롯데칠성음료 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230210)
제출인: 롯데칠성음료

증권신고서(채무증권)
3.6
롯데칠성음료(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 02월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 02월 06일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 02월 06일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 02월 10일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은
파란색으로 표시하였습니다.

표지
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액150,000,000,000원

모집 또는 매출총액
250,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에 따른 추가 기재
-
(주3) 추가기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항V. 자금의 사용목적
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
58-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 02월 14일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
AA0(안정적)한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 02월 16일
2023년 02월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
118,811,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주1) 본 사채는 2023년 02월 08일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제58-1회 및 제58-2회 무보증 사채의 발행총액은 공동대표주관회사와 협의에 의해 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
58-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 02월 13일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
AA0(안정적)한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 02월 16일
2023년 02월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
245,611,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주1) 본 사채는 2023년 02월 08일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제58-1회 및 제58-2회 무보증 사채의 발행총액은 공동대표주관회사와 협의에 의해 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
58-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 02월 14일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
AA0(안정적)한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 02월 16일
2023년 02월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
123,111,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
58-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액

200,000,000,000

모집(매출)총액

200,000,000,000

발행가액

200,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 02월 13일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
AA0(안정적)한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 02월 16일
2023년 02월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
190,000,000,000

운영자금

10,000,000,000

발행제비용
506,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[회 차 :
제 58-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 본조 제8항의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 05월 16일, 2023년 08월 16일, 2023년 11월 16일, 2024년 02월 16일,2024년 05월 16일, 2024년 08월 16일, 2024년 11월 16일, 2025년 02월 14일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 30일 / 2023년 01월 27일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 02월 03일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2025년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2023년 02월 16일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주1) 본 사채는 2023년 02월 08일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제58-1회 및 제58-2회 무보증 사채의 발행총액은 공동대표주관회사와 협의에 의해 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
제 58-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 본조 제8항의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 05월 16일, 2023년 08월 16일, 2023년 11월 16일, 2024년 02월 16일,2024년 05월 16일, 2024년 08월 16일, 2024년 11월 16일, 2025년 02월 16일,2025년 05월 16일, 2025년 08월 16일, 2025년 11월 16일, 2026년 02월 13일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 30일 / 2023년 01월 27일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 02월 03일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 02월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 02월 13일

납 입 기 일
2023년 02월 16일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주1) 본 사채는 2023년 02월 08일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제58-1회 및 제58-2회 무보증 사채의 발행총액은 공동대표주관회사와 협의에 의해 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 를 -0.30%p. ~ +0.30%p.가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 02월 10일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후
1. 공모개요

[회 차 :
제 58-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 본조 제8항의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 05월 16일, 2023년 08월 16일, 2023년 11월 16일, 2024년 02월 16일,2024년 05월 16일, 2024년 08월 16일, 2024년 11월 16일, 2025년 02월 14일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 30일 / 2023년 01월 27일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 02월 03일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2025년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2023년 02월 16일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다.

[회 차 :
제 58-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액

200,000,000,000

발행가액

200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 본조 제8항의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 05월 16일, 2023년 08월 16일, 2023년 11월 16일, 2024년 02월 16일,2024년 05월 16일, 2024년 08월 16일, 2024년 11월 16일, 2025년 02월 16일,2025년 05월 16일, 2025년 08월 16일, 2025년 11월 16일, 2026년 02월 13일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 30일 / 2023년 01월 27일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 02월 03일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 02월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 02월 13일

납 입 기 일
2023년 02월 16일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주3) 추가기재

3. 공모가격 결정방법

(전략)발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제58-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
15
11
8
-
-
-
34

수량
1,700
2,000
800
-
-
-
4,500

경쟁률
3.40 : 1
4.00 : 1
1.60 : 1
-
-
-
9.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제58-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
36
25
18
-
-
-
79

수량
4,700
4,750
2,800
-
-
-
12,250

경쟁률
4.70 : 1
4.75 : 1
2.80 : 1
-
-
-
12.25 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제58-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-41
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
100
2.22%
포함

-37
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
200
4.44%
포함

-36
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
300
6.67%
포함

-35
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
400
8.89%
포함

-33
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
500
11.11%
포함

-32
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
600
13.33%
포함

-30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.44%
800
17.78%
포함

-27
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
900
20.00%
포함

-25
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
6.67%
1,200
26.67%
포함

-24
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
1,300
28.89%
포함

-23
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
1,500
33.33%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
1,600
35.56%
포함

-21
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.44%
1,800
40.00%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
1,900
42.22%
포함

-15
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
6.67%
2,200
48.89%
포함

-14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,300
51.11%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,400
53.33%
포함

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,500
55.56%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,600
57.78%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,700
60.00%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,800
62.22%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
3,000
66.67%
포함

0
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
3,200
71.11%
포함

5
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.44%
3,400
75.56%
포함

22
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
3,500
77.78%
포함

24
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.11%
4,000
88.89%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.11%
4,500
100.00%
포함

합계
15
1,700
11
2,000
8
800
-
-
-
-
-
-
34
4,500
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제58-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-70
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.41%
50
0.41%
포함

-59
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
150
1.22%
포함

-51
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
250
2.04%
포함

-45
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.63%
450
3.67%
포함

-42
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
3.27%
850
6.94%
포함

-41
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
950
7.76%
포함

-40
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
2.45%
1,250
10.20%
포함

-39
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
1,350
11.02%
포함

-38
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.63%
1,550
12.65%
포함

-37
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
1,650
13.47%
포함

-36
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
3.27%
2,050
16.73%
포함

-35
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.63%
2,250
18.37%
포함

-33
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.63%
2,450
20.00%
포함

-32
5
700
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
7
1,000
8.16%
3,450
28.16%
포함

-31
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
3.27%
3,850
31.43%
포함

-30
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
2.45%
4,150
33.88%
포함

-29
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
0.82%
4,250
34.69%
포함

-28
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
2.45%
4,550
37.14%
포함

-27
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
4,650
37.96%
포함

-24
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
4,750
38.78%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
4,850
39.59%
포함

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
4,950
40.41%
포함

-20
1
200
2
150
1
100
-
-
-
-
-
-
4
450
3.67%
5,400
44.08%
포함

-19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
5,500
44.90%
포함

-17
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.63%
5,700
46.53%
포함

-15
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
2.45%
6,000
48.98%
포함

-12
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
2.45%
6,300
51.43%
포함

-11
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.63%
6,500
53.06%
포함

-10
1
100
1
50
1
200
-
-
-
-
-
-
3
350
2.86%
6,850
55.92%
포함

-9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
6,950
56.73%
포함

-8
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
1.22%
7,100
57.96%
포함

-5
-
-
4
750
1
100
-
-
-
-
-
-
5
850
6.94%
7,950
64.90%
포함

-3
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
2.45%
8,250
67.35%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
8,350
68.16%
포함

-1
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
2.45%
8,650
70.61%
포함

0
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.45%
8,950
73.06%
포함

5
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.08%
9,450
77.14%
포함

7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
9,550
77.96%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
9,650
78.78%
포함

20
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.08%
10,150
82.86%
포함

24
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
3.27%
10,550
86.12%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.08%
11,050
90.20%
포함

30
-
-
4
1,200
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,200
9.80%
12,250
100.00%
포함

합계
36
4,700
25
4,750
18
2,800
-
-
-
-
-
-
79
12,250
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제58-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-41
-37
-36
-35
-33
-32
-30
-27
-25
-24
-23
-22
-21
-17
-15
-14
-13
-10
-9
-7
-5
-1
0
5
22
24
30

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

200

기관투자자12

100

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

200

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

100

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

200

기관투자자32

100

기관투자자33

500

기관투자자34

500

합계
100
100
100
100
100
100
200
100
300
100
200
100
200
100
300
100
100
100
100
100
100
200
200
200
100
500
500

누적 합계
100
200
300
400
500
600
800
900
1,200
1,300
1,500
1,600
1,800
1,900
2,200
2,300
2,400
2,500
2,600
2,700
2,800
3,000
3,200
3,400
3,500
4,000
4,500

[회 차 : 제58-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-70
-59
-51
-45
-42
-41
-40
-39
-38
-37
-36
-35
-33
-32
-31
-30
-29
-28
-27
-24
-22
-21
-20
-19
-17
-15
-12
-11
-10
-9
-8
-5
-3
-2
-1
0
5
7
9
20
24
25
30

기관투자자1
50

기관투자자2

100

기관투자자3

100

기관투자자4

200

기관투자자5

400

기관투자자6

100

기관투자자7

200

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

200

기관투자자11

100

기관투자자12

200

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

300

기관투자자20

200

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

200

기관투자자27

100

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

100

기관투자자32

50

기관투자자33

50

기관투자자34

200

기관투자자35

100

기관투자자36

100

기관투자자37

100

기관투자자38

100

기관투자자39

100

기관투자자40

200

기관투자자41

100

기관투자자42

100

기관투자자43

50

기관투자자44

100

기관투자자45

200

기관투자자46

100

기관투자자47

100

기관투자자48

100

기관투자자49

300

기관투자자50

200

기관투자자51

200

기관투자자52

100

기관투자자53

50

기관투자자54

100

기관투자자55

100

기관투자자56

50

기관투자자57

500

기관투자자58

100

기관투자자59

100

기관투자자60

100

기관투자자61

50

기관투자자62

200

기관투자자63

100

기관투자자64

100

기관투자자65

200

기관투자자66

100

기관투자자67

100

기관투자자68

100

기관투자자69

100

기관투자자70

500

기관투자자71

100

기관투자자72

100

기관투자자73

500

기관투자자74

400

기관투자자75

500

기관투자자76

500

기관투자자77

500

기관투자자78

100

기관투자자79

100

합계
50
100
100
200
400
100
300
100
200
100
400
200
200
1,000
400
300
100
300
100
100
100
100
450
100
200
300
300
200
350
100
150
850
300
100
300
300
500
100
100
500
400
500
1,200

누적합계
50
150
250
450
850
950
1,250
1,350
1,550
1,650
2,050
2,250
2,450
3,450
3,850
4,150
4,250
4,550
4,650
4,750
4,850
4,950
5,400
5,500
5,700
6,000
6,300
6,500
6,850
6,950
7,100
7,950
8,250
8,350
8,650
8,950
9,450
9,550
9,650
10,150
10,550
11,050
12,250

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

2023년 02월 08일 실시된 수요예측 결과에 따라 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데칠성음료(주)와 협의하여 아래와 같이 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제58-1회 무보증사채: 500억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)② 제58-2회 무보증사채: 2,000억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)[수요예측 신청현황]① 제58-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,500억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 34건②제58-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 12,250억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 79건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제58-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에-0.33%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다.[제58-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에-0.36%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전
5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제58-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제58-1회 및 제58-2회 무보증 사채의 발행총액은 발행회사와 공동대표주관회사의 협의에 의해 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제58-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 의사당대로 108
25,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
25,000,000,000
0.15
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제58-1회 및 제58-2회 무보증 사채의 발행총액은 발행회사와 공동대표주관회사의 협의에 의해 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
나. 사채의 관리

[제58-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
50,000,000,000
1,700,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제58-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
100,000,000,000
3,300,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.
(주4) 정정 후
5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제58-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
10,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

[제58-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 의사당대로 108
60,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
55,000,000,000
0.15
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
55,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)
나. 사채의 관리

[제58-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
50,000,000,000
1,000,000
-

(삭제)

[제58-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
200,000,000,000
4,000,000
-

(삭제)
(주5) 정정 전

II. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제58-1회 무보증사채
500
주3)
2025년 02월 14일
-

제58-2회 무보증사채
1,000
주4)
2026년 02월 13일
-

주1) 본 사채는 2023년 02월 08일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 연리이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 발행금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제58-1회 및 제58-2회 무보증 사채의 발행총액은 발행회사와 공동대표주관회사와 협의에 의해 금 이천오백억원 (\250,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주)의 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제58-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
50,000,000,000
1,700,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제58-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
100,000,000,000
3,300,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.
(주5) 정정 후
II. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제58-1회 무보증사채
500
주1)
2025년 02월 14일
-

제58-2회 무보증사채
2,000
주2)
2026년 02월 13일
-

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다.

(중략)

(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제58-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
50,000,000,000
1,000,000
-

(삭제)

[제58-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
200,000,000,000
4,000,000
-

(삭제)
(주6) 정정 전

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제58-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
118,811,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,881,188,400

[제58-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
245,611,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,754,388,400

나. 발행 제비용의 내역

[제58-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,000,000
발행가액 ×0.06%

인수수수료
75,000,000
발행가액 ×0.15%

사채관리수수료
1,700,000
정액

신용평가수수료
10,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
118,811,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제58-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
150,000,000
전자등록총액 ×0.15%

사채관리수수료
3,300,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억 이상 ~ 2,000억 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
245,611,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

다. 자금의 사용목적

회차 :
58-1
(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

회차 :
58-2
(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

금번 당사가 발행하는 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채 발행금액 1,500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
롯데칠성음료 51-2
2023년 04월 21일
2.08%
1,600
발행일: 2020년 04월 21일

(주) 부족분은 동사 보유 자체 자금으로 충당 예정입니다.(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

(주6) 정정 후
V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제58-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

123,111,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,876,888,400

[제58-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
506,411,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
199,493,588,400

나. 발행 제비용의 내역

[제58-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,000,000
발행가액 ×0.06%

인수수수료
75,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
5,000,000
전자등록총액 ×0.01%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
10,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
123,111,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제58-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
300,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
20,000,000
전자등록총액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,600,000
2,000억 이상 ~ 5,000억 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
506,411,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

다. 자금의 사용목적

회차 :
58-1
(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

회차 :
58-2
(기준일 :

2023년 02월
10일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
10,000,000,000
190,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

- 금번 당사가 발행하는 제58-1회 무보증사채 500억원 및 제58-2회 무보증사채
2,000억원 총
2,500억원은 채무상환자금
(2,400억원) 및 운영자금(100억원)으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
채무상환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
일반대출
2023년 03월 29일
4.14%
300
발행일: 2022년 09월 29일

채무상환자금
Back-up Line CP
2023년 03월 29일
91일물CD+1.00
500
발행일: 2022년 12월 29일

채무상환자금
롯데칠성음료 51-2
2023년 04월 21일
2.082%
1,600
발행일: 2020년 04월 21일

(주) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 충당 예정입니다.(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

내용

금액

자금사용 세부목적

비고

운영자금

100
원재료 구매대금

사용월: 2023년 02월

계

100

-

-

(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

롯데칠성음료58_대표이사확인서(230210)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 02월 06일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2023년 02월 10일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

금융위원회 귀중

2023년 02월
10일

회 사 명 :
롯데칠성음료 주식회사

대 표 이 사 :
박 윤 기

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 서초대로70길 15

(전 화) 02-3479-9114

(홈페이지) http://company.lottechilsung.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경부문장 (성 명) 송 효 진

(전 화) 02-3479-9173

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데칠성음료(주) 제58-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채롯데칠성음료(주) 제58-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채

모집 또는 매출총액 :

250,000,000,000

원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데칠성음료(주): 서울특별시 서초구 서초대로70길 15 키움증권(주): 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 삼성증권(주): 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 KB증권(주): 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 108 미래에셋증권(주) 서울특별시 중구 을지로5길 26 한국투자증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 신한투자증권(주): 서울특별시 영등포구 여의대로 70 SK증권(주): 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 하나증권(주): 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

【 대표이사 등의 확인 】

롯데칠성음료58_대표이사확인서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 음료산업 성장 정체 위험당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.
나. 탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은
2022년 3분기말 누적 별도기준으로 각각 6,745억원(33.4%), 1,386억원(6.9%)의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 40.3%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문입니다. 국내 탄산음료 시장은 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 비만의 원인으로 꼽히던 탄산음료의 성장세 둔화가 우려되었으나 헬시 플레저 (Healthy pleasure) 트렌드로 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠올랐습니다. 한편,
국내 주스시장은 당 이슈로 인해서 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 탄산음료와 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는
향후 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.
다. 국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업입니다. 국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다. 이러한 상황에서
진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
라. 국내 주류 산업의 규제 관련 위험국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 국내 소주시장의 경쟁 위험소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여
일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 국내 소주 시장은 상위 10개사가 과점체제를 형성하고 있으며, 브랜드별 점유율의 변화가 비교적 크지않은 시장이나
최근 들어 지방소주업체들이 해당 지역 내 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을 펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다. 당사는 소주 시장의 새로운 트렌드를 따라잡기 위해 젊은 층의 제로 열풍에 맞춰 기존 소주와 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈가' 등의 소주를 출시하였습니다. 그러나
주류업계는 물론 편의점업계도 신제품을 출시하며 향후 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 국내 맥주시장의 경쟁 위험 당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시(2020년 6월 '클라우드 生 드래프트'를 출시)하였습니다. 국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,
최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입맥주 및 수제맥주 시장이 확대되고 있어 향후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 수입맥주 및 수제맥주의 가격경쟁력 및 소비자들의 선호도가 강화됨에 따라,
수입맥주 및 수제맥주의 점유율은 점점 더 높아질 것으로 예상되므로 투자자 여러분께서는 이러한
시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
사. 기타음료시장의 경쟁 위험먹는샘물 시장의 규모는 2021년 기준 1조 2,000억원 수준이며, 먹는샘물 제조업체 수는 약 70개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 최근
소득수준의 증가 및 생활 수준의 향상으로 건강에 관심이 많아진 국내 소비자를 중심으로 프리미엄 생수에 대한 수요가 증가 및 유통전문업체의 PB 제품의 성장도 눈에 띄는 상황입니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 먹는샘물 시장 외
기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이한 편으로 사업안정성은 높지 않은편입니다. 음료 시장 카테고리가 칼로리와 기능성 중심으로 계속해서 세분화 됨에 따라
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어져 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.
아. 원재료 가격 및 환율 변동성 위험국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험최근 국내 음료 및 주류 시장에서는
대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있습니다. 대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이는 유통업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 또한,
COVID-19 이후 이커머스를 중심으로 한 온라인 또는 모바일 판매가 급격히 확산되면서 유통채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편,
기
존 음료 및 주류 제조업체들의 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 음료 및 주류 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 코로나바이러스 감염증(COVID-19) 확산에 따른 외식수요 감소 및 주류시장 규모 축소에 관한 위험2020년 초부터 이어져온 로 인해 '사회적 거리두기'가 확산됨에 따라 소비자들이 외부인과의 접촉을 꺼리게 되면서 외식 수요가 감소하였으나
2022년 사회적 거리두기 해제 조치와 영업시간 정상화으로 인한 COVID-19 엔데믹 기조 전환 등에 따른 소비 심리가 회복 조짐을 보이고 있습니다. 그러나
글로벌 COVID-19 리스크가 장기화 됨에 따라 전반적인 소비 심리가 위축되어 기업의 고용악화, 자영업 업황의 부진 등 소비를 제약하는 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자분들께서는
COVID-19 확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 등에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 및 손익 관련 위험
2022년 3분기말 당사의 연결 기준 매출액은 2조 1,727억원을 기록하여 전년 동기 대비 13.96% 증가하였고, 영업이익은 1,985억원으로 전년 대비 21.56%로 증가하였습니다. 또한 순이익 측면에서는 1,253 억원으로 전년 동기 대비 -10.67% 감소하였습니다. 향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가, 코로나바이러스 감염증(COVID-19)로 인한 불확실성 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.
나. 차입금 및 현금흐름 위험당사는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다.
2022년 3분기말 연결기준 총 차입금은 1조 3,946억원이며, 3,838억원의 유동성 차입금과 1조 107억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 2022년 3분기말 기준 총차입금은 2021년 말 대비 1.87% 감소하였습니다. 당사의 연결기준
차입금 의존도는 2019년말 44.1%, 2020년말 43.4%, 2021년 39.5%, 2022년 3분기 38.3%대 수준을 보이고 있으며, 당사의
2022년 3분기말 연결기준 부채비율은 156.31% 수준으로 2021년말 148.91% 대비 소폭 증가한 모습입니다. 2022년 3분기말 연결기준 영업현금흐름은 2,874억원(별도기준 2,717억원)을 기록하며 전년 동기 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한, 당사의 보유주식(공정가치 금융자산 203억원)과 유형자산(2조 524억원) 및 투자부동산(1,292억원)을 보유하고 있고, 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
다. 특수관계자 거래 위험당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2022년 3분기말 기준 특수관계자에 대한 532억원의 채권과 1,834억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다.
2022년 3분기말 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,919억원으로 당사 매출(2조 1,727억원)의 8.8% 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 4,450억원으로 당사 매출원가(1조 2,827억원)의 34.7% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니다. 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.
라. 사업확장 관련 위험
당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 당사는 2020년 8월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인인 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사 지분 100%를 재취득하였으며, 2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다. 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다. 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.
마. 우발채무 및 약정 관련 위험2022년말 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 230백만원이고, 원고로 계류중인 소송사건은 9건으로 소송가액은 2,525백만원입니다. 동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사의 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.
바. 롯데그룹 경영권 관련 이슈
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월1일에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알루미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 62.4%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다. 롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주㈜는 2021년 말 기준 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분은 0.0%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.
사. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
아. 해외 사업 환경 변화에 따른 위험당사 매출의 일부분은 해외(파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함))에서 발생하고 있습니다. 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 투자자께선 이점 유의하시길 바랍니다.
자. 2022년 잠정실적 공시 관련 위험당사가 공시한 2022년말 연결 기준 잠정 매출액은 2조 8,417억원, 잠정 영업이익은 2,229억원 및 잠정 당기순이익은 1,311억원입니다.
당사가 공시한 2022년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약에 관한 사항금번 발행되는 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 원리금 상환·지급 불이행 위험본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.
다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
라. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
58-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 02월 14일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
AA0(안정적)한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 02월 16일
2023년 02월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
123,111,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다.

회차 :
58-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액

200,000,000,000

모집(매출)총액

200,000,000,000

발행가액

200,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 02월 13일

원리금지급대행기관
(주)하나은행신사동지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
AA0(안정적)한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 02월 16일
2023년 02월 16일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
190,000,000,000

운영자금
10,000,000,000

발행제비용
506,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
제 58-1 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 본조 제8항의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 05월 16일, 2023년 08월 16일, 2023년 11월 16일, 2024년 02월 16일,2024년 05월 16일, 2024년 08월 16일, 2024년 11월 16일, 2025년 02월 14일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 30일 / 2023년 01월 27일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 02월 03일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2025년 02월 14일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 02월 14일

납 입 기 일
2023년 02월 16일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다.

[회 차 :
제 58-2 회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집(매출)가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집(매출)총액

200,000,000,000

발행가액

200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 본조 제8항의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급 기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 05월 16일, 2023년 08월 16일, 2023년 11월 16일, 2024년 02월 16일,2024년 05월 16일, 2024년 08월 16일, 2024년 11월 16일, 2025년 02월 16일,2025년 05월 16일, 2025년 08월 16일, 2025년 11월 16일, 2026년 02월 13일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 30일 / 2023년 01월 27일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2023년 02월 03일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 02월 13일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 02월 13일

납 입 기 일
2023년 02월 16일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 신사동지점

회사고유번호
00130897

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 01월 19일에 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 02월 13일이며, 상장예정일은 2023년 02월 16일임.

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없음.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
■ 발행회사: 대표이사, 재무관리담당 임원■ 공동대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

"공동대표주관회사"인 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 롯데칠성음료(주)의 제58-1회 및 제58
-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 내(AA0등급) 회사채 발행사례 검토 및 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

"공동대표주관회사"인 키움증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 롯데칠성음료(주)의 제58-1회 및 제58
-2회 무보증사채의 발행에 있어공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. - 제58-1회: 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.- 제58-2회: 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의발행총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2023년 02월 08일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제3조 유효수요의 합리적 판단 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

주1) 공모희망금리 산정근거

금번 롯데칠성음료(주) 제58-1회 및 제58-2회 무보증 공모사채(이하 '본 사채' 라고 한다)의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 결정하였습니다.

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드

2
최근 6개월 동일 등급 공모 회사채 발행 사례

3
채권시장 동향

1. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드① 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 한국자산평가(주), (주)에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 및 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) (이하 "개별민평금리")

[롯데칠성음료(주) 2년 및 3년 만기 회사채 개별민평 금리]

(기준일 : 2023년 02월 03일)
(단위 : %)

구분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

2년 만기
4.026
4.069
4.066
4.070
4.057

3년 만기
4.059
4.111
4.027
4.091
4.072

출처 : 본드웹

② 민간채권평가회사 4사[키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 한국자산평가(주), (주)에프앤자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA0 등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) (이하 "등급민평금리")

[AA0 등급 2년 및 3년 만기 회사채 등급민평 금리]

(기준일 : 2023년 02월 03일)
(단위 : %)

구분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

2년 만기
3.945
3.969
3.946
3.970
3.957

3년 만기
4.012
4.011
3.957
4.011
3.997

출처 : 본드웹

③ '한국금융투자협회'가 발표하는 국고채권 2년 및 3년 만기의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 '최종호가수익률' (이하 '국고금리'라고 한다.) 및 1), 2) 산술평균 금리간의 스프레드

[국고금리 및 스프레드(2년 및 3년 만기)]

(기준일 : 2023년 02월 03일)
(단위 : %, %p)

구분
국고채권
개별민평의 국고대비 스프레드
등급민평의 국고대비 스프레드

2년 만기
3.233
0.824
0.724

3년 만기
3.116
0.956
0.881

출처 : 본드웹, 한국금융투자협회

4) 최근 3개월 간 (2022.11.03 ~ 2023.02.03) 롯데칠성음료(주) 개별민평금리, AA0 등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

(기준일 : 2023년 02월 03일)
(단위 : %, %p)

일자
2년 만기 기준
Credit Spread
3년 만기 기준
Credit Spread

롯데칠성음료(주)개별민평
AA0 등급민평
국고채
개별민평금리- 국고채 금리
등급민평금리-국고채 금리
롯데칠성음료(주)개별민평
AA0 등급민평
국고채
개별민평금리- 국고채 금리
등급민평금리- 국고채 금리

2023-02-03
4.057
3.957
3.233
0.824
0.724
4.072
3.997
3.116
0.956
0.881

2023-02-02
4.140
4.040
3.318
0.822
0.722
4.160
4.086
3.195
0.965
0.891

2023-02-01
4.223
4.124
3.389
0.834
0.735
4.248
4.174
3.270
0.978
0.904

2023-01-31
4.287
4.188
3.425
0.862
0.763
4.317
4.242
3.315
1.002
0.927

2023-01-30
4.280
4.181
3.383
0.897
0.798
4.292
4.217
3.265
1.027
0.952

2023-01-27
4.342
4.243
3.410
0.932
0.833
4.347
4.272
3.310
1.037
0.962

2023-01-26
4.343
4.244
3.367
0.976
0.877
4.328
4.254
3.270
1.058
0.984

2023-01-25
4.363
4.264
3.348
1.015
0.916
4.361
4.287
3.281
1.080
1.006

2023-01-20
4.401
4.302
3.381
1.020
0.921
4.415
4.340
3.319
1.096
1.021

2023-01-19
4.379
4.280
3.335
1.044
0.945
4.385
4.311
3.267
1.118
1.044

2023-01-18
4.456
4.357
3.415
1.041
0.942
4.499
4.425
3.373
1.126
1.052

2023-01-17
4.549
4.450
3.506
1.043
0.944
4.628
4.553
3.481
1.147
1.072

2023-01-16
4.547
4.449
3.487
1.060
0.962
4.617
4.543
3.445
1.172
1.098

2023-01-13
4.505
4.408
3.404
1.101
1.004
4.565
4.491
3.365
1.200
1.126

2023-01-12
4.619
4.522
3.493
1.126
1.029
4.695
4.621
3.462
1.233
1.159

2023-01-11
4.619
4.523
3.472
1.147
1.051
4.702
4.628
3.440
1.262
1.188

2023-01-10
4.747
4.653
3.578
1.169
1.075
4.837
4.763
3.550
1.287
1.213

2023-01-09
4.771
4.677
3.578
1.193
1.099
4.872
4.798
3.560
1.312
1.238

2023-01-06
4.903
4.810
3.710
1.193
1.100
5.025
4.950
3.687
1.338
1.263

2023-01-05
4.924
4.831
3.697
1.227
1.134
5.030
4.956
3.655
1.375
1.301

2023-01-04
4.944
4.851
3.670
1.274
1.181
5.034
4.959
3.625
1.409
1.334

2023-01-03
5.038
4.945
3.728
1.310
1.217
5.105
5.031
3.670
1.435
1.361

2023-01-02
5.151
5.058
3.822
1.329
1.236
5.221
5.147
3.760
1.461
1.387

2022-12-30
5.148
5.054
3.788
1.360
1.266
5.208
5.134
3.725
1.483
1.409

2022-12-29
5.148
5.054
3.788
1.360
1.266
5.208
5.134
3.725
1.483
1.409

2022-12-28
5.145
5.052
3.754
1.391
1.298
5.187
5.113
3.666
1.521
1.447

2022-12-27
5.153
5.061
3.727
1.426
1.334
5.199
5.125
3.665
1.534
1.460

2022-12-26
5.197
5.105
3.745
1.452
1.360
5.228
5.154
3.670
1.558
1.484

2022-12-23
5.199
5.106
3.715
1.484
1.391
5.192
5.117
3.615
1.577
1.502

2022-12-22
5.166
5.074
3.678
1.488
1.396
5.159
5.086
3.570
1.589
1.516

2022-12-21
5.239
5.144
3.737
1.502
1.407
5.245
5.172
3.630
1.615
1.542

2022-12-20
5.310
5.216
3.800
1.510
1.416
5.317
5.242
3.680
1.637
1.562

2022-12-19
5.215
5.121
3.679
1.536
1.442
5.194
5.120
3.542
1.652
1.578

2022-12-16
5.221
5.128
3.660
1.561
1.468
5.200
5.126
3.535
1.665
1.591

2022-12-15
5.233
5.139
3.671
1.562
1.468
5.221
5.147
3.530
1.691
1.617

2022-12-14
5.261
5.168
3.671
1.590
1.497
5.251
5.177
3.528
1.723
1.649

2022-12-13
5.371
5.277
3.765
1.606
1.512
5.367
5.293
3.620
1.747
1.673

2022-12-12
5.373
5.280
3.754
1.619
1.526
5.374
5.300
3.611
1.763
1.689

2022-12-09
5.385
5.291
3.780
1.605
1.511
5.378
5.304
3.649
1.729
1.655

2022-12-08
5.432
5.338
3.805
1.627
1.533
5.425
5.351
3.682
1.743
1.669

2022-12-07
5.446
5.355
3.797
1.649
1.558
5.431
5.357
3.678
1.753
1.679

2022-12-06
5.408
5.317
3.780
1.628
1.537
5.391
5.316
3.632
1.759
1.684

2022-12-05
5.391
5.299
3.760
1.631
1.539
5.376
5.302
3.602
1.774
1.700

2022-12-02
5.414
5.323
3.770
1.644
1.553
5.392
5.318
3.615
1.777
1.703

2022-12-01
5.474
5.382
3.795
1.679
1.587
5.438
5.363
3.642
1.796
1.721

2022-11-30
5.544
5.453
3.843
1.701
1.610
5.507
5.432
3.705
1.802
1.727

2022-11-29
5.546
5.454
3.863
1.683
1.591
5.502
5.427
3.710
1.792
1.717

2022-11-28
5.513
5.422
3.793
1.720
1.629
5.452
5.377
3.665
1.787
1.712

2022-11-25
5.477
5.386
3.764
1.713
1.622
5.420
5.346
3.640
1.780
1.706

2022-11-24
5.507
5.416
3.817
1.690
1.599
5.459
5.385
3.691
1.768
1.694

2022-11-23
5.596
5.505
3.918
1.678
1.587
5.578
5.504
3.840
1.738
1.664

2022-11-22
5.602
5.511
3.923
1.679
1.588
5.585
5.511
3.857
1.728
1.654

2022-11-21
5.577
5.484
3.908
1.669
1.576
5.559
5.483
3.845
1.714
1.638

2022-11-18
5.504
5.412
3.856
1.648
1.556
5.483
5.407
3.787
1.696
1.620

2022-11-17
5.502
5.407
3.875
1.627
1.532
5.485
5.408
3.812
1.673
1.596

2022-11-16
5.492
5.397
3.880
1.612
1.517
5.466
5.389
3.810
1.656
1.579

2022-11-15
5.418
5.323
3.836
1.582
1.487
5.392
5.316
3.745
1.647
1.571

2022-11-14
5.474
5.379
3.915
1.559
1.464
5.473
5.397
3.852
1.621
1.545

2022-11-11
5.435
5.340
3.900
1.535
1.440
5.437
5.360
3.832
1.605
1.528

2022-11-10
5.604
5.509
4.097
1.507
1.412
5.605
5.529
4.030
1.575
1.499

2022-11-09
5.624
5.530
4.165
1.459
1.365
5.648
5.572
4.089
1.559
1.483

2022-11-08
5.675
5.584
4.230
1.445
1.354
5.699
5.623
4.152
1.547
1.471

2022-11-07
5.696
5.608
4.246
1.450
1.362
5.716
5.641
4.182
1.534
1.459

2022-11-04
5.639
5.552
4.175
1.464
1.377
5.648
5.572
4.125
1.523
1.447

2022-11-03
5.652
5.565
4.200
1.452
1.365
5.663
5.588
4.155
1.508
1.433

출처 : 본드웹, 한국금융투자협회

2. 최근 6개월 동일 등급(AA0) 공모 회사채 발행 사례

(단위: 억원, bp)

만기
종목명
납입일
최초신고금액
공모희망금리
결정금리
최종발행액
경쟁률

2년
신세계 138-1
2023-01-27
500
개별 -30~+30
-45
700
11.80 : 1

롯데제과 70-1
2023-01-18
300
개별 -40~+40
-39
300
14.50 : 1

현대제철 137-1
2023-01-17
500
개별 -20~+20
-45
600
9.40 : 1

LG유플러스 113-1
2023-01-13
500
개별 -30~+30
-55
1,000
18.90 : 1

이마트24-1
2023-01-12
500
개별 -30~+50
-40
700
7.40 : 1

LG유플러스 112-1
2022-10-27
700
개별 -25~+25
25
900
1.71 : 1

메리츠금융지주 15-2
2022-10-07
1,000
개별 -50~+50
60
1,160
0.68 : 1

GS에너지 13-1
2022-10-06
600
개별 -20~+20
Par
900
4.83 : 1

3년
신세계 138-2
2023-01-27
500
개별 -30~+30
-48
1,300
22.10 : 1

GS에너지 14-1
2023-01-19
1,200
개별 -30~+30
-50
1,700
8.92 : 1

롯데제과 70-2
2023-01-18
1,000
개별 -40~+40
-30
2,500
10.80 : 1

현대제철 137-2
2023-01-17
1,300
개별 -20~+20
-52
2,500
7.65 : 1

LG유플러스113-2
2023-01-13
1,000
개별 -30~+30
-65
600
16.15 : 1

연합자산관리 32
2023-01-12
700
개별 -50~+50
-45
1,000
14.57 : 1

이마트 24-2
2023-01-12
1,500
개별 -30~+50
-34
3,200
5.37 : 1

LG유플러스112-2
2022-10-27
800
개별 -25~+25
25
600
0.75 :1

메리츠금융지주15-3
2022-10-07
500
개별 -50~+50
50
340
0.68 : 1

지에스에너지13-2
2022-10-06
400
개별 -20~+20
-1
500
4.25 : 1

CJ제일제당29
2022-10-05
1,000
개별 -20~+20
Par
1,250
3.10 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간 수요예측을 실시한 동일등급(AA0) 및 동일만기(2년 및 3년) 선순위 무보증 공모사채 발행 내역은 총 19건입니다. 상기 19건 중 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정한 경우는 19건, 등급민평으로 설정한 경우는 0건이었습니다. 개별민평금리를 기준금리로 설정한 종목들의 경우. 2년의 경우 공모희망금리의 상단을 +20bp ~ +50bp 수준으로 설정하였으며, 3년의 경우에도 +20bp ~ +50bp로 동일하게 설정되었습니다.한편, 최근 6개월간 진행된 동일등급, 동일만기 공모사채의 발행조건이 개별민평 대비 2년 기준 -55bp ~ +60bp 사이에서 결정되었으며, 3년 기준 -65bp ~ +50bp 사이에서 결정되었습니다.

3. 채권시장 동향2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다.FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 12월 FOMC에서 0.50%p.를 인상하였으며 2023년 2월 0.25%p.를 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일, 2023년 1월 13일 금통위에서는 각각 0.50%p., 0.25%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하며, 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.50%, 미국 기준금리는 4.50%~4.75%를 유지하고 있습니다.현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

■ 종합 결론본 사채의 공모희망금리는 상기에 기술한 바와 같이 롯데칠성음료(주)의 민평금리, 최근 6개월 동일등급 회사채 발행사례, 최근 채권시장 동향 등을 감안하여 아래와 같이 결정하였습니다.- 제58-1회 무보증사채 공모희망금리 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.- 제58-2회 무보증사채 공모희망금리 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제58-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
15
11
8
-
-
-
34

수량
1,700
2,000
800
-
-
-
4,500

경쟁률
3.40 : 1
4.00 : 1
1.60 : 1
-
-
-
9.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제58-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
36
25
18
-
-
-
79

수량
4,700
4,750
2,800
-
-
-
12,250

경쟁률
4.70 : 1
4.75 : 1
2.80 : 1
-
-
-
12.25 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제58-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-41
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
100
2.22%
포함

-37
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
200
4.44%
포함

-36
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
300
6.67%
포함

-35
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
400
8.89%
포함

-33
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
500
11.11%
포함

-32
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
600
13.33%
포함

-30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.44%
800
17.78%
포함

-27
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
900
20.00%
포함

-25
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
6.67%
1,200
26.67%
포함

-24
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
1,300
28.89%
포함

-23
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
1,500
33.33%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
1,600
35.56%
포함

-21
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.44%
1,800
40.00%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
1,900
42.22%
포함

-15
-
-
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
6.67%
2,200
48.89%
포함

-14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,300
51.11%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,400
53.33%
포함

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,500
55.56%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,600
57.78%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,700
60.00%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
2,800
62.22%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
3,000
66.67%
포함

0
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.44%
3,200
71.11%
포함

5
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.44%
3,400
75.56%
포함

22
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.22%
3,500
77.78%
포함

24
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.11%
4,000
88.89%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.11%
4,500
100.00%
포함

합계
15
1,700
11
2,000
8
800
-
-
-
-
-
-
34
4,500
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제58-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-70
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.41%
50
0.41%
포함

-59
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
150
1.22%
포함

-51
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
250
2.04%
포함

-45
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.63%
450
3.67%
포함

-42
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
3.27%
850
6.94%
포함

-41
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
950
7.76%
포함

-40
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
2.45%
1,250
10.20%
포함

-39
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
1,350
11.02%
포함

-38
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.63%
1,550
12.65%
포함

-37
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
1,650
13.47%
포함

-36
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
3.27%
2,050
16.73%
포함

-35
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.63%
2,250
18.37%
포함

-33
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.63%
2,450
20.00%
포함

-32
5
700
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
7
1,000
8.16%
3,450
28.16%
포함

-31
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
3.27%
3,850
31.43%
포함

-30
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
2.45%
4,150
33.88%
포함

-29
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
0.82%
4,250
34.69%
포함

-28
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
2.45%
4,550
37.14%
포함

-27
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
4,650
37.96%
포함

-24
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
4,750
38.78%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
4,850
39.59%
포함

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
4,950
40.41%
포함

-20
1
200
2
150
1
100
-
-
-
-
-
-
4
450
3.67%
5,400
44.08%
포함

-19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
5,500
44.90%
포함

-17
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.63%
5,700
46.53%
포함

-15
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
2.45%
6,000
48.98%
포함

-12
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
2.45%
6,300
51.43%
포함

-11
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.63%
6,500
53.06%
포함

-10
1
100
1
50
1
200
-
-
-
-
-
-
3
350
2.86%
6,850
55.92%
포함

-9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
6,950
56.73%
포함

-8
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
1.22%
7,100
57.96%
포함

-5
-
-
4
750
1
100
-
-
-
-
-
-
5
850
6.94%
7,950
64.90%
포함

-3
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
2.45%
8,250
67.35%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
8,350
68.16%
포함

-1
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
2.45%
8,650
70.61%
포함

0
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.45%
8,950
73.06%
포함

5
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.08%
9,450
77.14%
포함

7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
9,550
77.96%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.82%
9,650
78.78%
포함

20
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.08%
10,150
82.86%
포함

24
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
3.27%
10,550
86.12%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.08%
11,050
90.20%
포함

30
-
-
4
1,200
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,200
9.80%
12,250
100.00%
포함

합계
36
4,700
25
4,750
18
2,800
-
-
-
-
-
-
79
12,250
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제58-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-41
-37
-36
-35
-33
-32
-30
-27
-25
-24
-23
-22
-21
-17
-15
-14
-13
-10
-9
-7
-5
-1
0
5
22
24
30

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

200

기관투자자12

100

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

200

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

100

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

200

기관투자자32

100

기관투자자33

500

기관투자자34

500

합계
100
100
100
100
100
100
200
100
300
100
200
100
200
100
300
100
100
100
100
100
100
200
200
200
100
500
500

누적 합계
100
200
300
400
500
600
800
900
1,200
1,300
1,500
1,600
1,800
1,900
2,200
2,300
2,400
2,500
2,600
2,700
2,800
3,000
3,200
3,400
3,500
4,000
4,500

[회 차 : 제58-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측 참여자
-70
-59
-51
-45
-42
-41
-40
-39
-38
-37
-36
-35
-33
-32
-31
-30
-29
-28
-27
-24
-22
-21
-20
-19
-17
-15
-12
-11
-10
-9
-8
-5
-3
-2
-1
0
5
7
9
20
24
25
30

기관투자자1
50

기관투자자2

100

기관투자자3

100

기관투자자4

200

기관투자자5

400

기관투자자6

100

기관투자자7

200

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

200

기관투자자11

100

기관투자자12

200

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

300

기관투자자20

200

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

200

기관투자자27

100

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

100

기관투자자32

50

기관투자자33

50

기관투자자34

200

기관투자자35

100

기관투자자36

100

기관투자자37

100

기관투자자38

100

기관투자자39

100

기관투자자40

200

기관투자자41

100

기관투자자42

100

기관투자자43

50

기관투자자44

100

기관투자자45

200

기관투자자46

100

기관투자자47

100

기관투자자48

100

기관투자자49

300

기관투자자50

200

기관투자자51

200

기관투자자52

100

기관투자자53

50

기관투자자54

100

기관투자자55

100

기관투자자56

50

기관투자자57

500

기관투자자58

100

기관투자자59

100

기관투자자60

100

기관투자자61

50

기관투자자62

200

기관투자자63

100

기관투자자64

100

기관투자자65

200

기관투자자66

100

기관투자자67

100

기관투자자68

100

기관투자자69

100

기관투자자70

500

기관투자자71

100

기관투자자72

100

기관투자자73

500

기관투자자74

400

기관투자자75

500

기관투자자76

500

기관투자자77

500

기관투자자78

100

기관투자자79

100

합계
50
100
100
200
400
100
300
100
200
100
400
200
200
1,000
400
300
100
300
100
100
100
100
450
100
200
300
300
200
350
100
150
850
300
100
300
300
500
100
100
500
400
500
1,200

누적합계
50
150
250
450
850
950
1,250
1,350
1,550
1,650
2,050
2,250
2,450
3,450
3,850
4,150
4,250
4,550
4,650
4,750
4,850
4,950
5,400
5,500
5,700
6,000
6,300
6,500
6,850
6,950
7,100
7,950
8,250
8,350
8,650
8,950
9,450
9,550
9,650
10,150
10,550
11,050
12,250

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

2023년 02월 08일 실시된 수요예측 결과에 따라 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데칠성음료(주)와 협의하여 아래와 같이 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제58-1회 무보증사채: 500억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)② 제58-2회 무보증사채: 2,000억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)[수요예측 신청현황]① 제58-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,500억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 34건②제58-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 12,250억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 79건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제58-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에-0.33%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다.[제58-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에-0.36%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2023년 02월 08일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제58-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.제58-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우,즉 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 청약 및 배정 1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 : 2023년 02월 16일 09시부터 12시까지3. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다. (3) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (4) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2023년 02월 16일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. 1. 국가2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(5) 배정방법 ① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

다. 청약단위최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2023년 02월 16일

종 료 일
2023년 02월 16일

마. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 02월 16일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.바. 청약취급장소 "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.사. 납입장소

(주)하나은행 신사동지점아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2023년 02월 13일(2) 상장예정일 : 2023년 02월 16일

자. 사채권교부예정일

"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.차. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데칠성음료(주)가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제58-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
10,000,000,000
0.15
총액인수

[제58-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 의사당대로 108
60,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
55,000,000,000
0.15
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
55,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[제58-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
50,000,000,000
1,000,000
-

[제58-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
200,000,000,000
4,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항) 발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, "발행회사"가 "금융위"의 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다.1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 천재지변 등 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제58-1회 무보증사채
500
주1)
2025년 02월 14일
-

제58-2회 무보증사채
2,000
주2)
2026년 02월 13일
-

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데칠성음료(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.36%p.를 가산한 이자율로 한다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.바. 발행회사의 의무

구분
원리급지급의무
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조 변경 제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급(제2-1조)
부채비율300% 이하(제2-3조)
"자기자본"의 250%(제2-4조)
1조원(제2-5조)
사채관리계약서제2-5조의2

※ 발행회사의 의무("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 신사동지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.
제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [300]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [156.3]%, 부채규모는[2,219,395] 백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [250%]를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [81,987]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [5.77 ]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [3,639,237]백만원이다. ② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [롯데]이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 02월 06일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(1) 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제58-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
50,000,000,000
1,000,000
-

[제58-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
200,000,000,000
4,000,000
-

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

(기준일 : 2023년 02월 03일)

구분
실적

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

계약체결 건수
29건
43건
43건
48건
82건
94건
69건
18건

계약체결 위탁금액
6조 3,900억원
9조 3,200억원
9조 9,700억원
11조 1,800억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
4조 1,000억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
증권등록부 회사채관리팀
051-519-1819

나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조")"발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") "발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데칠성음료㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 국내 최대의 종합 음료 및 주류회사로서 탄산음료, 주스, 커피, 생수, 차음료, 소주, 맥주 등 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 당사의 2022년 3분기말 별도 기준 매출액은 2조 215억원으로 음료 부문 매출은 1조 4,461억원(71.5%), 주류 부문 매출이 5,754억원(28.5%)을 구성하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 음료 및 주류로 양분되는 매출 및 사업 구조를 감안하시어 관련 사업위험을 유의 깊게 살펴보시기 바랍니다.

[사업 부문별 매출비중]

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데칠성음료(주)
음료제조판매제/상품
탄산음료
음료용
칠성사이다, 펩시 등
674,519
33.4

커피
음료용
레쓰비, 칸타타 등
238,231
11.8

먹는샘물
음료용
아이시스 등
205,188
10.1

주스
음료용
델몬트주스 등
138,630
6.9

다류
음료용
실론티, 립톤 등
30,070
1.4

기타
음료용
핫식스, 게토레이 등
159,433
7.9

소 계
1,446,071
71.5

주류제조판매제/상품
소주
음용
처음처럼 등
247,598
12.3

맥주
음용
클라우드
79,954
4.0

와인
음용
Gallo, yellow tail 등
73,474
3.6

청주
음용
청하, 백화수복 등
69,014
3.4

스피리츠
음용
스카치블루 등
24,414
1.2

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일, 곰표밀맥주 등
16,106
0.8

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
64,857
3.2

소 계
575,417
28.5

합 계
2,021,488
100.0

자료 : 당사 분기보고서(별도기준)

[연결대상 종속회사 개황]

회사명
소재지
업 종
결산월
지배지분율(%)

2022년3분기말
2021년말

산청음료(주)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
파키스탄
제조,판매
12월 31일
52.00
52.00

LOTTE Beverage America Corp.
미국
판매
12월 31일
100.00
100.00

낙천주업(북경)유한공사
중국
판매
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
싱가포르
SPC
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)
미얀마
제조,판매
03월 31일
77.79
77.79

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
일본
판매
12월 31일
100.00
100.00

그린위드(주)(주2)
대한민국
서비스
12월 31일
100.00
100.00

씨에이치음료(주)(주3)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

(주)충북소주(주3)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

(주)백학음료(주3)
대한민국
제조,판매
12월 31일
86.06
86.06

(주)빅썸바이오(주4)
대한민국
서비스,판매
12월 31일
52.93
-

자료 : 당사 분기보고서

(주1) 지배기업은 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 2022년 3분기 중에 회계연도를 9월에서 3월로 변경하였습니다.(주2) 지배기업은 전기 중 그린위드(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.(주3) 지배기업은 전기 중 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%, (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 취득하였습니다.(주4) 지배기업은 2022년 3분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 취득하였습니다.

