당부채
40
41
(1)

기타충당부채
132
944
(812)

복구충당부채
2,134
2,151
(17)

합 계
12,780
10,165
2,615

[( )는 음(-)의 수치임]

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 신용보강 제공 현황
- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.
③ 장래매출채권 유동화 현황
- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상 이 아닙니다.

(1) 지급보증 현황JB우리캐피탈(주)은 2022년 3분기말 현재 공탁 등 관련 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,893,534천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 채무보증현황 - 해당사항 없음(3) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2022.09.30) (단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정금액
사용액

JB금융지주
일반자금 대출
50,000,000
-

신한은행
당좌차월
10,000,000
-

국민은행
일반자금 대출
10,000,000
-

NH농협은행
일반자금 대출
20,000,000
-

부산은행
일반자금 대출
8,000,000
-

산업은행
일반자금 대출
30,000,000
-

우리은행
일반자금 대출
40,000,000
-

KEB하나은행
일반자금 대출
10,000,000
-

중국은행
일반자금 대출
30,000,000
-

대구은행
일반자금 대출
20,000,000
20,000,000

교통은행
일반자금 대출
30,000,000
-

전북은행
일반자금 대출(주1)
155,000,000
-

광주은행
일반자금 대출(주2)
185,000,000
-

합 계
598,000,000
20,000,000

주1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다.주3) 상기 약정금액은 실제 차입액이 아닌 차입한도 설정액입니다.

(5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음

(1) 지급보증

- 2022년 3분기말 당사는 현재 서울보증보험㈜로부터 법원공탁금 관련 32백만원을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 채무보증현황

- 해당사항 없음

(3) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 천원)

구분

체결기관

금액

한도대출약정

JB금융지주

100,000,000

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022.09.30 현재)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

해당사항없음

법 인

기타(개인)

주) 연결기준으로 작성
라. 그 밖의 우발채무 등
(
1) 신용보강 제공 현황
- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님
(2) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2018.04.10
행정기관(금융감독당국)
금융위원회
JB금융지주
감사인 지정
-

2016년 연결재무제표 지연 제출 (주식회사의외부감사에관한법률 제7조)

외부감사인 지정 및관련 직원 경고 조치
업무지도 및내부통제시스템 강화

2020.07.30

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

JB금융지주

과태료부과

1,200만원

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항)

과태료납부 960만원

(20%감경)

관련 성과평가 기준 등 개정/운영

2020.10.26

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

JB금융지주

과태료부과

1,300만원

2019년 종합검사 결과 지적사항

- 자회사와의 수수료 거래내역 미공시

(금융지주회사법 56조, 금융지주회사법 시행령 제31조 제1항, 금융지주회사감독규정 제34조 제1항, 제2항, 금융지주회사감독규정시행세칙 제13조 제1항)

과태료납부 1,040만원

(20%감경)

업무지도 및 내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.05.07

행정기관(금융감독당국)

금융감독원

대표이사(前)
5년 8개월

주의 상당

-

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조, 제28조)

위법사실 통지

관련 성과평가 기준 등개정/운영

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

[주요 종속회사에 관한 사항]
<전북은행>

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2019.10.10

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료부과

240만원

2018년 금융감독원 부문검사결과 지적사항

- 전자금융서비스약관 개정내용의 이용자 통지 누락 (전자금융거래법 제24조 제3항)

과태료납부 192만원

(20%감경)

업무지도 및 내부통제시스템 강화

2021.08.13.

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료부과

3,000만원

2019년 금융감독원 종합검사결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정 (과태료 1,200만원)

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항 및 제28조 제2항)

- 계열회사에 대한 중복채무보증 요구 금지위반

(과태료 1,800만원)

((舊)은행법* 제52조의2 제1항)

*(舊)은행법:2020.3.24. 법률 제17112호로 개정되기 전의 것

과태료납부 2,400만원

(20%감경)

성과평가기준 및

전산시스템 개선

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략
<광주은행>
(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2018.07.17

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

5,000만원

2017년 금융감독원 부문검사결과 지적사항 - 퇴직연금 운용현황의 통지 위반 (근로자퇴직급여 보장법 및 시행규칙 18조 등)

과태료납부 4,000만원

(20% 감경)

통지방법 개선 (이메일,SMS,우편)

2018.09.17

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

기관주의 과태료부과

2,800만원

2017년 금융감독원 부문검사결과 지적사항 - 전산원장 변경 관련 관리/통제 불철저 (전자금융거래법 제21조 제2항, 제40조제1항, 제51조) (전자금융감독규정 제7조,제27조,제60조)

