티이엠씨 — [기재정정]투자설명서 (20230109)
제출인: 티이엠씨

투자설명서
2.0
티이엠씨(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 01월 09일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 01월 04일

3. 정정사유 : 공모가격 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정에 따른 변동사항은 투자자 편의를 위해
"굵은
빨간색
"으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정) : 32,000원 ~ 38,000원- 모집(매출)총액(예정) : 70,400,000,000원 ~ 83,600,000,000원- 우리사주조합 배정주식수 : 78,000주- 일반청약자 배정주식수 :550,000주 ~ 660,000주- 기관투자자 배정주식수 : 1,462,000주 ~ 1,572,000주- 우리사주조합 배정비율: 3.55%- 일반청약자 배정비율 : 25.00% ~ 30.00%- 기관투자자 배정비율 : 66.45% ~ 71.45%

- 모집(매출)가액(예정) :
28,000원- 모집(매출)총액(예정) :
50,400,000,000원- 우리사주조합 배정주식수 : 78,000주- 일반청약자 배정주식수 :
450,000주- 기관투자자 배정주식수 :
1,272,000주- 우리사주조합 배정비율:
4.33%- 일반청약자 배정비율 :
25.00%- 기관투자자 배정비율 :
70.67%

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 -
(주3)
(주3)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주4)
(주4)

5. 인수 등에 관한 사항
(주5)
(주5)

III. 투자위험요소

2. 회사위험 - 타. 경영권 변동 관련 위험
(주6)
(주6)

3. 기타위험 - 차. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성
(주7)
(주7)

3. 기타위험 - 너. 상장 이후 유통물량 출회에 대한 위험
(주8)
(주8)

3. 기타위험 - 더. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 잠재 물량 출회와 관련된 위험
(주9)
(주9)

3. 기타위험 - 러. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항
(주10)

(주10)

3. 기타위험 - 머. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험
(주11)
(주11)

3. 기타위험 - 고. 주주 구성과 관련된 위험
(주12)
(주12)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

2. 평가의 개요 - 가. 개요
(주13)
(주13)

3. 기업실사결과 및 평가내용 - 바. 인수인과 일반투자자간 이해상충가능성
(주14)
(주14)

4. 공모가격에 대한 의견 - 가. 평가결과
(주15)
(주15)

4. 공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출방법 - (5) 희망공모가액의 산출 - (라) 희망공모가액 결정
(주16)
(주16)

V. 자금의 사용목적

1. 모집에 의한 자금조달 내역
(주17)
(주17)

2. 자금의 사용목적
(주18)
(주18)

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집 가액
모집 총액
모집 방법

기명식보통주

2,200,000

500

32,000
70,400,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한화투자증권
기명식보통주
2,200,000
70,400,000,000
1,785,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.
01.10 ~ 2023.
01.11

2023.
01.13

2023.
01.10

2023.
01.13

-

주1)
모집 예정가액(이하 "공모희망가액", "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
모집가액, 모집총액, 인수금액 및 인수대가는 티이엠씨㈜와 대표주관회사가 협의하여 제시하는 희망공모가액인 32,000원~38,000원 중 최저가액인 32,000원 기준입니다.

주3)

모집가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)
청약일① 우리사주조합 청약일: 2023년 01월 10일 (1일간)② 기관투자자, 일반투자자 청약일: 2023년 01월 10일 ~ 01월 11일(2일간)우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2023년 01월 10일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 01월 10일부터 11일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 대표주관회사에 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되니 이 점 유의하시기 바랍니다.※상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2022년 07월 07일 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 11월 03일 한국거래소로부터 사후이행사항을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 아래와 같은 사후이행사항 및 일부 상장요건을 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래될 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함.

주8)
총 인수대가는 희망공모가액 32,000원~38,000원 중 최저가액인 32,000원 기준으로 산정한 총 조달금액(총 공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 2.5%에 해당합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있습니다. 상장주선인이 취득하는 추가적인 성과수수료는 존재하지 않습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량)을 모집하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한화투자증권㈜
기명식보통주
31,250주
1,000,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을상장일로부터 3개월 간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장상장규정상 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜가 협의하여 제시한 희망공모가액 32,000원~ 38,000원 중 최저가액인 32,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주1) 정정 후

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집 가액
모집 총액
모집 방법

기명식보통주

1,800,000

500

28,000
50,400,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한화투자증권
기명식보통주
1,800,000
50,400,000,000
1,284,999,800
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.
01.10 ~ 2023.
01.11

2023.
01.13

2023.
01.10

2023.
01.13

-

주1)
모집 예정가액(이하 "공모희망가액", "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집가액, 모집총액, 인수금액 및 인수대가는 티이엠씨㈜의
확정공모가액인 28,000원 기준입니다.

주3)

모집가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)
청약일① 우리사주조합 청약일: 2023년 01월 10일 (1일간)② 기관투자자, 일반투자자 청약일: 2023년 01월 10일 ~ 01월 11일(2일간)우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2023년 01월 10일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 01월 10일부터 11일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 대표주관회사에 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되니 이 점 유의하시기 바랍니다.※상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2022년 07월 07일 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 11월 03일 한국거래소로부터 사후이행사항을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 아래와 같은 사후이행사항 및 일부 상장요건을 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래될 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함.

주8)

총 인수대가는
확정공모가액 28,000원 기준으로 산정한 총 조달금액(총 공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 2.5%에 해당합니다. 상장주선인이 취득하는 추가적인 성과수수료는 존재하지 않습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량)을 모집하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한화투자증권㈜
기명식보통주
35,714주
999,992,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을상장일로부터 3개월 간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장상장규정상 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은
확정공모가액 28,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장 공모는 신주모집 2,200,000주(공모주식수의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모증권의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

78,000주(3.55%)

우선배정

일반공모

2,122,000주(96.45%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,200,000주(100.0%)

-

주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주4)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주(3.55%)를 우선배정하였습니다.다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

공모대상

주식수

배정비율

주당 공모가액

일반공모총액

비고

우리사주조합
78,000주
3.55%

32,000원

2,496,000,000원
우선배정

일반청약자

550,000주~660,000주
25.00%~30.00%
17,600,000,000원~21,120,000,000원

-

기관투자자

1,462,000주~1,572,000주
66.45%~71.45%
46,784,000,000원~50,304,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

2,200,000주

100.00%

70,400,000,000원

-

주1)

주당공모가액 및 모집 총액은 제시 희망공모가액인 32,000원~ 38,000원 중 최저가액인 32,000원기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호 및「근로복지기본법」제38조제2항에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주(3.55%)를 우선배정하였습니다.

주3)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다.)에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에게 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주8)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

모집대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

78,000주(3.55%)

우선배정

일반공모

2,122,000주(96.45%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,200,000주(100.0%)

-

[모집 세부내역]

공모대상

주식수

배정비율

주당 모집가액

모집총액

비고

우리사주조합
78,000주
3.55%

32,000원

2,496,000,000원
우선배정

일반청약자

550,000주~660,000주
25.00%~30.00%
17,600,000,000원~21,120,000,000원

-

기관투자자

1,462,000주~1,572,000주
66.45%~71.45%
46,784,000,000원~50,304,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,200,000주

100.00%

70,400,000,000원

-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 78,000주(공모물량의 3.55%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
한화투자증권
2,200,000주
100.00%
32,000원

70,400,000,000원

우리사주조합, 일반청약자,기관투자자(고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함)

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한화투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
일반청약대상 모집금액

대표주관회사
한화투자증권
550,000주~660,000주
100.00%
32,000원
17,600,000,000원~21,120,000,000원

주4)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한화투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.※ 기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아.「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것

(1) '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.

② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

(*)대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 '고위험고수익투자신탁'으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(2) '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.

①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 함

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투 자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매 일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 함.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.(*) 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 '벤처기업투자신탁'으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(3-1) '투자일임회사'는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제6항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(3-2) "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(4) 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제6항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(5) 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(*) 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산(또는 집합투자재산) 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경:① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 우리사주조합과 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.(『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통해 재배정합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④,⑤에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑦ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)
주당모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행사가 협의하여 제시한 공모희망가액 32,000원~ 38,000원 중 최저가액인 32,000원을 기준으로, 청약일 전에 수요예측을 실시하며 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주7)
모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 32,000원~ 38,000원 중 최저가액인 32,000원을 근거로 하여계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주8)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주9)
금번 공모는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구 분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

한화투자증권㈜

31,250주
32,000원
1,000,000,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 32,000원~38,000원 중 최저가액인 32,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3개월 간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장 공모는 신주모집
1,800,000주(공모주식수의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모증권의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

78,000주
(
4.33%)

우선배정

일반공모

1,722,000
주(95.67%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,800,000
주(100.0%)

-

주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주4)

「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주
(4.33%)를 우선배정하였습니다.다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

공모대상

주식수

배정비율

주당 공모가액

일반공모총액

비고

우리사주조합
78,000주
4.33%

28,000원

2,184,000,000원
우선배정

일반청약자

450,000주
25.00%
12,600,000,000원

-

기관투자자

1,272,000주
70.67%
35,616,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,800,000주

100.00%

50,400,000,000원

-

주1)

주당공모가액 및 모집 총액은
확정공모가액인 28,000원 기준입니다.

주2)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호 및「근로복지기본법」제38조제2항에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주(
4.33%)를 우선배정하였습니다.

주3)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다.)에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에게 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주8)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

모집대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

78,000주
(4.33%)

우선배정

일반공모

1,722,000
주(95.67%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,800,000
주(100.0%)

-

[모집 세부내역]

공모대상

주식수

배정비율

주당 공모가액

일반공모총액

비고

우리사주조합
78,000주
4.33%

28,000원

2,184,000,000원
우선배정

일반청약자

450,000주
25.00%
12,600,000,000원

-

기관투자자

1,272,000주
70.67%
35,616,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,800,000주

100.00%

50,400,000,000원

-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 78,000주(공모물량의
4.33%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
한화투자증권
1,800,000주
100.00%
28,000원

50,400,000,000원

우리사주조합, 일반청약자,기관투자자(고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함)

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한화투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
일반청약대상 모집금액

대표주관회사
한화투자증권
450,000주
100.00%
28,000원

12,600,000,000원

주4)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한화투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.※ 기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아.「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것

(1) '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.

② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

(*)대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 '고위험고수익투자신탁'으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(2) '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.

①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 함

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투 자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매 일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 함.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.(*) 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 '벤처기업투자신탁'으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(3-1) '투자일임회사'는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제6항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(3-2) "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(4) 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제6항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(5) 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(*) 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산(또는 집합투자재산) 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경:① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 우리사주조합과 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.(『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통해 재배정합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④,⑤에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑦ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행사가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,0000원 기준으로, 청약일 전에 수요예측을 실시하며 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정
하였습니다.

주7)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,000원을 근거로 하여 계산한 금액
입니다.

주8)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수
중 1,800,000주로 결정되었습니다.

주9)
금번 공모는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구 분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

한화투자증권㈜

35,714주
28,000원
999,992,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3개월 간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주3) 정정 전

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜는 발행회사의 코스닥시장 상장 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
32,000원~38,000원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 티이엠씨㈜의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)
대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항(중략)

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분

주식수

비 율

비 고

기관투자자

1,462,000주~1,572,000주

66.45%~71.45%

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다

주2)
비율은 전체 공모주식수 2,200,000주에 대한 비율입니다.

주3)
일반청약자 배정분 550,000주~660,000주(25.0%~30.0%) 및 우리사주조합 배정분 78,000주(3.55%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분

최고한도

최저한도

기관투자자

각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액 (신청수량 ×신청가격) 또는
1,572,000주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량

1,000주

주1)

금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 1,572,000주를 초과할 수 없습니다.

주2)

금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 71.45%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(중략)

(주3) 정정 후

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜는 발행회사의 코스닥시장 상장 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당
확정공모가액

28,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 티이엠씨㈜의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
28,000원으로 확정하였습니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항(중략)

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분

주식수

비 율

비 고

기관투자자

1,272,000주

70.67%

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다

주2)

비율은 전체 공모주식수
1,800,000주에 대한 비율입니다.

주3)

일반청약자 배정분
450,000주(25.0%) 및 우리사주조합 배정분 78,000주
(4.33%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분

최고한도

최저한도

기관투자자

각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액 (신청수량 ×신청가격) 또는
1,272,000주
(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량

1,000주

주1)

금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 1,572,000주를 초과할 수 없습니다.

주2)

금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)

기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이
70.67%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(중략)

(12) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)(주1)
거래실적(무)

건수
360
98
58
17
27
-
560

수량
26,372,000
5,156,000
5,050,000
3,200,000
76,000
-
39,854,000

경쟁률
20.73
4.05
3.97
2.52
0.06
-
31.33

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
1
1,000
3
17,000
-
-
-
-
-
-
-
-
4
18,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
11
3,059,000
5
3,197,000
-
-
3
1,574,000
-
-
-
-
19
7,830,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
13
1,013,000
2
12,000
5
21,000
-
-
-
-
-
-
20
1,046,000

밴드하단미만
333
22,062,000
88
1,930,000
53
5,029,000
14
1,626,000
27
76,000
-
-
515
30,723,000

미제시
2
237,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
237,000

합계
360
26,372,000
98
5,156,000
58
5,050,000
17
3,200,000
27
76,000
-
-
560
39,854,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

가격 미제시
2
0.36%
237,000
0.59%

38,000원 초과
4
0.71%
18,000
0.05%

38,000원
19
3.39%
7,830,000
19.65%

38,000원 미만~32,000원 이상
20
3.57%
1,046,000
2.62%

32,000원 미만
515
91.96%
30,723,000
77.09%

합계
560
100.00%
39,854,000
100.00%

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3개월 확약
30
171,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
171,000

1개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15일 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

확약합계
30
171,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
171,000

총 참여건수 및수량 대비 비율 (%)
8.33%
0.65%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.36%
0.43%

미확약
330
26,201,000
98
5,156,000
58
5,050,000
17
3,200,000
27
76,000
-
-
530
39,683,000

합 계
360
26,372,000
98
5,156,000
58
5,050,000
17
3,200,000
27
76,000
-
-
560
39,854,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 티이엠씨㈜와 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 28,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 28,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

(주4) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 조건

항 목
내 용

모집 주식의 수
기명식 보통주 2,200,000주

주당 모집가액
예정가액
32,000원 (주1)

확정가액
-

모집총액
예정가액
70,400,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
(주2)

청약기일(주3)
우리사주조합
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 10일

기관투자자
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 11일

일반청약자
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 11일

청약증거금(주4)
우리사주조합
100%

일반청약자
50%

기관투자자
0%

납 입 기 일
2023년 01월 13일

주1)
주당 모집가액주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 티이엠씨㈜가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) 및 우리사주조합의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 한화투자증권㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)
청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 01월 13일 08:00 ~ 12:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처① 우리사주조합: 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점

② 기관투자자 : 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점③ 일반청약자 : 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점④ 일반청약자는 대표주관회사를 통해 청약하여야 하고, 한 청약취급처 내에서 복수의 계좌를 이용하는 이중청약은 불가능합니다. 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니 이 점 유의하시기 바랍니다

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(중략)

다. 청약방법(중략)

(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위일반청약자는 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 대표주관회사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

[일반청약자 배정물량, 청약한도, 청약증거금율]

구분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

한화투자증권㈜
550,000주~660,000주
27,500주~33,000주
50%

주) 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 오프라인 청약자의 청약한도 :

-1개월(청약초일 전월) 예탁자산 평균 잔액 1억원 미만 고객 27,500주 ~ 33,000주

-1개월(청약초일 전월) 예탁자산 평균 잔액 1억원 이상 고객 55,000주 ~ 66,000주□ 온라인 청약자의 청약한도 : -청약 자격을 충족한 고객: 55,000주~66,000주

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약에 관한 사항」-「(4) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

[일반청약자 청약단위]

청약주식수
청약단위

100주 이하
10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
50주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
100주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
200주

10,000주 초과
500주

(6) 기관투자자의 청약

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대해 한화투자증권㈜가 정하는 소정의 방법으로 수요예측을 접수한 한화투자증권㈜에 청약의 의사 표시를 하여야 하며, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인 2023년 01월 10일(화)~11일(수) 08:00~16:00(한국시간 기준) 사이에 한화투자증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 01월 13일 08:00~12:00(한국시간 기준) 사이에 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량(1,462,000주~1,572,000주) 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(중략)

마. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식의 배정비율

구 분
비 율
배정 주식

우리사주조합
3.55%
78,000주

기관투자자
66.45%~71.45%
1,462,000주~1,572,000주

일반청약자
25.0%~30.0%
550,000주~660,000주

합 계
100.00%
2,200,000주

주1) 상기 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

주2) 「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주(3.55%)를 우선배정하였습니다.

주3)「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4) 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5) 청약자 유형군 합산 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 자기계산으로 인수합니다.

주6) 단, 발행회사의 이해관계인 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는자는 배정대상에서 제외됩니다.

(2) 배정방법
청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 티이엠씨㈜가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식배정"이라 한다)합니다.③ 금번 공모는 일반청약자에게 550,000주~660,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소 배정 물량은 270,000주~330,000주이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 이에 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. ④ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 균등하게 배정하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 01월 12일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다⑤ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 한화투자증권㈜가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(후략)

(주4) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 조건

항 목
내 용

모집 주식의 수

기명식 보통주
1,800,000주

주당 모집가액
예정가액

28,000원 (주1)

확정가액
-

모집총액
예정가액
50,400,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
(주2)

청약기일(주3)
우리사주조합
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 10일

기관투자자
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 11일

일반청약자
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 11일

청약증거금(주4)
우리사주조합
100%

일반청약자
50%

기관투자자
0%

납 입 기 일
2023년 01월 13일

주1)

주당 모집가액주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 티이엠씨㈜가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정
하였습니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) 및 우리사주조합의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 한화투자증권㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)
청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 01월 13일 08:00 ~ 12:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처① 우리사주조합: 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점

② 기관투자자 : 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점③ 일반청약자 : 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점④ 일반청약자는 대표주관회사를 통해 청약하여야 하고, 한 청약취급처 내에서 복수의 계좌를 이용하는 이중청약은 불가능합니다. 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니 이 점 유의하시기 바랍니다

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(중략)

다. 청약방법(중략)

(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위일반청약자는 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 대표주관회사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

[일반청약자 배정물량, 청약한도, 청약증거금율]

구분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

한화투자증권㈜
450,000주
22,500주
50%

주) 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 오프라인 청약자의 청약한도 :

-1개월(청약초일 전월) 예탁자산 평균 잔액 1억원 미만 고객
22,500주

-1개월(청약초일 전월) 예탁자산 평균 잔액 1억원 이상 고객
45,000주□ 온라인 청약자의 청약한도 : -청약 자격을 충족한 고객:
45,000주

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약에 관한 사항」-「(4) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

[일반청약자 청약단위]

청약주식수
청약단위

100주 이하
10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
50주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
100주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
200주

10,000주 초과
500주

(6) 기관투자자의 청약

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대해 한화투자증권㈜가 정하는 소정의 방법으로 수요예측을 접수한 한화투자증권㈜에 청약의 의사 표시를 하여야 하며, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인 2023년 01월 10일(화)~11일(수) 08:00~16:00(한국시간 기준) 사이에 한화투자증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 01월 13일 08:00~12:00(한국시간 기준) 사이에 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량(
1,272,000주) 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(중략)

마. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식의 배정비율

구 분
비 율
배정 주식

우리사주조합
4.33%
78,000주

기관투자자
70.67%
1,272,000주

일반청약자
25.0%
450,000주

합 계
100.00%
1,800,000주

주1) 상기 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

주2) 「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주(
4.33%)를 우선배정하였습니다.

주3)「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4) 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5) 청약자 유형군 합산 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 자기계산으로 인수합니다.

주6) 단, 발행회사의 이해관계인 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는자는 배정대상에서 제외됩니다.

(2) 배정방법
청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 티이엠씨㈜가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식배정"이라 한다)합니다.③ 금번 공모는 일반청약자에게
450,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소 배정 물량은
225,000주이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 이에 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. ④ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 균등하게 배정하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 01월 12일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다⑤ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 한화투자증권㈜가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(후략)

(주5) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인수인
인수주식의종류와 수량
인수금액
인수조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
한화투자증권㈜
서울시 영등포구 여의대로 56
기명식 보통주2,200,000주
70,400,000,000원
총액인수

주1) 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 공모주식의 100%(2,200,000주)를 인수합니다.주2) 인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 32,000원~ 38,000원 중 최저가액인 32,000원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.주3) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우, 총액인수계약서에 의거하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
한화투자증권 주식회사
1,785,000,000
주1)

주1)
인수수수료는 공모희망가액인 32,000원~38,000원 중 최저가액인 32,000원을 기준으로 산정한 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수 금액)의 2.5%에 해당하는 금액에 해당합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 확정가액에 비례하여 변동될 수 있습니다. 확정가액에 따라 총 조달금액(총 공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)이 변동되므로 상기 총 인수대가(2.50%)는확정가액에 비례하여 변동 가능합니다. 상장주선인이 취득하는 추가적인 성과수수료는 존재하지 않습니다.

다. 환매청구권
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한화투자증권㈜
기명식보통주
31,250주
1,000,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월 간 의무보유하여야 합니다.

또한 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜가 협의하여 제시한 희망공모가액 32,000원~38,000원 중 최저가액인 32,000원 기준으로 확정공모가격에 따라 의무인수 수량 및 금액이 변동될 수 있습니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우, 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

[ 코스닥시장 상장규정 ]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것

가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조 제1항 제3호 마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다. 나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

마. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월 간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 청구 시 제출한 계속보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유 확약한 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 한화투자증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

발행회사의 대표주관회사인 한화투자증권㈜은 2022년 5월 중 약 20억원 규모의 보통주를 취득하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜의 보유 주식수는 83,332주(지분율 0.94%)입니다.

[상장주선인의 주식 보유 내역]

(단위: 원, 주, %)

상장주선인 명

구분

주식종류

취득일
총취득금액

취득 후 주식수(지분율)

비고

한화투자증권㈜

보통주 매입

보통주

2022년 05월 06일
720,000,000원(20,000주)

20,000주(0.35%)

(주1)

보통주 매입

보통주

2022년 05월 07일
1,279,980,000원(35,555주)
55,555주(0.94%)
(주2)

무상증자
보통주
2022년 05월 26일
-(27,777주)
83,332주(0.94%)
(주3)

합계

-
1,999,980,000원(83,332주)

83,332주(0.94%)

-

주1)
대표주관회사인 한화투자증권㈜는 2022년 05월 06일 코스닥 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등으로부터 보통주 20,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 26일 이루어진 무상증자가 반영된 해당 30,000주에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 의거 상장일로부터 1년 간 의무보유하여야 하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.

주2)

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 2022년 05월 07일 티이엠씨㈜의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주35,555주를 취득하였습니다. 2022년 5월 26일 이루어진 무상증자가 반영된 해당 53,332주에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의거 상장일로부터 6개월(다만, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월) 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.한편, 대표주관회사인 한화투자증권㈜ 의 동사 주식 주당 취득가액은 24,000원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 희망 공모가액 중 최저가액인 32,000원과의 괴리율은 33.3%, 최고가액인 38,000원과의 괴리율은 58.3%입니다.

[상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율]

(단위: %, 회)

인수인 명

주식종류

희망 공모가액

취득가액(*1)

괴리율(*2)

비고

한화투자증권㈜

보통주

32,000원~38,000원

24,000원

33.3%~58.3%

-

(*1) 2022년 5월 26일 무상증자를 고려한 1주당 취득가액입니다.(*2) 희망 공모가액과의 괴리율은 '(희망 공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

주3)
티이엠씨㈜는 2022년 05월 26일 보통주 1주당 0.5주를 배정하여 무상증자를 실시하였습니다. 이때 발생한 단수주는「상법」 제341조의2에 따라 티이엠씨㈜가 각 주주로부터 자기주식(취득 자기주식 총수 6주)을 취득하였습니다.

상기 사항 이외에 상장주선인인 한화투자증권㈜ 또는 상장주선인의 특수관계인이 취득한 티이엠씨㈜의 주식은 없습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜이 보유한 주식등은 보통주 83,332주로 지분율 0.94%이며 상장예정보통주식수 기준 지분율 0.75%로 해당사항이 없습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 기업인수목적회사 2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구[후략]

(후략)

(주5) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인수인
인수주식의종류와 수량
인수금액
인수조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
한화투자증권㈜
서울시 영등포구 여의대로 56

기명식 보통주
1,800,000주

50,400,000,000원
총액인수

주1) 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 공모주식의 100%(
1,800,000주)를 인수합니다.주2) 인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,000원 기준으로 계산한 금액
입니다.주3) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우, 총액인수계약서에 의거하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
한화투자증권 주식회사
1,284,999,800
주1)

주1)

인수수수료는
확정공모가액 28,000원을 기준으로 산정한 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수 금액)의 2.5%에 해당하는 금액에 해당합니다. 상장주선인이 취득하는 추가적인 성과수수료는 존재하지 않습니다.

다. 환매청구권
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한화투자증권㈜
기명식보통주
35,714주
999,992,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월 간 의무보유하여야 합니다.

또한 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,000원기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우, 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

[ 코스닥시장 상장규정 ]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것

가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조 제1항 제3호 마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다. 나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

마. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월 간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 청구 시 제출한 계속보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유 확약한 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 한화투자증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

발행회사의 대표주관회사인 한화투자증권㈜은 2022년 5월 중 약 20억원 규모의 보통주를 취득하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜의 보유 주식수는 83,332주(지분율 0.94%)입니다.

[상장주선인의 주식 보유 내역]

(단위: 원, 주, %)

상장주선인 명

구분

주식종류

취득일
총취득금액

취득 후 주식수(지분율)

비고

한화투자증권㈜

보통주 매입

보통주

2022년 05월 06일
720,000,000원(20,000주)

20,000주(0.35%)

(주1)

보통주 매입

보통주

2022년 05월 07일
1,279,980,000원(35,555주)
55,555주(0.94%)
(주2)

무상증자
보통주
2022년 05월 26일
-(27,777주)
83,332주(0.94%)
(주3)

합계

-
1,999,980,000원(83,332주)

83,332주(0.94%)

-

주1)
대표주관회사인 한화투자증권㈜는 2022년 05월 06일 코스닥 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등으로부터 보통주 20,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 26일 이루어진 무상증자가 반영된 해당 30,000주에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 의거 상장일로부터 1년 간 의무보유하여야 하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.

주2)

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 2022년 05월 07일 티이엠씨㈜의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 35,555주를 취득하였습니다. 2022년 5월 26일 이루어진 무상증자가 반영된 해당 53,332주에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의거 상장일로부터 6개월(다만, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월) 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.한편, 대표주관회사인 한화투자증권㈜ 의 동사 주식 주당 취득가액은 24,000원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시
확정공모가액인 28,000원과의 괴리율은
16.7% 입니다.

[상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율]

(단위: %, 회)

인수인 명

주식종류

희망 공모가액

취득가액(*1)

괴리율(*2)

비고

한화투자증권㈜

보통주

28,000원

24,000원

16.7%

-

(*1) 2022년 5월 26일 무상증자를 고려한 1주당 취득가액입니다.(*2)
확정공모가액과의 괴리율은 '(
확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

주3)
티이엠씨㈜는 2022년 05월 26일 보통주 1주당 0.5주를 배정하여 무상증자를 실시하였습니다. 이때 발생한 단수주는「상법」 제341조의2에 따라 티이엠씨㈜가 각 주주로부터 자기주식(취득 자기주식 총수 6주)을 취득하였습니다.

상기 사항 이외에 상장주선인인 한화투자증권㈜ 또는 상장주선인의 특수관계인이 취득한 티이엠씨㈜의 주식은 없습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜이 보유한 주식등은 보통주 83,332주로 지분율 0.94%이며 상장예정보통주식수 기준 지분율
0.78%로 해당사항이 없습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 기업인수목적회사 2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구[후략]

(후략)

(주6) 정정 전

타. 경영권 변동 관련 위험증권신고서 제출일 현재 당사 주주 중 최대주주 및 특수관계인이 보유한 지분 수준에 대응가능한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않습니다. 또한, 공모 이후 코스닥 시장 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등의 지분율은 31.38%로 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 향후 시설자금 등 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 의무보유기간 경과 후 최대주주등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우경영권 변동위험은 높아질 수 있습니다. 최대주주의 변경은 사업의 방향성 등 회사의 실적에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사 주주 중 최대주주 및 특수관계인이 보유한 지분 수준에대응가능한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않으며, 공모 이후 최대주주인 유원양 대표이사의 지분율을 23.17%, 코스닥 시장 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등의 지분율은 31.38%로 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

[최대주주등 지분 현황]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성 명

관 계

주식의종류

소유주식수 및 지분율

주식수

지분율

공모 후 지분율
의무보육기간

유원양
최대주주(대표이사)
보통주

2,562,856

29.05%
23.18%
상장일로부터 30개월

고수연
최대주주 배우자
보통주

348,000

3.94%
3.15%
상장일로부터 24개월

유준혁 외 3인
최대주주 친인척
보통주

217,500

2.47%
1.97%
상장일로부터 24개월

전상훈
등기 임원
보통주

115,500

1.31%
1.04%
상장일로부터 24개월

송창근
등기 임원
보통주

126,000

1.43%
1.14%
상장일로부터 24개월

김성곤
등기 임원
보통주

40,500

0.46%
0.37%
상장일로부터 24개월

최찬규외 2인
미등기 임원
보통주

58,500

0.66%
0.53%
상장일로부터 24개월

계

보통주
3,468,856
39.32%
31.38%
-

상기 최대주주 등은 코스닥 시장 상장규정에 의거, 상장일로부터 1년 간 소유주식에 대한 매각이 제한되나 의무보유 기간을 연장하여 2년 또는 2년 6개월간 의무보유를 이행할 예정입니다. 이에 따라 단기간 내 경영권 변동이 발생할 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 향후 시설자금 등 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 의무보유기간 경과 후 최대주주등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우 경영권 변동위험은 높아질 수 있습니다. 최대주주의 변경은 사업의 방향성 등 회사의 실적에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주6) 정정 후

타. 경영권 변동 관련 위험증권신고서 제출일 현재 당사 주주 중 최대주주 및 특수관계인이 보유한 지분 수준에 대응가능한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않습니다. 또한, 공모 이후 코스닥 시장 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등의 지분율은
32.54%로 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 향후 시설자금 등 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 의무보유기간 경과 후 최대주주등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우경영권 변동위험은 높아질 수 있습니다. 최대주주의 변경은 사업의 방향성 등 회사의 실적에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사 주주 중 최대주주 및 특수관계인이 보유한 지분 수준에대응가능한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않으며, 공모 이후 최대주주인 유원양 대표이사의 지분율은
24.04%, 코스닥 시장 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등의 지분율은
32.54%로 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

[최대주주등 지분 현황]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성 명

관 계

주식의종류

소유주식수 및 지분율

주식수

지분율

공모 후지분율
의무보육기간

유원양
최대주주(대표이사)
보통주

2,562,856

29.05%
24.04%
상장일로부터 30개월

고수연
최대주주 배우자
보통주

348,000

3.94%
3.26%
상장일로부터 24개월

유준혁 외 3인
최대주주 친인척
보통주

217,500

2.47%
2.04%
상장일로부터 24개월

전상훈
등기 임원
보통주

115,500

1.31%
1.08%
상장일로부터 24개월

송창근
등기 임원
보통주

126,000

1.43%
1.18%
상장일로부터 24개월

김성곤
등기 임원
보통주

40,500

0.46%
0.38%
상장일로부터 24개월

최찬규외 2인
미등기 임원
보통주

58,500

0.66%
0.55%
상장일로부터 24개월

계

보통주
3,468,856
39.32%
32.54%
-

상기 최대주주 등은 코스닥 시장 상장규정에 의거, 상장일로부터 1년 간 소유주식에 대한 매각이 제한되나 의무보유 기간을 연장하여 2년 또는 2년 6개월간 의무보유를 이행할 예정입니다. 이에 따라 단기간 내 경영권 변동이 발생할 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 향후 시설자금 등 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 의무보유기간 경과 후 최대주주등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우 경영권 변동위험은 높아질 수 있습니다. 최대주주의 변경은 사업의 방향성 등 회사의 실적에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

차. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 2,200,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 550,000주~660,000주(공모주식의 25.0%~30.0%), 기관투자자 1,462,000주~1,572,000주(공모주식의 66.55%~71.55%), 우리사주조합 78,000주(공모주식의 3.55%)입니다. 기관투자자 배정주식 1,462,000주~1,572,000주를 대상으로 2023년 01월 04일부터 05일까지 양일 간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

한편, 2023년 01월 10일(화) ~ 11일(수)에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수, 소수점 높은 순대로 배정 또는 추첨등 합리적인 방식을 통해 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(주7) 정정 후

차. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식
1,800,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자
450,000주(공모주식의 25.0%), 기관투자자
1,272,000주(공모주식의 70.67%), 우리사주조합
78,000주(공모주식의 4.33%)입니다.
최초 기관투자자 배정주식 1,462,000주~1,572,000주를 대상으로 2023년 01월 04일부터 05일까지 양일 간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

한편, 2023년 01월 10일(화) ~ 11일(수)에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수, 소수점 높은 순대로 배정 또는 추첨등 합리적인 방식을 통해 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(주8) 정정 전

너. 상장 이후 유통물량 출회에 대한 위험
공모 주식을 포함하여 상장 후 당사 발행주식총수(11,054,364주)의 28.43%에 해당하는 3,142,210주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용할 수 있습니다. 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모 주식을 포함하여 당사의 상장예정주식수 11,054,364주 중「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사의 최대주주 유원양이 보유한 2,562,856주(공모 후 23.18%)는 상장일로부터 2년 6개월 간 의무보유하며, 당사의 최대주주등인 고수연 외 11인이 보유한 906,006주(공모 후 8.20%)는 상장일로부터 2년 간 의무보유할 예정입니다. 또한「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따라 상장예비심사 신청일 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등으로부터 취득한 150,000주(공모 후 1.36%)는 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.

「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제3호에 따라 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자로서, 당사의 직원 오OO 외 4인이 주식매수선택권을 행사하여 취득한 33,900주(공모후 0.31%)는 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따른 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식은 2,674,484주(공모 후 24.19%)입니다. 이중 1,283,293주(공모 후 11.61%)는 상장일로부터 1개월 간 의무보유할 예정이며, 상장 후 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 884,379주(공모 후 8.00%)는 상장일로부터 1년, 253,406주(공모 후 2.29%)는 상장일로부터 3개월, 253,406주(공모 후 2.29%)는 상장일로부터 2개월 간 의무보유할 예정입니다.상장주선인인 한화투자증권㈜는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의해 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식 53,332주(공모 후 0.48%)는 상장일부터 6개월(단, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항에서정하는 "취득가격과 공모가격 간 괴리율"이 50% 미만인 경우 1개월) 간 의무보유할 예정입니다. 또한 코스닥시장 상장규정 제26조제1항제5호에 의해 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 31,250주를 추가로 인수하게 되며, 상장주선인의 의무에 따라 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월 간 의무보유할 예정입니다.「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따라 상장 후 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 SK-KNET청년창업투자조합 및 SK-KNET창조경제혁신투자조합 보유 주식 654,824주(공모 후 5.92%)에 대하여 의무보유 3개월을 설정하여, 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.참고로「코스닥시장 상장규정」에 의거한 의무보유 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

[한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우]

- 코스닥시장 상장규정 제16조(의무보유의 예외 등)① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수ㆍ합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정·말소 등을 할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

- 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항 전단에서 "세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수ㆍ합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(이하 생략)

기타 소액주주인 개인주주 이OO 및 임OO가 각각 보유한 주식 75,000주(총 150,000주)는 코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유 대상이 아니지만, 상장 후 2년 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다. 또한 당사 주주 중 지유반도체성장투자조합의 333,584주, 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜의 155,061주, 엔에이치엔인베스트먼트㈜의 128,857주는「코스닥시장 상장규정」에 따른 의무보유 대상 주식이 아니지만 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.금번 공모시 우선배정하는 우리사주조합에 배정된 78,000주(상장예정주식수의 0.71%)는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다.따라서 본 건 공모에서 최대주주등 보유주식과 벤처금융 및 전문투자자 보유주식을 포함한「코스닥시장 상장규정」에 따른 7,066,652주, 우리사주조합에 배정된 78,000주, 자발적 의무보유 767,502주는 매각이 제한됩니다. 상장 직후 유통가능물량인 3,142,210주(공모 후 상장예정주식수의 28.43%)는 상장일부터 매도가 가능하기 때문에, 해당 물량의 매각이 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 의무보유 기간, 수요예측 시 참여한 투자자의 확약 기간 등 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

(단위: 주)

구분
주주명
주식의종류
공모 후
매각제한주식
유통가능주식
상장후 매각제한 기간

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
기간
비고

최대주주
유원양
보통주
2,562,856
23.18%
2,562,856
23.18%
-
-
2년 6개월
주1)

최대주주등
고수연 외 11인 (특수관계인)
보통주
906,006
8.20%
906,006
8.20%
-
-
2년
주2)

기존주주
포스코 GEM 1호 펀드
보통주
1,013,623
9.17%
506,811
4.58%
-
-
1개월
주3)

보통주
253,406
2.29%
-
-
2개월
주4)

보통주
253,406
2.29%
-
-
3개월
주4)

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
보통주
884,379
8.00%
884,379
8.00%
-
-
1년
주5)

지유반도체성장투자조합
보통주
810,027
7.33%
476,443
4.31%
333,584
3.02%
1개월
주13)

SK-KNET청년창업투자조합
보통주
327,412
2.96%
327,412
2.96%
-
-
3개월
주6)

SK-KNET창조경제혁신투자조합
보통주
327,412
2.96%
327,412
2.96%
-
-
3개월
주6)

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜
보통주
310,122
2.81%
155,061
1.40%
155,061
1.40%
1개월
주14)

엔에이치엔인베스트먼트㈜
보통주
257,713
2.33%
128,857
1.17%
128,856
1.17%
1개월
주14)

엘앤에스글로벌반도체성장투자조합
보통주
246,130
2.23%
246,130
2.23%
-
-
1개월
주3)

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
보통주
179,164
1.62%
37,500
0.34%
-
-
1년
주7)

141,664
1.28%
-
1개월
주3)

블랙펄하이테크펀드Ⅰ
보통주
104,164
0.94%
37,500
0.34%
-
-
1년
주7)

66,664
0.60%
-
1개월
주3)

한화투자증권㈜
보통주
83,332
0.75%
30,000
0.27%
-
-
1년
주7)

53,332
0.48%
-
6개월
주8)

이베스트투자증권㈜
보통주
41,665
0.38%
15,000
0.14%
-
-
1년
주7)

26,665
0.24%
-
1개월
주3)

케이투케이아이에스2021세컨더리투자조합
보통주
76,300
0.69%
76,300
0.69%
-
-
1개월
주3)

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
38,100
0.34%
38,100
0.34%
-
-
1개월
주3)

한국투자 같이성장 투자조합
보통주
38,100
0.34%
38,100
0.34%
-
-
1개월
주3)

오OO 외 4인 (당사 직원)
보통주
33,900
0.31%
33,900
0.31%
-
-
1년
주9)

조OO (개인주주)
보통주
150,000
1.36%
30,000
0.27%
120,000
1.09%
1년
주7)

기타 소액주주
보통주
432,709
3.91%
150,000
1.36%
282,709
2.56%
2년
주10)

소 계
보통주
8,823,114
79.82%
7,802,904
70.59%
1,020,210
9.23%
-
-

공모주주
공모주주
보통주
2,122,000
19.20%
-
-
2,122,000
19.20%
-
-

우리사주조합
보통주
78,000
0.71%
78,000
0.71%
-
-
예탁 후 1년
주11)

상장주선인(의무인수분)
보통주
31,250
0.28%
31,250
0.28%
-
-
3개월
주12)

소 계
보통주
2,231,250
20.18%
109,250
0.99%
2,122,000
19.20%
-
-

합 계
보통주
11,054,364
100.00%
7,912,154
71.57%
3,142,210
28.43%
-
-

주1)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사 최대주주 유원양이 보유한 주식 2,562,856주는 의무보유기간 1년(기술성장기업)에 1년 6개월을 연장하여, 상장일로부터 2년 6개월 간 의무보유할 예정입니다.

주2)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사 최대주주등 주주인 고수연 외 11인이 보유한 주식 906,006주는 의무보유기간 1년(기술성장기업)에 1년을 연장하여, 상장일로부터 2년 간 의무보유할 예정입니다.

주3)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 투자기간 2년 이내인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식은 상장일부터 1개월 간 의무보유할 예정입니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따른 포스코 GEM 1호 펀드 보유 주식의 의무보유기간은 상장일로부터 1개월이며, 보유 주식 1,013,623주 중 일부인 253,406주에 대하여 1개월을 연장하여 상장일로부터 2개월 간 의무보유하며, 253,406주에 대하여 2개월을 연장하여 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주5)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 에스브이아이씨52호신기술사업투자조합 보유 주식 884,379주는 의무보유기간 1개월에 11개월을 연장하여 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.

주6)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따라 SK-KNET청년창업투자조합 및 SK-KNET창조경제혁신투자조합 보유 주식 100%인 각 327,412주(총 657,824주)에 대하여 의무보유 3개월을 설정하여 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주7)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따라 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등으로부터 취득한 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 간 의무보유할 예정입니다.

주8)
「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제5호에 따라 상장주선인인 한화투자증권(주)는 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식 53,332주를 상장일부터 6개월(단, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항에서정하는 "취득가격과 공모가격 간 괴리율"이 50% 미만인 경우 1개월) 간 의무보유할 예정입니다.

주9)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제3호에 따라 당사 직원인 오OO외 4인이 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 주식매수선택권을 행사하여 주식을 취득한 보유 주식 33,900주를 상장일로부터 1년(기술성장기업) 간 의무보유할 예정입니다.

주10)
기타 소액주주로 분류한 기존주주 중에는 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상이 없습니다. 그러나, 기타 소액주주 중 개인주주인 이OO 및 임OO는 보유한주식 각 75,000주(총 150,000주)에 대해 상장 후 2년 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

주11)
우리사주조합에 배정된 78,000주는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다.

주12)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 따라 상장주선인인 한화투자증권(주)는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 31,250주를 추가로 인수하게 되며, 상장주선인의 의무에 따라 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주13)

지유반도체성장투자조합이 보유한 주식 중 142,859주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 상장일부터 1개월 간 의무보유할 예정이며, 해당 주식 외 보유주식은「코스닥시장 상장규정」상 의무보유 대상 주식이 아니지만 추가로 333,584주를 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

주14)
「코스닥시장 상장규정」상 의무보유 대상 주식이 아니지만, 보유 주식의 일부를 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

상기와 같은 매도가능물량의 단기간 내 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

너. 상장 이후 유통물량 출회에 대한 위험공모 주식을 포함하여 상장 후 당사 발행주식총수
(10,658,828주)의 25.73%에 해당하는 2,742,210주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용할 수 있습니다. 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모 주식을 포함하여 당사의 상장예정주식수
10,658,828주 중「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사의 최대주주 유원양이 보유한 2,562,856주(공모 후
24.04%)는 상장일로부터 2년 6개월 간 의무보유하며, 당사의 최대주주등인 고수연 외 11인이 보유한 906,006주(공모 후
8.50%)는 상장일로부터 2년 간 의무보유할 예정입니다. 또한「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따라 상장예비심사 신청일 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등으로부터 취득한 150,000주(공모 후
1.41%)는 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.

「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제3호에 따라 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자로서, 당사의 직원 오OO 외 4인이 주식매수선택권을 행사하여 취득한 33,900주(공모후
0.32%)는 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따른 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식은 2,674,484주(공모 후
25.09%)입니다. 이중 1,283,293주(공모 후
12.04%)는 상장일로부터 1개월 간 의무보유할 예정이며, 상장 후 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 884,379주(공모 후
8.30%)는 상장일로부터 1년, 253,406주(공모 후
2.38%)는 상장일로부터 3개월, 253,406주(공모 후
2.38%)는 상장일로부터 2개월 간 의무보유할 예정입니다.상장주선인인 한화투자증권㈜는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의해 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식 53,332주(공모 후
0.50%)는 상장일부터 6개월(단, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항에서정하는 "취득가격과 공모가격 간 괴리율"이 50% 미만인 경우 1개월) 간 의무보유할 예정입니다. 또한 코스닥시장 상장규정 제26조제1항제5호에 의해 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
35,714주를 추가로 인수하게 되며, 상장주선인의 의무에 따라 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월 간 의무보유할 예정입니다.「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따라 상장 후 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 SK-KNET청년창업투자조합 및 SK-KNET창조경제혁신투자조합 보유 주식 654,824주(공모 후
6.14%)에 대하여 의무보유 3개월을 설정하여, 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.참고로「코스닥시장 상장규정」에 의거한 의무보유 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

[한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우]

- 코스닥시장 상장규정 제16조(의무보유의 예외 등)① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수ㆍ합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정·말소 등을 할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

- 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항 전단에서 "세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수ㆍ합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(이하 생략)

기타 소액주주인 개인주주 이OO 및 임OO가 각각 보유한 주식 75,000주(총 150,000주)는 코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유 대상이 아니지만, 상장 후 2년 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다. 또한 당사 주주 중 지유반도체성장투자조합의 333,584주, 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜의 155,061주, 엔에이치엔인베스트먼트㈜의 128,857주는「코스닥시장 상장규정」에 따른 의무보유 대상 주식이 아니지만 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.금번 공모시 우선배정하는 우리사주조합에 배정된 78,000주(상장예정주식수의
0.73%)는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다.따라서 본 건 공모에서 최대주주등 보유주식과 벤처금융 및 전문투자자 보유주식을 포함한「코스닥시장 상장규정」에 따른 7,066,652주, 우리사주조합에 배정된 78,000주, 자발적 의무보유 767,502주는 매각이 제한됩니다. 상장 직후 유통가능물량인
2,742,210주(공모 후 상장예정주식수의
25.73%)는 상장일부터 매도가 가능하기 때문에, 해당 물량의 매각이 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 의무보유 기간, 수요예측 시 참여한 투자자의 확약 기간 등 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

(단위: 주)

구분
주주명
주식의종류
공모 후
매각제한주식
유통가능주식
상장후 매각제한 기간

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
기간
비고

최대주주
유원양
보통주
2,562,856
24.04%
2,562,856
24.04%
-
-
2년 6개월
주1)

최대주주등
고수연 외 11인 (특수관계인)
보통주
906,006
8.50%
906,006
8.50%
-
-
2년
주2)

기존주주
포스코 GEM 1호 펀드
보통주
1,013,623
9.51%
506,811
4.75%
-
-
1개월
주3)

보통주
253,406
2.38%
-
-
2개월
주4)

보통주
253,406
2.38%
-
-
3개월
주4)

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
보통주
884,379
8.30%
884,379
8.30%
-
-
1년
주5)

지유반도체성장투자조합
보통주
810,027
7.60%
476,443
4.47%
333,584
3.13%
1개월
주13)

SK-KNET청년창업투자조합
보통주
327,412
3.07%
327,412
3.07%
-
-
3개월
주6)

SK-KNET창조경제혁신투자조합
보통주
327,412
3.07%
327,412
3.07%
-
-
3개월
주6)

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜
보통주
310,122
2.91%
155,061
1.45%
155,061
1.45%
1개월
주14)

엔에이치엔인베스트먼트㈜
보통주
257,713
2.42%
128,857
1.21%
128,856
1.21%
1개월
주14)

엘앤에스글로벌반도체성장투자조합
보통주
246,130
2.31%
246,130
2.31%
-
-
1개월
주3)

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
보통주
179,164
1.68%
37,500
0.35%
-
-
1년
주7)

141,664
1.33%
-
1개월
주3)

블랙펄하이테크펀드Ⅰ
보통주
104,164
0.98%
37,500
0.35%
-
-
1년
주7)

66,664
0.63%
-
1개월
주3)

한화투자증권㈜
보통주
83,332
0.78%
30,000
0.28%
-
-
1년
주7)

53,332
0.50%
-
6개월
주8)

이베스트투자증권㈜
보통주
41,665
0.39%
15,000
0.14%
-
-
1년
주7)

26,665
0.25%
-
1개월
주3)

케이투케이아이에스2021세컨더리투자조합
보통주
76,300
0.72%
76,300
0.72%
-
-
1개월
주3)

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
38,100
0.36%
38,100
0.36%
-
-
1개월
주3)

한국투자 같이성장 투자조합
보통주
38,100
0.36%
38,100
0.36%
-
-
1개월
주3)

오OO 외 4인 (당사 직원)
보통주
33,900
0.32%
33,900
0.32%
-
-
1년
주9)

조OO (개인주주)
보통주
150,000
1.41%
30,000
0.28%
120,000
1.09%
1년
주7)

기타 소액주주
보통주
432,709
4.06%
150,000
1.41%
282,709
2.56%
2년
주10)

소 계
보통주
8,823,114
82.78%
7,802,904
73.21%
1,020,210
9.23%
-
-

공모주주
공모주주
보통주
1,722,000
16.16%
-
-
1,722,000
16.16%
-
-

우리사주조합
보통주
78,000
0.73%
78,000
0.73%
-
-
예탁 후 1년
주11)

상장주선인(의무인수분)
보통주
35,714
0.34%
35,714
0.34%
-
-
3개월
주12)

소 계
보통주
1,835,714
17.22%
113,714
1.07%
1,722,000
16.16%
-
-

합 계
보통주
10,658,828
100.00%
7,916,618
74.27%
2,742,210
25.73%
-
-

주1)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사 최대주주 유원양이 보유한 주식 2,562,856주는 의무보유기간 1년(기술성장기업)에 1년 6개월을 연장하여, 상장일로부터 2년 6개월 간 의무보유할 예정입니다.

주2)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사 최대주주등 주주인 고수연 외 11인이 보유한 주식 906,006주는 의무보유기간 1년(기술성장기업)에 1년을 연장하여, 상장일로부터 2년 간 의무보유할 예정입니다.

주3)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 투자기간 2년 이내인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식은 상장일부터 1개월 간 의무보유할 예정입니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따른 포스코 GEM 1호 펀드 보유 주식의 의무보유기간은 상장일로부터 1개월이며, 보유 주식 1,013,623주 중 일부인 253,406주에 대하여 1개월을 연장하여 상장일로부터 2개월 간 의무보유하며, 253,406주에 대하여 2개월을 연장하여 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주5)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 에스브이아이씨52호신기술사업투자조합 보유 주식 884,379주는 의무보유기간 1개월에 11개월을 연장하여 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.

주6)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따라 SK-KNET청년창업투자조합 및 SK-KNET창조경제혁신투자조합 보유 주식 100%인 각 327,412주(총 657,824주)에 대하여 의무보유 3개월을 설정하여 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주7)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따라 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등으로부터 취득한 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 간 의무보유할 예정입니다.

주8)
「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제5호에 따라 상장주선인인 한화투자증권(주)는 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식 53,332주를 상장일부터 6개월(단, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항에서정하는 "취득가격과 공모가격 간 괴리율"이 50% 미만인 경우 1개월) 간 의무보유할 예정입니다.

주9)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제3호에 따라 당사 직원인 오OO외 4인이 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 주식매수선택권을 행사하여 주식을 취득한 보유 주식 33,900주를 상장일로부터 1년(기술성장기업) 간 의무보유할 예정입니다.

주10)
기타 소액주주로 분류한 기존주주 중에는 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상이 없습니다. 그러나, 기타 소액주주 중 개인주주인 이OO 및 임OO는 보유한주식 각 75,000주(총 150,000주)에 대해 상장 후 2년 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

주11)
우리사주조합에 배정된 78,000주는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다.

주12)

「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 따라 상장주선인인 한화투자증권(주)는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
35,714주를 추가로 인수하게 되며, 상장주선인의 의무에 따라 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주13)
지유반도체성장투자조합이 보유한 주식 중 142,859주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 상장일부터 1개월 간 의무보유할 예정이며, 해당 주식 외 보유주식은「코스닥시장 상장규정」상 의무보유 대상 주식이 아니지만 추가로 333,584주를 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

주14)
「코스닥시장 상장규정」상 의무보유 대상 주식이 아니지만, 보유 주식의 일부를 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

상기와 같은 매도가능물량의 단기간 내 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
(주9) 정정 전

더. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 잠재 물량 출회와 관련된 위험증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 228,150주(상장예정주식수의 2.06%)이며, 이 중 9,000주는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 추가적으로, 2024년 4월 이후 행사기간이 순차적으로 도래하는 주식매수선택권이 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있습니다. 주식매수선택권의 행사에 따른 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 2022년 3월 18일부로 시행된 코스닥 상장규정에 따라 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 이내 처분이 제한되니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

당사는 정관 제11조(주식매수선택권)에 의거 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의100분의10(벤처인증 받은 경우에는 발행주식총수의「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제16조의3 제1항 제2호의 규정에 의하여 100분의 50) 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 잔여 주식매수선택권은 아래와 같이 부여되어 있습니다

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 원, 주)

부여받은 자

관계주2)

부여일

부여

방법

주식의

종류

최초

부여

수량

총변동 수량 주3)

미행사 수량

행사 기간

행사가격 주3)

조정

행사

취소

최초
조정 후

전상훈 외 10명
임직원
2020.05.01

주1)

보통주
112,300
3,000
(101,600)
(4,700)
9,000

2022.05.02-2027.05.01

3,500
2,333

전상훈 외 31명
임직원
2022.03.31
보통주
67,000
33,050
-
(900)
99,150

2024.04.01-2029.03.31

10,500
7,000

조익성

미등기임원

2022.06.23

보통주

120,000
-
-
-
120,000

2024.06.24-2029.06.23

7,000
7,000

합계
보통주
299,300
36,050
(101,600)
(5,600)
228,150
-
-
-

(주1) 부여방법은 ① 신주발행형 ② 자기주식교부형 ③ 차액보상형 중 행사 시 회사가 선택하도록 되어있습니다.

(주2) 회사와의 관계는 증권신고서 제출일 현재 기준으로 작성했습니다.

(주3) 2022년 5월 26일 무상증자 시점의 미행사된 수량에 대하여 수량 및 행사가격이 조정되었으며, 주식매수선택권 부여 이후 퇴사로 인해 부여가 취소되었습니다.

증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 228,150주(상장예정주식수의 2.06%)이며, 이 중 9,000주는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 추가적으로, 2024년 4월 이후 행사기간이 순차적으로 도래하는 주식매수선택권이 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있습니다. 주식매수선택권의 행사에 따른 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 2022년 3월 18일부로 시행된 코스닥 상장규정에 따라 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 이내 처분이 제한되니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[ 주식매수선택권 의무보유 내역]

주주명
관계
주식수
의무보유 기간
비고

시작일
종료일

전상훈
등기임원
21,750
상장일로부터 1년
-

송창근
등기임원
22,500
-

김성곤
등기임원
7,500
-

최찬규 외 2명

미등기임원
136,500
-

합 계
188,250
-
-

(주9) 정정 후

더. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 잠재 물량 출회와 관련된 위험증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 228,150주(상장예정주식수의
2.14%)이며, 이 중 9,000주는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 추가적으로, 2024년 4월 이후 행사기간이 순차적으로 도래하는 주식매수선택권이 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있습니다. 주식매수선택권의 행사에 따른 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 2022년 3월 18일부로 시행된 코스닥 상장규정에 따라 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 이내 처분이 제한되니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

당사는 정관 제11조(주식매수선택권)에 의거 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의100분의10(벤처인증 받은 경우에는 발행주식총수의「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제16조의3 제1항 제2호의 규정에 의하여 100분의 50) 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 잔여 주식매수선택권은 아래와 같이 부여되어 있습니다

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 원, 주)

부여받은 자

관계주2)

부여일

부여

방법

주식의

종류

최초

부여

수량

총변동 수량 주3)

미행사 수량

행사 기간

행사가격 주3)

조정

행사

취소

최초
조정 후

전상훈 외 10명
임직원
2020.05.01

주1)

보통주
112,300
3,000
(101,600)
(4,700)
9,000

2022.05.02-2027.05.01

3,500
2,333

전상훈 외 31명
임직원
2022.03.31
보통주
67,000
33,050
-
(900)
99,150

2024.04.01-2029.03.31

10,500
7,000

조익성

미등기임원

2022.06.23

보통주

120,000
-
-
-
120,000

2024.06.24-2029.06.23

7,000
7,000

합계
보통주
299,300
36,050
(101,600)
(5,600)
228,150
-
-
-

(주1) 부여방법은 ① 신주발행형 ② 자기주식교부형 ③ 차액보상형 중 행사 시 회사가 선택하도록 되어있습니다.

(주2) 회사와의 관계는 증권신고서 제출일 현재 기준으로 작성했습니다.

(주3) 2022년 5월 26일 무상증자 시점의 미행사된 수량에 대하여 수량 및 행사가격이 조정되었으며, 주식매수선택권 부여 이후 퇴사로 인해 부여가 취소되었습니다.

증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 228,150주(상장예정주식수의
2.14%)이며, 이 중 9,000주는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 추가적으로, 2024년 4월 이후 행사기간이 순차적으로 도래하는 주식매수선택권이 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있습니다. 주식매수선택권의 행사에 따른 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 2022년 3월 18일부로 시행된 코스닥 상장규정에 따라 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 이내 처분이 제한되니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[ 주식매수선택권 의무보유 내역]

주주명
관계
주식수
의무보유 기간
비고

시작일
종료일

전상훈
등기임원
21,750
상장일로부터 1년
-

송창근
등기임원
22,500
-

김성곤
등기임원
7,500
-

최찬규 외 2명
미등기임원
136,500
-

합 계
188,250
-
-

(주10) 정정 전

러. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항상장 시 공모 주식 2,200,000주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로 31,250주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조제6항제2호에 의거하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 31,250주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

[ 상장 전ㆍ후 주식수 ]

(단위: 주)

구분
상장전
상장후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
8,823,114
100.00%
8,823,114
79.82%

공모 주식수(신주)
-
-
2,200,000
19.90%

상장주선인의 의무 취득분
-
-
31,250
0.28%

합계
8,823,114
100.00%
11,054,364
100.00%

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 31,250주 보다 감소할 수 있습니다.투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

(주10) 정정 후

러. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항상장 시 공모 주식
1,800,000주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로
35,714주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조제6항제2호에 의거하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
35,714주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

[ 상장 전ㆍ후 주식수 ]

(단위: 주)

구분
상장전
상장후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
8,823,114
100.00%
8,823,114
82.78%

공모 주식수(신주)
-
-
1,800,000
16.89%

상장주선인의 의무 취득분
-
-
35,714
0.34%

합계
8,823,114
100.00%
10,658,828
100.00%

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이
35,714주 보다 감소할 수 있습니다.투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

(주11) 정정 전

머. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험본 공모 후 최대주주인 유원양 및 특수관계인(임원 포함)은 보통주 3,468,862주(상장예정주식의 31.38%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

본 공모 후 최대주주인 유원양 및 특수관계인(임원 포함)은 보통주 3,468,862주(상장예정주식의 31.38%)를 보유하게 됩니다. 따라서, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다.또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
(주11) 정정 후

머. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험본 공모 후 최대주주인 유원양 및 특수관계인(임원 포함)은 보통주 3,468,862주(상장예정주식의
32.54%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다.또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

본 공모 후 최대주주인 유원양 및 특수관계인(임원 포함)은 보통주 3,468,862주(상장예정주식의
32.54%)를 보유하게 됩니다. 따라서, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다.또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

(주12) 정정 전

고. 주주 구성과 관련된 위험당사의 공모 전 기존주주 중 공모 후 지분율을 기준으로 지분율 1.0% 이상을 보유한 개인이 아닌 기관 주주는 포스코 GEM 1호 펀드 외 8개 기관입니다. 해당 기관 주주들이 보유한 주식수는 4,355,982주(공모 후 지분율 39.41%)이며 이 중 상장 직후 유통가능한 주식수는 617,501주(공모 후 지분율 5.59%)입니다. 상장 이후 의무보유 대상 주식 3,748,481주(공모 후 지분율 33.82%) 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장일로부터 기산되어 의무보유 기간 종료 후 시장에서 유통가능합니다. 의무보유 기간 종료 이후 기존 기관 주주의 단기간 내 급격한 소유주식 매각은 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 공모 전 기존주주 중 공모 후 지분율을 기준으로 지분율 1.0% 이상을 보유한 개인이 아닌 주주는 포스코 GEM 1호 펀드 외 8개 기관입니다. 해당 기관 주주들이 보유한 주식수는 4,355,982주(공모 후 지분율 39.41%)이며 이 중 상장 직후 유통가능한 주식수는 617,501주(공모 후 지분율 5.59%)입니다. 해당 기관 주주는 대부분 2015년 당사 설립 이후 사업 확장 국면마다 자기자본을 확충하기 위하여 당사가 유치한 유상증자에 참여하거나 기존주주의 지분을 양수함으로써 당사의 주주가 되었으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[공모 후 지분율 1% 이상 기관투자자 지분 취득 현황]

(단위: 주, %)

주주명
업무집행조합원
취득 시점
주식의 종류(주1)
주식 수 (주2)
공모 후지분율
취득 사유
거래상대방
의무보유(주3)

엔에이치엔인베스트먼트㈜
-
2016년 03월
상환전환우선주
257,713
2.33%
유상증자
-
128,857주: 1개월

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜
-
2016년 10월
상환전환우선주
310,122
2.81%
주식양수도
기존 기관투자자
155,061주: 1개월

SK-KNET청년창업투자조합
케이넷투자파트너스(유)
2016년 08월
상환전환우선주
327,412
2.96%
유상증자
-
3개월

SK-KNET창조경제혁신투자조합
2016년 08월
상환전환우선주
327,412
2.96%
유상증자
-
3개월

지유반도체성장투자조합
(유)지유투자
2017년 11월
보통주
207,052
1.87%
주식양수도
당사 임직원 등
333,584주: 1개월

상환전환우선주
460,116
4.16%
유상증자
-

2020년 08월
보통주
142,859
1.29%
유상증자
-
1개월

엘앤에스글로벌반도체성장투자조합
엘엔에스벤처캐피탈㈜
2020년 08월
보통주
246,130
2.23%
유상증자
-
1개월

포스코 GEM 1호 펀드
포스코기술투자㈜
2020년 10월
보통주
571,434
5.17%
유상증자
-
506,811주: 1개월253,406주: 2개월253,406주: 3개월

2022년 02월
보통주
442,189
4.00%
유상증자
-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
삼성벤처투자㈜
2022년 02월
보통주
442,190
4.00%
주식양수도
기존 기관투자자
12개월

보통주
442,189
4.00%
유상증자
-
12개월

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
스톤브릿지벤처스㈜
2022년 05월
보통주
37,500
0.34%
주식양수도
대표이사의 처
12개월

보통주
66,664
0.60%
유상증자
-
1개월

보통주
75,000
0.68%
주식양수도
기존 기관투자자
1개월

합 계
보통주
4,355,982
39.41%
-
-
-

주1) 상환전환우선주는 2021년 1월 15일 전량 보통주로 전환되었습니다.주2) 증권신고서 제출일 현재 보유하고 있는 주식 수를 기재하였습니다.주3) 의무보유 기간은 상장일로부터 기산됩니다.

상기의 기관 주주 중 당사가 영위하는 특수가스 사업 활동과 연계하여 투자를 진행한 전략적 투자자(SI)는 포스코 GEM 1호 펀드(1,013,623주, 공모 후 지분율 9.17%) 및 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합(884,379주, 공모 후 지분율 8.00%)입니다. 당사는 2019년 11월부터 ㈜포스코와 공동으로 광양제철소 산소공장 플랜트에 설치할 Crude Ne 추출장치를 개발하여 2022년 출하식을 가졌으며, 포스코기술투자가 업무집행조합원인 포스코 GEM 1호 펀드는 2020년 10월과 2022년 2월에 걸쳐 유상증자를 통해 당사의 지분을 인수하였습니다. 또한, 당사는 2022년부터 국내 글로벌 반도체 전문기업 S사에 특수가스(Xe, Excimer Laser Gas, B2H6 등) 제품을 공급개시하였으며, 동사는 신기술사업투자조합을 통해 2022년 2월 유상증자 및 주식양수 거래를 거쳐 당사의 주주로 참여하였습니다.상장 이후 의무보유 대상 주식 3,748,481주(공모 후 지분율 33.82%)의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장일로부터 기산되어 의무보유 기간 종료 후 시장에서 유통가능합니다. 의무보유 기간 종료 이후 기존 기관 주주의 단기간 내 급격한 소유주식 매각은 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주12) 정정 후

고. 주주 구성과 관련된 위험당사의 공모 전 기존주주 중 공모 후 지분율을 기준으로 지분율 1.0% 이상을 보유한 개인이 아닌 기관 주주는 포스코 GEM 1호 펀드 외 8개 기관입니다. 해당 기관 주주들이 보유한 주식수는 4,355,982주(공모 후 지분율
40.87%)이며 이 중 상장 직후 유통가능한 주식수는 617,501주(공모 후 지분율
5.79%)입니다. 상장 이후 의무보유 대상 주식 3,748,481주(공모 후 지분율
35.07%) 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장일로부터 기산되어 의무보유 기간 종료 후 시장에서 유통가능합니다. 의무보유 기간 종료 이후 기존 기관 주주의 단기간 내 급격한 소유주식 매각은 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 공모 전 기존주주 중 공모 후 지분율을 기준으로 지분율 1.0% 이상을 보유한 개인이 아닌 주주는 포스코 GEM 1호 펀드 외 8개 기관입니다. 해당 기관 주주들이 보유한 주식수는 4,355,982주(공모 후 지분율
40.87%)이며 이 중 상장 직후 유통가능한 주식수는 617,501주(공모 후 지분율
5.79%)입니다. 해당 기관 주주는 대부분 2015년 당사 설립 이후 사업 확장 국면마다 자기자본을 확충하기 위하여 당사가 유치한 유상증자에 참여하거나 기존주주의 지분을 양수함으로써 당사의 주주가 되었으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[공모 후 지분율 1% 이상 기관투자자 지분 취득 현황]

(단위: 주, %)

주주명
업무집행조합원
취득 시점
주식의 종류(주1)
주식 수 (주2)
공모 후지분율
취득 사유
거래상대방
의무보유(주3)

엔에이치엔인베스트먼트㈜
-
2016년 03월
상환전환우선주
257,713
2.42%
유상증자
-
128,857주: 1개월

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜
-
2016년 10월
상환전환우선주
310,122
2.91%
주식양수도
기존 기관투자자
155,061주: 1개월

SK-KNET청년창업투자조합
케이넷투자파트너스(유)
2016년 08월
상환전환우선주
327,412
3.07%
유상증자
-
3개월

SK-KNET창조경제혁신투자조합
2016년 08월
상환전환우선주
327,412
3.07%
유상증자
-
3개월

지유반도체성장투자조합
(유)지유투자
2017년 11월
보통주
207,052
1.94%
주식양수도
당사 임직원 등
333,584주: 1개월

상환전환우선주
460,116
4.32%
유상증자
-

2020년 08월
보통주
142,859
1.34%
유상증자
-
1개월

엘앤에스글로벌반도체성장투자조합
엘엔에스벤처캐피탈㈜
2020년 08월
보통주
246,130
2.31%
유상증자
-
1개월

포스코 GEM 1호 펀드
포스코기술투자㈜
2020년 10월
보통주
571,434
5.36%
유상증자
-
506,811주: 1개월253,406주: 2개월253,406주: 3개월

2022년 02월
보통주
442,189
4.15%
유상증자
-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
삼성벤처투자㈜
2022년 02월
보통주
442,190
4.15%
주식양수도
기존 기관투자자
12개월

보통주
442,189
4.15%
유상증자
-
12개월

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
스톤브릿지벤처스㈜
2022년 05월
보통주
37,500
0.35%
주식양수도
대표이사의 처
12개월

보통주
66,664
0.63%
유상증자
-
1개월

보통주
75,000
0.70%
주식양수도
기존 기관투자자
1개월

합 계
보통주
4,355,982
40.87%
-
-
-

주1) 상환전환우선주는 2021년 1월 15일 전량 보통주로 전환되었습니다.주2) 증권신고서 제출일 현재 보유하고 있는 주식 수를 기재하였습니다.주3) 의무보유 기간은 상장일로부터 기산됩니다.

상기의 기관 주주 중 당사가 영위하는 특수가스 사업 활동과 연계하여 투자를 진행한 전략적 투자자(SI)는 포스코 GEM 1호 펀드(1,013,623주, 공모 후 지분율
9.51%) 및 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합(884,379주, 공모 후 지분율
8.30%)입니다. 당사는 2019년 11월부터 ㈜포스코와 공동으로 광양제철소 산소공장 플랜트에 설치할 Crude Ne 추출장치를 개발하여 2022년 출하식을 가졌으며, 포스코기술투자가 업무집행조합원인 포스코 GEM 1호 펀드는 2020년 10월과 2022년 2월에 걸쳐 유상증자를 통해 당사의 지분을 인수하였습니다. 또한, 당사는 2022년부터 국내 글로벌 반도체 전문기업 S사에 특수가스(Xe, Excimer Laser Gas, B2H6 등) 제품을 공급개시하였으며, 동사는 신기술사업투자조합을 통해 2022년 2월 유상증자 및 주식양수 거래를 거쳐 당사의 주주로 참여하였습니다.상장 이후 의무보유 대상 주식 3,748,481주(공모 후 지분율
35.07%)의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장일로부터 기산되어 의무보유 기간 종료 후 시장에서 유통가능합니다. 의무보유 기간 종료 이후 기존 기관 주주의 단기간 내 급격한 소유주식 매각은 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주13) 정정 전
2. 평가의 개요
가. 개요대표주관회사인 한화투자증권㈜은 티이엠씨㈜의 기명식 보통주식 2,200,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 최근 3 사업연도 및 당해년도 3분기 결산서 및 감사(검토)보고서, 사업계획서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.
(주13) 정정 후
2. 평가의 개요
가. 개요대표주관회사인 한화투자증권㈜은 티이엠씨㈜의 기명식 보통주식
1,800,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 최근 3 사업연도 및 당해년도 3분기 결산서 및 감사(검토)보고서, 사업계획서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.
(주14) 정정 전

바. 인수인과 일반투자자간 이해상충가능성

상장주선인인 한화투자증권㈜는 증권신고서 제출일 현재 기준 최대주주등의 구주매출과 제3자배정 유상증자등을 통하여 동사 주식 83,332주를 보유하고 있습니다. 이에 따라 상장주선인인 한화투자증권㈜의 동사 지분율은 증권신고서 제출일 현재 기준 0.94%, 공모 후 기준 0.75%가 될 예정입니다.

[상장주선인의 주식 취득 내역]

(단위: 주, 원)

주주명
구분
주식의 종류
취득일
취득주식수
주당 취득가액
취득금액
상장 후 의무보유

한화투자증권㈜
상장주선인
기명식보통주
22.05.06
20,000
36,000
720,000,000
상장일로부터 12개월, 주1)

22.05.07
35,555
36,000
1,279,980,000
상장일로부터 6개월, 주2)

22.05.26
27,777
-

무상증자, 주3)

합계
83,332
24,000
1,999,980,000
-

주1) 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 의거하여 상장일로부터 12개월 간 의무보유주2) 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의거 상장일로부터 6개월(다만, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월) 간 의무보유주3) 2022년 5월 26일 1주당 0.5주의 비율로 무상증자가 시행되었습니다. 무상증자의 효과로 주당 취득가액은 36,000에서 24,000으로 조정되었습니다.

상장주선인의 티이엠씨(주)의 주당 취득가액은 '22년 5월 26일의 1주당 0.5주의 무상증자 효과를 고려하여 24,000원으로 금번 공모시 희망 공모가액 중 최저가액인 32,000원과의 괴리율은 33.3%, 최고가액인 38,000원과의 괴리율은 58.3%입니다.

인수인
증권의 종류
희망 공모가액
취득가액
괴리율
비고

한화투자증권㈜
보통주
32,000원~38,000원
24,000원
33.3%~58.3%
-

주)
희망 공모가액과의 괴리율은 '(희망 공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜의 지분율은 0.94%(공모 후 0.75%) 및 한화투자증권 이해관계인은 동사의 주식을 소유하고 있지 않아 해당사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(주14) 정정 후

바. 인수인과 일반투자자간 이해상충가능성

상장주선인인 한화투자증권㈜는 증권신고서 제출일 현재 기준 최대주주등의 구주매출과 제3자배정 유상증자등을 통하여 동사 주식 83,332주를 보유하고 있습니다. 이에 따라 상장주선인인 한화투자증권㈜의 동사 지분율은 증권신고서 제출일 현재 기준 0.94%, 공모 후 기준
0.78%가 될 예정입니다.

[상장주선인의 주식 취득 내역]

(단위: 주, 원)

주주명
구분
주식의 종류
취득일
취득주식수
주당 취득가액
취득금액
상장 후 의무보유

한화투자증권㈜
상장주선인
기명식보통주
22.05.06
20,000
36,000
720,000,000
상장일로부터 12개월, 주1)

22.05.07
35,555
36,000
1,279,980,000
상장일로부터 6개월, 주2)

22.05.26
27,777
-
-
무상증자, 주3)

합계
83,332
24,000
1,999,980,000
-

주1) 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 의거하여 상장일로부터 12개월 간 의무보유주2) 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의거 상장일로부터 6개월(다만, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월) 간 의무보유주3) 2022년 5월 26일 1주당 0.5주의 비율로 무상증자가 시행되었습니다. 무상증자의 효과로 주당 취득가액은 36,000에서 24,000으로 조정되었습니다.

상장주선인의 티이엠씨(주)의 주당 취득가액은 '22년 5월 26일의 1주당 0.5주의 무상증자 효과를 고려하여 24,000원으로 금번 공모시
확정공모가액인 28,000원과의 괴리율은
16.7% 입니다.

인수인
증권의 종류

확정공모가액

취득가액
괴리율
비고

한화투자증권㈜
보통주
28,000원
24,000원
16.7%
-

주)

확정공모가액과의 괴리율은 '(
확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜의 지분율은 0.94%(공모 후
0.78%) 및 한화투자증권 이해관계인은 동사의 주식을 소유하고 있지 않아 해당사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(주15) 정정 전

4. 공모가격에 대한 의견
가. 평가결과

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
32,000 원 ~ 38,000 원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 티이엠씨㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(후략)
(주15) 정정 후

4. 공모가격에 대한 의견
가. 평가결과

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
32,000 원 ~ 38,000 원

확정공모가액
28,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 티이엠씨㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가협의하여
확정공모가액 28,000원으로 결정하였습니다.

(후략)
(주16) 정정 전

(라) 희망공모가액 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 동사의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[티이엠씨㈜의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

주당 평가가액

47,325원

평가액 대비 할인율
32.38%~19.70%

희망공모가액 밴드

32,000원 ~ 38,000원

확정 주당 공모가액 주1)
-

주1)
확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

주2)
대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규 상장한 기술성장기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 참고하되, 재무 성장성 및 안정성, 동사의 국산화 역량, 시장 상황 등을 종합적으로 고려한 32.38% ~ 19.70%의 할인율을 적용하여 희망공모가액 밴드를 32,000원 ~ 38,000원으로 제시하였습니다.

[2020년 이후 상장한 기술성장기업의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
하단 할인율(%)
상단 할인율(%)

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

서울바이오시스
2020.03.06
38.22
28.72

에스씨엠생명과학
2020.06.17
31.13
14.92

젠큐릭스
2020.06.25
41.55
32.55

소마젠(Reg.S)
2020.07.13
29.35
20.00

솔트룩스
2020.07.23
42.70
33.20

제놀루션
2020.07.24
32.37
19.70

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.70
34.60

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

넥스틴
2020.10.08
32.40
17.10

피플바이오
2020.10.19
43.00
31.60

미코바이오메드
2020.10.22
36.40
20.50

바이브컴퍼니
2020.10.28
21.36
4.27

센코
2020.10.29
40.74
22.97

고바이오랩
2020.11.18
43.70
28.00

클리노믹스
2020.12.04
41.00
25.00

퀀타매트릭스
2020.12.09
53.60
40.00

엔젠바이오
2020.12.10
47.21
29.61

알체라
2020.12.11
38.92
23.65

프리시젼바이오
2020.12.22
43.07
32.22

지놈앤컴퍼니
2020.12.23
33.23
25.81

석경에이티
2020.12.23
36.87
21.09

엔비티
2021.01.21
42.00
22.50

와이더플래닛
2021.02.03
30.51
13.14

레인보우로보틱스
2021.02.03
46.91
31.74

피엔에이치테크
2021.02.16
48.83
37.86

씨이랩
2021.02.24
30.40
6.14

오로스테크놀로지
2021.02.24
38.13
23.57

뷰노
2021.02.26
47.02
31.13

나노씨엠에스
2021.03.09
37.19
19.86

프레스티지바이오로직스
2021.03.11
48.80
27.00

네오이뮨텍(Reg.S)
2021.03.16
48.10
38.40

라이프시맨틱스
2021.03.23
36.05
11.18

제노코
2021.03.24
45.53
33.42

자이언트스텝
2021.03.24
36.68
22.61

해성티피씨
2021.04.21
53.26
43.42

샘씨엔에스
2021.05.20
33.74
24.46

삼영에스앤씨
2021.05.21
35.77
17.66

진시스템
2021.05.26
37.08
21.35

라온테크
2021.06.17
37.43
22.76

아모센스
2021.06.25
39.55
26.02

오비고
2021.07.13
42.65
33.87

큐라클
2021.07.22
41.16
26.45

맥스트
2021.07.27
28.89
15.96

원티드랩
2021.08.11
38.67
23.34

딥노이드
2021.08.17
28.52
4.69

바이젠셀
2021.08.25
42.82
29.6

에이비온
2021.09.08
42.5
32.5

차백신연구소
2021.10.22
50.52
32.52

지니너스
2021.11.08
42.44
24.96

비트나인
2021.11.10
41.63
34.92

지오엘리먼트
2021.11.11
39.71
30.99

마인즈랩
2021.11.23
32.81
22.47

툴젠
2021.12.10
69.51
63.41

애드바이오텍
2022.01.25
43.90
35.89

이지트로닉스
2022.02.04
43.07
34.08

스코넥
2022.02.04
45.82
27.76

바이오에프디엔씨
2022.02.21
36.84
20.36

퓨런티어
2022.02.23
37.00
24.28

풍원정밀
2022.02.28
32.92
22.76

노을
2022.03.03
36.16
16.51

모아데이타
2022.03.10
27.90
15.88

비플라이소프트
2022.06.20
42.89
34.23

레이저쎌
2022.06.24
27.68
15.62

보로노이
2022.06.24
44.80
36.52

넥스트칩
2022.07.01
42.38
32.48

코난테크놀로지
2022.07.07
37.59
25.70

영창케미칼
2022.07.14
40.30
25.97

루닛
2022.07.21
44.37
38.05

에이프릴바이오
2022.07.28
48.07
40.28

아이씨에이치
2022.07.29
30.23
9.70

선바이오
2022.10.05
34.90
25.60

에스비비테크
2022.10.17
45.31
32.86

샤페론
2022.10.19
48.00
35.30

핀텔
2022.10.20
32.80
20.90

플라즈맵
2022.10.21
43.95
31.49

뉴로메카
2022.11.04
41.69
29.69

엔젯
2022.11.18
37.02
20.23

인벤티지랩
2022.11.22
33.22
8.62

SAMG엔터
2022.12.06
43.71
30.50

평균
39.85
26.37

출처 : DART 전자공시시스템

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 32.38%~19.70%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 32,000원 ~ 38,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.(후략)
(주16) 정정 후

(라) 희망공모가액 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 동사의
확정공모가액은 아래와 같습니다.

[티이엠씨㈜의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

주당 평가가액

47,325원

평가액 대비 할인율
32.38%~19.70%

희망공모가액 밴드

32,000원 ~ 38,000원

확정 주당 공모가액 주1)
28,000원

주1)
확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

주2)
대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규 상장한 기술성장기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 참고하되, 재무 성장성 및 안정성, 동사의 국산화 역량, 시장 상황 등을 종합적으로 고려한 32.38% ~ 19.70%의 할인율을 적용하여 희망공모가액 밴드를 32,000원 ~ 38,000원으로 제시하였습니다.

[2020년 이후 상장한 기술성장기업의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
하단 할인율(%)
상단 할인율(%)

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

서울바이오시스
2020.03.06
38.22
28.72

에스씨엠생명과학
2020.06.17
31.13
14.92

젠큐릭스
2020.06.25
41.55
32.55

소마젠(Reg.S)
2020.07.13
29.35
20.00

솔트룩스
2020.07.23
42.70
33.20

제놀루션
2020.07.24
32.37
19.70

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.70
34.60

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

넥스틴
2020.10.08
32.40
17.10

피플바이오
2020.10.19
43.00
31.60

미코바이오메드
2020.10.22
36.40
20.50

바이브컴퍼니
2020.10.28
21.36
4.27

센코
2020.10.29
40.74
22.97

고바이오랩
2020.11.18
43.70
28.00

클리노믹스
2020.12.04
41.00
25.00

퀀타매트릭스
2020.12.09
53.60
40.00

엔젠바이오
2020.12.10
47.21
29.61

알체라
2020.12.11
38.92
23.65

프리시젼바이오
2020.12.22
43.07
32.22

지놈앤컴퍼니
2020.12.23
33.23
25.81

석경에이티
2020.12.23
36.87
21.09

엔비티
2021.01.21
42.00
22.50

와이더플래닛
2021.02.03
30.51
13.14

레인보우로보틱스
2021.02.03
46.91
31.74

피엔에이치테크
2021.02.16
48.83
37.86

씨이랩
2021.02.24
30.40
6.14

오로스테크놀로지
2021.02.24
38.13
23.57

뷰노
2021.02.26
47.02
31.13

나노씨엠에스
2021.03.09
37.19
19.86

프레스티지바이오로직스
2021.03.11
48.80
27.00

네오이뮨텍(Reg.S)
2021.03.16
48.10
38.40

라이프시맨틱스
2021.03.23
36.05
11.18

제노코
2021.03.24
45.53
33.42

자이언트스텝
2021.03.24
36.68
22.61

해성티피씨
2021.04.21
53.26
43.42

샘씨엔에스
2021.05.20
33.74
24.46

삼영에스앤씨
2021.05.21
35.77
17.66

진시스템
2021.05.26
37.08
21.35

라온테크
2021.06.17
37.43
22.76

아모센스
2021.06.25
39.55
26.02

오비고
2021.07.13
42.65
33.87

큐라클
2021.07.22
41.16
26.45

맥스트
2021.07.27
28.89
15.96

원티드랩
2021.08.11
38.67
23.34

딥노이드
2021.08.17
28.52
4.69

바이젠셀
2021.08.25
42.82
29.6

에이비온
2021.09.08
42.5
32.5

차백신연구소
2021.10.22
50.52
32.52

지니너스
2021.11.08
42.44
24.96

비트나인
2021.11.10
41.63
34.92

지오엘리먼트
2021.11.11
39.71
30.99

마인즈랩
2021.11.23
32.81
22.47

툴젠
2021.12.10
69.51
63.41

애드바이오텍
2022.01.25
43.90
35.89

이지트로닉스
2022.02.04
43.07
34.08

스코넥
2022.02.04
45.82
27.76

바이오에프디엔씨
2022.02.21
36.84
20.36

퓨런티어
2022.02.23
37.00
24.28

풍원정밀
2022.02.28
32.92
22.76

노을
2022.03.03
36.16
16.51

모아데이타
2022.03.10
27.90
15.88

비플라이소프트
2022.06.20
42.89
34.23

레이저쎌
2022.06.24
27.68
15.62

보로노이
2022.06.24
44.80
36.52

넥스트칩
2022.07.01
42.38
32.48

코난테크놀로지
2022.07.07
37.59
25.70

영창케미칼
2022.07.14
40.30
25.97

루닛
2022.07.21
44.37
38.05

에이프릴바이오
2022.07.28
48.07
40.28

아이씨에이치
2022.07.29
30.23
9.70

선바이오
2022.10.05
34.90
25.60

에스비비테크
2022.10.17
45.31
32.86

샤페론
2022.10.19
48.00
35.30

핀텔
2022.10.20
32.80
20.90

플라즈맵
2022.10.21
43.95
31.49

뉴로메카
2022.11.04
41.69
29.69

엔젯
2022.11.18
37.02
20.23

인벤티지랩
2022.11.22
33.22
8.62

SAMG엔터
2022.12.06
43.71
30.50

평균
39.85
26.37

출처 : DART 전자공시시스템

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 32.38%~19.70%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 32,000원 ~ 38,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을
28,000원으로 최종 결정하였습니다.