가. 음료산업 성장 정체 위험당사의 주요 사업 분야인
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 음료 시장의 경우, 산업 진입장벽이 낮은 편에 속하므로 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도, 해외시장 판로 개척 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다.

[당사 음료부문 분기별 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

음료부문 분기별 매출액.jpg
음료부문 분기별 매출액

구분(단위: 백만원)
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

매출액
537,391
518,803
389,877
396,621
477,412
451,411
347,462
329,242
446,555
424,458
352,035
367,637
479,731
446,355
359,802
349,640
464,160
417,098
335,650

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

국내 음료 산업은 COVID-19 확산 이후 배달 수요가 증가하였으며, 제로음료와 기능성 음료 등 제품군 확대와 신제품 출시로 꾸준히 성장중에 있습니다. 특히 건강한 식습관에 대한 관심이 높아지며 설탕 대신 아스파탐, 수크랄로스 등과 같은 인공감미료로 단 맛을 내 칼로리가 0에 가까운 제로음료가 대세로 떠오르며 음료제조사들은 여러 제품군에서 다양한 맛의 제로음료를 출시하고 있습니다. 탄산음료의 경우, 일반 탄산음료에 비해 맛이 없다는 인식이 강했지만, 대체감미료 기술이 발달하며 과당과 설탕이 들어간 맛에 가깝도록 맛이 개선되면서 인기를 얻고 있습니다. 또한 제로 트렌드의 영향으로 탄산음료에서 탄산수로 눈길을 돌리는 소비자들도 증가하였으며 탄산수 역시 가파른 성장세를 기록하고 있습니다.

[식품 제조업 연도별 출하액 추이]

(단위 : 십억원)

구분
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008

식품 제조업
102,246
96,231
92,014
89,718
86,611
83,937
79,925
77,320
75,150
70,208
63,725
60,771
55,212

식료품 제조업
90,540
84,062
80,119
78,164
75,355
73,205
69,518
67,482
65,588
61,633
55,967
52,879
47,154

음료 제조업
11,706
12,169
11,895
11,554
11,256
10,733
10,407
9,838
9,562
8,575
7,758
7,892
8,058

자료 : 통계청

그러나 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로 다양한 업체들이 양질의 제품을 출시함에 따른 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형 유통업체 및 제약업체 등 신규업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다.종합적으로 볼 때, 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

나. 탄산음료와 주스 부문 성장 정체 위험당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은
2022년 3분기말 누적 별도기준으로 각각 6,745억원(33.4%), 1,386억원(6.9%)의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 40.3%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문입니다. 국내 탄산음료 시장은 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 비만의 원인으로 꼽히던 탄산음료의 성장세 둔화가 우려되었으나 헬시 플레저 (Healthy pleasure) 트렌드로 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠올랐습니다. 한편,
국내 주스시장은 당 이슈로 인해서 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 탄산음료와 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는
향후 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 사업 부문 중 탄산음료와 주스 부문은 2022년 3분기말 누적 별도기준으로 각각 6,745억원(33.4%), 1,386억원(6.9%)의 매출을 구성하는 등 전체 매출에서 차지하는 비중이 40.3%에 달할 정도로 중요성이 큰 사업 부문입니다.

[탄산음료 및 주스 부문별 매출액]

(단위 : 백만원, %)

분 류
2022년3분기
2021년3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
2,021,488
1,786,151
1,672,908
1,552,291
1,643,525
2,323,272
2,279,283
2,264,212
2,194,881

탄산음료
674,519
550,922
746,219
653,114
671,394
639,397
621,793
619,625
592,644

매출액 비중
33.4
30.8
31.8
30.2
28.7
27.5
27.3
27.4
27.0

주스
138,630
159,750
184,046
202,780
234,541
235,405
250,362
260,934
252,962

매출액 비중
6.9
8.9
7.8
9.4
10.0
10.1
11.0
11.5
11.5

탄산음료/주스매출액 비중 합계
40.3
39.7
39.6
39.6
38.7
37.6
38.3
38.9
38.5

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

국내 탄산음료 시장은 식습관의 서구화 및 외식 문화 발달에 따라 전체 음료 산업의 성장을 주도하여 왔습니다. 최근 소비자들의 건강 선호에 대한 이슈로 비만의 원인으로 꼽히던 탄산음료의 성장세 둔화가 우려되었으나 헬시 플레저 (Healthy pleasure) 트렌드로 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠올랐습니다. 최근 COVID-19 장기화로 실내 생활이 늘면서 활동량이 감소한 탓에 건강에 대한 소비자의 관심이 더욱 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 제품의 니즈와 시장이 급성장하고 있습니다. 소비자의 다양한 니즈를 충족시키는 포트폴리오 다변화로 국내 탄산음료 시장의 저변을 확대해 나가는 것이 중요하게 작용하고 있습니다. 당사 또한 기존 제로 탄산에 더하여 단종되었던 탄산음료 탐스를 제로 칼로리로 부활해 "탐스 제로"를 재출시 하였습니다.한편, 국내 주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스의 경우 시장 성장세를 유지하고 있으나, 100%, 50% 등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 당 이슈로 인해서 주스의 소비가 전반적으로 줄어들고, 소비여력이 좋지 않은 상황에서 상대적인 저과즙 주스로의 소비이동으로 인해 장기적인 시장정체가 이어지고 있습니다. 건강함을 앞세워 꾸준한 수요를 유지하던 과채음료가 당류 비중이 높다는 사실이 확산되면서 최근 대체 음료로 수요가 이동하여 주스 수요가 감소하고 있으며 오렌지 농축액의 가격이 인상되는 등 원가 부담이 확대되어 주스 사업의 영업 수익성은 저하되고 있는 상황입니다. 실제로 통계청의 음료류 품목별 국내 판매액 통계 자료에 따르면, 과채주스의 국내 판매액은 2018년 기준 4,673억원에서 2021년 기준 4,684억원으로 소폭 증가하였으나 점유율은 2018년 5.54%에서 2021년 4.89%로 0.65%p. 감소하였습니다.

[음료류 품목별 국내 판매액 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

국내판매액
점유율
국내판매액
점유율
국내판매액
점유율
국내판매액
점유율

과채주스
468,423
4.89
474,067
5.52
469,950
5.50
467,348
5.54

탄산음료
2,296,324
23.96
2,015,165
23.46
1,939,597
22.70
1,878,311
22.24

탄산수
67,561
0.70
40,486
0.47
32,261
0.38
26,522
0.31

자료 : 통계청,「식품및식품첨가물생산실적」

탄산음료 및 주스 사업이 전체 매출액에서 큰 비중을 차지하고 있는 당사는 향후 주스 시장의 성장성 정체 및 시장 축소 흐름으로 인해 영업 수익성에 타격을 받을 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

다. 국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업입니다. 국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다. 이러한 상황에서
진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다. 최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나, 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다. 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 전체 맥주시장을 복점형태로 지배하고 있었으나, 2014년 롯데칠성음료(주)가 '클라우드'를 출시하며 설비를 신설하면서 맥주시장에 신규 진출하며 국내 맥주시장은 과점형태로 변화되었습니다. 2016년 주류시장 중 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년에는 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다. 한편, 지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 경쟁강도가 심화되고 있습니다. 다만, 2020년 「주세법」 개정법 시행으로 저가 수입맥주에 대한 세율이 증가하면서 국산맥주의 가격경쟁력이 일부 제고되어 수입맥주의 수요에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 하지만 주정시설 발효조 총용량 기준이 완화된 상황에서 수제맥주에 대한 세금 부담이 줄어든 효과로 수제맥주업체의 시장진입이 용이해졌습니다. 따라서 국산 맥주업체들은 수입맥주 뿐 아니라 수제맥주와의 경쟁도 불가피할 것으로 예상됩니다. 이미 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 주류업체들은 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높여 시장점유율을 높이기 위하여 마케팅 비용을 지출하고 있으며 이와 같은 마케팅 비용 경쟁 심화는 주류업체들의 수익성에도 영향을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 새로, 클라우드, 클라우드생드래프트, 청하, 별빛청하, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루 등

하이트진로
테라, 하이트, 맥스, S, 스타우트, 참이슬, 참이슬 클래식, 일품진로 등

오비맥주
한맥, 스텔라아르투아, 카스, 버드와이저, 호가든 등

보해
보해소주, 보해골드, 잎새주, 매취순, 부라더소다 등

금복주
참소주, 제왕, 백로, 경주법주, 오크젠, 화랑 등

무학
화이트, 진짜 맛있는 국화, 좋은데이, 매실마을, 국화면 좋으리 등

대선
C1, 대선소주, 다이아몬드 등

국순당
백세주, 국순당 생막걸리 등

자료: 당사 제시

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 당사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한 최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있습니다. 이에 따라 매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중이 2015년 36.10% 수준에서 2020년 36.24%까지 상승하는 추세를 보이다가 2021년 34.48%를 기록하였으며 소폭 하락하였으며 2022년 3분기 기준 32.51%까지 하락하였습니다. 광고선전비 또한 증가 추세에 있으며, 2015년 약 1,118억원에서 2021년 1,215억원으로 증가하였습니다. 한편 2022년 3분기는 전년 동기 대비 약 40억원가량 감소한 956억원을 기록하였습니다.

[당사 판관비 및 광고비 추이]

(단위: 백만원)

구분
2022년3분기
2021년3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
2,021,488
1,786,151
2,345,127
2,161,963
2,343,169
2,323,272
2,279,283
2,264,212
2,194,881

매출원가
1,185,760
1,028,153
1,360,253
1,282,527
1,382,297
1,400,996
1,341,530
1,279,755
1,256,052

판매비와관리비
657,245
602,462
808,686
783,406
847,463
831,879
860,857
835,438
791,787

매출액 대비 판관비 비율
32.51%
33.73%
34.48%
36.24%
36.20%
35.80%
37.80%
36.90%
36.10%

광고선전비
95,578
99,671
121,533
111,669
138,703
140,128
135,640
108,504
111,796

매출액 대비 광고선전비 비율
4.73%
5.58%
5.18%
5.17%
5.90%
6.00%
6.00%
4.80%
5.10%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 경우 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 국내 주류 산업의 규제 관련 위험
국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 정부는 최근 주류산업의 경쟁력 강화를 위해 유통 규제 완화 정책을 모색하고 진입 규제 완화를 위해 종합주류도매면허의 자격요건을 대폭 완화할 방침입니다. 이러한 주류 시장 규제 완화가 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

자료 : 한국신용평가

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

자료 : 국세청

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별

시설구분

시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ∼ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액 숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자료 : 주류면허법 시행령(2022.02.15 개정) [별표1]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준

주1) 주세법 [별표]주류의 종류별 세부 내용에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2019년까지도 맥주의 주세율은 72%를 유지해 왔습니다. 한편, 2020년 1월 1일 개정된 「주세법」에서는 탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 탁주는 1킬로리터 당 41,700원, 맥주는 1킬로리터당 830,300원의 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다. 또한, 2021년 1월 1일 시행된 「주세법」에서는 종량세가 적용되는 맥주·탁주에 대해서 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세형평을 위해 물가연동제를 도입하였으며, 2021년 2월 17일 시행 및 2022년 2월 15일 일부 개정된 「주세법 시행령」에서는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입 신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 42,900원으로 조정하였습니다. 또한 맥주는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 1킬로리터당 834,000원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 855,200원으로 조정하였습니다. 다만, 2023년 4월 1일부터 시행되는 주세법 개정안에서 맥주·탁주에 탄력조정제가 적용돼어 물가의 70% ~ 130% 안에서 세율이 결정되었고 원래라면 물가상승률 5.1%를 100% 반영해 세금이 상승하여야 하지만 고물가 상황을 반영해 물가상승률의 70%만 반영되었습니다. 반영후 맥주 및 탁주세율은 맥주는 1ℓ당 30.5원 오른 885.7원이고, 탁주는 1.5원 인상돼 44.4원입니다.

한편, 「주세법」및 「주세법시행령」상 주류에 대해 적용되는 세율은 다음과 같습니다.

제8조(세율)

① 주류에 대한 세율은 다음과 같다. <개정 2021. 12. 21., 2022. 12. 31.>

1. 주정: 1킬로리터당 5만 7천원(알코올분 95도를 초과하는 경우에는 그 초과하는 1도마다 600원을 더하여 계산한다)

2. 발효주류: 다음 각 목에 따른 세율

가. 탁주: 다음의 계산식에 따라 매년 대통령령으로 정하는 세율(100원 미만은 버린다)

세율

나. 약주ㆍ과실주ㆍ청주: 100분의 30

다. 맥주: 가목의 계산식에 따라 매년 대통령령으로 정하는 세율(100원 미만은 버린다). 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2023년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 100원 미만은 버린다.

3. 증류주류: 100분의 72

4. 기타 주류

가. 별표 제4호가목 및 다목부터 마목까지의 주류: 100분의 72. 다만, 별표 제4호다목의 주류 중 불휘발분이 30도 이상인 것은 100분의 10으로 한다.

나. 별표 제4호나목의 주류: 100분의 30

② 삭제 <2022. 12. 31.>

③ 전통주로서 대통령령으로 정하는 주류 중 대통령령으로 정하는 반출 수량 이하의 것에 대한 세율은 제1항에 따른 세율의 100분의 50으로 한다. <개정 2022. 12. 31.>

자료 : 「주세법」<시행 2023. 4. 1>, <개정 2021. 12. 21., 2022. 12. 31.>

주1) 기타 주류 관련해서는 「주세법」 별표 제4호을 참조

제7조(세율)

① 법 제8조제2항에 따라 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 및 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입신고하는 탁주와 맥주에 적용하는 세율은 다음 각 호의 구분에 따른다.

1. 탁주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 42,900원

2. 맥주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 834,400원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 855,200원

(이하 생략)

자료 : 「주세법시행령」<시행 2022. 6. 10.>, <개정 2022. 2. 15>

종량세 전환으로 저가 수입맥주는 점차 가격 경쟁력을 잃을 것으로 보여집니다. 기존 세관 통관시 신고가를 낮게 책정하고 세금을 줄여 가격 졍쟁력을 높여 4캔 1만원 등 할인행사를 진행해 왔지만 세금 부담이 늘어나며 이와 같은 마케팅이 어려워 질 수 있습니다. 반대로 원가가 높은 고급 수입맥주의 경우 세금 부담이 낮아지는 혜택을 받게 됩니다.종량세 전환 이후 기존 값싼 수입맥주와 가격경쟁을 벌이던 수제맥주 업체들은 최대수혜자로 예상되며 공격적으로 맥주 시장 공략에 나설 것으로 예상됩니다. 수제맥주업계는 최근 차별화된 맛과 향의 신제품을 개발하고 개성있는 디자인과 스토리를 제품에 접목해 소비자 공략에 나서고 있으며 이로 인해 당사 제품군과의 경쟁이 심화될수 있습니다.

한편, 2020년 5월 19일 기획재정부와 국세청은 제조, 유통, 판매 등 주류산업 전반에 걸친 대대적인 규제 개선안을 발표하였습니다. 특히 OEM 생산 허용의 경우 주류업계의 공급과잉 구조에 상당한 영향을 미칠 것을 보입니다. 과거에는 주류 제조장별로 제조면허가 발급되었기 때문에 경쟁사의 증설이 업계 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 그러나 규제 개선 이후에는 타사 제품의 위탁생산(OEM)과 더불어, 기존 주류 제조설비에서 비알코올 음료·부산물 등의 제조가 가능해지면서, 업계 전반의 생산효율성 개선이 가능해질 것으로 판단됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계 합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 「주세법」에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

자료 : 국세청 보도자료(2020.05.19)

당사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 당사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한 COVID-19 영향 장기화 등의 영향 및 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
국내 소주시장의 경쟁 위험소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여
일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 국내 소주 시장은 상위 10개사가 과점체제를 형성하고 있으며, 브랜드별 점유율의 변화가 비교적 크지않은 시장이나
최근 들어 지방소주업체들이 해당 지역 내 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을 펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다. 당사는 소주 시장의 새로운 트렌드를 따라잡기 위해 젊은 층의 제로 열풍에 맞춰 기존 소주와 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈가' 등의 소주를 출시하였습니다. 그러나
주류업계는 물론 편의점업계도 신제품을 출시하며 향후 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소주는 맥주보다 상대적으로 가격이 저렴하여 일반적으로 경기 침체에 대한 민감도가 낮은 편이며 비교적 안정적인 시장 규모를 유지하여 왔습니다. 국내 소주 시장은 당사와 하이트진로(주)를 비롯한 다수의 지방 소주 업체들로 이루어져 있으며, 각 지방 소주 업체들은 지역별로 연고지에 기반한 영업활동을 전개하고 있습니다. 이는 과거 오랫동안 유지되어 왔던 '자도주(自道酒) 의무판매제도'의 영향에 기인하고 있으며, 1996년 위헌판결에 따라 동 법률이 효력이 정지되고 시장이 자유경쟁체제로 전환되었음에도 불구하고 소주시장의 경쟁구도는 여전히 지역별 연고가 비교적 확고한 상태입니다.국내 소주 시장은 상위 10개사가 과점체제를 형성하고 있으며, 브랜드별 점유율의 변화가 비교적 크지않은 시장입니다. 하이트진로(주)가 높은 시장점유율을 유지하고 있는 가운데 두산주류BG의 '처음처럼'을 인수한 당사가 하이트진로(주)를 추격하고 있는 양상을 보이고 있습니다. 현재까지 지속되고 있는 두 업체간의 다양한 유통망 활용과 활발한 광고 활동 및 판촉 활동은 시장 내 경쟁을 가열시키는 요소로 작용하고 있습니다. 대구 경북지역의 (주)금복주, 부산지역의 대선주조(주), 경남 및 부산지역의 (주)무학, 전남지역의 보해양조(주) 등 지방소주업체들이 해당 지역 내에서 확고한 시장점유율을 유지하고 있으며, 최근 들어서는 생산 설비를 늘리고 대형 유통 업체를 대상으로 한 적극적인 수도권 지역 판촉 및 마케팅을 펼치고 있어 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다.

2015년에는 다양한 과일소주(자몽, 유자 등)이 소주 시장에 새로운변화를 불러일으켜 다양한 신제품들이 출시되었습니다. 당사는 2015년 3월 업계 최초로 유자과즙 및 유자향이 첨가된 저도 소주 "순하리 처음처럼"을 출시했습니다. 저도주를 선호하는 소비자들이 많은 부산, 경남 지역을 중심으로 판매를 시작한 이후 큰 호응을 얻어 전국적으로 큰 인기를 끌었습니다. 그러나, 이후 경쟁업체인 무학이 "좋은데이 컬러시리즈", 하이트진로가 "자몽에이슬", "이슬톡톡" 등 저도주 및 RTS(Ready-To-Serve) 칵테일형 소주 제품들을 잇따라 출시하여 경쟁이 더욱 치열해졌습니다. 2019년부터 2020년까지 레트로에 대한 열풍이 불며, 복고풍의 디자인과 과거에 사용된 캐릭터등을 사용과 현재 제품을 융합한 뉴트로제품의 경쟁이 심화가 일어났습니다. 2022년을 기점으로 셀럽 효과와 인증샷 열풍, 젊은층의 프리미엄 소비 트렌드의 영향으로 기존의 희석식 소주보다 다소 높은 가격의 증류식 소주를 찾는 소비자들이 증가하였으며, '헬시 플레져' 열풍으로 제로 슈가 소주의 대한 소비자들의 관심이 높아졌습니다.당사는 2022년 9월 소주 시장의 새로운 트렌드를 따라잡기 위해 2006년 처음처럼 출시 이후 16년 만에 소주 신제품인 '처음처럼 새로(이하 새로)'를 출시하였습니다. '새로'는 젊은 층의 제로 열풍에 맞춰 기존 소주와 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈가' 소주입니다. 또한 희석식 소주이면서 증류식 소주를 첨가해 늘어난 증류 소주 수요도 겨냥하였습니다. 새로는 출시 첫달에 680만병의 판매량을 올렸으며, 출시 석달만에 2,700만병 판매를 기록하였습니다. 하지만 주류업계는 물론 편의점업계도 증류식 소주 및 무가당 소주를 출시하며 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상됩니다. 향후 당사가 치열해지는 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 점유율 및 수익성에 불리한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 국내 맥주시장의 경쟁 위험 당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였으며, 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시(2020년 6월 '클라우드 生 드래프트'를 출시)하였습니다. 국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,
최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입맥주 및 수제맥주 시장이 확대되고 있어 향후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 수입맥주 및 수제맥주의 가격경쟁력 및 소비자들의 선호도가 강화됨에 따라,
수입맥주 및 수제맥주의 점유율은 점점 더 높아질 것으로 예상되므로 투자자 여러분께서는 이러한
시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 6월 이사회를 통해 맥주사업 진출과 관련한 신규시설투자를 발표하였고, 이를 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하고 2012년 6월부터 충북 충주에 생산 공장 신축 투자를 진행했습니다. 이에 대한 결과물로 당사는 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드', 2017년 6월 두 번째 맥주 '핏츠'를 출시하였으며 이후 국내맥주 시장에 성공적으로 안착한 클라우드에 이어 '클라우드 生 드래프트'를 2020년 6월 출시하였습니다. 당사가 맥주시장에 진출하기 전의 국내 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도였으나 2009년 9월 오비맥주(주)의 경영권이 사모펀드인 KKR과 어피너티로 넘어간 이후 공격적인 마케팅이 시작되면서 양사간 시장점유율 확대와 수익성을 위한 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 하이트진로(주)가 1996년 시장점유율 1위를 탈환한 이래 15년간 시장 1위의 점유율을 유지했지만 2000년대 중반 20%p.까지 벌어졌던 양사간 점유율 격차가 지속적으로 축소되어 2009년 54.4%, 2010년 51.5%의 점유율을 기록하였고 2011년 46.1%로 오비맥주(주)와 점유율 역전이 발생하였습니다. 당사는 2014년 4월 당사의 자체 브랜드 '클라우드'를 출시하였습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 양분하던 국내 맥주 시장에 롯데그룹의 풍부한 자본력과 탄탄한 유통망을 가지고 있는 당사의 시장진출로 인해 시장 경쟁구도에 상당한 변화를 가져왔습니다. 당사는 '클라우드' 및 '핏츠' 출시 이후 점진적으로 점유율을 늘려오고 있습니다. 다만, 당사의 시장진입으로 인해 마케팅 경쟁이 심화되었으며, 소주시장 2위인 회사의 유통망과 우수한 재무적 여력을 고려할 때 중장기적으로 맥주시장의 경쟁 심화 추세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.2023년 4월 예정된 주세 인상으로 맥주 업계는 무알코올 또는 비알코올(이하 무알코올) 맥주 시장점유율 확대를 노리고 마케팅을 강화하고 있습니다. 2023년 맥주의 주세는 1ℓ당 약 855.7원으로 2022년 대비 1ℓ당 30.5원 상승 할 예정입니다. 이에 따라 맥주 가격은 2022년에 이어 추가로 오를 것으로 전망되고 있습니다. 다만, 가격 인상은 맥주 소비량에 영향을 줄 수 있기 때문에 음료로 분류되어 상대적으로 가격 경쟁력이 높아진 무알코올 맥주의 마케팅을 강화하고 있습니다. 그러나, 무알코올 맥주 시장에 국내 주류 기업들에 이어 수입 맥주 유통사 브랜드까지 양질의 신제품들을 출시하고 있어 기존 제품 맛으로는 경쟁이 어려울 가능성이 큽니다.

[2020년 국내 가정용 맥주시장 점유율]

(단위 : %)

구분
발포주 제외시
발포주 포함시

오비맥주
52.7
49.5

하이트진로
26.7
32.9

롯데칠성음료
5.1
4.4

기타
15.5
13.3

자료: 닐슨코리아, 언론 자료

해외 맥주 수입액은 2014년 약 1억 1,169만 달러에서 2018년 3억 968만 달러까지 크게 상승하였고, 2022년 기준 약 1억 9,510만 달러를 기록하였습니다. 10년 전에는 미국 맥주 위주로만 수입되었지만 최근에는 미국 맥주 외에도 네덜란드, 멕시코, 중국, 일본 제품 등 다양한 맥주가 수입되고 있습니다. 과거 국내 맥주는 4~5도 사이의 알콜도수에 브랜드별 맥주 맛의 차별화가 크지 않은 편이였으나, 수입맥주는 알콜 도수와 제조공법, 첨가원료, 발효방법에 따라 다양한 상품을 보유하여 2021년까지 지속적으로 국내 시장 점유율이 상승해 왔습니다.

[맥주 수입 추이]

(단위 : USD 1,000, 톤)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

수입중량
119,501
170,919
220,508
331,211
387,981
360,132
277,927
257,932
228,747

수입금액
111,686
141,860
181,556
263,091
309,683
280,890
226,859
223,100
195,101

자료 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적

당사는 급격하게 성장하는 수입맥주 및 수제맥주 시장에 대응하기 위해 2018년부터 2021년까지 글로벌 3위 맥주 회사인 '몰슨쿠어스'와 국내수입 및 유통 독점 계약을 체결하여 몰슨쿠어스의 대표상품인 밀러, 밀러라이트 외에 블루문, 쿠어스라이트 등 다양한 브랜드를 도입하였습니다. 또한 주세법 개정으로 주류 위탁 생산이 가능해짐에 따라 수제맥주사와 협업하여 수제맥주 위탁 생산을 진행하고 있으며, 수제맥주 클러스터를 운영하여 소규모 수제 맥주사와 협업중에 있습니다. 이처럼 수입맥주 및 수제맥주의 가격경쟁력 및 소비자들의 선호도가 강화됨에 따라, 수입맥주 및 수제맥주의 점유율은 점점 더 높아질 것으로 예상되며, 따라서 국내 맥주 업계의 경쟁은 더욱 심화 될 것으로 예상됩니다. 향후 당사를 비롯한 국내 주류 업계의 가격경쟁이 심화될 경우 업계 전반의 매출액 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

사.기타음료시장의 경쟁 위험먹는샘물 시장의 규모는 2021년 기준 1조 2,000억원 수준이며, 먹는샘물 제조업체 수는 약 70개로 몇몇 대기업을 제외하면 대부분 영세업체로 구성되어 있습니다. 최근
소득수준의 증가 및 생활 수준의 향상으로 건강에 관심이 많아진 국내 소비자를 중심으로 프리미엄 생수에 대한 수요가 증가 및 유통전문업체의 PB 제품의 성장도 눈에 띄는 상황입니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 먹는샘물 시장 외
기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이한 편으로 사업안정성은 높지 않은편입니다. 음료 시장 카테고리가 칼로리와 기능성 중심으로 계속해서 세분화 됨에 따라
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어져 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

당사는 커피와 차음료 부문에서 1위의 시장지위를, 먹는샘물과 기타음료에서도 안정적인 시장지위를 확보하고 있습니다. 커피음료시장은 2000년 들어 성장이 정체상태에 머물러 있었으나, 2007년 당사가 프리미엄 원두커피 캔음료인 "칸타타"를 출시한 이후 원두커피음료 붐으로 커피음료시장이 크게 성장하였으며, 고급 원두커피에 대한 선호 확대, 유제품 업체의 커피시장 진입, NB캔(New Bottle, 병모양으로 돌려따는 캔), PET병 등 다양한 용기의 제품 출시 등으로 성장추세가 지속되고 있습니다. 1990년대 출시된 "레쓰비"는 현재까지도 커피음료 제품군에서 선두권의 시장지위를 유지하고 있고, "칸타타"도 고급 원두커피 시장을 선도하며 커피음료시장의 확대 및 동 부문의 매출 성장을 주도하고 있으며, "맥스웰" 브랜드의 동서식품, "네스티", "조지아커피" 브랜드의 코카콜라음료가 그 뒤를 잇고 있습니다. 당사는 계열사인 ㈜롯데리아가 영위하고 있는 커피전문점프랜차이즈 "엔제리너스" 가 커피음료 유통판매에도 참여하는 등 경쟁력을 강화하고 있어서 매출 증가추세가 유지될 것으로 전망됩니다. 2016년 커피음료 국내 소매점 매출은 2조 3,785억원을 기록하였으며 이후 꾸준히 상승하여 2021년 기준 3조 1,168억원을 기록하였습니다.

[커피음료 국내 소매점 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

분 류
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021

액상커피
517,634
654,997
534,482
497,353
692,317
773,672
975,601
1,013,161
1,019,870
1,088,333

조제커피
494,761
938,683
1,030,942
854,650
985,179
903,129
851,227
798,132
746,244
709,626

인스턴트커피
150,234
194,694
127,907
411,902
226,695
210,659
202,720
153,803
220,836
220,129

볶은커피
186,262
203,750
259,563
355,540
474,317
535,789
546,361
699,159
731,036
1,098,711

합계
1,348,891
1,992,124
1,952,894
2,119,445
2,378,508
2,423,249
2,575,909
2,664,255
2,717,986
3,116,799

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 음료류 품목별 국내판매액 변동현황

국내 먹는 샘물(이하 '생수') 시장의 규모는 닐슨코리아 기준 추산 2021년 기준 약 1조 2,000억원 규모로 최근 5년간 연 10% 이상씩 성장 중에 있습니다. 높은 시장 성장세에 국내에서는 70여개 업체가 만든 300여개 생수 브랜드가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.

국내 생수 시장은 광범위한 유통망을 확보한 대기업 위주의 경쟁구도를 보이고 있습니다. 국내 생수시장은 가정용, 사무실용 등 대형생수(PC 18.9리터)와 소형 페트병(PET:500ml, 2L) 생수로 나뉘는데, 대형생수 성장은 저조한 반면, PET 시장은 고성장을 지속하고 있습니다. PET 시장의 고성장은 주 5일제의 확산으로 인한 레저 및 야외활동 증가에 따른 휴대용 PET 제품의 이용률이 높아졌기 때문이며, 이에 석수, 삼다수, 아이시스 등 기존 대기업 브랜드 생수 제품 외에 유통전문업체의 PB 제품의 성장도 눈에 띄는 상황입니다. 특히 유통망을 갖춘 편의점들은 PB 제품을 통해 일찌감치 생수시장에 진출하여 1인 가구의 성장과 함께 자체 PB제품 매출이 연평균 20%씩 판매가 늘어나는 추세를 보이고 있습니다.또한 최근 소득수준의 증가 및 생활 수준의 향상으로 건강에 관심이 많아진 국내 소비자를 중심으로 프리미엄 생수에 대한 수요가 증가되어 매해 생수 수입규모가 증가하고 있는 모습을 보이고 있습니다. 2017년 생수 수입중량은 약 198,657톤에서 2020년 약 246,987톤으로 약 48,330톤이 증가하였으며, 수입금액은 2017년 5,886만불에서 2020년 6,742만불로 약 856만불이 증가하였습니다. 다만 2021년 들어 COVID-19로 인한 무역교류 부진 등으로 인해 생수 수입중량은 183,306톤으로, 수입금액은 5,559만불로 감소하였으나 2022년 기준 수입중량 258,023톤, 7,511만불을 기록하며 COVID-19 이전 수준으로 증가하였습니다.

[연도별 생수 수입현황]

(단위 : 천불, 톤)

기간
수입금액
수입중량

2017년
58,856
198,657

2018년
66,735
232,026

2019년
85,574
273,671

2020년
67,423
246,987

2021년
55,592
183,306

2022년

75,110

258,023

자료 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적

소비자의 소득수준 증가 및 웰빙의 확산 등으로 향후 기존 제품의 판매 증가를 기대해 볼 수 있으며, 수입 생수가 주축이었던 프리미엄 생수 시장이 점차 확대되어 국내 업체들도 해양심층수, 화산암반수, 탄산수, 수소수 등의 프리미엄급 제품을 지속적으로 출시할 전망입니다. 이러한 추세 속에서 생수시장 규모는 중장기에 걸쳐 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 바, 경쟁우위를 점하기 위한 양질의 취수원 확보와 수출확대를 위한 제품 공급 능력의 확대가 필요합니다. 그러나 먹는샘물 제품의 특성상 제품간 차별성이 크지 않고 시장 진입장벽이 높지 않으며, 주류시장과 마찬가지로 유통채널이 매출에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 유통업체들도 가격 경쟁력을 앞세운 PB 생수제품들을 출시하며 수원지, 브랜드 파워 등을 앞세운 프리미엄 제품과 가격 경쟁력을 우선시한 PB제품 등으로 제품이 양극화 되는 양상을 보이고 있습니다. 투자자께서는 시장 루머나 기타 제품에 관한 이미지가 매출에 직접적으로 영향을 미치는 점을 확인하시고 향후 시장 변동에 유의하시기 바랍니다.

음료시장은 탄산음료의 소비가 감소하고 건강기능제품에 대한 소비자의 선호가 두드러지면서 매년 폭발적인 성장세를 거듭해왔으나 2007년부터 본격화된 커피시장 확대 등의 영향으로 2009년 이후 시장규모가 점차 감소하고 있습니다. 당사는 "실론티", "오늘의 차", "립톤 아이스티" 등을 주력제품으로 판매하고 있으며 2016년 "초가을 우엉차", "립톤 밀크티" 등 신규제품을 지속적으로 출시하면서 음료시장에서 2021년 말 기준 시장점유율 약 40%의 지위를 확보하고 있습니다. 커피, 먹는샘물, 차음료를 제외한 기타음료시장은 트렌드가 빨리 변화하여 특정 제품을 집중적으로 공략하는 중견 및 제약업체의 시장진입이 용이한 편으로 사업안정성은 높지 않으나, 당사는 다양한 제품포트폴리오와 개발능력, 유통망, 자금력을 바탕으로 미투(Me Too) 제품(1위 브랜드나 인기 브랜드 또는 경쟁 관계에 있는 스타 브랜드를 모방해 그 브랜드의 인기에 편승해 자사 제품을 판매할 목적으로 만든 제품) 출시 등을 통해 시장 변화에 대응하고 있습니다.

[기타음료 매출 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년3분기
2021년3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액
159,433
136,005
172,428
160,743
175,648
148,960
148,993
149,236

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도기준)

이와 같이 기타음료시장은 다양한 제품들이 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 제품의 라이프사이클이 짧고 소비자의 성향도 쉽게 바뀌어 다른 음료 제품군에 비해 부침이 심한 것이 특징입니다. 당사의 기타음료 매출 또한 치열한 시장의 경쟁 구조로 인하여 2016년부터 2018년까지 큰 성장을 보이지 못하였지만 2019년에는 2018년 대비 17.9% 증가한 1,756억원을 기록하였습니다. 2021년에는 2020년 대비 7.3% 증가한 1,724억원을 기록하였습니다. 이는 기타에 속해져있는 제품군(잔치집식혜, 참두유 검은콩, 현미 참두유 검은콩, 퀘이커 오트&밀크)등이 Well-being 트렌드에 부합하여 판매 증가세를 보였습니다. 추가적으로 탄산음료 외 이온음료나 아이스티 등도 제로 칼로리 제품을 찾는 소비자들이 늘어나면서 당사는 기존 제품 리뉴얼 출시 및 라인업 확장이라는 전략으로 밀키스, 2% 부족할 때, 아쿠아 등 제로 제품을 늘려가고 있습니다.음료 시장 카테고리가 칼로리와 기능성 중심으로 계속해서 세분화 됨에 따라 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어져 이는 당사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

아. 원재료 가격 및 환율 변동성 위험
국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로
원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 당사의 매출은 직접적인 영향을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입 환율에 따라 수익성 변동의 폭이 큽니다. 따라서 원재료 자체의 가격, 운임, 수입 환율은 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요인입니다. 당사는 음료부문의 제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2022년 3분기말 별도 기준 5,553억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(39.9%)을 차지하는 항목은 부재료인 음료 용기이며, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은 원재료 품목 중 기타(19.4%) 입니다. 또한 당사는 주류제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2022년 3분기말 별도기준 1,732억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(32.0%)을 차지하는 항목은 원재료인 주정입니다.

[주요 원재료의 매입액 현황]

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
104,579
18.8
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 인그리디언코리아 등

농축액
43,561
7.9
Citrosuco, Cocam 등

기타
107,573
19.4
롯데제과 등

소계
255,713
46.1

포장재
용기
221,635
39.9
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관 등

기타
77,938
14.0
롯데알미늄, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등

소계
299,573
53.9

음료 계
555,286
100.0

주류 부문
원재료
주정
55,489
32.0
대한주정판매 등

위스키원액
3,649
2.1
Ian Macleod Distillers

기타
42,845
24.8
Alcotra SA, Hoang Long, Boortmalt 등

소계
101,983
58.9

포장재
용기
46,023
26.6
동원시스템즈, 롯데알미늄, SGC솔루션 등

기타
25,214
14.5
세왕금속, 삼화왕관, 롯데알미늄 등

소계
71,237
41.1

주류 계
173,220
100.0

자료 : 당사 분기보고서(별도기준)

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : 원)

품목
2022년 3분기
2021년
2020년

당분류 및 첨가물(kg)
977.5
771.9
698.3

음료 용기(EA)
107.0
89.3
84.1

농축액(kg)
4,256.2
2,814.6
2,521.2

주정
1,670.3
1,596.0
1,593.3

주류 용기(EA)
149.1
133.0
140.3

자료 : 당사 분기보고서(별도기준)

(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 원당 등 당류 원료 시세 상승으로 인한 단가 상승- 음료 용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 및 유가 상승으로 인한 단가 상승- 농축액 : 글로벌 수요 증가 및 물류비 상승, 환율 상승으로 인한 단가 상승- 주정 : 주정 가격 인상- 주류 용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 및 유가 상승 등으로 인한 단가 상승

당사는 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선 운임지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. COVID-19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500p선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰 폭의 급등락을 나타내고 있으며, 2022년 하반기 들어 내림세가 가속화되면서 2022년 8월 31일 965p까지 하락하였습니다. 중국 주요 도시 봉쇄가 해제된 이후 철강과 석탄 수요가 이전만큼 회복되지 못하였고, 중국 항만의 체선 상황도 개선되면서 2021년 정점 대비 약 74% 하락하였습니다. 이후 BDI지수는 소폭 상승하였으나, 중국 내 COVID-19 재확산 및 원자재 수요 회복 지연이 지속되면서 2023년 1월경 BDI지수는 2020년 6월 이후 가장 저점인 677p를 기록하였습니다.

[국제 벌크선 운임지수 추이]

bdi index.jpg
bdi index

자료 : CNBC

원/달러 환율은 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위기가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 3분기 이후에는 미중 무역분쟁 전개, 북미 관계 개선 기대감, 일부 신흥국 금융불안, 미국 경기의 나홀로 확장세 등의 요인들로 인해 원/달러 환율은 새로운 박스권에서 등락하였습니다. 2019년 미국 경기는 성장세가 예상되는 반면, 한국의 GDP 성장률은 기대 대비 하회하는 모습을 보이면서 환율이 지속적으로 상승하였습니다. 미-중 무역분쟁 지속, 미-중동 지정학적 리스크 심화 등의 요인으로 1,223.5원/달러까지 상승했던 달러는, 미-중 1단계 무역합의로 인한 긴장 완화 및 브렉시트 합의에 대한 기대로 다소 약세를 보이며 1,100 ~ 1,200원/달러에서 등락을 반복했습니다.2020년은 연초부터 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 제기된 가운데, 2월부터 불거진 신종 COVID-19 감염증 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되기 시작했습니다. 그 결과, 국내외 시장금리는 하락세가 지속되고 원/달러 환율은 큰 상승을 보이면서 변동성이 확대되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 2020년 들어 3회에 걸친 긴급회의를 통해 기준금리를 0.00~0.25%로 전년대비 1.50%p. 전격 인하하고, 양적완화 실시 규모를 무제한 확대하기로 결의하는 등 COVID-19로 인한 경기하방 위험과 금융시장 불안을 안정시키기 위한 강력한 통화정책 수단을 연이어 발표하였습니다. 이렇게 미국이 달러를 대량 공급하고 있는 상황에서도 COVID-19로 인한 안전자산 선호심리 강화로 2020년 3월 19일에는 환율이 1,280원/달러를 기록하기도 하였으나, 같은 날 한-미 간 600억 달러 규모의 통화 스와프 계약 체결 및 백신에 대한 기대감을 바탕으로 달러 인덱스 하락이 발생하면서 환율은 1,200원/달러대 내외에서 거래되었습니다. 이후 미국 정부의 잇따른 추가 부양책 발표와 중앙은행의 제로금리 유지 선언 등으로 인하여 환율은 지속해서 하락하였으나, 2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 환율은 2021년 5월 15일 1,133원/달러 까지 상승하였습니다. 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 변이 바이러스 출현 및 헝다그룹의 디폴트 가능성 등이 제기되며 안전자산 선호 심리에 따른 달러화 강세 모습을 보였습니다. 또한 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성에 따라 환율은 1,170원 ~ 1,190원/달러의 박스권을 형성하였습니다. 2022년 상반기에는 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 0.75%p. 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상 예고, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였고 9월 FOMC 회의를 통해 미 연준의 선제적이고 공격적인 금리인상 기조가 재차 확인되면서 달러화 강세 흐름 역시 한층 강화되며, 2022년 9월 26일 달러 강세와 위험 회피 심리 등에 연동되며 금융위기 이후 처음으로 원/달러 환율이 1,430원대에 들어서기도 했습니다.하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 나아지고 있는 상황입니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하고 있습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/USD)

환율추이

자료 : 서울외국환중개

달러 강세가 정점을 찍은 만큼 당분간 환율은 안정세를 보일 것으로 예상되나 앞으로의 변동성은 COVID-19의 둔화, 산업의 정상화, 러시아-우크라이나 사태 진정세 등에 따라 움직일 가능성이 있으며, 해상운임 또한 높은 변동성으로 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 현재 국내외 정세와 상황에 대해 유념하시고 투자하시길 바랍니다.

자. 신유통채널의 위상강화로 인한 가격 협상력 약화 위험
최근 국내 음료 및 주류 시장에서는
대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있습니다. 대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이는 유통업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 또한,
COVID-19 이후 이커머스를 중심으로 한 온라인 또는 모바일 판매가 급격히 확산되면서 유통채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편,
기
존 음료 및 주류 제조업체들의 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 음료 및 주류 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 음료 제품 판매 경로는 소매상, 농협, 대리점, 군납 등을 통해 소비자에게 도달하는 구조를 보이고 있으나, 주류 제품은 도매상을 통해서 주점, 소매점, 할인점, 군납 등으로 판매되어 최종적으로 소비자에게 도달하는 모습을 보입니다. 국내 주류 생산 업체들은 주류 제조 면허만 보유하고 있어 제도적으로 최종소비자에 대한 직접 판매가 불가능한 구조이며, 주류 유통은 유통 면허를 가진 주류 도매상 및 소매상 위주로만 이루어집니다. 이러한 이유로 제품 수요처와 직접적인 접점을 가지고 있는 주류 유통 업체들에 대한 교섭력은 생산 능력 및 브랜드 인지도 확보 만큼이나 주류 제조 업체들에게 중요한 경쟁 요소로 작용합니다.

[음료 판매 경로]

판매경로(음료)

[주류 판매 경로]

판매경로(주류)

최근 국내 음료 및 주류 시장에서는 대형 할인점 위주의 신유통채널이 급속하게 성장함에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점의 협상력은 음료 및 주류 제조 업체에 위협요인이 될 수 있습니다. 대형 할인점의 매출은 매년 큰 폭의 성장률을 보이고 있으며, 주요 할인점 업체들이 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. 최근 비중이 상승하고 있는 편의점 또한 할인점과 비슷한 과점형태의 시장으로, 이러한 대형 할인점 및 편의점의 지속적인 성장은 음료 및 주류제조 업체들의 가격 협상력 저하로 이어져 수익성의 악화를 가져올 가능성이 있습니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

대형마트
26,174,730
34,571,098
33,777,746
32,424,643
33,453,685
33,798,158

편의점
23,245,123
28,423,684
26,522,549
25,691,628
24,406,536
22,237,893

면세점
13,136,788
17,833,393
15,505,934
24,858,610
18,960,172
14,465,845

슈퍼마켓 및 잡화점
34,615,514
45,435,204
46,467,339
44,178,237
46,463,342
45,592,914

백화점
27,586,432
33,690,061
27,416,957
30,386,424
29,985,445
29,324,217

승용차 및 연료 소매점
96,122,193
115,990,084
104,712,192
100,646,290
101,552,456
94,508,088

전문소매점
100,267,869
129,563,557
121,999,640
135,402,781
139,847,876
139,120,197

무점포 소매
87,232,085
113,023,329
98,825,515
79,583,993
70,322,778
61,240,692

합계
408,380,731
518,530,408
475,227,873
473,172,606
464,992,290
440,288,004

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr), 「서비스업동향조사」

대형 할인점 및 편의점의 외형적 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이는 유통업체들간의 경쟁 심화로 이어질 가능성이 높습니다. 결국 이러한 현상은 유통 업체들에게 납품하는 음료 및 주류 제조 업체들에게 심한 가격 압박을 초래할 수도 있습니다. 향후 이러한 시장 흐름이 계속된다면 음료 및 주류 제조업체들은 납품단가 인하, 간접적인 판매관리비 부담 압력 등으로 인해 수익성이 저하될 위험이 존재하는 상황입니다. 당사는 고유의 보유 제품 및 브랜드에 대한 인지도를 높여 소비자의 직접적인 구매력을 제고시키는 노력 등을 통해 유통업체에 대한 교섭력 향상을 기대하고 있으나, 잠재적인 위험은 항상 존재하고 있는 상황입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. COVID-19 이후 이커머스를 중심으로 한 온라인 또는 모바일 판매가 급격히 확산되면서 유통채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 전환되고 있습니다. 특히, 2020년 주류법 개정 이후 지역특산주의 경우 온라인에서 성인 인증을 거치며 누구나 쉽게 주문 할 수 있으며, 모바일 앱 등을 통해 주문한 후 오프라인 매장에서 소비자가 직접 인도가 가능해지면서 기존 주류 유통 시장의 주도권을 가진 종합주류 회사들의 수익성을 악화시킬 수 있습니다.이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 기존 음료 및 주류 제조업체들의 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 음료 및 주류 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 코로나바이러스 감염증(COVID-19) 확산에 따른 외식수요 감소 및 주류시장 규모 축소에 관한 위험2020년 초부터 이어져온 로 인해 '사회적 거리두기'가 확산됨에 따라 소비자들이 외부인과의 접촉을 꺼리게 되면서 외식 수요가 감소하였으나
2022년 사회적 거리두기 해제 조치와 영업시간 정상화으로 인한 COVID-19 엔데믹 기조 전환 등에 따른 소비 심리가 회복 조짐을 보이고 있습니다. 그러나
글로벌 COVID-19 리스크가 장기화 됨에 따라 전반적인 소비 심리가 위축되어 기업의 고용악화, 자영업 업황의 부진 등 소비를 제약하는 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자분들께서는
COVID-19 확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 등에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

COVID-19 바이러스 확산은 소비자들의 외부 활동을 제약하고 외식 수요의 위축을 야기하였습니다. 2020년 초 COVID-19 확산 여파로 마이너스(-) 전환한 음식점 및 주점업 생산지수는 2021년 3월 백신 기저효과에 힘입어 성장 전환하였습니다. 그러나, COVID-19 변이 바이러스의 대유행으로 소비자들의 외부 활동이 감소하고 , 정부의 강력한 사회적 거리두기 정책이 시행되며 음식점 및 주점업 생산지수는 5월 다시 마이너스 (-) 전환하였습니다. 2022년 하반기 백신 접종율이 높아지고 위드 코로나에 대한 사회적 인식이 확산되면서 9월 음식점 및 주점업 생산지수는 다시 성장 전환하였습니다.

