신세계 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230119)
제출인: 신세계

증권신고서(채무증권)
3.6
(주)신세계

정 정 신 고 (보고)

2023년 01월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 01월 13일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 01월 13일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 01월 19일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정 및 자진정정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
파란색으로 굵게 표시하였습니다

표지
수요예측 결과에따른 발행조건 확정 및 단순 기재 정정
모집 또는 매출총액 :100,000,000,000

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
138-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 01월 27일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA0 / AA0(한국신용평가(주) /NICE신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 27일
2023년 01월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
179,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주),KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주1) 본 사채는 2023년 01월 16일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
138-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 27일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA0 / AA0(한국신용평가(주) /NICE신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 27일
2023년 01월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
154,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

(주1) 본 사채는 2023년 01월 16일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
138-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액

70,000,000,000

모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액

70,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 01월 27일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA0 / AA0(한국신용평가(주) /NICE신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
3,000,000
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 27일
2023년 01월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
270,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주),KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주1) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

회차 :
138-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
130,000,000,000
모집(매출)총액
130,000,000,000

발행가액
130,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 27일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA0 / AA0(한국신용평가(주) /NICE신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
5,500,000
55,000,000,000
60,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
5,500,000
55,000,000,000
60,000,000
총액인수

인수
SK증권
2,000,000
20,000,000,000
30,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 27일
2023년 01월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
130,000,000,000

발행제비용
301,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주1) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.48%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다..

(주2) 정정 전

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일,2024년 04월 27일, 2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 06일 / 2023년 01월 04일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 01월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 01월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 01월 27일

납 입 기 일
2023년 01월 27일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주1) 본 사채는 2023년 01월 16일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일,2024년 04월 27일, 2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일,2025년 04월 27일, 2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 06일 / 2023년 01월 04일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 01월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 27일

납 입 기 일
2023년 01월 27일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주1) 본 사채는 2023년 01월 16일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일,2024년 04월 27일, 2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 06일 / 2023년 01월 04일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 01월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 01월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 01월 27일

납 입 기 일
2023년 01월 27일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
130,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
130,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일,2024년 04월 27일, 2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일,2025년 04월 27일, 2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 06일 / 2023년 01월 04일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 01월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 27일

납 입 기 일
2023년 01월 27일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.48%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주3) 정정 전(주)신세계와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2023년 01월 19일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.
(주3) 정정 후(주)신세계와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여
공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다.
다. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제138-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
12
13
13
-
-
-
38

수량
1,700
2,400
1,800
-
-
-
5,900

경쟁율
3.40 : 1
4.80 : 1
3.60 : 1
-
-
-
11.80 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제138-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
34
13
25
-
-
-
72

수량
4,100
2,550
4,400
-
-
-
11,050

경쟁율
8.20 : 1
5.10 : 1
8.80 : 1
-
-
-
22.10 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제138-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-45
1
100
1
200
2
400
-
-
-
-
-
-
4
700
11.86%
700
11.86%
포함

-44
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
5.08%
1,000
16.95%
포함

-43
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
3.39%
1,200
20.34%
포함

-42
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
1,300
22.03%
포함

-41
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
5.08%
1,600
27.12%
포함

-40
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.08%
1,900
32.20%
포함

-38
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.39%
2,100
35.59%
포함

-36
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
2,200
37.29%
포함

-35
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
6.78%
2,600
44.07%
포함

-30
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.39%
2,800
47.46%
포함

-28
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.39%
3,000
50.85%
포함

-26
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
3,100
52.54%
포함

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
3,200
54.24%
포함

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
3,300
55.93%
포함

-15
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.08%
3,600
61.02%
포함

-10
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
5.08%
3,900
66.10%
포함

0
-
-
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
5.08%
4,200
71.19%
포함

1
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.39%
4,400
74.58%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
4,500
76.27%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
4,600
77.97%
포함

20
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.08%
4,900
83.05%
포함

22
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
5,000
84.75%
포함

25
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.08%
5,300
89.83%
포함

30
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
10.17%
5,900
100.00%
포함

합계
12
1,700
13
2,400
13
1,800
-
-
-
-
-
-
38
5,900
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제138-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-58
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
100
0.90%
포함

-55
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
300
2.71%
포함

-54
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
500
4.52%
포함

-53
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
600
5.43%
포함

-52
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
800
7.24%
포함

-51
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
900
8.14%
포함

-50
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
1,000
9.05%
포함

-49
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
1,200
10.86%
포함

-48
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
1,400
12.67%
포함

-46
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
1,500
13.57%
포함

-45
1
100
-
-
3
700
-
-
-
-
-
-
4
800
7.24%
2,300
20.81%
포함

-43
2
200
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
5
500
4.52%
2,800
25.34%
포함

-42
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
3,000
27.15%
포함

-41
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
3,200
28.96%
포함

-40
3
300
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
5
500
4.52%
3,700
33.48%
포함

-38
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
3,900
35.29%
포함

-36
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
2.71%
4,200
38.01%
포함

-35
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
4,300
38.91%
포함

-33
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
4,400
39.82%
포함

-32
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
4,500
40.72%
포함

-31
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
4,700
42.53%
포함

-30
4
600
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
5
700
6.33%
5,400
48.87%
포함

-28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
5,500
49.77%
포함

-27
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
5,700
51.58%
포함

-25
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
5,900
53.39%
포함

-23
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
6,100
55.20%
포함

-21
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
6,300
57.01%
포함

-20
2
300
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
5
600
5.43%
6,900
62.44%
포함

-10
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
3.62%
7,300
66.06%
포함

-7
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
7,500
67.87%
포함

-5
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
3.62%
7,900
71.49%
포함

-1
-
-
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
2
600
5.43%
8,500
76.92%
포함

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.45%
8,550
77.38%
포함

1
1
200
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
700
6.33%
9,250
83.71%
포함

5
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.52%
9,750
88.24%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
9,850
89.14%
포함

25
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
2.71%
10,150
91.86%
포함

28
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
10,250
92.76%
포함

29
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
7.24%
11,050
100.00%
포함

합계
34
4,100
13
2,550
25
4,400
-
-
-
-
-
-
72
11,050
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회차: 제138-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
㈜신세계 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-45
-44
-43
-42
-41
-40
-38
-36
-35
-30
-28
-26
-21
-20
-15
-10
0
1
8
10
20
22
25
30

기관투자자1
200

기관투자자2
200

기관투자자3
200

기관투자자4
100

기관투자자5

200

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

200

기관투자자14

100

기관투자자15

200

기관투자자16

100

기관투자자17

300

기관투자자18

100

기관투자자19

200

기관투자자20

200

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

200

기관투자자25

100

기관투자자26

200

기관투자자27

100

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

200

기관투자자32

100

기관투자자33

100

기관투자자34

300

기관투자자35

100

기관투자자36

300

기관투자자37

500

기관투자자38

100

합계
700
300
200
100
300
300
200
100
400
200
200
100
100
100
300
300
300
200
100
100
300
100
300
600

누적 합계
700
1,000
1,200
1,300
1,600
1,900
2,100
2,200
2,600
2,800
3,000
3,100
3,200
3,300
3,600
3,900
4,200
4,400
4,500
4,600
4,900
5,000
5,300
5,900

[회차: 제138-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
㈜신세계 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-58
-55
-54
-53
-52
-51
-50
-49
-48
-46
-45
-43
-42
-41
-40
-38
-36
-35
-33
-32
-31
-30
-28
-27
-25
-23
-21
-20
-10
-7
-5
-1
0
1
5
11
25
28
29

기관투자자1
100

기관투자자2

200

기관투자자3

200

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

200

기관투자자10

200

기관투자자11

100

기관투자자12

500

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

100

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

100

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

100

기관투자자32

100

기관투자자33

100

기관투자자34

100

기관투자자35

100

기관투자자36

100

기관투자자37

100

기관투자자38

100

기관투자자39

100

기관투자자40

300

기관투자자41

100

기관투자자42

100

기관투자자43

100

기관투자자44

100

기관투자자45

100

기관투자자46

100

기관투자자47

100

기관투자자48

100

기관투자자49

100

기관투자자50

200

기관투자자51

200

기관투자자52

200

기관투자자53

100

기관투자자54

100

기관투자자55

100

기관투자자56

100

기관투자자57

200

기관투자자58

100

기관투자자59

100

기관투자자60

200

기관투자자61

400

기관투자자62

500

기관투자자63

100

기관투자자64

50

기관투자자65

500

기관투자자66

200

기관투자자67

500

기관투자자68

100

기관투자자69

300

기관투자자70

100

기관투자자71

500

기관투자자72

300

합계
100
200
200
100
200
100
100
200
200
100
800
500
200
200
500
200
300
100
100
100
200
700
100
200
200
200
200
600
400
200
400
600
50
700
500
100
300
100
800

누적 합계
100
300
500
600
800
900
1,000
1,200
1,400
1,500
2,300
2,800
3,000
3,200
3,700
3,900
4,200
4,300
4,400
4,500
4,700
5,400
5,500
5,700
5,900
6,100
6,300
6,900
7,300
7,500
7,900
8,500
8,550
9,250
9,750
9,850
10,150
10,250
11,050

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
- 제138-1회 : 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율- 제138-2회 : 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거및발행금액 결정

2023년 01월 16일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 당사는 공동대표주관회사와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 2,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제138회 무보증사채 : 2,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)[수요예측 신청현황]제138-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,900억원- 총 참여신청범위: -0.45%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 38건제138-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 11,050억원- 총 참여신청범위: -0.58%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 72건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 (주)신세계와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한투자증권(주)는 공모희망금리 산정 시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 유사등급 최근 회사채 발행 동향, 당사의 기발행 회사채 유통현황, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하시기 바랍니다.② 지난 2023년 01월 16일 진행한 당사의 수요예측에서 제138-1회 무보증사채 공모희망금액 500억원의 1,180%에 해당하는 5,900억원, 제138-2회 무보증사채 공모희망금액 500억원의 2,210%에 해당하는 11,050억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 모집예정금액 1,000억원에서 2,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제138-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 한다.[제138-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.48%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전
가. 사채의 인수

[제138-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15%
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.15%
총액인수

한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제138-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.15%
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리계약

[제138회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후
가. 사채의 인수

[제138-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

주) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

[제138-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
55,000,000,000
60,000,000
총액인수

신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
55,000,000,000
60,000,000
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
20,000,000,000
30,000,000
총액인수

주) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

나. 사채의 관리계약

[제138회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 원)

회차
발행금액
이자율
만기일
비고

제138-1회 무보증사채
50,000,000,000
(주2)
2025-01-27
-

제138-2회 무보증사채
50,000,000,000
(주2)
2026-01-27
-

합 게
100,000,000,000
-
-
-

(주1) 2023년 01월 16일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 위 금액 및 이자율은 변경될 수 있습니다.

(주2) 본 사채의 이자율은 수요예측 결과에 따라 아래의 금리밴드를 기준으로 결정될 예정입니다.[제138-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율[제138-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율

(주3) 상기 기재된 금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채의 발행총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있습니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2023년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

(중략)
2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제138회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 원)

회차
발행금액
이자율
만기일
비고

제138-1회 무보증사채
70,000,000,000
(*주)
2025-01-27
-

제138-2회 무보증사채
130,000,000,000
(*주)
2026-01-27
-

합 게
200,000,000,000
-
-
-

(*주)[제138-1회]
주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제138-2회]
"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.48%p.를 가산한 이자율로 한다.

(중략)
2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제138회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
200,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
179,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,820,380,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
154,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,845,280,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
75,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
30,000,000
발행금액 × 0.06%(만기 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
70,000,000
한국신업평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
정액지급

합 계
179,620,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.(주) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 육천만원(60,000,000원) 및 "인수회사"에 삼천만원(30,000,000원) 정액으로 지급되었습니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
75,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
35,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
40,000,000
한국신업평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
정액지급

합 계
154,720,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
138-1
(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

회차 :
138-2
(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채 발행금액 1,000억원은 당사가 발행한 제132-2회 무보증사채 및 전자단기사채 채무상환금액으로 사용될 예정입니다. 상세 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 원)

종목명
발행일자
권면(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일

제132-2회 무보증사채
2018-01-23
160,000,000,000
공모
2.84%
2023-01-20

전자단기사채
2022-12-30
80,000,000,000
사모
4.38%
2023-03-30

합 계
240,000,000,000
-

(주1) 부족자금은 당사 보유자금을 사용할 계획입니다(주2) 제132-2회 무보증사채의 만기는 2023년 1월 20일로 본 사채의 납입일보다 앞서 있는 바, 당사 고유자금으로 선 상환 후 납입 할 예정입니다.

※ 본 사채의 최초 공모발행 금액은 1,000억원으로, 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 한편, 2023년 01월 16일 수요예측 결과에 따라 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액은 변경될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
270,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
69,729,380,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
130,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
301,820,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
129,698,180,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
(주2)

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.06%(만기 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
74,000,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
정액지급

합 계
270,620,000
-

(주
1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000

(주2)

발행분담금
91,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,00억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
56,000,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
정액지급

합 계
301,820,000
-

(주
1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
138-1
(기준일 :
2023년 01월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
138-2
(기준일 :
2023년 01월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
130,000,000,000
-
-
130,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채 발행금액
2,000억원은 당사가 발행한 제132-2회 무보증사채 및 전자단기사채 채무상환금액으로 사용될 예정입니다. 상세 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 원)

종목명
발행일자
권면(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일

제132-2회 무보증사채
2018-01-23
160,000,000,000
공모
2.84%
2023-01-20

전자단기사채
2022-12-30
80,000,000,000
사모
4.38%
2023-03-30

합 계
240,000,000,000
-

(주1) 부족자금은 당사 보유자금을 사용할 계획입니다(주2) 제132-2회 무보증사채의 만기는 2023년 1월 20일로 본 사채의 납입일보다 앞서 있는 바, 당사 고유자금으로 선 상환 후 납입 할 예정입니다.
(주3) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액 중 제132-2회 무보증사채 차환 후 잔여 납입금은 상기 전자단기사채 만기 전까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

※
본 사채의 공모발행 금액은 2,000억원으로, 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인(정정)(신고서).jpg
대표이사등의 확인(정정)(신고서)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 01월 13일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 01월 19일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

금융위원회 귀중
2023년 01월 13일

회 사 명 :
주식회사 신세계

대 표 이 사 :
손 영 식

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 소공로 63

(전 화) 02-727-1234

(홈페이지) http://www.shinsegae.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무담당 (성 명) 김 대 호

(전 화) 02-727-1734

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)신세계 제138-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)신세계 제138-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)신세계 → 서울특별시 중구 소공로 63 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인(증권신고서)

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 경기 회복 둔화에 따른 위험당사의 주력 사업부문인 백화점, 면세점 및 의류부문은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로,
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향을 받고 있습니다. 2022년 10월
IMF는 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서 2022년 세계 경제성장률을 직전 전망과 동일한 3.2%로 전망하였고,
2023년은 직전 전망 대비 0.2%p. 하락한 2.7%로 전망하였습니다.
경제협력기구(OECD)는 세계 경제 성장률을 2022년 3.0%와 2023년 2.2%로 전망하였습니다. 또한
한국은행이 2022년 11월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 GDP 성장률은 2022년 2.6%, 2023년 1.7% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다.
향후 코로나19 바이러스의 변이에 의한 재확산, 실업률 증가, 금융 여건 악화 등 팬데믹 관련 위험뿐만 아니라 러시아-우크라이나 전쟁, 주요국의 통화정책 긴축 움직임 등이 세계 경제에 부정적인 영향을 끼칠 수 있어 경기 회복세가 더뎌질 수 있습니다.
당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 외부충격이 유통시장에 미치는 위험일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.
2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다. 개선세를 보이던 소비자 심리지수는 오미크론 변이 바이러스의 확산에 따른 4차 대유행, 위드코로나에 따른 사회적 거리두기 정책의 단계적 완화에 따른 경기 회복 기대감 등이 혼재되어 등락을 반복하였습니다.이와 같이
생산ㆍ소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용합니다.
향후 외부충격에 따라 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험
백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 이로 인해 진입장벽이 높지만, 2021년 기준 시장점유율 89%의 과점 체계를 유지하고 있는 대형3사(신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점)간의 경쟁 심화로 성장률이 둔화되고 있습니다. 특히
최근에는 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대 등 신성장 동력 발굴을 위한 대규모 투자를 지속하고 있으며,
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 백화점 사업부문의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
라. 다양한 유통채널 등장에 따른 위험
2022년의 경우 코로나 19 엔데믹 전환, 국제 거시경제 지표의 변동으로 인한 개별 소비자의 소비패턴 변화로 인해 백화점업과 같은 오프라인 소매업의 업황 회복세가 두드러졌습니다. 다만, IT기술의 발달 및 주요 소비계층의 온라인 쇼핑 활용도의 증가 등 향후에도 온라인 쇼핑의 성장은 지속될 것으로 판단됩니다. 이와 같은 구매 수단의 다양화, 타 유통업태와의 경쟁 강도 심화, 거시경제 변동 또는 소비 트렌드의 변동에 대해 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
마. 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다. 최근
백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2023년 최저임금은 시간당 9,620원으로 전년 대비 460원(5.0%) 증가
했습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
바. 시장의 변화 대응 지연에 따른 수익성 악화 위험2020년 들어 전 세계로 확산된 코로나19의 영향으로 인해 소비 심리가 위축된 상황에서 외출 자제 및 가정 내 활동 증가, 재택 근무 시행 등에 따라 패션 상품에 대한 수요 자체가 크게 감소하고 있습니다. 국내 패션산업은 2010년을 기점으로 저성장이 지속되어 왔으며, 소비심리의 회복으로 일시적으로 시장 규모자 증가하였으나, 코로나19의 확산으로 한국을 포함한 글로벌 주요 국가의 경제가 일시적으로 셧다운되며 패션 시장이 위축되었습니다.
다수의 선진국에서 엔데믹으로의 전환을 선언한 만큼, 일상으로의 회복에 따라 의류에 대한 수요와 공급 모두 성장세로 전환되어 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있으나, 변이 바이러스 발생에 의한 불확실성으로 완전한 회복에는 상당한 시간이 걸릴 것으로 예상됩니다.패션사업은 트렌드의 변화에 민감하게 반응하는 사업입니다. 당사가
소비자의 수요 변동예측에 실패하거나 시장 트렌드를 적정하게 제품에 반영하지 못하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
해외 브랜드 시장에서는 유망한 해외 브랜드의 보유 및 발굴, 유통망의 선점 및 확장 능력이 중요하며, 이러한측면에서 국내 명품시장은 주로 대기업간의 명품 브랜드 유치 및 유통망 확장을 위한 경쟁이 치열한 상황입니다. 이러한
경쟁 심화는 당사의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 브랜드 이미지 관리 위험
유통망의 선택에 있어서 브랜드 이미지가 중요한 역할을 하고 있습니다. 유리한 유통망을 차지하기 위해서는 높은 판매수수료와 재고 부담뿐만 아니라 매장 인테리어 수준, 비자발적인 할인 행사 참여, 입점과 위치 선정 및 퇴출 등을 고려해야 하기에
유통기업의 영향력에 의해 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.
아. 부동산임대업 시장의 영업환경 관련 위험
국내 및 세계 경제의 성장둔화에 따른 기업경기 부진, 소비심리 위축 등으로 국내 상업용 부동산 임대시장의 임대료 및 소득 수익률이 하락할 수 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사인 (주)신세계센트럴시티가 임대업 부문을 주력 사업으로 하는 만큼,
상업용 부동산 임대업 시장의 임대료 하락, 소득 수익률 하락, 공실률 증가 등 시장 상황이 악화될 시 사업의 영업환경 및 실적에 부정적 요인이 될 수 있습니다.
자. 호텔 사업 관련 위험
호텔 사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 영향을 받습니다
.
2020년 이후부터 코로나19 사태에 대한 우려가 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic) 리스크가 장기화되는 모습을 보이고 있습니다.
국가간 입출국 제한 조치에 따라 2020년의 경우 2019년에 비해 국내 출입국자가 크게 감소한 바 있습니다. 2021년의 경우 입출국제한이 전년대비 완화되면서 국내 출입국자가 전년동기 대비 증가하였으나,
코로나19의 장기화로 2019년에 비해서는 여전히 회복에 어려움을 겪고 있는 모습입니다. 다만,
2022년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 출입국자 숫자가 폭발적으로 증가하기 시작했으며, 이에 2022년 11월 입국자는 45만 9천9백여명으로 2019년 11월 입국자 수인 145만 6천4백여명 대비 31.58% 수준까지 회복하였습니다. 코로나19 사태의 지속은 당사를 비롯하여 호텔업을 영위하는 기업들에게 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재,
코로나19의 종식 시점에 대해 알 수 없으며, 최근 확산되고있는 변이바이러스에 대한 우려도 짙은 상황입니다. 향후
국내 코로나19 확산세가 잦아든다고 해도, 당사가 영위하는 호텔 산업의 특성상 주 고객인 중국 등 외국인 관광객의 방문의 제한은 당분간 유지될 것으로 예상됩니다. 이처럼
호텔 사업의 수익성은 글로벌 경기 회복, 국내외 코로나19 확산 추세, 관광 수요 정상화 등에 직접적인 영향을 받아, 이에 대한 지속적인 모니터링이 필수적인 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 호텔 산업 경쟁심화 관련 위험국내의 호텔 객실 공급은 공급 과잉 및 경쟁 심화로 수익성이 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다. 호텔은 시설이 고객의 눈높이에 부합하지 못할 경우 고객이 감소하기 때문에 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화가 필요합니다. 하지만
시설 리노베이션 시 휴관에 따른 매출 감소 및 비용 발생 등의 사유로 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
카. 면세점사업 관련 위험
코로나19로 인한 항공업 연계 산업의 피해를 최소화하기 위해, 정부 및 항공공사는 상업시설 임대료 및 공항시설 사용료를 감면, 유예하였습니다. 특히 인천국제항공공사의 경우 한시적으로 영업료율제를 적용하였습니다. 다만, 2022년 엔데믹 전환과 더불어 국토교통부의 항공규제 해제, 국제선 정상화 추진에 따라 2023년 1월 1일자로 비용 감면 제도를 종료하기로 하였으며, 이에 당사는 2023년 1월 1일 이후 시점부터 코로나19 이전과 동일하게 고정임차료를 지급하게 되었습니다. 코로나 19 시점으로의 여행업 및 면세업의 회복 시기에 불확실성이 있는 만큼, 고정임차료로의 회귀는 당사 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 아울러, 당사는 증권신고서 제출일 현재 인천공항 제1, 제2터미널점에 대해 면세사업 종료 후 재입찰을 진행할 예정입니다. 재입찰에 실패할 경우 당사의 매출규모 및 사업포트폴리오의 축소, 면세업에서의 M/S 하락 등 사업경쟁력 전반에 있어 부정적 요소로 작용할 수 있습니다. 면세업의 고객 기반은 국내외 해외여행객으로, 동 산업 발달을 위해서는 출입국객 시장 확대가 선제적으로 요구됩니다.
코로나19 사태의 장기화로 인해 입국제한 조치 및 국가간 이동이 제한되면서 외국인 관광객 및 국내 여행객이 크게 감소하였고, 이는 면세업 수익성에 큰 위협요소로 작용하고 있습니다.
다만 2022년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 국내 항공 운항 및 여객 추이는 회복되기 시작하였고 2022년 9월 항공여객수 472만명, 2022년 10월 항공여객수 590만명 달성하는 등 국내 관광, 항공 및 면세업의 회복세로 전환된 것으로 분석됩니다. 그럼에도 여전히
코로나19 사태 장기화로 인해 외국인 관광객 및 국내 여행객의 감소가 불가피할 전망으로,
해외 확진자의 증가 추세가 지속되고 입국제한 조치 및 국가간 이동이 제한되면서 면세업 수익성에 큰 위협요소로 작용하고 있습니다. 특히
중국의 방역정책, 자국 면세산업 육성정책 등으로 인해 불확실성이 지속되고 있습니다. 이렇듯
국내 면세업체에 대한 수요 회복의 불확실성이 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 및 수익성 관련 위험당사의 영업수익성 추이를 살펴보면 당사의 연결기준 매출액은 2017년 이후 지속적인 매출 성장세에 힘입어 2018년 5조 1,857억원에서 2019년 6조 3,942억원으로 1조 2,085억원(23.31%) 증가한 바 있습니다. 다만,
2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 대형 집객시설 기피 및 소비심리의 악화로 백화점 부문의 매출이 감소하였으며,
해외 관광객 유입 감소에 따른 관광수요 침체로 인해 면세점 및 호텔 부문의 매출이 악화되며 2020년 연결기준 매출액은 4조 7,693억원으로 전년 대비 1조 6,249억원(-25.41%) 감소하였습니다. 다만,
백신 접종 확대 및 대면 채널의 매출 회복 등에 힘입어 2021년 연결기준 매출액은 6조 3,164억원으로 2020년 연결기준 매출액 4조 7,693억원 대비 1조 5,472억원(32.44%) 증가하였으며, 2022년 3분기 연결기준 누적 매출액은 5조 5,987억원으로 2021년 3분기 연결기준 누적 매출액 4조 3,824억원 대비 1조 2,163억원 증가(27.75%)하였습니다. 당사는 백화점 부문의 우수한 집객력을 기반으로 주요 점포의 증축 및 리뉴얼을 통해 백화점산업의 성장정체에 대응하고 있으며, (주)이마트와의 협력을 통해 복합쇼핑몰 형태로 출점하는 등의 방식으로 백화점 부문의 사업기반을 강화하고 있습니다. 그러나 향후
코로나19 사태의 장기화와, 이와 같은 외부충격이 발생할 경우 당사가 영위하는 유통사업의 수익성은 감소할 수 있으며, 관광산업 침체는 면세점 부문의 수익성과 직결되므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 차입금 증가 및 재무안정성 관련 위험당사의
2022년 3분기말 연결기준 총차입금은 3조 6,840억원으로 2021년말 3조 3,220억원 대비 3,620억원(10.90%) 증가하였으며,
2022년 3분기 부채비율과 차입금의존도는 각각 135.83%, 26.11%로, 2021년말 136.78%, 24.35% 대비 부채비율과 차입금의존도는 소폭 감소하였습니다. 2018년 호텔 리뉴얼 투자, 신규 사업을 위한 지분 취득((주)신세계까사(舊 (주)까사미아)), 계열사 지분 출자(신세계디에프) 및 인천공항 등 추가 면세사업 투자 등이 이어졌으나, 2019년 인천공항 면세점 임차보증금 유동화로 약 2,500억원 수준의 현금 유입이 있었습니다. 다만,
2020년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업 관련 투자가 지속되었으며, 회계상 자본으로 분류되었던 신종자본증권이(3,173억) 2020년 5월에 상환되며 차입금규모가 증가하는 모습을 보였습니다. 다만,
2021년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업은 대전신세계 Art & Science점으로 조성 완료되어 영업을 시작하였으며, 2021년 코로나19로 인해 약화되었던 현금창출력이 회복되면서 부채비율 및 차입금의존도의 증가폭은 제한되고 있습니다. 한편, 당사의
2022년 3분기말 기준 현금및현금성자산은 8,256억원으로 당사의 차입금 규모에 비해 현저히 부족한 수준이나, 2022년 3분기말 기준 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 장부가액 3,431억원과 연결기준 유형자산 6조 9,817억원 등의
보유자산 가치를 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.그러나 향후에도
시설투자 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수 있으며, 진행중인 투자 및 향후의 투자 계획이 당사의 재무안정성에 부담이 될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 운전자본 관리 위험당사가 영위중인 유통사업 특성상
운전자본 관리는 중요한 사항으로, 특히 당사 주요 영위 사업인 백화점, 면세점 및 의류부문의 경우,
재고자산 관리가 필수적입니다.
코로나19의 확산으로 인하여 당사의 2020년 연결기준 매출채권 및 재고자산 규모는 2019년에 비하여 소폭 감소하였으며, 소비심리 악화로 인한 매출 감소로 매출채권회전율, 재고자산회전율의 운전자본 비율 또한 다소 악화되었습니다. 다만,
2021년 백신 접종률 확대 및 정부 부양책 등에 힘입어 매출 규모가 회복되는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라
2022년 3분기 연결기준 매출채권회전율은 29.38회, 재고자산회전율은 8.77회를 기록하였습니다.향후
매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고 증가에 따른 보유비용 발생 및 순실현가치 하락으로 인해 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 투자 및 M&A관련 위험 당사는
2022년부터 2024년까지 2조 1,158억원의 투자를 예상하고 하고 있습니다. 이는 투자와 사업 확대를 통한 지속적인 성장 기반 마련이 목적이나,
이러한 대규모 투자가 지속될 경우 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 있습니다. 한편, 당사는 신규사업 진출을 목적으로
2018년 3월 8일 가구제조 및 판매업을 영위하는 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 92.35%(인수대가 1,840억원) 취득을 결정하였습니다. 이후 당사는 2018년 6월 11일 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 3.33%(인수대가 66억원)을 추가 취득, 22년 4월 주주배정 유상증자 참여에 따라 2,256,573주 추가 출자를 진행하였고
이에 따라 2022년 3분기 기준 당사의 지분율은 96.60% 입니다. 또한 당사는 미술품 판매사업 관련 제휴 강화를 위해
2021년 12월 29일 ㈜서울옥션의 제3자배정 유상증자 참여하여 280억원(지분율 4.82%) 규모의 출자를 진행하였습니다.
당사는 2022년 6월 16일, 7월 15일, 10월 110월 14일 총 3회에 걸쳐, 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바 없다고 공시하였습니다.당사는 상기와 같은 활발한 투자활동 및 M&A을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다. 이는 과도한 투자로 이어져 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
마. 지배구조 및 그룹 관련 위험 당사는
신세계그룹 핵심 계열사로서 유통산업 내 신세계그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 2020년 들어 확산된 코로나19 영향으로 유통산업의 영업실적이 크게 저하된 바 있으며, 이와 같은 예기치 못한 질병의 장기화는 유통사업 집중도가 매우 높은 당사를 포함한 그룹사 실적 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 종속회사 관련 위험당사는 2022년 3분기 기준 (주)신세계인터내셔날 외 26개 종속법인을 보유하고 있습니다. 당사 종속회사의 경우
(주)신세계인터내셔날, (주)신세계디에프, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계톰보이, (주)신세계센트럴시티, (주)광주신세계 등이 2022년 3분기말 기준 영업이익 창출로 비교적 양호한 실적을 유지하고 있으나, 이외에
종속회사 대부분이 영업손실을 기록하고 있습니다. 이는
코로나19의 장기화에 따른 영향으로 해외 면세 및 유통업 부문의 영업손실 발생이 불가피했던 것으로 판단됩니다. 다만,
면세사업부문 내 (주)신세계디에프의 경우 2021년 3분기 영업손익은 약 741 억원으로, 2022년 3분기 영업손익 387억원 대비 약 354억원 규모로 이익이 감소하였습니다. 이와 같은
종속기업의 영업수익 변동이 당사의 연결기준 재무제표에 반영됨에 따라 당사의 수익성 저하에 일부 영향을 미칠 수 있는 것으로 판단되오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 2020년 4월 28일 이사회결의를 통하여
종속기업인 (주)신세계디에프의 면세점 사업의 장기 성장을 위한 재무 건전성 확보를 위해 현금(1,000억원) 출자 및 현물(1,959억원)출자를 결정하여 2020년 5월 14일자로 출자 완료하였습니다. 또한 당사는
2018년 부터 종속기업인 (주)대전신세계의 건축공사 목적 투자재원 조달을 위해 출자를 지속해왔으며, 2020년 7월 14일 이사회결의를 통하여 추가로 790억원의 출자(유상증자 참여)를 결정함에 따라 누적 출자금액 3,500억원을 기록하였습니다. 또한
당사는 2021년 9월 14일 이사회 결의를 통해 정용진 (주)이마트 부회장이 보유하던 (주)광주신세계 상장주식 833,330주를 시간외 대량매매를 통한 장내취득으로 취득하였습니다. 다만,
해당 지분의 취득금액인 약 2,285억원이 당사 자기자본의 약 4.52%에 해당함을 감안하였을 때, 현금유출으로 인한 단기적인 유동성 및 부채비율의 악화 가능성을 배제할 수는 없습니다.
당사는 상기와 같이 종속기업에 대한 출자 및 관계기업에 대한 지분 확보 등이 발생할 수 있으며, 종속기업의 사업악화에 따른 재무지원 목적의 출자가 지속될 경우 당사의 재무부담이 가중될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 분할 전 회사채무에 대한 연대 책임당사는 2011년 05월 01일을 분할기일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, '상법' 제530조의9 제1항에 의거 당사와 (주)이마트는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 당사는
2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 물적분할하여 (주)신세계몰을 설립하였습니다. 이에 따라
당사와 (주)신세계몰((주)신세계몰은 2019년 3월 1일자로 (주)에스에스지닷컴에 흡수합병 되었습니다. 당사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 연대책임을 부담하고 있습니다. 투자자께서는 이에 대해 충분히 인지하시고 투자하시기 바랍니다.
아. 소송 및 우발채무 등 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 경방유통과의 백화점 위탁경영과 관련한 견질어음 1매 등 각종 약정사항과 우발채무 내역이 존재합니다. 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는
예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는점을 유의하시기 바랍니다.
자. 환율 관련 위험
당사는 2022년 3분기 연결기준 1,003억원의 외화관련 순손실이 발생했습니다. 이는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화와 더불어 중국내 코로나19 확산 및 봉쇄조치의 지속, 글로벌 인플레이션 위험에 따른 미 연준의 긴축 강화에 따라 달러 강세 기조가 확산됨에 따라 발생된 것으로 판단됩니다. 당사의
면세점 부문의 경우 외화를 통한 매출에 대한 의존도가 높으므로 환율의 등락으로 인하여 매출 및 이익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 위험회피회계가 적용되지는 않으나 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결한 바 있습니다.
파생상품과 관련하여 거래손익과 평가손익은 2022년 3분기 총 1,027억원의 순수익을 기록하였으며, 이는 2021년 3분기 135억원 대비 크게 증가하였습니다. 이와 같이
파생상품 계약의 특성상 환율이 급변하는 경우에는 수익 변동성이 증가할 우려가 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
차. 지분투자 관련 위험당사는
상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라
당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약에 관한 사항
금번 발행되는 제138회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 사채관리계약 관련 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 (주)신세계가 전적으로 책임집니다.
라. 신용등급에 관한 사항
본 사채는
한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 각 AA0등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. AA0등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.
마. 예금자 보호법 적용 여부본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
바. 기타 참고사항당사는 상기에 기술된
투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
138-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액

70,000,000,000

모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액

70,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 01월 27일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA0 / AA0(한국신용평가(주) /NICE신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
3,000,000
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 27일
2023년 01월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
270,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주),KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주1) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

회차 :
138-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
130,000,000,000
모집(매출)총액
130,000,000,000

발행가액
130,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 27일

원리금지급대행기관
(주)KB국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AA0 / AA0(한국신용평가(주) /NICE신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
5,500,000
55,000,000,000
60,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
5,500,000
55,000,000,000
60,000,000
총액인수

인수
SK증권
2,000,000
20,000,000,000
30,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 27일
2023년 01월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
130,000,000,000

발행제비용
301,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주1) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.48%p.를 가산한 이자율로 한다.

(주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일,2024년 04월 27일, 2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 06일 / 2023년 01월 04일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 01월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 01월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 01월 27일

납 입 기 일
2023년 01월 27일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
130,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
130,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일, 2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일,2024년 04월 27일, 2024년 07월 27일, 2024년 10월 27일, 2025년 01월 27일,2025년 04월 27일, 2025년 07월 27일, 2025년 10월 27일, 2026년 01월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 06일 / 2023년 01월 04일

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 01월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 27일

납 입 기 일
2023년 01월 27일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)KB국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 30일 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 20일이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일임

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.48%p.를 가산한 이자율로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2023년 01월 16일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2023년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 재무담당 상무, 자금담당 팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 담당 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)는 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한투자증권(주)는 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.- 제138-1회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.- 제138-1회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 권면총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2023년 01월 16일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항' 중 '2. 청약' 및 '3. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 "■ 공모희망금리 산정근거"를 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
채권시장 동향

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA0 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 AA0 등급민평 금리]

(기준일: 2023년 01월 12일)
(단위: %)

항목
KIS자산평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

AA0 등급민평 2년
4.557
4.509
4.509
4.515
4.523

AA0 등급민평 3년
4.644
4.613
4.609
4.619
4.621

(자료: 본드웹)

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)신세계 회사채 개별민평 수익률(이하 "개별민평금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 (주)신세계 개별민평 금리]

(기준일: 2023년 01월 12일)
(단위: %)

항목
KIS자산평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

(주)신세계 2년
4.602
4.569
4.559
4.565
4.574

(주)신세계 3년
4.679
4.673
4.654
4.669
4.669

(자료: 본드웹)

최근 3개월 간 개별민평금리 및 AA0 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 6개월) ]

(기준일: 2023년 01월 12일)
(단위: %, %p.)

기준일
평가금리
Credit Spread

국고채
(주)신세계 개별민평
AA0 등급민평
(주)신세계 개별민평 - 국고채
AA0 등급민평 - 국고채

2Y
3Y
2Y
3Y
2Y
3Y
2Y
3Y
2Y
3Y

2023-01-12
3.525
3.466
4.573
4.668
4.522
4.621
1.048
1.202
0.997
1.155

2023-01-11
3.533
3.472
4.574
4.676
4.523
4.628
1.041
1.204
0.990
1.156

2023-01-10
3.599
3.556
4.703
4.811
4.653
4.763
1.104
1.255
1.054
1.207

2023-01-09
3.583
3.577
4.726
4.846
4.677
4.798
1.143
1.269
1.094
1.221

2023-01-06
3.701
3.681
4.858
4.998
4.81
4.95
1.157
1.317
1.109
1.269

2023-01-05
3.691
3.644
4.88
5.003
4.831
4.956
1.189
1.359
1.14
1.312

2023-01-04
3.689
3.632
4.9
5.007
4.851
4.959
1.211
1.375
1.162
1.327

2023-01-03
3.733
3.661
4.993
5.078
4.945
5.031
1.26
1.417
1.212
1.37

2023-01-02
3.848
3.782
5.107
5.194
5.058
5.147
1.259
1.412
1.21
1.365

2022-12-30
3.803
3.722
5.103
5.181
5.054
5.134
1.3
1.459
1.251
1.412

2022-12-29
3.809
3.719
5.103
5.181
5.054
5.134
1.294
1.462
1.245
1.415

2022-12-28
3.778
3.668
5.101
5.16
5.052
5.113
1.323
1.492
1.274
1.445

2022-12-27
3.761
3.662
5.11
5.172
5.061
5.125
1.349
1.51
1.3
1.463

2022-12-26
3.775
3.663
5.154
5.201
5.105
5.154
1.379
1.538
1.33
1.491

2022-12-23
3.743
3.623
5.155
5.165
5.106
5.117
1.412
1.542
1.363
1.494

2022-12-22
3.701
3.567
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2022-12-21
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2022-12-14
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2022-12-12
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2022-12-08
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2022-12-05
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2022-12-02
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2022-12-01
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2022-11-30
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2022-11-29
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2022-11-28
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2022-11-23
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2022-11-22
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2022-11-21
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2022-11-18
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2022-11-17
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2022-11-16
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2022-11-15
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2022-11-14
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2022-11-11
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2022-11-10
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2022-11-09
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2022-11-08
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2022-11-07
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2022-11-04
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2022-11-03
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2022-11-02
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2022-11-01
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2022-10-31
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2022-10-28
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2022-10-27
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2022-10-26
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2022-10-25
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2022-10-24
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2022-10-21
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2022-10-20
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2022-10-19
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2022-10-18
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2022-10-17
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2022-09-28
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2022-09-27
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2022-09-26
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2022-09-21
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2022-09-20
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2022-09-19
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2022-09-01
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2022-08-31
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2022-08-30
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2022-08-29
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2022-08-24
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2022-08-22
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2022-08-19
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2022-08-18
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2022-08-17
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2022-08-16
3.053
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4.061
3.952
4.014
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0.899
0.936

2022-08-12
3.16
3.181
4.098
4.164
4.043
4.116
0.938
0.983
0.883
0.935

2022-08-11
3.125
3.124
4.063
4.109
4.008
4.062
0.938
0.985
0.883
0.938

2022-08-10
3.151
3.154
4.092
4.137
4.037
4.09
0.941
0.983
0.886
0.936

2022-08-09
3.137
3.134
4.07
4.116
4.015
4.069
0.933
0.982
0.878
0.935

2022-08-08
3.125
3.134
4.065
4.113
4.01
4.066
0.94
0.979
0.885
0.932

2022-08-05
3.061
3.079
4.025
4.061
3.97
4.014
0.964
0.982
0.909
0.935

2022-08-04
3.091
3.114
4.072
4.105
4.017
4.057
0.981
0.991
0.926
0.943

2022-08-03
3.08
3.065
4.04
4.058
3.985
4.011
0.96
0.993
0.905
0.946

2022-08-02
3.02
3.012
3.977
4
3.921
3.951
0.957
0.988
0.901
0.939

2022-08-01
3.093
3.081
4.041
4.07
3.984
4.02
0.948
0.989
0.891
0.939

2022-07-29
3.052
3.009
3.971
3.99
3.914
3.94
0.919
0.981
0.862
0.931

2022-07-28
3.153
3.13
4.068
4.093
4.01
4.043
0.915
0.963
0.857
0.913

2022-07-27
3.139
3.09
4.026
4.048
3.969
3.998
0.887
0.958
0.83
0.908

2022-07-26
3.153
3.121
4.05
4.077
3.992
4.027
0.897
0.956
0.839
0.906

2022-07-25
3.174
3.153
4.051
4.096
3.993
4.046
0.877
0.943
0.819
0.893

2022-07-22
3.214
3.218
4.093
4.145
4.035
4.095
0.879
0.927
0.821
0.877

2022-07-21
3.28
3.294
4.16
4.219
4.103
4.169
0.88
0.925
0.823
0.875

2022-07-20
3.278
3.296
4.154
4.209
4.096
4.159
0.876
0.913
0.818
0.863

2022-07-19
3.185
3.192
4.062
4.1
4.005
4.05
0.877
0.908
0.82
0.858

2022-07-18
3.189
3.212
4.086
4.13
4.028
4.08
0.897
0.918
0.839
0.868

2022-07-15
3.182
3.205
4.059
4.098
4.002
4.05
0.877
0.893
0.82
0.845

2022-07-14
3.235
3.26
4.099
4.145
4.042
4.096
0.864
0.885
0.807
0.836

2022-07-13
3.192
3.211
4.07
4.104
4.013
4.054
0.878
0.893
0.821
0.843

(자료: 본드웹)(주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

2022년 7월 이후 2년 및 3년 만기의 국고채 및 (주)신세계 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 금리는 전반적으로 하향 안정화된 모습입니다. 이는 2021년 들어 지속된 국내 및 주요국 기준금리 인상 영향을 꾸준히 상반기에 선반영 해왔기 때문이며, 이에 하반기 들어 금리는 점진적인 하락세를 보였습니다.
② 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[최근 6개월 내 동일등급(AA0) 2,3년 만기 회사채 발행 사례 검토]

[기준일: 2023년 01월 12일]
(단위 : 억원, bp, %)

회사
회차
등급
만기
발행일
공모금액
수요예측기준
밴드하단(bp)
밴드상단(bp)
발행조건확정(bp)
발행금액확정
공모금액대비단순경쟁률

메리츠금융지주
14-1
AA0
3년
2022-07-25
2,200
개별
-30
30
+50
2,280
0.777

에스케이이엔에스
17-1
AA0
3년
2022-07-27
1,600
개별
-30
30
+20
2,600
2.531

롯데지주
14-1
AA0
2년
2022-07-28
1,000
개별
-20
20
+19
2,150
2.800

롯데지주
14-2
AA0
3년
2022-07-28
1,000
개별
-30
30
+26
1,850
2.650

CJ제일제당
29
AA0
3년
2022-10-05
1,000
개별
-20
20
PAR
1,250
3.100

지에스에너지
13-1
AA0
2년
2022-10-06
600
개별
-20
20
PAR
900
4.833

지에스에너지
13-2
AA0
3년
2022-10-06
400
개별
-20
20
-1
500
4.250

메리츠금융지주
15-2
AA0
2년
2022-10-07
1,000
개별
-50
50
60
1,160
0.680

메리츠금융지주
15-3
AA0
3년
2022-10-07
500
개별
-50
50
50
340
0.680

LG유플러스
112-1
AA0
2년
2022-10-27
700
개별
-25
25
25
900
1.714

LG유플러스
112-2
AA0
3년
2022-10-27
800
개별
-25
25
25
600
0.750

이마트
24-1
AA0
2년
2023-01-12
500
개별
-30
50
-40
700
7.400

이마트
24-2
AA0
3년
2023-01-12
1,500
개별
-30
50
-34
3,200
5.367

연합자산관리
32
AA0
3년
2023-01-12
700
개별
-50
50
-45
1,000
14.571

LG유플러스
113-1
AA0
2년
2023-01-13
500
개별
-30
30
-55
1,200
18.900

LG유플러스
113-2
AA0
3년
2023-01-13
1,000
개별
-30
30
-65
2,000
16.150

현대제철
137-1
AA0
2년
2023-01-17
500
개별
-20
20
-45
600
9.400

현대제철
137-2
AA0
3년
2023-01-17
1,300
개별
-20
20
-52
2,500
7.654

롯데제과
70-1
AA0
2년
2023-01-18
300
개별
-40
+40
-39
300
14.500

롯데제과
70-2
AA0
3년
2023-01-18
1,000
개별
-40
+40
-30
2,500
10.800

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 6개월간 동일등급(2년,3년 만기) 회사채 발행 내역은 총 20건입니다. 상기 20건은 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 공모희망금리의 상단은 개별민평 금리 기준으로 +20bp~+50bp 수준, 하단은 -50bp~-20bp 수준으로 설정되었습니다.
③ 채권시장 동향

당사는 이번 제138-1회 및 제138-2회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 민평금리, 당사의 회사채가 해당되는 AA0등급의 민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 동일 등급 회사채의 발행 내역, 기발행 회사채의 유통내역 등을 종합적으로 고려하였습니다.

2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 미국 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정함에 따라 미국 기준금리는 1.50~1.75%를 기록하였습니다. 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산에 따른 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%p를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p 인하하여 0.50%로 인하하였고 0.50% 수준을 지속적으로 유지하였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 2022년 7월 사상 최초로 0.50%p의 빅스텝 인상 단행하였으며 2022년 8월 25일 금융통화위원회는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점 등을 고려하여 2.25%인 기준 금리를 2.50%로 0.25%p 인상하였습니다. 이후 2022년 10월 12일 한국은행이 지난 7월에 이어 두번째로 0.50%의 빅스텝 인상을 단행하였고, 2022년 11월 24일 0.25%p 인상하여 증권신고서 제출 전일 기준 대한민국의 기준금리는 3.25% 입니다. 한편 미국은 2022년 5월 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.5%p 올리는 빅스텝을 단행하였고, 2022년 6월 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 연준은 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 2022년 12월 15일 0.50%p 추가 인상을 하여, 증권신고서 제출 전일 기준 미국의 기준금리는 4.25%~4.50% 수준에 도달하였습니다.

현재 시장 환경은 코로나19 바이러스 감염 재확산과 중국 경기 둔화, 유가 변동성 확대, 인플레이션 지속 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 국제 정세 긴장감 고조 등하방 위험이 높아 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망되며, 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망됩니다.

④ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 (주)신세계 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)신세계 제138회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제138-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

제138-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

(주)신세계와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여
공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다.
다. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제138-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
12
13
13
-
-
-
38

수량
1,700
2,400
1,800
-
-
-
5,900

경쟁율
3.40 : 1
4.80 : 1
3.60 : 1
-
-
-
11.80 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제138-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
34
13
25
-
-
-
72

수량
4,100
2,550
4,400
-
-
-
11,050

경쟁율
8.20 : 1
5.10 : 1
8.80 : 1
-
-
-
22.10 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제138-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-45
1
100
1
200
2
400
-
-
-
-
-
-
4
700
11.86%
700
11.86%
포함

-44
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
5.08%
1,000
16.95%
포함

-43
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
3.39%
1,200
20.34%
포함

-42
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
1,300
22.03%
포함

-41
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
5.08%
1,600
27.12%
포함

-40
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.08%
1,900
32.20%
포함

-38
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.39%
2,100
35.59%
포함

-36
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
2,200
37.29%
포함

-35
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
6.78%
2,600
44.07%
포함

-30
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.39%
2,800
47.46%
포함

-28
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.39%
3,000
50.85%
포함

-26
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
3,100
52.54%
포함

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
3,200
54.24%
포함

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
3,300
55.93%
포함

-15
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.08%
3,600
61.02%
포함

-10
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
5.08%
3,900
66.10%
포함

0
-
-
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
5.08%
4,200
71.19%
포함

1
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.39%
4,400
74.58%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
4,500
76.27%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
4,600
77.97%
포함

20
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.08%
4,900
83.05%
포함

22
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.69%
5,000
84.75%
포함

25
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
5.08%
5,300
89.83%
포함

30
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
10.17%
5,900
100.00%
포함

합계
12
1,700
13
2,400
13
1,800
-
-
-
-
-
-
38
5,900
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제138-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-58
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
100
0.90%
포함

-55
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
300
2.71%
포함

-54
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
500
4.52%
포함

-53
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
600
5.43%
포함

-52
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
800
7.24%
포함

-51
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
900
8.14%
포함

-50
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
1,000
9.05%
포함

-49
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
1,200
10.86%
포함

-48
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
1,400
12.67%
포함

-46
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
1,500
13.57%
포함

-45
1
100
-
-
3
700
-
-
-
-
-
-
4
800
7.24%
2,300
20.81%
포함

-43
2
200
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
5
500
4.52%
2,800
25.34%
포함

-42
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
3,000
27.15%
포함

-41
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
3,200
28.96%
포함

-40
3
300
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
5
500
4.52%
3,700
33.48%
포함

-38
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
3,900
35.29%
포함

-36
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
2.71%
4,200
38.01%
포함

-35
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
4,300
38.91%
포함

-33
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
4,400
39.82%
포함

-32
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
4,500
40.72%
포함

-31
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
4,700
42.53%
포함

-30
4
600
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
5
700
6.33%
5,400
48.87%
포함

-28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
5,500
49.77%
포함

-27
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
5,700
51.58%
포함

-25
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.81%
5,900
53.39%
포함

-23
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
6,100
55.20%
포함

-21
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
6,300
57.01%
포함

-20
2
300
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
5
600
5.43%
6,900
62.44%
포함

-10
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
3.62%
7,300
66.06%
포함

-7
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.81%
7,500
67.87%
포함

-5
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
3.62%
7,900
71.49%
포함

-1
-
-
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
2
600
5.43%
8,500
76.92%
포함

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.45%
8,550
77.38%
포함

1
1
200
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
700
6.33%
9,250
83.71%
포함

5
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.52%
9,750
88.24%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
9,850
89.14%
포함

25
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
2.71%
10,150
91.86%
포함

28
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.90%
10,250
92.76%
포함

29
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
7.24%
11,050
100.00%
포함

합계
34
4,100
13
2,550
25
4,400
-
-
-
-
-
-
72
11,050
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회차: 제138-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
㈜신세계 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-45
-44
-43
-42
-41
-40
-38
-36
-35
-30
-28
-26
-21
-20
-15
-10
0
1
8
10
20
22
25
30

기관투자자1
200

기관투자자2
200

기관투자자3
200

기관투자자4
100

기관투자자5

200

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

200

기관투자자14

100

기관투자자15

200

기관투자자16

100

기관투자자17

300

기관투자자18

100

기관투자자19

200

기관투자자20

200

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

200

기관투자자25

100

기관투자자26

200

기관투자자27

100

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

200

기관투자자32

100

기관투자자33

100

기관투자자34

300

기관투자자35

100

기관투자자36

300

기관투자자37

500

기관투자자38

100

합계
700
300
200
100
300
300
200
100
400
200
200
100
100
100
300
300
300
200
100
100
300
100
300
600

누적 합계
700
1,000
1,200
1,300
1,600
1,900
2,100
2,200
2,600
2,800
3,000
3,100
3,200
3,300
3,600
3,900
4,200
4,400
4,500
4,600
4,900
5,000
5,300
5,900

[회차: 제138-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
㈜신세계 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-58
-55
-54
-53
-52
-51
-50
-49
-48
-46
-45
-43
-42
-41
-40
-38
-36
-35
-33
-32
-31
-30
-28
-27
-25
-23
-21
-20
-10
-7
-5
-1
0
1
5
11
25
28
29

기관투자자1
100

기관투자자2

200

기관투자자3

200

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

100

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

200

기관투자자10

200

기관투자자11

100

기관투자자12

500

기관투자자13

100

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

100

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

100

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

100

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

100

기관투자자32

100

기관투자자33

100

기관투자자34

100

기관투자자35

100

기관투자자36

100

기관투자자37

100

기관투자자38

100

기관투자자39

100

기관투자자40

300

기관투자자41

100

기관투자자42

100

기관투자자43

100

기관투자자44

100

기관투자자45

100

기관투자자46

100

기관투자자47

100

기관투자자48

100

기관투자자49

100

기관투자자50

200

기관투자자51

200

기관투자자52

200

기관투자자53

100

기관투자자54

100

기관투자자55

100

기관투자자56

100

기관투자자57

200

기관투자자58

100

기관투자자59

100

기관투자자60

200

기관투자자61

400

기관투자자62

500

기관투자자63

100

기관투자자64

50

기관투자자65

500

기관투자자66

200

기관투자자67

500

기관투자자68

100

기관투자자69

300

기관투자자70

100

기관투자자71

500

기관투자자72

300

합계
100
200
200
100
200
100
100
200
200
100
800
500
200
200
500
200
300
100
100
100
200
700
100
200
200
200
200
600
400
200
400
600
50
700
500
100
300
100
800

누적 합계
100
300
500
600
800
900
1,000
1,200
1,400
1,500
2,300
2,800
3,000
3,200
3,700
3,900
4,200
4,300
4,400
4,500
4,700
5,400
5,500
5,700
5,900
6,100
6,300
6,900
7,300
7,500
7,900
8,500
8,550
9,250
9,750
9,850
10,150
10,250
11,050

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
- 제138-1회 : 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율- 제138-2회 : 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거및발행금액 결정

2023년 01월 16일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 당사는 공동대표주관회사와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 2,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제138회 무보증사채 : 2,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)[수요예측 신청현황]제138-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,900억원- 총 참여신청범위: -0.45%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 38건제138-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 11,050억원- 총 참여신청범위: -0.58%p. ~ +0.29%p.- 총 참여신청건수: 72건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 (주)신세계와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한투자증권(주)는 공모희망금리 산정 시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 유사등급 최근 회사채 발행 동향, 당사의 기발행 회사채 유통현황, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하시기 바랍니다.② 지난 2023년 01월 16일 진행한 당사의 수요예측에서 제138-1회 무보증사채 공모희망금액 500억원의 1,180%에 해당하는 5,900억원, 제138-2회 무보증사채 공모희망금액 500억원의 2,210%에 해당하는 11,050억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 모집예정금액 1,000억원에서 2,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제138-1회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 한다.[제138-2회]"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.48%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제4항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond(구, FreeBond)" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2023년 01월 16일 9시부터 16시까지로 한다. 4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 다음과 같다.

[제138-1회]"본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.[제138-2회]"본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "수요예측" 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 "본 사채"의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 다만, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과금융투자업에관한법률" 시행령 제62조에 정한 기간 동안 기록,유지하여야 한다.15. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정방법
1. 청약

(1) 일정- 청약일 : 2023년 01월 27일 09시~12시- 청약서 제출기한 : 2023년 01월 27일 09시부터 12시까지- 청약금 : 2023년 01월 27일 16시까지(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다. 이 경우 청약일 당일 11시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자만을 대상으로 배정절차를 진행하며 11시 이후 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치할 수 있다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.

가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

다. 교부일시 : 2023년 01월 27일

라. 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

(5) 청약의 방법

가. "공동대표주관회사" 또는 "인수회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2023년 01월 27일 12시까지 "공동대표주관회사" 또는 "인수회사"로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.

나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.

(6) 청약단위 : 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 합니다.
(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

(8) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016.6.28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.<증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

2. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.

(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준"을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다.

① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.(4) 상기 (3) 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다. 이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있습니다.

3. 청약단위최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

4. 일정(1) 청약기간: 2023년 01월 27일(2) 납입기일: 2023년 01월 27일(3) 발행일: 2023년 01월 27일
5. 납입장소(주)KB국민은행 대기업금융1센터
6. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2023년 01월 20일(2) 상장예정일: 2023년 01월 27일
7. 사채권 교부예정일 및 교부장소본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며 사채권이나 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

8. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채권의 원리금지급은 (주)신세계가 전적으로 책임을 집니다.(2) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제138-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
30,000,000,000
60,000,000
총액인수

한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

(주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

[제138-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
55,000,000,000
60,000,000
총액인수

신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
55,000,000,000
60,000,000
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
20,000,000,000
30,000,000
총액인수

(주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

나. 사채의 관리계약

[제138회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10

200,000,000,000

5,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제18조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 원)

회차
발행금액
이자율
만기일
비고

제138-1회 무보증사채
70,000,000,000
(*주)
2025-01-27
-

제138-2회 무보증사채
130,000,000,000
(*주)
2026-01-27
-

합 게
200,000,000,000
-
-
-

(*주)[제138-1회]
주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.45%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제138-2회]
"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)신세계 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.48%p.를 가산한 이자율로 한다.

가. 당사가 발행하는 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") "갑"은 발행회사인 (주)신세계를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. "본 사채"는 "발행회사"가 기발행한 무담보채권 및 기타 "발행회사"의 무담보채무와 동순위에 있다.(다만, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채권, 채무는 제외한다.)라. 발행회사의 의무

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급(제2-1조)

채무상환자금(제2-2조)
부채비율300% 이하(별도재무제표 기준, 제2-3조)
최근보고서상자기자본의 50% 이하(별도재무제표 기준, 제2-4조)

구분

자산의 처분 제한

지배구조 변경 제한

사채관리계약 이행상황보고서

사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준, 제2-5조)
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유 발생 금지 (지배구조 변경사유란 상호출자제한기업집단("신세계")에서 제외되는 경우를 말함)(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 발생시 통지(제2-7조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임(제2-8조)

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 (주)신세계를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘“본 사채”에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)KB국민은행 대기업금융1센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(“본 계약” 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)① “갑”은 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)“갑”은 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 111.71%, 부채규모는 4조 3,257억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)① “갑”은 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 50%를 넘지 않는 경우.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 2,065억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 5.33%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 “본 사채”권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매?양도?임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 8조 1,979억원이다.

② “갑”은 매매?양도?임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)“갑”은 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “신세계”이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)① “갑”은 금융위원회등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별첨1> 양식의 ?사채관리계약이행상황보고서?를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 ?사채관리계약이행상황보고서?에는 “갑”의 외부감사인이 ?사채관리계약이행상황보고서?의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 ?사채관리계약이행상황보고서?에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“갑”이 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 “본 사채”권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제138회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10

200,000,000,000

5,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계

사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부

해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

계약체결 건수
125건
131건
117건
119건
102건
3건

계약체결 위탁금액
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
1조 1,500억원

주) 2023년 01월 12일까지 발행 완료된 건에 대한 사채관리계약 실적입니다.

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8605, 8646, 8556

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")"갑"은 발행회사인 (주)신세계를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류?가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상?재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 (주)신세계를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 “본 계약” 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 (주)신세계를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘“본 사채”의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

- 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.- 본 사채에 대한 원리금상환은 전적으로 발행사인 (주)신세계의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

■ 공통 위험

가. 경기 회복 둔화에 따른 위험당사의 주력 사업부문인 백화점, 면세점 및 의류부문은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로,
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향을 받고 있습니다. 2022년 10월
IMF는 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서 2022년 세계 경제성장률을 직전 전망과 동일한 3.2%로 전망하였고,
2023년은 직전 전망 대비 0.2%p. 하락한 2.7%로 전망하였습니다.
경제협력기구(OECD)는 세계 경제 성장률을 2022년 3.0%와 2023년 2.2%로 전망하였습니다. 또한
한국은행이 2022년 11월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 GDP 성장률은 2022년 2.6%, 2023년 1.7% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다.
향후 코로나19 바이러스의 변이에 의한 재확산, 실업률 증가, 금융 여건 악화 등 팬데믹 관련 위험뿐만 아니라 러시아-우크라이나 전쟁, 주요국의 통화정책 긴축 움직임 등이 세계 경제에 부정적인 영향을 끼칠 수 있어 경기 회복세가 더뎌질 수 있습니다.
당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속회사는 증권신고서 제출일 현재 백화점 13개점(위탁경영중인 신세계천안아산점, ㈜광주신세계가 운영하는 신세계광주점, ㈜신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함) 및 면세점 4개의 사업장(명동점, 부산점, 인천공항 1,2터미널점 총 4개)을 보유하고 있습니다. 당사의 주력 사업부문인 백화점 사업, 면세점 사업 은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다. 소매유통업은 개인의 소비지출 변동의 영향을 직접적으로 받는 산업으로, 경기변동 및 이에 따른 소비심리의 변화가 소비지출을 결정할 수 있는 주요한 요인입니다. 따라서 경기 흐름은 소매유통업 전반과 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.현재 국제 정세는 높은 인플레이션, 중국의 성장 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 코로나 장기화의 영향 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황입니다. 2022년 10월 IMF는 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서 2022년 세계 경제성장률을 직전 전망과 동일한 3.2%로 전망하였고, 2023년은 직전 전망 대비 0.2%p. 하락한 2.7%로 전망하였습니다. IMF는 세계 경제의 약 삼분의 일이 2분기 연속 역성장에 직면하고 있으며, 리스크 장기화에 따라 2023년 성장률 추가 하향 가능성을 언급하였습니다. 또한 고물가, 고환율, 위험요인 장기화 등으로 높은 경기 하방위험을 위험요인으로 지목하였습니다. IMF의 발표에 따르면, 선진국의 경우 2022년 2.4%의 성장이 전망되고 미국은 1.6%, 중국은 3.2%의 경제성장률을 전망하고 있습니다.

[IMF 세계 경제 성장률 전망]

(단위: %)

경제성장률

2021년

2022년(F)

2023년(F)

세계

6.1
3.2
2.7

선진국

5.2
2.4
1.1

미국

5.7
1.6
1.0

유로존

5.4
3.1
0.5

일본

1.7
1.7
1.6

한국
4.1
2.6
2.0

기타 선진국

5.1
2.8
2.3

신흥개도국

6.8
3.7
3.7

중국

8.1
3.2
4.4

자료: IMF World Economic Outlook (2022.10)

또한 2022년 11월 22일 경제협력기구(OECD)는 OECD 경제전망 2022년 제2회차 발행본(OECD Economic Outlook, Volume 2022 Issue 2)을 통해 2022년부터 2024년까지의 경제성장 전망치를 발표하였습니다. 글로벌 성장의 모멘텀 상실과 더불어 높은 인플레이션의 지속, 불확실성의 확대와 우크라이나-러시아 전쟁에 따른 에너지 가격 상승 영향으로 글로벌 금융 여건이 상당히 긴축되어 시장 경제에 압력을 가중시켰다고 판단하며, 이에 실질소득의 하락을 반영하여 2023년 세계 GDP 성장률을 2021년 COVID-19 대유행 이후 반등기의 절반 이하인 2.2%로 전망하였습니다. 주요 선진국 중에는 독일과 영국, 러시아 등이 2023년 마이너스 성장을 달성할 것으로 전망하였으며, 한국의 경우 일본과 유사한 수준인 1.8% 수준의 경제성장률을 전망하였습니다.

[경제협력기구(OECD) 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구 분
2022년
2023년
2024년

전세계
3.1
2.2
2.7

- 유로존
3.3
0.5
1.4

- 호주
4.0
1.9
1.6

- 캐나다
3.2
1.0
1.3

- 독일
1.8
(0.3)
1.5

- 프랑스
2.6
0.6
1.2

- 이탈리아
3.7
0.2
1.0

- 스페인
4.7
1.3
1.7

- 일본
1.6
1.8
0.9

- 한국
2.7
1.8
1.9

- 멕시코
2.5
1.6
2.1

- 터키
5.3
3.0
3.4

- 영국
4.4
(0.4)
0.2

- 미국
1.8
0.5
1.0

- 아르헨티나
4.4
0.5
1.8

- 브라질
2.8
1.2
1.4

- 중국
3.3
4.6
4.1

- 인도
6.6
5.7
6.9

- 인도네시아
5.3
4.7
5.1

- 러시아
(3.9)
(5.6)
(0.2)

- 사우디
9.8
5.0
3.5

- 남아공
1.7
1.1
1.6

(출처 : OECD (OECD Economic Outlook, 2022.11)

한편, 한국은행이 2022년 11월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계 경제는 글로벌 통화긴축 강화, 에너지 문제, 중국 부진 등으로 주요국 경기가 동반 위축되면서 빠르게 둔화되는 흐름을 보이고 있습니다. 글로벌 금융여건, 지정학적 리스크 등과 관련한 불확실성이 높은 상황으로 향후에도 글로벌 경기둔화 흐름이 이어지다가 하반기 이후 중국 방역조치 완화 등으로 부진이 점차 완화될 전망입니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 글로벌 경기둔화를 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2022년 3.1%, 2023년 2.2%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2022년 4.2%, 2023년 2.3%를 전제하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

상반기
하반기
연간

세계경제 성장률
3.1%
2.1%
2.4%
2.2%
2.9%

미국
1.8%
0.6%
0.1%
0.3%
1.4%

유로
3.1%
(0.3%)
(0.1%)
(0.2%)
1.5%

일본
1.5%
1.4%
1.2%
1.3%
1.2%

중국
3.4%
5.1%
3.9%
4.5%
4.5%

세계교역 신장률
4.2%
2.1%
2.5%
2.3%
3.5%

주1) 전년동기대비 기준자료: 한국은행 (경제전망보고서, 2022.11)

국내경기의 경우, 2022년 11월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2021년 국내 경제 성장률은 4.1%를 기록하였으며, 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장흐름이 이어지겠으나, 내년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것을 예상하고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 GDP성장률이 2022년 2.6%, 2023년 1.7% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 그러나, 향후 코로나19 바이러스의 변이에 의한 재확산, 실업률 증가, 금융 여건 악화 등 팬데믹 관련 위험뿐만 아니라 러시아-우크라이나 전쟁, 주요국의 통화정책 긴축 움직임 등이 세계 경제에 부정적인 영향을 끼칠 수 있어 경기 회복세가 더뎌질 수 있습니다.민간소비는 펜트업 효과가 이어지면서 회복세를 이어나가겠으나 실질구매력 저하, 금리상승 등으로 회복 속도는 점차 둔화될 전망입니다. 또한 설비투자는 금년 4분기 반도체 업종의 대규모 투자에 힘입어 양호한 수준을 유지할 것으로 보이나, 향후 글로벌 수요둔화와 자본조달비용 상승으로 위축될 전망입니다. 상품수출은 미국, 유럽, 중국의 세계 3대 경제권이 동반 부진한 데다 IT 경기도 위축되면서 지난해에 비해 증가세가 크게 둔화될 전망입니다. 경상수지는 원자재 수입 급증 등으로 상품수지 흑자가 지난해에 비해 상당폭 감소하여 2022년 및 2023년 각각 250억 달러, 280억 달러 수준을 나타낼 것으로 예상하고 있습니다. 소비자 물가 상승률은 경기둔화로 인한 수요측 물가압력 약화가 하방요인으로 작용하겠으나, 그간 누적된 비용측 인상압력이 상승률 둔화폭을 제약하여 2022년은 5.1%, 2023년에는 3.6%를 나타낼 것으로 전망됩니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)
2024년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
4.1%
3.0%
2.3%
2.6%
1.3%
2.1%
1.7%
2.3%

민간소비
3.7%
4.1%
5.3%
4.7%
4.3%
1.3%
2.7%
2.2%

설비투자
9.0%
(6.4%)
2.7%
(2.0%)
0.7%
(6.7%)
(3.1%)
3.6%

지식재산생산물투자
4.4%
4.6%
4.8%
4.7%
3.5%
3.6%
3.6%
3.6%

건설투자
(1.6%)
(4.5%)
(0.4%)
(2.4%)
2.4%
(2.4%)
(0.2%)
0.7%

상품수출
10.5%
6.0%
0.9%
3.4%
(3.7%)
4.9%
0.7%
3.3%

상품수입
12.8%
5.3%
6.4%
5.8%
2.0%
-1.2%
0.4%
2.9%

소비자물가상승
2.5%
4.6%
5.6%
5.1%
4.2%
3.1%
3.6%
2.5%

경상수지(억달러)
883
248
2
250
20
260
280
480

자료: 한국은행 (경제전망보고서, 2022.11)

경기변동에 따른 개인의 소득심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index)는 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다. 지수 추이를 살펴보면 2020년 이후 소매유통업은 코로나19 확산에 따른 소비심리의 급격한 위축으로 인하여, 2020년 3분기 82를 기록한 이후 2021년 3분기 106까지 회복되었으며, 2022년 2분기는 방역조치 완화에 따른 리오프닝 기대감으로 1분기 대비 3포인트 상승한 99를 기록하였습니다. 하지만 2022년 3분기는 물가 상승으로 인해 엔데믹과 리오프닝으로 살아나던 유통업 체감경기가 크게 악화된 것으로 나타나 직전 분기 대비 15포인트 하락한 84를 기록하였습니다. 2022년 4분기에는 고물가, 고금리 상황이 장기화될 가능성이 높아지면서 경기침체에 대한 우려가 커지고 소비심리가 크게 위축되었으며, 11 포인트 하락한 73을 기록하였습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

업태별 소매유통업 경기전망지수(rbsi).jpg
업태별 소매유통업 경기전망지수(rbsi)

자료 : 대한상공회의소 (2022.10)

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음분기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미함

한편, 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면, 모든 업태가 기준치(100)을 하회한 가운데, 백화점(94)만이 선방할 것으로 전망되었습니다. 이는 백화점 고객층은 근로소득이나 금융소득 등이 상대적으로 높아 경기 변화에 비교적 둔감한데다가 사회적 거리두기 해제에 따른 의류수요 증가, 가을 할인행사 및 연말 특수에 대한 기대감이 긍정적으로 작용했기 때문으로 분석됩니다. 대형마트 (76), 편의점 (60), 슈퍼마켓 (48)은 4분기에 대한 경기 기대감을 크게 낮췄으며 온라인쇼핑 (80) 역시 본격적인 일상회복에 따라 오프라인 구매수요가 증가되면서 성장세가 둔화될 것으로 전망되었습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기

3분기

4분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99

84

73

백화점
94
89
86
103
93
44
93
96
98
96
107
98
102
111

97

94

대형마트
94
92
94
81
80
61
51
54
43
95
98
85
88
97

86

76

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96

103

60

슈퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99

51

48

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
115
110
107
96

88

80

온라인쇼핑
103
103

자료 : 대한상공회의소(2022.10)

당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 외부충격이 유통시장에 미치는 위험일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.
2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다. 개선세를 보이던 소비자 심리지수는 오미크론 변이 바이러스의 확산에 따른 4차 대유행, 위드코로나에 따른 사회적 거리두기 정책의 단계적 완화에 따른 경기 회복 기대감 등이 혼재되어 등락을 반복하였습니다.이와 같이
생산ㆍ소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용합니다.
향후 외부충격에 따라 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 실제로 2014년 세월호 사건 및 2015년 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 당시 세월호 사건의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 크게 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 인하여 전염병 감염을 우려하여 외출을 자제하는 소비자들이 증가함에 따라 국내 경기 부진의 주요 원인으로 작용하였습니다. 또한, 2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

구분
'21.01
'21.02
'21.03
'21.04
'21.05
'21.06
'21.07
'21.08
'21.09
'21.10
'21.11
'21.12
'22.01
'22.02
'22.03
'22.04
'22.05
'22.06
'22.07
'22.08
'22.09
'22.10
'22.11
'22.12

소비자심리지수
95
97
101
102
105
110
103
102
104
107
108
104
104
103
103
104
103
96
86
89
91
89
87
90

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

한편, 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자 심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자 심리지수는 오미크론 변이 바이러스의 확산에 따른 4차 대유행, 위드코로나에 따른 사회적 거리두기 정책의 단계적 완화에 따른 경기 회복 기대감 등이 혼재되어 등락을 반복하였습니다. 최근에는 가파른 물가·금리 상승과 자산가치 하락으로 소비심리가 위축되고 소비여력이 축소된데다가 하반기에도 현 상황이 이어지거나 악화될 수 있다는 불안감이 고조됨에 따라 지수가 크게 하락하였습니다. 2022년 6월 확진자수가 다시 가파르게 증가하며 변이 바이러스의 지속적인 등장으로 코로나19의 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 소비자심리지수가 가파르게 하락하며 2022년 6월 96, 2022년 7월 86으로 두달만에 수치가 약 17p 하락하였습니다. 2022년 9월에는 각국 통화긴축 및 경기 불확실성 확대가 지속되고 있으나 고용 및 대면서비스 소비가 양호한 흐름을 보이는 가운데 국제유가 하락 등의 영향으로 물가상승세가 다소 둔화되며 91로 소폭 상승하였습니다. 2022년 11월 경기 둔화에 대한 우려가 높아지며 87로 다시 감소 하였지만 2022년 12월 다시 90p 수준으로 회복하였습니다.위와 같이 생산ㆍ소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 당사가 영위하는 소매유통사업의 매출에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 백화점 사업부문

다. 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험
백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 이로 인해 진입장벽이 높지만, 2021년 기준 시장점유율 89%의 과점 체계를 유지하고 있는 대형3사(신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점)간의 경쟁 심화로 성장률이 둔화되고 있습니다. 특히
최근에는 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대 등 신성장 동력 발굴을 위한 대규모 투자를 지속하고 있으며,
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 백화점 사업부문의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

백화점은 대형판매시설을 통해 다양한 상품구성과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 첨단 유행을 선도하는 업태입니다. 판매시설 이외에도 식당가, 시네마, 문화센터 등 서비스 시설 및 다양한 문화강좌와 각종 이벤트로 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 특징은 최근 개발되고 있는 복합쇼핑몰 등에서 더욱 두드러지게 나타나고 있습니다.백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있습니다. 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하고는 입지여건 변동에 따른 위험 변동성은 낮습니다.또한 부지확보 및 건축 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요될 뿐 아니라 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등으로 초기 진입비용이 타 업태에 비해 높은 편입니다. 백화점업계는 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서 M&A가 활발히 이루어졌고, 이후 상위업체 중심으로 신규 출점 및 증축이 이루어져 왔습니다. 이처럼 전국 네트워크를 갖춘 대형백화점을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다. 향후에도 중소 백화점의 인수/합병 및 경영제휴 등을 통한 시장 재편현상은 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속될 전망입니다.다만, 2020년 3월 코로나 바이러스감염증-19 ("COVID-19")의 발병으로 인해 전세계적으로 팬데믹이 선언되었으며, 이는 백화점 업계를 포함한 국내외 다양한 사업의 성장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 2023년 현재 백화점 업계는 복합쇼핑몰 등의 新 백화점 모델 온라인 채널 확대, 新 라이프스타일 컨텐츠 도입, 차별화된 MD를 통해 빠른 매출 회복을 보이고 있습니다만, 코로나19 이전 수준으로의 회복 시기에 대해서는 불확실성이 남아있는 상황입니다.

※ 백화점 매출 현황

(단위 : 조원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
27.6
23.7
33.6
27.4
30.4

신장율
16.4%

21.3%

22.8%
▲9.9%
1.3%

- 자료출처 : 통계청

한편, 국내 백화점 시장의 2022년 3분기 기준 시장규모는 27.6조원으로 전년동기 23.7조원 대비 약 16.4% 증가하였습니다. 이는 코로나19 확산으로 인해 침체되었던 소비가 백신 접종 확대에 따른 대면 고객 확대 및 보복소비 심리 증대에 따른 매출 회복에 기인하는 것으로 판단됩니다. 당사의 시장점유율의 경우 2020년 25%, 2021년 26% 대비 소폭 상승한 28% 수준으로 추정됩니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 억원)

구분

2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

백화점 시장규모

275,855 억원
236,951 억원
336,207 억원
273,796 억원

신세계 시장점유율

28%
26%
26%
25%

자료 : 통계청 및 당사 2022년 3분기보고서

- 당사자료는 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

- (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 우수한 상권 확보에 달려 있습니다. 신세계, 롯데, 현대 등 빅3 백화점의 경우 시장선점을 통해 우수한 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아울러 점포 확장도 빅3를 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 또한 백화점 사업은 치열한 시장점유율 경쟁이 진
행되고 있습니다. 당사의 경우 고소득 계층이 밀집해 있는 상권을 주요 목표시장으로 삼아 전국에 총 13개 점포(위탁경영중인 신세계천안아산점, ㈜광주신세계가 운영하는 신세계광주점, ㈜신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, ㈜대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함)를 운영하고 있습니다.

신세계, 롯데, 현대로 대표되는 빅3 백화점의 경우 대부분의 백화점이 크게 다음과 같이 3가지 형태로 대형화되어 있습니다. 첫째, 복합쇼핑MALL 백화점, 둘째, Lifestyle 전문백화점, 셋째, Multi-엔터테인먼트 백화점으로 매장 면적의 합계가 3천 제곱미터 이상이며, 백화점을 짓기 위해서는 대규모 자금이 소요됩니다. 이와 같은 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장을 선점할 수 있는 기회로 작용하는 반면 신규 진입 업체에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

[백화점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2021년
2020년
2019년

시장점유율
신세계
26%
25%
23%

롯데
34%
37%
39%

현대
29%
28%
27%

자료 : 각 사 사업보고서주1) 당사 점유율은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준이며, (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정하였음주2) 롯데백화점 점유율은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준주3) 현대백화점 점유율은 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대매출ㆍ특약매출 포함)

최근 3개년간 주요 백화점 업체(신세계, 롯데, 현대) 매출액 중 신세계백화점의 점유율은 25% 내외 수준을 유지하고 있으며, 2021년말 기준 주요 백화점 업체(신세계, 롯데, 현대)의 시장점유율의 합은 약 89%로 과점 현상을 보이고 있습니다. 백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다.

이러한 상황에서 백화점 업계 상위 3사는 시장점유율 향상 및 브랜드 가치 증대를 위해 향후에도 신규 출점 등 투자 계획을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁심화 가능성이 존재합니다.증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 신규 지점등의 설치계획은 아래와 같습니다.

[신규 지점 등의 설치계획]

구 분
회 사 명
점 포 명
개점(예정)시기
비 고

백화점사업
(주)신세계
울 산
미 정
자 가

(주)인천신세계
송 도
미 정
자 가

자료: 당사 제시주) 신규 지점 등의 설치계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 진행 중인 투자 및 향후 투자 계획은 아래와 같습니다.