(후략)
(주17) 정정 전

1. 모집에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달내역

(단위: 원)

구분
금액

총 공모금액(1)
70,400,000,000

상장주선인의 의무인수금액(2)
1,000,000,000

발행제비용(3)
1,890,355,000

순수입금 (1)+(2)-(3)
69,509,645,000

주1) 상기 금액은 제시 희망공모가액인 32,000원 ~ 38,000원 중 최저가액인 32,000원 기준입니다.주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용 내역

(단위: 원)

구분
금액
계산근거

인수수수료
1,785,000,000
신주모집 및 상장주선인의 의무인수금액의 2.50%

상장심사수수료
-

규정 제2조 제1항 제39호 "기술성장기업"에 해당하여 면제

상장수수료
-

규정 제2조 제1항 제39호 "기술성장기업"에 해당하여 면제

등록세
4,462,500
자본금 증가액의 0.4%

교육세
892,500
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR 비용, 회계 관련 비용, 인쇄비, 공고비 등

합계
1,890,355,000
-

주1) 상기 금액은 제시 희망공모가액인 32,000원 ~ 38,000원 중 최저가액인 32,000원 기준입니다.주2) 상기 금액은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주17) 정정 후
1. 모집에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달내역

(단위: 원)

구분
금액

총 공모금액(1)
50,400,000,000

상장주선인의 의무인수금액(2)
999,992,000

발행제비용(3)
1,389,405,513

순수입금 (1)+(2)-(3)
50,010,586,487

주1) 상기 금액은
확정공모가액인 28,000원 기준입니다.주2) 상기 금액은 실제 비용의 발생여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용 내역

(단위: 원)

구분
금액
계산근거

인수수수료
1,284,999,800
신주모집 및 상장주선인의 의무인수금액의 2.50%

상장심사수수료
-

규정 제2조 제1항 제39호 "기술성장기업"에 해당하여 면제

상장수수료
-

규정 제2조 제1항 제39호 "기술성장기업"에 해당하여 면제

등록세
3,671,428
자본금 증가액의 0.4%

교육세
734,285
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR 비용, 회계 관련 비용, 인쇄비, 공고비 등

합계
1,389,405,513
-

주1) 상기 금액은
확정공모가액인 28,000원 기준입니다.주2) 상기 금액은 실제 비용의 발생여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주18) 정정 전

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 사용계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2022.12.13
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

26,580
-
34,330
8,600
-
-
69,510

나. 자금의 세부 사용계획
(1) 시설자금당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금 중 26,580백만원을 C공장 건설을 위한 시설자금으로 사용할 계획을 가지고 있습니다. 해당 공장에서는 탄소계열 특수가스(COS, CO등)의 합성과 정제를 통해 반도체 공정용으로 제품화하는 공정을 수행할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분
항목
사용예상액
투자시기(계획)
용도 및 설명

기투자액
2023년

토지
건축부지
취득 완료
-
-
-
충청북도 보은군 산업단지 내 공장 용지

토지 합계
-
-
-

제조시설
공장토목건물
계약 완료
7,643
1,377
6,266
C공장 건물

COS 제조설비
계약 완료
9,980
6,234
3,746
Test 설비, 합성, 정제, 충전 설비

미계약
5,381
-
5,381

CO 제조설비 등
계약 완료
7,435
2,329
5,106
가스 정제, 충전 설비

미계약
870
-
870

분석설비
미계약
509
-
509
가스 제품 품질 측정 분석 설비

기타 설비
미계약
4,702
-
4,702
가스처리, 가스검지기, 가스탱크 등 부속 설비

제조시설 합계
36,520
9,940
26,580
-

토지 및 제조시설 총계
36,520
9,940
26,580
-

(가) 토지당사가 보유한 충청북도 보은군 산업단지 내 공장 용지 중 4,828.69㎡를 활용하여 탄소계열 특수가스를 제조하는 C공장을 건설할 예정입니다. 해당 용지는 2021년 취득이 완료되었습니다.(나) 제조시설증권신고서 제출일 현재 공장 건물 공사가 진행중입니다. 당사는 건물 탄소계열 특수가스 COS 가스, CO 가스, CHF3 가스의 제조시설을 구축할 예정입니다.

당사는 2022년 08월 보은군청으로부터 건축 착공신고에 대한 허가를 받아 공사를 시작하였습니다. 건물의 건축이 완료되면 보은군청의 준공승인 후 시설물의 설치가 이루어질 예정입니다. 공장 건물 준공은 2023년 3분기 중으로 계획하고 있습니다. 당사는 공사 진행과 지자체의 준공 승인 시점을 고려하여 순차적으로 시설자금용도로 공모자금을 사용할 계획입니다.
(2) 채무상환 자금또한 당사는 C공장 생산시설 확충 시 발생한 시설차입금 8,600백만원을 공모자금으로 상환할 예정입니다. 이는 C공장 건축을 위한 토지자금 2,600백만원과 시설자금 6,000백만원으로 세분화 됩니다.당사는 최근 연도의 사업 확장에 따라 금융기관 차입이 증가하여 부채비율과 차입금 의존도가 업종 평균 대비 높은 편("제1부 - Ⅲ.투자위험요소 - 2. 회사위험 - 마.재무안정성 관련 위험" 참조)이나, 금번 공모자금을 활용함으로써 재무안정성이 개선될 것으로 기대하고 있습니다.

(단위: 백만원,%)

차입금융기관
차입사유
만기일
이자율
차입액
'24년
'25년
'26년
'27년
'28년
'29년 이후

한국산업은행
C공장 토지대금
2028-10-16
2.00%
984
197
197
197
197
197
-

2028-10-16
2.38%
1,616
323
323
323
323
323
-

C공장 시설자금
2032-01-05
2.34%
6,000
-
828
828
828
828
2,691

합 계
8,600
520
1,348
1,348
1,348
1,348
2,691

(3) 운영자금꾸준히 증가하고 있는 수요에 맞춰 기존 제품 원료와 패키지 용기를 확보하고 인력 확충에 따른 인건비 등 공급능력 확대자금에 공모자금 34,330백만원이 사용될 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분

내역

2023년(E)

2024년(E)

합 계

자산취득
제품용기 취득
2,580
-
2,580

재료비
안전재고 확보
20,636
-
20,636

인건비
C공장 등 관리,제조 인력 확충
1,405
2,074
3,479

기타일반관리비 등
신규사업 연구개발비
4,365
3,270
7,635

합 계
28,986
5,344
34,330

(가) 제품 용기 취득C공장 증설 후 공급량이 확대되는 특수가스 판매량은 2021년 현재 판매량 대비 40%증가할 것으로 예상되며, 이에 3개월 비축물량 포함하여 월 증가 물량의 4배수에 해당하는 용기를 취득을 계획하고 있습니다.

(단위: BT, 백만원)

용도

판매량(BT)

추정판매량(BT)
용기 취득 총액

2021년(A)

2022년(A)

2023년(E)

2024년(E)

COS 가스

237

455

792

1,572

376

CO 가스

10,290

13,575

13,740

17,088

2,204

합 계

10,527

14,030

14,532

18,660

2,580

(나) 안전재고 확보를 위한 원재료 매입

당사는 고객사요청 및 원자재수급 상황에 따라 품목별로 월 납품량 기준 3개월~12개월의 적정안전재고를 확보할 계획입니다. 안전재고확보 목표는 CO 12개월, C4F6 6개월, Rare gas 3개월 등입니다.

(단위:백만원)

품목명

2023년

합계

1Q
2Q

희귀가스(Rare Gas)

10,318
10,318
20,636

(다) 인건비당사는 C공장 등 관리, 제조, 연구 인력 확충이 필요한 바, 23년 말 예상인원 115명을 계획하고 있습니다. 인력 확대에 따라 기존 사업 대비 향후 2년간 증가될 인건비는 3,479백만원 입니다. 당사는 인력확충을 통해서 빠른 시장안착과 지역사회 신규채용에 기여할 것입니다.

(단위: 명, 백만원)

직종

최근 분기말 인원

2022년 말예상인원

2023년 말예상인원

2024년 말예상인원

증(감)

임원

7

7

7

7

-

사무관리

26

36

40

40

14

사무계약

1

-

-

-

(1)

연구

5

6

8

8

3

제조

34

51

60

60

26

인원 계

84

100

115

115

42

평균연봉

53

53

58

64

-

총급여

4,452

5,299

6,703

7,373

3,479

(라) 연구개발비

당사는 예상공모 금액 중 7,635백만원을 2023~2024년까지 연구개발비로 투자할 계획입니다. 이러한 연구개발 활동은 당사의 연구개발 주체인 기업부설연구소, 공정기술팀 주관하에 안정적인 생산과 품질안정화 및 신규 품목 개발을 목적으로 진행될 예정이며, 주요 활동으로는 연구개발자재 구입 및 개발(기준가스, 흡착제 개발 등), Pilot설비 구축, 분석활동(내외부 전문기관 검증) 등을 통해 핵심기술을 고도화할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분

2023년(E)

2024년(E)

합 계

2Q
3Q
4Q
1Q
2Q

합성가스 제품 개발

700
900
1,152
1,176
-
3,928

특수가스 제품 개발

-
900
713
608
-
2,221

혼합가스 제품 개발

-
-
-
1,226
260
1,486

합 계

700
1,800
1,865
3,010
260
7,635

다. 기타사항당사는 공모자금 유입 후 실제 집행 시기까지의 보유기간에는 국내 제1금융권 등 안정성 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(주18) 정정 후
2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 사용계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2022.12.13
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

26,580
-
23,431
-
-
-
50,011

나. 자금의 세부 사용계획
(1) 시설자금당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금 중 26,580백만원을 C공장 건설을 위한 시설자금으로 사용할 계획을 가지고 있습니다. 해당 공장에서는 탄소계열 특수가스(COS, CO등)의 합성과 정제를 통해 반도체 공정용으로 제품화하는 공정을 수행할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분
항목
사용예상액
투자시기(계획)
용도 및 설명

기투자액
2023년

토지
건축부지
취득 완료
-
-
-
충청북도 보은군 산업단지 내 공장 용지

토지 합계
-
-
-

제조시설
공장토목건물
계약 완료
7,643
1,377
6,266
C공장 건물

COS 제조설비
계약 완료
9,980
6,234
3,746
Test 설비, 합성, 정제, 충전 설비

미계약
5,381
-
5,381

CO 제조설비 등
계약 완료
7,435
2,329
5,106
가스 정제, 충전 설비

미계약
870
-
870

분석설비
미계약
509
-
509
가스 제품 품질 측정 분석 설비

기타 설비
미계약
4,702
-
4,702
가스처리, 가스검지기, 가스탱크 등 부속 설비

제조시설 합계
36,520
9,940
26,580
-

토지 및 제조시설 총계
36,520
9,940
26,580
-

(가) 토지당사가 보유한 충청북도 보은군 산업단지 내 공장 용지 중 4,828.69㎡를 활용하여 탄소계열 특수가스를 제조하는 C공장을 건설할 예정입니다. 해당 용지는 2021년 취득이 완료되었습니다.(나) 제조시설증권신고서 제출일 현재 공장 건물 공사가 진행중입니다. 당사는 건물 탄소계열 특수가스 COS 가스, CO 가스, CHF3 가스의 제조시설을 구축할 예정입니다.

당사는 2022년 08월 보은군청으로부터 건축 착공신고에 대한 허가를 받아 공사를 시작하였습니다. 건물의 건축이 완료되면 보은군청의 준공승인 후 시설물의 설치가 이루어질 예정입니다. 공장 건물 준공은 2023년 3분기 중으로 계획하고 있습니다. 당사는 공사 진행과 지자체의 준공 승인 시점을 고려하여 순차적으로 시설자금용도로 공모자금을 사용할 계획입니다.
(2) 채무상환 자금
당사는 본 공모자금으로 채무상환 계획이 없습니다.
(3) 운영자금꾸준히 증가하고 있는 수요에 맞춰 기존 제품 원료와 패키지 용기를 확보하고 인력 확충에 따른 인건비 등 공급능력 확대자금에 공모자금
23,431백만원이 사용될 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분

내역

2023년(E)

2024년(E)

합 계

자산취득
제품용기 취득
2,580
-
2,580

재료비
안전재고 확보
20,636
-
20,636

인건비
C공장 등 관리,제조 인력 확충
-
-
-

기타일반관리비 등
신규사업 연구개발비
215
-
215

합 계
23,431
-
23,431

(가) 제품 용기 취득C공장 증설 후 공급량이 확대되는 특수가스 판매량은 2021년 현재 판매량 대비 40%증가할 것으로 예상되며, 이에 3개월 비축물량 포함하여 월 증가 물량의 4배수에 해당하는 용기를 취득을 계획하고 있습니다.

(단위: BT, 백만원)

용도

판매량(BT)

추정판매량(BT)
용기 취득 총액

2021년(A)

2022년(A)

2023년(E)

2024년(E)

COS 가스

237

455

792

1,572

376

CO 가스

10,290

13,575

13,740

17,088

2,204

합 계

10,527

14,030

14,532

18,660

2,580

(나) 안전재고 확보를 위한 원재료 매입

당사는 고객사요청 및 원자재수급 상황에 따라 품목별로 월 납품량 기준 3개월~12개월의 적정안전재고를 확보할 계획입니다. 안전재고확보 목표는 CO 12개월, C4F6 6개월, Rare gas 3개월 등입니다.

(단위:백만원)

품목명

2023년

합계

1Q
2Q

희귀가스(Rare Gas)

10,318
10,318
20,636

(다) 인건비
당사는 본 공모자금으로 인건비 사용 계획이 없습니다.

(라) 연구개발비

당사는 예상공모 금액 중
215백만원을
2023년 2분기까지 연구개발비로 투자할 계획입니다. 이러한 연구개발 활동은 당사의 연구개발 주체인 기업부설연구소, 공정기술팀 주관하에 안정적인 생산과 품질안정화 및 신규 품목 개발을 목적으로 진행될 예정이며, 주요 활동으로는 연구개발자재 구입 및 개발(기준가스, 흡착제 개발 등), Pilot설비 구축, 분석활동(내외부 전문기관 검증) 등을 통해 핵심기술을 고도화할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분

2023년(E)

합 계

2Q

합성가스 제품 개발

215
215

특수가스 제품 개발

-
-

혼합가스 제품 개발

-
-

합 계

215
215

다. 기타사항당사는 공모자금 유입 후 실제 집행 시기까지의 보유기간에는 국내 제1금융권 등 안정성 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 01월 02일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.

투 자 설 명 서

2023년 01월 04일

( 발 행 회 사 명 )티이엠씨 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
1,800,000

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
50,400,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 01월 04일

2. 모집가액 :
28,000원

3. 청약기간 :
2023년 01월 10일 ~2023년 01월 11일

4. 납입기일 :
2023년 01월 13일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr서면문서 : 1) 한국거래소 : 서울시 영등포구 여의나루로 762) 티이엠씨 주식회사: 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148 3) 한화투자증권 주식회사 - 본점: 서울특별시 영등포구 여의대로 56 - 지점: 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )한화투자증권 주식회사

【 투자결정시 유의사항 】

[투자자 유의사항]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』(이하 "자본시장법") 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

[ 예측정보에 관한 유의사항 ]

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 상장주선인인 한화투자증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III. 투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[ 기타 공지 사항 ]

"당사", "동사", "회사", "티이엠씨 주식회사", "티이엠씨㈜", "티이엠씨" 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 티이엠씨 주식회사를 말합니다."대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 한화투자증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "한화투자증권", 또는 "한화투자증권㈜"는 한화투자증권 주식회사를 말합니다."코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 영등포구 여의대로 56

고객지원팀
080-851-8282

홈 페 이 지
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지점명
도로명 주소

강서지점

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갤러리아지점

서울특별시 강남구 압구정로 416 The트리니티빌딩 7층

노원지점

서울특별시 노원구 노해로 451 청산빌딩 3층

리더스라운지강남지점

서울특별시 서초구 강남대로 465, 비동 지상 5층

목동지점

서울특별시 양천구 오목로 299 목동트라펠리스 웨스턴에비뉴 3층

송파지점

서울특별시 송파구 중대로 135 IT벤처타운 서관 1층

신촌지점

서울특별시 서대문구 신촌로 73 케이스퀘어신촌 2층

영업부

서울특별시 영등포구 여의대로 56 한화투자증권빌딩 1층

중앙지점

서울특별시 중구 퇴계로 307 광희빌딩 2층

금융플라자63지점

서울특별시 영등포구 63로 50 한화생명빌딩 별관 1층

금융플라자시청지점

서울특별시 중구 세종대로 92 한화손해보험빌딩 2층

과천지점

경기도 과천시 별양상가1로 13 교보빌딩 3층

부천지점

경기도 부천시 원미구 신흥로 205 트리플타워A동 2층

분당지점

경기도 성남시 분당구 황새울로 360번길 19 금화빌딩 2층

송도IFEZ지점

인천광역시 연수구 컨벤시아대로 69 송도밀레니엄빌딩 2층

신갈지점

경기도 용인시 기흥구 신갈로58번길 17 효진프라자빌딩 2층

안성지점

경기도 안성시 중앙로 252(석정동) YH빌딩 3층

일산지점

경기도 고양시 일산서구 중앙로 1426 노블레스빌딩 2층

평촌지점

경기도 안양시 동안구 시민대로 210 한화생명빌딩 4층

평택지점

경기도 평택시 경기대로 271 패밀리타운2층

공주지점

충청남도 공주시 번영1로 120 은우빌딩 3층

천안지점

충청남도 천안시 서북구 광장로 215 충남북부상공회의소 1층

청주지점

충청북도 청주시 흥덕구 2순환로 1240 MK빌딩 2층

타임월드지점

대전광역시 서구 대덕대로 227 동서빌딩 4층

홍성지점

충청남도 홍성군 홍성읍 조양로 144번길 37 중앙빌딩 2층

광주지점

광주광역시 동구 금남로 148 엠디엠타워 3층

군산지점

전라북도 군산시 하나운로 38 나운프라자 2층

전주지점

전라북도 전주시 덕진구 기린대로 405 한화생명 3층

순천지점

전라남도 순천시 이수로 314 우리은행 2층

거창지점

경상남도 거창군 거창읍 거열로 131 현대빌딩 4층

동울산지점

울산광역시 동구 방어진순환도로 785 스타타워 5층

마린시티지점

부산광역시 해운대구 해운대해변로 154 마리나센터 2층

부산지점

부산광역시 부산진구 중앙대로 709 서면금융프라자빌딩 2층

삼산지점

울산광역시 남구 삼산로 262 한화손해보험빌딩 2층

언양지점

울산광역시 울주군 언양읍 동문길 58 송강빌딩 1층

창원지점

경상남도 창원시 의창구 용지로 159 대구은행빌딩 6층

문경지점

경상북도 문경시 영신로 6 KT빌딩 2층

범어지점

대구광역시 수성구 달구벌대로 2393 요아킴빌딩 4층

성서지점

대구광역시 달서구 성서로 419 국민연금대구회관 1층

영주지점

경상북도 영주시 구성로 332-1 동아빌딩 3층

영천지점

경상북도 영천시 시장로 106 2층

포항지점

경상북도 포항시 북구 중앙로 220 영진빌딩 1층

제주지점

제주특별자치도 제주시 중앙로 207 1층

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인(20230104).pdf_page_1.jpg
대표이사 등의 확인(20230104).pdf_page_1

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19, 러시아-우크라이나 분쟁 등 대외요인으로 인한 경제 침체 및 주식시장 변동 위험최근 COVID-19 변이 바이러스 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. COVID-19로 인한 경기 둔화를 최소화하기 위해 유동성 공급 정책을 취했던 각국 정부의 금융 정책은 유동성을 회수하는 방향으로 빠르게 변화하고 있으며, 최근 미국, 영국 등의 중앙은행은 수차례에 걸쳐 기준금리를 인상하고 있습니다. 더불어 2022년 2월 러시아의 우크라이나 전면 침공으로 인해 발생한 지정학적인 불안요소와 서방세계의 러시아 제재로 러시아산 원자재 공급이 축소되며 국제유가를 비롯한 원자재 가격 상승세가 확대되고 있습니다.

이 외에도 각국의 보호무역기조 유지 및 글로벌 경기회복 불균형 등의 요인으로 인해 예상과 달리 수요 회복이 지연될 수 있으며 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등이 발생할 수 있습니다. 전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 전방산업의 성장 둔화에 따른 위험

현재 당사의 주요 전방시장은 반도체 제조 산업입니다. 당사의 특수가스 제품은 소모성 재료이므로 반도체 제조 시장이 성장할수록 판매량이 증가하는 구조를 가지고 있습니다. 반도체 제조 산업은 PC, 모바일, 서버 등 IT 기기 발달과 함께 시장규모가 지속 확대해 왔으며, 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 빅데이터, IoT, 인공지능의 발전 및 5G 서비스와 자율주행차 등과 같은 신규 산업의 등장으로 반도체의 수요는 지속적인 성장이 전망되며, 이에 따라 당사가 속한 반도체 소재 산업 또한 높은 성장성이 예측됩니다.하지만 메모리 반도체 공급과잉에 따른 생산량 감소, 글로벌 경기 위축으로 인한 실물 경기 회복 지연, IT제품들의 수요부진 등으로 반도체 수요가 감소할 경우 반도체 공정 재료 시장규모가 위축될 수 있습니다. 최근 메모리 반도체 산업의 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 이에 개별 업체별 차이가 있으나 대부분의 글로벌 반도체 소자 업체가 적극적인 가동률 조정을 진행하고 있거나 고려하고 있는 것으로 파악됩니다. 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 당사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
다. 반도체 산업 지원 및 소재ㆍ부품ㆍ장비 경쟁력 강화 관련 정부정책 변동 관련 위험전세계적인 반도체 기술패권 경쟁 심화에 따라, 우리나라 정부의 국내 기업 경쟁력 강화를 위한 지원정책이 강화되고 있습니다. 정부는 국내 반도체 기업의 메모리 및 시스템 반도체 부문의 경쟁력 제고를 위한 'K-반도체 전략' 지원안을 발표하였습니다. 정부는 K-반도체 전략을 통해 2030년까지 510조원 이상의 대규모 민간투자를 통해 2030년까지 세계 최고의 반도체 공급망을 구축할 수 있도록 적기 지원을 추진하고 있습니다. 또한 우리나라 정부는 2022년 3월 핵심 소재ㆍ부품ㆍ장비 산업의 경쟁력을 강화하고 소부장 산업 생태계를 공고화하기 위한 정책 추진안(2022년 소재ㆍ부품ㆍ장비 경쟁력강화시행계획[안])을 발표하였으며, 당사는 이러한 정책 기조 하에서 2021년 11월 소부장 강소기업에 선정된 바 있습니다.상기 정부의 지원 정책은 당사에게 직간접적으로 긍정적인 영향을 미칠 것으로기대됩니다. 그러나, 예기치 못한 사유로 정부의 정책 방향성이 부정적으로 변경되거나, 지원 규모가 큰 폭으로 축소될 경우 당사의 향후 영업 실적에 영향을미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 산업 내 경쟁 심화 위험당사의 주요 고객은 반도체를 제조하는 글로벌 대기업으로, 요구하는 기술적 수준이 높고 공정의 고도화에 대응하기 위한 신속한 기술개발이 필요합니다. 가격경쟁력을 갖춘 고순도 특수가스 제품 개발의 난이도가 높으며 기술개발에 장기간이 소요될 뿐 아니라 대규모 생산설비 구축에 많은 자금이 소요됩니다.고순도 가스의 제조 및 정제에 있어, 원가ㆍ수율ㆍ품질ㆍ안전 측면의 우수성은각 특수가스 제조회사의 기업 경쟁력을 부각시키고 차별화하는 중요한 요인이 되고 있으며, 높은 순도와 안정성을 요구하므로 고객사들의 납품업체 교체 동기가 낮아 후발 기업들의 시장 진입장벽이 높습니다. 또한 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁 정도는 타산업 대비 낮은 편입니다.다만, 급격한 기술 변화 등으로 신규 기업의 시장 진입이 활발해지거나 점유율 확대를 위한 경쟁 과열로 인해 당사의 시장점유율 및 수익성이 저하될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 기술경쟁력 확보 위험당사는 반도체 미세화와 고도화에 대응하기 위하여 고객사의 수요와 연계된 기술개발을 지속적으로 진행해 왔습니다. 설립 이후 당사의 성장은 고객사가 필요한 종류와 스펙의 가스에 대해 합리적인 단가와 안정적인 양산이 가능한 시스템을 구축해온 결과이며, 향후에도 반도체 산업의 발전과 이에 따른 고객사의 요구에 발맞추어 제품 다변화와 고품질화를 진행해 나갈 예정입니다. 그러나 기술력 우위 확보를 위한 당사의 노력에도 불구하고 연구성과가 부진하거나, 시장의 기술적 변화에 부응하지 못하여 고객사가 요구하는 품질의 제품을 개발하지 못할 경우, 제품의 경쟁력 약화 및 매출처의 수요 감소로 시장 점유율이 하락할 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 주요 원재료 수급 관련 위험당사는 저순도의 가스 원료를 투입하여 정제 및 충전 공정을 통해 고순도 특수가스를 제조하여 공급하고 있습니다. 가스 원재료는 주로 중국, 러시아, 우크라이나 등 특정 국가에 소재한 업체로부터 수입을 통해 조달하고 있습니다. 추출 환경이 제한되어 있는 특수가스 원재료는 국제 정세 변동에 민감하게 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 가급적 복수의 구매처와 거래 관계를 형성하여 안정적인 원재료 수급을위해 노력하고 있으며, 2022년 중국과 홍콩 소재의 매입처를 신규로 확보하여 희귀가스 구입처를 다변화하고 특정 국가 또는 업체 의존도를 감소시켰습니다.또한 희귀가스의 국산화를 위해 국내 철강업체 P사의 대규모 ASU에서 Crude Ne/He를 추출할수 있는 장치를 2021년 12월 성공적으로 개발 완료하였으며, 2022년 1월 출하식을 가졌습니다. 당사는 경제성이 충분한 국내 제철소에 이러한 희귀가스 추출장치를 추가 설치를 검토 중에 있습니다.당사의 거래처 다양화 및 원료 국산화 노력에도 불구하고 국내 추출 용량의 한계 등에 따라 특정 국가로부터의 수입 의존 위험에 노출되고 있어, 글로벌 원자재 공급망에 영향을 미치는 국제 정세 변동에 따라 영업환경 및 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 원재료 가격 변동에 따른 수익성 악화 위험

당사는 기본적으로 매출 고객사와 연간 단가 계약을 진행하고 있습니다. 매년 4/4분기에 차년도 공급단가를 고객사와 협의하여 가격 및 공급 물량에 대한 합의 절차를 거치고, 매년 1월 1일부터 신규 공급단가가 적용되어 12개월 공급 조건을 유지하는 방식으로 진행됩니다.

예외적으로 국제 시세 또는 Shortage 등으로 인해 원재료의 가격변동이 크게 발생될 경우에는 분기 또는 반기 등 일정 기간 동안 사용할 원자재의 물량 및 공급단가를 고객과 합의하여, 원자재를 구매하고 제품을 판매하는 절차를 운영함에 따라 단가 변동에 대한 리스크를 최소화시키고 있습니다.원재료 가격 변동에 대응하는 당사의 노력에도 불구하고 반도체 시장의 불황, 특수가스 시장 경쟁 심화, 환율 변동 등 내외부적인 환경변화에 따라 매출 단가협상력이 악화되는 경우 수익성이 저하될 수 있으며, 원재료비의 하락에 따라 판매 단가가 하향 조정되는 경우 매출 규모에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 법규 위반 및 안전 보건 관리와 관련된 위험산업용가스 제조, 충전, 판매 사업을 영위하는 당사는 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 고압가스 안전관리법 등의 규정에 의해 관리를 받고 있습니다. 이에, 당사는 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의 유해 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 안전에 대한 자체 기준을 강화하고 있으며, 외부 안전 규제를 준수하며 제품을 생산하고 있습니다.

그러나, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 화학품 제조 및 공급원료와 화학제품의 저장 및 운반과 관련한 화재, 폭발 및 기타 사고 위험에 노출되어 있으며 신체적 상해, 인명 손실, 자산 및 설비에 대한 심각한 피해 및 파손과 환경 훼손을 야기하는 사고가 발생할 수 있습니다. 또한, 환경, 보건 및 안전 관련 규정들을 준수하지 못하는 경우,손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후, 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행될 경우 추가적인 안전사고 대비 시설도입 등 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있으며, 당사 공장 혹은 저장 시설에서 큰 규모의 사고가 발생하거나 관련 규제의 신설 및 확대가 이루어질 경우 당사 전체 사업 운영에 차질이 발생하거나 비용 부담을 가져와 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의 바랍니다.
자. 중대재해 처벌법 시행 관련 위험중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전, 보건 확보를 위하여 요구되는 다양한 조치의무를 이행하지 않음으로써 피해를 발생시킨 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인 등의 처벌 등을 규정한 법으로 2021년 1월 26일에 공포되었으며, 공포 후 1년 후인 2022년 1월 27일 시행되었습니다. 이를 위반하는 경우 사망사고는 50억원 이하의 벌금, 부상사고는 10억원 이하의 벌금이 부과됩니다.2022년 04월 01일 당사의 제2공장 BTS 디보란 제조시설 내 자재실(건축면적1,869㎡ 중3㎡ 격실)에서 폭발사고가 발생하였으나, 당사 시설물 피해 외에는 인명 피해 및 주변 피해가 발생하지 않았습니다. 따라서, 본 건 사고는 「산업안전보건법」 및 「중대재해 처벌 등에 관한 법률」에 따른 중대재해에 해당하지않으며, 사고 재발을 방지하기 위해 내부 통제를 강화하고, 안전ㆍ보건 관리 업무의 전문기관과 관리계약을 체결하는 등 후속 조치를 진행하였습니다.그러나 당사의 제품 생산에 다수의 유해, 위험물질을 활용하는 설비가 이용되고 있어 이러한 위험 설비로부터의 누출, 화재, 폭발등 사고 가능성이 존재함에 따라 향후 산업재해의 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 이러한 사고의 발생으로 중대재해처벌법에 의한 제재 시 당사가 영위중인 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 납기 준수 및 매출처 요구사양 충족 실패 위험당사는 주요 매출처인 글로벌 반도체 제조사들에게 정확한 납기 준수 및 품질의 신뢰성을 바탕으로 지속적인 거래 관계를 유지하고 있습니다. 당사는 이를 위해 고객사와의 적시 소통을 통해 수요를 사전에 파악하고 있으며, 정확한 납기 준수를 위해 충분한 안전재고를 확보하는 등의 노력을 하고 있습니다. 그럼에도 당사는 일시적 주문량 증가, 인력 부족 및 예측하지 못한 경기 변동에 따른 안전재고 확보 실패 등의 이유로 고객사에 납기를 맞추지 못하는 위험이 발생할 수 있습니다. 고객이 요구하는 납기를 준수하지 못할 경우 시장에서 당사의 평판이 하락할 수 있으며, 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의 바랍니다.
카. 교섭력 열위에 따른 위험당사의 주요 매출처는 세계 반도체 시장을 선도하는 글로벌 반도체 제조 기업들로 당사와 같은 반도체 소재 제조사들은 이들의 정책에 따라 당사의 납품단가결정, 재고정책, 대매출처 판매전략이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 당사가 납품하는 반도체 소재의 특성 상 고객사의 일방적인 가격 인하 압력 등의 교섭력 열위에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 신규 공정의 도입 및 반도체 소재 제조 업체들 간 경쟁이 심화 될 경우, 당사의 교섭력은 저하될 위험이 존재하오니 이를 유의하시길 바랍니다.

회사위험

가. 기술성장특례 상장에 대한 사항당사는 코스닥시장 상장요건 중 전문평가기관으로부터 기술 등에 대한 평가를 받아 A 등급 이상을 취득하여 기술력과 성장성이 인정되는 기업인 기술성장기업(기술특례상장)입니다. 일반적으로 기술성장기업 특례를 적용 받아 상장예비심사를 청구하는 기업은 사업의 성과가 본격화되기 전이기 때문에 안정적인 재무구조 및 수익성을 기록하고 있지 않은 경우가 많습니다. 당사는 설립 이후 매년 당기순이익을 실현해오고 있으며 사업성을 기반으로 사업 성과의 확대가 본격적으로 이루어지고 있으나, 여러 사업위험 및 회사위험요소로 인해 수익성 및 재무안정성 악화의 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험

당사는 기술성장기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도), 세전이익 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사엽연도의 말일까지의 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도)에 대해서는 해당요건을 적용받지 않습니다. 당사는 최근 분기까지 충분한 매출액과 영업이익을 시현하고 있으므로 경영성과 및 재무상태와 관련된 요건으로 인해 관리종목으로 지정될 위험은 매우 낮을 것으로 판단합니다. 그럼에도 불구하고 해당 유예기간 이후에 예상치 못한 상황으로 인한 수익성 악화가 발생할 수도 있으며 경영성과 및 재무상태와 관련된 요건 이외의 기타 요건에 해당하는 경우 당사는 상장폐지 될 수 있습니다.이와 같이 당사는 상장 후 관리종목 지정 및 상장폐지 위험이 존재하오니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
다. 수익성 관련 위험당사는 반도체 및 디스플레이 생산 공정에 소모성 재료로 사용되는 특수가스를제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 최근 3개년 및 당기 3분기 매출액은 꾸준히 상승하는 추세를 보여주고 있습니다. 당사의 매출총이익률은 최근3사업연도 및 2022년 3분기까지 안정적인 가운데 소폭 상승하였으며, 영업이익률은 최근 3사업연도 및 2022년 3분기까지 고정비용의 레버리지 효과로 매출총이익 증가에 따라 상승하였습니다.수익성 확보를 위한 당사의 노력에도 불구하고 특수가스 산업 내 시장 경쟁이 심화되고, 정부 정책 변화 및 신규 기술 개발에 따라 당사의 제품에 대한 수요가 감소하는 경우 당사의 실적을 비롯한 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 주요 매출처와의 신뢰 관계가 훼손되거나 주요 매출처의 재무부실 등으로 주요 매출처에 대한 매출이 감소할 경우 실적이 악화될 가능성이 있으며, 이 밖에도 외부 요인측면에서는 예기치 못한 정책의 변경이나 미중무역분쟁, 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19와 같은 대외변수로 인하여 급격한 경기변동이 발생할 경우 매출실적 및 수익성에 부정적인영향을 미칠 수 있는 위험이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 특정 매출처에 대한 매출 편중 위험당사는 최근 2개 사업연도 및 당기 3분기 글로벌 반도체 제조사 3개 사에 대한 연결 기준 매출비중이 각각 89.11%, 86.66%, 75.51%를 차지하고 있어 소수의 매출처에 대한 매출의존도가 높습니다.신규 품목인 B2H6 가스 양산이 시작되고 기존 제품의 공급능력이 확대됨에 따라 2022년부터 국내 글로벌 반도체 전문기업 S사에 특수가스(Xe, Excimer Laser Gas, B2H6 가스) 직접 공급을 신규로 개시하였으며 공급 규모가 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 일본 대만 중국 등 해외에 소재한 글로벌 반도체 제조 기업에 대한 매출을 기존보다 확대함으로써 성장 잠재력을 극대화하고 매출처 편중 위험에 대비하고자 합니다.하지만 글로벌 고객사의 예상치 못한 여건 변화로 인해 영업실적이 악화될 경우 당사의 수익성 또한 저하될 수 있으며 새로운 매출처의 확보를 통한 매출처 다변화에 어려움을 겪을 수도 있습니다. 이 경우, 당사의 매출처 편중으로 인한수익성 악화 등의 어려움이 발생할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
마. 재무안정성 관련 위험당사의 연결 기준 유동비율은 2020년 93.15%에서 2021년 121.54%, 2022년 3분기 154.93%로 지속 개선되고 있으며, 2021년 업종평균인 152.05%와 유사한 수준입니다. 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 업종평균 대비 다소 높습니다. 다만, 당사의 연결 기준 부채비율은 2020년 250.75%, 2021년 145.13%, 2022년 3분기 123.13%으로 개선되어왔으며, 이자보상배율이 2020년 13.03배, 2021년 23.90배, 2022년 3분기 33.67배로 업종평균인 19.78배에 비하여 높아 이자지급능력은 업종평균 대비 양호한 수준입니다.당사는 금번 공모 및 시현되는 영업이익을 통해 타인자본 의존도를 지속 낮추어갈 예정입니다. 다만, 특수가스 사업 특성상 시설투자 및 연구개발 관련 투자, 원재료 확보에 따른 운영자금 확대는 지속될 수 밖에 없으며 이러한 투자 과정에서 타인자본이 높아지고 인해 재무안정성이 악화될 위험이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 현금흐름에 따른 유동성 위험당사가 영위하는 특수가스 사업은 대규모 투자가 수반되는 장치 산업이며, 반도체 제조 고객사의 생산 계획에 따라 꾸준하고 안정적인 공급을 위해 충분한 안전재고를 확보해야하는 사업 환경을 지니고 있습니다. 당사는 운전자산의 확보로 인해 2020년을 제외하고 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하고 있으며, 생산시설 확충 목적으로 매년 투자활동 현금흐름을 지출해오고 있습니다. 이러한 운영자금과 시설자금을 금융기관차입과 증자를 통하여 조달함에 따라 양(+)의 재무활동 현금흐름을 기록해 왔습니다.당사는 최근 사업연도 본격적인 외형적 성장을 대비해 재고자산과 생산시설을 확보하는 과정에서 영업과 투자활동 현금흐름이 유출되고 있으나, 확보한 재고자산과 설비를 통해사업 전략에 차질 없이 재고자산 회전과 매출채권 회수가 이루어지고 있으며, 유동성 위험 관리를 위해 당사는 다양한 자금조달 채널을 고려하여 유동성 위험에 처하지 않도록 면밀히 관리하고 있습니다. 당사는 공모자금을 C공장 시설 자금, 특수가스 용기의 취득, 원재료 확보, 인건비와 개발비 등에 사용할 예정이며 지출 계획에 따라 유휴 자금이 발생할 경우 예금 또는 단기금융상품에 예치하는 등을 통해 유동성 관리를 수행할 예정입니다. 하지만 영업 부진, 고객사의 정책 변경 등 사업 환경의 변화로 당사 영업활동 현금흐름이 악화되고, 외부 차입이 증가할 경우 당사의 유동성 관리에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
사. 매출채권 회수 지연 및 손상 위험당사의 주된 거래처는 글로벌 반도체 제조사로 매출채권을 원활히 회수하여 매출채권 회전율이 업종평균 대비 우위에 있습니다. 당사의 매출채권의 연령은 대부분 3개월 미만이며, 주요 거래처와 협의한 결제 조건에 따라 매출채권은 마감 후 1개월 이내에 대부분 회수되고 있습니다. 이러한 점으로 미루어 당사의 매출채권 미회수 위험은 낮은 상황입니다.그러나 향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
아. 재고자산 진부화 및 손상 위험당사가 공급하고 있는 반도체용 특수가스 재고는 당사 자산 총액에서 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 연결 기준 자산 총액 대비 재고자산 금액은 2022년 3분기 말 30.8%이며, 2021년 말 25.1%를 기록하였습니다. 최근 사업연도 당사의 연결 기준 재고자산 회전율은 2020년 5.45회, 2021년 4.60회로 업종평균 10.44회에 대비하여 낮은 수준을 보였으나, 2022년 3분기 당사 실적이 확대되며 재고자산회전율이 7.16회로 상승하였습니다.당사의 제품은 고순도의 특수가스로 전용 특수용기에 고압으로 충전되어 보관되는 바, 장기 보관에 따른 진부화 및 불용 위험은 높지 않습니다. 그러나 향후 당사의 고객사 생산 계획의 변경에 따른 발주의 급변동 등으로 예상치 못한 재고자산 증가 및 재고자산 회전율 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 국내외 정세에 따라 원재료 가격이 변동하고 고객사와의 공급 조건 협상에 따라 판매단가의 하락으로 재고자산평가손실이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 소송 또는 분쟁 관련 위험증권신고서 제출일 현재로부터 최근 3년간 당사가 청구인인 특허심판 청구 2건과 당사가 피고인 소송이 3건 발생하였으며, 1건의 피고소로 수사가 진행 중인 분쟁이 발생하였습니다. 이 가운데 당사가 청구인인 특허심판 청구 2건과 당사가 피고인 소송 3건은 글로벌 첨단 소재 업체인 E사와 당사의 이온 주입 용도 기술제품에 대해 특허 침해를 주장한 것으로 당사의 승소로 사건이 종결되었습니다. 당사의 경쟁사 M사는 2021년 9월, 당사 임원이 과거 M사 재직 시 취득한 영업비밀이 당사의 기술제품 B2H6 생산시설 구축에 부정하게 사용되었다고 주장하고 있습니다. 해당 사건은 경찰 수사를 통해 2022년 5월 지방검찰청 C지청으로송치되었으나 2022년 7월 경찰에 보완수사 요구 처분이 결정되었습니다.당사는 현재 진행 중인 B2H6 가스 관련 분쟁에 대하여 당사에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으나, 현재로서는 결과를 단정지을 수 없으며 사건이 당사에게 불리하게 진행되는 경우 해당 기술제품에 대한 영업활동이제한되고 분쟁에 대한 보상으로 우발채무가 발생하는 등의 경제적 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
차. 환율 변동에 따른 외환 위험당사의 경우 매출 또는 매입 거래가 외환 위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환변동위험의 노출에 따른 외환관련 손익(외화환산이익, 외화환산손실, 외환차익, 외환차손)은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 당사 손익계산서에 영향을 미치고 있습니다. 별도 기준 외화관련손익(외화관련이익-외화관련손실)은 2019년 86백만원, 2020년 -590백만원, 2021년 175백만원, 2022년 3분기 3,403백만원으로 전반적인 환율변동에 따라 이익과 손실이 기록되고 있습니다.당사는 외화 채권의 회수 현금흐름을 매입 대금 지급으로 매칭하면서 외화변동위험을 관리하고 있습니다. 다만, 일반적으로 매출에 따라 발생한 외화자산이 매입에 따른 외화부채보다 규모가 크기 때문에 환율 변동 위험이 완전히 헷지되지 않습니다. 당사는 환율 현황 및 전망에 대한 모니터링을 지속적으로 수행할 예정이며, 향후 위험 관리 목적 상 필요한 경우 회계법인 등 외부 전문가의 컨설팅을 통하여 파생상품을 활용한 환헷지 업무 프로세스를 구축할 것을 고려하고 있습니다.당사의 외형적 성장에 따라 해당 위험에 노출되는 규모가 확대될 것으로 예상됩니다. 상기 당사의 노력에도 불구하고 향후 국제금융시장 변동 등에 따라 환율 변동이 커질 경우 외환 위험이 발생할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 핵심 인력 이탈 관련 위험당사는 특수가스 업계에서 다년간 종사하며 시장 트렌드에 대한 이해와 공정과양산화에 대한 지식과 노하우를 보유한 임원진을 중심으로 구성되어 있습니다.업계 트렌드를 분석하고 경쟁력 있는 원료를 확보하며, 차세대 소재 개발을 지속해 매출처를 확보해 나가는 데 있어 이러한 핵심 인력이 중요한 역할을 하고 있습니다. 당사는 사내 복지와 인센티브를 통해 구성원의 사기와 근로의욕을 고취해왔으며, 특히 기술개발과 영업 기여가 높은 임직원에게는 주식매수선택권을 부여하여 핵심 인력에 대한 보상체계를 마련하였습니다.

그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 핵심 인력이 국내외의 경쟁사로 유출될 경우,당사가 축적해온 기술 및 관련 노하우 등이 외부유출 됨에 따라 경쟁력이 약화될 위험이 있습니다. 국내외 특허로 핵심 기술은 보호받고 있지만, 핵심연구인력의 유출은 당사의 사업을 영위하는데 있어 위험요소로 작용하므로 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 경영권 변동 관련 위험증권신고서 제출일 현재 당사 주주 중 최대주주 및 특수관계인이 보유한 지분 수준에 대응가능한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않습니다. 또한, 공모 이후 코스닥 시장 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등의 지분율은
32.54%로 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 향후 시설자금 등 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 의무보유기간 경과 후 최대주주등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우경영권 변동위험은 높아질 수 있습니다. 최대주주의 변경은 사업의 방향성 등 회사의 실적에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
파. 이해관계자 거래 위험당사는 최근 2개년 및 2022년 3분기 중 종속회사 2개사(에어머트리얼즈㈜, 티이엔지㈜)를 포함한 특수관계자와의 거래내역이 존재합니다. 특수관계자와의 거래는 모두 적법한 절차를 거쳐 이루어졌으며, 거래가격 및 조건은 제3자와의 거래조건을 고려했을 때 합리적인 조건으로 이루어졌습니다. 그럼에도 불구하고, 특수관계자및 이해관계인 간의 거래 특성상 이해상충의 여지가 존재할 수 있으며, 당사는 이러한 위험요소에 대한 통제장치를 마련하여 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 제정하여 운영하고 있으며, 이사회 내에 내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 다만, 이러한 내부통제시스템이 모든 이해상충 가능성을 완벽하게 방지할 수 있다고 보장할 수는 없으므로 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.
하. 내부회계관리제도 운영과 관련 위험당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리하고 통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 및 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 또한,당사는 업무분장 규정에 따라 내부회계관리제도 담당자의 각 업무를 구분 및 통제하고 있습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.
거. 내부통제제도 운영 관련 위험당사는 2인의 사외이사와 1인의 감사를 두어 당사의 경영 활동을 지원 및 감사받고 있으며, 관계사 및 특수관계인 간 내부거래를 점검하고 감시할 수 있도록 내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.당사는 최근 사업연도 사업 확장과 코스닥 신규상장에 따라 경영투명성과 관련된 의무를 이행하고 투자자 보호를 위한 감시 기능을 강화하고자 개선 방안의 이행을 계획하고 있습니다.하지만, 이러한 경영투명성 제고를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 내부통제제도가 제대로 운영되지 않는다면 당사의 신뢰성이 저해되어 주가에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
너. 타법인 출자와 관련된 위험당사는 신고서 제출일 현재 2개의 종속회사 에어머트리얼즈㈜, 티이엔지㈜를 보유하고 있습니다. 이들의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 당사는 2022년 7월 출자를 통해 1개의 투자회사 Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd(이하 "Qiyuan사")의 지분 4.92%를 취득하였습니다. 당사가 보유한 Qiyuan사의 지분율은 4.92%로 관계기업으로 분류되지 않으며, 해당 투자주식을 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식합니다.타법인 출자와 관련하여 종속기업의 실적 악화는 당사의 연결재무제표에 인식되는 손익에 부정적인 영향을 미칩니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사의 종속회사는 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 직전사업연도 자산총액이 750억원 이상 기준에 따른 주요 종속회사에 해당하지 않지만, 향후 주요 종속회사에 해당하게 될 수 있습니다. 또한 투자주식 Qiyuan사의 지분에 대한 공정가치 평가에 따른 평가액 변동이 당사의 손익으로 인식되므로, Qiyuan사의 사업이 부진할 경우 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 투자자의 독자적 판단 요구투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

나. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성

본 증권신고서에 대하여 정부가 본 증권신고서의 기재 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본건 공모주식은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며 투자위험은 투자자에게 귀속되니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.
다. 투자설명서 교부 관련 사항2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.
라. 소재 부품 전문기업에 대한 상장지원2019년 09월 02일 한국거래소에서는 '소재 부품 전문기업에 대한 상장지원방안 시행' 보도자료를 발표하였습니다. 내용은 2019년 08월 04일 정부부처가 합동으로 발표한 '소재 부품 장비 경쟁력 강화 대책(안)'의 일환으로 '소재부품전문기업 등의 육성에 관한 특별조치법'에 따라 산업부가 인정하는 소재 부품 전문기업에 지원하는 상장특례에 관한 내용을 구체화한 것입니다. 이와 관련하여 당사는 상기 소재 부품 전문기업에 해당하며 1개 평가기관으로부터 평가를 받고 기술평가특례 상장 자격을 부여 받았습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
마. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망 공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출하였으며 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 판매 제품의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자 의사결정을 해주시기 바랍니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 비교기업 선정의 부적합 가능성당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자 분들께서는 이점 고려하시기바랍니다.
사. 수요예측에 따른 공모가격 결정금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.
아. 수요예측 참여 가능한 기관투자자금번 공모를 위한 수요예측 시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
자. 공모 주식수 변동 가능성에 대한 사항수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 증권신고서 작성기준일 현재 증권신고서에 기재된 모집할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.
차. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.
카. 일반청약자 배정수량 변경에 따른 위험「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모 물량의 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.
타. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.
파. 상장 이후 공모가 이하로 주가가 하락할 가능성에 따른 위험당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것이므로 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으며 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.
하. Put-Back Option 및 환매청구권 미부여「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지않으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항 각호에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
거. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한 폭이기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.
너. 상장 이후 유통물량 출회에 대한 위험공모 주식을 포함하여 상장 후 당사 발행주식총수
(10,658,828주)의 25.73%에 해당하는 2,742,210주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용할 수 있습니다. 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
더. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 잠재 물량 출회와 관련된 위험증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 228,150주(상장예정주식수의
2.14%)이며, 이 중 9,000주는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 추가적으로, 2024년 4월 이후 행사기간이 순차적으로 도래하는주식매수선택권이 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있습니다. 주식매수선택권의 행사에 따른 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 2022년 3월 18일부로 시행된 코스닥 상장규정에 따라 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 이내 처분이 제한되니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
러. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항상장 시 공모 주식
1,800,000주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로
35,714주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.
머. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험본 공모 후 최대주주인 유원양 및 특수관계인(임원 포함)은 보통주 3,468,862주(상장예정주식의
32.54%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
버. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는이 점을 유의하시기 바랍니다.
서. 집단소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에노출될 수 있습니다.
어. 소수주주권 행사로 인한 소송위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.
저. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향당사는 본 증권신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
처. 미래예측진술에 대한 위험본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.
커. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2022년 3분기 말(결산일 : 2022년 09월 30일)을 작성 기준일로 하여 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 회계법인으로부터 검토받은 검토보고서 상의 내용을 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서, 이하 "증권신고서")에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의의견에 관한 사항은 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.
터. 향후 사업 전망 위험본 증권신고서는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
퍼. 상장예비심사 승인 이후 사후 이행사항 미충족에 따른 위험금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우, 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자께서는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.
허. 증권신고서 효력발생일 재기산에 따른 상장예비심사결과 효력 상실 위험당사는 2022년 07월 07일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 11월 03일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 코스닥시장에 상장하기 위해서는 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 신규상장 신청을 해야 합니다. 당사는 2022년 12월 13일 본 증권신고서를 제출하여 2023년 01월 04일을 증권신고서의 효력 발생일로 예상하고 있으나, 투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산 되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다. 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
고. 주주 구성과 관련된 위험당사의 공모 전 기존주주 중 공모 후 지분율을 기준으로 지분율 1.0% 이상을 보유한 개인이 아닌 기관 주주는 포스코 GEM 1호 펀드 외 8개 기관입니다. 해당 기관 주주들이 보유한 주식수는 4,355,982주(공모 후 지분율
40.87%)이며 이 중 상장 직후 유통가능한 주식수는 617,501주(공모 후 지분율
5.79%)입니다. 상장 이후 의무보유 대상 주식 3,748,481주(공모 후 지분율
35.07%) 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장일로부터 기산되어 의무보유 기간 종료 후 시장에서 유통가능합니다. 의무보유 기간 종료 이후 기존 기관 주주의 단기간 내 급격한 소유주식 매각은 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
2,200,000
500
32,000
70,400,000,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한화투자증권
보통주
2,200,000
70,400,000,000
1,785,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.01.10 ~ 2023.01.11
2023.01.13
2023.01.10
2023.01.13
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
26,580,000,000

운영자금
34,329,645,000

채무상환 자금
8,600,000,000

발행제비용
1,890,355,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집 가액
모집 총액
모집 방법

기명식보통주

1,800,000

500

28,000
50,400,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한화투자증권
기명식보통주
1,800,000
50,400,000,000
1,284,999,800
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.
01.10 ~ 2023.
01.11

2023.
01.13

2023.
01.10

2023.
01.13

-

주1)
모집 예정가액(이하 "공모희망가액", "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집가액, 모집총액, 인수금액 및 인수대가는 티이엠씨㈜의
확정공모가액인 28,000원 기준입니다.

주3)

모집가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주5)
청약일① 우리사주조합 청약일: 2023년 01월 10일 (1일간)② 기관투자자, 일반투자자 청약일: 2023년 01월 10일 ~ 01월 11일(2일간)우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2023년 01월 10일에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 01월 10일부터 11일까지 양일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 대표주관회사에 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되니 이 점 유의하시기 바랍니다.※상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2022년 07월 07일 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 11월 03일 한국거래소로부터 사후이행사항을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 아래와 같은 사후이행사항 및 일부 상장요건을 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래될 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함.

주8)

총 인수대가는
확정공모가액 28,000원 기준으로 산정한 총 조달금액(총 공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 2.5%에 해당합니다. 상장주선인이 취득하는 추가적인 성과수수료는 존재하지 않습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호나목에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량)을 모집하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한화투자증권㈜
기명식보통주
35,714주
999,992,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을상장일로부터 3개월 간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장상장규정상 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은
확정공모가액 28,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장 공모는 신주모집
1,800,000주(공모주식수의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모증권의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

78,000주
(
4.33%)

우선배정

일반공모

1,722,000
주(95.67%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,800,000
주(100.0%)

-

주1)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주3)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주4)

「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주
(4.33%)를 우선배정하였습니다.다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

공모대상

주식수

배정비율

주당 공모가액

일반공모총액

비고

우리사주조합
78,000주
4.33%
28,000원
2,184,000,000원
우선배정

일반청약자

450,000주
25.00%
12,600,000,000원

-

기관투자자

1,272,000주
70.67%
35,616,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁배정물량 포함

합계

1,800,000주

100.00%

50,400,000,000원

-

주1)

주당공모가액 및 모집 총액은
확정공모가액인 28,000원 기준입니다.

주2)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호 및「근로복지기본법」제38조제2항에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주(
4.33%)를 우선배정하였습니다.

주3)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다.)에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주5)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에게 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 근거하여 주2~6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다

주8)

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

모집대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합

78,000주
(4.33%)

우선배정

일반공모

1,722,000
주(95.67%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,800,000
주(100.0%)

-

[모집 세부내역]

공모대상

주식수

배정비율

주당 모집가액

모집총액

비고

우리사주조합
78,000주
4.33%
28,000원
2,184,000,000원
우선배정

일반청약자

450,000주
25.00%
12,600,000,000원

-

기관투자자

1,272,000주
70.67%
35,616,000,000원

고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,800,000주

100.00%

50,400,000,000원

-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 78,000주(공모물량의
4.33%)를 우선 배정하였습니다.

주2)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액
배정대상

대표주관회사
한화투자증권
1,800,000주
100.00%
28,000원

50,400,000,000원

우리사주조합, 일반청약자,기관투자자(고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함)

주3)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한화투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
일반청약대상 모집금액

대표주관회사
한화투자증권
450,000주
100.00%
28,000원

12,600,000,000원

주4)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 한화투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.※ 기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아.「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것

(1) '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.

② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

(*)대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 '고위험고수익투자신탁'으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(2) '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.

①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 함

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투 자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매 일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 함.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.(*) 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 '벤처기업투자신탁'으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(3-1) '투자일임회사'는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제6항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(3-2) "투자일임회사"는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(4) 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제6항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

(5) 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다.

① 일반사모집합투자업 등록일로부터 2년이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

(*) 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산(또는 집합투자재산) 구성내역을 기재한 수요예측참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주5)
배정주식수(비율)의 변경:① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 우리사주조합과 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.(『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통해 재배정합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④,⑤에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑦ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행사가 협의하여
결정한확정공모가액 28,0000원 기준으로, 청약일 전에 수요예측을 실시하며 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정
하였습니다.

주7)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,000원을 근거로 하여 계산한 금액
입니다.

주8)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수
중 1,800,000주로 결정되었습니다.

주9)
금번 공모는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구 분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

한화투자증권㈜

35,714주
28,000원
999,992,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3개월 간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조제1항제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모 시에는 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정절차는 다음과 같습니다.

【수요예측을 통한 공모가격 결정 절차】

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의가격을 제시한 기관투자자및 가격 미제시자를대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을대표주관회사 홈페이지 등을통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜는 발행회사의 코스닥시장 상장 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당
확정공모가액

28,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 티이엠씨㈜의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
28,000원으로 확정하였습니다.

주3)
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항
(1) 수요예측공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2023년 01월 04일(수)
인터넷 공고

기업 IR
2023년 01월 04일(수)
-

수요예측 일시
2023년 01월 04일(수) ~ 2023년 01월 05일(목)
-

공모가액 확정공고
2023년 01월 09일(월)
-

문의처
한화투자증권㈜ (☎ 02-3772-7091, 7396, 7733)
-

주1)
수요예측 안내공고는 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 홈페이지(http://www.hanwhawm.com) 에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2023년 01월 05일 17:00임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주3)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자 (고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)

※ 기관투자자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8항에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 249조의 10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)아.「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에관한 규정』제5조 제1항 제2호의 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것

2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것

3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율로 합니다.

② 국내 자산에만 투자할 것다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따라, 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

[고위험고수익투자신탁]

「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)

① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다)이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)

① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.

② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.

③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

(*) 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 「조세특례제한법」 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

[벤처기업투자신탁]

「조세특례제한법」

제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제)

① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁”이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우

「조세특례제한법 시행령」

제14조(벤처투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)

①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

(*) 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역을 기재한 "수요예측 참여명세서"를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사와 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다.

1.「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2.「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3.「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임 재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것 2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

(*) 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.(*) 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.(*) 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의 2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(나) 수요예측 참여 제외대상다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제5항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니합니다.② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자⑦ 금번 공모시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

[불성실 수요예측참여자 지정]

◆불성실 수요예측참여행위「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2에 의거 금번 공모 시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위를 하여 불성실 수요예측참여자로 지정될 경우 일정 기간 동안 한화투자증권㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.

1. 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위를 하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다. 가. 해당 주식을 매도 등 처분하는 행위 나. 해당 주식을 대여하거나, 담보로 제공 또는 대용증권으로 지정하는 행위 다. 해당 주식의 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 행위. 이 경우 일별 잔고는 공매도 수량을 차감하여 산정한다.(이하 이 항 및 <별표 1>에서 같다)라. 그 밖에 경제적 실질이 가목부터 다목에 준하는 일체의 행위3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우4. 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사가 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7.사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일·설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우9. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 불성실 수요예측등 참여자의 정보 관리에 관한 사항『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조2에 의거 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기 중 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 한국금융투자협회에 통보하며(다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항 제4호의 경우에는 그러하지 아니한다.), 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측등 참여자 등록부를 작성하여 관리하고 한화투자증권㈜의 인터넷 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.1. 사업자등록번호 및 외국인투자등록번호2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

◆불성실 수요예측등 참여자의 참여제재 사항불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측등 참여 제재(미청약ㆍ미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리ㆍ적용)

[불성실 수요예측 참여 제재사항]

적용 대상

위반금액*

수요예측 참여제한기간

정 의
규 모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입

주식수 × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유확약위반 주1)

의무보유 확약위반

주식수 × 공모가격

주1)

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

수요예측등 정보

허위 작성ㆍ제출

배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반

대리청약

대리청약 처분이익

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등

수요예측등

참여조건 위반

배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 주2)

12개월 × 환매비율

고위험고수익투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위

6개월 이내 금지

주1)

의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)

사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계 / (설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

주4)

감면 1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측 등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음

2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율([해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고누계액/ (배정받은 주식수 × 확약기간 일수)] ×100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함)이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측 등 참여제한 기간을 감면할 수 있음.※ 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림 함.

주5)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 상기 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주6)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주6)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다.

주8)

제재금 산정기준1) 제재금: MAX[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익](100만원 미만 경제적 이익은 절사)- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유

확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보

허위 작성ㆍ제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준

법 제11조 위반

대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사등

수요예측등

참여조건 위반

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 확약종료일 종가: 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분

주식수

비 율

비 고

기관투자자

1,272,000주

70.67%

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다

주2)

비율은 전체 공모주식수
1,800,000주에 대한 비율입니다.

주3)

일반청약자 배정분
450,000주(25.0%) 및 우리사주조합 배정분 78,000주
(4.33%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분

최고한도

최저한도

기관투자자

각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액 (신청수량 ×신청가격) 또는
1,272,000주
(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량

1,000주

주1)

금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 1,572,000주를 초과할 수 없습니다.

주2)

금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)

기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이
70.67%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분

내 용

수량단위

1,000주

가격단위

100원

주)

금번 수요예측 시 가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법을 인정합니다. 이 경우 해당 기관투자자는 확정공모가액으로 배정받겠다고 의사표시한 것으로 간주됩니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법 등

(가) 접수일시

접수기간
접수시간
접수방법
문의처

2023년 01월 04일(수) ~ 05일(목)
09:00 ~ 17:00
온라인 접수(http://www.hanwhawm.com)
한화투자증권㈜ (☎ 02-3772-7091, 7328, 7396, 7733)

(나) 접수방법 : 인터넷 접수 (해외 기관투자자의 경우도 동일)

대표주관회사인 한화투자증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 한화투자증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 및 수요예측 참여자의 인터넷 수요예측 참여가 불가능한 경우에는 보완적으로 유선, fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.

[인터넷 접수방법]

1) 홈페이지 접속:① www.hanwhawm.com ⇒ 고객센터 ⇒ 업무안내 ⇒ 기관수요예측 ⇒ 수요예측참여2) Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 0+투자등록번호), 한화투자증권㈜ 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력3) 참여기관투자자 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여

※ 인터넷 접수시 유의사항
① 수요예측 참여자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조제4항에 따라 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산)을 구분하여 수요예측에 참여하여야 합니다. 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다.② 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표'Excel 파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.또한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 20호 따른 벤처기업투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.③ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.④ 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 당해 집합투자업자에 대해 전체 물량 (뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 또한 기관투자자의 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁에 대해서는 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하므로, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다. ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%에 해당되는 청약수수료를 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 수요예측 관련 기타 유의사항(가) 수요예측 참여내역은 수요예측 마감시간 이전까지 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다. 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.(나) 수요예측에 참여하는 국내외 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 대표주관회사인 한화투자증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌가 개설되어 있어야 합니다. 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁 각각의 계좌를 개설해야 하며, 그 외 기관투자자가 수요예측에 참여하는 경우에도 고유재산과 고위험고수익투자신탁 계좌를 각각 개설해야 합니다.(다) 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 한화투자증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니 수요예측 참여 전에 반드시 비밀번호를 확인하신 후참여하시기 바랍니다(라) 금번 수요예측 시 가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법을 인정합니다. 이 경우 해당 기관투자자는 확정공모가액으로 배정받겠다고 의사표시한 것으로 간주됩니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.(마) 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본 정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 특히, 집합투자업자가불성실 수요예측 참여 행위를 하는 경우에는 당해 집합투자업자가 운용하는 전체 펀드에 대해 불성실 수요예측참여자로 관리합니다.① 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.② 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역을 기재한 "수요예측 참여명세서"를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.③ 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.④ 본 수요예측에 신탁회사로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑤ 본 수요예측에 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의 2항에 따른 요건충족을 확약하는확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑥ 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수있습니다.동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.(바) 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.(사) 수요예측 참가시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.(아) 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 한화투자증권㈜ IPO센터 E-mail(hwipo@hanwha.com)로 보내주시기 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측등 참여자'로 지정되어, 불성실 수요예측 발생일 이후 1년이내의 일정 기간동안 한화투자증권㈜가 대표주관회사로 실시하는 수요예측 참여에 제한을 받을 수 있습니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측등 참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.(자) 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.(차) 금번 공모시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8항에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.
(8) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정하며, 대표주관회사는 최종 결정된 "확정공모가액"을 한화투자증권 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게시합니다.

(9) 수량배정방법확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 '참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유확약여부 등)' 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.특히, 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 단, 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」 제9조제7항에 의거하여 공모주식을 배정합니다.

[「증권 인수업무 등에 관한 규정」]

제9조(주식의 배정)⑦ 대표주관회사가 제1항제4호 및 제2항제3호ㆍ제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 고위험고수익투자신탁별 배정 수량은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 하여야 하며, 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의100분의20(공모의 방법으로 설정ㆍ설립된 고수익고위험투자신탁은100분의10)을 초과하여서는 아니된다. 이 경우 자산총액 및 순자산은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정한다.1. 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁은110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 고위험고수익투자신탁(투자일임재산 및 신탁재산을 포함한다)은100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

또한, 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정하며, 벤처기업투자신탁의 경우자산총액의 100분의10 이내 범위에서 해당 벤처기업투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향,공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다

고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정수량에 미달하는 경우에는 의무배정수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

한편, 대표주관회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 집합투자 회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것

② 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것

③ 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(10) 배정결과 통보(가) 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 최종 결정된 확정공모가액을 한화투자증권㈜ 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 한화투자증권㈜ 홈페이지「www.hanwhawm.com ⇒ 고객센터 ⇒ 업무안내 ⇒ 기관수요예측」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.(나) 수요예측 참여에 의해 배정된 물량을 미청약한 경우에는 불성실수요예측 참여자로 금융투자협회 회원 홈페이지(http://work.kofia.or.kr/) 에 게시 등록됩니다.

(11) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항(가) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.(나) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정물량에 합산하여 배정합니다.(다) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.

(다) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(12) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)(주1)
거래실적(무)

건수
360
98
58
17
27
-
560

수량
26,372,000
5,156,000
5,050,000
3,200,000
76,000
-
39,854,000

경쟁률
20.73
4.05
3.97
2.52
0.06
-
31.33

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
1
1,000
3
17,000
-
-
-
-
-
-
-
-
4
18,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
11
3,059,000
5
3,197,000
-
-
3
1,574,000
-
-
-
-
19
7,830,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
13
1,013,000
2
12,000
5
21,000
-
-
-
-
-
-
20
1,046,000

밴드하단미만
333
22,062,000
88
1,930,000
53
5,029,000
14
1,626,000
27
76,000
-
-
515
30,723,000

미제시
2
237,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
237,000

합계
360
26,372,000
98
5,156,000
58
5,050,000
17
3,200,000
27
76,000
-
-
560
39,854,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

가격 미제시
2
0.36%
237,000
0.59%

38,000원 초과
4
0.71%
18,000
0.05%

38,000원
19
3.39%
7,830,000
19.65%

38,000원 미만~32,000원 이상
20
3.57%
1,046,000
2.62%

32,000원 미만
515
91.96%
30,723,000
77.09%

합계
560
100.00%
39,854,000
100.00%

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3개월 확약
30
171,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
171,000

1개월 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15일 확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

확약합계
30
171,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
171,000

총 참여건수 및수량 대비 비율 (%)
8.33%
0.65%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.36%
0.43%

미확약
330
26,201,000
98
5,156,000
58
5,050,000
17
3,200,000
27
76,000
-
-
530
39,683,000

합 계
360
26,372,000
98
5,156,000
58
5,050,000
17
3,200,000
27
76,000
-
-
560
39,854,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 티이엠씨㈜와 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 28,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 28,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 조건

항 목
내 용

모집 주식의 수

기명식 보통주
1,800,000주

주당 모집가액
예정가액

28,000원 (주1)

확정가액
-

모집총액
예정가액
50,400,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
(주2)

청약기일(주3)
우리사주조합
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 10일

기관투자자
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 11일

일반청약자
개시일
2023년 01월 10일

종료일
2023년 01월 11일

청약증거금(주4)
우리사주조합
100%

일반청약자
50%

기관투자자
0%

납 입 기 일
2023년 01월 13일

주1)

주당 모집가액주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 티이엠씨㈜가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정
하였습니다.

주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) 및 우리사주조합의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 한화투자증권㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)
청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주4)

청약증거금① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

④ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 01월 13일 08:00 ~ 12:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처① 우리사주조합: 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점

② 기관투자자 : 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점③ 일반청약자 : 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점④ 일반청약자는 대표주관회사를 통해 청약하여야 하고, 한 청약취급처 내에서 복수의 계좌를 이용하는 이중청약은 불가능합니다. 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니 이 점 유의하시기 바랍니다

주6)
분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 절차

(1) 공모의 일자 및 방법

구 분
일 자
비 고

수요예측일
2023년 01월 04일(수)~ 01월 05일(목)
-

청약기일
개시일
2023년 01월 10일(화)
주1)

종료일
2023년 01월 11일(수)

배정 및 환불
2023년 01월 13일(금)
-

납입기일
2023년 01월 13일(금)
-

구 분
일 자
매 체

수요예측 안내 공고
2023년 01월 04일(수)
인터넷 공고 주2)

모집가액 확정의 공고
2023년 01월 09일(월)
인터넷 공고 주3)

청 약 공 고
2023년 01월 10일(화)
인터넷 공고 주4)

배 정 공 고
2023년 01월 13일(금)
인터넷 공고 주5)

주1)
※ 우리사주조합 청약일 : 2023년 01월 10일(1일간, 08:00부터~16:00까지)※ 기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일 : 2023년 01월 10일~ 11일(2일간, 08:00부터~16:00까지)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자(청약자) 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반투자자(청약자) 이중청약이 불가하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

주2)
수요예측 안내공고는 2023년 01월 04일(수) 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)
모집가액 확정공고는 2023년 01월 09일(월) 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)
청약공고는 2023년 01월 10일(화) 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)
배정공고는 2023년 01월 13일(금) 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주6)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2023년 01월 13일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 청약취급처인 대표주관회사가정하는 바에 따릅니다.

주7)
상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약방법
(1) 청약의 개요모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금 (단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.※ 청약사무취급처: 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점
(2) 우리사주조합의 청약우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 한화투자증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.
(3) 일반청약자의 청약일반청약자는 해당 청약사무 취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자의 청약가능 시간은 다음과 같으며 해당 시간 이후로는 청약이 불가하오니 투자자 여러분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다. 또한 청약사무 취급처내에서의 이중청약은 불가합니다.

[일반청약자의 청약가능 시간]

구 분
일반청약자 청약가능 시간

한화투자증권㈜ 본ㆍ지점 내점 또는

지점 유선 청약시,

HTS 및 홈페이지를 통한 청약시

2023년 01월 10일(화) ~ 01월 11일(수)

(08:00 ~ 16:00)

※ 청약사무 취급처: 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 일반청약자의 청약자격

일반청약자의 청약자격은 청약사무취급처인 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점의 일반청약자 청약자격에 따르며, 증권신고서 제출일 현재 청약자격은 아래와 같습니다. 동 청약자격은 향후 변경될 수 있으므로 청약자격이 변경이 되는 경우는 한화투자증권㈜의 홈페이지(www.hanwhawm.com)를 통하여 고지합니다.

[일반청약자 청약자격]

구분

Off-line 청약

(영업점/고객지원팀 청약)

On-line 청약

(홈페이지/HTS/ARS/모바일 청약)

청약자격

청약 초일의 전일까지 계좌개설을 완료한 고객
청약 초일까지 계좌개설을 완료한 고객(단, 청약 초일 조건은 비대면 개설 계좌만 해당)

청약수수료

-고객 등급별 수수료-

Platinum 등급

면제

VIP 등급

면제

Gold 등급

5,000원

Family 등급

5,000원

일반

5,000원

-고객 등급별 수수료-

Platinum 등급

면제

VIP 등급

면제

Gold 등급

2,000원

Family 등급

2,000원

일반

2,000원

청약한도

1개월 (청약초일 전월) 예탁자산 평균 잔액 -1억원 미만 고객: 100%-1억원 이상 고객: 200%
청약 자격을 충족한 고객: 200%

기타

유의사항

□ 예탁자산의 잔고항목별 평가기준은 다음과 같습니다.

구분

평가기준

예수금

당일 마감잔고

- 현금미수/이자미납/기타대여/신용융자금은 차감

- 권리대용금은 미평가

- 외화예수금 : 최초고시환율로 평가

주식(거래소/코스닥/코넥스/K-OTC), ELW,ETF, 신주인수권, 해외주식

당일종가

수익증권

매매기준가(기준가가 없는 펀드는 0으로 평가)

RP

평가금액

채권(장내/장외), CD/CP

평가금액

신탁

신탁계약 평가금액

장외파생

ELS/DLS 평가금액

선물, 옵션, 장외주식

평가제외 (대용증권의 증거금 사용시 평가금액에서 제외)

※ 담보대출: 총자산 - 대출금(예탁자산의 차감항목)

(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위일반청약자는 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 대표주관회사에서 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

[일반청약자 배정물량, 청약한도, 청약증거금율]

구분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

한화투자증권㈜
450,000주
22,500주
50%

주) 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 오프라인 청약자의 청약한도 :

-1개월(청약초일 전월) 예탁자산 평균 잔액 1억원 미만 고객
22,500주-1개월(청약초일 전월) 예탁자산 평균 잔액 1억원 이상 고객
45,000주

□ 온라인 청약자의 청약한도 : -청약 자격을 충족한 고객:
45,000주

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약에 관한 사항」-「(4) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

[일반청약자 청약단위]

청약주식수
청약단위

100주 이하
10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
50주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
100주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
200주

10,000주 초과
500주

(6) 기관투자자의 청약

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대해 한화투자증권㈜가 정하는 소정의 방법으로 수요예측을 접수한 한화투자증권㈜에 청약의 의사 표시를 하여야 하며, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약은 청약일인 2023년 01월 10일(화)~11일(수) 08:00~16:00(한국시간 기준) 사이에 한화투자증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 01월 13일 08:00~12:00(한국시간 기준) 사이에 대표주관회사인 한화투자증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량(
1,272,000주) 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 청약증거금 및 청약수수료

구 분
내 용
비 고

청약증거금
우리사주조합
100%
(주1)

일반청약자
50%

기관투자자
0%

청약수수료
우리사주조합
0%
(주2)

일반청약자

구 분

오프라인 청약

온라인 청약

Platinum 등급

면제

면제

VIP 등급

면제

면제

Gold 등급

5,000원

2,000원

Family 등급

5,000원

2,000원

일반

5,000원

2,000원

기관투자자
배정된 금액의 1.0%

주1)
청약증거금① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.② 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.③ 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.상기 ②, ③ 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.④ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2023년 01월 13일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 01월 13일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주2)
청약수수료① 우리사주조합의 청약수수료는 없습니다.② 일반청약자의 수수료는 오프라인청약(영업점/고객지원팀 청약)의 경우 5,000원, 온라인청약(홈페이지/HTS/ARS/모바일 청약)의 경우 2,000원이며, Platinum 등급 및 VIP등급 고객은 수수료가 면제됩니다.③ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(8) 청약이 제한되는 자

증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인 및 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 대표주관회사에게 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[청약이 제한되는 자]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(9) 기타본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 지분증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 지분증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약취급처(1) 우리사주조합: 한화투자증권㈜ 본점 및 지점(2) 기관투자자 : 한화투자증권㈜ 본점 및 지점(3) 일반청약자 : 한화투자증권㈜ 본점 및 지점

마. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식의 배정비율

구 분
비 율
배정 주식

우리사주조합
4.33%
78,000주

기관투자자
70.67%
1,272,000주

일반청약자
25.0%
450,000주

합 계
100.00%
1,800,000주

주1) 상기 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

주2) 「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 78,000주(
4.33%)를 우선배정하였습니다.

주3)「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주4) 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5) 청약자 유형군 합산 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 자기계산으로 인수합니다.

주6) 단, 발행회사의 이해관계인 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는자는 배정대상에서 제외됩니다.

(2) 배정방법
청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 티이엠씨㈜가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식배정"이라 한다)합니다.③ 금번 공모는 일반청약자에게
450,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소 배정 물량은
225,000주이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 이에 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. ④ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 균등하게 배정하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2023년 01월 12일 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다⑤ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 한화투자증권㈜가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2023년 01월 13일 대표주관회사인 한화투자증권㈜ 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

바. 투자설명서 교부에 관한 사항
(1) 투자설명서의 교부2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서, 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자, (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가업자 등, (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.투자설명서 교부의무가 있는 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.
(2) 투자설명서의 교부 방법(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

[ 한화투자증권㈜ 투자설명서 교부 방법 ]

구분
청약방법
비고

영업점내방
본 공모의 청약 취급처인 한화투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 청약신청서 작성시 투자설명서 교부 확인서의 교부 희망 또는 교부 거부를 선택하신 후 청약신청을 하실 수 있습니다.
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HTS/홈페이지/모바일 청약
한화투자증권㈜의 HTS 또는 홈페이지, 모바일을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 당사의 HTS와 당사 홈페이지(www.hanwhawm.com)에서 인터넷뱅킹 ⇒ 청약 ⇒ 청약신청/취소 ⇒ 청약신청 ⇒ 청약구분에서 "코스닥"에서 투자설명서를 확인하셔야만 청약이 진행됩니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.
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고객지원팀/영업점 전화청약/ARS 청약
청약신청 전에 투자설명서 교부 확인한 개인고객을 대상으로 청약을 받고 있습니다. 투자설명서 교부확인 방법으로는 아래 교부방법 중 택일하여 등록 처리하고 있습니다.1) 다운로드, 2) e-mail수신, 3) 교부거부(전화 신청 가능)고객지원팀 청약이 가능하며, ARS 청약의 경우 ARS 약정 등록된 고객만 청약이 가능합니다.
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1) 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제132조에 의거 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 팩스, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.2) 투자설명서를 교부받지 않거나, 수령거부의사를 표시하지 않을 경우 청약에 참여할 수 없습니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조』에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.
(3) 투자설명서 교부 의무의 주체

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 티이엠씨㈜와 대표주관회사인 한화투자증권㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성제고를 위해 총액인수계약에 따라 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대표주관회사 한화투자증권㈜ 본ㆍ지점에서 수행합니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

[금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정] 제2-5조(설명의무 등)1. (생략)2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부(법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서의 경우 영 제132조제2호의 방법으로 거부하는 경우를 포함한다)하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

사. 주금납입장소대표주관회사는 청약자의 납입주금을 납입기일인 2023년 01월 13일에 국민은행 청주종합금융센터에 납입하여야 합니다.
아. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일 (2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 2023년 01월 13일에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 01월 13일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사인 한화투자증권㈜에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2023년 01월 13일)에 주금납입금으로 대체됩니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.대표주관회사는 청약자의 주금납입금을 납입기일에 국민은행 청주종합금융센터에 납입합니다.
자. 기타의 사항(1) 신주의 배당기산일본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2023년 01월 01일입니다.
(2) 주권교부에 관한 사항① 예정일 : 청약결과 주식배정 공고 시 대표주관회사가 공고합니다.② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 09월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 증권에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 증권의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주권의 권리를 전자등록하는 방법으로 증권을 발행할 예정입니다. 따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 증권이 전자등록되는 방법으로 증권이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 증권에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.

(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항「전자증권법」 제35조 제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우 동법 제30조에 따른계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.
(4) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로신주인수권증서를 발행하지 않습니다.
(5) 정보이용제한대표주관회사인 한화투자증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.
(6) 주권의 매매개시일주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 청약이 제한되는 자

아래 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[청약이 제한되는 자]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(8) 한국거래소 상장예비심사 신청 승인에 관한 사항당사는 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2022년 07월 07일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2022년 11월 03일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 한국거래소 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(9) 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권) ① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우 2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우 3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우 4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우 5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다. 1. 환매청구권 행사가능기간 가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지 나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지 다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지 2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(10) 기타본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 당해 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서의 기재사항 중 일부가 청약일전까지 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인수인
인수주식의종류와 수량
인수금액
인수조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
한화투자증권㈜
서울시 영등포구 여의대로 56

기명식 보통주
1,800,000주

50,400,000,000원
총액인수

주1) 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 공모주식의 100%(
1,800,000주)를 인수합니다.주2) 인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,000원 기준으로 계산한 금액
입니다.주3) 기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우, 총액인수계약서에 의거하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
한화투자증권 주식회사
1,284,999,800
주1)

주1)

인수수수료는
확정공모가액 28,000원을 기준으로 산정한 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인 의무인수 금액)의 2.5%에 해당하는 금액에 해당합니다. 상장주선인이 취득하는 추가적인 성과수수료는 존재하지 않습니다.

다. 환매청구권
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.

라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

한화투자증권㈜
기명식보통주
35,714주
999,992,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월 간 의무보유하여야 합니다.

또한 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 발행회사인 티이엠씨㈜가 협의하여
결정한 확정공모가액 28,000원기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우, 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

[ 코스닥시장 상장규정 ]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것

가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조 제1항 제3호 마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다. 나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

마. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월 간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 청구 시 제출한 계속보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유 확약한 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 한화투자증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

발행회사의 대표주관회사인 한화투자증권㈜은 2022년 5월 중 약 20억원 규모의 보통주를 취득하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜의 보유 주식수는 83,332주(지분율 0.94%)입니다.

[상장주선인의 주식 보유 내역]

(단위: 원, 주, %)

상장주선인 명

구분

주식종류

취득일
총취득금액

취득 후 주식수(지분율)

비고

한화투자증권㈜

보통주 매입

보통주

2022년 05월 06일
720,000,000원(20,000주)

20,000주(0.35%)

(주1)

보통주 매입

보통주

2022년 05월 07일
1,279,980,000원(35,555주)
55,555주(0.94%)
(주2)

무상증자
보통주
2022년 05월 26일
-(27,777주)
83,332주(0.94%)
(주3)

합계

-
1,999,980,000원(83,332주)

83,332주(0.94%)

-

주1)
대표주관회사인 한화투자증권㈜는 2022년 05월 06일 코스닥 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등으로부터 보통주 20,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 26일 이루어진 무상증자가 반영된 해당 30,000주에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 의거 상장일로부터 1년 간 의무보유하여야 하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.

주2)

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 2022년 05월 07일 티이엠씨㈜의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 35,555주를 취득하였습니다. 2022년 5월 26일 이루어진 무상증자가 반영된 해당 53,332주에 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의거 상장일로부터 6개월(다만, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월) 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원과 의무보유 및 반환제한에 관한 약정을 체결하였습니다.한편, 대표주관회사인 한화투자증권㈜ 의 동사 주식 주당 취득가액은 24,000원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시
확정공모가액인 28,000원과의 괴리율은
16.7% 입니다.

[상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율]

(단위: %, 회)

인수인 명

주식종류

희망 공모가액

취득가액(*1)

괴리율(*2)

비고

한화투자증권㈜

보통주

28,000원

24,000원

16.7%

-

(*1) 2022년 5월 26일 무상증자를 고려한 1주당 취득가액입니다.(*2)
확정공모가액과의 괴리율은 '(
확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

주3)
티이엠씨㈜는 2022년 05월 26일 보통주 1주당 0.5주를 배정하여 무상증자를 실시하였습니다. 이때 발생한 단수주는「상법」 제341조의2에 따라 티이엠씨㈜가 각 주주로부터 자기주식(취득 자기주식 총수 6주)을 취득하였습니다.

상기 사항 이외에 상장주선인인 한화투자증권㈜ 또는 상장주선인의 특수관계인이 취득한 티이엠씨㈜의 주식은 없습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜이 보유한 주식등은 보통주 83,332주로 지분율 0.94%이며 상장예정보통주식수 기준 지분율
0.78%로 해당사항이 없습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 기업인수목적회사 2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구[후략]

(3) 초과배정옵션당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.

(4) 일반청약자의 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.
(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 대표주관회사가 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은 「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 액면금액

제7조(1주의 금액)회사가 발행하는 주식 1 주의 금액은 금 500 원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제 5조(발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000 주로 한다.

제 8조(주권의 종류 및 주식 등의 전자등록)

① 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.② 회사의 주권은 1 주권, 5 주권, 10 주권, 50 주권, 100 주권, 500 주권, 1,000 주권 및 10,000 주권의 8 종류로 한다. 다만, 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하는 경우에는 제 1 항 내지 제 2 항은 적용하지 아니한다.③ 회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 2 조 제 1 호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제 9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 보통주식과 종류주식을 발행할 수 있다.② 종류주식의 발행한도는 3,000,000주로 한다.③ 종류주식에 대한 최저배당률은 이사회에서 정한 금액을 누적적으로 우선 배당 받게 하고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당을 한다.④ 종류주식의 주식배당의 경우 주주의 요청에 따라 종류주식은 같은 종류의 우선주 또는 보통주로 전환되었을 경우를 가정하여 산정한 보통주로 배당한다.⑤ 종류주식은 보통주식과 동일하게 1주당 1의결권을 가진다.⑥ 회사가 청산하는 경우 종류주식은 잔여재산분배에 대하여 종류주식발행총액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주식에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리가 있다. 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 종류주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 종류주식은 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.
제 9 조의 1 (전환주식)(본 증권신고서 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.)
제 9 조의 2 (상환주식)(본 증권신고서 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.)
제 9 조의 3 (상환전환우선주식)(본 증권신고서 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.)

제 14조(명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다.② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

3. 의결권에 관한 사항

제 26조 (주주의 의결권)① 주주의 의결권은 1 주마다 1 개로 한다.② 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.③ 제 2 항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
제 27조(상호주에 대한 의결권 제한)회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10 분의 1 을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.
제 28조 (의결권의 불통일행사)① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3 일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제 10 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제 12조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.
제 54조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1 항의 배당은 제 16 조 제 1 항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 51 조제 6 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제 55조 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3 월, 6 월 및 9 월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제 1 항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제 19 조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제 1 항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.⑤ 제 9 조의 1 내지 제 9 조의 3 의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

6. 주식매수선택권에 관한 사항

제 11 조 (주식매수선택권)
① 회사는 상법 제340조의2의 규정에 의해 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 벤처인증 받은 경우에는 발행주식총수의 100분의 50범위 내에서 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제16조의3 제1항 제2호의 규정에 의하여 대통령령이 정하는 자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 회사가 발행 주식을 상장한 이후에는 상법 제542조의3 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주주총회 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식 매수선택권은 경영 성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과 연동형으로 부여할 수 있다.② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.③ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식 매수 선택권은 발행주식총수의 100분의 3범위를 초과할 수 없다.④ 회사는 주식매수선택권을 각 호에서 정한 방법으로 부여한다 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주)를 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기 주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 자본시장법 시행령 제176조의7 제3항의규정을 준용하여 평가한 당해주식의 시가나. 당해 주식의 권면액 2. 제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가⑥ 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 주식매수선택권 부여하고 새로 주식을 발행하는 경우제5조에도 불구하고 동법 시행령 제11조의3 제3항을 준용하여 주식매수선택권의 행사가격을 부여 당시 시가보다 낮은가액으로 부여할 수 있다.⑦ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조 규정을준용한다.⑧ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 집행임원, 감사 또는 피용자이고 벤처기업 인증을 받은 경우에는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제16조의3 제1항 각 호의 자에게 부여할 수 있다. 그리고 회사가 발행주식을 상장한 이후에는 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사 감사 또는 피용자에게도 부여할 수 있다. 다만 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.⑨ 제7항의 규정에 불구하고 다음 각호에 해당하는 자는 주식매수선택권의 부여 대상에서 제외한다. 다만 회사 또는 제7항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 1. 상법 제340조의2에 따라 주식매수선택권을 부여한 경우 가. 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 가진 주주 나. 이사.집행임원.감사의 선임과 해임 등 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상영향력을 행사하는 자 다. 제1호와 제2호에 규정된 자의 배우자와 직계존비속 2. 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3 및 상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권을 부여한 경우 가. 상법 제542조의8 제2항 제5호에 따른 최대주주 및 그 특수관계인 나. 상법 제542조의8 제2항 제6호에 따른 주요주주 및 그 특수관계인⑩ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이상 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다.⑪ 주식매수선택권을 부여받은 임직원은 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 권리를 행사할 수 있다. 다만 제1항의 결의일로부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑫ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. COVID-19, 러시아-우크라이나 분쟁 등 대외요인으로 인한 경제 침체 및 주식시장 변동 위험

최근 COVID-19 변이 바이러스 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은여전히 높은 상황입니다. COVID-19로 인한 경기 둔화를 최소화하기 위해 유동성 공급 정책을 취했던 각국 정부의 금융 정책은 유동성을 회수하는 방향으로 빠르게 변화하고 있으며, 최근 미국, 영국 등의 중앙은행은 수차례에 걸쳐 기준금리를 인상하고 있습니다. 더불어 2022년 2월 러시아의 우크라이나 전면 침공으로 인해 발생한 지정학적인 불안요소와 서방세계의 러시아 제재로 러시아산 원자재 공급이 축소되며 국제유가를 비롯한 원자재 가격 상승세가 확대되고 있습니다.