[ 음식점 및 주점업 생산지수 전년 동기 대비 증감율 추이 ]

(단위: %)

음식점 및 주점업 생산지수 증감율.jpg
음식점 및 주점업 생산지수 증감율

자료 : 통계청 산업활동동향

사회적 거리두기 해제 조치와 영업시간 정상화으로 인한 COVID-19 엔데믹 기조 전환 등에 따른 소비 심리 개선으로 음식점 및 주점업 생산지수는 2021년 12월 전년 동월대비 36.8% 증가하였습니다. 이후 COVID-19 재확산과 고물가 지속 및 경기침체 우려로 다시 위축되엇지만 COVID-19 영향을 크게 받았던 2021년에 대비 회복 조짐을 보이고 있습니다.업소용 채널의 경우, 소수 브랜드 중심의 과점구도에서 다수 브랜드의 경쟁 양상이 확대될 것 입니다. COVID-19 이후에는 기존처럼 단체로 단일 브랜드를 음용하는 단체모임과 회식자리가 줄어드는 가운데, 리베이트 쌍벌제 시행에 따른 대형업체의 '밀어내기' 전략 시행도 어려워지면서 업소용 채널에서도 다양한 브랜드의 경쟁이 이루어질 것으로 전망됩니다.가정용 채널의 경우, 업소용 채널의 수요의 이전, 혼술 및 홈술 트렌드 강화 등으로 주류시장에서의 중요도가 상승할 것으로 전망됩니다. 이처럼 COVID-19 이후, 주류시장 경쟁의 주 무대는 업소용에서 가정용 채널로 이동할 전망으로, 업체별 실적은 주력제품의 브랜드 파워와 가정용 채널의 성장을 통한 업소용 채널 대체 수준에 따라 차별화 될 것으로 판단됩니다. 상기와 같이 글로벌 COVID-19 리스크가 장기화 됨에 따라 전반적인 소비 심리가 위축되어 기업의 고용악화, 자영업 업황의 부진 등 소비를 제약하는 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자분들께서는 COVID-19 확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 등에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출 및 손익 관련 위험
2022년 3분기말 당사의 연결 기준 매출액은 2조 1,727억원을 기록하여 전년 동기 대비 13.96% 증가하였고, 영업이익은 1,985억원으로 전년 대비 21.56%로 증가하였습니다. 또한 순이익 측면에서는 1,253 억원으로 전년 동기 대비 -10.67% 감소하였습니다. 향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가, 코로나바이러스 감염증(COVID-19)로 인한 불확실성 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

2022년 3분기말 당사의 연결 기준 매출액은 2조 1,727억원을 기록하여 전년 동기대비 13.96% 상승하였고, 영업이익은 1,985억원으로 전년 동기 대비 21.56%로 증가하였습니다. 반면, 분기순이익은 1,253억원을 기록해 전년 동기 대비 -10.67% 감소하였습니다.

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
2,172,705
1,906,535
2,506,093
2,257,973
2,429,527
2,346,278
2,279,283

매출원가
1,282,689
1,099,260
1,460,279
1,349,522
1,445,900
1,417,441
1,341,530

매출총이익
890,016
807,275
1,045,814
908,451
983,628
928,837
937,753

매출총이익률
40.96%
42.34%
41.73%
40.23%
40.49%
39.59%
41.14%

영업이익
198,484
163,279
182,218
97,230
107,666
84,952
75,384

영업이익률
9.14%
8.56%
7.27%
4.31%
4.43%
3.62%
3.31%

당(분)기순이익
125,300
140,264
137,077
(16,802)
(144,006)
(50,013)
121,536

당기순이익률
5.77%
7.36%
5.47%
-0.74%
-5.93%
-2.13%
5.33%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (연결 기준)

당사의 2022년 3분기말 음료부문의 매출액은 별도기준 1조 4,461억원으로 전체 매출의 71.5%를 차지하고 있으며, 전년 동기 매출액 1조 2,890억원 대비 12.2% 상승한 수준을 기록하였습니다. 또한, 당사의 2022년 3분기 주류부문의 매출액은 별도기준으로 5,754억원으로 전체 매출의 28.5%를 차지하고 있습니다. 이는 전년 동기 매출액 4,972억원 대비 15.7% 상승한 수준입니다. 음료 사업 부문은 경쟁사의 가격 인상에 따른 반사 수혜와 배달음식 수요 증가에 따른 탄산음료 수요 증가가 맞물리며 성장하고 있으며, 2020년 중 확산된
코로나바이러스 감염증(COVID-19)로 인하여 사회적 거리두기 강화로 인한 건강관련 음료에 대한 관심도 상승, 혼술, 홈술 문화의 확산 등으로 당사의 수익에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 하지만, 국내의 정세의 변화, 인플레이션, 경제 침체 우려와 같은 거시적 영향과 수제맥주 유통 확대, 신제품 경쟁 등 으로 경쟁 심화 요인이 커지고 있으며 이는 향후 당사의 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[사업 부문별 매출액 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]

음료
1,446,071
71.5
1,288,985
72.2
1,672,906
71.3
1,552,291
71.8
1,643,525
70.1
1,566,548
67.4

주류
575,417
28.5
497,166
27.8
672,221
28.7
609,672
28.2
699,644
29.9
756,724
32.6

합 계
2,021,488
100.0
1,786,151
100.0
2,345,127
100.0
2,161,963
100.0
2,343,169
100.0
2,323,272
100.0

주) 별도기준자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

당사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 당사의 제품중 탄산음료와 주스류는 2022년 3분기말 별도 기준으로 전체 매출의 40.2%를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의 71.5%를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은 28.5%의 비중을 차지하고 있습니다.

[품목별 매출 추이]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
3,320
30,871
3,306
25,274
3,771
29,172
3,322
24,766

내 수
72,423
643,648
62,216
525,649
84,699
717,047
79,594
628,347

합 계
75,743
674,519
65,522
550,922
88,470
746,219
82,916
653,114

커피
수 출
1,073
11,216
954
7,732
1,112
9,143
1,222
9,479

내 수
24,319
227,015
24,304
210,536
30,845
274,297
29,042
256,865

합 계
25,392
238,231
25,258
218,268
31,957
283,440
30,264
266,343

먹는샘물
수 출
223
853
348
1,204
458
1,597
410
1,340

내 수
67,726
204,335
65,564
196,248
84,311
251,168
77,756
231,173

합 계
67,949
205,188
65,912
197,452
84,769
252,765
78,166
232,513

주스
수 출
2,894
28,471
3,026
24,282
3,734
30,752
3,084
24,923

내 수
10,389
110,159
14,796
135,468
16,710
153,294
19,748
177,857

합 계
13,283
138,630
17,822
159,750
20,444
184,046
22,831
202,780

다류
수 출
88
877
107
784
132
1,029
155
1,130

내 수
2,599
29,193
2,879
25,803
3,592
32,979
4,090
35,667

합 계
2,687
30,070
2,986
26,587
3,724
34,008
4,246
36,797

기타
수 출
510
2,884
463
2,144
629
2,797
557
2,581

내 수
13,712
156,549
12,487
133,862
15,885
169,631
15,908
158,163

합 계
14,222
159,433
12,951
136,005
16,514
172,428
16,465
160,743

주류부문
소주
수 출
3,261
48,509
3,220
42,213
4,102
55,524
4,205
56,949

내 수
12,656
199,089
10,937
166,894
14,823
228,580
15,533
233,429

합 계
15,917
247,598
14,158
209,107
18,925
284,104
19,738
290,378

맥주
수 출
117
2,265
72
952
106
1,619
268
1,698

내 수
5,732
77,689
5,096
73,831
6,591
93,625
5,750
80,498

합 계
5,849
79,954
5,167
74,783
6,697
95,244
6,018
82,195

와인
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
1,123
73,474
1,100
57,246
1,563
83,141
1,350
61,894

합 계
1,123
73,474
1,100
57,246
1,563
83,141
1,350
61,894

청주
수 출
24
567
29
590
36
736
35
695

내 수
2,104
68,447
1,793
56,303
2,304
72,564
2,195
69,187

합 계
2,128
69,014
1,822
56,892
2,340
73,299
2,230
69,882

스피리츠
수 출
-
-
-
2
-
2
1
50

내 수
208
24,414
124
15,636
167
22,195
136
15,832

합 계
208
24,414
124
15,638
167
22,197
137
15,882

수제맥주OEM
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
1,018
16,106
1,180
19,593
1,725
29,971
-
-

합 계
1,018
16,106
1,180
19,593
1,725
29,971
-
-

기타
수 출
182
2,603
188
2,379
255
3,254
264
3,905

내 수
1,608
62,254
1,642
61,526
2,210
81,011
1,977
85,535

합 계
1,790
64,857
1,830
63,905
2,465
84,265
2,242
89,440

합 계
수 출
11,692
129,116
11,715
107,556
14,335
135,624
13,524
127,515

내 수
215,617
1,892,372
204,118
1,678,596
265,425
2,209,503
253,077
2,034,448

합 계
227,309
2,021,488
215,833
1,786,151
279,760
2,345,127
266,601
2,161,963

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

부문별로 살펴보면, 당사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 당사의 탄산음료부문은 안정적인 매출을 시현하고 있습니다. 특히, 당사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고, '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 당사의 2022년 3분기말 별도기준 탄산음료부문은 매출액 6,745억원(비중 33.4%)을 기록하였으며, 매년 안정적인 수익기반으로 자리잡고 있습니다.2022년 3분기 당사의 별도기준 매출액 6.9%를 차지하고 있는 주스부문에서 당사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적해왔으며, 델몬트는 2020년 한국산업의 브랜드파워에서 주스부문 1위를 달성하며 22년 연속 부동의 1위를 기록하였습니다.또한, 당사는 '쌕쌕'에 이어 '사각사각', ' 미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다. 하지만 2018년 이후 기존 국내 주스 시장이 정체된 상태로 보이고 매출 또한 2022년 3분기 별도 기준 1,386억원을 기록하며 전년 동기 대비 역성장세를 보였습니다. 기타음료부문에서 당사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '초가을우엉차', ''립톤 아이스티' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으나 상대적으로 커피시장의 확대 영향으로 차음료시장의 시장규모는 안정적인 수준으로 판단됩니다. 당사의 다류부문 별도기준 매출은 2022년 3분기 기준 1.5% 수준의 비중을 차지하고 있습니다. 한편 '아이시스', '에비앙', '볼빅', '푸른섬제주알칼리' 제품을 보유하고 있는 먹는샘물부문에서는 매출실적은 꾸준히 증가하고 있으나 프리미엄 제품과 중저가의 PB제품에 대한 수요 확대, 업체들의 공격적인 제조 및 유통망 확충에 따라 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다.

[당사 주요 제품현황]

품목
대표 브랜드

탄산음료
칠성사이다, 펩시콜라, 마운틴듀, 밀키스

주스
델몬트오렌지, 쌕쌕, 미녀는석류를 좋아해, 사각사각배, 제주사랑감귤사랑

커피
레쓰비, 칸타타

다류
실론티, 초가을우엉차, 황금보리, 옥수수수염차, 립톤 아이스티

먹는샘물
아이시스, 에비앙, 볼빅

주류
처음처럼, 새로, 클라우드, 클라우드 생 드래프트, 청하, 별빛청하, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루

기타
2% 부족할때, 게토레이, 비타파워, 솔의눈, 잔치집식혜, 핫식스

자료 : 당사 제시

당사의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 2020년 신제품 '클라우드 생 드래프트'를 출시하였습니다. 주력 제품인 소주는 2012년 알칼리환원수 유해성 논란 및 공장 개보수 등으로 예년에 비해 성과가 저하되었으나, 유해성 관련 논란이 일단락된 가운데 2013년 소주 판가인상에 따른 가격인상효과 등으로 회복 추세를 보이고 있습니다. 당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투자 되었습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주) 2개사가 90% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서 당사는 투자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 당사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 맥주공장 신설 및 관련 위험에 대한 자세한 사항은 본 신고서의 "투자위험요소 - 2.회사위험 - 다."를 참고하시기 바랍니다.당사는 안정적인 매출을 창출하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

나. 차입금 및 현금흐름 위험당사는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다.
2022년 3분기말 연결기준 총 차입금은 1조 3,946억원이며, 3,838억원의 유동성 차입금과 1조 107억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 2022년 3분기말 기준 총차입금은 2021년 말 대비 1.87% 감소하였습니다. 당사의 연결기준
차입금 의존도는 2019년말 44.1%, 2020년말 43.4%, 2021년 39.5%, 2022년 3분기 38.3%대 수준을 보이고 있으며, 당사의
2022년 3분기말 연결기준 부채비율은 156.31% 수준으로 2021년말 148.91% 대비 소폭 증가한 모습입니다. 2022년 3분기말 연결기준 영업현금흐름은 2,874억원(별도기준 2,717억원)을 기록하며 전년 동기 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한, 당사의 보유주식(공정가치 금융자산 203억원)과 유형자산(2조 524억원) 및 투자부동산(1,292억원)을 보유하고 있고, 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

당사는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 당사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입 되었습니다. 또한 2017년 10월 투자부문 분할에 따른 자사주 매입, 분할 이후 음료부문 지분투자, 맥주사업 부진에 따른 이익 감소 등이 이어지면서 차입금이 지속적으로 증가세를 보이고 있습니다. 2018년에는 맥주 2공장에 대한 투자 완료로 자본적지출이 감소하였음에도 불구하고, 수익성 하락에 따른 영업현금흐름 감소, 매입채무 선결제(700 억원) 등으로 차입금이 증가하였습니다. 2019년 운전자본 투자 확대, 파키스탄 음료업체 증자(98억원) 등의 자금유출이 이어져 재무부담이 증가하고 있습니다.

[차입금 및 부채비율 추이]

(단위:백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

자산총계
3,639,237
3,596,830
3,466,113
3,256,510

부채총계
2,219,395
2,151,774
2,161,227
2,028,505

자본총계
1,419,842
1,445,056
1,304,886
1,228,005

현금성자산 등
329,938
399,775
323,849
204,410

유동성차입금
383,837
433,105
383,665
536,403

비유동성차입금
1,010,741
988,025
1,121,149
898,808

총 차입금
1,394,578
1,421,130
1,504,814
1,435,211

증감률
-1.87%
-5.56%
4.85%
1.81%

순 차입금
1,064,640
1,021,355
1,180,965
1,230,801

차입금의존도
38.32%
39.51%
43.42%
44.07%

부채비율
156.31%
148.91%
165.63%
165.19%

주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2022년 3분기말 1조 3,946억원이며, 3,838억원의 유동성 차입금과 1조 107억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2017년부터 현재까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였으나, 2022년 3분기말 기준 총차입금은 2021년 말 대비 1.87% 감소하였습니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2022년 3분기말 기준 156.31%를 기록하며 2021년 말 대비 7.40%p.증가하였습니다. 당사의 주요 계열회사인 롯데알미늄(주) 에 대한 매입채무 증가, 필리핀 현지 음료업체인 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 공개매수를 통한 지분취득 및 롯데지주(주)로부터 4개 법인(LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.)의 지분취득으로 인한 영향으로 판단됩니다. 이후에도 당사는 2020년 10월 현물출자방식 제3자배정 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 2개 법인(PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC, LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD)의 지분을 취득한 바 있습니다. 이처럼 향후 지분 투자와 사업 확대로 인한 당사의 재무부담이 더욱 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.2022년말 기준 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
2021년

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
170,795
-
32,588
-

장기차입금
73,264
29,033
10,643
116,382

사채
307,101
906,762
389,874
871,643

합 계
551,160
935,795
433,105
988,025

자료 : 당사 제시

[단기차입금 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)
2022년
2021년

당기말

회전대출
하나은행
-
-
-
900

일반대출
산업은행
-
-
-
9,500

일반대출
국민은행
2023.09.26
6.00~6.36
3,848
-

운영자금대출
산업은행
2023.08.23
3.36~4.86
14,500
-

운영자금대출
국민은행
2023.07.15
6.16
3,000
-

담보대출
Allied Bank Limited
2023.04.30
17.50
728
939

담보대출
Askari Bank Limited
2023.06.30
17.50
509
1,188

담보대출
The Bank of Punjab Limited
2023.05.31
17.54
552
47

담보대출
MCB Bank Limited
2023.03.31
16.90
2,230
5,219

담보대출
Faysal Bank Limited
2023.06.30
16.80
1,403
2,131

담보대출
Samba Bank Limited
-
-
-
25

담보대출
Soneri Bank Limited
-
-
-
160

담보대출
Meezan Bank Limited
2023.05.31
16.80
2,558
-

일반대출
MUFG 은행
2023.08.31
4.14~10.00
39,665
10,249

일반대출
신한은행
2023.08.31
11.50
1,802
2,180

Back-up Line CP(주1)
신한은행
2023.03.29
91일물 CD+1.00
50,000
-

CP
BNK투자증권
2023.10.19
5.51
50,000
-

판매론
신한은행
-
-
-
50

합 계
170,795
32,588

(주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름

변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 차입금과 관련한 액면이자를 1.98%의 고정이자율로 계상하고 있습니다

자료 : 당사 제시

[장기차입금 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
최장만기일
연이자율(%)
2022년
2021년

당기말

일반대출
미즈호은행
2023.11.06
1.66
55,000
55,000

일반대출
기업은행
2023.07.27
5.04
100
-

운영자금대출
신한은행
2023.10.04
7.68
4,670
4,670

운영자금대출
하나은행
2023.02.23
2.74
1,000
1,000

시설자금대출
하나은행
2023.02.23
2.72
1,600
1,600

시설자금대출
산업은행
2030.03.30
1.90~5.50
28,840
10,500

담보대출
Askari Bank Limited
2026.01.01
17.77~19.00
543
828

담보대출
Askari Bank Limited
2030.12.29
2.00
281
311

담보대출
MCB Bank Limited
2028.12.31
17.50
8,340
186

담보대출

MCB Bank Limited
-
-
-
1,290

담보대출
Allied Bank Limited
2029.05.31
17.40~18.00
697
361

담보대출
Allied Bank Limited
2031.08.17
2.00
1,226
1,279

Back-up Line CP
신한은행
-
-
-
50,000

합 계
102,297
127,025

차감 : 유동성대체
(73,264)
(10,643)

차감계
29,033
116,382

자료 : 당사 제시

[일반사채(연결기준) 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
상환일
연이자율(%)
2022년
2021년
이자지급방법

당기말

제45-2회 무보증 공모사채
2015.07.14
2022.07.14
-
-
50,000
3개월 후급

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
2.89
60,000
60,000
3개월 후급

제47-2회 무보증 공모사채
2017.04.21
2022.04.21
-
-
130,000

3개월 후급

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
2.60
50,000
50,000

3개월 후급

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
2.92
50,000
50,000
3개월 후급

제50-1회 무보증 공모사채
2019.10.02
2022.09.30
-
-
70,000
3개월 후급

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
1.83
70,000
70,000
3개월 후급

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
2.31
60,000
60,000
3개월 후급

제51-1회 무보증 공모사채
2020.04.21
2022.04.21
-
-
140,000
3개월 후급

제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
2.08
160,000
160,000
3개월 후급

제52회 무보증 사모사채
2020.06.09
2025.06.09
2.33
80,000
80,000
3개월 후급

제53회 무보증 외화사모사채(주1)
2020.09.29
2023.09.27
3M Euribor+1.25
33,780
33,559
3개월 후급

제54회 무보증 외화사모사채(주2)
2020.10.30
2023.10.30
3M Libor+0.05
63,365
59,275
3개월 후급

제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
1.22
90,000
90,000
3개월 후급

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
1.55
110,000
110,000
3개월 후급

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
2.22
50,000
50,000
3개월 후급

제56-1회 무보증 공모사채
2022.04.12
2024.04.12
3.87
35,000
-
3개월 후급

제56-2회 무보증 공모사채
2022.04.12
2025.04.11
3.92
235,000
-
3개월 후급

제56-3회 무보증 공모사채
2022.04.12
2032.04.12
4.00
30,000
-
3개월 후급

제57회 무보증 외화사모사채(주3)
2022.12.22
2024.12.20
4.90
38,019
-
3개월 후급

액면가액 합계
1,215,164
1,262,834

사채할인발행차금
(1,301)
(1,317)

사채 장부금액 합계
1,213,863
1,261,517

유동성 대체액 :
307,101
389,874

유동성사채
307,145
390,000

유동성사채할인발행차금
(44)
(126)

비유동성사채 장부금액
906,762
871,643

자료 : 당사 제시

(주1) 회사는 당기말 현재 제53회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,367.38/EUR 및 1.78%의 고정이자율로 계상하고 있습니다

(주2) 회사는 당기말 현재 제54회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,130.00/USD 및 1.56%의 고정이자율로 계상하고 있습니다

(주3) 회사는 당기말 현재 제57회 무보증 외화사모사채와 관련하여 환율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 거래를 이용하고 있습니다. 이에 따라 동 사채와 관련한 액면이자를 \1,310.00/USD 및 5.22%의 고정이자율로 계상하고 있습니다

[이자보상비율]

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

2019년

2018년

영업이익
198,484
163,279
182,218
97,230
107,666
84,952

이자비용
28,898
25,922
35,180
36,654
39,081
37,917

이자보상비율
6.87
6.30
5.18
2.65
2.75
2.24

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (연결 기준)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 이자보상비율의 경우, 2018년 2.2배, 2019년 2.8배, 2020년 2.6배, 2021년 5.2배, 2022년 3분기 6.9배 수준으로 증가하는 추세입니다. 또한, 당사 이자보상비율은 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

영업활동 현금흐름
287,367
274,268
321,101
303,424
134,076
271,663
261,699
303,461
293,901
137,808

투자활동 현금흐름
(117,686)
149,440
81,433
(388,484)
(134,226)
(89,606)
139,557
76,716
(405,636)
(161,608)

재무활동 현금흐름
(235,021)
(73,095)
(177,231)
45,868
101,931
(253,491)
(381)
(165,319)
44,285
124,664

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

2022년 3분기말 연결기준 영업현금흐름은 2,874억원(별도기준 2,717억원)을 기록하며 전년 동기 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한, 당사의 보유주식(공정가치 금융자산 203억원)과 유형자산(2조 524억원) 및 투자부동산(1,292억원)을 보유하고 있고
, 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기

2021년

지분증권

시장성 있는 지분증권
13,815
19,557

시장성 없는 지분증권
6,501
6,688

합 계
20,316
26,245

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기

2021년

롯데스타트업 펀드 1호
383
445

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

기초 장부금액
2,048,216
1,939,745

사업결합(주1)
-
69,823

취득
99,735
100,122

대체
(1,868)
(1,423)

처분
(1,493)
(36,721)

감가상각
(87,629)
(85,291)

손상차손
(2,147)
(1,257)

손상차손환입
-
41

외화환산차이
(2,425)
(89)

분기말 장부금액
2,052,389
1,984,950

취득원가
3,795,966
3,645,035

감가상각누계액
(1,410,318)
(1,328,742)

손상차손누계액
(332,931)
(331,343)

정부보조금
(328)
-

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

기초 금액
129,433
135,509

사업결합(주1)
-
432

대체
-
(6,245)

감가상각
(175)
(195)

외화환산차이
(15)
2

기말 금액
129,243
129,503

취득원가
134,945
134,993

감가상각누계액
(5,702)
(5,490)

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

다. 특수관계자 거래 위험당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며,
2022년 3분기말 기준 특수관계자에 대한 532억원의 채권과 1,834억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다.
2022년 3분기말 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,919억원으로 당사 매출(2조 1,727억원)의 8.8% 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 4,450억원으로 당사 매출원가(1조 2,827억원)의 34.7% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니다. 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 원재료의 조달 및 판매와 관련하여 관계회사와 밀접한 영업적 거래관계를 맺고 있습니다. 원재료 매입과 관련해서는 과즙원액 등 수입원재료를 그룹내 무역창구인 롯데상사를 통해서, 제관제품 구입은 롯데알미늄으로부터 구입하고 있습니다. 제품판매와 관련해서는 도소매업을 영위하고 있는 롯데쇼핑, 코리아세븐 및 롯데리아로 제품을 공급하고 있습니다. 또한 신제품 개발과 등과 관련해서는 그룹 중앙연구소와 광고기획 및 마케팅 업무는 대홍기획과 면밀한 협력체계를 구축하고 있습니다. 당사는 그룹 관계회사들과 원재료 조달 및 판매를 통하여 사업의 안정성를 강화시키고 있으며, 식품, 유통, 서비스 사업을 영위하는 그룹의 사업포트폴리오 구성과 그룹 차원에서의 브랜드 공유, 마케팅 전략 공유 등이 이루어지고 있어 유무형적인 측면에서의 시너지효과 창출이 가능한 것으로 판단됩니다.

[관계기업/기타 특수관계자 현황]

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

지배기업(주1)
롯데지주(주)
롯데지주(주)

관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

기타특수관계기업(주2)
(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데제과(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등
(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주) 등

기타(주3)
(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등
(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 연결회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 전기 중 연결회사의 지분을 추가로 취득하여, 2022년 3분기말 및전기말 현재 연결회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 2022년 3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업과 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다. (주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

당사는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있으며, 2022년 3분기중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 1,919억원으로 당사 매출(2조 1,727억원)의 8.8%의 수준이지만 특수관계자에 대한 매입은 4,450억원으로 당사 매출원가(1조 2,827억원)의 34.7% 수준의 상당한 규모를 차지하고 있습니다.

[특수관계자 매출 매입 등 거래 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기

매출
수익 등(주1)
매입 등(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

지배기업

롯데지주(주)(주3)
687
-
19,416
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
13
1
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
171
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
91
-
3,080
-
-

(주)대홍기획
-
-
17,285
1,999
-

(주)코리아세븐
107,164
-
3,545
-
32

롯데씨브이에스711(주)(주4)
13,432
-
266
-
-

롯데지알에스(주)
13,806
32
-
-
-

롯데정보통신(주)
53
-
9,578
3,009
161

롯데제과(주)
606
8
11,894
-
-

롯데푸드(주)(주5)
862
75
12,502
-
-

롯데글로벌로지스(주)
294
-
118,445
2
7,836

롯데쇼핑(주)
34,345
11
3,784
-
-

롯데상사(주)
1
-
365
-
-

씨에스유통(주)
6,245
-
65
-
-

롯데케미칼(주)
59
-
44,222
205
-

기타
10,250
-
7,864
4
-

기타

롯데알미늄(주)
3
-
186,468
2,153
-

롯데건설(주)
2,234
-
85
381
-

(주)롯데렌탈
88
1
187
-
3,218

(주)롯데오토리스
-
-
292
-
700

기타
1,488
-
5,669
52
356

합 계
191,892
128
445,012
7,805
12,303

구 분
2021년 3분기

매출
수익 등(주1)
매입 등(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
756
140
13,305
-
-

종속기업

(주)백학음료(주6)
89
1,270
19,324
84
-

씨에이치음료(주)(주6)
843
287
10,738
-
-

(주)충북소주(주6)
39
128
66
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
2
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
74
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
3,010
-
-

(주)대홍기획
2
-
12,136
-
-

(주)코리아세븐
93,830
-
2,915
-
5

롯데지알에스(주)
12,793
34
6
-
-

낙천장백음료유한공사(주7)
-
-
58
-
-

롯데정보통신(주)
62
-
7,503
7,340
160

롯데제과(주)
273
-
5,369
-
-

롯데푸드(주)
705
289
16,207
-
-

기타
4,071
-
1,002
-
-

기타

롯데알미늄(주)
1,036
-
162,603
10,417
-

롯데글로벌로지스(주)
283
-
101,709
12
-

롯데쇼핑(주)
31,224
7
5,035
410
790

롯데건설(주)
2,195
-
-
387
-

롯데상사(주)
1
37
2,731
-
-

씨에스유통(주)
6,632
-
94
-
-

(주)롯데렌탈
99
1,736
314
-
6,335

(주)롯데오토리스
-
-
341
-
201

롯데케미칼(주)
17
-
26,759
13
-

기타
2,337
-
9,714
30
554

합 계
157,363
3,928
400,939
18,693
8,045

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주3) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주))는 2022년 3분기 중 (주)코리아세븐의 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) 롯데제과(주)는 2022년 7월 1일자로 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였으며, 롯데푸드(주)와의 2022년 3분기 거래금액은 롯데제과(주)에 흡수합병 되기 전까지의 거래 금액입니다.(주6) 2021년 7월에 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 취득하여 연결회사의 종속기업으로 편입되었으며, 2021년 3분기 거래금액은 종속기업으로 편입되기 전 거래금액입니다.(주7) 전기 중 롯데지주(주)가 낙천장백음료유한공사의 지분 전량을 매각하여, 전기말 현재 낙천장백음료유한공사는 롯데지주(주)의 종속기업에서 제외되었습니다. 따라서 2021년 3분기 거래금액은 종속기업에서 제외되기 전 거래금액입니다.

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

당사는 2022년 3분기말 기준 특수관계자에 대한 532억원의 채권과 1,834억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
6
71
-
895

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
-
-
-
264

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
9,598

(주)코리아세븐
12,130
-
-
369

롯데씨브이에스711(주)(주3)
3,723
-
-
503

롯데지알에스(주)
5,406
5
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
1,418

롯데제과(주)(주4)
34
5,140
2,196
2,676

롯데글로벌로지스(주)
1
650
685
22,278

롯데쇼핑(주)
4,643
10,304
-
15,854

롯데케미칼(주)
1
-
7,876
-

기타
2,917
7
626
166

기타

롯데알미늄(주)
-
7
91,171
1,603

롯데건설(주)
18
-
-
85

(주)호텔롯데
201
3,872
-
9

롯데캐피탈(주)
-
-
-
285

(주)롯데렌탈
-
1
-
8,792

(주)롯데오토리스
-
-
-
16,045

기타
17
4,007
-
17

합 계
29,097
24,064
102,554
80,857

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
1
100
-
621

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
40
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
5,467

(주)코리아세븐
7,769
-
-
385

낙천오더리음료유한공사
4,322
-
-
-

롯데지알에스(주)
4,633
4
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,145

롯데제과(주)
-
2,168
12
633

롯데푸드(주)
44
3,109
2,071
2,188

롯데글로벌로지스(주)
-
2
449
10,714

롯데쇼핑(주)
5,940
10,302
-
20,323

롯데케미칼(주)
-
-
4,870
-

기타
1,734
11
391
250

기타

롯데알미늄(주)
413
-
61,945
2,294

롯데건설(주)
8
-
-
38

(주)호텔롯데
134
3,872
-
8

롯데캐피탈(주)
-
-
-
245

(주)롯데렌탈
-
7
-
8,763

(주)롯데오토리스
-
-
-
20,411

기타
13
2,998
-
-

합 계
25,051
22,573
69,738
74,485

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) 롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주))는 2022년 3분기 중 (주)코리아세븐의 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 롯데제과(주)는 2022년 7월 1일자로 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였습니다.

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 2022년 3분기와 2021년 각각 1,539백만원과 5,861백만원이며, 2022년 3분기와 2021년 3분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 각각 (-)2백만원 및 1,225백만원입니다.

당사는 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 당사의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

라.사업확장 관련 위험
당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 당사는 2020년 8월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인인 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사 지분 100%를 재취득하였으며, 2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다. 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다. 당사는 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 이러한
사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다. 하지만 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

2017년 10월 롯데지주(주) 출범 당시 이전된 법인과 관련하여당사는 2020년 8월 롯데지주(주) LOTTE Beverage America Corp., LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd., 낙천주업(북경)유한공사, 엠제이에이와인 주식회사의 지분을 각각 100%를 재취득하였습니다. 아울러 당사는 2020년 10월 유상증자를 통해 마련한 자금으로 롯데지주(주)로 이전했던 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD와 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES., INC의 지분 100%를 재취득하였습니다.

[특수관계인으로부터 주식의 취득(2020.08.13)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데칠성음료㈜
공시일자
2020.08.13
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데지주㈜
회사와의 관계
계열회사

3. 중개기관

-

회사와의 관계

-

3 취득주식의 발행회사

LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사

회사와의 관계

계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)

LOTTE Beverage America Corp. 94.039 (지분 100%)LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 80,283,001 (지분 100%)낙천주업(북경)유한공사 - (지분 100%) (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)엠제이에이와인 주식회사 130,000 (지분 100%)

나. 취득금액

LOTTE Beverage America Corp. 6,789LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 490낙천주업(북경)유한공사 1,981엠제이에이와인 주식회사 1,215

다. 취득단가(원)

LOTTE Beverage America Corp. 72,191,082.5LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 6.1낙천주업(북경)유한공사 - (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)엠제이에이와인 주식회사 9,343.1

라. 취득후 소유주식수(주)
LOTTE Beverage America Corp. 94.039 (지분100%)LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 80,283,001 (지분100%)낙천주업(북경)유한공사 - (지분100%) (아래 ‘8. 기타’ 부분 참조)엠제이에이와인 주식회사 130,000 (지분100%)
취득후 지분율(%)
LOTTE Beverage America Corp. 100LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100낙천주업(북경)유한공사 100엠제이에이와인 주식회사 100

마. 거래일자

2020.08.19.

5. 취득목적

지배력 강화 및 경영효율성 제고

6. 취득방법

장외취득 (비상장주식)

7. 이사회 의결일

2020.08.12.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부

참석

8. 기타
- 낙천주업(북경)유한공사는 주식을 발행하지 않으므로 상기 4.가.의 취득주식수, 4. 다.의 취득단가 및 4. 라.의 취득후 소유주식수는 달리 기재하지 않았습니다.- 상기 4. 나.의 취득금액 및 4. 다.의 취득단가(원)는 외부평가기관의 주식가치 평가결과 등 제반 사정을 고려하여 당사와 거래상대방이 상호 합의하여 정한 가격입니다.(상기4. 나. 취득금액의 경우10만원 미만 절사하였음).- 상기 4. 마.의 거래일자는 주식 매매계약에 따른 대금지급 예정일입니다. - 상기 거래 일정은 진행상황 등에 따라 당사자간 합의로 일부 변경될 수 있으며, 거래 종결을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항(일정 변경 등 포함)은 이사회 결정으로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 글로벌 사업강화를 위하여 2020년 6월 약 543억원 규모의 필리핀 음료 제조/판매업체인 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 지분을 공개매수를 통해 취득하였으며, 2020년 10월 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 취득한 바 있습니다. 또한, 2018년 10월 현금취득방식을 통해 파키스탄 소재의 음료 제조/판매 업체인 LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LIMITED의 지분 52%를 취득한 바 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.06.18)

1. 발행회사
회사명
PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC

국적
필리핀
대표자
Frederick Dy Ong

자본금(원)
12,743,514,363
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
3,693,772,279
주요사업
음료 제조, 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,132,950,431

취득금액(원)
54,303,447,108

자기자본(원)
1,228,004,887,955

자기자본대비(%)
4.42

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,132,950,431

지분비율(%)
30.67

4. 취득방법
필리핀 증권거래소 내 공개매수 진행

5. 취득목적
필리핀 음료 사업 강화 및 경영권 확보

6. 취득예정일자
2020-06-18

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,256,509,992,171
취득가액/자산총액(%)
1.67

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2019-12-10

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본건 타법인 주식 및 출자증권 취득결정은 필리핀 증권 거래소(PSE)에 상장된 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 주식을 공개매수를 통해 취득하는 건이며, 필리핀 현지 공개매수 경과에 따라 이사회결의일 예상추정치보다 공시기준을 상회하여 신고하는 건 입니다. - 상기 '1.발행회사'의 '자본금'및 하기 '발행회사의 요약 재무상황' 은 2020.01.17 동 지분취득에 관한 최초 공시일 기준 최초 고시된 환율 1Php = 23원으로 환산한 수치입니다. - PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC의 1주당 공개매수가액은 1.95Php = 약 48원 입니다. - 상기 '취득금액'은 공개매수 종료에 따른 입금일(2020년 6월 5일) 기준 1Php = 24.58원으로 적용 환율을 계산하였습니다. - 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC의 2019년말 기준이며 감사가 종료되지 않아 기재를 생략 하였습니다.(전년도는 2018년 말, 전전년도는 2017년 말 기준) - 상기 '6.취득예정일자'는 최종 지분취득 완료일입니다. - 상기 자기자본 및 자산총액은 2019년도말 기준입니다.

※관련공시
2020-04-23 타법인주식및출자증권취득결정 2020-02-21 타법인주식및출자증권취득결정 2020-02-05 투자판단 관련 주요경영사항 2020-01-31 투자판단 관련 주요경영사항 2020-01-17 타법인주식및출자증권취득결정

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[특수관계인의 유상증자 참여(2020.10.08)

기업집단명
롯데
회사명
롯데칠성음료(주)
공시일자
2020.09.10
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 유상증자 참여자
롯데지주(주)
회사와의 관계
최대주주

2. 출자참여내역
가. 출자금액
91,943

나. 출자주식수(주)
롯데칠성음료㈜ 보통주 981,663주

다. 출자 후 지분율(%)
34.58

라. 출자방법
해외법인 지분 현물출자

마. 1주당 가격(원)
93,660

3. 유상증자내역
가. 증자금액
91,943

나. 증자주식수(주)
롯데칠성음료㈜ 보통주 981,663주

4. 이사회 의결일
2020.09.10.

- 사외이사 참석여부
참석(명)

5

불참(명)

0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 유상증자는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 해외법인의 지분 을 롯데칠성음료(주)에 출자함에 따라 그 대가로 롯데칠성음료(주)가 신주를 롯데지주(주)에 배정, 교부하는 유상증자입니다.2. 상기 2. 출자참여내역의 다. 출자 후 지분율(%)은 보통주 기준이며, 총 발행주식수(보통주 + 우선주) 기준의 출자 후 지분율은 32.49% 입니다.3. 롯데지주(주)가 현물출자하는 2개의 해외법인을 대상으로 외부평가기관이 평가한 금액인 PEPSI-COLA PRODUCTS PHILIPPINES, INC. 71,451,923,748원 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 20,490,719,937원의 합계 91,942,643,685원입니다. 이 현물출자가액에 대하여 롯데칠성음료(주)는 신주의 1주당 발행 가액(93,660원)으로 나눈 신주 981,663주를 롯데지주(주)에 교부하며, 평가금액 합계인 91,942,643,685원과 신주의 총 발행금액 91,942,556,580원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 87,105원은 청약 및 주식납입일에 롯데칠성음료(주)가 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.4. 상기 내용은 세무 및 기타 대외적인 상황을 고려하여 2020년 9월 10일 이사회에서 대표이사의 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시일
2020.09.10 주요사항보고서(유상증자 결정)2020.09.10 타법인주식및출자증권취득결정2020.10.08 (기재정정)주요사항보고서(유상증자 결정)2020.10.08 (기재정정)타법인주식및출자증권취득결정

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2018.10.01)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LIMITED

국적
파키스탄
대표자
라티프

자본금(원)
546,529,346
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
4,968,448
주요사업
청량음료 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
2,583,593

취득금액(원)
48,466,874,297

자기자본(원)
1,312,793,660,257

자기자본대비(%)
3.69

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
2,583,593

지분비율(%)
52.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
파키스탄 음료사업 진출

6. 취득예정일자
2018-10-01

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,486,931,133,693
취득가액/자산총액(%)
1.39

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-12-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
§매도인의 계약 위반시 : 칠성이 매도인 잔여지분을 공정시장가의 80%로 매입할 권리 §롯데칠성의 계약 위반시 : 매도인 잔여지분을 공정시장가의 120%에 매도할 권리 -매도인은 AKHTAR GROUP 으로 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD 의 대주주

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 1.발행회사인 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD는 현재 파키스탄에서 음료사업을 영위하고 있는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 사업분할합병을 통해 설립된 회사로 당사는 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD의 지분 52%를 취득하고자 합니다. - 상기 2.취득금액은 합작법인 지분 52%에 대한 현금흐름할인법(DCF)으로 산정된 인수금액입니다. 적용환율은 2018년 10월 1일 환율기준으로 계산되었으며 취득금액 산출방식은 계약서 내용을 근거로 하고 있습니다. - 상기 자기자본 및 자산총액은 2017년도말 기준입니다. - 발행회사는 2018년 설립되는 신설법인으로 하기의 "발행회사의 요약 재무상황"은 기재를 생략합니다.

※관련공시
2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 2016-02-25 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2016-03-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2016-06-24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2016-12-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2017-12-22 타법인주식및출자증권취득결정 2018-04-30 타법인주식및출자증권취득결정 2018-06-29 타법인주식및출자증권취득결정 2018-09-14 타법인주식및출자증권취득결정

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료(현 산청음료) 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 잔여지분은 2020년 상반기중 잔여지분 33.3%를 취득하였습니다. 당사의 생수사업 투자 확대를 위한 지분 취득 관련 자세한 사항은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2017.10.12)]

1. 발행회사
회사명
산수음료 주식회사

국적
대한민국
대표자
김태룡,최명수

자본금(원)
300,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
60,000
주요사업
생수 제조 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
60,000

취득금액(원)
68,000,000,000

자기자본(원)
2,372,740,759,667

자기자본대비(%)
2.87

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
60,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
생수사업 투자 확대

6. 취득예정일자
2019-12-31

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,650,515,640,860
취득가액/자산총액(%)
1.46

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2017-10-12

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 취득예정시기는 2017년 10월부터 2019년 12월까지 분할하여 취득 예정이며 발행회사와의 협의 및 관계기관의 승인 등 진행사항에 따라 변경될 수 있음 2. 상기 자기자본 및 자산총액은 2016년도말 기준임 3. 하기 발행회사의 요약 재무상황의 당해년도는 2016년, 전년도는 2015년, 전전년도는 2014년에 해당함

※관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 당사는 2021년 6월 중 음료 및 주류 제조법인의 효율적 관리를 위해 현물출자방식 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 (주)충북소주, 씨에이치음료(주), (주)백학음료의 지분을 취득하였습니다. 관련 사항은 하기의 공시를 참조하시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

발행회사
회사명
주식회사 백학음료

국적
대한민국
대표자
장학영

자본금(원)
42,890,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
8,578,000
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,382,400

취득금액(원)
28,474,511,260

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
2.18

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,382,400

지분비율(%)
86.06

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜백학음료의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 음료 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
-기존 주주간계약상 권리 및 의무를 동일하게 준수하도록 하여 다음과 같은 권리, 의무를 승계하였습니다. 풋옵션: ㈜백학음료의 지분 13.94%를 보유하고 있는 잔여주주는 언제든지 보유지분 전부(단, 일부는 허용되지 않음)를 롯데칠성음료㈜에게 매도할 수 있는 권리를 갖습니다. 콜옵션: 롯데칠성음료㈜는 언제든지 ㈜백학음료의 지분 13.94%를 보유하고 있는 잔여주주의 보유지분 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 권리를 갖습니다.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜백학음료의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 ㈜백학음료의 현물출자가액인 28,474,511,260원입니다. 3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 ㈜백학음료의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

발행회사
회사명
씨에이치음료 주식회사

국적
대한민국
대표자
장학영

자본금(원)
153,330,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
30,660
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
30,660

취득금액(원)
16,697,429,831

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
1.28

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
30,660

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 씨에이치음료㈜의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 음료 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 씨에이치음료㈜의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 씨에이치음료㈜의 현물출자가액인 16,697,429,831원입니다. 3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 씨에이치음료㈜의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.24)]

. 발행회사
회사명
주식회사 충북소주

국적
대한민국
대표자
정찬우

자본금(원)
300,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
30,000
주요사업
음료 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
30,000

취득금액(원)
2,783,453,316

자기자본(원)
1,304,886,086,352

자기자본대비(%)
0.21

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
30,000

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜충북소주의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 롯데지주㈜에 배정, 교부합니다.

5. 취득목적
롯데칠성음료㈜를 통한 주류 제조법인의 효율적인 관리

6. 취득예정일자
2021-07-01

7. 이사회결의일(결정일)
2021-05-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 롯데지주㈜가 보유하고 있는 ㈜충북소주의 지분을 롯데칠성음료㈜에 현물출자하고, 롯데지주㈜는 롯데칠성음료㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받습니다. 2) 상기 취득내역의 취득금액은 외부평가기관이 평가한 ㈜충북소주의 현물출자가액인 2,783,453,316원입니다. 3) 롯데칠성음료㈜는 롯데지주㈜가 동시에 현물출자하는 3개의 국내법인을 대상으로 평가한 금액인 ㈜백학음료 28,474,511,260원, 씨에이치음료㈜ 16,697,429,831원 및 ㈜충북소주 2,783,453,316원의 합계 47,955,394,407원 에 대하여 롯데칠성음료㈜ 신주의 1주당 발행가액(157,872원)으로 나눈 롯데칠성음료㈜의 신주 303,761주를 교부합니다. 평가금액 합계인 47,955,394,407원과 교부하는 신주의 총 발행금액 47,955,356,592원의 차이는 단주로 인한 것으로, 동 차이금액 37,815원은 청약 및 주식납입일에 롯데지주㈜에게 현금 지급할 예정입니다. 4) 상기 출자내역은 기타 대외적인 상황을 고려하여 2021년 5월 27일 이사회에서 대표이사에게 위임한 내용에 의거, 대표이사의 의사결정에 따라 변동될 수 있습니다. 5) 취득예정일자는 청약 및 주식납입일 기준입니다. 6) 상기 2. 자기자본은 2020년말 당사 연결재무제표 기준 총자본을 나타내며, 하기 발행회사의 요약 재무상황은 ㈜충북소주의 재무상황으로 당해연도는 2020년 사업연도말, 전년도는 2019년 사업연도말, 전전연도는 2018년 사업연도말 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

상기와 같이 당사는 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하였으며, 이러한 사업확장으로 인한 성과 도출이 당사의 전망만큼 이루어지지 않을 경우, 당사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 우발채무 및 약정 관련 위험2022년말 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 230백만원이고, 원고로 계류중인 소송사건은 9건으로 소송가액은 2,525백만원입니다. 동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사의 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바
, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

2022년말 기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 230백만원이고, 원고로 계류중인 소송사건은 9건으로 소송가액은 2,525백만원입니다. 동 소송에 대한 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으나, 판결에 따라 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다. 단, 소송가액의 규모가 당사 자산 대비 미미한 수준이므로 부정적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.한편, 2022년 3분기말 연결 기준 당사가 보유한 약정사항 및 지급보증은 하기 표와 같습니다. 당사의 약정사항 및 지급보증 등이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다. 2022년 3분기말 기준 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

[주요 약정사항]

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천)

구 분
금융기관
한 도

2022년 3분기
2021년

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

국민은행
USD 5,000
-

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000 -
55,000 JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
-
JPY 1,000,000

MUFG은행
30,000
-

Askari Bank Limited
PKR 642,575
PKR 642,575

Allied Bank Limited
PKR 1,510,000
PKR 910,000

Faysal Bank Limited
PKR 710,356
PKR 710,356

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 650,000

MCB Bank Limited
PKR 3,830,000
PKR 3,830,000

Soneri Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

Meezan Bank Limited
PKR 700,000
-

운영자금대출
국민은행
3,000
-

산업은행
14,500
11,500

신한은행
4,670
4,670

우리은행
-
3,000

하나은행
1,000
1,000

MUFG은행
USD 5,500 MMK 4,000,000
USD 5,500 MMK 4,000,000

신한은행
MMK 3,000,000
MMK 3,000,000

시설자금대출
산업은행
35,500
10,500

하나은행
1,600
1,600

기업은행
300
-

회전대출
하나은행
1,400
1,400

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,500
17,000

하나은행
22,000
22,000

우리은행
5,000
5,000

미즈호은행
JPY 1,000,000
-

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
-

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1) 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.(주2) 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

당사의 채무보증 및 주요 약정사항 외에 그 밖의 우발채무에 관한 사항은 아래와 같습니다.

(1) 로얄티계약연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,776백만원(전기말: 2,154백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 시설자금대출을 위하여 90백만원(전기말: -백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 37,575천(전기말: PKR 17,575천), PKR 10,356천(전기말:PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(6) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이,마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(7) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(8) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(9) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(10) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

(11) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,020백만원을 출자하였습니다.