[진행 중인 투자]

(단위 : 억원)

구 분
회사명
구 분
투자 대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점사업
(주)신세계
신 설
신규점
핵심상권 판매시설 신설을 통한 수익 확대
7,538
3,740
3,798
지배회사

자료: 당사 제시주) 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

[향후 투자 계획]

(단위 : 억원)

구 분
회사명
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금 액
2022년
2023년
2024년

백화점사업
(주)신세계
신설
자가,임차
7,538
4,522
2,073
943
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
지배회사

보완
자가,임차
8,557
1,850
3,634
3,073

(주)신세계동대구복합환승센터

신설

자가

-
-
-
-

주요종속회사

보완
자가
278
164
72
42

(주)대전신세계

신설

자가

290
290
-
-

보완
자가
66
16
27
23

(주)광주신세계

신설

자가

-
-
-
-

보완
자가
461
189
207
65

소 계

17,190
7,031
6,013
4,146

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날
신설
자가,임차
1,737
587
570
580
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
1,103
373
360
370

소 계

2,840
960
930
950

부동산, 자동차여객운송업
(주)신세계센트럴시티(부동산)
신설
자가
428
238
100
90
복합쇼핑몰에 걸맞는 인프라구성을통한 고객만족도 제고
주요종속회사

보완
자가
252
162
50
40

서울고속버스터미널(주)
신설
자가
22
22
-
-
안전 및 영업 환경개선을 통한수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가
125
90
20
15

소 계

827
512
170
145

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
보완
자가
32
32
-
-

시스템 개선으로 효율성 증대

면세점사업
(주)신세계디에프
신설
자가,임차
-
-
-
-
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
315
125
145
45

(주)신세계디에프글로벌
보완
임차
15
5
5
5

소 계
330
130
150
50

가구소매업

(주)신세계까사

신설
자가,임차
270
130
70
70
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

기타통신판매업

(주)신세계라이브쇼핑

보완
자가,임차
69
18
26
25
시스템 개선으로 효율성 증대
주요종속회사

합 계
21,558
8,813
7,359
5,386
-

자료: 당사 제시주) 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

한편, 최근 백화점이 사실상 포화상태에 다다르면서, 동종업계 내에서 부지를 놓고 갈등을 밎는 사례가 발생하기도 하였습니다. 이러한 상황은 백화점 산업 성장성의 한계와 경쟁 심화를 보여주고 있습니다. 점포를 빼앗기는 기업은 매출감소 및 성장동력 상실의 부정적인 영향을, 점포를 빼앗는 기업은 과다 프리미엄 지출로 인한 투자 수익성 훼손 등의 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이처럼 대규모 투자를 비롯한 업계 내 경쟁 심화는 백화점 사업부문의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 다양한 유통채널 등장에 따른 위험
2022년의 경우 코로나 19 엔데믹 전환, 국제 거시경제 지표의 변동으로 인한 개별 소비자의 소비패턴 변화로 인해 백화점업과 같은 오프라인 소매업의 업황 회복세가 두드러졌습니다. 다만, IT기술의 발달 및 주요 소비계층의 온라인 쇼핑 활용도의 증가 등 향후에도 온라인 쇼핑의 성장은 지속될 것으로 판단됩니다. 이와 같은 구매 수단의 다양화, 타 유통업태와의 경쟁 강도 심화, 거시경제 변동 또는 소비 트렌드의 변동에 대해 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 당사의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비 효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2022년 11월
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

백화점
34,307,321
33,690,061
27,379,576
30,386,424
29,967,537
29,324,217

대형마트
31,709,183
34,571,098
33,777,746
32,424,692
33,453,685
33,798,158

면세점
16,472,421
17,833,393
15,505,934
24,858,610
18,960,170
14,465,845

슈퍼마켓 및 잡화점
42,075,850
45,435,205
46,467,557
44,178,237
46,457,102
45,592,914

편의점
28,656,736
28,423,684
26,522,549
25,691,628
24,406,536
22,237,893

승용차 및 연료 소매점
119,575,944
115,990,084
104,712,192
100,646,290
101,552,456
94,508,088

전문소매점
123,075,583
129,567,189
121,959,943
135,409,622
139,884,444
139,120,197

무점포 소매(주1)
107,887,724
113,023,329
98,874,474
79,582,386
70,322,992
61,240,692

합계
503,760,760
518,534,041
475,199,970
473,177,889
465,004,922
440,288,001

자료 : 통계청(소매업태별 판매액)주1) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함주2) 2022년은 1월~11월까지의 누적 판매액 기재하였으며 증권신고서 제출일 기준으로 잠정치임에 따라 추후 수정될 수 있음

다만, 2022년 11월 누적 기준 국내 소매시장 판매액을 검토한 결과, 백화점 34.3조 및 대형마트 31.7조로 2017년 이후 처음으로 백화점의 판매액이 대형마트의 판매액을 역전하였습니다. 이는 러시아-우크라이나 전쟁 및 중국 봉쇄에 따른 수급 불균형과 이에 따른 소비자물가 급상승 및 미국 등 주요 국가의 금리 인상이 소비 대상과 소비 비중을 변동시켜 발생한 것으로 판단됩니다. 코로나 19 엔데믹 전환에 따라 오프라인 점포 접객력 개선으로 소매판매액 성장세가 유지되었으며, 출입국 제한 등의 이유로 해외 여행 회복 시점이 늦어지면서 국내에서 명품 등 고가품 소비 기반한 백화점의 접객력이 두드러졌기 때문입니다. 또한 대형마트와 SSM은 내식수요의 감소와 더불어 대량구매도 감소하였기에 오프라인 매장 중 업황 회복이 지연되었기에 이와 같은 역전 현상이 발생하였습니다.

[소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중]

(단위: 억원, %)

구분
2021년
2022년

연간
11월
9월
10월
11월

소매판매액(A)
5,185,340
457,324
472,530
479,901
473,900

온라인쇼핑 거래액
1,870,784
168,897
170,480
177,097
181,201

- 온라인쇼핑 상품 거래액(B)
1,427,863
129,861
123,597
129,505
133,956

비중(B/A)
27.5
28.4
26.2
27.0
28.3

자료 : 통계청(온라인쇼핑몰 거래액)

오프라인 쇼핑의 활성화에도 불구하고, 온라인쇼핑 거래 비중의 경우 유의미한 변동은 없었습니다. 온라인쇼핑 거래 비중의 경우 2022년 11월 현재 기준으로 전년 동기대비 소폭 하락하였습니다. 2022년 11월 온라인 쇼핑 총 거래액은 18조 1,201억원으로 전년동월대비 7.3%(1조 2,304억원) 증가하였지만, 그 비중은 28.3%으로 2021년 11월 28.4% 대비 0.1%p 하락한 수치입니다. 상품군별로 살펴보면 사회적 거리두기 해제 등에 따른 외부활동 증가, 온라인 장보기의 지속적인 증가 영향, 온라인쇼핑 중 선물하기 관련 서비스들의 편리성 및 다양성등으로 지속적으로 수요가 증가함에 따라 전년동월 대비 음식료품 13.3%, 음식서비스 11.2%, 가전 전자 통신기기 10.9% 증가하였습니다.

한편, 해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식의 확산과 함께 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등 파격 할인행사를 하는 기간을 이용하면 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있습니다.

[온라인쇼핑 해외직접구매액]

(단위: 억원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

합계
51,152
40,677
36,360
29,717
22,436

자료 : 통계청(온라인쇼핑동향조사)

2021년 해외직구 시장의 규모는 5조 1,152억원으로, 2020년 4조 677억원 대비 25.8% 성장하였으며, 2017년 이후 연평균 22.9%에 육박하는 성장률을 보였습니다. 품목별로는 2021년 기준 의류 및 패션관련 상품이 4,245 억원으로 가장 높은 금액 기준 성장을 차지하였습니다. 비중 기준으로도 의류 및 패션관련 상품이 총 구매액의 38.8%를 차지하였으며, 그 다음으로는 음식료품과 가전ㆍ전자통신기기가 각각 25.9%와 7.1%를 차지하였습니다. 향후에도 해외직구에 우호적인 시장 환경이 조성되어 의류 소비 수요가 해외직구 시장으로 향할 경우 백화점 업체 수요를 일부 잠식할 수 있습니다. 2022년의 경우 코로나 19 엔데믹 전환, 국제 거시경제 지표의 변동으로 인한 개별 소비자의 소비패턴 변화로 인해 백화점업과 같은 오프라인 소매업의 업황 회복세가 두드러졌습니다. 다만, IT기술의 발달 및 주요 소비계층의 온라인 쇼핑 활용도의 증가 등 향후에도 온라인 쇼핑의 성장은 지속될 것으로 판단됩니다. 이와 같은 구매 수단의 다양화, 타 유통업태와의 경쟁 강도 심화, 거시경제 변동 또는 소비 트렌드의 변동에 대해 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다. 최근
백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2023년 최저임금은 시간당 9,620원으로 전년 대비 460원(5.0%) 증가
했습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황(요약)]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한2) 매월 이틀 의무휴업일 지정3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)(발의 2020년07월 02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함2) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함
개정안 시행 시,복합쇼핑몰, 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트*규제대상 거래 비중백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경, 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020 년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 유통산업 발전법 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료: 법제처 (2013.03.24 시행)

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료: 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 이후 2020년대에 들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이 밖에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있으며, 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 한편 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다. 당사의 경우 직접적인 영향은 제한적일 수 있으나, 당사가 영위하는 사업부문의 대형마트 채널을 통한 판매량 등에 일부 변동성이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[유통산업발전법 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107558)
- 지방자치단체의 장은 지역 상권의 과밀화를 방지하기 위하여 영업인허가를 받는 자 또는 등록을 하는 자에게 상권정보시스템 등 필요한 정보의 제공 및 교육 의무를 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함.- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함.

자료: 국회 의안정보시스템

또한, 국회에서는 2021년 1월 상품권법에 관한 법률이 발의(의안번호 2107197)되었습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 법안의 시행 여부는 예측할 수 없으며, 법안이 시행될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개, 롯데백화점 403개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

87개
-
138개
-
105개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

52개
26개
100개
80개
63개
321개(51.3%)

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서무이자 단기대출 실시
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

164개
-
75개
-
164개
403개(50.4%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 사존합니다.이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 21% 수준에서 큰 변동은 없이 유지하고 있으며 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 당사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 당사의 매출실적 및 수익성이 악화되는 결과를 초래할 가능성이 있음을 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[판매수수료율 변동 추이]

업태별 실질수수료율 추이.jpg
업태별 실질수수료율 추이

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

2022년 11월 24일 공정거래위원회에서 발표한 대형 유통업체의 판매수수료율 등 유통 거래 실태조사 결과에 따르면, 판매수수료는 계약상 명목 수수료와 실제 적용되는 실질 수수료로 구분되며 6대 백화점(신세계, 롯데, 현대, AK, NC, 갤러리아)의 실질 수수료율은 19.3%로 집계되었습니다.

[유통거래 실태조사 구조도]

유통거래 실태조사 구조도.jpg
유통거래 실태조사 구조도

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

[유통브랜드별 실질수수료율('21년 거래)]

유통브랜드별 실질수수료율('21년 거래).jpg
유통브랜드별 실질수수료율('21년 거래)

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

한편, 최저임금은 1987년 7월 제정된 최저임금법에 따라, 영세, 저소득 근로자를 보호하기 위해 사업주가 근로자에게 의무적으로 주도록 한 최소한의 임금입니다. 시간급, 일급, 월급으로 정해져 종업원 10인 이상 사업장에 적용되며, 이 금액 이하로 임금을 지급할 때는 사업주를 형사처벌할 수 있습니다. 최저임금은 노ㆍ사ㆍ공익대표로 구성된 최저임금심의위원회가 노동부의 심의요청을 받아 의결하며, 이 금액은 전국 영세사업장 근로자의 실태생계비를 기준으로 산출합니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

연도별 최저임금 결정현황.jpg
연도별 최저임금 결정현황

자료 : 고용노동부

2019년에 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하였고, 2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였음을 발표하였습니다. 또한 2023년 최저임금의 경우 9,620원으로 전년 대비 5.0% 증가하였습니다. 향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
■ 의류제조/판매 및 수출입업

바. 시장의 변화 대응 지연에 따른 수익성 악화 위험2020년 들어 전 세계로 확산된 코로나19의 영향으로 인해 소비 심리가 위축된 상황에서 외출 자제 및 가정 내 활동 증가, 재택 근무 시행 등에 따라 패션 상품에 대한 수요 자체가 크게 감소하고 있습니다. 국내 패션산업은 2010년을 기점으로 저성장이 지속되어 왔으며, 소비심리의 회복으로 일시적으로 시장 규모자 증가하였으나, 코로나19의 확산으로 한국을 포함한 글로벌 주요 국가의 경제가 일시적으로 셧다운되며 패션 시장이 위축되었습니다.
다수의 선진국에서 엔데믹으로의 전환을 선언한 만큼, 일상으로의 회복에 따라 의류에 대한 수요와 공급 모두 성장세로 전환되어 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있으나, 변이 바이러스 발생에 의한 불확실성으로 완전한 회복에는 상당한 시간이 걸릴 것으로 예상됩니다.패션사업은 트렌드의 변화에 민감하게 반응하는 사업입니다. 당사가
소비자의 수요 변동예측에 실패하거나 시장 트렌드를 적정하게 제품에 반영하지 못하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
해외 브랜드 시장에서는 유망한 해외 브랜드의 보유 및 발굴, 유통망의 선점 및 확장 능력이 중요하며, 이러한측면에서 국내 명품시장은 주로 대기업간의 명품 브랜드 유치 및 유통망 확장을 위한 경쟁이 치열한 상황입니다. 이러한
경쟁 심화는 당사의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

패션사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 상기 사업위험 기재내용 중 '나. 외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험'에서 언급한 바와 같이 2020년 들어 전 세계로 확산된 코로나19의 영향으로 인해 소비 심리가 급격히 위축된 상황에서 외출 자제 및 가정 내 활동 증가, 재택 근무 시행 등에 따라 패션 상품에 대한 수요 자체가 크게 감소하고 있습니다. 2021년 이후 백신 보급화 및 거리두기 단계 완화로 인하여 소비가 일부 회복되고 있으나, 코로나19 이전과 비교하면 여전히 낮은 수준에 머물러 있습니다.

글로벌 금융위기로 인해 2008년부터 2009년까지 침체된 모습을 보인 이후 기저 효과 및 화학, 자동차 등 산업 생산 호조에 따라 2010년 회복되는 모습을 보이며 경기 회복에 대한 기대감이 상승하고 소비심리가 되살아나 패션산업은 2011년까지 수출 성장세를 이어간 바 있습니다. 이후에는 특별한 시장의 성장이 보이지 않아 저성장 추세로 전환되었습니다. 2017년에는 9년 내에 최초로 마이너스 성장(-1.6%)을 기록하게 되었으며, 2018년에는 소폭 성장(+1.8%)하였지만 소비자들의 위축된 소비심리가 빠르게 회복되지는 않을 것으로 보입니다. 2019년 시장 규모의 감소 추세는 사상 최대 가계부채, 최고 실업률, 미국의 무역보복조치, 중국의 사드 후 경제 불황 등의 악재들이 산재된 것이 소비심리를 저하시켰기 때문이며, 2020년의 경우 코로나 바이러스의 확산으로 인해 한국을 포함한 글로벌 주요 국가의 경제가 일시적으로 셧다운되면서 경기하강에 대한 우려로 패션 시장이 위축된 것으로 보입니다.

2021년에 들어서는 회복세를 보이는 긍정적 신호가 여러 곳에서 나타났으나, 하반기의 경우 변이바이러스 확산 등으로 인해 코로나19의 재확산에 대한 우려가 제기되었습니다. 그럼에도 2021년에는 과거 2년 연속 마이너스 성장세에서 플러스 성장세로 전환되어 8.0%의 성장을 달성하였습니다. 2022년에도 양의 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 한국섬유산업연합회에서 2022년 11월 발표한 2022년 국내 패션시장 규모의 경우 전년 43조 5,292억원 대비 5.2% 상승한 45조 7,787억원으로 전망됩니다. 다수의 선진국이 엔데믹으로의 전환을 선언함에 따라 코로나19의 재확산 및 변이로 인한 부정적 영향은 제한적일 것으로 전망되나, 향후에도 불확실성으로 인해 완전한 회복에는 상당한 시간이 걸릴 수 있습니다.

[패션시장 규모 및 성장률 추이]

2022 국내패션시장규모

자료 : 한국섬유산업연합회, 한국패션마켓트렌드 2022년 보고서(2022년 11월)

한편, 명품의류시장의 소비층은 제한적이며, 주 소비층인 고소득층의 소비는 저소득층 또는 중산층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 명품의류, 여성복, 캐주얼은 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 당사의 연결 대상 종속회사인 (주)신세계인터내셔날은 ARMANI, CELINE 등 해외유명 패션 브랜드를 국내에 직수입하여 우량 유통채널을 통해 판매하고, VOV, G-CUT 등 여성복 및 캐주얼 브랜드, 라이프스타일 JAJU 브랜드를 기획, 유통하는 패션라이프스타일부문과 DIPTYQUE 외 해외 력셔리 및 VIDIVICI 외 자체 코스메틱 브랜드를 기획, 유통하는 코스메틱부문으로 사업을 전개하고 있습니다.해외 브랜드 시장에서는 유망한 해외브랜드의 보유 및 발굴, 유통망의 선점 및 확장 능력이 무엇보다 중요하며, 이러한 측면에서 우리나라의 명품시장은 주로 대기업간의 명품브랜드유치 및 유통망 확장을 위한 경쟁이 주를 이룹니다. 여성복은 남성복이나 유아동복, 스포츠웨어 등 다른 복종보다 경쟁업체가 많아 경쟁이 심하며, 짧은 패션주기의 특성 때문에 쉽게 모방될 수 없는 브랜드 이미지나 제품 스타일을 바탕으로 차별화 요소가 형성됩니다. 이러한 경쟁 심화는 당사의 재무부담을 가중시키고 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.패션사업은 패션트렌드를 정립하고 소비자의 수요 변동을 적시에 예측하고 대응하여 시장 트렌드를 적정하게 제품에 반영한 후 점포 및 유통채널에 해당 제품을 적시에 공급하는데 있다고 할 수 있습니다. 따라서 패션사업은 소비자 수요, 가격변동, 상품 셀렉션, 상품 구매 시기 변동에 영향을 받으며, 패션사업을 영위하는 업체들은 패션 트렌드 변동에 따른 위험을 줄이기 위해 일부 브랜드의 경우 변화가 적은 클래식 제품에 대한 비중 확대를 시도하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 시장규모, 소비자 수요 정도를 잘못 판단하는 경우 과도한 재고부담에 따라 비용도 증가할 수 있으며, 이에 따라 당사의 연결기준 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 브랜드 이미지 관리 위험
유통망의 선택에 있어서 브랜드 이미지가 중요한 역할을 하고 있습니다. 유리한 유통망을 차지하기 위해서는 높은 판매수수료와 재고 부담뿐만 아니라 매장 인테리어 수준, 비자발적인 할인 행사 참여, 입점과 위치 선정 및 퇴출 등을 고려해야 하기에
유통기업의 영향력에 의해 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 '의'부문을 충족시키는 필수산업이며, 소득이 높아지면 패션은 의복의 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 변화하는 경향이 있습니다. 현대 사회에서 패션이 자신의 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화상품으로 변화하면서 패션산업은 삶의 내용을 풍요롭고 윤택하게 하는생활문화 산업으로 발전하였습니다.

또한 상품이 지닌 가치에 부가하여 상품외적인 가치, 즉 심리적 가치를 창조하는 고부가가치 산업이라 할 수 있습니다. 패션제품은 단순한 공산품으로써 물성적 가치만 가진 것이 아니라 유행이나 브랜드 이미지, 디자인, 소재, 미적 감각, 표현법에 따라 부가가치를 높일수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 대표적인 제품입니다. 과거 기존의 봉제중심의 산업에서 고도의 제품생산기술, 전문 디자이너 등의 패션 고급인력, 대형 및 전문화된 유통망의 확충 등 전반적인 산업 기반의 향상과 소비자의 고감도 패션에 대한 욕구, 10대~30대 초반이 여성의류의 소비주체로 부상, 전문여성인력의 경제활동 증대, 브랜드 컨셉 및 인지도에 따른 패션마니아 증가 등 산업전반에 걸친 변화로 패션산업은 새로운 고부가가치 산업으로 재탄생하였습니다.

한편 유통망은 판매가 이루어지는 장소로서 뿐만 아니라 유통망이 가지고 있는 외적요소에 의해서도 브랜드 이미지에 영향을 미칠 수 있습니다. 의류 유통망은 의류기업이 통제할 수 있는 직영/대리점 외에 백화점, 대형마트, 홈쇼핑 등 대형 유통망이 있으며, 우수한 집객력과 편의성을 갖춘 대형 유통기업에 대한 의류기업의 교섭력은 낮을 수 밖에 없습니다. 하지만 당사가 속한 신세계그룹은 신세계백화점, 스타필드, 이마트 등의 대형쇼핑몰을 보유하고 있어 사업상 유리한 측면을 지니고 있습니다. 하지만 그외의 판매 매장에 입점하기 위해서는 높은 판매수수료와 재고 부담뿐만 아니라 매장 인터리어 수준, 비자발적인 할인 행사 참여, 입점과 위치 선정 및 퇴출 등 유통기업의 영향력에 의해 당사의 브랜드 이미지에 부정적 요소로 작용할 수 있으며, 이는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.

패션사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류 복종별로 경기변동에 대한 민감도는 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이 경기변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 명품의류시장의 소비층은 제한적이며, 주 소비층인 고소득층의 소비는 저소득층 또는 중산층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 명품의류, 여성복, 캐주얼은 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다.

또한 패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 이와 같이 패션사업은 일반적으로 계절성이 높게 발생하고, 브랜드를 포함한 트렌드 자체에 민감한 산업이기 때문에 이월재고 발생의 위험이 지속적으로 존재하고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기바랍니다.
■ 부동산 및 여객터미널업

아. 부동산임대업 시장의 영업환경 관련 위험

국내 및 세계 경제의 성장둔화에 따른 기업경기 부진, 소비심리 위축 등으로 국내 상업용 부동산 임대시장의 임대료 및 소득 수익률이 하락할 수 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사인 (주)신세계센트럴시티가 임대업 부문을 주력 사업으로 하는 만큼,
상업용 부동산 임대업 시장의 임대료 하락, 소득 수익률 하락, 공실률 증가 등 시장 상황이 악화될 시 사업의 영업환경 및 실적에 부정적 요인이 될 수 있습니다.

국내외 경제성장 둔화에 따른 기업경기의 부진 및 소비 심리 위축으로 인하여 국내 부동산 개발 및 상업용 부동산 임대시장의 수요가 부진한 상황 속에서 공급이 증가하며 국내 임대시장의 소득수익률은 전반적으로 다소 하락하였습니다.2018년말 소폭의 금리 인상이 있었으나, 지속되는 저금리 기조로 인하여 상업용 건물에 대한 투자수요가 유입됨에 따라 오피스 및 상가의 자산가치 상승세가 지속되었으나 상승세가 다소 둔화되었고, 2020년 이후에는 코로나19 확산 여파로 인하여 소득수익률 하락하는 추세를 보였습니다.

한국부동산원에서 발표한 상업용 부동산 임대동향조사에 따르면, 전년 동기대비 2022년 3분기말 기준 소득수익률은 오피스빌딩이 0.22%p. 하락한 0.73%, 매장용(중대형 상가)은 전년 동기대비 0.24%p. 하락한 0.62%를 기록하였습니다. 매장용(집합) 또한 전년 동기대비 0.15%p. 하락한 0.87%로 기록하였습니다.

2021년의 경우 코로나19 확산으로 인한 정부의 재정정책 및 기준금리 인하 등으로 인하여 시장에 자금유동성이 풍부해짐에 따라, 자산가치 상승에 대한 기대감이 반영되는 자본수익률이 증가하는 모습을 보였습니다. 다만 2022년 고금리 기조가 유지와 더불어 주택 공급이 감소하면서 상업용 부동산의 주요수익률은 급감하였습니다.

자본수익률 및 투자주식률의 경우에도, 전년 동기대비 2022년 3분기말 기준으로 오피스빌딩은 0.22%p 및 0.44%p 하락한 0.94%와 1.67% 입니다. 매장용(중대형 상가)의 경우 0.27%p와 0.51%p 하락하여 0.70% 및 1.32% 달성하였고, 매장형(집합)의 경우 0.13%p 및 0.27%p 하락하여 0.51%, 1.39% 달성하였습니다.

[상업용 부동산 주요수익률 추이]

(단위 : %, 전년동기대비 %p.)

구분
2020년
2021년
2022년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
전년동기대비

오피스
일반
소득수익률
1.06
1.05
0.82
1.01
1.01
0.99
0.74
0.95
0.96
0.96
0.73
(0.22)

자본수익률
0.53
0.28
0.50
0.62
1.03
1.16
1.05
1.16
1.03
0.91
0.94
(0.22)

투자수익률
1.59
1.33
1.32
1.64
2.04
2.15
1.80
2.11
1.99
1.87
1.67
(0.44)

매장용
중대형상가
소득수익률
0.96
0.95
0.72
0.92
0.89
0.87
0.65
0.86
0.85
0.84
0.62
(0.24)

자본수익률
0.35
0.23
0.41
0.46
0.80
0.88
0.92
0.97
0.83
0.76
0.70
(0.27)

투자수익률
1.31
1.18
1.14
1.38
1.69
1.75
1.57
1.83
1.68
1.59
1.32
(0.51)

집합
소득수익률
1.13
1.11
0.95
1.08
1.05
1.04
0.89
1.02
1.02
1.02
0.87
(0.15)

자본수익률
0.31
0.15
0.19
0.35
0.33
0.74
0.71
0.64
0.53
0.51
0.51
(0.13)

투자수익률
1.45
1.27
1.15
1.44
1.38
1.78
1.61
1.66
1.55
1.54
1.39
(0.27)

자료 : 한국부동산원, 상업용부동산 임대동향조사주1) 상기의 '전년동기 대비' 기준 시점은 2022년 3분기입니다.주2) 상기 수익률 산정방식은 아래와 같습니다.- 소득수익률 = 순영업소득(임대료 등 수입-영업경비) / 자산가액- 투자수익률 = 소득수익률 + 자본수익률- 자본수익률 = 자산가액 변동분 / 자산가액

임대료의 경우 오피스는 2022년 3분기 17.3천원/㎡으로 전년 동기 0.2천원 감소하였습니다. 그러나, 상가의 경우 코로나19 이후 리오프닝 등의 기대 효과로 인해 중대형 상가에서 전년 동기 대비 상승한 25.6 천원/㎡를 기록하였습니다. 다만, 집합상가는 전년 동기 대비 0.1천원 하락한 26.8 천원/㎡을 기록 하였습니다.

[상업용 부동산 임대료 추이]

(단위 : 천원/㎡)

구분
2020년
2021년
2022년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
전년동기대비

오피스
일반
17.2
17.1
17.1
17.1
17.1
17.1
17.1
17.1
17.3
17.3
17.3
(0.2)

매장용
중대형 상가
26.7
26.6
26.5
26.3
25.6
25.5
25.4
25.4
25.5
25.5
25.6
0.2

집합
27.8
27.8
27.7
27.6
27.1
27.0
27.0
26.9
26.9
26.8
26.8
(0.1)

자료 : 한국부동산원, 상업용부동산 임대동향조사주1) 상기의 '전년동기 대비' 기준 시점은 2022년 3분기입니다.주2) 오피스는 3층~최고층, 매장용(일반/집합)은 1층을 기준으로 산정하였으며, 매분기 마지막 월/일 기준임.주3) 임대료는 임차인이 지불하는 임대료를 월세형태로 전환하여 산정한 월세환산 임대료임(관리비 미포함)

2022년 3분기 기준 공실률은 오피스빌딩의 경우 전년 동기 대비 1.3%p. 하락한 9.6%를 기록하였고, 매장용(중대형 상가)의 경우 전년 동기 대비 0.2%p. 하락한 13.1%를 기록 하였습니다.

[상업용 부동산 공실률 추이]

(단위 : %, 전년동기대비 %p.)

구분
2020년
2021년
2022년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
전년동기대비

오피스
11.1
11.3
11.2
11.0
11.1
11.1
10.9
10.9
10.4
10.0
9.6
(1.3)

매장용(중대형 상가)
11.7
12.0
12.4
12.7
13.0
13.1
13.3
13.5
13.2
13.1
13.1
(0.2)

자료 : 한국부동산원, 상업용부동산 임대동향조사주) 상기의 '전년동기 대비' 기준 시점은 2022년 3분기입니다.

2020년 코로나19 확산으로 인하여 상업용부동산의 소득수익률 악화이 악화되었으나, 앞서 언급한 정부 부양책 등의 영향으로 자본수익률은 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 다만, 2022년 고금리 기조가 유지와 더불어 주택 공급이 감소하면서 상업용 부동산의 주요수익률은 급감하였습니다. 향후에도 코로나19 확산의 장기화 및 실물경기 침체 여파 등 임대시장의 수익률 하락을 초래할만한 요인이 발생한다면, 당사가 영위하는 부동산 임대 사업의 영업환경 및 실적에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.

■ 관광호텔업

자. 호텔 사업 관련 위험
호텔 사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 영향을 받습니다
.
2020년 이후부터 코로나19 사태에 대한 우려가 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic) 리스크가 장기화되는 모습을 보이고 있습니다.
국가간 입출국 제한 조치에 따라 2020년의 경우 2019년에 비해 국내 출입국자가 크게 감소한 바 있습니다. 2021년의 경우 입출국제한이 전년대비 완화되면서 국내 출입국자가 전년동기 대비 증가하였으나,
코로나19의 장기화로 2019년에 비해서는 여전히 회복에 어려움을 겪고 있는 모습입니다. 다만,
2022년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 출입국자 숫자가 폭발적으로 증가하기 시작했으며, 이에 2022년 11월 입국자는 45만 9천9백여명으로 2019년 11월 입국자 수인 145만 6천4백여명 대비 31.58% 수준까지 회복하였습니다. 코로나19 사태의 지속은 당사를 비롯하여 호텔업을 영위하는 기업들에게 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재,
코로나19의 종식 시점에 대해 알 수 없으며, 최근 확산되고있는 변이바이러스에 대한 우려도 짙은 상황입니다. 향후
국내 코로나19 확산세가 잦아든다고 해도, 당사가 영위하는 호텔 산업의 특성상 주 고객인 중국 등 외국인 관광객의 방문의 제한은 당분간 유지될 것으로 예상됩니다. 이처럼
호텔 사업의 수익성은 글로벌 경기 회복, 국내외 코로나19 확산 추세, 관광 수요 정상화 등에 직접적인 영향을 받아, 이에 대한 지속적인 모니터링이 필수적인 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결대상 종속회사인 (주)신세계센트럴시티는 2019년 3월 6일자로 관광호텔업을 영위하는 100% 완전 자회사인 센트럴관광개발(주)를 흡수합병하여 서울의 중심지역 중 서초구 반포동에 위치한 'JW Marriott 호텔 서울' 을 운영하고 있습니다. 'JW Marriott 호텔 서울'은 세계 최대의 호텔 체인 중 하나인 미국 메리어트 인터내셔널의 최상급 브랜드로 위탁 운영되는 특1급 호텔로서 지하5층, 지상34층 규모에 379개 객실, 7개의 식음 영업장과 7개의 연회장 및 휘트니스를 보유하고 있습니다. 'JW Marriott 호텔 서울'은 2000년 7월 26일 완공되었고 Marriott Hotels International, B.V. 와 JW Marriott 호텔 운영 계약을 체결하여 2000년 9월 1일에 개관하였습니다. 2018년에는 객실 및 식음업장을 포함하는 호텔 전체 시설의 대수선 공사를 마치고 최고급 럭셔리 호텔로 재오픈하였습니다. 한편, 호텔산업은 경기변동 및 환율의 영향이 있고 세계 경기, 유행성 전염병으로 인한 국가간의 이동 수요의 영향을 받습니다. 한동안 COVID-19 팬데믹의 영향으로 전세계적으로 호텔 산업이 둔화되는 속에도 차별화된 서비스와 경쟁력있는 상품 개발을 통해 2022년 3분기 매출액은 715억을 달성하였습니다.또한, 회사는 2021년 8월 대전광역시에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였으며, '호텔오노마'는 독자적 브랜드로 대전 및 충청권 고객들에게 5성급 서비스를 제공하고 있습니다2020년 이후부터 코로나19 사태에 대한 우려가 글로벌 전 지역으로 퍼지며 팬데믹(Pandemic) 리스크가 장기화되는 모습을 보이고 있습니다. 국가간 입출국 제한 조치에 따라 2020년의 경우 2019년에 비해 국내 출입국자가 크게 감소한 바 있습니다. 2021년의 경우 입출국제한이 전년대비 완화되면서 국내 출입국자가 전년동기 대비 증가하였으나, 코로나19의 장기화로 2019년에 비해서는 여전히 회복에 어려움을 겪고 있는 모습입니다. 다만 22년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 출입국자 숫자가 폭발적으로 증가하기 시작했으며, 이에 2022년 11월 입국자는 45만 9천9백여명으로 2019년 11월 입국자 수인 145만 6천4백여명 대비 31.58% 수준까지 회복하였습니다. 이는 전년 동기의 9만 4천3백여명 대비 387.4% 증가한 수치입니다. 다만 여전히 코로나19 사태 이전으로 회복 가능한 시점은 전망하기 어렵기 때문에 당사를 비롯하여 호텔업을 영위하는 기업들에게 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다.

[국내 출입국자 현황]

구분
입국자
출국자

인원수(명)
전년 동월대비 증감(%)
인원수(명)
전년 동월대비 증감(%)

2019년 11월
1,456,429
7.90%
2,090,192
(9.00%)

2019년 12월
1,456,888
10.00%
2,342,310
(6.10%)

2020년 1월
1,272,708
15.20%
2,513,030
(13.70%)

2020년 2월
685,212
(43.00%)
1,046,779
(60.00%)

2020년 3월
83,497
(94.60%)
143,366
(93.90%)

2020년 4월
29,415
(98.20%)
31,425
(98.60%)

2020년 5월
30,806
(97.90%)
37,802
(98.40%)

2020년 6월
36,938
(97.50%)
48,353
(98.10%)

2020년 7월
61,012
(95.80%)
65,936
(97.50%)

2020년 8월
68,797
(95.70%)
88,888
(96.30%)

2020년 9월
65,040
(95.50%)
76,798
(96.30%)

2020년 10월
61,585
(96.30%)
71,970
(96.70%)

2020년 11월
61,764
(95.80%)
70,686
(96.60%)

2020년 12월
62,344
(95.70%)
80,973
(96.50%)

2021년 1월
58,397
(95.40%)
86,143
(96.60%)

2021년 2월
65,582
(90.40%)
68,213
(93.50%)

2021년 3월
74,604
(10.70%)
73,999
(48.40%)

2021년 4월
70,112
138.40%
71,302
126.90%

2021년 5월
74,463
141.70%
75,416
99.50%

2021년 6월
77,029
108.50%
79,446
64.30%

2021년 7월
83,005
36.00%
101,963
54.60%

2021년 8월
97,087
41.10%
137,712
54.90%

2021년 9월
89,800
38.10%
116,615
51.80%

2021년 10월
92,416
50.10%
124,399
72.80%

2021년 11월
94,358
52.80%
147,907
109.20%

2021년 12월
90,150
44.60%
139,426
72.20%

2022년 1월
81,851
40.20%
147,434
71.20%

2022년 2월
99,999
52.50%
112,722
65.30%

2022년 3월
96,768
29.70%
145,503
96.60%

2022년 4월
127,919
82.40%
215,246
201.90%

2022년 5월
175,922
136.30%
315,945
318.90%

2022년 6월
227,713
195.60%
412,798
419.60%

2022년 7월
263,986
218.00%
674,022
561.00%

2022년 8월
310,945
220.30%
702,153
409.90%

2022년 9월
337,638
276.00%
619,954
431.60%

2022년 10월
476,097
415.20%
773,480
521.80%

2022년 11월
459,906
387.40%
1,041,431
604.10%

자료 : 한국관광공사(23.01 기준)

당사가 영위하는 사업 중 호텔업은 상기 국가들로부터 방문한 관광객과 한국 소비자들의 수요에 의해 크게 좌우됩니다. 따라서 소비자 수요에 영향을 미치는 거시경제환경, 가처분소득 수준, 금리, 환율, 세금, 미래경제상황에 대한 소비자 신뢰지수, 인구구조학적 변화, 국가적 재난 등에 영향을 받을 수 있습니다.

이처럼 코로나19 사태 장기화로 인해 외국인 관광객 및 국내 여행객의 감소가 지속되고 있으며, 해외 확진자의 증가 추세가 지속됨에 따라 추가적인 입국제한 조치 및 국가간 이동이 제한이 지속되면 당사의 호텔업 수익성에 큰 위협요소로 작용할 수 있습니다.증권신고서 제출일 현재, 코로나19의 종식 시점에 대해 알 수 없으며, 최근 확산되고있는 변이바이러스에 대한 우려도 짙은 상황입니다. 선진국을 중심으로 한 백신 접종 보급, 주요 선진국의 엔데믹 선언 및 위드 코로나(With Corona) 정책으로 인하여 일부 완화되는 모습을 보이고 있으나, 완전한 회복까지는 상당한 시일이 소요될 것으로 예상됩니다. 또한 당사가 영위하는 호텔 산업의 특성상 주 고객인 중국 등 외국인 관광객의 방문의 제한은 당분간 유지될 것으로 예상됩니다. 이처럼 호텔 사업의 수익성은 글로벌 경기 회복, 국내외 코로나19 확산 추세, 관광 수요 정상화 등에 직접적인 영향을 받아, 이에 대한 지속적인 모니터링이 필수적인 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 호텔 산업 경쟁심화 관련 위험국내의 호텔 객실 공급은 공급 과잉 및 경쟁 심화로 수익성이 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다. 호텔은 시설이 고객의 눈높이에 부합하지 못할 경우 고객이 감소하기 때문에 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화가 필요합니다. 하지만
시설 리노베이션 시 휴관에 따른 매출 감소 및 비용 발생 등의 사유로 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

중국인을 비롯한 외국인 관광객의 증가에 따른 "관광숙박시설 확충 지원 등에 관한 특별법" 등 관광산업 진흥을 목적으로 한 정부의 정책적 지원 등으로 국내 숙박시설의 공급이 확대되었습니다. 연도별 호텔업 등록 현황에 따르면 2021년 기준 호텔업 등록 업체의 수는 2,130개이며, 객실 수는 167,749개로 전년 대비 각각 3.2%, 3.1% 증가한 것으로 집계되고 있으며, 최근 5년간 연평균 객실 수 증가율 역시 약 4.0%로 비교적 높은 성장세를 나타내고 있습니다.

[연도별 호텔업 등록 현황]

(단위: 개, %)

구분

2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
연평균성장률

업체수

2,130
2,064
1,983
1,883
1,617
7.1%

전년대비

3.2%
4.1%
5.3%
16.5%
6.2%

객실수

167,749
162,709
158,141
153,508
143,416
4.0%

전년대비

3.1%
2.9%
3.0%
7.0%
10.4%

자료 : 한국관광호텔업협회, 관광숙박업 등록현황주1) 호텔업 등록 수는 가족호텔업, 관광호텔업, 소형호텔업, 한국전통호텔업, 호스텔업 등을 포함한 국내 총 등록 현황임

이러한 호텔공급 증가에 따라 일부 언론 및 업계에서는 객실이용률(OCC), 객실평균요금(ADR) 등 호텔업의 운영 현황을 분석하는 주요 지표가 최근 하락하는 점 등을 근거로 공급 과잉에 대한 우려를 제기하고 있는 상황입니다. 대형 호텔에 투숙하던 일본인 관광객 등이 감소하고, 동남아 및 중국 관광객이 증가함에 따라 저가 숙박 시설에 대한 수요가 상대적으로 크게 증가한 효과, 특별법에 의해 공급이 증가된 호텔 중 상당수가 고가 호텔인 점(서울연구원 정책리포트, 서울시 숙박시설의 유형별 수급실태와 대응방안) 등으로 인해 상대적으로 고가 호텔의 공급 과잉에 대한 우려는 더욱 높은 상황으로 볼 수 있습니다. 이러한 우려가 현실화 되는 경우 당사의 호텔 사업 부문의 수익성은 현재 수준과 비교하여 둔화될 수 있습니다.

한편, 호텔사업의 경우, 시설이 노후화되거나 고객의 눈높이에 부합하지 못할 경우 고객의 감소로 수익성에 영향을 미치게 되므로 지속적인 유지 보수 및 시설 고급화 등이 필요합니다.(주)신세계센트럴시티가 운영하는 'JW Marriott 호텔 서울'의 경우, 2018년에 객실 및 식음업장을 포함한 호텔 전면 대수선공사 리뉴얼을 진행하였으며, 이에 따라 관광호텔업 부문의 매출이 감소하고 영업적자가 발생하였으나, 2018년 8월 재오픈을 진행한 이후 매출과 영업이익은 점차 회복하는 모습을 보인 바 있습니다. 하지만 이러한 시설 리노베이션에는 직접적인 자본적 지출 비용 이외에도 자금 조달 비용, 전면 또는 부분 휴관에 따른 매출 감소 및 고정비 발생 등의 사유로 수익 감소가 수반될 수 있습니다. 또한, (주)센트럴시티는 2021년 8월 대전신세계 Art & Science에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였는 바, 오픈 초기로 향후 예상 수익에 대한 변동성이 존재한다는 점을 참고하시기 바랍니다.

■ 면세사업

카. 면세점사업 관련 위험
코로나19로 인한 항공업 연계 산업의 피해를 최소화하기 위해, 정부 및 항공공사는 상업시설 임대료 및 공항시설 사용료를 감면, 유예하였습니다. 특히 인천국제항공공사의 경우 한시적으로 영업료율제를 적용하였습니다. 다만, 2022년 엔데믹 전환과 더불어 국토교통부의 항공규제 해제, 국제선 정상화 추진에 따라 2023년 1월 1일자로 비용 감면 제도를 종료하기로 하였으며, 이에 당사는 2023년 1월 1일 이후 시점부터 코로나19 이전과 동일하게 고정임차료를 지급하게 되었습니다. 코로나 19 시점으로의 여행업 및 면세업의 회복 시기에 불확실성이 있는 만큼, 고정임차료로의 회귀는 당사 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 아울러, 당사는 증권신고서 제출일 현재 인천공항 제1, 제2터미널점에 대해 면세사업 종료 후 재입찰을 진행할 예정입니다. 재입찰에 실패할 경우 당사의 매출규모 및 사업포트폴리오의 축소, 면세업에서의 M/S 하락 등 사업경쟁력 전반에 있어 부정적 요소로 작용할 수 있습니다. 면세업의 고객 기반은 국내외 해외여행객으로, 동 산업 발달을 위해서는 출입국객 시장 확대가 선제적으로 요구됩니다.
코로나19 사태의 장기화로 인해 입국제한 조치 및 국가간 이동이 제한되면서 외국인 관광객 및 국내 여행객이 크게 감소하였고, 이는 면세업 수익성에 큰 위협요소로 작용하고 있습니다.
다만 2022년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 국내 항공 운항 및 여객 추이는 회복되기 시작하였고 2022년 9월 항공여객수 472만명, 2022년 10월 항공여객수 590만명 달성하는 등 국내 관광, 항공 및 면세업의 회복세로 전환된 것으로 분석됩니다. 그럼에도 여전히
코로나19 사태 장기화로 인해 외국인 관광객 및 국내 여행객의 감소가 불가피할 전망으로,
해외 확진자의 증가 추세가 지속되고 입국제한 조치 및 국가간 이동이 제한되면서 면세업 수익성에 큰 위협요소로 작용하고 있습니다. 특히
중국의 방역정책, 자국 면세산업 육성정책 등으로 인해 불확실성이 지속되고 있습니다. 이렇듯
국내 면세업체에 대한 수요 회복의 불확실성이 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

과거 신세계그룹 면세점 부문은 계열사인 (주)신세계조선호텔을 통해 2012년 부산의(주)파라다이스면세점을 인수합병하면서 면세시장에 진출하였습니다. 부산 시내면세점을 시작으로 2014년 김해국제공항, 2015년 인천국제공항에 사업권을 획득하면서 사업영역을 확장하였습니다. 신세계그룹은 과거 (주)신세계조선호텔의 면세사업부를 통해 운영되던 신세계면세점을 더욱 투명하고 전문적으로 영위하기 위해 2015년 면세 전문 독립법인인 (주)신세계디에프를 설립하였습니다. 이후 (주)신세계디에프는 2015년 서울시내 면세사업권을 획득하였고, 2016년 명동점을 성공적으로 개점하여 운영하고 있습니다. 또한 이러한 역량을 인정받아 2016년 12월 서울시내 사업권(강남점, 2018년 7월 개점), 2017년 6월 인천국제공항 제2여객터미널 사업권(2018년 1월 개점)을 연이어 획득하며, 최단기간 내 공항 및 시내를 아우르는 면세사업의 포트폴리오를 완성하였고, 2018년 6월 인천국제공항 제1여객터미널 화장품 및 명품, 탑승동 사업권(2018년 8월 개점)을 추가로 획득하며 인천공항 최대 사업자로 올라섰습니다. 다만, 2021년 7월 18일 서울 시내면세점 2호점 '강남점'은 코로나19의 영향에 따른 해외여행객 감소 등으로 조기 영업종료하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준으로 명동점, 부산점, 인천공항 1,2터미널점 총 4개 면세점을 운영하고 있습니다. 그동안 정부와 인천국제공항공사, 한국공항공사는 코로나19로 인한 항공업 연계 산업의 피해를 최소화하기 위해, 상업시설 임대료 및 공항시설 사용료를 감면, 유예하였습니다. 특히 인천국제항공공사의 경우 면세업자의 영업 부담을 감안하여 한시적으로 영업료율제를 적용하였습니다. 다만, 2022년 엔데믹 전환과 더불어 국토교통부의 항공규제 해제, 국제선 정상화 추진에 따라 2023년 1월 1일자로 비용 감면 제도를 종료하기로 하였으며, 이에 당사는 2023년 1월 1일 이후 시점부터 코로나19 이전과 동일하게 고정임차료를 지급하게 되었습니다. 코로나 19 시점으로의 여행업 및 면세업의 회복 시기에 불확실성이 있는 만큼, 고정임차료로의 회귀는 당사 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다.아울러, 당사는 증권신고서 제출일 현재 인천공항 제1, 제2터미널점에 대해 면세사업 종료 후 재입찰을 진행할 예정입니다. 재입찰에 실패할 경우 당사의 매출규모 및 사업포트폴리오의 축소, 면세업에서의 M/S 하락 등 사업경쟁력 전반에 있어 부정적 요소로 작용할 수 있습니다.면세업의 고객 기반은 국내외 해외여행객으로, 동 산업 발달을 위해서는 출입국객 시장 확대가 선제적으로 요구됩니다. 따라서 2020년부터 확산된 코로나19 사태와 같이 예기치 못한 악재가 발생할 경우 출입국 객 시장 환경이 급격히 위축될 경우 면세 채널에 직접적인 악영향을 미칩니다.한국공항협회 통계에 따르면, 코로나19가 2020년 1월말부터 한국으로 전파되며, 항공 운항편수 및 여행객수가 급격하게 감소한 것으로 나타납니다. 코로나19는 2020년 3월 이후 아시아 지역뿐 아니라 미국, 유럽 등 전세계적으로 확산되었으며, 국제 여행객수는 지속해서 급감하였습니다. 다만, 해외여행의 어려움으로 국내 여행객수가 2021년 이후 증가하는 모습을 보였으며, 각국의 With-Corona 정책으로 2021년 12월 항공여객수(336만 명)는 전년 동월 대비 72.7% 증가하였습니다. 2022년 4월 사회적 거리두기 해제와 더불어 국내 항공 운항 및 여객 추이는 회복되기 시작하였고 이에 당사의 면세점 사업의 경우 2022년 3분기 연결기준 2조 4,419억원의 매출을 달성하였으며, 전년동기 대비 32.98%까지 회복하였습니다. 이는 2022년 9월 항공여객수 472만명, 2022년 10월 항공여객수 590만명 달성 등 국내 관광, 항공 및 면세업의 회복세에 기인한 것으로 분석됩니다.

[국내 항공 운항 및 여객 추이]

(단위: 편, 명)

구분
2021년 1월
2021년 2월
2021년 3월
2021년 4월
2021년 5월
2021년 6월

여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률

여객
국내
1,457,652
(46.8%)
2,301,365
50.5%
2,590,599
136.0%
2,975,030
147.8%
3,115,255
65.0%
3,037,489
40.5%

국제
211,468
(97.3%)
165,890
(95.8%)
184,211
(71.4%)
178,129
16.4%
206,462
50.3%
246,697
35.5%

계
1,669,120
(84.3%)
2,467,255
(55.1%)
2,774,810
59.3%
3,153,159
132.9%
3,321,717
64.1%
3,284,186
40.2%

구분
2021년 7월
2021년 8월
2021년 9월
2021년 10월
2021년 11월
2021년 12월

여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률

여객
국내
2,926,947
18.6%
2,702,878
(4.4%)
2,534,904
37.2%
3,287,846
19.7%
3,275,168
11.3%
2,941,513
71.5%

국제
291,269
33.5%
339,820
45.1%
289,529
47.1%
310,443
58.2%
369,475
88.5%
415,971
81.4%

계
3,218,216
19.8%
3,042,698
(0.6%)
2,824,433
38.1%
3,598,289
22.2%
3,644,643
16.1%
3,357,484
72.7%

구분
2022년 1월
2022년 2월
2022년 3월
2022년 4월
2022년 5월
2022년 6월

여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률

여객
국내
3,139,482
115.4%
2,889,784
25.6%
2,453,974
(5.3%)
3,158,034
6.2%
3,457,151
11.0%
3,328,076
9.6%

국제
358,308
69.4%
320,757
93.4%
411,666
123.5%
650,186
265.0%
941,540
356.0%
1,279,029
418.5%

계
3,497,790
109.6%
3,210,541
30.1%
2,865,640
3.3%
3,808,220
20.8%
4,398,691
32.4%
4,607,105
40.3%

구분
2022년 7월
2022년 8월
2022년 9월
2022년 10월
2022년 11월

여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률
여객수
증감률

여객
국내
3,169,735
8.3%
3,194,385
18.2%
2,799,169
10.4%
3,374,107
2.6%
2,853,577
(12.9%)

국제
1,844,775
533.4%
2,115,364
522.5%
1,923,452
564.3%
2,522,903
712.7%
3,081,331
734.0%

계
5,014,510
55.8%
5,309,749
74.5%
4,722,621
67.2%
5,897,010
63.9%
5,934,908
62.8%

자료: 한국항공협회(KCA) 항공시장동향주) 증감률은 전년 동월대비 수치임, 증권신고서 제출 전일 기준 2022년 11월까지 조회

코로나19 사태 장기화로 인해 외국인 관광객 및 국내 여행객의 감소가 불가피할 전망으로, 해외 확진자의 증가 추세가 지속되고 입국제한 조치 및 국가간 이동이 제한되면서 면세업 수익성에 큰 위협요소로 작용하고 있습니다.

[국내 면세시장 매출 추이]

(단위: 조원, %)

구 분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2021.09월
2022.09월

매출액
11
13
16
9
11
8
11

매출액 대비 매출원가 및 지급수수료 비율
74%
73%
74%
88%
91%
91%
89%

자료: 한국신용평가, 2023 KIS Industry Outlook

특히 중국의 방역정책, 자국 면세산업 육성정책 등으로 인해 불확실성이 지속되고 있습니다. 중국의 강도 높은 방역 정책으로 대리구매상 수요가 감소하여 면세점 매출은 상대적으로 더딘 회복세를 보이고 있습니다. 2022년 4월 상하이 봉쇄, 7월 코로나19 재확산 영향으로 면세점 매출은 15% 내외로 하락하였습니다. 중국인 대리구매상 유치 경쟁이 계속되며 국내 주요 면세사업자들의 판촉비 부담이 심화되었고, 더불어 중국의 방역정책 완화에도 자국 면세산업 육성정책 등을 감안할 때 국내 면세업체에 대한 수요 회복에는 여전히 불확실성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출 및 수익성 관련 위험당사의 영업수익성 추이를 살펴보면 당사의 연결기준 매출액은 2017년 이후 지속적인 매출 성장세에 힘입어 2018년 5조 1,857억원에서 2019년 6조 3,942억원으로 1조 2,085억원(23.31%) 증가한 바 있습니다. 다만,
2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 대형 집객시설 기피 및 소비심리의 악화로 백화점 부문의 매출이 감소하였으며,
해외 관광객 유입 감소에 따른 관광수요 침체로 인해 면세점 및 호텔 부문의 매출이 악화되며 2020년 연결기준 매출액은 4조 7,693억원으로 전년 대비 1조 6,249억원(-25.41%) 감소하였습니다. 다만,
백신 접종 확대 및 대면 채널의 매출 회복 등에 힘입어 2021년 연결기준 매출액은 6조 3,164억원으로 2020년 연결기준 매출액 4조 7,693억원 대비 1조 5,472억원(32.44%) 증가하였으며, 2022년 3분기 연결기준 누적 매출액은 5조 5,987억원으로 2021년 3분기 연결기준 누적 매출액 4조 3,824억원 대비 1조 2,163억원 증가(27.75%)하였습니다. 당사는 백화점 부문의 우수한 집객력을 기반으로 주요 점포의 증축 및 리뉴얼을 통해 백화점산업의 성장정체에 대응하고 있으며, (주)이마트와의 협력을 통해 복합쇼핑몰 형태로 출점하는 등의 방식으로 백화점 부문의 사업기반을 강화하고 있습니다. 그러나 향후
코로나19 사태의 장기화와, 이와 같은 외부충격이 발생할 경우 당사가 영위하는 유통사업의 수익성은 감소할 수 있으며, 관광산업 침체는 면세점 부문의 수익성과 직결되므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 우수한 브랜드 가치, 전국 주요 상권에서의 견고한 집객력을 바탕으로 백화점 산업 내 우수한 시장지위를 유지하고 있습니다. 또한 당사는 연결종속회사들이 영위하는 의류 제조/판매수출업, 부동산 및 여객터미널업, 관광호텔업, 면세점업, 미디어콘텐츠업, 벤처캐피탈사업 등을 통해 다변화된 사업포트폴리오를 보유하고 있습니다.

[당사 주요 사업부문 요약]

구 분
품 목
회사명

백화점
의류 등
㈜신세계, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜대전신세계, ㈜광주신세계 외

패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매
의류화장품 등
㈜신세계인터내셔날, ㈜신세계톰보이 외

부동산 및 여객터미널업
임대료 등
㈜신세계센트럴시티(부동산), 서울고속버스터미널㈜

관광호텔업
객실료 등
㈜신세계센트럴시티(호텔)

면세점사업
의류 등
㈜신세계디에프, ㈜신세계디에프글로벌 외

가구소매업
가구 등
㈜신세계까사 외

기타통신판매업
의류 등
㈜신세계라이브쇼핑

영상콘텐츠사업
영상제작물등
㈜마인드마크 외

벤처캐피탈사업
기타금융투자업 등
㈜시그나이트파트너스 외

자료: 당사 2022년 3분기보고서

2022년 3분기 기준 당사의 주요 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[당사 주요 영업수익성 추이]

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
5,598,708
4,382,431
6,316,436
4,769,279
6,394,224

매출원가
1,965,098
1,907,497
2,607,115
2,368,829
3,125,931

매출총이익
3,633,610
2,474,934
3,709,321
2,400,450
3,268,293

판매비와관리비
3,129,576
2,152,718
3,191,920
2,311,967
2,800,494

영업이익
504,034
322,216
517,401
88,483
467,799

당기순이익
327,720
294,743
388,867
(69,138)
593,123

매출총이익률
64.90%
56.47%
58.72%
50.33%
51.11%

영업이익률
9.00%
7.35%
8.19%
1.86%
7.32%

당기순이익률
5.85%
6.73%
6.16%
(1.45%)
9.28%

자료: 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서(연결기준)

당사의 영업수익성 추이를 살펴보면 당사의 연결기준 매출액은 2017년 이후 지속적인 매출 성장세에 힘입어 2018년 5조 1,857억원에서 2019년 6조 3,942억원으로 1조 2,085억원(23.31%) 증가한 바 있습니다. 다만, 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 대형 집객시설 기피 및 소비심리의 악화로 백화점 부문의 매출이 감소하였으며, 해외 관광객 유입 감소에 따른 관광수요 침체로 인해 면세점 및 호텔 부문의 매출이 악화되며 2020년 연결기준 매출액은 4조 7,693억원으로 전년 대비 1조 6,249억원(-25.41%) 감소하였습니다. 다만 백신 접종 확대 및 대면 채널의 매출 회복 등에 힘입어, 2021년 연결기준 매출액은6조3,164억원으로2020년 연결기준 매출액4조7,693억원 대비1조5,472억원(32.44%) 증가하였으며, 2022년3분기 연결기준 누적 매출액은5조5,987억원으로2021년3분기 연결기준 누적 매출액4조3,824억원 대비1조2,163억원 증가(27.75%)하였습니다.당사는 2020년 3분기 연결기준 영업손실 146억원 및 1,005억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 이는 앞서 언급한 바와 같이 코로나19의 확산이 면세점업 및 유통업의 실적에 악영향을 미쳤기 때문입니다. 다만, 2021년 매출 및 영업이익의 회복세를 보였으며, 2021년 3분기 연결기준으로는 영업이익 3,222억원, 2022년 3분기 연결기준으로는 영업이익 5,040억원을 기록하였습니다. 당사는 백화점 부문의 우수한 집객력을 기반으로 주요 점포의 증축 및 리뉴얼을 통해 백화점산업의 성장정체에 대응하고 있으며, (주)이마트와의 협력을 통해 복합쇼핑몰 형태로 출점하는 등의 방식으로 백화점 부문의 사업기반을 강화하고 있습니다. 또한 최근 백화점의 명품, 가전 위주의 매출 성장세로 백화점 부문의 회복세가 가시화될 것으로 예상됩니다. 다만, 코로나19의 확산 및 장기화로 인한 소비심리 위축 및 대면 고객 감소로 당사를 포함한 유통업계 전반에 걸친 매출 및 수익성 감소가 있었으며, 해외를 포함한 관광산업 침체는 당사가 강점을 보이고 있는 면세점 부문의 수익성에도 부정적인 영향을 끼쳤습니다. 다만, 백신 접종 보급률 확대에 따른 사회적 거리두기 단계 완화, 각 국의 위드 코로나(With Corona) 정책으로 인하여 경제 전반에 걸친 회복에 대한 기대감이 반영되고 있으며, 당사 또한 매출 및 영업수익의 뚜렷한 회복추세를 보이고 있습니다. 다만 알파변이, 델타변이 등 변종바이러스의 재확산, 경기 회복 지연, 비대면 거래 활성화로 인한 온라인 영역으로의 고객이 이탈 등이 발생할 경우 당사 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 관광산업 침체로 인한 당사 면세점 부문의 수익성 악화로도 직결될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사의 사업 부문별 매출은 다음과 같습니다.

[당사 사업부문별 매출 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

백화점
1,818,504
32.48%
1,378,628
31.46%
2,016,352
31.92%
1,636,255
24.30%
1,753,549
27.40%

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매
1,123,609
20.07%
1,032,855
23.57%
1,450,779
22.97%
1,324,580
27.80%
1,426,338
22.30%

부동산 및 여객터미널업
155,357
2.77%
140,458
3.21%
193,302
3.06%
181,726
3.80%
197,336
3.10%

관광호텔업
79,686
1.42%
45,003
1.03%
69,530
1.10%
47,026
1.00%
66,498
1.00%

면세점사업
2,441,937
43.62%
1,836,298
41.90%
2,659,573
42.11%
1,692,631
35.50%
3,135,807
49.10%

가구소매업
208,874
3.73%
157,974
3.60%
230,106
3.64%
163,433
3.40%
118,360
1.90%

전자상거래업
42,935
0.77%
-
-
-
-
-
-
19,799
0.30%

영상콘텐츠사업
8,911
0.16%
15,715
0.36%
20,673
0.33%
1,400
0.00%
-
-

벤처캐피탈사업
2,134
0.04%
863
0.02%
1,460
0.02%
57
0.00%
-
-

기타/내부거래 제거
▲283,239
▲5.2%
▲225,363
▲5.14%
▲325,339
▲5.1%
▲277,829
▲5.8%
▲323,463
▲5.1%

합 계
5,598,708
100.00%
4,382,431
100.00%
6,316,436
100.00%
4,769,279
100.00%
6,394,224
100.00%

자료: 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서(연결기준)주1) 주요종속회사인 ㈜광주신세계의 매출은 21년 4분기부터 반영되었습니다.주2) 주요종속회사인 ㈜신세계라이브쇼핑의 매출은 22년 8월부터 반영되었습니다.

사업부문별로 살펴보면 백화점 부문의 경우, 2022년 3분기 연결기준 매출액의 32.48%를 차지하며 전년동기 31.46% 대비 상승 하락한 모습입니다. 면세점사업 부문의 경우에도 2022년 3분기 연결기준 매출액의 43.62%를 차지하며 전년동기 41.90% 대비 상승한 모습을 보였습니다. 이는 2021년 코로나19로 인한 충격의 점진적 회복세에 따른 비중 확대에 기인하는 것으로 보입니다. 다만, 당사 매출의 상당부분이 백화점 부문과 면세점 부문에서 창출되는 상황으로, 당사는 다양한 사업 포트폴리오 구성을 통해 매출의 다양화를 구축하고자 하고 있습니다. 그러나 아직까지 백화점 부문 및 면세점 부문에 매출의 대부분이 집중되어 있는 만큼, 국내 민간소비 심리 회복 둔화와 관광산업 침체가 지속될 경우 당사의 수익성 개선흐름이 예상보다 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 의류제조/판매 및 수출입 부문의 경우, 1996년 신세계백화점(현 신세계)의 해외사업부가 분할되어 설립된 신세계그룹 내 패션전문기업으로 해외브랜드를 직수입하여 유통하는 해외패션사업과 자체브랜드제품, 생활용품, 화장품 등을 판매하는 국내 패션사업을 영위하고 있습니다. 2022년 3분기 기준 당사의 연결기준 매출액에서 차지하는 비중은 약 20.07%로 신세계그룹내 백화점, 대형마트, 프리미엄 아울렛 등 국내 대부분의 소매유통망을 활용하여 우수한 사업경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사는 온라인 채널인 'SI빌리지'를 럭셔리 패션 플랫폼 비즈니스로 성장시키고, 'JAJU' 또한 유통망의 확대를 통해 새로운 수익원 창출을 목표로 하고 있습니다. 그러나 급변하는 국내 소비시장에 대한 대응이 뒤쳐지거나, 글로벌 경기 침체 및 소비 위축은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.상기와 같이 당사는 적극적인 경영활동을 통해 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나, 코로나19와 같은 예기치 못한 사태와, 경기둔화 및 제반 경영환경에 따른 매출, 이익 마진 감소 등에 의해 수익성이 악화될 가능성이 상존하고 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 2023년 1월 6일 공시를 통해 별도 재무제표 기준 2022년 12월 영업(잠정) 실적을 발표하였습니다. 2022년 12월말(누적) 별도기준 당사의 매출액은 1조 8,657억원으로 2022년 11월(누적) 매출액 1조 6,929억원 대비 10.2% 증가하였습니다. 이는 앞서 언급한 바와 같이 백신 접종 보급률 확대에 따른 사회적 거리두기 단계 완화, 각 국의 위드 코로나(With Corona) 정책으로 인하여 경제 전반에 걸친 회복에 대한 기대감 반영에 기인한 것으로 판단됩니다.

[영업(잠정)실적(공정공시)(2023.01.06)]

(단위 : 백만원, %)

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

(2022년12월)
(2022년11월)
(2020년11월)

매출액
당해실적
172,841
153,492
12.61
164,748
4.91

누계실적
1,865,727
1,692,887
-
1,671,595
11.61

영업이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

당기순이익
당해실적
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-

총매출액 (당해실적)
471,309
435,204
8.3
436,031
8.09

총매출액 (누계실적)
5,017,414
4,546,105
-
4,420,263
13.51

2. 정보제공내역
정보제공자
(주)신세계 자금팀

정보제공대상자
기관투자자 및 일반투자자

정보제공(예정)일시
2023년 1월 06일

행사명(장소)
2022년 12월 영업실적 공시(한국거래소)

3. 연락처(관련부서/전화번호)
(주)신세계 자금팀 (02-727-1921~3)

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

● 상기 실적은 (주)신세계 별도 재무제표 기준입니다.
● 1~12월 누계 총매출액은 5조 174억원으로 전년 대비 +13.5% 신장하였습니다.
● 대구신세계 12월 총매출액 793억 (전년동기대비 +13.4%) 누계 총매출액 8,298억 (전년동기대비 +19.9%) ● 대전신세계 12월 총매출액 529억 (전년동기대비 +23.2%) 누계 총매출액 5,405억 *대전은 21년 8월 27일 오픈하였습니다.
● 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 상기 매출액은 회계상 매출액이며, 총매출액은 회계상 매출액에 특정매입원가가 포함된 매출입니다.

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)주) 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있습니다.

상기 실적 공시는 잠정치로, 실제 실적과 차이가 발생할 수 있습니다. 금번 공시서류의「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2022년 3분기 기준으로 작성되어 있으며, 당사의 2022년 4분기 결산 실적 관련 외부감사인의 회계 감사가 완료된 확정 실적은 추후 금융감독원 전자공시시스템에 공시 예정인 당사의 2022년 사업보고서를 참고해주시기 바랍니다.

나. 차입금 증가 및 재무안정성 관련 위험당사의
2022년 3분기말 연결기준 총차입금은 3조 6,840억원으로 2021년말 3조 3,220억원 대비 3,620억원(10.90%) 증가하였으며,
2022년 3분기 부채비율과 차입금의존도는 각각 135.83%, 26.11%로, 2021년말 136.78%, 24.35% 대비 부채비율과 차입금의존도는 소폭 감소하였습니다. 2018년 호텔 리뉴얼 투자, 신규 사업을 위한 지분 취득((주)신세계까사(舊 (주)까사미아)), 계열사 지분 출자(신세계디에프) 및 인천공항 등 추가 면세사업 투자 등이 이어졌으나, 2019년 인천공항 면세점 임차보증금 유동화로 약 2,500억원 수준의 현금 유입이 있었습니다. 다만,
2020년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업 관련 투자가 지속되었으며, 회계상 자본으로 분류되었던 신종자본증권이(3,173억) 2020년 5월에 상환되며 차입금규모가 증가하는 모습을 보였습니다. 다만,
2021년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업은 대전신세계 Art & Science점으로 조성 완료되어 영업을 시작하였으며, 2021년 코로나19로 인해 약화되었던 현금창출력이 회복되면서 부채비율 및 차입금의존도의 증가폭은 제한되고 있습니다. 한편, 당사의
2022년 3분기말 기준 현금및현금성자산은 8,256억원으로 당사의 차입금 규모에 비해 현저히 부족한 수준이나, 2022년 3분기말 기준 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 장부가액 3,431억원과 연결기준 유형자산 6조 9,817억원 등의
보유자산 가치를 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.그러나 향후에도
시설투자 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수 있으며, 진행중인 투자 및 향후의 투자 계획이 당사의 재무안정성에 부담이 될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 안정성 비율 추이를 살펴보면, 2022년 3분기 부채비율과 차입금의존도는 각각 135.83%, 26.11%로, 2021년말 136.78%, 24.35% 대비 부채비율 및 차입금 의존도는 소폭 감소하였습니다. 당사는 고가의 상품을 직매입하는 면세사업 규모가 확대되면서 재고자산을 중심으로 한 자본투자가 커졌으며, 매장 리뉴얼, 신규 출점, 지분 인수 등의 투자 또한 이어져왔습니다. 그러나 에스에스지마켓 등의 사업 양도와 신세계백화점 인천점 영업 종료에 따른 임차보증금 회수 등을 통해 차입금 증가폭을 제한해왔습니다. 2018년 호텔 리뉴얼 투자, 신규 사업을 위한 지분 취득((주)신세계까사(舊 (주)까사미아)), 계열사 지분 출자(신세계디에프) 및 인천공항 등 추가 면세사업 투자 등이 이어졌으나, 2019년 인천공항 면세점 임차보증금 유동화로 약 2,500억원 수준의 현금 유입이 있었습니다. 다만, 2020년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업 관련 투자가 지속되었으며, 회계상 자본으로 분류되었던 신종자본증권이(3,173억) 2020년 5월에 상환되며 차입금규모가 증가하는 모습을 보였습니다. 2021년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업은 대전신세계 Art & Science점으로 조성 완료되어 영업을 시작하였으며 코로나19로 인해 약화되었던 현금창출력이 회복되면서 부채비율 및 차입금의존도의 증가폭은 제한되고 있습니다.당사의 주요 안정성 비율은 다음과 같습니다.

[당사 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

자산총계
14,110,881
13,710,414
13,644,511
12,769,111
13,018,489

자본총계
5,983,427
5,653,538
5,762,451
5,057,255
5,515,130

부채총계
8,127,454
8,056,876
7,882,059
7,711,856
7,503,358

총차입금
3,683,993
3,296,655
3,322,037
3,175,989
2,644,069

단기차입금
1,925,954
1,137,880
949,064
1,361,836
873,774

장기차입금
1,758,039
2,158,775
2,372,973
1,814,153
1,770,295

현금및현금성자산
825,588
442,892
577,788
388,719
177,673

부채비율 (%)
135.83%
142.51%
136.78%
152.49%
136.05%

차입금의존도 (%)
26.11%
24.04%
24.35%
24.87%
20.31%

자료 : 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서주) 현금및현금성자산, 차입금의 경우 연결재무제표상 계정과목 수치

상기와 같이 당사의 총차입금 규모는 2021년말 연결기준 3조 3,220억원에서 2022년 3분기말 연결기준 3조 6,840억원으로 증가하였습니다.

당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당사 차입금 및 사채의 구성 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
690,836
-
390,523
-

장기차입금
231,128
182,018
52,011
221,489

사채
1,003,990
1,576,021
506,530
2,151,484

합 계
1,925,954
1,758,039
949,064
2,372,973

자료 : 당사 2022년 3분기보고서

당사의 단기차입금, 장기차입금 및 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

[당사 단기차입금 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
2022년 3분기말
2021년말

전자단기사채
한양증권
3.93
30,000
50,000

기업어음

KB증권 외
1.99~4.30
270,000
100,000

일반대출
KDB산업은행 외
0.50~8.00
305,873
192,975

시설대출
KB국민은행
3.59~4.41
29,700

4,000

Banker's Usance

우리은행 외
TERM SOFR(6개월)+0.30~0.65
55,263
43,548

합 계
690,836
390,523

자료 : 당사 2022년 3분기보고서주) 상기 이자율은 2022년 3분기말 기준입니다.

[당사 장기차입금 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
2022년 3분기말
2021년말

일반대출
전북은행 외
0.50~6.71
2,018
11,473

외화장기차입금
SBJ은행(주1)
1.00
16,885
17,514

KB국민은행(주2)

Libor(3M)+1.10
14,348
11,855

KB국민은행(주2)

크레디아그리콜
1.47~1.73
90,000
90,000

농협은행
MOR 기준금리 6M+2.16
30,000
30,000

KDB산업은행 외(주3,4)
2.3~4.07
259,895
112,658

합 계
413,146
273,500

차감: 유동성 대체액
(231,128)
(52,011)

장기차입금 장부금액
182,018
221,489

자료 : 당사 2022년 3분기보고서

(주1)
신한은행일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

(주2)
외화 변동금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

(주3)
연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.

(주4)
연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

[당사 사채 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
'22년 3분기말 이자율(%)
'22년 3분기말
'21년 기말
이자지급방법

130-2회 무보증사채
2017.04.11
2022.04.11
-
-
150,000
3개월 후급

131-2회 무보증사채
2017.07.31
2022.07.31
-
-
110,000
3개월 후급

132-2회 무보증사채
2018.01.23
2023.01.20
2.84
160,000
160,000
3개월 후급

133-2회 무보증사채
2018.07.05
2023.07.05
2.72
180,000
180,000
3개월 후급

134-1회 무보증사채
2020.03.20
2023.03.20
1.52
30,000
30,000
3개월 후급

134-2회 무보증사채
2020.03.20
2025.03.20
1.73
40,000
40,000
3개월 후급

134-3회 무보증사채
2020.03.20
2027.03.20
1.97
30,000
30,000
3개월 후급

135-1회 무보증사채
2021.01.21
2024.01.20
1.21
200,000
200,000
3개월 후급

135-2회 무보증사채
2021.01.21
2026.01.20
1.45
70,000
70,000
3개월 후급

136-1회 무보증사채
2021.10.07
2024.10.07
2.20
180,000
180,000
3개월 후급

136-2회 무보증사채
2021.10.07
2026.10.07
2.44
60,000
60,000
3개월 후급

137회 무보증사채
2022.02.09
2025.02.09
2.96
150,000
-
3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)
2020.04.06
2023.04.05
3M USD LIBOR+1.00
215,220
177,825
3개월 후급

외화사모사채(DBS)
2020.04.06
2022.04.05
-
-
177,825
3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)
2022.03.28
2025.03.28
SOFR CRS(3Y)+1.32
215,220
-
3개월 후급

제 9회 사모사채(주1)
2020.04.08
2023.04.11
LIBOR(3개월)+1.35
28,696
23,710
3개월 후급

제 10회 사모사채(주1)
2020.06.24
2023.06.23
LIBOR(3개월)+1.25
28,696
23,710
3개월 후급

제 11회 사모사채(주1)
2021.02.10
2024.02.14
LIBOR(3개월)+0.90
43,044
35,565
3개월 후급

제 12회 사모사채(주1)
2021.03.29
2024.03.28
LIBOR(3개월)+0.90
28,696
23,710
3개월 후급

제 5-1회 사채
2019.07.29
2022.07.29
-
-
60,000
3개월 후급

제 5-2회 사채
2019.07.29
2024.07.29
1.60
190,000
190,000
3개월 후급

제 6회차 무보증 공모사채
2020.06.24
2023.06.24
1.51
170,000
170,000
3개월 후급

제 7회차 무보증 공모사채
2021.07.21
2024.07.21
1.78
120,000
120,000
3개월 후급

제 1회 무보증 사모사채
2020.01.09
2023.01.09
2.50
110,000
110,000
3개월 후급

사모사채 1-1회
2021.01.25
2024.01.25
2.89
66,000
70,000
3개월 선급

사모사채 2회
2021.01.25
2024.01.25
2.34
48,000
50,000
3개월 선급

공모사채 3-1회
2021.05.06
2023.05.06
1.34
70,000
70,000
3개월 후급

공모사채 3-2회
2021.05.06
2024.05.06
1.57
90,000
90,000
3개월 후급

공모사채 3-3회
2021.05.06
2026.05.06
2.13
40,000
40,000
3개월 후급

케이디비이에스지제삼차 유한회사
2021.10.22
2024.10.22
CD(3개월)기준금리 +1.70
20,000
20,000
3개월 선급

액면금액 합계
2,583,572
2,662,345

차감: 사채할인발행차금
(3,561)
(4,331)

사채 장부금액 합계
2,580,011
2,658,014

유동성 대체액:
(1,003,990)
(506,530)

유동성사채
1,004,612
506,825

유동성사채할인발행차금
(622)
(295)

비유동성사채 장부금액
1,576,021
2,151,484

자료: 당사 2022년 3분기보고서

(주1)
외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

당사의 현금흐름을 살펴보면 2022년 3분기말 기준 현금및현금성자산은 8,256억원으로 당사의 차입금 규모에 비해 현저히 유동성이 부족하다고 보여집니다. 그러나 2022년 3분기말 기준 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 장부가액 3,431억원과, 연결기준 유형자산 6조 9,817억원 원 등의 보유자산 가치를 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그러나 차입금규모 증대와 백화점 업태의 구조적인 부진으로 중장기적인 투자 부담이 확대될 수 있으며, 이에 따른 고정비와 감가상각비, 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[당사 현금흐름 현황(연결기준)]

(단위:백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

기초현금및현금성자산
577,788
388,723
388,723
177,673
352,461

영업활동현금흐름
682,665
796,515
1,104,486
552,375
789,940

투자활동현금흐름
(579,045)
(631,094)
(825,385)
(389,143)
(71,498)

재무활동현금흐름
141,636
(112,575)
(90,581)
48,002
(893,511)

현금및현금성자산의순증가(감소)
245,255
52,845
188,520
211,234
(175,068)

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과
2,544
1,324
545
(188)
280

기말현금및현금성자산
825,588
442,892
577,788
388,719
177,673

자료 : 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

향후 시설투자 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수 있으며, 진행중인 투자 및 향후의 투자 계획이 당사의 재무안정성에 부담이 될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 운전자본 관리 위험당사가 영위중인 유통사업 특성상
운전자본 관리는 중요한 사항으로, 특히 당사 주요 영위 사업인 백화점, 면세점 및 의류부문의 경우,
재고자산 관리가 필수적입니다.
코로나19의 확산으로 인하여 당사의 2020년 연결기준 매출채권 및 재고자산 규모는 2019년에 비하여 소폭 감소하였으며, 소비심리 악화로 인한 매출 감소로 매출채권회전율, 재고자산회전율의 운전자본 비율 또한 다소 악화되었습니다. 다만,
2021년 백신 접종률 확대 및 정부 부양책 등에 힘입어 매출 규모가 회복되는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라
2022년 3분기 연결기준 매출채권회전율은 29.38회, 재고자산회전율은 8.77회를 기록하였습니다.향후
매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고 증가에 따른 보유비용 발생 및 순실현가치 하락으로 인해 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위중인 유통사업의 특성상 운전자본 관리는 중요한 요인으로, 특히 당사의 주요 영위사업인 백화점, 면세점 및 의류부문의 경우, 과다 재고 보유 시 보유비용 발생 및 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실이 발생할 수 있어 재고자산 관리에 어려움을 겪을 수 있습니다.당사의 2022년 3분기말 연결기준 매출채권은 2,576억원으로 2021년말 2,729억원에 비하여 증가한 모습을 보이고 있습니다. 2020년 코로나19 확산으로 인한 소비 위축으로 매출액 감소가 발생하였으며, 이로 인해 2020년 매출채권 회전율은 연결기준 20.78회로, 2019년말 24.98회 대비 낮은 수치를 기록하였습니다. 2021년 소비심리 회복과 함께 2021년 연결기준 매출채권 회전율은 25.79회, 2022년 3분기말 연결기준 매출채권 회전율은 29.38회로 과거 수준으로 회복하였으나, 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편 당사의 재고자산 추이는 2022년 3분기말 8,578억원으로 2021년말 7,560억원 대비 감소하였습니다. 앞서 언급한 바와 같이 2021년 코로나19로 인한 크게 감소하였던 매출이 회복되며, 재고자산 회전율은 2022년 3분기말 8.77회를 나타내 2021년말 7.80회 대비 증가한 모습을 보이고 있습니다.

[당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준)]

(단위:백만원,회)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출채권
257,617
272,909
216,865
242,218

재고자산
857,792
755,968
862,911
1,077,389

매출액
5,598,708
6,316,436
4,769,279
6,394,224

매출채권 회전율
29.38
25.79
20.78
24.98

재고자산 회전율
8.77
7.80
4.92
6.41

자료 : 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서주1) 매출채권은 손실충당금을 차감한 순액으로 표시하였습니다.주2) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]주3) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]주4) 2022년 3분기의 경우 매출액을 연간환산하여 산정하였습니다.

당사의 대손충당금 현황을 살펴보면 2022년 3분기말 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 0.9%이며 미수금에 대한 대손충당금 설정률은 0.6%로 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보입니다. 그러나 채권의 규모가 확대되는 추세이므로 채권관리가 잘 이루어지지 않아 채권의 회수가 장기화될 경우 대손 발생이 증가할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

2022년 3분기
매출채권
259,853
(2,236)
0.9%

미수금
219,516
(1,351)
0.6%

합 계
479,369
(3,587)
0.7%

2021년
매출채권
275,046
(2,137)
0.8%

미수금
202,981
(3,274)
1.6%

합 계
478,027
(5,411)
1.1%

2020년
매출채권
217,713
(848)
0.4%

미수금
145,197
(2,922)
2.0%

합 계
362,910
(3,770)
1.0%

2019년
매출채권
242,431
(213)
0.1%

미수금
194,002
(153)
0.1%

합 계
436,433
(366)
0.1%

자료 : 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

한편, 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. 당사의 연결기준 총자산 대비 재고자산의 비중은 2022년 3분기말 6.08%를 나타내 2021년말 5.54% 대비 소폭 증가하였으며, 매출원가 대비 재고자산회전율은 2022년 3분기말 3.2회로 2021년 3.2회 수준에서 크게 변동되지 않은 것으로 판단됩니다.

[사업부문별 재고자산 보유현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %, 회)

사업부문
회사명
계정과목
2022년 3분기
2021년
2020년

백화점사업

(주)신세계 (주)신세계동대구복합환승센터(주)대전신세계(주)광주신세계

상품 및 제품
89,366
65,337
64,188

원재료 및 저장품
12,128
4,677
3,556

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
101,494
70,014
67,744

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날 (주)신세계톰보이 외

상품 및 제품
297,117
225,892
228,390

원재료 및 저장품
9,178
6,943
11,085

미착품
13,869
16,239
13,369

재공품
1,980
1,628
895

소 계
322,144
250,702
253,739

부동산 및 자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티(부동산) 서울고속버스터미널(주)
상품 및 제품
1,001
820
889

원재료 및 저장품
408
335
75

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
1,409
1,155
964

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
상품 및 제품
353,467
333,495
489,538

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
8,674
19,236
12,913

재공품
-
-
-

소 계
362,141
352,731
502,451

가구소매업
(주)신세계까사
상품 및 제품
63,202
39,978
29,122

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
997
41,057
8,891

재공품
-
-
-

소 계
64,199
81,035
38,013

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
상품 및 제품
5,684
-
-

원재료 및 저장품
93
-
-

미착품
21
-
-

재공품
-
-
-

소 계
5,798
-
-

기타
(주)마인드마크 외
상품 및 제품
607
331
-

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
607
331
-

합 계
상품 및 제품
810,444
665,853
812,127

원재료 및 저장품
21,807
11,955
14,716

미착품
23,561
76,532
35,173

재공품
1,980
1,628
895

소 계
857,792
755,968
862,911

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
6.08%
5.54%
6.76%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)

3.2회전

3.2회전
2.4회전

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

자료 : 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

2022년 3분기말 재고자산 평가손실충당금은 867억원으로 2021년말 880억원 대비 13억원 소폭 감소하였습니다. 제품의 경우 재고자산 보유액 대비 평가손실충당금 규모가 높은 편인 것으로 판단됩니다.

