이브이첨단소재 — [기재정정]증권신고서(지분증권) (20230106)
제출인: 이브이첨단소재

증권신고서(지분증권)
3.3
(주)이브이첨단소재

정 정 신 고 (보고)

2023년 1월 6일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 11월 21일

3. 정정사항※ 금번 정정사항은 금융감독원 정정요구(1차)에 따른 정정사항으로서, 정정사항 확인의 편의를 위해 정정사항은 '
굵은 빨간색'을 사용하여 기재하였으며, '
굵은 파란색'인 기재사항 정정 및 일정변경에 따른 자진 정정사항(2022년 12월 5일)과 구분하여 표시하였습니다.

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.※ 단순 오타인 경우 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
금융감독원 정정요구에 따른 정정
[주1] 정정 전
[주1] 정정 후

III.투자위험요소/1.사업위험/가
[주2] 정정 전
[주2] 정정 후

III.투자위험요소/2.회사위험/가
[주3] 정정 전
[주3] 정정 후

III.투자위험요소/2.회사위험/나
[주4] 정정 전
[주4] 정정 후

III.투자위험요소/2.회사위험/사
[주5] 정정 전
[주5] 정정 후

III.투자위험요소/2.회사위험/자
[주6] 정정 전
[주6] 정정 후

III.투자위험요소/2.회사위험/차
[주7] 정정 전
[주7] 정정 후

III.투자위험요소/2.회사위험/파
[주8] 정정 전
[주8] 정정 후

III.투자위험요소/2.회사위험/하
-
[주9] 신규기재

III.투자위험요소/3.기타위험/가
[주10] 정정 전
[주10] 정정 후

III.투자위험요소/3.기타위험/나
[주11] 정정 전
[주11] 정정 후

III.투자위험요소/3.기타위험/바
[주12] 정정 전
[주12] 정정 후

V. 자금의 사용목적
[주13] 정정 전
[주13] 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요
금융감독원 정정요구에 따른 정정
[주14] 정정 전
[주14] 정정 후

II. 사업의 내용
[주15] 정정 전
[주15] 정정 후

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한사항
[주16] 정정 전
[주16] 정정 후

VI. 주주에 관한 사항
[주17] 정정 전
[주17] 정정 후

X. 그 밖에 투자자 보호를 위해필요한 사항
[주18] 정정 전
[주18] 정정 후

[주1] 정정 전

금번 주주우선공모 유상증자의 발행 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
16,100,000
500
2,235
35,983,500,000
주주우선공모

주1)

상기 모집가액은 예정사항이며, 2022년 11월 09일에 결의한 2:1 무상감자가 완료되는 것을 가정하여 1주의 모집가액을 산정하였습니다.
2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가 진행될 예정입니다. 무상감자 기준일은 2022년 12월 12일로 예정되어 있습니다.

주2)
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다.

공모가격의 결정방법은 본 증권신고서 <제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법>을 참고하시기 바랍니다. 예정발행가액은 이사회결의일 직전 거래일을 기산일로 하여 산정하였으며, 최종 발행가액은 구주주 청약초일 전 3거래일에 확정되어 익영업일에 당사 홈페이지(http://www.evam.co.kr) 및 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.(중략)

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주주우선공모 유상증자 주요일정]

일자
업무내용
비고

2022년 11월 09일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

2022년 11월 21일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 12월 5일
(정정)증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 12월 09일~2023년 01월 02일
무상감자로 인한 매매거래정지
-

2022년 12월 19일
예정발행가액 산정
-

2022년 12월 22일
유상증자 신주배정기준일
주주확정일

2023년 01월 18일
확정발행가액 산정
구주주 청약초일 제3거래일 전

2023년 01월 19일
확정발행가액 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)

2023년 01월 25일~2023년 01월 26일
구주주 청약
유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

2023년 01월 30일~2023년 01월 31일
일반공모 청약
유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

2023년 02월 02일
청약배정결과 및 환불공고
-

2023년 02월 02일
환불 및 주금납입
-

2023년 02월 14일
신주유통개시일(상장예정일)
-

주1)
당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

주3)
상기한 유상증자 신주배정기준일(2022년 12월 22일)은 당사의 무상감자 결정에 따른 주권매매거래 정지기간(2021년 11월 10일~2021년 12월 13일) 중 지정됨에 따라 신주배정기준일 직전에 당사 주식을 처분 및 매수하는 등의 투자의사결정을 내릴 수 있는 기회가 제한됩니다.

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2022년 11월 10일
2023년 01월 18일

2. 공모방법

[공모방식: 주주우선공모]

모집대상
주 수(%)
비 고

구주주 청약
16,100,000주(100.00%)
- 구주 1주당 신주 배정비율: 1주당 0.2510334391주(주2)- 신주배정 기준일: 2022년 12월 12일

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 일반투자자 청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합계
16,100,000주(100.00%)

주1)
금번 실시하는 유상증자는 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 주주우선공모 방식으로 이루어집니다.

주2)

구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 2022년 12월 12일 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하며, 1주 미만은 절사합니다. 상기 구주 1주당 신주 배정비율 0.2510334391주는 무상감자 이전 총발행주식수 기준 비율이며, 무상감자 완료시 1주당 신주 배정비율은 0.5020668783주로 변경될 예정입니다.
2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가 진행될 예정입니다.

주3)
구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 '모집주선회사'가 일반에게 공모하되, 「증권인수업무등에관한규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제4호, 제6호 나목에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정하되, 벤처기업투자신탁에 배정하는 금액은 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 5%)과 벤처기업투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 30%) 및 이외 개인 및 법인투자자 배정분(전체 일반공모 주식수의 65%)에 대한 청약경쟁률과 최종 배정은 청약자 유형군별로 별도 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

주4)
「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제3호, 제6호, 제7항에 따라 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의 100분의 20 이내(공모의 방법으로 설정 또는 설립된 고수익고위험투자신탁은100분의10)가 되도록 합니다. 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제4호, 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 배정하는 주식은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주5)
상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다.

주6)

「자본시장법과금융투자업에관한법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 11월 10일부터 2023년 01월 18일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

■ 당사 정관 근거

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 200 범위 내로서 법령이 허용하는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

■ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거(1)무상감자 반영 전

구 분
내 용

A. 보통주식
64,134,882주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
64,134,882주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
-

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
64,134,882주

F. 유상증자 주식수
16,100,000주

G. 증자비율 (F / C)
25.10%

H. 우리사주조합 배정(F)
0주

I. 구주주 배정 (F - H)
16,100,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.2510334391주

주1)

상기 발행주식총수, 증자비율, 구주주 1주당 배정비율은 무상감자 이전 기준으로 작성하였으며, 2:1 무상감자가 완료될 경우 발행주식총수 32,067,441주, 증자비율 50.21%, 구주주 1주당 배정비율 0.5020668783주로 변경될 예정입니다.
2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가 진행될 예정입니다.

(2) 무상감자 반영 시

구 분
내 용

A. 보통주식
32,067,441주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
32,067,441주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
0주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
32,067,441주

F. 유상증자 주식수
16,100,000주

G. 증자비율 (F / C)
50.21%

H. 우리사주조합 배정(F)
0주

I. 구주주 배정 (F - H)
16,100,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.5020668783

(중략)

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 16,100,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
2,235원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
35,983,500,000원

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주의 청약단위는 1주로 합니다.2) 일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.

구분

청약단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 초과

1,000,000주 단위

단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

구주주청약기간
개시일
2023년 01월 25일

종료일
2023년 01월 26일

일반공모청약기간
개시일
2023년 01월 30일

종료일
2023년 01월 31일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 02월 02일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서와 제반서류는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등을 조치받을 수 있으며, 정정요구 등이 발생할 경우에는 공시서류에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
방 법

신주발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2022년 11월 09일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2023년 01월 19일
전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지 (http://www.evam.co.kr)

일반공모 청약공고
2023년 01월 30일
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.evam.co.kr)유진투자증권 홈페이지 (http://www.eugenefn.com)

일반공모 배정공고
2023년 02월 02일
유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

주1)
일반공모는 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 진행될 예정입니다.

(중략)

5) 청약한도

① 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.2510334391주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 상기 1주당 신주배정주식수 0.2510334391주는 무상감자 이전 총발행주식수 기준 비율이며, 무상감자 완료시 1주당 신주배정주식수는 0.5020668783주로 변경될 예정입니다. 단, '신주배정기준일' 현재 신주의 배정비율은 주식관련사채의 권리행사 및 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.② 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식수 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

(중략)

(4) 청약결과 배정방법1) 구주주 청약: "본 주식"의 100%인 16,100,000주는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 등재된 주주에게 1주당 0.2510334391주의 비율로 배정하되, 1주 미만의 단수주는 배정하지 아니합니다. 상기 1주당 신주배정주식수 0.2510334391주는 무상감자 이전 총발행주식수 기준 비율이며, 무상감자 완료시 1주당 신주배정주식수는 0.5020668783주로 변경될 예정입니다. 또한 "본 주식"의 100%를 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의6 제1항 제3호, 제4항 제3호 및 당사의 정관에 따라 청약할 수 있도록 배정합니다.

(중략)

(5) 주권교부에 관한 사항

- 신주상장 및 유통개시일(예정): 2023년 02월 14일(2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(중략)

④ 투자설명서 교부방법 및 일시1) 교부장소 : 유진투자증권(주) 본,지점 및 홈페이지와 HTS, MTS(구주주에게는 우편 발송할 예정입니다.)2) 교부방법

※ 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주청약자
1), 2), 3)을 병행1) 등기우편 송부2) 유진투자증권(주) 본, 지점에서 교부3) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부
1) 우편송부 시: 구주주청약 초일인 2023년 01월 25일 전 수취 가능2) 유진투자증권(주) 본, 지점: 청약종료일(2023년 01월 26일)까지3) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(2023년 01월 26일)까지

일반청약자
1), 2)를 병행1) 유진투자증권(주) 본, 지점에서 교부2) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부
1) 유진투자증권(주) 본, 지점: 청약종료일(2023년 01월 30일)까지2) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(2023년 01월 31일)까지

[주1] 정정 후

금번 주주우선공모 유상증자의 발행 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
16,100,000
500
2,235
35,983,500,000
주주우선공모

주1)

상기 모집가액은 예정사항이며, 2022년 11월 09일에 결의
및2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결된 2:1 무상감자
를 반영하여 1주의 모집가액을 산정하였습니다. 무상감자 기준일은 2022년 12월 12일
이며 2022년 12월 15일 무상감자가 완료되었습니다.

[)
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다.

공모가격의 결정방법은 본 증권신고서 <제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법>을 참고하시기 바랍니다. 예정발행가액은 이사회결의일 직전 거래일을 기산일로 하여 산정하였으며, 최종 발행가액은 구주주 청약초일 전 3거래일에 확정되어 익영업일에 당사 홈페이지(http://www.evam.co.kr) 및 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.(중략)

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주주우선공모 유상증자 주요일정]

일자
업무내용
비고

2022년 11월 09일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

2022년 11월 21일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 12월 5일
(정정)증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2023년 01월 6일
(정정)증권신고서 및 에비투자설명서 제출

2022년 12월 09일~2023년 01월 02일
무상감자로 인한 매매거래정지
-

2023년 01월 20일
예정발행가액 산정
-

2023년 01월 27일
유상증자 신주배정기준일
주주확정일

2023년 02월 20일
확정발행가액 산정
구주주 청약초일 제3거래일 전

2023년 02월 21일
확정발행가액 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)

2023년 02월 23일~2023년 02월 24일
구주주 청약
유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

2023년 02월 28일~2023년 03월 02일
일반공모 청약
유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

2023년 03월 06일
청약배정결과 및 환불공고
-

2023년 03월 06일
환불 및 주금납입
-

2023년 03월 16일
신주유통개시일(상장예정일)
-

주1)
당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2022년 11월 10일
2023년 02월 20일

2. 공모방법

[공모방식: 주주우선공모]

모집대상
주 수(%)
비 고

구주주 청약
16,100,000주(100.00%)

- 구주 1주당 신주 배정비율: 1주당
0.5021327699주(주2)- 신주배정 기준일:
2023년 01월 27일

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 일반투자자 청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합계
16,100,000주(100.00%)

주1)
금번 실시하는 유상증자는 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 주주우선공모 방식으로 이루어집니다.

주2)

구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일'
2023년 01월 27일 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하며, 1주 미만은 절사합니다. 무상감자
가 2022년 12월 15일 완료됨에 따라 1주당 신주 배정비율은
0.5021327699주 입니다.

주3)
구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 '모집주선회사'가 일반에게 공모하되, 「증권인수업무등에관한규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제4호, 제6호 나목에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정하되, 벤처기업투자신탁에 배정하는 금액은 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 5%)과 벤처기업투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 30%) 및 이외 개인 및 법인투자자 배정분(전체 일반공모 주식수의 65%)에 대한 청약경쟁률과 최종 배정은 청약자 유형군별로 별도 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

주4)
「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제3호, 제6호, 제7항에 따라 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의 100분의 20 이내(공모의 방법으로 설정 또는 설립된 고수익고위험투자신탁은100분의10)가 되도록 합니다. 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제4호, 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 배정하는 주식은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주5)
상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다.

주6)

「자본시장법과금융투자업에관한법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 11월 10일부터 2023년 01월 18일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(중략)

■ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

구 분
내 용

A. 보통주식
32,067,441주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
32,067,441주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
4,208주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
32,063,233주

F. 유상증자 주식수
16,100,000주

G. 증자비율 (F / C)
50.21%

H. 우리사주조합 배정(F)
0주

I. 구주주 배정 (F - H)
16,100,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.5021327699

주1)
2022년 12월 15일 2;1 무상감자가 완료됨에 따라 발행주식총수가 64,134,882주에서 32,067,441주로 감소하였습니다.

주2)
무상감자 완료 후 발생한 단수주 인수로 인하여 자기주식이 발생하였고 이에 따라배정비율이 소폭 변동되었습니다.

(중략)

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 16,100,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
2,235원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
35,983,500,000원

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주의 청약단위는 1주로 합니다.2) 일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.

구분

청약단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 초과

1,000,000주 단위

단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

구주주청약기간
개시일
2023년 02월 23일

종료일
2023년 02월 24일

일반공모청약기간
개시일
2023년 02월 28일

종료일
2023년 03월 02일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 03월 06일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서와 제반서류는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등을 조치받을 수 있으며, 정정요구 등이 발생할 경우에는 공시서류에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
방 법

신주발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2023년 01월 06일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2023년 02월 21일
전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지 (http://www.evam.co.kr)

일반공모 청약공고
2023년 02월 23일
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.evam.co.kr)유진투자증권 홈페이지 (http://www.eugenefn.com)

일반공모 배정공고
2023년 03월 06일
유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

주1)
일반공모는 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 진행될 예정입니다.

(중략)

5) 청약한도

① 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인
0.5021327699주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일' 현재 신주의 배정비율은 주식관련사채의 권리행사 및 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.② 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식수 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

(중략)(4) 청약결과 배정방법1) 구주주 청약: "본 주식"의 100%인 16,100,000주는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 등재된 주주에게 1주당
0.5021327699주의 비율로 배정하되, 1주 미만의 단수주는 배정하지 아니합니다. 또한 "본 주식"의 100%를 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의6 제1항 제3호, 제4항 제3호 및 당사의 정관에 따라 청약할 수 있도록 배정합니다.(중략)

(5) 주권교부에 관한 사항

- 신주상장 및 유통개시일(예정):
2023년 03월 16일(2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(중략)

④ 투자설명서 교부방법 및 일시1) 교부장소 : 유진투자증권(주) 본,지점 및 홈페이지와 HTS, MTS(구주주에게는 우편 발송할 예정입니다.)2) 교부방법

※ 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주청약자
1), 2), 3)을 병행1) 등기우편 송부2) 유진투자증권(주) 본, 지점에서 교부3) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 우편송부 시: 구주주청약 초일인
2023년 02월 23일 전 수취 가능2) 유진투자증권(주) 본, 지점: 청약종료일(
2023년 02월 24일)까지3) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(
2023년 02월 24일)까지

일반청약자
1), 2)를 병행1) 유진투자증권(주) 본, 지점에서 교부2) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 유진투자증권(주) 본, 지점: 청약종료일(
2023년 03월 02일)까지2) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(
2023년 03월 02일)까지

[주2] 정정 전

(생략)세계 각국은 코로나-19의 초기 확산 당시 감염병에 따른 경기 침체를 막기 위해 초저금리 정책을 약 2년간 지속하였습니다. 이외에도 각국 정부는 추가 예산 및 인프라 투자를 추진하며 확대 재정 정책을 펼쳤고 이를 통해 경기 침체를 막을 수 있었습니다. 하지만 시장에 유동성이 과잉 공급되면서 인플레이션 상승 압력이 커지게 되었고 2022년 02월 24일 러시아가 우크라이나를 침공하게 되면서 그 압력은 더욱 커졌습니다.현재 미국의 6월 CPI 지수가 전년대비 9.1% 상승한 것으로 발표되는 등 세계는 매우 높은 수준의 인플레이션을 겪고 있습니다. 과도한 인플레이션을 억제하기 위해 각국 정부는 기준금리를 인상하며 동시에 경기의 연착륙을 목표하였으나 인플레이션 억제 효과가 나타나지 않으며 미국 연방준비위원회는 75bp의 기준금리를 인상하는 빅스텝을 시행하였습니다. 미국의 빅스텝에도 물가는 현재까지 잡히지 않는 상황이기에 미국의 최종 기준금리의 수준에 대해서는 예측하기 어렵습니다. 또한 급격한 금리 인상으로 인해 경기 둔화에 대한 우려의 목소리가 나오고 있는 상황입니다. 추가적인 금리 인상에도 인플레이션이 정상 수준으로 하락하지 않고 경기가 침체로 수요가 줄어들게 된다면 당사의 산업과 전방 산업은 큰 타격을 받을 수 있습니다. (후략)
[주2] 정정 후

(생략)세계 각국은 코로나-19의 초기 확산 당시 감염병에 따른 경기 침체를 막기 위해 초저금리 정책을 약 2년간 지속하였습니다. 이외에도 각국 정부는 추가 예산 및 인프라 투자를 추진하며 확대 재정 정책을 펼쳤고 이를 통해 경기 침체를 막을 수 있었습니다. 하지만 시장에 유동성이 과잉 공급되면서 인플레이션 상승 압력이 커지게 되었고 2022년 02월 24일 러시아가 우크라이나를 침공하게 되면서 그 압력은 더욱 커졌습니다.현재 미국의 6월 CPI 지수가 전년대비 9.1% 상승한 것으로 발표되는 등 세계는 매우 높은 수준의 인플레이션을 겪고 있습니다.
과도한 인플레이션 상승 압력에 대응하기 위해 주요국은 기준금리를 인상하고 기존의 확장 경제 정책을 중단하였습니다. 하지만 물가 상승률은 쉽게 정상화되지 않았으며 미국 연방준비제도(Fed)는 2022년 05월 미국연방공개시장위원회(FOMC) 정례회의에서 기준금리를 50bp 인상한데 이어 06월 정례회의에서는 기준금리를 75bp 인상하였습니다. 이어 07월, 09월, 11월 정례회의에서도 75bp 추가 인상하며 3차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 12월 정례회의에서 50bp 인상을 결정하였습니다. 이에 따라 공시서류 제출 전일 기준 미국의 기준금리는 4.25%~4.50%이며, 당분간 금리인상 기조는 지속될 것으로 예상되고 있습니다.미국의 급격한 금리 인상에도 물가는 현재까지 잡히지 않는 상황이기에 미국의 최종 기준금리의 수준에 대해서는 예측하기 어렵습니다. 또한 급격한 금리 인상으로 인해 경기 둔화에 대한 우려의 목소리가 나오고 있는 상황입니다. 추가적인 금리 인상에도 인플레이션이 정상 수준으로 하락하지 않고 경기 침체로 수요가 줄어들게 된다면 당사의 산업과 전방 산업은 큰 타격을 받을 수 있습니다. (후략)

[주3] 정정 전

가. 매출액 감소 및 수익성 악화 관련 위험당사는 2004년 설립 이후 단면, 양면, Multi, RF 등의 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)를 주요 제품으로 제조 및 판매해오고 있으며, 최근 사업다각화를 위해 투명 Display 사업 부문을 신설하며 건물의 외부 유리에 부착하는 LED Display 제품을 2021년부터 대기업 OEM 및 자체 제품으로 납품하고 있습니다.당사의 주요 사업부문인 FPCB 사업부문 매출액은 2019년과 2020년 연속적으로 감소해 왔으며 이는 당사의 일부 고객사 제품 수요의 감소와 코로나-19로 인한 전방산업의 불황이 원인입니다. 이후 전기차 관련 업체와 신규 계약을 맺고 투명 LED 디스플레이 사업 부문의 매출이 발생함에 따라 점차 매출이 회복하였습니다. 당사의 매출액 추이는 전반적으로 당사 제품의 최종 수요처인 자동차, IT세트 제품 등 주요 제품 시장의 수요 및 당사 및 고객사가 발주한 주문량에 의해 변동되고 있습니다.
당사는 전방산업의 업황에 따라 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있으며 신규 사업의 성공 여부는 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
당사는 2022년 7월 28일 (주)리튬플러스와 탄산리튬 50t 공급계약을 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태이며, 추후 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다. 당사의 주요 매출처는 국내 대기업으로 해당 매출처에 대해 높은 편중도를 보이고 있으며 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 고객사의 판매 정책 및 생산 정책 등으로 당사의 납품단가는 변동될 수 있으며 이는 당사의 매출액 및 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 영업이익은 매출액의 변동에 따라 일부 차이가 발생합니다. 반면 당사는 오랜기간 당기순손실을 기록하고 있는데 이는 주로 관계기업및종속기업투자손실에 의해 발생합니다.
당사는 과거 많은 관계기업 및 종속기업에 투자를 한 바가 있으며 이를 대부분 손상처리 하였습니다. 추후 타 기업에 대한 투자가 반복될 수 있으며 해당 투자에 대한 손상처리는 당사의 당기순이익율에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(중략)매출액 현황을 살펴보면, 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 524억원과 약 514억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 458억원과 약 438억원, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 635억원과 약 619억원, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 509억원, 약 498억원, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 436억원, 434억원을 기록했습니다.매출액 증가율을 보면, 2019년 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은 각각 약 -72.57%, 약 -73.07%, 2020년 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은 약 -12.64%, 약 -14.67%, 2021년 3분기 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은 약 57.22%, 약 59.59%, 2022년 3분기 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은 약 -14.47%, 약 -12.84%를 보였습니다. (중략)하지만 2022년 3분기 별도 기준 고객사 B에 대한 매출액 비중은 48.07%,고객사 A에 대한 비중은 30.19%로 이 둘의 매출액 비중은 78.26%인 상황이며 여전히 두 매출처에 대해 높은 편중도를 보이고 있습니다. 이로 인해 당사의 매출액은 주요 매출처의 생산 계획 및 영업 상황에 따라 크게 변동할 수 있습니다. 또한 당사는 일부 고객사에 장기간 제품을 공급하여 왔으나 고객사가 매입처 다변화를 위해 타사와 추가적인 공급계약을 맺을 경우 당사의 납품 물량이 줄어들어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 주요 매출처는 국내 대기업으로 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 고객사의 판매 정책 및 생산 정책 등으로 당사의 납품단가는 변동될 수 있으며 이는 당사의 매출액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 원재료 등의 원가 상승을 일부 판매가격에 반영하려고 노력하고 있으나 매출처에 대한 교섭력 열위의 상황으로 인해 고객사가 원가 상승분을 판매가에 반영하지 않거나 원가 절감 정책 등 단가 인하 압력을 작용한다면 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다. (중략)

당사는 2022년 7월 28일 (주)리튬플러스와 탄산리튬 50t 공급계약을 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태이며, 추후 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다.

[단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)](2022.07.28)]

단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)

1. 판매ㆍ공급계약 내용
탄산리튬 50톤 공급계약

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
4,929,170,400

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
4,929,170,400

최근 매출액(원)
63,507,396,502

매출액 대비(%)
7.76

3. 계약상대방
주식회사 리튬플러스

-최근 매출액(원)
-

-주요사업
리튬소재 제조 및 판매

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
미해당

4. 판매ㆍ공급지역
대한민국

5. 계약기간
시작일
2022-07-28

종료일
2022-09-30

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
해당

외주생산
미해당

기타
-

8. 계약(수주)일자
2022-07-28

9. 기타 투자판단에 참고할 사항

1. 최근 매출액은 2021년말 연결재무제표(K-IFRS)기준 매출액입니다. 2. 상기 계약기간 종료일은 최종 납기예정일이며, 계약기간 및 계약금액은 향후 공급과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

[(정정)[단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)](2022.07.28)]

정정일자
2022-11-23

1. 정정관련 공시서류
단일판매,공급계약 체결(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-07-28

3. 정정사유
공급자변경,납품금액변경 및 계약종료일 변경에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

2. 계약내역
확정 계약금액 : 4,929,170,400 계약금액 총액(원) : 4,929,170,400 매출액 대비(%) : 7.76
확정 계약금액 : 5,277,367,200 계약금액 총액(원) : 5,277,367,200 매출액 대비(%) : 8.31

3. 계약상대방
주식회사 리튬플러스 / (주)하이드로리튬 -최근 매출액(원) : - -주요사업 : 리튬소재 제조 및 판매
(주)하이드로리튬 -최근 매출액(원) : 15,509,086,575 -주요사업 : 이차전지소재 제조 및 판매

5. 계약기간
시작일 : 2022-07-28 종료일 : 2022-11-25
시작일 : 2022-07-28 종료일 : 2022-11-23

9. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 최근 매출액은 2021년말 연결재무제표(K-IFRS)기준 매출액입니다. 2. 정정신고 보고일 현재 50톤의 공급계약중 25톤은 납품완료하였고 남은 25톤에 대해서 연장합의서를 작성하였습니다. 3. 상기 계약기간 종료일은 최종 납기예정일이며, 계약기간 및 계약금액은 향후 공급과정에서 변경될 수 있습니다.
1. 최근 매출액은 2021년말 연결재무제표(K-IFRS)기준 매출액입니다. 2. 정정신고 보고일 현재 50톤의 공급계약 전체를 기존 주식회사 리튬플러스에서 합의서를 통해 (주)하이드로리튬으로 납품완료하였습니다.

-

단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)

1. 판매ㆍ공급계약 내용
탄산리튬 50톤 공급계약

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
5,277,367,200

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
5,277,367,200

최근 매출액(원)
63,507,396,502

매출액 대비(%)
8.31

3. 계약상대방
(주)하이드로리튬

-최근 매출액(원)
15,509,086,575

-주요사업
이차전지소재 제조 및 판매

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
미해당

4. 판매ㆍ공급지역
대한민국

5. 계약기간
시작일
2022-07-28

종료일
2022-11-23

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
해당

외주생산
미해당

기타
-

8. 계약(수주)일자
2022-07-28

9. 기타 투자판단에 참고할 사항

1. 최근 매출액은 2021년말 연결재무제표(K-IFRS)기준 매출액입니다. 2. 정정신고 보고일 현재 50톤의 공급계약 전체를 기존 주식회사 리튬플러스에서 합의서를 통해 (주)하이드로리튬으로 납품완료하였습니다.

※ 관련공시
2022-10-27 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 2022-09-29 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 2022-07-28 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시)

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

(중략)당사의 영업이익은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 10억원, 약 26억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -44억원, 약 -26억원으로 적자전환 하였으며, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 23억원, 약 29억원으로 흑자전환 하였으며, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 20억원, 약 10억원, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -18억원, 약 1억원을 보이며 연결 기준 적자전환 하였습니다.또한, 영업이익률은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 1.88%, 약 5.08%, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -9.57%, 약 -5.98%으로 음(-)전환 하였으며, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 3.62%, 약 4.75% 양(+)전환 하였으며, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 3.98%, 약 1.96%, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -4.10%, 약 0.26%를 나타내며 2021년 3분기 대비하여 영업이익률이 연결 및 별도 기준 모두 악화되었습니다.

당사의 매출액 대비 판매비와 관리비의 비율은 2019년 연결 및 별도 기준 각각 18.73%, 15.09%, 2020년 연결 및 별도 기준 각각 16.93%, 18.93%, 2021년 연결 및 별도 기준 각각 15.18%, 10.48%, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준 각각 15.81%, 12.66%를 기록하고 있습니다. 매출액 대비 판매비와 관리비의 비율은 큰 변동 없이 연결 기준 약 15% ~ 19% 수준을 유지하고 있습니다.

(중략)

당사의 당기순이익은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -14억원, 약 -20억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -67억원, 약 -48억원, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -93억원, 약 - 75억원 기록했으며, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 44억원, 33억원을, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -81억원, 약 -61억원을 보이며 연결 및 별도 기준 모두 적자전환 하였습니다. 또한, 당기순이익률은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -2.63%, 약 -3.83%, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -14.55%, 약 10.90%, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -14.63%, 약 -12.17%, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 8.70%, 약 6.57%, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -18.66%, 약 -14.06%를 나타내며 2021년 3분기 대비하여 당기순이익률이 악화되었습니다.(후략)

[주3] 정정 후

가. 매출액 감소 및 수익성 악화 관련 위험당사는 2004년 설립 이후 단면, 양면, Multi, RF 등의 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)를 주요 제품으로 제조 및 판매해오고 있으며, 최근 사업다각화를 위해 투명 Display 사업 부문을 신설하며 건물의 외부 유리에 부착하는 LED Display 제품을 2021년부터 대기업 OEM 및 자체 제품으로 납품하고 있습니다.당사의 주요 사업부문인 FPCB 사업부문 매출액은 2019년과 2020년 연속적으로 감소해 왔으며 이는 당사의 일부 고객사 제품 수요의 감소와 코로나-19로 인한 전방산업의 불황이 원인입니다. 이후 전기차 관련 업체와 신규 계약을 맺고 투명 LED 디스플레이 사업 부문의 매출이 발생함에 따라 점차 매출이 회복하였습니다. 당사의 매출액 추이는 전반적으로 당사 제품의 최종 수요처인 자동차, IT세트 제품 등 주요 제품 시장의 수요 및 당사 및 고객사가 발주한 주문량에 의해 변동되고 있습니다.
당사는 전방산업의 업황에 따라 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있으며 신규 사업의 성공 여부는 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
당사는 2022년 7월 28일 (주)리튬플러스와 탄산리튬 50t 공급계약을 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태이며, 추후 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다. 당사의 주요 매출처는 국내 대기업으로 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 고객사의 판매 정책 및 생산 정책 등으로 당사의 납품단가는 변동될 수 있으며 이는 당사의 매출액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는
지속적인 협상을 통해서 원재료 등의 원가 상승을 일부 판매가격에 반영하려고 노력하고 있으
며, 부득이한 상황으로 인하여 특정 매출처향 납품단가가 인하 될 경우 납품 물량 증가 협상을 통해 납품단가 하락으로 인한 매출감소폭을 최소화하고 있습니다. 또한 상기하였듯 지속적인 연구개발을 통한 신규 제품 개발 및 신규 매출처 확보를 통해, 특정 매출처향 납품단가 인하가 당사의 전체 매출액에 미치는 영향을 지속적으로 줄여나갈 계획입니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 매출처에 대한 교섭력 열위의 상황으로 인해 고객사가 원가 상승분을 판매가에 반영하지 않거나 원가 절감 정책 등 단가 인하 압력을 작용한다면 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다. 당사의 영업이익은 매출액의 변동에 따라 일부 차이가 발생합니다. 반면 당사는 오랜기간 당기순손실을 기록하고 있는데 이는 주로 관계기업및종속기업투자손실에 의해 발생합니다.
당사는 과거 많은 관계기업 및 종속기업에 투자를 한 바가 있으며 이를 대부분 손상처리 하였습니다. 추후 타 기업에 대한 투자가 반복될 수 있으며 해당 투자에 대한 손상처리는 당사의 당기순이익율에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(중략)매출액 현황을 살펴보면,
2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 524억원과 약 514억원에서 2020년 전년동기대비 약 -12.64%, 약 -14.67% 감소한 약 458억원과 약 438억원, 2021년 전년동기대비 약 57.22%, 약 59.59% 상승한 약 635억원과 약 619억원, 2022년 3분기는 전년동기대비 약 -14.47%, 약 -12.84% 감소한 약 436억원, 434억원을 기록했습니다.(중략)하지만 2022년 3분기 별도 기준 고객사 B에 대한 매출액 비중은 48.07%,고객사 A에 대한 비중은 30.19%로 이 둘의 매출액 비중은 78.26%인 상황이며 여전히 두 매출처에 대해 높은 편중도를 보이고 있습니다. 이로 인해 당사의 매출액은 주요 매출처의 생산 계획 및 영업 상황에 따라 크게 변동할 수 있습니다. 또한 당사는 일부 고객사에 장기간 제품을 공급하여 왔으나 고객사가 매입처 다변화를 위해 타사와 추가적인 공급계약을 맺을 경우 당사의 납품 물량이 줄어들어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 특정 매출처로의 매출액편중 비율을 낮추고자 전기차, 2차전지용 부품 모듈, 디스플레이 부품, 스마트카 전장부품등 신규시장 진출을 위한 제품을 지속적으로 발굴중에 있습니다. 추후 제품 개발에 성공하여 본격적인 양산단계에 돌입하게 되면 당사는 추가적인 매출처를 확보하여 특정 매출처로의 매출액 편중을 줄일 수 있을것으로 판단하고 있습니다. 당사의 신규제품 관련 연구개발 실적 현황은 아래와 같습니다.

[연구개발 실적 현황]

구 분
연구과제
주요 연구내용
결과 및 기대효과
개발연도

자체기술 개발
고굴곡 Slide FPC
전자파차폐기능을 갖는 모바일용고굴곡FPC 개발
개발성공20만회 굴곡성 신뢰성합격 양면Slide 및 다층Slide FPC 양산중
2006.03.01~ 2006.12.31

자체기술 개발
Build-up 다층FPC
BlindViahole을갖는 모바일용 다층FPC 개발
개발성공 Hole 직경80~100um BVHLaserDrill가공 성공 BVH동도금 신뢰성합격 다층BVHFPC 양산중
2006.01.01~ 2006.09.30

자체기술 개발
Rigid Flexible
RigidFlexible공정기술개발
개발성공 카메라모듈, RF모델양산중 EMI차폐성능합격
2006.10.01~ 2008.03.31

정부 지원과제
에칭레지스트인쇄법을 이용한 모바일용 FPC회로 형성기술
FPC회로형성에 적합한 에칭레지스트잉크 및 공정개발
FPC회로 150~400um급회로형성성공 기존Photo-Lithography공법 대비 공수단축 및 공정비용절감과 기존Line 대비 최소의 설비투자
2007.12.01~ 2008.11.30

정부 지원과제
감광성 Black Coverlay Film 공법
기존 감광성 INK를 이용한 PSR 방법에서 신소재인 감광성 FILM을 코팅하는 방법
기존공법에 비해 공정축소로생산성 향상 및 품질 우수특허출원 완료(11.09.05)
2008.12.01~2011.09.05

자체기술 개발
TV용 LED방열기판(Plugging type열전달기판)
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈PCB를 대체
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈 PCB를 대체하는 고열전도성 기판을 개발함으로서 신규매출창출에 기여
2010.03.01~ 2013.06.30

정부 지원과제
POLED 디스플레이용 고집적 고굴곡성 연성회로기판
SAP공법 적용을 통한 회로 40Pich 이하의 고집적 4Layer FPCB 개발
SAP공법 적용 FPCB기술 확보 및 Fine Fich 회로 구현으로 인한 매출창출 기대특허출원 완료(18.09.04)
2016.10.01~ 2018.09.30

자체기술 개발
LED 투명 전광판용 연성회로기판
투명LED디스플레이의 접속단자들간에 디지털신호를 전송하는 신호선 이외에 별도의 백업신호선을 형성 기술
신제품 ACTVISION 제품의 기술 개발로 인한 신사업확장에 기여(18.07.17)
2017.07.20~ 2018.07.17

자체기술 개발
자동차 베터리용 FPCB 제조 공법 개발
RTR 대면적 Process 개발
원가 절감으로 모델 수익성 기여(19.12.17)
2019.05.20~ 2019.12.17

정부 지원과제
고감도 자기센서 소재공정 및 3축 지자기센서 기술개발
자기 박막 공정 설비 구축- 8"급 라인구축
자율 주행차량용 3축 지자기 자기센서 개발
2020.04.01 ~ 2023.12.31

출처:
당사 정기보고서

또한 당사의 주요 매출처는 국내 대기업으로 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 고객사의 판매 정책 및 생산 정책 등으로 당사의 납품단가는 변동될 수 있으며 이는 당사의 매출액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는
지속적인 협상을 통해서 원재료 등의 원가 상승을 일부 판매가격에 반영하려고 노력하고 있으
며, 부득이한 상황으로 인하여 특정 매출처향 납품단가가 인하 될 경우 납품 물량 증가 협상을 통해 납품단가 하락으로 인한 매출감소폭을 최소화하고 있습니다. 또한 상기하였듯 지속적인 연구개발을 통한 신규 제품 개발 및 신규 매출처 확보를 통해, 특정 매출처향 납품단가 인하가 당사의 전체 매출액에 미치는 영향을 지속적으로 줄여나갈 계획입니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 매출처에 대한 교섭력 열위의 상황으로 인해 고객사가 원가 상승분을 판매가에 반영하지 않거나 원가 절감 정책 등 단가 인하 압력을 작용한다면 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다. (중략)

당사는 2022년 7월 28일 (주)리튬플러스와 탄산리튬 50t 공급계약을 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태이며, 추후 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다.
리튬 공급계약 관련 공시는 금융감독원 전자공시시스템(DART)상 2022년 7월 28일 공시된 "단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)" 및 "(정정)단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)" 참고 바라겠습니다.(중략)당사의 영업이익은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 10억원, 약 26억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -44억원, 약 -26억원으로 적자전환 하였으며, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 23억원, 약 29억원으로 흑자전환 하였으며, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 20억원, 약 10억원, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -18억원, 약 1억원을 보이며 연결 기준 적자전환 하였습니다.
당사의 매출액 대비 판매비와 관리비의 비율은 2019년 ~ 2022년 3분기 까지 큰 변동 없이 연결 기준 약 15% ~ 19% 수준을 유지하고 있습니다.

(중략)

당사의 당기순이익은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -14억원, 약 -20억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -67억원, 약 -48억원, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -93억원, 약 - 75억원 기록했으며, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 44억원, 33억원을, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -81억원, 약 -61억원을 보이며 연결 및 별도 기준 모두 적자전환 하였습니다.

(후략)
[주4] 정정 전

나. 재무안정성 악화 관련 위험당사의 차입금 합계는 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 약 208억원, 약 169억원이었으나 총차입금은 2021년말 연결 및 별도 기준 모두 592억원으로 크게 증가하였습니다. 이는 2020년과 2021년 중 전환사채의 발행이 크게 증가하였기 때문입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 제 4회차, 제 6회차, 제 7회차 전환사채의 잔액이 각각 약 3억원, 약 50억원, 약 150억원 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 별도 기준 당사의 금융기관차입금은 단기차입금 약 151억원, 장기차입금 약 154억원이 존재하며, 그 중 단기성차입금은 전체 차입금 대비 49.51%를 차지하고 있습니다.
당사는 2019년 동종업계 대비 우위한 부채비율을 나타내고 있었으나 이후 전환사채의 발행으로 인해 부채비율이 꾸준히 증가하며 동종업계 대비 열위한 부채비율을 유지하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자 대금 중 약 160억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출, 장기차입금인 KB국인은행 신용대출을 상환하고자 합니다.당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다.또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다. 향후 재매입한 전환사채의 소각 및 재매각 여부는 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다. 당사는 현재 사업의 수익성 문제로 인해 영업손실을 기록함에 따라 2022년 3분기 연결 기준 음(-)의 이자보상배율을 기록하고 있습니다.
당사의 부채비율, 이자보상배율은 양호하지 못하며 매우 낮은 수준의 영업이익 또는 영업손실로 인해 이자비용 조차 지급하지 못하고 있는 상황입니다. 향후에도 영업손실 및 당기순손실의 지속적인 발생으로 결손금의 누적과 신규 사업 추진 및 타법인 출자 등의 이유로 자금 조달을 위한 차입 시 당사의 재무안정성이 더욱 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

당사의 차입금 규모는 2019년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 208억원 약 169억원, 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 361억원, 349억원, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 592억원, 약 592억원, 2022년 3분기말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 482억원, 약 482억원을 기록했습니다.

당사의 순차입금(차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감) 규모는 2019년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 102억원과 약 100억원, 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 61억원과 약 65억원, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 438억원과 약 476억원, 2022년 3분기말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 390억원, 446억원입니다. 당사의 순차입금 규모는 2019년말 대비하여 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 41억원, 약 36억원 감소하였습니다. 2021년말 기준 순차입금은 전년말 대비 연결 및 별도 기준으로 각각 약 377억원, 약 412억원 감소하였습니다. 2022년 3분기말 기준 순차입금은 2021년말 대비 연결 및 별도 기준으로 각각 약 48억원, 약 30억원 감소하였습니다.이는 전환사채의 일부가 2022년중 주식으로 전환되어 차입금 규모가 줄어들었기 때문입니다. 차입금 의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는 2019년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 26.51%와 약 22.66%, 2020년말 연결 및 별도 기준으로 약 35.01%와 약 33.65%, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 약 48.16%와 약 47.33%, 2022년 3분기말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 39.95%와 약 38.31% 입니다. 차입금 의존도는 2019년말 대비하여 2020년말 연결 및 별도 기준으로 약 8.50%p, 약 10.99%p 증가하였습니다. 2020년말 대비하여 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 13.15%p, 약 13.68%p 증가하였으며 2021년말 대비하여 2022년 3분기말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 8.21%p, 약 8.49%p 감소하였습니다.당사의 차입금의존도는 2019년말 동종업계 대비하여 우세한 모습을 보였으나, 2020년말, 2021년말, 2022년 3분기말 당사의 차입금 의존도는 2019년말 대비 높아지며 동종업계대비 악화된 모습을 보이고 있습니다.

당사는 금번 유상증자 대금 중 약 160억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출, 장기차입금인 KB국인은행 신용대출을 상환하고자 합니다. 해당 차입금의 만기는 2022년 12월 15일로 증권신고서 제출전일 기준으로 만기까지 약 1개월이 남았으며 만기의 도래시 금융기관과의 협의를 통해 연장 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다. 향후 재매입한 전환사채의 소각 및 재매각 여부는 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다. 만일 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유 현금을 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장할 계획입니다. 다만, 금융기관과의 협의가 불발되어 차입금의 만기가 연장되지 않는다면
당사는 타 금융기관으로부터의 추가 차입 및 보유 자산(당사가 보유중인 전환사채 등) 매각을 통하여 IBK중소기업 차입금을 상환할 예정이며, 추가차입 및 자산매각에 실패 할 경우 당사는 유동성 위험을 겪을 수
있습니다. 또한 만기 연장이 협의가 이뤄지더라도 이자율의 상승으로 이자비용이 증가하여 수익성이 악화될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 총 차입금 규모는 약 369억원으로, 당사는 금번 유상증자를 통해 약 210억원의 차입금을 상환하고자 합니다. 금번 공모자금을 사용하여 상환하지 않는 기타 금융기관 차입금의 경우 원금 및 이자금의 분할상환이 이루어 지고 있으며, 신한은행 차입금 약 4억원, KB국민은행 차입금 약 2억원의 경우 당사 보유현금으로 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 또한 제6회차 전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고있어 해당 전환사채의 조기상환청구는 없을것으로 판단하고 있으나, 조기상환청구 기간 동안 (주)넥스턴바이오사이언스의 지속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 재무안정성이 악화 될 경우 당사의 예상과는 다르게 조기상환 청구가 이뤄질 수 있습니다. 전환사채의 조기상환이 청구된다면 우발 부채의 발생으로 인한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다. 차입금 현황 및 금번 유상자금을 통한 상환에 예정 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

차입처
조 건(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서제출전일
상환예정금액

[단기차입금]

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2022.12.15
3.53%
3,725
3,725

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2022.12.15
3.56%
3,000
3,000

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
무역금융
2022.12.15
3.90%
8,000
8,000

신한은행
신용대출
운전자금
2022.12.15
5.43%
375
-

소 계
15,100
14,725

[장기차입금]

KB국민은행
무담보(연대보증)
운전자금
2024.09.15
6.06%
320
280

KB국민은행
신용대출
운전자금
2023.12.15
5.65%
500
400

KB국민은행
신용대출
운전자금
2024.12.15
5.89%
720
640

소 계
1,540
1,320

[사채]

제4회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2023.09.29
5.00%
300
-

제5회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.05.07
2.00%
5,000
5,000

제6회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.07.05
2.00%
15,000
-

소 계
20,300
5,000

합 계
36,940
21,045

출처:
당사 제공

(중략)

[차입금 만기별 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과
합계

3개월 이내
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과9개월 이내
9개월 초과1년 이내
합계

단기차입금
14,725
-
-
-
15,100
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-
500
1,040
1,540

사채
-
-
-
300
300
20,000
-
20,000

합계
14,725
-
-
300
15,400
20,500
1,040
21,540

출처:
당사 제공

증권신고서 제출일 현재 별도 기준 당사의 금융기관차입금은 단기차입금 약 151억원, 장기차입금 약 154억원이 존재하며, 그 중 약 151억원이 1년 중으로 상환하여야 하는 단기성차입금이며 전체 차입금 대비 49.51%를 차지하고 있습니다. 현재 단기차입금의 경우 차입처로부터 상환 또는 기간 연장이 정상적으로 이뤄지고 있으나 전방산업의 경쟁심화 및 종속회사 등에 따른 우발위험, 영업손실 및 당기순손실 발생으로 인한 손익구조 악화 등 당사의 경영상황이 대내외적으로 악화될 경우 차입처로 부터 상환 압력 및 만기 연장이 어려울 수도 있습니다. 당사의 유동성 위험이 발생할 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(중략)

또한 당사는 금번 공모자금 중 50억원을 제 6회차 전환사채의 상환에 사용할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 잔액이 남아있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

[미상환 전환사채 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 4회차 전환사채

발 행 일 자
2020년 09월 29일

사채 만기일
2023년 09월 29일

발 행 금 액
7,000

잔 액
300

표면이자율
5.00%

만기보장수익율
7.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2021년 09월 29일 ~ 2023년 08월 29일

전환가액
1,557

PUT
2021년 09월 29일 ~ 2023년 06월 29일

CALL
2021년 09월 29일 ~ 2022년 03월 29일

전환가능주식수
192,678

인수인
(주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
1,598

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
3,128,911

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

구 분
제 7회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 07월 05일

사채 만기일
2024년 07월 05일

발 행 금 액
15,000

잔 액
15,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 07월 05일 ~ 2024년 06월 05일

전환가액
1,565

PUT
2022년 07월 05일 ~ 2024년 04월 05일

CALL
2021년 10월 05일 ~ 2022년 10월 05일

전환가능주식수
9,584,664

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

(중략)

당사의 부채비율은 2019년말 연결 및 별도 기준은 각각 약 69.58%와 약 60.12%, 2020년말 연결 및 별도 기준은 각각 약 103.95%와 약 95.33%, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 142.44%와 약 131.48%, 2022년 3분기말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 100.57%, 약 93.97% 입니다. 부채비율은 2019년말 대비하여 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 34.37%p 와 약 35.21%p 증가하였습니다. 2020년말 대비하여 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 38.49%p, 약 36.15%p 감소하였으며, 2021년말 대비하여 2022년 3분기말 연결 및 별도 기준 각각 약 41.87%p, 약 37.51%p 감소하였습니다.

2019년말 당사는 연결 및 별도 기준 약 195억원, 약 153억원으로 평년수준의 단기차입금을 유지하였고 이외의 전화사채가 발행되지 않았기에 동종업계 대비 낮은 부채비율을 기록하였습니다. 하지만 2020년 당해 09월 29일에 발행된 제 4회차 전환사채 및 10월 29일에 발행된 제 5회차 전환사채가 유동부채로 연결 및 별도 기준 모두 약 128억원 인식되고 연결 및 별도 기준 단기차입금이 전년대비 약 33억원, 약 66억원 증가하며 총부채는 연결 및 별도 기준 각각 약 204억원, 약 226억원 증가하였고 이에 부채비율 또한 대폭 증가하게 되었습니다. 2021년의 경우 당해 05월 07일 발행된 제 6회차 및 07월 05일에 발행된 7회차 전환사채로 인해 약 398억원의 전환사채를 유동부채로 인식하며 전년대비하여 약 270억 증가한 수치를 보였습니다. 이에 부채총계가 연결 및 별도 기준 전년대비 약 197억원, 약 205억원 증가하였고 연결 및 별도 기준 각각 약 723억원, 약 711억원을 기록하며 부채비율 또한 상승하였습니다.2022년 3분기말 부채총계는 연결 및 별도 기준 각각 약 605억원, 약 610억원이며 자본총계는 약 602억원, 약 649억원입니다. 부채총계는 2021년말 대비 연결 기준 약 117억원 감소하였으며 이는 차입금이 약 257억원 감소하였으며 이는 제 4회차, 5회차 전환사채의 일부가 주식으로 전환됨에 따라 전환사채가 약 84억원 감소하였기 때문입니다. 전환사채의 전환권이 행사됨에 따라 2022년 3분기말 연결 기준 자본금은 2021년말 대비하여 약 53억원, 증가하고 자본잉여금은 약 120억원 증가하였고 이로 인해 자본총계는 약 95억원 증가하였습니다. 이로 인해 부채비율은 전년대비 크게 하락하였습니다. 당사는 2019년 동종업계 대비 우위한 부채비율을 나타내고 있었으나 이후 전환사채의 발행으로 인해 부채비율이 꾸준히 증가하며 동종업계 대비 열위한 부채비율을 유지하고 있습니다. 당사는 2019년 연결 및 별도 기준 각각 약 10억원, 약 26억원의 영업이익을 기록하며 이자보상배율은 연결 및 별도 기준 각각 1.30배, 5.05배로 1.00 이상의 이자보상배율을 기록하였습니다. 2020년 연결 및 별도 기준 각각 약 44억원, 약 26억원의 영업적자를 기록하며 영업적자 전환됨에 따라 이자보상배율 또한 음(-)전환 되며 연결 및 별도 기준 각각 약 -5.05배, 약 -3.08배를 나타냈습니다. 2021년 연결 및 별도 기준 각각 약 23억원, 약 29억원의 영업이익을 기록하였으나 이자비용이 2020년 대비연결 및 별도 기준 각각 약 374.64%, 약 345.82% 증가한 약 23억원, 약 29억원을 기록하며 이자보상배율은 연결 및 별도 기준 각각 약 0.56배, 약 0.77배를 나타내었습니다. 2021년 연결 및 별도 이자보상배율은 1배 이하를 보이며 영업이익이 이자비용을 감당하지 못하는 상황입니다. 2022년 3분기의 경우 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -18억원, 약 1억원의 영업이익을 기록하였으며 연결 및 별도 기준으로 모두 약 19억원의 이자비용이 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3분기의 또한 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -0.92배, 약 0.06배를 기록하며 매우 낮은 수준의 이자보상배율을 기록하였습니다. 1년간 발생한 이자비용을 기말 기준 차입금 총계로 나눈 차입금평균이자율의 경우 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 약 3.65%, 약 3.07%, 2020년말 연결 및 별도 기준 각각 약 2.41%, 약 2.44%, 2021년말 연결 및 별도 기준 각각 약 6.96%, 약 6.41%, 2022년 3분기말 연결 및 별도 기준 각각 약 5.35%, 약 5.35%를 기록하였습니다.당사의 자산총액은 2019년 연결 및 별도 기준 각각 약 783억원, 약 744억원에서 2020년 연결 및 별도 기준 각각 약 1031억원, 약 1036억원으로 약 248억원, 292억원 증가하였음에도 매출액은 2019년 연결 및 별도 기준 각각 약 524억원, 약 514억원에서 2020년 각각 약 458억원, 약 438억원으로 각각 약 66억원, 약 76억원 감소하였습니다. 이에 총자산 회전율 또한 2019년 연결 및 별도 기준 각각 약 66.98%, 약 60.12%에서 2020년 연결 및 별도 기준 각각 약 51.64%, 약 49.49%로 감소하였습니다. 2021년 자산총액은 연결 및 별도 기준 각각 약 1230억원, 약 1251억원을 기록하였고 매출액은 연결 및 별도 기준 각각 약 635억원, 약 619억원을 기록하며 2020년 대비하여 모두 증가하는 모습을 보였습니다. 또한 2021년 총자산회전율은 연결 및 별도 기준 각각 약 51.64%, 약 49.49%로 2019년 대비하여 증가하였습니다. 2022년 3분기말 자산총액은 연결 및 별도 기준 각각 약 1,207억원, 약 1,259억원으로 2021년말 대비 연결 및 별도 기준 각각 약 23억원, 약 8억원 감소하였습니다. 총자산회전율은 2022년 3분기 연결 및 별도 기준 각각 약 48.11%, 약 45.97%로 2021년말 대비 연결 약 3.53%p, 3.52%p 감소하였습니다.(후략)
[주4] 정정 후

나. 재무안정성 악화 관련 위험당사의 차입금 합계는 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 약 208억원, 약 169억원이었으나 총차입금은 2021년말 연결 및 별도 기준 모두 592억원으로 크게 증가하였습니다. 이는 2020년과 2021년 중 전환사채의 발행이 크게 증가하였기 때문입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 제 4회차, 제 6회차, 제 7회차 전환사채의 잔액이 각각 약 3억원, 약 50억원, 약 150억원 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 별도 기준 당사의 금융기관차입금은 단기차입금 약 151억원, 장기차입금 약 154억원이 존재하며, 그 중 단기성차입금은 전체 차입금 대비 49.51%를 차지하고 있습니다.
당사는 2019년 동종업계 대비 우위한 부채비율을 나타내고 있었으나 이후 전환사채의 발행으로 인해 부채비율이 꾸준히 증가하며 동종업계 대비 열위한 부채비율을 유지하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자 대금 중 약 160억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출, 장기차입금인 KB국인은행 신용대출을 상환하고자 합니다.당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다.또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다.
추후 전환사채 재매각으로 인하여 제6회 전환사채에 대한 상환의무가 당사에게 다시 발생 할 수 있으며, 이에 따라 재매각 된 전환사채가 전환 되기 전 까지 다시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 추후 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지지않아 상환을 요청 받을 시 금융기관 추가차입금 및 자산매각을 통해 해당 전환사채를 상환할 예정입니다. 또한 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지더라도 대량의 주식이 발행 및 유통되어 당사의 주가 하락 및 최대주주의 지분 희석의 원인이 될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 제6회 전환사채로 인한 전환가능 주식수는 1,564,455주 이며, 이는 전체 주식수 대비 약 4.65%에 해당하는 물량입니다. 하지만 전환사채 재매각 후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 재매각 될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성 및 주가 하락 가능성에 유의하시기 바랍니다. 당사는 현재 사업의 수익성 문제로 인해 영업손실을 기록함에 따라 2022년 3분기 연결 기준 음(-)의 이자보상배율을 기록하고 있습니다.
당사의 부채비율, 이자보상배율은 양호하지 못하며 매우 낮은 수준의 영업이익 또는 영업손실로 인해 이자비용 조차 지급하지 못하고 있는 상황입니다. 향후에도 영업손실 및 당기순손실의 지속적인 발생으로 결손금의 누적과 신규 사업 추진 및 타법인 출자 등의 이유로 자금 조달을 위한 차입 시 당사의 재무안정성이 더욱 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

당사의 차입금 규모는
전환사채의 규모에 따라 크게 변동되는 추세로2019년말부터 2021년말 까지 전환사채 발행 규모가 급격히 증가함에 따라 별도기준으로 꾸준히 증가하였으며, 2022년 3분기의 경우 제 4, 5, 6차 전환사채 전환청구에 따라 차입금 규모가 전년동기대비 별도기준으로 약 110억원 감소하였습니다. 당사의 순차입금(차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감) 규모
또한 차입금 규모와 유사한 흐름을 나타내고 있으나, 2020년 전환사채 발행 및 제3자배정 유상증자로 인한 현금 증가로 전년동기대비 소폭 감소하였습니다. 또한 2022년 3분기의 경우 차입금 총규모와 마찬가지로 전환사채의 전환청구로 인하여 별도기준 전년동기대비 약 30억 감소하였습니다.
당사의 차입금의존도는 또한 차입금 규모와 같은 흐름을 보이고 있으나, 2019년말
전환사채 발행 전 동종업계 대비하여 우세한 모습을 보였으나, 2020년말, 2021년말, 2022년 3분기말
전환사채의 발행과 더불어 당사의 차입금 의존도는 2019년말 대비 높아지며 동종업계대비 악화된 모습을 보이고 있습니다.

당사는 금번 유상증자 대금 중 약 160억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출, 장기차입금인 KB국민은행 신용대출을 상환하고자 합니다. 해당 차입금의 만기는 2022년 12월 15일로 증권신고서 제출전일 기준으로 만기까지 약 1개월이 남았으며 만기의 도래시 금융기관과의 협의를 통해 연장 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다.
제
6회 전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 50억 전액을 보유중입니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 운영자금 및 신규사업 투자금 마련등의 사유로 유동성을 확보하고자 당사에게 제6회 전환사채 조기상환청구를 문의한 바 있습니다. 해당 전환사채의 조기상환청구권 행사를 통한 채권 상환시 (주)넥스턴바이오사이언스의 유동성 확보 및 당사의 재무안정성 개선이 예상됩니다. 하지만 당사는 제6회 전환사채의 만기일이 2024년 5월인것을 고려하여, 해당 전환사채를 재매입 후 추후 주가 추이에 따라 재매각 혹은 소각 하는것이 장기적으로 당사의 재무안정성 및 현금흐름에 기여 할수 있을것으로 판단하였습니다. 추후 주가 하락시 당사는 제6회 전환사채 소각을 통해 조기상환청구와 같은 재무안정성 개선효과를 기대하고 있으며, 추후 주가 상승시 당사는 제6회 전환사채 재매각을 통해 추가적인 현금확보를 기대할 수 있습니다. 따라서 향후 재매입한 전환사채의 소각 및 재매각 여부는 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다.
하지만 추후 전환사채 재매각으로 인하여 제6회 전환사채에 대한 상환의무가 당사에게 다시 발생 할 수 있으며, 이에 따라 재매각 된 전환사채가 전환 되기 전 까지 다시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 추후 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지지않아 상환을 요청 받을 시 금융기관 추가차입금 및 자산매각을 통해 해당 전환사채를 상환할 예정입니다. 또한 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지더라도 대량의 주식이 발행 및 유통되어 당사의 주가 하락 및 최대주주의 지분 희석의 원인이 될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 제6회 전환사채로 인한 전환가능 주식수는 1,564,455주 이며, 이는 전체 주식수 대비 약 4.65%에 해당하는 물량입니다. 하지만 전환사채 재매각 후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 재매각 될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성 및 주가 하락 가능성에 유의하시기 바랍니다. 만일 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유 현금을 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장할 계획입니다. 다만, 금융기관과의 협의가 불발되어 차입금의 만기가 연장되지 않는다면
당사는 타 금융기관으로부터의 추가 차입 및 보유 자산(당사가 보유중인 전환사채 등) 매각을 통하여 IBK중소기업 차입금
약 147억원 상환 및 제6회 전환사채 50억원을재매입 할 예정이며
,
KB국민은행 차입금의 경우 당사의 자체 보유현금으로 상환할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 매각 가능한 보유자산은 리튬플러스 2회차 CB 50억원, New Epoch LP 우선주 100억원, 다이나믹디자인 7회차 CB 100억원이 있으며, 차입금 만기도래시 따른 상환을 위한 추가차입 실패 시 해당 자산의 매각 자금으로 차입금의 상환이 가능할 것으로 판단됩니다. 하지만환급성 제한에 따른 보유자산매각 실패 및 보유자산 가치 하락에 따라 차입금 전액 상환이 불가능
할 경우 당사는 유동성 위험을 겪을 수
있습니다. 또한 만기 연장이 협의가 이뤄지더라도 이자율의 상승으로 이자비용이 증가하여 수익성이 악화될 수 있습니다.

[매각 가능한 보유자산 목록]

매각가능자산 종류
예상 매각가능금액
근거

리튬플러스2회차 CB
50억원
리튬플러스 50억원중 25억원은 리튬플러스에서 콜옵션을 보유하고 있으며, 현재 양산이 진행중으로 매각예상액은 원가를 기준으로 함.

New Epoch LP
100억원
당사투자이후 올해 초 포스코홀딩스 등 대기업군에서도 투자가 활발히 이루어지고 있으나, 나스닥상장등은 이루어지지 않아, 투자회수가능액을 원가를 기준으로 함.

다이나믹디자인7회차 CB
100억원
상장사의 CB투자로 주가의 변동성에 따라 투자가치가 변동되나, 보수적인 판단으로 원가를 기준으로 함.

출처:
당사 제공

증권신고서 제출일 현재 당사의 총 차입금 규모는 약
366억원
으로, 당사는 금번 유상증자를 통해 약 210억원의 차입금을 상환하고자 합니다. 금번 공모자금을 사용하여 상환하지 않는 기타 금융기관 차입금의 경우 원금 및 이자금의 분할상환이 이루어 지고 있으며, KB국민은행 차입금 약 2억원의 경우 당사 보유현금으로 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 또한
제7회차
전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가
유상증자로 인한 지분 희석 및 제6회차 전환사채 재매각 시의 지분 희석을 대비하여
보유하고있어 해당 전환사채의 조기상환청구는 없을것으로 판단하고 있으나, 조기상환청구 기간 동안 (주)넥스턴바이오사이언스의 지속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 재무안정성이 악화 될 경우 당사의 예상과는 다르게 조기상환 청구가 이뤄질 수 있습니다. 전환사채의 조기상환이 청구된다면 우발 부채의 발생으로 인한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다. 차입금 현황 및 금번 유상자금을 통한 상환에 예정 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

차입처
조 건(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서제출전일
상환예정금액

[단기차입금]

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2023.12.15
5.75%
3,725
3,725

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2023.12.15
4.44%
3,000
3,000

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
무역금융
2023.12.15
4.62%
8,000
8,000

소 계
14,725
14,725

[장기차입금]

KB국민은행
무담보(연대보증)
운전자금
2024.09.15
7.06%
320
280

KB국민은행
신용대출
운전자금
2023.12.15
6.65%
500
400

KB국민은행
신용대출
운전자금
2024.12.15
6.89%
720
640

소 계
1,540
1,320

[사채]

제4회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2023.09.29
5.00%
300
-

제6회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.05.07
2.00%
5,000

5,000
(주1)

제7회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.07.05
2.00%
15,000
-

소 계
20,300
5,000

합 계
36,565
21,045

출처:
당사 제공

주1)
당사는 금번 유상증자 공모자금 중 50억을 사용하여 제6회 사모 전환사채를 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스로 부터 재매입 할 예정입니다

(중략)

[차입금 만기별 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과
합계

3개월 이내
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과9개월 이내
9개월 초과1년 이내
합계

단기차입금
14,725
-
-
-
15,100
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-
500
1,040
1,540

사채
-
-
-
300
300
20,000
-
20,000

합계
14,725
-
-
300
15,400
20,500
1,040
21,540

출처:
당사 제공

증권신고서 제출일 현재 별도 기준 당사의 금융기관차입금은 단기차입금 약 151억원, 장기차입금 약 154억원이 존재하며, 그 중 약 151억원이 1년 중으로 상환하여야 하는 단기성차입금이며 전체 차입금 대비 49.51%를 차지하고 있습니다. 현재 단기차입금의 경우 차입처로부터 상환 또는 기간 연장이 정상적으로 이뤄지고 있으나 전방산업의 경쟁심화 및 종속회사 등에 따른 우발위험, 영업손실 및 당기순손실 발생으로 인한 손익구조 악화 등 당사의 경영상황이 대내외적으로 악화될 경우 차입처로 부터 상환 압력 및 만기 연장이 어려울 수도 있습니다. 당사의 유동성 위험이 발생할 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(중략)

또한 당사는 금번 공모자금 중 50억원을 제 6회차 전환사채의 상환에 사용할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 잔액이 남아있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

[미상환 전환사채 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 4회차 전환사채

발 행 일 자
2020년 09월 29일

사채 만기일
2023년 09월 29일

발 행 금 액
7,000

잔 액
300

표면이자율
5.00%

만기보장수익율
7.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2021년 09월 29일 ~ 2023년 08월 29일

전환가액
3,114

PUT
2021년 09월 29일 ~ 2023년 06월 29일

CALL
2021년 09월 29일 ~ 2022년 03월 29일

전환가능주식수
96,339

인수인
(주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
3,196

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
1,564,455

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

구 분
제 7회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 07월 05일

사채 만기일
2024년 07월 05일

발 행 금 액
15,000

잔 액
15,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 07월 05일 ~ 2024년 06월 05일

전환가액
1,963

PUT
2022년 07월 05일 ~ 2024년 04월 05일

CALL
2021년 10월 05일 ~ 2022년 10월 05일

전환가능주식수
7,641,365

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

(중략)

2019년말 당사는 연결 및 별도 기준 약 195억원, 약 153억원으로 평년수준의 단기차입금을 유지하였고 이외의 전화사채가 발행되지 않았기에 동종업계 대비 낮은 부채비율을 기록하였습니다.
하지만 2020년 당해 제 4, 5회차 전환사채가 약 128억원 인식되고 단기차입금 또한 전년대비 증가하며 부채비율 또한 대폭 증가하게 되었습니다. 2021년의 경우 7회차 전환사채로 인해 부채총계가 전년대비 약 197억원억원 증가하였고 부채비율 또한 상승하였습니다. 2022년 3분기말 차입금이 약 257억원 감소하였는데 이는 제 4회차, 5회차 전환사채의 일부가 주식으로 전환됨에 따라 발행한 감소입니다. 전환사채의 전환권이 행사됨에 따라 추가적인 주식발행으로 인해 자본총계가 증가하였습니다. 이로 인해 부채비율은 전년대비 크게 하락하였습니다. 당사는 2019년 동종업계 대비 우위한 부채비율을 나타내고 있었으나 이후 전환사채의 발행으로 인해 부채비율이 꾸준히 증가하며 동종업계 대비 열위한 부채비율을 유지하고 있습니다. 당사는 2019년 연결 및 별도 기준 각각 약 10억원, 약 26억원의 영업이익을 기록하며 이자보상배율은 연결 및 별도 기준 각각 1.30배, 5.05배로 1.00 이상의 이자보상배율을 기록하였습니다.
2020년 COVID-10 확산에 따른 매출액 감소로 매출원가율이 급격하게 상승하였고 이에 영업적자를 기록하며 이자보상배율 또한 음(-)전환 되며 연결 및 별도 기준 각각 약 -5.05배, 약 -3.08배를 나타냈습니다.
2021년 매출액 회복을 보이며 영업이익을 기록하였지만 전환사채 발행 및 단기차입금으로 인한 이자비용이 2020년 대비연결 및 별도 기준 각각 약 374.64%, 약 345.82% 증가하며 이자보상배율은 연결 및 별도 기준 각각 약 0.56배, 약 0.77배를 나타내었습니다.
2021년 역시 과도한 이자비용으로 인해 이자보상배율은 1배 이하를 보이며 영업이익이 이자비용을 감당하지 못하는 상황입니다. 2022년 3분기의 경우 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -18억원, 약 1억원의 영업이익을 기록하였으며 연결 및 별도 기준으로 모두 약 19억원의 이자비용이 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3분기의 또한 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -0.92배, 약 0.06배를 기록하며 매우 낮은 수준의 이자보상배율을 기록하였습니다. 당사의
총 자산회전율은 매출액 추이 및 부채규모의 변동에 따라 크게 변동을 보이고 있습니다. 2019년의 경우 당사의 매출액 대비 적은 부채규모로 인하여 약 70%의 자산회전율을 보이고 있으나 이후 2020년 매출액 축소 및 전환사채 발행으로 인한 자산 증가로 인해 약 42%대의 총자산회전율을 나타냈습니다. 이후 2021년 ~ 2022년 3분기까지 매출액이 회복되며 2020년 대비 소폭 총자산 회전율이 상승한 모습을 보이고 있습니다. (후략)

[주5] 정정 전

사. 최대주주 잦은 변경에 따른 위험당사는 2019년부터 공시서류 제출 전일 현재까지 최근 3년 간 총 두 차례의 최대주주 변경 이력이 존재합니다. 2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다. 2021년 07월 21일 (주)메르디안홀딩스가 보유중인 회사의 주식 2,051,282주를 현 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며 최대주주가 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 당사는 최근 3년간 3차례의 대표이사 변동, 6차례의 정기 및 임시주총을 통하여 사내외 이사, 감사의 선임 및 해임이 있었습니다. (주)에스엘바이오닉스로부터 (주)메리디안홀딩스로의 경영권 변동 후 효율적인 회사 경영을 위해 (주)메르디안홀딩스 측에서 지정한 윤경욱 대표이사가 당사의 대표이사로 선임되었습니다. 하지만 (주)메르디안 홀딩스가 0221년 7월 제3자배정 유상증자로 인수한 당사 보통주 전부를 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며, (주)메르디안홀딩스의 당사에 대한 경영권 또한 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도되었고 이에 윤경욱 대표이사는 2021년 9월 사임하였습니다.이후 김성범 대표이사 단독 경영체계로 2022년 10월까지 유지 되었으며, 김성범 대표이사의 일신상의 사유로 인하여 임기만료일인 2022년 10월 24일보다 약 일주일 전 10월 17일 사임하였습니다. 새로 부임한 최동락 대표이사는 2020년 부터 당사의 FPCB 사업본부장직을 역임 하였으며, 당사의 주요사업인 FPCB 사업에 대한 전문성 등을 고려하여 2022년 10월 17일 대표이사로 선임되었습니다.
최대주주 및 주요 경영진의 변동은 일반적으로 사업의 방향성이나 내부 조직 전반에 걸쳐 큰 변화를 야기하기 때문에, 회사의 사업 및 실적, 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 존재합니다. 또한, 최대주주가 및 경영진이 변경되면서 본 사업 이외의 다양한 신규 사업을 추진 및 투자하는 과정에서 실적이 더욱 악화될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2019년부터 공시서류 제출 전일 현재까지 최근 3년 간 총 두 차례의 최대주주 변경 이력이 존재합니다. 2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다. 2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스는 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입하였고 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 보유중인 회사의 주식 3,200,000주 전량을 양도하는 계약을 체결하며 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었으나 2021년 07월 21일 (주)메르디안홀딩스가 보유중인 회사의 주식 2,051,282주를 현 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며 최대주주가 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.