과태료납부 2,240만원

(20% 감경)

전산원장 변경 관련 관리/통제 방법 개선

2019.07.22

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

600만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 한국신용정보원 신용정보 집중시 연체정보 오류등록

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조)

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조)

과태료납부 480만원

(20% 감경)

신용정보 집중관련

전산시스템 개선

2019.09.16

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

500만원

2019년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료납부 400만원

(20% 감경)

가족관계 증명서 유효기일 체크 등 전산시스템 개선

2019.11.28

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

1,760만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고액현금거래보고(CTR) 의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 동법 시행령 제8조의2 제1항)

과태료납부 1,408만원

(20% 감경)

고액현금거래 보고 관련 전산시스템 개선

2020.06.12

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

1,000만원

2017년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료납부 800만원

(20% 감경)

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2020.11.25

행정기관(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

3,840만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고객확인의무(CDD/EDD) 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조 의2 제1항, 동법 시행령 제10조의5)

과태료납부 3,072만원

(20% 감경)

고객확인(실소유자) 관련

전산시스템 개선

2022.09.26

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

2,460만원

2022년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고객현금거래보고(CTR) 의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 동법 시행령 제8조의2 제1항)

과태료납부1,968만원(20% 감경)

고액현금거래 보고 관련 전산시스템 개선

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.05.28

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부행장보(前)

26년 2개월

징역 10월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부행장보(前)

25년 10개월

징역 1년,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부장(前)

30년 3개월

징역 10월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등내부통제 강화

2020.08.27

수사ㆍ사법기관

대법원

부장(前)

27년 10개월

징역 6월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 내부통제 강화

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2022.04.19

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

JB자산운용

과징금 부과

3,620만원

증권신고서 제출의무 위반

- 집합투자증권 모집 관련 증권신고서 미제출

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 및 제429조 제1항)

과징금납부 3,620만원

업무지도 및 내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
(1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항없음 (2) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
[지배회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음
[주요 종속회사에 관한 사항]
<전북은행>
- 해당사항 없음
<광주은행>
- 해당사항 없음

- 해당사항 없음

- 해당사항 없음
나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
(1) 예금자보호제도 개요 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하고 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데 이를 '예금보험제도' 라고 합니다.
예금보호법은 그 명칭에서 알 수 있듯이 '동일한 종류의 위험을 가진 사람들이 평소에 기금을 적립하여 만약의 사고에 대비한다' 는 보험의 원리를 이용하여 예금자를 보호하는 제도입니다. 즉 예금자보호법에 의해 설립된 예금보험공사가 평소에 금융기관으로부터 보험료(예금보험료)를 받아 기금(예금보험기금)을 적립한 후 금융기관이 예금을 지급할 수 없게 되면 금융기관을 대신하여 예금을 지급하게 됩니다.(2) 보호한도원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호
(3) 은행 보호금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금 - 정기예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금 - 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금 - 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등 - 수익증권 투자자예탁금
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권 - 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등) - 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

주) 자세한 사항은 전북은행 및 광주은행 홈페이지 내 보호금융상품등록부를 참고하시기 바랍니다.
다. 개인정보유출 관련 위험요인

당사는 2022년 1분기 중 신용정보관리 및 보호계획의 수립ㆍ시행, 신용정보보호 관련 법규 준수 여부 점검 등을 주요 내용으로 하는 「2021년도 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 및 보고」에 대하여 그 결과를 관련 법규에 따라 이사회 및 감독당국이 위탁한 금융보안원에 보고하였으며, 개인(신용)정보의 관리 및 보호를 위한 「2022년도 개인(신용)정보 관리·보호 계획」을 수립하여 대표이사 보고 및 관련 업무를 수행하고 있으며 2022년 2분기 중에는 개인(신용)정보의 중요성 인식 제고 및 체계적 관리를 위하여 전 임직원 대상 개인(신용)정보보호 교육을 실시하였습니다.

2022년 4분기 중에는 사후적 피해 구제방법의 일환으로「개인신용정보유출배상책임보험」의 만기 도래에 따른 재가입 검토 예정 등 개인(신용)정보 보호를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

IT보안 측면에서는, 자회사인 (주)전북은행과 ㈜광주은행, JB우리캐피탈(주)는 각각 차세대 전산 개발 진행 시, 주민등록번호 등 고유식별정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무처리시 자체고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다.

또한, (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)는 IT 관련 인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요서버 및 네트워크 등에 대한접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가인증기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기보호 등을 위하여 특정 IT 인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다.