이 외에도 각국의 보호무역기조 유지 및 글로벌 경기회복 불균형 등의 요인으로 인해 예상과 달리 수요 회복이 지연될 수 있으며 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등이 발생할 수 있습니다. 전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

COVID-19의 감염 확산세로 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나, 최근 COVID-19 변이 바이러스 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다.

IMF(국제통화기금)가 2022년 10월 발표한 바에 따르면, 선진국의 경우 코로나 재확산, 공급망 훼손 및 에너지 가격상승에 따른 인플레이션 압박, 미국 재정정책 조정, 통화정책 조기 정상화 등을 근거로 2022년 선진국 경제성장률을 직전 전망치(2022년 7월) 2.5% 대비 0.1%p 하향한 2.4%로 전망하였습니다. 또한 신흥국의 경우 중국 부동산 위축, 브라질 긴축 통화정책, 멕시코수출 감소 등이 있으나 2022년 신흥국 경제성장률을 직전 전망치(2022년 7월) 3.6% 대비 0.1%p 상승한 3.7%로 전망하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

구분

2021년

2022년(E)

2023년(E)

세계

6.0%

3.2%

2.7%

선진국

5.2%

2.4%

1.1%

미국

5.7%

1.6%

1.0%

유럽

5.2%

3.1%

0.5%

일본

1.7%

1.7%

1.6%

한국

4.1%

2.6%

2.0%

신흥국

6.6%

3.7%

3.7%

중국

8.1%

3.2%

4.4%

인도

8.7%

6.8%

6.1%

자료:
IMF World Economic Outlook (2022.10)

한편, 한국은행은 2022년 11월 향후 국내경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장흐름이 이어지며 내년 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하였습니다. 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때, 경제성장률은 금년과 내년 중 각각 2.6%, 1.7% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다.

[한국 경제전망]

구 분

2021년

2022년(E)

2023년(E)

2024년(E)

연간

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

4.1%

3.0%

2.3%

2.6%

1.3%

2.1%

1.7%

2.3%

민간소비

3.7%

4.1%

5.3%

4.7%

4.3%

1.3%

2.7%

2.2%

설비투자

9.0%

(6.4%)

2.7%

(2.0%)

0.7%

(6.7%)

(3.1%)

3.6%

지식재산생산물투자

4.4%

4.6%

4.8%

4.7%

3.5%

3.6%

3.6%

3.6%

건설투자

(1.6%)

(4.5%)

(0.4%)

(2.4%)

2.4%

(2.4%)

(0.2%)

0.7%

상품수출

10.5%

6.0%

0.9%

3.4%

(3.7%)

4.9%

0.7%

3.3%

상품수입

12.8%

5.3%

6.4%

5.8%

2.0%

(1.2%)

0.4%

2.9%

주) 전기 동기 대비자료: 한국은행 경제전망보고서(2022.11)

최근 COVID-19로 인한 경기 둔화를 최소화하기 위해 유동성 공급 정책을 취했던 각국 정부의 금융 정책은 유동성을 회수하는 방향으로 빠르게 변화하고 있으며, 미국, 영국 등의 중앙은행은 수차례에 걸쳐 기준금리를 인상하고 있습니다. 또한, COVID-19 펜데믹 회복 과정에서 나타난 공급망 교란으로 인한 수급 불균형에 더불어 2022년 2월 러시아의 우크라이나 전면 침공으로 인해 발생한 지정학적인 불안요소와 서방세계의 러시아 제재로 러시아산 원자재 공급이 축소되며 국제유가를 비롯한 원자재 가격 상승세가 확대되고 있습니다.

이 외에도 각국의 보호무역기조 유지 및 글로벌 경기회복 불균형 등의 요인으로 인해예상과 달리 수요 회복이 지연될 수 있으며 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 COVID-19 및 국제 정세 변동으로 인하여 발생하는 다양한 투자위험에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 전방산업의 성장 둔화에 따른 위험

현재 당사의 주요 전방시장은 반도체 제조 산업입니다. 당사의 특수가스 제품은 소모성 재료이므로 반도체 제조 시장이 성장할수록 판매량이 증가하는 구조를 가지고 있습니다. 반도체 제조 산업은 PC, 모바일, 서버 등 IT 기기 발달과 함께 시장규모가 지속 확대해 왔으며, 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 빅데이터, IoT, 인공지능의 발전 및 5G 서비스와 자율주행차 등과 같은 신규 산업의 등장으로 반도체의 수요는 지속적인 성장이 전망되며, 이에 따라 당사가 속한 반도체 소재 산업 또한 높은 성장성이 예측됩니다.하지만 메모리 반도체 공급과잉에 따른 생산량 감소, 글로벌 경기 위축으로 인한 실물 경기 회복 지연, IT제품들의 수요부진 등으로 반도체 수요가 감소할 경우 반도체 공정 재료 시장규모가 위축될 수 있습니다. 최근 메모리 반도체 산업의 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 이에 개별 업체별 차이가 있으나 대부분의 글로벌 반도체 소자 업체가 적극적인 가동률 조정을 진행하고 있거나 고려하고 있는 것으로 파악됩니다. 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 당사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

현재 당사의 주요 전방시장은 반도체 제조 산업입니다. 당사의 특수가스 제품은 소모성 재료이므로 반도체 제조 시장이 성장할수록 판매량이 증가하는 구조를 가지고 있으며, 반도체 시장의 설비 규모와 연관되어 있습니다. 즉, 당사의 재무실적은 전방산업인 반도체 산업의 경기와 반도체 설비투자 경기에 직ㆍ간접적인 영향을 받습니다.

반도체 제조 산업은 PC, 모바일, 서버 등 IT 기기 발달과 함께 시장규모가 지속 확대해 왔으며, 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 빅데이터, IoT, 인공지능의 발전 및 5G 서비스와 자율주행차 등과 같은 신규 산업의 등장으로 반도체의 수요는 필연적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[D램 시장 전망]
[낸드플래시 시장 전망]

디램 시장 전망.jpg
D램 시장 전망

낸드플래시 시장 전망.jpg
낸드플래시 시장 전망

[파운드리 시장 전망]

파운드리 시장 전망.jpg
파운드리 시장 전망

자료: 2021 이슈보고서 반도체산업 중장기 전망, 한국수출입은행(21.04)

2021년도 한국수출입은행이 출간한 보고서에 따르면 스마트폰 출하량, 클라우드 사업자의 데이터센터 투자, PC출하, 자동차 판매량의 성장에 기인하여 D램 시장이 2022년 역대 최대 규모를 기록하고, 낸드플래시 시장은 2023년까지 크게 상승할 것으로 전망하였습니다. 또한 시스템반도체의 위탁생산 확대 등으로 인한 파운드리 시장 규모의 고성장을 전망하였습니다. 다만 반도체 시장은 호황과 불황이 주기적으로반복되는 사이클 산업으로, 동 보고서는 메모리 반도체 시장 규모가 고점을 기록한 후 다소 축소될 것으로 예상하였습니다.최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 한화투자증권 리서치센터는 최근 메모리 반도체 업체의 재고일수가 가파르게 증가하고 있으며, 2023년 1분기까지 증가세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 이에 개별 업체별 차이가 있으나 대부분의 글로벌 반도체 소자 업체가 적극적인 가동률 조정을 진행하고 있거나 고려하고 있는 것으로 파악됩니다.

삼성전자, SK하이닉스 메모리 반도체 재고추이

반도체 재고(한화).jpg
재고 추이

자료: DART, OMDIA, 한화투자증권 리서치센터 ('22.11)

이러한 반도체 수급 불균형 해소를 위해서는 전방 수요의 회복이 필요하며, 과거 스마트폰 확대('09년~'14년), 데이터센터 확대('17~'18), 코로나 특수('20~'21)와 같이 테크 산업의 발전에 따른 수요처 다변화 및 수요 확산이 반도체 산업 업사이클의 키가 될 것으로 전망됩니다.

[반도체 수요처별 비중]

반도체 수요처별 비중.jpg
반도체 수요처별 비중

자료: 2021 이슈보고서 반도체산업 중장기 전망, 한국수출입은행(21.04)

2021년 출간한 한국수출입은행 보고서 상 2020년도 기준 반도체의 수요처는 통신기기(36%)와 컴퓨터(36%), 산업재(11%, 공장 자동화, 에너지 관리, 보안, 의료·헬스 케어, 항공기 등), 소비자가전(9%, 가전, TV, 셋탑박스, 게임 콘솔, 웨어러블 등), 자동차(8%) 순입니다. 또한 이러한 비중은 2024년까지 유사하게 유지되며, 2025년 이후에는 전기차 보급 확대 및 5G 통신망 구축에 따른 관련 산업 성장 등으로 반도체 수요처 다변화가가속화 될 것으로 전망하였습니다.

고성능 디바이스 수요의 증가는 반도체의 미세화 및 고단화가 필수적이며, 기존 패터닝보다 증가된 작업을 수행하게 되면서 식각 공정 스텝수가 증가하고 더 높은 플라즈마 파워가 요구됩니다. 이에 따라 공정에 필요한 특수가스의 다양화, 고순도 특수가스의 필요성 증대, 특수가스 소비량의 지속적인 증가세가 나타나고 있습니다.

세계 반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황이 수시로 변화되고 있으며, 세계 IT 경기 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. PC 및 서버 교체수요 및 신규 스마트폰 출시 모바일 기기 수요 증가 등 메모리 반도체 수요 증가는 생산량 증가로 이어져 시장이 확장될 수 있는 반면 메모리 반도체 공급과잉으로 인한 생산량 감소, 글로벌 경기 위축으로 인한 실물 경기 회복 지연, IT제품들의 수요부진 등으로 반도체 수요가 감소할 경우 반도체 공정 재료 시장규모가 위축될 수 있습니다.

당사가 속한 반도체 소재 산업은 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다. 반도체 제조 장비 발주는 반도체 소자 업체의 설비 투자계획에 직접적인 영향을 받아 반도체 호황기에 집중되고 하향 국면에서 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 반면 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서 반도에 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 당사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 반도체 산업 지원 및 소재ㆍ부품ㆍ장비 경쟁력 강화 관련 정부정책 변동 관련 위험
전세계적인 반도체 기술패권 경쟁 심화에 따라, 우리나라 정부의 국내 기업 경쟁력 강화를 위한 지원정책이 강화되고 있습니다. 정부는 국내 반도체 기업의 메모리 및 시스템 반도체 부문의 경쟁력 제고를 위한 'K-반도체 전략' 지원안을 발표하였습니다. 정부는 K-반도체 전략을 통해 2030년까지 510조원 이상의 대규모 민간투자를 통해 2030년까지 세계 최고의 반도체 공급망을 구축할 수 있도록 적기 지원을 추진하고 있습니다. 또한 우리나라 정부는 2022년 3월 핵심 소재ㆍ부품ㆍ장비 산업의 경쟁력을 강화하고 소부장 산업 생태계를 공고화하기 위한 정책 추진안(2022년 소재ㆍ부품ㆍ장비 경쟁력강화시행계획[안])을 발표하였으며, 당사는 이러한 정책 기조 하에서 2021년 11월 소부장 강소기업에 선정된 바 있습니다.상기 정부의 지원 정책은 당사에게 직간접적으로 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대됩니다. 그러나, 예기치 못한 사유로 정부의 정책 방향성이 부정적으로 변경되거나, 지원 규모가 큰 폭으로 축소될 경우 당사의 향후 영업 실적에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

반도체는 우리나라 최대 수출품목으로, 최근 전세계적인 반도체 기술패권 경쟁 심화에 대응하고 국내 기업의 경쟁력 강화를 위한 정부의 지원정책이 강화되고 있습니다.특히, 정부는 국내 반도체 기업의 메모리 분야의 기술력은 선도적이나 경기변동에 노출되어 있기에 메모리 분야의 취약점을 보완하고 시스템반도체 부문의 경쟁력을 제고하기 위한 'K-반도체 전략' 지원안을 2021년 06월 10일 발표하였습니다.

[K-반도체 전략 지원안]

K-반도체 전략 지원안

자료: 산업통상자원부

정부는 K-반도체 전략을 통해 2030년까지 510조원 이상의 대규모 민간투자를 통해 2030년까지 세계 최고의 반도체 공급망을 구축할 수 있도록 적기 지원을 추진하고 있습니다. 특히 세계 최고의 반도체 공급망을 구축하기 위해 K-반도체 벨트 조성, 인프라 지원 확대 및 우대금리 및 특례보증 제공 등 다양한 정책을 통해 다방면의 지원안을 발표하였습니다.

또한 우리나라 정부는 2022년 3월 핵심 소재ㆍ부품ㆍ장비 산업의 경쟁력을 강화하고 소부장 산업 생태계를 공고화하기 위한 정책 추진안(2022년 소재ㆍ부품ㆍ장비 경쟁력강화시행계획[안])을 발표하였습니다. 당사는 이러한 정책 기조 하에서 2021년 11월 소부장 강소기업에 선정된 바 있습니다.

[2022년 소재ㆍ부품ㆍ장비 경쟁력강화시행계획(안)]

2022년 소부장 정책 추진 방향(1).jpg
2022년 소부장 정책 추진 방향(1)

2022년 소부장 정책 추진 방향(2).jpg
2022년 소부장 정책 추진 방향(2)

자료: 산업통상자원부

상기 정부의 지원 정책은 당사에게 직간접적으로 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대됩니다. 그러나, 예기치 못한 사유로 정부의 정책 방향성이 부정적으로 변경되거나, 지원 규모가 큰 폭으로 축소될 경우 당사의 향후 영업 실적에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 산업 내 경쟁 심화 위험당사의 주요 고객은 반도체를 제조하는 글로벌 대기업으로, 요구하는 기술적 수준이 높고 공정의 고도화에 대응하기 위한 신속한 기술개발이 필요합니다. 가격경쟁력을 갖춘 고순도 특수가스 제품 개발의 난이도가 높으며 기술개발에 장기간이 소요될 뿐만 아니라 대규모 생산설비 구축에 많은 자금이 소요됩니다.고순도 가스의 제조 및 정제에 있어, 원가ㆍ수율ㆍ품질ㆍ안전 측면의 우수성은 각 특수가스 제조회사의 기업 경쟁력을 부각시키고 차별화하는 중요한 요인이 되고 있으며, 높은 순도와 안정성을 요구하므로 고객사들의 납품업체 교체 동기가 낮아 후발 기업들의 시장 진입장벽이 높습니다. 또한 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁 정도는 타산업 대비 낮은 편입니다.다만, 급격한 기술 변화 등으로 신규 기업의 시장 진입이 활발해지거나 점유율 확대를 위한 경쟁 과열로 인해 당사의 시장점유율 및 수익성이 저하될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주력 제품은 반도체 웨이퍼의 에칭 공정 등에 사용되는 특수가스입니다. 당사의 주요 고객은 반도체를 제조하는 글로벌 대기업으로 요구하는 기술적 수준이 높고 공정의 고도화에 대응하기 위한 신속한 기술개발이 필요합니다. 가격경쟁력을 갖춘 고순도 특수가스 제품 개발의 난이도가 높으며 기술개발에 장기간이 소요될 뿐만 아니라 대규모 생산설비 구축에 많은 자금이 소요됩니다.

현재 당사가 공급하고 있는 반도체 공정용 소재는 용량, 순도, 패키징 등 고객사가 요구하는 고객 맞춤형 제품들로 구성되며, 조그마한 변동이 발생하여도 고객 생산 제품의 불량 발생률을 높이기 때문에 고객사에서는 공급업체 변경 동기가 낮습니다. 적용하는 공정 소재를 변경하거나 신규 업체를 선정할 경우 평가기간이 소요되며, 만일 평가 결과 문제가 없다고 판단되어도 원가 경쟁력이 없으면 변경하지 않는 것을 선호합니다.당사는 공정의 내재화를 통한 안정적인 공급 능력과 가격경쟁력을 확보하고, 기술 개발 협업에 따른 성과와 공급실적을 통해 쌓은 신뢰관계를 토대로 특수가스 시장에 성공적으로 진입하였습니다. 고순도 가스의 제조 및 정제에 있어, 원가ㆍ수율ㆍ품질ㆍ안전 측면의 우수성은 각 특수가스 제조회사의 기업 경쟁력을 부각시키고 차별화하는 중요한 요인이 되고 있으며, 이로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높습니다. 또한 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁 정도는 타 산업 대비 낮은 편입니다.다만, 급격한 기술 변화 등으로 신규 기업의 시장 진입이 활발해지거나 점유율 확대를 위한 경쟁 과열로 인해 당사의 시장점유율 및 수익성이 저하될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 기술경쟁력 확보 위험당사는 반도체 미세화와 고도화에 대응하기 위하여 고객사의 수요와 연계된 기술개발을 지속적으로 진행해 왔습니다. 설립 이후 당사의 성장은 고객사가 필요한 종류와 스펙의 가스에 대해 합리적인 단가와 안정적인 양산이 가능한 시스템을 구축해온 결과이며,향후에도 반도체 산업의 발전과 이에 따른 고객사의 요구에 발맞추어 제품 다변화와 고품질화를 진행해 나갈 예정입니다. 그러나 기술력 우위 확보를 위한 당사의 노력에도 불구하고 연구성과가 부진하거나, 시장의 기술적 변화에 부응하지 못하여 고객사가 요구하는 품질의 제품을 개발하지 못할 경우, 제품의 경쟁력 약화 및 매출처의 수요 감소로 시장 점유율이 하락할 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

반도체 산업이 급속도로 성장하고 반도체 패턴의 미세화, 고도화에 따라 반도체 제조에 핵심이 되는 소재들의 품질 또한 고도로 정밀 제어된 제품이 요구되고 있습니다. 반도체 공정에서 사용되는 특수가스는 안정성과 경제성 등 오랜 기간의 평가 후에 적용될 수 있어 주로 가스 순도와 혼합비율 등 고순도화 고정밀화를 통해 소재의 고도화가 이루어지고 있으며, 새로운 소재의 개발은 중장기적인 관점으로 접근되고 있습니다.당사는 2018년 7월 국내 글로벌 반도체 전문 기업 H사의 기술혁신기업 2기에 선정되어 개발 과제와 컨설팅 및 제품 테스트 기회를 제공 받았으며, 지원 기간이 종료된 후에도 과제 협력 관계를 지속해가고 있습니다. 또한, 중소기업벤처부, 산업자원부가 지원하는 기술연구개발과제 및 국내 대기업과 협력 개발을 수행하여 기술 역량을 축적하였습니다.당사는 다양한 종류의 특수가스 국산화를 진행하였으며, 특히 일본 기업이 독점하여 공급하고 있던 CO 가스 및 COS 가스를 국내에서 최초로 국산화에 성공하여 각각 2019년 및 2020년부터 국내 글로벌 반도체 제조기업에 납품하고 있습니다. 또한 국내철강 산업을 대표하는 기업과 협업하여 제철소에서 희귀가스 원료인 Crude Ne/He추출 공정을 개발하여 2022년부터 가동을 시작하였으며, 2017년부터 2019년까지 개발한 Crude Ne/He 분리 기술을 비롯하여 Ne를 고순도로 정제하는 기술을 통해 원료추출에서부터 완제품으로 가공까지 전(全)공정을 국산화하고 내재화한 특수가스를 반도체 제조 기업에 납품하게 되었습니다.

[당사 특수가스 공정 기술 국산화 현황]

구분

시점(연도)

비고

Ne(네온) 고순도 정제장치

2016

반도체 포토 공정용

Excimer Laser Gas

2016

반도체 포토 공정용

Crude Ne/He 분리장치

2017-2019

반도체 포토 공정용

C4F6 고순도 정제장치

2017

반도체 Etching 공정용

CO 고순도 정제장치

2018

반도체 Etching 공정용

CHF3 고순도 정제장치

2018

반도체 Etching 공정용

Crude Xe/Kr 분리장치

2018

반도체 Implantation 공정용

IMP SCV Package

2019

반도체 Implantation 공정용

Crude Ne/He 추출장치

2019-2021

반도체 Lithography, Etching, Implantation 공정용

COS 고순도 정제기술

2020-2021

반도체 Etching 공정용

CH2F2 고순도 정제장치

2020-2021

반도체 Etching 공정용

B2H6 합성/정제장치

2020-2022

반도체 Diffusion 공정용

Xe/Kr 소재개발 상용화

2020-2022

반도체 Lithography, Etching, Implantation 공정용

COS 합성기술

2021-2022

반도체 Etching 공정용

D2 제조 및 정제기술

2021-2022

반도체 Diffusion, Furnace Annealing 공정용

당사는 반도체 미세화와 고도화에 대응하기 위하여 고객사의 수요와 연계된 기술개발을 지속적으로 진행해 왔습니다. 설립 이후 당사의 성장은 고객사가 필요한 종류와 스펙의 가스에 대해 합리적인 단가와 안정적인 양산이 가능한 시스템을 구축해온 결과이며, 향후에도 반도체 산업의 발전과 이에 따른 고객사의 요구에 발맞추어 제품 다변화와 고품질화를 진행해 나갈 예정입니다.
그러나 위와 같은 기술력 우위 확보를 위한 당사의 노력에도 불구하고 연구성과가 부진하거나, 시장의 기술적 변화에 부응하지 못하여 고객사가 요구하는 품질의 제품을 개발하지 못할 경우, 제품의 경쟁력 약화 및 매출처의 수요 감소로 시장 점유율이 하락할 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 주요 원재료 수급 관련 위험당사는 저순도의 가스 원료를 투입하여 정제 및 충전 공정을 통해 고순도 특수가스를 제조하여 공급하고 있습니다. 가스 원재료는 주로 중국, 러시아, 우크라이나 등 특정 국가에 소재한 업체로부터 수입을 통해 조달하고 있습니다. 추출 환경이 제한되어 있는 특수가스 원재료는 국제 정세 변동에 민감하게 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 가급적 복수의 구매처와 거래 관계를 형성하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있으며, 당사는 2022년 중국과 홍콩 소재의 매입처를 신규로 확보하여 희귀가스 구입처를 다변화하고 특정 국가 또는 업체 의존도를 감소시켰습니다. 또한 희귀가스의 국산화를 위해 국내 철강업체 P사의 대규모 ASU에서 Crude Ne/He를 추출할수 있는 장치를 2021년 12월 성공적으로 개발 완료하였으며, 2022년 1월 출하식을 가졌습니다. 당사는 경제성이 충분한 국내 제철소에 이러한 희귀가스 추출장치를 추가 설치를 검토 중에 있습니다.당사의 거래처 다양화 및 원료 국산화 노력에도 불구하고 국내 추출 용량의 한계 등에 따라 특정 국가로부터의 수입 의존 위험에 노출되고 있어, 글로벌 원자재 공급망에 영향을 미치는 국제 정세 변동에 따라 영업환경 및 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 저순도의 가스 원료를 투입하여 정제 및 충전 공정을 통해 고순도 특수가스를제조하여 공급하고 있습니다. 가스 원료를 수급하는 데 있어 합성 기술, 수전해 기술,대규모 공기분리 장치를 통한 추출 기술을 활용하거나 저순도의 원료를 매입하고 있으며, 이때 필요한 원재료는 대부분 해외 수입에 의존하고 있습니다.

가스 원재료는 주로 중국, 러시아, 우크라이나 등 특정 국가에 소재한 업체로부터 수입을 통해 조달하고 있습니다. 추출 환경이 제한되어 있는 특수가스 원재료는 국제 정세 변동에 민감하게 영향을 받을 수 있습니다.

특히 러시아의 우크라이나 침공으로 큰 비중을 차지하는 러시아 업체로부터의 원재료 수급 불확실성이 증대된 상황입니다. 당사는 가급적 복수의 구매처와 거래 관계를형성하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있으며, 가격, 품질, 조달의 적시성 등 다양한 요소들을 고려하여 최적의 구매처를 선정하고 있습니다. 실제로 당사는 2022년 중국과 홍콩 소재의 매입처를 신규로 확보하여 희귀가스 구입처를 다변화하고특정 국가 또는 특정 업체에 대한 의존도를 감소시켰습니다.

[주요 매입처의 소재국가별 매입액]

(단위: 백만원, %)

구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
2019년(제5기)

소재국가
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

국내
3,321
1.6%
2,602
3.7%
1,557
2.8%
2,655
7.5%

해외
러시아
32,969
15.4%
45,642
65.5%
46,553
82.4%
29,470
82.8%

홍콩
28,072
13.1%
4,529
6.5%
1,441
2.6%
1,096
3.1%

중국
131,176
61.3%
5,334
7.7%
556
1.0%
597
1.7%

우크라이나
3,098
1.4%
3,407
4.9%
344
0.6%
-
-

기타
15,253
7.1%
8,190
11.7%
6,015
10.7%
1,774
5.0%

합계
213,889
100%
69,704
100%
56,466
100%
35,593
100%

주1)
해외의 경우 주요 원재료 구매처 10개 업체를 소재 국가에 따라 분류하였으며, 해당 업체 외 나머지 거래처를 기타로 분류하였습니다.

또한 러시아, 우크라이나, 중국 등 해외 대형 제철소 보유국에서 공정 중 부산물로만 추출/분리하고 있던 희귀가스의 국산화를 위해 국내 철강업체 P사의 대규모 ASU에서 Crude Ne/He를 추출할 수 있는 장치를 2021년 12월 성공적으로 개발 완료하였으며,2022년 1월 출하식을 가졌습니다. 당사는 경제성이 충분한 국내 제철소에 이러한 희귀가스 추출장치를 추가 설치를 검토 중에 있습니다.

당사의 거래처 다양화 및 원재료 국산화 노력에도 불구하고 국내 추출 용량의 한계 등에 따라 특정 국가로부터의 수입 의존 위험에 노출되고 있어, 글로벌 원자재 공급망에 영향을 미치는 국제 정세 변동에 따라 영업환경 및 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 원재료 가격 변동에 따른 수익성 악화 위험

당사는 기본적으로 매출 고객사와 연간 단가 계약을 진행하고 있습니다. 매년 4/4분기에차년도 공급단가를 고객사와 협의하여 가격 및 공급물량에 대한 합의 절차를 거치고, 매년 1월 1일부터 신규 공급단가가 적용되어 12개월 공급 조건을 유지하는 방식으로 진행됩니다.

예외적으로 국제 시세 또는 Shortage 등으로 인해 원재료의 가격변동이 크게 발생될경우에는 분기 또는 반기 등 일정 기간 동안 사용할 원자재의 물량 및 공급단가를 고객과 합의하여, 원자재를 구매하고 제품을 판매하는 절차를 운영함에 따라 단가 변동에 대한 리스크를 최소화시키고 있습니다.원재료 가격 변동에 대응하는 당사의 노력에도 불구하고 반도체 시장의 불황, 특수가스 시장 경쟁 심화, 환율 변동 등 내외부적인 환경변화에 따라 매출 단가 협상력이 악화되는 경우 수익성이 저하될 수 있으며, 원재료비의 하락에 따라 판매 단가가 하향 조정되는 경우 매출 규모에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 기본적으로 매출 고객사와 연간 단가 계약을 진행하고 있습니다. 매년 4/4분기에 차년도 공급단가를 고객사와 협의하여 가격 및 공급 물량에 대한 합의 절차를 거치고, 매년 1월 1일부터 신규 공급단가가 적용되어 12개월 공급 조건을 유지하는 방식으로 진행됩니다.

예외적으로 국제 시세 또는 Shortage 등으로 인해 원재료의 가격 변동이 크게 발생할 경우에는 분기 또는 반기 등 일정 기간 동안 사용할 원자재의 물량 및 공급단가를 고객과 합의하여, 원자재를 구매하고 제품을 판매하는 절차를 운영함에 따라 단가 변동에 대한 리스크를 최소화시키고 있습니다.

구체적으로 최근 국제적인 수급불안 현상으로 인해 가격이 급등한 Rare 가스(Kr, Ne, Xe)의 경우, 매 분기마다 변경된 원료구매가격 기반으로 납품 단가를 고객에게 제시하고, 고객과 합의된 물량에 한해서만 원료를 구매하여 제조 후 공급하는 절차를 거쳤으며, 이러한 가격 결정 정책에 따라 당사는 최근 사업연도 80% 내외의 안정적인 매출원가율을 유지하고 있습니다.

[희귀가스 수입 가격 추이 및 매출원가율]

(단위: 1,000USD/ton, %)

구분
2023년(E)
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

제논(Xe)
9,164.7
9,117.2
2,925.4
2,162.7
2,050.2
1,986.8

네온(Ne)
673.6
1,663.3
58.7
46.4
59.6
75.0

크립톤(Kr)
611.4

975.8

422.8
198.7
81.6
38.6

매출원가율
76.00%
78.01%
80.08%
82.30%
81.81%
81.33%

주1)
매출원가율은 별도재무제표를 기준으로 기재하였으며, 2022년의 경우 3분기까지의 매출원가율입니다.

주2)
연도별 희귀가스 수입 가격은 해당 연도 수입금액 총액을 수입중량 총중량으로 나눈 값을 기재하였으며, 2022년의 경우 1월부터 11월까지의 통계 자료가 반영되어있습니다.

자료: 관세청 수출입 무역통계, 당사 감사(검토)보고서

2023년의 희귀가스 수입 가격이 2022년 대비 하락할 것으로 예상되나 2022년 11월 러시아 정부의 희귀가스 수출 제한 조치 연장으로 급격한 하락은 당분간 쉽지 않을 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 글로벌 공급망에 영향을 미치는 외부요인으로 인해 정확한 추정이 어렵기 때문에 2023년 희귀가스 수입 가격은 2022년 11월 관세청 수입단가에서 10% 할인을 적용하였습니다.당사는 예상 원재료 가격을 반영하여 2023년 공급 단가 협상을 진행중이며, 협상 기간이 2023년 1월로 연장될 경우 소급하여 적용됩니다. 또한, 사업연도 중 매입 조건에 급격한 변동이 발생할 경우 고객사와의 협의를 통해 적정 매출원가율을 유지할 계획입니다.또한, 매출원가율이 높은 상품의 매출 비중이 감소하고, 매출원가율이 낮은 제품의 매출 비중이 증가하는 추세가 이어지면서 매출원가율은 개선될 것으로 예상하고 있으며, 2023년의 매출원가율은 최근 3개년 감소율 평균인 2%p 정도 수준의 개선이 이루어질 것으로 예상됩니다.다만, 원재료 가격 변동에 대응하는 당사의 노력에도 불구하고 반도체 시장의 불황, 특수가스 시장 경쟁 심화, 환율 변동 등 내외부적인 환경변화에 따라 매출 단가 협상력이 악화되는 경우 수익성이 저하될 수 있으며, 원재료비의 하락에 따라 판매 단가가 하향 조정되는 경우 매출 규모에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 법규 위반 및 안전 보건 관리와 관련된 위험산업용가스 제조, 충전, 판매 사업을 영위하는 당사는 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 고압가스 안전관리법 등의 규정에 의해 관리를 받고 있습니다. 이에, 당사는 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의 유해 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 안전에 대한 자체 기준을 강화하고 있으며, 외부 안전 규제를 준수하며 제품을 생산하고 있습니다.

그러나, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 화학품 제조 및 공급원료와 화학제품의 저장 및 운반과 관련한 화재, 폭발 및 기타 사고 위험에 노출되어 있으며 신체적 상해, 인명 손실, 자산 및 설비에 대한 심각한 피해 및 파손과 환경 훼손을 야기하는 사고가 발생할 수 있습니다. 또한, 환경, 보건 및 안전 관련 규정들을 준수하지 못하는 경우,손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후, 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행될 경우 추가적인 안전사고 대비 시설 도입 등준법감시 관련 비용이 발생할 수 있으며, 당사 공장 혹은 저장 시설에서 큰 규모의 사고가 발생하거나 관련 규제의 신설 및 확대가 이루어질 경우 당사 전체 사업 운영에 차질이발생하거나 비용 부담을 가져와 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의 바랍니다.

산업용가스 제조, 충전, 판매 사업을 영위하는 당사는 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 고압가스 안전관리법 등의 규정에 의해 관리를 받고 있습니다. 이에, 당사는 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의유해 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 안전에 대한 자체 기준을 강화하고 있으며, 외부 안전 규제를 준수하며 제품을 생산하고 있습니다.규제 준수를 위하여 당사는 SHE(안전, 보건, 환경)팀을 두어 사업 활동 과정에서 준수하여야 할 관련 법규에 대하여 사업 개시 전 수시 검토하고, 적절한 허가를 취득 관리하고 있으며 신규 물질, 설비, Item 등 추가 사항이 발생할 경우 검토 후 변경 부분에 대한 인허가 취득을 유지하고 있습니다.특히, 당사의 시설 보호와 임직원의 안전을 위해 각 사업장별 안전관리자가 선임되어있으며, 사업장별 상시근로자 50명 이하로 안전관리 및 보건관리의 의무가 없음에도불구하고 전문 기관을 통해 사내 안전 보건 이슈를 관리하고 있습니다. 안전관리 전문기관과 관리계약을 체결하였으며, 해당 안전관리전문기관의 안전관리자가 월2회 사업장의 안전관리 상태를 점검하고 안전 관리 위해요소에 대한 개선 대책 실시 및 정밀 안전점검을 실시하고 있습니다. 또한 당사 보건관리 업무의 전문적인 관리를 위하여 보건관리 전문기관과 관리계약을 체결하였으며, 해당 보건관리 전문기관의 보건관리자가 주기적으로 당사에 방문하여 임직원들의 건강관리와 작업환경관리 등 보건관리 전반적인 업무를 지원하고 있습니다.내부적으로 임직원들의 안전 의식을 고취시키기 위하여 안전 관련 교육 대상자를 관리하고 해당 교육 대상자에 대하여 정기적으로 안전 관리 및 보건 교육을 실시함과 더불어, 사업장 내에는 가스 디텍터를 현장 곳곳에 설치되어 가스 누설 시에 알림을 통해 신속한 대처를 할 수 있는 사고 예방 조치 여건을 마련하였습니다.

그러나, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 화학품 제조 및 공급원료와 화학제품의 저장 및 운반과 관련한 화재, 폭발 및 기타 사고와 같은 위험에 노출되어 있으며, 신체적 상해, 인명 손실, 자산 및 설비에 대한 심각한 피해 및 파손과 환경 훼손을 야기하는 사고가 발생할 수 있습니다. 또한, 환경, 보건 및 안전 관련 규정들을 준수하지 못하는 경우, 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행될 경우 추가적인 안전사고 대비 시설 도입 등 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있으며, 당사 공장 혹은 저장 시설에서 큰 규모의사고가 발생하거나 관련 규제의 신설 및 확대가 이루어질 경우 당사 전체 사업 운영에 차질이 발생하거나 비용 부담 증가 등으로 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의 바랍니다.

자. 중대재해 처벌법 시행 관련 위험중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전, 보건 확보를 위하여 요구되는 다양한 조치의무를 이행하지 않음으로써 피해를 발생시킨 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인 등의 처벌 등을 규정한 법으로 2021년 1월 26일에 공포되었으며, 공포 후 1년 후인 2022년 1월 27일 시행되었습니다. 이를 위반하는 경우 사망사고는 50억원 이하의 벌금, 부상사고는 10억원 이하의 벌금이 부과됩니다.2022년 04월 01일 당사의 제2공장 BTS 디보란 제조시설 내 자재실(건축면적1,869㎡ 중3㎡ 격실)에서 폭발사고가 발생하였으나, 당사 시설물 피해 외에는 인명 피해 및 주변 피해가 발생하지 않았습니다. 따라서, 본 건 사고는 「산업안전보건법」 및 「중대재해 처벌 등에 관한 법률」에 따른 중대재해에 해당하지 않으며, 당사는 사고 재발을 방지하기 위해 내부 통제를 강화하고, 안전ㆍ보건 관리 업무의 전문기관과 관리계약을 체결하는 등 후속 조치를 진행하였습니다.그러나 당사의 제품 생산에 다수의 유해, 위험물질을 활용하는 설비가 이용되고 있어 이러한 위험 설비로부터의 누출, 화재, 폭발등 사고 가능성이 존재함에 따라 향후 산업재해의 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 이러한 사고의 발생으로 중대재해처벌법에 의한 제재 시 당사가 영위중인 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

태안화력발전소 압사사고(2018년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(2020년 4월) 등 다수의 산업 재해로 인한 사망사고가 지속 발생하였고, 이러한 사고가 사회적 문제로 꾸준히 지적되어 왔습니다. 이에 안전에 관한 법령상 제도 개편이 꾸준히 이어져 왔으나, 이러한 제도 개편 속에서도 산업재해로 인한 재해자 수와 사망자 수는 꾸준히 증가해 왔으며, 2021년 재해자 수는 122,713명으로 2019년 109,242명 대비 13,471명(12.3%) 증가하였고, 2021년 산업 재해 사망자 수는 2,080명으로 2019년 2,020명 대비 60명(3.0%) 증가하였습니다. 중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전, 보건 확보를 위하여 요구되는 다양한 조치의무를 이행하지 않음으로써 피해를 발생시킨 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인 등의 처벌 등을 규정한 법으로, 2021년 1월 26일에 공포되었으며, 공포 후 1년 후인 2022년 1월 27일 시행되었습니다.

[연도별 산업재해 발생현황]

구분

2019년

2020년

2021년

재해자수(명)

109,242

108,379

122,713

사고재해자수

94,047

92,383

102,278

질병재해자수

15,195

15,996

20,435

사망자수(명)

2,020

2,062

2,080

사고사망자수

855

882

828

질병사망자수

1,165

1,180

1,252

자료 : 고용노동부

산업안전보건법은 해당 사업장의 산업재해 예방에 대한 책임자 등에 대한 규정 사항이라면 중대재해처벌법은 사업 또는 사업장의 개인사업주, 법인의 경우는 경영책임자가 준수해야 할 의무입니다. 중대재해란 1) 사망자가 1명 이상 발생, 2) 동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자가 2명 이상 발생, 3) 동일한 유해요인으로 급성중독 등 대통령령으로 정하는 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상 발생, 위 3가지 기준 가운데 해당되는 재해를 의미합니다. 이를 위반하는 경우 사망사고는 50억원 이하의 벌금, 부상사고는 10억원 이하의 벌금이 부과됩니다. 이는 산업안전보건법의 처벌 수위에 비해 높은 수준입니다. 또한, 사망사고 발생 시 사업주 또는 경영책임자에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 부과하고 부상사고 발생 시 7년 이하의 징역 또는 1억원 이하의 벌금을 부과하는 등 대표이사의 책임이 가중되었습니다.

[중대재해처벌법과 산업안전보건법의 관계].jpg
[중대재해처벌법과 산업안전보건법의 관계]

자료: 고용노동부(2021.11.17) [중대재해처벌법 해설서]2022년 04월 01일 당사의 제2공장 BTS 디보란 제조시설 내 자재실(건축면적1,869㎡ 중3㎡ 격실)에서 폭발 사고가 발생하였으나, 당사 시설물 피해 외에는 인명 피해 및 주변 피해가 발생하지 않았습니다. 따라서, 본 건 사고는 「산업안전보건법」 및 「중대재해 처벌 등에 관한 법률」에 따른 중대재해에 해당하지 아니하며 증권신고서 제출일 현재까지 관계 기관으로부터의 과태료등 제재 조치를 받은 바는 없습니다.

당사는 향후 사고 재발을 방지하기 위해 내부 통제를 강화하고, 안전ㆍ보건 관리 업무의 전문기관과 관리계약을 체결하는 등 후속 조치를 진행하였습니다. 이와 관련하여 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

[안전 관련 내부통제 강화]

구분
내용

안전관리조직구축
안전보건 및 인사 등 업무를 총괄하는 조직으로 SV(Social Value)그룹을신설하였으며 그룹 내에 SHE팀을 두었습니다. SHE팀은 안전, 보건, 환경 관련 업무를 담당하도록 하고 있습니다.

최고안전책임자(CSO) 선임
최고안전책임자 선임을 통해 안전사고를 전사적으로 대응 및 관리하고 있으며,안전관리부서의 안전관리자 인원 충원을 통해 안전 사고 방지 대책을 개선해 나갈 계획입니다.

안전보건경영규정
당사는 안전보건 경영규정을 제정하여 안전ㆍ보건관리와 관련된 내ㆍ외부 이슈 파악, 위험성 평가, 교육 훈련, 비상 대응, 안전ㆍ보건관리 성과 측정, 시정 및 예방 조치 등 안전ㆍ보건 관리에 있어 핵심적인 사항을 내부 규정에 따라 처리하고 있습니다.

안전관련교육실시

당사는 임직원들의 안전 의식을 고취시키기 위하여 안전보건 경영규정 및 관련 법령에 따라 안전 관련 교육 대상자를 관리하고 교육 대상자에 대하여 정기적으로 안전 관리 및 보건 교육을 실시하고 있습니다.

[안전ㆍ보건 관리 업무 전문기관 관리계약]

구분
내용

안전관리업무위임
안전관리 전문기관과 관리계약을 체결하였으며, 해당 안전관리 전문기관의 안전관리자가 월2회 사업장의 안전관리 상태를 점검하고 안전 관리 위해 요소에 대한 개선 대책 실시 및 정밀 안전점검을 실시하고 있습니다.

보건관리업무위임
당사 보건관리 업무의 전문적인 관리를 위하여 보건관리 전문기관과 관리계약을 체결하였으며, 해당 보건관리 전문기관의 보건관리자가 주기적으로 당사에 방문하여 임직원들의 건강관리와 작업환경관리 등 보건관리 전반적인업무를 지원하고 있습니다.

하지만 이러한 당사의 노력에도 불구하고, 당사의 제품 생산에 다수의 유해, 위험물질을 활용하는 설비가 이용되고 있어 이러한 위험 설비로부터의 누출, 화재, 폭발등 사고 가능성이 존재함에 따라 향후 산업재해의 발생 가능성을 배제할 수 없으며이러한 사고의 발생으로 중대재해처벌법에 의한 제재 시 당사가 영위중인 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 납기 준수 및 매출처 요구사양 충족 실패 위험당사는 주요 매출처인 글로벌 반도체 제조사들에게 정확한 납기 준수 및 품질의 신뢰성을 바탕으로 지속적인 거래 관계를 유지하고 있습니다. 당사는 이를 위해 고객사와의 적시 소통을 통해 수요를 사전에 파악하고 있으며, 정확한 납기 준수를 위해 충분한 안전재고를 확보하는 등의 노력을 하고 있습니다. 그럼에도 당사는 일시적 주문량 증가, 인력 부족 및 예측하지 못한 경기 변동에 따른 안전재고 확보 실패 등의 이유로 고객사에 납기를 맞추지 못하는 위험이 발생할 수 있습니다.고객이 요구하는 납기를 준수하지 못할 경우 시장에서 당사의 평판이 하락할 수 있으며, 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의 바랍니다.

당사는 반도체 제조기업의 공정 특성상, 신규 공정 도입 및 개발 시점부터 고객사와 협력하여 제품을 개발 및 생산함에 따라 양산화 일정 및 납품 수량을 예측하고 있습니다.

당사의 주요 제품 대부분은 고객사 별 생산설비 및 제품의 스펙에 따라 크기, 용량 등사양이 다르기 때문에 동일한 제품이더라도 고객이 요구하는 사양에 맞게 맞춤형으로 제작되어야 하며, 고객사들의 생산일정에 차질 없이 정확한 납기 준수가 이루어져야 합니다. 당사의 주요 고객사는 글로벌 반도체 제조 선도기업들로, 당사는 고객사들에게 정확한 납기 준수 및 품질의 신뢰성을 바탕으로 다년간 제품 납품을 통해 거래 관계를 유지하고 있습니다. 당사는 이를 위해 고객사와 지속적인 소통을 통해 수요를 사전에 파악하고 있으며, 정확한 납기 준수를 위해 충분한 안전재고를 확보하는 등의 노력을 하고 있습니다.

그럼에도 당사는 향후 수 개월 이내 고객사의 발주량을 정확히 예측할 수 없어 적정 수준의 재고자산을 보유하지 않거나, 일시적 주문량 증가 시 인력 부족 등의 이유로 고객사에 납기를 맞추지 못하는 위험이 발생할 수 있습니다. 고객이 요구하는 납기를 준수하지 못할 경우 시장에서 당사의 평판이 하락할 수 있으며, 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의 바랍니다.

카. 교섭력 열위에 따른 위험당사의 주요 매출처는 세계 반도체 시장을 선도하는 글로벌 반도체 제조 기업들로 당사와 같은 반도체 소재 제조사들은 이들의 정책에 따라 당사의 납품단가결정, 재고정책, 대매출처 판매전략이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 당사가 납품하는 반도체 소재의 특성 상 고객사의 일방적인 가격 인하 압력 등의 교섭력 열위에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 신규 공정의 도입 및 반도체 소재 제조 업체들 간 경쟁이 심화 될 경우, 당사의 교섭력은 저하될 위험이 존재하오니 이를 유의하시길 바랍니다.

당사의 주요 매출처는 세계 반도체 시장을 선도하는 글로벌 반도체 제조 기업들로 당사와 같은 반도체 소재 제조사들은 이들의 정책에 따라 당사의 납품단가결정, 재고정책, 판매전략에 영향을 받을 가능성이 존재합니다.당사는 지속적인 연구개발을 바탕으로 일본기업이 독점 공급하고 있던 CO 가스 및 COS 가스를 국내기업 최초로 공급을 개시하였으며, 국내 대형 제철 기업과 협업을 통해 희귀가스 원료를 국내 최초로 추출하는 장치를 설치하는 등 타사와 차별화된 기술을 확보하고 있습니다. 당사는 이러한 기술력 및 품질을 기반으로, 주요 고객사인 글로벌 반도체 제조 기업들과 협력하여 제품을 개발 및 양산 평가를 진행하며 수요를안정적으로 확보하고 신규 고객층을 늘려가고자 노력하고 있습니다.위와 같이 고객과 협업을 바탕으로 개발된 소재는, 품질에 작은 변동으로도 고객 생산제품의 불량 발생률을 높이기 때문에, 고객사에서는 가능한 새로운 소재를 적용하거나 공급업체를 변경하는 것 보다 기존에 사용하는 소재의 안정적인 공급을 선호하여 고객사의 일방적인 가격 인하 압력 등 교섭력 열위에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 신규 공정의 도입 및 반도체 소재 제조 업체들 간 경쟁이 심화 될 경우 당사의 교섭력은 저하될 위험이 존재하오니 이를 유의하시길 바랍니다.

2. 회사위험

가. 기술성장특례 상장에 대한 사항당사는 코스닥시장 상장요건 중 전문평가기관으로부터 기술 등에 대한 평가를 받아 A 등급 이상을 취득하여 기술력과 성장성이 인정되는 기업인 기술성장기업(기술특례상장)입니다. 일반적으로 기술성장기업 특례를 적용 받아 상장예비심사를 청구하는 기업은 사업의 성과가 본격화되기 전이기 때문에 안정적인 재무구조 및 수익성을 기록하고 있지 않은 경우가 많습니다. 당사는 설립 이후 매년 당기순이익을 실현해오고 있으며 사업성을 기반으로 사업 성과의확대가 본격적으로 이루어지고 있으나, 여러 사업위험 및 회사위험요소로 인해 수익성 및 재무안정성 악화의 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장요건 중 전문평가기관으로부터 기술 등에 대한 평가를 받아 A 등급 이상을 취득하여 기술력과 성장성이 인정되는 기업인 기술성장기업(기술특례상장)으로서, 2022년 11월 03일 상장예비심사 승인을 득하였습니다. 기술성장기업 중 기술 특례를 통해 코스닥시장 상장예비심사를 청구하기 위해서는 전문평가기관 2개 기관으로부터 기술평가를 받아야 하지만 산업부가 지정하는 '소재부품전문기업' 대상 기업일 경우로 1개 평가기관으로부터 A등급 이상을 획득하면 기술평가특례상장 자격을 부여받습니다. 당사는 반도체 공정용 특수, 희귀가스의 합성과 추출, 정제 및 분리기술에 대해 평가를 의뢰하여 2022년 06월 16일에 한국평가데이터로부터 A 등급을 취득하여 상장을 진행하게 되었습니다. 전문평가기관의 당사 기술에 대한 주요 평가 의견은 아래와 같습니다.

구 분

평가등급

종합의견

한국평가데이터

A

티이엠씨(주)(이하 '동사')는 2015년 1월 설립된 외감법인으로 반도체 공정용 특수가스를 주력제품(사업)으로 하는 산업용 가스 제조업을 영위중이며, 2021년 12월말 현재 총자산 88,933백만원, 자기자본 36,442백만원(납입자본금 2,524백만원, 2022년 5월 자본금 2,941백만원으로 증자), 평가기준일 현재 종업원 71명(연구소 소속 2명 포함) 규모의 중기업으로, 주요 관계회사 로는 에어머트리얼즈(주)(산업용 가스 제조업) 등이 있음.동사는 반도체 공정용 특수가스 제조업체로, 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스 추출 및 분리 기술, 특수가스 정제, 혼합, 충전 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 전 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있으며, 희귀가스(Ne, Xe, Kr) 정제장치, 일산화탄소(CO) 정제장치, CF계열가스(CHF3, C4F6, C3F8, C4F8) 정제장치 등 생산하는 제품의 정제장치를 독자 개발하여 양산공정에 적용하고 있음.원천기술의 개방성을 극복하기 위해 공정제어, 생산기술을 고도화하고, 생산과정에서 발생한 공정데이터를 수요처와 공유하는 협력체계를 구축하고 있으며, 원재료의 국산화와 단순히 공정용 가스를 구매하고 사용하는 수준을 넘어서 공정 투입경과를 생산과정에 반영할 수 있는 기술적 선순환 협력체계가 완성된 것으로 볼 수 있어, 기존의 가스 생산업체의 보유 기술에 비해 차별적 기술 체계를 확립하고 있음.동사의 핵심기술은 희귀가스 뿐만 아니라 국내 반도체 기업들이 필요로 하는 다양한 공정용 특수가스를 공급할 수 있는 자체 생산체계를 구축하는 것으로, 단순히 국산화라는 의미에 앞서 SK하이닉스(주)와 삼성전자(주) 등의 주요 생산기업의 대외적인 불안정성에 대비한 보완적 요소로 안정적인 생산 활동을 보장해 주는 효과가 있음. 국산화를 통한 국내 공급망 구축은 지난 수년간 예견되었던 수요, 공급의 불안정으로 인한 국내 산업전반의 불안정을 해소하는 데 기여할 수 있음.독자적인 공정설계 역량을 활용하여 구축된 생산체계를 활용하고 있어 비교적 높은 가격경쟁력을 확보하고 있으며, 원재료의 수급에 국내 여러 산업기반을 활용하고 있는 등 최근 수급 불안정 요소에도 안정적인 가격정책을 시행할 수 있는 체계를 구축하고 있음. 이를 바탕으로 국내 반도체 주요 제조사에 생산품을 공급하고 있으며, 원재료를 수급 후 분리/정제/품질보증까지 전 공정 내재화 되어 있어 경쟁사 대비 상대적 우위에 있는 점 등을 종합적으로 고려하여, 높은 수준의 기술력을 가진기업으로 평가함.

[전문평가의 평가등급 체계 및 등급별 정의]

평가등급

등급별 정의

AAA

최고의 기술력을 가진 기업

(성공 가능성이 매우 높음)

AA

매우 높은 기술력을 가진 기업

(장래 환경변화에 크게 영향을 받지 않을 수준임)

A

높은 수준의 기술력을 가진 기업

(장래 환경변화에 크게 영향을 받지 않을 수준임)

BBB

우수한 기술력을 보유

(장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 수 있음)

BB

우수한 기술력을 보유

(장래의 환경변화에 상당한 영향을 받을 수 있음)

B

우수한 기술력을 보유

(장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 매우 많음)

CCC

보통 수준의 기술력

(장래 환경변화에 다소 영향을 받을 수 있음)

CC

보통 수준의 기술력

(장래 환경변화에 상당한 영향을 받을 수 있음)

C

보통 수준의 기술력

(장래 환경변화에 영향을 받을 가능성이 매우 많음)

D

보통 수준 이하의 기술력

자료: 한국거래소 전문평가제도 운영지침

한편, 코스닥시장 상장을 위해 상장예비심사를 신청하는 기업의 유형별 주요 외형요건은 아래와 같이 일부 차이가 존재합니다.

[코스닥시장 상장예비심사 신청기업 유형별 주요 외형요건 비교]

구분
일반기업(벤처기업 포함)
기술성장기업

수익성ㆍ매출액 기준
시장평가ㆍ성장성 기준
전문평가(기술/사업모델)
성장성 추천

주식 분산(택일)주1)
① 소액주주 500명 이상 & ⒜ 또는 ⒝⒜ 소액주주 25% 미만 소유 시(청구일 기준) : 공모 10% 이상 & 소액주주 지분 25% 이상⒝ 소액주주 25% 이상 소유 시(청구일 기준) : 공모 5% 이상(10억원 이상)② 소액주주 500명 이상 & 공모 10% 이상 & 공모주식수가 일정주식수 이상 주2)③ 소액주주 500명 & 공모 25% 이상④ 소액주주 500명 & 국내외 동시공모 20% 이상 & 국내 공모주식수 30만주 이상⑤ 청구일 기준 소액주주 500명 & 모집에 의한 소액주주 지분 25%(또는 10% 이상 & 공모주식수가 일정주식수 이상 주2))

경영성과 및시장평가 등(택일)
① 법인세차감전계속사업이익 20억원[벤처: 10억원] & 시총 90억원
① 시총 500억원 & 매출 30억원 & 최근 2사업연도 평균 매출증가율 20% 이상
① 자기자본 10억원② 시가총액 90억원

② 법인세차감전계속사업이익 20억원[벤처: 10억원] & 자기자본 30억원[벤처: 15억원]
② 시총 300억원 & 매출액 100억원 이상[벤처: 50억원]
전문평가기관의 기술 등에 대한 평가를 받고 평가결과가A등급 이상일 것
상장주선인이 성장성을 평가하여 추천한 중소기업일 것

③ 법인세차감전계속사업이익 있을것 & 시총 200억원 & 매출액 100억원[벤처: 50억원]
③ 시총 500억원 & PBR 200% 이상

④ 법인세차감전계속사업이익 50억원
④ 시총 1,000억원 이상

-
⑤ 자기자본 250억원 이상

감사 의견
최근 사업연도 적정

경영투명성(지배구조)
사외이사, 상근감사 충족

기타 요건
주식양도 제한이 없을 것 등

주1)
주식 분산 요건은 신규상장 신청일 기준입니다.

주2)
일정 공모주식수: 100만주(자기자본 500~1,000억원), 200만주(자기자본 1,000~2,500억원), 500만주(자기자본 2,500억원 이상)

상기와 같이 기술성장기업으로서 상장예비심사를 신청하는 경우 일반기업 및 벤처기업에 비해 주요 외형요건이 완화되어 있으며, 특히 경영성과 및 시장평가 요건 등에 있어 제한이 크지 않습니다. 따라서 기술성장기업은 일반적으로 사업의 성과가 본격화되기 전이므로 안정적인 재무구조 및 수익성을 보이고 있지 않은 경우가 많습니다.다만, 당사는 꾸준히 영업이익을 시현하고 있으며 당사의 최근 3사업연도 및 최근 분기 손익현황은 다음과 같습니다.

[최근 3사업연도 및 최근 분기 손익 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
2019년(제5기)

회계기준 주)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
별도(K-GAAP)

매출액
237,972
234,032
90,210
88,324
68,356
67,037
36,426

매출원가
185,529
184,438
70,967
70,726
55,707
55,174
29,801

매출총이익
52,443
49,594
19,242
17,597
12,649
11,863
6,625

판매비와관리비
8,105
6,454
6,500
5,229
3,739
3,118
2,914

영업이익
44,338
43,140
12,743
12,368
8,910
8,745
3,711

법인세비용차감전순이익
46,599
45,341
12,555
12,235
7,283
7,145
3,406

당기(분기)순이익
36,874
35,892
10,627
10,386
6,039
5,915
3,077

주1)

당사는 제6기부터 에어머트리얼즈㈜의 지배기업이 되어 연결재무제표를 작성하였습니다.

주2)
연결 당기순이익은 비지배지분에 귀속되는 당기순손익이 포함된 실적입니다.

당사는 설립 이후 당기순이익을 지속적으로 시현하였습니다. 연구개발, 시설확충 등에 지속적인 투자를 집행해왔으며 향후에도 반도체 공정용 특수가스에서 취급 품목 확대 및 기존 품목의 품질개선을 위해 적극적인 연구개발과 투자를 이어나갈계획입니다. 반도체 제조 공정 트렌드와 고객의 니즈를 적시에 파악하여 수요와 연계된 기술개발과 양산 공정을 확대하는 사업전략을 토대로 연구개발 및 시설투자 자금 등이 소요될 예정이므로 당사의 투자가 수익으로 이어지는 과정에서 수익성의 변동이 존재할 수 있습니다.현재 당사의 주력 제품이 글로벌 반도체 제조사 고객들에게 공급되어 매출이 발생되고 있으며, 향후 매출품목과 매출처 다변화에 따라 성장을 지속해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 내ㆍ외부 경영 환경의 변화, 전방산업의 침체 등의 요인으로 인해 당사의 성장성 및 수익성이 악화될 가능성이 존재한다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험

당사는 기술성장기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도), 세전이익 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사엽연도의 말일까지의 기간이 3월 미만인 경우에는 그 다음 사업연도)에 대해서는 해당요건을 적용받지 않습니다. 당사는 최근 분기까지 충분한 매출액과 영업이익을 시현하고 있으므로 경영성과 및 재무상태와 관련된 요건으로 인해 관리종목으로 지정될 위험은 매우 낮을 것으로 판단합니다. 그럼에도 불구하고 해당 유예기간 이후에 예상치 못한 상황으로 인한 수익성 악화가 발생할 수도 있으며 경영성과 및 재무상태와 관련된 요건 이외의 기타 요건에 해당하는 경우 당사는 상장폐지 될 수 있습니다. 이와 같이 당사는 상장 후 관리종목 지정 및 상장폐지 위험이 존재하오니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목)은 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실, 장기영업손실, 자본잠식 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목을 지정하도록 명시되어 있습니다.

[코스닥시장 상장규정 상 관리종목 지정요건]

구 분

사 유

매출액

- 최근 사업연도 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)

- 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용

- 시장평가 또는 성장성 등의 일정요건 충족 기업은 5년간 미적용

법인세비용차감전계속사업손실

- 자기자본 50%이상(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이

최근 3년간 2회 이상(&최근연도계속사업손실)

- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용

- 시장평가 또는 성장성 등의 일정요건 충족 기업은 5년간 미적용

장기영업손실

- 최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)

- 기술성장기업(기술성장기업부)은 미적용

자본잠식/자기자본

- 사업연도(반기)말 자본잠식률 50% 이상

- 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

- 반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정/의견거절/범위제한/한정

- 기술성장기업 미적용 요건 없음

주1)
상기 관리종목 지정기준은 경영성과 및 재무상태와 관련된 지정기준만 표기한 것입니다.

주2)
자본잠식율 = (자본금 - 자기자본) / 자본금 × 100

당사는「코스닥시장 상장규정」제30조에 의해 상장되는 기술성장기업으로 동 규정 제53조(관리종목) 제1항 제1호 및 제2호, 제54조(형식적 상장폐지) 제1항 제4호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도 동안 해당 요건을 적용 받지 않게 됩니다. 당사의 경우 2023년 상장 예정으로 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 2026년부터, 매출액 요건은 2028년부터 해당 요건을 적용받게 될 예정입니다.

[코스닥시장 상장규정 상 상장폐지 요건]

제54조(형식적 상장폐지)

① 거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 보통주식을 상장폐지한다.(중략)

3. 매출액 미달: 매출액 미달로 제53조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 매출액이 30억원 미만인 경우4.법인세비용차감전계속사업손실 발생: 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하여 제53조제1항제2호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 최근 사업연도 말 자기자본(제3조제7항 각 호 외의 부분 후단에도 불구하고 연결재무제표를 기준으로 자기자본을 산정하는 경우 비지배지분을 제외하지 않는다)의 100분의 50을 초과하고 10억원 이상인 법인세비용차감전계속사업손실이 발생한 경우(후략)

당사는 최근 분기까지 상기 요건을 크게 상회하는 매출액과 영업이익을 시현하고 있습니다. 또한, 과거 재무성과와 금번 상장 공모를 통한 자기자본 증가가 이루어질 것을 감안하였을 때 '자본잠식/자기자본' 요건에 해당될 가능성도 높지 않다고 판단됩니다. 따라서, 경영성과 및 재무상태와 관련된 요건으로 인해 관리종목으로 지정될 위험은 매우 낮을 것으로 판단합니다.그럼에도 불구하고 해당 유예기간 이후에 예상치 못한 상황으로 인한 수익성 악화가 발생할 수도 있으며 경영성과 및 재무상태와 관련된 요건 이외의 기타 요건에 해당하는 경우 상장폐지 될 수 있습니다. 이와 같이 당사는 상장 후 관리종목 지정 및 상장폐지 위험이 존재할 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 수익성 관련 위험당사는 반도체 및 디스플레이 생산 공정에 소모성 재료로 사용되는 특수가스를 제조하여공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 최근 3개년 및 당기 3분기 매출액은 꾸준히 상승하는 추세를 보여주고 있습니다. 당사의 매출총이익률은 최근 3사업연도 및 2022년 3분기까지 안정적인 가운데 소폭 상승하였으며, 영업이익률은 최근 3사업연도 및 2022년 3분기까지 고정비용의 레버리지 효과로 매출총이익 증가에 따라 상승하였습니다.수익성 확보를 위한 당사의 노력에도 불구하고 특수가스 산업 내 시장 경쟁이 심화되고,정부 정책 변화 및 신규 기술 개발에 따라 당사의 제품에 대한 수요가 감소하는 경우 당사의 실적을 비롯한 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 주요 매출처와의 신뢰 관계가 훼손되거나 주요 매출처의 재무부실 등으로 주요 매출처에 대한 매출이 감소할 경우 실적이 악화될 가능성이 있으며, 이 밖에도 외부 요인측면에서는 예기치 못한 정책의 변경이나 미중무역분쟁, 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19와 같은 대외변수로 인하여 급격한 경기변동이 발생할 경우 매출실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 반도체 및 디스플레이 생산 공정에 소모성 재료로 사용되는 특수가스를 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 특수가스 원료의 합성 및 분해, 고순도 정제, 충전, 패키지의 총체적인 생산 과정을 국산화하고 내재화함에 따라 취급 제품과 고객사를 확보함으로써 최근 3개년 및 당기 3분기 매출액은 전년 대비 꾸준히 상승하는 추세를 보여주고 있습니다.

[최근 3사업연도 및 2022년 3분기 기준 성장성 및 수익성 지표 현황]

(단위: 천원, %)

구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
2019년(제5기)

회계기준 주1)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
별도(K-GAAP)

매출액(증감률)
237,972,320(251.73%)
234,031,544(253.29%)
90,209,839(31.97%)
88,323,515(31.75%)
68,355,736(-)
67,037,096(84.04%)
36,425,599(100.06%)

매출원가
185,529,261
184,437,825
70,967,398
70,726,429
55,707,091
55,174,494
29,800,624

매출총이익
52,443,059
49,593,719
19,242,442
17,597,086
12,648,645
11,862,602
6,624,975

매출총이익률
22.04%
21.19%
21.33%
19.92%
18.50%
17.70%
18.19%

영업이익(증감률)
44,337,907(363.92%)
43,140,158(365.08%)
12,742,842(43.02%)
12,367,819(41.43%)
8,909,894(-)
8,744,674(135.65%)
3,710,915(159.64%)

영업이익률
18.63%
18.43%
14.13%
14.00%
13.03%
13.04%
10.19%

당기순이익(증감률)
36,874,455(362.66%)
35,891,887(360.77%)
10,626,778(75.96%)
10,386,015(75.59%)
6,039,244(-)
5,914,848(92.21%)
3,077,311(175.09%)

당기순이익률
15.50%
15.34%
11.78%
11.76%
8.84%
8.82%
8.45%

주1)
당사는 제6기부터 에어머트리얼즈㈜의 지배기업이 되어 연결재무제표를 작성하였습니다.

주2)
증감률 산출 시 2022년 3분기의 경우 연환산한 금액을 적용하였으며, 연결 당기순이익은 비지배지분에 귀속되는 당기순손익이 포함된 실적을 기준으로 기재하였습니다.

당사 제품인 특수가스 수요는 전방산업인 반도체 시장과 직접 관련되어 있으며, 반도체 제조 공정 상 사용되는 소모성 재료입니다. 반도체 제조 장비 발주는 반도체 소자 업체의 설비 투자계획에 직접적인 영향을 받아 반도체 호황기에 집중되고 하향 국면에서 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 반면 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서 반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 산업 특성을 가지고 있습니다. 또한 특수가스를 공급받는 전방기업은 반도체 공정의 최적화를 위해 공급 이력이 있는 소수의 업체로부터 제품을 공급받고자 하므로 향후에도 안정적인 매출을 전망하고 있습니다.
당사의 매출총이익률은 최근 3사업연도 및 2022년 3분기까지 안정적인 가운데 소폭 상승하였습니다. 매출원가에는 원재료비가 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 원재료 가격의 변동에 연동하여 고객사와 판가를 협의하여 공급하고 있으며, 당사 제품 기준 매출원가율을 80% 내외로 유지해 오고 있습니다. 또한, 당사의 영업이익률은 최근 3사업연도 및 2022년 3분기까지 고정비용의 레버리지 효과로 매출총이익 증가에 따라 이익률이 상승하였습니다.

당사는 매출 성장을 위해 금번 공모를 통해 확보한 자금을 시설자금 및 원재료 확보 등에 활용하여 공급능력을 보다 확대할 예정입니다. 또한, 고객사와의 협력 개발을 통해 실수요로 이어지는 특수가스 국산화 개발을 진행하여 매출 및 이익 성장을 도모하고 있습니다.

다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 특수가스 산업 내 시장 경쟁이 심화되고, 정부 정책 변화 및 신규 기술 개발에 따라 당사의 제품에 대한 수요가 감소하는 경우 당사의 실적을 비롯한 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 주요 매출처와의 신뢰 관계가 훼손되거나 주요 매출처의 재무부실 등으로 주요 매출처에 대한 매출이 감소할 경우 실적이 악화될 가능성이 있으며, 이 밖에도 외부 요인 측면에서는 예기치 못한 정책의 변경이나 미중무역분쟁, 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19와 같은 대외변수로 인하여 급격한 경기변동이 발생할 경우매출실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 특정 매출처에 대한 매출 편중 위험당사는 최근 2개 사업연도 및 당기 3분기 글로벌 반도체 제조사 3개 사에 대한 연결기준 매출비중이 각각 89.11%, 86.66%, 75.51%를 차지하고 있어 소수의 매출처에 대한 매출의존도가 높습니다.신규 품목인 B2H6 가스 양산이 시작되고 기존 제품의 공급능력이 확대됨에 따라 2022년부터 국내 글로벌 반도체 전문기업 S사에 특수가스(Xe, Excimer Laser Gas, B2H6 가스) 직접 공급을 신규로 개시하였으며 공급 규모가 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 일본 대만 중국 등 해외에 소재한 글로벌 반도체 제조 기업에 대한 매출을 기존보다 확대함으로써 성장 잠재력을 극대화하고 매출처 편중 위험에 대비하고자 합니다.하지만 글로벌 고객사의 예상치 못한 여건 변화로 인해 영업실적이 악화될 경우 당사의 수익성 또한 저하될 수 있으며 새로운 매출처의 확보를 통한 매출처 다변화에 어려움을겪을 수도 있습니다. 이 경우, 당사의 매출처 편중으로 인한 수익성 악화 등의 어려움이 발생할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 다양한 반도체 공정에 사용되는 특수가스 제품의 개발을 위해 당사 설립 시 부터 꾸준히 기술 축적을 해 왔으며 축적된 기술력을 기반으로 신뢰할 수 있는 반도체 공정소재 제품을 글로벌 반도체 제조사 및 그 계열사에 공급하고 있으며, 지속적으로 고객사를 확대하고자 노력하고 있습니다.

[주요 매출처별 매출액 및 매출비중]

(단위 : 천원, %)

구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

총매출액
237,972,320
90,209,839
68,355,736

주요 매출처

H사(국내)
100,343,989
42.17%
55,890,148
61.96%
39,999,930
58.52%

S사(국내)
67,916,856
28.54%
-
-
-
-

T사(일본)
11,436,239
4.81%
22,283,760
24.70%
20,914,249
30.60%

주요 매출처 소계
179,697,084
75.51%
78,173,909
86.66%
60,914,180
89.11%

기타 매출처

기타 매출처(국내)
13,525,550
5.68%
2,814,839
3.12%
1,402,967
2.05%

기타 매출처(해외)
44,749,686
18.81%
9,221,091
10.22%
6,038,589
8.84%

기타 매출처 소계
58,275,236
24.49%
12,035,930
13.34%
7,441,556
10.89%

합계
237,972,320
100%
90,209,839
100%
68,355,736
100%

주1)
K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.

주2)
기타 해외 매출처에는 미국, 일본, 대만, 중국, 싱가포르 등 소재 고객사가 포함되어 있습니다.

당사는 최근 2개 사업연도 및 당기 3분기에 글로벌 반도체 제조사 3개 사에 대한 매출비중이 각각 89.11%, 86.66%, 75.51%를 차지하고 있어 소수의 매출처에 대한 매출의존도가 높습니다.다만, 반도체 제조 산업은 기술 격차와 규모의 경제 등에 따라 전 세계적으로 소수의 업체가 시장의 대부분을 점유하고 있으며, 반도체 소재를 취급하는 신규 업체의 해당시장 진입 난이도가 높습니다. 당사의 매출처 편중은 이러한 시장 진입을 위하여 국내 글로벌 반도체 전문기업 H사와 긴밀하게 기술제품 개발 과제를 진행하고 해당 고객사에 당사가 확보한 공급능력의 상당 부분을 활용하여 공급하는 사업 전략에 기인하는 측면이 존재합니다.

[수요 연계 기술제품 개발 현황]

구분
관련 기술 제품
매출 발생 연도

CF 계열 가스 정제
CHF3, C4F8 등
2019년(CHF3), 2020년(C4F8)

COS 합성 및 정제
COS
2020년

Kr 및 Xe 가스 정제
Kr, Xe
2020년(Kr), 2021년(Xe)

B2H6 합성 및 정제
B2H6
2022년

이러한 글로벌 기업의 제조 공정에 당사 제품이 사용되는 것은 재무적 성장 뿐만 아니라 당사의 제품이 성능, 품질, 안정성 등 다양한 측면에서종합적으로 인정을 받았다는 것을 의미하며, 당사는 대외신인도를 제고하여 국책 기술 개발 과제를 수임하는 등 기술 경쟁력을 확보할 수 있었습니다.신규 품목인 B2H6 가스 양산이 시작되고 기존 제품의 공급능력이 확대됨에 따라 2022년부터 국내 글로벌 반도체 전문기업 S사에 특수가스(Xe, Excimer Laser Gas, B2H6 가스) 제품 품목과 공급능력이 확대됨에 따라 2022년부터 국내 글로벌 반도체 전문기업 S사와 직접 공급을 신규로 개시하였으며 공급 규모가 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 일본 대만 중국 등 해외에 소재한 글로벌 반도체 제조 기업에 대한 매출을 기존보다 확대함으로써 성장 잠재력을 극대화하고 매출처 편중 위험에 대비하고자 합니다.하지만 글로벌 고객사의 예상치 못한 여건 변화로 인해 영업실적이 악화될 경우 당사의 수익성 또한 저하될 수 있으며 새로운 매출처의 확보를 통한 매출처 다변화에 어려움을 겪을 수도 있습니다. 이 경우, 당사의 매출처 편중으로 인한 수익성 악화 등의어려움이 발생할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 재무안정성 관련 위험당사의 연결 기준 유동비율은 2020년 93.15%에서 2021년 121.54%, 2022년 3분기 154.93%로 지속 개선되고 있으며, 2021년 업종평균인 152.05%와 유사한 수준입니다.당사의 부채비율 및 차입금의존도는 업종평균 대비 다소 높습니다. 다만, 당사의 연결 기준 부채비율은 2020년 250.75%, 2021년 145.13%, 2022년 3분기 123.13%으로 개선되어왔으며, 이자보상배율이 2020년 13.03배, 2021년 23.90배, 2022년 3분기 33.67배로 업종평균인 19.78배에 비하여 높아 이자지급능력은 업종평균 대비 양호한 수준입니다.당사는 금번 공모 및 시현되는 영업이익을 통해 타인자본 의존도를 지속 낮추어갈 예정입니다. 다만, 특수가스 사업 특성상 시설투자 및 연구개발 관련 투자, 원재료 확보에 따른 운영자금 확대는 지속될 수 밖에 없으며 이러한 투자 과정에서 타인자본이 높아지고 인해 재무안정성이 악화될 위험이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 및 2022년 3분기 기준 재무안정성 관련 지표는 아래와 같습니다.

[최근 3개 사업연도 및 최근 분기 기준 재무안정성 지표 현황]

(단위: %, 회, 배)

구 분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
2019년(제5기)
업종평균(2021년)

회계기준 (주1)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
별도(K-GAAP)
(주3)

유동비율(%)
154.93%
152.65%
121.54%
120.99%
93.15%
92.51%
95.94%
152.05%

부채비율(%)
123.13%
123.24%
145.13%
144.04%
250.75%
250.93%
207.90%
62.08%

자본의 잠식률(%)
-
-
-
-
-
-
-
-

차입금의존도
34.39%
34.91%
44.37%
45.06%
34.59%
35.01%
53.57%
21.84%

이자보상배율(배)
33.67배
32.87배
23.90배
23.44배
13.03배
12.84배
7.51배
19.78배

주1)
당사는 제6기부터 에어머트리얼즈㈜의 지배기업이 되어 연결재무제표를 작성하였습니다.

주2)
① 유동비율 = 유동자산 / 유동부채② 부채비율 = 부채총계 / 자본총계③ 차입금의존도 = (장단기차입금+회사채+유동성장기부채) / 자산총계④ 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

주3)
업종평균은 한국은행에서 발간한 "2021년 기업경영분석"의 "C201. 기초화학물질" 기준입니다.

유동비율은 단기채무에 충당할 수 있는 유동자산의 규모를 평가하고, 이를 통해 기업의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로서 유동비율이 높을수록 단기지급능력이 양호하다고 볼 수 있습니다. 당사의 연결 기준 유동비율은 2020년 93.15%에서 2021년 121.54%, 2022년 3분기 154.93%로 지속 개선되고 있으며, 2021년 업종평균인 152.05%와 유사한 수준입니다.부채비율은 재무상태표 상 자기자본 대비 부채총액의 비율이며, 차입금 의존도는 총자산 대비 단기차입금 및 장기차입금(유동성 장기차입금 포함)의 비율로 부채비율 및차입금 의존도가 높을 수록 이자지급 또는 대출 만기에 따른 유동성 위험 노출도가 크다고 볼 수 있습니다. 상기 표와 같이 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 업종평균 대비 다소 높습니다. 다만, 당사의 연결 기준 부채비율은 2020년 250.75%, 2021년 145.13%, 2022년 3분기 123.13%로 지속 개선되어 왔습니다. 또한, 이자보상배율이 2020년 13.03배, 2021년 23.90배, 2022년 3분기 33.67배로 업종평균인 19.78배에 비하여 높아 이자지급능력은 업종평균 대비 양호한 수준입니다.당사는 금번 공모자금 확보 및 시현되는 영업이익을 통해 타인자본 의존도를 지속 낮추어갈 예정입니다. 다만, 특수가스 사업 특성상 시설투자 및 연구개발 관련 투자, 원재료 확보에 따른 운영자금 지출은 지속될 수 밖에 없으며 이러한 투자 과정에서 타인자본이 높아지고 인해 재무안정성이 악화될 위험이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 현금흐름에 따른 유동성 위험당사가 영위하는 특수가스 사업은 대규모 투자가 수반되는 장치 산업이며, 반도체 제조 고객사의 생산 계획에 따라 꾸준하고 안정적인 공급을 위해 충분한 안전재고를 확보해야하는 사업 환경을 지니고 있습니다. 당사는 운전자산의 확보로 인해 2020년을 제외하고 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하고 있으며, 생산시설 확충 목적으로 매년 투자활동 현금흐름을 지출해오고 있습니다. 이러한 운영자금과 시설자금을 금융기관차입과 증자를 통하여 조달함에 따라 양(+)의 재무활동 현금흐름을 기록해 왔습니다.당사는 최근 사업연도 본격적인 외형적 성장을 대비해 재고자산과 생산시설을 확보하는 과정에서 영업과 투자활동 현금흐름이 유출되고 있으나, 확보한 재고자산과 설비를 통해사업 전략에 차질 없이 재고자산 회전과 매출채권 회수가 이루어지고 있으며, 유동성 위험 관리를 위해 당사는 다양한 자금조달 채널을 고려하여 유동성 위험에 처하지 않도록 면밀히 관리하고 있습니다. 당사는 공모자금을 C공장 시설 자금, 특수가스 용기의 취득, 원재료 확보, 인건비와 개발비 등에 사용할 예정이며 지출 계획에 따라 유휴 자금이 발생할 경우 예금 또는 단기금융상품에 예치하는 등을 통해 유동성 관리를 수행할 예정입니다. 하지만 영업 부진, 고객사의 정책 변경 등 사업 환경의 변화로 당사 영업활동 현금흐름이 악화되고, 외부 차입이 증가할 경우 당사의 유동성 관리에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 특수가스 사업은 대규모 투자가 수반되는 장치 산업이며, 반도체 제조 고객사의 생산 계획에 따라 꾸준하고 안정적인 공급을 위해 충분한 안전재고를 확보해야하는 사업 환경을 지니고 있습니다. 이러한 산업 특성 하에서 당사는 특수가스생산 기술의 국산화 실적이 양산 공급으로 본격적으로 확대됨에 따라 운전자산과 생산시설 확충에 박차를 가하고 있습니다.당사의 최근 2개 사업연도 및 당기 3분기 사업연도의 현금흐름과 차입금 현황은 다음과 같습니다. 운전자산의 확보로 인해 2020년을 제외하고 영업활동 현금흐름이 음(-)을 기록하고 있으며, 생산시설 확충 목적으로 매년 투자활동 현금흐름을 지출해오고 있습니다. 이러한 운영자금과 시설자금을 금융기관차입과 증자를 통하여 조달함에 따라 양(+)의 재무활동 현금흐름을 기록해 왔습니다.

[최근 2사업연도 및 2022년 3분기 요약현금흐름]

(단위 : 천원)

구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(12,031,410)
(8,425,019)
3,816,941

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(18,563,741)
(14,795,909)
(7,401,926)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
53,277,189
20,229,840
9,662,272

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가
22,682,038
(2,991,088)
6,077,287

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
529,676
(193,407)
(365,947)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
7,028,194
10,212,689
4,501,350

Ⅶ. 기말 재무상태표상 현금및현금성자산
30,239,908
7,028,194
10,212,689

주)
K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.

(1) 영업활동 현금흐름당사는 최근 2개 사업연도 및 당기 3분기까지 2020년을 제외하고는 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 당사가 꾸준한 영업이익과 당기순이익을 시현하면서이러한 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록한 내역과 발생 원인에 대한 설명은 다음과 같습니다.

[최근 2사업연도 및 2022년 3분기 영업활동 현금흐름 내역]

(단위 : 천원)

과 목
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

Ⅰ영업활동현금흐름
(12,031,410)
(8,425,019)
3,816,941

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(9,088,380)
(6,458,291)
4,709,980

가. 당기순이익
36,874,455
10,626,778
6,039,244

나. 비현금항목의 조정
15,176,972
6,366,862
5,477,167

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(61,139,807)
(23,451,931)
(6,806,430)

매출채권의 감소(증가)
(17,157,090)
(6,167,463)
(1,436,417)

미수금의 감소(증가)
(3,135,432)
(2,797,893)
(579,984)

재고자산의 감소(증가)
(42,349,493)
(7,036,256)
(6,201,070)

선급금의 감소(증가)
(21,928,394)
(5,998,569)
(2,199,293)

선급비용의 감소(증가)
(41,334)
(78,034)
119,770

이연법인세자산의 감소(증가)
-
-
34,798

매입채무의 증가(감소)
10,793,279
(2,104,705)
2,926,971

미지급금의 증가(감소)
(98,112)
1,440,061
940,625

예수금의 증가(감소)
9,963
16,653
(657,323)

미지급비용의 증가(감소)
5,310
142,445
68,093

선수금의 증가(감소)
13,801,752
(426,161)
269,100

퇴직금의 지급
(968,258)
(51,536)
(91,701)

사외적립자산의 증가
(72,000)
(387,473)
-

장기종업원급여의 지급
-
(3,000)
-

2. 이자수취
30,272
6,364
6,103

3. 이자지급
(1,257,058)
(512,343)
(452,789)

4. 법인세 지급
(1,716,245)
(1,460,749)
(446,354)

주1)
K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.

상기 영업활동 현금흐름 내역 상 음(-)의 영업활동 현금흐름은 주로 각 보고기간 별 전기말 대비 기말의 매출채권 및 미수금의 증가, 재고자산 및 선급금의 증가에 의한 것입니다. 당사는 최근 3개년 및 당기 3분기 매출이 전년 대비 크게 증가하는 실적 성장 과정에 있어 원재료의 확보와 매출로 인한 매출채권의 회수까지의 시점 차이에 의해 각 보고기간 말 영업활동으로 인한 자산이 크게 증가하였습니다.매출채권 거래 상대방인 당사의 주된 거래처는 글로벌 반도체 제조사입니다. 해당 거래처와 협의한 결제 조건에 따라 매출채권은 마감 후 1개월 이내에 대부분 회수되고 있어 당사의 매출채권 미회수 위험은 낮습니다. (당사 매출채권 관련 위험 사항은『Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 사. 매출채권 회수 지연 및 손상 위험』 항목을 참조하시기 바랍니다.)또한 재고자산의 증가와 관련하여 당사는 원재료의 대부분을 주로 중국, 러시아,우크라이나 등 해외에서 수입하고 있어 국제 정세에 따른 수급불안정 등을 대비하여 일반산업군 및 동종업계 대비 안전재고 목표 기간을 3개월~12개월로 길게 유지하고 있습니다. 2021년 말과 2022년 3분기 말 기준으로 당사의 재고자산은 확보한 시점을 기준으로 3개월 이내에 대부분 매출되고 있습니다. (당사 재고자산 회전 관련 사항은 『Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 아.재고자산 진부화 및 손상위험』 항목을 참조하시기 바랍니다.)

이와 같이 당사의 음(-)의 영업활동 현금흐름이 발생한 주된 원인은 최근 사업연도 당사의 급격한 외형적 성장 과정에서 재고자산을 확보하기 위한 현금이 유출되고 해당 재고자산이 매출되어 회수되기 까지의 시점 차이에 따라 발생한 것이며, 당사의 영업 부진을 의미하지 않습니다. 다만 과거 사업연도 안정적인 매출채권 회수와 재고자산의 회전율 실적에도 불구하고 매출채권의 회수가 지연되고 확보한 재고자산의 회전율이 하락하는 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(2) 투자활동 및 재무활동 현금흐름당사가 영위하는 특수가스의 제조 공급 사업은 대규모 장치 산업으로서 설립 이후 생산설비 확충을 위해 투자활동 현금흐름 유출이 지속적으로 이루어졌습니다. 당사는 원재료를 확보(영업활동)하고 생산 설비를 구축(투자활동)하기 위해 은행으로부터 차입을 진행하여 현금을 확보하고, 타인자본 의존도 확대에 대응하여 2020년 약 80억원, 2022년 약 204억원의 유상증자를 통해 자기자본을 확충하였습니다.

[최근 2사업연도 및 2022년 3분기 투자활동 현금흐름 내역]

(단위 : 천원)

구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(18,563,741)
(14,795,909)
(7,401,926)

1. 단기대여금의 감소
21,375
28,500
21,375

2. 보증금의 회수
15,095
115,000
28,861

3. 유형자산의 처분
86,285
6,172
7,429

4. 정부보조금의 수령
2,049,929
3,285,918
2,151,413

5. 보증금의 증가
(1,141,571)
(992,718)
(30,915)

6. 장기금융상품의 증가
(70,877)
(139,805)
(139,562)

7. 당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가
(3,985,211)
-
-

8. 유형자산의 취득
(15,376,328)
(17,011,696)
(9,169,878)

9. 무형자산의 취득
(162,438)
(87,280)
(270,649)

주1)
K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.

이상의 설명과 같이 당사는 최근 사업연도 본격적인 외형적 성장을 대비해 재고자산과 생산시설을 확보하는 과정에서 영업과 투자활동 현금흐름이 유출되고 있으나, 확보한 재고자산과 설비를 통해 사업 전략에 차질 없이 재고자산 회전과 매출채권 회수가 이루어지고 있으며, 유동성 위험 관리를 위해 당사는 다양한 자금조달 채널을 고려하여 유동성 위험에 처하지 않도록 면밀히 관리하고 있습니다. 당사는 공모자금을 C공장 시설 자금, 특수가스 용기의 취득, 원재료 확보, 인건비와 개발비 등에 사용할 예정이며 지출 계획에 따라 유휴 자금이 발생할 경우 예금 또는 단기금융상품에 예치하는 등을 통해 유동성 관리를 수행할 예정입니다. 하지만 영업 부진, 고객사의 정책 변경 등 사업 환경의 변화로 당사 영업활동 현금흐름이 악화되고, 외부 차입이 증가할 경우 당사의 유동성 관리에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

사. 매출채권 회수 지연 및 손상 위험당사의 주된 거래처는 글로벌 반도체 제조사로매출채권을 원활히 회수하여 매출채권 회전율이 업종평균 대비 우위에 있습니다. 당사의 매출채권의 연령은대부분 3개월 미만이며, 주요 거래처와 협의한 결제 조건에 따라 매출채권은 마감 후 1개월 이내에 대부분 회수되고 있습니다. 이러한 점으로 미루어 당사의 매출채권 미회수 위험은 낮은 상황입니다.그러나 향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결재무제표 기준 2020년부터 2022년 3분기 대손충당금 설정 내역 및 매출채권 회전율 내역은 다음과 같습니다.

