CJ ENM — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230112)
제출인: CJ ENM

증권신고서(채무증권)
3.6
(주)씨제이이엔엠

정 정 신 고 (보고)

2023년 1월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 1월 6일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 01월 06일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 01월 12일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정 및 자진정정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다

표지
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
모집 또는 매출총액 : 170,000,000,000 원

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000 원

요약정보 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
-
(주3) 추가기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 5. 인수 등에 관한 사항
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
23-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 01월 17일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
한국신용평가(주)AA-(안정적)NICE신용평가(주)AA-(안정적)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
SK증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
신영증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 18일
2023년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
187,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주1) 본 사채는 2023년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
23-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 16일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
한국신용평가(주)AA-(안정적)NICE신용평가(주)AA-(안정적)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,750,000
17,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
2,250,000
22,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
1,750,000
17,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
2,250,000
22,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 18일
2023년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용
351,020,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주1) 본 사채는 2023년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
23-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
85,000,000,000
모집(매출)총액
85,000,000,000

발행가액
85,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 01월 17일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
한국신용평가(주)AA-(안정적)NICE신용평가(주)AA-(안정적)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,250,000
12,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
1,250,000
12,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
SK증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
신영증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 18일
2023년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
85,000,000,000

발행제비용
252,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
23-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
215,000,000,000
모집(매출)총액
215,000,000,000

발행가액
215,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 16일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
한국신용평가(주)AA-(안정적)NICE신용평가(주)AA-(안정적)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,750,000
47,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
4,750,000
47,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 18일
2023년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
215,000,000,000

발행제비용
634,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 23-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 04월 18일, 2023년 07월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 01월 18일,2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 05일 / 2023년 01월 05일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 01월 06일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 01월 17일

납 입 기 일
2023년 01월 18일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주1) 본 사채는 2023년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 : 23-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
110,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2023년 04월 18일, 2023년 07월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 01월 18일,2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일,

2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 05일 / 2023년 01월 05일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 01월 06일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 16일

납 입 기 일
2023년 01월 18일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주1) 본 사채는 2023년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 대표주관회사의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 23-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
85,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

85,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 04월 18일, 2023년 07월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 01월 18일,2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 05일 / 2023년 01월 05일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 01월 06일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 01월 17일

납 입 기 일
2023년 01월 18일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 23-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
215,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

215,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2023년 04월 18일, 2023년 07월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 01월 18일,2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일,

2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 05일 / 2023년 01월 05일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 01월 06일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 16일

납 입 기 일
2023년 01월 18일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가기재
라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제23-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

6
10
3
-
-
-
19

수량

600
1,700
300
-
-
-
2,600

경쟁률

1.00:1
2.83:1
0.50:1
-
-
-
4.33:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제23-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

15
10
11
-
-
-
36

수량

2,000
1,500
1,500
-
-
-
5,000

경쟁률

1.82:1
1.36:1
1.36:1
-
-
-
4.55:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제23-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
100
3.85%
포함

-20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.92%
150
5.77%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
250
9.62%
포함

-16
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
11.54%
550
21.15%
포함

-15
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
11.54%
850
32.69%
포함

-10
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
15.38%
1250
48.08%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
1350
51.92%
포함

1
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
11.54%
1650
63.46%
포함

7
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.69%
1850
71.15%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
1950
75.00%
포함

20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.92%
2000
76.92%
포함

33
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
2100
80.77%
포함

50
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
19.23%
2600
100.00%
포함

합계
6
600
10
1700
3
300
-
-
-
-
-
-
19
2600
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정, 신탁 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제23-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-39
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
100
2.00%
포함

-27
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
6.00%
400
8.00%
포함

-26
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
6.00%
700
14.00%
포함

-25
1
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
400
8.00%
1100
22.00%
포함

-24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
1200
24.00%
포함

-23
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.00%
1400
28.00%
포함

-22
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.00%
1600
32.00%
포함

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
1700
34.00%
포함

-20
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
3.00%
1850
37.00%
포함

-19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
1950
39.00%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
2050
41.00%
포함

-15
3
300
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
10.00%
2550
51.00%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
2650
53.00%
포함

-10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
2750
55.00%
포함

-8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
2850
57.00%
포함

-5
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
3.00%
3000
60.00%
포함

-1
-
-
3
250
1
200
-
-
-
-
-
-
4
450
9.00%
3450
69.00%
포함

0
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.00%
3650
73.00%
포함

1
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
8.00%
4050
81.00%
포함

10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.00%
4100
82.00%
포함

30
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
6.00%
4400
88.00%
포함

33
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
4500
90.00%
포함

50
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
10.00%
5000
100.00%
포함

합계
15
2000
10
1500
11
1500
-
-
-
-
-
-
36
5000
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정, 신탁 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제23-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

(주)씨제이이엔엠 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

회사명
-21
-20
-17
-16
-15
-10
0
1
7
15
20
33
50

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
100
50
100
300
300
400
100
300
200
100
50
100
500

누적합계
100
150
250
550
850
1250
1350
1650
1850
1950
2000
2100
2600

[회 차 : 제23-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

(주)씨제이이엔엠 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

회사명
-39
-27
-26
-25
-24
-23
-22
-21
-20
-19
-18
-15
-13
-10
-8
-5
-1
0
1
10
30
33
50

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
100
300
300
400
100
200
200
100
150
100
100
500
100
100
100
150
450
200
400
50
300
100
500

누적합계
100
400
700
1100
1200
1400
1600
1700
1850
1950
2050
2550
2650
2750
2850
3000
3450
3650
4050
4100
4400
4500
5000

마. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[본사채의 발행금액 결정]- 제23-1회 무보증사채 : 850억원- 제23-2회 무보증사채 : 2,150억원[수요예측 신청현황](1) 제23-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,600억원- 총 참여신청범위: -0.21%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 19건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 19건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,600억원(2) 제24-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,000억원- 총 참여신청범위: -0.39%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 36건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 36건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 5,000억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제23-1회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제23-2회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 :
제23-1회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.15%
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
15,000,000,000
0.15%
총액인수

신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 16
15,000,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 :
제23-2회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
17,500,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
22,500,000,000
0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
17,500,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70
22,500,000,000
0.15%
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
0.15%
총액인수

하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
15,000,000,000
0.15%
총액인수

주) 본 사채는 2023년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제23회
170,000,000,000
5,000,000
-

주) 본사채는 2023년 01월 10일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증 사채의 발행총액은 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 :
제23-1회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
12,500,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
12,500,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15%
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
20,000,000,000
0.15%
총액인수

신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 16
20,000,000,000
0.15%
총액인수

[회 차 :
제23-2회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
47,500,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
35,000,000,000
0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
47,500,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70
35,000,000,000
0.15%
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
30,000,000,000
0.15%
총액인수

하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
20,000,000,000
0.15%
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제23회
300,000,000,000
5,000,000
-

(후략)
(주5) 정정 전
1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금 액
이자율
만기일
비고

제23-1회 무보증사채
60,000,000,000
주2)
2025-01-17
-

제23-2회 무보증사채
110,000,000,000
주2)
2026-01-16
-

합 계
170,000,000,000
-
-
-

주1) 2023년 01월 10일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 위 금액 및 이자율은 변경될 수 있습니다.

주2) 본 사채의 이자율은 수요예측 결과에 따라 아래의 금리밴드를 기준으로 결정될 예정입니다.[제23-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 주식회사 씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.50%p를 가산한 이자율[제23-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 주식회사 씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.50%p를 가산한 이자율

주3) 상기 기재된 금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 발행총액은 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있습니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2023년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

(중략)
2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한의 이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제23회
170,000,000,000
5,000,000
-

주) 본사채는 2023년 01월 10일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 제23-1회 및 제23-2회 무보증 사채의 발행총액은 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금 액
이자율
만기일
비고

제23-1회 무보증사채
85,000,000,000
주2)
2025-01-17
-

제23-2회 무보증사채
215,000,000,000
주2)
2026-01-16
-

합 계
300,000,000,000
-
-
-

주)[제23-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제23-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한의 이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제23회
300,000,000,000
5,000,000
-

(후략)

(주6) 정정 전
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 23-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발행제비용(2)
187,420,000

순수입금[(1)-(2)]
59,812,580,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회차: 23-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발행제비용(2)
351,020,000

순수입금[(1)-(2)]
109,648,980,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 23-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
90,000,000
인수총액 × 0.15%

대표주관수수료
30,000,000
인수총액 × 0.05%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
36,000,000
만기 1년 초과 2년 이하 : 발행가액 × 0.06%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
26,800,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
187,420,000
-

주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 회사와 인수단 협의 - 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의 - 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

주3) 사채관리수수료의 경우 23-1회 및 23-2회를 합하여 금 오백만원이나, 편의상 23-1회 및 23-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

[회차 : 23-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
165,000,000
인수총액 × 0.15%

대표주관수수료
55,000,000
인수총액 × 0.05%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
77,000,000
만기 2년 초과 : 발행가액 × 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,500,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
49,200,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
351,020,000
-

주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 회사와 인수단 협의 - 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의 - 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

주3) 사채관리수수료의 경우 23-1회 및 23-2회를 합하여 금 오백만원이나, 편의상 23-1회 및 23-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
23-1
(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

회차 :
23-2
(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
110,000,000,000
-
-
110,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채 발행자금 1,700억원(수요예측 결과에 따라 증액할 경우 최대 3,000억원)은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원, %)

종류
신용등급
발행금액
발행일
만기일
발행금리(%)

제20-1회 무보증 공모사채
AA-
1,900
2020-06-18
2023-06-16
1.54

CP
A1
100
2022-11-07
2023-02-06
5.10

CP
A1
500
2022-08-16
2023-02-16
3.66

CP
A1
500
2022-08-16
2023-02-16
3.66

(주6) 정정 후
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 23-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
85,000,000,000

발행제비용(2)
252,420,000

순수입금[(1)-(2)]
84,747,580,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다

[회차: 23-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
215,000,000,000

발행제비용(2)
634,620,000

순수입금[(1)-(2)]
214,365,380,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 23-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
127,500,000
인수총액 × 0.15%

대표주관수수료
42,500,000
인수총액 × 0.05%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
51,000,000
만기 1년 초과 2년 이하 : 발행가액 × 0.06%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
26,800,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
252,420,000
-

주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 회사와 인수단 협의 - 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의 - 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2)
발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다

주3) 사채관리수수료의 경우 23-1회 및 23-2회를 합하여 금 오백만원이나, 편의상 23-1회 및 23-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

[회차 : 23-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
322,500,000
인수총액 × 0.15%

대표주관수수료
107,500,000
인수총액 × 0.05%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
150,500,000
만기 2년 초과 : 발행가액 × 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
49,200,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
634,620,000
-

주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 회사와 인수단 협의 - 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의 - 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2)
발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다

주3) 사채관리수수료의 경우 23-1회 및 23-2회를 합하여 금 오백만원이나, 편의상 23-1회 및 23-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
23-1
(기준일 :
2023년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
85,000,000,000
-
-
85,000,000,000
-

회차 :
23-2
(기준일 :
2023년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
215,000,000,000
-
-
215,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채 발행자금
3,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원, %)

종류
신용등급
발행금액
발행일
만기일
발행금리(%)

제20-1회 무보증 공모사채
AA-
1,900
2020-06-18
2023-06-16
1.54

CP
A1
100
2022-11-07
2023-02-06
5.10

CP
A1
500
2022-08-16
2023-02-16
3.66

CP
A1
500
2022-08-16
2023-02-16
3.66

【 대표이사 등의 확인 】

cj enm 23_대표이사등의확인서_230112.jpg
cj enm 23_대표이사등의확인서_230112

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 01월 06일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 01월 12일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

금융위원회 귀중
2023년 1월 6일

회 사 명 :
(주)씨제이이엔엠

대 표 이 사 :
윤 상 현

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 과천대로 870-13

(전 화) 02-2107-0114

(홈페이지) http://www.cjenm.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장 (성 명) 황 득 수

(전 화) 02-371-5501

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)씨제이이엔엠 제23-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채(주)씨제이이엔엠 제23-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)씨제이이엔엠 → 서울특별시 서초구 과천대로 870-13 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31 하이투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 신영증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16

【 대표이사 등의 확인 】

대표이상 확인서_cj enm.jpg
대표이사 확인서_cj enm

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[미디어사업부문]
가. 광고산업의 경쟁 및 성장성 둔화 관련 위험
광고수익은 일반 PP(Program Provider,방송채널사업자) 사업에서 높은 비중을 차지하는 핵심적인 수익입니다. 여기서 PP란 'Program Provider'의 약자로, 케이블 TV의 한 채널을 가지고 있는 일종의 방송 공급자를 뜻합니다.
이러한 광고시장은 현재 구조적인 성숙기에 진입하며 성장률이 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 다양한 매체의 등장에 따라 시청률 확보 경쟁은 치열해진 반면 광고 수요의 증가는 제한되어 있는 것이 주된 원인이라 할 수 있습니다.
이처럼 회사가 영위하는 방송사업에서 높은 비중을 차지하는 광고수익의 성장성 둔화는 향후 매출 상승을 제한하고 경쟁 심화로 수익성이 감소되는 등 당사의 재무건전성 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다
. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 높은 경기 민감도에 따른 변동성 노출 관련 위험광고시장은 경기변동에 민감하며 연도별 및 계절적 특수성을 가진 시장입니다. 광고수입에 대한 수익의존도가 높은 국내 PP기업의 영업실적은 국내 경기와 광고시장 상황의 영향을 직접적으로 받고 있습니다.
대형 스포츠 이벤트, 선거철 등의 기간에 스포츠채널 또는 보도채널 등을 보유하지 않은 당사와 같은 PP들은 경쟁사에 시청률을 잠식당할 위험이 있으며, 계절적 특성에 따라 현금흐름 및 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 정부 규제 관련 위험
방송산업은 우리나라를 비롯한 대부분의 국가에서 규제에 따른 제약이 많은 산업에 속합니다. 이는 방송의 공적 책임 및 공정성을 지킴과 동시에 여론의 자율성 및 다양성을 확보하기 위한 것이 주된 목적이라 할 수 있습니다. 한미 FTA 방송규제 변경사항의 발효와 광고총량제의 도입 등 최근 들어 정부는 규제완화의 움직임을 보이고 있습니다. 하지만 향후에도 계속해서 방송사업자에게 유리한 방식의 정책만이 나올 수는 없으며,
특정 시점의 대내외 환경에 따라 방송사업자에게 불리한 정책이 펼쳐질 가능성도 상존합니다. 이러한
정책의 방향성 및 시기의 불확실성은 당사의 사업 환경에 불확실성을 증대시키며, 수익성 및 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 해외 사업 관련 위험PP사업은 사업지역이 국내로 한정되어 있으며, 당사의 경우 미디어 사업부문 수출 비중이 낮아 국내 광고시장의 변화, 유료방송 가입자 수 등 내수 요인으로 인하여 산업의 규모와 성장성이 크게 영향을 받고 있습니다. 수출 비중이 낮은 주요 원인으로는 국가별로 상이한 제도적, 문화적 특성으로 인한 방송프로그램 등의 수출을 통한 시장확대의 어려움을 비롯하여 대부분 국가에서 미디어 사업 관련 엄격한 진입규제를 적용하고 있는 점들을 들 수 있습니다.
당사는 글로벌 진출을 위해 다양한 시도와 노력을 지속하고 있으나, 해외 현지의 낮은 문화 이해도와 국내와 다른 영업환경 및 규제, 국내외 정치외교 문제 및 전염병 등으로 인한 물리적 교류 제한 등으로 인하여 향후에도 수출 부문에서 불확실성이 지속될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 드라마 제작 관련 위험국내 드라마의 제작비용이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으나 수익성은 제작비용 투입규모가 아닌 드라마의 흥행여부에 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재합니다.
당사는 드라마 제작에 대한 규모의 경제를 실현하고, 흥행리스크를 관리하여 개별 드라마의 흥행과 당사의 연간 수익성의 연관성이 낮은 편이라고 할 수 있으나, 당사가 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 매체 환경 변화에 따른 위험2020년 이후 전세계적으로 확산되고 있는 코로나19는 당사가 영위하는 방송영상산업의 환경 변화를 가속화시키는 주된 요인으로 작용하였습니다. 특히 가장 두드러진 변화 중 하나로는 온라인 동영상제공 서비스의 이용 증가를 들 수 있습니다.
이러한 새로운 매체를 통한 콘텐츠 소비는 계속해서 증가할 것으로 전망되는 바, 향후 드라마 콘텐츠는 과거 방송채널 안에서의 경쟁을 넘어 텍스트 콘텐츠, 웹툰, SNS 등 다양한 매체들과 직·간접적인 경쟁이 이루어질 것으로 예상됩니다. 또한
드라마 콘텐츠를 언제든 OTT(Over The Top, 동영상 스트리밍 서비스)를 통해 시·공간에 구애받지 않고 시청할 수 있게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐츠 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다.당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐츠 소비 행태 변화 등의 환경에 적절히 대응하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. IPTV 및 OTT 사업자와의 분쟁 위험최근 국내 미디어 시장은 기존의 공중파, IPTV에서 인터넷스트리밍방송(OTT) 위주로 급속히 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 콘텐츠 사용료 관련하여 OTT 출범 초기에는 사용자 수가 많지 않아 IPTV와 연계하여 책정된 사용료를 받아왔습니다.
하지만 이용자 수가 증가하며 OTT가 미디어 시장의 주축이 된 현 상황에 맞추어 당사는 최근 IPTV 및 OTT 사업을 영위중인 주요 사업자에게 사용료 인상을 통한 사용료 정상화를 요구하였습니다. 현재 콘텐츠 이용료의 인상을 두고 IPTV 및 OTT 사업자와 이견을 보이며 이러한 상황은 고착화된 상태입니다.당사의 자회사인 TVING을 통해 이를 대체할 수 있을 것으로 예상되나, 기존의 주요 IPTV 및 OTT사의 고객 장악력 등을 고려해볼때, 갈등 심화에 따른 후속 조치로 인한 당사의 고객 확장 및 수익성 측면에서의 부정적 요인으로 작용할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[커머스사업 부문]
아. 유통산업 성장 둔화 및 경기 변동에 따른 수익성 저하 위험당사가 영위하는 유통업은 최종소비자를 주요 대상으로 하고 있습니다. 이러한 소매유통업 특성상 당사의 경영실적은 국내외 경기를 비롯하여 소비심리, 소득 및 소비 지출의 변화 등과 밀접한 관련성을 갖고 있습니다. 대한상공회의소에서 발표한 2022년 4분기 소매유통업 경기전망지수를 조사한 결과 전망치가 73으로 집계되며 기업들의 경기 침체에 대한 전망을 나타내었습니다. 또한 2022년 11월 한국은행에서 발표한 「경제전망보고서」에 따르면 2022년, 2023년 연간 GDP성장률은 각 2.6%, 1.7%를 기록할 것으로 예상됩니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진, 금리상승, 구매력 저하 등으로 잠재수준을 하회하는 성장흐름이 예상되며
향후 글로벌 수요 둔화, 에너지 문제, 중국 부진 등의 요인으로 인하여 기존 전망치를 하회하는 성장을 기록할 가능성도 존재합니다. 이 외에도 예상치 못한 요인들로 인한 국내 경기 둔화 혹은 경기침체 지속이 이어질 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 경쟁 심화 위험에 따른 수익성 저하 관련 위험유통업계의 성장세를 주도하는 주요 요인으로는 신규 출점과 물가 상승을 들 수 있습니다.
하지만 최근 유통업계는 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점 등 유통채널이 다양화되며 상호 간의 경계를 뛰어넘는 치열한 경쟁 형태를 나타내고 있으며, 업태별 성장성은 차별화되는 양상을 보이고 있습니다.구매수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 홈쇼핑사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 홈쇼핑 사업자 내 경쟁 심화에 따른 수익성 저하 위험]홈쇼핑업계는 업체별로 차별화된 강점요인을 확보하고 있으며 신규업체의 시장진입이 제도적으로 제한되어 있어 향후에도 현재의 과점적 시장구조가 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 당사는 국내 홈쇼핑 업계 선발업체로서 여전히 시장 내 굳건한 위치를 점유하고 있으나
홈쇼핑 시장 규모의 성장이 둔화될 경우채널 확보 경쟁 등 업체들간의 경쟁이 심화될 수 있으며 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 신규 유통채널 등장에 따른 대체 위험최근 IT기술 등의 발달 및 소비자의 직접 구매력 향상 등에 따라 온라인쇼핑 내에서도 다양한 형태의 구매 채널이 등장하고 있습니다. 최근 나타나는 소비행태의 변화로는 T커머스 시장의 확대와 해외직구(직수입)에 대한 일반인의 접근성 확대에 따른 거래금액 증가 등을 들 수 있습니다.
T커머스나 해외직구와 같은 다양한 유통채널의 등장으로 인하여 기존에 영위하던 TV홈쇼핑 시장이 잠식되는 효과가 발생할 가능성이 있으며, 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화되고 있는 실정입니다. 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
타. 방송사업자의 송출수수료 증가에 따른 수익성 저하 위험
홈쇼핑채널의 수익성에 영향을 미치는 주요 요인 중 하나로 고객에 대한 채널 노출의 정도를 들 수 있습니다. 홈쇼핑업체는 지상파 4개 채널 사이의 위치를 확보하는 것이 채널 노출 효과를 극대화할 수 있으며, 해당 채널을 확보하지 못할 경우 인지도 유지를 위한 마케팅 비용이 증가할 수 있습니다. 이에 따라
주요 채널을 선점하기 위한 경쟁 과정에서 방송 사업자에게 지불하는 수수료 총액은 지속적으로 증가해 왔습니다.또한 최근 국내 홈쇼핑시장은 T-커머스 도입 및 시장진입자 증가 등에 의한 경쟁심화로 성장세가 둔화되는 추세를 보여왔습니다. 그럼에도 불구하고 방송사업자들(SO, IPTV, 위성방송)에게 지급하는 송출수수료는 홈쇼핑업계의 매출과 무관하게 지속적으로 상승하며 업계의 수익성 및 재무건전성에 부정적 영향을 미치고 있습니다.홈쇼핑 업체 간 유리한 채널 확보를 위한 경쟁 심화 및 방송사업자에 대한 협상력 약화로 인해 홈쇼핑업체가 지급하는 송출수수료가 추후 추가적으로 인상될 가능성이 상존하며, 이러한 송출수수료 인상은 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
파. 정부 규제 관련 위험당사는 홈쇼핑업체로 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상
다양한 법률에 의해 직·간접적인 규제를 받고 있습니다. 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
하. 허위방송 고발 관련 평판 하락위험상품판매방송에 대한 심의제재는 점차 증가하는 추세이며, 해당 방송프로그램의 관계자에 대한 징계 및 경고 등 중징계 의결도 건수 증가 추세입니다.
'진실성'과 관련되거나 허위 과장 광고 심의 등의 제재 내용은 당사를 포함한 TV홈쇼핑 업체의 단기적인 수익성에는 큰 영향을 미치지 않지만, 장기적 관점에서 고려할 때 해당 홈쇼핑사에 대한 신뢰도 및 평판에 직접적인 영향을 미쳐 장기적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[영화사업 부문]
거. 흥행 불확실성에 관한 위험국내 영화산업은 꾸준한 발전을 이루고 있으며, 연출, 제작, 연기 등 다방면으로 향후 높은 성장 가능성을 보여주고 있습니다. 하지만
영화산업의 특성상 영화의 흥행여부를 사전에 예측하기 어렵고,많은 불확실성이 존재하여 흥행리스크가 높은 고위험 고수익 사업에 속한다 할 수 있습니다. 최근 멀티플렉스 위주의 영화 상영 시장에서 소수의 가능성 있는 영화에 제작비를 집중하는 경향이 증가하면서 이러한 흥행리스크는 더욱 심화되었습니다.
이에 영화 제작 및 투자사업의 경우, 참여 영화의 흥행 실적이 저조할 경우 막대한 투자손실이 발생하는 등 수익성과 재무적 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
너. 영화산업 성장성 관련 위험영화관 산업은 관람객 수 변동이 가장 중요하며, 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다.
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하며 개봉 영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, 코로나19 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화에 의하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있는 가능성이 상존합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
더. 불법 유통 관련 위험정부 및 민간차원의 노력에도 불구하고,
여
전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는다양한 불법적 경로를 통해 콘텐츠를 다운로드 받고 있으며, 디지털 기술이 급속도로 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 빠르고 쉽게 가능해져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다.
저작권에 대한 인식 부족과 더불어 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
러. 공연산업 성장성 관련 위험
연극, 뮤지컬, 오페라 등의 공연사업은 최근 수년간 높은 성장률을 보였으나, 공연시장의 성장세는 점차 둔화되고 있습니다.공연산업은 영화 상품과 유사한 흥행리스크, 제작비의 상승 및 판권 구입 비용 증가, 재난·사고·질병의 유행과 같은 통제 불가능한 요소 등에 의해 영향을 받는 고위험 산업군에 해당됩니다. 또한 IT기술의 발달로 외국에서 진행되는 공연의 간접 관람이 일상화되며, 이와 비교했을 때
경쟁력 없는 작품의 제작으로 관객의 호응을 얻지 못할 경우 뮤지컬 시장의 규모는 축소될 가능성이 존재합니다. 최근 뮤지컬 전용 공연장의 개관과 기업의 문화 마케팅 증대에 따른 영향으로 향후 뮤지컬 산업은 성장잠재력이 있는 것으로 분석되지만,
해외시장의 개척과 더불어 국내 창작뮤지컬의 질적 상승으로 시장규모의 외적 성장이 지속적으로 이루어져야 할 것으로 것으로 판단
됩니다.투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
러. 공연산업 성장성 관련 위험
연극, 뮤지컬, 오페라 등의 공연사업은 최근 수년간 높은 성장률을 보였으나, 공연시장의 성장세는 점차 둔화되고 있습니다.공연산업은 영화 상품과 유사한 흥행리스크, 제작비의 상승 및 판권 구입 비용 증가, 재난·사고·질병의 유행과 같은 통제 불가능한 요소 등에 의해 영향을 받는 고위험 산업군에 해당됩니다. 또한 IT기술의 발달로 외국에서 진행되는 공연의 간접 관람이 일상화되며, 이와 비교했을 때
경쟁력 없는 작품의 제작으로 관객의 호응을 얻지 못할 경우 뮤지컬 시장의 규모는 축소될 가능성이 존재합니다. 최근 뮤지컬 전용 공연장의 개관과 기업의 문화 마케팅 증대에 따른 영향으로 향후 뮤지컬 산업은 성장잠재력이 있는 것으로 분석되지만,
해외시장의 개척과 더불어 국내 창작뮤지컬의 질적 상승으로 시장규모의 외적 성장이 지속적으로 이루어져야 할 것으로 것으로 판단
됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
머. 공연산업의 경기민감도에 관련 위험대형 공연의 경우 일반적으로 높은 입장권 판매가격으로 인하여 경기변동에 민감한 사치재적 성격을 띄고 있습니다.
경기 변동에 따른 성과의 부침은 예상하지 못한 투자 손실을 불러일으킬 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[음악사업 부문]
버. 투자 관련 위험최근 디지털 음원 확보를 위한 음원 유통업체들의 경쟁이 치열해지면서 유통사가 음원 제작에 일정금액을 선급으로 투자하거나 직접 제작하는 경우가 증가하고 있습니다.
음악시장은 다른 문화 콘텐츠와 마찬가지로 개별 상품의 수요예측이 어렵고 성공 여부가 불확실하여 투자 리스크를 수반합니다.
서. 불법 음원 관련 위험디지털음원은 용량이 작고 복제가 손쉬운 까닭에 여전히 대량의 불법 다운로드가 이루어지고 있습니다.
이러한 저작권 침해는 산업 전반에 지속적인 피해를 입히고 있으며 완전히 근절되기까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
어. 국제관계 변화에 따른 매출 변동성 확대 관련 위험2016년 7월 한미 양국 간 사드배치가 결정되면서 중국은 유통, 관광, 엔터 등의 분야에 대한 직간접적인 제재를 가한 바 있으며, 특히 한국 드라마나 연예인들에 대해 암묵적인 압력을 행사하여 불이익을 보도록한 바 있습니다. 당사는 아시아, 미국, 유럽 등에 지속적으로 콘텐츠를 판매하고 있으며, 이를 통하여 당사의 판권 매출이 성장하고 있습니다.
하지만 수출 대상 국가와의 정치·외교적 갈등 등 국제관계 변화에 따라 매출 변동성이 확대 될 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
저. 방송산업 규제 환경 변화 가능성 관련 위험드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다. 방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다.
따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성 관련 위험당사의 2022년 3분기 연결기준 매출액은 3조 3,283억원을 기록하며 전년 동기 2조 5,573억원 대비 30.1% 증가하였으나, 2022년 3분기 연결기준 영업이익은 1,308억원으로 전년 동기 2,672억원 대비 -51.1%의 마이너스 성장률을 기록하였습니다. 이러한 수익률 감소의 배경으로는 미디어 및 커머스사업의 부진을 들 수 있습니다.
미디어 사업부문의 영업이익률 감소의 주된 원인으로는 OTT 및 채널 콘텐츠 영향력이 확대되었음에도 불구하고, 제작비 증가에 따른 수익성 하락을 들 수 있습니다. 또한 커머스 사업부문의 영업이익률 감소는 자체 브랜드 취급고 증가에도 불구하고 홈쇼핑 성장 둔화 및 소비 심리 위축에 따라 TV 취급고가 감소하여 매출액 부진 및 송출수수료 등 고정비 부담으로 수익성이 하락하였기 때문입니다.문화사업 전반의 특성상 산업의 불확실성으로 인하여 당사의 수익성은 높은 변동성을 내재하고 있으며, 경기둔화 및 국내외 제반 환경 등에 따라 수익성이 둔화될 가능성이 상존합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 재무안정성 관련 위험당사는 2022년 3분기 연결기준 부채비율 127.0%, 차입금의존도 31.5%를 기록하였으며, 이는 2021년 대비 각각 38.1%p, 5.5%p 증가한 수치입니다. 또한 2022년 3분기 연결기준 차입금 총액은 3조 1,230억원으로 2021년 2조 667억원 대비 약 1조 563억원이 증가하였습니다.
이러한 재무적 수치는 당사의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 그룹 지원 가능성 등을 고려하였을 때 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 경우 당사의 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.당사가 차지하는 업계 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.
하지만 콘텐츠 제작비 선투입, 판권 등 무형자산 투자, 해외사업확대 등으로 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 확대되어 당사의 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 운전자본 관리 위험당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2020년 7,273억원, 2021년 8,001억원, 2022년 3분기 1조 110억원을 기록하며 증가 추세를 보이고 있습니다. 하지만 매출채권회전율은 2019년 4.4회, 2020년 4.3회, 2021년 4.7회, 2022년 3분기 3.8회를 기록하며 안정적 수치를 유지하고 있습니다. 한편 재고자산은 2022년 3분기 연결기준 약 1,000억원으로, 당사의 규모 대비 매우 소량의 재고자산을 보유하고 있으며, 이에 따라 재고자산회전율 역시 2019년 35.3회, 2020년 37.9회, 2021년 49.3회, 2022년 3분기 37.4회를 기록하며 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 하지만
2022년 3분기 연결기준 대손충당금 설정률은 약 4.3%로 비교적 높은 수준인데, 이는 당사가 속한 산업의 특성상 대손충당금 중 콘텐츠 제작의 경우에는 완성되어 수익이 발생하기 전까지 투입비가 선급금으로 계상되고 있는 것이 주요 원인이라 할 수 있습니다
.
이처럼 매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리에 문제가 생길 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 해외 진출 관련 위험당사가 영위중인 방송서비스사업의 특성상 각국의 문화에 대한 이질감과 현지 방송 관련 제도의 배타성으로 인하여 일반 재화 및 서비스에 비하여 수출 또는 시장확대가 어려운 것이 현실입니다. 이에 따라 총매출에서 국내 매출이 차지하는 비중이 7~80%를 차지하고 있으며, 국내 경기 변동에 영향에 민감하게 반응하는 특징을 보입니다. 이에 당사는 국내에 편중된 사업의 한계를 극복하기 위해 최근 터키와 태국, 싱가포르, 베트남 등으로 해외 사업을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 하지만 당사의 이러한 글로벌 사업확장 노력에도 불구하고,
해외사업의 높은 불확실성으로 인하여 제작비의 미회수 및 지분가치의 하락 위험성이 존재합니다. 뿐만 아니라 금리인상, 에너지 문제, 보호무역주의, 중국의 한한령, 환율의 높은 변동성, 코로나19의 재확산 등으로 인한 해외 영업환경의 악화로 당사의 영업환경에 비우호적 요인으로 작용하여 해외 투자 성과가 기대에 미치지 못할 가능성이 존재합니다. 이로 인해 당사의 수익성 및 재무환경이 악화될 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 외환 및 파생상품 거래 위험
당사는 해외 배급사로부터의 영화 방영권 구매 등 수입에 의한 외화 지출이 수출에 따른 외화 입금보다 많으므로 환율이 상승할 경우 환차손이 발생할 수 있으며, 실제로 당사는 연결기준 2022년 3분기에 292억원의 외화 관련 손실을 인식한 바 있습니다.당사는 파생상품을 통해 환위험을 Hedge하기 위한 노력을 하고 있으나, 외화관련 파생상품의 가격에 영향을 미치는 변수에 높은 변동성이 발생할 경우 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 종속회사 관련 위험당사의 연결대상 종속법인은 2022년 3분기 기준 총 130개로 국내법인 37개, 해외법인 93개 이며 연결대상 종속법인 합계 당기순이익은 약 -753억원입니다.
하지만 일부 종속회사가 완전 자본잠식을 기록 중인 것으로 나타나 향후 지속적인 손실이 누적될 경우 당사의 연결기준 재무제표에 반영되어 당사의 수익성 저하에 일부 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 국내외 종속기업의 자구책 없이 피합병회사의 지원이 이루어질 경우 회사의 재무 부담이 가중될 수 있습니다.또한
당사는 2022년 4월 현금 출자를 통해 CJ ENM 스튜디오스를 설립하였으며, 12월에는 CJ ENM 스튜디오스가 계열사 8곳(본팩토리, 제이케이필름, 블라드스튜디오, 엠메이커스, 모호필름, 용필름, 만화가족, 에그이즈커밍)에 대한 흡수합병을 진행하였습니다. 해당 합병의 주된 목적은 CJ ENM 스튜디오스와 각 제작사가 보유한 지식재산(IP)를 자유롭게 활용하여, 다양한 콘텐츠를 생산하는 등 제작 역량을 통합하여 시너지 효과를 내기 위함입니다.
그러나 제작 콘텐츠의 부진 혹은 자회사의 실적 악화로 인하여 모회사인 당사 및 기타 계열회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성도 상존하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 우발채무 등 관련 위험
증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체를 원고로 하는
4건의 소송(소송가액 9,652백만원) 및 연결실체를 피고로 하는 7건의 소송(소송가액 7,845백만원)이
진행 중에 있으나, 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할수 없으며, 상기 소송과 관련하여 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 2022년 3분기 기준 당사의 담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음은 없으며, 금융기관에 대한 여신 한도 약정사항이 존재합니다. 한편
당사의 사업부문 분할에 따라 신설법인의 채무 등에 대한 연대책임의무가 부과되어 있습니다. 이와 같은 당사의 우발채무는 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 자회사(씨제이라이브시티) 지급보증 관련 위험씨제이라이브시티와 관련하여 2021년 6월 3일 경기도 고양시는 국내 최초로 2만석 규모의 아레나 공연장을 조성하는 사업의 건축허가를 승인하였으며 해당 프로젝트는 2021년 4분기 착공하였습니다. 하지만 씨제이라이브시티는 여러 차례 사업계획이 변경되면서 착공이 늦어지고 사업 비용이 늘어나 수익화 시점이 다소 지연되었습니다. 복합단지 개발 사업은 그 특성 상 막대한 투자금이 투입되고 상대적으로 긴 공사기간을 필요로 하기 때문에 사업기간 내 원활한 자금조달이 핵심이라 할 수 있습니다.
이에 당사는 씨제이라이브시티에 대하여 지급보증, 자금보충약정, 담보 및 금전대여 등을 제공하고 있습니다. 향후 이러한 우발채무의 현실화 및 금전대여가 부실화되는 경우 당사의 재무안정성에도 악영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 인수 및 합병 관련 위험당사는 TVING의 시장 내 경쟁력, 점유율 제고를 위해 2022년 12월 1일을 합병기일로 하는 '케이티시즌'과의 합병을 완료하였습니다. 과거 CJ ENM과 KT그룹은 음악, 방송 사업 등 엔터테인먼트 영역에서 사업 협력 추진을 위한 MOU를 체결한 바 있으며 이를 통해 미디어, 콘텐츠 사업에 있어서 전방위적 협력과 사업적 시너지가 기대됩니다.
또한 당사는 2021년 11월 19일 미국 콘텐츠 제작사인 '피프스 시즌'(舊 Endeavor Content Parent LLC(엔데버콘텐트))의 의결권부 지분 80%(인수대금 9,337억)를 인수하는 계약을 체결하였으며, 해당 인수를 통해 글로벌 콘텐츠를 제작 및 유통 시 전방위적 사업 시너지를 누릴 수 있을 것으로 예상됩니다.이와 같이 당사의 합병, 인수 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 것으로 기대됩니다.
그러나 예상과는 다르게 향후 당사가 규모의 경제를 통한 이점을 충분히 누리지 못하거나, 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 당사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
차. 신규사업 관련 위험 당사는 브랜드 사업 전개를 위해 '브랜드웍스 코리아'를 설립하였으며, 설립목적은 성장 가능성이 높은 브랜드의 가치를 제고하고, 미래 성장 동력 확보 및 브랜드 사업자로서 영향력 강화입니다. 신규 법인은 2022년 1월 2일자로 출범할 예정이며, 기존 자회사 ‘아트웍스 코리아’의 사명을 변경하고 당사의 남성 패션과 리빙 브랜드를 흡수하여 만든 회사입니다. 이와 같이 당사의 신규 사업 및 재편을 통한 외형 확장은 당사의 포트폴리오 다변화 측면에서 긍정적이라 할 수 있습니다.
다만 향후 신규 시장 내 경쟁심화, 대내외적 변수 등으로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 수익성 관련 위험 - 자회사 스튜디오드래곤
당사의 자회사인 스튜디오드래곤의 2022년 연결 기준 매출액영업이익률은 12.6% 수준이며, 매출액순이익률은 11.6%를 보이고 있습니다. 다만,
스튜디오드래곤과 유사하게 자본력과 핵심인력 유치를 통한 거대 드라마 제작사가 출현하여 경쟁이 심화되는 경우 판매 매출 단가가 감소할 수 있으며,
스튜디오드래곤이 현재와 같은 우수한 드라마 제작 부문에서의 평판을 유지하지 못할 경우 협찬을 비롯한 항목별 매출액이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
타. 재무안정성 관련 위험 - 스튜디오드래곤(주)스튜디오드래곤의 2022년 3분기 연결 기준 부채비율은 65.8%, 차입금의존도는 15.8%
를 보이고 있습니다.
스튜디오드래곤의 재무안정성 지표는 매출의 감소, 수익성의 악화, 드라마 제작 등을 위한 차입금의 증가 등의 요인으로 인하여 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
파. 자회사 관련 위험 - 스튜디오드래곤(주)스튜디오드래곤(주)는 현재 ㈜화앤담픽쳐스, ㈜문화창고, ㈜케이피제이 등 8개의 자회사가 있으며, 스튜디오드래곤(주)의 지분율은 모두 100%입니다. 당사 및 스튜디오드래곤(주)는 스튜디오드래곤(주)의 자회사의 경영 상태를 모니터링하며 지속적인 관리를 수행하고 있으나,
해당 자회사
가 경영에 어려움을 겪을 경우 당사에 재무적 위험이 전이될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 관련 위험본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 신용등급평가 본 사채는
한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급(안정적)을 받았습니다.
라. 예금자보호법 미적용에 관한 사항
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
바. 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록되며, 사채권은 발행하지 아니합니다. 또한 본 사채에 대하여는
실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
사. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등의 전자공시가 되어있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
23-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
85,000,000,000
모집(매출)총액
85,000,000,000

발행가액
85,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 01월 17일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
한국신용평가(주)AA-(안정적)NICE신용평가(주)AA-(안정적)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,250,000
12,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
1,250,000
12,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
SK증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
신영증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 18일
2023년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
85,000,000,000

발행제비용
252,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
23-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
215,000,000,000
모집(매출)총액
215,000,000,000

발행가액
215,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 16일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급(신용평가기관)
한국신용평가(주)AA-(안정적)NICE신용평가(주)AA-(안정적)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,750,000
47,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
4,750,000
47,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 18일
2023년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
215,000,000,000

발행제비용
634,620,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 23-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
85,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

85,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2023년 04월 18일, 2023년 07월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 01월 18일,2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 05일 / 2023년 01월 05일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 01월 06일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 01월 17일

납 입 기 일
2023년 01월 18일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 23-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
215,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

215,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2023년 04월 18일, 2023년 07월 18일, 2023년 10월 18일, 2024년 01월 18일,2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일,

2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 01월 05일 / 2023년 01월 05일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2023년 01월 06일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 16일

납 입 기 일
2023년 01월 18일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 23일 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일임

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: CFO, 금융담당 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다

나. 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
공동대표주관회사는 (주)씨제이이엔엠의 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 만기 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.- 제23-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율- 제23-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 관련사항

본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부지침에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 시스템을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.수요예측기간은 2023년 01월 10일 09시부터 16시 30분까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최소 신청수량: 각 회차별 50억원② 최대 신청수량: 본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액(단, 수요예측 참여자가 원하는 경우 전자등록총액 금액 이상의 물량을 신청할 수 있다.)③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 0.01%p.(= 1bp)

배정 관련사항
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ.모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및 공모희망 금리밴드 범위 외 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향 및 전망

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA-등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA- 등급민평 금리")의 산술평균은 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 AA- 등급민평 금리]

(기준일 : 2023년 01월 05일)
(단위 : %)

항목
한국자산평가(주)
키스채권평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

AA- 등급민평 2년
4.889
4.871
4.891
4.910
4.890

AA- 등급민평 3년
5.015
4.992
5.033
5.037
5.019

자료 : 본드웹

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 회사채 개별민평 수익률(이하 "개별민평 금리")의 산술평균은 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 (주)씨제이이엔엠 개별민평 금리]

(기준일 : 2023년 01월 05일)
(단위 : %)

항목
한국자산평가(주)
키스채권평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

(주)씨제이이엔엠 2년
4.879
4.831
4.871
4.890
4.867

(주)씨제이이엔엠 3년
5.005
4.972
5.013
5.007
4.999

자료 : 본드웹

최근 3개월 간 개별민평 금리 및 AA- 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[2년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월)]

(기준일 : 2023년 01월 05일)
(단위 : %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 2년
(주)씨제이이엔엠개별민평 2년
AA- 등급민평 2년
(주)씨제이이엔엠개별민평 2년- 국고채 2년
AA- 등급민평 2년- 국고채 2년

2022-11-07
4.246
5.620
5.660
1.374
1.414

2022-11-08
4.230
5.605
5.635
1.375
1.405

2022-11-09
4.165
5.565
5.580
1.400
1.415

2022-11-10
4.097
5.525
5.559
1.428
1.462

2022-11-11
3.900
5.355
5.390
1.455
1.490

2022-11-14
3.915
5.405
5.429
1.490
1.514

2022-11-15
3.836
5.340
5.373
1.504
1.537

2022-11-16
3.880
5.400
5.447
1.520
1.567

2022-11-17
3.875
5.410
5.457
1.535
1.582

2022-11-18
3.856
5.410
5.462
1.554
1.606

2022-11-21
3.908
5.490
5.534
1.582
1.626

2022-11-22
3.923
5.520
5.561
1.597
1.638

2022-11-23
3.918
5.515
5.555
1.597
1.637

2022-11-24
3.817
5.425
5.466
1.608
1.649

2022-11-25
3.764
5.400
5.436
1.636
1.672

2022-11-28
3.793
5.435
5.472
1.642
1.679

2022-11-29
3.863
5.480
5.504
1.617
1.641

2022-11-30
3.843
5.470
5.503
1.627
1.660

2022-12-01
3.795
5.410
5.432
1.615
1.637

2022-12-02
3.770
5.345
5.373
1.575
1.603

2022-12-05
3.760
5.330
5.348
1.570
1.588

2022-12-06
3.780
5.345
5.368
1.565
1.588

2022-12-07
3.797
5.390
5.408
1.593
1.611

2022-12-08
3.805
5.387
5.401
1.582
1.596

2022-12-09
3.780
5.337
5.353
1.557
1.573

2022-12-12
3.754
5.332
5.342
1.578
1.588

2022-12-13
3.765
5.322
5.337
1.557
1.572

2022-12-14
3.671
5.222
5.228
1.551
1.557

2022-12-15
3.671
5.182
5.199
1.511
1.528

2022-12-16
3.660
5.162
5.189
1.502
1.529

2022-12-19
3.679
5.152
5.181
1.473
1.502

2022-12-20
3.800
5.252
5.276
1.452
1.476

2022-12-21
3.737
5.182
5.203
1.445
1.466

2022-12-22
3.678
5.122
5.133
1.444
1.455

2022-12-23
3.715
5.147
5.166
1.432
1.451

2022-12-26
3.745
5.137
5.164
1.392
1.419

2022-12-27
3.727
5.097
5.120
1.370
1.393

2022-12-28
3.754
5.087
5.111
1.333
1.357

2022-12-29
3.788
5.102
5.113
1.314
1.325

2022-12-30
3.788
5.102
5.113
1.314
1.325

2023-01-02
3.822
5.112
5.117
1.290
1.295

2023-01-03
3.728
4.995
5.004
1.267
1.276

2023-01-04
3.670
4.910
4.910
1.240
1.240

2023-01-05
3.697
4.890
4.890
1.193
1.193

자료 : 본드웹

[3년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월)]

(기준일 : 2023년 01월 05일)
(단위 : %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 3년
(주)씨제이이엔엠개별민평 3년
AA- 등급민평 3년
(주)씨제이이엔엠개별민평 3년- 국고채 3년
AA- 등급민평 3년- 국고채 3년

2022-11-07
4.182
5.661
5.690
1.479
1.508

2022-11-08
4.152
5.651
5.672
1.499
1.520

2022-11-09
4.089
5.601
5.621
1.512
1.532

2022-11-10
4.030
5.556
5.578
1.526
1.548

2022-11-11
3.832
5.386
5.409
1.554
1.577

2022-11-14
3.852
5.426
5.446
1.574
1.594

2022-11-15
3.745
5.351
5.365
1.606
1.620

2022-11-16
3.810
5.411
5.439
1.601
1.629

2022-11-17
3.812
5.421
5.457
1.609
1.645

2022-11-18
3.787
5.421
5.455
1.634
1.668

2022-11-21
3.845
5.501
5.530
1.656
1.685

2022-11-22
3.857
5.531
5.558
1.674
1.701

2022-11-23
3.840
5.524
5.551
1.684
1.711

2022-11-24
3.691
5.404
5.432
1.713
1.741

2022-11-25
3.640
5.384
5.393
1.744
1.753

2022-11-28
3.665
5.409
5.425
1.744
1.760

2022-11-29
3.710
5.454
5.475
1.744
1.765

2022-11-30
3.705
5.449
5.480
1.744
1.775

2022-12-01
3.642
5.389
5.411
1.747
1.769

2022-12-02
3.615
5.339
5.373
1.724
1.758

2022-12-05
3.602
5.324
5.355
1.722
1.753

2022-12-06
3.632
5.344
5.369
1.712
1.737

2022-12-07
3.678
5.392
5.410
1.714
1.732

2022-12-08
3.682
5.392
5.411
1.710
1.729

2022-12-09
3.649
5.362
5.364
1.713
1.715

2022-12-12
3.611
5.367
5.360
1.756
1.749

2022-12-13
3.620
5.347
5.353
1.727
1.733

2022-12-14
3.528
5.237
5.236
1.709
1.708

2022-12-15
3.530
5.197
5.206
1.667
1.676

2022-12-16
3.535
5.162
5.186
1.627
1.651

2022-12-19
3.542
5.152
5.180
1.610
1.638

2022-12-20
3.680
5.272
5.303
1.592
1.623

2022-12-21
3.630
5.202
5.236
1.572
1.606

2022-12-22
3.570
5.122
5.149
1.552
1.579

2022-12-23
3.615
5.152
5.181
1.537
1.566

2022-12-26
3.670
5.182
5.217
1.512
1.547

2022-12-27
3.665
5.167
5.188
1.502
1.523

2022-12-28
3.666
5.157
5.176
1.491
1.510

2022-12-29
3.725
5.182
5.197
1.457
1.472

2022-12-30
3.725
5.182
5.197
1.457
1.472

2023-01-02
3.760
5.197
5.210
1.437
1.450

2023-01-03
3.670
5.067
5.094
1.397
1.424

2023-01-04
3.625
5.007
5.023
1.382
1.398

2023-01-05
3.655
5.007
5.019
1.352
1.364

자료 : 본드웹

[2년 만기 등급민평금리, 개별민평금리 및 Credit Spread 추이]

(단위 : %, %p.)

cj enm 2y.jpg
cj enm 2y

자료 : 본드웹

[3년 만기 등급민평금리, 개별민평금리 및 Credit Spread 추이]

(단위 : %, %p.)

cj enm 3y.jpg
cj enm 3y

자료 : 본드웹

② 최근 6개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[기준일: 2023년 01월 05일]
(단위 : 억원, bp, %)

구분
종목명
발행일
기준금리
공모희망금리밴드
최초모집금액
수요예측경쟁률
발행금액
결정금리
표면금리

2년 만기
롯데쇼핑
2022-09-07
개별
-30 ~ +30
500
3.30 : 1
1,000
Par
4.752

한화투자증권
2022-09-16
개별
-50 ~ +50
900
1.44 : 1
1,300
+50
5.299

한화솔루션
2022-10-27
개별
-40 ~ +40
1,000
0.13 : 1
1,000
+40
6.043

3년 만기
울산지피에스 2-1(녹)
2022-07-11
SK가스개별
-60 ~ +60
1,200
1.14 : 1
1,200
+60
4.712

한국금융지주
2022-09-07
개별
-30 ~ +30
1,100
1.59 : 1
1,150
+30
4.982

롯데쇼핑
2022-09-07
개별
-30 ~ +30
700
2.21 : 1
1,100
Par
4.857

한화투자증권
2022-09-16
개별
-50 ~ +50
600
1.52 : 1
910
+50
5.407

한온시스템
2022-10-27
개별
-60 ~ +60
2,500
0.12 : 1
2,500
+70
6.389

한화솔루션
2022-10-27
개별
-50 ~ +50
500
-
500
+50
6.181

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

주1) 결정금리 : 수요예측에서 결정된 기준금리 대비 가산금리

주2) 수요예측 참여율은 공모금액 대비 수요예측 참여금액으로 산정

주3) 후순위채 제외

최근 6개월 동안 발행된 AA- 등급 회사채는 만기별로 각각 2년물 3건, 3년물 6건이었습니다. 동 기간 발행된 회사채 중 수요예측 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 한 곳은 2년물 3건, 3년물 6건이며, 등급민평으로 한 곳은 없었습니다. 공모희망금리 상단의 경우 2년 및 3년 모두 개별민평금리 대비 30bp 높은 수준으로 설정하였습니다. 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용되고 있습니다. 최근 공모희망금리 밴드표기 방식으로 개별민평 기준 표기방식이 선호되는 이유는 회사채 신용스프레드의 단기 변동성이 큰 시장상황에서 개별종목의 발행금리를 개별민평금리로 표시하는 것이 국고채 기준 표기방식보다 변동하는 시장가격을 더 현실적으로 반영한다는 시장내 의견이 반영된 것으로 판단됩니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 (주)씨제이이엔엠의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.④ 채권시장 동향 및 전망

2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 미국 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정함에 따라 미국 기준금리는 1.50~1.75%를 기록하였습니다. 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산에 따른 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%p를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p 인하하여 0.50%로 인하하였고 0.50% 수준을 지속적으로 유지하였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트 스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있는 것으로부터 기인하며, 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상에 나설 것임을 시사하였습니다. 그리고 실제로 이후 파월 연준 의장은 지속적으로 금리 인상 의지를 피력하며 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 6월에 이어 7월, 9월, 11월 FOMC에서도 기준금리를 각각 0.75%p.를 인상하며 4차례 연속 자이언트 스텝을 단행하였으며, 12월 FOMC에서는 0.50%p.를 인상하는 빅 스텝을 단행하였습니다.한편, 금통위는 2022년 7월 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022년 6월 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 그리고 연이은 글로벌 중앙은행 다수의 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로 2022년 8월 25일 0.25%p., 2022년 10월 12일 0.50%p., 2022년 11월 24일 금통위에서 0.25%p.의 기준금리 인상을 실시하였습니다. 그리하여 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.25%, 미국 기준금리는 4.25~4.50%를 유지하고 있습니다.

현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

⑤ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 (주)씨제이이엔엠 제23회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 3개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향 및 전망'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)씨제이이엔엠의 제23회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

구 분
내 용

제23-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율.

제23-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율.

(주)씨제이이엔엠과 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2023년 01월 12일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제23-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

6
10
3
-
-
-
19

수량

600
1,700
300
-
-
-
2,600

경쟁률

1.00:1
2.83:1
0.50:1
-
-
-
4.33:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제23-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

15
10
11
-
-
-
36

수량

2,000
1,500
1,500
-
-
-
5,000

경쟁률

1.82:1
1.36:1
1.36:1
-
-
-
4.55:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제23-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
100
3.85%
포함

-20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.92%
150
5.77%
포함

-17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
250
9.62%
포함

-16
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
11.54%
550
21.15%
포함

-15
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
11.54%
850
32.69%
포함

-10
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
15.38%
1250
48.08%
포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
1350
51.92%
포함

1
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
11.54%
1650
63.46%
포함

7
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.69%
1850
71.15%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
1950
75.00%
포함

20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.92%
2000
76.92%
포함

33
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.85%
2100
80.77%
포함

50
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
19.23%
2600
100.00%
포함

합계
6
600
10
1700
3
300
-
-
-
-
-
-
19
2600
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정, 신탁 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제23-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-39
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
100
2.00%
포함

-27
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
6.00%
400
8.00%
포함

-26
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
6.00%
700
14.00%
포함

-25
1
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
400
8.00%
1100
22.00%
포함

-24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
1200
24.00%
포함

-23
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.00%
1400
28.00%
포함

-22
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.00%
1600
32.00%
포함

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
1700
34.00%
포함

-20
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
3.00%
1850
37.00%
포함

-19
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
1950
39.00%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
2050
41.00%
포함

-15
3
300
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
10.00%
2550
51.00%
포함

-13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
2650
53.00%
포함

-10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
2750
55.00%
포함

-8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
2850
57.00%
포함

-5
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
3.00%
3000
60.00%
포함

-1
-
-
3
250
1
200
-
-
-
-
-
-
4
450
9.00%
3450
69.00%
포함

0
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.00%
3650
73.00%
포함

1
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
8.00%
4050
81.00%
포함

10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.00%
4100
82.00%
포함

30
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
6.00%
4400
88.00%
포함

33
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.00%
4500
90.00%
포함

50
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
10.00%
5000
100.00%
포함

합계
15
2000
10
1500
11
1500
-
-
-
-
-
-
36
5000
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정, 신탁 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제23-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

(주)씨제이이엔엠 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

회사명
-21
-20
-17
-16
-15
-10
0
1
7
15
20
33
50

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
100
50
100
300
300
400
100
300
200
100
50
100
500

누적합계
100
150
250
550
850
1250
1350
1650
1850
1950
2000
2100
2600

[회 차 : 제23-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

(주)씨제이이엔엠 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

회사명
-39
-27
-26
-25
-24
-23
-22
-21
-20
-19
-18
-15
-13
-10
-8
-5
-1
0
1
10
30
33
50

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

합계
100
300
300
400
100
200
200
100
150
100
100
500
100
100
100
150
450
200
400
50
300
100
500

누적합계
100
400
700
1100
1200
1400
1600
1700
1850
1950
2050
2550
2650
2750
2850
3000
3450
3650
4050
4100
4400
4500
5000

마. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[본사채의 발행금액 결정]- 제23-1회 무보증사채 : 850억원- 제23-2회 무보증사채 : 2,150억원[수요예측 신청현황](1) 제23-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,600억원- 총 참여신청범위: -0.21%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 19건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 19건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,600억원(2) 제24-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,000억원- 총 참여신청범위: -0.39%p. ~ +0.50%p.- 총 참여신청건수: 36건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 36건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 5,000억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제23-1회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제23-2회 무보증사채:본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다.단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 “공동대표주관회사”가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

3. 수요예측기간은 2023년 01월 10일 09시부터 16시 30분까지입니다.

4. "본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 아래와 같습니다.[제23-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율[제23-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.50%p.를 가산한 이자율5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부합니다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공합니다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니됩니다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 합니다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 합니다.12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 합니다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.15. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 합니다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니합니다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

나. 청약1. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약합니다.2. 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 (이하 "인수규정" 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함합니다.)만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말합니다. 이하 같습니다)도 청약에 참여할 수 있습니다.3. 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.4. 청약단위 : 최저청약단위는 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다.5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2023년 01월 18일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.6. 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.7. "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야합니다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.③ 교부일시 : 2023년 01월 18일④ 기타사항- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

<증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

다. 배정1. 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 합니다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.2. 상기 1의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달 될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선 배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.3. 상기 1,2의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다. ① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분 배정하되, 청약자별 배정금액의 오십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다. ② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.4. 상기 (3)의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, "인수단"은 인수비율에 따라 잔여물량을 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다. 세부사항은 "본 사채"와 관련하여 체결한 인수계약서의 내용을 따릅니다.5. "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측 및 청약의 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임합니다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행합니다.
라. 일정1. 납입기일 : 2023년 01월 18일2. 발행일 : 2023년 01월 18일
마. 납입장소(주)우리은행 본점 기업영업지원팀
바. 상장일정1. 상장신청예정일: 2023년 01월 13일2. 상장예정일: 2023년 01월 18일
사. 사채권 교부 관련본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며 사채권이나 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.
자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1. 본 사채권의 원리금 지급은 (주)씨제이이엔엠이 전적으로 책임을 집니다.2. 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
제23-1회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
12,500,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
12,500,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15%
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31
20,000,000,000
0.15%
총액인수

신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 16
20,000,000,000
0.15%
총액인수

[회 차 :
제23-2회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
47,500,000,000
0.15%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
35,000,000,000
0.15%
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
47,500,000,000
0.15%
총액인수

신한투자증권(주)
00104856
서울특별시 영등포구 여의대로 70
35,000,000,000
0.15%
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
30,000,000,000
0.15%
총액인수

하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
20,000,000,000
0.15%
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제23회
300,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제20 조(특약사항)“발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이"인수단"에게 통보하여야 한다. 다만 “발행회사”가 “금융위”의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다.1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금 액
이자율
만기일
비고

제23-1회 무보증사채
85,000,000,000
주2)
2025-01-17
-

제23-2회 무보증사채
215,000,000,000
주2)
2026-01-16
-

합 계
300,000,000,000
-
-
-

주)[제23-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제23-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)씨제이이엔엠 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 제14항)

"갑"은 (주)씨제이이엔엠을 지칭하며, "을"은 한국예탁결제원을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일백억원(\10,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call Option 등)의 부여 현황당사가 발행하는 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않으며, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권 또한 부여되어있지않습니다.

라. 사채 보유자의 권리 순위본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의 의무
부채비율500% 이하
자기자본의500%
총액 1조 5,000억원
지배구조변경 사유가 발생하지 않도록 함

최근 보고서 기준
부채비율 126.98%(5조 5,402억원)
자기자본의 0.57%(247억원)
자산총계(9조 9,033억원)
-

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 1월 6일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 우리은행 본점기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 제14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.제2-3조(재무비율등의 유지)“발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.1. “발행회사”는 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [ 126.98 ]%, 부채규모는 [ 5,540,195 ]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 500%를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은[ 24,726 ]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [ 0.57]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 일조오천억원(\1,500,000,000,000)(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [ 9,903,322 ]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 "씨제이" 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한의 이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
관리금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
제23회
300,000,000,000
5,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

계약체결 건수
43건
66건
82건
94건
69건
4건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
6,200억원

주) 2023년 실적은 1월 5일까지 발행 완료된 건에 대한 사채관리계약 실적임

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부

051-519-1819

마. 사채관리회사의 권한 ("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다.③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다.⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임 ("사채관리계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타 사항

- 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.- 본 사채에 대한 원리금상환은 전적으로 발행사인 (주)씨제이이엔엠의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널 및 콘텐츠 제작, 광고 등을 영위하는 미디어사업, TV 및 온라인 몰을 통한 상품 판매의 커머스사업, 영화의 제작, 투자, 배급 등의 영화사업, 음반 제작 및 유통, 콘서트 등의 음악사업으로 나누어져 있습니다.주요 종속회사의 사업으로 스튜디오드래곤(주)을 통하여 드라마콘텐츠 기획 및 제작, 미디어 플랫폼 배급, 유통 및 부가사업을 영위하고 있습니다.

회사명

사업부문

사업 내용

(주)씨제이이엔엠
미디어사업
채널 운영 (tvN/OCN/Mnet 등 14개), 드라마/예능/디지털 콘텐츠 제작, 유통, 광고 등

커머스사업
TV 커머스 (Live, T커머스), 디지털 커머스 플랫폼, 상품 기획ㆍ판매

영화사업
영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 공연

음악사업
음반ㆍ음원 제작, 유통, 콘서트, 매니지먼트 등

스튜디오드래곤(주)

드라마사업

드라마 제작, 판매, 유통

[미디어사업부문]

가. 광고산업의 경쟁 및 성장성 둔화 관련 위험
광고수익은 일반 PP(Program Provider,방송채널사업자) 사업에서 높은 비중을 차지하는 핵심적인 수익입니다. 여기서 PP란 'Program Provider'의 약자로, 케이블 TV의 한 채널을 가지고 있는 일종의 방송 공급자를 뜻합니다.
이러한 광고시장은 현재 구조적인 성숙기에 진입하며 성장률이 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 다양한 매체의 등장에 따라 시청률 확보 경쟁은 치열해진 반면 광고 수요의 증가는 제한되어 있는 것이 주된 원인이라 할 수 있습니다.
이처럼 회사가 영위하는 방송사업에서 높은 비중을 차지하는 광고수익의 성장성 둔화는 향후 매출 상승을 제한하고 경쟁 심화로 수익성이 감소되는 등 당사의 재무건전성 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다
. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

광고수익은 일반 PP(Program Provider,방송채널사업자) 사업에서 높은 비중을 차지하는 핵심적인 수익의 원천입니다. 여기서 PP란 'Program Provider'의 약자로, 케이블 TV의 한 채널을 가지고 있는 일종의 방송 공급자를 뜻합니다. 2021년 12월 발간된 방송통신광고비 조사자료에 따르면 2021년 총 광고수익은 약 16조 4,814억원이며, 이 중 TV, 라디오 등이 포함되어있는 방송분야가 4조 608억원으로 24.6%, 인쇄는 1조 9,315억원으로 11.7%, 옥외광고는 8,386억원으로 5.1%를 차지하였습니다. 그리고 PC, 모바일 등의 온라인 항목은 9조 2,845억원으로 56.3%를 차지하며 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 2021년 기준 가장 높은 성장률을 보이고 있습니다.

[국내 매체별 광고비 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
매체
광고비
성장률
구성비

2019년
2020년
2021년
2021년
2021년

방송
지상파TV
1,244,653
1,106,607
1,363,567
23.2%
8.3%

지상파DMB
2,340
2,580
2,252
-12.7%
0.0%

PP
2,002,092
1,891,678
2,213,263
17.0%
13.4%

SO
139,140
114,539
110,145
-3.8%
0.7%

위성방송
50,039
33,210
28,228
-15.0%
0.2%

IPTV
124,301
102,544
104,721
2.1%
0.6%

라디오
208,481
232,980
238,674
2.4%
1.4%

방송 계
3,771,046
3,484,137
4,060,849
16.6%
24.6%

인쇄
신문
1,939,672
1,593,369
1,633,447
2.5%
9.9%

잡지
433,321
326,685
298,090
-8.8%
1.8%

인쇄 계
2,372,993
1,920,054
1,931,536
0.6%
11.7%

온라인
PC
1,871,643
1,839,362
1,985,465
7.9%
12.0%

모바일
4,650,286
5,689,016
7,299,120
28.3%
44.3%

온라인 계
6,521,929
7,528,378
9,284,586
23.3%
56.3%

옥외광고
빌보드
370,482
292,140
281,755
-3.6%
1.7%

교통
511,367
375,710
386,120
2.8%
2.3%

엔터테인먼트
301,240
107,359
107,233
-0.1%
0.7%

기타옥외
73,677
60,550
63,583
5.0%
0.4%

옥외광고 계
1,256,766
835,759
838,691
0.4%
5.1%

기타
생활정보신문
214,763
143,732
139,496
-2.9%
0.8%

취업정보
95,962
93,484
107,485
15.0%
0.7%

DM
119,055
71,783
69,933
-2.6%
0.4%

방송제작사
74,416
42,960
48,892
13.8%
0.3%

기타 계
504,196
351,960
365,806
3.9%
2.2%

총계
14,426,930
14,120,288
16,481,468
16.7%
100.0%

자료 : 방송통신광고 통계시스템(KOBACO), '2021 방송통신광고비 조사'(2021.12)

주1) PP사의 2018년 광고비는 CJ E&M과 CJ 오쇼핑 합병(2018.7.1.) 과정에서 재무제표의 변동으로 포함되지 않았던 2018년 광고비를 2020년 조사에서 보완

주2) IPTV의 경우 2020년부터 양방향 광고, 재핑광고가 포함된 기타광고에 대한 광고비가 발생하지 않는 부분이 확인되어 제외

2020년도 대비 2021년도 매체별 광고비 성장률을 살펴보면 방송부문 중 지상파TV는 23.2%, PP 부문은 17.0%, IPTV 부문은 2.1% 성장하는 모습을 보였습니다. 하지만 신문, 잡지 등의 인쇄광고나 옥외광고 등의 전통적 광고 매체는 코로나 이전인 2019년 수준을 회복하지 못하고 있는 것으로 판단됩니다. 이와 대비되게 온라인 부문의 경우는 PC는 7.9%, 모바일 부문에서는 28.3% 급성장하였으며 전체 광고비에서 차지하는 비중은 56.3%를 차지하며 단일 매체 최고 광고비를 기록하였습니다. PP부문은 코로나 19로 인하여 2020년 광고시장이 위축된 영향으로 인해 2021년 17.0%의 성장률을 기록하였으나 2015년 PP부문의 광고비가 2조 46억원임을 감안하면 2021년까지의 연평균 성장률이 1.66%에 불과하기 때문에 시장의 성장률이 정체되어 있다고 판단됩니다.이처럼 부문별 성장률이 극명한 대비를 보이는 요인으로는 주요 광고 매체가 TV를 비롯한 전통적인 방송매체에서 모바일 등의 새로운 매체로 이동한 것을 들 수 있습니다. 특히 전체 광고비 중 모바일 부문이 차지하는 비중은 2019년 45.2%, 2020년 53.3% 2021년 56.3%로 지속적으로 상승하고 있습니다. 이러한 시장의 변화에 적극적으로 대응하여 광고 소비자의 기호에 부합하는 매체 및 플랫폼 개설을 하지 못할 경우 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다.
한편, 2016년부터 2021년까지 CJ계열의 PP 관련 방송광고매출은 연평균 6.01% 수준으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 KBS, MBC, SBS 지상파 3사의 광고매출은 계속해서 감소하는 추세를 보이고 있으며, 2017년 이후로는 지상파 3사 모두 종편PP보다 낮은 광고 매출액을 기록하고 있습니다.

[주요 매체별 광고매출 증감 현황]

(단위 : 억원, %)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

KBS
4,207
3,666
3,328
2,548
2,319
2,705

MBC
3,931
2,926
2,736
2,318
2,253
2,741

SBS
3,729
3,729
3,590
3,136
2,767
3,536

EBS
370
355
313
259
222
261

SO
1,354
1,375
1,407
1,355
1,145
1,090

위성
280
480
511
500
332
330

IPTV
846
994
1,161
1,232
1,029
1,071

종편 PP
2,880
4,556
5,080
4,546
4,344
4,907

지상파PP
3,187
2,914
3,061
2,868
2,459
2,841

CJ PP
3,471
3,367
4,111
4,493
3,659
4,647

기타 PP
3,949
3,833
3,914
3,979
4,171
4,203

지상파DMB
28
23
21
18
15
13

자료 : 방송통신위원회 '2021년도 방송사업자 재산상황 공표집'(2022.06)

주1) 2017년부터는 종편계열PP도 포함(JTBC,MBN)

이는 과거 절대적인 우위에 있었던 지상파 방송사업자의 영향력이 축소되는 한편 자체 콘텐츠 제작에서 양적으로도 질적으로도 성장한 PP의 경쟁력 강화와 무관하지 않습니다. 특히 당사의 경우 사랑의 불시착을 비롯하여 슬기로운 시리즈, 미스터션샤인, 응답하라 시리즈, 시그널, 꽃보다 시리즈, 삼시세끼 시리즈, 도깨비 등의 콘텐츠를 통해 지상파 프로그램의 시청률에 뒤지지 않거나 오히려 이를 상회하는 앵커 프로그램이 매년 증가하면서 PP업계 1위 업체로서 광고시장에서의 영향력을 강화하고 있으므로 광고산업의 성장 둔화에 따른 영향은 경쟁 업체 대비 상대적으로 적을 것으로예상됩니다.방송광고수입에 대한 수익의존도가 높은 국내 방송사의 영업실적은 국내 경기와 광고 시장 상황에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 광고시장은 국내 경기상황 및 올림픽, 월드컵 등 대형 이벤트에 민감하게 반응하는 특징을 보입니다.

광고시장의 성장률은 내수경기에 영향을 받기 때문이기도 하지만, 전반적으로 구조적인 성숙기 진입에 따른 것으로 평가되고 있습니다. 이는 스마트폰, IPTV등 뉴미디어의 발달과 함께 광고 플랫폼은 증가한 반면 광고 수요의 증가가 다소 제한되어 있기 때문으로 분석됩니다. 즉 TV 시청이 가능한 플랫폼이 다양해지면서 시청률을 확보하려는 경쟁은 치열해졌으나, 이에 따른 광고 수주 증가는 제한되어 있어 광고주의 협상력이 증가하는 동시에 광고시장의 성장성이 둔화된 것으로 판단됩니다. 주요 수익의 원천이 되는 광고시장의 성장둔화는 향후 당사의 매출 증가를 제한하는 직접적인 원인이 될 수 있으며, 또한 광고 수주 경쟁이 더욱 치열해져 수익성을 잠식하는 간접적인 원인으로도 작용할 수 있습니다. 이에 당사의 재무건전성 및 수익성이 향후 악화될 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 높은 경기 민감도에 따른 변동성 노출 관련 위험광고시장은 경기변동에 민감하며 연도별 및 계절적 특수성을 가진 시장입니다. 광고수입에 대한 수익의존도가 높은 국내 PP기업의 영업실적은 국내 경기와 광고시장 상황의 영향을 직접적으로 받고 있습니다.
대형 스포츠 이벤트, 선거철 등의 기간에 스포츠채널 또는 보도채널 등을 보유하지 않은 당사와 같은 PP들은 경쟁사에 시청률을 잠식당할 위험이 있으며, 계절적 특성에 따라 현금흐름 및 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

TV시청을 비롯한 방송서비스는 대부분의 가구에서 이용하는 일상재적 성격을 보임에 따라 경기민감도가 매우 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 경기변동과 무관하게 전체 가구 시청률은 큰 변동없이 일정 수준을 유지하고 있으며, 유료방송서비스의 경우 이러한 특성으로 인하여 가입자 수가 지속적으로 확대되고 있습니다. 하지만 광고수입을 주 수입원으로 하는 지상파 및 PP의 경우 경기변동에 따른 매출변화가 크게 나타나고 있습니다. 이와 같이 당사의 방송사업부문은 시청자 수 외에도 광고주의 경기 민감도에 의해 영향을 받는 정도가 크며, 이에 따라 국내의 경기변동 및 소비지출 등에 의한 업황의 변동성이 높은 것으로 판단됩니다.

[2011~2022년 GDP 및 총 광고비 추이]

(단위 : 억원)

연도별 총 광고비 및 gdp.jpg
연도별 총 광고비 및 gdp

자료 : 방송통신광고 통계시스템(KOBACO), '2021 방송통신광고비 조사'(2021.12) 가공

주1) 2021년 및 2022년 광고비는 추정치임

주2) 2021년 및 2022년 GDP는 한국은행에서 발표한 경제 성장률 기준으로 추정하였음

2021년 국내 광고시장의 전년대비 총 광고비 성장률은 16.7%로 추정되며, 작년 2020년 성장률 -2.1%에 비해 크게 개선된 양상을 보이고 있습니다. 이는 타 산업과 마찬가지로 2020년엔 코로나19로 인한 전반적인 국내 경기가 침체되었으나 2021년부터는 백신 보급 확대 및 수출 확대 등의 긍정적 요인을 바탕으로 경제성장률이 회복됨과 동시에 광고비 성장률도 16.7% 수준으로 빠르게 회복되었습니다.

[광고비 성장률 및 경제 성장률 추이]

(단위 : %)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

전년 대비총 광고비 성장률
2.6
3.4
5.6
3.2
4.9
7.9
4.9
-2.1
16.7
13.7

경제 성장률
3.2
3.2
2.8
2.9
3.2
2.9
2.0
-0.9
4.1
2.6

자료 : 방송통신광고 통계시스템(KOBACO), '2021 방송통신광고비 조사'(2021.12) 가공

주1) 2021년 및 2022년 광고비는 추정치임

주2) 2022년 GDP는 한국은행에서 발표한 경제 성장률 기준으로 추정하였음

국내 GDP 성장률은 2017년 이후 점차 하락하는 추세를 보이고 있으며, 2015년 및 2018년, 2021년을 제외하면 2013년 이후 광고비 성장률은 5%를 하회하는 수치를 나타내고 있습니다.기업은 경기 호황기에 광고비 지출을 더욱 확대하고 경기가 저하되는 시기에는 비용 통제를 위해 광고비 집행을 축소하여 경기에 매우 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. 광고수입에 대한 수익의존도가 높은 국내 PP기업의 영업실적은 국내 경기와 광고시장 상황의 영향을 직접적으로 받고 있습니다.
이렇듯 광고를 집행하는 광고주의 기업체감경기를 반영한 광고지수인 광고경기 전망지수(KAI, Korea Advertising Index)는 매체 간 경기지표 산출 및 매월 누적된 조사결과를 통해 광고 경기의 변화 추이를 파악하고, 시계열 자료를 통해 광고경기 회복 시기 및 향후 광고산업동향의 단기적인 예측에 활용됩니다. KAI가 기준치인 100인 경우 '광고비 증가' 응답업체수와 '광고비 감소' 응답업체수가 같음을 의미하고, 100 이상인 경우에는 '광고비 증가' 응답 업체수가 '광고비 감소' 응답 업체수보다 많음을, 100 이하인 경우에는 그 반대임을 나타내고 있습니다.
2022년 11월 광고경기 동향지수는 101.4으로 전망지수(100.7)를 초과하여 지난달 보수적으로 예측했던 11월 전망치보다 많은 광고비 집행이 이루어졌음을 확인할 수 있습니다. 이와 같이 동향지수가 전망지수를 초과하는 현상은 2022년 5월 이후 7개월 연속 이어지고 있으며, 이를 통해 전반적인 광고 시장이 강보합세 또는 완연한 회복세를 보인다고 할 수 있습니다.

[매체별 종합 광고경기 전망지수]

구분
전월 대비2022년 12월
전년 동월 대비2022년 12월
2022년 11월 동향

종합
101.2
102.8
101.4

지상파TV
100.9
101.6
101.9

케이블TV
100.9
102.1
101.6

종합편성TV
100.2
101.4
100.0

라디오
101.1
101.1
100.5

신문
101.6
100.5
100.5

온라인-모바일
102.3
102.5
103.4

자료 : 한국방송광고진흥공사(KOBACO), '광고경기 전망지수 조사보고서'(2022.11)

주) 광고경기 전망지수 산출식 = ((광고비 증가 응답 업체수-광고비 감소 응답 업체수)/전체 응답 업체수)X100+100

매체별로 구분하여 살펴보았을 때에도 모든 매체의 전망지수가 상승할 것으로 전망되었습니다. 11월 동향지수가 상승을 기록하고 12월 전망지수 역시 강보합세를 나타내면서 광고시장 회복에 대한 기대감이 확산되고 있다 할 수 있습니다.이와 같이 광고산업은 경기변동에 민감하며, 나아가 계절 및 국내외 이벤트에도 영향을 받습니다. 연도별 및 분기별로 스포츠 이벤트, 선거 등 광고 특수의 존재 유무에 따라 그 규모가 변동하는 광고시장은 스포츠 중계 채널과 보도 채널을 보유하고 있지않은 PP의 경우 지상파방송사 및 경쟁 PP에 일시적으로 광고수요를 잠식당할 위험이 있고 광고주의 광고단가 인하 압력 등에 직면할 수 있습니다. 또한 계절적 특성에 따라 광고매출이 줄어드는 분기에는 현금흐름 및 유동성이 상대적으로 축소될 가능성도 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 정부 규제 관련 위험
방송산업은 우리나라를 비롯한 대부분의 국가에서 규제에 따른 제약이 많은 산업에 속합니다. 이는 방송의 공적 책임 및 공정성을 지킴과 동시에 여론의 자율성 및 다양성을 확보하기 위한 것이 주된 목적이라 할 수 있습니다. 한미 FTA 방송규제 변경사항의 발효와 광고총량제의 도입 등 최근 들어 정부는 규제완화의 움직임을 보이고 있습니다. 하지만 향후에도 계속해서 방송사업자에게 유리한 방식의 정책만이 나올 수는 없으며,
특정 시점의 대내외 환경에 따라 방송사업자에게 불리한 정책이 펼쳐질 가능성도 상존합니다. 이러한
정책의 방향성 및 시기의 불확실성은 당사의 사업 환경에 불확실성을 증대시키며, 수익성 및 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

방송산업은 우리나라를 비롯한 대부분의 국가에서 규제에 따른 제약이 많은 산업에 속합니다. 이는 방송의 공적 책임 및 공정성을 지킴과 동시에 여론의 자율성 및 다양성을 확보하기 위한 것이 주된 목적이라 할 수 있습니다. 이처럼 사회적인 영향력이 강한 만큼 정부의 규제가 강한 산업으로, '방송법', '신문법', '방송광고판매대행 등에 관한 법률' 등의 법령을 통해 기업의 소유구조, 신규 진입, 방송운영, 광고영업활동 등에 있어 일정 수준 제약을 받고 있습니다. 이러한 규제들은 일반적으로 소유규제, 내용규제, 기술규제 등으로 구분할 수 있습니다.

구 분
내 용

진입규제
방송사업자는 사업진출시 정부기관(방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)으로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가/승인/등록 등을 득해야 하고 특히 종합유선방송사업의 경우 매 5년마다 재허가(조건부 재허가시 3년)를 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있으며 방송채널사용사업의 경우에는 일정분야를 제외하고 등록제로서 진입이 용이한 편입니다

소유규제
종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다.

내용규제
방송사업자는 방송 편성에 관하여 방송통신위원회의 심의, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회의 심의를 받습니다.

기술규제
방송사업자는 허가/승인/등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다.

최근 정부는 방송 관련 기업의 경쟁력을 강화하고 광고시장 규모를 확대시키기 위한 각종 규제 완화를 추진하여 지금까지 관련 법령 개정을 통해 방송사 소유제한이 완화되고 종합편성채널과 민영미디어랩, 광고총량제가 도입되었으며, 지상파TV의 중간광고 허용 추진 등이 이뤄졌습니다.

[방송 관련 법률의 주요 규제완화 내용]

일 자
주요 내용

2007.07.
- 의무동시재송신 대상채널 축소- 위성방송의 지상파 재송신 승인 조항 신설

2004.03.
- 이동멀티미디어방송(DMB) 도입- 유료방송 개념 정비, 소유규제 정비 및 완화- SO, PP 외국지분제한 완화(33%에서 49%로 변경)

2006.10.
- 최다액 출자자 / 실질적 지배자 변경 승인

2007.01.
- 위성, 대기업지분 완화(33%에서 49%로 변경)

2007.07.
- 지상파방송사간 상호경영 제한, PP 등록요건 법정화

2008.01.
- IPTV 도입

2008.12.
- SO의 가입자 점유율, 방송권역 규제 완화

2009.05.
- 재허가, 허가취소, 사업정지 등 규제 완화

2009.07.
- 신문사 및 뉴스통신사의 방송사업 소유제한 완화

2012.02.
- 민영 미디어랩 도입

2014.02.
- SO 가입자 점유율 요건 완화, SO 방송구역 제한 폐지

2015.09.
- 지상파 광고총량제 도입 등 방송광고 규제완화

2016.01.
- 외주제작사의 간접광고 허용

2018.03
- 방송사업자 재허가 및 재승인 불허시 12개월 범위 내에서 방송을 유지할 수 있도록 유예기간 허용

자료 : 법제처

이러한 규제 완화는 광고단가의 현실화, 신규 광고수요의 창출, 편성효율성 제고를 통해 외형 성장의 기회로 이어질 수 있는 한편, 신규 사업자의 시장진입, 시청률과 광고수주에 대한 경쟁 심화의 요인이 될 수 있습니다. 방송 규제 완화에 따라 신문사가 참여한 4개 종합편성채널이 2011년 12월 개국하였고, 이는 신문사에 있어 방송산업 진출을 통한 새로운 성장동력의 확보라는 점에서 긍정적일 수 있겠으나, 4개 방송채널이 추가됨으로써 방송시장의 시청률과 광고유치 경쟁이 더욱 가속화되는 요인이 되기도 하였습니다.이와 같이 특정 시점의 대내외 환경에 따라 방송사업자에게 불리한 정책이 펼쳐질 가능성도 상존합니다. 이러한 정책의 방향성 및 시기의 불확실성은 당사의 사업 환경에 불확실성을 증대시키며, 수익성 및 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 해외 사업 관련 위험PP사업은 사업지역이 국내로 한정되어 있으며, 당사의 경우 미디어 사업부문 수출 비중이 낮아 국내 광고시장의 변화, 유료방송 가입자 수 등 내수 요인으로 인하여 산업의 규모와 성장성이 크게 영향을 받고 있습니다. 수출 비중이 낮은 주요 원인으로는 국가별로 상이한 제도적, 문화적 특성으로 인한 방송프로그램 등의 수출을 통한 시장확대의 어려움을 비롯하여 대부분 국가에서 미디어 사업 관련 엄격한 진입규제를 적용하고 있는 점들을 들 수 있습니다.
당사는 글로벌 진출을 위해 다양한 시도와 노력을 지속하고 있으나, 해외 현지의 낮은 문화 이해도와 국내와 다른 영업환경 및 규제, 국내외 정치외교 문제 및 전염병 등으로 인한 물리적 교류 제한 등으로 인하여 향후에도 수출 부문에서 불확실성이 지속될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

PP사업은 사업지역이 국내로 한정되어 있으며, 당사의 경우 사업부문의 수출 비중이 낮아 국내 광고시장의 변화, 유료방송 가입자 수 등 내수 요인으로 인하여 산업의 규모와 성장성이 크게 영향을 받고 있습니다. 이러한 내수 의존도를 줄이기 위하여 당사는 글로벌 진출을 위한 다양한 시도와 노력을 지속하고 있으며, 방송프로그램 판매 등을 통해 수출 확대를 꾸준히 도모하고 있습니다. 실제로 당사의 미디어 부문의 수출 비중은 2019년 17.9%, 2020년 21.3%, 2021년 17.1% 수준을 보였으나, 2022년 3분기 누적기준 39.6%로 큰 폭의 증가세를 나타내었습니다. 하지만 여전히 당사의 미디어 부문의 내수 부문의 비중이 높은 상태라 할 수 있으며, 추후 산업 내 경쟁심화, 국내 외 정치, 경제 상황의 변화로 인해 변동될 수 있습니다.이렇듯 내수 비중이 높은 현상의 주요 원인으로는 국가별로 상이한 제도와 문화적 특성에 따른 해외 소비자 니즈 충족의 어려움을 들 수 있습니다. 또한 글로벌 OTT사의 진출이 활발히 진행되고는 있으나, 대부분의 국가에서는 미디어 산업과 관련하여 엄격한 진입장벽 및 제도를 적용하고 있어 해외 진출이 용이하지 않은 점 역시 주요 요인으로 작용하고 있습니다.

[당사 미디어 사업부문 매출 현황(연결기준)]

(단위 : 억원, %)

사업부문
매출유형
2022년3분기
비중
2021년3분기
비중
2021년
비중
2020년
비중
2019년
비중

미디어(방송서비스)
수출
7,442
39.6
2,275
17.6
3,041
17.1
3,399
21.3
3,012
17.9

내수
11,350
60.4
10,579
82.4
14,704
82.9
12,508
78.7
13,771
82.1

합계
18,792
100
12,854
100
17,745
100
15,907
100
16,783
100

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

방송산업의 경우 방송프로그램 제작비가 선투입되고 제작된 콘텐츠의 성공 여부를 예측하기 어려운 점이 실적 변동성을 확대시키는 요인이 되기도 합니다. 그러나 한편으로는 한 번 제작된 콘텐츠는 추가 비용을 거의 투입하지 않고 다양한 플랫폼에 판매할 수 있으며, 해외로 판권을 수출하는 등 반복적 활용이 가능함과 동시에 부가가치를 높일 수 있기 때문에 우수한 콘텐츠의 제작은 영업실적을 크게 향상시킬 수 있는 요인으로 작용합니다. 이에 당사는 해외 경쟁력 강화를 위하여 방송 및 영화 분야의 글로벌 진출 확대를 위하여 다방면으로 지속적인 노력을 다하고 있습니다. 실제로 tvN, OCN 등 다수 채널에서 방송되는 드라마 콘텐츠의 해외 수출 및 관련 VOD 수익이 최근 뚜렷한 증가세를 보이며 방송사업 부문 매출 성장에 기여하고 있습니다.