[최근 3년 간 최대주주 변동 내역]

변경일
변경 후 최대주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
변동원인

2019년 10월 25일
(주)에스엘바이오닉스(구. (주)세미콘라이트)
2,513,359
14.47
주식 양수도 계약 체결

2021년 07월 21일
(주)넥스턴바이오사이언스
2,051,282
8.83%
주식 양수도 계약 체결

출처:
당사 정기보고서

2019년 10월 14일 당사의 사내이사 최원석 외 8인의 보유주식 2,513,359주를 (주)세미콘라이트에 전량을 양도하는 주식 양수도 계약이 체결되었으며, 2019년 10월 25일 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 계약 잔금을 납입 완료하였습니다. 해당 주식 양수도 계약을 통해 (주)에스엘바이오닉스는 당사 주식 2,513,359주를 취득함에 따라, 당사의 최대주주도 낙산홀딩스(유)에서 (주)에스엘바이오닉스로 변경되었습니다. 최대주주를 변경하는 주식양수도 계약 체결 관련 공시는 다음과 같습니다.

[최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결 (2019.10.14)]

정정신고(보고)

정정일자
2019-10-14

1. 정정관련 공시서류
최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

2. 정정관련 공시서류제출일
2019-09-02

3. 정정사유
양수 대상자 및 대금 지급일정 변경

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 계약 당사자- 양수인
주식회사 블랙힐1호투자목적회사
주식회사 세미콘라이트

2. 계약 내역-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항
당사의 사내이사 최원석외 8인은 보유주식 2,513,359주를 주식회사 블랙힐1호투자목적회사에게 양도하는 주식 매매계약을 체결하였습니다.1. 계약체결일 : 2019.08.293. 계약 내용가. 계약당사자-양수인 : 주식회사 블랙힐1호투자목적회사(2,513,359주)나. 대금지급 일정 및 지급 조건1) 계약금 : 금 628,339,750원-지급일 : 2019.08.292) 잔금 : 금 11,938,455,250원-지급일 : 전자적 방법으로 의결권을 행사(이하 '전자투표')할 수 있는 기간(이하 '전자투표기간')의 시작일 이전다. 대상 주식의 양도-계약 체결 이후 양수인이 지정하는 자가 회사의 등기임원으로 선임되는 주주총회가 개최되는 날에 제9조의 선행조건이 충족될 경우4. 경영권 이전에 관한 사항-계약 체결 이후 당사는 임시주주총회를 개최할 예정이며, 양수인이 지명하는 자를 이사 및 감사로 선임할 예정이며, 양수인이 지정하는 자를 지배인으로 선임 예정.
당사의 사내이사 최원석외 8인은 보유주식 2,513,359주를 주식회사 세미콘라이트에게 양도하는 주식 매매계약을 체결하였습니다.1. 계약체결일 : 2019.10.143. 계약 내용가. 계약당사자-양수인 : 주식회사 세미콘라이트(2,513,359주)나. 대금지급 일정 및 지급 조건1) 계약금 및 중도금-금액 : 7,540,077,000원-지급일 : 2019.10.142) 잔금-금액 : 5,026,718,000원-지급일 : 2019.10.25다. 대상 주식의 양도-계약 체결 이후 양수인이 지정하는 자가 회사의 등기임원으로 선임되는 주주총회 개최 후 잔금 지급 완료 시 즉시4. 경영권 이전에 관한 사항-당사의 임시주주총회 개최 예정일인 2019.10.25일에 양수인이 지명하는 자를 이사 및 감사로 선임할 예정이며, 양수인 지정에 따른 지배인 선임을 예정하고 있습니다.

2. 계약 내역-양수도 주식의 보호예수 여부
예
아니요

3. 변경예정 최대주주
주식회사 블랙힐1호투자목적회사
주식회사 세미콘라이트

3. 변경예정 최대주주-변경 예정일자
2019.11.05
2019.10.25

4. 계약일자
2019.08.29
2019.10.14

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
-
3. 하기 '변경예정 최대주주(법인인 경우)에 관한사항' 8. 주요재무사항은 주식회사 세미콘라이트의 2018년 연결 주요재무사항입니다.

[세부변경내역][변경예정 최대주주(법인인 경우)에 관한사항]
주식회사 블랙힐1호투자목적회사
주식회사 세미콘라이트(하기 참조)

-

최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

1. 계약 당사자
-양도인
최원석외 8인
회사와의 관계
사내이사 및 소액주주

-양수인
주식회사 세미콘라이트
회사와의 관계
해당없음

2. 계약 내역
양수도 주식수(주)
2,513,359

1주당 가액(원)
5,000

양수도 대금(원)
12,566,795,000

-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항
당사의 사내이사 최원석외 8인은 보유주식 2,513,359주를 주식회사 세미콘라이트에게 양도하는 주식 매매계약을 체결하였습니다.1. 계약체결일 : 2019년 10월 14일2. 총 매매금액 :12,566,795,000원3. 계약 내용 가. 계약당사자 -양도인 : 최원석(306,314주)/박철승(282,417주) 구승평(400,000주)/최영철(222,800주) 김정아(343,500주)/김성숙(310,000주) 조재일(310,308주)/석균삼(170,020주) 허기은(168,000주) -양수인 : 주식회사 세미콘라이트 (2,513,359주) 나. 대금지급 일정 및 지급 조건 1) 계약금 및 중도금 -금액 : 7,540,077,000원 -지급일 : 2019년 10월 14일 2) 잔 금 -금액 : 5,026,718,000원 -지급일 : 2019년 10월 25일 다. 대상 주식의 양도 - 계약 체결 이후 양수인이 지정하는 자가 회사의 등기임원으로 선임되는 주주총회 개최 후 잔금 지급 완료 시 즉시4. 경영권 이전에 관한 사항 - 당사의 임시주주총회 개최 예정일인 2019.10.25일에 양수인이 지명하는 자를 이사 및 감사로 선임할 예정이며, 양수인 지정에 따른 지배인 선임을 예정하고 있습니다.

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 변경예정 최대주주
주식회사 세미콘라이트

-변경 예정일자
2019-10-25

-예정 소유주식수(주)
2,513,359

-예정 소유비율(%)
14.47

4. 계약일자
2019-10-14

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 상기 대금 지급일 및 변경예정일은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다.2. 주식 양도에 따른 최대주주 변경 확정시 관련 공시를 진행할 예정입니다.3. 하기 '변경예정 최대주주(법인인 경우)에 관한사항' 8. 주요재무사항은 주식회사 세미콘라이트의 2018년 연결 주요재무사항입니다.

※관련공시
2019-09-02 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2019-08-29 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

[세부변경내역]

성명(법인명, 조합명, 기타 단체명)
관계
변경전
변경후
비고

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

낙산홀딩스 유한회사
변경전 최대주주
1,444,623
8.32
1,444,623
8.32
-

주식회사 세미콘라이트
변경예정 최대주주
-
-
2,513,359
14.47
-

[변경예정 최대주주(법인인 경우)에 관한 사항]

1. 법인명
주식회사 세미콘라이트

2. 설립연월
2007년 07월 04일

3. 국적
대한민국

4. 주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만]
경기도 용인시 기흥구 원고매로 2번길

5. 법인의 최대주주명
주식회사 퓨전데이타

- 보유지분율(%)
11.15

6. 법인의 대표이사
박일홍

7. 주요 사업내용
LED Chip 설계, 개발, 제조, 판매 사업

8. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2018
결산기
12

자산총계
64,474
자본금
6,534

부채총계
33,162
매출액
32,126

자본총계
31,312
당기순손익
-17,270

외부감사인
삼일회계법인
휴업 여부
아니오

감사의견
적정
폐업 여부
아니오

9. 당해 상장법인과 변경예정 최대주주(법인)의 관계 등

해당사항없음

출처:
전자공시시스템

최대주주 변경과 관련된 공시는 다음과 같습니다.

[최대주주 변경(2019.10.25)]

최대주주 변경

1. 변경내용
변경전
최대주주등
낙산홀딩스 유한회사

소유주식수(주)
1,404,483

소유비율(%)
8.09

변경후
최대주주등
주식회사 세미콘라이트

소유주식수(주)
2,513,359

소유비율(%)
14.47

2. 변경사유
주식양수도계약체결 및 잔금납입 완료에 따른 최대주주 변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 지분인수목적
경영참여목적

-인수자금 조달방법
자기자금

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
2019년 10월 25일 임시주주총회에서 선임예정

4. 변경일자
2019-10-25

5. 변경확인일자
2019-10-25

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 2019년 10월 25일자 주식양수도계약 잔금 납입이 완료됨에 따라, 주식회사 세미콘라이트로 최대주주가 변경되었습니다.-변경후 지분비율은 금일 기준으로 적용하였습니다.

※ 관련공시
2019-10-14 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2019-09-02 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2019-08-29 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

[세부변경내역]

성명(법인명,조합명,기타단체명)
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

낙산홀딩스 유한회사
변경전 최대주주
1,404,483
8.09
1,404,483
8.09
-

주식회사 세미콘라이트
변경후 최대주주
-
-
2,513,359
14.47
-

[변경 후 최대주주(일반 법인인 경우)에 관한 사항]

1. 법인의 기본정보

법인명
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
법인등록번호

주식회사 세미콘라이트
대한민국
경기도 용인시 기흥구 원고매로 2번길
131111-0191004

주요 사업내용
LED Chip 설계, 개발, 제조, 판매 사업

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 지분정보

구분
성명
소유 주식수(주)
지분율(%)

최대주주
주식회사 퓨전데이타
8,255,318
9.86

대표이사
박일홍
-
-

2. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2018
결산기
12

자산총계
64,474
자본금
6,534

부채총계
33,162
매출액
32,126

자본총계
31,312
당기순손익
-17,270

외부감사인
삼일회계법인
휴업 여부
아니오

감사의견
적정
폐업 여부
아니오

3. 당해 상장법인과의 관계

- 상장법인과 최대주주(법인)와의 관계
-

- 상장법인의 임원 등과 최대주주(법인)와의 관계
성명
최대주주(법인)와의 관계

-
-
-

4. 당해 상장법인과의 최대주주(법인)간 최근 3년 거래내역(일상적 거래 제외)

구분
거래 내역

당해년도
-

전년도
-

전전년도
-

출처:
전자공시시스템

당사는 2020년 05월 18일 최초 이사회를 통해 약 100억원의 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스가 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입 완료하며 (주)메리디안홀딩스는 당사 보통주 2,051,282주(지분율 8.96%)를 인수하였습니다. 이후, 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 보유중인 당사의 주식 3,200,000주를 전량을 (주)메리디안홀딩스가 지정하는 7인에게 양도하는 계약을 체결하며 당사의 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었습니다. 그러나 2021년 07월 21일 (주)메리디안홀딩스가 보유중인 당사의 주식 2,051,282주 전량을 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약이 체결 및 납입되었고 (주)에스엘바이오닉스가 체결한 주식 양수도 계약 중 일부인 2,500,000주를 양도하는 계약의 잔금이 2021년 05월 17일부터 2021년 07월 21일까지 3차례에 걸쳐 납입 완료되며 2021년 07월 21일 당사의 최대주주는 (주)에스엘바이오닉스에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 제3자배정 유상 증자 관련 공시는 다음과 같습니다.

[주요사항보고서(유상증자 결정)(2020.06.24)]

유상증자 결정

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
2,051,282

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
20,839,763

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
9,999,999,750

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

6. 신주 발행가액
보통주식 (원)
4,875

기타주식 (원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
10%

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
당사 정관 제10조 7항에 의거

9. 납입일
2020년 06월 23일

10. 신주의 배당기산일
2020년 01월 01일

11. 신주권교부예정일
-

12. 신주의 상장 예정일
2020년 07월 14일

13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부
아니오

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 있는지 여부
해당없음

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

14. 우회상장 요건 충족여부
해당없음

15. 이사회결의일(결정일)
2020년 05월 15일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
1

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
불참

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
면제(1년간 한국예탁결제원에 보호예수)

18. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

19. 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 신주발행가 산정방법(1) 신주의 발행가액 산정근거 : "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조 제②항에 의거하여, 유상증자를 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산정하여(단, 원 단위 미만 단위는 절상), 동규정에 의한 할인율(10.0%)을 적용함(호가단위 미만 절상)(2) 발행가액산정

구 분
거래량
거래대금
가중산술평균주가

1개월 가중산술평균주가(A)
5,493,532
28,715,240,605
5,227

1주일 가중산술평균주가(B)
2,678,400
14,655,915,690
5,472

최근일 가중산술평균주가(C)
689,116
3,818,641,600
5,541

상기 산술평균(A+B+C)/3 (D)

5,413

기준주가 MIN (C,D)
689,116
3,818,641,600
5,541

할인율 (10%)

4,872

발행가액(액면가 미만인 경우 액면가),(호가단위미만 절상)
4,875

나. 신주의 상장예정일은 예정일이며 단축되거나 연장될 수 있음.다. 금번 유상증자로 발행되는 신주 전량에 대하여 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 보호예수될 예정입니다.라. 금번 증자금액은 운영자금으로 사용 될 예정이고, 증자대금 납입일(2020년 06월 23일) 전후 이사회를 통하여 투자결정의 상세내역을 공시 할 예정입니다.마. 기타 참고사항1) 본 유상증자 일정은 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.2) 상기 사항 이외의 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

"제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우5. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.
운영자금

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

주식회사 메리디안홀딩스
-
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항없음
2,051,282
해당사항없음

출처:
전자공시시스템

(주)에스엘바이오닉스의 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 관련 공시는 다음과 같습니다.

[최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결(2020.12.15)]

최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

1. 계약 당사자
-양도인
(주)세미콘라이트
회사와의 관계
최대주주

-양수인
(주)미다스홀딩스외6인
회사와의 관계
-

2. 계약 내역
양수도 주식수(주)
3,200,000

1주당 가액(원)
5,000

양수도 대금(원)
16,000,000,000

-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항
1. 당사의 최대주주인 (주)세미콘라이트는 보유주식 중 총 3,200,000주를 매수인들에게 매도하고자 본 계약을 다음과 같이 체결하였습니다.[단순투자목적 구주 양수도 계약에 관한 사항] 1) 계약당사자 -양도인 : 주식회사 세미콘라이트(3,200,000주) -양수인 : 오금선(400,000주) 조홍장(400,000주) 송민영(400,000주) 임광호(400,000주) 김상호(400,000주) 구본아(400,000주) (주)미다스홀딩스(800,000주) 이상 7인2) 계약체결일 : 2020.12.153) 양수도 주식 수 : 3,200,000주4) 양수도 주당 단가 : 5,000원5) 총 양수도 금액 : 16,000,000,000원6) 대금 지급 조건 및 일정 - 계약체결 당일(2020.12.15) : 총 매매대금의 5%인 800,000,000원을 지급 - 잔금 : 본 계약 체결일로부터 2020년 12월 28일까지의 기간 중 각 매수인과 매도인이 합의하는 날에 각 매수인별 매매대금의 95%인 15,200,000,000원을 지급함으로써 거래를 종결함(단,2020년 12월 28일까지 잔금을 지급하지 못할 경우 매도인은 계약금 5%를 몰취함)

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 변경예정 최대주주
(주)메리디안홀딩스

-변경 예정일자
2020-12-28

-예정 소유주식수(주)
2,051,282

-예정 소유비율(%)
8.96

4. 계약일자
2020-12-15

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 상기 대금 지급일 및 변경예정일은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다.2. 주식 양도에 따른 최대주주 변경 확정시 관련 공시를 진행할 예정입니다.3. 하기 변경예정 최대주주의 지분변동은 없으며 현 계약이행완료시 지분율에 따라 최대주주로 변경될 예정입니다.

※관련공시
-

[세부변경내역]

성명(법인명, 조합명, 기타 단체명)
관계
변경전
변경후
비고

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

주식회사 세미콘라이트
변경전 최대주주
3,473,000
15.17
273,000
1.19
-

(주)메리디안홀딩스
변경예정 최대주주
2,051,282
8.96
2,051,282
8.96
현 경영권 보유중

[변경예정 최대주주(법인인 경우)에 관한 사항]

1. 법인명
(주)메리디안홀딩스

2. 설립연월
2015.04.02

3. 국적
대한민국

4. 주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만]
서울특별시 송파구 올림픽로 35가길 10, 비동 404호

5. 법인의 최대주주명
윤경욱

- 보유지분율(%)
62.31

6. 법인의 대표이사
윤경욱

7. 주요 사업내용
경영컨설팅

8. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2019
결산기
5

자산총계
1,149
자본금
25

부채총계
1,086
매출액
-

자본총계
63
당기순손익
-

외부감사인
-
휴업 여부
아니오

감사의견
-
폐업 여부
아니오

9. 당해 상장법인과 변경예정 최대주주(법인)의 관계 등

2020.07.02 최종공시된 경영권변경등에관한계약체결에 의해 현재 경영권을 보유중임.

출처:
전자공시스템

(주)메리디안홀딩스의 주식 양수도 계약 관련 공시는 다음과 같습니다.

[경영권변경등에관한계약체결(2021.07.21)]

경영권 변경 등에 관한 계약 체결

1. 계약 당사자
양도인
(주)메리디안홀딩스
회사와의 관계
경영권 보유

양수인
(주)넥스턴바이오사이언스
회사와의 관계
-

2. 계약 내역
계약의 목적물
(주)메리디안홀딩스가 보유중인 주식회사 이브이첨단소재의 주식(경영권 포함)전부 2,051,282주

의무보유 대상 주식의 포함 여부
아니오

양수도 대금(원)
12,998,974,034

-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항
[계약내용요약]1) 계약체결일 : 2021.07.212) 양수도주식수 : 2,051,282주3) 양수도 주당단가 : 6,337원4) 총 양수도 금액 : 12,998,974,034원5) 대금지급조건일반적인 거래종결의 선행조건이 모두 충족되거나 그 충족이 면제되는 것을 조건으로, 2021년 7월 21일 또는 당사자들이 달리 합의하는 날 거래대금을 지불하고 거래가 종결됨.

3. 계약일자
2021-07-21

4. 기타 투자판단에 참고할 사항
-본 건으로 인한 당사의 최대주주 변경은 없으나, 현재 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.세미콘라이트)는 2020.12.15 부터 진행되어온 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도계약을 체결한 바,현재 보유중인 지분은 2,200,000주로 해당 계약에서 148,719주 이상 거래가 체결이 되면 최대주주가 변경이 될 예정입니다.-최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도계약 체결의 변동사항 혹은 본 공시내용의 변경이나 변동사항이 발생된다면 즉시 공시를 진행할 예정입니다.

※관련공시
-

[경영권 양수인(법인인 경우)에 관한 사항]

1. 법인명
(주)넥스턴바이오사이언스

2. 설립연월
2000.07.18

3. 국적
대한민국

4. 주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만]
경기도 용인시 기흥구

5. 법인의 최대주주명
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트

- 보유지분율(%)
18.97

6. 법인의 대표이사
송명석,이정찬

7. 주요 사업내용
CNC자동선반 제조 및 판매

8. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2020년
결산기
제21기

자산총계
99,350
자본금
5,923

부채총계
2,583
매출액
9,685

자본총계
96,767
당기순손익
-2,436

외부감사인
이정회계법인
휴업 여부
아니오

감사의견
적정
폐업 여부
아니오

9. 당해 상장법인과 경영권 양수인(법인)의 관계 등

-

출처:
전자공시스템

(주)넥스턴바이오사이언스로의 최대주주 변경 관련 공시는 다음과 같습니다.

[최대주주 변경(2021.07.21)]

최대주주 변경

1. 변경내용
변경전
최대주주등
주식회사 에스엘바이오닉스(구.세미콘라이트)

소유주식수(주)
2,200,000

소유비율(%)
9.47

변경후
최대주주등
(주)넥스턴바이오사이언스

소유주식수(주)
2,051,282

소유비율(%)
8.83

2. 변경사유
변경전 최대주주의 주식양수도계약체결 및 잔금납입 완료에 따른 최대주주 변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 지분인수목적
경영참여목적

-인수자금 조달방법
자기자금(원)
-

차입금(원)
-

차입처
-

차입기간
-
~
-

담보내역
-

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
-

4. 변경일자
2021-07-21

5. 변경확인일자
2021-07-21

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

-

※ 관련공시
-

[세부변경내역]

성명(법인명,조합명,기타단체명)
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)에스엘바이오닉스
변경전 최대주주
2,200,000
9.47
1,700,000
7.32
-

(주)넥스턴바이오사이언스
변경후 최대주주
-
-
2,051,282
8.83
-

[변경 후 최대주주(일반 법인인 경우)에 관한 사항]

1. 법인의 기본정보

법인명
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
법인등록번호

(주)넥스턴바이오사이언스
대한민국
경기도 용인시 기흥구 기흥단지로
134511-0042264

주요 사업내용
CNC자동선반 제작 및 생산

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 지분정보

구분
성명
소유 주식수(주)
지분율(%)

최대주주
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
6,301,860
18.97

대표이사
이정찬,송명석
-
-

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원의 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우)
직위
입사연월일
퇴사연월일
비고

이정찬
(주)넥스턴
상장(코스닥)
-
부사장
2016-01-04
-
현 (주)넥스턴바이오사이언스 변경 전 상호명

송명석
(주)신라젠
상장(코스닥)
-
부사장
2016-12-01
2020-03-31
-

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원의 상장법인 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우)
최대주주에 해당하는 기간
비고

시작일
종료일

-
-
-
-
-
-
-

2. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2020
결산기
제21기

자산총계
99,350
자본금
5,923

부채총계
2,583
매출액
9,685

자본총계
96,767
당기순손익
-2,436

외부감사인
이정회계법인
휴업 여부
아니오

감사의견
적정
폐업 여부
아니오

3. 당해 상장법인과의 관계

- 상장법인과 최대주주(법인)와의 관계
변경 후 최대주주

- 상장법인의 임원 등과 최대주주(법인)와의 관계
성명
최대주주(법인)와의 관계

이사
배준오
사내이사

이사
온영두
기타비상무이사

4. 당해 상장법인과의 최대주주(법인)간 최근 3년 거래내역(일상적 거래 제외)

구분
거래 내역

당해년도
제6회차 CB,제7회차 CB 인수

전년도
-

전전년도
-

출처:
전자공시스템

(후략)
[주5] 정정 전

사. 최대주주 잦은 변경에 따른 위험당사는 2019년부터 공시서류 제출 전일 현재까지 최근 3년 간 총 두 차례의 최대주주 변경 이력이 존재합니다. 2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다. 2021년 07월 21일 (주)메르디안홀딩스가 보유중인 회사의 주식 2,051,282주를 현 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며 최대주주가 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 당사는 최근 3년간 3차례의 대표이사 변동, 6차례의 정기 및 임시주총을 통하여 사내외 이사, 감사의 선임 및 해임이 있었습니다. (주)에스엘바이오닉스로부터 (주)메리디안홀딩스로의 경영권 변동 후 효율적인 회사 경영을 위해 (주)메르디안홀딩스 측에서 지정한 윤경욱 대표이사가 당사의 대표이사로 선임되었습니다. 하지만 (주)메르디안 홀딩스가 0221년 7월 제3자배정 유상증자로 인수한 당사 보통주 전부를 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며, (주)메르디안홀딩스의 당사에 대한 경영권 또한 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도되었고 이에 윤경욱 대표이사는 2021년 9월 사임하였습니다.이후 김성범 대표이사 단독 경영체계로 2022년 10월까지 유지 되었으며, 김성범 대표이사의 일신상의 사유로 인하여 임기만료일인 2022년 10월 24일보다 약 일주일 전 10월 17일 사임하였습니다. 새로 부임한 최동락 대표이사는 2020년 부터 당사의 FPCB 사업본부장직을 역임 하였으며, 당사의 주요사업인 FPCB 사업에 대한 전문성 등을 고려하여 2022년 10월 17일 대표이사로 선임되었습니다.
최대주주 및 주요 경영진의 변동은 일반적으로 사업의 방향성이나 내부 조직 전반에 걸쳐 큰 변화를 야기하기 때문에, 회사의 사업 및 실적, 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 존재합니다. 또한, 최대주주가 및 경영진이 변경되면서 본 사업 이외의 다양한 신규 사업을 추진 및 투자하는 과정에서 실적이 더욱 악화될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2019년부터 공시서류 제출 전일 현재까지 최근 3년 간 총 두 차례의 최대주주 변경 이력이 존재합니다. 2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다. 2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스는 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입하였고 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 보유중인 회사의 주식 3,200,000주 전량을 양도하는 계약을 체결하며 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었으나 2021년 07월 21일 (주)메르디안홀딩스가 보유중인 회사의 주식 2,051,282주를 현 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며 최대주주가 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.

[최근 3년 간 최대주주 변동 내역]

변경일
변경 후 최대주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
변동원인

2019년 10월 25일
(주)에스엘바이오닉스(구. (주)세미콘라이트)
2,513,359
14.47
주식 양수도 계약 체결

2021년 07월 21일
(주)넥스턴바이오사이언스
2,051,282
8.83%
주식 양수도 계약 체결

출처:
당사 정기보고서

당사의 최근 3년간 최대주주 및 특수관계자의 지분변동 내역 및 보유주식 관련 주요계약 변동사항은 아래와 같습니다.

[최근 3년 간 최대주주 및 특수관계자 지분 변동 내역]

(단위: 주, %)

일자
회사명
주식수
지분율
비고

2019.10.25
에스엘바이오닉스(최대주주)
2,513,359
14.47%
주식양수도계약(최대주주 변경, 최원석 외 8인, 2,513,359주)

2019.11.12
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
제3자배정 유상증자(3,473,000주, 약 139억원)

2019.11.12
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
신규 주식담보대출 설정(한국투자증권, 613,359주, 2019/11/12~2020/5/11)

2019.12.26
퓨전(특수관계인)
305,000
1.46%
장외매수

2019.12.26
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
신규 주식담보대출 설정(유안타증권, 600,000주, 2019/12/26~2020/3/26)

2020.01.02
퓨전(특수관계인)
305,000
1.46%
신규 주식담보대출(상상인저축은행, 305,000주, 2020/01/02~2022/12/18)

2020.01.21 ~2020.01.31
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
신규 주식담보대출 설정(하나투자증권, 202,840주, 2020/01/21~2020/07/20)신규 주식담보대출 설정(미래에셋대우, 204,920주, 2020/01/22~2020/04/21)신규 차입 담보 설정((주)앤디포스, 625,000주, 2020/01/31~2020/02/29)

2020.03.06
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
차입 만기 연장 및 일부 상환(앤디포스, 254,777주, 2020/03/06~2020/04/06)

2020.03.31
퓨전(특수관계인)
-
-
특수관계자에게로 지분 매도 및 주식담보대출 근질권 해제

2020.03.31
에스엘바이오닉스(최대주주)
6,291,359
30.19%
특수관계자로부터 지분 매수(퓨전 보유 305,000주 인수)

2020.05.15
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
㈜케이지앤대부향 장외매도(305,000주)

2020.05.15
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
미래에셋대우향 주식담보대출 상환

2020.07.02
에스엘바이오닉스(최대주주)
3,773,000
16.48%
주식양수도계약(유양훈 외 5인에게 매각)

2020.07.14
메리디안홀딩스(최대주주 변동 예정)
2,051,282
8.96%
제3자배정 유상증자(추후 최대주주 변경 예정, 2,051,282주, 약 100억원)

2020.07.22 ~2020.08.03
에스엘바이오닉스(최대주주)
3,473,000
15.17%
장내매도(300,000주)

2020.12.16 ~ 2020.12.17
에스엘바이오닉스(최대주주)
3,200,000
13.98%
장내매도(273,000주)

2021.05.06
넥스턴바이오사이언스
-
-
6CB, 7CB 인수(주식등 잠재주식수 5,173,721주, 22.28%)

2021.07.21
넥스턴바이오사이언스(최대주주)
2,051,282
8.83%
주식양수도계약(최대주주 변경, 2,051,282주)

2021.07.21
메리디안홀딩스(최대주주 변동 취소)
-
-
주식양수도계약(최대주주 변경, 2,051,282주)

2021.05.17 ~ 2021.07.29
에스엘바이오닉스
1,200,000
5.17%
장외매도(2,000,000주)

2021.08.23
에스엘바이오닉스
1,140,000
4.91%
장외매도(60,000주)

출처:
전자공시시스템

2019년 10월 14일 당사의 사내이사 최원석 외 8인의 보유주식 2,513,359주를 (주)세미콘라이트에 전량을 양도하는 주식 양수도 계약이 체결되었으며, 2019년 10월 25일 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 계약 잔금을 납입 완료하였습니다. 해당 주식 양수도 계약을 통해 (주)에스엘바이오닉스는 당사 주식 2,513,359주를 취득함에 따라, 당사의 최대주주도 낙산홀딩스(유)에서 (주)에스엘바이오닉스로 변경되었습니다.
당시 최대주주인 낙산홀딩스(유)는 소액주주와의 분쟁으로 인하여 안정된 경영권을 행사하지 못한 상황이었고, 이에 안정된 최대주주의 필요에 따른 소액주주들의 판단에 따라 (주)에스엘바이오닉스가 최원석 외 8인과 주식양수도계약을 체결하였습니다. 해당 주식양수도 계약과 관련된 공시는 전자공시시스템(DART)상 2019년 10월 14일 공시된 "최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결", 2019년 10월 25일 공시된 "최대주주 변경"을 참고 바라겠습니다.

당사는 2020년 05월 18일 최초 이사회를 통해 약 100억원의 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스가 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입 완료하며 (주)메리디안홀딩스는 당사 보통주 2,051,282주(지분율 8.96%)를 인수하였습니다. 이후, 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 보유중인 당사의 주식 3,200,000주를 전량을 (주)메리디안홀딩스가 지정하는 7인에게 양도하는 계약을 체결하며 당사의 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었습니다. 그러나 2021년 07월 21일 (주)메리디안홀딩스가 보유중인 당사의 주식 2,051,282주 전량을 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약이 체결 및 납입되었고 (주)에스엘바이오닉스가 체결한 주식 양수도 계약 중 일부인 2,500,000주를 양도하는 계약의 잔금이 2021년 05월 17일부터 2021년 07월 21일까지 3차례에 걸쳐 납입 완료되며 2021년 07월 21일 당사의 최대주주는 (주)에스엘바이오닉스에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.
당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스의 경우 투자목적으로 당사를 보유중이었고 차익실현을 위해, 당사가 영위중인 사업에 대한 경영의지를 지니고 있던 (주)메리디안홀딩스에 경영권을 양도하기로 하였습니다. 따라서 (주)메리디안홀딩스는 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하였고, (주)에스엘바이오닉스 또한 (주)메리디안홀딩스가 지정한 개인에게 보유주식을 양도하며 최대주주변경을 계획하였습니다. 이후 당사의 대표이사가 (주)메리디안홀딩스측이 지정한 윤경욱 대표이사로 변동 되는 등 실질적인 경영권양수를 진행하고 있었으나, COVID-19의 장기화 등의 대내외적인 영향으로 인하여 (주)메리디안홀딩스가 계획한 사업계획을 위한 자금조달이 충분이 이루어 지지 않았고, 이에 (주)메리디안홀딩스는 보유중인 당사의 주식을 현재 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스로 양도하는 계약을 체결하였습니다.
상기한 (주)메리디안홀딩스의 제3자배정 유상 증자 관련 공시는 전자공시시스템(DART상 2020년 6월 24일 공시된 "주요사항보고서(유상증자 결정)"을 참고 바라며, (주)에스엘바이오닉스의 주식 양수도 계약 관련 공시는 2020년 12월 15일 공시된 "최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결" 참고 바라겠습니다. 또한 최대주주 변경 관련하여 (주)메리디안홀딩스의 주식 양수도 계약 관련 공시는 2021년 7월 21일 공시된 "경영권변경등에관한계약체결" 참고 바라며, (주)넥스턴바이오사이언스로의 최대주주 변경 관련 공시는 2021년 7월 21일 공시된 "최대주주 변경" 참고 바라겠습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래를 체결한 바가 없습니다. 추후 당사 최대주주의 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래의 발생시 금융감독원 전자공시시스템(DART)상에 성실히 공시할 예정이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.(후략)
[주6] 정정 전

자. 대규모 타법인 주식 양수에 따른 위험
당사는 최근 3년간 투자수익 창출 및 신규사업 진출모색을 위해 조광아이엘아이, (주)다이나믹디자인(구. (주)세화아이엠씨), New Epoch Capital LP, (주)와이투솔루션(구. (주)유양디앤유), (주)리튬플러스의 보통주 및 전화사채 등의 대규모 타법인 증권에 빈번히 출자하였습니다.당사는 2021년 중 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주에 대해 주식의 시가하락 및 실적부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 약 155억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였고, 이후 2022년 3분기에는 동일한 사유로 인하여 추가적인 약 105 억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다.당사는 2017년에도 사업다각화를 위해 투자한 관계기업의 사업부진으로 인하여 (주)에코비텍과 (주)채리소프트의 주식에 대해 각각 약 11억원, 약 2억원의 손상차손 누계액을 인식하였으며 해당 자산을 전부 손상 인식한 이력이 있습니다.
손상차손이 지속적으로 누적 될 경우 당사의 수익성 부진 및 자본 감소에 따른 재무안정성 부진의 주된 원인이 될 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 별도 기준 당사가 보유중인 (주)다이나믹디자인 주식의 장부가액은 약 50억원으로, 이후 관계기업의 지속적인 실적악화 및 예측할 수 없는 대내외요인으로 인해 주식의 시가하락 재발한다면 당사의 관계기업투자주식의 추가적인 손상이 발생할 수 있으며 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

당사의 주요 관계기업 및 기타법인 출자에 대한 배경, 목적, 개요 등은 아래와 같습니다.

1) (주)리튬플러스

구분
내용

출자배경 및 목적
당사가 신사업으로 확장하고 있는 탄산리튬 매출사업 확장 및 투자수익창출을 위해 탄산리튬을 수산화리튬으로 경제적으로 제조할 수 있는 기술 보유 기업에 투자하기로 결정함

회사개요

회사명
(주)리튬플러스

주소
충남 금산군 추부면 금산로 2423-16

영위사업
2차전지 양극재 원재료용 수산화리튬 제조 및 판매

대표이사
각자대표이사 김경준,전웅

최대주주
전웅

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
24,697
-
-

부채총액
25,092
-
-

자본총액
-395
-
-

매출액
-
-
-

영업이익
-248
-
-

당기순이익
-2,054
-
-

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주1)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

주2)
(주)리튬플러스는 2021년 5월중 설립되어 2020년 및 2019년 재무제표가 존재하지 않습니다. 또한 (주)리튬플러스의 2021년 재무제표를 감사를 받지 않은 재무제표입니다

2) New Epoch Capital LP(ProLogium Holdings INC)

구분
내용

출자배경 및 목적
투자수익창출 및 2차전지 관련 신사업 추진 기회 모색

ProLogium Holdings INC회사개요

회사명
ProLogium Holdings INC(New Epoch Capital LP의 투자대상회사)

주소
PO BOX 309, Ugland House, Grand Cayman, KY-1104, Cayman Islands

영위사업
지주회사(전고체 배터리 생산업체인 ProLogium Technology Co., Ltd의지주회사)

대표이사
Vincent Yang

최대주주
SBCVC Fund IV, LP(22.59%)

(US-GAAP, 연결)
(단위: 1,000 USD)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
214,998
107,330
50,432

부채총액
895,431
390,616
321,158

자본총액
-680,434
-283,285
-270,727

매출액
139
347
948

판매비와관리비(연구비)
17,967
21,958
23,043

영업이익
-26,485
-25,337
-19,414

New Epoch Capital LP회사개요

회사명
New Epoch Capital LP

주소
4th Floor, Apollo House East, 87 Mary Street,PO Box 698, George Town KY11107, C ayman Islands

영위사업
펀드투자

대표이사
New Epoch Investment Partners Limited(GP)

최대주주
-

(US-GAAP, 연결)
(단위: 1,000 USD)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
204,619

부채총액
16

자본총액
204,604

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주1)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

주2)
ProLogium Holdings INC의 2019년~2021년 재무제표를 감사를 받지 않은 재무제표입니다

3) (주)다이나믹디자인

구분
내용

출자배경 및 목적
사업다각화 및 신규사업 진출

회사개요

회사명
(주)세화아이엠씨(현. (주)다이나믹디자인)

주소
광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 26

영위사업
타이어금형 제작 판매

대표이사
손오동

최대주주
(주)우성코퍼레이션(24.84%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산총액
151,158
160,989
172,064

부채총액
86,955
139,493
143,954

자본총액
64,203
21,495
28,109

매출액
76,784
99,404
120,811

영업이익
-9,789
-10,507
-27,003

당기순이익
-38,442
-5,543
-43,968

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

4) (주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)

구분
내용

출자배경 및 목적
㈜와이투솔루션이 보유하고 있는 SMPS 사업 및 룩사바이오 사업진출

회사개요

회사명
(주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)

주소
경기도 화성시 팔탄면 율암길 223

영위사업
전자제품 부품(SMPS) 생산사업, 바이오신약 개발사업

대표이사
김상옥, 오종민

최대주주
유양투자1호조합 외 2인(4.92%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산총액
113,153
194,784
194,186

부채총액
81,287
92,185
86,736

자본총액
31,867
102,599
107,450

매출액
107,392
108,289
91,081

영업이익
-4,157
-5,100
-18,410

당기순이익
-43,045
-21,625
-29,972

처분내역
2021년 9월 23일 당사는 덕우전자㈜, 정일권 외13인과 각각 주식양수도계약을 체결하였으며, 덕우전자㈜로 부터 2021년 9월 30일 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 40,000,000주를 약 236억원에 양도하였으며, 2021년 10월 29일 정일권 외 13인으로 부터 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 13,000,000주를 약 77억원에 양도하였습니다.

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

5) 조광아이엘아이(주)

구분
내용

출자배경 및 목적
타법인 주식 취득을 통한 투자수익 창출 및 전략적 투자를 통한 신규사업 진출 모색

회사개요

회사명
조광아이엘아이(주)

주소
경상남도 양산시 산막공단북10길 37(산막동)

영위사업
특수밸브 생산 판매

대표이사
임만수

최대주주
임만수 외 5인(41.34%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년

자산총액
63,794
59,139
61,830

부채총액
9,526
7,876
13,254

자본총액
54,268
51,263
48,576

매출액
24,602
20,370
24,500

영업이익
5,637
3,879
3,441

당기순이익
4,774
3,328
3,516

처분내역
2020년 12월 28일 당사는 엔케이브 투자조합, 디스트로이 투자조합과의 주식양수도 계약을 통해 당사가 보유중인 조광아이엘아이(주) 1,000,000주를 106억원에 양도하였습니다.

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

(중략)당사는 2021년 05월 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주 31,000,000주를 약 310억원에 사업다각화 및 신규사업 진출을 목적으로 양수하였습니다. 하지만 2021년 중 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주에 대해 주식의 시가하락 및 실적부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 약 155억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였고, 이후 2022년 3분기에는 동일한 사유로 인하여 추가적인 약 105 억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 2021년 과 2022년 3분기 중 발생한 관계기업투자손실으로 인해 당사는 2021년, 2022년 3분기 별도기준 각각 약 29억원, 1억원의 영업이익을 시현했음에도 불구하고 당기순손실을 각각 75억원, 61억원을 기록했습니다.당사는 2017년에도 사업다각화를 위해 투자한 관계기업의 사업부진으로 인하여 (주)에코비텍과 (주)채리소프트의 주식에 대해 각각 약 11억원, 약 2억원의 손상차손 누계액을 인식하였으며 해당 자산을 전부 손상 인식한 이력이 있습니다. 회계상 장부가액은 실제 보유중인 주식을 매각 할 시의 시가와는 별개의 개념이지만, 손상차손이 지속적으로 누적 될 경우 당사의 수익성 부진 및 자본 감소에 따른 재무안정성 부진의 주된 원인이 될 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 별도 기준 당사가 보유중인 (주)다이나믹디자인 주식의 장부가액은 약 50억원으로, 이후 관계기업의 지속적인 실적악화 및 예측할 수 없는 대내외요인으로 인해 주식의 시가하락 재발한다면 당사의 관계기업투자주식의 추가적인 손상이 발생할 수 있으며 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (중략)또한 당사는 2019년 12월 26일 단순투자목적으로 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 (주)에스엠씨홀딩스로부터 인수 하였습니다. 하지만 2019년 (주)퓨전의 재무제표에 대한 감사의견이 거절되며 상장폐지사유가 발생하였고, 이는 따라 당사가 보유한 퓨전 제3회차 전환사채의 기한이익상실 사유에 해당됩니다. 이에 당사는 2021년 6월 29일 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 9.4억원에 (주)베이트리에게 재매각 하였습니다. 당사는 2020년 중 해당 전환사채를 당기손익-공정가치금융자산에서 미수금으로 계상하였고, 약 10억원을 손상처리하였습니다. 이와 같이 상기 언급한 NEW EPOCH CAPITAL LP 우선주, (주)다이나믹디자인 제7회차 전환사채, (주)리튬플러스 제2회차 전환사채 등의 당기손익-공정가치금융자산의 경우에도 관계기업투자주식과 같이 해당 회사의 실적악화 및 시장가치 하락이 발생 할 경우 추가적인 손상이 발생 될 수 있습니다.
[주6] 정정 후

자. 대규모 타법인 주식 양수에 따른 위험
당사는 최근 3년간 투자수익 창출 및 신규사업 진출모색을 위해 조광아이엘아이, (주)다이나믹디자인(구. (주)세화아이엠씨), New Epoch Capital LP, (주)와이투솔루션(구. (주)유양디앤유), (주)리튬플러스의 보통주 및 전화사채 등의 대규모 타법인 증권에 빈번히 출자하였습니다.당사는 2021년 중 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주에 대해 주식의 시가하락 및 실적부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 약 155억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였고, 이후 2022년 3분기에는 동일한 사유로 인하여 추가적인 약 105 억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다.당사는 2017년에도 사업다각화를 위해 투자한 관계기업의 사업부진으로 인하여 (주)에코비텍과 (주)채리소프트의 주식에 대해 각각 약 11억원, 약 2억원의 손상차손 누계액을 인식하였으며 해당 자산을 전부 손상 인식한 이력이 있습니다.
손상차손이 지속적으로 누적 될 경우 당사의 수익성 부진 및 자본 감소에 따른 재무안정성 부진의 주된 원인이 될 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 별도 기준 당사가 보유중인 (주)다이나믹디자인 주식의 장부가액은 약 50억원으로, 이후 관계기업의 지속적인 실적악화 및 예측할 수 없는 대내외요인으로 인해 주식의 시가하락 재발한다면 당사의 관계기업투자주식의 추가적인 손상이 발생할 수 있으며 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

당사의 주요 관계기업 및 기타법인 출자에 대한 배경, 목적, 개요 등은 아래와 같습니다.

1) (주)리튬플러스

구분
내용

출자배경 및 목적
당사가 신사업으로 확장하고 있는 탄산리튬 매출사업 확장 및 투자수익창출을 위해 탄산리튬을 수산화리튬으로 경제적으로 제조할 수 있는 기술 보유 기업에 투자하기로 결정함

거래상대방 선정경위
2022년 1분기 신규 투자 사업을 모색하던 가운데 리튬사업의 특허 보유등 수산화리튬/탄산리튬 관련 사업기술력을 가진 (주)리튬플러스를 인지했고, (주)리튬플러스측과 당사의 투자규모, 방법 등의 세부사항에 대해 협의 중 이었습니다. 2022년 4월 (주)리튬플러스의 단기적인 자금사정으로 탄산리튬 수급에 어려움을 겪게 되었고, 이에 (주)리튬플러스측의 탄산리튬 공급 협력 요청을 당사가 수락하여 (주)리튬플러스와 당사간의 탄산리튬 공급계약이 체결 되었습니다. 또한 (주)리튬플러스가 진행중인 리튬 생산/염호 사업의 사업성을 및 보유중인 자산의 담보가치를 고려하여 50억의 CB에 투자 하였습니다.

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)
특수 관계에 있지 않습니다

회사개요

회사명
(주)리튬플러스

주소
충남 금산군 추부면 금산로 2423-16

영위사업
2차전지 양극재 원재료용 수산화리튬 제조 및 판매

대표이사
각자대표이사 김경준,전웅

최대주주
전웅

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
24,697
-
-

부채총액
25,092
-
-

자본총액
-395
-
-

매출액
-
-
-

영업이익
-248
-
-

당기순이익
-2,054
-
-

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주1)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

주2)
(주)리튬플러스는 2021년 5월중 설립되어 2020년 및 2019년 재무제표가 존재하지 않습니다. 또한 (주)리튬플러스의 2021년 재무제표를 감사를 받지 않은 재무제표입니다

2) New Epoch Capital LP(ProLogium Holdings INC)

구분
내용

출자배경 및 목적
투자수익창출 및 2차전지 관련 신사업 추진 기회 모색

거래상대방 선정경위
2021년 상반기 ProLogium Holdings INC의 자본 확충 및 향후 사업계획 그리고 미국 증권시장 상장계획에 대한 IR을 접하였습니다. 전기차 및 2차전지 배터리 부품 관련 사업을 영위하고 있는 당사는 내부적인 검토결과 향후 전기차 시장에서의 전고체 배터리의 사업성 및 ProLogium의 전고체 배터리 생산의 기술력이 향후 당사에 투자수익 및 2차전기 부품 관련 신사업 추진을 모색할 수 있는 기회를 제공 할 수 있을것으로 판단하여 Prologium에 지분투자를 하고 있는 New Epoch Capital LP에 투자 하였습니다

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)

특수 관계에 있지 않습니다

ProLogium Holdings INC회사개요

회사명
ProLogium Holdings INC(New Epoch Capital LP의 투자대상회사)

주소
PO BOX 309, Ugland House, Grand Cayman, KY-1104, Cayman Islands

영위사업
지주회사(전고체 배터리 생산업체인 ProLogium Technology Co., Ltd의지주회사)

대표이사
Vincent Yang

최대주주
SBCVC Fund IV, LP(22.59%)

(US-GAAP, 연결)
(단위: 1,000 USD)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
214,998
107,330
50,432

부채총액
895,431
390,616
321,158

자본총액
-680,434
-283,285
-270,727

매출액
139
347
948

판매비와관리비(연구비)
17,967
21,958
23,043

영업이익
-26,485
-25,337
-19,414

New Epoch Capital LP회사개요

회사명
New Epoch Capital LP

주소
4th Floor, Apollo House East, 87 Mary Street,PO Box 698, George Town KY11107, C ayman Islands

영위사업
펀드투자

대표이사
New Epoch Investment Partners Limited(GP)

최대주주
-

(US-GAAP, 연결)
(단위: 1,000 USD)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
204,619

부채총액
16

자본총액
204,604

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주1)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

주2)
ProLogium Holdings INC의 2019년~2021년 재무제표를 감사를 받지 않은 재무제표입니다

3) (주)다이나믹디자인

구분
내용

출자배경 및 목적
사업다각화 및 신규사업 진출

거래상대방 선정경위
사업다각화를 모색하던 중 (주)우성코오퍼레이션이 (주)세화아이엠씨(현 (주)다이나믹디자인)를 매각 하고자 자본시장에 매입자를 모색하고 있다는 사실을 알게되어 매입을 진행하였습니다. 인수 전 회계법인의 (주)다이나믹디자인 재무실사 결과 재무여력이 충분하고 자동차 금형 사업의 특성상 기술력이 요구되고 진입장벽이 높고 경쟁사가 적은 점을 고려했을 때 사업의 성장성과 개선 가능성이 높아서 투자를 결정하게 되었습니다

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)

특수 관계에 있지 않습니다

회사개요

회사명
(주)세화아이엠씨(현. (주)다이나믹디자인)

주소
광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 26

영위사업
타이어금형 제작 판매

대표이사
손오동

최대주주
(주)우성코퍼레이션(24.84%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산총액
151,158
160,989
172,064

부채총액
86,955
139,493
143,954

자본총액
64,203
21,495
28,109

매출액
76,784
99,404
120,811

영업이익
-9,789
-10,507
-27,003

당기순이익
-38,442
-5,543
-43,968

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

4) (주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)

구분
내용

출자배경 및 목적
㈜와이투솔루션이 보유하고 있는 SMPS 사업 및 룩사바이오 사업진출

거래상대방 선정경위
당시 (주)유양디앤유(현 (주)와이투솔루션)는 회생 단계에 있었으며, 이를 인수할 우선협상기업을 모색하고 있었습니다. 당사에서 생산라인 효율화 구조조정을 지원하고 (주)유양디앤유의 구조조정후 차량용 ESS, 전력반도체의 신기술이 성공정으로 도입되면 기존 사업과의 시너지가 발휘 될 것으로 예상되어 컨소시움을 구성하여 우선협상권을 취득하였고 이를 통해 지분투자가 이루어 졌습니다

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)

특수 관계에 있지 않습니다

회사개요

회사명
(주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)

주소
경기도 화성시 팔탄면 율암길 223

영위사업
전자제품 부품(SMPS) 생산사업, 바이오신약 개발사업

대표이사
김상옥, 오종민

최대주주
유양투자1호조합 외 2인(4.92%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산총액
113,153
194,784
194,186

부채총액
81,287
92,185
86,736

자본총액
31,867
102,599
107,450

매출액
107,392
108,289
91,081

영업이익
-4,157
-5,100
-18,410

당기순이익
-43,045
-21,625
-29,972

처분내역
2021년 9월 23일 당사는 덕우전자㈜, 정일권 외13인과 각각 주식양수도계약을 체결하였으며, 덕우전자㈜로 부터 2021년 9월 30일 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 40,000,000주를 약 236억원에 양도하였으며, 2021년 10월 29일 정일권 외 13인으로 부터 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 13,000,000주를 약 77억원에 양도하였습니다.

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

5) 조광아이엘아이(주)

구분
내용

출자배경 및 목적
타법인 주식 취득을 통한 투자수익 창출 및 전략적 투자를 통한 신규사업 진출 모색

거래상대방 선정경위
조광아이엘아이(주)는 특수밸브시장에서 독보적인 역할을 하던 기업으로 안정적인 매출과 영업이익으로 M&A 시장에서 높은 관심을 받던 대상이었으며, 당사는 해당 법인 인수시 안정적인 투자수익을 창출 할 수 있을것이라 판단하여 지분투자를 결정하였습니다

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)

특수 관계에 있지 않습니다

회사개요

회사명
조광아이엘아이(주)

주소
경상남도 양산시 산막공단북10길 37(산막동)

영위사업
특수밸브 생산 판매

대표이사
임만수

최대주주
임만수 외 5인(41.34%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년

자산총액
63,794
59,139
61,830

부채총액
9,526
7,876
13,254

자본총액
54,268
51,263
48,576

매출액
24,602
20,370
24,500

영업이익
5,637
3,879
3,441

당기순이익
4,774
3,328
3,516

처분내역
2020년 12월 28일 당사는 엔케이브 투자조합, 디스트로이 투자조합과의 주식양수도 계약을 통해 당사가 보유중인 조광아이엘아이(주) 1,000,000주를 106억원에 양도하였습니다.

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

(중략)당사는 2021년 05월 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주 31,000,000주를 약 310억원에 사업다각화 및 신규사업 진출을 목적으로 양수하였습니다. 하지만 2021년 중 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주에 대해 주식의 시가하락 및 실적부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 약 155억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였고, 이후 2022년 3분기에는 동일한 사유로 인하여 추가적인 약 105 억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 2021년 과 2022년 3분기 중 발생한 관계기업투자손실으로 인해 당사는 2021년, 2022년 3분기 별도기준 각각 약 29억원, 1억원의 영업이익을 시현했음에도 불구하고 당기순손실을 각각 75억원, 61억원을 기록했습니다.
(주)다이나믹디자인의 경우 2018년 3월 2017년 사업년도 감사보고서상 감사의견이 의견거절임을 공시하여 상장폐지기준에 해당되었고, 2018년 4월 (주)다이나믹디자인의 전 최대주주인 유동환 및 전 임직원의 횡령배임혐의 발생 사실을 공시하여 상장적격성 실질심사 사유에 해당하였습니다. 이후 (주)다이나믹디자인은 개선기간을 거쳐 2020년 5월 상장유지가 결정 되었습니다. 또한 (주)다이나믹디자인은 2018년 2월 부터 2021년 7월 까지 총 4번의 최대주주 변경이 있었습니다. 이러한 환경속에서 (주)다이나믹디자인은 기존 매출처와의 신뢰 회복이 이루어지지 못한 상태에서 주 사업인 타이어금형 사업부문 수주가 지속적으로 감소하였고, 이에 타 경쟁사와의 경쟁에서 열위한 상황이 지속되었습니다. 이와 같은 수익성 부진이 계속되며 (주)다이나믹디자인의 주가는 크게 하락하였고 이에 2021년, 2022년 3분기 대량의 관계기업투자주식 손상차손이 발생하였습니다. 아래는 당사가 (주)다이나믹디자인을 인수 후 수익성 추이입니다.

[(주)다이나믹디자인 2021~2022년 수익성 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2021년 온기
2022년 1분기
2022년 2분기
2022년 3분기
2022년 4분기(E)
2022년 온기

매출액
52,955
12,105
14,086
16,022
17,326
59,538

매출원가
55,136
12,305
12,682
14,440
13,808
53,234

매출총이익(손실)
-2,180
-200
1,404
1,582
3,518
6,305

판매비와관리비
16,110
2,853
2,537
3,191
3,700
12,281

영업이익(손실)
-18,290
-3,053
-1,133
-1,609
-182
-5,977

출처:
(주)다이나믹디자인 제공

2021년 7월 당사는 (주)우성코오퍼레이션과의 주식양수도계약을 통해 (주)다이나믹디자인의 최대주주가 되었습니다. 이후 ㈜LG이노텍 인도네시아법인장등을 역임한 황응연 대표이사를 전문경영인으로 선임하고 2021년 하반기 부터 신규 설비의 도입 및 교체, 주요 매출처와의 관계 회복에 주력을 기울였습니다. 또한 누적 손실이 큰 미국 및 중국법인의 청산 등의 구조 개편을 실행하여 전년동기 대비 매출원가를 크게 절감하였고, 2022년 온기 연결 기준 영업손실도 전년대비 큰 폭으로 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 2022년 5월에는 채출처 다변화 및 매출원가 경쟁력 확보를 위해 인도네시아에 현지 법인을 설립하였으며, 현재 토지 취득 후 공장 설립을 위한 진행 단계에 있습니다. (주)다이나믹디자인은 향후 유럽거점의 루마니아법인의 매출비중 확대와 인도네시아법인의 생산공정을 성공적으로 구축하여 2023년 부터 본격적으로 수익성을 개선할 계획입니다.

[(주)다이나믹디자인 매출액 예상]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
FY2022(E)
FY2023(E)
FY2024(E)
FY2025(E)

본사
31,683
44,257
46,240
48,467

청도
8,307
7,996
8,334
8,735

루마니아
11,098
17,716
18,648
19,414

슬로바키아
10,558
12,007
12,247
12,370

기타
718
2,125
2,189
2,254

합계
59,538
78,295
87,657
91,240

출처:
(주)다이나믹디자인 제공

당사는 2021년 7월 주식매입당시 2023년 4월까지 자진보호예수를 진행하여 관계기업투자주식 손상에도 불구하고 매각 등의 방법을 통한 자금회수를 진행하지 못했습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 (주)다이나믹디자인 수익성 회복을 통한 주식가치 상승을 기대 중이며, 추후 구체적인 자금회수 방안은 확정 된 바 없습니다..당사는 2017년에도 사업다각화를 위해 투자한 관계기업의 사업부진으로 인하여 (주)에코비텍과 (주)채리소프트의 주식에 대해 각각 약 11억원, 약 2억원의 손상차손 누계액을 인식하였으며 해당 자산을 전부 손상 인식한 이력이 있습니다. 회계상 장부가액은 실제 보유중인 주식을 매각 할 시의 시가와는 별개의 개념이지만, 손상차손이 지속적으로 누적 될 경우 당사의 수익성 부진 및 자본 감소에 따른 재무안정성 부진의 주된 원인이 될 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 별도 기준 당사가 보유중인 (주)다이나믹디자인 주식의 장부가액은 약 50억원으로, 이후 관계기업의 지속적인 실적악화 및 예측할 수 없는 대내외요인으로 인해 주식의 시가하락 재발한다면 당사의 관계기업투자주식의 추가적인 손상이 발생할 수 있으며 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(주)에코비텍의 경우 신규사업(투명 LED) 사업 진출을 목적으로 2016년 중 (주)에코비텍(구.(주)에코비)의 지분 48.28%를 11억원에 취득하였습니다. 하지만 인수 당시 투명 LED의 대기업 공사수주 사업계획과는 다르게 최종적으로 계약이 실현되지 않았고 수익성 부진이 장기화되며 당사가 보유중인 (주)에코비텍 주식은 2017년 전액 손상처리 하였습니다. 당사는 물품대금 청구소송을 통해 2019년 5월 21일 승소판결을 받아 자금 회수를 위한 노력을 지속적으로 하였으나, (주)에코비텍의 보유자산의 부실화로 자금 회수를 할 수 없었고, 증권신고서 현재 실질적으로 영업을 영위하는지 여부가 확인되지 않고 있는 상황입니다.(주)채리소프트의 경우 응용소프트웨어 개발 및 공급을 전문으로 하는 회사이며, 당사는 2016년 중 디지털 저작권 정산 및 분배, 디지털 콘텐츠 공급 등의 사업다각화를 위해 (주)채리소프트의 약 22.86%의 지분을 약 2억원에 취득하였으나 인수 후 지속적인 사업부진으로 인하여 2017년 전액 손상처리 하였습니다. 이후 당사는 2019년 중 당사가 보유중인 (주)채리소프트의 지분을 전량 (주)채리소프트에 35백만원에 매각하기로 합의 하였고, 이에 해당 법인으로 부터 약 25백만원을 선수금으로 수령 하였으나, 이후 COVID-19 확산 등으로 인한 해당법인의 자금사정 악화로 인해 현재까지 잔금 수령을 하지 못한 상황이며, 증권신고서 현재 실질적으로 영업을 영위하는지 여부가 확인되지 않고 있는 상황입니다.(중략)또한 당사는 2019년 12월 26일 단순투자목적으로 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 (주)에스엠씨홀딩스로부터 인수 하였습니다. 하지만 2019년 (주)퓨전의 재무제표에 대한 감사의견이 거절되며 상장폐지사유가 발생하였고, 이는 따라 당사가 보유한 퓨전 제3회차 전환사채의 기한이익상실 사유에 해당됩니다. 이에 당사는 2021년 6월 29일 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 9.4억원에 (주)베이트리에게 재매각 하였습니다. 당사는 2020년 중 해당 전환사채를 당기손익-공정가치금융자산에서 미수금으로 계상하였고, 약 10억원을 손상처리하였습니다. 이와 같이 상기 언급한 NEW EPOCH CAPITAL LP 우선주, (주)다이나믹디자인 제7회차 전환사채, (주)리튬플러스 제2회차 전환사채 등의 당기손익-공정가치금융자산의 경우에도 관계기업투자주식과 같이 해당 회사의 실적악화 및 시장가치 하락이 발생 할 경우 추가적인 손상이 발생 될 수 있습니다.

[주7] 정정 전(생략)

[최대주주, 종속기업, 계열회사 및 특수관계자 현황]

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)넥스턴바이오사이언스

(주)넥스턴바이오사이언스
(주1)

(주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)

(주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)
(주6)

-
-

(주)메리디안홀딩스
(주5)

낙산홀딩스(유)

종속기업
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)

EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
(주7)

-
-
-

연태아특전자유한공사
(주8)

관계기업
(주)다이나믹디자인

(주)다이나믹디자인
(주2)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주9)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주)채리소프트

(주)채리소프트
(주9)

(주)채리소프트
(주)채리소프트
-

-

(주)와이투솔루션(구. (주)유양디앤유)
(주3)

-

기타특수관계자

넥스아이디랩(구. 포트리스인베스트먼트
)

넥스아이디랩(구. 포트리스인베스트먼트)
(주4)

-
-

(주)넥스턴바이오

(주)넥스턴바이오
(주4)

-
-

출처:
당사 정기보고서

주1)
2021년 7월 21일 당사의 현재 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 (주)메리디안홀딩스와의 주식양수도 계약 체결하였고 당일 잔금을 지불하며 당사의 최대주주가 되었습니다.

주2)
2021년 05월 12일 당사는 (주)우성코퍼레이션과 사업다각화 및 신규사업 진출을 목적으로 (주)다이나믹디자인 보통주를 양수하는 계약을 체결하였고 2021년 07월 05일 잔금 지급을 완료하여 (주)다이나믹디자인의 최대주주가 되었습니다..

주3)
또한 당사는 ㈜와이투솔루션이 보유하고 있는 SMPS 사업 및 룩사바이오 사업진출를 목적으로 기업회생절차를 밟고 있던 (주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)의 공개입찰에 당사 및 위드윈인베스트, 케이에이아이알엠인베스트로 구성된 컨소시움 구성으로 참가하여 우선협상권을 취득하였으며, 최종적으로 2021년 1월 8일 당사는 제3자배정 유상증자를 통해 (주)와이투솔루션의 기명식 보통주 59,000,000주를 295억원에 인수하여 해당 회사의 최대주주가 되었습니다. 이후 2021년 9월 23일 당사는 덕우전자㈜, 정일권 외13인과 각각 주식양수도계약을 체결하였으며, 덕우전자㈜로 부터 2021년 9월 30일 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 40,000,000주를 약 236억원에 양도하였으며, 2021년 10월 29일 정일권 외 13인으로 부터 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 13,000,000주를 약 77억원에 양도하였습니다

주4)
당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스의 100% 종속회사입니다.

주5)
2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스가 경영권양수를 목적으로 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입 완료하며 (주)메리디안홀딩스는 당사 보통주 2,051,282주(지분율 8.96%)를 인수하였습니다. 이후, 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 보유중인 당사의 주식 3,200,000주를 전량을 (주)메리디안홀딩스가 지정하는 7인에게 양도하는 계약을 체결하며 당사의 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었습니다. 그러나 2021년 07월 21일 (주)메리디안홀딩스가 보유중인 당사의 주식 2,051,282주 전량을 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약이 체결 및 납입되었고 2021년 07월 21일 당사의 최대주주는 (주)에스엘바이오닉스에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.

주6)
2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다.

주7)
FPCB 관련 고객의 CI 대응 및 판가 경쟁력 제고를 위해 2018년 베트남 공장 설립을 위하여 당사의 100% 종속회사로 출자되었습니다.

주8)
당사는 2020년 1월 30일 FPCB 생산을 위한 종속기업인 연태아특전자유한공사의 주식 전부를 무순익태전자과기유한공사에 일백달러(USD 100)에 매각하였습니다.

주9)
당사는 사업다각화를 위해 2016년 중 해당 회사의 지분을 취득하였으나 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

(후략)
[주7] 정정 후

(생략)

[최대주주, 종속기업, 계열회사 및 특수관계자 현황]

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)넥스턴바이오사이언스

(주)넥스턴바이오사이언스
(주1)

(주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)

(주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)
(주6)

-
-

(주)메리디안홀딩스
(주5)

낙산홀딩스(유)

종속기업
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)

EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
(주7)

-
-
-

연태아특전자유한공사
(주8)

관계기업

(주)다이나믹디자인
(주10)

(주)다이나믹디자인
(주2)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주9)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주)채리소프트

(주)채리소프트
(주9)

(주)채리소프트
(주)채리소프트
-

-

(주)와이투솔루션(구. (주)유양디앤유)
(주3)

-

기타특수관계자

넥스아이디랩(구. 포트리스인베스트먼트
)

넥스아이디랩(구. 포트리스인베스트먼트)
(주4)

-
-

(주)넥스턴바이오

(주)넥스턴바이오
(주4)

-
-

출처:
당사 정기보고서

주1)
2021년 7월 21일 당사의 현재 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 (주)메리디안홀딩스와의 주식양수도 계약 체결하였고 당일 잔금을 지불하며 당사의 최대주주가 되었습니다.

주2)
2021년 05월 12일 당사는 (주)우성코퍼레이션과 사업다각화 및 신규사업 진출을 목적으로 (주)다이나믹디자인 보통주를 양수하는 계약을 체결하였고 2021년 07월 05일 잔금 지급을 완료하여 (주)다이나믹디자인의 최대주주가 되었습니다..

주3)
또한 당사는 ㈜와이투솔루션이 보유하고 있는 SMPS 사업 및 룩사바이오 사업진출를 목적으로 기업회생절차를 밟고 있던 (주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)의 공개입찰에 당사 및 위드윈인베스트, 케이에이아이알엠인베스트로 구성된 컨소시움 구성으로 참가하여 우선협상권을 취득하였으며, 최종적으로 2021년 1월 8일 당사는 제3자배정 유상증자를 통해 (주)와이투솔루션의 기명식 보통주 59,000,000주를 295억원에 인수하여 해당 회사의 최대주주가 되었습니다. 이후 2021년 9월 23일 당사는 덕우전자㈜, 정일권 외13인과 각각 주식양수도계약을 체결하였으며, 덕우전자㈜로 부터 2021년 9월 30일 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 40,000,000주를 약 236억원에 양도하였으며, 2021년 10월 29일 정일권 외 13인으로 부터 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 13,000,000주를 약 77억원에 양도하였습니다

주4)
당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스의 100% 종속회사입니다.

주5)
2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스가 경영권양수를 목적으로 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입 완료하며 (주)메리디안홀딩스는 당사 보통주 2,051,282주(지분율 8.96%)를 인수하였습니다. 이후, 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 보유중인 당사의 주식 3,200,000주를 전량을 (주)메리디안홀딩스가 지정하는 7인에게 양도하는 계약을 체결하며 당사의 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었습니다. 그러나 2021년 07월 21일 (주)메리디안홀딩스가 보유중인 당사의 주식 2,051,282주 전량을 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약이 체결 및 납입되었고 2021년 07월 21일 당사의 최대주주는 (주)에스엘바이오닉스에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.

주6)
2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다.

주7)
FPCB 관련 고객의 CI 대응 및 판가 경쟁력 제고를 위해 2018년 베트남 공장 설립을 위하여 당사의 100% 종속회사로 출자되었습니다.

주8)
당사는 2020년 1월 30일 FPCB 생산을 위한 종속기업인 연태아특전자유한공사의 주식 전부를 무순익태전자과기유한공사에 일백달러(USD 100)에 매각하였습니다.

주9)
당사는 사업다각화를 위해 2016년 중 해당 회사의 지분을 취득하였으나 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

주10)
(주)제이앤에쿼티파트너스는 단순투자를 목적으로 2022년 11월 29일 (주)다이나믹디자인 제5회 CB를 60억원 매수하였고 약 15억원을 개인에게 매도하였습니다. 이후 2022년 12월 12일~14일 해당 전환사채를 전환신청 하여 1,339,774주를 수령하였고 이후 2022년 12월 27~28일간 151,972주를 매도하여 증권신고서 제출일 현재 1,187,802주를 보유중입니다. 이는 (주)다이나믹디자인 전체 주식 대비 8.52%에 해당하는 물량으로 2022년 12월 28일부로 (주)제이앤에쿼티파트너스는 (주)다이나믹디자인의 최대주주가 되었습니다.

(후략)

[주8] 정정 전

파. 무상감자 진행 관련 위험본 공시서류의 <Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험>에 서술한 바와 같이, 당사가 주력으로 영위하고 있는 FPCB 사업은 동종업계 간 경쟁이 심화되고, 전방산업인 스마트폰 사업의 지속적인 성장저하 및 주요매출처의 부진에 따라 당사의 수익성도 악화되었습니다. 이를 극복하기 위해 신규 사업에 진출하였으나 여전히 실적 개선이 나타나지 않은 상황입니다. 당사의 결손금은 2019년 연결기준 -12억원, 2020년 연결기준 -81억원, 2021년 연결기준 -172억원, 2022년 3분기 연결기준 -254억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수익성 대비 과도한 수준의 결손금으로 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2022년 11월 09일 2:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.본 2:1 무상감자가 완료될 경우, 당사의 총 발행주식수는 64,134,882주에서 32,067,441주로, 자본금은 32,067,441,000원에서 16,033,720,500원으로 변경될 예정입니다. 무상감자가 예정대로 진행될 경우 무상감자가 완료된 재무정보는 2022년 4분기 재무제표부터 반영됩니다.
따라서 현재 당사가 서술한 예측 정보는 현재시점의 재무정보와는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 감자 과정 중 단수주 발생으로 인하여 상기 발행주식수 및 자본금은 소폭 변동 될 수 있습니다.또한 금번 진행되는 무상감자로 인해 2022년 12월 9일부터 2023년 1월 2일까지 매매거래가 정지될 예정입니다. 그에 따라 금번 유상증자 신주배정기준일 2021년 12월 22일은 매매거래정지기간에 포함되어 있어, 유상증자 신주배정기준일 직전에 당사의 주주 및 투자자가 장내에서 당사의 주식을 처분하거나 신규 매수할 수 있는 기회가 제한됩니다.
투자자께서는 당사의 무상감자 결정에 따른 매매거래정지기간으로 인해 투자자의 주식 매수 및 매도의 투자의사결정을 내리는 데 제한이 생길 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
본 안건은 2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가 진행될 예정입니다.
무상감자가 완료될 경우 당사는 증자비율 약 50%에 달하는 대규모 유상증자를 진행하게 되며, 무상감자의 진행여부와 일정 등에 따라 금번 유상증자 진행에도 많은 변동이 생길 수 있어 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)그 결과, 당사의 당기순이익은 2019년 연결기준 약 -14억원, 2020년 연결기준 약 -67억원, 2021년 연결기준 -93억원, 2022년 3분기 연결기준 약 -81억원을 기록했습니다. 이는 당사 재무제표 상 결손금으로 누적되었으며, 당사의 결손금은 2019년 연결기준 -12억원, 2020년 연결기준 -81억원, 2021년 연결기준 -172억원, 2022년 3분기 연결기준 -254억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수익성 대비 과도한 수준의 결손금으로 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2022년 11월 09일 2:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[감자결정(2022.11.09)]

감자 결정

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
32,067,441

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

32,067,441,000
16,033,720,500

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
64,134,882
32,067,441

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
50

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2022년 12월 12일

7. 감자방법
기명식 보통주 2주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합

8. 감자사유
결손금보전을 통한 재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회 예정일
2022년 11월 25일

명의개서정지기간
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
2022년 12월 09일

종료일
2023년 01월 02일

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2023년 01월 03일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2022년 11월 09일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 단수주 처리방법 : 주식병합으로 발생하는 1주미만의 단수주는 신주가 상장되는 초일의 종가로 계산하여 현금으로 지급합니다.

나. 자본금의 감소는 주주총회 특별결의와 채권자의 이의절차를 거쳐야 하지만, 상법 제438조 제2항 및 동법 제439조 제2항에 따라 결손의 보전을 위한 자본금 감소는 해당 절차를 면제하고 주주총회 보통결의에 의합니다.다. 2019년 9월 16일 주식 . 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행으로 구주권 제출기간, 신주권교부예정일, 구주권제출 및 신주권교부장소는 표시하지 않습니다.