(12) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(13) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 490백만원(전기말: 490백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

(14) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(15) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,730
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지,건물,기계장치
산업은행
45,598
69,400
차입금 담보

합 계
66,277
80,308

한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되고 있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(16) 연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.이러한 약정사항 및 지급보증 외 그 밖에 우발채무 등의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

바. 롯데그룹 경영권 관련 이슈
당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하는 한편, 공정거래위원회 신고절차 등을 마무리하고
지주회사 체계로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월1일에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알루미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 62.4%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다. 롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주㈜는 2021년 말 기준 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%의 지분을 보유하는 구조로 변경되었으며, 신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분은 0.0%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일(등기일 : 2018년 4월 2일)에 마무리하였습니다. 당사는 롯데지주의 식음료부문 계열사로 증권신고서 제출 전일 기준, 롯데지주㈜, 롯데알미늄㈜, 롯데장학재단, ㈜호텔롯데 등 그룹 계열사와 신동빈 회장 및 특수관계인을 포함한 지분 62.4%(보통주 기준)를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 유지하고 있습니다.

[롯데지주(주) 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황]

(기준일 : 2023년 02월 03일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는 주식
4,175,694
45.00
4,175,694
45.00
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는 주식
64,890
8.37
163,890
21.14
시간외매매

신동빈
특수관계인
의결권있는 주식
43,367
0.47
43,367
0.47
-

신동빈
특수관계인
의결권없는 주식
63,862
8.24
63,862
8.24
-

신영자
특수관계인
의결권있는 주식
247,073
2.66
247,073
2.66
-

신영자
특수관계인
의결권없는 주식
48,213
6.22
48,213
6.22
-

신동주
특수관계인
의결권없는 주식
27,445
3.54
0
0.00
시간외매매

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권있는 주식
708,870
7.64
708,870
7.64
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권없는 주식
30,500
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권있는 주식
501,680
5.41
501,680
5.41
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권없는 주식
39,650
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권있는 주식
473,450
5.10
0
0.00
시간외매매

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권없는 주식
37,470
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
의결권없는 주식
9,200
1.19
9,200
1.19
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
의결권있는 주식
109,830
1.18
109,830
1.18
-

신유미
특수관계인
의결권있는 주식
770
0.01
770
0.01
-

이영구
특수관계인
의결권있는 주식
930
0.01
930
0.01
-

박윤기
특수관계인
의결권있는 주식
500
0.01
800
0.01
장내매매

이동진
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
200
0.00
-

정찬우
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
0
0.00
장내매매

임준범
특수관계인
의결권있는 주식
50
0.00
50
0.00
-

최홍훈
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
200
0.00
-

김종근
특수관계인
의결권있는 주식
0
0.00
120
0.00
특수관계인 추가

이상진
특수관계인
의결권있는 주식
0
0.00
2
0.00
장내매매

이경훤
특수관계인
의결권있는 주식
100
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

심명섭
특수관계인
의결권있는 주식
10
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

류민열
특수관계인
의결권있는 주식
470
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

계
의결권있는 주식
6,263,394
67.50
5,789,586
62.40
-

의결권없는 주식
321,230
41.43
392,785
50.66
-

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

롯데그룹은 지주회사 체계로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 이슈가 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 전격 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 이슈가 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체계로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜를 설립하였습니다. 이와 같은 지주사 체계 전환을 통해 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 '롯데지주'의 자회사 등으로 재편되었습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.9%로 낮아졌습니다. 이후 시간외매매를 통해 보통주 전량을 매도함에 따라 지분율은 0.0%가 되었습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다.

롯데지주는 증권신고서 제출 직전영업일 기준 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 13.0%) 외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 41.7%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

사. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다.

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 대법원은 “피고인 신동빈이 박근혜 대통령의 요구에 따라 K스포츠재단에 70억원의 뇌물을 공여하고, 피고인 신격호, 신동빈, 신영자가 롯데시네마가 직영하던 매점을 피고인 서미경, 신영자가 지배하는 법인에게 임대해 회사에 재산상 손해를 가한 점 등 공소사실에 대해서는 '유죄'임이 인정되며, 나머지 공소사실에 대해서는 무죄 또는 면소됨을 밝혔습니다. 최종 판결에 대해서는 “기존 판례 법리에 따라 검토한 결과 원심의 각 유죄, 무죄, 면소 판단에 자유심증주의의 한계를 일탈하거나 관련 법리를 오해한 잘못이 없음을 확인했다”고 원심을 유지하는 것에 대한 근거를 밝혔습니다.

[횡령ㆍ배임사실 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(3) 대상자 : 신동주 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
13,544,327,240,513

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.2. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

출처 : 전자공시시스템

2022년 08월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 08월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다.경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 해외 사업 환경 변화에 따른 위험당사 매출의 일부분은 해외(파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함))에서 발생하고 있습니다. 해외 현지 정책 변경 및 반한 감정을 야기할 수 있는 이슈가 발생할 경우 당사의 해외 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 단, 2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이에 따라
해외 사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 투자자께선 이점 유의하시길 바랍니다.

당사는 2022년 3분기말 기준 6개의 주요지역[대한민국(본사 소재지 국가), 파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함)]에서 영업하고 있으며, 국내를 제외한 해외 매출액은 전체 매출액의 8.4%를 차지합니다. 2022년 3분기 및 2021년 3분기 지역별 주요 매출현황 및 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

[비유동자산 내역]

(단위: 백만원)

구 분
매출액
비유동자산(주1)

2022년 3분기
2021년 3분기
2022년 3분기
2021년 3분기

대한민국
1,990,644
1,753,706
2,309,406
2,315,567

파키스탄
98,579
84,388
39,606
31,124

미국
24,313
12,949
340
61

일본
31,677
38,064
753
784

중국
3,013
4,324
19
28

미얀마(싱가포르 포함)
24,479
13,104
7,887
8,090

합 계
2,172,705
1,906,535
2,358,011
2,355,654

주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업및공동기업투자, 기타자산은 제외되었습니다.자료 : 당사 2022년 3분기보고서

2017년 10월 1일 분할합병 기일을 기준으로 중국, 일본, 미얀마 등에 소재한 해외 법인을 포함한 연결 자회사는 대부분 롯데지주로 이전되었으나, 2021년 하반기 현물출자 방식의 유상증자로 해당 법인들의 지분을 재취득하였습니다. 이에 따라 해외사업 환경 변화에 따른 위험이 당사에 직접적으로 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 2022년 잠정실적 공시 관련 위험당사가 공시한 2022년말 연결 기준 잠정 매출액은 2조 8,417억원, 잠정 영업이익은 2,229억원 및 잠정 당기순이익은 1,311억원입니다.
당사가 공시한 2022년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

당사는 2023년 02월 06일 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)'를 통해 2022년 결산실적을 발표하였습니다.

[연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)]

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 백만원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

('22.4분기)
('22.3분기)
('21.4분기)

매출액
당해실적
669,042
784,256
-14.7
599,558
11.6

누계실적
2,841,747
2,172,705
-
2,506,093
13.4

영업이익
당해실적
24,374
74,994
-67.5
18,939
28.7

누계실적
222,858
198,484
-
182,218
22.3

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
2,661
63,326
-95.8
-3,248
흑자전환

누계실적
169,387
166,726
-
174,970
-3.2

당기순이익
당해실적
5,795
46,672
-87.6
-3,187
흑자전환

누계실적
131,094
125,300
-
137,077
-4.4

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
5,567
46,224
-88.0
-3,661
흑자전환

누계실적
128,410
122,843
-
135,516
-5.2

-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
롯데칠성음료(주) IR팀

정보제공대상자
기관 투자자, Analyst, 일반투자자 등

정보제공(예정)일시
2023년 2월 6일

행사명(장소)
2022년 4분기 및 연간 경영실적 발표(Video Conference)

3. 연락처(관련부서/전화번호)
IR팀 (02-3479-9173)

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정영업실적 입니다.- 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 감사 결과에 따라 향후 변동될 수 있습니다.- 기타 상세 정보는 첨부자료 또는 당사 홈페이지 자료를 참조바랍니다.https://company.lottechilsung.co.kr/kor/invest/irreport/list.do

※ 관련공시
2023-01-26 기업설명회(IR) 개최(안내공시)2023-01-26 결산실적공시 예고(안내공시)

당사가 공시한 2022년 연결 기준 잠정 매출액은 2조 8,417억원, 잠정 영업이익은 2,229억원 및 잠정 당기순이익은 1,311억원입니다. 당사의 2022년 연결 기준 잠정 매출액은 2021년 대비 13.4%(2021년말 2조 5,061억원) 증가하였으며 잠정 영업이익은 22.3%(2021년말 1,822억원) 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 4.4%(2021년말 1,371억원) 감소하였습니다.당사가 공시한 2022년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 사항금번 발행되는 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장신청예정일은 2023년 02월 13일, 상장예정일은 2023년 02월 16일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 원리금 상환·지급 불이행 위험본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환·지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.투자자들께서는 이러한 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데칠성음료(주) 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데칠성음료(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104865

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

2. 평가개요

공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족 여부 등에따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있습니다. 이에 따라 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 이행상황

(1) 기업실사 참여자

[발행회사 실사참여자]

직책
성명
부서
담당업무

팀장
백영관
자금팀
재무업무 책임

대리
이민영
자금팀
재무업무 실무

[대표주관회사 실사참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

삼성증권㈜

Advisory2팀

김태홍

팀장

기업실사 총괄

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

기업금융업무 등 22년

삼성증권㈜

Advisory2팀

김지은

이사

기업실사 책임

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

기업금융업무 등 18년

삼성증권㈜

Advisory2팀

윤희덕

과장

기업실사 실무

2023년 01월 19일 ~ 2023년 03월 03일

기업금융업무 등 7년

삼성증권㈜

Advisory2팀

방관석

대리

기업실사 실무

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

기업금융업무 등 4년

삼성증권㈜

Advisory2팀

김보현

대리

기업실사 실무

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

기업금융업무 등 1년

NH투자증권(주)

General Industry부

최민호

상무

기업실사 총괄

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

기업금융업무 20년

NH투자증권(주)

General Industry부

정진욱

팀장

기업실사 책임

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

기업금융업무 10년

NH투자증권(주)

General Industry부

이승운

과장

기업실사 실무

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

기업금융업무 5년

KB증권(주)

기업금융2부

이기우

이사

기업실사 총괄

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일
기업금융업무 20년

KB증권(주)

기업금융2부

이종훈

팀장

기업실사 책임

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일
기업금융업무 13년

KB증권(주)

기업금융2부

신지환

대리

기업실사 실무

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일
기업금융업무 5년

KB증권(주)

기업금융2부

전영진

주임

기업실사 실무

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일
기업금융업무 2년

키움증권

인수금융2팀

김상기

이사

기업실사 총괄

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

자금관리업무 11년 기업금융업무 9년

키움증권

인수금융2팀

박진우

팀장

기업실사 책임

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

자금관리업무 8년 기업금융업무 6년

키움증권

인수금융2팀

정문길

대리

기업실사 실무

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일

자금관리업무 5년 기업금융업무 2년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부 IB2팀
곽태환
팀장

기업실사 총괄

2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일
기업금융업무 등 24년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부 IB2팀
임건혁
선임매니저
기업실사 책임
2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일
기업금융업무 등 10년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부 IB2팀
손제호
매니저
기업실사 실무
2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일
기업금융업무 등 8년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부 IB2팀
이재영
매니저
기업실사 실무
2023년 01월 19일 ~ 2023년 02월 03일
기업금융업무 등 12년

(2) 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2023.01.19
* 발행회사 초도 인터뷰- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2023.01.19 ~2023.02.01
* 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사* 투자위험요소 세부사항 체크- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2023.02.02 ~2023.02.06
* 실사 추가 자료 요청* 증권신고서 작성 및 조언* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(3) 기업실사 내용- 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 1967년 설립된 동사는 국내 음료시장 내 1위 업체로서, '칠성사이다' 등 대표 브랜드를 기반으로 확고한 사업기반을 유지하고 있습니다. 주료사업에서도 주력품목인 소주청주 시장에서 우수한 시장지위를 점하고 있습니다.나. 증권신고서 제출 전일 기준 동사의 주주구성을 살펴보면, 최대주주인 롯데지주를 포함한 특수관계자 지분율(보통주 기준)이 약 62.40%를 보유하고 있으므로, 경영권 유지에 안정적이라고 판단됩니다.

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는 주식
4,175,694
45.00
4,175,694
45.00
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는 주식
64,890
8.37
163,890
21.14
시간외매매

신동빈
특수관계인
의결권있는 주식
43,367
0.47
43,367
0.47
-

신동빈
특수관계인
의결권없는 주식
63,862
8.24
63,862
8.24
-

신영자
특수관계인
의결권있는 주식
247,073
2.66
247,073
2.66
-

신영자
특수관계인
의결권없는 주식
48,213
6.22
48,213
6.22
-

신동주
특수관계인
의결권없는 주식
27,445
3.54
0
0.00
시간외매매

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권있는 주식
708,870
7.64
708,870
7.64
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권없는 주식
30,500
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권있는 주식
501,680
5.41
501,680
5.41
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권없는 주식
39,650
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권있는 주식
473,450
5.10
0
0.00
시간외매매

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권없는 주식
37,470
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
의결권없는 주식
9,200
1.19
9,200
1.19
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
의결권있는 주식
109,830
1.18
109,830
1.18
-

신유미
특수관계인
의결권있는 주식
770
0.01
770
0.01
-

이영구
특수관계인
의결권있는 주식
930
0.01
930
0.01
-

박윤기
특수관계인
의결권있는 주식
500
0.01
800
0.01
장내매매

이동진
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
200
0.00
-

정찬우
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
0
0.00
장내매매

임준범
특수관계인
의결권있는 주식
50
0.00
50
0.00
-

최홍훈
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
200
0.00
-

김종근
특수관계인
의결권있는 주식
0
0.00
120
0.00
특수관계인 추가

이상진
특수관계인
의결권있는 주식
0
0.00
2
0.00
장내매매

이경훤
특수관계인
의결권있는 주식
100
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

심명섭
특수관계인
의결권있는 주식
10
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

류민열
특수관계인
의결권있는 주식
470
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

계
의결권있는 주식
6,263,394
67.50
5,789,586
62.40
-

의결권없는 주식
321,230
41.43
392,785
50.66
-

동사의 대표이사를 비롯한 주요 임원들은 동사 및 그룹의 오랜 근무를 통해 동사 및 동사가 속한 산업에 대한 경험 및 운영의 노하우를 가지고 있으며, 안정적인 영업실적을 고려시에 경영관리 능력은 우수하다고 판단됩니다.또한 최근 3년 이내의 주요 경영진의 변동사항 중 특이사항은 존재하지 않으며, 그룹의 주요 주주 및 전문 경영진의 운영으로 인해 동사의 불리한 영향을 미칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

최근 3개년 경영진 선임배경 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성에 대해서는 특이사항이 없습니다.

다. 동사는 2017년 10월 1일 음료 및 주류사업을 영위하는 사업부문(동사)과 투자부문으로 분할하였으며, 투자부문은 동 일자로 최대주주인 롯데지주(주)에 합병되었습니다. 상기 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 감사보고서를 기초로 작성되었습니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

총자산
3,639,237
3,719,482
3,596,830
3,466,113
3,256,510

총부채
2,219,395
2,259,887
2,151,774
2,161,227
2,028,505

순자산
1,419,842
1,459,594
1,445,056
1,304,886
1,228,005

(출처) 동사 분기보고서 (K-IFRS 연결 기준)

2022년 3분기 연결재무제표 기준 총자산은 3조 6,392억원이며, 총부채는 2조 2,193억원입니다.라. 2022년 3분기 연결재무제표 기준, 매출액은 2조 1,727억원, 영업이익 1,985억원입니다. 2022년 3분기 연결재무제표 기준 영업이익률은 약 9.14%이며, 당기순이익율은 약 5.77%로 전년 동기 대비 영업이익률은 0.58% 증가하였으며, 당기순이익률은 1.95% 감소하였습니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액
2,172,705
1,906,535
2,506,093
2,257,973
2,429,527
2,346,278
2,279,283

매출원가
1,282,689
1,099,260
1,460,279
1,349,522
1,445,900
1,417,441
1,341,530

매출총이익
890,016
807,275
1,045,814
908,451
983,628
928,837
937,753

매출총이익률
40.96%
42.34%
41.73%
40.23%
40.49%
39.59%
41.14%

영업이익
198,484
163,279
182,218
97,230
107,666
84,952
75,384

영업이익률
9.14%
8.56%
7.27%
4.31%
4.43%
3.62%
3.31%

당(분)기순이익
125,300
140,264
137,077
(16,802)
(144,006)
(50,013)
121,536

당기순이익률
5.77%
7.36%
5.47%
-0.74%
-5.93%
-2.13%
5.33%

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (연결 기준)

마. 2022년 3분기 연결재무제표 기준 동사의 총차입금은 1조 3,946억원이며, 현금성자산 등을 고려한 순차입금은 1조 646억원입니다. 2022년 3분기 연결재무제표 기준 동사의 부채비율은 156.31%이며, 재무적 안정성은 우수하다고 판단됩니다.

(단위:백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

자산총계
3,639,237
3,596,830
3,466,113
3,256,510

부채총계
2,219,395
2,151,774
2,161,227
2,028,505

자본총계
1,419,842
1,445,056
1,304,886
1,228,005

현금성자산 등
329,938
399,775
323,849
204,410

유동성차입금
383,837
433,105
383,665
536,403

비유동성차입금
1,010,741
988,025
1,121,149
898,808

총 차입금
1,394,578
1,421,130
1,504,814
1,435,211

증감률
-1.87%
-5.56%
4.85%
1.81%

순 차입금
1,064,640
1,021,355
1,180,965
1,230,801

차입금의존도
38.32%
39.51%
43.42%
44.07%

부채비율
156.31%
148.91%
165.63%
165.19%

주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

동사는 기존 음료 및 주류의 안정적인 사업기반에서 창출되는 영업현금흐름을 바탕으로 경상적인 투자 대부분을 충당하면서 우수한 재무구조를 유지하였으며 최근 우수한 실적에 힘입어 재무구조는 지속적으로 개선되는 추이를 보이고 있습니다.한편 동사의 2022년 3분기 차입금의존도는 약 38.32%이며, 부채비율은 156.31% 수준입니다. 안정적인 현금흐름 창출력 등을 고려시에 재무 구조 관련 위험 수준은 낮은 것으로 판단됩니다.바. 금번 발행되는 동사의 제58-1회 및 제58-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 본사채에 대하여 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0(안정적) 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2023. 02. 06.

(공동대표)주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

(공동대표)주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

(공동대표)주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

(공동대표)주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 황 현 순

(공동대표)주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제58-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
123,111,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
49,876,888,400

[제58-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
506,411,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
199,493,588,400

나. 발행 제비용의 내역

[제58-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,000,000
발행가액 ×0.06%

인수수수료
75,000,000
발행가액 ×0.15%

대표주관수수료
5,000,000
전자등록총액 ×0.01%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
10,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
123,111,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제58-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
발행금액 ×0.07%

인수수수료
300,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
20,000,000
전자등록총액 ×0.01%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
NICE신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

기타 비용
상장수수료
1,600,000
2,000억 이상 ~ 5,000억 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
506,411,600
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

다. 자금의 사용목적

회차 :
58-1
(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

회차 :
58-2
(기준일 :
2023년 02월 10일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
10,000,000,000
190,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

- 금번 당사가 발행하는 제58-1회 무보증사채 500억원 및 제58-2회 무보증사채
2,000억원 총
2,500억원은 채무상환자금
(2,400억원) 및 운영자금(100억원)으로 사용될 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

용도
차환대상
만기일
이자율
금액
비고

채무상환자금
일반대출
2023년 03월 29일
4.14%
300
발행일: 2022년 09월 29일

채무상환자금
Back-up Line CP
2023년 03월 29일
91일물CD+1.00
500
발행일: 2022년 12월 29일

채무상환자금
롯데칠성음료 51-2
2023년 04월 21일
2.082%
1,600
발행일: 2020년 04월 21일

(주) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 충당 예정입니다.(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

내용

금액

자금사용 세부목적

비고

운영자금

100
원재료 구매대금

사용월: 2023년 02월

계

100

-

-

(주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

<이자보상비율>

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익
198,484
182,218
97,230
107,666
84,952

이자비용
28,898
35,180
36,654
39,081
37,917

이자보상비율
6.87
5.18
2.65
2.75
2.24

자료 : 당사 연결감사보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 이자보상비율의 경우, 2018년 2.2배, 2019년 2.8배, 2020년 2.6배, 2021년 5.2배, 2022년 3분기 6.9배 수준으로 증가하는 추세입니다. 또한, 당사 이자보상비율은 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황가. 미상환 사채

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

구분
종류
발행일
만기일
이자율
금액

제45-3회
무보증공모사채
2015.07.14
2025.07.14
2.89%
60,000

제47-3회
무보증공모사채
2017.04.21
2024.04.21
2.60%
50,000

제50-2회
무보증공모사채
2019.10.02
2024.10.02
1.83%
70,000

제50-3회
무보증공모사채
2019.10.02
2029.10.02
2.31%
60,000

제51-2회
무보증공모사채
2020.04.21
2023.04.21
2.08%
160,000

제52회
무보증사모사채
2020.06.09
2025.06.09
2.33%
80,000

제53회
무보증외화사모사채
2020.09.29
2023.09.27
1.78%
34,185

제54회
무보증외화사모사채
2020.10.30
2023.10.30
1.56%
56,500

제55-1회
무보증공모사채
2021.01.18
2024.01.18
1.22%
90,000

제55-2회
무보증공모사채
2021.01.18
2026.01.19
1.55%
110,000

제55-3회
무보증공모사채
2021.01.18
2031.01.20
2.22%
50,000

제56-1회
무보증공모사채
2022.04.12
2024.04.12
3.87%
35,000

제56-2회
무보증공모사채
2022.04.12
2025.04.11
3.92%
235,000

제56-3회
무보증공모사채
2022.04.12
2032.04.12
4.00%
30,000

제57회
무보증외화사모사채
2022.12.22
2024.12.20
5.22%
39,300

합 계
1,159,985

※ 상기내역은 작성지침에 따라 연결기준으로 작성하였으며, 롯데칠성음료를 제외한 다른 발행회사는 없습니다.※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임

나. 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
50,000
-
50,000
-
-
-
100,000

합계
-
-
50,000
-
50,000
-
-
-
100,000

※ 연결기준 및 별도기준다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.라. 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
250,000
155,000
485,000
-
-
140,000
-
1,030,000

사모
90,685
39,300
-
-
-
-
-
129,985

합계
340,685
194,300
485,000
-
-
140,000
-
1,159,985

※ 연결기준 및 별도기준마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준, 별도기준 모두 해당없음으로 기재하지 않음.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가㈜
2023년 01월 30일
제58-1회 및 제58-2회
AA0

NICE신용평가㈜

2023년 01월 27일

제58-1회 및 제58-2회
AA0

나. 평가의 개요

- 평가대상회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜의 평가기준에 따라 평가한 결과임

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제58-1회 및 제58-2회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국기업평가㈜
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable(안정적)

NICE신용평가㈜
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

5. 정기평가 공시에 관한 사항가. 평가시기

당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) : https://www.korearatings.comNICE신용평가(주) : https://www.nicerating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데칠성음료㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
11
2
-
13
-

합계
11
2
-
13
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)빅썸바이오
직접 지분 취득

(주)라바이오
간접 지분 취득

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 롯데칠성음료 주식회사이고, 영문명은 Lotte ChilSung Beverage Co., Ltd. 입니다.다. 설립일자당사의 설립일은 1950년 05월 09일입니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소
전화번호
홈페이지

서울시 서초구 서초대로70길 15
02-3479-9114
http://company.lottechilsung.co.kr/

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업롯데칠성음료 주식회사는 탄산음료 및 커피 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 제조, 판매하는 종합음료회사입니다. 당사의 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만 아니라 소매점 등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다.※ 구체적인 사업의 내용은 본문 중 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.09.19
50-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2019.09.19
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2019.09.19
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2019.10.16
44-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2019.10.16
45-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2019.10.16
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2019.10.16
46-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2019.10.16
46-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
수시평가

2020.04.06
48-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
48-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
50-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.06
51-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.04.06
51-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.04.07
48-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
48-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
50-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.04.07
51-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.04.07
51-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.06.08
52회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2020.06.08
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
본평가

2020.06.12
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
본평가

2020.06.12
45-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.12
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.12
47-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.12
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
45-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.26
46-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.29
46-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.29
47-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.06.29
47-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2020.12.24
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
정기평가

2020.12.29
기업어음
A1
한국신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2021.01.04
55-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2021.01.04
55-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2021.01.04
55-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2021.01.05
55-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2021.01.05
55-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2021.01.05
55-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2021.06.22
45-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
46-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
48-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
50-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
51-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
51-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
52회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
55-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
55-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
55-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
46-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
47-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
47-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
48-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
50-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
51-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
51-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
55-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
55-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
55-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.25
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
본평가

2021.06.28
45-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.28
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.28
47-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.28
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2021.06.28
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
본평가

2021.12.14
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
정기평가

2021.12.22
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
48-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
50-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
50-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
50-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
51-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
51-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
52회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
55-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
55-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
55-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.03.30
56-1회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-1회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.03.30
56-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
본평가

2022.06.21
45-2회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.21
45-3회(회사채)
AA
한국신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
45-2회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
45-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
47-3회(회사채)
AA
한국기업평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
47-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
48-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
50-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
50-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
50-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
51-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
55-1회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
55-2회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
55-3회(회사채)
AA
NICE신용평가주식회사(AAA~D)
정기평가

2022.06.29
기업어음
A1
한국기업평가주식회사(A1~D)
본평가

2022.06.30
기업어음
A1
NICE신용평가주식회사(A1~D)
본평가

※기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1973년 06월 21일
-
-

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2018.01.01 ~ 2022.06.30) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점소재지 변경 내역은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 23일
정기주총
기타비상무이사 이봉철
대표이사 이영구사외이사 이석윤사외이사 채경수
대표이사 이재혁

2019년 03월 28일
정기주총
대표이사 김태환사외이사 한보형
사내이사 신동빈사외이사 김종용사외이사 이복실
사내이사 이종훈사외이사 안태식

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 신동빈(사임)대표이사 김태환(사임)

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이동진사내이사 임준범기타비상무이사 추광식사외이사 문정훈사외이사 백원선
대표이사 이영구
기타비상무이사 이봉철사외이사 이석윤사외이사 채경수

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 박윤기사내이사 송효진사외이사 임경구사외이사 조현욱
사외이사 한보형
대표이사 이영구(사임)기타비상무이사 추광식(사임)사외이사 김종용사외이사 이복실

2022년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 이동진사내이사 임준범사외이사 문정훈사외이사 백원선
-

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 내 최대주주의 변동 내역이 없습니다.라. 상호의 변경최근 5사업연도 내 상호 변경 사항이 없습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

2018.10
당사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라 2018년 10월 1일자로 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였음

2020.08
당사는 지배력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 LOTTE Beverage AmericaCorp. 지분 100%, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd. 지분100%, 낙천주업(북경)유한공사 지분 100%, 엠제이에이와인 주식회사 지분 100%를 각각 6,789백만원, 490백만원, 1,981백만원, 1,215백만원에 취득하였음

2020.10
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.지분 42.22% 및 Lotte Liquor Japan Co., Ltd. 지분 100%를 각각 71,452백만원, 20,491백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.07
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 (주)백학음료 지분 86.06%, 씨에이치음료(주) 지분 100% 및 (주)충북소주 지분 100%를 각각 28,475백만원, 16,697백만원, 2,783백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.11
당사가 100% 지분을 보유한 자회사 엠제이에이와인(주)를 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 상법 제527조의3에 따라 소규모 흡수합병을 하였음

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 (당사 정관상 업종현황)

목 적 사 업
비 고

1. 청량음료 제조 판매업

2. 과채류 음료 및 곡류음료 제조 판매업

3. 식료품 제조 판매업

4. 자양, 기호음료 제조 판매업

5. 커피 및 다류 제조 판매업

6. 빙과류 제조 판매업

7. 농수산물 재배 가공업

8. 부동산 임대업

9. 자동차 정비 및 검사대행 사업

10. 자동차 운전교육 사업

11. 운송업

12. 창고보관업

13. 수출입업 및 수출입품 판매업

14. 인삼제품 제조 판매업

15. 주류 제조 판매업

16. 무역대리업

17. 조미식품 제조 판매업

18. 먹는샘물 제조 판매업

19. 통조림 또는 병조림식품 제조 판매업

20. 인스턴트식품 제조 판매업

21. 유가공품 제조 판매업

22. 일반폐기물 처리업

23. 연수원 운영업

24. 조림업

25. 일반기기 수리업

26. 유통전문 판매업

27. 담배 소매업

28. 냉동고 제조 판매 및 수리업

29. 먹는샘물 수입 판매업

30. 주류 수입 판매업

31. 소규모 맥주 제조업

32. 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33. 통신 판매업

34. 얼음 제조업

35. 유산균음료 제조업

36. 맥주, 과실주, 기타 발효제품 및 부산물의 제조 판매업

37. 주류 산업 발전을 위한 연구투자업

38. 서비스, 용역 제공업

39. 점포의 설계 및 내장구조의 시공대행업

40. 무형재산권 임대업

41. 상품권 판매업

42. 통신판매 중개업

43. 광고매체 판매업44. 외식 및 프랜차이즈업45. 장난감 및 취미, 오락용품 도매업46. 신재생에너지 발전사업47. 상품 종합 중개업

48. 기타 음식료품 위주 종합 소매업

49. 포장용 플라스틱 성형용기 제조업

50. 전 각항에 부대, 관계되는 사업일체

-

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(기준일 : 2023년 02월 03일)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
56기(2022년말)
55기(2021년말)
54기(2020년말)
53기(2019년말)
52기(2018년말)

보통주
발행주식총수
9,278,884
9,278,884
8,975,123
7,993,460
799,346

액면금액
500
500
500
500
5,000

자본금
4,639,442,000
4,639,442,000
4,487,561,500
3,996,730,000
3,996,730,000

우선주
발행주식총수
775,310
775,310
775,310
775,310
77,531

액면금액
500
500
500
500
5,000

자본금
387,655,000
387,655,000
387,655,000
387,655,000
387,655,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
5,027,097,000
5,027,097,000
4,875,216,500
4,384,385,000
4,384,385,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
24,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
12,916,741
1,317,779
14,234,520
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
3,637,857
542,469
4,180,326
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
3,637,857
542,469
4,180,326
1) 의결권 있는 주식- 1987년 주권병합(3,200,000주)- 2017년 회사분할합병(437,857주)2) 의결권 없는 주식- 1978년 보통주 전환(500,000주)- 2017년 회사분할합병(42,469주)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,278,884
775,310
10,054,194
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
9,278,884
775,310
10,054,194
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
우선주
138,460
-
138,460
-
-
- 2017년 주식매수청구로 인한 취득 및 분할에 따른 단주 취득

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
우선주
138,460
-
138,460
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020년 11월 27일
2020년 11월 27일
420,110
420,110
100
-

직접 처분
2022년 01월 18일
2022년 01월 18일
99,000
99,000
100
-

직접 처분
2022년 03월 08일
2022년 03월 08일
20,000
20,000
100
-

직접 처분
2022년 06월 14일
2022년 06월 14일
19,460
19,460
100
-

※ 2020년 11월 27일 처분 주식 : 보통주※ 2022년 01월 18일, 03월 08일, 06월 14일 처분 주식 : 우선주

라. 우선주 발행 현황

(단위 : 원, 주)

발행일자
1989년 09월 01일(최초 발행일)

주당 액면가액
500

발행총액(액면가기준) / 발행주식수
408,889,500
817,779

현재 잔액 / 현재주식수
387,655,000
775,310

주식의내용
이익배당에 관한 사항
우선주의 배당은 비참가적, 비누적적이며, 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
우선주의 우선기간은 무기한임

※ 상기 발행주식수, 현재주식수 등은 2017년 분할합병에 따른 주식분할 및 2019년 액면분할로 인한 주식수의 변경을 반영한 수치입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일: 2021년 03월 23일- 당사가 지난 2022.03.15.에 공시한 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021.03.23.이며, 공시서류 제출일 현재, 정관의 최근 개정일은 2022.03.23.입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 27일
제53기 정기 주주총회
- 사업목적 추가- 이사회 결의사항 위원회 위임
신규사업 진행 및효율적 이사회 운영

2021년 03월 23일
제54기 정기 주주총회
- 사업목적 추가- 개정 상법 반영- 사채의 발행 및 위임 조항 신설
신규사업 진행 및법률 개정사항 반영

2022년 03월 23일
제55기 정기 주주총회
- 위원회 관련 조항 內 ESG위원회 명시
ESG위원회 신설

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

종합 음료 회사(음료 및 주류)인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 맥주, 와인 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해,당사는 2022년 3분기 누적 연결 기준 매출액 21,727억원, 영업이익 1,985억원을 달성하였습니다.

음료 부문은 2022년 3분기 누적 별도 기준으로 매출액 14,461억원과 1,418억원의 영업이익을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요제품은 칠성사이다와 펩시콜라이며 청량감 등의 강점을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 건강과 다이어트에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 제품의 실적이 크게 성장하고 있습니다. 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 캔, 페트 등 입니다.

주류 부문은 2022년 3분기 누적 별도 기준으로 매출액 5,754억원과 영업이익 379억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 '처음처럼' 소주와 '클라우드' 맥주로, '처음처럼'은 리뉴얼을 진행하여 제품 경쟁력을 강화하였으며, 당사 맥주인 클라우드는 오리지널과 生 드래프트로 각 제품의 특성에 맞게 포지셔닝하여 시장을 공략하고 있습니다.더불어, 주세법 개정에 따른 변화에 맞춰 수제맥주 위탁 생산을 진행하고 있으며, 수제맥주 클러스터를 운영하여 소규모 수제맥주사와 상생, 협력하고 있습니다. 한편, 와인은 혼술 및 홈술 문화의 확산으로 큰 성장을 보이고 있습니다. 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 주정, 주류 공병 등 입니다.

또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 안정적인 시장을 구축하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다.

롯데칠성음료는 다양한 전략을 통해 국내외 시장에 대응하고 있습니다. 전사적인 협업을 통해 수익성을 지속적으로 개선하고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였고, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데칠성음료(주)
음료제조판매제/상품
탄산음료
음료용
칠성사이다, 펩시 등
674,519
33.4

커피
음료용
레쓰비, 칸타타 등
238,231
11.8

먹는샘물
음료용
아이시스 등
205,188
10.1

주스
음료용
델몬트주스 등
138,630
6.9

다류
음료용
실론티, 립톤 등
30,070
1.4

기타
음료용
핫식스, 게토레이 등
159,433
7.9

소 계
1,446,071
71.5

주류제조판매제/상품
소주
음용
처음처럼 등
247,598
12.3

맥주
음용
클라우드
79,954
4.0

와인
음용
Gallo, yellow tail 등
73,474
3.6

청주
음용
청하, 백화수복 등
69,014
3.4

스피리츠
음용
스카치블루 등
24,414
1.2

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일, 곰표밀맥주 등
16,106
0.8

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
64,857
3.2

소 계
575,417
28.5

합 계
2,021,488
100.0

※ 별도 기준

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명
제56기 3분기
제55기
제54기

칠성사이다 500ml 펫

1,204.5
1,204.5

1,090.9

칸타타 콘트라베이스 500ml 펫

1,250.0
1,181.8

1,181.8

처음처럼 360ml 병

1,162.7

1,079.1

1,079.1

클라우드 生 드래프트 500ml 캔

1,515.0
1,515.0
1,515.0

※ 가격 산출 기준 : 출고가, VAT별도

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
104,579
18.8
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 인그리디언코리아 등

농축액
43,561
7.9
Citrosuco, Cocam 등

기타
107,573
19.4
롯데제과 등

소계
255,713
46.1

포장재
용기
221,635
39.9
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관 등

기타
77,938
14.0
롯데알미늄, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등

소계
299,573
53.9

음료 계
555,286
100.0

주류 부문
원재료
주정
55,489
32.0
대한주정판매 등

위스키원액
3,649
2.1
Ian Macleod Distillers

기타
42,845
24.8
Alcotra SA, Hoang Long, Boortmalt 등

소계
101,983
58.9

포장재
용기
46,023
26.6
동원시스템즈, 롯데알미늄, SGC솔루션 등

기타
25,214
14.5
세왕금속, 삼화왕관, 롯데알미늄 등

소계
71,237
41.1

주류 계
173,220
100.0

※ 롯데제과, 롯데알미늄 : 롯데그룹 계열회사※ 별도 기준

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목
제56기 3분기
제55기
제54기

당분류 및 첨가물(kg)
977.5
771.9
698.3

음료 용기(EA)
107.0
89.3
84.1

농축액(kg)
4,256.2
2,814.6
2,521.2

주정
1,670.3
1,596.0
1,593.3

주류 용기(EA)
149.1
133.0
140.3

※ 별도 기준 (1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 원당 등 당류 원료 시세 상승으로 인한 단가 상승- 음료 용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 및 유가 상승으로 인한 단가 상승- 농축액 : 글로벌 수요 증가 및 물류비 상승, 환율 상승으로 인한 단가 상승- 주정 : 주정 가격 인상- 주류 용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 및 유가 상승 등으로 인한 단가 상승

다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거
[음료 부문]당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제56기 3분기 생산능력은 25,071억원(167백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 제56기 3분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.
[주류 부문]당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제56기 3분기 생산능력은 9,373억원(556,696㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 제56기 3분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

라. 생산 실적 및 가동률[음료 부문]당사 제56기 3분기 음료 부문 생산실적은 15,460억원(103백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 61.7%로 집계되었습니다.
[주류 부문]당사 제56기 3분기 주류 부문 생산실적은 4,833억원(287,057㎘) 입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 51.6%로 집계되었습니다.
마. 생산설비의 현황 등당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다. 한편, 청주공장은 강릉공장과 통합되어 2022년 9월 30일 현재 운영하고 있지 않습니다.

<주요 사업장 현황>

지역
사업장
소 재 지

국내(주요공장)
안성1공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

안성2공장
경기도 안성시 미양면 농공단지길24

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길 7

군산공장
전라북도 군산시 외항1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

충주1공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토 지
1,091,032
-
(49,889)
-
1,041,143

건 물
626,349
(194,845)
(83,066)
-
348,438

구축물
141,670
(88,743)
(12,759)
-
40,168

기계장치
1,195,670
(651,617)
(144,769)
(50)
399,234

차량운반구
16,756
(10,215)
(120)
(41)
6,380

기타의유형자산
625,877
(464,898)
(41,839)
(237)
118,903

건설중인자산
98,612
-
(489)
-
98,123

합 계
3,795,966
(1,410,318)
(332,931)
(328)
2,052,389

※ 연결 기준

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제56기 3분기
제55기 3분기
제55기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
3,320
30,871
3,306
25,274
3,771
29,172

내 수
72,423
643,648
62,216
525,649
84,699
717,047

합 계
75,743
674,519
65,522
550,922
88,470
746,219

커피
수 출
1,073
11,216
954
7,732
1,112
9,143

내 수
24,319
227,015
24,304
210,536
30,845
274,297

합 계
25,392
238,231
25,258
218,268
31,957
283,440

먹는샘물
수 출
223
853
348
1,204
458
1,597

내 수
67,726
204,335
65,564
196,248
84,311
251,168

합 계
67,949
205,188
65,912
197,452
84,769
252,765

주스
수 출
2,894
28,471
3,026
24,282
3,734
30,752

내 수
10,389
110,159
14,796
135,468
16,710
153,294

합 계
13,283
138,630
17,822
159,750
20,444
184,046

다류
수 출
88
877
107
784
132
1,029

내 수
2,599
29,193
2,879
25,803
3,592
32,979

합 계
2,687
30,070
2,986
26,587
3,724
34,008

기타
수 출
510
2,884
463
2,144
629
2,797

내 수
13,712
156,549
12,487
133,862
15,885
169,631

합 계
14,222
159,433
12,951
136,005
16,514
172,428

주류부문
소주
수 출
3,261
48,509
3,220
42,213
4,102
55,524

내 수
12,656
199,089
10,937
166,894
14,823
228,580

합 계
15,917
247,598
14,158
209,107
18,925
284,104

맥주
수 출
117
2,265
72
952
106
1,619

내 수
5,732
77,689
5,096
73,831
6,591
93,625

합 계
5,849
79,954
5,167
74,783
6,697
95,244

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,123
73,474
1,100
57,246
1,563
83,141

합 계
1,123
73,474
1,100
57,246
1,563
83,141

청주
수 출
24
567
29
590
36
736

내 수
2,104
68,447
1,793
56,303
2,304
72,564

합 계
2,128
69,014
1,822
56,892
2,340
73,299

스피리츠
수 출
-
-
-
2
-
2

내 수
208
24,414
124
15,636
167
22,195

합 계
208
24,414
124
15,638
167
22,197

수제맥주OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
1,018
16,106
1,180
19,593
1,725
29,971

합 계
1,018
16,106
1,180
19,593
1,725
29,971

기타
수 출
182
2,603
188
2,379
255
3,254

내 수
1,608
62,254
1,642
61,526
2,210
81,011

합 계
1,790
64,857
1,830
63,905
2,465
84,265

합 계
수 출
11,692
129,116
11,715
107,556
14,335
135,624

내 수
215,617
1,892,372
204,118
1,678,596
265,425
2,209,503

합 계
227,309
2,021,488
215,833
1,786,151
279,760
2,345,127

※ 별도 기준

나. 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매 경로

판매경로(음료)

판매경로(주류)

(2) 판매 방법 및 조건

① R/T세일(음료 판매)② 대리점 판매(음료 판매)③ 도매상 판매(주류 판매)

(3) 판매 전략

① 대중매체를 통한 광고② 신제품 발매 시 시음행사 및 판촉물 증정③ R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영④ 자사몰 운영 통한 B2C 강화

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.
나. 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 신용보강일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
319,242
383,750

장단기금융상품
10,130
15,313

매출채권및기타채권
267,730
226,980

당기손익-공정가치금융자산
383
445

만기보유금융자산
1,779
1,804

기타금융자산
87,117
70,577

합 계
686,381
698,869

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.(4) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

총부채
2,219,395
2,151,774

총자본
1,419,842
1,445,056

부채비율
156.3%
148.9%

마. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
319,844
319,844
384,578
384,578

장단기금융상품
10,130
10,130
15,313
15,313

매출채권및기타채권
267,730
267,730
226,980
226,980

만기보유금융자산
1,779
1,779
1,804
1,804

기타금융자산(주1)
86,919
86,919
70,367
70,367

당기손익-공정가치금융자산
383
383
445
445

기타포괄손익-공정가치금융자산
20,316
20,316
26,245
26,245

소 계
707,101
707,101
725,732
725,732

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
342,623
342,623
305,145
305,145

차입금및사채(주3)
1,394,578
1,323,631
1,421,130
1,413,612

기타금융부채
27,542
27,542
27,682
27,682

소 계
1,764,743
1,693,796
1,753,957
1,746,439

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,094
383
10,477

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,815
-
6,501
20,316

파생상품자산
-
18,943
-
18,943

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
15,278
445
15,723

기타포괄손익-공정가치금융자산
19,557
-
6,688
26,245

파생상품자산
-
2,591
-
2,591

파생상품부채
-
333
-
333

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원, 방카슈랑스 5,198백만원 등이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산

기초 장부금액
445
6,688
473
6,507

취득
-
436
-
508

평가
(62)
(623)
(9)
(166)

분기말 장부금액
383
6,501
464
6,849

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
383
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,501
3
시장접근법
PER배수
20.37

PBR배수
0.58~0.96

EV/EBITDA
11.95

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
445
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,688
3
시장접근법
PER배수
12.35

PBR배수
0.57~1.09

EV/EBITDA
10.45

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법 등에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

바. 파생상품거래현황

(단위 : 백만원, 천USD, 천EUR)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

Back-up Line CP

현금흐름위험회피
2020.06.25
2023.06.26
50,000
이자율스왑계약 - 금리(1.98%)

제53회 무보증 외화사모사채

현금흐름위험회피

2020.09.29
2023.09.27
EUR 25,000
통화스왑계약 - 금리(1.78%), 환율(1,367.38원/EUR)

제54회 무보증 외화사모사채

현금흐름위험회피

2020.10.30
2023.10.30
USD 50,000

통화스왑계약 - 금리(1.56%), 환율(1,130.00원/USD)

사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
18,943
-
14,128
-
2,021

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다. (2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
2,418
-
5,747
-
(379)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.
아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약당분기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.또한 당분기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2011.01.03
PepsiCo. Inc.
2011.01.01~2030.12.31
펩시브랜드(펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다)
-

립톤 EBA
2016.07.01
Pepsi Lipton InternationalLimited
2016.07.01~2022.12.31
립톤
-

오랑지나
2018.04.11
산토리
2018.04.11~2023.04.10
오랑지나
-

제품공급계약(OEM)
2020.12.17
제주맥주㈜
2021.01.01~2025.12.31
제주위트에일
-

제품공급계약(OEM)
2020.12.30
세븐브로이맥주㈜
2021.01.01~2023.12.31
곰표밀맥주, 곰표 썸머에일
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜더쎄를라잇브루잉
2021.05.07~2024.05.06
마시라거 등
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜어메이징브루잉컴퍼니
2021.05.07~2025.05.06
진라거
-

제품공급계약(OEM)
2021.08.17
크래프트브로스(주)
2021.08.17~2024.08.16
스마일리, 스마일리 몰디브
-

제품공급계약(OEM)
2022.09.01
부루구루(주)
2022.09.01~2023.08.31
버터맥주 트리플에이플러스 등
-

나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 조직

회사명
연구조직
연구내용

롯데칠성음료(주)
마케팅본부

- 신제품 개발

- 소비자 분석 및 전략 수립- 신규 카테고리 발굴

생산지원부문

- 신제품 생산, 등록

- 영양성분 표시 관리

- 식품 안전 점검 및 개선

롯데중앙연구소
- 신제품 개발- 용기 디자인 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제56기 3분기
제55기
제54기

연구개발비용 계
20,330
22,012
20,390

(정부보조금)
(29)
(33)
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.94%
0.88%
0.90%

(주1) 상기 수치는 연결 기준임

(주2) 제54기 1분기부터 연구개발활동과 관련된 브랜드/상품개발 및 품질, 디자인 부문의 인건비 및 경비 등이 추가되었습니다.

다. 연구개발실적- 당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다. 상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적'을 참고 하시기 바랍니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련당사가 영위하는 사업과 관련하여 2022년 9월 30일 기준 총 2,872건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
1,987
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
825
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
58
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
2
국내 실용신안권

합 계

2,872

※ 연결 기준

나. 환경 관련 규제 사항당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량(ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
162,748
3,131

※ 2021년도 배출량 인증 통보서 기준 ※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등[음료 사업부문](1) 산업의 특성 등

1) 산업의 특성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입 의존도가 높아 환율, 국제 원자재 가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

2) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조 개편이 이루어지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 크게 성장하고 있으며, 에너지 음료도 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 반면 주스 시장은 지속적으로 축소되는 모습을 보이고 있습니다.

3) 경기 변동의 특성 및 계절성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기 대비 동절기매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

4) 경쟁 요소

음료 시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협 요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에, 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 전망됩니다.

5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

6) 자원 조달상의 특성

오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편이며, 캔과 페트 등의 포장재가 원부자재 매입액에서 큰 비중을 차지합니다. 따라서 원자재 가격 변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

(2) 시장 여건 및 영업의 개황

1) 시장 여건 등

음료 산업은 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타 산업에서의 시장 진입도 활발한 편입니다. 필수소비재에 속하여 타 산업에 비해 경기 변동에 따른 영향을 덜 받으나 최근 국제 원자재 가격 상승으로 음식료 업체 전반에서 원가 상승 압력이 확대되었습니다. 그러나 건강 트렌드에 부합되는 제품이 크게 성장하고 있으며, 사회적 거리두기 해제 이후 야외활동 관련 소비도 회복되는 추세입니다.탄산음료 시장은 청량감에 대한 선호 등으로 국내 음료 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이 중에서도 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있고, 천연 과즙을 혼합한 과즙 탄산음료, 탄산 강도를 강화한 제품이나 타 카테고리 제품에 탄산을 혼합한 제품 등 업체들의 경쟁력 확보를 위한 다양한 제품들이 발매되었습니다. 또한, 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장의 규모가 크게 확대되고 있습니다.

탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하는 제품으로 당사는 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외에 레몬, 라임, 자몽 등 천연 과일향을 첨가한 제품을 출시하였습니다. 저도주 트렌드 및 홈술, 혼술 음주 문화가 보편화되면서 취향에 맞게 다양한 방법으로 주류를 즐길 수 있는 드링크 믹서 제품도 새로운 음료 카테고리로 자리잡고 있습니다.

생수 시장은 건강 중시 트렌드, 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 온라인 채널 성장 등으로 지속적으로 성장될 것으로 예상됩니다. 한편, 당 이슈로 인해 주스 시장은 규모가 축소되고 있는 추세입니다.

판매채널별로는 온라인 시장의 성장세가 두드러지게 나타나고 있으며, 이와 같은 시장 변화에 대응하기 위하여 당사는 서비스 차별화를 통한 직영몰의 경쟁력 제고, 위탁몰과의 협업 강화 등을 추진하고 있습니다. 카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 명확치 않고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 자체 조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

2) 영업의 개황당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하고 차별화된 강점을 갖춘 제품을 확보하여 음료 시장 1위로서 시장을 선도하고 있습니다. 특히 건강 트렌드에 부합되는 제품출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 국제 원자재 가격 상승으로 음식료 업체 전반에 원가 상승 압력이 확대되는 상황에서도 지속적인 원가 절감 활동을 통해 수익성 하락을 방어하고 있으며 향후의 질적성장의 기반을 다지고 있습니다.탄산음료 시장에서는 2021년 1월에 '펩시제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. '칠성사이다 제로'는 칠성사이다 70년 제조 노하우를 담은 제품으로, 기존 제품의 맛과 향을 그대로 유지한 0칼로리 제품이며, 깔끔한 뒷맛을 살린 점이 특징입니다. 2022년 4월에는 과일향 탄산음료인 '탐스 제로' 3종을 출시하였습니다. 건강을 중시하는 소비 트렌드에 맞춰 제로 칼로리로 출시되었으며, 주요 타겟인 젊은 층의 입맛에 맞춰 청량감을 강화한 점이 특징입니다.

아이시스8.0은 평균 pH8.0의 천연 약 알칼리수 먹는샘물 브랜드입니다. 당사는 브랜드 차별화 및 ESG 경영을 위해 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년1월에 출시하였습니다. 또한, 2021년 8월에 출시된 '칸타타 콘트라베이스 디카페인 블랙'은 커피 음료 시장의 지속적인 성장에 주목하고, 카페인 부담 없이 커피를 즐기고 싶어 하는 소비자들의 니즈를 반영한 제품이며, 투명 라벨 및 라벨을 쉽게 제거할 수 있는 '에코 절취선'을 적용하여 재활용이 용이하게 하였습니다.

해외 시장에서는 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 성장세를 이어가고 있습니다. 중국과 러시아의 경우 대형 신유통 업체의 신규 입점을 통해 신유통 판매 비중을 높이고, 효율적인 지역별 판매 전략 수립을 통하여 매출을 확대할 계획입니다. 특히, 우유가 들어간 부드러운 탄산음료 컨셉의 '밀키스'는 국내에 없는 딸기맛, 망고맛 등을 출시하는 현지화 전략을 통해 해외 소비자의 입맛을 사로잡았습니다. 또한지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 중남미 및 동남아 지역에서도 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다.

[주류 사업부문](1) 산업의 특성 등

1) 산업의 특성

주류 산업은 국가의 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 등 공익과 관련된 여러가지 특성을 지니고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여, 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화, 수입관세 인하 등의 정책적인 변화와더불어, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비 트렌드의 변화로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여 왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 한편, 홈술 및 혼술 문화가 확산되고 있어 가정 채널에서의 소비가 늘어나고 있으며, 사회적 거리두기가 해제되면서 유흥 시장 수요 회복 등으로 주류 소비가 늘어날 것으로 전망됩니다.

3) 경기 변동의 특성 및 계절성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 하절기 대비 동절기의 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.한편 설, 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 증가합니다.

4) 경쟁 요소

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 전국적으로 변화하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 이로 인하여 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다. 또한 코로나 이후 프리미엄 주류에 대한 인기가 늘어나면서 프리미엄 소주 경쟁이 심화되고 있습니다.

맥주 시장에서는 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되었습니다. 이에 따라 다품종 소량생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되었습니다. 한편, 당사는 소규모 수제 맥주업체들과 위탁생산 계약을 맺고 상생협력의 관계를 구축해 나가면서 이와 같은 시장 변화에 선제적으로 대응하고 있습니다.

5) 관련 법령

주세 행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주가 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 전환되었고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다. 맥주와 탁주에 대한 주세율은 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세 형평성을 제고하기 위하여 매년 직전연도 물가에 연동하여 조정되고 있습니다.

6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 10여개의 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주의 주원료인 맥아는 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있으며, 청주의 주원료인 현미, 쌀보리등은 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 구입하고 있습니다.

(2) 시장 여건 및 영업의 개황

1) 시장 여건 등

소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, 현재는 17% 이하의 제품이 주를 이루고 있습니다. 한편, 증류식 프리미엄 소주에 대한 수요도 크게 늘어나면서 다양한 제품들이 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다.

국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주 및 수제맥주의 시장 진입으로 경쟁이 심화되었습니다.

청주 시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 음용주 시장은 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 따라 성장하고 있고, 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장 정체가 예상됩니다.

와인 시장은 고가 와인 시장과 저가 와인 시장 모두 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 가성비를 중요하게 여기는 소비 트렌드에 따라 가격 대비 품질이 좋은 와인들이 특히 주목 받고 있으며, 기존의 주요 채널 외에 편의점 등 다양한 채널에서 판매가 증가하고 있습니다.시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.2) 영업의 개황주류 시장은 홈술, 혼술 문화 확대에 따라 가정 채널 매출이 확대되었으며, 최근 사회적 거리두기 해제로 유흥 채널 매출도 서서히 회복세를 보이고 있습니다.

처음처럼은 강원도 '경월' 소주로 출발해서 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드입니다. 2021년 2월부로 기존 제품들과 차별화를 위해 '처음처럼' 리뉴얼을 진행하였습니다. 이번 리뉴얼 제품은 도수를 16.9%에서 16.5%로 낮추어 부드러움을 더하고 대관령 기슭 암반수를 사용하여 소주 본연의 맛을 살린 것이 특징입니다. 산기슭에서 흘러 내리는 물줄기로 암반수를 형상화하여 디자인에도 새로움을 더했습니다. 지속적인 품질 개선과 고객 맞춤형 마케팅을 통해 제품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 2022년 9월에는최근 소비시장의 새로운 주체로 떠오른 MZ세대를 공략하기 위해 '처음처럼 새로'를 출시하였습니다. 기존 제품과는 달리 과당을 사용하지 않은 '제로 슈거' 소주이며, 산뜻하고 부드러운 맛이 특징입니다. 또한, 소주 고유의 맛을 지키기 위해 증류식 소주를 첨가하였으며, 주류 제품의 영양성분 표시를 선제적으로 적용하였습니다.

당사 맥주인 '클라우드(Kloud) 오리지널'은 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 한편, 특유의 깊은 맛으로국내 맥주 시장에 성공적으로 안착한 '클라우드 오리지널'에 이어 '클라우드 生 드래프트'를 2020년 6월에 출시하였습니다. '클라우드 生 드래프트'는 기존과 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용하고 탄산의 청량함을 더해 신선하고 깔끔한 맛이 특징입니다. 또한, 프리미엄 맥주에서는 보기 힘든 합리적인 가격을 책정하여 소비자의 접근성을 높였습니다. '클라우드 오리지널'은 맥주 단독 음용에 적합하고 '클라우드 生 드래프트'는 푸드페어링에 적합한 제품으로, 각 제품에 맞게 포지셔닝하여 시장을공략하고 있습니다. 또한, 최근 건강을 중요시하는 음주 문화에 발맞춰 2022년 6월에 '클라우드 칼로리 라이트'를 출시하였습니다. 기존 '클라우드' 맥주 대비 60% 낮은 수준의 저칼로리 제품이며, 알코올 도수 또한 3도로 부담 없이 홈술을 가볍게 즐기고 싶은 소비자들에게 적합한 제품입니다.

와인 부문은 매우 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 와인 부문의 전반적인 프로세스를 개선하고 소싱 역량 강화, 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성, 판매채널 다양화 등의 전략을 통해 성장세를 이어 나가고 있습니다. 스마트오더 시스템을 운영하여 소비자들이 다양한 제품을 쉽게 접할 수 있도록 하였으며, 직영 와인소매매장 운영 등을 통해 와인 시장 성장에 대응하고 있습니다. 향후에도 와인 부문의 지속적인 성장을 위해 다양한 역량을 확보해 나갈 계획입니다.청주 부문 또한 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 저도주 트렌드와 젊은 층을 타겟으로 하여 2022년 4월에 출시된 '별빛 청하 스파클링'이 큰 인기를 끌고 있습니다. 기존 제품인 '청하'에 화이트 와인과 탄산을 블렌딩한 제품으로 '청하'의 깔끔함과 탄산의 청량감을 함께 느낄 수 있는 것이 특징입니다.

이 밖에도 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈를 충족시키기 위해 당사는 싱글몰트, 버번 위스키 등 위스키 제품 포트폴리오를 확대해 나가고 있습니다. 2021년 5월에는RTD 제품인 순하리 레몬진을 출시하였습니다. 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 것이 특징이며, 4.5도의 레귤러와 7도의 스트롱 2종을 운영하고 있습니다.또한, 2022년 5월에는 500ML 캔 제품과 355ML 병 제품을 출시하여 라인업을 확대하였습니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 아시아 및 미주 등을 대상으로 꾸준히 실적을 이어가고 있습니다.

라. 사업부문별 요약 재무 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문
제56기 3분기
제55기
제54기

매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중

음료부문
1,569,195
72.2
154,785
78.0
3,092,927
85.0
1,795,873
71.7
159,329
87.4
2,984,400
83.0
1,639,946
72.6
125,429
129.0
2,782,925
80.3

주류부문
603,510
27.8
43,699
22.0
546,310
15.0
710,220
28.3
22,889
12.6
612,430
17.0
618,027
27.4
-28,199
-29.0
683,188
19.7

합 계
2,172,705
100.0
198,484
100.0
3,639,237
100.0
2,506,093
100.0
182,218
100.0
3,596,830
100.0
2,257,973
100.0
97,230
100.0
3,466,113
100.0

※ 연결 기준※ 공통비용 및 공통자산의 각 사업부문별 배부는 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준(매출액, 인원 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

제56기 3분기말 2022년 09월 30일 현재

제55기 2021년 12월 31일 현재

제54기 2020년 12월 31일 현재

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제56기 3분기말
제55기말
제54기말

자 산

I. 유동자산
1,008,978,640,570
994,500,442,413
893,273,738,535

1.현금및현금성자산
319,843,797,366
384,577,796,934
158,849,601,868

2.단기금융상품
10,094,216,560
15,197,657,890
165,000,000,000

3.매출채권및기타채권
266,977,558,635
225,501,980,736
247,110,448,883

4.기타금융자산
4,929,184,854
4,601,012,524
4,301,121,711

5.만기보유금융자산
1,465,810,000
1,466,355,000
11,605,000

6.재고자산
342,394,432,923
305,372,216,736
257,369,471,186

7.당기법인세자산
1,133,705,440
2,790,379,165
4,875,218,011

8.기타자산
62,139,934,792
54,993,043,428
55,756,271,876

II. 비유동자산
2,630,258,589,250
2,602,329,680,765
2,572,839,164,390

1.장기금융상품
35,401,466
115,761,346
66,058,729,947

2.장기매출채권및기타채권
752,376,579
1,477,998,940
6,724,842,404

3.기타금융자산
82,188,366,742
65,975,675,328
52,569,666,699

4.당기손익-공정가치금융자산
383,257,978
444,519,845
473,412,391

5.기타포괄손익-공정가치금융자산
20,315,825,894
26,244,792,976
19,935,913,437

6.만기보유금융자산
313,255,000
338,090,000
1,795,300,000

7.이연법인세자산
4,702,775,925
4,991,218,635
401,542,376

8.관계기업및공동기업투자
144,730,144,679
135,119,358,106
130,563,634,058

9.유형자산
2,052,389,340,505
2,048,216,396,232
1,939,744,908,385

10.사용권자산
68,985,764,872
72,646,408,375
78,006,151,446

11.투자부동산
129,242,707,395
129,433,027,560
135,508,526,578

12.무형자산
107,393,598,692
105,358,484,001
116,565,138,073

13.기타자산
10,789,054,823
4,013,531,532
11,621,665,025

14.순확정급여자산
8,036,718,700
7,954,417,889
12,869,733,571

자 산 총 계
3,639,237,229,820
3,596,830,123,178
3,466,112,902,925

부 채

I. 유동부채
1,020,322,530,006
970,974,140,682
864,944,909,992

II. 비유동부채
1,199,072,611,031
1,180,800,282,566
1,296,281,906,581

부 채 총 계
2,219,395,141,037
2,151,774,423,248
2,161,226,816,573

자 본

I. 지배기업의 소유주지분
1,399,829,810,369
1,426,729,319,265
1,294,627,755,325

1.자본금
5,027,097,000
5,027,097,000
4,875,216,500

2.신종자본증권
-
149,459,980,000
149,459,980,000

3.기타자본
(668,196,183,297)
(676,928,734,399)
(714,290,627,700)

4.기타포괄손익누계액
(6,841,750,159)
(12,362,684,708)
(21,659,335,701)

5.이익잉여금
2,069,840,646,825
1,961,533,661,372
1,876,242,522,226

II. 비지배지분
20,012,278,414
18,326,380,665
10,258,331,027

자 본 총 계
1,419,842,088,783
1,445,055,699,930
1,304,886,086,352

부 채 및 자 본 총 계
3,639,237,229,820
3,596,830,123,178
3,466,112,902,925

(2022년 1월 1일 ~2022년 9월 30일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일)

매출액
2,172,705,084,724
2,506,093,270,200
2,257,973,300,939

영업이익
198,484,030,843
182,218,380,367
97,230,309,774

연결당기순이익(손실)
125,299,538,528
137,076,880,540
(16,801,842,344)

지배기업의 소유주
122,843,432,011
135,515,807,903
(12,512,118,041)

비지배지분
2,456,106,517
1,561,072,637
(4,289,724,303)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)
12,207
13,341
(2,104)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)
12,212
13,346
(2,099)

연결에 포함된 종속회사수
12
11
8

나. 요약별도재무정보

제56기 3분기말 2022년 09월 30일 현재

제55기 2021년 12월 31일 현재

제54기 2020년 12월 31일 현재

롯데칠성음료 주식회사
(단위: 원)

과 목
제56기 3분기말
제55기말
제54기말

자 산

I. 유동자산
908,444,632,445
900,858,091,518
827,250,488,391

1. 현금및현금성자산
274,073,615,196
345,140,926,198
130,287,948,424

2. 단기금융상품
10,094,216,560
15,197,657,890
165,000,000,000

3. 매출채권및기타채권
248,152,305,323
207,325,711,201
236,010,723,110

4. 기타금융자산
4,854,976,081
3,691,896,484
4,280,448,106

5. 만기보유금융자산
1,465,810,000
1,466,355,000
9,655,000

6. 재고자산
314,269,501,673
278,723,870,580
236,975,370,471

7. 당기법인세자산
-
-
3,161,219,460

8. 기타자산
55,534,207,612
49,311,674,165
51,525,123,820

II. 비유동자산
2,560,190,436,450
2,557,684,740,577
2,556,073,711,603

1. 장기금융상품
29,401,466
109,761,346
66,056,729,947

2. 장기매출채권및기타채권
752,376,579
1,477,998,940
6,724,842,404

3. 기타금융자산
79,653,442,334
64,453,455,027
51,981,972,864

4. 당기손익-공정가치금융자산
383,257,978
444,519,845
473,412,391

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산
20,315,825,894
26,244,792,976
19,935,913,437

6. 만기보유금융자산
309,105,000
333,940,000
1,795,300,000

7. 종속기업,관계기업및공동기업투자
279,584,112,818
269,047,722,818
232,875,157,992

8. 유형자산
1,912,174,930,477
1,926,312,574,653
1,882,347,996,458

9. 사용권자산
65,101,829,877
68,788,568,928
74,034,544,984

10. 투자부동산
128,846,651,073
129,018,641,945
135,079,595,488

11. 무형자산
54,354,484,669
59,858,324,391
60,431,378,539

12. 기타자산
10,749,585,580
3,935,716,003
11,467,896,706

13. 순확정급여자산
7,935,432,705
7,658,723,705
12,868,970,393

자 산 총 계
3,468,635,068,895
3,458,542,832,095
3,383,324,199,994

부 채

I. 유동부채
930,967,267,511
884,498,532,794
804,266,652,244

II. 비유동부채
1,160,819,915,385
1,154,088,253,568
1,278,934,716,527

부 채 총 계
2,091,787,182,896
2,038,586,786,362
2,083,201,368,771

자 본

I. 자본금
5,027,097,000
5,027,097,000
4,875,216,500

II. 신종자본증권
-
149,459,980,000
149,459,980,000

III. 기타자본
(612,068,884,828)
(620,801,435,930)
(659,928,671,619)

IV. 기타포괄손익누계액
2,194,321,914
5,080,375,406
(521,306,709)

V. 이익잉여금
1,981,695,351,913
1,881,190,029,257
1,806,237,613,051

자 본 총 계
1,376,847,885,999
1,419,956,045,733
1,300,122,831,223

부 채 및 자 본 총 계
3,468,635,068,895
3,458,542,832,095
3,383,324,199,994

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2022년 1월 1일 ~2022년 9월 30일)
(2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일)
(2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일)

매출액
2,021,487,729,309
2,345,126,624,991
2,161,963,013,073

영업이익
179,685,126,327
174,560,401,762
97,201,022,901

당기순이익(손실)
115,222,029,680
122,606,639,118
(16,367,144,188)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당순이익(손실)
11,447
12,019
(2,561)

우선주 기본 및 희석주당순이익(손실)
11,452
12,024
(2,556)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 56 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 55 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 56 기 3분기말

제 55 기말

자산

유동자산

1,008,978,640,570

994,500,442,413

현금및현금성자산

319,843,797,366

384,577,796,934

단기금융상품

10,094,216,560

15,197,657,890

매출채권및기타채권

266,977,558,635

225,501,980,736

기타금융자산

4,929,184,854

4,601,012,524

만기보유금융자산

1,465,810,000

1,466,355,000

재고자산

342,394,432,923

305,372,216,736

당기법인세자산

1,133,705,440

2,790,379,165

기타자산

62,139,934,792

54,993,043,428

비유동자산

2,630,258,589,250

2,602,329,680,765

장기금융상품

35,401,466

115,761,346

장기매출채권및기타채권

752,376,579

1,477,998,940

기타금융자산

82,188,366,742

65,975,675,328

당기손익-공정가치금융자산

383,257,978

444,519,845

기타포괄손익-공정가치금융자산

20,315,825,894

26,244,792,976

만기보유금융자산

313,255,000

338,090,000

이연법인세자산

4,702,775,925

4,991,218,635

관계기업및공동기업투자

144,730,144,679

135,119,358,106

유형자산

2,052,389,340,505

2,048,216,396,232

사용권자산

68,985,764,872

72,646,408,375

투자부동산

129,242,707,395

129,433,027,560

무형자산

107,393,598,692

105,358,484,001

기타자산

10,789,054,823

4,013,531,532

순확정급여자산

8,036,718,700

7,954,417,889

자산총계

3,639,237,229,820

3,596,830,123,178

부채

유동부채

1,020,322,530,006

970,974,140,682

매입채무및기타채무

408,801,749,627

356,785,916,330

차입금및유동성사채

383,837,329,422

433,105,412,254

유동성리스부채

27,881,932,231

25,095,846,052

기타금융부채

6,380,360,965

7,931,150,767

당기법인세부채

36,254,933,104

17,962,025,023

유동성충당부채

15,437,897,678

16,052,873,316

기타부채

141,728,326,979

114,040,916,940

비유동부채

1,199,072,611,031

1,180,800,282,566

차입금및사채

1,010,741,013,410

988,024,922,673

리스부채

39,018,138,033

45,167,143,385

기타금융부채

21,162,028,109

19,750,813,651

순확정급여부채

3,603,033,550

3,228,693,037

이연법인세부채

88,737,030,962

90,152,336,362

충당부채

2,212,583,656

2,174,378,259

기타부채

33,598,783,311

32,301,995,199

부채총계

2,219,395,141,037

2,151,774,423,248

자본

지배기업의 소유주지분

1,399,829,810,369

1,426,729,319,265

자본금

5,027,097,000

5,027,097,000

신종자본증권

149,459,980,000

기타자본

(668,196,183,297)

(676,928,734,399)

기타포괄손익누계액

(6,841,750,159)

(12,362,684,708)

이익잉여금

2,069,840,646,825

1,961,533,661,372

비지배지분

20,012,278,414

18,326,380,665

자본총계

1,419,842,088,783

1,445,055,699,930

부채및자본총계

3,639,237,229,820

3,596,830,123,178

연결 포괄손익계산서

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 56 기 3분기

제 55 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

784,256,422,760

2,172,705,084,724

698,822,022,339

1,906,535,303,535

매출원가

466,864,553,681

1,282,689,227,604

395,278,014,990

1,099,260,041,212

매출총이익

317,391,869,079

890,015,857,120

303,544,007,349

807,275,262,323

판매비와관리비

242,588,634,739

692,738,506,432

216,432,202,707

642,310,235,752

대손상각비(대손충당금환입)

(191,178,098)

(1,206,680,155)

1,698,885,212

1,685,699,116

영업이익

74,994,412,438

198,484,030,843

85,412,919,430

163,279,327,455

기타수익

4,063,595,265

8,819,352,094

50,568,970,677

56,078,548,971

기타비용

5,921,338,967

14,653,730,993

5,692,833,337

16,516,432,265

이자수익

1,912,453,613

4,404,020,585

955,989,499

2,508,037,329

금융수익

9,626,027,739

16,980,269,899

4,230,208,874

9,396,050,010

금융원가

21,997,086,167

47,749,686,793

15,676,912,088

37,847,498,687

관계기업및공동기업투자지분법손익

647,619,276

441,598,947

(1,412,141,935)

1,319,995,985

법인세비용차감전순이익

63,325,683,197

166,725,854,582

118,386,201,120

178,218,028,798

법인세비용

16,653,989,622

41,426,316,054

25,935,085,813

37,953,923,500

분기순이익

46,671,693,575

125,299,538,528

92,451,115,307

140,264,105,298

지배기업의 소유주

46,224,495,698

122,843,432,011

91,770,680,301

139,176,840,871

비지배지분

447,197,877

2,456,106,517

680,435,006

1,087,264,427

기타포괄손익

9,235,454,005

20,330,917,597

1,381,660,022

(78,528,405)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

640,337,773

10,778,236,363

351,508,894

(6,958,121,981)

순확정급여부채 재측정요소

1,923,755,313

15,412,699,280

(1,441,641,437)

(9,588,961,352)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

3,781,320

190,005,048

90,830,876

(2,609,722,404)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

(1,287,198,860)

(4,824,467,965)

1,702,319,455

5,240,561,775

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

8,595,116,232

9,552,681,234

1,030,151,128

6,879,593,576

파생상품평가손익

182,804,108

1,938,414,473

303,205,024

1,396,065,480

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

6,420,075,246

7,959,183,205

198,517,915

4,497,096,483

해외사업환산손익

1,992,236,878

(344,916,444)

528,428,189

986,431,613

분기총포괄손익

55,907,147,580

145,630,456,125

93,832,775,329

140,185,576,893

지배기업의 소유주

55,537,656,313

143,965,552,827

93,496,315,986

138,948,488,739

비지배지분

369,491,267

1,664,903,298

336,459,343

1,237,088,154

주당이익

보통주 기본 및 희석주당순이익

4,597

12,207

9,122

13,924

우선주 기본 및 희석주당순이익

4,602

12,212

9,127

13,929

연결 자본변동표

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

4,875,216,500

149,459,980,000

(714,290,627,700)

(21,659,335,701)

1,876,242,522,226

1,294,627,755,325

10,258,331,027

1,304,886,086,352

연결자본조정

(4,372,152,964)

(4,372,152,964)

(4,372,152,964)

사업결합 관련 비지배지분

5,527,527,693

5,527,527,693

총포괄손익 :

분기순이익

139,176,840,871

139,176,840,871

1,087,264,427

140,264,105,298

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

5,240,561,775

5,240,561,775

5,240,561,775

파생상품평가손익

1,396,065,480

1,396,065,480

1,396,065,480

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

4,497,096,483

4,497,096,483

4,497,096,483

해외사업환산손익

828,797,827

828,797,827

157,633,786

986,431,613

순확정급여부채 재측정요소

(9,581,151,293)

(9,581,151,293)

(7,810,059)

(9,588,961,352)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

(2,609,722,404)

(2,609,722,404)

(2,609,722,404)

총포괄손익 소계

11,962,521,565

126,985,967,174

138,948,488,739

1,237,088,154

140,185,576,893

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

(470,359,335)

470,359,335

소유주와의 거래 :

연차배당

(25,955,511,350)

(25,955,511,350)

(25,955,511,350)

유상증자

151,880,500

43,124,212,080

43,276,092,580

43,276,092,580

자기주식 처분

신종자본증권 배당금지급

(3,915,493,150)

(3,915,493,150)

(3,915,493,150)

신종자본증권 상환

비지배지분과의 거래

(1,390,165,815)

(1,390,165,815)

1,352,713,243

(37,452,572)

소유주와의 거래 소계

151,880,500

41,734,046,265

(29,871,004,500)

12,014,922,265

1,352,713,243

13,367,635,508

2021.09.30 (기말자본)

5,027,097,000

149,459,980,000

(676,928,734,399)

(10,167,173,471)

1,973,827,844,235

1,441,219,013,365

18,375,660,117

1,459,594,673,482

2022.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

149,459,980,000

(676,928,734,399)

(12,362,684,708)

1,961,533,661,372

1,426,729,319,265

18,326,380,665

1,445,055,699,930

연결자본조정

사업결합 관련 비지배지분

290,079,178

290,079,178

총포괄손익 :

분기순이익

122,843,432,011

122,843,432,011

2,456,106,517

125,299,538,528

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(4,824,467,965)

(4,824,467,965)

(4,824,467,965)

파생상품평가손익

1,938,414,473

1,938,414,473

1,938,414,473

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액

7,959,183,205

7,959,183,205

7,959,183,205

해외사업환산손익

447,804,836

447,804,836

(792,721,280)

(344,916,444)

순확정급여부채 재측정요소

15,411,181,219

15,411,181,219

1,518,061

15,412,699,280

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액

190,005,048

190,005,048

190,005,048

총포괄손익 소계

5,520,934,549

138,444,618,278

143,965,552,827

1,664,903,298

145,630,456,125

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래 :

연차배당

(29,750,386,250)

(29,750,386,250)

(269,084,727)

(30,019,470,977)

유상증자

자기주식 처분

9,272,571,102

9,272,571,102

9,272,571,102

신종자본증권 배당금지급

(387,246,575)

(387,246,575)

(387,246,575)

신종자본증권 상환

(149,459,980,000)

(540,020,000)

(150,000,000,000)

(150,000,000,000)

비지배지분과의 거래

소유주와의 거래 소계

(149,459,980,000)

8,732,551,102

(30,137,632,825)

(170,865,061,723)

(269,084,727)

(171,134,146,450)

2022.09.30 (기말자본)

5,027,097,000

(668,196,183,297)

(6,841,750,159)

2,069,840,646,825

1,399,829,810,369

20,012,278,414

1,419,842,088,783

연결 현금흐름표

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 56 기 3분기

제 55 기 3분기

영업활동현금흐름

287,366,782,840

274,268,090,462

분기순이익

125,299,538,528

140,264,105,298

조정항목

216,512,392,076

159,572,550,975

순운전자본의 변동

(3,710,244,103)

(6,850,523,230)

이자의 수취

3,532,558,460

2,091,330,496

이자의 지급

(28,933,211,053)

(26,529,280,491)

배당금의 수취

1,422,960,182

1,026,695,060

법인세 환급액(지급액)

(26,757,211,250)

4,693,212,354

투자활동현금흐름

(117,685,793,608)

149,440,204,583

단기금융상품의 감소

5,248,013,658

160,001,950,000

단기금융상품의 증가

(5,000,000,000)

장기금융상품의 감소

60,000,032,906

장기금융상품의 증가

(13,856,680)

(147,022,731)

만기보유금융자산의 감소

39,230,000

9,285,000

만기보유금융자산의 증가

(13,850,000)

(410,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

1,431,703,645

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

(435,766,380)

(2,189,812,020)

종속기업, 관계기업및공동기업투자의 취득

(9,664,393,075)

11,181,816,068

유형자산의 처분

379,176,090

71,910,845,828

유형자산의 취득

(105,592,325,299)

(115,407,467,765)

무형자산의 처분

38,162,301

무형자산의 취득

(513,974,215)

(581,155,239)

기타금융자산의 감소

6,900,525,985

11,372,422,635

기타금융자산의 증가

(7,895,828,752)

(26,199,053,848)

기타자산의 증가

(6,470,969,367)

(17,127,578,991)

리스채권의 회수

310,062,126

184,649,095

재무활동현금흐름

(235,020,615,091)

(73,094,662,117)

단기차입금의 순증감

32,091,727,394

(15,618,169,168)

유동성장기차입금의 상환

(1,089,501,692)

(56,085,369,874)

장기차입금의 차입

18,310,466,726

1,109,253,166

사채의 발행

299,273,240,000

249,314,340,000

사채의 상환

(389,056,567,446)

(199,544,301,426)

리스부채의 상환

(22,681,337,769)

(22,378,803,545)

자기주식의 처분

9,459,578,673

배당금의 지급

(30,019,470,977)

(25,955,511,350)

신종자본증권의 배당금 지급

(1,308,750,000)

(3,926,250,000)

신종자본증권의 상환

(150,000,000,000)

신주발행비

(9,849,920)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(65,339,625,859)

350,613,632,928

기초의 현금및현금성자산

384,577,796,934

158,849,601,868

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

605,626,291

1,579,292,090

분기말의 현금및현금성자산

319,843,797,366

511,042,526,886

3. 연결재무제표 주석

제 56 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

제 55 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

롯데지주(주)
4,175,694
163,890
45.00%
21.14%

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
7.64%
3.93%

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
5.41%
5.11%

(주)호텔롯데
273,450
37,470
2.95%
4.83%

신영자
247,073
48,213
2.66%
6.22%

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.18%
-

신동빈
43,367
63,862
0.47%
8.24%

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.19%

기타
3,218,920
382,525
34.69%
49.34%

합 계
9,278,884
775,310
100.00%
100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업 종
결산월
지배지분율(%)

당분기말
전기말

산청음료(주)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
파키스탄
제조,판매
12월 31일
52.00
52.00

LOTTE Beverage America Corp.
미국
판매
12월 31일
100.00
100.00

낙천주업(북경)유한공사
중국
판매
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
싱가포르
SPC
12월 31일
100.00
100.00

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)
미얀마
제조,판매
03월 31일
77.79
77.79

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
일본
판매
12월 31일
100.00
100.00

그린위드(주)(주2)
대한민국
서비스
12월 31일
100.00
100.00

씨에이치음료(주)(주3)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

(주)충북소주(주3)
대한민국
제조,판매
12월 31일
100.00
100.00

(주)백학음료(주3)
대한민국
제조,판매
12월 31일
86.06
86.06

(주)빅썸바이오(주4)
대한민국
서비스,판매
12월 31일
52.93
-

(주1) 지배기업은 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 당분기 중에 회계연도를 9월에서 3월로 변경하였습니다.(주2) 지배기업은 전기 중 그린위드(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.(주3) 지배기업은 전기 중 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%, (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 취득하였습니다.(주4) 지배기업은 당분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 취득하였습니다.1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

회사명
사 유

(주)빅썸바이오
직접 지분 취득

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

롯데칠성음료 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문
주요 재화 및 용역

음료사업부
청량음료, 과채류음료 등

주류사업부
주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,651,028
648,270
2,299,298

부문 간 수익
(81,833)
(44,760)
(126,593)

외부고객으로부터의 수익
1,569,195
603,510
2,172,705

보고부문영업이익
154,785
43,699
198,484

감가상각비 및 무형자산상각비
73,867
47,730
121,597

구 분
전분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,422,129
569,534
1,991,663

부문 간 수익
(38,486)
(46,642)
(85,128)

외부고객으로부터의 수익
1,383,643
522,892
1,906,535

보고부문영업이익
142,365
20,914
163,279

감가상각비 및 무형자산상각비
70,651
46,901
117,552

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 6개의 주요지역[대한민국(본사 소재지 국가), 파키스탄, 미국, 일본, 중국, 미얀마(싱가포르 포함)]에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 주요 매출현황 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
매출액
비유동자산(주1)

당분기
전분기
당분기말
전기말

대한민국
1,990,644
1,753,706
2,309,406
2,315,567

파키스탄
98,579
84,388
39,606
31,124

미국
24,313
12,949
340
61

일본
31,677
38,064
753
784

중국
3,013
4,324
19
28

미얀마(싱가포르 포함)
24,479
13,104
7,887
8,090

합 계
2,172,705
1,906,535
2,358,011
2,355,654

(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업및공동기업투자, 기타자산, 순확정급여자산은 제외되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
319,844
319,844
384,578
384,578

장단기금융상품
10,130
10,130
15,313
15,313

매출채권및기타채권
267,730
267,730
226,980
226,980

만기보유금융자산
1,779
1,779
1,804
1,804

기타금융자산(주1)
86,919
86,919
70,367
70,367

당기손익-공정가치금융자산
383
383
445
445

기타포괄손익-공정가치금융자산
20,316
20,316
26,245
26,245

소 계
707,101
707,101
725,732
725,732

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
342,623
342,623
305,145
305,145

차입금및사채(주3)
1,394,578
1,323,631
1,421,130
1,413,612

기타금융부채
27,542
27,542
27,682
27,682

소 계
1,764,743
1,693,796
1,753,957
1,746,439

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,094
383
10,477

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,815
-
6,501
20,316

파생상품자산
-
18,943
-
18,943

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
15,278
445
15,723

기타포괄손익-공정가치금융자산
19,557
-
6,688
26,245

파생상품자산
-
2,591
-
2,591

파생상품부채
-
333
-
333

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원, 방카슈랑스 5,198백만원 등이 포함되어 있습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산

기초 장부금액
445
6,688
473
6,507

취득
-
436
-
508

평가
(62)
(623)
(9)
(166)

분기말 장부금액
383
6,501
464
6,849

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
383
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,501
3
시장접근법
PER배수
20.37

PBR배수
0.58~0.96

EV/EBITDA
11.95

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
445
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,688
3
시장접근법
PER배수
12.35

PBR배수
0.57~1.09

EV/EBITDA
10.45

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법 등에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
266,508
753
228,548
790

차감: 대손충당금
(7,060)
(1)
(12,934)
(1)

매출채권(순액)
259,448
752
215,614
789

미수금
9,946
-
12,338
689

차감: 대손충당금
(2,416)
-
(2,450)
-

미수금(순액)
7,530
-
9,888
689

합 계
266,978
752
225,502
1,478

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 금액
15,385
15,718

대손상각비(대손충당금 환입)
(1,207)
1,686

제각
(4,819)
(868)

사업결합(주1)
98
-

제각처리한 채권의 회수
20
17

분기말 금액
9,477
16,553

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

6. 기타금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
182
-
132
-

대여금
1,474
1,039
2,803
1,415

보증금
445
64,836
1,464
61,962

파생상품자산
2,690
16,253
-
2,591

금융리스채권
138
60
202
8

합 계
4,929
82,188
4,601
65,976

7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
106,261
(3,656)
102,605
105,394
(4,444)
100,950

상품
61,172
(1,117)
60,055
57,797
(6,122)
51,675

반제품
13,966
-
13,966
13,092
-
13,092

재공품
1,731
-
1,731
969
-
969

원재료
90,843
(1,343)
89,500
76,387
(1,578)
74,809

부재료
467
(41)
426
466
(23)
443

저장품
16,330
(967)
15,363
13,556
(895)
12,661

미착원료
29,205
-
29,205
24,051
-
24,051

미착상품
29,508
-
29,508
26,691
-
26,691

부산물
35
-
35
31
-
31

합 계
349,518
(7,124)
342,394
318,434
(13,062)
305,372

8. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
42,279
8,054
39,583
862

선급비용
13,041
2,735
10,082
3,152

부가세대급금
827
-
682
-

반품권자산
3,366
-
3,218
-

기타
2,627
-
1,428
-

합 계
62,140
10,789
54,993
4,014

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

롯데스타트업 펀드 1호
383
445

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
445
473

평가
(62)
(9)

분기말 장부금액
383
464

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
13,815
19,557

시장성 없는 지분증권
6,501
6,688

합 계
20,316
26,245

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
26,245
19,936

취득
436
2,190

매각
-
(1,441)

평가
(6,365)
6,914

분기말 장부금액
20,316
27,599

11. 관계기업및공동기업투자 :

당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
135,119
130,564

취득(주1)
1,020
-

손익 중 지분해당액
442
1,320

기타증감
8,149
1,887

분기말 장부금액
144,730
133,771

(주1) 연결회사는 당분기 중 관계기업인 롯데농식품테크펀드1호에 1,020백만원을 출자하였습니다.

12. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
2,048,216
1,939,745

사업결합(주1)
-
69,823

취득
99,735
100,122

대체
(1,868)
(1,423)

처분
(1,493)
(36,721)

감가상각
(87,629)
(85,291)

손상차손
(2,147)
(1,257)

손상차손환입
-
41

외화환산차이
(2,425)
(89)

분기말 장부금액
2,052,389
1,984,950

취득원가
3,795,966
3,645,035

감가상각누계액
(1,410,318)
(1,328,742)

손상차손누계액
(332,931)
(331,343)

정부보조금
(328)
-

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

13. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

39,977
38,822

시설장치
5,213
6,313

차량운반구

23,796
27,511

합 계
68,986
72,646

구 분

당분기말

전기말

리스채권

유동

138
202

비유동

60
8

합 계

198
210

리스부채

유동

27,882
25,096

비유동

39,018
45,167

합 계

66,900
70,263

당분기 중 증가된 사용권자산은 23,028백만원(전분기: 14,307백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

12,944
12,024

시설장치
1,131
1,169

차량운반구

9,842
9,689

합계
23,917
22,882

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액(주1)
192
278

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
4
2

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
846
703

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

760
420

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

1,380
597

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

34,041
26,301

(주1) 연결회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 58,364백만원(전분기: 49,218백만원)입니다.

14. 투자부동산 :

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
129,433
135,509

사업결합(주1)
-
432

대체
-
(6,245)

감가상각
(175)
(195)

외화환산차이
(15)
2

분기말 장부금액
129,243
129,503

취득원가
134,945
134,993

감가상각누계액
(5,702)
(5,490)

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

15. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
105,358
116,565

사업결합(주1)
9,196
4,057

취득
708
568

대체
1,867
5,716

처분
(55)
-

상각
(9,876)
(9,184)

외화환산차이
196
126

분기말 장부금액
107,394
117,848

취득원가
558,102
549,335

상각누계액
(234,517)
(221,613)

손상차손누계액
(216,191)
(209,874)

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

16. 매입채무및기타채무 :

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
226,305
-
180,323
-

미지급금
112,299
-
126,637
-

미지급비용
70,198
-
49,826
-

합 계
408,802
-
356,786
-

17. 차입금 및 사채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금(주1)
115,158
-
32,588
-

장기차입금
23,544
70,383
10,643
116,382

사채(주1)
245,135
940,358
389,874
871,643

합 계
383,837
1,010,741
433,105
988,025

(주1) 연결회사는 외화사채 및 단기차입금의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
159,613
1,261,517
198,418
1,306,396

사업결합(주1)
100
-
27,270
-

차입
71,751
300,000
7,712
250,000

상환
(22,438)
(390,000)
(78,306)
(200,000)

상각후원가측정
56
(152)
(689)
(54)

외화평가
3
14,128
2,573
5,747

분기말 장부금액
209,085
1,185,493
156,978
1,362,089

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

18. 기타금융부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
6,380
15,898
7,931
14,223

파생상품부채
-
-
-
333

기타금융부채(주1)
-
5,264
-
5,195

합 계
6,380
21,162
7,931
19,751

(주1) 당분기말 현재 (주)백학음료의 잔여지분에 대하여 체결한 풋옵션 계약과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액 약 5,264백만원(전기말: 5,195백만원)을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 29 참조).

19. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
242,238
255,375

사외적립자산의 공정가치
(246,672)
(260,101)

연결재무상태표상 순확정급여부채
3,603
3,228

연결재무상태표상 순확정급여자산
8,037
7,954

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
6,900
20,809
6,906
20,979

순이자원가
(127)
(229)
(85)
(270)

종업원 급여에 포함된 총 비용
6,773
20,580
6,821
20,709

(3) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 391백만원(전분기: 239백만원)입니다.

20. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채(주1)
15,438
-
16,053
-

복구충당부채
-
2,213
-
2,174

합 계
15,438
2,213
16,053
2,174

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 3,366백만원(전기말: 3,218백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기

기초
증감
분기말

반품충당부채
16,053
(615)
15,438

복구충당부채
2,174
39
2,213

합 계
18,227
(576)
17,651

구 분
전분기

기초
사업결합(주1)
증감
분기말

반품충당부채
16,121
23
(707)
15,437

복구충당부채
1,852
-
33
1,885

합 계
17,973
23
(674)
17,322

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

21. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
5,276
-
5,474
-

선수금
686
-
1,290
-

선수수익
1,237
534
866
581

부가세예수금
32,220
-
23,209
-

장기종업원급여부채
-
33,065
-
31,721

주세
99,682
-
80,973
-

기타
2,627
-
2,229
-

합 계
141,728
33,599
114,041
32,302

22. 자본금 등 :

(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
종 류
발행일
만기일(주1)
전기말연이자율
당분기말
전기말

제49회 채권형신종자본증권(주2)
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
2019.01.28
2049.01.28
3.49%
-
150,000

발행비용
-
(540)

합 계
-
149,460

(주1) 연결회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있으며, 연결회사는 당분기 중 콜옵션 행사를 통하여 신종자본증권을 조기 상환하였습니다.

(주2) 전기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제49회 채권형 신종자본증권

발행금액
150,000 백만원

만기
30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49%

- 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진)

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

연결회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 연결회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
132,517
132,517

기타자본잉여금(주1)
(45,063)
(45,109)

감자차손
(755,650)
(755,650)

자기주식(주2)
-
(8,687)

합 계
(668,196)
(676,929)

(주1) 당분기 중 자기주식 매각 및 신종자본증권 상환으로 기타자본잉여금이 46백만원 증가하였습니다. (주2) 당분기 중 자기주식을 전량 매각 하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
173
4,998

파생상품평가손익
2,021
82

부의지분법자본변동
1,687
(6,272)

해외사업환산손익
(10,723)
(11,171)

합 계
(6,842)
(12,363)

23. 배당금 : 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 27,836백만원 및 우선주 배당금 1,914백만원이 2022년 4월에 지배기업 주주에게 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,233백만원, 우선주 1,723백만원). 또한, 보통주 배당금 269백만원이 연결회사 비지배지분 주주에게 2022년 4월에 지급되었으며, 전기 중 비지배지분 주주에게 지급된 배당금은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 : (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서생기는 수익
제품매출액
1,738,059
1,536,589

상품매출액
430,229
363,132

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등
4,417
6,814

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

계약부채 - 재고자산
615
1,233

계약부채 - 상품권
59
58

계약부채 - 고객충성제도
970
490

계약부채 계
1,644
1,781

25. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
51,233
147,406
44,242
130,570

상여금
13,487
39,018
10,894
32,539

퇴직급여
4,668
14,702
4,735
14,326

복리후생비
19,546
52,225
16,749
44,116

여비교통비
999
3,046
764
1,993

통신비
940
2,809
1,112
2,820

수도광열비
889
2,299
606
1,764

임차료
5,528
15,824
4,573
12,198

수선비
4,605
13,626
4,289
13,366

차량유지비
3,970
10,905
3,321
9,076

보험료
447
1,223
373
1,136

운반비
46,257
125,009
40,136
110,046

지급수수료
20,055
62,160
20,845
61,718

판매수수료
2,903
7,728
2,859
7,504

소모품비
4,016
9,910
3,656
9,587

광고선전비
36,429
99,047
31,275
102,030

감가상각비
13,460
39,529
13,035
39,006

무형자산상각비
2,873
8,512
2,692
7,786

판매촉진비
2,553
6,832
3,940
12,888

세금과공과
4,362
20,056
3,676
18,668

기타
3,369
10,873
2,660
9,173

합 계
242,589
692,739
216,432
642,310

26. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
962
1,902
468
1,729

염가매수차익
-
-
12,428
12,428

유형자산처분이익
254
321
36,855
37,696

유형자산손상차손환입
-
-
41
41

사용권자산처분이익
21
165
21
97

잡이익
2,826
6,431
756
4,088

합 계
4,063
8,819
50,569
56,079

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
555
2,778
827
2,254

기부금
1,237
3,950
545
3,348

유형자산처분손실
619
1,329
1,177
2,496

유형자산손상차손
635
2,147
540
1,257

무형자산처분손실
3
17
-
-

사용권자산처분손실
-
4
5
29

잡손실
2,872
4,429
2,599
7,132

합 계
5,921
14,654
5,693
16,516

27. 금융수익 및 금융원가 :

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

배당금수익
-
1,423
-
1,027

외화환산이익
1,028
1,334
713
2,556

당기손익인식금융자산평가이익
22
84
24
66

당기손익인식금융자산처분이익
11
11
-
-

파생상품평가이익
8,565
14,128
3,493
5,747

합 계
9,626
16,980
4,230
9,396

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
10,322
28,898
8,646
25,922

외화환산손실
11,675
18,780
6,249
11,125

당기손익인식금융자산평가손실
-
61
-
10

기타의대손상각비
-
11
782
790

합 계
21,997
47,750
15,677
37,847

28. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.8%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.3%) 입니다.

29. 우발부채와 주요 약정사항 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

구 분
금융기관
한 도

당분기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

국민은행
USD 5,000
-

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000 -
55,000 JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
-
JPY 1,000,000

MUFG은행
30,000
-

Askari Bank Limited
PKR 642,575
PKR 642,575

Allied Bank Limited
PKR 1,510,000
PKR 910,000

Faysal Bank Limited
PKR 710,356
PKR 710,356

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 650,000

MCB Bank Limited
PKR 3,830,000
PKR 3,830,000

Soneri Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

Meezan Bank Limited
PKR 700,000
-

운영자금대출
국민은행
3,000
-

산업은행
14,500
11,500

신한은행
4,670
4,670

우리은행
-
3,000

하나은행
1,000
1,000

MUFG은행
USD 5,500 MMK 4,000,000
USD 5,500 MMK 4,000,000

신한은행
MMK 3,000,000
MMK 3,000,000

시설자금대출
산업은행
35,500
10,500

하나은행
1,600
1,600

기업은행
300
-

회전대출
하나은행
1,400
1,400

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,500
17,000

하나은행
22,000
22,000

우리은행
5,000
5,000

미즈호은행
JPY 1,000,000
-

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
-

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1) 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 750백만원(전기말: 6건, 1,178백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 20건으로 소송가액은 30,670백만원(전기말: 24건, 34,230백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 로얄티계약연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,776백만원(전기말: 2,154백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 시설자금대출을 위하여 90백만원(전기말: -백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 37,575천(전기말: PKR 17,575천), PKR 10,356천(전기말:PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(8) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이,마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(9) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(10) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(11) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(12) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

(13) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,020백만원을 출자하였습니다.