[재고자산 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
820,261
(74,869)
745,392
686,247
(75,975)
610,272

제품
76,737
(11,687)
65,050
67,349
(11,768)
55,581

재공품
1,980
-
1,980
1,628
-
1,628

원재료
4,965
(156)
4,809
4,033
(261)
3,772

저장품
17,000
-
17,000
8,183
-
8,183

미착품
23,561
-
23,561
76,532
-
76,532

합 계
944,504
(86,712)
857,792
843,972
(88,004)
755,968

자료 : 당사 2022년 3분기보고서

2021년을 기점으로 현재 2022년 3분기까지 코로나19로 인한 크게 감소하였던 매출이 회복되며 매출채권회전율, 재고자산회전율의 운전자본 비율이 개선되었습니다. 다만, 코로나19와 같은 외부요인 및 사업경쟁력 악화가 발생할 경우 향후 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고 증가에 따른 보유비용 발생 및 순실현가치 하락으로 인해 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 투자 및 M&A관련 위험 당사는
2022년부터 2024년까지 2조 1,158억원의 투자를 예상하고 하고 있습니다. 이는 투자와 사업 확대를 통한 지속적인 성장 기반 마련이 목적이나,
이러한 대규모 투자가 지속될 경우 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 있습니다. 한편, 당사는 신규사업 진출을 목적으로
2018년 3월 8일 가구제조 및 판매업을 영위하는 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 92.35%(인수대가 1,840억원) 취득을 결정하였습니다. 이후 당사는 2018년 6월 11일 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 3.33%(인수대가 66억원)을 추가 취득, 22년 4월 주주배정 유상증자 참여에 따라 2,256,573주 추가 출자를 진행하였고
이에 따라 2022년 3분기 기준 당사의 지분율은 96.60% 입니다. 또한 당사는 미술품 판매사업 관련 제휴 강화를 위해
2021년 12월 29일 ㈜서울옥션의 제3자배정 유상증자 참여하여 280억원(지분율 4.82%) 규모의 출자를 진행하였습니다.
당사는 2022년 6월 16일, 7월 15일, 10월 110월 14일 총 3회에 걸쳐, 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바 없다고 공시하였습니다.당사는 상기와 같은 활발한 투자활동 및 M&A을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다. 이는 과도한 투자로 이어져 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 국내 유통업계 침체에도 불구하고 투자와 사업 확대로 지속적인 성장 기반을 마련하고 브랜드 가치 증대를 위한 노력을 지속중입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 2022년부터 2024년까지 2조 1,558억원의 투자를 예상하고 있으며 세부적인 투자 예상 내역은 아래와 같습니다.

[향후 투자 계획]

(단위 : 억원)

구 분
회사명
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금 액
2022년
2023년
2024년

백화점사업
(주)신세계
신설
자가,임차
7,538
4,522
2,073
943
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
지배회사

보완
자가,임차
8,557
1,850
3,634
3,073

(주)신세계동대구복합환승센터

신설

자가

-
-
-
-

주요종속회사

보완
자가
278
164
72
42

(주)대전신세계

신설

자가

290
290
-
-

보완
자가
66
16
27
23

(주)광주신세계

신설

자가

-
-
-
-

보완
자가
461
189
207
65

소 계

17,190
7,031
6,013
4,146

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날
신설
자가,임차
1,737
587
570
580
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
1,103
373
360
370

소 계

2,840
960
930
950

부동산, 자동차여객운송업
(주)신세계센트럴시티(부동산)
신설
자가
428
238
100
90
복합쇼핑몰에 걸맞는 인프라구성을통한 고객만족도 제고
주요종속회사

보완
자가
252
162
50
40

서울고속버스터미널(주)
신설
자가
22
22
-
-
안전 및 영업 환경개선을 통한수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가
125
90
20
15

소 계

827
512
170
145

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
보완
자가
32
32
-
-

시스템 개선으로 효율성 증대

면세점사업
(주)신세계디에프
신설
자가,임차
-
-
-
-
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
315
125
145
45

(주)신세계디에프글로벌
보완
임차
15
5
5
5

소 계
330
130
150
50

가구소매업

(주)신세계까사

신설
자가,임차
270
130
70
70
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

기타통신판매업

(주)신세계라이브쇼핑

보완
자가,임차
69
18
26
25
시스템 개선으로 효율성 증대
주요종속회사

합 계
21,558
8,813
7,359
5,386
-

자료: 당사 제시주) 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

(주)대전신세계는 대전광역시에서 추진하고, 대전마케팅공사에서 시행하는 '대전엑스포 사이언스 콤플렉스 조성 민자유치사업'의 사업자로 선정되어 18년 5월 착공을 시작하였습니다. 동사는 지하 5층, 지상 43층 규모의 해당 복합시설을 '대전신세계 Art & Science' 로 명명하고 21년 8월 오픈하였습니다. 한편, 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 신규 지점등의 설치계획은 아래와 같습니다.

[신규 지점 등의 설치계획]

구 분
회 사 명
점 포 명
개점(예정)시기
비 고

백화점사업
(주)신세계
울 산
미 정
자 가

(주)인천신세계
송 도
미 정
자 가

자료: 당사 제시주) 신규 지점 등의 설치계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

한편, 당사는 2018년 3월 8일자로 신규사업 진출을 목적으로 가구제조 및 판매업을 영위하는 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 92.35%를 취득하였습니다. 인수대가는 1,840억원이며, 당사는 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)에 대한 영업권으로 각각 764억원을 인식하였습니다. (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)는 2018년 4월 1일자로 계열회사로 추가되어 2018년 2분기부터 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 실적이 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 이후 당사는 2018년 6월 11일 (주)신세계까사(舊 (주)까사미아)의 지분 3.33%(인수대가 66억원)을 추가로 취득하여 총 95.68%의 지분을 보유하였습니다. 2022년 4월 12일에는 신세계까사의 주주배정 유상증자에 참여함에 따라 보통주 2,256,573주를 추가로 출자하였고, 이에 증권신고서 제출일 현재 당사의 지분율은 96.60%입니다.당사는 2018년 12월 27일을 분할기일로 (주)신세계몰을 물적분할하였으며, (주)신세계몰은 경영효율성 증대와 사업 시너지를 극대화 하기 위하여 2019년 3월 1일자로(주)에스에스지닷컴(舊이마트몰)에 흡수합병 되었습니다.

2019년 3월 27일 당사는 (주)에스에스지닷컴의 주주사인 (주)이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 (주)에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우,인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지못할 경우, 대주주및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

자료: 당사 2022년 3분기보고서

또한 당사는 2021년 6월 17일 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)을 통해 휴젤(주) 인수 관련 검토에 대한 답변을 공시한 바 있습니다. 이어 당사는 2021년 7월 16일 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인)을 통해 경쟁력 강화를 위한 다양한 사업 검토 사항으로 휴젤(주) 지분 인수를 검토하였으나, 최종적으로 휴젤(주) 지분을 인수하지 않기로 결정하였음을 공시하였습니다.

[조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인)(2021.07.16)]

1. 제목
(주)신세계, 휴젤 인수 추진 보도에 대한 조회공시 답변

2. 내용
당사는 2021년 06월 17일에 거래소의 조회공시 요구(풍문 또는 보도)와 관련하여 검토를 한 적이 있으나, 아직까지는 확정된 사항은 없으며, 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하겠다는 답변을 한 바 있습니다. 당사는 경쟁력 강화를 위한 다양한 사업 검토 사항으로 휴젤(주) 지분 인수를 검토하였으나, 최종적으로 휴젤(주) 지분을 인수하지 않기로 결정하였습니다. (공시책임자) 재무담당 김대호 ※이 내용은 거래소의 조회요구(2021년 06월 17일 09:20)에 따른 공시사항임※관련공시 - 2021.06.17 조회공시요구(풍문또는보도) - 2021.06.17 조회공시요구(풍문또는보도)에 대한 답변(미확정)

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

이후 당사는 2021년 09월 14일자로 지배력 확대 등을 목적으로 (주)광주신세계의 주식을 833,330주를 추가로 취득하였으며, 이로 인해 2,285억원 규모로 투자금액이 사용된 바 있습니다.

[특수관계인으로부터 주식의 취득(2021.09.14)]

기업집단명
신세계
회사명
(주)신세계
공시일자
2021.09.14
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
정용진
회사와의 관계
동일인 등

3. 중개기관
삼성증권
회사와의 관계
-

3 취득주식의 발행회사
(주)광주신세계
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
833,330

나. 취득금액
228,499

다. 취득단가(원)
274,200

라. 취득후 소유주식수(주)
1,000,000
취득후 지분율(%)
62.50

마. 거래일자
2021년 9월 14일

5. 취득목적
광주신세계 지배력 확대 및 지배구조 단순화

6. 취득방법
장내취득 (시간외 대량매매)

7. 이사회 의결일
2021년 9월 14일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건은 (주)신세계가 동일인 등이 소유한 (주)광주신세계 지분(보통주)을 취득하는 거래임.- 상기 '4. 취득내역의 다.취득단가(원)'는 취득금액을 취득주식수로 나눈 금액임.- 상기 '4. 취득내역의 마.거래일자'는 주식 매매계약 체결일임- 상기 내용은 진행과정에서 변경될 수 있음.

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 신세계 그룹의 주요 계열사인 (주)이마트가 2021년 3월 16일 (주)이베이코리아 인수와 관련하여 예비입찰에 참여하였고, 최종적으로 2021년 11월 11일 이사회 결의 후 지분 취득 내역에 대해 공시하였습니다.

[(주)이마트의 투자판단 관련 주요경영사항(2021.11.11)]

제목
타법인 주식 및 출자증권 취득 결정

발행회사
회사명
아폴로코리아 유한회사

국적
대한민국
대표자
전항일

자본금(원)
215,300,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
21,530,000
주요사업
다른 회사의 지분/주식 취득, 운용 및 처분업

취득내역
취득주식수(주)
17,226,153

취득금액(원)
3,559,141,691,326

자산총액(원)
22,340,423,719,351

자산총액대비(%)
15.93

취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
17,226,153

지분비율(%)
80.01

취득방법
현금취득

취득목적
사업상 시너지 창출

취득예정일자
2021-11-15

이사회결의일(결정일)
2021-11-11

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
- (주)에메랄드에스피브이의 콜옵션: (주)에메랄드에스피브이는 취득일 이후 일정 기간 동안 매도인이 보유할 아폴로코리아 유한회사 잔여지분 19.99%에 대한 콜옵션을 가짐.

기타 투자판단과 관련한 중요사항
○당사, (주)에메랄드에스피브이는 EBAY KTA (UK) LTD. 및 eBAY INC.로부터 이베이코리아 유한책임회사 지분취득에 관한 "SECURITIES PURCHASE AGREEMENT"를 2021년 6월 30일 체결하였습니다. ○상기 「1. 발행회사」는 이베이코리아 유한 책임회사 주식 인수를 위해 EBAY KTA (UK) LTD.가 설립한 회사로서 이베이코리아 유한 책임회사의 100% 모회사입니다. ○「2. 취득내역」은 위“SECURITIES PURCHASE AGREEMENT"에서 정한바에 따라 취득예정일자 기준 이베이코리아 유한책임회사의 추정 순부채 및 순운전자본 등을 반영하여 조정된 가액이며, 당사의 발행회사 지분 취득 이후 위 “SECURITIES PURCHASE AGREEMENT"에서 정한 바에 따라 추가적인 매매대금 조정절차에 의거 최종 매매대금이 확정될 예정입니다. ○EBAY KTA (UK) LTD.는 발행회사에 이베이코리아 유한책임회사 지분100%를 현물출자하고, 그에 대한 대가로 발행회사가 추가로 발행하는 출자좌 21,500,000좌를 취득하였으며, 당사는 EBAY KTA(UK) LTD.로부터 취득예정일 기준으로 발행회사의 총 출자좌 21,530,000좌 중 80.01%인 17,226,153좌를 취득할 예정입니다. ○상기 「1.발행회사」중「자본금(원)」,「발행 주식총수(주)」및「2.취득내역」중「취득주식수(주)」, 「3.취득후 소유주식수 및 지분 비율」 중 「소유주식수(주)」는 상기 현물출자 완료후 기준으로 작성하였으며, 추후 발행회사의 사정에 따라 변동될 수 있습니다. ○상기 「2. 취득내역」 중 「자산총액(원)」은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다. ○상기 「6. 취득예정일자」는 대금납부 및 지분인수가 완료되는 시점입니다. ○상기 「7.이사회결의일(결정일)」은 (주)에메랄드에스피브이의 상기「2.취득 내역」과 관련된 사항에 대한 이사회결의일입니다. ○하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 발행회사의 설립일 기준 재무제표입니다. ○하기 [종속회사에 관한 사항]과 관련하여, (주)에메랄드에스피브이는 2021년 6월 18일에 설립되었으며, 종속회사의 자산총액은 설립일 기준 금액입니다. ○본 공시는 2021년 6월 24일에 공시된 '투자판단 관련 주요경영사항' 공시에 따른 후속 공시입니다.

※ 관련공시
2021-06-24 투자판단 관련 주요경영사항

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

이베이코리아 인수의 경우 당사가 아닌 (주)이마트가 주체가 되어 진행하는 건으로 당사의 직접적인 재무구조에 대한 영향은 제한적이나 동사가 그룹 온라인 플랫폼 운영업체인 에스에스지닷컴의 2대주주(지분율 24.4%)인 점을 감안할 때 당사에게로 자금부담이 일부 전이될 가능성을 배제할 수는 없어 모니터링이 필요합니다.

2021년 6월 25일 당사는 한화건설, KT에스테이트 등과 컨소시엄으로 참여한 '수서역 환승센터 복합개발사업'에 사업주관 후보자로 선정되었습니다. 수서역 환승센터 복합개발사업은 약 1조 2,000억원을 들여 2026년까지 수서역 일대 10만 2,208㎡에 환승센터와 지하 9층, 지상 26층 규모의 판매ㆍ업무ㆍ숙박시설 등으로 구성된 9개동의 환승 지원 시설을 짓는 사업입니다. 이후 당사는 2021년 9월 16일 울산부지 개발안을 발표하였습니다. 울산혁신점(가칭)은 상업시설 총 5개층 이상, 면적은 1만 3,000평 이상으로 계획하고 있고, 2026년 준공을 예상하고 있으나 구체적인 규모 및 조성시기는 지자체 협의 및 개발상황에 따라 변동될 수 있습니다. 수서역 및 울산지역 점포 신설을 통한 신규 투자는 당사의 사업 점포 다양화 및 해당 지역 내 신규 고객 유치 등으로 매출 규모 성장에 기여할 것으로 예상되나, 신규 공사비 지출로 인한 재무안정성 악화 가능성 또한 상존하고 있습니다. 한편, 최근 당사는 2021년 12월 29일 (주)서울옥션의 제3자배정 유상증자 참여에 대해 공시한 바 있습니다. 지분 취득의 목적은 (주)서울옥션의 유상증자 참여를 통한 미술품 판매사업 및 소싱 관련 사업제휴 강화로, 해당 지분의 취득금액은 약 280억원입니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시),2021.12.29)]

1. 발행회사
회사명
(주)서울옥션

국적
대한민국
대표자
이옥경

자본금(원)
8,458,750,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
16,917,500
주요사업
미술품 경매 및 도소매

2. 취득내역
취득주식수(주)
856,767

취득금액(원)
28,000,002,327

자기자본(원)
5,057,254,722,041

자기자본대비(%)
0.55

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
856,767

지분비율(%)
4.82

4. 취득방법
제3자배정 유상증자 참여

5. 취득목적
(주)서울옥션의 유상증자 참여를 통한 미술품 판매사업 및 소싱 관련 사업제휴 강화

6. 취득예정일자
2022-01-06

7. 이사회결의일(결정일)
2021-12-29

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
당사와 (주)서울옥션 간 주식 매매계약에 의거,양사는 상호간 옵션 계약을 체결했습니다. ○동반매도참여권: 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인이 보유한 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하는 경우,당사는 최대주주에게 당사가 보유한 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 최대주주가 보유한 매도대상주식과 함께 동일한 조건으로 매도하도록 청구 가능 ○우선매수권: 당사가 보유한 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분하고자 할 경우에는 발행회사 또는 발행인이 지정하는 제3자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○상기 '2.취득내역'중 '자기자본(원)'은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준 입니다. ○ 상기 '6. 취득예정일자'는 주금납입일 기준이며, 신주 추가상장 예정일은 1/24일 입니다. ○하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 연결재무제표 기준이며, 당해연도는 2020년말 기준입니다.

※ 관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황](단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해연도
147,991
82,754
65,237
8,459
28,851
-2,716

전연도
172,775
104,222
68,553
8,459
45,093
-8,742

전전연도
205,300
172,180
78,119
8,459
62,045
7,085

자료 : 전자공시시스템(Dart)

당사는 2022년 6월 16일, 7월 15일, 10월 14일 총 3회에 걸쳐, 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바 없다고 공시하였습니다. 증권신고서 제출일 현재에도 확정된 바 없으며, 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 6개월 이내(재공시예정일 2023-04-13)에 재공시 할 예정입니다.

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2022.06.16
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2022.07.15
미확정

2022.07.15
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2022.10.14
미확정

2022.10.14
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2023.04.13
미확정

당사는 2022년 3월 3일 현금 취득 방식으로 (주)신세계라이브쇼핑 지분을 이마트(47.83%) 및 신세계아이앤씨(28.25%)로 부터 취득하였습니다. 보통주 11,260,000주 규모로 지분율 76.08%에 해당하며, 해당 거래를 통해 (주)신세계라이브쇼핑의 최대주주가 되었습니다. 과학기술정보통신부의 최다액출자자변경신고 승인에 따라 신세계라이브쇼핑의 경영권 및 자산을 인수하고, 직원 전원을 고용 승계하는 등 자회사 편입 절차를 완료하였습니다.상기 기재한 내용들 외에도, 2022년부터 증권신고서 제출일까지 자회사에 다수 자금 출자를 진행하였습니다. 22년 6월 22일 컨텐츠사업 투자 재원 확보를 위해 100% 자회사인 (주)마인드마크에 대해 유상증자 형식으로 200억원 규모로 자금을 출자하였으며, 22년 11월 30일 운영자금 및 투자재원 마련을 위해 90% 지분을 보유중인 인천신세계에 대해서 300억원 규모로 자금을 출자하였습니다. 또한 신세계그룹소속 벤처캐피탈사인 시그나이트파트어스에 22년 12월 19일 투자재원 마련을 위해 유상증자 방식으로 30억 규모로 자금을 출자하였습니다.한편 금융위원회는 2022년 12월 21일 보도자료를 통하여 주식양수도 방식의 경영권 변경시 일반투자자 보호방안 세미나를 개최하고 경영권 변경시 일반주주 권익 제고를 위해 의무공개매수제도 도입을 추진하는 계획을 발표하였습니다. 향후 해당 제도가 현실화 되는 경우 당사가 경영권 인수를 위한 지분을 취득하는 상황이 발생하면 해당 규정에 따라 의무공개매수를 통한 자금소요가 추가적으로 발생하여 재무부담이 확대될 수 있습니다. [ 주식양수도 방식의 경영권 변경시 일반투자자 보호방안 요지]

(가) 기본 방향□ 의무공개매수제도를 도입하게 되면 일반투자자를 보호하는 등의 장점이 있으나, 기업 M&A시장 위축 등 일부 우려의 시각도 있는 상황입니다.→ 이를 고려하여, 기업간 M&A를 통해 시너지를 창출하는 정상적인 M&A를 저해할 가능성을 최소화하면서도 일반주주에 대한 보호장치를 마련하는 방식으로 제도를 설계하였습니다.(나) 세부 방안□ (의무공개매수제도 도입) M&A과정에서 피인수기업의 일반주주도 보유 지분을 ‘경영권 프리미엄’이 반영된 가격에 인수자에게 ‘매각’할 수 있는 충분한 기회를 보장하겠습니다.ㅇ (대상회사) 자본시장법상 규율대상인 상장회사를 대상ㅇ (적용요건) 주식의 25% 이상1? 보유한 최대주주가 되는 경우2?, 잔여 주주를 대상으로 공개매수의무를 부과 1. 경영권 획득이 가능한 지분율 수준, (舊)증권거래법상 규정(25%)과 유사 2. 예: M&A 계약을 통해 새롭게 주식을 25% 이상 보유하는 최대주주가 되는 경우, 기존 25% 미만 보유한 최대주주가 추가로 주식을 취득하여 25% 이상 되는 경우 등ㅇ (매수가격) 지배주주와 동일 가격(경영권 프리미엄 포함)을 적용- 글로벌 제도와의 정합성*, ?일반주주에 대한 두터운 보호 제공 필요성, ?주주평등 원칙 등을 감안하여, 지배주주와 경영권 프리미엄을 공유하는 방안을 마련 * EU, 일본 등 주요국가는 지배주주 지분 매수 가격과 동일한 가격에 일반주주가 보유한 지분 매수 의무 부과(경영권 프리미엄 공유)ㅇ (매수물량) 총 50%+1주 이상 매수 의무를 부과(경영권 변경 지분 포함)- 일반주주 보유지분 전량을 매수하게 할 경우 과도한 인수대금 등으로 M&A 위축 가능성이 우려되는 만큼, 경영권 변경 지분 확보 후 잔여 지분의 일정부분에 대해 공개매수 의무를 부과 (전체주식 중 50%+1주 경영권 변경 지분 취득분)- 이때, 공개매수에 응한 주식이 ①50%를 초과하는 경우, 비율대로 안분하고, ②50%에 미달하는 경우에는 동 공개매수 청약물량만을 매수하는 것으로 의무를 완료*한 것으로 규율 * 일반주주에게 충분한 매각기회를 부여했다는 점에서 인수자에게 추가적인 공개매수 의무를 부과하지 않을 예정6. 향후 계획□ 금융위원회는 금일 발표된 방안을 중심으로 내년중 자본시장법 개정을 차근차근 추진하겠습니다.□ 또한, 일반투자자를 보다 두텁게 보호할 수 있는 방안을 발굴하여, 「2023년도 금융위원회 업무계획」에 반영?추진하는 등 투자자가 믿고 투자할 수 있는 자본시장을 만들기 위해 정책적 노력을 다 해 나가겠습니다.

자료 : 금융위원회 보도자료 (2022.12.21)

당사는 상기와 같은 활발한 투자활동 및 M&A을 통해 영업경쟁력을 강화하고 사업구조의 최적화를 위해 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 추가적인 투자 의사결정이 있을 수 있습니다. 이는 과도한 투자로 이어져 당사의 재무상황에 부담으로 작용할 수 있으며, 투자대상의 실적부진 또는 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 지배구조 및 그룹 관련 위험 당사는
신세계그룹 핵심 계열사로서 유통산업 내 신세계그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 2020년 들어 확산된 코로나19 영향으로 유통산업의 영업실적이 크게 저하된 바 있으며, 이와 같은 예기치 못한 질병의 장기화는 유통사업 집중도가 매우 높은 당사를 포함한 그룹사 실적 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

신세계그룹은 2022년 4월 공정거래위원회가 지정한 대규모 기업집단 중 11위인 기업집단으로 사업영역은 대형마트, 백화점, 의류유통, 아울렛 등 유통부문이 핵심사업인 가운데 숙박, 건설, 임대, 식음료, 단체급식, SI사업 등을 영위하고 있습니다. 그룹의 주력 기업은 신세계, 이마트 등이며, 신세계가 백화점 및 명품 유통 관련 계열사를 지배하고, 이마트는 슈퍼마켓, 식음료, 숙박과 관련된 기업들을 소유하는 지배구조입니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 신세계 기업집단에 소속되어 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 동 기업집단에 소속되어 있는 국내 계열회사는 53개사이며 상장 7개사, 비상장 46개사로 구성되어 있습니다. (주)신세계, (주)이마트, (주)광주신세계, 신세계건설(주), (주)신세계아이앤씨, (주)신세계푸드, (주)신세계인터내셔날 7개사는 모두 유가증권시장 상장 법인이고, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 신고서 제출일 전일 기준 현재 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

[계열회사 현황]

(2023년 01월 12일 기준)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
(주)신세계
110111-0028848

(주)이마트
110111-4594952

(주)광주신세계
200111-0054795

신세계건설(주)
110111-0759493

(주)신세계아이앤씨
110111-1408867

(주)신세계푸드
110111-0305288

(주)신세계인터내셔날
110111-0282402

비상장
40
(주)조선호텔앤리조트
110111-0003999

(주)스타벅스커피코리아
110111-1461667

신세계의정부역사(주)
110111-2670548

(주)신세계사이먼
110111-3239228

(주)신세계엘앤비
110111-4015338

(주)스타필드하남
135711-0074452

(주)신세계톰보이
110111-0219497

(주)이마트에브리데이
110111-0167498

(주)신세계동대구복합환승센터
170111-0459570

(주)신세계영랑호리조트
141311-0010513

(주)신세계센트럴시티
110111-0087612

(주)스타필드청라
110111-5027671

서울고속버스터미널(주)
110111-0187644

(주)신세계프라퍼티
110111-5284198

(주)이마트24
110111-3419515

(주)인천신세계
110111-5615038

(주)신세계디에프
110111-5698315

(주)신세계티비쇼핑
170111-0510661

세린식품(주)
134811-0113655

스무디킹코리아(주)
110111-5905033

(주)대전신세계
160111-0424864

(주)스타필드고양
285011-0340913

(주)에스피청주전문투자형사모부동산투자회사
110111-6534138

(주)신세계까사
110111-0873102

(주)신세계디에프글로벌
180111-1143451

(주)스타필드안성
134611-0091475

일렉트로맨문화산업전문회사(유)
110114-0227105

(주)스타필드수원
110111-6866953

(주)에스에스지닷컴
110111-6968436

(주)신세계동서울피에프브이
110111-7257474

(주)스타필드창원
194211-0306804

(주)마인드마크
110111-7467130

실크우드(주)
110111-5639046

(주)시그나이트파트너스
110111-7538460

(주)스튜디오329
110111-6112421

(주)신세계화성
134811-0581216

(주)신세계야구단
120111-0217366

(주)더블유컨셉코리아
110111-3979006

(주)에메랄드에스피브이
110111-7927069

포항프라이머스프로젝트투자금융(주)
171711-0164689

(주)퍼셀
110111-8007373

에스피남양주별내피에프브이㈜
110111-8003652

아폴로코리아 유한회사
110114-0283595

이베이코리아 유한책임회사
110115-0008404

자료: 당사 제시주1) 2021년 01월 01일 ㈜신세계조선호텔이 ㈜조선호텔앤리조트로 사명을 변경하였습니다.주2) 2021년 04월 01일 ㈜신세계야구단이 기업집단에 편입되었습니다.주3) 2021년 06월 01일 ㈜더블유컨셉코리아가 기업집단에 편입되었습니다.주4) 2021년 07월 30일 ㈜까사미아는 ㈜신세계까사로 사명을 변경하였습니다.주5) 2021년 8월 01일 ㈜에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융㈜가 신규 기업집단에 편입되었습니다.주6) 2021년 09월 13일 ㈜제주소주는 기업집단에서 제외되었습니다.주7) 2021년 10월 1일 ㈜퍼셀, 에스피남양주별내피에프브이㈜가 신규 기업집단에 편입되었습니다.주8) 2021년 12월 1일 아폴로코리아 유한회사, 이베이코리아 유한책임회사가 신규 기업집단에 편입되었습니다.주9) 2021년 12월 18일 ㈜스타벅스코리아는 에스씨케이컴퍼니㈜로 상호를 변경하였습니다.주10) 2022년 01월 13일 ㈜신세계티비쇼핑은 ㈜신세계라이브쇼핑으로 상호를 변경하였습니다.주11) 2022년 01월 18일 이베이코리아 유한책임회사는 지마켓글로벌 유한책임회사로 상호를 변경하였습니다.

신세계그룹의 사업은 국내 내수소비에 영향을 받는 유통사업에의 집중도가 매우 높은 편입니다. 그러나 내수소비 변동성의 절대적 수준이 높지 않고, 대형마트, 백화점 등 주력 부문에서의 입지 선점, 과점화된 시장 내 높은 시장점유율을 바탕으로 그룹의 사업안정성은 전반적으로 우수한 수준입니다. 다만, 2020년 들어 확산된 코로나19 영향으로 유통산업의 영업실적이 크게 저하된 바 있으며, 이와 같은 예기치 못한 질병의 장기화는 유통사업 집중도가 매우 높은 당사를 포함한 그룹사 실적 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2022년 3분기말 별도기준 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업(주2)
신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프, 광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, 마인드마크, 실크우드, 시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합(주1), 신세계라이브쇼핑(주5)

관계기업
신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨(구. 로우로우), 수서역환승센터복합개발(주3)

공동기업
신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주4)
에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

자료:
당사 2022년 3분기보고서

(주1)
2022년 3분기 중 당사의 종속기업의 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.

(주2)
2022년 3분기 중 Shinsegae France S.A.S는 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3)
2022년 3분기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.

(주4)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주5)
2022년 3분기 중 신세계라이브쇼핑 지분의 76.08%를 인수함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.

2022년 3분기 별도기준 당사의 특수관계자 매출, 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

[매출, 매입 등 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

종속기업
신세계인터내셔날
2,577
7,230
15,948
52,200
9
26
1,192
3,027

신세계동대구복합환승센터
9
99
10,475
37,259
-
-
876
2,175

신세계센트럴시티
200
200
395
9,253
26,966
80,424
3,268
7,873

신세계톰보이
-
-
407
1,365
-
-
-
-

신세계디에프
1,224
4,222
145
452
-
-
43
303

대전신세계
351
351
6,263
15,934
-
-
802
1,973

서울고속버스터미널
-
-
-
-
995
2,966
413
1,161

광주신세계
1
1
5,073
23,724
-
-
641
1,747

Shinsegae France S.A.S
-
-
-
-
-
-
-
148

신세계디에프글로벌
1,310
3,930
158
632
-
-
-
-

신세계까사
174
566
1,292
4,037
-
-
715
1,940

신세계라이브쇼핑
-
-
13
13
-
-
1
1

마인드마크
1
1
1
1
-
-
-
-

시그나이트파트너스
3
3
1
1
-
-
-
-

퍼셀
-
-
48
51
-
-
-
1

합 계
5,850
16,603
40,219
144,922
27,970
83,416
7,951
20,349

관계기업
신세계의정부역사
-
-
16
50
4,031
12,073
-
-

에스에스지닷컴
-
-
535
1,437
-
-
20,477
59,222

알씨씨(구. 로우로우)
-
-
-
10
-
-
-
-

합 계
-
-
551
1,497
4,031
12,073
20,477
59,222

공동기업
신세계사이먼
1,327
3,981
1,323
12,065
426
1,192
72
240

자료:
당사 2022년 3분기보고서

(주1)
기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 2022년 3분기 중 사용권자산상각비 14,683백만원 및 이자비용 123백만원을 인식하였습니다.

2022년 3분기 별도기준 당사의 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[채권, 채무 등 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

종속기업
신세계인터내셔날
3,248
138
50
23,714

신세계동대구복합환승센터
-
7,594
-
12,929

신세계센트럴시티
88,680
140
-
12,997

신세계톰보이
-
-
-
486

신세계디에프
-
392
1,583
824

대전신세계
-
4,927
-
4,702

서울고속버스터미널
3,817
-
-
6,045

광주신세계
-
4,184
-
1,826

신세계디에프글로벌
-
540
9,000
19

신세계까사
-
343
-
2,225

신세계라이브쇼핑
-
13
-
-

시그나이트파트너스
-
1
-
-

퍼셀
-
52
-
-

합 계
95,745
18,324
10,633
65,767

관계기업
신세계의정부역사
-
1
-
626

에스에스지닷컴
-
49,259
-
6,673

합 계
-
49,260
-
7,299

공동기업
신세계사이먼
-
1,555
-
19,099

자료:
당사 2022년 3분기보고서

(주1)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 2022년 3분기말 현재 사용권자산 298,798백만원 및 리스부채 7,441백만원을 인식하였습니다.

이와 같이 당사는 신세계그룹 핵심 계열사로서 유통산업 내 신세계그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되며, 계열 전반의 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때 당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 하지만 신세계그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 대외 이미지의 악화로 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 당사가 속한 신세계 계열은 2006년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 국민은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여금액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여금액(전전년말 기준)의 0.075%이상 되는 기업집단을 말하였습니다. 다만, 은행업감독규정의 개정으로 2021년부터 총차입금과 은행권 신용공여가 일정금액(전년말 총차입금이 전전년도 명목 국내총생산의 0.1% 이상, 전년말 현재 은행권 신용공여잔액이 전전년말 전체 은행권 기업 신용공여잔액 대비 0.075% 이상) 이상인 계열기업군을 주채무계열로 산정하게 되었습니다. 주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다

2022년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 32개(전년 대비 총수 동일, 중흥건설, 넷마블,세아 3개 개열 신규편입 및 HMM, 장금상선, 대우건설 3개 계열 제외)로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다.

연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

[연도별 주채무계열 선정 기준금액]

기준금액
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

전전년말 총신용공여액

(해당연도)

-
-
2,253.6조원(2018년말)
2,099.4조원(2017년말)
2,022.2조원(2016년말)
1,935.2조원(2015년말)

전체 신용공여액
-
-
1조 6,902억원
1조 5,745억원
1조 5,166억원
1조 4,514억원

은행권 신용공여잔액
1조 763억원
1조 1억원
-
-
-
-

총차입금
1조 9,332억원
1조 9,190억원
-
-
-
-

자료 : 금융감독원 보도자료

바. 종속회사 관련 위험당사는 2022년 3분기 기준 (주)신세계인터내셔날 외 26개 종속법인을 보유하고 있습니다. 당사 종속회사의 경우
(주)신세계인터내셔날, (주)신세계디에프, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계톰보이, (주)신세계센트럴시티, (주)광주신세계 등이 2022년 3분기말 기준 영업이익 창출로 비교적 양호한 실적을 유지하고 있으나, 이외에
종속회사 대부분이 영업손실을 기록하고 있습니다. 이는
코로나19의 장기화에 따른 영향으로 해외 면세 및 유통업 부문의 영업손실 발생이 불가피했던 것으로 판단됩니다. 다만,
면세사업부문 내 (주)신세계디에프의 경우 2021년 3분기 영업손익은 약 741 억원으로, 2022년 3분기 영업손익 387억원 대비 약 354억원 규모로 이익이 감소하였습니다. 이와 같은
종속기업의 영업수익 변동이 당사의 연결기준 재무제표에 반영됨에 따라 당사의 수익성 저하에 일부 영향을 미칠 수 있는 것으로 판단되오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 2020년 4월 28일 이사회결의를 통하여
종속기업인 (주)신세계디에프의 면세점 사업의 장기 성장을 위한 재무 건전성 확보를 위해 현금(1,000억원) 출자 및 현물(1,959억원)출자를 결정하여 2020년 5월 14일자로 출자 완료하였습니다. 또한 당사는
2018년 부터 종속기업인 (주)대전신세계의 건축공사 목적 투자재원 조달을 위해 출자를 지속해왔으며, 2020년 7월 14일 이사회결의를 통하여 추가로 790억원의 출자(유상증자 참여)를 결정함에 따라 누적 출자금액 3,500억원을 기록하였습니다. 또한
당사는 2021년 9월 14일 이사회 결의를 통해 정용진 (주)이마트 부회장이 보유하던 (주)광주신세계 상장주식 833,330주를 시간외 대량매매를 통한 장내취득으로 취득하였습니다. 다만,
해당 지분의 취득금액인 약 2,285억원이 당사 자기자본의 약 4.52%에 해당함을 감안하였을 때, 현금유출으로 인한 단기적인 유동성 및 부채비율의 악화 가능성을 배제할 수는 없습니다.
당사는 상기와 같이 종속기업에 대한 출자 및 관계기업에 대한 지분 확보 등이 발생할 수 있으며, 종속기업의 사업악화에 따른 재무지원 목적의 출자가 지속될 경우 당사의 재무부담이 가중될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2022년 3분기 기준 (주)신세계인터내셔날 외 26개 종속법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[당사 종속회사 현황]

(단위: %)

회사명
법인설립 및영업소재지
주요 영업활동
결산월

연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)(주4)

2022년 3분기말
2021년말

신세계인터내셔날(주1)
국내
의류제조ㆍ판매 및 수출입업
12월
38.91
38.91

신세계디에프
국내
면세점업
12월
100.00
100.00

신세계동대구복합환승센터
국내
소매업, 부동산업
12월
60.99
60.99

대전신세계
국내
소매업
12월
100.00
100.00

신세계톰보이
국내
의류제품 제조 및 판매업
12월
95.78
95.78

신세계센트럴시티
국내
부동산임대업 및 자동차정류장사업
12월
60.02
60.02

서울고속버스터미널
국내

정류장 매표사업 및 부동산 임대업

12월
70.49
67.89

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
중국
면세점자문서비스
12월
100.00
100.00

기이가무역(상해)유한공사
중국
의류제품 판매업
12월
100.00
100.00

신세계디에프글로벌
국내
면세점업
12월
100.00
100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
베트남
의류제품 제조 및 판매업
12월
100.00
100.00

신세계까사
국내
가구제조 및 판매업
12월
96.60
95.68

가유(상해)무역유한공사
중국
무역업
12월
100.00
100.00

Shinsegae France S.A.S(주2)
프랑스
소매업
12월
-
100.00

신세계라이브쇼핑(주5)
국내
기타통신판매업
12월
76.08
-

마인드마크
국내
미디어콘텐츠업
12월
100.00
100.00

실크우드
국내
방송프로그램 제작 및 공급
12월
58.05
58.05

스튜디오 329
국내
방송프로그램 제작 및 공급
12월
55.13
55.13

시그나이트파트너스
국내
금융투자업
12월
100.00
100.00

스마트신세계시그나이트투자조합
국내
금융투자업
12월
58.80
58.80

PP Produits Prestiges SA
스위스
화장품유통업
12월
100.00
100.00

스마트신세계포커스투자조합
국내
금융투자업
12월
50.00
50.00

광주신세계
국내
백화점업
12월
62.50
62.50

퍼셀(주1)
국내
화장품 제조 및 소매업
12월
36.92
36.92

신세계웰니스투자조합
국내
금융투자업
12월
50.55
50.55

시그나이트-썬더벤처투자조합
국내
금융투자업
12월
100.00
100.00

시그나이트-라엘벤처투자조합(주3)
국내
금융투자업
12월
55.79
-

자료:
당사 2022년 3분기보고서

(주1)

2022년 3분기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.

(주2)
2022년 3분기 중 청산되어 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.

(주3)
2022년 3분기 중 신규설립되었습니다.

(주4)
연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(주5)
2022년 3분기 중 종속기업의 범위에 신규 편입되었습니다.

2022년 3분기 기준 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

[(주)신세계 주요 종속회사 재무정보]

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
분기총포괄손익

신세계인터내셔날
460,804
672,960
1,133,764
276,268
169,509
445,777
687,987
1,044,351
88,054
69,908
(48)
69,860

신세계디에프
538,329
418,817
957,146
610,294
14,312
624,606
332,540
2,386,272
38,693
28,174
-
28,174

신세계동대구복합환승센터
70,551
704,389
774,940
218,530
57,285
275,815
499,125
197,470
57,396
40,911
14
40,925

대전신세계
95,815
850,600
946,415
209,590
460,115
669,705
276,710
117,538
1,348
(8,532)
(14)
(8,546)

신세계톰보이(주1)
63,264
16,627
79,891
11,955
1,183
13,138
66,753
71,690
5,676
4,627
-
4,627

신세계센트럴시티
58,979
2,930,424
2,989,403
462,204
779,802
1,242,006
1,747,397
198,775
43,230
30,359
(89)
30,270

서울고속버스터미널(주1)
20,137
1,271,353
1,291,490
32,885
277,236
310,121
981,369
36,267
1,376
1,301
(2)
1,299

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
194
-
194
6
-
6
188
230
(26)
(26)
14
(12)

기이가무역(상해)유한공사
8,070
197
8,267
8,415
-
8,415
(148)
6,903
(2,031)
(1,816)
43
(1,773)

신세계디에프글로벌
16,958
71,245
88,203
45,833
14,524
60,357
27,846
56,702
(7,047)
(7,782)
-
(7,782)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
662
12
674
32
-
32
642
156
(437)
(607)
(188)
(795)

신세계까사(주1)
100,794
174,688
275,482
122,492
44,563
167,055
108,427
208,874
(11,676)
(11,035)
-
(11,035)

가유(상해)무역유한공사
20
-
20
-
-
-
20
187
7
7
-
7

Shinsegae France S.A.S(주2)
-
-
-
-
-
-
-
148
-
-
45
45

신세계라이브쇼핑(주3)
122,252
77,731
199,983
81,274
20,703
101,977
98,006
42,935
(119)
784
(71)
713

마인드마크
26,761
23,532
50,293
2,240
170
2,410
47,883
2,784
(2,017)
(1,836)
1
(1,835)

실크우드
495
2,017
2,512
2,835
3,753
6,588
(4,076)
435
(344)
(330)
-
(330)

스튜디오 329
3,600
673
4,273
568
1,822
2,390
1,883
5,693
825
848
-
848

시그나이트파트너스
2,679
16,257
18,936
332
550
882
18,054
2,134
(414)
(3,192)
-
(3,192)

스마트신세계시그나이트투자조합(주1)
8,190
30,535
38,725
253
15,846
16,099
22,626
-
(876)
(840)
-
(840)

PP Produits Prestiges SA(주1)
19,899
9,198
29,097
1,035
402
1,437
27,660
7,577
4,533
4,081
2,176
6,257

스마트신세계포커스투자조합(주1)
4,204
13,289
17,493
113
8,690
8,803
8,690
-
(449)
(432)
-
(432)

광주신세계(주1)
231,145
780,687
1,011,832
82,064
59,343
141,407
870,425
135,444
51,118
44,442
(110)
44,332

퍼셀
4,881
526
5,407
760
208
968
4,439
931
(1,563)
(1,497)
-
(1,497)

신세계웰니스투자조합(주1)
3,820
5,009
8,829
77
4,328
4,405
4,424
-
(257)
(241)
-
(241)

시그나이트-썬더벤처투자조합
2,749
20,001
22,750
115
-
115
22,635
-
(358)
(349)
-
(349)

시그나이트-라엘벤처투자조합(주1,3)
2,879
22,845
25,724
130
11,316
11,446
14,278
12
(415)
(415)
-
(415)

자료:
당사 2022년 3분기보고서

(주1)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(주2)
매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 청산일 이전의 금액입니다.

(주3)
매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

당사의 종속회사의 경우 (주)신세계인터내셔날, (주)신세계디에프, (주)신세계동대구복합환승센터, (주)신세계톰보이, (주)신세계센트럴시티 및 (주)광주신세계 등이 2022년 3분기말 기준 영업이익 창출로 비교적 양호한 실적을 유지하고 있으나, 이외에 종속회사 대부분이 영업손실을 기록하고 있습니다. 이는 코로나19의 장기화에 따른 영향으로 해외 면세 및 유통업 부문의 영업손실 발생이 불가피했던 것으로 판단됩니다. 다만, 면세사업부문 내 (주)신세계디에프의 경우 2021년 3분기 영업손익은 약 741억원으로, 2022년 3분기 영업손익 387억원 대비 약 354억원 규모로 이익이 감소하였습니다. 이와 같은 종속기업의 영업수익 변동이 당사의 연결기준 재무제표에 반영됨에 따라 당사의 수익성 저하에 일부 영향을 미칠 수 있는 것으로 판단되오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 4월 28일 이사회결의를 통하여 종속기업인 (주)신세계디에프에 면세점 사업의 장기 성장을 위한 재무 건전성 확보를 위해 현금(1,000억원) 출자 및 현물(1,959억원)출자를 결정하여 2020년 5월 14일자로 출자 완료하였습니다.

[당사 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시(2020.04.28(최초), 2020.05.13(정정))]

1. 발행회사
회사명
(주)신세계디에프

국적
대한민국(Republic of Korea)
대표자
손영식

자본금(원)
50,500,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
10,100,000
주요사업
면세점업

2. 취득내역
취득주식수(주)
10,455,299

취득금액(원)
295,885,000,000

자기자본(원)
5,515,130,283,816

자기자본대비(%)
5.36

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
20,555,299

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현물 및 현금 출자

5. 취득목적
면세점 사업의 장기 성장을 위한 재무 건전성 확보

6. 취득예정일자
2020-05-14

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
13,018,488,597,582
취득가액/자산총액(%)
2.27

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2020-04-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 현물출자와 현금출자를 동시에 진행하며, 현물출자 금액은 195,885,000,000원(66.2%),현금 출자 금액은 100,000,000,000원 (33.8%)임. 2. 현물출자는 (주)신세계가 보유한 신세계백화점 본점 신관 건물에 시내면세점인 명동점(8~12F, 16~17F)을 출자하여 (주)신세계디에프가 신주로 발행하는 주식을 취득하는 거래임 3. 위 현물출자 금액은 감정평가금액이며 법원 인가 과정에서 확정된 금액임. 4. 상기 '6. 취득예정일자'는 현금출자일 (5/12)이며, 현물출자일(5/14)은 법원 인가일 익일로 법원 인가일은 송달기준으로 2020.05.13일임 5. 상기 '2.취득내역'의 '자기자본' 및 '7.자산양수의 주요사항 보고서 제출 대상 여부'의 '최근 사업연도말 자산총액'은 2019년말 기준 연결재무제표상의 금액임. 6. 아래 [발행회사의 요약 재무상황] 표는 당해년도 (2019년), 전년도(2018년), 전전년도(2017년) 재무정보를 표기함.

※관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

또한 당사는 2018년 부터 종속기업인 (주)대전신세계의 건축공사 목적 투자재원 조달을 위해 출자를 지속해왔으며, 2020년 7월 14일 이사회결의를 통하여 추가로 790억원의 출자(유상증자 참여)를 결정함에 따라 누적 출자금액 3,500억원을 기록하였습니다.

[당사 '특수관계인에 대한 출자' 공시(2020.07.14)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
(주)대전신세계
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2020.7.31

나. 출자목적물
보통주 1,580,000

다. 출자금액
79,000

라. 출자상대방 총출자액
350,000

3. 출자목적
건축 공사 등 투자재원 마련

4. 이사회 의결일
2020.7.14

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 상기2. 출자내역 중 '가.출자일자'는 주금납입 예정일임.- 상기2. 출자내역 중 '가.출자일자'는 변동될 수 있음.-상기2. 출자내역 중 '라.출자상대방 총출자액'은 금번 출자한 금액을 포함한 총 출자금액임

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

당사는 2021년 9월 14일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 특수관계인으로부터 주식의 취득 공시를 통해 정용진 (주)이마트 부회장이 보유하던 (주)광주신세계 상장주식 833,330주를 시간외 대량매매를 통한 장내취득으로 취득하였습니다.

[당사 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시(2021.09.14)]

1. 발행회사
회사명
(주)광주신세계

국적
대한민국(Republic of Korea)
대표자
이동훈

자본금(원)
8,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
1,600,000
주요사업
도소매

2. 취득내역
취득주식수(주)
833,330

취득금액(원)
228,499,086,000

자기자본(원)
5,057,254,722,041

자기자본대비(%)
4.52

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,000,000

지분비율(%)
62.50

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
광주신세계 지배력 확대 및 지배구조 단순화

6. 취득예정일자
2021-09-14

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
12,769,110,974,270
취득가액/자산총액(%)
1.79

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-09-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
○ 상기 2항의 '자기자본' 및 7항의 '최근 사업연도말 자산총액'은 2020년도말 연결재무제표 기준 금액입니다. ○ 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 별도재무제표 기준이며, 당해연도는 2020년말 기준입니다.

※관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

[당사 '특수관계인으로부터 주식의 취득' 공시(2021.09.14)]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
정용진
회사와의 관계
동일인 등

3. 중개기관
삼성증권
회사와의 관계
-

3 취득주식의 발행회사
(주)광주신세계
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
833,330

나. 취득금액
228,499

다. 취득단가(원)
274,200

라. 취득후 소유주식수(주)
1,000,000
취득후 지분율(%)
62.50

마. 거래일자
2021년 9월 14일

5. 취득목적
광주신세계 지배력 확대 및 지배구조 단순화

6. 취득방법
장내취득 (시간외 대량매매)

7. 이사회 의결일
2021년 9월 14일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건은 (주)신세계가 동일인 등이 소유한 (주)광주신세계 지분(보통주)을 취득하는 거래임.- 상기 '4. 취득내역의 다.취득단가(원)'는 취득금액을 취득주식수로 나눈 금액임.- 상기 '4. 취득내역의 마.거래일자'는 주식 매매계약 체결일임- 상기 내용은 진행과정에서 변경될 수 있음.

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

해당 지분의 취득금액은 약 2,285억원이며, 당사 자기자본의 4.52%에 해당하였습니다. 지분 취득의 목적은 (주)광주신세계에 대한 지배력 확대 및 지배구조 단순화이며, 이를 통해 기존 당사의 관계기업이었던 (주)광주신세계에 대한 지분은 약 62.50%로 종속회사가 됩니다. 현재 광주지역에는 (주)광주신세계를 비롯하여 롯데백화점, NC백화점 및 이마트, 홈플러스 등 기타 대형마트 20여개가 영업활동을 하고 있으며, (주)광주신세계는 26년만의 성공적인 리뉴얼 오픈을 통해 광주지역에서 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다.

[(주)광주신세계 시장점유율]

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년
2018년

광주신세계
49.1%
46.4%
47.6%
46.6%
41.4%

기 타
50.9%
53.6%
52.4%
53.4%
58.6%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

자료: (주)광주신세계 2022년 3분기보고서주) 점유율의 경우 통계청 자료 인용 (당사 총매출액 ÷ 광주광역시 총매출액)

(주)광주신세계는 최근 3개년 평균 약 34.7%의 영업이익률과 13.5%의 부채비율을 기록하며 양호한 재무상태를 보이고 있습니다. 때문에 (주)광주신세계의 당사 연결 종속회사 편입 이후, 당사의 연결기준 영업수익성 및 재무안정성 지표가 개선될 것으로 예상됩니다.

[(주)광주신세계 요약 재무지표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
135,444
120,389
169,972
147,508
154,879

영업이익
48,291
40,841
60,594
48,310
55,103

당기순이익
43,785
37,023
52,393
43,160
47,669

자산총계
887,199
823,304
852,280
784,428
752,423

부채총계
111,246
93,563
106,475
86,160
91,233

자본총계
775,953
729,741
745,805
698,268
661,190

영업이익률
35.65%
33.92%
35.65%
32.80%
35.60%

당기순이익률
32.33%
30.75%
30.82%
29.30%
30.80%

부채비율
14.34%
12.82%
14.28%
12.30%
13.80%

자료: (주)광주신세계 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

(주)광주신세계는 26년만의 성공적인 리뉴얼 오픈을 통해 호남지역 내 압도적 상권 1번점으로서의 위상을 더욱 공고히 하였으며, 이외에도 트렌디한 MD의 꾸준한 입점을 통해 새로운 도약을 위한 기반을 조성해 나가고 있습니다. 다만, 해당 지분의 취득금액인 약 2,285억원이 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 자기자본의 약 3.82%에 해당함을 감안하였을 때, 현금유출으로 인한 단기적인 유동성 및 부채비율의 악화 가능성을 배제할 수는 없습니다.

당사는 2022년 3월 3일 현금 취득 방식으로 (주)신세계라이브쇼핑 지분을 이마트(47.83%) 및 신세계아이앤씨(28.25%)로 부터 취득하였습니다. 보통주 11,260,000주 규모로 지분율 76.08%에 해당하며, 해당 거래를 통해 (주)신세계라이브쇼핑의 최대주주가 되었습니다. 과학기술정보통신부의 최다액출자자변경신고 승인에 따라 신세계라이브쇼핑의 경영권 및 자산을 인수하고, 직원 전원을 고용 승계하는 등 자회사 편입 절차를 완료하였습니다.

[당사 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시(2022.03.03)]

1. 발행회사
회사명
(주)신세계라이브쇼핑

국적
대한민국
대표자
김홍극

자본금(원)
74,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
14,800,000
주요사업
티커머스

2. 취득내역
취득주식수(주)
11,260,000

취득금액(원)
225,526,000,000

자기자본(원)
5,057,254,722,041

자기자본대비(%)
4.46

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
11,260,000

지분비율(%)
76.08

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
디지털플랫폼 역량 강화를 통한 사업 다각화

6. 취득예정일자
2022-03-03

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
12,769,110,974,270
취득가액/자산총액(%)
1.77

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-03-03

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 거래는 (주)신세계라이브쇼핑 지분을 이마트(47.83%) 및 신세계아이앤씨(28.25%)로 부터 취득하는 거래임- 위 '2.취득내역 중 자기자본(원)' 및 '7.최근 사업연도말 자산총액(원)' 은 2020년말 연결재무제표 기준 금액임- 위 '6.취득예정일자'는 주식양수도 계약체결일이며 최다출자자 변경에 따른 과학기술정보통신부 승인 후 거래가 종결될 예정임

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

당사는 상기와 같이 종속기업에 대한 출자 및 관계기업에 대한 지분 확보 등이 발생할 수 있으며, 종속기업의 사업악화에 따른 재무지원 목적의 출자가 지속될 경우 당사의 재무부담이 가중될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 분할 전 회사채무에 대한 연대 책임당사는 2011년 05월 01일을 분할기일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, '상법' 제530조의9 제1항에 의거 당사와 (주)이마트는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 당사는
2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 물적분할하여 (주)신세계몰을 설립하였습니다. 이에 따라
당사와 (주)신세계몰((주)신세계몰은 2019년 3월 1일자로 (주)에스에스지닷컴에 흡수합병 되었습니다. 당사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 연대책임을 부담하고 있습니다. 투자자께서는 이에 대해 충분히 인지하시고 투자하시기 바랍니다.

당사는 2018년 12월 27일을 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 신세계몰을 설립하였습니다. 당사는 '상법'제530조의9 제1항에 의거하여 분할 후 당사와 ㈜신세계몰은 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.

[분할의 개요]

구분
회사명
사업부문

분할존속법인
주식회사 신세계
백화점 등

분할신설법인
주식회사 신세계몰
온라인 쇼핑몰 등

[분할 재무상태표(별도재무상태표 기준)]

(2018년 3분기 기준)
(단위 : 원)

과 목

분할 전

분할 후

분할존속법인(주)신세계
분할신설법인(주)신세계몰

자산

유동자산

647,569,078,646

534,920,802,000

112,648,276,646

현금및현금성자산

58,214,654,412

19,480,391,414

38,734,262,998

매출채권및기타유동채권

288,760,493,801

221,382,765,381

67,377,728,420

재고자산

72,296,138,164

66,403,223,356

5,892,914,808

기타금융자산

200,943,419,050

200,902,027,099

41,391,951

기타유동자산

27,354,373,219

26,752,394,750

601,978,469

비유동자산

5,693,403,725,484

5,704,992,916,517

14,400,046,047

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

428,266,178,824

428,266,178,824

-

종속기업, 조인트벤처와

관계기업에 대한 투자자산

2,215,781,290,666

2,240,770,527,746

1,000,000,000

유형자산

2,354,400,970,811

2,351,145,234,934

3,255,735,877

투자부동산

161,041,220,273

161,041,220,273

-

무형자산

37,810,190,049

27,665,879,879

10,144,310,170

기타금융자산

181,890,614,602

181,890,614,602

-

기타비유동자산

314,213,260,259

314,213,260,259

-

자산총계

6,340,972,804,130

6,239,913,718,517

127,048,322,693

부채

유동부채

1,659,519,110,499

1,560,460,986,220

99,058,124,279

매입채무 및 기타유동채무

329,949,021,944

310,448,448,627

19,500,573,317

상품권

494,051,132,080

494,051,132,080

-

단기차입금

346,126,677,661

346,126,677,661

-

당기법인세부채

12,007,147,690

12,007,147,690

-

기타금융부채

50,936,035,285

50,936,035,285

-

기타유동부채

426,449,095,839

346,891,544,877

79,557,550,962

비유동부채

1,535,923,243,110

1,533,922,281,776

2,000,961,334

매입채무 및 기타채무

1,575,851,361

1,575,851,361

-

장기차입금

1,237,995,657,106

1,237,995,657,106

-

비유동파생상품부채

64,766,110

64,766,110

-

순확정급여부채

35,461,338,686

33,704,967,765

1,756,370,921

이연법인세부채

107,685,144,407

107,685,144,407

-

기타금융부채

141,991,253,109

141,991,253,109

-

기타비유동부채

11,149,232,331

10,904,641,918

244,590,413

부채총계

3,195,442,353,609

3,094,383,267,996

101,059,085,613

자본

자본금

49,225,905,000

49,225,905,000

10,000,000,000

기타불입자본

365,835,929,932

365,835,929,932

15,989,237,080

신종자본증권

317,309,817,147

317,309,817,147

-

이익잉여금

2,090,707,873,510

2,090,707,873,510

-

기타자본구성요소

322,450,924,932

322,450,924,932

-

자본총계

3,145,530,450,521

3,145,530,450,521

25,989,237,080

부채및자본총계

6,340,972,804,130

6,239,913,718,517

127,048,322,693

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 3월 1일부로 에스에스지닷컴(구, 이마트몰)에 흡수 합병되었습니다. 기타 분할과 관련한 자세한 내용은 분할 전 당사가 2018년 10월 31일 공시한 '주요사항보고서' 를 참고하시기 바랍니다. 투자자께서는 상기와 같은 연대책임에 대해 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다

아. 소송 및 우발채무 등 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 경방유통과의 백화점 위탁경영과 관련한 견질어음 1매 등 각종 약정사항과 우발채무 내역이 존재합니다. 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는
예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는점을 유의하시기 바랍니다.

당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무(계류 중인 소송사건, 금융약정사항 및 지급보증 등)는 예측하기 어려운 다양한 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결 대상 종속회사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사 및 연결 대상 종속회사의 우발채무와 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다.■ 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황증권신고서 제출일 현재 당사는 경방유통과의 백화점 위탁경영과 관련한 견질어음 1매를 제공 중에 있습니다.

(기준일 : 2023년 01월 12일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
영등포 위탁경영 관련 견질어음(경방유통)

기타(개인)
-
-
-

자료 : 당사 제시

■ 당사 우발채무 및 약정사항 (별도기준)(1) 증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 735억원(2021년말 : 697억원)의 지급보증을 제공바고 있습니다.(2) 증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 차입금 중 신디케이트론 차입금 2천억원 이외에 1,666억원(2021년말:1,671억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 2,910억원(2021년말:3,750억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함)등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 에스에스지닷컴(구 이마트몰)에 흡수합병되었습니다.(5) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프렌차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 2022년 3분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부 하여 견질로 제공하고 있습니다.(6) 증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 200백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단되고 있습니다.(6) 증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 50백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(8) 증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(9) 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(10) 증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 종속기업인 대전신세계가 발행한 공모사채의 그 원리금 일체에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 증권신고서 제출일 전일 현재당사는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(12) 증권신고서 제출일 전일 현재 당사는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.■ 당사 우발채무 및 약정사항 (연결기준)

(1) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 915억원(2021년말: 803억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 등과 10,341억원, USD 10백만(2021년말:9,990억원과 USD 10백만 및 CNY 3백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.

또한 KB국민은행 등과 3,510억원과 USD 72백만과 JPY 1,700백만(2021년말: 3,529억원과 USD 72백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행과 1,470억원과 USD 30백만(2021년말: 1,430억원과 USD 30백만)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 2022년 3분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 242백만(2021년말: USD 272백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며 KB국민은행 등과 USD 168백만과 JPY 400백만(2021년말: USD 168백만과 JPY 400백만)상당의파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 2022년 3분기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 14, 15 참조).

(8) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방
계약 내용

대구광역시
동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사
동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10) 2022년 3분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액 187백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(12) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(13) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 1,175,458백만원(부가세 제외) 및 577,252백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 9,230백만원(2021년말: 16,564백만원)입니다.

(14) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다.

(15) 2022년 3분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우,인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(16) 2022년 3분기말 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.(17) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,869억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.(18) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하여 보유하고 있으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(19) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.1) 출자약정금액2022년 3분기말 현재 및 2021년말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

조합명
출자약정금액
누적출자금액

2022년 3분기말
2021년말

연결실체
연결실체이외
연결실체
연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합
50,000
23,520
16,480
17,640
12,360

스마트신세계포커스투자조합
30,000
9,000
9,000
6,000
6,000

신세계웰니스투자조합
18,200
4,600
4,500
2,300
2,250

시그나이트-썬더벤처투자조합
23,000
23,000
-
23,000
-

시그나이트-라엘벤처투자조합
26,010
14,510
11,500
-
-

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합
- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

(20) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.(21) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.상기 당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는 점을 유의하여 주시기 바라며, 기타 주요 종속회사의 우발채무 및 약정에 관한 사항은 본 증권신고서 '제2부 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 투자하여 주시기 바랍니다.

자. 환율 관련 위험
당사는 2022년 3분기 연결기준 1,003억원의 외화관련 순손실이 발생했습니다. 이는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화와 더불어 중국내 코로나19 확산 및 봉쇄조치의 지속, 글로벌 인플레이션 위험에 따른 미 연준의 긴축 강화에 따라 달러 강세 기조가 확산됨에 따라 발생된 것으로 판단됩니다. 당사의
면세점 부문의 경우 외화를 통한 매출에 대한 의존도가 높으므로 환율의 등락으로 인하여 매출 및 이익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 위험회피회계가 적용되지는 않으나 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결한 바 있습니다.
파생상품과 관련하여 거래손익과 평가손익은 2022년 3분기 총 1,027억원의 순수익을 기록하였으며, 이는 2021년 3분기 135억원 대비 크게 증가하였습니다. 이와 같이
파생상품 계약의 특성상 환율이 급변하는 경우에는 수익 변동성이 증가할 우려가 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 내수위주의 업종을 영위하여 환율 관련 손익이 당사의 손익에 미치는 영향은 미미하였으나, 시내면세점 사업을 획득하여 2016년부터 매출이 발생하였고, 호텔부문과 면세사업부문에서 빈번한 외화거래가 있었기에 환율 변동은 당사의 수익성에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다.
주요 통화 대비 원화 가치 하락은 다음과 같은 결과를 초래할 수 있으며, 이에 따라 면세부문의 실적은 영향을 받을 수 있습니다.- 면세점에서 판매하는 상품의 원화 가격 상승으로 인한 구매 매력도 감소- 미국 달러로 표시되어 있는 해외 거래처로부터의 구매 상품의 원화 환산 가격 인상- 외화 표시 부채의 외화환산손실 발생으로 인한 수익 감소- 원화 약세에 따른 내국인 해외여행 수요 감소반면, 주요 통화 대비 원화 가치 상승에 따른 영향은 다음과 같습니다.- 대부분이 미국 달러 베이스로 판매되는 면세사업의 매출액 및 매출채권의 원화액 감소

[외환관련 손익 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

외환차익
12,642
10,835
15,206
22,837
22,823

외화환산이익
5,495
2,747
2,621
57,901
2,964

이익 (A)
18,137
13,582
17,827
80,738
25,787

외환차손
18,917
11,234
12,818
22,579
26,338

외화환산손실
99,487
40,243
38,319
2,788
6,184

손실 (B)
118,404
51,477
51,137
25,367
32,522

순이익(손실) (A-B)
(100,267)
(37,895)
(33,310)
55,371
(6,735)

자료 : 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

일반적으로 환율이 상승하면(원화의 가치가 떨어지면) 한국의 상대적인 여행매력도가 증가하게 되고 한국을 방문하는 여행객 수가 증가하여 당사의 호텔 및 면세점의 매출이 확대될 수 있습니다. 한편으로는, 환율이 상대적으로 낮을 때 매입한 상품의 매입단가와 환율이 상승한 후 발생한 매출의 단가 차이로 인한 이익도 추가로 얻는 것이 가능합니다. 그러나, 환율이 상승하게 되면 내국인의 해외여행이 감소하여 면세점 매출이 감소할 수 있고, 외화매입채무로 인하여 외환차손 및 외화환산손실이 증가할 수 있습니다. 당사는 2022년 3분기 연결기준으로 1,003억원의 외화관련 순손실이 발생했습니다. 이는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화와 더불어 중국내 코로나19 확산 및 봉쇄조치의 지속, 글로벌 인플레이션 위험에 따른 미 연준의 긴축 강화에 따라 달러 강세 기조가 확산됨에 따라 발생된 것으로 판단됩니다. 다만, 22년 9월말 1,440원까지 급등했던 달러/원 환율의 경우 22년 12월말 1,262원까지 하락하는 등 급등 이전 수준으로 회복하는 추세입니다. 다만 아직 환율 급등의 원인이 근본적으로 해결되지 않은 바, 환율로 인한 당사의 손익은 더욱 민감해 질 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.당사는 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 소유하고 있으며 2022년 3분기말 연결기준 장부금액은 다음과 같습니다.

[화폐성자산 및 부채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채

2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말

USD
47,754
125,917
655,033
566,532

EUR
56
580
36,780
37,118

기타통화
1,543
2,324
23,040
24,549

합 계
49,353
128,821
714,853
628,199

자료 : 당사 2022년 3분기보고서

당사는 주로 미국 달러화, 유럽연합 유로화의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2022년 3분기말 및 2021년말 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향]

(단위: 백만원)

구 분
USD 통화 효과
EUR 통화 효과
기타 통화 효과

2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말

10% 상승시 손익변동
(3,356)
3,335
(3,582)
(3,654)
(458)
(309)

10% 하락시 손익변동
3,356
(3,335)
3,582
3,654
458
309

자료 : 당사 2022년 3분기보고서

한편, 당사는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 위험회피회계가 적용되지는 않으나 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결한 바 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
48,572
54,564
64
4,325

통화선도
692
-
-
-

합 계
49,264
54,564
64
4,325

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
2,012
-
5,085
5,794

풋옵션
-
21,646
-
14,721

합 계
2,012
21,646
5,085
20,515

파생상품과 관련하여 거래손익과 평가손익은 2022년 3분기 총 1,027억원의 순수익을 기록하였으며, 이는 2021년 3분기 135억원 대비 크게 증가하였습니다.

[파생상품 관련 손익(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

파생상품거래이익
6,397
1,312
1,312
22,412
741

파생상품평가이익
106,773
40,835
41,779
928
24,443

파생상품거래손실
16
683
1,408
386
796

파생상품평가손실
10,476
3,683
5,971
54,256
8,289

순손익
102,678
13,549
35,712
(31,302)
16,099

자료: 당사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

향후 외화거래가 더욱 빈번하게 거래될 경우, 파생상품의 중요도는 더욱 커질 것으로 전망됩니다. 당사의 제무재표 상의 파생상품 규모는 크지 않은 것으로 판단되지만, 파생상품 계약의 특성상 환율이 급변하는 경우에는 수익 변동성이 증가할 우려가 있으니 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 지분투자 관련 위험당사는
상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라
당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 2022년 3분기 말 현재 당사의 별도기준 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

[기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식
-
340,360
-
380,256

비상장주식
-
2,528
-
528

합 계
-
342,888
-
380,784

자료: 당사 2022년 3분기보고서

당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와의 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수관 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 취득당시 주식의 가액은 약 1,000억원 규모이며, 2021년 3분기말 장부가액은 1,006억원입니다. 또한 당사는 2021년 12월 29일 (주)서울옥션의 제3자배정 유상증자 참여에 대해 공시한 바 있습니다. 지분 취득의 목적은 (주)서울옥션의 유상증자 참여를 통한 미술품 판매사업 및 소싱 관련 사업제휴 강화로, 해당 지분의 취득금액은 약 280억원입니다.이외에도 당사는 2022년 3월 3일 현금 취득 방식으로 (주)신세계라이브쇼핑 지분을 이마트(47.83%) 및 신세계아이앤씨(28.25%)로 부터 취득하였습니다. 보통주 11,260,000주 규모로 지분율 76.08%에 해당하며, 해당 거래를 통해 (주)신세계라이브쇼핑의 최대주주가 되었습니다. 과학기술정보통신부의 최다액출자자변경신고 승인에 따라 신세계라이브쇼핑의 경영권 및 자산을 인수하고, 직원 전원을 고용 승계하는 등 자회사 편입 절차를 완료하였습니다. 해당 인수 건을 기반으로, 백화점의 디지털 전환 가속화에 박차를 가할 예정이며, 오프라인 위주의 기존 유통채널에서 온라인 등의 플랫폼 확장 및 포트폴리오 다각화가 목적입니다. 패션, 뷰티, 라이프스타일 등 백화점의 각 사업과 연계하여 라이브 쇼핑의 경쟁력을 강화하며, 통합 커머스 플랫폼 구축으로 차별화된 비전과 가능성을 제시할 것입니다.상기 기재한 내용들 외에도, 2022년부터 증권신고서 제출일까지 자회사에 다수 자금 출자를 진행하였습니다. 22년 6월 22일 컨텐츠사업 투자 재원 확보를 위해 100% 자회사인 (주)마인드마크에 대해 유상증자 형식으로 200억원 규모로 자금을 출자하였으며, 22년 11월 30일 운영자금 및 투자재원 마련을 위해 90% 지분을 보유중인 인천신세계에 대해서 300억원 규모로 자금을 출자하였습니다. 또한 신세계그룹소속 벤처캐피탈사인 시그나이트파트어스에 22년 12월 19일 투자재원 마련을 위해 유상증자 방식으로 90억 규모로 자금을 출자하였습니다.당사는 상기와 같이 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 2022년 3분기말 기준 상장 및 비상장 출자지분의 시장가치는 총 3,429억원입니다. 또한 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 한국거래소 유가증권시장에 속해 있습니다. 당사가 투자하고 있는 상장 및 비상장주식의 가격 변동에 따라 당사가 재무적 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 사항
금번 발행되는 제138회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

(자료 : 한국거래소)

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2023년 01월 27일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다. 한편, 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 사채관리계약 관련 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 (주)신세계가 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)신세계가 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

라. 신용등급에 관한 사항
본 사채는
한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 각 AA0등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. AA0등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

한편 당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제138회 무보증 공모사채에 대하여 2개 신용평가 전문기관으로부터(2023년 01월 06일 한국신용평가(주), 2023년 01월 04일 NICE신용평가(주)) 사채의 신용등급을 긱각 AA0등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

(자료 : 한국신용평가)

[NICE신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

(자료 : NICE신용평가)

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

마. 예금자 보호법 적용 여부본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 기타 참고사항당사는 상기에 기술된
투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하도록 하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)의 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)신세계로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 주관사단이 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의 하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

NH투자증권(주)
00120182

KB증권(주)
00164876

삼성증권(주)
00104865

2. 평가의 개요

공동대표주관회사 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 이행상황

(1) 기업실사 참여자[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)신세계
자금팀
안상우
팀장
자금조달 총괄

(주)신세계
자금팀
원종훈
과장
자금조달 실무

(주)신세계
자금팀
임우진
과장
자금조달 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

신한투자증권(주)
커버리지2부
방종호
부서장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 22년

신한투자증권(주)
커버리지2부
허성훈
수석
기업실사 책임
기업금융업무 등 12년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김명기
선임
기업실사 실무
기업금융업무 8년

신한투자증권(주)
커버리지2부
안지훈
선임
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

NH투자증권(주)
General Industry부
최민호
상무
기업실사 총괄
기업금융업무 20년

NH투자증권(주)
General Industry부
김영호
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 10년

NH투자증권(주)
General Industry부
이승운
과장
기업실사 실무
기업금융업무 6년

NH투자증권(주)
General Industry부
황준보
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

KB증권(주)
기업금융3부
박정호
부서장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 22년

KB증권(주)
기업금융3부
김성현
차장
기업실사 책임
기업금융업무 등 12년

KB증권(주)
기업금융3부
김나은
대리
기업실사 실무
기업금융업무 5년

KB증권(주)
기업금융3부
이재원
주임
기업실사 실무
기업금융업무 2년

삼성증권(주)
Advisory2팀
김지은
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 18년

삼성증권(주)
Advisory2팀
윤희덕
과장
기업실사 책임
기업금융업무 등 6년

삼성증권(주)
Advisory2팀
방관석
대리
기업실사 실무
기업금융업무 등 3년

삼성증권(주)
Advisory2팀
김보현
대리
기업실사 실무
기업금융업무 등 1년

(2) 기업실사 일정 및 실사내용

일 자
장 소
기업 실사 내용 및 확인자료

2022.12.30~2023.01.02
발행사본사
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내

2023.01.03~2023.01.09
평가회사본사
- 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q&A 등

2023.01.10
발행사본사
- 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답- 관련 Q&A 등

2023.01.11~2023.01.12
평가회사본사 및발행회사본사
- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토- 외부 전문기관 자료 확인- 업계관련 자료 확인- 기타 세부사항 확인- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인- 사업부별 주요 사항 질의응답- 투자위험요소 세부사항 체크- 증권신고서 내용의 검증

2023.01.13
평가회사본사
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

(3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조

4. 평가의견가. 동사는 1955년 12월 9일 동화백화점으로 설립되었고, 1985년 8월 19일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 지배회사인 (주)신세계는 보고기간 종료일 현재 백화점 13개점(별도법인 및 위탁운영 점포 포함)의 매장을 운영하고 있습니다. 한편 2011년부터 동사가 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사가 영위하는 사업으로는 백화점사업, 패션 및 라이프 스타일, 화장품 제조 및 도소매사업, 부동산 및 여객터미널사업, 관광호텔사업, 면세점사업, 가구소매업, 기타통신판매업, 영상콘텐츠사업, 밴처캐피탈사업 등이 있습니다.

나. 동사의 영업수익성 추이를 살펴보면 동사의 연결기준 매출액은 2017년 이후 지속적인 매출 성장세에 힘입어 2018년 5조 1,857억원에서 2019년 6조 3,942억원으로 1조 2,085억원(23.31%) 증가한 바 있습니다. 다만, 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 대형 집객시설 기피 및 소비심리의 악화로 백화점 부문의 매출이 감소하였으며, 해외 관광객 유입 감소에 따른 관광수요 침체로 인해 면세점 및 호텔 부문의 매출이 악화되며 2020년 연결기준 매출액은 4조 7,693억원으로 전년 대비 1조 6,249억원(-25.41%) 감소하였습니다. 다만, 백신 접종 확대 및 대면 채널의 매출 회복 등에 힘입어 2021년 연결기준 매출액은 6조 3,164억원으로 2020년 연결기준 매출액 4조 7,693억원 대비 1조 5,472억원(32.44%) 증가하였으며, 2022년 3분기 연결기준 누적 매출액은 5조 5,987억원으로 2021년 3분기 연결기준 누적 매출액 4조 3,824억원 대비 1조 2,163억원 증가(27.75%)하였습니다.

[동사 주요 영업수익성 추이]

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
5,598,708
4,382,431
6,316,436
4,769,279
6,394,224

매출원가
1,965,098
1,907,497
2,607,115
2,368,829
3,125,931

매출총이익
3,633,610
2,474,934
3,709,321
2,400,450
3,268,293

판매비와관리비
3,129,576
2,152,718
3,191,920
2,311,967
2,800,494

영업이익
504,034
322,216
517,401
88,483
467,799

당기순이익
327,720
294,743
388,867
(69,138)
593,123

매출총이익률
64.90%
56.47%
58.72%
50.33%
51.11%

영업이익률
9.00%
7.35%
8.19%
1.86%
7.32%

당기순이익률
5.85%
6.73%
6.16%
(1.45%)
9.28%

자료: 동사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서(연결기준)

동사의 최근 안정성 비율 추이를 살펴보면, 2022년 3분기 부채비율과 차입금의존도는 각각 135.83%, 26.11%로, 2021년말 136.78%, 24.35% 대비 부채비율 및 차입금 의존도는 소폭 감소하였습니다. 동사는 고가의 상품을 직매입하는 면세사업 규모가 확대되면서 재고자산을 중심으로 한 자본투자가 커졌으며, 매장 리뉴얼, 신규 출점, 지분 인수 등의 투자 또한 이어져왔습니다. 그러나 에스에스지마켓 등의 사업 양도와 신세계백화점 인천점 영업 종료에 따른 임차보증금 회수 등을 통해 차입금 증가폭을 제한해왔습니다. 2018년 호텔 리뉴얼 투자, 신규 사업을 위한 지분 취득((주)신세계까사(舊 (주)까사미아)), 계열사 지분 출자(신세계디에프) 및 인천공항 등 추가 면세사업 투자 등이 이어졌으나, 2019년 인천공항 면세점 임차보증금 유동화로 약 2,500억원 수준의 현금 유입이 있었습니다. 다만, 2020년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업 관련 투자가 지속되었으며, 회계상 자본으로 분류되었던 신종자본증권이(3,173억) 2020년 5월에 상환되며 차입금규모가 증가하는 모습을 보였습니다. 2021년 대전 사이언스 콤플렉스 조성 사업은 대전신세계 Art & Science점으로 조성 완료되어 영업을 시작하였으며 코로나19로 인해 약화되었던 현금창출력이 회복되면서 부채비율 및 차입금의존도의 증가폭은 제한되고 있습니다.

[동사 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

자산총계
14,110,881
13,710,414
13,644,511
12,769,111
13,018,489

자본총계
5,983,427
5,653,538
5,762,451
5,057,255
5,515,130

부채총계
8,127,454
8,056,876
7,882,059
7,711,856
7,503,358

총차입금
3,683,993
3,296,655
3,322,037
3,175,989
2,644,069

단기차입금
1,925,954
1,137,880
949,064
1,361,836
873,774

장기차입금
1,758,039
2,158,775
2,372,973
1,814,153
1,770,295

현금및현금성자산
825,588
442,892
577,788
388,719
177,673

부채비율 (%)
135.83%
142.51%
136.78%
152.49%
136.05%

차입금의존도 (%)
26.11%
24.04%
24.35%
24.87%
20.31%

자료 : 동사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서주) 현금및현금성자산, 차입금의 경우 연결재무제표상 계정과목 수치

다. 동사의 현금흐름을 살펴보면 2022년 3분기말 기준 현금및현금성자산은 8,256억원으로 동사의 차입금 규모에 비해 현저히 유동성이 부족하다고 보여집니다. 그러나 2022년 3분기말 기준 동사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 장부가액 3,431억원과, 연결기준 유형자산 6조 9,817억원 원 등의 보유자산 가치를 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그러나 차입금규모 증대와 백화점 업태의 구조적인 부진으로 중장기적인 투자 부담이 확대될 수 있으며, 이에 따른 고정비와 감가상각비, 이자비용 증대가 동사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[동사 현금흐름 현황(연결기준)]

(단위:백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

기초현금및현금성자산
577,788
388,723
388,723
177,673
352,461

영업활동현금흐름
682,665
796,515
1,104,486
552,375
789,940

투자활동현금흐름
(579,045)
(631,094)
(825,385)
(389,143)
(71,498)

재무활동현금흐름
141,636
(112,575)
(90,581)
48,002
(893,511)

현금및현금성자산의순증가(감소)
245,255
52,845
188,520
211,234
(175,068)

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과
2,544
1,324
545
(188)
280

기말현금및현금성자산
825,588
442,892
577,788
388,719
177,673

자료 : 동사 2022년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서

라. 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA0의 신용등급을 부여받았습니다. 상기의 제반사항을 고려할 때 동사가 금번 발행하는 제138회 무보증사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 향후 대내외 환경 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다.마. 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업보고서에 기재된 동사의 전반적인 현황, 산업 및 영업상의 위험요소, 재무구조 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하여 투자결정을 하시기 바랍니다.바. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임을 부담합니다. 또한, 본 사채의 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 유의하시기 바랍니다.

2023. 01. 13

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
270,620,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
69,729,380,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
130,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
301,820,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
129,698,180,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
(주2)

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.06%(만기 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
74,000,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
정액지급

합 계
270,620,000
-

(주
1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000

(주2)

발행분담금
91,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,00억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
56,000,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
정액지급

합 계
301,820,000
-

(주
1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(주2) 인수계약에 따라, "최종 인수수수료"는 "발행회사"의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 에 금 육천만원(\60,000,000) 및 "인수회사"에 금 삼천만원(\30,000,000) 정액으로 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
138-1
(기준일 :
2023년 01월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
138-2
(기준일 :
2023년 01월 18일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
130,000,000,000
-
-
130,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제138-1회 및 제138-2회 무보증사채 발행금액
2,000억원은 당사가 발행한 제132-2회 무보증사채 및 전자단기사채 채무상환금액으로 사용될 예정입니다. 상세 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 원)

종목명
발행일자
권면(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일

제132-2회 무보증사채
2018-01-23
160,000,000,000
공모
2.84%
2023-01-20

전자단기사채
2022-12-30
80,000,000,000
사모
4.38%
2023-03-30

합 계
240,000,000,000
-

(주1) 부족자금은 당사 보유자금을 사용할 계획입니다(주2) 제132-2회 무보증사채의 만기는 2023년 1월 20일로 본 사채의 납입일보다 앞서 있는 바, 당사 고유자금으로 선 상환 후 납입 할 예정입니다.
(주3) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액 중 제132-2회 무보증사채 차환 후 잔여 납입금은 상기 전자단기사채 만기 전까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

※
본 사채의 공모발행 금액은 2,000억원으로, 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[연결기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

영업이익
504,034
322,216
517,401
88,483
467,798

순이자비용
73,004
83,948
109,214
128,440
127,208

이자보상비율
6.9
3.8
4.7
0.7
3.7

(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

(주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[별도기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

영업이익
244,839
163,808
261,519
126,801
222,096

순이자비용
40,313
37,789
50,290
57,672
55,591

이자보상비율
6.1
4.3
5.2
2.2
4.0

주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로서 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 2022년 3분기 누적 이자보상비율은 연결기준 6.9배, 별도기준 6.1배로 1 이상의 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 당사의 높은 수준의 이자보상비율에도 불구하고 이는 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 본 사채의 원리금지급을 보장하는 것은 아니므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜신세계
회사채
사모
2022.03.28
195,095,000,000
USD SOFR + 1.32
-
2025.03.28
미상환
DBS

㈜신세계
회사채
공모
2022.02.09
150,000,000,000
2.96
AA
2025.02.09
미상환
NH투자증권 외

합 계
-
-
-
354,095,000,000
-
-
-
-
-

※ 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 발행실적을 기재하였습니다.※ 발행회사는 발행일자 기준으로 표기하였습니다.※ 신세계 외화사모사채의 권면총액은 2022.12.31일자 환율을 적용한 평가 금액입니다.