라. 상기내용은 주주총회 결의 과정 및 관계기관과의 협의과정 등 제반사정에 따라 변동될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

출처:
전자공시스템

본 안건
은 2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가 진행될 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 무상감자기준일은 2022년 12월 12일로 예정되어 있으며, 한국거래소에서 거래되고 있는 당사의 주식은 2022년 12월 9일부터 2023년 1월 2일까지 매매거래가 정지될 예정입니다. 감자절차를 완료한 주권은 향후 한국거래소의 업무절차에 따라 2023년 1월 3일 신규상장되어 정상적으로 매매거래가 이루어질 예정입니다.본 2:1 무상감자가 완료될 경우, 당사의 총 발행주식수는 64,134,882주에서 32,067,441주로, 자본금은 32,067,441,000원에서 16,033,720,500원으로 변경될 예정입니다. 무상감자가 예정대로 진행될 경우 무상감자가 완료된 재무정보는 2022년 4분기 재무제표부터 반영됩니다. 따라서 현재 당사가 서술한 예측 정보는 현재시점의 재무정보와는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 감자 과정 중 단수주 발생으로 인하여 상기 발행주식수 및 자본금은 소폭 변동 될 수 있습니다.또한 금번 진행되는 무상감자로 인해 2022년 12월 9일부터 2023년 1월 2일까지 매매거래가 정지될 예정입니다. 그에 따라 금번 유상증자 신주배정기준일 2021년 12월 22일은 매매거래정지기간에 포함되어 있어, 유상증자 신주배정기준일 직전에 당사의 주주 및 투자자가 장내에서 당사의 주식을 처분하거나 신규 매수할 수 있는 기회가 제한됩니다. 투자자께서는 당사의 무상감자 결정에 따른 매매거래정지기간으로 인해 투자자의 주식 매수 및 매도의 투자의사결정을 내리는 데 제한이 생길 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 뿐만 아니라, 무상감자의 일정이 예기치 못하게 지연될 경우 유관기관의 업무처리 절차 등에 따라 금번 유상증자의 일정도 추가적으로 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 유상증자 신주배정기준일이 당사 주식의 매매거래정지기간 중에 있으며, 무상감자와 유상증자의 일정 변동이 추가적으로 이뤄질 수 있음에 유의하시기 바랍니다.또한, 무상감자를 진행하고 있는 당사의 주권은 2023년 1월 3일에 감자절차를 완료한 신주가 상장될 예정입니다. 무상감자가 완료된 주식의 시초가는 무상감자 비율을 반영한 주가(당사 주권의 경우 X 2)에서 -50%~+150%의 범위에서 결정됩니다. 그에 따라 무상감자가 완료된 신주가 상장된 초일에는 해당 구간에서 결정된 시초가에서 가격제한폭인 -30%~+30%의 범위 내에서 주가가 형성되어, 단기간 내 변동성이 급격하게 증가할 수 있습니다. 해당 기간은 유상증자가 진행되고 있는 기간인 만큼, 유상증자의 발행가액 산정 등에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 무상감자가 완료된 주식이 상장됨으로 인해 주가가 큰 폭으로 변동될 수 있으며, 가격 변동성이 유상증자 발행가액 산정에도 영향을 끼쳐 발행가액, 발행총액 등에 영향을 줄 수 있음에 유의하시기 바랍니다.당사는 2022년 11월 9일 이사회를 통해 2:1 무상감자를 최초 결의하였으나, 아직 무상감자가 완료되지 않았으므로 무상감자 일정 등에 변동이 생길 가능성이 존재합니다. 또한, 무상감자의 진행상황이나 일정 등에 따라서 본 유상증자의 공모 개요, 일정에도 많은 변동 사항이 발생할 수 있습니다. 무상감자를 반영하기 전 발행주식총수는 64,134,882주이며, 그에 따라 16,100,000주가 추가로 발행되는 금번 유상증자 증자비율은 25.10%입니다. 그러나 2:1 무상감자가 완료될 경우 발행주식총수는 32,067,441주이며, 증자비율은 50.20%로 변경될 예정입니다. 즉, 무상감자가 완료될 경우 당사는 증자비율 약 50%에 달하는 대규모 유상증자를 진행하게 되며, 무상감자의 진행여부와 일정 등에 따라 금번 유상증자 진행에도 많은 변동이 생길 수 있어 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주8] 정정 후

파. 무상감자 진행 관련 위험본 공시서류의 <Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험>에 서술한 바와 같이, 당사가 주력으로 영위하고 있는 FPCB 사업은 동종업계 간 경쟁이 심화되고, 전방산업인 스마트폰 사업의 지속적인 성장저하 및 주요매출처의 부진에 따라 당사의 수익성도 악화되었습니다. 이를 극복하기 위해 신규 사업에 진출하였으나 여전히 실적 개선이 나타나지 않은 상황입니다. 당사의 결손금은 2019년 연결기준 -12억원, 2020년 연결기준 -81억원, 2021년 연결기준 -172억원, 2022년 3분기 연결기준 -254억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수익성 대비 과도한 수준의 결손금으로 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2022년 11월 09일 2:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.본 2:1 무상감자가 완료될 경우, 당사의 총 발행주식수는 64,134,882주에서 32,067,441주로, 자본금은 32,067,441,000원에서 16,033,720,500원으로 변경될 예정입니다. 무상감자가 예정대로 진행될 경우 무상감자가 완료된 재무정보는 2022년 4분기 재무제표부터 반영됩니다.
따라서 현재 당사가 서술한 예측 정보는 현재시점의 재무정보와는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 감자 과정 중 단수주 발생으로 인하여 상기 발행주식수 및 자본금은 소폭 변동 될 수 있습니다.
본 안건은 2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가
진행되었습니다.
무상감자 완료에 따라
당사는 증자비율 약 50%에 달하는 대규모 유상증자를 진행하게
됩니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)그 결과, 당사의 당기순이익은 2019년 연결기준 약 -14억원, 2020년 연결기준 약 -67억원, 2021년 연결기준 -93억원, 2022년 3분기 연결기준 약 -81억원을 기록했습니다. 이는 당사 재무제표 상 결손금으로 누적되었으며, 당사의 결손금은 2019년 연결기준 -12억원, 2020년 연결기준 -81억원, 2021년 연결기준 -172억원, 2022년 3분기 연결기준 -254억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수익성 대비 과도한 수준의 결손금으로 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2022년 11월 09일 2:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.
관련 공시는 2022년 11월 9월 전자공시스템(DART)상의 "감자결정"을 확인하시기 바랍니다.

본 안건
은 2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가
진행되었습니다
. 증권신고서 제출일 현재 무상감자기준일은 2022년 12월 12일
이며, 한국거래소에서 거래되고 있는 당사의 주식은 2022년 12월 9일부터 2023년 1월 2일까지 매매거래가
정지되었습니다. 감자절차를 완료한 주권은 향후 한국거래소의 업무절차에 따라 2023년 1월 3일 신규상장되어 정상적으로 매매거래가
이루어 지고 있습니다.본 2:1 무상감자가 완료될 경우, 당사의 총 발행주식수는 64,134,882주에서 32,067,441주로, 자본금은 32,067,441,000원에서 16,033,720,500원으로 변경될 예정입니다. 무상감자가 예정대로 진행될 경우 무상감자가 완료된 재무정보는 2022년 4분기 재무제표부터 반영됩니다. 따라서 현재 당사가 서술한 예측 정보는 현재시점의 재무정보와는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 감자 과정 중 단수주 발생으로 인하여 상기 발행주식수 및 자본금은 소폭 변동 될 수 있습니다.또한, 무상감자를 진행하고 있는 당사의 주권은 2023년 1월 3일에 감자절차를 완료한 신주가
상장되었습니다. 유상증자가 진행되고 있는 기간인 만큼,
감자 후 주가의 변동은 유상증자의 발행가액 산정 등에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 무상감자가 완료된 주식이 상장됨으로 인해 주가가 큰 폭으로 변동될 수 있으며, 가격 변동성이 유상증자 발행가액 산정에도 영향을 끼쳐 발행가액, 발행총액 등에 영향을 줄 수 있음에 유의하시기 바랍니다.무상감자를 반영하기 전 발행주식총수는 64,134,882주이며, 그에 따라 16,100,000주가 추가로 발행되는 금번 유상증자 증자비율은 25.10%입니다. 그러나 2:1 무상감자가
완료되어 증권신고서 제출인 현재 발행주식총수는 32,067,441주이며, 증자비율은 50.2%로
변경되었습니다.
즉, 무상감자 완료에 따라 당사는 증자비율 약 50%에 달하는 대규모 유상증자를 진행하게
됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주9] 신규기재

하. 신규사업(탄산리튬 유통사업)추진 관련위험
당사는 점차 증가하는 전기차 배터리관련 FPCB제품 매출액 비중과 함께 시너지를 발휘할 수 있는 사업 추진을 지속적으로 모색하고 있던 가
운데 리튬사업의 특허 보유등 수산화리튬/탄산리튬 관련 사업기술력을 가진 (주)리튬플러스를 인지했고, (주)리튬플러스측과 당사와의 시너지를 낼 수 있는 협력방법, 투자 방법 및 규모등의 세부사항에 대해 협의하였습니다.
당사는 (주)리튬플러스와 A사와 체결한 장기공급계약 중 일부인 탄산리튬 50t을 당사가 A사로부터 2022년 4월 중 선매입 후 (주)리튬플러스에 추후 납품하는 공급계약을 2022년 7월 28일 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 상기 하였듯 당사는 (주)하이드로리튬향 50t 탄산리튬 공급이력이 존재하고 추후탄산리튬 생산처로부터 안정적인 공급계약 체결시 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬과 같은 국내외 리튬생산업체로의 유
통
사업을 영위할 계획이나 증권신고서 제출일 현재 확정된 사항은 없습니다.
이와 같은 신규사업 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 신규사업 진출이 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 신규사업 진출에 성공하지 못할 경우 투자 자금에 대한 손상 등 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 매출액 및 수익성을 개선시키고자 전기차, 2차전지용 부품 모듈, 디스플레이 부품, 스마트카 전장부품등 신규시장 진출을 위한 제품 및 사업부문을 을 지속적으로 발굴중에 있습니다.

[최종 사용처 별 제품 매출액 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

제품 구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

제품명
사용처
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

FPCB 단면
IT용(노트북 등)
5,145
11.85%
4,643
7.50%
2,975
6.79%
2,967
5.77%

FPCB 양면
차량 디스플레이
19,762
45.53%
28,620
46.21%
31,933
72.83%
45,595
88.74%

FPCB 양면
전기차배터리용
14,304
32.95%
24,766
39.99%
7,025
16.02%
-
0.00%

FPCB 멀티
모바일용
707
1.63%
1,120
1.81%
304
0.69%
876
1.70%

FPCB 기타
기타(개발샘플)
1,384
3.19%
2,786
4.50%
1,606
3.66%
1,943
3.78%

투명LED필름
건물외벽필름용
2,106
4.85%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

합 계
43,408
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,381
100.00%

출처:
당사 제시

과거 당사는 자동차 내비게이션 등에 사용되는 차량 디스플레이용 양면 FPCB 제품을 주로 판매하였으나 전기차의 주요 부품인 전기차 배터리 관련 업체와 신규 계약을 맺음에 따라 전기차 배터리용 양면 FPCB의 매출이 급격하게 증가하였습니다. 전기차 배터리용 FPCB는 배터리와 그 외의 부품들을 연결하는 와이어링 하네스의 대체품으로 그 사용이 증가하고 있습니다. 이에 2022년 3분기 별도 기준 전기차 배터리용 FPCB의 매출액 약 143억원을 시현하고 매출액 비중은 32.95%를 기록하였습니다. 당사는 점차 증가하는 전기차 배터리관련 FPCB제품 매출액 비중과 함께 시너지를 발휘할 수 있는 사업 추진을 지속적으로 모색하고 있던 가
운데 리튬사업의 특허 보유등 수산화리튬/탄산리튬 관련 사업기술력을 가진 (주)리튬플러스를 인지했고, (주)리튬플러스측과 당사와의 시너지를 낼 수 있는 협력방법, 투자 방법 및 규모등의 세부사항에 대해 협의하였습니다.

[(주)리튬플러스 개요]

구분
내용

회사명
(주)리튬플러스

주소
충남 금산군 추부면 금산로 2423-16

영위사업
2차전지 양극재 원재료용 수산화리튬 제조 및 판매

대표이사
각자대표이사 김경준,전웅

최대주주
전웅

출처:
당사 제공

[(주)리튬플러스 재무제표

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
24,697
-
-

부채총액
25,092
-
-

자본총액
-395
-
-

매출액
-
-
-

영업이익
-248
-
-

당기순이익
-2,054
-
-

출차:
당사 제공

주1)
(주)리튬플러스는 2021년 5월중 설립되어 2020년 및 2019년 재무제표가 존재하지 않습니다. 또한 (주)리튬플러스의 2021년 재무제표를 감사를 받지 않은 재무제표입니다

리튬은 양극재 핵심 원료로, 배합되는 양극재는 리튬 종류에 따라 삼원계(NCM, NCAP)와 LFP로 구분됩니다. 삼원계 양극재는 일반적으로 NCM, NCA18 전구체가 수산화리튬과 배합되어 생산되고 LFP 양극재는 인산·철 전구체가 탄산리튬과 배합돼 생산됩니다. 수산화리튬은 니켈과 합성이 용이하고 에너지 밀도가 높아 고성능 전기차 배터리에 이용되며 삼원계 양극재 배터리(NCM, NCA 등) 생산에 주력하는 국내 배터리 3사가 주요 수요처입니다.

[삼원계(NCM, NCA)와 LFP차이점]

특징
NCM배터리
LFP배터리

양극재에 사용되는원자재
니켈, 코발트, 망간,수산화리튬
인산, 철, 탄산리튬

장점
긴 주행가능거리
안정성, 저렴한 가격

단점
가격, 안정성
짧은 주행가능거리,고중량

주행거리
400km 이상
300~400km

주요 생산업체
국내 배터리 3사 등(SK온, 삼성SDI, LGES)
CARL, BYD등 중국업체

주요 장착차량
고성능 모델
저가모델

출처:

한국무역협회, 배터리 핵심 원자재 공급망 분석(2022)

당사와 협력중인 사업이자 (주)리튬플러스가 보유한 기술은 전기차용 고성능 배터리에 필수적으로 사용되는 수산화리튬을 탄산리튬을 가공하여 생산하는 기술입니다. 한국무역협회의 "배터리 핵심 원자재 공급망 분석"에 따르면 향후 수산화리튬 수요는 2026년에 탄산리튬을 앞지를 전망이며, 고성능 배터리 수요의 폭발적 증가에 힘입어 2030년에는 2020년 대비 10배 이상 증가할 전망입니다.

[배터리용 리튬 화합물 수요 비교]

배터리수요

출처:

한국무역협회, 배터리 핵심 원자재 공급망 분석(2022)BNEF(2022) 자료 재가공

하지만 (주)리튬플러스는 사업진행 초기 자금력 부족으로 A사(임의의 이니셜로 지정)와 체결하였던 탄산리튬 장기공급계약을 통한 탄산리튬 수급에 어려움을 겪게 되었고, 당사에게 협력을 요청하였습니다. 당사는 (주)리튬플러스가 보유하고 있는 기술이 향후 당사의 투자수익 및 신사업 확장에 도움이 될 것이라 판단하여 협업을 결정하였습니다.
당사는 (주)리튬플러스와 A사와 체결한 장기공급계약 중 일부인 탄산리튬 50t을 당사가 A사로부터 2022년 4월 중 선매입 후 (주)리튬플러스에 추후 납품하는 공급계약을 2022년 7월 28일 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 리튬 공급계약 관련 공시는 금융감독원 전자공시시스템(DART)상 2022년 7월 28일 공시된 "단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)" 및 "(정정)단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)" 참고 바라겠습니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬은 기존 장기공급계약대로 A사로부터 직접 탄산리튬을 공급받고 있으며, 당사는 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태입니다. 추후 탄산리튬 생산처로부터의 공급계약 체결이 당사의 수익성 향상에 도움이 된다는 판단시 당사는 추가적인 탄산리튬 공급 사업을 영위하고자 하나, 증권신고서 제출일 현재 탄산리튬 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다. 또한 당사와 (주)리튬플러스는 향후 (주)리튬플러스가 생산한 수산화리튬을 전고체 배터리 생산업체인 B사(임의의 이니셜)로 납품시 당사가 중간 리튬 유통을 담당할 것으로 현재 MOU를 체결한 상태이나, 증권신고서 제출일 현재 배터리 생산업체인 B사로의 수산화리튬 납품계획은 전무한 상태입니다.상기 하였듯 당사는 (주)하이드로리튬향 50t 탄산리튬 공급이력이 존재하고 추후탄산리튬 생산처로부터 안정적인 공급계약 체결시 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬과 같은 국내외 리튬생산업체로의 유
통
사업을 영위할 계획이나 증권신고서 제출일 현재 확정된 사항은 없습니다.
이와 같은 신규사업 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 신규사업 진출이 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 신규사업 진출에 성공하지 못할 경우 투자 자금에 대한 손상 등 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[주10] 정정 전

가. 대규모 신주 물량 일시 출회 및 전환권 행사에 따른 주가 하락 위험금번 주주우선공모 (모집주선) 유상증자의 발행예정주식수 16,100,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 32,067,441(무상감자 반영 시)주 대비 약 50.21%에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행하는 16,100,000주는 증자비율 약 50.21%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 50.21%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사의 미상환 전환사채는 제 4회차 전환사채 약 3억원, 제 6회차 전환사채 약 50억원, 제 7회차 전환사채 약 150억원으로 총 203억원입니다. 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 12,906,253주에 해당합니다.대부분의 전환사채는 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고 있어 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으나,
당사가 일부 전환사채에 대해 재매각하고 최대주주가 일부 전환사채를 양도하였기에 추후에 최대주주가 전환사채를 양도하게 된다면 최대주주의 변경 및 경영권 분쟁의 가능성이 발생하여 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.

(중략)

당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사의 미상환 전환사채는 제 4회차 전환사채 약 3억원, 제 6회차 전환사채 약 50억원, 제 7회차 전환사채 약 150억원으로 총 203억원입니다. 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 12,906,253주에 해당합니다. 이는 총발행주식수 64,134,882주 대비 20.12%에 달하는 대규모 물량입니다. 증권신고서 제출일 현재 대부분의 전환사채는 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고 있어 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으나, 당사가 일부 전환사채에 대해 재매각하고 최대주주가 일부 전환사채를 양도하였기에 추후에 최대주주가 전환사채를 양도하게 된다면 최대주주의 변경 및 경영권 분쟁의 가능성이 발생하여 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.당사의 전환사채 발행현황은 다음과 같습니다.

[전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 4회차 전환사채

발 행 일 자
2020년 09월 29일

사채 만기일
2023년 09월 29일

발 행 금 액
7,000

잔 액
300

표면이자율
5.00%

만기보장수익율
7.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2021년 09월 29일 ~ 2023년 08월 29일

전환가액
1,557

PUT
2021년 09월 29일 ~ 2023년 06월 29일

CALL
2021년 09월 29일 ~ 2022년 03월 29일

전환가능주식수
192,678

인수인
(주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
1,598

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
3,128,911

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

구 분
제 7회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 07월 05일

사채 만기일
2024년 07월 05일

발 행 금 액
15,000

잔 액
15,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 07월 05일 ~ 2024년 06월 05일

전환가액
1,565

PUT
2022년 07월 05일 ~ 2024년 04월 05일

CALL
2021년 10월 05일 ~ 2022년 10월 05일

전환가능주식수
9,584,664

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

[주10] 정정 후

가. 대규모 신주 물량 일시 출회 및 전환권 행사에 따른 주가 하락 위험금번 주주우선공모 (모집주선) 유상증자의 발행예정주식수 16,100,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 32,067,441주 대비 약 50.21%에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행하는 16,100,000주는 증자비율 약 50.21%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 50.21%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사의 미상환 전환사채는 제 4회차 전환사채 약 3억원, 제 6회차 전환사채 약 50억원, 제 7회차 전환사채 약 150억원으로 총 203억원입니다. 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 12,906,253주에 해당합니다.대부분의 전환사채는 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고 있어 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으나,
당사가 일부 전환사채에 대해 재매각하고 최대주주가 일부 전환사채를 양도하였기에 추후에 최대주주가 전환사채를 양도하게 된다면 최대주주의 변경 및 경영권 분쟁의 가능성이 발생하여 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.

(중략)

당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사의 미상환 전환사채는 제 4회차 전환사채 약 3억원, 제 6회차 전환사채 약 50억원, 제 7회차 전환사채 약 150억원으로 총 203억원입니다. 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 12,906,253주에 해당합니다. 이는 총발행주식수
32,067,441주 대비
29.00%에 달하는 대규모 물량입니다. 증권신고서 제출일 현재 대부분의 전환사채는 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고 있으며, 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으나, 당사가 일부 전환사채에 대해 재매각하고 최대주주가 일부 전환사채를 양도하였기에 추후에 최대주주가 전환사채를 양도하게 된다면 최대주주의 변경 및 경영권 분쟁의 가능성이 발생하여 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.당사의 전환사채 발행현황은 다음과 같습니다.

[전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 4회차 전환사채

발 행 일 자
2020년 09월 29일

사채 만기일
2023년 09월 29일

발 행 금 액
7,000

잔 액
300

표면이자율
5.00%

만기보장수익율
7.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2021년 09월 29일 ~ 2023년 08월 29일

전환가액
3,114

PUT
2021년 09월 29일 ~ 2023년 06월 29일

CALL
2021년 09월 29일 ~ 2022년 03월 29일

전환가능주식수
96,339

인수인
(주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
3,196

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
1,564,455

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

구 분
제 7회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 07월 05일

사채 만기일
2024년 07월 05일

발 행 금 액
15,000

잔 액
15,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 07월 05일 ~ 2024년 06월 05일

전환가액
1,963

PUT
2022년 07월 05일 ~ 2024년 04월 05일

CALL
2021년 10월 05일 ~ 2022년 10월 05일

전환가능주식수
7,641,365

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

[주11] 정정 전(생략)

유상증자 후 지분율 변동 시나리오는 아래와 같습니다.

[유상증자 후 지분율 변동 예상]

(단위: 주, 백만원, %)

주주명
관계
일반공모 전(감자 전)
일반공모 전(감자 후)
최대주주50% 청약 및 배정 시
최대주주100% 청약 및 배정 시

주식
지분율
주식
지분율
주식등
지분율
주식등
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스
최대주주
6,417,958
10.01%
3,208,979
10.01%
4,014,540
8.33%
4,820,101
10.01%

합계
6,417,958
10.01%
3,208,979
10.01%
4,014,540
8.33%
4,820,101
10.01%

기타주주 (공모주주 포함)
57,716,924
89.99%
28,858,462
89.99%
44,152,901
91.67%
43,347,340
89.99%

발행주식총수
64,134,882
100.00%
32,067,441
100.00%
48,167,441
100.00%
48,167,441
100.00%

출처:
당사 제시

주1)
무상감자를 반영하여 구주주배정비율은 보통주 1주당 0.2986701978주로 가정하였습니다.

공시서류 제출 전일 기준, 당사의 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며 당사 주식 6,417,958주(10.01%)를 보유하고 있습니다. 공시서류 제출 전일 기준, 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는 보유주식 등에 관한 계약(신탁ㆍ담보ㆍ대차ㆍ일임ㆍ장외매매ㆍ공동보유 등 주요계약 체결)은 존재하지 않으나, 향후 최대주주 및 특수관계인의 개인적인 채무로 인해 보유 주식을 대상으로 압류, 추심 등 강제집행을 하는 경우 반대매매가 실행될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 최대주주 지분율이 10.01%로 안정적인 경영권을 유지하기에는 지분율이 낮은 상황이므로, 향후 낮은 지분율에 따른 적대적 M&A나 경영권 분쟁 등이 발생할 수 있습니다.

(후략)
[주11] 정정 후

(생략)

유상증자 후 지분율 변동 시나리오는 아래와 같습니다.

[유상증자 후 지분율 변동 예상]

(단위: 주, 백만원, %)

주주명
관계
유상증자 전
최대주주50% 청약 및 배정 시
최대주주100% 청약 및 배정 시

주식
지분율
주식등
지분율
주식등
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스
최대주주
3,208,979
10.01%
4,014,540
8.33%
4,820,101
10.01%

합계
3,208,979
10.01%
4,014,540
8.33%
4,820,101
10.01%

기타주주 (공모주주 포함)
28,858,462
89.99%
44,152,901
91.67%
43,347,340
89.99%

발행주식총수
32,067,441
100.00%
48,167,441
100.00%
48,167,441
100.00%

출처:
당사 제시

주1)

구주주배정비율은 보통주 1주당
0.5021327699주로 가정하였습니다.

공시서류 제출 전일 기준, 당사의 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며 당사 주식
3,208,979주(10.01%)를 보유하고 있습니다. 공시서류 제출 전일 기준, 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는 보유주식 등에 관한 계약(신탁ㆍ담보ㆍ대차ㆍ일임ㆍ장외매매ㆍ공동보유 등 주요계약 체결)은 존재하지 않으나, 향후 최대주주 및 특수관계인의 개인적인 채무로 인해 보유 주식을 대상으로 압류, 추심 등 강제집행을 하는 경우 반대매매가 실행될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 최대주주 지분율이 10.01%로 안정적인 경영권을 유지하기에는 지분율이 낮은 상황이므로, 향후 낮은 지분율에 따른 적대적 M&A나 경영권 분쟁 등이 발생할 수 있습니다.

(후략)

[주12] 정정 전(생략)

코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건 및 검토결과는 다음과 같습니다.

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달

제①항 제2호최근 사업연도에 매출액이 30억원 미만인 경우

2년 연속 매출액 기준 미달[실질심사]- 최근 반기 매출액 7억원, 분기 매출액 3억원 미만인 경우- 매출액 관련 관리종목 지정 법인이 차기 감사보고서상 30억원 이상으로, 임의적/ 일시적 매출에 해당된 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음 (별도 기준) 2021년: 약 1,128억원 2020년: 약 1,148억원 2019년: 약 1,262억원

2)법인세비용차감전계속사업손실

제①항 제3호최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고, 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

제①항 제4호의2관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음 (연결 기준)2020년 자기자본: 약 100억원, 법인세비용차감전순이익(손실): 약 6억원2019년 자기자본: 약 85억원, 법인세비용차감전순이익(손실): 약 110억원2018년 자기자본: 약 85억원 법인세비용차감전순이익(손실): 약 -376억원

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

4)자본잠식

제①항 제4호(A) 사업연도(반기)말 자본잠식률1)50%이상(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정각각에 해당하는 경우

제①항 제10호

최근년말 완전자본잠식A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.2022년 반기말 자기자본(비지배지분 제외): 약 838억원 자본금: 약 101억원자본잠식률: 해당사항 없음

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.2022년 반기말 자기자본: 약 838억원

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

7)법인세비용차감전계속사업손실 및 시가총액
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.2021년 연결기준 법인세비용차감전순이익(손실): 약 6억원

8)영업손실

제①항 제3호의2최근 4사업연도에 각각 영업손실

제②항 제5호 차목→상장적격성 실질심사관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우[실질심사]- 5연속 영업손실인 경우단, 기술성장기업의 경우 다음의 예외조항 적용

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음2021년 영업이익: 약 6억원2020년 영업이익: 약 46억원2019년 영업이익: 약 -367억원

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

11)불성실공시
「코스닥시장공시규정」 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

13)회생절차개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

15)사업보고서등미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

17)기타
-
[즉시폐지]ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반[실질심사 후 상장폐지]ⅰ)주된 영업이 정지된 경우ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음

「코스닥시장 상장규정」

제28조(관리종목)① 거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 종목에 대하여 관리종목으로 지정한다. 다만, 기업인수목적회사에 대하여는 제2호부터 제3호의2까지, 제12호 및 제13호를 적용하지 아니한다.

1. 삭제<2008.9.12>

2.매출액이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 가목 또는 나목에 해당하는 기업의 경우에는 신규상장일 또는 제19조의4에 따른 합병상장일이 속하는 사업연도(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다. 이하 제3호에서 같다)를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 본문의 요건을 적용하지 아니한다.가.기술성장기업(세칙에서 정하는 경우로 한정한다. 이하 나목, 제3호 및 제3호의2에서 같다) 중 제약·바이오기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만[최근 3사업연도(이 호 각 목 외의 부분 단서에 따른 면제기간을 포함한다)의 매출액 합계가 90억원 이상이면서 최근 사업연도의 직전 사업연도 매출액이 30억원 이상인 경우는 제외한다]. 다만, 다음의 어느 하나에 해당하는 기업이 세칙에서 정하는 요건을 충족하는 경우에는 이 호의 관리종목지정 요건을 적용하지 아니한다.(1)연구개발 우수기업: 최근 사업연도말 현재 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」 제2조제3호에 따른 혁신형 제약기업(2)시장평가 우수기업: 최근 사업연도 중 일평균시가총액이 4,000억원 이상이면서 최근 사업연도말 현재 자본금을 초과하는 기업나.가목에 해당하지 않는 기술성장기업 및 이익미실현기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만다.가목 및 나목에 해당하지 않는 기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만3.최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실(10억원 이상인 경우에 한한다)이 있고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 기업의 경우에는 해당 호에서 정하는 사업연도에 대하여 본문의 요건을 적용하지 아니한다. 이 경우 연결재무제표 작성대상법인의 경우에는 연결재무제표상 법인세비용차감전계속사업손실 및 자기자본을 기준으로 한다.가.기술성장기업 : 신규상장일 또는 제19조의4에 따른 합병상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도나.이익미실현기업 : 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도3의2.최근 4사업연도에 각각 영업손실(지주회사의 경우에는 연결재무제표상 영업손실을 말한다. 이하 같다)이 있는 경우. 다만 기술성장기업의 경우에는 당해 요건을 적용하지 아니한다.4.다음 각목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 연결재무제표 작성대상법인의 경우에는 가목부터 다목까지를 적용함에 있어 연결재무제표를 기준으로 하되 자기자본에서 비지배지분을 제외(이하 제38조제1항제10호에서 같다)한다.가.최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우나.최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본이 10억원 미만인 경우

다. 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 검토의견(감사의견 포함)이 부적정, 의견거절 및 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우

(후략)
[주12] 정정 후(생략)

코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건 및 검토결과는 다음과 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건 및 검토 내용]

구분

분류

요건

매출액 미달(별도)

관리종목

최근 사업연도 매출액 30억원 미만

상장적격성실질심사
매출액 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 매출액이 30억원 미만인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음 (별도 기준) 2021년: 약 1,128억원 2020년: 약 1,148억원 2019년: 약 1,262억원

법인세비용차감전계속사업손실(연결)

관리종목

최근 3개 사업연도 중 2개 사업연도에 각각 10억원 이상이면서 해당 사업연도 말 자기자본(비지배지분 제외하지 않음)의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실 발생(최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실 발생)

상장적격성실질심사
법인세비용차감전계속사업손실로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 자기자본의 50%를 초과하고 10억원 이상인 법인세비용차감전계속사업손실이 발생한 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음 (연결 기준)2020년 자기자본: 약 100억원, 법인세비용차감전순이익(손실): 약 6억원2019년 자기자본: 약 85억원, 법인세비용차감전순이익(손실): 약 110억원2018년 자기자본: 약 85억원 법인세비용차감전순이익(손실): 약 -376억원

장기영업손실(별도)

투자주의환기종목

5년 연속 영업손실

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음2021년 영업이익: 약 6억원2020년 영업이익: 약 46억원2019년 영업이익: 약 -367억원

자본잠식

관리종목

최근 사업연도 말 기준으로(1) 자본잠식률이 50% 이상인 경우(2) 자기자본이 10억원 미만인 경우

상장폐지,상장적격성실질심사

(1) 최근 사업연도 말 현재 자본전액잠식 상태인 경우(2) 자본잠식, 반기 검토(감사)의견 미달, 반기 검토(감사)보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 반기 말/사업연도 말 자본잠식률 50% 이상인 경우(3) 자기자본 미달, 반기 검토(감사)의견 미달, 반기 검토(감사)보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 반기 말/사업연도 말 현재 자기자본 10억원 미만인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.2022년 반기말 자기자본(비지배지분 제외): 약 838억원 자본금: 약 101억원자본잠식률: 해당사항 없음

감사의견

관리종목

-

상장폐지

최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정, 의견거절이거나 감사범위 제한에 따른 한정인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

시가총액

관리종목

보통주 시가총액 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일(매매거래일 기준) 동안 지속

상장폐지

시가총액 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 90일(매매거래일 기준) 동안,(1) 보통주 시가총액이 40억원 이상인 상태가 10일 이상 지속되지 못하는 경우(2) 보통주 시가총액이 40억원 이상인 일수가 30일 미만인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

거래량

관리종목

분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우

상장폐지

거래량 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 다음 분기에도 연속하여 거래량 미달 상태인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

주식분산

관리종목

(1) 소액주주의 수가 200명 미만인 경우(2) 소액주주의 주식수가 유동주식수의 20% 미만인 경우

상장폐지

주식분산 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 1년 이내에 주식분산 미달을 해소하지 못하는 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

불성실공시

관리종목

-

상장적격성실질심사

1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

정기보고서

관리종목

사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우

상장폐지

(1) 정기보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 정기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우(2) 최근 2년 동안 3회 이상 정기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우(3) 사업보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 해당 사업보고서를 법정 제출기한의 다음 날부터 10일 이내에 제출하지 않은 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

회생절차/파산신청

관리종목

회생절차 개시 신청 또는 파산신청

상장적격성실질심사

개시신청기각,결정취소,회생계획 불인가등

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

기타

상장폐지

최종부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도제한 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장관련 규정 위반시

(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

「코스닥시장 상장규정」제28조(형식적 심사요건) ① 보통주식의 신규상장신청인은 다음 각 호의 형식적 심사요건을 모두 충족하여야 한다. <개정 2022.4.27, 2022.12.7>

1. 주식의 분산: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것

가. 상장신청일 현재 소액주주의 수가 500명 이상이고, 다음의 어느 하나를 충족할 것1) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주(세칙으로 정하는 경우는 제외한다. 이하 이 목에서 같다)가 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 미만인 경우: 상장예비심사 이후 상장신청일까지 모집(법시행령 제11조제3항에 따라 모집으로 보는 경우를 제외한다. 이하 이 호에서 같다) 또는 매출한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 10 이상일 것. 다만, 상장신청일 현재 소액주주가 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 이상인 경우로 한정한다.2) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주가 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 이상인 경우: 상장예비심사 이후 상장신청일까지 모집 또는 매출한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 5 이상일 것. 다만, 모집 또는 매출가액의 총액이 법시행령 제120조제1항제1호에서 정하는 금액 이상인 경우로 한정한다.

나. 상장신청일 현재 소액주주의 수가 500명 이상이고, 상장예비심사 이후 상장신청일까지 모집 또는 매출한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 10 이상으로서 자기자본 또는 보통주식의 기준시가총액을 기준으로 다음의 어느 하나를 충족할 것.1) 상장예비심사 신청일 현재 자기자본을 기준으로 다음의 어느 하나에 해당할 것가) 자기자본 500억원 이상 1,000억원 미만인 법인: 100만주 이상나) 자기자본 1,000억원 이상 2,500억원 미만인 법인: 200만주 이상다) 자기자본 2,500억원 이상인 법인: 500만주 이상2) 보통주식의 기준시가총액을 기준으로 다음의 어느 하나에 해당할 것가) 기준시가총액 1,000억원 이상 2,000억원 미만인 법인: 100만주 이상나) 기준시가총액 2,000억원 이상 5,000억원 미만인 법인: 200만주 이상다) 기준시가총액 5,000억원 이상인 법인: 500만주 이상

다. 상장예비심사 신청일 현재 소액주주(우리사주조합과 우리사주조합원은 제외한다. 이하 이 목에서 같다)의 수가 500명 이상이고, 다음의 어느 하나를 충족할 것. 다만, 소액주주의 수와 소유주식 수를 산정할 때 상장예비심사 신청일 전 6개월 이내(주금 납입일을 기준으로 한다)의 모집분 또는 매출분은 제외한다.1) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주가 모집으로 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 이상일 것2) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주가 모집으로 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 10 이상으로서 자기자본 또는 보통주식의 기준시가총액을 기준으로 나목1) 또는 2)에서 정하는 요건을 충족할 것

라. 상장신청일 현재 소액주주가 500명 이상이고, 상장예비심사 이후 상장신청일까지 모집 또는 매출한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 이상일 것

마. 국내외동시공모하는 법인의 경우 국내외동시공모한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 20 이상이고, 국내에서 모집 또는 매출한 주식의 총수 및 모집 또는 매출한 보통주식의 총수가 각각 30만주 이상일 것. 다만, 상장신청일 현재 소액주주의 수(국내에서 모집 또는 매출한 주식을 기준으로 한다)가 500명 이상인 경우로 한정한다.

2. 경영성과 및 시장평가 등: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것. 이 경우 상장예비심사를 신청한 이후에는 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다.

가. 수익성 또는 매출액 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것1) 법인세비용차감전계속사업이익: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 50억원 이상일 것2) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 기준시가총액(보통주식을 기준으로 한다. 이하 이 호에서 같다)이 90억원 이상일 것3) 법인세비용차감전계속사업이익·자기자본: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 30억원 이상(벤처기업의 경우 15억원 이상으로 한다)일 것4) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액·매출액: 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 있고, 기준시가총액이 200억원 이상이면서 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것

나. 시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것1) 시가총액: 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것2) 자기자본 대비 시가총액 비율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것3) 시가총액·매출액 증가율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2개 사업연도 매출액 증가율의 평균이 100분의 20 이상일 것4) 시가총액·매출액: 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것5) 자기자본: 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것6) 시가총액·코넥스시장 거래대금 등: 코넥스시장 상장법인이 다음의 요건을 모두 충족할 것가) 기준시가총액이 750억원 이상일 것나) 상장예비심사 신청일을 기준으로 최근 1년 동안 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 코넥스시장에서의 일평균 거래대금이 1억원 이상일 것다) 상장예비심사 신청일 현재 코넥스시장 상장법인의 소액주주가 소유한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 20 이상일 것

3. 감사의견: 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인(외부감사법 시행령 제14조제6항제1호에 따라 증권선물위원회의 감사인 지정을 받은 경우에는 지정감사인을 말한다)의 감사의견(종속회사가 있는 법인은 연결재무제표에 대한 감사의견을 포함한다. 이하 이 호에서 같다)이 적정일 것. 이 경우 상장예비심사를 신청하는 사업연도 중에 감사인 지정을 받은 법인은 해당 사업연도의 최근 분기 또는 반기의 재무제표에 대한 지정감사인의 감사의견도 적정이어야 한다.

4. 주식의 양도제한: 주식의 양도에 제한이 없을 것. 다만, 법령이나 정관 등에 따라 주식의 양도가 제한되는 경우로서 그 제한이 코스닥시장의 매매거래를 해치지 않는다고 거래소가 인정하는 경우는 제외한다.

5. 액면가액: 액면주식의 경우 1주당 액면가액이 세칙으로 정하는 금액일 것

6. 상근감사: 「상법」 제542조의10에 따른 상근감사 선임 의무를 충족할 것

7. 사외이사: 「상법」 제542조의8에 따른 사외이사 선임 의무를 충족할 것

② 주식의 분산에 관한 제1항제1호가목 및 나목의 규정을 적용하는 경우에는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 발행주식 총수의 100분의 5를 한도로 하여 해당 주식을 산입한다(후략)

(후략)

[주13] 정정 전

(생략)

(1) 채무상환자금 - 금융기관차입금 상환, 제6회 사모 전환사채 상환당사는 금번 유상증자 대금 중 약 160억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출을 일부 상환하고자 합니다. 해당 차입금의 만기는 2022년 12월 15일로 증권신고서 제출전일 기준으로 만기까지 약 1개월이 남았으며 만기의 도래시 금융기관과의 협의를 통해 연장 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다. 향후 재매입한 전환사채의 소각 및 재매각 여부는 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다. 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유 현금을 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장할 계획입니다. 다만, 금융기관과의 협의가 불발되어 차입금의 만기가 연장되지 않는다면
당사는 타 금융기관으로부터의 추가 차입 및 보유 자산(당사가 보유중인 전환사채 등) 매각을 통하여 IBK중소기업 차입금을 상환할 예정이며, 추가차입 및 자산매각에 실패 할 경우 당사는 유동성 위험을 겪을 수
있습니다. 또한 만기 연장이 협의가 이뤄지더라도 이자율의 상승으로 이자비용이 증가하여 수익성이 악화될 수 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 총 차입금 규모는 약 369억원으로, 당사는 금번 유상증자를 통해 약 210억원의 차입금을 상환하고자 합니다. 금번 공모자금을 사용하여 상환하지 않는 기타 금융기관 차입금의 경우 원금 및 이자금의 분할상환이 이루어 지고 있으며, 신한은행 차입금 약 4억원, KB국민은행 차입금 약 2억원의 경우 당사 보유현금으로 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 또한 제6회차 전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고있어 해당 전환사채의 조기상환청구는 없을것으로 판단하고 있으나, 조기상환청구 기간 동안 (주)넥스턴바이오사이언스의 지속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 재무안정성이 악화 될 경우 당사의 예상과는 다르게 조기상환 청구가 이뤄질 수 있습니다. 전환사채의 조기상환이 청구된다면 우발 부채의 발생으로 인한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다. 차입금 현황 및 금번 유상자금을 통한 상환에 예정 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

차입처
조 건(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서제출전일
상환예정금액

[단기차입금]

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2022.12.15
3.53%
3,725
3,725

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2022.12.15
3.56%
3,000
3,000

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
무역금융
2022.12.15
3.90%
8,000
8,000

신한은행
신용대출
운전자금
2022.12.15
5.43%
375
-

소 계
15,100
14,725

[장기차입금]

KB국민은행
무담보(연대보증)
운전자금
2024.09.15
6.06%
320
280

KB국민은행
신용대출
운전자금
2023.12.15
5.65%
500
400

KB국민은행
신용대출
운전자금
2024.12.15
5.89%
720
640

소 계
1,540
1,320

[사채]

제4회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2023.09.29
5.00%
300
-

제5회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.05.07
2.00%
5,000
5,000

제6회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.07.05
2.00%
15,000
-

소 계
20,300
5,000

합 계
36,940
21,045

출처:
당사 제공

[상환예정 전환사채 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
1,598

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
3,128,911

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
당사 제공

(2) 운영자금 - FPCB 사업부 운영자금(중략)또한 상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 청약 결과 실권이 발생하여 공모자금 규모가 축소 될 경우 당사의 FPCB 사업부 운영자금 규모는 축소 될 수 있습니다.

(후략)

[주13] 정정 후(생략)

(1) 채무상환자금 - 금융기관차입금 상환, 제6회 사모 전환사채 상환

당사는 금번 유상증자 대금 중 약 160억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출, 장기차입금인 KB국민은행 신용대출을 상환하고자 합니다. 해당 차입금의 만기는 2022년 12월 15일로 증권신고서 제출전일 기준으로 만기까지 약 1개월이 남았으며 만기의 도래시 금융기관과의 협의를 통해 연장 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다.
제
6회 전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 50억 전액을 보유중입니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 운영자금 및 신규사업 투자금 마련등의 사유로 유동성을 확보하고자 당사에게 제6회 전환사채 조기상환청구를 문의한 바 있습니다. 해당 전환사채의 조기상환청구권 행사를 통한 채권 상환시 (주)넥스턴바이오사이언스의 유동성 확보 및 당사의 재무안정성 개선이 예상됩니다. 하지만 당사는 제6회 전환사채의 만기일이 2024년 5월인것을 고려하여, 해당 전환사채를 재매입 후 추후 주가 추이에 따라 재매각 혹은 소각 하는것이 장기적으로 당사의 재무안정성 및 현금흐름에 기여 할수 있을것으로 판단하였습니다. 추후 주가 하락시 당사는 제6회 전환사채 소각을 통해 조기상환청구와 같은 재무안정성 개선효과를 기대하고 있으며, 추후 주가 상승시 당사는 제6회 전환사채 재매각을 통해 추가적인 현금확보를 기대할 수 있습니다. 따라서 향후 재매입한 전환사채의 소각 및 재매각 여부는 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다.
하지만 추후 전환사채 재매각으로 인하여 제6회 전환사채에 대한 상환의무가 당사에게 다시 발생 할 수 있으며, 이에 따라 재매각 된 전환사채가 전환 되기 전 까지 다시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 추후 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지지않아 상환을 요청 받을 시 금융기관 추가차입금 및 자산매각을 통해 해당 전환사채를 상환할 예정입니다. 또한 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지더라도 대량의 주식이 발행 및 유통되어 당사의 주가 하락 및 최대주주의 지분 희석의 원인이 될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 제6회 전환사채로 인한 전환가능 주식수는 1,564,455주 이며, 이는 전체 주식수 대비 약 4.65%에 해당하는 물량입니다. 하지만 전환사채 재매각 후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 재매각 될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성 및 주가 하락 가능성에 유의하시기 바랍니다. 만일 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유 현금을 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장할 계획입니다. 다만, 금융기관과의 협의가 불발되어 차입금의 만기가 연장되지 않는다면
당사는 타 금융기관으로부터의 추가 차입 및 보유 자산(당사가 보유중인 전환사채 등) 매각을 통하여 IBK중소기업 차입금
약 147억원 상환 및 제6회 전환사채 50억원을재매입 할 예정이며
,
KB국민은행 차입금의 경우 당사의 자체 보유현금으로 상환할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 매각 가능한 보유자산은 리튬플러스 2회차 CB 50억원, New Epoch LP 우선주 100억원, 다이나믹디자인 7회차 CB 100억원이 있으며, 차입금 만기도래시 따른 상환을 위한 추가차입 실패 시 해당 자산의 매각 자금으로 차입금의 상환이 가능할 것으로 판단됩니다. 하지만환급성 제한에 따른 보유자산매각 실패 및 보유자산 가치 하락에 따라 차입금 전액 상환이 불가능
할 경우 당사는 유동성 위험을 겪을 수
있습니다. 또한 만기 연장이 협의가 이뤄지더라도 이자율의 상승으로 이자비용이 증가하여 수익성이 악화될 수 있습니다.

[매각 가능한 보유자산 목록]

매각가능자산 종류
예상 매각가능금액
근거

리튬플러스2회차 CB
50억원
리튬플러스 50억원중 25억원은 리튬플러스에서 콜옵션을 보유하고 있으며, 현재 양산이 진행중으로 매각예상액은 원가를 기준으로 함.

New Epoch LP
100억원
당사투자이후 올해 초 포스코홀딩스 등 대기업군에서도 투자가 활발히 이루어지고 있으나, 나스닥상장등은 이루어지지 않아, 투자회수가능액을 원가를 기준으로 함.

다이나믹디자인7회차 CB
100억원
상장사의 CB투자로 주가의 변동성에 따라 투자가치가 변동되나, 보수적인 판단으로 원가를 기준으로 함.

출처:
당사 제공

증권신고서 제출일 현재 당사의 총 차입금 규모는 약
366억원
으로, 당사는 금번 유상증자를 통해 약 210억원의 차입금을 상환하고자 합니다. 금번 공모자금을 사용하여 상환하지 않는 기타 금융기관 차입금의 경우 원금 및 이자금의 분할상환이 이루어 지고 있으며, KB국민은행 차입금 약 2억원의 경우 당사 보유현금으로 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 또한
제7회차
전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가
유상증자로 인한 지분 희석 및 제6회차 전환사채 재매각 시의 지분 희석을 대비하여
보유하고있어 해당 전환사채의 조기상환청구는 없을것으로 판단하고 있으나, 조기상환청구 기간 동안 (주)넥스턴바이오사이언스의 지속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 재무안정성이 악화 될 경우 당사의 예상과는 다르게 조기상환 청구가 이뤄질 수 있습니다. 전환사채의 조기상환이 청구된다면 우발 부채의 발생으로 인한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다. 차입금 현황 및 금번 유상자금을 통한 상환에 예정 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

차입처
조 건(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서제출전일
상환예정금액

[단기차입금]

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2023.12.15
5.75%
3,725
3,725

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2023.12.15
4.44%
3,000
3,000

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
무역금융
2023.12.15
4.62%
8,000
8,000

소 계
14,725
14,725

[장기차입금]

KB국민은행
무담보(연대보증)
운전자금
2024.09.15
7.06%
320
280

KB국민은행
신용대출
운전자금
2023.12.15
6.65%
500
400

KB국민은행
신용대출
운전자금
2024.12.15
6.89%
720
640

소 계
1,540
1,320

[사채]

제4회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2023.09.29
5.00%
300
-

제6회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.05.07
2.00%
5,000

5,000
(주1)

제7회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.07.05
2.00%
15,000
-

소 계
20,300
5,000

합 계
36,565
21,045

출처:
당사 제공

주1)
당사는 금번 유상증자 공모자금 중 50억을 사용하여 제6회 사모 전환사채를 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스로 부터 재매입 할 예정입니다

[상환예정 전환사채 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
3,196

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
1,564,455

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
당사 제공

(2) 운영자금 - FPCB 사업부 운영자금(중략)또한 상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 청약 결과 실권이 발생하여 공모자금 규모가 축소 될 경우 당사의 FPCB 사업부 운영자금 규모는 축소 될 수 있습니다.
이 경우 당사는 자체 보유 현금 및 보유 유형자산 매각을 통해 운영자금을 충당할 예정입니다.

(후략)
[주14] 정정 전(생략)

1-7. 신용평가에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재, 당사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022.04.19
기업평가
BB-
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

2021.04.26
기업평가
BB-
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

2020.04.16
기업평가
BB0
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

(중략)

3-1. 자본금 변동추이

(단위: 원, 주)

종류
구분

공시서류제출 전일 기준

18기

(2021년말)

17기(2020년말)
16기(2019년말)
15기(2018년말)

보통주
발행주식총수
64,134,882
46,794,262
22,891,045
20,839,763
17,366,763

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
32,067,441,000
23,397,131,000
11,445,522,500
10,419,881,500
8,683,381,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
32,067,441,000
23,397,131,000
11,445,522,500
10,419,881,500
8,683,381,500

4. 주식의 총수 등

4-1. 주식의 총수 현황보고서제출 기준일 현재, 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한주식의 총수는 64,134,882주입니다. 당사는 보통주외에 주식은 발행하지 않았으며,자기주식 1,241,187주를 2021년 7월 5일 처분을 완료하여 현재 유통주식수는 57,491,708주입니다.그 세부내역은 다음과 같습니다.

주식의 총수 현황

(기준일: 증권신고서 제출전일)
(단위: 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
64,134,882
-
64,134,882
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
64,134,882
-
64,134,882
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
64,134,882
-
64,134,882
-

4-2. 자기주식취득 및 처분 현황

(기준일: 2022년 09월 30일)
(단위: 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※당사의 자기주식은 2021년 7월 5일 골든리치1호 투자조합에 전량 매각하였습니다. 관련내용은 '2021.07.06 자기주식처분결과보고서' 공시내용을 참조하시기 바랍니다.

4-3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일: 2022년 09월 30일)
(단위: 주)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020.05.16
2022.08.16
1,241,187
-
0
-

직접 처분
2021.04.08
2021.05.07
1,241,187
-
0
-

직접 처분
2021.04.08
2021.07.06
1,241,187
1,241,187
100.00
2021.07.06

(후략)
[주14] 정정 후

(생략)

1-7. 신용평가에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재, 당사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022.04.19
기업평가
BB-
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

2021.04.26
기업평가
BB-
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

2020.04.16
기업평가
BB0
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

주)신용평가회사의 신용등급 정의

신용
신용등급의 정의
누적분포도

등급

AAA
최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준
0.01%

AA
우량한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
0.05%

A
양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
0.50%

BBB
양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
12%

BB
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
40%

B
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
83%

CCC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
92%

CC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
94%

C
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고, 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준
98%

D
상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준
100%

NG
등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류
-

※ 기업의 신용능력에 따라 AAA 등급에서 D 등급까지 10등급으로 구분 표시되며, 등급 중 AA 등급에서 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.

(중략)

3-1. 자본금 변동추이

(단위: 원, 주)

종류
구분

공시서류제출 전일 기준

18기

(2021년말)

17기(2020년말)
16기(2019년말)
15기(2018년말)

보통주
발행주식총수
32,067,441
46,794,262
22,891,045
20,839,763
17,366,763

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
16,033,720,500
23,397,131,000
11,445,522,500
10,419,881,500
8,683,381,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
16,033,720,500
23,397,131,000
11,445,522,500
10,419,881,500
8,683,381,500

4. 주식의 총수 등

4-1. 주식의 총수 현황보고서제출 기준일 현재, 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한주식의 총수는
32,067,441주입니다. 당사는 보통주외에 주식은 발행하지 않았으며,
감자후 단수주 취득으로 자기주식수는 4,208주로 현재 유통주식수는 자사주를 제외하고 32,063,233주입니다.그 세부내역은 다음과 같습니다.

주식의 총수 현황

(기준일: 증권신고서 제출전일)
(단위: 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,067,441
-
64,134,882
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,067,441
-
32,067,441
-

Ⅴ. 자기주식수
4,208
-
4,208
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,063,233
-
32,063,233
-

4-2. 자기주식취득 및 처분 현황

(기준일: 2022년 09월 30일)
(단위: 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
4,208
-
-
4,208
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
4,208
-
-
4,208
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※당사의 자기주식은 2022년 12월 13일 감자후 단수주를 취득하였습니다.

4-3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일: 2022년 09월 30일)
(단위: 주)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020.05.16
2022.08.16
1,241,187
-
0
-

직접 처분
2021.04.08
2021.05.07
1,241,187
-
0
-

직접 처분
2021.04.08
2021.07.06
1,241,187
1,241,187
100.00
2021.07.06

단수주취득
2022.12.13
2022.12.13
4,208
4,208
100.00
-

[주15] 정정 전(생략)

7. 기타 참고사항

7-1. 사업과 관련한 중요한 지적재산권가. 특허권

구분
출원일
등록일
소유자
내 용
주무관청

특허권
2005.12.01
2007.06.22
㈜EV첨단소재
전자파 차단 및 정전기 방지용 인쇄회로기판 및 그의 제조방법
특허청

2005.12.30
2007.06.22
㈜EV첨단소재
전자파 차단 및 정전기 방지용인쇄회로기판 및 그의 제조방법
특허청

2009.08.25
2011.09.16
㈜EV첨단소재
감광성 Black Coverlay Film 공법
특허청

2010.09.30
2013.01.04
㈜EV첨단소재
방열회로기판 및 그의제조방법
특허청

2013.11.01
2015.03.03
㈜EV첨단소재
방열패널 및 이의 제조방법
특허청

2015.04.13
2016.11.10
㈜EV첨단소재
연성접합부를 포함한 연성회로기판의 접합구조
특허청

2017.11.06
2019.01.04
㈜EV첨단소재
LED 디스플레이 장치
특허청

2019.03.13
2019.11.26
㈜EV첨단소재
LED 디스플레이 장치의 제조 방법
특허청

2019.03.13
2021.01.13
㈜EV첨단소재
Display Apparatus for LED and Manufacturing Method Thereof
일본 특허청

2019.05.31
2019.09.25
㈜EV첨단소재
LED 투명 전광판용 필름기판을 이용한 LED 투명 전광판 장치의 제조 방법
특허청

2020.01.20
2022.02.11
㈜EV첨단소재
LED 투명전광판용 연성회로기판
특허청

2020.06.29
2021.12.03
㈜EV첨단소재
투명 LED 필름을 이용한 스크린 도어 광고 장치
특허청

2020.12.21
진행중
㈜EV첨단소재
영구자석을 포함하는 자기장 열처리 장치
특허청

2021.12.13
진행중
㈜EV첨단소재
3축 자기저항 센서
특허청

기타
2019.03.08
2021.02.25
㈜EV첨단소재
상표등록증(ACTVISION)
특허청

(후략)
[주15] 정정 후(생략)

7. 기타 참고사항

1. 리튬산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 1) 리튬사업의 특성리튬은 항공기용 고강도 경량소재, 핵융합연료, Lithium battery, 시멘트, 유리, 철강, 윤활유, 세라믹, CO2 흡수제, 에어컨 냉매 등 다양한 용도로 사용되는 공업의 기초소재로 특히 향후 세계적으로 퇴출을 추진하고 가솔린 차량을 전기차로 대체 함으로써 전기차 소요되는 리튬의 수요는 대폭 증가 예상하고 있습니다. 2) 성장성2-1)전기차 배터리 관련 시장 동반성장전기차 수요가 급증하면서 전기차 배터리와 관련된 시장도 동반성장하고 있다. 한국과학기술정보연구원에 따르면 전 세계 전기차 배터리 시장 규모는 연평균 36.7%씩 성장해 2025년에는 1600억 달러(191조 6000억원)에 달할 전망이다. 2025년부터는 전기차 배터리 교체 주기가 본격화해 폐배터리 시장이 확대된다. 이에 배터리 제조업체뿐만 아니라 자동차, 에너지 등 다양한 업체가 시장에 뛰어들어 경쟁이 치열할 것으로 보인다.2-2) 배터리용 니켈·리튬 공급 부족 전망전기차 수요 급증에 전기차 배터리에 들어가는 니켈·리튬의 공급 부족 사태 우려가 나온다. SNE리서치는 세계 배터리용 니켈과 리튬의 수요가 올해와 비교해 2025년에는 2배, 2030년에는 6배까지 증가할 것이라고 예상했다. 이에 업계는 원재료 공급망을 다변화하는 등 대응에 나선 것으로 알려졌다. 니켈은 이르면 2024년부터, 리튬은 2025년부터 공급 부족이 나타날 것으로 예상된다.2-3) 세계전기차 배터리 시장 규모 연 36,7% 성장2020년 330억$2025년 1,600억$*자료 : KIST2-4) 니켈/리튬 수요(단위:톤, 모건스탠리)

니켈,리튬 수요.jpg
니켈,리튬 수요

2. 국내외 시장1) USGS 분석에 따르면 리튬 주 수요는 배터리로서 2021년 71%를 차지하였습니다.2) BNEF 분석에 의하면 배터리용 리튬은 2022년 604톤에서 2020년 2,181톤으로 예상하고 있습니다.

리튬 주 수요처 변화 및 배터리용 리튬 수요전망.jpg
리튬 주 수요처 변화 및 배터리용 리튬 수요전망

3) 2024년부터는 수산화리튬 수요가 탄산리튬보다 높을 것으로 예상합니다.

글로벌 리튬 생산 수요 전망외.jpg
글로벌 리튬 생산 수요 전망외

4) 2021년 LIB 국가별 출하량 점유율2021년 LiB 주요 4개 부재 세계 시장에서 국가별 출하량 점유율을 보면, 중국이 양극재, 음극재, 전해액의 3부재에서 80% 넘게 차지하고 있는 상황이며, 분리막도 70%까지 높아졌다. 이는 자동차용 LiB 시장 성장의 영향에 의한 것으로, 2021년 중국 LiB 부재 메이커의 성장은 LiB 주요 4개 부재에서 전년대비 190%에서 219%에서 추이하고 있다. 양극재(전년대비 201.5%)에 관해서는 LFP(인산철리튬) 채택의 급격한 확대가 기여했으며, 4개 부재 중에서 가장 증가율이 높은 분리막(219%)에 관해서는 하이엔드에서 미들~로엔드까지 모든 셀(전지)에서 수요가 확대된 것이 배경에 있다. 또한 2021년 LiB 주요 4개 부재 중 양극재와 음극재에 관해서는 셀 수요 규모에서 산출되는 수요(Wh당 예상 필요량)와 실제 출하수량과의 차이가 큰 상황이다. 음극재에 관해서는 중국 음극재 메이커에서도 같은 견해를 갖고 있으며, 양극재에 관해서는 LFP의 급확대와 관련해 실수요 이상으로 성장했을 가능성이 있다. 위의 차이(갭)에 따라서는 향후 중국의 LiB 재료 수요, 출하량에 영향을 미칠 가능성도 있다고 생각한다. 일본은 2021년에도 LiB 4부재 모두 국가별로는 두 번째 규모를 유지하고 있지만, 구성비율은 모두 하락세이다. 출하량 국가별 점유율이 비교적 높은 분리막이 경우에도 2021년 구성비 20.0%를 기록했으며, 양극재, 음극재는 10%를 밑돌았다. 한국도 2021년은 LiB 주요 4부재 모두 구성비가 하락했다. 음극재는 전년도를 밑돌았고, 다른 부재들은 전년을 웃도는 출하수량을 보였지만, 중국의 성장률에는 미치지 못하는 상황이다. 계속해서 한국 셀 메이커가 주요 공급처이며, 한국 셀 메이커 측의 능력 증강 움직임과 함께 한국 LiB 부재 메이커도 적극적인 설비투자 움직임을 보이고 있다.[출처]야노경제연구소|작성자 야노경제연구소

리튬이온전지 주요 4부재 세계 시장에 관한 조사결과(2022년).jpg
리튬이온전지 주요 4부재 세계 시장에 관한 조사결과(2022년)

5) 한국에서는 아직까지 수산화리튬을 생산하는 업체가 없으며 리튬플러스가 2022년 12월 21일 한국에서 최초로 양산에 성공하였다고 발표하였다.

(후략)
[주16] 정정 전(생략)

1-2. 이사회의 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
기타비상무이사
사외이사

김성범(출석률: 100%)
문성주(출석률: 100%)
이창재(출석률: 50%)
최동락(출석률: 100%)
양영학(출석률: 100%)
황응연(출석률: 100%)
온영두(출석률: 100%)
배준오(출석률: 100%)

권영상

(출석률: 83.33%)

이진규

(출석률: 100%)

조은래

(출석률: 50%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

1회
2022.01.12
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-신한은행 대출금 차입의 건(재연장)

가결

가결가결

찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-
-
-
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-

2회
2022.02.16
-별도 및 연결재무제표 승인의 건(보고)-내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 내부관리회계제도 평가 보고의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
불참
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

3회
2022.02.21
-구매자금 34억 약정의 건(한도증액)

가결

찬성
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4회
2022.03.03
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
불참
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

5회
2022.03.11
-제18기 정기주주총회 개최의 건-다이나믹디자인 자본감소에 대한 주총 찬/반 투표의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

6회
2022.04.28
-2차전지 소재업체 "C"사와의 업무 협업의 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

7회
2022.06.07
-리튬플러스 전환사채 인수의 건(50억)-리튬플러스와의 협업에 대한 양해각서(MOU)체결의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

8회
2022.10.11
-임시주주총회소집
가결
찬성
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
-

9회
2022.10.14
-내부회계관리규정 승인의 건-대표이사변경의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
불참불참
-
-

10회
2022.11.09
-임시주주총회 의안확정의 건(2대1 감자)-유상증자 신주발행의 건
가결가결
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-
-

주1) 이사회 출석률은 이사회 회차 기준으로 참석여부를 계산하여 작성하였습니다.(중략)

2-4. 감사의 주요활동내역

회차
개최일
의안내용
가결여부
참석여부

1회
2022.01.12
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-신한은행 대출금 차입의 건(재연장)

가결

가결가결

찬성찬성찬성

2회
2022.02.16
-별도 및 연결재무제표 승인의 건(보고)-내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 내부관리회계제도 평가 보고의 건
가결가결
찬성찬성

3회
2022.02.21
-구매자금 34억 약정의 건(한도증액)

가결

불참

4회
2022.03.03
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건
가결가결
찬성찬성

5회
2022.03.11
-제18기 정기주주총회 개최의 건-다이나믹디자인 자본감소에 대한 주총 찬/반 투표의 건
가결가결
찬성찬성

6회
2022.04.28
-2차전지 소재업체 "C"사와의 업무 협업의 건

가결

찬성

7회
2022.06.07
-리튬플러스 전환사채 인수의 건(50억)-리튬플러스와의 협업에 대한 양해각서(MOU)체결의 건
가결가결
찬성찬성

8회
2022.10.11
-임시주주총회소집

가결

찬성

9회
2022.10.14
-내부회계관리규정 승인의 건-대표이사변경의 건
가결가결
찬성찬성

10회
2022.11.09
-임시주주총회 의안확정의 건(2대1 감자)-유상증자 신주발행의 건
가결가결
찬성찬성

(중략)

3-4. 의결권 현황

의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
64,134,882
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
64,134,882
-

우선주
-
-

※보고서 작성 기준일 현재, 전환권청구를 통해 6,643,174주가 추가되어 의결권 행사가능 주식수는 64,134,882주입니다.

(후략)
[주16] 정정 후(생략)

1-2. 이사회의 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
기타비상무이사
사외이사

김성범(출석률: 100%)
문성주(출석률: 100%)
이창재(출석률: 50%)
최동락(출석률: 100%)
양영학(출석률: 100%)
황응연(출석률: 100%)
온영두(출석률: 100%)
배준오(출석률: 100%)

권영상

(출석률: 83.33%)

이진규

(출석률: 100%)

조은래

(출석률: 50%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

1회
2022.01.12
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-신한은행 대출금 차입의 건(재연장)

가결

가결가결

찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-
-
-
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-

2회
2022.02.16
-별도 및 연결재무제표 승인의 건(보고)-내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 내부관리회계제도 평가 보고의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
불참
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

3회
2022.02.21
-구매자금 34억 약정의 건(한도증액)

가결

찬성
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4회
2022.03.03
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
불참
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

5회
2022.03.11
-제18기 정기주주총회 개최의 건-다이나믹디자인 자본감소에 대한 주총 찬/반 투표의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

6회
2022.04.28
-2차전지 소재업체 "C"사와의 업무 협업의 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-

7회
2022.06.07
-리튬플러스 전환사채 인수의 건(50억)-리튬플러스와의 협업에 대한 양해각서(MOU)체결의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

8회
2022.10.11
-임시주주총회소집
가결
찬성
-
-
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
-

9회
2022.10.14
-내부회계관리규정 승인의 건-대표이사변경의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
불참불참
-
-

10회
2022.11.09
-임시주주총회 의안확정의 건(2대1 감자)-유상증자 신주발행의 건
가결가결
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-
-

11회
2022.12.12
-2022년 실적 및 2023년 사업계획 보고의 건-기업은행 차입약정의 건(연장)-채무(차입)한도 34억 약정의 건(연장)-이사회 운영규정 개정의 건-주주명부폐쇄 기준일 설정의 건
가결가결가결가결가결
-
-
-
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
-
불참

12회
2022.12.22
-유상증자 일정변경의 건(정정)
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 이사회 출석률은 이사회 회차 기준으로 참석여부를 계산하여 작성하였습니다.

(중략)

2-4. 감사의 주요활동내역

회차
개최일
의안내용
가결여부
참석여부

1회
2022.01.12
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-신한은행 대출금 차입의 건(재연장)

가결

가결가결

찬성찬성찬성

2회
2022.02.16
-별도 및 연결재무제표 승인의 건(보고)-내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 내부관리회계제도 평가 보고의 건
가결가결
찬성찬성

3회
2022.02.21
-구매자금 34억 약정의 건(한도증액)

가결

불참

4회
2022.03.03
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건
가결가결
찬성찬성

5회
2022.03.11
-제18기 정기주주총회 개최의 건-다이나믹디자인 자본감소에 대한 주총 찬/반 투표의 건
가결가결
찬성찬성

6회
2022.04.28
-2차전지 소재업체 "C"사와의 업무 협업의 건

가결

찬성

7회
2022.06.07
-리튬플러스 전환사채 인수의 건(50억)-리튬플러스와의 협업에 대한 양해각서(MOU)체결의 건
가결가결
찬성찬성

8회
2022.10.11
-임시주주총회소집

가결

찬성

9회
2022.10.14
-내부회계관리규정 승인의 건-대표이사변경의 건
가결가결
찬성찬성

10회
2022.11.09
-임시주주총회 의안확정의 건(2대1 감자)-유상증자 신주발행의 건
가결가결
찬성찬성

11회
2022.12.12
-2022년 실적 및 2023년 사업계획 보고의 건-기업은행 차입약정의 건(연장)-채무(차입)한도 34억 약정의 건(연장)-이사회 운영규정 개정의 건-주주명부폐쇄 기준일 설정의 건
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성

12회
2022.12.22
-유상증자 일정변경의 건(정정)
가결
찬성

(중략)

3-4. 의결권 현황

의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,067,441
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,208
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,063,233
-

우선주
-
-

※보고서 작성 기준일 현재, 무상감자를 통해 32,067,441주가 되었고 무상증자에 의한 단수주 매입을 통해 자기주식 4,208주를 취득하여 의결권 행사가능 주식수는 32,063,233주입니다.

(후략)
[주17] 정정 전(생략)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스
최대주주
보통주
4,102,564
8.77
6,417,958
10.01
-

계
보통주
4,102,564
8.77
6,417,958
10.01
-

우선주
-
-
-
-
-

※2022년 3월 25일,동년 5월 3일,11일,6월 16일,9월 30일 전환청구로 인해 보유주식수는 변동이 없으나, 지분율이 변경되었습니다.※보고서 작성 기준일 이후 22.10.04 6회차 2,503,128주 / 22.10.05 6회차 813,514주 / 22.10.06 4회차 385,356주 및 6회차 625,782주 / 22.10.07 6회차 2,315,394주등 총 6,643,174주가 발행되었으며, 이중 2,315,394주는 최대주주의 행사내역으로 최종 주식수는 6,417,958주이며 지분율은 10.01% 입니다.

(후략)
[주17] 정정 후(생략)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스
최대주주
보통주
4,102,564
8.77
3,208,979
10.01
-

계
보통주
4,102,564
8.77
3,208,979
10.01
-

우선주
-
-
-
-
-

※2022년 3월 25일,동년 5월 3일,11일,6월 16일,9월 30일 전환청구로 인해 보유주식수는 변동이 없으나, 지분율이 변경되었습니다.※보고서 작성 기준일 이후 22.10.04 6회차 2,503,128주 / 22.10.05 6회차 813,514주 / 22.10.06 4회차 385,356주 및 6회차 625,782주 / 22.10.07 6회차 2,315,394주등 총 6,643,174주가 발행되었으며, 이중 2,315,394주는 최대주주의 행사내역으로 최종 주식수는 6,417,958주이며 지분율은 10.01% 입니다.
※증권신고서 제출전일 기준으로 감자를 통해 주식수가 2대 1로 감소하였습니다.