[매출채권 회전율]

(단위 : 천원, 회)

구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
업종평균(2021년)

회계기준
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
주2)

매출액
237,972,320
234,031,544
90,209,839
88,323,515
68,355,736
67,037,096

-

매출채권총액
27,629,302
26,421,806
9,864,620
10,065,873
3,711,096
3,455,904
-

대손충당금
-
-
-
-
-
-

-

순 매출채권
27,629,302
26,421,806
9,864,620
10,065,873
3,711,096
3,455,904
-

매출채권 회전율
16.93회
17.10회
13.29회
13.06회
22.78회
23.34회
9.3회

주1)
2022년 3분기 매출채권 회전율 산출 시 매출액은 3분기 매출액을 연환산하여 산정하였습니다.

주2)
업종평균은 한국은행에서 발간한 "2021년 기업경영분석"의 "C201. 기초화학물질" 기준입니다.

주3)
매출채권회전율 = 매출액/{(기초순매출채권+기말순매출채권)/2}

당사의 주된 거래처는 글로벌 반도체 제조사로 매출채권을 원활히 회수하여 매출채권 회전율이 업종평균 대비 우위에 있습니다. 당사의 별도재무제표 기준 매출채권의 연령분석표는 다음과 같습니다.

[매출채권 연령분석표]

(단위 : 천원)

구분

3월 미만

3~6월

6~12월

1년 이상

매출채권 잔액

부도금액

2019년도말

907,175

13,020

-

-

920,195

-

2020년도말

3,451,660

4,243

-

-

3,455,904

-

2021년도말

9,444,583

621,291

-

-

10,065,874

-

2022년 3분기말

26,421,806

-

-

-

26,421,806

-

주)
별도재무제표 기준이며, 2019년 재무정보는 일반기업회계기준 2020년 이후 재무정보는 K-IFRS 기준입니다.

별도재무제표 기준 당사의 매출채권의 연령은 대부분 3개월 미만이며, 주요 거래처와 협의한 결제 조건에 따라 매출채권은 마감 후 1개월 이내에 대부분 회수되고 있습니다. 이러한 점으로 미루어 당사의 매출채권 미회수 위험은 낮은 상황입니다. 그러나 향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 재고자산 진부화 및 손상 위험

당사가 공급하고 있는 반도체용 특수가스 재고는 당사 자산 총액에서 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 연결 기준 자산 총액 대비 재고자산 금액은 2022년 3분기 말 30.8%이며, 2021년 말 25.1%를 기록하였습니다. 최근 사업연도 당사의 연결 기준 재고자산 회전율은 2020년 5.45회, 2021년 4.60회로 업종평균 10.44회에 대비하여 낮은 수준을 보였으나, 2022년 3분기 당사 실적이 확대되며 재고자산회전율이 7.16회로 상승하였습니다.반도체 제조 고객사가 필요로 하는 특수가스를 차질 없이 공급하기 위한 충분한 안전재고를 확보하고 있기 때문에 매출이 급격하게 확대된 2022년을 이전 사업연도에는 재고자산 회전율이 다소 낮았습니다. 다만, 당기 3분기말(2022년 3분기말)과 최근 사업연도말(2021년 말) 당사가 보유하고 있는 재고자산의 연령은 대부분 3개월 이내이며, 이는 확보하고 있는 재고자산이 3개월 대부분이 매출되고 있음을 보여주고 있습니다.당사의 제품은 고순도의 특수가스로 전용 특수용기에 고압으로 충전되어 보관되는 바, 장기 보관에 따른 진부화 및 불용 위험은 높지 않습니다. 그러나 향후 당사의 고객사 생산 계획의 변경에 따른 발주의 급변동 등으로 예상치 못한 재고자산 증가 및 재고자산 회전율 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 국내외 정세에 따라 원재료 가격이 변동하고 고객사와의 공급 조건 협상에 따라 판매단가의 하락으로 재고자산평가손실이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 공급하고 있는 반도체용 특수가스 재고는 당사 자산 총액에서 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 연결 기준 자산 총액 대비 재고자산 금액은 2022년 3분기 말 30.8%이며, 2021년 말 25.1%를 기록하였습니다.

최근 사업연도 당사의 연결 기준 재고자산 회전율은 2020년 5.45회, 2021년 4.60회로 업종평균 10.44회에 대비하여 낮은 수준을 보였으며, 2022년 3분기 당사 실적이 확대되며 재고자산회전율이 7.16회로 상승하였습니다.

[최근 2사업연도 및 2022년 3분기 재고자산 및 재고자산 회전율 현황]

(단위 : 천원, 회)

구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
업종평균(2021년)

회계기준
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
주3)

매출액
237,972,320
234,031,544
90,209,839
88,323,515
68,355,736
67,037,096
-

기초 재고자산
23,083,947
22,305,625
16,125,279
16,020,256
8,943,548
8,943,548
-

기말 재고자산
65,502,578
65,354,727
23,083,947
22,305,625
16,125,279
16,020,256
-

평균 재고자산
44,293,263
43,830,176
19,604,613
19,162,941
12,534,413
12,481,902
-

재고자산회전율(회)
7.16회
7.12회
4.60회
4.61회
5.45회
5.37회
10.44회

주1)
2022년 3분기 재고자산 회전율 산출 시 매출액은 3분기 매출액을 연환산하여 산정하였습니다.

주2)
업종평균은 한국은행에서 발간한 "2021년 기업경영분석"의 "C201. 기초화학물질" 기준입니다.

주3)
재고자산회전율 = 매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}

당사는 고객사 요청 및 원료수급 상황에 따라 품목별로 월 납품량 기준 3개월~12개월의 적정안전재고를 확보하는 재고보유 정책을 운영하고 있습니다. 당사는 원재료의 대부분을 주로 중국, 러시아, 우크라이나 등 해외에서 수입하고 있어 국제 정세에 따른 수급불안정 등을 대비하여 일반산업군 및 동종업계 대비 안전재고 목표 기간을 길게 유지하고 있습니다.

당사는 특수가스 원료를 수입하여 고순도로 정제하고 충전하여 공급하고 있어 재고자산은 주로 원재료, 재공품, 제품으로 구성되어 있습니다. 반도체 제조 고객사가 필요로 하는 특수가스를 차질 없이 공급하기 위한 충분한 안전재고를 확보하고 있기 때문에 매출이 급격하게 확대된 2022년을 이전 사업연도에는 재고자산 회전율이 업종평균 대비 다소 낮았습니다. 다만, 당기 3분기말(2022년 3분기말)과 최근사업연도말(2021년 말) 당사가 보유하고 있는 재고자산의 연령은 다음과 같이 대부분 3개월 이내이며, 이는 확보하고 있는 재고의 대부분이 3개월 이내에 매출되고 있음을 보여주고 있습니다.

[재고자산 연령분석(2022년 3분기말)]

(단위: 천원, %)

품 목
재고자산 금액 (2022년 3분기말)
연령분석

3월 내
3~6월
6~12월
1년 이상

상품
4,984
-
-
-
4,984

제품
13,371,231
13,315,101
35,469
20,493
168

재공품
10,721,584
10,320,102
401,483
-
-

원재료
37,488,518
34,234,357
790,116
1,948,847
515,198

미착품
3,793,234
3,793,234
-
-
-

합 계
65,379,552
61,662,794
1,227,068
1,969,340
520,350

재고자산 금액 대비 비중
94.32%
1.88%
3.01%
0.80%

주)
별도재무제표(K-IFRS) 기준이며, 평가충당금을 차감하지 않은 총액입니다.

[재고자산 연령분석(2021년 말)]

(단위: 천원, %)

품 목
재고자산 금액 (2021년 말)
연령분석(2021년 말)

3월 내
3~6월
6~12월
1년 이상

상품
31,051
14,810
6,431
-
9,810

제품
5,050,313
4,988,766
6,023
47,724
7,800

재공품
1,719,883
1,487,362
232,521
-
-

원재료
11,220,813
9,164,048
879,121
16,970
1,160,675

미착품
4,377,526
4,377,526
-
-
-

합 계
22,399,586
20,032,512
1,124,096
64,694
1,178,285

재고자산 금액 대비 비중
89.43%
5.02%
0.29%
5.26%

주)

별도재무제표(K-IFRS) 기준이며, 평가충당금을 차감하지 않은 총액입니다.

당사의 제품은 고순도의 특수가스로 전용 특수용기에 고압으로 충전되어 보관되는 바, 장기 보관에 따른 진부화 및 불용 위험은 높지 않습니다. 그러나 향후 당사의 고객사 생산 계획의 변경에 따른 발주의 급변동 등으로 예상치 못한 재고자산 증가 및 재고자산 회전율 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 국내외 정세에 따라 원재료 가격이 변동하고 고객사와의 공급 조건 협상에 따라 판매단가의 하락으로 재고자산평가손실이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 소송 또는 분쟁 관련 위험
증권신고서 제출일 현재로부터 최근 3년간 당사가 청구인인 특허심판 청구 2건과 당사가피고인 소송이 3건 발생하였으며, 1건의 피고소로 수사가 진행 중인 분쟁이 발생하였습니다.이 가운데 당사가 청구인인 특허심판 청구 2건과 당사가 피고인 소송 3건은 글로벌 첨단 소재 업체인 E사와 당사의 이온 주입 용도 기술제품에 대해 특허 침해를 주장한 것으로 당사의 승소로 사건이 종결되었습니다. 특수가스 사업을 영위하는 M사는 2021년9월, 당사 임원이 과거 M사 재직 시 취득한 영업비밀이 당사의 기술제품 B2H6 생산시설 구축에 부정하게 사용되었다고 주장하고 있습니다. 해당 사건은 경찰 수사를 통해 2022년5월 지방검찰청 C지청으로 송치되었으나 2022년 7월 경찰에 보완수사 요구 처분이 결정되었습니다.당사는 현재 진행 중인 B2H6 가스 관련 분쟁에 대하여 당사에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으나, 현재로서는 결과를 단정지을 수 없으며 사건이 당사에게 불리하게 진행되는 경우 해당 기술제품에 대한 영업활동이 제한되고 분쟁에 대한 보상으로 우발채무가 발생하는 등의 경제적 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재로부터 최근 3년간 당사가 청구인인 특허심판 청구 2건과 당사가 피고인 소송이 3건 발생하였으며, 1건의 피고소로 수사가 진행 중인 분쟁이 발생하였습니다.
1. E사의 특허권 침해금지 소송당사가 청구인인 특허심판 청구 2건과 당사가 피고인 소송 3건은 글로벌 첨단 소재 업체인 E사와 당사의 이온 주입 용도 기술제품에 대해 특허 침해를 주장한 것으로 당사의 승소로 사건이 종결되었습니다.

[E사 특허권 침해 관련 분쟁 사건]

일자
내용
비고

2020.12
특허권침해금지 등 청구의 소 접수 (당사 피고, 1건)
서울중앙지방법원(당사 승소)

2022.10
특허법원 원고 패소 판결

2021.01
E사가 보유한 특허 무효 심판청구 (당사 청구인, 2건)
특허심판원(당사 승소)

2021.12
특허심판원 등록 무효 심결

2022.03
등록무효 심결 취소의 소 접수 (당사 피고, 2건)
특허법원(당사 승소)

2022.09
특허법원 원고 패소 판결

2. M사의 부정경쟁방지법 위반 관련 고소특수가스 사업을 영위하는 M사는 2021년9월, 당사 임원이 과거 M사 재직 시 취득한 영업비밀이 당사의 기술제품 B2H6 생산시설 구축에 부정하게 사용하였다고 주장하며 소장을 접수하였습니다. 해당 사건은 경찰 수사를 통해 2022년 5월 지방검찰청 C지청으로 송치되었으나 2022년 7월 경찰에 보완수사 요구 처분이 결정되었습니다.

[경쟁사 M 부정경쟁 관련 분쟁 진행 상황]

일자

내용

비고

2021.09

M사 고소장 제출 (당사 피고소인, 1건)

-

2022.05

검찰청 C지청으로 사건 송치

-

2022.07

검찰청 피의사건 결정결과: 경찰 보완수사요구

진행 중

당사가 B2H6 기술제품을 개발하게 된 계기는 당사가 주관하고 국내 글로벌 반도체 전문기업 H사가 참여기관으로 하여 정책 과제(나노급 반도체 도핑 가스용 고순도 디보란가스 합성 정제 및 충전 제어 기술 국산화)를 수임하여 이루어졌으며, M사와 공정이 상이하여 당사가 M사의 자료를 부당하게 사용하여 기술제품을 개발한 것은 사실관계가 맞지 않다는 본 사건에 대한 당사의 입장입니다.당사는 수사기관의 수사에 협조하여 사실관계를 소명하고 있으며, 본 고소건과 관련된 B2H6 가스 매출 및 매출비중은 다음과 같습니다.

[B2H6 가스 매출액 및 매출비중]

(단위: 백만원)

구분

2022년 3분기(제8기 3분기)

2021년(제7기)

2020년(제6기)

2019년(제5기)

총매출액 (A)

234,032
88,324
67,037
36,426

B2H6 가스 매출금액 (B)

2,167
236
-
-

B2H6 가스 매출비중 (B/A)

0.93%
0.27%
-
-

주)
별도재무제표 기준이며, 2019년 재무정보는 일반기업회계기준 2020년 이후 재무정보는 K-IFRS 기준입니다.

당사는 현재 진행중인 B2H6 가스 관련된 분쟁에 대하여 당사에 미칠 수 있는 영향이중대하지 않을 것으로 판단하고 있으나, 현재로서는 결과를 단정지을 수 없으며 사건이 당사에게 불리하게 진행되는 경우 해당 기술제품에 대한 영업활동이 제한되고 분쟁에 대한 보상으로 우발채무가 발생하는 등의 경제적 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 환율 변동에 따른 외환 위험당사의 경우 매출 또는 매입 거래가 외환 위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환변동 위험의 노출에 따른 외환관련 손익(외화환산이익, 외화환산손실, 외환차익, 외환차손)은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 당사 손익계산서에 영향을 미치고 있습니다. 별도 기준 외화관련손익(외화관련이익-외화관련손실)은 2019년 86백만원, 2020년 -590백만원, 2021년 175백만원, 2022년 3분기 3,403백만원으로 전반적인 환율변동에 따라 이익과 손실이 기록되고 있습니다.당사는 외화 채권의 회수 현금흐름을 매입 대금 지급으로 매칭하면서 외화변동위험을 관리하고 있습니다. 다만, 일반적으로 매출에 따라 발생한 외화자산이 매입에 따른 외화부채보다 규모가 크기 때문에 환율 변동 위험이 완전히 헷지되지 않습니다. 당사는 환율 현황 및 전망에 대한 모니터링을 지속적으로 수행할 예정이며, 향후 위험 관리 목적 상 필요한 경우 회계법인 등 외부 전문가의 컨설팅을 통하여 파생상품을 활용한 환헷지 업무 프로세스를 구축할 것을 고려하고 있습니다.당사의 외형적 성장에 따라 해당 위험에 노출되는 규모가 확대될 것으로 예상됩니다. 상기 당사의 노력에도 불구하고 향후 국제금융시장 변동 등에 따라 환율 변동이 커질 경우 외환 위험이 발생할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출 매입 거래가 대부분 외화(USD 및 JPY) 조건으로 이루어지고 있습니다. 2021연도(제7기)의 통화별 매출액 비중은 USD 66.3%, JPY 25.2%, KRW 8.5%이며통화별 매입액 비중은 USD 68.2%, JPY 28.0%, KRW 3.7%입니다. 따라서 당사는 주로 USD 및 JPY 통화 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환변동 위험의 노출에 따른 외환관련 손익(외화환산이익, 외환차익, 외화환산손실, 외환차손)은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 당사 손익계산서에 영향을 미치고 있습니다. 별도 기준 외화관련손익(외화관련이익-외화관련손실)은 2019년 86백만원, 2020년 -590백만원, 2021년 175백만원, 2022년 3분기 3,403백만원으로 전반적인 환율변동에 따라 이익과 손실이 기록되고 있습니다.

[외화관련 손익 현황]

(단위 : 천원)

구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
2019년(제5기)

회계기준주)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
연결(K-IFRS)
별도(K-IFRS)
별도(K-IFRS)

외환차익
5,624,736
5,587,825

1,133,953

1,118,238
811,932
804,281
323,421

외화환산이익
1,258,746
1,258,746
118,553
118,554
74,215
74,215
203,529

외환차손
(2,631,153)
(2,629,675)
(737,166)
(726,262)
(1,087,726)
(1,079,416)
(426,521)

외화환산손실
(813,488)
(813,488)
(338,986)
(335,290)
(388,720)
(388,687)
(14,717)

외화관련이익(손실)
3,438,841
3,403,408
176,354
175,240
(590,299)
(589,607)
85,712

주)
당사는 제6기부터 에어머트리얼즈㈜의 지배기업이 되어 연결재무제표를 작성하였습니다.

당사는 외화 채권의 회수 현금흐름을 매입 대금 지급으로 매칭하면서 외화변동 위험을 관리하고 있습니다. 다만, 일반적으로 매출에 따라 발생하는 외화자산이 매입에 따라 발생하는 외화부채보다 규모가 크기 때문에 환율 변동 위험이 완전히 헷지되지 않습니다. 2022년 3분기, 2021년, 2020년, 2019년에 다른 변수가 모두 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다

[환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구분

2022년 3분기말

2021년 말

2020년 말

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

세전손익의증가(감소)

1,781,261
(1,781,261)
838,623
(838,623)
746,636
(746,636)

주)

재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.

다음은 당사가 주로 환위험에 노출되어 있는 2022년 KRW/USD 및 KRW/100JPY 환율 추이입니다.

[주요통화 환율 변동추이]

기간별 매매기준율(KRW/USD)

기간별 매매기준율(KRW/100JPY)

자료: 서울외국환중개

주)
환율 추이 기준일자는 2022년 01월 01일 ~ 2022년 11월 30일 입니다.

당사는 환율 현황 및 전망에 대한 모니터링을 지속적으로 수행할 예정이며, 향후 위험 관리 목적 상 필요한 경우 회계법인 등 외부 전문가의 컨설팅을 통하여 파생상품을 활용한 환헷지 업무 프로세스를 구축할 것을 고려하고 있습니다.다만 당사의 외형적 성장에 따라 해당 위험에 노출되는 규모가 확대될 것으로 예상됩니다. 따라서 상기 당사의 노력에도 불구하고 향후 국제금융시장 변동 등에 따라 환율 변동이 커질 경우 외환 위험이 발생할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 핵심 인력 이탈 관련 위험
당사는 특수가스 업계에서 다년간 종사하며 시장 트렌드에 대한 이해와 공정과 양산화에대한 지식과 노하우를 보유한 임원진을 중심으로 구성되어 있습니다. 업계 트렌드를 분석하고 경쟁력 있는 원료를 확보하며, 차세대 소재 개발을 지속해 매출처를 확보해 나가는 데 있어 이러한 핵심 인력이 중요한 역할을 하고 있습니다. 당사는 사내 복지와 인센티브를 통해 구성원의 사기와 근로의욕을 고취해 왔으며, 특히 기술개발과 영업 기여가 높은 임직원에게는 주식매수선택권을 부여하여 핵심 인력에 대한 보상체계를 마련하였습니다.

그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 핵심 인력이 국내외의 경쟁사로 유출될 경우,당사가 축적해온 기술 및 관련 노하우 등이 외부유출 됨에 따라 경쟁력이 약화될 위험이 있습니다. 국내외 특허로 핵심 기술은 보호받고 있지만, 핵심 연구인력의 유출은 당사의 사업을 영위하는데 있어 위험요소로 작용하므로 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 특수가스 업계에서 다년간 종사하며 시장 트렌드에 대한 이해와 공정과 양산화에 대한 지식과 노하우를 보유한 임원진을 중심으로 구성되어 있습니다. 업계 트렌드를 분석하고 경쟁력 있는 원료를 확보하며, 차세대 소재 개발을 지속해 매출처를 확보해 나가는 데 있어 이러한 핵심 인력이 중요한 역할을 하고 있습니다.

당사는 연구개발과 생산을 담당하는 직원을 주도로 조직을 운영해 왔으며, 창립(2015.01) 2년 후 (2017.01)에 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 체계를 갖추었습니다. 특히, 특수가스 개발 및 제품 양산화와 관련하여 연구개발과 생산의 연계 활동에 강점을 보유하고 있습니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 총 84명의 직원 중 대표이사를 포함한 연구개발 역량을 지닌 10명의 인원으로 기업부설연구소를 조직하고 있습니다. 동 인원들은 동사의 연구개발 활동에 부합하는 역량을 보유한 인원들로, 기업부설연구소 설립 이후 다수의 기술개발 성과를 달성하고 있습니다.

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

1명

8명

1명

[연구개발 조직 개요]

연구개발 업무

내용

기업부설연구소

- 선행 기술 발굴 및 실행

공정기술그룹

- 신규프로젝트 관리

- 기술도입, 이전 및 기술계약

- 특허권 등 산업재산권 개발 및 관리

- 기타 기술개발 관련 업무

조직도

당사는 대표이사 및 임원급 경영진이 연구개발을 총괄하여 진행하고 있습니다. 당사의 임원급 핵심 연구인력 현황은 다음과 같습니다.

[주요 연구 인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

연구실적

대표이사

유원양

개발총괄

경북대(상주) 화학공학 학사

경북대 과학기술대학원 화학공학 석사

'02.02~03.12 ㈜인터플렉스

R&D 부서 사원

'04.04~08.03 ㈜원익머트리얼즈

기술영업 부서 대리

'08.03~'14.08 하나머트리얼즈㈜

영업총괄 부서 이사

'15.01~현재 티이엠씨㈜

대표이사

특수가스 분리ㆍ정제ㆍ합성 공정 국산화

-C4F6 고순도 정제장치 ('17)

-CO 고순도 정제장치 ('18)

-CHF3 고순도 정제장치 ('18)

-Crude Xe/Kr 분리장치 ('18)

-IMP SCV Package ('19)

-Crude Ne/He 추출장치 ('19~'21)

-COS 고순도 정제기술 ('20~'21)

-CH2F2 고순도 정제장치 ('20~'21)-B2H6 합성 및 정제장치 ('20~'22)

-Xe/Kr 추출장치 ('20년~)

-COS 합성기술 ('21~'22)

-D2 수전해 및 정제기술 ('21~'22)

고순도 네온 회수 방법 및 장치 등

8건의 특허 등록

전무이사(미등기/ 상근)

최찬규

연구소장

단국대학교 화학공학 학사

'00.12~'02.12 ㈜원익머트리얼즈

가스사업부 대리

'03.01~'05.12 ㈜플라즈마텍

기술영업부서 팀장

'06.01~'07.10 ㈜원익머트리얼즈

생산팀 대리

'08.01~'17.01한국메티슨특수가스

공장운영그룹 이사

'18.02~현재 티이엠씨㈜

공정기술/연구소장

특수가스 분리ㆍ정제ㆍ합성 공정 국산화

-Crude Ne/He 추출장치 ('19~'21)

-COS 고순도 정제기술 ('20~'21)

-CH2F2 고순도 정제장치 ('20~'21)-B2H6 합성 및 정제장치 ('20~'22)

-Xe/Kr 추출장치 ('20년~)

-COS 합성기술 ('21~'22)

-D2 수전해 및 정제기술 ('21~'22)

크립톤 및 제논 생산용 회분식 심냉증류장치 등 4건 특허 등록

전무이사(등기/상근)

전상훈

기술개발

공정설계

성균관대학교 산업공학 학사

'01.04~'07.12 ㈜원익머트리얼즈

품질부서 과장

'08.01~'14.06 에어리퀴드코리아

품질부서 부장

'15.02~현재 티이엠씨㈜

제조기술 부서 전무

특수가스 분리ㆍ정제ㆍ합성 공정 국산화

-C4F6 고순도 정제장치 ('17)

-CO 고순도 정제장치 ('18)

-CHF3 고순도 정제장치 ('18)-Crude Xe/Kr 분리장치 ('18)

-IMP SCV Package ('19)

고순도 네온 회수 방법 장치 등 특허 등 7건의 특허 등록

주)
특허 등록 건수는 당사가 출원인이고 해당 임원이 발명자인 등록특허의 수를 기재하였습니다.

당사는 사내 복지와 인센티브를 통해 구성원의 사기와 근로의욕을 고취해 왔으며, 특히 기술개발과 영업 기여가 높은 임직원에게는 주식매수선택권을 부여하여 핵심 인력에 대한 보상체계를 마련하였습니다.(주식매수선택권 부여 현황은 증권신고서 『제2부 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 2. 임원의 보수 등 - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등』을 참조 부탁 드립니다.) 더불어 우리사주조합을 설립하여 금번 공모 주식을 배정함에 따라 임직원의 주인의식을 고취할 예정입니다.

그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 핵심 인력이 국내외의 경쟁사로 유출될 경우, 당사가 축적해온 기술 및 관련 노하우 등이 외부유출 됨에 따라 경쟁력이 약화될 위험이 있습니다. 국내외 특허로 핵심 기술은 보호받고 있지만, 핵심 연구인력의 유출은 당사의 사업을 영위하는데 있어 위험요소로 작용하므로 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 경영권 변동 관련 위험증권신고서 제출일 현재 당사 주주 중 최대주주 및 특수관계인이 보유한 지분 수준에 대응가능한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않습니다. 또한, 공모 이후 코스닥 시장 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등의 지분율은
32.54%로 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 향후 시설자금 등 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 의무보유기간 경과 후 최대주주등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우경영권 변동위험은 높아질 수 있습니다. 최대주주의 변경은 사업의 방향성 등 회사의 실적에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사 주주 중 최대주주 및 특수관계인이 보유한 지분 수준에대응가능한 지분을 보유한 주주가 존재하지 않으며, 공모 이후 최대주주인 유원양 대표이사의 지분율은
24.04%, 코스닥 시장 상장규정 제2조 제1항 제13호에 따른 최대주주등의 지분율은
32.54%로 경영권 변동위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

[최대주주등 지분 현황]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성 명

관 계

주식의종류

소유주식수 및 지분율

주식수

지분율

공모 후 지분율
의무보육기간

유원양
최대주주(대표이사)
보통주

2,562,856

29.05%
24.04%
상장일로부터 30개월

고수연
최대주주 배우자
보통주

348,000

3.94%
3.26%
상장일로부터 24개월

유준혁 외 3인
최대주주 친인척
보통주

217,500

2.47%
2.04%
상장일로부터 24개월

전상훈
등기 임원
보통주

115,500

1.31%
1.08%
상장일로부터 24개월

송창근
등기 임원
보통주

126,000

1.43%
1.18%
상장일로부터 24개월

김성곤
등기 임원
보통주

40,500

0.46%
0.38%
상장일로부터 24개월

최찬규외 2인
미등기 임원
보통주

58,500

0.66%
0.55%
상장일로부터 24개월

계

보통주
3,468,856
39.32%
32.54%
-

상기 최대주주 등은 코스닥 시장 상장규정에 의거, 상장일로부터 1년 간 소유주식에 대한 매각이 제한되나 의무보유 기간을 연장하여 2년 또는 2년 6개월간 의무보유를 이행할 예정입니다. 이에 따라 단기간 내 경영권 변동이 발생할 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 향후 시설자금 등 용도로 수 차례 유상증자를 거치거나, 의무보유기간 경과 후 최대주주등의 지분매각이 발생하여 최대주주 등의 지분율이 하락하는 경우 경영권 변동위험은 높아질 수 있습니다. 최대주주의 변경은 사업의 방향성 등 회사의 실적에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

파. 이해관계자 거래 위험당사는 최근 2개년 및 2022년 3분기 중 종속회사 2개사(에어머트리얼즈㈜, 티이엔지㈜)를 포함한 특수관계자와의 거래내역이 존재합니다. 특수관계자와의 거래는 모두 적법한 절차를 거쳐 이루어졌으며, 거래가격 및 조건은 제3자와의 거래조건을 고려했을 때 합리적인 조건으로 이루어졌습니다. 그럼에도 불구하고, 특수관계자및 이해관계인 간의 거래 특성상 이해상충의 여지가 존재할 수 있으며, 당사는 이러한 위험요소에 대한 통제장치를 마련하여 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 제정하여 운영하고 있으며, 이사회 내에 내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 다만, 이러한 내부통제시스템이 모든 이해상충 가능성을 완벽하게 방지할 수 있다고 보장할 수는 없으므로 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.

당사는 최근 2개년 및 2022년 3분기 중 종속회사 2개사(에어머트리얼즈㈜, 티이엔지㈜)를 포함한 특수관계자와의 거래내역이 존재합니다. 특수관계자와의 거래는 모두 적법한 절차를 거쳐 이루어졌으며, 거래가격 및 조건은 제3자와의 거래조건을 고려했을 때 합리적인 조건으로 이루어졌습니다.

[특수관계자와의 거래 내역]

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
2019년(제5기)

종속기업
에어머트리얼즈㈜
매출
2,386,038
2,637,652
683,586
-

매입
529,457
601,098
187,601
-

자산매각
-
565
51,973
-

기타수익
45,000
68,780
55,971
-

기타비용
897,403
594,048
133,690
-

배당금수익
-
22,400
-
-

티이엔지㈜
자산취득
4,581,000
625,000
-
-

기타수익
3,600
800
-
-

기타
당사 임직원 (주2)
자금대여(회수)
(21,375)
(28,500)
(21,375)
114,000

주1)

별도재무제표 기준이며, 2019년 재무정보는 일반기업회계기준 2020년 이후 재무정보는 K-IFRS 기준입니다.

주2)
당사 복리후생규정에 의거하여 2019년 4월 당사의 임원에게 114,000천원을 대여하였습니다. 해당 대여금은사규에 따라 1년 거치기간 후 2020년 4월부터 4년간 매월 급여에서 차감하여 분할 상환되며, 증권신고서 제출일 현재까지 연체 없이 상환이 이루어지고 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
구분
2022년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)
2019년(제5기)

종속기업
에어머트리얼즈㈜
채권
매출채권
601,370
1,024,054
37,114
-

미수금
5,500
6,985
5,886
-

채무
매입채무
-
15,861
-

미지급금
166,372
63,678
23,276

임대보증금
10,000
10,000
10,000

티이엔지㈜
채무
미지급금
-
-
-
-

임대보증금
5,000
5,000
-
-

기타
당사 임직원 (주2)
채권
대여금
42,750
64,125
92,625
114,000

주1)

별도재무제표 기준이며, 2019년 재무정보는 일반기업회계기준 2020년 이후 재무정보는 K-IFRS 기준입니다.

주2)
당사 복리후생규정에 의거하여 2019년 4월 당사의 임원에게 114,000천원을 대여하였습니다. 해당 대여금은사규에 따라 1년 거치기간 후 2020년 4월부터 4년 간 매월 급여에서 차감하여 분할 상환되며, 증권신고서 제출일 현재까지 연체 없이 상환이 이루어지고 있습니다.

당사는 반도체용 특수가스 기술의 개발 제조 및 공급에 집중하기 위하여 자회사를 설립하여 일반산업용 가스 사업을 에어머트리얼즈㈜에서 수행하고 있습니다. 또한 공정 설비의 효과적인 설계와 시공 및 영업비밀 보안을 위해 티이엔지㈜를 설립하여 운영하고 있습니다. 종속회사와의 거래 내용는 다음과 같습니다.1) 에어머트리얼즈㈜당사는 증권신고서 제출일 현재 반도체 공정용 특수가 주력으로 생산하여 공급하고 있습니다. 당사는 설립 초기 일반 산업용 특수가스를 함께 취급하고 있었으나 반도체공정용 특수가스 부문의 성장이 본격적으로 진행되면서 사업 역량을 집중하기 위해 2020년 2월 일반 산업용 특수사업을 자회사 에어머트리얼즈㈜로 분리하였습니다.에어머트리얼즈㈜는 반도체 제조사 외의 거래처에 특수가스를 공급하고 있으며, 당사는 기보유한 특수가스 정제 및 충전 시설을 활용하여 에어머트리얼즈㈜의 일반 산업 고객사가 필요로 하는 특수가스를 생산하여 매출하고 있습니다. 매입거래와 관련하여 에어머트리얼즈㈜는 산업용 가스의 도소매업이 주업종으로, 당사는 에어머트리얼즈가 자체적으로 가지고 있는 국내외 영업망을 통해서 당사가 필요로 하는 원료 및 소모성 가스를 일부 매입하고 있습니다. 에어머트리얼즈로부터 매입하는 금액은 2020년 약 2억원, 2021년 약 6억원으로 당사의 전체 매입액 대비 소액 비중입니다. 당사의 에어머트리얼즈에 대한 매입은 각 기간별 변동하는 원재료 시장가 및 매입량 등을 고려하여 적정 가격 수준에서 거래가 이루어지고 있습니다.2) 티이엔지㈜2021년 10월 설립한 자회사 티이엔지㈜와 21년 중 COS Reaction Engineering(COS합성 설비) 계약을 체결하여 이에 대한 용역비 6.25억원을 유형자산(건설중인자산)으로 계상하였습니다. 또한 2022년 1월 당사는 티이엔지(주)와 COS Reaction 구축에 대한 계약을 체결하였습니다. 이는 COS 합성에 대한 당사의 기술을 바탕으로 설계된 설비로, 범용성이 없는 당사 특수 설비에 해당합니다. 당사는 생산 설비 구축시 당사 기술에 대한 유출 위험 등 기술 보안을 위한 목적으로 티이엔지를 설립하여 설비 구축을 진행하고 있습니다.3) 임원 대여금당사 복리후생규정에 의거하여 2019년 4월 당사의 임원에게 114,000천원을 대여하였습니다. 해당 대여금은 사규에 따라 1년 거치기간 후 2020년 4월부터 4년 간 매월 원금과 이자가 분할 상환되며, 증권신고서 제출일 현재까지 차질 없이 상환이 이루어지고 있습니다.

당사는 최대주주와 이해관계가 없는 이사와 감사로 이사회를 구성하고, 이사회운영규정 제정을 통해 주요 경영활동 및 중요한 재무에 관한 사항 등에 대하여 이사회 결의를 거치도록 이사회를 운영하고 있습니다. 또한 정관 정비, 이해관계자와의 거래에관한 규정, 감사직무규정 등을 신설하여 내부통제를 강화하였고, 관련 규정 제정 이후 증권신고서 제출일 현재까지 당해 규정에 의거하여 운영하고 있습니다.

또한 당사는 이해관계자거래규정과 함께 내부거래위원회를 설치하고 내부거래위원회운영규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 과반수는 사외이사로 구성하여 운영되며, 이해관계자거래규정에서 규정하는 내부거래의 승인권, 내부거래 직권 조사 명령권, 내부거래 시정 조치 건의권의 권한을 가집니다.

다만 이러한 노력에도 불구하고 특수관계자 및 이해관계인 간의 거래 특성상 이해상충의 여지가 존재할 수 있으며, 이러한 내부통제시스템이 모든 이해상충가능성을 완벽하게 방지할 수 있다고 보장할 수는 없습니다.

하. 내부회계관리제도 운영과 관련 위험당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리하고 통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성및 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 또한,당사는 업무분장 규정에 따라 내부회계관리제도 담당자의 각 업무를 구분 및 통제하고 있습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다.그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리하고 통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성및 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 2021년 중 회계법인과 용역 자문 계약을 체결하였고, 내부회계관리제도 제정을 완료하였습니다.

또한 당사는 업무분장 규정에 따라 내부회계관리제도 담당자의 각 업무를 구분 및 통제하고 있습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다.

[내부회계관리 담당업무 조직도]

담당업무

직책

성명

근무연수

업무내용

내부회계책임자

대표이사

유원양

7년 1개월

내부회계관리제도의 관리 및 운영 책임지며 운영실태를 주주총회, 이사회, 감사에 보고

감사

감사

이용희

8개월

내부회계관리제도 운영실태를 평가하여 이사회에 보고

내부회계관리자

부사장

김성곤

6년 7개월

내부회계관리제도 업무 촐괄, 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 담당

내부회계담당자

센터장

장강욱

2년 3개월

기업회계기준에 따라 회계정보 처리, 보관

내부회계담당자

파트장

이소영

3년 6개월

자금관리 및 운용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제6항 및 동 법률 부칙 제3조에 의거하여 2022년에는 종전 내부회계관리제도모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영하면서 구축한 제도의 시범운영을 진행하였습니다. 이후 2023년부터 新내부회계관리제도모범규준 관련 규정에 따라 외부 컨설팅 업체와 내부회계관리제도의 고도화를 진행할 예정이며, 고도화된 내부회계관리제도를 운영하며 외부감사인의 감사를받을 계획입니다.그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

거. 내부통제제도 운영 관련 위험당사는 2인의 사외이사와 1인의 감사를 두어 당사의 경영 활동을 지원받고 있으며, 관계사 및 특수관계인 간 내부거래를 점검할 수 있도록 내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.당사는 최근 사업연도 사업 확장과 코스닥 신규상장에 따라 경영투명성과 관련된 의무를 이행하고 투자자 보호를 위한 감시 기능 강화 계획을 수립하였습니다.하지만, 이러한 경영투명성 제고를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 내부통제제도가 제대로 운영되지 않는다면 당사의 신뢰성이 저해되어 주가에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2인의 사외이사와 1인의 감사를 두어 당사의 경영 활동을 지원받고 있으며, 관계사 및 특수관계인 간 내부거래를 점검할 수 있도록 내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 증권신고서제출일 현재 내부거래위원회는 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성되어 있으며, 김문갑 사외이사를 내부거래위원장으로 선임하고있습니다.당사는 최근 사업연도 사업 확장과 코스닥 신규 상장에 따라 투자자 보호를 위한 내부통제 기능을 강화 계획을 수립하였습니다.

[내부통제 강화 계획]

구분
내용

1) 내부거래위원회 기능 강화

-제8기 정기주주총회에서 내부거래위원회 설치 근거를 명시하는 정관 개정안을 의안으로 상정(예정)

[현행 정관]제40조 (위원회)

① 이사회는 상법 제393조의 2에 따라 이사 2인 이상으로 구성한 위원회를 설치할 수 있다.

② 위원회 운영에 관한 사항은 이사회에서 정한다.

[변경안]제40조 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 내부거래위원회

2. 기타 필요 시 이사회의 결의에 의하여 설치한 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관 제37조 내지 제39조의 규정을 준용한다.

-내부거래위원회 운영규정: 내부거래위원의 전원 출석과 전원 동의로 위원회 결의요건을 강화하고 위원회에서 결의된 안건을 이사회에서 승인받도록 내부규정 개정(2022.10.28)-이사회 운영규정 : 내부거래위원회에서 결의한 안건 승인을 이사회 결의사항으로 명시(2022.10.28)-내부거래위원회 위원장 : 제8기 정기주주총회에서 신규 선임되는 사외이사(법률/회계 등 전문가 선임 예정)를 내부거래위원회 위원장으로 선임할 것을 위원회 의안으로 상정(예정)

2) 내부통제 임원의 전문성 강화
-효과적인 준법 감시를 위하여 제8기 정기주주총회에서 법률/회계 등 전문가를 상근감사로 선임할 것을 의안으로 상정(예정)-제8기 정기주주총회에서 법률/회계 등 전문가를 사외이사로 신규 선임할 것을 의안으로 상정(예정)

3) 내부통제 이행 관련 보고서 공시

-법무법인으로부터 내부통제 개선방안 이행을 점검받고 관련 보고서를 상장 이후 최초로 공시되는 사업(반기)보고서와 2023년 및 2024년 사업(반기)보고서 [전문가의 확인]항목에 공시(예정)

-법무법인 용역 보고서 수령을 위해 법무법인 화우와 계약 체결(2022.12.08)

하지만, 상기와 같은 경영투명성 제고를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 내부통제제도가 제대로 운영되지 않는다면 당사의 신뢰성이 저해되어 주가에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

너. 타법인 출자와 관련된 위험당사는 신고서 제출일 현재 2개의 종속회사 에어머트리얼즈㈜, 티이엔지㈜를 보유하고 있습니다. 이들의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 당사는 2022년 7월 출자를 통해 1개의 투자회사 Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd(이하 "Qiyuan사")의 지분 4.92%를 취득하였습니다. 당사가 보유한 Qiyuan사의 지분율은 4.92%로 관계기업으로 분류되지 않으며, 해당 투자주식을 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식합니다.타법인 출자와 관련하여 종속기업의 실적 악화는 당사의 연결재무제표에 인식되는 손익에 부정적인 영향을 미칩니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사의 종속회사는 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 직전사업연도 자산총액이 750억원 이상 기준에 따른 주요 종속회사에 해당하지 않지만, 향후 주요 종속회사에 해당하게 될 수 있습니다. 또한 투자주식 Qiyuan사의 지분에 대한 공정가치 평가에 따른 평가액 변동이 당사의 손익으로 인식되므로, Qiyuan사의 사업이 부진할 경우 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1) 종속회사에 대한 사항당사는 신고서 제출일 현재 2개의 종속회사 에어머트리얼즈㈜, 티이엔지㈜를 보유하고 있습니다. 종속회사의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

[종속회사 개요]

(단위: 천원)

구분

에어머트리얼즈㈜

티이엔지㈜

대표자

장성하

이정호

설립일

2020년 2월 12일

2021년 10월 13일

소재지
충북 청주
충북 보은

주주구성

티이엠씨㈜: 60.7%에어머트리얼즈㈜ 임직원 4명 : 39.3%(장성하 대표 21.4%)

티이엠씨㈜: 70.0%티이엔지㈜ 임직원 4명 : 30.0%(이정호 대표 21.0%)

사업의 내용

일반 산업용 가스 제조 및 판매

공정설비 설계/공사

임직원 수
7명
14명

요약재무정보
2022년 3분기(제3기 3분기)
2021년(제2기)
2020년(제1기)
2022년 3분기(제2기 3분기)
2021년(제1기)

요약 재무상태표:

유동자산
3,750,860
2,288,777
826,120
1,908,630
442,191

비유동자산
657,371
652,373
313,168
235,915
95,431

유동부채
1,686,626
1,806,487
604,095
1,570,750
314,647

비유동부채
62,824
185,611
105,518
81,295
9,177

요약 포괄손익계산서:

매출
7,713,354
5,727,030
2,323,016
3,674,000
625,000

영업이익
1,795,676
624,013
156,552
335,316
15,937

당기순이익
1,709,718
561,330
149,675
278,703
13,797

기타포괄손익
-
2,859
-
-
-

총포괄손익
1,709,718
564,188
149,675
278,703
13,797

에어머트리얼즈㈜는 반도체 제조사 외의 거래처에 특수가스를 공급하고 있습니다. 당사는 설립 초기 일반 산업용 특수가스를 함께 취급하고 있었으나 반도체 공정용 특수가스 부문의 성장이 본격적으로 진행되면서 사업 역량을 집중하기 위해 2020년 2월, 일반 산업용 특수가스 사업을 자회사 에어머트리얼즈㈜로 분리하였습니다. 또한 당사의 생산 설비 구축 시 기존에는 당사가 설계한 설비를 공정설비 외주 업체를 통하여 구축하였으나, 생산 설비 설계와 관련한 당사 기술에 대한 유출 위험 등 기술 보안을 위한 목적으로 2021년 10월 티이엔지㈜를 설립하였으며, 당사와 COS Reaction Engineering(COS합성 설비) 구축 관련 용역 계약을 체결하여 업무를 진행하고 있습니다.당사는 종속회사와 매출, 매입 등 내부거래가 발생하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 특수가스 정제 및 충전 시설을 활용하여 에어머트리얼즈㈜의 일반 산업 고객사가 필요로 하는 특수가스를 생산하여 공급함에 따라 내부매출이 발생하고 있으며, 에어머트리얼즈㈜가 자체적으로 가지고 있는 국내외 영업망을 통해서 당사가 필요로 하는 특수가스 원료 및 소모성 가스를 일부 매입하고 있습니다. 또한 당사는 티이엔지㈜와 COS Reaction Engineering(COS 합성 설비) 계약을 체결하여 이에 대한 용역을 제공받은 바 있으며, 2022년 1월 티이엔지㈜와 COS Reaction 구축에 대한 계약을 체결하였습니다. 이는 COS 합성에 대한 당사의 기술을 바탕으로 설계된 설비로, 범용성이 없는 당사 특수 설비에 해당합니다. (종속회사와의 내부 거래에 대한 금액 등 상세사항은『Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 파. 이해관계자 거래 위험』을 참조하시기 바랍니다.)2) 투자 지분에 대한 사항당사는 2022년 7월 출자를 통해 1개의 투자회사 Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd(이하 "Qiyuan사")의 지분 4.92%를 취득하였습니다. Qiyuan사는 중국에 소재하고 있으며, Rare Gas(Ne ,Kr, Xe) 분리, 정제 기술과 원료 소싱 능력을 보유하고 있는 당사의 매입거래처로서 주요 원료의 공급가격의 변동성이 큰 시장 상황에 당사의 추후 미래 전략 계획 상 안정적인 원료 공급망을 구축하고자 지분투자를 진행하였습니다. 당사가 보유한 Qiyuan사의 지분율은 4.92%로 관계기업으로 분류되지 않으며, 해당 투자주식을 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식합니다.타법인 출자와 관련하여 종속기업의 실적 악화는 당사의 연결재무제표에 인식되는 손익에 부정적인 영향을 미칩니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사의 종속회사는 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 직전사업연도 자산총액이 750억원 이상 기준에 따른 주요 종속회사에 해당하지 않지만, 향후 주요 종속회사에 해당하게 될 수 있습니다. 또한 투자주식 Qiyuan사의 지분에 대한 공정가치 평가에 따른 평가액 변동이 당사의 손익으로 인식되므로, Qiyuan사의 사업이 부진할 경우 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 투자자의 독자적 판단 요구투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 영업실적, 기타 운영결과 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자께서 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다.

나. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성

본 증권신고서에 대하여 정부가 본 증권신고서의 기재 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본건 공모주식은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며 투자위험은 투자자에게 귀속되니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 본 증권신고서에 대하여 정부가 본 증권신고서의 기재 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본건 공모주식은정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며 투자위험은 투자자에게 귀속되니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

또한 본 증권신고서 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리 과정에서 변경될 수 있습니다.

다. 투자설명서 교부 관련 사항2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안 됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약 시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 바. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

라. 소재 부품 전문기업에 대한 상장지원2019년 09월 02일 한국거래소에서는 '소재 부품 전문기업에 대한 상장지원방안 시행' 보도자료를 발표하였습니다. 내용은 2019년 08월 04일 정부부처가 합동으로 발표한 '소재 부품 장비 경쟁력 강화 대책(안)'의 일환으로 '소재부품전문기업 등의 육성에 관한 특별조치법'에 따라 산업부가 인정하는 소재 부품 전문기업에 지원하는 상장특례에 관한 내용을 구체화한 것입니다. 이와 관련하여 당사는 상기 소재 부품 전문기업에 해당하며 1개 평가기관으로부터 평가를 받고 기술평가특례 상장 자격을 부여 받았습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

2019년 09월 02일 한국거래소에서는 '소재 부품 전문기업에 대한 상장지원방안 시행' 보도자료를 발표하였습니다. 내용은 2019년 08월 04일 정부부처가 합동으로 발표한 소재 부품 장비 경쟁력 강화 대책(안)의 일환으로 「소재부품전문기업 등의육성에 관한 특별조치법」에 따라 산업부가 인정하는 소재 부품 전문기업에 지원하는 상장특례에 관한 내용을 구체화한 것입니다. 관련 지원방안은 다음과 같습니다

[소재 부품 전문기업에 대한 상장지원방안]

1. (소재 부품 전문기업 우선심사) 소재 부품 전문기업을 다른 심사청구기업에 우선해 심사하거, 실무적으로 일반기업(45영업일) 대비 상장심사기간을 단축하여(30영업일 내외) 신속한 상장을 지원2. (전문평가기관 확대) 소재 부품 전문기업이 신속하고 충실하게 기술평가를 받을 수 있도록 현재 13개 전문평가기관 Pool에 소재 부품 관련 평가기관을 추가(5개사 예정)3. (복수평가 부담 완화) 2개 평가기관으로부터 A등급 & BBB등급 이상을 받아야 기술특례상장 자격이 주어지는 현행 제도와는 별도로, 1개 평가기관으로부터 A등급 이상만 받으면 기술평가특례 상장 자격을 부여하여 복수기관 기술평가에 따른 평가 부담을 완화

출처)
한국거래소 보도자료(2019.09.02)

주1)
「소재 부품전문기업 등의 육성에 관한 특별조치법」에 따라 산업부가 인정하는 소재 부품 전문기업 - 생산제품이 소재 부품 범위 또는 그 생산설비에 해당하는 업종 - 총매출액 중 소재 부품 또는 생산설비의 매출액 비율이 50% 이상 - 중소 중견기업 또는 계열사 매출비중이 50% 미만인 대기업

당사는 상기 소재 부품 전문기업에 대한 상장지원 방안에 따라 복수평가 부담 완화 상장지원 대상 기업임에 따라 1개 전문평가기관으로부터 평가를 진행하여 A등급을 부여 받아 기술평가특례 상장 자격을 부여 받았습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시기 바라며 자세한 내용은 『 III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 가. 기술성장특례 상장에 대한 사항』을 참고하시기 바랍니다.

마. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망 공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출하였으며 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 판매 제품의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자 의사결정을 해주시기 바랍니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출하였으며, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 유사회사의 선정 과정에서 평가자의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생 가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 유사회사들은 당사와 사업구조 및 전략, 제품(Service), 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자께서는 유사회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 상기와 같은 사항 및 PER 평가방식의 한계에 주의하시기 바랍니다.

【PER 방식의 희망공모가액 선정방법의 한계】

구분

한계

PER가치평가

PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.

PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향및 할인율, 성장율 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.

비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.

일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.

당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한, 향후 발생할 수 있는 경기변동, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

투자자께서는 본 증권신고서 『IV. 인수인의 의견(분서기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 파트에 기재된 평가방법은 단순 참고용으로 사용하시기 바라며, 이와 관련된 한계점을 확인하여 투자의사결정에 착오가 없도록 하시기 바랍니다.

바. 비교기업 선정의 부적합 가능성당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.상기 기준에 따른 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.유사회사 선정 시 비교기업 선정(제외)기준, 반영 방법 등 합리적인 근거에 따라 적용하였으나 정량적인 기준 외에 평가과정에서 평가자의 정성적인 판단 및 자의성이 반영됨에 따라 산정결과로 도출된 희망 공모가액 역시 그 완결성을 보장할 수는 없습니다. 유사회사 선정 과정에 대한 자세한 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 나. 희망공모가액의 산출방법』에 기재되어 있으니 참고하여주시기 바랍니다.또한 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로 선정된 회사는국내 상장기업 5개 사이며 기업 규모의 차이 및 주요 제품이나 서비스 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수 없습니다. 또한 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

사. 수요예측에 따른 공모가격 결정금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 13일「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

아. 수요예측 참여 가능한 기관투자자금번 공모를 위한 수요예측 시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 13일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.그러나, 금번 공모를 위한 수요예측 시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

자. 공모 주식수 변동 가능성에 대한 사항수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 증권신고서 작성기준일 현재 증권신고서에 기재된 모집할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 증권신고서 작성기준일 현재 증권신고서에 기재된 모집할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조]

제2-3조(효력발생시기의 특례 등)(중략)

② 신고서를 제출한 자가 다음 각 호의 어느 하나의 사유로 정정신고서를 제출하는 경우에는 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니한다.

1. 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권(지분증권과 관련된 증권예탁증권을 포함한다)을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우

2. 제2-19조에 따른 초과배정옵션계약을 추가로 체결하거나 초과배정 수량을 변경하는 경우

3. 영 제146조제4항제5호 단서에 따라 공개매수의 대가로 교부하기 위하여 신주를 발행함에 있어서 발행예정주식수가 변경되는 경우

4. 채무증권(주권 관련 사채권은 제외한다)을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집가액 또는 매출가액의 총액을 당초에 제출한 신고서의 모집가액 또는 매출가액의 총액의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 금액으로 변경하는 경우

차. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식
1,800,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자
450,000주(공모주식의 25.0%), 기관투자자
1,272,000주(공모주식의 70.67%), 우리사주조합
78,000주(공모주식의 4.33%)입니다.
최초 기관투자자 배정주식 1,462,000주~1,572,000주를 대상으로 2023년 01월 04일부터 05일까지 양일 간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

한편, 2023년 01월 10일(화) ~ 11일(수)에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수, 소수점 높은 순대로 배정 또는 추첨등 합리적인 방식을 통해 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

카. 일반청약자 배정수량 변경에 따른 위험「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모 물량의 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조]

제9조(주식의 배정)

① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.

1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.

3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.

4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.

5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.

6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.

7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

타. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여배정합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식(청약) 현행과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정ㆍ안내할 필요

3. 다중청약방식(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약* (예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정 B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

금번 공모는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정(전원 균등)하고 나머지 물량을 비례방식으로 배정합니다.이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

파. 상장 이후 공모가 이하로 주가가 하락할 가능성에 따른 위험당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것이므로 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으며 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

당사가 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적,당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 증권시장의 변동성 여부와같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며,그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

하. Put-Back Option 및 환매청구권 미부여「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항 각 호에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2007년 6월 18일부터 시행된「증권 인수업무 등에 관한 규정」에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 이와 관련해서 투자자께서는 해당 권리를 행사할 수 없으니 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모의 경우 2022년 03월 10일 개정되어 2022년 05월 01일부로 시행되는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항 각 호에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우(이하 생략)

거. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한 폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

너. 상장 이후 유통물량 출회에 대한 위험공모 주식을 포함하여 상장 후 당사 발행주식총수
(10,658,828주)의 25.73%에 해당하는 2,742,210주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락요인으로 작용할 수 있습니다. 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모 주식을 포함하여 당사의 상장예정주식수 11,054,364주 중「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사의 최대주주 유원양이 보유한 2,562,856주(공모 후 23.18%)는 상장일로부터 2년 6개월 간 의무보유하며, 당사의 최대주주등인 고수연 외 11인이 보유한 906,006주(공모 후 8.20%)는 상장일로부터 2년 간 의무보유할 예정입니다. 또한「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따라 상장예비심사 신청일 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등으로부터 취득한 150,000주(공모 후 1.36%)는 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.

「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제3호에 따라 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자로서, 당사의 직원 오OO 외 4인이 주식매수선택권을 행사하여 취득한 33,900주(공모후 0.31%)는 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따른 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식은 2,674,484주(공모 후 24.19%)입니다. 이중 1,283,293주(공모 후 11.61%)는 상장일로부터 1개월 간 의무보유할 예정이며, 상장 후 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 884,379주(공모 후 8.00%)는 상장일로부터 1년, 253,406주(공모 후 2.29%)는 상장일로부터 3개월, 253,406주(공모 후 2.29%)는 상장일로부터 2개월 간 의무보유할 예정입니다.상장주선인인 한화투자증권㈜는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의해 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식 53,332주(공모 후 0.48%)는 상장일부터 6개월(단, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항에서정하는 "취득가격과 공모가격 간 괴리율"이 50% 미만인 경우 1개월) 간 의무보유할 예정입니다. 또한 코스닥시장 상장규정 제26조제1항제5호에 의해 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 31,250주를 추가로 인수하게 되며, 상장주선인의 의무에 따라 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월 간 의무보유할 예정입니다.「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따라 상장 후 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 SK-KNET청년창업투자조합 및 SK-KNET창조경제혁신투자조합 보유 주식 654,824주(공모 후 5.92%)에 대하여 의무보유 3개월을 설정하여, 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.참고로「코스닥시장 상장규정」에 의거한 의무보유 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

[한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우]

- 코스닥시장 상장규정 제16조(의무보유의 예외 등)① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수ㆍ합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정·말소 등을 할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

- 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항 전단에서 "세칙으로 정하는 인수ㆍ합병 등"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수ㆍ합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(이하 생략)

기타 소액주주인 개인주주 이OO 및 임OO가 각각 보유한 주식 75,000주(총 150,000주)는 코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유 대상이 아니지만, 상장 후 2년 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다. 또한 당사 주주 중 지유반도체성장투자조합의 333,584주, 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜의 155,061주, 엔에이치엔인베스트먼트㈜의 128,857주는「코스닥시장 상장규정」에 따른 의무보유 대상 주식이 아니지만 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.금번 공모시 우선배정하는 우리사주조합에 배정된 78,000주(상장예정주식수의 0.71%)는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다.따라서 본 건 공모에서 최대주주등 보유주식과 벤처금융 및 전문투자자 보유주식을 포함한「코스닥시장 상장규정」에 따른 7,066,652주, 우리사주조합에 배정된 78,000주, 자발적 의무보유 767,502주는 매각이 제한됩니다. 상장 직후 유통가능물량인 3,142,210주(공모 후 상장예정주식수의 28.43%)는 상장일부터 매도가 가능하기 때문에, 해당 물량의 매각이 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 의무보유 기간, 수요예측 시 참여한 투자자의 확약 기간 등 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

(단위: 주)

구분
주주명
주식의종류
공모 후
매각제한주식
유통가능주식
상장후 매각제한 기간

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
기간
비고

최대주주
유원양
보통주
2,562,856
24.04%
2,562,856
24.04%
-
-
2년 6개월
주1)

최대주주등
고수연 외 11인 (특수관계인)
보통주
906,006
8.50%
906,006
8.50%
-
-
2년
주2)

기존주주
포스코 GEM 1호 펀드
보통주
1,013,623
9.51%
506,811
4.75%
-
-
1개월
주3)

보통주
253,406
2.38%
-
-
2개월
주4)

보통주
253,406
2.38%
-
-
3개월
주4)

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
보통주
884,379
8.30%
884,379
8.30%
-
-
1년
주5)

지유반도체성장투자조합
보통주
810,027
7.60%
476,443
4.47%
333,584
3.13%
1개월
주13)

SK-KNET청년창업투자조합
보통주
327,412
3.07%
327,412
3.07%
-
-
3개월
주6)

SK-KNET창조경제혁신투자조합
보통주
327,412
3.07%
327,412
3.07%
-
-
3개월
주6)

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜
보통주
310,122
2.91%
155,061
1.45%
155,061
1.45%
1개월
주14)

엔에이치엔인베스트먼트㈜
보통주
257,713
2.42%
128,857
1.21%
128,856
1.21%
1개월
주14)

엘앤에스글로벌반도체성장투자조합
보통주
246,130
2.31%
246,130
2.31%
-
-
1개월
주3)

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
보통주
179,164
1.68%
37,500
0.35%
-
-
1년
주7)

141,664
1.33%
-
1개월
주3)

블랙펄하이테크펀드Ⅰ
보통주
104,164
0.98%
37,500
0.35%
-
-
1년
주7)

66,664
0.63%
-
1개월
주3)

한화투자증권㈜
보통주
83,332
0.78%
30,000
0.28%
-
-
1년
주7)

53,332
0.50%
-
6개월
주8)

이베스트투자증권㈜
보통주
41,665
0.39%
15,000
0.14%
-
-
1년
주7)

26,665
0.25%
-
1개월
주3)

케이투케이아이에스2021세컨더리투자조합
보통주
76,300
0.72%
76,300
0.72%
-
-
1개월
주3)

머큐리 Secondary 투자조합
보통주
38,100
0.36%
38,100
0.36%
-
-
1개월
주3)

한국투자 같이성장 투자조합
보통주
38,100
0.36%
38,100
0.36%
-
-
1개월
주3)

오OO 외 4인 (당사 직원)
보통주
33,900
0.32%
33,900
0.32%
-
-
1년
주9)

조OO (개인주주)
보통주
150,000
1.41%
30,000
0.28%
120,000
1.09%
1년
주7)

기타 소액주주
보통주
432,709
4.06%
150,000
1.41%
282,709
2.56%
2년
주10)

소 계
보통주
8,823,114
82.78%
7,802,904
73.21%
1,020,210
9.23%
-
-

공모주주
공모주주
보통주
1,722,000
16.16%
-
-
1,722,000
16.16%
-
-

우리사주조합
보통주
78,000
0.73%
78,000
0.73%
-
-
예탁 후 1년
주11)

상장주선인(의무인수분)
보통주
35,714
0.34%
35,714
0.34%
-
-
3개월
주12)

소 계
보통주
1,835,714
17.22%
113,714
1.07%
1,722,000
16.16%
-
-

합 계
보통주
10,658,828
100.00%
7,916,618
74.27%
2,742,210
25.73%
-
-

상기와 같

주1)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사 최대주주 유원양이 보유한 주식 2,562,856주는 의무보유기간 1년(기술성장기업)에 1년 6개월을 연장하여, 상장일로부터 2년 6개월 간 의무보유할 예정입니다.

주2)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 당사 최대주주등 주주인 고수연 외 11인이 보유한 주식 906,006주는 의무보유기간 1년(기술성장기업)에 1년을 연장하여, 상장일로부터 2년 간 의무보유할 예정입니다.

주3)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 투자기간 2년 이내인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식은 상장일부터 1개월 간 의무보유할 예정입니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따른 포스코 GEM 1호 펀드 보유 주식의 의무보유기간은 상장일로부터 1개월이며, 보유 주식 1,013,623주 중 일부인 253,406주에 대하여 1개월을 연장하여 상장일로부터 2개월 간 의무보유하며, 253,406주에 대하여 2개월을 연장하여 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주5)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 에스브이아이씨52호신기술사업투자조합 보유 주식 884,379주는 의무보유기간 1개월에 11개월을 연장하여 상장일로부터 1년 간 의무보유할 예정입니다.

주6)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따라 SK-KNET청년창업투자조합 및 SK-KNET창조경제혁신투자조합 보유 주식 100%인 각 327,412주(총 657,824주)에 대하여 의무보유 3개월을 설정하여 상장일로부터 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주7)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따라 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등으로부터 취득한 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 간 의무보유할 예정입니다.

주8)
「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제5호에 따라 상장주선인인 한화투자증권(주)는 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식 53,332주를 상장일부터 6개월(단, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항에서정하는 "취득가격과 공모가격 간 괴리율"이 50% 미만인 경우 1개월) 간 의무보유할 예정입니다.

주9)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제3호에 따라 당사 직원인 오OO외 4인이 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 주식매수선택권을 행사하여 주식을 취득한 보유 주식 33,900주를 상장일로부터 1년(기술성장기업) 간 의무보유할 예정입니다.

주10)
기타 소액주주로 분류한 기존주주 중에는 코스닥시장 상장규정상 의무보유 대상이 없습니다. 그러나, 기타 소액주주 중 개인주주인 이OO 및 임OO는 보유한주식 각 75,000주(총 150,000주)에 대해 상장 후 2년 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

주11)
우리사주조합에 배정된 78,000주는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약일 이후 우리사주조합 신청(청약)수량에 따라 확정됩니다.

주12)

「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 따라 상장주선인인 한화투자증권(주)는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
35,714주를 추가로 인수하게 되며, 상장주선인의 의무에 따라 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월 간 의무보유할 예정입니다.

주13)
지유반도체성장투자조합이 보유한 주식 중 142,859주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따라 상장일부터 1개월 간 의무보유할 예정이며, 해당 주식 외 보유주식은「코스닥시장 상장규정」상 의무보유 대상 주식이 아니지만 추가로 333,584주를 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

주14)
「코스닥시장 상장규정」상 의무보유 대상 주식이 아니지만, 보유 주식의 일부를 상장 후 1개월 간 자발적으로 의무보유를 하기로 확약하였습니다.

매도가능물량의 단기간 내 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

더. 주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 및 잠재 물량 출회와 관련된 위험증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 228,150주(상장예정주식수의
2.14%)이며, 이 중 9,000주는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 추가적으로, 2024년 4월 이후 행사기간이 순차적으로 도래하는 주식매수선택권이 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있습니다. 주식매수선택권의 행사에 따른 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 2022년 3월 18일부로 시행된 코스닥 상장규정에 따라 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 이내 처분이 제한되니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

당사는 정관 제11조(주식매수선택권)에 의거 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의100분의10(벤처인증 받은 경우에는 발행주식총수의「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제16조의3 제1항 제2호의 규정에 의하여 100분의 50) 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 잔여 주식매수선택권은 아래와 같이 부여되어 있습니다

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 원, 주)

부여받은 자

관계주2)

부여일

부여

방법

주식의

종류

최초

부여

수량

총변동 수량 주3)

미행사 수량

행사 기간

행사가격 주3)

조정

행사

취소

최초
조정 후

전상훈 외 10명
임직원
2020.05.01

주1)

보통주
112,300
3,000
(101,600)
(4,700)
9,000

2022.05.02-2027.05.01

3,500
2,333

전상훈 외 31명
임직원
2022.03.31
보통주
67,000
33,050
-
(900)
99,150

2024.04.01-2029.03.31

10,500
7,000

조익성

미등기임원

2022.06.23

보통주

120,000
-
-
-
120,000

2024.06.24-2029.06.23

7,000
7,000

합계
보통주
299,300
36,050
(101,600)
(5,600)
228,150
-
-
-

(주1) 부여방법은 ① 신주발행형 ② 자기주식교부형 ③ 차액보상형 중 행사 시 회사가 선택하도록 되어있습니다.

(주2) 회사와의 관계는 증권신고서 제출일 현재 기준으로 작성했습니다.

(주3) 2022년 5월 26일 무상증자 시점의 미행사된 수량에 대하여 수량 및 행사가격이 조정되었으며, 주식매수선택권 부여 이후 퇴사로 인해 부여가 취소되었습니다.

증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 228,150주(상장예정주식수의
2.14%)이며, 이 중 9,000주는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 추가적으로, 2024년 4월 이후 행사기간이 순차적으로 도래하는 주식매수선택권이 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있습니다. 주식매수선택권의 행사에 따른 주식수의 증가로 인해 당사의 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 2022년 3월 18일부로 시행된 코스닥 상장규정에 따라 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은 상장일로부터 1년(기술성장기업) 이내 처분이 제한되니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[ 주식매수선택권 의무보유 내역]

주주명
관계
주식수
의무보유 기간
비고

시작일
종료일

전상훈
등기임원
21,750
상장일로부터 1년
-

송창근
등기임원
22,500
-

김성곤
등기임원
7,500
-

최찬규 외 2명

미등기임원
136,500
-

합 계
188,250
-
-

러. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항상장 시 공모 주식
1,800,000주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로
35,714주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조제6항제2호에 의거하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
35,714주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

[ 상장 전ㆍ후 주식수 ]

(단위: 주)

구분
상장전
상장후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
8,823,114
100.00%
8,823,114
82.78%

공모 주식수(신주)
-
-
1,800,000
16.89%

상장주선인의 의무 취득분
-
-
35,714
0.34%

합계
8,823,114
100.00%
10,658,828
100.00%

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이
35,714주 보다 감소할 수 있습니다.투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

머. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험본 공모 후 최대주주인 유원양 및 특수관계인(임원 포함)은 보통주 3,468,862주(상장예정주식의
32.54%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다.또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

본 공모 후 최대주주인 유원양 및 특수관계인(임원 포함)은 보통주 3,468,862주(상장예정주식의
32.54%)를 보유하게 됩니다. 따라서, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다.또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

버. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 인수수수료 및 발행사의 재량으로 지급하는 추가 성과수수료와 기타 발행비용을 제외하고 사용될 예정입니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을시설자금, 재고확보 등을 위한 운영자금의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

서. 집단소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

「증권관련 집단소송법」은 2005년 01월 01일부터 시행되었습니다. 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.증권관련 집단소송에서 인정되는 소(訴)의 원인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 허위 정보, 사업보고서 허위 제출, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 손해를 입은 경우, 그리고 회계부정으로 유발된 피해에 대해 감사인을 대상으로 배상청구 소송을 제기하는 경우 등이 있습니다. 당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실에 원칙에 입각하여 충실히 작성하여 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만, 향후 당사를 대상으로 집단소송이 제기되지 않을 것이라 보장할 수 없습니다. 추후 당사를 대상으로 집단소송이 제기되는 경우 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 핵심사업에 대한 당사 경영진의 주의 및 투입자원이 분산될 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

어. 소수주주권 행사로 인한 소송위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 「상법」상 상장회사 특례조항인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로할 것을 제안할 수 있습니다.또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다. 투자자께서는 이를 유의하여 투자하시기 바랍니다.

저. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향당사는 본 증권신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

당사는 본 증권신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

처. 미래예측진술에 대한 위험본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

기 언급된 당사 사업 관련 위험 이외에도 다른 요인으로 인해 본 증권신고서에 포함된 다양한 미래예측진술과 실제 발생한 결과가 상이할 수 있습니다. 이들 요인에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다.- 일반적인 경제, 사업, 정치 상황 및 부정적인 규제, 법률 발생- 금리 변동 및 당사의 채무상환 능력- 소비자 신뢰 저하 및 소비심리 하락- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화- 금융시장 상황 및 환경의 변화이러한 위험과 관련된 특정 기업정보 공시는 그 특성상 추정치에 불과하며, 이 같은 불확실성이나 위험 중 하나라도 실현되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치 및 예상치와도 크게 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.또한 법으로 요구하는 경우를 제외하고 당사는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 무관하게 미래예측진술을 업데이트하거나 수정할 의무가 없으며, 그러한 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

커. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2022년 3분기 말(결산일 : 2022년 09월 30일)을 작성 기준일로 하여 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 회계법인으로부터 검토받은 검토보고서 상의 내용을 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서, 이하 "증권신고서")에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2022년 3분기 말(결산일 : 2022년 09월 30일) 재무제표에 대해 회계법인으로부터 검토를 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 신고서에 기재하였습니다. 본 신고서 상의 재무제표는 2022년 3분기 말 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

터. 향후 사업 전망 위험본 증권신고서는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서 작성기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서에 기재된 전망의 내용은 증권신고서 작성기준일 현재 추정 및 업계 내자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

퍼. 상장예비심사 승인 이후 사후 이행사항 미충족에 따른 위험금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우, 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자께서는 주식의 환금성에 큰 제약을받을 수도 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 고려하시기 바랍니다.

당사는 2022년 07월 07일 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 11월 03일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장 상장규정」제28조 제1항 제1호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장 상장규정」 제8조 제1항각호의 사유에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.따라서 본건 공모후 신규상장신청 제출일까지 아래의 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.본 주식은 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에서 거래되지 않습니다. 주식의 코스닥 상장일 이후 신주를 배정받은 신규 주주 및 구주주는 당사 주식의 매매개시일 이후에 코스닥 시장을 통하여 당사의 주식을 매매할 수 있습니다. 주권의 상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 코스닥시장지 등을 통하여 공고될 예정입니다. 당사의 코스닥시장 상장예비심사 결과에 관한 내용은 본 증권신고서와 함께 공시되는「예비상장심사결과」를 참고하시기 바랍니다.

[코스닥시장 상장예비심사 결과]

1. 상장예비심사결과

□ 티이엠씨㈜가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장 상장규정(이하 “상장규정”이라한다) 제6조(상장예비심사 등)에 의거하여 심사('22.11.3)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입기일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 상장예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의?의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

만약 당사의 상장적격성심사 결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우 이는 당사 주식 상장 일정의 연기 또는 상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 이에 따라 당사의 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

허. 증권신고서 효력발생일 재기산에 따른 상장예비심사결과 효력 상실 위험당사는 2022년 07월 07일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 11월 03일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 코스닥시장에 상장하기 위해서는 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 신규상장 신청을 해야 합니다. 당사는 2022년 12월 13일 본 증권신고서를 제출하여 2023년 01월 04일을 증권신고서의 효력 발생일로 예상하고 있으나, 투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산 되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다. 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

코스닥시장 상장규정 제27조 및 제28조에 따라 보통주권의 신규상장신청인이 한국거래소의 상장예비심사를 통과 후 해당 보통주권을 신규상장하기 위하여 상장예비심사결과를 통지 받은 날부터 6개월 이내에 세칙으로 정하는 신규상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출하여야 합니다.당사는 2022년 7월 7일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 11월03일 상장예비심사 승인을 통지 받았으며, 코스닥시장에 상장하기 위해서는 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 신규상장 신청을 해야 합니다.그러나 투자자 보호 또는 건전한 거래질서를 위하여 증권신고의 효력 발생 시기를 재기산하는 정정 기재가 필요한 경우 당초 효력 발생 예정일인 2023년 01월 04일에서 효력 재기산 되어 청약 일정 및 신규 상장 일정이 변경될 수 있고, 이 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실되어 상장예비심사를 다시 진행해야 할 가능성이 있습니다.다만, 「코스닥시장 상장규정」제8조제1항제5호에 따라 해당 신규상장신청인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 요청하여 한국거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 상장심사승인 효력을 연장할 수 있습니다. 그러나 증권신고서 제출일 현재 한국거래소가 당사의 상장심사승인 효력 연장 신청을 승인할 것으로 확신 할 수 없기 때문에 청약 일정 및 신규상장 일정이 지연 될 가능성이 존재합니다. 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

고. 주주 구성과 관련된 위험당사의 공모 전 기존주주 중 공모 후 지분율을 기준으로 지분율 1.0% 이상을 보유한 개인이 아닌 기관 주주는 포스코 GEM 1호 펀드 외 8개 기관입니다. 해당 기관 주주들이 보유한 주식수는 4,355,982주(공모 후 지분율
40.87%)이며 이 중 상장 직후 유통가능한 주식수는 617,501주(공모 후 지분율
5.79%)입니다. 상장 이후 의무보유 대상 주식 3,748,481주(공모 후 지분율
35.07%) 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장일로부터 기산되어 의무보유 기간 종료 후 시장에서 유통가능합니다. 의무보유 기간 종료 이후 기존 기관 주주의 단기간 내 급격한 소유주식 매각은 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 공모 전 기존주주 중 공모 후 지분율을 기준으로 지분율 1.0% 이상을 보유한 개인이 아닌 기관 주주는 포스코 GEM 1호 펀드 외 8개 기관입니다. 해당 기관 주주들이 보유한 주식수는 4,355,982주(공모 후 지분율
40.87%)이며 이 중 상장 직후 유통가능한 주식수는 617,501주(공모 후 지분율
5.79%)입니다. 해당 기관 주주는 대부분 2015년 당사 설립 이후 사업 확장 국면마다 자기자본을 확충하기 위하여 당사가 유치한 유상증자에 참여하거나 기존주주의 지분을 양수함으로써 당사의 주주가 되었으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[공모 후 지분율 1% 이상 기관투자자 지분 취득 현황]

(단위: 주, %)

주주명
업무집행조합원
취득 시점
주식의 종류(주1)
주식 수 (주2)
공모 후지분율
취득 사유
거래상대방
의무보유(주3)

엔에이치엔인베스트먼트㈜
-
2016년 03월
상환전환우선주
257,713
2.42%
유상증자
-
128,857주: 1개월

엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜
-
2016년 10월
상환전환우선주
310,122
2.91%
주식양수도
기존 기관투자자
155,061주: 1개월

SK-KNET청년창업투자조합
케이넷투자파트너스(유)
2016년 08월
상환전환우선주
327,412
3.07%
유상증자
-
3개월

SK-KNET창조경제혁신투자조합
2016년 08월
상환전환우선주
327,412
3.07%
유상증자
-
3개월

지유반도체성장투자조합
(유)지유투자
2017년 11월
보통주
207,052
1.94%
주식양수도
당사 임직원 등
333,584주: 1개월

상환전환우선주
460,116
4.32%
유상증자
-

2020년 08월
보통주
142,859
1.34%
유상증자
-
1개월

엘앤에스글로벌반도체성장투자조합
엘엔에스벤처캐피탈㈜
2020년 08월
보통주
246,130
2.31%
유상증자
-
1개월

포스코 GEM 1호 펀드
포스코기술투자㈜
2020년 10월
보통주
571,434
5.36%
유상증자
-
506,811주: 1개월253,406주: 2개월253,406주: 3개월

2022년 02월
보통주
442,189
4.15%
유상증자
-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
삼성벤처투자㈜
2022년 02월
보통주
442,190
4.15%
주식양수도
기존 기관투자자
12개월

보통주
442,189
4.15%
유상증자
-
12개월

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
스톤브릿지벤처스㈜
2022년 05월
보통주
37,500
0.35%
주식양수도
대표이사의 처
12개월

보통주
66,664
0.63%
유상증자
-
1개월

보통주
75,000
0.70%
주식양수도
기존 기관투자자
1개월

합 계
보통주
4,355,982
40.87%
-
-
-

주1) 상환전환우선주는 2021년 1월 15일 전량 보통주로 전환되었습니다.주2) 증권신고서 제출일 현재 보유하고 있는 주식 수를 기재하였습니다.주3) 의무보유 기간은 상장일로부터 기산됩니다.

상기의 기관 주주 중 당사가 영위하는 특수가스 사업 활동과 연계하여 투자를 진행한 전략적 투자자(SI)는 포스코 GEM 1호 펀드(1,013,623주, 공모 후 지분율
9.51%) 및 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합(884,379주, 공모 후 지분율
8.30%)입니다. 당사는 2019년 11월부터 ㈜포스코와 공동으로 광양제철소 산소공장 플랜트에 설치할 Crude Ne 추출장치를 개발하여 2022년 출하식을 가졌으며, 포스코기술투자가 업무집행조합원인 포스코 GEM 1호 펀드는 2020년 10월과 2022년 2월에 걸쳐 유상증자를 통해 당사의 지분을 인수하였습니다. 또한, 당사는 2022년부터 국내 글로벌 반도체 전문기업 S사에 특수가스(Xe, Excimer Laser Gas, B2H6 등) 제품을 공급개시하였으며, 동사는 신기술사업투자조합을 통해 2022년 2월 유상증자 및 주식양수 거래를 거쳐 당사의 주주로 참여하였습니다.상장 이후 의무보유 대상 주식 3,748,481주(공모 후 지분율
35.07%)의 의무보유 기간은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장일로부터 기산되어 의무보유 기간 종료 후 시장에서 유통가능합니다. 의무보유 기간 종료 이후 기존 기관 주주의 단기간 내 급격한 소유주식 매각은 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모증권의 인수인이 공모증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한화투자증권㈜입니다. 발행회사인 티이엠씨㈜의 경우에는 "동사", "회사", "티이엠씨 주식회사" 또는 "티이엠씨"으로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 한화투자증권㈜가 금번 공모증권의 발행회사인 티이엠씨㈜에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 티이엠씨㈜로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모증권의 발행회사인 티이엠씨㈜에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모증권의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모증권의 대표주관회사인 한화투자증권㈜이 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구분

증권회사 (분석기관)

회사명

고유번호

대표주관회사

한화투자증권㈜

00148610

2. 평가의 개요
가. 개요대표주관회사인 한화투자증권㈜은 티이엠씨㈜의 기명식 보통주식
1,800,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 최근 3 사업연도 및 당해년도 3분기 결산서 및 감사(검토)보고서, 사업계획서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2022년 01월 25일

기업실사
2022년 01월 25일 ~ 2022년 12월 12일

상장예비심사 청구
2022년 07월 07일

상장예비심사 승인
2022년 11월 03일

증권신고서 제출
2022년 12월 13일

다. 기업실사 이행상황대표주관회사인 한화투자증권㈜은 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.
(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소속

직책

성명

실사참여 기간

담당업무

한화투자증권

센터장

김진욱

2022년 01월 25일 ~ 2022년 12월 12일

기업실사 및 서류작성 총괄

팀장

고병식

2022년 01월 25일 ~ 2022년 12월 12일

기업실사 및 서류작성 실무 담당 (책임)

과장

이충완

2022년 01월 25일 ~ 2022년 12월 12일

기업실사 및 서류작성 실무 담당

대리

김재범

2022년 01월 25일 ~ 2022년 12월 12일

기업실사 및 서류작성 실무 담당

주임

손상일

2022년 01월 25일 ~ 2022년 12월 12일

기업실사 및 서류작성 실무 담당

(2) 발행회사 기업실사 참여자

직책

소속

성명

담당업무

대표이사

티이엠씨

유원양

경영전략, 연구기술 전반

부사장

티이엠씨

김성곤

재무회계(CFO), 공시, 경영지원 총괄

전무

연구소

최찬규

연구 및 공정기술 총괄

상무

마케팅그룹

송창근

영업총괄

센터장

경영지원센터

장강욱

재무회계, 공시, 인사총무

과장

경영지원센터

김종명

기획, 공시, 총무

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인

나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인

다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토

라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부

바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부

다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부

라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통한 실재성 여부

라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부

자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인

나. 최근 3년간 자본금의 변동내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토

나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토

다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토

마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이있는지 여부

사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부

아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부

카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토

라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부

카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

타. 차, 카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부

파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부

거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부

너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및계열회사에 관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토

다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에관한 사항

가. '경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토

나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토

라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성

마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부

바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부

사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부

자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부

차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부

카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부

(4) 기업실사 주요 일정 및 내용

구분

신청회사 방문일

장소

실사내용

대표주관계약 체결
2022년 01월 25일

티이엠씨㈜

본사 회의실

코스닥시장 상장을 위한 인수의뢰 및 대표주관계약 체결

Kick off 미팅

2022년 01월 25일

~2022년 01월 27일

티이엠씨㈜

본사 회의실

1) 상장일정 및 기업실사 일정 협의

2) 기업공개를 위한 사전준비사항 및 진행절차 설명

3) 회사의 사업내용 이해

- 사업의 내용, 영업현황 등

- 회사 보유기술에 대한 이해

- 제품에 대한 이해

- 경쟁사 현황 파악

4) 실사 관련 자료 요청

기업실사 1차

(2022년 2월 8일

~2022년 3월 4일)

2022년 02월 08일

~2022년 02월 10일

티이엠씨㈜

본사 회의실

1) 재무제표, 정관, 등기부등본 등 검토

2) 지배구조 및 내부규정 구비현황 검토

- 기업지배구조의 투명성 및 이사회의 독립성 검토

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정 등 검토

3) 주주 및 자본금 변동현황 등 검토

4) 법률 또는 제규정 준수 여부 검토

5) 임원진 약력, 경영계획, 회사조직에 관한 인터뷰

6) 회사 업무 Flow와 각 부서 주요업무 인터뷰 및 내부통제 관련 검토

7) 특수관계자 간 거래내역 검토 및 인터뷰8) 기술평가신청 관련 사항 안내 및 일정 협의

2022년 02월 15일

~2022년 02월 17일

2022년 03월 02일

~2022년 03월 04일

기업실사 2차

(2022년 3월 10일

~2022년 4월 8일)

2022년 03월 10일

~2022년 03월 11일

티이엠씨㈜

본사 회의실

1) 심사 신청 일정 논의

2) 내부통제 미비사항 보완 여부 점검

3) 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰

4) 기업 실사 시 이슈사항 F/U

5) 회사 기술 및 제품에 대한 추가 인터뷰

6) 신청서 작성 관련 질의 및 인터뷰 진행7) 계정별 원장 검토8) 최근3사업연도 감사보고서, 세무조정계산서 검토9) 재고자산 수불부 검토10) 매출처 및 매출채권 관리 검토11) 기술평가 기술사업계획서 작성 진행

2022년 03월 15일

~2022년 03월 17일

2022년 03월 23일

~2022년 03월 25일

2022년 04월 06일

~2022년 04월 08일

기술사업계획서 제출
2022년 05월 02일

-

한국평가데이터 기술평가 신청

기업실사 3차

(2022년 5월 4일

~2022년 6월 30일)

2022년 05월 04일

티이엠씨㈜

본사 회의실

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 검토

2) Due Diligence 작성 검토3) 자금사용계획 검토4) 재무비율분석5) 내부통제 이슈등에 대한 최종 검토

6) 의무보유 관련 절차 설명

7) Valuation 협의

8) 상장예비심사 신청 관련 첨부서류 안내 및 준비9) 기술평가 A등급 수령(2022.06.16)

2022년 05월 12일

~2022년 05월 13일

2022년 05월 19일

2022년 05월 30일

2022년 06월 22일

~2022년 06월 24일

2022년 06월 28일

~2022년 06월 30일

상장예비심사 신청

2022년 07월 07일

-

상장예비심사신청서 한국거래소 제출

상장예비심사 심사대응
2022년 07월 07일~ 2022년 11월 02일
-
상장예비심사 심사대응-상장예비심사 신청 이후 주요 경영 및 영업활동 변동사항 검토

상장예비심사 승인
2022년 11월 03일
-
한국거래소 코스닥시장 상장예비심사 승인

기업실사 4차(2022년 11월 4일~2022년 12월 12일)
2022년 11월 15일~ 2022년 11월 17일

티이엠씨㈜

본사 회의실

1) 증권신고서 제출을 위한 기업 실사2) 2022년 3분기 검토보고서 검토3) 상장예비심사 승인 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항 검토4) 증권신고서 작성 내용의 실사, 투자위험요소 점검5) 유사회사 검토 및 희망공모가액 최종 확정6) 증권신고서 작성 및 첨부서류 검토7) 신고서 제출 이후 IR 일정 관련 협의

2022년 11월 29일~2022년 12일 01일

증권신고서 제출
2022년 12월 13일
-
1) 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출

3. 기업실사결과 및 평가내용

가. 영업 상황

(1) 시장의 규모 및 산업의 성장잠재력

(가) 반도체용 특수가스 시장의 규모

반도체용 특수가스는 반도체 제조 시 포토 공정, 에칭 공정 등 다양한 전공정의 미세 작업을 위해 사용되는 소재 입니다. 글로벌 반도체용 특수가스 시장은 2020년 약 47억 달러로 추정되고 있으며, 매년 4~5%의 증가율을 보이고 있습니다. 이 중 국내 시장 비중은 17~20% 수준으로 추정됩니다.