나. 미상환 기업어음

(2023년 01월 12일 기준)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
30,000
30,000
신규발행

주) 기초잔액은 2022년 10월 01일 기준이며, 기말잔액은 2022년 12월 31일 기준입니다.

다. 전자단기사채 등

(2023년 01월 12일 기준)
(단위 : 백만원)

발행한도
기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
잔여한도

80,000
-
80,000
80,000
80,000

주) 기초잔액은 2022년 10월 01일 기준이며, 기말잔액은 2022년 12월 31일 기준입니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국신용평가(주)
2023년 01월 06일
제138-1회 및 제138-2회
AA0
안정적

NICE신용평가(주)
2023년 01월 04일
제138-1회 및 제138-2회
AA0
안정적

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제138-1회 및 제138-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
평정요지

한국신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA 등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable(안정적)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업연도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가회사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국신용평가(주) : www.kisrating.co.krNICE신용평가(주) : www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 (주)신세계가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
2
-
-
2
2

비상장
23
2
1
24
8

합계
25
2
1
26
10

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
시그나이트-라엘벤처투자조합
당기 중 지분 취득

(주)신세계라이브쇼핑
당기 중 지분 취득

연결제외
Shinsegae France S.A.S
당기 중 법인 청산

-
-

나. 회사의 법적 ·상업적명칭
지배회사의 명칭은 주식회사 신세계라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SHINSEGAE Inc. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)신세계로 표기합니다.
다. 설립일자
지배회사는 1955년 12월 9일 동화백화점으로 설립되었습니다. 또한 1985년 8월 19일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
1) 주 소 : 서울특별시 중구 소공로 632) 전화번호 : 02-727-1234 3) 홈페이지 : http://www.shinsegae.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용
지배회사인 (주)신세계는 보고기간 종료일 현재 백화점 13개점(위탁경영 중인 신세계천안아산점, (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함)의 매장을 운영하고 있습니다. 한편 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상에 포함된 종속회사들이 영위하는 사업으로는 백화점사업(광주신세계, 신세계동대구복합환승센터, 대전신세계), 의류제조/판매 및 수출입사업(신세계인터내셔날, 신세계톰보이), 면세점사업(신세계디에프, 신세계디에프글로벌), 부동산 및 여객터미널사업(신세계센트럴시티, 서울고속버스터미널), 관광호텔사업(신세계센트럴시티), 가구 소매업(신세계까사), 기타통신판매업(신세계라이브쇼핑), 영상콘텐츠사업(마인드마크 등), 벤처캐피탈사업(시그나이트파트너스 등) 등이 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

회사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평 가 일
평가대상(유가증권 등)
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023.01.06
회사채
AA

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2023.01.04
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022.12.19
기업어음
A1

한국기업평가(A1~D)

정기평가

2022.12.19
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.12.02
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.02
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.16
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.16
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.06.17
기업어음
A1

한국기업평가(A1~D)

본평가

2022.06.17
전자단기사채
A1

한국기업평가(A1~D)

본평가

2022.06.17
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.16
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.16
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.16
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.16
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.16
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.16
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.01.20
회사채
AA

한국기업평가(AAA~D)

본평가

2021.12.28
기업어음
A1

한국기업평가(A1~D)

정기평가

2021.12.28
전자단기사채
A1

한국기업평가(A1~D)

정기평가

2022.01.20
회사채
AA

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2021.12.16
기업어음
A1

NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2021.12.16
전자단기사채
A1

NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2021.09.16
회사채
AA

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2021.09.16
기업어음
A1

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2021.09.16
전자단기사채
A1

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2021.09.16
회사채
AA

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2021.06.24
기업어음
A1

한국기업평가(A1~D)

본평가

2021.06.24
전자단기사채
A1

한국기업평가(A1~D)

본평가

2021.06.23
기업어음
A1

NICE신용평가(A1~D)

본평가

2021.06.23
전자단기사채
A1

NICE신용평가(A1~D)

본평가

2021.04.21
회사채
AA

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.06.18
기업어음
A1

한국신용평가(A1~D)

본평가

2021.06.18
전자단기사채
A1

한국신용평가(A1~D)

본평가

2021.04.20
회사채
AA

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2020.12.17
기업어음
A1

한국기업평가(A1~D)

정기평가

2020.12.17
전자단기사채
A1

한국기업평가(A1~D)

정기평가

2020.12.28
기업어음
A1

NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2020.12.28
전자단기사채
A1

NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2020.12.22
기업어음
A1

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2020.12.22
전자단기사채
A1

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2020.06.18
기업어음
A1

한국기업평가(A1~D)

본평가

2020.06.18
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2020.06.26
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.26
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.26
회사채
AA

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2020.06.15
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.15
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.15
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

[신용등급체계 및 의미]1) 회사채 등급체계와 의미

등급체계
등급의미

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성은 안정되지만 장래의 환경변화로 지급확실성이 저하될 가능성 있음

BB
원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음

※ NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 한국기업평가, 한국신용평가는 AA등급부터 B까지 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨※ 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함2) 기업어음 및 전자단기사채의 등급체계와 의미

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고수준으로 위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하여, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시됨

D
지급불능 상태에 있음

※ A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨※ 평가회사 3사의 평가등급과 평가의미는 동일함

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

상장
1985년 08월 19일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경
1) 회사의 설립일 : 1955년 12월 9일 (동화백화점으로 설립) 2) 본점소재지 및 그 변경 : 서울특별시 중구 소공로 63
나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022년 03월 24일
정기주총
대표이사 손영식사내이사 허병훈사외이사 최난설헌
-
대표이사 차정호사내이사 서원식

2022년 01월 20일
-
-
-
사외이사 최진석

2021년 03월 24일
정기주총
사내이사 서원식사외이사 강경원
사외이사 원정희사외이사 위철환
사내이사 김정식사외이사 안영호

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 차정호
사내이사 권혁구사내이사 김정식사외이사 최진석
대표이사 장재영

2019년 03월 15일
정기주총
사외이사 원정희사외이사 위철환
대표이사 장재영사외이사 안영호
사외이사 김주영사외이사 김영걸

2018년 12월 18일
임시주총
사외이사 최진석
-
-

2018년 03월 16일
정기주총
-
사외이사 박윤준
-

2017년 03월 10일
정기주총
사내이사 권혁구사내이사 김정식사외이사 안영호
사외이사 김주영사외이사 김영걸
사내이사 박주형사내이사 조창현사외이사 손인옥

※ 2022년 01월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 퇴임하였습니다.

다.최대주주의 변동

기 초 (2022.01.01)
기말 (2022.12.31)

최대주주
소유주식수
지분율(%)
최대주주
소유주식수
지분율(%)

정유경외 2인
2,812,599
28.57
정유경외 2인
2,812,249
28.56

※ 소유주식수와 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인이 소유하고 있는 주식과 지분율을 합산하여 기재하였습니다. 자세한 사항은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

- 공시대상기간 중 최대주주 변동 현황
(기준일 : 2023년 01월 12일)

(단위 : 주,%)

변동일
최대주주
소유주식수
지분율
비고

2017.03.10
이명희외 2인
2,762,320
28.06
박주형 사내이사 퇴임 (-345주)

2020.02.03

이명희외 2인

2,812,320
28.57
정유경 총괄사장 장내매수 (+50,000주)

2020.03.25

이명희외 2인

2,812,599
28.57
차정호 대표이사 신규선임 (+560주) / 장재영 대표이사 사임 (-281주)

2020.09.28
정유경외 2인
2,812,599
28.57
이명희 회장 증여 (-809,668주) / 정유경 총괄사장 수증 (+809,668주)

2022.03.24

정유경외 2인

2,812,249
28.56

손영식 대표이사 신규선임 (+210주) / 차정호 대표이사 사임 (-560주)

라. 상호의 변경[지배회사의 내용 : (주)신세계]

해당사항 없음

[주요종속회사의 내용] ■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 : - (주)신세계인터내셔날
해당사항 없음
- (주)신세계톰보이
해당사항 없음

■ 부동산 및 여객터미널사업 :- (주)신세계센트럴시티(부동산)

변경 일자

변경전 상호

변경후 상호

변경 사유

2018.07.01
주식회사 센트럴시티
주식회사 신세계센트럴시티
-

-서울고속버스터미널(주)

해당사항 없음
■
관광호텔사업 : - (주)신세계센트럴시티(호텔)
해당사항 없음
- 센트럴관광개발(주)
해당사항 없음
※
2019년 3월 1일 ㈜신세계센트럴시티가 센트럴관광개발㈜를 흡수합병하여 센트럴관광개발㈜은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

■
백화점사업 : - (주)신세계동대구복합환승센터
해당사항 없음
- (주)대전신세계
해당사항 없음
- (주)광주신세계
해당사항 없음
■ 면세점사업 : - (주)신세계디에프
해당사항 없음
- (주)신세계디에프글로벌
해당사항 없음
■ 가구소매업 : (주)신세계까사

변경 일자

변경전 상호

변경후 상호

변경 사유

2021.07.30
(주)까사미아
(주)신세계까사
-

■ 전자상거래업 : (주)신세계몰
해당사항 없음
※ 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.
■ 영상콘텐츠사업 : - (주)마인드마크
해당사항 없음
- 실크우드(주)
해당사항 없음
- (주)스튜디오329
해당사항 없음
■ 벤처캐피탈사업 : - (주)시그나이트파트너스
해당사항 없음

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 [지배회사의 내용 : (주)신세계]

해당사항 없음

[주요종속회사의 내용] ■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 : - (주)신세계인터내셔날
해당사항 없음
- (주)신세계톰보이

해당사항 없음

■
부동산 및 여객터미널사업 :- (주)신세계센트럴시티(부동산)
해당사항 없음

- 서울고속버스터미널(주)

해당사항 없음

■
관광호텔사업 : - (주)신세계센트럴시티(호텔)
해당사항 없음

- 센트럴관광개발(주)
해당사항 없음
※
2019년 3월 1일 ㈜신세계센트럴시티가 센트럴관광개발㈜를 흡수합병하여 센트럴관광개발㈜은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

■
백화점사업 : - (주)신세계동대구복합환승센터
해당사항 없음
- (주)대전신세계
해당사항 없음
- (주)광주신세계
해당사항 없음
■ 면세점사업 : - (주)신세계디에프
해당사항 없음

- (주)신세계디에프글로벌
해당사항 없음
■ 가구소매업 : (주)신세계까사
해당사항 없음
■ 전자상거래업 : (주)신세계몰
해당사항 없음
※ 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.
■ 영상콘텐츠사업 : - (주)마인드마크
해당사항 없음
- 실크우드 (주)
해당사항 없음
- (주)스튜디오329
해당사항 없음
■ 벤처캐피탈사업 : - (주)시그나이트파트너스
해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용[지배회사의 내용 : (주)신세계]

(단위 :백만원)

일 자
거래 상대방
내 용
금 액

2018.03.31

(주)까사미아

주식취득
183,968

2018.06.11
(주)까사미아
주식취득
6,625

2018.07.01
(주)신세계인터내셔날
화장품 브랜드 양도
2,184

2018.09.01
(주)신세계인터내셔날
화장품 브랜드 양도
2,168

2018.12.27
(주)신세계몰
물적분할
27,211

2019.02.08
Shinsegae France S.A.S
주식취득
511

2020.04.23
(주)마인드마크
주식취득
26,000

2020.07.01
(주)신세계인터내셔날
의류 브랜드 양도
4,492

2020.07.01
(주)시그나이트파트너스
주식취득
6,000

2020.12.09
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
2,000

2021.03.16
(주)신세계인터내셔날
주식처분
100,000

2021.03.16
(주)네이버
주식취득
100,000

2021.04.01
(주)마인드마크
주식취득
10,000

2021.05.18

스마트신세계시그나이트투자조합

지분취득

2,000

2021.07.20
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
2,000

2021.08.27
(주)퍼셀
주식취득
2,400

2021.09.14
(주)광주신세계
주식취득
228,499

2021.09.16
스마트신세계포커스투자조합
지분취득
2,000

2022.01.06
(주)서울옥션
주식취득
28,000

2022.02.10
(주)수서역환승센터복합개발
주식취득
7,140

2022.03.29
(주)서울옥션블루
주식취득
2,000

2022.04.04
스마트신세계포커스투자조합
지분취득
2,000

2022.04.29
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
2,000

2022.05.20
(주)신세계까사
주식취득
20,000

2022.06.22
(주)마인드마크
주식취득
20,000

2022.06.30
Shinsegae France S.A.S
법인청산
511

[주요종속회사의 내용]

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 : - (주)신세계인터내셔날

(단위 :백만원)

일 자
거래 상대방
내용
금 액

2017.09.01
(주)신세계
의류 브랜드 양수
2,997

2018.07.01
(주)신세계
화장품 브랜드 양수
2,184

2018.09.01
(주)신세계
화장품 브랜드 양수
2,168

2020.07.01
(주)시그나이트파트너스
주식취득
10,000

2020.12.09
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
2,000

2021.05.18
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
2,000

2021.07.20
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
2,000

2021.09.28

신세계웰니스투자조합

지분취득

2,250

2022.02.28

시그나이트-라엘벤처투자조합

지분취득

2,000

2022.04.29
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
2,000

- (주)신세계톰보이
해당사항 없음

■
부동산 및 여객터미널사업 :- (주)신세계센트럴시티(부동산)

(단위 :백만원)

일 자

거래 상대방

내용

금 액

2018.02.09
(주)센트럴건설
흡수합병
-

2020.07.01
(주)시그나이트파트너스
주식취득
4,000

2020.12.09
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
1,000

2021.02.26
서울고속버스터미널(주)
주식취득
28,156

2021.05.18
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
1,000

2021.07.20
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
1,000

2021.09.16
스마트신세계포커스투자조합
지분취득
940

2021.12.06
스마트신세계포커스투자조합
지분취득
940

2022.01.28

서울고속버스터미널(주)

주식취득

25,000

2022.04.04
스마트신세계포커스투자조합
지분취득
940

2022.04.29

스마트신세계시그나이트투자조합

지분취득
1,000

-서울고속버스터미널(주)
해당사항 없음

■ 관광호텔사업 : -(주)신세계센트럴시티(호텔)

(단위 :백만원)

일 자

거래 상대방

내용

금 액

2019.03.06

센트럴관광개발(주)

흡수합병

-

- 센트럴관광개발(주)
해당사항 없음※
2019년 3월 1일 ㈜신세계센트럴시티가 센트럴관광개발㈜를 흡수합병하여 센트럴관광개발㈜은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.
■ 백화점사업 : - (주)신세계동대구복합환승센터
해당사항 없음
- (주)대전신세계
해당사항 없음
- (주)광주신세계
해당사항 없음
■ 면세점사업 : - (주)신세계디에프
해당사항 없음
- (주)신세계디에프글로벌

(단위 :백만원)

일 자

거래 상대방

내용

금 액

2018.06.01
(주)신세계면세점글로벌
흡수합병
-

■ 가구소매업 : (주)신세계까사
해당사항 없음
■ 전자상거래업 : (주)신세계몰

(단위 :백만원)

일 자

거래 상대방

내용

금 액

2018.12.27

(주)신세계

주식회사 신세계에서 물적분할, 주식회사 신세계몰 설립

27,211

2019.03.01
(주)이마트몰
주식회사 이마트몰로 흡수합병
-

※ 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.
■ 영상콘텐츠사업 : - (주)마인드마크
해당사항 없음

- 실크우드(주
)해당사항 없음
- (주)스튜디오329
해당사항 없음

■ 벤처캐피탈사업 : - (주)시그나이트파트너스

(단위 :백만원)

일 자

거래 상대방

내용

금 액

2020.12.09
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
880

2021.05.18
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
880

2021.07.20
스마트신세계시그나이트투자조합
지분취득
880

2021.09.16
스마트신세계포커스투자조합
지분취득
60

2021.09.28

신세계웰니스투자조합

지분취득

50

2021.12.15

시그나이트-썬더 벤처투자조합

지분취득

230

2021.12.16

스마트신세계포커스투자조합

지분취득

60

2022.02.16

신세계웰니스투자조합

지분취득

50

2022.02.28

시그나이트-라엘 벤처투자조합

지분취득

510

2022.04.04

스마트신세계포커스투자조합

지분취득

60

2022.04.29

스마트신세계시그나이트투자조합

지분취득

880

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
[지배회사의 내용 : (주)신세계]

해당년도
구 분
주 요 내 용

2017년
추 가

·화장품 제조 및 도소매업 ·귀금속 제조 및 도소매업

2021년
추 가

·광고업, 광고대행업 및 기타 광고업 ·미술품의 전시,판매,중개,임대업 및 관련 컨설팅업

2022년
추 가

·부가통신사업 ·인터넷 경매 및 상품중개업 ·인터넷 광고를 포함한 광고업, 광고대행업, 기타 광고업 ·데이터베이스 및 온라인 정보제공업 ·인터넷 컨텐츠개발 및 공급업

[주요종속회사의 내용]

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 : -(주)신세계인터내셔날

해당년도
구 분
주 요 내 용

2020년
추 가
·기타 식료품 제조업·기타 화학제품 제조업·손세정제 등 의외약품 제조, 판매업

- (주)신세계톰보이
해당사항 없음

■
부동산 및 여객터미널사업 : - (주)신세계센트럴시티(부동산)

해당년도
구 분
주 요 내 용

2018년
추 가

· 부동산 투자, 개발, 공급업

· 부동산 매매 및 임대업

· 부동산 분양 및 관리업

· 부동산 및 경영 컨설팅업

· 부동산 개발 사업시행 및 대행업

· 건물종합관리업

· 용역 서비스업

· 위탁 운영업

· 전시 및 행사대행업

· 옥외 및 전시광고업

· 리조트업

· 시설물 유지관리 및 조경서비스업

· 주차장업

· 건설업

· 건축업

· 스포츠·레저시설, 골프장 개발 및 운영업

· 해외부동산 개발, 투자, 운영업

· 해외부동산 임대 및 분양대행업

· 여행알선업

· 신용카드업

· 주류 중개업

· 의료용구 판매업

· 교육·출판업

· 평생교육업, 학원업

· 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역제공업

· 무점포소매업

· 통신판매업

· 전자상거래업

· 전자금융업

· 발전업

· 환전업

· 노인복지시설업

· 다양한 형태의 가맹사업

· 주택임대업 및 주택임대관리업

· 광고업 및 광고대행업

· 브랜드 및 상표권 등 지적재산건의 관리 및 라이센스업

· 자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반 사업내용의 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업

2019년
추 가

· 식당 경영 및 운영 사업과 음식 조달업· 식품제조가공업· 택배업· 늘찬 배달업· 화장품 제조 및 도소매업· 화장품 용기 제조업· 인력 공급업

- 서울고속버스터미널(주)

해당년도
구 분
주 요 내 용

2018년
추 가

·자동차 용품 제조 및 판매업

·자동차 판매업

·자동차 수리사업

·서적 도,소매업

·관광호텔업

·백화점 경영업

·위생접객업중 숙박업 및 목욕장업(사우나탕 및 터키탕업 제외)

·식품 접객업(유흥접객업 제외)

·석유판매업 중 주유소영업

·신고체육시설영업

·음반 및 비디오 도소매

·등록체육시설 영업

·수출입업(의류, 자동차, 건축기자재, 전자제품)

·의류 및 패션용품 판매업

·전시시설업(기념품, 미술품, 자동차)

·공연장업(극장, 영화관)

·집회시설업(회의장, 예식장)

·기타 유기장업(오락실, 기타 위락시설)

·자동차 대여업

·여객 자동차 운송사업

·부동산 투자, 개발, 공급업

·부동산 매매 및 임대업

·부동산 분양 및 관리업

·부동산 및 경영 컨설팅업

·부동산 개발 사업시행 및 대행업

·건물종합관리업

·위탁 운영업

·전시 및 행사대행업

·옥외 및 전시광고업

·리조트업

·시설물 유지관리 및 조경서비스업

·건설업

·건축업

·스포츠·레저시설, 골프장 개발 및 운영업

·해외부동산 개발, 투자, 운영업

·해외부동산 임대 및 분양대행업

·여행알선업

·신용카드업

·주류 중개업

·의료용구 판매업

·교육·출판업

·평생교육업, 학원업

·소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역제공업

·무점포소매업

·통신판매업

·전자상거래업

·전자금융업

·발전업

·환전업

·노인복지시설업

·다양한 형태의 가맹사업

·주택임대업 및 주택임대관리업

·광고업 및 광고대행업

·브랜드 및 상표권 등 지적재산건의 관리 및 라이센스업

·자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반 사업내용의 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업

2019년
추 가

·대규모점포 관리업

■
관광호텔사업 :- (주)신세계센트럴시티(호텔)
해당사항 없음
- 센트럴관광개발(주)

해당년도
구 분
주 요 내 용

2017년
추 가
·식품제조가공업·부동산임대업

※
2019년 3월 1일 ㈜신세계센트럴시티가 센트럴관광개발㈜를 흡수합병하여 센트럴관광개발㈜은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

■
백화점사업 : - (주)신세계동대구복합환승센터

해당년도
구 분
주 요 내 용

2017년
추 가
·유원지 및 테마파크 운영업 ·화장품 제조 및 도,소매업 ·귀금속 제조 및 도,소매업 ·각 호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체

2021년
추 가
·미술품의 전시, 판매, 중개, 임대업 및 관련 컨설팅업

2022년
추가
·부가통신사업·인터넷 경매 및 상품중개업·인터넷 광고를 포함한 광고업, 광고대행업, 기타 광고업·데이터베이스 및 온라인 정보제공업

- (주)대전신세계

해당년도
구 분
주 요 내 용

2021년
추 가

·화장품 제조 및 도소매업 ·귀금속 제조 및 도소매업 ·광고업, 광고대행업, 기타광고업 ·미술품의 전시,판매,중개,임대업 및 관련 컨설팅 ·박물관운영업

2022년
추 가

·부가통신사업 ·인터넷 경매 및 상품중개업 ·인터넷 광고를 포함한 광고업, 광고대행업, 기타광고업 ·데이터베이스 및 온라인 정보제공업 ·인터넷 컨텐츠 개발 및 공급업 ·

- (주)광주신세계

해당년도
구 분
주 요 내 용

2019년
추 가
·귀금속 제조 및 도,소매업

2021년
추 가
·광고업, 광고대행업 및 기타 광고업 ·미술품의 전시,판매,중개,임대업 및 관련 컨설팅업 ·무점포 소매업 ·통신판매업 ·전자상거래업

■
면세점사업 :

-(주)신세계디에프

해당년도
구 분
주 요 내 용

2019년
추 가

·각종 물품의 제조 및 도,소매업 ·각종 접객 서비스업 ·스포츠, 레저시설 운영업, 골프장업 ·건설공사의 설계감리 및 청부업 ·주류중개업 ·소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역제공업 ·각종 사설강습소, 공연장, 영화관시설 및 운영업 ·각종 보험대리점 ·자동차 매매 및 정비사업 ·여객자동차터미널 운영업 ·화물자동차터미널 운영업 ·다양한 형태의 가맹사업 ·화장품 제조 및 도소매업 ·귀금속 제조 및 도소매업

-(주)신세계디에프글로벌

해당년도
구 분
주 요 내 용

2018년
추 가

·보세판매업 및 환전업 ·관광기념품 및 토산품 판매업 ·각종 물품의 도,소매업 ·생활필수품 판매업 ·식료품 소매업 ·무점포 소매업 ·통신판매업 ·전자상거래업 ·부동산 임대, 관리용역업 및 부동산개발업 ·소매업 관련 용역 및 위수탁사업 ·교육훈련업 ·각종 접객업 ·음식점업 ·여행업 ·관광숙박업 및 관광객 이용 시설업 ·스포츠, 레저시설 운영업 ·자동차 운수업, 복합운송주선업, 물류배송센터 운영업, 창고업 ·교육, 출판업 ·주차장업 ·평생교육업, 학원업 ·전자금융업 ·경영 컨설팅업 ·광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행 등 광고사업 ·위 각 호에 관련된 의료기기판매업 ·위 각 호에 관련된 수출입업 ·위 각 호에 관련된 무역업 ·위 각 호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체

■ 가구소매업 : (주)신세계까사

해당년도
구 분
주 요 내 용

2019년
추 가

·건축공사업

2020년
추 가

·스튜디오, 촬영기기 등의 임대업·서적 및 문구용품 도소매업 ·각종물품 제조 및 도소매업·의료기기 도소매, 판매, 유통업

2021년

추 가

·건강기능식품, 건강보조식품등의 도소매, 판매, 유통업

■ 전자상거래업 : (주)신세계몰

해당년도
구 분
주 요 내 용

2018년
신규
·전자상거래업

※ 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

■ 영상콘텐츠사업 :- (주)마인드마크

해당년도
구 분
주 요 내 용

2020년
신 규

·영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업

·뉴미디어사업

·인터넷 컨텐츠 사업

·컨텐츠 판권 유통업

·디지털 컨텐츠 제작 및 유통

·영화, 음악 등 문화컨텐츠의 제작 및 수출입업

·방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업

·국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업

·이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업

·광고업

·옥외광고업

·광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행 등 광고사업

·인터넷, 온라인 광고대행 서비스업

·브랜드, 캐릭터 등 지적재산권의 개발, 판매 및 라이센스업

·회사 보유의 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 라이센스업

·경영자문업

·엔터테인먼트 관련 사업

·교육·출판업

·평생교육 및 평생교육시설 운영업

·각종 사설강습소, 공연장, 영화관 시설 및 운영업

·원격평생교육사업

·각종 식음료품 등 판매업 및 식품접객업

·생활필수품 판매업

·식품가공 및 의류봉제 판매업

·투자 및 투자자문업

·여행알선업

·각종 접객서비스업

·주류 중개업

·통신판매업

·주거용 건물 및 비주거용 건물, 기타 부동산의 임대업 및 개발업

·전자상거래업

·무점포소매업

·소프트웨어 개발 및 컨텐츠 개발서비스

·귀금속 제조 및 도·소매업

·위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득·소유 및 그 회사(이하“자회사”)의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무·위 각 호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체

2021년
추가

·비디오, 디브이디(DVD), 브이씨디(VCD) 등 영상물의 제조, 복사 및 국내외 판매업

·영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업

·영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업

·영화 및 기타 영상물 수출입업·영화, 드라마 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업·영화, 방송 및 기타 공연 관련 사업

- 실크우드(주)

해당년도
구 분
주 요 내 용

2020년
신 규

·이벤트업 ·엔터테인먼트업 ·매니지먼트사업 ·연예인 대리 및 홍보업 ·영화,드라마,광고,콘서트 등 출연교섭업 ·공연기획 및 행사 대행업 ·공연 제작 관련 대리업 ·전시 및 행사 대행업 ·음반 기획, 제작 및 홍보대행업 ·음반 제작 및 판매업 ·저작권 관리, 대리, 알선, 중개업 ·공연장경영 또는 위탁경영업 ·기타 창작 및 예술관련 서비스업 ·방송프로그램 제작 및 공급업 ·영화 제작 및 유통업 ·영화 수입 및 배급업 ·방송, 티비 드라마 제작 및 공급업 ·방송컨텐츠 개발, 제작 및 공급업 ·광고영화 제작 및 공급업 ·영상물 기획, 제작 및 공급업(씨디,비디오,DVR 등) ·도서 인쇄,출판업 ·도서 인쇄 디자인, 편집사업 ·컴퓨터장비 및 주변기기 도,소매업 ·통신망을 이용한 정보제공업 ·소셜 네트워크 서비스프로그램 제작, 운영 및 홍보대행업 ·온.오프라인 서비스 기획,홍보,마케팅사업 ·멀티미디어 영상 프로그램 기획 및 영상 제작, 공급업 ·국내외 여행알선업 및 발권대리업 ·판매권 발행대리 서비스업 ·인재알선업 및 인력파견업 ·투자자문업 ·비지니스 컨설팅사업 ·창업컨설팅업 ·프랜차이즈사업 ·콘도미니엄,골프장,호텔,스포츠시설,종합관광휴양지 개발 또는 합작투자업 ·인터넷 및 모바일 광고대행 서비스업 ·전자상거래 및 관련유통업 ·위 각호와 관련된 부대사업

- (주)스튜디오329

해당년도
구 분
주 요 내 용

2020년
신 규

·방송프로그램 제작 및 배급업 ·영화제작 및 기타 영상물 배급 및 배급 대행업 ·광고 제작 및 대행업 ·영화상영 및 영화관운영 ·국내외 영화 및 기타 영상물 수출입업 ·국내외 멀티플렉스 극장 건설 및 운영업 ·컨텐츠 및 컨텐츠 판권 판매 및 유통업 ·음원, 음반 및 게임물 제작, 유통 판매 및 대여업 ·소프트웨어 개발 및 유지 보수업 ·인터넷 방송 및 미디어 사업 ·전시, 뮤지컬, 공연, 애니메이션, 이벤트 및 각종 행사 기획, 주최 서비스업 ·영화관에 부속하는 각종 위락시설, 음식점, 매점 등의 영업 ·교육, 학원 및 출판업 ·합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류의 판매업 및 제조업 ·테마파크 조성 및 운영업 ·스포츠, 오락, 레저시설 운영업 ·공연 및 녹음시설 운영업 ·촬영 및 음향 장비임대업 ·캐릭터 판권사업 ·인터넷, 온라인 서비스업 ·통신판매업 ·전자상거래업 ·정기 간행물 발행 및 저작권 관리업 ·부동산 개발 및 개발관리 및 임대업 ·매니지먼트 사업 ·각 호에 관련된 도소매 및 수출입업 ·각 호와 관련된 부대사업 일체

■ 벤처캐피탈사업 - (주)시그나이트파트너스

해당년도
구 분
주 요 내 용

2020년
신 규

·창업자에 대한 투자

·벤처기업 또는 기술혁신형 경영혁신형 중소기업에 대한 투자

·벤처투자조합(중소기업창업투자조합 및 한국벤처투자조합을 포함함)의 결성, 운용, 투자 기타 업무의 집행·해외 기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외 투자·기타 벤처투자 촉진에 관한 법률 및 관련 법령에서 규정하고 있는 중소기업 창업투자회사의 업무·자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원의 업무

·기업구조조정 및 기업의 인수, 합병 등의 업무·기업의 경영지도 등에 관한 용역·기업에 대한 투자·창업보육센터의 설립, 운용·경영컨설팅 및 기술컨설팅업·기타 위와 직접 또는 간접으로 관련 또는 부대되는 모든 사업 및 활동

아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

[지배회사의 내용 : (주)신세계]

(1) 기업집단의 명칭 : 신세계

일 자
주 요 내 용

2017.02.01
(주)제이원 기업집단에 편입

2017.05.01
(유)부천신세계 기업집단에 편입

2017.12.01
에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 기업집단에 편입

2018.01.01
(주)신세계면세점글로벌 기업집단에 편입

2018.02.20
(주)신세계센트럴시티 흡수합병에 따라 (주)센트럴건설 기업집단에서 제외

2018.03.15
(유)부천신세계 청산종결에 따라 기업집단에서 제외

2018.04.01
(주)신세계디에프글로벌 기업집단에 편입

2018.04.01
(주)까사미아 기업집단에 편입

2018.06.27

(주)신세계디에프글로벌 흡수합병에 따라 (주)신세계면세점글로벌 기업집단에서 제외

2018.07.01
(주)스타필드안성 기업집단에 편입

2018.10.01
일렉트로맨문화산업전문회사(유) 기업집단에 편입

2018.11.01
(주)스타필드수원 기업집단에 편입

2019.02.01
(주)신세계몰, (주)이마트몰 기업집단에 편입

2019.03.01
(주)이마트몰이 (주)신세계몰을 흡수합병

2019.03.01

(주)이마트몰 상호명이 (주)에스에스지닷컴으로 변경

2019.03.01
(주)신세계센트럴시티가 센트럴관광개발(주)를 흡수합병

2019.03.25
(주)신세계몰, 센트럴관광개발(주) 기업집단에서 제외

2019.04.29
(주)몽클레르신세계 이사수의 변동 등으로 기업집단에서 제외

2019.06.17
(주)제이원 지분 전량 매각으로 기업집단에서 제외

2019.08.01
(주)에스씨씨오산 기업집단에 편입

2019.11.20
(주)에스씨씨오산 청산종결에 따라 기업집단에서 제외

2019.12.01
(주)신세계동서울피에프브이 기업집단에 편입

2019.12.01
(주)스타필드창원 기업집단에 편입

2020.06.01
(주)마인드마크 기업집단에 편입

2020.07.22
(주)신세계페이먼츠 청산종결에 따라 기업집단에서 제외

2020.08.05
실크우드(주) 기업집단에 편입

2020.08.05
(주)시그나이트파트너스 기업집단에 편입

2020.09.16

(주)신세계인터코스코리아 기업집단에서 제외

2020.10.05

(주)스튜디오329 기업집단에 편입

2020.11.02

(주)신세계화성 기업집단에 편입

2021.04.01
(주)신세계야구단 기업집단에 편입

2021.06.01
(주)더블유컨셉코리아 기업집단에 편입

2021.08.01
(주)에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융(주) 기업집단에 편입

2021.09.13
(주)제주소주 기업집단에서 제외

2021.10.01
(주)퍼셀, 에스피남양주별내피에프브이(주) 기업집단에 편입

2021.12.01
아폴로코리아 유한회사, 지마켓글로벌 유한책임회사 기업집단에 편입

2022.03.01
(주)에스엠피엠씨 기업집단에 편입

2022.05.01
(주)플그림 기업집단에 편입

※ 2022년 3월 1일 ㈜에스엠피엠씨가 기업집단에 편입되었습니다.※ 2022년 5월 1일 ㈜플그림이 기업집단에 편입되었습니다.

(2) 기타 설립 이후 중요한 변동상황

일 자
주 요 내 용

2018.12.28
인천점 영업 종료

[
주요종속회사의 내용]

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 : - (주)신세계인터내셔날

일자
주요내용

2017년

Chloe, Diptyque, Sacai, Yohji Yamamoto 런칭

2018년

중국현지법인 설립(지분율 100%, 기이가무역(상해)유한공사)베트남현지법인 설립(지분율 100%, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.)㈜신세계에서 화장품사업 자산양수(럭셔리, 한방)REISS, HOURGLASS, HERMES PARFUMES, YUNJAC 런칭

2019년
PHILIPP PLEIN, JOHN HARDY, ED HARDY, SAM EDELMAN, CHRISTIAN LIAIGRE, JUICY COUTURE, GARANCIA 런칭

2020년

㈜신세계에서 의류브랜드 자산양수(Della Lana, ILAIL)GIUSEPPE ZANOTTI, HERMES BEAUTE, 10MONTH(온라인), SAVE THE DUCK, VPPLEMENT(온라인) LOiViE, DS&DURGA, EX NIHILO, Eisenberg 런칭

2021년
SWISS PERFECTION, POIRET, JO LOVES, RICK OWENS, JIL SANDER 런칭

2022년

PHILIPP PLEIN GOLF 런칭

-
(주)신세계톰보이

일자
주요내용

2017년
COMODO 리뉴얼 런칭

2018년
STUDIO TOMBOY 중국 T-Mall 입점

2019년
STUDIO TOMBOY MEN 런칭

2021년
용인물류 센터 매각

■
부동산 및 여객터미널사업 :- (주)신세계센트럴시티(부동산)

일 자
주 요 내 용

2018.07
신세계 면세점 강남점 오픈

2021.07
신세계 면세점 강남점 영업종료

- 서울고속버스터미널(주)

일 자
주 요 내 용

2019.09
소화물 당일 택배 오픈

■
관광호텔사업 : - (주)신세계센트럴시티(호텔)

일 자
주 요 내 용

2019.03
센트럴관광개발(주) 흡수합병

2021.08
호텔 오노마 오픈

- 센트럴관광개발(주)

일 자
주 요 내 용

2018.08
호텔 전면 리뉴얼 후 재오픈

※
2019년 3월 1일 ㈜신세계센트럴시티가 센트럴관광개발㈜를 흡수합병하여 센트럴관광개발㈜은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

■
백화점사업 : - (주)신세계동대구복합환승센터
해당사항 없음

- (주)대전신세계

일 자
주 요 내 용

2021.08
대전신세계 Art & Science점 오픈

- (주)광주신세계

일 자
주 요 내 용

2019. 01
마트 사업부문 (주)이마트로 영업양도

■
면세점사업 : - (주)신세계디에프

일 자
주 요 내 용

2017.06
인천공항 면세점(제2여객터미널) 사업권 추가 획득

2018.01
인천공항 면세점 '인천공항 2터미널점' 오픈

2018.06
인천공항 면세점(제1여객터미널) 사업권 추가 획득

2018.07
서울 시내면세점 2호점 '강남점' 오픈

2018.08

인천공항 면세점 '인천공항 1터미널점' 오픈

2021.07
서울 시내면세점 '강남점' 영업 종료

- (주)신세계디에프글로벌

일 자
주 요 내 용

2018.03
(주)신세계디에프글로벌 설립

2018.06
(주)신세계면세점글로벌 흡수합병

2020.08
인천공항 면세점 '인천공항 1터미널점' 사업권 종료

■ 가구소매업 : (주)신세계까사

일 자
주 요 내 용

2018.04
신세계그룹 계열사 편입

■ 전자상거래업 : (주)신세계몰

일 자
주 요 내 용

2018.12
주식회사 신세계에서 물적분할, 주식회사 신세계몰 설립

2019.03
주식회사 이마트몰로 흡수합병

※ 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

■ 영상콘텐츠사업 - (주)마인드마크

일 자
주 요 내 용

2020.04
(주)마인드마크 설립

2020.06
실크우드(주) 지분 투자

2020.09

(주)스튜디오329 지분 투자

- 실크우드(주)
해당사항 없음
-(주)스튜디오329
해당사항 없음

■ 벤처캐피탈사업 : - (주)시그나이트파트너스

일 자
주 요 내 용

2020.07
(주)시그나이트파트너스 설립

2020.07
(주)에이블리코퍼레이션 지분투자

2020.09
EntireWorld 지분투자

2020.12
스마트신세계시그나이트투자조합 결성, Grab 지분투자

2021.09
스마트신세계포커스투자조합 결성

2021.10

신세계웰니스투자조합 결성

2021.12

시그나이트-썬더 벤처투자조합 결성

2022.03

시그나이트-라엘 벤처투자조합 결성

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이
당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2022년 3분기말

보통주
발행주식총수
9,836,407

액면금액
5,000

자본금
49,182,035,000

우선주
발행주식총수
-

액면금액
-

자본금
-

기타
발행주식총수
8,774

액면금액
5,000

자본금
43,870,000

합계
자본금
49,225,905,000

※의결권 없는 주식(8,774주)은 회사가 취득한 자기주식입니다(상법 제369조 제2항)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 12월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
-
40,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
37,721,000
-
37,721,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
27,875,819
-
27,875,819
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
27,875,819
-
27,875,819
인적분할(2011.05.01)로 (주)이마트 주식으로 분할

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,845,181
-
9,845,181
-

Ⅴ. 자기주식수
8,774
-
8,774
분할단주

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
9,836,407
-
9,836,407
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 12월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
8,774
-
-
-
8,774
분할단주

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
8,774
-
-
-
8,774
분할단주

우선주
-
-
-
-
-
-

※기타 취득은 회사분할에 따른 단주 취득분입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 24일
제 65기 정기주주총회
1. 사업 목적 사항 추가
1 : 사업 포트폴리오 확장을 통한 수익 기회 창출

2021년 03월 24일
제 64기 정기주주총회

1. 사업 목적 사항 추가2. 배당기준일을 '결산기말'에서 '이사회에서 정한 날'로 변경 및 관련 준용규정 개정- 제 9조의 2 등 (신주의 배당기산일)- 제 14조 등 (주주명부 기준일)- 제 15조의 2 등 (전환사채의 발행)- 제 17조 (소집)- 제 42조 등 (이익배당)3. 감사위원이 되는 이사를 다른 이사와 분리 선임- 제 38조의 2 (감사위원회의 구성)

1 : 사업 포트폴리오 확장을 통한 수익 기회 창출2 : 주주총회 분산을 통한 주주권 강화3 : 감사위원회 위원의 독립성 확보

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

■ 백화점사업 - (주)신세계

회사는 '랜드마크 백화점'으로서 전국의 주요상권을 목표로 삼아 총 13개 점포(위탁경영중인 신세계천안아산점, ㈜광주신세계가 운영하는 신세계광주점, ㈜신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함)를 운영하고 있으며, 고품격 이미지의 백화점으로서 입지를 강화하여 전 점포 지역 1번점을 달성하기 위해 노력하고 있습니다.2년여 동안 전 세계적으로 큰 영향을 미치고 있는 코로나(COVID-19)의 위기에도 불구하고, 지난 반세기 넘게 쌓아온 신세계의 브랜드와 조직력에 힘입어 작년 한 해는 이례적으로 사상 최대의 경영실적을 달성할 수 있었습니다. 신세계 강남점은 2조 5천억 원의 거래액으로 당당히 글로벌 1위 수준의 외형을 이룩하였으며, 대전 Art & Science 점의 성공적인 오픈을 통해 대한민국 중부 상권에도 신세계의 브랜드를 알리며, 지역 1번점의 ‘전국 네트워크’를 완성할 수 있었습니다. 또한, 기존 사업장의 지속적인 경쟁력 강화 활동과 체질 개선으로, 지난 한 해 신세계는 매출 1조 6,716억, 영업이익 2,615억의 경영실적을 달성할 수 있었습니다.회사는 브랜드 가치를 높이기 위해, 무엇보다 고객 중심으로 본원적 경쟁력을 강화해 나가려고 합니다. 불변의 최고 가치는 언제나 고객이라고 생각하고, 항상 고객이 원하는 것을 연구하고 고객의 통점(pain point)을 정확히 헤아리며, 새로운 기회를 찾아 나가는 여정을 지속할 예정입니다. 작년 연말 본점 크리스마스 연출의 사례에서 보았듯이, 고객의 기대에 부응하고 이를 스토리로 연결하며 신세계만의 세계관(Universe)으로 발전시켰을 때, 고객의 마음 한편에 '신세계’가 더욱 굳건히 자리 잡을 것이라고 봅니다
2022년 3분기 역시 매출액 1조 3,679억원, 영업이익은 2,448억원을 달성하였으며, 시장점유율 역시 전년 동기 대비 +2% 오른 28%를 차지하고 있습니다. (시장점유율 자료는 통계청 및 당사자료를 토대로 산출하였으며, (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영중인 신세계천안아산점 등을 포함하였습니다.)
또한 2022년 회사는 6,372억 수준의 투자를 계획하고 있으며, 이는 신규점 오픈, 복합시설개발 및 기존점 리뉴얼 등에 사용될 예정입니다. 투자재원은 내부유보자금 및 다양한 조달방법을 통해 충당할 예정입니다. 더불어 유통업의 한계를 뛰어넘는 브랜드 기업으로 도약하기 위해 디지털 트랜스포메이션 전략을 수립하여 지속성장의 기반을 닦아 나갈 것입니다.
- (주)신세계동대구복합환승센터

회사는 2012년 5월 2일 동대구복합환승센터 법인 설립 이후 대구광역시 동구 동부로 일대에 KTX, 철도, 터미널, 지하철, 버스 등 모든 전국망의 육상교통을 한 곳에서 환승하는 국내 최초 복합환승시설을 구축하였습니다. 동남권 교통의 허브 역할을 함과 동시에 새로운 라이프 스타일을 경험할 수 있는 하이엔드 쇼핑 시설인 백화점의 성공적인 오픈까지 이루어 내면서 동대구역을 상업, 문화, 업무시설 등이 복합된 핵심거점으로 재탄생시켰습니다.

회사는 대구 지역 별도법인 형태로 설립되어 운영되고 있으나, 모기업인 ㈜신세계와의 경영제휴계약 체결을 통해 모기업이 그동안 백화점의 경영 및 관리에 대해 구축한 경험과 Know-how를 그대로 제공받아 사업을 진행하고 있습니다.

모든 업무 프레임을 고객의 관점에서 판단하고 업의 본질인 고객, 상품, 브랜딩을 최우선의 가치로 삼으며 기존 유통기업을 넘어 고객의 삶 전반에 걸쳐 새로운 가치를 제공하는 것에 모든 역량을 집중한 결과 문화 ·패션 ·트렌드 등 유통 패러다임을 선도하는 대한민국 대표 백화점으로서의 입지를 더욱 견고히 다져나가고 있습니다.

회사는 고품격 이미지의 백화점으로서 입지를 강화하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 상권 최초 글로벌 하이클래스 명품 콘텐츠 라인업을 완성하였으며 라이프 스타일 기반의 각종 MD 콘텐츠들도 지속적으로 강화한 결과 압도적인 대구 지역 1번점 달성 및 영남 상권의 랜드마크로 자리매김하였습니다.

한편 COVID-19의 확산은 특히 대구, 경북 지역에 집중적인 사회적 타격을 가져왔습니다. 당사 역시 위축된 지역사회 소비심리의 영향을 받았으나, 어려운 환경 속에서도 공정한 경쟁과 협력을 바탕으로 상생 경영을 실천하였으며, 유통 패러다임을 선도하는 컨텐츠를 통해 위기에 대처하고 있습니다. 그 결과 2022년 3분기 매출액 1,975억원, 영업이익 574억원이라는 오픈 이후 최대 실적을 달성하였습니다.

- (주)대전신세계
당사는 대전광역시에서 추진하고, 대전마케팅공사에서 시행하는 '대전엑스포 사이언스 콤플렉스 조성 민자유치사업'의 사업자로 선정되어 18년 5월 착공을 시작으로 21년 8월 영업을 개시하였습니다. 당사는 지하 5층, 지상 43층 규모의 해당 복합시설을 '대전신세계 Art & Science' 로 명명하였습니다.대전신세계 Art & Science 는 신세계백화점이 쌓아온 유통 데이터를 바탕으로 지역 상권에 최적화된 MD와 패션, 잡화, F&B, 식품관, 아카데미, 갤러리 등 신세계 만의 차별화된 컨텐츠를 선보일 예정입니다.미래 기술과 우주를 주제로 다양한 콘텐츠를 경험할 수 있는 국내 최초사립과학관 '넥스페리움'과 예술품을 즐길 수 있는 문화공간 겸 대전 시내를 한 눈에 조망할 수 있는 193m 전망대 '디아트스페이스193', 메리어트 계열의 호텔 '오노마 대전 오토그래프 컬렉션' 등 차별화된 컨텐츠로 고객들에게 특별한 공간을 제공하고자 합니다.차별화된 컨텐츠에 더불어 신세계의 최대 강점으로 꼽히는 고급/차별화된 브랜드 확보를 통해, 대전신세계 Art & Science'가 대전/충청권 지역의 지역 1번점으로 자리매김할 수 있도록 노력하겠습니다.
- (주)광주신세계
광주신세계는 상권형성에 필수조건인 유동인구가 밀집해 있는 상권을 주요 목표시장으로 삼고 백화점으로서 입지를 강화하여 호남지역 1번점을 굳건히 하기 위해 노력하고 있습니다.회사는 26년만의 성공적인 리뉴얼 오픈을 통해 호남지역 내 압도적 상권 1번점으로서의 위상을 더욱 공고히 하였으며, 이외에도 트렌디한 MD의 꾸준한 입점을 통해 새로운 도약을 위한 기반을 조성해 나가고 있습니다.회사는 모든 업무 프레임을 고객의 관점에서 판단하고 업의 본질인 고객, 상품, 브랜딩을 최우선의 가치로 삼으며 기존 유통기업을 넘어 고객의 삶 전반에 걸쳐 새로운 가치를 제공하는 것에 모든 역량을 집중한 결과 문화 ·패션 ·트렌드 등 유통 패러다임을 선도하는 대한민국 대표 백화점으로서의 입지를 더욱 견고히 다져나가고 있습니다.한편 COVID-19의 유행으로 인한 전세계적인 팬데믹 속에서도, 경쟁력 강화 및 성장, 유통 패러다임을 선도하는 컨텐츠를 통해 위기를 대처하고 있습니다. 그 결과, 2022년 3분기 회사는 누계 매출액 1,354억원(전년대비 +12.5%) , 영업이익은 483억원(전년대비 +18.3%)을 달성하였으며, 시장점유율 역시 광주광역시 내에서 49.1%를 차지하고 있습니다. (시장점유율 자료는 통계청 및 당사자료를 토대로 산출하였습니다.)2022년 회사는 점내 유휴공간을 활용한 체험형 컨텐츠를 더욱 강화할 예정이며, 더불어 수익성을 감안한 소규모 리뉴얼을 지속적으로 진행하여 늘 새롭고 트렌디한 MD를 제안하는 백화점으로 나아갈 것입니다. 또한 에너지 절감을 통한 친환경 경영, 호남지역 기업발굴을 통한 지역사회 상생 경영 등 뉴노멀시대를 선도하는 ESG경영을 구체적으로 실천하고자 합니다.
■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매
- (주)신세계인터내셔날
당사는 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 전개하고 있으며, 꾸준한 사업 확장을 통해 지속적으로 성장할 수 있는 포트폴리오를 구축해 가고 있습니다. 1996년 해외 유명 패션 브랜드를 수입해 국내에 유통하는 사업을 시작하여 업계 최고의 해외 브랜드 운영 노하우를 보유하고 있으며, 1998년 보브(VOV)를 인수해 여성 캐주얼 브랜드로 리뉴얼하여 자체 패션 사업으로 영역을 확대했습니다. 자체 패션 브랜드 보브, 지컷, 델라라나, 일라일 등은 국내 주요 백화점 대표 브랜드로서 많은 고객들에게 사랑 받고 있습니다. 2010년부터 시작한 라이프스타일 브랜드 JAJU는 이마트뿐만 아니라 백화점, 쇼핑몰, 온라인 등으로 유통 채널을 다각화하여 우리나라를 대표하는 생활 브랜드로 성장했습니다. 2012년 선도적으로 뛰어든 코스메틱 사업은 자체 브랜드에서 수입 브랜드까지 포트폴리오를 다양화하며 최근 급성장하고 있는 니치향수 분야에서 독보적인 입지를 확보했습니다. 2020년 국내 기업 최초로 인수한 글로벌 럭셔리 스킨케어 브랜드 '스위스퍼펙션'과 2021년 런칭한 프랑스 디자이너 브랜드로서의 헤리티지를 지닌 자체 화장품 '뽀아레'는 우리나라 뿐만 아니라 해외에서도 사랑 받는 브랜드로 성장해 나갈 것입니다.국내 소비시장 동향을 살펴보면 삶의 질적 향상 욕구 증대, 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속화되고 있으며, 소비자들의 성향은 더욱 다양화, 세분화되고 있습니다. 특히 명품과 같이 심리적 만족도가 높은 소비재는 과감히 소비하고, 생필품에 대해서는 철저하게 가성비를 따지는 소비 패턴이 일반화 되면서 럭셔리 및 프리미엄 상품과 가성비가 뛰어난 상품에 대한 수요가 증가했습니다. 이에 따라 패션, 화장품, 생활용품 시장의 수혜가 기대되고 있습니다. 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 세분화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어려우나 당사의 브랜드는 각 분야에서 높은 선호도를 차지해왔습니다. 당사는 코로나19로 인한 위기 상황에서도 성장 가능성 높은 해외 패션 및 코스메틱 브랜드의 신규 도입을 꾸준히 진행하고 있으며, 스위스퍼펙션, 뽀아레 등 럭셔리 코스메틱 사업에 대한 지속적인 투자를 통해 미래 성장을 위한 기반을 마련했습니다. 당사의 비약적인 성장은 새로운 비즈니스에 대한 과감한 시도의 결과였던 만큼 2022년에도 패션 및 라이프스타일과 코스메틱 사업을 중심으로 신규 사업과 M&A를 적극적으로 추진해 나갈 것입니다. 특히 디지털 비지니스 경쟁력 강화를 위해 온라인 채널 'S.I.VILLAGE'를 국내 최고의 럭셔리 플랫폼으로 성장시켜 나갈 것입니다. 새로운 컨텐츠 확보와 라이브 방송, 온라인 제휴 등을 통해 신규 회원을 공격적으로 유입시키고 매출 볼륨을 확대하며 지속적인 성장을 이뤄내겠습니다.
- (주)신세계톰보이
회사는 의류제품을 제조 및 판매하는 패션사업에 주력 하고 있습니다. 패션사업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하여 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 산업입니다. 의류소비시장은 점차 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화, 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속 되고 있으며, 인터넷을 비롯한 패션잡지, 채널 등 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 성향은 더욱 다양화, 세분화 되고 있습니다.당사는 빠르게 변화하는 경영환경 및 경기여건에 맞는 유연한 영업전략을 수립, 실행해 나가는데 초점을 두고 각 부문의 비효율적인 부분을 개선, 정리하는 등 수익성있는 사업구조를 갖추는데 매진하고 있습니다. 또한 미래성장에 대한 지속적인 투자와 효율적인 사업운영을 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 브랜드컨셉 리뉴얼과 이미지 제고를 위한 마케팅에 중점을 두고 있으며, 우수 유통망 개발과 품질 안정에 주력하고 있습니다. 또한 아이템별 전문 소싱처 발굴로 원가 경쟁력을 제고하고 합리적인 가격 및 할인율 정책으로 고객만족과 수익성 제고를 위해 노력하고 있으며, 현장 영업활동 강화를 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 및 모바일앱 개발 등 트랜드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 그 결과, 보고기간 종료일 현재 전국 백화점 및 대리점 등에서 127개의 매장을 운영하고 있으며, 2022년 3분기 누계 매출액은 717억원, 영업이익은 62억원을 달성하였습니다. 당사는 미래 성장 동력을 지속적으로 발굴할 것입니다. 신사업 기회를 적극 모색, 추진할 것이며, 소싱 역량의 확대 및 고도화를 위하여 국내외 소싱업체를 다변화함은 물론, 신규 해외 소싱처도 지속적으로 발굴하여 원가절감 및 buying power를 강화하는 등 수익성, 효율성 제고에 더욱 박차를 가할 것입니다.또한, 수익성과 트랜드를 고려하여 지속적인 성장과 안정적인 수익률을 유지할 수 있는 경쟁력이 강화된 브랜드 포트폴리오 재정립을 추진할 것입니다.
■ 부동산 및 여객터미널사업- (주)신세계센트럴시티(부동산)
당사는 서울 강남 핵심지역에 위치하고 있으며 지하철 3,7,9호선이 교차하고 터미널 및 지하상가 등으로국내 최고수준의 유동인구를 확보하고 있습니다, 또한 높은 구매력을 지닌 배후상권을 확보하고 있으며 이러한 입지적 강점을 이용하여 단지내 백화점, 터미널, 호텔, 주차장 등으로 구성된 대형 복합건물인 센트럴시티빌딩을 소유하여 경영하고 있습니다. 이러한 단지내에는 신세계백화점 강남점 등 주요 테넌트가 입점해 있으며, 호남선터미널을 운영하고 있습니다.사업장의 시설현황은 반포동에 위치한 토지와 건물로 토지는 17,893평을 사업장 면적으로 소유하고 있으며, 장부금액기준으로 2조 2,144억원입니다. 반포동 토지위에 위치한 센트럴시티 건물은 당사의 소유인 센트럴시티 복합건물과 서울시 소유인 반포천 복개건물이 있으며, 건물의 총 연면적은 102,988평 규모로 건물내에서 임대사업과 터미널 사업을 영위하고 있습니다.당사는 이러한 우수한 경쟁력을 바탕으로 임대사업을 주사업으로 영위하고 있으며, 2023년 3분기 임대사업 매출은 106,645백만원으로 총 매출의 54% 규모입니다. 또한 임대사업에서 가장 중요한 부분중에 하나인 공실율은 수년간 zero를 유지하고 있으며, 백화점 등 주요시설에 대한 합리적인 임대차 계약을 통해 임대수익이 꾸준히 성장세를 이루고 있습니다.호남선터미널의 매표수익 또한 안정성을 확보하고 있고 단지내의 유동인구의 집객에 대한 시너지 효과를 발휘하고 있습니다. 2022년 3분기 매출액은 5,916백만원이며, 최근 코로나19 사회적거리두기 완화로방문객은 예년 수준으로 회복하고 있습니다.
-서울고속버스터미널(주)
서울고속버스터미널(주)는 서울의 관문으로서 2,500여개의 상가와 경기,충청,강원,경상권 45개 노선에 일 1,300여회의 고속버스가 운행하고 있으며, 해당노선에 당일 배송이 가능한 고속버스 소화물 운송을 담당하는 전국 최대의 고속버스터미널입니다. 서울의 중심인 서초구 반포동 일대 대지면적 26,351평, 건물 연면적 33,487평의 대단위 사업부지에 세워진 복합건물로 지하철 3,7,9호선이 복합환승되며, 전국 지방도시를 연결하는 고속버스가 운행되는 국내최고의 교통의 중심지입니다. 회사는 여객자동차 터미널운영 및 부동산 임대업을 주사업으로 영위하고 있으며, 지하1층, 지상 10층 규모의 본관과 부속상가, 업무편익동으로 대합실, 승하차장, 상가, 사무실등 복합건물을 운영하고 있으며,특히 2020년 1층과 지하층을 중심으로 대규모 환경개선을 완료하여 쾌적하고 현대적인 시설로 탈 바꿈하였습니다.전세계적인 코로나의 영향속에서 여행객수는 감소하였으나 최근 사회적 거리두기 완화로 예년수준으로회복하고있으며 2022년 3분기 영업실적으로는 총매출 363억원, 영업이익 61억원을 달성하였습니다. 터미널 운영으로 인한 터미널수익은 2021년 기준 연간 118억원이고 고속버스 승객은 연간 약 610만명으로 일평균 약 20,000명의 고객들이 터미널을 이용하고 있습니다. 또한 전국 버스 연계망을 활용한 당일소화물 택배 서비스(제로데이택배)를 운영하고 있습니다.
당사는 앞으로도 트랜드에 맞는 MD 환경개선 사업을 지속적으로 추진하고 고객에게 쾌적한 공간을 제공하며 수익성개선에 노력할 것입니다.
■
관광호텔사업 -(주)신세계센트럴시티(호텔)
회사는 서울의 중심지역 중 선호도가 가장 높은 서초구 반포동 일대에 자리잡고 있는 'JW Marriott 호텔 서울' 을 소유하고 있으며, 'JW Marriott 호텔 서울'은 세계 최대의 호텔 체인 중 하나인 미국 메리어트 인터내셔널의 최상급 브랜드로 위탁 운영되는 특1급 호텔로서 지하5층, 지상34층 규모에 379개 객실, 7개의 식음 영업장과 7개의 연회장 및 휘트니스를 보유하고 있으며, 고객들에게 5성급 럭셔리 경험을 제공하고 있습니다.'JW Marriott 호텔 서울'은 2000년 7월 26일 완공되었고 Marriott Hotels International, B.V. 와 JW Marriott 호텔 운영 계약을 체결하여 2000년 9월 1일에 개관하였습니다. 2018년에는 객실 및 식음업장을 포함하는 호텔 전체 시설의 대수선 공사를 마치고 최고급 럭셔리 호텔로 재오픈하여 서울시내 대표 호텔로서의 입지를 더욱 견고히 다져나가고 있습니다.한편, 호텔산업은 경기변동 및 환율의 영향이 있고 세계 경기, 유행성 전염병으로 인한 국가간의 이동 수요의 영향을 받습니다. 한동안 COVID-19 팬데믹의 영향으로 전세계적으로 호텔 산업이 둔화되는 속에도 차별화된 서비스와 경쟁력있는 상품 개발을 통해 2022년 3분기 매출액은 715억을 달성하였습니다. 또한, 회사는 2021년 8월 대전광역시에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였으며, '호텔오노마'는 독자적 브랜드로 대전 및 충청권 고객들에게 5성급 서비스를 제공하고 있습니다.
■ 면세점사업
- (주)신세계디에프 및 (주)신세계디에프글로벌
신세계면세점은 신세계그룹의 관광, 서비스 전문 계열사인 (주)신세계조선호텔을 통해 2012년 부산의(주)파라다이스면세점을 인수합병하면서 면세시장에 진출하였습니다. 부산 시내면세점을 시작으로2014년 김해국제공항, 2015년 인천국제공항에 사업권을 획득하면서 사업영역을 확장하여 출국장면세점운영경험을 쌓았습니다.신세계그룹은 신세계조선호텔의 면세사업부를 통해 운영되던 신세계면세점을 더욱 투명하고 전문적으로 영위하기 위해 2015년 면세 전문 독립법인인 (주)신세계디에프를 설립하였습니다. (주)신세계디에프는 면세사업이 가진 유통업과 관광업의 복합적인 특성을 명확히 이해하며 2015년 서울시내 면세사업권을 획득하였고, 2016년 본점(명동점)을 성공적으로 개점하여 운영하고 있습니다. 또한 이러한 역량을 인정받아 2016년 12월 서울시내 사업권(강남점, 2018년 7월 개점), 2017년 6월 인천국제공항 제2여객터미널 사업권(2018년 1월 개점)을 연이어 획득하며 최단기간 내 공항 및 시내를 아우르는 면세사업의 포트폴리오를 완성하였고, 2018년 6월 인천국제공항 제1여객터미널 화장품 및 명품, 탑승동 사업권(2018년 8월 개점)을 추가로 획득하며 인천공항 최대 사업자로 올라섰습니다.면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 사업 구조로 일반 유통업과는 달리 시장 진입장벽이 높아, 과거의 국내 면세시장은 오랜기간 신규 사업자의 시장 진입이 없었으며 상위 2개사의 독과점 형태로 고착화된 구조였습니다. 그러나 최근 수년간의, 외국인 해외여행 및 명품수요 증가를 통한 관광 시장의 활성화는 시장의 급격한 변화를 불러왔습니다. 회사는 이러한 변화를 인지하여 국내 최고 유통그룹의 노하우를 통해 빠르게 성장함으로서, 국내 면세산업 3강 체제를 성공적으로 구축하였습니다.면세산업의 특성상 정부의 규제와 관광시장, 국제정세 등에 많은 영향을 받지만, 회사는 유통 대기업의 일원으로서 그룹의 역량을 다해 차별화된 면세점을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 시시각각 변하는 고객의 니즈에 대응할수 있도록 마케팅 역량을 집중시켜 매출 성장기반을 다지며, 국내외 유명브랜드 및 신세계면세점만의 고유브랜드를 확충해나갈 계획입니다.

■ 가구 소매업 - (주)신세계까사
2018년 신세계그룹에 편입된 당사는 전방위적 투자를 기반으로 유통망과 조직체계를 재정비하며 브랜드 경쟁력을 키웠습니다. 20년부터 오프라인 유통망을 적극 확대한 것을 시작으로 전국 약 100여개의 매장을 통해 고객 접점을 대폭 늘리고 삼성전자, 스타벅스 등 타 업종과의 협업을 통해 차별화된 매장 서비스를 선보였습니다. 또 라이프스타일 전문 온라인 플랫폼 '굳닷컴(guud.com)'을 런칭하여 기존 업계에서는 보기 힘들었던 새로운 온라인 유통 채널이라 평가 받으며, '커머스&커뮤니티'라는 새로운 개념을 도입하여, 밀레니얼 세대를 겨냥한 차별화된 콘셉트와 마케팅을 통해 성공적으로 시장에 안착했습니다. 한편, 회사는 온라인 역량 강화를 위해 가상현실(VR) 기술을 통해 다양한 홈스타일을 제안하거나, VR쇼룸인 '까사미아 그랜드 아파트'를 출시하며 가상 ·증강현실 기반의 디지털체험형 서비스를 강화 하는 등, 혁신적인 신규서비스를 고객에게 적극 제공하고 있습니다.
■ 기타통신판매업- (주)신세계라이브쇼핑
당사는 2013년 11월 11일에 화성산업 주식회사가 상품판매형 데이터 방송 채널사용사업부문을 물적분할하여 설립하였습니다. 당사는 상품판매형 데이터 방송사업을 영업목적으로 하고 있으며, 2015년 1월 5일 스카이라이프에 데이터방송을 개시하였습니다. 당사는 2015년 10월 26일에 회사명을 주식회사 드림커머스에서 주식회사 신세계티비쇼핑으로 변경하였으며, 2022년 1월 13일에 회사명을 주식회사 신세계티비쇼핑에서 주식회사 신세계라이브쇼핑으로 변경하였습니다. 회사는 TV영상을 통하여 상품정보를 시청자에게 제공하고 상품을 판매하는 것을 주된 영업으로 하고 있습니다. 다양한 상품의 특성을 자세하고 정확한 설명을 통해 시청자로부터 전화, 인터넷, 모바일로 주문을 받고, 주문한 상품을 고객이 원하는 장소에 배송해 주고 있습니다. 데이터 홈쇼핑 산업은 고도화된 물류시스템과 다양한 고객서비스 제공이 필요한 기술기반 사업입니다.2022년도 유통시장은 COVID-19 등으로 인해 어려운 경영환경이 지속될 것으로 예상되며, 현재 온 오프라인 경계와 상관없이, 유통업태 전반적으로 경쟁이 심화되고 있으며 이마트, 롯데쇼핑 등 오프라인 유통업의 선두주자들도 최근 기업인수 등을 통하여 디지털 전환을 진행하고 있습니다.당사는 어려운 경영 환경을 극복하기 위해 트렌드를 선도하는 상품을 발굴하고, 디지털 스튜디오를 활용한 방송제작력 강화, 수준높은 라이브커머스 컨텐츠 운영 등 신 사업 확대를 집중적으로 진행할 것입니다.

■ 영상콘텐츠 사업

- (주)마인드마크

당사는 2020년 4월 27일 법인설립 이후 영상 콘텐츠 기획, 제작 및 투자 등의 영상 콘텐츠 산업을 영위하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 소비, 경험을 무제한으로 제공하면서 소비자 일상의 시간을 점유해 나갈 것입니다. 또한 K 콘텐츠에 대한 관심과 수요가 증가하고 있는 해외시장을 겨냥하여, 과감한 콘텐츠 제작투자를 시도할 것입니다.이를 위해, 당사는 영상콘텐츠 산업의 기본은 가장 중요한 IP 확보에 집중할 것입니다. 자체적으로 IP 발굴, 개발, 제작 판매체계를 벨류체인으로 구축하여 IP를 비즈니스화 할 것입니다.
또한 영화 투자ㆍ배급을 주 사업으로 영위하는 투자배급사로도 사업부문 영역을 넓혀 다양한 콘텐츠 사업 분야에 도전해 나갈 것입니다.

- 실크우드(주)
당사는 2015년 2월 10일에 설립되었으며, 영화 및 방송용 미디어 콘텐츠 기획 및 제작을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 MBC 드라마 '시간', '특별근로감독관 조장풍', SBS 드라마 '힙합왕- 나.스.나.길', JTBC 예능 싱포유 등이 있습니다.
- (주)스튜디오329
당사는 2016년 7월 4일에 설립되었으며, 콘텐츠 제작 및 배급/유통을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 Youtube Premium 드라마 '탑매니지먼트’, Netflix 드라마 '인간수업' '글리치' , KT 오리지널 드라마 '크라임퍼즐' 등이 있습니다.
당사는 차별화된 기획 능력을 보유하고 있습니다. 따라서 독창적인 아이템 선정 및 기획/개발을 통한 오리지널 IP 개발 및 보유가 가능하고, 또한 기존의 웹소설, 웹툰 등 IP의 기획/개발을 통한 해외 판매가 가능합니다.당사는 글로벌 표준에 맞는 안정된 제작 능력을 보유하고 있습니다. 이미 유튜브프리미엄, 넷플릭스 등 해외 OTT에 드라마를 제작 납품 해왔습니다. 현재는 더욱 다양한 해외 플랫폼이 한국에 진출한 만큼 판매 채널을 더욱 다각화할 예정이며, 판매 뿐 아니라 협업을 통한 한단계 발전된 제작사의 역할을 계획 중에 있습니다.

■ 벤처캐피탈사업 - (주)시그나이트파트너스

당사는 2020년 7월 1일 신규 설립한 법인으로, 벤처회사 투자 등의 벤처캐피탈 사업을 영위하고 있습니다. 벤처캐피탈사업은 (1) 투자재원 조달 (2) 벤처기업 등에 투자 (3) 인수합병(M&A), 상장(IPO), 구주매각 등을 통한 회수를 사업구조로 가지고 있습니다.

(1) 투자재원 조달시장에서 재원조달이 전반적으로 정책자금에 큰 비중을 두고 있으며, 이러한 출자사업이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 이외에도 기관투자자로부터도 재원조달이 이뤄지고 있습니다.당사는 정책자금, 기관투자자로부터 재원을 조달하여 펀드를 결성할 계획입니다.(2) 벤처기업 등에 투자당사는 인적네트워크와 투자 경력을 토대로 성장 가능성이 높은 벤처업체를 발굴, 심사, 평가하여 투자를 진행할 예정입니다. 이 후 벤처업체에 성장을 지원함으로써 긍정적인 산업 생태계 구축에 기여하고자 합니다.(3) 인수합병(M&A), 상장(IPO), 구주매각 등을 통한 회수벤처캐피탈사업 특성상 투자 이후에 회수하는데 장기간이 소요되는 만큼 당사는 현재까지 회수를 통한 영업수익을 발생시키고 있지는 않습니다. 하지만 다양한 회수전략을 통해 이익을 취하고자 합니다.당사는 2020년 7월 ㈜에이블리코퍼레이션 투자를 시작으로 9월 Entireworld, 12월 Grab에 투자함으로써 투자회사의 역할을 수행하고 있습니다. 또한 모태펀드의 출자를 받아 2020년 12월에는 500억 규모의 벤처투자조합 「스마트신세계시그나이트투자조합」, 2021년 9월에는 300억 규모의 「스마트신세계포커스투자조합」을 각각 결성하였습니다. 2021년 10월에는 농림수산식품 모태펀드의 출자를 받아 182억원 규모의 「신세계웰니스투자조합」을 결성하였습니다. 2021년 12월에는 230억원 규모의「시그나이트-썬더 벤처투자조합」, 2022년 3월에는 260억원 규모의 「시그나이트-라엘 벤처투자조합」을 각각 결성하였습니다.

당사는 VC업계 및 산업계 경력을 보유한 운용인력을 통해 미래 라이프스타일을 혁신하는 스타트업을 발굴 및 투자하고 있습니다. 뿐만 아니라, 향후에도 지속적인 조합 결성, 투자, 회수 등을 통해 벤처투자 생태계 조성에 노력을 지속할 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문별 요약 매출현황

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
매출형태
제 66 기 3분기
제 65 기 3분기
제 65 기
제 64 기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

백화점
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터 (주)대전신세계(주)광주신세계 외
상품매출
1,165,826
20.8%
910,887
20.8%
1,330,385
21.0%
1,115,931
23.4%

기 타
652,678
11.8%
467,741
10.8%
685,967
11.0%
520,324
10.9%

소 계
1,818,504
32.6%
1,378,628
31.6%
2,016,352
32.0%
1,636,255
34.3%

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외

상품/제품매출
1,116,009
19.9%
1,027,958
23.5%
1,444,309
22.9%
1,317,692
27.7%

기 타
7,600
0.1%
4,897
0.1%
6,470
0.1%
6,888
0.1%

소 계
1,123,609
20.0%
1,032,855
23.6%
1,450,779
23.0%
1,324,580
27.8%

부동산 및 자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티서울고속버스터미널(주)
임대/매표매출
138,124
2.5%
124,208
2.8%
168,886
2.7%
156,652
3.3%

기 타
17,233
0.3%
16,250
0.4%
24,416
0.4%
25,074
0.5%

소 계
155,357
2.8%
140,458
3.2%
193,302
3.1%
181,726
3.8%

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
객실/식음료매출
65,330
1.2%
34,117
0.8%
54,309
0.9%
34,416
0.7%

기 타
14,356
0.3%
10,886
0.2%
15,221
0.2%
12,610
0.3%

소 계
79,686
1.5%
45,003
1.0%
69,530
1.1%
47,026
1.0%

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
상품매출
2,430,337
43.4%
1,804,347
41.2%
2,615,568
41.4%
1,596,794
33.5%

기 타
11,600
0.2%
31,951
0.7%
44,005
0.7%
95,837
2.0%

소 계
2,441,937
43.6%
1,836,298
41.9%
2,659,573
42.1%
1,692,631
35.5%

가구소매업

(주)신세계까사
상품/제품매출
206,186
3.7%
155,887
3.6%
226,696
3.5%
160,745
3.2%

기 타
2,688
0.0%
2,087
0.0%
3,410
0.1%
2,688
0.2%

소 계
208,874
3.7%
157,974
3.6%
230,106
3.6%
163,433
3.4%

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
상품/제품매출
5,505
0.1%
-
-
-
-
-
-

기 타
37,430
0.7%
-
-
-
-
-
-

소 계
42,935
0.8%
-
-
-
-
-
-

영상콘텐츠사업
(주)마인드마크 외
상품/제품매출
8,911
0.2%
14,847
0.4%
20,673
0.3%
847
0.0%

기 타
0
0.0%
868
0.0%
0.0%
0.0%
553
0.0%

소 계
8,911
0.2%
15,715
0.4%
20,673
0.3%
1,400
0.0%

벤처캐피탈사업
(주)시그나이트파트너스 외
상품/제품매출
0
0.0%
0
0.0%
0.0%
0.0%
0
0.0%

기 타
2,134
0.0%
863
0.0%
1,460
0.0%
57
0.0%

소 계
2,134
0.0%
863
0.0%
1,460
0.0%
57
0.0%

기타/내부거래 제거
▲283,239
▲5.2%
▲225,363
▲5.1%
▲325,339
▲5.1%
▲277,829
▲5.8%

합 계
5,598,708
100.0%
4,382,431
100.0%
6,316,436
100.0%
4,769,279
100.0%

※ 주요종속회사인 (주)광주신세계의 매출은 21년 4분기부터 반영되었습니다.※ 주요종속회사인 (주)신세계라이브쇼핑의 매출은 22년 8월부터 반영되었습니다.

나. 주요 제품, 서비스 등
종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
품 목
회사명
매출액
매출액 (비율)
매출총이익
매출총이익 (비율)

백화점
의류 등
(주)신세계(주)신세계동대구복합환승센터(주)대전신세계(주)광주신세계 외
1,818,504
32.6%
1,551,236
42.7%

패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매

의류화장품 등
(주)신세계인터내셔날(주)신세계톰보이 외
1,123,609
20.0%
685,429
18.9%

부동산 및 여객터미널업
임대료 등
(주)신세계센트럴시티(부동산)서울고속버스터미널㈜
155,357
2.8%
155,357
4.3%

관광호텔업
객실료 등

(주)신세계센트럴시티(호텔)

79,686
1.5%
23,292
0.6%

면세점사업
의류 등
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
2,441,937
43.6%
1,351,853
37.2%

가구소매업
가구 등

(주)신세계까사 외

208,874
3.7%
80,697
2.2%

기타통신판매업
의류 등
(주)신세계라이브쇼핑
42,935
0.8%
38,380
1.1%

영상콘텐츠사업
영상제작물등
(주)마인드마크 외
8,911
0.2%
1,904
0.1%

벤처캐피탈사업
기타금융투자업 등
(주)시그나이트파트너스 외
2,134
0.0%
2,134
0.1%

기타/내부거래 제거
▲283,239
▲5.2%
▲256,672
▲7.2%

합 계
5,598,708
100.0%
3,633,610
100.0%

※ 주요종속회사인 (주)신세계라이브쇼핑의 매출은 22년 8월부터 반영되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비 현황
(1) 국 내

(단위 : 백만원,㎡)

구 분
회사명
사업장명
소 재 지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점사업
(주)신세계
본점
서울 중구
153,356
-
72,931
15,309
226,287
15,309
소유/임차

타임스퀘어점
서울 영등포구
80,957
-
23,390
3,912
104,347
3,912
소유/임차

강남점
서울 서초구
-
-
-
127,093
-
127,093
임 차

마산점
경남 마산시
19,263
-
16,308
834
35,571
834
소유/임차

경기점
경기 용인시
58,682
-
113,691
-
172,373
-
소 유

센텀시티점
부산 해운대구
138,994
-
415,451
-
554,445
-
소 유

의정부점
경기 의정부시
-
-
-
133,899
-
133,899
임 차

김해점
경상남도 김해시
-
-
-
99,356
-
99,356
임 차

하남점
경기 하남시
-
-
-
117,355
-
117,355
임 차

대전스타일마켓
대전 동구
-
-
-
18,700
-
18,700
임 차

분더샵청담
서울 강남구
-
1,637
39,363
-
39,363
1,637
소유/임차

기타
서울 등
319,997
-
65,488
30,726
385,823
30,726
소유/임차

소 계
771,249
1,637
746,622
547,184
1,518,209
548,821

(주)신세계동대구복합환승센터
대구점
대구시 동구
117,406
30,081
520,833
-
638,239
30,081
소유/임차

소 계
117,406
30,081
520,833
-

638,239

30,081

(주)대전신세계
Art&Science점
대전시 유성구
-
51,699
424,324
-

424,324

51,699
소유/임차

소 계
-
51,699

424,324

-

424,324

51,699

(주)광주신세계

광주점

광주시 서구
67,284
14,786
20,582
58,483
87,886
73,269

소유/임차

소 계

67,284
14,786
20,582
58,483
87,886
73,269

패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날
의류,화장품 등
서울 강남구 등
100,780
-
21,932
70,008
122,712
70,008
소유/임차

소 계
100,780
-
21,932
70,008
122,712
70,008

(주)신세계톰보이
국내패션 등
서울 강남구 등
-
-
-
9,378
-
9,378
임 차

소 계
-
-
-
9,378
-
9,378

부동산 및 여객자동차 운송업
(주)신세계센트럴시티(부동산)
신세계센트럴시티
서울 서초구
1,774,582
-
333,647
-
2,108,229
-
소 유

소 계
1,774,582
-
333,647
-
2,108,229
-

서울고속버스터미널(주)
서울고속버스터미널
서울 서초구
47,040
-
46,743
1,136
93,783
1,136
소유/임차

소 계
47,040
-
46,743
1,136
93,783
1,136

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
신세계센트럴시티
서울 서초구
-
-
106,200
-
106,200
-
소 유

소 계

-
-
106,200
-
106,200
-

면세점사업
(주)신세계디에프
명동점
서울 중구
145,999
-
53,452
3,962
199,451
3,962
소유/임차

인천공항2터미널점
인천 중구
-
-
-
5,173
-
5,173
임 차

인천공항1터미널점
인천 중구
-
-
-
9,788
-
9,788
임 차

소 계
145,999
-
53,452
18,923
199,451
18,923

(주)신세계디에프글로벌
부산점
부산 해운대구
-
-
-
9,903
-
9,903
임 차

소 계

-
-
-
9,903
-
9,903

가구소매업
(주)신세계까사
서울 지점 등
서울시 강남구 등
9,841
-
1,451
21,474
11,292
21,474
소유/임차

부산 지점 등
부산시 중구 등
-
-
-
2,671
-
2,671
소유/임차

경기 지점 등
경기도 파주 등
15,344
-
4,478
42,390
19,822
42,390
소유/임차

기타
광주 서구 등
-
-
-
19,226
-
19,226
소유/임차

소 계
25,185
-
5,929
85,761
31,114
82,761

기타통신판매업

(주)신세계라이브쇼핑
기타
서울 성동구 등
-
-
-
7,700
-
7,700
임 차

기타

경기도 안성 등
-
-
-
305
-
305

임 차

소 계
-
-
-
8,005
-
8,005

(2) 신규 지점 등의 설치계획

구 분
회사명
점 포 명
개점(예정)시기
비 고

백화점사업
(주)신세계
울 산
미 정
자 가

(주)인천신세계
송 도

미 정

자 가

※ 신규 지점 등의 설치계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 기타 영업용 설비

(단위 : 백만원, ㎡)

구분
회사명
설비
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

의류제조/판매 및 수출입업
(주)신세계인터내셔날
제1물류센터
경기도 여주시
-
12,279
-
14,047
-
26,326
임차

제2물류센터
경기도 여주시
-
6,223
-
3,234
-
9,457
임차

제3물류센터
경기도 여주시
-
20,804
24,488
15,415
24,488
36,219
임차/소유

소계
-
39,306
24,488
32,696
24,488
72,002

면세점사업
(주)신세계디에프
동아물류센터
인천시 중구
-
-
-
3,855
-
3,855
임차

은산물류센터
인천시 중구
-
-
-
12,834
-
12,834
임차

소 계
-
-
-
16,689
-

16,689

가구 소매업

(주) 신세계까사

물류센터
경기도 용인시
14,859
-
13,188
-
28,047
-
소유

물류센터
경상남도 외
-
-
-
3,474
-
3,474
임차

소계
14,859
-
13,188
3,474
28,047
3,474

기타통신판매업

(주)신세계라이브쇼핑

곤지암물류센터
경기도 광주시
-
-
-
11,091
-
11,091
임차

광주냉동창고
경기도 광주시
-
-
-
1,944
-
1,944
임차

소계
-
-
-
13,035
-
13,035

다.설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

구 분
회사명
구 분
투자 대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점사업
(주)신세계
신 설
신규점
핵심상권 판매시설 신설을 통한 수익 확대
7,538
3,740
3,798
지배회사

합 계
7,538
3,740
3,798

※ 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 향후 투자계획

(단위 : 억원)

구 분
회사명
계 획명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금 액
2022년
2023년
2024년

백화점사업
(주)신세계
신설
자가,임차
7,538
4,522
2,073
943
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
지배회사

보완
자가,임차
8,557
1,850
3,634
3,073

(주)신세계동대구복합환승센터

신설

자가

-
-
-
-

주요종속회사

보완
자가
278
164
72
42

(주)대전신세계

신설

자가

290
290
-
-

보완
자가
66
16
27
23

(주)광주신세계

신설

자가

-
-
-
-

보완
자가
461
189
207
65

소 계

17,190
7,031
6,013
4,146

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날
신설
자가,임차
1,737
587
570
580
판매시설 확충을 통한장기적 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
1,103
373
360
370

소 계

2,840
960
930
950

부동산, 자동차여객운송업
(주)신세계센트럴시티(부동산)
신설
자가
428
238
100
90
복합쇼핑몰에 걸맞는 인프라구성을통한 고객만족도 제고
주요종속회사

보완
자가
252
162
50
40

서울고속버스터미널(주)
신설
자가
22
22
-
-
안전 및 영업 환경개선을 통한수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가
125
90
20
15

소 계

827
512
170
145

관광호텔업
(주)신세계센트럴시티(호텔)
보완
자가
32
32
-
-

시스템 개선으로 효율성 증대

면세점사업
(주)신세계디에프
신설
자가,임차
-
-
-
-
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

보완
자가,임차
315
125
145
45

(주)신세계디에프글로벌
보완
임차
15
5
5
5

소 계
330
130
150
50

가구소매업

(주)신세계까사

신설
자가,임차
270
130
70
70
판매시설 확충을 통한 수익기반 구축
주요종속회사

기타통신판매업

(주)신세계라이브쇼핑

보완
자가,임차
69
18
26
25
시스템 개선으로 효율성 증대
주요종속회사

합 계
21,558
8,813
7,359
5,386
-

※ 투자계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

4. 매출에 관한 사항[ 지배회사의 내용 ]

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품 및 제품매출
868,984
63.5
789,228
66.2
1,101,265
65.9
999,677
68.5

기타
498,920
36.5
402,883
33.8
570,330
34.1
460,125
31.5

합계
1,367,904
100.0
1,192,111
100.0
1,671,595
100.0
1,459,802
100.0

나. 국내/외 매출실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
240
0.0
443
0.1
453
0.1
46
0.0

내 수
1,367,664
100.0
1,191,668
99.9
1,671,142
99.9
1,459,756
100.0

합 계
1,367,904
100.0
1,192,111
100.0
1,671,595
100.0
1,459,802
100.0

다. 판매경로
: 생산자 ⇒ 신세계 ⇒ 소비자
라. 판매방법 및 조건
회사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며, 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 및 외상판매 등으로 결제하고, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준)이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.
마. 판매전략
당사는 미래 성장을 위한 확고한 기반을 조성하며 대형 프로젝트를 수행, 컨텐츠 발굴, 경영 체질의 획기적인 개선을 통하여 수익성을 확보하고 있습니다. 또한 다양한 소싱처 개발을 통한 차별화 강화, 현장 영업활동 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 트랜드 및 스마트폰앱 개발 등의 시대 트렌드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

[ 주요 종속회사의 내용 ]
■ 백화점사업

- (주)신세계동대구복합환승센터가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원,%)

매출형태
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품매출
126,859
64.2
106,814
64,3
152,481
64.7
113,485
65.3

임대수익
61,252
31.0
50,988
30.7
71,796
30.5
49,360
28.4

기타수익
9,359
4.8
8,372
5.0
11,221
4.8
10,839
6.2

소 계
197,470
100.0
166,174
100.0
235,498
100.0
173,684
100.0

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
197,470
100.0
166,174
100.0
235,498
100.0
173,684
100.0

합 계
197,470
100.0

166,174

100.0
235,498
100.0
173,684
100.0

다. 판매경로
: 생산자 ⇒ 신세계동대구복합환승센터 ⇒ 소비자
라. 판매방법 및 조건
회사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며, 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 및 외상판매 등으로 결제하고, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준)이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.
마. 판매전략
당사는 미래 성장을 위한 확고한 기반을 조성하며 대형 프로젝트를 수행, 컨텐츠 발굴, 경영 체질의 획기적인 개선을 통하여 수익성을 확보하고 있습니다. 또한 다양한 소싱처 개발을 통한 차별화 강화, 현장 영업활동 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 트랜드 및 스마트폰앱 개발 등의 시대 트렌드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

- (주)대전신세계

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원,%)

매출형태
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품매출
77,648
66.1
14,614
73.0
42,548
71.6
-
-

임대수익
31,548
26.8
4,319
21.0
13,106
22.1
-
-

기타수익
8,342
7.1
1,179
6.0
3,747
6.3
-
-

소 계
117,538
100.0
20,112
100.0
59,401
100.0
-
-

※ (주)대전신세계는 2021년 8월 오픈하였습니다.