당사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여, 드라마 사업부문을 분할하여 콘텐츠 제작 등을 전문적으로 영위하는 스튜디오드래곤(주)를 설립하면서 제작역량을 강화했고, 해외의 제작사들과 현지 콘텐츠 합작을 확대해 나갈 계획입니다. 플랫폼 영역에서는 tvN Asia 채널 리브랜딩을 신설하여 아시아권 영향력을 강화하고, 티빙의 글로벌 진출을 추진하는 등 디지털 사업역량 역시 확대해나갈 계획입니다. 하지만 앞서 기술한 바와 같이 해외 진출의 여러 비우호적 요인으로 인하여 매출 확대 측면에서의 불확실성은 앞으로도 상존할 것으로 예상됩니다. 과거 사드(THAAD) 도입과 관련하여 중국의 전방위적인 제재가 문화산업에 여전히 직간접적인 영향을 미치고 있는 점을 감안하면 당사의 중국 내 사업 변동성 위험이 존재하기도 합니다. 당시 실제로 한류문화의 중심 역할을 하던 한국드라마의 중국 내 상영이 제한된 바 있으며, 국내 활동 연예인의 중국 방송 출연 금지, 콘텐츠 제작 관련 인력 교류 차단 등 문화산업에 대한 강력한 제재는 지속되고 있으며, 향후 국내외 정치·경제 상황에 따라 심화될 위험도 존재합니다. 또한 최근까지 코로나19로 인한 국가별 대응 방식에 따라 물리적인 교류가 제한되는 상황이 향후에도 발생하는 등의 다양한 요인에 따른 당사의 해외 진출 관련 위험 요소가 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 드라마 제작 관련 위험국내 드라마의 제작비용이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으나 수익성은 제작비용 투입규모가 아닌 드라마의 흥행여부에 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재합니다.
당사는 드라마 제작에 대한 규모의 경제를 실현하고, 흥행리스크를 관리하여 개별 드라마의 흥행과 당사의 연간 수익성의 연관성이 낮은 편이라고 할 수 있으나, 당사가 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마 제작사의 경우 국내 드라마의 제작비용이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으나 수익성은 제작비용 투입규모가 아닌 드라마의 흥행여부에 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재합니다.드라마의 제작비용은 방영 전 대부분 선지급되고 있으며 매출 발생은 편성이 완료된 후 발생하기 때문에 제작시점에서는 드라마 제작에 따른 최소한의 수익을 계산할 수는 있으나, 전체적인 손익을 예측하기 어렵습니다. 또한 대부분의 국내 드라마 제작사의 경우 연간 드라마 제작 편수가 1~5편입니다. 따라서, 해당년도의 제작 드라마의 흥행 여부에 따라 제작사의 연간 수익성이 큰 변동성을 나타내고 있습니다.당사의 경우 제작 전 가예산 단계에서 제작드라마의 최소 수익률을 예측하고 제작을 시작하고, 드라마 편성 시점에 드라마 판매 및 협찬 등을 통해 수익성을 확보하는 방식으로 개별 작품과 관련한 흥행 리스크를 관리하고 있숩니다.당사의 연간 드라마 제작 편수는 약 20~30여편으로 국내 드라마 제작사 중 독보적인 규모의 경제를 실현하여 흥행 리스크를 분산하였습니다. 따라서 당사의 수익변동성은 개별 드라마의 흥행과 연관성이 낮은 편이며, 드라마 방영 당시에 손익분기점을 넘기지 못한 드라마도 해외 방영권 등을 지속적으로 판매하여 수익성을 제고하는 것도 가능합니다.

그럼에도 불구하고 당사가 제작하는 드라마가 지속적으로 예상보다 낮은 흥행을 보여 판매매출 및 협찬매출이 크지 않다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 지속적인 흥행실패를 기록한다면 이에 따라 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 매체 환경 변화에 따른 위험2020년 이후 전세계적으로 확산되고 있는 코로나19는 당사가 영위하는 방송영상산업의 환경 변화를 가속화시키는 주된 요인으로 작용하였습니다. 특히 가장 두드러진 변화 중 하나로는 온라인 동영상제공 서비스의 이용 증가를 들 수 있습니다.
이러한 새로운 매체를 통한 콘텐츠 소비는 계속해서 증가할 것으로 전망되는 바, 향후 드라마 콘텐츠는 과거 방송채널 안에서의 경쟁을 넘어 텍스트 콘텐츠, 웹툰, SNS 등 다양한 매체들과 직·간접적인 경쟁이 이루어질 것으로 예상됩니다. 또한
드라마 콘텐츠를 언제든 OTT(Over The Top, 동영상 스트리밍 서비스)를 통해 시·공간에 구애받지 않고 시청할 수 있게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐츠 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다.당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐츠 소비 행태 변화 등의 환경에 적절히 대응하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

과학기술정보통신부에서 발표한 '2021 인터넷이용실태조사'에 따르면 국내 만 3세 이상 인구의 인터넷 이용률(최근 1개월 이내 1회 이상 인터넷을 이용한 사람의 비율)은 93.0%로 전년 대비 1.1%p. 증가하였고, 개인별 이용시간은 주평균 20.7시간으로 전년 대비 0.6시간 증가하여 꾸준한 증가세를 보였습니다. 또한 2013년 국제전기통신연합(International Telecommunication Union, ITU)은 디지털 네이티브에 대해서 '14~ 25세 중 최소 5년 이상 활동적으로 인터넷을 사용한 사람' 이라는 기준을 삼고 세계 각국의 디지털 네이티브 현황을 실증적으로 측정한 보고서를 발표한 바 있습니다. ITU에서 발간한 'Measuring the Information Society 2013(MIS)' 보고서에 따르면 한국 15~24세 연령층의 99.6%가 디지털 네이티브에 해당하는 것으로 나타나 세계 최고 수준으로 조사되었고, 이후에도 현재까지 이러한 기조는 유지되고 있습니다.이처럼 한국 젊은 세대의 디지털 기기 이용 수준은 세계에서 가장 높은 수준이며, 글로벌 온라인 동영상 제공 서비스(OTT ; Over The Top, 동영상 스트리밍 서비스)시장의 성장과 모바일 이용의 증가로 방송영상 콘텐트의 유통 플랫폼은 확장을 거듭하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에서 발표한 '2021 방송영상 산업백서'에 따르면, 전 세계적으로 OTT시장이 급속도로 성장하면서 2020년 기준 글로벌 OTT시장의 규모는 약 584억 달러로 추정되며, 2020년 이후 5년간 글로벌 OTT시장의 연평균 증감률(CAGR)은 10%를 나타낼 것으로 전망됩니다.

[글로벌 OTT 동영상 매출 규모 (2016~2025)]

(단위 : 백만 달러, %)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2020년-2025년CAGR

SVOD
15,829
22,728
30,352
38,068
49,250
55,751
62,559
69,732
75,506
81,326
10.6

TVOD
6,281
7,099
7,639
8,270
9,125
9,866
10,405
11,130
11,827
12,585
6.6

합계
22,110
29,737
37,992
46,338
58,375
65,617
72,964
80,862
87,333
93,911
10.0

주1) SVOD(Subscription VOD) : 월정액 기반의 콘텐트 제공 서비스로서 Netflix 등이 있습니다.

주2) TVOD(Transactional VOD) : 편당 과금 방식의 콘텐트 제공 서비스로서 iTunes가 대표적인 예입니다.

자료 : PwC(2021), , 한국콘텐츠진흥원, <2021 방송영상 산업백서>

최근 OTT시장은 스마트폰의 성능과 5G서비스의 발달로 인하여 과거 지상파 TV, 유료 유선방송, IPTV 등을 통해 영상 콘텐츠를 소비하던 것이 스마트폰을 통한 대체가 가능해지면서 급격한 성장을 나타내고 있습니다. PwC에서 발표한 'Global Entertainment&Media Outlook 2021~2025' 보고서에 따르면, 국내 OTT시장 규모는 2016년 3.2억달러에서 연평균 27.4% 성장하여 2020년에는 8.3억달러를 기록하였습니다. 또한, 2020년부터 2025년까지 연평균 13.4% 성장하여 2025년에는 15.6억달러를 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

[국내 OTT시장 규모 및 성장률 추이]

(단위 : 백만달러, %)

국내 ott시장 규모 및 성장률 추이.jpg
국내 ott시장 규모 및 성장률 추이

자료 : PwC(2021), , 한국국제문화교류진흥원, <2021 한류백서>

2016년 가장 먼저 한국에 진출해 선점효과를 누리고 있는 넷플릭스는 2020년 이전에 이미 전 세계 가입자 수 2억 명을 돌파하였으며, 코로나19 확산으로 2021년에도 더 많은 가입자 수를 확보하면서 지배적 위치를 차지할 것으로 예상되고 있습니다. 그러나 최근 글로벌 OTT 시장에서 넷플릭스는 2019년 11월 출시된 디즈니플러스의 강력한 도전을 받고 있으며, 2025년에는 디즈니플러스가 넷플릭스의 가입자 수를 앞설 수 있다는 전망도 등장하였습니다. 이와 같은 글로벌 OTT 플랫폼의 성장 추세에 따라 2026년에는 디즈니플러스, 넷플릭스, 아마존 프라임 비디오 등 시장 상위 3개 구독형 OTT 플랫폼이 전세계 구독형 OTT 비디오 시장의 50% 이상을 차지할 것이라는 예측이 나오고 있습니다. 국내의 경우 당사와 콘텐트리중앙이 2020년 10월 공동으로 설립한 티빙은 2022년 12월 KT 시즌(seezn)을 흡수 합병하며 구독자 수 증가 및 콘텐츠 확장 등의 외형 성장을 도모하였으며, 당사와 콘텐트리중앙에 이어 KT스튜디오지니가 티빙의 3대 주주가 되었습니다. 그 외에도 쿠팡플레이가 2021년 7월 싱가포르 OTT 플랫폼 훅(HOOQ)를 인수하는 등 성장하는 OTT시장을 선점하기 위한 국내 경쟁 역시 심화되고 있습니다.

[국내에서 서비스 중인 OTT 현황 (2021년 기준)]

구분
OTT
국내 서비스 시작일
유료 가입자 수

국내
웨이브
2019년 09월
200만명

티빙
2020년 10월
150만명

KT 시즌(*)
2019년11월
-

왓챠
2016년 01월
136만명

카카오 TV
2021년 09월
-

쿠팡 플레이
2020년 12월
358만명

해외
넷플릭스
2016년 01월
2억 1,000만명

아마존프라임
2020년 02월
2억명

디즈니+
2021년 11월
1억 1,600만명

애플TV+
2021년 11월
2,000만명 (북미기준)

주) KT 시즌은 2022년 12월 티빙에 흡수합병되었습니다

자료 : 한국국제문화교류진흥원, <2021 한류백서>

국내 OTT 시장에서의 경쟁이 치열해 지면서 각 주요 OTT 플랫폼 관련 기업들의 콘텐츠 투자도 크게 증가하고 있습니다. 넷플릭스는 국내진출 이후 약 7,700억원을 콘텐츠에 투자했으나 2021년에는 지난 5년 콘텐츠 투자액의 약 70%인 5,500억 원을 투자할 예정입니다. 이러한 투자 계획은 국내 주요 OTT 플랫폼의 콘텐츠 투자 계획에도 영향을 미친 것으로 예상됩니다. 실제로 웨이브, 티빙, 시즌 등 주요 OTT 플랫폼은 최근 매우 큰 규모의 콘텐츠 투자 계획을 발표 하였으며, 이와 같은 주요 OTT 플랫폼의 콘텐츠 투자 증가는 최근 방송영상제작 시장에서 상당한 변화를 초래하고 있습니다. 각 OTT 업체들은 기 제작되었던 콘텐츠 유통뿐만 아니라 자체제작 콘텐츠를 생산하면서 경쟁력을 강화하고 있으며, 해당 역량이 가장 중요한 역량으로 주목받고 있습니다. 최근 성장세를 키우고 있는 디즈니플러스도 2021년 한국 서비스를 시작한데 이어 2022년 12편의 오리지널을 포함해 20개 이상의 한국 콘텐츠를 공개한다고 발표했습니다. 이처럼 국내 OTT뿐만 아니라 해외 OTT들의 국내 시장 진입과 OTT업체들의 양질의 콘텐츠 확보 경쟁으로 인해 국내 소비자들이 이용할 수 있는 콘텐츠와 플랫폼은 지속적으로 다양해질 것으로 전망됩니다.모바일 인터넷 환경이 발달함에 따라 향후 모바일을 이용한 콘텐츠 소비가 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 향후 드라마 콘텐츠는 과거 방송채널 안에서의 경쟁을 넘어 텍스트 콘텐츠, 웹툰, SNS 등 다양한 매체들과 직·간접적인 경쟁이 이루어질 것으로 예상됩니다. 또한 드라마 콘텐츠를 언제든 OTT를 통해 시·공간에 구애받지 않고 시청할 수 있게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐츠 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다.당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐츠 소비 행태 변화 등의 환경에 적절히 대응하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. IPTV 및 OTT 사업자와의 분쟁 위험최근 국내 미디어 시장은 기존의 공중파, IPTV에서 인터넷스트리밍방송(OTT) 위주로 급속히 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 콘텐츠 사용료 관련하여 OTT 출범 초기에는 사용자 수가 많지 않아 IPTV와 연계하여 책정된 사용료를 받아왔습니다.
하지만 이용자 수가 증가하며 OTT가 미디어 시장의 주축이 된 현 상황에 맞추어 당사는 최근 IPTV 및 OTT 사업을 영위중인 주요 사업자에게 사용료 인상을 통한 사용료 정상화를 요구하였습니다. 현재 콘텐츠 이용료의 인상을 두고 IPTV 및 OTT 사업자와 이견을 보이며 이러한 상황은 고착화된 상태입니다.당사의 자회사인 TVING을 통해 이를 대체할 수 있을 것으로 예상되나, 기존의 주요 IPTV 및 OTT사의 고객 장악력 등을 고려해볼때, 갈등 심화에 따른 후속 조치로 인한 당사의 고객 확장 및 수익성 측면에서의 부정적 요인으로 작용할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 국내 미디어 시장은 기존의 공중파, IPTV에서 인터넷스트리밍방송(OTT) 위주로 급속히 재편되는 양상을 보이고 있습니다. 콘텐츠 사용료와 관련하여 OTT 출범 초기에는 사용자 수가 많지 않아 IPTV와 연계하여 책정된 사용료를 받아왔습니다. 하지만 이용자 수가 증가하며 OTT가 미디어 시장의 주축이 된 현 상황에 맞추어 당사는 최근 IPTV 및 OTT 사업을 영위중인 주요 사업자에게 사용료 인상을 통한 사용료 정상화를 요구하였습니다. 현재 콘텐츠 이용료의 인상을 두고 IPTV 및 OTT 사업자와 이견을 보이며 이러한 상황은 고착화된 상태입니다.현재 SK브로드밴드, KT, LG유플러스 등의 IPTV 및 OTT 사업자를 통한 당사의 콘텐츠가 활발하게 소비되고 있으나, 향후 콘텐츠 이용료를 둘러싼 갈등으로 인하여 해당 플랫폼을 통한 당사의 콘텐츠 공급이 중단 혹은 감소될 수 있습니다. 당사의 미디어 콘텐츠는 기존 IPTV 및 OTT 채널뿐만 아니라 당사의 자회사인 TVING을 통해서도 소비할 수 있습니다. TVING의 경우 2020년 10월 출범 이후 유료가입자수가 꾸준히 증가하여 OTT시장 점유율을 확대하고 있는 추세입니다. 이에 따라 주요 경쟁사의 서비스 축소 혹은 중단에 따른 대체수단으로 활용될 수 있습니다.

[OTT업체 사용자순위]

(단위: 만 명)

ott업체 사용자순위.jpg
ott업체 사용자순위

자료 : 와이즈앱

주1) 한국인 만 10세 이상 Android + iOS 앱 사용자수 추정(만 명)

주2) 2022년 4월 기준

하지만 향후 기존 주요 IPTV 및 OTT사의 고객 장악력 등을 고려할 때, 갈등 심화에 따른 후속 조치로 당사 콘텐츠의 서비스의 중단이 될 경우, 고객 노출의 감소에 따른 잠재 수요 확장 제한과 더불어 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[커머스사업 부문]

아. 유통산업 성장 둔화 및 경기 변동에 따른 수익성 저하 위험당사가 영위하는 유통업은 최종소비자를 주요 대상으로 하고 있습니다. 이러한 소매유통업 특성상 당사의 경영실적은 국내외 경기를 비롯하여 소비심리, 소득 및 소비 지출의 변화 등과 밀접한 관련성을 갖고 있습니다. 대한상공회의소에서 발표한 2022년 4분기 소매유통업 경기전망지수를 조사한 결과 전망치가 73으로 집계되며 기업들의 경기 침체에 대한 전망을 나타내었습니다. 또한 2022년 11월 한국은행에서 발표한 「경제전망보고서」에 따르면 2022년, 2023년 연간 GDP성장률은 각 2.6%, 1.7%를 기록할 것으로 예상됩니다. 국내경제는 주요국 경기 동반 부진, 금리상승, 구매력 저하 등으로 잠재수준을 하회하는 성장흐름이 예상되며
향후 글로벌 수요 둔화, 에너지 문제, 중국 부진 등의 요인으로 인하여 기존 전망치를 하회하는 성장을 기록할 가능성도 존재합니다. 이 외에도 예상치 못한 요인들로 인한 국내 경기 둔화 혹은 경기침체 지속이 이어질 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 홈쇼핑사업을 포함한 유통업은 최종소비자를 주요 대상으로 하고 있습니다. 이러한 소매유통업 특성상 당사의 경영실적은 국내외 경기를 비롯하여 소비심리, 소득 및 소비 지출의 변화 등과 밀접한 관련성을 갖고 있습니다.유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면, 2019년 1분기부터 2021년 1분기까지 줄곧 100 미만의 수치를 기록하며 기업들의 경기 개선 기대감이 낮았음을 알 수 있습니다. 특히 2018년 이후 미중무역분쟁 격화 및 글로벌 경기둔화가 지속되며 소매유통업 경기전망지수는 점차 하락하기 시작하였으며, 2020년 2분기 조사에는 코로나19 확산의 영향으로 최저치인 66을 기록하였습니다. 하지만 2021년 2분기들어 백신 보급 확대와 더불어 코로나19로 인하여 감소한 국내 수출이 회복세를 보임에 따라 소매유통업 경기전망지수는 103을 기록하며 기업들의 경기 전망 회복에 대한 기대감을 나타내었습니다. 하지만 2021년 4분기부터 최근 2022년 4분기에 이르기까지 100을 하회하는 수치를 나타내고 있으며, 특히 2022년 4분기에는 코로나19가 확산되며 최저치를 기록한 2020년 2분기 다음으로 낮은 73의 경기전망지수를 기록하고 있기 때문에 큰 폭의 소비심리개선 회복은 어려울 것으로 예상됩니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수 추이.jpg
소매유통업 경기전망지수 추이

자료 : 대한상공회의소

주1) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) : 지수가 100을 넘으면 이번 분기의 경기가 전분기에 비해 좋아질 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만인 경우에는 이번 분기의 경기가 전분기보다 침체할 것으로 예상하는 기업이 더 많음을 의미함

한국은행은 2022년 11월에 발표한「경제전망보고서」를 통하여 국내 경기는 글로벌 통화긴축(미 연준의 금리인상 속도가 점차 줄어들겠지만 긴축기조는 상당기간 이어지는 것으로 전제), 우크라이나 사태(전쟁이 장기화되면서 내년에도 유럽의 에너지 수급차질이 지속되는 것으로 가정), 중국 제로코로나(제로코로나 정책이 당분간 유지되다가 내년 3월 양회 이후 점진적으로 완화될 것으로 전제) 등의 대외 요인으로 인해 잠재수준을 하회하는 성장흐름이 이어질 것이라 전망하였습니다.

[소매업태별 판매액지수]

업태별
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

총지수
100.0
103.8
109.6
111.5
112.0
122.2

백화점
100.0
98.0
100.2
101.6
91.7
112.6

대형마트
100.0
101.7
100.7
97.6
101.6
104.0

면세점
100.0
117.8
154.5
202.5
126.3
145.3

슈퍼마켓 및 잡화점
100.0
102.8
104.7
99.6
104.7
102.4

편의점
100.0
114.1
125.3
131.9
136.1
145.9

승용차 및 연료 소매점
100.0
104.8
112.7
111.7
116.2
128.7

전문소매점
100.0
98.7
99.3
96.1
86.6
92.0

무점포 소매
100.0
113.3
130.1
147.2
182.9
209.1

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액

주) 2016년의 판매액을 100으로 놓고 환산

이러한 상황들을 고려하여 한국은행은 2022년 11월「경제전망보고서」를 통해 경제성장률을 2022년 2.6%, 2023년 1.7%, 2024년 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다.

[국내 경제성장률 추이]
(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

경제성장률
3.2
2.9
2.2
-0.7
4.1
2.6
1.7
2.3

자료 : 한국은행, '국민소득', '경제전망보고서(2022.11)'

주) 2022년, 2023년, 2024년 경제성장률은 예상치임

이에 더해 향후 글로벌 수요 둔화, 에너지 문제, 중국 부진 등의 요인으로 인하여 기존 전망치를 하회하는 성장을 기록할 가능성도 존재합니다. 이 외에도 예상치 못한 요인들로 인한 국내 경기 둔화 혹은 경기침체 지속이 이어질 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 경쟁 심화 위험에 따른 수익성 저하 관련 위험유통업계의 성장세를 주도하는 주요 요인으로는 신규 출점과 물가 상승을 들 수 있습니다.
하지만 최근 유통업계는 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점 등 유통채널이 다양화되며 상호 간의 경계를 뛰어넘는 치열한 경쟁 형태를 나타내고 있으며, 업태별 성장성은 차별화되는 양상을 보이고 있습니다.구매수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 홈쇼핑사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장하고 IT기술의 발달과 더불어 신속성·편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다양화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래하였습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태로 자리매김하였습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2018
2019
2020
2021
증감률(주2)

합계
4,650,049
4,731,779
4,752,279
5,185,340
9.1%

백화점
299,675
303,864
274,170
336,901
22.9%

대형마트
334,537
324,247
337,777
345,711
2.3%

면세점
189,602
248,586
155,059
178,334
15.0%

슈퍼마켓 및 잡화점
464,571
441,782
464,673
454,352
-2.2%

편의점
244,065
256,916
265,225
284,237
7.2%

승용차 및 연료 소매점
1,015,525
1,006,463
1,047,122
1,159,901
10.8%

전문소매점
1,398,844
1,354,096
1,219,996
1,295,672
6.2%

무점포 소매
703,230
795,824
988,255
1,130,233
14.4%

자료 : 통계청, 연도별 산업활동동향 보도자료

주1) 무점포판매점 : 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등을 포함

주2) 2020년 대비 2021년 증감률

온라인 쇼핑몰은 순수 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰, 오프라인 유통업체 계열 쇼핑몰, 오픈마켓(E-Marketplace) 쇼핑몰 등으로 구분됩니다. 이 중 TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰은 CJ온스타일, GS SHOP, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑 등이 있습니다. 2013년 유통법 개정에 따른 대형마트의 영업시간 제한, 월 2회 의무휴업에 따른 오프라인 수요가 온라인 쇼핑몰로 이동하였으며, 최근에는 쿠팡을 필두로 한 판매자와 구매자를 직접 연결하여 자유롭게 물건을 사고팔 수 있는 오픈마켓이 높은 성장세를 나타내고 있습니다.향후 TV홈쇼핑을 포함한 온라인 도·소매 유통방식은 기존 오프라인 유통방식에 비해 점차적으로 성장할 것으로 예상되나, 유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁 역시 더욱 치열해짐에 따라 이로 인하여 홈쇼핑사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 홈쇼핑 사업자 내 경쟁 심화에 따른 수익성 저하 위험]홈쇼핑업계는 업체별로 차별화된 강점요인을 확보하고 있으며 신규업체의 시장진입이 제도적으로 제한되어 있어 향후에도 현재의 과점적 시장구조가 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 당사는 국내 홈쇼핑 업계 선발업체로서 여전히 시장 내 굳건한 위치를 점유하고 있으나
홈쇼핑 시장 규모의 성장이 둔화될 경우채널 확보 경쟁 등 업체들간의 경쟁이 심화될 수 있으며 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

TV홈쇼핑산업은 1995년 39쇼핑(현. CJ오쇼핑)과 한국홈쇼핑(현. GS홈쇼핑)이 시장에 첫 발을 내딛은 이후, 2001년 우리홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 농수산홈쇼핑(현. NS홈쇼핑)이 2011년에는 홈앤쇼핑이 시장에 합류하였고 2015년 7월 14일 공영홈쇼핑인 아임쇼핑이 개국을 하여 현재 7개 회사가 해당 사업을 과점적으로 영위하고 있습니다. TV홈쇼핑사는 방송통신위원회의 승인을 받아 사업을 영위하는 프로그램 공급자(Program Provider)로서, 상품정보를 TV 영상매체를 통하여 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통하여 주문을 받은 후 고객이 주문한 상품을 원하는 장소까지 배송하는 일련의 프로세스를 운영하고 있습니다. 따라서 방송시설 및 물류시스템 등의 인프라 구축은 물론, 전략적인 상품 기획 및 다양한 고객서비스 제공이 필수적인 산업형태입니다.국내에서 TV홈쇼핑사업을 영위하기 위해서는『방송법』 제9조에 의거하여 방송통신위원회의 승인을 득하여야 하며, 이러한 규제는 홈쇼핑사업을 영위하는데 있어 진입장벽으로작용하고 있습니다. 이러한 진입장벽으로 인해 국내 홈쇼핑업체는 선발업체 2사[(주)CJ ENM, (주)GS홈쇼핑]와 후발업체 3사[(주)현대홈쇼핑, (주)롯데홈쇼핑, (주)엔에스쇼핑] 및 공영홈쇼핑 2사[(주)홈앤쇼핑, 공영쇼핑)]의 과점적인 경쟁형태를 보이고 있습니다. 한편, 중소기업 전용 홈쇼핑 채널인 (주)홈앤쇼핑과 공영쇼핑이 각각 2012년 1월, 2015년 7월 개국하였으나 초기의 낮은 브랜드파워, 중소기업 위주의 제품 구성 등을 감안할 때 기존 홈쇼핑업체와 경쟁하기까지는 일정 기간이 필요한 상황일 것으로 판단됩니다.이렇듯 시장진입장벽이 높은 과점적 시장구조에서 당사는 (주)GS홈쇼핑과 함께 선발업체로서 시장내에서 상당히 높은 시장점유율을 보이고 있으나 시장 내 점유율 경쟁은 점차 치열해지고 있는 모습입니다. 선발업체인 당사와 (주)GS홈쇼핑이 시장을 주도하고 있는 가운데 (주)현대홈쇼핑, (주)우리홈쇼핑 및 (주)엔에스쇼핑 역시 오프라인 상의 강점 및 차별화된 사업영역 등을 바탕으로 시장지위를 확대해가고 있으며, 중소기업 전문 유통채널을 표방하면서 개국한 공영홈쇼핑 채널인 (주)홈앤쇼핑과 아임쇼핑 또한 시장 내에서 점유율을 확대해 나가고 있습니다.

[국내홈쇼핑 업체 시장점유율 추이]

(단위 : 억원)

구 분
2019년
2020년
2021년

CJ ENM
13,054
23.4%
13,620
23.1%
12,690
21.7%

GS홈쇼핑
11,946
21.5%
12,067
20.5%
12,271
21.0%

현대홈쇼핑
10,304
18.5%
10,850
18.4%
10,804
18.5%

롯데홈쇼핑
9,869
17.7%
10,759
18.3%
11,027
18.8%

NS홈쇼핑
4,858
8.7%
5,247
8.9%
5,480
9.4%

홈앤쇼핑
4,056
7.3%
4,366
7.4%
4,233
7.2%

아임쇼핑
1,586
2.8%
2,039
3.5%
2,046
3.5%

자료 : 각사 공시 자료 (매출액 기준)

최근 3년간 전체 홈쇼핑업체의 매출액 기준 시장점유율을 살펴보면 당사의 시장점유율은 2019년 23.4%, 2020년 23.1%, 2021년 21.7%로 선두 지위를 유지하고 있습니다.

홈쇼핑업계는 업체별로 차별화된 강점요인을 확보하고 있으며 신규업체의 시장진입이 제도적으로 제한되어 있어 향후에도 현재의 과점적인 시장구조가 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 당사는 국내 홈쇼핑 업계 선발업체로서 여전히 시장 내 굳건한 선두를 점하고 있으나, 홈쇼핑 시장 규모의 성장이 둔화될 경우 채널 확보 경쟁 등 업체들간의 경쟁이 심화될 수 있으며 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 신규 유통채널 등장에 따른 대체 위험최근 IT기술 등의 발달 및 소비자의 직접 구매력 향상 등에 따라 온라인쇼핑 내에서도 다양한 형태의 구매 채널이 등장하고 있습니다. 최근 나타나는 소비행태의 변화로는 T커머스 시장의 확대와 해외직구(직수입)에 대한 일반인의 접근성 확대에 따른 거래금액 증가 등을 들 수 있습니다.
T커머스나 해외직구와 같은 다양한 유통채널의 등장으로 인하여 기존에 영위하던 TV홈쇼핑 시장이 잠식되는 효과가 발생할 가능성이 있으며, 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화되고 있는 실정입니다. 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 IT기술 등의 발달 및 소비자의 직접 구매력 향상 등에 따라 온라인쇼핑 내에서도 다양한 형태의 구매 채널이 등장하고 있습니다. 최근 나타나는 소비행태의 변화로는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장의 확대와 더불어 해외직구(직수입)에 대한 일반인의 접근성 확대에 따른 거래금액 증가 등을 들 수 있습니다. T커머스나 해외직구와 같은 다양한 유통채널의 등장으로 인하여 기존에 영위하던 TV홈쇼핑 시장이 잠식되는 효과가 발생할 가능성이 있으며, 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화되고 있는 실정입니다. 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

[T커머스 사업자 현황]

구분
사업체명
채널명
개국일자

TV홈쇼핑 계열 (5개사)
CJ ENM
CJ온스타일
2015년 5월

현대홈쇼핑
현대홈쇼핑+shop
2015년 4월

롯데홈쇼핑
롯데OneTV
2015년 3월

GS홈쇼핑
GS MY SHOP
2015년 7월

NS홈쇼핑
NS shop+
2015년 12월

비홈쇼핑 계열 (5개사)
KTH
KT알파쇼핑
2012년 8월

쇼핑엔티
쇼핑엔T
2013년 10월

SK스토아
Btv쇼핑
2015년 1월

더블유쇼핑
W쇼핑
2015년 8월

신세계TV쇼핑
신세계TV쇼핑
2015년 11월

국내에서는 KT계열의 KTH가 2012년 처음으로 T커머스 채널을 오픈하였으며, 2015년 T커머스에 뛰어든 후발업체들은 초기 설비투자비용 등으로 인하여 적자를 기록하고 있습니다. 특히 이마트가 투자한 신세계TV쇼핑은 2016년 293억원의 영업적자를 기록한 바 있는데, 이러한 적자의 주요 원인으로는 자체 제작 스튜디오 설립 등의 대규모 투자비용 반영을 들 수 있습니다. 반면, 2015년부터 T커머스 사업을 시작한 홈쇼핑계열 5개 업체는 오픈 첫 해부터 대부분 흑자를 기록하고 있으며, 이러한 상반된 결과는 기존 TV홈쇼핑 업체들의 제작, MD인력 등 방송 인프라의 사전 구축으로 인한 초기투자비용의 절감이 주요 원인인 것으로 판단됩니다. 기존 TV홈쇼핑 시장이 정체되고 공격적으로 진출했던 해외시장에서 성과를 내지 못하는 상황에서 T커머스는 기존 홈쇼핑 사업을 영위하는 업체에게 새로운 성장동력으로 작용할 수 있습니다. 그러나 이러한 T커머스 채널의 등장으로 인하여 기존에 영위하던 TV홈쇼핑의 시장 잠식 효과가 발생할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 방송사업자의 송출수수료 증가에 따른 수익성 저하 위험
홈쇼핑채널의 수익성에 영향을 미치는 주요 요인 중 하나로 고객에 대한 채널 노출의 정도를 들 수 있습니다. 홈쇼핑업체는 지상파 4개 채널 사이의 위치를 확보하는 것이 채널 노출 효과를 극대화할 수 있으며, 해당 채널을 확보하지 못할 경우 인지도 유지를 위한 마케팅 비용이 증가할 수 있습니다. 이에 따라
주요 채널을 선점하기 위한 경쟁 과정에서 방송 사업자에게 지불하는 수수료 총액은 지속적으로 증가해 왔습니다.또한 최근 국내 홈쇼핑시장은 T-커머스 도입 및 시장진입자 증가 등에 의한 경쟁심화로 성장세가 둔화되는 추세를 보여왔습니다. 그럼에도 불구하고 방송사업자들(SO, IPTV, 위성방송)에게 지급하는 송출수수료는 홈쇼핑업계의 매출과 무관하게 지속적으로 상승하며 업계의 수익성 및 재무건전성에 부정적 영향을 미치고 있습니다.홈쇼핑 업체 간 유리한 채널 확보를 위한 경쟁 심화 및 방송사업자에 대한 협상력 약화로 인해 홈쇼핑업체가 지급하는 송출수수료가 추후 추가적으로 인상될 가능성이 상존하며, 이러한 송출수수료 인상은 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2021년 12월 발간된 방송통신위원회의 '2021년 방송산업 실태조사 보고서' 자료에 따르면, 위성, IPTV방송사업 분야에서 유료방송수신료가 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 뒤이어 홈쇼핑송출수수료, 광고, 기타 항목 순서로 매출 비중을 차지하고 있습니다. SO방송사업 분야의 경우 홈쇼핑송출수수료, 유료방송수신료, 단말장치대여, 광고 순서로 비중을 차지하고 있습니다. 홈쇼핑송출수수료의 경우 SO 방송사업부문 매출액의 38.6%를 구성하고 있으며, 위성 방송사업의 경우 33.0%, 그리고 IPTV 방송사업에서 25.9%를 차지하고 있습니다

[방송사업매출 항목별 비중]

구분
SO 방송사업
위성 방송사업
IPTV 방송사업

유료방송수신료
36.6%
56.7%
60.8%

홈쇼핑송출수수료
38.6%
33.0%
25.9%

광고
5.9%
6.2%
2.4%

단말장치대여(판매)
18.1%
2.8%
8.2%

기타
0.9%
1.3%
2.7%

자료 : 방송통신위원회, '2021년 방송산업 실태조사 보고서'

주) 2020년 기준

홈쇼핑채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널과 A급 채널로 구분되는데, S급 채널이란 지상파 4개사 채널(KBS1, KBS2, MBC, SBS) 사이의 채널을 말합니다.고객에 대한 채널 노출(채널 시청을 의미함)을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 S급 채널을 확보하지 못할 경우 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 인지도 유지를 위한 마케팅비용이 증가할 수 있습니다.홈쇼핑송출수수료는 서비스지역 내 구매자들로부터 발생한 매출액, 가입자 규모, 채널번호 등을 감안하여 1년마다 협상을 통해 결정됩니다. 주요 채널을 선점하기 위한 경쟁 과정에서 방송 사업자에게 지불하는 수수료 총액은 지속적으로 증가해 왔습니다. 2011년 (주)우리홈쇼핑이 채널 확보를 위해 자체적으로 송출수수료를 인상하면서 업계 전반적으로 송출수수료가 약 30% 가량 인상되었으며, 2012년 1월에는 중소기업 전용 홈쇼핑[(주)홈앤쇼핑]이 개국함에 따라 S급 채널보다 홈쇼핑업체가 더 많아지는 등 경쟁이 심화된 가운데 IPTV 가입 증가에 따른 방송사의 수수료 인상 요구 등으로 송출수수료가 약 20% 가량 인상되었습니다.최근 국내 홈쇼핑시장은 T-커머스 도입 및 시장진입자 증가 등에 의한 경쟁심화로 성장세가 둔화되는 추세를 보여왔습니다. 국내 홈쇼핑시장이 과점적 경쟁구도를 형성하고 있는 가운데, 2012년, 2015년 각각 제 6, 7 홈쇼핑이 개국하였고, 2015년 기존 5개의 홈쇼핑사(CJ, GS, 현대, 롯데, NS)를 포함한 총 8개사가 T-커머스 사업을 승인받는 등 경쟁심화 기조가 이어져 주요 홈쇼핑사들의 매출과 성장성은 정체가 지속되는 양상을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 방송사업자들(SO, IPTV, 위성방송)에게 지급하는 송출수수료는 홈쇼핑업계의 매출(취급고)과 무관하게 지속적으로 상승하며 업계의 수익성 및 재무건전성에 부정적 영향을 미치고 있습니다.

[종합유선방송 방송사업매출 구성비 추이(2018~2020년)

(단위 : 억 원, %)

종합유선방송 방송사업매출 구성비 추이.jpg
종합유선방송 방송사업매출 구성비 추이

자료 : 방송통신위원회, '2021년 방송산업 실태조사 보고서'

상기와 같은 홈쇼핑 업체들간의 채널 선점 경쟁과 맞물려 방송사업자는 당사와 같은 PP(Program Provider) 간 협상에서 계속적인 송출수수료 인상을 요구하고 있습니다.결국 유료방송사업자와 홈쇼핑사업자 간의 홈쇼핑 송출료 계약과 관련한 갈등이 심화되면서 과학기술정보통신부에서는 이를 중재하는 차원에서 "유료방송, 홈쇼핑 상생 협의체"를 구성하여 홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인을 마련하고 2017년 9월 27일에 이를 보도하였습니다. 과학기술정보통신부에서 보도한 2018년 1월 1일부터 시행되는 "홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인"에 따르면 송출수수료 산정시 정부기관의 이런한 가이드라인 제정은 협상시 불리한 홈쇼핑사업자의 지위를 소폭 개선 시켜줄 수는 있으나, 이는 어디까지나 계약자 간의 자율적인 합의가 우선 적용되기 때문에 송출수수료로 인한 당사 및 홈쇼핑업계의 수익구조 악화에 대한 위험은 여전히 존재하는 상황입니다.

[홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인(2018.1.1시행) 요약]

구분

내용

제1조(목적)

공정한 경쟁환경 조성 및 시청자 권익 증진

제2조(원칙)

성실협의 의무, 우월적 지위 이용 금지

제3조(적용범위)

방송법 및 IPTV법 상 금지행위* 규정 준수의무 부과 및 홈쇼핑 재승인, 유료방송 재허가시 심사 반영

* 사업자 간 공정한 경쟁을 저해하거나 저해할 우려가 있는 행위 금지

제4조(서면협의)

계약만료 2개월 전 서면협의 요청

제5조(자료제공)

객관적, 정량적 자료 사용 및 제공의무

제6조(시청자 보호)

채널 송출 중단 2주 전 시청자 고지 의무

제7조(부당행위)

1. 정당한 사유 없는 계약체결 거부&중단&제한 금지

2. 정당한 사유 없는 행위

① 3회 이상 협의를 요청하였으나, 응하지 않는 행위

② 정당한 사유를 제시하지 않고 상대방이 제안한 협의안을 거부

③ 정당한 사유 없는 협의내용 변경/ 계약체결 거부

④ 정당한 사유 없는 협의 중단

⑤ 적절한 협의 일시, 장소 등을 제시하지 않는 행위

⑥ 정당한 사유 없이 계약 관련 자료 미제공 등 협의 지연

⑦ 정당한 사유 없이 1개 안만을 제시하며 계약 체결 요구

⑧ 다른 사업자와 공동으로 부당한 조건 강요

제8조(상대방에 불리한 행위 강요 금지)

정당한 사유없는 불리한 대가* 및 조건 강요 금지

* 대가 산정시 고려요소 : 수익구조, 상품판매 매출증감, 유료방송 가입자 수, 물가상승률 등

제9조(법령 준수)

가이드라인 준수 여부를 법령 위반여부의 판단기준으로 고려

이와 같이 유리한 채널 확보를 위한 업체 간 경쟁 심화 및 방송사업자에 대한 협상력 약화로 인해 홈쇼핑업체가 지급하는 송출수수료가 추후에도 계속하여 인상될 가능성이 존재합니다. 이러한 송출수수료 인상은 당사를 비롯한 홈쇼핑업계의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 정부 규제 관련 위험당사는 홈쇼핑업체로 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상
다양한 법률에 의해 직·간접적인 규제를 받고 있습니다. 이로 인해 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 홈쇼핑업계에 진출한 회사는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직·간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』 제9조 제5항에 의거 과학기술정보통신부장관의 승인을 얻어야 하고, 『방송법』 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 『전기통신사업법』 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다.TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 『인터넷 멀티미디어 방송사업법』 제18조 제2항에 따라 과학기술정보통신부장관의 승인을 받아야 합니다.

TV홈쇼핑업체는 협력사와의 공정한 거래질서 확립을 위해『대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률』및 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』을 철저하게 준수하여야 합니다. 협력사에 대한 계약서면 교부의무, 월 판매마감일로부터 40일 이내 대금지급 의무, 정당한 사유 없는 반품 금지, 판매촉진비용 부담 전가 금지 등 거래관계에 있어서 우월적 지위가 남용되지 않도록 하여야 하며, 상시 공정거래위원회의 규제를 받고 있습니다.

또한 소비자 보호를 위해 『소비자기본법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』, 『표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률』 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용 받고 있습니다. 더불어 TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』, 『건강기능식품에 관한 법률』, 『의료기기법』, 『품질경영 및 공산품 안전관리법』, 『관광진흥법』, 『보험업법』, 『약사법』 등 관련 법규를 준수하여야 하며, 이외에도『방문판매 등에 관한 법률』, 『약관의 규제에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『국민건강증진법』, 『관세법』, 『대외무역법』 등의 법규를 준수하여야 합니다.당사는 상기와 같이 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직·간접적으로 규제를 받고 있습니다. 이에 따라 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 허위방송 고발 관련 평판 하락위험상품판매방송에 대한 심의제재는 점차 증가하는 추세이며, 해당 방송프로그램의 관계자에 대한 징계 및 경고 등 중징계 의결도 건수 증가 추세입니다.
'진실성'과 관련되거나 허위 과장 광고 심의 등의 제재 내용은 당사를 포함한 TV홈쇼핑 업체의 단기적인 수익성에는 큰 영향을 미치지 않지만, 장기적 관점에서 고려할 때 해당 홈쇼핑사에 대한 신뢰도 및 평판에 직접적인 영향을 미쳐 장기적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

상품을 판매하는 방송 매체는 일반 방송프로그램에 비하여 시청자의 의식과 감각에 깊이 작용하여 인간의 욕구와 생활양식에 크게 영향을 미치며, 호소력 또한 강하게 작용하는 특성이 있습니다. 실시간 TV홈쇼핑채널 증가 및 비실시간 상품판매방송(T-커머스) 사업자의 급격한 성장에 따른 사업자간 경쟁이 심화되면서 가격경쟁 및 상품의 다양화 등 소비자에 대한 혜택도 있으나, 허위, 과장내용 역시 비례적으로 증가하는 등 소비자 피해가 발생하게 될 가능성이 상존합니다.

[2021년 상품판매방송 법정제재·행정지도 현황]

(단위 : 건)

구분
계

법정제재
과징금
-

징계
-

경고
1

주의
20

소계
21

행정지도
권고
34

의견제시
7

소계
41

총계
62

자료 : 방송통신심의위원회, '2021 방송심의 사례집'

총 심의 및 의결 건수 62건 중 총 21건의 법정제재 중 '경고'가 1건, '주의'가 20건이었으며 행정지도는 총 41건 중 '권고'가 34건, '의견제시'가 7건을 기록하였습니다.

[2021년 사유별 상품판매방송 심의·의결 현황]

(단위 : 건, %)

구분
상품판매방송

계
비율(%)

일반원칙(허위·기만·오인)
37
54.4%

원산지 등 표시
2
2.9%

한정판매 및 판매조건
5
7.4%

최상급 표현
1
1.5%

재방송
1
1.5%

안전성
2
2.9%

차별금지
2
2.9%

비교의 기준
2
2.9%

실연·실험·조사
12
17.6%

가격
1
1.5%

경품·할인특매
1
1.5%

식품
1
1.5%

기타
1
1.5%

총계
68
100

자료 : 방송통신심의위원회, '2021 방송심의 사례집'

2021년도 상품판매방송에 대한 사유별 심의·의결 현황을 살펴보면, 방송내용의 허위, 기만, 오인과 관련된 '일반원칙, 진실성'조항 위반이 2020년 66.3%에 이어 2021년에도 54.4%를 기록하며 가장 높은 비중을 차지하고 있음을 확인할 수 있습니다. 상품판매 과정에서 부정확한 정보를 시청자에게 전달하거나, 허위 또는 기만적인 내용을 방송하는 경우 소비자의 심각한 피해를 유발할 수 있기에 방송에서의 허위,과장,오인 표현에 대해서는 계속해서 엄격한 심의 기조를 유지하고 있음을 확인할 수 있습니다.

최근 방송통신위원회에서 심의한 '진실성' 위반과 관련한 당사의 주요 심의 사례는 다음과 같습니다.

방송사 및 상품명
위반사항
제제내용

CJ오쇼핑"한율 송담 풀기초세트"(2019.01.10. 방송분)
- 해당 상품에 함유된 '송이버섯 추출물'의 피부 개선 효과를 연구한 논문은 확인하지 않은 채, 다른 종류의 원료인 '송이버섯 균사체 추출물'로 실험한 SCI급 논문을 근거로, 전면영상에서 'SCI급 논문으로 확인된 송이의 놀라운 효과'라고 반복적으로 표시하는 시청자를 기만할 우려가 있는 방송 진행

=> 해당 방송에 대해 경고 결정

CJ오쇼핑"차홍 밀크단백질 살롱트리트먼트"(2018.08.21. 방송분)
- 모발 굵기 증가의 효능이 없음에도 불구하고, '모발이 굵어졌다', '모발의 사이즈가 달라져요.', '살찌우는 케어', '쓰면 쓸수록 머리가 굵어져요', '모발을 우선 안에 채우고요', '모발 안에 이렇게 채우는 케어'라고 고지하는 내용, 제품의 사용 전후 영상을 비교하여 연출하는 내용 등을 방송
=> 해당 방송에 대해 경고 결정

CJ오쇼핑"쿠쿠 메탈릭에코 밥솥"(2018.05.08. 방송분)
- 실제 구매 영수증이 아닌 백화점 임의 발행 영수증을 근거로 제품가격을 비교설명하는 등, 소비자의 구매 선택에 있어 중요사항에 대한 사실을 은폐하여 시청자를 기만하는 내용을 방송
=> 해당 방송에 대해 과징금 결정

CJ오쇼핑"루미다이어트"(2018.03.29. 방송분)
- 해당제품의 효능 관련 기만, 법령의 준수 위반(의료기기가 아님에도 복부지방 감소 암시 표현) 등의 내용을 방송
=> 해당 방송에 대해 주의 결정

CJ오쇼핑 "쿠쿠공기청정기 코드리스"(2017.01.10. 방송분)

- 공기청정기의 필터 교체비용은 계약자가 매월 납입하는 렌탈비에 이미 포함되어 있음에도, 공기청정기를 렌탈해서 이용할 경우 "필터 교체비 0원" "필터 교체비 405,000원 절감효과" 등의 장점이 있다는 허위의 내용을 설명하는 내용,

- '한국서비스진흥협회'가 등급이나 순위를 부여하고 있지 않음에도 '연속1위'라는 허위 표현을 사용하는 내용

- 별도로 부과되는 '소모품비'가 없음에도 불구하고 렌탈 시 소모품비가 8만원 면제된다고 언급하는 내용 등 사실과 다른 허위내용을 방송

=> 해당 방송프로그램의 관계자에 대한 징계 및 경고 결정

자료: 방송통신심의위원회, 상품판매방송 심의동향

한편, 방송통신심의위원회는 2018년 3월 19일 전체회의를 열어 실제 제품구매 후 발행된 영수증이 아닌, 제조사의 요청에 따라 백화점이 임의로 발행한 영수증을 부착한 패널을 보여주며, 백화점에서 고가에 판매 중인 제품을 저렴하게 살 수 있다고 강조하면서 시청자를 속였다는 내용으로 TV홈쇼핑 3사(CJ오쇼핑, GS SHOP, 롯데홈쇼핑)에 대하여 "방송법" 상 최고수준의 제재인 '과징금'을 확정하였으며 과징금액은 약 3,000만원이 부과된 바 있습니다.이러한 "진실성"과 관련되거나 또는 허위 과장 광고 심의 등의 제재 내용은 당사를 포함한 TV홈쇼핑 업체의 단기적인 수익성에는 큰 영향을 미치지 않지만 장기적인 관점에서 고려할 때 해당 홈쇼핑사에 대한 신뢰도 및 평판에 직접적인 영향을 미쳐 장기적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[영화사업 부문]

거. 흥행 불확실성에 관한 위험국내 영화산업은 꾸준한 발전을 이루고 있으며, 연출, 제작, 연기 등 다방면으로 향후 높은 성장 가능성을 보여주고 있습니다. 하지만
영화산업의 특성상 영화의 흥행여부를 사전에 예측하기 어렵고,많은 불확실성이 존재하여 흥행리스크가 높은 고위험 고수익 사업에 속한다 할 수 있습니다. 최근 멀티플렉스 위주의 영화 상영 시장에서 소수의 가능성 있는 영화에 제작비를 집중하는 경향이 증가하면서 이러한 흥행리스크는 더욱 심화되었습니다.
이에 영화 제작 및 투자사업의 경우, 참여 영화의 흥행 실적이 저조할 경우 막대한 투자손실이 발생하는 등 수익성과 재무적 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영화산업은 경기변동에 대한 민감도는 크지 않은 편이나 흥행 관련 리스크가 존재하는 사업으로서, 대규모의 제작비를 투입해야 하고 제작기간이 장기간 소요되는 특성을 갖고 있습니다. 그리고 흥행 여부는 개봉 후 단기간에 판명이 되어 흥행에 성공할 경우 막대한 수익률을 실현할 수 있지만, 실패 시 투자액 원금 회수조차 어려운 경우가 많은 고위험 고수익 사업에 해당한다고 할 수 있습니다.시청률 여부에 따라 제작비를 축소하거나 프로그램을 폐지할 수 있는 방송 프로그램과 달리, 영화의 경우 적게는 수십억원 많게는 수백억원에 달하는 제작비를 대부분 선지출할 수밖에 없는 구조로 엔터테인먼트사업 중에서도 리스크가 높은 편이라고 할 수 있습니다. 이에 투자업체들은 양질의 시나리오 및 제작진을 확보하고 영화 투자 포트폴리오를 다변화하는 등 리스크 대비 수익을 높이기 위하여 노력하고 있으나,변화하는 대중의 문화적 욕구와 감성적 코드에 적절히 소구할 수 있는 작품을 제작하고 특정 영화의 흥행성을 사전적으로 예측하는 것은 전문가들에게도 매우 어려운 과제입니다.한편 한국의 영화 시장은 1960년대 대호황기를 누렸으나 1970년대에 들어 TV가 보급되면서 시장이 붕괴되었습니다. 또한 영화콘텐츠에 대한 검열의 강화는 "저질영화"의 양산으로 이어지며 관객들로부터 외면을 받았습니다. 이러한 영화관 관람객 침체현상은 1990년대 중반까지 이어지게 되었습니다. 그러나 1999년 '쉬리'와 같은 블록버스터가 제작되기 시작하면서 한국 영화의 질적 성장이 이루어졌고, 2000년대 초·중반 대기업을 중심으로 제작 - 배급 - 상영시스템의 현대화가 이루어지고 멀티플렉스 영화관이 등장하며 한국 영화 시장의 부흥기를 이끌었습니다.

[한국 상업영화 수익률]

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

총매출(a)
494,721
458,495
579,119
189,670
103,762

총제작비(b)
361,820
410,193
453,399
249,970
158,010

수수료 및 기타비용(C)
67,659
67,856
76,153
24,847
20,555

총이익(d=a-b-c)
65,242
-19,554
49,567
-85,147
-74,803

평균 수익률(d/b)
18.00%
-4.80%
10.90%
-34.10%
-47.30%

영화편수
37편
40편
45편
29편
17편

자료 : 영화진흥위원회, '2021년 한국 영화산업 결산'

주1) 2016년부터 '순제작비 30억원 이상으로 제작된 영화'를 기준으로 함

주2) 2017-2021년은 각 년도 <한국영화 수익성 분석>에서 수급된 실집계 금액으로 산출했으며, 2021년 제작비 간이조사를 통해 수집된 작품별 순제작비, P&A비용 및 영화관입장권통합전산망의 관객 수를 기반으로 한 추정치임.

2012년 한국영화 투자수익성이 흑자로 돌아선 이후 2018년을 제외하고는 2019년까지 흑자기조가 유지되고 었으나 2020년, 2021년에는 코로나19 확산에 따른 공공다중이용시설 이용의 기피 및 정부의 사회적거리두기 정책, 각국의 영화관 폐쇄 등으로 인하여 마이너스 수익률을 기록하였습니다. 특히 최대 상영관 300개관 이상 상영작을 대상으로 하는 'B군(핵심상업영화군)' 작품의 평균 수익률은 전체 상업영화 대비 높은 투자수익률을 기록하고 있는 항목인 만큼 평균적으로 더욱 많은 제작비가 투입되는데, 이러한 작품들이 개봉을 미루거나 흥행에 참패하여 더 많은 손실을 부담할 가능성도 상존합니다.

이 외에도 영화의 불확실성은 전 분야에 걸쳐 발생합니다. 제작의 경우에는 영화를 완성시키는데 따르는 불확실성이 존재하고 완성된 작품이라고 하더라도 이들을 배급하여 상영관에 걸리도록 하는데에도 역시 불확실성이 존재합니다. 이로 인한 영화작품에 대한 투자의 위험성이 더욱 가중되어 실제로 투자 자금을 끌어들이는데 어려움을 야기시키기도 합니다.배급사의 경우, 영화의 판권을 소유하고 있다 하더라도 적절한 규모의 상영관을 찾지 못하여 개봉하지 못하는 경우가 발생하기도 합니다. 이러한 영화 산업의 특성은 결국 제작·배급·상영을 한 기업이 모두 담당하는 수직적 결합 형태를 통해 불확실성을 제거하려는 유인을 만들어 내게 되며, 소수의 기업들이 영화시장을 지배하는 구조가 갖춰지게 되었습니다.이와 같은 투자배급 영화의 흥행 정도에 따라 당사의 실적이 변동될 수 있으며, 회사의 경우 제작 및 투자부문에서 엄격한 내부심사과정을 거쳐 투자결정을 내리는 등 흥행리스크를 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 향후 당사가 투자에 참여한 영화들의 실적이 저조할 경우 회사의 재무적 건전성 및 유동성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

너. 영화산업 성장성 관련 위험영화관 산업은 관람객 수 변동이 가장 중요하며, 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다.
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하며 개봉 영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, 코로나19 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화에 의하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있는 가능성이 상존합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

국내 영화산업은 전통적으로 작품의 상영관 티켓수익이 수익의 원천이었으며, 부가판권 등 기타수익은 디지털·온라인시장의 성장과 함께 증가하고 있으나, 아직까지는 비중이 적어 산업의 성장은 관객 수의 증감에 의존하는 모습을 보이고 있습니다.과거부터 국내 총 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 영화 관람객이 크게 증가하였고, 2013년 이후 2019년까지 관람객 수 2억 1~2천만명 수준을 유지하고 있었으나, 2020년 코로나19의 확산에 따른 다중이용시설 이용 기피 현상과 정부의 사회적 거리두기 정책의 시행으로 인하여 영화 관람객 수는 급감하여 2020년 5,952만명, 2021년 6,053만명을 기록하며 2019년 대비 각 73.7%, 73.3% 감소하였습니다. 또한 국민 1인당 연간 영화관람횟수 역시 2013년 이후 2019년까지 4회 수준을 상회하며 점진적인 성장세를 보이고 있었으나, 2020년에는 1.15회, 2021년에는 1.17회로 급감하였습니다.

[연도별 총 관객수 및 매출액]

(단위 : 억원, 만명)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

전국 관람객 수
19,489
21,335
21,506
21,729
21,702
21,987
21,639
22,668
5,952
6,053

증감률(%)
22
9.5
0.8
1
-0.1
1.3
-1.6
4.8
-73.7
1.7

한국영화
11,461
12,729
10,770
11,293
11,655
11,390
11,015
11,562
4,046
1,822

외국영화
8,028
8,606
10,736
10,436
10,047
10,597
10,624
11,106
1,906
4,231

1인당 관람횟수(회)
3.83
4.17
4.19
4.22
4.20
4.25
4.18
4.37
1.15
1.17

극장 매출
14,551
15,513
16,641
17,154
17,432
17,566
18,140
19,140
5,104
5,845

자료 : 영화진흥위원회, '2021년 한국 영화산업 결산'

한편, 2020년 및 2021년에는 코로나19의 감염 확산에 따라 영화 관람객 수가 급감하며 영화상영산업 전체의 수익성이 악화되었습니다.

[2020년 월별 매출액 및 관객 수]

구분
한국영화
외국영화
전체영화

개봉편수
관객 수(명)
관객점유율
매출액(원)
개봉편수
관객 수(명)
관객점유율
매출액(원)
개봉편수
관객 수(명)
매출액(원)

2020년 01월
51
11,588,401
68.8%
99,273,272,998
106
5,255,294
31.2%
44,407,788,432
157
16,843,695
143,681,061,430

2020년 02월
46
4,942,629
67.0%
41,728,302,280
91
2,429,741
33.0%
20,575,345,700
137
7,372,370
62,303,647,980

2020년 03월
35
307,866
16.8%
2,526,011,700
103
1,526,856
83.2%
12,626,707,250
138
1,834,722
15,152,718,950

2020년 04월
47
146,076
15.0%
1,120,062,760
104
826,496
85.0%
6,395,603,280
151
972,572
7,515,666,040

2020년 05월
44
220,161
14.4%
1,742,834,320
89
1,306,075
85.6%
10,650,880,720
133
1,526,236
12,393,715,040

2020년 06월
48
2,786,453
72.1%
24,208,838,380
73
1,078,080
27.9%
8,551,295,420
121
3,864,533
32,760,133,800

2020년 07월
60
4,691,845
83.5%
39,977,863,060
94
926,856
16.5%
7,261,970,590
154
5,618,701
47,239,833,650

2020년 08월
47
7,377,554
83.5%
64,775,432,900
84
1,457,187
16.5%
12,438,620,639
131
8,834,741
77,214,053,539

2020년 09월
60
1,359,285
45.5%
11,534,772,912
79
1,629,395
54.5%
14,497,227,460
139
2,988,680
26,032,000,372

2020년 10월
76
3,561,740
76.9%
32,401,274,140
79
1,072,127
23.1%
9,128,374,250
155
4,633,867
41,529,648,390

2020년 11월
56
2,868,649
79.8%
25,960,977,420
89
726,685
20.2%
6,189,143,330
145
3,595,334
32,150,120,750

2020년 12월
45
612,131
42.5%
5,164,807,920
87
826,856
57.5%
7,240,148,330
132
1,438,987
12,404,956,250

합계
615
40,462,790
68.0%
350,414,450,790
1,078
19,061,648
32.0%
159,963,105,401
1,693
59,524,438
510,377,556,191

자료 : 영화진흥위원회, '2020년 한국 영화산업 결산'

[2021년 월별 매출액 및 관객 수]

구분
한국영화
외국영화
전체영화

개봉편수
관객 수(명)
관객점유율
매출액(원)
개봉편수
관객 수(명)
관객점유율
매출액(원)
개봉편수
관객 수(명)
매출액(원)

2021년 01월
49
139,399
7.8%
1,179,309,800
65
1,646,718
92.2%
14,614,067,240
114
1,786,117
15,793,377,040

2021년 02월
52
680,320
21.9%
6,094,964,680
79
2,431,600
78.1%
22,643,970,130
131
3,111,920
28,738,934,810

2021년 03월
76
389,126
11.9%
3,512,738,630
95
2,867,384
88.1%
26,645,926,670
171
3,256,510
30,158,665,300

2021년 04월
70
1,112,007
43.4%
9,972,727,530
83
1,450,278
56.6%
13,569,638,160
153
2,562,285
23,542,365,690

2021년 05월
44
799,893
18.3%
7,418,091,860
76
3,579,581
81.7%
33,653,178,190
120
4,379,474
41,071,270,050

2021년 06월
58
698,702
14.2%
6,306,889,860
85
4,229,289
85.8%
40,719,693,730
143
4,927,991
47,026,583,590

2021년 07월
41
2,121,850
30.4%
20,670,598,810
99
4,854,601
69.6%
47,671,133,670
140
6,976,451
68,341,732,480

2021년 08월
43
6,021,568
76.1%
58,290,061,410
69
1,888,513
23.9%
18,096,096,300
112
7,910,081
76,386,157,710

2021년 09월
56
2,661,866
49.2%
25,465,533,113
80
2,750,456
50.8%
26,746,969,200
136
5,412,322
52,212,502,313

2021년 10월
51
834,886
16.1%
7,542,813,690
79
4,357,253
83.9%
43,284,537,580
130
5,192,139
50,827,351,270

2021년 11월
55
1,697,700
26.1%
16,476,066,889
91
4,814,516
73.9%
49,443,947,350
146
6,512,216
65,920,014,239

2021년 12월
58
1,061,478
12.5%
10,472,420,420
83
7,439,245
87.5%
73,997,186,988
141
8,500,723
84,469,607,408

합계
653
18,218,795
30.1%
173,402,216,692
984
42,309,434
69.9%
411,086,345,208
1,637
60,528,229
584,488,561,900

자료 : 영화진흥위원회, '2021년 한국 영화산업 결산'

영화진흥위원회에 따르면, 2021년 1월에는 158억 원으로 코로나 19 본격화 이전인 2020년 1월과 비교해 89.0%(1,279억) 감소하였습니다. 전체 관객 수는 179만 명으로 전년 동월 대비 89.4%(1,506만 명) 감소하였습니다. 1월의 전체 매출액과 관객 수 수준은 모두 영화관입장권통합전상망이 가동을 시작한 2004년 이후 1월 가운데 최저치를 기록하였습니다. 이는 코로나19 3차 유행으로 2020년 12월 5일부터 서울 소재 영화관에 대해 밤 9시 이후 영화 제한 조치가 시행되었고, 12월 8일에는 수도권 , 12월 24일에는 전국으로 영업 제한 조치가 확대된 것에 기인합니다. 하지만 1월 이후 전체 매출액과 관객 수는 지속적으로 증가하였으며, 특히 11월 1일부터 '위드코로나'가 시행되면서 영화관 영업시간 제한이 풀렸고, 백신패스관에서는 취식 허용과 함께 좌석 띄어앉기가 해제되면서 11월 전체 매출액은 659억 원으로 전년 동월 대비 105.0%(338억 원) 늘었으며, 전체 관객 수는 651만 명으로 전년 동월 대비 81.1%(292만 명) 증가하였습니다. 12월엔 <스마이더맨: 노 웨이 홈>(2021-12-15, 557억 원)은 2020년 이후 개봉작 중 처음으로 매출액 500억 원과 관객 수 500만 명을 돌파하였으며 2021년 최고 흥행작에 등극하였습니다. 이를 바탕으로 2021년 12월의 전체 매출액과 관객 수는 동년 1월 대비 각 434%, 375% 증가하였습니다. 다만 2021년 전체 극장 매출액은 5,845억 원으로 코로나19 이전인 2019년과 비교한다면 극장 매출 규모는 30.5%에 불과하기 때문에 극장 시장의 회복을 말하기엔 이르다 할 수 있습니다. 이와 같이 기존에 없었던 예상하지 못한 변수에 의한 관람객 수의 높은 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

더. 불법 유통 관련 위험정부 및 민간차원의 노력에도 불구하고,
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전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는다양한 불법적 경로를 통해 콘텐츠를 다운로드 받고 있으며, 디지털 기술이 급속도로 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 빠르고 쉽게 가능해져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다.
저작권에 대한 인식 부족과 더불어 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 발간한 「2022 저작권 보호 연차보고서」에 따르면 2021년 한 해 동안의 불법복제물 이용량은 1,399,169개로 나타났습니다. 온라인 및 오프라인 이용경로별 비중은 살펴보면, 2021년 한 해 동안 온라인상의 불법복제물은 1,378,078개로 98.5%의 비중을 차지하고 있으며, 오프라인상에서는 21,091개로 1.5%를 차지하고 있습니다. 콘텐츠 분야별로 불법복제물 이용량 비중을 살펴보면, 온라인상의 불법복제물 이용량 비중은 음악 99.2%, 영화 98.6%, 방송 98.2%, 게임 95.9%, 출판 73.0% 순으로 나타났습니다. 반면, 오프라인상에서는 출판이 27.0%로 가장 높게 나타났으며, 타 분야는 5% 미만의 수준을 보이고 있습니다.

[2019~2021년 온·오프라인 이용경로별 불법복제물 이용량]

(단위 : 개)

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온오프라인 이용경로별 불법복제물 이용량

자료 : 2022 저작권 보호 연차보고서

영화물의 온ㆍ오프라인 합법저작물 시장은 온라인 불법복제 영화물에 의해 침해되기도 하며, 오프라인 불법 복제 영화물에 의해 침해되기도 합니다. 이때까지의 영화 불법복제물 유통이 토렌트의 다운로드 방식 위주였다면, 최근에는 페이스북과 유튜브 등을 통한 스트리밍 방식으로 옮겨가고 있습니다. 이는 2012년 웹하드 등록제 이후 웹하드 업체 수가 계속해서 감소하고 있으며, 정부의 지속적인 모니터링으로 폐쇄와 차단 등의 조치가 내려지고 있는 것이 주요 원인이라 할 수 있습니다. 하지만 페이스북이나 유튜브 등을 통한 불법복제물의 유통은 다운로드 방식이 아닌 스트리밍 방식이기 때문에 불법행위에 대한 이용자의 경각심도 낮고, 불법복제물 계정 운영자가 페이지 개설과 폐쇄를 계속 반복하기 때문에 단속에 보다 어려움을 겪고 있습니다.

이러한 불법 복제물의 저작권 침해를 보호하기 위해 당국은 문화체육관광부를 중심으로 한 공공부문과 저작권자를 중심으로 한 민간부문으로 저작권보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 공공부문에서는 문화체육관광부가 문화산업의 발전을 위하여 저작권의 보호와 저작물의 공정한 이용환경 조성을 위한 기본 정책을 수립하고 문화체육관광부 소속인 저작권특별사법경찰이 저작권 범죄에 대한 전문성을 갖추어 저작권 침해에 관한 수사활동을 펼침으로써 지원하고 있습니다. 또한, 한국저작권위원회가 저작권 분쟁의 알선과 조정, 저작권 연구ㆍ교육 및 홍보, 저작권 정책수립의 지원 등 저작물의 공정한 이용질서 확립을 위한 사업 등을 수행하고 있으며, (사)한국저작권단체연합회 산하의 저작권보호센터에서는 불법 복제물의 수거ㆍ폐기 및 삭제 등의 업무를 문화체육관광부로부터 위탁받아 공공성에 기반을 두고 민간부문의 저작권 보호를 지원하고 있습니다. 민간 부분에서는 음악, 영화, 출판 등 각 분야별 저작권 신탁관리단체가 구성되어 저작권 및 저작인접권자의 권익을 보호하고 저작권 관리를 대행하는 업무를 수행하고 있습니다

[저작권 보호 체계]

저작권 보호체계.jpg
저작권 보호 체계

자료 : 2020 저작권 보호 연차보고서

이러한 정부 및 민간차원의 노력에도 불구하고, 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는다양한 불법적 경로를 통해 콘텐츠를 다운로드 받고 있으며, 디지털 기술이 급속도로 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 빠르고 쉽게 가능해져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족과 더불어 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

러. 공연산업 성장성 관련 위험연극, 뮤지컬, 오페라 등의 공연사업은 최근 수년간 높은 성장률을 보였으나, 공연시장의 성장세는 점차 둔화되고 있습니다.공연산업은 영화 상품과 유사한 흥행리스크, 제작비의 상승 및 판권 구입 비용 증가, 재난·사고·질병의 유행과 같은 통제 불가능한 요소 등에 의해 영향을 받는 고위험 산업군에 해당됩니다.
또한 IT기술의 발달로 외국에서 진행되는 공연의 간접 관람이 일상화되며, 이와 비교했을 때
경쟁력 없는 작품의 제작으로 관객의 호응을 얻지 못할 경우 뮤지컬 시장의 규모는 축소될 가능성이 존재합니다.
최근 뮤지컬 전용 공연장의 개관과 기업의 문화 마케팅 증대에 따른 영향으로 향후 뮤지컬 산업은 성장잠재력이 있는 것으로 분석되지만,
해외시장의 개척과 더불어 국내 창작뮤지컬의 질적 상승으로 시장규모의 외적 성장이 지속적으로 이루어져야 할 것으로 것으로 판단됩니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2021 공연예술조사 결과보고서에 따르면 2020년도 공연시장의 시설 수는 총 1,007개, 종사자 수 12,522명, 매출액 1,437억원으로 파악되었습니다. 그리고 공연단체의 수는 총 4,237개, 종사자 수 55,118명, 매출액 2,508억원을 기록하였습니다.최근 8년간(2012~2019년) 공연시장은 전 항목에 걸쳐 꾸준히 증가세를 보여왔습니다. 이는 뮤지컬 전용극장의 확대 및 이에 따른 상연 작품수의 증가, 아이돌스타의 뮤지컬 출연, 20~30대 여성 중심의 뮤지컬 팬층 확대 등이 주요 원인으로 파악됩니다. 나아가, 일본, 중국 등 아시아시장에 대한 진출을 본격화하고 있어 뮤지컬 등 공연시장은 앞으로 더욱 성장할 것으로 기대됩니다. 특히 해외 공연시장 진출에 있어 뮤지컬산업은 공연뿐만 아니라 공연판권 수출, 현지 단체와 공동제작 등 다양한 방식으로 세계시장에 문을 두드려 조금씩 성과를 이뤄나가고 있습니다.

[공연시장 규모 및 특성]

(단위 : 개, 명, 백만원)

공원시설 및 단체 수.jpg
공원시설 및 단체 수

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공연시설 및 단체 종사자 수

공연시설 및 단체 매출액.jpg
공연시설 및 단체 매출액

자료 : 예술경영지원센터, '2021 공연예술조사'

이와 관련하여 2011년 서울에 블루스퀘어, 디큐브아트센터, 강동아트센터 등 3개의 공연관이 추가 개관되었으며, 2012년에도 대학로에 홍익대 대학로 아트센터가 추가 개관되었습니다. 2013년 및 2014년에는 광림아트센터 (구, BBC아트홀), 대학로 유니플렉스, 대학로 수헌재씨어터 등이 신규 개관되었습니다. 또한, 2016년 제2롯데월드타워의 롯데콘서트홀이 개관되었으며, 삼성동 현대차 부지에 건설 중인 글로벌 비즈니스센터에 공연장이 추가 개관될 예정입니다.

이와 같이 대규모의 뮤지컬 전용 공연장 개관과 기업의 문화 마케팅 증대에 따른 제작비 부담 감소, 영화 일변도의 문화 취향이 해외 유명 뮤지컬의 국내 진출에 따라 변화하는 등, 향후 뮤지컬 산업은 성장잠재력이 있는 것으로 분석되며, 국내 창작뮤지컬의 질적 상승으로 시장규모의 외적 성장이 이루어질 것으로 기대하고 있습니다.

하지만 2016년 내수경기 침체를 기점으로 공연시장의 성장세는 둔화되고 있으며, 제작비 증가등으로 수익성이 전반적으로 악화되는 양상을 보이고 있습니다. 스타배우들의 대형기획사 계약으로 인한 개런티 급증 및 해외 라이선스 작품의 높은 로열티가 이와 같은 구조의 주 원인으로 분석됩니다.기사에 따르면, 2014년에는 세월호 참사에 따른 소비시장 위축으로 인하여 국내 공연시장의 성장세가 둔화되었으며, 2015년 상반기에는 메르스가 유행하며 뮤지컬 등 공연에서의 관객이 급감하기도 하였습니다. 또한 2020년부터 코로나19와 이로 인한 사회적 거리두기 정책의 오랜기간 지속 등으로 인해 공연 관람객 수가 급감하였습니다. 2022년부터 '위드코로나'의 시행으로 관객수가 회복세를 보이고 있으나 이처럼 예상하지 못한 재난·사고·질병과 같은 통제 불가능한 리스크로 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 또한, 국내 창작뮤지컬 제작여건의 어려움과 뮤지컬산업의 발전 속도에 비해 창작뮤지컬의 산업기반이 약하다는 우려의 목소리가 높아지고 있는 현실입니다. 이를 극복하기 위해 창작 뮤지컬을 발굴, 지원, 육성 할 수 있는 중장기적인 프로그램을 지속적으로 개발, 실행하여 경쟁력 있는 작품을 제작하지 않는다면 관객의 호응을 얻지 못 하여 뮤지컬 시장의 규모는 축소될 가능성이 존재합니다. 이외에도, 아이돌 스타 및 스타 배우들의 대형 기획사 계약에 따른 개런티 급증 및 해외 작품의 높은 로열티에 따른 고비용 구조를 초래하여 뮤지컬 및 공연산업의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

머. 공연산업의 경기민감도에 관련 위험대형 공연의 경우 일반적으로 높은 입장권 판매가격으로 인하여 경기변동에 민감한 사치재적 성격을 띄고 있습니다.
경기 변동에 따른 성과의 부침은 예상하지 못한 투자 손실을 불러일으킬 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

뮤지컬의 경우 공연의 특성상 일반적으로 영화보다 고가의 관람료를 징수합니다. 이는 영화와 같이 반복적ㆍ동시적인 재현이 어렵고, 이러한 고유의 현장감에 높은 가치가 부여되며, 비교적 적은 공연 횟수 내에 제작비를 회수하여야 하기 때문입니다. 티켓가격은 해당 공연의 성격과 출연진, 규모 등에 따라 다르고 표준화되어 있지는 않으나 많게는 수십 만원에 달하기도 하여, 일반 시민이 매주 혹은 매월 다른 공연을 관람하기에는 부담이 되는 수준이라 할 수 있습니다. 뮤지컬의 경우 VIP 기준 티켓가격은 통상 10만원을 훌쩍 상회하는데, 미국의 경우 약 100달러, 영국의 경우 약 80파운드로 절대적인 수치는 비슷한 수준이나 GDP 차이를 고려시 체감하는 티켓 가격은국내가 더 높은 것으로 판단됩니다. 상기와 같은 문화콘텐츠 상품으로서의 특성 및 고가의 티켓가격으로 인하여 공연사업은 경기 변동에 크게 영향을 받는 사치재의 일종으로 구분할 수 있습니다. 경기 침체 국면에서는 문화생활비의 선제적인 감소로 인하여 국내 창작 뮤지컬들이 우선적인 타격을 받을 것으로 예상되며, 수입 또는 라이센스 형태로 공연되는 해외 유명 뮤지컬의 경우에도 개별 공연의 경쟁력에 따라 흥행 성적에 상당한 차이를 보일 것으로예상됩니다. 이와 같은 경기 변동에 따른 성과의 부침은 예상하지 못한 막대한 투자 손실을 불러일으킬 수 있으며 공연 사업체들의 명성 저하와 매출 감소, 그로 인한 재무적 건전성 및 유동성의 악화를 초래할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[음악사업 부문]

버. 투자 관련 위험최근 디지털 음원 확보를 위한 음원 유통업체들의 경쟁이 치열해지면서 유통사가 음원 제작에 일정금액을 선급으로 투자하거나 직접 제작하는 경우가 증가하고 있습니다.
음악시장은 다른 문화 콘텐츠와 마찬가지로 개별 상품의 수요예측이 어렵고 성공 여부가 불확실하여 투자 리스크를 수반합니다.

음원 판매를 제외한 음악산업은 음원, 음반의 제작 및 투자, 콘서트, 매니지먼트 등의기능으로 구분됩니다. 국내 음악시장은 해외와 비교할 때 제한된 소비층을 대상으로 수많은 아티스트들이 경쟁하고 있으며, 다른 문화 콘텐츠와 마찬가지로 하나의 상품을 출시하기까지 상당한 제작기간 및 제작비가 소요되는데 반해 개별 상품에 대한 수요를 사전적으로 예측하기 어려운 산업으로, 영화 및 공연사업과 마찬가지로 흥행리스크가 존재합니다.

한편, 최근 디지털음원을 둘러싼 유통업계의 경쟁이 점점 치열해지고 있어 흥행가능성이 있는 음악의 유통권을 확보하기 위하여 유통사가 음원 제작에 일정금액을 선급으로 투자하는 경우 또는 직접 제작에 참여하는 경우가 늘어나고 있습니다.

이러한 시장 상황 속에서 당사는 2016년 12월 1일을 분할기일로 하여, 피합병회사(CJ E&M)가 영위하고 있던 음악 플랫폼사업 및 관련사업 부문을 분할하여 씨제이디지털뮤직(주)를 설립하였습니다. 추후 2018년 CJ디지털뮤직(주)가 지니뮤직에 전격적으로 흡수합병 되면서 당사는 2대주주가 되었습니다.

이와 같은 컨텐츠 제작 및 유통권 확보를 위한 투자 등은 투자위험을 수반하게 되며, 판매수익 발생시 이를 유통업자가 선취하는 구조로 투자하는 경우에도 동 투자금액을 회수할 수 있는 수준의 흥행 여부는 불확실합니다. 투자자 여러분께서는 이러한 음악산업의 현황과 위험 요인을 숙지하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

서. 불법 음원 관련 위험디지털음원은 용량이 작고 복제가 손쉬운 까닭에 여전히 대량의 불법 다운로드가 이루어지고 있습니다.
이러한 저작권 침해는 산업 전반에 지속적인 피해를 입히고 있으며 완전히 근절되기까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 2022년 발간한 「2022 저작권 보호 연차보고서」에 따르면, 2021년 기준 전체 음악 콘텐츠에서 불법복제물 이용이 차지하는 비중은 약 17%에 해당하며, 온라인에서의 불법복제물 이용률이 오프라인에 비해 높은 수준인 것으로 파악됩니다.

[2019~2021년 온·오프라인 이용경로별 불법복제물 이용량]

(단위 : 개)

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온오프라인 이용경로별 불법복제물 이용량

자료 : 2022 저작권 보호 연차보고서

주) III.투자위험요소 1.사업위험 하) 항목 표 재사용

불법음원들은 대부분 웹하드, P2P, 토렌트 등을 통해 유포되는 것이 일반적이며, 또한 해외 스트리밍 서비스 내 음원을 추출하는 방식이나 모바일 앱을 이용해 불법음원에 접근하는 방식도 있습니다. 웹하드와 P2P 외에 최근 문제가 되고 있는 파일공유 프로그램으로 토렌트를 꼽을 수 있는데 토렌트 프로그램에서 10~100KB 크기의 시드파일을 이용하면 시드파일과 연관된 파일을 보유하고 있는 이용자들이 검색되고, 이러한 이용자들이 분할해 소유한 파일을 다시 분할하여 전송받는 것이 토렌트 프로그램의 핵심적 기능입니다. 즉 토렌트는 사용자가 가지고 있는 불법복제 완성품을 다시 조각내어 다른 이용자들의 조각들과 조합해 콘텐츠를 유포하는 방식으로 구동되며, 최근에는 모바일에서 토렌트 공유가 쉽고, 토렌트용 앱도 개발되고 있는 실정이기 때문에 단속이 더욱 어려워질 것으로 예상됩니다.

2003년 이후 음악업계 전반적으로 창작자의 권리에 대한 인식 제고를 위하여 지속적인 캠페인 진행, 2008년 지적 재산권 강화를 위한 소리바다에 대한 법적 제재 조치와더불어 유료화 서비스 정착을 위해 노력하였으며, 기존 불법 서비스 사업자들이 합법적인 유료 서비스 시장에 진입하는 한편 제도적으로도 저작권이 강화되는 등 음원시장 보호 및 활성화를 위한 다방면의 대책이 실행되어 왔습니다. 이에 최근에는 이용자의 인식도 많이 개선되었으며, 특히 스마트폰의 활성화로 다운로드보다 실시간 스트리밍 수요가 늘어나고 이용료 지불이 간편해 지면서 유료서비스의 이용 빈도도 대폭 증가하였습니다. 하지만 여전히 토렌트와 같은 불법 다운로드 프로그램이 계속해서 이용되고 있어 음악뿐 아니라 영화, 방송, 출판, 게임 등 문화 콘텐츠 전방위적인 피해를 입고 있습니다. 이러한 저작권 침해 및 불법 이용은 창작자의 창작 의욕을 저하시키고 음악산업에 대한 자본 투입을 축소, 지연시키는 등 산업계 전반에 지속적인 피해를 입히고 있으며, 소비자의 의식 제고와 완전한 기술적 방지 대책이 마련되기까지는 상당한 시간과 투자가 필요할 것으로 판단됩니다. 이에 향후에도 음반 사업에 관여하는 모든 업체가 불법 복제로 인하여 영업 실적에 악영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

어. 국제관계 변화에 따른 매출 변동성 확대 관련 위험2016년 7월 한미 양국 간 사드배치가 결정되면서 중국은 유통, 관광, 엔터 등의 분야에 대한 직간접적인 제재를 가한 바 있으며, 특히 한국 드라마나 연예인들에 대해 암묵적인 압력을 행사하여 불이익을 보도록한 바 있습니다. 당사는 아시아, 미국, 유럽 등에 지속적으로 콘텐츠를 판매하고 있으며, 이를 통하여 당사의 판권 매출이 성장하고 있습니다.
하지만 수출 대상 국가와의 정치·외교적 갈등 등 국제관계 변화에 따라 매출 변동성이 확대 될 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국가간의 정치·외교적 갈등 등 국제환경변화는 해외 방송사 및 방송매체에 드라마를 판매하는 당사의 영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 과거 2016년 7월 한미 양국 간에 사드배치가 결정되면서 부정적인 입장을 내비치던 중국은 유통, 관광, 엔터 등의 분야에 대한 직간접적인 제재를 가했으며, 특히 한국 드라마나 연예인들에 대해 암묵적인 압력을 행사하여 불이익을 보도록한 바 있습니다.

2016년 11월 방영된 tvN <안투라지>를 마지막으로 한국 드라마의 중국 방영이 비준된 사례가 거의 없으며 전지현, 이민호 주연의 SBS <푸른 바다의 전설>과 이영애 주연의 SBS <사임당, 빛의 일기>(이하 '사임당')도 마찬가지로 중국에서 방송을 준비하였으나 방영을 하지 못하면서 방송 매체 및 드라마 제작사들의 판권 매출에 영향을 미친 것으로 파악됩니다.

2017년 5월 새 정부 출범 이후 한중 관계 개선 조짐이 보이면서 막혔던 양국 간의 문화 교류가 재개될지 관심이 커졌으나, 2017년 9월 사드 추가배치로 인하여 한중관계가 재차 악화되는 모습을 보였습니다. 2017년 10월 말 대한민국 외교부는 한중 양국간 협의를 통하여, '한중 관계 개선 관련 양국 간 협의 결과'를 발표했습니다. 한반도 비핵화 실현, 북핵문제의 평화적 해결 원칙을 양 국가는 재차 확인하였으며, 양 국가는 한중 관계를 매우 중시하며, 양측 간 공동문서들의 정신에 따라서 한중 전략적 협력 동반자 관계 발전을 추진해 나가기로 하였습니다. 또한 외교부는 한중 간 교류 협력 강화가 양 국가의 공동 이익에 부합된다는 것에 공감하였고, 모든 분야의 교류 협력을 정상적인 발전 궤도로 조속히 회복시켜 나가기로 합의하였다고 발표하였습니다. 이후 2018년부터 한한령이 완화 되며 예능, 드라마, K팝 콘텐츠 등의 수출이 재개 되었습니다.당사는 현재 아시아, 미국, 유럽 등 지속적으로 판매처를 확대하고 있고, 이를 통하여 당사의 드라마 해외 판매는 지속적으로 성장하고 있습니다. 하지만 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐츠의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 발생할 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

저. 방송산업 규제 환경 변화 가능성 관련 위험드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다. 방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다.
따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마와 관련 방송콘텐츠의 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다. 그러나 이는 주로 방송사에게 적용되는 규제로서 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향을 받는다고 할 수 있습니다.

◎ 「방송법」제73조 및 「방송법 시행령」제59조

각 방송사업자별로 방송광고의 허용범위, 시간, 횟수, 방법 등을 규제하되 지상파 텔레비전 방송채널의 경우 매 방송프로그램 편성시간의 최대 15%이하, 중간광고 금지 등을 규정하고 있고, 외주제작사의 간접광고 판매를 허용하고 있습니다.

◎ 방송광고심의에 관한 규정, 방송심의에 관한 규정 (방송법 제32조, 제33조)

방송광고심의에 관한 규정은 방송통신심의위원회규칙으로서, 방송광고에 대한 정의,비교광고의 기준, 진실성, 품목별 기준에 대한 전반적 사항을 정하고 있습니다. 방송심의에 관한 규정은 방송의 공정성, 객관성, 권리침해금지, 윤리적 수준, 소재 및 표현기법 등 드라마뿐 아니라 방송 전반적인 사항에 대해서 규정하고 있으며 광고효과의 제한에 대해서도 구체적으로 규정하고 있습니다.

당사와 같은 드라마제작사는 방송사와 계약 시 상기 방송 관련 규정을 따라야 한다는사항을 넣으며, 방송심의에 관한 규정에 위반되는 협찬을 유치할 수 없거나 간접광고가 포함된 프로그램을 방송사에게 방송전까지 제공하는 등 상기 규정에서 정한 의무를 준수해야 합니다.

드라마 제작 산업은 상기 열거한 법 등을 포함한 법령 및 규정 등에 의한 규제를 받습니다. 따라서 드라마시장의 규제 환경이 변화한다면 이는 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 또한 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험당사의 2022년 3분기 연결기준 매출액은 3조 3,283억원을 기록하며 전년 동기 2조 5,573억원 대비 30.1% 증가하였으나, 2022년 3분기 연결기준 영업이익은 1,308억원으로 전년 동기 2,672억원 대비 -51.1%의 마이너스 성장률을 기록하였습니다. 이러한 수익률 감소의 배경으로는 미디어 및 커머스사업의 부진을 들 수 있습니다.
미디어 사업부문의 영업이익률 감소의 주된 원인으로는 OTT 및 채널 콘텐츠 영향력이 확대되었음에도 불구하고, 제작비 증가에 따른 수익성 하락을 들 수 있습니다. 또한 커머스 사업부문의 영업이익률 감소는 자체 브랜드 취급고 증가에도 불구하고 홈쇼핑 성장 둔화 및 소비 심리 위축에 따라 TV 취급고가 감소하여 매출액 부진 및 송출수수료 등 고정비 부담으로 수익성이 하락하였기 때문입니다.문화사업 전반의 특성상 산업의 불확실성으로 인하여 당사의 수익성은 높은 변동성을 내재하고 있으며, 경기둔화 및 국내외 제반 환경 등에 따라 수익성이 둔화될 가능성이 상존합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 주요 영업수익성 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
3,328,284
2,557,348
3,552,397
3,391,184
3,789,724

매출액성장률
30.1
4.5
4.8
-10.5
60.6

영업이익
130,762
267,240
296,876
272,068
269,385

매출액영업이익률
3.9
10.4
8.4
8.0
7.1

영업이익성장률
-51.1
45.1
9.1
1.0
48.0

당(분)기순이익
-79,011
208,617
227,562
65,630
58,616

매출액순이익률
-2.4
8.2
6.4
1.9
1.5

순이익성장률
(-)
104.1
246.7
11.9
-68.2

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 성장률은 전년 동기 대비 기준

주2) 2018년 7월 1일 CJ오쇼핑이 CJ E&M을 흡수합병 후 CJ ENM으로 사명을 변경하였음

주3) 당사의 유선방송 사업부문이었던 CJ헬로는 2019년 12월 LG유플러스에 매각되었음

2022년 3분기 당사의 연결기준 수익성 추이를 살펴보면 2022년 3분기 매출액은 3조 3,282억원으로 전년 동기 2조 5,573억원 대비 30.1% 증가하였습니다. 영업이익의 경우 1,307억원을 기록하며 전년동기 2,672억원 대비 51.1% 감소하였고, 당기순이익의 경우 -790억원을 기록하며 적자전환 하였습니다. 이러한 수익률 감소의 배경으로는 미디어 및 커머스사업의 부진을 들 수 있습니다. 미디어 사업부문의 영업이익률 감소배경은 OTT 및 채널 콘텐츠 영향력이 확대되었지만, 제작비 증가에 따른 수익성 하락으로 볼 수 있으며, 커머스 사업부문의 영업이익률 감소배경은 자체 브랜드 취급고 증가에도 불구하고 홈쇼핑 성장 둔화 및 소비 심리 위축에 따라 TV 취급고가 감소하여 매출액 부진 및 송출수수료 등 고정비 부담으로 수익성이 하락하였기 때문입니다.