(후략)
[주18] 정정 전(생략)

3. 제재 등과 관련된 사항

3. 제재현황 등 그 밖의 사항3-1. 제재현황- 청약증거금 관리계약 체결의무 위반2016년 5월 17일 9.9억원의 소액공모(납입액 9.9억원)를 실시하면서 증권의 모집개시일 3일 전까지 금융회사 등과 청약증거금 관리계약을 체결 및 계좌를 개설하지 않아 청약증거금 관리계약 체결의무를 위반하였습니다. 이에 「행정절차법」제21조 제1항 및「자본시장조사 업무규정」제36조 제1항의 규정에 의하여 금융감독원으로 2020년 10월 21일 경고 조치 받았음을 알려드립니다.<근거법규>- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조 제1항, 동법 시행령 제137조 제1항,「자본시장조사 업무규정」제26조, [별표 제2호의2] 과태료 부과기준 5.나
3-2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(중략)

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2016.06.20. ~ 2016.12.22)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익 통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익 취득시
작성일 현재

사내이사
관계없음
2017.12.14
7,330,990
-
7,330,990
청구
단기매매차익 발생사실 통보 및 반환청구 요청
2018.09.11 ~ 2018.12.14
여

주요주주
관계없음
2018.05.30
1,160,160,000
-
1,160,160,000
청구
[주2]참조
2018.06.19 ~ 2018.09.12
[주1]참조

합 계 (
2
건)
1,167,490,990
-
1,167,490,990

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)[주1] 당사 홈페이지(http://www.actfpc.com)에 2018년 9월 13일 공시하였습니다. 현재 당사 홈페이지는(http://www.evam.co.kr)로 변경되었습니다.[주2] 유선으로 수차례 반환청구를 하였으나 부재로 2018.12.06 대구지방법원 서부지원에 단기매매차익금반환 소송을 제기하였습니다. 사건번호는 2018가합1095이고 소장부본/소송안내서/답변서요약표를 송달하여 2020.05.14 변론종결되었고 2020.06.18 각하판결로 사건이 종료되었습니다.
[주18] 정정 후(생략)

3. 제재 등과 관련된 사항

3. 제재현황 등 그 밖의 사항3-1. 제재현황- 청약증거금 관리계약 체결의무 위반2016년 5월 17일 9.9억원의 소액공모(납입액 9.9억원)를 실시하면서 증권의 모집개시일 3일 전까지 금융회사 등과 청약증거금 관리계약을 체결 및 계좌를 개설하지 않아 청약증거금 관리계약 체결의무를 위반하였습니다. 이에 「행정절차법」제21조 제1항 및「자본시장조사 업무규정」제36조 제1항의 규정에 의하여 금융감독원으로 2020년 10월 21일 경고 조치 받았음을 알려드립니다.<근거법규>- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조 제1항, 동법 시행령 제137조 제1항,「자본시장조사 업무규정」제26조, [별표 제2호의2] 과태료 부과기준 5.나
<청약증거금 관리계약 제재사항 재발방지대책>당시 담당자의 업무과중 및 미숙한 업무진행으로 발생된 건으로 최근에는 관련부서의 인력충원을 통해 적절한 인원을 배치하여 향후 동일한 건이 발생되지 않도록 운영중에 있습니다.
3-2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

회사의 이행현황

재발방지대책

2018.10.19불성실공시법인 지정

한국거래소

당사

3점 벌점부과
12백만원
유상증자(일반공모) 결정 철회에 의해 불성실공시법인 지정사유 발생-코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조
경위서 및 개선계획서 제출-공시불이행으로 인한 벌점은 공시위반제재금으로 대체부과 요청
자체 점검 강화- 분기별 자체점검을 실시하여 공시에 대한 인식을 제고하고 불성실공시를 예방- 공시담당자 및 공시책임자 실무교육을 강화하여 불성실공시를 예방

(중략)

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2016.06.20. ~ 2016.12.22)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익 통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익 취득시
작성일 현재

사내이사
관계없음
2017.12.14
7,330,990
-
7,330,990
청구

단기매매차익 발생사실 통보 및 반환청구 요청
[주3]참조

2018.09.11 ~ 2018.12.14
여

주요주주
관계없음
2018.05.30
1,160,160,000
-
1,160,160,000
청구
[주2]참조
2018.06.19 ~ 2018.09.12
[주1]참조

합 계 (
2
건)
1,167,490,990
-
1,167,490,990

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)[주1] 당사 홈페이지(http://www.actfpc.com)에 2018년 9월 13일 공시하였습니다. 현재 당사 홈페이지는(http://www.evam.co.kr)로 변경되었습니다.[주2] 유선으로 수차례 반환청구를 하였으나 부재로 2018.12.06 대구지방법원 서부지원에 단기매매차익금반환 소송을 제기하였습니다. 사건번호는 2018가합1095이고 소장부본/소송안내서/답변서요약표를 송달하여 2020.05.14 변론종결되었고 2020.06.18 각하판결로 사건이 종료되었습니다.
[주3] 사내이사의 지위로 2016.06.27~2016.12.22 까지 근무하였으며, 퇴사 후 연락두절상태로 주소등 신원이 확인되지 않아 추가적인 청구활동이 종료되었습니다.
<단기매매차익 재발방지대책>내부통제활동 및 지속적인 직원교육을 통해 동일한 건이 발생되지 않도록 노력하고 있습니다.

(후략)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인_20230106_1

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 11월 21일
증권신고서(지분증권)
최초제출

2022년 12월 05일
[기재정정]증권신고서(지분증권)

기재정정에 따른자진정정(
파란색)

2023년 01월 06일
[기재정정]증권신고서(지분증권)

금융감독원 정정요구에 따른 정정(
빨간색)

금융위원회 귀중
2023년 1월 6일

회 사 명 :
주식회사 이브이첨단소재

대 표 이 사 :
최동락

본 점 소 재 지 :
대구시 달서구 성서로 35길 26 (월암동 1-202번지)

(전 화) 053-602-4253

(홈페이지) http://www.evam.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무 (성 명) 권익기

(전 화) 053-602-4514

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
16,100,000주

모집 또는 매출총액 :
35,983,500,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)이브이첨단소재 → 대구광역시 달서구 성서로 35길 26(월암동 1-202번지) 유진투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 24

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_20221121_1.jpg
대표이사등의 확인_20221121_1

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성 관련 위험현재 세계 경제는 높은 수준의 인플레이션, 각국의 급격한 금리 인상, 러시아의 우크라이나 침공, 코로나-19 등의 경기 하방요인에 직면하고 있습니다. 코로나-19에 대응하기 위해 각국 정부는 백신접종을 확대하며 경제 활동을 정상화 시키기 위해 노력했으나 변이 바이러스가 등장하는 등 여전히 종식되지 않은 상황입니다. 코로나-19에 따른 경기 둔화를 방지하기 위해 각국은 매우 낮은 수준으로 기준금리를 인하하였고 이는 현재의 고물가 상황을 야기했습니다. 고물가의 경제 상황을 완화하기 위해 세계의 주요 국가는 급격한 기준금리 인상을 시행하였으나 여전히 높은 물가 상승률을 기록하고 있으며 기준 금리 인상에 따른 경기 침체를 우려하는 목소리 또한 나오고 있습니다.IMF는 고물가, 고환율, 위험요인의 장기화 등의 강한 경기 하방 압력으로 인해 세계경제 성장률을 2022년 3.2%, 2023년 2.7%로 제시했습니다. IMF는 러시아-우크라이나 전쟁의 여파로 인한 에너지 가격 상승, 중국의 지속적인 도시 봉쇄, 높은 달러 환율로 인한 개발도상국의 물가 상승 심화 등을 경기 둔화 요인으로 뽑으며 이러한 불확실성에 대한 점검이 필요하다고 밝혔습니다.국내의 경우 한국은행이 국내경제성장률을 2022년 2.6%, 2023년 2.1%로 제시했습니다.국내 또한 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나-19로 인한 중국의 봉쇄조치, 주요국의 금리인상, 유럽 가스공급 축소에 따른 수요의 감소로 경기 둔화 흐름은 2022년 하반기와 2023년에도 지속될 것으로 전망하고 있습니다.
상기한 바와 같이 국내외 경기는 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나-19 등의 예상하기 어려운 대내외적 위험에 직면하였고 이에 대응하기 위한 각국 정부의 통화 및 재정 정책의 향방 또한 예측하기 어려운 상황입니다. 주요 경제 기관들은 경기 침체의 가능성에 대해 언급하고 있으며 경기 침체가 현실화 되었을 시에 당사가 속한 산업 및 전방산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 대내외적 위험이 원할하게 수습되지 못해 장기화될 시에는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나
. 전방 산업에 따른 위험당사는 2004년 설립되어 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 해당 제품은 자동차 및 휴대폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈 등의 소형전자제품에 주로 사용되고 당사의 최종 수요고객은 IT제조업체 및 완성차 제조업체입니다. 최근 전기자동차의 자동차 시장 침투율이 증가함에 따라 자동차전장용 FPCB의 판매량이 증가하고 있으며 당사 또한 전기자동차용 FPCB의 판매 비중이 증가하였습니다.
따라서 당사의 성장성 및 수익성은 전자제품과 전기자동차에 대한 시장 수요와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.PCB 산업은 반도체, 디스플레이, 스마트폰, 컴퓨터 등 전자기기 산업의 성장과 함께 성장하는 모습을 보여왔습니다. 그러나 주요 최종 소비처인 스마트폰의 교체 주기가 길어지고 글로벌 시장 내 스마트폰의 보급률이 70% 수준에 근접함에 따라 스마트폰 출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면했습니다. 시장조사업체 옴니아에 따르면 코로나-19의 영향으로 스마트폰 출하량은 2020년 역성장을 하였고 2022년 또한 역성장 할 것으로 예상되고 있습니다. 자동차 전장용 FPCB는 배터리셀을 연결하는 데 활용되며 동력장치로 내연기관 엔진이 아닌 전기를 활용한 모터를 사용하는 전기차의 자동차 시장 침투율 증가와 함께 성장할 것으로 예상됩니다.
하지만 전자기기와 자동차는 모두 경기변동에 민감한 소비재로, 과도한 금리 인상에 따라 국내외 경기가 침체될 경우 전방산업 내 주요 업체들의 매출 부진으로 이어져 FPCB 산업 또한 그 영향을 받을 수 있습니다. 향후 전방산업의 업황 변화나 세계적인 경기 침체의 지속 등 여러 부정적 외부 요인의 출현시 당사가 영위하고 있는 FPCB 산업의 수익성 및 성장성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 교섭력 열위에 따른 위험당사가 영위하는 FPCB 제조 및 판매업은 고객사가 제시하는 설계도면 및 주문 수량에 맞춰 생산 후 공급하는 다품종 소량 생산 방식을 취하고 있습니다.
고객사의 주문 요구에 맞춰 제품을 생산하여야 하기에 FPCB 산업은 고객지향적이며 고객사와의 관계 유지가 매출로 직결된다고 볼 수 있기에 고객사가 가격 협상력에 우위인 상황입니다. 현재 FPCB 국내외 산업의 가장 큰 수요처는 자동차, 스마트폰, 태블릿PC 등 스마트 디바이스 시장이며 당사는 특정 매출처를 통해 자동차, 스마트 디바이스 등 최종 수요처 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 매출액은 주요 고객사에 집중되어 있으며 주요 고객사가 국내 대기업이기에 납품처인 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 또한 전방산업인 IT 제조업과 자동차 산업은 빠르게 진보하는 산업이므로 당사 또한 고객사로부터 제품 성능의 향상을 요구받을 수 있습니다.
당사는 매출 편중도가 높아 실적의 변동성이 크고 고객사와의 교섭력이 열위인 상황이기에 원재료의 상승을 판가에 전가하지 못해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 최근 전방산업의 빠른 기술 변화에 당사가 제때 대응하지 못하는 경우 당사의 성장성 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 시장경쟁 심화에 따른 위험FPCB 산업은 설립초기부터 투자자본이 많이 소요되는 자본집약적인 대규모 장치산업으로 지속적인 설비 업그레이드가 요구되며 꾸준하게 제품을 공급할 수 있는 수요처 또한 확보해야 하기에 신규 진입이 용이하지 않은 산업입니다. 과거 모바일 전자제품의 호황에 의해 FPCB의 수요가 커지자 경성 PCB 업체들이 시장에 진출하고 기존의 FPCB 업체들이 대규모 증설을 추진함에 따라 국내 시장의 경쟁이 심화된 바 있습니다. 하지만 이후 전방산업의 수요 부진에 따라 FPCB 업체들은 발주 물량의 하락과 판가 인하 압력에 따른 실적 악화를 경험하였습니다. 최근 중국 및 동남아 국가들이 가격 경쟁력을 확보한 저가 제품을 통해 새롭게 시장에 진출하고 있어 FPCB 시장 내의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다.
현재 산업 내 경쟁이 심화된 상태에서 업체간 경쟁적인 생산능력 확충이 이루어짐에 따라 공급 과잉 상황으로 이어질 우려가 있으며 이는 감가상각비 및 고정비 상승의 효과로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 전방산업의 업황 변화나 주요 매출처와의 관계 유지 여부에 따라 물량 확보 및 공장 가동율에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러한 시장환경 변화에 따라 당사의 실적이 기대에 미치지 못할 경우 투자에 대한 회수기간이 지연될 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 수율관리에 따른 위험FPCB는 수요처의 주문 생산 방식으로 이루어지고 납품처의 요구사양에 따라 다품종 소량 생산으로 이루어지고 있습니다. 또한 복잡한 생산 공정으로 인해 일반적인 제조업체 대비 수율관리가 중요하게 여겨지며 이는 당사의 수익성에 큰 영향을 줍니다.
특히 자동차 전장용 FPCB의 경우 기존의 전자제품용 FPCB는 다르게 전류효율 및 내구성에서 더 높은 신뢰성이 필요해 품질 관리가 까다롭습니다. 당사는 시장의 수요 변화에 대응할 수 있는 고부가가치 기술개발에 노력할 뿐만 아니라 수율관리를 위해 생산설비의 자동화, 숙련된 생산인력의 충원 등 공정관리에 노력을 들이고 있으나 FPCB 산업의 특성상 완전한 생산자동화의 어려움, 다양한 제품 종류와 성능은 여전히 수율 관리에 장애요인으로 작용하고 있습니다.
특히 자동차 산업의 특성으로 인해 당사의 주요 제품인 자동차 전장용 FPCB의 경우 지속적인 기술 개발이 필요할 것으로 예상됩니다. 추후 수율관리를 위한 지속적인 기술개발, 인력관리 및 공정관리가 이루어지지 않을 경우 고객사의 이탈 및 수율 악화로 인해 당사의 매출 성장성 및 수익성은 악화될 수 있습니다.
바. 연구개발 관련 위험FPCB 산업은 기술집약적인 산업으로 끊임없는 설비투자나 독창적인 기술 개발 없이는 경쟁에서 우위를 점할 수 없으며 주요 전방산업은 기술이 빠르게 진보하는 전자제품 및 자동차 산업이기에 이에 따른 고객사의 요구사항 또한 지속적으로 높아지고 있습니다. 주요 전방산업은 기술이 빠르게 진보하는 전자제품과 자동차 산업이기에 이에 따른 고객사의 요구사항 또한 높아지고 있습니다.당사는 기존의 고객사와 계약을 연장하고 현재의 위치를 유지하기 위하여 연구 개발에 많은 노력을 쏟고 있습니다. 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며 연구개발 인력 유지 및 관리를 위한 노력도 지속하고 있습니다.
그러나 향후 전자제품 및 자동차 업계에서 일어나는 급격한 패러다임 변화에 따른 당사의 대응이 적절하지 못하거나 연구개발 인력 관리에 차질이 생길 경우 업계에서 요구하는 수준의 기술 변화에 빠르게 대응하지 못할 경우 고객사의 요구사항에 맞는 제품을 생산하지 못하여 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 환율에 따른 위험주요 전자제품 세트 업체들은 중국, 베트남 등 아시아 등지로 생산기지를 옮기고 있으며 이에 따라 FPCB 업체 또한 생산기지의 현지화 전략이 요구되며 생산 기지를 이전한 상황입니다. 당사 또한 베트남에 생산 법인을 설립하였으며 2022년 3분기 기준으로 당사의 매출에서 수출이 차지하는 비중은 약 81.40%이며, 수출지향적 모습을 보이고 있습니다. 최근 초저금리의 경제 상황 이후 급격한 금리 인상, 인플레이션 상승 압력에 따른 주요 국가의 긴축 가능성, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 요인으로 인해 원/달러 환율은 강한 상승세를 보이고 있습니다. 이러한 상황에서 수출 기업인 당사는 현재 환율변동에 따른 위험관리를 위해 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다.
원/달러 환율 등의 주요 환율이 증가할 시 당사의 법인세비용차감전순손익이 증가하지만 이후 환율이 하락할 시 법인세비용차감전순손익이 감소하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 환율의 향방은 예측하기 어려우며 환율변동은 당사의 수출 매출 및 원가율 등 당사의 수익성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 원재료 관련 위험FPCB는 재질이 딱딱한 Rigid PCB와는 달리 연성재료인 PI(Polymide, 폴리이미드)와 같은 내열성 Plastic Film을 사용하는 제품으로서 그 주원재료는 CCL(Copper Clad Laminate, 동박적층판, 동박과 절연층으로 구성) 및 Cover Lay(회로보호용 복합 필름)가 사용됩니다.과거에는 주요 원재료인 CCL, C/L, B/S를 일본 등 해외에서 수입하여 사용하였으나 최근 국산 제품의 품질 강화에 따라 현재 대부분 국내 업체를 통해 조달하고 있습니다.당사는 타 제조업에 비해 많은 원재료 및 부재료가 투입되지 않으며 매입처와의 협의 및 원가 관리를 통하여 원재료 비용 상승에 최대한의 노력으로 대응하고 있으나 ,
향후 거시경제 변화에 따른 원재료 가격 급등 등 외부요인에 의해 원자재의 수급 불균형이 일어날 경우 당사를 비롯한 FPCB 업체들은 적시에 제품을 공급하는데 어려움을 겪을 수 있습니다. 또한 이러한 원재료 가격의 상승을 납품 가격에 반영하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 정부정책 관련 위험당사는 환경 관련 규제 준수를 위해 노력하고 있으나 향후 정부의 친환경 관련 규제 강화 등의 외부 요인이 발생할 경우 당사의 원가 및 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 또한, 소비자의 환경의식 역시 점차 높아짐에 따라 환경 친화 제품을 구매하고자 하는 소비자 계층이 점차 증가하고 있으며 정부, 환경단체 등에서도 환경 친화 제품 및 기술의 개발을 유도하고 있습니다. 이러한 변화는 기업에게 법적규제 이상의 구속력을 발휘할 것으로 예상되며,
갑작스런 환경문제의 사회적 이슈대두, 규제 강화 등에 따라 당사의 제조 공정에 제약이 있을 경우에는 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
차. 특수관계자 거래 관련 위험당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다.당사의 종속회사는 2018년 중 당사가 출자설립한 EVAM VINA CO., LTD가 있으며 현재 지분율 100.00%을 보유하고 있습니다. EVAM VINA CO., LTD는 전자제품 및 자동차 전장용 FPCB 제조 및 판매를 위한 설립한 베트남 현지 생산 법인이며 현재는 OEM 방식으로서 해외생산 후 국내에 제품을 납품하고 있습니다.2022년 3분기 기준 당사의 종속회사 및 관계회사는 모두 당기순손실을 나타내고 있으며, 최근 3개년 매출액 및 수익성이 지속적으로 부진한 상태입니다. 이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 기존 휴대폰 및 디스플레이용 FPCB 뿐만 아니라 자동차용 FPCB 매출 확대를 중점으로 당사 및 베트남 현지 종속회사의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나
향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업으로 인해 당사의 연결기준 매출액 및 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 베트남 현지법인을 제외면 당사와 관계기업간의 거래가 잦은편은 아니나, 추후 종속기업 및 관계기업과의 사업 시너지 발생을 위한 특수관계기업간의 거래가 현재보다 증가 할 수 있습니다.
그러나 이러한 특수관계자간의 매출/ 매입 및 보증의 제공 등의 과정을 통해 계열사간 신용위험이 공유되는 가운데 예상하지 못한 대외변수로 공동/관계기업들의 재무상태가 악화될 경우 당사의 재무적 가변성을 확대시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.
카. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험당사는 고객사의 휴대폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈 등의 생산계획과 주문에 따라 제품을 생산 및 납품하는 주문형 생산 방식으로서 정기적 수주에 의해 공급하는 것이 아니라 고객사가 제품을 설계하고 이를 주문하면 그에 맞게 생산하는 방식입니다.
즉 고객사와는 기본거래계약만 체결한 후 수시로 발주 물량을 요청하는 형태로 이루어지기에 향후 수주물량에 대하여 확정되어 있지 않습니다.당사는 LG전자, LG디스플레이, LS EV 등 주 매출처인 LG 계열의 회사들과 제품 공급에 관련된 계약을 체결하고 있으며, 그 상세내역은 아래와 같습니다.따라서 실제 상기 계약으로 부터 발생하는 발생하는 매출 규모는 는 정확히 예측할 수 없습니다.
이런 매출 구조는 당사와 거래중인 LG전자, LG디스플레이 등의 기존 생산중인 전자제품 모델 모델 단종되거나, 당사의 기술력 부재 및 영업력 열위로 인하여 주요 매출처의 신규 전자제품에 사용되는 FPCB를 납품 하지 못하게 되는 경우 등에 따라 당사의 매출액 감소현상 및 수익성 저하 현상이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 외부감사인 지정 및 관련 위험당사는 2019년 11월 12일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원에서 2020년 11월 12일부터 3년간 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정통보를 받았습니다. 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 아래와 같은 사항에 해당되어 금번 지정통보를 받게 되었습니다.당사는 지정감사기간에 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 외감법상 추가 적인 조치를 받을 수 있습니다.
이러한 경우 보수적인 회계 규정 적용으로 인하여 손실 규모가 확대되거나 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 가능성도 있으며, 더 나아가 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성이 존재하니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
파. 무상감자 진행 관련 위험본 공시서류의 <Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험>에 서술한 바와 같이, 당사가 주력으로 영위하고 있는 FPCB 사업은 동종업계 간 경쟁이 심화되고, 전방산업인 스마트폰 사업의 지속적인 성장저하 및 주요매출처의 부진에 따라 당사의 수익성도 악화되었습니다. 이를 극복하기 위해 신규 사업에 진출하였으나 여전히 실적 개선이 나타나지 않은 상황입니다. 당사의 결손금은 2019년 연결기준 -12억원, 2020년 연결기준 -81억원, 2021년 연결기준 -172억원, 2022년 3분기 연결기준 -254억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수익성 대비 과도한 수준의 결손금으로 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2022년 11월 09일 2:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.본 2:1 무상감자가 완료될 경우, 당사의 총 발행주식수는 64,134,882주에서 32,067,441주로, 자본금은 32,067,441,000원에서 16,033,720,500원으로 변경될 예정입니다. 무상감자가 예정대로 진행될 경우 무상감자가 완료된 재무정보는 2022년 4분기 재무제표부터 반영됩니다.
따라서 현재 당사가 서술한 예측 정보는 현재시점의 재무정보와는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 감자 과정 중 단수주 발생으로 인하여 상기 발행주식수 및 자본금은 소폭 변동 될 수 있습니다.
본 안건은 2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가
진행되었습니다.
무상감자 완료에 따라
당사는 증자비율 약 50%에 달하는 대규모 유상증자를 진행하게
됩니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출액 감소 및 수익성 악화 관련 위험당사는 2004년 설립 이후 단면, 양면, Multi, RF 등의 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)를 주요 제품으로 제조 및 판매해오고 있으며, 최근 사업다각화를 위해 투명 Display 사업 부문을 신설하며 건물의 외부 유리에 부착하는 LED Display 제품을 2021년부터 대기업 OEM 및 자체 제품으로 납품하고 있습니다.당사의 주요 사업부문인 FPCB 사업부문 매출액은 2019년과 2020년 연속적으로 감소해 왔으며 이는 당사의 일부 고객사 제품 수요의 감소와 코로나-19로 인한 전방산업의 불황이 원인입니다. 이후 전기차 관련 업체와 신규 계약을 맺고 투명 LED 디스플레이 사업 부문의 매출이 발생함에 따라 점차 매출이 회복하였습니다. 당사의 매출액 추이는 전반적으로 당사 제품의 최종 수요처인 자동차, IT세트 제품 등 주요 제품 시장의 수요 및 당사 및 고객사가 발주한 주문량에 의해 변동되고 있습니다.
당사는 전방산업의 업황에 따라 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있으며 신규 사업의 성공 여부는 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
당사는 2022년 7월 28일 (주)리튬플러스와 탄산리튬 50t 공급계약을 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태이며, 추후 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다. 당사의 주요 매출처는 국내 대기업으로 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 고객사의 판매 정책 및 생산 정책 등으로 당사의 납품단가는 변동될 수 있으며 이는 당사의 매출액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는
지속적인 협상을 통해서 원재료 등의 원가 상승을 일부 판매가격에 반영하려고 노력하고 있으
며, 부득이한 상황으로 인하여 특정 매출처향 납품단가가 인하 될 경우 납품 물량 증가 협상을 통해 납품단가 하락으로 인한 매출감소폭을 최소화하고 있습니다. 또한 상기하였듯 지속적인 연구개발을 통한 신규 제품 개발 및 신규 매출처 확보를 통해, 특정 매출처향 납품단가 인하가 당사의 전체 매출액에 미치는 영향을 지속적으로 줄여나갈 계획입니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 매출처에 대한 교섭력 열위의 상황으로 인해 고객사가 원가 상승분을 판매가에 반영하지 않거나 원가 절감 정책 등 단가 인하 압력을 작용한다면 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다. 당사의 영업이익은 매출액의 변동에 따라 일부 차이가 발생합니다. 반면 당사는 오랜기간 당기순손실을 기록하고 있는데 이는 주로 관계기업및종속기업투자손실에 의해 발생합니다.
당사는 과거 많은 관계기업 및 종속기업에 투자를 한 바가 있으며 이를 대부분 손상처리 하였습니다. 추후 타 기업에 대한 투자가 반복될 수 있으며 해당 투자에 대한 손상처리는 당사의 당기순이익율에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
나. 재무안정성 악화 관련 위험당사의 차입금 합계는 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 약 208억원, 약 169억원이었으나 총차입금은 2021년말 연결 및 별도 기준 모두 592억원으로 크게 증가하였습니다. 이는 2020년과 2021년 중 전환사채의 발행이 크게 증가하였기 때문입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 제 4회차, 제 6회차, 제 7회차 전환사채의 잔액이 각각 약 3억원, 약 50억원, 약 150억원 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 별도 기준 당사의 금융기관차입금은 단기차입금 약 151억원, 장기차입금 약 154억원이 존재하며, 그 중 단기성차입금은 전체 차입금 대비 49.51%를 차지하고 있습니다.
당사는 2019년 동종업계 대비 우위한 부채비율을 나타내고 있었으나 이후 전환사채의 발행으로 인해 부채비율이 꾸준히 증가하며 동종업계 대비 열위한 부채비율을 유지하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자 대금 중 약 147억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출을 일부 상환하고자 합니다.당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다.또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다.
추후 전환사채 재매각으로 인하여 제6회 전환사채에 대한 상환의무가 당사에게 다시 발생 할 수 있으며, 이에 따라 재매각 된 전환사채가 전환 되기 전 까지 다시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 추후 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지지않아 상환을 요청 받을 시 금융기관 추가차입금 및 자산매각을 통해 해당 전환사채를 상환할 예정입니다. 또한 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지더라도 대량의 주식이 발행 및 유통되어 당사의 주가 하락 및 최대주주의 지분 희석의 원인이 될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 제6회 전환사채로 인한 전환가능 주식수는 1,564,455주 이며, 이는 전체 주식수 대비 약 4.65%에 해당하는 물량입니다. 하지만 전환사채 재매각 후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 재매각 될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성 및 주가 하락 가능성에 유의하시기 바랍니다. 당사는 현재 사업의 수익성 문제로 인해 영업손실을 기록함에 따라 2022년 3분기 연결 기준 음(-)의 이자보상배율을 기록하고 있습니다.
당사의 부채비율, 이자보상배율은 양호하지 못하며 매우 낮은 수준의 영업이익 또는 영업손실로 인해 이자비용 조차 지급하지 못하고 있는 상황입니다. 향후에도 영업손실 및 당기순손실의 지속적인 발생으로 결손금의 누적과 신규 사업 추진 및 타법인 출자 등의 이유로 자금 조달을 위한 차입 시 당사의 재무안정성이 더욱 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 유동성 대응 능력에 따른 위험2022년 3분기말, 2021년말 및 2019년말 연결 및 별도 기준 유동비율은 100% 이하로 이는 당시 단기 부채에 대한 지급 여력이 부족함을 나타내며 원할한 자금 조달이 이뤄지지 않는다면 유동성 위험이 발생할 가능성이 있음을 의미합니다. 또한
당사의 유동비율은 2019년 이후로 한국은행 기업경영분석에서 발표한 업계평균인 약 150%를 크게 하회하는 수준을 보이고 있기에 유동성 문제가 발생할 수 있습니다.당사는 현재 전환사채의 발행으로 인해 유동부채가 증가하며 유동비율이 악화된 상황입니다. 제 4회, 6회, 7회차 전환사채의 대부분은 최대주주가 보유하고 있어 조기상환청구권이 행사될 가능성은 낮지만
주가가 과도하게 하락하여 최대주주가 해당 전환사채의 조기상환청구권을 행사할 경우 당사는 유동성 위험이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 약 151억원의 단기차입금의 만기가 증권신고서 제출 전일 기준 약 1개월도 남지 않은 상황입니다.
금번 유상증자를 통해 해당 단기차입금을 일부 상환할 예정이나 외부 상황으로 유상증자의 일정에 차질이 생길 경우 유동성 악화 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 현금흐름악화 관련 위험2022년 3분기 영업활동현금흐름은 음(-)전환하였고 재무활동현금흐름이 전년대비 크게 감소하며 2021년말 대비 기말현금이 감소하였습니다. 당사는 2019년 이후로 꾸준히 당기순손실을 기록하였으나 비현금항목의 조정에 따라 영업활동 현금흐름의 경우 당기순손실 대비 손실 폭이 감소하고 양(+)전환하였습니다. 당사의 투자활동현금흐름 유출의 대부분은 장기기타금융자산의 증가와 종속기업및관계기업투자주식 취득이 차지하고 있고 그 규모는 영업활동현금흐름 대비 큰 상황입니다.이러한 투자활동현금흐름을 당사는 차입금의 차입, 유상증자, 전환사채의 발행등을 통한 재무활동현금흐름의 유입으로 감당하였습니다.
추후 당사가 대규모 투자활동현금흐름의 유출이 재발한다면 당사는 재무활동현금흐름 유입을 통해서 투자활동현금흐름의 유출을 충당할 수 있습니다. 금번 일반공모 유상증자를 통해 자금조달을 할 경우 유동성 압박에 대한 부담은 적은 편이나, 회사가치 상승 제한으로 주가가 하락할 경우 기존 주주 및 투자자들의 손실로 이어질 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 영업활동현금흐름이 지속적으로 음의 흐름을 보일 경우 당사의 유동성은 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 매출채권 및 기타수취채권 관련 위험2022년 3분기말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 125억원, 277억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 각각 약 109억원, 약 257억원 수준입니다. 당사의 2022년 3분기말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각 약 12.70%, 7.14%수준입니다.당사의 매출채권 대손충당금 설정률은 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 28.39%, 20.52% 수준이었으며, 2020년말 부터 2021년까지 소폭 감소하여 연결 기준 약 20%대를 유지하고 있습니다. 이는 매출채권의 대부분을 차지하는 EVAM VINA CO., LTD의 매출채권에 대해 당시 신설법인이라는 점에서 다소 높은 수준으로 대손충당금을 설정하였기 때문입니다. 이후 베트남 법인이 안정화 됨에 따라 2022년 3분기 의 대손충당금 설정률은 연결 및 별도 기준 모두 전년대비 감소하였습니다.
당사의 총자산에서 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있는 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 주로 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 대한 채권이며 현재 업황의 개선에 따라 대손충당금을 설정하지 않아도 될 것으로 예상되나 업황의 급격한 불황으로 인해 추가적인 대손충당금을 설정할 가능성 또한 존재합니다. 추가적인 대손충당금의 설정은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 재고자산 진부화에 따른 손익 악화 위험당사의 제품은 연성회로기판(Flexible Printed Circuit Board)으로 기존의 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. 최초 공정인 재단공정에서 최종검사 및 포장공정까지 완료되면 제품, 재단공정을 거쳐 포장공정에 이르지 못한 중간품 등은 재공품으로 분류하고 있습니다. 또한 창고에 입고되고 공정에 투입되지 않은 원재료 및 부재료를 기말 재고자산으로 분류하고 있습니다.
당사가 영위하는 FPCB 산업의 특성상 생산은 주문생산 방식으로 인해 가능성은 낮지만 이후에 재고자산의 판매가 원할하게 이뤄지지 않는다면 진부화된 재고자산으로 인해 재고자산 평가손실이 발생하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.추후 주요 매출처의 실적 악화로 인해 제품 공급에 차질이 발생할 경우, 원재료 및 제품 등의 재고자산이 증가하여 재고자산회전율이 감소할 수 있습니다. 재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한 주문 생산 방식이 아닌 매출처 수주의 증가를 과도하게 예상하여 제품 생산한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 최대주주 잦은 변경에 따른 위험당사는 2019년부터 공시서류 제출 전일 현재까지 최근 3년 간 총 두 차례의 최대주주 변경 이력이 존재합니다. 2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다. 2021년 07월 21일 (주)메르디안홀딩스가 보유중인 회사의 주식 2,051,282주를 현 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며 최대주주가 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 당사는 최근 3년간 3차례의 대표이사 변동, 6차례의 정기 및 임시주총을 통하여 사내외 이사, 감사의 선임 및 해임이 있었습니다. (주)에스엘바이오닉스로부터 (주)메리디안홀딩스로의 경영권 변동 후 효율적인 회사 경영을 위해 (주)메르디안홀딩스 측에서 지정한 윤경욱 대표이사가 당사의 대표이사로 선임되었습니다. 하지만 (주)메르디안 홀딩스가 0221년 7월 제3자배정 유상증자로 인수한 당사 보통주 전부를 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며, (주)메르디안홀딩스의 당사에 대한 경영권 또한 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도되었고 이에 윤경욱 대표이사는 2021년 9월 사임하였습니다.이후 김성범 대표이사 단독 경영체계로 2022년 10월까지 유지 되었으며, 김성범 대표이사의 일신상의 사유로 인하여 임기만료일인 2022년 10월 24일보다 약 일주일 전 10월 17일 사임하였습니다. 새로 부임한 최동락 대표이사는 2020년 부터 당사의 FPCB 사업본부장직을 역임 하였으며, 당사의 주요사업인 FPCB 사업에 대한 전문성 등을 고려하여 2022년 10월 17일 대표이사로 선임되었습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래를 체결한 바가 없습니다. 추후 당사 최대주주의 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래의 발생시 금융감독원 전자공시시스템(DART)상에 성실히 공시할 예정이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
최대주주 및 주요 경영진의 변동은 일반적으로 사업의 방향성이나 내부 조직 전반에 걸쳐 큰 변화를 야기하기 때문에, 회사의 사업 및 실적, 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 존재합니다. 또한, 최대주주가 및 경영진이 변경되면서 본 사업 이외의 다양한 신규 사업을 추진 및 투자하는 과정에서 실적이 더욱 악화될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
아. 반복적인 자금 조달에 따른 위험당사는 금번 주주우선공모 유상증자를 제외하고 2019년 이후 2번의 제 3자배정 유상증자, 4번의 사모 전환사채 발행, 1번의 소액공모 유상증자를 통해 약 790억원의 자금을 조달했습니다. 당사의 영업환경이 악화됨에 따라 당사는 영업활동을 통해서 당사의 사업다각화에 필요한 지속적인 현금을 창출해내지 못하고 있는 상황입니다. 따라서 당사는 영업활동관련 현금 유출액을 충당하기 위해 지속적으로 유상증자, 전환사채 발행 등을 통해 자금을 조달하고 있습니다.
하지만 향후 당사의 자본조달비용이 상승하거나 자본조달자체가 어려워질 경우 당사는 유동성 위기, 과다한 이자비용 부담 등의 어려움에 직면할 가능성이 있으며, 당사가 영위하는 사업의 영업환경이 급격하게 개선되지 않는 이상 당사의 현금흐름이 단기간내에 개선되지 않을 가능성이 존재하므로 투자자분들께서는 이점 각별히 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 잦은 유상증자 및 향후 발행한 전환사채가 행사 되었을 경우 지분희석에 따른 경영권 혼란이 발생 될 수 있으며, 주권물량의 일시적 출회에 따른 주가하락이 발생하여 주주가치를 훼손할 가능성이 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.금번 유상증자의 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
자. 대규모 타법인 주식 양수에 따른 위험당사는 최근 3년간 투자수익 창출 및 신규사업 진출모색을 위해 조광아이엘아이, (주)다이나믹디자인(구. (주)세화아이엠씨), New Epoch Capital LP, (주)와이투솔루션(구. (주)유양디앤유), (주)리튬플러스의 보통주 및 전화사채 등의 대규모 타법인 증권에 빈번히 출자하였습니다.당사는 2021년 중 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주에 대해 주식의 시가하락 및 실적부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 약 155억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였고, 이후 2022년 3분기에는 동일한 사유로 인하여 추가적인 약 105 억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다.당사는 2017년에도 사업다각화를 위해 투자한 관계기업의 사업부진으로 인하여 (주)에코비텍과 (주)채리소프트의 주식에 대해 각각 약 11억원, 약 2억원의 손상차손 누계액을 인식하였으며 해당 자산을 전부 손상 인식한 이력이 있습니다.
손상차손이 지속적으로 누적 될 경우 당사의 수익성 부진 및 자본 감소에 따른 재무안정성 부진의 주된 원인이 될 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 별도 기준 당사가 보유중인 (주)다이나믹디자인 주식의 장부가액은 약 50억원으로, 이후 관계기업의 지속적인 실적악화 및 예측할 수 없는 대내외요인으로 인해 주식의 시가하락 재발한다면 당사의 관계기업투자주식의 추가적인 손상이 발생할 수 있으며 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
차. 특수관계자 거래 관련 위험당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다.당사의 종속회사는 2018년 중 당사가 출자설립한 EVAM VINA CO., LTD가 있으며 현재 지분율 100.00%을 보유하고 있습니다. EVAM VINA CO., LTD는 전자제품 및 자동차 전장용 FPCB 제조 및 판매를 위한 설립한 베트남 현지 생산 법인이며 현재는 OEM 방식으로서 해외생산 후 국내에 제품을 납품하고 있습니다.2022년 3분기 기준 당사의 종속회사 및 관계회사는 모두 당기순손실을 나타내고 있으며, 최근 3개년 매출액 및 수익성이 지속적으로 부진한 상태입니다. 이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 기존 휴대폰 및 디스플레이용 FPCB 뿐만 아니라 자동차용 FPCB 매출 확대를 중점으로 당사 및 베트남 현지 종속회사의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나
향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업으로 인해 당사의 연결기준 매출액 및 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 베트남 현지법인을 제외면 당사와 관계기업간의 거래가 잦은편은 아니나, 추후 종속기업 및 관계기업과의 사업 시너지 발생을 위한 특수관계기업간의 거래가 현재보다 증가 할 수 있습니다.
그러나 이러한 특수관계자간의 매출/ 매입 및 보증의 제공 등의 과정을 통해 계열사간 신용위험이 공유되는 가운데 예상하지 못한 대외변수로 공동/관계기업들의 재무상태가 악화될 경우 당사의 재무적 가변성을 확대시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.
카. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험당사는 고객사의 휴대폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈 등의 생산계획과 주문에 따라 제품을 생산 및 납품하는 주문형 생산 방식으로서 정기적 수주에 의해 공급하는 것이 아니라 고객사가 제품을 설계하고 이를 주문하면 그에 맞게 생산하는 방식입니다.
즉 고객사와는 기본거래계약만 체결한 후 수시로 발주 물량을 요청하는 형태로 이루어지기에 향후 수주물량에 대하여 확정되어 있지 않습니다.당사는 LG전자, LG디스플레이, LS EV 등 주 매출처인 LG 계열의 회사들과 제품 공급에 관련된 계약을 체결하고 있으며, 그 상세내역은 아래와 같습니다.따라서 실제 상기 계약으로 부터 발생하는 발생하는 매출 규모는 는 정확히 예측할 수 없습니다.
이런 매출 구조는 당사와 거래중인 LG전자, LG디스플레이 등의 기존 생산중인 전자제품 모델 모델 단종되거나, 당사의 기술력 부재 및 영업력 열위로 인하여 주요 매출처의 신규 전자제품에 사용되는 FPCB를 납품 하지 못하게 되는 경우 등에 따라 당사의 매출액 감소현상 및 수익성 저하 현상이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 외부감사인 지정 및 관련 위험당사는 2019년 11월 12일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원에서 2020년 11월 12일부터 3년간 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정통보를 받았습니다. 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 아래와 같은 사항에 해당되어 금번 지정통보를 받게 되었습니다.당사는 지정감사기간에 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 외감법상 추가 적인 조치를 받을 수 있습니다.
이러한 경우 보수적인 회계 규정 적용으로 인하여 손실 규모가 확대되거나 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 가능성도 있으며, 더 나아가 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성이 존재하니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
파. 무상감자 진행 관련 위험본 공시서류의 <Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험>에 서술한 바와 같이, 당사가 주력으로 영위하고 있는 FPCB 사업은 동종업계 간 경쟁이 심화되고, 전방산업인 스마트폰 사업의 지속적인 성장저하 및 주요매출처의 부진에 따라 당사의 수익성도 악화되었습니다. 이를 극복하기 위해 신규 사업에 진출하였으나 여전히 실적 개선이 나타나지 않은 상황입니다. 당사의 결손금은 2019년 연결기준 -12억원, 2020년 연결기준 -81억원, 2021년 연결기준 -172억원, 2022년 3분기 연결기준 -254억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수익성 대비 과도한 수준의 결손금으로 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2022년 11월 09일 2:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.본 2:1 무상감자가 완료될 경우, 당사의 총 발행주식수는 64,134,882주에서 32,067,441주로, 자본금은 32,067,441,000원에서 16,033,720,500원으로 변경될 예정입니다. 무상감자가 예정대로 진행될 경우 무상감자가 완료된 재무정보는 2022년 4분기 재무제표부터 반영됩니다.
따라서 현재 당사가 서술한 예측 정보는 현재시점의 재무정보와는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 감자 과정 중 단수주 발생으로 인하여 상기 발행주식수 및 자본금은 소폭 변동 될 수 있습니다.또한 금번 진행되는 무상감자로 인해 2022년 12월 9일부터 2023년 1월 2일까지 매매거래가 정지될 예정입니다. 그에 따라 금번 유상증자 신주배정기준일 2021년 12월 22일은 매매거래정지기간에 포함되어 있어, 유상증자 신주배정기준일 직전에 당사의 주주 및 투자자가 장내에서 당사의 주식을 처분하거나 신규 매수할 수 있는 기회가 제한됩니다.
투자자께서는 당사의 무상감자 결정에 따른 매매거래정지기간으로 인해 투자자의 주식 매수 및 매도의 투자의사결정을 내리는 데 제한이 생길 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
본 안건은 2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가 진행될 예정입니다.
무상감자가 완료될 경우 당사는 증자비율 약 50%에 달하는 대규모 유상증자를 진행하게 되며, 무상감자의 진행여부와 일정 등에 따라 금번 유상증자 진행에도 많은 변동이 생길 수 있어 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
하. 신규사업(탄산리튬 유통사업)추진 관련위험
당사는 점차 증가하는 전기차 배터리관련 FPCB제품 매출액 비중과 함께 시너지를 발휘할 수 있는 사업 추진을 지속적으로 모색하고 있던 가
운데 리튬사업의 특허 보유등 수산화리튬/탄산리튬 관련 사업기술력을 가진 (주)리튬플러스를 인지했고, (주)리튬플러스측과 당사와의 시너지를 낼 수 있는 협력방법, 투자 방법 및 규모등의 세부사항에 대해 협의하였습니다.
당사는 (주)리튬플러스와 A사와 체결한 장기공급계약 중 일부인 탄산리튬 50t을 당사가 A사로부터 2022년 4월 중 선매입 후 (주)리튬플러스에 추후 납품하는 공급계약을 2022년 7월 28일 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 상기 하였듯 당사는 (주)하이드로리튬향 50t 탄산리튬 공급이력이 존재하고 추후탄산리튬 생산처로부터 안정적인 공급계약 체결시 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬과 같은 국내외 리튬생산업체로의 유
통
사업을 영위할 계획이나 증권신고서 제출일 현재 확정된 사항은 없습니다.
이와 같은 신규사업 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 신규사업 진출이 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 신규사업 진출에 성공하지 못할 경우 투자 자금에 대한 손상 등 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회 및 전환권 행사에 따른 주가 하락 위험금번 주주우선공모 (모집주선) 유상증자의 발행예정주식수 16,100,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 32,067,441(무상감자 반영 시)주 대비 약 50.21%에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행하는 16,100,000주는 증자비율 약 50.21%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 50.21%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사의 미상환 전환사채는 제 4회차 전환사채 약 3억원, 제 6회차 전환사채 약 50억원, 제 7회차 전환사채 약 150억원으로 총 203억원입니다. 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 12,906,253주에 해당합니다.대부분의 전환사채는 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고 있어 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으나,
당사가 일부 전환사채에 대해 재매각하고 최대주주가 일부 전환사채를 양도하였기에 추후에 최대주주가 전환사채를 양도하게 된다면 최대주주의 변경 및 경영권 분쟁의 가능성이 발생하여 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.
나. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성당사가 금번 진행하는 유상증자는 주주우선공모 입니다. 주주우선공모 방식의 유상증자는 기존 주주에게 우선적으로 청약기회를 부여하는 방식으로, 구주주에게 신주를 우선적으로 배정한 후 이에 대한 미청약주식이 발생한 경우에는 이를 일반투자자를 대상으로 공모하는 방식입니다.
당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 금번 유상증자의 구주주 청약시 배정분에 대해 100% 청약할 예정입니다. 이에 금번 유상증자에서 최대주주가 100% 청약할 경우 지분율은 10.01%를 유지할 수 있으나, 50% 청약할 경우 지분율은 8.33%로 하락하여, 유상증자 전보다 지분율이 보다 취약해질 것으로 판단됩니다.
공시서류 제출 전일 기준, 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는 보유주식 등에 관한 계약(신탁ㆍ담보ㆍ대차ㆍ일임ㆍ장외매매ㆍ공동보유 등 주요계약 체결)은 존재하지 않으나, 향후 최대주주 및 특수관계인의 개인적인 채무로 인해 보유 주식을 대상으로 압류, 추심 등 강제집행을 하는 경우 반대매매가 실행될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 최대주주 지분율이 10.01%로 안정적인 경영권을 유지하기에는 지분율이 낮은 상황이므로, 향후 낮은 지분율에 따른 적대적 M&A나 경영권 분쟁 등이 발생할 수 있습니다. 따라서 당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스가 금번 유상증자에 참여하더라도 청약 자금을 충분히 마련하지 못하거나 청약 경쟁률이 높아 배정수량이 적을 경우, 당사의 최대주주가 타법인 혹은 개인으로 교체될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다.
그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
마. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험
금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며,
본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로,
투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 관리종목, 상장적격성실질심사, 상장폐지 등 관리감독기준 위반 위험최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
당사는 증권신고서 제출일 기준 상기 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
사. 신「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 도입으로 인한 감사인의 감사의견 제시 관련 위험
투자자께서는 감사인의 독립적 지위 강화로 인한 감사의견 거절 표명 가능성 확대 및 감사의견 거절 시 회사에 미칠 수 있는 부정적인 영향 등에 유의하시기 바랍니다.투자자께서는 상기 제반사항에 유의하시기 바랍니다.
아. 청약자 유형별 배정에 따른 위험금번 당사의 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 청약 결과 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다.한편 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하되, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
이에 따라 금번 유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.
자. 증권신고서 작성일 이후 재무상황 변동 따른 위험본 공시서류 상 재무상태표에 관한 사항은 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 재무상태표 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 발생한 사건 중 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미친다고 판단한 사항들을 상세하게 기재하고자 노력했습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
16,100,000
500
2,235
35,983,500,000
주주우선공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

주선
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

주선
유진증권
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.02.23 ~ 2023.02.24
2023.03.06
2023.02.28
2023.03.06
2023.01.27

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2022.11.10
2023.02.20

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
21,045,000,000

운영자금
14,938,500,000

발행제비용
799,567,030

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2022.11.09

【기 타】
1) 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정발행가액은 구주주 청약 초일전 제3거래일(2023년 2월 20일)에 확정되어 2023년 2월 21일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)에 공고되고 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.2) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.3) 상기 청약기일은 구주주 청약일정이며, 일반공모 청약은 2023년 2월 28일 ~ 2023년 3월 2일 2영업일간 예정되어 있습니다. 일반공모 청약공고는 2023년 2월 28일에 당사 및 모집주선회사의 인터넷 홈페이지를 통해 공고할 예정입니다.4) 일반공모 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 미발행 처리할 예정입니다.5) 일반공모 청약은 모집주선회사인 유진투자증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다.6) 유진투자증권(주)는 금번 (주)이브이첨단소재 주주우선공모 유상증자의 모집주선회사입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, 유진투자증권(주)는 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, '자본시장과금융투자업에관한법률' 상 증권의 인수 업무를 수행하지 않습니다.7) 주주우선공모 방식은 구주주에게 우선적으로 청약에 참여할 수 있는 권리(우선청약권)만을 부여할 뿐, 구주주들에게 신주인수권은 부여되지 않아 신주인수권증서를 발행하거나 매매하지 않습니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주배정 방식 유상증자와는 달리 구주주의 신주인수권증서 상장, 계좌간 대체 및 거래 절차가 없습니다.8) '자본시장법과금융투자업에관한법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 11월 10일부터 2023년 2월 20일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.9) 금융감독원에서 본 공시서류를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.10) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.11) 상기 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

금번 주주우선공모 유상증자의 발행 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
16,100,000
500
2,235
35,983,500,000
주주우선공모

주1)

상기 모집가액은 예정사항이며, 2022년 11월 09일에 결의
및2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결된 2:1 무상감자
를 반영하여 1주의 모집가액을 산정하였습니다. 무상감자 기준일은 2022년 12월 12일
이며 2022년 12월 15일 무상감자가 완료되었습니다.

[)
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다.

공모가격의 결정방법은 본 증권신고서 <제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법>을 참고하시기 바랍니다. 예정발행가액은 이사회결의일 직전 거래일을 기산일로 하여 산정하였으며, 최종 발행가액은 구주주 청약초일 전 3거래일에 확정되어 익영업일에 당사 홈페이지(http://www.evam.co.kr) 및 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.

■ 모집(예정)가액당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한 가액으로 산정합니다.

「증권의발행및공시등에관한규정」제5-16조 (적용범위 및 용어의 정의)

- 생략 -③ 이 절에서 "일반공모증자방식"이란 법 제165조의6제1항제3호에 따른 증자방식을 말하며, "주주우선공모증자방식"이란 법 제165조의6제4항제3호에 따른 방식을 말한다.- 후략 -

「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.- 후략-

모집(예정)가액은 이사회결의일 직전 거래일인 2022년 11월 08일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷ 총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 예정 발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.■ 권리락가 산정을 위한 예정발행가액 산정표

기산일: 2022년 11월 08일

대상주식: (주)이브이첨단소재

구분
일 자
거 래 량
거 래 대 금
비 고

1
2022-11-08
1,590
2,141,663
할인율 30%

2
2022-11-07
1,611
2,170,947

3
2022-11-04
1,587
2,839,796

합 계
7,152,406
11,408,712,345

기준주가
1,595
= 총 거래대금 / 총 거래량

무상감자 반영 시 기준주가
3,190
= 기준주가 X 2 (무상감자비율 2 : 1)

예정발행가액
2,235
호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 "증권의발행및공시등에관한규정" 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 구주주 청약초일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 구주주 청약 초일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다)를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약 시 적용된 확정발행가액을 동일하게 적용합니다.■ 유상증자 방식금번 유상증자의 인수방식 유형은 '모집주선' 방식입니다. 모집주선의 방식은 증권의 모집주선에 관한 사무절차 등을 금융투자회사에 위탁하며, 증권의 모집 결과 발생하는 미청약분에 대해서 인수책임을 인수기관이 부담하지 않습니다. 이에 따라 일반공모 청약 결과, 총 청약주식수가 일반공모 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 최종 미청약된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.주주우선공모 방식의 유상증자는 기존 주주에게 우선적으로 청약기회를 부여하는 방식으로, 구주주에게 신주를 우선적으로 배정한 후 이에 대한 미청약주식이 발생한 경우에는 이를 일반투자자를 대상으로 공모하는 방식입니다. 다만, 구주주에게 우선청약기회를 부여함에 있어, "증권인수업무등에관한규정" 제9조제2항제2호 등을 감안하여 금번 유상증자에 참여하는 구주주에게는 보유 주식수에 비례하여 우선청약할 주식수를 배정합니다.주주우선공모 방식은 구주주에게 우선적으로 청약에 참여할 수 있는 권리(우선청약권)만을 부여할 뿐, 구주주들에게 신주인수권은 부여되지 않아 신주인수권증서를 발행하거나 매매하지 않습니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주배정 방식 유상증자와는 달리 구주주의 신주인수권증서 상장, 계좌간 대체 및 거래 절차가 없습니다.

'증권인수업무등에관한규정' 제9조 (주식의 배정)

- 중략 -② 유가증권시장 또는 코스닥시장 주권상장법인의 공모증자를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자유형군에 배정하여야 한다.- 중략 -2. 주주에게 우선청약권을 부여하는 공모증자의 경우 주주에게 우선청약할 주식수를 정하여 배정한다.- 후략 -

출처:
금융투자협회

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주주우선공모 유상증자 주요일정]

일자
업무내용
비고

2022년 11월 09일
이사회결의 및 주요사항보고서 제출
-

2022년 11월 21일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 12월 5일
(정정)증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2023년 01월 6일
(정정)증권신고서 및 에비투자설명서 제출

2022년 12월 09일~2023년 01월 02일
무상감자로 인한 매매거래정지
-

2023년 01월 20일
예정발행가액 산정
-

2023년 01월 27일
유상증자 신주배정기준일
주주확정일

2023년 02월 20일
확정발행가액 산정
구주주 청약초일 제3거래일 전

2023년 02월 21일
확정발행가액 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)

2023년 02월 23일~2023년 02월 24일
구주주 청약
유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

2023년 02월 28일~2023년 03월 02일
일반공모 청약
유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

2023년 03월 06일
청약배정결과 및 환불공고
-

2023년 03월 06일
환불 및 주금납입
-

2023년 03월 16일
신주유통개시일(상장예정일)
-

주1)
당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2022년 11월 10일
2023년 02월 20일

2. 공모방법

[공모방식: 주주우선공모]

모집대상
주 수(%)
비 고

구주주 청약
16,100,000주(100.00%)

- 구주 1주당 신주 배정비율: 1주당
0.5021327699주(주2)- 신주배정 기준일:
2023년 01월 27일

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 일반투자자 청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합계
16,100,000주(100.00%)

주1)
금번 실시하는 유상증자는 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 주주우선공모 방식으로 이루어집니다.

주2)

구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일'
2023년 01월 27일 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하며, 1주 미만은 절사합니다. 무상감자
가 2022년 12월 15일 완료됨에 따라 1주당 신주 배정비율은
0.5021327699주 입니다.

주3)
구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 '모집주선회사'가 일반에게 공모하되, 「증권인수업무등에관한규정」 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제4호, 제6호 나목에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정하되, 벤처기업투자신탁에 배정하는 금액은 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 5%)과 벤처기업투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 30%) 및 이외 개인 및 법인투자자 배정분(전체 일반공모 주식수의 65%)에 대한 청약경쟁률과 최종 배정은 청약자 유형군별로 별도 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

주4)
「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제3호, 제6호, 제7항에 따라 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의 100분의 20 이내(공모의 방법으로 설정 또는 설립된 고수익고위험투자신탁은100분의10)가 되도록 합니다. 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제4호, 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 배정하는 주식은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주5)
상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다.

주6)

「자본시장법과금융투자업에관한법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 11월 10일부터 2023년 01월 18일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

■ 당사 정관 근거

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 200 범위 내로서 법령이 허용하는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

■ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

구 분
내 용

A. 보통주식
32,067,441주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
32,067,441주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
4,208주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
32,063,233주

F. 유상증자 주식수
16,100,000주

G. 증자비율 (F / C)
50.21%

H. 우리사주조합 배정(F)
0주

I. 구주주 배정 (F - H)
16,100,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.5021327699

주1)
2022년 12월 15일 2;1 무상감자가 완료됨에 따라 발행주식총수가 64,134,882주에서 32,067,441주로 감소하였습니다.

주2)
무상감자 완료 후 발생한 단수주 인수로 인하여 자기주식이 발생하였고 이에 따라배정비율이 소폭 변동되었습니다.

3. 공모가격 결정방법

■ 예정발행가액 산정당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한 가액으로 산정합니다.모집(예정)가액은 이사회결의일의 직전거래일을 기산일로 하여 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷ 총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 예정 발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.당사는 '신주배정기준일'(주주확정일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 예정 발행가액을 재차 공시할 예정입니다. 이 때 공시되는 예정발행가액을 기준으로 권리락 조치가 이루어질 예정입니다. 이는 권리락 시 기준이 되는 예정발행가액을 최초 증권신고서 제출시점에 산출된 예정발행가액이 아닌 권리락 시점의 주가를 반영한 예정발행가액을 사용하여 적절한 권리락 조치를 취하기 위함입니다.■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 「증권의발행및공시등에관한규정」5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 구주주 청약초일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 구주주 청약 초일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상합니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약 시 적용된 확정발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 16,100,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
2,235원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
35,983,500,000원

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주의 청약단위는 1주로 합니다.2) 일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정합니다.

구분

청약단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 초과

1,000,000주 단위

단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

구주주청약기간
개시일
2023년 02월 23일

종료일
2023년 02월 24일

일반공모청약기간
개시일
2023년 02월 28일

종료일
2023년 03월 02일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 03월 06일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서와 제반서류는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등을 조치받을 수 있으며, 정정요구 등이 발생할 경우에는 공시서류에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
방 법

신주발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2022년 11월 09일
당사 인터넷 홈페이지(http://www.evam.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2023년 01월 19일
전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지 (http://www.evam.co.kr)

일반공모 청약공고
2023년 01월 30일
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.evam.co.kr)유진투자증권 홈페이지 (http://www.eugenefn.com)

일반공모 배정공고
2023년 02월 02일
유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

주1)
일반공모는 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 진행될 예정입니다.

(2) 청약 방법1) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 모집주선회사인 유진투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 모집주선회사인 유진투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.
단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.2) 일반공모 청약: 해당 청약사무 취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약사무취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 한개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁은 청약 시 청약사무 취급처에 「증권인수업무등에관한규정」제2조 제18호 내지 20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.3) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과금융투자업에관한법률」제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.4) 기타① 일반공모 청약분을 배정함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.② 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.③ 청약자는 '금융실명거래및비밀보장에관한법률'에 의거하여 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.④ '자본시장법과금융투자업에관한법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 11월 10일부터 2023년 01월 18일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우 * 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

5) 청약한도

① 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인
0.5021327699주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일' 현재 신주의 배정비율은 주식관련사채의 권리행사 및 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.② 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식수 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

(3) 청약사무 취급처

1) 구주주 중 실질주주: 주권을 예탁한 증권회사 및 유진투자증권(주) 본ㆍ지점

2) 구주주 중 명부주주: 유진투자증권(주) 본ㆍ지점

3) 일반공모 청약자: 유진투자증권(주) 본ㆍ지점

청약취급처
청약방법
청약절차

구주주
실권주 일반청약자

모집주선회사:유진투자증권(주)
영업점 내방 청약
투자설명서 교부확인 후 청약가능(단, 투자설명서 수령을 거부할 경우에는 수령거부 확인서류 제출 후 청약)
투자설명서 교부확인 후 청약가능(단, 투자설명서 수령을 거부할 경우에는 수령거부 확인서류 제출 후 청약)(청약종료일 16:00까지)

HTS, MTS,인터넷 홈페이지를통한 청약
투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약
① 투자설명서를 전자문서의 형태로 다운로드 받는 것에 대한 사전 동의② 투자설명서의 다운로드③ 투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인상기의 절차를 거친 후 청약(청약종료일 16:00까지)

ARS를 통한 청약
투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약
투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약(청약종료일 16:00까지)

유선청약
투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약(녹취를 통한 확인)
-

(4) 청약결과 배정방법1) 구주주 청약: "본 주식"의 100%인 16,100,000주는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 등재된 주주에게 1주당
0.5021327699주의 비율로 배정하되, 1주 미만의 단수주는 배정하지 아니합니다. 또한 "본 주식"의 100%를 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의6 제1항 제3호, 제4항 제3호 및 당사의 정관에 따라 청약할 수 있도록 배정합니다.

2) 일반공모 청약: 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 '모집주선회사'가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한,「증권인수업무등에관한규정」제9조 제2항 제4호, 제6호 나목에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정하되, 벤처기업투자신탁에 배정하는 금액은「증권인수업무등에관한규정」제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 5%)과 벤처기업투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 30%) 및 이외 개인 및 법인투자자 배정분(전체 일반공모 주식수의 65%)에 대한 청약경쟁률과 최종 배정은 청약자 유형군별로 별도 산출 및 배정합니다.

(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산 시에는 '모집주선회사'가 청약자 유형군별로 접수한 '총청약수량'을 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에게 배정합니다.

(ii) 일반공모에 관한 배정시 '총청약수량'이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 '모집주선회사'가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

(5) 주권교부에 관한 사항

- 신주상장 및 유통개시일(예정):
2023년 03월 16일(2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(6) 투자설명서 교부에 관한 사항① 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제124조에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받아야 합니다.② 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약 전 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.③ 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

'자본시장과금융투자업에관한법률'

제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

'자본시장과금융투자업에관한법률시행령'

제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

④ 투자설명서 교부방법 및 일시1) 교부장소 : 유진투자증권(주) 본,지점 및 홈페이지와 HTS, MTS(구주주에게는 우편 발송할 예정입니다.)2) 교부방법

※ 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주청약자
1), 2), 3)을 병행1) 등기우편 송부2) 유진투자증권(주) 본, 지점에서 교부3) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 우편송부 시: 구주주청약 초일인
2023년 02월 23일 전 수취 가능2) 유진투자증권(주) 본, 지점: 청약종료일(
2023년 02월 24일)까지3) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(
2023년 02월 24일)까지

일반청약자
1), 2)를 병행1) 유진투자증권(주) 본, 지점에서 교부2) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

1) 유진투자증권(주) 본, 지점: 청약종료일(
2023년 03월 02일)까지2) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(
2023년 03월 02일)까지

(*) 구주주 교부방법- 구주주에 대해서는 투자설명서를 우편으로 교부할 예정입니다. 다만, 모집주선회사인 유진투자증권(주)를 통해 청약하는 구주주께서는 유진투자증권(주)의 홈페이지 및 HTS, MTS를 통해서도 투자설명서를 교부받을 수 있습니다.(*) 일반청약자 교부 방법- 원칙적으로 투자설명서는 상기 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로 교부합니다.- 유진투자증권(주)의 홈페이지 또는 HTS, MTS에서 투자설명서를 다운로드 받을 수 있으며, 다운로드를 완료한 이후에 청약할 수 있습니다.- 단, 전자문서 수신자의 사전동의 후 수신자가 전자문서의 종류와 장소를 지정한 상태에서 전자문서 수신사실이 확인될 수 있는 경우 전자문서도 가능합니다. 전자문서 형태의 투자설명서는 다음의 요건을 모두 충족하여야 정상적으로 교부된 것으로 간주되어 청약이 가능합니다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서수신자가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

[유진투자증권(주) 투자설명서 교부방법

구 분
투자설명서 교부방법

영업점 내방
유진투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물 또는 전자문서에 의한 투자설명서를 이메일로 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 이메일을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 경우에는 청약신청서에 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체(이메일)를 지정하여야 하며, 수신 사실을 유선으로 확인 하셔야만 투자설명서 교부가 가능합니다.

온라인(HTS, 홈페이지)
- 전자문서에 의한 투자설명서 교부 방법① 모집매출주선회사인 유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com/)의 상단 [대출청약/서비스] 메뉴 - [유상청약] 혹은 [공모주/실권주 청약] 내 [청약신청] 페이지에 접속② 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 전자매체를 지정하며, 수신 사실을 확인해야 투자설명서 교부가 가능합니다.유진투자증권㈜의 HTS인 를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

ARS / 유선청약
사전에 홈페이지(http://www.eugenefn.com/)를 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으신 경우에는 유선상의 투자설명서 수신내역 확인 후 ARS로 청약하실 수 있습니다.

3) 기타사항

- 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 합니다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로만 하여야 합니다.

- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 상기와 같은 방법 등으로 표시하지 않은 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

- 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 「자본시장과금융투자업에관한법률」제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

4) 투자설명서 수령 확인절차① 우편을 통한 투자설명서 수령 청약자(구주주 청약의 경우)

- 청약을 위해 청약처를 방문할 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하고 청약을 진행하시기 바랍니다.

- 홈페이지, HTS, MTS, ARS를 통한 청약 시 투자설명서 수령여부를 확인하여야 청약 가능합니다.- 유선 청약 시 각 청약처의 녹취기록을 통해 투자설명서 교부를 확인할 수 있습니다. (해당 청약처의 안내를 참고하시기 바랍니다.)② 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시

- 투자설명서 교부확인 후 청약을 진행하시기 바랍니다.

③ 유진투자증권(주)의 홈페이지 및 HTS, MTS, ARS를 통한 교부(일반청약의 경우)- 홈페이지 및 HTS, MTS의 경우 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.- ARS의 경우 투자설명서 교부 확인 안내멘트에 대한 동의가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

다. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항(1) 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다. 일반청약 주식수가 일반공모 주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 주금납입일에 해당 청약취급처에서 환불합니다.(2) 주금납입처 : 기업은행 성서공단희망지점

5. 인수 등에 관한 사항

유진투자증권(주)는 (주)이브이첨단소재 주주우선공모 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식에 관한 사항

제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

제6조(설립 시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수는 6,000,000주(1주의 금액 500원 기준)로 한다.

제7조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

제8조(주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 전환주식으로 한다.

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록할 수 있다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 200 범위 내로서 법령이 허용하는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

3. 의결권에 관한 사항

제26조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제30조(주주총회의 결의방법) ① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함 이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로써 한다.

② 다음 각 호의 주주총회 결의는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2 이상이 찬성이 있어야 한다.

1. 당 회사의 이사회결의 외의 방법으로 이사의 해임안건이 상정되는 경우

2. 당 회사의 이사회결의 외의 방법으로 감사의 해임안건이 상정되는 경우

3. 당 회사의 이사회결의 외의 방법으로 제32조(이사의 수), 제33조(이사의 선임)변경 안이 상정되는 경우

4. 적대적 기업인수 시도에 의해 이사의 해임안건이 상정되는 경우

③ 제2항의 정관규정을 개정하고자 하는 경우에는 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 찬성이 있어야 한다.

4. 배당에 관한 사항

제8조의2(우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 우선주식(이하 “우선주식”)을 발행할 수 있다.

② 우선주식에 대하여는 발행시 액면 금액을 기준으로 하여 연 0.1% 이상으로 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다.

④ 우선주식에 대하여 어느 영업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업연도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 이사회 결의에 따라 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자및 주식배당에 의하여 발생한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제54조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제56조(중간배당) ① 회사는 6월 30일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 당사의 제19기 3분기 및 비교표시된 제18기, 제17기, 제16기의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제18기, 제17기, 제16기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

[영위사업 관련 핵심 용어]

용어
정의

PCB(RPCB)
PCB는 도체와 절연체가 기판 형태의 적층된 구조로 되어 있고 반도체·커패시터·저항 등 각종 부품을 장착 할수 있으며 부품간의 전기적인 연결을 하는 역할을 합니다. PCB는 전기 선로를 효율적으로 설계할 수 있도록 함으로써 전자기기 크기를 줄이고 성능 및 생산성을 높이는 역할을 합니다.

FPCB

FPCB는 일반적으로 재질이 딱딱한 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름 형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화 및 특성화되면서 개발되었으며 작업성이 뛰어나고 내열성, 내곡성, 내약품성 등이 강한 장점을 보유하고 있어 최근 FPCB의 활용도가 증가하고 있습니다. FPCB는 도체패턴이 한면에만 형성되어 있는냐, 양면에 형성되어 있느냐, 다중 으로 중첩되어 있느냐에 따라 단면, 양면 Multi 등으로 세분화 될 수 있습니다.

ACTVISION
독자적인 투명 LED필름 브랜드로 주력 사업인 연성회로기판(FPCB)의 설계 및 공정기술 기반의 투명 디지털 사이니지 제품. 얇고 가벼우며, 휘어지는 특성을 가지고 있으며, 투명도가 높은 LED DISPLAY로 유리에 부착하는 단순한 시공 방법을 특허를 기반으로 채택하여 주요 건물의 유리창을 미디어월로 활용이 가능합니다.