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
117,538
100.0
20,112
100.0
59,401
100.0
-
-

합 계
117,538
100.0
20,112
100.0
59,401
100.0
-
-

※ (주)대전신세계는 2021년 8월 오픈하였습니다.
다. 판매경로
: 생산자 ⇒ 대전신세계 ⇒ 소비자
라. 판매방법 및 조건
회사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며, 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 및 외상판매 등으로 결제하고, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준)이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.
마. 판매전략
당사는 미래 성장을 위한 확고한 기반을 조성하며 대형 프로젝트를 수행, 컨텐츠 발굴, 경영 체질의 획기적인 개선을 통하여 수익성을 확보하고 있습니다. 또한 다양한 소싱처 개발을 통한 차별화 강화, 현장 영업활동 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 트랜드 및 스마트폰앱 개발 등의 시대 트렌드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.
- (주)광주신세계

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원,%)

매출형태
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품매출
92,187
68.1
81,154
67.4
114,970
67.6
103,421
70.1

임대수익
38,603
28.5
35,180
29.2
49,578
29.2
39,381
26.7

기타수익
4,654
3.4
4,055
3.4
5,424
3.2
4,706
3.2

소 계
135,444
100.0
120,389
100.0
169,972
100.0
147,508
100.0

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
135,444
100.0
120,389
100.0
169,972
100.0
147,508
100.0

합 계
135,444
100.0
120,389
100.0
169,972
100.0
147,508
100.0

다. 판매경로
: 생산자 ⇒ 광주신세계 ⇒ 소비자
라. 판매방법 및 조건
회사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며, 소비자가 현금, 상품권, 신용카드 및 외상판매 등으로 결제하고, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준)이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다.
마. 판매전략
당사는 미래 성장을 위한 확고한 기반을 조성하며 대형 프로젝트를 수행, 컨텐츠 발굴, 경영 체질의 획기적인 개선을 통하여 수익성을 확보하고 있습니다. 또한 다양한 소싱처 개발을 통한 차별화 강화, 현장 영업활동 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 트랜드 및 스마트폰앱 개발 등의 시대 트렌드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매

- (주)신세계인터내셔날

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품 및 제품매출
1,035,599
99.2
947,430
99.3
1,315,770
99.3
1,202,142
98.9

기타
8,752
0.8
6,397
0.7
8,811
0.7
9,262
1.1

합계
1,044,351
100.0
953,827
100.0
1,324,581
100.0
1,211,404
100.0

나. 국내/외 매출실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
8,192
0.8
6,787
0.7
12,464
0.9
14,092
1.2

내 수
1,036,159
99.2
947,040
99.3
1,312,117
99.1
1,197,312
98.8

합 계
1,044,351
100.0
953,827
100.0
1,324,581
100.0
1,211,404
100.0

다. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직[패션라이프스타일부문]
패션 및 라이프스타일 부문의 패션라이프스타일부문은 해당팀의 Buyer 등이 상품 매입에서부터 영업업무까지 같이 수행하고 있으며 브랜드별 특성에 따라 영업조직을 별도로 운영하는 팀도 있습니다. 국내패션부문은 사업부별로 영업조직을 별도로 운영하고 있으며 브랜드별 특성에 따라 해당팀 내에서 영업업무까지 수행하는 팀도 있습니다.

[코스메틱부문]
코스메틱부문은 사업부별로 영업조직을 별도로 운영하고 있으며 브랜드별 특성에 따라 해당팀 내에서 영업업무까지 수행하는 팀도 있습니다.

(2) 판매 경로 및 판매방법

ㄱ. 판매경로별 매출액 비중
당사는 주로 백화점과 대형마트, 면세점 등을 통해 판매가 이루어 지고 있습니다.

2022년 3분기 기준 각 판매경로별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
매 출 액
비 중
비 고

백화점
602,198
57.6
-

대형마트
216,828
20.8
-

면세점
52,706
5.0
-

기타
172,619
16.6
-

합 계
1,044,351
100.0
-

ㄴ. 유통망 현황

(2022년 9월 30일 기준)
(단위 : 개)

구 분
브랜드명
백화점
대형마트
면세점
기타
계

패션 및 라이프스타일부문
ARMANI
45
-
1
11
57

Maison Margiela
9
-
-
-
9

DIESEL
5
-
-
1
6

MARNI
9
-
-
-
9

RICK OWENS
8
-
-
2
10

Brunello Cucinelli
17
-
-
3
20

J.LINDEBERG
33
-
-
9
42

UGG
8
-
-
2
10

Paul Smith
12
-
1
2
15

CHROME HEARTS
3
-
-
1
4

CELINE
14
-
-
3
17

CHLOE
10
-
-
1
11

GAP
16
1
-
9
26

MAN ON THE BOON
11
-
-
9
20

LARDINI
7
-
-
0
7

VOV
54
-
1
48
103

G-CUT
51
-
1
27
79

Della Lana
9
-
-
3
12

ILAIL
15
-
-
1
16

JAJU
13
135
-
100
248

기타
68
-
-
29
97

코스메틱 부문
LA PERVA
28
-
1
5
34

HOURGLASS
4
-
-
1
5

SANTA MARIA NOVELLA
26
-
-
2
28

BYREDO
17
-
-
1
18

DIPTYQUE
33
-
1
1
35

HERMES
11
-
-
-
11

MEMO
4
-
-
-
4

DS&DURGA
2
-
-
-
2

SWISS PERFECTION
5
-
-
-
5

POIRET
4
-
-
-
4

VIDIVICI
9
-
8
1
18

YUNJAC
6
-
3
-
9

LOiViE
1
-
-
-
1

총 계
567
136
17
272
992

(3) 판매 전략

당사는 유통망 확대, 유통채널 다변화, 신규사업 진출을 통한 외형확대와 신규 브랜드의 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 재정립 등을 통하여 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 다양한 소싱처 개발을 통한 원가경쟁력 강화, 현장 영업활동 강화를 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 트랜드 및 스마트폰앱 개발 등의 시대 트렌드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

- (주)신세계톰보이

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품 및 제품매출
71,510
99.7
74,544
99.9
112,729
99.9
117,049
99.9

기타
180
0.3
56
0.1
56
0.1
50
0.1

합계
71,690
100.0
74,600
100.0
112,785
100.0
117,099
100.0

나. 국내/외 매출실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
98
0.1
1,078
1.4
1,139
1.0
995
0.9

내 수
71,592
99.9
73,522
98.6
111,646
99.0
116,104
99.1

합 계
71,690
100.0
74,600
100.0
112,785
100.0
117,099
100.0

다. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직
- 별도로 운영되고 있는 영업조직에서 영업 및 판매 등 제반업무를 수행하고 있습니다.

(2) 판매경로별 매출액 비중 및 유통망 현황

(2022년 09월 30일 기준)

(단위: 개, 백만원, %)

구 분
브랜드 (매장수)
매출액
비중
비 고

백화점 외
스튜디오 톰보이(122)
70,854
98.83
-

대리점
스튜디오 톰보이(5)
836
1.17

합 계
스튜디오 톰보이(127)
71,690
100.0

(3) 판매방법 및 조건

ⓛ 백화점 외 : 전국에 122개의 백화점 및 상설점 매장을 운영하고 있습니다. 백화점 및 상설점별로 계약상의 차이는 있으나 당월 판매분에 대한 결제를 익월말일 현금결제를 원칙으로 하고 있으며, 백화점 및 상설점의 경우 중간관리자와 별도 용역계약을 체결하여 운영하고 있습니다.② 대리점 : 전국에 5개의 매장을 운영하고 있으며, 대리점은 본사의 출고, 판매 및 재고관리에 의해 운영되고 있습니다. 대금 회수 조건은 현금으로 10일 단위 입금을 원칙으로 하고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 브랜드컨셉 리뉴얼과 이미지 제고를 위한 마케팅에 중점을 두고 있으며, 우수 유통망 개발과 품질 안정에 주력하고 있습니다. 또한 아이템별 전문 소싱처 발굴로 원가 경쟁력을 제고하고 합리적인 가격 및 할인율 정책으로 고객만족과 수익성 제고를 위해 노력하고 있으며, 현장 영업활동 강화를 통한 고객서비스 개선, 소셜 미디어 및 모바일앱 개발 등 트랜드에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다.

■
부동산 및 여객터미널업

- (주)신세계센트럴시티(부동산)

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

부동산/임대/매표
112,561
88.4
97,535
87.2
136,310
88.4
109,216
79.0

기 타
14,726
11.6
14,257
12.8
17,858
11.6
29,044
21.0

합 계
127,287
100.0
111,792
100.0
154,168
100.0
138,260
100.0

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
127,287
100.0
111,792
100.0
154,168
100.0
138,260
100.0

합 계
127,287
100.0
111,792
100.0
154,168
100.0
138,260
100.0

다. 판매경로 및 판매방법

(1)판매방법 및 조건
회사는 부동산 임대를 통한 서비스 제공이 주 판매방법이며, 소비자가 현금, 신용카드등으로 결제하고 있습니다. 또한 입점 매장에 대한 임대료 및 관리비는 대부분 대금을 청구한 날로 부터 약 8일 이내에 회사의 계좌로 입금 되고 있습니다.
(2) 판매 전략
회사는 영업면적에 대한 MD개편을 통한 쇼핑공간의 다양성 확보, 트렌드에 맞는 마케팅 활동 등을 통해 시장경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 라이프스타일을 제공하기 위한 프로모션 활동의 강화, 새로운 컨텐츠개발등을 통해 수익성을 제고하는 판매전략을 펼치고 있습니다.

- 서울고속버스터미널(주)

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

부동산/임대/매표
34,123
94.1
30,327
93.7
40,869
93.5
39,943
93.5

기 타
2,144
5.9
2,044
6.3
2,818
6.5
2,774
6.5

합 계
36,267
100.0
32,371
100.0
43,687
100.0
42,717
100.0

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
36,267
100.0
32,371
100.0
43,687
100.0
42,717
100.0

합 계
36,267
100.0
32,371
100.0
43,687
100.0
42,717
100.0

다. 판매경로 및 판매방법(1) 판매방법 및 조건
회사는 터미널 매표 및 부동산 임대를 통한 서비스 제공이 주 판매방법이며, 소비자가 현금, 신용카드 등으로 결제하고 있습니다. 또한 입점 매장에 대한 임대료 및 관리비는 대부분 대금을 청구한 날로 부터 약 20일 이내에 회사의 계좌로 입금 되고 있습니다.
(2) 판매 전략
회사는 영업면적에 대한 MD개편을 통한 쇼핑공간의 다양성 확보, 트렌드에 맞는 마케팅 활동 등을 통해 시장경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 라이프스타일을 제공하기 위한 프로모션 활동의 강화, 새로운 컨텐츠 개발 등을 통해 수익성을 제고 하는 판매전략을 펼치고 있습니다.

■
관광호텔업 - (주)신세계센트럴시티(호텔)가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

객실/식음료
62,854
87,9
31,176
75.2
51,738
79.4
33,151
69.1

기 타
8,634
12.1
10,267
24.8
13,434
20.6
14,807
30.9

합 계
71,488
100.0
41,443
100.0
65,172
100.0
47,958
100.0

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
71,488
100.0
41,443
100.0
65,172
100.0
47,958
100.0

합 계
71,488
100.0
41,443
100.0
65,172
100.0
47,958
100.0

다. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매조직
판매조직(Sales & Marketing)은 객실 및 연회 판촉을 위한 Sales Center와 Wedding Center, Reservation 부서로 구성되어 있습니다.
(2) 판매경로 등
호텔사업부문은 객실 해외판촉망과 국내판촉망을 통해 판매를 진행하고 있으며, 식음서비스는 객실을 이용하는 고객층과 국내 내수 고객을 대상으로 식음 기획부서에서 다양한 식음료 프로모션을 통해 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.
(3) 판매전략
호텔사업부문은 기존 판매방식에 그치지 않고 합리적인 내부시스템의 도입, 질적 부문을 해치지 않는 효과적인 비용절감과 새로운 마케팅 기법을 통해 경쟁력 있는 호텔산업으로의 실속경영을 통한 매출신장을 기대하고 있습니다.
- 센트럴관광개발(주)

※
2019년 3월 1일 ㈜신세계센트럴시티가 센트럴관광개발㈜를 흡수합병하여 센트럴관광개발㈜는 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

■ 면세점사업

-(주)신세계디에프

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품 및 제품매출
2,374,002
99.5
1,764,697
98.1
2,568,522
98.3
1,506,548
93.9

기타
12,270
0.5
33,448
1.9
45,645
1.7
96,907
6.1

합계
2,386,272
100.0
1,798,145
100.0
2,614,167
100.0
1,603,455
100.0

나. 국내/외 매출실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
2,386,272
100.0
1,798,145
100.0
2,614,167
100.0
1,603,455
100.0

합 계
2,386,272
100.0
1,798,145
100.0
2,614,167
100.0
1,603,455
100.0

다. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매조직
영업본부에서 판매업무를 담당하고 있으며 전략영업담당 부서에서는 판촉활동을 수행하고 있습니다.
(2) 판매경로 등
고객의 매장방문, 여행사와 가이드 활용 및 온라인몰 등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다.
(3) 판매전략
빅데이터를 활용하여 고객 유형(개인 및 단체)을 분석하고, 이를 통한 맞춤형 마케팅 활동을 펼치고 있습니다.

-(주)신세계디에프글로벌

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품 및 제품매출
56,335
99.3
39,650
98.8
47,045
98.5
90,246
96.2

기타
367
0.7
480
1.2
708
1.5
3,531
3.8

합계
56,702
100.0
40,130
100.0
47,753
100.0
93,777
100.0

나. 국내/외 매출실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
56,702
100.0
40,130
100.0
47,753
100.0
93,777
100.0

합 계
56,702
100.0
40,130
100.0
47,753
100.0
93,777
100.0

다. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매조직
영업 부서에서 판매업무를 담당하고 있으며, 영업기획 부서에서는 판촉활동을 수행하고 있습니다.
(2) 판매경로 등
고객의 매장방문, 여행사와 가이드 활용 및 온라인몰 등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다.
(3) 판매전략
빅데이터를 활용하여 고객 유형(개인 및 단체)을 분석하고, 이를 통한 맞춤형 마케팅 활동을 펼치고 있습니다.

■ 가구소매업- (주)신세계까사

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품 및 제품매출
206,185
98.7
155,888
98.7
226,696
98.5
160,745
98.4

기타
2,688
1.3
2,086
1.3
3,410
1.5
2,634
1.6

합계
208,873
100
157,974
100
230,106
100
163,379
100

나. 국내/외 매출실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
208,873
100
157,974
100
230,106
100
163,379
100

합 계
208,873
100
157,974
100
230,106
100
163,379
100

다. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직
영업 및 온라인담당 부서에서 판매업무를 담당하고 있으며 영업전략 부서에서는 판촉활동을 수행하고 있습니다.
(2) 판매경로 등

구분

판매경로

특성

직접판매경로

직영점

직영매장에서 최종소비자에게 직접 판매

쇼핑몰

온라인 인터넷쇼핑몰을 통해 최종소비자에게 판매

백화점

백화점에 입점한 직영매장에서 최종소비자에게 판매

간접판매경로

대리점

대리점 사업자에게 공급된 제품을 대리점에서 최종소비자에게 판매

(3) 판매전략

- 새로운 라이프 스타일 제안

당사는 고객에게 끊임없이 새로운 라이프 스타일을 제안하고, 자사에서 개발한 홈퍼니싱 제품을 직영점의 코디네이터들이 새로운 느낌으로 제시하는 한편, 직영점의 공간연출을 통해 더 높은 삶의 질을 시각적으로 보여주는 판매전략을 유지하고 있습니다.

■ 전자상거래업 - (주)신세계몰

※ 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.
■ 기타통신판매업

- (주)신세계라이브쇼핑

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품 및 제품매출
5,505
12.8
-
-
-
-
-
-

기타
37,430
87.2
-
-
-

-
-

합계
42,935
100
-
-
-
-
-
-

※ (주)신세계라이브쇼핑의 매출은 22년 8월부터 반영되었습니다.

나. 판매조직
4개의 영업담당내 8개팀에서 판매를 담당하고 있습니다.
다. 판매경로
상품MD(구매담당자)가 협력회사 상품공급 계약을 체결한 후 VOD, TV, 인터넷, 모바일 등의 플랫폼을 통해 일반 대중고객에게 직접 상품 정보를 제공하며, TV리모컨, 인터넷, 모바일 등으로 접수된 고객의 주문을 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 고객이 요청한 장소에 상품을 배송합니다.
라. 판매방법
고객으로부터 TV리모컨, 인터넷, 모바일로 주문을 접수 한 후 신용카드 혹은 무통장 입금방식으로 상품구매액을 입금하고 택배회사를 통해 고객이 요청한 장소로 상품을 배송하는 프로세스를 가지고 있습니다.
마. 판매전략
TV사업 안정화를 토대로 모바일 담당 조직을 확대 및 신설하여 본격적인 모바일 사업 활성화에 총력을 기울이고 있습니다. 최근 新 유통채널로 떠오르고 있는 라이브커머스 역량 강화, 제휴채널 확대, 자사몰 활성화를 위해 영업 및 상품구조 혁신 등을 지속적으로 추진하고 있습니다.
■ 영상콘텐츠사업 - (주)마인드마크

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

영화사업 부문
2,784
100.0
-
-
-
-
-
-

기타사업 부문
-
-
868
100.0
1,201
100.0
553
100.0

합 계
2,784
100.0
868
100.0
1,201
100.0
553
100.0

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
2,784
100.0
868
100.0
1,201
100.0
553
100.0

합 계
2,784
100.0
868
100.0
1,201
100.0
553
100.0

다. 판매경로 및 판매방법

(1)판매 경로
당사는 영화 투자ㆍ배급 및 영상컨텐츠 기획을 주요 사업으로 진행하고 있어 일반 제조기업과는 달리 별도의판매를 위한 영업부, 직매장, 지점, 영업소 및 사업소 등이 존재하지 않습니다.따라서 영화 투자ㆍ배급 및 콘텐츠 판매 등은 각 프로젝트 담당 부서 및 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.
(2) 판매방법

구분
판매 경로
판매 방법

영화
영화관

영화관 상영을 통해 일반관객에게 판매

홈비디오

홈비디오 유통 대행사 통한 판매

TV/기타

방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매

드라마 및 기타
방송사 및 기타 플랫폼
제작 계약 체결 후 방영권 및 판권 판매

라. 판매전략
영화투자배급의 경우 흥행성 높은 프로젝트와 우수한 기획력을 가진 제작사 및 Creator를 적극적으로발굴 하여 투자할 계획입니다. 또한 기획개발 초기 단계에서부터 투자 및 마케팅 전략을 수립하는 등 프로젝트 밀착 관리를 통해 투자 작품에 대한 높은 성과와 리스크를 관리해 나갈 것입니다. 배급 부분에 있어서는 메이저 상영업자와 우호적 파트너십 관계를 공고히 하여 안정적 배급망을 확보하고 경쟁사 작품에 대한 분석과 배급일정을 고려한 차별화된 배급 전략을 수립할 것입니다.방송영상물의 경우 기획 단계에서 국내와 글로벌 판매를 병행하고 있습니다. 국내 판매는 국내 방송사와의 협의를 통해 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 글로벌 판매로 해외 OTT 플랫폼사와의 강력한 네트워크를바탕으로 진행하고 있으며 국내의 편성의 밸런스를 유지하고자 합니다.

- 실크우드(주
)

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

컨텐츠 제작 등
435
100.0
894
100.0
538
100.0
474
100.0

합 계
435
100.0
894
100.0
538
100.0
474
100.0

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
68
-
300
33.6
306
56.9
-
-

내 수
367
100.0
594
66.4
232
43.1
474
100.0

합 계
435
100.0
894
100.0
538
100.0
474
100.0

다. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매 경로
당사는 콘텐츠를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 진행하고 있어 일반 제조기업과는 달리 별도의 판매를 위한 영업부, 직매장, 지점, 영업소 및 사업소 등이 존재하지 않습니다.따라서 콘텐츠 판매 등은 각 프로젝트 담당 부서 및 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.
(2) 판매방법
방송영상물의 경우 지상파 방송사 및 PP등 국내의 플랫폼사는 작가와 작품계약 체결 후 완성된 시놉시스와 4회분의 대본을 가지고 방송국과 사전 협의를 통해 제작하고 있습니다. 글로벌 OTT 플랫폼 사는 완성된 대본으로 계약을 체결하여 사전제작 형태의 콘텐츠를 제작하고 있습니다.또한 기타 광고 영상의 경우 광고주의 요청에 의거 영상물을 기획 및 제작하여 투입되는 원가를 고려하여 광고주와 최종 협의 후 가격을 결정합니다.
라. 판매전략
방송영상물의 경우 기획 단계에서 국내와 글로벌 판매를 병행하고 있습니다. 국내 판매는 국내 방송사와의 협의를 통해 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 글로벌 판매로 해외 OTT 플랫폼사와의 강력한 네트워크를바탕으로 진행하고 있으며 국내의 편성의 밸런스를 유지하고자 합니다.기타 광고 영상의 경우 당사가 보유한 다양한 유통망과 네트워크를 통해 경쟁우위를 확보하는 판매전략을 유지하고 있습니다.
- (주)스튜디오 329

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

콘텐츠 제작 등
5,693
100.0
13,953
100.0
18,935
100.0
459
100.0

합 계
5,693
100.0
13,953
100.0
18,935
100.0
459
100.0

나. 국내/외 상품 매출 내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
2,586
15.4
6,775
48.6
-
-
-
-

내 수
3,107
84.6
7,178
51.4
18,935
100.0
459
100.0

합 계
5,693
100.0
13,953
100.0
18,935
100.0
459
100.0

다. 판매경로 및 판매방법(1) 판매 경로
당사는 콘텐츠를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 진행하고 있어 일반 제조기업과는 달리 별도의 판매를 위한 영업부, 직매장, 지점, 영업소 및 사업소 등이 존재하지 않습니다.따라서 콘텐츠 판매 등은 각 프로젝트 담당 부서 및 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.(2) 판매방법
방송영상물의 경우 지상파 방송사 및 PP등 국내의 플랫폼사는 작가와 작품계약 체결 후 완성된 시놉시스와 4회분의 대본을 가지고 방송국과 사전 협의를 통해 제작하고 있습니다. 글로벌 OTT 플랫폼 사는 완성된 대본으로 계약을 체결하여 사전제작 형태의 콘텐츠를 제작하고 있습니다.또한 기타 광고 영상의 경우 광고주의 요청에 의거 영상물을 기획 및 제작하여 투입되는 원가를 고려하여 광고주와 최종 협의 후 가격을 결정합니다.라. 판매전략
방송영상물의 경우 기획 단계에서 국내와 글로벌 판매를 병행하고 있습니다. 국내 판매는 국내 방송사와의 협의를 통해 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 글로벌 판매로 해외 OTT 플랫폼사와의 강력한 네트워크를바탕으로 진행하고 있으며 국내외 편성의 밸런스를 유지하고자 합니다.기타 광고 영상의 경우 당사가 보유한 다양한 유통망과 네트워크를 통해 경쟁우위를 확보하는 판매전략을 유지하고 있습니다.■ 벤처캐피탈사업 - (주)시그나이트파트너스

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

상품매출
2,134
82.6
862
97.0
7,153
93.9
57
62.6

기타
448
17.4
25
3.0
467
6.1
34
37.4

합계
2,582
100
887
100
7,620
100
91
100

나. 국내/외 매출실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
2,582
100
887
100
7,620
100
91
100

합 계
2,582
100
887
100
7,620
100
91
100

다. 판매경로 및 판매방법
(1)판매 경로
당사는 벤처캐피탈 사업으로 기타금융투자업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 일반 제조기업과는 달라 별도의 판매조직이 존재하지 않습니다. 따라서 벤처캐피탈 사업은 투자총괄부서가 투자대상 업체를 발굴 심사 평가 투자 등을 담당하고 있습니다.
(2) 판매방법
당사는 별도의 판매방법은 없으며, 인수합병(M&A), 상장(IPO), 구주매각 등을 통한 투자금을 회수하는 방법이 있습니다.
라. 판매전략
당사는 별도의 판매전략이 없습니다. 인수합병(M&A), 상장(IPO), 구주매각 등을 통한 투자 금액을 회수하는 전략으로 당사의 영업수익을 얻고자 합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(연결기준)

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2021년말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

2022년 3분기말 및 2021년말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채

2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말

USD
47,754
125,917
655,033
566,532

EUR
56
580
36,780
37,118

기타통화
1,543
2,324
23,040
24,549

합 계
49,353
128,821
714,853
628,199

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
USD 통화 효과
EUR 통화 효과
기타 통화 효과

2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말

10% 상승시 손익변동
(3,356)
3,335
(3,582)
(3,654)
(458)
(309)

10% 하락시 손익변동
3,356
(3,335)
3,582
3,654
458
309

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 2022년 3분기말 현재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.2022년 3분기말 현재 연결실체는 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 32, 33 참조).

나. 가격위험회피연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 452,275백만원 및 436,181백만원입니다(주석 7, 8 참조).또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 2022년 3분기말 및 2021년말 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 34,036백만원 및 38,026백만원입니다.다. 이자율위험회피연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 2022년 3분기말 현재 이자율스왑거래 및 통화스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험2021년말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험2021년말과 비교하여 2022년 3분기 중 연결실체의 사채의 발행 및 장기차입금 조달을 제외하고 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

2. 파생상품 등 거래현황 (연결기준)

연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금 및 사채의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 42 참조).2022년 3분기말 및 2021년말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
48,572
54,564
64
4,325

통화선도
692
-
-
-

합 계
49,264
54,564
64
4,325

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
2,012
-
5,085
5,794

풋옵션
-
21,646
-
14,721

합 계
2,012
21,646
5,085
20,515

6. 주요계약 및 연구개발활동

[ 지배회사의 내용 ]
국내외 유통산업 조사 및 연구, 패션 트랜드 및 소비자 구매성향을 분석하고, 의류/식품 등 상품안전성에 대한 성분 분석을 위한 개발비로 사용하고 있습니다.
가. 연구개발 담당조직 :
MD기획팀, MD운영팀, 상품과학연구소
나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

연구개발비용
3,652
2,889
3,318
4,193

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.27%
0.28%
0.20%
0.29%

다. 연구개발 실적

(1) MD기획팀, MD운영팀

- 국내외 유통산업 조사 및 연구 분석, 패션 트랜드 및 소비자 구매성향 분석 (2) 상품과학연구소 - 의류, 식품 등 상품성분 분석 - 신규입점 상품 사전 안전성 검사 - 위생 점검 (푸드코트, 식당가, 즉석조리, 소분실 종사자 등 대상) - 안전성 검사 (야채류잔류농약검사, 수산물안전성검사, 유해색소검사 등) - 위생, 상품안전성에 대한 표준제시

[ 주요 종속회사의 내용 ]
■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매

- (주)신세계인터내셔날

각 사업부문 별 디자인에 필요한 개발비로 사용하고 있습니다.
가. 연구개발 담당조직
: 패션 디자인실, 패션 상품개발실, JAJU패션디자인실 코스메틱 디자인실, 코스메틱 기술혁신센터
나. 연구개발비용
: 연구개발 비용은 각 사업부문별 디자인에 필요한 샘플비 등에 대하여 비용처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

연구개발비용
1,980
1,977
2,826
2,487

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.2%
0.2%
0.2%
0.2%

다. 연구개발실적 :
국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품/제형개발

- (주)신세계톰보이

가. 연구개발 담당조직 :
톰보이디자인센터

나. 연구개발비용
연구개발비용은 디자인에 필요한 샘플비 등에 대하여 비용처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

연구개발비용
549
235
293
368

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.77%
0.31%
0.26%
0.31%

다. 연구개발실적 :
국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품개발

■ 가구 소매업 : (주)신세계까사
연구개발비용은 국내외 트렌드 조사, 정보분석, 제품개발 등으로 사용하고 있습니다.

가. 연구개발 담당조직 : 상품영업담당(가구팀, 소품팀), 디자인담당 (가구디자인팀)

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

연구개발비용
1,745
1,772
2,181
1,934

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.8%
1.1%
0.9%
1.2%

다. 연구개발실적 :
국내외 패션트랜드 조사, 정보분석, 제품개발

7. 기타 참고사항

회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점사업(신세계, 동대구복합환승센터, 대전신세계,광주신세계), 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매사업(신세계인터내셔날, 신세계톰보이), 면세점사업(신세계디에프, 신세계디에프글로벌), 부동산 및 여객터미널업(신세계센트럴시티(부동산), 서울고속버스터미널), 관광호텔업(신세계센트럴시티(호텔)), 가구소매업(신세계까사), 기타통신판매업(신세계라이브쇼핑), 영상콘텐츠사업(마인드마크 등), 벤처캐피탈사업(시그나이트파트너스)으로 세분화하였습니다.

■ 백화점사업(1) 산업의 특성
백화점은 대형판매시설을 통해 다양한 상품구성과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 첨단 유행을 선도하는 업태입니다. 판매시설 이외에도 식당가, 시네마, 문화센터 등 서비스 시설 및 다양한 문화강좌와 각종 이벤트로 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 이러한 특징은 최근 개발되고 있는 복합쇼핑몰 등에서 더욱 두드러지게 나타나고 있습니다.백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있습니다. 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하고는 입지여건 변동에 따른 위험 변동성은 낮습니다.또한 부지확보 및 건축 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요될 뿐 아니라 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등으로 초기 진입비용이 타 업태에 비해 높은 편입니다. 백화점업계는 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서 M&A가 활발히 이루어졌고, 이후 상위업체 중심으로 신규 출점 및 증축이 이루어져 왔습니다. 이처럼 전국 네트워크를 갖춘 대형백화점을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다. 향후에도 중소 백화점의 인수/합병 및 경영제휴 등을 통한 시장 재편현상은 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속될 전망입니다.

(2) 산업의 성장성
2020년 3월 코로나 바이러스감염증-19 ("COVID-19")의 발병으로 인해 전세계적으로 팬데믹이 선언되었으며, 이는 백화점 업계를 포함한 국내외 다양한 사업의 성장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 그러나 곧 백화점 업계는 복합쇼핑몰 등의 新 백화점 모델 온라인 채널 확대, 新 라이프스타일 컨텐츠 도입, 차별화된 MD를 통해 빠른 매출 회복을 보이고 있습니다.

※ 백화점 매출 현황 (단위 : 조원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

매출액
27.6
23.7
33.6
27.4

신장율
16.4%

21.3%

22.8%

▲9.9%

- 자료출처 : 통계청
(3) 경기변동의 특성
백화점은 내수산업으로서 수출입이 차지하는 비중이 매우 낮으며, 국내 경기변동, 특히 민간소비 동향에영향을 미치는 소득, 금리, 인플레이션, 성장률, 실업률 등의 요소와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 또한 주요 품목인 의류, 잡화 등 고마진 상품은 여타 품목에 비해 상대적으로 경기변동에 민감하다는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 백화점 업계는 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여, 경기변동에 따른 영향이 점차 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매, 바겐세일, 사은행사 등의 영향으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁요소
점포망 구축과 브랜드 충성도 확보를 위해 장기간의 대규모 투자를 요하는 사업특성상 국내외 잠재기업의 시장 진입 가능성은 낮은 수준이며, 대체품의 성격을 지닌 고급전문점이 국내에서 활성화될 가능성도높지 않은 것으로 전망되고 있어, 백화점업계는 잠재적 진출기업이나 대체재에 의해 경쟁위험이 증가할 가능성은 전반적으로 낮은 편입니다.백화점업계는 일부 상위업체들간의 경쟁으로 압축되어 있습니다. 앞으로도 브랜드 인지도, 구매협상력, 전국적으로 구축된 네트워크, 양질의 상권에 시장선점을 통해 확보한 경쟁력을 바탕으로 대형백화점들의 시장점유율은 계속 증가할 것으로 예상됩니다. 반면 최근에 등장한 해외직구, 온라인, 아울렛 등의 신유통업태의 성장에 따라 백화점업계는 업계내의 외형 경쟁만으로는 수익창출에 한계가 있다는 점에 인식을 같이 하고 있습니다. 특히 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 온라인, 아울렛 시장이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있습니다.하지만 국내 백화점 업계는 소비양극화 및 가치소비(본인의 가치를 높이고 본인의 심리적 만족을 위해 고가품에 아낌없이 투자하는 소비형태) 트렌드에 기반한 수요측면의 변화와, 성숙기 시장에 대비한 고객관리 강화 및 새로운 형태의 비즈니스인 복합쇼핑몰 개발, 프리미엄 아울렛, 온라인 부문 투자 확대 등 적극적인 체질개선 노력을 통해 해외 백화점과 달리 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다.더불어, 백화점 업계는 강도 높은 구조조정을 통해 비용을 절감해 나가는 동시에, 양질의 상품을 소비자에게 제공할 수 있도록 다양한 소싱처를 발굴하고 있으며, 명품 브랜드 입점 등 고소득층에 대한 마케팅 강화, 20~30대 신규 고객을 위한 트렌디 MD 보강으로 매출 활성화를 위해 노력하고 있으며, 특히 다양한 문화 컨텐츠를 즐길 수 있는 공간을 대폭 증가시켜, 단순히 물건을 파는 곳이 아닌 '쇼핑 그 이상의 경험’을 제공하는 백화점으로서 타 유통업태보다 넓은 영역에서 경쟁하며 효과적으로 수익을 창출하는데 역량을 집중하고 있습니다.
(5) 관련법령 또는 정부의 규제

구 분
내 용

여객자동차 운수사업법
대형 유통업체의 셔틀버스 운행 전면 금지

주차장법
지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치 제한

도시교통정비촉진법
도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금 부담

유통산업 발전법
대규모점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준대규모점 포를 개설하고자 하는자는 영업을 시작하기 전에 상권영향평가서 및 지역 협력계획서를 첨부하여 특별자치시장, 시장, 군수, 구청장에게 등록 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있음

대,중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률
대기업 등이 사업을 인수, 개시 또는 확장함으로써 중소기업 경영안 전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능

(6) 영업개황

2022년 3분기 회사는 매출액 1조 3,679억원, 영업이익은 2,448억원을 달성하였습니다.신세계 미래성장의 핵심 사업이 될 강남 증축과 센텀시티몰, 김해점, 하남점, 대구점, 대전신세계 Art & Science의 성공적인 오픈으로 압도적 상권 1번점으로서의 위상을 더욱 공고히 하였으며, 이외에도 신규 프로젝트의 차질 없는 추진으로 새로운 도약을 위한 기반을 조성해 나가고 있습니다.

회사는 모든 업무 프레임을 고객의 관점에서 판단하고 업의 본질인 고객, 상품, 브랜딩을 최우선의 가치로 삼으며 단순 유통기업을 넘어 고객의 삶 전반에 걸쳐 새로운 가치를 제공하는 것에 모든 역량을 집중한 결과 문화 ·패션 ·트렌드 등 유통 패러다임을 선도하는 대한민국 대표 백화점으로서의 입지를 더욱 견고히 다져나가고 있습니다. 또한 COVID-19의 유행으로 인한 전세계적인 팬데믹 속에서도, 이러한 기존점의 경쟁력 강화 및 성장, 지속적인 신규 점포 개발, 유통 패러다임을 선도하는 컨텐츠를 통해 위기에 대처하고 있습니다.

(7) 시장점유율 추이

구분

2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년

백화점 시장규모

275,855 억원
236,951 억원
336,207 억원
273,796 억원

신세계 시장점유율

28%
26%
26%
25%

- 자료출처 : 통계청 및 당사자료 - 당사자료는 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준 - (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구 복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영 중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

(8) 시장의 특성회사는 '랜드마크 백화점'으로서 전국의 주요상권을 목표로 삼아 총 13개 점포(위탁경영중인 신세계천안아산점, ㈜광주신세계가 운영하는 신세계광주점, ㈜신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, (주)대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science 포함)를 운영하고 있으며, 고품격 이미지의 백화점으로서 입지를 강화하여 전 점포 지역 1번점을 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 경기변동에 크게 영향 받지 않는 고소득 계층과 소비성향이 높은 20~30대 고객들을 겨냥한 백화점 본연의 상품 경쟁력 강화로 구매력 높은 우량고객의 확보에 노력을 기울이고 있습니다.

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매

[패션 및 라이프스타일 부문]

(1) 산업의 특성
패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 '의'부문을 충족시키는 필수산업이며, 소득이 높아지면 패션은 의복의 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 변화하는 경향이 있습니다. 현대 사회에서 패션이 자신의 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화상품으로 변화하면서 패션산업은 삶의 내용을 풍요롭고 윤택하게 하는생활문화 산업으로 발전하였습니다.

또한 상품이 지닌 가치에 부가하여 상품외적인 가치, 즉 심리적 가치를 창조하는 고부가가치 산업이라 할 수 있습니다. 패션제품은 단순한 공산품으로써 물성적 가치만 가진 것이 아니라 유행이나 브랜드 이미지, 디자인, 소재, 미적 감각, 표현법에 따라 부가가치를 높일수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 대표적인 제품입니다. 과거 기존의 봉제중심의 산업에서 고도의 제품생산기술, 전문 디자이너 등의 패션 고급인력, 대형 및 전문화된 유통망의 확충 등 전반적인 산업 기반의 향상과 소비자의 고감도 패션에 대한 욕구, 10대~30대 초반이 여성의류의 소비주체로 부상, 전문여성인력의 경제활동 증대, 브랜드 컨셉 및 인지도에 따른 패션마니아 증가 등 산업전반에 걸친 변화로 패션산업은 새로운 고부가가치 산업으로 재탄생하였습니다.생활용품은 일상 생활에 사용하는 의식주와 관련된 소비재 상품입니다. 따라서 상대적으로 수요는 안정적이나, 시장이 성숙하고 경쟁이 치열해 가격과 판촉이 매출에 큰 영향을 미칩니다. 생활용품 산업은 일반적으로 부피가 크고 이익이 낮으며, 소비자 또는 개인의 생활환경에 밀접한 산업입니다. 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 높습니다. 따라서 기업에서는 소비자들의 수요나 가치를 제품에 반영하여 제품을 연구 및 기획을 하고 브랜드의 인지도를 높이기 위해 광고, 판촉 등과 같은 마케팅 활동을 강화하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

경기변동에 대해 높은 민감도를 보이는 국내 패션시장은 43조 3,508억원(2021년 기준)의 시장 규모를 형성하고 있습니다.(자료 : 한국섬유산업연합회)

또한 Life Style 변화, 합리적인 소비 문화추구 및 시장의 양극화 등의 요인으로 패션시장은 보다 세분화 되고 있으며, 나아가 새로운 패션사업분야를 창출하는 기회가 되고 있습니다. 또한, 해외진출 가속화로 글로벌 시장에서의 새로운 경쟁과 성장이 예상됩니다.

생활용품의 주요 카테고리는 성숙 시장으로 최근 각종 유통규제로 인하여 저성장을 겪고 있었으나 온라인, H&B스토어 등 신규 채널이 부상하면서 성장을 이끌고 있습니다. 생활용품 시장은 기존 제품의 기능 및 제형의 개선을 통하여 친환경 제품, 프리미엄 제품 등으로 변화되고 있으며, 향후 가격에 민감한 가치소비와 감성 중심의 프리미엄 시장이 공존하면서 변화할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성패션사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류 복종별로 경기변동에 대한 민감도는 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이 경기변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 명품의류시장의 소비층은 제한적이며, 주 소비층인 고소득층의 소비는 저소득층 또는 중산층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 명품의류, 여성복, 캐주얼은 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다.

패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 생활용품 산업은 생활 필수 소비재의 하나로서 소비자의 일상생활과 밀접한 관계를 가져 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 계절적으로 하절기에 휴가 준비 등 대량구매와 사용량 증가로 매출이 상승하는 경향이 있습니다.

(4) 경쟁요소

해외 브랜드 시장에서는 유망한 해외브랜드의 보유 및 발굴, 유통망의 선점 및 확장 능력이 무엇보다 중요하며 그런 측면에서 우리나라의 명품시장은 주로 대기업간의 명품브랜드유치 및 유통망 확장을 위한 경쟁이 주를 이룹니다. 여성복은 남성복이나 유아동복, 스포츠웨어 등 다른 복종보다 경쟁업체가 많아 경쟁이 심하며, 짧은 패션주기의 특성 때문에 쉽게 모방될 수 없는 브랜드 이미지나 제품 스타일을 바탕으로 차별화 요소가 형성됩니다.생활용품은 필수 소비재로 시장은 정체돼 있지만, 한편으로 안정된 시장이기도 합니다. 국내 업체들이 시장점유율 상위를 차지하며 경쟁하고 있으나, 글로벌 업체들이 일부 카테고리에서 강력한 판촉을 전개하며 주력업체로 부상하고 있습니다. 특히 소비자들의 소득 증가와 가치 변화로 인해 소비 트렌드가 세분화됨과 동시에 체험형 니즈가 증가하는 경향이 있습니다. 질적인 측면에서도 소비의 다양화, 고급화 및 개성화를 추구하는 경향이 심화되고 있어서 소비자 각각의 니즈를 얼마나 잘 충족시키느냐의 여부도 중요해지고 있습니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부고시 및 지침이 있습니다.
[코스메틱 부문]

(1) 산업의 특성
화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적인 패션상품입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수를 바탕으로 글로벌 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
국내 화장품 산업은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있으며, 새로운 중소형 브랜드들이 꾸준히 출시 되면서 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다. 유통환경 또한 정부의 대형점포 신규 출점 규제로 할인점과 백화점 등 국내 시장 성장이 어려워지고 있으며, 코로나 19 확산 이후 스킨케어 대비 색조 화장품에 대한 수요가 둔화되었고, 사회적 거리두기 및 오프라인 매장 휴점 등으로 모바일을 중심으로 하는 온라인 등 디지털 채널 중심의 소비가 크게 증가하였습니다. 한편 해외 화장품 산업은 중국의 럭셔리 화장품 카테코리에 대한 수요의 지속적 확대와 동남아시아 화장품 수요 증가 인하여 아시아 지역을 중심으로 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

화장품은 대체로 경기 동향에 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 충성도의 유무에 따라 반응하는 정도는 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 젊은 고객층을 중심으로 가격 대비 성능을 중시하는 합리적인 소비 트렌드가 국내 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리를 잡았으며, 하나의 브랜드를 집중적으로 사용하던 과거의 소비 패턴과는 다르게 다양한 브랜드와 제품을 동시에 사용하는 소비 유형이 확대되고 있습니다. 계절성 면에서는 더운 날씨가 지속되는 하절기에 제품 수요가 감소하는 경향이 있습니다.

(4) 경쟁요소

디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 산업 환경이 빠르게 변하면서, 국내 화장품 시장은 혁신적이고 가성비 있는 제품들이 시장 점유율을 빠르게 넓혀가고 있으며, 기존 화장품 업체들뿐만 아니라, 알려지지 않은 수 많은 소형 화장품 업체들까지 합세하여 경쟁을 벌이고 있습니다. 특히 OEM/ODM 전문업체의 발달로 인해, 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다. 이에 경쟁이 심화된 프리미엄 시장보다는 부가가치가 높고 소비자들의 충성도가 높은 럭셔리 시장을 바탕으로한 차별화 요소가 형성됩니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

화장품의 제조,수입 및 판매 등에 관련하여 적용되는 법령은 화장품법, 화장품법 시행령, 화장품법 시행규칙 등이 있습니다. 화장품을 제조,수입하려는 자는 식품의약품안전처장에게 원료의 성분규격과 안정성에 대한 심사를 받아야 하며, 화장품의 용기나 포장에는 타르색소 등 보건복지부령이 정하는 성분 명칭, 기능성 화장품의 표시 등을 기재해야 합니다.

■ 부동산 및 여객터미널사업

(1) 산업의 특성

부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
최근 복합쇼핑몰 및 초고층빌딩의 증가로 부동산 임대사업도 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 인해 수입구조는 안정세를 유지하고 있습니다. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화등 합리적인 임대정책을 통하여 경쟁력 유지를 위한 방안을 다각도로 모색하여야 합니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
본 사업은 임대사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변황에 많은 영향을 받으므로 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 받을 수 있습니다.
(4) 경쟁요소
- 경쟁의 특성 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 시장입니다. - 진입장벽 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부가 결정됩니다.- 경쟁요인 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다.
(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
내 용

상가임대차보호법
상가건물 임대차에 관하여 국민 경제생활의 안정을 보장

유통산업발전법

대규모점포 개설 및 관리에 관한 규제

저탄소녹색성장기본법
온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 규제

도시교통정비촉진법
도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담

여객자동차터미널구조 및 설비기준에 관한 규칙
여객자동차터미널의 공사계획과 구조 및 설비에 관한 기술기준

(6) 영업개황
-(주)신세계센트럴시티(부동산)
(주)신세계센트럴시티는 부동산 임대업을 주사업으로 영위하고 있으며 그외 고속버스터미널, 관광호텔 등 을 운영하고 있습니다. 회사의 부동산부문 2022년 3분기 영업실적으로는 총매출 1,273억원과 영업이익 471억원을 달성했습니다. (주)신세계센트럴시티는 서울의 중심인 서초구 반포동 일대 대지면적 약 17,900여평, 건물 연면적 약 87,000평의 대단위 사업부지에 세워진 복합생활공간입니다. 지하철 3,7,9호선이 복합환승되며, 전국 지방도시를 연결하는 고속버스가 운행되는 국내최고의 교통의 중심지 입니다.
센트럴시티 복합건물은 크게 백화점(약 35,000평), 터미널(약 14,000평) 및 호텔(약 17,100평), 주차장(약 20,830평)으로 이루어져있습니다. 주요시설로는 지배회사가 운영하는 신세계백화점이 강남 최고의 백화점으로서의 위용을 자랑하고 있고, 전세계 4,000여 개의 호텔을 운영하는 세계 최대의 호텔 체인중 최상급브랜드인 JW메리어트호텔서울이 있으며, 센트럴시티 터미널, 영화관, 서점등 다양한 라이프스타일의 기능을 수행하고 있는 도심속의 또 하나의 도시 입니다.주요사업인 부동산임대사업과 관련 주요 임차인이 지배회사인 (주)신세계인 점 등을 고려해 볼 때, 향후 안정적 임대수익 및 시너지효과를 만들어 나갈 수 있을 것으로 보입니다. 한편 신세계센트럴시티 터미널동 1층에 자리하고 있는 고속버스터미널은 (주)신세계센트럴시티가 직접운영하고 있습니다. 터미널의 1년 고속버스 승객은 약 400만명으로, 하루에도 약 20,000명 이상의 고객들이 당사 터미널을 이용하고 있습니다. 신세계센트럴시티 터미널은 충청권 및 호남권 도시를 주로 운행하고 있습니다.
-서울고속버스터미널(주)
서울고속버스터미널(주)는 서울의 관문으로서 2,500여개의 상가와 경기,충청,강원,경상권 45개 노선에 일 1,300여회의 고속버스가 운행하고 있으며, 해당노선에 당일 배송이 가능한 고속버스 소화물 운송을 담당하는 전국 최대의 고속버스터미널입니다. 서울의 중심인 서초구 반포동 일대 대지면적 26,351평, 건물 연면적 33,487평의 대단위 사업부지에 세워진 복합건물로 지하철 3,7,9호선이 복합환승되며, 전국 지방도시를 연결하는 고속버스가 운행되는 국내최고의 교통의 중심지입니다. 회사는 여객자동차 터미널운영 및 부동산 임대업을 주사업으로 영위하고 있으며, 2022년 3분기 영업실적으로 총매출 363억원, 영업이익 61억원을 달성하였습니다. 또한 시설 투자에서는 2020년 지하와 1층을 중심으로 대규모 환경개선을 완료하여 쾌적하고 현대적인 시설로 탈 바꿈하였습니다.터미널 운영으로 인한 터미널수익은 2021년 기준 연간 118억원이고 고속버스 승객은 연간 약 610만명으로 일평균 약 20,000명의 고객들이 터미널을 이용하고 있습니다. 또한 2019.9월 전국 버스 연계망을 활용한 당일 소화물 택배 서비스(제로데이택배)를 오픈하였습니다.
■ 관광호텔업

(1) 산업의 특성

호텔은 숙박과 음식을 제공하는 시설을 넘어서 공공에 기여하는 사회적 시설로서, 객실과 식사를 제공할수 있는 시설을 갖추고 잘 훈련된 예절 바른 종사원이 서비스를 제공하는 곳입니다. 관광호텔업은 고용효과가 큰 고부가가치 서비스 산업이며, 경제 성장과 국제 거래의 증가에 따른 비즈니스 수요의 증가로 인해 그 규모가 커지고 있는 대표적인 외화획득 산업이기도 합니다.또한, 경기변동 및 환율의 영향이 있고, 세계 경기, 유행성 전염병에 따른 입국객의 추이에 영향을 받고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
중국정부의 규제에 인한 유커감소 지속, 위안화 및 엔화 약세 등에도 불구하고, 사드 및 북핵 이슈 완화에 따른 중국 개별관광객 및 일본관광객 증가로 총 입국객의 완만한 성장세가 전망되며, 주요 해외 관광객을 위한 다양한 여행상품 개발, 사후 면세 즉시환급제도 등의 외래 관광객 편의성을 고려한 정책 등으로 외래 관광객 수요는 유지될것으로 예측하고 있습니다. 호텔산업은 비즈니스, 관광, 국제행사 유치 등과 더불어 지속적인 성장을 하고 있으며, 국민 소득의 증가에 따라 내국인 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
세계 경기의 흐름에 따라 수요의 증감이 뚜렷이 나타나며, 환율의 변동에 따른 여행 경비 증감, 유행성 전염병으로 인한 국가간 이동 수요의 영향을 받습니다.특히 코로나19 판데믹(Pandemic) 리스크의 장기화로 2020년 들어 한국을 찾는 외국인 관광객이 급감하고 있으며, 이는 호텔업을 영위하는 기업들에게 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다한편, 동북아 경제의 성장과 한류의 인기로 아시아 입국자가 증가하는 추세이며, VIP 관광객 마케팅이 강화되고 있습니다. 또한, 국민소득의 증가 및 라이프 스타일 중시 트렌드로 내국인 호텔이용이 증가하는 추세입니다.
(4) 경쟁요소

해외 유명브랜드 호텔의 서울 진입에 따른 경쟁 심화가 예상되며, 관광호텔업의 경우 호텔의 시설, 주변환경, 입지조건, 서비스 수준 및 가격 등이 주요 경쟁요소입니다.
(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

관광진흥법, 공중위생관리법, 보건범죄 단속에 관한 특별 조치법 등이 있습니다.
(6) 영업개황
신세계센트럴시티는 2019.3.6일자로 관광호텔업을 영위하는 100% 완전 자회사인 센트럴관광개발(주)를 흡수합병하여 서울의 중심지역 중 선호도가 가장 높은 서초구 반포동에 위치한 'JW Marriott 호텔 서울' 을 소유하고 있으며, 'JW Marriott 호텔 서울'은 세계 최대의 호텔 체인 중 하나인 미국 메리어트 인터내셔널의 최상급 브랜드로 위탁 운영되는 특1급 호텔입니다.'JW Marriott 호텔 서울'은 2000년 7월 26일 완공되었고 Marriott Hotels International, B.V. 와 JW Marriott 호텔 운영 계약을 체결하여, 지하5층, 지상34층 규모에 379개 객실, 7개의 식음 영업장과 7개의 연회장을 갖추어 2000년 9월 1일에 개관하였으며, 2018년 8월 객실 및 식음업장을 포함하는 호텔 전면 대수선공사를 마치고 재개장을 하여 럭셔리 호텔로 재도약하였습니다. 또한, 회사는 2021년 8월 대전광역시에 171개 객실, 3개 식음업장과 연회장, 휘트니스와 실내수영장을 보유한 신규 호텔 '호텔오노마 대전 오토그래프 컬렉션'을 개관하였습니다. '호텔오노마'는 독자적 브랜드로 대전 및 충청권 고객들에게 5성급 서비스를 제공하며 많은 호응을 얻고 있습니다.회사의 호텔부문에 대한 2022년 3분기 영업실적으로는 총매출 715억원과 영업손실 38억원입니다.

■ 면세점사업

(1) 산업의 특성

면세점은 일정 지역을 지정하여, 상품에 부과되는 제세금이 유보된 면세상품을 판매하는 곳으로, 국가(세관)로부터 설치 및 운영 특허를 받아 운영되고 있습니다. 매장 이외에 보세창고 및 물류시설, IT 시스템등 별도 인프라가 필요하여 초기 자본부담이 크고, 장기간 대규모 투자가 필요합니다.상품구매가 가능한 고객은 외국인과 출국하는 내국인으로, 관광산업 진흥을 통한 외국인으로부터의 외화수입 증대와 내국인의 외화 유출 억제가 목적입니다.2019년 5월에는 국민의 해외여행 불편을 해소하고 해외소비를 국내로 전환하기 위하여 외국에서 국내로입국하는 자도 면세품을 구매할 수 있는 입국장면세점이 인천공항에 최초로 설치되었습니다. 면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 사업 구조로서, 외국인관광객 매출이 대부분을 차지하기 때문에 여행시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한, 국제정세 및 주변국과의 관계 등 대외 환경에 많은영향을 받습니다.
(2) 산업의 성장성
일본인 관광객 중심으로 성장하던 국내면세산업은 2010년대 들어 중국인 관광객의 본격적인 해외여행 증가에 따라 높은 성장세를 보여 왔습니다.한때 중국의 한국 여행상품 판매금지 조치로 중국인 단체관광객이 급감하였으나, 내국인 아웃바운드의 지속적인 증가와 동남아시아 등의 고객 다변화로 성장을 지속하였습니다. 또한, 우수한 국내 면세품에 대한 견고한 수요를 바탕으로 구조적으로 증가한 인당 매출액 상승이 전체 면세산업의 성장을 이끌었고,중국의 규제 완화 분위기까지 더해져 2019년 매출은 사상 최고치인 약 3조 1천억을 기록하였습니다. 그러나 2020년 3월 코로나 바이러스감염증-19("COVID-19")의 발병으로 인해 전세계적으로 팬데믹이 선언되었으며, 이는 면세점업을 포함한 국내외 다양한 사업의 성장에 심각한 타격을 주었습니다. 면세점업계는 내수통관 등의 채널 확대, 중국시장 수요의 빠른 정상화, 차별화된 MD를 통해 위기 극복을 위한 노력을 지속하였습니다.이러한 노력과 함께, 2022년 2분기부터 해외입국자 격리해제 조치로 내국인 출국객이 지속적으로 증가하면서 공항 면세점을 중심으로 면세점의 실적은 회복세를 보이고 있습니다. 2022년 3분기 인천공항 일 평균 출국객은 약 3만명으로 2분기 대비 약 2배, 전년 동기간 대비약 6배 증가하였으며, 인천공항 면세점의 실적도 출국객 증가 추이에 발맞춰 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 출국 수요의 증가 추세는 상반기 구매한도 폐지, 하반기 면세한도 상향 등 제도개선 효과와 시너지를 일으켜 향후 내국인실적 상향에 큰 도움이 될것이라 전망합니다.뿐만 아니라, 주요 국가간 항공노선 확대와 무비자 허용이 점차 증가하면서, 외국인 매출도 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 11월부터 일본, 대만, 마카오 등 91개국 대상 국내 무사증 입국이 재개됨에 따라, 외국인 관광객 증가에 따른 면세점 실적 회복은 더욱 탄력을 받을 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
유통업의 특성상 경기 변동에 영향을 받으나, 외국인 매출 비중이 높아 국내 경기 민감도는 크지 않습니다. 그러나 세계 경기의 흐름과 환율 변동에 따라 여행 수요가 변화하는 만큼 국제 경기의 영향을 받습니다. 면세업은 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌 특수성에 대한 영향도가큰 편입니다. 내국인의 경우 휴가철 및 설/추석 등이며, 중국의 춘제/노동절/국경절, 일본의 골든위크/오봉절 등이 이에 해당합니다.
(4) 경쟁요소
환율 변동에 따라 상품의 가격이 변화하는 면세점은, 백화점과 같은 타 유통채널과 경쟁하고 있습니다. 최근 온라인 및 모바일 시장의 급격한 성장으로 경쟁은 더욱 심화될 예정입니다.또한 한국 면세품에 대한 수요가 높은 중국의 시장 변화와 인접국의 수입품에 대한 관세정책도 주요 경쟁요소가 될 수 있습니다.
(5) 관련볍령 또는 정부의 규제 등
면세산업은 국가 특허산업으로, 기획재정부 산하기관인 관세청 및 관할 세관의 관리, 감독을 받습니다.관련 법령은 관세법이며, 하위 법령으로 동법 시행령과 동법 시행규칙을, 행정규칙으로 보세판매장 특허에 관한 고시 및 보세판매장 운영에 관한 고시를 두고 있습니다.

(6) 영업개황- (주)신세계디에프

신세계면세점은 신세계그룹의 관광, 서비스 전문 계열사인 (주)신세계조선호텔을 통해 2012년 부산의(주)파라다이스면세점을 인수합병하면서 면세시장에 진출하였습니다. 부산 시내면세점을 시작으로2014년 김해국제공항, 2015년 인천국제공항에 사업권을 획득하면서 사업영역을 확장하였고출국장면세점 운영경험을 쌓았습니다.
신세계그룹은 신세계조선호텔의 면세사업부를 통해 운영되던 신세계면세점을 더욱 투명하고전문적으로 영위하기 위해 2015년 면세 전문 독립법인인 (주)신세계디에프를 설립하였습니다.(주)신세계디에프는 면세사업이 가진 유통업과 관광업의 복합적인 특성을 명확히 이해하여 2015년 서울시내 면세사업권을 획득하였고, 2016년 본점(명동점)을 성공적으로 개점하여 운영하고 있습니다.또한 이러한 역량을 인정받아 2016년 12월 서울시내 사업권(강남점, 2018년 7월 개점), 2017년 6월 인천국제공항 제2여객터미널 사업권(2018년 1월 개점)을 연이어 획득하며, 최단기간 내 공항 및 시내를아우르는 면세사업의 포트폴리오를 완성하였고, 2018년 6월 인천국제공항 제1여객터미널 화장품 및 명품, 탑승동 사업권(2018년 8월 개점)을 추가로 획득하며 인천공항 최대 사업자로 올라섰습니다.
- (주)신세계디에프글로벌
신세계면세점은 신세계그룹의 관광, 서비스 전문 계열사인 (주)신세계조선호텔을 통해 2012년 부산의(주)파라다이스면세점을 인수합병하면서 면세시장에 진출하였습니다. 부산 시내면세점을 시작으로2014년 김해국제공항, 2015년 인천국제공항에 사업권을 획득하면서 사업영역을 확장하였고출국장면세점 운영경험을 쌓았습니다.신세계그룹은 신세계조선호텔의 면세사업부를 통해 운영되던 신세계면세점을 더욱 투명하고전문적으로 영위하기 위해 2017년 12월 (주)신세계면세점글로벌 법인으로 분리 되었으며, 2018년 3월(주)신세계디에프 자회사인 (주)신세계디에프글로벌을 설립하여, 신세계조선호텔이 보유하고있던 (주)신세계면세점글로벌 주식을 인수하였습니다. 2018년 6월 (주)신세계디에프글로벌이 (주)신세계면세점글로벌을 흡수합병하여 면세점 운영을 일원화 하였습니다.

(7) 시장점유율
신세계면세점(신세계디에프, 신세계디에프글로벌)의 3분기 시장점유율은 약 20%이며, 2020년 18%에서 소폭 상승한 이후, 현재까지 20% 안팎의 안정적인 시장점유율을 유지하고 있습니다.
(8) 시장의 특성
면세업은 유통업과 관광업, 특허사업이 결합된 형태의 사업 구조로 일반 유통업과는 달리 시장 진입 장벽이 높습니다. 따라서 국내 면세시장은 오랜기간 신규 사업자의 시장 진입이 없었으며 상위 2개사의 독과점 형태로 고착화된 구조였습니다.그러나 최근 수년간 외국인 해외여행 및 명품 수요 증가로 관광 시장이 활성화됨에 따라, 면세점 매출이 증가하며 급격한 시장의 변화를 겪고 있습니다. 회사도 이러한 변화를 인지하여, 시장 진입 이후 국내 최고 유통 그룹의 노하우로 빠르게 성장하고 있습니다. 산업의 특성상 정부의 규제와 관광시장, 국제정세 등에 많은 영향을 받지만 유통 대기업의 일원으로 그룹의 역량을 다해 차별화된 면세점을 만들기 위해 노력하고 있습니다.
(9) 신규사업 등의 내용 및 전망
회사는 미래 성장을 위한 지속적인 확장 및 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 시시각각 변하는 고객 니즈에 대응하여 마케팅 역량을 집중시켜 매출 성장기반을 다지며, 국내외 유명브랜드 및 신세계면세점만의 고유브랜드를 확충해나가기 위해 힘쓸 것입니다.

■ 가구소매업

(1) 산업의 특성

가구 산업은 일반적으로 가정용 가구 산업과 사무용 가구 산업, 상업용 가구 산업 등으로 구분할 수 있으며, 당사가 속해 있는 산업은 가정용 가구 산업입니다. 가정용 가구 산업은 침실과 거실 등에 쓰이는 장롱과 침대, 쇼파 등을 제조하고 유통하는 산업으로 정의되고 있으며, 가정용 가구는 전체 가구 품목 가운데 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 가정용 가구는 현대인의 삶에 있어 가족 간의 생활 유대공간으로서 주거생활의 중심 역할을 하고 있으며, 인간의 생활공간이나 환경이 다양화 됨에 따라 실생활 전반과 전 연령에 걸쳐 사용되는 제품으로 소득 수준과 라이프스타일 변화에 따라 변화 및 발전하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

1) 브랜드 기업 위주의 시장 성장

국내 가구 시장은 소수의 중대형 기업 중심인 브랜드 시장과 소규모 기업 및 영세사업자로 구성된 비브랜드 시장으로 분류되고 있습니다. 일반적으로 가구 시장에서 브랜드 업체가 차지하는 비중은 30%로 추정되고 있으며, 비브랜드 시장은 70%로 추정됩니다. 하지만 최근 가구 시장은 대형화와 고급화로 인해 국내 브랜드 업체의 시장점유율이 상승하고 있습니다. 국내 가구 출하량 증감율과 국내 주요 브랜드 가구 업체의 일반가구 매출 증감율을 비교하면, 시장 성장보다 대형업체 매출증가가 가파르게 일어나고 있습니다. 2014년 국내 가구 출하량은 6% 증가한 것에 비해 주요 브랜드 업체의 일반가구 매출은 24% 증가하는 등 브랜드 업체의 시장점유율 증가는 2010년부터 더욱 가속화되고 있는 추세를 보이고 있습니다.향후 국내 가구 시장은 중대형 가구 업체들간의 시장점유율 확대를 위한 할인판매와 판촉 등 경쟁이 치열해짐에 따라 브랜드 업체의 시장점유율은 더욱 상승할 것으로 예상됩니다.2) 노후 주택 증가로 인한 가구 시장 성장

가정용 가구 시장은 노후주택 증가로 인한 개조, 개량에 따른 수요로 인해 지속적 성장이 전망됩니다. 국토 교통부에 따르면, 국내 주택시장은 1990년 초반부터 증가한 주택공급으로 인해 최근에 노후 주택이 급증하고 있으며, 2015년 기준 10년 이상된 노후 주택이 전체 주택에서 차지하는 비중이 77%에 이르고 있습니다. 10년 전인 2005년도에 노후주택 비중이 55%임과 비교해 볼 때, 최근 10년 동안 주택 노후화가 빠르게 진행된 것으로 파악할 수 있으며, 이에 따라 주택 개조, 개량에 따른 수요 확대로 가정용 가구 시장 확대는 지속될 것으로 전망됩니다. 3) 온라인 가구 시장 성장

소비패턴의 양극화에 따라 중저가의 실용성을 우선시하는 소비자들과 합리적인 소비를 지향하는 젊은 층 고객들에 의해 온라인 가구 구매가 증가하고 있는 추세입니다. 또한 싱글족 증가와 쇼핑 패턴 변화 등의 라이프 스타일 변화에 의해 온라인 가구 구입은 계속해서 증가하고 있습니다.4) 스마트 가구 시장 성장 전망

정보통신기술(ICT)과 가구산업간 결합이 가속화되면서 각 업체들이 스마트 가구 제품을 출시함에 따라 사물인터넷(IoT) 시장이 가구 시장까지 확대될 전망입니다. 주요 가구 업체들은 ICT 기술을 접목한 '스마트 퍼니처' 와 별도의 기기사업부를 신설하여, 국내 가전업체와 공동으로 제품 개발에 나서고 있습니다. 이에 따라 홈인테리어 시장에도 관련 기술이 적용되면서 스마트 가구 시장 확대가 기대되는바, 가구 산업의 긍정적인 요인으로 작용할 전망입니다.

(3) 경기변동의 특성

1) 계절성

가구 산업 중 가정용 가구 시장은 웨딩시즌과 이사철에 수요가 증가하는 계절적 특징을 가지고 있습니다. 가정용 가구는 내구소비재의 특성을 가지고 있어 제품의 수명주기가 길고 다른 품목에 비해 제품의 교체시기가 길기 때문에, 일반적으로 신규 주택 입주 시기에 맞추어 가구를 구입하는 경향이 있습니다. 따라서 가정용 가구의 주요 수요층은 새로운 주거 공간을 꾸미기 위해 결혼을 앞둔 신혼부부와 이사를 앞둔 가정으로 볼 수 있으며, 이들 수요층이 집중되는 웨딩 시즌과 이사철에 수요가 증가하고 있습니다.

2) 국내 경기변동의 영향

가구 산업은 내구재인만큼 경기의 변동에 민감하게 반응합니다. 경기하강기에는 소비자들이 내구재 소비를 뒤로 미루는 경향이 있어 매출이 감소하며, 가구산업에 이러한 영향이 급속도로 반영되는 반면, 경기 상승기에는 경기변동의 영향이 시장 수요에 천천히 반응하는 특성을 보이고 있습니다. 특히 주택건설경기, 경제현황, 국민소득수준에 밀접한 관련을 가지고 민감하게 반응하고 있습니다. 하지만 최근에는 경기불황을 덜타는 고소득층에 의한 친환경 및 프리미엄 가구의 소비 증가와 생필품을 아껴 사치품을 구입하는 트렌드로 인해 경기변동과의 상관관계가 약해지는 추세를 보이고 있습니다.
(4) 경쟁요소

1) 매장의 접근성 및 규모

최근 가정용 가구 산업은 생활의 공간을 장식하는 수준을 넘어 예술적 공간의 창조로 넘어가고 있습니다. 단순히 가구제품을 판매하는 것이 아니라 라이프스타일을 제안하면서 주거문화를 선도할 수 있어야 경쟁우위를 확보할 수 있습니다. 따라서 이를 효과적으로 구현할 수 있는 대형매장이 필수 불가피하게 등장하게 되었습니다.

소형 매장의 경우 매장 면적의 한계에 의해 단순히 가구 제품을 진열할 수 밖에 없는 한계에 부딪히게 됨에 따라 가구 판매장의 규모는 공간 연출을 통해 고객에게 라이프 스타일을 제안할 수 있게 점차 대형화되고 있습니다.

게다가 복합형 대형 매장은 거실, 침실, 서재 등의 공간 연출을 통해 단품 위주의 판매방식을 탈피하여 제안된 컨셉의 침대, 화장대, 사이드테이블, 와이드체스트 등의 세트상품의 판매 방식으로 전환하게 하는 효과까지 가져오게 되었습니다.

또한 온라인 쇼핑 등 쇼핑 환경 편리성의 심화로 원스톱 서비스의 중요성이 부각되면서 가구 뿐만 아니라 생활용품과 인테리어 소품까지 함께 구매할 수 있는 복합형 매장이 인기를 끌게 되면서 매장 규모의 대형화는 최근 가구 매장의 트렌드로 자리 잡게 되었습니다. 그에 따라 접근성이 좋은 도심에 여러 개의 매장을 설치해 백화점 수준의 쇼핑 서비스를 제공하여 편의를 제공하는 전략은 가구 산업의 중요한 경쟁요인으로 자리잡게 되었습니다. 2) 친환경 소재

환경에 대한 관심과 중요도가 증가되면서 친환경 소재는 사회적인 이슈가 될 만큼 모든 분야에서 중요한 요인으로 자리잡고 있습니다. 환경부는 2014년 3월부터 "다중이용시설 등의 실내공기질관리법 시행규칙"을 개정하면서 실내 건축자재의 화학물질 방출 허용기준을 기존 0.12㎎/㎡h에서 0.02㎎/㎡h로 6배를 강화하면서 친환경 소재가 그 어느 때 보다 중요하게 부각되고 있습니다.

보다 나은 삶을 추구하는 웰빙시대가 도래하여 삶의 질 향상을 위해 인체에 무해한 소재로 제조된 친환경 가구가 주목받고 있습니다. 원목가구 수요의 증가는 디자인 측면 뿐만 아니라 환경과 건강을 중요시하는 시대 흐름에 따른 것이라고 할 수 있습니다. 합판, 파티클 보드 및 중밀도 섬유보드에 사용되는 접착제가 일부 포름알데히드를 포함할 수 있어 소비자들이 위험을 인식하고 이 화학약품이 사용되지 않는 원목가구에 눈을 돌리면서 원목 스타일이 인기를 얻고 있습니다.

최근 가구업체들이 소비자의 흐름에 따라 포름알데히드 사용이 거의 없는 원목과 천연 소재 페인트를 개발하며 가구의 최종 마감을 하고 있습니다. 또한 1자녀 가구가 증가하면서 자녀에 대한 부모의 관심이 집중되고, 어린 아이들의 아토피 현상이 사회문제로 부각될 만큼 그 정도가 심각하여 친환경 소재로 만들어진 가구이냐 아니냐는 소비 선택의 중요한 기준이 되었으며, 가구업계의 주요 경쟁요인으로 대두되고 있습니다.

3) 디자인

1980년대까지만 해도 가구 선택의 주요 요소로는 내구성과 가격 등이었으나 1990년대에 들어서는 디자인과 기능성을 중요시한 인테리어에 대한 인식이 확산됨에 따라 가정용가구 산업에서 디자인이 차지하는 비중은 점차 커져왔습니다. 또한 2000년대에 들어서는 소비자가 자아실현의 욕구가 강해지면서 물적,과시적이기 보다는 개성과 실용성 등의 차별화된 선호를 보이게 되면서 제품에서 디자인은 더욱 더 중요한 요소가 되었습니다.

최근에는 특정분야의 전문가라도 외모도 중요시하는 "얼짱시대" 라는 사회적 흐름과 함께 모든 산업에서디자인의 중요도는 무엇보다 중요해졌고, 특히 가정용 가구 산업 분야에서는 소득증가와 1,2인 가구 증가로 인테리어에 대한 관심이 급증하면서 가구 수요에서 디자인은 가장 중요한 요소 중의 하나로 자리 잡게 되었습니다.

이에 소재 본연의 가치와 편안하고 단순한 자연주의적 느낌의 소재를 제시하며 특히 디테일에 대한 고도의 첨단기술 발달을 접목하면서 소재의 차별화에 따른 디자인 능력은 가정용가구 시장에서 핵심 경쟁 능력으로 부각되고 있습니다. 이 뿐만 아니라 고객의 다양한 특성과 주거 공간에 어울리는 가정용 가구 컨셉을 제안하는 것 역시 가정용 가구 시작의 핵심 마케팅 전략이 되고 있습니다.

따라서 끊임없이 제품과 기술을 개발하여 소재와 디자인의 차별화가 이루어져야 하고 이에 따른 디자인에 대한 저작권의 보호 및 관리체계가 구축되어야 하겠습니다.

(5) 영업개황
당사는 가정용 가구 산업과 인테리어 소품 및 패브릭 등의 홈퍼니싱 산업을 영위하고 있습니다.

(6) 시장점유율
일반적으로 가정용가구시장에서 브랜드 업체가 차지하는 비중은 30%로 추정되고, 비브랜드 시장은 70%로 추정되며, 비브랜드 시장의 경우 중소규모의 많은 회사들이 분포하고 있어 회사별 시장점유율을 파악하기가 어렵습니다.

(7) 시장의 특성

오프라인 유통채널은 크게 직영점채널과 대리점채널로 분류됩니다. 이 중 직영점은 수도권 중심으로 유통채널이 운영되며, 대리점은 지방 중심으로 유통채널이 운영되고 있습니다.

당사는 현재 자체적으로 개발한 자사 전용 인터넷 쇼핑몰 1개를 운영하고 있습니다. 또한 에스에스지닷컴 등 20개 주요 인터넷 쇼핑몰에 입점하여 운영하고 있습니다.

가정용가구 및 인테리어 소품에 대한 수요에 미치는 요인에는 경기변동, 건설 및 부동산 경기 등의 거시적 요인과 이사 및 결혼 시즌, 1,2인 가구와 싱글족 증가 등의 미시적 요인이 있습니다.

1) 경기변동

가구와 인테리어 소품은 전통적으로 수요의 탄력성이 높은 시장입니다. 소비자들이 경기 변동에 민감한 시장이므로 호황기에는 수요가 증가하고 불황기에는 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 하지만 최근에는 소비자들의 소비 심리와 패턴이 생필품에서 절약하여 사치품을 구매하는 경향을 보이는 경우도 있어 과거에 비해서는 경기 변동 탄력성이 약해지고 있는 추세로 보이고 있습니다.

2) 건설 및 부동산경기

주택경기 회복세와 아파트 입주물량의 증가세 지속으로 주택 거래량이 증가하였고, 그에 따라 가정용 가구와 인테리어 소품에 대한 수요가 증대하였습니다. 하지만 주택경기의 구조적인 문제와 부동산 경기의 변동성은 수요 발생을 저해하는 요인으로 작용할 수 있겠습니다.

3) 결혼 및 이사시즌

가구 시장의 성수기는 결혼과 이사 시즌에 해당하는 3~4월과 10월입니다. 월별 매출 추이에 따르면 성수기와 비성수기의 변동 폭이 크지는 않지만 당사 주요 고객 층에서 혼수 고객과 이사 고객이 가장 많이 차지하기 때문에 해당 시기에 상대적으로 매출이 다소 상승하는 경향이 있습니다.

4) 인구 통계학적 요인 : 1인 자녀, 1,2인 가구, 싱글족

가족 구성원의 변동도 수요 변동의 한 요인입니다. 최근 1인 자녀 가구, 1-2인 가구, 싱글족 등이 증가하면서 당사의 수요 변동에 영향을 미치고 있습니다. 저출산으로 인해 표면적으로 아동가구의 수요가 감소하게 될 것으로 보이지만 한편으로 1인 자녀 가구에서 자녀에게 쏟는 관심이 다자녀 가구일 때 보다 높은 경향이 있어 키즈 가구의 수요는 증가추세에 있습니다.

1,2인 가구와 싱글족 등의 증가로 가구 수가 증가하고 이들의 인테리어 관심이 이전 세대보다 높은 경향이 있어 가구 수요에는 긍정적인 요인으로 작용하고 있지만 상대적으로 고급가구보다는 중저가의 실용성을 추구하는 성향이 강해 이는 또 다른 수요 변동요인으로 꼽을 수 있겠습니다. 위와 같이 인구통계학적 요인은 당사의 수요에 직간접적으로 영향을 미치고 있지만 하나의 요인이 상반된 영향을 미칠 수 있어 복합적인 요인이라 할 수 있겠습니다.
(8) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 국내 오프라인 유통망 확장 및 온라인 브랜드광고 확대를 통한 브랜드인지도 및 매출증대를 중요한 신규사업으로 추진하고 있으며, 이를 위해 상품 포트폴리오 확대 및 지방 거점물류센타를 추가로 설립하는 것을 추진하고 있습니다.