(14) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(15) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 490백만원(전기말: 490백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

(16) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(17) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,730
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지,건물,기계장치
산업은행
45,598
69,400
차입금 담보

합 계
66,277
80,308

한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되고 있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(18) 연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

30. 주당순손익 :

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익- 보통주 기본주당순이익의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 분기순이익(A)
46,224,495,698
122,843,432,011
91,770,680,301
139,176,840,871

(-)신종자본증권 배당금 지급(B)

-
387,246,575
1,319,506,849
3,915,493,150

(-)지배주주 우선주순이익(C)
3,568,091,467
9,190,834,361
5,812,315,669
8,870,402,226

지배주주 보통주순이익(D=A-B-C)
42,656,404,231
113,265,351,075
84,638,857,783
126,390,945,495

가중평균유통보통주식수(E)(주1)

9,278,884

9,278,884

9,278,884

9,077,489

지배주주 보통주 기본주당순이익(F=D÷E)
4,597
12,207
9,122
13,924

(주1) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간
항목
유통주식수(주)
해당일수(일)
적수

2021.01.01~2021.06.30
기초의 유통주식
8,975,123
181
1,624,497,263

2021.07.01~2021.09.30
유상증자
9,278,884
92
853,657,328

합계
2,478,154,591

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수 = 2,478,154,591÷273일 = 9,077,489주

- 우선주(주2) 기본주당순이익의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주 우선주순이익(A)
3,568,091,467
9,190,834,361
5,812,315,669
8,870,402,226

가중평균유통우선주식수(B)(주3)
775,310
752,620
636,850
636,850

지배주주 우선주 기본주당순이익(C=A÷B)
4,602
12,212
9,127
13,929

(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.

(주3) 당분기 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간
항목
유통주식수(주)
해당일수(일)
적수

2022.01.01~2022.01.17
기초의 유통주식
636,850
17
10,826,450

2022.01.18~2022.03.07
자기주식 매각
735,850
49
36,056,650

2022.03.08~2022.06.13
자기주식 매각
755,850
98
74,073,300

2022.06.14~2022.09.30
자기주식 매각
775,310
109
84,508,790

합계
205,465,190

(*) 당분기 가중평균유통우선주식수 = 205,465,190 ÷273일 = 752,620주(2) 희석주당순이익연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 특수관계자거래 :

(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및공동기업, 기타 등

구 분
당분기말
전기말

지배기업(주1)
롯데지주(주)
롯데지주(주)

관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

기타특수관계기업(주2)
(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데제과(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등
(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주) 등

기타(주3)
(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등
(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 연결회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로 전기 중 연결회사의 지분을 추가로 취득하여, 당분기말 및전기말 현재 연결회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업과 종속기업인 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 특수관계자가 포함되어 있습니다. (주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분
당분기

매출
수익 등(주1)
매입 등(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

지배기업

롯데지주(주)(주3)
687
-
19,416
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
13
1
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
171
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
91
-
3,080
-
-

(주)대홍기획
-
-
17,285
1,999
-

(주)코리아세븐
107,164
-
3,545
-
32

롯데씨브이에스711(주)(주4)
13,432
-
266
-
-

롯데지알에스(주)
13,806
32
-
-
-

롯데정보통신(주)
53
-
9,578
3,009
161

롯데제과(주)
606
8
11,894
-
-

롯데푸드(주)(주5)
862
75
12,502
-
-

롯데글로벌로지스(주)
294
-
118,445
2
7,836

롯데쇼핑(주)
34,345
11
3,784
-
-

롯데상사(주)
1
-
365
-
-

씨에스유통(주)
6,245
-
65
-
-

롯데케미칼(주)
59
-
44,222
205
-

기타
10,250
-
7,864
4
-

기타

롯데알미늄(주)
3
-
186,468
2,153
-

롯데건설(주)
2,234
-
85
381
-

(주)롯데렌탈
88
1
187
-
3,218

(주)롯데오토리스
-
-
292
-
700

기타
1,488
-
5,669
52
356

합 계
191,892
128
445,012
7,805
12,303

구 분
전분기

매출
수익 등(주1)
매입 등(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
756
140
13,305
-
-

종속기업

(주)백학음료(주6)
89
1,270
19,324
84
-

씨에이치음료(주)(주6)
843
287
10,738
-
-

(주)충북소주(주6)
39
128
66
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
2
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
74
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
3,010
-
-

(주)대홍기획
2
-
12,136
-
-

(주)코리아세븐
93,830
-
2,915
-
5

롯데지알에스(주)
12,793
34
6
-
-

낙천장백음료유한공사(주7)
-
-
58
-
-

롯데정보통신(주)
62
-
7,503
7,340
160

롯데제과(주)
273
-
5,369
-
-

롯데푸드(주)
705
289
16,207
-
-

기타
4,071
-
1,002
-
-

기타

롯데알미늄(주)
1,036
-
162,603
10,417
-

롯데글로벌로지스(주)
283
-
101,709
12
-

롯데쇼핑(주)
31,224
7
5,035
410
790

롯데건설(주)
2,195
-
-
387
-

롯데상사(주)
1
37
2,731
-
-

씨에스유통(주)
6,632
-
94
-
-

(주)롯데렌탈
99
1,736
314
-
6,335

(주)롯데오토리스
-
-
341
-
201

롯데케미칼(주)
17
-
26,759
13
-

기타
2,337
-
9,714
30
554

합 계
157,363
3,928
400,939
18,693
8,045

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주3) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다. (주4) 롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주))는 당분기 중 (주)코리아세븐의 종속기업으로 편입되었습니다.

(주5) 롯데제과(주)는 2022년 7월 1일자로 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였으며, 롯데푸드(주)와의 당분기 거래금액은 롯데제과(주)에 흡수합병 되기 전까지의 거래 금액입니다.(주6) 2021년 7월에 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 취득하여 연결회사의 종속기업으로 편입되었으며, 전분기 거래금액은 종속기업으로 편입되기 전 거래금액입니다.(주7) 전기 중 롯데지주(주)가 낙천장백음료유한공사의 지분 전량을 매각하여, 전기말 현재 낙천장백음료유한공사는 롯데지주(주)의 종속기업에서 제외되었습니다. 따라서 전분기 거래금액은 종속기업에서 제외되기 전 거래금액입니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원)

구 분
당분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
6
71
-
895

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
-
-
-
264

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
9,598

(주)코리아세븐
12,130
-
-
369

롯데씨브이에스711(주)(주3)
3,723
-
-
503

롯데지알에스(주)
5,406
5
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
1,418

롯데제과(주)(주4)
34
5,140
2,196
2,676

롯데글로벌로지스(주)
1
650
685
22,278

롯데쇼핑(주)
4,643
10,304
-
15,854

롯데케미칼(주)
1
-
7,876
-

기타
2,917
7
626
166

기타

롯데알미늄(주)
-
7
91,171
1,603

롯데건설(주)
18
-
-
85

(주)호텔롯데
201
3,872
-
9

롯데캐피탈(주)
-
-
-
285

(주)롯데렌탈
-
1
-
8,792

(주)롯데오토리스
-
-
-
16,045

기타
17
4,007
-
17

합 계
29,097
24,064
102,554
80,857

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
1
100
-
621

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
40
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
5,467

(주)코리아세븐
7,769
-
-
385

낙천오더리음료유한공사
4,322
-
-
-

롯데지알에스(주)
4,633
4
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,145

롯데제과(주)
-
2,168
12
633

롯데푸드(주)
44
3,109
2,071
2,188

롯데글로벌로지스(주)
-
2
449
10,714

롯데쇼핑(주)
5,940
10,302
-
20,323

롯데케미칼(주)
-
-
4,870
-

기타
1,734
11
391
250

기타

롯데알미늄(주)
413
-
61,945
2,294

롯데건설(주)
8
-
-
38

(주)호텔롯데
134
3,872
-
8

롯데캐피탈(주)
-
-
-
245

(주)롯데렌탈
-
7
-
8,763

(주)롯데오토리스
-
-
-
20,411

기타
13
2,998
-
-

합 계
25,051
22,573
69,738
74,485

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) 롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주))는 당분기 중 (주)코리아세븐의 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 롯데제과(주)는 2022년 7월 1일자로 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,539백만원과 5,861백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 각각 (-)2백만원 및 1,225백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당분기
전분기

리스부채의 상환
자기주식처분
현금출자
리스부채의 상환
자금대여

지배기업
롯데지주(주)(주1)
-
6,851
-
-
-

관계기업및공동기업
롯데농식품테크펀드1호
-
-
1,020
-
-

기타특수관계기업
낙천장백음료유한공사(주2)
-
-
-
-
1,552

롯데자산개발(주)
-
-
-
2
-

롯데제과(주)
54
-
-
-
-

롯데푸드(주)(주3)
108
-
-
162
-

(주)코리아세븐
38
-
-
31
-

롯데정보통신(주)
114
-
-
144
-

롯데쇼핑(주)(주4)
3,972
-
-
-
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)(주4)
1
-
-
-
-

롯데하이마트(주)(주4)
67
-
-
-
-

롯데글로벌로지스(주)(주4)
525
-
-
-
-

기타
(주)롯데렌탈
2,840
-
-
2,502
-

롯데쇼핑(주)(주4)
-
-
-
3,663
-

(주)롯데오토리스
5,396
-
-
5,370
-

롯데캐피탈(주)
174
-
-
778
-

(주)호텔롯데
-
-
-
2
-

롯데물산(주)
7
-
-
7
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)(주4)
-
-
-
1
-

롯데하이마트(주)(주4)
-
-
-
69
-

(주1) 전기 중 연결회사의 지분을 추가로 취득하여, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다. (주2) 전기 중 롯데지주(주)가 낙천장백음료유한공사의 지분 전량을 매각하여 전기말현재 낙천장백음료유한공사는 롯데지주(주)의 종속기업에서 제외되었습니다. 따라서전분기 거래금액은 종속기업에서 제외되기 전 거래금액입니다.(주3) 롯데제과(주)는 2022년 7월 1일자로 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였으며, 롯데푸드(주)와의 당분기 거래금액은 롯데제과(주)에 흡수합병 되기 전까지의 거래 금액입니다.(주4) 롯데지주(주)의 관계기업및공동기업으로 당분기말에는 연결회사의 기타특수관계기업으로, 전분기말에는 연결회사의 기타로 인식되었습니다.

(4) 연결회사는 전기 중 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 (주)백학음료의 지분 86.06%를 25,702백만원에 취득하였고, 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 100%를 각각 15,072백만원과 2,512백만원에 취득하였습니다(단위:백만원).

구 분
발행주식수
주당발행가액
발행금액

현물출자
303,761주
157,872원
47,955

(5) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 연결회사는 롯데벤처스㈜와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,020백만원을 출자하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
3,143
9,475
3,106
8,492

퇴직급여
461
1,899
458
1,284

장기종업원급여
6
173
(33)
1

합 계
3,610
11,547
3,531
9,777

32. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

조정항목:

법인세비용
41,426
37,954

이자수익
(4,404)
(2,508)

이자비용
28,898
25,922

배당금수익
(1,423)
(1,027)

파생상품평가이익
(14,128)
(5,747)

외화환산이익
(1,334)
(2,556)

외화환산손실
18,780
11,125

외환차손
45
24

장기종업원급여
5,941
3,130

퇴직급여
19,966
19,397

감가상각비
111,721
108,368

무형자산상각비
9,876
9,184

대손상각비(대손충당금환입)
(1,207)
1,686

기타의대손상각비
11
790

유형자산처분이익
(321)
(37,696)

유형자산처분손실
1,329
2,496

유형자산손상차손
2,147
1,257

유형자산손상차손환입
-
(41)

무형자산처분손실
17
-

사용권자산처분이익
(165)
(97)

사용권자산처분손실
4
29

당기손익인식금융자산평가이익
(84)
(66)

당기손익인식금융자산평가손실
61
10

당기손익인식금융자산처분이익
(11)
-

관계기업및공동기업투자지분법손익
(442)
(1,320)

염가매수차익
-
(12,428)

기타
(191)
1,687

계
216,512
159,573

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권
(41,988)
(24,410)

재고자산
(37,776)
(32,901)

기타유동자산
(9,653)
(4,203)

기타유동금융자산
847
(108)

매입채무및기타부채
63,539
33,517

유동성충당부채
(615)
(707)

기타유동금융부채
799
2,071

기타유동부채
26,250
22,165

기타금융부채
(684)
(146)

퇴직금의 지급
(16,074)
(10,416)

사외적립자산의 변동
16,244
11,731

장기종업원급여의 지급
(4,599)
(3,444)

계
(3,710)
(6,851)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

사채의 유동성 대체
245,135
389,795

장기차입금의 유동성 대체
13,908
1,161

유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감
(5,663)
(15,299)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감
106
10

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가
23,028
14,307

주주간 약정에 의한 기타금융부채의 증가
-
4,372

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
단기차입금
장기차입금
사채

전기초
77,268
27,347
171,071
1,306,396

현금흐름
(22,379)
(15,618)
(54,976)
49,314

증가
13,004
-
-
-

사업결합(주1)
1,190
15,500
11,770
-

외화차이
237
2,443
130
5,747

기타 비금융변동
(1,116)
-
(689)
632

전분기말
68,204
29,672
127,306
1,362 089

당기초
70,263
32,588
127,025
1,261,517

현금흐름
(22,681)
32,092
17,221
(90,727)

증가
21,664
-
-
-

사업결합(주1)
60
-
100
-

외화차이
277
478
(475)
14,128

기타 비금융변동
(2,683)
50,000
(49,944)
575

당분기말
66,900
115,158
93,927
1,185,493

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

33. 비지배지분에 대한 정보 :(1) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).- 당분기

구 분
비지배지분율(%)
기초
증가(주1)
비지배지분에배분된 당기순손익

비지배지분

배당

기타
분기말

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
48.00
12,301
-
2,393
-
(799)
13,895

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
22.21
(10)
-
(352)
-
7
(355)

(주)백학음료
13.94
6,035
-
415
(269)
1
6,182

(주)빅썸바이오
47.07
-
290
-
-
-
290

합 계
18,326
290
2,456
(269)
(791)
20,012

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).- 전분기

구 분
비지배지분율(%)
기초
증가(주1)
비지배지분에배분된 당기순손익
기타
분기말

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
48.00
10,475
-
2,042
177
12,694

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
22.21
(217)
-
(1,245)
1,334
(128)

(주)백학음료
13.94
-
5,528
290
(8)
5,810

합 계
10,258
5,528
1,087
1,503
18,376

(주1) 기중 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다(주석 34 참조).

(2) 비지배지분과의 거래비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

취득한 비지배지분의 장부금액
-
4,687

취득 대가
-
(6,077)

자본에 미치는 영향
-
(1,390)

34. 사업결합(1) 연결회사는 2022년 9월에 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였습니다. - (주)빅썸바이오(주)빅썸바이오에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
9,516

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
872

매출채권및기타채권
1,063

무형자산
6

사용권자산
59

기타자산
27

매입채무및기타채무
(979)

차입금
(100)

리스부채
(60)

기타부채
(272)

식별가능 순자산의 공정가치
616

비지배지분
(290)

영업권
9,190

(주) 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가를 진행하고 있으며, 평가 종료 후 식별가능순자산 공정가치의 변동으로 관련 금액이 변동될 수 있습니다.

(2) 연결회사는 2021년 7월에 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에취득하였습니다.

- 씨에이치음료(주)씨에이치음료(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
15,072

기존 거래의 정산
(1,805)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,869

매출채권및기타채권
8

재고자산
785

유형자산및무형자산
13,473

사용권자산
57

이연법인세자산
638

기타자산
191

매입채무및기타채무
(1,249)

순확정급여부채
(100)

리스부채
(83)

기타부채
(285)

식별가능 순자산의 공정가치
16,304

염가매수차익
(3,037)

- (주)충북소주(주)충북소주에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
2,512

기존 거래의 정산
(323)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,403

매출채권및기타채권
2,375

재고자산
1,396

유형자산및무형자산
6,393

투자부동산
432

사용권자산
296

이연법인세자산
1,538

순확정급여자산
27

기타자산
581

매입채무및기타채무
(1,459)

차입금
(7,270)

충당부채
(23)

리스부채
(323)

기타부채
(3,209)

식별가능 순자산의 공정가치
3,157

염가매수차익
(968)

- (주)백학음료(주)백학음료에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
25,702

기존 거래의 정산
(3,800)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
5,910

매출채권및기타채권
981

재고자산
1,937

유형자산및무형자산
54,014

사용권자산
667

기타자산
1,173

매입채무및기타채무
(4,840)

차입금
(20,000)

순확정급여부채
(1,744)

이연법인세부채
(888)

리스부채
(784)

기타부채
(573)

식별가능 순자산의 공정가치
35,853

비지배지분
(5,528)

염가매수차익
(8,423)

4. 재무제표

재무상태표

제 56 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 55 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 56 기 3분기말

제 55 기말

자산

유동자산

908,444,632,445

900,858,091,518

현금및현금성자산

274,073,615,196

345,140,926,198

단기금융상품

10,094,216,560

15,197,657,890

매출채권및기타채권

248,152,305,323

207,325,711,201

기타금융자산

4,854,976,081

3,691,896,484

만기보유금융자산

1,465,810,000

1,466,355,000

재고자산

314,269,501,673

278,723,870,580

기타자산

55,534,207,612

49,311,674,165

비유동자산

2,560,190,436,450

2,557,684,740,577

장기금융상품

29,401,466

109,761,346

장기매출채권및기타채권

752,376,579

1,477,998,940

기타금융자산

79,653,442,334

64,453,455,027

당기손익-공정가치금융자산

383,257,978

444,519,845

기타포괄손익-공정가치금융자산

20,315,825,894

26,244,792,976

만기보유금융자산

309,105,000

333,940,000

종속기업,관계기업및공동기업투자

279,584,112,818

269,047,722,818

유형자산

1,912,174,930,477

1,926,312,574,653

사용권자산

65,101,829,877

68,788,568,928

투자부동산

128,846,651,073

129,018,641,945

무형자산

54,354,484,669

59,858,324,391

기타자산

10,749,585,580

3,935,716,003

순확정급여자산

7,935,432,705

7,658,723,705

자산총계

3,468,635,068,895

3,458,542,832,095

부채

유동부채

930,967,267,511

884,498,532,794

매입채무및기타채무

376,706,273,657

320,691,083,424

차입금및유동성사채

330,137,021,241

389,923,626,215

유동성리스부채

27,149,065,507

24,411,412,057

기타금융부채

8,609,456,095

7,273,749,613

당기법인세부채

35,157,655,232

17,247,127,231

유동성충당부채

15,400,573,767

16,030,490,448

기타부채

137,807,222,012

108,921,043,806

비유동부채

1,160,819,915,385

1,154,088,253,568

차입금및사채

990,357,871,766

976,642,564,601

리스부채

37,943,615,075

44,138,653,898

기타금융부채

16,051,850,695

17,068,165,902

이연법인세부채

81,443,929,658

82,616,944,949

충당부채

2,212,583,656

2,174,378,259

기타부채

32,810,064,535

31,447,545,959

부채총계

2,091,787,182,896

2,038,586,786,362

자본

자본금

5,027,097,000

5,027,097,000

신종자본증권

149,459,980,000

기타자본

(612,068,884,828)

(620,801,435,930)

기타포괄손익누계액

2,194,321,914

5,080,375,406

이익잉여금

1,981,695,351,913

1,881,190,029,257

자본총계

1,376,847,885,999

1,419,956,045,733

부채및자본총계

3,468,635,068,895

3,458,542,832,095

포괄손익계산서

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 56 기 3분기

제 55 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

730,153,510,855

2,021,487,729,309

655,973,405,243

1,786,150,761,154

매출원가

429,427,253,583

1,185,759,615,881

372,092,183,171

1,028,153,330,419

매출총이익

300,726,257,272

835,728,113,428

283,881,222,072

757,997,430,735

판매비와관리비

230,216,750,502

657,245,392,380

201,806,755,238

602,462,400,721

대손상각비(대손충당금 환입)

(192,175,831)

(1,202,405,279)

1,796,898,368

1,710,020,110

영업이익

70,701,682,601

179,685,126,327

80,277,568,466

153,825,009,904

기타수익

1,983,214,907

5,298,335,785

37,978,468,831

43,075,908,965

기타비용

5,617,818,600

13,770,908,789

5,355,876,462

13,689,189,158

이자수익

1,759,601,453

4,055,690,868

885,905,461

2,380,634,967

금융수익

9,242,079,384

18,219,937,324

3,732,703,419

7,648,452,019

금융원가

18,337,402,379

41,424,380,035

11,969,773,021

30,879,317,258

법인세비용차감전순이익

59,731,357,366

152,063,801,480

105,548,996,694

162,361,499,439

법인세비용

15,227,321,529

36,841,771,800

24,932,827,406

35,967,169,848

분기순이익

44,504,035,837

115,222,029,680

80,616,169,288

126,394,329,591

기타포괄손익

837,779,468

12,534,872,309

596,281,792

(2,918,286,241)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

654,975,360

10,596,457,836

293,076,768

(4,314,351,721)

순확정급여부채 재측정요소

1,942,174,220

15,420,925,801

(1,409,242,687)

(9,554,913,496)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(1,287,198,860)

(4,824,467,965)

1,702,319,455

5,240,561,775

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

182,804,108

1,938,414,473

303,205,024

1,396,065,480

파생상품평가손익

182,804,108

1,938,414,473

303,205,024

1,396,065,480

분기총포괄손익

45,341,815,305

127,756,901,989

81,212,451,080

123,476,043,350

주당이익

보통주 기본 및 희석주당순이익

4,426

11,447

7,997

12,608

우선주 기본 및 희석주당순이익

4,431

11,452

8,002

12,613

자본변동표

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

신종자본증권

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

4,875,216,500

149,459,980,000

(659,928,671,619)

(521,306,709)

1,806,237,613,051

1,300,122,831,223

총포괄손익 :

분기순이익

126,394,329,591

126,394,329,591

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

5,240,561,775

5,240,561,775

파생상품평가손익

1,396,065,480

1,396,065,480

순확정급여부채 재측정요소

(9,554,913,496)

(9,554,913,496)

총포괄손익 소계

6,636,627,255

116,839,416,095

123,476,043,350

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

(470,359,335)

470,359,335

소유주와의 거래 :

연차배당

(25,955,511,350)

(25,955,511,350)

유상증자

151,880,500

43,124,212,080

43,276,092,580

자기주식 처분

신종자본증권 배당금 지급

(3,915,493,150)

(3,915,493,150)

신종자본증권 상환

소유주와의 거래 소계

151,880,500

43,124,212,080

(29,871,004,500)

13,405,088,080

2021.09.30 (기말자본)

5,027,097,000

149,459,980,000

(616,804,459,539)

5,644,961,211

1,893,676,383,981

1,437,003,962,653

2022.01.01 (기초자본)

5,027,097,000

149,459,980,000

(620,801,435,930)

5,080,375,406

1,881,190,029,257

1,419,956,045,733

총포괄손익 :

분기순이익

115,222,029,680

115,222,029,680

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(4,824,467,965)

(4,824,467,965)

파생상품평가손익

1,938,414,473

1,938,414,473

순확정급여부채 재측정요소

15,420,925,801

15,420,925,801

총포괄손익 소계

(2,886,053,492)

130,642,955,481

127,756,901,989

기타포괄손익-공정가치지분상품 처분에 따른 대체

소유주와의 거래 :

연차배당

(29,750,386,250)

(29,750,386,250)

유상증자

자기주식 처분

9,272,571,102

9,272,571,102

신종자본증권 배당금 지급

(387,246,575)

(387,246,575)

신종자본증권 상환

(149,459,980,000)

(540,020,000)

(150,000,000,000)

소유주와의 거래 소계

(149,459,980,000)

8,732,551,102

(30,137,632,825)

(170,865,061,723)

2022.09.30 (기말자본)

5,027,097,000

(612,068,884,828)

2,194,321,914

1,981,695,351,913

1,376,847,885,999

현금흐름표

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 56 기 3분기

제 55 기 3분기

영업활동현금흐름

271,663,245,139

261,698,585,225

분기순이익

115,222,029,680

126,394,329,591

조정항목

193,708,986,783

156,234,422,426

순운전자본의 변동

7,115,875,105

(5,862,867,916)

이자의 수취

3,217,677,918

1,991,939,505

이자의 지급

(26,437,767,398)

(24,913,881,762)

배당금의 수취

3,084,461,580

1,026,695,060

법인세 환급액(지급액)

(24,248,018,529)

6,827,948,321

투자활동현금흐름

(89,606,382,511)

139,557,385,062

단기금융상품의 감소

5,248,013,658

160,000,000,000

단기금융상품의 증가

(5,000,000,000)

장기금융상품의 감소

60,000,032,906

장기금융상품의 증가

(13,856,680)

(147,022,731)

만기보유금융자산의 감소

39,230,000

9,285,000

만기보유금융자산의 증가

(13,850,000)

(410,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

1,431,703,645

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

(435,766,380)

(2,189,812,020)

종속기업, 관계기업및공동기업투자의 취득

(10,536,390,000)

(7,075,387,352)

유형자산의 처분

276,198,450

71,889,160,132

유형자산의 취득

(76,649,827,948)

(110,904,550,510)

무형자산의 처분

38,162,301

무형자산의 취득

(490,745,000)

(563,166,901)

기타금융자산의 감소

5,908,122,592

11,206,801,028

기타금융자산의 증가

(6,814,766,263)

(22,371,945,000)

기타자산의 증가

(6,470,969,367)

(16,911,952,230)

리스채권의 회수

310,062,126

184,649,095

재무활동현금흐름

(253,490,729,133)

(57,276,810,646)

단기차입금의 순증감

29,952,229,866

(380,939,905)

유동성장기차입금의 상환

(55,000,000,000)

사채의 발행

299,273,240,000

249,314,340,000

사채의 상환

(389,056,567,446)

(199,544,301,426)

리스부채의 상환

(22,060,073,976)

(21,774,298,045)

자기주식의 처분

9,459,578,673

배당금의 지급

(29,750,386,250)

(25,955,511,350)

신종자본증권의 배당금 지급

(1,308,750,000)

(3,926,250,000)

신종자본증권의 상환

(150,000,000,000)

신주발행비

(9,849,920)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(71,433,866,505)

343,979,159,641

기초의 현금및현금성자산

345,140,926,198

130,287,948,424

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

366,555,503

7,915,340

분기말의 현금및현금성자산

274,073,615,196

474,275,023,405

이익잉여금처분계산서

제 55 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 54 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 53 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위: 원)

과 목
제 55 기
제 54 기
제 53 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

127,679,388,643

22,726,972,437

(90,840,803,329)

1. 전기이월이익잉여금
26,771,461,087

36,988,472,421

31,697,877,183

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(16,934,070,897)

6,845,449,153

5,587,823,541

3. 기타포괄손익-공정가치금융상품의
처분이익 재분류

470,359,335

495,195,051

(10,985,052,784)

4. 신종자본증권 배당금 지급
(5,235,000,000)

(5,235,000,000)

(4,847,753,425)

5. 당기순이익(손실)
122,606,639,118

(16,367,144,188)

(112,293,697,844)

II. 임의적립금 등의 이입액

-

30,000,000,000

150,000,000,000

1. 임의적립금
-

30,000,000,000

150,000,000,000

합 계

127,679,388,643

52,726,972,437

59,159,196,671

III. 이익잉여금처분액

(29,750,386,250)

(25,955,511,350)

(22,170,724,250)

1. 배당금
29,750,386,250

25,955,511,350

22,170,724,250

현금배당 주당배당금 (율) :

보통주 : 제55기 3,000원 (600%)

제54기 2,700원 (540%)

제53기 2,700원 (540%)

우선주 : 제55기
3,005원 (601%)

제54기
2,705원 (541%)

제53기
2,705원 (541%)

IV. 차기이월미처분이익잉여금

97,929,002,393

26,771,461,087

36,988,472,421

5. 재무제표 주석

제 56 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

제 55 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

롯데칠성음료 주식회사

1. 회사의 개요 :

롯데칠성음료 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년에 설립되어 청량음료, 주류, 과채류음료, 곡류음료, 식료품 및 기타 기호음료 등의 제조ㆍ 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 1973년 6월 21일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 5,027백만원이고 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

보통주
우선주
보통주
우선주

롯데지주(주)
4,175,694
163,890
45.00%
21.14%

롯데알미늄(주)
708,870
30,500
7.64%
3.93%

(재)롯데장학재단
501,680
39,650
5.41%
5.11%

(주)호텔롯데
273,450
37,470
2.95%
4.83%

신영자
247,073
48,213
2.66%
6.22%

(주)롯데홀딩스
109,830
-
1.18%
-

신동빈
43,367
63,862
0.47%
8.24%

(재)롯데문화재단
-
9,200
-
1.19%

기타
3,218,920
382,525
34.69%
49.34%

합 계
9,278,884
775,310
100.00%
100.00%

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업 부문
주요 재화 및 용역

음료사업부
청량음료, 과채류음료 등

주류사업부
주류

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,451,635
576,121
2,027,756

부문 간 수익
(5,564)
(704)
(6,268)

외부고객으로부터의 수익
1,446,071
575,417
2,021,488

보고부문영업이익
141,776
37,909
179,685

감가상각비 및 무형자산상각비
63,755
47,161
110,916

구 분
전분기

음료사업부
주류사업부
합 계

총부문수익
1,290,409
497,338
1,787,747

부문 간 수익
(1,424)
(172)
(1,596)

외부고객으로부터의 수익
1,288,985
497,166
1,786,151

보고부문영업이익
132,939
20,886
153,825

감가상각비 및 무형자산상각비
63,286
46,289
109,575

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여회사의 사업, 재무상태 및 경영성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
274,074
274,074
345,141
345,141

장단기금융상품
10,124
10,124
15,307
15,307

매출채권및기타채권
248,905
248,905
208,804
208,804

만기보유금융자산
1,775
1,775
1,800
1,800

기타금융자산(주1)
84,310
84,310
67,935
67,935

당기손익-공정가치금융자산
383
383
445
445

기타포괄손익-공정가치금융자산
20,316
20,316
26,245
26,245

소 계
639,887
639,887
665,677
665,677

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
312,807
312,807
271,220
271,220

차입금및사채(주3)
1,320,495
1,246,019
1,366,566
1,358,120

기타금융부채
24,661
24,661
24,342
24,342

소 계
1,657,963
1,583,487
1,662,128
1,653,682

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,094
383
10,477

기타포괄손익-공정가치금융자산
13,815
-
6,501
20,316

파생상품자산
-
18,943
-
18,943

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
15,278
445
15,723

기타포괄손익-공정가치금융자산
19,557
-
6,688
26,245

파생상품자산
-
2,591
-
2,591

파생상품부채
-
333
-
333

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원, 방카슈랑스 5,198백만원 등이 포함되어 있습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산

기초 장부금액
445
6,688
473
6,507

취득
-
436
-
508

평가
(62)
(623)
(9)
(166)

분기말 장부금액
383
6,501
464
6,849

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
383
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,501
3
시장접근법
PER배수
20.37

PBR배수
0.58~0.96

EV/EBITDA
11.95

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
445
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,688
3
시장접근법
PER배수
12.35

PBR배수
0.57~1.09

EV/EBITDA
10.45

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및감사위원회와 협의합니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

5. 매출채권및기타채권 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
248,683
753
211,282
790

차감: 대손충당금
(6,963)
(1)
(12,930)
(1)

매출채권(순액)
241,720
752
198,352
789

미수금
8,848
-
11,424
689

차감: 대손충당금
(2,416)
-
(2,450)
-

미수금(순액)
6,432
-
8,974
689

합 계
248,152
752
207,326
1,478

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 금액
15,381
15,854

대손상각비(대손충당금 환입)
(1,202)
1,710

제각
(4,819)
(868)

제각처리한 채권의 회수
20
17

분기말 금액
9,380
16,713

6. 기타금융자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
177
-
131
-

대여금
1,474
1,039
2,136
1,415

보증금
376
62,301
1,223
60,439

파생상품자산
2,690
16,253
-
2,591

금융리스채권
138
60
202
8

합 계
4,855
79,653
3,692
64,453

7. 재고자산 : 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
97,674
(3,525)
94,149
95,002
(4,313)
90,689

상품
58,891
(1,004)
57,887
56,525
(5,988)
50,537

반제품
13,966
-
13,966
13,092
-
13,092

재공품
1,386
-
1,386
850
-
850

원재료
80,371
(1,303)
79,068
67,223
(1,538)
65,685

부재료
232
(38)
194
284
(17)
267

저장품
12,629
(899)
11,730
9,942
(823)
9,119

미착원료
29,205
-
29,205
24,051
-
24,051

미착상품
26,650
-
26,650
24,403
-
24,403

부산물
35
-
35
31
-
31

합 계
321,039
(6,769)
314,270
291,403
(12,679)
278,724

8. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
38,063
8,054
35,678
862

선급비용
11,507
2,695
9,005
3,074

반품권자산
3,337
-
3,201
-

기타
2,627
-
1,428
-

합 계
55,534
10,749
49,312
3,936

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

롯데스타트업 펀드 1호
383
445

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
445
473

평가
(62)
(9)

분기말 장부금액
383
464

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권
13,815
19,557

시장성 없는 지분증권
6,501
6,688

합 계
20,316
26,245

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
26,245
19,936

취득
436
2,190

매각
-
(1,441)

평가
(6,365)
6,914

분기말 장부금액
20,316
27,599

11. 종속기업,관계기업및공동기업투자 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

종속기업투자
148,162
138,646

관계기업및공동기업투자
131,422
130,402

합 계
279,584
269,048

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
269,048
232,875

취득(주1)
10,536
50,361

분기말 장부금액
279,584
283,236

(주1) 회사는 당분기 중 관계기업인 롯데농식품테크펀드1호에 1,020백만원을 출자하였으며, (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였습니다. 또한, 회사는 전분기 중 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 및 그린위드(주)에 각각 6,077백만원, 900백만원을 출자하였으며, (주)백학음료의 지분 86.06%와 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에 취득하였습니다.

12. 유형자산 :

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
1,926,313
1,882,348

취득
70,776
95,586

대체
(1,868)
296

처분
(1,381)
(36,721)

감가상각
(79,518)
(79,771)

손상차손
(2,147)
(1,257)

손상차손환입
-
41

분기말 장부금액
1,912,175
1,860,522

취득원가
3,468,029
3,337,796

감가상각누계액
(1,273,569)
(1,196,389)

손상차손누계액
(282,285)
(280,885)

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

38,745
37,791

시설장치
2,902
3,733

차량운반구

23,455
27,265

합 계
65,102
68,789

구 분

당분기말

전기말

리스채권

유동

138
202

비유동

60
8

합 계

198
210

리스부채

유동

27,149
24,411

비유동

37,944
44,139

합 계

65,093
68,550

당분기 중 증가된 사용권자산은 22,277백만원(전분기: 14,082백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

12,607
11,691

시설장치
1,014
1,010

차량운반구

9,686
9,558

합계
23,307
22,259

실무적 간편법을 적용하여 당기수익으로 인식한 금액(주1)
192
278

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
4
2

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
779
654

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

207
263

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

1,370
577

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

33,036
25,608

(주1) 회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적간편법을 적용하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 56,109백만원(전분기: 47,736백만원)입니다.

14. 투자부동산 :

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
129,019
135,080

대체
-
(5,813)

감가상각
(172)
(191)

분기말 장부금액
128,847
129,076

취득원가
134,218
134,217

감가상각누계액
(5,371)
(5,141)

15. 무형자산 :

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
59,858
60,431

취득
603
549

대체
1,867
5,716

처분
(55)
-

상각
(7,919)
(7,354)

분기말 장부금액
54,354
59,342

취득원가
422,206
416,804

상각누계액
(222,423)
(212,033)

손상차손누계액
(145,429)
(145,429)

16. 매입채무및기타채무 :

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
208,412
-
157,988
-

미지급금
104,528
-
117,653
-

미지급비용
63,766
-
45,050
-

합 계
376,706
-
320,691
-

17. 차입금 및 사채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금(주1)
80,002
-
50
-

장기차입금
5,000
50,000
-
105,000

사채(주1)
245,135
940,358
389,874
871,643

합 계
330,137
990,358
389,924
976,643

(주1) 회사는 외화사채 및 단기차입금의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
105,050
1,261,517
160,381
1,306,396

차입
31,729
300,000
4,603
250,000

상환
(1,777)
(390,000)
(59,984)
(200,000)

상각후원가측정
-
(152)
-
(54)

외화평가
-
14,128
-
5,747

분기말 장부금액
135,002
1,185,493
105,000
1,362,089

18. 기타금융부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
8,510
16,052
7,188
16,735

파생상품부채
-
-
-
333

금융보증채무
99
-
86
-

합 계
8,609
16,052
7,274
17,068

19. 순확정급여부채 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
235,604
249,081

사외적립자산의 공정가치
(243,539)
(256,740)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(7,935)
(7,659)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
6,586
19,912
6,682
20,660

순이자원가
(149)
(296)
(100)
(299)

종업원 급여에 포함된 총 비용
6,437
19,616
6,582
20,361

(3) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 24백만원(전분기: 19백만원)입니다.

20. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

반품충당부채(주1)
15,401
-
16,030
-

복구충당부채
-
2,213
-
2,174

합 계
15,401
2,213
16,030
2,174

(주1) 당분기말 현재 반품과 관련하여 인식된 반품권자산은 3,337백만원(전기말: 3,201백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기

기초
증감
분기말

반품충당부채
16,030
(629)
15,401

복구충당부채
2,174
39
2,213

합 계
18,204
(590)
17,614

구 분
전분기

기초
증감
분기말

반품충당부채
16,117
(720)
15,397

복구충당부채
1,852
33
1,885

합 계
17,969
(687)
17,282

21. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
4,858
-
5,145
-

선수금
583
-
874
-

선수수익
1,114
-
686
-

부가세예수금
31,147
-
22,368
-

장기종업원급여부채
-
32,810
-
31,448

주세
97,478
-
78,420
-

기타
2,627
-
1,428
-

합 계
137,807
32,810
108,921
31,448

22. 자본금 등 :

(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는보통주 9,278,884주, 우선주 775,310주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
종 류
발행일
만기일(주1)
전기말연이자율
당분기말
전기말

제49회 채권형신종자본증권(주2)
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
2019.01.28
2049.01.28
3.49%
-
150,000

발행비용
-
(540)

합 계
-
149,460

(주1) 회사의 선택에 따라 사전통지 후 만기를 연장할 수 있으며, 회사는 당분기 중 콜옵션 행사를 통하여 신종자본증권을 조기 상환하였습니다. (주2) 전기말 현재 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제49회 채권형 신종자본증권

발행금액
150,000 백만원

만기
30년(만기 도래 시 회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
- 2019.01.28 ~ 2022.01.28 : 연 고정금리 3.49%

- 2022.01.28 ~ 2049.01.28 : 3년 만기 국고채수익률 + 가산금리 + 1.50% (step-up 마진)

이자지급조건
3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
발행 후 3년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능

회사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본으로 분류하였습니다. 또한 회사가 발행한 신종자본증권은 청산이나 파산 시 우선주와 동순위의 후순위 채권입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
132,517
132,517

기타자본잉여금(주1)
11,065
11,019

감자차손
(755,650)
(755,650)

자기주식(주2)
-
(8,687)

합 계
(612,068)
(620,801)

(주1) 당분기 중 자기주식 매각 및 신종자본증권 상환으로 기타자본잉여금이 46백만원 증가하였습니다. (주2) 당분기 중 자기주식을 전량 매각 하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
173
4,998

파생상품평가손익
2,021
82

합 계
2,194
5,080

23. 배당금 :

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 27,836백만원 및 우선주 배당금 1,914백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 보통주 24,233백만원, 우선주 1,723백만원).

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 : (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서생기는 수익
제품매출액
1,655,449
1,476,090

상품매출액
361,235
305,170

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등
4,804
4,891

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

계약부채 - 재고자산
524
816

계약부채 - 상품권
59
58

계약부채 - 고객충성제도
970
490

계약부채 계
1,553
1,364

25. 판매비와관리비 :

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
48,291
138,304
41,594
122,467

상여금
13,358
38,473
10,784
32,212

퇴직급여
4,532
14,236
4,652
14,127

복리후생비
19,270
51,170
16,366
43,163

여비교통비
823
2,465
471
1,572

통신비
856
2,560
833
2,448

수도광열비
554
1,548
459
1,379

임차료
5,054
14,251
4,189
11,134

수선비
4,467
13,235
4,240
13,153

차량유지비
3,421
9,583
3,007
8,260

보험료
377
1,093
365
1,100

운반비
45,759
123,340
39,540
108,363

지급수수료
17,211
53,486
16,782
51,305

판매수수료
2,885
7,677
2,033
5,065

소모품비
3,342
8,626
3,123
8,102

광고선전비
34,796
95,578
30,228
99,671

감가상각비
13,172
38,615
12,636
37,829

무형자산상각비
2,223
6,556
2,038
5,957

판매촉진비
2,507
6,551
2,684
8,417

세금과공과
4,340
19,982
3,634
18,587

기타
2,979
9,916
2,149
8,151

합 계
230,217
657,245
201,807
602,462

26. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
960
1,900
470
1,708

유형자산처분이익
219
256
36,846
37,676

유형자산손상차손환입
-
-
41
41

사용권자산처분이익
12
65
11
87

잡이익
792
3,077
610
3,564

합 계
1,983
5,298
37,978
43,076

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
572
2,772
827
2,254

기부금
1,169
3,807
531
3,315

유형자산처분손실
551
1,253
1,176
2,496

유형자산손상차손
635
2,147
540
1,257

무형자산처분손실
3
17
-
-

사용권자산처분손실
-
4
5
29

잡손실
2,688
3,771
2,277
4,338

합 계
5,618
13,771
5,356
13,689

27. 금융수익 및 금융원가 :

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

배당금수익
-
3,084
-
1,027

외화환산이익
613
818
136
527

당기손익인식금융자산평가이익
22
84
24
66

당기손익인식금융자산처분이익
11
11
-
-

파생상품평가이익
8,565
14,128
3,493
5,747

금융보증수익
31
95
80
281

합 계
9,242
18,220
3,733
7,648

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
9,084
26,000
8,191
24,636

외화환산손실
9,253
15,363
3,779
6,233

당기손익인식금융자산평가손실
-
61
-
10

합 계
18,337
41,424
11,970
30,879

28. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.2%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.2%)입니다.

29. 우발부채와 주요 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천)

구 분
금융기관
한 도

당분기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)

USD 33,500

USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

국민은행
USD 5,000
-

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000
55,000

MUFG은행
30,000
-

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행

16,000

16,000

하나은행
22,000
22,000

우리은행
5,000
5,000

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1) 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 750백만원(전기말: 6건, 1,178백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 1,924백만원(전기말: 14건, 4,407백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 로얄티계약회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.(4) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.(6) 회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 600,000 C/S 및 87,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

(7) 타인으로부터 제공받은 지급보증회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 920백만원(전기말: 1,513백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.

(8) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.(9) 회사와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(10) 회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

(11) 회사는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(12) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중1,020백만원을 출자하였습니다.

(13) 회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 당사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(14) 담보제공자산당분기말 현재 회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,730
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

합 계
20,679
10,908

(15) 회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

30. 주당순손익 :

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익

- 보통주 기본주당순손익의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(A)
44,504,035,837
115,222,029,680
80,616,169,288
126,394,329,591

(-)신종자본증권의 배당금 지급(B)
-
387,246,575
1,319,506,849
3,915,493,150

(-)우선주순이익(C)
3,435,421,485
8,619,033,779
5,095,903,718
8,032,409,820

보통주순이익(D=A-B-C)
41,068,614,352
106,215,749,326
74,200,758,721
114,446,426,621

가중평균유통보통주식수(E)(주1)
9,278,884
9,278,884
9,278,884
9,077,489

보통주 기본주당순이익(F=D÷E)
4,426
11,447
7,997
12,608

(주1) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간
항목
유통주식수(주)
해당일수(일)
적수

2021.01.01~2021.06.30
기초의 유통주식
8,975,123
181
1,624,497,263

2021.07.01~2021.09.30
유상증자
9,278,884
92
853,657,328

합계
2,478,154,591

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수 = 2,478,154,591÷273일 = 9,077,489주

- 우선주(주2) 기본주당순이익의 산정내역

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

우선주순이익(A)
3,435,421,485
8,619,033,779
5,095,903,718
8,032,409,820

가중평균유통우선주식수(B)(주3)
775,310
752,620
636,850
636,850

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)
4,431
11,452
8,002
12,613

(주2) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가배당)이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당순이익을 산정하였습니다.