출처:
당사 제시

1. 사업위험

가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성 관련 위험현재 세계 경제는 높은 수준의 인플레이션, 각국의 급격한 금리 인상, 러시아의 우크라이나 침공, 코로나-19 등의 경기 하방요인에 직면하고 있습니다. 코로나-19에 대응하기 위해 각국 정부는 백신접종을 확대하며 경제 활동을 정상화 시키기 위해 노력했으나 변이 바이러스가 등장하는 등 여전히 종식되지 않은 상황입니다. 코로나-19에 따른 경기 둔화를 방지하기 위해 각국은 매우 낮은 수준으로 기준금리를 인하하였고 이는 현재의 고물가 상황을 야기했습니다. 고물가의 경제 상황을 완화하기 위해 세계의 주요 국가는 급격한 기준금리 인상을 시행하였으나 여전히 높은 물가 상승률을 기록하고 있으며 기준 금리 인상에 따른 경기 침체를 우려하는 목소리 또한 나오고 있습니다.IMF는 고물가, 고환율, 위험요인의 장기화 등의 강한 경기 하방 압력으로 인해 세계경제 성장률을 2022년 3.2%, 2023년 2.7%로 제시했습니다. IMF는 러시아-우크라이나 전쟁의 여파로 인한 에너지 가격 상승, 중국의 지속적인 도시 봉쇄, 높은 달러 환율로 인한 개발도상국의 물가 상승 심화 등을 경기 둔화 요인으로 뽑으며 이러한 불확실성에 대한 점검이 필요하다고 밝혔습니다.국내의 경우 한국은행이 국내경제성장률을 2022년 2.6%, 2023년 2.1%로 제시했습니다.국내 또한 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나-19로 인한 중국의 봉쇄조치, 주요국의 금리인상, 유럽 가스공급 축소에 따른 수요의 감소로 경기 둔화 흐름은 2022년 하반기와 2023년에도 지속될 것으로 전망하고 있습니다.
상기한 바와 같이 국내외 경기는 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나-19 등의 예상하기 어려운 대내외적 위험에 직면하였고 이에 대응하기 위한 각국 정부의 통화 및 재정 정책의 향방 또한 예측하기 어려운 상황입니다. 주요 경제 기관들은 경기 침체의 가능성에 대해 언급하고 있으며 경기 침체가 현실화 되었을 시에 당사가 속한 산업 및 전방산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 대내외적 위험이 원할하게 수습되지 못해 장기화될 시에는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신종 코로나 바이러스 감염증(이하 '코로나-19)은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 01일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환입니다. 해당 질환은 매우 빠른 확산세를 보이며 전세계적으로 확진자가 증가하였고 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.세계 각국은 백신 개발과 사회 정책을 통해 코로나-19의 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 2021년 주요국의 백신 접종을 시작으로, 세계 각국은 백신 접종률 달성하기 위해 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 2020년 10월 인도에서 기존 코로나-19 대비 전파 속도가 빠르고 심각한 후유증 델타 변이 바이러스 등 각족 변이 바이러스가 등장하여 코로나-19 사태는 장기화되었습니다.최근 아프리카 보츠와나에서 처음 발견되고 남아공에서 확산된 오미크론 변이는 세계보건기구(WHO)에서 '우려 변이종'으로 분류되었습니다. 이는 델타 변이와 같은 가장 높은 수준의 분류 단계입니다. 2021년 하반기, 추가 백신 접종인 부스터 샷의 접종과 방역 체계의 강화로 위드 코로나 정책이 지속될 것으로 예상되었지만, 변이 바이러스인 오미크론이 국내에도 확산되면서 국내 방역조치는 재차 강화되었습니다. 공시서류 제출 전일 기준 국내 방역조치는 완화되어 사회적 거리두기 의무화 조치가 해제되었고, 질병관리청은 코로나-19를 종전 제1급 감염병에서 2급으로 재분류한 상태입니다. 하지만 여전히 매일 2만명 가량의 신규 확진자가 나타나고 있는 상황이며 2022년 동절기에 코로나-19의 재유행이 발생을 예상하는 전문가의 의견 또한 늘어나고 있습니다. 델타 변이 및 오미크론 변이와 같은 확산력과 후유증이 심각한 변이 바이러스가 다시 등장하게 된다면 코로나-19는 초장기화 될 수 있습니다. 이 경우 경기 회복세가 꺾이며 2020년과 같이 실물 경제가 위축되는 사태가 되풀이 될 수 있습니다.세계 각국은 코로나-19의 초기 확산 당시 감염병에 따른 경기 침체를 막기 위해 초저금리 정책을 약 2년간 지속하였습니다. 이외에도 각국 정부는 추가 예산 및 인프라 투자를 추진하며 확대 재정 정책을 펼쳤고 이를 통해 경기 침체를 막을 수 있었습니다. 하지만 시장에 유동성이 과잉 공급되면서 인플레이션 상승 압력이 커지게 되었고 2022년 02월 24일 러시아가 우크라이나를 침공하게 되면서 그 압력은 더욱 커졌습니다.현재 미국의 6월 CPI 지수가 전년대비 9.1% 상승한 것으로 발표되는 등 세계는 매우 높은 수준의 인플레이션을 겪고 있습니다.
과도한 인플레이션 상승 압력에 대응하기 위해 주요국은 기준금리를 인상하고 기존의 확장 경제 정책을 중단하였습니다. 하지만 물가 상승률은 쉽게 정상화되지 않았으며 미국 연방준비제도(Fed)는 2022년 05월 미국연방공개시장위원회(FOMC) 정례회의에서 기준금리를 50bp 인상한데 이어 06월 정례회의에서는 기준금리를 75bp 인상하였습니다. 이어 07월, 09월, 11월 정례회의에서도 75bp 추가 인상하며 3차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 12월 정례회의에서 50bp 인상을 결정하였습니다. 이에 따라 공시서류 제출 전일 기준 미국의 기준금리는 4.25%~4.50%이며, 당분간 금리인상 기조는 지속될 것으로 예상되고 있습니다.미국의 급격한 금리 인상에도 물가는 현재까지 잡히지 않는 상황이기에 미국의 최종 기준금리의 수준에 대해서는 예측하기 어렵습니다. 또한 급격한 금리 인상으로 인해 경기 둔화에 대한 우려의 목소리가 나오고 있는 상황입니다. 추가적인 금리 인상에도 인플레이션이 정상 수준으로 하락하지 않고 경기 침체로 수요가 줄어들게 된다면 당사의 산업과 전방 산업은 큰 타격을 받을 수 있습니다. 2022년 10월 11일 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2021년 세계 경제성장룰은 6.0%를 기록했으며, 2022년에는 3.2%, 2023년에는 2.7%의 성장률을 기록하며 성장세가 둔화될 것으로 전망됩니다. 2022년의 전망치는 직전 7월의 전망치를 그대로 유지하였으나 2023년의 전망은 0.2%p 낮추었습니다. IMF는 러시아의 우크라이나 침공, 과도한 물가 상승, 중국의 성장 둔화 등의 영향으로 2023년 경제 전망치를 낮추었습니다. 또한 2023년의 경제 성장률은 25%의 확률로 2% 아래를 기록할 수 있다고도 언급했습니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구 분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

22년 7월
22년 10월
조정폭
22년 7월
22년 10월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(A)
(B)
(B-A)

세계전반
6.0
3.2
3.2
0.0
2.9
2.7
-0.2

선진국
5.2
2.5
2.4
-0.1
1.4
1.1
-0.3

미국
5.7
2.3
1.6
-0.7
1.0
1.0
0.0

유로존
5.2
2.6
3.1
0.5
1.2
0.5
-0.7

일본
1.7
1.7
1.7
0.0
1.7
1.6
-0.1

신흥국
6.6
3.6
3.7
0.1
3.9
3.7
-0.2

중국
8.1
3.3
3.2
-0.1
4.6
4.4
-0.2

한국
4.1
2.3
2.6
0.3
2.1
2.0
-0.1

출처:
IMF, World Economic Outlook(2022.10)

IMF는 현재의 과도한 인플레이션 상황으로 실질 임금이 줄어들게 되고 거시 경제의 안정성이 흔들리고 있음을 밝히며, 이를 해결하기 위한 각국 정부와 중앙은행의 유동성 축소 정책이 현재의 상황 대비 과다하거나 과소해 추가적인 위험이 될 수 있음을 알렸습니다. 긴축 정책이 과다하다면 인플레이션을 잡을 수 있지만 경기 불황이 발생하고 과소하다면 인플레이션의 수준을 하락시킬 수 없기에 적절한 수준의 정책이 요구되며 이를 지속적으로 점검해야 한다고 밝혔습니다. 한편 한국은행이 2022년 08월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2022년 국내 경제성장률은 2.6%, 2023년 국내 경제성장률은 2.1% 수준을 나타낼 것이라고 전망했습니다. 한국은행은 러시아-우크라이나 전쟁, 중국의 봉쇄조치 등 대외환경 악화가 하방요인으로 작용하겠으나, 방역조치 완화 등으로 회복세를 지속할 것으로 예상했습니다. 그러나 향후 코로나-19의 재확산, 러시아-우크라이나 전쟁, 주요국의 통화 긴축 움직임 등이 세계 경제에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 경기 둔화가 나타날 수 있습니다. 한국은행의 국내 경제성장 전망치는 다음과 같습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구 분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
4.1
2.9
2.4
2.6
1.7
2.4
2.1

민간소비
3.7
4.2
3.8
4.0
3.1
2.1
2.6

설비투자
9.0
-7.1
-0.2
-3.8
3.1
-1.4
0.9

지식재산생산물투자
4.4
4.5
3.6
4.0
3.2
3.7
3.5

건설투자
-1.6
-4.3
1.0
-1.5
3.3
1.3
2.2

상품수출
10.5
5.9
0.8
3.2
-1.5
4.6
1.6

상품수입
12.8
5.2
0.6
2.9
0.9
3.2
2.1

출처:
한국은행, 경제전망보고서(2022.08)

한국은행은 글로벌 경기둔화의 영향으로 수출 둔화의 폭이 확대되어 성장세는 약화되지만, 일상회복 지속 등으로 인해 민간소비의 회복세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 한편, 소비자 물가 상승률은 거리두기 해제 따른 수요 압력이 계속되고 농산물가격이 상승되어 높아질 것으로 전망됩니다. 이에 따라 2022년과 2023년의 소비자물가 상승률은 각각 5.2%, 3.7%를 기록할 것으로 예상하였습니다. 이처럼 원자재 가격의 급격한 상승, 공급망의 병목 현상, 미 달러 강세 지속 등 다양한 불확실성이 상존하고 있는 상황으로, 향후 국내 경제활동이 위축될 위험이 존재합니다. 상기한 바와 같이 코로나-19, 러시아-우크라이나 전쟁, 과도한 인플레이션 등의 대내외적 부정적인 위험에 직면하였고 이를 해결하기 위한 각국 정부와 중앙은행의 정책의 향방 또한 예측하기 어려운 상황입니다. 주요 경제 기관들은 경기 침체의 가능성에 대해 언급하고 있으며 경기 침체가 현실화 되었을 시에 당사가 속한 산업 및 전방산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 대내외적 위험이 원할하게 수습되지 못해 장기화되고 경기 침체가 발생할 시에는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 전방 산업에 따른 위험당사는 2004년 설립되어 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 해당 제품은 자동차 및 휴대폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈 등의 소형전자제품에 주로 사용되고 당사의 최종 수요고객은 IT제조업체 및 완성차 제조업체입니다. 최근 전기자동차의 자동차 시장 침투율이 증가함에 따라 자동차전장용 FPCB의 판매량이 증가하고 있으며 당사 또한 전기자동차용 FPCB의 판매 비중이 증가하였습니다.
따라서 당사의 성장성 및 수익성은 전자제품과 전기자동차에 대한 시장 수요와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.PCB 산업은 반도체, 디스플레이, 스마트폰, 컴퓨터 등 전자기기 산업의 성장과 함께 성장하는 모습을 보여왔습니다. 그러나 주요 최종 소비처인 스마트폰의 교체 주기가 길어지고 글로벌 시장 내 스마트폰의 보급률이 70% 수준에 근접함에 따라 스마트폰 출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면했습니다. 시장조사업체 옴니아에 따르면 코로나-19의 영향으로 스마트폰 출하량은 2020년 역성장을 하였고 2022년 또한 역성장 할 것으로 예상되고 있습니다. 자동차 전장용 FPCB는 배터리셀을 연결하는 데 활용되며 동력장치로 내연기관 엔진이 아닌 전기를 활용한 모터를 사용하는 전기차의 자동차 시장 침투율 증가와 함께 성장할 것으로 예상됩니다.
하지만 전자기기와 자동차는 모두 경기변동에 민감한 소비재로, 과도한 금리 인상에 따라 국내외 경기가 침체될 경우 전방산업 내 주요 업체들의 매출 부진으로 이어져 FPCB 산업 또한 그 영향을 받을 수 있습니다. 향후 전방산업의 업황 변화나 세계적인 경기 침체의 지속 등 여러 부정적 외부 요인의 출현시 당사가 영위하고 있는 FPCB 산업의 수익성 및 성장성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2004년 설립되어 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품인 FPCB는 자동차, 휴대폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈 등의 소형전자제품에 주로 사용되어 전자기기를 생산하는 전자제품 제조 업체에 당사의 제품이 납품됩니다. 최근 전기자동차의 수요와 시장 침투율이 빠르게 증가하며 자동차 전장용 FPCB의 판매량이 빠르게 증가하고 있습니다. 당사의 주요 고객사는 국내 대형 IT제조업체 및 자동차 전장부품 제조사로 스마트폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈, 자동차에 대한 시장수요와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 당사의 2019년부터 2022년 3분기까지 매출 현황은 아래와 같습니다.

[당사 사업부문 및 품목별 매출현황]

(단위: 백만원)

사업부문
품목명
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

FPCB
단면
7,758
17.87%
23,790
38.41%
8,562
19.53%
2,537
4.94%

양면
31,440
72.43%
34,240
55.28%
33,168
75.65%
45,347
88.25%

Multi
707
1.63%
1,120
1.81%
301
0.69%
849
1.65%

RF
-
0.00%
-
0.00%
4
0.01%
28
0.05%

ACTIVISION
ACTIVISION
1,820
4.19%
839
1.35%
-
-
-
-

기타
519
1.20%
-
-
-
-
-
-

기타
기타
1,165
2.68%
1,946
3.14%
1,808
4.12%
2,621
5.10%

합 계
43,408
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,382
100.00%

출처:
당사 정기보고서

제품 구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

제품명
사용처
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

FPCB 단면
IT용(노트북 등)
5,145
11.85%
4,643
7.50%
2,975
6.79%
2,967
5.77%

FPCB 양면
차량 디스플레이
19,762
45.53%
28,620
46.21%
31,933
72.83%
45,595
88.74%

FPCB 양면
전기차배터리용
14,304
32.95%
24,766
39.99%
7,025
16.02%
-
0.00%

FPCB 멀티
모바일용
707
1.63%
1,120
1.81%
304
0.69%
876
1.70%

FPCB 기타
기타(개발샘플)
1,384
3.19%
2,786
4.50%
1,606
3.66%
1,943
3.78%

투명LED필름
건물외벽필름용
2,106
4.85%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

합 계
43,408
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,381
100.00%

출처:
당사 제시

과거 당사는 자동차 내비게이션 등에 사용되는 차량 디스플레이용 양면 FPCB 제품을 주로 판매하였으나 전기차의 주요 부품인 전기차 배터리 관련 업체와 신규 계약을 맺음에 따라 전기차 배터리용 양면 FPCB의 매출이 급격하게 증가하였습니다. 전기차 배터리용 FPCB는 배터리와 그 외의 부품들을 연결하는 와이어링 하네스의 대체품으로 그 사용이 증가하고 있습니다. 기존의 와이어링 하네스에 사용되었던 구리 케이블에 비해 FPCB는 부피가 작고 무게가 가볍다는 이점이 있습니다. 이에 2022년 3분기 별도 기준 전기차 배터리용 FPCB의 매출액 약 143억원을 시현하고 매출액 비중은 32.95%를 기록하였습니다. 당사의 전기차배터리용 및 차량 디스플레이용 FPCB 제품 등 자동차 관련 매출 비중은 2022년 3분기 별도 기준 78.48%로 매출의 대다수를 차지하고 있습니다. 당사는 추후 전기차 수요 증가에 따라 당사의 매출액 중 차량관련 FPCB의 매출비중이 현재대비 증가 할 것으로 판단하고 있으며, 전방산업인 전기자동차 시장의 업황에 따라 당사의 매출액 또한 변동될 것으로 판단하고 있습니다.당사는 전자제품의 부품으로 사용되는 FPCB(Flexible Printed Circuits Board: 연성인쇄회로기판) 생산 및 제조를 주 사업으로 영위하고 있습니다. FPCB는 PCB(인쇄회로기판)의 한 종류로 PCB는 절연기판 위에 전기적 신호를 전달할 수 있는 도체 패턴을 형성시킨 것으로 전자부품을 그 위에 탑재하기 위한 기판으로 사용됩니다. PCB는 구분에 따라 여러 종류로 나눌 수 있는데, 일반적으로 Rigid PCB, FPCB, 그 외 특수 PCB로 분류됩니다.

[PCB와 FPCB 비교]

구 분
PCB
FPCB

유사점
- 고밀도의 배선 가능- 자동생산 방식 가능
- 고밀도 배선이 가능- 연속 생산 방식 가능- 기존의 와이어 대체

차이점
- 3차원 배선 불가능- 공간문제, Movable 기능 불가- 굴곡특성 없음- 기계적 강도 우수, 다충용이
- 3차원 배선 가능- 공간절약, Movable 기능 강화- 반복굴곡에서의 높은 내구성- 제품의 소형화, 경량화 가능

출처:
전자부품연구원, Flexible PCB 산업동향

FPCB는 일반적으로 재질이 딱딱한 Rigid PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름 형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화 및 특성화되면서 개발되었으며 작업성이 뛰어나고 내열성, 내곡성, 내약품성 등이 강한 장점을 보유하고 있어 최근 FPCB의 활용도가 증가하고 있습니다. FPCB는 다시 아래와 같은 세부 제품으로 분류할 수 있습니다.

[FPCB의 제품별 특징]

분 류
특 징
주요 용도

단면 FPCB
절연체인 폴리이미드 필름과 동박을 이용하여 회로패턴을 형성한 초기형태의 FPCB
디지털 카메라. VCR, ODD

양면 FPCB
단면 FPCB 대비 부품실장 밀도가 높아 소형화가 용이함
휴대기기용 LCD 모듈, 모니터, 노트북

다층 FPCB
여러 장의 FCCL을 적층하여 더 많은 회로와 부품을 실장 할 수 있는 제품
휴대용기기 메인기판

양면 노출 FPCB
절연체인 폴리이미드 필름 없이 동박 자체에 회로패턴을 형성하는 FPCB
노트북, 모니터

RF PCB
경석 기판과 연성 기판을 결합한 특수 기판으로 최근 전기적 특성의 향상과 고밀도화로 휴대용 기기에 적용이 급증
군사용, 의료기기용, 휴대기기용

출처:
전자부품연구원, Flexible PCB 산업동향, 한국IR협의회

PCB는 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되어 왔으며, 휴대폰을 포함한 IT기기들의 첨단화 및 경박단소화로 인하여 Rigid PCB에서 FPCB로 시장이 재편되고 있습니다. FPCB를 사용함으로써 기존의 Rigid PCB의 사용에 따른 무게, 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복할 수 있기 때문입니다. 이러한 장점을 토대로 FPCB는 스마트폰, 태블릿PC 등의 휴대용 통신기기에 사용되며 시장의 규모를 키웠습니다. PCB 산업은 반도체, 전자기기, 자동차 등 전방산업의 안정적인 수요를 기반으로 성장했습니다. 하지만 2013년 후반부터 스마트폰 업체들의 실적부진과 PCB 업체들의 공급과잉에 따른 가격 하락으로 인하여 성장성이 정체되었습니다. 시장조사업체 Prismark에 따르면 2019년 전체 PCB 시장은 613억달러를 기록하며 역성장하였으나 2020년 코로나-19의 확산에 따른 비대면 수요 급증으로 컴퓨터와 반도체용 PCB의 판매 호조로 640억달러를 기록하며 다시 상승 전환하였습니다. 2024년까지 PCB 시장은 판도체 패키지 분야에서 큰 성장을 보이며 시장 규모 787억달러로 연평균 5.10%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다.

[연도별 전세계 PCB 시장 전망]

(단위: 억달러)

구 분
2018년
2019년
2020년
2024년(E)
2019~2024년 연평균성장률

커뮤니케이션
174
172
175
229
5.80%

컴퓨팅
149
145
162
175
3.80%

반도체 패키지
76
81
100
126
9.10%

소비가전
84
80
77
96
3.80%

전장
75
68
61
86
4.50%

국방/항공
26
27
28
31
4.90%

산업
29
26
25
31
3.00%

의료
12
13
13
15
3.00%

합 계
624
613
640
787
5.10%

출처:
Prismark

한편 2019년 국내 PCB 기판 산업의 규모는 9조 9천억원이며 2020년 10조 5천억원으로 10.5%의 성장하였으며, 2021년 11조 5천억원으로 9.5%의 성장을 기록하였습니다. 한국 PCB&반도체패키징산업협회에 따르면 2022년 국내 PCB 기판 산업의 규모는 12조 3500억원으로 7.4% 성장할 것으로 예상합니다.이는 반도체 기판의 성장에 따른 것이며 그 외의 RPCB와 FPCB는 다소 성장이 정체된 모습을 보입니다. FPCB 시장에서 OLED 패널과 스마트폰 카메라 모듈 등에 적용되는 RFPCB의 성장이 예상되며그 외의 FPCB는 기존의 수준을 유지할 것입니다.

[연도별 국내 PCB 산업별 생산 추이 및 전망]

(단위: 억원)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년(E)

경성기판(RPCB)
단면/양면
6,600
6,500
6,400
6,200

다층(6층이하)
10,000
9,700
9,600
9,600

다층(8층 이상)
12,500
13,200
14,200
14,500

빌드업(6층 이하)
3,100
2,800
2,600
2,500

빌드업(8층 이하)
7,800
7,600
7,400
7,400

합계
40,000
39,800
40,200
40,200

연성기판(FPCB)
단면/양면
8,400
8,200
8,300
8,400

다층
7,000
7,200
7,000
6,800

RFPCB
15,800
16,800
17,500
18,100

합계
31,200
32,200
32,800
33,300

반도체기판
27,800
33,000
42,000
50,000

합 계
99,000
105,000
115,000
123,500

출처:
한국PCB&반도체패키징산업협회

FPCB 산업은 2017년 이후 스마트폰 시장의 성장세가 꺾이며 전세계 스마트폰 보급률이 감소한 것이 영향을 미치며 2020년까지 역성장 한 것으로 보입니다. 하지만 2022년 폴더블 스마트폰의 시장이 확대되고 5G 스마트폰의 보급에 따른 교체 수요가 증가하면서 FPCB 수요도 다시 증가할 것으로 예상됩니다. 2025년의 예상 FPCB 시장 규모는 234억달러로 2020년부터 2025년까지 연평균 14.3%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

[연도별 전세계 FPCB 시장 전망]

(단위: 억달러)

연도별 전세계 FPCB 시장 전망

출처:
Prismark, NICE디앤비

FPCB 산업은 전기 전자 제품에 탑재되는 대표적인 부품으로 사용범위가 다양하고 대부분 수요처의 주문 생산 방식으로 이루어져 전방산업과 밀접한 관계를 가지며 반도체, 전자기기, 자동차 등 전방산업의 안정적인 수요 증가를 기반으로 성장해왔습니다. 특히, 최근 FPCB 시장은 스마트폰, 태블릿 PC, 스마트 워치 등의 스마트 디바이스의 발달과 함께 그 수요가 커졌습니다. 주요 전방산업인 스마트폰 산업은 2010년부터 2015년까지 지속적인 성장세를 나타냈으나 2016년 1분기 처음으로 전년동기 대비 역성장을 기록하며, 그 성장세는 점차 감소하였습니다. 이는 스마트폰의 교체주기가 길어지고 글로벌 스마트폰 보급률이 70%에 근접하며 성숙 시장에 진입했기 때문으로 판단됩니다. 시장조사업체 옴디아에 따르면 코로나-19의 영향으로 스마트폰 출하량은 2020년 역성장을 하였고 2022년 또한 글로벌 경기 침체와 달러 강세 등의 부정적 요인으로 인해 스마트폰의 수요가 감소할 것으로 예상됩니다. 시장조사업체 IDC에 따르면 2023년 이후 스마트폰 판매량은 지속적으로 상승할 것으로 예상되지만 ASP는 다소 감소할 것으로 예상됩니다.

[연도별 전세계 스마트폰 판매량 및 ASP 전망]

(단위: 백만대, 달러)

스마트폰 판매량.jpg
연도별 전세계 스마트폰 판매량 및 ASP 전망

출처:
IDC, Worldwide Smartphone Forecast

스마트폰의 판매량 증가가 예상됨에도 불구하고 현재의 과도한 인플레이션과 급격한 기준 금리 인상 등의 외부 위험이 장기화 되어 경기 침체가 현실화 된다면 스마트폰 산업의 주요 업체들의 매출이 부진할 수 있습니다. 이 경우 FPCB 산업은 전방산업의 침체의 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 스마트폰의 ASP가 감소하면 스마트폰 제조 업체는 원가절감을 위해 FPCB 단가를 낮출 수 있으며 협상의 우위는 스마트폰 제조 업체에 있습니다. 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 전기차의 판매량이 증가하면서 자동차 전장용 FPCB의 수요가 증가하고 있습니다. 자동차 전장용 FPCB는 배터리셀을 연결하는 데 활용되며 친환경 정책에 힘 입어 전기차의 자동차 시장 침투율 증가와 함께 성장할 것으로 예상됩니다. 전기차는 2018년 완성차 중 1.8%의 판매 비중을 차지하며 162만대를 판매하였으나 2020년 전기차 판매를 장려하는 각국의 환경 정책이 쏟아지며 222만대의 판매량 2.9%의 판매비중을 기록했습니다. 이러한 성장세는 가속화되어 전기차는 2021년 471만대의 판매량과 5.8%의 판매 비중을 기록하며 시장에 빠르게 침투하였습니다. 이와 함께 당사 또한 자동차향 FPCB의 판매 비중이 매우 높아지며 주요 품목으로 자리 잡았으며 해당 사업은 전기차 또는 자동차의 수요와 생산량에 큰 영향을 받습니다.

[연도별 전세계 전기차 판매량 및 판매량 비중 추이]

(단위: 대, %)

전기차 판매량.jpg
연도별 전세계 전기차 판매량 추이

출처:
한국자동차연구원, SNE리서치, 중앙일보

자동차는 경기민감 소비재에 속하며 기존의 특히 전기차는 내연기관차 대비 높은 가격으로 경기 변동에 더 큰 영향을 받을 수 있습니다. 이에 따라 현재의 높은 인플레이션과 급격한 금리 인상이 지속될 시에 전기차 구입 수요가 줄어들어 성장성이 정체될 수 있습니다. 또한 2020년 코로나-19 사태와 우크라이나-러시아 전쟁의 영향으로 차량용 반도체 등의 자동차 부품 부족 사태가 발생하였고 이로 인해 자동차 신규 생산량이 급감하였습니다. 현재에도 자동차 부품 부족 사태는 지속되고 있으며 코로나-19의 재확산과 전쟁이 장기화 될 시에는 자동차 공급망의 상황이 악화될 수 있습니다. 상기한 원인으로 전기차 또는 자동차 업황의 부정적인 요인으로 당사가 영위하고 있는 FPCB 산업의 성장성 또한 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 상기한 것과 같이 현재 성장이 예상되는 전방산업의 영향에 따른 긍정적 효과에도 불구하고 향후 전방산업의 업황 변화나 세계적인 경기 침체의 지속화 등 여러 부정적 외부 요인의 출현시 당사가 영위하고 있는 FPCB 산업의 수익성 및 성장성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 교섭력 열위에 따른 위험당사가 영위하는 FPCB 제조 및 판매업은 고객사가 제시하는 설계도면 및 주문 수량에 맞춰 생산 후 공급하는 다품종 소량 생산 방식을 취하고 있습니다.
고객사의 주문 요구에 맞춰 제품을 생산하여야 하기에 FPCB 산업은 고객지향적이며 고객사와의 관계 유지가 매출로 직결된다고 볼 수 있기에 고객사가 가격 협상력에 우위인 상황입니다. 현재 FPCB 국내외 산업의 가장 큰 수요처는 자동차, 스마트폰, 태블릿PC 등 스마트 디바이스 시장이며 당사는 특정 매출처를 통해 자동차, 스마트 디바이스 등 최종 수요처 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 매출액은 주요 고객사에 집중되어 있으며 주요 고객사가 국내 대기업이기에 납품처인 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 또한 전방산업인 IT 제조업과 자동차 산업은 빠르게 진보하는 산업이므로 당사 또한 고객사로부터 제품 성능의 향상을 요구받을 수 있습니다.
당사는 매출 편중도가 높아 실적의 변동성이 크고 고객사와의 교섭력이 열위인 상황이기에 원재료의 상승을 판가에 전가하지 못해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 최근 전방산업의 빠른 기술 변화에 당사가 제때 대응하지 못하는 경우 당사의 성장성 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

FPCB 산업은 고객사가 제시하는 설계도면 및 주문 수량에 맞춰 생산해 공급하는 다품종 소량 생산 방식을 취하고 있습니다. 최종 제품에 따라 제품 개발부터 전기적 특성, 크기, 부품, 두께 등을 고려하여 각 제품에 맞게 주문 생산, 제작하는 방식입니다. 고객사의 각 모델별 주문에 대응하여 요구에 맞는 FPCB를 제작, 공급해야 함에 따라 이들 고객사의 주문에 대한 품질과 납기의 준수가 중요합니다. 따라서 FPCB 산업은 고객지향적이며 고객사와의 관계 유지가 매출로 직결된다고 볼 수 있기에 고객사가 가격 협상력에 우위인 상황입니다. 현재 FPCB 국내외 산업의 가장 큰 수요처는 자동차, 스마트폰, 태블릿PC 등 스마트 디바이스 시장이며 당사는 특정 매출처를 통해 자동차, 스마트 디바이스 등 최종 수요처 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 매출처를 다변화하고 자동차 전장용 FPCB 사업에 진출하며 매출 편중에 따른 실적 등락의 영향을 최소화 하기 위해 노력하고 있으나 여전히 특정 매출처에 대한 매출 편중이 높은 상황입니다.당사의 별도기준 주요고객사별 매출내역은 다음과 같습니다.

[주요 제품별 및 매출처별 매출 현황]

(단위: 백만원, %)

제품명
매출처명
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

단 면
고객사 A
2,614
6.02%
19,147
30.91%
5,587
12.74%
0
0.00%

고객사 B
2,535
5.84%
2,759
4.45%
2,189
4.99%
2,019
3.93%

고객사 D
2,350
5.41%
1,466
2.37%
288
0.66%
0
0.00%

소 계
7,499
17.28%
23,372
37.74%
8,063
18.39%
2,019
3.93%

양 면
고객사 B
15,851
36.51%
24,631
39.77%
24,396
55.65%
37,062
72.13%

고객사 A
10,492
24.17%
5,557
8.97%
1,379
3.15%
0
0.00%

고객사 E
1,150
2.65%
832
1.34%
529
1.21%
71
0.14%

소 계
27,492
63.33%
31,020
50.08%
26,305
60.00%
37,133
72.27%

Multi
고객사 F
628
1.45%
952
1.54%
0
0.00%
0
0.00%

고객사 G
51
0.12%
144
0.23%
83
0.19%
109
0.21%

고객사 H
28
0.07%
24
0.04%
18
0.04%
13
0.02%

소 계
707
1.63%
1,120
1.81%
101
0.23%
121
0.24%

ACTVISION
고객사 B
2,482
5.72%
1,332
2.15%
1,068
2.44%
1,140
2.22%

고객사 C
2,111
4.86%
182
0.29%
12
0.03%
14
0.03%

고객사 E
263
0.61%
210
0.34%
57
0.13%
563
1.10%

소 계
4,856
11.19%
1,724
2.78%
1,138
2.59%
1,717
3.34%

매출 합계
43,408
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,382
100.00%

출처:
당사 제공

현재 당사 제품의 주요 최종 수요처는 자동차, 휴대폰, LCD 모듈, LED 모듈 등이며, 부품 제조업체 등을 통하여 완성차 업체 및 IT 세트 제조업체에 납품하고 있습니다.당사의 주요 매출처는 고객사 A 및 고객사 B로 2022년 3분기 별도 기준 고객사 A는 약 30.19%, 고객사 B는 약 48.07%의 매출비중을 기록하고 있습니다. 주요 고객사는 국내 대기업으로 여러 납품처 중 하나인 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 고객사의 판매 정책 및 생산 정책 등으로 당사의 납품단가는 변동될 수 있으며 이는 당사의 매출액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 원재료 등의 원가 상승을 일부 판매가격에 반영하려고 노력하고 있으나 매출처에 대한 교섭력 열위의 상황으로 인해 고객사가 원가 상승분을 판매가에 반영하지 않거나 원가 절감 정책 등 단가 인하 압력을 작용한다면 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다.전방산업의 고도화에 따라 일부 공정에서 요구하는 높은 기술력은 FPCB 산업을 기술집약적 산업으로 만들고 있습니다. 당사의 신규 사업인 자동차 전장용 FPCB의 경우 빠르게 진보하고 있으며 기존 제품 대비 더 높은 기술력을 요구하기에 FPCB 업체들은 최신 기술 트렌드를 즉시에 반영하는 빠른 대응력이 필요합니다. 고객사는 전방산업의 기술 진보에 따른 제품 성능의 향상을 지속적으로 요구할 수 있습니다.당사는 특정 매출처에 대한 매출 편중이 높아 실적 변동성이 크고 가격 협상력이 부재하여 매출원가 상승을 판가에 전가하지 못해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 최근 전방산업의 빠른 기술 변화에 당사가 제때 대응하지 못하는 경우 당사의 성장성 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 시장경쟁 심화에 따른 위험FPCB 산업은 설립초기부터 투자자본이 많이 소요되는 자본집약적인 대규모 장치산업으로 지속적인 설비 업그레이드가 요구되며 꾸준하게 제품을 공급할 수 있는 수요처 또한 확보해야 하기에 신규 진입이 용이하지 않은 산업입니다. 과거 모바일 전자제품의 호황에 의해 FPCB의 수요가 커지자 경성 PCB 업체들이 시장에 진출하고 기존의 FPCB 업체들이 대규모 증설을 추진함에 따라 국내 시장의 경쟁이 심화된 바 있습니다. 하지만 이후 전방산업의 수요 부진에 따라 FPCB 업체들은 발주 물량의 하락과 판가 인하 압력에 따른 실적 악화를 경험하였습니다. 최근 중국 및 동남아 국가들이 가격 경쟁력을 확보한 저가 제품을 통해 새롭게 시장에 진출하고 있어 FPCB 시장 내의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다.
현재 산업 내 경쟁이 심화된 상태에서 업체간 경쟁적인 생산능력 확충이 이루어짐에 따라 공급 과잉 상황으로 이어질 우려가 있으며 이는 감가상각비 및 고정비 상승의 효과로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 전방산업의 업황 변화나 주요 매출처와의 관계 유지 여부에 따라 물량 확보 및 공장 가동율에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러한 시장환경 변화에 따라 당사의 실적이 기대에 미치지 못할 경우 투자에 대한 회수기간이 지연될 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

FPCB 산업은 설립초기부터 투자자본이 많이 소요되는 자본집약적인 대규모 장치산업으로 지속적인 설비 업그레이드가 요구되며 꾸준하게 제품을 공급할 수 있는 수요처 또한 확보해야 하기에 신규 진입이 용이하지 않은 산업입니다. 그러나 스마트폰과 태블릿 PC의 호황으로 FPCB 제품의 수요가 확대되자 시장규모가 확장됨에 따라 기존 경성 PCB 생산업체들이 FPCB 시장으로 진출하고 FPCB 업체들이 2012년부터 대규모 증설을 추진함에 따라 국내 시장 경쟁이 심화된 바 있습니다. 삼성전자 스마트폰 출하량 급증 시기에 진행된 국내 업체들의 경쟁적인 생산능력 증설은 삼성전자의 글로벌 스마트폰 시장 점유율 하락 과정에서 가동률 하락과 판가 하락 압력 상승으로 이어지면서 업계 전반적으로 실적 악화를 경험하였습니다. 또한 신제품 회전 주기가 빠른 전자제품의 부품으로 사용되는 제품의 특성상 수명주기가 약 6개월 정도로 매우 짧기 때문에 산업 내 경쟁에서 뒤쳐지지 않기 위해서는 끊임없는 연구개발이 이루어져야합니다. 최근 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있어 FPCB 시장 내에서의 경쟁이 더욱 가속화되고 있습니다.당사의 국내 경쟁기업을 살펴보면, ㈜인터플렉스와 ㈜비에이치는 애플향 및 삼성향 Mobile용 FPCB 제품을 주력으로 납품하고 있습니다. ㈜비에이치와 ㈜뉴프렉스 Mobile용 FPCB와 전장용 FPCB 등을 생산 및 판매하고 있으며 당사와 경쟁관계에 있습니다. 당사의 주력 제품은 전장용 FPCB, Mobile용 FPCB이며, 대덕GDS㈜는 카메라 모듈용 FPCB를 주력으로 하고 있어, 직접적인 경쟁관계는 아니지만 FPCB 기술을 보유하고 있으므로 잠재적 경쟁자로 볼 수 있습니다.국내 FPCB 산업 내 주요 경쟁업체와 매출액 추이는 다음과 같으며, 이 밖에 해외 주요 경쟁사로는 일본의 NOK, Fujikura, Sumitomo, Nitto Denko, 미국의 M-Flx 등이 있습니다.

[주요 국내 경쟁사 매출액 추이]

(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
비고

㈜인터플렉스
703,865
492,170
489,568
삼성전자, 삼성디스플레이, Apple

㈜비에이치
513,248
296,716
333,975
LG전자, 삼성디스플레이, 애플

대덕GDS㈜
456,606
429,173
476,462
삼성전자, LG전자, TOSHIBA

㈜뉴프렉스
151,336
144,618
119,120
LG전자, 삼성전기

출처:
전자공시시스템

앞서 언급한 바와 같이 규모의 경제가 존재하고 지속적인 설비 투자가 필요한 대규모 장치산업이라는 산업의 특성과 더불어 전방산업의 호황으로 늘어나는 물량에 맞추기 위하여 당사를 비롯한 국내 주요 FPCB 생산업체들은 최근 설비 투자를 계속해왔습니다. 당사 또한 선제적인 투자로 생산 설비를 늘림으로써 변화하는 시장 상황에 적절히 대응하고자 하였으며 향후에도 주력사업 및 미래 성장동력을 위해 시장상황을 고려해 투자를 결정할 예정입니다.
당사의 최근 3년간 시설투자 내역은 다음과 같습니다.

[최근 3년간 시설투자 내역]

(단위: 백만원)

장비명
취득시기
취득단가
취득수량
취득금액

교반기
2020-09-02
10
1
10

에칭단
2020-09-21
37
1
37

열매체 보일러
2020-11-30
48
1
48

Spin Coating System
2021-04-09
26
1
26

Hot Plate System
2021-04-09
27
1
27

Spin Developer System
2021-04-09
26
1
26

Spin Etching System
2021-05-10
27
1
27

DES공정용 송풍기
2021-04-19
35
1
35

Mask Aligner
2021-06-08
150
1
150

투과율 측정장비
2021-11-30
11
1
11

LDI노광기 설비 투자관련 Utility투자공사
2021-12-31
11
1
11

항온항습기
2022-01-21
16
2
32

건조기
2022-01-21
7
1
7

Black OXIDE
2022-02-09
115
1
115

Sputter
2022-04-01
364
1
364

방청단 설비
2022-04-26
31
1
31

고온핫플레이트
2022-07-05
19
1
19

BLACK OXIDE
2022-07-20
12
1
12

BLACK OXIDE
2022-07-20
4
1
4

OCR 2액형 디스펜서
2022-07-22
28
1
28

OCR 자동 진공 성형기
2022-07-22
155
1
155

고효율인버터
2022-08-31
33
1
33

OCR출입 AIR SHOWER
2022-10-12
7
1
7

어닐링 설비
2022-10-31
17
1
17

합 계
1,230

출처:
당사 제공

당사는 최근 3년간 약 12억원의 시설투자를 진행하였으며, 2020년 약 1억원, 2021년 약 3억원, 2022년 약 8억원의 규모의 시설투자를 하여 그 규모를 점차 증가시키고 있습니다. 특히 당사는 2022년의 경우 투명 LED필름 생산의 내재화를 위한 투자를 진행중에 있습니다. 상기 주요 설비투자는 FPCB의 제조및 투명 LED필름 생산에 있어 필수 공정인 노광 공정, 증착 공정 등에 사용되는 장비들로 구성되어 있습니다.이렇듯 산업 내 경쟁이 심화된 상태에서 업체간 경쟁적인 생산능력 확충이 이루어짐에 따라 공급 과잉 상황으로 이어질 우려가 있으며 이는 감가상각비 및 고정비 상승의 효과로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 전방산업의 업황 변화나 주요 매출처와의 관계 유지 여부에 따라 물량 확보 및 공장 가동율에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러한 시장환경 변화에 따라 당사의 실적이 기대에 미치지 못할 경우 투자에 대한 회수기간이 지연될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 수율관리에 따른 위험FPCB는 수요처의 주문 생산 방식으로 이루어지고 납품처의 요구사양에 따라 다품종 소량 생산으로 이루어지고 있습니다. 또한 복잡한 생산 공정으로 인해 일반적인 제조업체 대비 수율관리가 중요하게 여겨지며 이는 당사의 수익성에 큰 영향을 줍니다.
특히 자동차 전장용 FPCB의 경우 기존의 전자제품용 FPCB는 다르게 전류효율 및 내구성에서 더 높은 신뢰성이 필요해 품질 관리가 까다롭습니다. 당사는 시장의 수요 변화에 대응할 수 있는 고부가가치 기술개발에 노력할 뿐만 아니라 수율관리를 위해 생산설비의 자동화, 숙련된 생산인력의 충원 등 공정관리에 노력을 들이고 있으나 FPCB 산업의 특성상 완전한 생산자동화의 어려움, 다양한 제품 종류와 성능은 여전히 수율 관리에 장애요인으로 작용하고 있습니다.
특히 자동차 산업의 특성으로 인해 당사의 주요 제품인 자동차 전장용 FPCB의 경우 지속적인 기술 개발이 필요할 것으로 예상됩니다. 추후 수율관리를 위한 지속적인 기술개발, 인력관리 및 공정관리가 이루어지지 않을 경우 고객사의 이탈 및 수율 악화로 인해 당사의 매출 성장성 및 수익성은 악화될 수 있습니다.

FPCB는 수요처의 주문 생산 방식으로 이루어지고 납품처의 요구사양에 따라 다품종 소량 생산으로 이루어지고 있습니다. 또한 복잡한 생산 공정으로 인해 일반적인 제조업체 대비 수율관리가 중요하게 여겨집니다. 특히 전방산업의 기술이 빠르게 진보함에 따라 생산 공정의 고도화가 요구되고 있으나, 고객의 주문에 따라 생산하는 주문형 산업의 특성상 전방산업의 빠른 수요 변화에 맞춰 납기 준수만을 최우선시할 경우 품질 관리 및 신기술 채택에 미온적일 수 있습니다. 특히 최근 수요가 증가하는 자동차 전장용 FPCB는 전류효율 및 내구성에서 더 높은 신뢰성이 필요해 품질관리가 까다롭습니다. 산업통상자원부의 국내 PCB 산업 불량분석에 따르면 현재 자동차 관련 FPCB의 품질 분석 의뢰가 가장 많은 것으로 나타났으며 현재 모든 공정에서 고르게 불량이 발생하는 것으로 조사되었습니다. 자동차 전장용 FPCB의 경우 높은 신뢰성이 필요하기에 수율 관리를 위한 품질 관리 및 신기술 채택이 필요합니다. 당사는 시장의 수요 변화에 대응할 수 있는 고부가가치 기술개발에 노력할 뿐만 아니라 수율관리를 위해 생산설비의 자동화, 숙련된 생산인력의 충원 등 공정관리에 지속적인 노력을 들이고 있으나 FPCB 산업의 특성상 완전한 생산자동화의 어려움, 다양한 제품 종류와 성능은 여전히 수율 관리에 장애요인으로 작용하고 있습니다.이렇듯 FPCB의 수율관리는 원가 경쟁력에 중요한 요소이며 이를 위한 지속적인 기술개발, 인력관리 및 공정관리가 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 또한 현재는 당사의 주요 제품이 기존의 전자제품용에서 자동차 전장용으로 그 중심이 이동하고 있는 시기이기에 자동차 전장용 FPCB에 대한 기술, 인력 및 공정 투자가 이루어지지 않는다면 당사의 성장성이 악화될 수 있습니다. 이러한 개발 일정 지연 이외에도 개발 완료 후 양산 초기에 정상적인 양산 수율을 구현하지 못할 경우 제조원가의 상승이 불가피하고 제품 납기를 맞추지 못해 고객사와의 신뢰 관계가 깨질 수 있습니다. 이는 당사의 향후 매출 감소 및 영업이익의 감소 또는 영업손실의 증가로 이어질 수 있습니다. 위와 같은 개발 지연 및 수율 문제 등이 장기화 될 경우 고객사의 계약 종결과 제조원가의 상승으로 당사의 사업성 또는 당사의 손익에 심각한 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 연구개발 관련 위험FPCB 산업은 기술집약적인 산업으로 끊임없는 설비투자나 독창적인 기술 개발 없이는 경쟁에서 우위를 점할 수 없으며 주요 전방산업은 기술이 빠르게 진보하는 전자제품 및 자동차 산업이기에 이에 따른 고객사의 요구사항 또한 지속적으로 높아지고 있습니다. 주요 전방산업은 기술이 빠르게 진보하는 전자제품과 자동차 산업이기에 이에 따른 고객사의 요구사항 또한 높아지고 있습니다.당사는 기존의 고객사와 계약을 연장하고 현재의 위치를 유지하기 위하여 연구 개발에 많은 노력을 쏟고 있습니다. 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며 연구개발 인력 유지 및 관리를 위한 노력도 지속하고 있습니다.
그러나 향후 전자제품 및 자동차 업계에서 일어나는 급격한 패러다임 변화에 따른 당사의 대응이 적절하지 못하거나 연구개발 인력 관리에 차질이 생길 경우 업계에서 요구하는 수준의 기술 변화에 빠르게 대응하지 못할 경우 고객사의 요구사항에 맞는 제품을 생산하지 못하여 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

FPCB 산업은 기술집약적인 산업으로 끊임없는 설비투자나 독창적인 기술 개발 없이는 경쟁에서 우위를 점할 수 없습니다. FPCB 제품의 특성상 고객의 요구사항에 맞춰 스펙 및 제조방법이 다르기에 일괄제조 공정을 갖추기 어렵고 완전주문생산방식과 다품종소량 생산의 특성을 가집니다. 또한 기계를 통한 공정 이후 각 세부 공정별로 수작업이 필요한 과정이 있어 숙련된 생산인력이 필요하며 다양하고 복잡한 제조공정으로 인하여 제품 완성을 위해서 저기, 전자, 기계, 고분자 등 다양한 전공의 기술 인력이 요구됩니다.FPCB의 주요 전방산업은 기술이 빠르게 진보하는 전자제품과 자동차 산업이기에 이에 따른 고객사의 요구사항 또한 높아지고 있습니다. 스마트 디바이스의 경우 멀티미디어 기능이 강화됨에 따라 디스플레이의 크기가 커지고 해상도가 높아졌으며 카메라 모듈의 화소가 높아짐에 따라 이들 모듈에 장착되는 FPCB에도 고성능화가 요구되고 있습니다. 디바이스의 성능이 높아지고 부품의 수도 늘어나는 동시에 기기의 크기는 작아지고 무게는 가벼워지고 있기에 고객사는 제품의 소형화와 경량화를 요구하는 추세입니다. 자동차의 경우 운전자와 그 주변의 생명과 직결되며 전자제품 대비 대형이고 부품의 가동 환경이 고온이라는 점 등 더욱 가혹하다는 점에서 기존의 FPCB 제품 대비 더 고도화된 기술력을 요구합니다. 특히 전기차 전장용 FPCB는 전기차의 핵심 부품인 배터리와 관련되어 있기에 관련 산업의 진보를 발 맞출 수 있는 기술 개발이 필요합니다. 상기와 같은 시장의 변화에 따라 FPCB 업계는 끊임없는 연구 개발을 통한 기술 혁신을 요구받고 있습니다. 당사 역시 기존의 고객사와 계약을 연장하고 현재의 위치를 유지하기 위하여 연구 개발에 많은 노력을 쏟고 있습니다. 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며 연구개발 인력 유지 및 관리를 위한 노력도 지속하고 있습니다. 연구개발 인력 현황은 아래와 같습니다.

[연구개발인력 현황]

(단위: 명)

직 위
2022년초
증 가
감 소
2022년 3분기말

연구소장/위원
2
-
-
2

수석
4
-
-
4

책임
3
1
-
4

선임
3
1
-
4

연구원
6
1
2
5

합 계
18
3
2
19

출처:
당사 정기보고서

당사의 연구개발비용 현황은 아래와 같습니다.

[연구개발비용 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

자산처리
-
-
-
-
-

비용처리
제조원가
-
-
-
-

판관비
2,414
3,172
2,487
3,056

소계
2,414
3,172
2,487
3,056

합 계
2,414
3,172
2,487
3,056

매출액 대비 비율
5.56%
3.43%
5.67%
5.95%

출처:
당사 정기보고서

주)
매출액 대비 비용은 별도기준으로 산정한 수치입니다.

당사의 연구개발 실적 현황은 아래와 같습니다.

[연구개발 실적 현황]

구 분
연구과제
주요 연구내용
결과 및 기대효과
개발연도

자체기술 개발
고굴곡 Slide FPC
전자파차폐기능을 갖는 모바일용 고굴곡 FPC 개발
개발성공20만회 굴곡성 신뢰성합격 양면 Slide 및 다층 Slide FPC 양산중
2006.03.01~2006.12.31

자체기술 개발
Build-up 다층FPC
BlindViahole을갖는 모바일용다층FPC 개발
개발성공Hole 직경80~100umBVHLaserDrill가공 성공BVH동도금 신뢰성합격다층BVHFPC 양산중
2006.01.01~2006.09.30

자체기술 개발
Rigid Flexible
RigidFlexible공정기술개발
개발성공카메라모듈, RF모델양산중EMI차폐성능합격
2006.10.01~2008.03.31

정부 지원과제
에칭레지스트인쇄법을 이용한 모바일용FPC회로 형성기술
FPC회로형성에 적합한 에칭레지스트잉크 및 공정개발
FPC회로 150~400um급회로형성성공기존Photo-Lithography공법 대비 공수단축 및 공정비용절감과 기존Line 대비 최소의 설비투자
2007.12.01~2008.11.30

정부 지원과제
감광성 BlackCoverlay Film 공법
기존 감광성 INK를 이용한 PSR 방법에서 신소재인 감광성 FILM을 코팅하는 방법
기존공법에 비해 공정축소로생산성 향상 및 품질 우수특허출원 완료(11.09.05)
2008.12.01~2011.09.05

자체기술 개발
TV용 LED방열기판(Plugging type열전달기판)
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈PCB를 대체
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈 PCB를 대체하는 고열전도성 기판을 개발함으로서 신규매출창출에 기여
2010.03.01~ 2013.06.30

정부 지원과제
POLED 디스플레이용 고집적 고굴곡성 연성회로기판
SAP공법 적용을 통한 회로 40Pich 이하의 고집적4Layer FPCB 개발
SAP공법 적용 FPCB기술확보 및 Fine Fich 회로 구현으로 인한 매출창출 기대특허출원 완료(18.09.04)
2016.10.01~ 2018.09.30

자체기술 개발
LED 투명 전광판용 연성회로기판
투명LED디스플레이의 접속단자들간에 디지털신호를 전송하는 신호선 이외에 별도의 백업신호선을 형성 기술
신제품 ACTVISION 제품의 기술 개발로 인한 신사업확장에 기여(18.07.17)
2017.07.20~ 2018.07.17

자체기술 개발
자동차 베터리용FPCB 제조 공법 개발
RTR 대면적 Process 개발
원가 절감으로 모델 수익성 기여(19.12.17)
2019.05.20~ 2019.12.17

정부 지원과제
고감도 자기센서 소재공정 및 3축 지자기센서 기술개발
자기 박막 공정 설비 구축- 8"급 라인구축
자율 주행차량용 3축 지자기 자기센서 개발
2020.04.01 ~ 2023.12.31

출처:
당사 정기보고서

당사의 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

[지적재산권 현황]

구 분
출원일
등록일
소유자
내 용
주무관청

특허권
2005.12.01
2007.06.22
㈜EV첨단소재
전자파 차단 및 정전기 방지용인쇄회로기판 및 그의 제조방법
특허청

2005.12.30
2007.06.22
㈜EV첨단소재
전자파 차단 및 정전기 방지용인쇄회로기판 및 그의 제조방법
특허청

2009.08.25
2011.09.16
㈜EV첨단소재
감광성 Black Coverlay Film 공법
특허청

2010.09.30
2013.01.04
㈜EV첨단소재
방열회로기판 및 그의제조방법
특허청

2013.11.01
2015.03.03
㈜EV첨단소재
방열패널 및 이의 제조방법
특허청

2015.04.13
2016.11.10
㈜EV첨단소재
연성접합부를 포함한 연성회로기판의 접합구조
특허청

2017.11.06
2019.01.04
㈜EV첨단소재
LED 디스플레이 장치
특허청

2019.03.13
2019.11.26
㈜EV첨단소재
LED 디스플레이 장치의 제조 방법
특허청

2019.03.13
2021.01.13
㈜EV첨단소재
Display Apparatus for LED and Manufacturing Method Thereof
일본 특허청

2019.05.31
2019.09.25
㈜EV첨단소재
LED 투명 전광판용 필름기판을 이용한 LED 투명 전광판 장치의 제조 방법
특허청

2020.01.20
2022.02.11
㈜EV첨단소재
LED 투명전광판용 연성회로기판
특허청

2020.06.29
2021.12.03
㈜EV첨단소재
투명 LED 필름을 이용한 스크린 도어 광고 장치
특허청

2020.12.21
진행중
㈜EV첨단소재
영구자석을 포함하는 자기장 열처리 장치
특허청

2021.12.13
진행중
㈜EV첨단소재
3축 자기저항 센서
특허청

기타
2019.03.08
2021.02.25
㈜EV첨단소재
상표등록증 (ACTVISION)
특허청

출처:
당사 정기보고서

그러나 향후 전자제품 및 자동차 업계에서 일어나는 급격한 패러다임 변화에 따른 당사의 대응이 적절하지 못하거나 연구개발 인력 관리에 차질이 생길 경우 업계에서 요구하는 수준의 기술 변화에 빠르게 대응하지 못할 경우 고객사의 요구사항에 맞는 제품을 생산하지 못하여 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 환율에 따른 위험주요 전자제품 세트 업체들은 중국, 베트남 등 아시아 등지로 생산기지를 옮기고 있으며 이에 따라 FPCB 업체 또한 생산기지의 현지화 전략이 요구되자 생산 기지를 이전한 상황입니다. 당사 또한 베트남에 생산 법인을 설립하였으며 2022년 3분기 기준으로 당사의 매출에서 수출이 차지하는 비중은 약 81.40%이며, 수출지향적 모습을 보이고 있습니다. 최근 초저금리의 경제 상황 이후 급격한 금리 인상, 인플레이션 상승 압력에 따른 주요 국가의 긴축 가능성, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 요인으로 인해 원/달러 환율은 강한 상승세를 보이고 있습니다. 이러한 상황에서 수출 기업인 당사는 현재 환율변동에 따른 위험관리를 위해 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다.
원/달러 환율 등의 주요 환율이 증가할 시 당사의 법인세비용차감전순손익이 증가하지만 이후 환율이 하락할 시 법인세비용차감전순손익이 감소하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 환율의 향방은 예측하기 어려우며 환율변동은 당사의 수출 매출 및 원가율 등 당사의 수익성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 전세계 주요 전자제품 세트 업체들은 중국, 베트남 등 아시아 등지로 생산기지를 옮기고 있으며 이에 따라 FPCB 업체 또한 생산기지의 현지화 전략이 요구되자 생산 기지를 이전한 상황입니다. 한국은 2020년 생산량 기준 중국, 대만에 이어 12.4%의 점유율로 3위를 차지하고 있으며 중국, 일본, 대만 등과 함께 시장을 주도하며 경쟁하는 상황입니다. PCB 시장이 글로벌화됨에 따라 국내 전체 PCB 업계의 수출 또한 2013년까지 증가하는 양상을 보였으나 이후 생산기지의 해외 이전에 따라 소폭 하락하며 정체되어 있는 상황입니다. 국내 PCB 생산 업체는 국내 기업에만 납품하는 형태를 넘어서 미국, 유럽 등 다양한 국적의 기업에 납품하는 것을 목표로 변하고 있습니다.2022년 3분기 기준으로 당사의 매출에서 수출이 차지하는 비중은 약 81.40%이며, 수출지향적 모습을 보이고 있습니다.이러한 수출비중 증가 및 해외 사업장의 운영 등에 따라 환율 동향이 당사를 포함한 FPCB 업체들의 실적에 직접적으로 영향을 끼치고 있습니다.

[당사 매출실적(내수 및 수출) 현황]

(단위: 백만원)

매출유형
품 목
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

제품
단면
내수
-
14
148
239

수출
7,758
23,776
8,414
2,298

소계
7,758
23,790
8,562
2,537

양면
내수
7,195
7,418
4,846
6,470

수출
24,245
26,822
28,322
38,877

소계
31,440
34,240
33,168
45,347

Multi
내수
115
623
102
667

수출
593
498
199
182

소계
707
1,121
301
849

RF
내수
-
-
-
-

수출
-
-
4
28

소계
-
-
4
28

ACTVISION
내수
111
759
-
-

수출
1,709
80
-
-

소계
1,820
839
-
-

ACTVISION기타
내수
331
-
-
-

수출
187
-
-
-

소계
519
-
-
-

기타
내수
325
1,157
840
1,227

수출
840
788
968
1394

소계
1,165
1,945
1,808
2,621

합계
합계
8,077
9,971
5,936
8,603

수출
35,332
51,964
37,907
42,779

합계
43,408
61,935
43,843
51,382

출처:
당사 정기보고서

주)
K-IFRS, 별도 기준

당사의 매출 판매경로는 다음과 같습니다.

[당사 매출 판매경로]

(단위: 백만원, %)

판매유형
구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

제품
내수
국내직거래
8,076
18.60%
9,971
16.10%
5,936
13.54%
8,434
16.41%

수출
국내 Local
21,482
49.49%
28,016
45.23%
27,437
62.58%
39,925
77.70%

해외직거래
13,850
31.91%
23,948
38.67%
10,470
23.88%
3,022
5.88%

합 계
43,408
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,381
100.00%

출처:
당사 정기보고서

주)
K-IFRS, 별도 기준

국내직거래의 국내 대기업 등에 당사가 직접 판매한 제품을 나타내며 전기차배터리용 FPCB, 소형 전자제품 등에 사용되는 FPCB 제품매출이 주를 이루고 있습니다. 국내 Local 매출의 경우 국내 대기업향 매출이나 최종 수요처는 해외인 매출로 USD로 발생한 매출을 나타내고 있습니다. 당사 매출 비중 중 가장 큰 부분을 차지하며, 차량 네비게이션용 FPCB 등이 판매되고 있습니다. 해외직거래의 경우 당사 및 당사의 베트남 법인인 EVAM VINA CO., LTD가 국내 대기업의 해외법인 및 기타 해외매출처로 제품을 판매하는 건으로 전기차 배터리용 FPCB 및 소형 전자제품 용 FPCB가 주를 이루고 있으며, USD 및 EUR를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다.원/달러 환율은 2012년부터 하반기부터 하락하는 추세를 보였으나, 2013년 상반기 들어 미국 경기회복 기대감과 신흥국 경제에 대한 우려 등의 영향 및 미국 기준금리 인상에 대한 기대감으로 상승세를 나타냈으며, 2016년 들어 다시 하락세로 돌아선 모습을 보이고 있습니다. 2019년에 들어 미국 경기의 성장세가 전망되는 반면, 한국의 GDP 성장률은 기대 대비 하회하는 모습을 보이면서 환율이 지속적으로 상승하였습니다. 7월 이후 일본의 수출규제 조치, 미-중 무역분쟁 심화 등으로 인해 원/달러 환율은 1,220원 이상을 기록하였으나, 9월 이후 미-중 무역협상이 재개되고 노딜 브렉시트 우려 완화 등으로 다시금 하락하였습니다. 다만, 11월 이후에는 홍콩 사태 등의 지정학적 리스크가 발생하면서 다시금 상승하는 모습을 보였습니다. 2020년 2월 코로나-19의 전세계적 확산에 따른 글로벌 유동성 위기, 신용경색 등의 요인으로 안전자산 선호 심리가 확대되며 원/달러 환율은 상승하는 모습을 보였고, 특히 3월경 신규확진자 수의 급증에 따른 공포가 확산되면서 3월 24일 원/달러 환율은 1,265원을 기록하였습니다. 그러나 이후 미연준이 매우 낮은 수준으로 기준금리를 인하하는 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 코로나-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락추세를 보이기 시작하였습니다. 2021년초까지 하락세를 보였던 원/달러 환율은 2021년 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전 자산 선호 심리가 두각을 드러내어 달러화 강세를 나타내며 다시 상승 추세로 돌아섰습니다. 이후 변이 바이러스의 확산에 따른 일상 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급변동, 신흥국 금융시장 변동성 확대, FOMC의 조기 긴축 리스크 등으로 불확실성이 고조되며 원/달러 환율은 1,200원/달러 내외에서 등락을 반복하였습니다.2022년 상반기에 들어서 원/달러 환율은 미국의 인플레이션 상승 압력에 따른 긴축 가능성, 러시아-우크라이나 전쟁, 중국 봉쇄 정책 등에 따른 경기 침에 우려의 영향으로 지속적으로 상승하여 6월말에는 2009년 이후 약 13년 만에 최고치인 1,300원/달러를 돌파하였습니다. 이후에도 금리 인상에도 인플레이션 상승세가 꺾이지 않으며 원/달러 환율은 강한 상승세를 지속되었으며 1442원/달러를 경신하였습니다. 장기간 미국이 낮은 기준금리를 유지하면서 낮은 환율이 지속되었으나 코로나-19로 인한 경기 침체의 공포로 환율은 크게 상승했습니다. 이후 미국 연방준비위원회의 초저금리 조치에 의해 다시 크게 하락하였으나 이후 과도한 인플레이션에 대응하여 급격한 미국의 금리 인상에 따라 원/달러 환율 또한 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 향후 원/달러 환율은 미국과 중국의 패권 다툼, 국제 정세, 미연준의 통화 정책, 등 다양한 요소에 반응하며 움직일 것으로 예상되고 있으나 그 흐름에 대해서는 예측할 수 없습니다. 이와 같이 국제경제 및 정치상황의 불확실성으로 환율 변동성이 커지게 되어 지속적으로 등락을 거듭한다며 이는 당사의 수익성에 불확실성을 야기할 수 있습니다. 2022년 3분기말과 2021년말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익 영향]

(단위: 백만원)

구분
금액

당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
441
-441
963
-963

JPY
34
-34
6
-6

EUR
721
-721
667
-667

CNY
-
-
-1
1

VND
-
-
-
-

TWD
-
-
-
-

합계
1,196
-1,196
1,635
-1,635

2012년 11월 이후 2022년 11월까지 원/달러 환율 추이는 아래와 같습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위: 원)

원 달러 환율 추이.jpg
원/달러 환율 추이

출처:
서울외국환중개

당사는 현재 환율변동에 따른 위험관리를 위해 파생상품 계약을 체결하고 있지 않습니다. 원/달러 환율 등의 주요 환율이 증가할 시 당사의 법인세비용차감전순손익이 증가하지만 이후 환율이 하락할 시 법인세비용차감전순손익이 감소하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 환율 10% 상승시 법인세비용차감전순손익은 약 12억원 증가하고 10% 하락시 약 12억원 감소합니다. 당사는 수출의 비중이 매우 큰 수출기업이지만 파생상품을 통해 환율변동에 따른 위험관리를 하지 않고 있으며 환율 상승에 따라 수출 가격이 올라가 매출이 확대될 수 있습니다. 당사는 원재료의 대부분을 국산화 하였지만 향후 영업환경의 변화에 따라서 원재료를 해외에서 수입하여 사용하게 된다면 환율변동에 따른 원가율의 변동으로 인해 당사 수익과 관련한 변동성을 확대시킬 가능성이 있습니다. 향후 환율의 향방은 예측하기 어려우며 환율변동은 당사의 수출 매출 및 원가율 등 당사의 수익성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 원재료 관련 위험FPCB는 재질이 딱딱한 Rigid PCB와는 달리 연성재료인 PI(Polymide, 폴리이미드)와 같은 내열성 Plastic Film을 사용하는 제품으로서 그 주원재료는 CCL(Copper Clad Laminate, 동박적층판, 동박과 절연층으로 구성) 및 Cover Lay(회로보호용 복합 필름)가 사용됩니다.과거에는 주요 원재료인 CCL, C/L, B/S를 일본 등 해외에서 수입하여 사용하였으나 최근 국산 제품의 품질 강화에 따라 현재 대부분 국내 업체를 통해 조달하고 있습니다.당사는 타 제조업에 비해 많은 원재료 및 부재료가 투입되지 않으며 매입처와의 협의 및 원가 관리를 통하여 원재료 비용 상승에 최대한의 노력으로 대응하고 있으나 ,
향후 거시경제 변화에 따른 원재료 가격 급등 등 외부요인에 의해 원자재의 수급 불균형이 일어날 경우 당사를 비롯한 FPCB 업체들은 적시에 제품을 공급하는데 어려움을 겪을 수 있습니다. 또한 이러한 원재료 가격의 상승을 납품 가격에 반영하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

FPCB는 재질이 딱딱한 Rigid PCB와는 달리 연성재료인 PI(Polymide, 폴리이미드)와 같은 내열성 Plastic Film을 사용하는 제품으로서 그 주원재료는 CCL(Copper Clad Laminate, 동박적층판, 동박과 절연층으로 구성) 및 Cover Lay(회로보호용 복합 필름)가 사용되며, 부재료로는 Lay Up(특정 부위에 견고함 부여하는 보강판) 및 알코올을 비롯한 화공약품 등이 필요합니다. 2019년부터 2022년 3분기까지 주요 원재료 매입에 관한 사항은 아래와 같습니다.

[주요 원재료 매입 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

원재료
CCL(동박)
1,409
2,059
2,484
2,918

C/L(커버레이)
3,341
6,892
3,917
1,778

B/S (본딩시트)
1
6
11
6

기타
2,858
4,428
3,154
1,355

소계
7,609
13,385
9,565
6,056

부재료
LAY UP 자재
613
1,121
1,176
1,289

D/F
212
480
626
517

보강대
510
564
581
723

기타
1,165
1,715
1,636
1,858

소계
2,501
3,879
4,019
4,388

출처:
당사 정기보고서

또한, 당사 제품 특성상 각 모델별로 사용되는 원부자재의 세부사항이 상이하기 때문에 수주 모델과 수량 변화에 따라 필요한 자재를 공급받고 있습니다. 과거에는 주요 원재료인 CCL, C/L, B/S를 일본 등 해외(SCRUM, CITIZEN)에서 수입하여 사용하였으나 최근 국산 제품의 품질 강화에 따라 한화솔루션, 이녹스 등 국내 업체를 통해 조달하고 있습니다. 2019년부터 2022년 3분기까지 주요 원재료의 매입처에 관한 사항은 아래와 같습니다.

[주요 원재료 매입처 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

원재료
한화솔루션
3,121
6,599
3,470
1,330

두산
-
23
137
22

씨에이에프코리아
1,010
2,211
-
-

케이엠씨
179
256
-
-

MITSUI
314
746
849
1,183

엘티메탈(구.희성금속)
485
877
1,057
1,058

넥스플렉스
670
807
733
701

이녹스
604
693
995
1,113

기타
1,226
1,173
2,324
650

소계
7,609
13,385
9,565
6,056

부재료
이녹스
400
500
468
630

서광산업사
524
841
672
822

삼부ATC
-
189
291
356

한국히타치
-
-
2
79,344

아이앤제이
114
485
-
-

SUMITOMO
299
359
261
533,423

원 트레이드
90
204
-
-

한국카본
162
367
410
428

기타
912,
934
1,915
1,539

소계
2,501
3,879
4,019
4,388

출처:
당사 정기보고서

당사는 타 제조업에 비해 많은 원재료 및 부재료가 투입되지 않으며 매입처와의 협의 및 원가 관리를 통하여 원재료 비용이 상승에 최대한의 노력으로 대응하고 있습니다. 당사는 상기와 같이 매입처 확대에 따라 원재료 수급은 비교적 안정적인 상황이나, 향후 거시경제 변화에 따른 원재료 가격 급등 등 외부요인에 의해 원자재의 수급 불균형이 일어날 경우 당사를 비롯한 FPCB 업체들은 적시에 제품을 공급하는데 어려움을 겪을 수 있습니다. 또한 주요 원재료인 동박은 배터리의 주요 소재로 전기차 및 배터리 시장의 성장에 따라 향후 시장의 동박 수급이 타이트해져 당사는 원재료 확보에 어려움을 겪을 수 있습니다.