그러나, 그룹의 이러한 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보유출 등 정보보안사고 발생 시 그룹에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 합병 등의 사후정보
- 해당사항없음마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등 변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황

전환ㆍ채무 재조정 사유

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

2021년말

2022년 3월말

2022년 6월말
2022년 9월말

비고

부실금융기관 지정시

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음
해당사항없음

상각형 조건부자본증권

- 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유

당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.

- 부실금융기관의 정의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

“부실금융기관”이란 다음 각 항목의 어느하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과 하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관

2.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 제43조에 의하며, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3미만인 경우

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련지표의 변동현황 - 자산 및 부채 현황

(단위 : 억원)

구분

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

2021년 12월말
2022년 3월말
2022년 6월말
2022년 9월말

자산

476,778

467,859

475,296

533,755

563,956

579,630

589,308

601,539

부채

443,996

433,295

437,098

493,466

520,690

536,173

544,511

555,160

자본

32,783

34,564

38,198

40,289

43,267

43,457

44,797

46,379

주) 발행 시 현황 수치는 2018년 6월말 기준임

- 자본적정성 및 자산건전성 지표추이

구분

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

2021년 12월말
2022년 3월말
2022년 6월말
2022년 9월말

총자본비율

12.64%

12.84%

13.16%

13.22%

13.09%

12.84%

13.42%

13.66%

기본자본비율

10.23%

10.52%

11.17%

11.43%

11.55%

11.42%

12.46%

12.70%

보통주자본비율

8.90%

9.12%

9.67%

10.05%

10.30%

10.24%

11.17%

11.43%

주) 발행 시 현황 수치는 2018년 6월말 기준임

- 경영실태평가 등급

당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부분 별 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

바. 보호예수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

주식회사전북은행
1969.12.10
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566
은행업

19,575,233

지배력 보유

(K-IFRS 제1110호 문단7)

해당(자산총액의 10% 이상)

주식회사광주은행
2014.05.01
광주광역시 동구 제봉로 225
은행업

28,163,513

상동
해당(자산총액의 10% 이상)

JB우리캐피탈주식회사
1995.12.07
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층
여신전문금융업

7,377,547

상동
해당(자산총액의 10% 이상)

JB자산운용주식회사
2008.03.06
전라북도 전주시 덕진구백제대로 566
집합투자업

85,953

상동
해당 (자산총액 750억원 이상)

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주1)
2015.09.16
서울시 강남구 테헤란로 306
기타금융업

45,654

상동
해당없음

프놈펜상업은행(주2)
2008.09.01
N.217, Norodom Blvd.,Sangkat Tonle Bassac,Khan Chamkamorn,Phnom Penh, Cambodia
은행업

1,178,626

상동
해당(자산총액 750억원 이상)

J&A (Cambodia) Investment Co., Ltd(주3)
2016.08.19
N.217, Norodom Blvd.,Sangkat Tonle Bassac,Khan Chamkamorn,Phnom Penh, Cambodia
기타금융업

8,496

상동
해당없음

JB Phnom PenhAsset Management plc(주4)
2020.09.29
AMASS Central Center, 16th floor, #176, Street Trasak Paem(63), Phum 6, Sangkat Beoung Keng Kang 1, Khan Beoung Keng Kang, Phnom Penh, Cambodia
집합투자업

3,589

상동
해당없음

캠코밸류제이차유한회사(주5)
2009.08.03
서울시 강남구 강남대로 450
자산유동화업

120

상동
해당없음

JB Securities VietnamCompany Limited.
2006.12.29
Floor 23rd, East Tower, Lotte Center Hanoi, 54 Lieu Giai, Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
증권업

54,086

상동
해당없음

제이비더블유제일차유동화전문유한회사(주6)
2017.06.09
서울시 영등포구 여의나루로 77
자산유동화업

325

상동
해당없음

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사(주6)
2019.03.05
서울시 영등포구 여의나루로 77
자산유동화업

4,292

상동
해당없음

JB Capital MyanmarCo., Ltd.(주7)
2016.09.21
Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC), Corner ofMahabandoola Road & Thein Phyu Road, 45thStreet, Botahtaung Township, Yangon
기타금융업

8,134

상동
해당없음

JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
2020.07.08
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
펀드(사모투자신탁)

30,818

상동
해당없음

Lux Milan

2019.10.11
6 rue Eugene Ruppert
SPC(부동산투자목적회사)
75,063
상동
해당 (자산총액 750억원 이상)