[당사 주요 영업수익성 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
2,137,245
2,064,645
2,841,634
2,718,282
3,157,133

매출액성장률 (%)
3.5
4.6
4.5
-13.9
56.5

영업이익
183,581
269,728
323,156
250,433
287,110

매출액영업이익률 (%)
8.6
13.1
11.4
9.2
9.1

영업이익성장률 (%)
-31.9
72.9
29.0
-12.8
45.1

당(분)기순이익
39,197
198,539
203,786
168,434
319,728

매출액순이익률 (%)
1.8
9.6
7.2
6.2
10.1

순이익성장률 (%)
-80.3
28.7
21.0
-47.3
188.7

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 성장률은 전년 동기 대비 기준

주2) 2018년 7월 1일 CJ오쇼핑이 CJ E&M을 흡수합병 후 CJ ENM으로 사명을 변경하였음

주3) 당사의 유선방송 사업부문이었던 CJ헬로는 2019년 12월 LG유플러스에 매각되었음

2022년 3분기 별도기준 매출액은 2조 1,372억원으로 전년 동기 2조 646억원 대비 3.5% 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 -31.9%, -80.2% 감소한 1,835억원 및 391억원을 기록하였습니다.
이처럼 각 사업 콘텐츠의 성공여부에 따른 수익성의 변동과 더불어 예기치 못한 코로나19 변이 바이러스의 확산 및 경기침체 등의 외부요인으로 인하여 당사의 실적은 불확실성에 노출될 가능성이 존재합니다.

[사업부문별 매출액 및 비중(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

미디어사업
1,879,151
56.5
1,285,369
50.3
1,774,522
50.0
1,590,692
46.9
1,678,362
44.3

커머스사업
978,406
29.4
1,003,955
39.3
1,378,541
38.8
1,478,647
43.6
1,427,262
37.7

영화/공연사업
171,171
5.1
84,619
3.3
117,443
3.3
141,567
4.2
349,290
9.2

음악사업
299,556
9.0
183,404
7.2
281,890
7.9
180,278
5.3
334,810
8.8

합계
3,328,284
100.0
2,557,347
100.0
3,552,396
100.0
3,391,184
100.0
3,789,724
100

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주) LG헬로비전(구 CJ헬로)과 연관된 유선사업방송 부문은 실적에서 제외하였습니다.

당사는 미디어, 커머스, 영화/공연, 음악 사업으로 구성되는 다각화된 사업구조를 보유하고 있으며, 2022년 3분기 연결기준 매출 비중은 각각 56.5%, 29.4%, 5.1%, 9.0%를 나타내고 있습니다. 미디어 사업부문의 경우 매출 비중이 가장 높은 사업부문으로 당사는 드라마와 예능프로그램 등의 우수한 콘텐츠 경쟁력, 광고단가 인상, 판권 매출 확대 등을 바탕으로 2019년까지 꾸준한 외형성장을 보여왔습니다. 2020년에는 코로나19에 따른 광고 시장 위축 등으로 인해 일시적으로 외형이 축소되었으나 2021년부터 TV광고매출 성장, 수신료 매출 증가 등에 힘입어 외형이 재차 확대되어 왔습니다. 2022년 들어서는 티빙 오리지널 콘텐츠 제작비 부담 확대와 더불어 엔데버콘텐트 인수 영향 등으로 인해 미디어 부문의 수익성이 다소 저하되었습니다. 당사는 향후 IP 경쟁력 기반 TV회복 및 티빙 성장에 집중하고, 미디어 솔루션 강화로 TV광고를 회복하는 것을 목표로 수익성을 개선할 예정입니다. 커머스 부문의 경우, 2018년 이후 모바일 부문의 성장, 직매입 및 PB상품매출 비중 증대 등으로 인하여 2020년까지 외형 성장세를 이어왔으나, 2020년 이후 TV홈쇼핑 시장의 둔화 및 커머스 시장의 경쟁 포화 등으로 인하여 2021년 및 2022년 3분기까지 외형이 소폭 감소하는 추이를 보이고 있습니다. 이와 더불어 강도 높은 경쟁상황 이 지속되고 있는데, 구체적으로는 자체 브랜드 취급고 증가에도 불구하고 홈쇼핑 성장 둔화 및 소비 심리 위축에 따라 TV 취급고가 감소하여 매출액 부진 및 송출수수료 등 고정비 부담으로 수익성이 하락하였기 때문입니다. 이에 당사는 뷰티, 건강기능식품 등 고마진 상품 편성 확대 및 포트폴리오 최적화 운영을 통하여 TV취급고를 회복하고 패션 자체 브랜드 강화를 지속하여 수익성을 개선할 예정입니다.영화/공연사업에서는 2020년 코로나19의 확산으로 인하여 사회적 거리두기 정책이 실시되었고, 이에 따라 영화관의 수요는 급감하게 되었습니다. 하지만 2022년부터 '위드코로나'의 시행으로 인해 영화관 영업시간 제한이 풀렸고, 취식허용과 함께 좌석 띄어앉기가 해제됨에 따라 2022년 3분기 매출액은 1,711억을 기록하며 전년 동기 대비 약 102.9% 증가를 나타냈습니다. 그리하여 당사의 매출에서 차지하는 비중은 5.1%를 기록하며, 전년 동기 3.3% 대비 1.8%p 증가하였습니다.당사의 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반/음원/아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 관리를 활용한 국내 및 글로벌 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 다양한 연관 사업을 전개하고 있습니다. 다비치, 헤이즈 등 전속 계약 아티스트와 AOMG, 아메바컬쳐, 하이어뮤직, 스윙엔터테인먼트 등의 인수 및 설립으로 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히 2022년 3분기에는 <임영웅> 'IM HERO' <(여자)아이들> 'Just Me ( )I-DLE' 등 라이브 매출을 확대하며 역대 최고 영업이익률인 24.2%를 달성하며 수익성을 견인하였습니다. 매출액 기준으로는 2022년 3분기 약 2,995억원의 수익을 올리며 전년 동기 대비 1,161억원의 증가를 기록했습니다.또한 당사는 2021년 5월 31일 열린 'CJ ENM 비전 스트림' 기자간담회를 통해 콘텐츠 제작에 8,000억원을 투자할 예정이며, 향후 5년간 총 5조원의 투자를 진행할 것이라 밝혔습니다. 이는 현재 콘텐츠 시장에서 OTT 규모가 급속도로 확대되면서 양질의 영화·드라마 수요가 급증하고 있기 때문이며, 이에 따른 경쟁사와의 콘텐츠 확보 경쟁이 점차 치열해지고 있는 상황에 대응하기 위함입니다. 이와 관련하여 당사는 2022년 1월 할리우드의 콘텐츠 제작 스튜디오인 '피프스 시즌'(舊 엔데버 콘텐트)의 지분 약 80%를 인수하는 등의 활발한 행보를 이어나가고 있습니다.이와 같이 당사는 적극적인 경영활동을 통해 다수의 사업부문에서 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나 미디어, 커머스, 영화/공연, 음악 산업의 불확실성으로 회사의 수익성은 크게 변동할 가능성이 있습니다. 또한 금리인상, 에너지 문제, 경기둔화, 코로나19 변이 확산에 따른 소비심리 위축 등 문화,소비 산업 전반의 수요 회복이 지연될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험당사는 2022년 3분기 연결기준 부채비율 127.0%, 차입금의존도 31.5%를 기록하였으며, 이는 2021년 대비 각각 38.1%p, 5.5%p 증가한 수치입니다. 또한 2022년 3분기 연결기준 차입금 총액은 3조 1,230억원으로 2021년 2조 667억원 대비 약 1조 563억원이 증가하였습니다.
이러한 재무적 수치는 당사의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 그룹 지원 가능성 등을 고려하였을 때 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 경우 당사의 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.당사가 차지하는 업계 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.
하지만 콘텐츠 제작비 선투입, 판권 등 무형자산 투자, 해외사업확대 등으로 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 확대되어 당사의 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2022년 3분기 연결기준 부채비율 127.0%, 차입금의존도 31.5%를 기록하였습니다. 이는 2021년 대비 각각 38.1%p, 5,5%p 증가한 수치이며, 재무 안정성이 일부 약화되었다 할 수 있습니다. 당사는 현재 성장 동력유지를 위해 차입금을 통한 자금조달로 콘텐츠와 해외 사업 등에 대규모 지속적인 투자를 진행하고 있습니다.
당사는 2021년 5월 기자 간담회를 통하여 밝힌대로 올해 약 8,000억원을 콘텐츠 제작 비용으로 투입할 예정이고, 2025년까지는 총 5조원을 투자할 예정입니다. 이를 통해 티빙의 국내 1위 OTT 플랫폼 지위 확보 및 차별화된 콘텐츠 제공을 목표로 하고 있습니다. 이와 더불어 자회사인 CJ라이브시티의 개발사업에도 주요 투자자로 참여하고 있습니다.

[당사 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원 ,%)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

부채총계
5,540,195
3,737,319
2,494,739
2,283,014

총차입금
3,123,078
2,066,743
1,090,570
700,003

자본총계
4,363,128
4,203,306
3,785,179
3,151,893

부채비율
127.0
88.9
65.9
72.4

차입금의존도
31.5
26.0
17.4
12.9

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

한편 당사의 2022년 3분기 별도기준 부채비율은 93.4%, 차입금의존도 29.6%를 기록하며 연결실체와 마찬가지로 전년 동기대비 재무안정성이 일부 약화된 모습(2021년 기준 부채비율 81.3%, 차입금의존도 25.3%)을 보이고 있습니다.

[당사 주요 안정성 비율 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

부채총계
3,003,215
2,705,174
1,804,763
1,566,383

총차입금
1,841,007
1,528,755
789,207
399,635

자본총계
3,215,153
3,327,172
3,098,401
2,784,582

부채비율
93.4
81.3
58.3
56.3

차입금의존도
29.6
25.3
16.1
9.2

자료 : 당사 사업보고서 및 분기보고서

당사의 2022년 3분기 연결기준 차입금 총액은 3조 1,230억원으로 2021년 2조 667억원 대비 약 1조 563억원이 증가하였으며, 유동성차입금이 1조 8,929억원으로 현금및현금성자산 7,353억원을 초과하고 있습니다. 이는 당사의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 그룹 지원 가능성 등을 고려하였을 때 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 경우 당사의 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.

[당사 차입금 현황 및 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

총차입금
3,123,078
2,066,743
1,090,570
700,003

유동성차입금
1,892,935
1,104,584
536,659
410,667

단기차입금
1,594,138
954,100
424,963
120,250

유동성사채
189,846
149,964
69,976
169,924

유동성장기차입금
108,950
520
41,720
120,492

비유동성차입금
1,230,143
962,159
553,911
289,337

사채
729,444
699,216
431,871
264,444

장기차입금
500,699
262,943
122,040
24,892

현금및현금성자산
735,304
1,287,376
269,742
269,792

유동성차입금비중
60.6
53.5
49.2
58.7

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주) 유동성차입금비중 = 유동성차입금 / 총차입금

당사의 별도기준 유동성차입금은 2019년 1,700억원에서 2020년 3,900억원, 2021년 9,800억원으로 증가한 후 2022년 3분기 1조 2,624억원으로 지속적으로 증가하는 추이를 보이고 있습니다.

[당사 차입금 현황 및 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

총차입금
1,841,007
1,528,755
789,207
399,635

유동성차입금
1,262,436
979,964
389,976
169,924

단기차입금
1,072,590
830,000
320,000
-

유동성사채
189,846
149,964
69,976
169,924

유동성장기차입금
-
-
-
-

비유동성차입금
578,571
548,791
399,231
229,710

사채
568,571
548,791
399,231
229,710

장기차입금
10,000
-
-
-

현금및현금성자산
96,861
948,344
54,327
78,253

유동성차입금비중 (%)
68.57
64.10
49.41
42.52

자료 : 당사 분기보고서 및사업보고서

주) 유동성차입금비중 : 유동성차입금 / 총차입금

당사의 차입금 및 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채 상환일정(연결기준)]

[단기차입금]
(단위 : 백만원)

차입처
내역
만기일
이자율
2022년 3분기
2021년

우리은행 외
일반대출
2023-09-30
0.81~8.29
521,548
224,100

수출입은행 외
한도대출
2023-09-30
2.07~4.43
627,590
330,000

신한은행 외
기업어음
2023-07-25
2.66~3.99
445,000
400,000

합 계
1,594,138
954,100

[사채]
(단위 : 백만원)

종 류
발행일
상환일
이자율
2022년 3분기
2021년

제16-2회 무보증 공모사채
2017-01-24
2022-01-24
2.30%
-
60,000

제17회 무보증 사모사채
2017-06-29
2022-06-29
2.83%
-
20,000

제19-2회 무보증 공모사채
2017-09-26
2022-09-26
2.59%
-
70,000

제18회 무보증 사모사채
2017-07-28
2024-07-28
3.02%
10,000
10,000

제20-1회 무보증 공모사채
2020-06-18
2023-06-16
1.54%
190,000
190,000

제20-2회 무보증 공모사채
2020-06-18
2025-06-18
1.80%
50,000
50,000

제21-1회차 공모사채
2021-06-28
2024-06-28
1.82%
200,000
200,000

제21-2회차 공모사채
2021-06-28
2026-06-26
2.22%
100,000
100,000

제22-1회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.55%
100,000
-

제22-2회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.60%
60,000
-

제22-3회차 사모사채
2022-09-29
2027-09-29
5.37%
50,000
-

고정금리부사채(외화)
2021-06-08
2024-06-07
2.70%
34,435
28,452

고정금리부사채(외화)
2019-06-04
2024-06-04
8.63%
43,044
35,565

고정금리부전환사채(원화)
2021-01-29
2031-01-28
2.00%
14,000
14,000

고정금리부전환상환우선주(원화)
2021-05-18
2031-05-31
4.00%
21,000
21,000

고정금리부사채(원화)
2021-06-08
2026-06-08
3.30%
60,000
60,000

소 계
932,479
859,017

차감 : 유동성대체
-189,846
-149,964

차감 : 사채할인발행차금
-20,407
-20,688

차감 : 전환권조정
-5,933
-6,356

차감 : 상환할증금
13,151
17,207

합 계
729,444
699,216

[장기차입금]
(단위 : 백만원)

차입처
내역
만기일
이자율
당분기말
전기말

기업은행 외
일반대출
2026.11.03
2.57~4.50%
609,649
263,463

차감: 유동성장기부채
-108,950
-520

합 계
500,699
262,943

[단기차입금]
(단위 : 백만원)

차입처
내역
만기일
이자율
당분기말
전기말

신한은행
한도대출
-
-
-
45,000

산업은행
한도대출
-
-
-
200,000

수출입은행
한도대출
2022-12-09
2.15%
35,000
35,000

SC제일은행
한도대출
-
-
-
50,000

산업은행
일반대출
2023-01-20
2.79%
100,000
100,000

NH농협은행
일반대출
2023-04-10
2.84%
100,000
-

국민은행
일반대출
2023-05-27
3.78%
10,000
-

산업은행
일반대출
2023-02-05
2.85%
200,000
-

NH농협은행
일반대출
2023-08-18
4.06%
50,000
-

중국은행
일반대출
2023-09-01
4.20%
30,000
-

하나은행
일반대출
2023-09-14
4.10%
32,640
-

국민은행
일반대출
2023-09-23
4.05%
36,700
-

우리은행
일반대출
2023-09-30
4.43%
33,250
-

NH투자증권
기업어음
-
-
-
100,000

신한은행
기업어음
2023-05-30
2.66%
50,000
50,000

KB증권
기업어음
-
-
-
100,000

한국투자증권
기업어음
-
-
-
100,000

미래에셋증권
기업어음
-
-
-
50,000

신영증권
기업어음
2022-10-14
3.31%
50,000
-

키움증권
기업어음
2023-07-21
3.94%
30,000
-

부국증권
기업어음
2022-10-25
3.20%
100,000
-

SK증권
기업어음
2023-07-20
3.99%
30,000
-

부국증권
기업어음
2023-07-20
3.94%
15,000
-

부국증권
기업어음
2023-07-25
3.94%
20,000
-

하이투자증권
기업어음
2022-11-08
3.16%
50,000
-

산업은행
기업어음
2023-02-16
3.66%
50,000
-

SK증권
기업어음
2023-02-16
3.66%
50,000
-

합 계
1,072,590
830,000

[사채]
(단위 : 백만원)

종 류
발행일
상환일
이자율
당분기말
전기말

제16-2회 무보증 공모사채
2017-01-24
2022-01-24
2.30%
-
60,000

제17회 무보증 사모사채
2017-06-29
2022-06-29
2.83%
-
20,000

제19-2회 무보증 공모사채
2017-09-26
2022-09-26
2.59%
-
70,000

제18회 무보증 사모사채
2017-07-28
2024-07-28
3.02%
10,000
10,000

제20-1회 무보증 공모사채
2020-06-18
2023-06-16
1.54%
190,000
190,000

제20-2회 무보증 공모사채
2020-06-18
2025-06-18
1.80%
50,000
50,000

제21-1회차 공모사채
2021-06-28
2024-06-28
1.82%
200,000
200,000

제21-2회차 공모사채
2021-06-28
2026-06-26
2.22%
100,000
100,000

제22-1회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.55%
100,000
-

제22-2회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.60%
60,000
-

제22-3회차 사모사채
2022-09-29
2027-09-29
5.37%
50,000
-

소 계
760,000
700,000

차감 : 사채할인발행차금
-1,583
-1,245

차감 : 유동성대체
-189,846
-149,964

합 계
568,571
548,791

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

한편 당사는 사업특성상 유형자산 규모가 크지 않으며, 토지/건물을 제외한 방송기계 등은 담보가치가 높지 않은 것으로 판단되지만, 방송/영화 등의 판권이나, 투자회사 지분증권 등을 활용한 재무적융통성이 매우 우수한 편이며 특히, 과거 2017년에 투자한 넷마블㈜ 투자지분증권의 장부가는 2022년 3분기 기준 1조 4,136억원으로 당사의 재무융통성을 보완하고 있습니다. 또한 당사가 차지하는 업계의 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기를 맞이할 가능성은 낮다고 판단됩니다.당사의 현금흐름에 관한 사항은 다음과 같습니다.

[당사 현금흐름표 요약(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

기초현금및현금성자산
1,287,376
269,742
269,742
269,792
453,401

영업활동현금흐름
1,038,464
604,126
782,219
566,413
743,379

투자활동현금흐름
-2,468,471
-602,647
-727,055
-1,049,895
-287,726

재무활동현금흐름
843,424
55,389
957,048
489,967
-641,339

환율변동효과
34,511
8,364
5,422
-6,535
2,255

현금및현금성자산의순증가(감소)
-586,582
56,868
1,012,211
6,485
-185,686

기말현금및현금성자산
735,304
334,974
1,287,376
269,742
269,792

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[당사 현금흐름표 요약(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

기초현금및현금성자산
948,344
54,327
54,327
78,253
89,979

영업활동현금흐름
417,787
512,703
635,803
495,372
425,545

투자활동현금흐름
-1,525,276
-424,910
-434,905
-856,732
267,790

재무활동현금흐름
255,751
-51,208
689,544
342,430
-707,117

환율변동효과
256
4,410
3,574
-4,995
2,057

현금및현금성자산의순증가(감소)
-851,738
36,585
890,443
-18,931
-13,783

기말현금및현금성자산
96,861
95,322
948,344
54,327
78,253

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 콘텐츠 제작비 선투입, 판권을 비롯한 무형자산 투자, 해외사업 확대 등을 위한 투자를 지속적으로 집행하고 있습니다. 우수한 사업경쟁력에 기반한 현금 창출력, 제작비 투입의 조정, 풍부한 유동성, 자본시장 접근성 등을 바탕으로 재무적 탄력성을 유지할 전망이지만, 향후 대규모 지분 인수 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 확대되어 재무안정성이 악화될 수 있습니다.당사는 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정한 바 있으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 최근 미디어 산업은 기존의 지상파 중심의 소비구조에서 탈피하여 IPTV, OTT(over the top) 분야로 급속하게 수요가 이동하고 있습니다. 이러한 변화에 주도적으로 대응하고, OTT 분야의 사업 주도권을 갖고자 당사에 이어 업계 2위 콘텐츠 제작사인 JTBC스튜디오가 2021년 1월 200억원(유상증자 60억원, 전환사채 140억원)을 투자하여 지분 16.67%를 취득하며 공동 투자를 단행하였습니다. 추가적으로 2021년 6월 네이버(유상증자 400억원), 2021년 10월 당사, JTBC 및 네이버(유상증자 1,500억원)로부터 투자를 유치하였으며 2022년 2월에는 제이씨지아이(유상증자 2,500억원)가 설립한 특수목적회사(미디어그로쓰캐피탈제 1호 주식회사)로부터 투자를 유치하였습니다.또한 CJ라이브시티 관련하여 2021년 6월 3일 경기도 고양시는 당사가 국내 최초로 2만석 규모의 아레나 공연장을 조성하는 사업의 건축허가를 승인하였습니다. 이는 2024년 완공을 목표로 하는 경기북부지역 최대 사업이며, 아레나 공연장 중심으로 영상 제작 체험형 스튜디오, 콘텐츠 어트랙션, 특급호텔이 들어서는 등 다양한 K콘텐츠 경험시설을 선보일 예정입니다.추가로 투자와 관련하여 최근 언론을 통해 당사가 SM엔터테인먼트의 지분 인수를 검토 중인 것으로 보도되고 있으나, 이와 관련하여 투자 여부에 대해서는 현재 확정된 바 없습니다. 추후 해당 내용이 확정될 경우, 공시를 통하여 즉각적으로 안내드릴 예정이오니, 투자자께서는 이에 대한 모니터링을 해주시기 바랍니다.이처럼 변화하는 환경에 대응하고자 당사는 다양한 분야로의 투자를 통해 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다. 하지만 대규모의 투자가 반드시 수익 창출로 연결된다는 보장은 없으며, 글로벌 경쟁사의 투자활동, 국내외 경기 및 정부규제 등으로 인하여 기대한 만큼의 수익을 창출하지 못할 가능성도 상존합니다. 이에 따라 대규모 투자에 따른 자금 유출로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 운전자본 관리 위험당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2020년 7,273억원, 2021년 8,001억원, 2022년 3분기 1조 110억원을 기록하며 증가 추세를 보이고 있습니다. 하지만 매출채권회전율은 2019년 4.4회, 2020년 4.3회, 2021년 4.7회, 2022년 3분기 3.8회를 기록하며 안정적 수치를 유지하고 있습니다. 한편 재고자산은 2022년 3분기 연결기준 약 1,000억원으로, 당사의 규모 대비 매우 소량의 재고자산을 보유하고 있으며, 이에 따라 재고자산회전율 역시 2019년 35.3회, 2020년 37.9회, 2021년 49.3회, 2022년 3분기 37.4회를 기록하며 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 하지만
2022년 3분기 연결기준 대손충당금 설정률은 약 4.3%로 비교적 높은 수준인데, 이는 당사가 속한 산업의 특성상 대손충당금 중 콘텐츠 제작의 경우에는 완성되어 수익이 발생하기 전까지 투입비가 선급금으로 계상되고 있는 것이 주요 원인이라 할 수 있습니다
.
이처럼 매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전
자본 관리에 문제가 생길 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2019년 8,354억원에서 2020년 7,273억원으로 감소하였으나, 이후 2021년 8,001억원 2022년 3분기 1조 110억원으로 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 하지만 매출채권회전율은 2019년 4.4회, 2020년 4.3회, 2021년 4.7회 2022년 3분기 3.8회를 기록하며 안정적 수치를 유지하고 있습니다.
일반적으로 사업을 영위하는 과정에서 운전자본 관리는 기본적으로 중요한 요인임에 틀림없으나, 당사가 속한 드라마 및 영화 제작 등과 관련된 사업의 경우 무형자산인 판권의 판매에 의한 매출이 큰 비중을 차지하고 있으므로 많은 재고자산이 필요하지 않습니다. 하지만 유행에 민감한 일부 재고자산의 경우, 과다 재고 보유시 회수가능액의 감소로 폐기 및 이에 따른 감액 손실 등이 발생할 수 있어 이러한 요소들을 고려한 정확한 수요예측 및 적정 수준의 재고 보유가 필요합니다.
당사의 연결기준 재고자산은 2019년 1,205억원에서 2020년 586억원으로 큰 폭으로 감소하였으나, 이듬해인 2021년 854억원으로 소폭 증가한 후 2022년 3분기 1,001억원으로 안정적 수준을 유지하며, 당사의 규모 대비 매우 소량의 재고자산을 보유 중이라 할 수 있습니다. 재고자산회전율 역시 2019년 35.3회, 2020년 37.9회, 2021년 49.3회, 2022년 3분기 37.4회를 보이며 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 당사에 유리하게 작용할 수 있습니다.

[당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
3,328,284
2,557,348
3,552,397
3,391,184
3,789,724

매출액성장률(%)
30.1
4.5
4.8
-10.5
60.6

매출채권 등
1,011,036
725,625
800,184
727,278
835,386

매출채권증가율(%)
39.3
-0.7
10.0
-12.9
-5.1

매출채권회전율(회)
3.8
3.5
4.7
4.3
4.4

재고자산
100,055
77,665
85,415
58,602
120,547

재고자산증가율(%)
28.8
4.8
45.8
-51.4
27.9

재고자산회전율(회)
37.4
33.7
49.3
37.9
35.3

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]

주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]

주3) 2018년 7월 1일 CJ 오쇼핑이 CJ E&M을 흡수합병하여 CJ ENM이 출범하였음

당사의 별도기준 매출채권 규모는 2019년 6,520억원, 2020년 5,274억원, 2021년 5,672억원, 2022년 3분기 5,190억원을 나타내며 안정적인 매출채권 관리를 이어가고 있음을 알 수 있습니다. 또한 재고자산회전율 역시 2019년 34.8회에서 2020년 33.6회, 2021년 50.4회 2022년 3분기 31.5회로 큰 변동 없이 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

[당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
2,137,245
2,064,645
2,841,634
2,718,282
3,157,133

매출액성장률(%)
3.5
4.6
4.5
-13.9
56.5

매출채권 등
519,025
542,146
567,156
527,386
651,974

매출채권증가율(%)
-4.3
3.9
7.5
-19.1
-26.0

매출채권회전율(회)
4.0
3.9
5.2
4.6
4.1

재고자산
78,655
56,949
63,320
49,562
112,249

재고자산증가율(%)
38.1
-10.1
27.8
-55.9
62.5

재고자산회전율(회)
31.5
33.8
50.4
33.6
34.8

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]

주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]

주3) 2018년 7월 1일 CJ 오쇼핑이 CJ E&M을 흡수합병하여 CJ ENM이 출범하였음

한편 당사의 연결기준 대손충당금 현황을 살펴보면 2019년 4.7%, 2020년 5.0%, 2021년 5.1% 2022년 3분기 4.3%로 큰 변동은 없지만 비교적 높은 수준으로 파악됩니다. 당사가 속한 산업은 그 특성상 대손충당금 중 콘텐츠 제작의 경우에는 완성되어 수익이 발생하기 전까지 투입비가 선급금으로 계상되고 있습니다. 이에 추가적으로 상업화 가능성이 낮거나 개발속도가 느린 기획개발작품에 대한 투자선급금은 채권만기 2년 경과 후 일괄적으로 대손을 설정하고 있으며, 영화 개봉작에 대한 단순투자 선급금의 경우 작품의 실적 부진으로 투자금 회수가능성이 낮다고 판단될 경우 대손을 설정하고 있습니다. 이러한 사업의 특성상 흥행 불확실성을 고려하여 다소 높은 비율의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

[대손충당금 설정내역(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출채권 총액
1,058,416
768,959
843,563
766,829
877,530

차감: 현재가치할인차금
-1,719
-737
-624
-948
-1,029

차감: 손실충당금
-45,662
-42,596
-42,756
-38,603
-41,116

합 계
1,011,036
725,625
800,184
727,278
835,386

대손충당금설정률
4.3
5.5
5.1
5.0
4.7

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

또한 2022년 3분기 기준 365일을 초과하여 연체된 매출채권의 장부금액은 416억원으로 해당 기간의 매출액 3조 3,283억원의 1.25%에 해당하는 금액이며, 향후 회수가 되지 않거나 추가 대손이 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

[2022년 3분기 채권잔액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분

30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 ~ 90일 이내 연체
90일 초과 ~ 180일 이내 연체
181일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과 연체
합 계

기대 손실률

0.32%
3.51%
11.95%
23.52%
95.51%
4.03%

총 장부금액

1,072,614
5,523
9,367
5,099
41,604
1,134,207

손실충당금

-3,416
-194
-1,120
-1,199
-39,736
-45,665

자료 : 당사 분기보고서

상기 기술한 바와 같이 당사는 매출채권 및 재고자산의 규모와 회전율이 일정 수준을 유지함에 따라 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리에 문제가 생길 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 해외 진출 관련 위험당사가 영위중인 방송서비스사업의 특성상 각국의 문화에 대한 이질감과 현지 방송 관련 제도의 배타성으로 인하여 일반 재화 및 서비스에 비하여 수출 또는 시장확대가 어려운 것이 현실입니다. 이에 따라 총매출에서 국내 매출이 차지하는 비중이 7~80%를 차지하고 있으며, 국내 경기 변동에 영향에 민감하게 반응하는 특징을 보입니다. 이에 당사는 국내에 편중된 사업의 한계를 극복하기 위해 최근 터키와 태국, 싱가포르, 베트남 등으로 해외 사업을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 하지만 당사의 이러한 글로벌 사업확장 노력에도 불구하고,
해외사업의 높은 불확실성으로 인하여 제작비의 미회수 및 지분가치의 하락 위험성이 존재합니다. 뿐만 아니라 금리인상, 에너지 문제, 보호무역주의, 중국의 한한령, 환율의 높은 변동성, 코로나19의 재확산 등으로 인한 해외 영업환경의 악화로 당사의 영업환경에 비우호적 요인으로 작용하여 해외 투자 성과가 기대에 미치지 못할 가능성이 존재합니다. 이로 인해 당사의 수익성 및 재무환경이 악화될 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위중인 방송서비스사업의 특성상 각국의 문화에 대한 이질감과 현지 방송 관련 제도의 배타성으로 인하여 일반 재화 및 서비스에 비하여 수출 또는 시장확대가 어려운 것이 현실입니다. 이에 따라 총매출에서 국내 매출이 차지하는 비중이 70~80% 수준을 차지하고 있으며, 국내 경기 변동에 영향에 민감하게 반응하는 특징을 보이고 있습니다.당사의 총 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중을 살펴보면 2019년 85.7%, 2020년 86.1%, 2021년 87.1%를 기록하며 국내 매출 비중이 매우 높은 수준임을 나타내고 있습니다. 다만 2022년 3분기에는 국내 매출 비중이 71.6%로써 국내 의존도가 큰 폭으로 감소하였으며 이는 수출이 2021년 3분기 대비 6,198억원 증가한 것으로부터 기인합니다. 하지만 여전히 매출 중 국내 매출의 비중이 70% 이상이며, 높은 내수 의존도를 보이고 있습니다.

[지역별 매출실적 현황(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
2022년3분기
2021년3분기
2021년
2020년
2019년

미디어
CJ ENM 방송사업부문 및 종속회사 CJ ENM Hong Kong Limited 외 75개사
방송서비스
수출
744,184
227,467
304,151
339,850
301,233

내수
1,134,967
1,057,902
1,470,371
1,250,843
1,377,129

합계
1,879,151
1,285,369
1,774,522
1,590,692
1,678,362

커머스
CJ ENM 커머스사업부문 및 종속회사 아트웍스코리아외 11개사
취급 수수료 및 직매입 판매 마진
수출
474
2,287
1,990
6,732
21,773

내수
977,932
1,001,668
1,376,551
1,471,915
1,405,489

합계
978,406
1,003,955
1,378,541
1,478,647
1,427,262

영화/공연
CJ ENM 영화/공연사업부문 및 종속회사 (주)제이케이필름 외 29개사
영화제작 및 투자, 배급, 공연
수출
64,729
21,181
33,559
44,726
73,955

내수
106,442
63,438
83,884
96,841
275,335

합계
171,171
84,619
117,443
141,567
349,290

음악
CJ ENM 음악사업부문 및 종속회사 에이오엠지(주) 외 11개사
음원
수출
134,889
73,468
119,506
78,928
145,100

내수
164,667
109,936
162,384
101,350
189,711

합계
299,556
183,404
281,890
180,278
334,811

합 계
수출
944,276
324,403
459,206
470,235
542,061

내수
2,384,008
2,232,944
3,093,190
2,920,949
3,247,664

합계
3,328,284
2,557,347
3,552,396
3,391,184
3,789,725

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

이와 같은 높은 국내 매출 비중은 국내 경기 변동에 민감하게 반응할 수밖에 없는 구조적 한계가 뚜렷하다고 할 수 있습니다. 실제로 코로나19의 국내외 확산을 비롯하여 미중무역분쟁 격화 등으로 인한 경기 불확실성이 지속되고 있습니다. 향후 국내 경기 위축이 심화될 경우 이는 국내 광고시장의 축소로 이어져 당사의 광고 매출이 감소할 수 있으며, 이는 1차 방영권의 가격에도 영향을 미쳐 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 수 있습니다. 이러한 내수 부문의 높은 의존도를 낮추고, 양적 및 질적 성장을 도모하고자 당사는 2021년 11월 19일 美 Endeavor Content Parent, LLC(現 피프스 시즌)의 지분 80% 취득을 위한 지분매매계약 체결을 공시를 통해 안내하였으며, 2022년 1월 19일 최종 7억 8,538만달러에 인수를 완료하였습니다. 엔데버 콘텐트는 글로벌 스포츠&엔터테인먼트 그룹인 '엔데버 그룹 홀딩스(Endeavor Group Holdings)' 산하에서 출범한 글로벌 대형 스튜디오이며, 유럽 및 남미 등 전세계 19개 국가에 글로 벌 거점을 보유하고 있으며 각종 콘텐츠의 기획부터 제작, 유통까지 자체 프로덕션 시스템과 모기업의 네트워크 풀을 통한 폭넓은 탤런트·크리에이터 네트워크 및 유통망을 확보하고 있는 것이 강점이라 할 수 있습니다. 따라서 해당 인수 건을 통하여 당사는 글로벌향 콘텐츠 제작 역량을 강화하고, 멀티 스튜디오 체제 구축을 주된 목표로 삼고, 전 세계를 타깃으로 독자적 콘텐츠를 제작 및 유통하여 수익성 증대를 이루어낼 수 있을 것이라 예상됩니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)

종속회사인 CJ ENM USA Holdings LLC의 주요경영사항 신고

1. 발행회사
회사명(국적)
Endeavor Content Parent, LLC
대표이사
Chris Rice, Graham Taylor

자본금(원)
110,206,274,400
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
10,000,000
주요사업
콘텐츠제작업

-최근 6월 이내 제3자배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
8,000,000

취득금액(원)
933,740,337,335

지배회사의 연결자산총액(원)
6,279,917,456,928

지배회사의 연결자산총액대비(%)
14.9

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
8,000,000

지분비율(%)
80.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
글로벌향 콘텐츠 제작 역량 강화 및 멀티 스튜디오 구축

6. 취득예정일자
2022-01-19

7. 이사회결의일(결정일)
2021-11-19

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(감사위원)참석여부
-

8. 공정거래위원회 신고대상여부
미해당

9. 풋옵션 등 계약체결 여부
아니오

-계약내용
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 당사는 미국 콘텐츠 제작사인 Endeavor Content Parent, LLC(“대상회사”)의 의결권부 지분 80%를 인수하는 거래(“본건 거래”)를 추진해왔음. 이를 위하여 당사가 미국 현지 특수목적법인인 CJ ENM USA INC.를 통해서 설립한 CJ ENM USA Holdings LLC(“매수인”)은 대상회사 및 대상회사의 지분 100%를 보유하고 있는 IMG Worldwide, LLC(“매도인”)과의 사이에서 지분매매계약(“지분매매계약”)을 한국 시간 기준 2021년 11월 19일에 체결함. 본건 지분매매계약에 따른 거래종결일에, 매수인은 (i) 대상회사로부터 매도인으로부터 매도인 보유 대상회사 지분 일부를 매수하고, (ii) 이와 동시에 대상회사가 발행하는 지분을 인수하며, 이로써 거래종결 직후 매수인 및 매도인 보유 대상회사의 의결권부 지분율은 각 80%, 20%가 될 예정임. 본건 거래의 종결 시 매수인과 매도인은 대상회사의 운영 등에 관한 Amended and Restated Limited Liability Company Agreement("주주간계약")을 체결할 예정인바, 주주간 계약상 다음과 같은 내용이 포함될 예정임. - 매도인이 발행회사 지분을 매각하고자 하는 경우, 매수인은 우선매수권(Right of First Refusal)을 가짐 - 매수인이 발행회사의 경영권 변동을 야기하는 매각 등을 추진하는 경우, 매수인은 매도인 측을 상대로 동반매도요구권(Drag-Along Rights)을 행사할 수 있고, 매도인 측은 동반매도참여권(Tag-Along Rights)을 행사할 수 있음. - 매수인은 매도인 측이 주주간계약상 확약사항 등을 중대하게 위반할 경우 매도인 측을 상대로 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있음. 2. 상기 1항 발행회사의 자본금은 USD 92,696,000에 금일 KEB하나은행 최초고시환율인 1,188.9원/USD를 적용한 금액임. 3. 상기 2항 취득금액은 지분매매계약에 따른 총 인수대금 USD 785,381,728.77에 금일 KEB하나은행 최초고시환율을 적용한 금액임. 4. 상기 6항 취득예정일자는 본건 거래의 거래종결일을 의미함. (현지 시간 기준 2022년 1월 18일) 5. 상기 7항 이사회결의일은 한국 시간 기준임. (현지 시간 기준 2021년 11월 18일) 6. 상기 2. 취득내역 중 취득금액은 본건 거래를 위하여 체결되는 지분매매계약에 따라 거래종결일에 지급되는 추정매매대금으로서, 거래종결 후 지분매매계약에 정한 바에 따라 조정될 수 있으며 이로 인하여 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. 7. 본건 거래는 거래종결 이전에 발행회사의 일부 사업부문 모회사 이관 예정으로, 하기 발행회사의 재무사항은 인수대상인 콘텐츠 제작 등 인수대상 사업부만을 대상으로 한 당해 연도(2020년) 감사미필 재무수치이고, 2020년 12월 31일자 [KEB하나은행 최초고시환율]인 1,088.00원/USD을 적용함. 콘텐츠 제작 등 인수대상 사업부를 대상으로 한 전년도(2019년) 및 전전년도(2018년) 재무수치는 별도 산출되지 아니하여 기재를 생략함. 8. 상대방인 IMG Worldwide, LLC는 투자목적회사인 도관회사(pass-through entity)로서 독자적인 사업활동이 없으며, 이에 재무사항에 대한 기재를 생략함. 9. 종속회사에 관한 사항 중 지배회사의 연결 자산총액은 2020년 12월 31일 기준임.

※ 관련공시
2022-01-13 유상증자결정 (종속회사의 주요경영사항)2022-01-13 타법인주식및출자증권취득결정2022-01-14 유상증자결정 (종속회사의 주요경영사항)2022-01-14 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (종속회사의 주요경영사항)

[발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
644,866
549,495
95,371
133,499
63,463
-35,654

전년도
-
-
-
-
-
-

전전년도
-
-
-
-
-
-

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
CJ ENM USA Holdings LLC
영문
CJ ENM USA Holdings LLC

- 대표자
Angela Killoren

- 주요사업
현지법인 인수를 위한 특수목적법인

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
938,984,303,250

지배회사의 연결 자산총액(원)
6,279,917,456,928

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
15.0

[상대방에 관한 사항]

1. 인적사항

- 기본사항

성명(명칭)
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
생년월일(사업자등록번호 등)

IMG Worldwide, LLC
미국
미국 델라웨어주
-

직업(사업내용)
엔터테인먼트사업

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우)

구분
성명
주식수
지분율(%)

최대주주
IMG Worldwide Holdings, LLC
10,000,000
100.0

대표이사
Ariel Emanuel
-
-

(단위 : 백만원)

해당 사업연도
2020
결산기
12

자산총계
-
자본금
-

부채총계
-
매출액
-

자본총계
-
당기순손익
-

외부감사인
-
휴업 여부
아니오

감사의견
-
폐업 여부
아니오

2. 상대방과의 관계

1. 회사와 상대방과의 관계
없음

2. 회사의 최대주주ㆍ임원과 상대방과의 관계
성명
상대방과의 관계

최대주주
-
-

대표이사
-
-

3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외)

구분
거래 내역

당해년도
-

전년도
-

전전년도
-

이 외에도 내수 부문의 높은 의존도를 낮추기 위하여 각 사업부문별 해외사업을 추진하고 있으며, 실제로 2022년 3분기 기준 내수 부문의 의존도가 큰 폭으로 감소하기도 하였으나 지속성에 대해서는 이후의 추이를 지켜봐야 할 것으로 판단됩니다. 하지만 이러한 당사의 글로벌 사업확장 노력에도 불구하고, 해외사업과 관련된 제반 환경의 높은 불확실성으로 인하여 제작비의 미회수 및 지분가치의 하락 위험성은 상존합니다. 전세계적 경기 회복세가 뚜렷하게 나타나지 않은 상황 속에서 금리인상, 에너지 문제, 각 나라별 내수 촉진을 위한 보호무역주의 움직임, 코로나19의 재확산의 요인으로 인해 당사 수출에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 해외 영업환경의 악화로 인해 해외 투자의 성과가 기대에 미치지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성이 악화될 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 외환 및 파생상품 거래 위험
당사는 해외 배급사로부터의 영화 방영권 구매 등 수입에 의한 외화 지출이 수출에 따른 외화 입금보다 많으므로 환율이 상승할 경우 환차손이 발생할 수 있으며, 실제로 당사는 연결기준 2022년 3분기에 292억원의 외화 관련 손실을 인식한 바 있습니다.당사는 파생상품을 통해 환위험을 Hedge하기 위한 노력을 하고 있으나, 외화관련 파생상품의 가격에 영향을 미치는 변수에 높은 변동성이 발생할 경우 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장 순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 외화 관련 손익 현황은 다음과 같습니다.

[당사 외화 관련 손익(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

외환손익
17,131
9,605
7,416
-9,938
8,752

외화환산이익
-21,106
-10,173
-9,999
-4,191
-5,490

외화환산손실
25,264
7,788
9,245
12,360
4,500

합계
-29,239
-8,357
-11,827
-26,489
-1,238

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 해외 배급사로부터 영화 방영권 구매 등 수입에 의한 외화 지출이 수출에 따른 외화 입금보다 많으므로 환율이 상승할 경우 환차손이 발생할 수 있습니다. 실제로 당사는 외화와 관련하여 연결기준 2019년 12억원, 2020년 265억원, 2021년 118억원, 2022년 3분기 292억원의 외화 관련 손실을 인식한 바 있습니다. 이처럼 외환시장의 높은 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
한편 당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 관련 실적 분석 등을 통해 환변동 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있으며, 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 Hedge 하고 있습니다. 이 파생상품 계약은 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래이익 또는 거래손실이 발생되는 구조입니다. 파생상품 관련 손익 현황은 다음과 같습니다.

[당사 파생상품 관련 손익(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

파생상품평가이익
-21,322
-6,702
-6,744
-887
-2,563

파생상품거래이익
-332
-5,890
-7,798
-1,490
-188

파생상품평가손실
15,600
2,609
2,446
4,310
3,137

파생상품거래손실
3,457
-
594
1,212
686

합 계
-40,712
-15,201
-17,582
-7,899
-6,574

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

상기와 같이 피합병회사는 적극적인 위험관리정책 하에 파생상품을 활용하여 관련 위험을 관리하고 있으며, 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 피합병회사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 외화 관련 파생상품의 가격에 영향을 미치는 변수에 높은 변동성이 발생할 경우 피합병회사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 종속회사 관련 위험당사의 연결대상 종속법인은 2022년 3분기 기준 총 130개로 국내법인 37개, 해외법인 93개 이며 연결대상 종속법인 합계 당기순이익은 약 -753억원입니다.
하지만 일부 종속회사가 완전 자본잠식을 기록 중인 것으로 나타나 향후 지속적인 손실이 누적될 경우 당사의 연결기준 재무제표에 반영되어 당사의 수익성 저하에 일부 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 국내외 종속기업의 자구책 없이 피합병회사의 지원이 이루어질 경우 회사의 재무 부담이 가중될 수 있습니다.또한
당사는 2022년 4월 현금 출자를 통해 CJ ENM 스튜디오스를 설립하였으며, 12월에는 CJ ENM 스튜디오스가 계열사 8곳(본팩토리, 제이케이필름, 블라드스튜디오, 엠메이커스, 모호필름, 용필름, 만화가족, 에그이즈커밍)에 대한 흡수합병을 진행하였습니다. 해당 합병의 주된 목적은 CJ ENM 스튜디오스와 각 제작사가 보유한 지식재산(IP)를 자유롭게 활용하여, 다양한 콘텐츠를 생산하는 등 제작 역량을 통합하여 시너지 효과를 내기 위함입니다.
그러나 제작 콘텐츠의 부진 혹은 자회사의 실적 악화로 인하여 모회사인 당사 및 기타 계열회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성도 상존하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2022년 3분기 기준 국내 37개 및 해외 93개사, 총 130개의 종속회사를 보유하고 있습니다.

[2022년 3분기 기준 주요 연결대상 종속기업 재무정보]

(단위 : 천원)

투자기업명
종속기업명
2022년 3분기

총자산
총부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

(주)씨제이이엔엠
(주)아트웍스코리아
19,391,812
16,462,840
2,928,972
20,882,825
-203,545
-203,545

(주)씨제이텔레닉스
27,061,148
13,409,568
13,651,580
57,254,225
5,437,681
5,437,681

(주)슈퍼레이스
1,800,476
2,064,597
-264,121
4,953,729
-357,614
-357,614

중소벤처기업상생투자조합
5,502,976
1,163,088
4,339,888
-
125,684
-575,262

CJ Grand, S.A. DE C.V.
6,330,609
52,596
6,278,013
-
-
1,169,192

(주)메조미디어(*4)
192,730,894
138,855,073
53,875,821
57,818,901
10,167,065
10,167,065

(주)제이에스픽쳐스(*2)
10,199,146
10,529,021
-329,875
1,743,021
-802,078
-802,078

(주)웨이크원
9,857,237
10,064,022
-206,785
15,009,367
-1,669,640
-1,669,640

에이오엠지(주)(*4)
12,310,379
4,115,060
8,195,319
17,762,184
3,092,069
3,092,069

(주)씨제이라이브시티(*3)
492,113,157
480,501,110
11,612,047
2,178
-40,892,662
-40,903,699

스튜디오드래곤(주)
1,087,295,582
433,981,822
653,313,760
455,313,762
56,642,177
-16,776,641

(주)제이케이필름(*3),(*4),(*9)
5,751,589
3,286,914
2,464,675
6,406,187
-558,624
-558,624

(주)하이어뮤직레코즈
3,159,122
2,466,503
692,619
3,738,483
246,039
246,039

(주)스튜디오테이크원
5,334,317
3,086,999
2,247,318
7,745,850
150,821
150,821

(주)데이비드토이(*12)
-
-
-
-
-
-

(주)아메바컬쳐(*2),(*3),(*4)
5,720,432
1,321,825
4,398,607
4,623,828
845,692
845,692

(주)디베이스앤(*6)
40,086,513
34,089,949
5,996,564
10,606,853
498,799
498,799

스윙엔터테인먼트(주)(*3),(*4)
4,561,049
1,363,039
3,198,010
1,774,521
-588,909
-588,909

(주)빌리프랩(*3),(*4)
33,514,310
14,083,329
19,430,981
41,912,578
11,602,026
11,602,026

(주)비이피씨탄젠트(*3),(*4),(*5)
10,657,931
5,730,050
4,927,881
22,589,061
3,123,832
3,123,832

(주)본팩토리(*3),(*4)
67,551,566
62,838,118
4,713,448
19,547,217
-284,314
-284,314

케이씨(KC)비바체 투자조합
23,895,143
-
23,895,143
-
-215,147
-215,147

(주)터치앤바이
1,792,048
562,676
1,229,372
1,379,801
-329,687
-329,687

(주)블라드스튜디오(*3),(*4)
40,739,454
3,437,365
37,302,089
1,935,263
-845,482
-845,482

(주)모베오(*6)
-
-
-
-
-
-

(주)티빙(*3),(*4),(*8)
436,913,370
99,784,673
337,128,697
163,352,742
-65,213,358
-65,280,275

(주)다다엠앤씨(*3),(*4),(*8)
14,300,512
21,174,397
-6,873,885
13,978,790
-9,364,447
-9,364,507

(주)엠메이커스(*3),(*4),(*9)
3,900,583
1,306,668
2,593,915
-
-312,182
-312,182

(주)모호필름(*3),(*4),(*9)
2,207,653
1,470,759
736,894
1,179,027
-756,446
-756,446

(주)밀리언볼트(*3),(*4),(*9)
22,858,216
14,697,227
8,160,989
-
-1,357,094
-1,357,094

(주)용필름(*3),(*4),(*9)
15,618,410
9,479,846
6,138,564
16,408,754
2,390,952
2,390,952

(주)만화가족(*3),(*4),(*9)
12,521,021
1,173,339
11,347,682
1,446,409
-1,733,214
-1,733,214

에스씨인베스트먼트제일호(주)(*7)
60,386,123
60,363,953
22,170
-
11,787
11,787

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
70,106,777
1,642,418
68,464,359
-
-1,535,641
-1,535,641

(주)에그이즈커밍(*3)(*4)(*10)
19,276,308
8,762,739
10,513,569
-
-
-

CJ ENM America, Inc.
188,385,075
240,909,245
-52,524,170
10,577,835
-8,523,573
-17,176,066

CJ Entertainment America, LLC
3,601,129
21,086,484
-17,485,355
48,507
43,260
-2,997,706

CJ ENM Japan Inc.
27,770,727
14,586,861
13,183,866
24,490,862
1,015,447
564,648

CJ Entertainment Japan Inc.
518,594
894
517,700
-
-2,192
-21,558

CH Holdings Limited
97,890,659
12,870,351
85,020,308
-
1,326,491
15,548,480

CJ E&M Tianjin Co., Ltd.
3,023,673
-
3,023,673
-
16,661
219,108

CJ E&M Vietnam Co., Ltd.
1,887,029
-
1,887,029
-
2,090
255,886

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
7,068,046
1,382,088
5,685,958
11,674,784
1,457,820
731,809

NNNY PRODUCTIONS LLC
2,020,830
208
2,020,622
-
-
351,088

H&S PRODUCTIONS, LLC
13,117,675
-
13,117,675
-
-
2,279,228

ECCHO RIGHTS AB(*11)
-
-
-
-
-
-

LAPONE ENTERTAINMENT(*3)
79,544,406
29,317,758
50,226,648
83,231,810
25,564,530
24,705,746

Press Play Productions, LLC
9,140,601
-
9,140,601
845,722
-1,498,206
188,467

CJ ENM Investments America, LLC
114,822,367
21,809
114,800,558
-
-26,346
19,922,262

CJ ENM USA INC
1,268,204,761
129,367,228
1,138,837,533
-
-157,814
186,217,533

(주)씨제이이엔엠, 스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD
29,795,181
1,156
29,794,025
-
-3,467
-3,467

(주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc.
ImaginAsian Entertainment, Inc.
126,677
66,235,198
-66,108,521
-
-815,250
-12,248,184

CMI Holdings Ltd.
CJ IMC Co., Ltd.
2,720,789
430,619
2,290,170
-
-73,948
55,208

CJ IMC Vietnam Inc.
2,844,283
-
2,844,283
-
-
382,702

CJ IMC S.A. DE C.V.
1,241,953
98,680
1,143,273
-
-
212,918

Damul Trading Private Limited
2,958,153
1,444,539
1,513,614
-
-
144,399

CH Holdings Limited
Rolemodel Entertainment
31,788,624
9,305,342
22,483,282
44,736
-591,660
3,227,126

Group Limited

CJ Major Entertainment Co., Ltd. (*1),(*2),(*3),(*4)
2,706,354
1,199,562
1,506,792
958,755
24,694
113,997

CJ ENM Hong Kong Limited
28,781,939
9,840,048
18,941,891
16,791,113
2,599,175
5,626,354

CJ Blue Corporation(*3),(*4)
16,780,591
847,506
15,933,085
-
-192
2,143,638

True CJ Creations Co., Ltd.(*1),(*3)
8,878,624
4,602,534
4,276,090
5,646,276
-134,219
125,122

CJ HK Entertainment Co., Ltd.(*3),(*4)
2,390,613
4,351,227
-1,960,614
6,088,628
-584,460
-818,455

CMI Holdings Ltd.
11,423,301
3,873,655
7,549,646
-
-1,121,409
298,110

CJ Blue Corporation
Blue Ocean Communication
7,745,048
15,922,089
-8,177,041
-
-4
-1,100,237

advertising company limited

Blue Light Film Company limited
317,200
13,298,671
-12,981,471
-
-
-1,746,676

Indochina link marketing and
3,345,304
4,641,740
-1,296,436
-
-125,067
-293,126

communication Compamy limited

Rolemodel Entertainment Group Limited
Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd.
18,990,319
5,841,067
13,149,252
1,209,496
111,929
991,174

스튜디오드래곤(주)
(주)화앤담픽쳐스
50,851,717
21,284,625
29,567,092
27,855,406
4,247,260
4,247,260

(주)문화창고
10,728,967
6,694,721
4,034,246
10,651,799
-860,245
-860,245

(주)케이피제이
12,623,232
13,217,989
-594,757
23,231
-332,039
-332,039

(주)지티스트
38,364,185
31,680,059
6,684,126
34,498,634
4,511,086
4,511,086

(주)길픽쳐스
6,308,115
1,751,538
4,556,577
14,282,417
1,367,248
1,367,248

Studio Dragon Investments, LLC
28,734,367
21,809
28,712,558
-
-26,346
4,964,262

Studio Dragon Productions, LLC
798,640
39,496
759,144
-
-68,655
67,761

Studio Dragon International, Inc.
34,462,374
919,783
33,542,591
24,710,571
2,481,746
7,596,738

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
4,737,947
14,348
4,723,599
-
-
820,737

ECCHO RIGHTS AB
ECCHO RIGHTS TR(*11)
-
-
-
-
-
-

ECCHO RIGHTS SL(*11)
-
-
-
-
-
-

ECCHO RIGHTS Ltd.(*11)
-
-
-
-
-
-

(주)다다엠앤씨
DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.
604,847
2,176,576
-1,571,729
460,054
-643,926
-822,563

(주)모호필름
설국열차(주)(*11)
-
-
-
-
-
-

CJ ENM USA INC
CJ ENM USA HOLDINGS LLC
1,132,115,374
-
1,132,115,374
-
-950,983
175,837,642

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)(*10)
1,453,805,414
858,434,949
595,370,465
449,245,311
-70,874,346
54,979,001

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

주2) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.

주3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.

주4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.

주5) 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 해당 기업의 상대주주는 보유하고 있는 잔여지분 중 16%를 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

주6) 연결회사는 당분기 중 (주)디베이스앤을 존속회사로 하여 (주)모베오를 흡수합병하였습니다.

주7) 연결회사는 전기 중 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 해당 SPC법인을종속기업에 포함 하였습니다.

주8) 해당 기업의 상대주주는 전제 조건에 따라 보유하고 있는 잔여지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

주9) 연결회사는 계약된 전제조건 충족시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

주10) CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)외 54개 종속기업을 포함한 연결 기준 재무정보입니다.

주11) 해당 기업은 당분기 중 청산 및 지분 매각 등의 사유로 종속기업에서 제외하였습니다.

당사는 지속적인 투자를 수행함에 따라 종속기업의 수 역시 함께 증가하고 있습니다. 종속기업의 지속적인 손실은 누적되어 피합병회사의 연결기준 재무제표에 반영되므로 이는 피합병회사의 수익성 저하에 영향을 미칠 수 있으며, 회수가능액이 장부가액보다 낮다고 판단되는 경우 손상차손이 인식되어 재무안정성을 악화시킬 가능성이 존재합니다. 또한 국내외 종속기업의 자구책 없이 피합병회사의 지원이 이루어질 경우 회사의 재무 부담이 가중될 가능성도 존재합니다.당사는 현금 출자를 통한 스튜디오 설립 추진을 2022년 3월 공시를 통하여 밝힌 바 있으며, 4월 CJ ENM 스튜디오스를 설립하였습니다. 설립 추진의 주된 목적은 글로벌 콘텐츠 제작 역량 강화를 위한 효율적인 멀티 스튜디오 시스템 구축 및 글로벌향 K-콘텐츠 제작 확대 및 IP 유통 등 수익 사업 극대화입니다. 이를 통해 당사는 2016년 설립한 스튜디오드래곤, 최근 인수작업을 끝낸 美 피프스 시즌(舊 엔데버 콘텐트), 및 CJ ENM 스튜디오스를 포함하는 멀티스튜디오 삼각편대 체제를 갖추고 글로벌 콘텐츠 경쟁력 강화를 도모할 수 있는 여건을 조성하였습니다. 이러한 여건을 바탕으로 향후 디즈니 등 유수 글로벌 콘텐츠 기업들처럼 장르별로 특화된 다수의 스튜디오들을 산하에 두면서 콘텐츠의 양과 질을 동시에 향상시키는 방식으로 글로벌 경쟁에 나서고자 합니다.

[수시공시의무관련사항(공정공시)]

1. 공정공시 대상 정보: 신규 출자를 통한 스튜디오 설립 추진2. 주요 내용1) 설립 추진의 목적:① 글로벌 콘텐츠 제작 역량 강화를 위한 효율적인 멀티 스튜디오 시스템 구축② 글로벌향 K-콘텐츠 제작 확대 및 IP 유통 등 수익 사업 극대화2) 설립의 방법: 현금 출자를 통한 신규 설립 (상법 제293조, 제295조)3) 사업 분야:① OTT 플랫폼 중심의 스크립트 및 논스크립트(Scripted & Non-scripted) 콘텐츠 제작 ② 웹툰·웹소설 포함 원천 IP 개발 및 콘텐츠 컨버전스 등3. 기타 투자 판단에 참고할 사항1) 당사는 스튜디오 설립과 관련한 여러 이해관계자들 질의에 대응하기 위해 2021년 11월 19일 물적분할을 통한 스튜디오 설립 추진 계획을 공정 공시한 바 있습니다.2) 금일 이사회는 물적분할을 통한 설립 계획을 철회하고, 현금 출자를 통해 스튜디오를 설립하는 계획을 승인했습니다.3) 본 이사회 결정은 물적분할에 대한 주주들의 우려와 물적분할 관련 규제 환경이 급변하는 등 중대한 사정 변경 상황을 고려한 것으로, 주주권을 보호하기 위한 것입니다.4) 상기 회사 신설에 대한 자세한 내용은 수립 중이며, 이사회는 설립 시기 및 사업의 내용 등을 대표이사에 위임하였습니다.5) 본 공시는 2022년 2월 9일 해명 공시에 대한 확정 공시에 해당합니다.※ 관련공시2021-11-19 수시공시의무관련사항(공정공시)(물적 분할을 통한 신설법인 설립 추진)2022-02-09 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)2022-03-08 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)4. 정보 제공 내역1) 정보제공자: ㈜씨제이이엔엠 (CJ ENM CO., Ltd.)2) 담당부서(담당자): IR팀 (최경진 팀장)3) 전화번호: (02) 371-55014) 상기 내용에 대한 별도의 제공 자료 및 행사는 없습니다.

자료 : DART 전자공시

또한 당사는 2022년 10월 25일 공시를 통해 CJ ENM 스튜디오스가 계열사 8곳(본팩토리, 제이케이필름, 블라드스튜디오, 엠메이커스, 모호필름, 용필름, 만화가족, 에그이즈커밍)에 대한 흡수합병을 진행할 예정임을 안내한 바 있으며, 12월 중 합병을 완료하였습니다. 합병의 주된 목적은 CJ ENM 스튜디오스와 각 제작사가 보유한 지식재산(IP)를 자유롭게 활용하여, 다양한 콘텐츠를 생산하는 등 제작 역량을 통합하여 시너지 효과를 내기 위함입니다. 그러나 제작 콘텐츠의 부진 혹은 자회사의 실적 악화로 인하여 모회사인 당사 및 기타 계열회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성도 상존하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 등 관련 위험
증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체를 원고로 하는
4건의 소송(소송가액 9,652백만원) 및 연결실체를 피고로 하는 7건의 소송(소송가액 7,845백만원)이
진행 중에 있으나, 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할수 없으며, 상기 소송과 관련하여 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 2022년 3분기 기준 당사의 담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음은 없으며, 금융기관에 대한 여신 한도 약정사항이 존재합니다. 한편
당사의 사업부문 분할에 따라 신설법인의 채무 등에 대한 연대책임의무가 부과되어 있습니다. 이와 같은 당사의 우발채무는 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체를 원고로 하는 4건의 소송(소송가액 9,652백만원) 및 연결실체를 피고로 하는 7건의 소송(소송가액 7,845백만원)이 진행 중에 있으나, 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할수 없으며, 상기 소송과 관련하여 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

[주요 소송 현황 (연결기준)]

(기준일 : 2023년 01월 05일)
(단위 : 백만원)

법인명
소송내용
원고
피고
소송가액

(주)씨제이이엔엠

손해배상

Doris Skisdopolus
(주)씨제이이엔엠
7,174

보증금 반환청구
(주)씨제이이엔엠
권지원
900

손해배상
(주)모비프렌
(주)씨제이이엔엠
500

주) 소송가액이 5억원 이상인 경우만 기재함.

자료 : 당사 제공

피합병회사는 연결실체 내 종속기업의 운영자금대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.

[ 지급보증내역(별도기준) ]

(단위 : 천원, JPY, USD, CNY)

지급보증 받은 자
여신금융기관
실행금액
보증금액
비고

2022년 3분기
2021년
2022년 3분기
2021년

CJ ENM Japan Inc.
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
JPY 100,000,000
JPY 100,000,000
JPY 100,000,000
JPY 100,000,000
차입 보증

Miizuho Bank
JPY 200,000,000
JPY 200,000,000
JPY 200,000,000
JPY 200,000,000
차입 보증

합계
JPY 300,000,000
JPY 300,000,000
JPY 300,000,000
JPY 300,000,000

Rolemodel Entertainment Group Limited
Bank of America
USD 6,000,000
USD 6,000,000
USD 9,500,000
USD 9,500,000
차입 보증

CJ ENM Hong Kong
Shinhan Bank Hong Kong
USD 500,000
USD 500,000
USD 3,000,000
USD 3,000,000
차입 보증

Woori Bank Hong Kong
USD 1,500,000
USD 1,500,000
USD 5,000,000
USD 5,000,000
차입 보증

합계
USD 2,000,000
USD 2,000,000
USD 8,000,000
USD 8,000,000

CJ ENM America, Inc.
Bank of America
USD 24,900,000
USD 24,900,000
USD 35,000,000
USD 35,000,000
차입 보증

KDB New York
USD 19,000,000
USD 12,000,000
USD 20,000,000
USD 20,000,000
차입 보증

KB New York
USD 30,000,000
USD 30,000,000
USD 30,000,000
USD 30,000,000
차입 보증

KB New York
USD 50,000,000
-
USD 50,000,000
-
차입 보증

합계
USD 123,900,000
USD 66,900,000
USD 135,000,000
USD 85,000,000

CJ ENM USA INC.
Shinhan Bank New York
USD 50,000,000
-
USD 50,000,000
-
차입 보증

Woori Bank LA
USD 20,000,000
-
USD 20,000,000
-
차입 보증

Woori Bank America
USD 20,000,000
-
USD 20,000,000
-
차입 보증

소계
USD 90,000,000
-
USD 90,000,000
-

CH Holdings Limited
KDB Asia Limited
USD 6,000,000
USD 6,000,000
USD 10,000,000
USD 10,000,000
차입 보증

Standard Chartered Bank HK Limited
USD 3,000,000
USD 3,000,000
USD 5,000,000
USD 5,000,000
차입 보증

합계
USD 9,000,000
USD 9,000,000
USD 15,000,000
USD 15,000,000

Eccho Rights AB
Shinhan Bank Europe Gmbh
-
USD 2,000,000
-
USD 2,000,000
차입 보증

㈜씨제이라이브시티
Bangsawan Brothers Private Limited
USD 20,000,000
USD 20,000,000
USD 20,000,000
USD 20,000,000
조건부 채무인수

Bangsawan Capital Limited
USD 30,000,000
USD 30,000,000
USD 30,000,000
USD 30,000,000
조건부 채무인수

KEB하나글로벌재무유한공사(홍콩)
USD 24,000,000
USD 24,000,000
USD 24,000,000
USD 24,000,000
차입 보증

SK증권㈜
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
차입 보증

키움증권㈜, SK증권㈜
90,000,000
90,000,000
90,000,000
90,000,000
차입 보증

합계

USD 74,000,000

100,000,000

USD 74,000,000

100,000,000

USD 74,000,000

100,000,000

USD 74,000,000

100,000,000

기타
Woori Bank (China) limited
CNY 100,000,000
CNY 100,000,000
CNY 100,000,000
CNY 100,000,000
차입 보증

임직원
하나은행
1,428,399
1,737,044
3,000,000
3,000,000

임직원 주택

자금대출 지원

자료 : 당사 분기보고서

당사가 제공하고 있는 담보제공자산은 다음과 같으며 견질 또는 담보용 어음, 수표는 없습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
2022년 3분기
2021년
관련내역
담보권자

장부금액
담보설정금액
장부금액
담보설정금액

정기예금
250,000
275,000
250,000
275,000
질권설정
KEB하나은행

정기예금
1,100
1,100
1,100
1,100
질권설정
KB캐피탈

자료 : 당사 분기보고서

2022년 3분기 연결기준 피합병회사 및 연결대상 종속회사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 아래와 같습니다.

[ 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역 (연결기준) ]

(단위 : 천원, USD, JPY)

구분
통화
2022년 3분기
2021년

한도약정금액
사용금액
한도약정금액
사용금액

포괄한도
KRW
1,070,544,000
478,040,150
653,065,000
451,699,650

일반대출약정
KRW
441,650,000
415,359,209
165,170,000
151,431,207

일반대출약정
USD
706,699,000
466,424,836
96,000,000
85,900,000

일반대출약정
JPY
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

기타시설자금대출등
KRW
-
-
400,000
-

기업어음
KRW
545,000,000
545,000,000
500,000,000
500,000,000

사채
KRW
675,435,270
675,435,270
781,000,070
781,000,070

임차보증
KRW
760,000,000
760,000,000
7,000,000
7,000,000

자료 : 당사 분기보고서

주) 상기 약정 이외에 연결회사는 하나은행 등과 구매카드약정(당분기말: 한도 55,000백만원, 전기말: 한도 105,000백만원)을 맺고 있습니다.

2022년 3분기 별도기준 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 아래와 같습니다.

[ 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역 (별도기준) ]

(단위 : 천원, USD)

약정사항
2022년 3분기
2021년

한도약정금액
사용금액
한도약정금액
사용금액

포괄한도
1,070,544,000
485,214,150
653,065,000
457,627,650

일반대출약정
6,000,000
3,428,399
6,000,000
4,437,044

일반대출약정(USD)
USD 50,300,000
USD 50,000,000
USD 50,000,000
USD 42,000,000

임차보증
7,000,000
7,000,000
7,000,000
7,000,000

사채
760,000,000
760,000,000
700,000,000
700,000,000

기업어음
445,000,000
445,000,000
400,000,000
400,000,000

자료: 당사 분기보고서

주1) 상기 약정 이외에 회사는 하나은행 등과 구매카드약정(당분기말: 한도 55,000백만원, 전기말: 한도 105,000백만원)을 맺고 있습니다.

▶ 분할회사에 대한 분할채무

1) 2018년 중 연결회사에 피합병 된 씨제이이앤엠(주)는 2011년 11월 13일을 기준으로 넷마블게임즈 주식회사(이하 "분할신설회사")를 물적분할하였습니다. 2) 2018년 중 연결회사에 피합병 된 씨제이이앤엠(주)는 2014년 8월 1일을 기준일로 씨제이이앤엠(주)의 게임사업부문(이하 "분할대상부문")을 물적분할하여 분할신설회사인 씨제이넷마블(주)가 설립되었으며, 씨제이이앤엠(주)는 씨제이넷마블(주)의 지분 전부를 넷마블게임즈(주)에 처분하였습니다. 이후 씨제이넷마블(주)는 2014년 10월 1일을 기준일로 하여 넷마블게임즈(주)에 흡수합병되었습니다.3) 연결회사는 2020년 10월 1일을 기준으로 주식회사 티빙(이하 "분할신설회사")를 물적분할하였습니다.분할계획서에 의하면 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인해 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속합니다. 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속합니다.

이와 같은 피합병회사의 우발채무는 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 피합병회사의 재무안정성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 자회사(씨제이라이브시티) 지급보증 관련 위험씨제이라이브시티와 관련하여 2021년 6월 3일 경기도 고양시는 국내 최초로 2만석 규모의 아레나 공연장을 조성하는 사업의 건축허가를 승인하였으며 해당 프로젝트는 2021년 4분기 착공하였습니다. 하지만 씨제이라이브시티는 여러 차례 사업계획이 변경되면서 착공이 늦어지고 사업 비용이 늘어나 수익화 시점이 다소 지연되었습니다. 복합단지 개발 사업은 그 특성 상 막대한 투자금이 투입되고 상대적으로 긴 공사기간을 필요로 하기 때문에 사업기간 내 원활한 자금조달이 핵심이라 할 수 있습니다.
이에 당사는 씨제이라이브시티에 대하여 지급보증, 자금보충약정, 담보 및 금전대여 등을 제공하고 있습니다. 향후 이러한 우발채무의 현실화 및 금전대여가 부실화되는 경우 당사의 재무안정성에도 악영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

씨제이라이브시티와 관련하여 2021년 6월 3일 경기도 고양시는 국내 최초로 2만석 규모의 아레나 공연장을 조성하는 사업의 건축허가를 승인하였으며 2021년 4분기 착공하였습니다. 이는 경기북부지역 최대 사업이며, 아레나 공연장 중심으로 영상 제작 체험형 스튜디오, 콘텐츠 어트랙션, 특급호텔이 들어서는 등 다양한 K콘텐츠 경험시설을 선보일 예정입니다. 해당 사업은 2024년 완공을 목표로 하여 진행 중에 있습니다.

하지만 씨제이라이브시티 관련 개발 사업은 여러 차례 사업계획이 변경되면서 착공이 늦어지고 사업 비용이 늘어나 수익화 시점이 다소 지연되었습니다. 복합단지 개발 사업은 그 특성 상 막대한 투자금이 투입되고 상대적으로 긴 공사기간을 필요로 하기 때문에 사업기간 내 원활한 자금조달이 핵심이라 할 수 있습니다. 이에 당사는(주)씨제이라이브시티의 사업운영을 위하여, (주)씨제이라이브시티에게 자금을 대여한 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)가 발행한 사모사채의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 당사가 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)에게 60,000백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)씨제이라이브시티 및 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)와 체결하고 있습니다. 이외 다른 여신금융기관을 통해 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

[ 지급보증내역(별도기준) ]

(단위 : 천원, USD)

지급보증 받은 자
여신금융기관
실행금액
보증금액
비고

2022년 3분기말
2022년 3분기말

㈜씨제이

라이브시티

Bangsawan Brothers Private Limited
USD 20,000,000
USD 20,000,000
조건부채무인수

Bangsawan Capital Limited
USD 30,000,000
USD 30,000,000
조건부채무인수

KEB하나글로벌재무유한공사(홍콩)
USD 24,000,000
USD 24,000,000
차입 보증

SK증권㈜
10,000,000
10,000,000
차입 보증

키움증권㈜, SK증권㈜
90,000,000
90,000,000
차입 보증

합계
USD 74,000,000 100,000,000
USD 74,000,000 100,000,000

자료 : 당사 분기보고서

상기에 기재한 당사의 씨제이라이브시티에 대한 지급보증, 자금보충약정, 담보 및 금전대여 등을 제공한 건 외에도 2022년 12월 2일 당사는 씨제이라이브시티에 기업어음증권 발행금액 1,000억원(액면금액)에 대한 지급보증을 제공하였으며, 해당 기업어음증권의 만기는 1년(2023년 12월 1일 만기)입니다. 향후 씨제이라이브시티에 제공한 지급보증 등에 대하여 회사 혹은 개발사업이 부실화될 경우, 우발채무가 현실화되어 당사의 재무안정성에도 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 인수 및 합병 관련 위험당사는 TVING의 시장 내 경쟁력, 점유율 제고를 위해 2022년 12월 1일을 합병기일로 하는 '케이티시즌'과의 합병을 완료하였습니다. 과거 CJ ENM과 KT그룹은 음악, 방송 사업 등 엔터테인먼트 영역에서 사업 협력 추진을 위한 MOU를 체결한 바 있으며 이를 통해 미디어, 콘텐츠 사업에 있어서 전방위적 협력과 사업적 시너지가 기대됩니다.
또한 당사는 2021년 11월 19일 미국 콘텐츠 제작사인 '피프스 시즌'(舊 Endeavor Content Parent LLC(엔데버콘텐트))의 의결권부 지분 80%(인수대금 9,337억)를 인수하는 계약을 체결하였으며, 해당 인수를 통해 글로벌 콘텐츠를 제작 및 유통 시 전방위적 사업 시너지를 누릴 수 있을 것으로 예상됩니다.이와 같이 당사의 합병, 인수 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 것으로 기대됩니다.
그러나 예상과는 다르게 향후 당사가 규모의 경제를 통한 이점을 충분히 누리지 못하거나, 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 당사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인 ㈜티빙의 주요경영사항 신고

1. 합병방법
㈜티빙이 ㈜케이티시즌을 흡수합병 - 존속회사: ㈜티빙 - 소멸회사: ㈜케이티시즌

2. 합병목적
㈜티빙과 ㈜케이티시즌 합병을 통한 OTT 경쟁력 강화

3. 합병비율
㈜티빙 : ㈜케이티시즌 = 1 : 1.5737519

4. 합병비율 산출근거
㈜티빙과 ㈜케이티시즌은 모두 주권비상장법인으로, 비상장법인 간 합병비율 산정을 위한 평가방법을 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없으므로, 외부평가기관의 검토를 받아 합병 당사 간 합의에 의하여 합병비율을 산출했습니다.

5. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
382,513

종류주식
-

6. 합병상대회사
회사명
㈜케이티시즌

주요사업
온라인 동영상 제공서비스(OTT) 사업

회사와 관계
기타

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
72,099
자본금
1,215

부채총계
35,921
매출액
20,978

자본총계
36,178
당기순이익
1,952

7. 신설합병회사
회사명
-

자본금(원)
-

주요사업
-

8. 합병일정
주주총회예정일자
2022-08-03

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의제출기간
시작일
2022-08-04

종료일
2022-09-04

합병기일
2022-12-01

합병등기예정일자
2022-12-06

신주권교부예정일
-

9. 주식매수청구권 사항
상법 제522조의3에 의거, 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 합병승인 주주총회 결의일 전일까지 그 결의에 반대하는 의사를 회사에 통지한 경우에 한하여, 자기가 소유하고 있는 주식을 회사에 대하여 합병승인 주주총회 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 회사는 주식매수청구일로부터 2개월 이내에 그 주식을 매수하여야 합니다.

10. 이사회결의일(결정일)
2022-07-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(감사위원)참석여부
불참

11. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 2022년 7월 14일 종속회사 ㈜티빙의 이사회는 ㈜티빙과 ㈜케이티시즌의 합병을 결의했습니다. 계약 체결일은 2022년 7월 18입니다. 2. 합병계약 : ㈜티빙, ㈜케이티시즌 - 계약 내용 : ㈜티빙의 ㈜케이티시즌 흡수합병에 따른 ㈜티빙 존속 및 ㈜케이티시즌 소멸 3. 티빙 이용권 수급 계약 : ㈜티빙, ㈜케이티 - 계약 내용 : ㈜케이티의 서비스 및 티빙 콘텐츠 서비스 제휴 4. 주주간계약 : ㈜CJ ENM, ㈜케이티스튜디오지니 - 계약 내용 : 당사의 동반매도요구권 (Drag-along Right) 및 ㈜케이티스튜디오지니의 공동매도권 (Tag-along Right) 5. 상기 '6. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2021년 말 재무제표 기준이며, 2021년 사업기간은 2021년 11월 4일부터 2021년 12월 31일까지 입니다. 6. 상기 '8. 합병일정'은 관계 법령상의 인허가 및 승인 등에 의해 변경 될 수 있습니다. 7. 하기 '종속회사에 관한 사항' 중 종속회사의 자산총액 및 지배회사의 연결 자산총액은 2021년말 재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2022-03-21 기타 경영사항(자율공시)

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
㈜티빙
영문
Tving Co., Ltd

- 대표자
양지을

- 주요사업
콘텐츠 유통 및 플랫폼 서비스

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
244,046,545,111

지배회사의 연결 자산총액(원)
7,940,624,818,521

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
3.07

자료 : DART 전자공시

당사는 TVING의 시장 내 경쟁력, 점유율 제고를 위해 2022년 12월 1일을 합병기일로 하는 '케이티시즌'과의 합병을 완료하였습니다. 이번 합병은 (주)티빙이 (주)케이티시즌을 흡수합병하는 방식으로 이루어졌으며 합병비율은 티빙 : 케이티시즌 = 1 : 1.5737519, 합병신주는 382,513(보통주)입니다. 과거 CJ ENM과 KT그룹은 음악, 방송 사업 등 엔터테인먼트 영역에서 사업 협력 추진을 위한 MOU를 체결한 바 있으며 이를 통해 미디어, 콘텐츠 사업에 있어서 전방위적 협력과 사업적 시너지가 기대됩니다.

합병 목적은 '사업 시너지 강화 및 OTT 시장 내 성장 가속화 기회 확보'이며 당사는 기존 예능, 시리즈, 영화, 다큐멘터리 등 오리지널 콘텐츠 라인업을 갖춘 티빙과 쇼트폼부터 미드폼까지 차별화된 콘텐츠를 선보여온 케이티시즌의 합병시너지를 통해 티빙 플랫폼 경쟁력을 극대화할 계획입니다. 2022년 10월 기준 월간활성이용자수(MAU) 기준 431만명의 이용자를 보유한 티빙은 125만명의 이용자를 보유한 시즌과의 합병을 통해 약 550만명의 이용자를 확보할 수 있을 것으로 예상됨에 따라 당사는 국내 최대 규모의 OTT 업체로 도약할 수 있을 것이라 기대하고 있습니다. [타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인 CJ ENM USA Holdings LLC 의 주요경영사항 신고

1. 발행회사
회사명(국적)
Endeavor Content Parent, LLC
대표이사
Chris Rice, Graham Taylor

자본금(원)
110,206,274,400
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
10,000,000
주요사업
콘텐츠제작업

-최근 6월 이내 제3자배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
8,000,000

취득금액(원)
933,740,337,335

지배회사의 연결자산총액(원)
6,279,917,456,928

지배회사의 연결자산총액대비(%)
14.9

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
8,000,000

지분비율(%)
80.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
글로벌향 콘텐츠 제작 역량 강화 및 멀티 스튜디오 구축

6. 취득예정일자
2022-01-19

7. 이사회결의일(결정일)
2021-11-19

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(감사위원)참석여부
-

8. 공정거래위원회 신고대상여부
미해당

9. 풋옵션 등 계약체결 여부
아니오

-계약내용
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 당사는 미국 콘텐츠 제작사인 Endeavor Content Parent, LLC(“대상회사”)의 의결권부 지분 80%를 인수하는 거래(“본건 거래”)를 추진해왔음. 이를 위하여 당사가 미국 현지 특수목적법인인 CJ ENM USA INC.를 통해서 설립한 CJ ENM USA Holdings LLC(“매수인”)은 대상회사 및 대상회사의 지분 100%를 보유하고 있는 IMG Worldwide, LLC(“매도인”)과의 사이에서 지분매매계약(“지분매매계약”)을 한국 시간 기준 2021년 11월 19일에 체결함. 본건 지분매매계약에 따른 거래종결일에, 매수인은 (i) 대상회사로부터 매도인으로부터 매도인 보유 대상회사 지분 일부를 매수하고, (ii) 이와 동시에 대상회사가 발행하는 지분을 인수하며, 이로써 거래종결 직후 매수인 및 매도인 보유 대상회사의 의결권부 지분율은 각 80%, 20%가 될 예정임. 본건 거래의 종결 시 매수인과 매도인은 대상회사의 운영 등에 관한 Amended and Restated Limited Liability Company Agreement("주주간계약")을 체결할 예정인바, 주주간 계약상 다음과 같은 내용이 포함될 예정임. - 매도인이 발행회사 지분을 매각하고자 하는 경우, 매수인은 우선매수권(Right of First Refusal)을 가짐 - 매수인이 발행회사의 경영권 변동을 야기하는 매각 등을 추진하는 경우, 매수인은 매도인 측을 상대로 동반매도요구권(Drag-Along Rights)을 행사할 수 있고, 매도인 측은 동반매도참여권(Tag-Along Rights)을 행사할 수 있음. - 매수인은 매도인 측이 주주간계약상 확약사항 등을 중대하게 위반할 경우 매도인 측을 상대로 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있음. 2. 상기 1항 발행회사의 자본금은 USD 92,696,000에 금일 KEB하나은행 최초고시환율인 1,188.9원/USD를 적용한 금액임. 3. 상기 2항 취득금액은 지분매매계약에 따른 총 인수대금 USD 785,381,728.77에 금일 KEB하나은행 최초고시환율을 적용한 금액임. 4. 상기 6항 취득예정일자는 본건 거래의 거래종결일을 의미함. (현지 시간 기준 2022년 1월 18일) 5. 상기 7항 이사회결의일은 한국 시간 기준임. (현지 시간 기준 2021년 11월 18일) 6. 상기 2. 취득내역 중 취득금액은 본건 거래를 위하여 체결되는 지분매매계약에 따라 거래종결일에 지급되는 추정매매대금으로서, 거래종결 후 지분매매계약에 정한 바에 따라 조정될 수 있으며 이로 인하여 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. 7. 본건 거래는 거래종결 이전에 발행회사의 일부 사업부문 모회사 이관 예정으로, 하기 발행회사의 재무사항은 인수대상인 콘텐츠 제작 등 인수대상 사업부만을 대상으로 한 당해 연도(2020년) 감사미필 재무수치이고, 2020년 12월 31일자 [KEB하나은행 최초고시환율]인 1,088.00원/USD을 적용함. 콘텐츠 제작 등 인수대상 사업부를 대상으로 한 전년도(2019년) 및 전전년도(2018년) 재무수치는 별도 산출되지 아니하여 기재를 생략함. 8. 상대방인 IMG Worldwide, LLC는 투자목적회사인 도관회사(pass-through entity)로서 독자적인 사업활동이 없으며, 이에 재무사항에 대한 기재를 생략함. 9. 종속회사에 관한 사항 중 지배회사의 연결 자산총액은 2020년 12월 31일 기준임.

※ 관련공시
2022-01-13 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2022-01-13 타법인주식및출자증권취득결정 2022-01-14 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2022-01-14 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
CJ ENM USA Holdings LLC
영문
CJ ENM USA Holdings LLC

- 대표자
Angela Killoren

- 주요사업
현지법인 인수를 위한 특수목적법인

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
938,984,303,250

지배회사의 연결 자산총액(원)
6,279,917,456,928

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
15.0

자료 : DART 전자공시

또한 당사는 2021년 11월 19일 미국 콘텐츠 제작사인 '피프스 시즌'(舊 Endeavor Content Parent LLC(엔데버콘텐트))의 의결권부 지분 80%(인수대금 약 9,337억)를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이를 위해 당사가 미국 현지 특수목적법인인 CJ ENM USA INC.를 통해서 설립한 CJ ENM USA Holdings LLC는 피프스 시즌의 지분 100%를 보유하고 있는 IMG Worldwide, LLC와의 지분매매계약을 체결하였습니다. 취득 목적은 글로벌향 콘텐츠 제작 역량 강화 및 멀티 스튜디오 구축이며 피프스 시즌이 글로벌 스포츠, 엔터테인먼트 그룹인 '엔데버'가 만든 대형 스튜디오로써 전세계 19개 국가에 거점을 보유하고 있고 콘텐트 기획, 제작, 유통 역량을 갖춘 회사인점을 고려한다면 향후 당사가 글로벌 콘텐츠를 제작 및 유통 시 전방위적 사업 시너지를 누릴 수 있을 것으로 예상됩니다.