(주3) 당분기 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

기간
항목
유통주식수(주)
해당일수(일)
적수

2022.01.01~2022.01.17
기초의 유통주식
636,850
17
10,826,450

2022.01.18~2022.03.07
자기주식 매각
735,850
49
36,056,650

2022.03.08~2022.06.13
자기주식 매각
755,850
98
74,073,300

2022.06.14~2022.09.30
자기주식 매각
775,310
109
84,508,790

합계
205,465,190

(*) 당분기 가중평균유통우선주식수 = 205,465,190 ÷273일 = 752,620주(2) 희석주당순이익회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 특수관계자거래 :

(1) 종속기업 등 현황1) 종속기업 현황

회사명
직간접지분율(%)

당분기말
전기말

산청음료(주)
100.00
100.00

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
52.00
52.00

LOTTE Beverage America Corp.
100.00
100.00

낙천주업(북경)유한공사
100.00
100.00

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.00
100.00

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.(주1)
77.79
77.79

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
100.00
100.00

그린위드(주)(주2)
100.00
100.00

씨에이치음료(주)(주3)
100.00
100.00

(주)충북소주(주3)
100.00
100.00

(주)백학음료(주3)
86.06
86.06

(주)빅썸바이오(주4)
52.93
-

(주1) 회사의 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.가 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분 77.79%를 보유하고 있습니다.(주2) 전기 중 현금출자를 통해 그린위드(주)의 지분 100%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 전기 중 현물출자를 통해 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%,(주)백학음료의 지분 86.06%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(주4) 당분기 중 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 취득하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및공동기업, 기타 등

구 분
당분기말
전기말

지배기업(주1)
롯데지주(주)
롯데지주(주)

관계기업및공동기업
(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
(주)롯데아사히주류, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

기타특수관계기업(주2)
(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데제과(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주), 롯데씨브이에스711(주) 등
(주)대홍기획, (주)코리아세븐, 낙천오더리음료유한공사, 롯데정보통신(주), 롯데지알에스(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 씨에스유통(주) 등

기타(주3)
(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등
(주)호텔롯데, 롯데알미늄(주), 롯데건설(주) 등

(주1) 롯데지주(주)는 회사, 롯데쇼핑(주), 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 분할합병으로 설립된 지주회사로, 전기 중 회사의 지분을 추가로 취득하여 당분기말 및 전기말 현재 회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다. (주2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업인 롯데지주(주)의 종속기업, 관계기업및공동기업입니다. (주3) 기타는 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(단위: 백만원)

구 분
당분기

매출
수익 등(주1)
매입 등(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

지배기업

롯데지주(주)(주3)
687
-
19,225
-
-

종속기업

산청음료(주)
24
4
18,808
-
-

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited
30
-
-
-
-

LOTTE Beverage America Corp.
12,925
-
-
-
-

낙천주업(북경)유한공사
1,867
-
-
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
24,093
-
62
-
-

(주)백학음료
120
1,791
31,809
-
-

씨에이치음료(주)
190
8
14,591
-
-

(주)충북소주
49
2
5,164
-
-

그린위드(주)
-
-
310
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
13
1
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
171
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
91
-
3,080
-
-

(주)대홍기획
-
-
16,485
1,999
-

(주)코리아세븐
106,934
-
3,540
-
32

롯데씨브이에스711(주)(주4)
13,407
-
266
-
-

롯데지알에스(주)
13,806
32
-
-
-

롯데정보통신(주)
53
-
9,426
3,009
161

롯데제과(주)
606
8
11,868
-
-

롯데푸드(주)(주5)
862
75
12,464
-
-

롯데글로벌로지스(주)
294
-
118,169
2
7,836

롯데쇼핑(주)

34,345

11
3,779
-
-

롯데상사(주)
1
-
365
-
-

씨에스유통(주)
6,003
-
65
-
-

롯데케미칼(주)
59
-
26,586
205
-

기타

9,074

-
7,090
4
-

기타

롯데알미늄(주)
3
-
184,508
2,153
-

롯데건설(주)
2,234
-
43
165
-

(주)롯데렌탈
88
1
166
-
3,150

(주)롯데오토리스
-
-
292
-
700

기타
1,488
-
5,669
52
356

합 계

229,517

1,933
493,830
7,589
12,235

구 분
전분기

매출
수익 등(주1)
매입 등(주2)

유무형자산

취득

사용권자산

취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주3)
756
140
13,086
-
-

종속기업

산청음료(주)
1,902
972
15,732
-
-

Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited

28
-
-
-
-

LOTTE Beverage America Corp.
6,753
-
-
-
-

낙천주업(북경)유한공사
2,478
1
-
-
-

엠제이에이와인(주)(주6)
10,781
8
2
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
26,587
-
730
-
-

(주)백학음료
117
2,142
28,444
84
-

씨에이치음료(주)
2,031
422
17,025
-
-

(주)충북소주
51
170
137
-
-

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
2
-
-
-
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
74
-
-
-
-

기타특수관계기업

(주)롯데자이언츠
-
-
3,010
-
-

(주)대홍기획
2
-
12,136
-
-

(주)코리아세븐
93,607
-
2,913
-
5

롯데지알에스(주)
12,792
34
6
-
-

낙천장백음료유한공사(주7)
-
-
58
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
7,338
7,341
160

롯데제과(주)
261
-
5,368
-
-

롯데푸드(주)
703
289
16,173
-
-

기타
4,071
-
326
-
-

기타

롯데알미늄(주)
1,036
-
159,635
9,810
-

롯데글로벌로지스(주)
283
-
101,483
12
-

롯데쇼핑(주)
31,224
7
3,846
410
790

롯데건설(주)
2,175
-
-
349
-

롯데상사(주)
1
37
2,383
-
-

씨에스유통(주)
6,376
-
94
-
-

(주)롯데렌탈
99
1,736
253
-
6,251

(주)롯데오토리스
-
-
336
-
201

롯데케미칼(주)
17
-
13,950
13
-

기타
2,328
-
9,610
30
554

합 계
206,535
5,958
414,074
18,049
7,961

(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 및 리스거래에 대한 이자비용 등이 포함되어 있습니다.(주3) 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.(주4) 롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주))는 당분기 중 (주)코리아세븐의 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) 롯데제과(주)는 2022년 7월 1일자로 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였으며, 롯데푸드(주)와의 당분기 거래금액은 롯데제과(주)에 흡수합병 되기 전까지의 거래 금액입니다.(주6) 회사는 2021년 11월 1일자로 종속기업인 엠제이에이와인(주)를 흡수합병 하였습니다.(주7) 전기 중 롯데지주(주)가 낙천장백음료유한공사의 지분 전량을 매각하여, 전기말 현재 낙천장백음료유한공사는 롯데지주(주)의 종속기업에서 제외되었습니다. 따라서 전분기 거래금액은 종속기업에서 제외되기 전 거래금액입니다.

2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 백만원)

구 분
당분기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
6
71
-
884

종속기업

산청음료(주)
-
-
2,204
6

LOTTE Beverage America Corp.
741
-
-
66

낙천주업(북경)유한공사
602
-
-
-

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
-
185
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
1,663
2
21
-

(주)백학음료
-
-
3,824
13

씨에이치음료(주)
-
18
1,735
3

(주)충북소주
-
192
674
2,365

그린위드(주)
-
-
-
255

관계기업및공동기업

(주)롯데아사히주류
-
-
-
264

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
9,598

(주)코리아세븐
12,103
-
-
367

롯데씨브이에스711(주)(주3)
3,716
-
-
503

롯데지알에스(주)
5,406
5
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
1,400

롯데제과(주)(주4)
34
5,140
2,191
2,665

롯데글로벌로지스(주)
1
650
685
22,252

롯데쇼핑(주)
4,643
10,304
-
15,841

롯데케미칼(주)
1
-
3,486
-

기타

2,711

6
599
166

기타

롯데알미늄(주)
-
7
90,718
1,603

롯데건설(주)
18
-
-
81

(주)호텔롯데
201
3,872
-
9

롯데캐피탈(주)
-
-
-
285

(주)롯데렌탈
-
1
-
8,588

(주)롯데오토리스
-
-
-
16,035

기타
17
4,007
-
17

합 계
31,863
24,460
106,137
83,266

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

지배기업

롯데지주(주)
1
100
-
478

종속기업

산청음료(주)
-
-
1,362
3

LOTTE Beverage America Corp.
977
-
-
66

낙천주업(북경)유한공사
967
-
-
-

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
-
153
-
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
1,447
-
-
-

(주)백학음료
12
8
2,704
13

씨에이치음료(주)
266
15
1,487
4

(주)충북소주
-
199
303
2,366

그린위드(주)
-
-
-
183

관계기업및공동기업

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
40
-
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
-
-
-
5,466

(주)코리아세븐
7,755
-
-
385

낙천오더리음료유한공사
4,322
-
-
-

롯데지알에스(주)
4,633
4
-
-

롯데정보통신(주)
-
-
-
2,128

롯데제과(주)
-
2,168
12
633

롯데푸드(주)
44
3,109
2,061
2,187

롯데글로벌로지스(주)
-
2
449
10,690

롯데쇼핑(주)
5,940
10,302
-
20,323

롯데케미칼(주)
-
-
1,786
-

기타
1,565
11
378
251

기타

롯데알미늄(주)
413
-
61,568
2,285

롯데건설(주)
8
-
-
38

(주)호텔롯데
134
3,872
-
8

롯데캐피탈(주)
-
-
-
245

(주)롯데렌탈
-
7
-
8,519

(주)롯데오토리스
-
-
-
20,396

기타
12
2,998
-
-

합 계
28,536
22,948
72,110
76,667

(주1) 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. (주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스거래에 대한 부채 등이 포함되어 있습니다.(주3) 롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주))는 당분기 중 (주)코리아세븐의 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 롯데제과(주)는 2022년 7월 1일자로 롯데푸드(주)를 흡수합병하였습니다.

상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 손상되지 않았으나 아직 발생하지 않은 미래의 대손과 관련하여 설정한 대손충당금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,539백만원과 5,863백만원이며, 당분기와 전분기 중 계상한 대손상각비(대손충당금환입)은 각각 (-)2백만원 및 362백만원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
회사명
당분기
전분기

리스부채의 상환
자기주식처분
현금출자
리스부채의 상환
현금출자

지배기업
롯데지주(주)(주1)
-
6,851
-
-
-

종속기업
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
-
-
-
-
6,077

그린위드(주)
-
-
-
-
900

관계기업및공동기업
롯데농식품테크펀드1호
-
-
1,020
-
-

기타특수관계기업
롯데자산개발(주)
-
-
-
2
-

롯데제과(주)
54
-
-
-
-

롯데푸드(주)(주2)
108
-
-
162
-

(주)코리아세븐
38
-
-
31
-

롯데정보통신(주)
114
-
-
144
-

롯데쇼핑(주)(주3)
3,972
-
-
-
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)(주3)
1
-
-
-
-

롯데하이마트(주)
(주3)

67
-
-
-
-

롯데글로벌로지스(주)(주3)
525
-
-
-
-

기타
(주)롯데렌탈
2,771
-
-
2,464
-

롯데쇼핑(주)
(주3)

-
-
-
3,663
-

(주)롯데오토리스
5,391
-
-
5,370
-

롯데캐피탈(주)
174
-
-
778
-

(주)호텔롯데
-
-
-
2
-

롯데물산(주)
7
-
-
7
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)(주3)
-
-
-
1
-

롯데하이마트(주)(주3)
-
-
-
69
-

(주1) 롯데지주(주)는 전기 중 회사의 지분을 추가로 취득하여 당분기말 및 전기말 현재 회사를 종속기업으로 인식하고 있습니다.(주2) 롯데제과(주)는 2022년 7월 1일자로 롯데푸드(주)를 흡수합병 하였으며, 롯데푸드(주)와의 당분기 거래금액은 롯데제과(주)에 흡수합병 되기 전까지의 거래 금액입니다.

(주3) 롯데지주(주)의 관계기업및공동기업으로 당분기말에는 회사의 기타특수관계기업으로, 전분기말에는 회사의 기타로 인식되었습니다.

(4) 회사는 전기 중 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 (주)백학음료의 지분 86.06%를 25,702백만원에 취득하였고, 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 100%를 각각 15,072백만원과 2,512백만원에 취득하였습니다(단위:백만원).

구 분
발행주식수
주당발행가액
발행금액

현물출자
303,761주
157,872원
47,955

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

제공받는 회사명
당분기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 MMK 4,000,000
22년 8월 ~ 23년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
22년 8월 ~ 23년 8월
자금차입

국민은행 Myanmar

USD 5,000

22년 9월 ~ 23년 9월

자금차입

합 계

USD 10,500 MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

제공받는 회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 MMK 4,000,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 MMK 7,600,000

(6) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.또한, 회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(7) 회사는 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역 대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.(8) 회사는 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 600,000 C/S 및 87,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

(9) 회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월 부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중1,020백만원을 출자하였습니다.

(10) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보상금액의 구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
2,564
7,774
2,404
6,903

퇴직급여
448
1,727
443
1,247

장기종업원급여
6
168
(41)
(15)

합 계
3,018
9,669
2,806
8,135

32. 현금흐름표 :

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

조정항목 :

법인세비용
36,842
35,967

이자수익
(4,056)
(2,381)

이자비용
26,000
24,636

배당금수익
(3,084)
(1,027)

파생상품평가이익
(14,128)
(5,747)

외화환산이익
(818)
(527)

외화환산손실
15,363
6,233

외환차손
45
23

장기종업원급여
5,961
3,117

퇴직급여
19,089
19,050

감가상각비
102,997
102,221

무형자산상각비
7,919
7,354

대손상각비(대손충당금환입)
(1,202)
1,710

유형자산처분이익
(256)
(37,676)

유형자산처분손실
1,253
2,496

유형자산손상차손
2,147
1,257

유형자산손상차손환입
-
(41)

무형자산처분손실
17
-

사용권자산처분이익
(65)
(87)

사용권자산처분손실
4
29

당기손익인식금융자산평가이익
(84)
(66)

당기손익인식금융자산평가손실
61
10

당기손익인식금융자산처분이익
(11)
-

금융보증수익
(95)
(281)

기타
(190)
(36)

계
193,709
156,234

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권
(40,403)
(29,477)

재고자산
(35,546)
(27,789)

기타유동자산
(8,477)
(3,375)

기타유동금융자산
847
(109)

매입채무및기타부채
67,136
34,376

유동성충당부채
(629)
(720)

기타유동금융부채
1,287
1,749

기타유동부채
27,687
21,636

기타금융부채
(684)
(88)

퇴직금의 지급
(15,467)
(10,335)

사외적립자산의 변동
15,964
11,706

장기종업원급여의 지급
(4,599)
(3,437)

계
7,116
(5,863)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

사채의 유동성 대체
245,135
389,795

장기차입금의 유동성 대체
5,000
-

유무형자산 취득을 위한 미지급금 등의 증감
(5,762)
(15,332)

유무형자산 처분으로 인한 미수금 증감
108
11

현물출자에 따른 종속기업 취득
-
43,286

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산 증가
22,277
14,082

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
재무활동으로 인한 부채

리스부채
단기차입금
장기차입금
사채

전기초
76,174
381
160,000
1,306,396

현금흐름
(21,774)
(381)
(55,000)
49,314

증가
12,613
-
-
-

외화차이
218
-
-
5,747

기타 비금융변동
(969)
-
-
632

전분기말
66,262
-
105,000
1,362,089

당기초
68,550
50
105,000
1,261,517

현금흐름
(22,060)
29,952
-
(90,727)

증가
20,917
-
-
-

외화차이
256
-
-
14,128

기타 비금융변동
(2,570)
50,000
(50,000)
575

당분기말
65,093
80,002
55,000
1,185,493

6. 배당에 관한 사항

가. 회사 정책당사는 주주총회 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 매 결산기말주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하고 있습니다. 당사는 주주이익 제고를 위해 점진적으로 배당을 확대해 나가고 있으며, 중장기적으로 배당성향 30%를 지향하고 있습니다.

※ 정관- 제10조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.- 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. - 제45조(중간배당)① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

- 제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제56기 3분기
제55기
제54기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
122,843
135,516
-12,512

(별도)당기순이익(백만원)
115,222
122,607
-16,367

(연결)주당순이익(원)
12,207
13,341
-2,104

현금배당금총액(백만원)
-
29,750
25,956

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
22.0
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.2
2.5

우선주
-
4.2
4.4

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
3,000
2,700

우선주
-
3,005
2,705

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주 귀속분입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
45
2.2
2.2

※ 결산배당은 1977년(제11기)부터 연속 배당 중입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 4.1%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 4.4%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 10월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
981,663
500
93,660
현물출자에 따른 유상증자

2021년 07월 02일
유상증자(제3자배정)
보통주
303,761
500
157,872
현물출자에 따른 유상증자

※ 당사는 2020년 10월 23일을 납입기일로 하여 롯데지주(주)로부터 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC. 및 LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD. 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 981,663주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다.※ 당사는 2021년 7월 1일을 납입기일로 하여 롯데지주(주)로부터 (주)백학음료, 씨에이치음료(주) 및 (주)충북소주 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 303,761주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다.

나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항- 해당사항 없음

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-01-26
10,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
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사모
2022-01-26
10,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
BNK투자증권

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사모
2022-01-26
5,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
BNK투자증권

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사모
2022-01-26
5,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
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사모
2022-01-26
5,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
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2022-01-26
5,000
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A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
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2022-01-26
5,000
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2022-01-26
5,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
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BNK투자증권

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2022-01-26
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2022-01-26
10,000
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A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
KB투자증권

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2022-01-26
10,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
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사모
2022-01-26
10,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
한국투자증권

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2022-01-26
10,000
2.11%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-02-04
상환
한국투자증권

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사모
2022-02-04
10,000
1.84%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-25
상환
BNK투자증권

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사모
2022-02-04
10,000
1.84%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-25
상환
BNK투자증권

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사모
2022-02-04
5,000
1.84%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-25
상환
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2022-02-04
5,000
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A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-25
상환
BNK투자증권

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2022-02-04
5,000
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A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
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2022-02-04
5,000
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2022-04-25
상환
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2022-02-04
5,000
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A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-25
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BNK투자증권

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2022-02-04
5,000
1.84%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-25
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BNK투자증권

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사모
2022-02-04
5,000
1.83%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-21
상환
KB증권

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사모
2022-02-04
5,000
1.83%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-21
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사모
2022-02-04
5,000
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2022-04-21
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2022-02-04
5,000
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2022-04-21
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2022-02-04
5,000
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A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-21
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사모
2022-02-04
5,000
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A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-04-21
상환
하이투자증권

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기업어음증권
사모
2022-02-04
10,000
1.80%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-03-24
상환
한국투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-02-04
10,000
1.80%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-03-24
상환
한국투자증권

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기업어음증권
사모
2022-03-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-06-29
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2022-03-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-06-29
상환
신한은행

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사모
2022-03-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-06-29
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신한은행

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기업어음증권
사모
2022-03-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-06-29
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2022-03-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-06-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
회사채
공모
2022-04-12
35,000
3.87%
AA(한국기업평가) AA(한국신용평가)
2024-04-12
미상환
신한금융투자

롯데칠성음료
회사채
공모
2022-04-12
235,000
3.92%
AA(한국기업평가) AA(한국신용평가)
2025-04-11
미상환
삼성증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2022-04-12
30,000
4.00%
AA(한국기업평가) AA(한국신용평가)
2023-04-12
미상환
NH투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-04-25
5,000
2.18%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-06-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-06-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-06-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-06-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-06-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-09-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-09-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-12-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-09-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-12-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-09-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-12-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-09-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-12-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-09-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2022-12-29
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-10-20
10,000
5.51%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-10-19
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-10-20
10,000
5.51%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-10-19
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-10-20
10,000
5.51%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-10-19
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-10-20
10,000
5.51%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-10-19
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-10-20
10,000
5.51%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-10-19
미상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
회사채
사모
2022-12-22
39,300
5.22%
-
2024-12-20
미상환
MUFG은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-12-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-03-29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-12-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-03-29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-12-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-03-29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-12-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-03-29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2022-12-29
10,000
1.98%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-03-29
미상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023-01-31
5,000
3.50%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-02-01
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023-01-31
5,000
3.50%
A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)
2023-02-01
상환
BNK투자증권

합 계
-
-
-
849,300

-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
50,000
-
50,000
-
-
-
100,000

합계
-
-
50,000
-
50,000
-
-
-
100,000

※ 연결기준 및 별도기준
마. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준 및 별도기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음
바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
250,000
155,000
485,000
-
-
140,000
-
1,030,000

사모
90,685
39,300
-
-
-
-
-
129,985

합계
340,685
194,300
485,000
-
-
140,000
-
1,159,985

※ 연결기준 및 별도기준※ 외화사채는 스왑(CRS)거래 후 고정환율 적용 원화환산 금액임
사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준 및 별도기준
아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 연결기준 및 별도기준 모두 해당 없음으로 기재하지 않음

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
60,000
2015.06.30
한국예탁결제원

제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
50,000
2017.04.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(170.26%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2022.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제48-2회 무보증 공모사채
2018.01.18
2023.01.18
50,000
2018.01.08
NH투자증권

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(170.26%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2022.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
70,000
2019.09.20
한국예탁결제원

제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
60,000
2019.09.20
한국예탁결제원

제51-2회 무보증 공모사채
2020.04.21
2023.04.21
160,000
2020.04.08
한국예탁결제원

제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
90,000
2021.01.06
한국예탁결제원

제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
110,000
2021.01.06
한국예탁결제원

제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
50,000
2021.01.06
한국예탁결제원

제56-1회 무보증 공모사채
2022.04.12
2024.04.12
35,000
2022.03.31
한국예탁결제원

제56-2회 무보증 공모사채
2022.04.12
2025.04.11
235,000
2022.03.31
한국예탁결제원

제56-3회 무보증 공모사채
2022.04.12
2032.04.12
30,000
2022.03.31
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(170.26%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2022.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
50-1회
2019.10.02
채무상환 자금
70,000
회사채 상환
70,000
-

회사채
50-2회
2019.10.02
채무상환 자금
70,000
회사채 상환
70,000
-

회사채
50-3회
2019.10.02
채무상환 자금
30,000
회사채 상환
30,000
-

회사채
50-3회
2019.10.02
운영자금
30,000
구매대금 및 광고비 지급
30,000
-

회사채
51-1회
2020.04.21
채무상환 자금
120,000
회사채 상환
120,000
-

회사채
51-1회
2020.04.21
운영자금
20,000
구매대금 지급
20,000
-

회사채
51-2회
2020.04.21
채무상환 자금
160,000
회사채 상환
160,000
-

회사채
55-1회
2021.01.18
채무상환 자금
90,000
회사채 상환
90,000
-

회사채
55-2회
2021.01.18
채무상환 자금
110,000
회사채 상환
110,000
-

회사채
55-3회
2021.01.18
채무상환 자금
50,000
장기차입금 상환
50,000
-

회사채
56-1회
2022.04.12
채무상환 자금
35,000
회사채 상환
35,000
-

회사채
56-2회
2022.04.12
채무상환 자금
235,000
회사채 상환
235,000
-

회사채
56-3회
2022.04.12
채무상환 자금
30,000
CP 상환
30,000
-

(2) 사모자금의 사용내역해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 엠제이에이와인(주) 합병당사는 2021년 8월 10일에 개최된 이사회 결의에 의거 2021년 11월 1일자로 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 엠제이에이와인(주)(대표자 : 이동진, 소재지: 국내)에 대해 상법 제527조의3에 의한 소규모 합병을 진행하였습니다. 합병에 대한자세한 사항은 당사가 2021년 8월 11일에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.※ 해당 합병은 외부평가를 받지 않았습니다.2) 롯데알미늄(주) 영업양수당사는 2021년 2월 5일에 개최된 이사회 결의에 의거 2021년 3월 1일자로 PET 자가 생산을 위한 인적, 물적자산을 롯데알미늄(주)(대표자 : 조현철, 소재지 : 국내)으로부터 인수하는 양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 PET공병 자가 생산을 통해 원가경쟁력을 확보 하였으며, 영업양수에 대한 자세한 사항은 당사가 2021년 2월8일에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '특수관계인으로부터 영업양수'를 참조하시기 바랍니다.3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 사업결합

① 연결회사는 2022년 9월에 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였습니다. - (주)빅썸바이오(주)빅썸바이오에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
9,516

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
872

매출채권및기타채권
1,063

무형자산
6

사용권자산
59

기타자산
27

매입채무및기타채무
(979)

차입금
(100)

리스부채
(60)

기타부채
(272)

식별가능 순자산의 공정가치
616

비지배지분
(290)

영업권
9,190

(주) 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가를 진행하고 있으며, 평가 종료 후 식별가능순자산 공정가치의 변동으로 관련 금액이 변동될 수 있습니다.

② 연결회사는 2021년 7월에 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에 취득하였습니다. - 씨에이치음료(주) 씨에이치음료(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
15,072

기존 거래의 정산
(1,805)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,869

매출채권및기타채권
8

재고자산
785

유형자산및무형자산
13,473

사용권자산
57

이연법인세자산
638

기타자산
191

매입채무및기타채무
(1,249)

순확정급여부채
(100)

리스부채
(83)

기타부채
(285)

식별가능 순자산의 공정가치
16,304

염가매수차익
(3,037)

- (주)충북소주 (주)충북소주에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
2,512

기존 거래의 정산
(323)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,403

매출채권및기타채권
2,375

재고자산
1,396

유형자산및무형자산
6,393

투자부동산
432

사용권자산
296

이연법인세자산
1,538

순확정급여자산
27

기타자산
581

매입채무및기타채무
(1,459)

차입금
(7,270)

충당부채
(23)

리스부채
(323)

기타부채
(3,209)

식별가능 순자산의 공정가치
3,157

염가매수차익
(968)

- (주)백학음료 (주)백학음료에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
25,702

기존 거래의 정산
(3,800)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
5,910

매출채권및기타채권
981

재고자산
1,937

유형자산및무형자산
54,014

사용권자산
667

기타자산
1,173

매입채무및기타채무
(4,840)

차입금
(20,000)

순확정급여부채
(1,744)

이연법인세부채
(888)

리스부채
(784)

기타부채
(573)

식별가능 순자산의 공정가치
35,853

비지배지분
(5,528)

염가매수차익
(8,423)

③ 연결회사는 2020년 8월에 주식매매계약을 체결하여, 롯데지주(주)로부터 LOTTE Beverage America Corp. 외 3개사의 지분 각각 100%를 10,474백만원에 취득하였습니다. 또한, 2020년 10월에 LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.의 지분 100%를롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 19,427백만원에 취득하였습니다.

- LOTTE Beverage America Corp. LOTTE Beverage America Corp.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
6,789

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
4,249

매출채권및기타채권
2,300

재고자산
1,263

유형자산및무형자산
30

사용권자산
165

이연법인세자산
117

당기법인세자산
415

기타자산
92

매입채무및기타채무
(2,324)

리스부채
(169)

기타부채
(25)

식별가능 순자산의 공정가치
6,113

영업권
676

- 엠제이에이와인(주) 엠제이에이와인(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
1,214

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
243

매출채권및기타채권
2,386

재고자산
3,240

유형자산및무형자산
326

사용권자산
62

기타자산
102

매입채무및기타채무
(5,505)

순확정급여부채
(5)

리스부채
(66)

충당부채
(14)

기타부채
(15)

식별가능 순자산의 공정가치
754

영업권
460

- 낙천주업(북경)유한공사 낙천주업(북경)유한공사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
1,981

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
1,341

매출채권및기타채권
1

재고자산
633

유형자산및무형자산
36

이연법인세자산
10

기타자산
258

매입채무및기타채무
(1,695)

기타부채
(50)

식별가능 순자산의 공정가치
534

영업권
1,447

- LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지배기업은 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통하여 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 76.58% 보유하고 있으며, LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.를 통해 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.에 배분된 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현금
490

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
2,527

매출채권및기타채권
2,391

재고자산
2,562

유형자산및무형자산
8,828

사용권자산
3,136

기타자산
373

매입채무및기타채무
(6,192)

차입금
(12,818)

기타부채
(1,310)

식별가능 순자산의 공정가치
(503)

비지배지분
128

영업권
865

(주) 지배기업은 전기 중 종속기업인 LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.에 6,077백만원을 출자하여 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분을 추가 취득하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.의 지분율은 77.79%입니다.

- LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD. LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분
금 액

이전대가

현물출자
19,427

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
14,292

매출채권및기타채권
10,247

재고자산
4,495

유형자산및무형자산
109

사용권자산
527

투자부동산
454

이연법인세자산
159

당기법인세자산
270

기타자산
5,407

매입채무및기타채무
(10,394)

순확정급여부채
(85)

리스부채
(544)

기타부채
(3,303)

식별가능 순자산의 공정가치
21,634

염가매수차익
(2,207)

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제56기 3분기
매출채권
266,508
7,060
2.6%

미수금
9,946
2,416
24.3%

장기성매출채권
753
1
0.1%

합 계
277,207
9,477
3.4%

제55기
매출채권
228,548
12,934
5.7%

미수금
12,338
2,450
19.9%

장기성매출채권
790
1
0.1%

장기미수금
689
-
-

합 계
242,365
15,385
6.3%

제54기
매출채권
251,649
13,245
5.3%

미수금
11,157
2,451
22.0%

장기성매출채권
3,304
22
0.7%

장기미수금
3,443
-
-

합 계
269,553
15,718
5.8%

※ 채권금액은 연결 기준임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제56기 3분기
제55기
제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
15,385
15,718
19,174

2. 순대손처리액(①－②±③)
4,701
1,950
2,282

① 대손처리액(상각채권액)
4,819
1,971
2,148

② 상각채권회수액
20
22
10

③ 기타증감액
(98)
1
144

3. 대손상각비 계상(환입)액
(1,207)
1,617
(1,174)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
9,477
15,385
15,718

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하고, 정상채권의 경우 채권 연령분석을 통해 평균미회수율을 산출하고, 이를 이용하여 손상률을 계산하여 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 부실채권의 경우 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 대손처리기준 - 매출채권 중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준: 3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분
담보내채권
6월 이하
6월 초과 1년이하
1년초과
개별분석
계

금액
6,003
246,892
1,733
3,187
9,446
267,261

구성비율
2.2%
92.4%
0.7%
1.2%
3.5%
100.0%

※ 매출채권잔액은 연결 기준임

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
계정과목
제56기 3분기
제55기
제54기

음료부문
상 품
17,637
15,693
17,532

제 품
66,094
71,412
64,242

원 재 료
69,030
53,566
45,834

미 착 원 료
23,887
21,923
16,912

미 착 상 품
3,255
2,346
1,830

반 제 품
1,579
1,869
-

기 타 의 재 고 자 산
12,017
10,173
8,932

음료 계
193,499
176,982
155,282

주류부문
상 품
42,418
35,982
24,516

제 품
36,511
29,538
26,604

원 재 료
20,470
21,243
16,125

미 착 원 료
5,318
2,128
3,306

미 착 상 품
26,253
24,345
13,852

반 제 품
12,387
11,223
13,772

기 타 의 재 고 자 산
5,538
3,931
3,912

주류 계
148,895
128,390
102,087

합 계
342,394
305,372
257,369

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.4%
8.5%
7.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.3회
5.2회
5.1회

※ 연결 기준

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2022년 1월 3일 시행) 2) 실사방법 - 매월 말 자체적으로 재고조사를 실시하고 있으며, 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경 우 Sample 조사를 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확 인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
제56기 3분기
제55기
제54기

취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

제품
106,261
106,261
(3,656)
102,605
105,394
105,394
(4,444)
100,950
95,629
95,629
(4,783)
90,846

상품
61,172
61,172
(1,117)
60,055
57,797
57,797
(6,122)
51,675
44,664
44,664
(2,616)
42,048

반제품
13,966
13,966
-
13,966
13,092
13,092
-
13,092
13,772
13,772
-
13,772

재공품
1,731
1,731
-
1,731
969
969
-
969
1,383
1,383
-
1,383

원재료
90,843
90,843
(1,343)
89,500
76,387
76,387
(1,578)
74,809
64,711
64,711
(2,752)
61,959

부재료
467
467
(41)
426
466
466
(23)
443
400
400
(54)
346

저장품
16,330
16,330
(967)
15,363
13,556
13,556
(895)
12,661
11,980
11,980
(883)
11,097

미착원료
29,205
29,205
-
29,205
24,051
24,051
-
24,051
20,218
20,218
-
20,218

미착상품
29,508
29,508
-
29,508
26,691
26,691
-
26,691
15,682
15,682
-
15,682

부산물
35
35
-
35
31
31
-
31
18
18
-
18

합 계
349,518
349,518
(7,124)
342,394
318,434
318,434
(13,062)
305,372
268,457
268,457
(11,088)
257,369

※ 연결 기준

라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중'3. 연결재무제표 주석 4(공정가치)'와 '5. 재무제표 주석 4(공정가치)'를 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제56기 3분기(당분기)

삼일회계법인
해당사항 없음
(주1)
N/A

제55기(전기)

삼일회계법인
적정
(주2)
주류사업부 현금창출단위 손상평가

제54기(전전기)

삼일회계법인
적정
(주2)
주류사업부 현금창출단위 손상평가

(주1) 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 분기재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황에 대한 판단을 설명합니다.(주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 코로나바이러스감염증-19의 확산이 재무제표에 미치는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나상황에 대한 경영진의 판단을 설명합니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원 )

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제56기 3분기(당분기)
삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도에 대한 감사
850
8,200
850
3,900

제55기(전기)
삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도에 대한 감사
840
8,100
840
8,302

제54기(전전기)

삼일회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토/별도 및 연결 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도에 대한 감사
810
8,000
810
7,851

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원 )

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제56기 3분기(당분기)
2022.08
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2022.08~2023.04
6
-

2022.08
2022년 세무조정 검토
2022.08~2023.03
22
-

2022.09
세무자문 용역
2022.09~2022.12
40
-

제55기(전기)
2021.03
세무자문 용역
2021.03~2021.08
652
-

2021.06
세무자문 용역
2021.06~2021.12
35
-

2021.08
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2021.08~2022.04
5
-

2021.09
2021년 세무조정 검토
2021.09~2022.03
20
-

제54기(전전기)
2020.07
해외 종속기업 지분 취득 관련 세무자문 용역
2020.07~2021.06
40
-

2020.07
사채수탁이행계약 점검을 위한 합의된 절차 수행
2020.08~2021.04
4
-

2020.09
2020년 세무조정 검토
2020.09~2021.03
20
-

2020.09
세무자문 용역
2020.09~2020.11
6
-

2020.10
세무자문 용역
2020.10~2020.12
35
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022.03.07
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
(2021 회계연도 관련)·핵심감사사항·내부회계관리제도 감사·감사인의 독립성 등

2
2022.05.12
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
(2022 회계연도)·연간 외부감사 계획·핵심감사사항 선정 계획·1분기 검토 결과 등

3
2022.07.28
·감사위원회 : 위원 5인·감사인 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
(2022 회계연도)·핵심감사사항 선정·비감사업무 협의·반기 검토 결과 등

마. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음
바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 지적사항 없음(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제56기 반기
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제55기
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제54기
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 9명으로 구성되어 있으며, 그 구성원은 대표이사(1명), 사내이사(3명), 사외이사(5명) 입니다.이사회 내에는 감사위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래감시위원회, 경영위원회, ESG위원회로구성된 6개의 소위원회가 설치되어 운영 중입니다.

이사회 및 위원회명
구성
소속이사명
비고

이사회
사내이사 4명사외이사 5명
박윤기(이사회 의장), 이동진, 임준범, 송효진백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

감사위원회
사외이사 5명
백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

보수위원회
사외이사 5명
백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

사외이사후보추천위원회

사외이사 5명

백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

내부거래감시위원회
사내이사 1명사외이사 5명
박윤기백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

경영위원회
사내이사 4명
박윤기, 이동진, 임준범, 송효진
-

ESG위원회

사외이사 5명

백원선, 한보형, 문정훈, 임경구, 조현욱
-

※ 당사 정관 33조에 의거 박윤기 대표이사가 이사회 의장을 겸직함[롯데칠성음료주식회사 정관]제33조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사가 이를 소집하고 의장이 되며 대표이사가 유고시에는 제32조 제2항의 규정을 준용한다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
-
-
-

다. 이사회의 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박윤기(출석률 : 100%)
이동진(출석률 : 100%)
임준범(출석률 : 100%)
송효진(출석률 : 100%)
백원선(출석률: 100%)
한보형(출석률: 100%)
문정훈(출석률: 100%)
임경구(출석률: 85.7%)
조현욱(출석률: 85.7%)

찬 반 여 부

1차
2022.01.17
제1호 의안 : 특수관계인에 대한 자기주식 처분 승인의 건제2호 의안 : 2022년 경영계획 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2차
2022.02.07
제1호 의안 : 제55기 재무제표(연결포함) 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제3호 의안 : 주요주주 등과의 거래 승인의 건제4호 의안 : 2021년 이사회 평가 결과 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3차
2022.03.07
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건제2호 의안 : 자기주식 처분의 건제3호 의안 : 최대주주 등과의 거래내역 승인의 건제4호 의안 : 제55기 정기 주주총회 일시 및 장소, 안건 확정의 건제5호 의안 : 임원보수규정 및 보수위원회 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4차
2022.05.12
제1호 의안 : 광주공장 기타주류 면허 취득의 건제2호 의안 : 기업지배구조헌장 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5차
2022.06.13
제1호 의안 : 자기주식(우선주) 처분의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6차
2022.07.28
제1호 의안 : 충주2공장 주류제조 면허 취득의 건제2호 의안 : 제주공장 주류제조 면허 취득의 건제3호 의안 : 건강기능식품 스타트업 인수 및 유상증자의 건제4호 의안 : 22년 상반기 컴플라이언스 실적 보고의 건제5호 의안 : 준법지원인 재선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참

7차
2022.12.15
제1호 의안 : 주요주주 등과의 거래 승인의 건제2호 의안 : 임원 인사 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

라. 이사회 내 위원회

(1) 구성 현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치 목적 및 권한 사항
비고

내부거래감시위원회
상근이사 1명사외이사 5명
박윤기백원선한보형문정훈임경구조현욱
(1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 및 동법 시행령 제3조에서 정한 계열회사와 100억원 이상의 대규모 수의계약을 체결하는경우. 단, 계열회사의 범위는 광고, SI, 물류, 건설 분야로 한정한다.(2) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항
박윤기, 임경구, 조현욱신규선임2021.03.23 부.

경영위원회
상근이사 4명
박윤기이동진임준범송효진
(1) 위원회는 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다.(2) 경영위원회는 본 위원회가 심의,의결한 사안에 관한 회사의 업무 집행에 대하여 관리, 감독할 수 있다.
박윤기, 송효진 신규선임2021.03.23 부.

보수위원회
사외이사 5명
백원선한보형문정훈임경구조현욱
(1) 주주총회에 제출할 등기임원 보수한도 승인(2) 등기임원의 개별보수 승인(성과급 포함)(3) 미등기임원의 직급별 보수한도 승인
임경구, 조현욱 신규선임2021.03.23 부.

ESG위원회
사외이사 5명
백원선한보형문정훈임경구조현욱
(1) 회사의 지속가능경영 전략의 방향성 검토(2) 전년도 ESG 추진 과제 이행사항 결과 및 당해연도 추진 계획(3) 환경, 사회 관련 주요 비재무 리스크 및 이슈사항 검토(4) 비재무 정보공시 최종 심의(5) 기타 환경, 사회 관련 사항으로 위원장이 부의하는 사항
2021.08.10 신설

※ 이사회 내의 위원회 구성 현황은 2022년 6월 30일 기준입니다.※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 활동내역

□ 내부거래감시위원회- 개최내역 없음

□ 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박윤기(출석률: 100%)
이동진(출석률: 100%)
임준범(출석률: 100%)
송효진(출석률: 100%)

찬 반 여 부

경영위원회
2022.02.07
제1호 의안 : 희망 2022 나눔 캠페인 성금 기부의 건제2호 의안 : 롯데문화재단 후원의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2022.06.27
제1호 의안 : KAIST 연구센터 건립을 위한 기부금 출연의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

□ 보수위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

백원선(출석률: 100%)
한보형(출석률: 100%)
문정훈(출석률: 100%)
임경구(출석률: 100%)
조현욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

보수위원회
2022.01.17
제1호 의안 : 2021년 등기임원 경영 성과급 지급 승인의 건제2호 의안 : 2022년 직급별 임원 보수한도 책정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022.02.23
제1호 의안 : 2022년 등기임원 보수 결정의 건제2호 의안 : 주주총회에 제출할 등기이사 보수한도 책정의 건제3호 의안 : 미등기임원 보수한도 책정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

□ ESG위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

백원선(출석률: 100%)
한보형(출석률: 100%)
문정훈(출석률: 100%)
임경구(출석률: 0%)
조현욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
2022.04.14
제1호 의안 : 2022년 ESG 업무 추진 계획 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

마. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1명, 사내이사 3명, 사외이사 5명 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제382조 제3항, 상법 제542조의 8에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사, 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일)

직 명
성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
이사로서의활동분야
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의관계
보유 주식수

사내이사(대표이사)
박윤기
2년
-
-
다년간 회사의 마케팅부문장 및 전략기획부문장으로근무하며 음료 및 주류 시장에 대한 해박한 지식을 가지고 있으며 회사 내부 사정에 정통할 뿐만 아니라조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 회사 구성원들의 통합을 위한 지도력/리더십을 발휘할 수 있을 것으로 기대되어사내이사로 추천함
- 이사회 의장- 내부거래감시위원회 위원장- 경영위원회 위원장
이사회
-
-
보통주 : 500주

사내이사
이동진
2년
연임
1회
당사 주류영업본부장으로 재직하고 있으며 과거 롯데칠성음료 영업전략부문장과 영업지원부문장을 역임하여 영업현장에 대한 해박한 지식과 풍부한 현장 경험을 두루 갖추고 있는 바 당사의 경영판단에 있어적극적인 의견 개진을 통해 당사 및 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 추천함
- 경영위원회- 주류영업본부장
이사회
-
-
보통주 : 200주

사내이사
임준범
2년
연임
1회
선임 당시 재무/회계 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추어 당사의 CFO로 재직하고 있었으며 당사의 사업전략에 대한 깊은 이해, 재무 분야의 풍부한 경험을 바탕으로 당사의 재무 건전성과 내부 프로세스 개선에 기여한 바가 컸음. 향후 회사의 전략적 성과 관리와 Risk 관리에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 사내이사로 추천함
- 경영위원회- 전략기획부문장
이사회
-
-
보통주 : 50주

사내이사
송효진
2년
-
-
당사의 CFO로 재직하고 있으며 다년간 회계사로 활동하여 풍부한 재무리스크 관리 경험이 있음. 당사의경영운영, 재무 상황을 정확하게 이해하고 리스크를관리할 수 있는 후보자를 선임함으로써 이사회의 안정성과 재무적 역량 강화에 큰 기여를 할 것으로 기대하여 사내이사로 추천함
- 경영위원회- 재경부문장
이사회
-
-
-

사외이사
백원선
2년
연임
1회
성균관대학교 경영대학 교수로서 재무, 회계 분야의 다양한 경력과 학식을 가진 재무 전문가이며, 이사회의결 과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회 위원장- 감사위원회 위원장- 보수위원회 위원장- ESG위원회 위원장- 내부거래감시위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

사외이사
한보형
2년
연임
1회
서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회- ESG위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

사외이사
문정훈
2년
연임
1회
서울대학교 농경제사회학부 교수로서 푸드 마케팅 및 정보경영을 전공한 식품 비즈니스 전문가이며, 식음료 산업인 당사의 브랜드 가치 제고 및 수익성 확대에 기여할 것으로 기대됨. 또한 전문성과 독립성을바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적인 견제,감시감독역할을 수행하고, 대안 제시를 통해 당사 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회- ESG위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

사외이사
임경구
2년
-
-
국세청 조사국장을 역임하였으며 법인ㆍ국제조세 분야 전문가로 꼼꼼한 기획력과 뚝심있는 업무추진력을 겸비하였기에 책임감 있는 업무수행과 윤리성을 바탕으로 주주 등 이해관계자의 이익에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회- ESG위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

사외이사
조현욱
2년
-
-
회사법을 전공한 법률가로서 기업에 대한 이해와 식견을 바탕으로 최근 강조되고 있는 기업의 법적 책임과 준법경영 기조에 합치하는 경영 의사 판단의 적임자로 판단되며, 다년간의 지방법원 판사 및 부장판사경험과 다양한 분야의 사회활동을 두루 거친 법조인으로서 주주 및 이해관계자의 권익보호를 할 것으로 기대되어 사외이사로 추천함
- 사외이사후보추천위원회- 내부거래감시위원회- 감사위원회- 보수위원회- ESG위원회
사외이사후보추천위원회
-
-
-

(2) 사외이사후보추천위원회 설치

당사는 제43기 사업연도말 자산규모 2조원 이상으로써, 상법 제542조의8 제4항(동법 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사후보추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되어 제43기 정기주주총회(2010.03.19)에서 정관에 사외이사후보추천위원회에 관한 사항을 반영하였습니다.위원회 구성은 보고서 작성기준일 현재 사외이사 5인으로 관련 법규에 의거하여 위원 전원을 사외이사로 구성하고 있습니다.

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

백원선
사외이사
※ 위원장

한보형
사외이사
-

문정훈
사외이사
-

임경구
사외이사
-

조현욱
사외이사
-

이사회 내의 위원회 구성 현황은 2022년 06월 30일 기준입니다.

- 사외이사후보추천위원회의 주요 활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

백원선(출석률: 100%)
한보형(출석률: 100%)
문정훈(출석률: 100%)
임경구(출석률: 100%)
조현욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1회
2022.02.07
사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

바. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보 접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의전에 제공하여 원활한 경영상의 의사 전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : ESG팀 (담당자 : 김명석 대리 / ☎ 02-3479-9139)

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 07월 24일
삼정회계법인
김종용

감사위원 별도 일정 수행

감사위원회 역할

2020년 11월 13일
삼정회계법인
김종용, 이복실,한보형, 문정훈
감사위원 별도 일정 수행
감사위원회 활동(외부감사인 선정, 감사계획 수립, KAM 논의 등)

2021년 11월 15일
삼일회계법인
백원선, 한보형문정훈, 조현욱
감사위원 별도 일정 수행
- ESG 이해와 이사회 감독 가이드- 핵심 감사사항으로 살펴보는 주요 회계이슈

※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 동일합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

- 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등

※ 제54기 정기주주총회(2021.03.23)를 통해 임경구, 조현욱 감사위원이 신규 선임되었습니다.※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임된 사외이사로 구성되어 있습니다.※ 상기 감사위원회 위원은 상법상 관련된 사외이사인 감사위원의 자격요건을 전원 충족하고있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

백원선
예
- 성균관대학교 경영대학 교수- 금융감독원 자문교수
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
- 위스콘신매디슨대학교 회계학 석사- 템플대학교 회계학 박사- (1997년 ~ 현재)성균관대학교 경영대학 경영학과 교수(회계학 전공)

한보형
예
- 서울대학교 전기정보공학 교수- 울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수
-
-
-

문정훈
예
- 서울대학교 농경제사회학부 교수- KAIST 경영과학과 조교수
-
-
-

임경구
예
- 세무법인 케이파트너즈 대표세무사- 국세청 조사국장
예
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
- 중부지방국세청 조사4국 국장- 서울지방국세청 국제거래조사국 국장- 서울지방국세청 조사1국 국장- 국세청 조사국 국장

조현욱
예

- 변호사 활동(現 더조은 종합법률사무소 대표변호사)- 지방 및 고등법원 판사

-
-
-

다. 감사위원회 위원의 독립성(기준일 : 2022년 06월 30일)

성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의관계
보유 주식수

백원선
2년
연임
1회
성균관대학교 경영대학 교수로서 재무, 회계 분야의다양한 경력과 학식을 가진 재무 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 감사위원으로 추천함
이사회
-
-
-

한보형
2년
연임
1회
서울대학교 전기정보공학부의 교수로 재직하고 있으며 컴퓨터 비전, 기계학습 분야의 전문가로서 당사가 추진하고 있는 Digital Transformation 사업에 대해 기여할 것으로 판단되어 감사위원으로 추천함
이사회
-
-
-

문정훈
2년
연임
1회
감사위원으로서의 결격사유가 존재하지 아니하고 기타회사와의 거래관계 등 감사위원의 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없으므로, 경영진 등의 영향력을 받지 않는 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사위원으로서의 업무를 수행할 것으로 기대되어 감사위원으로 추천함
이사회
-
-
-

임경구
2년
-
-
현재 세무법인의 대표세무사로 활동하며 다양한 회계/세무 관련 지식을 가진 전문가이며, 감사위원회 의결과정에서 논의되는 다양한 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 추천함
이사회
-
-
-

조현욱
2년
-
-
본 후보자는 변호사로써 수년간의 법률 관련 경력을지닌 법률전문가로 법률 분야에 대한 다양하고 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고하고, 감사위원으로서 적절한 견제와 기업정책에 대한 법률자문을 성실히 제공할 것으로 판단하여 추천함
이사회
-
-
-

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(5명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(백원선, 임경구)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(백원선)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

※ 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다.