■ 전자상거래업
- 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

■ 기타통신판매업

(1) 산업의 특성T커머스산업은 양방향서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 TV홈쇼핑과 인터넷 쇼핑의 중간적인 형태를 가지고 있습니다. 소비자에게 이미 친숙한 TV라는 매체를 통해 상품 정보를 전달한다는 점에서는 TV홈쇼핑과 유사하지만 일방적으로 홈쇼핑사가 상품정보를 전달하는 TV홈쇼핑과 달리 T커머스에서는 소비자가 관심이 있는 상품정보를 찾아 쇼핑을 할 수 있고 ICT기술 등 신기술 개발 및 활용을 통해 차별화된 상품 및 프로모션을 제공할 수 있는 차이점이 있습니다. 또한 T커머스산업도 홈쇼핑 산업처럼 규제와 진흥이 공존합니다. 방송법, 대규모 유통업법, 전자상거래법 등을 준수하고 있으며 과학기술 정보통신부와와 방송통신위원회, 공정거래위원회 등 여러 정부부처의 진흥과 규제 정책하에 있습니다. 또한 사업자 간의 자발적인 협력과 선의의 경쟁 그리고 중소기업과의 상생을 통해 산업을 발전시켜 나가고 있습니다.
(2) 산업의 성장성TV 이용시간의 감소에도 T커머스 시장은 지속적으로 고 성장하고 있습니다. 다양한 유통업태와의 치열한 경쟁과 지속적인 경기불황에도 고객의 라이프스타일 변화와 비대면 쇼핑의 편의성 증대로 모바일 중심의 생활이 자리잡고 있습니다. IPTV의 보급확대와 일반 CATV의 셋톱박스 디지털 전환, AI기술의 활용 증가 등 신기술로 인한 서비스확대로 T커머스 이용고객의 접근성 및 경험을 개선하여 향후 지속적인 성장세를 기대하고 있습니다.T커머스는 사업자들의 상장여부, 사업방향, 홈쇼핑 사업병행, 취급고 산정 기준 등에 따라 정확하고 공신력 있는 시장점유율을 파악하기 어렵습니다. 이러한 이유로 당사 T커머스에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다.

(3) 경기변동의 특성T커머스의 경우 일반 유통업태와는 달리 공간, 결제수단 등에 대한 제약을 받지 않아, 경기변동이나 계절성은 낮습니다. 매출의 주 성수기는 연말을 마무리하는 동절기가 포함된 하반기로 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소T커머스의 경쟁사업자는 TV플랫폼을 기반으로 쇼핑사업을 하는 TV홈쇼핑과 T커머스 사업자들이 있으며 최근 라이브커머스 등 새로운 형태의 매체가 등장함에 따라 경쟁사업자의 범위는 넓어지고 있는 상황 입니다. TV홈쇼핑과 T커머스 사업자들 사이의 채널 인지도, 차별화된 상품 경쟁력과 신기술을 활용한 고객편의 제공이 중요한 경쟁요소입니다. 이에 따라 T커머스 사업자들은 TV채널 확보 및 다양한 상품개발과 고객경험과 편의확대를 위한 기술개발에 매진 할 것입니다.(5) 영업의 개황(주)신세계라이브쇼핑은 COVID-19로 인한 소비 침체 및 양극화, 업태간 경쟁심화 등의 어려운 영업환경 속에서도 차별화 상품 개발, 방송제작력 극대화, 모바일 경쟁력 강화를 통해 지속적인 이익을 실현하고있습니다. 당사는 기존 사업의 안정화에 따라, 모바일 비즈니스로의 이전을 진행하고 있으며, 라이브커머스 등의 신 사업의 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 2022년은 COVID-19의 위축에 따른 일상회복이 시작되는 한 해이므로, 온라인 시장의 시장은 불확실성이 예상됩니다. 온 오프라인 경계와 무관하게 업태간 치열해지는 경쟁상황 속에서도 지속적인 차별화 상품 개발과 디지털 스튜디오 활용을 통한 방송경쟁력을 제고, 지속적인 업무프로세스 개선을 통하여 수익중심의 경영체제를 견고히 할 것 입니다. 더불어 신 사업의 안정적인 기반을 위한 노력도 지속적으로 기울일 것 입니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등-방송법 : 방송채널사용사업의 재승인, 방송심의규정 준수-전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 : 상품정보제공 고시, 청약철회-정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 : 개인정보 보호조치, 영리목적의 광고성 정보 전송 제한 등-대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 : TV홈쇼핑 사업자의 특정불공정거래행위에 대한 위법성 심사 등

■ 영상콘텐츠사업

(1) 산업의 특성

영화산업은 가장 대표적인 영상 컨텐츠 사업으로서 과거 영화관 TV, DVD로 유통되는 시장에서 온라인 플랫폼까지 유통영역이 확장된 성장잠재력이 큰 산업으로 성장했습니다. 초기에는 높은 투자금액을 필요로 하나 유통단계를 거치면서 별다른 추가 비용이 없으며 1차 유통과정시 일정 이상의 성공을 거두면 2차 3차 매체 유통시에도 성공을 거둘 가능성이 높으며 이를 통해 지속적 수익 창출이 가능한 고 부가가치 산업입니다. 다만 코로나 펜데믹 이후로 극장 사업이 침체되었으며 이에 따라 1차 유통 매체인 극장이 아닌 온라인 매체로 바로 상영되고 또 온라인 매체를 목적으로 제작되는 새로운 유통구조가 형성되었습니다.

드라마 산업은 트렌드에 따라 변하는 시청자의 취향과 시청형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서 고도의 기획능력과 창의력이 요구되는 산업입니다. 각 콘텐츠의 제작비의 규모가 다양하고 자금조달에 있어서 다양한 형태의 기법이 사용되기 떄문에, 시장에서의 성공 가능성 예측이 어렵다는 특성이 있습니다.

드라마 산업은 영상 산업의 발달과 동조하며 장르의 다양화, 미디어 플랫폼 다변화로 경쟁력 강화를 가져왔고, 이는 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하며, 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

영화 산업은 코로나 이전 2013년 이후 꾸준히 영화 관객수 2억명을 유지하였으나 20년 코로나 유행시 5,952만명으로 전년대비 73.7% 감소하였으며 2021년에는 6,053만명으로 1.7% 소폭 상승하였습니다.이와 반대로 OTT 시장은 20년 22%, 21년 16.6% 증가하는 모습을 보였습니다.이제는 과거 영화관이라는 플랫폼에서 IPTV, 스마트 모바일 기기 등 다양한 유통망이 확대됨에 따라 소비자들은 다양한 플랫폼을 통해 영화에 대한 접근성을 높일 수 있게 되었습니다드라마 산업은 미디어 플랫폼의 경쟁 심화에 따른 콘텐츠 경쟁력 강화로 다양한 장르의 드라마가 주목 받으면서 급증하기 시작하였습니다. 현재 매년 100편의 이상의 드라마가 제작되고 있으며 지상파 채널 외에 종합편성 채널 및 유로 방송채널에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있습니다.

기존 TV 지상파, 유로 방송 중심의 콘텐츠 산업은 영상 산업 고도화를 통해 VOD, OTT 등 뉴 미디어 플랫폼이 등장하여 사업의 영역이 확대되고 있습니다. 넷플릭스, 유투브 등 동영상 스트리밍 플랫폼의 경쟁 심화에 따른 콘텐츠 경쟁력 강화로 다양한 장르의 콘텐츠가 주목을 받으며 K-contents 인기가 급증하기시작하였습니다. 또한, 넷플릭스, 유투브와 같은 글로벌 스트리밍 플랫폼의 등장과 이에 대응하기 위한 기존 방송 채널들의 자체 콘텐츠 투자 확대로 미디어 산업은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.
(3) 경기변동의 특성

영화 산업은 방학, 명절 연휴 및 휴가 시즌 등에 관객수가 증가하는 성수기로 볼 수 있지만 근래에는개봉작에 따라 관객수가 증가하는 형태를 보이고 있습니다. 또한 국내영화산업은 경기변동에 민감도는 높지 않은 수준이나 20년 코로나 유행으로 영화관 내 취식금지, 다중집합시설 규제 등으로 크게 영향을 받고 있는 상황입니다.드라마는 일반적으로 콘텐츠 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만 방송영상매체 시장 전반적으로 특정 계절성이 존재하고, 드라마 시장은 보다 넓은 범위에서 영향을 받습니다. 드라마 소재 측면에서는 봄에는 청춘, 로맨틱, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 가족 장르 등 계절에 따라 드라마 장르에 대한 선호도의 변화가 존재해왔으나 최근에는 방송사 매체를 통한 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있다고 판단됩니다.

(4) 경쟁요소영상 콘텐츠 산업 내 각 부문들의 성장과 경쟁은 서로간의 연관성 없이 개별적, 독립적으로 진행되어 왔으나, 최근 디지털 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따른 매체의 다변화로 각기 다른 장르나 콘텐츠가 결합되는 융복합이 활발하게 이뤄지고 있습니다. 장르 및 플랫폼의 경계가 허물어지며, 기존 영상 콘텐츠 산업의 전통적인 산업 구분에서 벗어나 다양한 영역에서 활동하거나 새로운 수익모델이 발생하고 있는 추세입니다. 과거 영화관 및 방송사에 국한되어 왔던 경쟁환경은 OTT, 플랫폼, 매니지먼트사 등에 까지 확대되었고, 경계를 벗어난 새로운 형태의 경쟁 환경에 돌입하게 되면서 차별화된 자체 IP 및 컨텐츠 확보의 중요성은 그 어느 때보다도 심화되고 있습니다.

(5) 영업개황
- (주)마인드마크
당사는 2020년 4월 27일 법인설립 이후 영화 투자와 배급, 콘텐츠 기획 및 제작 등의 영상콘텐츠 산업을 영위하고 있습니다.
- 실크우드(주)
당사는 2015년 2월 10일에 설립되었으며, 영화 및 방송용 미디어 콘텐츠 기획 및 제작을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 MBC 드라마 '시간', '특별근로감독관 조장풍',SBS 드라마 '힙합왕- 나.스.나.길', JTBC 예능 싱포유 등이 있습니다.
- (주)스튜디오329
당사는 2016년 7월 4일에 설립되었으며, 콘텐츠 제작 및 배급/유통을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 대표작으로는 Youtube Premium 드라마 ‘탑매니지먼트’, Netflix 드라마 '인간수업', '글리치' , KT 드라마 '크라임퍼즐' 등이 있습니다.
(6) 시장의 특성

영화 산업은 흥행비즈니스 사업으로 고부가가치가 창출되는 산업입니다. 그에 따라 국내외 많은 경쟁사들이 흥행 가능성이 높은 영화를 선점하기 위해 경쟁하고 투자하고 있으며 소비자들 또한 그에 맞춰 점차 작품에 대한 평가 수준도 높아졌습니다. 그뿐 아니라 코로나 팬더믹 상황에 따라 영화관이 아닌 다양한 플랫폼을 통해 영화에 대한 소비자들의 선택의 폭이 넗어졌으며 그만큼 영화 산업의 유통망 또한 넓어졌습니다.TV 드라마를 접하는 방식은 과거 텔레비전 수상기의 단일한 창구로 온 가족이 한 자리에서 함께 이야기를 소비하던 방식을 넘어, 다양한 통신기기의 발달과 함께 개인별 소비의 형태로 변화하였습니다. 텔레비전 유일세대(Television-only generation)가 약화되고, 유료방송 채널 및 OTT(Over-the-top, 인터넷동영상 서비스) 등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 다양화되면서 필수매체로서의 텔레비전의 위상은 점차 약화되고 있습니다. 이에 따라 보다 다양한 소재와 타깃, 플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가높아지고 있습니다. 또한 최근 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대됨에 따라 K 콘텐츠에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다.

(7) 신규사업 등의 내용 및 전망
영화 및 드라마 등 영상콘텐츠 산업의 기본은 가장 중요한 IP 확보에 집중되어 있습니다. 이에따라 당사는 자체적으로 IP 발굴/ 개발, 판매체계를 구축하여 IP를 비즈니스화 할 것입니다. 또한 채널 다변화와 글로벌 회사의 OTT 비즈니스 진출 등 시장의 트렌드 변화에 따른 글로벌 네트워크를 형성하여 글로벌 OTT향 전략도 적극 추진할 계획입니다.

■ 벤처캐피탈사업

(1) 산업의 특성
벤처캐피탈은 신생기업 및 중소기업에 자금과 경영컨설팅 등을 지원하여 성장을 도모하고, 투자자에게는 투자기회를 제공합니다. 인수합병(M&A), 상장(IPO), 구주매각 등을 통해 투자자본을 회수하여 높은 자본이득(capital gain) 취득을 목적으로 하는 금융회사입니다.벤처기업의 성장 및 발전에 함께하여 기술 개발을 촉진하고, 산업의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제 활성화에 기여하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

벤처캐피탈 산업은 신성장산업에 투자함으로써 산업구조의 고도화와 일자리 창출 등의 경제 활성화에 기여하고 있는 중요한 산업으로 그에 따른 적극적인 지원 정책이 추진되고 있습니다. 벤처케피탈 시장은 정부의 벤처투자 정책과 모태펀드의 출자사업이 지속될 것으로 전망되어 재원 마련, 투자, 회수가 활성화될 것으로 기대되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

벤처캐피탈 산업은 (1)투자재원 조달 (2)벤처기업 등의 투자 (3)인수합병(M&A),상장(IPO),구주매각 등을 통한 회수를 큰 틀로 하고 있습니다. 재원조달부터 상장(IPO) 등을 통한 회수까지 시장의 트랜드 등의 다양한 경기변동 영향을 받습니다.특히, 주된 영업수익인 회수의 경우 시장의 시황 변화에 크게 연관되어 있습니다.

(4) 경쟁요소벤처캐피탈 산업은 투자재원 조성, 대상기업 투자, 투자금 회수에 걸쳐 직ㆍ간접적 경쟁업체들이 있어 그 범위가 다양하다고 볼 수 잇습니다. 그에 따라 자금조달, 투자심사능력, 회수전략 등이 중요한 역량으로 보고 있습니다.

(5) 관련볍령 또는 정부의 규제 등
벤처투자업은 벤처투자 촉진에 관한 법률, 하위 법령으로는 동법 시행령과 시행규칙, 창업투자회사 등록 및 관리규정, 벤처투자조합 등록 및 관리규정 등으로 규제되고 있습니다.

(6) 영업개황
당사는 2020년 7월 1일 법인설립 이후 벤처회사 투자 등의 벤처캐피탈 사업을 영위하고 있습니다

(7) 시장점유율당사는 신규 설립법인으로 구체적인 시장 점유율 파악하기가 어렵습니다. 또한 시장특성상 구체적인 시장 점유율을 파악하기가 어렵습니다.

(8) 시장의 특성벤처캐피탈사업은 (가) 투자재원 조달 (나) 벤처기업 등에 투자 (다) 인수합병(M&A), 상장(IPO), 구주매각 등을 통한 회수를 사업구조로 가지고 있습니다. (가) 투자재원 조달시장에서 재원조달이 전반적으로 정책자금에 큰 비중을 두고 있으며, 이러한 출자사업이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 이외에도 기관투자자로부터도 재원조달이 이뤄지고 있습니다.당사는 정책자금, 기관투자자로부터 재원을 조달하여 펀드를 결성할 계획입니다.(나) 벤처기업 등에 투자당사는 인적네트워크와 투자 경력을 토대로 성장 가능성이 높은 벤처업체를 발굴, 심사, 평가하여 투자를 진행할 예정입니다. 이 후 벤처업체에 성장을 지원함으로써 긍정적인 산업 생태계 구축에 기여하고자 합니다.(다) 인수합병(M&A), 상장(IPO), 구주매각 등을 통한 회수벤처캐피탈사업 특성상 투자 이후에 회수하는데 장기간이 소요되는 만큼 당사는 현재까지 회수를 통한 영업수익을 발생시키고 있지는 않습니다. 하지만 다양한 회수전략을 통해 이익을 취하고자 합니다.

(9) 신규사업 등의 내용 및 전망
벤처캐피탈 사업은 투자재원 마련, 투자대상업체 선정, 회수 등을 주요 내용으로 지속적으로 펀드를 조성하고 성장가능성이 높은 벤처기업을 물색하여 심사, 투자함으로써 이익을 낼 것으로 보고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보가. 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 66 기 3분기
제 65 기
제 64 기

자산

Ⅰ. 유 동 자 산
2,456,133
1,910,372
1,663,736

현금및현금성자산
825,587
577,788
388,719

매출채권및기타채권
475,932
471,966
361,542

당기손익-공정가치측정금융자산

10,400
-
2,419

재고자산
857,792
755,968
862,911

금융리스채권
194
332
341

파생상품자산
49,264
64
736

당기법인세자산
162
199
126

기타금융자산
101,777
61,023
4,183

기타유동자산
135,025
43,032
31,611

매각예정자산
-
-
11,148

Ⅱ. 비 유 동 자 산
11,654,748
11,734,139
11,105,375

장기매출채권및기타채권
1,387
1,162
1,742

당기손익-공정가치측정금융자산

140,055
75,808
32,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
343,077
380,973
348,547

금융리스채권

109
216
542

관계기업및공동기업투자
957,171
976,155
1,076,649

유형자산
6,981,671
6,942,995
6,603,618

투자부동산
724,967
732,201
603,675

사용권자산
1,083,062
1,448,113
1,781,329

무형자산
625,637
428,177
381,768

파생상품자산
54,564
4,325
-

기타금융자산
669,589
659,741
177,762

기타비유동자산
8,647
11,540
9,087

이연법인세자산
64,812
72,733
88,364

자 산 총 계
14,110,881
13,644,511
12,769,111

부채

Ⅰ. 유 동 부 채
4,608,117
3,570,537
3,608,998

Ⅱ. 비 유 동 부 채
3,519,337
4,311,523
4,102,858

부 채 총 계
8,127,454
7,882,060
7,711,856

자본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
3,902,112
3,744,097
3,442,371

자본금
49,226
49,226
49,226

기타불입자본
399,032
399,018
344,223

이익잉여금
3,291,999
3,084,466
2,788,210

기타자본구성요소
161,855
211,387
260,712

Ⅱ. 비지배지분
2,081,315
2,018,354
1,614,884

자 본 총 계
5,983,427
5,762,451
5,057,255

부 채 와 자 본 총 계
14,110,881
13,644,511
12,769,111

나. 요약 연결손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 66 기 3분기
제 65 기 3분기
제 65 기
제 64 기

[매출액]
5,598,708
4,382,431
6,316,436
4,769,279

[영업이익]
504,034
322,216
517,401
88,483

[당기순이익]
327,720
294,743
388,867
-69,138

·지배기업소유주지분
239,974
249,644
306,827
-103,494

·비지배주주지분
87,746
45,099
82,039
34,356

[주당순이익]

·기본(희석)주당 계속영업당기순이익
24,397원
25,380원
31,193원
-11,011원

연결에 포함된 회사수
27개
25개
26개
21개

(2) 요약재무정보

가. 요약 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제66기 3분기
제65기
제 64 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
695,343
481,168
480,403

현금및현금성자산
297,286
145,314
210,525

매출채권및기타채권
255,806
266,806
199,362

재고자산
88,323
60,428
63,318

금융리스채권
99
237
237

파생상품자산
36,248
-
-

기타금융자산
4,291
2,243
2,401

기타유동자산
13,290
6,140
4,560

Ⅱ. 비 유 동 자 산
7,502,549
7,239,863
7,054,681

장기매출채권및기타채권
617
1,078
-

당기손익-공정가치측정금융상품
13,470
10,600
10,600

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
342,888
380,784
348,359

금융리스채권
-
39
270

종속기업,관계기업및공동기업투자
4,103,791
3,827,623
3,570,578

유형자산
2,007,784
1,928,470
1,898,860

투자부동산
148,703
149,040
149,492

사용권자산

636,716
734,923
866,971

무형자산
18,735
22,265
25,933

파생상품자산
36,501
-
-

기타금융자산
189,475
180,762
177,943

기타비유동자산
3,869
4,279
5,675

자 산 총 계
8,197,892
7,721,031
7,535,084

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
2,563,839
2,037,583
1,977,024

Ⅱ. 비 유 동 부 채
1,761,849
1,922,547
1,951,767

부 채 총 계
4,325,688
3,960,130
3,928,791

자 본

자본금
49,226
49,226
49,226

기타불입자본
316,156
316,156
316,156

이익잉여금
3,347,628
3,184,860
2,979,030

기타자본구성요소
159,194
210,659
261,881

자 본 총 계
3,872,204
3,760,901
3,606,293

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

부 채 와 자 본 총 계
8,197,892
7,721,031
7,535,084

나. 요약 손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 66 기 3분기
제 65 기 3분기
제 65 기
제 64 기

[매출액]
1,367,904
1,192,111
1,671,595
1,459,802

[영업이익]
244,839
163,808
261,519
126,801

[당기순이익]
195,170
220,344
218,626
214,085

[주당순이익]

·기본(희석) 주당계속영업당기순이익
19,842원
22,401원
22,226원
21,275원

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 66 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 65 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 66 기 3분기말

제 65 기말

자산

유동자산

2,456,132,669,404

1,910,371,465,465

현금및현금성자산

825,587,539,323

577,787,922,195

매출채권 및 기타유동채권

475,931,516,552

471,966,315,308

당기손익-공정가치 측정 금융자산

10,400,000,000

재고자산

857,792,127,999

755,967,658,639

금융리스채권

194,432,836

332,060,354

유동파생상품자산

49,263,833,377

64,268,722

당기법인세자산

162,078,270

198,511,261

기타금융자산

101,776,506,645

61,022,669,098

기타유동자산

135,024,634,402

43,032,059,888

비유동자산

11,654,748,296,872

11,734,139,051,618

장기매출채권 및 기타채권

1,387,048,526

1,161,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산

140,055,484,699

75,808,455,964

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

343,077,301,788

380,972,882,536

금융리스채권

108,536,367

216,014,467

종속,관계기업및공동기업투자

957,170,806,988

976,154,888,253

유형자산

6,981,670,699,201

6,942,995,597,023

투자부동산

724,967,565,780

732,200,677,866

사용권자산

1,083,061,630,181

1,448,113,075,252

무형자산

625,637,471,326

428,177,083,183

비유동파생상품자산

54,564,483,342

4,325,155,135

기타금융자산

669,588,840,665

659,740,537,719

기타비유동자산

8,646,534,555

11,539,830,464

이연법인세자산

64,811,893,454

72,733,353,756

자산총계

14,110,880,966,276

13,644,510,517,083

부채

유동부채

4,608,116,856,180

3,570,536,290,009

매입채무 및 기타유동채무

1,274,149,023,006

1,159,545,487,168

상품권

712,271,537,559

616,972,224,367

단기차입금

1,925,954,158,950

949,064,319,953

유동파생상품부채

2,011,632,420

5,085,373,559

당기법인세부채

76,745,755,909

66,726,186,394

충당부채

4,671,686,077

4,670,986,408

기타금융부채

174,422,571,981

177,421,785,620

유동리스부채

230,760,726,664

395,028,887,929

기타유동부채

207,129,763,614

196,021,038,611

비유동부채

3,519,337,609,330

4,311,523,048,188

장기매입채무 및 기타비유동채무

1,439,334,130

923,237,654

장기차입금

1,758,039,165,063

2,372,972,783,512

비유동파생상품부채

21,646,000,000

20,515,356,779

순확정급여부채

43,901,049,564

6,775,976,769

이연법인세부채

922,652,568,100

931,327,802,903

충당부채

9,775,080,047

8,452,821,504

기타금융부채

96,431,472,376

76,177,803,622

비유동리스부채

648,245,671,502

876,844,581,796

기타비유동부채

17,207,268,548

17,532,683,649

부채총계

8,127,454,465,510

7,882,059,338,197

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

3,902,111,819,466

3,744,097,091,736

자본금

49,225,905,000

49,225,905,000

기타불입자본

399,031,993,768

399,017,751,037

이익잉여금

3,291,999,446,147

3,084,466,650,750

기타자본구성요소

161,854,474,551

211,386,784,949

비지배지분

2,081,314,681,300

2,018,354,087,150

자본총계

5,983,426,500,766

5,762,451,178,886

자본과부채총계

14,110,880,966,276

13,644,510,517,083

연결 손익계산서

제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 66 기 3분기

제 65 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,955,077,159,831

5,598,707,622,319

1,667,142,452,149

4,382,431,409,847

매출원가

675,307,778,418

1,965,097,609,983

690,125,739,392

1,907,497,276,380

매출총이익

1,279,769,381,413

3,633,610,012,336

977,016,712,757

2,474,934,133,467

판매비와관리비

1,126,742,378,355

3,129,575,681,130

874,613,368,820

2,152,718,155,085

영업이익

153,027,003,058

504,034,331,206

102,403,343,937

322,215,978,382

금융수익

75,168,287,508

161,834,052,548

29,519,325,203

71,831,836,989

금융원가

96,547,181,591

219,323,367,148

51,981,388,087

134,794,492,071

지분법투자이익(손실)

(2,596,139,154)

(19,044,603,992)

(3,685,395,177)

(9,771,157,150)

기타영업외수익

11,055,077,703

36,875,814,525

198,953,868,431

221,815,208,011

기타영업외비용

5,104,479,165

20,355,747,495

54,712,655,165

89,232,902,156

법인세비용차감전순이익(손실)

135,002,568,359

444,020,479,644

220,497,099,142

382,064,472,005

법인세비용(수익)

40,483,045,074

116,300,013,358

31,626,623,383

87,321,485,153

분기순이익(손실)

94,519,523,285

327,720,466,286

188,870,475,759

294,742,986,852

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

68,223,929,275

239,974,353,531

175,562,397,592

249,643,954,991

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

26,295,594,010

87,746,112,755

13,308,078,167

45,099,031,861

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

6,936

24,397

17,848

25,380

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

6,936

24,397

17,848

25,380

연결 포괄손익계산서

제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 66 기 3분기

제 65 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

94,519,523,285

327,720,466,286

188,870,475,759

294,742,986,852

기타포괄손익

(10,140,618,832)

(50,699,433,852)

(25,982,137,135)

(16,834,938,933)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(12,040,885,679)

(54,702,158,714)

(26,990,763,268)

(18,493,327,143)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(14,492,432,599)

(67,895,546,425)

(35,712,448,199)

(24,274,390,698)

지분법자본변동

14,470,051

(29,321,094)

19,558,912

38,041,533

확정급여제도의 재측정손익

(1,376,382,714)

(4,178,723,943)

84,209,672

(160,762,146)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

3,813,459,583

17,401,432,748

8,617,916,347

5,903,784,168

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1,900,266,847

4,002,724,862

1,008,626,133

1,658,388,210

현금흐름위험회피 파생상품평가손익

36,684,054

337,687,277

지분법자본변동

494,455,304

2,523,364,686

557,300,869

1,337,367,842

해외사업장환산외환차이

1,525,469,727

2,090,014,430

558,385,561

388,696,430

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

(119,658,184)

(610,654,254)

(143,744,351)

(405,363,339)

분기 총포괄손익

84,378,904,453

277,021,032,434

162,888,338,624

277,908,047,919

분기 총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

57,083,926,270

187,646,086,030

149,104,619,380

232,107,640,135

비지배지분

27,294,978,183

89,374,946,404

13,783,719,244

45,800,407,784

연결 자본변동표

제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

비지배지분

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

271,792,046,204

2,788,209,904,631

260,712,159,840

1,614,883,765,567

5,057,254,722,041

1. 연차배당

(14,754,610,500)

(7,360,225,930)

(22,114,836,430)

2. 총포괄손익

249,653,544,365

(17,545,904,230)

45,800,407,784

277,908,047,919

분기순이익

249,643,954,991

45,099,031,861

294,742,986,852

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(18,399,988,149)

(18,399,988,149)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

113,055,527

142,911,429

255,966,956

지분법자본변동

217,997,010

580,629,331

243,933,965

1,042,560,306

해외사업장환산차이

160,399,061

228,297,369

388,696,430

확정급여제도의 재측정요소

(208,407,636)

86,233,160

(122,174,476)

3. 종속기업의 추가취득

16,334,984

(28,171,834,984)

(28,155,500,000)

4. 종속기업의 일부처분

54,778,429,050

44,951,510,692

99,729,939,742

5. 재분류조정

(660,295)

660,295

6. 기타조정

71,382,786

(3,994,663,480)

(3,923,280,694)

7. 연결범위변동

667,421,184

272,171,192,258

272,838,613,442

2021.09.30 (분기말자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

326,586,810,238

3,023,179,560,987

243,834,337,089

1,938,280,151,907

5,653,537,706,020

2022.01.01 (기초자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

326,586,810,238

3,084,466,650,750

211,386,784,949

2,018,354,087,150

5,762,451,178,886

1. 연차배당

(29,509,221,000)

(24,522,767,137)

(54,031,988,137)

2. 총포괄손익

237,178,396,428

(49,532,310,398)

89,374,946,404

277,021,032,434

분기순이익

239,974,353,531

87,746,112,755

327,720,466,286

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(51,464,824,190)

(51,464,824,190)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

지분법자본변동

299,626,117

1,082,535,830

508,323,096

1,890,485,043

해외사업장환산차이

849,977,962

1,240,036,468

2,090,014,430

확정급여제도의 재측정요소

(3,095,583,220)

(119,525,915)

(3,215,109,135)

3. 종속기업의 추가취득

14,242,731

(24,930,079,683)

(24,915,836,952)

4. 종속기업의 일부처분

5. 재분류조정

6. 기타조정

(136,380,031)

(232,972,988)

(369,353,019)

7. 연결범위변동

23,271,467,554

23,271,467,554

2022.09.30 (분기말자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

326,601,052,969

3,291,999,446,147

161,854,474,551

2,081,314,681,300

5,983,426,500,766

연결 현금흐름표

제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 66 기 3분기

제 65 기 3분기

영업활동현금흐름

682,664,520,993

796,514,871,445

영업에서 창출된 현금흐름

834,376,188,993

873,346,977,892

이자수익의 수취

8,272,986,910

1,792,349,435

배당금수취(영업)

29,651,514,047

26,516,834,188

이자비용의 지급

(85,842,281,887)

(76,209,633,946)

법인세의 납부

(103,793,887,070)

(28,931,656,124)

투자활동현금흐름

(579,045,409,698)

(631,094,461,244)

기타금융자산의 증가

(178,679,029,728)

(112,433,630,450)

기타금융자산의 감소

145,342,609,321

49,186,571,078

보증금의 증가

(15,660,060,373)

(18,349,175,663)

보증금의 감소

10,561,035,557

7,915,694,180

유형자산의 취득

(272,932,456,269)

(426,175,361,229)

유형자산의 처분

1,200,543,246

1,080,599,697

무형자산의 취득

(12,280,203,078)

(8,907,262,710)

무형자산의 처분

6,902,083,334

2,597,381,820

투자부동산의 취득

(439,244,430)

투자부동산의 처분

4,050,000,000

매각예정자산의 처분

16,563,611,706

관계기업 및 공동기업 투자의 취득

(7,140,000,000)

(2,250,000,000)

관계기업 및 공동기업 투자의 처분

8,030,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(252,331,280,102)

(267,846,851,236)

당기손익-공정가치측정금융자산의처분

187,272,409,901

220,914,858,150

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득

(29,999,965,679)

(270,302,258)

기타비유동자산의 취득

(32,909,090)

금융리스채권의 감소

248,490,960

247,178,776

파생상품의 정산

1,295,318,837

481,352,931

사업결합으로 인한 유출

(166,422,752,105)

(101,879,626,036)

재무활동현금흐름

141,636,057,862

(112,575,289,822)

단기차입금의 차입

2,626,824,603,917

4,397,230,433,344

단기차입금의 상환

(2,374,629,897,272)

(4,277,742,093,662)

장기차입금의 증가

180,700,000,000

86,250,000,000

장기차입금의 상환

(94,880,000)

(534,057,000,000)

사채의 발행

332,650,628,594

762,642,262,926

사채의 상환

(509,750,000,000)

(360,000,000,000)

리스부채의 상환

(60,941,580,298)

(147,786,976,300)

배당금지급

(54,031,518,637)

(22,114,426,130)

종속기업 유상증자

38,701,558

4,082,010,000

종속기업지분의 추가취득

(20,000,000,000)

(28,155,500,000)

파생상품의 정산

836,000,000

비지배지분부채의 증가

20,870,000,000

11,240,000,000

기타 재무활동으로 인한 유출

(5,000,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

245,255,169,157

52,845,120,379

기초현금및현금성자산

577,787,922,195

388,723,347,075

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

2,544,447,971

1,323,522,445

기말현금및현금성자산

825,587,539,323

442,891,989,899

3. 연결재무제표 주석

제66기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제66기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제65기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제65기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하"당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 2022년 3분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.
당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2022년 3분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 2022년 3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 2022년 3분기말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 현재로서는 코로나19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2022년 3분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 자산의 회수가능성과 손상

코로나19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 영업권 등)의 손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종 유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다.
2021년 중 연결실체는 손상의 징후가 있는 자산의 회수가능액을 추정하여 사용권자산손상차손 104,233백만원, 사용권자산손상차손환입 17,414백만원 및 무형자산손상차손 320백만원을 인식하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 코로나19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
주요 사업의 내용
당사와 종속기업 현황
주요 고객

백화점
백화점
신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계광주신세계

일반소비자 및 기업

도소매업
패션, 화장품 등

신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.신세계까사Shinsegae France S.A.SPP Produits Prestiges SA퍼셀신세계라이브쇼핑

부동산업
부동산 임대, 공급, 개발 등
신세계센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업
호텔
신세계센트럴시티

면세업
면세점

신세계디에프신세계디에프글로벌

기타
기타

한제신세계자문서비스(북경)유한공사가유(상해)무역유한공사기이가무역(상해)유한공사마인드마크실크우드스튜디오329시그나이트파트너스스마트신세계시그나이트투자조합스마트신세계포커스투자조합신세계웰니스투자조합시그나이트-썬더투자조합시그나이트-라엘벤처투자조합

(2) 영업부문의 재무현황

(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
백화점
도소매업
부동산업
호텔업
면세업
기타
연결조정
합 계

본사
서울
수도권
그외지역
소 계

총매출액(주1)
80,991
1,875,764
693,847
2,360,998
5,011,600
1,391,553
163,554
71,488
2,603,989
18,377
(292,704)
8,967,857

특정매입원가
(2,831)
(1,132,931)
(476,767)
(1,580,717)
(3,193,246)
(14,889)
-
-
(161,014)
-
-
(3,369,149)

순매출액
78,160
742,833
217,080
780,281
1,818,354
1,376,664
163,554
71,488
2,442,975
18,377
(292,704)
5,598,708

영업손익
(110,833)
204,720
51,932
206,055
351,874
87,904
53,214
(3,841)
31,645
(6,356)
(10,406)
504,034

감가상각비
7,306
31,577
31,502
108,730
179,115
51,385
21,253
13,227
169,119
667
(8,227)
426,539

무형자산상각비
2,753
163
17
1,542
4,475
9,479
395
69
4,295
91
3,930
22,734

분기순손익
(103,545)
200,672
24,397
149,810
271,334
68,883
42,435
(7,161)
20,393
(8,623)
(59,541)
327,720

총자산(주2)
5,707,252
897,596
787,482
3,414,118
10,806,448
1,639,839
2,980,322
230,756
1,045,349
198,016
(2,789,849)
14,110,881

총부채(주2)
3,097,317
482,497
431,851
1,370,790
5,382,455
714,008
1,103,514
262,267
684,963
21,378
(41,131)
8,127,454

(주1)
이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.

(주2)

영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
백화점
도소매업
부동산업
호텔업
면세업
기타
연결조정
합 계

본사
서울
수도권
그외지역
소 계

총매출액(주1)
48,844
1,626,415
616,300
1,405,055
3,696,614
1,202,225
144,164
41,443
2,182,981
24,974
(237,371)
7,055,030

특정매입원가
(354)
(960,613)
(421,571)
(935,680)
(2,318,218)
(9,676)
-
-
(344,705)
-
-
(2,672,599)

순매출액
48,490
665,802
194,729
469,375
1,378,396
1,192,549
144,164
41,443
1,838,276
24,974
(237,371)
4,382,431

영업손익
(111,583)
169,540
40,641
82,583
181,181
59,248
41,694
(6,684)
65,273
(9,772)
(8,724)
322,216

감가상각비
8,965
35,945
28,678
90,270
163,858
54,394
21,173
11,532
228,967
851
(17,454)
463,321

무형자산상각비
4,133
154
22
1,387
5,696
6,757
391
99
2,374
92
2,046
17,455

분기순손익
11,523
160,256
10,417
42,452
224,648
49,340
32,302
(3,842)
(2,998)
(8,295)
3,588
294,743

총자산(주2)
5,264,268
776,993
784,720
3,447,477
10,273,458
1,402,634
2,928,968
241,898
1,298,945
138,797
(2,640,189)
13,644,511

총부채(주2)
2,815,547
375,260
371,009
1,450,973
5,012,789
615,005
1,071,959
265,989
958,951
20,118
(62,752)
7,882,059

(주1)
이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.

(주2)

2021년말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

2022년 3분기말 및 2021년말 현재사용이 제한된
금융상품등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
거래처
내 역
2022년 3분기말
2021년말

기타금융자산(단기금융상품)

우리은행 외

예금 등
1
1

기타금융자산(장기금융상품)

신한은행 외

당좌개설보증금

51
51

당기손익-공정가치측정금융자산

IBK기업은행 외

동반성장펀드

35,350
21,400

합 계
35,402
21,452

6. 매출채권 및 기타채권

(1)
2022년 3분기말 및 2021년말
현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
259,853
-
275,046
-

차감: 손실충당금
(2,236)
-
(2,137)
-

매출채권(순액)
257,617
-
272,909
-

미수금
218,129
1,387
201,819
1,162

차감: 손실충당금
(1,351)
-
(3,274)
-

미수금(순액)
216,778
1,387
198,545
1,162

미수수익
1,537
-
512
-

합 계
475,932
1,387
471,966
1,162

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액
180
3,272
1,959
5,411

손실충당금 재측정
124
10
(982)
(848)

사업결합으로 인한 변동
94
-
-
94

재분류
-
(2,989)
2,989
-

제각
-
(88)
(986)
(1,074)

기타
5
-
-
5

분기말금액
403
205
2,980
3,588

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액
20
3,556
194
3,770

손실충당금 재측정
94
(403)
1,765
1,456

사업결합으로 인한 변동
67
-
-
67

분기말금액
181
3,153
1,959
5,293

7. 당기손익-공정가치측정금융자산2022년 3분기말 및 2021년말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

투자전환사채
-
5,387
-
-

동반성장펀드
10,000
22,600
-
20,600

전환상환우선주 등
-
62,371
-
36,531

상장주식
-
2,398
-
5,497

비상장주식
-
40,844
-
11,380

투자조합출자금
-
3,585
-
1,800

기타채무증권
400
2,870
-
-

합 계

10,400
140,055
-
75,808

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

2022년 3분기말 및 2021년말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식
-
340,360
-
380,256

비상장주식
-
2,717
-
717

합 계
-
343,077
-
380,973

한편, 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

9. 기타금융자산 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
97,505
-
58,663
-

장기금융상품
-
8,051
-
51

대여금
933
8,364
955
8,407

임차보증금
3,339
653,174
1,405
651,283

합 계
101,777
669,589
61,023
659,741

한편, 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산2022년 3분기말 및 2021년말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품(주1)

820,261
(74,869)
745,392
686,247
(75,975)
610,272

제품
76,737
(11,687)
65,050
67,349
(11,768)
55,581

재공품
1,980
-
1,980
1,628
-
1,628

원재료
4,965
(156)
4,809
4,033
(261)
3,772

저장품
17,000
-
17,000
8,183
-
8,183

미착품
23,561
-
23,561
76,532
-
76,532

합 계
944,504
(86,712)
857,792
843,972
(88,004)
755,968

(주1)

반환재고회수권 37백만원(2021년말: 493백만원)이 포함되어 있습니다.

2022년 3분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실환입액 1,292백만원이 차감되어 있으며, 2021년 3분기 중 비용으로 인식한 재고자산원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 7,779백만원이 가산되어 있습니다.

11. 금융리스채권 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
196
194
336
332

1년 초과 2년 이내
96
93
136
132

2년 초과 3년 이내
16
16
88
84

소 계
308
303
560
548

차감 : 미실현이자수익
(5)
-
(12)
-

리스순투자
303
303
548
548

한편, 연결실체 리스약정의 유효이자율은 1.94~2.28%입니다.

12. 종속기업
(1) 2022년 3분기말 및 2021년말현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
법인설립 및영업소재지
주요 영업활동
결산월

연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)(주4)

2022년 3분기말
2021년말

신세계인터내셔날(주1)
국내
의류제조ㆍ판매 및 수출입업
12월
38.91
38.91

신세계디에프
국내
면세점업
12월
100.00
100.00

신세계동대구복합환승센터
국내
소매업, 부동산업
12월
60.99
60.99

대전신세계
국내
소매업
12월
100.00
100.00

신세계톰보이
국내
의류제품 제조 및 판매업
12월
95.78
95.78

신세계센트럴시티
국내
부동산임대업 및 자동차정류장사업
12월
60.02
60.02

서울고속버스터미널
국내

정류장 매표사업 및 부동산 임대업

12월
70.49
67.89

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
중국
면세점자문서비스
12월
100.00
100.00

기이가무역(상해)유한공사
중국
의류제품 판매업
12월
100.00
100.00

신세계디에프글로벌
국내
면세점업
12월
100.00
100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
베트남
의류제품 제조 및 판매업
12월
100.00
100.00

신세계까사
국내
가구제조 및 판매업
12월
96.60
95.68

가유(상해)무역유한공사
중국
무역업
12월
100.00
100.00

Shinsegae France S.A.S(주2)
프랑스
소매업
12월
-
100.00

신세계라이브쇼핑(주5)
국내
기타통신판매업
12월
76.08
-

마인드마크
국내
미디어콘텐츠업
12월
100.00
100.00

실크우드
국내
방송프로그램 제작 및 공급
12월
58.05
58.05

스튜디오 329
국내
방송프로그램 제작 및 공급
12월
55.13
55.13

시그나이트파트너스
국내
금융투자업
12월
100.00
100.00

스마트신세계시그나이트투자조합
국내
금융투자업
12월
58.80
58.80

PP Produits Prestiges SA
스위스
화장품유통업
12월
100.00
100.00

스마트신세계포커스투자조합
국내
금융투자업
12월
50.00
50.00

광주신세계
국내
백화점업
12월
62.50
62.50

퍼셀(주1)
국내
화장품 제조 및 소매업
12월
36.92
36.92

신세계웰니스투자조합
국내
금융투자업
12월
50.55
50.55

시그나이트-썬더벤처투자조합
국내
금융투자업
12월
100.00
100.00

시그나이트-라엘벤처투자조합(주3)
국내
금융투자업
12월
55.79
-

(주1)
2022년 3분기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.

(주2)

2022년 3분기 중 청산되어 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.

(주3)

2022년 3분기 중 신규설립되었습니다.

(주4)
연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(주5)

2022년 3분기 중 종속기업의 범위에 신규 편입되었습니다.

(2)
2022년 3분기
말 및 2021년말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명

연결실체 내 기업이 소유한

지분율 비율(%)

종속기업에서 제외한 사유

2022년 3분기말
2021년말

인천신세계
90.00
90.00
타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

(3)
2022년 3분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명
사유

시그나이트-라엘벤처투자조합
신규설립

신세계라이브쇼핑
지분취득

(4)
2022년 3분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회사명
사유

Shinsegae France S.A.S
청산

(5)
2022년 3분기
및 2021년 말의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
분기총포괄손익

신세계인터내셔날
460,804
672,960
1,133,764
276,268
169,509
445,777
687,987
1,044,351
88,054
69,908
(48)
69,860

신세계디에프
538,329
418,817
957,146
610,294
14,312
624,606
332,540
2,386,272
38,693
28,174
-
28,174

신세계동대구복합환승센터
70,551
704,389
774,940
218,530
57,285
275,815
499,125
197,470
57,396
40,911
14
40,925

대전신세계
95,815
850,600
946,415
209,590
460,115
669,705
276,710
117,538
1,348
(8,532)
(14)
(8,546)

신세계톰보이(주1)
63,264
16,627
79,891
11,955
1,183
13,138
66,753
71,690
5,676
4,627
-
4,627

신세계센트럴시티
58,979
2,930,424
2,989,403
462,204
779,802
1,242,006
1,747,397
198,775
43,230
30,359
(89)
30,270

서울고속버스터미널(주1)
20,137
1,271,353
1,291,490
32,885
277,236
310,121
981,369
36,267
1,376
1,301
(2)
1,299

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
194
-
194
6
-
6
188
230
(26)
(26)
14
(12)

기이가무역(상해)유한공사
8,070
197
8,267
8,415
-
8,415
(148)
6,903
(2,031)
(1,816)
43
(1,773)

신세계디에프글로벌
16,958
71,245
88,203
45,833
14,524
60,357
27,846
56,702
(7,047)
(7,782)
-
(7,782)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
662
12
674
32
-
32
642
156
(437)
(607)
(188)
(795)

신세계까사(주1)
100,794
174,688
275,482
122,492
44,563
167,055
108,427
208,874
(11,676)
(11,035)
-
(11,035)

가유(상해)무역유한공사
20
-
20
-
-
-
20
187
7
7
-
7

Shinsegae France S.A.S(주2)
-
-
-
-
-
-
-
148
-
-
45
45

신세계라이브쇼핑(주3)
122,252
77,731
199,983
81,274
20,703
101,977
98,006
42,935
(119)
784
(71)
713

마인드마크
26,761
23,532
50,293
2,240
170
2,410
47,883
2,784
(2,017)
(1,836)
1
(1,835)

실크우드
495
2,017
2,512
2,835
3,753
6,588
(4,076)
435
(344)
(330)
-
(330)

스튜디오 329
3,600
673
4,273
568
1,822
2,390
1,883
5,693
825
848
-
848

시그나이트파트너스
2,679
16,257
18,936
332
550
882
18,054
2,134
(414)
(3,192)
-
(3,192)

스마트신세계시그나이트투자조합(주1)
8,190
30,535
38,725
253
15,846
16,099
22,626
-
(876)
(840)
-
(840)

PP Produits Prestiges SA(주1)
19,899
9,198
29,097
1,035
402
1,437
27,660
7,577
4,533
4,081
2,176
6,257

스마트신세계포커스투자조합(주1)
4,204
13,289
17,493
113
8,690
8,803
8,690
-
(449)
(432)
-
(432)

광주신세계(주1)
231,145
780,687
1,011,832
82,064
59,343
141,407
870,425
135,444
51,118
44,442
(110)
44,332

퍼셀
4,881
526
5,407
760
208
968
4,439
931
(1,563)
(1,497)
-
(1,497)

신세계웰니스투자조합(주1)
3,820
5,009
8,829
77
4,328
4,405
4,424
-
(257)
(241)
-
(241)

시그나이트-썬더벤처투자조합
2,749
20,001
22,750
115
-
115
22,635
-
(358)
(349)
-
(349)

시그나이트-라엘벤처투자조합(주1,3)
2,879
22,845
25,724
130
11,316
11,446
14,278
12
(415)
(415)
-
(415)

(주1)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(주2)
매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 청산일 이전의 금액입니다.

(주3)
매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(2021년)

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
당기총포괄손익

신세계인터내셔날
392,825
660,275
1,053,100
194,697
229,566
424,263
628,837
1,324,581
80,678
56,149
2,089
58,238

신세계디에프
461,649
742,505
1,204,154
623,800
275,989
899,789
304,365
2,614,167
87,809
18,892
59
18,951

신세계동대구복합환승센터
37,366
718,776
756,142
149,586
137,849
287,435
468,707
235,498
49,582
32,702
46
32,748

대전신세계
83,052
861,604
944,656
130,119
529,281
659,400
285,256
59,401
(9,451)
(33,725)
(482)
(34,207)

신세계톰보이(주1)
56,224
18,536
74,760
11,080
1,554
12,634
62,126
112,785
7,731
12,140
291
12,431

신세계센트럴시티
53,780
2,897,236
2,951,016
271,906
949,231
1,221,137
1,729,879
219,340
50,272
38,270
(191)
38,079

서울고속버스터미널(주1)
22,559
1,273,555
1,296,114
27,394
278,648
306,042
990,072
43,687
2,338
2,176
65
2,241

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
208
-
208
7
-
7
201
340
16
16
19
35

기이가무역(상해)유한공사
9,224
130
9,354
7,728
-
7,728
1,626
12,100
(912)
(959)
89
(870)

신세계디에프글로벌
19,241
75,885
95,126
41,725
17,773
59,498
35,628
47,753
(10,306)
(14,547)
313
(14,234)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
1,230
505
1,735
391
-
391
1,344
460
(931)
(1,049)
83
(966)

신세계까사(주1)
107,169
172,349
279,518
100,552
79,565
180,117
99,401
230,106
(11,183)
(11,100)
259
(10,841)

가유(상해)무역유한공사
11
-
11
-
-
-
11
232
(2)
(2)
-
(2)

Shinsegae France S.A.S
713
-
713
98
-
98
615
275
10
8
1
9

마인드마크
11,081
18,996
30,077
254
67
321
29,756
1,201
(2,414)
(3,197)
(100)
(3,297)

실크우드
761
2,261
3,022
3,015
3,753
6,768
(3,746)
538
(909)
(2,192)
-
(2,192)

스튜디오329
4,022
644
4,666
2,498
1,133
3,631
1,035
18,935
69
103
-
103

시그나이트파트너스
4,458
17,875
22,333
540
547
1,087
21,246
1,460
(2,112)
2,628
(19)
2,609

스마트신세계시그나이트투자조합
10,384
19,217
29,601
288
-
288
29,313
-
(1,175)
(631)
-
(631)

PP Produits Prestiges SA
14,162
8,735
22,897
1,155
348
1,503
21,394
9,666
4,124
3,472
578
4,050

스마트신세계포커스투자조합(주2)
3,738
8,264
12,002
190
-
190
11,812
-
(192)
(188)
-
(188)

광주신세계(주1,2)
213,501
764,520
978,021
91,178
45,726
136,904
841,117
49,583
20,869
15,272
694
15,966

퍼셀(주2)
6,150
512
6,662
497
229
726
5,936
-
(566)
(564)
-
(564)

신세계웰니스투자조합(주2)
1,042
3,509
4,551
108
-
108
4,443
-
(110)
(107)
-
(107)

시그나이트-썬더벤처투자조합(주2)
22,997
-
22,997
14
-
14
22,983
-
(17)
(17)
-
(17)

(주1)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(주2)
매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(6)
2022년 3분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
기초현금및현금성자산
현금및현금성자산의 환율변동효과
사업결합으로인한 증가
분기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날
49,104
(48,861)
(16,579)
25,862
-
-
9,526

신세계디에프
22,162
(1)
(10,456)
70,456
653
-
82,814

신세계동대구복합환승센터
71,950
(8,773)
(29,668)
1,547
-
-
35,056

대전신세계
60,266
(27,128)
(11,657)
45,549
-
-
67,030

신세계톰보이
3,873
(8,281)
(1,005)
9,252
-
-
3,839

신세계센트럴시티
61,318
(56,914)
(1,373)
28,857
15
-
31,903

서울고속버스터미널
12,465
(3,713)
(10,090)
9,065
-
-
7,727

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
9
-
-
149
11
-
169

기이가무역(상해)유한공사
583
-
(754)
1,412
95
-
1,336

신세계디에프글로벌
200
1
1,065
1,128
19
-
2,413

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.
(403)
262
(54)
557
68
-
430

신세계까사
8,239
(10,269)
2,168
265
-
-
403

가유(상해)무역유한공사
7
-
-
11
1
-
19

Shinsegae France S.A.S
(81)
-
(620)
696
5
-
-

신세계라이브쇼핑
7,689
9,441
(427)
-
-
59,116
75,819

마인드마크
(164)
(20,694)
19,943
10,114
-
-
9,199

실크우드
(104)
3
(11)
114
-
-
2

스튜디오 329
(536)
(191)
575
1,440
-
-
1,288

시그나이트파트너스
(235)
(1,500)
(128)
3,854
-
-
1,991

스마트신세계시그나이트투자조합
(875)
(11,319)
10,000
10,384
-
-
8,190

PP Produits Prestiges SA
2,419
(472)
(124)
11,155
1,678
-
14,656

스마트신세계포커스투자조합
(509)
(5,025)
6,000
3,738
-
-
4,204

광주신세계
44,762
(43,955)
(13,749)
169,294
-
-
156,352

퍼셀
(1,261)
2,261
(49)
3,537
-
-
4,488

신세계웰니스투자조합
(272)
(1,500)
4,550
1,042
-
-
3,820

시그나이트-썬더벤처투자조합
(248)
(20,000)
-
22,997
-
-
2,749

시그나이트-라엘벤처투자조합
(285)
(22,846)
26,010
-
-
-
2,879

(7) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
비지배지분이보유한 소유지분율(%)
누적 비지배지분
비지배지분에귀속되는 분기순손익
비지배지분에귀속되는 분기총포괄손익
비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)
61.09
487,414
47,725
49,444
6,543

신세계동대구복합환승센터
39.01
194,136
15,957
15,963
4,643

신세계센트럴시티(주1)
39.98
1,045,222
10,322
10,285
8,310

신세계까사(주1)
3.40
3,845
(385)
(385)
-

실크우드
41.95
(1,710)
(138)
(138)
-

스튜디오329
44.87
845
381
381
-

시그나이트파트너스
38.54
(695)
(1,198)
(1,198)
-

스마트신세계시그나이트투자조합(주2)
19.31
(290)
(162)
(162)
-

스마트신세계포커스투자조합(주2)
6.65
(41)
(29)
(29)
-

광주신세계
37.50
326,455
16,104
16,063
5,027

퍼셀
63.08
2,800
(944)
(944)
-

신세계웰니스투자조합(주2)
30.63
(107)
(74)
(74)
-

시그나이트-썬더벤처투자조합
0.39
(1)
(1)
(1)
-

신세계라이브쇼핑
23.92
23,442
188
170
-

합 계

2,081,315
87,746
89,375
24,523

(주1)
종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

(주2)
투자조합의 비지배지분율은 비지배지분부채로 분류된 외부주주의 지분을 제외하고 산정되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(8)
2022년 3분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
거래전지분율(%)
거래후지분율(%)
지분취득대가(A)
비지배지분의증감(B)
기타불입자본의증감(A-B)

서울고속버스터미널
67.89
70.49
(25,000)
(24,869)
(131)

신세계까사
95.68
96.60
84
(61)
145

13. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
법인설립 및영업소재지
주요 영업활동
결산월
2022년 3분기말
2021년말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

신세계사이먼
공동기업
국내
명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업
12월
50.00
26,000
206,134
50.00
26,000
198,958

인천신세계(주1)
공동기업
국내
소매업
12월
90.00
74,702
12,340
90.00
74,702
27,572

신세계의정부역사(주2)
관계기업
국내
민자역사의 건설 및 운영
12월
52.55
1,102
-
52.55
1,102
-

에스에스지닷컴
관계기업
국내
온라인 판매업
12월
24.42
814,143
730,510
26.84
814,143
747,708

수서역환승센터복합개발(주3)
관계기업
국내
민자역사의 건설 및 운영
12월
14.19
7,140
6,274
-
-
-

알씨씨(구. 로우로우)
관계기업
국내
잡화 판매업
12월
35.00
1,680
1,913
35.00
1,680
1,917

합 계

924,767
957,171

917,627
976,155

(주1)
타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)

타 투자자와의 약정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3)
당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사명
기초금액
지분법손익
배당금
취득
기타
분기말금액

공동기업투자
신세계사이먼
198,958
21,158
(15,988)
-
2,006
206,134

공동기업투자

인천신세계
27,572
(15,232)
-
-
-
12,340

관계기업투자
신세계의정부역사
-
-
-
-
-
-

관계기업투자
에스에스지닷컴
747,708
(24,101)
-
-
6,903
730,510

관계기업투자
수서역환승센터개발
-
(866)
-
7,140
-
6,274

관계기업투자
알씨씨(구. 로우로우)
1,917
(4)
-
-
-
1,913

합 계
976,155
(19,045)
(15,988)
7,140
8,909
957,171

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사명
기초금액
지분법손익
배당금
처분(주1)
기타
분기말금액

공동기업투자
신세계사이먼
183,486
18,734
(14,885)
-
1,030
188,365

공동기업투자
인천신세계
41,471
(12,288)
-
-
-
29,183

관계기업투자
광주신세계
72,734
3,857
(583)
(76,010)
2
-

관계기업투자
신세계의정부역사
-
-
-
-
-
-

관계기업투자
셀린신세계
3
-
-
(3)
-
-

관계기업투자
에스에스지닷컴
776,940
(19,970)
-
-
223
757,193

관계기업투자
로우로우
2,015
(104)
-
-
-
1,911

합 계
1,076,649
(9,771)
(15,468)
(76,013)
1,255
976,652

(주1)
2021년 3분기 중 광주신세계는 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다. 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차익을 연결손익계산서상 관계기업투자처분손실로 인식하였습니다.

(3) 2022년 3분기 및 2021년의 주요관계기업 및 공동기업의요약재무정보는 다음과 같습니다.

(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
신세계사이먼
인천신세계
신세계의정부역사
에스에스지닷컴
수서역환승센터복합개발(주1)

유동자산
330,466
5,744
1,933
559,090
62,126

비유동자산
731,282
233,675
244,223
1,872,024
2,367

자산계
1,061,748
239,419
246,156
2,431,114
64,493

유동부채
310,275
30,408
20,986
582,346
45

비유동부채
339,096
195,300
235,219
269,739
20,250

부채계
649,371
225,708
256,205
852,085
20,295

자본
412,377
13,711
(10,049)
1,579,029
44,198

매출액
143,397
123
11,483
1,288,833
-

영업손익
61,273
(11,184)
1,012
(89,338)
(4,400)

분기순손익
42,052
(16,924)
(207)
(75,946)
(6,102)

기타포괄손익
4,015
-
-
(717)
-

분기총포괄손익
46,067
(16,924)
(207)
(76,663)
(6,102)

(주1)
매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(2021년)

(단위: 백만원)

구 분
신세계사이먼
인천신세계
광주신세계(주1)
신세계의정부역사
에스에스지닷컴

유동자산
284,179
16,830
-

1,346

456,074

비유동자산
743,540
233,629
-

253,616

1,568,343

자산계
1,027,719
250,459
-

254,962

2,024,417

유동부채
222,336
24,523
-

20,489

633,156

비유동부채
407,099
195,300
-

244,317

37,415

부채계
629,435
219,823
-

264,806

670,571

자본
398,284
30,636
-

(9,844)

1,353,846

매출액
190,768
136
120,389

14,661

1,494,226

영업손익
89,544
(10,384)
40,841

835

(107,949)

당기순손익
58,390
(15,444)
37,023

(776)

(82,419)

기타포괄손익
2,579
-
20

(31)

2,454

당기총포괄손익
60,969
(15,444)
37,043

(807)

(79,965)

(주1)
매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이전의 금액입니다.

(4) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(2022년 3분기말)

(단위: 백만원)

구 분
분기말순자산(A)
연결실체지분율(B)
순자산지분금액(AxB)
영업권 등
내부거래
기타증감
분기말장부금액

신세계사이먼
412,377
50.00%
206,189
-
(55)
-
206,134

인천신세계
13,711
90.00%
12,340
-
-
-
12,340

신세계의정부역사
(10,049)
52.55%
-
-
-
-
-

에스에스지닷컴
1,579,029
24.42%
385,667
344,843
-
-
730,510

수서역환승센터복합개발
44,198
14.19%
6,274
-
-
-
6,274

알씨씨(구. 로우로우)

2,962
34.65%
1,025
888
-
-
1,913

(2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
기말순자산(A)
연결실체지분율(B)
순자산지분금액(AxB)

영업권 등

내부거래
기타증감
기말장부금액

신세계사이먼
398,284
50.00%
199,142
-
(56)
(128)
198,958

인천신세계
30,636
90.00%
27,572
-
-
-
27,572

신세계의정부역사
(9,844)
52.55%
-
-
-
-
-

에스에스지닷컴
1,353,846
26.84%
363,371
384,337
-
-
747,708

로우로우
2,971
35.00%
1,029
888
-
-
1,917

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(5) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
2022년 3분기말
2021년말

누적미반영손실
누적미반영기타자본
누적미반영손실
누적미반영기타자본

신세계의정부역사
4,250
(1,426)
4,141
(1,426)

14. 유형자산

(1) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타
합 계

기초금액
3,660,685
2,521,039
125,747
635,525
6,942,996

취득액(주1)
338
4,145
189,780
75,674
269,937

처분
-
(32)
(1,866)
(5,580)
(7,478)

감가상각비
-
(80,568)
-
(131,437)
(212,005)

대체(주2)
-
(3,204)
(91,474)
80,561
(14,117)

순외환차이
-
-
-
8
8

사업결합으로 인한 증가
-
-
773
1,557
2,330

분기말금액
3,661,023
2,441,380
222,960
656,308
6,981,671

(주1)
건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,289백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.33%입니다.

(주2)
대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 5,714백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 3,630백만원및 기타 대체액 4,771백만원입니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타
합 계

기초금액
3,533,166
2,045,833
450,776
573,843
6,603,618

취득액(주1)
-
404
400,902
40,662
441,968

처분
(9)
(1,255)
(1,336)
(28,124)
(30,724)

감가상각비
-
(66,000)
-
(135,878)
(201,878)

대체(주2)
-
499,015
(722,308)
168,963
(54,330)

순외환차이
-
-
-
46
46

사업결합으로 인한 증가
67,284
266,518
2,234
22,710
358,746

분기말금액
3,600,441
2,744,515
130,268
642,222
7,117,446

(주1)
건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 9,105백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.91%~3.28%입니다.

(주2)
대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 3,369백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 29,124백만원및 사용권자산으로의 대체액 20,000백만원, 기타 대체액 1,837백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산2022년 3분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 42 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보권 종류
담보권자
담보설정금액
채무종류

건물
근저당권
한국스탠다드차타드은행 외
124
임대보증금

전세권
아성다이소 외
838
임대보증금

토지 및 건물
근저당권
우리은행
USD 20,400,000
대출약정에 대한 담보제공

근저당권(주1)
KDB산업은행 외

192,000

대출약정에 대한 담보제공

근저당권
KDB산업은행 외
80,880
대출약정에 대한 담보제공

합 계
273,842

USD 20,400,000

(주1)
연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약(채권최고액:1,920억원) 및 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15, 42 참조).(3)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
467,118
265,083
732,201

취득
-
440
440

감가상각비
-
(13,387)
(13,387)

대체(주1)
-
5,714
5,714

분기말금액
467,118
257,850
724,968

(주1)
유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
363,883
239,792
603,675

감가상각비
-
(12,881)
(12,881)

대체(주1)
-
3,369
3,369

사업결합으로 인한 증가
-
14,633
14,633

분기말금액
363,883
244,913
608,796

(주1)
유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산2022년 3분기
말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 14, 42 참조).

16. 사용권자산

(1)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타
합 계

기초금액
373,402
1,073,609
1,102
1,448,113

증가
5,468
53,868
240
59,576

감소
(571)
(230,748)
(169)
(231,488)

감가상각비
(10,154)
(190,402)
(619)
(201,175)

사업결합으로 인한 증가
-
7,930
50
7,980

기타
-
56
-
56

분기말금액
368,145
714,313
604
1,083,062

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타
합 계

기초금액
355,037
1,424,752
1,539
1,781,328

증가
9,132
29,901
715
39,748

대체(주1)
20,000
-
-
20,000

감소
-
(11,970)
(213)
(12,183)

감가상각비
(9,144)
(238,461)
(957)
(248,562)

손상차손 환입
-
1,624
-
1,624

사업결합으로 인한 증감
-
(102,241)
24
(102,217)

기타
-
75
-
75

분기말금액
375,025
1,103,680
1,108
1,479,813

(주1)
유형자산과 사용권자산간 대체액입니다.

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

사용권자산 감가상각비

201,175
248,562

사용권자산 손상차손(환입)
-
(1,624)

리스부채 이자비용

29,349
33,062

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용

10,288
10,390

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용

90,227
52,859

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)
(151,340)
(260,207)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
(4)
(13)

(주1)
코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2020년 3월부터 6월까지 인천공항 면세점의 임차료 최소보장액 50%를 감면받았으며, 2020년 9월부터 2021년 12월까지 인천공항 면세점의 임차료를 매출액에 연동(영업요율)하여 납부하는 것으로 협의하였습니다. 이로 인해 발생하는 임차료 할인 효과를 판매비와 관리비에서 차감하여 표시하였습니다.

한편,
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 189,072백만원 및 237,159백만원입니다.

17. 무형자산

(1) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
영업권
기타의무형자산
합 계

기초금액
6,147
263,412
158,618
428,177

취득액
112
-
12,028
12,140

처분
(4)
-
(7,062)
(7,066)

무형자산상각비
(773)
-
(21,961)
(22,734)

대체(주1)

1,524
-
2,106
3,630

사업결합으로 인한 증가
27
151,504
59,907
211,438

기타
-
-
52
52

분기말금액
7,033
414,916
203,688
625,637

(주1)
유형자산에서의 대체액입니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
영업권
기타의무형자산
합 계

기초금액
6,056
263,630
112,082
381,768

취득액
118
-
10,010
10,128

처분
-
-
(2,222)
(2,222)

무형자산상각비
(638)
-
(16,817)
(17,455)

대체(주1)
550
-
28,574
29,124

사업결합으로 인한 증가

-
-
841
841

기타
-
101
(116)
(15)

분기말금액
6,086
263,731
132,352
402,169

(주1)
유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 2022년 3분기 및 2021년의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 기타자산

2022년 3분기말 및 2021년말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
28,819
5,208
10,468
7,573

선급비용
59,396
3,439
11,419
3,967

기타의당좌자산
46,810
-
21,145
-

합 계
135,025
8,647
43,032
11,540

19. 매입채무 및 기타채무2022년 3분기말 및 2021년말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
116,833
-
91,794
-

미지급금
1,075,872
957
1,023,261
923

미지급비용
81,435
482
44,482
-

미지급배당금
9
-
8
-

합 계
1,274,149
1,439
1,159,545
923

20. 파생상품연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차입금 및 사채의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 42 참조).2022년 3분기말 및 2021년말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
48,572
54,564
64
4,325

통화선도
692
-
-
-

합 계
49,264
54,564
64
4,325

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
2,012
-
5,085
5,794

풋옵션
-
21,646
-
14,721

합 계
2,012
21,646
5,085
20,515

21. 차입금 및 사채

(1) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
690,836
-
390,523
-

장기차입금
231,128
182,018
52,011
221,489

사채
1,003,990
1,576,021
506,530
2,151,484

합 계
1,925,954
1,758,039
949,064
2,372,973

(2)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처
2022년 3분기말 이자율(%)
2022년 3분기말
2021년말

전자단기사채
한양증권
3.93
30,000
50,000

기업어음

KB증권 외
1.99~4.30
270,000
100,000

일반대출
KDB산업은행 외
0.50~8.00
305,873
192,975

시설대출
KB국민은행
3.59~4.41
29,700

4,000

Banker's Usance

우리은행 외
TERM SOFR(6개월)+0.30~0.65
55,263
43,548

합 계
690,836
390,523

(3) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처

2022년 3분기말 이자율(%)

2022년 3분기말
2021년말

일반대출
전북은행 외
0.50~6.71
2,018
11,473

외화장기차입금
SBJ은행(주1)
1.00
16,885
17,514

KB국민은행(주2)

Libor(3M)+1.10
14,348
11,855

시설자금대출
크레디아그리콜
1.47~1.73
90,000
90,000

농협은행
MOR 기준금리 6M+2.16
30,000
30,000

KDB산업은행 외(주3,4)
2.3~4.07
259,895
112,658

합 계
413,146
273,500

차감: 유동성 대체액
(231,128)
(52,011)

장기차입금 장부금액
182,018
221,489

(주1)
신한은행일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고있습니다(주석 20 참조).

(주2)
외화 변동금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

(주3)
연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.

(주4)
연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(4) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
2022년 3분기말이자율(%)
2022년 3분기말
2021년말
이자지급방법

130-2회 무보증사채
2017.04.11
2022.04.11
-
-
150,000
3개월 후급

131-2회 무보증사채
2017.07.31
2022.07.31
-
-
110,000
3개월 후급

132-2회 무보증사채
2018.01.23
2023.01.20
2.84
160,000
160,000
3개월 후급

133-2회 무보증사채
2018.07.05
2023.07.05
2.72
180,000
180,000
3개월 후급

134-1회 무보증사채
2020.03.20
2023.03.20
1.52
30,000
30,000
3개월 후급

134-2회 무보증사채
2020.03.20
2025.03.20
1.73
40,000
40,000
3개월 후급

134-3회 무보증사채
2020.03.20
2027.03.20
1.97
30,000
30,000
3개월 후급

135-1회 무보증사채
2021.01.21
2024.01.20
1.21
200,000
200,000
3개월 후급

135-2회 무보증사채
2021.01.21
2026.01.20
1.45
70,000
70,000
3개월 후급

136-1회 무보증사채
2021.10.07
2024.10.07
2.20
180,000
180,000
3개월 후급

136-2회 무보증사채
2021.10.07
2026.10.07
2.44
60,000
60,000
3개월 후급

137회 무보증사채
2022.02.09
2025.02.09
2.96
150,000
-
3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)
2020.04.06
2023.04.05
3M USD LIBOR+1.00
215,220
177,825
3개월 후급

외화사모사채(DBS)
2020.04.06
2022.04.05
-
-
177,825
3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)
2022.03.28
2025.03.28
SOFR CRS(3Y)+1.32
215,220
-
3개월 후급

제 9회 사모사채(주1)
2020.04.08
2023.04.11
LIBOR(3개월)+1.35
28,696
23,710
3개월 후급

제 10회 사모사채(주1)
2020.06.24
2023.06.23
LIBOR(3개월)+1.25
28,696
23,710
3개월 후급

제 11회 사모사채(주1)
2021.02.10
2024.02.14
LIBOR(3개월)+0.90
43,044
35,565
3개월 후급

제 12회 사모사채(주1)
2021.03.29
2024.03.28
LIBOR(3개월)+0.90
28,696
23,710
3개월 후급

제 5-1회 사채
2019.07.29
2022.07.29
-
-
60,000
3개월 후급

제 5-2회 사채
2019.07.29
2024.07.29
1.60
190,000
190,000
3개월 후급

제 6회차 무보증 공모사채
2020.06.24
2023.06.24
1.51
170,000
170,000
3개월 후급

제 7회차 무보증 공모사채
2021.07.21
2024.07.21
1.78
120,000
120,000
3개월 후급

제 1회 무보증 사모사채
2020.01.09
2023.01.09
2.50
110,000
110,000
3개월 후급

사모사채 1-1회
2021.01.25
2024.01.25
2.89
66,000
70,000
3개월 선급

사모사채 2회
2021.01.25
2024.01.25
2.34
48,000
50,000
3개월 선급

공모사채 3-1회
2021.05.06
2023.05.06
1.34
70,000
70,000
3개월 후급

공모사채 3-2회
2021.05.06
2024.05.06
1.57
90,000
90,000
3개월 후급

공모사채 3-3회
2021.05.06
2026.05.06
2.13
40,000
40,000
3개월 후급

케이디비이에스지제삼차 유한회사
2021.10.22
2024.10.22
CD(3개월)기준금리 +1.70
20,000
20,000
3개월 선급

액면금액 합계
2,583,572
2,662,345

차감: 사채할인발행차금
(3,561)
(4,331)

사채 장부금액 합계
2,580,011
2,658,014

유동성 대체액:
(1,003,990)
(506,530)

유동성사채
1,004,612
506,825

유동성사채할인발행차금
(622)
(295)

비유동성사채 장부금액
1,576,021
2,151,484

(주1)
외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

22. 기타부채

2022년 3분기말 및 2021년말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
67,877
300
63,224
300

선수수익
16,827
4,072
12,628
5,351

예수금
45,801
-
68,570
-

미지급제세
35,165
-
5,944
-

이연수익(주석 27 참조)
41,460
-
45,655
-

종업원급여채무(주1)
-
12,835
-
11,882

합 계
207,130
17,207
196,021
17,533

(주1)
종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23. 기타금융부채2022년 3분기말 및 2021년말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
171,552
56,251
174,551
56,003

기타보증금
2,442
-
2,442
-

회생채무
429
-
429
-

비지배지분부채(주1)
-
40,180
-
20,175

합 계
174,423
96,431
177,422
76,178

(주1)
연결실체 내 종속기업인 스마트신세계시그나이트투자조합, 스마트신세계포커스투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

24. 리스부채

(1)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동부채
230,761
395,029

비유동부채
648,246
876,844

합 계

879,007
1,271,873

(2)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

최소리스료

1년 이내
235,310
401,146

1년 초과 5년 이내

204,790
376,086

5년 초과

1,054,131
1,115,110

소 계

1,494,231
1,892,342

차감: 현재가치 조정금액

(615,224)
(620,469)

합 계

879,007
1,271,873

25. 퇴직급여제도

(1) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
382,151
344,705

사외적립자산의 공정가치
(338,250)
(337,929)

순확정급여부채
43,901
6,776

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
344,705
(337,929)
6,776

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
30,143
-
30,143

이자비용(이자수익)
6,755
(6,652)
103

소 계
36,898
(6,652)
30,246

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
4,179
4,179

소 계
-
4,179
4,179

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(13,106)
14,195
1,089

관계회사 전출입
474
(562)
(88)

사업결합으로 인한 증가
13,251
(11,721)
1,530

기타
(71)
240
169

분기말금액
382,151
(338,250)
43,901

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
322,308
(300,287)
22,021

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
27,631
-
27,631

이자비용(이자수익)
4,518
(4,360)
158

소 계
32,149
(4,360)
27,789

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
161
161

소 계
-
161
161

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(3,705)
(3,705)

제도에서 지급한 금액

지급액
(12,190)
17,762
5,572

관계회사 전출입
(1,462)
1,647
185

사업결합으로 인한 증가
13,465
(12,883)
582

기타
-
16
16

분기말금액
354,270
(301,649)
52,621

26. 충당부채

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초금액
전입액
사용액
환입액
사업결합으로 인한 증가
분기말금액
유동
비유동

복구충당부채(주1)
11,319
1,578
(193)
(625)
711
12,790
3,258
9,532

반품충당부채
1,037
351
-
(547)
335
1,176
1,176
-

기타충당부채
769
786
(1,063)
(97)
86
481
238
243

합 계
13,125
2,715
(1,256)
(1,270)
1,132
14,447
4,672
9,775

(주1)
임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초금액
전입액
사용액
환입액
분기말금액
유동
비유동

복구충당부채(주1)
13,250
2,398
(529)
(3,284)
11,835
2,886
8,949

반품충당부채
1,215
-
-
(544)
671
671
-

기타충당부채
20
-
-
-
20
20
-

합 계
14,485
2,398
(529)
(3,828)
12,526
3,577
8,949

(주1)
임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
증가
감소
사업결합으로 인한 증가
분기말금액

포인트이연수익
45,655
21,224
(25,616)
197
41,460

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
증가
감소
사업결합으로 인한 증가
분기말금액

포인트이연수익
37,998
208,339
(208,672)
1,842
39,507

28. 이익잉여금과 배당금(1) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

법정적립금

이익준비금(주1)
34,900
34,900

임의적립금
3,120,451
2,929,375

미처분이익잉여금
136,648
120,192

합 계
3,291,999
3,084,467

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

기초금액

3,084,467
2,788,210

재분류조정
-
(1)

연차배당

(29,509)
(14,755)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익

239,974
249,644

확정급여제도의 재측정요소

(3,096)
(208)

지분법이익잉여금

300
218

기타조정
(137)
72

분기말금액

3,291,999
3,023,180

(3) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,845,181주
8,774주
9,836,407주
3,000원
29,509

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,845,181주
8,774주
9,836,407주
1,500원
14,755

29. 기타자본구성요소(1) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
158,960
210,425

지분법자본변동
1,778
695

현금흐름위험회피 파생상품평가손익

(3)
(3)

해외사업장환산차이
1,119
270

합 계
161,854
211,387

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

기초금액
211,387
260,712

재분류조정
-
668

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동
(67,896)
(24,274)

지분법자본변동
1,428
766

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
-
149

해외사업장환산차이
850
160

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과
16,085
5,653

분기말금액
161,854
243,834

30. 수익

(1)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액
1,896,033
5,446,226
1,708,319
4,790,492

상품매출액
1,261,326
3,597,198
1,183,125
3,214,378

제품매출액
93,725
290,660
83,170
291,399

특정매출액
422,391
1,294,851
377,937
1,098,571

수수료매출액(주1)
16,119
48,190
16,295
48,521

기타매출액
102,472
215,327
47,792
137,623

매출차감
112,557
351,978
161,794
765,114

반품충당부채
(182)
(246)
35
(544)

이연매출
5,200
27,827
15,425
149,139

매출에누리 등
107,539
324,397
146,334
616,519

차감계
1,783,476
5,094,248
1,546,525
4,025,378

기타원천으로부터의 수익

임대수익
171,601
504,460
120,617
357,053

합 계
1,955,077
5,598,708
1,667,142
4,382,431

(주1)
경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

계약자산

반환재고회수권(주석 10 참조)
60
493

계약부채

고객충성제도(주석 27 참조)
41,460

45,655

상품권
712,272

616,972

반품충당부채(주석 26 참조)
1,176

1,037

적립금충당부채
229
-

기타
72,758

58,045

합 계
827,895

721,709

31. 판매비와 관리비

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

급여
106,539
310,208
91,810
269,438

퇴직급여
9,929
29,036
8,879
28,032

복리후생비
15,380
43,703
12,660
36,056

여비교통비
1,857
4,839
1,015
2,231

세금과공과
12,094
78,718
2,060
68,402

지급수수료
695,953
1,991,104
582,121
1,273,520

임차료
38,615
(75,230)
(68,539)
(217,706)

수선비
6,341
16,011
3,166
10,782

수도광열비
25,182
61,089
17,867
44,862

감가상각비
113,793
415,442
152,122
452,254

무형자산상각비
9,239
22,681
6,743
17,334

광고선전비
32,515
75,927
22,085
51,800

판매촉진비
23,054
61,259
16,490
45,966

장치장식비
5,307
12,402
3,120
8,351

기타
30,944
82,387
23,014
61,396

합 계
1,126,742
3,129,576
874,613
2,152,718

32. 금융이익

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

이자수익

현금및현금성자산
2,425
4,556
377
1,506

장단기금융상품
1,776
3,937
2
201

당기손익-공정가치측정금융자산
12
60
9
36

현재가치할인차금 상각
2,467
7,549
769
2,220

금융리스채권 이자
86
91
136
145

소 계
6,766
16,193
1,293
4,108

배당금수익
121
13,664
-
11,048

외화환산이익
(867)
5,495
589
2,747

외환차익
6,837
12,642
2,965
10,835

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
11
35
10
30

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
7
153
395
395

비지배지분부채수익
101
482
522
522

파생상품거래이익
1,312
6,397
56
1,312

파생상품평가이익
60,880
106,773
23,689
40,835

합 계
75,168
161,834
29,519
71,832

33. 금융원가

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

이자비용

일반차입금
6,965
15,294
4,212
14,461

회사채
14,903
43,515
11,880
34,148

보증수수료
2
2
-
-

현재가치할인차금 상각
608
1,037
248
1,620

리스부채 이자
9,034
29,349
11,935
37,827

소 계
31,512
89,197
28,275
88,056

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액

(769)
(2,289)
(2,450)
(9,105)

차감계

30,743
86,908
25,825
78,951

외화환산손실
60,950
99,487
23,389
40,243

외환차손
5,725
18,917
3,254
11,234

당기손익인식금융자산평가손실
(75)
3,519
-
-

파생상품거래손실
-
16
17
683

파생상품평가손실
(796)
10,476
(504)
3,683

합 계
96,547
219,323
51,981
134,794

34. 기타영업외수익

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

수입수수료
294
930
437
782

유형자산처분이익
132
245
16
34

사용권자산처분이익
3,419
8,454
13
69

매각예정자산처분이익
-
-
-
5,416

사용권자산손상차손환입
-
-
-
1,624

무형자산처분이익
-
3
78
389

기타의손실충당금환입
175
982
-
3

관계및공동기업투자처분이익
-
6,605
-
-

투자자산처분이익
26
140
108
164

염가매수차익
-
-
190,805
190,805

잡이익
7,009
19,517
7,497
22,529

합 계
11,055
36,876
198,954
221,815

35. 기타영업외비용

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손상각비
-
10
-
-

기부금
1,037
4,826
1,199
5,336

유형자산처분손실
2,746
7,574

6,991

29,451

사용권자산처분손실
13
294

241

2,259

무형자산처분손실
-
155
7
13

관계기업투자주식처분손실
-
-
44,177
44,177

종속기업투자처분손실
-
42
-
-

사내복지기금출연
-
1,600
-
-

잡손실
1,308
5,855
2,098
7,997

합 계
5,104
20,356
54,713
89,233

36. 법인세

(1)
2022년 3분기 및 2021년 3분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

당기법인세비용

당기법인세부담액
108,185
49,198

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
4,424
1,317

자본에 직접 가감되는 당기법인세
16,791
5,498

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(13,100)
31,308

법인세비용
116,300
87,321

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

법인세비용차감전순이익(손실)
444,020
382,064

적용세율(
2022년 3분기 24.9%, 2021년 3분기 22.2%)에 따른 세부담액

107,106
92,113

조정사항

영구적차이로 인한 효과
(4,707)
(2,365)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
4,424
1,317

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 등으로 인한 효과
1,212
(18,322)

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(11,707)
8,424

기타
19,972
6,154

법인세비용
116,300
87,321

유효세율
26.19%
22.86%

37. 비용의 성격별 분류

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(62,503)
(138,212)

(7,943)

48,917

상품 및 원재료 매입액
714,134
2,036,069

679,101

1,801,556

종업원급여(급여 및 퇴직급여)

122,715
354,550

104,862

309,774

감가상각비
117,491
426,539

155,843

463,321

무형자산상각비
9,263
22,734

6,798

17,455

지급수수료
705,755
2,021,321

590,479

1,298,335

임차료
38,626
(75,198)

(68,528)

(217,674)

광고선전비
32,919
76,951

22,382

52,672

판매촉진비
24,397
64,839

17,574

49,219

기타
99,253
305,080

64,171

236,640

합 계
1,802,050
5,094,673

1,564,739

4,060,215

38. 주당이익

(1)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)
9,836,407
9,836,407
9,836,407
9,836,407

(주1)

상기 가중평균유통보통주식수는
2022년 3분기말 및 2021년 3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774주를 제외하였습니다.