이와 같이 당사의 합병, 인수 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 그러나 예상과는 다르게 향후 당사가 규모의 경제를 통한 이점을 충분히 누리지 못하거나, 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 당사에 부담 요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 신규사업 관련 위험 당사는 브랜드 사업 전개를 위해 '브랜드웍스 코리아'를 설립하였으며, 설립목적은 성장 가능성이 높은 브랜드의 가치를 제고하고, 미래 성장 동력 확보 및 브랜드 사업자로서 영향력 강화입니다. 신규 법인은 2022년 1월 2일자로 출범할 예정이며, 기존 자회사 ‘아트웍스 코리아’의 사명을 변경하고 당사의 남성 패션과 리빙 브랜드를 흡수하여 만든 회사입니다. 이와 같이 당사의 신규 사업 및 재편을 통한 외형 확장은 당사의 포트폴리오 다변화 측면에서 긍정적이라 할 수 있습니다.
다만 향후 신규 시장 내 경쟁심화, 대내외적 변수 등으로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 브랜드 사업 전개를 위해 '브랜드웍스 코리아'를 설립하였습니다. 설립목적은 성장 가능성이 높은 브랜드의 가치를 제고하고, 미래 성장 동력 확보 및 브랜드 사업자로서 영향력 강화입니다. 신규 법인은 2022년 1월 2일자로 출범할 예정이며, 기존 자회사 '아트웍스 코리아'의 사명을 변경하고 당사의 남성 패션과 리빙 브랜드를 흡수하여 만든 회사입니다. 브랜드웍스 코리아는 당사로부터 145억원 규모의 브랜드 관련 유,무형 자산과 인력을 양수할 예정입니다. 또한 당사는 1월 2일부로 '다니엘 크레뮤', '오덴세', '82VILLIERS' 등의 영업권 일체를 신설 법인에 양도할 예정이며 신설 법인은 당사의 브랜드와 함께 아트웍스 코리아가 운영하던 '펀샵'과 '브루클릭웍스'의 볼륨을 확대하는 한편 시장 내 성장 가능성이 높은 신규 브랜드를 발굴 및 개발하여 브랜드 포트폴리오를 확장할 계획입니다.[특수관계인에 대한 영업양도]

(단위 : 백만원)

1. 영업양수자
(주)브랜드웍스코리아
회사와의 관계
계열회사

2. 양도하고자 하는 영업부문의 상세 내역
가. 양도일자
2023.01.02

나. 양도목적물
리빙, 남성패션 관련 자산, 인력조직 등

다. 양도가액
14,578

3. 양도 목적
브랜드 사업 경쟁력 강화 및 사업 역량 집중

4. 양도에 따른 영향
자산과 부채의 감소

5. 이사회 의결일
2022.12.21

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

6. 기타
- 상기 2항의 '다.양도가액'은 공정한 평가를 위해 감정평가법인의 감정액을 근거로 산정하였으며 부가가치세 별도금액임 - 상기 내용과 일정은 당사자간 계약 및 진행상황에 따라 변경될 수 있음- 계약체결의 세부사항 및 기타필요한사항은 대표이사에게 위임함.

※ 관련공시일
-

자료 : DART 전자공시

[브랜드웍스 코리아 주요 운영 브랜드]

카테고리
브랜드명
내용
주요 성과 및 향후 계획

리빙
오덴세(odense)
한국의 세라믹 크래프트 전문성을 바탕으로 한 다이닝키친 전문 브랜드
- 국내 테이블웨어 브랜드 1위 (300억원 규모)- 세라믹 연구소 설립 (21년)- 38개 백화점 매장 운영- 21년 전년比 19%, 22년 전년比 11% 신장

82빌리어스(82VILLIERS)
소파, 가구, 세라믹, 패브릭 등 특유의 디자인을 담아 전개하는 토탈 홈퍼니싱 브랜드
- 22년 상반기 오프라인 매장 10개 전개- 23년 20개 점포로 확대 예정

남성패션
브룩스브라더스(BROOKS BROTHERS)
미국 200년 전통의 하이엔드 패션 브랜드, 국내 패션 사업권 독점 획득
- 22년 롯데백화점 잠실점 등 4개 신규 백화점 점포 출점, 총 9개 매장 운영- 23년 20개 백화점 매장 추가 출점 등 오프라인 채널 본격 확대

다니엘 크레뮤(DANIEL CREMIEUX)
프랑스 남성 클래식 브랜드 '다니엘 크레뮤'의 라이센스 패션, 남성 토탈 프랜드
- 홈쇼핑 시장의 독보적인 남성 패션 브랜드로 CJ온스타일 內 브랜드 기준으로 취급과 8위('22년 11월 전년比 누계)

e커머스 플랫폼
펀샵(FUNSHOP)
2002년 이색 상품 전문 쇼핑몰로 출발해 신박한 아이디어 상품을 제안하는 얼리어답터 겨냥 쇼핑몰
- 독보적인 얼리어답터 e커머스 플랫폼으로서 시장 내 안착, 70% 이상 남성 고객 비중 차지

라이프스타일
브루클린웍스(BROOKLYN WORKS)
2021년 론칭된 하이브리드 캠핑용품 브랜드, 감성 캠핑을 즐기는 캠퍼들에게 유명
- 코로나19로 인한 아웃도어 업계 불황에도 불구, 22년 전년比 150% 성장

자료 : 당사 제공

이와 같이 당사의 신규 사업 및 재편을 통한 외형 확장은 당사의 포트폴리오 다변화 측면에서 긍정적인 요인이라 할 수 있습니다. 다만 향후 신규 시장 내 경쟁심화, 대내외적 변수 등으로 인해 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 수익성 관련 위험 - 자회사 스튜디오드래곤
당사의 자회사인 스튜디오드래곤의 2022년 연결 기준 매출액영업이익률은 12.6% 수준이며, 매출액순이익률은 11.6%를 보이고 있습니다. 다만,
스튜디오드래곤과 유사하게 자본력과 핵심인력 유치를 통한 거대 드라마 제작사가 출현하여 경쟁이 심화되는 경우 판매 매출 단가가 감소할 수 있으며,
스튜디오드래곤이 현재와 같은 우수한 드라마 제작 부문에서의 평판을 유지하지 못할 경우 협찬을 비롯한 항목별 매출액이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

스튜디오드래곤(주)(이하 스튜디오드래곤)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)(당사의 피합병법인)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다당사는 증권신고서 제출 전일 현재 스튜디오드래곤의 지분 54.46%를 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사인 스튜디오드래곤(주)는 2022년 3분기 연결기준 매출액은 약 5,074억원으로 당사의 2022년 3분기 연결 매출액 3조 3,282억원의 15.3%를 차지하고 있으며, 주요 종속회사에 해당합니다. 당사의 종속회사인 스튜디오드래곤은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 미디어 플랫폼에 배급하고 VOD, OTT 등을 통한 유통 및 관련 부가사업을 영위하는 방송영상물제작사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.

[스튜디오드래곤 사업부문]

연결실체내 관련기업
매출 구분
매출액
내 용

2022년 3분기

매출액
비중

스튜디오드래곤(주) 및 종속회사 8개사
드라마사업
편성
138,565
27.3%
드라마를 제작하고 방송사에 편성하여 발생하는 매출

판매
347,400
68.5%
드라마의 국내외 유통 관련 판매 매출

기타
21,496
4.20%

드라마 소품을 협찬하여 발생하는 간접광고 매출, 관련

DVD, OST, MD 상품, 매니지먼트 수익등

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서

[스튜디오드래곤(주) 요약재무제표(연결기준)]

(단위 : 천원, %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년

[유동자산]
420,782,660
232,506,851
228,312,153

현금및현금성자산
83,177,204
64,613,454
49,092,548

단기당기손익-공정가치측정 금융자산
3,555,964
2,038,469
44,953,220

매출채권
185,332,054
123,629,713
106,668,830

선급금
138,790,432
35,278,688
18,389,009

기타의유동금융자산
1,401,649
3,303,212
6,982,694

기타의유동자산
14,477
837,001
680,270

부가세대급금
8,510,880
2,806,314
875,069

당기법인세자산
-
-
670,513

[비유동자산]
706,291,956
651,521,483
528,987,351

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
137,262,785
229,135,385
171,279,225

장기당기손익-공정가치측정 금융자산
10,834,780
9,285,912
7,784,743

관계기업투자주식
12,736,416
-
-

장기성매출채권
21,726,720
13,671,527
25,430,130

장기선급금
94,033,565
81,681,383
63,260,232

유형자산
10,505,029
7,742,823
7,624,101

무형자산
380,899,826
298,028,252
230,416,920

사용권자산
5,633,181
7,325,683
7,084,233

기타의비유동금융자산
2,747,833
2,380,056
993,955

기타의비유동자산
-
124,991
312,152

순확정급여자산
-
757,307
81,323

이연법인세자산
29,911,821
1,388,164
14,720,337

자 산 총 계
1,127,074,616
884,028,334
757,299,504

[유동부채]
434,575,942
183,638,588
132,144,218

매입채무
10,788,434
16,963,677
5,915,546

미지급금
69,232,696
57,696,108
47,354,669

기타의유동금융부채
11,606,952
3,955,365
2,420,693

미지급법인세
14,680,803
2,227,881
1,576,214

선수수익
152,904,552
94,468,484
66,652,609

단기차입금
170,000,000
-
-

기타의유동부채
5,362,505
8,327,073
8,224,487

[비유동부채]
12,735,470
16,525,259
15,808,007

기타의비유동금융부채
7,926,868
7,126,885
8,211,338

기타의비유동부채
527,899
322,590
437,751

순확정급여부채
38,342
-
-

복구충당부채
1,234,028
1,224,168
575,082

장기선수수익
3,008,333
7,851,616
6,583,836

부 채 총 계
447,311,412
200,163,847
147,952,225

[지배기업의소유지분]
679,763,204
683,864,487
609,347,279

자본금
15,007,093
15,007,093
15,002,173

주식발행초과금
470,386,693
470,386,693
470,027,046

기타의자본항목
-26,398,596
36,734,717
1,404,868

이익잉여금
220,768,014
161,735,984
122,913,192

[비지배지분]
-
-
-

자 본 총 계
679,763,204
683,864,487
609,347,279

부채와자본총계
1,127,074,616
884,028,334
757,299,504

2022.01.01~2022.09.30
2021.01.01~2021.12.31
2020.01.01~2020.12.31

매출액
507,461,288
487,113,525
525,729,451

영업이익
64,039,783
52,576,804
49,117,056

법인세비용차감전순이익
75,574,542
52,008,442
41,536,199

법인세비용
-16,542,511
-12,960,272
-11,916,893

당기순이익
59,032,031
39,048,170
29,619,306

[지배주주지분]
59,032,031
39,048,170
29,619,306

[비지배지분]
-
-
-

총포괄이익
-4,144,974
74,247,502
32,154,143

[지배주주지분]
-4,144,974
74,247,502
32,154,143

[비지배지분]
-
-
-

지배기업지분에대한주당이익

보통주기본주당이익 (원)
1,967
1,301
1,044

보통주희석주당이익 (원)
1,967
1,301
1,043

연결에포함된회사수
8
7
7

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서 및 사업보고서

스튜디오드래곤의 2022년 3분기 연결 기준 매출액영업이익률은 12.6% 및 매출액순이익률은 11.6% 수준을 보이고 있습니다. 이는 대부분의 드라마 제작사들이 편성매출에 의존하여 제작비를 충당하고 그 외 부가매출로 흑자전환을 시도하는 등 영세한 구조인 것과 달리, 동사는 편성매출이 2022년 3분기 기준 전체 매출액의 27.3%, 2021년 33.1%, 2020년 37.5%로 수익성이 높은 판매 및 기타 매출액의 비중이 상대적으로 크기 때문으로 파악됩니다. 판매 및 기타 매출액의 합산비중은 2020년 62.5%, 2021년 66.9%, 2022년 72.7%로 지속적인 증가추세를 보이고 있습니다.

[ 스튜디오드래곤 품목별 매출현황 ]

(단위 : 백만원)

품 목

2022년 3분기
2021년
2020년
비고

매출액 (주1)
비율
매출액 (주1)
비율
매출액 (주1)
비율

드라마 편성

138,565
27.3%
161,295
33.1%
196,965
37.5%

(주2)

드라마 판매

347,400
68.5%
275,530
56.6%
279,727
53.2%

(주3)

기타

21,496
4.2%
50,289
10.3%
49,037
9.3%
(주4)

합 계

507,461
100.0%
487,114
100.0%
525,729
100.0%

-

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준의 재무수치이며, 당사에서 제작하는 드라마로부터 발생하는 매출 형태별로 구분하였습니다. 주요 제품은 드라마이며 품목은 개별 드라마 작품명입니다. 각 매출 형태별로 품목이 다양하게 존재하므로 구분 기재가 어려워 품목별로 세분하여 기재하지 아니하였습니다.

주2) 드라마를 제작하고 방송사에 편성하여 발생하는 매출입니다.

주3) 드라마의 국내외 유통 관련 판매 매출입니다.

주4) 드라마 제작 및 편성시기에 해당 드라마에 소품을 협찬하여 발생하는 간접광고 매출, 관련 DVD, OST, MD상품, 매니지먼트 수익 등의 매출을 합산하였습니다.

또한 스튜디오드래곤은 기타 제작사 대비 제작하는 드라마 편수가 많아 규모의 경제를 실현하고있고, 이를 통하여 전 작품에 대한 IP를 보유하여 높은 비중의 판매 매출을 실현하고 있어 수익성이 좋은것으로 파악됩니다. 드라마 제작 라이브러리가 증가하고, 기존 제작 드라마의 IP가 누적될수록 동사의 수익성은 추후에도 지속 또는 증가할 수 있습니다.

다만, 스튜디오드래곤과 유사하게 자본력과 핵심 인력 유치를 통한 거대 드라마 스튜디오가 출현하여 경쟁이 심화되는 경우 판매 매출 단가가 감소할 수 있으며, 스튜디오드래곤이 현재와 같은 제작 드라마 콘텐츠의 높은 질을 유지하지 못할 경우 기타 매출액이 감소하여 스튜디오드래곤의 수익성에 악화될 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

한편, 스튜디오드래곤은 당사가 보유하고 있는 tvN 및 OCN에 드라마를 주로 공급하고 있으며 지상파 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. 스튜디오드래곤의 당사에 대한 매출액 비중은 2020년 32.3%에서 2021년 34.0%, 2022년 3분기 26.2%로 매출처 확대를 통하여 점차 당사에 대한 매출 비중이 감소하고 있습니다. 당사에 대한 매출 비중이 줄어들고 있는 추세이나 당사에 대한 매출 의존도는 높은 편이므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

매출처
2022년 3분기
2021년
2020년

㈜씨제이이엔엠(당사)
133,108
165,574
169,603

스튜디오드래곤(주)전체 매출 중 당사에 대한 매출 비중
26.23%
33.99%
32.26%

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서

타. 재무안정성 관련 위험 - 스튜디오드래곤(주)스튜디오드래곤의 2022년 3분기 연결 기준 부채비율은 65.8%, 차입금의존도는 15.8%
를 보이고 있습니다.
스튜디오드래곤의 재무안정성 지표는 매출의 감소, 수익성의 악화, 드라마 제작 등을 위한 차입금의 증가 등의 요인으로 인하여 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스튜디오드래곤의 2022년 3분기 연결 기준 부채비율은 65.80%, 차입금의존도는 15.80%를 보이고 있습니다. 2017년 코스닥시장 상장을 통해 2,100억원의 현금유입이 되어 2018년 이후 2021년까지 무차입경영을 지속하였으나 2022년 들어 총 1,700억원의 단기 차입금이 발생하였습니다. 이는 스튜디오드래곤의 사업 특성 상 국내 뿐 아니라 다수의 글로벌 온라인동영상서비스(OTT)와 협업하여 드라마 제작이 진행되고 있으며 연간 150편 이상의 기획 및 개발이 동시다발적으로 이뤄짐에 따라 제작비가 꾸준히 상승하고 있기 때문입니다. 이를 통해 스튜디오드래곤은 넷플릭스, 티빙 외에도 아마존 프라임 비디오, 디지니플러스, 쿠팡플레이, 애플tv+ 등에 작품을 공급할 계획입니다.

[ 스튜디오드래곤 주요 안정성 지표(연결기준) ]

(단위 : %)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

유동비율
180.4
172.8
172.8
168.4

부채비율
65.8
29.3
24.3
35.8

차입금 의존도
15.8
-
-
-

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서, KISLINE

현재 스튜디오드래곤의 상환대상 차입금으로 단기차입금 약 1,700억원이 존재하지만, 현금성자산 규모 및 영업현금흐름 창출 능력 등을 고려할 경우 재무안정성 위험은 매우 낮을 것으로 판단됩니다. 현재의 우수한 재무안정성 지표에도 불구하고, 향후 스튜디오드래곤(주)의 재무안정성 지표는 매출의 감소, 수익성의 악화, 드라마 제작 등을 위한 추가적인 차입금의 증가 등의 요인으로 인하여 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 자회사 관련 위험 - 스튜디오드래곤(주)스튜디오드래곤(주)는 현재 ㈜화앤담픽쳐스, ㈜문화창고, ㈜케이피제이 등 8개의 자회사가 있으며, 스튜디오드래곤(주)의 지분율은 모두 100%입니다. 당사 및 스튜디오드래곤(주)는 스튜디오드래곤(주)의 자회사의 경영 상태를 모니터링하며 지속적인 관리를 수행하고 있으나,
해당 자회사
가 경영에 어려움을 겪을 경우 당사에 재무적 위험이 전이될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스튜디오드래곤은 현재 ㈜화앤담픽쳐스, ㈜문화창고, ㈜케이피제이 등 8개의 자회사가 있으며, 스튜디오드래곤의 지분율은 모두 100%입니다.

[스튜디오드래곤(주)의 자회사 현황]

종속기업

소재지

결산월

업종

2022년 3분기말지배지분율

(주)화앤담픽쳐스
대한민국

12월

방송 프로그램 제작 및 공급업
100.00%

(주)문화창고
대한민국

12월

방송 프로그램 제작 및 공급업,연예매니지먼트업
100.00%

(주)케이피제이
대한민국

12월

방송 프로그램 제작 및 공급업
100.00%

(주)지티스트
대한민국
12월
방송 프로그램 제작 및 공급업
100.00%

(주)길픽쳐스(주1)
대한민국
12월
방송 프로그램 제작 및 공급업
100.00%

Studio Dragon Investments, LLC
미국

12월

해외법인 투자 및 관리
100.00%

Studio Dragon Productions, LLC
미국
12월
방송 프로그램 제작 및 공급업
100.00%

Studio Dragon International, INC
미국
12월
방송 프로그램 제작 및 공급업
100.00%

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서

주) 2021년도말 연결재무제표 작성 대상 종속회사에 해당하지 않습니다

자회사의 재무 현황은 다음과 같습니다.

[스튜디오드래곤㈜ 자회사 재무 현황]

(단위 : 천원)

구분
기업명
(주)화앤담픽쳐스
(주)문화창고
(주)케이피제이
(주)지티스트
(주)길픽쳐스(*)
Studio Dragon Investments, LLC
Studio Dragon Productions, LLC
Studio Dragon International, Inc.

2022년 3분기
자산
50,851,717
10,728,967
12,623,232
38,389,963
6,303,128
28,734,367
798,640
34,462,374

부채
21,284,625
6,694,721
13,217,989
31,705,837
1,746,552
21,809
39,496
919,783

매출
27,855,406
10,651,799
23,231
34,498,634
14,282,417
-
-
24,710,571

분기순손익
4,247,260
(860,245)
(332,039)
4,511,086
1,367,248
(26,346)
(68,655)
2,481,746

총포괄손익
4,247,260
(860,245)
(332,039)
4,511,086
1,367,248
(26,346)
(68,655)
2,481,746

2021년
자산
36,265,445
35,585,257
8,887,914
45,991,391
-
23,766,789
712,723
1,380,866

부채
10,945,612
27,690,766
9,150,631
43,818,352
-
18,494
21,339
287,762

매출
23,354,601
31,143,991
-
12,296,814
-
-
-
2,146

당기순손익
1,747,638
1,118,619
(472,957)
2,082,964
-
(39,250)
(356,258)
(853,290)

총포괄손익
1,747,638
1,118,619
(472,957)
2,068,423
-
(39,250)
(356,258)
(853,290)

2020년
자산
33,119,198
36,034,787
8,918,834
5,962,764
-
10,957,901
1,030,336
562,744

부채
9,547,004
29,258,915
8,708,595
5,858,148
-
5,440
57,120
53,919

매출
57,861,231
36,921,216
41,000
438,005
-
-
-
-

당기순손익
6,866,673
1,565,300
(448,266)
(534,456)
-
(39,452)
(65,299)
(624,353)

총포괄손익
6,866,673
1,565,300
(448,266)
(538,258)
-
(39,452)
(65,299)
(624,353)

자료 : 스튜디오드래곤(주) 사업보고서 및 분기보고서

주) (주)길픽쳐스의 요약 재무정보는 지배력 획득 시점 이후의 재무정보입니다.

스튜디오드래곤은 추가적인 자회사 설립 및 인수를 통하여 사업을 확장할 가능성이 있으며, 인수를 위한 자금 조달 및 지출 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바라며, 자회사 인수 및 설립내용은 아래과 같습니다.

[스튜디오드래곤(주)의 자회사 인수 및 설립 내용]

구분
내용

주식회사 화앤담픽쳐스 인수
당사의 합병전 피합병회사인 씨제이이앤엠㈜는 2015년 11월 27일 화앤담픽쳐스 주주와 주식매매계약을 체결하고 지분 30%를 인수하고 2015년 12월 16일 추가적인 계약을 통해 계약서 내 매수인과 매도인의 선행조건이 모두 완료되는 시점을 거래종결일로 삼아 해당 일자에 잔여지분 70%를 매수하기로 계약을 하였습니다.스튜디오드래곤(주)는 선행조건 이행을 확인하고 일시 인수처리를 위해 씨제이이앤엠㈜가 보유하고있는 지분 30%를 2016년 6월 24일 이사회 결의를 통해 양수하였으며 잔여지분 70%는 기존 씨제이이앤엠㈜이 체결한 계약에 의해 2016년 6월 24일 인수하여 화앤담픽쳐스는 스튜디오드래곤(주)의 100% 자회사가 되었습니다.

주식회사 문화창고 인수
당사의 합병전 피합병회사인 씨제이이앤엠㈜는 2015년 11월 27일 문화창고 주주와 주식매매계약을 체결하고 지분 30%를 인수하고 2015년 12월 16일 추가적인 계약을 통해 계약서 내 매수인과 매도인의 선행조건이 모두 완료되는 시점을 거래종결일로 삼아 해당 일자에 잔여지분 70%를 매수하기로 계약을 하였습니다.선행조건 이행 확인 후, 스튜디오드래곤(주)는 일시에 인수 처리를 하기 위해 분할기일이 아닌 2016년 6월 24일에 씨제이이앤엠㈜가 보유하고 있는 지분 30%를 이사회 결의를 통해 양수하였으며 잔여지분 70%는 기존 씨제이이앤엠㈜이 체결한 계약에 의해 2016년 6월 24일 인수하여 문화창고는 스튜디오드래곤(주)의 100% 자회사가 되었습니다.

주식회사 케이피제이 인수
스튜디오드래곤(주)는 2016년 9월 13일 이사회 결의를 통해 지분 100%를 인수하였고, 주식회사 케이피제이는 스튜디오드래곤(주)의 100% 자회사가 되었습니다.

주식회사 지티스트 인수
스튜디오드래곤(주)는 2019년 3월 25일 이사회 결의를 통해 지분 100%를 인수하였고, 주식회사 지티스트는 스튜디오드래곤(주)의 100% 자회사가 되었습니다.

Studio DragonInvestments, LLC 설립
스튜디오드래곤(주)는 2019년 12월 30일 이사회 결의에 따라 2020년 1월 28일자로 출자설립하여 스튜디오드래곤(주)의 종속회사로 편입되었습니다.

Studio DragonProductions, LLC 설립
스튜디오드래곤(주)는 2019년 12월 30일 이사회 결의에 따라 2020년 3월 26일자로 출자설립하여 스튜디오드래곤(주)의 종속회사로 편입되었습니다.

Studio DragonInternational, INC 설립
스튜디오드래곤(주)는 2019년 12월 30일 이사회 결의에 따라 2020년 4월 16일자로 출자설립하여 스튜디오드래곤(주)의 종속회사로 편입되었습니다.

주식회사 길픽쳐스 인수
스튜디오드래곤(주)는 주식회사 길픽쳐스 주식 61,333주(100%)를 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서

당사 및 스튜디오드래곤은 스튜디오드래곤의 자회사의 경영 상태를 모니터링하며 지속적인 관리를 수행하고 있으나, 해당 자회사가 경영에 어려움을 겪을 경우 당사에 재무적 위험이 전이될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 관련 위험본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격증권
당해 채무증권이 통일규격증권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 13일이며, 상장예정일은 2023년 01월 18일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신용등급평가본 사채는
한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급(안정적)을 받았습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제23회 무보증사채에 대하여 총 2개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
안정적(Stable)

라. 예금자보호법 미적용에 관한 사항
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바. 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록되며, 사채권은 발행하지 아니합니다. 또한 본 사채에 대하여는
실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등의 전자공시가 되어있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주) (이하 "공동대표주관회사")는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사의 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 씨제이이엔엠(주)로 부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 주관사단이 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

2. 분석의 개요가. 실사일정

일시
실사내용

2022.12.26
- 실사 방식 및 일정 협의- 필요 자료 목록 작성 및 요청

2022.12.28~2022.12.30
- 기업실사관련 인터뷰 및 주요 서류(사규, 정관 등) 확인

2022.12.26~2023.01.05
- 동사 사업 설명 브리핑- 관련 Q&A- 동사 공시서류 검토- 사업 관련 자료 검토- 유사업종 자료 검토- 동사로 부터 수령한 자료 검증(사규, 정관, 내부자료 등)- 주요 경영진 관련 사항 확인- 사업 관련 실사- 재무관련 위험 검토- 소송 및 분쟁내역 검토- 실사 추가 내역 문의 및 확인- 공시서류 작성 정리- 실사이행결과보고서 자료 정리- 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

나. 실사참여자[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

씨제이이엔엠(주)
자금팀
서혁
팀장
재무업무

씨제이이엔엠(주)
자금팀
김정호
부장
재무업무

씨제이이엔엠(주)
자금팀
이선식
부장
재무업무

씨제이이엔엠(주)
자금팀
백석원
매니저
재무업무

[대표주관사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한투자증권
커버리지1부
이용광
이사
기업실사 총괄
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 16년

신한투자증권
커버리지1부
노건엽
부장
기업실사 책임
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 14년

신한투자증권
커버리지1부
이상윤
부장
기업실사 책임
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 12년

신한투자증권
커버리지1부
김학준
과장
기업실사 실무
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 8년

신한투자증권
커버리지1부
이법록
대리
기업실사 실무
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 2년

한국투자증권
커버리지3부
이영주
이사
기업실사 총괄
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 등 21년

한국투자증권
커버리지3부
이주원
팀장
기업실사 책임
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 등 11년

한국투자증권
커버리지3부
장준영
대리
기업실사 책임
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 등 7년

한국투자증권
커버리지3부
노승현
주임
기업실사 실무
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 등 2년

KB증권
기업금융1부
김영동
이사
기업실사 총괄
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 23년

KB증권
기업금융1부
김지훈
부장
기업실사 책임
2022.12.26 ~ 2023.01.05
채권운용업무 4년기업금융업무 13년

KB증권
기업금융1부
변지승
대리
기업실사 실무
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 6년

KB증권
기업금융1부
윤동환
대리
기업실사 실무
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 3년

NH투자증권
General Industry부
최민호
상무
기업실사 총괄
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 20년

NH투자증권
General Industry부
서보민
팀장
기업실사 책임
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 8년

NH투자증권
General Industry부
이승운
과장
기업실사 실무
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 5년

NH투자증권
General Industry부
이준혁
주임
기업실사 실무
2022.12.26 ~ 2023.01.05
기업금융업무 1년

다. 실사 세부내용 및 검토자료 내역- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조

3. 종합평가의견(1) 동사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널 및 콘텐츠 제작, 광고 등을 영위하는 미디어사업, TV 및 온라인 몰(CJmall)을 통한 상품 판매의 커머스사업, 영화의 제작, 투자, 배급 등의 영화사업, 음반 제작 및 유통, 콘서트 등의 음악사업으로 나누어져 있습니다. 또한 주요 종속회사의 사업으로 스튜디오드래곤(주)을 통하여 드라마콘텐츠 기획 및 제작, 미디어 플랫폼 배급, 유통 및 부가사업을 영위하고 있습니다.

회사명

사업부문

사업 내용

(주)씨제이이엔엠
미디어사업
채널 운영 (tvN/OCN/Mnet 등 14개), 드라마/예능/디지털 콘텐츠 제작, 유통, 광고 등

커머스사업
TV 커머스 (Live, T커머스), 디지털 커머스 플랫폼, 상품 기획ㆍ판매

영화사업
영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 공연

음악사업
음반ㆍ음원 제작, 유통, 콘서트, 매니지먼트 등

스튜디오드래곤(주)
드라마사업
드라마 제작, 판매 유통

자료: 2022년 3분기말 분기보고서

(2) 동사의 최근 3개년 및 1분기 재무현황은 다음과 같습니다.

[손익 현황(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
3,328,284
3,552,397
3,391,184
3,789,724

매출원가
2,043,682
1,917,690
1,907,373
2,327,644

매출총이익
1,284,602
1,634,706
1,483,811
1,462,080

매출총이익률
38.6%
46.0%
43.8%
38.6%

영업이익
130,762
296,876
272,068
269,385

영업이익률
3.9%
8.4%
8.0%
7.1%

당기순이익(손실)
(79,011)
227,562
65,630
58,616

당기순이익률
(2.37%)
6.41%
1.94%
1.55%

동사는 연간 영업이익 2,600~3,000억원 수준을 유지하고 있으며, 영업이익율은 약 7~9% 수준을 유지하고 있습니다. 2021년의 경우 송출수수료 부담 증가에 따른 커머스사업부문 부진과 Covid-19 지속에 따른 영화사업부문 적자가 지속되었음에도 불구하고 자체 OTT 티빙의 폭발적인 성장과 음악부문의 견조한 성장세에 따른 수익성개선으로 영업이익율이 증가하였습니다.2022년 3분기 연결기준, 동사는 미디어와 커머스사업부문의 실적 부진으로 수익성이 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 미디어사업부문의 영업이익률 감소는 오리지널 콘텐츠 제작비 증가에 따른 OTT 티빙 실적 악화, 연결 편입된 해외 자회사 FIFTH SEASON (前 엔데버 콘텐트) 적자 폭 확대가 주 원인입니다. 커머스사업부문의 영업이익률 감소는 홈쇼핑 성장 둔화 및 심리 위축에 따라 TV 취급고가 감소하여 매출액 부진 및 송출수수료 등 고정비 부담으로 수익성이 하락하였기 때문입니다. 다만, 자체 아티스트 활동과 콘서트 증가에 따른 음악사업부문의 호실적은 향후 실적 개선에 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다.

[동사 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

부채총계
5,540,195
3,737,319
2,494,739
2,283,014

총차입금
3,123,078
2,066,743
1,090,570
717,186

자본총계
4,363,128
4,203,306
3,785,179
3,151,893

부채비율 (%)
126.98%
88.91%
65.91%
72.43%

차입금의존도 (%)
31.54%
26.03%
17.37%
13.20%

동사는 2022년 3분기 연결기준 부채비율 127.0%, 차입금의존도 31.5%를 기록하며 2021년말 대비 부채비율 38.1%p, 차입금의존도 5.5%p 증가하는 모습을 보였습니다. 미국 스튜디오 FIFTH SEASON (前 엔데버 콘텐트) 인수, CJ라이브센터 투자 등을 위한 차입 확대 영향으로 부채비율과, 차입금의존도가 전년도 대비 크게 상승하였습니다.동사의 2022년 3분기 연결기준 차입금 총액은 3조 1,231억원으로 2021년말 2조 667억원 대비 1조 563억원이 증가하였습니다. 유동성 차입금은 2022년 3분기말 기준 1조 8,929억원으로 현금및현금성자산 7,353억원 대비 1조 1,576억원 초과하고 있습니다. 다만, 이는 사업 다각화를 위한 투자 확대에 따른 일시적인 현상이며, 동사의 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 그룹 지원 가능성 등을 고려하였을 때 추가적인 유동성 이슈가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 한편, 동사의 사업 특성 상 다양한 투자가 선제적으로 이루어진 후 자금을 회수하는 사업구조에서 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 경우 유동성차입금 규모의 증가세는 동사의 재무안정성에 부담으로 작용할 가능성이 존재합니다.(3) 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화 및 코로나19로 인한 경기ㆍ수요 둔화로 상환에 대한 불확실성이 증가할 수 있습니다. 또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 본 사채에 대하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-의 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 사업설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한, 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2023. 01. 06

대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 23-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
85,000,000,000

발행제비용(2)
252,420,000

순수입금[(1)-(2)]
84,747,580,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다

[회차: 23-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
215,000,000,000

발행제비용(2)
634,620,000

순수입금[(1)-(2)]
214,365,380,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 23-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
127,500,000
인수총액 × 0.15%

대표주관수수료
42,500,000
인수총액 × 0.05%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
51,000,000
만기 1년 초과 2년 이하 : 발행가액 × 0.06%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
26,800,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
252,420,000
-

주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 회사와 인수단 협의 - 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의 - 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2)
발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다

주3) 사채관리수수료의 경우 23-1회 및 23-2회를 합하여 금 오백만원이나, 편의상 23-1회 및 23-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

[회차 : 23-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
322,500,000
인수총액 × 0.15%

대표주관수수료
107,500,000
인수총액 × 0.05%

사채관리수수료
2,500,000
정액

발행분담금
150,500,000
만기 2년 초과 : 발행가액 × 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
100억원당 10만원(한도 50만원)

신용평가수수료
49,200,000
한국신용평가, NICE신용평가 (VAT별도)

합 계
634,620,000
-

주1) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 회사와 인수단 협의 - 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의 - 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2)
발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다

주3) 사채관리수수료의 경우 23-1회 및 23-2회를 합하여 금 오백만원이나, 편의상 23-1회 및 23-2회 발행제비용 내역에 절반씩 계상하였습니다

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
23-1
(기준일 :
2023년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
85,000,000,000
-
-
85,000,000,000
-

회차 :
23-2
(기준일 :
2023년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
215,000,000,000
-
-
215,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제23-1회 및 제23-2회 무보증사채 발행자금
3,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원, %)

종류
신용등급
발행금액
발행일
만기일
발행금리(%)

제20-1회 무보증 공모사채
AA-
1,900
2020-06-18
2023-06-16
1.54

CP
A1
100
2022-11-07
2023-02-06
5.10

CP
A1
500
2022-08-16
2023-02-16
3.66

CP
A1
500
2022-08-16
2023-02-16
3.66

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[연결기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

영업이익
130,762
267,240
296,876
272,068
269,385

순이자비용
53,517
14,480
22,501
24,201
49,160

이자보상비율
2.44
18.46
13.19
11.24
5.48

주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[별도기준]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

영업이익
183,581
269,728
323,156
250,433
287,110

순이자비용
30,894
11,309
16,295
18,446
22,934

이자보상비율
5.94
23.85
19.83
13.58
12.52

주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로서 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 2022년 3분기 누적 이자보상비율은 연결기준 2.44배, 별도기준 5.94배로 1 이상의 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 당사의 높은 수준의 이자보상비율에도 불구하고 이는 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 본 사채의 원리금지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2017.07.28
10,000
3.02%
AA- (나이스신평/한신평)
2024.07.28
미상환
미래에셋대우

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2020.06.18
190,000
1.54%
AA- (나이스신평/한신평)
2023.06.16
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2020.06.18
50,000
1.80%
AA- (나이스신평/한신평)
2025.06.18
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2021.06.28
200,000
1.82%
AA- (나이스신평/한신평)
2024.06.28
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2021.06.28
100,000
2.22%
AA- (나이스신평/한신평)
2026.06.26
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022.09.29
100,000
5.55%
-
2025.09.29
미상환
산업은행

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022.09.29
60,000
5.60%
AA- (나이스신평)
2025.09.29
미상환
신영증권 케이프투자증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022.09.29
50,000
5.37%
-
2027.09.29
미상환
키움증권

(주)씨제이라이브시티
회사채
사모
2019.06.04
38,019
8.63%
-
2026.06.04
미상환
-

(주)씨제이라이브시티
회사채
사모
2021.06.09
30,415
2.70%
-
2024.06.07
미상환
-

(주)티빙
회사채
사모
2021.01.29
14,000
2.00%
-
2031.01.28
미상환
-

에스씨인베스트먼트제일호㈜
회사채
사모
2021.06.08
60,000
3.30%
-
2051.06.08
미상환
-

합 계
-
-
-
902,434
-
-
-
-
-

나. 미상환 기업어음

(2023년 01월 05일 기준)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

400,000
365,000
-35,000
상환

주) 기초잔액은 2021년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 01월 05일) 기준입니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국신용평가(주)
00299631
2023년 01월 05일
제23-1회 및 제23-2회
AA-
안정적

NICE신용평가(주)
00648466
2023년 01월 05일
제23-1회 및 제23-2회
AA-
안정적

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제23-1회 및 제23-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

한국신용평가(주)
AA
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

NICE신용평가(주)
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

당사는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업연도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가회사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국신용평가(주) : www.kisrating.comNICE신용평가(주) : www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 (주)씨제이이엔엠이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
75
61
7
129
9

합계
76
61
7
130
10

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
CJ ENM USA INC
신설

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
신설

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC (구, Endeavor Content Parent, LLC)
인수

FIFTH SEASON, LLC (구, Endeavor Content, LLC)
인수

272 Projects, LLC
인수

Ambulance Productions,, LLC
인수

Book Club 2, LLC
인수

Being Mary Productions, LLC
인수

Casa Hogar Productions, LLC
인수

Chonda Movie, LLC
인수

Lost Daughter Productions, LLC
인수

Maybe I Do Productions, LLC
인수

My Best Friends Productions, LLC
인수

Second Chance Film, LLC
인수

Wyncote Family Productions, LLC
인수

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC (구, Endeavor Content Capital, LLC)
인수

Love Beth, LLC
인수

Anytown, LLC
인수

Auteur, LLC
인수

Birth of Cool, LLC
인수

Chief of War, LLC
인수

Circe Goddess, LLC
인수

Hedy Lamarr, LLC
인수

Lady in the Lake, LLC
인수

Seashell Productions, LLC
인수

See Series, LLC
인수

Severance, LLC
인수

Sleep Wizard Productions, LLC
인수

Tokyo Rock, LLC
인수

Truth Be Told, LLC
인수

Wolf Like Me, LLC
인수

Nine Perfect Strangers, LLC
인수

Roar Productions, LLC
인수

Lost Flowers, LLC
인수

Wolf Like Me Productions Pty. Ltd
인수

Nine Perfect Strangers Productions Pty. Ltd
인수

Hear Me Roar Productions Pty. Ltd
인수

Lost Flowers Productions Pty. Ltd
인수

Anderson Projects, LLC
인수

Friendsgiving, LLC
인수

Practical Cats, LLC
인수

Ginger Tweel, LLC
인수

The Eddy Productions, LLC
인수

Mariner Projects, LLC
인수

Three V, LLC
인수

FIFTH SEASON LIVE, LLC (구, Endeavor Content Live, LLC)
인수

FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC (구, EC Music Rights, LLC)
인수

FIFTH SEASON UK, LTD. (구, Endeavor Content UK, Ltd.)
인수

Motive Pictures
인수

Content Superba
인수

The Story Company
인수

Nordic Drama Queens
인수

Dreamchaser Entertainment Pty Ltd
인수

804B D&S, LLC
신설

GHB D&S, LLC
신설

THE PLOT SERIES, LLC
신설

씨제이이엔엠 스튜디오스 (주)
신설

HH D&S, LLC
신설

㈜에그이즈커밍
인수

㈜길픽쳐스
인수

STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD.
신설

연결제외
(주)모베오
합병

설국열차㈜
청산

㈜데이비드토이
지분매각

ECCHO RIGHTS SL
지분매각

ECCHO RIGHTS LTD
지분매각

ECCHO RIGHTS AB
지분매각

ECCHO RIGHTS TR
지분매각

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 (주)씨제이이엔엠이라고 표기합니다. 영문으로는 CJ ENM CO., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 CJ ENM으로 표기합니다.
다. 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등당사는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작공급 및 도소매업을 목적으로 설립되었습니 다. 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하고, (주)씨제이이엔엠으로 사명을 변경하였습니다.본사 주소: 서울특별시 서초구 과천대로 870-13, (주)씨제이이엔엠 상암 센터: 서울특별시 마포구 상암산로 66, (주)씨제이이엔엠 전화번호: 02-2107-0114 (본사), 02-371-5501 (상암)홈페이지: http://www.cjenm.com
라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 방송법 제2조에 따른 지상파방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업과 인터넷멀티미디어 방송사업법 제2조에 따른 인터넷 멀티미디어 방송사업 (IPTV) 등을 포괄합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였습니다. 또한, TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인(매 5년 재승인)을 득하고 있습니다.

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대한 요약 설명

[주요 사업](1)
미디어 사업은 크게 콘텐츠 제작, 방송채널 운영, 광고 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 콘텐츠 제작은 드라마, 예능, 교양 등을 중심으로 다양한 장르의 프로그램을 기획, 제작하고 있습니다. TV 채널을 통한 방송 프로그램 뿐만 아니라, 디지털 채널 및 플랫폼을 통한 디지털 프로그램 제작도 확대하고 있습니다. 당사는 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 현재 tvN, Mnet, OCN 등의 채널을 운영하고 있으며, 케이블 및 IPTV 등 유료방송 사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. tvN을 비롯한 당사 채널들은 주요 타겟 시청자를 보다 젊은 세대로 하며, 새롭고 화제성 있는 기획을 통해 유료방송 콘텐츠 시장의 성장을 주도하고 있습니다. <미스터 션샤인>, <호텔 델루나>, <또 오해영>, <도깨비> 등 로맨스 드라마, <시그널>, <비밀의 숲>, <왓쳐> 등 수사 추리 드라마, <미생>, <유미의 세포들>, <경이로운 소문> 등 웹툰 원작 드라마, <굿와이프>, <라이프 온 마스>, <지정생존자> 등 해외 원작 리메이크 드라마까지 트렌드를 선도하고 있습니다. <빈센조>, <갯마을 차차차>, <사랑의 불시착> 등 새로운 드라마 콘텐츠는 물론, <유퀴즈 온 더 블럭>, <신서유기>, <어쩌다 사장>, <너의 목소리가 보여> 등 다양한 소재 및 시즌제로 대중성을 높인 예능 프로그램을 통해 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도하고 있습니다.통합 미디어 광고 서비스는 TV는 물론, 온라인/모바일, 디지털 마케팅 등 다양한 매체를 통한 광고 분석과 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히, 시청 패턴의 변화를 예측하고 확대해 온 디지털 솔루션, 상품의 차별점은 광고주 및 파트너사의 높은 만족도와 마케팅 효과를 제고하고 있습니다.(2)
커머스 사업은 국내 최초의 TV홈쇼핑 채널 사업자로서 우수한 상품기획(MD: Merchandising) 역량을 기반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 전용 스튜디오와 첨단 방송 인프라, 전용 물류센터 및 고객관리(CRM) 센터 운영 등 수준 높은 커머스 서비스를 제공하고 있습니다.판매 채널은 다양하게 확대하고 있습니다. 실시간 방송인 Live TV와 양방향 검색 등이 가능한 T커머스, 온라인/모바일 플랫폼 을 운영하고 있습니다. 또한 오프라인 매장 <스타일온에어> 등을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 당사의 커머스 사업 역시 소비 패턴 변화에 맞춰 디지털 플랫폼을 통해 모바일 라이브 커머스를 확대하고 있으며, 트렌드 기반 소비 행태(trend consuming)를 선도하고 있습니다. 한편, 자체 브랜드 및 라이센스 브랜드 등 패션, 뷰티, 리빙 분야에서도 경쟁력 높은 브랜드를 보유하고 있습니다. 우수한 품질과 트렌디한 디자인의 상품을 합리적인 가격에 제공하며 브랜드 입지를 탄탄히 쌓아 왔습니다. 또한 상품 기획ㆍ제조 과정에서 중소기업과 협업하는 등 소비 생태계의 선순환 발전에도 기여하고 있습니다.

(3)
영화 사업은 국내 및 해외의 영화 사업과 뮤지컬 사업을 영위하고 있습니다. 영화는 제작, 투자 및 배급 사업이며, 뮤지컬은 IP 기획, 개발 및 제작 사업 입니다. 당사 영화사업부문의 전신은 2000년도에 설립한 CJ엔터테인먼트이며, 한국 영화산업의 성장을 주도해 왔습니다. <명량>, <국제시장>, <극한직업>, <기생충> 등 박스오피스 최고 기록의 흥행 영화는 물론, 비상업 독립영화 등 국내 영화 시장의 산업화를 선도했습니다. 이러한 경험을 바탕으로 아시아 및 미주시장에서도 사업 확장을 지속하고 있습니다. <수상한 그녀>, <써니> 등 한국 영화를 현지에서 리메이크 제작하는 사업 및 현지 로컬 영화의 기획, 개발, 투자, 배급 등 해외 시장 진출을 지속하고 있습니다. 한편, 뮤지컬 사업은 <어쩌면 해피엔딩>, <광화문연가> 등 자체 IP와 <킹키부츠>, <물랑루즈> 등 해외 뮤지컬의 IP, 라이센스 확보 등을 통해 제작 및 공연하고 있습니다. 2018년 브로드웨이 리그(The Broadway League) 협회 정회원 자격을 획득하는 등 사업 내실을 높이고 있습니다. (4)
음악 사업은 음반ㆍ음원의 기획, 제작, 유통 사업과 콘서트 및 컨벤션, 매니지먼트, 부가상품 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히, 2015년부터 전속 아티스트 및 서브레이블 확대 영향으로 다양한 장르의 음악 콘텐츠를 제작, 유통하며 경쟁력을 높이고 있습니다. 방송 채널 Mnet과 연계한 음악 방송 프로그램 및 OST(Original SoundTrack) 사업 등은 음반ㆍ음원 제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 효과를 창출하고 있습니다. <슈퍼스타 K>, <쇼미더머니>, <프로듀스 101> 시리즈 등을 통해 연습생, 지망생들의 음악 활동 기회를 만들고, 시청자 및 관객과 함께하는 양방향 음악 콘텐츠를 통해 국내 음악 시장의 다양성 확대와 선순환 성장을 주도하고 있습니다. 또한 , 등 컨벤션 사업은 국내 음악, 문화 산업의 세계화와 K-POP, K-Wave 트렌드 확산을 주도하며 성장하고 있습니다.

[부문별 주요제품]

사업부문

사업 내용

2021년 매출비중

미디어사업
채널 운영 (tvN/OCN/Mnet 등 14개), 드라마/예능/디지털 콘텐츠 제작, 유통, 광고 등
49.95%

커머스사업
TV 커머스 (Live, T커머스), 디지털 커머스 플랫폼, 상품 기획ㆍ판매
38.81%

영화사업
영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 공연
3.31%

음악사업
음반ㆍ음원 제작, 유통, 콘서트, 매니지먼트 등
7.94%

[향후 신규 사업] (주)씨제이이엔엠은 빠르게 성장하는 콘텐츠 산업 변화에 따라 자체 플랫폼 경쟁력을 강화하기 위한 OTT 플랫폼 TVING의 성장을 가속화하고 있습니다. 또한, 버추얼(Virtual) 스튜디오, LED Wall, 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 테크 기반의 새로운 콘텐츠 제작을 기획하고 있습니다.
[주요종속회사 스튜디오드래곤(주)]스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 발행한 회사채 및 기업어음에 대하여 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 회사채 AA-, 기업어음 A1 등급을부여받고 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2019.11.07
기업어음
A1
한국기업평가(D~A1)
정기평가

2019.11.12
기업어음
A1
NICE신용평가(D~A1)
정기평가

2019.12.30
기업어음
A1
한국신용평가(D~A1)
정기평가

2020.06.04
기업어음
A1
한국기업평가(D~A1)
본평가

2020.06.05
기업어음
A1
NICE신용평가(D~A1)
본평가

2020.06.05
기업어음
A1
한국신용평가(D~A1)
본평가

2020.06.05
회사채
AA-
한국신용평가(D~AAA)
정기평가

2020.06.05
회사채
AA-
한국신용평가(D~AAA)
본평가

2020.06.05
회사채
AA-
NICE신용평가(D~AAA)
정기평가

2020.06.05
회사채
AA-
NICE신용평가(D~AAA)
본평가

2020.06.08
회사채
AA-
NICE신용평가(D~AAA)
본평가

2020.12.04
기업어음
A1
한국기업평가(D~A1)
정기평가

2020.12.08
기업어음
A1
한국신용평가(D~A1)
정기평가

2020.12.15
기업어음
A1
NICE신용평가(D~A1)
정기평가

2021.06.11
기업어음
A1
NICE신용평가(D~AAA)
본평가

2021.06.14
기업어음
A1
한국신용평가(D~A1)
본평가

2021.06.11
회사채
AA-
NICE신용평가(D~AAA)
정기평가

2021.06.11
회사채
AA-
NICE신용평가(D~AAA)
본평가

2021.06.14
회사채
AA-
한국신용평가(D~AAA)
정기평가

2021.06.14
회사채
AA-
한국신용평가(D~AAA)
본평가

2021.12.16
기업어음
A1
NICE신용평가(D~A1)
정기평가

2021.12.21
기업어음
A1
한국신용평가(D~A1)
정기평가

2022.06.22
회사채
AA-
NICE신용평가(D~AAA)
정기평가

2022.06.23
회사채
AA-
한국신용평가(D~AAA)
정기평가

2022.06.22
기업어음
A1
NICE신용평가(D~A1)
본평가

2022.06.23
기업어음
A1
한국신용평가(D~A1)
본평가

2022.09.27
기업어음
A1
NICE신용평가(D~A1)
정기평가

2023.01.05
회사채
AA-
한국신용평가(D~AAA)
본평가

2023.01.05
회사채
AA-
NICE신용평가(D~AAA)
본평가

무보증회사채 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.그리고 기업어음 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 A1부터 D까지 6개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 A1부터 A3까지는 원리금 상환능력이 양호한 것으로 인정되는 투자등급이며, B에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

<무보증회사채 등급 체계>

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.<기업어음 등급 체계>

A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

A2
적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음.

C
적기상환능력이 의문시됨.

D
지급불능상태에 있음.

주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
1999년 11월 23일
해당없음
해당없음

2. 회사의 연혁

가. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠으로 변경 하였습니다. 2019년 2월 14일 당사는 (주)씨제이헬로의 최대주주로서 당사 보유주식 및 경영권, 그 경영권에 종속되는 권리와 의무를 (주)LG유플러스에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 2019년 12월 24일자로 양도하였습니다. 자세한 사항은 2019년 12월 20일에 공시된 [주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]을 참고해주시기 바랍니다.
1) (주)씨제이이엔엠

년도
내용

2018
07월 (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주) 합병 및 사명 변경 : (주)씨제이이엔엠 (CJ ENM)07월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 허민회 취임10월 씨제이디지털뮤직(주), (주)지니뮤직에 흡수합병

2019
03월 한국거래소 코스닥시장 공시우수법인 수상 03월 (주)씨제이이엔엠 각자대표체제, 대표이사 허민회, 허민호 선임05월 제 72회 칸 영화제 <기생충> 황금종려상 수상12월 (주)씨제이헬로, (주)LG유플러스에 양도

2020
02월 영화 <기생충> 제92회 미국 아카데미 시상식 작품상 등 4개 부문 수상10월 OTT 사업부문 티빙 물적분할 및 (주)티빙 설립 12월 미디어커머스 법인 (주)다다엠앤씨(DADA M&C) 설립

2021

03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 강호성 선임05월 TV 커머스 & 모바일 통합 브랜드 론칭10월 2021 <한국 IR대상> 최우수상 수상10월 컴플라이언스 경영시스템(ISO37301) 인증 획득

2022
01월 Endeavor Content Parent, LLC 인수03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 윤상현 선임 05월 제 75회 칸 영화제 <헤어질 결심> 감독상, <브로커> 남우주연상 수상 06월 2022 한국경영인증원 국내 100대 ESG경영 우수기업 선정07월 <2022 K-ESG 경영대상> 사회부문 ESG 대상 수상 12월 (주)티빙, (주)케이티시즌을 흡수합병12월 환경경영체제에 관한 국제표준인증(ISO 14001) 인증 획득

2) 합병 전 (주)씨제이오쇼핑

년도
내용

2014
10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑 부문 13년 연속 1위, 인터넷 쇼핑몰 부문 11년 연속 1위12월 씨제이에듀케이션즈(주) 합병

2015

05월 T커머스 채널 'CJ오쇼핑 플러스' 론칭

12월 태국 'GCJ O Shopping' 산업통상자원부장관 표창 수상

12월 '국가고객만족도(NCSI)' TV홈쇼핑 부문 14년 연속 1위 수상

2016
03월 한국거래소, 공시우수법인 수상04월 말레이시아 'CJ WOW SHOP' 채널 오픈09월 중국 내 글로벌e커머스솔루션 회사 BCJ 설립

2017
03월 인터브랜드 발표 TV홈쇼핑 기업 중 1위 선정07월 온라인 쇼핑몰 '펀샵' 인수12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑ㆍ인터넷쇼핑몰 부문 1위

2018

07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병

3) 합병 전 씨제이이앤엠(주)

년도
내용

2014
03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희 → 대표이사 강석희, 김성수 각자 대표이사)03월 (주)엠엠오엔터테인먼트 설립08월 게임 부문 물적분할 및 씨제이넷마블(주) 설립, 넷마블게임즈(주) 합병

2015
03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희, 김성수 각자 대표 → 김성수 단독 대표이사)10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 (주)씨제이헬로의 OTT 서비스 티빙 (tving) 영업양수체결

2016
05월 드라마 부문 물적분할 및 스튜디오드래곤(주) 설립06월 MARS Entertainment Group A.S 지분 인수 10월 한국 IR협의회 '한국 IR대상' 대상 수상

2017
01월 tvN 드라마 <도깨비> 유료방송 최고 시청률 20.5% 기록02월 한국거래소, 공시우수법인 수상11월 종속회사 스튜디오드래곤(주) 코스닥시장 상장

2018

07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병

4) 주요 종속회사 스튜디오드래곤(주)

년도
내용

2018
05월 <마더> 백상예술대상 TV부문 작품상 수상08월 <미스터 션샤인> 넷플릭스 공급 계약11월 <미스터 션샤인> 아시아태평양 스타 어워즈 올해의 드라마상 수상

2019

04월 (주)지티스트 인수09월 영화 제작사 무비락 지분 일부 인수10월 한국 IR협의회 '한국 IR대상' 우수상 수상12월 (주)메리카우 지분 일부 인수

2020

09월 <사랑의 불시착> 2020 서울드라마어워즈 한류드라마 부문 우수상 수상09월 <호텔델루나> 2020 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상10월 한국 IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 넷플릭스 오리지널 시리즈 <나 홀로 그대> SF어워드 영상부문 우수상 수상12월 <사랑의 불시착>, <방법> 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) Best Drama Series부문, Best Original Screenplay부문 각각 수상

2021

03월 웹툰 스튜디오 '와이랩(YLAB)'과 사업 협력 계약 체결05월 스카이댄스, 애플TV플러스와 공동기획-제작 계약 체결08월 단막극 <대리인간> '스톡홀름 필름&TV페스티벌' Best Feature Film 부문 및 '파리 필름 페스티벌' Best Drama 부문 및 Best VFX 부문 수상10월 <빈센조> 2021 서울드라마어워즈 한류드라마부문 최우수상 수상 및 2021 도쿄 국제 드라마페스티벌 해외부문 특별상 수상

12월 <스튜디오드래곤> 무역의날 1억불 수출의탑 및 K서비스(콘텐츠 부문) 특별탑 수상 2021 대한민국 콘텐츠 대상 방송영상산업발전유공 부문 <청춘기록> 대통령 표창, <빈센조>, <경이로운 소문> 문화체육관광부 장관 표창 2021 대한민국 콘텐츠대상 해외진출유공 부문 <스튜디오드래곤> 대통령 표창

2022

03월 박신우-오충환 감독 제작사 '넥스트씬' 지분 인수 05월 스튜디오드래곤- CJ ENM -네이버 웹툰, 日 조인트벤처 '스튜디오드래곤 재팬' 설립 계획 발표06월 <갯마을 차차차> 2022 방송대상 한류확산 우수상 수상

09월 <덕구 이즈 백> 아시아태평양 스타 어워즈 단편 드라마 부문 수상

09월 (주)길픽쳐스 인수

09월 <스튜디오드래곤> 4년 연속 IR 우수기업 선정

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2001년 7월 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 과천대로 870-13으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다. 2018년 7월 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 합병 이후 커머스 부문의 주 소재지는 본점이며, 미디어 및 콘텐츠 부문의 주 소재지는 상암 센터에 위치하고 있습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고기간 종료일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(강호성, 윤상현, 이승화), 4인의 사외이사(노준형, 민영, 최중경, 한상대)로 구성되어 있습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 12일
-
-
-
사외이사 박양우 (사임)

2019년 03월 29일
정기주총
대표이사 허민호
대표이사 허민회
사내이사 최은석 (사임)

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 임경묵사외이사 최중경사외이사 한상대
-
사외이사 강대형 (임기만료)

2021년 03월 30일
정기주총
대표이사 강호성사내이사 이승화사외이사 민영
사외이사 노준형
대표이사 허민회 (사임)사내이사 임경묵 (사임)사외이사 홍지아 (임기만료)

2022년 03월 29일
정기주총
대표이사 윤상현
-
대표이사 허민호 (임기만료)

라. 최대주주의 변동2000년 5월 당사의 최대주주는 씨제이(주)로 변경되었으며, 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다.

마. 상호의 변경2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 상호를 변경하였습니다.

바. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용1) 회사의 합병(1) (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주) 합병당사는 사업 경쟁력을 높이고자 2018년 1월, 씨제이이앤엠(주)과 합병을 결정하였습니다. (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하였으며, 2018년 7월 1일 합병을 완료하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 변경 하였습니다. 프리미엄 콘텐츠와 차별화된 커머스 경험으로 신규 시장을 확대하는 융복합 미디어-커머스 기업으로 성장을 목표하고 있습니다.※합병과 관련한 자세한 내용은 2018년 4월 9일 증권신고서 및 투자설명서 등을 참고하시기 바랍니다.
2) 회사의 분할

(1) 회사의 분할 - OTT 사업부문 물적분할 (신설회사 (주)티빙) 당사는 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정한 바 있으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 당사는 변화하는 미디어 산업과 디지털 환경에 주도적으로 대응하고, OTT(over the top) 사업 성장을 통해 기업가치 및 주주가치 제고를 목표하고 있습니다.

구분

회사명

사업

분할되는 회사

(주)씨제이이엔엠

분할대상 제외 모든 사업

신설회사

(주)티빙
디지털 콘텐츠 제작 및 유통 사업 등

3) (주)씨제이헬로 매각당사는 2019년 2월 미래 성장동력 및 사업 경쟁력 강화의 투자재원 확보를 위해 (구)씨제이헬로를 (주)LG유플러스에 매각하기로 결정했습니다. 이후 2019년 11월 8일 공정거래위원회 기업결합심사 승인을 받았으며, 2019년 12월 13일 과학기술정보통신부로부터 종합유선방송사업자의 최다액출자자 변경승인 및 기간통신사업자 주식 취득ㆍ소유 인가를 받음에 따라 2019년 12월 24일 매각이 완료되었습니다. ※ 해당 자산 양도에 관한 자세한 내용은 2019년 12월 20일 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 현재 주요 사업 목적은 아래와 같습니다.

1) (주)씨제이이엔엠 사업목적

1. 종합유선방송사업2. 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업3. 종합유선방송 광고 및 문화선전사업4. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업5. 자회사 등(손자회사 포함)에 대한 자금지원 및 업무지원사업6. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 해외프로그램 구입 및 공급사업8. 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업9. 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 10. 기타통신판매업11. 전자상거래업12. 생활필수품 판매업13. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업14. 농수축산물, 위수탁 판매.중개업15. 주류중개업16. 간이음식점업17. 소매업관련 용역 및 위수탁사업18. 여행사업/여행알선업 등 관광사업19. 스포츠.레저시설 운영업20. 보관,창고업21. 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업22. 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행23. 교육.출판사업 및 비디오 음반, 테이프 제작, 국내.외 판매사업24. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업25. 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업26. 디비관련 시설투자 및 운영 27. 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업28. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업29. 보험대리업30. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업31. 의료용구 판매업32. 광고 제작 및 대행업33. 이동통신기기 대리점업34. 결혼 및 이사서비스 알선업35. 인터넷 복권판매 대행업36. 직업정보제공사업 37. 인터넷 호스팅 및 서비스업 38. 수입자동차 판매업 및 판매대행업39. 화장품 제조판매업 40. 방문판매업41. 부동산 분양대행업42. 인터넷 방송업

43. 자동차 신품 판매업

44. 유ㆍ무선 인터넷 관련 사업

45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업

46. 방송 프로그램 수출입업

47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업

48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업

49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업

50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업

51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업

52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업

53. 방송기계, 장비, 시설 임대업

54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업

55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업

56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업

57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업

58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업

59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업

60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업

61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영

62. 인터넷 음악사이트의 운영

63. 녹음스튜디오 운영

64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개

65. 음악 관련 정보 및 기술개발

66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공

67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리

68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업

69. 기술용역제공

70. 무대, 세트 시스템 공사업

71. 영상배급업

72. 하드웨어 제조 및 유통업

73. 소프트웨어 개발 및 판매업

74. 정보통신장비 제조 및 판매업

75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통

76. 엔터테인먼트 관련 사업

77. 전파매체 미디어 관련 사업

78. 게임소프트 제작업

79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업

80. 영화 및 기타 영상물 수출입업

81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업

82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업

83. 콘텐츠 판권 유통업

84. 교통카드 충전 및 결제서비스

85. 데이터방송채널 사용사업

86. 극장 건설 및 운영업

87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업

88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업

89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업

90. 투자업, 투자자문업

91. 경영자문업

92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업

93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업

94. 옥외광고업

95. 일반여행업

96. 통신판매업

97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업

98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업

99. 주차장 운영업

100. 각종 식ㆍ음료품등 판매업 및 식품접객업

101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리

102. 전자지급결제대행에 관한 업무

103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업

104. 국제회의기획업

105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 매매 및 중개업

106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업

107. 위 각호에 관련되는 수출입업

108. 위 각호에 관련되는 부대사업일체

2) 스튜디오드래곤(주) 사업목적

1. 방송프로그램 제작

2. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업

3. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업

4. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업

5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업

6. 무대, 세트 시스템 공사업

7. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통

8. 엔터테인먼트 관련 사업

9. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업

10. 투자업, 투자자문업

11. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업

12. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외 판매업

13. 위 각 호에 관련된 경영관리업무, 경영 관리에 부수하는 업무

14. 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 당사는 2018년도 중 합병으로 인한 보통주 15,897,186주를 발행하여 79,485,930,000원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 보통주 2,770주를 주식매수청구권 행사로 취득하여 13,850,000원의 자본금이 증가하였습니다.

(기준일 : 2023년 01월 05일)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
당분기말(2022년 3분기)
28기(2021년말)
27기(2020년말)
26기(2019년말)
25기(2018년말)

보통주
발행주식총수
21,929,154
21,929,154
21,929,154
21,929,154
21,926,384

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
110,577,370,000
110,577,370,000
110,577,370,000
110,577,370,000
110,563,520,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
110,577,370,000
110,577,370,000
110,577,370,000
110,577,370,000
110,563,520,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
-
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
27,073,731
-
27,073,731
합병신주 교부 15,897,186주

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
5,144,577
-
5,144,577
-

1. 감자
4,958,257
-
4,958,257
인적분할로 인한 감자

2. 이익소각
186,320
-
186,320
자기주식 소각

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
21,929,154
-
21,929,154
-

Ⅴ. 자기주식수
1,199,535
-
1,199,535
주식매수청구권, 자사주 교부 등

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
20,729,619
-
20,729,619
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,199,535
-
-
-
1,199,535
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,199,535
-
-
-
1,199,535
-

-
-
-
-
-
-
-

다 .자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020년 10월 27일
2020년 10월 27일
1,095,690
1,095,690
100
-

5. 정관에 관한 사항

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 29일
제25기 정기주주총회

제9조(주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야할 권리의 전자등록) 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다.

전자증권법 도입

제10조(주식의 발행 및 배정)

⑧ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 제9조에 따라 주주에게 신주인수권증서를 발행한다.

전자증권법 도입

제11조(명의개서대리인)③ 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
전자증권법 도입

제12조 <삭제 2019.03.29>
전자증권법 도입

제15조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권법 도입

제15조(사채발행에 관한 준용규정)

제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

전자증권법 도입

제37조(이사회의 소집)

① 이사회는 의장이 소집하며, 의장은 회일의 7일 전까지 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여야 한다. ② 각 이사는 의장에게 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 의장이 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이 때에도 제1항의 규정을 준용한다.

상법 및 이사회규정과 일치를 위한 조문 정비

제41조(감사위원회의 직무)⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.
외부감사법 개정 반영

부칙 제1조(시행일)

이 정관은 제25기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제9조, 제10조 제8항, 제11조, 제15조의2, 제16조 개정내용은 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령』이 시행되는 날부터 시행한다.

전자증권법 도입

2020년 03월 27일
제26기 정기주주총회

제2조(목적) 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.104. 국제회의기획업

사업영역 확대를 위한 목적사업 추가

부칙 제1조(시행일)

이 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다.

시행시기 규정

2022년 03월 29일
제28기 정기주주총회

제2조 (목적)

105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 매매 및 중개업

106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업

107. 위 각호에 관련되는 수출입업

108. 위 각호에 관련되는 부대사업일체

신규 사업 추진에 따른 사업 목적 추가

제11조 (명의개서대리인)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다.

표준정관 반영

; 전자증권제도 도입('19.9월)에 따라 실물주권 폐지로 실물주권명의개서대행업무가사라진 현황을 반영

제33조 <삭제 2022.03.29>
임원 직급체계 변경 등으로 인한 삭제 반영

제41조 (감사위원회의 구성)

④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

표준정관 반영

; 전자투표도입 통한 결의 요건 (의결 정족수) 완화내용 반영

부칙('22.3.29) 제1조(시행일)이 정관은 제28기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

변경 내용 시행일 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널 및 콘텐츠 제작, 광고 등을 영위하는 미디어사업, TV 및 온라인 몰을 통한 상품 판매의 커머스사업, 영화의 제작, 투자, 배급 등의 영화사업, 음반ㆍ음원 제작 및 유통, 콘서트 등의 음악사업으로 나누어져 있습니다.

사업부문

사업 내용

미디어사업
채널 운영 (tvN/OCN/Mnet 등 14개), 드라마/예능/디지털 콘텐츠 제작, 유통, 광고 등

커머스사업
TV 커머스 (Live, T커머스), 디지털 커머스 플랫폼, 상품 기획ㆍ판매

영화사업
영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 공연

음악사업
음반ㆍ음원 제작, 유통, 콘서트, 매니지먼트 등

제 28기 (2021년) 당사의 매출액은 3조 5,524억원이며, 이는 미디어 부문 1조 7,745억원, 커머스 부문 1조 3,785억원, 영화 부문 1,174억원, 음악 부문 2,819억원으로 이루어져 있습니다.

(단위 : 백만원)

부문

제28기

제27기

제26기

매출액

전년비

비중

매출액

비중

매출액

비중

미디어사업
1,774,522
+11.6%
49.95%
1,590,692
46.91%
1,678,362
44.29%

커머스사업
1,378,541
-6.8%
38.81%
1,478,647
43.60%
1,427,262
37.66%

영화사업
117,443
-17.0%
3.31%
141,567
4.17%
349,290
9.22%

음악사업
281,890
+56.4%
7.94%
180,278
5.32%
334,810
8.83%

기타 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품의 매출현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출 유형
주요상표(품목)등
2022년 3분기
2021년 3분기
2022년 3분기 누적
2021년 3분기 누적

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)
매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

미디어사업
방송채널 tvN/OCN 등 14개채널 및 방송콘텐츠
광고/수신료 등
609,913
51.75%
442,793
51.64%
1,879,151
56.46%
1,285,369
50.26%

커머스사업
취급 수수료 및 직매입 판매 마진
의류, 전자/가구, 이미용품 등
309,459
26.26%
315,797
36.83%
978,406
29.40%
1,003,955
39.26%

영화/공연사업
영화제작/유통/투자
극장수입/판권
118,643
10.07%
33,119
3.86%
171,171
5.14%
84,619
3.31%

음악사업
음반제작/음원유통
음악/브랜드
140,527
11.92%
65,830
7.68%
299,556
9.00%
183,404
7.17%

[ 합 계 ]
1,178,542
100.00%
857,539
100.01%
3,328,284
100.00%
2,557,347
100.00%

※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다.
나. 커머스사업 주요 서비스 실적 세부

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
당분기
전분기

부문수익
부문이익
부문수익
부문이익

방송판매
359,918
20,194
416,946
44,185

인터넷판매
162,904
9,713
156,323
19,610

모바일판매
388,684
18,468
354,679
33,707

합 계
911,506
48,375
927,948
97,502

※ (주)씨제이이엔엠 커머스 부문 별도 재무사항을 기준으로 작성 하였습니다.

다. 주요 제품 가격변동 추이[미디어사업]

(1) 광고 수입① 산출기준TV 광고 요금은 시급에 따라 PSA, SSA, SA, A, B의 5등급으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기본 15초 광고이며 전후 CM, PIB, 중간 CM으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다.

② 주요 가격변동 원인

당사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다.(2) 수신료 수입각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 콘텐츠 판매 수입방송콘텐츠 판매는 국내외 방송사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다.

(4) 유료가입 상품(구독상품) 판매 수입

유료가입상품(구독상품) 판매는 티빙을 이용하고자 하는 소비자에게 유료가입 상품을 판매하는 사업이며, 이용권을 구매한 소비자는 티빙이 보유한 오리지널를 포함하여 외부 CP사로부터 수급한 콘텐츠를 실시간/VOD의 형태로 시청할 수 있습니다. 티빙이 제공하는 유료가입 상품은 베이직, 스탠다드, 프리미엄 총 3가지 유형의 상품을 판매하고 있으며 각 상품별로 화질, Multi 프로필 구성에 차이가 있습니다.

구분

베이직

스탠다드

프리미엄

가격(VAT 포함)

7,900

10,900

13,900

화질

720p

1,080p

1,080p

Multi 프로필

1개

2개

4개

접속기기

웹/모바일

웹/모바일/스마트TV

웹/모바일/스마트TV

[커머스사업]커머스 부문 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 판매 마진으로 구성 됩니다. 판매채널인 TV, 온라인, 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 대행 매출하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 직매입 상품을 취급하고 있습니다.(1) 취급수수료 수입취급수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수입으로서 커머스 부문 매출의 약 60%를 차지하고 있습니다. 플랫폼에 따라 TV, 디지털, 기타매출로 구분하고 있습니다. 각각은 상품매출, 대행매출, 기타매출로 구성 됩니다.(2) 직매입 상품 마진직매입 상품 마진은 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB (단독), LB (라이센스) 상품으로서 상품을 직접 매입하여 판매해 얻어지는 상품 마진 입니다.
[영화사업]

영화진흥위원회에서 발표한 2021년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금 차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다.기타 자세한 부금율은 본 보고서 『II. 사업의 내용 중 매출 및 수주상황 나. 판매경로 및 판매방법 등 [영화사업] 2) 판매방법 및 조건』을 참조하시기 바랍니다.

(단위 : 원)

구분
근거
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

평균 관람료
연간 평균 요금
7,989
8,383
8,444
8,574
9,656

영화진흥기금
평균 관람료의 3%
240
251
253
257
290

극장 배부액
영화진흥기금 차감 후 50%
3,875
4,066
4,095
4,158
4,683

관객당 평균단가
-
3,875
4,066
4,095
4,158
4,683

자료) 2021년 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회

[음악사업]음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황[미디어사업](1) 주요 원재료의 현황방송 프로그램을 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. 인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
[커머스사업](1) 주요 원재료의 현황커머스사업은 국내외 협력사로 부터 상품을 위탁 받아 대행 판매하여 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다.
(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이상기 커머스사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다.

[영화사업]

영화사업은 제작비와 밀접한 사업으로 최근 년도 한국 상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다.

구 분
한국 상업영화 평균 총제작비

2015년(연간)
53.5억원

2016년(연간)
89.6억원

2017년(연간)
97.8억원

2018년(연간)
102.5억원

2019년(연간)
100.8억원

2020년(연간)
85.7억원

2021년(연간)
92.9억원

※ 2015년까지는 '총제작비 10억원 이상으로 제작되었거나 전국 최대 100개 상영관 이상에서 개봉 상영된 영화'로 기준 삼았으며, 2016년부터는 '순제작비 30억 원 이상으로 제작된 영화'로 기준 삼았음. 자료) 2021년 한국 영화산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회

[음악사업]음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 전속 아티스트, 예능, 드라마 등을 통해 자체 콘텐츠를 기획/제작하거나 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 음악콘텐츠를 조달하고 있습니다.

나. 서비스에 관한 생산능력 생산능력, 생산실적 및 가동률 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 생략하였습니다.
다. 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항

1) 소유시설당사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 66에 미디어 관련 사업장 등을 소유하고 있습니다. 또한, 경기도 군포시 농심로47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다.2) 임차시설임차시설로는 경기도 광주시 초월읍 산수로 642-70 내에 물류창고 일부를 운영하고 있습니다.

3) 기타 세부사항

(단위 : 천원)

구 분
기초 순장부금액
취득
처분 및 폐기
연결범위변동
감가상각비
계정대체 등
순외환차이
기말 순장부금액

토지
467,050,845
42,649,802
(1,251,150)
-
-
-
4,073,718
512,523,215

건물
286,121,653
8,907,250
(1,194,333)
-
(6,711,628)
22,545,774
999,088
310,667,804

구축물
8,863,268
164,108
-
-
(813,292)
12,355,415
-
20,569,499

기계장치
53,698,346
2,733,548
-
(1)
(10,113,472)
30,522,684
21,089
76,862,194

차량운반구
2,043,339
562,203
(437,678)
(1)
(883,201)
-
38,423
1,323,085

집기비품
21,171,099
6,551,945
(98,178)
34,320
(7,512,609)
3,053,866
155,562
23,356,005

기타유형자산
17,647,504
5,621,223
(88,345)
2,654,013
(5,953,294)
45,204
226,522
20,152,827

사용권자산
83,119,714
30,619,014
(618,848)
20,070,523
(22,065,310)
(187,988)
5,302,513
116,239,618

건설중인자산
181,230,375
79,387,915
(28,820,368)
-
-
(71,188,170)
6,618
160,616,370

합 계
1,120,946,143
177,197,008
(32,508,900)
22,758,854
(54,052,806)
(2,853,215)
10,823,533
1,242,310,617

※타계정대체가 포함된 금액입니다.
라. 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과당사는 2022년 연간 총 2,174억원의 유ㆍ무형자산 투자를 계획하고 있으며, 2022년 3분기까지 사업 인프라 고도화를 위해 1,494억원의 유ㆍ무형자산 투자를 집행하였습니다.
마. 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 드라마 콘텐츠를 작가, 연출가(PD)에 의해 기획, 및 제작하는 사업으로 별도의 생산 설비나 능력을 요구하는 사업이 아닙니다. 따라서 생산 및 설비에 관한 사항은 기재 하지 않습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 : (주)씨제이이엔엠 (연결기준)

연결실체의 매출은 커머스, 미디어, 영화, 음악, 공연 사업으로 구분 됩니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
2022년3분기
2021년3분기
2022년 3분기 누적
2021년 3분기 누적

미디어
CJ ENM 방송사업부문 및 종속회사 CJ ENM Hong Kong Limited 외 75개사
방송서비스
수출
230,177
72,370
744,184
227,467

내수
379,736
370,423
1,134,967
1,057,902

합계
609,913
442,793
1,879,151
1,285,369

커머스
CJ ENM 커머스사업부문 및 종속회사 아트웍스코리아 외 11개사
취급 수수료 및 직매입 판매 마진
수출
248
799
474
2,287

내수
309,211
314,998
977,932
1,001,668

합계
309,459
315,797
978,406
1,003,955

영화/공연
CJ ENM 영화/공연사업부문 및 종속회사 (주)제이케이필름 외 29개사
영화제작 및 투자, 배급, 공연
수출
37,970
6,506
64,729
21,181

내수
80,673
26,613
106,442
63,438

합계
118,643
33,119
171,171
84,619

음악
CJ ENM 음악사업부문 및 종속회사 에이오엠지(주) 외 11개사
음원
수출
56,115
33,152
134,889
73,468

내수
84,412
32,678
164,667
109,936

합계
140,527
65,830
299,556
183,404

합 계
수출
324,510
112,827
944,276
324,403

내수
854,032
744,712
2,384,008
2,232,944

합계
1,178,542
857,539
3,328,284
2,557,347

※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등[미디어사업]1) 판매 경로(1) 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다.
(2) 광고 계약광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다.
(3) 콘텐츠 판매 계약콘텐츠 판매 역시 직접 판매와 대행 판매로 나눌 수 있습니다. 전시장 등에 부스를 세우고 콘텐츠 바이어와 접촉하여 판매하거나 기존 네트워크를 활용하여 판매하는 방식이 직접 판매에 해당하고, 콘텐츠 관련 저작권의 판매를 대행하는 대행사를 통한 판매는 대행 판매입니다.
(4) 디지털미디어사업 당사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠 (PIP 및 MCN 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 당사는 유튜브 기반 오리지널 콘텐츠 및 당사 방송 콘텐츠 IP 활용 디지털 클립 제작을 통해 수익/재원 확대하고 있으며, MCN사업 'DIA TV'를 통해 디지털 인플루언서의 저변 확대 및 디지털콘텐츠의 글로벌화, 수익화에 힘쓰고 있습니다.

(5) OTT사업(혹은 구독사업)

- 티빙을 이용하고자 하는 고객을 대상으로 유료가입 상품을 판매하고 있습니다. 티빙은 고객을 대상으로 유료가입 상품을 직접 판매하는 것 뿐만 아니라 네이버, 통신사(KT,LG)와의 제휴를 통해 결합상품을 출시함으로써 이용자들의 접점을 확대해 나가고 있습니다.

구분

D2C

네이버

통신사(KT,LG)

판매방식

직접판매

간접판매

간접판매

상품유형

베이직/스탠다드/

프리미엄

네이버플러스멤버십

결합상품

통신사

요금제 결합상품

2) 판매 방법 및 전략

(1) 채널 공급 방법 및 전략채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다.

프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형ㆍ무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다.

㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 당사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구.
㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침.
㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴.
(2) 광고 매출 방법 및 전략㈀ 연간계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약
㈁ 기간청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약
㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약
㈃ 특별 판매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판매하는 것이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Integrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전 방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비지니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다.
(3) 콘텐츠 판매 방법 및 전략타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 합니다.
(4) 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 및 디지털 플랫폼 기반의 디지털 유통 강화를 통한 광고와 커머스 사업 확장, 글로벌 MCN 추진과 동시에 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비지니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다.
(5) OTT사업(혹은 구독사업)티빙은 타 OTT 플랫폼과는 차별화된 콘텐츠와 플랫폼 서비스를 제공함으로써 고객이 티빙을 유료로 이용할 수 있도록 유도하고 있습니다. 이를 위해 오리지널 콘텐츠를 제작 공급하고 있으며, 파라마운트+ 브랜드관 등을 출시하여 오직 티빙에서만 시청이 가능한 콘텐츠를 확보하여 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 ENM/JTBC 등 채널에서 방영된 우수한 콘텐츠를 실시간/VOD로 제공하여 경쟁 우위를 확보하고 있습니다.

[커머스사업]1) 판매경로상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 인터넷 등의 매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.
2) 판매방법구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷으로 주문을 받은 후 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다.
3) 판매전략당사는 상품 경쟁력과 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스사업 노하우를 바탕으로 선제적 시즌상품을 편성하고, 자체 PB/LB 브랜드를 중심으로 한 상품 차별화 전략을 갖고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적 자원과 유명 디자이너와의 협업, 고급 캐시미어 등 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 차별적 우위를 점하고 있습니다. 이와 더불어 TV채널 外 온라인/모바일 플랫폼 , 오프라인 매장 <스타일온에어> 등 다양한 판매채널을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 급성장하는 모바일 트렌드에 맞춰 2017년 12월 업계 최초로 모바일 전용 실시간 채팅 기반 생방송 채널인 '쇼크라이브'를 개국하여, 2021년 8월부터 '라이브쇼'로 확대 운영하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널과 당사가 보유한 유수의 미디어콘텐츠 역량을 결합하여 고객들에게 단순한 상품 소개 및 판매를 넘어 새롭고 즐거운 쇼핑의 가치를 제공하고 있습니다.

[영화사업]1) 판매조직

부문
주요업무

국내 영화
영화 시나리오 기획개발 및 투자, 배급, 마케팅

해외 영화
해외세일즈, 해외 공동제작 및 배급, 마케팅

뮤지컬
뮤지컬 연출, 기획 및 제작

2) 판매경로 및 판매방법

구분
판매 경로
판매 방법

국내 영화
영화관

영화관 상영 후 부금 정산

홈비디오

홈비디오 유통 대행사 통한 판매

TV/기타

방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매

해외 영화

해외

해외판권 판매 또는 직접배급

뮤지컬
온라인, 현장
인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매

[음악사업]

1) 판매조직

매출유형

품목

조직

음반/음원, 콘서트, MD매출

음반/음원, 콘서트, MD 등

음악사업부

2) 판매경로

(1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 지니뮤직 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다.
(2) 콘서트 사업은 아티스트 소속사와의 파트너십을 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다.
(3) MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 온/오프라인 매장 또는 공연장 내에서 판매하고있습니다.
3) 판매방법 및 조건

구분

판매 방법

조건

음악유통

① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매

외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임

MD

① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매

현금 및 외상 판매

4) 판매전략(1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 당사 온/오프라인 채널을 통한 프로모션으로 적극 활용하여 영업활동을 수행하고 있습니다.
(2) 콘서트 사업은 자체 또는 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며 영업활동을 수행하고 있습니다.
(3) MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 제작 및 유통하고 있습니다.

다. 스튜디오드래곤(주)

1) 매출 실적 (연결 기준)

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형

품목

(*)

제 7 기 3분기 (2022.01.01~2022.09.30)
제 6 기 (2021.01.01~2021.12.31)
제 5 기 (2020.01.01~2020.12.31)

드라마
드라마 편성
수출
-
-
-

내수
138,565
161,294
196,965

드라마 판매
수출
251,419
178,999
226,621

내수
95,980
96,532
53,106

기타
수출
493
3,929
3,811

내수
21,004
46,360
45,226

소계
수출
251,912
182,928
230,432

내수
255,549
304,186
295,297

총계
507,461
487,114
525,729

(*)
품목은 개별 드라마 작품명이며 이는 각 매출유형별로 다양하므로 표기가 어려워 기재하지 않았습니다.

2) 판매경로 및 판매방법 등

매출 품목

판매조직

내용

드라마 편성

각 드라마 제작팀

프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상

드라마 판매

사업전략팀

(주)씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁

협찬 및 기타

사업팀

협찬 및 기타 매출 담당

스튜디오드래곤(주)는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 스튜디오드래곤(주)는 당사의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 당사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다.
3) 판매전략
(1) 국내 판매 전략㈜씨제이이엔엠의 tvN, OCN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다.
(2) 글로벌 판매 전략글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하면서, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다.

4) 주요 매출처(주)씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 및 OCN에 드라마를 공급하고 있으며 지상파 등으로 매출처를 확대하고 있습니다.

(단위: 백만원)

매출처
제7기 3분기
제6기
제5기

㈜씨제이이엔엠
133,108
165,574
169,603

전체 매출 비중
26.23%
33.99%
32.26%

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험1) 환율변동에 따른 위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으며, 외화 입출금 규모 및 환율의 변동에 따라 환차손익이 발생할 수 있습니다.
2) 시장금리 변동시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가를 초래할 수 있습니다.
나. 위험관리정책1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.
(1) 환율변동에 따른 위험당사는 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 헤지하고 있습니다.
(2) 시장금리변동에 따른 위험2022년 3분기말 기준, 당사의 차입금 중 1년 미만 만기도래 차입금의 비중은 총 차입금의 60.61%입니다.
(3) 위험관리조직당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.기타 자세한 내용은 첨부된 연결검토보고서 주석사항 중 "4.공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

다. 파생상품 거래현황

1) 스튜디오드래곤(주)

(1) 시장위험1-1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 발생되는 외환위험에 대해 연결실체는 대부분의 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 것을 감안, 일반적 전략 중 하나인 파생상품을 이용하여 환율변동에 따르는 위험을 줄이는 전략을 취하고 있습니다. 위험관리방법에 대해 연결실체는 정관이나 회사 경영방침상 별다른 파생상품 관련 거래 제한은 두고 있지 않으며 적시에 맞는 위험관리방법을 수행하고 있습니다. 체결하는 파생상품계약이 모든 외환위험을 헤지하고 있다고 말할수는 없으며 자세한 사항은 하기 1-3) 파생거래를 참고하시기 바랍니다.
1-2) 재무제표에 미치는 위험의 영향

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국 달러/원
상승시
10,025,297
5,967,803
10,025,297
5,967,803

하락시
(10,025,297)
(5,967,803)
(10,025,297)
(5,967,803)

일본 엔화/원
상승시
76,314
53,878
76,314
53,878

하락시
(76,314)
(53,878)
(76,314)
(53,878)

유로화/원
상승시
80,132
55,305
80,132
55,305

하락시
(80,132)
(55,305)
(80,132)
(55,305)

1-3) 파생거래
가. 파생상품 거래 현황

본 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다

(단위: USD)

거래상대방
상품명칭
계약일
만기일
계약체결목적
계약조건(행사환율)
계약금액
미결제금액
결제방법
중도상환 가능여부
평가금액

경남은행
TRF
2021.02.24
2023.02.24
환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외화매도계약 체결
1,167.80원
21,000,000
5,000,000
인수도방식
USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸
871,932

노무라금융투자
2021.06.09
2023.06.30
1,153.00원
42,000,000
18,000,000
USD당 누적이익이 200원 이상일 경우 잔여계약 소멸
3,124,729

1,163.00원

2022.02.17
2024.03.29
1,250.00원
21,000,000
18,000,000

USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸

2,899,976

1,260.00원

2022.07.26
2024.07.31
1,395.00원
21,000,000
20,000,000
USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸
1,062,774

1,408.00원

합 계
105,000,000
61,000,000

7,959,410

(*) TRF 계약은 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생하고, 목표 이익 달성시 조기 상환됩니다.

당분기와 전분기 중 파생상품거래로 인한 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

거래이익
거래손실
거래이익
거래손실

TRF
117,474
3,457,250
520,405

나. 파생상품 정보

(단위 : 천원)

구 분
내 용
금액

목적
위험회피 목적(매매목적 X)
-

위험 유형
환율

계약형태
TRF

공정가액
파생상품자산
-

파생상품부채
10,026,699

공정가액 평가주체

각 거래상대방(금융기관)

-

재무제표에 반영된 내용
상기 가. 파생상품 거래 현황 표 하단 문구 참고

위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익
외환차손익
10,182,983

외화환산손익
13,083,060

합 계
23,266,043

2) (주)씨제이라이브시티

(1) 파생상품 거래현황1) 외환위험

당사는 환율 변동에 따른 환차손 위험을 헤지하기 위해 통화 선도 및 통화스왑거래를체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래/평가이익 또는 거래/평가손실이 발생되는 구조입니다.