[주요 원재료 가격변동 추이]

(단위: 원/㎡)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

CCL(동박)
10,400~35,000
10,100~35,000
10,100~32,967
10,200~33,500

C/L(커버레이)
3,710~16,800
3,600~16,800
3,600~16,800
3,617~16,901

B/S (본딩시트)
4,000~5,500
4,000~4,500
4,000~5,500
4,000~5,500

출처:
당사 정기보고서

당사는 주요 원자재의 국산화 대체를 통해 일부 원재료 매입 가격을 인하하였습니다. 하지만 현재 전세계는 매우 높은 수준의 인플레이션을 겪고 있고 이러한 상황이 장기화 될 시에는 원재료의 가격이 급등할 수 있습니다. 향후 원자재 가격의 급격한 상승, 환율 상승 또는 하락, 또는 경기 변동에 따른 전후방 업체들의 실적 등에 따라 원재료 가격은 변동될 수 있습니다. 이러한 원재료의 가격 상승분이 납품 가격에 반영되지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 정부정책 관련 위험당사는 환경 관련 규제 준수를 위해 노력하고 있으나 향후 정부의 친환경 관련 규제 강화 등의 외부 요인이 발생할 경우 당사의 원가 및 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 또한, 소비자의 환경의식 역시 점차 높아짐에 따라 환경 친화 제품을 구매하고자 하는 소비자 계층이 점차 증가하고 있으며 정부, 환경단체 등에서도 환경 친화 제품 및 기술의 개발을 유도하고 있습니다. 이러한 변화는 기업에게 법적규제 이상의 구속력을 발휘할 것으로 예상되며,
갑작스런 환경문제의 사회적 이슈대두, 규제 강화 등에 따라 당사의 제조 공정에 제약이 있을 경우에는 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

환경문제에 대한 세계적인 관심 증대에 따라 정부의 친황경 정책이 발표되고 있는 가운데 환경규제가 전세계적으로 본격화되면서 유럽과 일본을 필두로 모든 전자제품에 납을 사용하지 않는 움직임이 일었습니다. 유럽의 유해물질 사용제한 지침 등 주요 선진국을 중심으로 형성되고 있는 환경규제 분위기에 따라 PCB 업계는 납과 할로겐을 함유하지 않은 원자재 사용이 증가하게 되었습니다.또한, FPCB 제품을 생산하는 과정에서 일부 공정에서 Cd, Pb, Hg, Cr+6, PBBs/PBDEs, Br, Cl, Sb 등의 환경오염물질이 배출되는 경우가 있습니다. 당사는 대기 및 수질오염물질 배출량을 환경관련법에서 요구하는 허용 기준 절반 수준을 목표로 삼고 폐기물 및 유해화학물질 사용을 통제하기 위하여 환경유해물질관리 절차서, 대기관리 절차서, 수질관리 절차서, 폐기물관리 절차서, 유독물·위험물·유해화학물질관리 절차서 등 사내 기준을 세우고 주기적인 측정 및 개선을 통하여 준수하고 있습니다. 또한 환경안전팀을 별도로 설치, 전문 담당 인력을 보유하고 환경 방침과 환경 유해물질관리 절차서 등을 작성 및 준수하고 있습니다.상기와 같이 당사는 환경 관련 규제 준수를 위해 노력하고 있으나 향후 정부의 친환경 관련 규제 강화 등의 외부 요인이 발생할 경우 당사의 원가 및 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 또한, 소비자의 환경의식 역시 점차 높아짐에 따라 환경 친화 제품을 구매하고자 하는 소비자 계층이 점차 증가하고 있으며 정부, 환경단체 등에서도 환경 친화 제품 및 기술의 개발을 유도하고 있습니다. 이러한 변화는 기업에게 법적규제 이상의 구속력을 발휘할 것으로 예상되며, 갑작스런 환경문제의 사회적 이슈대두, 규제 강화 등에 따라 당사의 제조 공정에 제약이 있을 경우에는 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원, %, 배)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

결산연월 또는 결산기간
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

외부감사인의 감사의견
-
-
적정
적정
적정
적정
적정
적정

(계속기업으로서의 불확실성 관련의견표명 및 주석사항 여부)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)

선순위 무보증 회사채 신용등급
-
-
-
-
-
-
-
-

1. 자산총계
120,721
125,901
122,978
125,138
103,076
103,584
78,275
74,431

- 유동자산
36,523
43,659
34,890
36,771
52,942
52,233
23,283
19,745

2. 부채총계
60,531
60,994
72,253
71,079
52,537
50,553
32,115
27,947

- 유동부채
55,322
55,785
67,055
65,881
49,346
47,362
27,454
23,285

3. 자본총계
60,191
64,907
50,726
54,059
50,539
53,031
46,159
46,484

4. 부채비율 (%)
100.57%
93.97%
142.44%
131.48%
103.95%
95.33%
69.58%
60.12%

5. 유동비율 (%)
66.02%
78.26%
52.03%
55.81%
107.29%
110.28%
84.81%
84.80%

6. 매출액
43,559
43,408
63,507
61,935
45,803
43,843
52,429
51,382

7. 영업이익
-1,785
115
2,298
2,941
-4,385
-2,620
986
2,610

8. 이자보상배율 (배)
-0.92배
0.06배
0.56배
0.77배
-5.05배
-3.08배
1.30배
5.05배

(금융비용)
2,431
2,357
4,632
4,251
3,103
3,033
4,526
3,826

(이자비용)
1,936
1,936
4,121
3,796
868
851
758
517

9. 당기순이익
-8,128
-6,104
-9,292
-7,535
-6,665
-4,779
-1,380
-1,965

10. 자본금
28,746
28,746
23,397
23,397
11,446
11,446
10,420
10,420

11. 영업활동 현금흐름
-4,050
-7,660
2,078
-4,748
-4,443
-4,335
3,582
3,937

12. 투자활동 현금흐름
-7,256
-5,218
-43,777
-39,898
-9,947
-6,566
-18,140
-20,637

13. 재무활동 현금흐름
4,347
4,879
26,606
27,911
33,915
32,548
11,562
12,670

14. 현금및현금성자산 기말 잔고
9,203
3,646
15,434
11,612
29,989
28,407
10,547
6,817

출처:
당사 정기보고서

가. 매출액 감소 및 수익성 악화 관련 위험당사는 2004년 설립 이후 단면, 양면, Multi, RF 등의 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)를 주요 제품으로 제조 및 판매해오고 있으며, 최근 사업다각화를 위해 투명 Display 사업 부문을 신설하며 건물의 외부 유리에 부착하는 LED Display 제품을 2021년부터 대기업 OEM 및 자체 제품으로 납품하고 있습니다.당사의 주요 사업부문인 FPCB 사업부문 매출액은 2019년과 2020년 연속적으로 감소해 왔으며 이는 당사의 일부 고객사 제품 수요의 감소와 코로나-19로 인한 전방산업의 불황이 원인입니다. 이후 전기차 관련 업체와 신규 계약을 맺고 투명 LED 디스플레이 사업 부문의 매출이 발생함에 따라 점차 매출이 회복하였습니다. 당사의 매출액 추이는 전반적으로 당사 제품의 최종 수요처인 자동차, IT세트 제품 등 주요 제품 시장의 수요 및 당사 및 고객사가 발주한 주문량에 의해 변동되고 있습니다.
당사는 전방산업의 업황에 따라 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있으며 신규 사업의 성공 여부는 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.
당사는 2022년 7월 28일 (주)리튬플러스와 탄산리튬 50t 공급계약을 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태이며, 추후 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다. 당사의 주요 매출처는 국내 대기업으로 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 고객사의 판매 정책 및 생산 정책 등으로 당사의 납품단가는 변동될 수 있으며 이는 당사의 매출액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는
지속적인 협상을 통해서 원재료 등의 원가 상승을 일부 판매가격에 반영하려고 노력하고 있으
며, 부득이한 상황으로 인하여 특정 매출처향 납품단가가 인하 될 경우 납품 물량 증가 협상을 통해 납품단가 하락으로 인한 매출감소폭을 최소화하고 있습니다. 또한 상기하였듯 지속적인 연구개발을 통한 신규 제품 개발 및 신규 매출처 확보를 통해, 특정 매출처향 납품단가 인하가 당사의 전체 매출액에 미치는 영향을 지속적으로 줄여나갈 계획입니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 매출처에 대한 교섭력 열위의 상황으로 인해 고객사가 원가 상승분을 판매가에 반영하지 않거나 원가 절감 정책 등 단가 인하 압력을 작용한다면 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다. 당사의 영업이익은 매출액의 변동에 따라 일부 차이가 발생합니다. 반면 당사는 오랜기간 당기순손실을 기록하고 있는데 이는 주로 관계기업및종속기업투자손실에 의해 발생합니다.
당사는 과거 많은 관계기업 및 종속기업에 투자를 한 바가 있으며 이를 대부분 손상처리 하였습니다. 추후 타 기업에 대한 투자가 반복될 수 있으며 해당 투자에 대한 손상처리는 당사의 당기순이익율에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2004년 설립 이후 단면, 양면, Multi, RF 등의 연성회로기판(Flexible Printed Circuits Board)를 주요 제품으로 제조 및 판매해오고 있으며, 최근 사업다각화를 위해 투명 Display 사업 부문을 신설하며 건물의 외부 유리에 부착하는 LED Display 제품을 2021년부터 대기업 OEM 및 자체 제품으로 납품 및 판매하고 있습니다.당사의 2019년부터 2023년 반기까지의 연결 및 별도 기준 매출 및 수익성 현황은 다음과 같습니다.

[매출 및 수익성 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원, %)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
43,559
43,408
50,928
49,802
63,507
61,935
45,803
43,843
52,429
51,382

매출액증가률
-14.47%
-12.84%
57.22%
59.59%
38.65%
41.27%
-12.64%
-14.67%
-20.19%
-17.95%

매출총이익
5,101
5,610
9,623
7,163
11,941
9,434
3,369
5,678
10,807
10,364

매출총이익률
11.71%
12.92%
18.90%
14.38%
18.80%
15.23%
7.36%
12.95%
20.61%
20.17%

매출원가
38,458
37,799
41,305
42,639
51,567
52,500
42,434
38,165
41,623
41,018

매출원가율
88.29%
87.08%
81.10%
85.62%
81.20%
84.77%
92.64%
87.05%
79.39%
79.83%

판매비와관리비
6,886
5,495
7,594
6,187
9,643
6,493
7,754
8,298
9,821
7,754

판매비와관리비 비율
15.81%
12.66%
14.91%
12.42%
15.18%
10.48%
16.93%
18.93%
18.73%
15.09%

영업이익
-1,785
115
2,029
976
2,298
2,941
-4,385
-2,620
986
2,610

영업이익률
-4.10%
0.26%
3.98%
1.96%
3.62%
4.75%
-9.57%
-5.98%
1.88%
5.08%

당기순이익
-8,128
-6,104
4,432
3,274
-9,292
-7,535
-6,665
-4,779
-1,380
-1,965

당기순이익률
-18.66%
-14.06%
8.70%
6.57%
-14.63%
-12.17%
-14.55%
-10.90%
-2.63%
-3.82%

출처:
당사 정기보고서

주)
매출액증가율 = 해당 연도 매출액 / 전년 매출액

매출원가율 = 매출원가 / 매출액

매출총이익률 = 매출총이익 / 매출액

판관비율 = 판매비와관리비 / 매출액

영업이익률 = 영업이익 매출액

당기순이익률 = 당기순이익 / 매출액

매출액 현황을 살펴보면,
2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 524억원과 약 514억원에서 2020년 전년동기대비 약 -12.64%, 약 -14.67% 감소한 약 458억원과 약 438억원, 2021년 전년동기대비 약 57.22%, 약 59.59% 상승한 약 635억원과 약 619억원, 2022년 3분기는 전년동기대비 약 -14.47%, 약 -12.84% 감소한 약 436억원, 434억원을 기록했습니다.당사의 주요 사업부문인 FPCB 사업부문 매출액은 2019년과 2020년 연속적으로 감소해 왔으며 이는 당사의 일부 고객사 제품 수요의 감소와 코로나-19로 인한 전방산업의 불황이 원인입니다. 이후 신규 거래처 발굴에 집중하여 2020년 전기차 관련 부품 전문 업체와 신규 거래 계약을 맺었고 2021년 본격적인 납품을 시작하며 202년 연결기준 FPCB 제조부문 매출액 약 592억원을 기록하면 연결 및 별도 기준 모두 높은 매출액 성장률을 보였습니다. 그러나 2022년 우크라이나-러시아 전쟁의 발발 및 차량용 반도체 부족에 따른 여파로 자동차 공급 사슬에 차질이 생겨 당사의 주요 전방산업인 완성차 제조업체들의 생산량이 줄어들었고 이에 따라 2022년 3분기 별도 기준 FPCB 제조부문 매출액은 약 422억원으로 전년도 동기 대비 약 59억원 감소한 매출을 기록하며 부진한 모습을 보이고 있습니다. 투명 LED 디스플레이 사업인 ACTVISION 사업 부문의 경우 2021년부터 매출이 발생하였으며 2021년 연결 기준 약 8억원의 매출액을 실현하였습니다. 2022년 3분기의 경우 연결 기준 약 23억원의 매출액을 실현하였고 이는 전년 동기 대비 544.35% 증가한 수치입니다. 투명 LED 디스플레이 사업은 국내 대기업에 OEM 방식으로 납품하거나 자체 제품으로 판매되고 있으며 신설 사업으로 사업의 성공 여부는 현재 불투명한 상황입니다. 당사의 2019년부터 2023년 3분기까지의 연결 및 별도 기준 사업부문 및 품목별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문 및 품목별 매출액 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

사업부문
품목명
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

FPCB
단면
7,758
17.87%
21,268
42.71%
23,790
38.41%
8,562
19.53%
2,537
4.94%

양면
31,440
72.43%
26,060
52.33%
34,240
55.28%
33,168
75.65%
45,347
88.25%

Multi
707
1.63%
791
1.59%
1,120
1.81%
301
0.69%
849
1.65%

RF
-
-
-
-
-
-
4
0.01%
28
0.05%

소 계
42,244
91.93%
48,119
96.62%
59,150
95.50%
42,035
95.88%
48,761
94.90%

ACTIVISION
ACTIVISION
1,820
4.19%
363
0.73%
839
1.35%
-
-
-
-

기타
519
1.20%
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
2,339
5.39%
363
0.73%
839
1.35%
-

-
-

기타
1,165
2.68%
1,321
2.65%
1,946
3.14%
1,808
4.12%
2,621
5.10%

합 계
43,408
100.00%
49,802
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,382
100.00%

출처:
당사 정기보고서

당사의 사업은 주문형 생산 방식으로서 전자부품업게의 특성상 정기적 수주에 의해 공급하는 것이 아닌 고객이 제품을 설계하고 이를 주문하면 그에 맞게 제품을 생산하는 방식입니다. 고객사는 LCD 모듈, LED 모듈, 자동차 전장부품, 휴대폰 등의 제조 업체들로 각 고객사 및 모델별 주문에 대응하여 각 사양에 맞는 제품을 생산 및 판매하기에 고객사의 요구에 따라 제품별 가격의 차이는 큽니다. 당사의 2019년부터 2022년 3분기까지의 주요 제품의 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

[주요 제품의 가격 변동 추이]

(단위: 원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

제품
단 면
207~627
179~1381
291~968
264~385

양 면
624~2,358
844~2170
725~997
776~970

Multi
402~21,400
434~20000
500~18000
474~1465

RF
-
-
307
308~316

ACTVISION
603,456~735,008
-
-
-

출처:
당사 정기보고서

당사의 2019년부터 2022년 3분기까지의 제품별 및 매출처별 매출현황은 다음과 같습니다.

[주요 제품별 및 매출처별 매출 현황]

(단위: 백만원, %)

제품명
매출처명
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

단 면
고객사 A
2,614
6.02%
19,147
30.91%
5,587
12.74%
0
0.00%

고객사 B
2,535
5.84%
2,759
4.45%
2,189
4.99%
2,019
3.93%

고객사 D
2,350
5.41%
1,466
2.37%
288
0.66%
0
0.00%

소 계
7,499
17.28%
23,372
37.74%
8,063
18.39%
2,019
3.93%

양 면
고객사 B
15,851
36.51%
24,631
39.77%
24,396
55.65%
37,062
72.13%

고객사 A
10,492
24.17%
5,557
8.97%
1,379
3.15%
0
0.00%

고객사 E
1,150
2.65%
832
1.34%
529
1.21%
71
0.14%

소 계
27,492
63.33%
31,020
50.08%
26,305
60.00%
37,133
72.27%

Multi
고객사 F
628
1.45%
952
1.54%
0
0.00%
0
0.00%

고객사 G
51
0.12%
144
0.23%
83
0.19%
109
0.21%

고객사 H
28
0.07%
24
0.04%
18
0.04%
13
0.02%

소 계
707
1.63%
1,120
1.81%
101
0.23%
121
0.24%

ACTVISION
고객사 B
2,482
5.72%
1,332
2.15%
1,068
2.44%
1,140
2.22%

고객사 C
2,111
4.86%
182
0.29%
12
0.03%
14
0.03%

고객사 E
263
0.61%
210
0.34%
57
0.13%
563
1.10%

소 계
4,856
11.19%
1,724
2.78%
1,138
2.59%
1,717
3.34%

매출 합계
43,408
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,382
100.00%

출처:
당사 제공

상기와 같이 당사의 매출액 변동은 당사의 최종 수요처인 완성차 제조 업체, IT 세트 제조업체 등 소수 업체의 제품 수요 및 생산에 따라 당사에 발주되는 납품규모가 변동 되었기 때문입니다. 당사의 매출액은 당사가 개발 및 생산하는 FPCB가 사용되는 제품인 자동차, LCD 모듈, LED 모듈, 휴대폰(스마트폰) 등의 제품 및 부품을 생산하는 제조업체에 제품을 납품함에 따라 발생되고 있으며, 당사의 고객사는 이를 통해 제품을 생산하여 최종 수요처에 납품합니다. 주요 제품은 최종수요처 및 고객사의 생산계획에 의한 주문생산방식으로 납품 규모가 결정되어 지는 구조이므로, 당사의 매출액은 사업의 특성상 당사의 제품 최종 수요처인 자동차, IT 세트 제조업체등의 제품 수요에 민감하게 연동되어 결정되어지는 구조입니다. 결론적으로 당사의 매출액 추이는 전반적으로 당사 제품의 최종 수요처인 자동차, IT세트 제품 등 주요 제품 시장의 수요 및 당사 및 고객사가 발주한 주문량에 의해 변동되고 있습니다. 당사는 최종 수요 제품 시장의 경쟁 심화에 따른 고객사의 점유율 하락 및 외부 요인에 따른 수요 감소로 인해 당사에 발주되는 납품 규모가 감소할 수 있으며, 이러한 현상이 지속될 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 미쳐 수익성 및 재무구조가 악화될 수 있습니다. 당사의 신규 사업 부문인 투명 LED 디스플레이 사업은 FPCB 사업 부문과는 달리 축적된 양산 및 영업 능력이 부재합니다. 신규 사업은 2021년 연결 기준 약 8억원의 매출액을 기록하였고 2022년 3분기까지 별도 기준 매출액은 약 23억원을 시현하면서 전년동기 대비 약 544.35% 증가하였습니다. 현재 신규 사업의 성공 가능성을 예상하기는 매우 어려운 상황이고 경기침체로 인한 수요의 감소 및 경쟁사의 등장 등으로 사업이 원할히 진행되지 않을 수 있으며 이는 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 주요 매출처는 고객사 A 및 고객사 B로 2022년 3분기 별도 기준 고객사 A는 약 30.19%, 고객사 B는 약 48.07%의 매출비중을 기록하고 있습니다. 고객사 A의 경우 당사가 2020년 중 공급을 시작하여 2021년 본격적으로 매출을 발생시켰습니다. 2019년 별도기준 당사의 고객사 B향 매출액 비중은 78.28%를 기록하며 매우 높은 수준의 편중도를 보였습니다. 이후 신규 매출처인 고객사 A로의 매출이 발생하기 시작함에 따라 2020년 매출처의 비중은 고객사 B 63.08%, 고객사 A 15.89% 등으로 소폭 분산되었으며 2021년 고객사 B 46.37%, 고객사 A 39.88% 등을 기록하며 점차 매출 비중을 분산하였습니다.하지만 2022년 3분기 별도 기준 고객사 B에 대한 매출액 비중은 48.07%,고객사 A에 대한 비중은 30.19%로 이 둘의 매출액 비중은 78.26%인 상황이며 여전히 두 매출처에 대해 높은 편중도를 보이고 있습니다. 이로 인해 당사의 매출액은 주요 매출처의 생산 계획 및 영업 상황에 따라 크게 변동할 수 있습니다. 또한 당사는 일부 고객사에 장기간 제품을 공급하여 왔으나 고객사가 매입처 다변화를 위해 타사와 추가적인 공급계약을 맺을 경우 당사의 납품 물량이 줄어들어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 특정 매출처로의 매출액편중 비율을 낮추고자 전기차, 2차전지용 부품 모듈, 디스플레이 부품, 스마트카 전장부품등 신규시장 진출을 위한 제품을 지속적으로 발굴중에 있습니다. 추후 제품 개발에 성공하여 본격적인 양산단계에 돌입하게 되면 당사는 추가적인 매출처를 확보하여 특정 매출처로의 매출액 편중을 줄일 수 있을것으로 판단하고 있습니다. 당사의 신규제품 관련 연구개발 실적 현황은 아래와 같습니다.

[연구개발 실적 현황]

구 분
연구과제
주요 연구내용
결과 및 기대효과
개발연도

자체기술 개발
고굴곡 Slide FPC
전자파차폐기능을 갖는 모바일용고굴곡FPC 개발
개발성공20만회 굴곡성 신뢰성합격 양면Slide 및 다층Slide FPC 양산중
2006.03.01~ 2006.12.31

자체기술 개발
Build-up 다층FPC
BlindViahole을갖는 모바일용 다층FPC 개발
개발성공 Hole 직경80~100um BVHLaserDrill가공 성공 BVH동도금 신뢰성합격 다층BVHFPC 양산중
2006.01.01~ 2006.09.30

자체기술 개발
Rigid Flexible
RigidFlexible공정기술개발
개발성공 카메라모듈, RF모델양산중 EMI차폐성능합격
2006.10.01~ 2008.03.31

정부 지원과제
에칭레지스트인쇄법을 이용한 모바일용 FPC회로 형성기술
FPC회로형성에 적합한 에칭레지스트잉크 및 공정개발
FPC회로 150~400um급회로형성성공 기존Photo-Lithography공법 대비 공수단축 및 공정비용절감과 기존Line 대비 최소의 설비투자
2007.12.01~ 2008.11.30

정부 지원과제
감광성 Black Coverlay Film 공법
기존 감광성 INK를 이용한 PSR 방법에서 신소재인 감광성 FILM을 코팅하는 방법
기존공법에 비해 공정축소로생산성 향상 및 품질 우수특허출원 완료(11.09.05)
2008.12.01~2011.09.05

자체기술 개발
TV용 LED방열기판(Plugging type열전달기판)
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈PCB를 대체
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈 PCB를 대체하는 고열전도성 기판을 개발함으로서 신규매출창출에 기여
2010.03.01~ 2013.06.30

정부 지원과제
POLED 디스플레이용 고집적 고굴곡성 연성회로기판
SAP공법 적용을 통한 회로 40Pich 이하의 고집적 4Layer FPCB 개발
SAP공법 적용 FPCB기술 확보 및 Fine Fich 회로 구현으로 인한 매출창출 기대특허출원 완료(18.09.04)
2016.10.01~ 2018.09.30

자체기술 개발
LED 투명 전광판용 연성회로기판
투명LED디스플레이의 접속단자들간에 디지털신호를 전송하는 신호선 이외에 별도의 백업신호선을 형성 기술
신제품 ACTVISION 제품의 기술 개발로 인한 신사업확장에 기여(18.07.17)
2017.07.20~ 2018.07.17

자체기술 개발
자동차 베터리용 FPCB 제조 공법 개발
RTR 대면적 Process 개발
원가 절감으로 모델 수익성 기여(19.12.17)
2019.05.20~ 2019.12.17

정부 지원과제
고감도 자기센서 소재공정 및 3축 지자기센서 기술개발
자기 박막 공정 설비 구축- 8"급 라인구축
자율 주행차량용 3축 지자기 자기센서 개발
2020.04.01 ~ 2023.12.31

출처:
당사 정기보고서

또한 당사의 주요 매출처는 국내 대기업으로 당사는 고객사와의 교섭력이 열위한 상황입니다. 고객사의 판매 정책 및 생산 정책 등으로 당사의 납품단가는 변동될 수 있으며 이는 당사의 매출액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는
지속적인 협상을 통해서 원재료 등의 원가 상승을 일부 판매가격에 반영하려고 노력하고 있으
며, 부득이한 상황으로 인하여 특정 매출처향 납품단가가 인하 될 경우 납품 물량 증가 협상을 통해 납품단가 하락으로 인한 매출감소폭을 최소화하고 있습니다. 또한 상기하였듯 지속적인 연구개발을 통한 신규 제품 개발 및 신규 매출처 확보를 통해, 특정 매출처향 납품단가 인하가 당사의 전체 매출액에 미치는 영향을 지속적으로 줄여나갈 계획입니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고 매출처에 대한 교섭력 열위의 상황으로 인해 고객사가 원가 상승분을 판매가에 반영하지 않거나 원가 절감 정책 등 단가 인하 압력을 작용한다면 당사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

당사의 매출처별 매출현황은 다음과 같습니다.

[매출처별 매출현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출
비중
매출
비중
매출
비중
매출
비중

고객사 A
13,106
30.19%
24,704
39.88%
6,966
15.89%
0
0.00%

고객사 B
20,868
48.07%
28,722
46.37%
27,653
63.08%
40,221
78.28%

기타
9,434
21.74%
8,509
22.45%
9,224
27.96%
11,161
28.33%

합 계
43,408
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,382
100.00%

출처:
당사 제공

당사의 매출원가율은 2019년 연결 및 별도 기준 각각 79.39%, 79.83%, 2020년 연결 및 별도 기준 각각 92.64%, 87.05%, 2021년 연결 및 별도 기준 각각 81.20%, 84.77%, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준 각각 88.29%, 87.08%입니다. 당사 매출원가율 변동의 원인은 매출액의 변동입니다. 당사가 주로 영위하고 있는 FPCB 사업 부문은 재료비율이 낮고 제품의 생산시 필요한 외주가공비의 지출이 많은 설비 산업으로 설비의 가동률에 따라 매출원가율이 일부 변동하며 정상적인 설비 가동을 통해 충분한 매출을 발생시킨 이후에는 외주가공비와 같은 변동비성 비용이 매출원가율에 더 큰 영향을 주어 일정한 수준의 매출원가율을 유지하게 됩니다. 2020년과 2022년 3분기 연결 및 별도 기준 약 90%에 달하는 매출원가율을 기록한 것은 매출액 및 가동률의 악화에 따른 매출원가율의 증가 때문입니다. 2021년의 연결 및 별도 기준 각각 약 81.20%, 약 84.77%의 매출원가율을 기록한 것은 매출의 상승에 따른 매출원가율의 하락입니다. 이처럼 당사가 영위하는 주요 사업의 특성상 매출원가율은 매출액의 변동과 관련이 있습니다.

당사의 원재료 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

[원재료 가격 변동 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

CCL(동박)
10,400~35,000
10,100~35,000
10,100~32,967
10,200~33,500

C/L(커버레이)
3,710~16,800
3,600~16,800
3,600~16,800
3,617~16,901

B/S (본딩시트)
4,000~5,500
4,000~4,500
4,000~5,500
4,000~5,500

출처:
당사 정기보고서

당사의 2022년 3분기 기준 원재료의 가격은 전반적인 물가 상승에 의한 원자재 가격의 증가로 2021년 대비 소폭 인상되었으나 당사의 제품원가에 원재료 비용이 차지하는 비율은 매우 낮습니다. 2022년 3분기 기준 연결 및 별도 기준 재고자산 중 원재료 및 부재료등의 매입액은 연결 및 별도 기준 각각 약 132억원, 33억원으로 2022년 3분기 연결 및 별도 기준 매출액 약 436억원, 434억원 대비 30.28%, 7.60% 수준을 보이며 낮은 매출액 대비 원재료 및 부재료 등의 매입액 비율을 기록하였습니다.당사는 사업구조상 도금 작업 등 자체 설비를 보유하고 있지 않은 공정은 외주를 맡기고 있습니다. 이에 2022년 3분기 연결 및 별도 기준 각각 약 51억원, 약 259억원의 외주가공비를 기록하며 연결 및 별도 기준 매출액 약 436억원, 434억원 대비 11.70%, 59.68%를 기록하고 있습니다. 2022년 3분기 별도 기준 약 259억원의 외주가공비를 인식한 것은 도금 등 일부 공정에 대한 외주 외에도 당사에서 전공정중 일부를 가공 후 베트남 법인인 EVAM VINA CO., LTD에서 후공정 작업을 마무리하여 다시 국내로 들여와 최종 고객사에 납품한 내역이 포함되어 있습니다.당사가 영위하는 FPCB 제조 및 판매 산업은 설비 능력이 중요한 산업으로 설비에 대한 고정비용과 투자가 꾸준하게 발생합니다. 특히 당사는 해외 생산 거점을 확보하기 위해 2018년 베트남 공장의 설립을 시작하였습니다. 이에 따라, 2019년 연결 기준 유형자산 감가상각비 약 37억원, 약 36억원의 유형자산 취득 및 자본적지출이 발생하였습니다. 2020년의 경우 연결 기준 유형자산 감가상각비 약 31억원을 인식하였고 유형자산의 취득 및 자본적 지출 약 115억원이 발생하였습니다. 2021년의 경우 유형자산에 대해서 연결 기준 약 34억원의 감가상각비를 인식하였고 취득 및 자본적 지출로 약 36억원을 사용하였습니다. 매출액 대비 유형자산 감가상각비 비중은 2019년, 2020년, 2021년 각각 5.29%, 6.75%, 5.29% 입니다. 2022년 3분기의 유형자산 감가상각비는 약 24억원 유형자산의 취득 및 자본적 지출은 약 24억원 발생하며 매출액 대비 유형자산 감가상각비 비중은 5.52%를 기록하였습니다. 당사는 유형자산의 감가상각비로 2019년부터 2021년까지 평균 약 34억원을 인식하며 5.78%의 매출액 대비 유형자산 감가상각비로 사용하였습니다. 이후로도 감가상각비와 유사한 금액이 설비에 지속적으로 투자가 이뤄지고 있다는 점을 고려하면 현재 수준의 감가상각비는 지속적으로 발생할 것이며 이는 제조원가 및 판매비와 관리비로 인식되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

당사는 2022년 7월 28일 (주)리튬플러스와 탄산리튬 50t 공급계약을 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50t 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태이며, 추후 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다.
리튬 공급계약 관련 공시는 금융감독원 전자공시시스템(DART)상 2022년 7월 28일 공시된 "단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)" 및 "(정정)단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)" 참고 바라겠습니다.

당사의 영업이익은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 10억원, 약 26억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -44억원, 약 -26억원으로 적자전환 하였으며, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 23억원, 약 29억원으로 흑자전환 하였으며, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 20억원, 약 10억원, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -18억원, 약 1억원을 보이며 연결 기준 적자전환 하였습니다.
당사의 매출액 대비 판매비와 관리비의 비율은 2019년 ~ 2022년 3분기 까지 큰 변동 없이 연결 기준 약 15% ~ 19% 수준을 유지하고 있습니다.

FPCB 산업은 전방산업이 빠르게 발전하고 고객사가 요구하는 제품을 주문 생산하여야 하기 때문에 지속적으로 연구개발 투자가 이뤄져야 합니다. 당사의 연결 기준 경상연구개발비용은 2019년 약 31억원, 2020년 약 25억원, 2021년 약 32억원으로 매출액 대비 경상연구개발비용은 2019년 약 5.95%, 2020년 약 5.67%, 2021년 약 5.12%로 약 5% 수준을 유지하고 있습니다. 2022년 3분기의 경우 약 24억원의 경상연구개발비용을 지출하였으며 매출액 대비 경상연구개발비용은 약 5.56%입니다. 이처럼 당사는 약 29억원, 매출액 대비 5% 수준을 경상연구개발비용으로 지출하고 있습니다. 전방산업의 변화가 끊임없이 이루어지기에 당사가 본 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 이와 같은 수준의 경상연구개발비를 투자해야 합니다. 상기한 유형자산의 감가상각비와 경상연구개발비는 당사가 주요 사업을 지속하기 위한 고정비로 추후에도 해당 비용들은 발생할 것으로 예상됩니다. 반면에 당사의 설비 가동율은 2019년 22.59%, 2020년 37.67%, 2021년 20.33%로 현재 매우 낮은 수준에 머물러 있습니다. 전방산업의 호조 또는 새로운 고객사의 확보를 통해 추가적인 주문이 발생하여 공장의 가동률과 매출액이 정상화되기 전에는 지속적으로 영업손실이 발생하는 구조입니다. 당사의 전방산업 수요가 증가하거나 새로운 고객사를 확보하여 당사가 추가적인 주문을 받을 수 있을지는 붙루명한 상황입니다.낮은 공장 가동률과 사업을 영위하기 위한 고정비용이 꾸준히 발생하는 현재의 구조가 지속된다면 당사의 영업이익율은 매우 낮은 수준 혹은 음(-)을 기록할 수 있으며 이는 장기적으로 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 당기순이익은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -14억원, 약 -20억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -67억원, 약 -48억원, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -93억원, 약 - 75억원 기록했으며, 2021년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 44억원, 33억원을, 2022년 3분기 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -81억원, 약 -61억원을 보이며 연결 및 별도 기준 모두 적자전환 하였습니다. 당사는 2019년 이후로 현재까지 연속하여 당기순손실을 기록하고 있으며 이는 주로 영업손실과 관계기업및종속기업투자손실에 따른 당기순손실입니다. 당사는 2019년 약 10억원의 영업이익을 기록하였으나 약 45억원의 금융비용 약 15억원의 법인세 비용으로 인해 약 14억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 이후 2020년 부진한 매출로 인해 약 44억원의 영업손실을 기록하였으며 약 9억원의 관계기업및종속기업투자손실이 발생함에 따라 당기순손실은 약 67억원을 기록하며 영업손실 대비 그 규모가 더 확대되었습니다. 2021년은 약 23억원의 영업이익을 기록했음에도 약 109억원의 대규모 관계기업및종속기업투자손익을 인식하며 약 93억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2022년 3분기까지도 약 18억원의 영업손실을 기록하고 약 105억원의 관계기업및종속기업투자손실을 인식하여 당기순손실은 약 81억원을 기록하였습니다.2019년 당시 종속기업이었던 연태아특전자유한공사에 대해 약 28억원의 종속기업 투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 2021년 당기에 양수한 (주)다이나믹디자인의 보통주에 대해 동사의 시가하락 및 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 약 103억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 2022년 3분기에도 상기한 이유로 (주)다이나믹디자인 보통주에 대해 손상차손 약 98억원을 인식하였습니다. 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상차손은 당기순손실의 규모를 확대하고 있으며 추후에도 이러한 상황이 반복된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 상기 사항들을 종합해보면 당사의 FPCB 제조부문의 매출액 및 수익성은 전방산업의 수요에 따른 고객사의 주문에 의해 크게 변동하였으며 고객사의 주문 감소에 따라 매출액 및 수익성이 악화되었습니다. 추후 전방산업의 불황에 의해 향후 매출액이 급격히 감소하거나, 고객사와의 계약에 실패할 경우 대규모 영업적자 및 당기순손실이 재현될 가능성이 존재합니다. 또한 당사가 관계기업 및 종속기업 투자자산의 손실을 지속적으로 인식할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 이외에도 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실이 발생한다면 대규모 당기순손실이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 악화 관련 위험당사의 차입금 합계는 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 약 208억원, 약 169억원이었으나 총차입금은 2021년말 연결 및 별도 기준 모두 592억원으로 크게 증가하였습니다. 이는 2020년과 2021년 중 전환사채의 발행이 크게 증가하였기 때문입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 제 4회차, 제 6회차, 제 7회차 전환사채의 잔액이 각각 약 3억원, 약 50억원, 약 150억원 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재 별도 기준 당사의 금융기관차입금은 단기차입금 약 151억원, 장기차입금 약 154억원이 존재하며, 그 중 단기성차입금은 전체 차입금 대비 49.51%를 차지하고 있습니다.
당사는 2019년 동종업계 대비 우위한 부채비율을 나타내고 있었으나 이후 전환사채의 발행으로 인해 부채비율이 꾸준히 증가하며 동종업계 대비 열위한 부채비율을 유지하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자 대금 중 약 160억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출, 장기차입금인 KB국인은행 신용대출을 상환하고자 합니다.당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다.또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다. 향후 재매입한 전환사채의 소각 및 재매각 여부는 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다. 당사는 현재 사업의 수익성 문제로 인해 영업손실을 기록함에 따라 2022년 3분기 연결 기준 음(-)의 이자보상배율을 기록하고 있습니다.
당사의 부채비율, 이자보상배율은 양호하지 못하며 매우 낮은 수준의 영업이익 또는 영업손실로 인해 이자비용 조차 지급하지 못하고 있는 상황입니다. 향후에도 영업손실 및 당기순손실의 지속적인 발생으로 결손금의 누적과 신규 사업 추진 및 타법인 출자 등의 이유로 자금 조달을 위한 차입 시 당사의 재무안정성이 더욱 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년부터 2022년 3분기까지의 연결 및 별도 기준 재무안정성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[재무안정성 지표 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원, %)

구분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

단기차입금
15,100
15,100
18,025
18,025
22,207
20,975
19,203
14,975

유동성장기차입금
880
880
520
520
850
850
292
908

유동성 리스부채
103
103
108
108
86
86
332
54

전환사채
31,432
31,432
39,806
39,806
12,783
12,783
0
0

단기성 차입금 소계
47,515
47,515
58,459
58,459
35,927
34,695
19,827
15,938

장기차입금
660
660
680
680
58
58
908
908

비유동성 리스부채
51
51
92
92
105
105
18
18

장기성 차입금 소계
711
711
772
772
163
163
927
927

차입금 합계
48,227
48,227
59,231
59,231
36,090
34,858
20,753
16,864

단기성차입금 비중
98.52%
98.52%
98.70%
98.70%
99.55%
99.53%
95.54%
94.51%

현금및현금성자산
9,203
3,646
15,434
11,612
29,989
28,407
10,547
6,817

순차입금
39,024
44,581
43,798
47,619
6,101
6,451
10,206
10,047

자산총계
120,721
125,901
122,978
125,138
103,076
103,584
78,275
74,431

차입금의존도
39.95%
38.31%
48.16%
47.33%
35.01%
33.65%
26.51%
22.66%

동종업계 차입금의존도

29.90%
30.54%
29.99%

출처:
당사 정기보고서

주1):
동종업계 차입금의존도는 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석을 참고하였습니다.(C.26 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비(중소기업))

당사의 차입금 규모는
전환사채의 규모에 따라 크게 변동되는 추세로2019년말부터 2021년말 까지 전환사채 발행 규모가 급격히 증가함에 따라 별도기준으로 꾸준히 증가하였으며, 2022년 3분기의 경우 제 4, 5, 6차 전환사채 전환청구에 따라 차입금 규모가 전년동기대비 별도기준으로 약 110억원 감소하였습니다. 당사의 순차입금(차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감) 규모
또한 차입금 규모와 유사한 흐름을 나타내고 있으나, 2020년 전환사채 발행 및 제3자배정 유상증자로 인한 현금 증가로 전년동기대비 소폭 감소하였습니다. 또한 2022년 3분기의 경우 차입금 총규모와 마찬가지로 전환사채의 전환청구로 인하여 별도기준 전년동기대비 약 30억 감소하였습니다.
당사의 차입금의존도는 또한 차입금 규모와 같은 흐름을 보이고 있으나, 2019년말
전환사채 발행 전 동종업계 대비하여 우세한 모습을 보였으나, 2020년말, 2021년말, 2022년 3분기말
전환사채의 발행과 더불어 당사의 차입금 의존도는 2019년말 대비 높아지며 동종업계대비 악화된 모습을 보이고 있습니다.

제
6회 전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 50억 전액을 보유중입니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 운영자금 및 신규사업 투자금 마련등의 사유로 유동성을 확보하고자 당사에게 제6회 전환사채 조기상환청구를 문의한 바 있습니다. 해당 전환사채의 조기상환청구권 행사를 통한 채권 상환시 (주)넥스턴바이오사이언스의 유동성 확보 및 당사의 재무안정성 개선이 예상됩니다. 하지만 당사는 제6회 전환사채의 만기일이 2024년 5월인것을 고려하여, 해당 전환사채를 재매입 후 추후 주가 추이에 따라 재매각 혹은 소각 하는것이 장기적으로 당사의 재무안정성 및 현금흐름에 기여 할수 있을것으로 판단하였습니다. 추후 주가 하락시 당사는 제6회 전환사채 소각을 통해 조기상환청구와 같은 재무안정성 개선효과를 기대하고 있으며, 추후 주가 상승시 당사는 제6회 전환사채 재매각을 통해 추가적인 현금확보를 기대할 수 있습니다. 따라서 향후 재매입한 전환사채의 소각 및 재매각 여부는 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다.
하지만 추후 전환사채 재매각으로 인하여 제6회 전환사채에 대한 상환의무가 당사에게 다시 발생 할 수 있으며, 이에 따라 재매각 된 전환사채가 전환 되기 전 까지 다시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 추후 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지지않아 상환을 요청 받을 시 금융기관 추가차입금 및 자산매각을 통해 해당 전환사채를 상환할 예정입니다. 또한 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지더라도 대량의 주식이 발행 및 유통되어 당사의 주가 하락 및 최대주주의 지분 희석의 원인이 될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 제6회 전환사채로 인한 전환가능 주식수는 1,564,455주 이며, 이는 전체 주식수 대비 약 4.65%에 해당하는 물량입니다. 하지만 전환사채 재매각 후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 재매각 될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성 및 주가 하락 가능성에 유의하시기 바랍니다. 만일 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유 현금을 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장할 계획입니다. 다만, 금융기관과의 협의가 불발되어 차입금의 만기가 연장되지 않는다면
당사는 타 금융기관으로부터의 추가 차입 및 보유 자산(당사가 보유중인 전환사채 등) 매각을 통하여 IBK중소기업 차입금
약 147억원 상환 및 제6회 전환사채 50억원을재매입 할 예정이며
,
KB국민은행 차입금의 경우 당사의 자체 보유현금으로 상환할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 매각 가능한 보유자산은 리튬플러스 2회차 CB 50억원, New Epoch LP 우선주 100억원, 다이나믹디자인 7회차 CB 100억원이 있으며, 차입금 만기도래시 따른 상환을 위한 추가차입 실패 시 해당 자산의 매각 자금으로 차입금의 상환이 가능할 것으로 판단됩니다. 하지만환급성 제한에 따른 보유자산매각 실패 및 보유자산 가치 하락에 따라 차입금 전액 상환이 불가능
할 경우 당사는 유동성 위험을 겪을 수
있습니다. 또한 만기 연장이 협의가 이뤄지더라도 이자율의 상승으로 이자비용이 증가하여 수익성이 악화될 수 있습니다.

[매각 가능한 보유자산 목록]

매각가능자산 종류
예상 매각가능금액
근거

리튬플러스2회차 CB
50억원
리튬플러스 50억원중 25억원은 리튬플러스에서 콜옵션을 보유하고 있으며, 현재 양산이 진행중으로 매각예상액은 원가를 기준으로 함.

New Epoch LP
100억원
당사투자이후 올해 초 포스코홀딩스 등 대기업군에서도 투자가 활발히 이루어지고 있으나, 나스닥상장등은 이루어지지 않아, 투자회수가능액을 원가를 기준으로 함.

다이나믹디자인7회차 CB
100억원
상장사의 CB투자로 주가의 변동성에 따라 투자가치가 변동되나, 보수적인 판단으로 원가를 기준으로 함.

출처:
당사 제공

증권신고서 제출일 현재 당사의 총 차입금 규모는 약
366억원
으로, 당사는 금번 유상증자를 통해 약 210억원의 차입금을 상환하고자 합니다. 금번 공모자금을 사용하여 상환하지 않는 기타 금융기관 차입금의 경우 원금 및 이자금의 분할상환이 이루어 지고 있으며, KB국민은행 차입금 약 2억원의 경우 당사 보유현금으로 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 또한
제7회차
전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가
유상증자로 인한 지분 희석 및 제6회차 전환사채 재매각 시의 지분 희석을 대비하여
보유하고있어 해당 전환사채의 조기상환청구는 없을것으로 판단하고 있으나, 조기상환청구 기간 동안 (주)넥스턴바이오사이언스의 지속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 재무안정성이 악화 될 경우 당사의 예상과는 다르게 조기상환 청구가 이뤄질 수 있습니다. 전환사채의 조기상환이 청구된다면 우발 부채의 발생으로 인한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다. 차입금 현황 및 금번 유상자금을 통한 상환에 예정 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

차입처
조 건(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서제출전일
상환예정금액

[단기차입금]

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2023.12.15
5.75%
3,725
3,725

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2023.12.15
4.44%
3,000
3,000

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
무역금융
2023.12.15
4.62%
8,000
8,000

소 계
14,725
14,725

[장기차입금]

KB국민은행
무담보(연대보증)
운전자금
2024.09.15
7.06%
320
280

KB국민은행
신용대출
운전자금
2023.12.15
6.65%
500
400

KB국민은행
신용대출
운전자금
2024.12.15
6.89%
720
640

소 계
1,540
1,320

[사채]

제4회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2023.09.29
5.00%
300
-

제6회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.05.07
2.00%
5,000

5,000
(주1)

제7회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.07.05
2.00%
15,000
-

소 계
20,300
5,000

합 계
36,565
21,045

출처:
당사 제공

주1)
당사는 금번 유상증자 공모자금 중 50억을 사용하여 제6회 사모 전환사채를 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스로 부터 재매입 할 예정입니다

2022년 3분기말 연결 및 별도 기준 차입금 및 전환사채 발행과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 만기별 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
토지, 건물 등
27,368
21,600
IBK기업은행
금융거래약정

유형자산
토지, 건물 등
27,368
2,880
KB국민은행
시설자금

유형자산
토지, 건물 등
-
-
IBK기업은행
금융거래약정

합계
54,736
24,480

출처:
당사 정기보고서

당사는 2022년 3분기 기준으로 당사의 차입금 및 전환사채 발행과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 2022년 3분기 기준, 당사의 담보제공자산 관련 총 설정 금액은 약 245억원입니다.상기한 약정 사항들은 당사의 우발채무로 분류되고 있는데, 향후 예상하지 못한 시점에 당사의 귀책 사유 등으로 인해 담보물건의 소유권을 상실하거나, 거액의 손해 배상금을 지불할 수 있어 각별한 주의와 관리가 필요합니다.상기한 당사의 우발채무가 단기간 내 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화를 야기할 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 또한, 공시서류 제출 전일 기준으로 당사가 진행 중인 소송은 없으나, 향후 발생할 수 있는 우발부채나 소송을 적절히 관리하지 못할 경우 예상치 못한 시점에 경영활동에 중대한 금전적 손실이 발생하여 투자자에게 대규모 피해를 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[차입금 만기별 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년 초과2년 이내
2년 초과
합계

3개월 이내
3개월 초과6개월 이내
6개월 초과9개월 이내
9개월 초과1년 이내
합계

단기차입금
-
-
-
14,725
14,725
-
-
14,725

장기차입금
-
-
-
500
500
1,040
-
1,540

사채
-
-
-
300
300
20,000
-
20,300

합계
-
-
-
15,525
15,525
21,040
-
36,525

출처:
당사 제공

증권신고서 제출일 현재 별도 기준 당사의 금융기관차입금은 단기차입금 약
14,725억원, 장기차입금 약
15억원이 존재하며, 그 중 약
155억원이 1년 중으로 상환하여야 하는 단기성차입금이며 전체 차입금 대비
42.50%를 차지하고 있습니다. 현재 단기차입금의 경우 차입처로부터 상환 또는 기간 연장이 정상적으로 이뤄지고 있으나 전방산업의 경쟁심화 및 종속회사 등에 따른 우발위험, 영업손실 및 당기순손실 발생으로 인한 손익구조 악화 등 당사의 경영상황이 대내외적으로 악화될 경우 차입처로 부터 상환 압력 및 만기 연장이 어려울 수도 있습니다. 당사의 유동성 위험이 발생할 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[미상환 전환사채 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 4회차 전환사채

발 행 일 자
2020년 09월 29일

사채 만기일
2023년 09월 29일

발 행 금 액
7,000

잔 액
300

표면이자율
5.00%

만기보장수익율
7.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2021년 09월 29일 ~ 2023년 08월 29일

전환가액
3,114

PUT
2021년 09월 29일 ~ 2023년 06월 29일

CALL
2021년 09월 29일 ~ 2022년 03월 29일

전환가능주식수
96,339

인수인
(주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
3,196

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
1,564,455

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

구 분
제 7회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 07월 05일

사채 만기일
2024년 07월 05일

발 행 금 액
15,000

잔 액
15,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 07월 05일 ~ 2024년 06월 05일

전환가액
1,963

PUT
2022년 07월 05일 ~ 2024년 04월 05일

CALL
2021년 10월 05일 ~ 2022년 10월 05일

전환가능주식수
7,641,365

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

당사는 증권신고서 제출일 현재 제 4회차, 제 6회차, 제 7회차 전환사채의 잔액이 각각 약 3억원, 약 50억원, 약 150억원 존재하며 현재 유동부채로 인식되고 있습니다. 전환사채의 발행에 따라 당사의 부채비율, 차입금 의존도, 유동비율은 모두 악화되었습니다. 대다수의 전환사채는 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고 있으나 최대주주가 과거 일부 전환사채를 재매각 및 양수도 함에 따라 타인이 일부 보유하고 있습니다. 각 전환사채의 조기상환청구 기간 동안 지속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 인한 손익구조 악화 등 당사의 경영상황이 대내외적으로 부정적인 상황에 놓이게 됨에 따라 주가변동이 있을 경우 조기상환 청구가 이뤄질 수 있습니다. 전환사채의 조기상환이 청구된다면 우발 부채의 발생으로 인한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사의 2019년 말부터 2022년 3분기말까지 안정성관련 재무지표를 자세히 살펴보면 아래와 같습니다.

[안정성 관련 재무지표 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

부채비율
100.57%
93.97%
142.44%
131.48%
103.95%
95.33%
69.58%
60.12%

차입금 평균이자율
5.35%
5.35%
6.96%
6.41%
2.41%
2.44%
3.65%
3.07%

차입금의존도
39.95%
38.31%
48.16%
47.33%
35.01%
33.65%
26.51%
22.66%

총자산 회전율
48.11%
45.97%
51.64%
49.49%
44.44%
42.33%
66.98%
69.03%

금융비용부담율
4.45%
4.46%
6.49%
6.13%
1.90%
1.94%
1.44%
1.01%

영업이익률
-4.10%
0.26%
3.62%
4.75%
-9.57%
-5.98%
1.88%
5.08%

이자보상배율(배)
-0.92배
0.06배
0.56배
0.77배
-5.05배
-3.08배
1.30배
5.05배

동종업계 부채비율

100.40%
101.47%
107.07%

동종업계 이자보상배율(배)

4.03배
3.27배
2.71배

출처:
당사 정기보고서

주1)
부채비율 = 부채총계 / 자본총계

차입금 평균이자율 = 이자비용(연환산) / 차입금총계(기말 기준)

차입금의존도 = 차입금 / 자산총계

총자산 회전율 = 매출액(연환산) / 자산총계

금융비용부담율 = 이자비용 / 매출액

영업이익률 = 영업이익 / 매출액

이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용

주2)
동종업계 부채비율 및 이자보상배율은 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석을 참고하였습니다.(C.26 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비(중소기업))

2019년말 당사는 연결 및 별도 기준 약 195억원, 약 153억원으로 평년수준의 단기차입금을 유지하였고 이외의 전화사채가 발행되지 않았기에 동종업계 대비 낮은 부채비율을 기록하였습니다.
하지만 2020년 당해 제 4, 5회차 전환사채가 약 128억원 인식되고 단기차입금 또한 전년대비 증가하며 부채비율 또한 대폭 증가하게 되었습니다. 2021년의 경우 7회차 전환사채로 인해 부채총계가 전년대비 약 197억원억원 증가하였고 부채비율 또한 상승하였습니다. 2022년 3분기말 차입금이 약 257억원 감소하였는데 이는 제 4회차, 5회차 전환사채의 일부가 주식으로 전환됨에 따라 발행한 감소입니다. 전환사채의 전환권이 행사됨에 따라 추가적인 주식발행으로 인해 자본총계가 증가하였습니다. 이로 인해 부채비율은 전년대비 크게 하락하였습니다. 당사는 2019년 동종업계 대비 우위한 부채비율을 나타내고 있었으나 이후 전환사채의 발행으로 인해 부채비율이 꾸준히 증가하며 동종업계 대비 열위한 부채비율을 유지하고 있습니다. 당사는 2019년 연결 및 별도 기준 각각 약 10억원, 약 26억원의 영업이익을 기록하며 이자보상배율은 연결 및 별도 기준 각각 1.30배, 5.05배로 1.00 이상의 이자보상배율을 기록하였습니다.
2020년 COVID-10 확산에 따른 매출액 감소로 매출원가율이 급격하게 상승하였고 이에 영업적자를 기록하며 이자보상배율 또한 음(-)전환 되며 연결 및 별도 기준 각각 약 -5.05배, 약 -3.08배를 나타냈습니다.
2021년 매출액 회복을 보이며 영업이익을 기록하였지만 전환사채 발행 및 단기차입금으로 인한 이자비용이 2020년 대비연결 및 별도 기준 각각 약 374.64%, 약 345.82% 증가하며 이자보상배율은 연결 및 별도 기준 각각 약 0.56배, 약 0.77배를 나타내었습니다.
2021년 역시 과도한 이자비용으로 인해 이자보상배율은 1배 이하를 보이며 영업이익이 이자비용을 감당하지 못하는 상황입니다. 2022년 3분기의 경우 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -18억원, 약 1억원의 영업이익을 기록하였으며 연결 및 별도 기준으로 모두 약 19억원의 이자비용이 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3분기의 또한 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -0.92배, 약 0.06배를 기록하며 매우 낮은 수준의 이자보상배율을 기록하였습니다. 당사의
총 자산회전율은 매출액 추이 및 부채규모의 변동에 따라 크게 변동을 보이고 있습니다. 2019년의 경우 당사의 매출액 대비 적은 부채규모로 인하여 약 70%의 자산회전율을 보이고 있으나 이후 2020년 매출액 축소 및 전환사채 발행으로 인한 자산 증가로 인해 약 42%대의 총자산회전율을 나타냈습니다. 이후 2021년 ~ 2022년 3분기까지 매출액이 회복되며 2020년 대비 소폭 총자산 회전율이 상승한 모습을 보이고 있습니다. 이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용도 지불할 수 없음을 나타냅니다. 그리고 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 3개 사업년도 이자보상배율 1미만일 경우 금융감독원으로 부터 외부감사 지정을 받게 됩니다.당사는 현재 사업의 수익성 문제로 인해 영업손실을 기록함에 따라 2022년 3분기 연결 기준 음(-)의 이자보상배율을 기록하고 있습니다. 또한 전세계적인 고금리 정책에 따라 금융비용은 지속적으로 상승할 수 있으며 이는 당사의 이자비용 부담의 증가로 이어져 이자보상배율 및 수익성이 악화될 수 있습니다. 또한 약 203억원의 전환사채와 약 150억원의 단기차입금 및 오랜 기간 지속된 당기순손실에 따른 결손금의 누적으로 인해 당사의 부채비율은 2022년 3분기 연결 및 별도 모두 약 100% 수준입니다. 당사는 수익성 향상 및 재무구조의 개선을 위해 금번 유상증자를 통해 차입금을 일부 상환할 예정이며 이를 통해 부채비율 등의 재무 지표 개선 및 이자비용 감소 효과를 누릴 수 있을 것입니다.당사의 부채비율, 이자보상배율은 양호하지 못하며 매우 낮은 수준의 영업이익 또는 영업손실로 인해 이자비용 조차 지급하지 못하고 있는 상황입니다. 향후에도 영업손실 및 당기순손실의 지속적인 발생으로 결손금의 누적과 신규 사업 추진 및 타법인 출자 등의 이유로 자금 조달을 위한 차입 시 당사의 재무안정성이 더욱 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 유동성 대응 능력에 따른 위험2022년 3분기말, 2021년말 및 2019년말 연결 및 별도 기준 유동비율은 100% 이하로 이는 당시 단기 부채에 대한 지급 여력이 부족함을 나타내며 원할한 자금 조달이 이뤄지지 않는다면 유동성 위험이 발생할 가능성이 있음을 의미합니다. 또한
당사의 유동비율은 2019년 이후로 한국은행 기업경영분석에서 발표한 업계평균인 약 150%를 크게 하회하는 수준을 보이고 있기에 유동성 문제가 발생할 수 있습니다.당사는 현재 전환사채의 발행으로 인해 유동부채가 증가하며 유동비율이 악화된 상황입니다. 제 4회, 6회, 7회차 전환사채의 대부분은 최대주주가 보유하고 있어 조기상환청구권이 행사될 가능성은 낮지만
주가가 과도하게 하락하여 최대주주가 해당 전환사채의 조기상환청구권을 행사할 경우 당사는 유동성 위험이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 약 151억원의 단기차입금의 만기가 증권신고서 제출 전일 기준 약 1개월도 남지 않은 상황입니다.
금번 유상증자를 통해 해당 단기차입금을 일부 상환할 예정이나 외부 상황으로 유상증자의 일정에 차질이 생길 경우 유동성 악화 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년 말부터 2022년 3분기말까지 유동성관련 재무지표를 자세히 살펴보면 아래와 같습니다.

[안정성 관련 재무지표 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

유동자산
36,523
43,659
34,890
36,771
52,942
52,233
23,283
19,745

유동부채
55,322
55,785
67,055
65,881
49,346
47,362
27,454
23,285

재고자산
11,731
878
7,450
1,083
5,565
7,015
4,415
874

유동비율
66.02%
78.26%
52.03%
55.81%
107.29%
110.28%
84.81%
84.80%

당좌비율
44.81%
76.69%
40.92%
54.17%
96.01%
95.47%
68.73%
81.04%

부채비율
100.57%
93.97%
142.44%
131.48%
103.95%
95.33%
69.58%
60.12%

유동부채비율
91.91%
85.95%
132.19%
121.87%
97.64%
89.31%
59.48%
50.09%

차입금의존도
39.95%
38.31%
48.16%
47.33%
35.01%
33.65%
26.51%
22.66%

동종업계 유동비율
-
158.69%
155.69%
145.94%

출처:
당사 정기보고서

주1)
동종업계 부채비율 및 이자보상배율은 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석을 참고하였습니다.(C.26 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비(중소기업))

당사의 유동비율은 2019년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 84.81%와 약 84.80%, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 107.29%와 약 110.28%, 2021년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 52.03%와 약 55.81%, 2022년 3분기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 66.02%, 78.26%를 기록하였습니다. 2022년 3분기말, 2021년말 및 2019년말 기준 유동비율은 100% 이하로 이는 당시 단기 부채에 대한 지급 여력이 부족함을 나타내며 원할한 자금 조달이 이뤄지지 않는다면 유동성 위험이 발생할 가능성이 있음을 의미합니다. 2019년말 당사의 유동비율은 전년대비 연결 및 별도 기준으로 각각 약 0.35%p, 3.37%p 감소하며 직전년도와 유사한 수준의 유동비율을 유지하였습니다. 2020년말 당사의 유동비율은 전년동기 대비 연결 및 별도 기준으로 각각 약 22.48%p, 약 25.48%p 증가하였습니다. 이는 당기중 제 4회, 5회차 전환사채가 발행되고 제 3자배정 유상증자가 납입되어, 현금및현금성자산이 전년대비 연결 및 별도 기준 각각 약 194억원, 216억원 증가하며 유동자산이 전년대비 약 325억원 증가함에 따른 유동비율이 증가입니다. 2021년 말 당사의 유동비율은 전년동기 대비 연결 및 별도 기준으로 각각 약 55.26%p, 약 54.47%p 감소하였습니다. 제 7회차 전환사채가 발행 및 유상증자의 납입을 통해 유동성 자금을 조달했음에도 불구하고 유동자산 중 선급금이 전년대비 연결 및 별도 기준으로 약 69억원, 약 58억원 감소하고, 전환사채가 발행됨에 따라 전년대비 연결 및 별도 기준으로 전환사채 약 270억원이 유동부채로 추가 인식되며 유동비율이 악화되었습니다.

2022년 3분기말 당사의 유동비율은 2021년말 대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 13.99%p, 22.45%p 증가하였으며, 이는 2021년말 대비 유동자산이 연결 및 별도기준으로 각각 약 16억원, 약 69억원 증가하고, 유동부채가 2021년말 대비 연결 및 별도기준 각각 약 117억원, 약 101억원 감소에 따른 유동비율의 증가입니다. 당사의 유동비율은 2019년 이후로 한국은행 기업경영분석에서 발표한 업계평균인 약 150%를 크게 하회하는 수준을 보이고 있기에 유동성 문제가 발생할 수 있습니다.또한 당좌비율(유동자산에서 재고자산을 제외)을 살펴보면 2019년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 68.73%와 약 81.04%, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 96.01%와 약 95.47%, 2021년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 40.92%와 약 54.17%, 2022년 3분기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 100.57%, 약 93.97%를 나타내고 있습니다. 당사는 현재 전환사채의 발행으로 인해 유동부채가 증가하며 유동비율이 악화된 상황입니다. 제 4회, 6회, 7회차 전환사채의 대부분은 최대주주가 보유하고 있어 조기상환청구권이 행사될 가능성은 낮지만 주가가 과도하게 하락하여 최대주주가 해당 전환사채의 조기상환청구권을 행사할 경우 당사는 유동성 위험이 발생할 가능성이 있습니다. 약 151억원의 단기차입금의 만기가 증권신고서 제출 전일 기준 약 1개월도 남지 않은 상황입니다. 해당 단기차입금의 만기는 금융사와의 협의에 의해 만기가 연장될 수 있을 것으로 보이며 당사는 금번 유상증자를 통해 해당 단기차입금을 상환할 예정입니다. 다만. 유상증자의 규모가 줄어들거나 계획한 자금 조달 일정에 차질이 생길 경우 당사는 보유 현금 및 만기 연장으로 대응할 계획입니다. 차입처와의 만기 협의가 원할히 이뤄지지 않을 경우에는 단기차입금의 상환으로 인한 유동성 악화 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 현금흐름악화 관련 위험2022년 3분기 영업활동현금흐름은 음(-)전환하였고 재무활동현금흐름이 전년대비 크게 감소하며 2021년말 대비 기말현금이 감소하였습니다. 당사는 2019년 이후로 꾸준히 당기순손실을 기록하였으나 비현금항목의 조정에 따라 영업활동 현금흐름의 경우 당기순손실 대비 손실 폭이 감소하고 양(+)전환하였습니다. 당사의 투자활동현금흐름 유출의 대부분은 장기기타금융자산의 증가와 종속기업및관계기업투자주식 취득이 차지하고 있고 그 규모는 영업활동현금흐름 대비 큰 상황입니다.이러한 투자활동현금흐름을 당사는 차입금의 차입, 유상증자, 전환사채의 발행등을 통한 내무활동현금흐름의 유입으로 감당하였습니다.
추후 당사가 대규모 투자활동현금흐름의 유출이 재발한다면 당사는 재무활동현금흐름 유입을 통해서 투자활동현금흐름의 유출을 충당할 수 있습니다. 금번 일반공모 유상증자를 통해 자금조달을 할 경우 유동성 압박에 대한 부담은 적은 편이나, 회사가치 상승 제한으로 주가가 하락할 경우 기존 주주 및 투자자들의 손실로 이어질 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 영업활동현금흐름이 지속적으로 음의 흐름을 보일 경우 당사의 유동성은 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년말부터 2022년 3분기말까지 요약 현금흐름표를 살펴보면 아래와 같습니다.

[요약 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

영업활동현금흐름
-4,050
2,270
2,078
-4,443
3,582

투자활동현금흐름
-7,256
-39,700
-43,777
-9,947
-18,140

재무활동현금흐름
4,347
37,045
26,606
33,915
11,562

현금및현금성자산에대한 환율변동효과
727
391
538
-83
193

현금의 증가
-6,231
5
-14,556
19,442
-2,803

기초의 현금
15,434
29,989
29,989
10,547
13,350

기말의 현금
9,203
29,994
15,434
29,989
10,547

출처:
당사 정기보고서

당사의 연결기준 현금흐름은 2019년 음(-)의 수치를 나타낸 후 2020년 양(+)전환하였으나 이후 2021년 다시 음(-)전환하였습니다. 이는 2019년 투자활동현금흐름의 감소, 2020년 재무활동현금흐름의 증가, 2021년 투자활동현금흐름의 감소로 인한 전체 현금의 증가 및 감소이며, 2022년 3분기의 경우 영업활동현금흐름이 음(-)전환하였고 재무활동현금흐름이 전년대비 크게 감소하며 2021년말 대비 기말현금이 감소하였습니다. 각 현금흐름별 상세 내역은 아래와 같습니다.당사의 주요 영업활동 현금흐름표는 다음과 같습니다.

[주요 영업활동 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
-4,050
2,270
2,078
-4,443
3,582

당기순이익
-8,128
4,432
-9,292
-6,665
-1,380

비현금항목의 조정
10,923
1,438
16,289
6,628
8,912

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
-5,996
-2,445
-3,698
-3,923
-3,240

이자의 수취
184
-120
434
221
18

이자의 지급
-967
-1,044
-1,653
-687
-731

법인세의 납부(환급)
-66
7
-3
-16
2

출처:
당사 정기보고서

당사의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

[주요 영업활동 현금흐름표 비현금항목의 조정]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

순이익
-8,128
4,432
-9,292
-6,665
-1,380

조정 :

법인세비용
124
151
778
-674
1,540

퇴직급여
453
464
648
585
746

주식보상비
-

90
-38
340

감가상각비
2,663
1,019
3,354
3,104
3,707

무형자산상각비
68
54
77
64
29

사용권자산상각비
75

104
90
599

유형자산처분손실
3

115
241
12

지분법이익

-8,340

지분법손실

5,416

이자수익

-301

-125
-42

이자비용

1,978

868
758

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
205

1,830

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익

-207

관계기업투자주식처분이익

-3
945
-73

관계기업투자주식처분손실

관계기업투자주식손상차손

13,854

종속기업투자주식처분손실

기타
7,333
-4,705
196
1,568
-327

합 계
10,923
-1,339
16,289
6,628
8,912

출처:
당사 정기보고서

당사의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

[주요 영업활동 현금흐름표 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

과목
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

순이익
-
4,432
-9,292
-6,665
-1,380

조정 :
-
-
-
-
-

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
-1,790
-7,075
752
-4,662
3,222

기타유동자산의 감소(증가)
1,752
239
784
-2,594
-888

재고자산의 감소(증가)
-3,700
569
-1,551
-1,566
-378

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
-1,642
-837
-3,191
5,314
-3,807

기타유동부채의 증가(감소)
-137
-47
393
362
-701

기타비유동부채의 증가(감소)
-
-
-
38
-

파생상품부채의 증가(감소)
-
-
-
-
-8

순확정급여부채의 감소
-478
-550
-884
-814
-680

합계
-5,996
-7,701
-3,698
-3,923
-3,240

당사는 2019년 연결 기준 약 36억원의 영업활동 현금흐름, 2020년 연결 기준 약 -44억원의 영업활동 현금흐름, 2021년 연결 기준 약 21억원의 영업활동 현금흐름, 2022년 3분기 연결 기준 약 -40억원의 영업활동 현금흐름이 발생하였습니다. 당사의 영업활동현금흐름은 당기순이익의 변동에 따라서 양(+) 또는 음(-)을 기록하고 있습니다. 다만 2019년 연결 기준 약 14억원의 당기순손실이 발생하였으나 약 37억원의 감가상각비가 비현금성 항목으로 조정 등으로 비현금항목 조정 약 89억원이 발생하여 양(+)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2020년의 경우 약 67억원의 당기순손실의 발생으로 약 -44억원의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 2021년 당기순손실은 약 93억원이었으나 비현금항목의 조정 중 관계기업투자주식 손상차손 약 139억원이 반영되며 약 163억원의 비현금항목의 조정이 발생하였습니다. 이에 2021년 영업활동 현금흐름이 약 21억원 발생되며 양(+)의 현금흐름으로 전환되었습니다. 2022년 3분기의 경우 약 81억원의 당기순손실을 기록하였으나 비현금항목의 조정 중 관계기업 주식에 대한 평가가 기타에 반영됨에 따라 기타 항목이 약 73억원 발생함에 따라 손실 폭을 줄이며 약 -41억원의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.

[주요 투자활동 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

투자활동으로 인한 현금흐름
-7,256
-39,700
-43,777
-9,947
-18,140

단기금융상품의 감소
-
-
-
1,720
699

장기기타채권의 감소
-
-
-
41
173

기타채권의 감소
-
77
110
-
-

유형자산의 처분
1,522
419
7
243
-

장기대여금의 감소
491
8
8
18
-

장기기타금융자산의 감소

1,271
1,282
9,383
-

단기대여금의 감소
-5
-
-
-
20

종속기업에 대한 투자자산의 처분
-
-
34,270
-
1

파생상품자산의 감소
-
-
-
1,581
-

매각예정자산의 처분
-
25,134
-
-
-

단기금융상품의 증가
-
-
-2,100
-1,294
-713

단기대여금의 감소
-
-2
-
-
-

단기대여금의 증가
-
-
-
-
-5

장기매출채권및기타채권의증가
-25
-
-2
-200
-47

유형자산의 취득
-4,147
-2,196
-2,605
-12,297
-5,974

무형자산의 취득
-82
-26
-102
-117
-198

장기기타금융자산의 증가
-5,009
-9,785
-20,046
-685
-12,098

종속기업및관계기업투자주식취득
-
-54,600
-54,600
-5,900
-

파생상품자산의 증가
-
-
-
-147
-

파생상품부채의 감소
-
-
-
-168
-

연결범위변동으로 인한 순현금유출
-
-
-
-2,127
-

출처:
당사 정기보고서

당사는 2019년 약 -181억원, 2020년 약 -99억원, 2021년 약 -438억원, 2021년 3분기 약 -397억원, 2022년 3분기 약 -73억원의 투자활동현금흐름이 발생했습니다. 2019년 조광아이엘아이(주)의 보통주를 약 100억원 및 (주)퓨전의 전환사채 약 20억원을 취득함에 따라 장기기타금융자산의 증가 약 -121억원 기록하였습니다. 2020년의 경우 베트남 공장의 완공으로 인한 건설중인자산의 취득(유형자산)이 약 93억원과 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 대한 투자 약 52억원 등이 발생함에 따라종속기업 및 관계기업 투자주식취득이 약 59억원 발생하여 투자활동 현금흐름은 약 -99억원 발생하였습니다. 당사는 2021년 대만의 전고체 배터리 회사 ProLogium Technology Co.,의 시리즈E 투자에 참여하기 위해 NEW EPOCH CAPITAL LP에 약 100억원을 출자하였으며, (주)다이나믹디자인의 경영권과 기명식보통주 31,000천주를 약 310억원에 양수 및 제 7회차 전환사채 100억원을 취득함으로 인해 종속기업 및 관계기업 투자주식취득 약 546억원과 장기기타금융자산의 증가 약 200억원이 발생하여 투자활동 현금흐름은 약 -438억원 발생하였습니다. 2022년 3분기의 경우 2차전지의 소재인 리튬을 제조하는 (주)리튬플러스의 전환사채 약 50억원을 취득하며 장기기타금융자산의 증가가 약 50억원 발생함에 따라 투자활동 현금흐름은 약 -52억원 발생하였습니다.

[주요 재무활동 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

과 목
2022년 3분기
2021년 3분기
2021년
2020년
2019년

재무활동으로 인한 현금흐름
4,347
37,045
26,606
33,915
11,562

차입금의 차입
5,300
14,875
33,325
11,917
-

유상증자
-
740
808
10,000
13,900

전환사채의 발행
7,579
30,000
30,000
17,000
-

자기주식의 처분
-
6,014
6,014
-
-

주식선택권(신주교부형)의 행사
-
1,071
1,071
-67
-147

차입금의 상환
-8,416
-15,574
-37,289
-4,842
-1,085

전환사채의 상환
-
-
-7,146
-
-

리스부채의 상환
-79
-80
-109
-94
-621

주식발행비용(전환사채 전환)
-36
-
-
-
-

주식발행비용(무상증자)
-
-
-68
-
-

배당금지급
-
-
-
-
-484

출처:
당사 정기보고서

당사는 2019년 약 116억원, 2020년 약 339억원, 2021년 약 266억원, 2021년 3분기 약 370억원, 2022년 3분기 약 53억원의 재무활동현금흐름이 발생했습니다. 당사의 재무활동현금흐름은 주로 차입금의 차입 및 상환과 전환사채의 발행에 따라 그 규모가 결정되었습니다. 2019년 제3자배정 유상증자를 통해 약 139억원의 자본을 확충하였고 같은 해에 차입금 약 11억원 을 상환하며 약 116억원의 재무활동 현금흐름이 발생하였습니다. 2020년의 경우 약 119억원의 차입, 약 100억원의 제3자배정 유상증자, 약 170억원의 전환사채의 발행이 발생하였으나 약 48억원의 차입금 상환이 이루어지며 약 339억원의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 2021년의 경우 약 333억원의 차입과 약 300억원의 전환사채 발행을 통해 자금을 조달하였으나, 약 373억원의 차입금 상환과 약 71억원의 전환사채 상환으로 인해 당사의 재무활동 현금흐름은 약 266억원이 발생하였습니다. 2022년 3분기의 경우 전환사채의 발행이 약 76억원 발생하였으며, 차입금의 상환이 약 -84억원 발생함에 따라 재무활동으로 인한 현금흐름이 약 43억원 발생하였습니다. 그 외 당사의 특이할만한 재무활동 현금흐름은 없습니다.