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

3개월
누적
3개월
누적

지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)
68,223,929,275
239,974,353,531
175,562,397,592
249,643,954,991

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
9,836,407
9,836,407
9,836,407
9,836,407

기본주당순이익
6,936
24,397
17,848
25,380

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

39. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2021년말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

2022년 3분기말 및
2021년말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채

2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말

USD
47,754
125,917
655,033
566,532

EUR
56
580
36,780
37,118

기타통화
1,543
2,324
23,040
24,549

합 계
49,353
128,821
714,853
628,199

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다.
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
USD 통화 효과
EUR 통화 효과
기타 통화 효과

2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말

10% 상승시 손익변동
(3,356)
3,335
(3,582)
(3,654)
(458)
(309)

10% 하락시 손익변동
3,356
(3,335)
3,582
3,654
458
309

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 2022년 3분기말 현재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.2022년 3분기말 현재 연결실체는 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 32, 33 참조).

나. 가격위험회피연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 452,275백만원 및 436,181백만원입니다(주석 7, 8 참조).또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 2022년 3분기와 2021년 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 34,036백만원 및 38,026백만원입니다.다. 이자율위험회피연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 2022년 3분기말 현재 이자율스왑거래 및 통화스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험2021년말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험2021년말과 비교하여 2022년 3분기 중 연결실체의 사채의 발행 및 장기차입금 조달을 제외하고 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1)
2022년 3분기
말 및
2021년
말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
위험회피지정파생상품
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
825,588
-
-
825,588
825,588

매출채권및기타채권(주1)
-
477,319
-
-
477,319
477,319

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)
5,387
-
-
-
5,387
5,387

동반성장펀드(주1)
32,600
-
-
-
32,600
32,600

전환상환우선주 등
62,371
-
-
-
62,371
62,371

상장주식
2,398
-
-
-
2,398
2,398

비상장주식(주1)
40,844
-
-
-
40,844
40,844

기타채무증권(주1)
3,270
-
-
-
3,270
3,270

투자조합출자금(주1)
3,585
-
-
-
3,585
3,585

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식
-
-
340,360
-
340,360
340,360

비상장주식(주1)
-
-
2,717
-
2,717
2,717

파생상품자산
103,828
-
-
-
103,828
103,828

기타금융자산(주1)
-
771,366
-
-
771,366
771,366

금융리스채권(주1)
-
303
-
-
303
303

합 계
254,283
2,074,576
343,077
-
2,671,936
2,671,936

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
577,788
-
577,788
577,788

매출채권및기타채권(주1)
-
473,128
-
473,128
473,128

당기손익-공정가치측정금융자산

동반성장펀드(주1)
20,600
-
-
20,600
20,600

전환상환우선주
36,531
-
-
36,531
36,531

상장주식
5,497
-
-
5,497
5,497

비상장주식(주1)
11,380
-
-
11,380
11,380

투자조합출자금(주1)
1,800
-
-
1,800
1,800

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식
-
-
380,256
380,256
380,256

비상장주식(주1)
-
-
717
717
717

파생상품자산
4,389
-
-
4,389
4,389

기타금융자산(주1)
-
720,764
-
720,764
720,764

금융리스채권(주1)
-
548
-
548
548

합 계
80,197
1,772,228
380,973
2,233,398
2,233,398

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(2022년 3분기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
1,275,588
1,275,588
1,275,588

차입금(주1)
-
3,683,993
3,683,993
3,683,993

리스부채
(주1)

-
879,007
879,007
879,007

파생상품부채
23,658
-
23,658
23,658

기타금융부채
(주1)

-
270,854
270,854
270,854

합 계
23,658
6,109,442
6,133,100
6,133,100

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
1,160,469
1,160,469
1,160,469

차입금(주1)
-
3,322,037
3,322,037
3,322,037

리스부채
(주1)

-
1,271,873
1,271,873
1,271,873

파생상품부채
25,601
-
25,601
25,601

기타금융부채
(주1)

-
253,600
253,600
253,600

합 계
25,601
6,007,979
6,033,580
6,033,580

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치(단위: 백만원)
공정가치서열체계수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

2022년 3분기말
2021년말

통화선도자산(주석 20)
692
-
수준2

할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다.통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.

해당사항 없음
해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)
103,136(2,012)
4,389(10,879)
수준2

할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

해당사항 없음
해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)
21,646
14,721
수준3
할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
변동성(54.2%)
다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

전환상환우선주(주석 7)
62,371
36,531

수준3

Tsiveriotis-Fernandes 모형전환금융상품 보유자가 기초자산가격 및 채권가격을 고려하여 보유기간 동안 전환, 보유 또는 상환의 의사결정구조를 모형화한 가격결정모형으로 지분가치트리와 부채가치트리를 구분하여 각각 무위험이자율 및 위험이자율을 이용하여 할인한 가치로 측정하고 있습니다.

변동성(52.0%)
다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

상장주식(주석 7,8)
342,758
385,753
수준1
활성시장에서 공시되는 가격
해당사항 없음
해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 2022년 3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래

(1)
2022년 3분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨(구. 로우로우), 수서역환승센터복합개발(주1)

공동기업
신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주2)
에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설,이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사,스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사,스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이,포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1)

2022년 3분기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.

(주2)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2)
2022년 3분기
및 2021년 3분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기
)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

관계기업
신세계의정부역사
-
-
16
50
4,031
12,073
-
-

에스에스지닷컴
32
98
1,093
2,058
-
-
25,194
71,034

알씨씨(구. 로우로우)
-
-
364
498
-
-
11
11

합 계
32
98
1,473
2,606
4,031
12,073
25,205
71,045

공동기업
신세계사이먼
1,327
3,981
1,335
20,357
1,109
3,215
2,227
6,816

(주1)
기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(주2)

특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편,
2022년 3분기 중 사용권자산상각비 10,205백만원 및 이자비용 192백만원을 인식하였습니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

관계기업
신세계의정부역사(주3)
-
-
7
24
3,846
11,663
-
-

광주신세계(주3)
2
2
5,306
15,696
-
-
1,500
4,123

에스에스지닷컴
46
108
511
2,330
-
-
17,358
52,756

로우로우
-
-
25
67
-
-
5
5

합 계
48
110
5,849
18,117
3,846
11,663
18,863
56,884

공동기업
신세계사이먼
1,354
4,008
758
17,290
845
1,772
2,176
7,226

(주1)
기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 2021년 3분기 중 사용권자산상각비 10,491백만원 및 이자비용 215백만원을 인식하였습니다.

(주3)
2021년 3분기 중 종속기업에 편입됨에 따라 지배력을 획득하기 전까지의 거래금액입니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭

2022년 3분기

2021년 3분기

매출 등
매입 등(주1)
매출 등
매입 등(주1)

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이마트

37,885
57,164

21,998

65,652

26,429
63,979
23,104
69,339

신세계아이앤씨

997
2,524

21,985

59,114

713
1,851

30,996

77,040

신세계푸드

1,601
4,176

7,478

20,589

1,744
5,406
4,792
13,430

기타

9,633
31,593

53,808

127,622

10,220
28,465
73,052
236,935

합 계
50,116
95,457

105,269

272,977

39,106
99,701

131,944

396,744

(주1)

상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사의 리스 거래와 관련하여
2022년 3분기 중 사용권자산상각비 11,593백만원(2021년 3분기: 16,876백만원) 및 이자비용 14,831백만원(2021년 3분기: 14,854백만원)을 인식하였으며 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(
2022년 3분기말)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

관계기업
신세계의정부역사
-
1
-
626

에스에스지닷컴
-
63,835
100
7,082

알씨씨(구. 로우로우)
-
147
-
18

합 계
-
63,983
100
7,726

공동기업
신세계사이먼
-
7,902
-
27,797

(주1)

특수관계자와의 리스 거래와 관련하여
2022년 3분기말 현재 사용권자산 258,457백만원 및 리스부채 8,689백만원을 인식하였습니다.

(
2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

관계기업
신세계의정부역사
-
-
-
1,312

에스에스지닷컴
-
70,700
100
3,917

로우로우
-
-
-
40

합 계
-
70,700
100
5,269

공동기업
신세계사이먼
-
7,377
-
21,195

(주1)

특수관계자와의 리스 거래와 관련하여
2021년말 현재 사용권자산 268,656백만원 및 리스부채 9,227백만원을 인식하였습니다.

2022년 3분기말 및
2021년말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

이마트

151,347
132,401

137,320

217,722

신세계아이앤씨

80
12,944

43

8,053

신세계푸드

168
4,949

253

4,988

기타

62,395
295,747

62,458

284,229

합 계

213,990
446,041

200,074

514,992

(주1)

상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여
2022년 3분기말 현재 사용권자산 332,488백만원(
2021년말: 398,009백만원) 및 리스부채 364,870백만원(
2021년말: 440,099백만원)을 인식하였습니다.

(4)
2022년 3분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

회사의 명칭

거래내역

금액

출자
수서역환승센터복합개발
현금
7,140

지분취득
신세계라이브쇼핑
현금
225,539

(5)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2022년 3분기

2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
5,259
14,413
4,865
13,226

퇴직급여
717
1,972
613
1,913

합 계
5,976
16,385
5,478
15,139

41. 현금흐름표

(1)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목

2022년 3분기

2021년 3분기

분기순이익
327,720
294,743

조정:
510,227
293,755

법인세비용
116,300
87,321

이자수익
(16,193)
(4,108)

배당금수익
(13,664)
(11,048)

이자비용
86,908
78,951

파생상품평가이익
(106,773)
(40,835)

파생상품거래이익
(6,397)
(1,312)

파생상품평가손실
10,476
3,683

파생상품거래손실
16
683

퇴직급여
29,803
27,175

감가상각비
426,539
463,321

무형자산상각비
22,734
17,455

대손상각비
124
1,458

기타의대손상각비
10
-

기타의손실충당금환입
(982)
(3)

유형자산처분이익
(245)
(34)

유형자산처분손실
7,574
29,451

임차료
(151,340)
(260,207)

사용권자산처분손실
294
2,259

사용권자산처분이익
(8,454)
(69)

사용권자산손상차손(환입)
-
(1,624)

무형자산처분손실
155
13

무형자산처분이익
(3)
(389)

매각예정자산처분이익
-
(5,416)

재고자산평가손실(환입)
(1,292)
7,779

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(35)
(30)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,519
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(153)
(395)

외화환산손실
99,487
40,243

외화환산이익
(5,495)
(2,747)

외환차손
5,925
-

지분법투자손실
19,045
9,771

(단위: 백만원)

과 목

2022년 3분기

2021년 3분기

종속기업투자처분손실
42
-

관계및공동기업투자처분이익
(6,605)
-

관계및공동기업투자처분손실
-
44,177

투자자산처분이익
(140)
(164)

충당부채전입액
(56)
(1,152)

충당부채환입액
121
-

지급수수료
-
1,441

수입수수료
-
(69)

수선비
104
(38)

염가매수차익
-
(190,805)

비지배지분부채수익
(482)
(522)

잡이익
(640)
(463)

복리후생비
-
4

자산부채의 변동
(3,571)
284,849

매출채권의 감소(증가)
25,489
(27,681)

미수금의 증가
(17,715)
(62,281)

미수수익의 감소(증가)
(251)
3,230

선급금의 증가
(40,369)
(48,637)

선급비용의 증가
(44,596)
(11,587)

재고자산의 감소(증가)
(94,313)
10,325

기타유동자산의 감소
1
-

매입채무의 증가
21,678
144,116

미지급금의 증가
42,913
97,500

미지급비용의 증가
36,830
64,545

선수금의 증가
4,405
8,345

선수수익의 증가
2,509
940

예수금의 감소
(28,160)
(5,513)

상품권의 증가
95,297
104,761

이연수익의 감소
(4,412)
(333)

예수보증금의 증가(감소)
(3,854)
6,817

순확정급여채무의 관계사전출입
64
349

퇴직금의 지급
(12,774)
(12,070)

사외적립자산의 감소
13,880
13,785

국민연금전환금의 감소
-
4

종업원급여채무의 증가
800
269

충당부채의 감소
(993)
(2,035)

영업에서 창출된 현금흐름
834,376
873,347

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2022년 3분기

2021년 3분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가
(67,896)
(24,274)

사채의 유동성대체
957,312
509,234

장기차입금의 유동성대체
220,176
38,400

유무형자산 취득관련 미지급금 변동
(5,264)
11,675

유무형자산 처분관련 미수금 변동
(1,141)
8

건설중인자산의 본계정 대체
91,473
720,818

유형자산과 투자부동산간 대체
5,714
3,369

복구충당부채의 전입
1,504
2,677

리스부채 상환관련 미지급금 변동
(2,400)
3,314

리스부채의 사용권자산 전입
21,157
-

리스계약 변경 관련 리스부채 변동
(232,611)
-

주식교환
-
100,000

(3)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

현금
15,529
22,951

제예금 등
810,059
554,837

합 계
825,588
577,788

(4)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름
비현금활동
사업결합으로 인한증가
기타변동(주1)
분기말

차입
상환

환율변동

상각
대체
신규리스

차입금

664,023
3,674,015
(3,241,209)
5,033
238
1,882
-
-
-
1,103,982

사채

2,658,014
332,651
(509,750)
97,226
1,799
71
-
-
-
2,580,011

리스부채(주2)

1,271,873
15,807
(60,942)
58
29,349
-
21,157
7,707
(406,002)
879,007

비지배지분부채
20,175
20,870
-
-
-
-
-
-
(865)
40,180

재무활동으로부터의 총부채

4,614,085
4,043,343
(3,811,901)
102,317
31,386
1,953
21,157
7,707
(406,867)
4,603,180

(주1)
기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(주2)
코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 해당 실무적 간편법을 적용함에 따라 현금 유출 없이 감소한 리스부채의 효과는 기타변동으로 표시하였습니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름
비현금활동
사업결합으로 인한증가
기타변동(주1)
분기말

차입
상환

환율변동

상각
대체
신규리스

차입금

1,121,052
4,483,480
(4,724,760)
1,659
-
-
-
5,572
(30)
886,973

사채

2,054,937
762,642
(447,040)
37,460
1,439
205
-
-
39
2,409,682

리스부채(주2)
1,754,156
-
(147,787)
88
37,827
(1,501)
(6,356)
31,710
(259,740)
1,408,397

위험회피파생상품부채(자산)

(238)
-
836
-
(1,303)
-
-
-
-
(705)

재무활동으로부터의 총부채

4,929,907
5,246,122
(5,318,751)
39,207
37,963
(1,296)
(6,356)
37,282
(259,731)
4,704,347

(주1)
기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(주2)
코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 해당 실무적 간편법을 적용함에 따라 현금 유출 없이 감소한 리스부채의 효과는 기타변동으로 표시하였습니다.

42. 우발부채 및 약정사항

(1)
2022년 3분기말 현재 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 915억원(
2021년말: 803억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2)
2022년 3분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 등과 10,341억원, USD 10백만(
2021년말:9,990억원과 USD 10백만 및 CNY 3백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.

또한 KB국민은행 등과 3,510억원과 USD 72백만과 JPY 1,700백만(
2021년말: 3,529억원과 USD 72백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행과 1,470억원과 USD 30백만(
2021년말: 1,430억원과 USD 30백만)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편
2022년 3분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 242백만(
2021년말: USD 272백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며 KB국민은행 등과 USD 168백만과 JPY 400백만(
2021년말: USD 168백만과 JPY 400백만)상당의파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며,
2022년 3분기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 14, 15 참조).

(8)
2022년 3분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방
계약 내용

대구광역시
동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사
동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10)
2022년 3분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액 187백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11)
2022년 3분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(12)
2022년 3분기말 현재 연결실체는 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(13)
2022년 3분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다.
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 1,175,458백만원(부가세 제외) 및 577,252백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 9,230백만원(
2021년말: 16,564백만원)입니다.

(14)
2022년 3분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다.

(15)
2022년 3분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우,인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(16)
2022년 3분기
말 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.(17)
2022년 3분기
말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,869억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.
(18) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하여 보유하고 있으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(19) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.1) 출자약정금액2022년 3분기말 및 2021년말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

조합명
출자약정금액
누적출자금액

2022년 3분기

2021년말

연결실체
연결실체이외
연결실체
연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합
50,000
23,520
16,480
17,640
12,360

스마트신세계포커스투자조합
30,000
9,000
9,000
6,000
6,000

신세계웰니스투자조합
18,200
4,600
4,500
2,300
2,250

시그나이트-썬더벤처투자조합
23,000
23,000
-
23,000
-

시그나이트-라엘벤처투자조합
26,010
14,510
11,500
-
-

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합
- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

(20) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.(21) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 2022년 3분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분

128,376

2022년분

130,462

2023년분

130,462

2024년분
126,816

2025년분
126,816

합 계

642,932

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (2022년 3분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분

2021년분

2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

155,593
-
130,593
-
130,593
-
126,943
-
126,943
-
670,665
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소

(2,217)

(131)
-
(131)
-
(127)
-
(127)
-
(2,733)
-

매각
(11,465)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(11,465)
-

이월
(22,931)
-
22,931
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제출
(118,980)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(118,980)
-

분기말

-
-
153,393
-
130,462
-
126,816
-
126,816
-
537,487
-

(2021년 3분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분

2020년분

2021년분

2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

162,546
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
162,546
-

무상할당
-
-
132,364
-
132,364
-
132,364
-
128,664
-
128,664
-
654,420
-

할당취소

(87)
-
(1,771)
-
(1,771)
-
(1,771)
-
(1,721)
-
(1,721)
-
(8,842)
-

매각
(14,474)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(14,474)
-

이월
(25,000)
-
25,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제출
(122,985)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(122,985)
-

분기말

-
-
155,593
-
130,593
-
130,593
-
126,943
-
126,943
-
670,665
-

한편,
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며,
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중배출된 온실가스 추정량은 각각 108,182 KAU 및 100,306 KAU입니다.

44. 사업결합

(1)
2022년 3분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주요 영업활동
간주취득일
취득한 지분(%)
이전대가

신세계라이브쇼핑
기타통신판매업
2022.07.31
76.08%
225,526

(2)
2022년 3분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
신세계라이브쇼핑

현금및현금성자산
225,526

(3)
2022년 3분기
중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
신세계라이브쇼핑

식별가능한 자산의 공정가치
198,852

유동자산
119,192

당좌자산
113,541

재고자산
5,651

비유동자산
79,660

투자자산
8,000

유형자산
2,330

사용권자산
7,980

무형자산
59,934

기타비유동자산
1,416

식별가능한 부채의 공정가치
101,559

유동부채
80,706

비유동부채
20,853

식별가능한 순자산 공정가치 합계
97,293

(4)
2022년 3분기 중 사업결합에 의해 취득한 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
비지배지분율(%)
금 액

신세계라이브쇼핑
23.92%
23,271

(5) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서는 사업결합을 사업(들)에 대한 지배력을 획득하는 거래로 정의함으로써 회계처리단위를 사업결합단위로 규정하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
신세계라이브쇼핑

이전대가
225,526

가산 : 비지배지분
23,271

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
97,293

영업권
151,504

(6)
2022년 3분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
신세계라이브쇼핑

현금및현금성자산으로 지급한 대가

225,526

취득관련 부대비용
13

차감: 취득한 현금및현금성자산

59,116

차 감 계

166,422

(7)
2022년 3분기에 인식한 매출에는 사업결합 이전의 신세계라이브쇼핑의 매출이 포함되어 있지 않습니다. 이러한 사업결합이 2022년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 160,572만원, 계속영업
2022년 3분기순이익은 9,815백만원 증가하였을 것입니다.

45. 보고기간후 사건

연결실체내 종속기업인 신세계디에프는 2022년 10월 18일 이사회결의를 통하여 2022년 10월 24일에 실시된 신세계디에프글로벌의 유상증자(출자금액 : 200억)에 참여하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 66 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 65 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 66 기 3분기말

제 65 기말

자산

유동자산

695,343,365,552

481,167,633,180

현금및현금성자산

297,286,016,181

145,314,367,894

매출채권 및 기타유동채권

255,806,442,366

266,805,958,790

재고자산

88,322,787,522

60,427,640,118

금융리스채권

99,432,022

237,059,540

파생상품자산

36,247,669,251

기타금융자산

4,290,698,834

2,242,746,408

기타유동자산

13,290,319,376

6,139,860,430

비유동자산

7,502,548,709,386

7,239,862,978,410

장기매출채권및기타채권

617,409,429

1,077,888,435

당기손익-공정가치측정금융상품

13,470,496,200

10,600,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

342,888,067,076

380,783,647,824

금융리스채권

38,987,138

종속,관계기업및공동기업투자

4,103,791,084,648

3,827,623,044,009

유형자산

2,007,784,486,419

1,928,470,652,839

투자부동산

148,701,656,046

149,040,283,756

사용권자산

636,715,764,804

734,922,523,925

무형자산

18,735,085,690

22,264,986,998

파생상품자산

36,500,533,301

기타금융자산

189,474,815,359

180,762,319,334

기타비유동자산

3,869,310,414

4,278,644,152

자산총계

8,197,892,074,938

7,721,030,611,590

부채

유동부채

2,563,839,065,661

2,037,583,212,804

매입채무 및 기타유동채무

740,452,319,643

738,904,978,539

상품권

712,271,537,559

616,972,224,367

단기차입금

905,097,135,335

487,708,309,279

당기법인세부채

40,773,956,624

19,243,818,073

유동리스부채

31,648,085,174

36,213,639,257

유동파생상품부채

5,085,373,559

기타금융부채

36,305,697,067

39,679,656,216

기타유동부채

97,290,334,259

93,775,213,514

비유동부채

1,761,849,052,690

1,922,546,874,325

장기차입금

1,123,431,940,826

1,216,288,830,529

순확정급여부채

28,437,171,015

8,169,173,477

이연법인세부채

201,356,211,802

208,733,408,063

비유동리스부채

348,842,375,947

432,932,911,480

비유동파생상품부채

21,646,000,000

18,539,332,859

기타금융부채

25,312,049,214

24,924,657,364

기타비유동부채

12,823,303,886

12,958,560,553

부채총계

4,325,688,118,351

3,960,130,087,129

자본

자본금

49,225,905,000

49,225,905,000

기타불입자본

316,155,747,079

316,155,747,079

이익잉여금

3,347,628,145,698

3,184,859,889,382

기타자본구성요소

159,194,158,810

210,658,983,000

자본총계

3,872,203,956,587

3,760,900,524,461

자본과부채총계

8,197,892,074,938

7,721,030,611,590

손익계산서

제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 66 기 3분기

제 65 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

457,885,764,867

1,367,903,634,972

392,896,608,885

1,192,110,723,428

매출원가

80,460,412,502

227,911,035,185

77,536,481,770

221,796,406,513

매출총이익

377,425,352,365

1,139,992,599,787

315,360,127,115

970,314,316,915

판매비와관리비

302,347,963,766

895,153,427,729

260,151,612,233

806,506,329,766

영업이익

75,077,388,599

244,839,172,058

55,208,514,882

163,807,987,149

금융수익

48,085,699,758

137,452,337,150

18,226,667,420

59,468,834,386

금융원가

59,539,732,603

129,777,575,700

29,287,864,078

73,737,296,789

기타영업외수익

8,077,184,553

15,228,158,424

6,754,178,725

101,576,971,708

기타영업외비용

1,863,677,489

10,113,109,552

6,160,422,854

13,470,178,686

법인세비용차감전순이익(손실)

69,836,862,818

257,628,982,380

44,741,074,095

237,646,317,768

법인세비용(수익)

24,984,324,666

62,458,838,086

(4,126,928,170)

17,302,237,212

분기순이익(손실)

44,852,538,152

195,170,144,294

48,868,002,265

220,344,080,556

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,560

19,842

4,968

22,401

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4,560

19,842

4,968

22,401

포괄손익계산서

제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 66 기 3분기

제 65 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

44,852,538,152

195,170,144,294

48,868,002,265

220,344,080,556

기타포괄손익

(11,957,030,775)

(54,357,491,168)

(27,067,961,868)

(18,643,945,117)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(11,957,030,775)

(54,357,491,168)

(27,067,961,868)

(18,643,945,117)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(1,282,014,334)

(3,816,183,348)

2,735,972

(321,842,966)

확정급여제도의 재측정손익

(14,492,432,599)

(67,895,546,426)

(35,712,448,200)

(24,274,390,699)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

3,817,416,158

17,354,238,606

8,641,750,360

5,952,288,548

분기 총포괄손익

32,895,507,377

140,812,653,126

21,800,040,397

201,700,135,439

자본변동표

제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

243,724,806,280

2,979,029,878,191

261,880,697,318

3,606,292,227,588

1. 연차배당

(14,754,610,500)

(14,754,610,500)

2. 총포괄손익

220,100,123,588

(18,399,988,149)

201,700,135,439

분기순이익

220,344,080,556

220,344,080,556

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(18,399,988,149)

(18,399,988,149)

확정급여제도의 재측정요소

(243,956,968)

(243,956,968)

2021.09.30 (분기말자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

243,724,806,280

3,184,375,391,279

243,480,709,169

3,793,237,752,527

2022.01.01 (기초자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

243,724,806,280

3,184,859,889,382

210,658,983,000

3,760,900,524,461

1. 연차배당

(29,509,221,000)

(29,509,221,000)

2. 총포괄손익

192,277,477,316

(51,464,824,190)

140,812,653,126

분기순이익

195,170,144,294

195,170,144,294

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(51,464,824,190)

(51,464,824,190)

확정급여제도의 재측정요소

(2,892,666,978)

(2,892,666,978)

2022.09.30 (분기말자본)

49,225,905,000

72,430,940,799

243,724,806,280

3,347,628,145,698

159,194,158,810

3,872,203,956,587

현금흐름표

제 66 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 65 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 66 기 3분기

제 65 기 3분기

영업활동현금흐름

418,779,087,389

405,395,843,592

영업에서 창출된 현금흐름

444,400,156,420

433,525,797,481

이자수익의 수취

2,497,059,862

895,668,708

배당금수취(영업)

47,840,604,196

25,741,681,554

이자비용의 지급

(45,007,075,900)

(42,670,195,671)

법인세의 납부

(30,951,657,189)

(12,097,108,480)

투자활동현금흐름

(475,843,567,370)

(358,005,172,917)

장단기금융상품의 증가

(500,000,000)

기타금융자산의 처분

450,000,000

유형자산의 취득

(156,127,585,325)

(110,483,661,600)

유형자산의 처분

130,715,943

651,363,636

무형자산의 취득

(4,206,957,186)

(222,275,835)

무형자산의 처분

4,200,000,000

752,727,275

보증금의 증가

(13,788,133,100)

(3,693,200,000)

보증금의 감소

3,189,556,785

1,563,536,725

당기손익-공정가치측정금융상품의취득

(2,860,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

(29,999,965,679)

관계기업투자의 취득

(7,140,000,000)

종속기업투자의 취득

(269,538,840,639)

(247,203,663,118)

종속기업투자의 처분

617,641,831

리스채권의 감소

180,000,000

180,000,000

재무활동현금흐름

209,036,128,268

(250,779,598,465)

단기차입금의 차입

180,000,000,000

31,300,000,000

리스부채의 상환

(10,398,877,159)

(16,577,147,965)

장기차입금의 상환

(280,000,000,000)

장기차입금의 차입

180,000,000,000

사채의 상환

(443,750,000,000)

(240,000,000,000)

사채의 발행

332,694,226,427

269,252,160,000

배당금지급

(29,509,221,000)

(14,754,610,500)

현금및현금성자산의순증가(감소)

151,971,648,287

(203,388,927,790)

기초현금및현금성자산

145,314,367,894

210,524,785,098

기말현금및현금성자산

297,286,016,181

7,135,857,308

5. 재무제표 주석

제66기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제66기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제65기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제65기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며,
2022년 3분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며,
2022년 3분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1)
2022년 3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은
2022년 3분기말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 현재로서는 코로나19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2022년 3분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 자산의 회수가능성과 손상

코로나19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다.
2021년 중 당사는 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 손상차손 85,821백만원을 인식하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 코로나19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

2) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 코로나19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
주요 점포
성격
수익창출재화용역
주요고객

본사
본사
중ㆍ고가위주의 백화점
판매시설 및 상품
일반소비자

서울
본점, 강남점, 타임스퀘어점 등

수도권
경기점, 의정부점 등

그외 지역
마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황

(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
본사
서울
수도권
그외 지역
합 계

총매출액(주1)
80,991
1,875,764
693,847
994,045
3,644,647

특정매입원가
(2,831)
(1,132,931)
(476,767)
(664,214)
(2,276,743)

순매출액
78,160
742,833
217,080
329,831
1,367,904

영업손익
(110,833)
204,720
51,932
99,020
244,839

감가상각비
7,306
31,577
31,502
32,784
103,169

무형자산상각비
2,753
163
17
1,143
4,076

분기순손익
(103,545)
200,672
24,397
73,646
195,170

총자산(주2)
5,707,252
897,596
787,482
805,562
8,197,892

총부채(주2)
3,097,317
482,497
431,851
314,023
4,325,688

(주1)
이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.

(주2)
영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
본사
서울
수도권
그외 지역
합 계

총매출액(주1)
48,844
1,626,415
616,300
839,782
3,131,341

특정매입원가
(354)
(960,613)
(421,571)
(556,692)
(1,939,230)

순매출액
48,490
665,802
194,729
283,090
1,192,111

영업손익
(111,583)
169,540
40,641
65,210
163,808

감가상각비
8,965
35,945
28,678
38,839
112,427

무형자산상각비
4,133
154
22
1,190
5,499

분기순손익
11,523
160,256
10,417
38,148
220,344

총자산(주2)
5,264,268
776,993
784,720
895,050
7,721,031

총부채(주2)
2,815,547
375,260
371,009
398,314
3,960,130

(주1)
이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.

(주2)

2021년말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

2022년 3분기
말 및
2021년
말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
거래처
내 역
2022년 3분기말
2021년말

당기손익-공정가치측정금융상품
IBK기업은행 외
동반성장펀드
10,600
10,600

기타금융자산(장기금융상품)
신한은행 외
당좌개설보증금
29
29

합 계
10,629
10,629

6. 매출채권 및 기타채권(1)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
109,351
-
130,456
-

차감: 손실충당금
(1,985)
-
(1,824)
-

매출채권(순액)
107,366
-
128,632
-

미수금
148,457
617
138,192
1,078

차감: 손실충당금
(147)
-
(137)
-

미수금(순액)
148,310
617
138,055
1,078

미수수익
130
-
119
-

합 계
255,806
617
266,806
1,078

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액
59
-
1,902
1,961

손실충당금 재측정
161
10
-
171

분기말금액
220
10
1,902
2,132

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
비손상채권
손상채권
합 계

집합평가 대상
개별평가 대상

기초금액
13
436
137
586

손실충당금 재측정
50
(436)
1,765
1,379

분기말금액
63
-
1,902
1,965

7. 당기손익-공정가치측정금융상품
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

동반성장펀드
-
10,600
-
10,600

수익증권
-
2,870
-
-

합 계
-
13,470
-
10,600

한편,
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 손상된 당기손익-공정가치측정금융상품은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

상장주식
-
340,360
-
380,256

비상장주식
-
2,528
-
528

합 계
-
342,888
-
380,784

한편,
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융상품은 없습니다.

9. 기타금융자산
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
500
-
-
-

장기금융상품
-
29
-
29

단기대여금
850
-
850
-

임차보증금
2,941
189,446
1,393
180,733

합 계
4,291
189,475
2,243
180,762

한편,
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
84,118
(7,751)
76,367
63,188
(7,242)
55,946

저장품
11,956
-
11,956
4,482
-
4,482

합 계
96,074
(7,751)
88,323
67,670
(7,242)
60,428

2022년 3분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 509백만원이 포함되어 있으며, 2021년 3분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 782백만원이 차감되어 있습니다.

11. 금융리스채권

2022년 3분기말 및 2021년말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
100
99
240
237

1년 초과 2년 이내
-
-
40
39

소 계
100
99
280
276

차감 : 미실현이자수익
(1)
-
(4)
-

리스순투자
99
99
276
276

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며 유효이자율은 2.28%입니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

종속기업투자
3,185,912
2,916,884

관계기업투자
821,283
814,143

공동기업투자
96,596
96,596

합 계
4,103,791
3,827,623

(2)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
2022년 3분기말
2021년말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

신세계인터내셔날(주1)
국내
의류제조ㆍ판매 및 수출입업
12월
38.91
83,288
38.91
83,288

신세계동대구복합환승센터
국내
소매업, 부동산업
12월
60.99
276,442
60.99
276,442

신세계센트럴시티
국내
부동산임대업, 자동차정류장사업
12월
60.02
1,053,145
60.02
1,053,145

신세계디에프

국내
면세점업
12월
100.00
710,885
100.00
710,885

광주신세계
국내
백화점업
12월
62.50
251,615
62.50
251,615

대전신세계
국내
소매업
12월
100.00
350,000
100.00
350,000

신세계까사
국내
가구제조 및 판매업
12월
96.60
133,828
95.68
113,828

Shinsegae France S.A.S(주2)
프랑스
소매업
12월
-
-
100.00
511

신세계라이브쇼핑(주4)
국내
기타통신판매업
12월
76.08
225,539
-
-

마인드마크
국내
미디어콘텐츠업
12월
100.00
56,000
100.00
36,000

시그나이트파트너스(주3)
국내
금융투자업
12월
30.00
6,000
30.00
6,000

스마트신세계시그나이트투자조합(주3)
국내
금융투자업
12월
20.00
8,000
20.00
6,000

스마트신세계포커스투자조합(주3)
국내
금융투자업
12월
33.30
6,000
33.30
4,000

시그나이트-썬더벤처투자조합
국내
금융투자업
12월
99.00
22,770
99.00
22,770

퍼셀(주1)
국내
화장품제조 및 판매업
12월
36.92
2,400
36.92
2,400

합 계

3,185,912

2,916,884

(주1)
2022년 3분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.

(주2)
2022년 3분기 중 청산되어 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.

(주3)
당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 과반미만이나 종속기업의 보유지분을 합하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주4)

2022년 3분기 중 신세계라이브쇼핑 지분의 76.08%를 인수함에 따라 종속기업의 범위에 신규 포함되었습니다.

한편,
2022년 3분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날과 퍼셀을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
소재지
주요 영업활동
결산월
2022년 3분기말
2021년말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

신세계사이먼
공동기업
국내
명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업
12월
25.00
21,896
25.00
21,896

인천신세계(주1)
공동기업
국내
소매업
12월
90.00
74,700
90.00
74,700

신세계의정부역사
관계기업
국내
민자역사의 건설 및 운영
12월
27.55
-
27.55
-

에스에스지닷컴
관계기업
국내
온라인 판매업
12월
24.42
814,143
26.84
814,143

수서역환승센터복합개발(주2)
관계기업
국내
복합시설의 경영 및 운영
12월
14.19
7,140
-
-

합 계

917,879

910,739

(주1)
타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)
당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

한편,
2022년 3분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
2022년 3분기말
2021년말

신세계인터내셔날
종속기업
375,784
404,263

광주신세계
종속기업
156,750
181,000

합 계
532,534
585,263

(5)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상
대체
분기말금액

종속기업투자
2,916,884
269,539
(511)
-
-
3,185,912

관계기업투자
814,143
7,140
-
-
-
821,283

공동기업투자
96,596
-
-
-
-
96,596

합 계
3,827,623
276,679
(511)
-
-
4,103,791

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
취득(주1)
처분
손상
대체
분기말금액

종속기업투자
2,636,757
246,933
(14,658)
-
23,082
2,892,114

관계기업투자
837,225
-
-
-
(23,082)
814,143

공동기업투자
96,596
-
-
-
-
96,596

합 계
3,570,578
246,933
(14,658)
-
-
3,802,853

(6)
2022년 3분기 및
2021년의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
분기총포괄손익

신세계인터내셔날
460,804
672,960
1,133,764
276,268
169,509
445,777
687,987
1,044,351
88,054
69,908
(48)
69,860

신세계동대구복합환승센터
70,551
704,389
774,940
218,530
57,285
275,815
499,125
197,470
57,396
40,911
14
40,925

신세계센트럴시티
58,979
2,930,424
2,989,403
462,204
779,802
1,242,006
1,747,397
198,775
43,230
30,359
(89)
30,270

신세계디에프
538,329
418,817
957,146
610,294
14,312
624,606
332,540
2,386,272
38,693
28,174
-
28,174

광주신세계
231,145
656,055
887,200
82,064
29,182
111,246
775,954
135,444
48,291
43,785
(110)
43,675

대전신세계
95,815
850,600
946,415
209,590
460,115
669,705
276,710
117,538
1,348
(8,532)
(14)
(8,546)

신세계까사
100,794
154,033
254,827
122,492
40,257
162,749
92,078
208,874
(9,938)
(9,717)
-
(9,717)

Shinsegae France S.A.S(주1)
-
-
-
-
-
-
-
148
-
-
45
45

신세계라이브쇼핑(주2)
122,252
27,859
150,111
81,274
8,634
89,908
60,203
42,935
1,027
1,653
(71)
1,582

마인드마크
26,761
23,532
50,293
2,240
170
2,410
47,883
2,784
(2,017)
(1,836)
1
(1,835)

시그나이트파트너스
2,679
16,257
18,936
332
550
882
18,054
2,134
(414)
(3,192)
-
(3,192)

스마트신세계시그나이트투자조합
8,190
30,535
38,725
253
-
253
38,472
-
(876)
(840)
-
(840)

스마트신세계포커스투자조합
4,204
13,289
17,493
113
-
113
17,380
-
(449)
(432)
-
(432)

시그나이트썬더투자조합
2,749
20,001
22,750
115
-
115
22,635
-
(358)
(349)
-
(349)

퍼셀
4,881
526
5,407
760
208
968
4,439
931
(1,563)
(1,497)
-
(1,497)

(주1)
매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 청산일 이전의 금액입니다.

(주2)

매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(2021년)

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
자본
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
당기총포괄손익

신세계인터내셔날
392,825
660,275
1,053,100
194,697
229,566
424,263
628,837
1,324,581
80,678
56,149
2,089
58,238

신세계동대구복합환승센터
37,366
718,776
756,142
149,586
137,849
287,435
468,707
235,498
49,582
32,702
46
32,748

신세계센트럴시티
53,780
2,897,236
2,951,016
271,906
949,231
1,221,137
1,729,879
219,340
50,272
38,270
(191)
38,079

신세계디에프
461,649
742,505
1,204,154
623,800
275,989
899,789
304,365
2,614,167
87,809
18,892
59
18,951

광주신세계(주1)
213,501
638,779
852,280
91,178
15,297
106,475
745,805
49,583
19,753
15,370
694
16,064

대전신세계
83,052
861,604
944,656
130,119
529,281
659,400
285,256
59,401
(9,451)
(33,725)
(482)
(34,207)

신세계까사
107,169
149,956
257,125
100,552
74,839
175,391
81,734
230,106
(8,866)
(9,343)
259
(9,084)

Shinsegae France S.A.S
713
-
713
98
-
98
615
275
10
8
1
9

마인드마크
11,081
18,996
30,077
254
67
321
29,756
1,201
(2,414)
(3,197)
(100)
(3,297)

시그나이트파트너스
4,458
17,875
22,333
540
547
1,087
21,246
1,460
(2,112)
2,628
(19)
2,609

스마트신세계시그나이트투자조합
10,384
19,217
29,601
288
-
288
29,313
-
(1,175)
(631)
-
(631)

스마트신세계포커스투자조합(주1)
3,738
8,264
12,002
190
-
190
11,812
-
(192)
(188)
-
(188)

시그나이트썬더투자조합(주1)
22,997
-
22,997
14
-
14
22,983
-
(17)
(17)
-
(17)

퍼셀(주1)
6,150
512
6,662
497
229
726
5,936
-
(566)
(564)
-
(564)

(주1)
매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(7)
2022년 3분기 및
2021년의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
신세계사이먼
인천신세계
신세계의정부역사
에스에스지닷컴
수서역환승센터복합개발(주1)

유동자산
330,466
5,744
1,933
559,090
62,126

비유동자산
731,282
233,675
244,223
1,872,024
2,367

자산계
1,061,748
239,419
246,156
2,431,114
64,493

유동부채
310,275
30,408
20,986
582,346
45

비유동부채
339,096
195,300
235,219
269,739
20,250

부채계
649,371
225,708
256,205
852,085
20,295

자본
412,377
13,711
(10,049)
1,579,029
44,198

매출액
143,397
123
11,483
1,288,833
-

영업손익
61,273
(11,184)
1,012
(89,338)
(4,400)

분기순손익
42,052
(16,924)
(207)
(75,946)
(6,102)

기타포괄손익
4,015
-
-
(717)
-

분기총포괄손익
46,067
(16,924)
(207)
(76,663)
(6,102)

(주1)
매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(
2021년)

(단위: 백만원)

구 분
신세계사이먼
인천신세계
광주신세계(주1,2)
신세계의정부역사
에스에스지닷컴

유동자산
284,179
16,830
-

1,346

456,074

비유동자산
743,540
233,629
-

253,616

1,568,343

자산계
1,027,719
250,459
-

254,962

2,024,417

유동부채
222,336
24,523
-

20,489

633,156

비유동부채
407,099
195,300
-

244,317

37,415

부채계
629,435
219,823
-

264,806

670,571

자본
398,284
30,636
-

(9,844)

1,353,846

매출액
190,768
136
120,389

14,661

1,494,226

영업손익
89,544
(10,384)
40,841

835

(107,949)

당기순손익
58,390
(15,444)
37,023

(776)

(82,419)

기타포괄손익
2,579
-
20

(31)

2,454

당기총포괄손익
60,969
(15,444)
37,043

(807)

(79,965)

(주1)
2021년 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 재분류 되었습니다.

(주2)
매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이전의 금액입니다.

13. 유형자산

(1)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타
합 계

기초금액
771,249
782,555
106,957
267,710
1,928,471

취득액(주1)
338
325
129,843
29,507
160,013

처분
-
-
(1,845)
(1,198)
(3,043)

감가상각비
-
(33,918)
-
(43,107)
(77,025)

대체(주2)
-
897
(55,450)
53,921
(632)

분기말금액
771,587
749,859
179,505
306,833
2,007,784

(주1)
건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,077백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.33%입니다.

(주2)
대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타
합 계

기초금액
771,249
827,777
53,424
246,410
1,898,860

취득액(주1)
-
-
89,365
16,879
106,244

처분
-
-
(1,316)
(3,558)
(4,874)

감가상각비
-
(33,923)
-
(44,426)
(78,349)

대체(주2)
-
-
(50,165)
47,405
(2,760)

분기말금액
771,249
793,854
91,308
262,710
1,919,121

(주1)
건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 1,141백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.91%입니다.

(주2)
대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산
2022년 3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보권 종류
담보권자
담보설정금액
채무종류

건물

근저당권

한국스탠다드차타드은행

124
임대보증금

14. 투자부동산

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
141,210
7,830
149,040

감가상각비
-
(339)
(339)

분기말금액
141,210
7,491
148,701

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
141,210
8,282
149,492

감가상각비
-
(339)
(339)

분기말금액
141,210
7,943
149,153

15. 사용권자산(1)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타
합 계

기초금액
100,699
634,042
182
734,923

증가
-
3,069
-
3,069

감소
-
(75,441)
-
(75,441)

감가상각비
(1,686)
(24,052)
(97)
(25,835)

분기말금액
99,013
537,618
85
636,716

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타
합 계

기초금액
102,949
763,661
361
866,971

증가
-
9,508
269
9,777

감소
-
(481)
-
(481)

감가상각비
(1,687)
(31,651)
(401)
(33,739)

분기말금액
101,262
741,037
229
842,528

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2022년 3분기

2021년 3분기

사용권자산 감가상각비

25,835
33,739

리스부채 이자비용

15,183
15,524

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용

5,256
2,644

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용

110,785
94,104

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
3
7

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 141,623백만원 및 128,850백만원입니다.

16. 무형자산

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
합 계

기초금액
450
21,815
22,265

취득액
5
4,202
4,207

처분
-
(4,293)
(4,293)

무형자산상각비
(139)
(3,937)
(4,076)

대체
47
585
632

분기말금액
363
18,372
18,735

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
합 계

기초금액
387
25,546
25,933

취득액
1
165
166

처분
-
(442)
(442)

무형자산상각비
(122)
(5,377)
(5,499)

대체
172
2,588
2,760

분기말금액
438
22,480
22,918

17. 기타자산

2022년 3분기말 및
2021년말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,195
-
2,234
-

선급비용
11,095
3,869
3,906
4,279

합 계
13,290
3,869
6,140
4,279

18. 매입채무 및 기타채무
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
30,420
-
24,955
-

미지급금
683,352
-
698,703
-

미지급비용
26,673
-
15,241
-

미지급배당금
7
-
6
-

합 계
740,452
-
738,905
-

19. 파생상품
2022년 3분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자 의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험 등을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 40 참조).
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
36,248
36,501
-
-

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑
-
-
5,085
3,818

풋옵션
-
21,646
-
14,721

합 계
-
21,646
5,085
18,539

20. 차입금 및 사채

(1)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
230,000
-
50,000
-

장기차입금
90,000
180,000
-
90,000

사채
585,097
943,432
437,708
1,126,289

합 계
905,097
1,123,432
487,708
1,216,289

(2)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처

2022년 3분기말이자율(%)

2022년 3분기말
2021년말

일반대출
KDB산업은행
2.68
50,000
50,000

신한은행
4.51
50,000
-

KDB산업은행
3.98
100,000
-

전자단기사채
한양증권
3.93
30,000
-

합 계
230,000
50,000

(3)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
차입처

2022년 3분기말이자율(%)

2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

시설자금대출
크레디아그리콜
1.73
30,000
-
-
30,000

크레디아그리콜
1.47
60,000
-
-
60,000

KDB산업은행
4.07
-
180,000
-
-

합 계
90,000
180,000
-
90,000

(4)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일

2022년 3분기말이자율(%)

2022년 3분기말
2021년말
이자지급방법

130-2회 무보증사채

2017.04.11
2022.04.11
-
-
150,000
3개월 후급

131-2회 무보증사채

2017.07.31
2022.07.31
-
-
110,000
3개월 후급

132-2회 무보증사채

2018.01.23
2023.01.20
2.84
160,000
160,000
3개월 후급

133-2회 무보증사채

2018.07.05
2023.07.05
2.72
180,000
180,000
3개월 후급

134-1회 무보증사채
2020.03.20
2023.03.20
1.52
30,000
30,000
3개월 후급

134-2회 무보증사채
2020.03.20
2025.03.20
1.73
40,000
40,000
3개월 후급

134-3회 무보증사채
2020.03.20
2027.03.20
1.97
30,000
30,000
3개월 후급

135-1회 무보증사채
2021.01.21
2024.01.20
1.21
200,000
200,000
3개월 후급

135-2회 무보증사채
2021.01.21
2026.01.20
1.45
70,000
70,000
3개월 후급

136-1회 무보증사채
2021.10.07
2024.10.07
2.20
180,000
180,000
3개월 후급

136-2회 무보증사채
2021.10.07
2026.10.07
2.44
60,000
60,000
3개월 후급

137회 무보증사채
2022.02.09
2025.02.09
2.96
150,000
-
3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)
2020.04.06
2023.04.05
3M USD LIBOR+1.00
215,220
177,825
3개월 후급

외화사모사채(DBS)
2020.04.06
2022.04.05
-
-
177,825
3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)
2022.03.28
2025.03.28
SOFR CRS(3Y)+1.32
215,220
-
3개월 후급

액면금액 합계
1,530,440
1,565,650

차감: 사채할인발행차금
(1,911)
(1,653)

사채 장부금액 합계
1,528,529
1,563,997

유동성 대체액:
(585,097)
(437,708)

유동성사채
585,220
437,825

유동성사채할인발행차금
(123)
(117)

비유동성사채 장부금액
943,432
1,126,289

(주1)
외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

21. 기타부채

2022년 3분기말 및
2021년말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
13,933
-
16,625
-

선수수익
4,040
4,542
3,613
5,211

예수금
22,374
-
43,021
-

미지급제세
31,354
-
5,944
-

이연수익(주석 25 참조)
25,361
-
23,795
-

종업원급여채무(주1)
-
7,657
-
6,973

복구충당부채
228
624
117
775

기타충당부채
-
-
660
-

합 계
97,290
12,823
93,775
12,959

(주1)
종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

22. 기타금융부채
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금

35,658
24,706
38,965
23,868

금융보증부채
648
606
715
1,057

합 계
36,306
25,312
39,680
24,925

23. 리스부채

(1)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

유동부채
31,648
36,214

비유동부채
348,842
432,933

합 계
380,490
469,147

(2)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

최소리스료

1년 이내

32,498
36,973

1년 초과 5년 이내

105,446
122,271

5년 초과

725,443
788,922

소 계

863,387
948,166

차감: 현재가치 조정금액

(482,897)
(479,019)

합 계

380,490
469,147

24. 퇴직급여제도

(1)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
217,190
203,920

사외적립자산의 공정가치
(188,753)
(195,751)

순확정급여부채
28,437
8,169

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
203,920
(195,751)
8,169

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
14,828
-
14,828

이자비용(이자수익)
3,925
(3,755)
170

소 계
18,753
(3,755)
14,998

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
3,816
3,816

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,980)
6,457
1,477

관계회사 전출입
(503)
480
(23)

분기말금액
217,190
(188,753)
28,437

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초금액
200,460
(186,125)
14,335

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
12,853
-
12,853

이자비용(이자수익)
2,768
(2,556)
212

소 계
15,621
(2,556)
13,065

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
322
322

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(3,000)
(3,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,735)
6,936
2,201

관계회사 전출입
(6,093)
(1,425)
(7,518)

분기말금액
205,253
(185,848)
19,405

25. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.
2022년 3분기
및 2021년 3분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기
)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
증가
감소
분기말금액

포인트이연수익
23,795
7,200
(5,634)
25,361

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초금액
증가
감소
분기말금액

포인트이연수익
20,257
3,186
(3,897)
19,546

26. 이익잉여금과 배당금(1)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

법정적립금

이익준비금(주1)
34,900
34,900

임의적립금
3,120,451
2,929,375

미처분이익잉여금
192,277
220,585

합 계
3,347,628
3,184,860

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년 3분기말

기초금액
3,184,860
2,979,030

연차배당
(29,509)
(14,755)

분기순이익
195,170
220,344

확정급여제도의 재측정요소
(2,893)
(244)

분기말금액
3,347,628
3,184,375

(3)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(
2022년 3분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,845,181주
8,774주
9,836,407주
3,000원
29,509

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
9,845,181주
8,774주
9,836,407주
1,500원
14,755

27. 기타자본구성요소(1)
2022년 3분기말 및
2021년말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
159,194
210,659

(2)
2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2022년 3분기

2021년 3분기

기초금액
210,659
261,881

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의공정가치 변동
(67,896)
(24,274)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과
16,431
5,874

분기말금액
159,194
243,481

28. 수익(1) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액
425,554
1,268,434
365,353
1,102,082

상품매출액
117,399
330,814
110,462
321,049

특정매출액
255,631
784,498
213,733
667,404

수수료매출액(주1)
30,124
89,059
21,676
60,287

기타매출액
22,400
64,063
19,482
53,342

매출차감
83,879
246,329
65,805
199,225

이연매출
8,151
18,847
2,811
8,462

매출에누리 등
75,728
227,482
62,994
190,763

소 계
341,675
1,022,105
299,548
902,857

기타원천으로부터의 수익

임대수익
116,211
345,799
93,349
289,254

합 계
457,886
1,367,904
392,897
1,192,111

(주1)
경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

고객충성제도(주석 25 참조)
25,361
23,795

상품권
712,272
616,972

기타
15,199
17,435

합계
752,832
658,202

29. 판매비와 관리비2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
45,580
141,154
43,371
127,973

퇴직급여
4,889
14,555
4,217
12,447

복리후생비
7,095
19,892
6,203
17,897

여비교통비
849
2,551
485
1,041

세금과공과
6,797
40,917
(1,201)
38,590

지급수수료
114,741
330,599
99,406
287,834

임차료
39,862
116,041
31,231
96,748

수선비
2,580
7,427
2,609
7,158

수도광열비
12,631
30,770
11,045
27,632

감가상각비
34,591
103,169
36,651
112,427

무형자산상각비
1,154
4,076
1,827
5,499

광고선전비
8,338
21,850
6,103
17,304

판매촉진비
13,296
35,984
11,183
32,609

장치장식비
3,084
6,819
1,390
4,262

기타
6,861
19,349
5,632
17,085

합 계
302,348
895,153
260,152
806,506

30. 금융이익2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익

현금및현금성자산
1,007
2,434
167
865

당기손익-공정가치측정금융상품
12
31
8
25

현재가치할인차금 상각
812
2,358
776
2,297

금융리스채권이자
1
3
2
7

소 계
1,832
4,826
953
3,194

배당금수익
121
47,841
-
25,742

외환차익
20
201
-
6

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
10
-
-

파생상품거래이익
-
5,085
-
-

파생상품평가이익
46,113
79,489
17,274
30,527

합 계
48,086
137,452
18,227
59,469

31. 금융원가2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용

일반차입금
3,709
5,276
1,453
6,819

회사채
8,682
26,067
6,332
19,030

현재가치할인차금 상각
214
690
264
751

리스부채 이자
5,133
15,183
5,176
15,524

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액
(769)
(2,077)
(407)
(1,141)

소 계
16,969
45,139
12,818
40,983

외화환산손실
42,570
68,865
16,470
29,070

외환차손
1
5,927
-
1

파생상품평가손실
-
9,847
-
3,683

합 계
59,540
129,778
29,288
73,737

32. 기타영업외수익2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수입수수료
220
649
214
244

유형자산처분이익
16
16
-
-

사용권자산처분이익
3,495
3,495
-
-

무형자산처분이익
-
-
-
311

잡이익
4,347
10,961
6,540
15,951

종속기업투자처분이익
-
107
-
85,071

합 계
8,077
15,228
6,754
101,577

33. 기타영업외비용

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손상각비
(1)
10
-
-

기부금
226
1,798
634
3,263

유형자산처분손실
435
2,928
3,531
3,990

사용권자산처분손실
111
287
120
181

무형자산처분손실
-
92
-
-

사내복지기금 출연
-
1,500
-
-

잡손실
1,093
3,498
1,875
6,036

합 계
1,864
10,113
6,160
13,470

34. 법인세(1) 2022년 3분기 및 2021년 3분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

당기법인세비용

당기법인세부담액
48,610
19,985

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
3,872
(50)

자본에 직접 가감되는 당기법인세
17,354
5,952

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(7,377)
(8,585)

법인세비용
62,459
17,302

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

법인세비용차감전순이익
257,629
237,646

적용세율(2022년 3분기 24.2%, 2021년 3분기 24.2%)에 따른 세부담액
62,000
57,164

조정사항

비과세수익
(3,995)
(1,796)

비과세비용
-
2

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
3,872
(50)

연결납세로 인한 조정
(4,307)
(43,517)

기타
4,889
5,499

법인세비용
62,459
17,302

유효세율
24.24%
7.28%

35. 비용의 성격별 분류2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(12,628)
(20,422)
(3,958)
4,035

상품 및 원재료 매입액
93,088
248,333
81,494
217,761

종업원급여(급여 및 퇴직급여)

50,469
155,709
47,587
140,420

감가상각비
34,591
103,169
36,652
112,427

무형자산상각비
1,154
4,076
1,827
5,499

지급수수료
114,741
330,599
99,406
287,834

임차료
39,862
116,041
31,232
96,748

광고선전비
8,338
21,850
6,102
17,304

판매촉진비
13,296
35,983
11,184
32,609

기타
39,898
127,727
26,162
113,666

합 계
382,809
1,123,065
337,688
1,028,303

36. 주당이익(1) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)
9,836,407
9,836,407
9,836,407
9,836,407

(주1)
상기 가중평균유통보통주식수는 2022년 3분기말 및 2021년 3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774주를 제외하였습니다.

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
44,852,538,152
195,170,144,294
48,868,002,265
220,344,080,556

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
9,836,407
9,836,407
9,836,407
9,836,407

기본주당순이익
4,560
19,842
4,968
22,401

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

37. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2021년말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동가. 외화위험회피환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

2022년 3분기말 및
2021년말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채

2022년 3분기말
2021년말
2022년 3분기말
2021년말

USD
5
5
429,899
355,566

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2022년 3분기말 및
2021년말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2022년 3분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 30, 31 참조).

나. 가격위험회피당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 2022년 3분기말 및
2021년말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 342,888백만원 및 380,784백만원입니다(주석 8 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 2022년 3분기말 및
2021년말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 2022년 3분기와 2021년 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 34,036백만원 및 38,026백만원입니다.

다. 이자율위험회피당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 2022년 3분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

2022년 3분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

금 액

금융보증계약(주1)

206,365

(주1)

금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구될 경우 당사가 계약상지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 2022년 3분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,254백만원이 재무상태표상 기타금융부채로 인식되어 있습니다(주석 22 참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험
2021년말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 2022년 3분기말 및
2021년말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(2022년 3분기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
297,286
-
297,286
297,286

매출채권및기타채권(주1)

-
256,424
-
256,424
256,424

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품

상장주식
-
-
340,360
340,360
340,360

비상장주식(주1)
-
-
2,528
2,528
2,528

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
13,470
-
-
13,470
13,470

금융리스채권(주1)
-
99
-
99
99

파생상품자산
72,748
-
-
72,749
72,749

기타금융자산(주1)

-
193,766
-
193,766
193,766

합 계
86,219
747,575
342,888
1,176,682
1,176,682

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(
2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
합 계

현금및현금성자산(주1)

-
145,314
-
145,314
145,314

매출채권및기타채권(주1)

-
267,884
-
267,884
267,884

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식
-
-
380,256
380,256
380,256

비상장주식(주1)
-
-
528
528
528

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
10,600
-
-
10,600
10,600

금융리스채권(주1)
-
276
-
276
276

기타금융자산(주1)
-
183,005
-
183,005
183,005

합 계
10,600
596,479
380,784
987,863
987,863

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(2022년 3분기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
740,452
740,452
740,452

차입금(주1)
-
2,028,529
2,028,529
2,028,529

파생상품부채
21,646
-
21,646
21,646

기타금융부채(주1)
-
61,618
61,618
61,618

리스부채(주1)
-
380,490
380,490
380,490

합 계
21,646
3,211,089
3,232,735
3,232,735

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(
2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
738,905
738,905
738,905

차입금(주1)
-
1,703,997
1,703,997
1,703,997

파생상품부채
23,625
-
23,625
23,625

기타금융부채(주1)
-
64,604
64,604
64,604

리스부채(주1)
-
469,147
469,147
469,147

합 계
23,625
2,976,653
3,000,278
3,000,278

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치(단위: 백만원)
공정가치서열체계수준
가치평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위
관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

2022년 3분기말

2021년말

통화스왑부채(자산)(주석 19)
(72,749)
8,903
수준2

할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

해당사항 없음
해당사항 없음

풋옵션부채 (주석 19)
21,646
14,721
수준3
할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
변동성(54.2%)
다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록공정가치는 증가(감소)합니다.

상장주식(주석 8)
340,360
380,256
수준1
활성시장에서 공시되는 가격
해당사항 없음
해당사항 없음

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 2022년 3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(4) 금융자산의 재분류2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 2022년 3분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업(주2)
신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프, 광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, 마인드마크, 실크우드, 시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합(주1), 신세계라이브쇼핑(주5)

관계기업
신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨(구. 로우로우), 수서역환승센터복합개발(주3)

공동기업
신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주4)
에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1)
2022년 3분기 중 당사의 종속기업의 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.

(주2)
2022년 3분기 중 Shinsegae France S.A.S는 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3)
2022년 3분기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.

(주4)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주5)
2022년 3분기 중 신세계라이브쇼핑 지분의 76.08%를 인수함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

종속기업
신세계인터내셔날
2,577
7,230
15,948
52,200
9
26
1,192
3,027

신세계동대구복합환승센터
9
99
10,475
37,259
-
-
876
2,175

신세계센트럴시티
200
200
395
9,253
26,966
80,424
3,268
7,873

신세계톰보이
-
-
407
1,365
-
-
-
-

신세계디에프
1,224
4,222
145
452
-
-
43
303

대전신세계
351
351
6,263
15,934
-
-
802
1,973

서울고속버스터미널
-
-
-
-
995
2,966
413
1,161

광주신세계
1
1
5,073
23,724
-
-
641
1,747

Shinsegae France S.A.S
-
-
-
-
-
-
-
148

신세계디에프글로벌
1,310
3,930
158
632
-
-
-
-

신세계까사
174
566
1,292
4,037
-
-
715
1,940

신세계라이브쇼핑
-
-
13
13
-
-
1
1

마인드마크
1
1
1
1
-
-
-
-

시그나이트파트너스
3
3
1
1
-
-
-
-

퍼셀
-
-
48
51
-
-
-
1

합 계
5,850
16,603
40,219
144,922
27,970
83,416
7,951
20,349

관계기업
신세계의정부역사
-
-
16
50
4,031
12,073
-
-

에스에스지닷컴
-
-
535
1,437
-
-
20,477
59,222

알씨씨(구. 로우로우)
-
-
-
10
-
-
-
-

합 계
-
-
551
1,497
4,031
12,073
20,477
59,222

공동기업
신세계사이먼
1,327
3,981
1,323
12,065
426
1,192
72
240

(주1)
기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 2022년 3분기 중 사용권자산상각비 14,683백만원 및 이자비용 123백만원을 인식하였습니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

임대수익
기타수익(주1)
임차료 등(주2)
기타비용

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

종속기업
신세계인터내셔날
2,280
6,529
13,115
44,239
9
26
995
2,257

신세계동대구복합환승센터
5
5
7,346
19,690
-
-
799
1,831

신세계센트럴시티
200
200
313
4,072
21,912
67,485
2,740
7,433

신세계톰보이
-
-
307
1,272
-
-
649
817

신세계디에프
1,368
5,032
121
508
-
-
297
432

대전신세계
310
310
5,357
8,310
-
-
182
182

서울고속버스터미널
-
-
-
3
959
2,883
371
1,067

신세계디에프글로벌
1,621
6,447
1
4
-
-
-
-

신세계까사
9
9
1,116
2,975
-
-
375
2,070

Shinsegae France S.A.S
-
-
-
-
-
-
71
231

마인드마크
1
2
-
5
-
-
36
70

실크우드
-
-
-
2
-
-
-
-

시그나이트파트너스
2
2
-
4
-
-
-
-

스튜디오329
-
-
5
6
-
-
-
-

합 계
5,796
18,536
27,681
81,090
22,880
70,394
6,515
16,390

관계기업
신세계의정부역사(주3)
-
-
7
24
3,846
11,663
-
-

광주신세계(주3)
2
2
4,901
14,665
-
-
709
1,642

에스에스지닷컴
46
46
420
1,201
-
-
15,368
47,380

로우로우
-
-
25
62
-
-
-
-

합 계
48
48
5,353
15,952
3,846
11,663
16,077
49,022

공동기업
신세계사이먼
1,327
3,981
720
9,791
332
912
84
250

(주1)
기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(주2)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 2021년 3분기 중 사용권자산상각비 14,306백만원 및 이자비용 178백만원을 인식하였습니다.

(주3)
2021년 3분기 중 종속기업에 편입됨에 따라 지배력을 획득하기 전까지의 거래금액입니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭
2022년 3분기
2021년 3분기

매출 등
매입 등(주1)
매출 등
매입 등(주1)

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

이마트

4,268
12,967
12,857
40,362
7,304
19,792
12,769
39,571

신세계아이앤씨

855
2,373
11,057
30,094
709
1,835

9,917

29,489

신세계푸드

1,033
2,941
5,064
14,247
1,029
3,597
3,574
10,213

기타(주2)

4,927
14,527
44,184
107,980
3,600
10,946
36,485
87,995

합 계
11,083
32,808
73,162
192,683
12,642
36,170

62,745

167,268

(주1)
상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 2022년 3분기 중 사용권자산상각비 9,076백만원(2021년 3분기: 13,638백만원) 및 이자비용 14,732백만원(2021년 3분기: 14,728백만원)을 인식하였습니다.

(주2)
2022년 3분기 중 신세계라이브쇼핑이 종속기업에 편입됨에 따라 지배력을 획득하기 전까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.

(3) 2022년 3분기말 및
2021년말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(2022년 3분기말)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

종속기업
신세계인터내셔날
3,248
138
50
23,714

신세계동대구복합환승센터
-
7,594
-
12,929

신세계센트럴시티
88,680
140
-
12,997

신세계톰보이
-
-
-
486

신세계디에프
-
392
1,583
824

대전신세계
-
4,927
-
4,702

서울고속버스터미널
3,817
-
-
6,045

광주신세계
-
4,184
-
1,826

신세계디에프글로벌
-
540
9,000
19

신세계까사
-
343
-
2,225

신세계라이브쇼핑
-
13
-
-

시그나이트파트너스
-
1
-
-

퍼셀
-
52
-
-

합 계
95,745
18,324
10,633
65,767

관계기업
신세계의정부역사
-
1
-
626

에스에스지닷컴
-
49,259
-
6,673

합 계
-
49,260
-
7,299

공동기업
신세계사이먼
-
1,555
-
19,099

(주1)
특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 2022년 3분기말 현재 사용권자산 298,798백만원 및 리스부채 7,441백만원을 인식하였습니다.

(
2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
회사의 명칭
채권 등
채무 등

임차보증금 등
기타채권
임대보증금 등
기타채무(주1)

종속기업
신세계인터내셔날
3,248
194
-
22,759

신세계동대구복합환승센터
-
5,835
-
11,610

신세계센트럴시티
88,680
143
-
12,768

신세계톰보이
-
1
-
602

신세계디에프
-
442
1,776
480

대전신세계
-
4,280
-
3,548

서울고속버스터미널
3,777
1
-
7,592

광주신세계
-
4,945
-
615

신세계디에프글로벌
-
596
9,000
8

신세계까사
-
81
-
2,843

마인드마크
-
2
-
-

시그나이트파트너스
-
1
-
-

퍼셀
-
81
-
-

합 계
95,705
16,602
10,776
62,825

관계기업
신세계의정부역사
-
-
-
1,312

에스에스지닷컴
-
59,822
-
3,795

로우로우
-
-
-
40

합 계
-
59,822
-
5,147

공동기업
신세계사이먼
-
1,452
-
11,966

(주1)

특수관계자와의 리스 거래와 관련하여
2021년말 현재 사용권자산 313,481백만원 및 리스부채 10,261백만원을 인식하였습니다.

2022년 3분기말 및
2021년말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭
2022년 3분기말
2021년말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

이마트

135,570
115,297
124,927
196,725

신세계아이앤씨

69
7,329
29
4,974

신세계푸드

78
3,056
51
3,200

기타

32,087
282,836
33,556
273,435

합 계
167,804
408,518
158,563
478,334

(주1)

상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 2022년 3분기말 현재 사용권자산 325,927백만원(
2021년말: 391,228백만원) 및 리스부채 358,661백만원(
2021년말: 437,575백만원)을 인식하였습니다.

(4) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

거래상대방

거래내역

2022년 3분기

2021년 3분기

출자
마인드마크
현금
20,000
10,000

출자
수서역환승센터복합개발
현금
7,140
-

출자
신세계까사
현금
20,000
-

출자
스마트신세계시그나이트투자조합
현금
2,000
4,000

출자
스마트신세계포커스투자조합
현금
2,000
2,000

출자
퍼셀
설립
-
2,400

청산
Shinsegae France S.A.S
현금
618
-

지분취득
대주주의 특수관계인
현금
-
228,499

지분취득
신세계라이브쇼핑
현금
225,539
-

(5) 2022년 3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액

당사
대전신세계
공모사채의 원리금전액
206,365

(6) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
646
2,379

1,078

2,243

퇴직급여
118
330

117

350

합 계
764
2,709

1,195

2,593

39. 현금흐름표(1) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

분기순이익
195,170
220,344

조정:
176,546
81,333

법인세비용
62,459
17,302

이자수익
(4,826)
(3,194)

배당금수익
(47,841)
(25,742)

이자비용
45,139
40,983

퇴직급여
14,555
12,447

감가상각비
103,169
112,427

무형자산상각비
4,076
5,499

대손상각비
161
1,379

기타의대손상긱비
10
-

유형자산처분손실
2,928
3,990

유형자산처분이익
(16)
-

사용권자산처분손실
287
181

사용권자산처분이익
(3,495)
-

무형자산처분손실
92
-

무형자산처분이익
-
(311)

잡이익
(5)
(1)

충당부채전입액
(58)
-

재고자산평가손실(환입)
509
(782)

파생상품평가이익
9,847
(30,527)

파생상품거래이익
(79,489)
-

파생상품평가손실
(5,085)
3,683

종속기업투자처분이익
(107)
(85,071)

당기손익인식금융자산평가이익
(10)
-

외화환산손실
68,865
29,070

외환차손
5,927
-

수입수수료
(546)
-

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

자산부채의 변동:
72,684
131,849

매출채권의 감소(증가)
21,105
(1,739)

미수금의 증가
(9,427)
(45,993)

미수수익의 감소(증가)
(43)
4,058

선급금의 감소(증가)
39
(3,139)

선급비용의 증가
(6,780)
(3,668)

재고자산의 감소(증가)
(28,404)
4,806

매입채무의 증가
5,465
9,071

미지급금의 증가(감소)
(17,039)
25,420

미지급제세의 증가
25,411
14,469

미지급비용의 증가
10,711
23,781

선수금의 증가(감소)
(2,692)
6,045

금융보증부채의 감소
-
(183)

선수수익의 감소

(271)
(194)

예수금의 증가(감소)
(20,647)
178

상품권의 증가
95,299
104,670

이연수익의 증가(감소)
1,565
(711)

예수보증금의 증가(감소)

(3,101)
3,106

복구충당부채의 감소
(40)
-

소송충당부채의 감소
(605)
-

순확정급여부채의 관계사전출입
(23)
(7,518)

퇴직금의 지급
(4,980)
(4,735)

사외적립자산의 감소
6,457
3,936

종업원급여채무의 증가
684
189

영업에서 창출된 현금흐름
444,400
433,526

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기

건설중인자산의 본계정 대체
55,450
50,165

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가
(67,896)
(24,274)

사채의 유동성대체
551,395
443,367

장기차입금의 유동성 대체
90,000
30,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
(1,691)
(3,070)

금융리스채권의 미수금 대체
-
694

리스부채의 사용권자산 전입
387
-

리스계약 변경 관련 리스부채 변동
(78,643)
-

금융보증부채 인식
-
2,113

주식교환
-
100,000

관계기업의 종속기업 대체
-
23,082

(3) 2022년 3분기말 및
2021년
말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

현금
5,361
7,246

제예금 등
291,925
138,068

합 계
297,286
145,314

(4) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름
비현금활동
기타변동(주1)
분기말

차입
상환
상각
신규리스
환율변동

차입금
140,000
1,216,490
(856,490)
-
-
-
-
500,000

사채
1,563,997
332,694
(443,750)
798
-
74,790
-
1,528,529

리스부채(주2)
469,147
-
(10,399)
15,183
387
-
(93,828)
380,490

재무활동으로부터의 총부채
2,173,144
1,549,184
(1,310,639)
15,981
387
74,790
(93,828)
2,409,019

(주1)
기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(주2)
임대차 계약 변경에 따라 리스부채를 재측정하여 현금 유출 없이 감소한 리스부채의 효과는 기타변동으로 표시하였습니다.

(2021년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름
비현금활동
기타변동(주1)
분기말

차입
상환
상각
회계정책변경효과
신규리스

차입금
600,000
1,194,742
(1,443,442)
-
-
-
-
351,300

사채
1,265,261
269,252
(240,000)
628
-
29,070
-
1,324,211

리스부채
499,924
-
(16,577)
15,524
694
-
(15,556)
484,009

재무활동으로부터의 총부채
2,365,185
1,463,994
(1,700,019)
16,152
694
29,070
(15,556)
2,159,520

(주1)
기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

40. 우발부채 및 약정사항 (1) 2022년 3분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 731억원(
2021년말: 697억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 2022년 3분기말 현재 당사는 우리은행 등과 1,666억원(
2021년말: 1,671억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 3,200억원(
2021년말: 3,750억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.(5) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 2022년 3분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 2022년 3분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 50백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 2022년 3분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(8) 2022년 3분기말 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(9) 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(10) 2022년 3분기말 현재 당사는 종속기업인 대전신세계가 발행한 공모사채의 그 원리금 일체에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 2022년 3분기말 현재 당사는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(12) 2022년 3분기말 현재 당사는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.

41. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 2022년 3분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분

128,376

2022년분

130,462

2023년분

130,462

2024년분

126,816

2025년분

126,816

합 계

642,932

(2) 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(2022년 3분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분

2021년분

2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

155,593
-
130,593
-
130,593
-
126,943
-
126,943
-
670,665
-

무상할당
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할당취소

(2,217)

(131)
-
(131)
-
(127)
-
(127)
-
(2,733)
-

매각
(11,465)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(11,465)
-

이월
(22,931)
-
22,931
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제출
(118,980)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(118,980)
-

분기말

-
-
153,393
-
130,462
-
126,816
-
126,816
-
537,487
-

(2021년 3분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분

2020년분

2021년분

2022년분
2023년분
2024년분
2025년분

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

162,546
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
162,546
-

무상할당
-
-
132,364
-
132,364
-
132,364
-
128,664
-
128,664
-
654,420
-

할당취소

(87)
-
(1,771)
-
(1,771)
-
(1,771)
-
(1,721)
-
(1,721)
-
(8,842)
-

매각
(14,474)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(14,474)
-

이월
(25,000)
-
25,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제출
(122,985)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(122,985)
-

분기말

-
-
155,593
-
130,593
-
130,593
-
126,943
-
126,943
-
670,665
-

한편, 2022년 3분기말 및
2021년
말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중배출된 온실가스 추정량은 각각 108,182 KAU 및 100,306 KAU입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다.

제 42 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매년 이사회에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 주주배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는

주주총회의 결의로, 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제 42 조2 (분기배당)

① 본 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 분기배당을 할 때에는 제7조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제 43 조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

- 주주환원정책 관련 내용은 다음과 같습니다.

원칙

세부내용

환원재원
연간 영업이익(별도재무제표 기준)의 10%

최저배당
주당 1,500원 액면배당 (환원재원이 주당 1,500원 미달시)

기간 및 재검토 시점
매 3년 (최초기간 2020년 ~ 2022년 사업연도)

※ 당사는 주주 수익률에 대한 장기 예측가능성을 높이는 동시에 안정적인 배당을 위하여 주주환원 정책을 수립하였습니다. 주주 환원재원은 연간 영업이익(별도재무제표 기준)의 10%를 원칙으로 하되, 환원재원이 주당 1,500원 미달 시 최저 주당 1,500원을 배당합니다.※ 주주환원정책은 주주의 예측가능성을 제고하기 위하여 정책 지속기간을 3년으로 설정하였으며, 환경 변화를 반영하기 위하여 동기간 이후 본 정책을 재검토할 예정입니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
2022년 3분기말
2021년말
2020년말

제66기 3분기
제65기
제64기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
239,974
306,827
-103,494

(별도)당기순이익(백만원)
195,170
218,626
214,085

(연결)주당순이익(원)
24,397
31,193
-11,011

현금배당금총액(백만원)
-
29,509
14,755

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
9.62
-14.26

현금배당수익률(%)
-
-
1.18
0.64

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
3,000
1,500

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
28
0.84
0.75

※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 결산배당은 제38기부터 산출함.※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 최근 신규로 발행(감소)한 주식이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜신세계
회사채
사모
2022.03.28
195,095,000,000
USD SOFR + 1.32
-
2025.03.28
미상환
DBS

㈜신세계
회사채
공모
2022.02.09
150,000,000,000
2.96
AA
2025.02.09
미상환
NH투자증권 외

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.01.10
10,000,000,000
1.7
A1
2022.01.10
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.01.10
10,000,000,000
1.7
A1
2022.01.10
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.01.10
10,000,000,000
1.7
A1
2022.01.10
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.01.10
10,000,000,000
1.7
A1
2022.01.10
상환
신한은행

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.01.07
20,000,000,000
1.2
A1
2022.01.11
상환
KTB투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.01.10
40,000,000,000
1.2
A1
2022.01.14
상환
BNK투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.01.10
40,000,000,000
1.2
A1
2022.01.18
상환
BNK투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.01.14
14,000,000,000
1.37
A1
2022.01.18
상환
키움증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.06.09
10,000,000,000
2.36
A1
2022.06.30
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.06.09
10,000,000,000
2.36
A1
2022.06.30
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.06.09
10,000,000,000
2.36
A1
2022.06.30
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.06.09
10,000,000,000
2.36
A1
2022.06.30
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.05.09
10,000,000,000
2.12
A1
2022.05.31
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.05.09
10,000,000,000
2.12
A1
2022.05.31
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.05.09
10,000,000,000
2.12
A1
2022.05.31
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.05.09
10,000,000,000
2.12
A1
2022.05.31
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000,000,000
1.91
A1
2022.04.29
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000,000,000
1.91
A1
2022.04.29
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000,000,000
1.91
A1
2022.04.29
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.04.07
10,000,000,000
1.91
A1
2022.04.29
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.06.10
20,000,000,000
2.11
A1
2022.06.13
상환
다올투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.05.13
30,000,000,000
1.22
A1
2022.05.16
상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.04.11
10,000,000,000
1.1
A1
2022.04.13
상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.04.11
40,000,000,000
1.1
A1
2022.04.12
상환
하이투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.07.05
10,000,000,000
3.14
A1
2022.08.30
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.07.05
10,000,000,000
3.14
A1
2022.08.30
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.07.05
10,000,000,000
3.14
A1
2022.08.30
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.07.05
10,000,000,000
3.14
A1
2022.08.30
상환
신한은행

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.07.07
50,000,000,000
1.87
A1
2022.07.11
상환
신영증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.07.08
10,000,000,000
1.87
A1
2022.07.11
상환
다올투자증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.08.05
10,000,000,000
2.45
A1
2022.07.29
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.08.05
10,000,000,000
2.45
A1
2022.07.29
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.08.05
10,000,000,000
2.45
A1
2022.07.29
상환
신한은행

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.08.05
10,000,000,000
2.45
A1
2022.07.29
상환
신한은행

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.08.09
40,000,000,000
2.41
A1
2022.08.11
상환
다올투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.08.11
41,000,000,000
2.45
A1
2022.08.16
상환
한양증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.08.12
61,000,000,000
2.32
A1
2022.08.16
상환
다올투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.08.16
21,000,000,000
2.29
A1
2022.08.17
상환
다올투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.09.05
30,000,000,000
2.55
A1
2022.09.13
상환
다올투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.09.05
10,000,000,000
2.51
A1
2022.09.08
상환
다올투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.09.06
80,000,000,000
2.55
A1
2022.09.13
상환
BNK투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.09.29
30,000,000,000
3.93
A1
2022.12.16
상환
한양증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.10.06
80,000,000,000
3.92
A1
2022.12.30
상환
BNK투자증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.12.09
35,000,000,000
3.49
A1
2022.12.12
상환
신영증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.12.23
5,000,000,000
4.6
A1
2023.06.21
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.12.23
5,000,000,000
4.6
A1
2023.06.21
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.12.23
5,000,000,000
4.6
A1
2023.06.21
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.12.23
5,000,000,000
4.6
A1
2023.06.21
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.12.23
5,000,000,000
4.6
A1
2023.06.21
미상환
한양증권

㈜신세계
기업어음증권
사모
2022.12.23
5,000,000,000
4.6
A1
2023.06.21
미상환
한양증권

㈜신세계
전자단기사채
사모
2022.12.30
80,000,000,000
4.38
A1
2023.03.30
미상환
BNK투자증권

㈜신세계디에프
전자단기사채
사모
2022.02.04
50,000,000,000
2.22
A2+
2022.03.04
상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2022.02.14
30,000,000,000
2.7
A2+
2022.08.16
상환
KTB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2022.02.17
20,000,000,000
2.7
A2+
2022.08.16
상환
KTB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2022.02.22
50,000,000,000
2.8
A2+
2023.02.21
미상환
KTB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2022.03.04
30,000,000,000
2.8
A2+
2023.03.03
미상환
하이투자증권

㈜신세계디에프
전자단기사채
사모
2022.08.16
10,000,000,000
3.6
A2+
2022.11.16
상환
다올증권(구 KTB증권)

㈜신세계디에프
전자단기사채
사모
2022.08.16
20,000,000,000
3.6
A2+
2022.11.16
상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.01.06
10,000,000,000
6.99
A2+
2023.07.06
미상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.01.06
30,000,000,000
6.99
A2+
2023.07.06
미상환
하이투자증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.01.09
20,000,000,000
6.99
A2+
2023.07.07
미상환
하이투자증권

㈜신세계디에프
전자단기사채
사모
2023.01.10
30,000,000,000
6.48
A2+
2023.04.10
미상환
KB증권

㈜신세계디에프
기업어음증권
사모
2023.01.12
20,000,000,000
6.9
A2+
2023.07.12
미상환
KB증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.03.29
30,000,000,000
2.09
AA-(한기평,나이스)
2022.06.17
상환
KTB투자증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.02.22
20,000,000,000
1.9
AA-(한기평,나이스)
2022.05.20
상환
KTB투자증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.02.11
30,000,000,000
1.74
AA-(한기평,나이스)
2022.03.31
상환
KTB투자증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.01.26
20,000,000,000
2.15
AA-(한기평,나이스)
2022.04.22
상환
KTB투자증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.01.21
20,000,000,000
2.11
AA-(한기평,나이스)
2022.02.25
상환
KTB투자증권

㈜신세계센트럴시티
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000,000,000
2.11
AA-(한기평,나이스)
2022.02.25
상환
삼성증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.01.07
30,000,000,000
1.49
AA-(한기평,나이스)
2022.01.21
상환
KTB투자증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.06.16
20,000,000,000
3.1
A1(한기평,나이스)
2022.09.16
상환
KTB투자증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.05.18
50,000,000,000
2.51
A1(한기평,나이스)
2022.08.18
상환
KTB투자증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.04.20
30,000,000,000
1.8
A1(한기평,나이스)
2022.05.18
상환
삼성증권

㈜신세계센트럴시티
기업어음증권
사모
2022.08.26
20,000,000,000
4.3
A1(한기평,나이스)
2023.05.04
미상환
한국투자증권

㈜신세계센트럴시티
기업어음증권
사모
2022.08.24
40,000,000,000
4.21
A1(한기평,나이스)
2023.08.23
미상환
KB증권

㈜신세계센트럴시티
기업어음증권
사모
2022.08.17
30,000,000,000
4.21
A1(한기평,나이스)
2023.08.16
미상환
한국투자증권

㈜신세계센트럴시티
기업어음증권
사모
2022.08.17
20,000,000,000
4.21
A1(한기평,나이스)
2023.08.16
미상환
KB증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.08.17
50,000,000,000
2.95
A1(한기평,나이스)
2022.08.30
상환
다올투자증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.07.28
20,000,000,000
2.95
A1(한기평,나이스)
2022.09.16
상환
삼성증권

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.07.28
20,000,000,000
2.95
A1(한기평,나이스)
2022.09.16
상환
KB증권

㈜신세계센트럴시티
기업어음증권
사모
2022.12.02
14,000,000,000
5.95
A1(한기평,나이스)
2023.05.11
미상환
산업은행

㈜신세계센트럴시티
전자단기사채
사모
2022.10.11
20,000,000,000
4.77
A1(한기평,나이스)
2022.12.02
상환
다올투자증권

㈜신세계동대구복합환승센터
전자단기사채
사모
2022.02.09
5,000,000,000
1.9
A1
2022.02.16
상환
신영증권

㈜신세계동대구복합환승센터
전자단기사채
사모
2022.03.10
20,000,000,000
1.74
A1
2022.03.17
상환
신영증권

㈜신세계동대구복합환승센터
전자단기사채
사모
2022.04.20
15,000,000,000
1.7
A1
2022.04.27
상환
신영증권

㈜신세계동대구복합환승센터
전자단기사채
사모
2022.04.27
5,000,000,000
1.7
A1
2022.05.04
상환
신영증권

㈜신세계동대구복합환승센터
전자단기사채
사모
2022.05.10
10,000,000,000
1.75
A1
2022.05.17
상환
신영증권

㈜신세계동대구복합환승센터
전자단기사채
사모
2022.05.17
10,000,000,000
1.75
A1
2022.05.24
상환
신영증권

합 계
-
-
-
2,276,095,000,000
-
-
-
-
-

※ 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 발행실적을 기재하였습니다.※ 발행회사는 발행일자 기준으로 표기하였습니다.※ 신세계 외화사모사채의 권면총액은 2022.12.31일자 환율을 적용한 평가 금액입니다.