(단위: USD,천)

계약 명칭

거래

상대방

거래

통화

계약일

만기일

계약체결목적

금액

결제방법

중도상환가능여부

비고

통화스왑
하나은행
USD
2021년 06월 03일
2024년 06월 07일
환율변동에 따른위험 회피 목적
24,000
전액결제
가능, 중도상환따른 비용 발생할 수 있음
원화 고정금액 26,712백만원지급금리: 2.7%(고정)수취금리: 3M L+1.9%(변동)

통화선도

하나은행
USD
2019년 06월 04일
2024년 06월 04일
67,707
원화 고정금액 75,730백만원약정환율 1118.50원

(*) 당기말 현재 당사는 환위험을 회피하기 위하여 하나은행 통화선도계약을 맺고 있으며, 각각 2024년 6월 4일에 USD 67,706,675를 75,730백만원으로 매수할 수 있습니다. 또한 사모사채에 대하여 환위험 및 변동금리 위험을 회피하기 위하여 하나은행과 스왑계약을 체결하였으며 2024년 6월 7일에 USD 24,000,000를 26,712백만으로 매수할 수 있고, 변동금리 3개월 Libor 금리 + 1.90% 대신 고정금리 2.70%를 지급하는 계약을 체결하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 1) (주)씨제이이엔엠공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다.

사업부문
계약내용
계약상대방
계약목적

영화사업
영화 제작 메인/공동 투자 (하얼빈 등)
영화 제작사 등
영화 배급 및 부가 판권 확보

뮤지컬 사업
제작대행계약서(킹키부츠 등)
뮤지컬 제작사 등
뮤지컬의 제작

OTT 사업

예능/드라마 등 제작

제작사 등

티빙 독점 오리지널 콘텐츠 제작 및 사업 권리 확보

OTT 사업

외부 CP사 콘텐츠 공급 계약

방송사/제작사 등

티빙 서비스 권리 확보

2) 스튜디오드래곤(주) 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다.

구 분
계약상대방
계약체결시기(계약기간)
계약의 목적 및 주요내용

작가계약
김은숙
2015.11
기획개발

작가계약
김영현
2016.07
기획개발

작가계약
박상연
2016.07
기획개발

작가계약
박지은
2015.08
기획개발

작가계약
노희경
2018.11
기획개발

나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요[IT 서비스]당사는 연구개발 담당조직을 IT 전략담당 내 IT서비스 기획팀, PI팀, IT아키텍처팀, 빅데이터플랫폼팀과 정보보안팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다.
(2) 연구개발 비용 등당사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
다. 스튜디오드래곤(주)스튜디오드래곤(주)는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상 콘텐츠를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 스튜디오드래곤(주)가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다.따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 스튜디오드래곤(주) 사업에 중요한 Factor로 지속적으로 조직을 강화, 인력 충원할 것입니다.

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 등 지적재산권 보유 관련1) 상표권 및 디자인권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 3,652건의 등록상표 및 해외에 2,155건의 등록상표, 국내에 75건의 등록 디자인 및 해외에 36건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다.2) 특허권 및 실용신안권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 38건의 등록특허,해외에 1건의 등록특허, 국내에 4건의 실용신안을 보유하고 있습니다.

나. 사업부문별 현황

[미디어사업]

1) 업계 현황 [산업의 특성]

개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 유튜브/OTT 등 디지털플랫폼향 콘텐츠와 소비자 중심으로 급변하는 디지털미디어 환경 속 새로운 시도와 콘텐츠 제작을 통해 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다.

[산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 2000년 이후에는 방송 광고시장이 지속적으로 성장하면서 신문 광고시장을 앞지르게 되었습니다. 이후에는 온라인, 모바일 시장이 크게 성장하고 뉴미디어의 시대가 도래하면서 모바일 시장이 총 광고시장의 성장을 견인하고 있습니다.

<방송사업자 매출추이>

(단위 : 억원)

구 분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

지상파방송

39,987

36,837

37,965

35,168

35,665

39,882

방송채널사용사업자

29,537

31,059

33,454

33,731

32,607

36,684

유선방송

21,692

21,307

20,898

20,227

19,328

18,542

위성방송 (위성DMB포함)

5,656

5,754

5,551

5,485

5,328

5,210

IPTV

24,277

29,151

34,358

38,566

42,836

46,368

자료) 방송통신위원회, 2021년도 방송사업자 재산상황 공표집 (2022.06) ※ 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음.

<매체별 총광고비>

(단위 : 억원, %)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년(E)

2022년(E)

2021년 성장률

2021년 구성비

4대매체

TV

19,324
17,453
15,517
14,219
12,447
11,066
13,636
14,887
+23.2%
8.3%

라디오

2,568
2,399
2,530
2,073
2,085
2,330
2,387
2,360
+2.4%
1.4%

신문

18,556
18,670
18,585
19,031
19,397
15,934
16,334
17,152
+2.5%
9.9%

잡지

4,741
4,524
4,517
4,448
4,333
3,267
2,981
3,048
-8.8%
1.8%

4대매체계

45,189
43,046
41,149
39,771
38,261
32,596
35,338
37,447
+8.4%
21.4%

뉴미디어

PP

20,049
18,951
18,537
19,902
20,021
18,917
22,133
23,942
+17.0%
13.4%

SO

1,452
136
1,391
1,408
1,391
1,145
1,101
1,116
-3.8%
0.7%

위성방송

240
283
480
511
500
332
282
282
-15.0%
0.2%

IPTV

903
846
993
1,161
1,243
1,025
1,047
1,182
+2.1%
0.6%

DMB

103
72
53
44
23
26
23
19
-12.7%
0.0%

PC

20,534
21,731
19,092
20,554
18,716
18,394
19,855
21,168
+7.9%
12.0%

모바일

13,744
19,816
28,659
36,618
46,503
56,890
72,991
89,998
+28.3%
44.3%

뉴미디어계

57,025
61,835
69,205
80,198
88,398
96,729
117,432
137,706
+21.4%
71.3%

옥외광고

10,613
10,885
13,059
13,299
12,568
8,358
8,387
8,425
+0.4%
5.1%

기타

5,079
4,650
4,121
4,290
5,042
3,520
3,658
3,814
+3.9%
2.2%

총광고비

110,378
109,670
123,413
137,558
144,269
141,203
164,815
187,391
+16.7%
100.0%

자료) KOBACO, 2021 방송통신광고비 조사보고서 ※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함

2015년에는 IPTV와 모바일 광고시장의 호조로, 전매체 총 광고비는 5.6% 증가하여 약 11조원 이상을 기록 하였습니다. 2018년에는 모바일 등 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 2019년은 모바일 광고시장이 27.0%의 높은 성장률을 기록하며 총 14조원 규모 광고시장의 성장을 견인하였습니다. 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 4대 매체 광고시장 -15%로 역성장 하였으나 모바일 광고시장은 +22%로 기존 성장세를 유지하는 모습을 보여주었습니다. 2021년 위드코로나에 접어들면서 전체 광고시장 전년 대비 +17% 성장하며 반등하였고, 수년간 정체 된 모습을 보였던 TV, 케이블TV 광고가 각각 +23%, +17% 성장하며 전체 광고 시장 성장을 견인하는 모습을 보였습니다.
<플랫폼별 유료 가입자 수>

(단위 : 명)

구분

가입자수

2014.12

2015.12

2016. 12

2017.12

2018.12

2019.12
2020.12

종합유선방송

14,708,848

13,816,370

13,959,868

14,098,156

13,859,169

13,521,566
13,165,959

위성방송 (위성DMB포함)

3,091,604

3,091,938

3,183,501

3,245,577

3,263,068

3,168,017
3,082,074

IPTV

9,665,897

11,358,191

12,889,223

14,325,496

15,656,861

17,125,035
18,537,193

유료방송전체

27,466,349

28,266,499

30,032,592

31,669,229

32,779,097

33,814,617
34,785,226

자료) 방송통신위원회, 2021년 방송산업실태조사 보고서 ※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 '14년 가입자수 소급 적용미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2014년에 가입자 수가 전년 대비 11% 증가하였고, 2015년 12월 기준 11백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말에는 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털 전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 12월말에는 디지털 방송 가입자 수가 기존 방송 가입자수를 처음으로 추월하여 그 차이가 벌어지고 있으며 이러한 추세는 지속될 것으로 보입니다. 2020년 12월말 기준 전체 유료방송 가입자수는 IPTV서비스 가입자 증가세가 이어져 2019년말 대비 8.2% 증가하였습니다.
[경기변동의 특성 및 계절성] (1) 방송광고 시장경기의 침체 또는 회복에 따라 광고시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었습니다. 그러나 경기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진한 성장에 그쳤습니다. 2019년부터 방송광고시장 규모가 감소하고 있는 추세로 특히, 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 크게 역성장 하였습니다. 2021년 광고시장은 디지털 광고 성장 및 중간 광고 시행 등의 영향으로 큰 폭의 반등을 보였으나, 2022년은 하반기 경기 둔화의 영향으로 성장세가 약화될 것으로 보입니다.(2) 방송수신료 시장수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.(3) OTT 시장

국내 OTT 시장은 매년 급속하게 성장하고 있고, 다수의 사업자가 신규로 진입하여 치열하게 경쟁이 이루어지고 있는 시장입니다. 예를 들어, 국내의 경우 16년 넷플릭스가 진입한 이후, 2019년에는 웨이브, 시즌, 2020년에는 티빙, 쿠팡플레이, 2021년에는 글로벌 OTT인 디즈니+, 애플TV+가 진입하였습니다. 각 OTT들은 콘텐츠 투자규모를 확대하면서 빠르게 경쟁에 참여하고 있습니다.

OTT 서비스는 월 단위의 구독이 가능하고, 가입과 해지가 상대적으로 용이하다고 볼수 있습니다. 이러한 이용자들의 특성을 기반으로 OTT간 콘텐츠 경쟁이 심화되면서 소비자는 원하는 콘텐츠를 시청하기 위해 복수의 OTT를 구독하는 이용자가 점차 증가하고 있습니다.

[시장여건]방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다. (1) 진입규제 : 방송 사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송, 위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다. (2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송 사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. (3) 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. (4) 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당방송 사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다.

(5) 내용규제: 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다.
[경쟁우위요소]방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 성장으로 인한 다매체 구조의 형성 및 PP의 제작 역량 강화에 따른 메가(Mega)-IP확보 등 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)의 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 종합편성이나 보도 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업은 정부기관(종합편성/보도-방송통신위원회, 홈쇼핑-과학기술정보통신부)의 승인을 얻어야 합니다.

2) 사업 현황

[영업의 개황]미디어 부문은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, tvN DRAMA, tvN SHOW, tvN STORY, tvN SPORTS, OCN, Tooniverse 등의 직접 채널을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49세 남녀 시청자를 겨냥하여 'Content Trend Leader' 채널을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트렌디한 예능 콘텐츠 및 화제성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 당사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라, 한국 최고의 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라한 킬러콘텐츠 기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다.

<미디어사업 및 자회사 방송채널 사용사업 현황>

법인명

채널명

공급분야

송출현황

(주)씨제이이엔엠 및 자회사

Mnet

음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN

드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN SHOW

버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

OCN Movies

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

Tooniverse

어린이 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

OCN Thrills

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

OCN

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

CATCH ON 1

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

CATCH ON 2

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN STORY
버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN DRAMA

버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN SPORTS

스포츠 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

중화 TV

중화문화

케이블TV, 위성방송, IPTV

UXN

영화, 드라마 및 보조적데이터방송

위성방송, IPTV

Mnet America

음악, 드라마, 버라이어티쇼

케이블TV

tvN America

드라마, 버라이어티쇼

위성방송

Mnet Japan

드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화

케이블TV, 위성, IPTV

tvN Asia

버라이어티쇼, 드라마, 음악

케이블TV, 위성, IPTV

tvN Movies

한국영화

케이블 TV, VOD, 디지털 OTT

※ 2022년 10월 1일, 상기 채널 중 은 으로 채널명 변경
[시장 점유율 등]당사는 유료방송 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다.
<주요 MPP 시청 점유율 현황>

(단위 : %)

MPP명

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년

CJ ENM

21.9

20.7

22.2

21.3

20.8

21.8

20.9

18.0
18.4
16.9

MBC 계열

12.7

11.4

11.2

9.1

8.5

8.6

8.6

7.4
7.0
6.9

SBS 계열

8.8

8.9

7.9

7.1

7.2

7.0

6.6

5.9
5.7
5.9

KBS 계열

8.4

8.4

8.3

7.9

7.7

7.0

6.6

5.9
6.0
5.8

C&M 계열

7.5

6.7

5.1

4.8

3.9

3.0

2.9

3.1
3.0
2.6

티브로드 계열

9.1

8.1

7.5

7.7

7.6

6.9

6.4

5.5
5.4
5.6

주요MPP 합계

68.4

64.2

62.2

57.9

55.7

54.3

52.0

45.8
45.4
43.7

기타 PP

31.6

35.8

37.8

42.1

44.3

45.7

48.0

54.2
54.6
56.3

합 계

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0
100.0

자료) AGB닐슨, National, All platform, All 가구 점유율 ※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음

[커머스사업]

1) 업계 현황[산업의 특성]

TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송 가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송 사업은 크게 프로그램공급자 (PP)와 플랫폼사업자 (종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램 공급자 (PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다.

TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 온라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다.

현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠을 비롯하여 GS홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈&쇼핑, 그리고 공영쇼핑 총 7개사가 있습니다.

[성장성]국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 보험을 비롯하여 새로운 상품 카테고리를 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 3%대의 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다.최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스가 활성화되고 있어 TV홈쇼핑 시장에 새 국면이 시작될 것으로 전망됩니다. 기존 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 SK스토아 등 비홈쇼핑 계열 5개사를 포함해 총 10개사가 사업을 운영 중에 있습니다.

온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2021년 온라인쇼핑시장 거래액은 192조원을 기록하며 전년대비 19%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 138조원(전년대비 +27%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 72%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 자료) 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액, 2022.03.03 발표
[경기변동의 특성]2021년 국내 유통업계 판매액은 코로나 발 경기 불황을 점진적으로 회복하여 전년 대비 9.5% 신장세를 보였습니다. 업태별 현황을 살펴보면, 백화점은 명품 시장의 호황 속에서 24% 신장 하였으며, 해외 이동 재개에 따라 면세점 매출 또한 전년 대비 15% 회복되는 모습을 보였습니다. 반면, 슈퍼마켓 등 오프라인 중심으로 생필품, 식료품 등을 취급하는 유통사들은 집콕 수요 영향으로 2%대의 역신장률을 기록 하였습니다. 부침이 있는 오프라인 업태와 달리, 온라인 유통업계는 모바일 쇼핑의 성장 가속화로두 자릿수 이상의 견조한 성장세(+19%)를 보였습니다. 홈쇼핑 업계 또한 모바일 매출 지속 확대 및 T커머스 시장 성장 아래 전년 대비 3%대 성장한 것으로 추정됩니다.자료) 통계청 서비스업 동향조사-소매업태별 판매액, 2022.3.2 발표
[국내외 시장여건](1) 경쟁상황현재 국내 홈쇼핑 시장은 (주)씨제이이엔엠, GS홈쇼핑 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈&쇼핑과 2015년 7월 론칭한 공영쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다.
(2) 시장의 안정성경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑을 포함한 온라인 쇼핑의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품,고객 관련 정보는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은 TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력 사업부문으로 육성시켜 왔습니다.
(3) 시장 점유율 추이

(단위 : 억원)

구 분
2019년
2020년
2021년

CJ ENM
13,054
23.4%
13,620
23.1%
12,690
21.7%

GS홈쇼핑
11,946
21.5%
12,067
20.5%
12,271
21.0%

현대홈쇼핑
10,304
18.5%
10,850
18.4%
10,804
18.5%

롯데홈쇼핑
9,869
17.7%
10,759
18.3%
11,027
18.8%

NS홈쇼핑
4,858
8.7%
5,247
8.9%
5,480
9.4%

홈앤쇼핑
4,056
7.3%
4,366
7.4%
4,233
7.2%

아임쇼핑
1,586
2.8%
2,039
3.5%
2,046
3.5%

※ 각사 공시 자료 (매출액 기준)
2) 사업의 현황[경쟁우위 요소]당사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다.

또한 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 당사는 2010년부터 단독 판매 상품을 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력했습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 당사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다.

[영화사업]

1) 업계 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장 상영 뿐 아니라 VOD, TV, OTT 등 다양한 매체에서 재생되는 과정을 통해 반복 판매되며 부가가치가 확대되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이있습니다. 2020년부터 코로나19 영향으로 극장 시장의 침체가 있었으나, 2022년 4월 사회적 거리두기 모든 조치가 해제(실내 마스크 착용은 유지)됨에 따라 5월, 6월 매출액이 코로나19 사태 이전 수준을 회복하였고, 2022년 1~9월 전체 매출액(8,776억원)은 코로나19 사태 이전인 2019년 1~9월 전체 매출액의 60.6%까지 회복하였습니다.국내 뮤지컬 시장은 2000년대 들어 지속적으로 성장하여 공연예술실태조사 보고서에 따르면 공연단체기준 약 4,838억원 규모에 이르고 있으며, 특히 2010년부터 2018년까지 매출 규모는 약 2,620억원 증가하였습니다. 전용 극장의 확대 및 작품수 증가, 아이돌 스타의 출연, 20~30대 여성 중심의 팬층 확대 등이 상승 요인으로 파악됩니다. 하지만 최근 시장 성장세는 점차 둔화되고 있으며, 제작비 증가 등으로 수익성도 부진한 양상을 보이고 있습니다. 더하여 코로나19로 인한 공연 취소 및 연기, 사회적 거리두기 등의 영향으로 관객수가 급감하였으며, 이에 따라 2021년 공연예술조사 (2020년 기준)에 따르면 2020년 국내 뮤지컬 매출액은 2,508억원으로 2012년 3,359억원에 대비하여서도 감소한 것으로 나타났습니다.

[산업의 성장성] 영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 8,000원(주말 9,000원)으로 인상되었으며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었고, 2018년 초 추가 가격 인상(주말 12,000원, 특수관 15,000원)이 있었습니다. 2020년 이후 코로나19로 인한 가격 인상으로 2022년 6월 기준 CGV는 주중 14,000원(주말 15,000원)이고, 롯데시네마 및 메가박스도 7월부터 동일하게 가격 인상되었습니다.

관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다.

2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나, 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수 1억명 돌파 이후, 2012년부터 2019년까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하였습니다. 다만, 2020년 2월부터 유행하기 시작한 코로나19로 인하여 2020년 연간 누적 한국영화 관객수는 4,046만명, 2021년 1,822만명을 기록하며 코로나 이전인 2019년 대비 침체되었습니다.

[경기변동의 특성 및 계절성] 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다.

[시장여건]저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, 합법 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다.
[경쟁우위요소] 당사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정 규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 미국, 터키 등의 지역에서도 활발히 사업을 영위하고 있습니다.

또한 한국 영화의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익 창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다.
2) 사업 현황
[영업의 개황]

영화사업본부는 영화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다 . 2019년 <극한직업>, <기생충>, <백두산>, 2020년 <클로젯>, <다만 악에서 구하소서>, <도굴>, 2021년 <서복>, <발신제한>, <보이스>, 2022년 <브로커>, <헤어질 결심>, <외계+인 1부>, <공조2: 인터내셔날> 등을 투자 및 배급하였습니다. 영화사업부문은 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁우위를 확보함과 동시에 기획 인턴, 신인 작가, 신인 감독 등을 통한 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 미국, 동남아시아, 터키 등 해외 시장을 중심으로 글로벌 공동제작을 확대하여 성장기반을 강화하고 있습니다. 당사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 당사 주도적으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 뮤지컬 사업의 핵심 역량인 제작ㆍ마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있습니다. 2021년 <비틀쥬스>, <광화문연가>, <어쩌면 해피엔딩>, 2022년 <킹키부츠>를 상연하였습니다. 글로벌 사업은 브로드웨이, 런던 등 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하는 것으로, 당사 공연사업부는 브로드웨이 <킹키부츠>에 이어 <물랑루즈> 공동 프로듀서로 참여하면서 2018년 한국 최초로 브로드웨이 리그 협회 정회원 자격을 획득하였습니다.

[시장 점유율 등]2022년 1~9월 시장 전체 관객수는 8,605만명으로 전년 동기 대비 113.4%(4,573만명) 늘었습니다. 한국영화 관객수는 전년 동기 대비 241.5%(3,532만명) 증가한 4,995만명으로 한국영화 관객 점유율 58%를 기록했으며, 매출액은 5,067억원으로 전년 동기 대비 264.7%(3,677억원) 증가하였습니다. 2022년 1~9월 전체영화 배급사별 관객 점유율은 <탑건: 매버릭>, <한산: 용의 출현>을 배급한 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트가 20.2%로 1위, <범죄도시2>, <헌트>를 배급한 메가박스중앙(주)플러스엠이 13.5%로 2위, <공조2: 인터내셔날>, <헤어질결심>을 배급한 (주)씨제이이엔엠 13.1%로 3위를 기록하였습니다.

사업부분

2022년 1~9월 통계

배급사

전국관객수 (만명)

관객점유율 (%)

전체영화 (한국 영화 및 외국 영화)

롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트
1,738
20.2

메가박스중앙(주)플러스엠
1,162
13.5

(주)씨제이이엔엠
1,128
13.1

월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사
999
11.6

유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유)
727
8.4

주식회사 에이비오엔터테인먼트
635
7.4

(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)
486
5.7

소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점
340
4.0

워너브라더스 코리아(주)
255
3.0

(주)쇼박스
259
3.0

기타
876
10.1

합계

8,605

100.0

※ 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계자료) 영화진흥위원회 2022년 9월 한국 영화사업 결산

사업부분

2022년 1~9월 통계

배급사

전국관객수 (만명)

관객점유율 (%)

한국영화

메가박스중앙(주)플러스엠

1,161
23.3

(주)씨제이이엔엠
1,071
21.4

롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트
876
17.5

주식회사 에이비오엔터테인먼트
635
12.7

(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)
410
8.2

기타

842
16.9

합계

4,995

100.0

※ 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계자료) 영화진흥위원회 2022년 9월 한국 영화사업 결산

[음악사업]

1) 업계 현황[산업의 특성]

2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년과 2019년 징수규정 재개정으로 다시 한 번 저작권자 및 인접권자의 권리 확대와 더불어 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응 및 소비자 인식 개선 기반으로 음악시장은 스트리밍(Streaming)의 디지털 시장 중심으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.또한, 음악시장은 K-POP의 글로벌 흥행 확대 및 유튜브, 페이스북 등 SNS에 기반한 전 세계 확산에 따라, 아시아를 넘어 북남미, 유럽 등 전세계 core 팬덤 증가로 음악사업과 콘서트 진출 기회가 확대 되고 있어 음악 사업의 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다.

2) 사업 현황[영업의 개황]

음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반ㆍ원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내외 음악시장 내에서 활발히 사업을 전개하고 있습니다.

음악사업은 전속아티스트 및 방송 채널과 관련된 음악콘텐츠를 기획/제작 및 유통 중에 있으며, 웨이크원엔터테인먼트, 에이오엠지, 아메바컬쳐, 하이어뮤직, 스윙엔터테인먼트, 빌리프랩 등의 서브레이블을 필두로 다양한 장르의 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 2021년에는 Mnet 방송채널의 신규 프로그램 <걸스플래닛999>를 통해 <케플러>라는 걸그룹을 론칭하며 글로벌 경쟁력을 갖춘 아티스트를 발굴하였습니다. 빌리프랩에서 2020년 11월 데뷔한 보이그룹 <엔하이픈>은 국내외에서 활발히 활동하며 성과 창출 중에 있습니다. 또한, 글로벌 시장 확대에 발맞춰 일본 현지 라포네엔터테인먼트를 중심으로 2019년 <프로듀스101 JAPAN> 방송을 통해 데뷔한 과 2021년 <프로듀스101 JAPAN 시즌2>의 신규 보이그룹 모두 두터운 팬덤을 형성하는 등 글로벌로 음악사업을 확장하고 있습니다.

콘서트사업은 연간 300회 이상 국내/외 오프라인 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며,엔데믹 전환에 따라 콘서트 기획/제작 역량 및 공연 인프라를 바탕으로, 자사 아티스트 및 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트 사업권을 지속적으로 확보하여 차별화된 온라인 및 오프라인 공연을 선도하는 콘서트 사업자로 성장하는 데 주력할 예정입니다.

음반/음원 유통사업은 양질의 콘텐츠에 선별 투자 및 Hit-ratio 제고를 통해 음악시장에서의 영향력을 유지하고, 지니뮤직과 협업 강화, 방송 및 영화 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다.
[스튜디오드래곤(주)]스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다.(주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작, 그리고 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다.※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다.

다. 사업부문별 매출액, 영업손익 재무정보 및 비중

2022년(제29기) 3분기 매출은 미디어 부문이 1조 8,792억원(56.46%), 커머스 부문이 9,784억원(29.4%)이며, 영화/공연 부문이 1,712억원 (5.14%), 음악부문이 2,996억원(9%) 입니다.2022년(제29기) 3분기 영업이익은 미디어 부문이 446억원(34.07%), 커머스 부문이 382억원(29.2%)이며, 영화/공연 부문이 -137억원(-10.47%), 음악부문이 617억원(47.2%) 입니다.

(단위 : 백만원)

부문

구 분

제29기 3분기 누적

제28기

제27기

금액

비중

금액

비중

금액

비중

미디어
매출액
1,879,151
56.46%
1,774,522
49.95%
1,590,692
46.91%

영업이익
44,551
34.07%
166,457
56.07%
99,894
36.72%

커머스
매출액
978,406
29.40%
1,378,541
38.81%
1,478,647
43.60%

영업이익
38,186
29.20%
120,072
40.45%
179,185
65.86%

영화/공연
매출액
171,171
5.14%
117,443
3.31%
141,567
4.17%

영업이익
-13,696
-10.47%
-28,171
-9.49%
-13,550
-4.98%

음악
매출액
299,556
9.00%
281,890
7.94%
180,278
5.32%

영업이익
61,720
47.20%
38,519
12.97%
6,539
2.40%

라. 신규사업의 내용 및 전망 (주)씨제이이엔엠은 빠르게 성장하는 콘텐츠 산업 변화에 따라 자체 플랫폼 경쟁력을 강화하고 있습니다. 2020년 10월, OTT 플랫폼 사업부문을 물적분할하여 (주)티빙(TVING)을설립했으며, 회사의 방대한 콘텐츠 라이브러리 및 독보적인 기획제작 역량 활용을 극대화하고 있습니다. 특히 TVING만의 오리지널 콘텐츠를 확대해 콘텐츠 차별화로 플랫폼 시장 내 점유율을 높이고자 합니다.또한, 급변하는 디지털 콘텐츠 산업을 주도하기 위해 필요한 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 버추얼(Virtual) 세트, 메타휴먼(Metahuman) 캐릭터, 가상현실(VR)과 증강현실(AR)을 포괄하는 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 신기술을 영상 콘텐츠 및 음악 콘서트 등에 적용해 새로운 형태의 제작을 기획하고 있습니다. 해당 기술들을 기반으로 독창적인 콘텐츠 창작을 확대하고, VFX Studio 등 제작 스튜디오의 활용 영역을 확장해 high-tech 콘텐츠 제작 역량을 확보하고자 합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약재무정보((주)씨제이이엔엠와 그 종속기업)

(단위: 백만원)

구 분
제29기 3분기
제28기
제27기

2022.09.30
2021.12.31
2020.12.31

[유동자산]
2,619,320
2,658,345
1,750,295

현금및현금성자산
735,304
1,287,376
269,742

단기금융상품
300,206
198,093
441,194

매출채권
1,011,036
800,184
727,278

재고자산
100,055
85,415
58,602

기타유동자산
472,718
287,277
253,479

[매각예정자산]
20
2,087
2079

매각예정자산
20
2,087
2079

[비유동자산]
7,283,983
5,280,193
4,527,543

관계기업투자
1,912,547
1,827,542
1,561,038

공동기업투자
4,306
3,353
3,496

유형자산
1,242,311
1,120,946
984,359

무형자산
2,592,596
1,321,883
1,072,075

기타비유동자산
1,532,223
1,006,468
906,575

자산총계
9,903,322
7,940,625
6,279,917

[유동부채]
3,441,728
2,322,868
1,551,790

[비유동부채]
2,098,467
1,414,451
942,949

부채총계
5,540,195
3,737,319
2,494,739

[자본금]
110,577
110,577
110,577

[주식발행초과금]
101,147
101,147
101,147

[이 익 잉 여 금]
1,217,356
1,333,797
1,161,951

[기타자본구성요소]
2,240,999
2,231,828
2,063,639

[비지배지분]
693,048
425,955
347,864

자본총계
4,363,128
4,203,306
3,785,179

구 분
2022.01.01
2021.01.01
2020.01.01

~2022.09.30
~2021.09.30
~2020.09.30

매출액
3,328,284
2,557,348
2,446,914

영업이익
130,762
267,240
184,155

법인세비용차감전순이익
-65,983
273,979
141,856

당 기 순 이 익
-79,011
208,617
102,211

지배기업의 소유주에게귀속되는 당기순이익
-72,031
172,294
89,415

비지배지분의 소유주에게귀속되는 당기순이익
-6,980
36,322
12,796

당 기 총 포 괄 이 익
40,918
368,660
161,857

계속영업 기본주당순이익
-3,475원
8,312원
4,554원

연결대상 종속회사 수
130
72
70

※연결대상 종속회사 수는 지배회사인 (주)씨제이이엔엠을 제외하고 기재하였습니다.

나. 투자자가 요약연결재무정보를 기간별로 비교하는데 있어서 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항회사는 당분기 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC) 및 산하 계열사를 연결 대상에 편입 하였습니다.

다. 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제29기 3분기
제28기
제27기

2022.09.30
2021.12.31
2020.12.31

[유동자산]
902,901
1,769,866
1,144,981

현금및현금성자산
96,861
948,344
54,327

단기금융상품
25,251
64,751
392,672

매출채권
519,025
567,156
527,386

재 고 자 산
78,655
63,320
49,562

기타유동자산
183,109
126,295
121,034

[매각예정자산]

-
-

매각예정자산

-
-

[비유동자산]
5,315,467
4,262,480
3,758,183

매도가능금융자산
375,055
389,278
292,693

종속기업투자
1,987,030
926,960
706,415

관계기업투자
1,181,290
1,168,861
1,135,441

공동기업투자
-
-
-

유형자산
663,142
658,093
594,760

무형자산
739,960
777,042
739,439

기타비유동자산
368,990
342,246
289,434

자산총계
6,218,368
6,032,346
4,903,163

[유동부채]
2,129,831
1,891,556
1,198,064

[비유동부채]
873,384
813,618
606,699

부채총계
3,003,215
2,705,174
1,804,763

[자본금]
110,577
110,577
110,577

[주식발행초과금]
101,147
101,147
101,147

[이 익 잉 여 금]
1,331,645
1,336,820
1,167,405

[기타자본구성요소]
1,671,784
1,778,627
1,719,271

자본총계
3,215,153
3,327,172
3,098,401

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
2022.01.01
2021.01.01
2020.01.01

~2022.09.30
~2021.09.30
~2020.09.30

매출액
2,137,245
2,064,645
1,973,803

영업이익
183,581
269,728
155,987

법인세비용차감전순이익
53,190
246,083
208,865

당 기 순 이 익
39,197
198,539
154,291

당 기 총 포 괄 이 익
-68,954
254,807
133,155

계속영업 기본주당순이익
1,891원
9,578원
7,858원

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 29 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 28 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 29 기 3분기말

제 28 기말

자산

유동자산

2,619,319,895,516

2,658,344,877,289

현금및현금성자산

735,304,363,351

1,287,375,693,855

단기금융상품

300,206,069,079

198,093,329,769

매출채권

1,011,035,847,541

800,184,075,213

선급금

251,871,182,350

119,945,102,506

재고자산

100,055,201,148

85,414,660,028

유동매도가능금융자산

4,008,212,399

5,723,325,179

당기법인세자산

2,501,576,905

1,629,783,196

기타유동금융자산

142,805,736,263

112,359,954,599

기타유동자산

71,531,706,480

47,618,952,944

매각예정자산

20,070,585

2,086,528,992

매각예정자산

20,070,585

2,086,528,992

비유동자산

7,283,982,508,722

5,280,193,412,240

장기매출채권

72,857,002,882

13,702,028,545

장기선급금

672,999,366,714

290,158,399,663

매도가능금융자산

519,822,688,635

618,712,078,990

공동기업및관계기업투자

1,916,853,088,379

1,830,895,649,529

유형자산

1,242,310,615,963

1,120,946,142,449

무형자산

2,592,595,558,694

1,321,883,482,916

기타비유동금융자산

159,021,952,463

40,850,703,574

기타비유동자산

25,260,518,620

14,410,450,469

이연법인세자산

82,261,716,372

28,634,476,105

자산총계

9,903,322,474,823

7,940,624,818,521

부채

유동부채

3,441,727,675,563

2,322,867,570,128

매입채무

285,132,564,909

250,735,576,417

미지급금

325,367,644,105

306,799,613,410

유동계약부채

361,173,291,151

124,634,986,679

단기차입금

1,594,138,227,830

954,100,201,238

유동성장기차입금

108,950,029,947

519,960,000

유동성사채

189,846,349,802

149,963,827,054

당기법인세부채

28,230,335,825

46,726,502,564

유동충당부채

0

120,395,976

기타유동금융부채

366,463,855,102

325,856,108,942

기타유동부채

182,425,376,892

163,410,397,848

비유동부채

2,098,467,138,883

1,414,451,452,850

장기차입금

500,699,263,576

262,943,229,976

사채

729,443,718,839

699,216,134,551

순확정급여부채

40,032,666,803

15,241,807,989

이연법인세부채

258,380,980,352

293,909,204,676

비유동계약부채

5,583,678,037

4,331,616,256

기타비유동금융부채

488,571,133,069

99,338,771,307

기타비유동부채

71,980,821,468

35,594,784,843

비유동충당부채

3,774,876,739

3,875,903,252

부채총계

5,540,194,814,446

3,737,319,022,978

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

3,670,079,801,638

3,777,350,417,445

자본금

110,577,370,000

110,577,370,000

주식발행초과금

101,147,441,547

101,147,441,547

이익잉여금

1,217,356,462,450

1,333,797,442,896

기타자본구성요소

2,240,998,527,641

2,231,828,163,002

비지배지분

693,047,858,739

425,955,378,098

자본총계

4,363,127,660,377

4,203,305,795,543

부채및자본총계

9,903,322,474,823

7,940,624,818,521

연결 포괄손익계산서

제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 29 기 3분기

제 28 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

1,178,541,574,552

3,328,284,325,987

857,538,906,969

2,557,348,222,108

매출원가

761,554,833,382

2,043,681,923,620

441,257,883,651

1,320,426,106,011

매출총이익

416,986,741,170

1,284,602,402,367

416,281,023,318

1,236,922,116,097

판매비와관리비

393,724,921,376

1,154,546,455,262

325,392,640,780

966,119,406,348

대손상각비의 환입(대손상각비)

(2,265,706,322)

(706,522,924)

3,067,569,972

3,563,086,448

영업이익

25,527,526,116

130,762,470,029

87,820,812,566

267,239,623,301

금융이익

42,715,798,382

88,342,703,102

18,083,599,017

44,505,034,033

금융원가

58,183,306,096

108,499,754,778

10,087,071,821

27,971,487,354

지분법이익(손실)

(50,821,068,640)

(90,789,949,416)

7,047,093,540

33,409,858,451

기타영업외이익

8,651,807,194

15,139,063,533

14,051,974,630

16,886,379,895

기타영업외비용

14,286,786,031

97,422,320,582

15,329,843,891

61,479,668,567

기타의대손상각비환입(기타의대손상각비)

(538,762,838)

(3,514,969,695)

(47,477,007)

1,389,048,486

법인세비용차감전순이익

(46,934,791,913)

(65,982,757,807)

101,539,087,034

273,978,788,245

법인세비용

8,682,522,180

13,027,809,608

27,102,185,159

65,362,142,772

당기순이익(손실)

(55,617,314,093)

(79,010,567,415)

74,436,901,875

208,616,645,473

기타포괄손익

185,074,338,344

119,928,117,096

22,154,603,074

160,043,719,206

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(9,547,490,889)

(232,043,775,538)

2,335,757,688

126,477,421,325

순확정급여부채 재측정요소

0

(146,882,611)

0

(123,970,790)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

(41,028,062,836)

(182,566,927,218)

(10,816,093,192)

104,726,688,587

지분법자본변동

31,480,571,947

(49,329,965,709)

13,151,850,880

21,874,703,528

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

194,621,829,233

351,971,892,634

19,818,845,386

33,566,297,881

해외사업환산손익

141,761,370,377

229,598,658,175

3,186,886,815

1,638,190,975

지분법자본변동

52,860,458,856

122,373,234,459

16,631,958,571

31,928,106,906

당기 총포괄손익

129,457,024,251

40,917,549,681

96,591,504,949

368,660,364,679

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

(54,889,188,770)

(72,030,913,205)

66,868,898,488

172,294,466,222

비지배지분

(728,125,323)

(6,979,654,210)

7,568,003,387

36,322,179,251

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

120,677,040,626

52,385,017,302

95,928,497,761

316,199,084,285

비지배지분

8,779,983,625

(11,467,467,621)

663,007,188

52,461,280,394

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)

(2,648)

(3,475)

3,226

8,312

희석주당이익 (단위 : 원)

(2,648)

(3,475)

3,226

8,312

연결 자본변동표

제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주에게 귀속분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업 소유주에게 귀속분 합계

2021.01.01 (기초자본)

110,577,370,000

101,147,441,547

1,161,951,415,725

2,063,638,762,801

3,437,314,990,073

347,863,653,181

3,785,178,643,254

당기순이익(손실)

172,294,466,222

172,294,466,222

36,322,179,251

208,616,645,473

확정급여제도의 재측정요소

(111,573,711)

(111,573,711)

(12,397,079)

(123,970,790)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

87,986,844,193

87,986,844,193

16,739,844,394

104,726,688,587

해외사업환산손익

2,399,208,592

2,399,208,592

(761,017,617)

1,638,190,975

지분법자본변동

(172,671,445)

53,802,810,434

53,630,138,989

172,671,445

53,802,810,434

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체

13,438,643,086

(13,438,643,086)

배당금의 지급

(33,167,390,400)

(33,167,390,400)

(33,167,390,400)

종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감

15,848,284,996

15,848,284,996

관계기업 지분변동으로 인한 증감

6,258,527,648

6,258,527,648

6,258,527,648

종속기업 지분변동으로 인한 증감

17,511,249,301

17,511,249,301

24,969,584,644

42,480,833,945

종속기업 처분으로 인한 증감

99,429,546

99,429,546

99,429,546

사업결합으로 인한 증감

주식기준보상

2021.09.30 (기말자본)

110,577,370,000

101,147,441,547

1,314,332,319,023

2,218,158,759,883

3,744,215,890,453

441,142,803,215

4,185,358,693,668

2022.01.01 (기초자본)

110,577,370,000

101,147,441,547

1,333,797,442,896

2,231,828,163,002

3,777,350,417,445

425,955,378,098

4,203,305,795,543

당기순이익(손실)

(72,030,913,205)

(72,030,913,205)

(6,979,654,210)

(79,010,567,415)

확정급여제도의 재측정요소

(146,882,611)

(146,882,611)

(146,882,611)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

(149,059,470,256)

(149,059,470,256)

(33,507,456,962)

(182,566,927,218)

해외사업환산손익

200,448,018,225

200,448,018,225

29,150,639,950

229,598,658,175

지분법자본변동

73,174,265,149

73,174,265,149

(130,996,399)

73,043,268,750

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체

(730,984,730)

730,984,730

배당금의 지급

(43,532,199,900)

(43,532,199,900)

(43,532,199,900)

종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감

관계기업 지분변동으로 인한 증감

9,343,345,320

9,343,345,320

9,343,345,320

종속기업 지분변동으로 인한 증감

(125,934,378,536)

(125,934,378,536)

141,352,517,002

15,418,138,466

종속기업 처분으로 인한 증감

(4,076,534,132)

(4,076,534,132)

사업결합으로 인한 증감

141,283,965,392

141,283,965,392

주식기준보상

467,600,007

467,600,007

467,600,007

2022.09.30 (기말자본)

110,577,370,000

101,147,441,547

1,217,356,462,450

2,240,998,527,641

3,670,079,801,638

693,047,858,739

4,363,127,660,377

연결 현금흐름표

제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 29 기 3분기

제 28 기 3분기

영업활동 현금흐름

1,038,464,094,778

604,125,765,883

영업으로부터 창출된 현금흐름

1,166,946,629,226

626,170,819,485

이자의 수취

3,093,698,785

3,044,524,400

이자의 지급

(50,697,524,928)

(13,359,663,804)

배당금의 수취

3,893,081,429

1,393,956,065

법인세의 납부

(84,771,789,734)

(13,123,870,263)

투자활동 현금흐름

(2,468,470,567,130)

(602,646,922,698)

단기금융상품의 순증감

(99,927,658,029)

67,104,442,656

기타유동금융자산의 감소

6,820,961,489

7,792,162,218

기타유동금융자산의 증가

(3,915,181,828)

(5,667,061,280)

매도가능금융자산의 처분

37,938,215,284

99,549,127,239

매도가능금융자산의 취득

(173,382,107,960)

(58,006,173,719)

기타비유동금융자산의 증가

(11,736,917,372)

(13,989,017,396)

기타비유동금융자산의 감소

4,951,216,599

10,009,441,382

종속기업투자의 취득

(835,020,932,712)

(32,364,695,457)

종속기업투자의 처분

2,614,256,603

640,999,199

관계기업투자의 취득

(21,813,936,079)

(90,794,220,299)

관계기업투자의 처분

25,339,262,332

22,606,825,660

유형자산의 처분

10,200,809,806

933,944,223

유형자산의 취득

(177,091,931,167)

(117,884,651,332)

무형자산의 처분

6,389,778,066

1,002,297,137

무형자산의 취득

(1,028,182,865,203)

(489,443,354,821)

현금의기타유입(유출)

(211,653,536,959)

(4,136,988,108)

재무활동 현금흐름

843,424,200,948

55,389,257,856

단기차입금의 차입

2,507,284,073,699

177,380,597,000

장기차입금의 증가

374,174,300,000

5,000,000,000

사채의 발행

209,236,576,000

330,423,668,400

전환사채의 발행

0

35,000,070,000

신종자본증권의 발행

0

60,000,000,000

신종자본증권의 상환

0

(33,000,000,000)

비지배지분의 증가

273,535,837,674

46,269,583,626

비지배지분의 감소

(4,662,382,200)

(15,877,499,140)

리스부채 원금의 지급

(24,770,553,061)

(17,481,496,559)

단기차입금의 상환

(1,909,813,049,685)

(407,470,862,500)

유동성 사채의 상환

(150,000,000,000)

(70,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(382,265,776,731)

(80,080,000)

자기주식의 처분

0

(38,219,673)

신종자본증권에 대한 배당

266,786,402

(20,207,835,817)

현금배당금의 지급

(43,532,199,900)

(33,167,315,430)

기타의 재무활동 현금유출입

(6,029,411,250)

(1,361,352,051)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(586,582,271,404)

56,868,101,041

기초의 현금및현금성자산

1,287,375,693,855

269,742,356,030

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

34,510,940,900

8,363,746,782

기말의 현금및현금성자산

735,304,363,351

334,974,203,853

3. 연결재무제표 주석

제 29 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재

제 28 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재

주식회사 씨제이이엔엠과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 씨제이이엔엠(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으 로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다.한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다.2022년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

CJ주식회사
8,787,427
40.07%

자기주식
1,199,535
5.47%

기타소액주주
11,942,192
54.46%

합 계
21,929,154
100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 주석 1.3의 내용을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

투자기업명
종속기업명
당분기말
당분기

총자산
총부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

(주)씨제이이엔엠
(주)아트웍스코리아
19,391,812
16,462,840
2,928,972
20,882,825
(203,545)
(203,545)

(주)씨제이텔레닉스
27,061,148
13,409,568
13,651,580
57,254,225
5,437,681
5,437,681

(주)슈퍼레이스
1,800,476
2,064,597
(264,121)
4,953,729
(357,614)
(357,614)

중소벤처기업상생투자조합
5,502,976
1,163,088
4,339,888
-
125,684
(575,262)

CJ Grand, S.A. DE C.V.
6,330,609
52,596
6,278,013
-
-
1,169,192

(주)메조미디어(*4)
192,730,894
138,855,073
53,875,821
57,818,901
10,167,065
10,167,065

(주)제이에스픽쳐스(*2)
10,199,146
10,529,021
(329,875)
1,743,021
(802,078)
(802,078)

(주)웨이크원
9,857,237
10,064,022
(206,785)
15,009,367
(1,669,640)
(1,669,640)

에이오엠지(주)(*4)
12,310,379
4,115,060
8,195,319
17,762,184
3,092,069
3,092,069

(주)씨제이라이브시티(*3)
492,113,157
480,501,110
11,612,047
2,178
(40,892,662)
(40,903,699)

스튜디오드래곤(주)
1,087,295,582
433,981,822
653,313,760
455,313,762
56,642,177
(16,776,641)

(주)제이케이필름(*3),(*4),(*9)
5,751,589
3,286,914
2,464,675
6,406,187
(558,624)
(558,624)

(주)하이어뮤직레코즈
3,159,122
2,466,503
692,619
3,738,483
246,039
246,039

(주)스튜디오테이크원
5,334,317
3,086,999
2,247,318
7,745,850
150,821
150,821

(주)데이비드토이(*12)
-
-
-
-
-
-

(주)아메바컬쳐(*2),(*3),(*4)
5,720,432
1,321,825
4,398,607
4,623,828
845,692
845,692

(주)디베이스앤(*6)
40,086,513
34,089,949
5,996,564
10,606,853
498,799
498,799

스윙엔터테인먼트(주)(*3),(*4)
4,561,049
1,363,039
3,198,010
1,774,521
(588,909)
(588,909)

(주)빌리프랩(*3),(*4)
33,514,310
14,083,329
19,430,981
41,912,578
11,602,026
11,602,026

(주)비이피씨탄젠트(*3),(*4),(*5)
10,657,931
5,730,050
4,927,881
22,589,061
3,123,832
3,123,832

(주)본팩토리(*3),(*4)
67,551,566
62,838,118
4,713,448
19,547,217
(284,314)
(284,314)

케이씨(KC)비바체 투자조합
23,895,143
-
23,895,143
-
(215,147)
(215,147)

(주)터치앤바이
1,792,048
562,676
1,229,372
1,379,801
(329,687)
(329,687)

(주)블라드스튜디오(*3),(*4)
40,739,454
3,437,365
37,302,089
1,935,263
(845,482)
(845,482)

(주)모베오(*6)
-
-
-
-
-
-

(주)티빙(*3),(*4),(*8)
436,913,370
99,784,673
337,128,697
163,352,742
(65,213,358)
(65,280,275)

(주)다다엠앤씨(*3),(*4),(*8)
14,300,512
21,174,397
(6,873,885)
13,978,790
(9,364,447)
(9,364,507)

(주)엠메이커스(*3),(*4),(*9)
3,900,583
1,306,668
2,593,915
-
(312,182)
(312,182)

(주)모호필름(*3),(*4),(*9)
2,207,653
1,470,759
736,894
1,179,027
(756,446)
(756,446)

(주)밀리언볼트(*3),(*4),(*9)
22,858,216
14,697,227
8,160,989
-
(1,357,094)
(1,357,094)

(주)용필름(*3),(*4),(*9)
15,618,410
9,479,846
6,138,564
16,408,754
2,390,952
2,390,952

(주)만화가족(*3),(*4),(*9)
12,521,021
1,173,339
11,347,682
1,446,409
(1,733,214)
(1,733,214)

에스씨인베스트먼트제일호(주)(*7)
60,386,123
60,363,953
22,170
-
11,787
11,787

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)

70,106,777
1,642,418
68,464,359
-
(1,535,641)
(1,535,641)

(주)에그이즈커밍(*3)(*4)(*10)
19,276,308
8,762,739
10,513,569
-
-
-

CJ ENM America, Inc.
188,385,075
240,909,245
(52,524,170)
10,577,835
(8,523,573)
(17,176,066)

CJ Entertainment America, LLC
3,601,129
21,086,484
(17,485,355)
48,507
43,260
(2,997,706)

CJ ENM Japan Inc.
27,770,727
14,586,861
13,183,866
24,490,862
1,015,447
564,648

CJ Entertainment Japan Inc.
518,594
894
517,700
-
(2,192)
(21,558)

CH Holdings Limited
97,890,659
12,870,351
85,020,308
-
1,326,491
15,548,480

CJ E&M Tianjin Co., Ltd.
3,023,673
-
3,023,673
-
16,661
219,108

CJ E&M Vietnam Co., Ltd.
1,887,029
-
1,887,029
-
2,090
255,886

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
7,068,046
1,382,088
5,685,958
11,674,784
1,457,820
731,809

NNNY PRODUCTIONS LLC
2,020,830
208
2,020,622
-
-
351,088

H&S PRODUCTIONS, LLC
13,117,675
-
13,117,675
-
-
2,279,228

ECCHO RIGHTS AB(*11)
-
-
-
-
-
-

LAPONE ENTERTAINMENT(*3)
79,544,406
29,317,758
50,226,648
83,231,810
25,564,530
24,705,746

Press Play Productions, LLC
9,140,601
-
9,140,601
845,722
(1,498,206)
188,467

CJ ENM Investments America, LLC
114,822,367
21,809
114,800,558
-
(26,346)
19,922,262

CJ ENM USA INC
1,268,204,761
129,367,228
1,138,837,533
-
(157,814)
186,217,533

(주)씨제이이엔엠, 스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD
29,795,181
1,156
29,794,025
-
(3,467)
(3,467)

(주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc.
ImaginAsian Entertainment, Inc.
126,677
66,235,198
(66,108,521)
-
(815,250)
(12,248,184)

CMI Holdings Ltd.
CJ IMC Co., Ltd.
2,720,789
430,619
2,290,170
-
(73,948)
55,208

CJ IMC Vietnam Inc.
2,844,283
-
2,844,283
-
-
382,702

CJ IMC S.A. DE C.V.
1,241,953
98,680
1,143,273
-
-
212,918

Damul Trading Private Limited
2,958,153
1,444,539
1,513,614
-
-
144,399

CH Holdings Limited
Rolemodel Entertainment Group Limited
31,788,624
9,305,342
22,483,282
44,736
(591,660)
3,227,126

CJ Major Entertainment Co., Ltd.(*1),(*2),(*3),(*4)
2,706,354
1,199,562
1,506,792
958,755
24,694
113,997

CJ ENM Hong Kong Limited
28,781,939
9,840,048
18,941,891
16,791,113
2,599,175
5,626,354

CJ Blue Corporation(*3),(*4)
16,780,591
847,506
15,933,085
-
(192)
2,143,638

True CJ Creations Co., Ltd.(*1),(*3)
8,878,624
4,602,534
4,276,090
5,646,276
(134,219)
125,122

CJ HK Entertainment Co., Ltd.(*3),(*4)
2,390,613
4,351,227
(1,960,614)
6,088,628
(584,460)
(818,455)

CMI Holdings Ltd.
11,423,301
3,873,655
7,549,646
-
(1,121,409)
298,110

CJ Blue Corporation
Blue Ocean Communication advertising company limited
7,745,048
15,922,089
(8,177,041)
-
(4)
(1,100,237)

Blue Light Film Company limited
317,200
13,298,671
(12,981,471)
-
-
(1,746,676)

Indochina link marketing and communication Compamy limited
3,345,304
4,641,740
(1,296,436)
-
(125,067)
(293,126)

Rolemodel EntertainmentGroup Limited
Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd.
18,990,319
5,841,067
13,149,252
1,209,496
111,929
991,174

스튜디오드래곤(주)
(주)화앤담픽쳐스
50,851,717
21,284,625
29,567,092
27,855,406
4,247,260
4,247,260

(주)문화창고
10,728,967
6,694,721
4,034,246
10,651,799
(860,245)
(860,245)

(주)케이피제이
12,623,232
13,217,989
(594,757)
23,231
(332,039)
(332,039)

(주)지티스트
38,364,185
31,680,059
6,684,126
34,498,634
4,511,086
4,511,086

(주)길픽쳐스
6,308,115
1,751,538
4,556,577
14,282,417
1,367,248
1,367,248

Studio Dragon Investments, LLC
28,734,367
21,809
28,712,558
-
(26,346)
4,964,262

Studio Dragon Productions, LLC
798,640
39,496
759,144
-
(68,655)
67,761

Studio Dragon International, Inc.
34,462,374
919,783
33,542,591
24,710,571
2,481,746
7,596,738

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
4,737,947
14,348
4,723,599
-
-
820,737

ECCHO RIGHTS AB
ECCHO RIGHTS TR(*11)
-
-
-
-
-
-

ECCHO RIGHTS SL(*11)
-
-
-
-
-
-

ECCHO RIGHTS Ltd.(*11)
-
-
-
-
-
-

(주)다다엠앤씨
DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.
604,847
2,176,576
(1,571,729)
460,054
(643,926)
(822,563)

(주)모호필름
설국열차(주)(*11)
-
-
-
-
-
-

CJ ENM USA INC
CJ ENM USA HOLDINGS LLC
1,132,115,374
-
1,132,115,374
-
(950,983)
175,837,642

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)(*10)
1,453,805,414
858,434,949
595,370,465
449,245,311
(70,874,346)
54,979,001

(*1) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*5) 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 해당 기업의 상대주주는 보유하고 있는 잔여지분 중 16%를 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*6) 연결회사는 당분기 중 (주)디베이스앤을 존속회사로 하여 (주)모베오를 흡수합병하였습니다.(*7) 연결회사는 전기 중 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 해당 SPC법인을종속기업에 포함 하였습니다.(*8) 해당 기업의 상대주주는 전제 조건에 따라 보유하고 있는 잔여지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*9) 연결회사는 계약된 전제조건 충족시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(*10) CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)외 54개 종속기업을 포함한 연결 기준 재무정보입니다.(*11) 해당 기업은 당분기 중 청산 및 지분 매각 등의 사유로 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 전분기 및 전기말

(단위: 천원)

투자기업명
종속기업명
전기말
전분기

총자산
총부채
자본
매출
순손익
총포괄손익

(주)씨제이이엔엠
(주)아트웍스코리아
18,045,543
14,913,026
3,132,517
25,423,931
(122,539)
(122,539)

(주)씨제이텔레닉스
24,461,819
16,247,919
8,213,900
53,210,113
(331,431)
(331,431)

(주)슈퍼레이스
1,366,049
1,272,555
93,494
5,152,933
1,973,303
1,973,303

중소벤처기업상생투자조합
6,763,207
1,368,057
5,395,150
176,949
(1,053,775)
10,257,897

CJ Grand, S.A. DE C.V.
5,151,622
42,801
5,108,821
-
-
(267,341)

(주)메조미디어
217,838,656
174,129,900
43,708,756
53,814,874
10,932,124
10,932,124

(주)제이에스픽쳐스
11,790,010
11,317,807
472,203
20,995,598
1,915,466
1,915,466

(주)웨이크원
9,113,940
7,651,084
1,462,856
5,505,098
(579,539)
(579,539)

에이오엠지(주)
7,478,763
2,375,512
5,103,251
12,491,141
327,955
327,955

(주)씨제이라이브시티

500,139,648
446,058,970
54,080,678
-
(7,992,862)
(8,127,754)

스튜디오드래곤(주)
848,199,283
178,152,574
670,046,709
318,286,995
41,171,904
79,071,889

(주)제이케이필름
8,043,979
5,020,680
3,023,299
13,384,142
(1,287)
(1,287)

(주)하이어뮤직레코즈
1,750,077
1,303,496
446,581
3,820,857
264,964
264,964

(주)스튜디오테이크원
3,197,662
1,101,165
2,096,497
5,008,219
(539,345)
(539,345)

(주)데이비드토이
9,254,361
4,338,750
4,915,611
9,495,538
146,433
146,433

(주)아메바컬쳐
4,492,978
940,063
3,552,915
3,906,801
(22,689)
(22,689)

(주)디베이스앤
32,452,971
26,920,951
5,532,020
6,696,144
673,735
673,735

스윙엔터테인먼트(주)
5,415,384
1,628,465
3,786,919
1,649,049
(606,743)
(606,743)

(주)빌리프랩
23,764,544
15,935,590
7,828,954
15,099,692
1,674,154
1,674,154

(주)비이피씨탄젠트
5,975,432
4,171,383
1,804,049
15,743,355
2,008,398
2,008,398

(주)본팩토리
42,405,368
37,407,606
4,997,762
11,001,683
1,455,169
1,455,169

케이씨(KC)비바체 투자조합
24,110,290
-
24,110,290
-
(275,558)
(275,558)

(주)터치앤바이
2,100,779
541,720
1,559,059
1,699,123
(582,602)
(582,602)

(주)블라드스튜디오
40,764,474
2,616,902
38,147,572
24,242,403
(636,405)
(636,405)

(주)모베오
2,646,621
2,333,603
313,018
1,334,127
(269,362)
(269,362)

(주)티빙
243,426,109
95,134,605
148,291,504
75,606,695
(41,746,835)
(41,746,835)

(주)다다엠앤씨
22,796,541
20,305,919
2,490,622
18,196,058
(5,636,231)
(5,636,231)

(주)엠메이커스
4,286,217
1,380,120
2,906,097
-
-
-

(주)모호필름
3,138,516
1,645,176
1,493,340
-
-
-

(주)밀리언볼트
17,652,486
13,477,747
4,174,739
-
-
-

(주)용필름
10,474,373
6,726,760
3,747,613
-
-
-

(주)만화가족
15,485,570
2,404,675
13,080,895
-
-
-

에스씨인베스트먼트제일호(주)
60,378,900
60,368,517
10,383
-
-
-

CJ ENM America, Inc.
86,321,912
121,670,016
(35,348,104)
4,444,148
(11,040,313)
(12,389,386)

CJ Entertainment America, LLC
2,865,763
17,353,412
(14,487,649)
52,412
42,457
1,199,306

CJ ENM Japan Inc.
26,340,781
13,721,563
12,619,218
42,365,747
2,789,879
2,790,881

CJ Entertainment Japan Inc.
541,112
1,854
539,258
-
(3,705)
(5,898)

CH Holdings Limited
80,686,681
11,214,853
69,471,828
-
(121,019)
(6,250,194)

CJ E&M Tianjin Co., Ltd.
2,804,565
-
2,804,565
-
56,279
(181,247)

CJ E&M Vietnam Co., Ltd.
1,610,871
(20,271)
1,631,142
-
4,864
(153,516)

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
6,167,080
1,212,932
4,954,148
456,306
568,927
1,313,177

NNNY PRODUCTIONS LLC
1,669,706
172
1,669,534
172,458
(466,866)
(798,640)

H&S Productions, LLC
10,838,447
-
10,838,447
-
(781)
(792,626)

Eccho Rights AB
52,453,028
47,832,875
4,620,153
10,935,407
5,081,578
5,015,314

LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD
54,215,863
28,694,961
25,520,902
40,931,228
2,707,675
3,109,797

Press Play Productions, LLC
8,952,134
-
8,952,134
-
-
(696,445)

CJ ENM Investments America, LLC
94,896,789
18,494
94,878,295
-
(23,299)
(4,947,717)

(주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc.
ImaginAsian Entertainment, Inc.
130,007
53,990,345
(53,860,338)
9,354
21,440
4,284,813

CMI Holdings Ltd.
CJ IMC Co., Ltd.
2,162,135
400,719
1,761,416
11,984
(302,519)
(474,002)

CJ IMC Vietnam Inc.
2,461,580
-
2,461,580
876,819
(317,154)
(580,188)

CJ IMC S.A. DE C.V.
1,010,656
80,302
930,354
-
-
(48,653)

Damul Trading Private Limited
2,675,945
1,306,730
1,369,215
-
-
(93,688)

CH Holdings Limited
Rolemodel Entertainment Group Limited
27,063,846
7,807,690
19,256,156
17,475
(875,755)
(2,559,057)

CJ Major Entertainment Co., Ltd.
2,604,807
1,212,012
1,392,795
-
(60,116)
(3,912)

CJ ENM Hong Kong Limited
22,778,163
9,462,627
13,315,536
13,498,186
2,508,522
1,675,145

CJ Blue Corporation
14,525,525
736,078
13,789,447
-
20
(1,323,537)

True CJ Creations Co., Ltd.
9,526,735
5,375,768
4,150,967
5,487,462
286,250
438,340

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
2,406,664
3,548,823
(1,142,159)
947,216
(830,081)
(831,404)

CMI Holdings Ltd.
10,893,970
3,163,439
7,730,531
-
(10,203,819)
(11,200,071)

CJ Blue Corporation
Blue Ocean Communication advertising company limited
6,702,945
13,779,748
(7,076,803)
-
(4)
678,699

Blue Light Film Company limited
274,520
11,509,315
(11,234,795)
-
-
1,077,563

Indochina link marketing and communication Compamy limited
2,902,621
3,905,931
(1,003,310)
-
(119,311)
(44,740)

Rolemodel EntertainmentGroup Limited
Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd.
17,667,859
5,509,780
12,158,079
796,695
(361,806)
(1,283,078)

스튜디오드래곤(주)
(주)화앤담픽쳐스
36,265,445
10,945,612
25,319,833
23,004,789
2,718,882
2,718,882

(주)문화창고
35,585,257
27,690,766
7,894,491
20,309,913
643,794
643,794

(주)케이피제이
8,887,914
9,150,631
(262,717)
-
(322,253)
(322,253)

(주)지티스트
46,749,409
44,576,369
2,173,040
7,517,696
(504,110)
(504,110)

Studio Dragon Investments, LLC
23,766,789
18,494
23,748,295
-
(23,299)
(1,171,717)

Studio Dragon Productions, LLC
712,723
21,339
691,384
-
(51,800)
(141,118)

Studio Dragon International, Inc.
1,380,866
287,762
1,093,104
2,121
(786,576)
(891,175)

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
3,914,717
11,855
3,902,862
-
-
(787,313)

Eccho RightsAB
Eccho Rights TR
1,676,298
542,849
1,133,449
1,131,673
(467,404)
(459,158)

Eccho Rights SL
1,945,782
1,865,053
80,729
-
-
-

Eccho Rights Ltd.
124,560
84,281
40,279
137,207
(40,749)
(40,116)

(주)다다엠앤씨
DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.
584,169
1,333,335
(749,166)
1,170,586
(352,092)
(359,518)

(주)모호필름
설국열차(주)
100,001
-
100,001
-
-
-

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 신규로 연결에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
사유
지분율(%)

CJ ENM USA INC
미국
설립
100

CJ ENM USA HOLDINGS, LLC
미국
설립
100

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)
미국
인수
80

FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content, LLC)
미국
인수
100

272 Projects, LLC
미국
인수
100

Ambulance Productions, LLC
미국
인수
100

Book Club 2, LLC
미국
인수
100

Being Mary Productions, LLC
미국
인수
100

Casa Hogar Productions, LLC
미국
인수
100

Chonda Movie, LLC
미국
인수
100

Lost Daughter Productions, LLC
미국
인수
100

Maybe I Do Productions, LLC
미국
인수
100

My Best Friends Productions, LLC
미국
인수
100

Second Chance Film, LLC
미국
인수
100

Wyncote Family Productions, LLC
미국
인수
100

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, Endeavor Content Capital, LLC)
미국
인수
100

Love Beth, LLC
미국
인수
100

Anytown, LLC
미국
인수
100

Auteur, LLC
미국
인수
100

Birth of Cool, LLC
미국
인수
100

Chief of War, LLC
미국
인수
100

Circe Goddess, LLC
미국
인수
100

Hedy Lamarr, LLC
미국
인수
100

Lady in the Lake, LLC
미국
인수
100

Seashell Productions, LLC
미국
인수
100

See Series, LLC
미국
인수
100

Severance, LLC
미국
인수
100

Sleep Wizard Productions, LLC
미국
인수
100

Tokyo Rock, LLC
미국
인수
100

Truth Be Told, LLC
미국
인수
100

Wolf Like Me, LLC
미국
인수
100

Nine Perfect Strangers, LLC
미국
인수
100

Roar Productions, LLC
미국
인수
100

Lost Flowers, LLC
미국
인수
100

Wolf Like Me Productions Pty. Ltd.
호주
인수
100

Nine Perfect Strangers Productions Pty. Ltd.
호주
인수
100

Hear Me Roar Productions Pty. Ltd.
호주
인수
100

Lost Flowers Productions Pty. Ltd.
호주
인수
100

Anderson Projects, LLC
미국
인수
100

Friendsgiving, LLC
미국
인수
100

Practical Cats, LLC
미국
인수
100

Ginger Tweel, LLC
미국
인수
100

The Eddy Productions, LLC
미국
인수
100

Mariner Projects, LLC
미국
인수
100

Three V, LLC
미국
인수
100

FIFTH SEASON LIVE, LLC(구, Endeavor Content Live, LLC)
미국
인수
100

FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC(구, EC Music Rights, LLC)
미국
인수
100

FIFTH SEASON UK, LTD.(구, Endeavor Content UK, Ltd.)
영국
인수
100

Motive Pictures Ltd.(*)
영국
인수
35.87

Content Superba, LLC(*)
미국
인수
25.27

TSC Entertainment Holdings Limited(*)
영국
인수
30

Nordic Drama Queens AB(*)
스웨덴
인수
25

Dreamchaser Entertainment Pty Ltd.(*)
호주
인수
33

804B D&S, LLC
미국
설립
100

GHB D&S, LLC
미국
설립
100

THE PLOT SERIES, LLC
미국
설립
100

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
한국
설립
100

(주)에그이즈커밍
한국
인수
51

(주)길픽쳐스
한국
인수
100

Studio Dragon Japan CO., LTD.
일본
설립
70

HH D&S, LLC
미국
설립
100

(*) 연결회사는 해당 기업에 대해 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
사유
지분율(%)

(주)모베오
대한민국
합병
-

설국열차(주)
대한민국
청산
-

(주)데이비드토이
대한민국
지분매각
-

ECCHO RIGHTS AB
스웨덴
지분매각
-

ECCHO RIGHTS TR
터키
지분매각
-

ECCHO RIGHTS SL
스페인
지분매각
-

ECCHO RIGHTS LTD
영국
지분매각
-

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
25,000,000
-
25,000,000

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
7,500,323
127,879,721
135,380,044

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
266,933,028
153,079
121,364,750
388,450,857

투자선급금

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
79,628,465
79,628,465

유동파생상품자산
-
516,009
-
516,009

비유동파생상품자산
-
27,365,379
-
27,365,379

유동파생상품부채
-
(17,242,057)
-
(17,242,057)

비유동파생상품부채
-
-
(9,380,552)
(9,380,552)

합 계
266,933,028
43,292,733
319,492,384
629,718,145

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
64,500,000
-
64,500,000

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
11,691,631
82,577,432
94,269,063

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
518,727,841
-
11,438,500
530,166,341

투자선급금

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
86,781,161
86,781,161

유동파생상품자산
-
2,139
-
2,139

비유동파생상품자산
-
6,385,145
-
6,385,145

유동파생상품부채
-
(2,117,587)
-
(2,117,587)

합 계
518,727,841
80,461,328
180,797,093
779,986,262

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 지분상품
파생상품부채
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 지분상품
파생상품부채

기초 금액
169,358,593
11,438,500
-
59,310,808
67,607,030
3,170,640

취득 및 처분 등
36,701,460
105,655,399
9,380,552
9,938,150
(52,375,974)

(3,170,640)

당기손익인식액
1,448,133
-
-
4,826,597
-
-

자본에 인식된 평가손익
-
1,713,002
-
-
-
-

수준1로 분류
-
-
-
-
(3,485,544)
-

연결범위변동
-
2,557,849
-
-
-
-

분기말 금액
207,508,186
121,364,750
9,380,552
74,075,555
11,745,512
-

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품 등
32,500,323
2
순자산가치접근법
N/A
N/A

채무증권, 투자조합 등
127,879,721
3
순자산가치접근법
N/A
N/A

투자선급금
79,628,465
3
순자산가치접근법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
121,364,750
3
현금흐름할인모형,순자산가치평가법
할인율
13.40%

영구성장율
1.00%

파생상품

파생상품부채
17,242,057
2
현재가치법
N/A
N/A

파생상품부채
9,380,552
3
이항모형

주가변동성, 할인율 등

N/A

파생상품자산
27,881,388
2
현재가치법
N/A
N/A

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품 등
76,191,631
2
순자산가치접근법
N/A
N/A

채무증권, 투자조합 등
82,577,432
3
순자산가치접근법
N/A
N/A

투자선급금
86,781,161
3
순자산가치접근법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
11,438,500
3
현금흐름할인모형,순자산가치평가법
할인율
13.4%

영구성장율
1.0%

파생상품

파생상품부채
2,117,587
2
현재가치법
N/A
N/A

파생상품자산
6,387,284
2
현재가치법
N/A
N/A

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
735,304,363
-
-
-
735,304,363

단기금융상품
275,206,069
25,000,000
-
-
300,206,069

매출채권
1,011,035,848
-
-
-
1,011,035,848

기타의유동금융자산
142,289,728
-
-
516,009
142,805,737

장기성매출채권
72,857,003
-
-
-
72,857,003

유동매도가능금융자산
-
4,008,212
-
-
4,008,212

매도가능금융자산
-
131,371,831
388,450,857
-
519,822,688

투자선급금
-
79,628,465
-
-
79,628,465

기타의비유동금융자산
131,656,574
-
-
27,365,379
159,021,953

합 계
2,368,349,585
240,008,508
388,450,857
27,881,388
3,024,690,338

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채
상각후원가 측정 금융부채
파생상품부채
합 계

매입채무
285,132,565
-
285,132,565

미지급금
325,367,644
-
325,367,644

단기차입금
1,594,138,228
-
1,594,138,228

유동성장기차입금
108,950,030
-
108,950,030

장기차입금
500,699,264
-
500,699,264

유동성사채
189,846,350
-
189,846,350

사채
729,443,719
-
729,443,719

기타유동금융부채
318,185,908
17,242,057
335,427,965

기타비유동금융부채
355,867,108
9,380,552
365,247,660

합 계
4,407,630,816
26,622,609
4,434,253,425

(2) 전기말

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
1,287,375,694
-
-
-
1,287,375,694

단기금융상품
133,593,330
64,500,000
-
-
198,093,330

매출채권
800,184,075
-
-
-
800,184,075

기타의유동금융자산
112,357,816
-
-
2,139
112,359,955

장기성매출채권
13,702,029
-
-
-
13,702,029

유동매도가능금융자산
-
5,723,326
-
-
5,723,326

매도가능금융자산
-
88,545,737
530,166,341
-
618,712,078

투자선급금
-
86,781,161
-
-
86,781,161

기타의비유동금융자산
34,465,559
-
-
6,385,145
40,850,704

합 계
2,381,678,503
245,550,224
530,166,341
6,387,284
3,163,782,352

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채
상각후원가 측정 금융부채
파생상품부채
합 계

매입채무
250,735,576
-
250,735,576

미지급금
306,799,613
-
306,799,613

단기차입금
954,100,201
-
954,100,201

유동성장기차입금
519,960
-
519,960

장기차입금
262,943,230
-
262,943,230

유동성사채
149,963,827
-
149,963,827

사채
699,216,135
-
699,216,135

기타유동금융부채
301,316,511
2,117,587
303,434,098

기타비유동금융부채
15,690,339
-
15,690,339

합 계
2,941,285,392
2,117,587
2,943,402,979

5.2 금융상품 범주별 주요 순손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가 측정 금융자산 및 부채

대손상각비환입(상각비)
706,523
(3,563,086)

매출채권처분손익
(78)
6

기타의대손상각비환입(상각비)
(544,620)
386,172

이자수익
10,041,644
3,932,340

이자비용
(50,464,809)
(13,178,309)

외환손익
17,131,135
9,604,559

당기손익-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산평가손익
1,454,826
5,250,196

매도가능금융자산처분손익
311,796
808,706

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)
(239,142,445)
135,537,353

배당금수익
1,823,400
1,434,594

파생상품부채

파생상품평가손익
5,721,412
4,093,786

파생상품거래손익
(3,125,144)
5,889,767

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
장기매출채권
매출채권
장기매출채권

매출채권 총액

1,058,416,243
75,790,800
843,563,453
13,797,418

차감: 현재가치할인차금

(1,718,866)
(2,930,691)
(623,551)
(95,389)

차감: 손실충당금
(45,661,529)
(3,106)
(42,755,827)
-

합 계
1,011,035,848
72,857,003
800,184,075
13,702,029

(2) 매출채권 손실충당금의 내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1개월 이내 연체 및 정상
1개월 초과 ~ 3개월 이내 연체
3개월 초과 ~6개월 이내 연체
6개월 초과 ~1년 이내 연체
1년 초과 연체
합 계

당분기말

기대 손실률

0.32%
3.51%
11.95%
23.52%
95.51%
4.03%

총 장부금액

1,072,614,171
5,523,496
9,367,004
5,098,592
41,603,780
1,134,207,043

손실충당금

(3,415,762)
(194,034)
(1,119,795)
(1,199,400)
(39,735,644)
(45,664,635)

전기말

기대 손실률
0.30%
2.16%
42.66%
49.76%
95.31%
4.99%

총 장부금액

793,674,547
15,812,276
6,262,847
5,047,859
36,563,342
857,360,871

손실충당금

(2,380,421)
(342,092)
(2,671,666)
(2,511,646)
(34,850,002)
(42,755,827)

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

42,755,827
38,603,343

대손상각비
(706,523)
3,563,086

사업결합으로 인한 증가
2,631,366
(38,583)

제각(회수) 등
983,965
468,583

분기말 손실충당금

45,664,635
42,596,429

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
121,199,420
100,916,506
77,940,530
160,000

차감: 손실충당금
(8,026,123)
(1,854)
(7,094,737)
-

미수수익
7,125,904
410,597
27,618,510
100,948

차감: 손실충당금
(1,765,676)
-
(1,260,909)
-

대여금
25,032,917
919,390
19,841,569
326,301

차감: 손실충당금
(19,781,729)
(90,150)
(16,377,293)
(106,200)

장기금융상품
-
190,860
-
190,860

파생상품자산
516,009
27,365,379
2,139
6,385,145

보증금
17,921,106
29,951,191
11,595,543
34,343,460

차감: 현재가치할인차금
-
(569,928)
-
(479,772)

차감: 손실충당금
-
(70,038)
-
(70,038)

기타채권
583,909
-
94,603
-

합 계
142,805,737
159,021,953
112,359,955
40,850,704

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액

24,909,178
24,713,178

기타의대손상각비(환입)
544,620
(386,172)

연결범위변동
3,942,038
120,000

제각(회수) 등
339,734
129,057

분기말 손실충당금

29,735,570
24,576,063

기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다.

7. 선급금

(1) 선급금 및 손상차손누계액의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금

261,429,925
696,462,593
129,544,389
311,263,618

차감: 손상차손누계액

(9,558,743)
(23,463,226)
(9,599,286)
(21,105,218)

선급금(순액)
251,871,182
672,999,367
119,945,103
290,158,400

(2) 선급금 손상차손누계액의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액
30,704,504
31,451,832

기타의대손상각비(환입)
2,970,350
(1,002,876)

연결범위변동
-
-

제각 등
(652,885)
(283,023)

분기말금액

33,021,969
30,165,933

8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
113,655,605
98,634,022

재공품
248,722
487,350

저장품
44,997
52,673

미착품
2,106,204
798,499

재고자산평가충당금
(16,000,327)
(14,557,884)

합 계
100,055,201
85,414,660

비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 2,352억원(전분기: 2,009억원) 입니다.당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 22억원(전분기: 재고자산평가손실환입 18억원)을 인식하였으며, '매출원가'에 포함되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 내역

(단위: 천원)

회 사 명
장부가액

당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

네이버(주)
202,617,720
396,334,920

삼성생명보험(주)
18,096,000
18,589,000

(주)에이스토리
20,259,400
29,989,900

클립서비스㈜
1,819,093
1,819,093

(주)엘지헬로비전
4,718,015
16,862,652

(주)덱스터스튜디오
17,549,845
50,680,528

(주)무비락
3,050,000
3,050,000

(주)메리카우
4,006,000
4,006,000

(주)프롬바이오
3,692,048
6,106,725

Hyperreal Digital Inc
2,451,400
-

(주)엔라이즈
1,833,150
1,999,800

(주)브랜디
1,713,003
-

LINE NEXT INC.
2,996,592
-

(주)케이티스튜디오지니
99,999,881
-

기타
3,648,710
727,723

소 계
388,450,857
530,166,341

유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품

투자조합 등
4,008,212
5,723,326

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품

RAINE-PARTNERS 펀드
7,877,224
9,350,897

FORMATION 8
8,415,462
9,109,135

(주)에이펀인터렉티브(전환상환우선주)(*)
6,000,192
6,000,192

KC상생투자조합
5,321,261
5,321,261

스톤브릿지 영프론티어투자조합
3,329,011
3,629,011

대교애니메이션전문투자조합
2,633,042
3,215,042

미시간글로벌콘텐츠투자조합5호
2,721,421
2,721,421

타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합
2,902,695
2,302,695

브런트(주)(전환상환우선주)(*)
2,999,986
-

스테이지랩스(주)(전환상환우선주)(*)
2,345,960
2,345,960

(주)컴플리톤코리아(전환사채)
2,299,921
2,299,921

(주)와이랩
-
2,999,998

SV한중문화-ICT융합펀드
2,004,583
2,004,583

패스트 2021 SEED 투자조합
2,000,000
2,000,000

(주)생활공작소(전환상환우선주)(*)
1,999,250
-

P&I문화기술투자조합
1,625,222
1,625,222

대교콘텐츠융합전문투자조합
1,411,635
1,411,635

컴퍼니케이파트너스(CKP) 디지털콘텐츠코리아 펀드
1,250,269
1,250,269

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
1,487,615
1,137,615

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
1,600,000
800,000

Primer Sazze Fund ll, LP
1,232,035
-

아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드
1,457,260
1,007,260

(주)애트니
3,000,004
1,000,006

(주)비주얼(전환상환우선주)
2,995,954
-

(주)머스트잇(전환상환우선주)(*)
19,996,573
-

(주)엠앤에이치엔터테인먼트
3,283,000
-

WNDRCO VENTURES I LP
1,185,578
-

기타
37,996,679
27,013,614

소 계
135,380,044
94,269,063

합 계
523,830,901
624,435,404

(*)
연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
624,435,404
578,042,608

취득
173,382,108
58,006,174

처분 등
(39,924,766)
(158,011,365)

연결범위의 변동
2,557,849
-

평가손익
1,454,826
5,250,196

자본에 인식된 평가손익
(239,142,445)
135,537,337

환율변동효과
1,067,925
5,033,438

분기말 금액
523,830,901
623,858,388

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분

회사명

소재국가

결산월
당분기말
전기말

지분율

취득원가
장부금액

지분율

취득원가
장부금액

관계기업

TW13호신수종투자조합
대한민국
12월
45.00
-
1,755,094
45.00
-
1,755,094

상해동방희걸상무유한공사(*1),(*3)
중국
12월
15.84
2,772,205
93,122,161
15.84
2,772,205
86,919,843

CJ Vietnam Co., Ltd.
베트남
12월
50.00
49,255,246
55,824,829
50.00
45,519,793
50,749,291

스마트비대면펀드
대한민국
12월
35.71
10,000,000
9,707,490
35.71
6,000,000
5,889,751

(주)엠비씨플러스
대한민국
12월
23.35
53,858,896
55,748,658
23.35
53,858,896
54,243,917

(주)아트서비스(*8)
대한민국
12월
-
-
-
43.39
-
-

(주)엉클대도
대한민국
12월
20.00
112,793
107,471
20.00
112,793
164,110

(주)샐러리걸(*8)
대한민국
12월
-
-
-
20.00
53,396
136,795

ICT융합펀드
대한민국
12월
35.27
9,062,884
7,932,825
35.27
9,062,884
15,269,045

글로벌 혁신성장 펀드(*4)
대한민국
12월
28.90
18,000,000
22,223,214
29.76
16,600,000
21,073,933

CJ-KTF투자조합
대한민국
12월
40.00
-
-
40.00
-
-

우리들영상투자조합1호
대한민국
12월
31.36
-
-
31.36
-
-

(주)곰앤컴퍼니
대한민국
12월
24.54
2,255,635
2,960,611
24.54
2,255,635
1,593,869

(주)지니뮤직(*1)
대한민국
12월
15.45
50,948,531
51,419,293
15.45
50,948,531
50,323,973

아주연창(상해)문화발전유한공사
중국
12월
20.00
191,132
214,459
20.00
190,206
202,708

CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT
중국
12월
49.00
1,976,739
1,907,088
49.00
1,763,227
1,790,156

Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd.
중국
12월
49.94
753,242
763,024
49.94
641,284
711,815

넷마블(주)
대한민국
12월
22.85
1,010,297,519
1,413,598,971
22.85
1,010,297,519
1,408,946,243

PREACHING TO THE CHOIR, LLC(*1)
미국
12월
15.00
3,753,240
3,519,458
15.00
3,390,000
3,245,306

(주)와이랩(*1)(*3)
대한민국
12월
12.25
7,155,999
6,673,214
8.55
4,156,000
3,999,334

SKYDANCE LLC(*1)(*3)
미국
12월
3.50
118,490,000
141,634,690
3.50
118,490,000
117,982,632

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합(*5)
대한민국
12월
40.00
4,000,000
3,845,807
40.00
2,000,000
1,944,573

글로벌혁신성장펀드Ⅱ(*6)
대한민국
12월
23.08
3,720,000
3,503,710
23.08
600,000
599,994

(주)넥스트씬(*1)
대한민국
12월
19.98
3,996,000
4,072,650
-
-
-

(주)데이비드토이(*1),(*10)
대한민국
12월
10.00
975,610
1,126,433
-
-
-

퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드
대한민국
12월
38.46
3,375,000
3,499,942
-
-
-

(주)오지엔
대한민국
12월
30.00
1,875,000
1,859,022
-
-
-

(주)시네마서비스(*9)
대한민국
12월
23.38
-
-
-
-
-

Made Up Stories, LLC(*7)
미국
12월
10.00
6,229,938
5,822,918
-
-
-

Third Coast Content, LLC(*7)

미국
12월
19.50
410,789
479,543
-
-
-

The Ink Factory Limited(*7)

미국
12월
5.00
4,348,374
4,945,899
-
-
-

Blink Studios Inc.
미국
12월
33.00
12,269,685
14,509,074
-
-
-

Artis Pictures Ltd.
미국
12월
20.00
409,765
481,031
-
-
-

소 계

1,380,494,222
1,913,258,579

1,328,712,369
1,827,542,382

공동기업(*2)
SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.
중국
12월
23.00
4,978,100
-
23.00
4,978,100
-

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.(*3)
중국
12월
44.00
4,609,588
3,594,510
44.00
4,609,588
3,353,268

CJ Mediasa Shopping & Retail Corporation
터키
12월
50.00
13,365,180
-
50.00
13,365,180
-

ACJ O Shopping Corporation(*3)
필리핀
12월
50.00
2,745,000
-
50.00
2,745,000
-

SITC Holdings, LLC
미국
12월
50.00
41,423
-
-
-
-

소 계

25,739,291
3,594,510

25,697,868
3,353,268

합 계

1,406,233,513
1,916,853,089

1,354,410,237
1,830,895,650

(*1)
이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2)
공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(*3)
연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.

(*4)
연결회사는 해당 펀드에 조합 운영경비 수요가 발생하는 경우나 업무집행조합원의 투자기간 종료 전 투자 완료를 위한 경우 20억원의 추가출자 이행의무를 부담하고 있습니다.

(*5)
연결회사는 해당 펀드에 조합 운영경비 수요가 발생하는 경우나 업무집행조합원의 투자기간 종료 전 투자 완료를 위한 경우 60억원의 추가출자 이행의무를 부담하고 있습니다.

(*6)
연결회사는 해당 펀드에 조합 운영경비 수요가 발생하는 경우나 업무집행조합원의 투자기간 종료 전 투자 완료를 위한 경우 83억원의 추가출자 이행의무를 부담하고 있습니다.

(*7)
지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*8)
연결회사는 당분기 중 해당기업의 지분 양도 및 청상 등의 사유로 관계기업에서 제외하였습니다.