당사의 영업활동현금흐름은 주로 당기손익에 의해 양(+) 또는 음(-)의 현금흐름이 발생하고 있으며. 투자활동현금흐름 유출의 대부분은 장기기타금융자산의 증가와 종속기업및관계기업투자주식 취득이 차지하고 있고 그 규모는 영업활동현금흐름 대비 큰 상황입니다. 이러한 투자활동현금흐름을 당사는 차입금의 차입, 유상증자, 전환사채의 발행등을 통한 재무활동현금흐름의 유입으로 감당하였습니다. 따라서 추후 당사가 대규모 투자활동현금흐름의 유출이 재발한다면 당사는 재무활동현금흐름 유입을 통해서 투자활동현금흐름의 유출을 충당할 수 있습니다. 금번 일반공모 유상증자를 통해 자금조달을 할 경우 유동성 압박에 대한 부담은 적은 편이나, 회사가치 상승 제한으로 주가가 하락할 경우 기존 주주 및 투자자들의 손실로 이어질 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 당기순손실의 발생 등으로 영업활동현금흐름이 지속적으로 음의 흐름을 보일 경우 당사의 유동성은 악화될 수 있습니다. 추후 재무활동을 통한 현금유입으로 충분한 유동성을 확보할 예정이나, 국내 경기의 악화, 금융시장의 부진 등으로 재무활동현금 유입이 원활하지 못할 경우 당사는 유동성 압박에 시달릴 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 매출채권 및 기타수취채권 관련 위험2022년 3분기말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 125억원, 277억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 각각 약 109억원, 약 257억원 수준입니다. 당사의 2022년 3분기말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각 약 12.70%, 7.14%수준입니다.당사의 매출채권 대손충당금 설정률은 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 28.39%, 20.52% 수준이었으며, 2020년말 부터 2021년까지 소폭 감소하여 연결 기준 약 20%대를 유지하고 있습니다. 이는 매출채권의 대부분을 차지하는 EVAM VINA CO., LTD의 매출채권에 대해 당시 신설법인이라는 점에서 다소 높은 수준으로 대손충당금을 설정하였기 때문입니다. 이후 베트남 법인이 안정화 됨에 따라 2022년 3분기 의 대손충당금 설정률은 연결 및 별도 기준 모두 전년대비 감소하였습니다.
당사의 총자산에서 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있는 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 주로 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 대한 채권이며 현재 업황의 개선에 따라 대손충당금을 설정하지 않아도 될 것으로 예상되나 업황의 급격한 불황으로 인해 추가적인 대손충당금을 설정할 가능성 또한 존재합니다. 추가적인 대손충당금의 설정은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년말 이후 2022년 3분기말까지의 매출채권, 대손충당금 현황 및 매출채권회전율은 다음과 같습니다.

[당사 매출채권 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출채권
12,538
27,731
7,416
19,504
6,422
12,631
3,988
5,517

대손충당금
-1,592
-1,981
-1,472
-1,862
-1,236
-3,009
-1,132
-1,132

매출채권 순액
10,946
25,749
5,944
17,643
5,186
9,622
2,856
4,385

대손충당금 설정률
12.70%
7.14%
19.85%
9.54%
19.24%
23.82%
28.39%
20.52%

매출채권 회전율(회)
6.88회
2.67회
11.41회
4.54회
11.39회
6.26회
12.27회
10.27회

매출채권회수기간(일)
53.07일
136.82일
31.98일
80.34일
32.04일
58.31일
29.75일
35.53일

자산총계 대비 매출채권 비중
10.39%
22.03%
6.03%
15.59%
6.23%
12.19%
5.10%
7.41%

동종업계 매출채권회전율(회)
-
6.30회
5.84회
5.70회

출처:
당사 정기보고서

주1)
매출채권회전율 = 매출액 ÷ (평균)매출채권(순액 기준)

주2)
매출채권회수기간 = 365 ÷ 매출채권회전율

주3)
동종업계 매출채권회전율은 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석을 참고하였습니다.(C.26 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비(중소기업))

2019년말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 40억원, 약 55억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 각각 약 29억원, 약 44억원 수준입니다. 당사의 2019년말 매출채권 대손충당금 설정률은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 28.39%, 약 20.52% 수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 8.04회, 약 3.06회로 연결 기준 업종평균(2019년 기준 약 5.70회)보다 우위인 상황입니다. 2020년말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 64억원, 126억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 각각 약 52억원, 약 96억원 수준입니다. 당사의 2020년말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각 약 19.24%, 약 23.82%수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 11.39회, 약 6.26회로 연결 기준 업종평균(2020년 기준 약 5.84회)보다 우위한 상황입니다.2021년말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 74억원, 195억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 각각 약 59억원, 약 176억원 수준입니다. 당사의 2020년말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각 약 19.85%, 9.54%수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 11.41회, 4.54회로 연결 기준 업종평균(2021년 기준 약 6.30회)보다 우위한 상황입니다.2022년 3분기말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 125억원, 277억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 각각 약 109억원, 약 257억원 수준입니다. 당사의 2022년 3분기말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각 약 12.70%, 7.14%수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 6.88회, 약 2.67회입니다. 대손충당금 설정비율의 경우 연결 및 별도 기준 모두 전년대비 감소하였으며, 매출채권회전율 또한 연결 및 별도 기준 모두 전년대비 감소하며 매출채권의 활동성이 낮아졌습니다. 당사의 매출채권회전율의 경우 2019년말부터 2021년말 연결 기준 11~12회대를 유지하며 동종업계대비 우위를 유지하고 있으며 2022년 3분기말의 경우 연환산 매출액(연결 기준 약 581억원)이 전년동기 대비 감소했지만 매출채권의 총액 및 순액이 연결 및 별도 기준 전년동기 대비 모두 증가하는 모습을 보이며 매출채권회전율이 감소하였습니다. 매출채권회전율 및 매출채권회수기간은 매출 채권의 현금화 속도를 측정하는 지표로, 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내고, 반대로 회전율이 낮다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어지므로, 그에 따른 대손 발생의 위험이 증가함을 의미합니다. 당사의 매출채권 대손충당금 설정률은 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 28.39%, 20.52% 수준이었으며, 2020년말 부터 2021년까지 소폭 감소하여 연결 기준 약 20%대를 유지하고 있습니다. 이는 매출채권의 대부분을 차지하는 EVAM VINA CO., LTD의 매출채권에 대해 당시 신설법인이라는 점에서 다소 높은 수준으로 대손충당금을 설정하였기 때문입니다. 이후 베트남 법인이 안정화 됨에 따라 2022년 3분기 의 대손충당금 설정률은 연결 및 별도 기준 모두 전년대비 감소하였습니다. 당사의 매출채권은 충당금이 설정된 매출채권 관련하여 채권회수를 위해 다각도로 노력하고 있으나 매출채권의 회수여부는 불투명한상태이며 충당금이 설정되지 않은 매출채권 역시 추가 충당금 설정가능성이 존재합니다.2022년 반기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 연령별 내역은 다음과 같습니다.

[손상되지 않은 매출채권 및 연령분석]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

연체되지 않은 채권
15,203
9,522
10,447
4,333

만기 경과 후 3개월 이하
3,918
3,940
1,033
32

만기 경과 후 4~6개월
2,145
3,491
0
0

만기 경과 후 7~12개월
5,313
1,400
0
0

만기 경과 후 12개월 초과
1,151
1,151
1,151
1,151

합 계
27,731
19,504
12,631
5,517

연체되지 않은 채권 비율
54.83%
48.82%
82.71%
78.54%

3개월이내 채권 비율
14.13%
20.20%
8.18%
0.59%

6개월이상 채권 비율
31.05%
30.98%
9.12%
20.87%

출처:
당사 제공

2022년 3분기 별도 기준 당사의 매출채권의 54.83%는 연체되지 않은 매출채권이며, 3개월이내 초과된 연체 매출채권의 경우 별도기준 전체매출채권의 약 14.13%를 차지하고 있습니다. 이는 주로 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO.,LTD.에 대한 원재료 공급을 유상사급으로 하여, 해당 공급을 매출채권으로 회계처리하고, 관련 매출 및 매입은 발생하지 않는 것으로 처리함에 따릅니다. 베트남 법인에 대한 매출채권은 연체되었으나 현재 제품 생산이 과거에 비해 안정되었고 정상적인 회수가 진행중에 있기에 연체된 매출채권을 회수할 수 있을 것으로 판단하며 당사는 매출채권의 회수에 노력을 다하고 있습니다.당사의 총자산에서 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있는 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 매출채권 대손충당금 설정 시 채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가하고, 보고기간말 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률을 토대로한 추정하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 1차적으로 개별 거래처별 채권의 회수가능성을 파악해 개별대손충당금을 설정하고, 전체 매출채권에서 개별대손설정한 채권을 제외한 나머지 채권을 집합평가 합니다. 그 후 매출채권의 발생기간별 잔액을 파악하여 그에 따른 평균전이율을 구한 후 집합평가율 즉 경험률에 따라 발생기기간 구간별 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권별 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

[매출채권별 대손충당금 설정율]

(기준: 2022년도 반기말
(단위: %)

구분
대손설정율

정상채권
3개월 이내
0.0045%

3개월 초과 ~ 6개월 이내
0.0471%

6개월 초과 ~ 9개월 이내
2.9779%

9개월 초과 ~ 12개월 이내
2.9779%

12개월 초과
100%

이상채권
부실한 재무상태 및 금융기관 차입금상환 불이행 등의 상태로 인하여 매출채권 등의 회수가능성이 매우 낮은 거래처
100%

법정관리 또는 화의업체에 대한 채권금액 중에서 변제확정채권
100%

출처:
당사 제공

당사의 2019년부터 2022년 3분기까지 별도 기준 미수금 상세 현황은 다음과 같습니다.

[2019년 미수금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
총액
대손충당금
잔액

EVAM VINA CO., LTD
703

703

ORTUS
27

27

유 성
19

19

서안켐텍㈜
6

6

기 타
2

2

합 계
757

757

출처:
당사 제공

2019년도말 별도 기준 미수금의 총액은 약 8억원이며 이의 대부분은 당사의 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 대한 장비 이전 매각대금에 대한 미수금 약 7억원입니다.

[2020년 미수금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총액
대손충당금
잔액

EVAM VINA CO.,LTD.
3,598
-1,003
2,595

퓨전
2,027
-1,027
1,000

그라프 투자조합
160
-
160

서안켐텍(주)
9
-
9

기 타
9
-
9

합 계
5,802
-2,030
3,773

출처:
당사 제공

2020년도말 별도 기준 미수금의 총액은 약 58억원이며 당사의 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD로의 장비 이전 매각대금에 대한 미수금이 약 36억원, (주)퓨전의 감사의견 '의견거절'에 따른 당시 보유하던 전환사채의 기한이익상실로 인한 미수금 약 20억원을 포함하고 있습니다. 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 대한 미수금의 경우 당시 신설 법인이라는 점에서 약 10억원의 대손충당금을 인식하였고 (주)퓨전의 전환사채는 당시 약 10억원을 상환하기로 해당 업체와 협의가 되어 약 10억원을 대손충당금으로 인식하였습니다.

[2021년 미수금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총액
대손충당금
잔액

서안켐텍㈜
13
-
13

유성
5
-
5

주식회사 창진에스씨
4
-
4

㈜동원홈푸드 액트
1
-
1

기 타
0
-
0

합 계
23
-
23

출처:
당사 제공

2021년말 미수금은 크게 발생하지 않았으며 주요 미수금인 서안켐텍(주)와 유성에 매각한 폐기물의 매각대금입니다. 당사의 제품인 FPCB는 도금 공정 중 일부 금이 함유되기에 폐기 제품을 폐기물 업체에서 매입합니다.

[2022년 3분기 미수금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
총액
대손충당금
잔액

EVAM VINA CO.,LTD.
1,574
-
1,574

한국단자공업㈜
15
-
15

유성
9
-
9

정부지원과제
7
-
7

기타
5
-
5

합계
1,610
-
1,610

출처:
당사제공

2022년도 3분기말 미수금의 총액은 약 16억원이 발생했으며 이의 대부분은 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 대한 장비 이전 매각대금이며 대손충당금은 인식하지 않았습니다. 베트남 현지 법인이 점차 정상화 됨에 따라 해당 미수금은 회수 될 수 있을 것으로 예상됩니다. 하지만 전방 수요의 감소 등의 업황의 급격한 불황으로 인해 추가적으로 대손충당금을 설정할 가능성 또한 존재합니다. 추가적인 대손충당금의 설정은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 2019년부터 2022년 3분기까지의 미수수익 상세현황은 다음과 같습니다.

[2019년 미수수익 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총 액
대손충당금
잔 액
비 고

정기예적금
16
-
16
기업은행

정기예적금
0.6
-
0.6
우리은행

정기예적금
8
-
8
국민은행

장기대여금
119
-
119
EVAM VINA CO., LTD.

전환사채
1
-
1
에스엠씨홀딩스

합 계
145
-
145
-

출처:
당사 제공

2019년말 별도 기준 미수수익은 약 1.4억원으로 이 중 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 대한 장기대여금의 이자 약 1.2억 억원이 큰 비중을 차지하고 있습니다. 그 외의 미수수익 또한 정기예적금 및 전환사채에 대한 이자이며 이에 대한 대손충당금은 인식하지 않았습니다.

[2020년 미수수익 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총 액
대손충당금
잔 액
비 고

정기예적금
10
-
10
기업은행

정기예적금
0.08
-
0.08
우리은행

장기대여금
0.01
-
0.01
㈜우리전자

전환사채
18
-
18
에스엠씨홀딩스

전환사채
22
-
22
DISTYLLED LIMITED

합 계
50
-
50
-

출처:
당사 제공

2020년도말 별도 기준 미수수익은 약 0.5억원으로 이들은 모두 정기예적금, 장기대여금, 전환사채에 대한 이자이며 대손충당금은 인식하지 않았습니다.

[2021년 미수수익 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총 액
대손충당금
잔 액
비 고

정기예적금
2
-
2
상상인저축

정기예적금
1
-
11
상상인플러스

공정가치측정 금융자산
52
-
52
(주)다이나믹디자인

합 계
55
-
55
-

출처:
당사 제공

2021년도말 별도 기준 미수수익은 약 0.5억원으로 이들은 모두 정기예적금 및 (주)다이나믹디자인의 전환사채에 대한 이자입니다.

[2022년 3분기 미수수익 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총 액
대손충당금
잔 액
비 고

정기예적금
0.7
-
0.7
상상인저축

정기예적금
0.9
-
0.9
상상인플러스

공정가치측정 금융자산
52
-
52
㈜다이나믹디자인

공정가치측정 금융자산
13
-
13
㈜리튬플러스

장기대여금
281
-
281

합 계
347
-
347
-

출처:
당사제공

2022년 3분기말 별도 기준 미수수익은 약 3.5억원으로 이들은 모두 정기예적금, 전환사채, 장기대여금에 대한 이자입니다. 이 중 장기대여금에 대한 이자 약 2.8억원은 당사의 베트남 법인에 대여한 장기대여금 약 96억원에서 발생한 이자입니다. 상기한 미수수익의 경우 업황의 개선에 따라 대손충당금을 설정하지 않아도 될 것으로 예상되나 업황의 급격한 불황으로 인해 추가적으로 대손충당금을 설정할 가능성 또한 존재합니다. 추가적인 대손충당금의 설정은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 2019년부터 2022년 3분기까지의 단기대여금 상세현황은 다음과 같습니다.

[2019년 단기대여금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
금 리
총 액
대손충당금
잔 액
대여목적

임직원
2.43%
20
-
20
생활안정자금

(주)쿼츠
2.00%
29
29
-

합 계
49
29
20
-

출처:
당사 제공

2019년 별도 기준 당사의 단기대여금은 임직원에 생환안정자금을 목적으로 대여한 약 2천만원 및 전 종속회사인 (주)쿼츠에 대여한 약 3천만원입니다. (주)쿼츠에 대한 대여금은 2018년중 발생하였으며 이는 해당 연도에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

[2020년 단기대여금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원

구 분
금 리
총 액
대손충당금
잔 액
대여목적

임직원
2.43%
20
-
20
생활안정자금

(주)쿼츠

2.00%

29
29
-

합 계
49
29
20
-

출처:
당사 제공

2020년말 별도 기준 단기대여금은 2019년말과 동일합니다.

[2021년 단기대여금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
금 리
총 액
대손충당금
잔 액
대여목적

임직원
2.43%
20
-
20
생활안정자금

(주)쿼츠

2.00%

29
29
-

합 계
49
29
20
-

출처:
당사 제공

2021년말 별도 기준 단기대여금은 2020년말과 동일합니다.

[2022년 3분기 단기대여금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
금 리
총 액
대손충당금
잔 액
대여목적

임직원
2.43%
20
-
20
생활안정자금

임직원
2.43%
25
-
25
생활안정자금

(주)쿼츠

2.00%

29
29,300
-

합 계
74
29
45
-

출처:
당사 제공

2022년 3분기말 별도 기준 단기대여금은 임직원 B에 대한 생활안정자금 약 2500만원이 추가된 것 이외에 큰 변동은 없습니다. 당사의 2019년부터 2022년 3분기말까지 별도 기준 장기대여금 상세현황은 다음과 같습니다.

[2019년 장기대여금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
금 리
총 액
대손충당금
잔 액
대여목적

EVAM VINA CO., LTD
3.77%
5,673
-
5,673
운영자금외

합 계
5,673
-
5,673
-

출처:
당사 제공

당사의 2019년말 장기대여금 내역은 당사의 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 운영자금 등을 목적으로 대여된 약 57억원의 장기대여금이며 이에 대한 대손충당금은 설정하지 않았습니다.

[2020년 장기대여금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
금 리
총 액
대손충당금
잔 액
대여목적

EVAM VINA CO., LTD
3.77%
7,725
-
7,725
운영자금외

㈜우리전자
4.20%
8
-
8
긴급경영자금지원

합 계
7,733
-
7,733
-

출처:
당사 제공

당사의 2020년말 장기대여금 총액은 약 77억원으로 베트남 현지 법인에 대한 장기대여금이 전년대비 약 21억원 증가하였습니다. 그 외의 특별한 변동은 없습니다.

[2021년 장기대여금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
금 리
총 액
대손충당금
잔 액
대여목적

EVAM VINA CO., LTD
3.77%
8,417
-
8,417
운영자금외

합 계
8,417
-
8,417
-

출처:
당사 제공

당사의 2021년말 장기대여금 총액은 약 84억원으로 베트남 현지 법인에 대한 장기대여금이 전년대비 약 7억원 증가하였습니다. 그 외의 특별한 변동은 없습니다.

[2022년 3분기 장기대여금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
금 리
총 액
대손충당금
잔 액
대여목적

EVAM VINA CO., LTD
3.77%
8,137
-
8,137
운영자금외

합 계
8,137
-
8,137
-

출처:
당사 제공

당사의 2022년 3분기말 장기대여금 총액은 약 81억원으로 베트남 현지 법인에 대한 장기대여금이 전년대비 약 3억원 감소하였습니다. 그 외의 특별한 변동은 없습니다. 당사의 장기대여금은 주로 베트남 현지 법인에 대한 장기대여금이며 이에 대한 대손충당금은 설정하지 않은 상황입니다. 이는 2022년부터 상환되기 시작하였으며 업황의 개선에 따라 대손충당금을 설정하지 않아도 될 것으로 예상되나 업황의 급격한 불황으로 인해 추가적으로 대손충당금을 설정할 가능성 또한 존재합니다. 추가적인 대손충당금의 설정은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 2019년부터 2022년의 보증금 상세내역은 다음과 같습니다.

[2019년 보증금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총 액
대손충당금
잔 액

사외기숙사
13
-
13

지사
10
-
10

경비시스템
0
-
0

차량보증금
49
-
49

합 계
72
-
72

출처:
당사 제공

당사의 2019년말 보증금은 약 72백만원으로 차량보증금이 약 49백만원을 차지하고 있습니다.

[2020년 보증금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총 액
대손충당금
잔 액

사외기숙사
10
-
10

지사
10
-
10

차량보증금
62
-
62

회원권
94
-
94

기타
7
-
7

합 계
183
-
183

출처:
당사 제공

당사의 2020년말 보증금은 약 183백만원으로 회원권이 약 94백만원을 차지하고 있습니다.

[2021년 보증금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총 액
대손충당금
잔 액

사외기숙사
10
-
10

지사
10
-
10

회원권
94
-
94

임원숙소보증금
3
-
3

기타
-
-
-

합 계
118
-
118

출처:
당사 제공

당사의 2021년말 보증금은 약 118백만원으로 회원권이 약 94백만원을 차지하고 있습니다.

[2022년 3분기 보증금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
총 액
대손충당금
잔 액

사외기숙사
10
-
10

지사
10
-
10

회원권
94
-
94

임원숙소보증금
3
-
3

기타
5
-
5

합 계
122
-
122

출처:
당사 제공

당사의 2022년 3분기말 보증금은 약 122백만원으로 회원권이 약 94백만원을 차지하고 있습니다. 당사의 보증금은 약 1억원 수준을 유지하고 있으며 커다란 변동은 없습니다. 당사의 매출채권 및 기타 수취 채권은 주로 당사의 베트남 현지 법인인 EVAM VINA CO., LTD에 대한 채권입니다. 당시 신생 법인이라는 점에서 다소 높은 수준의 대순충당금 설정률을 적용하였고 현재 해당 법인에 대한 매출채권 및 기타 수취 채권의 수취는 원할하게 이루어지고 있습니다. 하지만 이후 당사가 영위하는 FPCB 사업의 불황 및 주문량의 감소로 인해 사업의 운영에 어려움이 있을 시 해당 매출채권 및 기타 수취 채권의 회수에 어려움을 겪을 수 있습니다. 이러한 경우 채권에 대해 추가적인 대손충당금을 설정하여야 하고 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 재고자산 진부화에 따른 손익 악화 위험당사의 제품은 연성회로기판(Flexible Printed Circuit Board)으로 기존의 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. 최초 공정인 재단공정에서 최종검사 및 포장공정까지 완료되면 제품, 재단공정을 거쳐 포장공정에 이르지 못한 중간품 등은 재공품으로 분류하고 있습니다. 또한 창고에 입고되고 공정에 투입되지 않은 원재료 및 부재료를 기말 재고자산으로 분류하고 있습니다.
당사가 영위하는 FPCB 산업의 특성상 생산은 주문생산 방식으로 인해 가능성은 낮지만 이후에 재고자산의 판매가 원할하게 이뤄지지 않는다면 진부화된 재고자산으로 인해 재고자산 평가손실이 발생하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.추후 주요 매출처의 실적 악화로 인해 제품 공급에 차질이 발생할 경우, 원재료 및 제품 등의 재고자산이 증가하여 재고자산회전율이 감소할 수 있습니다. 재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한 주문 생산 방식이 아닌 매출처 수주의 증가를 과도하게 예상하여 제품 생산한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년말부터 2022년 3분기말까지의 연결 및 별도기준 재고자산 계정별 현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 계정별 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 3분기말
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

상품
취득원가
4,546
4,546
-
-
-
-
-
-

평가손실충당금
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액
4,546
4,546
-
-
-
-
-
-

대손충당금 설정비율
0.00%
0.00%
-
-
-
-
-
-

제 품
취득원가
3,563
2,258
2,723
1,746
1,900
1,592
2,652
2,151

평가손실충당금
-27
-27
-80
-40
-80
-80
-152
-152

장부금액
3,537
2,231
2,642
1,705
1,820
1,513
2,500
1,999

대손충당금 설정비율
0.75%
1.19%
2.95%
2.32%
4.19%
5.00%
5.75%
7.09%

재공품
취득원가
2,350
631
3,416
1,351
2,461
1,589
1,732
1,352

평가손실충당금
-
-
-95
-20
-80
-80
-112
-112

장부금액
2,350
631
3,320
1,331
2,381
1,509
1,620
1,240

대손충당금 설정비율
0.00%
0.01%
2.80%
1.52%
3.25%
5.03%
6.48%
8.30%

원재료
취득원가
1,262
298
1,172
259
1,034
244
143
141

평가손실충당금
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액
1,262
298
1,172
259
1,034
244
143
141

대손충당금 설정비율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

부재료
취득원가
36
36
93
89
34
34
54
44

평가손실충당금
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액
36
36
93
89
34
34
54
44

대손충당금 설정비율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

미착품
취득원가
-
-
222
-
296
-
99
-

평가손실충당금
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액
-
-
222
-
296
-
99
-

대손충당금 설정비율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

합 계
취득원가
11,757
7,769
7,625
3,445
5,725
3,460
4,680
3,688

평가손실충당금
-27
-27
-176
-61
-159
-159
-265
-265

장부금액
11,731
7,742
7,450
3,384
5,565
3,301
4,415
3,423

대손충당금 설정비율
0.23%
0.35%
2.31%
1.77%
2.79%
4.61%
5.66%
7.18%

총자산대비 재고자산 구성비율
9.72%
6.15%
6.06%
2.70%
5.40%
3.19%
5.64%
4.60%

재고자산회전율(회)
16.04회
27.18회
7.92회
15.71회
8.50회
11.35회
9.87회
12.24회

동종업계 재고자산회전율(회)
-
8.37회
8.06회
8.26회

출처:
당사 정기보고서

주1)
재고자산회전율 = 매출원가(연환산) / ((기초재고 + 기말재고) / 2)

주2)
동종업계 재고자산회전율은 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석을 참고하였습니다. (C.26 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비(중소기업))

당사의 재고자산은 제품, 재공품,원재료, 부재료, 미착품으로 구분할 수 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 당사의 제품은 연성회로기판(Flexible Printed Circuit Board)으로 기존의 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. 최초 공정인 재단공정에서 최종검사 및 포장공정까지 완료되면 제품, 재단공정을 거쳐 포장공정에 이르지 못한 중간품 등은 재공품으로 분류하고 있습니다. 또한 창고에 입고되고 공정에 투입되지 않은 원재료 및 부재료를 기말 재고자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 재고자산 장부금액 규모는 2019년 말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 44억원, 약 34억원, 2020년 말 연결 및 별도 기준 각각 약 56억원, 약 33억원, 2021년 말에는 연결 및 별도기준 각각 약 75억원, 약 34억원 수준입니다. 연결 기준 재고자산 장부금액의 규모는 점차 증가하였으나 별도 기준 재고자산은 33~34억 수준을 유지하고 있습니다. 또한 2022년 3분기말 재고자산 장부금액 규모는 연결 및 별도 기준으로 각각 약 117억원, 약 77억원으로 전기 대비 증가한 모습을 보였습니다. 2022년 3분기의 경우 연결 및 별도 기준 모두 상품 약 45억원을 인식하였습니다. 이는 (주)리튬플러스 및 하이드로리튬과의 공급계약에 따라 계약상대방에 납품할 탄산리튬으로 해당 상품으로 인해 재고자산의 장부금액 규모가 확대되었습니다. 당사의 제품의 경우 2020년말 크게 감소하였다가 2021년말 다시 이전 수준을 회복한 것을 볼 수 있는데, 이는 고객사의 주문에 대응하기 위한 것입니다. 당사의 생산 방식은 고객사의 주문에 따른 주문 생산 방식으로 당사가 임의로 생산량을 설정하지 않고 고객사의 발주 수량에 맞춰 생산합니다. 그러므로 재고자산 중 제품은 해당 년도의 매출액에 따라 변동하는 모습을 보이며 재고자산의 진부화의 가능성이 낮습니다.제품의 대손충당금 설정비율의 경우 연결 및 별도 기준 모두 2019년 부터 2021년 까지 꾸준히 감소하는 모습을 보입니다. 이는 과거 고객사로부터 품질에 대한 불만이 많이 발생하여 2019년 연결 및 별도 기준 제품에 대해 6.48%, 8.30%의 대손충당금 설정비율을 기록하였으나 이후 점차 양산 능력의 확보로 제품 수율을 안정적으로 확보함에 따라 대손충당금 설정비율을 낮춘 것에 기인합니다. 당사의 재고자산회전율은 2019년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 9.87회, 약 12.24회, 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 8.50회, 약 11.35회, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 7.92회, 약 15.71회로 2019년과 2020년 연결 기준 동종업계의 재고자산회전율 대비 소폭 높았으나 2021년말 연결 기준 동종업계 대비 소폭 낮은 상황입니다. 2022년 3분기 연결 및 별도 기준 재고자산회전율은 각각 약 16.04회, 약 27.18회로 전년대비 연결 및 별도 기준 모두 상승한 상황입니다. 총자산대비 재고자산 구성비율을 살펴보면 2019년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 5.64%, 약 4.60% 수준이며 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 5.40%, 약 3.19%, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 6.06%, 약 2.70% 수준으로 연결 기준 6% 내외를 별도 기준 3% 내외를 유지하고 있습니다. 2022년 3분기 총자산대비 재고자산 구성비율은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 9.72%, 약 6.15% 수준을 기록하고 있습니다. 이는 연결 및 별도 기준 모두 과거 대비 크게 증가한 수치로 상품인 리튬의 매입으로 총 재고자산이 증가하였기 때문입니다. 총자산대비 재고자산 구성비율이 증가한 것은 재고자산이 과거에 비해 과도하기 때문이며 주문생산 방식으로 인해 가능성은 낮지만 이후에 재고자산의 판매가 원할하게 이뤄지지 않는다면 진부화된 재고자산으로 인해 재고자산 평가손실이 발생하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.당사는 내부적인 정책에 의하여 매 월마다 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 재고자산은 전수조사 실시를 기본으로 진행하고 있습니다. 추후 주요 매출처의 실적 악화로 인해 제품 공급에 차질이 발생할 경우, 원재료 및 제품 등의 재고자산이 증가하여 재고자산회전율이 감소할 수 있습니다. 재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주문 생산 방식이 아닌 매출처 수주의 증가를 과도하게 예상하여 제품 생산한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 최대주주 잦은 변경에 따른 위험당사는 2019년부터 공시서류 제출 전일 현재까지 최근 3년 간 총 두 차례의 최대주주 변경 이력이 존재합니다. 2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다. 2021년 07월 21일 (주)메르디안홀딩스가 보유중인 회사의 주식 2,051,282주를 현 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며 최대주주가 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 당사는 최근 3년간 3차례의 대표이사 변동, 6차례의 정기 및 임시주총을 통하여 사내외 이사, 감사의 선임 및 해임이 있었습니다. (주)에스엘바이오닉스로부터 (주)메리디안홀딩스로의 경영권 변동 후 효율적인 회사 경영을 위해 (주)메르디안홀딩스 측에서 지정한 윤경욱 대표이사가 당사의 대표이사로 선임되었습니다. 하지만 (주)메르디안 홀딩스가 0221년 7월 제3자배정 유상증자로 인수한 당사 보통주 전부를 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며, (주)메르디안홀딩스의 당사에 대한 경영권 또한 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도되었고 이에 윤경욱 대표이사는 2021년 9월 사임하였습니다.이후 김성범 대표이사 단독 경영체계로 2022년 10월까지 유지 되었으며, 김성범 대표이사의 일신상의 사유로 인하여 임기만료일인 2022년 10월 24일보다 약 일주일 전 10월 17일 사임하였습니다. 새로 부임한 최동락 대표이사는 2020년 부터 당사의 FPCB 사업본부장직을 역임 하였으며, 당사의 주요사업인 FPCB 사업에 대한 전문성 등을 고려하여 2022년 10월 17일 대표이사로 선임되었습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래를 체결한 바가 없습니다. 추후 당사 최대주주의 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래의 발생시 금융감독원 전자공시시스템(DART)상에 성실히 공시할 예정이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
최대주주 및 주요 경영진의 변동은 일반적으로 사업의 방향성이나 내부 조직 전반에 걸쳐 큰 변화를 야기하기 때문에, 회사의 사업 및 실적, 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 존재합니다. 또한, 최대주주가 및 경영진이 변경되면서 본 사업 이외의 다양한 신규 사업을 추진 및 투자하는 과정에서 실적이 더욱 악화될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2019년부터 공시서류 제출 전일 현재까지 최근 3년 간 총 두 차례의 최대주주 변경 이력이 존재합니다. 2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다. 2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스는 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입하였고 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 보유중인 회사의 주식 3,200,000주 전량을 양도하는 계약을 체결하며 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었으나 2021년 07월 21일 (주)메르디안홀딩스가 보유중인 회사의 주식 2,051,282주를 현 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며 최대주주가 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.

[최근 3년 간 최대주주 변동 내역]

변경일
변경 후 최대주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
변동원인

2019년 10월 25일
(주)에스엘바이오닉스(구. (주)세미콘라이트)
2,513,359
14.47
주식 양수도 계약 체결

2021년 07월 21일
(주)넥스턴바이오사이언스
2,051,282
8.83%
주식 양수도 계약 체결

출처:
당사 정기보고서

당사의 최근 3년간 최대주주 및 특수관계자의 지분변동 내역 및 보유주식 관련 주요계약 변동사항은 아래와 같습니다.

[최근 3년 간 최대주주 및 특수관계자 지분 변동 내역]

(단위: 주, %)

일자
회사명
주식수
지분율
비고

2019.10.25
에스엘바이오닉스(최대주주)
2,513,359
14.47%
주식양수도계약(최대주주 변경, 최원석 외 8인, 2,513,359주)

2019.11.12
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
제3자배정 유상증자(3,473,000주, 약 139억원)

2019.11.12
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
신규 주식담보대출 설정(한국투자증권, 613,359주, 2019/11/12~2020/5/11)

2019.12.26
퓨전(특수관계인)
305,000
1.46%
장외매수

2019.12.26
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
신규 주식담보대출 설정(유안타증권, 600,000주, 2019/12/26~2020/3/26)

2020.01.02
퓨전(특수관계인)
305,000
1.46%
신규 주식담보대출(상상인저축은행, 305,000주, 2020/01/02~2022/12/18)

2020.01.21 ~2020.01.31
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
신규 주식담보대출 설정(하나투자증권, 202,840주, 2020/01/21~2020/07/20)신규 주식담보대출 설정(미래에셋대우, 204,920주, 2020/01/22~2020/04/21)신규 차입 담보 설정((주)앤디포스, 625,000주, 2020/01/31~2020/02/29)

2020.03.06
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
차입 만기 연장 및 일부 상환(앤디포스, 254,777주, 2020/03/06~2020/04/06)

2020.03.31
퓨전(특수관계인)
-
-
특수관계자에게로 지분 매도 및 주식담보대출 근질권 해제

2020.03.31
에스엘바이오닉스(최대주주)
6,291,359
30.19%
특수관계자로부터 지분 매수(퓨전 보유 305,000주 인수)

2020.05.15
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
㈜케이지앤대부향 장외매도(305,000주)

2020.05.15
에스엘바이오닉스(최대주주)
5,986,359
28.73%
미래에셋대우향 주식담보대출 상환

2020.07.02
에스엘바이오닉스(최대주주)
3,773,000
16.48%
주식양수도계약(유양훈 외 5인에게 매각)

2020.07.14
메리디안홀딩스(최대주주 변동 예정)
2,051,282
8.96%
제3자배정 유상증자(추후 최대주주 변경 예정, 2,051,282주, 약 100억원)

2020.07.22 ~2020.08.03
에스엘바이오닉스(최대주주)
3,473,000
15.17%
장내매도(300,000주)

2020.12.16 ~ 2020.12.17
에스엘바이오닉스(최대주주)
3,200,000
13.98%
장내매도(273,000주)

2021.05.06
넥스턴바이오사이언스
-
-
6CB, 7CB 인수(주식등 잠재주식수 5,173,721주, 22.28%)

2021.07.21
넥스턴바이오사이언스(최대주주)
2,051,282
8.83%
주식양수도계약(최대주주 변경, 2,051,282주)

2021.07.21
메리디안홀딩스(최대주주 변동 취소)
-
-
주식양수도계약(최대주주 변경, 2,051,282주)

2021.05.17 ~ 2021.07.29
에스엘바이오닉스
1,200,000
5.17%
장외매도(2,000,000주)

2021.08.23
에스엘바이오닉스
1,140,000
4.91%
장외매도(60,000주)

출처:
전자공시시스템

2019년 10월 14일 당사의 사내이사 최원석 외 8인의 보유주식 2,513,359주를 (주)세미콘라이트에 전량을 양도하는 주식 양수도 계약이 체결되었으며, 2019년 10월 25일 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 계약 잔금을 납입 완료하였습니다. 해당 주식 양수도 계약을 통해 (주)에스엘바이오닉스는 당사 주식 2,513,359주를 취득함에 따라, 당사의 최대주주도 낙산홀딩스(유)에서 (주)에스엘바이오닉스로 변경되었습니다.
당시 최대주주인 낙산홀딩스(유)는 소액주주와의 분쟁으로 인하여 안정된 경영권을 행사하지 못한 상황이었고, 이에 안정된 최대주주의 필요에 따른 소액주주들의 판단에 따라 (주)에스엘바이오닉스가 최원석 외 8인과 주식양수도계약을 체결하였습니다. 해당 주식양수도 계약과 관련된 공시는 전자공시시스템(DART)상 2019년 10월 14일 공시된 "최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결", 2019년 10월 25일 공시된 "최대주주 변경"을 참고 바라겠습니다.

당사는 2020년 05월 18일 최초 이사회를 통해 약 100억원의 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스가 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입 완료하며 (주)메리디안홀딩스는 당사 보통주 2,051,282주(지분율 8.96%)를 인수하였습니다. 이후, 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 보유중인 당사의 주식 3,200,000주를 전량을 (주)메리디안홀딩스가 지정하는 7인에게 양도하는 계약을 체결하며 당사의 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었습니다. 그러나 2021년 07월 21일 (주)메리디안홀딩스가 보유중인 당사의 주식 2,051,282주 전량을 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약이 체결 및 납입되었고 (주)에스엘바이오닉스가 체결한 주식 양수도 계약 중 일부인 2,500,000주를 양도하는 계약의 잔금이 2021년 05월 17일부터 2021년 07월 21일까지 3차례에 걸쳐 납입 완료되며 2021년 07월 21일 당사의 최대주주는 (주)에스엘바이오닉스에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.
당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스의 경우 투자목적으로 당사를 보유중이었고 차익실현을 위해, 당사가 영위중인 사업에 대한 경영의지를 지니고 있던 (주)메리디안홀딩스에 경영권을 양도하기로 하였습니다. 따라서 (주)메리디안홀딩스는 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하였고, (주)에스엘바이오닉스 또한 (주)메리디안홀딩스가 지정한 개인에게 보유주식을 양도하며 최대주주변경을 계획하였습니다. 이후 당사의 대표이사가 (주)메리디안홀딩스측이 지정한 윤경욱 대표이사로 변동 되는 등 실질적인 경영권양수를 진행하고 있었으나, COVID-19의 장기화 등의 대내외적인 영향으로 인하여 (주)메리디안홀딩스가 계획한 사업계획을 위한 자금조달이 충분이 이루어 지지 않았고, 이에 (주)메리디안홀딩스는 보유중인 당사의 주식을 현재 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스로 양도하는 계약을 체결하였습니다.
상기한 (주)메리디안홀딩스의 제3자배정 유상 증자 관련 공시는 전자공시시스템(DART상 2020년 6월 24일 공시된 "주요사항보고서(유상증자 결정)"을 참고 바라며, (주)에스엘바이오닉스의 주식 양수도 계약 관련 공시는 2020년 12월 15일 공시된 "최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결" 참고 바라겠습니다. 또한 최대주주 변경 관련하여 (주)메리디안홀딩스의 주식 양수도 계약 관련 공시는 2021년 7월 21일 공시된 "경영권변경등에관한계약체결" 참고 바라며, (주)넥스턴바이오사이언스로의 최대주주 변경 관련 공시는 2021년 7월 21일 공시된 "최대주주 변경" 참고 바라겠습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래를 체결한 바가 없습니다. 추후 당사 최대주주의 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래의 발생시 금융감독원 전자공시시스템(DART)상에 성실히 공시할 예정이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 3년간 3차례의 대표이사 변동, 6차례의 정기 및 임시주총을 통하여 사내외 이사, 감사의 선임 및 해임이 있었습니다. 이와 관련된 상세내역은 아래와 같습니다.

[대표이사 변경이력]

변경일
변경전
변경후
구분
변경사유

2020.09.04
김성범
김성범, 윤경욱
각자대표
경영권 변동 후 효율적인 경영을 위한 각자대표이사 체제구축

2021.09.10
김성범, 윤경욱
김성범
단독대표
각자 대표이사 윤경욱 사임에 따른 김성범 단독 대표이사 변경

2022.10.17
김성범
최동락
단독대표
기존 김성범 대표이사가 일신상의 이유로 임기만료 일주일 전 사임

출처:
전자공시시스템

2020년 9월 당시 (주)메리디안홀딩스는 당사의 경영권 인수를 목적으로 2020년 6월 23일 제3자배정 유상증자를통해 당사 보통주 2,051,282주(지분율 8.96%)를 인수하였고 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스 또한 보유중이던 주식 2,500,000주를 매각하여 당사의 경영권은 (주)메리디안홀딩스로 이양될 예정이었습니다. 따라서 경영권 변동 후 효율적인 회사 경영을 위해 (주)메르디안홀딩스 측에서 지정한 윤경욱 대표이사가 당사의 대표이사로 선임되었습니다. 하지만 (주)메르디안 홀딩스가 0221년 7월 제3자배정 유상증자로 인수한 당사 보통주 전부를 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며, (주)메르디안홀딩스의 당사에 대한 경영권 또한 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도되었고 이에 윤경욱 대표이사는 2021년 9월 사임하였습니다.이후 김성범 대표이사 단독 경영체계로 2022년 10월까지 유지 되었으며, 김성범 대표이사의 일신상의 사유로 인하여 임기만료일인 2022년 10월 24일보다 약 일주일 전 10월 17일 사임하였습니다. 새로 부임한 최동락 대표이사는 2020년 부터 당사의 FPCB 사업본부장직을 역임 하였으며, 당사의 주요사업인 FPCB 사업에 대한 전문성 등을 고려하여 2022년 10월 17일 대표이사로 선임되었습니다.

[사내ㆍ외 이사, 감사 변경이력]

변동일자
주총종류
선임
임기만료

신규
재선임
또는 해임

2019.03.29
정기주총
감사 김은석
-
사내이사 최낙훈사내이사 김창준사내이사 고창균사외이사 최운식감사 강춘구

2019.10.25
임시주총
사내이사 박일홍사내이사 김현모사외이사 이길우감사 양희선
사내이사 김성범
-

2020.06.26
임시주총
사내이사 윤경욱사내이사 이재학사외이사 강형석감사 한승구
-
-

2020.09.04
-
각자 대표이사 윤경욱
-
-

2021.04.30
임시주총
사내이사 문성주기타비상무이사 온영두기타비상무이사 배준오사외이사 권영상사외이사 이진규감사 문형석
-
-

2021.09.10
임시주총
사내이사 이창재
-
-

2022.03.31
정기주총
사내이사 최동락사내이사 양영학
-
-

2022.10.17
-
대표이사 최동락
-
대표이사 김성범

출처:
전자공시시스템

공시서류 제출전일 현재 당사의 임원 현황은 아래와 같습니다.

[사내ㆍ외 이사, 감사 변경이력]

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

최동락
남
1963.03
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
(주)LG전자 구매자재,수출입물류,혁신,공장장 근무(주)EV첨단소재 FPCB사업 본부장(부사장)
2020.01.28~현재
2025.03.30

황응연
남
1963.01
이사
사내이사
상근
경영고문
㈜LG이노텍 인도네시아 법인장㈜LG이노텍 사업기획담당 상무㈜다이나믹디자인 대표이사
2022.11.25~현재
2025.11.24

양영학
남
1968.11
이사
사내이사
비상근
경영고문
LG이노텍 기획팀장㈜다이나믹디자인 CFO(전무)
2022.03.31~현재
2025.03.30

온영두
남
1977.05
이사
기타비상무이사
비상근
경영고문
(주)세미콘라이트 기타비상무이사(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트기타비상무이사
2021.04.30~현재
2024.04.29

배준오
남
1985.04
이사
기타비상무이사
비상근
경영고문
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트대표이사
2021.04.30~현재
2024.04.29

권영상
남
1971.02
이사
사외이사
비상근
경영고문
키투웨이 대표
2021.04.30~현재
2024.04.29

조은래
남
1973.09
이사
사외이사
비상근
경영고문

(前)인천지방법원 판사

(前)서울중앙지방법원 판사

(前)춘천지방법원 속초지원 판사

(前)인천지방법원 부천지원 판사

(前)대법원 재판연구관

(前)창원지방법원 진주지원 부장판사

(前)서울고등법원 고법판사

(前)서울고등법원 형사부 재판장

(現)법무법인 이제 변호사

2022.11.25~현재
2025.11.24

문형석
남
1976.10
감사
감사
상근
내부감사
현대회계법인 공인회계사
2021.04.30~현재
2024.04.29

김태완
남
1965.02
본부장
미등기
상근
개발본부장
LG Display 기술혁신 그룹장
2012.02.01~현재
-

권익기
남
1961.01
전무
미등기
상근
경영지원담당
LG전자 인도네시아 경영관리담당LPD 홍콩 본사 경영관리팀장메르디안솔라 앤 디스플레이 CFO동양산업㈜ CFO & COO
2021.06.01~현재
-

장동주
남
1969.10
상무
미등기
상근
품질담당
LGD 개발품질
2018.11.20~현재
-

한창욱
남
1969.10
본부장
미등기
상근
생산지원담당
파워로직스 중국법인DMS 중국법인 법인장
2017.11.01~현재
-

박종국
남
1969.02
법인장
미등기
상근
베트남법인장
LG전자 오산 공장 영업(주)엘텍써키트 생산관리
2016.09.05~현재
-

홍혁진
남
1968.12
상무
미등기
상근
신사업담당
LG 마이크론연구소LG전자 소재생산기술원
2019.11.01~현재
-

이희우
남
1965.10
상무
미등기
상근
영업담당
LG 이노텍 영업 ㈜하이소닉 사업총괄 전무
2022.04.25~현재
-

출처:
당사 정기보고서

상기한 바와 같이 당사는 최근 3년 간 2019년 10월과 2021년 07월에 두 차례에 걸쳐 최대주주가 변동되었습니다. 또한 당사는 지난 3년간 최대주주가 변동됨에 따라 경영을 총괄하는 이사진 등 임원 변동이 발생한 바 있습니다. 최대주주 및 주요 경영진의 변동은 일반적으로 사업의 방향성이나 내부 조직 전반에 걸쳐 큰 변화를 야기하기 때문에, 회사의 사업 및 실적, 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 존재합니다. 또한, 최대주주가 및 경영진이 변경되면서 본 사업 이외의 다양한 신규 사업을 추진 및 투자하는 과정에서 실적이 더욱 악화될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 반복적인 자금 조달에 따른 위험당사는 금번 주주우선공모 유상증자를 제외하고 2019년 이후 2번의 제 3자배정 유상증자, 4번의 사모 전환사채 발행, 1번의 소액공모 유상증자를 통해 약 790억원의 자금을 조달했습니다. 당사의 영업환경이 악화됨에 따라 당사는 영업활동을 통해서 당사의 사업다각화에 필요한 지속적인 현금을 창출해내지 못하고 있는 상황입니다. 따라서 당사는 영업활동관련 현금 유출액을 충당하기 위해 지속적으로 유상증자, 전환사채 발행 등을 통해 자금을 조달하고 있습니다.
하지만 향후 당사의 자본조달비용이 상승하거나 자본조달자체가 어려워질 경우 당사는 유동성 위기, 과다한 이자비용 부담 등의 어려움에 직면할 가능성이 있으며, 당사가 영위하는 사업의 영업환경이 급격하게 개선되지 않는 이상 당사의 현금흐름이 단기간내에 개선되지 않을 가능성이 존재하므로 투자자분들께서는 이점 각별히 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 잦은 유상증자 및 향후 발행한 전환사채가 행사 되었을 경우 지분희석에 따른 경영권 혼란이 발생 될 수 있으며, 주권물량의 일시적 출회에 따른 주가하락이 발생하여 주주가치를 훼손할 가능성이 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.금번 유상증자의 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 금번 주주우선공모 유상증자를 제외하고 2019년 이후 2번의 제 3자배정 유상증자, 4번의 사모 전환사채 발행, 1번의 소액공모 유상증자를 통해 약 790억원의 자금을 조달했습니다. 2019년 11월 13일 유상증자 약 139억원(제 3자 배정 보통주, 시설자금 40억원, 운영자금 30억원 타법인증권취득자금 69억원), 2020년 06월 23일 유상증자 약 100억원(제 3자 배정 보통주, 운영자금 100억원), 2020년 09월 29일 제 4회차 무보증 사모 CB 약 70억원(타법인증권취득자금 50억원, 운영자금 20억원), 2020년 10월 29일 제 5회차 담보부 사모 CB 약 100억원(타법인증권취득자금 100억원), 2021년 05월 07일 제 6회차 무보증 사모 CB 약 150억원(타법인증권취득자금 150억원), 2021년 07월 05일 제 7회차 무보증 사모 CB 약 150억원(타법인증권취득자금 150억원), 2021년 09월 30일 소액공모 유상증자 약 8억원(제 3자 배정, 운영자금 8억원)을 조달한 이력이 있습니다. 당사가 2019년 이후 조달한 자금 및 자금 사용 내역은 다음과 같습니다.

[2019년 이후 자금조달 이력 및 자금사용내역]

(단위: 백만원)

발행내역
납입일
조달(발행)금액
주요사항보고서상의자금사용목적
주요사항보고서상의사용목적 금액
실제 자금사용 내용
실제 자금사용 금액

제 3자배정 유상증자(인수자: (주)에스엘바이오닉스 (구.(주)세미콘라이트))
2019.11.13
13,909
시설자금
4,000
시설자금
4,000

운영자금
3,009
운영자금
3,009

타법인증권취득자금
6,900
타법인증권취득자금(조광아이엘아이(주) 보통주 취득)
6,900

제 3자배정 유상증자(인수자: (주)메리디안홀딩스)
2020.06.23
10,000
운영자금
10,000
운영자금
10,000

제 4회차 무보증 사모 CB
2020.09.29
7,000
타법인증권취득자금
5,000
타법인증권취득자금((주)와이투솔루션 보통주 취득)
5,000

운영자금
2,000
운영자금
2,000

제 5회차 담보부 사모 CB
2020.10.29
10,000
타법인증권취득자금
10,000
타법인증권취득자금((주)와이투솔루션 보통주 취득)
10,000

제 6회차 무보증 사모 CB
2021.05.07
15,000
타법인증권취득자금
15,000
타법인증권취득자금((주)다이나믹디자인 보통주 취득)
15,000

제 7회차 무보증 사모 CB
2021.07.05
15,000
타법인증권취득자금
15,000
타법인증권취득자금((주)다이나믹디자인 보통주 취득)
15,000

제 3자배정 소액공모 유상증자
2021.09.30
810
운영자금
810
운영자금
810

출처:
전자공시시스템

당사의 영업환경이 악화됨에 따라 당사는 영업활동을 통해서 당사의 사업다각화에 필요한 지속적인 현금을 창출해내지 못하고 있는 상황입니다. 당사의 연결기준 영업활동 현금흐름은 2022년 3분기 약 -40억원, 2021년 약 21억원, 2020년 -44억원, 2019년 36억원을 나타내고 있으며, 이는 당사가 투자활동관련하여 유출되는 현금에 비해 작은 규모입니다. 따라서 당사는 영업활동관련 현금 유출액을 충당하기 위해 지속적으로 유상증자, 전환사채 발행 등을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 하지만 향후 당사의 자본조달비용이 상승하거나 자본조달자체가 어려워질 경우 당사는 유동성 위기, 과다한 이자비용 부담 등의 어려움에 직면할 가능성이 있으며, 당사가 영위하는 사업의 영업환경이 급격하게 개선되지 않는 이상 당사의 현금흐름이 단기간내에 개선되지 않을 가능성이 존재하므로 투자자분들께서는 이점 각별히 유의하여 주시기 바랍니다. 또한 잦은 유상증자로 인해, 또는 향후 발행한 전환사채가 행사 되었을 경우 지분희석에 따른 경영권 혼란이 발생 될 수 있으며, 주권물량의 일시적 출회에 따른 주가하락이 발생하여 주주가치를 훼손할 가능성이 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임해 주시기 바랍니다.

당사는 금번 주주우선공모 유상증자로 조달된 자금을 통하여 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다. (상세 자금사용목적은 후술한 Ⅴ. 자금의 사용목적을 참조해주시기 바랍니다.)

[주주우선공모 유상증자 자금 사용계획]

(단위 : 백만원)

구 분
상세현황
사용(예정)시기
금액
우선순위

채무상환자금
금융기관차입금 상환
2023년 2분기 중
16,045
1순위

채무상환자금
제6회 사모 전환사채 재매입
2023년 2분기 중
5,000
2순위

운영자금
FPCB 사업 운영자금
2023년 2분기 중
14,939
3순위

합 계
35,984
-

출처:
당사 제시

당사는 금번 주주우선공모 유상증자로 조달된 납입자금은 금융기관 차입금 상환(160억원), 제 6회차 사모 전환사채 상환(약 50억원), 기타 운영자금(약 149억)으로 사용할 예정입니다. 발행제비용은 당사 자체자금으로 충당할 예정이며, 단기차입금 및 전환사채 상환을를 통한 재무안정성 개선, FPCB 사업영위를 위한 운영자금 확보를 통한 안정적인 매출 달성 및 수익성 개선 등을 기대하고 있습니다. 하지만 만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 잦은 유상증자로, 또는 추후 발행된 전환사채의 행사로 인해 지분희석에 따른 경영혼란이 발생할 수 있으며, 주가하락으로 인한 투자자의 주주가치를 크게 훼손할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 반드시 유의하시기 바랍니다.

자. 대규모 타법인 주식 양수에 따른 위험
당사는 최근 3년간 투자수익 창출 및 신규사업 진출모색을 위해 조광아이엘아이, (주)다이나믹디자인(구. (주)세화아이엠씨), New Epoch Capital LP, (주)와이투솔루션(구. (주)유양디앤유), (주)리튬플러스의 보통주 및 전화사채 등의 대규모 타법인 증권에 빈번히 출자하였습니다.당사는 2021년 중 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주에 대해 주식의 시가하락 및 실적부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 약 155억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였고, 이후 2022년 3분기에는 동일한 사유로 인하여 추가적인 약 105 억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다.당사는 2017년에도 사업다각화를 위해 투자한 관계기업의 사업부진으로 인하여 (주)에코비텍과 (주)채리소프트의 주식에 대해 각각 약 11억원, 약 2억원의 손상차손 누계액을 인식하였으며 해당 자산을 전부 손상 인식한 이력이 있습니다.
손상차손이 지속적으로 누적 될 경우 당사의 수익성 부진 및 자본 감소에 따른 재무안정성 부진의 주된 원인이 될 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 별도 기준 당사가 보유중인 (주)다이나믹디자인 주식의 장부가액은 약 50억원으로, 이후 관계기업의 지속적인 실적악화 및 예측할 수 없는 대내외요인으로 인해 주식의 시가하락 재발한다면 당사의 관계기업투자주식의 추가적인 손상이 발생할 수 있으며 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 3년간 투자수익 창출 및 신규사업 진출모색을 위해 조광아이엘아이, (주)다이나믹디자인(구. (주)세화아이엠씨), New Epoch Capital LP, (주)와이투솔루션(구. (주)유양디앤유), (주)리튬플러스의 보통주 및 전화사채 등의 대규모 타법인 증권에 빈번히 출자하였습니다. 당사의 최근 3년간 타법인증권 양수금액은 누적적으로 약 955억원에 달하며 그 상세내역은 아래와 같습니다.

[최근 3년간 주요 타법인증권 양수 내역]

(단위: 주, 백만원)

일자
구분
인수 주수/권면금액
인수금액
비고

2022년 06월 07일
(주)리튬플러스제2회차 전환사채
50억원
5,000
전환사채 발행 시 인수

2021년 1월 8일
(주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유) 보통주
59,000,000주
29,500
제3자배정 유상증자

2021년 11월 24일
(주)다이나믹디자인제 7회차 전환사채
100억원
10,000
전환사채 발행 시 인수

2021년 8월 18일
New Epoch Capital LP 우선주
New Epoch CapitalLP Series E의 5.%
10,025
ProLogium Holdings INC.주식 취득을 위해 우선주 청약

2021년 7월 5일
(주)다이나믹디자인(구.(주)세화아이엠씨) 보통주
31,000,000주
31,000
주식양수도계약

2019년 11월 14일
조광아이엘아이(주) 보통주
1,000,000주
10,000
주식양수도계약

합계
95,525
-

출처:
당사 제공

당사는 2019년 11월 14일 타법인 주식 취득을 통한 투자수익 창출 및 전략적 투자를 통한 신규사업 진출 모색을 목적으로 조광아이엘아이(주)의 최대주주인 임만수 외 5인과 주식양수도계약을 체결하여 특수밸브 생산 판매업을 영위중인 조광아이엘아이(주)의 기명식 보통주 1,000,000주를 약 100억원에 취득하였습니다. 당사는 2019년 11월 13일에 제3자배정 유상증자로 조달한 자금 중 69억원, 자체 보유자금 31억원을 사용하여 해당 주식을 인수하였습니다. 이후 해당 주식은 2020년 12월 28일 엔케이브 투자조합, 디스트로이 투자조합과의 주식양수도 계약을 통해 전량 106억원에 양도하였습니다.2021년 05월 12일 당사는 사업다각화 및 신규사업 진출을 목적으로 타이어 금형 제작 및 판매업을 영위중인 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주 31,000,000주을 약 310억원에 양수하는 계약을 (주)다이나믹디자인의 전 최대주주인 (주)우성코퍼레이션과 체결하여 2021년 07월 05일 잔금 지급을 완료하였고, (주)다이나믹디자인의 최대주주로 등극하였습니다. 당사는 2021년 5월, 2021년 7월에 제6회, 7회 사모 전환사채를 발행하여 300억원의 자금을 조달하였고 당시 보유중인 회사 자체 현금 10억원을 추가하여 (주)다이나믹디자인 보통주를 취득하였습니다. 이후 2021년 11월 24일 본사 및 해외법인 생산효율성 증대를 위한 설비 및 기타 투자를 목적으로 발행한 (주)다이나믹디자인의 제 7회차 전환사채 약 100억원을 추가로 취득하여 현재까지 보유중입니다. 당사는 2021년 9월, 10월 발생한 (주)와이투솔루션 매각자금을 약 313억 중 일부를 활용하여 (주)다이나믹디자인 제7회차 전환사채를 인수하였습니다. 당사는 투자수익창출 및 2차전지 관련 신사업 추진 기회 모색을 목적으로 2021년 07월 30일 대만 전고체 배터리 업체인 ProLogium Holdings INC의 Series E펀딩 참여를 위해 New Epoch Capital LP에 출자하였습니다. 취득금액은 약 100억원으로 New Epoch Capital LP Series E의 약 5.45%에 해당하는 지분으로 지분에 대한 권리는 현지 시차 및 사정에 의해 2021년 08월 18일 취득완료하여 현재까지 보유중입니다. 당사는 New Epoch Capital LP에 투자하기 위해 2021년 7월 30일 당사의 기타의특수관계기업인 (주)넥스아이디랩(구.(주)포트리스인베스트먼트)로 부터 50억원을 차입 하였으며, 2021년 7월 5일 골든리치1호 투자조합에게 자사주 1,241,187주를 매각하여 발생한 현금 약 60억원 중 일부를 투자금으로 사용하였습니다.

[(주)넥스아이디랩향 차입금 내역]

(단위: %, 백만원)

차입일
이율
차입금액
상환일
상환금액

2021년 07월 30일

3.5%
5,000
2021년 09월 16일
1,500

2021년 09월 30일
3,500

출처:
당사 제공

또한 당사는 ㈜와이투솔루션이 보유하고 있는 SMPS 사업 및 룩사바이오 사업진출를 목적으로 기업회생절차를 밟고 있던 (주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)의 공개입찰에 당사 및 위드윈인베스트, 케이에이아이알엠인베스트로 구성된 컨소시움 구성으로 참가하여 우선협상권을 취득하였으며, 최종적으로 2021년 1월 8일 당사는 제3자배정 유상증자를 통해 (주)와이투솔루션의 기명식 보통주 59,000,000주를 295억원에 인수하였습니다. 당사는 컨소시움 시작 단계부터 해당 취득자금 조달을 위해 2020년 9월, 10월 제 4회차, 5회차 전환사채 발행을 통해 150억원의 타법인인수자금용 자금을 조달하고, 당사가 2020년 12월 28일 매각한 (주)조광아이엘아이의 매각대금 약 106억원과 회사 자체보유현금 약 39억원을 이용하여 (주)와이투솔루션 보통주를 취득했습니다. 이후 2021년 9월 23일 당사는 덕우전자㈜, 정일권 외13인과 각각 주식양수도계약을 체결하였으며, 덕우전자㈜로 부터 2021년 9월 30일 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 40,000,000주를 약 236억원에 양도하였으며, 2021년 10월 29일 정일권 외 13인으로 부터 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 13,000,000주를 약 77억원에 양도하였습니다.마지막으로 당사는 2022년 6월 7일 국내 리튬 생산 업체 (주)리튬플러스의 제2회차 전환사채를 향후 전기자동차 사업 확장을 위한 협력 강화 및 전환사채 투자를 통한 수익창출을 목적으로 약 50억원 인수하였으며, 현재까지 해당 전환사채를 보유중입니다. 당사는 2021년 9월, 10월 발생한 (주)와이투솔루션 매각자금을 약 313억 중 일부를 활용하여 (주)리튬플러스의 전환사채를 인수하였습니다.

당사의 주요 관계기업 및 기타법인 출자에 대한 배경, 목적, 개요 등은 아래와 같습니다.

1) (주)리튬플러스

구분
내용

출자배경 및 목적
당사가 신사업으로 확장하고 있는 탄산리튬 매출사업 확장 및 투자수익창출을 위해 탄산리튬을 수산화리튬으로 경제적으로 제조할 수 있는 기술 보유 기업에 투자하기로 결정함

거래상대방 선정경위
2022년 1분기 신규 투자 사업을 모색하던 가운데 리튬사업의 특허 보유등 수산화리튬/탄산리튬 관련 사업기술력을 가진 (주)리튬플러스를 인지했고, (주)리튬플러스측과 당사의 투자규모, 방법 등의 세부사항에 대해 협의 중 이었습니다. 2022년 4월 (주)리튬플러스의 단기적인 자금사정으로 탄산리튬 수급에 어려움을 겪게 되었고, 이에 (주)리튬플러스측의 탄산리튬 공급 협력 요청을 당사가 수락하여 (주)리튬플러스와 당사간의 탄산리튬 공급계약이 체결 되었습니다. 또한 (주)리튬플러스가 진행중인 리튬 생산/염호 사업의 사업성을 및 보유중인 자산의 담보가치를 고려하여 50억의 CB에 투자 하였습니다.

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)
특수 관계에 있지 않습니다

회사개요

회사명
(주)리튬플러스

주소
충남 금산군 추부면 금산로 2423-16

영위사업
2차전지 양극재 원재료용 수산화리튬 제조 및 판매

대표이사
각자대표이사 김경준,전웅

최대주주
전웅

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
24,697
-
-

부채총액
25,092
-
-

자본총액
-395
-
-

매출액
-
-
-

영업이익
-248
-
-

당기순이익
-2,054
-
-

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주1)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

주2)
(주)리튬플러스는 2021년 5월중 설립되어 2020년 및 2019년 재무제표가 존재하지 않습니다. 또한 (주)리튬플러스의 2021년 재무제표를 감사를 받지 않은 재무제표입니다

2) New Epoch Capital LP(ProLogium Holdings INC)

구분
내용

출자배경 및 목적
투자수익창출 및 2차전지 관련 신사업 추진 기회 모색

거래상대방 선정경위
2021년 상반기 ProLogium Holdings INC의 자본 확충 및 향후 사업계획 그리고 미국 증권시장 상장계획에 대한 IR을 접하였습니다. 전기차 및 2차전지 배터리 부품 관련 사업을 영위하고 있는 당사는 내부적인 검토결과 향후 전기차 시장에서의 전고체 배터리의 사업성 및 ProLogium의 전고체 배터리 생산의 기술력이 향후 당사에 투자수익 및 2차전기 부품 관련 신사업 추진을 모색할 수 있는 기회를 제공 할 수 있을것으로 판단하여 Prologium에 지분투자를 하고 있는 New Epoch Capital LP에 투자 하였습니다

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)

특수 관계에 있지 않습니다

ProLogium Holdings INC회사개요

회사명
ProLogium Holdings INC(New Epoch Capital LP의 투자대상회사)

주소
PO BOX 309, Ugland House, Grand Cayman, KY-1104, Cayman Islands

영위사업
지주회사(전고체 배터리 생산업체인 ProLogium Technology Co., Ltd의지주회사)

대표이사
Vincent Yang

최대주주
SBCVC Fund IV, LP(22.59%)

(US-GAAP, 연결)
(단위: 1,000 USD)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
214,998
107,330
50,432

부채총액
895,431
390,616
321,158

자본총액
-680,434
-283,285
-270,727

매출액
139
347
948

판매비와관리비(연구비)
17,967
21,958
23,043

영업이익
-26,485
-25,337
-19,414

New Epoch Capital LP회사개요

회사명
New Epoch Capital LP

주소
4th Floor, Apollo House East, 87 Mary Street,PO Box 698, George Town KY11107, C ayman Islands

영위사업
펀드투자

대표이사
New Epoch Investment Partners Limited(GP)

최대주주
-

(US-GAAP, 연결)
(단위: 1,000 USD)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
204,619

부채총액
16

자본총액
204,604

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주1)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

주2)
ProLogium Holdings INC의 2019년~2021년 재무제표를 감사를 받지 않은 재무제표입니다

3) (주)다이나믹디자인

구분
내용

출자배경 및 목적
사업다각화 및 신규사업 진출

거래상대방 선정경위
사업다각화를 모색하던 중 (주)우성코오퍼레이션이 (주)세화아이엠씨(현 (주)다이나믹디자인)를 매각 하고자 자본시장에 매입자를 모색하고 있다는 사실을 알게되어 매입을 진행하였습니다. 인수 전 회계법인의 (주)다이나믹디자인 재무실사 결과 재무여력이 충분하고 자동차 금형 사업의 특성상 기술력이 요구되고 진입장벽이 높고 경쟁사가 적은 점을 고려했을 때 사업의 성장성과 개선 가능성이 높아서 투자를 결정하게 되었습니다

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)

특수 관계에 있지 않습니다

회사개요

회사명
(주)세화아이엠씨(현. (주)다이나믹디자인)

주소
광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 26

영위사업
타이어금형 제작 판매

대표이사
손오동

최대주주
(주)우성코퍼레이션(24.84%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산총액
151,158
160,989
172,064

부채총액
86,955
139,493
143,954

자본총액
64,203
21,495
28,109

매출액
76,784
99,404
120,811

영업이익
-9,789
-10,507
-27,003

당기순이익
-38,442
-5,543
-43,968

추가 출자계획
증권신고서 제출일 현재 계획 없음

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

4) (주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)

구분
내용

출자배경 및 목적
㈜와이투솔루션이 보유하고 있는 SMPS 사업 및 룩사바이오 사업진출

거래상대방 선정경위
당시 (주)유양디앤유(현 (주)와이투솔루션)는 회생 단계에 있었으며, 이를 인수할 우선협상기업을 모색하고 있었습니다. 당사에서 생산라인 효율화 구조조정을 지원하고 (주)유양디앤유의 구조조정후 차량용 ESS, 전력반도체의 신기술이 성공정으로 도입되면 기존 사업과의 시너지가 발휘 될 것으로 예상되어 컨소시움을 구성하여 우선협상권을 취득하였고 이를 통해 지분투자가 이루어 졌습니다

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)

특수 관계에 있지 않습니다

회사개요

회사명
(주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)

주소
경기도 화성시 팔탄면 율암길 223

영위사업
전자제품 부품(SMPS) 생산사업, 바이오신약 개발사업

대표이사
김상옥, 오종민

최대주주
유양투자1호조합 외 2인(4.92%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자산총액
113,153
194,784
194,186

부채총액
81,287
92,185
86,736

자본총액
31,867
102,599
107,450

매출액
107,392
108,289
91,081

영업이익
-4,157
-5,100
-18,410

당기순이익
-43,045
-21,625
-29,972

처분내역
2021년 9월 23일 당사는 덕우전자㈜, 정일권 외13인과 각각 주식양수도계약을 체결하였으며, 덕우전자㈜로 부터 2021년 9월 30일 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 40,000,000주를 약 236억원에 양도하였으며, 2021년 10월 29일 정일권 외 13인으로 부터 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 13,000,000주를 약 77억원에 양도하였습니다.

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

5) 조광아이엘아이(주)

구분
내용

출자배경 및 목적
타법인 주식 취득을 통한 투자수익 창출 및 전략적 투자를 통한 신규사업 진출 모색

거래상대방 선정경위
조광아이엘아이(주)는 특수밸브시장에서 독보적인 역할을 하던 기업으로 안정적인 매출과 영업이익으로 M&A 시장에서 높은 관심을 받던 대상이었으며, 당사는 해당 법인 인수시 안정적인 투자수익을 창출 할 수 있을것이라 판단하여 지분투자를 결정하였습니다

거래상대방과의 관계(現前 최대주주, 임원 등과)

특수 관계에 있지 않습니다

회사개요

회사명
조광아이엘아이(주)

주소
경상남도 양산시 산막공단북10길 37(산막동)

영위사업
특수밸브 생산 판매

대표이사
임만수

최대주주
임만수 외 5인(41.34%)

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년

자산총액
63,794
59,139
61,830

부채총액
9,526
7,876
13,254

자본총액
54,268
51,263
48,576

매출액
24,602
20,370
24,500

영업이익
5,637
3,879
3,441

당기순이익
4,774
3,328
3,516

처분내역
2020년 12월 28일 당사는 엔케이브 투자조합, 디스트로이 투자조합과의 주식양수도 계약을 통해 당사가 보유중인 조광아이엘아이(주) 1,000,000주를 106억원에 양도하였습니다.

출처:
당사 제공

주)
상기 회사개요 및 재무정보는 당사가 해당 회사에 투자할 시점의 내용입니다.