가. 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
80,000
44,000
80,000
-
-
-
204,000

합계
-
-
80,000
44,000
80,000
-
-
-
204,000

- 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
30,000
-
-
-
-
30,000

합계
-
-
-
30,000
-
-
-
-
30,000

나. 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
110,000
-
-
110,000
1,170,000
1,060,000

합계
-
-
110,000
-
-
110,000
1,170,000
1,060,000

- 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
80,000
-
-
80,000
800,000
720,000

합계
-
-
80,000
-
-
80,000
800,000
720,000

다. 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
600,000
760,000
150,000
170,000
-
-
-
1,680,000

사모
378,595
175,700
230,095
-
30,000
-
-
814,390

합계
978,595
935,700
380,095
170,000
30,000
-
-
2,494,390

- 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
340,000
380,000
150,000
130,000
-
-
-
1,000,000

사모
220,095

-

230,095
-
30,000
-
-
480,190

합계
560,095
380,000
380,095
130,000
30,000
-
-
1,480,190

라. 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

마.조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제130-2회
2017.04.11
2022.04.11
150,000
2017.03.30
한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,073억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제131-2회
2017.07.31
2022.07.31
110,000
2017.07.19
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,073억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제132-2회
2018.01.23
2023.01.20
160,000
2018.01.11
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,073억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제133-2회
2018.07.05
2023.07.05
180,000
2018.06.29
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,073억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제135-1회
2021.01.21
2024.01.21
200,000
2021.01.11
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,072억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제135-2회
2021.01.21
2026.01.21
70,000
2021.01.11
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
이행(2,072억원)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제136-1회
2021.10.07
2024.10.07
180,000
2021.09.24
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제136-2회 (녹색채권)
2021.10.07
2026.10.07
60,000
2021.09.24
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제137회
2022.02.09
2025.02.09
70,000
2022.01.25
한국증권금융 주식회사

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(102.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50%

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 해당하는 금액 이상

이행현황
이행(824억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.09.13

※ 이행현황 내역은 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 자금 사용내역- 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제 135-1회
2021.01.21
차환자금
200,000
차환자금 (회사채 및 기업어음증권 상환)
200,000
-

회사채
제 135-2회
2021.01.21
차환자금
70,000
차환자금 (회사채 및 기업어음증권 상환)
70,000
-

회사채
제 136-1회
2021.10.07
차환자금 및 운영자금
180,000
차환자금 (단기차입금 상환)운영자금 (상품대 지급)
180,000
-

회사채(녹색채권)
제 136-2회
2021.10.07
운영자금(ESG채권/도심연수원 친환경건축물 건설)
60,000
운영자금(도심연수원 친환경건축물 건설)
60,000
-

회사채
제 137회
2022.02.09
차환자금
150,000
차환자금 (회사채 상환)
150,000
-

※ 2021년 10월 07일 발행된 제 136-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 장충동 도심연수원 사업을 위하여 발행되었습니다. 장충동 도심연수원 사업은 '도심연수원 친환경건축물 건설'을 목표로 하며, 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제 134-1회
2020.03.20
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
제 134-2회
2020.03.20
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
제 134-3회
2020.03.20
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
SMBC
2020.04.06
운영자금
183,750
운영자금
183,750
-

회사채
DBS
2020.04.06
운영자금
183,750
운영자금
183,750
-

회사채
DBS
2022.03.28
운영자금
183,750
운영자금
183,750
-

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제 66 기 3분기
매출채권
259,853
2,236
0.9%

미수금
219,516
1,351
0.6%

합 계
479,369
3,587
0.7%

제 65 기
매출채권

275,046

2,137
0.8%

미수금
202,981
3,274
1.6%

합 계
478,027
5,411
1.1%

제 64 기
매출채권
217,713
848
0.4%

미수금
145,197
2,922
2.0%

합 계
362,910
3,770
1.0%

나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 66 기 3분기
제 65 기
제 64 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

5,411

3,770

366

2. 순대손처리액(①－②±③)
(1,069)
(178)
(3)

① 대손처리액(상각채권액)
(1.074)
(178)
(3)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
5
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(848)
1,752
3,395

4. 사업결합으로 인한 증가
94

67

12

5. 기말 대손충당금 잔액합계
3,588

5,411

3,770

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 설정방침매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 회수가능성이 없거나 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 계상하고 있음.

② 설정방법- 매출채권등에 대하여 개별적 분석방법을 통하여 회수가능성이 의문시되는 경우 : 대손충당금으로 계상하고- 매출채권등에 대하여 개별적 분석방법을 통하여 회수가능성을 판단하기 불가능한 경우 : 과거 3년간의 매출채권 및 미수금의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율을 적용하거나 매출채권 및 미수금의 1%를 대손충당금으로 계상하며- 매출채권등에 대하여 개별적 분석방법을 통하여 회수가능성이 의문시되지 않는 경우 : 과거 대손경험률이 극히 미미하여 대손충당금을 설정하지 아니함.③ 대손처리 기준- 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생 시- 회사의 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리함.

라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
465,129
7,747
6,160
333
479,369

구성비율
97.0%
1.6%
1.3%
0.1%
100.0%

(2) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
계정과목
제 66 기 3분기
제 65 기
제 64기

백화점사업

(주)신세계 (주)신세계동대구복합환승센터(주)대전신세계(주)광주신세계

상품 및 제품
89,366
65,337
64,188

원재료 및 저장품
12,128
4,677
3,556

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
101,494
70,014
67,744

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매

(주)신세계인터내셔날 (주)신세계톰보이 외

상품 및 제품
297,117
225,892
228,390

원재료 및 저장품
9,178
6,943
11,085

미착품
13,869
16,239
13,369

재공품
1,980
1,628
895

소 계
322,144
250,702
253,739

부동산 및 자동차여객터미널업
(주)신세계센트럴시티(부동산) 서울고속버스터미널(주)
상품 및 제품
1,001
820
889

원재료 및 저장품
408
335
75

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
1,409
1,155
964

면세점사업
(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외
상품 및 제품
353,467
333,495
489,538

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
8,674
19,236
12,913

재공품
-
-
-

소 계
362,141
352,731
502,451

가구소매업
(주)신세계까사
상품 및 제품
63,202
39,978
29,122

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
997
41,057
8,891

재공품
-
-
-

소 계
64,199
81,035
38,013

기타통신판매업
(주)신세계라이브쇼핑
상품 및 제품
5,684
-
-

원재료 및 저장품
93
-
-

미착품
21
-
-

재공품
-
-
-

소 계
5,798
-
-

기타
(주)마인드마크 외
상품 및 제품
607
331
-

원재료 및 저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
607
331
-

합 계
상품 및 제품
810,444
665,853
812,127

원재료 및 저장품
21,807
11,955
14,716

미착품
23,561
76,532
35,173

재공품
1,980
1,628
895

소 계
857,792
755,968
862,911

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
6.08%
5.54%
6.76%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)

3.2회전

3.2회전
2.4회전

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

나. 장기체화재고 등의 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말

2021년말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
820,261
(74,869)
745,392
686,247
(75,975)
610,272

제품
76,737
(11,687)
65,050
67,349
(11,768)
55,581

재공품
1,980
-
1,980
1,628
-
1,628

원재료
4,965
(156)
4,809
4,033
(261)
3,772

저장품
17,000
-
17,000
8,183
-
8,183

미착품
23,561
-
23,561
76,532
-
76,532

합 계
944,504
(86,712)
857,792
843,972
(88,004)
755,968

다. 재고자산의 실사내용[ 지배회사의 내용 ]
1) 실사일자

- 연간 1회(11~12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인 절차 수행

구분
재고실사일
비고

백화점
2021년 12월 8일
-

※제66기 재고조사는 2022년 12月에 실시예정입니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시
[ 주요 종속회사의 내용 ]

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 :

-(주)신세계인터내셔날

1) 실사일자

- 연간 2회(4~5월, 10~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사

- 신세계인터내셔날의 재무상표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

-(주)신세계톰보이
1) 실사일자 - 연간 2회(5~6월, 10~12월) 시즌정산(season-out된 매장재고 전량 물류센타 이 관후 전수 조사 방식) 재고 실사 - 연도말 기준 재고자산 실사 - 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고 내역 확인 절차 수행2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

■ 백화점사업 : - (주)신세계동대구복합환승센터
1) 실사일자 - 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

백화점
2021년 12월 8일
-

※제11기 재고조사는 2022년 12月에 실시예정입니다.
2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

- (주)대전신세계

1) 실사일자 - 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

백화점
2021년 12월 8일
-

※제7기 재고조사는 2022년 12月에 실시예정입니다.
2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

- (주)광주신세계

1) 실사일자

- 재고자산에 대하여 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 실사- 재무상태표일 재고자산은 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

백화점
2021년 12월 8일
-

※제28기 재고조사는 2022년 12月에 실시예정입니다.
2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부

- 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 재고조사 실시

■ 면세점사업 :

- (주)신세계디에프

1) 실사일자

- 월 1회 브랜드 선정, 매장 및 창고 전수 재고실사(브랜드별 연간 1회이상 시행)

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

면세점
2021년 12월 30일
-

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 하반기(12월) 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사

- (주)신세계디에프글로벌

1) 실사일자

- 월 1회 브랜드 선정, 매장 및 창고 전수 재고실사(브랜드별 연간 1회이상 시행)

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분
재고실사일
비고

면세점
2021년 12월 30일
-

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 하반기(12월) 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사

■ 가구소매업 : (주)신세계까사
1) 실사일자 - 물류센터 : 연 1회. 모든 입고, 출고 업무 중단 후 진행 - 직영점 : 연 1회. 휴무일 지정 후 진행2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 물류센터 : 감사인 및 본사 TF 팀 입회 하에 재고조사 - 직영점 : 감사인 및 본사 TF 팀 입회 하에 재고조사

■ 기타통신판매업 : (주)신세계라이브쇼핑

1) 실사일자

- 매월 1일 위탁업체 및 당사 주관부서에 의한 재고조사 실시- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

■ 전자상거래업 : (주)신세계몰
- 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

라. 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 2022년 3분기말 및
2021년
말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(2022년 3분기말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
위험회피지정파생상품
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
825,588
-
-
825,588
825,588

매출채권및기타채권(주1)
-
477,319
-
-
477,319
477,319

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)
5,387
-
-
-
5,387
5,387

동반성장펀드(주1)
32,600
-
-
-
32,600
32,600

전환상환우선주 등
62,371
-
-
-
62,371
62,371

상장주식
2,398
-
-
-
2,398
2,398

비상장주식(주1)
40,844
-
-
-
40,844
40,844

기타채무증권(주1)
3,270
-
-
-
3,270
3,270

투자조합출자금(주1)
3,585
-
-
-
3,585
3,585

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식
-
-
340,360
-
340,360
340,360

비상장주식(주1)
-
-
2,717
-
2,717
2,717

파생상품자산
103,828
-
-
-
103,828
103,828

기타금융자산(주1)
-
771,366
-
-
771,366
771,366

금융리스채권(주1)
-
303
-
-
303
303

합 계
254,283
2,074,576
343,077
-
2,671,936
2,671,936

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
합 계

현금및현금성자산(주1)
-
577,788
-
577,788
577,788

매출채권및기타채권(주1)
-
473,128
-
473,128
473,128

당기손익-공정가치측정금융자산

동반성장펀드(주1)
20,600
-
-
20,600
20,600

전환상환우선주
36,531
-
-
36,531
36,531

상장주식
5,497
-
-
5,497
5,497

비상장주식(주1)
11,380
-
-
11,380
11,380

투자조합출자금(주1)
1,800
-
-
1,800
1,800

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식
-
-
380,256
380,256
380,256

비상장주식(주1)
-
-
717
717
717

파생상품자산
4,389
-
-
4,389
4,389

기타금융자산(주1)
-
720,764
-
720,764
720,764

금융리스채권(주1)
-
548
-
548
548

합 계
80,197
1,772,228
380,973
2,233,398
2,233,398

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 2022년 3분기말 및 2021년말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(2022년 3분기)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
1,275,588
1,275,588
1,275,588

차입금(주1)
-
3,683,993
3,683,993
3,683,993

리스부채
(주1)

-
879,007
879,007
879,007

파생상품부채
23,658
-
23,658
23,658

기타금융부채
(주1)

-
270,854
270,854
270,854

합 계
23,658
6,109,442
6,133,100
6,133,100

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2021년말)

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무및기타채무(주1)
-
1,160,469
1,160,469
1,160,469

차입금(주1)
-
3,322,037
3,322,037
3,322,037

리스부채
(주1)

-
1,271,873
1,271,873
1,271,873

파생상품부채
25,601
-
25,601
25,601

기타금융부채
(주1)

-
253,600
253,600
253,600

합 계
25,601
6,007,979
6,033,580
6,033,580

(주1)
금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치(단위: 백만원)
공정가치서열체계수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

2022년 3분기말
2021년말

통화선도자산(주석 20)
692
-
수준2

할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다.통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.

해당사항 없음
해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)
103,136(2,012)
4,389(10,879)
수준2

할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

해당사항 없음
해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)
21,646
14,721
수준3
할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.
변동성(54.2%)
다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

전환상환우선주(주석 7)
62,371
36,531

수준3

Tsiveriotis-Fernandes 모형전환금융상품 보유자가 기초자산가격 및 채권가격을 고려하여 보유기간 동안 전환, 보유 또는 상환의 의사결정구조를 모형화한 가격결정모형으로 지분가치트리와 부채가치트리를 구분하여 각각 무위험이자율 및 위험이자율을 이용하여 할인한 가치로 측정하고 있습니다.

변동성(52.0%)
다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

상장주식(주석 7,8)
342,758
385,753
수준1
활성시장에서 공시되는 가격
해당사항 없음
해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 2022년 3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제66기 3분기(당기)
안진회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제65기(전 기)
안진회계법인
적정함
해당사항 없음
현금창출단위의 손상평가 외

제64기(전전기)
안진회계법인
적정함
해당사항 없음
현금창출단위의 손상평가파생상품 관련 감사 외

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제66기 3분기(당기)
안진회계법인
분반기 별도ㆍ연결 재무제표 검토 별도ㆍ연결재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토
865백만원
8,650
380백만원
3,800

제65기(전 기)
안진회계법인
분반기 별도ㆍ연결 재무제표 검토 별도ㆍ연결재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토
850백만원
8,700
850백만원
8,066

제64기(전전기)
안진회계법인
분반기 별도ㆍ연결 재무제표 검토 별도ㆍ연결재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토
790백만원
8,400
790백만원
8,385

-
제66기 감사기간

구분
일정

1분기 별도/연결재무제표 검토
2022.04.20~2022.05.09

반기 별도/연결재무제표 검토
2022.07.19~2022.08.08

3분기 별도/연결재무제표 검토
2022.10.18~2022.11.07

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제66기 3분기(당기)

2022.04.062022.04.062022.09.13

사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등사채관리계약 이행상황보고서 확인

2022.04.06~2022.04.112022.04.06~2022.04.122022.09.13~2022.09.13

500만원150만원450만원
-

제65기(전 기)

2021.04.132021.05.262021.06.212021.07.132021.09.102021.12.10

사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등ESG 경영체제 구축 등연결법인세 세무조정 컨설팅사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등

2021.04.07~2021.04.132021.05.26~2021.05.312021.06.21~2021.08.202021.07.13~2022.04.302021.09.10~2021.09.132021.12.09~2021.12.13

300만원150만원45,000만원3,000만원400만원150만원
-

제64기(전전기)
2020.04.152020.04.222020.04.222020.08.272020.09.032020.09.03
연결법인세 세무조정 컨설팅사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등연결법인세 세무조정 컨설팅 등사채관리계약 이행상황보고서 확인의정부점 매출액 확인 등
2020.04.15~2020.04.302020.04.22~2020.04.282020.04.22~2020.04.282020.08.27~2021.04.302020.09.03~2020.09.092020.09.03~2020.09.09
2,000만원400만원150만원4,500만원400만원150만원
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022.02.23
감사위원회 : 2인감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명
대면회의
핵심감사사항 감사절차 및 결과내부회계관리제도 감사결과감사과정에서 발견된 보고사항

2
2022.04.12
감사위원회 : 3인감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명
대면회의
연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획연간 회계감사 일정 계획중점감사항목 감사계획

2
2022.07.12
감사위원회 : 3인감사인 : 업무수행이사 1인 외 1명
온라인화상회의
연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획감사계획단계의 커뮤니케이션 항목

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없음
6. 회계감사인의 변경
당기 중 해당사항 없음

7. 종속회사 회계감사인 변경 및 신규추가 사항

구 분
회 사 명
변경 전
변경 후
변경사유

2022년
(주)신세계인터내셔날
안진회계법인
한영회계법인
주기적지정

(주)신세계톰보이
안진회계법인
한영회계법인
주기적지정

(주)신세계라이브쇼핑
-
한영회계법인
연결편입

※ 당기 중 감사계약 완료를 사유로 (주)신세계인터내셔날은 한영회계법인으로 감사인이 변경되었으며, (주)신세계톰보이는 (주)신세계인터내셔날(지배회사)의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 회계감사인을 변경하였습니다.※ 당기 중 (주)신세계라이브쇼핑이 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.※ 제65기 중 신규 설립된 종속기업 (주)퍼셀은 윤성회계법인으로 신규 감사인을 선임하였습니다.※ 제64기 중 감사계약 완료를 사유로 (주)광주신세계는 안진회계법인으로 감사인이 변경되었으며, 신규설립된 (주)마인드마크와 (주)시그나이트파트너스는 각각 안진회계법인, 대주회계법인으로 신규 감사인을 선임하였습니다. 또한 신규 연결 편입된 실크우드(주)와 (주)스튜디오329는 안진회계법인으로 감사인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

제 65기, 제64기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도는 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 4인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 총 5개의 소위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회, 보상위원회)가 설치되어 운영중입니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
1
-

※ 2022년 1월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 퇴임하였습니다.※ 2022년 3월 24일 제65기 정기주주총회에서 손영식 대표이사, 허병훈 사내이사, 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.

나. 이사회 의장에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회 의장은 '정관 제 33조'에 의거, 대표이사가 선출되어 겸직 중에 있습니다.

다. 중요의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

차정호(100%)
권혁구(100%)
서원식(0%)
원정희(100%)
위철환(100%)

최진석(0%)

강경원(100%)

찬 반 여 부

1회
2022.01.20
임원 하반기 성과급 지급 승인의 건
가결

찬성

찬성
-
찬성

찬성

퇴임

찬성

2회
2022.02.09
제65기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
퇴임
찬성

제65기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
퇴임
찬성

타법인 출자 등의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
퇴임
찬성

내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
참석
참석
-
참석
참석
퇴임
참석

3회
2022.02.23
제65기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
퇴임
찬성

ESG위원회 운영규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
퇴임
찬성

내부회계관리제도 평가결과 보고
보고
참석
참석
-
참석
참석
퇴임
참석

4회
2022.03.03
신세계라이브쇼핑 주식 인수의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
퇴임
찬성

※ 2022년 1월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 자진사임하였습니다. 이에 당사는 상법 제542조의8 제1항에 규정된 사외이사 선임 비율을 충족하지 못함에 따라, 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임과 동시에 사외이사 퇴임 등기를 진행하였습니다.

※ 2022년 3월 24일 손영식 대표이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 차정호 대표이사가 사임하였습니다.※ 2022년 3월 24일 허병훈 사내이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 서원식 사내이사가 사임하였습니다.※ 2022년 3월 24일 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

손영식(100%)
권혁구(100%)
허병훈(100%)
원정희(100%)
위철환(100%)

강경원(100%)

최난설헌(100%)

찬 반 여 부

5회
2022.03.24
제 65기 정기주주총회 결과에 따른 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

보상 위원회 신설의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6회
2022.04.12
신세계까사 유상증자 참여의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

7회
2022.05.20
타임스퀘어점 평생교육시설 설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8회
2022.06.14
마인드마크 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9회
2022.07.20
임원 상반기 성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10회
2022.12.13
시그나이트 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

안전 보건 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 66기 정기주주총회 기준일 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

사채발행한도 위임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

계열회사와의 상품 용역 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

정보시스템 관리용역 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

청담동 전문관 리뉴얼 공사 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

라. 이사회내 위원회

1)위원회별 명칭, 설치목적과 권한

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회 결의에 의하여 선임한다

②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의 11 제3항의 요건을 갖추어야 한다. ④위원 중 1인 이상은 상법 제542조의 11 제2항이 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.

⑤기타 위원회 구성 및 위원선임에 관한 사항은 법령 및 정관에 따른다.

원정희, 강경원,최난설헌

①위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.

③위원회는 외부감사인의 선임 및 변경, 해임에 대하여 결의한다.

④위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑤제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④위원회는 제1항 내지 제5항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

-

사외이사후보 추천위원회

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.

②위원회는 4인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 과반수는 사외이사이어야 한다.

위철환, 손영식,허병훈, 강경원, 최난설헌

①위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천권을 가진다.②위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의 2제1항, 제542조의6 제1항, 제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한후보를 포함시켜야 한다

-

내부거래위원회
①위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 이사회 결의로 선임한다.②위원회는 3인 이상으로 구성하되 3분의 2인 이상은 사외이사로 구성한다. ③위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.
최난설헌, 허병훈,원정희
① 위원회는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 그 시행령에 규정한 특수관계인을 상대방으로 하는 상품 및 용역 거래에 대해 검토, 심의하도록 한다.②위원회는 심의내용 및 결과를 분기마다 이사회에 보고하여야 한다. 단, 이사회 보고의무는 신세계 내부거래위원회 운영규정 제 13조에서 정하는 간사가 대신할 수 있다.③위원회는 언제든지 회사에 대하여 내부거래에 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요 내용, 계약방식 및 거래 상대방 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다.④위원회는 거래당사자 선정의 적정성, 세부 거래조건의 타당성, 수의 계약 체결 사유 해당 여부, 비계열 독립기업에 대한 직발주 가능성 등을 검토하여 관련 법령 및 회사 규정 등에 위반될 우려가 있는 내부거래에 대해서는 회사에 시정을 건의 할 수 있다.⑤내부거래에 대한 승인 주체는 이사회에 한정하도록 한다. 따라서 위원회의 위원은 신세계와 계열회사간의 내부거래를 심의하되, 이 운영규정에서 정하는 권한만 갖을 뿐, 그 결과에 대해 법률적인 구속력은 갖지 않는다.
-

ESG위원회

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.

②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③위원의 과반수는 사외이사어야 한다.④위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.

강경원, 허병훈, 위철환

①위원회는 회사의 환경/사회/지배구조(ESG) 관련 주요이슈 및 전략에 대한 계획과 실적을 심의한다.

②위원회는 심의내용과 결과를 반기마다 이사회에 보고호여야 한다. 단, 이사회 보고의무는 본 규정 13조에서 정하는 간사가 대신할 수 있다.

-

보상위원회

①위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 이사회에서 선임하고 해임한다.

②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③위원의 과반수는 사외이사어야 한다.④위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다.⑤중도 퇴임 등의 사유로 위원의 결원 발생 시, 차기 이사회에서 위원을 선임하기 전까지는 구성의 예외를 적용할 수 있다.

위철환, 허병훈,원정희
①위원회는 주주총회에 상정할 등기이사의 보수한도 등 본 규정 제10조에서규정하고 있는 사항에 대하여 심의, 의결한다.②위원회는 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다.
-

※ 위원회 구성현황은 2023년 1월 12일 기준입니다.※ 2022년 1월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 자진사임하였습니다. 이에 당사는 상법 제542조의8 제1항에 규정된 사외이사 선임 비율을 충족하지 못함에 따라, 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임과 동시에 사외이사 퇴임 등기를 진행하였습니다.※ 2022년 2월 09일 사외이사후보추천위원회에서 사외이사후보추천위원회 위원장으로 강경원 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 제65기 정기주주총회에서 손영식 대표이사, 허병훈 사내이사, 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 제65기 정기주주총회에서 감사위원회 위원으로 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 사외이사후보추천위원회 위원장으로 위철환 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 사외이사후보추천위원회 위원으로 손영식 사내이사, 허병훈 사내이사, 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 내부거래위원회 위원으로 허병훈 사내이사, 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 내부거래위원회에서 내부거래위원회 위원장으로 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 ESG위원회 위원으로 허병훈 사내이사, 강경원 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 ESG위원회에서 ESG위원회 위원장으로 강경원 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 「보상위원회」를 신설하였습니다.※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 보상위원회 위원으로 허병훈 사내이사, 위철환 사외이사, 원정희 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 보상위원회에서 보상위원회 위원장으로 위철환 사외이사가 선임되었습니다.
2) 위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

강경원(100%)
차정호(100%)
서원식(0%)

위철환(100%)

최진석(0%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2022.02.09
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
퇴임

※ 2022년 1월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 자진사임하였습니다. 이에 당사는 상법 제542조의8 제1항에 규정된 사외이사 선임 비율을 충족하지 못함에 따라, 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임과 동시에 사외이사 퇴임 등기를 진행하였습니다.※ 2022년 2월 09일 사외이사후보추천위원회에서 사외이사후보추천위원회 위원장으로 강경원 사외이사가 선임되었습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

강경원(100%)
차정호(100%)
서원식(0%)

위철환(100%)

최진석(0%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2022.02.18
사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성

퇴임

※ 2022년 3월 24일 차정호 사내이사, 서원식 사내이사가 사임하였습니다. ※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 사외이사후보추천위원회 위원장으로 위철환 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 사외이사후보추천위원회 위원으로 손영식 사내이사, 허병훈 사내이사, 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

위철환(100%)
손영식(100%)
허병훈(100%)

강경원(100%)

최난설헌(0%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2022.12.13
사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

강경원(100%)
서원식(0%)
원정희(100%)

찬 반 여 부

내부거래위원회
2022.02.09
장충동 IBS 공사 계약의 건
가결
찬성
-
찬성

※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 내부거래위원회 위원으로 허병훈 사내이사, 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 서원식 사내이사가 사임하였습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

최난설헌(100%)
허병훈(100%)
원정희(100%)

찬 반 여 부

내부거래위원회
2022.03.24
내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

내부거래위원회
2022.04.12
경기점 리뉴얼 공사 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성

내부거래 위원회
2022.06.14
강남점 리뉴얼 공사 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성

센텀점 리뉴얼 공사 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성

내부거래 위원회
2022.12.13
정보시스템 관리용역 계약의 선
가결
찬성
찬성
찬성

청담동 전문관 리뉴얼 공사 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 2022년 3월 24일 내부거래위원회에서 내부거래위원회 위원장으로 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

강경원(100%)
허병훈(100%)
위철환(100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
2022.03.24
ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

ESG활동 실적 및 계획 보고의 건
보고
참석

참석

참석

※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 ESG위원회 위원으로 허병훈 사내이사, 강경원 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 ESG위원회에서 ESG위원회 위원장으로 강경원 사외이사가 선임되었습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

위철환(100%)
허병훈(100%)
원정희(100%)

찬 반 여 부

보상위원회
2022.03.24
보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 「보상위원회」를 신설하였습니다.※ 2022년 3월 24일 경영이사회에서 보상위원회 위원으로 허병훈 사내이사, 위철환 사외이사, 원정희 사외이사가 선임되었습니다.※ 2022년 3월 24일 보상위원회에서 보상위원회 위원장으로 위철환 사외이사가 선임되었습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

이사의 성명 (출석률)

위철환(100%)
허병훈(100%)
원정희(100%)

찬 반 여 부

보상위원회
2022.07.20
임원 상반기 성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 감사위원회 활동내용은 '2. 감사제도에 관한 사항'에 기재하였습니다.
마. 이사의 독립성
1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 유통 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융, ESG 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

직 명
성 명
임 기(연임횟수)
선임배경
추 천 인
활동분야 (담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

대표이사
손영식
2022.03 ~2025.03(해당없음)
신세계 디에프 사업총괄 부사장과 대표이사를 역임하고, 현재 신세계 부사장으로 재직중인 유통분야의 최고권위자로서, 특히 백화점 매출을 리딩하고 있는 명품MD분야에서의 전문경영 능력 및 신세계디에프에서의 성공적인 사업 경험을 통해 회사의 비전수립 및신규사업을 추진하여 회사발전에 기여하리라 판단
이사회
이사회 의장, 경영전반 총괄
해당없음
임원

사내이사
권혁구
2017.03 ~2023.03(1회)

신세계 MD전략 담당과 전략추진본부장을 거쳐 현재 신세계그룹 전략실장으로 재임중인 유통경영 전문가로 폭넓은 경험과 경영역량을 바탕으로 미래가치를 위한 전략적 판단으로 기업가치 제고에 중대한 역할을 하리라 판단

이사회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사내이사
허병훈
2022.03 ~2025.03(해당없음)
호텔신라 호텔/레저부문장, 신세계 기획본부장을 거쳐 현재 신세계 지원본부장 부사장으로 재직중인 전략/재무 분야의 전문가로서 회사의 신사업 및 재무구조 안전성을 탄탄하게 구축하여 회사발전에 기여하리라 판단
이사회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사
원정희
2021.03 ~2023.03(1회)

국세청 조사국장과 부산국세청장을 역임한 재무전문가로서 관련분야의 다양하고 깊이 있는 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언은 물론 재무/회계 전문성을 발휘하여 회사발전에 기여하리라 판단

사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사
위철환

2021.03 ~2023.03(1회)

대한변호사협회 회장을 역임한 법률 전문가로 경영 전반에 대한 법률적 판단과 더불어 폭넓은 경험을 바탕으로 사회공헌활동 등에 대한 다양한 제안을 통해 준법경영 강화와 기업이미지 제고에 기여하리라 판단

사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
해당없음

임원

사외이사
강경원
2021.03 ~2023.03(해당없음)

감사원 감사국장과 기획조정실장 및 제1사무차장을 역임한 감사 전문가로서 동반성장과 상생, 그리고 기업이 사회적 책임을 다할 수 있도록 조언하고 감독하여 회사의 기업가치를 제고하는데 기여하리라 판단

사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

사외이사
최난설헌
2022.03 ~2024.03(해당없음)

공정거래위원회 경쟁정책자문위원 및 기획재정부 중장기전략위원회 위원으로 활동하며, 동시에 연세대학교 법학전문대학원 교수로 재직중인 법률 전문가로서 법률 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있으리라 판단

사외이사후보추천위원회
경영전반에 대한 업무
해당없음
임원

※ 위원회 구성현황은 2023년 1월 12일 기준입니다.※ 2022년 1월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 자진사임하였습니다. 이에 당사는 상법 제542조의8 제1항에 규정된 사외이사 선임 비율을 충족하지 못함에 따라, 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임과 동시에 사외이사 퇴임 등기를 진행하였습니다.※ 2022년 3월 24일 차정호 대표이사, 서원식 사내이사가 사임하였습니다.※ 2022년 3월 24일 손영식 대표이사, 허병훈 사내이사, 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.
2) 사외이사후보추천위원회주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3명(위철환, 강경원, 최난설헌) 및 사내이사 2명(손영식, 허병훈)으로 관련법규에 의거 총위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의 8 제4항 규정 충족함)
- 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시

사외이사 교육을 대신하여, 이사회 업무보고시, 회계제도ㆍ제반 법규 관련 정보 공유 및 질의응답을 실시함.

바. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

총무팀
7
팀장 1명(14년)부장 2명 (14년)과장 2명(평균18년)대리 2명(평균 3년)
주총, 이사회, 소위원회 등 사무전반

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부
회사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.동 위원회 위원 중 재무전문가(원정희 위원)는 국세청 감사관실, 조사국에 5년 이상 역임하여 관련 법령의 경력요건을 충족하고 있습니다.

- 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

원 정 희
예
국세청 감사관실 사무관 ('97 ~ '99) 국세청 감사관실 서기관 ('00) 서울지방국세청 조사4국 서기관 ('00 ~ '03) 중부지방국세청 조사1국장 ('09) 서울지방국세청 조사2국장 ('12) 국세청 조사국장 ('14)
예
금융기관, 정부,증권유관기관 등 경력자
경력 상세 업무 - 감사관실 : 국세청 및 소속 기관에 대한 회계 및 업무 감사 - 조사국 : 법인납세자에 대한 회계 및 세무 조사

강 경 원
예
행정고시 합격(30회)감사원 심의실 법무지원담당관 ('06)감사원 평가연구원 기획행정실장 ('07)감사원 감사연구원 기획행정실장 ('08)감사원 감사청구조사국장 ('12)감사원 산업/금융 감사국장 ('13)감사원 기획조정실장 ('14)감사원 제1사무차장 ('15 ~ '17)
-
-
-

최난설헌
예
연세대학교 법학전문대학원 교수 ('15~)공정거래위원회 경쟁정책자문위원 ('16~)금융위원회 혁신금융 심사위원회위원 ('21~)기획재정부 중장기전략 위원회위원 ('21~)
-
-
-

※ 위원회 구성현황은 2023년 1월 12일 기준입니다.※ 2022년 1월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 자진사임하였습니다. 이에 당사는 상법 제542조의8 제1항에 규정된 사외이사 선임 비율을 충족하지 못함에 따라, 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임과 동시에 사외이사 퇴임 등기를 진행하였습니다.※ 2022년 3월 24일 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성
감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계 또는 재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

3명의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(원정희 사외이사)
상법 제542조의11 제2항,상법 시행령 제37조 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(원정희 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.
다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

원정희(100%)
강경원(100%)
최진석(0%)

찬 반 여 부

1회
2022.02.09
내부회계관리제도 운영실태 평가
보고
참석
참석
퇴임

2회
2022.02.23
외부감사인 감사결과
보고
참석
참석
퇴임

내부리스크 통제활동 실적 및 계획
보고
참석
참석
퇴임

내부회계관리제도 운영실태 평가 결과
가결
찬성
찬성
퇴임

사업연도 감사위원회 회계업무 감사 결과
가결
찬성
찬성
퇴임

※ 2022년 1월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다. 이에 당사는 상법 제542조의8 제1항에 규정된 사외이사 선임 비율을 충족하지 못함에 따라, 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임과 동시에 사외이사 퇴임 등기를 진행하였습니다.※ 2022년 3월 24일 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (출석률)

원정희(100%)
강경원(100%)
최난설헌(100%)

찬 반 여 부

3회
2022.04.12
외부감사인 감사 계획 보고
보고
참석
참석
참석

내부회계관리제도 교육
보고
참석
참석
참석

내부회계관리제도 계획보고
보고
참석
참석
참석

4회
2022.07.12
내부리스크 통제활동 실적 및 계획
보고
참석
참석
참석

외부감사인 감사진행 경과
보고
참석
참석
참석

내부회계관리제도 계획보고
보고
참석
참석
참석

5회
2022.12.13
2022년 연말감사 계획 보고
보고
참석
참석
참석

2023년 외부감사인 선임의 건
보고
참석
참석
참석

라. 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 04월 12일
한영회계법인
3
-
내부회계관리제도 교육

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계관리
4
팀장 1명 (24년, 재무담당 겸직)과장 2명 (평균 5년)대리 1명 (5년)
내부회계 독립적 평가 외

바. 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력

성 명
출생년월
주요경력
선임일

이현정
1982.05
연세대학교 법학과 졸업 (2006년)제 52회 사법시험 합격 (2010년)신세계 법무팀 입사 (2013년)
2021.02.08

자격요건의 주요내용(하나 이상 중촉 필요)
자격요건의충족여부
관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람
충 족
상법 제542조의 13제5항및 시행령 제41조제2호

고등교육법 제2조에 따른 학교에서 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람

그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람

사. 준법지원인의 주요 활동내역

점검일시
주요 점검 내용
점검 결과

2022년 1월
표시광고 관련 Risk 사전 점검

명절기간 내 표시광고 관련 법규 준수여부 확인

표준계약서 개선 작업
명도 등 임대차 관련 계약서 정비

계열사간 거래(내부거래) 관련 업무 프로세스 정립

사내규정 정비 등

2022년 2월

사내규정 점검 및 개선

안전 및 정보보안 관련 규정 개정

2022년 3월

표시광고 관련 Risk 점검

식품류 표시광고 관련 법규 준수여부 확인

2022년 6월

공정거래 자율준수 여부 점검(임직원 준법의식 제고)

전반적 양호

상시
개정 법률 점검* 준법통제기준 사규 제 13조 (법적 위험의 관리)
법령 개정에 따른 업무 프로세스 개선

주요거래(내부거래 등) 검토* 준법통제기준 사규 제 15조 (일상적인 준법지원)

주요거래 리스크 사전검토

주요 입법 및 정책 안내

공정거래법, 근로기준법, 산업안전보건법 등

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀

6

팀장 : 1명(16년)

Chief 파트너(부장) : 1명(10년)

파트너(과장) : 4명(평균6년)

준법통제기준의 정비, 법적위험의 평가 및 관리체제 마련

준법점검 및 보고체계 운영, 준법지원인의 독립적 업무수행 지원

신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 01월 12일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부

도입
도입

실시여부
-

제 65기 정기 주주총회

제 65기 정기 주주총회

나. 소수주주권의 행사여부
현재 진행중인 소수주주권 행사는 없습니다.
다. 경영권의 경쟁
회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,845,181
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
8,774
상법 369조 제2항

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
9,836,407
-

우선주
-
-

※의결권 없는 주식(8,774주)은 회사가 취득한 자기주식입니다(상법 제369조 제2항)
마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 9 조 (신주의 인수) ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

가. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

나. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배당하는 경우

다. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

라. 정관 제9조의3등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

마. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우

바. 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기타 법인 등에게 이사회 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

사. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우상법 제416조 제1호,제2호,제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 및 제2항의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ⑧ 회사는 제2항 마.의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을

기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후 이사회에서 정한 날

주주명부폐쇄시기
이사회에서 정한 날

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류(8종)를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터, 1577-6600)

주주의 특전
없음
공고방법

인터넷 홈페이지 (http://www.shinsegae.com)

※ 2019년 3월 15일 정기주주총회에서 정관이 변경되어 주권의 종류 및 공고방법이 변경되었으며 주권의 종류에 대한 개정내용은 2019년 9월 16일 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령'이 시행되는 때부터 적용되었습니다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간지 중앙일보에 게재할 예정입니다.

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 :
2023년 01월 12일
)

의안
안건
가결여부

제 65기정기주주총회(2022.03.24)
1호 의안: 제 65기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건4호 의안: 감사위원 선임의 건5호 의안: 이사보수한도 결정의 건
원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인

제 64기정기주주총회(2021.03.24)
1호 의안: 제 64기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건4호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5호 의안: 감사위원 선임의 건6호 의안: 이사보수한도 결정의 건
원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인

제 63기정기주주총회(2020.03.25)
1호 의안: 제 63기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임의 건3호 의안: 감사위원 선임의 건4호 의안: 이사보수한도 결정의 건

원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정유경
최대주주 본인
보통주
1,827,521
18.56
1,827,521
18.56
-

이명희
최대주주의 모
보통주
984,518
10.00
984,518
10.00
-

손영식
임원
보통주
0
0
210
0.00
신규선임

차정호
임원
보통주
560
0.01
0
0
사임

계
보통주
2,812,599
28.57
2,812,249
28.56
-

기타
-
-
-
-
-

[최대주주 관련 사항]

최대주주 성명

직위

주요경력(최근 5년간)

기간

경력사항

겸임현황

정 유 경

(주)신세계 총괄사장

2015년 12월 01일 ~

(주)신세계 총괄사장

-

2. 공시대상기간 중 최대주주의 변동 현황

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020.02.03

이명희외 2인

2,812,320
28.57
정유경 총괄사장 장내매수 (+50,000주)
-

2020.03.25

이명희외 2인

2,812,599
28.57

차정호 대표이사 신규선임 (+560주) / 장재영 대표이사 사임 (-281주)

-

2020.09.28
정유경외 2인
2,812,599
28.57
이명희 회장 증여 (-809,668주) / 정유경 총괄사장 수증 (+809,668주)
-

2022.03.24
정유경외 2인
2,812,249
28.56

손영식 대표이사 신규선임 (+210주) / 차정호 대표이사 사임 (-560주)

-

3. 주식 소유현황
1) 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 01월 12일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정 유 경
1,827,521
18.56
-

국민연금
1,099,577
11.17
-

이 명 희
984,518
10.00
-

우리사주조합
487
0.01
-

※ 국민연금공단의 소유주식은 「임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서」에 최종 공시된 2022년 9월 30일까지의 기준 수치를 기재하였습니다.
2) 소액 주주현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
104,439
104,447
99.99
5,855,569
9,836,407
59.53
-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주식소유현황을 기초로 작성하였습니다.

※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 :원, 주)

종 류
2022년 8월
2022년 9월
2022년 10월
2022년 11월
2022년 12월
2023년 01월

보통주
주 가
최 고
227,000
246,500
236,000
220,000
230,500
237,000

최 저
212,000
219,500
212,500
206,500
209,000
216,500

평 균
220,227
232,900
226,263
212,909
218,095
228,000

거래량
최 고
160,496
123,672
116,151
174,431
267,583
133,623

최 저
24,489
24,709
30,230
34,154
35,411
53,137

월 간
1,220,255
1,287,674
879,299
1,518,405
1,830,442
746,071

※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

손 영 식
남
1963.02
대표이사
사내이사
상근
사내이사대표이사사외이사후보추천위원회위원
1988 서강대학교 경제학 학사2011 (주)신세계 상품본부 패션담당 상무2012 (주)신세계 상품본부 본부장 부사장보2015 (주)신세계디에프 사업총괄 부사장2017 (주)신세계디에프 대표이사2021 (주)신세계 부사장2022 (주)신세계 대표이사
210
-
임원
7개월
2025.03.23

권 혁 구
남
1961.03
사내이사
사내이사
상근
사내이사
1987 경북대학교 불어불문학과 학사1987 (주)신세계 입사2008 (주)신세계 센텀시티 담당2009 (주)신세계 센텀시티점 부점장2011 (주)신세계 신규사업담당 2015 (주)신세계 기획담당2016 (주)신세계 전략실장
-
-
임원
5년
2023.03.24

허 병 훈
남
1962.07
사내이사
사내이사
상근
사내이사사외이사후보추천위원회위원내부거래위원회위원ESG위원회위원보상위원회위원
1988 고려대학교 수학과 학사2010 (주)호텔신라 경영지원실장 상무2015 (주)호텔신라 호텔 레저부문장 전무2018 (주)신세계 기획본부장 부사장보2021 (주)신세계 지원본부장
-
-
임원
7개월
2025.03.23

원 정 희
남
1959.01
이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원회위원장내부거래위원회위원보상위원회위원
1983 육군사관학교 졸업 2008 홍익대학교 세무대학원 석사2011 서울지방국세청 조사2국장2014 국세청 조사국장2014 부산지방국세청장2019 법무법인 광장 고문
-
-
임원
3년
2023.03.23

위 철 환
남
1958.02
이사
사외이사
비상근
사외이사사외이사후보추천위원회위원장보상위원회위원장ESG위원회위원
1986 성균관대학교 법학과 학사1986 제28회 사법고시 합격1987 동수원종합법무법인 변호사2010 수원지방법원 조정위원2014 대법관후보 추천위원회 위원
-
-
임원
3년
2023.03.23

강 경 원
남
1960.01
이사
사외이사
비상근
사외이사ESG위원회위원장감사위원회위원사외이사후보추천위원회위원
1986 제30회 행정고시 합격 1987 연세대학교 행정학과 졸업2006 감사원 심의실 법무지원담당관2007 감사원 평가연구원 기획행정실장2008 감사원 감사연구원 기획행정실장2012 감사원 감사청구 조사국장2013 감사원 산업/금융 감사국장2014 감사원 기획조정실장2015~2017 감사원 제1사무차장
-
-
임원
1년
2023.03.23

최난설헌
여
1975.02
이사
사외이사
비상근
사외이사내부거래위원회위원장감사위원회위원사외이사후보추천위원회위원

2015 연세대학교 법학전문대학원 교수2016 공정거래위원회 경쟁정책자문 위원2021 금융위원회 혁신금융심사위원회 위원2021 기획재정부 중장기전략위원회 위원

-
-
임원
7개월
2024.03.23

※ 재직기간은 등기임원으로 현직책을 수행한 기간을 의미합니다.※ 2022년 1월 20일 최진석 사외이사는 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.※ 2022년 3월 24일 차정호 대표이사, 서원식 사내이사가 사임하였습니다.※ 2022년 3월 24일 손영식 대표이사, 허병훈 사내이사, 최난설헌 사외이사가 선임되었습니다.

나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
(기준일: 2022년 09월 30일)

겸직자
겸직회사

성명
성별
직위
회사명
직위

권 혁 구
남
사내이사
(주)이마트
사내이사

허 병 훈
남
사내이사
(주)인천신세계
대표이사

(주)광주신세계
사내이사

(주)에스에스지닷컴

사내이사

(주)신세계사이먼

사내이사

다. 미등기 임원
(기준일: 2022년 09월 30일)

성 명
성 별
출생년월
직 위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수 (단위 : 주)
최대주주와의관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

정재은
남
1939.03
명예회장
미등기
상근
명예회장
Columbia Univ. 졸업
-
-
최대주주의 부
-
-

이명희
여
1943.09
회장
미등기
상근
회장
이화여대 졸업
984,518
-
최대주주의 모
-
-

정유경
여
1972.10
총괄사장
미등기
상근
총괄사장
Univ. of Rhode Island 졸업
1,827,521
-
최대주주 본인
-
-

차정호
남
1957.10
사장
미등기
상근
백화점부문총괄
서울대 졸업
560
-
-
3년
-

임훈
남
1963.08
부사장
미등기
상근
영업본부장
건국대 졸업
100
-
-
3년
-

임병선
남
1962.09
부사장
미등기
상근
신규PJT TF
서울대 졸업
9
-
-
1년
-

김선진
남
1963.10
전무
미등기
상근
강남점장
한양대 졸업
800
-
-
-
-

우정섭
남
1972.05
전무
미등기
상근
재무본부장
서울대 졸업
-
-
-
-
-

조인영
여
1969.03
전무
미등기
상근
라이프스타일담당
성균관대 졸업
-
-
-
1년
-

김묘순
여
1967.05
전무
미등기
상근
코스메틱잡화담당
한국외국어대 졸업
-
-
-
1년
-

홍승오
남
1968.10
전무
미등기
상근
재무기획담당
서울대 졸업
-
-
-
11개월
-

이정욱
남
1973.01
상무

미등기

상근
본점장
한국외국어대 졸업
-
-
-
-
-

박순민
남
1968.10
상무

미등기

상근
경기점장
단국대 졸업
-
-
-
4년
-

박한경
남
1970.09
상무
미등기
상근
운영담당
중앙대
-
-
-
4년
-

권상근
남
1971.04
상무
미등기
상근
신규개발담당
경희대 졸업
-
-
-
3년
-

채정원
남
1971.09
상무
미등기
상근
해외패션담당
전북대 졸업
-
-
-
3년
-

최문열
남
1971.11
상무
미등기
상근
패션담당
부산수산대 졸업
-
-
-
3년
-

권영규
남
1964.02
상무
미등기
상근
문화담당
서울대 졸업
-
-
-
2년
-

김대호
남
1971.10
상무
미등기
상근
재무담당
광운대 졸업
-
-
-
2년
-

김정환
남
1972.01
상무
미등기
상근
New Retail담당
경희대 졸업
-
-
-
2년
-

서정모
여
1973.01
상무
미등기
상근
재무기획담당
서울대 졸업
-
-
-
2년
-

이성환
남
1970.08
상무
미등기
상근
영업전략담당
동국대 졸업
-
-
-
2년
-

황호경
남
1967.01
상무
미등기
상근
갤러리담당
서울대 졸업
-
-
-
2년
-

김은
남
1969.12
상무
미등기
상근
센텀시티점장
고려대 졸업
-
-
-
1년
-

조규권
남
1970.10
상무
미등기
상근
타임스퀘어점장
중앙대 졸업
-
-
-
1년
-

이은영
여
1973.03
상무
미등기
상근
온라인사업담당
State University of New York 졸업
-
-
-
11개월
-

윤석희
남
1974.06
상무보
미등기
상근
MD전략담당
성균관대 졸업
-
-
-
1년
-

윤홍립
남
1975.01
상무보
미등기
상근
기획담당
서울대 졸업
-
-
-

1년

-

김경환
남
1973.02
상무보
미등기
상근
천안아산점장
연세대 졸업
-
-
-
1년
-

황형준
남
1972.01
상무보
미등기
상근
하남점장
한국외국어대 졸업
-
-
-

1년

-

서민성
남
1980.06
상무보
미등기
상근
코스메틱담당
서강대 졸업
-
-
-
1년
-

이혜정

여
1968.09
상무보
미등기
상근
강남점고객서비스담당
서울예술대 졸업
-
-
-
2개월
-

※ 미등기임원 소유주식수는 작성기준일 현재 기준이며, 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참조하시기 바랍니다.
라. 미등기임원의 변동
작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 미등기임원은 다음과 같습니다.

구분
성 명
성 별
출생년월
직위
담당업무
사유

선임
김낙현
남
1968.11
전무
신규사업본부장
계열회사 전입

박철영
남
1971.08

상무보

의정부점장

신규선임

이원호
남
1972.06

상무보

CSR담당

신규선임

황종순
남
1974.10

상무보

홍보담당
신규선임

이상헌
남
1973.10

상무보

경기점장

신규선임

김하리
여
1973.05

상무보

브랜드마케팅담당
신규선임

장수진
여
1977.12
상무보
BTS잡화담당
신규선임

사임
차정호
남
1957.10
사장

백화점부문총괄

사임

임병선
남
1962.09
부사장

신규PJT TF

사임

조인영
여
1969.03
전무
라이프스타일담당
계열회사 전출

이정욱
남
1973.01
상무
본점장
계열회사 전출

윤석희
남
1974.06
상무보
MD전략담당
계열회사 전출

윤홍립
남
1975.01
상무보
기획담당

계열회사 전출

마. 직원 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

-
남
800
-
2
-
802
13.2
45,593
57
-
-
-
-

-
여
1,749
1
2
-
1,751
12.9
49,902
28
-

합 계
2,549
1
4
-
2,553
13.1
95,495
37
-

※ 인원 변동가능성이 큰 AR 인원은 상기 직원 현황에서 제외하였습니다.※ 캐셔직군 제외시 여성 1인 평균은 33백만원입니다.※ 연간급여 총액과 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
31
11,981
383
-

※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였습니다.※ 연간급여 총액과 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사보수한도
-
10,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
2,697
270
-

※ 보고서 제출일 현재 재임 중인 인원수는 7명이나, 당해 사업연도 중 자진사임한 등기이사 2명과 감사위원회 위원 1명의 소득을 포함하여 기재하였습니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
2,559
512
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
36
36
-

감사위원회 위원
4
102
26
-

감사
-
-
-
-

※ 보고서 제출일 현재 재임 중인 인원수는 7명이나, 당해 사업연도 중 자진사임한 등기이사 2명과 감사위원회 위원 1명의 소득을 포함하여 기재하였습니다.※ 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
등기이사(사외이사,감사위원회 위원 제외), 사외이사(감사위원회 위원 제외), 감사위원회 위원의 보수는주주총회의 승인을 받은 이사보수한도 내, 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 지급하고 있습니다. 등기이사(사외이사,감사위원회 위원 제외)의 보수 중 성과급은 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산 평가하여 지급하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

차정호
사장
837
-

손영식
대표이사
766
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

차정호사장
근로소득
급여
466
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
371
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 1,698억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

손영식대표이사
근로소득
급여
390
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
376
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 1,698억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정유경
총괄사장
1,688
-

차정호
사장
837
-

손영식
대표이사
766
-

정재은
명예회장
721
-

이명희
회장
721
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정유경총괄사장
근로소득
급여
940
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
748
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 1,698억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

차정호사장
근로소득
급여
466
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
371
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 1,698억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

손영식대표이사
근로소득
급여
390
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
376
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 1,698억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정재은명예회장
근로소득
급여
410
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
311
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 1,698억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이명희회장
근로소득
급여
410
□ 이사회에서 결정된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.

상여
311
□ 명절상여- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 월급여의 100%를 지급함.□ 성과급- 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 이사회에서 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함.- 계량지표와 관련하여 기존백화점 사업의 경쟁력 강화로, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 영업이익 1,698억원을 달성한 점을 고려함.- 비계량지표와 관련하여 사업구조 개선 및 운영 효율화를 통한 회사 경쟁력 강화, ESG활동 등에 기여한 점을 고려함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

신세계
7
46
53

나. 계열회사간 업무조정 및 이해관계 조정 기구 또는 조직
- 조직명 및 인원 : 경영관리팀 7명

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일: 2022년 06월 30일)

겸직자
겸직회사

성명
성별
직위
회사명
직위

정 재 은
남
명예회장
(주)이마트
명예회장

(주)조선호텔앤리조트
사내이사

이 명 희
여
회 장
(주)이마트
회 장

권 혁 구
남
사내이사
(주)이마트
사내이사

허 병 훈
남
사내이사
(주)인천신세계
대표이사

(주)광주신세계
사내이사

(주)에스에스지닷컴
사내이사

(주)신세계사이먼
사내이사

우 정 섭
남
전 무
(주)에스씨케이컴퍼니
사내이사

권 상 근
남
상 무
(주)대전신세계
사내이사

(주)인천신세계
사내이사

신세계의정부역사(주)
사내이사

김 대 호
남
상 무
신세계의정부역사(주)
대표이사

(주)신세계동대구복합환승센터
사내이사

(주)대전신세계
사내이사

(주)신세계센트럴시티
감사

(주)신세계디에프
감사

(주)신세계까사
감사

(주)에스에스지닷컴
감사

(주)마인드마크
감사

(주)퍼셀
감사

서 정 모
여
상 무
(주)마인드마크
사내이사

(주)퍼셀
사내이사

서 민 성
남
상무보
(주)퍼셀
대표이사

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
2
17
19
3,827,623
283,167
-
4,110,790

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
4
4
8
380,783
30,000
-34,863
357,920

계
6
21
27
4,208,406
313,167
-34,863
4,468,710

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

당사는 2022년 3분기말 현재, (주)대전신세계가 2021년 5월 6일에 발행한 공모사채 원리금 등의 지급채무를 보증하고 있습니다.당사는 (주)대전신세계로부터 지급보증의 대가로 연 0.35%(vat 별도) 수수료를 공모사채 이자지급일에 지급받고 있습니다.

구분
목적
내용
채무보증 총액
채무보증 잔액
보증시작일
보증만료일

대전신세계 무보증공모사채 3-1회
시설자금
지급보증
210,365 백만
206,365 백만
2021.05.06
2023.05.06

대전신세계 무보증공모사채 3-2회
시설자금
지급보증
2024.05.06

대전신세계 무보증공모사채 3-3회
시설자금
지급보증
2026.05.06

2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 이사회 규정 등에 의거하여 자산양수 금액이 일정금액 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.

거래 상대방
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
비고

(주)이마트
계열회사
주식취득
2022.07.31
(주)신세계라이브쇼핑 주식
디지털플랫폼 역량 강화를 통한 사업 다각화
141,770 백만
-

(주)신세계아이앤씨
계열회사
주식취득
2022.07.31
(주)신세계라이브쇼핑 주식
디지털플랫폼 역량 강화를 통한 사업 다각화
83,756 백만
-

3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없음
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2022.06.16
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2022.07.15
미확정

2022.07.15
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2022.10.14
미확정

2022.10.14
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
1. 제목 : 신세계, '서울옥션'인수 추진2. 내용당사는 서울옥션 인수 관련하여 검토한 바 있으나, 현재까지 확정된 바는 없습니다. 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다.3. 재공시예정일 : 2023.04.13
미확정

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

[지배회사의 내용]

(기준일 : 2022년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
1
-
영등포 위탁경영 관련 견질어음(경방유통)

기타(개인)
-
-
-

나. 채무보증 현황
(1)당사는 2021년 4월 13일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 대전신세계가 2021년 5월 6일에 발행한 공모사채 2,000억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다.

(단위: 건/백만원)

2022년 3분기말
2021년말

채무보증 건수
채무보증 잔액
채무보증 건수
채무보증 잔액

1
206,365
1
208,763

(2) 상세 현황1. 채무자(회사와의 관계) : (주)대전신세계 (주요종속회사)2. 채권자 : 공모사채3. 채무금액 : 200,000 백만원4. 채무보증잔액 : 206,365 백만원5. 채무보증기간 : 2021-05-06 ~ 2026-05-06
다. 채무인수약정 현황
: 해당사항 없음
라. 우발부채 및 약정사항<연결기준>

(1) 2021년 3분기말 현재 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 915억원(2021년말: 803억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 2021년 3분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 등과 10,341억원, USD 10백만(
2021년말:9,990억원과 USD 10백만 및 CNY 3백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.

또한 KB국민은행 등과 3,510억원과 USD 72백만과 JPY 1,700백만(
2021년말: 3,529억원과 USD 72백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행과 1,470억원과 USD 30백만(
2021년말: 1,430억원과 USD 30백만)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 2022년 3분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 242백만(
2021년말: USD 272백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며 KB국민은행 등과 USD 168백만과 JPY 400백만(
2021년말: USD 168백만과 JPY 400백만)상당의파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 2022년 3분기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 14, 15 참조).

(8) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방
계약 내용

대구광역시
동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사
동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10) 2022년 3분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액 187백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(12) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(13) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 2022년 3분기 및 2021년 3분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 1,175,458백만원(부가세 제외) 및 577,252백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 9,230백만원(
2021년말: 16,564백만원)입니다.

(14) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다.

(15) 2022년 3분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

계약의 주체

대주주(당사, 주식회사 이마트)

인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권

2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우,인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수

청구권

인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도

청구권

인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각

청구권

대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한

대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지
대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(16) 2022년 3분기말 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.(17) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,869억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.
(18) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하여 보유하고 있으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(19) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.1) 출자약정금액2022년 3분기말 및 2021년말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

조합명
출자약정금액
누적출자금액

2022년 3분기말

2021년말

연결실체
연결실체이외
연결실체
연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합
50,000
23,520
16,480
17,640
12,360

스마트신세계포커스투자조합
30,000
9,000
9,000
6,000
6,000

신세계웰니스투자조합
18,200
4,600
4,500
2,300
2,250

시그나이트-썬더벤처투자조합
23,000
23,000
-
23,000
-

시그나이트-라엘벤처투자조합
26,010
14,510
11,500
-
-

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합
- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합
- 조합원 출자비율에 따라 충당

(20) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.(21) 2022년 3분기말 현재 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.
<별도기준>
(1) 2022년 3분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 735억원(2021년말 : 697억원)의 지급보증을 제공바고 있습니다.(2) 2022년 3분기말 현재 당사는 차입금 중 신디케이트론 차입금 2천억원 이외에 1,666억원(2021년말:1,671억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 2,910억원(2021년말:3,750억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함)등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 에스에스지닷컴(구 이마트콜)에 흡수합병되었습니다.(5) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프렌차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 2022년 3분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부 하여 견질로 제공하고 있습니다.(6) 2022년 3분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 200백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단되고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황[지배회사의 내용 : (주)신세계]

일자

제재 기관

대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재내역
사유 및 근거법령

2017.03.06
서울중앙지방법원
당사 外
과징금
벌금 100백만원
- 사유 : 구 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 - 근거법령 : 독점규제 및 공정거래의 관한 법률 제68조의 4 외

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
회사는 공시대상기간 중 한국거래소로부터 불성실공시법인 지정받은 사실(벌점 또는 제재금 포함)이 없습니다.
다. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황
회사는 공시대상기간 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보받은 사실이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜신세계센트럴시티
1968.03.15
서울시 서초구 신반포로 176
부동산,여객터미널
2,951,016
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계동대구복합환승센터
2012.05.02
대구시 동구 동부로 149
부동산도소매
756,142
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계인터내셔날
1980.10.25
서울시 강남구 도산대로 449
패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매
1,053,100
실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계디에프
2015.04.15
서울시 중구 소공로 48
도소매
1,204,154
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계까사
1992.08.01
서울시 강남구 학동로 19길 22
제조,도소매
257,125
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

서울고속버스터미널㈜
1975.11.14
서울시 서초구 신반포로 194
터미널 운영업
135,171
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계디에프글로벌
2018.03.07
부산시 해운대구 센텀중앙로 48, 408호
도소매
95,126
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜대전신세계
2016.04.22
대전시 유성구 엑스포로 1
도소매
944,656
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜광주신세계
1995.04.10
광주광역시 서구 무진대로 932
도소매
852,280
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

(주)신세계라이브쇼핑
2013.11.1
서울특별시 성동구 아차산로 17
기타통신판매업
149,265
의결권의 과반수 소유

해 당

(자산총액 750억 이상)

㈜신세계톰보이
1977.09.20
서울시 강남구 도산대로 420
의류 제조 및 판매
68,719
의결권의 과반수 소유
해당없음

한제신세계자문서비스(북경)유한공사
2016.06.07
북경시 조양구 광화루5호원2호5층601내10호
시장조사
208
의결권의 과반수 소유
해당없음

가유상해무역유한공사
2015.09.22
상해시 민행구 중춘로 7001호 2동 3루(층) B3099실
무역대행업
11
의결권의 과반수 소유
해당없음

기이가무역(상해)유한공사
2018.03.06
376 on 9 floors, 583, lingling Rd Xuhui district, Shanghai, China
의류상품판매
9,354
의결권의 과반수 소유
해당없음

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.

2018.06.14
Level 21, No 5 Me Linh Square, Ben Nghe ward, District 1, Ho Chi Minh city, Vietnam
잡화 등 상품판매
1,735
의결권의 과반수 소유
해당없음

㈜마인드마크
2020.04.23
서울특별시 강남구 선릉로 162길 35
정보통신업
30,077
의결권의 과반수 소유
해당없음

실크우드㈜
2015.02.10
서울특별시 중구 동호로 195-15, 3,4층
방송프로그램 제작업
3,022
의결권의 과반수 소유
해당없음

㈜시그나이트파트너스
2020.07.01
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
기타금융투자업
22,333
의결권의 과반수 소유
해당없음

㈜스튜디오329
2016.07.04
서울특별시 성동구 성수일로 89, 908호
방송프로그램 제작업
4,666
의결권의 과반수 소유
해당없음

스마트신세계시그나이트투자조합
2020.12.18
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
29,601
의결권의 과반수 소유
해당없음

PP Produits Prestiges SA

2006.10.16
Avenue Claude-Nobs 14,1820 Montreux, Swiss
화장품 도소매
22,897
의결권의 과반수 소유
해당없음

㈜퍼셀
2021.08.27
서울특별시 강남구 압구정로60길 17 5층
화장품 도소매
6,662
실질 지배력 보유(회계기준서 1110호)
해당없음

스마트신세계포커스투자조합
2021.09.16
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
12,002
의결권의 과반수 소유
해당없음

신세계웰니스투자조합
2021.10.06
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
4,551
의결권의 과반수 소유
해당없음

시그나이트-썬더 벤처투자조합
2021.12.15
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
22,997
의결권의 과반수 소유
해당없음

시그나이트-라엘 벤처투자조합
2022.03.07
서울특별시 강남구 도산대로 449 12층
-
25,924
의결권의 과반수 소유
해당없음

※ 주요종속회사 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액 750억 원 이상입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭- 기업집단의 명칭 : 신세계
회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 신세계에 속한 계열회사로서 2022년 06월 30일 현재신세계그룹에는 53개의 국내 계열회사가 있습니다. 계열회사 중 상장사는 회사를 포함하여 7개이며, 비상장사는 46개입니다.

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
(주)신세계
110111-0028848

(주)이마트
110111-4594952

(주)광주신세계
200111-0054795

신세계건설(주)
110111-0759493

(주)신세계아이앤씨
110111-1408867

(주)신세계푸드
110111-0305288

(주)신세계인터내셔날
110111-0282402

비상장

(주)조선호텔앤리조트
110111-0003999

(주)에스씨케이컴퍼니

110111-1461667

신세계의정부역사(주)
110111-2670548

(주)신세계사이먼
110111-3239228

(주)신세계엘앤비
110111-4015338

(주)스타필드하남
135711-0074452

(주)신세계톰보이
110111-0219497

(주)이마트에브리데이
110111-0167498

(주)신세계동대구복합환승센터
170111-0459570

(주)신세계영랑호리조트
141311-0010513

(주)신세계센트럴시티
110111-0087612

(주)스타필드청라
110111-5027671

서울고속버스터미널(주)
110111-0187644

(주)신세계프라퍼티
110111-5284198

(주)이마트24
110111-3419515

(주)인천신세계
110111-5615038

(주)신세계디에프
110111-5698315

(주)신세계라이브쇼핑
170111-0510661

세린식품(주)
134811-0113655

스무디킹코리아(주)
110111-5905033

(주)대전신세계
160111-0424864

(주)스타필드고양
285011-0340913

(주)에스피청주전문투자형사모부동산투자회사
110111-6534138

(주)신세계까사
110111-0873102

(주)신세계디에프글로벌
180111-1143451

(주)스타필드안성
134611-0091475

일렉트로맨문화산업전문회사(유)
110114-0227105

(주)스타필드수원
110111-6866953

(주)에스에스지닷컴
110111-6968436

(주)신세계동서울피에프브이
110111-7257474

(주)스타필드창원
194211-0306804

(주)마인드마크
110111-7467130

실크우드(주)
110111-5639046

(주)시그나이트파트너스
110111-7538460

(주)스튜디오329
110111-6112421

(주)신세계화성
134811-0581216

(주)신세계야구단
120111-0217366

(주)더블유컨셉코리아
110111-3979006

(주)에메랄드에스피브이
110111-7927069

포항프라이머스프로젝트투자금융(주)
171711-0164689

(주)퍼셀
110111-8007373

에스피남양주별내피에프브이(주)
110111-8003652

아폴로코리아 유한회사
110114-0283595

(주)지마켓
110111-8344262

(주)에스엠피엠씨
110111-8189593

(주)플그림
110111-5503978

※ 2022년 3월 1일 ㈜에스엠피엠씨가 기업집단에 편입되었습니다.※ 2022년 5월 1일 ㈜플그림이 기업집단에 편입되었습니다.

나. 관계회사 및 자회사의 지분 현황
(2023년 01월 12일 기준)

출자회사 / 피출자회사
㈜신세계
㈜이마트
㈜조선호텔앤리조트
㈜신세계푸드
㈜신세계인터내셔날
㈜신세계디에프
㈜신세계프라퍼티
신세계건설㈜
㈜신세계아이앤씨
㈜광주신세계
㈜신세계센트럴시티
㈜신세계까사
㈜에스에스지닷컴
㈜마인드마크
㈜더블유컨셉코리아
㈜에메랄드에스피브이
아폴로코리아㈜
㈜에스씨케이컴퍼니

E-MART AMERICA, INC.

PK Retail Holdings Inc.

Good Food Holdings, LLC

NEW BRISTOL FARMS, INC.

NEW SEASONS MARKET, LLC

STARFIELD PROPERTIES INC.

계

㈜신세계

-

㈜이마트

-

㈜이마트에브리데이

99.28%

99.28%

㈜조선호텔앤리조트

99.96%

99.96%

㈜신세계푸드

46.87%
8.60%

55.47%

㈜에스씨케이컴퍼니

67.50%

67.50%

신세계건설㈜

42.70%

42.70%

㈜신세계아이앤씨

35.65%

35.65%

㈜신세계영랑호리조트

100.00%

100.00%

㈜신세계엘앤비

100.00%

100.00%

㈜이마트24

100.00%

100.00%

㈜신세계인터내셔날
38.91%

38.91%

신세계의정부역사㈜
27.55%

19.90%

25.00%

72.45%

㈜신세계사이먼
25.00%

25.00%

50.00%

㈜광주신세계
62.50%

62.50%

㈜스타필드청라

99.98%

99.98%

㈜스타필드하남

51.00%

51.00%

에스피청주전문투자형사모부동산투자회사

99.29%

99.29%

㈜신세계동대구복합환승센터
60.99%

60.99%

㈜신세계센트럴시티
60.02%

60.02%

서울고속버스터미널㈜

70.50%

70.50%

㈜신세계프라퍼티

100.00%

100.00%

㈜신세계톰보이

95.78%

95.78%

㈜인천신세계
90.00%

90.00%

㈜신세계디에프
100.00%

100.00%

㈜신세계라이브쇼핑
76.08%

76.08%

세린식품㈜

100.00%

100.00%

스무디킹 코리아㈜

100.00%

100.00%

㈜대전신세계
100.00%

100.00%

㈜신세계디에프글로벌

100.00%

100.00%

㈜스타필드고양

51.00%

51.00%

㈜스타필드안성

51.00%

51.00%

㈜신세계까사
96.60%

96.60%

일렉트로맨문화산업전문회사(유)

100.00%

100.00%

㈜스타필드수원

50.00%

50.00%

㈜에스에스지닷컴
24.42%
45.58%

70.00%

㈜스타필드창원

100.00%

100.00%

㈜신세계동서울피에프브이

5.00%

80.00%

85.00%

㈜마인드마크
100.00%

100.00%

실크우드㈜

58.05%

58.05%

㈜시그나이트파트너스
30.00%

50.00%

20.00%

100.00%

㈜스튜디오329

55.13%

55.13%

㈜신세계화성

90.00%
10.00%

100.00%

㈜신세계야구단

100.00%

100.00%

㈜더블유컨셉코리아

100.00%

100.00%

㈜에메랄드에스피브이

100.00%

100.00%

포항프라이머스프로젝트투자금융㈜

49.00%

49.00%

㈜퍼셀
36.92%

36.90%

에스피남양주별내피에프브이㈜

51.00%

51.00%

아폴로코리아㈜

80.01%

80.01%

㈜지마켓

100.00%

100.00%

㈜에스엠피엠씨

50.00%

50.00%

㈜플그림

80.00%

80.00%

상해이매득무역유한공사

100%

100%

E-MART AMERICA, INC.

100%

100%

기이가무역(상해)유한공사

100%

100%

한제신세계 자문서비스 (북경)유한공사

100%

100%

가유(상해) 무역유한공사

100%

100%

Shinsegae Mamee Sdn. Bhd.

50%

50%

SHINSEGAE FOODS, INC.

100%

100%

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.

100%

100%

PK Retail Holdings Inc.

100%

100%

Good Food Holdings, LLC

100%

100%

NEW BRISTOL FARMS, INC.

100%

100%

BRISTOL FARMS, INC.

100%

100%

METROPOLITAN MARKET, LLC

100%

100%

NEW SEASONS MARKET, LLC

100%

100%

NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC.

100%

100%

PP Produits Prestiges SA

100%

100%

WCONCEPT USA INC.

100%

100%

STARFIELD PROPERTIES INC.

100%

100%

SHAFER VINEYARDS, INC.

100%
100%

SHAFER FAMILY, LLC

100%
100%

※ 2022년 01월 03일 STARFIELD PROPERTIES INC.가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 01월 28일 ㈜신세계프라퍼티가 ㈜에스엠피엠씨의 지분 50.0%를 신규 출자하여 취득하였습니다.※ 2022년 01월 28일 ㈜센트럴시티가 서울고속버스터미널㈜의 지분을 추가 취득하여 지분율이 67.89%에서 70.50%로 변경되었습니다.※ 2022년 02월 10일 ㈜에스에스지닷컴이 유상증자를 실시하며 ㈜신세계와 ㈜이마트의 지분율이 각 26.8%와 50.1%에서 24.42%와 45.58%로 변경되었습니다.※ 2022년 02월 16일 STARFIELD PROPERTIES INC.가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 02월 19일 STARFIELD PROPERTIES INC.가 Shafer Vineyards와 Shafer Family, LLC의 지분 100%를 취득하였습니다.※ 2022년 03월 10일 E-MART AMERICA, INC.가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 03월 15일 ㈜신세계화성이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 03월 15일 ㈜스타필드청라가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 03월 16일 E-MART AMERICA, INC.가 ㈜신세계푸드로 부터 SHINSEGAE FOODS, INC의 지분 100%를 취득하였습니다.※ 2022년 03월 31일 ㈜신세계아이앤씨가 ㈜플그림 지분 80.0%를 취득하였습니다.※ 2022년 05월 09일 ㈜스타필드창원이 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 05월 20일 ㈜신세계까사가 유상증자를 실시하며 지분율이 95.68%에서 96.60%로 변경되었습니다.※ 2022년 06월 22일 ㈜마인드마크가 유상증자를 실시하였으나 지분율은 변경이 없습니다.※ 2022년 06월 28일 ㈜신세계프라퍼티가 유상증자를 실시하며 ㈜신세계동서울피에프브이의 지분율이 85.09%에서 80.00%로 변경되었습니다.※ 2022년 06월 30일
㈜신세계
가 Shinsegae France S.A.S를 청산하였습니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 2022년 07월 21일 ㈜신세계푸드가 Better Foods Inc.를 취득 결정하습니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 2022년 07월 29일 ㈜이마트와 ㈜신세계아이앤씨가 보유한 ㈜신세계라이브쇼핑의 지분 각 47.83%, 28.25%를 ㈜신세계에 처분하였습니다.※ ㈜이마트 등 회사의 자사주 보유분은 지분율 계산시 감안하지 않았습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

신세계인터내셔날
상장
1999.01.26
경영참여
17,389
2,778
38.9
83,288
-
-
-
13,890
38.9
83,288
1,053,100
56,149

신세계의정부역사
비상장
2002.12.10
경영참여
1,102
220
27.6
-
-
-
-
220
27.6
-
254,962
-776

신세계사이먼
비상장
2005.06.01
경영참여
19,250
2,756
25.0
21,896
-
-
-
2,756
25.0
21,896
1,027,719
58,390

광주신세계
상장
1995.04.10
경영참여
833
1,000
62.5
251,615
-
-
-
5,000
62.5
251,615
852,280
52,393

신세계동대구복합환승센터
비상장
2012.05.02
경영참여
10,000
27,926
61.0
276,442
-
-
-
27,926
61.0
276,442
756,142
32,702

신세계센트럴시티
비상장
2012.10.16
경영참여
1,053,145
36,012
60.0
1,053,145
-
-
-
36,012
60.0

1,053,145

2,951,016
38,270

인천신세계
비상장
2015.01.14
경영참여
900
1,494
90.0
74,700
-
-
-
1,494
90.0
74,700
250,459
-15,444

신세계디에프
비상장
2015.04.15
경영참여
10,000
20,555
100.0
710,885
-
-
-
20,555
100.0
710,885
1,204,154
18,892

대전신세계
비상장
2016.04.22
경영참여
4,000
7,000
100.0
350,000
-
-
-
7,000
100.0
350,000
944,656
-33,725

신세계까사
비상장
2018.03.08
경영참여
183,968
7,059
95.7
113,828
2,257
20,000
-
9,316
95.7
133,828

257,125

-9,084

Shinsegae France S.A.S
비상장
2019.02.12
경영참여
-
4
100.0
511
-4
-511
-
0
-
0
713
8

에스에스지닷컴
비상장
2019.03.01
경영참여
27,211
1,072
26.8
814,143
-
-
-
1,072
26.8
814,143
2,023,923
-82,419

마인드마크
비상장
2020.04.27
경영참여
26,000
720
100.0
36,000
400
20,000
-
1,120
100.0
56,000
30,077
-3,197

시그나이트파트너스
비상장
2020.07.01
경영참여
6,000
1,200
30.0
6,000
600
3,000
-
1,800
30.0
9,000
22,333
2,628

스마트신세계시그나이트투자조합
비상장
2020.12.09
경영참여
2,000
-
20.0
6,000
-
4,000
-
-
20.0
10,000
29,601
-631

퍼셀
비상장
2021.08.27
경영참여
2,400
480
36.9
2,400
-
-
-
480
36.9
2,400
6,662
-564

스마트신세계포커스투자조합
비상장
2021.09.16
경영참여
2,000
-
33.3
4,000
-
4,000
-
-
33.3
8,000
12,002
-188

시그나이트-썬더벤처투자조합
비상장
2021.12.15
경영참여
22,770
-
99.9
22,770
-
-
-
-
99.9
22,770
22,997
-17

수서역환승센터복합개발
비상장
2022.02.10
경영참여
7,140
-
-
-
1,428
7,140
-
1,428
14.2
7,140
-
-

신세계라이브쇼핑
비상장
2022년 07월 29일
경영참여
225,538
-
-
-
11,260
225,538
-
11,260
225,538
225,538
149,265
25,113

삼성생명보험
상장
-
단순투자
857
4,381
2.2
280,843
-
-
30,231
4,381
2.2
274,271
310,367,153
851,865

삼성카드
상장
-
단순투자
1,485
39
-
1,228
-
-
-76
39
-
1,189
27,002,979
551,059

네이버
상장
2021.03.16
단순투자
100,000
259
0.2
98,184
-
-
-52,140
259
0.2
62,257
12,962,421
1,524,755

중앙일보사
비상장
-
단순투자
132
3
0.1
132
-
-
-
3
0.1
132
300,742
6,103

한국경제신문
비상장
-
단순투자
251
21
0.1
251
-
-
-
21
0.1
251
446,272
41,775

삼성라이온즈
비상장
-
단순투자
145
29
14.5
145
-
-
-
29
14.5
145
30,604
63,990

서울옥션
상장
2022.01.06
단순투자
28,000
-
-
-
857
28,000
-12,878
857
4.8
17,135
164,488
16,318

서울옥션블루
비상장
2022.03.29
단순투자
2,000
-
-
-
22
2,000
-
22
3.6
2,000
14,116
-405

합 계
115,008
-
4,208,406
16,820
313,167
-34,863
146,940
-
4,486,710
-
-

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