(*9)
연결회사는 당분기 중 해당 기업에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 매도가능금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(*10)
연결회사는 당분기 중 해당 기업의 지분 양도로 종속기업에서 제외 및 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명
기초
연결범위 변동
취득/대체
처분/대체
지분법평가
배당
분기말

손익 중 지분
지분법자본변동

(주)엠비씨플러스
54,243,917
-
-
-
2,053,082
(300,018)
(248,324)
55,748,657

(주)엉클대도
164,110
-
-
-
(56,639)
-
-
107,471

(주)샐러리걸
136,795
-
-
(176,106)
39,311
-
-
-

ICT융합펀드
15,269,045
-
-
(7,262,884)
1,182,272
(155,608)
(1,100,000)
7,932,825

글로벌 혁신성장 펀드
21,073,933
-
1,400,000
-
(130,432)
(120,286)
-
22,223,215

(주)곰앤컴퍼니
1,593,869
-
-
-
1,365,446
1,296
-
2,960,611

(주)지니뮤직
50,323,973
-
-
-
1,220,057
(124,737)
-
51,419,293

아주연창(상해)문화발전유한공사
202,708
-
-
-
(2,721)
14,472
-
214,459

CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT
1,790,156
-
-
-
(11,392)
128,324
-
1,907,088

Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd.
711,815
-
-
-
-
51,210
-
763,025

넷마블(주)
1,408,946,243
-
-
-
(93,322,034)
107,858,921
(9,884,160)
1,413,598,970

PREACHING TO THE CHOIR, LLC
3,245,306
-
363,240
(800,249)
-
711,160
-
3,519,457

(주)와이랩
3,999,334
-
2,999,998
-
(120,749)
(205,369)
-
6,673,214

SKYDANCE
117,982,632
-
-
-
(3,090,481)
26,742,539
-
141,634,690

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
1,944,573
-
2,000,000
-
(98,766)
-
-
3,845,807

글로벌혁신성장펀드Ⅱ
599,994
-
3,120,000
-
(216,284)
-
-
3,503,710

(주)넥스트씬
-
-
3,996,000
-
76,650
-
-
4,072,650

(주)데이비드토이
-
-
975,610
-
150,823
-
-
1,126,433

퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드
-
-
3,375,000
-
(44,644)
169,586
-
3,499,942

(주)오지엔
-
-
1,875,000
-
(9,909)
(6,069)
-
1,859,022

Made-Up Stories, LLC
-
6,229,938
1,522,680
(2,856,111)
(45,811)
972,222
-
5,822,918

Third Coast Content, LLC
-
410,789
-
-
(6,405)
75,159
-
479,543

Ink Factory Limited
-
4,348,374
-
-
(198,226)
795,752
-
4,945,900

Blink Studios Inc.
-
12,269,685
-
-
(26,995)
2,266,383
-
14,509,073

Artis Pictures Ltd.
-
409,764
-
-
-
71,266
-
481,030

SITC Holdings, LLC
-
41,423
-
(43,410)
-
1,987
-
-

TW13호신수종투자조합
1,755,094
-
-
-
-
-
-
1,755,094

상해동방희걸상무유한공사
86,919,843
-
-
-
55,144
6,147,174
-
93,122,161

CJ Vietnam Co., Ltd.
50,749,291
-
-
-
631,016
7,231,248
(2,786,724)
55,824,831

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.
3,353,268
-
-
-
-
241,242
-
3,594,510

스마트비대면펀드
5,889,751
-
4,000,000
-
(182,261)
-
-
9,707,490

합 계

1,830,895,650
23,709,973
25,627,528
(11,138,760)
(90,789,948)
152,567,854
(14,019,208)
1,916,853,089

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득/대체
처분/대체
지분법평가
배당
분기말

손익 중 지분
지분법자본변동

(주)엠비씨플러스
52,744,615
-
-
2,212,587
120,749
-
55,077,951

(주)엉클대도
131,982
-
-
(49,721)
-
-
82,261

(주)라임캐스트
20,537
-
(14,004)
(6,534)
-
-
-

(주)샐러리걸
165,363
-
-
79,963
-
-
245,326

ICT융합펀드
8,700,403
200,000
-
(18,007)
-
-
8,882,396

YNK엔터테인먼트
265,901
-
(250,615)
(15,285)
-
-

글로벌혁신성장펀드
7,812,113
6,800,000
-
(387,894)
217,267
-
14,441,486

(주)곰앤컴퍼니
2,035,056
-
-
(339,263)
1,265
-
1,697,058

지니뮤직
33,614,260
-
(0)
1,316,288
173,309
-
35,103,857

아주연창(상해)문화발전유한공사
184,528
457
-
(2,284)
17,201
-
199,902

CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT
1,583,654
114,909
-
(253)
59,022
-
1,757,332

Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd.
645,648
51,160
-
-
2,663
-
699,471

넷마블(주)
1,322,340,642
-
1,325,081
30,046,367
62,176,667
(14,341,602)
1,401,547,156

(주)칵테일미디어
-
-
-
-
-
-
-

(주)밀리언볼트
2,356,435
-
(797,802)
(1,559,005)
372
-
-

PREACHING TO THE CHOIR, LLC
-
3,390,000
-
-
(146,336)
-
3,243,664

(주)와이랩
-
7,155,998
-
137,845
-
-
7,293,843

주식회사 에이펀인터렉티브
-
6,000,192
-
(185,389)
-
-
5,814,803

SKYDANCE
-
118,490,000
-
-
(51,438)
-
118,438,562

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
-
2,000,000
-
(21,045)
-
-
1,978,955

(주)월디스투어
2,737,631
-
(2,445,961)
(291,670)
-
-
-

TW13호신수종투자조합
705,121
-
-
102,985
946,988
-
1,755,094

상해동방희걸상무유한공사
77,160,006
-
-
2,483,908
7,529,757
(2,042,247)
85,131,423

CJ Vietnam Co., Ltd.
46,450,204
828,304
-
428,254
2,996,681
-
50,703,442

Shanghai Baozun-CJ E-Commerce
1,383,626
-
(1,383,626)
-
(0)
-
-

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.
3,496,183
-
(147,446)
(513,403)
312,338
-
3,147,671

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

TV18 Home Shopping Network Limited
-
6,000,000
-
362
-
-
6,000,362

합 계
1,564,533,908
151,031,020
(3,714,373)
33,418,806
74,356,505
(16,383,849)
1,803,242,015

(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보

1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구 분
자산계
부채계
자본계
매출
영업손익
분기손익
기타포괄손익
총포괄손익

상해동방희걸상무유한공사
628,939,480
41,878,872
587,060,608
38,865,565
621,110
348,046
36,734,344
37,082,390

CJ Vietnam Co., Ltd.
71,507,899
2,786,992
68,720,907
5,301,945
1,160,463
1,262,031
14,081,959
15,343,990

(주)엠비씨플러스
278,541,371
45,826,902
232,714,469
84,864,448
3,778,274
8,791,223
(1,284,667)
7,506,556

(주)곰앤컴퍼니
13,759,072
1,693,771
12,065,301
5,825,343
5,564,566
5,564,566

5,564,566

넷마블(주)
10,436,577,133
4,416,341,194
6,020,235,939
1,986,539,165
(83,012,251)
(408,456,240)
441,532,723
33,076,483

(주)지니뮤직
296,358,903
112,053,415
184,305,488
154,048,004
7,570,097
7,896,119
(807,289)
7,088,830

ICT융합펀드
19,725,322
2,112
19,723,210
-
(41,471)
3,351,741

3,351,741

글로벌 혁신성장 펀드
76,790,333
445,281
76,345,052
-
(1,359,909)
(451,296)
-
(451,296)

2) 전분기 및 전분기말

(단위: 천원)

구 분
자산계
부채계
자본계
매출
영업손익
분기손익
기타포괄손익
총포괄손익

상해동방희걸상무유한공사
575,460,422
38,398,188
537,062,234
79,448,968
19,888,254
15,677,287
45,379,179
61,056,466

CJ Vietnam Co.,Ltd.
60,432,498
2,015,439
58,417,059
1,432,252
247,817
414,419
2,369,217
2,783,636

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.
35,613,904
28,124,999
7,488,905
(14,620)
(1,080,777)
(1,166,825)
709,858
(456,967)

(주)엠비씨플러스
265,088,863
35,795,189
229,293,674
133,262,435
8,075,641
8,925,362
517,042
9,442,404

(주)곰앤컴퍼니
11,709,995
4,794,016
6,915,979
5,250,277
(1,043,008)
(1,382,589)
-
(1,382,589)

넷마블(주)
8,226,955,401
2,259,797,882
5,967,157,519
1,754,630,291
97,405,712
146,898,903
251,577,487
398,476,390

지니뮤직
279,039,546
107,201,070
171,838,476
181,998,034
10,589,323
8,518,921
1,121,640
9,640,561

ICT융합펀드
22,608,057
2,237
22,605,820
101
(51,515)
(51,515)
-
(51,515)

글로벌혁신성장펀드
48,562,473
439,768
48,122,705
40,074
(1,313,959)
(1,313,959)
(1,599,998)
(2,913,957)

(주)밀리언볼트
19,220,985
10,082,493
9,138,492
3,896,385
(1,709,029)
(1,721,677)
-
(1,721,677)

PREACHING TO THE CHOIR, LLC
21,624,425
-
21,624,425
-
-
-
-
-

11. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
1,120,946,143
984,359,464

취득
177,197,009
112,474,654

처분
(32,508,901)
(4,651,381)

감가상각비
(54,052,806)
(47,639,590)

손상인식
-
(4,287,176)

대체 등
(2,866,243)
1,283,900

연결범위변동
22,758,854
8,677,945

외화환산차이
10,836,561
350,876

분기말 순장부금액
1,242,310,617
1,050,568,692

12. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

부동산
109,107,256
78,153,892

차량운반구
2,523,574
2,638,819

기계장치
160,322
575,416

집기비품
954,115
381,511

기타유형자산
3,494,351
1,370,076

합계
116,239,618
83,119,714

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

리스부채

유동
31,035,890
22,422,011

비유동
123,323,473
83,648,430

합계
154,359,363
106,070,441

당분기 중 증가된 사용권자산은 30,619백만원입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산
19,492,861
14,744,989

차량운반구
1,393,425
1,369,398

기계장치
235,100
314,329

집기비품
139,607
100,766

기타유형자산
804,317
1,310,098

합 계
22,065,310
17,839,580

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
3,052,264
1,302,633

단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료
15,736,298
12,975,441

사용권자산 손상차손
-
4,287,176

당분기 중 리스의 총 현금유출은 43,559백만원 입니다.

13. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
1,321,883,483
1,072,075,321

취득
1,221,497,508
475,695,675

처분
(7,549,250)
(2,160,383)

상각
(826,259,043)
(326,144,018)

손상
(22,492,203)
(24,383,037)

대체
(236,249,207)
(34,512,318)

연결범위변동
995,332,112
59,943,216

외화환산차이
146,432,158
3,462,605

분기말 순장부금액
2,592,595,558
1,223,977,061

14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처
내역
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

우리은행 외
일반대출
2023-09-30
0.81~8.29
521,548,228
224,100,201

수출입은행 외
한도대출
2023-09-30
2.07~4.43
627,590,000
330,000,000

신한은행 외
기업어음
2023-07-25
2.66~3.99
445,000,000
400,000,000

합 계
1,594,138,228
954,100,201

(2) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
발행일
상환일
이자율(%)
당분기말
전기말

제16-2회 무보증 공모사채
2017-01-24
2022-01-24
2.30%
-
60,000,000

제17회 무보증 사모사채
2017-06-29
2022-06-29
2.83%
-
20,000,000

제19-2회 무보증 공모사채
2017-09-26
2022-09-26
2.59%
-
70,000,000

제18회 무보증 사모사채
2017-07-28
2024-07-28
3.02
10,000,000
10,000,000

제20-1회 무보증 공모사채
2020-06-18
2023-06-16
1.54
190,000,000
190,000,000

제20-2회 무보증 공모사채
2020-06-18
2025-06-18
1.80
50,000,000
50,000,000

제21-1회차 공모사채
2021-06-28
2024-06-28
1.82
200,000,000
200,000,000

제21-2회차 공모사채
2021-06-28
2026-06-26
2.22
100,000,000
100,000,000

제22-1회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.55
100,000,000
-

제22-2회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.60
60,000,000
-

제22-3회차 사모사채
2022-09-29
2027-09-29
5.37
50,000,000
-

고정금리부사채(외화)
2021-06-08
2024-06-07
2.70
34,435,200
28,452,000

고정금리부사채(외화)
2019-06-04
2024-06-04
8.63
43,044,000
35,565,000

고정금리부전환사채(원화)((3)참조)
2021-01-29
2031-01-28
2.00
14,000,000
14,000,000

고정금리부전환상환우선주(원화)((3)참조)
2021-05-18
2031-05-31
4.00
21,000,070
21,000,070

고정금리부사채(원화)
2021-06-08
2026-06-08
3.30
60,000,000
60,000,000

소 계
932,479,270
859,017,070

차감 : 유동성대체
(189,846,350)
(149,963,827)

차감 : 사채할인발행차금
(20,406,806)
(20,687,885)

차감 : 전환권조정
(5,933,480)
(6,355,728)

차감 : 상환할증금
13,151,085
17,206,505

합 계
729,443,719
699,216,135

(3) 전환사채 및 전환상환우선주의 내역

1) 전환사채종속회사인 (주)티빙이 2021년 01월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

액면가액
14,000백만원

발행가액
14,000백만원

전환가격
25,000원

전환가격조정
1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 2) 무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등에 의해 신주 발행 3) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 기타 회사의 주식으로 전환 또는 교환될 수 있는 사채를 발행4) 합병, 자본의 감소, 주식분할·병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정

액면이자율
0%(만기보장수익률 2%)

전환조건
발행일로부터 1년 ~ 10년까지 주당 25,000원으로 보통주 전환가능

조기상환청구권
사채 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환 청구 가능

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 10,217백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

2) 전환상환우선주종속회사인 (주)다다엠앤씨가 2021년 05월 24일에 발행한 전환상환우선주의 내역은다음과 같습니다.

구 분
내 역

액면가액
21,000백만원

발행가액
21,000백만원

전환가격
23,077원

전환가격조정
1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식매수선택권 부여 또는 전환 효력 발생 전 무상증자, 주식배당 2) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부 사채 등 주식관련 증권 또는 증서 발행3) 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정

액면이자율
4%

전환조건
인수자는 발행일부터 10년까지 전부 또는 일부 주당 23,077원으로 보통주 전환가능

상환조건
인수자는 발행일로부터 5년이 되는 날로부터 10년 까지 전부 또는 일부의 상환 청구 가능

조기상환청구권
인수자는 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환청구 가능

(4) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처
내역
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행 외
일반대출
2026.11.03
2.57~4.50
609,649,294
263,463,190

차감: 유동성장기부채
(108,950,030)
(519,960)

합 계
500,699,264
262,943,230

15. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

위탁예수금
94,404,488
-
118,477,275
-

투자예수금
39,785,752
-
27,978,922
-

미지급비용
182,959,032
247,247,363
154,060,158
12,090,691

리스부채
31,035,890
123,323,473
22,422,011
83,648,430

예수보증금
739,125
436,997
769,431
374,675

파생상품부채
17,242,057
9,380,552
2,117,587
-

장기미지급금
-
108,182,748
-
3,224,975

기타
297,511
-
30,725
-

합 계
366,463,855
488,571,133
325,856,109
99,338,771

16. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
8,668,177
25,965,228
8,942,644
25,573,568

순이자원가
118,726
261,798
55,908
178,249

종업원급여에 포함된 총 비용
8,786,903
26,227,026
8,998,552
25,751,817

(2) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
235,351,183
222,293,994

사외적립자산의 공정가치
(195,318,516)
(207,052,186)

연결재무상태표상 순확정급여부채
40,032,667
15,241,808

17. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 액면금액
5,000 원
5,000 원

발행한 주식의 수
21,929,154 주
21,929,154 주

보통주자본금
110,577,370,000
110,577,370,000

주식발행초과금
101,147,441,547
101,147,441,547

회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
주식수(단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
21,929,154
110,577,370
101,147,442
211,724,812

전분기말
21,929,154
110,577,370
101,147,442
211,724,812

당기초
21,929,154
110,577,370
101,147,442
211,724,812

당분기말
21,929,154
110,577,370
101,147,442
211,724,812

(3) 회사는 2018년 중 보통주 자기주식 186,320주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식 (*)
(267,541,467)
(267,541,467)

자기주식처분손실
(73,860,415)
(73,860,415)

해외사업환산손익
186,939,675
(13,508,343)

부의지분법자본변동
202,884,876
120,367,265

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
(118,620,948)
29,707,537

기타의자본잉여금
2,311,196,807
2,436,663,586

합 계
2,240,998,528
2,231,828,163

(*) 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 1,200천주(전기말: 1,200천주)입니다.

(2) 연결회사는 당분기 중 이사회 결의를 통해 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU")을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다.당분기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
(주)씨제이이엔엠
스튜디오드래곤(주)

부여일
2022년 3월
2022년 3월

행사가능시점
부여일로부터 3년 되는 날
부여일로부터 3년 되는 날

주식 총 부여수량
55,430주
6,494주

주식부여분 공정가치
128,650원
85,300원

당분기에 인식한 주식보상비용

- 주식분
467,600천원
43,692천원

- 주식가치연계현금
494,570천원
47,348천원

합 계
962,170천원
91,040천원

19. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
97,824,492
280,997,616
68,612,431
194,545,733

퇴직급여
7,419,599
21,824,928
6,857,704
21,001,267

복리후생비
19,327,743
57,155,267
12,721,807
36,237,828

회의비
2,938,715
7,392,975
1,176,906
3,590,446

행사비
76,984
326,982
74,633
204,609

여비교통비
1,757,130
4,466,770
753,688
2,385,792

통신비
988,645
7,879,760
2,663,748
7,730,430

세금과공과
6,093,113
13,685,008
5,169,834
14,339,880

도서인쇄비
149,659
515,977
124,120
512,254

수도광열비
643,637
1,742,614
570,090
1,460,953

조사연구비
2,393,835
6,601,294
993,880
2,941,026

수선비
1,844,518
5,203,715
1,338,180
4,227,569

임차료
3,961,071
10,379,236
4,126,355
8,788,759

대외업무활동비
4,777,682
10,229,790
2,127,230
6,829,727

소모품비
1,108,345
2,828,491
584,320
1,800,942

감가상각비
12,868,568
37,278,560
10,915,634
32,276,489

무형자산상각비
10,913,656
30,010,513
5,933,592
17,619,506

보험료
408,342
1,342,990
410,710
986,868

지급수수료
95,007,448
279,027,604
80,798,364
249,585,999

교육훈련비
1,287,228
2,967,376
1,055,746
2,251,410

운반비
172,148
671,593
301,567
830,583

광고선전비
115,229,159
353,914,518
112,848,931
340,561,149

차량유지비
920,737
1,962,476
369,565
1,020,910

판매촉진비
2,945,577
8,446,646
3,282,799
9,787,039

포장비
957,054
3,214,197
713,147
2,562,657

기타비용
1,709,836
4,479,559
867,659
2,039,581

합계
393,724,921
1,154,546,455
325,392,640
966,119,406

20. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(1,066,459)
(14,640,541)
(3,817,067)
(19,062,662)

매입 등
80,594,486
249,832,998
63,258,325
219,966,207

급여
144,083,355
421,431,722
115,138,970
335,706,196

퇴직급여
10,269,078
29,917,290
9,715,150
32,426,001

복리후생비
28,109,969
83,398,361
20,455,087
57,597,601

임차료
5,795,399
15,736,298
5,585,213
12,975,441

감가상각비
19,188,050
54,052,806
16,184,949
47,639,590

무형자산상각비
278,070,814
826,259,043
116,568,817
326,144,018

지급수수료
112,762,029
359,383,232
104,343,294
318,434,234

운반비
18,478,451
58,971,609
16,921,173
52,204,876

광고선전비
116,182,129
356,392,056
112,894,786
340,969,064

판매촉진비
3,736,464
10,907,487
3,582,984
11,327,092

포장재료비
957,054
3,214,197
713,215
2,563,369

수도광열비
1,272,063
3,280,393
974,153
2,504,354

전송망경비
6,109,764
18,361,288
6,364,091
19,069,342

세금과공과
7,706,718
16,953,345
5,604,703
16,306,435

여비교통비
2,078,144
5,344,827
941,587
2,997,583

컨텐츠제작비
289,293,632
585,777,032
137,188,591
402,684,358

통신비
988,645
7,879,760
2,663,748
7,730,430

대손상각비(대손충당금환입)
(2,265,706)
(706,523)
3,067,570
3,563,086

유지보수료
2,815,062
7,298,671
1,719,842
5,341,853

기타 비용
27,854,907
98,476,505
29,648,914
91,020,131

합 계
1,153,014,048
3,197,521,856
769,718,095
2,290,108,599

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 유효연간법인세율은 당분기 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다(전분기: 23.9%).

22. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 43,532,200천원은 2022년 4월 중에 지급되었습니다.(전기 지급액: 33,167,390천원)

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
(79,010,567)
208,616,645

조정항목

법인세비용
13,027,810
65,362,143

대손상각비(환입)
(706,523)
3,563,086

기타의대손상각비(환입)
3,514,970
(1,389,048)

재고자산평가손실(환입)
2,218,865
(1,834,388)

감가상각비
54,052,806
47,639,590

무형자산상각비
826,259,043
326,144,018

퇴직급여
26,227,026
24,637,145

이자수익
(10,041,644)
(3,932,340)

배당금수익
(1,823,400)
(1,434,594)

외화환산이익
(21,105,854)
(10,173,151)

매도가능금융자산평가이익
(2,148,499)
(5,278,226)

매도가능금융자산평가손실
693,673
28,030

매도가능금융자산처분이익
(910,378)
(871,760)

매도가능금융자산처분손실
598,582
63,055

이자비용
53,517,073
14,480,943

외화환산손실
25,264,197
7,788,268

파생상품평가이익
(21,321,873)
(6,702,302)

파생상품평가손실
15,600,462
2,608,516

파생상품거래이익
(332,106)
(5,889,767)

파생상품거래손실
3,457,250
-

지분법손익
90,789,949
(33,409,858)

종속기업투자처분이익
-
(110,382)

관계기업투자처분이익
(137,116)
(12,911,838)

관계기업투자처분손실
41,988
294,492

유형자산처분이익
(7,079,766)
(188,884)

유형자산처분손실
28,910,278
1,297,405

무형자산처분이익
(3,390,800)
(1,000)

무형자산처분손실
51,685
15,977

무형자산손상차손
22,492,203
24,383,037

사용권자산손상차손
-
4,287,176

기타 현금의 유입이 없는 수익, 비용 등
23,763,048
4,307,658

순운전자본변동

매출채권의 감소
80,373,023
14,838,661

계약자산의 감소(증가)
(5,658)
4,745,330

재고자산의 감소
(16,603,672)
(21,944,330)

기타유동금융자산의 감소(증가)
57,671,756
(25,817,739)

기타유동자산의 증가
(20,314,564)
(23,638,969)

선급금의 증가
(125,179,943)
(77,703,449)

기타비유동금융자산의 감소(증가)
21,061,915
(6,223,447)

기타비유동자산의 감소(증가)
(4,268,737)
(4,265,985)

매입채무의 증가
24,487,724
24,400,056

계약부채의 증가
33,116,846
30,275,108

기타유동금융부채의 증가
32,368,206
25,870,152

기타유동부채의 증가
16,851,768
596,577

기타비유동금융부채의 증가(감소)
6,694,636
(2,438,195)

기타비유동부채의 증가
18,597,985
36,963,040

순확정급여채무의 감소
(377,038)
(7,159,567)

영업으로부터 창출된 현금
1,166,946,629
619,886,889

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
(31,035,484)
(28,681,367)

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동
23,942,694
(13,747,680)

건설중인자산의 본계정대체
887,408,521
327,696,486

사용권자산의 증가
55,333,909
20,449,480

관계기업의 종속기업투자주식 대체
-
2,968,000

종속기업투자 처분 미수금
1,853,659
7

매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체
2,999,998
59,245,000

사채의 유동성 대체
189,846,350
149,965,372

리스부채의 유동성 대체
14,835,321
15,667,215

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분
당분기

단기차입금

장기차입금

사채
리스부채

합계

기초금액
954,100,201
263,463,190
849,179,962
106,070,443
2,172,813,796

현금흐름
597,471,024
(8,091,477)
59,236,576
(24,770,553)
623,845,570

기타 비금융변동
42,567,003
354,277,581
10,873,531
73,059,473
480,777,588

분기말금액
1,594,138,228
609,649,294
919,290,069
154,359,363
3,277,436,954

(단위: 천원)

구 분
전분기

단기차입금

장기차입금

사채
리스부채

합계

기초금액
424,963,138
163,760,000
501,847,315
102,422,241
1,192,992,694

현금흐름
(230,090,266)
4,919,920
295,423,738
(17,481,497)
52,771,895

기타 비금융변동
8,368,782
7,965,127
(9,941,072)
22,275,760
28,668,597

분기말금액
203,241,654
176,645,047
787,329,981
107,216,504
1,274,433,186

24. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 연결회사가 보증을 제공한 내용

연결회사는 임직원의 주택자금지원 목적 대출 등과 관련하여 KEB하나은행 및 우리 은행 및 한국증권금융과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증 한도 및 실행액은 각각 12,400,000천원, 2,280,810천원(전기말: 10,000,000천원 및 실행액 2,431,277천원)입니다.

(2) 연결회사가 보증을 제공받은 내용

(단위: 천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
50,760,097
66,050,833
계약이행보증 등

KEB하나은행
4,049,400
3,893,000
채무지급보증 등

KB국민은행
3,000,000
3,000,000
계약이행보증 등

우리은행
22,811,020
22,708,170
채무지급보증 등

종속기업 임원 등
1,030,000
1,030,000
차입금 지급보증

합 계
81,650,517
96,682,003

(3) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위 : 천원, USD, JPY)

구분
통화
당분기말
전기말

한도약정금액
사용금액
한도약정금액
사용금액

포괄한도
KRW
1,070,544,000
478,040,150
653,065,000
451,699,650

일반대출약정
KRW
441,650,000
415,359,209
165,170,000
151,431,207

일반대출약정
USD
706,699,000
466,424,836
96,000,000
85,900,000

일반대출약정
JPY
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000

기타시설자금대출등
KRW
-
-
400,000
-

기업어음
KRW
545,000,000
545,000,000
500,000,000
500,000,000

사채
KRW
675,435,270
675,435,270
781,000,070
781,000,070

임차보증
KRW
760,000,000
760,000,000
7,000,000
7,000,000

상기 약정 이외에 연결회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정(당분기말: 한도 55,000백만원, 전기말: 한도 105,000백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 담보제공자산1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련내역
제공처

정기예금
1,100
1,100
질권설정
KB캐피탈

정기예금
250,000
275,000

질권설정

KEB하나은행

정기예금
51,974
50,000
단기차입금
KEB하나은행

건물(*)
3,649,202
12,000,000
단기차입금 등
신한은행

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련내역
담보권자

정기예금
1,100
1,100
질권설정
KB캐피탈

정기예금
250,000
275,000
질권설정
KEB하나은행

정기예금
51,974
50,000
단기차입금
KEB하나은행

토지(*)
1,148,181
1,440,000
장기차입금
기업은행

건물(*)
5,098,597
20,400,000
단기차입금 등
신한은행

(*) 종속기업 중 (주)씨제이텔레닉스는 당분기말과 전기말 차입금(당분기말 : 0원, 전기말 7,000백만원)과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 1,552백만원(전기말: 6,100백만원)이고 피고로 계류 중인 소송사건은 10건으로서 소송가액은 13,163백만원(전기말: 12,594백만원)입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 8,463백만원(전분기: 7,865백만원)입니다.

(7) 연결회사는 보유중인 토지를 유동화하기 위해 신탁을 통한 유동화방식에 따라 각각 코리아신탁(주), 한국자산신탁(주)에 소유권이전등기청구권을 양도하였으며, 신탁회사는 양수한 소유권이전 등기청구권을 기초자산으로 하는 1종 수익권증서를 발행하였습니다. 키움파트너스제이차주식회사 및 키움파트너스제삼차주식회사는 1종 수익권증서를 양수하여 해당 수익권증서를 기초자산으로 하는 유동화증권을 발행하였습니다.(8) 연결회사는 고양시 관광문화단지(한류월드)내 경기도 소유의 테마파크 용지에 대하여 해당 토지 공시지가의 1%를 매년 대부료로 납입하고 2016년 7월 1일부터 향후50년 간 사용할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 또한 경기도와 K-컬처밸리 조성사업 공사의 완공 및 건축물 사용 승인 및 관련 일정에 대하여 약정을 체결하였습니다.

(9) 연결회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(10) 연결회사는 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 전환사채를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 우선매수권, 동반매도참여권, 매도선택권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식의 51%를 소유하는 주주가될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(11) 연결회사는 종속기업인 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 기타금융부채를 인식하였습니다.

25. 특수관계자거래(1) 당분기 및 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

지배기업
씨제이(주)

관계기업
TW13호신수종투자조합, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd.,(주)엠비씨플러스, (주)아트서비스(*3), (주)곰앤컴퍼니, CJ-KTF투자조합, 우리들영상투자조합1호, 아주연창(상해)문화발전유한공사, 넷마블(주), (주)엉클대도, (주)샐러리걸(*3), CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT, Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd., (주)지니뮤직, 글로벌혁신성장 펀드, ICT융합펀드, Preaching to the Choir, LLC, 스마트씨제이-대성메타버스투자조합, 스마트비대면펀드, Skydance Media, LLC, 글로벌혁신성장펀드Ⅱ, (주)와이랩, (주)넥스트씬(*2), Blink Studios Inc.(*2), Made Up Stories, LLC(*2), The Ink Factory Limited(*2), Third Coast Content, LLC(*2), Artis Pictures Ltd(*2), (주)오지엔(*2), (주)데이비드토이(*5), 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드(*2), 시네마서비스(*4)

공동기업
CJ Mediasa Shopping & Retail Corporation, ACJ O Shopping Corporation, SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., SITC Holdings, LLC(*2)

기타 특수관계자(*1)
상기의 나열되지 않은 지배기업인 씨제이(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 및 유의적 영향력이 있는 투자주식 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사는 당분기 중 신규 편입되었습니다.(*3) 해당 회사는 당분기 중 제외되었습니다.(*4) 해당 회사는 당분기 중 매도가능금융자산에서 관계기업으로 변동 되었습니다.(*5) 해당 회사는 당분기 중 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다.

(2) 연결 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

I. 지배기업
씨제이(주)
1,545,227
8,463,435

II. 관계기업
(주)샐러리걸
67,549
129,035

(주)엉클대도
231,663
417,768

(주)엠비씨플러스
28,030
70,409

(주)넥스트씬
-
7,880,557

(주)데이비드토이
2,060
1,829

넷마블(주)
1,645,000
-

(주)지니뮤직
30,115,222
5,144,668

CJ Vietnam Co., Ltd.
-
47,285

III. 기타
CJ AMERICA INC.
-
1,140,907

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
5,681,581
44,537

씨제이대한통운(주)
16,179,454
60,094,913

씨제이씨지브이(주)
20,830,208
6,942,641

씨제이올리브네트웍스(주)
988,866
124,525,207

씨제이올리브영(주)
7,502,869
227,681

씨제이제일제당(주)
16,145,413
16,843,266

씨제이프레시웨이(주)
1,095,017
3,849,866

씨제이웰케어 주식회사
1,353,808
(1,158)

기타
1,388,921
1,051,199

합계
104,800,888
236,874,045

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

I. 지배기업
씨제이(주)
1,084,460
7,974,295

II. 관계기업
(주)곰앤컴퍼니
6,800
672

(주)라임캐스트
69,335
62,444

(주)샐러리걸
178,509
1,136,945

(주)아트서비스
5,635
-

(주)엉클대도
291,578
487,546

(주)엠비씨플러스
2,600
70,521

(주)월디스투어
1,132
-

(주)지니뮤직
42,298,110
4,341,468

넷마블(주)
3,285,000
-

CJ Vietnam Co., Ltd.
-
45,030

(주)에이펀인터렉티브
-
4,179

III. 공동기업
ACJ O Shopping Corporation
114,402
173

IV. 기타
씨제이대한통운(주)
13,891,843
97,554,861

씨제이씨지브이(주)
8,203,607
1,230,857

씨제이올리브네트웍스(주)
632,936
71,024,810

씨제이제일제당(주)
17,519,550
13,201,216

씨제이올리브영(주)
5,106,098
137,970

씨제이파워캐스트(주)
508,773
40,385,357

씨제이프레시웨이(주)
766,204
3,285,592

CJ Foods Japan Corporation
5,901,827
-

기타
2,142,466
2,295,101

합계
102,010,865
243,239,037

(3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

I. 지배기업
씨제이(주)
577,352
5,960,982

II. 관계기업
(주)엉클대도
52,612
15,335

(주)지니뮤직
19,617,064
5,048,557

넷마블(주)
-
1,962,651

CJ Vietnam Co., Ltd.
-
196

(주)데이비드토이
300,000
-

(주)길픽쳐스
-
48,000

III. 공동기업
SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.
1,177,859
-

IV. 기타
CJ AMERICA INC.
97,249
4,194,987

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
1,271,862
18,198

씨제이대한통운(주)
36,321,733
7,318,060

씨제이씨지브이(주)
10,875,445
4,165,590

씨제이올리브네트웍스(주)
1,497,137
31,538,693

씨제이올리브영(주)
2,360,721
3,946,334

씨제이제일제당(주)
3,221,199
6,181,876

씨제이푸드빌(주)
527,258
971,170

씨제이프레시웨이(주)
454,220
636,667

기타
1,443,250
609,963

합 계
79,794,961
72,617,259

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

I. 지배기업
씨제이(주)
254,668
1,301,168

II. 관계기업
(주)샐러리걸
5,000
175,953

(주)엉클대도
37,000
34,280

(주)엠비씨플러스
2,200
12,304

(주)지니뮤직
25,863,013
26,062

넷마블(주)
-
1,662,651

III. 공동기업
SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.
975,971
-

IV. 기타
씨제이대한통운(주)
35,977,503
27,803,810

씨제이씨지브이(주)
1,959,480
2,852,016

씨제이올리브네트웍스(주)
1,665,445
40,038,610

씨제이제일제당(주)
4,263,640
6,580,907

씨제이올리브영(주)
1,824,747
4,196,044

기타
1,594,106
3,284,841

합 계
74,422,773
87,968,646

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 천원)

거래유형
거래 상대방
구분
당분기
전분기

증자(현금)
글로벌 혁신성장 펀드
관계기업
1,400,000
6,800,000

ICT융합펀드
관계기업
-
200,000

스마트씨제이-대성메타버스투자조합
관계기업
2,000,000
-

글로벌혁신성장펀드Ⅱ
관계기업
3,120,000
-

Preaching to the Choir, LLC
관계기업
363,240
-

스마트비대면펀드
관계기업
4,000,000
-

Made-Up Stories
관계기업
1,522,680

신규투자
(주)분코
기타
-
700,000

(주)넥스트씬
관계기업
3,996,000
-

퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드
관계기업
3,375,000
-

(주)오지엔
관계기업
1,875,000
-

스마트비대면펀드
관계기업
-
6,000,000

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
관계기업
-
2,000,000

(주)와이랩
관계기업
-
7,155,998

청산
CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.
공동기업

65,783

(주)월디스투어
관계기업

2,942,365

현금배당수령 등
(주)엠비씨플러스
관계기업
248,324
-

넷마블(주)
관계기업
9,884,160
14,358,240

상해동방희걸상무유한공사
관계기업

1,886,204

CJ Vietnam Co., Ltd
관계기업
2,786,724
-

ICT융합펀드
관계기업
8,499,761
-

Made-Up Stories
관계기업
2,856,111
-

현금배당지급
씨제이(주)
지배기업
18,453,597
14,059,883

감자(현금)
TW13호신수종투자조합
관계기업
-
1,266,322

Preaching to the Choir, LLC
관계기업
800,249
-

(5) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,379,833
1,405,149

퇴직급여
766,710
957,641

합 계
2,146,543
2,362,790

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 사업부문별 정보

(1) 연결회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 신유통, 유선방송업, 엔터테인먼트, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

구 분
주요 사업
주요 고객

방송사업부문
방송서비스 제공 및 관련 부대사업
개인 및 법인

영화사업부문
영화 제작, 투자 사업 및 관련 부대사업

음악사업부문
음반, 음원 사업 및 연예 매니지먼트, 포털 서비스 제공

공연사업부문
공연 제작, 투자 사업 및 관련 부대사업

커머스사업부문
홈쇼핑 방송 등을 통한 상품 등의 매출

(2) 부문수익 및 이익

1) 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분
방송사업부문
영화사업부문
음악사업부문
공연사업부문
커머스사업부문
연결조정 효과
합계

매출액
2,286,459,138
165,515,543
351,255,487
8,964,100
1,009,035,389
-
3,821,229,657

내부매출액
(407,624,260)
(3,308,601)
(51,383,546)
-
(30,628,924)
492,945,331
-

순매출액
1,878,834,878
162,206,942
299,871,941
8,964,100
978,406,465
-
3,328,284,326

영업이익
65,445,022
(13,036,743)
54,665,816
338,571
38,181,474
(14,831,670)
130,762,470

감가상각비 및 무형자산상각비
798,294,218
33,548,226
11,422,552
125,549
22,504,653
14,416,651
880,311,849

2) 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구분
방송사업부문
영화사업부문
음악사업부문
공연사업부문
커머스사업부문
연결조정 효과
합계

매출액
743,243,436
110,227,768
164,111,973
8,533,812
319,157,983
-
1,345,274,972

내부매출액
(133,646,274)
(118,714)
(23,269,062)
-
(9,699,349)
166,733,399
-

순매출액
609,597,162
110,109,054
140,842,911
8,533,812
309,458,634
-
1,178,541,574

영업이익
(1,810,323)
(1,192,883)
26,549,393
1,311,134
5,741,424
(5,071,219)
25,527,526

감가상각비 및 무형자산상각비
235,638,687
30,870,272
5,909,062
47,043
8,046,502
16,747,298
297,258,864

3) 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분
방송사업부문
영화사업부문
음악사업부문
공연사업부문
커머스사업부문
연결조정 효과
합계

매출액
1,571,569,401
114,029,651
214,435,379
8,661,630
1,032,167,742
-
2,940,863,803

내부매출액
(286,199,910)
(38,071,864)
(31,030,924)
-
(28,212,883)
383,515,581
-

순매출액
1,285,369,491
75,957,787
183,404,455
8,661,630
1,003,954,859
-
2,557,348,222

영업이익
179,454,644
(8,769,879)
23,004,689
(5,949,642)
90,629,059
(11,129,248)
267,239,623

감가상각비 및 무형자산상각비
340,880,024
3,221,265
6,434,621
375,587
21,856,553
1,015,558
373,783,608

4) 전분기(3개월)

(단위: 천원)

구분
방송사업부문
영화사업부문
음악사업부문
공연사업부문
커머스사업부문
연결조정 효과
합계

매출액
557,833,087
26,984,954
73,113,983
7,761,735
325,835,538
-
991,529,297

내부매출액
(115,040,105)
(1,627,509)
(7,284,463)
-
(10,038,315)
133,990,392
-

순매출액
442,792,982
25,357,445
65,829,520
7,761,735
315,797,223
-
857,538,907

영업이익
67,114,223
(7,035,296)
12,083,339
(5,052,312)
27,048,289
(6,337,432)
87,820,811

감가상각비 및 무형자산상각비
122,077,590
561,862
2,297,651
274,799
7,257,349
284,515
132,753,766

(3) 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액
100,671,137
363,938,284
95,407,045
333,938,996

용역의 제공으로 인한 수익

용역매출액
1,077,870,438
2,964,346,043
762,131,862
2,223,409,225

합 계
1,178,541,575
3,328,284,327
857,538,907
2,557,348,221

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

27. 사업결합

연결회사는 전기 중 이사회결의를 통하여 미국에 CJ ENM USA Inc. 을 설립하여 당분기 중 미국 콘텐츠 제작사인 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC) 지분을 80%를 인수하였습니다. CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)는 취득일 현재 49개의 종속회사를 포함하고 있습니다.또한 연결회사는 (주)에그이즈커밍의 지분 51%과 (주)길픽쳐스 지분 100%를 인수 하였습니다.

당분기에 발생한 사업결합 중 지분인수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구,Endeavor Content Parent, LLC)와 그 종속기업
(주)에그이즈커밍
(주)길픽쳐스

이전대가

현금 등
933,740,337
40,800,000
31,999,818

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
159,571,846
7,640,196
4,307,214

매출채권
310,325,102
289,066
847

유형자산
20,278,953
649,894
248,575

장기선급금
147,938,772
4,285,911
14,587,313

무형자산
505,594,369
7,151
-

기타자산
160,642,032
6,627,631
735,952

외상매입금
(19,600,126)
-
(28,552)

미지급금
(126,373,182)
(483,825)
-

계약부채
(159,718,487)
(9,022)
(14,790,583)

차입금
(287,712,103)
(2,300,000)
-

기타부채
(30,709,062)
(6,193,432)
(1,871,438)

식별가능 순자산의 공정가치

비지배지분
(136,132,317)
(5,151,650)
-

영업권
389,634,540
35,438,080
28,810,490

합 계
933,740,337
40,800,000
31,999,818

28. 보고기간후 사건

연결회사는 2022년 10월 제작 역량 강화를 목적으로 종속회사인 (주)본팩토리 외7개사의 잔여 지분을 100% 취득하였습니다. 또한 2022년 12월 13일자로 씨제이이엔엠스튜디오스(주)와 해당 8개사의 합병을 결정 하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 29 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 28 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 29 기 3분기말

제 28 기말

자산

유동자산

902,900,823,747

1,769,866,296,427

현금및현금성자산

96,861,270,787

948,343,893,686

단기금융상품

25,251,100,000

64,751,100,000

매출채권

519,025,196,346

567,156,331,946

선급금

80,424,127,409

39,601,586,344

재고자산

78,654,973,181

63,320,418,760

기타유동금융자산

76,227,919,020

71,522,486,262

기타유동자산

26,456,237,004

15,170,479,429

비유동자산

5,315,467,492,475

4,262,480,079,025

장기매출채권

2,814,776,077

0

매도가능금융자산

375,055,122,769

389,278,137,609

종속기업투자

1,987,029,509,091

926,959,757,251

공동기업및관계기업투자

1,181,290,492,754

1,168,861,164,050

유형자산

663,142,492,138

658,093,303,240

무형자산

739,959,630,236

777,041,575,733

기타비유동금융자산

128,146,375,106

119,413,853,300

장기선급금

220,747,931,924

212,412,530,339

기타비유동자산

17,281,162,380

10,419,757,503

자산총계

6,218,368,316,222

6,032,346,375,452

부채

유동부채

2,129,830,789,381

1,891,556,386,630

매입채무

99,465,548,699

66,717,432,855

미지급금

228,144,971,198

316,406,268,538

단기차입금

1,072,590,000,000

830,000,000,000

유동성사채

189,846,349,802

149,963,827,054

유동계약부채

57,697,147,007

75,464,718,381

당기법인세부채

11,333,500,338

38,088,375,196

기타유동금융부채

354,434,167,709

320,718,936,528

기타유동부채

116,319,104,628

94,196,828,078

비유동부채

873,384,356,270

813,617,840,515

장기차입금

10,000,000,000

0

기타비유동금융부채

75,423,110,019

34,675,253,130

기타비유동부채

55,909,099,666

30,258,951,275

사채

568,570,603,446

548,790,703,717

비유동충당부채

764,868,282

1,293,578,490

순확정급여부채

24,226,630,651

7,343,253,691

이연법인세부채

138,490,044,206

191,256,100,212

부채총계

3,003,215,145,651

2,705,174,227,145

자본

자본금

110,577,370,000

110,577,370,000

주식발행초과금

101,147,441,547

101,147,441,547

이익잉여금

1,331,644,605,068

1,336,820,264,338

기타자본구성요소

1,671,783,753,956

1,778,627,072,422

자본총계

3,215,153,170,571

3,327,172,148,307

부채및자본총계

6,218,368,316,222

6,032,346,375,452

포괄손익계산서

제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 29 기 3분기

제 28 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

743,977,229,240

2,137,244,885,257

683,038,401,165

2,064,645,403,650

매출원가

405,210,345,491

1,084,903,785,900

329,048,862,692

982,965,902,208

매출총이익

338,766,883,749

1,052,341,099,357

353,989,538,473

1,081,679,501,442

판매비와관리비

290,971,237,837

869,420,513,195

268,252,462,320

809,905,967,991

대손상각비의 환입(대손상각비)

229,059,346

(660,226,605)

1,919,751,245

2,046,018,898

영업이익

47,566,586,566

183,580,812,767

83,817,324,908

269,727,514,553

금융이익

13,967,032,856

46,520,552,716

13,036,499,049

41,412,825,712

금융원가

18,542,467,217

88,141,915,524

4,771,130,714

13,501,665,851

기타영업외이익

2,862,746,086

7,375,424,271

(716,366,700)

12,889,215,608

기타영업외비용

21,610,236,584

92,601,520,403

12,298,666,428

65,339,839,105

기타의대손상각비환입(기타의대손상각비)

(539,502,134)

(3,543,803,659)

(541,350,155)

895,129,841

법인세비용차감전순이익

23,704,159,573

53,189,550,168

78,526,309,960

246,083,180,758

법인세비용

5,666,343,652

13,992,988,135

20,407,138,872

47,544,334,451

당기순이익(손실)

18,037,815,921

39,196,562,033

58,119,171,088

198,538,846,307

기타포괄손익

(21,097,947,050)

(108,150,939,876)

(5,532,878,435)

56,268,460,831

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

(21,097,947,050)

(108,041,903,203)

(5,532,878,435)

56,268,460,831

순확정급여부채 재측정요소

0

(109,036,673)

0

0

당기 총포괄손익

(3,060,131,129)

(68,954,377,843)

52,586,292,653

254,807,307,138

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)

870

1,891

2,804

9,578

희석주당이익 (단위 : 원)

870

1,891

2,804

9,578

자본변동표

제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

110,577,370,000

101,147,441,547

1,167,404,824,773

1,719,271,058,987

3,098,400,695,307

당기순이익(손실)

198,538,846,307

198,538,846,307

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

56,268,460,831

56,268,460,831

확정급여제도의 재측정요소

주식기준보상

배당금의 지급

(33,167,390,400)

(33,167,390,400)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체

2021.09.30 (기말자본)

110,577,370,000

101,147,441,547

1,332,776,280,680

1,775,539,519,818

3,320,040,612,045

2022.01.01 (기초자본)

110,577,370,000

101,147,441,547

1,336,820,264,338

1,778,627,072,422

3,327,172,148,307

당기순이익(손실)

39,196,562,033

39,196,562,033

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

(108,041,903,203)

(108,041,903,203)

확정급여제도의 재측정요소

(109,036,673)

(109,036,673)

주식기준보상

467,600,007

467,600,007

배당금의 지급

(43,532,199,900)

(43,532,199,900)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체

(730,984,730)

730,984,730

2022.09.30 (기말자본)

110,577,370,000

101,147,441,547

1,331,644,605,068

1,671,783,753,956

3,215,153,170,571

현금흐름표

제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 29 기 3분기

제 28 기 3분기

영업활동 현금흐름

417,787,398,133

512,702,629,278

영업으로부터 창출된 현금흐름

492,665,494,227

499,246,749,124

이자의 수취

2,972,756,862

3,192,470,518

이자의 지급

(30,895,056,481)

(11,154,565,631)

배당금의 수취

13,020,376,510

17,423,378,726

법인세의 환급(납부)

(59,976,172,985)

3,994,596,541

투자활동 현금흐름

(1,525,276,386,416)

(424,909,847,958)

단기금융상품의 순감소(증가)

39,500,000,000

79,880,000,000

기타유동금융자산의 증가

(5,638,000,000)

(7,940,000,000)

기타유동금융자산의 감소

7,248,455,079

6,494,881,636

매도가능금융자산의 취득

(145,598,701,163)

(9,269,098,447)

매도가능금융자산의 처분

15,481,743,211

5,763,911,458

기타비유동자산의 증가

(4,252,987,339)

(7,819,814,867)

기타비유동금융자산의 증가

(7,204,604,700)

(13,668,326,000)

기타비유동금융자산의 감소

2,022,292,417

2,803,442,009

종속기업투자의 취득

(1,079,568,182,200)

(113,485,665,920)

종속기업투자의 처분

13,281,678,277

16,768,423,588

관계기업투자의 취득

(15,770,000,000)

(28,156,190,299)

관계기업투자의 처분

8,633,878,620

4,510,063,662

공동기업투자의 처분

0

65,782,788

유형자산의 처분

146,916,375

69,939,534

유형자산의 취득

(72,326,694,131)

(94,122,453,153)

무형자산의 처분

5,628,321,816

976,984,648

무형자산의 취득

(286,860,502,678)

(273,456,983,834)

매각예정자산의 처분

0

5,675,255,239

재무활동 현금흐름

255,750,777,020

(51,207,710,041)

리스부채 원금의 지급

(12,543,599,080)

(12,081,243,338)

단기차입금의 차입

2,135,532,266,199

150,000,000,000

단기차입금의 상환

(1,892,942,266,199)

(385,000,000,000)

유동성 사채의 상환

(150,000,000,000)

(70,000,000,000)

장기차입금의 증가

10,000,000,000

사채의 발행

210,000,000,000

300,000,000,000

사채발행비

(763,424,000)

(920,931,600)

자기주식의 처분

(38,219,673)

현금배당금의 지급

(43,532,199,900)

(33,167,315,430)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(851,738,211,263)

36,585,071,279

기초의 현금및현금성자산

948,343,893,686

54,327,162,706

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

255,588,364

4,409,648,435

기말의 현금및현금성자산

96,861,270,787

95,321,882,420

5. 재무제표 주석

제 29 기 3 분기 2022년 9월 30일 현재

제 28 기 3 분기 2021년 9월 30일 현재

주식회사 씨제이이엔엠

1. 일반사항주식회사 씨제이이엔엠(이하 "회사")은 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다.2022년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

CJ주식회사
8,787,427
40.07%

자기주식
1,199,535
5.47%

기타주주
11,942,192
54.46%

합계
21,929,154
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
25,000,000
-
25,000,000

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
103,936,085
103,936,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
161,932,120
-
109,186,918
271,119,038

투자선급금

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
99,717,309
99,717,309

비유동파생상품부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
(46,470,000)
(46,470,000)

합 계
161,932,120
25,000,000
266,370,312
453,302,432

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
64,500,000
-
64,500,000

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
71,082,904
71,082,904

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
314,289,540
-
3,905,694
318,195,234

투자선급금

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
86,781,161
86,781,161

합 계
314,289,540
64,500,000
161,769,759
540,559,299

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합계

당기초
157,864,065
3,905,694
-
161,769,759

취득 및 처분
48,489,075
105,281,224
-
153,770,299

당기손익인식액
300,252
-
(46,470,000)
(46,169,748)

대체 등
(2,999,998)
-
-
(2,999,998)

당분기말
203,653,394
109,186,918
(46,470,000)
266,370,312

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합계

전기초
127,198,911
2,105,729
(3,170,640)
126,134,000

취득 및 처분
23,179,380
1,999,800
3,170,640
28,349,820

당기손익인식액
4,854,627
-
-
4,854,627

전분기말
155,232,918
4,105,529
-
159,338,447

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품
25,000,000
2
순자산가치접근법
N/A
N/A

채무증권, 투자조합 등
103,936,085
3
순자산가치접근법
N/A
N/A

투자선급금
99,717,309
3
순자산가치접근법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
109,186,918
3
현금흐름할인모형
할인율
13.4%

영구성장률
1.0%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동파생상품부채
(46,470,000)
3
옵션모델
주가변동성
54.6%

매수청구권 행사확률
49.7%

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품
64,500,000
2
순자산가치접근법
N/A
N/A

채무증권, 투자조합 등
71,082,904
3
순자산가치접근법
N/A
N/A

투자선급금
86,781,161
3
순자산가치접근법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
3,905,694
3
현금흐름할인모형
할인율
13.4%

영구성장률
1.0%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
96,861,271
-
-
96,861,271

단기금융상품
251,100
25,000,000
-
25,251,100

매출채권
519,025,196
-
-
519,025,196

기타유동금융자산
76,227,919
-
-
76,227,919

장기매출채권
2,814,776
-

2,814,776

매도가능금융자산
-
103,936,085
271,119,038
375,055,123

투자선급금
-
99,717,309
-
99,717,309

기타비유동금융자산
128,146,375
-
-
128,146,375

합 계
823,326,637
228,653,394
271,119,038
1,323,099,069

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 측정 금융부채
금융보증부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계

매입채무
99,465,549
-
-
99,465,549

미지급금
228,144,971
-
-
228,144,971

단기차입금
1,072,590,000
-
-
1,072,590,000

유동성사채
189,846,350
-
-
189,846,350

기타유동금융부채
233,567,284
106,031,720
-
339,599,004

기타비유동금융부채
3,730,251
-
46,470,000
50,200,251

장기차입금
10,000,000

10,000,000

사채
568,570,603
-
-
568,570,603

합 계
2,405,915,008
106,031,720
46,470,000
2,558,416,728

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
948,343,894
-
-
948,343,894

단기금융상품
251,100
64,500,000
-
64,751,100

매출채권
567,156,332
-
-
567,156,332

기타유동금융자산
71,522,486
-
-
71,522,486

매도가능금융자산
-
71,082,904
318,195,234
389,278,138

투자선급금
-
86,781,161
-
86,781,161

기타비유동금융자산
119,413,853
-
-
119,413,853

합 계
1,706,687,665
222,364,065
318,195,234
2,247,246,964

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 측정 금융부채
금융보증부채
합 계

매입채무
66,717,433
-
66,717,433

미지급금
316,406,269
-
316,406,269

단기차입금
830,000,000
-
830,000,000

유동성사채
149,963,827
-
149,963,827

기타유동금융부채
227,251,444
79,309,950
306,561,394

기타비유동금융부채
3,115,211
-
3,115,211

사채
548,790,704
-
548,790,704

합 계
2,142,244,888
79,309,950
2,221,554,838

5.2 금융상품 범주별 주요 순손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비(환입)
660,227
(2,046,019)

기타의대손상각비
(539,963)
(107,747)

매출채권처분이익
-
6

매출채권처분손실
(78)
-

이자수익
4,657,469
4,595,006

외환손익
17,818,994
8,760,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익
300,252
4,854,627

처분손익
(69,094)
235,862

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)
(141,571,133)
74,232,798

배당금수익
1,491,153
1,202,935

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(30,327,894)
(10,736,997)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실
(46,470,000)
-

파생상품거래이익
-
3,170,640

기타

지급보증료
(26,721,770)
(11,728,810)

(*) 법인세차감전 금액입니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동

매출채권

548,280,407
3,106,018
597,076,021

차감: 현재가치할인차금
-
(288,136)
-

차감: 손실충당금

(29,255,211)
(3,106)
(29,919,689)

매출채권(순액)
519,025,196
2,814,776
567,156,332

(2) 매출채권 손실충당금의 내역회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1개월 이내 연체 및 정상
1개월 초과 ~ 3개월 이내 연체
3개월 초과 ~ 6개월 이내 연체
6개월 초과 ~ 1년 이내 연체
1년 초과 연체
합 계

당분기말

기대손실률(*)

0.2%
0.7%
8.0%
2.2%
53.5%
5.3%

총 장부금액

487,893,154
1,923,385
4,528,202
4,422,437
52,331,111
551,098,289

손실충당금

(798,758)
(13,044)
(360,353)
(96,774)
(27,989,388)
(29,258,317)

전기말

기대손실률(*)

0.2%
0.9%
20.5%
18.4%
54.4%
5.0%

총 장부금액

520,051,740
16,321,306
2,509,419
9,077,568
49,115,988
597,076,021

손실충당금

(863,611)
(141,718)
(514,336)
(1,669,121)
(26,730,903)
(29,919,689)

(*) 기대손실률은 개별 금융상품의 손실충당금을 포함하여 계산하였습니다.

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초금액
29,919,689
29,200,742

대손상각비(환입)
(660,227)
2,046,019

제각
(1,145)
(288,252)

분기말 금액
29,258,317
30,958,509

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
53,955,811
1,853,659
49,097,298
-

차감: 손실충당금
(5,485,617)
(1,854)
(4,934,310)
-

전대리스 채권
3,173,830
11,320,939
12,599,667
-

미수수익
4,127,422
410,597
2,760,921
100,948

차감: 손실충당금
(1,260,909)
-
(1,260,909)
-

대여금
23,290,954
99,150,000
19,568,658
99,200,000

차감: 손실충당금
(15,039,316)
(90,150)
(15,287,308)
(90,200)

장기금융상품
-
9,000
-
9,000

보증금
13,465,744
15,564,222
8,978,469
20,264,143

차감: 손실충당금
-
(70,038)
-
(70,038)

합 계
76,227,919
128,146,375
71,522,486
119,413,853

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

기초금액
21,642,766
21,642,692

기타의대손상각비
539,964
107,747

제각 등
(234,846)
(143,405)

분기말금액
21,947,884
21,607,034

기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다.

7. 선급금(1) 선급금 및 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금

88,730,147
244,515,105
47,893,150
233,184,716

차감: 손실충당금

(8,306,020)
(23,767,173)
(8,291,564)
(20,772,186)

선급금(순액)
80,424,127
220,747,932
39,601,586
212,412,530

(2) 선급금 손실충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
29,063,750
30,392,347

기타의대손상각비 등
3,009,443
(998,931)

분기말금액

32,073,193
29,393,416

8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
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저장품
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756,467
21,427

재고자산평가충당금
(15,759,395)
(13,346,627)

합 계
78,654,973
63,320,419

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,909억원(전분기 : 1,722억원)입니다.당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 24억원(전분기: 재고자산평가손실환입 23억원)을 인식하였으며, '매출원가'에 포함되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 내역

(단위: 천원)

회 사 명
장부가액

당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

삼성생명보험(주)
18,096,000
18,589,000

(주)엘지헬로비전
4,718,015
16,862,652

원익투자파트너스(주)
6,800
6,800

TV18 Home Shopping Network Limited
-
-

오비에스경인티브이(주)
-
-

(주)K&J엔터테인먼트
-
-

(주)에이스토리
20,259,400
29,989,900

신성건설
1
1

동양레저
80,000
80,000

클립서비스
1,819,093
1,819,093

구름인터렉티브
-
-

MARS Entertainment
-
-

(주)덱스터스튜디오
17,549,846
50,680,528

비디오빌리지
-
-

(주)시네마서비스
-
-

네이버(주)
101,308,860
198,167,460

(주)엔라이즈
1,833,150
1,999,800

Hyperreal Digital Inc
2,451,400
-

(주)케이티스튜디오지니
99,999,881
-

LINE NEXT INC.
2,996,592
-

소 계
271,119,038
318,195,234

당기손익-공정가치 측정 금융자산

엉클대도(전환사채)
190,000
190,000

(주)루키스트엔터테인먼트
-
-

RAINE-PARTNERS 펀드
7,877,224
9,350,897

유니온글로벌콘텐츠투자조합
1,201,988
1,201,988

리딩아시아문화산업투자조합
-
846,770

FORMATION 8
8,415,462
9,109,135

은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합
637,213
637,213

유니온콘텐츠벨류업투자조합
450,186
450,186

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아 펀드
1,250,269
1,250,269

KOREA융합콘텐츠투자조합
160,770
160,770

SV한중문화-ICT융합펀드
2,004,583
2,004,583

미시간글로벌콘텐츠투자조합5호
2,721,421
2,721,421

KOREA콘텐츠가치평가투자조합
852,314
852,314

한국영화투자조합
-
-

P&I문화기술투자조합
1,625,222
1,625,222

스톤브릿지 영프론티어투자조합
3,329,011
3,629,011

정보통신공제조합
15,173
15,173

ISU-콘텐츠기업 재기지원 펀드
557,046
957,046

대교애니메이션전문투자조합
2,633,042
3,215,042

케이씨상생투자조합
5,321,261
5,321,261

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
1,487,615
1,137,615

쏠레어스케일업영화투자조합
863,007
863,007

대교 콘텐츠융합전문투자조합
1,411,635
1,411,635

가이아모험콘텐츠투자조합
863,699
638,699

타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합
2,902,695
2,302,695

유니온슈퍼아이피2호투자조합
721,770
471,770

아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드
1,457,260
1,007,260

보스톤 투자조합
360,988
360,988

유니온시네마 투자조합
188,499
188,499

(주)분코(전환사채)
700,000
700,000

(주)애트니
3,000,004
1,000,006

패스트2021SEED투자조합
2,000,000
2,000,000

스마트코리아컴퍼니케이언택트펀드
1,600,000
800,000

스마트 A온택트 투자조합
750,000
250,000

WndrCo Ventures l LP
1,185,578
568,080

로간2호재기지원투자조합
348,277
198,277

(주)컴플리톤(전환사채)
2,299,921
2,299,921

(주)와이랩
-
2,999,998

스테이지랩스(주)(전환상환우선주)(*)
2,345,960
2,345,960

(주)에이펀인터렉티브(전환상환우선주)(*)
6,000,192
6,000,192

브런트(주)(전환상환우선주)(*)
2,999,986
-

(주)생활공작소(전환상환우선주)(*)
1,999,250
-

(주)유니드컴즈(전환상환우선주)(*)
600,003
-

Primer Sazze Fund ll, LP
1,232,035
-

(주)아이딕션(전환사채)
300,000
-

아이엠엠스타트업벤처펀드제1호
600,000
-

(주)엠앤에이치엔터테인먼트
3,283,000
-

(주)비주얼(전환상환우선주)
2,995,954
-

(주)머스트잇(전환상환우선주)(*)
19,996,573
-

유니온디지털혁신투자조합
200,000
-

소 계
103,936,086
71,082,903

합 계
375,055,124
389,278,137

(*) 회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초 금액
318,195,234
71,082,903
237,889,348
54,803,740

취득
105,281,224
40,150,828
1,999,800
7,269,299

처분 등
(10,786,287)
(7,597,897)
-
(5,553,993)

평가손익
(141,571,133)
300,252
74,232,798
4,854,627

분기말 금액
271,119,038
103,936,086
314,121,946
61,373,673

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구분

회사명

소재국가

결산월
당분기말
전기말

지분율(%)

취득원가
장부금액

지분율(%)

취득원가
장부금액

종속기업

(주)씨제이텔레닉스
대한민국
12월
100
3,500,013
3,500,013
100
3,500,013
3,500,013

(주)슈퍼레이스
대한민국
12월
98.8
2,116,000
-
98.79
2,116,000
-

중소벤처기업상생투자조합
대한민국
12월
95.0
1,900,000
1,900,000
95
1,900,000
1,900,000

(주)아트웍스코리아
대한민국
12월
100
22,109,977
6,017,342
70.02
20,306,010
7,525,188

CJ Grand, S.A. DE C.V.
멕시코
12월
100
41,446,579
-
100
41,446,579
-

CJ Entertainment Japan Inc.
일본
12월
100
543,878
543,878
100
543,878
543,878

CJ ENM Japan Inc.
일본
12월
91.1
6,052,675
6,052,675
91.14
6,052,675
6,052,675

ImaginAsian Entertainment, Inc.(*1)
미국
12월
14.2
-
-
14.24
-
-

CJ ENM America, Inc.
미국
12월
100
39,538,500
-
100
39,538,500
-

CJ Entertainment America, LLC
미국
12월
100
-
-
100
-
-

CJ E&M Tianjin Co., Ltd.
중국
12월
100
2,370,543
2,370,543
100
2,370,543
2,370,543

(주)메조미디어(*5)
대한민국
12월
51.0
14,270,181
14,270,181
51
14,270,181
14,270,181

(주)제이에스픽쳐스(*3)
대한민국
12월
70.0
7,799,767
5,876,117
70
7,799,767
5,876,117

(주)웨이크원
대한민국
12월
100
2,224,044
2,224,044
100
2,224,044
2,224,044

CH Holdings Limited
홍콩
12월
100
85,634,094
52,908,499
100
85,634,094
52,908,499

CJ E&M Vietnam Co., Ltd.
베트남
12월
100
1,525,138
1,525,138
100
1,525,138
1,525,138

에이오엠지(주)(*5)
대한민국
12월
75.5
7,630,337
6,203,094
51
5,392,262
3,965,019

(주)씨제이라이브시티(*4)
대한민국
12월
90.0
110,350,876
110,350,876
90
110,350,876
110,350,876

스튜디오드래곤(주)
대한민국
12월
54.5
223,996,510
223,996,510
54.46
223,996,510
223,996,510

(주)제이케이필름(*4)(*5)(*15)
대한민국
12월
87.9
36,235,687
31,840,690
87.85
36,235,687
31,840,690

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
터키
12월
100
9,620,928
9,620,928
100
9,620,928
9,620,928

(주)하이어뮤직레코즈
대한민국
12월
100
848,366
848,366
51
228,026
228,026

(주)스튜디오테이크원
대한민국
12월
100
2,725,061
2,725,061
100
2,725,061
2,725,061

(주)데이비드토이(*9)
대한민국
12월
-
-
-
51
7,574,414
6,411,609

(주)아메바컬쳐(*3)(*4)(*5)
대한민국
12월
60.0
9,799,548
2,251,521
60
9,799,548
2,251,521

(주)디베이스앤(*16)
대한민국
12월
100
6,894,356
6,894,356
100
5,394,356
5,394,356

스윙엔터테인먼트(주)(*4)(*5)
대한민국
12월
51.0
255,000
255,000
51
255,000
255,000

(주)빌리프랩(*4)(*5)
대한민국
12월
51.5
3,640,000
3,640,000
51.48
3,640,000
3,640,000

NNNY PRODUCTIONS LLC
미국
12월
100
4,195,948
1,419,857
100
4,195,948
1,419,857

H&S Productions, LLC
미국
12월
100
9,233,856
3,475,793
100
9,233,856
3,475,793

Eccho Rights AB(*12)
스웨덴
12월
-
-
-
70
9,775,007
9,775,007

㈜비이피씨탄젠트(*4)(*5)(*7)
대한민국
12월
51.0
6,700,000
4,829,395
51
6,700,000
4,829,395

LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD(*4)
일본
12월
70.0
11,474,505
11,474,505
70
11,474,505
11,474,505

Press Play Productions, LLC
미국
12월
100
8,994,560
8,994,560
100
8,994,560
8,994,560

(주)본팩토리(*4)(*5)
대한민국
12월
53.0
15,900,000
15,900,000
53
15,900,000
15,900,000

(주)블라드 스튜디오(*4)(*5)
대한민국
12월
70.2
53,214,000
53,214,000
70.16
53,214,000
53,214,000

케이씨(KC)비바체 투자조합
대한민국
12월
98.8
25,000,000
25,000,000
98.81
25,000,000
25,000,000

(주)터치앤바이
대한민국
12월
100
3,000,000
3,000,000
100
3,000,000
3,000,000

(주)모베오(*16)
대한민국
12월
-
-
-
100
1,500,000
1,500,000

CJ ENM Investments America
미국
12월
100
92,823,880
92,823,880
100
92,823,880
92,823,880

(주)티빙(*4)(*5)(*14)
대한민국
12월
56.5
93,230,885
93,230,885
67.61
93,230,885
93,230,885

(주)다다엠앤씨(*4)(*5)(*14)
대한민국
12월
58.8
6,500,000
6,500,000
58.82
6,500,000
6,500,000

(주)엠메이커스(*4)(*5)(*15)
대한민국
12월
51.0
18,367,800
18,367,800
51.02
18,367,800
18,367,800

(주)모호필름(*4)(*5)(*15)
대한민국
12월
58.5
15,201,600
15,201,600
58.46
15,201,600
15,201,600

(주)밀리언볼트(*4)(*5)(*15)
대한민국
12월
50.1
18,855,172
18,855,172
55.4
18,855,172
18,855,172

(주)만화가족(*4)(*5)(*15)
대한민국
12월
52.7
29,000,021
29,000,021
52.73
29,000,021
29,000,021

(주)용필름(*4)(*5)(*15)
대한민국
12월
53.7
15,021,409
15,021,409
53.65
15,021,409
15,021,409

에스씨인베스트먼트제일호(주)(*13)
대한민국
12월
-
-
-
-
-
-

CJ ENM USA Inc.(*17)
미국
12월
100
952,620,000
952,620,000
-
-
-

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
대한민국
12월
100
70,000,000
70,000,000
-
-
-

Studio Dragon Japan Co., Ltd.(*20)
일본
12월
40.0
11,485,800
11,485,800
-
-
-

(주)에그이즈커밍(*4)(*5)(*15)
대한민국
12월
51.0
40,800,000
40,800,000
-
-
-

소 계

2,144,647,494
1,987,029,509

1,082,428,733
926,959,756

관계기업

TW13호 신수종 투자조합
대한민국
12월
45.0
-
-
45
-
-

상해동방희걸상무유한공사(*5)(*6)
중국
12월
15.8
2,772,205
2,772,205
15.84
2,772,205
2,772,205

CJ Vietnam Co., Ltd.
베트남
12월
25.0
12,378,235
12,378,235
25
12,378,235
12,378,235

(주)엠비씨플러스
대한민국
12월
23.4
53,858,896
53,858,896
23.35
53,858,896
53,858,896

(주)아트서비스(*18)
대한민국
12월
-
-
-
43.39
-
-

(주)곰앤컴퍼니
대한민국
12월
24.5
2,255,635
2,255,635
24.54
2,255,635
2,255,635

CJ-KTF투자조합
대한민국
12월
40.0
-
-
40
-
-

우리들영상투자조합1호
대한민국
12월
31.4
-
-
31.36
-
-

아주연창(상해)문화발전유한공사
중국
12월
20.0
189,658
189,658
20
189,658
189,658

넷마블(주)
대한민국
12월
22.9
1,010,297,519
1,010,297,519
22.85
1,010,297,519
1,010,297,519

(주)엉클대도
대한민국
12월
20.0
112,793
112,793
20
112,793
112,793

(주)샐러리걸(*18)
대한민국
12월
-
-
-
20
53,396
53,396

(주)지니뮤직(*6)
대한민국
12월
15.5
50,948,531
50,323,943
15.45
50,948,531
50,323,943

글로벌 혁신성장 펀드(*8)
대한민국
12월
28.9
18,000,000
18,000,000
29.28
16,600,000
16,600,000

ICT융합펀드
대한민국
12월
35.3
-
-
34.95
7,262,884
7,262,884

스마트씨제이-대성메타버스투자조합(*10)
대한민국
12월
40.0
4,000,000
4,000,000
40
2,000,000
2,000,000

(주)와이랩(*5)(*6)
대한민국
12월
12.3
7,155,998
7,155,998
8.55
4,156,000
4,156,000

스마트비대면펀드
대한민국
12월
35.7
10,000,000
10,000,000
35.71
6,000,000
6,000,000

글로벌혁신성장펀드Ⅱ(*11)
대한민국
12월
23.1
3,720,000
3,720,000
23.08
600,000
600,000

퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드
대한민국
12월
27.0
3,375,000
3,375,000
-
-
-

(주)데이비드토이(*6),(*9)
대한민국
12월
10.0
975,610
975,610
-
-
-

(주)오지엔(*6)
대한민국
12월
18.6
1,875,000
1,875,000
-
-
-

(주)시네마서비스(*19)
대한민국
12월
22.4
-
-
-
-
-

소 계

1,181,915,080
1,181,290,492

1,169,485,752
1,168,861,164

공동기업(*2)
CJ Mediasa Shopping & Retail Co., Ltd.
터키
12월
50.0
13,365,180
-
50
13,365,180
-

ACJ O Shopping Corporation(*5)
필리핀
12월
50.0
2,745,000
-
50
2,745,000
-

소 계

16,110,180
-

16,110,180
-

합 계

3,342,672,754
3,168,320,001

2,268,024,665
2,095,820,920

(*1) 회사의 종속기업인 CJ ENM America, Inc.가 ImaginAsian Entertainment, Inc.의 지분 80.68%를 보유하고 있어 지배력을 보유하고 있으므로 ImaginAsian Entertainment, Inc.를 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(*4) 회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*5) 회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*6) 회사는 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*7) 회사는 해당기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 해당 기업의 상대주주는 보유하고 있는 잔여지분 중 16%를 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*8) 회사는 해당 펀드에 조합 운영경비 수요가 발생하는 경우나 업무집행조합원의 투자기간 종료 전 투자 완료를 위한 경우 20억원의 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다.(*9) 회사는 당분기 중 해당 기업의 지분 양도로 종속기업에서 제외 및 관계기업으로 분류하였습니다.

(*10) 회사는 해당 펀드에 조합 운영경비 수요가 발생하는 경우나 업무집행조합원의 투자기간 종료 전 투자 완료를 위한 경우 60억원의 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다.(*11) 회사는 해당 펀드에 조합 운영경비 수요가 발생하는 경우나 업무집행조합원의 투자기간 종료 전 투자 완료를 위한 경우 83억원의 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다.

(*12) 회사는 당분기 중 해당기업의 지분을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.(*13) 특수목적기업으로, 회사는 전기 중 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*14) 해당 기업의 상대주주는 전제 조건에 따라 보유하고 있는 잔여지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*15) 회사는 계약된 전제 조건 충족 시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(*16) 당분기중 (주)디베이스앤을 존속회사로 하여 (주)모베오를 흡수합병 하였습니다.(*17) 회사는 전기 중 이사회결의를 통하여 미국 콘텐츠 제작사인 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)의 인수를 위하여 미국에 CJ ENM USA Inc. 을 설립하였습니다.(*18) 회사는 당분기 중 해당기업의 지분 양도, 파산 등으로 관계기업에서 제외하였습니다.(*19) 회사는 당분기 중 해당 기업에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 매도가능금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*20) 회사의 종속기업인 스튜디오드래곤(주)가 Studio Dragon Japan Co., Ltd.의 지분 30.00%를 보유하고 있어 지배력을 보유하고 있으므로 Studio Dragon Japan Co., Ltd.를 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

종속기업
관계기업
공동기업
종속기업
관계기업
공동기업

기초 금액
926,959,756
1,168,861,164
-
706,414,938
1,135,440,880
-

취득

1,079,568,182
15,770,000
-
113,485,666
28,156,190
-

처분
(11,921,348)
(7,316,280)
-
(7,694,556)
(3,082,287)
-

손상차손
(4,747,814)
-
-
-
-
-

대체
(2,829,267)
3,975,608
-
2,968,000
(2,968,000)
-

분기말 금액
1,987,029,509
1,181,290,492
-
815,174,048
1,157,546,783
-

11. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
658,093,303
594,760,487

취득
43,665,438
80,756,750

처분
(72,493)
(1,152,184)

감가상각비
(37,829,746)
(36,589,061)

대체
(1,130,150)
1,832,401

기타
416,140
(59,827)

분기말 순장부금액
663,142,492
639,548,566

12. 리스 회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산
23,586,811
31,728,046

차량운반구
588,423
783,416

공기구비품
885,306
260,409

합 계

25,060,540
32,771,871

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

14,835,163
14,157,542

비유동

25,222,859
31,560,042

합 계

40,058,022
45,717,584

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,479백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산
9,899,652
10,274,707

차량운반구
508,564
600,064

공기구비품
120,787
93,459

기타
-
5,830

합 계

10,529,003
10,974,060

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
566,497
572,043

단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함)
7,318,698
8,079,287

당분기 중 리스의 총 현금유출은 20,429백만원입니다.13. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
777,041,576
739,439,033

취득
282,243,473
261,420,611

대체
(37,123,117)
(21,183,856)

처분 등
(6,276,346)
(2,136,888)

손상
(21,716,557)
(24,383,037)

상각
(254,209,399)
(207,214,949)

분기말 순장부금액
739,959,630
745,940,914

14. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처
내역
만기일
이자율
당분기말
전기말

신한은행
한도대출
-
-
-
45,000,000

산업은행
한도대출
-
-
-
200,000,000

수출입은행
한도대출
2022-12-09
2.15%
35,000,000
35,000,000

SC제일은행
한도대출
-
-
-
50,000,000

산업은행
일반대출
2023-01-20
2.79%
100,000,000
100,000,000

NH농협은행
일반대출
2023-04-10
2.84%
100,000,000
-

국민은행
일반대출
2023-05-27
3.78%
10,000,000
-

산업은행
일반대출
2023-02-05
2.85%
200,000,000
-

NH농협은행
일반대출
2023-08-18
4.06%
50,000,000
-

중국은행
일반대출
2023-09-01
4.20%
30,000,000
-

하나은행
일반대출
2023-09-14
4.10%
32,640,000
-

국민은행
일반대출
2023-09-23
4.05%
36,700,000
-

우리은행
일반대출
2023-09-30
4.43%
33,250,000
-

NH투자증권
기업어음
-
-
-
100,000,000

신한은행
기업어음
2023-05-30
2.66%
50,000,000
50,000,000

KB증권
기업어음
-
-
-
100,000,000

한국투자증권
기업어음
-
-
-
100,000,000

미래에셋증권
기업어음
-
-
-
50,000,000

신영증권
기업어음
2022-10-14
3.31%
50,000,000
-

키움증권
기업어음
2023-07-21
3.94%
30,000,000
-

부국증권
기업어음
2022-10-25
3.20%
100,000,000
-

SK증권
기업어음
2023-07-20
3.99%
30,000,000
-

부국증권
기업어음
2023-07-20
3.94%
15,000,000
-

부국증권
기업어음
2023-07-25
3.94%
20,000,000
-

하이투자증권
기업어음
2022-11-08
3.16%
50,000,000
-

산업은행
기업어음
2023-02-16
3.66%
50,000,000
-

SK증권
기업어음
2023-02-16
3.66%
50,000,000
-

합 계
1,072,590,000
830,000,000

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처
내역
만기일
이자율
당분기말
전기말

수출입은행
일반대출
2025-08-02
3.35%
10,000,000
-

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
발행일
상환일
이자율
당분기말
전기말

제16-2회 무보증 공모사채
2017-01-24
2022-01-24
2.30%
-
60,000,000

제17회 무보증 사모사채
2017-06-29
2022-06-29
2.83%
-
20,000,000

제19-2회 무보증 공모사채
2017-09-26
2022-09-26
2.59%
-
70,000,000

제18회 무보증 사모사채
2017-07-28
2024-07-28
3.02%
10,000,000
10,000,000

제20-1회 무보증 공모사채
2020-06-18
2023-06-16
1.54%
190,000,000
190,000,000

제20-2회 무보증 공모사채
2020-06-18
2025-06-18
1.80%
50,000,000
50,000,000

제21-1회차 공모사채
2021-06-28
2024-06-28
1.82%
200,000,000
200,000,000

제21-2회차 공모사채
2021-06-28
2026-06-26
2.22%
100,000,000
100,000,000

제22-1회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.55%
100,000,000
-

제22-2회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.60%
60,000,000
-

제22-3회차 사모사채
2022-09-29
2027-09-29
5.37%
50,000,000
-

소 계
760,000,000
700,000,000

차감 : 사채할인발행차금
(1,583,047)
(1,245,469)

차감 : 유동성대체
(189,846,350)
(149,963,827)

합 계
568,570,603
548,790,704

15. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
100,129,965
-
82,203,605
-

투자예수금
37,424,221
-
25,617,391
-

위탁예수금
94,874,798
-
118,530,598
-

예수보증금
840,790
3,730,251
869,125
3,115,211

리스부채
14,835,163
25,222,859
14,157,542
31,560,042

파생상품부채
-
46,470,000
-
-

기타
106,329,231
-
79,340,676

-

합 계
354,434,168
75,423,110
320,718,937
34,675,253

16. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
36,090,425
-
38,098,797
-

예수금
21,688,812
-
32,035,198
-

인건비성부채
55,981,667
12,414,361
21,329,962
5,375,598

환불부채
2,394,350
-
2,701,580
-

기타
163,851
43,494,739
31,291
24,883,353

합 계
116,319,105
55,909,100
94,196,828
30,258,951

17. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
6,223,416
18,670,247
6,057,458
18,195,337

순이자원가
65,991
197,972
46,977
140,457

소 계
6,289,407
18,868,219
6,104,435
18,335,794

종업원급여에 포함된 총 비용
6,289,407
18,868,219
6,104,435
18,335,794

(2) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
172,429,920
164,694,823

사외적립자산의 공정가치
(148,203,289)
(157,351,569)

재무상태표상 순확정급여부채
24,226,631
7,343,254

18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 액면금액
5,000
5,000

발행한 주식의 수
21,929,154 주
21,929,154 주

보통주자본금
110,577,370,000
110,577,370,000

주식발행초과금
101,147,441,547
101,147,441,547

회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. 한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
주식수(단위: 주)
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
21,929,154
110,577,370
101,147,442
211,724,812

전분기말
21,929,154
110,577,370
101,147,442
211,724,812

당기초
21,929,154
110,577,370
101,147,442
211,724,812

당분기말
21,929,154
110,577,370
101,147,442
211,724,812

(3) 회사는 2018년 중 보통주 자기주식 186,320주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.19. 기타자본구성요소(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식(*)
(267,541,467)
(267,541,467)

자기주식처분손실
(73,860,415)
(73,860,415)

주식보상
467,600
-

매도가능금융자산평가손익
(100,896,389)
6,414,529

기타의자본잉여금
2,113,614,425
2,113,614,425

합 계
1,671,783,754
1,778,627,072

(*) 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 1,200천주(전기말: 1,200천주)입니다. (2) 회사는 당분기 중 이사회 결의를 통해 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU")을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당분기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말

부여일
2022년 3월

행사가능시점
부여일로부터 3년 되는 날

주식 총 부여수량
55,430주

주식부여분 공정가치
128,650원

당분기에 인식한 주식보상비용

- 주식분
467,600천원

- 주식가치연계현금
494,570천원

합 계
962,170천원

20. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
49,490,438
146,703,083
45,051,539
128,778,660

퇴직급여
4,724,142
14,804,930
5,335,150
15,753,596

복리후생비
11,894,385
37,948,670
9,148,592
26,006,037

임차료
1,191,871
3,506,345
1,545,844
4,989,287

감가상각비
7,964,797
23,592,199
8,064,286
23,765,028

무형자산상각비
5,897,114
15,805,165
4,753,232
13,872,683

지급수수료
76,558,846
233,103,097
69,606,449
221,786,836

광고선전비
110,197,414
333,930,171
106,750,745
321,719,377

판매촉진비
2,732,720
7,981,293
3,187,855
9,535,694

포장재료비
784,600
2,976,305
678,167
2,394,644

회의비
2,482,205
6,178,104
940,768
2,768,640

교육훈련비
992,662
2,277,125
907,628
1,801,512

수도광열비
551,416
1,470,464
472,937
1,246,932

세금과공과
3,127,103
6,874,969
3,625,273
10,714,675

여비교통비
769,794
2,053,764
525,070
1,639,111

통신비
2,799,544
8,981,484
3,097,409
9,071,681

수선비
1,728,360
4,934,785
1,325,443
4,180,072

조사연구비
1,945,681
5,199,972
857,414
2,559,515

대외업무활동비
3,277,281
6,589,504
1,328,653
4,453,342

기타
1,860,865
4,509,084
1,050,008
2,868,646

합 계
290,971,238
869,420,513
268,252,462
809,905,968

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(2,797,223)
(15,334,554)
(5,344,631)
(12,084,205)

상품매입
60,518,719
206,255,042
53,907,274
184,305,497

급여
80,017,594
239,291,904
76,792,634
225,190,030

퇴직급여
6,609,951
19,932,432
7,225,676
24,204,130

복리후생비
18,366,907
57,443,990
14,948,654
41,740,441

임차료
2,462,655
7,318,698
2,609,784
8,079,287

감가상각비
13,116,617
37,829,746
12,543,170
36,589,062

무형자산상각비
106,281,893
254,209,399
73,515,628
207,214,949

지급수수료
84,352,226
257,295,356
78,438,203
249,775,619

운반비
17,307,363
56,276,648
16,611,449
51,357,468

광고선전비
110,197,414
333,930,171
106,750,745
321,719,377

판매촉진비
2,732,720
7,981,293
3,187,855
9,535,694

포장재료비
784,600
2,976,305
678,167
2,394,644

수도광열비
1,002,215
2,541,184
795,539
2,061,198

전송망경비
5,012,952
15,039,408
5,200,575
15,601,725

세금과공과
4,188,455
8,564,037
3,414,650
11,087,054

여비교통비
927,587
2,497,350
649,912
2,043,357

컨텐츠제작비
169,738,856
420,946,835
135,856,899
384,261,017

유지보수료
2,413,623
6,253,713
1,498,152
4,733,192

기타
13,175,519
32,415,115
9,940,741
25,108,353

합 계
696,410,643
1,953,664,072
599,221,076
1,794,917,889

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 26.31%(전분기: 19.32%)입니다.23. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 43,532,200천원은 2022년 4월 중에 지급되었습니다.(전기 지급액: 33,167,390천원)24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
39,196,562
198,538,846

조정항목

법인세비용
13,992,988
47,544,334

대손상각비(환입)
(660,227)
2,046,019

재고자산평가손실(환입)
2,412,767
(2,327,132)

재고자산처분손실
479
-

감가상각비
37,829,746
36,589,061

무형자산상각비
254,209,399
207,214,949

퇴직급여
18,637,481
18,170,716

파생상품평가손실
46,470,000
-

파생상품거래이익
-
(3,170,640)

이자수익
(4,657,469)
(4,595,006)

배당금수익
(13,035,407)
(17,603,422)

외화환산이익
(7,955,833)
(7,374,235)

매도가능금융자산평가이익
(993,925)
(4,854,627)

매도가능금융자산평가손실
693,673
-

매도가능금융자산처분이익
(529,412)
(235,862)

매도가능금융자산처분손실
598,506
-

이자비용
30,894,391
11,309,040

외화환산손실
1,530,662
269,014

종속기업투자주식손상차손
3,311,815
-

종속기업투자주식처분이익
(1,360,330)
(9,090,810)

종속기업투자주식처분손실
1,435,999
16,936

관계기업투자주식처분이익
(1,317,839)
(1,471,081)

관계기업투자주식처분손실
-
43,304

공동기업투자주식처분이익
-
(65,783)

매각예정자산처분이익
-
(592,681)

기타의대손상각비(환입)
3,543,803
(895,130)

매출채권처분손실
78
-

매출채권처분이익
-
(6)

유형자산처분이익
(80,643)
(41,560)

유형자산처분손실
21,146
125,880

무형자산처분이익
(3,390,800)
-

무형자산처분손실
43,509
4,854

무형자산손상차손
21,716,557
24,383,037

사용권자산처분이익
(231,228)
(31,271)

사용권자산처분손실
11,041
249,970

지급보증비용
26,721,770
11,728,810

기타
19,421,358
253,907

순운전자본변동

매출채권의 감소(증가)
52,325,363
(15,122,543)

선급금의 증가
(29,263,906)
(27,338,875)

기타유동금융자산의 감소(증가)
2,102,236
(9,900,066)

기타유동자산의 증가
(7,255,525)
(9,165,357)

재고자산의 증가
(17,747,800)
(9,757,074)

기타비유동금융자산의 감소
134,128
-

기타비유동자산의 증가
(6,861,405)
(3,991,601)

매입채무의 증가
36,983,598
21,729,453

미지급금의 증가(감소)
(48,750,691)
8,845,715

계약부채의 증가(감소)
(17,594,985)
46,147,338

기타유동금융부채의 증가(감소)
13,245,795
(13,526,146)

기타유동부채의 증가(감소)
21,989,715
(10,617,891)

기타비유동부채의 증가
6,544,194
18,512,708

기타비유동금융부채의 증가
615,039
532,562

충당부채의 감소
(187,000)
-

순확정급여부채의 감소
(2,093,879)
(3,240,905)

영업으로부터 창출된 현금
492,665,494
499,246,749

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산 취득 미지급금 변동
(31,140,561)
(28,673,800)

무형자산 취득 미지급금 변동
(4,617,030)
12,036,373

무형자산의 미수금 대체

(69,450)
9,983,566

무형자산의 투자선급금 대체

31,738,381
8,440,545

무형자산의 투자예수금 상계
6,268,257
462,223

매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체
2,999,998
-

관계기업의 종속기업투자주식 대체
-
2,968,000

종속기업투자 처분 미수금
1,853,659
7

사채의 유동성대체
189,882,523
149,965,372

사용권자산의 증감
2,469,621
14,528,500

리스부채의 유동성 대체
13,221,220
14,932,143

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분
당분기

단기차입금
유동성사채
장기차입금
사채
유동리스부채
비유동리스부채

기초금액
830,000,000
149,963,827
-
548,790,704
14,157,542
31,560,042

차입
2,135,532,266
-
10,000,000
209,236,576
-
6,447,938

상환
(1,892,942,266)
(150,000,000)
-
-
(12,543,599)
-

대체
-
189,882,523
-
(189,882,523)
13,221,220
(13,221,220)

기타비금융변동
-
-
-
425,846
-
436,099

분기말금액
1,072,590,000
189,846,350
10,000,000
568,570,603
14,835,163
25,222,859

(단위: 천원)

구 분
전분기

단기차입금
유동성사채
사채
유동리스부채
비유동리스부채

기초금액
320,000,000
69,976,275
399,231,039
11,883,330
33,827,170

차입
150,000,000
-
299,079,068
-
-

상환
(385,000,000)
(70,000,000)
-
(12,081,243)
-

대체
-
149,965,372
(149,965,372)
14,932,143
(14,932,143)

기타비금융변동
-
132
324,513
-
15,290,241

분기말금액
85,000,000
149,941,779
548,669,248
14,734,230
34,185,268

25. 우발부채와 주요 약정사항(1) 회사가 보증을 제공한 내용

(단위: 천원, JPY, USD, CNY)

지급보증 받은 자
여신금융기관
실행금액
보증금액
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

CJ ENM Japan Inc.
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
JPY 100,000,000
JPY 100,000,000
JPY 100,000,000
JPY 100,000,000
차입 보증

Miizuho Bank
JPY 200,000,000
JPY 200,000,000
JPY 200,000,000
JPY 200,000,000
차입 보증

합계
JPY 300,000,000
JPY 300,000,000
JPY 300,000,000
JPY 300,000,000

Rolemodel EntertainmentGroup Limited
Bank of America
USD 6,000,000
USD 6,000,000
USD 9,500,000
USD 9,500,000
차입 보증

CJ ENM Hong Kong
Shinhan Bank Hong Kong
USD 500,000
USD 500,000
USD 3,000,000
USD 3,000,000
차입 보증

Woori Bank Hong Kong
USD 1,500,000
USD 1,500,000
USD 5,000,000
USD 5,000,000
차입 보증

합계
USD 2,000,000
USD 2,000,000
USD 8,000,000
USD 8,000,000

CJ ENM America, Inc.
Bank of America
USD 24,900,000
USD 24,900,000
USD 35,000,000
USD 35,000,000
차입 보증

KDB New York
USD 19,000,000
USD 12,000,000
USD 20,000,000
USD 20,000,000
차입 보증

KB New York
USD 30,000,000
USD 30,000,000
USD 30,000,000
USD 30,000,000
차입 보증

KB New York
USD 50,000,000
-
USD 50,000,000
-
차입 보증

합계
USD 123,900,000
USD 66,900,000
USD 135,000,000
USD 85,000,000

CJ ENM USA INC.
Shinhan Bank New York
USD 50,000,000
-
USD 50,000,000
-
차입 보증

Woori Bank LA
USD 20,000,000
-
USD 20,000,000
-
차입 보증

Woori Bank America
USD 20,000,000
-
USD 20,000,000
-
차입 보증

소계
USD 90,000,000
-
USD 90,000,000
-

CH Holdings Limited
KDB Asia Limited
USD 6,000,000
USD 6,000,000
USD 10,000,000
USD 10,000,000
차입 보증

Standard Chartered Bank HK Limited
USD 3,000,000
USD 3,000,000
USD 5,000,000
USD 5,000,000
차입 보증

합계
USD 9,000,000
USD 9,000,000
USD 15,000,000
USD 15,000,000

Eccho Rights AB
Shinhan Bank Europe Gmbh
-
USD 2,000,000
-
USD 2,000,000
차입 보증

㈜씨제이라이브시티
Bangsawan Brothers Private Limited
USD 20,000,000
USD 20,000,000
USD 20,000,000
USD 20,000,000
조건부 채무인수

Bangsawan Capital Limited
USD 30,000,000
USD 30,000,000
USD 30,000,000
USD 30,000,000
조건부 채무인수

KEB하나글로벌재무유한공사(홍콩)
USD 24,000,000
USD 24,000,000
USD 24,000,000
USD 24,000,000
차입 보증

SK증권㈜
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000
차입 보증

키움증권㈜, SK증권㈜
90,000,000
90,000,000
90,000,000
90,000,000
차입 보증

합계
USD 74,000,000 100,000,000
USD 74,000,000 100,000,000
USD 74,000,000 100,000,000
USD 74,000,000 100,000,000

기타
Woori Bank (China) limited
CNY 100,000,000
CNY 100,000,000
CNY 100,000,000
CNY 100,000,000
차입 보증

임직원
하나은행
1,428,399
1,737,044
3,000,000
3,000,000
임직원 주택 자금대출 지원

한편, 회사는 종속기업인 CJ ENM America, Inc.가 CRP MB Studios, LLC.와 체결한 임대차계약과 관련하여 CJ ENM America, Inc.를 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 회사가 보증을 제공받은 내용

(단위: 천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
38,664,962
54,019,572
계약이행보증

KB국민은행
3,000,000
3,000,000
계약이행보증

우리은행
10,500,000
10,500,000
임차보증금

합 계
52,164,962
67,519,572

(3) 금융기관과의 주요 약정내용

(단위: 천원, USD)

약정사항
당분기말
전기말

한도약정금액
사용금액
한도약정금액
사용금액

포괄한도
1,070,544,000
485,214,150
653,065,000
457,627,650

일반대출약정
6,000,000
3,428,399
6,000,000
4,437,044

일반대출약정(USD)
USD 50,300,000
USD 50,000,000
USD 50,000,000
USD 42,000,000

임차보증
7,000,000
7,000,000
7,000,000
7,000,000

사채
760,000,000
760,000,000
700,000,000
700,000,000

기업어음
445,000,000
445,000,000
400,000,000
400,000,000

상기 약정 이외에 회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정(당분기말: 한도 55,000백만원, 전기말: 한도 105,000백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 담보제공자산

(단위: 천원)

담보제공자산
당분기말
전기말
관련내역
담보권자

장부금액
담보설정금액
장부금액
담보설정금액

정기예금
250,000
275,000
250,000
275,000
질권설정
KEB하나은행

정기예금
1,100
1,100
1,100
1,100
질권설정
KB캐피탈

(5) 소송사건당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(전기말: 5건)으로서 소송가액은 1,222백만원(전기말: 2,487백만원)이고 피고로 계류 중인 소송사건은 8건(전기말: 7건)으로서 소송가액은 13,063백만원(전기말: 12,544백만원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 8,463백만원(전분기: 7,865백만원)입니다.