전북은행원금보전신탁(주8)
-
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566
신탁재산운용
16,600
상동
해당없음

광주은행원금보전신탁(주9)
-
광주광역시 동구 제봉로 225
신탁재산운용
6,985
상동
해당없음

전북은행원리금보전신탁(주8)
-
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566
신탁재산운용
28
상동
해당없음

광주은행원리금보전신탁(주9)
-
광주광역시 동구 제봉로 225
신탁재산운용
5
상동
해당없음

제이비메자닌신기술사업투자조합제1호

2021.12.10

서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 9층 제이비자산운용(여의도동, 교보증권빌딩)

기타금융업
51,000
상동

해당없음

JB일반사모부동산투자신탁 52호

2021.12.10

서울특별시 중구 세종대로9길 20(태평로2가) 주식회사 신한은행

펀드(사모투자신탁)
8,175
상동

해당없음

뉴타이거제육차 주식회사

2022.01.08

서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 710호-씨(여의도동, 미원빌딩)

기타금융업

-

상동

해당없음

제이알제일차 주식회사

2021.12.12

서울특별시 영등포구 영의나루로4길 18

(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)

기타금융업

-

상동

해당없음

제이비인베스트먼트 주식회사

2012.03.12

서울특별시 서초구 효령로 304, 24층(서초동, 국제전자센터)

신기술사업금융업

44,191

상동

해당없음

JB멀티플렉스 56호

2022.04.29

서울특별시 종로구 새문안로 68, 흥국생명보험주식회사

펀드(사모투자신탁)

-

상동

해당없음

에이본허브제일차 주식회사

2021.12.08

서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층 502호(여의도동)

기타금융업

-

상동

해당없음

주1) (주)전북은행과 (주)광주은행의 연결자산에 포함주2) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함주3) 캄보디아에 소재한 프놈펜상업은행의 종속기업으로, (주)전북은행의 연결자산에 포함 ※ 2020년 4월 27일 Star & Crane Cam Co., Ltd. 에서 J&A (CAMBODIA INVESTMENT CO., LTD. 로 명칭 변경됨주4) (주)전북은행 60% 및 JB자산운용(주) 40%의 지분을 출자하여 설립한 캄보디아소재 자산운용사로, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함주5) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함주6) 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 설립된 유동화전문유한회사로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함주7) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 92.5%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함주8) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행의 연결자산에 포함 - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등주9) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)광주은행의 연결자산에 포함 - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등주10) 최근사업연도말 자산총액은 2021년말 연결재무제표 작성 시 적용된 종속회사의 별도재무제표상 자산총액을 기준으로 작성.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)JB금융지주
210111-0091498

-
-

비상장
9
(주)전북은행
210111-0000043

(주)광주은행
200111-0396882

JB우리캐피탈(주)
170111-0092784

JB자산운용(주)
110111-3854406

JB인베스트먼트(주)
110111-4817461

프놈펜상업은행(PPCBank)
-

JB Capital Myanmar
-

JB Securities Vietnam
-

프놈펜자산운용(JB PPAM)
-

주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였음.주5) JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)은 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입됨.주6) 메가인베스트먼트(주)는 2022년 06월 03일 당사의 자회사(지분율 100%)로 편입되었으며, 2022년 06월 08일 JB인베스트먼트(주)로 상호를 변경하였음.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)전북은행
비상장
2013.07.01
경영참여

708,712

92,324,362

100.00

1,038,711

-
-
-

92,324,362

100.00

1,038,711

19,575,233

161,283

(주)광주은행
비상장
2014.10.10
경영참여

500,284

51,316,057

100.00

735,919

-
-
-

51,316,057

100.00

735,919

28,163,513

196,518

JB우리캐피탈(주)
비상장
2013.11.06
경영참여

102,422

115,139,749

100.00

624,157

-
-
-

115,139,749

100.00

624,157

7,377,547

170,427

JB자산운용(주)
비상장
2014.03.19
경영참여

12,500

5,544,000

100.00

32,500

-
-
-

5,544,000

100.00

32,500

85,953

6,327

JB인베스트먼트(주)
비상장
2022.06.03
경영참여
48,500

-

-

-

4,000,000

48,500

-

4,000,000

100.00

48,500

44,191

6,761

합 계

264,324,168

-

2,431,287

4,000,000

48,500

-

268,324,168

-

2,479,787

-

-

주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상

주2) 전액감액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.주4) 최근사업연도(2021년) 재무현황은 별도기준으로 작성

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음