[세계 반도체 특수가스 시장 규모]

세계 반도체 특수가스 시장 규모

출처: 국제반도체장비재료협회, DB금융투자(2022)

특수가스는 반도체 제조 공정의 필수 소재로 전방사업의 성장에 따라 시장이 지속하여 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 반도체 공정에서 생산비 절감 등 효율성을 극대화하기 위해 웨이퍼(Wafer)의 사이즈가 대형화되고 있으며, DRAM 선단공정의 나노단위 미세화가 진행되고, 3D NAND Flash의 100~200단 고단화 적층 경쟁 및 Double Stacking(칩의 집적도 향상을 위해 2단으로 쌓아 붙이는 공법) 등 첨단기술이 적용되고 있습니다. 이에 따라 공정에 필요한 특수가스의 종류의 다양화 및 공정 소요량의 증가로, 고순도 특수가스의 필요성이 증대됨에 따라 특수가스 소비량은 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

반도체 공정 트렌드 전환에 따른 특수가스 사용량 확대

화면 캡처 2022-12-05 005641.jpg
반도체 공정 트렌드 전환

출처: ASML, 삼성증권

[국내 주요 반도체 제조업체의 적층 고단화 추이]

국내 주요 반도체 제조업체의 적층 고단화 추이

국내 주요 반도체 제조업체의 적층 고단화 추이

출처: OMDIA, IBK투자증권(2021)

(나) 전방 산업 확대에 따른 성장 잠재력

특수가스는 반도체, LCD, LED 및 AMOLED, 태양전지 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 현재 티이엠씨 주식회사(이하 '동사' )는 반도체 제조 공정용 특수가스를 주력으로 글로벌 반도체사 및 디스플레이사에 특수가스를 제조 및 공급하고 있습니다. 반도체 산업은 다양한 산업과 연계되어 있기 때문에 다양한 수요 변동 요인이 존재합니다. 최근에는 자율주행자동차, 사물인터넷, 데이터센서 등의 발전이 반도체 수요의 주요 변동 요인으로 자리 잡고 있습니다.

1) 반도체 시장 전망

현재 동사의 주력 전방 산업인 반도체 시장은 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만 글로벌 시장규모 기준, 2021년 기준 5,253억 달러로 추정되고 있으며, 2020년부터 2025년까지 5.4%의 성장세를 보일 것으로 보입니다.

[글로벌 반도체 시장 전망]

(단위: 억 달러)

-

출처: OMDIA, 회사 재가공(2021)자율주행자동차(Autonomous Driving), 사물인터넷(IoT), 데이터센터(Data Center), 등과 같은 반도체를 수요하는 전방산업의 성장에 따라 반도체가 고도화되고, 공정과정이 정밀화 될수록 반도체용 특수가스의 수요는 함께 증가할 것으로 전망됩니다.

가) 차량용 반도체 시장시장조사기관 IHS마킷에 따르면 차량용 반도체 시장은 2020년 기준 전체 반도체 시장의 9.6%를 차지하고 있으며, 2020년 380억 달러에서 연평균 13.4% 성장하여 2026년 676억 달러로 증가할 것으로 전망했습니다. 앞으로 ADAS(첨단운전자보조시스템), 자율주행 등 신기술 도입이 가속화되고 있어, 차량용 반도체 수요는 지속적으로 증가할 전망입니다.

[차량용 반도체 시장 전망]

차량용 반도체 전망

출처: IHS('20.11)

글로벌 투자은행 UBS에 따르면 일반 차량은 평균 400달러, 전기차는 1,000달러, ADAS까지 추가할 경우 추가로 650달러의 반도체 부품이 필요하고, 테슬라 모델3 전기차에는 1,697달러의 반도체 부품이 들어갑니다. 현재 가솔린, 디젤 등 내연기관 자동차에는 평균 200,300개의 반도체가 탑재되고 있고, 전기차에는 1,000개, 자율주행차에는 2,000개 이상이 탑재될 전망입니다. 전기차 및 자율주행차 개발, 엔진 배출가스 규제 강화에의한 센서 수요 증가로 차량용 반도체 시장이 확대되고 있으며, 인포테인먼트, ADAS, 전기차 파워트레인용 전력 반도체 등에서 수요가 급증할 전망입니다.

그러나 우리나라는 자동차 생산 및 수출 강국의 위상에 비해 차량용 반도체의 글로벌 경쟁력은 미국, 일본, 독일 등 주요 강국 대비 다소 미약한 편이며, 차량용 반도체를 수입에 의존하는 상황을 개선하기 위하여 정부는 "차량용 반도체 단기수급 대응 및 산업현황 강화전략(2021.3.10)"을 발표하여, 단기적으로 차량용 반도체 긴급 조달, 발굴, 조기 성능·인증 지원, 중장기적으로는 국내 차량용 반도체 산업 역량을 강화하는 것을 목표로 정책 지원을 하고 있습니다.

정부의 정책적 지원과 더불어 국내 팹리스 기업들이 관련 반도체 개발에 나서는 등, 차량용 반도체 시장에서의 대한민국의 세계시장 점유율의 확대와 국내 시장규모 증대가 이뤄질 것으로 전망되며, 이러한 차량용 반도체 시장의 성장은 후방산업인 특수가스 시장의 수요증대로 이어질 것으로 예상됩니다.

나) 사물인터넷 시장시장조사기관 마켓앤마켓(MarketsandMarkets)이 발표한 보고서 '2027년까지 IoT 기술 시장 전망(IoT Technology Market - Global Forecast to 2027)' 에 의하면 전 세계 사물인터넷 시장 규모가 2021년 3,845억 달러에서 2027년에는 5,664억 달러로, 연간 6.7%로 성장할 것으로 전망하였으며, 이러한 IoT 시장의 성장은 5G 통신 기술의 보급, 클라우드 플랫폼 채택 증가로 인한 데이터 센터 필요성 증가, 무선 스마트 센서 및 네트워크 사용자 증가, IP 주소 증가와 향상된 보안 솔루션 등에 의한것으로 보았습니다.

글로벌 반도체 부족으로 시장 공급과 성장이 팬데믹 이전 수준에서 다소 둔화되었음에도 불구하고 산업용에서 보안용 사례에 이르기까지 사물인터넷에 대한 세계적 수요는 여전히 증가하고 있으며, 중장기적인 성장이 예상됩니다. 이에 따라 사물인터넷에 사용되는 반도체 수요도 지속 증가하여 후방산업인 특수가스 시장에도 긍정적으로 작용할 것으로 전망됩니다.

다) 데이터센터 시장

데이터센터는 각종 데이터를 저장해두는 공간으로, 클라우드 컴퓨팅을 비롯해 사물인터넷, 인공지능, 5G 기술 등을 통해 스마트시티, 스마트팩토리, 자율주행 자동차 산업 등의 활성화를 이끄는 제4차 산업혁명의 핵심입니다. 글로벌 데이터센터 시장규모는 급증하는 데이터 트래픽 수요 및 기업의 외주 확대에 기인하여, '20년 1,873억 달러에서 연평균 약 11% 성장하여 '30년 5,171억 달러를 기록할 전망입니다.

[글로벌 데이터센터 시장 규모]

[글로벌 데이터센터 시장 규모]

출처: Allied Market Research, IT서비스산업협회, KPMG(2021)

데이터센터의 역할이 커지면서 관련 산업도 성장 중에 있습니다. 데이터센터 서버에는 CPU와 DRAM 반도체 모듈, 메모리 반도체를 이용한 SSD 등이 필요합니다. 데이터센터는 메모리 반도체의 최대 수요처가 될 것이라고 기대되는 분야입니다. 즉, 데이터 센터가 늘어날수록 반도체 업계가 호황을 누리게 될 것으로 보여지며, 전방 산업의 성장은 후방산업인 특수가스 시장에도 긍정적으로 작용할 것으로 전망됩니다.

2) 디스플레이 시장 전망

동사의 또 다른 전방산업인 디스플레이 시장에서 특수가스 수요의 증가는 1) 중국 로컬 패널업체의 대면적 LCD 및 OLED 신규라인 증설 투자, 2) 애플 등의 Flexible OLED 스마트폰 출시에 따른 디스플레이 업체들의 신규 증설 투자 및 제품당 공정 수 증가 등에 기인합니다.

글로벌 디스플레이 시장은 LCD 및 AMOLED 등을 포함한 전체 시장규모 기준 2022년 1,461억 달러에서 2025년 1,539억으로 동 기간 평균 1.75% 수준의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 전체 디스플레이 시장 규모는 변동이 적은 유사한 수준을 보일 것으로 예상되나, 디스플레이 유형별로는 LCD를 대체하는 차세대 디스플레이인 OLED 수요 증대에 따라 전체 디스플레이에서 차지하는 비중이 높아질 것으로 예상됩니다.

[글로벌 디스플레이 시장 전망]

글로벌 디스플레이 시장 전망

출처: KDIA, 동사재가공

국내 업체가 디스플레이 시장을 선두하는 것 또한 동사의 영업환경에 긍정적입니다. 특히 대형 OLED 시장에서 LG디스플레이의 시장점유율은 90%가 넘으며, 중소형 OLED 시장에서는 삼성디스플레이가 70% 넘는 점유율을 가져가며 1위를 차지하고 있습니다.

동사가 영위하는 특수가스 산업의 주요 전방업체가 국내에 소재함으로써 유통 경로 상 이점을 지니고 있으며, 국제 정세 변동에 따른 영향에도 비교적 안정적인 산업 환경을 가지고 있습니다.

(2) 시장 경쟁 상황

(가) 경쟁형태 및 진입장벽

산업용 특수가스의 주요 수요자는 반도체, LCD, LED 및 AMOLED, 태양전지 등을 제조하는 글로벌 대기업으로, 요구하는 기술적 수준이 높고 수요에 대응하기 위한 신속한 기술개발이 요구됩니다. 가격경쟁력을 갖춘 고순도 제품 개발의 난이도가 높으며 기술개발에 장기간이 소요될 뿐만 아니라 대규모 생산설비 구축에 많은 자금이 요구됩니다.

고순도 가스의 제조 및 정제에 있어, 원가ㆍ수율ㆍ품질ㆍ안전 측면에서 나타나는 각 특수가스 제조 회사 간 차이는 전체적인 기업 경쟁력을 부각시키고 차별화하는 중요한 요인이 되고 있으며, 이러한 요인들로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높아 세계적으로 과점 시장이 형성되어 있습니다.

특수가스의 품질은 반도체 등 제조 공정 수율에 직접적으로 영향을 미치기 때문에 재료의 변경이 어렵습니다. 따라서 판로를 확보하여 공급이 개시되면 비교적 안정적인 매출을 지속할 수 있는 반면 신규 업체의 진입 장벽이 높습니다.

(나) 경쟁업체 현황

한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립 이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 단순히 특수가스를 수입하여 공급하는 형태로 진행되었으며, 최근 반도체 생산 공정의 필수적인 재료로서 안정성인 수급을 위해 국내업체에 대한 관심이 증가하고 있습니다.

특수가스 주요 경쟁업체는 국내 업체 원익머트리얼즈㈜, 디아이지에어가스㈜ 및 다국적 업체인 린데코리아㈜, 한국메티슨특수가스㈜, 에어리퀴드코리아㈜ 등이 있습니다.

[주요 경쟁업체 비교 현황]

(단위: 백만원, %)

구분

티이엠씨㈜
원익머트리얼즈㈜
디아이지에어가스㈜

'19연도

'20연도

'21연도

'19연도

'20연도

'21연도

'19연도

'20연도

'21연도

설립일

2015년 1월
2006년 12월
1979년 3월

매출액
36,426
67,037
88,324
221,820
268,589
299,459
535,203
549,396
606,749

(매출원가율)
(81.8%)
(82.3%)
(80.1%)
(67.6%)
(68.3%)
(69.9%)
(60.7%)
(61.0%)
(60.8%)

영업이익
3,711
8,744
12,368
36,799
47,836
50,282
102,322
89,562
130,052

(영업이익율)
(10.2%)
(13.0%)
(14.0%)
(16.6%)
(17.8%)
(16.8%)
(19.1%)
(12.7%)
(21.4%)

당기순이익
3,077
5,914
10,386
25,922
33,682
46,508
34,208
54,411
98,834

(순이익율)
(8.5%)
(8.8%)
(11.8%)
(11.7%)
(12.5%)
(15.5%)
(6.4%)
(9.9%)
(16.3%)

총자산
34,153
56,665
88,933
334,693
373,317
426,433
1,150,350
1,041,882
1,013,960

총부채
23,061
40,518
52,492
23,897
30,999
39,775
686,525
596,269
597,291

자기자본
11,092
16,147
36,442
310,796
342,318
386,657
463,825
445,612
416,670

상장여부(상장일)

비상장

상장(2011년 12월)

비상장

사업내용
- C4F6, CO, COS 등의 Pure Gas, Ne, Xe, Kr 등의 Rare Gas, Excimer Laser Mix, SiH4 등 Mixture Gas 등 반도체용 특수가스
-2003년 PH3 혼합가스를 비롯한 수종의 반도체 공정용 특수가스를 국산화 NH3, CO2, N2O, GeH4, Si2H6, Xe, F2 Mix, C4F8, CH2F2 등 다양한 공정용 특수가스를 반도체 및 디스플레이 업계에 공급.
-액체 및 기체상태의 산소, 질소, 아르곤 및 주요 특수가스 제품 NF3, SF6, SiH4, He, NH3 외 다수의 제품

구분

에어리퀴드코리아㈜
한국메티슨특수가스㈜
린데코리아㈜

'19연도

'20연도

'21연도

'19연도

'20연도

'21연도

'19연도

'20연도

'21연도

설립일

1996년 1월

1995년 11월

1975년 1월

매출액
281,296
247,414
317,175
114,343
111,106
116,342
597,554
614,437
766,716

(매출원가율)
(78.4%)
(82.0%)
(86.3%)
(77.4%)
(79.6%)
(67.5%)
(74.2%)
(74.7%)
(74.0%)

영업이익
48,505
30,162
26,699
14,382
10,542
22,092
117,680
114,401
155,303

(영업이익율)
(17.2%)
(12.2%)
(8.4%)
(12.6%)
(9.5%)
(19.0%)
(19.7%)
(18.6%)
(20.3%)

당기순이익
44,989
27,480
23,449
10,839
8,944
18,778
98,857
98,551
118,250

(순이익율)
(16.0%)
(11.1%)
(7.4%)
(9.5%)
(8.1%)
(16.1%)
(16.5%)
(16.0%)
(15.4%)

총자산
325,418
334,431
349,665
101,415
97,586
126,022
978,242
1,189,774
1,352,743

총부채
56,583
38,825
61,358
21,688
8,916
18,574
211,438
211,664
256,438

자기자본
268,835
295,606
288,307
79,726
88,670
107,448
756,804
978,110
1,096,305

상장여부(상장일)

비상장
비상장
비상장

사업내용

-원자층 증착(ALD, Atomic Layer Deposition) 공법에 필수인 전구체, 식각 공정용

특수가스 등을 생산.

-B2H6, BCI6, BF3, C4F8, CH3F 등 특수가스를 생산
-반도체 산업 등에서 사용되는 증착, 식각, 도핑용 각종 특수가스를 공급

주) 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(다) 경쟁 우위도

1) 공정 내재화에 따른 경쟁력

진입장벽이 높은 시장 특성 하에서 동사의 핵심 경쟁력은 전(全)공정의 내재화 및 기술개발 역량입니다. 국내 반도체 기업들이 필요로 하는 특수가스는 많은 비중을 해외공급선에 의존함에 따라 국제 분쟁, 정치 외교적 이슈가 발생하는 경우 수급의 불안정성에 노출되고 있습니다.

특히 대형 공기분리장치를 가지고 있는 공장에서만 포집할 수 있는 희귀가스(네온, 크립톤, 제논 등)의 경우 전세계적으로 러시아, 우크라이나, 중국 등 제철소에서 부산물로만 포집되고 있어 전량 수입에 의존하였습니다. 동사는 ㈜포스코와 공동으로 광양제철소에 100,000Nm3/hr 용량 2기에 Crude Ne 추출장치를 성공적으로 설치하여 네온 원료의 국산화를 성공함으로써 러시아-우크라이나 사태에 따른 수급 불안정에 기여하고 있습니다.

희귀가스 뿐만 아니라 동사에서는 국내 반도체 기업들이 필요로 하는 다양한 제품군에 대해 자체 기술을 확보하여 국산화에 이바지하고 있습니다. 특수가스 원재료를 수급하여 분리, 정제 및 품질보증까지 전(全)공정을 모두 국내에서 진행할 수 있어 가격경쟁력을 확보하고, 전방산업 업체로서는 안정적인 공급망을 구축할 수 있어 기존의 재료 수급을 동사로 대체하는 유인이 되고 있습니다.

2) 기술개발 역량

동사는 기술개발 역량을 인정받아 2018년 국내 글로벌 반도체 전문기업 H사의 기술혁신기업 2기에 선정되어 개발 과제와 컨설팅 및 제품 테스트 기회를 제공 받았으며, 지원 기간이 종료된 후에도 국내 글로벌 반도체 전문기업 H사와 차기 과제 협력 관계를 지속해가고 있습니다. 또한 중소기업벤처부, 산업자원부가 지원하는 기술연구개발과제를 2017년부터 수행해 오면서 기술을 축적해왔습니다.

기술개발 과제를 통해 확보한 기술제품에 대해 수요업체와 글로벌 장비 업체의 품질 인증을 득하고 양산 공급하는 결과를 보여주며 대외적 신인도를 제고하였습니다. 동사는 향후에도 국내 주요 산업인 반도체 및 디스플레이 업체와 경쟁력 있는 차기 소재 개발을 추진함으로써 상호 부가가치를 창출하고 산업경쟁력을 극대화할 수 있을 것으로 전망됩니다.

[특수가스 공정 기술 국산화 현황]

구분

시점(연도)

비고

Ne(네온) 고순도 정제장치

2016

반도체 포토 공정용

Excimer Laser Gas

2016

반도체 포토 공정용

Crude Ne/He 분리장치

2017-2019

반도체 포토 공정용

C4F6 고순도 정제장치

2017

반도체 Etching 공정용

CO 고순도 정제장치

2018

반도체 Etching 공정용

CHF3 고순도 정제장치

2018

반도체 Etching 공정용

Crude Xe/Kr 분리장치

2018

반도체 Implantation 공정용

IMP SCV Package

2019

반도체 Implantation 공정용

Crude Ne/He 추출장치

2019-2021

반도체 Lithography, Etching, Implantation 공정용

COS 고순도 정제기술

2020-2021

반도체 Etching 공정용

CH2F2 고순도 정제장치

2020-2021

반도체 Etching 공정용

B2H6 합성/정제장치

2020-2022

반도체 Diffusion 공정용

Xe/Kr 소재개발 상용화

2020-2022

반도체 Lithography, Etching, Implantation 공정용

COS 합성기술

2021-2022

반도체 Etching 공정용

D2 제조 및 정제기술

2021-2022

반도체 Diffusion, Furnace Annealing 공정용

위와 같은 국산화 기술 개발을 통해 동사는 설립 이후 공급 품목을 지속 확대해오고 있습니다.

(3) 매출 현황

(가) 매출의 우량도

(단위 : 백만원)

구 분

2019연도

(제5기)

2020연도

(제6기)

2021연도

(제7기)

2022연도 3분기

(제8기 3분기)

회계처리 기준 (주1)

K-GAAP

K-IFRS

K-IFRS

K-IFRS

매출액

36,426

67,037

88,324

234,032

수출금액(비중) (주2)

32,890

(90.3%)

64,931

(96.9%)

80,509

(91.2%)

225,047

(96.2%)

거래업체 수

95

42

23

24

기말 매출채권

(6월이상 채권)

920

(-)

3,456

(-)

10,066

(-)

26,422

(-)

부도금액(주)

(업체 수)

-

-

-

-

매출총이익률

18.19%

17.70%

19.92%

21.19%

주1)
별도재무제표 기준이며, 제5기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 K-GAAP 별도재무제표를 기준으로 기재하였으며, 제6기의 재무정보는 최근 사업연도와의 비교가능성의 제고를 위해 감사를 받지 아니한 K-IFRS 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2)
국내 거래처에 대한 영세율 매출을 수출금액으로 포함하였습니다.

동사의 매출액은 설립 이후 꾸준히 증가하고 있으며, 거래처는 대부분 안정적인 재무구조를 유지하고 있는 글로벌 기업 또는 이러한 기업에 납품하는 벤더사입니다. 이러한 특성상 주요 거래처의 매출채권은 마감 후 1개월 이내에 모두 회수되고 있어 장기 미회수 채권의 발생 가능성이 낮습니다.

거래업체 수가 감소한 것은 2020년 중 저순도 일반 산업용 가스 사업부문을 별도 자회사(에어머트리얼즈㈜)로 분리 운영한 것에 기인합니다. 동사는 현재 반도체용 특수가스 사업에 집중 하고 있으며, 국내외 글로벌 반도체 대기업을 주요 매출처로 하는바, 현재와 같은 수준의 거래업체 수를 유지하고 있습니다.

[최근 3개 사업연도말기준 매출처별 매출채권 연령분석표]

(단위: 백만원)

구분

3월미만

3∼6월미만

6∼12월미만

1년이상

매출채권잔액

2019년말

907

13

-

-

920

2020년말

3,452

4

-

-

3,456

2021년말

9,445

621

-

-

10,066

2022년 3분기말

26,422
-
-
-

26,422

동사의 매출처에 대한 결제조건은 개별 매출처마다 세부적으로 조금씩 차이가 있으나, 기본적으로 매출 대금을 마감 이후 익월말까지 회수할 수 있도록 하되 각 거래처와 세부사항을 협의하여 조건을 확정하고 있습니다. 이에 따라 매출채권의 회수는 일반적으로 모두 3개월 이내로 이루어지고 있어 매출채권 회전율은 높은 수준에서 유지되고 있습니다. 또한 반도체 산업 특성상 동사가 특수가스를 공급하는 반도체 제조사는 글로벌 대기업으로 구성되어 있어, 주요 거래처의 매출채권은 마감 후 1개월 이내에 모두 회수되고 있습니다.

(나) 수익성

(단위 : 백만원)

구 분

2019연도

(제5기)

2020연도

(제6기)

2021연도

(제7기)

2022연도 3분기

(제8기 3분기)

회계처리 기준 (주)

K-GAAP

K-IFRS

K-IFRS

K-IFRS

매출액

36,426

67,037

88,324

234,032

매출원가(매출원가율)

29,801

(81.81%)

55,174

(82.30%)

70,726

(80.08%)

184,438(78.81%)

판관비

2,914

3,118

5,229

6,454

영업이익(영업이익률)

3,711

(10.18%)

8,745

(13.04%)

12,368

(14.00%)

43,140

(18.43%)

당기순이익(손실)

3,077

5,915

10,386

35,892

주)
별도재무제표 기준이며, 제5기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 K-GAAP 별도재무제표를 기준으로 기재하였으며, 제6기의 재무정보는 최근 사업연도와의 비교가능성의 제고를 위해 감사를 받지 아니한 K-IFRS 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

과거 3개년 동안 동사의 매출원가율은 80% 내외로 안정적으로 유지되었으며, 영업이익률은 매출규모가 증가함에 따라 고정비 효과로 지속적으로 개선되고 있습니다. 2022년에는 글로벌 공급망의 불안정에 따른 원재료 가격 상승이 존재하였으나, 가격협상에 따른 원가상승분의 적정한 판가 반영 및 신규품목 매출 개시 및 거래처 확대에 따라 수익성 높은 제품 매출의 비중이 확대되면서 원가율의 감소 및 영업이익률이 증가하였습니다.

동사는 반도체 제조에 사용되는 소재 제품 특성상 일부 수요처를 제외하고 정기적 발주에 의하여 공급하고 있습니다. 기간은 분기단위 또는 그 이상의 기간 단위(1년 이내)로 공급계약을 체결하고 있으며 수량 및 단가 등 주문과 관련된 세부 사항은 공급계약 기간 내 각 개별 발주건별로 결정되고 있습니다. 향후 동사가 계획 중인 신규 품목 개발 및 신규 공장 설립 등 공정 증설을 통해 공급능력을 확충하게 되면 재무 실적은 지속적으로 확대될 수 있다고 판단됩니다.

나. 기술력

(1) 기술의 완성도

(가) 소요 기술

동사에서 생산되는 모든 제품은 원료 투입, 정제, 충전, 검사 및 측정 일련의 공정을 거치게 되며 제품에 따라 동사가 가진 적합한 기술이 복합적으로 사용됩니다. 동사의 각 공정에서 소요되는 기술과, 해당 기술이 핵심적으로 적용된 제품은 다음과 같습니다.

[공정 및 기술 별 제품 내역]

공정 구분

소요 기술

내용

원료 투입

합성

수급한 원재료를 자체 기술로 합성

-주요 제품: COS, B2H6

전기분해

고분자 전해질막을 전해질로 이용하여 중수 (D2O)를 전기 분해

-주요 제품: D2

추출 및 분리

공기 중의 희귀가스를 추출하여 분리

-주요 제품: Excimer Laser Gas(Ne계열), Xe, Kr

저순도 원료

저순도의 원료를 매입하여 정제 공정에 투입

-주요 제품: C4F6 등

정제

분별 증류

(Fractionaldistillation)

각 가스의 끓는점과 같은 물리적 특성의 차이를 이용하여 불순물을 제거

-주요 제품: CO, COS, CF계열 특수가스 등

압력 변동 흡착 방식

(PressureSwingAdsorption

또는 Vacuum PSA)

각 가스의 선택적 흡착 (Selective Adsorption) 능력의 차이를 이용하여 불순물을 제거

-주요 제품: CO, COS, CF계열 특수가스 등

멤브레인 / 필터링

(MembraneorFiltering)

분자의 크기 차이를 이용한 필터링 / 멤브레인

-주요 제품: CO, Excimer Laser (Ne계열), Xe, Kr

충전

중량법, 압력법

정밀 혼합가스 충전 기술, 고순도 가스 충전을 위한 자체 기술을 개발하여 적용

패키지

가스 방출 방지 용기

특정 특수가스용 밸브 일체형 용기를 자체 개발하여 양산 적용

검사/측정

불순물 검사, 순도/농도 검사,

중량검사, 누설검사, 외관검사

일련의 과정을 통해 생산된 제품을 검사하기 위하여 수행하는 품질 측정

특수가스 생산 공정은 원료의 투입, 정제, 충전, 검사 및 측정으로 요약할 수 있으며, 각 기술간 연계성이 매우 높아 특정 기술만으로는 특수가스를 제조할 수 없습니다. 동사에서 생산하고 있는 제품에 필요한 기술은 다양하며, 이러한 기술들이 조합되어 하나의 통합된 시스템으로 구축되어야 합니다.

① 원료의 분리 / 합성 / 수전해 기술

동사는 반도체용 가스를 생산하기 위해 직접 그 원재료 가스를 혼합하거나 분해함으로써 원료를 자체 생산하거나, Crude(미 가공된) 원재료 중 반도체용 가스를 추출 또는 분리를 통하여 반도체 공정용 소재용 특수 가스 원료를 직접 제조하는 기술을 확보하였습니다.

② 선택적 흡착 기술

반도체용 특수가스의 정제 주요 기술 중 하나인, 선택적 흡착 기술(Selective Adsorption)은 특수가스 중 수분(H2O) 및 이산화탄소(CO2) 와 같은 대기중에 존재 하는 불순물을 선택적으로 제거하는 기술을 말합니다.

특히, 수분(H2O)과 이산화탄소(CO2) 같은 불순물은 웨이퍼 상에 도포되는 경우 포토공정 등에 치명적인 결과를 초래하는 불순물로 반도체 고객사에서 엄격하게 관리하는 항목입니다. 각 원료(공정 가스)는 흡착하지 않으면서 불순물만을 선택적으로 제거해야 하는 기술이 요구되며 동사는 이 기술을 독자 개발하여 여러 반도체용 정제 기술에 적용하고 있습니다.

③ 가스의 정제 기술

동사가 반도체용 공정 가스의 주요 정제 기술로 적용하는 기술은 압력 변동 흡착 기술(PSA, Pressure Swing Adsorption), 분별 증류 기술(Fractional Distillation) 입니다.

압력 변동 흡착(PSA, Pressure Swing Adsorption) 기술은 압력의 변동에 따라 흡착이 되는 가스와 흡착이 잘 되지 않는 가스의 특성(Gas Property)를 이용하여 분리 및 정제 하는 기술을 의미 합니다. 동사는 Crude Ne 중에 불순물로 포함되어 있는 수소(H2), 질소(N2), 헬륨(He) 의 압력에 따른 흡착 성능의 차이를 이용하여 고순도로 정제하는 기술을 적용 하였습니다.

분별 증류 기술(Fractional Distillation)은 각 공정가스와 불순물들의 물리적인 끓는점 (Boiling Point) 의 차이를 이용한 정제 기술이며, 석유화학공정(Petrochemical process)에 일반적으로 사용되는 기술로써, 초기 투자 비용과 운영 유지 비용이 상당이 많이 소요되는 기술이지만 공정 효율/수율 (Process efficiency and Yield)이 정제 기술 중 가장 완성도 높은 기술이며, 열교환 및 에너지 수지 기술 (Heat exchange and Energy balance technology), 공정 모사 기술(Process simulation technology), 물질 수지(Mass balance) 기술 등 다양한 하이테크 기술이 요구 되는 기술입니다.

④ 순수 및 혼합가스 충전 기술

반도체용 소재로 사용되는 특수가스는 그 순도가 높은 농도로 정제되어 단일 물질로 용기에 충전된 소재이거나, 그 고순도의 가스들을 일정한 성분비(Mixing ratio)로 혼합되어 사용되는 가스로 나누어지게 됩니다.

고순도 순수 가스 충전 기술은 고순도로 정제된 가스를 마찬가지로 내부가 고순도의 가스를 담을 수 있는 내면이 처리된 용기에 담는 기술과, 용기에 담기 전 외부에서의 역오염이 없도록 유지하며 고객 사양에 맞게 일정량을 충전할 수 있는 기술이 필요합니다.

혼합가스 충전 기술(Mix gas filling technology) 은 고순도로 정제된 가스를 일정한 성분으로 혼합하는 기술로써, 그 혼합된 농도의 산포가 6 시그마 수준의 높은 관리 수준으로 관리되어야 하는 기술로 높은 정밀도가 요구되는 기술입니다.

특히, 엑시머 레이저 혼합가스의 경우 포토공정에 사용되는 혼합가스이며, 반도체 미세화 공정 기술의 핵심이 되는 장비이므로 그 장비에 사용되는 엑시머 레이저 가스 또한 고정밀 가스입니다. 동사는 엑시머 레이저 가스 장비회사인 미국의 싸이머(Cymer), 일본의 기가포톤(Gigaphoton) 발행하는 인증서를 모두 획득한 회사로 그 가스 제조기술 및 높은 관리 기술을 인정받았습니다.

⑤ 분석 측정 기술

원료의 수입 검사에서부터 생산 공정을 모두 거쳐 최종 용기에 담겨진 제품을 적합한 측정기기를 이용하여 분석하는 측정기술(Metrology)을 보유하고 있습니다.

동사가 생산하는 제품은 고순도로 생산되는 순수가스(Pure gas) 이거나 고정밀로 관리되는 혼합가스(Mix gas) 입니다. 고순도 가스의 경우 그 불순물들이 극미량 수준이며 측정기기 또한 극미량의 성분을 측정해야 하므로, 일반적으로 가스 크로마토그래피(Gas Chromatography)를 사용하여 극미량의 불순물을 측정하게 됩니다.

측정 시스템은 높은 수준의 반복성과 재현성 있는 시스템으로 개발되어야 하고, 각 공정 단계별 측정하고자 하는 불순물 항목을 정확히 예측 파악하여야 하며, 제거 수준을 평가 할 수 있는 분석기기가 개발 및 최적화되어야 합니다.

동사는 신뢰성 있는 검사 데이터 확보를 위해, 기준 가스(Standard gases)와 견주어 유의차를 측정하는 시스템을 확보하여 고객사로부터 품질 평가를 받고 있습니다.

⑥ 공정 자동화 기술

생산 또는 측정 공정(Manufacturing or Analytical Process)에서 작업의 휴먼 에러를 최소화 하여 신뢰성 있는 생산을 위해 동사는 전 생산 및 측정 공정을 자동화 하였습니다. 그리고 수집된 데이터들을 모두 추적 및 모니터링 관리가 될 수 있도록 통계적 공정 관리 기법(SPC, Statistical process control) 으로 ID를 부여받은 동사 전체 인원이 이 데이터에 접근하여 모니터링 할 수 있습니다.

⑦ 패키지 기술

반도체용 특수 가스 중 일부 가스는 반도체 제조 공정 팹(Fab) 내부에 장착하는 가스가 있는데, 이런 종류의 가스는 실린더 밸브가 열리는 경우에도 가스가 외부로 방출되지 않는 안전한 구조를 가져야 합니다.

이런 반도체용 패키지(용기)는 일부 글로벌 회사가 독점하고, 타 경쟁사의 모방을 허락하지 않게 하기 위한 구조를 통해 독점적인 시장 점유를 하고 있었으나, 동사는 이런 패키지를 독자 개발하여 글로벌 기업에 맞선 대체 패키지로써 국내 반도체 제조사로부터 공정 평가를 완료하였으며, 양산 공급 중에 있습니다.

⑧ 공정 설계 기술

반도체용 특수 가스의 정제 공정을 위해 필요한 기술들 특히, 분별 증류(Fractional distillation)와 같은 기술은 열교환기(Heat exchanger), 증류 컬럼(Distillation column), 재비기(Reboiler) 및 저장 용기(Storage vessel) 등 여러 장치가 결합되어 운영되어야 하는 기술입니다. 대단위의 투자가 이루어져야 하며 운영비가 상당히 많이 소요되므로 이러한 많은 투자가 이루어지는 장치의 자체 설계 기술이 필수적입니다.

외부에 의존하는 기술에는 한계가 있으며, 독자적인 기술의 확립 및 기초 기술의 확보가 되어있어야 유사 종류의 반도체 가스에 대한 파급효과를 기대할 수 있습니다. 동사는 엔지니어링 회사에서 갖추는 수준의 소프트웨어를 구축하였습니다. 이는 자체 독자 공정 모사(Process simulation) 및 설계할 수 있는 기술을 갖추어 공정에 대한 해석 및 수정/보완을 가능하게 합니다. 즉, 동사는 기초기술에 대한 원천 기술을 확보하고 있습니다.

(나) 정부/공공기관 인증 및 정부 과제 수행

동사는 2018년 기술보증기금이 기술성과 사업성이 우수한 유망 벤처기업을 지원하기 위해 운영하는 Kibo-Star 벤처기업에 선정되었으며, 2020년에는「소재부품장비산업경쟁력강화를위한특별조치법」에 따른 전문기업 인증, 중소기업벤처부의 기술혁신형 중소기업 육성사업에 따른 "기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)" 인증을 획득하였습니다.

또한 소재·부품·장비산업의 기술자립도를 높이고, 미래 신산업 창출에 기여할 수 있는 유망 중소기업을 발굴하여 육성하기 위해 중소벤처기업부에서 운영하는 "소재·부품·장비 강소기업100+"에 선정되었습니다. 또한 동사는 정부와 민간의 기술개발 과제에 다음과 같이 참여하며 수입에만 의존하던 특수가스 공정의 국산화를 확대해 나가고 있습니다.

[연구 개발 과제 수행 이력]

① Crude Neon Separation 장치 국산화 개발

ㆍ전담 기관: 한국산업기술진흥원

ㆍ주관 기관: 티이엠씨㈜

ㆍ수행 기간: 2017.04.01~ 2018.12.31

-Excimer Laser Gas의 원재료인 Crude Neon Gas의 Separation(분리) 장치 개발

-46% Crude Neon Gas에 포함된 H2 및 N2, He Gas를 일정량 이하로 분리한 후 정제 공정으로 통해 5N급(99.999%)의 Neon Gas 제품을 생산.

이후 Excimer Laser에 필요한 기타 부재료 Gas를 Mixing하여 반도체 및 디스플레이 생산공정(Lithography 공정)에 사용가능한 Excimer Laser Gas 제품으로 최종 양산.

-2018년 4월 특허 출원, 2019년 2월 특허 등록 (출원번호: 1020180049929외 2건)

② 크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발

ㆍ전담 기관: 한국에너지기술원

ㆍ주관 기관: 한국에너지기술원

ㆍ참여 기관: 티이엠씨㈜

ㆍ수행 기간: 2019.01.01.~ 2019.12.31

-제조 설비: 크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발

-2020년 9월 특허 출원, 2021년 7월 특허 등록 (출원번호: 1020200127271)

③ 광양)산소공장 대기방출 가스를 이용한 Crude Ne 추출장치 국산화 개발

ㆍ전담 기관: ㈜포스코

ㆍ주관 기관: 티이엠씨㈜

ㆍ수행 기간: 2019.11.01.~ 2022.01.12

-과양 산소공장 15 및 16 플랜트에서 질소 칼럼 상부에 위치에 있는 He/Ne Vent Line에 불온 질소가스가 대기로 방출되고 있는 네온 가스 중에 질소를 제거하여 Crude 네온 가스를 추출할 수 있는 설비를 개발

④ COS Gas 고순도 정제시설 국산화

ㆍ전담 기관: 중소기업기술정보진흥원

ㆍ주관 기관: 티이엠씨㈜

ㆍ수행 기간: 2019.11.06.~ 2021.11.05

-COS (카보닐 황화합물) 저순도의 원료를 반도체급의 3N 이상의 제품 순도를 생산할 수 있는 정제 원천 기술을 확보

(다) 외부 평가/인증 이력

동사는 상기 생산 공정 전반에 걸친 기술을 개발함으로써 특수가스 생산을 국산화하고 있으며 정부 및 공공기관과 관련 민간 기업으로부터 기술력을 다음과 같이 인증 받았습니다.

[외부 평가/인증 이력]

구분

인증명

발행일(취득일)

발행처

정부/

공공기관

Kibo-Star 벤처기업

2018.12.24

기술보증기금

소재·부품·장비 전문기업

2020.05.15

한국산업기술평가관리원

기술혁신형 중소기업

2020.12.24

중소벤처기업부

강소기업 100+

2021.11.29

광원 장비 업체

Kr/Ne Global Certificate

2016.01.19

Cymer(ASML)

Ar/Xe/Ne Global Certificate

2016.10.18

Ar/F/Ne Global Certificate

2017.07.24

Kr/F/Ne Global Certificate

2017.07.24

Xe/Ar/Ne Global Certificate

2016.12.01

Gigaphoton

Kr/Ne Global Certificate

2017.01.19

F2/Kr/Ne Global Certificate
2022.11.18

F2/Ar/Ne Global Certificate
2022.11.18

H2/Ne Global Certificate

2016.10.21

AP System

Hcl/H2/Ne/Xe Global Certificate

2017.01.20

수요업체

CO 기초성능 평가

2020.08.31

한국반도체산업협회

(기초평가자: 삼성전자㈜)

11BF3 기초성능 평가

2020.08.31

한국반도체산업협회

(기초평가자: SK하이닉스㈜)

CHF3 기초성능 평가

2020.08.31

COS 기초성능 평가

2020.08.31

Kr 기초성능 평가

2020.08.31

Xe 기초성능 평가

2020.08.31

CO 양산성능 평가

2020.08.31

한국반도체산업협회

(기초평가자: ㈜DB하이텍)

기타

ISO9001 (품질경영 인증)

2017.05.26

Lloyd's

ISO140001 (환경경영 인증)

2021.10.27

ISO450001 (안전보건경영 인증)

2021.10.27

1) 광원 장비 업체의 품질 인증

동사가 공급 중인 Excimer Laser Gas가 사용되는 광원 장비 시장은 Cymer(美, ASML), Gigaphoton社(日) 2개사가 독점인 시장 구조이며, 이 2개사가 반도체 업체에 대해 장비에 사용되는 특수가스 공급처를 Recommend / Guarantee 하는 구조입니다.

Cymer와 Gigaphoton으로부터 Excimer Laser Gas에 대한 Certification을 받은 회사는 동사를 포함하여 소수 업체뿐으로, 동사는 높은 정밀도가 요구되는 제품에 대해 높은 품질을 인정받고 있습니다.

2) 한국반도체 협회 성능 평가

동사는 국내 특수가스의 주요 수요 업체인 H사, S사, D사를 평가사로 하여 CO, COS, Kr, Xe 등 특수가스에 대해 한국반도체 협회의 기초 성능 평가 인증을 득하였습니다.

[광원 장비 업체의 품질 인증서]

광원 장비 업체의 품질 인증서

[한국반도체 협회 품질 인증서]

한국반도체 협회 품질 인증서

(2) 기술의 경쟁우위도

동사 기술의 경쟁우위 요소는 희귀가스 원재료를 수급하여 분리/정제 및 품질보증까지 전공정을 국내에서 진행할 수 있다는 것입니다. 특수가스 생산은 원료의 확보, 정제, 충전, 검사 등 공정의 전단계에서 품목에 따라 다양한 기술이 적절히 조합되어야 합니다. 산업 소재의 국산화 정책과 수요 기업의 안정적인 공급처 확보 니즈를 충족할 수 있도록 축적된 기술이 동사가 가진 핵심 경쟁력입니다.

동사는 증권신고서 제출일 현재 10건의 등록 특허, 5건의 출원 특허, 2건의 상표권을 보유하고 있습니다. 동사의 지적재산권 소유내역은 아래와 같습니다.

[국내외 특허 내역]

번호

구분

내용

권리자

등록

여부

등록

(출원)일

적용

제품

출원국

1

특허

컨테이너용 복수단 적재를 위한 실린더 적재장치

티이엠씨(주)

등록

2015.05.11

-

대한민국

2

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

등록

2018.09.11

BF3

대한민국

3

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

등록

2021.02.23

BF3

미국

4

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

등록

2022.02.18

BF3

중국

5

특허

혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치

티이엠씨(주)

등록

2019.02.27

Ne

대한민국

6

특허

혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치

티이엠씨(주)

등록

2019.02.27

Ne

대한민국

7

특허

혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치

티이엠씨(주)

등록

2019.02.27

Ne

대한민국

8

특허

가스저장용기용 안전 엔드캡

티이엠씨(주)

등록

2021.07.13

BF3

대한민국

9

특허

크립톤 및 제논 생산용 회분식 심냉 증류장치

티이엠씨(주)

등록

2021.07.17

Xe/Kr

대한민국

10

특허

이온 주입용 가스 혼합물

티이엠씨(주)

등록

2022.09.30

BF3

대한민국

11

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

출원

2019.03.22

BF3

일본

12

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

출원

2019.03.22

BF3

싱가포르

13

특허

유체배출포트와 연결되는 커넥터 및 커넥터가 연결된 유체압력조정벨브

티이엠씨(주)

출원

2021.02.03

BF3

대한민국

14

특허

디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법

티이엠씨(주)

출원

2021.07.14

B2H6

대한민국

15

특허

디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법

티이엠씨(주)

출원

2021.07.14

B2H6

대한민국

16

상표

TEMC 상표권_제01류_반도체가공용가스등 20건

티이엠씨(주)

등록

2019.05.07

-

대한민국

17

상표

TEMC 상표권_제05류_의료용 가스등 5건

티이엠씨(주)

등록

2019.05.07

-

대한민국

(3) 연구인력의 수준

동사는 연구개발과 생산을 전담하는 직원을 주도로 조직을 운영해 왔으며, 창립(2015.01) 2년 후 (2017.01)에 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 체계를 갖추었습니다. 특히, 특수가스 개발 및 제품 양산화와 관련하여 연구개발과 생산의 연계 활동에 강점을 보유하고 있습니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 총 84명의 직원 중 대표이사를 포함한 연구개발 역량을 지닌 10명의 인원으로 기업부설연구소를 조직하고 있습니다. 동 인원들은 동사의 연구개발 활동에 부합하는 역량을 보유한 인원들로, 기업부설연구소 설립 이후 다수의 기술개발 성과를 달성하고 있습니다.

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

1명

8명

1명

[연구개발 조직도]

조직도

[주요 연구 인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

연구실적

대표이사

유원양

개발 총괄

경북대 화학공학 학사경북대 과학기술대학원 화학공학 석사

'02.02~03.12 ㈜인터플렉스

R&D 부서 사원

'04.04~08.03 ㈜원익머트리얼즈

기술영업 부서 대리

'08.03~'14.08 하나머트리얼즈㈜

영업총괄 부서 이사

'15.01~현재 티이엠씨㈜

대표이사

특수가스 분리ㆍ정제ㆍ합성 공정 국산화

-C4F6 고순도 정제장치 ('17)

-CO 고순도 정제장치 ('18)

-CHF3 고순도 정제장치 ('18)

-Crude Xe/Kr 분리장치 ('18)

-IMP SCV Package ('19)

-Crude Ne/He 추출장치 ('19~21)

-COS 고순도 정제기술 ('20~21)

-CH2F2 고순도 정제장치 ('20~'21)

-B2H6 합성 및 정제장치 ('20~'22)

-Xe/Kr 추출장치 ('20년~)

-COS 합성기술 ('21~'22)

-D2 수전해 및 정제기술 ('21~'22)

고순도 네온 회수 방법 및 장치 등

8건의 특허 등록

전무이사

최찬규

연구소장

단국대학교 화학공학 학사

'00.12~'02.12 ㈜원익머트리얼즈

가스사업부 대리

'03.01~'05.12 ㈜플라즈마텍

기술영업부서 팀장

'06.01~'07.10 ㈜원익머트리얼즈

생산팀 대리

'08.01~'17.01한국메티슨특수가스

공장운영그룹 이사

'18.02~현재 티이엠씨㈜

공정기술/연구소장

특수가스 분리ㆍ정제ㆍ합성 공정 국산화

-Crude Ne/He 추출장치 ('19~'21)

-COS 고순도 정제기술 ('20~'21)

-CH2F2 고순도 정제장치 ('20~'21)

-B2H6 합성 및 정제장치 ('20~'22)

-Xe/Kr 추출장치 ('20년~)

-COS 합성기술 ('21~'22)

-D2 수전해 및 정제기술 ('21~'22)

크립톤 및 제논 생산용 회분식 심냉증류장치 등 4건 특허 등록

전무이사

전상훈

기술개발

공정설계

성균관대학교 산업공학 학사

'01.04~'07.12 ㈜원익머트리얼즈

품질부서 과장

'08.01~'14.06 에어리퀴드코리아

품질부서 부장

'15.02~현재 티이엠씨㈜

제조기술 부서 전무

특수가스 분리ㆍ정제ㆍ합성 공정 국산화

-C4F6 고순도 정제장치 ('17)

-CO 고순도 정제장치 ('18)

-CHF3 고순도 정제장치 ('18)

-Crude Xe/Kr 분리장치 ('18)

-IMP SCV Package ('19)

-Crude Ne/He 추출장치 ('19~'21)

고순도 네온 회사 방법 장치 등 특허 등 7건의 특허 등록

과장

황혜정

공정기술

경북대학교 화학공학 학사

'16.02~현재 티이엠씨㈜ 과장

신규 프로젝트 관리

과장

오충만

공정기술

청주상업고등학교

'16.02~현재 티이엠씨㈜ 과장

신규 프로젝트 관리

과장

이재성

공정기술

안산대학교 전산정보처리 학사

'01.02~'12.12 삼일데이타시스템 차장

'16.10~'18.05 쿼티시스템 차장

'18.05~20.05 ADT 차장

'19.09~'21.01 유창하이텍 팀장

'21.10~현재 티이엠씨㈜ 과장

신규 프로젝트 관리

주임

이석중

공정기술

전북대학교 전자정보공학 학사

'21.01~현재 티이엠씨㈜ 주임

신규 프로젝트 관리

주임

육재현

공정기술

경북대학교 에너지화공 학사

'19.03~현재 티이엠씨㈜ 주임

신규 프로젝트 관리

사원

황혜원

공정기술

국민대학교 전자공학 학사

'21.08~현재 티이엠씨㈜ 사원

신규 프로젝트 관리

사원

김성철

공정기술

한국교통대학교 기계공학 학사

'21.08~현재 티이엠씨㈜ 사원

신규 프로젝트 관리

주)
특허 등록 건수는 당사가 출원인이고 해당 임원이 발명자인 등록특허의 수를 기재하였습니다.

[연구개발실적]

연구과제명

제품화

내용

연구내용

연구기간

Crude Neon Separation 장치 국산화 개발

Ne

Excimer Laser Gas의 원재료인 Crude Neon Gas의 Separation(분리) 장치 개발

2017.04.01

~2018.12.31

크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발

Xe, Kr

크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발

2019.01.01

~2019.12.31

COS Gas 고순도 정제시설 국산화

COS

COS 저순도의 원료를 반도체급의 3N 이상의 제품 순도를 생산할 수 있는 정제 원천 기술을 확보

2019.11.06

~2021.11.05

(광양)산소공장 대기방출 가스를 이용한 Crude Ne 추출장치 국산화 개발

Ne

산소공장 질소 칼럼 상부에 위치에 있는 He/Ne Vent Line에 불온 질소가스가 대기로 방출되고 있는 네온 가스 중에 질소를 제거하여 Crude 네온 가스를 추출할 수 있는 설비를 개발

2019.11.01

~2022.01.12

(4) 기술의 상용화 경쟁력

동사의 경영진은 특수가스를 제조하는 일련의 기술을 개발하면서 제품 양산에 적용할 수 있는 공정 설계를 구축해왔으며, 신규 기술 개발 시 양산 공정 적용을 위한 개발 방향을 수립하고 진행하고 있습니다. 생산 기술을 매출로 실현할 수 있는 우량 거래처를 확보하고 있으며, 이에 따라 수입에만 의존하던 특수가스 공정을 점차적으로 국산화하고 있고, 공급 품목을 지속 확대하고 있습니다.

동사의 사업전략은 수요와 전망이 있는 기술 제품에 대한 기술개발을 진행하는 것입니다. 시장 내 고객의 기술 발전 방향을 파악하고, 이를 토대로 '시장조사 - 제품기획 - 연구개발 - 공정설계 - 설비도입 - 양산개시'를 신속하게 진행 해오고 있습니다. 당사 주요 제품의 생산 공정 및 내재화 여부는 다음과 같습니다.

제품

공정

용도 및 특징

내재화 여부

Excimer Laser (Ne)

분리,정제,충진

직접회로 공정에 사용되는 가스

- 순도 99.9999%(6N)

O

Xe

분리,정제,충진

에칭 및 증작&이온주입 공정에 사용되는 가스

- 순도 99.9995%(5N5)

O

Kr

분리,정제,충진

에칭 및 증작&이온주입 공정에 사용되는 가스

- 순도 99.9995%(5N5)

O

C4F6

충진

에칭 공정에 사용되는 가스

- 순도 99.98%(3N8)

O

CO

분리,정제,충진

에칭 공정에 사용되는 가스

- 순도 99.995%(4N5)

O

COS

정제,충진

에칭 공정에 사용되는 가스

- 순도 99.9(3N)

O

CHF3

정제,충진

에칭 공정에 사용되는 가스

- 순도 99.999%(5N)

O

C4F8

충진

에칭 공정에 사용되는 가스

- 순도 99.999%(5N)

O

B2H6

합성,정제,충진

증착&이온주입 공정에 사용되는 가스

O

동사는 특수가스 제조에 필요한 전(全)공정을 내재화하고 있음에 따라 특정 공정에서의 신규 기술의 개발을 완제품으로 적용하는 데 강점이 있는 만큼 기술의 상용화 경쟁력이 높다고 할 수 있습니다.

다. 사업의 성장성

(1) 기업 성장전략

(가) 설립 초기

연도

주요 연혁

경영·생산·영업상황

2015년

·티이엠씨㈜ 설립

·청주공장 완공

·유원양 대표이사 취임 ('15년 11월)

·벤처기업인증

2016년

·투자유치 (NHNI, K-NETI)

·글로벌 Certificate 획득

·Ne(네온) 고순도 정제장치 국산화

·Excimer Laser Gas 국산화

2017년

·기업부설연구소 설립·보은 공장(ATS) 완공

·지유투자 반도체 펀드 투자 유치

·C4F6 고순도 정제장치 국산화

(2017년, 반도체 Etching 공정용)

설립 초기 동사는 특수가스 생산 기술과 설비 구축을 준비해 나갔습니다. 청주공장을 기반으로 희귀가스인 네온의 정제장치와 네온과 다른 가스를 혼합하여 생산하는 Excimer Laser Gas의 국산화를 시작으로 특수가스 생산 기술의 국산화를 개시하였습니다. 2016년 2월 국내 글로벌 반도체 전문 기업 H사에 C4F6, Excimer Laser를 납품하면서 정식 협력사로 등록하였으며, 이후 현재 본사 및 주요 공정이 소재하고 있는 보은 공장을 완공함으로써 미래 성장 기반을 마련하였습니다. 또한 설립 이후 연구개발과 생산을 전담하는 직원을 주도로 운영하는 한편, 설립 2년 후 2017년에 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 체계를 갖추었습니다.

(나) 도약기 (2018년~2019년)

연도

주요 연혁

경영·생산·영업상황

2018년

·H사 기술혁신기업 선정

·반도체 협회 재료평가사업 선정

(S사, H사, D사)

·무역의 날 500만불 수출탑 수상

·CO 고순도 정제장치 국산화

(2018년, 반도체 Etching 공정용)

·CHF3 고순도 정제장치 국산화

(2018년, 반도체 Etching 공정용)

·Crude Xe/Kr 분리장치 국산화

(2018년, H사 기술혁신(상생과제), 반도체 Impl antation 공정용)

2019년

·충북 일류벤처기업 선정

·무역의 날 1,000만불 수출탑 수상

·Crude Ne/He 분리장치 국산화

(2017~2019년, 산업통상자원부 TOP과제, 반 도체 Lithography 공정용)

·IMP SCV Package 국산화

(2019년, 반도체 Implantation 공정용)

동사는 H사로부터 2018년 2기 기술 혁신 기업(1차 협력사)으로 선정되어 기술협력 관계이자 고객 관계를 구축하였습니다. 또한 같은해 CO 고순도 정제장치, CHF3 고순도 정제장치, Crude Xe/Kr 분리장치의 국산화를 통해 신규 품목을 양산하여 거래처 납품을 개시하였으며, 더불어 기존 품목의 거래처를 확대하는 등 동사의 미래주요 핵심 품목에 대한 기반기술 개발, 사업규모 신장 등을 이뤄나갔습니다.

거래처와 진행하는 상생과제 및 정부 추진 과제를 다수 진행함으로써 희귀가스 및 특수가스를 분리하여 정제하는 장치를 개발, 수입을 대체할 수 있는 특수가스 품목을 확대하였습니다. 기술기업으로서 개발 성과를 축적하였으며, 대외 신뢰도를 제고하였습니다.

(다) 성장기 (2020년~상장신청일 현재)

연도

주요 연혁

경영·생산·영업상황

2020년

·산자부 소재기술개발 과제 수임

·포스코기술투자 펀드 등 투자 유치

·충북 중소기업대상(수출부문) 수상

·무역의날 2,000만불 수출탑 수상

·COS 고순도 정제기술 국산화

(2020년~2021년, 중소벤처기업부(기술혁신 개발과제), 반도체 Etching 공정용)

·CH2F2 고순도 정제장치 국산화

(2020년~2021년, 반도체 Etching 공정용)

·B2H6 반도체 특수가스 소재 개발 및 상용화 (합성/정제 국산화, 반도체 Diffusion 공정용)

·Xe/Kr 반도체 특수가스 소재 개발 및 상용화 (Xe/Kr 추출 국산화, 반도체 Lithography, Etc hing, Implantation 공정용)

·COS 합성 국산화

(2021년~2022년, 반도체 Etching 공정용)

·D2 제조 및 정제기술 국산화

(2021년~2022년, 반도체 Diffusion Furnace A nnealing 공정용)

2021년

·중소기업기술혁신대전 대통령표창 수상

·무역의날 3,000만불 수출탑 수상

2022년

·포스코기술투자, 삼성벤처 펀드 SI 투자 유치

·상장특례 기술평가

2019년 7월 일본 정부는 대한민국에 대한 수출 관리 규정을 개정하여 반도체, 디스플레이 공정 과정에 이용되는 포토레지스트(PR), 플루오린화 수소, 플루오린 폴리이미드(PI) 등 3개 품목에 대한 수출 규제를 시행하였습니다. 이에 대응하기 위하여 대한민국 정부 및 기업은 국내 소재ㆍ부품ㆍ장비 산업 육성에 주목했고, 이는 반도체용 특수가스 생산 기술을 확보해 나가고 있는 동사에게 기회가 되었습니다.

동사는 기술개발 정부 과제 수행과 자체 개발을 통해 공급 가능한 기술제품 품목을 다양화하고, 양산 공정을 확보함으로써 매출 실적이 지속 성장하였습니다.

또한 산업 간 시너지를 창출할 수 있는 국내 기업으로부터의 투자 유치가 이루어졌습니다. 대규모 제철소에서 가능한 희귀가스 추출(포집) 공정 국산화를 협업한 ㈜포스코의 자회사인 포스코기술투자㈜가 업무집행조합원인 포스코 GEM 1호 펀드로부터 두 차례 총 117억원의 지분 투자가 이루어졌습니다(2020년, 2022년). 또한 주요 수요 고객인 삼성전자㈜ 또한 밀접한 협력 관계를 위해 삼성벤처투자㈜가 출자한 펀드(에스브이아이씨 52호 신기술사업투자조합)를 통하여 동사에 77억원 규모 지분 투자를 집행하였습니다(2022년).

이와 같이 동사의 성장전략은 시장에 대한 이해와 대응을 통한 협력업체와의 전략적 파트너십으로 요약될 수 있습니다. 대표이사 및 기술ㆍ영업 담당 임원을 중심으로 시장 동향에 부합하는 품목에 집중하여 시장을 침투하였으며, 내실 확보를 위해 꾸준히 인력과 설비 투자를 진행해왔으며, 설립 이후 지속적인 성장을 기록하였습니다.

(2) 향후 성장을 위한 사업계획

(가) 사업추진

동사는 시장 내 고객의 기술 발전 방향을 파악하고, 이를 토대로 '시장조사 - 제품기획 - 연구개발 - 공정설계 - 설비도입 - 양산개시'를 신속하게 진행하는 사업전략을 통해 빠르게 사업을 추진함으로써 시장을 선점하고, 시장 동향에 부합하지 않는 사업은 과감히 조절하는 전략을 가지고 있습니다. 또한, 원천기술 확보 및 기술 내재화가 기업의 영속성과 지속가능성에 가장 중요한 요소이므로 중장기적 기술 투자(인력, 설비 등)를 적극적으로 집행할 계획입니다.

동사의 중장기적 사업추진 방향은 신규 품목 개발 및 기존 매출 품목의 생산 능력 확대와 공급처 다변화를 통한 성장입니다. 2021년까지 동사의 주요 고객은 국내 반도체 제조사인 H사이며, 주요 매출 품목은 C4F6 가스로 거래처와 매출 품목 측면에서 다소 집중화된 공급이 이루어졌으나, 그 이후 동사는 2022년 글로벌 반도체 제조사인 신규 매출처 S사에 제논(Xe), 디보란(B2H6) 등 가스 공급을 개시하여 매출처와 매출 품목의 집중을 해소해나가고 있습니다. 동사는 수요 증가에 대응하기 위해 충북 보은 산업단지 내에 C공장 예정부지 33,054.50㎡를 21년 취득 완료하였으며, 22년 착공하여 23년에 준공을 하기 위해 투자계획을 수립하였습니다. C공장에 4,828.69㎡의 건물을 신축하여 반도체 에칭공정 에칭가스로 주목받고 있는 Carbon계열의 COS 가스, CO가스, CHF3 등을 제조할 수 있는 생산설비 증설을 진행하고 있습니다.중수소(D2) 는 반도체 열처리 공정(Annealing 공정)에 사용되며 현재 막대한 양의 수소(H2)로 열처리 공정을 진행하고 있으나, 반도체 미세화 공정이 진행됨에 따라 열처리 효율이 높은 중수소(D2)로 소재 대체가 이루어지고 있습니다. 동사는 대체되는 공정에 사용되는 중수소(D2)를 제조 및 정제하기 위하여 중수(D2O)를 수전해(Electrolysis)하는 기술을 자체 개발하였으며, 이러한 기술을 적용한 공정을 통해99.999% (5N) 이상의 고순도 중수소(D2) 제품을 생산하는 데 성공하여 고객사의 제품 평가와 공급논의를 통해 차기 주요 매출 전략 제품으로 양산할 계획입니다.

(나) 연구개발

동사는 축적한 연구개발 역량을 바탕으로 향후 지속적인 기업의 성장을 위해 다양한신규 기술개발 사업을 추진하고자 합니다. 사업에 따라 구체화된 정도는 상이하나, 주요 신규 사업으로는 희귀가스 및 폐가스의 재활용 사업이 존재합니다. 이러한 계획은 동사가 보유한 기술과의 연계성 및 산업의 성장성을 고려하였습니다.

1) ESG 경영을 위한 자원의 재회수 / 재활용 (Recovery / Recycle) 연구

동사는 국내 반도체 및 디스플레이 업체와 제조 공정에서 사용되고 버려지는 희귀가스(Rare Gas)의 재회수와 재활용 방안을 활발하게 논의하고 연구를 진행 중에 있습니다.

화면 캡처 2022-12-07 170307.jpg
-

(다) 설비투자

동사는 원료의 합성, 정제, 충전, 분석 등 특수가스 전(全)공정에 대한 설비를 보유하고 있습니다. 현재 충청북도 보은군에 에칭가스 및 Excimer Laser Gas등을 생산하는 A공장과 붕소 계열의 가스를 생산하는 B공장을 가동하고 있습니다. B공장에서 생산되는 디보란(B2H6) 가스의 공급은 2022년 본격적으로 발생하였습니다. 또한 보은산업단지에 확보하고 있는 부지에 2022년 3분기 중 COS, CO 등 Carbon계열 가스를 생산하는 C공장을 착공하였으며, 23년 3분기 중 준공예정입니다.

공정과 공급능력을 확대하는 과정에서 지속적으로 생산 설비투자가 이루어질 예정이며, 기술 개발을 위한 Pilot 테스트 설비 등 기술개발 관련 설비 투자 또한 지속적으로 이루어질 예정입니다.

(3) 사업의 확장가능성

동사가 생산하는 반도체용 특수가스는 소모성 재료이므로 반도체 제조 시장이 성장할수록 판매량이 증가합니다. 또한 반도체가 보다 미세화되고, 고단화 되면서 공정에 사용되는 고품질의 특수가스에 대한 사용량이 지속하여 증가할 것으로 전망됩니다.

현재 동사의 주력 전방 산업인 반도체 시장은 조사기관과 분류에 따라 조금씩 차이를 보이지만 2021년 기준 5,253억 달러로 추정되고 있으며, 2020년부터 2025년까지 5.4%의 성장세를 보일 것으로 보입니다. 자율주행자동차(Autonomous Driving), 사물인터넷(IoT), 데이터센터(Data Center), 등과 같은 반도체를 수요하는 산업의 성장에 따라 반도체가 고도화되고, 공정과정이 정밀화 될수록 반도체용 특수가스의 수요는 함께 증가할 것으로 전망됩니다.

동사는 이러한 산업 내 수요 증가에 대응하기 위해 취급 품목 확대와 생산능력을 확충하고자 합니다. 국내 반도체 제조업체에 대한 매출을 비롯해 일본, 중국, 대만등에 소재하고 있는 반도체 제조 기업에 수출 또한 확대함으로써 사업 규모의 확장이 가능할 것으로 전망됩니다.

라. 재무상황

(1) 재무적 성장성

(단위 : 백만원)

구 분

2019연도

(제5기)

2020연도

(제6기)

2021연도

(제7기)

2022연도 3분기(제8기 3분기) (주3)

회계처리 기준 (주1)

K-GAAP

K-IFRS

K-IFRS

K-IFRS

매출액

(증감률 %)

36,426

(100.01%)

67,037

(84.04%)

88,323

(31.75%)

234,032(258.42%)

매출원가(매출원가율 %)
29,801(81.81%)
55,174(82.30%)
70,726(80.08%)
184,438(78.81%)

영업이익

(증감률%)

3,711

(159.63%)

8,745

(135.65%)

12,368

(41.43%)

43,140(333.84%)

1인당 부가가치 (주2)

911

1,559

1,338

2,786

기말 종업원수
40
43
66
84

경상이익률(%) (주2)

8.45%

8.82%

11.76%

15.34%

주1)
별도재무제표 기준이며, 제5기 재무정보는 외부감사인이 적정의견을 표명한 K-GAAP 적용 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 제6기의 재무 정보는 최근 사업연도와의 비교가능성의 제고를 위해 감사를 받지 아니한 K-IFRS 적용 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 제6기의 재무제표는 외부감사인이 적정 감사의견을 표명한 제7기 재무제표와 동일한 컨설팅과 프로세스를 거쳐 작성되었으므로 동사의 재무 정보를 공정하게 표시하고 있다고 판단됩니다.

주2)
1인당 부가가치는 각사업연도 매출액을 각사업연도 말 재직 중인 임직원 수로 나누었으며, 경상이익률은 각사업연도 당기순이익을 매출액으로 나눈 값을 기재하였습니다.

주3)
2022년 3분기의 증감율은 2021년 3분기 대비 증감률입니다.

기술 개발에 따라 제조 가능한 특수가스 종류가 늘어나고 양산 공급이 개시됨에 따라 지속적으로 매출이 성장하고 있습니다. 매출원가율은 각 사업연도별 80% 내외로 안정적이며 고정비 레버리지 효과로 영업이익 증가율이 매출액 증가율 보다 높게 기록되었습니다.

특수가스를 공급받는 전방 기업은 반도체 공정의 최적화를 위해 공급 이력이 있는 소수의 업체로부터 제품을 공급받고자 하므로 주요 반도체 제조사와 거래관계를 구축한 동사는 향후 안정적인 매출이 기대됩니다. 또한 지속적인 신규 품목 개발 및 신규 거래처 확보를 통해 매출이 확대될 것으로 예상되며, 일본 대만 등에 소재하고 있는 해외 반도체 제조 기업과도 제품 공급 논의를 진행하고 있습니다. 동사는 신규 제품 개발에 따른 제품군 확대와 공정 증설을 통한 공급 능력 제고를 통해 재무적 성장이 가능할 것으로 판단됩니다.

(2) 재무적 안정성

(단위: %, 회, 백만원)

구 분

2019연도

(제5기)

2020연도

(제6기)

2021연도

(제7기)

2022연도 3분기(제8기) (주1)

동업종

평균 (주2)

회계처리 기준 (주3)

K-GAAP

K-IFRS

K-IFRS

K-IFRS

-

부채비율(%)

207.90%

250.93%

144.04%

123.24%

62.08%

자본의 잠식률(%)

N/A

N/A

N/A

N/A

-

재고자산 회전율(회)

6.29회

5.37회

4.61회

7.12회

10.44회

매출채권 회전율(회)

39.74회

23.34회

13.06회

17.10회

9.30회

영업활동으로 인한 현금흐름

(417)

3,479

(9,010)

(11,408)

-

특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여 (주4)

114

93

64

43

-

주1)
2022년 3분기 회전율은 연환산 매출액 기준으로 산출하였습니다.

주2)
동업종평균은 한국은행 2021년 기업경영분석(2021.10) 중 (C201)기초화학물질 업종의 평균 재무지표 자료를 이용하였습니다.

주3)
별도재무제표 기준이며, 제5기 재무정보는 외부감사인이 적정의견을 표명한 K-GAAP 적용 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 제6기의 재무 정보는 최근 사업연도와의 비교가능성의 제고를 위해 감사를 받지 아니한 K-IFRS 적용 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 제6기의 재무제표는 외부감사인이 적정 감사의견을 표명한 제7기 재무제표와 동일한 컨설팅과 프로세스를 거쳐 작성되었으므로 동사의 재무 정보를 공정하게 표시하고 있다고 판단됩니다.

주4)
특정인에 대한 자금대여는 임직원에 대한 대여금의 각 보고기간말 잔액입니다.

(가) 부채비율

동사의 매출액 및 설비 등 규모가 확대됨에 따라 운영비용과 설비 확충 용도의 부채 사용 증가로 부채비율이 높은 수준을 기록하고 있습니다. K-IFRS 별도재무제표 기준 부채총계가 2019년 말 325.4억원, 2020년 말 405.2억원으로 확대되면서 부채 비율이 증가하였습니다. 이는 사업 확장에 따른 것으로 부채 규모는 2021년도 말 524.9억원까지 확대되었습니다. 다만, 2020년 8월과 10월의 보통주 유상증자(약 76만주, 증자 후 지분율 약 15.1% 규모)로 자기자본을 확충하였으며, 2021년에는 기존전환상환우선주 1,346,760주(전환 당시 지분율 약 26.7% 규모)가 전량 보통주로 전환되었고 당기순이익에 따른 이익잉여금 증가로 부채비율이 개선되었습니다.

2022년 러시아-우크라이나 사태로 인하여 동사가 수입하는 특수가스 원재료 가격이 상승하여 동사는 운영자금의 확보를 위해 유상증자와 추가 차입을 진행하여 2022년 3분기말 현재 동사 부채총계는 1,155억원으로 전기말 525억원 대비 규모가 크게 증가하였으나, 이에 부합하여 매출 및 이익 규모 또한 상승하였고, 같은 기간 중의 유상증자 및 순이익에 따른 이익잉여금 증가로 부채비율은 123.24%를 기록하여 2021년 대비 개선되었습니다.

동사는 상장 공모를 통해 자본을 확충할 예정이며, 지속적인 순이익이 발생하고 있으므로 향후 부채비율은 지속적으로 개선될 것이라고 판단됩니다.

(나) 재고자산 회전율

한국은행 경제통계국에서 2022년 10월에 발간한 「2021년 기업경영분석」자료에 따르면 2021년 기초화학물질 업종(C201)으로 분류되는 기업의 재고자산회전율은 10.44회였습니다. 이와 비교하여 최근 사업연도 동사의 재고자산 회전율은 2020년 5.37회, 2021년 4.61회이며, 2022년 3분기 당사 실적이 확대되며 7.12회로 크게 상승하였습니다. 동사의 재고자산 회전율은 업종평균에 비해 낮은 수준을 보였으나 이는 고객사 요청 및 원료 수급 상황에 따라 품목별로 월 납품량 기준 3개월~12개월의 적정안전재고를 확보하는 재고보유 정책에 기인한 것입니다. 동사는 원재료의 대부분을 주로 중국, 러시아, 우크라이나 등 해외에서 수입하고 있어 국제 정세에 따른 수급불안정 등에 대비하여 일반산업군 및 동종업계 대비 안전재고 목표 기간을 길게 유지하고 있습니다.동사의 재고자산 회전율은 원재료를 수입하는 업종의 특성 및 동사의 재고정책에 의한 것이나, 설립 이후 꾸준히 매출이 성장하고 있으며, 희귀가스 추출의 국산화 등 원재료 수급 내재화 전략에 따라 개선될 여지가 존재하기 때문에 활동성 측면에서 문제점이 발생하지 않을 것으로 판단됩니다.

(다) 매출채권 회전율

한국은행 경제통계국에서 2022년 10월에 발간한 「2021년 기업경영분석」자료에 따르면 2021년 기초화학물질 업종(C201)으로 분류되는 기업의 매출채권회전율은 9.3회였습니다. 이와 비교하여 동사의 경우 별도재무제표 기준으로 같은 해(제7기) 매출채권회전율이 13.06회이며 최근 사업연도(제8기 3분기) 17.10회로 업종 평균 대비 매출채권 회수가 수월하게 이루어지고 있는 것으로 보입니다.

동사의 매출처에 대한 결제조건은 개별 매출처마다 세부적으로 조금씩 차이가 있으나, 기본적으로 매출 대금을 마감 이후 익월말까지 회수할 수 있도록하되 각 거래처와 세부사항을 협의하여 조건을 확정하고 있습니다. 이에 따라 매출채권의 회수는 일반적으로 모두 3개월 이내로 이루어지고 있어 매출채권 회전율은 높은 수준에서 유지되고 있습니다. 또한 반도체 산업 특성상 동사가 특수가스를 공급하는 반도체 칩 메이커는 글로벌 대기업으로 구성되어 있어, 주요 거래처의 매출채권은 마감 후 1개월 이내에 모두 회수되고 있습니다.

동사의 높은 매출채권 회전율은 이러한 주요 매출 거래처의 결제 정책 및 반도체 산업 특성에 따른 것으로 보이며, 매출채권 미회수 위험은 낮을 것으로 판단됩니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

(가) 감사인의 감사의견

동사의 2019년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표는 K-GAAP 기준에 따라 작성되어 신우회계법인이 감사하였으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며 삼정회계법인이 감사하였습니다.

사업연도

감사의견

외부감사인

채택회계기준

비고

2019년

(제5기)

적정

신우회계법인

K-GAAP

-

2020년

(제6기)

적정

신우회계법인

K-GAAP

-

2021년

(제7기)

적정

삼정회계법인

K-IFRS

지정감사

2022년 3분기(제8기 3분기)
검토
신우회계법인
K-IFRS
-

(나) 감사인의 독립성

외부감사인 및 그 임직원과 상호 출자한 사실이 없으며 금전대차 등 감사인의 독립성을 저해할 만한 사실이 발견되지 않았습니다.

(다) K-IFRS 도입현황에 대한 적정성

동사는 상장을 준비하는 과정에서 K-IFRS 회계기준을 도입을 위해 2021년 11월부터 신우회계법인으로부터 K-IFRS 도입 컨설팅을 받았으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 K-IFRS 기준 재무제표에 대하여 지정감사인 삼정회계법인으로부터 적정의견 감사보고서를 수취하였습니다. 외부감사인의 감사의견과 동사의 내부통제시스템을 통한 회계정보의 산출과정을 고려할 때 동사는 회계기준을 적정하게 반영하여 재무제표를 작성하는 것으로 판단됩니다.

마. 경영환경

(1) CEO의 자질

성명

유원양

생년월일

1976년 08월 27일

최종학력

경북대학교 석사

전공

화학공학

취임일자

2015년 12월 14일

동업계 경력

18년

주요경력

기간

근무처

업무(부서)

최종 직위

2015.10~현재

티이엠씨㈜

경영총괄

대표이사

2008.03~2014.08

하나머티리얼즈㈜

영업총괄

이사

2004.04~2008.03

㈜원익머트리얼즈

기술영업

대리

2002.02~2003.12

㈜인터플렉스

R&D

사원

대표이사 유원양은 경북대학교(상주) 화학공학을 전공하였습니다. 졸업 후 PCB 제조사인 ㈜인터플렉스에서 R&D 업무를 수행하였으며, 반도체 가스를 제조하고 있는 ㈜원익머트리얼즈와 하나머티리얼즈㈜에서 10년간 영업 업무를 담당하였습니다. 또한 회사 핵심 기술을 고도화하기 위하여 2020년 3월에 경북대학교 과학기술대학원에서 화학공학 석사 과정을 시작하여 2022년 8월에 졸업하였습니다.

유원양 대표이사는 반도체 가스 산업에서 10여년 간의 경험과 학습으로 축적된 반도체 특수가스 기술과 산업적 특성, 공정 단계별 세부 과정과 각종 양산 설비 및 글로벌 시장에서의 유통 흐름에 대한 이해와 영업력을 바탕으로 반도체용 특수가스를 주요 아이템으로 사업을 시작하였습니다. 동사는 2016년 2월 국내 글로벌 반도체 제조 기업인 H사에 정식 협력사로 등록하였으며, 사내 영업진이 파악한 시장동향을 바탕으로 사내 연구개발진과 선행기술을 개발하면서 반도체용 특수가스를 국산화하고 있습니다.

유원양 대표이사는 동사의 경영 전반을 이끌어온 주축으로, 설립 6년만인 2021년 사업연도 883억원의 매출을 기록하도록 동사를 성장시키고 중소기업벤처기업부에서 실시하는 '소재.부품.장비(소부장) 강소기업' 발굴.육성 프로젝트의 '소부장 강소기업 100+’에 선정되는 등 경영 역량을 증명하고 있습니다. 향후에도 특수가스 산업에 대한 높은 이해도와 경영 능력을 토대로 지속적인 성장을 이끌어 낼 수 있는 자질을 충분히 갖추었으며 코스닥 상장사의 대표이사로서 투자자보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해하지 않을 것으로 판단됩니다.

(2) 인력 및 조직 경쟁력

조직도

동종업계에서 오랜 경력을 가지고 있는 유원양 대표이사, 전상훈 전무, 최찬규 전무 등을 중심으로한 동사의 임직원은 특수가스에 대한 폭 넓은 이해와 경험을 바탕으로 높은 수준의 전문성을 보유하고 있으며, 동사의 주요 임원은 관련 산업 경영을 위한 비즈니스 역량도 겸비한 것으로 판단됩니다.

또한, 동사는 설립 이후 기술 개발을 통해 제품화와 공급처 확대를 꾸준히 이어왔습니다. 이를 보았을 때 동사는 연구조직, 생산조직 및 영업조직의 조직 경쟁력을 충분히 갖추었다고 판단됩니다.

동사는 경험과 연륜이 있는 경영진을 중심으로 우수하고 젊은 인재를 꾸준히 영입하고 있습니다. 급변하는 영업환경 변화 속에서 체계적이고 유연한 조직을 구축하고자 하며 동사의 미래를 이끌어갈 수 있는 인재를 육성하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다.

(3) 경영의 투명성 및 안정성

(가) 경영의 투명성

동사는 상장을 준비하면서 최대주주와 이해관계가 없는 이사와 감사로 이사회를 구성하고, 내부거래위원회 설치 및 이해관계자 거래규정 제정을 통해 주요 경영활동 및 중요한 재무에 관한 사항 등에 대하여 이사회 결의 및 내부거래위원회 결의를 거치도록 운영하고 있습니다. 또한 정관 정비, 이해관계자와의 거래에 관한 규정, 감사직무규정 등을 신설하여 내부통제를 강화하였고, 관련 규정 제정 이후 해당 규정에 의거하여 운영하고 있습니다.

동사는 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 발생될 수 있는 비정상적 거래를 방지하기 위해 2022년 3월 이해관계자 거래규정을 제정하였으며, 동 규정상 이해관계자 거래를 승인하는 주체인 내부거래위원회와 해당 위원회의 세부 운영 규정인 내부거래위원회운영규정을 제정하였습니다. 동 규정에 근거하여 금지되는 이해관계자 거래를 규정하고, 금지되는 거래가 아닌 경상적 거래의 경우 내부거래위원회 전원 찬성에 의해 거래가 집행되도록 하였습니다.

[이해관계자 거래규정 주요내용]

구 분

내 용

제1조

(목적)

본 규정은 티이엠씨 주식회사(이하 “회사”라 한다)의 경영 활동상 의사결정 및 집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 한다.

제3조

(대상 및 용어의 정의)

① "이해관계자”라 함은 당해 법인의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사(상법 제401조의2 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 같다), 집행임원 또는 감사를 말한다.

② "최대주주" 라 함은 회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그의 특수관계인이 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인을 말한다.

③ "주요주주”라 함은 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·감사의 선임과 해임 등 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주를 말한다.

④ "특수관계인”이라 함은 본인과 상법 시행령 제34조 제4항에 해당하는 특수한 관계에 있는 자를 말한다.

제4조 (이해관계자에 거래 제한)

회사는 이해관계자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각 목에 해당하는 행위를 하여서는 아니된다.

1. 금전, 증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여

2. 채무이행의 보증

3. 자금 지원적 성격의 증권 매입

4. 담보를 제공하는 거래

5. 어음을 배서(어음법 제15조 제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외)하는 거래

6. 출자의 이행을 약정하는 거래

7. 본조 제1목 내지 제6목을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조 제1항 제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래

8.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조 제1항 제5호에 따른 거래

9. 기타 법령에서 금지하는 거래행위

제6조 (기타 거래의 제한 및 절차)

① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 내부거래위원회의 승인을 얻어야 한다.

1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래

② 제1항의 결의에 관하여 내부거래위원회의 구성원 중 해당 거래의 당사자인 이해관계자는 의결권을 행사하지 못한다.

③ 회사는 제1항에 따른 결의 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 당해 거래와 관련하여 다음 각호의 1의 사항을 보고하여야 한다.

1. 거래의 목적

2. 거래의 상대방

3. 거래의 내용, 일자 기간 및 조건

4. 당해 사업연도 중 거래상대방과의 거래 유형별 총 거래금액 및 거래잔액

동사가 2022년 3월 설치한 내부거래위원회는 사외이사 2인을 포함한 등기임원 3인으로 구성되고, 관련 규정인 내부거래위원회 운영규정을 제정하여 제출일 현재까지 운영하고 있으며, 규정상 위원회 의안에 대해서는 위원회 구성원의 전원 찬성을 받도록 규정하고 있습니다. 동사의 내부거래위원회 규정에 따르면 동사와 관계회사 간 거래가 필요한 경우 동사 내부거래위원회에서 해당 거래 승인을 득하도록 요구하고 있습니다. 또한 동사가 관계회사와의 거래를 내부거래위원회에서 승인을 득한 이후, 동사 이해관계자 거래규정과 이사회규정에 따라, 내부거래위원에서 결의한 사항을 동사 이사회에서 최종 승인을 통해 해당 거래를 진행하고 있습니다. 이와 같이, 동사는 관계회사와의 거래와 관련된 내부통제절차를 상장법인에 준하는 수준으로 구축 및 운영하고 있습니다.

[내부거래위원회운영규정 주요내용]

구 분

내 용

제1조

(목적)

본 규정은 티이엠씨 주식회사의 이해관계자 거래의 투명성을 높이기 위하여 내부거래위원회(이하 “위원회”라 한다)를 설치하고 그 운영에 관한 제반 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제6조

(결의방법)

① 위원회는 위원 전원의 출석과 출석위원 전원의 찬성으로 한다.

② 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 위원회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 위원의 수는 재적위원의 수에 산입하지 아니한다.

제7조 (권한 및 의무)

① 위원회는 아래 각 호의 권한을 가진다.

1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래

2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령

3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의

② 위원회는 아래 각 호의 의무를 지닌다.

1. 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다.

2. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다.

[내부거래위원회 구성현황]

위원회명

성명

사외이사

여부

목적

권한 사항

내부거래

위원회

위원장

김문갑

여

회사와

이해관계자

거래의

투명성

강화

1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래

2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령

3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의

<이해관계자거래규정 제6조 제1항>

① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다.

1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래

위 원

이영세

여

위 원

김성곤

부

동사는 2021년 코스닥 상장을 추진하는 과정에서 2021년 중 회계법인과 용역 자문 계약을 체결하여, 내부회계관리제도 제정을 완료하였습니다. 동사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제6항 및 동 법률 부칙 제3조에 따라, 2022년에는 종전 내부회계관리제도모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영하면서 구축한 제도의 시범운영을 진행하였습니다. 이후 2023년부터 新내부회계관리제도모범규준 관련 규정에 따라 외부 컨설팅 업체와 내부회계관리제도의 고도화를 진행할 예정이며, 고도화된 내부회계관리제도를 운영하며 외부감사인의 감사를 받을 계획입니다.

[내부회계 관리 ·운영 조직의 담당자 현황]

구 분

책임자

직 책

근무연수

겸임 업무

내부회계관리책임자

유원양

대표이사

7년 1개월

대표이사

내부회계관리자

김성곤

부사장

6년 7개월

부사장

내부회계관리담당자

장강욱

센터장

2년 3개월

경영지원센터장

이소영

파트장

3년 6개월

자금처리

(나) 최대주주등의 경영의 안정성

동사는 2015년 2월에 설립되었으며 2015년 10월부터 유원양 대표이사가 최대주주로 안정적인 경영을 이어오고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 유원양 대표이사가 29.0%의 지분을 보유하고 있으며, 코스닥시장 상장규정 상 최대주주등 지분율은 총 39.3%입니다. 포스코 GEM 1호 펀드에서 11.5% 지분을 보유하고 있으며, 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 10.0% 지분을 보유하고 있는 등 전략적 투자자를 포함하여 기관 투자 지분이 적절히 분산되어있으며, 임직원 등 최대주주의 우호지분을 고려할 때 상장 후에도 안정적인 지배구조를 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

(4) 경영의 독립성

동사의 경영과 관련한 주요 의사결정은 4인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성된 이사회를 통하여 이루어지고 있으며, 감사기관으로 독립적인 감사 1인을 선임하고 있으므로 동사 경영에 있어 최대주주의 독단을 견제하기 위한 기본적인 구조가 마련되어 있는 것으로 판단됩니다. 또한 선임된 사외이사 및 감사는 최대주주 및 대표이사와 특수관계 및 없는 제3자로서 상법 제382조 제3항 각호 및 제542조의8 제2항 각호, 상법 제542조의10 제2항 각호에 의한 결격요건이 존재하지 않으며, 선임이후 개최된 이사회에 누락없이 참석하여 주요 경영사항 관련 의사결정에 참여함으로써 동사 이사회의 경영 투명성과 안전성에 대한 견제 기능을 충실히 수행하고 있습니다.

모든 중요한 안건에 대한 의사 결정은 이사회 및 주주총회를 통하여 적법한 절차대로 이루어지고 있으며 이사회는 적극적인 경영감시 기능을 수행하고 있는 바, 조직의 구성측면에서 경영의 독립성을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.

[사외이사 및 감사 주요 이력]

직책명

성 명

(생년월일)

약 력

담당업무

사외이사

(비상근/등기)

김문갑

(58.11.12)

-경희대 대학원 화학공학 박사('89.08)

-상주대 화학공학과 교수('94.03~'07.02) -경북대 나노소재공학부 교수('07.03~현재) -티이엠씨(주) 사외이사('22.03~현재)

사외이사

사외이사

(비상근/등기)

이영세

(58.04.15)

-계명대 대학원 화학공학과 박사('93.02)

-나고야공업대학 초빙연구원('93.03~'95.02)-경북대 나노소재공학부 교수('96.03~현재)-티이엠씨(주) 사외이사('22.03~현재)

사외이사

감 사

(비상근/등기)

이용희

(60.01.23)

-충북대 국제경영학 학사('78.02)

-미소금융재단 충북본부('17.12~'18.06)

-신한은행 청주지점 지점장('87.12~'17.02) -티이엠씨(주) 감사('22.03~현재)

감 사

바. 인수인과 일반투자자간 이해상충가능성

상장주선인인 한화투자증권㈜는 증권신고서 제출일 현재 기준 최대주주등의 구주매출과 제3자배정 유상증자등을 통하여 동사 주식 83,332주를 보유하고 있습니다. 이에 따라 상장주선인인 한화투자증권㈜의 동사 지분율은 증권신고서 제출일 현재 기준 0.94%, 공모 후 기준
0.78%가 될 예정입니다.

[상장주선인의 주식 취득 내역]

(단위: 주, 원)

주주명
구분
주식의 종류
취득일
취득주식수
주당 취득가액
취득금액
상장 후 의무보유

한화투자증권㈜
상장주선인
기명식보통주
22.05.06
20,000
36,000
720,000,000
상장일로부터 12개월, 주1)

22.05.07
35,555
36,000
1,279,980,000
상장일로부터 6개월, 주2)

22.05.26
27,777
-

무상증자, 주3)

합계
83,332
24,000
1,999,980,000
-

주1) 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 의거하여 상장일로부터 12개월 간 의무보유주2) 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제5호에 의거 상장일로부터 6개월(다만, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월) 간 의무보유주3) 2022년 5월 26일 1주당 0.5주의 비율로 무상증자가 시행되었습니다. 무상증자의 효과로 주당 취득가액은 36,000에서 24,000으로 조정되었습니다.