(7) 분할회사에 대한 분할채무회사는 2020년 10월 1일을 기준으로 주식회사 티빙(이하 "분할신설회사")를 물적분할하였습니다. 분할계획서에 의하면 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인해 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속합니다. 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속합니다.

(8) 회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(9) 회사는 회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 전환사채를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 회사의 우선매수권, 동반매도참여권, 매도선택권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식의 51%를 소유하는 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(10) 회사는 종속기업인 (주)씨제이라이브시티가 2021년 6월에 발행한 영구사채 600억원의 원리금 상환 자금부족 등의 사유발생 시 부족자금을 에스씨인베스트먼트제일호에게 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.(11) 회사는 경기도와 K-컬처밸리 조성사업 공사의 완공, 건축물 사용 승인 및 관련 일정에 대하여 약정을 체결하고 있습니다.(12) 회사는 종속기업인 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다.

26. 특수관계자거래 (1) 당분기중 및 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
씨제이(주)

종속기업
(주)씨제이텔레닉스, (주)슈퍼레이스, CMI Holdings.,Ltd., CJ IMC Co., CJ IMC Vietnam Inc. CJ IMC S.A. DEC.V., 중소벤처기업상생투자조합, (주)아트웍스코리아, CJ Grand, S.A. DE C.V., Damul Trading Private Limited, DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd., (주)메조미디어, (주)제이에스픽쳐스, (주)웨이크원, 에이오엠지(주), (주)씨제이라이브시티, (주)제이케이필름, (주)하이어뮤직레코즈, (주)스튜디오테이크원, (주)데이비드토이(*5), (주)아메바컬쳐, (주)디베이스앤, 스윙엔터테인먼트(주), 스튜디오드래곤(주), (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이, (주)지티스트, (주)빌리프랩, (주)비이피씨탄젠트, CJ Entertainment Japan Inc., CJ ENM Japan Inc., CJ Entertainment America, LLC, CJ ENM America, Inc., ImaginAsian Entertainment, Inc., CJ E&M Tianjin Co., Ltd., CH Holdings Limited, True CJ Creations Co., Ltd., CJ Major Entertainment Co., Ltd., Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd., Rolemodel Entertainment Group Limited, CJ ENM Hong Kong Limited, CJ E&M Vietnam Co., Ltd., CJ HK Entertainment Co., Ltd., CJ Blue Corporation, Blue Ocean Communication advertising company limited, Blue Light Film Company limited, Indochina link marketing and communication Compamy limited, CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY, NNNY PRODUCTIONS LLC, H&S Productions, LLC, H&S PRODUCTIONS, Corp, Eccho Rights AB(*3), Eccho Rights TR(*3), LAPONE ENTERTAINMENT, Press Play Productions, LLC, (주)본팩토리, 케이씨(KC)비바체 투자조합, (주) 터치앤바이, 블라드스튜디오, CJ ENM Investments America, (주) 모베오(*3), Studio Dragon Investments, LLC, Studio Dragon Productions, LLC, Studio Dragon International, Inc., (주)티빙, (주)다다엠앤씨, (주)엠메이커스, (주)모호필름, (주)밀리언볼트, Eccho Rights SL(*3), Eccho Rights LTD(*3), (주)용필름, (주)만화가족, 에스씨인베스트먼트제일호(주), 설국열차(주)(*3), CJ ENM USA INC.(*2), CJ ENM USA Holdings LLC(*2), CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)(*2, *4), FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content, LLC)(*2, *4), 272 Projects, LLC(*2), Ambulance Productions,, LLC(*2), Book Club 2, LLC(*2), Being Mary Productions, LLC(*2), Casa Hogar Productions, LLC(*2), Chonda Movie, LLC(*2), Lost Daughter Productions, LLC(*2), Maybe I Do Productions, LLC(*2), My Best Friends Productions, LLC(*2), Second Chance Film, LLC(*2), Wyncote Family Productions, LLC(*2), FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, Endeavor Content Capital, LLC)(*2, *4), Love Beth, LLC(*2), Anytown, LLC(*2), Auteur, LLC(*2), Birth of Cool, LLC(*2), Chief of War, LLC(*2), Circe Goddess, LLC(*2), Hedy Lamarr, LLC(*2), Lady in the Lake, LLC(*2), Seashell Productions, LLC(*2), See Series, LLC(*2), Severance, LLC(*2), Sleep Wizard Productions, LLC(*2), Tokyo Rock, LLC(*2), Truth Be Told, LLC(*2), Wolf Like Me, LLC(*2), Nine Perfect Strangers, LLC(*2), Roar Productions, LLC(*2), Lost Flowers, LLC(*2), Wolf Like Me Productions Pty. Ltd(*2), Nine Perfect Strangers Productions Pty. Ltd(*2), Hear Me Roar Productions Pty. Ltd(*2), Lost Flowers Productions Pty. Ltd(*2), Anderson Projects, LLC(*2), Friendsgiving, LLC(*2), Practical Cats, LLC(*2), Ginger Tweel, LLC(*2), The Eddy Productions, LLC(*2), Mariner Projects, LLC(*2), Three V, LLC(*2), FIFTH SEASON LIVE, LLC(구, Endeavor Content Live, LLC)(*2, *4), FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC(구, EC Music Rights, LLC)(*2, *4), FIFTH SEASON UK, LTD.(구, Endeavor Content UK, Ltd.)(*2, *4), Motive Pictures Ltd.(*2), Content Superba, LLC(*2), TSC Entertainment Holdings Limited(*2), Nordic Drama Queens AB(*2), Dreamchaser Entertainment Pty Ltd(*2), 804B D&S, LLC(*2), GHB D&S, LLC(*2), The Plot, LLC(*2), 씨제이이엔엠 스튜디오스(주)(*2), (주)길픽쳐스(*2), (주)에그이즈커밍(*2), Studio Dragon Japan CO., LTD(*2), HH D&S, LLC(*2)

관계기업
TW13호신수종투자조합, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd.,(주)엠비씨플러스, (주)아트서비스(*3), (주)곰앤컴퍼니, CJ-KTF투자조합, 우리들영상투자조합1호, 아주연창(상해)문화발전유한공사, 넷마블(주), (주)엉클대도, (주)샐러리걸(*3), CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT, Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd., (주)지니뮤직, 글로벌혁신성장 펀드, ICT융합펀드, Preaching to the Choir, LLC, 스마트씨제이-대성메타버스투자조합, 스마트비대면펀드, Skydance Media, LLC, 글로벌혁신성장펀드Ⅱ, (주)와이랩, (주)넥스트씬(*2), Blink Studios Inc.(*2), Made Up Stories, LLC(*2), The Ink Factory Limited(*2), Third Coast Content, LLC(*2), Artis Pictures Ltd(*2), (주)오지엔(*2), (주)데이비드토이(*5), 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드(*2), 시네마서비스(*6)

공동기업
CJ Mediasa Shopping & Retail Corporation, ACJ O Shopping Corporation, SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., SITC Holdings, LLC(*2)

기타 특수관계자(*1)
상기의 나열되지 않은 지배기업인 씨제이(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 및 유의적영향력 미치는 투자주식 등

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사는 당분기 중 신규 편입되었습니다.(*3) 해당 회사는 당분기 중 제외되었습니다.(*4) 해당 회사는 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(*5) 해당 회사는 당분기 중 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다.(*6) 해당 회사는 당분기 중 매도가능금융자산에서 관계기업으로 변동 되었습니다.(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

I. 지배기업
씨제이(주)
620,047
8,463,435

II. 종속기업
(주)디베이스앤
1,281,060
511,874

(주)메조미디어
2,557,938
4,148,332

(주)본팩토리
492,660
657,417

(주)빌리프랩
513,860
22,160,366

(주)씨제이라이브시티
3,564,585
2,178

(주)아트웍스코리아
2,604,526
(26,304)

(주)제이케이필름
-
2,364,997

CJ ENM America, Inc.
253,780
3,307,043

CJ ENM Hong Kong Limited
3,499,221
136,719

CJ ENM Japan Inc.
3,075,849
1,511,448

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
32,671
-

LAPONE ENTERTAINMNET CO., LTD
965,993
111,901

Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd.
38,212
-

True CJ Creations Co., Ltd.
255,098
-

스튜디오드래곤(주)
42,326,182
163,461,281

스윙엔터테인먼트(주)
22,600
937,961

(주)터치앤바이
311,738
1,352

(주)티빙
53,551,962
14,716,810

(주)다다엠앤씨
605,813
(118,503)

(주)비이피씨탄젠트
1,852,825
2,467,153

(주)씨제이텔레닉스
-
27,679,057

(주)제이에스픽쳐스
-
943,922

에이오엠지(주)
-
5,003,505

(주)화앤담픽쳐스
163,000
255,670

(주)문화창고
-
96,960

CJ Entertainment America, LLC
-
42,198

(주)하이어뮤직레코즈
-
1,234,579

(주)스튜디오테이크원
4,000
4,990,783

(주)아메바컬쳐
-
2,766,548

(주)모호필름
-
182,179

(주)웨이크원(WAKEONE)
2,206,311
11,042,859

(주)슈퍼레이스
4
-

(주)블라드 스튜디오
127,600
-

CJ Entertainment Turkey
48,218
-

Eccho Rights AB
14,156
4,549

(주)용필름
-
36,976

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
-
127,611

씨제이이엔엠 스튜디오스㈜
4,550
-

III. 관계기업
(주)샐러리걸
67,549
129,035

(주)엉클대도
231,663
417,768

(주)엠비씨플러스
8,030
5,000

(주)지니뮤직
30,115,222
5,144,668

(주)데이비드토이
65,908
(1,314)

넷마블(주)
1,645,000
-

IV. 기타
씨제이대한통운(주)
3,071,997
58,417,396

씨제이씨지브이(주)
20,011,992
4,429,510

씨제이올리브네트웍스(주)
216,732
94,543,903

씨제이올리브영(주)
4,513,488
148,192

씨제이제일제당(주)
5,634,069
15,162,337

씨제이웰케어(주)
1,231,965
(1,158)

기타
722,659
3,831,395

합 계
188,530,733
461,449,588

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

I. 지배기업
씨제이(주)
200,000
7,962,750

II. 종속기업
(주)데이비드토이
76,550
12,402

(주)디베이스앤
522,634
10,420

(주)메조미디어
3,038,927
2,635,171

(주)문화창고
-
638

(주)본팩토리
800
24,711

(주)빌리프랩
240,000
9,718,867

(주)스튜디오테이크원
-
3,489,532

(주)씨제이라이브시티
3,386,341
-

(주)씨제이텔레닉스
-
26,549,623

(주)아메바컬쳐
-
2,250,543

(주)아트웍스코리아
14,501
4,826

(주)제이에스픽쳐스
-
11,053

(주)제이케이필름
214,000
11,106,996

(주)하이어뮤직레코즈
-
2,097,649

(주)화앤담픽쳐스
-
218,664

CJ ENM America, Inc.
302,545
3,745,948

CJ ENM Hong Kong Limited
2,070,130
111,064

CJ ENM Japan Inc.
4,779,688
5,444,219

CJ Entertainment America, LLC
-
41,138

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY(구,CJ Entertainment Turkey)
32,234
-

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
308,565
224,171

CJ IMC Co., Ltd.
-
224

CJ Major Entertainment Co., Ltd.
20,358
-

DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.
-
72

Eccho Rights AB
14,818
-

LAPONE ENTERTAINMNET CO., LTD
2,168,750
247,527

Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd.
-
-

True CJ Creations Co., Ltd.
128,830
-

스튜디오드래곤(주)
28,202,329
150,653,379

(주)슈퍼레이스
11
11

스윙엔터테인먼트(주)
70,837
913,143

(주)터치앤바이
513,163
26,329

에이오엠지(주)
-
3,885,516

(주)티빙
50,302,642
5,355,623

(주)모베오
2,809,282
429,935

(주)블라드 스튜디오
-
10,129,724

(주)다다엠앤씨(*1)
5,901,235
1,349,483

CH Holdings Limited
139,229
-

(주)비이피씨탄젠트
500
2,887,075

CJ IMC Vietnam Inc.
-
166,609

(주)웨이크원엔터테인먼트
357,245
3,222,372

III. 관계기업
(주)곰앤컴퍼니
6,800
672

(주)라임캐스트(*2)
69,335
62,444

(주)샐러리걸
178,509
1,136,945

(주)아트서비스
5,635
-

(주)엉클대도
291,578
487,546

(주)엠비씨플러스
-
7,000

(주)월디스투어(*2)
1,132
-

(주)지니뮤직
42,298,110
4,341,468

넷마블(주)
3,285,000
-

(주)에이펀인터렉티브
-
4,179

IV. 공동기업
ACJ O Shopping Corporation
114,402
173

V. 기타
씨제이대한통운(주)
657,214
95,105,366

씨제이씨지브이(주)
7,354,913
772,653

씨제이올리브네트웍스(주)
1,600
59,756,104

씨제이제일제당(주)
8,255,752
11,417,037

씨제이파워캐스트(주)
452,023
28,784,436

기타
3,586,303
3,640,061

합 계
172,374,450
460,443,491

(*1) 회사는 2021년 2월 기준으로, 특수관계자인 (주)다다엠앤씨와 미디어커머스 사업과 관련된 자산양수도 거래가 있었으며, 양수도가액은 5,675백만원입니다.(*2) 해당 회사와의 거래는 당분기 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분
회사명
채권 등
채무 등

I. 지배기업
씨제이(주)
464,716
5,948,028

II. 종속기업
(주)디베이스앤
5,714,701
10,430,213

(주)메조미디어
10,882,555
38,161,192

(주)문화창고
-
3,432

(주)밀리언볼트
5,000,000
-

(주)본팩토리
20,086,800
725,848

(주)빌리프랩
1,820,000
355,964

(주)슈퍼레이스
1,396
-

(주)씨제이라이브시티
89,934,902
122

(주)씨제이텔레닉스
135,258
3,489,536

(주)아메바컬쳐
-
301,900

(주)아트웍스코리아
9,428,636
468,551

(주)제이에스픽쳐스
-
10,414

(주)제이케이필름
2,050,000
-

(주)하이어뮤직레코즈
744,392
138,476

(주)화앤담픽쳐스
-
2,250

Blue Light Film Company limited
48,209
26,938

Blue Ocean Communication advertising company limited
310,225
86,628

CH Holdings Limited
-
1,459

CJ ENM America, Inc.
20,653,580
1,066,361

CJ ENM Hong Kong Limited
57,105
23,308

CJ ENM Japan Inc.
431,016
117,757

CJ Entertainment America, LLC
3,928,081
223,362

CJ Entertainment Japan Inc.
70
-

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
3,149,608
25,286

CJ IMC Co., Ltd.
435,868
-

Damul Trading Private Limited
328,582
-

Rolemodel Entertainment Group Limited
23,172
-

Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd.
1,289,470
134,889

스튜디오드래곤(주)
37,135,665
17,754,961

LAPONE ENTERTAINMNET CO., LTD
116,427
27,488

스윙엔터테인먼트(주)
1,832
284,600

(주)비이피씨탄젠트
530,000
692,119

(주)터치앤바이
427
2,665

(주)블라드 스튜디오
217
-

에이오엠지(주)
-
455,303

True CJ Creations Co., Ltd.
94,122
2,152

(주)티빙
25,116,524
5,491,940

(주)다다엠앤씨
93,314
7,915

(주)엠메이커스
1,170,000
-

(주)모호필름
1,250,000
-

CJ Blue Corporation
300,000
-

(주)웨이크원(WAKEONE)
6,769,989
1,601,166

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
2,580
-

(주)에그이즈커밍
3,800,000
178,000

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
91,827
144,295

III. 관계기업
(주)엉클대도
52,612
15,335

(주)지니뮤직
19,617,064
5,048,557

넷마블(주)
-
1,962,651

(주)데이비드토이
300,000
-

IV. 공동기업
SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.
1,177,859
-

V. 기타
씨제이대한통운(주)
32,444,526
7,208,701

씨제이씨지브이(주)
1,285
-

씨제이올리브네트웍스(주)
1,402,882
27,028,990

씨제이올리브영(주)
1,962,666
3,915,265

씨제이제일제당(주)
1,688,669
5,373,447

기타
12,137,061
4,624,289

합 계
324,175,890
143,561,753

상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 2,284백만원이며, 당분기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 80백만원입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

I. 지배기업
씨제이(주)
113,417
1,278,918

II. 종속기업
(주)데이비드토이
319,531
5,917

(주)디베이스앤
2,146,185
10,612,991

(주)메조미디어
10,116,665
51,105,927

(주)문화창고
-
112,189

(주)밀리언볼트
5,000,000
-

(주)본팩토리
19,243,800
3,244

(주)빌리프랩
3,640,000
654,848

(주)슈퍼레이스
1,250
-

(주)스튜디오테이크원
-
513,228

(주)씨제이라이브시티
90,304,113
99

(주)씨제이텔레닉스
123,293
2,363,181

(주)아메바컬쳐
-
321,920

(주)아트웍스코리아
9,000,360
241,487

(주)제이에스픽쳐스
-
2,208,014

(주)제이케이필름
2,050,000
-

(주)하이어뮤직레코즈
-
181,169

(주)화앤담픽쳐스
-
32,659

Blue Light Film Company limited
39,833
23,314

Blue Ocean Communication advertising company limited
256,323
74,920

CH Holdings Limited
475,157
1,214

CJ ENM America, Inc.
13,730,376
615,493

CJ ENM Hong Kong Limited
588,999
79,070

CJ ENM Japan Inc.
1,690,310
852,152

CJ Entertainment America, LLC
3,111,377
273,600

CJ Entertainment Japan Inc.
73
-

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
2,779,553
21,883

CJ IMC Co., Ltd.
395,054
-

Damul Trading Private Limited
271,490
-

Eccho Rights AB
6,644
-

Rolemodel Entertainment Group Limited
19,146
-

Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd.
1,204,813
-

스튜디오드래곤(주)
26,027,328
18,946,558

LAPONE ENTERTAINMNET CO., LTD
1,036,915
158,719

스윙엔터테인먼트(주)
1,791
32,892

(주)비이피씨탄젠트
-
139,700

(주)터치앤바이
87,279
3,478

(주)블라드 스튜디오
311
-

(주)모베오
1,051,822
504,938

에이오엠지(주)
-
490,199

True CJ Creations Co., Ltd.
64,709
-

(주)티빙
38,369,953
11,796,517

(주)다다엠앤씨
100,078
527,499

(주)엠메이커스
1,170,000
-

(주)모호필름
1,250,000
-

ImaginAsian Entertainment, Inc.
2,345
-

CJ Blue Corporation
300,000
-

(주)웨이크원엔터테인먼트
2,568,384
1,511,251

III. 관계기업
(주)샐러리걸
5,000
175,953

(주)엉클대도
37,000
34,280

(주)지니뮤직
25,863,013
26,062

넷마블(주)
-
1,662,651

(주)엠비씨플러스
2,200
-

IV. 공동기업
SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.
975,971
-

V. 기타
씨제이대한통운(주)
32,033,471
26,030,124

씨제이씨지브이(주)
1,441,268
2,092,955

씨제이올리브네트웍스(주)
1,473,306
36,918,863

씨제이올리브영(주)
1,505,116
4,170,173

씨제이제일제당(주)
2,160,936
5,769,043

기타
785,383
1,318,297

합 계
304,941,341
183,887,589

상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 2,204백만원이며, 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 10백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 천원)

거래유형
거래 상대방
구분
당분기
전분기

증자(현금)
글로벌 혁신성장 펀드
관계기업
1,400,000
6,800,000

ICT융합펀드
관계기업
-
200,000

(주)다다엠앤씨
종속기업
-
2,500,000

(주)제이케이필름
종속기업
-
15,000,830

Press Play Productions, LLC
종속기업
-
172,264

(주)하이어뮤직레코즈
종속기업
620,340
-

(주)밀리언볼트
종속기업
-
15,887,172

CJ ENM Investments America, LLC
종속기업
-
46,356,000

에이오엠지(주)
종속기업
2,238,075
-

스마트씨제이-대성메타버스투자조합
관계기업
2,000,000
-

글로벌혁신성장펀드Ⅱ
관계기업
3,120,000
-

스마트비대면펀드
관계기업
4,000,000
6,000,000

신규투자
CJ ENM USA Inc.
종속기업
952,620,000
-

퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드
관계기업
3,375,000
-

(주)오지엔
관계기업
1,875,000
-

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
종속기업
70,000,000
-

(주)분코
기타
-
700,000

(주)엠메이커스
종속기업
-
18,367,800

(주)모호필름
종속기업
-
15,201,600

스마트비대면펀드
관계기업
-
6,000,000

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
관계기업
-
2,000,000

(주)와이랩
관계기업
-
7,155,998

Studio Dragon Japan Co., Ltd
종속기업
11,485,800
-

(주)에그이즈커밍
종속기업
40,800,000
-

지분 매각
(주)다다엠앤씨
종속기업
-
1,000

청산
(주)스톤뮤직엔터테인먼트
종속기업
-
77,620

(주)랭크웨이브
종속기업
-
33,031

CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.
공동기업
-
65,783

(주)월디스투어
관계기업
-
2,942,365

자금 대여
(주)빌리프랩
종속기업
-
3,640,000

(주)밀리언볼트
종속기업
-
4,000,000

㈜아트웍스코리아
종속기업
-
4,500,000

대여금 회수
CH Holdings Limited
종속기업
2,333,040
-

현금배당수령
(주)엠비씨플러스
관계기업
248,324
-

넷마블(주)
관계기업
9,884,160
14,358,240

중소벤처기업상생투자조합
종속기업
456,000
16,656,713

TW13호 신수종 투자조합
관계기업
-
1,266,322

CJ Vietnam Co., Ltd
관계기업
1,411,770
-

상해동방희걸상무유한공사
관계기업
-
1,886,204

ICT융합펀드
관계기업
8,499,761
-

현금배당지급
씨제이(주)
지배기업
18,453,597
14,059,883

(5) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25참조). 이와 관련한 금융보증부채는 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,379,833
1,405,149

퇴직급여
766,710
957,641

합 계
2,146,543
2,362,790

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

27. 사업부문별 정보 (1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분
주요 사업

방송사업부문
방송서비스 제공 및 관련 부대사업

영화사업부문
영화 제작, 투자 사업 및 관련 부대사업

음악사업부문
음반, 음원 사업 및 연예 매니지먼트, 포털 서비스 제공

공연사업부문
공연 제작, 투자 사업 및 관련 부대사업

커머스사업부문
홈쇼핑 방송 등을 통한 상품 등의 매출

(2) 부문수익 및 이익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

영업수익
감가상각비 및 무형자산상각비
영업이익
영업수익
감가상각비 및 무형자산상각비
영업이익

방송사업부문
350,526,330
80,443,782
29,215,311
1,001,551,897
234,377,006
125,138,101

영화사업부문
65,582,726
30,299,802
1,745,153
92,364,207
32,556,698
(4,386,845)

음악사업부문
32,238,349
1,611,229
4,977,853
122,858,914
5,121,143
14,116,005

공연사업부문
8,533,812
47,043
1,311,134
8,964,100
125,549
338,571

커머스사업부문
287,096,012
6,996,654
10,317,136
911,505,767
19,858,749
48,374,981

합 계
743,977,229
119,398,510
47,566,587
2,137,244,885
292,039,145
183,580,813

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

영업수익
감가상각비 및 무형자산상각비
영업이익
영업수익
감가상각비 및 무형자산상각비
영업이익

방송사업부문
331,870,777
77,432,420
62,909,703
938,232,727
217,394,421
168,406,340

영화사업부문
20,517,965
441,508
(5,438,637)
74,531,994
2,917,155
(6,048,483)

음악사업부문
32,411,603
1,431,141
2,943,711
115,270,683
3,890,975
15,816,225

공연사업부문
7,761,735
274,799
(5,052,312)
8,661,630
375,587
(5,949,642)

커머스사업부문
290,476,321
6,478,931
28,454,860
927,948,370
19,225,873
97,503,075

합 계
683,038,401
86,058,799
83,817,325
2,064,645,404
243,804,011
269,727,515

(3) 커머스부문 주요 사업 및 부문별 수익

구 분
주요 사업
주요 고객

방송판매
홈쇼핑 방송을 통한 상품 등의 매출
개인 및 법인

인터넷판매
인터넷 상품몰을 통한 상품 등의 매출

기타
기타 서비스 매출 등

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

영업수익
감가상각비 및무형자산상각비
영업이익
영업수익
감가상각비 및무형자산상각비
영업이익

방송판매
114,873,004
3,111,365
4,032,119
359,917,821
8,739,095
20,193,918

인터넷판매
51,278,331
1,308,477
2,073,468
162,903,715
3,832,557
9,713,029

모바일판매
120,944,677
2,576,812
4,211,549
388,684,231
7,287,097
18,468,034

합 계
287,096,012
6,996,654
10,317,136
911,505,767
19,858,749
48,374,981

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
3개월
누적

영업수익
감가상각비 및무형자산상각비
영업이익
영업수익
감가상각비 및무형자산상각비
영업이익

방송판매
130,622,647
3,145,634
12,958,780
416,945,500
9,306,795
44,185,365

인터넷판매
51,711,774
1,270,920
5,957,495
156,323,449
3,648,277
19,610,473

모바일판매
108,141,900
2,062,377
9,538,585
354,679,421
6,270,801
33,707,237

합 계
290,476,321
6,478,931
28,454,860
927,948,370
19,225,873
97,503,075

(4) 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재화의 판매로 인한 수익

상품매출액
94,744,793
311,318,768
75,079,385
282,638,349

용역의 제공으로 인한 수익

용역매출액
649,232,436
1,825,926,117
607,959,016
1,782,007,055

합 계
743,977,229
2,137,244,885
683,038,401
2,064,645,404

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

28. 보고기간 후 사건회사는 2022년 10월 제작 역량 강화를 목적으로 종속회사인 (주)본팩토리 외 7개사의 잔여 지분을 100% 취득하였습니다. 또한 2022년 12월 13일자로 씨제이이엔엠스튜디오스(주)와 해당 8개사의 합병을 결정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당 정책 당사는 급변하는 산업환경 변화에 사업 경쟁력을 강화 하고자 성장을 위한 투자에 우선적으로 집중하고, 잔여 재원을 활용해 주주에게 환원하는 잔여배당 정책을 갖고 있습니다. 배당총액 및 배당성향은 잉여현금흐름과 이익률의 안정성 여부에 기준하여 결정하고 있으며, 매년 배당 계획 및 목표 배당 성향 제시를 통해 주주 배당에 대한 예측 가능성을 높이겠습니다. 2022년(제29기) 배당성향은 20% 이상을 목표하고 있습니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제29기 3분기
제28기
제27기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-72,031
193,450
56,926

(별도)당기순이익(백만원)
39,197
203,786
168,434

(연결)주당순이익(원)
-3,285
8,822
2,596

현금배당금총액(백만원)
-
43,532
33,167

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
22.5
58.3

현금배당수익률(%)
-
-
1.5
1.2

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
2,100
1,600

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.※ (연결)주당순이익은 2022년 9월 30일 기준 보통주 총수로 산정한 주당순이익입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
12
1.2
1.1

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 주식 발행 및 감소 현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2014년 02월 28일
주식매수선택권행사
보통주
187
5,000
116,000
0.00%

2014년 04월 10일
주식매수선택권행사
보통주
1,232
5,000
73,500
0.02%

2014년 11월 28일
주식매수선택권행사
보통주
187
5,000
116,000
0.00%

2014년 12월 31일
주식매수선택권행사
보통주
187
5,000
116,000
0.00%

2015년 02월 27일
주식매수선택권행사
보통주
203
5,000
116,000
0.00%

2015년 11월 30일
주식매수선택권행사
보통주
8,250
5,000
49,000
0.14%

2018년 06월 11일
-
보통주
186,320
5,000
-
자기주식에 대한 이익소각

2018년 07월 02일
-
보통주
15,897,186
5,000
-
합병으로 인한 신주발행

2019년 03월 22일
주식매수선택권행사
보통주
2,770
5,000
119,384
0.00%

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행 현황 1) 채무증권 발행 현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2017.01.24
60,000
2.30%
AA- (나이스신평/한신평)
2022.01.24
상환
케이비증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2017.06.29
20,000
2.83%
AA- (나이스신평/한신평)
2022.06.29
상환
한화투자증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2017.07.28
10,000
3.02%
AA- (나이스신평/한신평)
2024.07.28
미상환
미래에셋대우

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2017.09.26
70,000
2.59%
AA- (나이스신평/한신평)
2022.09.26
상환
NH투자증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2020.06.18
190,000
1.54%
AA- (나이스신평/한신평)
2023.06.16
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2020.06.18
50,000
1.80%
AA- (나이스신평/한신평)
2025.06.18
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2021.06.28
200,000
1.82%
AA- (나이스신평/한신평)
2024.06.28
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2021.06.28
100,000
2.22%
AA- (나이스신평/한신평)
2026.06.26
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022.09.29
100,000
5.55%
-
2025.09.29
미상환
산업은행

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022.09.29
60,000
5.60%
AA- (나이스신평)
2025.09.29
미상환
신영증권 케이프투자증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022.09.29
50,000
5.37%
-
2027.09.29
미상환
키움증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2021.11.22
100,000
2.01%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.02.22
상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2021.11.22
100,000
2.00%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.02.22
상환
한국투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2021.11.23
100,000
1.99%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.02.23
상환
NH투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2021.11.24
50,000
1.99%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.02.24
상환
미래에셋증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2021.11.26
50,000
2.02%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.02.28
상환
신한은행

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.02.22
100,000
1.94%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.05.23
상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.02.22
100,000
1.94%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.05.23
상환
한국투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.02.24
50,000
1.95%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.05.24
상환
미래에셋증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.03.15
50,000
1.93%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.04.15
상환
키움증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.02.23
100,000
1.95%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.05.23
상환
신한금융투자

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.02.28
50,000
2.02%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.05.28
상환
신한은행

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.05.23
100,000
2.53%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.07.25
상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.06.23
100,000
2.95%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.07.08
상환
한국투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.05.24
40,000
2.51%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.08.24
상환
미래에셋증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.06.15
50,000
2.75%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.07.08
상환
키움증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.05.23
20,000
2.52%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.08.23
상환
신한금융투자

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.05.23
50,000
2.49%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.08.16
상환
SK증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.05.24
40,000
2.49%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.08.16
상환
SK증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.05.30
50,000
2.66%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.08.30
상환
신한은행

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.07.14
50,000
3.31%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.10.14
상환
신영증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.07.22
30,000
3.94%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.07.21
미상환
키움증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.07.25
100,000
3.20%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.10.25
상환
부국증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.07.26
30,000
3.99%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.07.20
미상환
SK증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.07.27
15,000
3.94%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.07.20
미상환
부국증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.07.27
20,000
3.94%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.07.25
미상환
부국증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.08.09
50,000
3.16%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.11.08
상환
하이투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.08.16
50,000
3.66%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.02.16
미상환
산업은행

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.08.16
50,000
3.66%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.02.16
미상환
SK증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.08.30
50,000
3.62%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.11.30
상환
신한은행

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.11.07
10,000
5.10%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.02.06
미상환
IBK투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.11.11
20,000
6.20%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.11.10
미상환
하이투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.11.17
40,000
5.90%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.02.16
미상환
키움증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.11.22
80,000
5.62%
A1 (나이스신평/한신평)
2022.12.06
상환
SK증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.11.30
50,000
4.73%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.02.28
미상환
신한은행

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.12.06
20,000
5.50%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.06.05
미상환
하이투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022.12.06
30,000
5.95%
A1 (나이스신평/한신평)
2023.12.05
미상환
하이투자증권

(주)씨제이라이브시티 *주1)
신종자본증권
사모
2016.06.10
29,124
12.45%
-
2026.06.10
상환
-

(주)씨제이라이브시티 *주)2
회사채
사모
2019.06.04
38,019
8.63%
-
2026.06.04
미상환
-

(주)씨제이라이브시티 *주3)
회사채
사모
2021.06.09
30,415
2.70%
-
2024.06.07
미상환
-

(주)씨제이라이브시티 *주4) *주5)
기업어음증권
공모
2021.11.03
10,000
2.57%
-
2024.11.01
미상환
SK증권

(주)씨제이라이브시티 *주6)
기업어음증권
공모
2021.11.03
90,000
2.83%
-
2026.11.03
미상환
SK증권 키움증권

(주)씨제이라이브시티 *주7)
전자단기사채
사모
2022.11.15
145,000
6.99%
-
2022.12.02
상환

(주)씨제이라이브시티 *주8)
기업어음증권
사모
2022.12.02
100,000
6.70%
-
2023.12.01
미상환
키움증권 산업은행

(주)티빙
회사채
사모
2021.01.29
14,000
2.00%
-
2031.01.28
미상환
-

에스씨인베스트먼트제일호㈜ *주7)
회사채
사모
2021.06.08
60,000
3.30%
-
2051.06.08
미상환
-

합 계
-
-
-
3,421,558
-
-
-
-
-

*주1) (주)씨제이라이브시티가 발행한 신종자본증권은 외화표시 채권으로 발행금액은 JPY 3,055,498,973이며, 원화환산 적용환율은 2022.09.30기준 최초고시 매매기준율임. *주2) (주)씨제이라이브시티가 발행한 회사채는 외화표시 채권으로 발행금액은 USD 30,000,000이며, 원화환산 적용환율은 2022.09.30 기준 최초고시 매매기준율임.*주3) (주)씨제이라이브시티가 발행한 회사채는 외화표시 채권으로 발행금액은 USD 24,000,000이며, 원화환산 적용환율은 2022.09.30 기준 최초고시 매매기준율임.*주4) (주)씨제이라이브시티가 발행한 기업어음증권은 녹색채권(Green Bond)으로 환경 문제를 해결하거나 그 개선에 기여할 수 있는 사업으로 적격성이 인정된 프로젝트에 활용될 예정임.*주5) (주)씨제이라이브시티가 발행한 기업어음증권은 (주)씨제이이엔엠이 권면보증하고 있음.*주6) (주)씨제이라이브시티가 발행한 기업어음증권은 (주)씨제이이엔엠이 권면보증하고 있음.*주7) 동 사채는 (주)씨제이라이브시티가 발행한 신종자본증권 600억원을 기초자산으로 발행한 사채임.
*주8) (주)씨제이라이브시티가 발행한 기업어음증권은 (주)씨제이이엔엠이 권면보증하고 있음.*주9) 동 사채는 (주)씨제이라이브시티가 발행한 신종자본증권 600억원을 기초자산으로 발행한 사채임.
기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
90,000
90,000

사모
-
-
200,000
20,000
245,000
10,000
-
-
475,000

합계
-
-
200,000
20,000
245,000
10,000
-
90,000
565,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
190,000
200,000
50,000
100,000
-
-
-
540,000

사모
-
40,415
160,000
38,019
50,000
14,000
60,000
362,434

합계
190,000
240,415
210,000
138,019
50,000
14,000
60,000
902,434

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)씨제이이엔엠 제20-1회무보증사채
2017.09.26
2022.09.26
70,000,000,000
2017.09.13
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계약이 직전 회계연도 자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도 총액 1조5천억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
[씨제이] 상호출자제한기업집단 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.08.26 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)씨제이이엔엠 제20-2회무보증사채
2017.09.26
2022.09.26
70,000,000,000
2017.09.13
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계약이 직전 회계연도 자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도 총액 1조5천억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
[씨제이] 상호출자제한기업집단 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.08.26 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)씨제이이엔엠 제21-1회무보증사채
2017.09.26
2022.09.26
70,000,000,000
2017.09.13
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계약이 직전 회계연도 자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도 총액 1조5천억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
[씨제이] 상호출자제한기업집단 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.08.26 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)씨제이이엔엠 제21-2회무보증사채
2017.09.26
2022.09.26
70,000,000,000
2017.09.13
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계약이 직전 회계연도 자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도 총액 1조5천억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
[씨제이] 상호출자제한기업집단 유지

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022.08.26 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 신종자본증권 발행현황

연결실체 내 종속회사인 (주)씨제이라이브시티는 2021년 6월 중 신종자본증권 금 육백억원을 발행하였으며 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

구분
발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 08일

발행금액

금 육백억원 (60,000,000,000원)

발행목적

외화표시 영구 전환사채 조기상환 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

금 육백억원 (60,000,000,000원)

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 이자의 지급결정권도 발행자에게 있으며, 이에 따라 회계상 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

해당사항 없음

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일: 2051년 06월 08일 (발행일로부터 30년)2026년 06월 08일 (발행일로부터 5년) 조기상환 가능

발행금리

3.40%

우선순위

후순위(일반채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
(주)씨제이라이브시티 부채비율 상승 ((주)씨제이이엔엠 연결재무제표 기준 기타 중요한 발행조건으로 부채로 분류되어 있으므로 부채비율에 영향을 주지 않음)

전환가액

해당사항 없음

기타 중요한 발행조건 등
동 채권 관련 지배기업인 당사는 (주)씨제이라이브시티에게 자금을 대여한 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)가 발행한 사모사채의 원리금 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 당사가 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)에게 60,000백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)씨제이라이브시티 및 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)와 체결함.

[상환전환우선주 발행현황]종속기업인 다다엠앤씨는 2021년 2분기 중 21,000,070,000원의 상환전환우선주를 발행하는 것을 결정하였습니다. 이를 위한 이사회결의는 2021년 4월 23일 이루어졌으며, 자세한 사항은 2021년 4월 26일 다다엠앤씨에서 공시한 [유상증자결정] 공시문서 참조 바랍니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역1) (주)씨제이이엔엠

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
20-1
2020년 06월 18일
채무상환자금
190,000
채무상환자금
190,000
-

회사채
20-2
2020년 06월 18일
운영자금 및 채무상환
50,000
운영자금 및 채무상환
50,000
-

회사채
21-1
2021년 06월 28일
운영자금 및 채무상환
200,000
운영자금 및 채무상환
200,000
-

회사채
21-2
2021년 06월 28일
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

2) (주)씨제이라이브시티

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업어음증권(녹색채권)
1-1
2021년 11월 03일
시설자금
10,000
시설자금
1) 7692) 9,231
769백만원) CP 이자9,231백만원) 공사비

기업어음증권
1-2
2021년 11월 03일
시설자금
90,000
시설자금
1) 12,7462) 67,593
12,746백만원) CP 이자67,593백만원) 공사비 및 운영비8,800백만원) 2022년 09월 30일 기준으로 단기금융상품에 예치되어 있습니다.861백만원) 2022년 09월 30일 기준으로 보통예금에 예치되어 있습니다.

기업어음증권
2
2022년 12월 02일
단기사채 상환
100,000
단기사채 상환
100,000
-

* 제1-1회 기업어음증권은 ESG 증권(ESG Bond)입니다. ESG 증권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 증권입니다. 금번 당사가 발행하는 제1-1회 기업어음증권은 녹색채권(Green Bond)으로 환경 문제를 해결하거나 그 개선에 기여할 수 있는 사업으로 적격성이 인정된 프로젝트에 활용될 예정입니다. ESG 증권 관리체계에 대해 한국신용평가로부터 인증보고서를 획득하였습니다. 구체적인 자금 사용 내역은 (주)씨제이이엔엠 홈페이지(www.cjenm.com)에 게시될 보고서를 참고하시기 바랍니다.

3) 스튜디오드래곤(주)

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개

(코스닥시장상장)

1
2017년 11월 21일
운영자금
42,000
차입상환
42,000
-

기업공개

(코스닥시장상장)

1
2017년 11월 21일
사업자금
166,190
1) 운영자금(드라마제작 등)2) 타법인 증권 취득자금(해외법인 설립)3) 타법인 증권 취득자금(국내 타법인 출자)
166,190
-. 실제 자금 사용내역1) 119,976, 2) 14,158, 3) 32,0561)사업자금 413백만원은 2020년부터 2021년까지 글로벌향 대작 드라마 제작과 핵심인재 확보 및 국내외 사업기반 강화를 위해 사용될 예정이며, 공시서류 작성기준일 현재 단기금융상품과 보통예금에 예치되어 있습니다.2)수 년간 쌓아온 콘텐츠IP 개발능력을 기반으로 글로벌 진출 가속화를 위해 해외법인을 신규 설립하였습니다.3) IP 다양성 강화 및 핵심 역량 확보의 일환으로 지티스트, 무비락, 메리카우의 지분을 인수하였습니다. 향후 핵심 크리에이터 발굴과 콘텐츠 사업 확장을 위한 국내외 M&A는 지속될 것으로 예상됩니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
22-1
2022년 09월 29일
신규 운영자금
100,000
신규 운영자금
100,000
-

회사채
22-2
2022년 09월 29일
차환 및 운영자금
60,000
차환 및 운영자금
60,000
-

회사채
22-3
2022년 09월 29일
신규 운영자금
50,000
신규 운영자금
50,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의사항 1) 재무제표 작성기준지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결실체')는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. ※ 자세한 내용은 "연결검토보고서 주석 2. 중요한 회계정책" 을 참조
2) 회계처리방법 변경당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 "연결검토보고서 주석 2. 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다.
3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도회사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.(1) 중요한 합병

존속회사
합병기일
피합병법인
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

(주)씨제이오쇼핑
2018년 7월 1일
씨제이이앤엠(주)
사업 시너지를 위한 합병
(주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병
합병등종료보고서
2018년 7월 2일

(2) 중요한 분할

분할존속회사
분할기일
분할신설회사
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

(주)씨제이이엔엠
2020년 10월 1일
(주)티빙
OTT 사업부문 역량 집중 및 사업경쟁력 강화를 위한 분할
물적분할(100%자회사)로 유의할 변동사항 없음
합병등종료보고서
2020년 7월 30일

(3) 중요한 종속기업의 취득

인수회사
인수기일
피인수법인
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ ENM USA Holdings LLC
2022년 1월 19일
Endeavor Content Parent, LLC
글로벌 스튜디오 도약을 위한 미국 콘텐츠제작사 지분 인수
현금 감소 및 종속기업투자주식 증가
[기재정정]타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의 주요경영사항)
2022년 1월 19일

(4) 중요한 종속기업의 처분

양도회사
처분기일
처분회사
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

(주)씨제이이엔엠
2019년 12월 20일
(주)씨제이헬로
사업 경쟁력 강화를 위한 투자재원 확보
현금 증가 및 종속기업투자주식 감소
주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)
2019년 2월 14일

(5) 중요한 자산 양수도

양도회사
처분기일
처분회사
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

(주)씨제이이엔엠
2021년 2월 4일
(주)다다엠앤씨
미디어커머스 서비스와 관련된 자산, 인력 가입자 등 양도
미디어커머스 사업 관련 자산과 부채의 감소
특수관게인에대한자산양도
2021년 2월 4일

4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한사항은"XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발채무 등"의 내용을 참조하시기 바랍니다.
5) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유회사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011년 회계연도의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.

6) IFRS와 과거 회계기준(K-GAAP)과의 차이조정2011년 연결감사보고서 주석 42. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명을 참고하시기 바랍니다.

7) K-GAAP에서 K-IFRS 전환으로 인한 연결대상 종속회사의 증감내역

구 분
내 역
회사명

증가
종전 주식회사의외부감사에관한법률(이하 "외감법") 시행령 제1조의3 제2항 1호에 의거 직전사업연도말의자산총액이 100억원에 미달하여 연결재무제표 작성대상종속회사에서 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에서는연결대상회사에 포함됨
(주)슈퍼레이스, 씨제이에듀케이션즈(주),CJ IMC Vietnam, 동양케이블정보통신(주),(주)한국케이블티브이모두방송

증가
종전 자산유동화회사는 연결재무제표 작성대상 종속회사에서 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 연결대상회사에 포함됨
씨제이씨제일차유동화전문(유), 씨제이씨에이티브이제이차(주)

8) 대손충당금 설정현황당사는 분,반기보고서상 중요한 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라본 항목의 기재를 생략하였습니다.

9) 재고자산 현황당사는 분,반기보고서상 중요한 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라본 항목의 기재를 생략하였습니다.

10) 공정가치 평가 내역당사는 분,반기보고서상 중요한 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라본 항목의 기재를 생략하였습니다.

11) 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약으로서, 계약수익금액이 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당하는 공시 대상 중요 수주계약이 없습니다.
12) 기타 참고 사항과거 씨제이이앤엠(주)의 재무제표 이용상의 주의사항은 2018년 반기 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제29기 3분기
삼정회계법인
-
-
-

제28기
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
방송부문과 관련한 현금창출단위의 손상평가

제27기
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
방송부문과 관련한 현금창출단위의 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제29기 3분기
삼정회계법인
정기회계감사 및 연결감사
1,295백만원
12,000
1,295백만원
6,450

제28기
삼일회계법인
정기회계감사 및 연결감사
1,180백만원
11,800
1,180백만원
11,727

제27기
삼일회계법인
정기회계감사 및 연결감사
1,117백만원
11,170
1,117백만원
11,869

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제29기 3분기
2022.03
기타 자문용역
2022.03~2022.07
362백만원
-

제28기
2021.10
재무 검토용역
2021.10~2021.12
175백만원
-

2021.09
세무자문용역
2021.09~
95백만원
-

2021.08
세무자문용역
2021.08~2022.03
40백만원
-

2021.07
세무자문용역
2021.07~
40백만원
-

제27기
2020.08
세무자문용역
2020.08~2021.03
72백만원
-

2020.08
세무자문용역
2020.08~2021.06
60백만원
-

2020.07
세무자문용역
2020.07~
20백만원
-

라. 당사의 모든 종속회사는 제28기(전기) 사업연도 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 14일
감사위원 4인 및 외부감사인 2인
대면회의
핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

2
2022년 05월 10일
감사위원 3인 및 외부감사인 2인
대면회의
감사인의 독립성 등 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항

3
2022년 09월 14일
감사위원 4인 및 외부감사인 2인
대면회의
내부회계관리제도 감사 진행 상황 연간 감사계획 및 진행 상황

바. 회계감사인의 변경회사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 2항,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제 10조 및 15조에 따라 증권선물위원회로부터 제29기에 대한 외부 감사인을 지정 통지 받았습니다. 이에 기존 감사인과 계약기간 만료 후 삼정회계법인을 제29기에 대한 외부감사인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

회계감사인은 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 씨제이이엔엠의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성보고서 작성 기준일 현재 회사의 이사회는 3명의 사내이사 및 4명의 사외이사 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 회사는 정관에 의거 이사회의 결의를 통해 이사회 의장을 결정하고 있습니다. 회사는 정관 제37조에서 이사회 의장에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. [(주)씨제이이엔엠 정관]제37조 (이사회의 의장) ①이사회의 의장은 이사 중에서 이사회가 선임한다.②의장의 유고 시에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, ESG위원회의 4개 이사회내 위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

나. 중요 의결사항

증권신고서 제출일 전일 기준까지의 이사회 의결사항은 다음과 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사의 찬반여부
사외이사의 찬반여부

강호성(출석률:86%)

허민호(출석률:0%)

윤상현(출석률:100%)

이승화(출석률:100%)

노준형(출석률:93%)

최중경(출석률:100%)

한상대(출석률:100%)

민영(출석률: 100%)

1
2022.02.10
제28기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주식보상프로그램 도입 승인의 건
가결
찬성
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
보고
불참
-
보고
보고
보고
보고
보고

2
2022.02.17
TVING 재무적 투자자 유치에 관한 중요계약체결의 건
가결

찬성

불참
-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3
2022.03.14
제28기 정기주주총회 소집의 건
가결

찬성

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

씨제이라이브시티 대여금 연장의 건
가결

찬성

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

'22년 안전보건계획 승인의 건
가결

찬성

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

과거 3개년 주주총회 결과 보고
보고

보고

불참

-

보고

보고

보고

보고

보고

내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고

보고

불참

-

보고

보고

보고

보고

보고

준법통제기준 점검 결과 보고
보고

보고

불참

-

보고

보고

보고

보고

보고

4
2022.03.21
(주)KT와의 양해각서 체결의 건
가결

찬성

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5
2022.03.24
물적분할 계획 철회 및 신규 스튜디오 설립의 건
가결

찬성

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6
2022.03.29
대표이사 선임의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2분기 대규모내부거래 사전 승인의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

보험대리점 운영을 위한 준수사항 의결의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7
2022.05.10
ESG위원회 규정 개정의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

불참
찬성

찬성

찬성

기부금 출연의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

불참
찬성

찬성

찬성

보험대리점 지점 폐쇄의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

불참
찬성

찬성

찬성

'22년 1분기 경영실적 보고
보고

보고

-

보고

보고

불참
보고

보고

보고

스튜디오드래곤 일본법인 설립 보고
보고

보고

-

보고

보고

불참
보고

보고

보고

8
2022.06.22
3분기 대규모내부거래 사전 승인의 건

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

Endeavor Content, LLC 차입에 대한 지급보증 승인의 건

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

9
2022.07.14
㈜케이티스튜디오지니 지분 취득의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

임원규칙 변경의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

자회사 합병 관련 사항 보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
보고
보고
보고

10
2022.08.04
이해관계자와의 거래 승인의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22년 2분기 경영실적 보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
보고
보고
보고

11
2022.09.14
4분기 대규모내부거래 사전 승인의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

이해관계자와의 거래 승인의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

22년 컴플라이언스 경영시스템 경영 검토 보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
보고
보고
보고

12
2022.10.24
자회사 지분 추가 취득 승인의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

신규 펀드 출자 승인의 건
가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

13
2022.11.08
'22년 3분기 경영실적 보고
보고
불참
-
보고
보고
보고
보고
보고
보고

14
2022.12.21
이해관계자와의 거래 승인의 건
가결

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2023년 1분기 대규모내부거래 승인의 건
가결

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

씨제이라이브시티 자금대여 승인의 건
가결

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

영업양수도 거래 승인의 건
가결

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

자회사 유상증자 참여 승인의 건
가결

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

사채발행한도 승인 및 위임의 건
가결

불참

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 허민호 사내이사는 2022.03.29 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 윤상현 사내이사는 2022.03.29 정기주주총회에서 선임되었습니다.

다. 이사회 내 위원회

회사는 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회의 4개 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

1) 이사회 내 위원회의 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
위원장
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
사외이사 4인
최중경, 노준형한상대, 민영
최중경
<2. 감사제도에 관한사항> 참조
-

보상위원회
사내이사 3인사외이사 4인
강호성, 윤상현이승화, 노준형최중경, 한상대민영
강호성
1. 임원에 대한 보상정책 결정2. 임원에 대한 보상제도 운영의 적정성 확인 및 임원들이 내부적으로 공평하고 외부적으로 경쟁력 있는 보상수단에 의해 효율적으로 보상되고 있는지 여부에 대한 점검3. 장기인센티브 지급을 위한 임원 성과지표의 평가 결정4. 기타 임원에 대한 보상과 관련하여 이사회가 위임한 사항
-

사외이사후보추천위원회
사외이사 4인
노준형, 최중경한상대, 민영
노준형
1. 설치목적 : 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위함2. 권한사항 : 위원회는 주주총회에서 사외이사후보의 추천권을 가짐
-

ESG위원회
사내이사 2인사외이사 3인
강호성, 윤상현,민영, 최중경한상대
민영
1. 설치목적 : ESG중심의 경영환경 변화에 대응하기 위한 중장기 지속가능경영 방안 확보2. 권한사항 : 지속가능경영 실행을 위한 중장기 지속가능경영 전략 수립, 실천과제 도출 및 실행경과에 관한 사항을 점검
-

2) 이사회 내 위원회의 활동 내용

[감사위원회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

최중경(출석률:100%)
노준형(출석률:80%)
한상대(출석률:100%)
민영(출석률:100%)

1
2022.02.10
내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
보고
보고
보고
보고

내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고
보고
보고
보고
보고

2
2022.03.14
2021년 재무제표에 대한 감사 결과 보고
보고
보고
보고
보고
보고

3
2022.05.10
2022년 감사계획 보고
보고
보고
불참
보고
보고

4
2022.09.14
내부회계관리제도 진행사항 보고의 건
보고
보고
보고
보고
보고

5
2022.12.21
내부회계관리제도 진행사항 보고의 건
보고
보고
보고
보고
보고

[보상위원회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

강호성(출석률:100%)

허민호(출석률:0%)

윤상현(출석률:100%)

이승화(출석률:100%)

노준형(출석률:100%)

최중경(출석률:100%)

한상대(출석률:100%)

민영(출석률: 100%)

1
2022.03.14
2022년 임원 연봉조정률 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2022.10.24
리텐션 인센티브 지급 약정 체결의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 허민호 사내이사는 2022.03.29 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 윤상현 사내이사는 2022.03.29 정기주주총회에서 선임되었습니다.

[ESG위원회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

강호성(출석률:86%)
허민호(출석률:0%)
윤상현(출석률:100%)
민영(출석률:100%)
최중경(출석률:100%)
한상대(출석률:100%)

1
2022.02.10
2022년 ESG 연간 계획 보고
가결
찬성
불참
-
찬성
찬성
찬성

스튜디오 신설관련 주주권익 보호 검토
보고
보고
불참
-
보고
보고
보고

2
2022.05.10
인권경영 실행체계 구축
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

기부금 출연 보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
보고

3
2022.06.22
2022년 3분기 대규모내부거래 심의
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2022.08.04
<2022 ESG Report> 발간 보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
보고

2022 ESG 전략 추진 현황 보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
보고

5
2022.09.14
2022년 4분기 대규모내부거래 심의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2022.10.24
자회사 지분 추가 취득의 대규모내부거래 심의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

신규 펀드 출자 위한 대규모내부거래 심의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2022년 ESG 중대성 평가 보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
보고

7
2022.12.21
<2022 ESG Report> 심의 건
가결
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성

대규모내부거래 심의 건
가결
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성

2022 ESG 전략 추진 성과 보고
보고
불참
-
보고
보고
보고
보고

※ 허민호 사내이사는 2022.03.29 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 윤상현 사내이사는 2022.03.29 정기주주총회에서 선임되었습니다.

라. 이사의 독립성

1) 사외이사

보고서 작성 기준일 현재 관계법령과 정관에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기위하여 설치된 회사의 사외이사후보추천위원회는 노준형 위원장을 포함하여 사외이사 4인 전원으로 운영되고 있습니다. 동 위원회는 균형있는 의사결정 및 경영 감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련법령에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다.

직 명
성 명
임기
연임여부/횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래내역
최대주주와의 관계

사외이사
노준형
'21.03~'24.03
중임(1)
정보통신부 장관 등 국정운영 및 정책기획과 관련한 풍부한 경험을 바탕으로합리적인 시각으로 회사 경영을 감독하고 효과적인 의사결정을 할 것으로 판단
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
해당 없음
해당 없음

최중경
'20.03~'23.03
신임(1)
지식경제부 장관 및 한국공인회계사회 회장 등 풍부한 경험과 재무전문가로서노하우를 바탕으로 당사 이사회 의사결정의 전문성을 강화하는데 중요한역할을 할 것으로 판단
사외이사후보추천위원회

전사 경영전반에대한 업무

해당 없음
해당 없음

한상대
'20.03~'23.03
신임(1)
검찰총장을 역임한 검증된 법률 전문가로서 풍부한 경험과 노하우 및 사회 전반에 대한 폭넓은 이해를 기반으로 당사 이사회의 역할 수행과 회사 발전에큰 기여를 할 것으로 판단
사외이사후보추천위원회

전사 경영전반에대한 업무

해당 없음
해당 없음

민영
'21.03~'24.03
신임(1)
미디어학부 교수이자 한국방송학회 연구이사, 한국언론학회 총무이사 등을역임한 미디어 분야의 전문가로서 당사 사업에 대한 깊은 이해를 바탕으로 이사회의 전략적 의사결정에 기여할 것으로 판단
사외이사후보추천위원회

전사 경영전반에대한 업무

해당 없음
해당 없음

2) 사내이사관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 3명이며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

직 명
성 명
임기
연임여부/횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래내역
최대주주와의 관계

사내이사
강호성
'21.03~'24.03
신임(1)
CJ(주) 법무실장과 경영지원총괄 등 그룹 내 사업 전반에 대한 다양한경험과 전문지식, 검증된 경영능력을 바탕으로 회사를 글로벌 콘텐츠기업으로 도약시킬 수 있을 것으로 판단
이사회
전사 경영전반 총괄(대표이사)
해당 없음
해당 없음

윤상현
'22.03~'25.03
신임(1)
CJ대한통운 경영지원실장직을 거쳐 현재 CJ ENM 커머스 부문 대표이사직을 수항하며 커머스산업의 패러다임 변화를 리딩하고 모바일 중심 혁신 성장을 이끌 적임자로 판단
이사회

전사 경영전반 총괄(대표이사)

해당 없음
해당 없음

이승화
'21.03~'24.03
신임(1)
CJ(주)의 전략기획팀장 및 미래경영연구원 부원장 등을 역임 중인 전략 및 경제전문가로서 Insight를 바탕으로 회사의 경쟁력 강화와이를 통한 성장에 기여할 것으로 판단
이사회

전사 경영전반에대한 업무

해당 없음
최대주주(씨제이(주))임원

마. 사외이사의 전문성

1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.12.21
삼일회계법인
노준형, 최중경, 한상대, 민영
-
ESG 경영을 위한 이사회 역할

2022.12.21
삼정회계법인
노준형, 최중경, 한상대, 민영
-
연결 내부회계관리제도 교육

2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국
6
경영리더 1명(평균 3.3년)직원 5명(평균 3.5년)
- 회사의 재무보고, 운영 및 법규 준수를 위한 내부통제 건전성을 객관적으로 확인. 그 결과를 보고 - 외부감사인과 업무를 공유, 조정 재무제표나 업무 프로세스 등에 대한 상호간의 관점을 공유- 리스크 관리의 효과성을 검토하고 필요시 개선방안을 제시- 내부감사업무 프로세스와 내부통제의 긍정적인 변화를 위한 촉매 역할

※상기 근속연수는 지원업무 담당 기간임.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회회사는 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회의 주요 부의사항은 주주총회에 관한 사항, 이사 및 이사회에 관한 사항, 감사에 관한 사항 등입니다. 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 4인으로 구성되어 운영되고 있으며, 감사위원회 위원의 인적사항은 다음과 같습니다.

1) 감사위원회 위원의 인적사항, 사외이사 여부 및 독립성

성 명
사외이사여부
주요 경력
경력기간
회계 또는 재무전문가
독립성 충족여부
타회사겸직현황
활동내역

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

최중경
사외이사
한국공인회계사회 회장
'16~'20
예
①형 공인회계사④형 금융기관 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
1977년 공인회계사, 1978년 행정고시에 합격하여 재무부에서 공직을 시작했으며, 청와대 경제수석 및 지식경제부 장관을 역임하였습니다.이후 한국공인회계사회 회장으로 회계 업계 자정과 사회적 책임 강화에 힘쓰고 있습니다.
충족
삼성물산
회계 감사및 내부회계관리제도의실태 평가

지식경제부 장관
'11~'11

청와대 경제수석
'10~'11

필리핀 대사
'08~'10

노준형
사외이사
(주)씨제이이엔엠 감사위원
'18~'19

예

③형 상장회사 회계, 재무분야 관련 업무 종사
상장사인 디피씨(주)에서 등기 임원(사외이사) 및 감사위원으로 5년이상 업무에 종사하였습니다.('12년~'19년)
충족
-

디피씨(주) 감사위원
'12~'19

서울과학기술대학교 총장
'07~'11

정보통신부 장관
'06~'07

한상대
사외이사
한상대법률사무소 대표변호사
'15~'20
-
-
-
충족
(주)BGF

대검찰청 검찰총장
'11~'12

서울중앙지방검찰청 검사장
'11~'11

서울고등검찰청 검사장
'09~'11

민영
사외이사
고려대학교 미디어대학원장/미디어학부장
'07~현재
-
-
-
충족
-

고려대학교 미디어학부 교수
'07~현재

한국연구재단 사회과학단 책임전문위원
'20~현재

언론중재위원회 중재위원
'17~'20

2) 감사위원회의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 상법시행령 제37조(감사위원회)에 의거한 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용하였습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받으며, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(2명)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(최중경 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

3) 감사위원회의 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

최중경(출석률:100%)
노준형(출석률:80%)
한상대(출석률:100%)
민영(출석률:100%)

1
2022.02.10
내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
보고
보고
보고
보고

내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고
보고
보고
보고
보고

2
2022.03.14
2021년 재무제표에 대한 감사 결과 보고
보고
보고
보고
보고
보고

3
2022.05.10
2022년 감사계획 보고
보고
보고
불참
보고
보고

4
2022.09.14
내부회계관리제도 진행사항 보고
보고
보고
보고
보고
보고

5
2022.12.21
내부회계관리제도 진행사항 보고의 건
보고
보고
보고
보고
보고

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022.12.21
삼정회계법인
노준형, 최중경, 한상대, 민영
-
연결 내부회계관리제도 교육

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국
6
경영리더 1명 (평균 3.3년)직원 5명 (평균 3.5년)
- 회사의 재무보고, 운영 및 법규 준수를 위한 내부통제 건전성을 객관적으로 확인. 그 결과를 보고 - 외부감사인과 업무를 공유, 조정 재무제표나 업무 프로세스 등에 대한 상호간의 관점을 공유- 리스크 관리의 효과성을 검토하고 필요시 개선방안을 제시- 내부감사업무 프로세스와 내부통제의 긍정적인 변화를 위한 촉매 역할

나. 준법지원인 등

1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력준법지원인은 상법 제 542조의 13 제 4항에 의거하여 이사회의 결의를 통해 선임되었으며, 인적사항은 다음과 같습니다.

직 명

성 명

성별

출생년월

주 요 경 력

최대주주등과의 관계

비고

준법지원인

황인규

남

1970.11

- 사법연수원 30기- Fordham University, School of Law 법학 석사(LLM)- 고려대학교 법과대학- 대전지방검찰청, 공주지청, 서울서부지방검찰청 검사- 법무법인 광장 파트너 변호사- CJ제일제당 Compliance담당(상무)

- CJ(주) 법무ㆍCompliance팀(부사장대우)- 現 CJ ENM 법무ㆍCompliance실장(부사장대우)

-

-

준법감시인은 보험업감독규정 제4-11조에 의거하여 이사회의 결의를 통해 선임되었으며, 인적사항은 다음과 같습니다.

직 명

성 명

성별

출생년월

주요경력

최대주주등과의 관계

비고

준법감시인

이제훈

남

1982.02

- 서울대학교 법과대학- 사법연수원 40기- 서울 고등검찰청 송무부 법무관- CJ 오쇼핑 법무팀(부장)- CJ ENM 커머스부문 법무/Compliance팀(부장)- 現 CJ ENM 커머스부문 법무/Compliance팀장(부장)

-

-

2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

Complinace담당/팀
12
경영리더 1명(2.3년)직원 11명(평균 2.3년)
- (계열사간)신규계약 및 중요거래 사전 검토 및 업무 관련 법률 상담- 사내 규정의 제/개정 사전 검토, 사규 정비 및 관리- 전사 인허가 사항 관리, 법정 의무교육 이행 점검- 준법지원활동 및 제도 개선(Compliance 교육, 표준계약서 및 준법가이드 배포, Compliance Newsletter 및 정책/규제동향, 입법동향 전파, 리스크식별 및 준법통제 모니터링 수행 통한 업무 프로세스 점검 및 개선 활동 등)

※ 2022년부터 엔터테인먼트부문은 직급 통폐합으로 경영리더(임원)/직원 외 직급이 없으며, 직원은 직급 통폐합 전 기준 차/부장급 6명, 과장급 4명, 대리급 1명으로 구성되어 있습니다.※ 근속연수는 준법지원인 등 지원조직 근무기간 기준입니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
제28기 정기주총

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
21,929,154
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,199,535
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
20,729,619
-

-
-
-

다. 정관 상 주식사무내역

구 분
내 용

정관상신주인수권의내용

제10조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여함.

2. 발행주식총수의 100분의25를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 본 회사는 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 본 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사의 주식을 추가로 취득하기 위하여 또는 다른 회사를 같은 법률상의 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식을 현물출자 받는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자에게 이사회 결의에 의하여 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 본 회사는 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 제9조에 따라 주주에게 신주인수권증서를 발행한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업연도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄기간
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
- 보통주 : 주권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식에 표시되어야 할 권리를 전자등록함.

명의개서대리인
- 명칭 : 한국예탁결제원- 전화번호 : (02) 3774-3000- 주소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고게재방법
회사의 홈페이지 (http://www.cjenm.com)※ 단, 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재함.

라. 주주총회 의사록 요약

당사는 최근 3년간 총 3회의 정기주주총회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자
안건
결의내용

제26기정기주주총회(2020.03.27)
제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 승인

제3호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ제3-1호 의안 : 사내이사 선임 (후보 : 임경묵) ㆍ제3-2호 의안 : 사외이사 선임 (후보 : 최중경) ㆍ제3-3호 의안 : 사외이사 선임 (후보 : 한상대)
원안대로 승인

제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 ㆍ제4-1호 의안 : 감사위원 선임 (후보 : 최중경) ㆍ제4-2호 의안 : 감사위원 선임 (후보 : 한상대)
원안대로 승인

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
원안대로 승인

제6호 의안 : 회사 분할계획서 승인의 건
원안대로 승인

제27기정기주주총회(2021.03.30)
제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인

제2호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ제2-1호 의안 : 사내이사 선임 (후보 : 강호성) ㆍ제2-2호 의안 : 사내이사 선임 (후보 : 이승화) ㆍ제2-3호 의안 : 사외이사 선임 (후보 : 민영)
원안대로 승인

제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 : 노준형)
원안대로 승인

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 : 민영)
원안대로 승인

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
원안대로 승인

제28기정기주주총회(2022.03.29)
제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인

제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
원안대로 승인

제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 후보자 : 윤상현)
원안대로 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

제5호 의안 : 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건
원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인 이름과 관계 당사의 최대주주는 씨제이(주)이며 8,787,427주, 40.07%를 보유하고 있습니다. 1953년 8월 제일제당공업주식회사로 설립하여 지난 60여년간 국내 최고의 식품회사로써 성장해왔으며, 2007년 11월 지주회사로 전환되어, CJ제일제당(주), (주)CJ ENM등의 자회사를 지배하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

CJ(주)

최대주주

보통주

8,787,427
40.07
8,787,427
40.07

-

이재현

특수관계인

보통주

398,243
1.82
398,243
1.82

-

이선호
특수관계인
보통주
108,759
0.50
108,759
0.50
-

이경후
특수관계인
보통주
43,140
0.20
43,140
0.20
-

이미경
특수관계인
보통주
23,571
0.11
23,571
0.11
-

손경식
특수관계인
보통주
2,784
0.01
2,784
0.01
-

강호성
임원
보통주
750
0.00
750
0.00
-

자기주식

본인

보통주

1,199,535
5.47
1,199,535
5.47
-

계

보통주

10,564,209
48.17
10,564,209
48.17
-

기타

-
-
-
-

-

(주1) 상기 기초 지분율은 2021.12.31 현재 총 주식수인 21,929,154주를 기준으로 합니다.(주2) 상기 기말 지분율은 2022.09.30 현재 총 주식수인 21,929,154주를 기준으로 합니다.

나. 최대주주 관련 사항

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

씨제이(주)
68,563
손경식
-
-
-
이재현
42.07

김홍기
-
-
-
-
-

※ 한국예탁결제원 제공 2021년말 보통주 주주명부 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
CJ 주식회사

자산총계
49,566,712

부채총계
30,795,645

자본총계
18,771,067

매출액
30,318,959

영업이익
1,825,905

당기순이익
746,621

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[최대주주의 사업현황]씨제이(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 보고서 작성 기준일 현재 씨제이제일제당(주), (주)씨제이이엔엠등 총 9개의 자회사가 있습니다. 또한 영업수익은 상표권의 사용으로 인한 로열티수익, 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익, 배당금 수익 등으로 구성됩니다.1) 설 립 일 : 1953년 08월 01일2) 소 재 지 : 서울시 중구 소월로 2길 123) 사업의 개요 생활문화그룹 CJ는 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

- 식품 & 식품서비스

식품 & 식품서비스 사업은 강력한 시장지배력과 원가경쟁력을 바탕으로 국내시장을 이끌어 온 소재식품과 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 반영하여 다시다, 햇반, 비비고 등 수많은 히트상품을 출시해온 가공식품을 통해 풍요로운 식문화에 기여하며, 다양한 제품과 서비스의 해외 수출을 통해 한국의 음식문화를 세계에 전파합니다.- 생명공학 생명공학 사업은 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로 도약하고 있습니다. 생물자원 사업도 최고의 사료제품과 사양기술을 주축으로 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다.

- 물류 & 신유통 물류 & 신유통 사업은 TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고,기술의 진보에 발맞추어 다양한 쇼핑채널 개척을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 또한 국내 성공을 바탕으로 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 종합물류사업도 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있습니다.

- 엔터테인먼트 & 미디어 엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한 시너지를 발휘함으로써 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다. ※ CJ그룹 사업군 현황

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품&식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS USA INC., SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 바이오 부문, 씨제이피드앤케어(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트&미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어사업,(주)CJ이엔엠 영화사업, (주)CJ이엔엠 음악사업,CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT PARENT, LLC)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

* 2022년 9월 30일 기준
[연혁 (최근 5사업연도)]

회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

2018.02
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 물적분할

2018.03

CJ대한통운(주)

CJ건설(주) 흡수합병

2018.03
영우냉동식품(주)
케이엑스홀딩스(주) 흡수합병

2018.04
CJ제일제당(주)
CJ헬스케어(주) 매각

2018.04
CJ제일제당(주)
영우냉동식품(주) 흡수합병

2018.07
(주)CJ이엔엠
CJ이앤엠(주) 합병 (주)CJ오쇼핑에서 (주)CJ이엔엠으로 사명 변경

2019.02
CJ(주)
본점소재지 이전(서울시 중구 소월로 2길 12)

2019.02
CJ제일제당(주)
CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP 등 설립하여 SCHWAN'S COMPANY 인수

2019.06
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 매각

2019.07
CJ제일제당(주)
CJ생물자원(주) 물적분할

2019.11
CJ올리브네트웍스(주)
CJ올리브영(주) 인적분할

2019.12
(주)CJ이엔엠
(주)씨제이헬로 매각

2021.06
CJ대한통운(주)
CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.매각

2022.01
(주)CJ이엔엠
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT PARENT, LLC) 인수

[최대주주의 등기임원 현황]

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

손경식
남
1939년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
서울대 법학전 대한상공회의소 회장
-
-
최대주주의 외숙부
1994.02.25~2024년 3월 주총
-

김홍기
남
1965년 03월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
서강대 경영대학원 석사전 CJ(주)비서팀장, HR총괄
-
-
해당없음
2018.03.27~2024년 3월 주총
-

임경묵
남
1971년 04월
사내이사
사내이사
상근
경영전략총괄
브라운대 경제학 박사현 CJ(주) 경영전략총괄
-
-
해당없음
2021.03.31~2024년 3월 주총
-

송현승
남
1955년 02월
사외이사
사외이사
비상근
ESG위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원장감사위원회 위원보상위원회 위원내부거래위원회 위원
고려대 정치외교학전 연합뉴스 대표이사전 연합인포맥스 대표이사
-
-
해당없음
2017.03.24~2023년 3월 주총
-

유철규
남
1958년 10월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원보상위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
서울대 내과학 박사현 서울대학교 의과대 내과교수
-
-
해당없음
2017.03.24~2023년 3월 주총
-

김연근
남
1960년 06월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장내부거래위원회 위원장보상위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원ESG위원회 위원
서울대 경영학 대학원전 서울지방국세청장현 김앤장 법률사무소 고문
-
-
해당없음
2019.03.27~2025년 3월 주총
-

한애라
여
1972년 02월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원보상위원회 위원내부거래위원회 위원
서울대 법학전 대법원 재판연구관현 성균관대 법학전문대학원 교수
-
-
해당없음
2022.03.29~2025년 3월 주총
-

[최대주주의 주요주주]

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이재현
최대주주 본인
보통주
12,275,574
42.07
12,275,574
42.07
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
보통주
10,013
0.03
10,013
0.03
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
4우선주(신형우선주)
1,502
0.04
1,502
0.04
-

이경후
최대주주의 자녀
보통주
346,089
1.19
425,288
1.46
장내매수

이경후
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,050,990
24.87
1,132,458
26.79
장내매수

이선호
최대주주의 자녀
보통주
802,692
2.75
928,303
3.18
장내매수

이선호
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,107,568
26.21
1,224,890
28.98
장내매수

CJ나눔재단
재단
보통주
164,004
0.56
164,004
0.56
-

CJ나눔재단
재단
4우선주(신형우선주)
24,600
0.58
24,600
0.58
-

CJ문화재단
재단
보통주
125,681
0.43
125,681
0.43
-

CJ문화재단
재단
4우선주(신형우선주)
18,852
0.45
18,852
0.45
-

최은석
계열회사 임원
보통주
3,750
0.01
3,750
0.01
-

최은석
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
562
0.01
562
0.01
-

강신호
계열회사 임원
보통주
5,000
0.02
5,000
0.02
-

강신호
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
750
0.02
750
0.02
-

계
보통주
13,732,803
47.07
13,937,613
47.77
-

4우선주(신형우선주)
2,204,824
52.17
2,403,614
56.87
-

[최대주주의 주요경력 및 개요]

최대주주 성명
직위
주요경력

기간
경력사항
겸임현황

이재현
회장
1998.03.26 ~2016.03.18
CJ(주) 대표이사
-

2007.09.04 ~2016.03.18
CJ제일제당(주) 대표이사

※ 최근 3년내 최대주주 변동내역이 없습니다.

다. 최대주주의 변동 초래할 수 있는 특정거래가 있는 경우공시대상기간 동안 최대주주는 변동하지 않았습니다.

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
CJ(주)
8,787,427
40.07
-

네이버(주)
1,095,690
5.00
-

우리사주조합
-
-
-

※ 네이버(주)의 소유주식수는 1,095,690주이며,총 발행주식수 21,929,154 기준 4.996% 입니다.

마. 소액주주 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
115,649
115,664
99.99
10,027,871
21,929,154
45.73
-

※ 발행주식총수의 1% 미만 보유 주주※ 한국예탁결제원 제공 2021년말 주주명부 기준입니다.

2. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 천주)

종 류
'22.04월
'22.05월
'22.06월
'22.07월
'22.08월
'22.09월
'22.10월
'22.11월
'22.12월

보통주
최 고
134,400
126,000
115,100
103,400
102,900
95,900
80,400
89,500
105,200

최 저
122,900
104,200
93,700
91,000
94,200
76,100
73,400
73,800
77,900

평 균
128,114
112,919
104,545
98,133
98,786
87,195
76,916
81,227
94,167

거래량
일최고
172
393
90
153
198
121
123,125
1,115,246
765,028

일최저
42
39
36
40
27
38
31,963
51,332
69,508

월 간
1,678
1,904
1,280
1,735
1,388
1,655
1,302
3,127
5,282

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 01월 05일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

강호성
남
1964년 10월
경영리더
사내이사
상근
대표이사
CJ ENM 대표이사 CJ주식회사 경영지원총괄 CJ주식회사 법무ㆍCompliance팀장 CJ CGV 전략추진실장 서울대학교 법학
750
-
계열회사의 임원
2년 5개월
2024년 03월 29일

윤상현
남
1972년 03월
경영리더
사내이사
상근
대표이사
CJ ENM 대표이사 CJ대한통운 경영지원실장 CJ주식회사 경영전략1실장 CJ제일제당 M&A담당 고려대학교 경영학
-
-
계열회사의 임원
10개월
2025년 03월 28일

노준형
남
1954년 03월
이사
사외이사
비상근
감사위원, 소속 위원회 : 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보 추천위원회
김앤장 법률사무소 고문 서울과학기술대학교 총장 정보통신부 장관 서울대학교 법학 박사
-
-
계열회사의 임원
4년 9개월
2024년 03월 29일

민영
여
1970년 12월
이사
사외이사
비상근
감사위원, 소속 위원회 : 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보 추천위원회, ESG위원회
고려대학교 미디어대학원장/미디어학부장 고려대학교 미디어학부 교수 한국연구재단 사회과학단 책임전문위원 언론중재위원회 중재위원 한국언론학회 정치커뮤니케이션 연구회장 한국기자협회 자문위원
-
-
계열회사의 임원
1년 9개월
2024년 03월 29일

이승화
남
1973년 05월
경영리더
사내이사
비상근
사내이사
兼 CJ㈜ 전략기획실장 CJ제일제당 전략기획담당 CJ CGV 전략기획담당 CJ프레시웨이 전략기획담당 Bain&Company Manager
-
-
임원
1년 9개월
2024년 03월 29일

최중경
남
1956년 09월
이사
사외이사
비상근
감사위원, 소속 위원회 : 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보 추천위원회, ESG위원회
한국공인회계사회 회장 지식경제부 장관 청와대 경제수석 주 필리핀 한국대사 Hawaii Pacific University 경제학 박사
-
-
계열회사의 임원
2년 9개월
2023년 03월 26일

한상대
남
1959년 01월
이사
사외이사
비상근
감사위원, 소속 위원회 : 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보 추천위원회, ESG위원회
한상대 법률사무소 대표 서울중앙지검 검사장 대검찰청 검찰총장 서울고등검찰청 검사장 서던감리교대학교 경제학 박사
-
-
계열회사의 임원
2년 9개월
2023년 03월 26일

이재현
남
1960년 03월
회장
미등기
상근
회장
고려대학교 법학
398,243
-
임원
18년
-

이미경
여
1958년 04월
부회장
미등기
상근
부회장
CJ ENM 총괄부회장 Harvard university 동아시아학 석사
23,571
-
임원
11년 11개월
-

고경범
남
1977년 07월
경영리더
미등기
상근
영화해외사업부장
CJ ENM 영화드라마)영화해외사업부장兼 CJ ENM 영화)터키법인장兼 CJ ENM Fifth Season Integration TF장CJ ENM Global COO)Endeavor Content TF장Cornell University MBA
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

고민석
남
1973년 04월
경영리더
미등기
상근
인사담당
CJ ENM 인사지원)인사담당 스튜디오드래곤 인사담당 CJ ENM 인사지원)인사팀장 동국대학교 경제학과
-
-
계열회사의 임원
1년
-

구창근
남
1973년 02월
경영리더
미등기
상근
대표
CJ ENM 대표 CJ올리브영 대표이사CJ올리브네트웍스 올리브영 부문장 CJ푸드빌 대표이사 서울대학교 경영학 석사
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

김석현
남
1971년 05월
경영리더
미등기
상근
미디어)디지털콘텐츠사업본부장
CJ ENM 미디어)디지털콘텐츠사업본부장 CJ ENM 기획제작국장 KBS PD 연세대학교 신문방송
-
-
계열회사의 임원
6년
-

김승현
남
1973년 06월
경영리더
미등기
상근
미디어)디지털솔루션본부장
CJ ENM 디지털솔루션본부장 The Trade Desk 한국지사장, Creative click Media Group 상무, 크리테오 Business Development Director 뉴욕주립대 MBA
-
-
계열회사의 임원
7개월
-

김유승
남
1972년 09월
경영리더
미등기
상근
인사지원실장
CJ ENM 엔터)인사지원실장CJ올리브영 인사담당CJ올리브네트웍스 인사담당CJ푸드빌 인사담당한국외국어대학교 경영학 석사
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

김윤홍
남
1979년 10월
경영리더
미등기
상근
성장전략실장
CJ ENM 엔터)성장전략실장 Citi Group Global Market Asia Managing Director Mckinsey & Company Associate(Business Analyst) Harvard University MBA
-
-
계열회사의 임원
10개월
-

김정한
남
1976년 03월
경영리더
미등기
상근
전략지원담당
CJ ENM 전략지원)전략지원담당CJ대한통운 전략지원담당CJ푸드빌 전략지원담당쿠팡 Policy&Strategy HeadNorthwestern University Business law management
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

김종백
남
1972년 03월
경영리더
미등기
상근
미디어)사업전략담당
CJ ENM IP사업)사업전략담당 CJ ENM IP유통)유통전략담당 CJ ENM IP유통)국내콘텐츠사업국장 성균관대학교 신문방송학 석사
-
-
계열회사의 임원
1년
-

김지현
여
1983년 03월
경영리더
미등기
상근
전략기획담당
CJ ENM 커머스)전략기획담당 CJ제일제당 전략기획팀 CJ CGV 기획2담당 하이투자증권 Analyst 서울대학교 경영학
-
-
계열회사의 임원
1년
-

김현수
남
1971년 03월
경영리더
미등기
상근
음악)음악콘텐츠본부장
CJ ENM 음악콘텐츠본부장 CJ ENM 음악)컨벤션라이브사업부장 CJ ENM 음악)컨벤션사업국장 엠넷미디어, CJ미디어 제작PD 영남대학교 정치외교학
-
-
계열회사의 임원
1년
-

남승용
남
1969년 09월
경영리더
미등기
상근
미디어)콘텐츠제작본부장
CJ ENM 콘텐츠제작본부장 CJ ENM 엔터)콘텐츠이노베이션담당 SBS 예능본부장 경북대학교 사회학
-
-
계열회사의 임원
3년 2개월
-

박성배
남
1974년 08월
경영리더
미등기
상근
TV영업전략담당
CJ ENM TV영업전략담당 CJ ENM 커머스)경영관리담당 CJ ENM 디지털)사업전략담당 CJ CGV 기획2담당 CJ제일제당 글로벌담당 홍익대학교 경영학
-
-
계열회사의 임원
3개월
-

박상연
남
1971년 07월
경영리더
미등기
상근
경영진단담당
CJ ENM 엔터)경영진단담당 CJ CGV 경영진단2팀장 CJ제일제당 감사담당 아주대학교 회계학 석사
-
-
계열회사의 임원
2년 1개월
-

박성재
남
1974년 10월
경영리더
미등기
상근
미디어)예능제작사업부장
CJ ENM 콘텐츠제작)예능제작사업부장 서울대학교 언론정보학 석사
-
-
계열회사의 임원
2년 1개월
-

박승표
남
1974년 05월
경영리더
미등기
상근
TV커머스사업부장
CJ ENM TV커머스사업부장 CJ ENM 홈&트렌드사업부장 CJ ENM TV사업부장 CJ ENM 영업전략담당 한양대학교 경영학
-
-
계열회사의 임원
3년
-

박천규
남
1973년 10월
경영리더
미등기
상근
경영지원실장
CJ ENM 엔터)경영지원실장 兼 주식회사 티빙 사내이사 CJ제일제당 전략기획팀 CJ CGV 경영전략4담당 CJ ENM 사업관리담당 SBS 전략기획 Columbia University 경영학 석사
-
-
계열회사의 임원
2년 5개월
-

박현행
남
1975년 05월
경영리더
미등기
상근
인사담당
CJ ENM 커머스)인사담당 CJ주식회사 인사2담당 CJ헬로비전 감사, 인사팀 인하대학교 정치외교학
-
-
계열회사의 임원
2년 1개월
-

서성호
남
1976년 10월
경영리더
미등기
상근
TV영업전략담당
CJ ENM TV영업전략담당 CJ ENM e영업전략담당 CJ ENM M채널사업담당 CJ ENM 뉴채널사업부장 연세대학교 경영학
-
-
계열회사의 임원
2년 1개월
-

서장호
남
1973년 03월
경영리더
미등기
상근
미디어)콘텐츠사업부장
CJ ENM IP유통)콘텐츠사업부장 서울대학교 성악
-
-
계열회사의 임원
3년
-

성동훈
남
1979년 12월
경영리더
미등기
상근
e커머스사업부장
CJ ENM e커머스사업부장 CJ ENM 커머스)전략기획담당 CJ LiveCity 전략기획팀장 Accenture 컨설턴트 뉴욕주립대 경영학
-
-
계열회사의 임원
1년
-

송창빈
남
1977년 12월
경영리더
미등기
상근
Endeavor Content TF
CJ ENM 글로벌)Endeavor Content TF CJ ENM 성장추진)성장추진담당 JP모건 Executive Director 서울대학교 경제학
-
-
계열회사의 임원
3년 7개월
-

시연재
여
1974년 02월
경영리더
미등기
상근
영화)영화국내사업부장
CJ ENM 영화드라마)영화국내사업부장 CJ ENM 브랜드전략)마케팅기획담당 CJ ENM 영화)마케팅실 성균관대학교 생물학과
-
-
계열회사의 임원
1년
-

신형관
남
1970년 01월
경영리더
미등기
상근
미디어)Global Music TF장
미디어)Global Music TF장 兼 CJ LiveCity 대표 CJ ENM 음악콘텐츠본부장 CJ디지털뮤직 대표이사 K-Valley(주) 테마파크본부장 연세대학교 국어국문학
-
-
계열회사의 임원
10년
-

옥영주
남
1977년 08월
경영리더
미등기
상근
사업전략담당
CJ ENM 음악사업전략담당兼 CJ ENM 음악글로벌담당兼 CJ ENM 음악사업전략담당CJ ENM 미디어)콘텐츠제작 사업전략담당한양대학교 경제학
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

이경후
여
1985년 01월
경영리더
미등기
상근
브랜드전략실장
CJ ENM 엔터)브랜드전략실장 兼 CJ제일제당 경영기획담당 兼 CJ올리브영 경영기획담당 CJ America, Inc Synergy Marketing Director Columbia University 조직심리학
43,140
-
계열회사의 임원
4년 6개월
-

이동현
남
1970년 06월
경영리더
미등기
상근
인사지원실장
CJ ENM 엔터)인사지원실장 CJ CGV 국내사업본부장, 경영지원실장, 기획2담당 CJ제일제당 감사담당 University Of Minnesota 경영학 석사
-
-
계열회사의 임원
2년 1개월
-

이상무
남
1969년 02월
경영리더
미등기
상근
미디어)미디어솔루션본부장
CJ ENM 미디어솔루션본부장 CJ ENM 동남아사업부장 CJ ENM 광고)글로벌미디어솔루션국장 고려대학교 MBA
-
-
계열회사의 임원
5년 1개월
-

이석용
남
1969년 07월
경영리더
미등기
상근
미디어)마케팅솔루션담당
CJ ENM 미디어솔루션)마케팅솔루션담당 CJ ENM 광고)360솔루션사업부장 서울대학교 미학
-
-
계열회사의 임원
5년 1개월
-

이선영
여
1975년 07월
경영리더
미등기
상근
MD본부장
CJ ENM MD본부장 CJ ENM 브랜드사업부장 CJ ENM 셀렙샵담당 경희대학교 섬유공학
-
-
계열회사의 임원
2년 1개월
-

이성학
남
1966년 05월
경영리더
미등기
상근
미디어)콘텐츠솔루션총괄
CJ ENM 콘텐츠솔루션총괄 兼 메조미디어 대표이사 CJ파워캐스트 대표이사 온미디어 광고영업본부장 단국대학교 경영학
-
-
계열회사의 임원
11년 11개월
-

이수일
남
1970년 05월
경영리더
미등기
상근
전략지원실장
CJ ENM 전략지원실장CJ제일제당 미래경영연구원국무조정실 쥬제심사관리관KDI 국제정책대학원위스콘신대학교 경제학과
-
-
계열회사의 임원
1개월
-

이우진
남
1974년 06월
경영리더
미등기
상근
경영지원실장
CJ ENM 커머스)경영지원실장 CJ주식회사 전략기획팀 CJ CGV 경영전략3담당 CJ제일제당 사업1담당 SK건설 전략기획팀 성균관대학교 생명과학
-
-
계열회사의 임원
2년 1개월
-

이종민
남
1971년 01월
경영리더
미등기
상근
IP개발센터장
CJ ENM 엔터)IP개발센터장 CJ ENM 엔터)전략기획담당 CJ제일제당 산업2담당 CJ제일제당 미래경영연구원 CGV 전략기획팀장 연세대학교 신문방송학
-
-
계열회사의 임원
5년 1개월
-

임상엽
남
1967년 03월
경영리더
미등기
상근
사업지원 TF장
CJ ENM 사업지원 TF장메조미디어 대표이사CJ ENM 경영지원총괄CJ파워캐스트 대표이사CJ ENM 경영지원실장서강대학교 경영학 석사
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

임명균
남
1975년 08월
경영리더
미등기
상근
사업혁신 TF장
CJ ENM 엔터)사업혁신TF장 CJ ENM 영화)국내사업부장, 영화)투자배급사업부장 CJ ENM 영화)한국영화사업본부장, 영화)해외사업본부장 University Of California 경영학 석사
-
-
계열회사의 임원
3년
-

전성철
남
1976년 01월
경영리더
미등기
상근
커뮤니케이션담당
CJ ENM 전략지원)커뮤니케이션담당 CJ제일제당 CR실 CJ제일제당 미래경영연구원 동아일보 논설위원, 기자 한국일보 기자 서울대학교 국사학
-
-
계열회사의 임원
1년
-

전재경
남
1970년 09월
경영리더
미등기
상근
미국경영지원담당
CJ ENM Global COO)미국경영지원담당 兼 CJ America, Inc. CFO CJ제일제당 미주)경영지원담당 CJ ENM 전략기획담당 CJ CGV 신유통&인프라담당 Georgetown University MBA
-
-
계열회사의 임원
1년
-

정동수
남
1971년 01월
경영리더
미등기
상근
미디어)디지털운영사업부장
CJ ENM 디지털콘텐츠)디지털운영사업부장 아이코닉스 신규사업팀 상무 중앙대학교 심리학
-
-
계열회사의 임원
4년 4개월
-

정미정
여
1973년 09월
경영리더
미등기
상근
마케팅담당
CJ ENM 커머스)마케팅담당 발렌티노코리아 총괄 매니저 구찌코리아 마케팅담당 LVMH코스메틱 마케팅담당 ㈜GS홈쇼핑 마케팅 매니저 서울대학교 언론정보학 석사
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

조성우
남
1975년 02월
경영리더
미등기
상근
글로벌사업담당
CJ ENM Global CGO)글로벌사업담당 CJ CGV E&M담당 경영기획 CJ제일제당 글로벌2담당 University Of Auckland Film, Television & Media, BA
-
-
계열회사의 임원
1년
-

허민호
남
1964년 05월
경영리더
미등기
상근
상근고문
CJ ENM 상근고문 CJ ENM 대표이사 CJ올리브네트웍스 올리브영부문 대표이사 동화면세점 사업본부장 서울대학교 원예학
-
-
계열회사의 임원
4년 6개월
2022년 03월 28일

홍기성
남
1972년 01월
경영리더
미등기
상근
미디어)IP사업본부장
CJ ENM IP사업본부장 CJ ENM 커머스)경영지원실장 CJ주식회사 경영전략2실장 CJ ENM 엔터)애니메이션사업부장 CJ ENM 경영지원실장 University Of Rochester MBA
-
-
계열회사의 임원
3년
-

홍준기
남
1983년 01월
경영리더
미등기
상근
전략추진담당
CJ ENM 전략추진담당 兼 CJ ENM America사업추진팀 兼 CJ ENM 음악미주사업팀 University of Missouri 호텔경영학
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

황득수
남
1975년 06월
경영리더
미등기
상근
경영지원실장
CJ ENM 경영지원실장 CJ제일제당 사업관리1실장 CJ제일제당 전략기획팀 CJ제일제당 M&A담당
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

황상묵
남
1973년 02월
경영리더
미등기
상근
재무담당
CJ ENM 재무담당 兼CJ ENM Fifth Season Integration TF CJ 4DPLEX 경영지원담당 CJ CGV 경영지원담당 University of texasataustin MBA
-
-
계열회사의 임원
2개월
-

Chung,Steve
남
1978년 10월
경영리더
미등기
상근
Global CGO장
CJ ENM Global CGO장 兼 CJ ENM America, Inc. Global Strategic Initiative FOX Corporation Chief Growth Officer Frankly Media Founder & CEO Stanford University MBA
-
-
계열회사의 임원
4개월
-

Killoren,Angela
여
1970년 08월
경영리더
미등기
상근
Global COO장
CJ ENM COO장 兼 CJ ENM America, Inc. CEO Columbia University East Asian Studies
-
-
계열회사의 임원
1년 1개월
-

※ 상기 재직기간은 CJ ENM의 임원 재직기간이며, (구) CJ오쇼핑 및 (구) CJ E&M 재직기간 포함
※ 공시서류작성 기준일 이후 제출일 사이 임원의 변동 내역
- 신임 : (10/24자) 구창근, 고경범, 김유승, 김정한, 박성배, 옥영주, 임상엽, 홍준기, 황득수, 황상묵- 퇴임 : (10/24자) 강철구, 김상엽, 서장원, 안태호, 정명찬, 함혜성, 황인규

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

방송사업
남
625
-
-
-
625
70개월
41,744
67
-
-
-
-

방송사업
여
950
-
1
-
951
60개월
41,957
44
-

영화사업
남
29
-
-
-
29
90개월
1,691
58
-

영화사업
여
79
-
-
-
79
72개월
3,944
50
-

음악사업
남
29
-
-
-
29
69개월
1,479
51
-

음악사업
여
73
-
-
-
73
38개월
2,512
34
-

공연사업
남
5
-
-
-
5
85개월
290
58
-

공연사업
여
8
-
-
-
8
71개월
390
49
-

커머스사업
남
359
-
-
-
359
98개월
20,197
56
-

커머스사업
여
575
-
1
-
576
66개월
25,080
44
-

통합관리
남
354
2
9
7
363
68개월
26,860
74
-

통합관리
여
369
4
14
9
383
54개월
18,500
48
-

합 계
3,455
6
25
16
3,480
67개월
184,644
53
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
46
13,232
288
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사 제외)
4
-
-

사외이사(감사위원인 사외이사 제외)
-
-
-

감사위원회 위원
4
-
-

( 합 계 )
8
6,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
1,607
201
-

※2022년 취임 : 등기이사 윤상현(3/29) 2022년 퇴임 : 등기이사 허민호(3/29)

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,380
345
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
227
57
-

감사
-
-
-
-

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
2016년 3월 29일 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정으로 연 2회 (반기보고서 및 사업보고서) 공시 하고 있습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X
-

※ 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 현재 종가 : 76,100 원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 84개사이며 상장 9개사, 비상장 75개사로 구성되어 있습니다

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

씨제이
9
75
84

※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도 공시서류보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. ※ 지분율은 보통주 기준입니다.

(1) 국내회사

표 1/2

출자회사(소속회사)＼피출자회사
씨제이(주)
씨제이제일제당(주)
돈돈팜(주)
씨제이피드앤케어(주)
씨제이대한통운(주)
씨제이프레시웨이(주)
(주)프레시원광주
(주)프레시원남서울
(주)프레시원중부
(주)송림푸드

씨제이(주)
7.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이제일제당(주)
44.55
2.37
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

돈돈팜(주)
-
60.86
39.14
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
-
46.52
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이엠디원(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

어업회사법인신의도천일염(주)
-
88.03
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이브리딩(주)
-
94.88
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)코휘드
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

삼해상사(주)
-
80.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이피드앤케어(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이바이오사이언스(주),
-
43.89
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이웰케어(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
-
40.16
-
-
12.57
-
-
-
-
-

한국복합물류(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

씨제이대한통운비엔디(주)
-
84.36
-
-
-
-
-
-
-
-

인천남항부두운영(주)
-
40.00
-
-
-
-
-
-
-
-

동석물류(주)
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-

울산항만운영(주)
-
51.54
-
-
-
-
-
-
-
-

마산항제4부두운영(주)
-
45.96
-
-
-
-
-
-
-
-

대한통운에스비(주)
-
70.00
-
-
-
-
-
-
-
-

이앤씨인프라(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

씨제이프레시웨이(주)
47.11
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)프레시원광주
-
-
-
-
-
94.68
1.55
-
-
-

(주)프레시원남서울
-
-
-
-
-
82.66
-
5.71
-
-

(주)프레시원중부
-
-
-
-
-
74.47
-
-
25.53
-

(주)프레시원강남
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)프레시원동서울
-
-
-
-
-
98.40
-
-
-
-

(주)프레시원대구경북
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)프레시원부산
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에프앤디인프라(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)송림푸드
-
-
-
-
-
95.10
-
-
-
4.90

(주)송림에프에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

(주)제이팜스(구, 농업회사법인 (주)제이팜스)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

표 2/2

출자회사(소속회사)＼피출자회사
씨제이(주)
씨제이푸드빌(주)
씨제이씨지브이(주)
(주)씨제이이엔엠
스튜디오드래곤(주)
씨제이올리브네트웍스(주)
씨제이올리브영(주)
씨앤아이레저산업(주)

씨제이푸드빌(주)
96.02
0.65
-
-
-
-
-
-

씨제이씨지브이(주)
48.52
-
-
-
-
-
-
-

씨제이포디플렉스(주)
-
-
90.48
-
-
-
-
4.13

보스포러스인베스트먼트(주)
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
40.07
-
-
5.47
-
-
-
-

(주)씨제이텔레닉스
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
98.79
-
-
-
-

(주)아트웍스코리아
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)메조미디어
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)제이에스픽쳐스
-
-
-
70.00
-
-
-
-

(주)웨이크원
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에이오엠지(주)
-
-
-
75.50
-
-
-
-

(주)씨제이라이브시티
-
-
-
90.00
-
-
-
-

(주)제이케이필름
-
-
-
87.85
-
-
-
-

(주)하이어뮤직레코즈
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)스튜디오테이크원
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)아메바컬쳐
-
-
-
60.00
-
-
-
-

(주)디베이스앤
-
-
-
100.00
-
-
-
-

스윙엔터테인먼트(주)
-
-
-
51.00
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
-
-
-
54.46
-
-
-
-

(주)화앤담픽쳐스
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)문화창고
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)케이피제이
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)빌리프랩
-
-
-
51.48
-
-
-
-

(주)지티스트
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)비이피씨탄젠트
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)본팩토리
-
-
-
53.00
-
-
-
-

(주)터치앤바이
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)블라드스튜디오
-
-
-
70.16
-
-
-
-

(주)티빙
-
-
-
56.50
-
-
-
-

(주)다다엠앤씨
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)모호필름
-
-
-
58.46
-
-
-
-

(주)엠메이커스
-
-
-
51.02
-
-
-
-

(주)밀리언볼트
-
-
-
50.05
-
-
-
-

(주)만화가족
-
-
-
52.73
-
-
-
-

(주)용필름
-
-
-
53.65
-
-
-
-

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)

100.00

씨제이올리브네트웍스(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

디아이웨어(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-

씨제이올리브영(주)
51.15
-
-
-
-
-
0.00
-

로켓뷰(주)
-
-
-
-
-
-
100.00
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
-
-
75.00

굴업풍력개발(주)
-
-
-
-
-
-
-
83.33

씨제이인베스트먼트(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(2) 해외회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

씨제이(주)
CJ JAPAN CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ AMERICA, INC.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ EUROPE GMBH
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA, LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA CONSULTING LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ SE ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ RAVIOLLO RUS
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

씨제이제일제당(주)
CJ SELECTA S.A.
10.00

씨제이제일제당(주)
CJ MAINFROST FOODS, GMBH
74.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ RESEARCH CENTER LLC
100.00

씨제이제일제당(주)
BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
75.82

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD.
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT CJ FOOD LESTARI
99.99

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FOOD LESTARI
0.01

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
86.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.67

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
1.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
0.05

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO AMERICA INC.
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ DO BRASIL LTDA.
99.99

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.33

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ FEED MEDAN
100.00

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
99.95

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ PIA
50.00

PT. SUPER UNGGAS JAYA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
10.00

CJ BIO AMERICA INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
0.01

CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
CJ SELECTA S.A.
56.00

CJ AMERICA, INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
99,99

CJ AMERICA, INC.
CJ DO BRASIL LTDA.
0.01

CJ AMERICA, INC.
CJ FOODS USA INC.
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD., LTD.
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD.
50.90

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD
100.00

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO RUS
99.90

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD.
60.00

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD.
100.00

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED
100.00

CJ CHINA, LTD.
CJ BIO APAC., LTD.
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
0.02

CJ CHINA, LTD.
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
99.98

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HARBIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ NANJING FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ PHILIPPINES, INC.
70.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
66.30

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
89.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ VINA AGRI CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
51.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이피드앤케어(주)
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
32.70

씨제이바이오사이언스(주)
EZBIOME, INC.
100.00

씨제이바이오사이언스(주)
CHUNLAB LBP PTY LTD.
100.00

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BATAVIA HOLDINGS, INC.
100.00

BATAVIA HOLDINGS, INC.
BATAVIA BIOSCIENCES INC.
100.00

CJ AMERICA, INC.
BIBIGO INTERNATIONAL LLC
100.00

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
SCHWAN'S COMPANY
70.00

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S NE FOODS, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SMEDLEY STREET, LLC
100.00

SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
SCHWAN'S HOLDINGS GMBH.
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S IP, LLC
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC
100.00

SCHWAN'S NE FOODS, LLC
DRAYTON FOODS, LLC
100.00

CJ FOODS JAPAN CORP.
GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
99.98

CJ FOODS JAPAN CORP.
CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL(SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL(SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL BIOTECH, INC.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
60.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
75.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ NUTRACON PTY LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
60.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
71.60

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS JAPAN CORP.
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC
100.00

CJ FOODS USA INC.
TMI LOGISTICS CORP.
100.00

CJ FOODS USA INC.
TWIN MARQUIS INC.
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
KAHIKI FOODS, INC.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS SALES UK, LTD
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
50.00

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE USA, INC.
100.00

씨제이푸드빌(주)
CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이푸드빌(주)
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
99.99

PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
0.01

CJ FOODVILLE USA, INC.
TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
ACJ O SHOPPING CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M TIANJIN CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M VIETNAM CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM AMERICA, INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
12.37

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM JAPAN INC.
91.14

(주)씨제이이엔엠
CH HOLDINGS LIMITED
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
100.00

(주)씨제이이엔엠
NNNY PRODUCTION LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
H&S PRODUCTIONS, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD.
70.00

(주)씨제이이엔엠
PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM USA INC.
100.00

CJ ENM USA INC.
CJ ENM USA HOLDINGS LLC
100.00

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT PARENT, LLC)
80.00

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구,ENDEAVOR CONTENT PARENT,LLC)
FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
272 PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
MOTIVE PICTURES LIMITED
36.83

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
TSC ENTERTAINMENT HOLDINGS LIMITED
30.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
804B D&S, LLCC (DE, USA)
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
GHB D&S, LLC(DE, USA)
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
100.00

272 PROJECTS, LLC
AMBULANCE PRODUCTIONS,, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
BOOK CLUB 2, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
BEING MARY PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
CASA HOGAR PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
CHONDA MOVIE, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
LOST DAUGHTER PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
MAYBE I DO PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
MY BEST FRIENDS PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
SECOND CHANCE FILM, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
WYNCOTE FAMILY PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
HH D&S, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
LOVE BETH, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
ANYTOWN, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
AUTEUR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
BIRTH OF COOL, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
CHIEF OF WAR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
CIRCE GODDESS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
HEDY LAMARR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
LADY IN THE LAKE, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
SEASHELL PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
SEE SERIES, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
SEVERANCE, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
SLEEP WIZARD PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
TOKYO ROCK, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
TRUTH BE TOLD, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
WOLF LIKE ME, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
NINE PERFECT STRANGERS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
ROAR PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
LOST FLOWERS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC)
THE PLOT, LLC (DE, USA)
100.00

WOLF LIKE ME, LLC
WOLF LIKE ME PRODUCTIONS PTY. LTD
100.00

NINE PERFECT STRANGERS, LLC
NINE PERFECT STRANGERS PRODUCTIONS PTY. LTD
100.00

ROAR PRODUCTIONS, LLC
HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY. LTD
100.00

LOST FLOWERS, LLC
LOST FLOWERS PRODUCTIONS PTY. LTD
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
ANDERSON PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
FRIENDSGIVING, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
PRACTICAL CATS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
GINGER TWEEL, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
THE EDDY PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
MARINER PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
THREE V, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
ENDEAVOR CONTENT LIVE, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
EC MUSIC RIGHTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
ENDEAVOR CONTENT UK, LTD.
100.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
SITC HOLDINGS, LLC
50.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
CONTENT SUPERBA, LLC
31.84

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
NORDIC DRAMA QUEENS AB
25.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
BLINK STUDIOS INC.
33.00

FIFTH SEASON, LLC (구, ENDEAVOR CONTENT, LLC)
DREAMCHASER ENTERTAINMENT PTY LTD
33.33

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON PRODUCTIONS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INTERNATIONAL INC.
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON JAPAN CO.,LTD
30.00

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
100.00

CJ ENM AMERICA, INC.
IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC.
82.81

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC CO., LTD.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC S.A. DE C.V.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
99.45

CH HOLDINGS LIMITED
CJ ENM HONG KONG LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CMI HOLDINGS LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
49.99

CH HOLDINGS LIMITED
CJ BLUE CORPORATION
50.90

CH HOLDINGS LIMITED
TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.
51.04

CH HOLDINGS LIMITED
CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD
51.00

(주)다다엠앤씨
DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD.
99.80

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

(주)씨제이이엔엠
STUDIO DRAGON JAPAN CO.,LTD
40.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
98.85

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
WATER PIPELINE WORKS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD.
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
100.00

씨제이대한통운(주)
KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS L.L.C.
49.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
70.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C VIETNAM CO., LTD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC DISTRIBUTION SDN BHD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD.
100.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
90.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
60.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
40.00

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
100.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.
99.99

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
100.00

KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.
100.00

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
90.00

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
CJ ICM FZCO
51.02

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
51.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
95.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
99.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SUNTRON INVESTMENTS LIMITED
100.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
5.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
1.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED
100.00

CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
50.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
2.07

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
70.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
STOREWELL (M) SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
75.00

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS INDONESIA
95.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS PH CORP.
95.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS HONG KONG LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
1.15

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
49.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
70.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
99.98

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.
29.55

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS NUSANTARA
99.95

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA
99.99

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
53.94

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
48.99

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
48.99

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED
99.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
99.00

CJ ICM FZCO
L M T CONTAINER SHIPPING L.L.C.
49.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM SERVICES DWC LLC
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM (UK) LTD
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM TASHKENT MCHJ
100.00

CJ ICM FZCO
IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
100.00

CJ ICM FZCO
AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK
74.63

CJ ICM FZCO
CABA & MISNAK
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS, LDA
1.00

CJ ICM SERVICES DWC LLC
CJ ICM LOGISTICS, LDA
99.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS LLC
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS GMBH
100.00

CABA & MISNAK
MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
99.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM ITALIA S.R.L
100.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM AUSTRIA GMBH
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
FR8OLOGY PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
50.90

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
49.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY
38.03

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.00

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
MEKONG LOGISTICS COMPANY
50.95

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
GN TRANSPORTATION LLC
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC
100.00

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
51.00

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
100.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
1.00

씨제이씨지브이(주)
CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV AMERICA, INC.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CGI HOLDINGS LIMITED
71.43

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
100.00

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
100.00

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
75.24

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
50.00

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
100.00

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
58.00

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV MACAU CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
100.00

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
80.00

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
50.00

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
51.00

CGI HOLDINGS LIMITED
SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
50.00

MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
100.00

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
PT GRAHA LAYAR MITRA
99.82

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD
100.00

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC.
100.00

에스지생활안전(주)
SG SAFETY MYANMAR COMPANY LIMITED
100.00

씨제이올리브영(주)
CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION
100.00

다. 씨제이 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당합니다.

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
3
66
69
2,039,651
1,069,479
-3,312
3,105,818

일반투자
0
11
11
59,363
6,632
-
65,995

단순투자
5
51
56
385,986
126,748
-141,272
371,462

계
8
128
136
2,485,000
1,202,859
-144,584
3,543,275

※ 상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주(특수관계자 포함) 등에 대한 신용 공여 등

가. 채무보증 등 내역분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업
구 분
지급보증내역
외화단위
한도금액

CJ ENM America, Inc.
종속기업
차입금 지급보증
USD
135,000,000

CH Holdings Ltd.
종속기업
차입금 지급보증
USD
15,000,000

Rolemodel Entertainment Group Ltd.
종속기업
차입금 지급보증
USD
9,500,000

CJ ENM Hong Kong Ltd.
종속기업
차입금 지급보증
USD
8,000,000

CJ ENM Japan, Inc.
종속기업
차입금 지급보증
JPY
300,000,000

CJ ENM USA INC.
종속기업
차입금 지급보증
USD
90,000,000

(주)씨제이라이브시티
종속기업
차입금 지급보증
USD
24,000,000

(주)씨제이라이브시티
종속기업
조건부 채무인수
USD
50,000,000

(주)씨제이라이브시티
종속기업
기업어음 지급보증
KRW
100,000,000,000

나. 기타의 타법인에 대한 대여금 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
법인명
관계
가지급금, 대여금 내역
비고(기간)

계정과목
거래내역

기초
증가
감소
기말

국내
(주)씨제이라이브시티
특수관계자
장기대여금
55,000
-
-
55,000
16.12.30 ~ 22.12.26

(주)씨제이라이브시티
특수관계자
장기대여금
3,500
-
-
3,500
18.02.13 ~ 23.02.10

(주)씨제이라이브시티
특수관계자
장기대여금
1,400
-
-
1,400
18.04.05 ~ 23.04.02

(주)씨제이라이브시티
특수관계자
장기대여금
30,000
-
-
30,000
20.03.30 ~ 23.03.29

(주)빌리프랩
특수관계자
단기대여금
3,640
-
1,820
1,820
21.04.02 ~ 23.04.01

(주)아트웍스코리아
특수관계자
장기대여금
4,500
-
-
4,500
21.08.10 ~ 23.08.31

(주)아트웍스코리아
특수관계자
장기대여금
4,500
-
-
4,500
21.11.26 ~ 23.11.30

(주)다다엠앤씨
특수관계자
단기대여금
1,000

1,000
22.09.22 ~ 23.09.22

(주)웨이크원
특수관계자
단기대여금
-
4,500
-
4,500
22.08.16 ~ 23.08.15

합계
-
103,540
4,500
1,820
106,220
-

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

- 당분기 영업거래 (단위: 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

스튜디오드래곤(주)
종속회사
매출·매입 등
2021.01.01~2021.12.31
방영판권 취득, 해외판권판매대행 등
매출 등
37,581

매입 등
232,891

- 전분기 영업거래 (단위: 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

스튜디오드래곤(주)
종속회사
매출·매입 등
2020.01.01~2020.12.31
방영판권 취득, 해외판권판매대행 등
매출 등
30,283

매입 등
220,070

※ 위의 사항은 별도재무제표 기준입니다.※ 회사의 당기 영업수익 5% 이상에 해당하는 영업거래(배당금수익 제외)를 기재하였습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2022년 2월 9일
풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)
- 풍문 또는 보도의 내용 : 물적분할 및 스튜디오 설립 중단 - 풍문 또는 보도의 매체 : 매일경제 등- 풍문 또는 보도의 발생일자 : 2022년 2월 9일 - 풍문 또는 보도에 대한 해명내용 : 당사는 스튜디오 설립과 관련한 이해관계자 질의에 대응하기 위해 2021년 11월 19일 '물적분할을 통한 신설법인 설립 추진 계획'을 공정 공시한 바 있습니다. 즉 예능, 드라마, 영화, 애니메이션 사업의 주요 제작 기능을 물적분할 하여, 스튜디오 신설을 추진하는 내용이었습니다.이후 물적분할에 대한 주주들의 우려, 규제 환경 변화 등 시장 상황이 급변하고 있는 바, 스튜디오 설립과 관련하여 다양한 방안을 재검토 중입니다.현재 확정된 바는 없으며, 향후 구체적인 결정 시점에 재공시 하겠습니다.※관련 공시 : 2021년 11월 19일 수시공시의무관련사항(공정공시)(물적 분할을 통한 신설법인 설립 추진)
- 2022년 3월 8일 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 재공시- 2022년 3월 24일 [기재정정]수시공시의무관련사항(공정공시) 공시 통한 물적분할 철회 - 정정 전 : 물적 분할을 통한 신설법인 설립 추진- 정정 후 : 신규 출자를 통한 스튜디오 설립 추진 - 2022년 4월 5일 'CJ ENM 스튜디오스' 설립

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체를 원고로 하는 4건의 소송(소송가액 9,652백만원) 및 연결실체를 피고로 하는 7건의 소송(소송가액 7,845백만원)이 진행 중에 있으나, 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할수 없으며, 상기 소송과 관련하여 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

<주요 소송 현황>

(단위: 백만원)

법인명

소송내용

원고

피고

소송가액

(주)씨제이이엔엠

손해배상
Doris Skisdopolus
(주)씨제이이엔엠
7,174

보증금 반환청구

(주)씨제이이엔엠

권지원
900

손해배상
(주)모비프렌
(주)씨제이이엔엠
500

주1) 소송가액이 5억원 이상인 경우만 기재함주2) 2023.1.5. (주)씨제이이엔엠 연결 기준

나. 그 밖의 우발채무 등 첨부한 '연결검토보고서'의 주석 '24.우발부채와 주요 약정사항'을 참조바랍니다.
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음.
라. 자금보충약정 체결 현황당사는 (주)씨제이라이브시티의 사업운영을 위하여, (주)씨제이라이브시티에게 자금을 대여한 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)가 발행한 사모사채의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 당사가 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)에게 60,000백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)씨제이라이브시티 및 에스씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)와 체결하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[요약표]

(단위: 백만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

2014년 11월 07일

검찰

(주)씨제이이엔엠,

IR 담당자 3인

- 회사 : 무죄확정- IR담당자 3인 : 파기환송심에서 전원 유죄판결 후 재상고심에서 상고기각/유죄 확정

-

-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제443조 제1항 제1호, 제174조 제1항 제6호

2018년 05월 08일

방송통신위원회

(주)씨제이이엔엠

과징금

30

-

방송법 제100조. 상품소개 및 판매방송 심의에 관한 규정 제5조 제2항

2019년 12월 03일

검찰,방송통신위원회

(주)씨제이이엔엠, PD 3인

- 회사 : 과징금 120(방송통신위원회)- PD 3인 : 전원 유죄판결 확정

120

-
형법 제347조 제2항, 제314조 제1항, 제357조 제1항, 부정청탁 및 금품등 수수의 금지에 관한 법률 제8조 제1항, 방송법 제100조, 방송심의규정 제14조

2020년 07월 07일
검찰,방송통신위원회
(주)씨제이이엔엠,PD 2인
- 회사 : 과징금 30(방송통신위원회)- PD 2인 : 전원 유죄판결 확정
30
-
형법 제347조 제2항, 제314조 제1항, 제357조 제1항, 방송법 제100조, 방송심의규정 제14조

2021년 09월 23일

검찰

(주)씨제이이엔엠,

품질담당자 1인

공소 제기(1심 진행 중)

-

-

대외무역법 제53조의2 제1의2호, 제33조 제4항 제1호, 형법 제30조

2022년 02월 04일

공정거래위원회

㈜씨제이이엔엠

시정명령, 과징금

592

-

대규모유통업법 제6조, 제11조, 제12조

[세부내용]

(1) 수사 ㆍ사법기관의 제재현황- 자본시장법 위반 사건1) 처분일자: 2014년 11월 07일(검찰 기소일)2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠, IR담당자 3인3) 처벌 또는 조치내용 : (주)씨제이이엔엠 : 무죄 확정 IR담당자 3인 : 전원 유죄판결 확정(벌금형)4) 사유 및 근거법령 : 미공개중요정보이용 금지 위반 / 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제443조 제1항 제1호, 제174조 제1항 제6호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 해당사항 없음6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 내부정보관리교육 프로세스 및 내부정보관리규정 강화 - 프로듀스 101 투표조작 사건1) 처분일자: 2019년 12월 03일(검찰 기소일)2) 처벌 또는 조치대상자: PD 3인(검찰) / (주)씨제이이엔엠(방송통신위원회)3) 처벌 또는 조치내용 : PD 3인 : 전원 유죄판결 확정 (주)씨제이이엔엠 : 과징금 120백만원4) 사유 및 근거법령 : <프로듀스101> 시리즈의 시청자 투표결과 조작 / 형법 제347조 제2항, 제314조 제1항, 제357조 제1항, 부정청탁 및 금품등 수수의 금지에 관한 법률 제8조 제1항, 방송법 제100조, 방송심의규정 제14조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 외부 투표참관인 제도 도입 등을 통해 프로그램 투표 검증 프로세스 강화- 아이돌학교 투표조작 사건1) 처분일자: 2020년 07월 07일 (검찰 기소일)2) 처벌 또는 조치대상자: PD 2인(검찰) / (주)씨제이이엔엠(방송통신위원회)3) 처벌 또는 조치내용 : PD 2인 : 전원 유죄판결 확정 (주)씨제이이엔엠 : 과징금 30백만원4) 사유 및 근거법령 : <아이돌학교>의 시청자 투표결과 조작 / 형법 제347조 제2항, 제314조 제1항, 제357조 제1항, 방송법 제100조, 방송심의규정 제14조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 납부완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 외부 투표참관인 제도 도입 등을 통해 프로그램 투표 검증 프로세스 강화- 대외무역법 원산지허위표시 사건1) 처분일자: 2021년09월 23일(검찰 기소일)2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠, 품질담당자 1인3) 처벌 또는 조치내용: 공소 제기 (1심 진행 중)4) 사유 및 근거법령: 협력사의 홈쇼핑 판매 제품 원산지 허위표시/ 대외무역법 제53조의2 제1의2호, 제33조 제4항 제1호, 형법 제30조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 해당사항 없음6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 전자계약 개정, 체크리스트 배포 통해 원산지 확인의무 소재 명확화, 원산지 증빙 서류 징구 프로세스 구체화(2) 행정기관의 제재현황- 백화점가 노출 관련 방송법 및 심의 규정 위반 등

1) 처분일자: 2018년 05월 08일2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠3) 처벌 또는 조치내용: 과징금 30백만원4) 사유 및 근거법령: 판매방송 중 협력사 요청에 따라 백화점에서 임의로 발급한 영수증을 노출하여 백화점 판매 가격 대비 저렴함을 강조 / 방송법 제100조. 상품소개 및 판매방송 심의에 관한 규정 제5조 제2항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 판매방송 시 백화점가 노출 금지, 사전 증빙 기준 강화- 대규모유통업법 위반

1) 처분일자: 2022년 02월 04일2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 592백만원4) 사유 및 근거법령: ① 도깨비 방송 등 일부 위탁판매방송 진행 시 납품업자에게 사전에 서면을 교부하지 않거나 지연 교부함, ② 납품업체 요청에 따른 사은품 판촉행사 진행 시 방송계약서에 판촉 관련 약정 미기재, ③ 납품업자 임직원 등이 판매방송 게스트로 출연하였음에도 그 비용 분담에 관한 약정 체결 않음 / 대규모유통업법 제6조, 제11조, 제12조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 과징금 납부 완료 [②, ③ 사유에 대해서는 소송 제기(1심 진행 중)]6) 재발방지를 위한 회사의 대책: ① 도깨비 방송 전면 직매입 전환, 서면미교부시 편성 제외 시스템 도입 통해 재발 가능성 전면 배제, ② 미약정 판촉행사에 대한 추가 모니터링 프로세스 도입, ③ 방송계약 양식 개정하여 종업원 사용 관련 조항 추가

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병 등의 사후정보

1) (주)티빙 신규설립회사는 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정했으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 최근, (주)티빙은 2022년 7월 14일 이사회에서 (주)케이티시즌을 흡수합병키로 결정했으며, 2022년 12월 1일을 합병기일로 정하였습니다. 현재 합병이 완료된 상태로 시즌의 주요 콘텐츠의 티빙 서비스 준비에 착수, 다양한 콘텐츠 제공을 통해 사업 성장 동력을 강화해 나가고 있습니다.
(1) 회사분할 및 신설 회사 내용(주)씨제이이엔엠의 OTT플랫폼 사업부문을 분할하여 신설회사 (주)티빙을 설립하였습니다. 소재지는 서울특별시 마포구 상암산로 34 입니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

주식회사 티빙
매출액
-
-
15,491
-
131,525
-
-

영업이익
-
-
-6,134
-
-76,235
-
-

당기순이익
-
-
-4,537
-
-59,449
-
-

※ 1차연도 재무사항의 대상기간은 2020년 10월 1일(분할기일)부터 2020년 12월 31일까지입니다. ※ 티빙은 분할회사의 자산과 부채를 장부가액으로 평가하여 이전하는 물적분할 방식으로 설립되어 별도의 외부 평가를 거치지 않았습니다.

나. 녹색경영당사는 현재 '기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법' 제27조 제2항에 기준한 관리 대상 기업군에는 해당하지 않지만 선제적으로 기후위기에 대응하고자 최근 3개년의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 산출하여 제3자 검증을 완료했으며, 해당 사항을 보고합니다. 당사는 2050 탄소중립 목표 달성을 위한 중장기 로드맵을 구축해 지속 관리하며, 를 통해 녹색경영 활동을 공개하고 있습니다.

구분

2019년

2020년

2021년

비고

온실가스 배출량 (단위 : tCO₂eq)

11,666

10,820

12,745

제 3자 검증 완료

에너지 사용량(단위 : MWh)

35,198

31,558

35,310

※ 산정 범위 : 방배 사옥, 상암 사옥, 일산 스튜디오, 가양 스튜디오(2019~2021년), CJ ENM 스튜디오 센터 (2021년)
다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항1) 가족친화기업 당사는 2021.12.16 '가족친화사회환경의 조성 촉진에 관한 법률' 제15조에 따라여성가족부로부터 가족친화기업 인증을 받았습니다.(유효기간: 2021.12.01 ~ 2024.11.30)2) 소비자중심경영기업당사는 2021.12.03 '소비자기본법' 제20조의2에 따라 공정거래위원회로부터소비자중심경영기업으로 인증을 받았습니다.(유효기간: 2022.01.01 ~ 2023.12.31)
라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2022년 10월 제작 역량 강화를 목적으로 종속회사인 (주) 본팩토리 등 8개사의 잔여 지분을 취득했습니다. 또한 당사의 종속회사인 씨제이이엔엠스튜디오스(주)는 2022년 10월 25일 이사회에서 (주)본팩토리, (주)제이케이필름, (주)블라드스튜디오, (주)엠메이커스, (주)모호필름, (주)용필름, (주)만화가족, (주)에그이즈커밍에 대한 흡수합병을 결정하였으며, 예정일 대로 완료되었습니다.추가적으로, 2022년 12월 15일 씨제이이엔엠스튜디오스(주)는 1,225억의 제3자배정 유상증자를 결정, 2022년 12월 16일 증자대금 납입까지 완료 하였습니다.

XI. 상세표

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

스튜디오드래곤(주)
2016.05
서울 마포구 매봉산로 75 17층(상암동, DDMC)
방송 프로그램 제작 및 공급업
848,199
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

(주)씨제이라이브시티
2016.01
경기도 고양시 일산동구 태극로 60
융복합 문화사업
500,140
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

(주)메조미디어
1999.04
서울특별시 중구 동호로 330, 4층(쌍림동)
인터넷광고, 미디어렙
217,839
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ ENM America, Inc.
2006.12
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
지주사 주식 보유 및 관리
86,322
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CH Holdings Limited.
2014.12
Flat/RM 903, 9F, 88 Gloucester Road, Wanchai, Hong Kong
해외투자 자회사주식 보유 및 관리
80,687
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ ENM Investments America, LLC
2020.01
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
해외법인 투자 및 관리
94,897
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

㈜티빙
2020.10
서울특별시 마포구 상암산로 34, DMC디지털큐브 15층(상암동)
소매업, 서비스업 / 통신판매업 외
243,426
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ ENM USA INC
2022.01
300 S Grand Ave., Suite 1100, Los Angeles, CA 90013
지주업
961,197
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
2022.01
300 S Grand Ave., Suite 1100, Los Angeles, CA 90013
지주업
956,296
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC (구, Endeavor Content Parent, LLC)(*3)(*8)
2022.01
131 Rodeo Drive, Beverly Hills, CA 90210
미디어, 엔터테인먼트 사업
1,149,434
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당

CMI Holdings Ltd.
2008.09
Suite 3003, 30Fl., Central Plaza, 18 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong.
해외법인 투자
10,450
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)화앤담 픽쳐스
2007.06
서울 강남구 도산대로 518 더모자익빌딩 15층
연예매니지먼트업
36,265
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)씨제이텔레닉스
2001.02
서울시 구로구 디지털로288 대륭포스트타워1차 11층
인력공급업
24,462
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)문화창고
2010.05
서울 용산구 이태원로27길 39-15
연예매니지먼트업
35,585
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Rolemodel Entertainment Group Limited
2014.12
Suites 3704-05, 37/F, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
콘텐츠 컨설팅
27,064
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd
2015.04
3rd floor, North Wing, Block A, Building 1, Wen Xin Hua Ce Media & Culture Communication Center, 2 Jiang Tai Xi Road, Chao yang District, Beijing, China 100015
미디어, 엔터테인먼트 사업 및 컨설팅업
17,668
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Blue Ocean Communication advertising company limited
2008.02
3F, 63 Pham Ngoc Thach St, Ward 6, Dist.3, Ho Chi Minh City, Viet Nam
방송프로그램 제작업
6,703
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENM Hong Kong Limited
2010.10
Suites 3704-05, 37/F, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
방송업
22,778
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)제이에스픽쳐스
2009.03
서울 마포구 와우산로121 서교동 삼진제약빌딩5층
방송용 프로그램 제작업
11,790
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ Blue Corporation
2016.08
63 Pham Ngoc Thach, Ward 6, District 3, HCMC, Vietnam
경영컨설팅업
14,526
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)아트웍스코리아
2000.11
서울특별시 동대문구 청계천로 539
전자상거래업
18,086
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
2017.05
Akat Mh. Ebulula Mardin Cad. Maya Meridyen Plaza No:16/21 Be?ikta?, Istanbul, Turkey
영화배급 및 제작업
6,167
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENM Japan Inc..
2005.08
CJ Bldg,2-7-4,Nishishinbashi,Minato-ku,Tokyo,JAPAN
미디어 사업
26,341
실질지배력보유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ Grand, S.A. DE C.V
2015.06
AV. MARIANO ESCOBEDO 555 MIGUEL HIDALGO DISTRITO FEDERAL 11580
도매 및 상품중개업
5,152
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ IMC Co., Ltd.
2010.04
12F, Hongwell International Plaza(Tower A), No.1600 West Zhongshan Rd. Shanghai, China
도매 및 상품중개업
2,606
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

중소벤처기업상생투자조합
2016.08
서울시 강남구 선릉로 551, 3층
중소벤처투자
6,763
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Blue Light Film Company limited
2008.03
No.92 Thich Quang Duc, Ward 6, Dist. Phu Nhuan, Ho Chi Minh City, Viet Nam
방송프로그램 제작업
275
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)케이피제이
2014.10
서울 영등포구 의사당대로 38 여의도더샵아일랜드파크 101동 213호
연예매니지먼트업
8,888
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)제이케이필름
2002.05
서울시 강남구 언주로 135길 15 4층(논현동, JK빌딩)
영화 제작 사업
8,044
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ IMC S.A. DE C.V.
2015.06
CJ IMC S A DE C V RUBEN DARIO 38 Miguel Hidalgo, Distrito Federal, 11580 Mexico
도매 및 상품중개업
1,043
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Damul Trading Private Limited
2007.02
No. 83, Sadananda Sadana 6th Cross, Malleshwaram, Bangalore, Karnataka 560003
도매 및 상품중개업
2,676
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

에이오엠지(주)
2015.12
서울시 강남구 도산대로 49길16-4 2,3,4층
음악 Lable 사업
7,479
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)스튜디오 테이크원
2017.06
서울특별시 마포구 상암산로34, 14층( 상암동,디지털큐브)
방송 프로그램 제작업
3,198
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)아메바컬쳐
2016.09
서울시 마포구 월드컵로14길 50-11 (서교동)
연예매니지먼트
4,493
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ Entertainment America, LLC
2005.03
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
영화배급 및 제작업
2,866
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ E&M Tianjin Co., Ltd.
2012.08
Room 210-1, Office, 2nd Floor, Chuangzhi Building, No. 482, Middle Animation Road, Tianjin Eco-city
방송서비스업
2,805
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ IMC Vietnam Inc.
2011.11
2nd floor, 236-238 Nguyen Cong Tru street, Nguyen Thai Binh Ward, District 1, Hochiminh City, Vietnam
도매 및 상품중개업
2,462
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)슈퍼레이스
2006.02
서울특별시 중구 동호로 352 3층
전시 및 행사 대행업
1,366
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
2017.08
Suite 503 Floor 05th CJ Building, No.2bis?4?6 Le Thanh Ton St., Dist. 1, Hochiminh City, Vietnam
영화배급업
2,407
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

True CJ Creations Co., Ltd.
2016.11
Head office, 18 TRUE Tower, Ratchadaphisek Road, Huai Khwang, Huai Khwang, Bangkok 10310, Thailand
방송프로그램 제작업
9,527
실질지배력보유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ Major Entertainment Co.,Ltd.
2016.03
1839 Phaholyothin Rd. Lad Yao, Cjatuchak, Bankgok, Thailand
영화 제작 및 배급업
2,605
실질지배력보유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ E&M Vietnam Co., Ltd.
2015.03
Suite 503 Floor 05th CJ Building, No.2bis?4?6 Le Thanh Ton St., Dist. 1, Hochiminh City, Vietnam
영화제작 관련 컨설팅
1,611
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

㈜웨이크원
2014.03
서울 마포구 토정로 153 가인빌딩 3층, 지하1층
음반기획, 제작 및 판매
9,114
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

ImaginAsian Entertainment, Inc.
2004.01
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
동영상 콘텐츠 서비스업
130
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Indochina link marketing and communication Compamy limited
2012.12
63 Pham Ngoc Thach, Ward 6, District 3, HCMC, Vietnam
기타 광고업
2,903
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

CJ Entertainment Japan Inc.
2010.04
CJ Bldg., 2-7-4, Nishi-shinbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan
영화 방송 및 기타공연 관련사업
541
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)하이어뮤직레코즈
2017.06
서울특별시 강남구 삼성로126길 12, 3층(삼성동,소닉빌딩)
방송 프로그램 제작업
1,750
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.
2018.06
RP19-20-21, P3 Floor, Faifo Lane, No. 2 Phan Van Dang, Thanh My Loi Ward, District 2, Ho Chi Minh City, Vietnam
도소매 유통 및 방송 프로그램 제작
584
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

㈜디베이스앤
2018.04
서울시 중구 동호로 330, 8층 (쌍림동, 씨제이제일제당센터)
인터넷광고매체판매
32,453
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

스윙엔터테인먼트㈜
2018.06
서울시 용산구 녹사평대로26길 36, 2층(이태원동)
음반기획, 제작 및 판매업
5,415
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)빌리프랩
2018.09
서울특별시 용산구 한강대로 42, 14층 (한강로3가)
음반제작 및 연예인매니지먼트
23,765
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

NNNY PRODUCTIONS LLC
2018.08
5700 Wilshire Blvd., Suite 550 | Los Angeles, CA 90036
영화 제작 사업
1,670
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

H&S PRODUCTIONS, LLC
2018.09
5700 Wilshire Blvd., Suite 550 | Los Angeles, CA 90036
영화 제작 사업
10,838
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

H&S PRODUCTIONS, CORP
2018.09
5700 Wilshire Blvd., Suite 550 | Los Angeles, CA 90036
영화 제작 사업
3,915
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

ECCHO RIGHTS AB(*7)
2002.10
Kungsgatan 48, 111 35 Stockholm, Sweden
방송 프로그램 배급
52,453
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

ECCHO RIGHTS TR(*7)
2018.07
Levent Loft Residence A-Blok, kat 9 daire 140 Buyuk dere, caddesi No 21 Levent Sisli, Istanbul Turkey
방송 프로그램 배급
1,676
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)지티스트
2019.04
서울 마포구 매봉산로 80 park m 11층
방송 프로그램 제작 및 공급업
46,749
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)비이피씨탄젠트
2019.05
서울시 강남구 역삼로98길 23,2층(대치동,태범빌딩)
공연기획 및 제작
5,975
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

LAPONE ENTERTAINMENT
2019.06
5-18-21,Shinjuku,Shinjuku-ku,Tokyo,Japan
방송 프로그램 제작업
54,216
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Press Play Productions, LLC
2019.09
160 Greentree Drive, Suite 101, Dover, Kent County, Delaware 19904, USA
영화 제작 사업
8,952
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

㈜본팩토리
2008.08
서울 강남구 삼성로119길45. 4층
방송 프로그램 제작 및 공급업
42,405
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주) 터치앤바이
2020.01
서울특별시 중구 동호로 330 8층
도소매업
2,101
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

케이씨(KC)비바체 투자조합
2020.01
서울시 강남구 테헤란로 52길 17, 14층
투자조합
24,110
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)블라드스튜디오
2019.11
서울시 서초구 강남대로 305, 2523호(서초동, 현대렉시온)
영상콘텐츠 제작, 배급 및 투자
40,764
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Studio Dragon Investments, LLC
2020.01
5700 Wilshire Blvd, Suite 550 Los Angeles, CA 90036
해외법인 투자 및 관리
23,767
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Studio Dragon Productions LLC
2020.03
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
방송 프로그램 제작 및 공급업
713
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Studio Dragon International, Inc.
2020.04
5700 Wilshire Blvd, Suite 550 Los Angeles, CA 90036
방송 프로그램 제작 및 공급업
1,381
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

㈜다다엠앤씨
2020.12
서울특별시 용산구 한강대로23길 55(한강로3가), 6층 다다엠앤씨
서비스업/경영 컨설팅업
22,797
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주) 엠메이커스
2019.07
서울특별시 강남구 영동대로 602, 6층 N099(삼성동, 미켈란107)
영화기획, 제작
4,286
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주) 모호필름
2020.05
경기도 고양시 일산서구 킨텍스로 240, 오피스동 2807호(대화동, 킨텍스 꿈에그린)
엔터테인먼트, 미디어 사업
3,139
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주) 밀리언볼트
2018.12
서울시 성동구 상원1길 26
서비스, 애니메이션 및 영상제작
17,652
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

ECCHO RIGHTS SL(*7)
2021.08
C/ SERRANO 93, MADRID
엔터테인먼트, 미디어 사업
1,946
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

ECCHO RIGHTS LTD(*7)
2021.09
York House Studio 4, 221 Pentonville Road, London
엔터테인먼트, 미디어 사업
125
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

㈜만화가족
2014.01
서울특별시 중구 퇴계로20길 32, 4층 402호(남산동2가, 사보이빌딩)
서비스, 전자출판물, 카툰및디지털컨텐츠개발및공급업
15,486
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

㈜용필름
2020.03
서울특별시 성동구 서울숲4길 12-8(성수동1가)
서비스, 영화, 드라마, 영상매체제작
10,474
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

에스씨인베스트먼트제일호㈜
2021.05
서울특별시 서초구 서초대로74길 11, 11층(서초동)
기타 투자업
60,379
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이이엔엠 스튜디오스 (주)(*2)
2022.04
서울특별시 마포구 상암산로 66, 15층(상암동, CJ ENM CENTER)
방송 프로그램 제작 및 공급업
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

STUDIO DRAGON JAPAN CO, LTD.(*2)
2022.07
CJ Bldg. 2-7-4 Nishi-shin, Minato-ku, Tokyo, 105-0003, Ja
엔터테인먼트, 미디어 사업
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

㈜에그이즈커밍
2018.09
서울특별시 마포구 월드컵북로 361, 16층 1601호 2단지(상암동, DMC이안오피스텔)
방송 프로그램 제작 및 공급업
12,333
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

㈜길픽쳐스
2017.05
서울특별시 마포구 성암로 189, 5층 501호(상암동, 중소기업디엠씨타워)
방송 프로그램 제작 및 공급업
10,463
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content, LLC)(*3)(*8)
2017.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

272 Projects, LLC(*3)
2018.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Ambulance Productions,, LLC(*3)
2020.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Book Club 2, LLC(*3)
2021.11
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Being Mary Productions, LLC(*3)
2021.06
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Casa Hogar Productions, LLC(*3)
2018.09
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Chonda Movie, LLC (Roll With It)(*3)
2019.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Lost Daughter Productions, LLC(*3)
2020.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Maybe I Do Productions, LLC(*3)
2021.08
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

My Best Friends Productions, LLC(*3)
2021.02
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Second Chance Film, LLC(*3)
2020.11
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Wyncote Family Productions, LLC(*3)
2021.06
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC (구, Endeavor Content Capital, LLC)(*3)(*8)
2018.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Love Beth, LLC(*3)
2019.08
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Anytown, LLC(*3)
2021.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Auteur, LLC(*3)
2020.03
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Birth of Cool, LLC(*3)
2021.03
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Chief of War, LLC(*3)
2021.12
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Circe Goddess, LLC (*3)
2019.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Hedy Lamarr, LLC(*3)
2020.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Lady in the Lake, LLC(*3)
2021.12
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Seashell Productions, LLC (*3)
2021.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

See Series, LLC(*3)
2021.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Severance, LLC(*3)
2019.09
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Sleep Wizard Productions, LLC(*3)
2018.07
9601 Wilshire Blvd, 3rd Floor, Bbeverly Hilles, 90210
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Tokyo Rock, LLC(*3)
2019.09
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Truth Be Told, LLC(*3)
2021.12
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Wolf Like Me, LLC(*3)
2021.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Nine Perfect Strangers, LLC(*3)
2019.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Roar Productions, LLC(*3)
2021.02
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Lost Flowers, LLC(*3)
2021.06
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Wolf Like Me Productions Pty. Ltd(*3)
2021.04
Level 25, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW, 2000
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Nine Perfect Strangers Productions Pty. Ltd(*3)
2020.06
Level 25, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW, 2000
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Hear Me Roar Productions Pty. Ltd(*3)
2021.04
Level 25, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW, 2000
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Lost Flowers Productions Pty. Ltd(*3)
2021.06
Level 25, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW, 2000
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Anderson Projects, LLC(*3)
2018.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Friendsgiving, LLC(*3)
2018.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Practical Cats, LLC (Wyrm)(*3)
2018.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Ginger Tweel, LLC (The Bellwether)(*3)
2018.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

The Eddy Productions, LLC(*3)
2018.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Mariner Projects, LLC(*3)
2018.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Three V, LLC(*3)
2018.08
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON LIVE, LLC (구, Endeavor Content Live, LLC)(*3)(*8)
2018.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC (구, EC Music Rights, LLC)(*3)(*8)
2020.11
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON UK, LTD. (구, Endeavor Content UK, Ltd.)(*3)(*8)
2019.10
First Floor, Templeback, 10 Temple Back, Bristol, BS1 6FL
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Motive Pictures Ltd.(*3)
2018.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
실질지배력보유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Content Superba, LLC(*3)
2019.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
실질지배력보유 (회계기준서 1110호)
해당없음

TSC Entertainment Holdings Limited(*3)
2021.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
실질지배력보유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Nordic Drama Queens AB(*3)
2021.09
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
실질지배력보유 (회계기준서 1110호)
해당없음

Dreamchaser Entertainment Pty Ltd(*3)
2021.11
Building 26 Fox Studios Australia 38 Driver Avenue Moore Park. NSW. 2021
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
실질지배력보유 (회계기준서 1110호)
해당없음

804B D&S, LLC(*3)
2022.01
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

GHB D&S, LLC(*3)
2022.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

THE PLOT SERIES, LLC(*3)
2022.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

HH D&S, LLC(*3)
2022.06
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업 등
-
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)데이비드토이(*5)
2011.02
서울특별시 마포구 양화로7길 83
완구 및 디지털컨텐츠(영상,게임) 유통
9,254
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

설국열차㈜(*6)
2009.09
경기도 고양시 일산서구 킨텍스로 240
영화제작업
100
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(주)모베오(*4)
2020.03
서울특별시 중구 동호로 330, 7층(쌍림동, 씨제이제일제당센터)
광고대행 및 전자상거래업
2,647
의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)
해당없음

(*1) 해당 법인은 당기 중 신설한 법인으로 당기말 재무정보를 기재하였습니다.(*2) 해당 법인은 당기 설립법인으로 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 재무현황 기재를 생략하였습니다.(*3) 해당 법인은 ENDEAVOR CONTENT PARENT, LLC그룹 산하의 자회사로 관련 재무정보는 ENDEAVOR CONTENT PARENT, LLC에 연결기준으로 기재하였습니다.(*4) 연결회사는 당기 중 (주)디베이스앤을 존속회사로 하여 (주) 모베오를 흡수 합병 하였습니다.(*5) 해당 법인은 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*6) 해당 법인은 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외 하였습니다.(*7) 해당 법인은 지분철수하여 종속기업에서 제외 하였습니다.(*8) 해당 법인은 당기 중 사명이 변경되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
씨제이(주) (종목코드 001040)
110111-0015639

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
110111-3748253

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
110111-1673220

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
110111-0215578

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110111-0006167

(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
110111-1109134

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
180111-0083442

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
110111-6052164

씨제이바이오사이언스(주) (종목코드 311690)
110111-4222503

비상장
75
씨제이푸드빌(주)
161511-0036967

씨제이올리브네트웍스(주)
110111-1138498

씨제이올리브영(주)
110111-7283974

씨제이브리딩(주)
110111-5663673

어업회사법인신의도천일염(주)
201111-0031685

돈돈팜(주)
141211-0031313

(주)원지
110111-0077605

씨제이엠디원(주)
110111-2593758

삼해상사(주)
110111-0225254

씨제이피드앤케어(주)
110111-7156436

(주)코휘드
110111-2709165

유니스토리자산운용(주)
110111-7175006

씨제이웰케어(주)
110111-8150536

(주)프레시원광주
200111-0301245

(주)프레시원남서울
134111-0209763

(주)프레시원중부
160111-0303670

(주)프레시원강남
134511-0192051

(주)프레시원동서울
284111-0106299

(주)프레시원대구경북
170111-0469173

(주)프레시원부산
180111-0835083

에프앤디인프라(주)
110111-6263729

(주)송림푸드
154311-0012390

(주)제이팜스(구, 농업회사법인 (주)제이팜스)
160111-0209224

(주)송림에프에스
154311-0036704

(주)씨제이텔레닉스
110111-2146888

(주)슈퍼레이스
110111-3402114

(주)메조미디어
110111-1679343

(주)제이에스픽쳐스
110111-4065458

(주)웨이크원(wakeone)
110111-5342582

에이오엠지(주)
110111-5197937

(주)씨제이라이브시티
285011-0312681

(주)제이케이필름
110111-2518467

(주)하이어뮤직레코즈
110111-6420907

(주)스튜디오테이크원
110111-6425262

(주)아메바컬쳐
110111-3511501

(주)디베이스앤
110111-6707404

스윙엔터테인먼트(주)
110111-6773968

(주)빌리프랩
110111-6873883

(주)비이피씨탄젠트
110111-3182732

(주)본팩토리
110111-3954298

(주)터치앤바이
110111-7373006

(주)블라드스튜디오
110111-7279402

(주)티빙
110111-7641297

(주)다다엠앤씨
110111-7706877

(주)아트웍스코리아
110111-2101832

(주)화앤담픽쳐스
110111-3696311

(주)문화창고
110111-4332196

(주)케이피제이
110111-5528653

(주)지티스트
110111-6294980

(주)모호필름
110111-2563157

(주)엠메이커스
110111-7160403

(주)밀리언볼트
110111-6959170

(주)용필름
110111-7425203

(주)만화가족
110111-5524297

(주)스튜디오팟
110111-7353735

1020와이오엔지4지아이엘(주)
110111-4942680

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
110111-8254544

씨제이대한통운비엔디(주)
194111-0012403

인천남항부두운영(주)
120111-0426305

동석물류(주)
144711-0009135

마산항제4부두운영(주)
194211-0035362

울산항만운영(주)
230111-0057769

대한통운에스비(주)
180111-0793140

이앤씨인프라(주)
110111-3815193

한국복합물류(주)
110111-0853576

씨제이포디플렉스(주)
160111-0287527

보스포러스인베스트먼트(주)
180111-1032232

디아이웨어(주)
110111-6602133

로켓뷰(주)
110111-6243391

씨앤아이레저산업(주)
110111-3477969

씨제이인베스트먼트(주)
110111-1882459

에스지생활안전(주)
110111-0004385

굴업풍력개발(주)
120111-1196064

(주)제이에이치투자
110111-6729846

재산홀딩스(주)
110111-7283213

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장 여부
최초취득일자
출자 목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도 재무현황

수량
지분율
장부 가액
취득(처분)
평가 손익
수량
지분율
장부 가액
총자산
당기 순손익

수량
금액

삼성생명보험(주)
상장
2011.09.02
단순투자
85,005
290,000
0.15
18,589
-
-
-493
290,000
0.15
18,096
310,367,153
851,865

(주)엘지헬로비전
상장
2010.12.31
단순투자
18,318
3,032,851
3.92
16,862
-
-10,786
-1,358
3,032,851
1.46
4,718
1,479,167
27,225

스마트코리아컴퍼니케이언택트펀드
비상장
2021.07.19
단순투자
400
8,000
2.22
800
8,000
800
-
16,000
2.00
1,600
39,337
-634

스마트 A온택트 투자조합
비상장
2021.09.06
단순투자
250
250
1.87
250
250
500
-
500
1.36
750
15,625
-310

(주) 엔라이즈
비상장
2021.09.23
단순투자
1,999
3,333
2.53
2,000
-
-167
-
3,333
2.53
1,833
30,055
1,130

(주)에이스토리
상장
2011.03.01
단순투자
1,000
998,000
10.47
29,990
-
-
-9,731
998,000
10.47
20,259
97,505
16,879

(주) 덱스터스튜디오
상장
2020.03.31
단순투자
13,050
1,712,180
6.75
50,680
-
-
-33,131
1,712,180
6.75
17,549
69,545
-1,196

네이버(주)
상장
2020.10.27
단순투자
147,382
523,560
0.32
198,167
-
-
-96,859
523,560
0.32
101,308
12,962,421
1,524,755

클립서비스㈜
비상장
2011.06.30
단순투자
1,602
62,600
13.91
1,819
-
-
-
62,600
13.91
1,819
60,654
102

MARS Entertainment
비상장
2016.06.02
단순투자
99,908
599,377
12.37
-
-
-
-
599,377
12.37
-
96,652
-32,556

RAINE-PARTNERS 펀드
비상장
2011.10.01
단순투자
1,811
-
1.27
9,352
-
-2,353
879
-
1.27
7,878
3,981,629
1,744,726

유니온글로벌콘텐츠투자조합
비상장
2011.03.01
단순투자
3,000
1,415
16.18
1,202
-
-
-
1,415
16.18
1,202
7,429
4,267

리딩아시아문화산업투자조합
비상장
2012.09.12
단순투자
2,000
200
10.50
847
-
-847
-
200
-
-
8,064
-2,319

FORMATION 8
비상장
2012.10.12
단순투자
500
-
0.67
9,109
-
-
-694
-
0.67
8,415
1,489,874
-762,383

은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합
비상장
2013.08.28
단순투자
3,500
13
13.21
637
-
-
-
13
13.21
637
4,824
-722

유니온콘텐츠벨류업투자조합
비상장
2014.04.29
단순투자
2,000
1
18.18
451
-
-
-
1
18.18
451
2,476
1,002

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아 펀드
비상장
2014.08.25
단순투자
400
1,400
13.33
1,251
-
-
-
1,400
13.33
1,251
9,576
-128

KOREA융합콘텐츠투자조합
비상장
2015.11.10
단순투자
300
68
10.34
161
-
-
-
68
10.34
161
2,056
-1,959

SV한중문화-ICT융합펀드
비상장
2015.11.13
단순투자
900
3,494
9.78
2,004
-
-
-
3,494
9.78
2,004
21,536
-4,163

미시간글로벌콘텐츠투자조합5호
비상장
2015.12.10
단순투자
1,750
3,500
12.50
2,721
-
-
-
3,500
12.50
2,721
20,572
-415

KOREA콘텐츠가치평가투자조합
비상장
2016.11.25
단순투자
200
1,000
5.71
853
-
-
-
1,000
5.71
853
15,077
-9

P&I문화기술투자조합
비상장
2017.03.07
단순투자
500
2,000
9.95
1,625
-
-
-
2,000
9.95
1,625
17,567
1,008

스톤브릿지 영프론티어투자조합
비상장
2018.03.06
단순투자
300
3,000
7.06
3,629
-
-300
-
3,000
7.06
3,329
52,345
8,198

ISU-콘텐츠기업 재기지원 펀드
비상장
2018.05.02
단순투자
400
100
7.14
958
-
-400
-
100
7.14
558
13,463
-74

대교애니메이션전문투자조합
비상장
2018.12.31
단순투자
600
30
9.68
3,214
-
-582
-
30
9.68
2,632
33,254
2,773

대교콘텐츠융합전문투자조합
비상장
2019.11.30
단순투자
300
900
7.50
1,412
-
-
-
900
7.50
1,412
18,822
-365

케이씨상생투자조합
비상장
2019.01.28
단순투자
6,000
600
14.29
5,321
-
-
-
600
14.29
5,321
37,238
-1,538

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
비상장
2019.02.28
단순투자
250
1,300
7.14
1,137
350
350
-
1,650
7.14
1,487
15,933
-610

쏠레어스케일업영화투자조합
비상장
2019.12.31
단순투자
450
126
4.66
863
-
-
-
126
4.66
863
18,519
-353

가이아모험콘텐츠투자조합
비상장
2020.05.25
단순투자
225
675
4.50
639
-
225
-
675
4.50
864
14,201
-501

타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합
비상장
2020.07.31
단순투자
900
2,400
16.13
2,302
600
600
-
3,000
16.13
2,902
14,387
-432

유니온슈퍼아이피2호투자조합
비상장
2020.11.03
단순투자
250
500
3.85
472
250
250
-
750
3.85
722
12,254
-652

아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드
비상장
2020.10.30
단순투자
600
1,050
9.87
1,007
-
450
-
1,050
9.87
1,457
10,210
-375

보스톤 투자조합
비상장
2020.12.31
단순투자
1,000
100
3.80
361
-
-
-
100
3.80
361
9,500
742

유니온시네마 투자조합
비상장
2020.12.31
단순투자
558
56
3.80
189
-
-
-
56
3.80
189
5,395
1,922

(주)엉클대도(전환사채)
비상장
2015.10.01
경영참여
190
-
-
190
-
-
-
-
-
190
1,008
48

(주) 분코(전환사채)
비상장
2021.03.11
경영참여
700
-
-
700
-
-
-
-
-
700
748
-494

(주)애트니
비상장
2021.06.04
단순투자
1,000
101,668
6.67
1,000
123,449
2,000
-
225,117
12.16
3,000
8,007
-3,301

패스트2021SEED투자조합
비상장
2021.09.01
단순투자
200
200
17.86
2,000
-
-
-
200
17.86
2,000
11,122
-78

로간2호 콘텐츠재기지원투자조합
비상장
2021.10.28
단순투자
200
20
-
198
15
150
-
35
3.65
348
5,432
-48

(주) 컴플리톤코리아(전환사채)
비상장
2021.11.03
경영참여
2,300
-
-
2,300
-
-
-
-
-
2,300
4,521
-2,272

WNDRCO VENTURES I LP
비상장
2021.11.23
단순투자
568
2,000
2.00
568
-
617
-
2,000
2.00
1,185
21,033
5,406

(주) 에이펀인터렉티브
비상장
2021.07.30
단순투자
6,000
22,728
13.95
6,000
-
-
-
22,728
13.95
6,000
11,271
-2,129

스테이지랩스 (주)
비상장
2021.11.12
단순투자
2,346
17,840
18.98
2,346
-
-
-
17,840
18.98
2,346
2,287
478

브런트(주)
비상장
2022.02.18
단순투자
3,000
-
-
-
175,059
3,000
-
175,059
12.00
3,000
1,243
-597

(주)생활공작소
비상장
2022.03.02
단순투자
1,999
-
-
-
1,454
1,999
-
1,454
3.08
1,999
10,253
-982

(주)유니드컴즈
비상장
2022.03.22
단순투자
600
-
-
-
17,165
600
-
17,165
3.29
600
2,015
-1,051

(주)아이딕션
비상장
2022.01.06
경영참여
300
-
-
-
-
300
-
-
-
300
664
144

아이엠엠스타트업벤처펀드제1호(*3)
비상장
2022.03.28
단순투자
600
-
-
-
600
600
-
600
3.00
600
-
-

Hyperreal Digital Inc
비상장
2022.03.29
단순투자
2,451
-
-
-
100,000
2,451
-
100,000
7.58
2,451
5,218
-1,254

Primer Sazze Fund ll, LP
비상장
2022.03.24
단순투자
1,118
-
-
-
900
1,118
115
900
3.60
1,233
13,408
-384

(주)루키스트엔터테인먼트
비상장
2016.12.29
단순투자
500
9,611
6.22
-
-
-
-
9,611
6.22
-
376
-216

(주)비디오빌리지
비상장
2017.03.21
단순투자
800
43,479
8.00
-
-
-
-
43,479
8.00
-
430
-194

한국영화투자조합
비상장
2017.03.21
단순투자
500
-
8.33
-
-
-
-
-
8.33
-
1,341
-40

(주)엠앤에이치엔터테인먼트
비상장
2022.04.05
단순투자
600
-
-
-
600
3,283
-
600
19.00
3,283
1,402
-1,704

㈜비주얼
비상장
2022.04.18
단순투자
2,998
-
-
-
4,690
2,996
-
4,690
3.46
2,996
6,141
-2,587

㈜머스트잇
비상장
2022.06.09
단순투자
19,996
-
-
-
1,083
19,997
-
1,083
4.76
19,997
54,483
-10,226

㈜케이티스튜디오지니
비상장
2022.07.19
단순투자
100,000
-
-
-
1,164,509
100,000
-
1,164,509
9.09
100,000
319,211
-3,724

LINE NEXT INC.
비상장
2022.07.21
단순투자
2,997
-
-
-
1,029
2,997
-
1,029
6.92
2,997
31,566
-

유니온디지털혁신투자조합(*3)
비상장
2022.07.26
단순투자
200
-
-
-
200
200
-
200
2.74
200
-
-

(주)와이랩(*4)
비상장
2021.08.30
단순투자
7,155
491,803
-
3,000
-491,803
-3,000
-
-
-
-
23,192
2,045

(주)시네마서비스(*4)
비상장
2011.03.01
단순투자
4,442
12,986
22.38
-
-12,986
-
-
-
-
-
188
-107

(주)씨제이텔레닉스
비상장
2010.12.31
경영참여
3,500
700,000
100.00
3,500
-
-
-
700,000
100.00
3,500
24,462
-1,127

(주)슈퍼레이스
비상장
2010.12.31
경영참여
2,116
358,800
98.79
-
-
-
-
358,800
98.79
-
1,366
755

중소벤처기업상생투자조합
비상장
2016.08.23
일반투자
9,500
1,900
95.00
1,900
-
-
-
1,900
95.00
1,900
6,763
-5,210

(주)아트웍스코리아
비상장
2016.07.03
경영참여
20,306
353,148
70.02
7,525
151,200
1,804
-3,312
504,348
100.00
6,017
18,086
-359

CJ Grand, S.A. DE C.V.
비상장
2015.06.07
경영참여
13,941
289,999
100.00
-
-
-
-
289,999
100.00
-
5,152
-

CJ Entertainment Japan Inc.
비상장
2011.03.01
경영참여
2,673
13,000
100.00
544
-
-
-
13,000
100.00
544
541
-5

CJ ENM Japan Inc.
비상장
2011.03.01
경영참여
2,880
63,800
91.14
6,053
-
-
-
63,800
91.14
6,053
26,341
2,643

ImaginAsian Entertainment, Inc.
비상장
2011.03.01
경영참여
2,143
1,857,834
14.24
-
-
-
-
1,857,834
14.24
-
130
-153

CJ ENM America, Inc.
비상장
2011.03.01
경영참여
6,777
1,557
100.00
-
-
-
-
1,557
100.00
-
86,322
-14,643

CJ Entertainment America, LLC
비상장
2011.03.01
경영참여
2,013
2,000,000
100.00
-
-
-
-
2,000,000
100.00
-
2,866
41

CJ E&M Tianjin Co., Ltd.
비상장
2012.08.23
경영참여
2,463
25,000,000
100.00
2,371
-
-
-
25,000,000
100.00
2,371
2,805
65

(주)메조미디어
비상장
2012.12.31
경영참여
11,000
1,094,745
51.00
14,270
-
-
-
1,094,745
51.00
14,270
217,839
12,928

(주)제이에스픽쳐스
비상장
2013.12.12
경영참여
10,000
700,000
70.00
5,876
-
-
-
700,000
70.00
5,876
11,790
-2,420

㈜웨이크원
비상장
2014.03.03
경영참여
86
317,200
100.00
2,224
-
-
-
317,200
100.00
2,224
9,114
-2,112

CH Holdings Limited
비상장
2014.11.07
경영참여
1,096
722,627,117
100.00
52,908
-
-
-
722,627,117
100.00
52,908
80,687
-8,107

CJ E&M Vietnam Co., Ltd.
비상장
2015.03.05
경영참여
1,097
3,000,000
100.00
1,525
-
-
-
3,000,000
100.00
1,525
1,611
6

에이오엠지㈜
비상장
2015.12.31
경영참여
4,400
102,000
51.00
3,965
49,000
2,238
-
151,000
75.50
6,203
7,479
1,003

㈜씨제이라이브시티
비상장
2016.01.28
경영참여
200
1,800,000
90.00
110,351
-
-
-
1,800,000
90.00
110,351
500,140
-15,159

스튜디오드래곤㈜
상장
2016.05.03
경영참여
69,800
16,345,182
54.46
223,997
-
-
-
16,345,182
54.46
223,997
848,199
37,209

(주)제이케이필름
비상장
2016.11.09
경영참여
14,507
20,671
87.85
31,841
-
-
-
20,671
87.85
31,841
8,044
-155

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPAN
비상장
2017.05.31
경영참여
1,110
-
100.00
9,621
-
-
-
-
100.00
9,621
6,167
1,071

(주)하이어뮤직레코즈
비상장
2017.06.30
경영참여
306
61,200
51.00
228
58,800
620
-
120,000
100.00
848
1,750
340

(주)스튜디오테이크원
비상장
2017.06.30
경영참여
3,500
100,000
100.00
2,725
-
-
-
100,000
100.00
2,725
3,198
-569

(주)아메바컬쳐
비상장
2017.11.30
경영참여
10,348
14,400
60.00
2,252
-
-
-
14,400
60.00
2,252
4,493
191

(주)디베이스앤
비상장
2018.04.02
경영참여
2,500
275,000
100.00
5,394
21,531
1,500
-
296,531
100.00
6,894
32,453
555

스윙엔터테인먼트㈜
비상장
2018.06.30
경영참여
255
51,000
51.00
255
-
-
-
51,000
51.00
255
5,415
-982

(주)빌리프랩
비상장
2018.09.13
경영참여
3,640
728,000
51.48
3,640
-
-
-
728,000
51.48
3,640
23,765
6,241

NNNY PRODUCTIONS LLC
비상장
2018.09.28
경영참여
626
-
100.00
1,420
-
-
-
-
100.00
1,420
1,670
-472

H&S Productions, LLC
비상장
2018.10.30
경영참여
1,889
-
100.00
3,476
-
-
-
-
100.00
3,476
10,838
1,111

Eccho Rights AB(*7)
비상장
2018.12.13
경영참여
9,494
700
70.00
9,775
-700
-9,775
-
-
-
-
52,453
3,096

㈜비이피씨탄젠트
비상장
2019.04.22
경영참여
5,000
5,100
51.00
4,829
-
-
-
5,100
51.00
4,829
5,975
1,820

LAPONE ENTERTAINMENT
비상장
2019.06.20
경영참여
11,475
21,000
70.00
11,475
-
-
-
21,000
70.00
11,475
54,216
12,313

Press Play Productions, LLC
비상장
2019.09.30
경영참여
2,839
-
100.00
8,995
-
-
-
-
100.00
8,995
8,952
-

(주)본팩토리
비상장
2019.11.07
경영참여
15,900
128,463
53.00
15,900
-
-
-
128,463
53.00
15,900
42,405
1,763

케이씨(KC)비바체 투자조합
비상장
2020.01.15
일반투자
25,000
9,881
98.81
25,000
-
-
-
9,881
98.81
25,000
24,110
-994

(주) 터치앤바이
비상장
2020.01.31
경영참여
3,000
600,000
100.00
3,000
-
-
-
600,000
100.00
3,000
2,101
-653

(주)블라드 스튜디오
비상장
2020.02.24
경영참여
53,214
2,896
70.16
53,214
-
-
-
2,896
70.16
53,214
40,764
-534

CJ ENM Investments America, LLC
비상장
2020.01.23
경영참여
46,468
8,010
100.00
92,824
-
-
-
8,010
100.00
92,824
94,897
-39

㈜티빙
비상장
2020.10.01
경영참여
13,649
1,380,000
67.61
93,231
-
-
-
1,380,000
56.50
93,231
243,426
-59,449

㈜다다엠앤씨
비상장
2020.12.01
경영참여
4,000
1,300,000
58.82
6,500
-
-
-
1,300,000
58.82
6,500
22,797
-8,790

(주) 엠메이커스
비상장
2021.08.31
경영참여
18,368
2,783
51.02
18,368
-
-
-
2,783
51.02
18,368
4,286
-94

(주) 모호필름
비상장
2021.08.31
경영참여
15,202
6,334
58.46
15,202
-
-
-
6,334
58.46
15,202
3,139
848

(주) 밀리언볼트
비상장
2021.09.30
경영참여
2,968
24,856
55.40
18,855
-
-
-
24,856
50.05
18,855
17,652
-1,446

(주) 만화가족
비상장
2021.12.13
경영참여
29,000
43,500
52.73
29,000
-
-
-
43,500
52.73
29,000
15,486
-

(주)용필름
비상장
2021.12.14
경영참여
15,021
6,754
53.65
15,021
-
-
-
6,754
53.65
15,021
10,474
-

에스씨인베스트먼트제일호㈜
비상장
2021.05.12
경영참여
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60,379
10

CJ ENM USA INC
비상장
2022.01.12
경영참여
952,620
-
-
-
79,385
952,620
-
79,385
100.00
952,620
961,197
-1

씨제이이엔엠 스튜디오스㈜(*2)
비상장
2022.04.05
경영참여
70,000
-
-
-
2,000,000
70,000
-
2,000,000
100.00
70,000
-
-

㈜에그이즈커밍
비상장
2022.07.28
경영참여
40,800
-
-
-
20,400
40,800
-
20,400
51.00
40,800
12,333
4,546

Studio Dragon Japan CO., LTD.(*2)
비상장
2022.09.14
경영참여
11,486
-
-
-
20,000
11,486
-
20,000
40.00
11,486
-
-

(주)데이비드토이(*5)
비상장
2017.09.30
경영참여
7,486
102,000
51.00
6,412
-102,000
-6,412
-
-
-
-
9,254
-41

(주)모베오(*8)
비상장
2020.03.01
경영참여
1,500
300,000
100.00
1,500
-300,000
-1,500
-
-
0
-
2,647
-307

TW13호 신수종 투자조합
비상장
2011.12.16
일반투자
1,800
-
45.00
-
-
-
-
-
45.00
-
3,647
6,152

상해동방희걸상무유한공사
비상장
2004.02.04
경영참여
2,772
2,381,557
15.84
2,772
-
-
-
2,381,557
15.84
2,772
569,922
-2,904

CJ Vietnam Co., Ltd.
비상장
2014.01.23
경영참여
4,782
234,025,500
25.00
12,378
-
-
-
234,025,500
25.00
12,378
65,657
621

(주)엠비씨플러스
비상장
2010.09.01
경영참여
27,010
225,749
23.35
53,859
-
-
-
225,749
23.35
53,859
258,260
10,107

(주)곰앤컴퍼니
비상장
2011.03.01
경영참여
13,435
1,570,000
24.54
2,256
-
-
-
1,570,000
24.54
2,256
11,590
-1,727

CJ-KTF투자조합
비상장
2011.03.01
일반투자
4,000
7
40.00
-
-
-
-
7
40.00
-
-
-

우리들영상투자조합1호
비상장
2011.03.01
일반투자
1,599
1,524
31.36
-
-
-
-
1,524
31.36
-
2,318
-

아주연창(상해)문화발전유한공사
비상장
2011.06.30
경영참여
1,006
6,000,000
20.00
190
-
-
-
6,000,000
20.00
190
987
-16

넷마블㈜
상장
2011.11.17
경영참여
46,619
18,720,000
22.85
1,010,298
-
-
-
18,720,000
22.85
1,010,298
9,115,218
438,492

(주)엉클대도
비상장
2016.05.03
경영참여
10
2,000
20.00
113
-
-
-
2,000
20.00
113
1,115
145

(주)지니뮤직
상장
2018.10.10
경영참여
50,949
8,922,685
15.45
50,324
-
-
-
8,922,685
15.45
50,324
287,041
-14,248

글로벌혁신성장펀드
비상장
2019.01.04
일반투자
5,600
16,600
29.76
16,600
1,400
1,400
-
18,000
28.90
18,000
70,732
13,634

스마트씨제이-대성메타버스투자조합
비상장
2021.07.29
일반투자
2,000
60
40.00
2,000
60
2,000
-
120
40.00
4,000
4,949
-139

(주)와이랩(*4)
비상장
2021.08.30
경영참여
7,156
1,039,000
12.25
4,156
491,803
3,000
-
1,530,803
12.30
7,156
23,192
2,045

스마트비대면펀드
비상장
2021.07.02
일반투자
3,000
60
35.71
6,000
40
4,000
-
100
35.71
10,000
16,670
-309

글로벌혁신성장펀드Ⅱ
비상장
2021.12.24
일반투자
600
600
23.08
600
3,120
3,120
-
3,720
23.08
3,720
2,600
-0

ICT융합펀드
비상장
2017.01.07
일반투자
500
8,200
34.95
7,263
-7,400
-7,263
-
800
35.27
-
40,896
21,457

(주)아트서비스
비상장
2011.03.01
경영참여
4,474
-
43.39
-
-
-
-
-
-
-
13,022
-2,030

(주)시네마서비스(*4)
비상장
2011.03.01
경영참여
4,442
-
-
-
12,986
-
-
12,986
22.38
-
188
-107

퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드(*3)
비상장
2022.04.06
일반투자
1,750
-
-
-
3,375
3,375
-
3,375
27.03
3,375
-
-

㈜오지엔(*3)
비상장
2022.05.31
경영참여
1,000
-
-
-
300,000
1,875
-
300,000
18.60
1,875
-
-

(주)데이비드토이(*5)
비상장
2017.09.30
경영참여
7,486
-
-
-
20,000
976
-
20,000
10.00
976
9,254
-41

(주)샐러리걸(*6)
비상장
2016.12.29
경영참여
10
2,000
20.00
53
-2,000
-53
-
-
-
-
1,262
-72

ACJ O Shopping Corporation
비상장
2013.08.04
경영참여
2,797
102,500,000
50.00
-
-
-
-
102,500,000
50.00
-
1,886
-438

CJ Mediasa Shopping & Retail Co., Ltd.
비상장
2012.07.11
경영참여
1,948
41,500,000
50.00
-
-
-
-
41,500,000
50.00
-
823,613
-15,356

합 계
-
-
2,485,000
-
1,202,859
-144,584
-
-
3,543,275
-
-

(*1) 지분율은 보통주 기준으로 계산하였습니다. (*2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (*3) 해당 법인은 당기 설립법인으로 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 재무현황 기재를 생략하였습니다. ※최근 사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 , 우리들영상투자조합은 15년 6월말, (주)루키스트엔터테인먼트는 16년 6월말, (주)비디오빌리지는 16년 10월말, MARS Entertainment는 20년 10월말, ㈜아트서비스는 20년 12월말의 재무현황을 기재하였습니다. (*4) 해당 법인은 당기 중 매도가능금융자산에서 관계기업으로 변동 되었습니다. (*5) 해당 법인은 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다. (*6) 해당 법인은 당기 중 보유지분을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*7) 해당 법인은 당기 중 보유지분을 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*8) 당기 중 (주)디베이스앤을 존속회사로 하여 (주) 모베오를 흡수합병 하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

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