라. 감사위원회의 주요 활동내역

(기준일 : 2023년 02월 03일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

백원선(출석률: 100%)
한보형(출석률: 83.3%)
문정훈(출석률: 100%)
임경구(출석률: 66.7%)
조현욱(출석률: 83.3%)

찬 반 여 부

1차
2022.02.07
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호 의안 : 2021년 감사실적 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2차
2022.03.07
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건제2호 의안 : 내부감시장치 운영실태 평가의 건제3호 의안 : 제55기 재무제표 검토의 건제4호 의안 : 제55기 감사보고서 작성 및 제출의 건제5호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건제6호 의안 : 제55기 감사진행경과 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3차
2022.04.14
제1호 의안 : 2021년 외부감사인 활동 평가의 건제2호 의안 : 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

4차
2022.05.12
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건제2호 의안 : 2022년 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건제3호 의안 : 감사위지원담당 매니저 임면 동의 건제4호 의안 : 제56기 1분기 검토보고서 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5차
2022.07.28
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건제2호 의안 : 22년 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 중간평가 계획 보고의 건제3호 의안 : 제56기 반기 검토보고서 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참

6차
2022.11.23
제1호 의안 : 외부감사인과의 커뮤니케이션의 건제2호 의안 : 제56기 3분기 검토보고서 보고의 건제3호 의안 : 22년 중간평가 결과 및 미비점 개선 보고의 건제4호 의안 : 22년 기말평가 계획 보고의 건제5호 의안 : 연결 내부회계관리제도 구축 보고의 건제6호 의안 : 지정 감사인 선임 및 감사위원회 규정 개정 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

마. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원회 위원의 전문성 강화를 위하여 내부회계관리규정 제3조에 따라 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육 계획을 수립하고 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 07월 24일
삼정회계법인
김종용

감사위원 별도 일정 수행

감사위원회 역할

2020년 11월 13일
삼정회계법인
김종용, 이복실,한보형, 문정훈
감사위원 별도 일정 수행
감사위원회 활동(외부감사인 선정, 감사계획 수립, KAM 논의 등)

2021년 11월 15일
삼일회계법인
백원선, 한보형문정훈, 조현욱
감사위원 별도 일정 수행
- ESG 이해와 이사회 감독 가이드- 핵심 감사사항으로 살펴보는 주요 회계이슈

※ 당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원으로 사외이사의 교육과 감사위원의 교육이 동일합니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위지원담당
2
매니저(8년)대리(6년)
감사위원회 활동 지원, 보조

아. 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성 명
성별
생년월일
주요경력
준법지원인 등의 주요 활동내역
준법지원인 선임일

이종곤
남
1967.11.21
- 동국대 법학과 졸업- 1994년 롯데칠성음료 법무담당 입사- 2004년~2016년 법무팀 근무 - 2013년~2016년 법무팀 팀장- 2017년~현재 준법경영부문장
- 임직원에 대한 준법 요구 및 위법사항에 대한 중지, 개선, 시정 요구- 광고, 표기사항 위법성 검토- 계약 검토 및 상시 법률 자문- 준법 교육 프로그램 운영
2012.09.26

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀
13
팀장 1명(17년)수석, 책임 4명(평균 9년)대리 4명(평균 6년)사원 4명(평균 3년)
- 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행- Compliance 위험 평가 및 모니터링- Compliance 관련 사규 제/개정

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 02월 03일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제55기 정기주총

나. 소수주주권의 행사여부당사에 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,278,884
-

우선주
775,310
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
775,310
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
9,278,884
-

우선주
-
-

마. 주식사무

(기준일 :
2023년 02월 03일
)

신주인수권의 내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우 및 신주배정 시 단주에 대한 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

기 준 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 의거하여 주권 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라'주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
명칭 : 한국예탁결제원 (T:3774-3000)장소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지http://company.lottechilsung.co.kr/

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제53기정기주주총회(2020.03.27)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건※제3호의안 : 이사선임의 건※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건※제5호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건※제6호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결 보통주 1주당 2,700원, 우선주 1주당 2,705원 현금배당※제2호의안 : 원안대로 가결※제3호의안 : 사내이사 1명(이영구) 재선임 사내이사 2명(이동진, 임준범) 및 기타비상무이사(추광식) 1명 및 사외이사 2명(문정훈, 백원선) 신규선임※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(문정훈, 백원선) 신규선임※제5호의안 : 원안대로 가결※제6호의안 : 45억원 한도 내에서의 집행은 보수위원회에 위임함
-

제54기정기주주총회(2021.03.23)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건※제3호의안 : 이사선임의 건※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건※제5호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 한보형 선임의 건※제6호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건※제7호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결 보통주 1주당 2,700원, 우선주 1주당 2,705원 현금배당※제2호의안 : 원안대로 가결※제3호의안 : 사내이사 2명(박윤기, 송효진) 신규선임 사외이사 2명(임경구, 조현욱) 신규선임※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(임경구, 조현욱) 신규선임※제5호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 한보형 재선임※제6호의안 : 원안대로 가결※제7호의안 : 30억원 한도 내에서의 집행은 보수위원회에 위임함
-

제55기정기주주총회(2022.03.23)
※제1호의안 : 재무제표[이익잉여금처분계산서(안)포함] 및 연결 재무제표 승인의 건※제2호의안 : 정관 일부 변경의 건※제3호의안 : 이사선임의 건※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건※제5호의안 : 이사보수지급한도 승인의 건
※제1호의안 : 원안대로 가결 보통주 1주당 3,000원, 우선주 1주당 3,005원 현금배당※제2호의안 : 원안대로 가결※제3호의안 : 사내이사 2명(이동진, 임준범) 재선임 사외이사 2명(백원선, 문정훈) 재선임※제4호의안 : 사외이사인 감사위원 2명(백원선, 문정훈) 재선임※제5호의안 : 30억원 한도 내에서의 집행은 보수위원회에 위임함
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
의결권있는 주식
4,175,694
45.00
4,175,694
45.00
-

롯데지주(주)
최대주주
의결권없는 주식
64,890
8.37
163,890
21.14
시간외매매

신동빈
특수관계인
의결권있는 주식
43,367
0.47
43,367
0.47
-

신동빈
특수관계인
의결권없는 주식
63,862
8.24
63,862
8.24
-

신영자
특수관계인
의결권있는 주식
247,073
2.66
247,073
2.66
-

신영자
특수관계인
의결권없는 주식
48,213
6.22
48,213
6.22
-

신동주
특수관계인
의결권없는 주식
27,445
3.54
0
0.00
시간외매매

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권있는 주식
708,870
7.64
708,870
7.64
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
의결권없는 주식
30,500
3.93
30,500
3.93
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권있는 주식
501,680
5.41
501,680
5.41
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
의결권없는 주식
39,650
5.11
39,650
5.11
-

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권있는 주식
473,450
5.10
0
0.00
시간외매매

(주)호텔롯데
특수관계인
의결권없는 주식
37,470
4.83
37,470
4.83
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
의결권없는 주식
9,200
1.19
9,200
1.19
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
의결권있는 주식
109,830
1.18
109,830
1.18
-

신유미
특수관계인
의결권있는 주식
770
0.01
770
0.01
-

이영구
특수관계인
의결권있는 주식
930
0.01
930
0.01
-

박윤기
특수관계인
의결권있는 주식
500
0.01
800
0.01
장내매매

이동진
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
200
0.00
-

정찬우
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
0
0.00
장내매매

임준범
특수관계인
의결권있는 주식
50
0.00
50
0.00
-

최홍훈
특수관계인
의결권있는 주식
200
0.00
200
0.00
-

김종근
특수관계인
의결권있는 주식
0
0.00
120
0.00
특수관계인 추가

이상진
특수관계인
의결권있는 주식
0
0.00
2
0.00
장내매매

이경훤
특수관계인
의결권있는 주식
100
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

심명섭
특수관계인
의결권있는 주식
10
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

류민열
특수관계인
의결권있는 주식
470
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

계
의결권있는 주식
6,263,394
67.50
5,789,586
62.40
-

의결권없는 주식
321,230
41.43
392,785
50.66
-

나. 최대주주의 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주㈜

61,395
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

송용덕
0.00
-
-
-
-

이동우
0.00
-
-
-
-

※ 상기 출자자수는 2021년 12월 31일 기준이며, 지분율은 2022년 9월 30일 기준입니다.※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
19,921,883

부채총계
10,292,586

자본총계
9,629,297

매출액
9,924,864

영업이익
216,401

당기순이익
150,434

※ 상기 내용은 롯데지주㈜의 2021년 12월말 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2022년 9월 30일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)을 포함하여 다수의 국내외 자회사 등을 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 02월 03일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박윤기
남
1970년 01월
부사장
사내이사
상근
대표이사
"한국외국어대학교 경영학 졸업롯데칠성음료 마케팅부문장롯데칠성음료 해외사업부문장롯데칠성음료 전략기획부문장"
800
-
-
2021.03.23~현재
2023.03.23

이동진
남
1969년 02월
상무
사내이사
상근
사내이사
원광대학교 경영학 졸업롯데칠성음료 지원부문장롯데그룹 식품BU 임원
200
-
-
2020.03.27~현재
2024.03.27

임준범
남
1972년 08월
상무보
사내이사
상근
사내이사 전략기획부문장
단국대학교 회계학 졸업롯데칠성음료 음료재경팀장롯데칠성음료 재경부문장
50
-
-
2020.03.27~현재
2024.03.27

송효진
여
1976년 12월
상무보
사내이사
상근
사내이사재경부문장
연세대학교 경제학 졸업롯데칠성음료 음료회계팀장
-
-
-
2021.03.23~현재
2023.03.23

백원선
남
1958년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
금융감독원 자문교수성균관대학교 경영대학 교수
-
-
-
2020.03.27~현재
2024.03.27

한보형
남
1973년 03월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
서울대학교 전기정보공학 교수울산과학기술대학교 전기전자컴퓨터공학부 교수
-
-
-
2019.03.28~현재
2023.03.23

문정훈
남
1972년 12월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
KAIST 경영과학과 조교수서울대학교 농경제사회학부 교수
-
-
-
2020.03.27~현재
2024.03.27

임경구
남
1961년 06월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
세무법인 케이파트너즈 대표세무사국세청 조사국장
-
-
-
2021.03.23~현재
2023.03.23

조현욱
여
1966년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원
변호사 활동(現더조은 종합법률사무소 대표변호사)지방 및 고등법원 판사
-
-
-
2021.03.23~현재
2023.03.23

신동빈
남
1955년 02월
회장
미등기
비상근
그룹회장
일본 청산학원대학 경제학과 졸업컬럼비아대학교 MBA 졸업일본 롯데그룹 대표 (現)한국 롯데그룹 회장 (現)
43,367
63,862
임 원
-
-

장학영
남
1964년 12월
전무
미등기
상근
생산본부장
경상대학교 농화학 졸업
-
-
-
-
-

김용기
남
1966년 12월
상무
미등기
상근
롯데피플네트웍스 대표
중앙대학교 재무학 석사
-
-
-
-
-

정찬우
남
1965년 01월
상무
미등기
상근
본부장
조선대학교 금속공학 졸업
-
-
-
-
-

이덕용
남
1970년 01월
상무
미등기
상근
본부장
성균관대학교 MBA 졸업
-
-
-
-
-

나한채
남
1966년 06월
상무
미등기
상근
영업본부장
동국대학교 독문학 졸업
90
-
-
-
-

이양수
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
글로벌영업본부장
동국대학교 경영학 졸업
135
-
-
-
-

이남철
남
1970년 09월
상무
미등기
상근
주류영업본부장
동국대학교 경영학 석사
-
-
-
-
-

여철호
남
1968년 01월
상무보
미등기
상근
부문장
대구대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

진달래
여
1970년 07월
상무보
미등기
상근
안성공장장
부산대학교 환경공학 졸업
-
-
-
-
-

김윤종
남
1966년 02월
상무보
미등기
상근
주류지방권도매부문장
한국외국어대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

조확주
남
1965년 06월
상무보
미등기
상근
음료KA부문장
충주상고 졸업
-
-
-
-
-

김광석
남
1970년 08월
상무보
미등기
상근
부문장
조선대학교 스페인어 졸업
-
-
-
-
-

윤병일
남
1969년 09월
상무보
미등기
상근
주류신유통부문장
경상대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

강호영
남
1969년 10월
상무보
미등기
상근
주류유통부문장
경기대학교 경제학 졸업
-
-
-
-
-

이종곤
남
1967년 11월
상무보
미등기
상근
준법경영부문장
동국대학교 법학 졸업
-
-
-
-
-

김형준
남
1972년 05월
상무보
미등기
상근
기술연구센터장
숭실대학교 기계공학 졸업
-
-
-
-
-

김도훈
남
1966년 05월
상무보
미등기
상근
주류수도권도매부문장
한양대학교 생물학 졸업
-
-
-
-
-

하용연
남
1969년 02월
상무보
미등기
상근
주류GTM부문장
한양대학교 수학 졸업
-
-
-
-
-

문효식
남
1969년 02월
상무보
미등기
상근
신유통부문장
홍익대학교 무역학 졸업
-
-
-
-
-

정용주
남
1971년 08월
상무보
미등기
상근
생산지원부문장
전북대학교 환경공학 졸업
-
-
-
-
-

서지훈
남
1971년 12월
상무보
미등기
상근
주류와인부문장
홍익대학교 무역학 졸업
-
-
-
-
-

오세록
남
1971년 03월
상무보
미등기
상근
채널전략부문장
고려대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

안진표
남
1972년 09월
상무보
미등기
상근
PCPPI 임원
위스콘신대학교 화학 졸업
-
-
-
-
-

감동훈
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
홍보부문장
부산대학교 경영학 졸업
-
-
-
2022.12.19~현재
-

김성진
남
1975년 03월
상무보
미등기
상근
BT부문장
동국대학교 식품공학 졸업
-
-
-
2022.12.19~현재
-

채혜영
여
1980년 02월
상무보
미등기
상근
마케팅부문장
서울대학교 식품공학 석사
-
-
-
-
-

신제철
남
1974년 03월
상무보
미등기
상근
RGM부문장
서울시립대학교 세무학 졸업
-
-
-
-
-

류영석
남
1974년 05월
상무보
미등기
상근
ESG부문장
동국대학교 경영학 졸업
-
-
-
-
-

최재진
남
1971년 11월
상무보
미등기
상근
구매부문장
중앙대학교 식품가공학 졸업
-
-
-
-
-

이재호
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
중앙연구소
경북대학교 식품공학 석사
-
-
-
-
-

윤종혁
남
1975년 07월
상무보
미등기
상근
주류마케팅부문장
서강대학교 화학공학 졸업
-
-
-
-
-

서인환
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
RTM부문장
영남대학교 축산경영학 졸업
38
-
-
-
-

※ 상기 재직 기간 및 주요 경력 중 5년 이상 재직 임원의 기재는 생략하였습니다.

※ 상기 등기임원의 임기만료일은 만료연도 주주총회일 확정시 다소 변동될 수 있습니다.

※ 제55기 정기주주총회에서 이동진, 임준범 사내이사 재선임 및 백원선, 문정훈 사외이사 재선임 2022.03.23 부.

※ 진은선, 곽중기 상무보 롯데칠성음료(주) → 롯데제과(주) 전출 2022.01.01 부.

※ 여명랑 상무 롯데칠성음료(주) → 롯데제과(주) 전출 2022.10.01 부.

※ 정성주 상무 퇴임 2022.10.12 부.

※ 이동진 상무 롯데칠성음료(주) → 롯데제과(주) 전출 2022.12.19 부.

※ 서민재, 유용상, 김진만 상무보 퇴임 2022.12.19 부.

※ 감동훈 상무, 김성진 상무보 전입 2022.12.19 부.

※ 채혜영, 신제철, 류영석, 최재진, 이재호, 윤종혁 S → 상무보 승진 2022.12.19 부.

※ 조혁준 상무 롯데칠성음료(주) → 롯데제과(주) 전출 2023.01.01 부.

나. 등기임원의 타회사 임원겸직현황

(기준일: 2022년 9월 30일)

겸 직 자
겸 직 회 사

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위

등기임원
박윤기
대표이사사내이사
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., LTD.
이사

LOTTE Akhtar Beverages (Private) Limited
이사

Pepsi Cola Products Philippines Inc.
이사

LOTTE Beverages Holdings (Singapore) Pte. Ltd
이사

임준범
사내이사
㈜백학음료
사내이사

산청음료㈜
대표이사

송효진
사내이사
㈜백학음료
감사

씨에이치음료㈜
감사

산청음료㈜
감사

㈜충북소주
감사

그린위드㈜
감사

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
감사`

LOTTE Beverage America Corp.

감사

낙천주업(북경)유한공사
감사

임경구
사외이사
세무법인 케이파트너즈
이사

조현욱
사외이사
삼성중공업㈜
사외이사

문정훈
사외이사
주식회사 컬리
사외이사

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없음
라. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

음료부문
남
2,938
-
232
8
3,170
13.7
97,604
31
-
-
-
-

음료부문
여
713
41
246
49
959
7.9
15,236
16
-

주류부문
남
1,305
-
64
-
1,369
12.0
42,489
31
-

주류부문
여
243
-
138
-
381
5.8
7,569
20
-

합 계
5,199
41
680
57
5,879
11.9
162,898
28
-

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 '소속 외 근로자' 항목을 기재하지 않았습니다.
마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
31
4,307
144
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
-
-

감사위원회 위원또는 감사
5
-
전원 사외이사

계
9
3,000
-

(2) 보수지급금액

(2)-1 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
800
89
-

(2)-2 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
584
146
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
5
216
43
-

감사
-
-
-
-

(3) 이사 보수지급기준임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속연수, 회사기여도, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 보수위원회의 결의에 따라 개인별로 책정하여 지급함. 그 주요한 내용은 다음과 같음

- 임원은 회사와 체결한 개별 임원보수계약에 따라 기본연봉과 성과급을 지급 받는다.- 임원의 보수는 기본연봉과 성과급 등으로 구성된다.- 사외이사는 임원보수계약서에 명시된 보수총액을 매월 월정급으로 지급 받으며 성과급은 지급되지 않는다.- 회사는 임원에게 연간 경영성과와 개인별 평가를 감안하여 성과급을 지급할 수 있다.- 등기된 이사의 구체적인 총보수 산정은 보수위원회가 결정한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
545
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
545
임원 보수 규정에 따라 보수위원회에서 승인한 임원 보수한도 내에서직급, 근속연수, 회사기여도, 직책유무 등을 종합적으로 반영하여 산정하였음보수는 매월 지급을 원칙으로 하되, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는기본급 등으로 연 보수 총 1,090백만원으로 결정하고 매월 90.8백만원씩 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가-1. 국내 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
75
86

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

가-2. 해외 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

계

롯데
243

나. 계열회사 계통도- 당사 계통도에 관한 자세한 사항은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)'을 참고 하시기 바랍니다.

다. 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일: 2022년 6월 30일)

겸 직 자
계열회사 겸직 현황

구 분
성 명
직 위
회사명
직 위
상근 여부

등기임원
박윤기
대표이사사내이사
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., LTD.
이사
비상근

LOTTE AKHTAR Beverages (Private) Limited
이사
비상근

Pepsi Cola Products Philippines Inc.
이사
비상근

임준범
사내이사
㈜백학음료
사내이사
비상근

산청음료㈜
대표이사
비상근

송효진
사내이사
㈜백학음료
감사
비상근

씨에이치음료㈜
감사
비상근

산청음료㈜
감사
비상근

㈜충북소주
감사
비상근

그린위드㈜
감사
비상근

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
감사
비상근

LOTTE Beverage America Corp.

감사
비상근

낙천주업(북경)유한공사
감사
비상근

2. 타법인 출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
15
15
269,048
10,536
-
279,584

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
4
6
26,245
436
-6,365
20,316

계
2
19
21
295,293
10,972
-6,365
299,900

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역- 국내 채무보증 : 2022년 9월말 기준 해당사항 없음- 해외 채무보증당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
당분기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 MMK 4,000,000
22년 8월 ~ 23년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
22년 8월 ~ 23년 8월
자금차입

국민은행 Myanmar

USD 5,000

22년 9월 ~ 23년 9월
자금차입

합 계

USD 10,500 MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 MMK 4,000,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 MMK 7,600,000

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역- 해당사항 없음

2. 대주주 및 특수관계인과의 자산양수도

가. 유형자산 취득 또는 매각 거래

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데정보통신(주)
계열회사
자산매입
2022.01.01~2022.09.30
유,무형자산
3,009

롯데알미늄(주)
계열회사
자산매입
2022.01.01~2022.09.30
유형자산
2,153

(주)대홍기획
계열회사
자산매입
2022.01.01~2022.09.30
유형자산
1,999

롯데케미칼(주)
계열회사
자산매입
2022.01.01~2022.09.30
유형자산
205

롯데건설(주)
계열회사
자산매입
2022.01.01~2022.09.30
유형자산
165

※ 별도 기준임※ 거래금액이 1억원 미만인 거래는 기재를 생략

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(제56기 3분기)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

롯데농식품테크펀드1호
관계회사
현금출자
2022.01.18
롯데농식품테크펀드1호보통주 1,020주
1,020

롯데지주(주)
지배기업
매도
2022.01.18
롯데칠성음료(주)우선주 99,000주
6,831

(주)빅썸바이오
종속회사
매수
2022.09.26
(주)빅썸바이오보통주 122,005주
9,516

(제55기)

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액

LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.
종속회사
유상증자
2021.01.27

LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.

보통주 5,510,000주

6,077

그린위드(주)
종속회사
현금출자
2021.06.09
그린위드(주)보통주 1,800,000주
900

롯데지주(주)
계열회사
매수
2021.07.01

씨에이치음료(주)

보통주 30,660주

15,072

롯데지주(주)
계열회사
매수
2021.07.01

(주)충북소주

보통주 30,000주

2,512

롯데지주(주)
계열회사
매수
2021.07.01

(주)백학음료

보통주 7,382,400주

25,702

3. 대주주 및 특수관계인과의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래내용
거래금액
비 고

롯데알미늄(주)
계열회사
매출/매입 등
2022.01.01~2022.09.30
매출 : 청량음료 등매입 : 원재료 등
184,511

매입 : 184,508매출 : 3

롯데글로벌로지스(주)
계열회사
매출/매입 등
2022.01.01~2022.09.30
매출 : 청량음료 등매입 : 물류서비스 등
118,463

매입 : 118,169매출 : 294

(주)코리아세븐
계열회사
매출/매입 등
2022.01.01~2022.09.30
매출 : 청량음료 등매입 : 물류서비스 등
110,474

매입 : 3,540매출 : 106,934

※ 별도기준※ 공시대상은 최근 사업연도 매출액의 5% 이상 기준입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건- 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당없음으로 기재하지 않습니다.
다. 채무보증현황

2022년말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
2022년말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 MMK 4,000,000
22년 8월 ~ 23년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
22년 8월 ~ 23년 8월
자금차입

국민은행 Myanmar

USD 5,000

22년 9월 ~ 23년 9월
자금차입

합 계

USD 10,500 MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
2021년말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 5,500 MMK 4,000,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 MMK 7,600,000

라. 채무인수 약정현황- 해당사항 없음
마. 그밖의 우발부채 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한 도

당분기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

국민은행
USD 5,000
-

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000 -
55,000 JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
-
JPY 1,000,000

MUFG은행
30,000
-

Askari Bank Limited
PKR 642,575
PKR 642,575

Allied Bank Limited
PKR 1,510,000
PKR 910,000

Faysal Bank Limited
PKR 710,356
PKR 710,356

The Bank of Punjab
PKR 650,000
PKR 650,000

MCB Bank Limited
PKR 3,830,000
PKR 3,830,000

Soneri Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

Meezan Bank Limited
PKR 700,000
-

운영자금대출
국민은행
3,000
-

산업은행
14,500
11,500

신한은행
4,670
4,670

우리은행
-
3,000

하나은행
1,000
1,000

MUFG은행
USD 5,500 MMK 4,000,000
USD 5,500 MMK 4,000,000

신한은행
MMK 3,000,000
MMK 3,000,000

시설자금대출
산업은행
35,500
10,500

하나은행
1,600
1,600

기업은행
300
-

회전대출
하나은행
1,400
1,400

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,500
17,000

하나은행
22,000
22,000

우리은행
5,000
5,000

미즈호은행
JPY 1,000,000
-

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
-

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1) 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 750백만원(전기말: 6건, 1,178백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 20건으로 소송가액은 30,670백만원(전기말: 24건, 34,230백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. (3) 로얄티계약연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 지배기업은 당분기말 현재 종속기업과 경영자문 및 경영지원 용역 계약을 체결하고 있으며, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.(6) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,776백만원(전기말: 2,154백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 시설자금대출을 위하여 90백만원(전기말: -백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 37,575천(전기말: PKR 17,575천), PKR 10,356천(전기말:PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(9) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이,마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(10) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.(11) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

(12) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

(13) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

(14) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드1호에 조합등록일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,020백만원을 출자하였습니다.

(15) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

(16) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 490백만원(전기말: 490백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

(17) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2018.03.27 ~ 2023.03.26

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

(18) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,730
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지,건물,기계장치
산업은행
45,598
69,400
차입금 담보

합 계
66,277
80,308

한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되고 있으며, 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(19) 연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.(20) 지배기업은 당분기말 현재 (주)충북소주와 처음처럼 순하리(수출) 및 처음처럼 담금소주를 각각 연 600,000 C/S 및 87,000 C/S를 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음 2) 공정거래위원회의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한회사의 대책

2021.06.17
공정거래위원회
롯데칠성음료(주)
과징금,법인고발
707,000천원
과징금 납부행정소송 진행 중
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조
관리 강화

2021.11.04
공정거래위원회
롯데칠성음료(주)
과태료
3,200천원
과태료 납부
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4
관리 강화

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 해당사항 없음4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한회사의 대책

2020.08.03
청원구청환경위생과1
롯데칠성음료㈜청주공장
과태료, 경고(1차)
480천원
과태료 납부
수질오염방지시설 변경신고 누락(물환경보전법 제33조)
폐수배출필증 변경신고,담당 교육

2020.09.01

충북도청기후대기과,청주지방법원

롯데칠성음료㈜충주2공장
과태료, 경고(1차),벌금
과태료 480천원벌금 1,000천원
과태료, 벌금 납부
특정수질유해물질 설치허가 및 수질오염물질 변경신고 누락 (물환경보전법 제33조)
폐수배출필증 변경허가,全 물질 분석 주기 수립

2021.07.28
식품의약품안전처
롯데칠성음료㈜
과징금,해당 제품 폐기
110,100천원
과징금 납부
수입식품안전관리 특별법 제20조 제1항 및 식품위생법 제4조 제6호수입식품안전관리 특별법 제34조 및 같은 법 시행령 제12조수입식품안전관리 특별법 시행규칙 제29조, 제46조 관련 [별표13] 행정처분의 기준 Ⅰ. 일반기준 제9호 바목, Ⅱ. 개별기준 제8호 바목,Ⅲ. 과징금 처분 제외 대상 제8호
해당 제품 폐기,수입 프로세스 개선,담당 교육

2021.10.06
금강유역환경청
롯데칠성음료㈜대전공장
과태료
480천원
과태료 납부
수질오염물질 변경신고 누락(물환경보전법 제33조)
전체 오염 물질 분석주기 강화

(3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황- 해당사항 없음(4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나. 합병등의 사후정보- 당사는 2021년 8월 10일에 개최된 이사회 결의에 의거 2021년 11월 1일자로 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 엠제이에이와인(주)(대표자 : 이동진, 소재지: 국내)에 대해 상법 제527조의3에 의한 소규모 합병을 진행하였습니다. 합병에 대한자세한 사항은 당사가 2021년 8월 11일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.※ 해당 합병은 외부평가를 받지 않았습니다.

다. 녹색경영

(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
162,748
3,131

※ 2021년 배출량 인증 통보서 및 명세서 기준※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계

(2) 녹색기업 지정 현황

녹색기업 사업장명

최초 지정일

現 지정 기간

군산공장

1996.01.03
2021.04.05 ~ 2024.04.04(3년)

(3) 녹색기업 지정서

녹색기업 지정서(군산공장).jpg
녹색기업 지정서(군산공장)

(4) 환경경영시스템 도입 여부당사는 2000년부터 환경경영시스템(ISO 14001)을 도입하여 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경 영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 연 1회 자체적인 내부심사와 외부심사를 통하여 환경경영 추진 활동을 지속하고 있습니다.(5) 친환경제품 도입여부당사는 대표제품 칠성사이다 환경성적표지 인증을 통해 당사 제품의 환경 영향을 공개하고 있으며, 제품 확대를 추진하고 있습니다. 또한 종이팩 제품에 FSC(국제산림관리협의회) 인증 제품을 사용하고, 종이팩에 부착되는 빨대에 바이오매스 30%를 적용하여 산림 자원 보호와 온실가스 저감에 기여하고 있습니다. 2020년에는 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스8.0 에코'를 출시하였고, 2021년에는 칸타타 NB캔, 칠성사이다, 트레비 등 무라벨 제품을 확대하여 플라스틱 폐기물 저감에 기여하고 있습니다. 또한 제품 포장재에 재생원료를 도입하는 등 자원 선순환 체계를 구축하기 위해 노력하고 있습니다. 한편, 페트병에 적용된 수축라벨을 제거하기 쉽도록 수축라벨 전제품에 에코 절취선을 도입하였으며, 재활용이 어려운 유색 페트병을 무색 페트병으로 개선하고 있습니다. 2021년에는 맥주 갈색 페트병도 무색 페트병으로 변경하고, 불투명 라벨로 감싸는 방법을 적용해, 국내 최초로 무색 페트병 맥주 제품을 출시하였습니다. 2021년 6월에 국내 음료업계 최초로 플라스틱 부산물을 활용하여 아이시스 에코 rPET(recycled PET, 재생페트) 시제품 생산에 성공하였고, 2022년 3월에 '아이시스8.0 에코 1.5L' 제품을 출시하였습니다. 2021년 10월에는 아이시스 300ml 묶음용 제품에 재생폴리에틸렌 20%를 섞은 친환경 수축필름을 도입하였고, 2022년에는 생수 전제품으로 확대하였습니다.(6) 친환경 설비투자당사는 대기 중 질소산화물 감소를 위한 저녹스 버너 교체, 고효율 설비 도입 등의 환경 설비 보완에 지속적으로 투자하며 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다. 충주2공장은 태양광 발전을 통해 에너지 사용량을 저감하고 있으며, 2020년에는 안성공장에 태양광 발전기를 설치하여 재생에너지 확산 문화에 기여하고 있습니다. 오포, 대전, 충주1, 충주2공장 폐수처리장에 혐기성 소화조를 설치, 운영하여 발생된 바이오가스를 보일러 등의 연료로 재사용하여 온실가스를 감축하고 있습니다. 또한 충주2공장에 중수도 설비를 설치하고, 군산공장에서는 방류수를 재활용하는 등 용수사용량 저감 및 재활용률 향상에 노력하고 있습니다.※ 저녹스 버너 : 대기 중 질소는 고온에서 산소와 반응하여, 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출합니다. 보일러의 연료 연소 시 불꽃온도를 낮추거나 불꽃 접촉시간을 짧게 하는 등의 방법으로 질소산화물 발생량을 줄이고 완전연소를 도모해 연료 소비량도 줄일 수 있는 버너로, 환경부에서 인증을 받은 버너를 말합니다.(7) 친환경활동당사는 1980년부터 지역사회와의 협력의 일환으로 1사 1하천 가꾸기 활동을 꾸준히 전개하고 있으며, 매년 지속적으로 공장 및 사업장 주변의 대형 하천 정화 활동을 시행하고 있습니다. 또한 지역사회와 협력하여 청년(대학생) 환경인재 양성 멘토링 협약을 맺는 등 친환경 활동을 확대해 나가고 있으며, 대기오염 개선 및 깨끗한 물확보를 위한 '처음처럼 숲 조성' 사업을 진행하였습니다. ▷ 녹지조성 사업 . 처음처럼 숲 1호: 삼척시 산불 피해지역 1만 9,834㎡ . 처음처럼 숲 2호: 인천 수도권매립지 3,305㎡ . 처음처럼 숲 3호: 삼척시 1호 숲 인근 1만 9,834㎡ . 별 내리는 숲 : 광주시 물안개공원 1,300㎡2021년 7월부터 칠성몰과 거래처에서 빈 페트병을 직접 회수하고 있습니다. 2021년12월에는 회수한 페트병으로 유니폼 3천벌을 제작하여 영업사원에게 제공함으로써 자원 선순환에 앞장섰으며, 송파구청과 '페트병 자원순환 업무 협약'을 체결하고 무색 페트병 별도 분리 배출 제도를 홍보하는 활동도 진행하였습니다.

라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
대한민국 일자리 으뜸기업 인증

2. 인증기관
고용노동부

3. 유효기간
(기간 없음)

4. 주요내용
좋은 일자리를 많이 만드는 기업이 사회적으로 칭송받고, 존경받을 수 있도록 '일자리 창출에 탁월한 성과를 거둔 기업'과 '정규직 전환 우수 기업', '일 ·생활 균형 실천, 일자리 질이 높은 기업'을 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정

5. 결정(확인)일자
2018-10-08

1. 구분
가족친화 우수기업 인증(재인증)

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2020-12-01 ~ 2023-11-30

4. 주요내용
가족친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도 (자녀출산 및 양육지원, 유연근무제도, 가족친화 직장문화 조성 등)

5. 결정(확인)일자
2020-12-01

1. 구분
지역사회공헌 인정기업

2. 인증기관
보건복지부

3. 유효기간
2022-01-01 ~ 2022-12-31

4. 주요내용
비영리단체와 파트너십을 맺고 꾸준한 지역 사회공헌 활동을 펼친 기업과 기관을 발굴하여 그 공로를 지역사회가 인정해 주는 제도

5. 결정(확인)일자
2022-01-01

마. 보호예수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

롯데칠성음료보통주
303,761
2021년 07월 19일
2022년 07월 19일
1년
증권신고서면제에 따른자발적 보호예수
9,278,884

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

산청음료(주)
2003-07-07
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61

음료 제조

및 판매

23,923
지분 50%초과보유
해당없음

Lotte AkhtarBeverages (Private) Limited

1978-08-05
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan

음료 제조

및 판매

61,610
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE Beverage

America Corp.

1979-07-12
3600 Wilshire BLVD., Suite No.836Los Angeles, CA 90010, USA
도매 및기타무역업
8,528
지분 50%초과보유
해당없음

낙천주업(북경)유한공사
2012-09-29
RM 1108 11/F, No.2 Building,No.10 Yard, Wangjing Street,Chaoyang District, Beijing, China
도매 및기타무역업
2,253
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.
2013-10-30
30 Cecil Street #19-08,Prudential Tower, Singapore (049712)
사업경영 및관리자문
7,956
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
2014-02-11
No.362, 11th Street, Zaykabar Industrial Zone,Mingaladon Township, Yangon, Myanmar

음료 제조

및 판매

17,652
지분 50%초과보유
해당없음

LOTTE LIQUOR JAPANCO., LTD.
1980-03-06
2309, Mita Kokusai Bldg. 1-4-28Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan
도매 및기타무역업
40,085
지분 50%초과보유
해당없음

그린위드(주)
2021-06-09
서울특별시 송파구 올림픽로 269, 4층
서비스
885
지분 50%초과보유
해당없음

씨에이치음료(주)
2008-12-15
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
음료 제조및 판매
20,241
지분 50%초과보유
해당없음

(주)충북소주
2004-08-25
충청북도 청원군 내수읍 우산길 57
주류 제조및 판매
14,623
지분 50%초과보유
해당없음

(주)백학음료
2004-10-08
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료 제조및 판매
61,108
지분 50%초과보유
해당없음

㈜빅썸바이오
2016-06-14
경상남도 진주시 진주대로 501, 창업보육센터 C-204(가좌동, 경상대학교)
건강기능식품연구
1,113
지분 50%초과보유
해당없음

(주)라바이오
2022-10-14
광주광역시 북구 용봉로 77, 산학협력2호관 310A호(용봉동, 전남대학교)
건강기능식품연구
0
지분 50%초과보유
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)가-1. 국내 계열회사

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(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
75
그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데씨브이에스711㈜
1101111376139

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데헬스케어㈜
1101118251269

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비쟆미디어
1101114519992

㈜롯데씨브이에스
1101118204416

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

가-2. 해외 계열회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Lotte Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
An Hung Investment TM DV Corporation
55.0%

Dari K ㈜
Beyond C ㈜
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

㈜롯데
Dari K ㈜
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S (Thailand) Co., Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
50.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LHK Chicago, LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC
100.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데제과㈜
Lotte Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
50.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

Dari K ㈜
P.T. Kakao Indonesia Cemerlang
99.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
61.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데벤처스재팬
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED
㈜경유물산
100.0%

※ 기준일은 2022년 6월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임

나. 계열회사 계통도

No
출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐

피출자회사

1
롯데지주㈜
32.34%
11.06%
0.94%
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
-
-
-
3.04%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
43.16%
3.09%
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
40.43%
-
-
-
-
-
18.37%
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-

26
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
92.33%
-
-
-
-
-
-
-
-
1.41%

28
㈜롯데씨브이에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

29
롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-

31
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-

32
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

33
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

34
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.97%
-

35
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

36
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-

37
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

42
롯데케미칼㈜
25.59%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

53
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜모비쟆미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데헬스케어㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

76
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

81
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
㈜롯데씨브이에스
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
10.03%
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
7.35%
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜롯데씨브이에스
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
씨에스유통㈜
-
2.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데케미칼㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
37.77%
1.28%
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
51.00%
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-

51
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

54
㈜엔젤위드
-
-
43.79%
-
-
9.95%
-
-
-
-

55
롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
0.00%
-
-

56
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
5.87%
-
-
7.55%
-

57
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%

58
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%

59
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40.00%

63
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%

64
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%

65
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜모비쟆미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
5.00%
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데벤처스㈜

No
출자회사
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-

15
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-

16
㈜백학음료
-
-
-
-
-

17
스위트위드㈜
-
-
-
-
-

18
산청음료㈜
-
-
-
-
-

19
그린위드㈜
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-

23
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-

24
푸드위드㈜
-
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-

28
㈜롯데씨브이에스
-
-
-
-
-

29
롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-

30
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-

31
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-

32
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-

33
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-

34
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-

35
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-

36
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-

37
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-

42
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-

51
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-

52
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-

53
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-

54
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-

55
롯데건설㈜
-
-
-
-
4.60%

56
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-

57
롯데상사㈜
-
-
-
-
-

58
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-

59
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-

60
롯데렌탈㈜
100.00%
-
-
-
-

61
롯데오토케어㈜
84.71%
-
-
-
-

62
㈜그린카
-
-
-
-
-

63
㈜이지고
-
-
-
-
-

64
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-

65
서울복합물류자산관리㈜
100.00%
-
-
-
-

66
렌탈파트너㈜
-
1.73%
-
-
-

67
롯데정보통신㈜
-
-
0.05%
-
-

68
㈜대홍기획
-
-
100.00%
-
-

69
㈜모비쟆미디어
-
-
100.00%
-
-

70
㈜엠허브
-
-
-
-
-

71
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-

72
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-

73
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-

74
㈜씨텍
-
-
-
-
-

75
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-

76
롯데자산개발㈜
-
-
-
100.00%
-

77
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
100.00%
-

78
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-

79
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-

80
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
83.33%
-

81
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
100.00%
-
-

82
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-

83
㈜에스디제이
-
-
-
-
-

84
롯데캐피탈㈜
100.00%
-
-
-
-

85
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-

86
롯데벤처스㈜

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)롯데아사히주류
비상장
2000년 07월 21일
경영참여
12,780
1,499,999
50.0
8,962
-
-
-
1,499,999
50.0
8,962
13,289
-959

PT LOTTE RND CENTERINDONESIA
비상장
2016년 03월 28일
경영참여
971
8,060
33.3
971
-
-
-
8,060
33.3
971
919
-212

(주)BNK금융지주
상장
1980년 12월 31일
단순투자
5,942
2,156,883
0.7
18,118
-
-
-3,645
2,156,883
0.7
14,473
6,825,306
206,303

(주)비피도
상장
2021년 03월 11일
단순투자
1,682
132,014
1.6
1,439
-
-
-399
132,014
1.6
1,040
54,494
4,521

워커스하이(주)
비상장
2021년 06월 08일
단순투자
308
10,200
19.9
508
-
-
-
10,200
19.9
508
744
-208

대한주정판매(주)
비상장
1972년 01월 01일
단순투자
560
27,840
7.8
758
-
-
89
27,840
7.8
847
109,855
88

세왕금속공업(주)
비상장
1985년 01월 01일
단순투자
1,066
46,849
8.3
1,367
-
-
-56
46,849
8.3
1,311
33,501
-1,161

서안주정(주)
비상장
1987년 04월 27일
단순투자
708
34,874
8.7
4,055
-
-
-656
34,874
8.7
3,399
33,389
1,955

산청음료(주)(주1)
비상장
2017년 12월 01일
경영참여
66,839
60,000
100.0
49,784
-
-
-
60,000
100.0
49,784
23,923
1,741

Lotte Akhtar Beverages(Private) Limited

비상장
2018년 10월 01일
경영참여
48,465
118,141,894
52.0
11,494
-
-
-
118,141,894
52.0
11,494
61,610
3,667

Pepsi-Cola ProductsPhilippines, Inc.
비상장
2020년 06월 18일
경영참여
123,518
2,717,918,668
73.6
119,109
-
-
-
2,717,918,668
73.6
119,109
581,596
5,036

낙천주업(북경)유한공사
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
2,010
-
100.0
2,010
-
-
-
-
100.0
2,010
2,253
150

Lotte Beverage America Corp.
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
6,834
94
100.0
6,834
-
-
-
94
100.0
6,834
8,528
1,371

Lotte Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.
비상장
2020년 08월 19일
경영참여
513
85,793,001
100.0
6,612
-
-
-
85,793,001
100.0
6,612
7,956
-10

LOTTE LIQUOR JAPAN CO., LTD.
비상장
2020년 10월 23일
경영참여
19,498
90,000
100.0
19,498
-
-
-
90,000
100.0
19,498
40,085
614

롯데농식품테크펀드1호(주2)
비상장
2020년 11월 30일
경영참여
1,360
1,360
22.4
1,360
1,020
1,020
-
2,380
22.4
2,380
5,318
-745

그린위드(주)(주3)
비상장
2021년 06월 09일
경영참여
900
1,800,000
100.0
900
-
-
-
1,800,000
100.0
900
885
-13

(주)백학음료(주4, 주5)
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
25,728
5,998,200
86.06
25,728
-
-
-
5,998,200
86.06
25,728
61,108
5,687

씨에이치음료(주)(주4)
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
15,097
30,660
100.0
15,097
-
-
-
30,660
100.0
15,097
20,241
699

(주)충북소주(주4)
비상장
2021년 07월 01일
경영참여
2,538
30,000
100.0
689
-
-
-
30,000
100.0
689
14,623
-3,261

합 계
-
-
295,293
1,020
1,020
-4,667
-
-
291,646
-
-

※ 최근 사업연도 재무현황은 2021년도말 별도재무제표 기준입니다.(주1) 회사는 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 11,115백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 당반기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,020백만원을 추가 출자하였습니다.(주3) 회사는 전기 중 900백만원을 출자하여 그린위드(주)를 설립하였습니다.(주4) 회사는 2021년 7월에 씨에이치음료(주), (주)충북소주의 지분 각각 100%와 (주)백학음료의 지분 86.06%를 롯데지주(주)로부터 현물출자를 통해 43,286백만원에 취득하였습니다. 또한, (주)충북소주에 대해 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이 1,849백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) (주)백학음료는 2021년 11월에 재무구조 개선을 위해 무상감자(감자비율 18.75%)를 진행하였습니다. 이에 따라 회사가 보유한 주식수는 7,382,400주에서 5,998,200주로 감소하였습니다.

4. 연구개발실적

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구 분
연구결과 및 기대효과
제품명

탄 산
칠성사이다 미니병 150ml, 330ml 슬릭캔 개발
칠성사이다

생 수
아이시스 8.0 ECO(무라벨) 1.5L, 300ml 펫 개발
아이시스

발효건강
핫식스 더킹 스톰/포스 330ml 슬릭캔, 러쉬 355ml 개발
핫식스 더킹 스톰/포스/러쉬

발효건강
2% 자두 500ml 펫, 240ml 캔 개발
2% 부족할때

발효건강
키즈홍삼 파인애플케일/배도라지 100ml 파우치 개발
핑크퐁 키즈홍삼

주 스
유기농 적포도&보라당근 125ml 팩 개발
유기농 적포도&보라당근

주 스
콜드 사과 1.0L 팩 개발
콜드 사과

주 스
콜드 복숭아 1.0L 팩 개발
콜드 복숭아

주 스
미남은 복분자를 좋아해 1.5L 펫 개발
미남은 복분자를 좋아해

소 주
소주 신제품 출시, 750ml 병 개발
처음처럼 FLEX

맥 주
맥주 신제품 출시
클라우드 생(生) 드래프트

주 스
델몬트 허니애플&시나몬 280ml 펫 개발
델몬트 허니애플&시나몬

주 스
유기농 사과&당근 1.0L 팩 개발
유기농 사과&당근

주 스
유기농 레드비트&배&토마토 1.0L 팩 개발
유기농 레드비트&배&토마토

주 스
유기농 적포도&보라당근 1.0L 팩 개발
유기농 적포도&보라당근

탄 산
미린다 오렌지, 파인 210캔, 300ml 펫 개발
미린다

주 스
델몬트 콜드 ABC주스 750ml 펫 개발
콜드ABC

주 스
정성발효 즙 80ml 파우치 2종 개발
정성발효 사과양배추/배도라지

커 피
칸타타 콘트라베이스 콜드브루 블랙 900ml 펫, 디카페인 블랙 500ml 펫 개발
칸타타 콘트라베이스

스 포 츠
게토레이 오렌지 240ml 캔, 펫(600ml, 1.5L) 개발
게토레이 오렌지

탄 산
펩시 제로슈거 캔(190ml, 245ml, 250ml, 355ml), 펫(500ml, 1.5L), 펫 300ml(무라벨) 개발
펩시 제로슈거라임

주 스
유기농 오렌지&망고&호박 125ml 개발
유기농 오렌지&망고&호박

주 스
델몬트 굿모닝 사과 500ml 펫 개발
델몬트 굿모닝사과

탄 산
칠성사이다 제로 355ml 캔(소매), 500ml 펫(업소) 개발
칠성사이다 제로

탄 산
칠성사이다ECO 무라벨 300ml 펫 개발
칠성사이다ECO

탄 산 수
트레비ECO 레몬, 라임, 자몽, 플레인 무라벨 350ml 펫 개발
트레비ECO

탄 산 수
Onlyprice 스파클링워터 레몬,라임 410ml 펫 개발
Onlyprice 스파클링워터

탄 산
밀키스 우유식빵맛 500ml 펫 개발
밀키스 우유식빵맛

발효건강
까늉 500ml 어셉틱펫 개발
까늉

발효건강
깨수깡환 3g 스틱 개발
깨수깡 환

발효건강
마시는 초유프로틴365 250ml 개발
마시는 초유프로틴365

발효건강
마시는 클리닝타임 사과향 15ml 스틱 개발
마시는 클리닝타임 사과향

커 피
레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼 240ml 캔 개발
레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼

커 피
레쓰비 그란데 아메리카노/라떼 500ml 펫 개발
레쓰비 그란데 아메리카노/라떼

기타주류
순하리 레몬진(4.5%,7.0%) 캔(355ml, 500ml), 355ml 병 개발
순하리 레몬진(4.5%,7.0%)

기타주류
클라우드 하드셀처(3.0%) 개발
클라우드 하드셀처(3.0%)

탄 산
칠성사이다 포도 500ml 펫, 355ml 캔 개발
칠성사이다 포도

탄 산
쥬시후레쉬스파클링 355ml 캔 개발
쥬시후레쉬스파클링

발효건강
핫식스 바이탈에너지/무브업에너지 500ml 개발
핫식스 바이탈에너지/무브업에너지

발효건강
정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜 1.5L 어셉틱펫 개발
정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜

탄 산
펩시 블랙 1.5L 펫 개발
펩시 블랙

기타음료
미치동 스파클링 245ml 캔 개발
미치동 스파클링

기타음료
오늘의meal 250ml 팩 개발
오늘의meal

소 주
처음처럼 빠삐코(12.0%) 개발
처음처럼 빠삐코

주 스
델몬트 콜드 스테비아 토마토 1L 팩 개발
콜드 스테비아토마토

주 스
델몬트 청귤 & 오렌지 에이드바 1L 팩 개발
델몬트 파머스에이드바

커 피
카페 트렌드를 반영한 말차라떼 240ml 펫 개발
실론티 제주말차라떼

다 류
난소화성말토덱스트린을 함유한 기능성표시식품 다류 500ml 펫 3종 개발
더하다 우엉차/ 보리차/ 옥수수수염차

커 피
소비자 트렌드 원료인 바닐라향 커피 230ml 파우치 개발
칸타타 아이스 바닐라향 아메리카노

커 피
풍부한 우유감을 살린 부드러운 라떼 240ml 펫 2종 개발
칸타타 라떼홀릭 카페라떼/ 바닐라라떼

탄 산
애플 트레비 플러스 500ml 펫 개발
애플 트레비 플러스

탄 산
칠성사이다 플러스 500ml 펫 개발
칠성사이다 플러스

탄 산
탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위, 파인애플 355ml 캔, 600ml 펫 개발
탐스제로

맥 주
클라우드 생 드래프트와 칠성사이다의 콜라보 제품 500ml 캔 개발
클라우드 칠성사이다맥주(3.2%)

커 피
무라벨 콘트라베이스 400ml 펫 개발
콘트라베이스 블랙

발효건강
클라우드 리치스트 맥주효모 환 3g 스틱 개발
클라우드 리치스트 맥주효모 환

발효건강
핫식스 더킹 제로 355ml 캔 개발
핫식스 더킹 제로

맥 주
클라우드 저칼로리 맥주(3.0%) 개발
클라우드 칼로리 라이트

기타주류
청하에 화이트 와인, 탄산을 블렌딩한 별빛 청하 스파클링 295ml 병(7%) 개발
별빛 청하 스파클링

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음