상장주선인의 티이엠씨(주)의 주당 취득가액은 '22년 5월 26일의 1주당 0.5주의 무상증자 효과를 고려하여 24,000원으로 금번 공모시
확정공모가액인 28,000원과의 괴리율은
16.7% 입니다.

인수인
증권의 종류

확정공모가액

취득가액
괴리율
비고

한화투자증권㈜
보통주
28,000원
24,000원
16.7%
-

주)

확정공모가액과의 괴리율은 '(
확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 한화투자증권㈜의 지분율은 0.94%(공모 후
0.78%) 및 한화투자증권 이해관계인은 동사의 주식을 소유하고 있지 않아 해당사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

사. 기타 투자자보호

이와 함께 동사 기업의 계속성, 안정성, 기업지배구조 및 내부통제제도 상 문제점이 발견되지 아니하였으며, 대표이사 및 주요 경영진이 건전한 경영철학과 비전을 보유하고 있으므로 증권신고서 제출일 현재 동사의 주권을 상장하는 것이 상장 후 투자자보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해하지 않을 것으로 판단됩니다.

4. 공모가격에 대한 의견
가. 평가결과

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
32,000 원 ~ 38,000 원

확정공모가액
28,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 티이엠씨㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 티이엠씨㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가협의하여
확정공모가액 28,000원으로 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 사업 특성, 경영성과, 재무 현황, 회사가 속한 산업의 특성, 유사회사의 경영성과 및 주가 수준 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다.
(1) 평가모형 선정 개요일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치평가법과 상대가치평가법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치평가법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교 ·평가하는방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.

(2) 평가방법 선정

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 금번 공모를 위한 티이엠씨㈜의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 유가증권시장, 코스닥시장에 기상장된 비교기업 PER 지표를 적용한 상대가치 평가법을 이용하였습니다.

【티이엠씨㈜ 비교가치 산정시 PER 적용사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 티이엠씨㈜의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

【티이엠씨㈜ 비교가치 산정시 EV/EBITDA, PBR, PSR제외사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 가치산정시 제외하였습니다.

(3) 유사회사 선정대표주관회사인 한화투자증권㈜는 동사의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여 원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 총 5개사를 동사의 공모가격 산정을 위한 유사회사로 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.최종 선정된 유사회사는 동사와 유사한 사업을 영위하고 있으나, 주요 사업 및 매출의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.
(가) 유사회사 선정 요약

【 국내 유사회사 선정 기준표 】

구 분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
모집단 선정
한국표준산업분류상 다음 중 하나에 속하는 상장회사- 산업용 가스 제조업(C20121)- 기타 기초무기화학물질 제조업(C20129)- 석탄화학계 화합물 및 기타 기초 유기 화학물질 제조업C20119)- 감광재료 및 관련 화학제품 제조업(C20491)- 그외 기타 분류안된 화학제품 제조업(C20499)
원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 등 51개사

2차
사업유사성
반도체, 디스플레이 소재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있을 것- 매출 중 반도체/디스플레이 소재 매출 비중 50% 이상
원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 등 10개사

3차
재무유사성
① 2021년 및 2022년 3분기 영업이익 및 지배지분순이익 시현 기업② 2021년 감사의견이 적정일 것③ 12월 결산법인일 것
원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 등 8개사

4차
일반유사성
① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 경과② 분석기준일 현재 관리종목 또는 투자유의종목 지정사유가 없을 것④ 분석기준일 최근 6개월 간 주요한 합병/분할, 무상증자, 액면분할, 상장폐지 등 특이사항 발생 회사 제외
원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지

(나) 유사회사 선정 상세 과정

① 1차 유사회사 선정 - 모집단 선정동사는 반도체 및 디스플레이 공정용 특수가스를 전문적으로 제조하는 기업으로, 특히 반도체 생산공정 중 포토 공정, 에칭 공정, 증착 및 이온주입 공정등에 사용되는 고순도 특수가스를 주요 제품으로 생산하고 있습니다. 동사는 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스를 추출 및 분리하는 기술, 특수가스를 정제ㆍ혼합ㆍ충전하는 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 모든 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있으며, 이러한 기술을 이용하여 반도체 공정에서 사용되는 특수가스 제조를 국산화하고 있는 기업입니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 한국표준산업분류 상 산업용 가스 제조업(C20121)으로 분류되어 있습니다.유사 기업군의 선정을 위하여 한국표준산업분류 상 동사가 속하는[산업용 가스 제조업(C20121)] 및 동사와 유사한 반도체 및 디스플레이 공정용 소재 사업을 영위하는 기업들의 유사회사 선정을 위해 [기타 기초무기화학물질 제조업(C20129)], [석탄화학계 화합물 및 기타 기초 유기 화학물질 제조업(C20119)], [감광재료 및 관련 화학제품 제조업(C20491)], [그외 기타 분류안된 화학제품 제조업(C20499)] 으로 확장하여 해당 사업분류에 속하는 상장기업 51개사를 모집단으로 선정하였습니다.

한국표준산업분류

기업 수

해당기업

산업용 가스 제조업(C20121)
2
태경케미컬, 원익머트리얼즈

기타 기초무기화학물질 제조업(C20129)
14
OCI, 유니드, 일진다이아몬드, 한솔케미칼, 태경산업, 후성, 백광산업, 나노브릭, 와이엠티, 석경에이티, 성일하이텍, 한일화학공업, 동진쎄미켐, 나노

석탄화학계 화합물 및 기타 기초 유기 화학물질 제조업(C20119)
11
KG케미칼, 롯데정밀화학, 미원스페셜티케미칼, 금양, KPX케미칼, 한국알콜산업, 램테크놀러지, 천보, 엘티씨, 엔켐, 피엔에이치테크

감광재료 및 관련 화학제품 제조업(C20491)
1
영창케미칼

그외 기타 분류안된 화학제품 제조업(C20499)
23
송원산업, 미원상사, 코스모신소재, SKC, 제이아이테크, 전진바이오팜, 나노신소재, 케이피엠테크, 디엔에프, 새빗켐, 라이온켐텍, 솔브레인, 케이디켐, 덕산테코피아, 이엔드디, 소니드, 켐트로닉스, 선진뷰티사이언스, 메카로, 켐트로스, 브이티지엠피, 레이크크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지

합계
51
-

② 2차 유사회사 선정 - 사업 유사성동사는 반도체 및 디스플레이 전공정용 특수가스 제조를 주요 사업으로 영위하는 회사입니다. 따라서 1차 유사회사 51개사 중 동사와 유사하게 반도체 및 디스플레이 전공정에 사용되는 화학소재 제품을 주요 매출품목(매출 비중 50% 이상)으로 생산하는 회사 10개사를 유사회사로 선정하였습니다.

회사명
주요 매출 구성
선정 여부

태경케미컬
탄산가스사업부문(액체탄산, 드라이아이스 등) 92.6%, 환경사업부문(수산화마그네슘 등) 7.4%
X

원익머트리얼즈

특수가스(증착공정 등 사용) 제품 74.23%, 특수가스 상품 25.78%

O

OCI
베이직케미컬부문(폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등) 38%, 카본케미컬부문(핏치, 카본블랙, 벤젠 등) 37%, 에너지솔루션부문 14%
X

유니드
화학사업부(가성칼륨, 탄산칼륨, 액체염소 등) 46.81%, 해외사업부(상품중개, 탄산칼륨, 가성칼륨 등) 40.47%
X

일진다이아몬드
공업용 다이아몬드 90.5%, 초경합금 9.5%
X

한솔케미칼
전자 및 이차전지 소재제품(디스플레이, 이차전지용 등) 40.3%, 정밀화학제품(반도체, 제지용 등) 36.9%, 제지/환경제품 17%
X

태경산업
석회제조 25.52%, 비철금속사업부(합금철, 산화아연 등) 22.53%, 연료 20.45%, 고속도로 휴게소 및 주유소 17.22%
X

후성
기초화합물제조판매(냉매, 2차전지 소재, 반도체 특수가스 등) 100%
X

백광산업
CA(가성소다, 액체염소 등) 68.1%, 식품첨가제 14.6%, 소재(특수가스) 13.3%
X

나노브릭
응용부문(위조방지 보안응용제품) 50.1%, 소재(위조방지 보안소재 등) 36.0%
X

와이엠티
최종표면처리 화학약품 31.80%, 기판가공 18.69%, 동도금 17.38%, Process Chemical 10.53%
X

석경에이티

Ytterbium Fluoride(YbF3) 44.1%, Barium & Strontium Glass (BAG&SRG) 12.4%, SiO2 Series (Silica)10.1%

X

성일하이텍
황산코발트(액상) 28.56%, 전해니켈 11.72%, 리튬 10.96%, 황산코발트(고상) 10.33%
X

한일화학공업
아연화 외(고무용 등) 85.67%, 도료(공업용 등) 10.14%
X

동진쎄미켐
국내전자재료(반도체 감광액, Wet chemical) 51.25%, 해외전자재료(TFT LCD 화학제품 등) 38.49%
O

나노
SCR탈질촉매 71.88%, TIO2 28.12%
X

KG케미칼
철강(냉연강판, 강관 등) 69.08%, 전자결제(PG) 15.06%
X

롯데정밀화학
케미칼사업부문(세정제, 매연 저감제, 비료 등) 80.7%, 그린소재사업부문(건축, 의약, 페인트 첨가제 등) 19.3%
X

미원스페셜티케미칼
에너지경화수지 및 기타(UV 도료외) 100%
X

금양
화학제품부문(발포제, 발포제 원료 등) 99.97%
X

KPX케미칼
기초화합물(PPG PU RESIN CHEMICAL 등) 86.53%
X

한국알콜산업
제조부문(초산에틸, 초산부틸, 주정 등) 98.6%
X

램테크놀러지
반도체,디스플레이 공정용 식각액 44.60%, 반도체 공정용 HYCL품 25.02%, 반도체 공정용 박리액 9.81%
O

천보
전해액 첨가제(2차전지 소재) 68%, LCD식각액첨가제 등 23.8%
X

엘티씨
반도체 웨이퍼 세정장비 32.5%, 반도체 식각공정 소재재료 25.9%, C.C.S.S(반도체 및 디스플레이 장비) 18.8%
X

엔켐
2차전지 전해액 소재 99.7%
X

피엔에이치테크
OLED 원료 및 소재 96.19%
X

영창케미칼
전자재료 Photo 소재 46.78%, Wet Chemical 27.16%, PR용 Rinse 12.15%
O

송원산업
산업용 화학제품(폴리머 안정제,연료 및 윤활유 첨가제, 코팅제등)74.19%
X

미원상사
디스플레이용 전자소재 42.6%, 생활화학제품(계면활성제)40.4%
X

코스모신소재
2차전지용 양극활 물질 69.06%, MLCC용 기능성 필름 26.10%
X

SKC
화학제품(윤활제, 자동차부품, 화장품등) 44.51%, 광학용 포장용 산업 소재 32.76%, 2차전지 소재(전지박등) 18.98%
X

제이아이테크
반도체 Precursor 51.2%, 특수가스 43.9%
O

전진바이오팜
펫사료등 동물 용품 44.62%, 캡슐용 세탁세제등 생활 용품 34.23%
X

나노신소재
2차전지 도전재 27.3%, 열차단 필름소재 및 기타 기능성 소재 29%, 디스플레이소재 15.8%
X

케이피엠테크
PCB 약품 및 기능성 도금약품 98.3%
X

디엔에프

반도체 소재 68.56%, 광통신 소자 및 재료 31.44%

O

새빗켐
폐 전지 재활용 제품 90.07%
X

라이온켐텍
건축 내외장재 73.15%, 합성 왁스 21.84%
X

솔브레인
반도체 제조 공정용 재료 65%, 2차전지 전해액등 23%, 디스플레이 전자 재료 12%
O

케이디켐
PVC 안정제 100%
X

덕산테코피아
OLED 유기재료 58.13% , 반도체 소재 37.41%
O

이엔드디
농기계 및 건설기계등 차량용 촉매 54.75%, 배출가스 저감사업용 저감장치 29.44%
X

소니드
LCD 및 OLED 검사장비 53.4%, LCD 및 OLED 소재 28.5%
X

켐트로닉스
TV, 모니터, 가전제품용 전자부품 53.2%, 반도체 디스플레이 및 페인트 도료용 화학제품 46.6%
X

선진뷰티사이언스
화장품 소재 79%, 계면활성제 20%
X

메카로
반도체 장비 88.17%, 기타상품 8.46%
X

켐트로스
2차전지 전해액 첨가제 24.3%, 반도체공정 소재 10.4%, 디스플레이 소재 7.2%, 기타 고분자 접착 소재 30.5%
X

브이티지엠피
화장품 사업부문 56.73%, 음반 음원 기획 21.53%
X

레이크머티리얼즈
반도체 소재 59.12%, LED소재 14.41% , Solar 소재 20.05%
O

이엔에프테크놀로지
반도체/디스플레이 전자재료 100%
O

출처 : DART 전자공시시스템주) 주요 매출 구성은 2022년 3분기 분기보고서 기준

③ 3차 유사회사 선정 - 재무 유사성 2차 유사회사로 선정된 10개의 기업 중 아래의 재무유사성 기준에 따라 8개사를 3차유사회사로 선정하였습니다.

1) 2021년 및 2022년 3분기 영업이익 및 지배지분순이익 시현 기업2) 2021년 감사의견이 적정일 것3) 12월 결산법인일 것

[재무 유사성 기준 3차 유사회사 선정]

(단위: 백만원)

회사명
2021년
2022년 3분기
결산월
감사의견
선정여부

영업이익
지배주주순이익
영업이익
지배주주순이익

원익머트리얼즈
50,511
56,183
64,755
55,971
12월
적정
선정

동진쎄미켐
131,815
103,264
158,182
132,220
12월
적정
선정

램테크놀러지
4,473
3,161
6,140
5,369
12월
적정
선정

영창케미칼
2,236
(814)
4,575
3,845
12월
적정
-

제이아이테크 주1)
5,628
4,896
-
-
12월
적정
-

디엔에프
11,139
12,006
14,367
11,086
12월
적정
선정

솔브레인
188,841
148,517
163,026
143,332
12월
적정
선정

덕산테코피아
21,981
17,827
7,814
10,938
12월
적정
선정

레이크머티리얼즈
20,687
18,050
25,265
18,593
12월
적정
선정

이엔에프테크놀로지
26,004
18,517
56,121
48,430
12월
적정
선정

출처: DART 전자공시시스템

주1) 제이아이테크는 코스닥시장에 2022-11-04일 신규 상장한 기업으로 2022년 3분기 재무제표가 공시되지 않았습니다.또한, 최종 유사회사 선정 기준인 상장 후 6개월 경과한 기업에 해당하지 않으므로, 3차 유사회사 선정시 제외하였습니다.

④ 최종 유사회사 선정3차 유사회사로 선정된 8개사 중에서 아래의 일반 유사성 기준에 따라 5개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.

1) 분석기준일 현재 상장 후 6개월 경과한 기업2) 분석기준일 최근 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것3) 분석기준일 최근 6개월 간 주요한 합병/분할, 무상증자, 액면분할, 상장폐지 등 특이사항 발생 회사 제외4) 시가총액이 1,000억원 이상, 1조 5,000억원 미만일 것5) 비경상적인 PER 제외(x30 초과)

[일반 유사성 기준 최종 유사회사 선정]

(단위: 백만원)

회사명
상장 후 6개월 이상 경과한 기업
투자유의종목 등 조치 사실 유무
중요한 합병, 분할 또는 영업양수도 등 유무
시가총액 주1)
PER 주2)
최종선정여부

원익머트리얼즈
2011.12.28(O)
N/A
N/A
388,326(O)
5.20
O

동진쎄미켐
1999.12.21(O)
N/A
N/A
1,655,547(X)
9.39
X

램테크놀러지
2013.11.18(O)
N/A
N/A
86,098(X)
12.03
X

디엔에프
2007.11.16(O)
N/A
N/A
169,212(O)
11.45
O

솔브레인
2020.08.06(O)
N/A
N/A
1,687,171(X)
8.83
X

덕산테코피아
2019.08.02(O)
N/A
N/A
300,471(O)
20.60
O

레이크머티리얼즈
2017.12.12(O)
N/A
N/A
312,877(O)
12.62
O

이엔에프테크놀로지
2009.05.28(O)
N/A
N/A
328,049(O)
5.08
O

주1) 시가총액은 평가기준일 기준 최근일(2022.12.09), 1주일(2022.12.05 ~ 12.09), 1개월(2022.11.10 ~ 12.09) 평균 주가 중 최소값 기준으로 산정주2) PER 산정 시 적용 순이익은 2022년 3분기말 기준 최근 9개월 (2022.01.01 ~ 2022.09.30) 당기순이익(지배지분) 연환산 기준 실적입니다. 연결재무제표 작성법인의 경우 지배주주 귀속순이익을 적용하였습니다. (2022년 3분기말 기준 최근 9개월 당기순이익(지배주주 귀속순이익) * 4/3배수)

[최종 유사기업 선정결과]

최종 유사기업

원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지

(다) 유사회사 선정 결과 대표주관회사인 한화투자증권(주)는 상기 선정기준을 충족하는 원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 총 5개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.① 원익머트리얼즈원익머트리얼즈는 고순도 특수가스를 생산하고 있습니다. 제품으로는 N2O, NH3, F2 mix, C4F8, Xe 등이 있으며, 상품으로는 CO2, Si2H6, GeH4 Mix, CH2F2 등이 있습니다. 원익머트리얼즈가 생산하는 고순도 특수가스는 글로벌 Major 반도체 및 디스플레이 회사에 납품하고 있으며, 반도체의 메모리(DRAM, NAND), 비메모리, 디스플레이의 OLED, LCD를 생산하는 과정에서의 소재로 사용되고 있습니다. 21년도 매출액 기준 반도체 특수가스 매출이 74.85%, 기타 가스매출이 24.98% 으로 구성됩니다. 반도체 및 디스플레이사에 공정용 화학소재를 주요 품목으로 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.② 디엔에프디엔에프는 반도체 소자 형성용 박막 재료 전문기업 입니다. 제품으로는 미세패턴 구현을 위한 패터닝용 희생막 재료인 DPT(Double Patterning Technology) & QPT(Quadruple Patterning Technology) 재료, Capacitor 유전막 및 Metal Gate 절연막으로 사용되는 High-k 재료, 저온 공정용 SiO/SiN 재료, 웨이퍼 패터닝 시 PR 보조역할을 하는 Hardmask용 ACL(Amorphous Carbon Layer) 재료, 메탈과 절연층과의 산화반응을 막아주는 확산 방지막 재료, 메탈의 원활한 증착을 돕는 Seed layer 재료 등이 있습니다. 위와 같은 반도체 재료는 국내 반도체 칩 메이커에 납품하고 있습니다. 21년도 매출액 기준 반도체 전자재료 매출이 68.5%, 광통신소자 및 재료 매출이 31.5% 으로 구성됩니다. 반도체 공정용 화학재료를 주요 품목으로 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.③덕산테코피아 덕산테코피아아의 주요사업은 Display用 화학제품인 OLED소재(OLED발광재료 중간체), 2차전지 소재, 합성고무用 소재(타이어 고무 합성 소재), 기타 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로하는 Fine Chemical 부문과 반도체용 증착소재(Precursor) 및 합성수지용 고분자 촉매 등 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로 하는 반도체 부문으로, 21년도 매출액 기준 OLED 유기재료 매출이 55.77%, 반도체 소재 매출이 40.89% 을 차지하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이사에 공정용 화학소재를 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.④레이크머티리얼즈레이크머티리얼즈는 유기금속화학물 설계 및 TMA 제조기술 기반으로 하여 LED, 메탈로센촉매, 디스플레이, Solar, 반도체 등의 소재로 사용되는 초고순도 유기금속 화합물을 개발 및 공급하는 유기금속 화합물 소재 전문 회사 입니다. 동사는 일부 해외기업에 의존하던 LED용 소재의 국산화를 목표로 설립하였으며 이후 반도체, 디스플레이, Solar 소재 및 석유화학촉매를 자체 기술로 개발 소재 국산화를 주도하고 있습니다. 동사가 생산하는 반도체 소재는 고유전율High-k 박막과 확산방지막 등에 사용되는ALD/CVD 증착용 전구체이며, LED 디스플레이 소재는 LED 성능에 직접적으로 영향을 미치는 LED 조명의 빛이 생성되는 EPI 층 형성의 핵심 소재입니다. 21년도 매출액 기준 반도체 소재 매출이 55.38%, LED 소재 매출이 20.69% 을 차지하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이사에 공정용 화학소재를 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.⑤이엔에프테크놀로지이엔에프테크놀로지는 반도체 및 디스플레이 제조공정용 특수 화학제품을 연구개발 및 제조,판매하는 전자재료 사업부문으로 이루어져 있으며, 프로세스케미칼(식각액, 신너, 현상액, 박리액 등), 화인케미칼(포토레지스트용 원료등), 칼라페이스트를 생산하고 있습니다. 동사가 생산하는 품목은 반도체 및 디스플레이 제조공정용 WET 케미칼로 21년도 기준 전체 매출액을 차지하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이사에 공정용 화학소재를 생산 및 공급하는 사업 특성상 티이엠씨의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안전성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(라) 유사회사 기준주가기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2022년 12월 09일(증권신고서 제출일로부터 2영업일 전일)을 분석기준일로 하여 약 1개월 간(22영업일, 2022년 11월 10일 ~ 2022년 12월 09일) 종가, 1주일(5영업일, 2022년 12월 05일 ~ 2022년 12월 09일) 의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준주가로 적용하였습니다.

(단위 : 원)

일자

원익머트리얼즈

디엔에프

덕산테코피아

레이크머티리얼즈
이엔에프테크놀로지

2022-12-09
30,800
14,700
16,350
4,760
23,000

2022-12-08
30,300
14,600
16,500
4,730
22,550

2022-12-07
30,950
14,650
16,400
4,830
22,850

2022-12-06
30,550
14,750
16,450
4,815
22,800

2022-12-05
31,850
14,900
16,800
4,880
23,600

2022-12-02
31,800
14,950
17,000
4,905
23,550

2022-12-01
32,200
15,000
16,850
4,980
24,000

2022-11-30
31,900
14,650
16,650
4,965
23,150

2022-11-29
31,750
14,700
16,750
4,940
23,150

2022-11-28
31,550
14,300
16,650
4,920
22,450

2022-11-25
32,000
14,550
17,000
5,080
23,250

2022-11-24
32,400
14,400
17,100
5,050
23,800

2022-11-23
32,000
13,950
16,450
4,790
23,600

2022-11-22
30,600
14,000
16,250
4,780
22,800

2022-11-21
30,600
14,250
16,350
4,800
23,450

2022-11-18
31,750
14,800
16,900
4,760
24,300

2022-11-17
30,400
14,950
17,100
4,900
24,100

2022-11-16
31,550
15,350
17,550
5,020
24,900

2022-11-15
31,300
15,150
17,750
5,000
25,150

2022-11-14
30,300
14,450
17,150
4,965
24,400

2022-11-11
30,800
14,550
18,250
5,320
24,650

2022-11-10
29,400
14,100
17,450
5,340
23,050

1개월 평균 종가 (A)

31,216
14,623
16,895
4,933
23,570

1주일 평균 종가 (B)

30,890
14,720
16,500
4,803
22,960

분석기준일 종가 (C)

30,800
14,700
16,350
4,760
23,000

비교기업의 주가 (D)=Min(A,B,C)

30,800
14,623
16,350
4,760
22,960

출처: 한국거래소 정보데이터시스템

(5) 희망공모가액의 산출

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출 방법PER를 적용한 상대가치는 2022년 3분기말 기준 실적(2022.1Q~2022.3Q)수치를 기준으로 비교대상회사의 PER을 산출하여, 동사의 2022년 3분기 실적(2022.1Q~2022.3Q)을 연환산하여 적용한 가치로 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익- 대표주관회사인 한화투자증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수, 희석화가능주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수:유사회사 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 희석화가능주식수※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2021년 사업보고서, 2022년 3분기보고서를 참조하였습니다.③ 한계점순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다. 또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(나) 유사기업 PER 산출상기에서 산출한 기준주가 및 비교회사의 2022년 3분기 (지배주주)순이익 수치를 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.

① 평균 PER 산정

[2022년 3분기 기준 연환산 실적을 적용한 PER 산정]

구 분
원익머트리얼즈
디엔에프
덕산테코피아
레이크머티리얼즈
이엔에프테크놀로지

적용 순이익(원)
74,627,395,019
14,781,513,945
14,583,742,849
24,791,184,292
64,573,341,525

적용 주식수(주)
12,608,000
11,571,858
18,377,428
65,730,548
14,287,836

주당순이익(EPS)(원)
5,919
1,277
794
377
4,519

기준주가(원)
30,800
14,623
16,350
4,760
22,960

적용 PER(배)
5.20
11.45
20.60
12.62
5.08

평균 PER(배)
10.99

주1)
적용 순이익은 2022년 3분기말 기준 최근 9개월 (2022.01.01 ~ 2022.09.30) 당기순이익(지배지분) 연환산 기준 실적입니다. 연결재무제표 작성법인의 경우 지배주주 귀속순이익을 적용하였습니다. (2022년 3분기말 기준 최근 9개월 당기순이익(지배주주 귀속순이익) * 4/3배수)

주2)
적용 주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수 기준입니다.

주3)
기준주가 = Min(분석기준일로부터 1개월(2022.11.10~2022.12.09)간 종가 산술평균, 분석기준일로부터 1주일(2022.12.05~2022.12.09) 간 종가 산술평균, 분석기준일 종가)

(다) 주당 평가가액 산출

[PER에 의한 티이엠씨㈜의 평가가치]

구분
내용
비고

3분기 지배지분 순이익
36,438,341,417원
(A)

적용 순이익(주1)
48,584,455,223원
(B) = (A) *4/3

적용 PER
10.99배
(C) 최종 유사기업 5개사 평균

평가 시가총액
533,943,162,901원
(D) = (B) x (C)

적용 주식수
11,282,514주
(E)

주당 평가가액
47,325원
(F) = (D) ÷ (E)

주1)
적용순이익은 2022년 3분기 (지배지분)순이익을 연환산하여 계산하였습니다. (2022년 3분기말 기준 최근 9개월 (지배지분)순이익*4/3

주2)
적용주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수 8,823,114주에 신주모집 주식 수 2,200,000주, 상장주선인의 의무인수분 31,250주(하단 기준, 라. 상장주선인 의무인수에 관한 사항 참고), 회사가 임직원에 부여한 총 잔여 주식매수선택권 228,150주를 고려하여 11,282,514주를 산출하였습니다.

(라) 희망공모가액 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 동사의
확정공모가액은 아래와 같습니다.

[티이엠씨㈜의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

주당 평가가액

47,325원

평가액 대비 할인율
32.38%~19.70%

희망공모가액 밴드

32,000원 ~ 38,000원

확정 주당 공모가액 주1)
28,000원

주1)
확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

주2)
대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규 상장한 기술성장기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 참고하되, 재무 성장성 및 안정성, 동사의 국산화 역량, 시장 상황 등을 종합적으로 고려한 32.38% ~ 19.70%의 할인율을 적용하여 희망공모가액 밴드를 32,000원 ~ 38,000원으로 제시하였습니다.

[2020년 이후 상장한 기술성장기업의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
하단 할인율(%)
상단 할인율(%)

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

서울바이오시스
2020.03.06
38.22
28.72

에스씨엠생명과학
2020.06.17
31.13
14.92

젠큐릭스
2020.06.25
41.55
32.55

소마젠(Reg.S)
2020.07.13
29.35
20.00

솔트룩스
2020.07.23
42.70
33.20

제놀루션
2020.07.24
32.37
19.70

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.70
34.60

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

넥스틴
2020.10.08
32.40
17.10

피플바이오
2020.10.19
43.00
31.60

미코바이오메드
2020.10.22
36.40
20.50

바이브컴퍼니
2020.10.28
21.36
4.27

센코
2020.10.29
40.74
22.97

고바이오랩
2020.11.18
43.70
28.00

클리노믹스
2020.12.04
41.00
25.00

퀀타매트릭스
2020.12.09
53.60
40.00

엔젠바이오
2020.12.10
47.21
29.61

알체라
2020.12.11
38.92
23.65

프리시젼바이오
2020.12.22
43.07
32.22

지놈앤컴퍼니
2020.12.23
33.23
25.81

석경에이티
2020.12.23
36.87
21.09

엔비티
2021.01.21
42.00
22.50

와이더플래닛
2021.02.03
30.51
13.14

레인보우로보틱스
2021.02.03
46.91
31.74

피엔에이치테크
2021.02.16
48.83
37.86

씨이랩
2021.02.24
30.40
6.14

오로스테크놀로지
2021.02.24
38.13
23.57

뷰노
2021.02.26
47.02
31.13

나노씨엠에스
2021.03.09
37.19
19.86

프레스티지바이오로직스
2021.03.11
48.80
27.00

네오이뮨텍(Reg.S)
2021.03.16
48.10
38.40

라이프시맨틱스
2021.03.23
36.05
11.18

제노코
2021.03.24
45.53
33.42

자이언트스텝
2021.03.24
36.68
22.61

해성티피씨
2021.04.21
53.26
43.42

샘씨엔에스
2021.05.20
33.74
24.46

삼영에스앤씨
2021.05.21
35.77
17.66

진시스템
2021.05.26
37.08
21.35

라온테크
2021.06.17
37.43
22.76

아모센스
2021.06.25
39.55
26.02

오비고
2021.07.13
42.65
33.87

큐라클
2021.07.22
41.16
26.45

맥스트
2021.07.27
28.89
15.96

원티드랩
2021.08.11
38.67
23.34

딥노이드
2021.08.17
28.52
4.69

바이젠셀
2021.08.25
42.82
29.6

에이비온
2021.09.08
42.5
32.5

차백신연구소
2021.10.22
50.52
32.52

지니너스
2021.11.08
42.44
24.96

비트나인
2021.11.10
41.63
34.92

지오엘리먼트
2021.11.11
39.71
30.99

마인즈랩
2021.11.23
32.81
22.47

툴젠
2021.12.10
69.51
63.41

애드바이오텍
2022.01.25
43.90
35.89

이지트로닉스
2022.02.04
43.07
34.08

스코넥
2022.02.04
45.82
27.76

바이오에프디엔씨
2022.02.21
36.84
20.36

퓨런티어
2022.02.23
37.00
24.28

풍원정밀
2022.02.28
32.92
22.76

노을
2022.03.03
36.16
16.51

모아데이타
2022.03.10
27.90
15.88

비플라이소프트
2022.06.20
42.89
34.23

레이저쎌
2022.06.24
27.68
15.62

보로노이
2022.06.24
44.80
36.52

넥스트칩
2022.07.01
42.38
32.48

코난테크놀로지
2022.07.07
37.59
25.70

영창케미칼
2022.07.14
40.30
25.97

루닛
2022.07.21
44.37
38.05

에이프릴바이오
2022.07.28
48.07
40.28

아이씨에이치
2022.07.29
30.23
9.70

선바이오
2022.10.05
34.90
25.60

에스비비테크
2022.10.17
45.31
32.86

샤페론
2022.10.19
48.00
35.30

핀텔
2022.10.20
32.80
20.90

플라즈맵
2022.10.21
43.95
31.49

뉴로메카
2022.11.04
41.69
29.69

엔젯
2022.11.18
37.02
20.23

인벤티지랩
2022.11.22
33.22
8.62

SAMG엔터
2022.12.06
43.71
30.50

평균
39.85
26.37

출처 : DART 전자공시시스템

대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 32.38%~19.70%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 32,000원 ~ 38,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 한화투자증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을
28,000원으로 최종 결정하였습니다.
(마) 기상장기업과의 비교참고 정보대표주관회사인 한화투자증권㈜는 티이엠씨㈜의 지분증권 평가를 위하여 업종유사성, 사업유사성, 영업성과 시현, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 원익머트리얼즈, 디엔에프, 덕산테코피아, 레이크머티리얼즈, 이엔에프테크놀로지 5개 기업을 최종 유사회사로 선정하였습니다.다만, 상기의 유사회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

1) 유사회사의 주요 재무현황유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[유사회사 2022년 3분기 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
티이엠씨
원익머트리얼즈
디엔에프
덕산테코피아
레이크머티리얼즈
이엔에프테크놀로지

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

[유동자산]
163,232
249,538
94,116
65,172
84,853
282,230

[비유동자산]
49,137
338,512
114,416
197,815
112,365
393,050

자산총계
212,369
588,050
208,532
262,987
197,217
675,280

[유동부채]
105,360
138,949
40,535
13,422
71,440
208,287

[비유동부채]
11,830
3,854
5,322
52,307
48,498
65,089

부채총계
117,190
142,803
45,857
65,729
119,938
273,376

[자본금]
4,412
6,304
5,786
9,189
6,573
7,144

[이익잉여금]
53,761
367,888
96,214
101,553
40,875
350,540

자본총계
95,178
445,247
162,675
197,258
77,279
401,904

매출액
237,972
388,619
105,376
81,483
94,047
517,268

영업이익
44,338
64,755
14,367
7,814
25,265
56,121

당기순이익
36,874
55,971
11,239
10,340
18,529
47,529

당기순이익(지배)
36,438
55,971
11,086
10,938
18,593
48,430

[유사회사 2021년 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
티이엠씨
원익머트리얼즈
디엔에프
덕산테코피아
레이크머티리얼즈
이엔에프테크놀로지

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

[유동자산]
53,402
137,373
80,654
104,060
58,519
215,619

[비유동자산]
37,264
325,559
111,053
140,276
91,720
367,184

자산총계
90,666
462,931
191,707
244,336
150,239
582,802

[유동부채]
43,937
68,771
40,969
17,594
51,692
185,961

[비유동부채]
9,742
1,886
5,115
53,755
39,884
50,593

부채총계
53,679
70,657
46,084
71,349
91,576
236,554

[자본금]
2,524
6,304
5,786
9,189
6,573
7,144

[이익잉여금]
17,323
316,961
87,443
90,615
22,231
304,268

자본총계
36,987
392,275
145,623
172,987
58,663
346,248

매출액
90,210
310,729
127,056
112,383
81,854
521,796

영업이익
12,743
50,511
11,139
21,981
20,687
26,004

당기순이익
10,627
52,798
11,775
17,379
18,080
18,036

지배순이익
10,418
52,798
12,006
17,827
18,050
18,517

2) 유사회사의 주요 재무비율유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[ 유사회사 2022년 3분기 주요 재무비율 ]

구 분
티이엠씨
원익머트리얼즈
디엔에프
덕산테코피아
레이크머티리얼즈
이엔에프테크놀로지

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

성장성(%)
매출액 증가율
254.33%
75.63%
15.51%
(6.22%)
62.83%
38.22%

영업이익 증가율
325.53%
75.20%
130.84%
(56.71%)
63.65%
140.93%

순이익 증가율
300.79%
19.89%
83.18%
(32.61%)
34.39%
164.70%

총자산 증가율
134.23%
27.03%
8.78%
7.63%
31.27%
15.87%

활동성(회)
재고자산 회전율
7.16회
5.18회
3.26회
4.07회
3.96회
8.89회

매출채권 회전율
16.93회
14.71회
11.70회
12.32회
7.93회
7.04회

수익성(%)
매출액 영업이익율
18.63%
16.66%
13.63%
9.59%
26.86%
10.85%

매출액 순이익율
15.31%
14.40%
10.52%
13.42%
19.77%
9.36%

총자산 순이익율
32.07%
14.20%
7.39%
5.75%
14.27%
19.12%

자기자본 순이익율
73.52%
17.82%
9.59%
7.88%
36.47%
17.26%

안정성(%)
부채비율
123.13%
32.07%
28.19%
33.32%
155.20%
68.02%

차입금의존도
34.39%
15.04%
9.35%
0.18%
49.83%
26.37%

유동비율
154.93%
179.59%
232.18%
485.57%
118.78%
135.50%

주1) 각 유사기업의 2022년 3분기 보고서와 2021년 3분기 보고서를 참고하여 작성하였습니다.주2) 당기순이익은 지배주주 귀속 순이익을 적용하였습니다.주3) 성장성 항목 중 손익관련 증가율의 경우 전기 동기(2021년 3분기)대비 비교수치를 기재하였으며, 활동성 및 수익성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다.주4) 각 재무비율의 산정 방법은 하기 [재무비율 산정방법]을 참고하시기 바랍니다.

[ 유사회사 2021년 온기 주요 재무비율 ]

구 분
티이엠씨
원익머트리얼즈
디엔에프
덕산테코피아
레이크머티리얼즈
이엔에프테크놀로지

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

성장성(%)
매출액 증가율
31.97%
12.28%
33.61%
43.38%
76.08%
7.23%

영업이익 증가율
43.02%
9.97%
(5.70%)
56.48%
344.47%
(61.85%)

순이익 증가율
73.58%
59.33%
438.10%
39.86%
809.54%
(59.93%)

총자산 증가율
57.51%
15.70%
22.59%
43.35%
66.28%
25.75%

활동성(회)
재고자산 회전율
4.60회
10.65회
3.39회
3.87회
4.08회
9.45회

매출채권 회전율
13.29회
16.28회
10.07회
9.41회
8.37회
6.42회

수익성(%)
매출액 영업이익율
14.13%
13.00%
10.57%
26.98%
22.00%
5.03%

매출액 순이익율
11.55%
13.59%
11.39%
21.88%
19.19%
3.58%

총자산 순이익율
14.06%
12.24%
6.90%
8.60%
15.00%
3.18%

자기자본 순이익율
39.02%
14.45%
9.21%
10.77%
30.77%
6.02%

안정성(%)
부채비율
145.13%
18.01%
31.65%
41.25%
156.10%
68.32%

차입금의존도
44.37%
5.54%
10.13%
0.56%
46.03%
24.91%

유동비율
121.54%
199.75%
196.86%
591.44%
113.21%
115.95%

주1) 각 유사기업의 2021년 사업보고서와 2020년 사업보고서를 참고하여 작성하였습니다.주2) 당기순이익은 지배주주 귀속 순이익을 적용하였습니다.주3) 성장성 항목 중 손익관련 증가율의 경우 전동기(2020년 온기)대비 비교수치를 기재하였습니다.주4) 각 재무비율의 산정 방법은 하기 [재무비율 산정방법]을 참고하시기 바랍니다.

【 재무비율 산정방법 】

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는 한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액 증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달내역

(단위: 원)

구분
금액

총 공모금액(1)
50,400,000,000

상장주선인의 의무인수금액(2)
999,992,000

발행제비용(3)
1,389,405,513

순수입금 (1)+(2)-(3)
50,010,586,487

주1) 상기 금액은
확정공모가액인 28,000원 기준입니다.주2) 상기 금액은 실제 비용의 발생여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용 내역

(단위: 원)

구분
금액
계산근거

인수수수료
1,284,999,800
신주모집 및 상장주선인의 의무인수금액의 2.50%

상장심사수수료
-

규정 제2조 제1항 제39호 "기술성장기업"에 해당하여 면제

상장수수료
-

규정 제2조 제1항 제39호 "기술성장기업"에 해당하여 면제

등록세
3,671,428
자본금 증가액의 0.4%

교육세
734,285
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR 비용, 회계 관련 비용, 인쇄비, 공고비 등

합계
1,389,405,513
-

주1) 상기 금액은
확정공모가액인 28,000원 기준입니다.주2) 상기 금액은 실제 비용의 발생여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 사용계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2022.12.13
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

26,580
-
23,431
-
-
-
50,011

나. 자금의 세부 사용계획
(1) 시설자금당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금 중 26,580백만원을 C공장 건설을 위한 시설자금으로 사용할 계획을 가지고 있습니다. 해당 공장에서는 탄소계열 특수가스(COS, CO등)의 합성과 정제를 통해 반도체 공정용으로 제품화하는 공정을 수행할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분
항목
사용예상액
투자시기(계획)
용도 및 설명

기투자액
2023년

토지
건축부지
취득 완료
-
-
-
충청북도 보은군 산업단지 내 공장 용지

토지 합계
-
-
-

제조시설
공장토목건물
계약 완료
7,643
1,377
6,266
C공장 건물

COS 제조설비
계약 완료
9,980
6,234
3,746
Test 설비, 합성, 정제, 충전 설비

미계약
5,381
-
5,381

CO 제조설비 등
계약 완료
7,435
2,329
5,106
가스 정제, 충전 설비

미계약
870
-
870

분석설비
미계약
509
-
509
가스 제품 품질 측정 분석 설비

기타 설비
미계약
4,702
-
4,702
가스처리, 가스검지기, 가스탱크 등 부속 설비

제조시설 합계
36,520
9,940
26,580
-

토지 및 제조시설 총계
36,520
9,940
26,580
-

(가) 토지당사가 보유한 충청북도 보은군 산업단지 내 공장 용지 중 4,828.69㎡를 활용하여 탄소계열 특수가스를 제조하는 C공장을 건설할 예정입니다. 해당 용지는 2021년 취득이 완료되었습니다.(나) 제조시설증권신고서 제출일 현재 공장 건물 공사가 진행중입니다. 당사는 건물 탄소계열 특수가스 COS 가스, CO 가스, CHF3 가스의 제조시설을 구축할 예정입니다.

당사는 2022년 08월 보은군청으로부터 건축 착공신고에 대한 허가를 받아 공사를 시작하였습니다. 건물의 건축이 완료되면 보은군청의 준공승인 후 시설물의 설치가 이루어질 예정입니다. 공장 건물 준공은 2023년 3분기 중으로 계획하고 있습니다. 당사는 공사 진행과 지자체의 준공 승인 시점을 고려하여 순차적으로 시설자금용도로 공모자금을 사용할 계획입니다.
(2) 채무상환 자금
당사는 본 공모자금으로 채무상환 계획이 없습니다.

(3) 운영자금꾸준히 증가하고 있는 수요에 맞춰 기존 제품 원료와 패키지 용기를 확보하고 인력 확충에 따른 인건비 등 공급능력 확대자금에 공모자금
23,431백만원이 사용될 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분

내역

2023년(E)

2024년(E)

합 계

자산취득
제품용기 취득
2,580
-
2,580

재료비
안전재고 확보
20,636
-
20,636

인건비
C공장 등 관리,제조 인력 확충
-
-
-

기타일반관리비 등
신규사업 연구개발비
215
-
215

합 계
23,431
-
23,431

(가) 제품 용기 취득C공장 증설 후 공급량이 확대되는 특수가스 판매량은 2021년 현재 판매량 대비 40%증가할 것으로 예상되며, 이에 3개월 비축물량 포함하여 월 증가 물량의 4배수에 해당하는 용기를 취득을 계획하고 있습니다.

(단위: BT, 백만원)

용도

판매량(BT)

추정판매량(BT)
용기 취득 총액

2021년(A)

2022년(A)

2023년(E)

2024년(E)

COS 가스

237

455

792

1,572

376

CO 가스

10,290

13,575

13,740

17,088

2,204

합 계

10,527

14,030

14,532

18,660

2,580

(나) 안전재고 확보를 위한 원재료 매입

당사는 고객사요청 및 원자재수급 상황에 따라 품목별로 월 납품량 기준 3개월~12개월의 적정안전재고를 확보할 계획입니다. 안전재고확보 목표는 CO 12개월, C4F6 6개월, Rare gas 3개월 등입니다.

(단위:백만원)

품목명

2023년

합계

1Q
2Q

희귀가스(Rare Gas)

10,318
10,318
20,636

(다) 인건비
당사는 본 공모자금으로 인건비 사용 계획이 없습니다.

(라) 연구개발비

당사는 예상공모 금액 중
215백만원을
2023년 2분기까지 연구개발비로 투자할 계획입니다. 이러한 연구개발 활동은 당사의 연구개발 주체인 기업부설연구소, 공정기술팀 주관하에 안정적인 생산과 품질안정화 및 신규 품목 개발을 목적으로 진행될 예정이며, 주요 활동으로는 연구개발자재 구입 및 개발(기준가스, 흡착제 개발 등), Pilot설비 구축, 분석활동(내외부 전문기관 검증) 등을 통해 핵심기술을 고도화할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분

2023년(E)

합 계

2Q

합성가스 제품 개발

215
215

특수가스 제품 개발

-
-

혼합가스 제품 개발

-
-

합 계

215
215

다. 기타사항당사는 공모자금 유입 후 실제 집행 시기까지의 보유기간에는 국내 제1금융권 등 안정성 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황증권신고서 제출일 현재 당사의 연결대상 종속회사는 2사가 있으며, 다음과 같습니다.가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
-
2
-

합계
2
-
-
2
-

주1) 상세 현황은 'XI. 상세표. 연결대상 종속회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다.주2) 주요종속회사 여부 판단기준 (1) 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (2) 직전사업연도 자산총액이 750억원 이상

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "티이엠씨 주식회사"이며, 영문으로는 "TEMC CO., Ltd." 입니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 2015년 1월 26일에 설립되어 반도체용 특수가스를 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

구 분
내 용

주소
충북 보은군 삼승면 남부로 3750-148

전화번호
043-298-3333

홈페이지
http://www.temc.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 반도체 공정용 특수가스를 전문적으로 제조하는 기업입니다. 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스를 추출 및 분리하는 기술, 특수가스를 정제ㆍ혼합ㆍ충전하는 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 모든 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 특수가스 생산에 필요한 Total 기술을 이용하여 반도체 공정에서 사용하는 특수가스 제조를 국산화하고 있습니다.사업에 대한 상세한 내용은 동 공시서류 "제2부. Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항(1) 신용평가 등급

평가일
재무기준일
평가회사
신용등급

2020.04.19
2019.12.31
이크레더블
BB

2021.04.01
2020.12.31
이크레더블
BB+

2022.05.25
2021.12.31
이크레더블
BB+

(2) 신용등급의 정의

신용등급
등급정의
누적분포도

AAA
AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
0.01%

AA
AA+
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
0.05%

AA

AA-

A
A+
채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
0.5%

A

A-

BBB
BBB+
채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.
12%

BBB

BBB-

BB
BB+
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
40%

BB

BB-

B
B+
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.
83%

B

B-

CCC
CCC+
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어매우 투기적임.
92%

CCC

CCC-

CC
CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
94%

C
C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
98%

D
D
현재 채무불이행 상태에 있음.
100%

NCR
NCR
허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경
-

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

미해당
미해당
미해당
미해당

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148이며, 설립일 이후 증권신고서 제출일 현재까지의 본점 소재지의 변경은 다음과 같습니다.

내용
변경월
주소

회사설립
2015.01
충청북도 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130

본점이전
2020.03
충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2015.01.26
창립총회
사내이사 고수연사내이사 유경아
-
-

2015.09.15
임시주총
사내이사 유원양사내이사 전상훈사내이사 송창근사내이사 장성하감 사 김신태
-
사내이사 유경아

2015.12.14
-
대표이사 유원양
-
대표이사 고수연

2016.03.02
-
-
-
사내이사 고수연

2018.03.29
정기주총
감 사 고재순
사내이사 유원양사내이사 전상훈사내이사 송창근사내이사 장성하
감 사 김신태

2018.03.29
-
-
대표이사 유원양

2020.02.16
-
-
-
사내이사 장성하

2021.03.31
정기주총
-
사내이사 유원양사내이사 전상훈사내이사 송창근사내이사 장성하감 사 고재순
-

2021.03.31
-
-
대표이사 유원양
-

2022.03.18
임시주총
사내이사 김성곤사외이사 김문갑사외이사 이영세감 사 이용희
-
감 사 고재순

주) 주총종류가 "-" 기재된 경우, 이사회에서 신규선임 또는 재선임하거나 사임서를 제출했음을 의미합니다.
다. 최대주주의 변동당사는 설립일 이후부터 증권신고서 제출일 현재 최대주주 변동이 1건 있었습니다.

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
보유주식수
지분율
변동원인
비 고

2015.08.15
유원양
40,000
50.00%
주식 수증
주1)

주1) 보유주식수 및 지분율은 최대주주 변동 당시를 기준으로 기재하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 유원양의 소유주식수는 2,562,856주이며, 지분율은 29.05%입니다.
라. 상호의 변경당사는 설립일 이후부터 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일 이후부터 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 설립일 이후부터 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 정관 상 사업의 목적사업은 다음과 같습니다.

목적사업
비고

1. 반도체용 가스 제조업

2. 일반 산업용 가스 제조업

3. 의료용 가스 제조업

4. 화학물질 및 화학제품 제조업

5. 반도체용가스, 일반 산업용가스, 의료용가스, 화학물질, 화학제품 정제ㆍ충전ㆍ판매ㆍ저장업

6. 표준물질 제조ㆍ충전ㆍ판매ㆍ저장업

7. 기초무기화학물질 제조업

10. 가스시설시공업

11. 가스 설비 밸브 및 자재류 제조업

14. 물질성분 검사 및 분석업

17. 각호에 관련된 도ㆍ소매업

18. 각호에 관련된 무역업

19. 각호와 관련된 사업일체

영위하는 사업

8. 반도체용 장비 제조업

9. 가스공급시설 설계 및 제조업

12. 폐기물 처리업

13. 컨테이너 제조업, 판매 및 임대업

15. 위험물품보관업

16. 부동산임대업

영위하고 있지 않은 사업

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연월

주요 내용

2015.01

티이엠씨 법인설립

2015.06

ISO9001 인증

2015.07

Plant 1(청주공장) 완공

2015.12

벤처기업인증

2016.03

NHNI 투자 유치

2016.08

K-NET 투자 유치

2016.10

AP System Global Certificate. (H2/Ne)

Magnachip Excimer Laser 양산납품

2016.12

Gigaphoton Global Certificate.(Ar/Xe/Ne)

2017.01

R&D Center 설립

AP System Global Certificate. (HCl/H2/Ne)

Gigaphoton Global Certificate. (Kr/Ne)

Cymer Global Certificate. (Kr/Ne)

2017.05

Plant 2(보은공장, ATS)완공

2017.11

TOSHIBA Excimer Laser Sample Test Complete

지유 투자 유치

2018.07

SK Hynix 기술혁신기업 선정(1차 협력사)

2018.09

반도체 협회 재료평가사업 선정(삼성반도체, SK Hynix, 동부하이텍)

2018.12

제55회 무역의 날 500만불 수출탑 수상

기술보증기금 스타벤처기업 선정

2019.07

충북 청년일자리 우수기업 선정

2019.10

충북 품질경영 우수기업 선정

충북 일류벤처기업 선정

2019.12

제56회 무역의 날 1,000만불 수출탑 수상

2020.04

산자부 소재기술개발 과제

2020.08

L&S 벤처캐피탈 外 투자 유치

2020.09

Plant 4(보은공장, CTS) 부지매입

2020.10

포스코기술투자㈜ 계열 펀드 투자 유치 (1차)

충북 중소기업대상 수상

2020.12

제57회 무역의날 2,000만불 수출탑 수상

2021.06

Plant 3(보은공장, BTS)완공

2021.09

보은군 투자협약 체결

2021.10

중소기업기술혁신대전 대통령표창 수상

2021.11

강소기업 100+ 선정(소재,부품,장비 강소기업)

2021.12

제58회 무역의날 3,000만불 수출탑 수상

2022.02

삼성벤처투자㈜ 계열 펀드 투자 유치

포스코기술투자㈜ 계열 펀드 투자 유치 (2차)

2022.05

한화투자증권 외 투자 유치

2022.06

상장특례 기술평가 완료 (기술평가등급: A)

3. 자본금 변동사항

당사의 자본금 변동사항은 년도별로 각각 다음과 같습니다.2020년도 변동사유는 2020년 2월 16일 액면분할(5,000원→500원)을 진행하였으며, 2020년 2월 18일 무상증자(1주당 1주 비율)을 진행하였습니다. 또한 2020년 8월과 10월 유상증자를 진행하여 각각 보통주 380,956주, 보통주 380,956주를 발행하였습니다.2021년도 변동사유는 2021년 1월 15일 상환전환우선주 1,326,760주가 보통주 1,326,760주로 전환되었습니다.2022년도 변동사유는 2022년 2월에 유상증자 2건을 진행하여 각각 보통주 294,793주, 보통주 294,793주를 발행하였습니다. 또한 2022년 5월 6일 임직원이 주식매수선택권 101,600주를 행사함에 따라 신주식을 발행하여 교부하였습니다. 그리고 2022년 5월 유상증자를 진행하여 보통주 142,218주를 발행하였습니다. 마지막으로 2022년 5월 26일 무상증자(1주당 0.5주 비율)을 진행하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서제출일
제7기(2021년말)
제6기(2020년말)
제5기(2019년말)
제4기(2018년말)

보통주
발행주식총수
8,823,114
5,048,672
3,721,912
148,000
148,000

액면금액
500
500
500
5,000
5,000

자본금
4,411,557,000
2,524,336,000
1,860,956,000
740,000,000
740,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
1,326,760
66,338
66,338

액면금액
-
-
500
5,000
5,000

자본금
-
-
663,380,000
331,690,000
331,690,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
4,411,557,000
2,524,336,000
2,524,336,000
1,071,690,000
1,071,690,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
3,000,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
8,823,114
1,326,760
10,149,874
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
1,326,760
1,326,760
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
1,326,760
1,326,760
보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
8,823,114
-
8,823,114
-

Ⅴ. 자기주식수
6
-
6
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
8,823,108
-
8,823,108
-

주) 당사 정관은 발행할 주식의 총수를 50,000,000주로 정하고 있으며, 동 범위 내에서 종류주식의 발행한도는 3,000,000주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황당사는 2022년 5월 26일 무상증자(1주당 0.5주 비율) 진행하면서 단주의 처리를 위하여 자기주식 6주를 취득하였습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에의한취득
수탁자보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
6
-
-
6
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
6
-
-
6
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 다양한 종류의 주식 발행현황당사는 2016년 3월 12일, 2016년 8월 18일, 2017년 11월 29일 총 3회에 결쳐 상환전환우선주식을 발행하였으나, 2021년 1월 15일 동 종류주식 전량이 보통주로 전환되어 증권신고서 제출일 현재 발행된 종류주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2022년 5월 26일입니다.
나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 29일
제4기 정기주주총회
- 제10조의1 (주식매수선택권)
- 부여대상 및 행사기간 명확화

2020년 03월 30일
제5기 정기주주총회
- 제2조 (본회사의 본점 및 지점의 소재지)
- 본점 변경

2020년 04월 20일
임시주주총회
- 제10조의1 (주식매수선택권)
- 조문 정비

2021년 12월 15일
임시주주총회
- 제10조의1 (주식매수선택권)- 제54조 (정관시행일)
- 비상장회사, 비상장벤처회사, 상장회사 구분- 제3자배정 유상증자 비율 명확화

2022년 03월 31일
제7기 정기주주총회
- 제1조 (상호)- 제2조 (목적)- 제3조 (본점의 소재지)- 제4조 (공고방법)- 제5조 (발행예정주식총수)- 제6조 (설립시에 발행하는 주식의 총수)- 제7조 (1주의 금액)- 제8조 (주권의 종류 및 주식 등의 전자등록)- 제9조 (주식의 종류, 수 및 내용)- 제9조의1 (전환주식)- 제9조의2 (상환주식)- 제9조의3 (상환전환우선주식)- 제10조 (신주인수권)- 제11조 (주식매수선택권)- 제12조 (신주의 동등배당)- 제13조 (주식의 소각)- 제14조 (명의개서대리인)- 제15조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제15조의 2 (주주명부)- 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제17조 (사채의 발행)- 제18조 (전환사채의 발행)- 제19조 (신주인수권부전환사채의 발행)- 제20조 (소집시기)- 제21조 (소집권자)- 제22조 (소집통지 및 공고)- 제23조 (소집지)- 제24조 (의장)- 제25조 (의장의 질서유지권)- 제26조 (주주의 의결권)- 제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)- 제28조 (의결권의 불통일행사) - 제29조 (주주총회의 결의방법)- 제30조 (주주총회의 의사록)- 제31조 (이사의 수)- 제32조 (이사의 선임)- 제33조 (이사의 임기)- 제34조 (이사의 직무)- 제35조 (이사의 의무)- 제36조 (이사의 보수와 퇴직금)- 제37조 (이사회의 구성과 소집) - 제38조 (이사회의 결의방법) - 제39조 (이사회의 의사록) - 제40조 (위원회) - 제41조 (상담역 및 고문) - 제42조 (대표이사의 선임) - 제43조 (대표이사의 직무) - 제44조 (감사의 수) - 제45조 (감사의 선임 및 해임) - 제46조 (감사의 임기와 보선) - 제47조 (감사의 직무 등) - 제48조 (감사록) - 제49조 (감사의 보수와 퇴직금) - 제50조 (사업연도) - 제51조 (재무제표 등의 작성 등) - 제52조 (외부감사인의 선임) - 제53조 (이익금의 처분) - 제54조 (이익배당) - 제55조 (분기배당)
코스닥시장 상장준비과정에서 상법 및 코스닥상장법인 표준정관에 의거, 정관 전면 개정

2022년 05월 26일
임시주주총회
- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)- 제11조 (주식매수선택권)- 제12조 (신주의 동등배당)- 제17조의2 (사채발행에 관한 준용규정)- 제17조의3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제54조 (이익배당)
- 사업 목적 추가- 공고방법 명확화- 기타 조문 정비

II. 사업의 내용

당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 필요한 용어에 대한 참고 해설은 다음과 같습니다.

용어

설명

반도체 8대 공정

① 웨이퍼 공정 ② Oxidation 산화막 공정

③ Photo 포토 공정 ④ Etching 에칭 공정

⑤ CVD / Diffusion 증착 공정

⑥ 금속 배선 공정 ⑦테스트 공정

⑧ 패키징 공정으로 분류됨

웨이퍼 제조 공정

실리콘을 단결점으로 성장시킨 후 생성된 잉곳(ingot)을 얇게 가공하여 웨이퍼를 제조하는 공정으로 고순도 수소(H2)와 고순도 모노실란(SiH4), 삼염화실란(SiHCI2)이 이용되고 있음. 특히 모노실란과 삼염화실란은 실리콘이 포함된 가스로 실리콘의 증착에 이용되며, 고순도 실리콘 제조에 필수적임

Oxidation

산화막 공정

웨이퍼에 절연막 역할을 하는 산화막을 형성하여 회로와 회로 사이에 누설전류가 흐르는 것을 차단하는 작업. 웨이퍼에 막을 입히는 산화공정의 방법에는 열을 통한 열산화(Thermal Oxidation), 플라즈마 보강 화학적 기상 증착(PECVD), 전기 화학적 양극 처리 등 방법이 있음.

포토 및 리소그래피 공정

반도체 소자의 성능이 발전함에 따라서 소자의 크기가 중요하기 때문에 회로 패턴 선폭 또한 중요한 요인임.

-ASML : 대표적인 포토 공정 장비를 제조하는 회사 (EUV 장비)

에칭 및 클리닝 공정

주로 SiF4, CF4, C3F8, C2F6, CHF3, CCIF3 등 불소계 가스가 적용되고 있으며, 웨이퍼를 세정하는 클리닝 공정에는 에칭 공정과 유사한 NF3, CF4, C2F6 등 불소계 가스가 사용되고 있음.

증착 및 이온주입 공정

P형과 N형 반도체를 제조하는 도핑 공정에는 AsH3, H2S, GeH3, SbH3, AsCI3, AsF3, PcI3, B2H6, BF3 등의 특수가스가 적용되며, 웨이퍼의 어닐링(열처리) 공정에는 질소와 수소가스를 적용하고 있음.

이후 반도체 칩의 표면에 보호막, 절연막, 반사방지막 등을 입히는 패시베이션 공정에서는 O2, SiH4, PH3 등이 이용됨

패키징 및 검사공정

패키징 공정에서는 주로 포장하기 직전 오염물질로부터 반도체를 보호하기 위한 블랜켓팅(Blanketing) 공정이 적용되며, 보호용 가스로 아르곤(Ar), 헬륨(He), 질소(N2) 등을 주입함

ppm

Parts Per Million (백만분의 1)

ppb

Parts Per Billion (십억분의 1)

일반가스

자연계에 존재하는 가스를 산업용에 그대로 적용한 가스

혼합가스

순수한 가스 2종을 혼합하여 산업분야에 이용하는 가스

특수가스

화학공정 및 분리/정제 공정을 거친 특수목적용 가스

희귀 가스

(Rare Gas)

공기중에 극히 일부분의 극미량만이 존재하는 가스로써, 네온(Ne), 크립톤(Kr), 제논(Xe), 라돈(Rn)과 같은 가스

할로겐 가스

(Halogen Gas)

원소주기율 표상에 7족에 위치하는 분자들 또는 그와 결합된 혼합물로써, 불소(F2), 염소(Cl2), 브로민(Br2), 이오딘(I2) 등의 분자 또는 그와 결합된 가스 HF, HCI, BF3, BCI3등과 같은 가스

습식 식각

(Wet etching)

용액을 이용하여 화학적인 반응을 통해 식각하는 방법

건식 식각

(Dry etching)

비활성 기체, 이온 등을 이용해 식각하는 방법

습식 식각에 비해 비용이 비싸고 까다로운 단점이 있으나, 최근 나노스케일로 집접화되는 반도체 기술변화에 따라 회로선폭 역시 미세해지고 이에 따른 수율을 높이기 위한 방법으로 건식 식각이 확대되고 있음

메모리 반도체

(Memory Semiconductor)

정보를 저장하는 목적으로 사용하는 반도체

-D램: 휘발성 메모리로 데이터를 임시저장하여 작업을 빠르게 처리하는 역할 수행

→ 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 마이크론

-낸드 플래시: 비휘발성 메모리로 데이터 장기간 저장 수행

→ 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, Kioxia, 웨스턴디지털, 마이크론, 인텔

비메모리 반도체

(Non-memory Semiconductor)

연산, 추론 등 정보처리 목적으로 사용하는 반도체

반도체 칩이 미세화&고도화되면서 첨단 기술을 기반으로 칩만을 전문적으로 생산하는 ‘파운드리’의 중요성이 커지는 중임

-시스템반도체: 컴퓨터, 통신기기, 가전기기 등 ‘시스템’의 핵심 기능을 수행

-광개별소자: 트랜지스터, 이미지센서 등과 같이 개별 부품으로 한정된 기능을 수행

종합 반도체 기업

(IDM, Integrated Device Manufacturer)

반도체의 개발, 설계, 생산까지의 모든 과정을 직접 진행하는 기업

→ 주요기업: 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 인텔, 마이크론

팹리스

(Fabless)

반도체 생산시설이 없이 칩 디자인만 하는 기업

→ 주요기업: arm, AMD, 애플

파운드리

(Foundry)

팹리스 회사가 디자인한 반도체를 전문적으로 제조만 하는 기업

→ 주요기업: 삼성전자㈜, ㈜DB하이텍, TSMC

정제 공정

(Purification)

일반 석유화학공정에서 원유를 정제할 때 사용하는 방법과 유사한 끓는점의 차이를 이용한 분별 증류 또는 공기중의 질소, 산소를 분리하여 정제하는 압력변동흡착 (PSA, Pressure Swing Adsorption) 방식 등이 포함됨.

흡착 공정

(Adsorption)

일반적으로 목적물 (Target gas or Process gas) 또는 불순물 (Impurities) 을 선택적 흡착 (Selective Adsorption) 방법을 통해 분리 / 정제 하는 방법

PSA

Pressure Swing Adsorption, 압력 변동 흡착

압력의 차이 또는 변화에 따른 흡착량의 차이를 이용하여 두성분 이상의 물질을 분리 / 정제 하는 방법.

일반적으로 공기중에서 질소와 산소를 분리 정제하는 방법으로 많이 응용됨.

IMP

IMPlantation의 약어 이온 주입 공정

SCV

Safety Cylinder Valve 안전 실린더 밸브의 약어

D2

Deuterium, 중수소, 수소 (H2) 분자에 양성자 (Proton)이 2개가 더 있는 분자. 수소의 동위 원소

ASU

Air Separation Unit, 공기 분리 장치

공기중의 성분인 질소, 산소, 이산화탄소, 아르곤 등등의 가스에서 질소를 정제 또는 산소를 정제하는 장치. 일반적으로 제철 공정중의 철광석을 녹이고 철을 환원하는 과정에 상당량이 사용되고, 반도체 공정이나 식재료 공정에 산화 방지용으로 많이 사용됨.

Fractional

Distillation

분별 증류, 각 다른 성분의 끓는점 (Boiling Point)의 차이를 이용하여 두성분 이상을 분리, 정제 하는 방법으로 일반적으로 석유화학공정의 원유에서 등유, 경유 등을 분리하는 방법에 사용됨.

Cryogenic

심냉 (초저온), 약 낮은 온도에서 가스를 정제할 때 사용하는 방법으로 그 냉매는 보통 액체 질소 (LN2, Liquid Nitrogen)를 사용함.

저비점 / 고비점

저비점 Low Boiling Point 낮은 끓는점 성분을 의미

고비점 High Boiling Point 높은 끓는점 성분을 의미

고차 보란

Higher Boranes, 보란(Borane, BH3) 종 중에서 B4H10, B5H9, B5H11, B6H10 등과 같이 붕소(B)가 4개이상의 많은 형태의 분자

GC

Gas Chromatography, 가스크로마토 그래피

기체 상태의 이동상을 사용하여 컬럼(내부 표면이 충진 또는 코팅되어 있음)을 통과하여 샘플을 운반함

GC 컬럼을 가열하면 화합물은 기화점(비점)에 따라 분리되기 시작하고, 컬럼을 극성 고정상으로 교체하면 화합물의 분리 성능이 변화함. 화합물은 비점과 극성에 따라 분리됨.

1. 사업의 개요

당사는 2015년 1월 26일 설립되어 충북 보은군에 본사를 두고, 반도체 공정용 특수가스를 전문적으로 제조하는 기업입니다. 가스 합성 및 수전해 기술, 희귀가스를 추출 및 분리하는 기술, 특수가스를 정제ㆍ혼합ㆍ충전하는 기술을 비롯하여 특수가스 제조의 모든 공정을 내재화한 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 특수가스 생산에 필요한 Total 기술을 이용하여 반도체 공정에서 사용하는 특수가스 제조를 국산화하고 있습니다. 당사의 종속기업은 국내법인인 에어머트리얼즈(주)와 티이엔지(주)가 있습니다.당사는 설립 1년 만인 2016년 2월 SK하이닉스(주)의 정식 협력사로 등록하였으며, SK하이닉스(주)로부터 2018년 2기 기술 혁신 기업으로 선정되어 기술협력 관계이자 고객 관계를 구축하였습니다. 또한 2019년 일본의 반도체ㆍ디스플레이 핵심 소재 3종에 대해 한국 수출 규제와 미국과 중국의 무역 제재를 계기로 정부가 "소재ㆍ부품ㆍ장비 2.0 전략"으로 추진한 '소부장 강소기업 100+' 사업의 강소기업으로 선정되었습니다.당사의 특수가스 공정 기술 국산화 현황은 다음과 같습니다.

구분

시점(연도)

비고

Ne(네온) 고순도 정제장치

2016

반도체 포토 공정용

Excimer Laser Gas

2016

반도체 포토 공정용

Crude Ne/He 분리장치

2017-2019

반도체 포토 공정용

C4F6 고순도 정제장치

2017

반도체 Etching 공정용

CO 고순도 정제장치

2018

반도체 Etching 공정용

CHF3 고순도 정제장치

2018

반도체 Etching 공정용

Crude Xe/Kr 분리장치

2018

반도체 Implantation 공정용

IMP SCV Package

2019

반도체 Implantation 공정용

Crude Ne/He 추출장치

2019-2021

반도체 Lithography, Etching, Implantation 공정용

COS 고순도 정제기술

2020-2021

반도체 Etching 공정용

CH2F2 고순도 정제장치

2020-2021

반도체 Etching 공정용

B2H6 합성/정제장치

2020-2022

반도체 Diffusion 공정용

Xe/Kr 소재개발 상용화

2020-2022

반도체 Lithography, Etching, Implantation 공정용

COS 합성기술

2021-2022

반도체 Etching 공정용

D2 제조 및 정제기술

2021-2022

반도체 Diffusion, Furnace Annealing 공정용

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품의 내용

구분

라인업

기능 및 용도, 특징

희귀

가스

Excimer

Laser (Ne)

Photo Lithography장비 內 광원(Laser 발광 매질)이며, 사진 인쇄 기술을 이용하여 반도체 표면에 효율적으로 원하는 회로 패턴을 넣을 수 있음.

* 순도: 99.9999%(6N)

** 반도체 Photo 공정은 반도체 설계 회로를 그리는 공정.

Kr

Etching 및 Implantation 공정에 사용되며, 3D-NAND 공정의 Layer 적층이 많아질수록 한번에 식각할 수 있는 장점이 있음.

* 순도: 99.9995%(5N5)

Xe

Etching 및 Implantation 공정에 사용되며, 3D-NAND 공정의 Layer 적층이 많아질수록 한번에 식각할 수 있는 장점이 있음.

* 순도: 99.9995%(5N5)

특수

가스

C4F6

Etching 용 가스로써, 3D NAND 90nm 이하의 반도체 선폭의 공정에 사용.

* 순도: 99.98%(3N8)

CO

반도체 Etching 공정 및 Implantation 공정용 가스로써, 에칭 시 박막의 두께 보호를 위해 Carbon layer 형성용으로 사용

* 순도: 99.995%(4N5)

COS

Etching 에칭용 가스로써, 무균질의 탄소막 Amorphous Carbon layer (ALC) 형성을 위해 산소와 함께 투입됨.

* 순도: 99.9(3N)

CHF3

Etching 용 가스로 주로 SiO2 또는 Low-k 막의 식각용으로 고밀도 CHF3 플라즈마 사용시 PR (Photo-Resist, 감광액) 에 대한 상대 식각 선택도로 인해 높은 수율을 얻을 수 있음.

* 순도: 99.999%(5N)

C4F8

건식 에칭(Dry etching) 방법중 주로 고종횡비 콘택트들(HARCs High Aspect Ratio contacts)을 플라즈마 에칭(Plasma etching) 용으로 사용.

* 순도: 99.999%(5N)

나. 주요 제품의 매출액

(단위 : 백만원)

매출유형
제품명
2022년 3분기 (제8기)
2021년 (제7기)
2020년 (제6기)
2019년 (제5기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
Excimer, Xe, Kr
170,002
72.64%
14,760
16.71%
8,087
12.06%
2,977
8.17%

C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6
47,538
20.31%
49,441
55.98%
33,709
50.28%
15,723
43.16%

기타
4,613
1.97%
620
0.70%
643
0.96%
904
2.48%

상품
Excimer, Xe, Kr
-
0.00%
605
0.69%
0
0.00%
-
0.00%

C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6
11,436
4.89%
22,284
25.23%
24,070
35.91%
14,851
40.77%

기타
442
0.19%
614
0.70%
506
0.75%
1,971
5.41%

기타
그 외 기타
-
0.00%
-
0.00%
22
0.03%
-
0.00%

합계
234,032
100.00%
88,324
100.00%
67,037
100.00%
36,426
100.00%

다. 주요 제품의 가격변동 추이당사가 납품하는 제품은 제품군별, 고객사별로 사양이 상이하기 때문에 제품믹스에 따라 가격변동이 있습니다. 또한, 희귀가스는 공기 중에 극소량만 존재하는 가스로 외부 요인으로 시세가 변동합니다. 변동하는 가격변동을 반영하기 위하여 기간 중 총 매출액에서 총 수량을 나눈 값으로 계산하였습니다.

(단위 : 원/BT)

구분

2022년 3분기 (제8기)
2021년 (제7기)
2020년 (제6기)
2019년 (제5기)

Excimer, Xe, Kr
내수
13,647,587
3,190,084
781,940
1,510,068

수출
32,180,872
2,882,382
1,829,693
1,080,113

C4F6, CO, COS, CHF3, C4F8, B2H6
내수
1,056,018
808,673
768,899
4,692,572

수출
4,134,395
5,382,309
6,899,264
7,000,399

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황당사가 제품 생산에 사용하는 원재료는 대체로 원자재 시장에서 쉽게 조달할 수 없는 원료들로 구성되어 있습니다. 당사는 글로벌 SCM망을 구축하여 복수의 구매처와 거래 관계를 형성하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있으며, 가격, 품질, 조달의 적시성 등 다양한 요소들을 고려하여 최적의 구매처를 선정하고 있습니다.현재 러/우 사태로 인하여 희귀가스 가격이 큰 폭으로 요동치고 있으나, 당사는 러시아/우크라이나를 통해 수급하는 희귀가스의 비중은 약 5% 수준으로 미비한 수준입니다. 현재 희귀가스는 중국에서 가장 많이 수급되고 있으며 Ne의 경우 (주)POSCO와 협업을 통해 국산화를 이룬 공급망이 확보되어 있는 상태입니다.

(단위 : 백만원)

매입유형
품 목
2022년 3분기 (제8기)
2021년 (제7기)
2020년 (제6기)
2019년 (제5기)

원재료
Excimer, Xe, Kr
국내
1,103
485
471
180

수입
162,981
14,919
3,353
2,175

소 계
164,084
15,404
3,824
2,355

C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6
국내
1,443
1,886
852
521

수입
31,668
31,257
27,118
14,184

소 계
33,110
33,142
27,970
14,705

기타
국내
681
211
111
508

수입
4,925
1,125
1,437
276

소 계
5,605
1,336
1,548
784

원재료 합계
202,800
49,883
33,342
17,844

상품
Excimer, Xe, Kr
국내
-
-
-
3

수입
-
-
-
-

소 계
-
-
-
3

C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6
국내
-
-
-
1

수입
10,720
19,536
22,493
16,234

소 계
10,720
19,536
22,493
16,235

기타
국내
95
20
123
1,443

수입
275
265
508
68

소 계
370
285
632
1,511

상품 합계
11,090
19,821
23,124
17,750

총 계
213,890
69,704
56,466
35,593

주) 상기 매입금액은 원재료 매입을 위한 부대비용 및 미착재고를 반영하지 않은 순수 원재료 매입금액입니다.

나. 원재료의 가격변동 추이당사의 원재료는 매입 시점 및 원재료 종류 등에 따라 가격변동이 있습니다. 또한 희귀가스 제품군은 외부환경에 민감하게 변동합니다. 변동하는 가격변동을 반영하기 위하여 기간 중 총 매입액에서 총 수량을 나눈 값으로 계산하였습니다.

(단위 : 원/kg,L)

구분
2022년 3분기 (제8기)
2021년 (제7기)
2020년 (제6기)
2019년 (제5기)

Excimer, Xe, Kr
국내
24
23,707
1,385
1,093

수입
3,646
461
120
90

C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6
국내
33
23
32
77

수입
803
2,576
13,912
9,833

다. 생산능력 및 생산실적

(단위 : BT, 백만원)

제 품 품목명
구 분
2022연도 3분기 (제8기)
2021연도 (제7기)
2020연도 (제6기)
2019연도 (제5기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

Excimer, Xe, Kr
생산능력
9,180
287,460
12,240
34,293
6,000
10,508
2,400
2,729

생산실적
6,036
189,010
5,188
14,535
4,778
8,367
2,574
2,926

가동율
65.8%
42.4%
79.6%
107.3%

C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6
생산능력
18,810
50,306
25,080
72,722
12,540
53,045
3,600
16,932

생산실적
18,048
48,268
17,938
52,013
7,966
33,696
3,346
15,737

가동율
95.9%
71.5%
63.5%
92.9%

주1) 연간생산능력의 수량은 일 14시간, 1개월 30일 기준을 기준으로 휴게시간 없이 가동할 경우의 생산량입니다.주2) 연간생산능력(생산실적)의 금액은 생산능력(생산실적) 수량 x 기중 평균 판매단가로 계산하였습니다.
라. 생산설비에 관한 사항

(기준일 :
2022.09.30
)
(단위 : 백만원)

공장별
소재지
소유형태
자산별
기초장부가액
당기증감
본계정 대체
감가상각비
기말장부가액
비고

증가
감소

ATS,BTS,CTS,DTS
충북 보은군
자가
토지
6,357
-
-
-
-
6,357
-

건물
5,918
-
-
-
(118)
5,800
-

구축물
-
75
-
-
(2)
73
-

기계장치
12,625
3,816
-
3,474
(2,085)
17,830
-

차량운반구
533
119
-
-
(104)
548
-

비품
140
131
(2)
-
(44)
225
-

용기
3,586
2,693
-
-
(977)
5,302
-

공구와기구
143
84
-
-
(38)
189
-

건설중인자산
4,146
6,055
-
(3,476)
-
6,725
-

합계
33,448
12,973
(2)
(2)
(3,368)
43,049
-

주) 2021년 당사 통지의 개별공시지가와 건물의 지방세시가표준액은 다음과 같습니다.

구분

연면적

단위당 공시지가

비고

토지

9,183.3 m2

86,900원

보은 ATS

토지

10,391.5 m2

88,700원

보은 BTS

토지

33,054.5 m2

90,000원

보은 CTS

토지

7,335.7 m2

90,000원

보은 DTS

토지

1,147.8 m2

238,400원

보은 근린

건물

5,327.5 m2

405,000원

보은 ATS

건물

18,69.87 m2

405,000원

보은 BTS

바. 생산설비의 신설 및 매입 계획당사는 COS 합성, 정제, 충전을 위하여 CTS 투자를 계획하였습니다. 투자계획은 다음과 같으나, 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

구 분

총소요

자금

기지출액

지 출 예 정

착 공

예정일

준 공

년월일

비 고

2023년

그이후

토 지

3,346

3,346

-

-

-

-

-

건 물

7,643
1,377
6,266

-

'22.08

'23.06

-

기계장치

28,877

8,563

20,314

-

-

-

-

구 축 물

-

-

-

-

-

-

-

기 타

-

-

-

-

-

-

-

합계

39,866

13,286
26,580

-

-

-

-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2022년 3분기 (제8기)
2021년 (제7기)
2020년 (제6기)
2019년 (제5기)

제품
Excimer, Xe, Kr
내수
3,466
1,812
273
522

수출
166,536
12,948
7,815
2,454

소 계
170,002
14,760
8,087
2,977

C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6
내수
5,209
5,393
1,241
166

수출
42,328
44,048
32,469
15,557

소 계
47,538
49,441
33,709
15,723

기타
내수
6
26
107
901

수출
4,607
593
536
3

소 계
4,613
620
643
904

상품
Excimer, Xe, Kr
내수
-
-
0
-

수출
-
605
-
-

소 계
-
605
0
-

C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6
내수
1,415
-
6
12

수출
10,021
22,284
24,064
14,839

소 계
11,436
22,284
24,070
14,851

기타
내수
352
583
458
1,935

수출
90
32
47
36

소 계
442
614
506
1,971

기타
잔가스 처리 등
내수
-
-
-
-

수출
-
-
22
-

소 계
-
-
22
-

합 계
내수
10,449
7,814
2,084
3,536

수출
223,582
80,509
64,953
32,890

합 계
234,032
88,324
67,037
36,426

나. 주요 매출처의 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(기준일 :
2022.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
2022년 3분기 (제8기)
2021년 (제7기)
2020년 (제6기)
2019년 (제5기)

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

A
100,344
42.88%
55,890
63.28%
40,000
59.67%
17,345
47.62%

B
67,917
29.02%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

C
11,436
4.89%
22,284
25.23%
20,914
31.20%
14,839
40.74%

다. 판매경로 및 방법
(1) 판매경로

(기준일 :
2022.09.30
)
(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
구 분
판매경로
판매경로별 매출액
비중

제품
Excimer, Xe, Kr
내수
당사 → 고객사
3,466
1.5%

수출
당사 → 고객사
166,536
71.2%

C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6
내수
당사 → 고객사
5,209
2.2%

수출
당사 → 고객사
42,328
18.1%

기타
내수
당사 → 고객사
6
0.0%

수출
당사 → 고객사
4,607
2.0%

상품
Excimer, Xe, Kr
내수
당사 → 고객사
-
0.0%

수출
당사 → 고객사
-
0.0%

C4F6, CO, COS,CHF3, C4F8, B2H6
내수
당사 → 고객사
1,415
0.6%

수출
당사 → 고객사
10,021
4.3%

기타
내수
당사 → 고객사
352
0.2%

수출
당사 → 고객사
90
0.0%

기타
잔가스 처리 등
내수
당사 → 고객사
-
0.0%

수출
당사 → 고객사
-
0.0%

합 계
234,032
100.0%

(2) 판매전략대표이사를 비롯한 영업팀은 업계 경력을 기반으로 산업에 필요로 하는 소재와 제품에 대한 지속적인 검토를 진행해왔습니다. 특히 반도체강국인 대한민국의 반도체 소자회사에서 사용되는 핵심소재들이 대부분 외산으로 국산화를 통해 혹시 모를 천재지변 및 정치적인 이슈 등으로 인한 수급불안정의 사례를 줄이고 비용을 줄여 경쟁력을 강화시키는 것에 집중해왔습니다.

고객사의 다양한 부서의 담당자들과 지속적인 대화 및 소통을 통한 개발 및 공급 전략을 수립으로 선제적 기술을 확보하고 고객이 필요로 하는 제품을 원하는 시점에 공급해 상생할 수 있는 모델을 지속적으로 만들어가고 있습니다.

라. 수주상황당사는 제품의 특성상(소재) 일부 수요처를 제외하고 정기적 주문에 의하여 공급하고 있으며, 기간은 분기단위 또는 그 이상의 기간 단위(1년 이내)로 공급계약을 체결하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
나. 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
다. 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
라. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기말
전기말

총차입금
73,544
40,414

차감: 현금및현금성자산
(28,269)
(6,147)

순부채(a)
45,275
34,267

자본총계(b)
93,710
36,442

총자본(c=a+b)
138,985
70,708

자본조달비율(a/c)
32.58%
48.46%

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 현황이 없어 기재를 생략합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직 개요당사는 창업 이후 연구개발과 생산을 전담하는 직원을 주도로 조직을 운영해 왔으며, 창립(2015.01) 2년 후 (2017.01)에 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 체계를 갖추었습니다. 특히, 특수가스 개발 및 제품 양산화와 관련하여 연구개발과 생산의 연계 활동에 강점을 보유하고 있습니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 총 84명의 직원 중 대표이사를 포함한 연구개발 역량을 지닌 10명의 인원으로 기업부설연구소를 조직하고 있습니다. 동 인원들은 동사의 연구개발 활동에 부합하는 역량을 보유한 인원들로, 기업부설연구소 설립 이후 다수의 기술개발 성과를 달성하고 있습니다.

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

1명

8명

1명

조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목
2022년 3분기 (제8기)
2021년 (제7기)
2020년 (제6기)
2019년 (제5기)

연구개발비용 총계
1,989
872
365
166

(정부보조금)
-
-
-
-

연구개발비용 계
1,989
872
365
166

회계처리
판매비와관리비
1,989
872
365
166

제조경비
-
-
-
-

개발비(자산화)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100]
0.85%
0.99%
0.55%
0.46%

(3) 연구개발실적

연구과제명

제품화

내용

연구내용

연구기간

Crude Neon Separation 장치 국산화 개발

Ne

Excimer Laser Gas의 원재료인 Crude Neon Gas의 Separation(분리) 장치 개발

2017.04.01

~2018.12.31

크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발

Xe, Kr

크립톤과 제논을 고순도로 정제하기 위한 회분식 심냉증류기술 개발

2019.01.01

~2019.12.31

COS Gas 고순도 정제시설 국산화

COS

COS 저순도의 원료를 반도체급의 3N 이상의 제품 순도를 생산할 수 있는 정제 원천 기술을 확보

2019.11.06

~2021.11.05

(광양)산소공장 대기방출 가스를 이용한 Crude Ne 추출장치 국산화 개발

Ne

산소공장 질소 칼럼 상부에 위치에 있는 He/Ne Vent Line에 불온 질소가스가 대기로 방출되고 있는 네온 가스 중에 질소를 제거하여 Crude 네온 가스를 추출할 수 있는 설비를 개발

2019.11.01

~2022.01.12

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 지적재산권 보유현황

번호

구분

내용

권리자

등록

여부

등록

(출원)일

적용

제품

출원국

1

특허

컨테이너용 복수단 적재를 위한 실린더 적재장치

티이엠씨(주)

등록

2015.05.11

-

대한

민국

2

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

등록

2018.09.11

BF3

대한

민국

3

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

등록

2021.02.23

BF3

미국

4

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

등록

2022.02.18

BF3

중국

5

특허

혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치

티이엠씨(주)

등록

2019.02.27

Ne

대한

민국

6

특허

혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치

티이엠씨(주)

등록

2019.02.27

Ne

대한

민국

7

특허

혼합가스로부터 고순도 네온 회수 방법 및 장치

티이엠씨(주)

등록

2019.02.27

Ne

대한

민국

8

특허

가스저장용기용 안전 엔드캡

티이엠씨(주)

등록

2021.07.13

BF3

대한

민국

9

특허

크립톤 및 제논 생산용 회분식 심냉 증류장치

티이엠씨(주)

등록

2021.07.17

Xe/Kr

대한

민국

10

특허

이온 주입용 가스 혼합물

티이엠씨(주)

등록

2022.09.30

BF3

대한

민국

11

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

출원

2019.03.22

BF3

일본

12

특허

저장능력을 향상시킨 유체압력조정밸브가 구비된 실린더

티이엠씨(주)

출원

2019.03.22

BF3

싱가

포르

13

특허

유체배출포트와 연결되는 커넥터 및 커넥터가 연결된 유체압력조정벨브

티이엠씨(주)

출원

2021.02.03

BF3

대한

민국

14

특허

디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법

티이엠씨(주)

출원

2021.07.14

B2H6

대한

민국

15

특허

디보란 제조시 용제 회수 시스템 및 방법

티이엠씨(주)

출원

2021.07.14

B2H6

대한

민국

16

상표

TEMC 상표권_제01류_반도체가공용가스등 20건

티이엠씨(주)

등록

2019.05.07

-

대한

민국

17

상표

TEMC 상표권_제05류_의료용 가스등 5건

티이엠씨(주)

등록

2019.05.07

-

대한

민국

다. 규제사항당사 사업과 관련하여 인허가 및 영업활동 등을 위하여 준수해야 할 규제사항은 다음와 같습니다.

No

법령

비고

1

대기환경 보전법

환경부

2

물환경 보전법

환경부

3

화학물질 관리법

환경부

4

화학물질 등록평가에 관한 법률

환경부

5

위험물 관리법

소방청

7

소방 관리법

소방청

8

고압가스 안전관리법

산업통상자원부

9

산업안전보건법

고용노동부

10

하수도법

환경부

11

건축법

국토교통부

12

전기안전관리법

산업통상자원부

13

중대재해 처벌등에 관한법률

법무부

14

소음/진동 관리법

환경부

라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제를 철저히 준수하고 있습니다. 당사는 제품 생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화 하기 위하여 대기오염 방지시설, 수질오염 방지시설, 폐기물처리시설과 같은 환경오염 방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최호화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리 감독을 받고 있으며, 국제환경경영체제 인증( ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.
마. 산업의 현황 및 시장여건(1) 산업의 특성한국의 특수가스 산업은 1975년 삼성전자 반도체의 설립 이후 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 대부분의 특수가스를 수입하여 단순히 공급만 하는 형태로 진행되어 왔습니다. 반도체 공정용 특수가스 산업은 특정업체의 주문에 따라 비교적 소수 업체에 의해 제조되기 때문에 글로벌 업체가 높은 시장점유율을 유지하고 있어 시장의 진입이 용이하지 않았습니다.

그러나 최근 반도체 생산공정의 필수적인 재료로서 대표적 특수가스인 N2O, NF3, WF6 등의 국내 생산이 증가하고, 지리적 이점 등 안정적인 생산기반을 확보한 국내업체에 대한 전방산업 고객사의 관심이 증가하고 있는 상황입니다.

이에 2019년 일본의 반도체·디스플레이 핵심 소재 3종에 대한 한국 수출 규제와 미국과 중국의 무역 제재, 코로나19 등의 사유로 반도체 회사들은 소재 국산화를 적극 추진하고 있으며, 정부도 정책적 지원을 하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성특수가스는 반도체, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 소재입니다. 현재 당사는 반도체용 특수가스를 주력으로 제조 및 판매하고 있으며, 향후 제품 라인업 다변화, 설비 확장에 의한 생산량 증대 등에 따라 특수가스가 사용되는 다양한 산업군으로 공급처를 확대할 수 있습니다.

당사가 생산하는 반도체용 특수가스는 반도체 제조 공정에 사용되는 소모성 재료로 전방산업인 반도체 시장의 생산량에 영향을 받습니다. 국제반도체장비재료협회(SEMI)에 의하면 반도체용 특수가스를 포함한 올해 세계 반도체 재료 매출액은 지난해보다 7.6% 증가한 692억 달러로 예상되며, 2023년에는 687억 달러로 0.7% 줄어들 전망입니다. 이는 기저효과에 의한 것으로 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 특수가 사라진데다 물가 상승과 고금리로 가계 실질 소득이 줄어 정보기술(IT) 수요가 감소했기 때문입니다.

세계 반도체 재료 시장 규모

자료 : 국제반도체장비재료협회(SEMI), Materials Market Data Subscription(MMDS) ('22.09)반도체 공정이 시작되는 기초 소재인 실리콘웨이퍼의 글로벌 출하량을 통해 특수가스가 포함된 반도체 재료시장 시장 전망이 가능합니다. 실리콘웨이퍼는 회로 패턴을 새기고 주요 공정을 거쳐 반도체 칩이 만들어지는 소재로, 웨이퍼가 가공되는 노광, 식각, 세정 등 반도체 전공정에 반도체용 특수가스가 공정 재료로 사용됩니다.국제반도체장비재료협회(SEMI)에 의하면 2022년 전 세계 실리콘 웨이퍼 출하량이 전년 대비 4.8% 상승한 147억 제곱 인치가 될 것으로 전망하였습니다. 글로벌 거시 경제가 둔화됨에 따라 2023년의 웨이퍼 출하량은 소폭 둔화될 것으로 전망되지만, 데이터 센터, 자동차 및 산업용 애플리케이션에 사용되는 반도체에 대한 강력한 수요로 인해 2024년부터는 성장세가 지속될 것으로 보여집니다.

[실리콘 웨이퍼 출하량 전망]

구분
측정치
전망치

2020
2021
2022(E)
2023(E)
2024(E)
2025(E)

MSI(단위: 백만 제곱 인치)
12,290
14,017
14,694
14,600
15,555
16,490

전년 대비 성장률
5.3%
14.1%
4.8%
(0.6%)
6.5%
6.0%

자료: 국제반도체장비재료협회(SEMI) ('22.11)전체 시장은 2023년 둔화될 것으로 예상되지만, 당사의 전방산업인 반도체 시장은 현재 반도체 공정에서 생산비 절감 등 효율성을 극대화 하기 위해 웨이퍼의 사이즈가 대형화되고 있으며, DRAM 선단공정의 나노단위 미세화가 진행되고, 3D NAND Flash의 100~200단 고단화 적층 경쟁 및 Double Stacking(칩의 집적도 향상을 위해 2단으로 쌓아 붙이는 공법) 등 첨단기술이 적용되고 있습니다.

주요 반도체 회사의 3D NAND 공정별 비중 추이는 아래와 같으며, 현재 128단을 주력으로 향후 지속적인 단수증가가 이뤄질 전망입니다. 이에 따라 공정에 필요한 특수가스의 다양화, 고순도 특수가스의 필요성 증대, 특수가스 소비량의 지속적인 증가세가 나타나고 있습니다.

주요 반도체회사의 공정별 비중.jpg
주요 반도체회사의 공정별 비중

자료: OMDIA, IBK투자증권(2022.01)(3) 산업의 경기변동의 특성 및 계절성당사 제품의 수요에 영향을 미치는 전방시장은 반도체 제조 시장입니다. 당사의 제품은 소모성 재료이므로 반도체 제조 시장이 성장할수록 판매량이 증가하는 구조를 가지고 있으며, 반도체 시장의 설비 규모와 연관되어 있습니다. 즉, 당사의 재무실적은 전방산업인 반도체 산업의 경기와 반도체 설비투자 경기에 직·간접적인 영향을 받습니다.

당사의 주요 고객인 반도체 회사가 속한 산업은 단기 경기 변동에 가격은 민감하나, 출하량은 디스플레이, 자율주행자동차(Autonomous Driving), 사물인터넷(IoT), 데이터센터(Data Center), 등과 같은 다방면의 산업과 연계되어 있습니다. 당사가 속한 반도체 소재 산업은 반도체 생산량에 영향을 받게 되므로 반도체 산업 현황에 따라 발주량이 급변하는 장비 산업에 비하여 상대적으로 산업 변동성이 낮은 특성을 가지고 있습니다.

반도체가 고도화되고, 공정과정이 정밀화 될수록 반도체용 특수가스의 수요는 함께 증가하고 있으며, LCD, LED, 태양전지 및 AMOLED 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되는 만큼 향후 제품 라인업 다변화 및 설비 확장에 의한 생산량 증대에 따라 특수가스가 사용되는 다양한 산업군으로 공급처를 확대할 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건최근 DRAM 및 파운드리에서 미세화를 위한 공정수의 증가, NAND 고집적의 단수 쌓기를 위한 스텝수의 증가 등 기술이 고도화됨에 따라 습식 식각 방식에서 건식 식각 방식으로 대체되고 있습니다. 이러한 기술변화 및 반도체 산업의 성장으로 반도체용 특수가스 시장 역시 성장할 것으로 예상되며, 반도체 공정용 특수가스를 대체할 수 있는 소재가 나타나기는 어려울 것으로 보입니다.특수가스 산업은 수요 업체의 주문에 따라 비교적 소수 기업에 의해 제조되기 때문에 경쟁업체의 수 등 절대적 측면에서 산업 내 경쟁이 타 산업 대비 낮습니다. 한국의 특수가스 산업은 일부 다국적 특수가스 회사를 중심으로 단순히 특수가스를 수입하여 공급하는 과점 경쟁 형태로 진행되었습니다. 다만, 국내 특수가스 시장에서 각 경쟁사의 제품별 공급량에 대한 자료는 외부로 공개되지 않아 시장 점유율을 파악하기 어렵습니다.(5) 경쟁 요인 및 회사의 경쟁력

특수가스 제조는 초기 생산시설의 투자 비용이 높고, 제품 제조 안정화를 위해 오랜 기간 기술 및 노하우 축적이 필요한 산업입니다. 완제품 생산의 총체적 시스템을 구축하기 위해서는 원재료 수급에서부터 자원 시장에 대한 이해와 감각이 필요하며, 가스 정제에 대한 원천 기술 및 분석 기술을 기반으로 공정을 효과적으로 설계하고 구축해야 합니다.

생산된 제품에 대하여 반도체 제조 기업의 품질 평가를 거쳐 수주를 받기까지 고객관계를 유치하는 것 또한 진입 장벽이 매우 높습니다. 특수가스는 반도체 제조 공정 수율에 직접적으로 영향을 미치기 때문에 재료의 변경이 어려워 신규업체 진입이 매우 까다롭습니다.진입장벽이 높은 시장 특성 하에서 당사는 다음과 같은 경쟁력을 확보하였습니다. 【내재화된 공정 능력】당사는 특수가스 원재료를 수급하여 합성, 추출/분리, 정제 및 품질보증까지 전(全)공정을 모두 국내에서 진행할 수 있습니다. 공정에 투입할 원료를 확보하는 다양한 기술과 고순도 정제 기술, 안정적인 혼합 충전 기술, 생산이 완료된 제품을 최종적으로 검사하고 측정하는 기술을 적용한 통합 공정을 구축하였습니다.【자동화 설비】

당사는 생산 또는 측정 공정(Manufacturing or Analytical Process)에서 작업의 휴먼 에러를 최소화 하여 신뢰성 있는 생산을 위해 당사는 전 생산 및 측정 공정을 자동화하였습니다. 그리고 수집된 데이터들을 모두 추적 및 모니터링 관리가 될 수 있도록 데이터가 통계적 공정 관리 기법(SPC, Statistical process control) 으로 ID를 부여받은 당사 전체 인원이 이 데이터에 접근하여 모니터링 할 수 있습니다. 또한 생산된 제품의 순도, 압력 등 품질 내역이 전수로 기록되어 고객사로 전송되고 있습니다.

바. 향후 추진하려는 신규사업공정이 미세화되고, 반도체 웨이퍼 레이어(Layer)의 적층 단수가 높아짐에 따라 일부 공정에서는 더 효과적인 소재의 개발이 요구되고 있습니다. 당사는 지속적으로 제품의 순도의 관리 및 고정밀 혼합 가스의 제품 요구에 따른 신뢰성 있는 측정 기술 개발과 안정적인 공정 모니터링 기술 개발을 핵심 경쟁력으로 삼아, 업계에서 요구하는 새로운 종류의 혼합가스 등 소재 개발 협력을 꾸준히 진행해나가고자 합니다.또한, 국내 대기업을 비롯한 글로벌 기업의 사업 방향은 ESG 경영으로 나아가고 있고, 그에 따라 기존 자원의 회수 경영도 포함되고 있습니다. 따라서, 당사도 글로벌 기업과 더불어 ESG 경영을 지향하고 있습니다. 특히 국내에서 생산되지 않는 100% 수입 제품인 Rare Gas(희귀가스)의 국산화와 기존 희귀가스 (Xe / Kr / Ne) 사용 공정 이후 버려지는 폐가스의 재활용으로 ESG 경영에 부합되는 연구 개발을 추진하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

사업연도 구 분
제8(당)기 3분기 K-IFRS
제7(전)기 K-IFRS
제6(전전)기 K-IFRS

(2022년 9월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
163,231,563,836
53,401,879,850
34,403,082,202

ㆍ당좌자산
97,728,985,523
30,317,932,498
18,277,803,456

ㆍ재고자산
65,502,578,313
23,083,947,352
16,125,278,746

[비유동자산]
49,137,249,332
37,264,056,644
23,159,477,722

ㆍ투자자산
4,090,727,358
356,013,918
244,709,019

ㆍ유형자산
42,872,205,252
35,329,060,901
22,094,204,202

ㆍ투자부동산
-
-
-

ㆍ무형자산
462,425,688
353,927,180
333,744,404

ㆍ기타자산
1,711,891,034
1,225,054,645
486,820,097

자산총계
212,368,813,168
90,665,936,494
57,562,559,924

[유동부채]
105,360,356,713
43,937,033,495
36,933,183,422

[비유동부채]
11,830,112,406
9,741,620,760
4,217,999,863

부채총계
117,190,469,119
53,678,654,255
41,151,183,285

[자본금]
4,411,557,000
2,524,336,000
1,860,956,000

[자본잉여금]
35,682,766,319
16,192,624,346
7,225,506,249

[기타자본항목]
531,644,285
496,887,790
183,734,944

[이익잉여금]
53,761,331,667
17,322,990,250
6,938,595,394

[비지배지분]
791,044,778
450,443,853
202,584,052

자본총계
95,178,344,049
36,987,282,239
16,411,376,639

부채와 자본 총계
212,368,813,168
90,665,936,494
57,562,559,924

(2022.01.01 ~2022.09.30)
(2021.01.01 ~2021.12.31)
(2020.01.01 ~2020.12.31)

매출액
237,972,319,831
90,209,839,379
68,355,735,746

영업이익
44,337,906,884
12,742,841,557
8,909,894,382

계속사업이익
44,337,906,884
12,742,841,557
8,909,894,382

당기순이익
36,874,455,090
10,626,777,774
6,039,243,817

지배기업의 소유주지분
36,438,341,417
10,417,947,278
6,001,693,385

비지배지분
436,113,673
208,830,496
37,550,432

기본주당순이익
6,406
2,085
1,336

희석주당순이익
6,386
2,057
1,322

연결에 포함된 회사의 수
2개사
2개사
1개사

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

사업연도 구 분
제8(당)기 3분기 K-IFRS
제7(전)기 K-IFRS
제6(전전)기 K-IFRS
제5(전전전)기 K-GAAP

(2022년 9월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)
(2019년 12월말)

[유동자산]
158,428,745,580
51,936,999,570
33,668,517,166
17,309,982,584

ㆍ당좌자산
93,074,018,299
29,631,374,196
17,648,261,018
7,083,390,503

ㆍ재고자산
65,354,727,281
22,305,625,374
16,020,256,148
10,226,592,081

[비유동자산]
50,765,629,383
36,996,235,376
22,996,309,571
16,842,773,131

ㆍ투자자산
4,090,727,358
356,013,918
244,709,019
155,022,189

ㆍ유형자산
43,048,878,264
33,447,720,347
20,428,877,551
16,411,226,135

ㆍ투자부동산
1,386,879,000
1,390,185,539
1,411,931,321
-

ㆍ무형자산
460,663,782
351,950,989
333,744,404
134,373,690

ㆍ종속기업투자
340,000,000
280,000,000
140,000,000
-

ㆍ기타자산
1,438,480,979
1,170,364,583
437,047,276
142,151,117

자산총계
209,194,374,963
88,933,234,946
56,664,826,737
34,152,755,715

[유동부채]
103,783,222,927
42,926,477,505
36,395,364,730
18,043,067,083

[비유동부채]
11,700,993,476
9,565,092,941
4,122,481,546
5,017,598,926

부채총계
115,484,216,403
52,491,570,446
40,517,846,276
23,060,666,009

[자본금]
4,411,557,000
2,524,336,000
1,860,956,000
1,071,690,000

[자본잉여금]
35,682,766,319
16,192,624,346
7,225,506,249
4,314,616,250

[기타자본항목]
521,165,157
521,921,410
208,768,564
-

[이익잉여금]
53,094,670,084
17,202,782,744
6,851,749,648
5,705,783,456

자본총계
93,710,158,560
36,441,664,500
16,146,980,461
11,092,089,706

부채와 자본 총계
209,194,374,963
88,933,234,946
56,664,826,737
34,152,755,715

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법
원가법

(2022.01.01 ~2022.09.30)
(2021.01.01 ~2021.12.31)
(2020.01.01 ~2020.12.31)
(2019.01.01 ~2019.12.31)

매출액
234,031,543,919
88,323,514,682
67,037,096,248
36,425,599,466

영업이익
43,140,158,042
12,367,819,270
8,744,674,126
3,710,914,854

계속사업이익
43,140,158,042
12,367,819,270
8,744,674,126
3,710,914,854

당기순이익
35,891,887,340
10,386,014,827
5,914,847,639
3,077,311,223

기본주당순이익
6,310
2,078
1,316
718

희석주당순이익
6,291
2,051
1,302
718

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 7 기 기말 2021.12.31 현재

제 6 기 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목
제8(당)기 3분기말
제7(전)기말
제6(전전)기말 (감사받지 아니함)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
163,231,563,836
53,401,879,850
34,403,082,202

현금및현금성자산
30,239,908,235
7,028,194,137
10,212,689,085

단기금융상품
300,000,000
-
-

매출채권
27,629,302,241
9,864,619,981
3,711,096,300

미수금
7,720,390,906
4,583,185,104
1,785,400,845

미수수익
11,236,136
7,208,833
2,719,689

단기대여금
28,500,000
28,500,000
28,500,000

유동성보증금
1,299,484,218
275,788,190
125,014,131

재고자산
65,502,578,313
23,083,947,352
16,125,278,746

선급금
30,300,245,893
8,371,851,896
2,331,832,892

선급비용
199,917,894
158,584,357
80,550,514

Ⅱ. 비 유 동 자 산
49,137,249,332
37,264,056,644
23,159,477,722

장기금융상품
91,266,158
320,388,918
180,584,019

보증금
848,915,000
746,135,000
19,191,000

장기대여금
14,250,000
35,625,000
64,125,000

당기손익공정가치측정금융자산
3,985,211,200
-
-

유형자산
42,872,205,252
35,329,060,901
22,094,204,202

사용권자산
652,992,487
356,509,291
231,223,752

무형자산
462,425,688
353,927,180
333,744,404

이연법인세자산
209,983,547
122,410,354
236,405,345

자 산 총 계
212,368,813,168
90,665,936,494
57,562,559,924

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
105,360,356,713
43,937,033,495
36,933,183,422

매입채무
15,425,350,037
4,078,125,383
6,176,842,053

미지급금
4,296,495,276
6,613,220,816
2,742,804,249

단기차입금
58,278,032,586
30,337,247,500
14,150,000,000

유동성장기부채
3,441,959,046
1,032,188,871
2,484,935,892

파생상품금융부채
-
-
7,505,901,645

상환전환우선주부채
-
-
2,113,227,444

미지급비용
364,190,587
311,056,190
169,635,325

선수금
13,857,330,896
55,578,504
481,739,904

예수금
27,456,790
17,493,340
840,000

유동성리스부채
204,525,663
122,786,363
82,801,030

당기법인세부채
9,465,015,832
1,369,336,528
1,024,455,880

Ⅱ. 비 유 동 부 채
11,830,112,406
9,741,620,760
4,217,999,863

장기차입금
11,313,589,685
8,858,707,458
3,274,896,329

순확정급여부채
31,170,125
620,647,796
703,940,275

비유동리스부채
459,222,562
242,960,625
152,651,928

기타장기종업원급여
26,130,034
19,304,881
15,960,347

소송충당부채
-
-
70,550,984

부 채 총 계
117,190,469,119
53,678,654,255
41,151,183,285

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
94,387,299,271
36,536,838,386
16,208,792,587

자본금
4,411,557,000
2,524,336,000
1,860,956,000

자본잉여금
35,682,766,319
16,192,624,346
7,225,506,249

이익잉여금
53,761,331,667
17,322,990,250
6,938,595,394

기타자본항목
531,644,285
496,887,790
183,734,944

Ⅱ. 비지배지분
791,044,778
450,443,853
202,584,052

자 본 총 계
95,178,344,049
36,987,282,239
16,411,376,639

부 채 및 자 본 총 계
212,368,813,168
90,665,936,494
57,562,559,924

연결 포괄손익계산서

제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기 3분기
제 7(전)기 3분기 (검토받지 아니함)
제 7(전)기
제 6(전전)기 (감사받지 아니함)

Ⅰ. 매출액
237,972,319,831
67,161,585,903
90,209,839,379
68,355,735,746

Ⅱ. 매출원가
185,529,261,187
53,192,042,231
70,967,397,674
55,707,090,578

Ⅲ. 매출총이익
52,443,058,644
13,969,543,672
19,242,441,705
12,648,645,168

판매비와관리비
8,105,151,760
3,550,169,035
6,499,600,148
3,738,750,786

Ⅳ. 영업이익
44,337,906,884
10,419,374,637
12,742,841,557
8,909,894,382

기타수익
129,460,319
296,693,166
397,132,476
207,086,472

기타비용
24,814,093
2,817,279
238,543,806
425,678,502

금융수익
6,917,781,919
989,753,411
1,263,360,058
1,173,645,550

금융비용
4,761,529,224
1,073,265,322
1,609,330,445
2,582,279,772

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
46,598,805,805
10,629,738,613
12,555,459,840
7,282,668,130

법인세비용
9,724,350,715
1,538,091,234
1,928,682,066
1,243,424,313

Ⅵ. 당기연결순이익
36,874,455,090
9,091,647,379
10,626,777,774
6,039,243,817

지배기업주주지분순이익
36,438,341,417
8,895,060,157
10,417,947,278
6,001,693,385

비지배지분순이익
436,113,673
196,587,222
208,830,496
37,550,432

Ⅶ. 기타포괄손익
-
-
(32,123,117)
(150,890,196)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
-
(32,123,117)
(150,890,196)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(32,123,117)
(150,890,196)

Ⅷ. 당기연결총포괄이익
36,874,455,090
9,091,647,379
10,594,654,657
5,888,353,621

지배기업주주지분총포괄순이익
36,438,341,417
8,895,060,157
10,384,394,854
5,850,803,189

비지배지분총포괄이익
436,113,673
196,587,222
210,259,803
37,550,432

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익
6,406
1,786
2,085
1,336

희석주당이익
6,386
1,746
2,057
1,322

연결 자본변동표

제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
합 계

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본항목
소 계

2020.01.01(전전기초) (감사받지 아니한 재무제표)
740,000,000
349,682,229
1,087,792,205
-
2,177,474,434
-
2,177,474,434

당기순이익
-
-
6,001,693,385
-
6,001,693,385
37,550,432
6,039,243,817

기타포괄손익
-
-
(150,890,196)
-
(150,890,196)
-
(150,890,196)

무상증자
740,000,000
(740,000,000)
-
-
-
-
-

유상증자
380,956,000
7,615,824,020
-
-
7,996,780,020
-
7,996,780,020

주식매수선택권
-
-
-
208,768,564
208,768,564
-
208,768,564

사업결합 관련 비지배지분
-
-
-
-
-
60,000,000
60,000,000

비지배지분과의 거래
-
-
-
(25,033,620)
(25,033,620)
105,033,620
80,000,000

2020.12.31(전전기말) (감사받지 아니한 재무제표)
1,860,956,000
7,225,506,249
6,938,595,394
183,734,944
16,208,792,587
202,584,052
16,411,376,639

2021.01.01(전기초) (감사받지 아니한 재무제표)
1,860,956,000
7,225,506,249
6,938,595,394
183,734,944
16,208,792,587
202,584,052
16,411,376,639

당기순이익
-
-
10,417,947,278
-
10,417,947,278
208,830,496
10,626,777,774

기타포괄손익
-
-
(33,552,424)
-
(33,552,424)
1,429,307
(32,123,117)

상환전환우선주부채의 전환
663,380,000
8,967,118,097
-
-
9,630,498,097
-
9,630,498,097

주식매수선택권
-
-
-
313,152,846
313,152,846
-
313,152,846

사업결합 관련 비지배지분
-
-
-
-
-
60,000,000
60,000,000

종속기업의 배당
-
-
-
-
-
(22,400,000)
(22,400,000)

2021.12.31(전기말)
2,524,336,000
16,192,624,346
17,322,990,248
496,887,790
36,536,838,384
450,443,855
36,987,282,239

2021.01.01(전기초)
1,860,956,000
7,225,506,249
6,938,595,394
183,734,944
16,208,792,587
202,584,052
16,411,376,639

분기순이익
-
-
8,895,060,157
-
8,895,060,157
196,587,222
9,091,647,379

상환전환우선주부채의 전환
663,380,000
8,967,118,097
-
-
9,630,498,097
-
9,630,498,097

주식매수선택권
-
-
-
234,864,635
234,864,635
-
234,864,635

종속기업의 배당
-
-
-
-
-
(22,400,000)
(22,400,000)

2021.9.30(전분기말) (검토받지 않은 재무제표)
2,524,336,000
16,192,624,346
15,833,655,551
418,599,579
34,969,215,476
376,771,274
35,345,986,750

2022.01.01(당기초)
2,524,336,000
16,192,624,346
17,322,990,250
496,887,790
36,536,838,386
450,443,853
36,987,282,239

분기순이익
-
-
36,438,341,417
-
36,438,341,417
436,113,673
36,874,455,090

유상증자
365,902,000
20,073,503,010
-
-
20,439,405,010
-
20,439,405,010

무상증자
1,470,519,000
(1,478,890,480)
-
-
(8,371,480)
-
(8,371,480)

자기주식 취득
-
-
-
(144,000)
(144,000)
-
(144,000)

주식매수선택권
-
-
-
590,769,330
590,769,330
-
590,769,330

주식매수선택권 행사
50,800,000
895,529,443
-
(591,381,583)
354,947,860
-
354,947,860

비지배지분 취득
-
-
-
35,512,748
35,512,748
(95,512,748)
(60,000,000)

2022.9.30(당분기말)
4,411,557,000
35,682,766,319
53,761,331,667
531,644,285
94,387,299,271
791,044,778
95,178,344,049

연결 현금흐름표

제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기 3분기
제 7(전)기 3분기 (검토받지 아니함)
제 7(전)기
제 6(전전)기 (감사받지 아니함)

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
(12,031,409,993)
100,583,645
(8,425,019,150)
3,816,940,624

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(9,088,380,006)
1,908,911,057
(6,458,291,309)
4,709,980,307

가. 당기순이익
36,874,455,090
9,091,647,379
10,626,777,774
6,039,243,817

나. 비현금항목의 조정
15,176,972,297
4,539,566,403
6,366,862,092
5,477,166,610

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(61,139,807,393)
(11,722,302,725)
(23,451,931,175)
(6,806,430,120)

2. 이자수취
30,272,451
4,058,919
6,364,402
6,103,263

3. 이자지급
(1,257,057,834)
(352,592,931)
(512,342,804)
(452,789,261)

4. 법인세 지급
(1,716,244,604)
(1,459,793,400)
(1,460,749,439)
(446,353,685)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(18,563,741,214)
(12,307,253,605)
(14,795,908,658)
(7,401,925,937)

1. 단기대여금의 감소
21,375,000
21,375,000
28,500,000
21,375,000

2. 보증금의 회수
15,094,818
59,249,005
115,000,000
28,860,986

3. 유형자산의 처분
86,284,544
5,672,272
6,172,272
7,429,046

4. 정부보조금의 수령
2,049,929,028
3,285,917,505
3,285,917,505
2,151,412,528

5. 보증금의 증가
(1,141,570,846)
(478,620,232)
(992,718,059)
(30,915,000)

6. 장기금융상품의 증가
(70,877,240)
(106,698,951)
(139,804,899)
(139,561,830)

7. 당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가
(3,985,211,200)
-

8. 유형자산의 취득
(15,376,327,594)
(15,066,197,501)
(17,011,695,571)
(9,169,877,667)

9. 무형자산의 취득
(162,437,724)
(27,950,703)
(87,279,906)
(270,649,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
53,277,189,478
11,835,169,162
20,229,840,226
9,662,272,350

1. 차입금의 차입
105,220,099,773
30,728,724,200
46,926,665,710
18,936,142,221

2. 차입금의 상환
(72,522,870,616)
(18,782,616,479)
(26,605,460,342)
(17,321,830,000)

3. 리스부채의 상환
(145,877,069)
(88,538,559)
(128,965,142)
(88,819,891)

4. 유상증자
20,430,889,530
-
-
7,996,780,020

5. 주식매수선택권의 행사
354,947,860
-

6. 비지배지분의 취득
(60,000,000)
-
60,000,000
140,000,000

7. 배당금의 지급
-
(22,400,000)
(22,400,000)
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
22,682,038,271
(371,500,798)
(2,991,087,582)
6,077,287,037

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
7,028,194,137
10,212,689,085
10,212,689,085
4,501,349,502

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
529,675,827
(34,153,202)
(193,407,366)
(365,947,454)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
30,239,908,235
9,807,035,085
7,028,194,137
10,212,689,085

3. 연결재무제표 주석

제8기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재

제7기 : 2021년 12월 31일 현재

티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업") 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 한국에서 제조 및 판매하고 있습니다.2022년 9월 30일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명
주식수
지분율
비고

유원양
2,562,856
29.05%
대표이사

포스코 GEM 1호 펀드
1,013,623
11.49%
-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
884,379
10.02%
-

지유반도체성장투자조합
810,027
9.18%
-

엔에이치엔인베스트먼트(주)
377,713
4.28%
-

고수연
348,000
3.94%
-

SK-KNET 청년창업투자조합
327,412
3.71%
-

SK-KNET 창조경제혁신투자조합
327,412
3.71%
-

엔에이치엔인베스트먼트파트너스(주)
310,122
3.51%
-

엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합
246,130
2.79%
-

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
179,164
2.03%
-

블랙펄하이테크펀드Ⅰ
104,164
1.18%
-

한화투자증권(주)
83,332
0.94%
-

GIFT(공공) 전문투자형 사모투자신탁
80,209
0.91%
-

케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2021 세컨더리 투자조합
76,300
0.86%
-

이베스트투자증권(주)
41,665
0.47%
-

머큐리 Secondary 투자조합
38,100
0.43%
-

프렌드 Secondary 투자조합
38,100
0.43%
-

(주)유니게이트
30,000
0.34%
-

자기주식
6
0.00%
-

기타
944,400
10.70%
-

계
8,823,114
100.00%
-

(1) 보고기간말 현재 연결회사 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소유지분율
주된 사업장
주요 영업활동

당분기말
전기말

에어머트리얼즈㈜
61%
50%
대한민국
산업용 가스제조업

티이엔지㈜
70%
70%
대한민국
엔지니어링 서비스업

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전기

에어머트리얼즈㈜
티이엔지㈜
에어머트리얼즈㈜
티이엔지㈜

요약 재무상태표:

유동자산
3,750,860,093
1,908,630,478
2,288,776,854
442,190,516

비유동자산
657,371,372
235,914,887
652,373,283
95,430,538

유동부채
1,686,626,154
1,570,749,772
1,806,487,185
314,646,669

비유동부채
62,823,971
81,294,959
185,610,681
9,177,225

요약 포괄손익계산서:

매출
7,713,353,892
3,674,000,000
5,727,029,948
625,000,000

영업이익
1,795,676,089
335,315,750
624,012,510
15,936,973

당기순이익
1,709,717,934
278,703,474
561,329,835
13,797,160

기타포괄손익
-
-
2,858,614
-

총포괄손익
1,709,717,934
278,703,474
564,188,449
13,797,160

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 재무제표입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익공정가치측정금융자산ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 12: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 19: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이에 따른 효과ㆍ주석 19: 법인세 회계처리의 불확실성ㆍ주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 15: 상환전환우선주부채ㆍ주석 18: 주식기준보상

2.2 회계정책의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 공표되었으나 연결회사가 아직 시행하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다

2.4 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다2.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산량에 기초하여배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.6 비파생금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.(2) 분류 및 후속측정1) 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산: 사업모형평가연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융 자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(3) 제거1) 금융자산연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

2) 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.ㆍ이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.ㆍ계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결회사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다.그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.(4) 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.7 파생상품연결회사는 상환전환우선주부채에 내재된 전환권 및 상환권을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

2.8 금융자산의 손상(1) 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.ㆍ보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 상당한 기일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.ㆍ연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우ㆍ금융자산의 연체일수가 상당한 기일을 초과한 경우

연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.(2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(4) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.(5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 상당한 기간 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비품
5년

용기
5년

공구와기구
5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
5년

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.12 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

2.13 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.2.14 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.1) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115 호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109 호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.15 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 상각후 원가로 측정하는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후 원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후 원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.(3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산 의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인 식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근 무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때 문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.18 상환전환우선주부채연결회사가 발행한 상환전환우선주부채는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수있는 상환전환우선주부채로, 발행할 주식수가 고정된 전환상환우선주의 전환권은 자본으로, 보통주의 공정가치에 따라 변동되는 전환상환우선주부채는 전환권을 부채로분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 전환권이 자본으로 분류되는 상환전환우선주의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 상환전환우선주부채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.전환권이 부채로 분류되는 상환전환우선주의 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 상환전환우선주부채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 상환전환우선주부채의 공정가치와 사채의공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.19 외화(1) 외화거래연결회사는 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

2.21 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

2.23 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익ㆍ이자비용ㆍ배당금수익ㆍ부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)ㆍ사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익ㆍ금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실ㆍ당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분ㆍ차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.24 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.25 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

매출액
영업손익
매출액
영업손익

반도체용 특수가스부문
231,647,725,919
42,243,971,747
64,229,080,689
5,026,911,578

산업용 특수가스부문
6,324,593,912
2,832,952,096
2,932,505,214
331,031,485

기타
-
(739,016,959)
-
-

합계
237,972,319,831
44,337,906,884
67,161,585,903
5,357,943,063

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역
당분기
전분기

국내
184,170,212,566
43,074,704,876

Japan
20,062,350,610
18,363,217,621

China
28,717,056,073
5,615,010,316

기타 해외국가
5,022,700,582
108,653,090

합계
237,972,319,831
67,161,585,903

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

금액
비율
금액
비율

A사
100,343,989,011
42.2%
35,990,474,331
53.6%

B사
67,916,855,912
28.5%
-
-

C사
11,436,239,241
4.8%
17,972,501,524
26.7%

합계
179,697,084,164
75.5%
53,962,975,855
80.3%

5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
계정과목
외화금액
원화환산액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

외화자산
현금및현금성자산
USD
9,285,425
USD
211,253
13,322,727,173
143,745,394

JPY
437,483,250
JPY
394,636,180
4,345,302,381
4,065,699,780

매출채권
USD
10,402,819
USD
4,759,750
14,925,964,873
5,642,683,624

JPY
143,091,525
JPY
276,974,350
1,421,256,572
2,853,500,542

미수금
USD
29,629
USD
8,494
42,512,378
10,069,790

합계
USD
19,717,873
USD
4,979,497
34,057,763,377
12,715,699,130

JPY
580,574,775
JPY
671,610,530

외화부채
매입채무
USD
5,540,586
USD
1,692,975
7,949,632,936
2,007,021,981

JPY
671,100,225
-

6,665,702,985
-

미지급금
USD
70,942
USD
114,042
101,787,122
135,196,412

단기차입금
USD
1,064,979
USD
1,845,000
1,528,032,586
2,187,247,500

합계
USD
6,676,507
USD
3,652,017
16,245,155,629
4,329,465,893

JPY
671,100,225
-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

환율상승
환율하락
환율상승
환율하락

세전손익의 증가(감소)
1,781,260,775
(1,781,260,775)
838,623,324
(838,623,324)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

금액
비율
금액
비율

변동금리 차입금
29,825,921,310
40.84%
21,402,167,500
53.20%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

세전손익의 증가(감소)
(231,746,870)
231,746,870
(147,557,697)
147,557,697

5.2 신용위험

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
30,239,908,235
7,028,194,137

단기금융상품
300,000,000
-

매출채권
27,629,302,241
9,864,619,981

미수금
7,720,390,906
4,583,185,104

미수수익
11,236,136
7,208,833

단기대여금
28,500,000
28,500,000

유동성보증금
1,299,484,218
275,788,190

장기금융상품
91,266,158
320,388,918

보증금
848,915,000
746,135,000

장기대여금
14,250,000
35,625,000

합계
68,183,252,894
22,889,645,163

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 없습니다.

5.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말
장부가액
1년미만
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년초과
합계

매입채무
15,425,350,037
15,425,350,037
-
-
-
15,425,350,037

미지급금
4,296,495,276
4,296,495,276
-
-
-
4,296,495,276

단기차입금(*)
58,278,032,586
58,278,032,586
-
-
-
58,278,032,586

미지급비용
364,190,587
364,190,587
-
-
-
364,190,587

장기차입금(*)
14,755,548,731
26,080,516
3,620,641,302
5,724,136,913
5,384,690,000
14,755,548,731

리스부채
663,748,225
225,193,548
203,254,820
278,929,675
665,000
708,043,043

합계
93,783,365,442
78,615,342,550
3,823,896,122
6,003,066,588
5,385,355,000
93,827,660,260

(단위:원)

전기말
장부가액
1년미만
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년초과
합계

매입채무
4,078,125,383
4,078,125,383
-
-
-
4,078,125,383

미지급금
6,613,220,816
6,613,220,816
-
-
-
6,613,220,816

단기차입금(*)
30,337,247,500
30,337,247,500
-
-
-
30,337,247,500

미지급비용
311,056,190
311,056,190
-
-
-
311,056,190

장기차입금(*)
9,890,896,329
1,032,188,871
3,696,302,321
4,122,405,137
1,040,000,000
9,890,896,329

리스부채
365,746,988
132,258,932
116,670,782
124,121,631
13,255,000
386,306,345

합계
51,596,293,206
42,504,097,692
3,812,973,103
4,246,526,768
1,053,255,000
51,616,852,563

(*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.

5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

총차입금
73,697,329,542
40,593,890,817

차감: 현금및현금성자산
(30,239,908,235)
(7,028,194,137)

순부채(a)
43,457,421,307
33,565,696,680

자본총계(b)
95,178,344,049
36,987,282,239

총자본(c=a+b)
138,635,765,356
70,552,978,919

자본조달비율(a/c)
31.35%
47.58%

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산
30,239,908,235
7,028,194,137

단기금융상품
300,000,000
-

매출채권
27,629,302,241
9,864,619,981

미수금
7,720,390,906
4,583,185,104

미수수익
11,236,136
7,208,833

단기대여금
28,500,000
28,500,000

유동성보증금
1,299,484,218
275,788,190

장기금융상품
91,266,158
320,388,918

보증금
848,915,000
746,135,000

장기대여금
14,250,000
35,625,000

소계
68,183,252,894
22,889,645,163

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
3,985,211,200
-

금융자산 합계
72,168,464,094
22,889,645,163

금융부채

매입채무
15,425,350,037
4,078,125,383

미지급금
4,296,495,276
6,613,220,816

단기차입금
58,278,032,586
30,337,247,500

유동성장기부채
3,441,959,046
1,032,188,871

미지급비용
364,190,587
311,056,190

유동성리스부채
204,525,663
122,786,363

장기차입금
11,313,589,685
8,858,707,458

비유동성리스부채
459,222,562
242,960,625

금융부채 합계
93,783,365,442
51,596,293,206

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
34,299,754
7,307,764

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(1,316,888,201)
(369,883,943)

합계
(1,282,588,447)
(362,576,179)

7. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말
수준1
수준2
수준3
합계

반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
3,985,211,200
3,985,211,200

(2) 공정가치 수준3 관련 공시당분기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기

당기손익공정가치측정금융자산

기초
-

총손익

당기손익인식액
-

매입금액
3,985,211,200

매도금액
-

분기말
3,985,211,200

8. 상각후원가측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

보통예금
30,239,908,235
7,028,194,137

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
27,629,302,241
9,864,619,981

차감: 손실충당금
-
-

합계
27,629,302,241
9,864,619,981

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
7,720,390,906
-
4,583,185,104
-

미수수익
11,236,136
-
7,208,833
-

대여금
28,500,000
14,250,000
28,500,000
35,625,000

보증금
1,299,484,218
848,915,000
275,788,190
746,135,000

금융상품
300,000,000
91,266,158
-
320,388,918

차감: 손실충당금
-
-
-
-

합계
9,359,611,260
954,431,158
4,894,682,127
1,102,148,918

(4) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

상품
169,087,986
690,076,817

상품 평가충당금
(2,513,579)
(6,516,330)

제품
13,362,337,404
5,064,792,278

제품 평가충당금
(22,310,814)
(87,445,558)

재공품
10,721,584,492
1,719,883,510

원재료
37,481,158,943
11,325,630,375

미착품
3,793,233,881
4,377,526,260

합계
65,502,578,313
23,083,947,352

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 174,334,652,989원 및 48,478,342,342원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재고자산평가손실
69,137,495
-

10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

기계설비건설공제조합
40,511,200
-

Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD
3,944,700,000
-

합계
3,985,211,200
-

(2) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
분기말

기계설비건설공제조합
-
40,511,200
-
40,511,200

Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD
-
3,944,700,000
-
3,944,700,000

합계
-
3,985,211,200
-
3,985,211,200

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분
취득원가
보조금
손상누계액
상각누계액
장부금액

토지(*)
7,124,332,351
-
-
-
7,124,332,351

건물(*)
7,788,248,855
(802,125,000)
-
(629,177,175)
6,356,946,680

구축물
215,544,001
-
-
(34,155,761)
181,388,240

기계장치(*)
29,899,834,900
(3,670,077,464)
(187,144,946)
(7,992,976,931)
18,049,635,559

차량운반구
1,067,597,099
(20,398,332)
-
(462,295,097)
584,903,670

비품
498,013,576
(16,844,719)
-
(194,180,530)
286,988,327

용기
8,121,439,505
-
-
(2,782,574,492)
5,338,865,013

공구와기구
529,787,184
-
-
(139,509,244)
390,277,940

건설중인자산
7,118,533,690
(2,559,666,218)
-
-
4,558,867,472

합계
62,363,331,161
(7,069,111,733)
(187,144,946)
(12,234,869,230)
42,872,205,252

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

2) 전기말

(단위:원)

구분
취득원가
보조금
손상누계액
상각누계액
장부금액

토지(*)
7,111,329,551
-
-
-
7,111,329,551

건물(*)
7,788,248,855
(817,650,000)
-
(483,147,499)
6,487,451,356

구축물
140,544,001
-
-
(27,578,191)
112,965,810

기계장치(*)
22,647,686,900
(4,100,183,201)
(187,144,946)
(5,459,186,179)
12,901,172,574

차량운반구
1,018,898,640
(25,183,333)
-
(360,450,765)
633,264,542

비품
352,959,495
(22,655,251)
-
(136,428,963)
193,875,281

용기
5,424,040,632
-
-
(1,798,388,164)
3,625,652,468

공구와기구
229,187,184
-
-
(86,367,074)
142,820,110

건설중인자산
4,630,266,399
(509,737,190)
-
-
4,120,529,209

합계
49,343,161,657
(5,475,408,975)
(187,144,946)
(8,351,546,835)
35,329,060,901

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
취득
본계정 대체(*6)
처분
감가상각비
분기말

토지
7,111,329,551
13,002,800
-
-
-
7,124,332,351

건물(*1)
6,487,451,356
-
-
-
(130,504,676)
6,356,946,680

구축물
112,965,810
75,000,000
-
-
(6,577,570)
181,388,240

기계장치(*2)
12,901,172,574
3,823,398,000
3,474,350,000
(36,575,000)
(2,112,710,015)
18,049,635,559

차량운반구(*3)
633,264,542
118,799,530
-
(38,002,271)
(129,158,131)
584,903,670

비품(*4)
193,875,281
148,884,800
-
(2,408,222)
(53,363,532)
286,988,327

용기
3,625,652,468
2,697,446,873
-
(21,600)
(984,212,728)
5,338,865,013

공구와기구
142,820,110
144,600,000
156,000,000
-
(53,142,170)
390,277,940

건설중인자산(*5)
4,120,529,209
4,070,338,263
(3,632,000,000)
-
-
4,558,867,472

합계
35,329,060,901
11,091,470,266
(1,650,000)
(77,007,093)
(3,469,668,822)
42,872,205,252

(*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 15,525,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 430,105,737원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 4,785,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 5,810,532원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 2,049,929,028원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 1,650,000원이 대체되었습니다.

2) 전분기

(단위:원)

구분
기초
취득
본계정 대체
처분
감가상각비
분기말

토지
2,730,951,276
1,990,855,418
1,644,857,040
-
-
6,366,663,734

건물(*1)
3,980,848,018
1,269,847,225
1,384,745,617
-
(104,487,955)
6,530,952,905

구축물
70,891,135
-
-
-
(3,509,776)
67,381,359

기계장치(*2)
8,365,220,129
3,428,021,402
639,060,877
-
(1,203,907,364)
11,228,395,044

차량운반구(*3)
438,689,234
353,715,792
-
(3,676,168)
(110,915,533)
677,813,325

비품(*4)
110,829,604
83,141,985
-
(2,293,864)
(30,725,625)
160,952,100

용기
1,593,349,105
1,582,701,141
359,037,237
(287,367)
(517,386,436)
3,017,413,680

공구와기구
100,317,148
81,662,000
-
-
(28,261,688)
153,717,460

건설중인자산
4,703,108,553
2,378,056,033
(4,027,700,771)
-
-
3,053,463,815

합계
22,094,204,202
11,168,000,996
-
(6,257,399)
(1,999,194,377)
31,256,753,422

(*1) 건물 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 828,000,000원 및 5,175,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,442,217,505원 및 136,571,093원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 15,700,000원 및 2,691,667원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 5,810,532원이 차감되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

제조원가
1,139,743,984
1,834,303,038

판매비와관리비
89,211,871
145,403,839

경상연구개발비
2,240,712,967
19,487,500

합계
3,469,668,822
1,999,194,377

(4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
부보자산
보험회사
당분기말
전기말

장부가액
부보금액
장부가액
부보금액

재산종합보험 등
건물, 구축물 및 기계장치
㈜KB손해보험
24,043,810,468
71,141,379,708
18,825,369,933
64,590,000,000

12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

사용권자산

건물
262,804,996
289,354,449

감가상각누계액
(96,309,474)
(95,289,421)

차량운반구
604,887,229
277,353,239

감가상각누계액
(118,390,264)
(114,908,976)

합계
652,992,487
356,509,291

리스부채

유동
204,525,663
122,786,363

비유동
459,222,562
242,960,625

합계
663,748,225
365,746,988

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

리스부채

1년 이내
225,193,548
132,258,932

1년 초과 5년 이내
482,184,495
240,792,413

5년 초과 10년 이내
665,000
13,255,000

합계
708,043,043
386,306,345

(3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
취득
해지
감가상각
분기말

건물
194,065,028
22,105,992
-
(44,279,378)
171,891,642

차량운반구
162,444,263
426,345,982
(31,895,349)
(75,794,051)
481,100,845

합계
356,509,291
448,451,974
(31,895,349)
(120,073,429)
652,992,487

2) 전분기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
분기말

건물
65,913,789
137,949,258
(39,442,891)
164,420,156

차량운반구
165,309,963
67,791,743
(53,135,760)
179,965,946

합계
231,223,752
205,741,001
(92,578,651)
344,386,102

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

제조원가
101,456,985
87,668,602

판매비와관리비
18,616,444
4,910,049

합계
120,073,429
92,578,651

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
120,073,429
92,578,651

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
12,372,311
7,627,040

단기리스료
2,040,000
6,062,570

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
8,447,640
7,507,779

합계
142,933,380
113,776,040

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 142,933,380원과 113,776,040원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분
취득원가
보조금
상각누계액
장부금액

산업재산권
243,191,157
-
(92,277,918)
150,913,239

시설이용권
236,572,013
-
-
236,572,013

기타의무형자산
271,341,363
(12,008,750)
(184,392,177)
74,940,436

합계
751,104,533
(12,008,750)
(276,670,095)
462,425,688

2) 전기말

(단위:원)

구분
취득원가
보조금
상각누계액
장부금액

산업재산권
235,902,243
-
(68,636,799)
167,265,444

시설이용권
85,516,203
-
-
85,516,203

기타의무형자산
267,248,363
(19,214,000)
(146,888,830)
101,145,533

합계
588,666,809
(19,214,000)
(215,525,629)
353,927,180

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각비
분기말

산업재산권
167,265,444
7,288,914
(23,641,119)
150,913,239

시설이용권
85,516,203
151,055,810
-
236,572,013

기타의무형자산(*)
101,145,533
4,093,000
(30,298,097)
74,940,436

합계
353,927,180
162,437,724
(53,939,216)
462,425,688

(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 7,205,250원이 차감되어 있습니다.

2) 전분기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각비
분기말

산업재산권
182,019,939
13,230,703
(22,378,421)
172,872,221

시설이용권
41,187,000
-
-
41,187,000

기타의무형자산(*)
110,537,465
14,720,000
(27,485,593)
97,771,872

합계
333,744,404
27,950,703
(49,864,014)
311,831,093

(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 7,205,250원이 차감되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

판매비와관리비
33,989,215
29,914,013

경상연구개발비
19,950,001
19,950,001

합계
53,939,216
49,864,014

14. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
연이자율(%)
금액
상환방법

당분기말
당분기말
전기말

운전자금대출
산업은행
2.39-4.35
23,300,000,000
13,300,000,000
일시상환

농협은행
3.92
4,000,000,000
700,000,000
일시상환

우리은행
3.09
1,650,000,000
3,150,000,000
일시상환

신한은행
1.70-2.94
5,500,000,000
5,000,000,000
일시상환

수출입은행
1.71-2.69
9,000,000,000
3,000,000,000
일시상환

KEB하나은행
2.61
4,000,000,000
-
일시상환

국민은행
1.69-3.74
10,028,032,586
4,187,247,500
일시상환

시설자금대출
산업은행
4.27
800,000,000
1,000,000,000
일시상환

합계
58,278,032,586
30,337,247,500

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
금액
상환방법

당분기말
당분기말
전기말

할부형차입
현대캐피탈
2023-04-27
-
18,684,667
24,197,760
분할상환

-
-
-
21,881,385
분할상환

-
-
-
19,990,848
분할상환

디지비캐피탈
2025-04-05
6.50
10,304,064
12,986,336
분할상환

운전자금대출
신한은행
2024-06-15
3.47
1,400,000,000
1,400,000,000
일시상환

국민은행
2023-06-10
1.72
500,000,000
500,000,000
일시상환

2023-07-01
3.10
500,000,000
500,000,000
일시상환

우리은행
2023-06-15
4.54
2,000,000,000
2,000,000,000
일시상환

중소벤처기업진흥공단
2022-09-26
-
-
74,970,000
분할상환

2024-11-06
2.13
202,020,000
271,950,000
분할상환

2026-10-19
2.55
500,000,000
500,000,000
분할상환

-
-
-
100,000,000
분할상환

에스케이하이닉스
-
-
-
500,000,000
분할상환

시설자금대출
산업은행
2024-09-30
3.68
273,600,000
376,200,000
분할상환

2024-12-31
2.87
374,940,000
499,920,000
분할상환

2025-03-31
3.68
158,000,000
205,400,000
분할상환

2025-03-31
3.22
218,000,000
283,400,000
분할상환

2028-10-16
2.00
984,000,000
984,000,000
분할상환

2028-10-16
2.38
1,616,000,000
1,616,000,000
분할상환

2032-01-05
2.34
6,000,000,000
-

계
14,755,548,731
9,890,896,329

차감 : 1년이내 만기도래분
(3,441,959,046)
(1,032,188,871)

장기차입금 차감계
11,313,589,685
8,858,707,458

상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11와 28 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
2023년 6월
2023년말
2024년
2025년
2026년 이후

장기차입금
3,441,959,046
204,762,772
2,682,543,565
1,555,233,348
6,871,050,000

15. 상환전환우선주부채

(1) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
-
2,113,227,444

상각
-
11,062,698

전환
-
(2,124,290,142)

분기말
-
-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
-
7,505,901,645

평가
-
-

전환권행사
-
(7,505,901,645)

분기말
-
-

(3) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금으로 인식된 전환권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
-
193,864,229

상환전환우선주의 보통주 전환
-
(193,864,229)

분기말
-
-

(4) 전환상환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
1회차(*1)(*2)
2회차(*1)(*2)
3회차(*1)(*2)

발행일
2016년 03월 10일
2016년 08월 18일
2017년 11월 27일

발행주식수
21,000주
25,338주
20,000주

액면가 / 발행가
5,000원 / 47,500원
5,000원 / 59,200원
5,000원 / 100,000원

존속기간(만기)
2026년 03월 09일
2026년 08월 17일
2027년 11월 26일

의결권
우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권
우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권
우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권

전환에 관한 사항
전환기간: 발행 익일부터 존속기간 만료일까지
전환기간: 발행일로부터 존속기간 만료일까지
전환기간: 발행일로부터 존속기간 만료일까지

전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주
전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주
전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주

전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정ㆍ전환가격을 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행하는 경우ㆍ주식분할과 주식병합의 경우ㆍ회사분할 및 합병의 경우
전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정ㆍ전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우ㆍ주식배당, 무상증자 및 무상감자의 경우ㆍ주식분할 및 주식병합, 회사 합병의 경우ㆍ회사의 IPO 공모단가 또는 인수합병 기준가액의 70%를 하회할 경우
전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정ㆍ전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우ㆍ주식배당, 무상증자 및 무상감자의 경우ㆍ주식분할 및 주식병합, 회사 합병의 경우ㆍ회사의 IPO 공모단가 또는 인수합병 기준가액의 70%를 하회할 경우

상환에 관한 사항
우선주주가 상환청구권 보유
우선주주가 상환청구권 보유
우선주주가 상환청구권 보유

상환청구기간: 발행일로부터 4년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간만료일까지
상환청구기간: 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간만료일까지
상환청구기간: 발행일 익일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간만료일까지

상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액
상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액
상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)
참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)
참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)

(*1) 1,2,3 회차 우선주는 모두 보통주로 전환되어 당분기말 보유내역이 없습니다.(*2) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다.(5) 기타사항상환전환우선주는 우선주에 이익으로 소각할 수 있는 상환권과 발행회사의 보통주로전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 연결회사의 보통주로 전환할 수 있습니다. 연결회사는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에의해 결정되어지므로 이를 부채로 분류하였습니다.1회차 상환전환우선주의 가치 중 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094에 따라 내재파생상품 분리요건을 충족하여 자본잉여금으로 회계처리하고 있으며, 상환권은 파생상품금융부채로 회계처리하고 있습니다. 잔여금액인 상환전환우선주부채는 상각후원가법에 따라 발생한 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.2회차와 3회차 상환전환우선주의 가치 중 전환권 및 상환권은 당기손익인식금융부채로 회계처리하고 있습니다. 잔여금액인 상환전환우선주부채는 상각후원가법에 따라 발생한 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

1주당 액면금액(원)
500
500

발행한 주식의 수(주)
8,823,114
5,048,672

자본금(원)
4,411,557,000
2,524,336,000

연결회사는 2022년 5월 26일 이사회 결의에 의하여 자본 전입으로 주식 2주당 1주의주식을 무상 교부하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당분기
전분기

기초
5,048,672
3,721,912

무상증자
731,804
-

유상증자
2,941,038
-

주식매수선택권 행사
101,600
-

상환전환우선주의 보통주 전환
-
1,326,760

분기말
8,823,114
5,048,672

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

<전분기>

기초
2021-01-01
3,721,912
-
1,860,956,000
7,031,642,020

상환전환우선주 전환청구
2021-01-15
1,326,760
-
663,380,000
9,160,982,326

분기말
2021-09-30
5,048,672
-
2,524,336,000
16,192,624,346

<당분기>

기초
2022-01-01
5,048,672
-
2,524,336,000
16,192,624,346

유상증자
2022-02-04
294,793
26,000
147,396,500
7,512,917,010

유상증자
2022-02-11
294,793
26,000
147,396,500
7,512,917,010

주식매수선택권 행사
2022-05-06
101,600
3,500
50,800,000
896,181,583

유상증자
2022-05-07
142,218
36,000
71,109,000
5,047,016,850

무상증자
2022-05-26
2,941,038
-
1,470,519,000
(1,478,890,480)

분기말
2022-09-30
8,823,114
-
4,411,557,000
35,682,766,319

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
35,682,766,319
16,192,624,346

(5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
16,192,624,346
7,225,506,249

유상증자
20,072,850,870
-

무상증자
(1,478,890,480)
-

주식매수선택권 행사
896,181,583
-

상환전환우선주의 보통주 전환
-
8,967,118,097

분기말
35,682,766,319
16,192,624,346

17. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금
4,480,000
4,480,000

미처분이익잉여금
53,756,851,667
17,318,510,250

합계
53,761,331,667
17,322,990,250

18. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

주식매수선택권
521,309,157
521,921,410

자기주식
(144,000)
-

기타자본변동
10,479,128
(25,033,620)

합계
531,644,285
496,887,790

(2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
1차
2차
3차

부여일
2020.05.01
2022.03.31
2022.06.23

결제방식
주식교부형(기명식 보통주)
주식교부형(기명식 보통주)
주식교부형(기명식 보통주)

최초 부여수량
112,300
67,000
120,000

행사가격(단위: 원)(*)
주당 2,333원
주당 7,000원
주당 7,000원

행사기간
22.05.02-27.05.01
24.04.01-29.03.31
24.06.24-29.06.23

분기말 잔여수량(단위: 주)(*)
9,000주
100,050주
120,000주

행사가능 수량(단위: 주)(*)
9,000주
100,050주
120,000주

(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
1차
2차
3차

수량
가격(*)
수량
가격(*)
수량
가격

<전분기>

기초잔여주
107,600
2,333
-
-
-
-

분기말잔여주
107,600
2,333
-
-
-
-

<당분기>

기초잔여주
107,600
2,333
-
-
-
-

부여
-
-
67,000
7,000
120,000
7,000

행사
(101,600)
2,333
-
-
-
-

취소
-
-
(300)
7,000
-
-

무상증자
3,000
2,333
33,350
7,000
-
-

분기말잔여주
9,000
2,333
100,050
7,000
120,000
7,000

(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1차
2차
3차

주식선택권의 공정가치(*)
5,821
25,203~25,243
17,246~17,249

부여일의 주식가치평가금액(*)
8,525
34,138
23,027

주가변동성
32.06%
47.38%
45.30%

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%

기대권리행사기간
7년
7년
7년

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년~5년
용역제공조건: 2년~5년

무위험수익률
1.36%
2.97%
3.77%

(*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

1차
104,384,282
234,864,635

2차
300,081,853
-

3차
186,303,195
-

합계
590,769,330
234,864,635

(*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
521,921,410
208,768,564

주식보상비용
590,769,330
234,864,635

행사
(591,381,583)
-

분기말
521,309,157
443,633,199

(7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

제조원가
215,350,594
109,574,393

판매비와관리비
375,418,736
125,290,242

합계
590,769,330
234,864,635

19. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

당기법인세부담액
9,811,923,908
1,600,305,488

이연법인세

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(87,573,193)
(62,214,254)

법인세비용
9,724,350,715
1,538,091,234

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
46,598,805,805
10,629,738,613

적용세율에 따른 법인세
10,407,025,082
2,327,542,495

조정사항

비공제비용
142,966,178
173,720,805

세액공제
-
(688,454,051)

기타
(825,640,545)
(274,718,015)

법인세비용
9,724,350,715
1,538,091,234

유효세율
20.87%
14.47%

(3) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

반영전 금액
법인세 효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세 효과
반영후 금액

순확정급여부채 재측정요소
3,664,890
(806,276)
2,858,614
(234,632,453)
51,619,140
(183,013,313)

지배기업주주지분
1,832,445
(403,138)
1,429,307
(236,464,898)
52,022,278
(184,442,620)

비지배지분
1,832,445
(403,138)
1,429,307
1,832,445
(403,138)
1,429,307

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
분기말

확정급여채무
134,523,530
(129,323,436)
-
5,200,094

미수수익
(1,017,425)
(738,235)
-
(1,755,660)

기계장치
25,587,583
(6,012,609)
-
19,574,974

차량운반구
8,809,272
(217,947)
-
8,591,325

비품
4,984,155
(439,016)
-
4,545,139

소프트웨어
4,227,080
(739,739)
-
3,487,341

유형자산
2,362,903
(787,779)
-
1,575,124

미지급비용
16,109,876
13,720,415
-
29,830,291

미수금
(213,435,233)
213,435,233
-
-

제품
19,238,023
(13,838,806)
-
5,399,217

상품
1,433,591
(825,305)
-
608,286

사용권자산
(78,071,975)
(50,994,553)
-
(129,066,528)

리스부채
80,464,337
51,102,805
-
131,567,142

주식기준보상
114,822,710
11,334,106
-
126,156,816

기타장기종업원급여채무
4,357,073
1,898,059
-
6,255,132

매출채권
(1,985,146)
-
-
(1,985,146)

합계
122,410,354
87,573,193
-
209,983,547

2) 전기

(단위:원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

확정급여채무
154,866,862
(29,403,699)
9,060,367
134,523,530

미수수익
(598,332)
(419,093)
-
(1,017,425)

기계장치
41,171,888
(15,584,305)
-
25,587,583

차량운반구
4,592,805
4,216,467
-
8,809,272

비품
6,688,575
(1,704,420)
-
4,984,155

소프트웨어
6,340,620
(2,113,540)
-
4,227,080

유형자산
14,661,023
(12,298,120)
-
2,362,903

미지급비용
10,813,627
5,296,249
-
16,109,876

미수금
(63,768,852)
(149,666,381)
-
(213,435,233)

대손충당금
(7,602,987)
7,602,987
-
-

제품
2,389,407
16,848,616
-
19,238,023

상품
1,212,990
220,601
-
1,433,591

소송충당부채
15,521,216
(15,521,216)
-
-

사용권자산
(50,869,226)
(27,202,749)
-
(78,071,975)

리스부채
51,799,651
28,664,686
-
80,464,337

주식기준보상
45,929,084
68,893,626
-
114,822,710

기타장기종업원급여채무
3,511,276
845,797
-
4,357,073

미지급비용
440,000
(440,000)
-
-

매출채권
(694,282)
(1,290,864)
-
(1,985,146)

합계
236,405,345
(123,055,358)
9,060,367
122,410,354

20. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재화의 판매
237,827,040,119
67,016,941,104

용역의 제공
145,279,712
144,644,799

합계
237,972,319,831
67,161,585,903

(2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식 정책

반도체용 특수가스부문
연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다.
연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(42,418,630,961)
(2,350,156,772)

원부재료 및 상품매입액
216,753,283,950
50,828,499,114

종업원급여
4,684,924,149
2,478,058,356

감가상각비, 무형자산상각비
3,535,573,964
2,102,199,541

광고선전비, 판매촉진비
5,360,000
-

지급수수료
2,448,642,528
1,689,230,064

운반비
632,811,043
88,093,832

기타비용
7,992,448,274
1,906,287,131

총 영업비용(*)
193,634,412,947
56,742,211,266

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
742,795,831
2,040,179,433
373,002,716
1,030,453,152

상여
62,797,125
92,219,413
1,000,000
16,879,000

퇴직급여
193,725,342
303,240,044
59,065,027
170,240,731

기타장기종업원급여
2,275,051
3,875,687
1,323,111
3,969,333

주식보상비용
250,396,960
375,418,736
41,763,414
125,290,242

복리후생비
131,828,091
357,935,101
56,859,935
160,655,494

교육훈련비
94,248
7,367,248
3,302,000
8,099,650

여비교통비
9,598,281
32,504,888
3,651,527
12,081,324

통신비
1,127,110
3,592,114
750,509
2,913,453

차량유지비
48,533,873
131,384,101
25,869,271
72,951,170

수도광열비
5,708,939
17,259,154
4,494,876
8,513,434

접대비
85,883,080
196,291,278
71,605,861
176,481,215

광고선전비
4,580,000
5,360,000
-
-

견본비
159,654,163
430,481,735
11,863,377
87,115,944

운반비
141,616,512
270,448,696
200,600
506,200

수선비
5,376,000
8,187,364
-
2,226,000

도서인쇄비
1,512,315
4,059,601
40,000
215,100

소모품비
48,014,844
98,675,527
22,966,743
38,187,763

세금과공과
35,073,988
62,380,463
20,752,674
33,336,243

지급임차료
23,014,193
45,984,305
718,782
2,428,272

보험료
44,658,604
128,880,007
30,328,034
93,046,505

지급수수료
377,421,911
1,207,014,188
311,553,236
1,102,144,086

감가상각비
70,085,302
189,198,650
56,191,968
145,403,839

무형자산상각비
11,448,720
33,989,215
10,248,240
29,914,013

사용권자산상각비
9,943,160
18,616,444
1,636,683
4,910,049

경상연구개발비
603,731,022
2,040,608,368
34,436,869
222,206,823

합계
3,070,894,665
8,105,151,760
1,143,625,453
3,550,169,035

23. 종업원급여연결회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

급여
3,372,212,193
1,974,294,987

상여
174,772,728
34,529,000

확정급여형 퇴직급여
450,780,668
229,019,601

확정기여형 퇴직급여
89,564,077
-

기타장기종업원급여
6,825,153
5,350,133

주식보상비용
590,769,330
234,864,635

합계
4,684,924,149
2,478,058,356

(2) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
153,173,504
1,010,093,956

사외적립자산의 공정가치
(122,003,379)
(389,446,160)

재무상태표상 부채
31,170,125
620,647,796

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초금액
1,010,093,956
704,018,418

당기근무원가
253,127,013
223,032,577

이자원가
8,434,445
5,988,526

정산비용
191,690,957
-

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
-
-

제도에서의 지급

급여의 지급
(34,769,086)
(34,359,994)

정산(*)
(1,275,403,781)
-

분기말금액
153,173,504
898,679,527

(*) 지배기업이 퇴직급여를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초금액
389,446,160
78,143

이자수익
6,800,131
1,503

정산비용
(4,328,384)
-

사용자의 기여금
72,000,000
354,000,000

재측정요소
-
-

제도에서의 지급

급여의 지급
(13,295,743)
(9,068,205)

정산(*)
(328,618,785)
-

분기말금액
122,003,379
345,011,441

(*) 지배기업이 퇴직급여를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

유형자산처분이익
9,025,000
12,436,212
1,051,104
1,708,737

소송충당부채환입액
-
-
-
70,550,984

잡이익
67,860,481
117,024,107
30,544,770
224,433,445

합계
76,885,481
129,460,319
31,595,874
296,693,166

기타비용

유형자산처분손실
-
3,158,761
1,906,667
2,293,864

기부금
-
3,000,000
-
500,000

잡손실
13,010,495
18,655,332
8
23,415

합계
13,010,495
24,814,093
1,906,675
2,817,279

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
12,595,913
34,299,754
2,575,514
7,307,764

외환차익
3,505,414,913
5,624,736,037
554,973,023
925,357,571

외환환산이익
828,119,812
1,258,746,128
(147,621,714)
57,088,076

합계
4,346,130,638
6,917,781,919
409,926,823
989,753,411

금융비용

상환전환우선주부채 상각액
-
-
-
11,369,008

금융기관이자비용
600,106,625
1,316,888,201
139,723,618
358,514,935

외환차손
1,585,300,353
2,631,153,432
121,308,310
548,299,867

외화환산손실
(75,717,069)
813,487,591
107,280,787
155,081,512

합계
2,109,689,909
4,761,529,224
368,312,715
1,073,265,322

26. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업주주지분순이익
24,085,900,090
36,438,341,417
4,334,211,113
8,895,060,157

가중평균유통보통주식수(*)
5,882,070
5,687,847
5,048,672
4,980,633

기본주당이익
4,095
6,406
858
1,786

(*) 당분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균발행주식수(*)
5,882,076
5,687,850
5,048,672
4,980,633

차감 : 가중평균자기주식수
(6)
(3)
-
-

가중평균유통보통주식수
5,882,070
5,687,847
5,048,672
4,980,633

(*) 당분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.

(2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

희석화효과고려후순이익
24,085,900,090
36,438,341,417
4,334,211,113
8,895,060,157

잠재적보통주식수
5,901,497
5,705,724
5,161,461
5,093,422

희석주당이익
4,081
6,386
840
1,746

2) 잠재적보통주식수

(단위:주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수(*)
5,882,070
5,687,847
5,048,672
4,980,633

가산 : 주식선택권의 주식수
19,427
17,877
112,789
112,789

잠재적보통주식수
5,901,497
5,705,724
5,161,461
5,093,422

(*) 당분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

이자수익
(34,299,754)
(7,307,764)

이자비용
1,316,888,201
369,883,943

법인세비용
9,724,350,715
1,538,091,234

감가상각비
3,381,511,320
1,979,706,877

사용권자산감가상각비
120,073,429
92,578,651

무형자산감가상각비
33,989,215
29,914,013

경상연구개발비
108,107,503
39,437,501

소모품비
1,650,000
-

외화환산이익
(1,258,746,128)
(57,088,076)

외화환산손실
813,487,591
155,081,512

재고자산평가손실
(69,137,495)
-

유형자산처분이익
(12,436,212)
(1,708,737)

유형자산처분손실
3,158,761
2,293,864

확정급여형 퇴직급여
450,780,668
229,019,601

장기종업원급여
6,825,153
5,350,133

주식보상비용
590,769,330
234,864,635

소송충당부채환입액
-
(70,550,984)

합계
15,176,972,297
4,539,566,403

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

매출채권
(17,157,089,646)
(2,754,751,075)

미수금
(3,135,432,036)
155,133,041

재고자산
(42,349,493,466)
(2,350,156,772)

선급금
(21,928,393,997)
(3,963,459,989)

선급비용
(41,333,537)
(122,384,470)

매입채무
10,793,279,187
(2,195,147,255)

미지급금
(98,111,850)
(117,975,904)

예수금
9,963,450
6,249,470

미지급비용
5,310,449
(29,006,581)

선수금
13,801,752,392
30,488,600

퇴직금의 지급
(968,258,339)
(34,359,994)

사외적립자산의 증가
(72,000,000)
(344,931,796)

장기종업원급여의 지급
-
(2,000,000)

합계
(61,139,807,393)
(11,722,302,725)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상환전환우선주부채의 전환
-
9,824,362,326

장기대여금의 유동성 대체
21,375,000
21,375,000

장기차입금의 유동성 대체
3,415,878,530
990,793,093

리스부채의 유동성 분류
133,411,666
118,193,604

무상증자
1,470,519,000
-

유형자산 취득 관련 미지급금
2,234,928,300
612,279,000

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가
22,105,992
205,741,001

자기주식의 취득
144,000
-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
리스부채(*1)
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
상환전환우선주

전기초
235,452,958
14,150,000,000
2,484,935,892
3,274,896,329
2,113,227,444

현금흐름
(88,538,559)
8,162,724,200
(2,332,616,479)
6,116,000,000
-

기타 비금융변동(*2)
205,741,001
26,611,428
990,793,093
(990,793,093)
(2,113,227,444)

전분기말 순부채
352,655,400
22,339,335,628
1,143,112,506
8,400,103,236
-

당기초
365,746,988
30,337,247,500
1,032,188,871
8,858,707,458
-

현금흐름
(111,423,181)
27,817,261,493
(990,793,093)
6,000,000,000
-

기타 비금융변동(*2)
409,424,418
123,523,593
3,400,563,268
(3,545,117,773)
-

당분기말 순부채
663,748,225
58,278,032,586
3,441,959,046
11,313,589,685
-

(*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 상환전환우선주의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다.28. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
종류
당분기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

산업은행
총차입금한도액
42,724,540,000
33,724,540,000
20,900,000,000
18,264,920,000

신한은행
운전자금대출
6,900,000,000
6,900,000,000
4,900,000,000
4,900,000,000

무역금융대출
1,500,000,000
-
1,500,000,000
1,500,000,000

KEB하나은행
무역금융대출
300,000,000
-
-
-

외상대
50,000,000
-
50,000,000
-

국민은행
무역금융대출
3,000,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000
2,000,000,000

포괄외화지급보증
2,647,206,000
1,528,032,586
2,187,247,500
2,187,247,500

합계
57,121,746,000
45,152,572,586
32,537,247,500
28,852,167,500

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
보증내용
당분기말
전기말

기술보증기금
보증서
5,842,500,000
2,992,500,000

무역보험공사
보증서
2,713,060,000
2,476,225,000

대표이사
차입금 연대보증
87,323,057,050
55,006,794,600

서울보증보험
이행선급금
180,400,000
180,400,000

기업금융
-
1,000,000,000

이행지급
1,340,000,000
1,328,316,000

합계
97,399,017,050
62,984,235,600

(3) 연결회사가 담보제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물 ,기계장치
10,036,882,053
35,000,000,000
차입금 등
32,108,540,000
산업은행

(4) 연결회사가 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 200,000,000원입니다. 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

회사에 유의적 영향력을 가지는 자
대표이사
대표이사
최대주주

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기없 음

2) 전기없 음

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
매입채무
미지급금
기타채무

임직원
-
-
42,750,000
-
-
-

2) 전기말

(단위:원)

회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
매입채무
미지급금
기타채무

임직원
-
-
64,125,000
-
-
-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

임직원
-
21,375,000
-
-

2) 전기

(단위:원)

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

임직원
-
28,500,000
-
-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

급여
1,011,349,988
616,960,482

퇴직급여
101,830,375
79,997,223

기타장기종업원급여
552,763
725,568

주식기준보상
444,723,400
185,534,330

합계
1,558,456,526
883,217,603

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
보증내용
당분기말
전기말

대표이사
차입금 연대보증
87,323,057,050
55,006,794,600

4. 재무제표

재무상태표

제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 7 기 기말 2021.12.31 현재

제 6 기 기말 2020.12.31 현재

제 5 기 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목
제8(당)기 3분기말
제7(전)기말
제6(전전)기말 (감사받지 아니함)
제5(전전전)기 기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
158,428,745,580
51,936,999,570
33,668,517,166
17,309,982,584

현금및현금성자산
28,268,711,377
6,147,042,893
9,833,663,130
4,501,349,502

단기금융상품
300,000,000
-
-
-

매출채권
26,421,806,415
10,065,873,662
3,455,903,626
910,992,902

미수금
7,633,015,016
4,577,768,298
1,791,286,945
1,338,187,181

미수수익
11,236,136
7,208,833
2,719,689
-

단기대여금
28,500,000
28,500,000
28,500,000
-

유동성보증금
1,299,484,218
275,788,190
125,014,131
-

재고자산
65,354,727,281
22,305,625,374
16,020,256,148
10,226,592,081

선급금
28,922,345,893
8,371,851,896
2,331,432,892
132,540,164

선급비용
188,919,244
157,340,424
79,740,605
200,320,754

Ⅱ. 비 유 동 자 산
50,765,629,383
36,996,235,376
22,996,309,571
16,842,773,131

장기금융상품
91,266,158
320,388,918
180,584,019
41,022,189

보증금
725,220,000
725,220,000
8,276,000
142,151,117

장기대여금
14,250,000
35,625,000
64,125,000
114,000,000

종속기업투자
340,000,000
280,000,000
140,000,000
-

당기손익공정가치측정금융자산
3,985,211,200
-
-
-

유형자산
43,048,878,264
33,447,720,347
20,428,877,551
16,411,226,135

사용권자산
512,502,226
331,959,023
200,126,752
-

무형자산
460,663,782
351,950,989
333,744,404
134,373,690

투자부동산
1,386,879,000
1,390,185,539
1,411,931,321
-

이연법인세자산
200,758,753
113,185,560
228,644,524
-

자 산 총 계
209,194,374,963
88,933,234,946
56,664,826,737
34,152,755,715

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
103,783,222,927
42,926,477,505
36,395,364,730
18,043,067,083

매입채무
15,131,727,543
3,647,086,657
5,777,156,745
2,204,528,449

미지급금
3,444,862,228
6,344,105,151
2,716,214,349
942,584,028

단기차입금
58,278,032,586
30,337,247,500
14,150,000,000
11,500,000,000

유동성장기부채
3,441,035,582
1,015,950,145
2,469,136,977
2,121,830,000

파생상품금융부채
-
-
7,505,901,645
-

상환전환우선주부채
-
-
2,113,227,444
-

미지급비용
257,863,403
129,686,551
101,328,384
104,346,209

선수금
13,857,330,896
47,478,504
481,739,904
212,640,000

예수금
860,000
840,000
840,000
658,162,754

유동성리스부채
163,119,149
116,309,330
76,516,350
-

당기법인세부채
9,208,391,540
1,287,773,667
1,003,302,932
298,975,643

Ⅱ. 비 유 동 부 채
11,700,993,476
9,565,092,941
4,122,481,546
5,017,598,926

장기차입금
11,304,209,085
8,720,087,615
3,220,037,760
4,673,690,000

순확정급여부채
-
587,833,781
679,105,656
343,908,926

비유동리스부채
357,520,790
224,109,124
127,323,394
-

임대보증금
15,000,000
15,000,000
10,000,000
-

기타장기종업원급여
24,263,601
18,062,421
15,463,752
-

소송충당부채
-
-
70,550,984
-

부 채 총 계
115,484,216,403
52,491,570,446
40,517,846,276
23,060,666,009

자 본

Ⅰ. 자본금
4,411,557,000
2,524,336,000
1,860,956,000
1,071,690,000

Ⅱ. 자본잉여금
35,682,766,319
16,192,624,346
7,225,506,249
4,314,616,250

Ⅲ. 이익잉여금
53,094,670,084
17,202,782,744
6,851,749,648
5,705,783,456

Ⅳ. 기타자본항목
521,165,157
521,921,410
208,768,564
-

자 본 총 계
93,710,158,560
36,441,664,500
16,146,980,461
11,092,089,706

부 채 및 자 본 총 계
209,194,374,963
88,933,234,946
56,664,826,737
34,152,755,715

포괄손익계산서

제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기 3분기
제 7(전)기 3분기 (검토받지 아니함)
제 7(전)기
제 6(전전)기 (감사받지 아니함)
제5(전전전)기

Ⅰ. 매출액
234,031,543,919
65,295,734,539
88,323,514,682
67,037,096,248
36,425,599,466

Ⅱ. 매출원가
184,437,825,247
52,523,647,898
70,726,428,902
55,174,493,777
29,800,623,919

Ⅲ. 매출총이익
49,593,718,672
12,772,086,641
17,597,085,780
11,862,602,471
6,624,975,547

판매비와관리비
6,453,560,630
2,828,214,623
5,229,266,510
3,117,928,345
2,914,060,693

Ⅳ. 영업이익
43,140,158,042
9,943,872,018
12,367,819,270
8,744,674,126
3,710,914,854

기타수익
102,955,730
329,465,644
444,753,450
249,500,822
101,049,570

기타비용
26,851,647
17,219,950
258,382,921
443,799,987
5,521,249

금융수익
6,880,111,227
1,000,070,796
1,269,668,065
1,165,818,539
535,197,097

금융비용
4,755,747,999
1,062,508,072
1,589,189,063
2,571,340,295
935,255,546

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
45,340,625,353
10,193,680,436
12,234,668,801
7,144,853,205
3,406,384,726

법인세비용
9,448,738,013
1,474,531,905
1,848,653,974
1,230,005,566
329,073,503

Ⅵ. 당기순이익
35,891,887,340
8,719,148,531
10,386,014,827
5,914,847,639
3,077,311,223

Ⅶ. 기타포괄손익
-
-
(34,981,731)
(150,890,196)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
-
(34,981,731)
(150,890,196)
-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(34,981,731)
(150,890,196)
-

Ⅷ. 당기총포괄이익
35,891,887,340
8,719,148,531
10,351,033,096
5,763,957,443
3,077,311,223

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익
6,310
1,751
2,078
1,316
718

희석주당이익
6,291
1,712
2,051
1,302
718

자본변동표

제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본항목
총 계

2019.01.01(전전전기초)
1,071,690,000
4,314,616,250
2,628,472,233
-
8,014,778,483

당기순이익
-
-
3,077,311,223
-
3,077,311,223

2019.12.31(전전전기말)
1,071,690,000
4,314,616,250
5,705,783,456
-
11,092,089,706

2020.01.01(전전기초) (감사받지 아니한 재무제표)
740,000,000
349,682,229
1,087,792,205
-
2,177,474,434

당기순이익
-
-
5,914,847,639
-
5,914,847,639

기타포괄손익
-
-
(150,890,196)
-
(150,890,196)

무상증자
740,000,000
(740,000,000)
-
-
-

유상증자
380,956,000
7,615,824,020
-
-
7,996,780,020

주식매수선택권
-
-
-
208,768,564
208,768,564

2020.12.31(전전기말) (감사받지 아니한 재무제표)
1,860,956,000
7,225,506,249
6,851,749,648
208,768,564
16,146,980,461

2021.01.01(전기초) (감사받지 아니한 재무제표)
1,860,956,000
7,225,506,249
6,851,749,648
208,768,564
16,146,980,461

당기순이익
-
-
10,386,014,827
-
10,386,014,827

기타포괄손익
-
-
(34,981,731)
-
(34,981,731)

상환전환우선주부채의 전환
663,380,000
8,967,118,097
-
-
9,630,498,097

주식매수선택권
-
-
-
313,152,846
313,152,846

2021.12.31(전기말)
2,524,336,000
16,192,624,346
17,202,782,744
521,921,410
36,441,664,500

2021.1.1(전기초)
1,860,956,000
7,225,506,249
6,851,749,648
208,768,564
16,146,980,461

분기순이익
-
-
8,719,148,531
-
8,719,148,531

상환전환우선주부채의 전환
663,380,000
8,967,118,097
-
-
9,630,498,097

주식매수선택권
-
-
-
234,864,635
234,864,635

2021.9.30(전분기말) (검토받지 않은 재무제표)
2,524,336,000
16,192,624,346
15,570,898,179
443,633,199
34,731,491,724

2022.1.1(당기초)
2,524,336,000
16,192,624,346
17,202,782,744
521,921,410
36,441,664,500

분기순이익
-
-
35,891,887,340
-
35,891,887,340

유상증자
365,902,000
20,073,503,010
-
-
20,439,405,010

무상증자
1,470,519,000
(1,478,890,480)
-
-
(8,371,480)

자기주식 취득
-
-
-
(144,000)
(144,000)

주식매수선택권
-
-
-
590,769,330
590,769,330

주식매수선택권 행사
50,800,000
895,529,443
-
(591,381,583)
354,947,860

2022.9.30(당분기말)
4,411,557,000
35,682,766,319
53,094,670,084
521,165,157
93,710,158,560

주) 2019년 기말금액와 2020년 기초금액의 차이는 회계기준 변경(K-GAAP → K-IFRS)에 따라 발생하였습니다.

현금흐름표

제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기 3분기
제 7(전)기 3분기 (검토받지 아니함)
제 7(전)기
제 6(전전)기 (감사받지 아니함)
제5(전전전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
(11,407,844,688)
(557,108,981)
(9,010,146,571)
3,478,784,106
(416,976,000)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(8,568,908,765)
1,203,891,228
(7,092,673,080)
4,377,381,585
(416,976,000)

가. 당기순이익
35,891,887,340
8,719,148,531
10,386,014,827
5,914,847,639
3,077,311,223

나. 비현금항목의 조정
14,733,383,013
4,341,192,950
6,106,913,388
5,400,246,313
1,574,615,773

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(59,194,179,118)
(11,856,450,253)
(23,585,601,295)
(6,937,712,367)
(5,068,902,996)

2. 이자수취
29,512,419
3,896,624
5,987,729
5,927,252
-

3. 이자지급
(1,252,755,009)
(348,656,381)
(507,003,588)
(450,436,845)
-

4. 배당금 수령
-
22,400,000
22,400,000
-
-

5. 법인세 지급
(1,615,693,333)
(1,438,640,452)
(1,438,857,632)
(454,087,886)
-

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(20,501,045,264)
(11,905,171,032)
(14,606,953,141)
(7,243,535,420)
(5,453,685,850)

1. 대여금의 감소
21,375,000
21,375,000
28,500,000
21,375,000
46,482,842

2. 보증금의 회수
15,094,818
59,249,005
115,000,000
28,860,986
2,004,000

3. 유형자산의 처분
230,000
295,000
295,000
52,622,909
5,020,000

4. 정부보조금의 수령
2,049,929,028
3,285,917,505
3,285,917,505
2,151,412,528
-

5. 보증금의 증가
(1,038,790,846)
(478,620,232)
(982,718,059)
(20,000,000)
(61,731,617)

6. 장기금융상품의 증가
(70,877,240)
(106,698,951)
(139,804,899)
(139,561,830)
(13,960,659)

7. 종속기업투자주식의 취득
(60,000,000)
-
(140,000,000)
(140,000,000)
-

8. 당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가
(3,985,211,200)
-

-

9. 유형자산의 취득
(17,257,354,300)
(14,658,737,656)
(16,688,862,782)
(8,927,596,013)
(5,158,685,576)

10. 무형자산의 취득
(162,437,724)
(27,950,703)
(85,279,906)
(270,649,000)
(158,814,840)

11. 투자부동산의 취득
(13,002,800)
-
-
-
-

12. 대여금의 증가
-
-
-
-
(114,000,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
53,500,882,609
11,774,074,846
20,120,191,141
9,462,979,896
7,403,930,000

1. 차입금의 차입
105,220,099,773
30,628,724,200
46,826,665,710
18,865,484,737
12,780,000,000

2. 차입금의 상환
(72,393,631,373)
(18,770,808,245)
(26,589,661,427)
(17,321,830,000)
(5,376,070,000)

3. 리스부채의 상환
(111,423,181)
(83,841,109)
(121,813,142)
(87,454,861)
-

4. 유상증자
20,430,889,530
-
-
7,996,780,020
-

5. 주식매수선택권 행사
354,947,860
-

-

6. 임대보증금의 증가

5,000,000
10,000,000
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
21,591,992,657
(688,205,167)
(3,496,908,571)
5,698,228,582
1,533,268,150

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
6,147,042,893
9,833,663,130
9,833,663,130
4,501,349,502
2,968,081,352

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
529,675,827
(33,799,502)
(189,711,666)
(365,914,954)
-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
28,268,711,377
9,111,658,461
6,147,042,893
9,833,663,130
4,501,349,502

5. 재무제표 주석

제8기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재

제7기 : 2021년 12월 31일 현재

티이엠씨 주식회사

1. 회사의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2022년9월 30일 현재 납입자본금은 4,412백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2022년 9월30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명
주식수
지분율
비고

유원양
2,562,856
29.05%
대표이사

포스코 GEM 1호 펀드
1,013,623
11.49%

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
884,379
10.02%

지유반도체성장투자조합
810,027
9.18%

엔에이치엔인베스트먼트(주)
377,713
4.28%

고수연
348,000
3.94%

SK-KNET 청년창업투자조합
327,412
3.71%

SK-KNET 창조경제혁신투자조합
327,412
3.71%

엔에이치엔인베스트먼트파트너스(주)
310,122
3.51%

엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합
246,130
2.79%

스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
179,164
2.03%

블랙펄하이테크펀드Ⅰ
104,164
1.18%

한화투자증권(주)
83,332
0.94%

GIFT(공공) 전문투자형 사모투자신탁
80,209
0.91%

케이투 케이아이에스 (K2-KIS) 2021 세컨더리 투자조합
76,300
0.86%

이베스트투자증권(주)
41,665
0.47%

머큐리 Secondary 투자조합
38,100
0.43%

프렌드 Secondary 투자조합
38,100
0.43%

(주)유니게이트
30,000
0.34%

자기주식
6
0.00%

기타
944,400
10.70%

계
8,823,114
100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익공정가치측정금융자산ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 21: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이에 따른 효과ㆍ주석 21: 법인세 회계처리의 불확실성ㆍ주석 25: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

3) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 17: 상환전환우선주부채ㆍ주석 20: 주식기준보상

2.2 회계정책의 변경2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 공표되었으나 회사가 아직 시행하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다

2.4 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산량에 기초하여배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.5 비파생금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(2) 분류 및 후속측정1) 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 실체는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산: 사업모형평가회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융 자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(3) 제거1) 금융자산회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다.

2) 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.ㆍ이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.ㆍ계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 회사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.(4) 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.6 파생상품회사는 상환전환우선주부채에 내재된 전환권 및 상환권을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

2.7 금융자산의 손상(1) 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.ㆍ보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 상당한 기일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.ㆍ회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우ㆍ금융자산의 연체일수가 상당한 기일을 초과한 경우

회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.(2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(4) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.(5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 상당한 기간 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.2.8 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비품
5년

용기
5년

공구와기구
5년

회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

2.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5~10년

기타의무형자산
5년

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.2.11 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.2.12 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

구축물
20년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.2.14 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.1) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109 호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.15 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 상각후 원가로 측정하는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후 원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후 원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.(3) 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 당분기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경되었습니다.

1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산 의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인 식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근 무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때 문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.18 상환전환우선주부채회사가 발행한 상환전환우선주부채는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 상환전환우선주부채로, 발행할 주식수가 고정된 전환상환우선주의 전환권은 자본으로, 보통주의 공정가치에 따라 변동되는 전환상환우선주부채는 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 전환권이 자본으로 분류되는 상환전환우선주의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 상환전환우선주부채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.전환권이 부채로 분류되는 상환전환우선주의 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 상환전환우선주부채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 상환전환우선주부채의 공정가치와 사채의공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.19 외화(1) 외화거래회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

2.21 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

2.23 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익ㆍ이자비용ㆍ배당금수익ㆍ부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)ㆍ사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익ㆍ금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실ㆍ당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분ㆍ차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.24 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.25 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분
주요 재화

반도체용 특수가스부문
Xe Gas 등

(1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

매출액
영업손익
매출액
영업손익

반도체용 특수가스부문
234,031,543,919
43,140,158,042
65,295,734,539
9,943,872,018

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역
당분기
전분기

국내
177,845,618,654
41,208,853,512

Japan
20,062,350,610
18,363,217,621

China
28,717,056,073
5,615,010,316

기타 해외국가
7,406,518,582
108,653,090

합계
234,031,543,919
65,295,734,539

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

금액
비율
금액
비율

A사
100,343,989,011
42.9%
35,990,474,331
55.1%

B사
67,916,855,912
29.0%
-
-

C사
11,436,239,241
4.9%
17,972,501,524
27.5%

합계
179,697,084,164
76.8%
53,962,975,855
82.6%

5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
계정과목
외화금액
원화환산액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

외화자산
현금및현금성자산
USD
9,285,425
USD
111,253
13,322,727,173
131,890,394

JPY
437,483,250
JPY
394,636,180
4,345,302,381
4,065,699,780

매출채권
USD
10,402,819
USD
4,759,750
14,925,964,873
5,642,683,624

JPY
143,091,525
JPY
276,974,350
1,421,256,572
2,853,500,542

미수금
USD
29,629
USD
8,494
42,512,378
10,069,790

합계
USD
19,717,873
USD
4,879,497
34,057,763,377
12,703,844,130

JPY
580,574,775
JPY
671,610,530

외화부채
매입채무
USD
5,540,586
USD
1,692,975
7,949,632,936
2,007,021,981

JPY
671,100,225
-
-
6,665,702,985
-

미지급금
USD
70,942
USD
114,042
101,787,122
135,196,412

단기차입금
USD
1,064,979
USD
1,845,000
1,528,032,586
2,187,247,500

합계
USD
6,676,507
USD
3,652,017
16,245,155,629
4,329,465,893

JPY
671,100,225
-
-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

환율상승
환율하락
환율상승
환율하락

세전손익의 증가(감소)
1,781,260,775
(1,781,260,775)
837,437,824
(837,437,824)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

금액
비율
금액
비율

변동금리 차입금
29,825,921,310
40.84%
21,402,167,500
53.41%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

세전손익의 증가(감소)
(231,746,870)
231,746,870
(147,557,697)
147,557,697

5.2 신용위험

(1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
28,268,711,377
6,147,042,893

단기금융상품
300,000,000
-

매출채권
26,421,806,415
10,065,873,662

미수금
7,633,015,016
4,577,768,298

미수수익
11,236,136
7,208,833

단기대여금
28,500,000
28,500,000

유동성보증금
1,299,484,218
275,788,190

장기금융상품
91,266,158
320,388,918

장기대여금
725,220,000
725,220,000

보증금
14,250,000
35,625,000

합계
64,793,489,320
22,183,415,794

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 없습니다.

5.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말
장부가액
1년미만
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년초과
합계

매입채무
15,131,727,543
15,131,727,543
-
-
-
15,131,727,543

미지급금
3,444,862,228
3,444,862,228
-
-
-
3,444,862,228

단기차입금(*)
58,278,032,586
58,278,032,586
-
-
-
58,278,032,586

미지급비용
257,863,403
257,863,403
-
-
-
257,863,403

장기차입금(*)
14,745,244,667
25,157,052
3,616,794,085
5,718,603,530
5,384,690,000
14,745,244,667

임대보증금
15,000,000
15,000,000
-
-
-
15,000,000

리스부채
520,639,939
179,140,692
157,201,964
218,400,190
665,000
555,407,846

합계
92,393,370,366
77,331,783,504
3,773,996,049
5,937,003,720
5,385,355,000
92,428,138,273

(단위:원)

전기말
장부가액
1년미만
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년초과
합계

매입채무
3,647,086,657
3,647,086,657
-
-
-
3,647,086,657

미지급금
6,344,105,151
6,344,105,151
-
-
-
6,344,105,151

단기차입금(*)
30,337,247,500
30,337,247,500
-
-
-
30,337,247,500

미지급비용
129,686,551
129,686,551
-
-
-
129,686,551

장기차입금(*)
9,736,037,760
1,015,950,145
3,654,394,085
4,025,693,530
1,040,000,000
9,736,037,760

임대보증금
15,000,000
-
15,000,000
-
-
15,000,000

리스부채
340,418,454
125,106,932
109,518,782
111,605,631
13,255,000
359,486,345

합계
50,549,582,073
41,599,182,936
3,778,912,867
4,137,299,161
1,053,255,000
50,568,649,964

(*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.

5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

총차입금
73,543,917,192
40,413,703,714

차감: 현금및현금성자산
(28,268,711,377)
(6,147,042,893)

순부채(a)
45,275,205,815
34,266,660,821

자본총계(b)
93,710,158,560
36,441,664,500

총자본(c=a+b)
138,985,364,375
70,708,325,321

자본조달비율(a/c)
32.58%
48.46%

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산
28,268,711,377
6,147,042,893

단기금융상품
300,000,000
-

매출채권
26,421,806,415
10,065,873,662

미수금
7,633,015,016
4,577,768,298

미수수익
11,236,136
7,208,833

단기대여금
28,500,000
28,500,000

유동성보증금
1,299,484,218
275,788,190

장기금융상품
91,266,158
320,388,918

보증금
2,024,704,218
725,220,000

장기대여금
14,250,000
35,625,000

소계
66,092,973,538
22,183,415,794

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
3,985,211,200
-

금융자산 합계
70,078,184,738
22,183,415,794

금융부채

매입채무
15,131,727,543
3,647,086,657

미지급금
3,444,862,228
6,344,105,151

단기차입금
58,278,032,586
30,337,247,500

유동성장기부채
3,441,035,582
1,015,950,145

미지급비용
257,863,403
129,686,551

유동성리스부채
163,119,149
116,309,330

장기차입금
11,304,209,085
8,720,087,615

비유동성리스부채
357,520,790
224,109,124

임대보증금
15,000,000
15,000,000

금융부채 합계
92,393,370,366
50,549,582,073

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
33,539,722
7,145,469

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(1,312,585,376)
(365,947,393)

합계
(1,279,045,654)
(358,801,924)

7. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말
수준1
수준2
수준3
합계

반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
3,985,211,200
3,985,211,200

(2) 공정가치 수준3 관련 공시당분기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기

당기손익공정가치측정금융자산

기초
-

총손익

당기손익인식액
-

매입금액
3,985,211,200

매도금액
-

분기말
3,985,211,200

8. 상각후원가측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

보통예금
28,268,711,377
6,147,042,893

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
26,421,806,415
10,065,873,662

차감: 손실충당금
-
-

합계
26,421,806,415
10,065,873,662

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
7,633,015,016
-
4,577,768,298
-

미수수익
11,236,136
-
7,208,833
-

대여금
28,500,000
14,250,000
28,500,000
35,625,000

보증금
1,299,484,218
725,220,000
275,788,190
725,220,000

금융상품
300,000,000
91,266,158
-
320,388,918

차감: 손실충당금
-
-
-
-

합계
9,272,235,370
830,736,158
4,889,265,321
1,081,233,918

(4) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

상품
4,984,447
31,051,661

상품 평가충당금
(2,513,579)
(6,516,330)

제품
13,371,230,555
5,050,312,876

제품 평가충당금
(22,310,814)
(87,445,558)

재공품
10,721,584,492
1,719,883,510

원재료
37,488,518,299
11,220,812,955

미착품
3,793,233,881
4,377,526,260

합계
65,354,727,281
22,305,625,374

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 172,485,789,769원 및 47,482,518,435원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재고자산평가손실
69,137,495
-

10. 종속기업 투자지분(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소유지분율
장부금액
주된 사업장
주요 영업활동

당분기말
전기말
당분기말
전기말

에어머트리얼즈㈜
61%
50%
200,000,000
140,000,000
대한민국
산업용 가스제조업

티이엔지㈜
70%
70%
140,000,000
140,000,000
대한민국
엔지니어링 서비스업

합계
340,000,000
280,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초장부금액
280,000,000
140,000,000

취득
60,000,000
140,000,000

분기말장부금액
340,000,000
280,000,000

(3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전기

에어머트리얼즈㈜
티이엔지㈜
에어머트리얼즈㈜
티이엔지㈜

요약 재무상태표:

유동자산
3,750,860,093
1,908,630,478
2,288,776,854
442,190,516

비유동자산
657,371,372
235,914,887
652,373,283
95,430,538

유동부채
1,686,626,154
1,570,749,772
1,806,487,185
314,646,669

비유동부채
62,823,971
81,294,959
185,610,681
9,177,225

요약 포괄손익계산서:

매출
7,713,353,892
3,674,000,000
5,727,029,948
625,000,000

영업이익
1,795,676,089
335,315,750
624,012,510
15,936,973

당기순이익
1,709,717,934
278,703,474
561,329,835
13,797,160

기타포괄손익
-
-
2,858,614
-

총포괄손익
1,709,717,934
278,703,474
564,188,449
13,797,160

11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

기계설비건설공제조합
40,511,200
-

Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD
3,944,700,000
-

합계
3,985,211,200
-

(2) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
분기말

기계설비건설공제조합
-
40,511,200
-
40,511,200

Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD
-
3,944,700,000
-
3,944,700,000

합계
-
3,985,211,200
-
3,985,211,200

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분
취득원가
보조금
손상누계액
상각누계액
장부금액

토지(*)
6,357,018,000
-
-
-
6,357,018,000

건물(*)
7,105,605,585
(802,125,000)
-
(503,396,895)
5,800,083,690

구축물
75,000,000
-
-
(2,187,500)
72,812,500

기계장치(*)
29,635,434,900
(3,670,077,464)
(7,948,442,560)
(187,144,946)
17,829,769,930

차량운반구
929,719,751
(20,398,332)
-
(361,275,669)
548,045,750

비품
420,991,091
(16,844,719)
-
(178,477,880)
225,668,492

용기
8,069,575,505
-
-
(2,767,917,741)
5,301,657,764

공구와기구
312,787,184
-
-
(124,498,828)
188,288,356

건설중인자산
9,285,200,000
(2,559,666,218)
-
-
6,725,533,782

합계
62,191,332,016
(7,069,111,733)
(7,948,442,560)
(4,124,899,459)
43,048,878,264

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

2) 전기말

(단위:원)

구분
취득원가
보조금
손상누계액
상각누계액
장부금액

토지(*)
6,357,018,000
-
-
-
6,357,018,000

건물(*)
7,105,605,585
(817,650,000)
-
(370,166,782)
5,917,788,803

구축물
-
-
-
-
-

기계장치(*)
22,345,386,900
(4,100,183,201)
(187,144,946)
(5,433,418,474)
12,624,640,279

차량운반구
810,920,221
(25,183,333)
-
(252,489,238)
533,247,650

비품
292,266,213
(22,655,251)
-
(129,490,221)
140,120,741

용기
5,376,941,632
-
-
(1,791,119,678)
3,585,821,954

공구와기구
229,187,184
-
-
(86,367,074)
142,820,110

건설중인자산
4,656,000,000
(509,737,190)
-
-
4,146,262,810

합계
47,173,325,735
(5,475,408,975)
(187,144,946)
(8,063,051,467)
33,447,720,347

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
취득
본계정 대체(*6)
처분
감가상각비
분기말

토지
6,357,018,000
-
-
-
-
6,357,018,000

건물(*1)
5,917,788,803
-
-
-
(117,705,113)
5,800,083,690

구축물
-
75,000,000
-
-
(2,187,500)
72,812,500

기계장치(*2)
12,624,640,279
3,815,698,000
3,474,350,000
-
(2,084,918,349)
17,829,769,930

차량운반구(*3)
533,247,650
118,799,530
-
-
(104,001,430)
548,045,750

비품(*4)
140,120,741
131,446,597
-
(1,572,184)
(44,326,662)
225,668,492

용기
3,585,821,954
2,692,681,873
-
(21,600)
(976,824,463)
5,301,657,764

공구와기구
142,820,110
83,600,000
-
-
(38,131,754)
188,288,356

건설중인자산(*5)
4,146,262,810
6,055,270,972
(3,476,000,000)
-
-
6,725,533,782

합계
33,447,720,347
12,972,496,972
(1,650,000)
(1,593,784)
(3,368,095,271)
43,048,878,264

(*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 15,525,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 430,105,737원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 4,785,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 5,810,532원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 2,049,929,028원이 차감되어 있습니다.

(*6) 건설중인자산에서 소모품비로 1,650,000원이 대체되었습니다.

2) 전분기

(단위:원)

구분
기초
취득
본계정 대체
처분
감가상각비
분기말

토지
1,976,639,725
1,990,855,418
1,644,857,040
-
-
5,612,352,183

건물(*1)
3,394,119,383
1,269,847,225
1,384,745,617
-
(91,688,393)
5,957,023,832

구축물
-
-
-
-
-
-

기계장치(*2)
8,365,220,129
3,254,661,402
522,120,877
-
(1,177,457,365)
10,964,545,043

차량운반구(*3)
320,747,683
327,974,347
-
-
(81,418,983)
567,303,047

비품(*4)
102,855,397
65,386,585
-
(387,197)
(28,193,398)
139,661,387

용기
1,582,809,533
1,548,098,141
359,037,237
(59,200)
(513,210,051)
2,976,675,660

공구와기구
100,317,148
81,662,000
-
-
(28,261,688)
153,717,460

건설중인자산
4,586,168,553
2,222,056,033
(3,910,760,771)
-
-
2,897,463,815

합계
20,428,877,551
10,760,541,151
-
(446,397)
(1,920,229,878)
29,268,742,427

(*1) 건물 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 828,000,000원 및 5,175,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,442,217,505원 및 136,571,093원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 15,700,000원 및 2,691,667원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 5,810,532원이 차감되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

제조원가
3,156,288,989
1,803,676,654

판매비와관리비
123,648,780
97,065,724

경상연구개발비
88,157,502
19,487,500

합계
3,368,095,271
1,920,229,878

(4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
부보자산
보험회사
당분기말
전기말

장부가액
부보금액
장부가액
부보금액

재산종합보험 등
건물, 구축물 및 기계장치
㈜KB손해보험
24,043,810,468
70,841,379,708
18,825,369,933
64,290,000,000

13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

사용권자산

건물
262,804,996
289,354,449

감가상각누계액
(96,309,474)
(95,289,421)

차량운반구
437,597,109
244,619,556

감가상각누계액
(91,590,405)
(106,725,561)

합계
512,502,226
331,959,023

리스부채

유동
163,119,149
116,309,330

비유동
357,520,790
224,109,124

합계
520,639,939
340,418,454

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

리스부채

1년 이내
179,140,692
125,106,932

1년 초과 5년 이내
375,602,154
221,124,413

5년 초과 10년 이내
665,000
13,255,000

합계
555,407,846
359,486,345

(3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
취득
해지
감가상각
분기말

건물
194,065,028
22,105,992
-
(44,279,378)
171,891,642

차량운반구
137,893,995
291,789,545
(31,895,349)
(57,177,607)
340,610,584

합계
331,959,023
313,895,537
(31,895,349)
(101,456,985)
512,502,226

2) 전분기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
분기말

건물
65,913,789
137,949,258
(39,442,891)
164,420,156

차량운반구
134,212,963
67,791,743
(48,225,711)
153,778,995

합계
200,126,752
205,741,001
(87,668,602)
318,199,151

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

제조원가
101,456,985
87,668,602

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
101,456,985
87,668,602

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
10,010,370
6,960,490

단기리스료
2,040,000
6,062,570

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
6,017,640
6,157,779

합계
119,524,995
106,849,441

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 119,524,995원과 106,849,441원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분
취득원가
보조금
상각누계액
장부금액

산업재산권
241,191,157
-
(92,039,824)
149,151,333

시설이용권
236,572,013
-
-
236,572,013

기타의무형자산
271,341,363
(12,008,750)
(184,392,177)
74,940,436

합계
749,104,533
(12,008,750)
(276,432,001)
460,663,782

2) 전기말

(단위:원)

구분
취득원가
보조금
상각누계액
장부금액

산업재산권
233,902,243
-
(68,612,990)
165,289,253

시설이용권
85,516,203
-
-
85,516,203

기타의무형자산
267,248,363
(19,214,000)
(146,888,830)
101,145,533

합계
586,666,809
(19,214,000)
(215,501,820)
351,950,989

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각비
분기말

산업재산권
165,289,253
7,288,914
(23,426,834)
149,151,333

시설이용권
85,516,203
151,055,810
-
236,572,013

기타의무형자산(*)
101,145,533
4,093,000
(30,298,097)
74,940,436

합계
351,950,989
162,437,724
(53,724,931)
460,663,782

(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 7,205,250원이 차감되어 있습니다.

2) 전분기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각비
분기말

산업재산권
182,019,939
13,230,703
(22,378,421)
172,872,221

시설이용권
41,187,000
-
-
41,187,000

기타의무형자산(*)
110,537,465
14,720,000
(27,485,593)
97,771,872

합계
333,744,404
27,950,703
(49,864,014)
311,831,093

(*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 7,205,250원이 차감되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

판매비와관리비
33,774,930
29,914,013

경상연구개발비
19,950,001
19,950,001

합계
53,724,931
49,864,014

15. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

토지(*)
767,314,351
-
767,314,351

건물
682,643,270
(125,780,280)
556,862,990

구축물
93,594,001
(30,892,342)
62,701,659

합계
1,543,551,622
(156,672,622)
1,386,879,000

2) 전기말

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

토지(*)
754,311,551
-
754,311,551

건물
682,643,270
(112,980,717)
569,662,553

구축물
93,594,001
(27,382,566)
66,211,435

합계
1,530,548,822
(140,363,283)
1,390,185,539

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각비
분기말

토지
754,311,551
13,002,800
-
767,314,351

건물
569,662,553
-
(12,799,563)
556,862,990

구축물
66,211,435
-
(3,509,776)
62,701,659

합계
1,390,185,539
13,002,800
(16,309,339)
1,386,879,000

2) 전분기

(단위:원)

구분
기초
감가상각비
분기말

토지
754,311,551
-
754,311,551

건물
586,728,635
(12,799,562)
573,929,073

구축물
70,891,135
(3,509,776)
67,381,359

합계
1,411,931,321
(16,309,338)
1,395,621,983

(3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외
767,314,351
638,498,580
754,311,551
597,597,540

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

투자부동산에서 발생하는 임대수익
48,600,000
45,000,000

비용
(16,309,339)
(16,309,338)

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
연이자율(%)
금액
상환방법

당분기말
당분기말
전기말

운전자금대출
산업은행
2.39-4.35
23,300,000,000
13,300,000,000
일시상환

농협은행
3.92
4,000,000,000
700,000,000
일시상환

우리은행
3.09
1,650,000,000
3,150,000,000
일시상환

신한은행
1.7-2.94
5,500,000,000
5,000,000,000
일시상환

수출입은행
1.71-2.69
9,000,000,000
3,000,000,000
일시상환

KEB하나은행
2.61
4,000,000,000
-
일시상환

국민은행
1.69-3.74
10,028,032,586
4,187,247,500
일시상환

시설자금대출
산업은행
4.27
800,000,000
1,000,000,000
일시상환

합계
58,278,032,586
30,337,247,500

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
금액
상환방법

당분기말
당분기말
전기말

할부형차입
현대캐피탈
2025-03-15
-
18,684,667
24,197,760
분할상환

운전자금대출
신한은행
2024-06-15
3.47
1,400,000,000
1,400,000,000
일시상환

국민은행
2023-06-10
1.72
500,000,000
500,000,000
일시상환

2023-07-01
3.10
500,000,000
500,000,000
일시상환

우리은행
2023-06-15
4.54
2,000,000,000
2,000,000,000
일시상환

중소벤처기업진흥공단
2022-09-26
-
-
74,970,000
분할상환

2024-11-06
2.13
202,020,000
271,950,000
분할상환

2026-10-19
2.55
500,000,000
500,000,000
분할상환

에스케이하이닉스
-
-
-
500,000,000
분할상환

시설자금대출
산업은행
2024-09-30
3.68
273,600,000
376,200,000
분할상환

2024-12-31
2.87
374,940,000
499,920,000
분할상환

2025-03-31
3.68
158,000,000
205,400,000
분할상환

2025-03-31
3.22
218,000,000
283,400,000
분할상환

2028-10-16
2.00
984,000,000
984,000,000
분할상환

2028-10-16
2.38
1,616,000,000
1,616,000,000
분할상환

2032-01-05
2.34
6,000,000,000
-

계
14,745,244,667
9,736,037,760

차감 : 1년이내 만기도래분
(3,441,035,582)
(1,015,950,145)

장기차입금 차감계
11,304,209,085
8,720,087,615

상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 30 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
2023년 6월
2023년말
2024년
2025년
2026년 이후

장기차입금
3,441,035,582
200,915,555
2,678,438,694
1,553,804,836
6,871,050,000

17. 상환전환우선주부채

(1) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
-
2,113,227,444

상각
-
11,062,698

전환
-
(2,124,290,142)

분기말
-
-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
-
7,505,901,645

평가
-
-

전환권행사
-
(7,505,901,645)

분기말
-
-

(3) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금으로 인식된 전환권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
-
193,864,229

상환전환우선주의 보통주 전환
-
(193,864,229)

분기말
-
-

(4) 전환상환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
1회차(*1)(*2)
2회차(*1)(*2)
3회차(*1)(*2)

발행일
2016년 03월 10일
2016년 08월 18일
2017년 11월 27일

발행주식수
21,000주
25,338주
20,000주

액면가 / 발행가
5,000원 / 47,500원
5,000원 / 59,200원
5,000원 / 100,000원

존속기간(만기)
2026년 03월 09일
2026년 08월 17일
2027년 11월 26일

의결권
우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권
우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권
우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권

전환에 관한 사항
전환기간: 발행 익일부터 존속기간 만료일까지
전환기간: 발행일로부터 존속기간 만료일까지
전환기간: 발행일로부터 존속기간 만료일까지

전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주
전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주
전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주

전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정ㆍ전환가격을 하회하는 발행가액으로 신주 등을 발행하는 경우ㆍ주식분할과 주식병합의 경우ㆍ회사분할 및 합병의 경우
전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정ㆍ전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우ㆍ주식배당, 무상증자 및 무상감자의 경우ㆍ주식분할 및 주식병합, 회사 합병의 경우ㆍ회사의 IPO 공모단가 또는 인수합병 기준가액의 70%를 하회할 경우
전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정ㆍ전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행하는 경우ㆍ주식배당, 무상증자 및 무상감자의 경우ㆍ주식분할 및 주식병합, 회사 합병의 경우ㆍ회사의 IPO 공모단가 또는 인수합병 기준가액의 70%를 하회할 경우

상환에 관한 사항
우선주주가 상환청구권 보유
우선주주가 상환청구권 보유
우선주주가 상환청구권 보유

상환청구기간: 발행일로부터 4년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간만료일까지
상환청구기간: 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간만료일까지
상환청구기간: 발행일 익일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간만료일까지

상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액
상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액
상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)
참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)
참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)

(*1) 1,2,3 회차 우선주는 모두 보통주로 전환되어 당분기말 보유내역이 없습니다.(*2) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다.(5) 기타사항상환전환우선주는 우선주에 이익으로 소각할 수 있는 상환권과 발행회사의 보통주로전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 회사의 보통주로 전환할 수 있습니다. 회사는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 이를 부채로 분류하였습니다.1회차 상환전환우선주의 가치 중 전환권은 금융감독원 질의회신 회제이-00094에 따라 내재파생상품 분리요건을 충족하여 자본잉여금으로 회계처리하고 있으며, 상환권은 파생상품금융부채로 회계처리하고 있습니다. 잔여금액인 상환전환우선주부채는 상각후원가법에 따라 발생한 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다. 2회차와 3회차 상환전환우선주의 가치 중 전환권 및 상환권은 당기손익인식금융부채로 회계처리하고 있습니다. 잔여금액인 상환전환우선주부채는 상각후원가법에 따라 발생한 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

1주당 액면금액(원)
500
500

발행한 주식의 수(주)
8,823,114
5,048,672

자본금(원)
4,411,557,000
2,524,336,000

회사는 2022년 5월 26일 이사회 결의에 의하여 자본 전입으로 주식 2주당 1주의 주식을 무상 교부하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당분기
전분기

기초
5,048,672
3,721,912

무상증자
731,804
-

유상증자
2,941,038
-

주식매수선택권 행사
101,600
-

상환전환우선주의 보통주 전환
-
1,326,760

분기말
8,823,114
5,048,672

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

<전분기>

기초
2021-01-01
3,721,912
-
1,860,956,000
7,031,642,020

상환전환우선주 전환청구
2021-01-15
1,326,760
-
663,380,000
9,160,982,326

분기말
2021-09-30
5,048,672
-
2,524,336,000
16,192,624,346

<당분기>

기초
2022-01-01
5,048,672
-
2,524,336,000
16,192,624,346

유상증자
2022-02-04
294,793
26,000
147,396,500
7,512,917,010

유상증자
2022-02-11
294,793
26,000
147,396,500
7,512,917,010

주식매수선택권 행사
2022-05-06
101,600
3,500
50,800,000
896,181,583

유상증자
2022-05-07
142,218
36,000
71,109,000
5,047,016,850

무상증자
2022-05-26
2,941,038
-
1,470,519,000
(1,478,890,480)

분기말
2022-09-30
8,823,114
-
4,411,557,000
35,682,766,319

(4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
35,682,766,319
16,192,624,346

(5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
16,192,624,346
7,225,506,249

유상증자
20,072,850,870
-

무상증자
(1,478,890,480)
-

주식매수선택권 행사
896,181,583
-

상환전환우선주의 보통주 전환
-
8,967,118,097

분기말
35,682,766,319
16,192,624,346

19. 이익잉여금

보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

미처분이익잉여금
53,094,670,084
17,202,782,744

20. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

주식매수선택권
521,309,157
521,921,410

자기주식
(144,000)
-

합계
521,165,157
521,921,410

(2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
1차
2차
3차

부여일
2020.05.01
2022.03.31
2022.06.23

결제방식
주식교부형(기명식 보통주)
주식교부형(기명식 보통주)
주식교부형(기명식 보통주)

최초 부여수량
112,300
67,000
120,000

행사가격(단위: 원)(*)
주당 2,333원
주당 7,000원
주당 7,000원

행사기간
22.05.02-27.05.01
24.04.01-29.03.31
24.06.24-29.06.23

분기말 잔여수량(단위: 주)(*)
9,000주
100,050주
120,000주

행사가능 수량(단위: 주)(*)
9,000주
100,050주
120,000주

(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
1차
2차
3차

수량
가격(*)
수량
가격(*)
수량
가격

<전분기>

기초잔여주
107,600
2,333
-
-
-
-

분기말잔여주
107,600
2,333
-
-
-
-

<당분기>

기초잔여주
107,600
2,333
-
-
-
-

부여
-
-
67,000
7,000
120,000
7,000

행사
(101,600)
2,333
-
-
-
-

취소
-
-
(300)
7,000
-
-

무상증자
3,000
2,333
33,350
7,000
-
-

분기말잔여주
9,000
2,333
100,050
7,000
120,000
7,000

(*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1차
2차
3차

주식선택권의 공정가치(*)
5,821
25,203~25,243
17,246~17,249

부여일의 주식가치평가금액(*)
8,525
34,138
23,027

주가변동성
32.06%
47.38%
45.30%

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%

기대권리행사기간
7년
7년
7년

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년~5년
용역제공조건: 2년~5년

무위험수익률
1.36%
2.97%
3.77%

(*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

1차
104,384,282
234,864,635

2차
300,081,853
-

3차
186,303,195
-

합계
590,769,330
234,864,635

(*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초
521,921,410
208,768,564

주식보상비용
590,769,330
234,864,635

행사
(591,381,583)
-

분기말
521,309,157
443,633,199

(7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

제조원가
215,350,594
109,574,393

판매비와관리비
375,418,736
125,290,242

합계
590,769,330
234,864,635

21. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

당기법인세부담액
9,536,311,206
1,539,058,275

이연법인세

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(87,573,193)
(64,526,370)

법인세비용
9,448,738,013
1,474,531,905

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
45,340,625,353
10,193,680,436

적용세율에 따른 법인세
9,952,937,578
2,220,609,696

조정사항

비공제비용
142,966,178
6,803,673

세액공제
-
(688,841,701)

기타
(647,165,743)
(64,039,763)

법인세비용
9,448,738,013
1,474,531,905

유효세율
20.84%
14.46%

(3) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

반영전 금액
법인세 효과
반영후 금액
반영전 금액
법인세 효과
반영후 금액

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
(238,297,343)
52,425,416
(185,871,927)

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
분기말

확정급여채무
129,323,436
(129,323,436)
-
-

미수수익
(1,017,425)
(738,235)
-
(1,755,660)

기계장치
25,587,583
(6,012,609)
-
19,574,974

차량운반구
5,540,333
(217,947)
-
5,322,386

비품
4,984,155
(439,016)
-
4,545,139

소프트웨어
4,227,080
(739,739)
-
3,487,341

유형자산
2,362,903
(787,779)
-
1,575,124

미지급비용
14,283,598
13,720,415
-
28,004,013

미수금
(213,435,233)
213,435,233
-
-

제품
19,238,023
(13,838,806)
-
5,399,217

상품
1,433,591
(825,305)
-
608,286

사용권자산
(73,030,986)
(50,994,553)
-
(124,025,539)

리스부채
74,892,060
51,102,805
-
125,994,865

주식기준보상
114,822,710
11,334,106
-
126,156,816

기타장기종업원급여채무
3,973,732
1,898,059
-
5,871,791

합계
113,185,560
87,573,193
-
200,758,753

2) 전기

(단위:원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

확정급여채무
149,403,246
(29,946,453)
9,866,643
129,323,436

미수수익
(598,332)
(419,093)
-
(1,017,425)

기계장치
41,171,888
(15,584,305)
-
25,587,583

차량운반구
3,029,400
2,510,933
-
5,540,333

비품
6,688,575
(1,704,420)
-
4,984,155

소프트웨어
6,340,620
(2,113,540)
-
4,227,080

유형자산
14,661,023
(12,298,120)
-
2,362,903

미지급비용
9,608,363
4,675,235
-
14,283,598

미수금
(63,768,852)
(149,666,381)
-
(213,435,233)

대손충당금
(7,602,987)
7,602,987
-
-

제품
2,389,407
16,848,616
-
19,238,023

상품
1,212,990
220,601
-
1,433,591

소송충당부채
15,521,216
(15,521,216)
-
-

사용권자산
(44,027,886)
(29,003,100)
-
(73,030,986)

리스부채
44,844,744
30,047,316
-
74,892,060

주식기준보상
45,929,084
68,893,626
-
114,822,710

기타장기종업원급여채무
3,402,025
571,707
-
3,973,732

미지급비용
440,000
(440,000)
-
-

합계
228,644,524
(125,325,607)
9,866,643
113,185,560

22. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재화의 판매
234,031,543,919
65,295,734,539

(2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식 정책

반도체용 특수가스부문
회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다.
회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(43,049,101,907)
(96,098,398)

원부재료 및 상품매입액
215,534,891,676
33,754,465,818

종업원급여
3,795,701,254
1,343,044,123

감가상각비, 무형자산상각비
3,415,169,684
1,261,571,511

광고선전비, 판매촉진비
3,500,000
-

지급수수료
2,381,262,428
1,079,859,149

운반비
611,013,743
58,391,232

기타비용
8,198,948,999
(1,627,253,473)

총 영업비용(*)
190,891,385,877
35,773,979,962

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
486,656,265
1,304,301,533
273,487,907
758,713,354

상여
38,724,125
63,146,413
-
15,879,000

퇴직급여
171,456,635
235,719,959
49,343,252
136,248,591

기타장기종업원급여
2,067,060
3,251,714
1,011,645
3,034,934

주식보상비용
250,396,960
375,418,736
41,763,414
125,290,242

복리후생비
93,593,861
251,517,419
44,723,720
123,667,109

교육훈련비
-
7,273,000
3,126,000
7,835,650

여비교통비
6,494,466
15,586,859
2,679,827
9,019,064

통신비
485,366
1,894,844
431,677
2,138,189

차량유지비
31,726,079
81,611,690
13,951,396
40,357,864

수도광열비
23,130
157,640
2,080
2,080

접대비
55,405,040
123,320,738
52,550,281
123,872,005

광고선전비
3,500,000
3,500,000
-
-

견본비
159,654,163
430,481,735
11,863,377
87,115,944

운반비
127,079,612
248,651,396
167,600
437,200

수선비
5,376,000
6,992,364
-
2,576,000

도서인쇄비
172,750
1,654,491
40,000
215,100

소모품비
40,658,565
84,274,029
5,153,472
17,589,374

세금과공과
30,672,555
50,276,960
20,464,574
32,822,953

지급임차료
405,866
2,662,138
718,782
2,428,272

보험료
39,698,509
107,711,958
26,169,901
80,522,540

지급수수료
276,190,440
907,922,934
217,385,016
909,142,598

감가상각비
43,373,291
123,648,780
38,972,865
97,065,724

무형자산상각비
11,377,292
33,774,930
10,248,240
29,914,013

경상연구개발비
581,231,022
1,988,808,370
34,436,869
222,326,823

합계
2,456,419,052
6,453,560,630
848,691,895
2,828,214,623

25. 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 당분기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

급여
2,589,042,381
1,663,012,189

상여
139,699,728
33,329,000

확정급여형 퇴직급여
380,424,558
189,666,771

확정기여형 퇴직급여
89,564,077
-

기타장기종업원급여
6,201,180
4,415,734

주식보상비용
590,769,330
234,864,635

합계
3,795,701,254
2,125,288,329

(2) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
-
927,276,562

사외적립자산의 공정가치
-
(339,442,781)

재무상태표상 부채
-
587,833,781

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초금액
927,276,562
679,183,799

당기근무원가
183,354,112
183,845,694

이자원가
7,851,236
5,822,579

정산비용
191,690,957
-

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
-
-

제도에서의 지급

급여의 지급
(34,769,086)
(34,359,994)

정산
(1,275,403,781)
-

분기말금액
-
834,492,078

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

기초금액
339,442,781
78,143

이자수익
6,800,131
1,503

정산비용
(4,328,384)
-

사용자의 기여금
-
354,000,000

재측정요소
-
-

제도에서의 지급

급여의 지급
(13,295,743)
(9,068,205)

정산
(328,618,785)
-

분기말금액
-
345,011,441

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

유형자산처분이익
-
208,400
-
235,800

임대료수입
16,200,000
48,600,000
15,000,000
45,000,000

소송충당부채환입액
-
-
-
70,550,984

잡이익
45,063,670
54,147,330
29,623,246
213,678,860

합계
61,263,670
102,955,730
44,623,246
329,465,644

기타비용

유형자산처분손실
-
1,572,184
-
387,197

투자부동산상각비
5,436,447
16,309,339
5,436,447
16,309,338

기부금
-
3,000,000
-
500,000

잡손실
3,400,495
5,970,124
8
23,415

합계
8,836,942
26,851,647
5,436,455
17,219,950

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
12,489,141
33,539,722
2,548,232
7,145,469

배당금수익
-
-
-
22,400,000

외환차익
3,505,414,913
5,587,825,377
550,698,023
913,437,251

외환환산이익
828,119,812
1,258,746,128
(147,621,714)
57,088,076

합계
4,346,023,866
6,880,111,227
405,624,541
1,000,070,796

금융비용

상환전환우선주부채 상각액
-
-
-
11,369,008

금융기관이자비용
598,638,808
1,312,585,376
138,273,659
354,578,385

외환차손
1,585,300,353
2,629,675,032
121,308,310
541,832,867

외화환산손실
(75,717,069)
813,487,591
106,927,087
154,727,812

합계
2,108,222,092
4,755,747,999
366,509,056
1,062,508,072

28. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익
23,881,692,607
35,891,887,340
4,282,905,959
8,719,148,531

가중평균유통보통주식수(*)
5,882,070
5,687,847
5,048,672
4,980,633

기본주당이익
4,060
6,310
848
1,751

(*) 당분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균발행주식수(*)
5,882,076
5,687,850
5,048,672
4,980,633

차감 : 가중평균자기주식수
(6)
(3)
-
-

가중평균유통보통주식수
5,882,070
5,687,847
5,048,672
4,980,633

(*) 당분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.

(2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

희석화효과고려후순이익
23,881,692,607
35,891,887,340
4,282,905,959
8,719,148,531

잠재적보통주식수
5,901,497
5,705,724
5,161,461
5,093,422

희석주당이익
4,047
6,291
830
1,712

2) 잠재적보통주식수

(단위:주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수(*)
5,882,070
5,687,847
5,048,672
4,980,633

가산 : 주식선택권의 주식수
19,427
17,877
112,789
112,789

잠재적보통주식수
5,901,497
5,705,724
5,161,461
5,093,422

(*) 당분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

이자수익
(33,539,722)
(7,145,469)

이자비용
1,312,585,376
365,947,393

배당금수익
-
(22,400,000)

법인세비용
9,448,738,013
1,474,531,905

감가상각비
3,279,937,769
1,900,742,378

투자부동산감가상각비
16,309,339
16,309,338

사용권자산감가상각비
101,456,985
87,668,602

무형자산감가상각비
33,774,930
29,914,013

경상연구개발비
108,107,503
39,437,501

소모품비
1,650,000
-

외화환산이익
(1,258,746,128)
(57,088,076)

외화환산손실
813,487,591
154,727,812

재고자산평가손실
(69,137,495)
-

유형자산처분이익
(208,400)
(235,800)

유형자산처분손실
1,572,184
387,197

확정급여형 퇴직급여
380,424,558
189,666,771

장기종업원급여
6,201,180
4,415,734

주식보상비용
590,769,330
234,864,635

소송충당부채환입액
-
(70,550,984)

합계
14,733,383,013
4,341,192,950

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

매출채권
(15,748,340,139)
(2,753,774,072)

미수금
(3,053,472,952)
158,379,141

재고자산
(42,979,964,412)
(2,248,842,361)

선급금
(20,550,493,997)
(3,953,887,629)

선급비용
(31,578,820)
(120,929,502)

매입채무
10,930,695,419
(2,444,167,760)

미지급금
(680,629,233)
(142,142,998)

예수금
20,000
(280,000)

미지급비용
77,990,963
1,998,118

선수금
13,809,852,392
28,488,600

퇴직금의 지급
(1,310,172,867)
(34,359,994)

사외적립자산의 증가
341,914,528
(344,931,796)

장기종업원급여의 지급
-
(2,000,000)

합계
(59,194,179,118)
(11,856,450,253)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

상환전환우선주부채의 전환
-
9,824,362,326

장기대여금의 유동성 대체
21,375,000
21,375,000

장기차입금의 유동성 대체
3,415,878,530
990,793,093

리스부채의 유동성 분류
133,411,666
118,193,604

무상증자
1,470,519,000
-

유형자산 취득 관련 미지급금
2,234,928,300
612,279,000

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가
313,895,537
205,741,001

자기주식의 취득
144,000
-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
리스부채(*1)
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
상환전환우선주
임대보증금

전기초
203,839,744
14,150,000,000
2,469,136,977
3,220,037,760
2,113,227,444
10,000,000

현금흐름
(83,841,109)
8,162,724,200
(2,320,808,245)
6,016,000,000
-
-

기타 비금융변동(*2)
205,741,001
26,611,428
990,793,093
(990,793,093)
(2,113,227,444)
-

전분기말 순부채
325,739,636
22,339,335,628
1,139,121,825
8,245,244,667
-
10,000,000

당기초
340,418,454
30,337,247,500
1,015,950,145
8,720,087,615
-
15,000,000

현금흐름
(111,423,181)
27,817,261,493
(990,793,093)
6,000,000,000
-
-

기타 비금융변동(*2)
291,644,666
123,523,593
3,415,878,530
(3,415,878,530)
-
-

당분기말 순부채
520,639,939
58,278,032,586
3,441,035,582
11,304,209,085
-
15,000,000

(*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 상환전환우선주의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다.30. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
종류
당분기말
전기말

약정한도액
실행액
약정한도액
실행액

산업은행
총차입금한도액
42,724,540,000
33,724,540,000
20,900,000,000
18,264,920,000

신한은행
운전자금대출
6,900,000,000
6,900,000,000
4,900,000,000
4,900,000,000

무역금융대출
1,500,000,000
-
1,500,000,000
1,500,000,000

KEB하나은행
외상대
50,000,000
-
50,000,000
-

무역금융대출
300,000,000
-
-
-

국민은행
무역금융대출
3,000,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000
2,000,000,000

포괄외화지급보증
2,647,206,000
1,528,032,586
2,187,247,500
2,187,247,500

합계
57,121,746,000
45,152,572,586
32,537,247,500
28,852,167,500

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
보증내용
당분기말
전기말

기술보증기금
보증서
5,842,500,000
2,992,500,000

무역보험공사
보증서
2,713,060,000
2,476,225,000

대표이사
차입금 연대보증
87,323,057,050
55,006,794,600

서울보증보험
이행선급금
180,400,000
180,400,000

기업금융
-
1,000,000,000

이행지급
1,340,000,000
1,328,316,000

합계
97,399,017,050
62,984,235,600

(3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물 ,기계장치
10,036,882,053
35,000,000,000
차입금 등
32,108,540,000
산업은행

(4) 회사가 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 200,000,000원입니다. 31. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

회사에 유의적 영향력을 가지는 자
대표이사
대표이사
최대주주

종속기업
에어머트리얼즈㈜
에어머트리얼즈㈜
2020년 설립

티이엔지㈜
티이엔지㈜
2021년 설립

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 취득
유형자산 등의 매각
임대료수입
기타수익
기타비용
배당금수입

에어머트리얼즈㈜
2,386,038,000
529,457,460
-
-
45,000,000
-
897,402,520
-

티이엔지㈜
-
-
4,581,000,000
-
3,600,000
-
-
-

합계
2,386,038,000
529,457,460
4,581,000,000
-
48,600,000
-
897,402,520
-

(*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

2) 전기

(단위:원)

회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 취득
유형자산 등의 매각
임대료수입
기타수익
기타비용
배당금수입

에어머트리얼즈㈜
2,637,652,250
601,097,801
-
565,000
60,000,000
8,780,000
594,048,220
22,400,000

티이엔지㈜
-
-
625,000,000
-
800,000
-
-
-

합계
2,637,652,250
601,097,801
625,000,000
565,000
60,800,000
8,780,000
594,048,220
22,400,000

(*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
매입채무
미지급금
임대보증금

에어머트리얼즈㈜
601,370,000
5,500,000
-
-
166,372,140
10,000,000

티이엔지㈜
-
-
-
-
-
5,000,000

임직원
-
-
42,750,000
-
-
-

합계
601,370,000
5,500,000
42,750,000
-
166,372,140
15,000,000

2) 전기말

(단위:원)

회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
매입채무
미지급금
임대보증금

에어머트리얼즈㈜
1,024,054,240
6,985,000
-
15,860,922
63,677,702
10,000,000

티이엔지㈜
-
-
-
-
-
5,000,000

임직원
-
-
64,125,000
-
-
-

합계
1,024,054,240
6,985,000
64,125,000
15,860,922
63,677,702
15,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
종속기업 등에 대한 취득 및 처분

대여
회수
차입
상환
현금취득
현금회수

임직원
-
21,375,000
-
-
-
-

에어머트리얼즈㈜
-
-
-
-
60,000,000
-

합계
-
21,375,000
-
-
60,000,000
-

2) 전기

(단위:원)

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
종속기업 등에 대한 취득 및 처분

대여
회수
차입
상환
현금출자
현금회수

임직원
-
28,500,000
-
-
-
-

티이엔지㈜
-
-
-
-
140,000,000
-

합계
-
28,500,000
-
-
140,000,000
-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기
전분기

급여
1,011,349,988
616,960,482

퇴직급여
101,830,375
79,997,223

기타장기종업원급여
552,763
725,568

주식기준보상
444,723,400
185,534,330

합계
1,558,456,526
883,217,603

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
보증내용
당분기말
전기말

대표이사
차입금 연대보증
87,323,057,050
55,006,794,600

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책(1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다.

당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.

(2) 당사는 현재 자사주 매입 및 소각을 계획하고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.

나. 배당관련 회사 정관규정당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제54조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제55조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.

⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기
전전전기

제8기 3분기
제7기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
500
500
500
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
36,438
10,418
6,002
-

(별도)당기순이익(백만원)
35,892
10,386
5,915
3,077

(연결)주당순이익(원)
6,406
2,085
1,336
718

현금배당금총액(백만원)
-
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주) 전전전기의 (연결)주당순이익은 별도 기준입니다.
라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항(1) 증자(감자)현황

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당 발행(감소)가액
비고

2020.02.16
액면분할
보통주
1,332,000
500
-
5,000원 → 500원

RCPS
597,042

2020.02.18
무상증자
보통주
1,480,000
500
-
1주당 1주 비율

RCPS
663,380

2020.08.15
유상증자
보통주
380,956
500
10,500
-

2020.10.09
유상증자
보통주
380,956
500
10,500
-

2021.01.15
RCPS의 보통주 전환
RCPS
-1,326,760
500
-
-

보통주
1,326,760

2022.02.04
유상증자
보통주
294,793
500
26,000
-

2022.02.12
유상증자
보통주
294,793
500
26,000
-

2022.05.06
주식매수선택권 행사
보통주
101,600
500
3,500
-

2022.05.07
유상증자
보통주
142,218
500
36,000
-

2022.05.26
무상증자
보통주
2,941,038
500
-
1주당 0.5주 비율

(2) 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부 자본증권, 미상환 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 주권관련 사채권 등이 존재하지 않습니다.
나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 기업어음증권, 단기사채 및 회사채 등 채무증권의 발행실적이 존재하지 않습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역

(단위 : 백만원)

구분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2020.08.14
운영자금,시설자금
4,000
운영자금,시설자금
4,000
-

유상증자
-
2020.10.08
운영자금,시설자금
4,000
운영자금,시설자금
4,000
-

유상증자
-
2022.02.03
운영자금
7,665
운영자금
7,665
-

유상증자
-
2022.02.11
운영자금
7,665
운영자금
7,665
-

유상증자
-
2022.05.06
운영자금
5,120
운영자금
5,120
-

다. 미사용자금의 운용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 2021년 01월 01을 채택일로 한국채택국제회계기준으로 변경하였습니다. 따라서 비교 표시된 2020년 연결, 별도 재무제표는 기존의 일반적으로 인정된 회계처리기준에서 한국채택국제회계기준으로 재작성 되었습니다.(1)-1. K-IFRS 하에서 기업이 선택한 회계정책과 기존 회계정책과의 주요 차이점

(가) 리스회계

과거회계기준에서는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스만 리스부채로 분류하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하였습니다.

(나) IFRS15(고객과의 계약에서 생기는 수익)

고객과의 계약에서 생기는 수익은 한국채택국제회계기준 5단계법에 따라 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하였습니다.

(다) 종업원급여(확정급여부채)

과거회계기준에서 따라 퇴직급여부채를 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직급여추계액으로 계상하였는 바, 한국채택국제회계기준은 퇴직 시 지급하여야 할 퇴직급여를 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 산정하도록 하고 있습니다.

(라) 종업원급여(기타장기종업원급여)

과거회계기준에서는 기타장기종업원급여를 현금으로 지급하는 보고기간에 비용으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준은 예측급여채무의 개념을 채택하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 산정하도록 하고 있습니다.

(마) 주식매수선택권

과거기업회계기준에 따라 중소기업에 대한 회계처리 특례에 따라 주식기준보상을 인식하지 아니하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 주식기준보상을 반영하였습니다.

(바) 복합금융상품

과거회계기준에서는 상환전환우선주부채를 법적 형식에 따라 전액 자본으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준은 보유자가 상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있는 우선주를 금융부채로 인식하도록 하고 있습니다.

(사) 회원권 계정재분류

과거회계기준에 따라 투자자산으로 회계처리한 회원권에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다.

(아) 매출채권

매출채권의 대손충당금에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하였습니다.

(자) 이연법인세

과거기업회계기준에 따라 중소기업에 대한 회계처리 특례에 따라 이연법인세를 인식하지 아니하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세를 반영하였습니다. 또한, 한국채택국제회계기준으로의 변경에 따른 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.

(1)-2. K-IFRS 도입이 기업 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향에 대한 계량정보(가) 연결재무제표 기준

1) 2020년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역

전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

참조

총자산

총부채

총자본

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준

34,152,755,715

23,060,666,009

11,092,089,706

조정사항

- 리스회계

①

166,069,462

166,069,462

-

- IFRS15

②

86,465,972

-

86,465,972

- 종업원급여(확정급여부채)

③

-

64,228,931

(64,228,931)

- 복합금융상품 (*)

⑥

-

9,246,289,177

(9,246,289,177)

- 매출채권

⑧

9,201,949

-

9,201,949

- 이연법인세

⑨

300,234,915

-

300,234,915

조정사항 합계

561,972,298

9,476,587,570

(8,914,615,272)

한국채택국제회계기준

34,714,728,013

32,537,253,579

2,177,474,434

(*) 복합금융상품은 상환전환우선주의 상환권과 전환권 파생상품금융부채로, 해당 상환전환우선주는 2021년 01월 15일 전량 보통주로 전환되었습니다.

2) 2020년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역

2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

참조

총자산

총부채

총자본

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준

55,969,021,457

30,091,309,542

25,877,711,915

조정사항

- 리스회계

①

231,223,752

235,452,958

(4,229,206)

- IFRS15

②

1,104,180,111

1,104,180,111

-

- 종업원급여(확정급여부채)

③

-

83,151,238

(83,151,238)

- 종업원급여

(기타장기종업원급여)

④

-

17,960,347

(17,960,347)

- 복합금융상품 (*)

⑥

-

9,619,129,089

(9,619,129,089)

- 매출채권

⑧

37,714,863

-

37,714,863

- 이연법인세

⑨

236,405,345

-

236,405,345

- 기타

⑩

(15,985,604)

-

(15,985,604)

조정사항 합계

1,593,538,467

11,059,873,743

(9,466,335,276)

한국채택국제회계기준

57,562,559,924

41,151,183,285

16,411,376,639

(*) 복합금융상품은 상환전환우선주의 상환권과 전환권 파생상품금융부채로, 해당 상환전환우선주는 2021년 01월 15일 전량 보통주로 전환되었습니다.

3) 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 총포괄손익 조정내역

2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 총포괄손익 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

참조

당기순이익(손실)

총포괄이익(손실)

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준

6,648,842,189

6,648,842,189

조정사항

- 리스회계

①

(4,229,206)

(4,229,206)

- IFRS15

②

(86,465,972)

(86,465,972)

- 종업원급여(확정급여부채)

③

174,526,662

(18,922,307)

- 종업원급여

(기타장기종업원급여)

④

(17,960,347)

(17,960,347)

- 주식매수선택권

⑤

(208,768,564)

(208,768,564)

- 복합금융상품

⑥

(372,839,912)

(372,839,912)

- 매출채권

⑧

28,512,914

28,512,914

- 이연법인세

⑨

(106,388,343)

(18,518,317)

- 기타

⑩

(15,985,604)

(61,296,857)

조정사항 합계

(609,598,372)

(760,488,568)

한국채택국제회계기준

6,039,243,817

5,888,353,621

(나) 별도재무제표 기준

1) 2020년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역

전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

참조

총자산

총부채

총자본

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준

34,152,755,715

23,060,666,009

11,092,089,706

조정사항

- 리스회계

①

166,069,462

166,069,462

-

- IFRS15

②

86,465,972

-

86,465,972

- 종업원급여(확정급여부채)

③

-

64,228,931

(64,228,931)

- 복합금융상품 (*)

⑥

-

9,246,289,177

(9,246,289,177)

- 매출채권

⑧

9,201,949

-

9,201,949

- 이연법인세

⑨

300,234,915

-

300,234,915

조정사항 합계

561,972,298

9,476,587,570

(8,914,615,272)

한국채택국제회계기준

34,714,728,013

32,537,253,579

2,177,474,434

(*) 복합금융상품은 상환전환우선주의 상환권과 전환권 파생상품금융부채로, 해당 상환전환우선주는 2021년 01월 15일 전량 보통주로 전환되었습니다.

2) 2020년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역

2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

참조

총자산

총부채

총자본

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준

55,097,316,314

29,514,916,961

25,582,399,353

조정사항

- 리스회계

①

200,126,752

203,839,744

(3,712,992)

- IFRS15

②

1,104,180,111

1,104,180,111

-

- 종업원급여(확정급여부채)

③

-

58,316,619

(58,316,619)

- 종업원급여

(기타장기종업원급여)

④

-

17,463,752

(17,463,752)

- 복합금융상품 (*)

⑥

-

9,619,129,089

(9,619,129,089)

- 매출채권

⑧

34,559,036

-

34,559,036

- 이연법인세

⑨

228,644,524

-

228,644,524

조정사항 합계

1,567,510,423

11,002,929,315

(9,435,418,892)

한국채택국제회계기준

56,664,826,737

40,517,846,276

16,146,980,461

(*) 복합금융상품은 상환전환우선주의 상환권과 전환권 파생상품금융부채로, 해당 상환전환우선주는 2021년 01월 15일 전량 보통주로 전환되었습니다.

3) 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 총포괄손익 조정내역

2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 총포괄손익 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

참조

당기순이익(손실)

총포괄이익(손실)

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준

6,493,529,627

6,493,529,627

조정사항

- 리스회계

①

(3,712,992)

(3,712,992)

- IFRS15

②

(86,465,972)

(86,465,972)

- 종업원급여(확정급여부채)

③

199,361,281

5,912,312

- 종업원급여

(기타장기종업원급여)

④

(17,463,752)

(17,463,752)

- 주식매수선택권

⑤

(208,768,564)

(208,768,564)

- 복합금융상품

⑥

(372,839,912)

(372,839,912)

- 매출채권

⑧

25,357,087

25,357,087

- 이연법인세

⑨

(114,149,164)

(71,590,391)

조정사항 합계

(578,681,988)

(729,572,184)

한국채택국제회계기준

5,914,847,639

5,763,957,443

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등이 관한 자세한 사항은 동 공시서류 "제2부. Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "2. 중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제8기 3분기
매출채권
26,422
-
0.0%

단기 미수금
7,633
-
0.0%

합계
34,055
-
0.0%

제7기
매출채권
10,066
-
0.0%

단기 미수금
4,578
-
0.0%

합계
14,644
-
0.0%

제6기
매출채권
3,456
-
0.0%

단기 미수금
1,791
-
0.0%

합계
5,247
-
0.0%

제5기
매출채권
920
9
1.0%

단기 미수금
1,471
133
9.0%

합계
2,391
142
5.9%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제8기 3분기
제7기
제6기
제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
-
-
142
36

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
(275)
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
(265)
-

② 상각채권회수액
-
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
(9)
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
133
106

4. 기말 대손충당금 잔액합계
-
-
-
142

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 :
2022.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
26,422
-
-
-
26,422

특수관계자
601
-
-
-
601

계
27,023
-
-
-
27,023

구성비율
100.0%
0.0%
0.0%
0.0%
100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부분별 보유현황

(기준일 :
2022.09.30
)
(단위 : 백만원)

사업부분
계정과목
제8기 3분기
제7기
제6기
제5기

반도체 특수가스 사업
원재료
37,489
11,221
5,815
3,061

재공품
10,722
1,720
1,150
498

제 품
13,349
4,963
997
1,114

저장품
-
-
-
-

미착품
3,793
4,378
7,824
5,479

상 품
2
25
234
75

합 계
65,355
22,306
16,020
10,227

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]

31.2%
25.1%
28.3%
29.9%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

4.2회
3.7회
4.2회
5.1회

(2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】

(기준일 :
2022.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말잔액
비고

원재료
37,489
37,489
-
37,489
-

재공품
10,722
10,722
-
10,722
-

제 품
13,371
13,371
(22)
13,349
-

저장품
-
-
-
-
-

미착품
3,793
3,793
-
3,793
-

상 품
5
5
(3)
2
-

합 계
65,380
65,380
(25)
65,355
-

라. 수주계약 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다.
마. 공정가치평가 내역당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 동 공시서류 "제2부. Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다.
바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항
채택회계기준

제8기 3분기(당기)
신우회계법인
검토의견 적정
해당사항 없음
해당사항 없음
K-IFRS

제7기(전기)
삼정회계법인
적정
주1)
해당사항 없음
K-IFRS

제6기(전전기)
신우회계법인
적정
주2)
해당사항 없음
K-GAAP

제5기(전전전기)
신우회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음
K-GAAP

주) 당사는 코스닥 시장 상장을 준비하는 과정에서 2021년도 회계감사에 대해 2021년 10월 14일 금융감독원으로부터 지정감사인으로 삼정회계법인을 지정받아, 2021년도 온기 재무제표에 대해 회계감사를 수검하였습니다. 또한, 신우회계법인에서 2022년도 3분기 재무제표에 대해서는 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다는 검토 의견을 받았습니다.
주1) 기타사항회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 (연결)재무재표는 감사받지 않았습니다.

본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, (연결)회사는 일업회계기준에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (연결)재무제표를 작성하였습니다. 타감사인은 동 (연결)재무제표에 대하여 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 (연결)재무제표는 주석(연결감사보고서 주석30, 감사보고서 주석32)에서 기술된 한국채택국제회계기준조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2020회계연도의 (연결)재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.주2) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석2.18에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석2.18는 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19의 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명합니다.
나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제8기 3분기(당기)
신우회계법인
별도 및 연결재무제표에 대한 감사
80,000
1,146
20,000
364

제7기(전기)
삼정회계법인
별도 및 연결재무제표에 대한 감사
190,000
1,353
190,000
1,385

제6기(전전기)
신우회계법인
별도재무제표에 대한 감사
18,000
-
18,000
226

제5기(전전전기)
신우회계법인
별도재무제표에 대한 감사
10,000
-
10,000
222

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 15일
회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등
서면, 유선
감사결과에 대한 보고 및 논의

2
2022년 01월 21일
회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등
서면, 유선
감사계획에 대한 논의

3
2021년 01월 28일
회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등
대면, 서면
감사결과, 외부감사인의 독립성

4
2020년 11월 04일
회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등
대면, 서면
감사계획

5
2020년 02월 05일
회 사: 대표이사, 감사 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등
서면
감사결과, 외부감사인의 독립성

6
2019년 09월 20일
회 사: 대표이사, 감사 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등
서면
감사계획

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 내부회계관리제도

당사는 2021년 코스닥 상장을 추진하는 과정에서 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리·통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하였습니다.

2021년 중 회계법인과 용역 자문 계약을 체결하여 내부회계관리제도 제정을 완료하였습니다. 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제6항 및 동 법률 부칙 제3조에 따라, 2022년에는 종전 내부회계관리제도모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영하면서 구축한 제도의 시범운영을 진행하였습니다. 이후 2023년부터 新내부회계관리제도모범규준 관련 규정에 따라 외부 컨설팅 업체와 내부회계관리제도의 고도화를 진행할 예정이며, 고도화된 내부회계관리제도를 운영하며 외부감사인의감사를 받을 계획입니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
2
-
-

주) 당사는 2022년 3월 18일 임시주주총회를 통해 사외이사 김문갑, 이영세를 신규 선임하였습니다.
나. 중요의결사항 등당사 증권신고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 증권신고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다.

회 차
일 시
의 안 내 용
가결여부
김문갑 사외이사(출석률: 100%)
이영세 사외이사(출석률: 100%)

참석
찬반
참석
찬반

22-01

2022.01.06

제1호 의안: 기채에 관한 건

가결

-

-
-
-

22-02

2022.01.19

제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건

가결

-

-
-
-

22-03

2022.01.20

제1호 의안: 내부거래 승인의 건

가결

-

-
-
-

22-04

2022.01.24

제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건

가결

-

-
-
-

22-05

2022.01.27

제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건

가결

-

-
-
-

22-06

2022.02.16

제1호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정

가결

-

-
-
-

22-07

2022.03.03

제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건(이사, 감사 선임)

가결

-

-
-
-

22-08

2022.03.14

제1호 의안: 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안:제7기 영업보고서 승인의 건

가결

-

-
-
-

22-09

2022.03.16

제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건

가결

-

-
-
-

22-10

2022.03.21

제1호 의안: 사내규정 제개정의 건

제2호 의안: 내부거래위원회 설치 및 위원회 위원 선임의 건

제3호 의안: 내부거래위원회 위원장 선임의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-11

2022.03.28

제1호 의안: 일반자금대출 신청의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-12

2022.03.29

제1호 의안: 자회사 주식 취득의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-13

2022.04.11

제1호 의안: 기채에 관한 건(수출성장자금대출)

가결

O

찬성

O

찬성

22-14

2022.04.20

제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-15

2022.04.21

제1호 의안: 산업운영자금 대출의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-16

2022.04.26

제1호 의안: 임원 법인차량 렌트의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-17

2022.04.27

제1호 의안: 하나은행 기업대출 신규의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-18

2022.05.04

제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-19

2022.05.09

제1호 의안: 농협은행 일반자금대출 신청의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-20

2022.05.11

제1호 의안: 주식발행초과금 자본전입 실시의 건

제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-21

2022.05.23

제1호 의안: 명의개서대리인 선임의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-22

2022.06.08

제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건

제2호 의안:주식매수선택권 수량 및 행사가격 조정의 건

제3호 의안:임시주주총회 소집의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-23

2022.06.16

제1호 의안: 이익잉여금 유보의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-24

2022.06.17

제1호 의안: 산업은행 신규차입 및 만기 연장의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-25

2022.07.04

제1호 의안: 코스닥시장 상장 추진의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-26
2022.08.01
제1호 의안: 산업은행 대환의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-27
2022.08.16
제1호 의안: 내부거래 승인의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-28
2022.08.23
제1호 의안: 하나은행 기업대출 신규의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-29
2022.10.17
제1호 의안: 수출입은행 운영자금 대출의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-30
2022.10.28
제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건제2호 의안: 사내규정 제개정의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-31
2022.11.01
제1호 의안: 산업은행 운영자금 기한 연장의 건

가결

O

찬성

O

찬성

22-32
2022.12.12
제1호 의안: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건제2호 의안: 코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건

가결

O

찬성

O

찬성

다. 이사회내 위원회당사는 증권신고서 제출일 현재 내부거래 통제 강화를 위하여 이사회 내 내부거래위원회를 2022년 3월 21일 설치하였습니다.(1) 내부거래위원회 구성현황

위원회명

성명

사외이사

여부

목적

권한 사항

내부거래

위원회

위원장

김문갑

여

회사와

이해관계자

거래의

투명성

강화

1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래

2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령

3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의

<이해관계자거래규정 제6조 제1항>

① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다.

1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래

위 원

이영세

여

위 원

김성곤

부

(2) 내부거래위원회 활동내용

회 차
일 시
의 안 내 용
가결여부
김문갑(출석률: 100%)
이영세(출석률: 100%)
김성곤(출석률:100%)

참석
찬반
참석
찬반
참석
찬반

22-01

2022.03.24

제1호 의안: 자회사 에어머트리얼즈 거래 승인의 건

가결

O

찬성

O

찬성

O

찬성

라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.

(2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

이사
임기
연임여부(연임횟수)
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

유원양
'21.03~'24.03
O(1회)
기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유
이사회
이사회 의장대표이사
없음
최대주주 본인

김성곤
'22.03~'25.03
X
삼성전자 기획 출신으로 경영, 기획 등 회사 전략 방향과 투명성 강화에 필요
이사회
부사장경영지원그룹 그룹장
없음
-

전상훈
'21.03~'24.03
O(1회)
원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요.
이사회
제조기술그룹 그룹장
없음
-

송창근
'21.03~'24.03
O(1회)
회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유
이사회
마케팅전략그룹 그룹장
없음
-

김문갑
'22.03~'25.03
X
경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합
이사회
사외이사
없음
-

이영세
'22.03~'25.03
X
경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합
이사회
사외이사
없음
-

(3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다.
마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

기획팀
2
과장 2명(평균 1.8년)
사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
가. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요견 여부

비 고

이용희

- 충북대 국제경영학 졸업('78.02)

- 신한은행 청주지점 지점장('87.12~'17.02)

- 미소금융재단 충북본부('17.12~'18.06)

없음

-

나. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제47조 (감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 주요활동 내역

회 차
일 시
의 안 내 용
가결여부
이용희 감사(출석률: 100%)

참석
찬반

22-01

2022.01.06

제1호 의안: 기채에 관한 건

가결

-

-

22-02

2022.01.19

제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건

가결

-

-

22-03

2022.01.20

제1호 의안: 내부거래 승인의 건

가결

-

-

22-04

2022.01.24

제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건

가결

-

-

22-05

2022.01.27

제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건

가결

-

-

22-06

2022.02.16

제1호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정

가결

-

-

22-07

2022.03.03

제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건(이사, 감사 선임)

가결

-

-

22-08

2022.03.14

제1호 의안: 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안:제7기 영업보고서 승인의 건

가결

-

-

22-09

2022.03.16

제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건

가결

-

-

22-10

2022.03.21

제1호 의안: 사내규정 제개정의 건

제2호 의안: 내부거래위원회 설치 및 위원회 위원 선임의 건

제3호 의안: 내부거래위원회 위원장 선임의 건

가결

O

찬성

22-11

2022.03.28

제1호 의안: 일반자금대출 신청의 건

가결

O

찬성

22-12

2022.03.29

제1호 의안: 자회사 주식 취득의 건

가결

O

찬성

22-13

2022.04.11

제1호 의안: 기채에 관한 건(수출성장자금대출)

가결

O

찬성

22-14

2022.04.20

제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건

가결

O

찬성

22-15

2022.04.21

제1호 의안: 산업운영자금 대출의 건

가결

O

찬성

22-16

2022.04.26

제1호 의안: 임원 법인차량 렌트의 건

가결

O

찬성

22-17

2022.04.27

제1호 의안: 하나은행 기업대출 신규의 건

가결

O

찬성

22-18

2022.05.04

제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건

가결

O

찬성

22-19

2022.05.09

제1호 의안: 농협은행 일반자금대출 신청의 건

가결

O

찬성

22-20

2022.05.11

제1호 의안: 주식발행초과금 자본전입 실시의 건

제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건

가결

O

찬성

22-21

2022.05.23

제1호 의안: 명의개서대리인 선임의 건

가결

O

찬성

22-22

2022.06.08

제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건

제2호 의안:주식매수선택권 수량 및 행사가격 조정의 건

제3호 의안:임시주주총회 소집의 건

가결

O

찬성

22-23

2022.06.16

제1호 의안: 이익잉여금 유보의 건

가결

O

찬성

22-24

2022.06.17

제1호 의안: 산업은행 신규차입 및 만기 연장의 건

가결

O

찬성

22-25

2022.07.04

제1호 의안: 코스닥시장 상장 추진의 건

가결

O

찬성

22-26
2022.08.01
제1호 의안: 산업은행 대환의 건

가결

O

찬성

22-27
2022.08.16
제1호 의안: 내부거래 승인의 건

가결

O

찬성

22-28
2022.08.23
제1호 의안: 하나은행 기업대출 신규의 건

가결

O

찬성

22-29
2022.10.17
제1호 의안: 수출입은행 운영자금 대출의 건

가결

O

찬성

22-30
2022.10.28
제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건제2호 의안: 사내규정 제개정의 건

가결

O

찬성

22-31
2022.11.01
제1호 의안: 산업은행 운영자금 기한 연장의 건

가결

O

찬성

22-32
2022.12.12
제1호 의안: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건제2호 의안: 코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건

가결

O

찬성

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

기획팀
2
과장 2명(평균 1.8년)
감사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행

바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
8,823,114
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
6
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
8,823,108
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조 (신주인수권)

① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회 개최

매 결산기 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄기간

매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

공고방법

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.temc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다.

주식업무대행기관

대리인의 명칭 (연락처)

국민은행 (02-2073-8109)

대리인의 주소

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26

주주에 대한 특전

없음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의 내용
비고

제4기정기주주총회(2019.3.29)

제1호 의안: 제4기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2020.01.13)
제1호 의안: 1주 금액 변경의 건(액면분할 / 5,000 → 500원)
전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2020.02.17)
제1호 의안: 발행할 주식의 총수 변경의 건
전 의안원안대로 결의
-

제5기정기주주총회(2020.3.30)

제1호 의안: 제5기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안: 본점 변경의 건

제4호 의안: 임원퇴직금 규정 개정의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2020.04.20)
제1호 의안: 정관 일부 변경의 건
전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2020.04.30)
제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2020.08.31)
제1호 의안: 이사보수한도 상향의 건
전 의안원안대로 결의
-

제6기정기주주총회(2021.3.31)

제1호 의안: 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건

제3호 의안: 이사 선임의 건

제4호 의안: 감사 선임의 건

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2021.12.15)
제1호 의안: 정관 일부 변경의 건
전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2022.03.18)
제1호 의안: 사내이사 김성곤 선임의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사외이사 김문갑 선임의 건 제2-2호 의안: 사외이사 이영세 선임의 건제3호 의안: 감사 이용희 선임의 건
전 의안원안대로 결의
-

제7기정기주주총회(2021.3.31)

제1호 의안: 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 전면 개정의 건

제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2022.05.26)
제1호 의안: 정관 일부 변경의 건
전 의안원안대로 결의
-

임시주주총회(2022.06.23)
제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건
전 의안원안대로 결의
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

유원양
본인
보통주
1,680,000
33.28
2,562,856
29.05

주식매수권(+28,571) 주1)

무상증자(+854,285)

고수연
배우자
보통주
312,000
6.18
348,000
3.94

주식매도(-80,000) 주3)

무상증자(+116,000)

유준혁
자녀
보통주
60,000
1.19
90,000
1.02

무상증자(+30,000)

유혜정
자녀
보통주
60,000
1.19
90,000
1.02

무상증자(+30,000)

유경희
형제자매
보통주

0.00
15,000
0.17

주식매수(+10,000) 주2)

무상증자(+5,000)

고재순
배우자의 부
보통주

0.00
22,500
0.26

주식매수(+15,000) 주2)

무상증자(+7,500)

전상훈
등기임원
보통주
84,000
1.66
115,500
1.31

주식매도(-27,000) 주2)

주식매수선택권(+20,000)

무상증자(+38,500)

송창근
등기임원
보통주
84,000
1.66
126,000
1.43

주식매도(-20,000) 주2)

주식매수선택권(+20,000)

무상증자(+42,000)

김성곤
등기임원
보통주
-
0.00
40,500
0.46

주식매수(+7,000) 주2)

주식매수선택권(+20,000)

무상증자(+13,500)

최찬규
미등기임원
보통주
-
0.00
22,500
0.26

주식매수선택권(+15,000)

무상증자(+7,500)

임성준
미등기임원
보통주
-
0.00
6,000
0.07

주식매수선택권(+4,000)

무상증자(+2,000)

장성하
자회사 등기임원
보통주
20,000
0.40
30,000
0.34

무상증자(+10,000)

계
보통주
2,300,000
45.56
3,468,856
39.33
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 2022년 5월 6일 유원양은 신한은행(GIFT공공전문투자형사모투자신탁)로부터 주식매수권(Call Option)을 행사하고, 2022년 5월 10일 주식매수권 대금을 지급하였습니다.주2) 2022년 2월 28일 전상훈, 송창근 및 소액주주 2인은 유경희, 고재순, 김성곤 외 5인에게 주식을 매도하였습니다.주3) 2022년 5월 6일 고수연은 한화투자증권㈜, 이베스트투자증권㈜, 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합, 블랙펄하이테크펀드Ⅰ에게 주식을 매도하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력

성명

직책명

약 력

비고

유원양('76.08.27)

대표이사(상근/등기)

- 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02)- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업('22.08)

- ㈜인터플렉스 R&D('02.02~'03.12)- ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재)

-

2. 최대주주 변동내역

가. 최대주주 변동내역
당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 있었던 경우가 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5%이상주주
유원양
2,562,856
29.05
최대주주

포스코 GEM 1호 펀드
1,013,623
11.49
-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합
884,379
10.02
-

지유반도체성장투자조합
810,027
9.18
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
20
43
46.51
744,112
8,823,114
8.43
-

4. 주가 및 주식거래실적

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

유원양
남
1976.08
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

- 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02)- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업('22.08)

- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재)

2,562,856
-
본인
7.2년
2024.03.31

김성곤
남
1964.08
부사장
사내이사
상근
경영지원그룹그룹장

- 동아대 전자공학 졸업('91.02)

- 삼성전자㈜ 기획('91.01~'04.10)- 티이엠씨㈜ 부사장('16.04~현재)

40,500
-
-
6.7년
2025.03.18

전상훈
남
1974.03
전무
사내이사
상근
제조기술그룹그룹장

- 성균관대 산업공학 졸업('01.02)- 에어리퀴드코리아㈜ 품질('08.01~'14.06)

- 티이엠씨㈜ 전무이사('15.02~현재)

115,500
-
-
7.9년
2024.03.31

송창근
남
1985.01
상무
사내이사
상근
마케팅전략그룹그룹장

- 충청대 영어통역 졸업('11.02)- ㈜이노메이트 영업('11.02~'14.07)

- 티이엠씨㈜ 상무이사('15.02~현재)

126,000
-
-
7.8년
2024.03.31

김문갑
남
1958.11
이사
사외이사
비상근
사외이사

- 경희대 대학원 화학공학 박사('89.08)

- 상주대 화학공학과 교수('94.03~'07.02)- 경북대 나노소재공학부 교수('07.03~현재)

-
-
-
0.7년
2025.03.18

이영세
남
1958.04
이사
사외이사
비상근
사외이사

- 계명대 대학원 화학공학과 박사('93.02)

- 나고야공업대학 초빙연구원('93.03~'95.02)- 경북대 나노소재공학부 교수('96.03~현재)

-
-
-
0.7년
2025.03.18

이용희
남
1960.01
감사
감사
비상근
감사

- 충북대 국제경영학 학사('78.02)

- 신한은행 청주지점 지점장('87.12~'17.02)- 미소금융재단 충북본부('17.12~'18.06)

-
-
-
0.7년
2025.03.18

최찬규
남
1974.09
전무
미등기
상근
공정기술그룹그룹장

- 단국대 화학공학 졸업('01.02)

- 한국메티슨특수가스㈜ 공장운영 ('08.01~'17.12)

- 티이엠씨㈜ 전무이사('18.02~현재)

22,500
-
-
4.9년
-

조익성
남
1975.02
전무
미등기
상근
SV그룹그룹장

- 단국대 화학공학 졸업('01.02)

- ㈜원익머트리얼즈 기술영업('08.02~'22.04)

- 티이엠씨㈜ 전무이사('22.06~현재)

-
-
-
0.5년
-

임성준
남
1975.07
상무
미등기
상근
영업센터센터장

- 단국대 화학공학 졸업('00.02)

- 오션브릿지㈜ 영업('13.01~'19.01)

- 티이엠씨㈜ 상무이사('19.02~현재)

6,000
-
-
3.8년
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 명, 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무관리직
남
30
-
-
-
30
2.8년
1,101
37
-
-
-
-

사무관리직
여
13
2
-
-
13
1.9년
291
22
-

생산직
남
36
-
-
-
36
1.4년
741
21
-

생산직
여
1
-
-
-
1
2.0년
30
30
-

합 계
80
2
-
-
80
-
2,163
27
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 명, 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
858
286
-

주) 상기 급여에는 주식매수선택권 행사이익이 반영되어 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
3,000
-

감사
1
100
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
2,752
393
- 보수한도에 포함되는 보수총액: 802- 보수한도에 포함되지 않는 보수총액: 1,950

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
2,723
681
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
19
10
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
10
10
-

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

구 분
보수 지급 기준

등기이사
'22년 이사보수한도 범위 내에서 임원 보수규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음.

사외이사
'22년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

감사
'22년 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김성곤
부사장
786
주식매수선택권 7,500주 부여(2022.03.31) 중 잔여 7,500주 (행사가격: 7,000원)

전상훈
전무
779
주식매수선택권 21,750주 부여(2022.03.31) 중 잔여 21,750주 (행사가격: 7,000원)

송창근
상무
748
주식매수선택권 22,500주 부여(2022.03.31) 중 잔여 22,500주 (행사가격: 7,000원)

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김성곤
근로소득
급여
136
임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
650
부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액으로, 행사가격과 행사 당시 시가의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 (행사수량: 20,000주, 행사가격: 3,500원, 시가 36,000원)

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

전상훈
근로소득
급여
129
임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
650
부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액으로, 행사가격과 행사 당시 시가의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 (행사수량: 20,000주, 행사가격: 3,500원, 시가 36,000원)

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

송창근
근로소득
급여
98
임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
650
부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액으로, 행사가격과 행사 당시 시가의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 (행사수량: 20,000주, 행사가격: 3,500원, 시가 36,000원)

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김성곤
부사장
786
주식매수선택권 7,500주 부여(2022.03.31) 중 잔여 7,500주 (행사가격: 7,000원)

전상훈
전무
779
주식매수선택권 21,750주 부여(2022.03.31) 중 잔여 21,750주 (행사가격: 7,000원)

송창근
상무
748
주식매수선택권 22,500주 부여(2022.03.31) 중 잔여 22,500주 (행사가격: 7,000원)

최찬규
전무
601
주식매수선택권 7,500주 부여(2022.03.31) 중 잔여 7,500주 (행사가격: 7,000원)

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김성곤
근로소득
급여
136
임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
650
부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액으로, 행사가격과 행사 당시 시가의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 (행사수량: 20,000주, 행사가격: 3,500원, 시가 36,000원)

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

전상훈
근로소득
급여
129
임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
650
부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액으로, 행사가격과 행사 당시 시가의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 (행사수량: 20,000주, 행사가격: 3,500원, 시가 36,000원)

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

송창근
근로소득
급여
98
임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
650
부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액으로, 행사가격과 행사 당시 시가의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 (행사수량: 20,000주, 행사가격: 3,500원, 시가 36,000원)

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

최찬규
근로소득
급여
114
임원보수규정에 따라 결정된 연간 급여 총액을 12분할하여 매월 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
487
부여받은 주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액으로, 행사가격과 행사 당시 시가의 차이에 행사수량을 곱하여 산출 (행사수량: 15,000주, 행사가격: 3,500원, 시가 36,000원)

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

<표1> 이사 및 감사의 주식매수선택권 공정가치

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
3
156
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
1
156
-

주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당기 3분기까지 비용으로 계상된 값입니다.※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 옵션가격결정모형 중 이항모형을 적용하였습니다.2) 주요가정- 부여일 기준 주식가치: 34,138원- 무위험이자율 : 2.97% - 기대행사기간 : 2년~5년- 예상주가변동성 : 47.38%

<표2> 주식매수선택권 부여 및 행사현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격

행사
취소
행사
취소

임성준
미등기임원
2020.05.01
신주교부
보통주
15,000
6,000
-
6,000
-
9,000
2022.05.02~2027.05.01
2,333

전상훈
등기임원
2022.03.31
신주교부
보통주
21,750
-
-
-
-
21,750
2024.04.01~2029.03.31
7,000

송창근
등기임원
22,500
-
-
-
-
22,500

김성곤
등기임원
7,500
-
-
-
-
7,500

최찬규 외 28인
미등기임원/직원
48,750
-
1,350
-
1,350
47,400

조익성
미등기임원
2022.06.23
신주교부
보통주
120,000
-
-
-
-
120,000
2024.06.24~2029.06.23
7,000

주) 상기 수량 및 행사가격은 2022년 5월 26일 진행한 무상증자(1주당 0.5주)를 반영하여 작성하였습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

티이엠씨(주)
-
2
2

주) 상세 현황은 'XI. 상세표. 계열회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다.

2. 계열회사 계통도

회사명
상장여부
주요업종
지분율

에어머트리얼즈(주)
비상장
산업용 가스 제조 및 판매
60.71%

티이엔지(주)
비상장
공정설비 설계/공사
70.00%

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
2
2
280
60
-
340

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
-
3,945
-
3,945

계
-
3
3
280
4,005
-
4,285

주) 상세 현황은 'XI. 상세표. 타법인출자 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 담보제공에 대한 내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 임직원에 복리후생을 위하여 대여한 거래를 제외하고 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

소송의 내용
소 제기일
소송 당사자
진행상황
향후 소송일정 및 회사의 대응방안
소송결과에 따라 회사에 미칠 영향

부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반 및 업무상배임

2022.05.27
한국메티슨특수가스
- 경찰 조사중
조사 협조
검찰에서 기소 처분을 받을 가능성은 낮다고 예상하였으며, 당사 임직원이 기소되어 법원에서 죄가 인정되는 경우를 상정할 경우에도 양형 기준과 유사한 사건의 판례를 참고하였을 때 당사에 대한 형량은 통상적으로 1천만원 미만의 벌금형을 예상.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

라. 채무인수약정 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등당사 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 동 공시서류 "제2부. Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 의 "30. 우발채무 및 약정사항" 를 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황(1) 수사
ㆍ사법기관의 제재현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 단기매매착익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 법적위험 변동사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 합병등의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
자. 녹색경영당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유

보통주
2,562,856
상장일
상장일로부터 30개월
상장일로부터 30개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
348,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
90,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
90,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
15,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
22,500
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
115,500
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
126,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
40,500
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
22,500
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
6,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
30,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
10,500
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호

보통주
6,750
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호

보통주
6,750
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호

보통주
5,550
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호

보통주
4,350
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호

보통주
75,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
자발적 보호예수

보통주
75,000
상장일
상장일로부터 24개월
상장일로부터 24개월
자발적 보호예수

보통주
30,000
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호

보통주
327,412
상장일
상장일로부터 3개월
상장일로부터 3개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호

보통주
327,412
상장일
상장일로부터 3개월
상장일로부터 3개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호

보통주
142,859
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
246,130
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
506,811
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
253,406
상장일
상장일로부터 2개월
상장일로부터 2개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
253,406
상장일
상장일로부터 3개월
상장일로부터 3개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
884,379
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
37,500
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호

보통주
141,664
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
37,500
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호

보통주
66,664
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
30,000
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호

보통주
53,332
상장일
상장일로부터 6개월
상장일로부터 6개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제5호 주1)

보통주
15,000
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호

보통주
26,665
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
76,300
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
38,100
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
38,100
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호

보통주
6
상장일
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호

보통주
128,857
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
자발적 보호예수

보통주
155,061
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
자발적 보호예수

보통주
333,584
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
자발적 보호예수

주) 주식매수선택권 행사기간이 상장일로부터 1년이후인 건은 제외하였습니다.주1) 상장일부터 6개월(단, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조제6항에서정하는 "취득가격과 공모가격 간 괴리율"이 50% 미만인 경우 1개월) 간 의무보유할 예정입니다.
파. 특례상장기업의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 비상장기업으로 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

에어머트리얼즈(주)
2020.02.12
충북 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130
산업용 가스 제조및 판매
2,941
지분50%초과보유
해당없음

티이엔지(주)
2021.10.13
충북 보은군 삼승면 남부로 3790-114
공정설비설계/공사
538
지분50%초과보유
해당없음

주) 주요종속회사 여부 판단기준 (1) 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (2) 직전사업연도 자산총액이 750억 이상
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
2
에어머트리얼즈(주)
150111-0282181

티이엔지(주)
154111-0014837

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

에어머트리얼즈(주)
비상장
2020.02.07
사업다각화
140
280,000
50.00
140
60,000
60
-
340,000
60.71
200
2,941
577

티이엔지(주)
비상장
2021.10.08
사업다각화
140
280,000
70.00
140
-
-
-
280,000
70.00
140
538
14

Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd
비상장
2022.07.20
사업협력
3,945
-
-
-
-
3,945
-
-

4.92

3,945
47,321
2,555

합 계
560,000
-
280
60,000
4,005
-
620,000
-
4,285
50,800
3,145

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.