당사의 최근 3년간 별도기준 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

[2022년 3분기 관계기업투자주식 주요 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
회사명
2022년 초
취득
처분
손상
2022년3분기말

관계기업투자
(주)에코비텍
-
-
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-

(주)다이나믹디자인
(주1)

15,469
-
-
-10,509
4,960

합계
15,469
-
-
-10,509
4,960

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사는 2021년 05월 (주)다이나믹디자인(구. (주)세화아이엠씨) 발행 기명식 보통주 31,000천주 및 동사에 대한 경영권을 31,000 백만원에 양수함에 따라 관계기업으로 분류되었으며 주식의 시가하락 및 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2022년 3분기 약 105억원을 관계기업투자손상차손으로 회계처리하였습니다.

[2021년 관계기업투자주식 주요 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
회사명
2021년 초
취득
처분
손상
2021년 말

관계기업투자
(주)에코비텍
-
-
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-

(주)와이투솔루션
(주1)

-
29,500
-29,500
-
-

(주)다이나믹디자인
(주2)

-
31,000
-
-15,531
15,469

합계
-
60,500
-29,500
-15,531
15,469

출처:
당사 정기보고서

주1)
2021년 9월 23일 당사는 덕우전자㈜, 정일권 외13인과 각각 주식양수도계약을 체결하였으며, 덕우전자㈜로 부터 2021년 9월 30일 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 40,000,000주를 약 236억원에 양도하였으며, 2021년 10월 29일 정일권 외 13인으로 부터 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 13,000,000주를 약 77억원에 양도하였습니다.

주2)
당사는 2021년 05월 (주)다이나믹디자인(구. (주)세화아이엠씨) 발행 기명식 보통주 31,000천주 및 동사에 대한 경영권을 31,000 백만원에 양수함에 따라 관계기업으로 분류되었으며 주식의 시가하락 및 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2021년 약 155억원을 관계기업투자손상차손으로 회계처리하였습니다.

[2020년 관계기업투자주식 주요 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
회사명
2020년 초
취득
처분
2020년 말

관계기업투자

(주)에코비텍
(주1)

-
-
-
-

(주)채리소프트
(주2)

-
-
-
-

합계
-
-
-
-

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사는 신규사업(투명 LED) 사업 진출을 목적으로 2016년 중 (주)에코비텍(구.(주)에코비)의 지분 48.28%를 11억원에 취득하였으나, 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

주2)
(주)채리소프트는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 전문으로 하는 회사이며, 당사는 2016년 중 디지털 저작권 정산 및 분배, 디지털 콘텐츠 공급 등의 사업다각화를 위해 (주)채리소프트의 약 22.86%의 지분을 약 2억원에 취득하였으나, 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

[2019년 관계기업투자주식 주요 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
회사명
2019년 초
취득
처분
손상
2019년 말

관계기업투자

(주)에코비텍
(주1)

-
-
-
-
-

(주)채리소프트
(주2)

-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사는 신규사업(투명 LED) 사업 진출을 목적으로 2016년 중 (주)에코비텍(구.(주)에코비)의 지분 48.28%를 11억원에 취득하였으나, 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

주2)
(주)채리소프트는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 전문으로 하는 회사이며, 당사는 2016년 중 디지털 저작권 정산 및 분배, 디지털 콘텐츠 공급 등의 사업다각화를 위해 (주)채리소프트의 약 22.86%의 지분을 약 2억원에 취득하였으나, 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

당사는 2021년 05월 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주 31,000,000주를 약 310억원에 사업다각화 및 신규사업 진출을 목적으로 양수하였습니다. 하지만 2021년 중 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주에 대해 주식의 시가하락 및 실적부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 약 155억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였고, 이후 2022년 3분기에는 동일한 사유로 인하여 추가적인 약 105 억원의 관계기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다. 2021년 과 2022년 3분기 중 발생한 관계기업투자손실으로 인해 당사는 2021년, 2022년 3분기 별도기준 각각 약 29억원, 1억원의 영업이익을 시현했음에도 불구하고 당기순손실을 각각 75억원, 61억원을 기록했습니다.
(주)다이나믹디자인의 경우 2018년 3월 2017년 사업년도 감사보고서상 감사의견이 의견거절임을 공시하여 상장폐지기준에 해당되었고, 2018년 4월 (주)다이나믹디자인의 전 최대주주인 유동환 및 전 임직원의 횡령배임혐의 발생 사실을 공시하여 상장적격성 실질심사 사유에 해당하였습니다. 이후 (주)다이나믹디자인은 개선기간을 거쳐 2020년 5월 상장유지가 결정 되었습니다. 또한 (주)다이나믹디자인은 2018년 2월 부터 2021년 7월 까지 총 4번의 최대주주 변경이 있었습니다. 이러한 환경속에서 (주)다이나믹디자인은 기존 매출처와의 신뢰 회복이 이루어지지 못한 상태에서 주 사업인 타이어금형 사업부문 수주가 지속적으로 감소하였고, 이에 타 경쟁사와의 경쟁에서 열위한 상황이 지속되었습니다. 이와 같은 수익성 부진이 계속되며 (주)다이나믹디자인의 주가는 크게 하락하였고 이에 2021년, 2022년 3분기 대량의 관계기업투자주식 손상차손이 발생하였습니다. 아래는 당사가 (주)다이나믹디자인을 인수 후 수익성 추이입니다.

[(주)다이나믹디자인 2021~2022년 수익성 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2021년 온기
2022년 1분기
2022년 2분기
2022년 3분기
2022년 4분기(E)
2022년 온기

매출액
52,955
12,105
14,086
16,022
17,326
59,538

매출원가
55,136
12,305
12,682
14,440
13,808
53,234

매출총이익(손실)
-2,180
-200
1,404
1,582
3,518
6,305

판매비와관리비
16,110
2,853
2,537
3,191
3,700
12,281

영업이익(손실)
-18,290
-3,053
-1,133
-1,609
-182
-5,977

출처:
(주)다이나믹디자인 제공

2021년 7월 당사는 (주)우성코오퍼레이션과의 주식양수도계약을 통해 (주)다이나믹디자인의 최대주주가 되었습니다. 이후 ㈜LG이노텍 인도네시아법인장등을 역임한 황응연 대표이사를 전문경영인으로 선임하고 2021년 하반기 부터 신규 설비의 도입 및 교체, 주요 매출처와의 관계 회복에 주력을 기울였습니다. 또한 누적 손실이 큰 미국 및 중국법인의 청산 등의 구조 개편을 실행하여 전년동기 대비 매출원가를 크게 절감하였고, 2022년 온기 연결 기준 영업손실도 전년대비 큰 폭으로 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 2022년 5월에는 채출처 다변화 및 매출원가 경쟁력 확보를 위해 인도네시아에 현지 법인을 설립하였으며, 현재 토지 취득 후 공장 설립을 위한 진행 단계에 있습니다. (주)다이나믹디자인은 향후 유럽거점의 루마니아법인의 매출비중 확대와 인도네시아법인의 생산공정을 성공적으로 구축하여 2023년 부터 본격적으로 수익성을 개선할 계획입니다.

[(주)다이나믹디자인 매출액 예상]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
FY2022(E)
FY2023(E)
FY2024(E)
FY2025(E)

본사
31,683
44,257
46,240
48,467

청도
8,307
7,996
8,334
8,735

루마니아
11,098
17,716
18,648
19,414

슬로바키아
10,558
12,007
12,247
12,370

기타
718
2,125
2,189
2,254

합계
59,538
78,295
87,657
91,240

출처:
(주)다이나믹디자인 제공

당사는 2021년 7월 주식매입당시 2023년 4월까지 자진보호예수를 진행하여 관계기업투자주식 손상에도 불구하고 매각 등의 방법을 통한 자금회수를 진행하지 못했습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 (주)다이나믹디자인 수익성 회복을 통한 주식가치 상승을 기대 중이며, 추후 구체적인 자금회수 방안은 확정 된 바 없습니다..당사는 2017년에도 사업다각화를 위해 투자한 관계기업의 사업부진으로 인하여 (주)에코비텍과 (주)채리소프트의 주식에 대해 각각 약 11억원, 약 2억원의 손상차손 누계액을 인식하였으며 해당 자산을 전부 손상 인식한 이력이 있습니다. 회계상 장부가액은 실제 보유중인 주식을 매각 할 시의 시가와는 별개의 개념이지만, 손상차손이 지속적으로 누적 될 경우 당사의 수익성 부진 및 자본 감소에 따른 재무안정성 부진의 주된 원인이 될 수 있습니다. 또한 2022년 3분기말 별도 기준 당사가 보유중인 (주)다이나믹디자인 주식의 장부가액은 약 50억원으로, 이후 관계기업의 지속적인 실적악화 및 예측할 수 없는 대내외요인으로 인해 주식의 시가하락 재발한다면 당사의 관계기업투자주식의 추가적인 손상이 발생할 수 있으며 이는 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(주)에코비텍의 경우 신규사업(투명 LED) 사업 진출을 목적으로 2016년 중 (주)에코비텍(구.(주)에코비)의 지분 48.28%를 11억원에 취득하였습니다. 하지만 인수 당시 투명 LED의 대기업 공사수주 사업계획과는 다르게 최종적으로 계약이 실현되지 않았고 수익성 부진이 장기화되며 당사가 보유중인 (주)에코비텍 주식은 2017년 전액 손상처리 하였습니다. 당사는 물품대금 청구소송을 통해 2019년 5월 21일 승소판결을 받아 자금 회수를 위한 노력을 지속적으로 하였으나, (주)에코비텍의 보유자산의 부실화로 자금 회수를 할 수 없었고, 증권신고서 현재 실질적으로 영업을 영위하는지 여부가 확인되지 않고 있는 상황입니다.(주)채리소프트의 경우 응용소프트웨어 개발 및 공급을 전문으로 하는 회사이며, 당사는 2016년 중 디지털 저작권 정산 및 분배, 디지털 콘텐츠 공급 등의 사업다각화를 위해 (주)채리소프트의 약 22.86%의 지분을 약 2억원에 취득하였으나 인수 후 지속적인 사업부진으로 인하여 2017년 전액 손상처리 하였습니다. 이후 당사는 2019년 중 당사가 보유중인 (주)채리소프트의 지분을 전량 (주)채리소프트에 35백만원에 매각하기로 합의 하였고, 이에 해당 법인으로 부터 약 25백만원을 선수금으로 수령 하였으나, 이후 COVID-19 확산 등으로 인한 해당법인의 자금사정 악화로 인해 현재까지 잔금 수령을 하지 못한 상황이며, 증권신고서 현재 실질적으로 영업을 영위하는지 여부가 확인되지 않고 있는 상황입니다.

당사의 최근 3년간 별도기준 주요 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[2022년 3분기 당기손익-공정가치금융자산 주요 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
회사명
2022년 초
취득
처분
평가손익
2022년3분기말

시장성없는 지분상품
모바일산업협회
2
-
-
-
2

시장성없는 지분상품

NEW EPOCH CAPITAL LP
(주1)

10,703
-
-
-
10,703

채무상품

(주)다이나믹디자인
(주2)

11,453
-
-
-205
11,248

채무상품

주식회사 리튬플러스
(주3)

-
5,000
-
84
5,084

합계
22,158
5,000
-
-121
27,037

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사는 2021년 07월 30일 대만의 전고체 배터리 회사인 ProLogium Holdings INC. 주식 취득을 위해 New EPOCH Capital LP의 Series E 펀딩 우선주 청약에 참여하였습니다. 취득금액은 USD 8,500,000으로 Series E 지분에 대한 권리는 현지시차 및 사정에 의해 2021년 08월 18일 취득완료하였습니다.

주2)
2021년 11월 24일 본사 및 해외법인 생산효율성 증대를 위한 설비 및 기타 투자를 목적으로 발행한 (주)다이나믹디자인의 제 7회차 전환사채 약 100억원을 취득하였습니다

주3)
2022년 6월 7일 국내 리튬 생산 업체 (주)리튬플러스의 제2회차 전환사채를 향후 전기자동차 사업 확장을 위한 협력 강화 및 전환사채 투자를 통한 수익창출을 목적으로 약 50억원 인수하였습니다.

[2021년 당기손익-공정가치금융자산 주요 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
회사명
2021년 초
취득
처분
평가손익
2021년 말

시장성없는 지분상품
모바일산업협회
2
-
-
-
2

시장성없는 지분상품

NEW EPOCH CAPITAL LP
(주1)

-
10,026
-
678
10,703

지분상품

Distylled Limited
(주2)

541
-
-541
-
-

채무상품

(주)다이나믹디자인
(주3)

-
10,000
-
1,453
11,453

합계
543
20,026
-541
2,130
22,158

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사는 2021년 07월 30일 대만의 전고체 배터리 회사인 ProLogium Holdings INC. 주식 취득을 위해 New EPOCH Capital LP의 Series E 펀딩 우선주 청약에 참여하였습니다. 취득금액은 USD 8,500,000으로 Series E 지분에 대한 권리는 현지시차 및 사정에 의해 2021년 08월 18일 취득완료하였습니다.

주2)

당사는 영국 현지 산학네트워크 확보 및 AI 사업 관련 전략적 관계를 구축하고 재무적 수익을 목적으로 영국소재 벤처기업인 Distylled Limited사의 전환사채를 2020년 9월 10일에 약 5억원에 인수하였으며, 2021년 8월 13일 인수금액과 동일한 금액에 (주)와이투솔루션에게 처분하였습니다

주3)
2021년 11월 24일 본사 및 해외법인 생산효율성 증대를 위한 설비 및 기타 투자를 목적으로 발행한 (주)다이나믹디자인의 제 7회차 전환사채 약 100억원을 취득하였습니다

[2020년 당기손익-공정가치금융자산 주요 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
회사명
2020년 초
취득
처분
평가
2020년 말

시장성없는 지분상품
모바일산업협회
2
-
-
-
2

채무상품

Distylled Limited
(주1)

-
541
-
-
541

시장성있는 지분상품

조광아이엘아이(주)
(주2)

7,630
-
-7,630
-
-

채무상품

(주)퓨전
(주3)

2,207
-
-2,207
-
-

합계
9,839
541
-9,837
-
543

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사는 영국 현지 산학네트워크 확보 및 AI 사업 관련 전략적 관계를 구축하고 재무적 수익을 목적으로 영국소재 벤처기업인 Distylled Limited사의 전환사채를 2020년 9월 10일에 약 5억원에 인수하였습니다

주2)
당사는 2019년 11월 14일 타법인 주식 취득을 통한 투자수익 창출 및 전략적 투자를 통한 신규사업 진출 모색을 목적으로 조광아이엘아이(주)의 기명식 보통주 1,000,000주를 약 100억원에 취득하였으며, 2020년 12월 28일 엔케이브 투자조합, 디스트로이 투자조합과의 주식양수도 계약을 통해 전량 106억원에 양도하였습니다.

주3)
당사는 2019년 12월 26일 단순투자목적으로 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 (주)에스엠씨홀딩스로부터 인수 하였습니다. 하지만 2019년 (주)퓨전의 재무제표에 대한 감사의견이 거절되며 상장폐지사유가 발생하였고, 이는 따라 당사가 보유한 퓨전 제3회차 전환사채의 기한이익상실 사유에 해당됩니다. 이에 당사는 2021년 6월 29일 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 9.4억원에 (주)베이트리에게 재매각 하였습니다. 당사는 2020년 중 해당 전환사채를 당기손익-공정가치금융자산에서 미수금으로 계상하였고, 약 10억원을 손상처리하였습니다.

[2019년 당기손익-공정가치금융자산 주요 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
회사명
2019년 초
취득
처분
평가
2019년 말

시장성없는 지분상품
모바일산업협회
2
-
-
-
2

시장성있는 지분상품

조광아이엘아이(주)
(주1)

-
9,460
-
-1,830
7,630

채무상품

(주)퓨전
(주2)

-
2,000
-
207
2,207

합계
2
11,460
-
-1,623
9,839

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사는 2019년 11월 14일 타법인 주식 취득을 통한 투자수익 창출 및 전략적 투자를 통한 신규사업 진출 모색을 목적으로 조광아이엘아이(주)의 최대주주인 임만수 외 5인과 주식양수도계약을 체결하여 특수밸브 생산 판매업을 영위중인 조광아이엘아이(주)의 기명식 보통주 1,000,000주를 약 100억원에 취득하였고, 시가 하락등의 사유로 인하여 18억원의 평가 손실을 나타내었습니다.

주2)
당사는 2019년 12월 26일 단순투자목적으로 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 (주)에스엠씨홀딩스로부터 인수 하였습니다

또한 당사는 2019년 12월 26일 단순투자목적으로 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 (주)에스엠씨홀딩스로부터 인수 하였습니다. 하지만 2019년 (주)퓨전의 재무제표에 대한 감사의견이 거절되며 상장폐지사유가 발생하였고, 이는 따라 당사가 보유한 퓨전 제3회차 전환사채의 기한이익상실 사유에 해당됩니다. 이에 당사는 2021년 6월 29일 (주)퓨전 제3회차 전환사채 20억원을 9.4억원에 (주)베이트리에게 재매각 하였습니다. 당사는 2020년 중 해당 전환사채를 당기손익-공정가치금융자산에서 미수금으로 계상하였고, 약 10억원을 손상처리하였습니다.
당사는 2019년 11월 14일 타법인 주식 취득을 통한 투자수익 창출 및 전략적 투자를 통한 신규사업 진출 모색을 목적으로 조광아이엘아이(주)의 최대주주인 임만수 외 5인과 주식양수도계약을 체결하여 특수밸브 생산 판매업을 영위중인 조광아이엘아이(주)의 기명식 보통주 1,000,000주를 약 100억원에 취득하였습니다. 최초 취득시 경영권 프리미엄을 감안하여 시가보다 비싼 약 100억원에 인수하여 주가 하락 및 주식 재평가 등의 사유로 인하여 18억원의 평가 손실을 나타내었습니다. 하지만 2020년 12월 28일 엔케이브 투자조합, 디스트로이 투자조합과의 주식양수도 계약을 통해 전량 106억원에 양도하여 최초 취득금액 보다 더 높은가격에 처분되었습니다.이와 같이 상기 언급한 NEW EPOCH CAPITAL LP 우선주, (주)다이나믹디자인 제7회차 전환사채, (주)리튬플러스 제2회차 전환사채 등의 당기손익-공정가치금융자산의 경우에도 관계기업투자주식과 같이 해당 회사의 실적악화 및 시장가치 하락이 발생 할 경우 추가적인 손상이 발생 될 수 있습니다.2020년 당사의 감사인인 한울회계법인, 2021년 당사의 감사인인 삼덕회계법인 또한 취득한 타법인증권의 장부금액과 관련 손익의 규모가 유의적임을 고려하여, 관계기업투자주식 및 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 이와 관련된 핵심감사사항은 아래와 같습니다.

[2019년, 2020년 외부감사인 핵심감사사항]

구분
핵심감사사항 내용

2021년(제18기)
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.관계기업투자가 재무제표에 미치는 영향- 핵심감사사항으로 선정한 이유회사는 당기 중 관계기업투자주식 29,500백만원을 취득하고, 이를 34,270백만원에 처분하였습니다. 또한, 현재 회사는 당기중 취득한 31,000백만원의 관계기업투자주식((주)다이나믹디자인)의 손실지속 및 시가하락으로 15,531백만원의 관계기업투자손상차손을 인식함에 따라, 당기말 현재 관계기업투자주식 15,469백만원을 보유하고 있습니다. 우리는 관계기업투자주식의 장부금액과 관련 손익의 규모가 유의적임을 고려하여, 관계기업투자주식에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법해당 핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 주요한 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ관계기업투자주식의 취득 및 처분과 관련 문서 확인ㆍ부문감사인의 유의적 위험 판단 및 실증감사 절차의 적정성을 확인하는 등 감사 진행 전반에 걸쳐 그룹감사인으로서 관여ㆍ관계기업투자주식손상차손을 위한 회사 경영진이 적용한 시가의 적절성과 수학적 정확성에 대해 확인ㆍ보고기간종료일 이후의 관계기업투자주식의 시가 하락에 대한 주석공시 확인

2020년(제17기)
회사는 2019년 11월에 이사회결의를 통해 투자수익 창출 및 신규사업 진출 모색을 목적으로 조광아이엘아이(주)의 지분 100만주를 100억원에 취득하면서 계약조건에 의해 동 주식을 조광아이엘아이(주)의 특수관계자에게 1주당 10,000원에 매수청구할수 있는 계약을 체결하였습니다. 당기 중 회사는 재무구조 개선을 목적으로 매수청구권을 계약당사자에게 행사하였으나 실행되지 못하였으며, 해당 주식은 주당 10,600원에 엔케이브투자조합 등에 전량 매각되어 처분이익 959백만원을 인식하였습니다.회사는 이사회결의를 통해 2019년 12월 (주)퓨전이 발행한 전환사채를 2,027백만원 취득하였으며 2020년 4월에 조기상환청구하였으나, 당기말 현재 미회수상태입니다회사는 동 채권을 미수금으로 계상하고 1,207백만원의 충당금을 설정하였습니다.회사는 영국 현지 산학네트워크 확보 및 AI 사업 관련 전략적 관계를 구축하고 재무적 수익을 목적으로 영국소재 벤처기업인 Distylled Limited사가 발행한 전환사채에 541백만원을 투자하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 투자활동과 관련한 내부통제절차의 작동 여부- 지분 취득과 관련한 계약조건이 적절히 회계처리 되었는지 검토- 전환사채 투자와 관련하여 자산에 대한 가치평가 방법의 이해 및 타당성 평가- 평가방법에 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터의 타당성 평가- 담보로 수취하고 있는 자산에 대한 가치평가 방법의 이해 및 타당성 평가

출처:
당사 정기보고서

당사의 영업환경이 악화됨에 따라 당사는 영업활동을 통해서 당사의 사업다각화에 필요한 지속적인 현금을 창출해내지 못하고 있는 상황입니다. 당사의 연결기준 영업활동 현금흐름은 2022년 3분기 약 -40억원, 2021년 약 21억원, 2020년 -44억원, 2019년 36억원을 나타내고 있으며, 이는 당사가 투자활동관련하여 유출되는 현금에 비해 작은 규모입니다. 따라서 당사는 영업활동관련 현금 유출액을 충당하기 위해 지속적으로 유상증자, 전환사채 발행 등을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 하지만 향후 당사의 자본조달비용이 상승하거나 자본조달자체가 어려워질 경우 당사는 유동성 위기, 과다한 이자비용 부담 등의 어려움에 직면할 가능성이 있으며, 당사가 영위하는 사업의 영업환경이 급격하게 개선되지 않는 이상 당사의 현금흐름이 단기간내에 개선되지 않을 가능성이 존재하므로 투자자분들께서는 이점 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.상기 기재한 바와 같이 당사는 사업다각화와 재무구조안정 등의 목적을 위해 과거부터 지속적을 타법인 출자를 진행하고 있으며, 추가적인 타법인 출자 및 자산양수도를위한 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 등의 차입이 발생할 경우, 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하시기 바랍니다. 또한, 신규사업 추진 및 금융수익 창출을 위한 막대한 자금의 소요에도 불구하고, 신규사업 진행에 차질이 생기거나 투자한 금융자산에 평가 및 처분손실이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사의 수익성이나 재무안정성이 악화될 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 특수관계자 거래 관련 위험
당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다.당사의 종속회사는 2018년 중 당사가 출자설립한 EVAM VINA CO., LTD가 있으며 현재 지분율 100.00%을 보유하고 있습니다. EVAM VINA CO., LTD는 전자제품 및 자동차 전장용 FPCB 제조 및 판매를 위한 설립한 베트남 현지 생산 법인이며 현재는 OEM 방식으로서 해외생산 후 국내에 제품을 납품하고 있습니다.2022년 3분기 기준 당사의 종속회사 및 관계회사는 모두 당기순손실을 나타내고 있으며, 최근 3개년 매출액 및 수익성이 지속적으로 부진한 상태입니다. 이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 기존 휴대폰 및 디스플레이용 FPCB 뿐만 아니라 자동차용 FPCB 매출 확대를 중점으로 당사 및 베트남 현지 종속회사의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나
향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업으로 인해 당사의 연결기준 매출액 및 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사의 베트남 현지법인을 제외면 당사와 관계기업간의 거래가 잦은편은 아니나, 추후 종속기업 및 관계기업과의 사업 시너지 발생을 위한 특수관계기업간의 거래가 현재보다 증가 할 수 있습니다.
그러나 이러한 특수관계자간의 매출/ 매입 및 보증의 제공 등의 과정을 통해 계열사간 신용위험이 공유되는 가운데 예상하지 못한 대외변수로 공동/관계기업들의 재무상태가 악화될 경우 당사의 재무적 가변성을 확대시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

증권신고서 제출일 전일기준 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

[최대주주, 종속기업, 계열회사 및 특수관계자 현황]

구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)넥스턴바이오사이언스

(주)넥스턴바이오사이언스
(주1)

(주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)

(주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)
(주6)

-
-

(주)메리디안홀딩스
(주5)

낙산홀딩스(유)

종속기업
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)

EVAM VINA CO., LTD(구. ACT VINA CO., LTD)
(주7)

-
-
-

연태아특전자유한공사
(주8)

관계기업

(주)다이나믹디자인
(주10)

(주)다이나믹디자인
(주2)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주9)

(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주)에코비텍(구. (주)에코비)
(주)채리소프트

(주)채리소프트
(주9)

(주)채리소프트
(주)채리소프트
-

-

(주)와이투솔루션(구. (주)유양디앤유)
(주3)

-

기타특수관계자

넥스아이디랩(구. 포트리스인베스트먼트
)

넥스아이디랩(구. 포트리스인베스트먼트)
(주4)

-
-

(주)넥스턴바이오

(주)넥스턴바이오
(주4)

-
-

출처:
당사 정기보고서

주1)
2021년 7월 21일 당사의 현재 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 (주)메리디안홀딩스와의 주식양수도 계약 체결하였고 당일 잔금을 지불하며 당사의 최대주주가 되었습니다.

주2)
2021년 05월 12일 당사는 (주)우성코퍼레이션과 사업다각화 및 신규사업 진출을 목적으로 (주)다이나믹디자인 보통주를 양수하는 계약을 체결하였고 2021년 07월 05일 잔금 지급을 완료하여 (주)다이나믹디자인의 최대주주가 되었습니다..

주3)
또한 당사는 ㈜와이투솔루션이 보유하고 있는 SMPS 사업 및 룩사바이오 사업진출를 목적으로 기업회생절차를 밟고 있던 (주)와이투솔루션(구.(주)유양디앤유)의 공개입찰에 당사 및 위드윈인베스트, 케이에이아이알엠인베스트로 구성된 컨소시움 구성으로 참가하여 우선협상권을 취득하였으며, 최종적으로 2021년 1월 8일 당사는 제3자배정 유상증자를 통해 (주)와이투솔루션의 기명식 보통주 59,000,000주를 295억원에 인수하여 해당 회사의 최대주주가 되었습니다. 이후 2021년 9월 23일 당사는 덕우전자㈜, 정일권 외13인과 각각 주식양수도계약을 체결하였으며, 덕우전자㈜로 부터 2021년 9월 30일 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 40,000,000주를 약 236억원에 양도하였으며, 2021년 10월 29일 정일권 외 13인으로 부터 잔금을 지급받아 ㈜와이투솔루션 보통주 13,000,000주를 약 77억원에 양도하였습니다

주4)
당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스의 100% 종속회사입니다.

주5)
2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스가 경영권양수를 목적으로 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입 완료하며 (주)메리디안홀딩스는 당사 보통주 2,051,282주(지분율 8.96%)를 인수하였습니다. 이후, 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 보유중인 당사의 주식 3,200,000주를 전량을 (주)메리디안홀딩스가 지정하는 7인에게 양도하는 계약을 체결하며 당사의 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었습니다. 그러나 2021년 07월 21일 (주)메리디안홀딩스가 보유중인 당사의 주식 2,051,282주 전량을 현 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약이 체결 및 납입되었고 2021년 07월 21일 당사의 최대주주는 (주)에스엘바이오닉스에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.

주6)
2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다.

주7)
FPCB 관련 고객의 CI 대응 및 판가 경쟁력 제고를 위해 2018년 베트남 공장 설립을 위하여 당사의 100% 종속회사로 출자되었습니다.

주8)
당사는 2020년 1월 30일 FPCB 생산을 위한 종속기업인 연태아특전자유한공사의 주식 전부를 무순익태전자과기유한공사에 일백달러(USD 100)에 매각하였습니다.

주9)
당사는 사업다각화를 위해 2016년 중 해당 회사의 지분을 취득하였으나 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.

주10)
(주)제이앤에쿼티파트너스는 단순투자를 목적으로 2022년 11월 29일 (주)다이나믹디자인 제5회 CB를 60억원 매수하였고 약 15억원을 개인에게 매도하였습니다. 이후 2022년 12월 12일~14일 해당 전환사채를 전환신청 하여 1,339,774주를 수령하였고 이후 2022년 12월 27~28일간 151,972주를 매도하여 증권신고서 제출일 현재 1,187,802주를 보유중입니다. 이는 (주)다이나믹디자인 전체 주식 대비 8.52%에 해당하는 물량으로 2022년 12월 28일부로 (주)제이앤에쿼티파트너스는 (주)다이나믹디자인의 최대주주가 되었습니다.

당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다. 아울러 당사는 특수관계자와의 거래내역 등을 감사보고서에 기재하고 있고 당사 종속기업의 기업정보를 검토한 결과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재합니다.당사의 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 및 관계기업 요약재무현황]

(단위: 백만원)

기업 개요
연도
자산총액
자본금
자기자본
매출액
당기순이익

법인명: ㈜넥스턴바이오사이언스대표자: 이정찬설립일: 2000-07-18주제품: 공작기계 산업
2022년 3분기
222,005
17,516
107,109
16,638
678

2021년
138,949
16,610
92,735
16,972
-4,433

2020년
99,351
5,923
96,768
9,685
-2,436

2019년
105,170
5,923
100,159
32,447
5,758

법인명: EVAM VINA CO., LTD법인장: 박종국설립일: 2018.04.05주제품: FPCB 제작
2022년 3분기
36,736
11,651
7,484
20,991
-1,982

2021년
31,243
11,651
8,358
26,558
512

2020년
25,774
9,546
5,024
11,586
-3,078

2019년
11,180
4,314
3,175
1,584
-1,288

법인명: ㈜다이나믹디자인대표자: 황응연설립일: 1999-04-02주제품: 타이어금형 제작
2022년 3분기
113,381
3,523
42,122
42,168
-7,976

2021년
116,041
79,145
41,795
52,955
-18,290

2020년
150,297
75,785
63,502
76,784
-10,053

2019년
160,989
14,701
21,495
99,404
-10,507

출처:
당사 정기보고서

주1)
증권신고서 제출일 현재 당사는 (주)에코비텍과 (주)채리소프트의 보통주를 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손하였으며, 두 회사 모두 실제적인 영업을 영위하고 있지 않아 재무제표를 첨부하지 않았습니다.

당사의 종속회사는 2018년 중 당사가 출자설립한 EVAM VINA CO., LTD가 있으며 현재 지분율 100.00%을 보유하고 있습니다. EVAM VINA CO., LTD는 전자제품 및 자동차 전장용 FPCB 제조 및 판매를 위한 설립한 베트남 현지 생산 법인이며 현재는 OEM 방식으로서 해외생산 후 국내에 제품을 납품하고 있습니다.2021년 05월 12일 당사는 사업다각화 및 신규사업 진출을 목적으로 타이어 금형 제작 및 판매업을 영위중인 (주)다이나믹디자인의 기명식 보통주 31,000,000주을 약 310억원에 양수하는 계약을 (주)다이나믹디자인의 전 최대주주인 (주)우성코퍼레이션과 체결하여 2021년 07월 05일 잔금 지급을 완료하였고, (주)다이나믹디자인의 최대주주로 등극하였습니다. 하지만 당사가 보유중인 (주)다이나믹디자인의 지분율이 19.55%임을 고려하여 관계기업으로 분류되었습니다. 당사는 신규사업(투명 LED) 사업 진출을 목적으로 2016년 중 (주)에코비텍(구.(주)에코비)의 지분 48.28%를 11억원에 취득하여 관계기업으로 분류되었으나, 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다. 또한 당사의 또다른 관계회사인 (주)채리소프트는 응용소프트웨어 개발 및 공급을 전문으로 하는 회사이며, 당사는 2016년 중 디지털 저작권 정산 및 분배, 디지털 콘텐츠 공급 등의 사업다각화를 위해 (주)채리소프트의 약 22.86%의 지분을 약 2억원에 취득하였으나, 이후 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 2017년 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하여 증권신고서 제출일 현재는 두 회사 모두 장부가액이 남아있지 않습니다.

2022년 3분기 기준 당사의 종속회사 및 관계회사는 모두 당기순손실을 나타내고 있으며, 최근 3개년 매출액 및 수익성이 지속적으로 부진한 상태입니다. 이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 기존 휴대폰 및 디스플레이용 FPCB 뿐만 아니라 자동차용 FPCB 매출 확대를 중점으로 당사 및 베트남 현지 종속회사의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나 향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업으로 인해 당사의 연결기준 매출액 및 수익성이 악화될 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 2022년 3분기기말 종속기업 및 특수관계기업에 대한 타법인출자현황은 아래와 같습니다

[당사 타법인출자현황]

(단위: 백만원)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

EVAM VINA CO.,LTD

비상장
2018.04.05

판가 경쟁력확보

1,931
-
100
11,650
-
-
-
-
100
11,650
31,243
511

(주)다이나믹디자인
상장
2021.05.12
경영참여
31,000
31,000
19.58
15,469
-
-
-10,508
1,033
19.58
4,961
116,041
-25,762

New Epoch Capital LP
비상장
2021.08.18
단순투자
10,025
-
5.45
10,703
-
-
-
-
5.45
10,703
-
-

합 계
-
-
37,822
-
-
-
-
-
27,314
-
-

출처:
당사 정기보고서

당사는 2022년 3분기 별도 기준 특수관계자에 대한 매출은 약 20억원이며 매입은 약 213억원입니다. 이러한 특수관계자와의 매출은 당사의 2022년 3분기 별도 기준 매출액 약 434억원 대비 약 5%로 크지 않은 수준이나, 매입의 경우 매출원가 약 378억원 대비 약 56%로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 베트남 현지법인을 제외하면 당사와 관계기업간의 거래가 잦은편은 아니나, 추후 종속기업 및 관계기업과의 사업 시너지 발생을 위한 특수관계기업간의 거래가 현재보다 증가 할 수 있습니다. 그러나 이러한 특수관계자간의 매출/ 매입 및 보증의 제공 등의 과정을 통해 계열사간 신용위험이 공유되는 가운데 예상하지 못한 대외변수로 공동/관계기업들의 재무상태가 악화될 경우 당사의 재무적 가변성을 확대시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.최근 3년간 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래, 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 및 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 상세내역은 아래와 같습니다.(1) 특수관계자와의 매출매입 및 기타거래 내역당사의 특수관계자와의 매출매입 및 기타 거래내역은 대부분 당사의 종속회사의 베트남 법인과의 거래가 차지하고 있습니다. 당사는 FPCB 생산활동에 필요한 기계설비를 지속적으로 베트남 법인인 EVAM VINA CO.,LTD.에 매각하고 있으며 이는 2019년 약 9억, 2020년 약 6억, 2021년 약 3억원, 2022년 3분기 약 13억원의 자산매각으로 반영되어 있습니다. 2020년 발생한 EVAM VINA CO.,LTD.향 매출 약 10억원의 경우 당사가 베트남법인에 매출한 재공품이 반영된 것입니다. 또한 당사가 생산 주문한 FPCB 제품의 경우 외주가공비로 2019년 약 16억원, 2020년 약 87억원, 2021년 약 250억원, 2022년 3분기 약 208억원으로 반영되며 점차 확대되고 있는 추세입니다. 2022년 부터는 (주)다이나믹디자인으로 부터의 제7회차 전환사채 이자 약 4억원, 넥스턴바이오사이언스 로의 당사 제6, 7회차 전환사채 이자비용이 발생하고 있습니다.

[2022년 3분기 특수관계자와의 주요 거래내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
매출 등
매입 등

매출
자산매각
기타
외주가공비
이자비용

유의적영향령행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
450

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
-
1,342
248
20,840
-

관계기업
(주)다이나믹디자인
-
-
375
-
-

합 계

1,342
623
20,840
450

출처:
당사 정기보고서

[2021년 특수관계자와의 주요 거래내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
매출 등
용역

매출
자산매각
기타
외주가공비

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
-
282
306
24,985

출처:
당사 정기보고서

[2020년 특수관계자와의 주요 거래내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
매출 등
용역

매출
자산매각
기타
외주가공비

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
948
626
295
8,678

출처:
당사 정기보고서

[2019년 특수관계자와의 주요 거래내용]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
매출 등
용역

매출
자산매각
기타
외주가공비

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD..
29
915
773
1,608

연태아특전자유한공사
6
-
-
8,017

합계
35
915
773
9,625

출처:
당사 정기보고서

(2) 특수관계자에 대한 채권채무 잔액

당사의 특수관계자에대한 채권채무 또한 대부분 당사의 베트남법인인 EVAM VINA CO.,LTD.와 발생하고 있습니다. 당사는 EVAM VINA CO.,LTD.에 대한 원재료 공급을 유상사급으로 하여, 매출채권으로 회계처리하고, 관련 매출 및 매입은 발생하지 않는 것으로 처리하였습니다. 이에 EVAM VINA CO.,LTD.에 대한 매출채권은 2019년 약 11억원, 2020년 약 64억원, 2021년 약 121억원, 2022년 3분기 약 152억원이 발생하였으며, 해당 매출채권에 대한 대손충당금이 매년 발생하고 있습니다. 또한 EVAM VINA CO.,LTD.의 운영자금 충당을 위해 당사는 꾸준히 베트남법인향 대여금이 발생하고 있으며, 2019년 약 57억원, 2020년 약 77억원, 2021년 약 84억원, 2022년 3분기 약 96억원 발생하였습니다. 기타 채권의 경우 당사가 매각한 기계장치 등에 대한 채권입니다. 또한 당사의 베트남법인향 매입채무의 경우 제공 받고 있는 FPCB 제품에 대한 매입채무로 2019년 약 5억원, 2020년 약 10억원, 2021년 약 11억원, 2022년 3분기 약 35억원이 발생하였습니다.2022년 3분기 (주)다이나믹디자인향 공정가치측정 금융자산 및 기타의 경우 당사가 인수한 제7회차 전환사채 및 그 이자 등에 관한 금액입니다. 또한 2019년 부터 2022년 3분기 까지 꾸준하게 발생한 (주)에코비텍향 매출채권의 경우 2017년 발생한 매출채권으로 현재 전액 대손충당금 설정이 된 상태입니다. 또한 (주)채리소프트향 채무 약 2억원의 경우 2019년 당사가 보유중인 (주)채리소프트 보통주를 (주)채리소프트의 최대주주에게 매각 할 것이 논의되었고, 그 계약금 약 2억5천만원을 수령하였으나, 이후 잔금 미지급으로 인하여 현재 해당 금액이 선급금으로 남아 있는 상태입니다.

[2022년 3분기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
(주1)

대여금
기타
공정가치측정금융자산
대손충당금
매입채무
기타
전환사채

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
-
-
116
30,000

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
15,180
9,593
1,574
-
-818
3,488
-
-

관계기업
(주)에코비텍
58
-
-
-
-58
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-
-
25
-

(주)다이나믹디자인
-
-
52
11,248
-
-
-
-

임직원
임직원
-
45
-
-
-
-
-
-

합계
15,238
9,638
1,626
11,248
-876
3,488
141
30,000

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사는 EVAM VINA CO.,LTD.에 대한 원재료 공급을 유상사급으로 하여, 매출채권으로 회계처리하고, 관련 매출 및 매입은 발생하지 않는 것으로 처리하였습니다.

[2021년 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
기타
대손충당금
매입채무
선수금

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
12,148
8,417
-
-390
1,077
-

관계기업
(주)에코비텍
58
-
-
-58
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-
25

임직원
임직원
-
20
-
-
-
-

합계
12,206
8,437
-
-448
1,077
25

출처:
당사 정기보고서

[2020년 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
기타
대손충당금
매입채무
선수금

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
6,358
7,725
3,598
-2,776
1,049
-

관계기업
(주)에코비텍
58
-
-
-58
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-
25

임직원
임직원
-
20
-
-
-
-

합계
6,416
7,745
3,598
-2,834
1,049
25

출처:
당사 정기보고서

[2019년 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
기타
매입채무
선수금

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
1,070
5,673
703
472
-

연태아특전자유한공사
845
-
-
970
-

관계기업
(주)에코비텍
58
-
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
25

합계
1,973
5,673
703
1,442
25

출처:
당사 정기보고서

(3) 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 내역당사의 특수관계자 자금대여 및 차입거래의 경우에도 대부분 베트남법인인 EVAM VINA CO.,LTD으로 부터 발생하고 있습니다. 최근 3년간 EVAM VINA CO.,LTD의 운영자금 충당을 위한 대여, 출자 등의 자금거래가 발생하였으며, 대여금의 경우 2019년 약 57억원, 2020년 약 77억원이 발생하였으며, 그중 약 5억원이 2022년 3분기 중 회수되었습니다. 또한 2019년 약 24억원, 2020년 약 76억원, 2020년 약 21억원의 추가 지분투자가 이루어졌습니다. 2021년 중 당사가 발행한 제 6,7회차 전환사채 인수로 인하여 (주)넥스턴바이오사이언와의 전환사채 발행 300억원이 발생하였고 당사가 인수한 (주)다이나믹디자인 제6회차 전환사채로 인하여 전환사채 투자 100억원이 발생하였습니다. 또한 New Epoch Capital LP에 출자를 위해 2021년 7월 30일 당사의 기타특수관계인인 (주)넥스아이디랩으로 부터 50억원을 차입하였으며 2021년 9월 30일 전액 상환하였습니다. 마지막으로 당사가 보유중이던 (주)와이투솔루션의 보통주 중 일부를 (주)넥스아이디랩, (주)넥스턴바이오에 매각하며 2021년 지분매각이 각각 5억원 발생하였습니다.

[2022년 3분기 특수관계자에 자금거래]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
지분투자
전환사채

대여
회수
증자 및 취득
매각
투자
발행

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
-
-

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.

491
-
-
-
-

관계기업
(주)와이투솔루션
-
-
-
-
-
-

(주)다이나믹디자인
-
-
-
-
-
-

합계
-
491
-
-
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2021년 특수관계자에 자금거래]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
자금차입 거래
지분투자
전환사채

차입
상환
증자/취득
매각
투자
발행

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
-
30,000

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
-
-
2,105
-
-
-

관계기업
(주)다이나믹디자인
-
-
-
-
10,000
-

기타특수관계자
(주)넥스아이디랩(구.㈜포트리스인베스트먼트)
5,000
5,000
-
500
-
-

(주)넥스턴바이오
-
-
-
500

합계
5,000
5,000
2,105
1,000
10,000
30,000

출처:
당사 정기보고서

[2020년 특수관계자에 자금거래]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
지분투자

대여
회수
증자 및 취득

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
7,725
-
7,615

합계
7,725
-
7,615

출처:
당사 정기보고서

[2019년 특수관계자에 자금거래]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
지분투자

대여
회수
증자 및 취득

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
5,673
-
2,383

합계
5,673
-
2,383

출처:
당사 정기보고서

당사의 특수관계자에 대한 대여금 현황은 아래와 같습니다

[특수관계자에 대한 대여금 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: %, 백만원)

거래처
대여목적
최초대여시점
금리
2022년 3분기말
2021년말
2020년말
2019년말
회수내역

EVAM VINA CO.,LTD.
운전자금 대여
2019.02.13
3.77%
2,459
2,371
2,176
2,315
338

2019.04.25
3.77%
1,106
1,066
979
1,042
152

2019.11.12
3.77%
2,869
2,371
2,176
2,315
-

2020.02.20
3.77%
3,156
2,608
2,393
-
-

합 계
9,590
8,416
7,724
5,672
490

출처:
당사 제공

상기와 같이 당사는 현재의 특수관계사간 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 있으며 적법하게 처리하고 있습니다. 하지만 이러한 절차에도 불구하고 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 특수관계자 거래와 관련한 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 위반에 따라 당사의 실적 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 현명하게 판단하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

카. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험당사는 고객사의 휴대폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈 등의 생산계획과 주문에 따라 제품을 생산 및 납품하는 주문형 생산 방식으로서 정기적 수주에 의해 공급하는 것이 아니라 고객사가 제품을 설계하고 이를 주문하면 그에 맞게 생산하는 방식입니다.
즉 고객사와는 기본거래계약만 체결한 후 수시로 발주 물량을 요청하는 형태로 이루어지기에 향후 수주물량에 대하여 확정되어 있지 않습니다.당사는 LG전자, LG디스플레이, LS EV 등 주 매출처인 LG 계열의 회사들과 제품 공급에 관련된 계약을 체결하고 있으며, 그 상세내역은 아래와 같습니다.따라서 실제 상기 계약으로 부터 발생하는 발생하는 매출 규모는 는 정확히 예측할 수 없습니다.
이런 매출 구조는 당사와 거래중인 LG전자, LG디스플레이 등의 기존 생산중인 전자제품 모델 모델 단종되거나, 당사의 기술력 부재 및 영업력 열위로 인하여 주요 매출처의 신규 전자제품에 사용되는 FPCB를 납품 하지 못하게 되는 경우 등에 따라 당사의 매출액 감소현상 및 수익성 저하 현상이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 고객사의 휴대폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈 등의 생산계획과 주문에 따라 제품을 생산 및 납품하는 주문형 생산 방식으로서 정기적 수주에 의해 공급하는 것이 아니라 고객사가 제품을 설계하고 이를 주문하면 그에 맞게 생산하는 방식입니다. 즉 고객사와는 기본거래계약만 체결한 후 수시로 발주 물량을 요청하는 형태로 이루어지기에 향후 수주물량에 대하여 확정되어 있지 않습니다.이는 휴대폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈, 전기차 배터리 부품 등의 영업환경을 포함하여 대내외적 주변 환경변화와 그에 따른 수요 변화에 따라 생산 및 납품 물량이 변동되는 구조이기 때문입니다. 당사는 LG전자, LG디스플레이, LS EV 등 주 매출처인 LG 계열의 회사들과 제품 공급에 관련된 계약을 체결하고 있으며, 그 상세내역은 아래와 같습니다.

[경영상의 주요계약 현황]

계약상대방
계약 체결시기
계약의 목적 및 내용
계약금액대금수수방법

LG전자㈜
2005.04.19
자재, 기기, 물품의 제조, 가공, 수리 등을 위한 기본계약
개별 계약지급

LG디스플레이(주)
2018.10.19
자재,기품 또는 물품의 제조,가공,수리 등을 위한 기본계약
개별 계약지급

LS EV KOREA
2020.01.07
물품공급 기본거래계약
개별 계약지급

LS EV Poland
2021.01.02
물품공급 기본거래계약
개별 계약지급

엘메이커(L.MAKER)
2022.05.04
투명 LED필름 거래 기본계약
개별 계약지급

출처:
당사 정기보고서

따라서 실제 상기 계약으로 부터 발생하는 발생하는 매출 규모는 정확히 예측할 수 없습니다. 이런 매출 구조는 당사와 거래중인 LG전자, LG디스플레이 등의 기존 생산중인 전자제품 모델이 단종되거나, 당사의 기술력 부재 및 영업력 열위로 인하여 주요 매출처의 신규 전자제품에 사용되는 FPCB를 납품 하지 못하게 되는 경우 등에 따라 당사의 매출액 감소현상 및 수익성 저하 현상이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 외부감사인 지정 및 관련 위험당사는 2019년 11월 12일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원에서 2020년 11월 12일부터 3년간 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정통보를 받았습니다. 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 아래와 같은 사항에 해당되어 금번 지정통보를 받게 되었습니다.당사는 지정감사기간에 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 외감법상 추가 적인 조치를 받을 수 있습니다.
이러한 경우 보수적인 회계 규정 적용으로 인하여 손실 규모가 확대되거나 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 가능성도 있으며, 더 나아가 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성이 존재하니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 11월 12일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원에서 2021년 1월 1일부터 3년간 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정통보를 받았습니다. 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 아래와 같은 사항에 해당되어 금번 지정통보를 받게 되었습니다.

[외부감사 지정 내역]

일자
지정년도
지정기간
사유
지정회계법인

2020년 11월 12일
2021년 1월 1일~ 2023년 12월 31일
3년
과거 3년간최대주주 변경 2회이상
삼덕회계법인

(1) 과거 3년간 최대주주 변경 2회 이상

[최근 3년 간 최대주주 변동 내역]

(단위: 주, %)

변경일
변경 전최대주주
변경 후최대주주
변경 후소유주식수
변경 후지분율
비고

2019년 10월 25일
낙산홀딩스(유)
(주)에스엘바이오닉스(구. (주)세미콘라이트)
2,513,359
14.47

주식 양수도 계약 체결
(주1)

2021년 07월 21일
(주)에스엘바이오닉스(구. (주)세미콘라이트)
(주)넥스턴바이오사이언스
2,051,282
8.83%

주식 양수도 계약 체결
(주2)

출처:
당사 정기보고서

주1)
2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결하였고 2019년 10월 25일 잔금을 지불하며 당사의 최대주주가 되었습니다.

주2)
2021년 7월 21일 당사의 현재 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 (주)메리디안홀딩스와의 주식양수도 계약 체결하였고 당일 잔금을 지불하며 당사의 최대주주가 되었습니다.

2019년 10월 14일 당사의 전 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)는 최원석 외 8인과의 주식양수도 계약 체결을 통해 동사의 최대주주가 되며 당사의 최대주주는 (주)낙산홀딩스에서 (주)에스엘바이오닉스로 변동되었습니다. 2020년 06월 23일 (주)메리디안홀딩스는 당사의 제3자배정 유상증자 대금 약 100억원을 납입하였고 2020년 12월 15일 당시 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)가 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 보유중인 회사의 주식 3,200,000주 전량을 양도하는 계약을 체결하며 최대주주는 (주)메리디안홀딩스로 변경될 예정이었으나 2021년 07월 21일 (주)메르디안홀딩스가 보유중인 회사의 주식 2,051,282주를 현 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스에 양도하는 계약을 체결하며 최대주주가 (주)에스엘바이오닉스(구.(주)세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 당사의 최대주주 변동 관련 상세내역은 증권신고서 <Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 사. 최대주주 잦은 변경에 따른 위험>를 참고하시기 바랍니다.

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조

제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등) ① 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사에 3개 사업연도의 범위에서 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다.

1. 감사 또는 감사위원회(감사위원회가 설치되지 아니한 주권상장법인, 대형비상장주식회사 또는 금융회사의 경우는 감사인선임위원회를 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 승인을 받아 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청한 회사

2. 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 감사인을 선임하지 아니한 회사

3. 제10조제3항 또는 제4항을 위반하여 감사인을 선임하거나 증권선물위원회가 회사의 감사인 교체 사유가 부당하다고 인정한 회사

4. 증권선물위원회의 감리 결과 제5조에 따른 회계처리기준을 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인된 회사. 다만, 증권선물위원회가 정하는 경미한 위반이 확인된 회사는 제외한다.

5. 제6조제6항을 위반하여 회사의 재무제표를 감사인이 대신하여 작성하거나, 재무제표 작성과 관련된 회계처리에 대한 자문을 요구하거나 받은 회사

6. 주권상장법인 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 회사

가. 3개 사업연도 연속 영업이익이 0보다 작은 회사

나. 3개 사업연도 연속 영업현금흐름이 0보다 작은 회사

다. 3개 사업연도 연속 이자보상배율이 1 미만인 회사

라. 그 밖에 대통령령으로 정하는 재무기준에 해당하는 회사

7. 주권상장법인 중 대통령령으로 정하는 바에 따라 증권선물위원회가 공정한 감사가 필요하다고 인정하여 지정하는 회사

8. 「기업구조조정 촉진법」 제2조제5호에 따른 주채권은행 또는 대통령령으로 정하는 주주가 대통령령으로 정하는 방법에 따라 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청하는 경우의 해당 회사

9. 제13조제1항 또는 제2항을 위반하여 감사계약의 해지 또는 감사인의 해임을 하지 아니하거나 새로운 감사인을 선임하지 아니한 회사

10. 감사인의 감사시간이 제16조의2제1항에서 정하는 표준 감사시간보다 현저히 낮은 수준이라고 증권선물위원회가 인정한 회사

11. 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인

12. 그 밖에 공정한 감사가 특히 필요하다고 인정되어 대통령령으로 정하는 회사

② 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사가 연속하는 6개 사업연도에 대하여 제10조제1항에 따라 감사인을 선임한 경우에는 증권선물위원회가 대통령령이 정하는 기준과 절차에 따라 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다.

1. 주권상장법인. 다만, 대통령령으로 정하는 주권상장법인은 제외한다.

2. 제1호에 해당하지 아니하는 회사 가운데 자산총액이 대통령령으로 정하는 금액 이상이고 대주주 및 그 대주주와 대통령령으로 정하는 특수관계에 있는 자가 합하여 발행주식총수(의결권이 없는 주식은 제외한다. 이하 같다)의 100분의 50 이상을 소유하고 있는 회사로서 대주주 또는 그 대주주와 특수관계에 있는 자가 해당 회사의 대표이사인 회사

③ 제2항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 회사는 제10조제1항에 따라 감사인을 선임할 수 있다.

1. 증권선물위원회가 정하는 기준일로부터 과거 6년 이내에 제26조에 따른 증권선물위원회의 감리를 받은 회사로서 그 감리 결과 제5조에 따른 회계처리기준 위반이 발견되지 아니한 회사

2. 그 밖에 회계처리의 신뢰성이 양호한 경우로서 대통령령으로 정하는 회사

④ 제1항 및 제2항에 따라 증권선물위원회가 감사인의 선임이나 변경선임을 요구한 경우 회사는 특별한 사유가 없으면 이에 따라야 한다. 다만, 해당 회사 또는 감사인으로 지정받은 자는 대통령령으로 정하는 사유가 있으면 증권선물위원회에 감사인을 다시 지정하여 줄 것을 요청할 수 있다.

⑤ 제4항 단서에 따라 회사가 증권선물위원회에 감사인을 다시 지정하여 줄 것을 요청할 경우 사전에 감사 또는 감사위원회의 승인을 받아야 한다.

⑥ 회사는 제1항 및 제2항에 따라 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없다.

⑦ 증권선물위원회가 감사인의 선임이나 변경선임을 요구하여 회사가 감사인을 선임하는 경우에도 제10조제5항 및 제6항을 적용한다.

출처:
법제처

당사는 지정감사기간에 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 외감법상 추가 적인 조치를 받을 수 있습니다. 이러한 경우 보수적인 회계 규정 적용으로 인하여 손실 규모가 확대되거나 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 가능성도 있으며, 더 나아가 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성이 존재하니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 무상감자 진행 관련 위험본 공시서류의 <Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험>에 서술한 바와 같이, 당사가 주력으로 영위하고 있는 FPCB 사업은 동종업계 간 경쟁이 심화되고, 전방산업인 스마트폰 사업의 지속적인 성장저하 및 주요매출처의 부진에 따라 당사의 수익성도 악화되었습니다. 이를 극복하기 위해 신규 사업에 진출하였으나 여전히 실적 개선이 나타나지 않은 상황입니다. 당사의 결손금은 2019년 연결기준 -12억원, 2020년 연결기준 -81억원, 2021년 연결기준 -172억원, 2022년 3분기 연결기준 -254억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수익성 대비 과도한 수준의 결손금으로 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2022년 11월 09일 2:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.본 2:1 무상감자가 완료될 경우, 당사의 총 발행주식수는 64,134,882주에서 32,067,441주로, 자본금은 32,067,441,000원에서 16,033,720,500원으로 변경될 예정입니다. 무상감자가 예정대로 진행될 경우 무상감자가 완료된 재무정보는 2022년 4분기 재무제표부터 반영됩니다.
따라서 현재 당사가 서술한 예측 정보는 현재시점의 재무정보와는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 감자 과정 중 단수주 발생으로 인하여 상기 발행주식수 및 자본금은 소폭 변동 될 수 있습니다.
본 안건은 2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가
진행되었습니다.
무상감자 완료에 따라
당사는 증자비율 약 50%에 달하는 대규모 유상증자를 진행하게
됩니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 공시서류의 <Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험>에 서술한 바와 같이, 당사가 주력으로 영위하고 있는 FPCB 사업은 동종업계 간 경쟁이 심화되고, 전방산업인 스마트폰 사업의 지속적인 성장저하 및 주요매출처의 부진에 따라 당사의 수익성도 악화되었습니다. 이를 극복하기 위해 전기자동차 전장용 FPCB 제품개발 등으로 사업영역을 확장하고 있으나, 아직 유의미한 실적 개선이 나타나지 않은 상황입니다. 또한 당사의 관계기업인 (주)다이나믹디자인의 손상으로 인하여 2021년, 2022년 대규모의 당기순손실이 발생하였습니다.그 결과, 당사의 당기순이익은 2019년 연결기준 약 -14억원, 2020년 연결기준 약 -67억원, 2021년 연결기준 -93억원, 2022년 3분기 연결기준 약 -81억원을 기록했습니다. 이는 당사 재무제표 상 결손금으로 누적되었으며, 당사의 결손금은 2019년 연결기준 -12억원, 2020년 연결기준 -81억원, 2021년 연결기준 -172억원, 2022년 3분기 연결기준 -254억원을 기록했습니다. 이는 당사의 수익성 대비 과도한 수준의 결손금으로 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2022년 11월 09일 2:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.
관련 공시는 2022년 11월 9월 전자공시스템(DART)상의 "감자결정"을 확인하시기 바랍니다.본 안건
은 2022년 11월 25일 개최된 임시주주총회에서 무상감자에 대한 의안이 원안대로 가결되어 2:1 무상감자가
진행되었습니다
. 증권신고서 제출일 현재 무상감자기준일은 2022년 12월 12일
이며, 한국거래소에서 거래되고 있는 당사의 주식은 2022년 12월 9일부터 2023년 1월 2일까지 매매거래가
정지되었습니다. 감자절차를 완료한 주권은 향후 한국거래소의 업무절차에 따라 2023년 1월 3일 신규상장되어 정상적으로 매매거래가
이루어 지고 있습니다.본 2:1 무상감자가 완료될 경우, 당사의 총 발행주식수는 64,134,882주에서 32,067,441주로, 자본금은 32,067,441,000원에서 16,033,720,500원으로 변경될 예정입니다. 무상감자가 예정대로 진행될 경우 무상감자가 완료된 재무정보는 2022년 4분기 재무제표부터 반영됩니다. 따라서 현재 당사가 서술한 예측 정보는 현재시점의 재무정보와는 차이가 있을 수 있습니다. 또한 감자 과정 중 단수주 발생으로 인하여 상기 발행주식수 및 자본금은 소폭 변동 될 수 있습니다.또한, 무상감자를 진행하고 있는 당사의 주권은 2023년 1월 3일에 감자절차를 완료한 신주가
상장되었습니다. 유상증자가 진행되고 있는 기간인 만큼,
감자 후 주가의 변동은 유상증자의 발행가액 산정 등에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 무상감자가 완료된 주식이 상장됨으로 인해 주가가 큰 폭으로 변동될 수 있으며, 가격 변동성이 유상증자 발행가액 산정에도 영향을 끼쳐 발행가액, 발행총액 등에 영향을 줄 수 있음에 유의하시기 바랍니다.무상감자를 반영하기 전 발행주식총수는 64,134,882주이며, 그에 따라 16,100,000주가 추가로 발행되는 금번 유상증자 증자비율은 25.10%입니다. 그러나 2:1 무상감자가
완료되어 증권신고서 제출인 현재 발행주식총수는 32,067,441주이며, 증자비율은 50.2%로
변경되었습니다.
즉, 무상감자 완료에 따라 당사는 증자비율 약 50%에 달하는 대규모 유상증자를 진행하게
됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 신규사업(탄산리튬 유통사업)추진 관련위험
당사는 점차 증가하는 전기차 배터리관련 FPCB제품 매출액 비중과 함께 시너지를 발휘할 수 있는 사업 추진을 지속적으로 모색하고 있던 가
운데 리튬사업의 특허 보유등 수산화리튬/탄산리튬 관련 사업기술력을 가진 (주)리튬플러스를 인지했고, (주)리튬플러스측과 당사와의 시너지를 낼 수 있는 협력방법, 투자 방법 및 규모등의 세부사항에 대해 협의하였습니다.
당사는 (주)리튬플러스와 A사와 체결한 장기공급계약 중 일부인 탄산리튬 50t을 당사가 A사로부터 2022년 4월 중 선매입 후 (주)리튬플러스에 추후 납품하는 공급계약을 2022년 7월 28일 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 상기 하였듯 당사는 (주)하이드로리튬향 50t 탄산리튬 공급이력이 존재하고 추후탄산리튬 생산처로부터 안정적인 공급계약 체결시 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬과 같은 국내외 리튬생산업체로의 유
통
사업을 영위할 계획이나 증권신고서 제출일 현재 확정된 사항은 없습니다.
이와 같은 신규사업 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 신규사업 진출이 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 신규사업 진출에 성공하지 못할 경우 투자 자금에 대한 손상 등 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 매출액 및 수익성을 개선시키고자 전기차, 2차전지용 부품 모듈, 디스플레이 부품, 스마트카 전장부품등 신규시장 진출을 위한 제품 및 사업부문을 을 지속적으로 발굴중에 있습니다.

[최종 사용처 별 제품 매출액 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

제품 구분
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

제품명
사용처
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

FPCB 단면
IT용(노트북 등)
5,145
11.85%
4,643
7.50%
2,975
6.79%
2,967
5.77%

FPCB 양면
차량 디스플레이
19,762
45.53%
28,620
46.21%
31,933
72.83%
45,595
88.74%

FPCB 양면
전기차배터리용
14,304
32.95%
24,766
39.99%
7,025
16.02%
-
0.00%

FPCB 멀티
모바일용
707
1.63%
1,120
1.81%
304
0.69%
876
1.70%

FPCB 기타
기타(개발샘플)
1,384
3.19%
2,786
4.50%
1,606
3.66%
1,943
3.78%

투명LED필름
건물외벽필름용
2,106
4.85%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

합 계
43,408
100.00%
61,935
100.00%
43,843
100.00%
51,381
100.00%

출처:
당사 제시

과거 당사는 자동차 내비게이션 등에 사용되는 차량 디스플레이용 양면 FPCB 제품을 주로 판매하였으나 전기차의 주요 부품인 전기차 배터리 관련 업체와 신규 계약을 맺음에 따라 전기차 배터리용 양면 FPCB의 매출이 급격하게 증가하였습니다. 전기차 배터리용 FPCB는 배터리와 그 외의 부품들을 연결하는 와이어링 하네스의 대체품으로 그 사용이 증가하고 있습니다. 이에 2022년 3분기 별도 기준 전기차 배터리용 FPCB의 매출액 약 143억원을 시현하고 매출액 비중은 32.95%를 기록하였습니다. 당사는 점차 증가하는 전기차 배터리관련 FPCB제품 매출액 비중과 함께 시너지를 발휘할 수 있는 사업 추진을 지속적으로 모색하고 있던 가
운데 리튬사업의 특허 보유등 수산화리튬/탄산리튬 관련 사업기술력을 가진 (주)리튬플러스를 인지했고, (주)리튬플러스측과 당사와의 시너지를 낼 수 있는 협력방법, 투자 방법 및 규모등의 세부사항에 대해 협의하였습니다.

[(주)리튬플러스 개요]

구분
내용

회사명
(주)리튬플러스

주소
충남 금산군 추부면 금산로 2423-16

영위사업
2차전지 양극재 원재료용 수산화리튬 제조 및 판매

대표이사
각자대표이사 김경준,전웅

최대주주
전웅

출처:
당사 제공

[(주)리튬플러스 재무제표

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총액
24,697
-
-

부채총액
25,092
-
-

자본총액
-395
-
-

매출액
-
-
-

영업이익
-248
-
-

당기순이익
-2,054
-
-

출차:
당사 제공

주1)
(주)리튬플러스는 2021년 5월중 설립되어 2020년 및 2019년 재무제표가 존재하지 않습니다. 또한 (주)리튬플러스의 2021년 재무제표를 감사를 받지 않은 재무제표입니다

리튬은 양극재 핵심 원료로, 배합되는 양극재는 리튬 종류에 따라 삼원계(NCM, NCAP)와 LFP로 구분됩니다. 삼원계 양극재는 일반적으로 NCM, NCA18 전구체가 수산화리튬과 배합되어 생산되고 LFP 양극재는 인산·철 전구체가 탄산리튬과 배합돼 생산됩니다. 수산화리튬은 니켈과 합성이 용이하고 에너지 밀도가 높아 고성능 전기차 배터리에 이용되며 삼원계 양극재 배터리(NCM, NCA 등) 생산에 주력하는 국내 배터리 3사가 주요 수요처입니다.

[삼원계(NCM, NCA)와 LFP차이점]

특징
NCM배터리
LFP배터리

양극재에 사용되는원자재
니켈, 코발트, 망간,수산화리튬
인산, 철, 탄산리튬

장점
긴 주행가능거리
안정성, 저렴한 가격

단점
가격, 안정성
짧은 주행가능거리,고중량

주행거리
400km 이상
300~400km

주요 생산업체
국내 배터리 3사 등(SK온, 삼성SDI, LGES)
CARL, BYD등 중국업체

주요 장착차량
고성능 모델
저가모델

출처:

한국무역협회, 배터리 핵심 원자재 공급망 분석(2022)

당사와 협력중인 사업이자 (주)리튬플러스가 보유한 기술은 전기차용 고성능 배터리에 필수적으로 사용되는 수산화리튬을 탄산리튬을 가공하여 생산하는 기술입니다. 한국무역협회의 "배터리 핵심 원자재 공급망 분석"에 따르면 향후 수산화리튬 수요는 2026년에 탄산리튬을 앞지를 전망이며, 고성능 배터리 수요의 폭발적 증가에 힘입어 2030년에는 2020년 대비 10배 이상 증가할 전망입니다.

[배터리용 리튬 화합물 수요 비교]

배터리수요

출처:

한국무역협회, 배터리 핵심 원자재 공급망 분석(2022)BNEF(2022) 자료 재가공

하지만 (주)리튬플러스는 사업진행 초기 자금력 부족으로 A사(임의의 이니셜로 지정)와 체결하였던 탄산리튬 장기공급계약을 통한 탄산리튬 수급에 어려움을 겪게 되었고, 당사에게 협력을 요청하였습니다. 당사는 (주)리튬플러스가 보유하고 있는 기술이 향후 당사의 투자수익 및 신사업 확장에 도움이 될 것이라 판단하여 협업을 결정하였습니다.
당사는 (주)리튬플러스와 A사와 체결한 장기공급계약 중 일부인 탄산리튬 50t을 당사가 A사로부터 2022년 4월 중 선매입 후 (주)리튬플러스에 추후 납품하는 공급계약을 2022년 7월 28일 맺었으며 2022년 7월 28일 체결한 계약 기준으로 약 49억원의 매출액이 발생 할 것으로 추정되었습니다. 추후 공급계약 및 계약처 변경을 통하여 당사는 (주)리튬플러스의 자회사인 (주)하이드로리튬으로의 탄산리튬 50ton 공급을 완료 하였으며, 약 53억원의 매출액을 시현 하였습니다. 이는 당사의 4분기 영업이익에 반영될 예정이며, 증권신고서 제출일 현재 영업이익 및 당기순이익은 확정되지 않았습니다. 리튬 공급계약 관련 공시는 금융감독원 전자공시시스템(DART)상 2022년 7월 28일 공시된 "단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)" 및 "(정정)단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)" 참고 바라겠습니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 기준 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬은 기존 장기공급계약대로 A사로부터 직접 탄산리튬을 공급받고 있으며, 당사는 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬을 포함한 타 전기차 배터리 소재업체와의 추가 탄산리튬 공급계약이 체결되어있지 않은 상태입니다. 추후 탄산리튬 생산처로부터의 공급계약 체결이 당사의 수익성 향상에 도움이 된다는 판단시 당사는 추가적인 탄산리튬 공급 사업을 영위하고자 하나, 증권신고서 제출일 현재 탄산리튬 추가 공급계약 일정은 정해지지 않았습니다. 따라서 당사의 향후 추가적인 탄산리튬 공급 사업부문 관련 매출은 확정되지 않은 상태입니다. 또한 당사와 (주)리튬플러스는 향후 (주)리튬플러스가 생산한 수산화리튬을 전고체 배터리 생산업체인 B사(임의의 이니셜)로 납품시 당사가 중간 리튬 유통을 담당할 것으로 현재 MOU를 체결한 상태이나, 증권신고서 제출일 현재 배터리 생산업체인 B사로의 수산화리튬 납품계획은 전무한 상태입니다.상기 하였듯 당사는 (주)하이드로리튬향 50t 탄산리튬 공급이력이 존재하고 추후탄산리튬 생산처로부터 안정적인 공급계약 체결시 (주)리튬플러스 및 (주)하이드로리튬과 같은 국내외 리튬생산업체로의 유
통
사업을 영위할 계획이나 증권신고서 제출일 현재 확정된 사항은 없습니다.
이와 같은 신규사업 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 신규사업 진출이 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 신규사업 진출에 성공하지 못할 경우 투자 자금에 대한 손상 등 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회 및 전환권 행사에 따른 주가 하락 위험금번 주주우선공모 (모집주선) 유상증자의 발행예정주식수 16,100,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 32,067,441주 대비 약 50.21%에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행하는 16,100,000주는 증자비율 약 50.21%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 50.21%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사의 미상환 전환사채는 제 4회차 전환사채 약 3억원, 제 6회차 전환사채 약 50억원, 제 7회차 전환사채 약 150억원으로 총 203억원입니다. 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 12,906,253주에 해당합니다.대부분의 전환사채는 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고 있어 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으나,
당사가 일부 전환사채에 대해 재매각하고 최대주주가 일부 전환사채를 양도하였기에 추후에 최대주주가 전환사채를 양도하게 된다면 최대주주의 변경 및 경영권 분쟁의 가능성이 발생하여 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.

금번 주주우선공모 (모집주선) 유상증자의 발행예정주식수 16,100,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 32,067,441(무상감자 반영 시)주 대비 약 50.21%에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 주, 원)

구 분
내 용
비 고

모집예정주식 종류
기명식 보통주
-

모집예정주식수
16,100,000
-

현재 발행주식총수
32,067,441
무상감자 반영 시

증자비율
50.21%
-

금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행하는 16,100,000주는 증자비율 약 50.21%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 50.21%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사의 미상환 전환사채는 제 4회차 전환사채 약 3억원, 제 6회차 전환사채 약 50억원, 제 7회차 전환사채 약 150억원으로 총 203억원입니다. 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 12,906,253주에 해당합니다. 이는 총발행주식수
32,067,441주 대비
29.00%에 달하는 대규모 물량입니다. 증권신고서 제출일 현재 대부분의 전환사채는 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 보유하고 있으며, 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으나, 당사가 일부 전환사채에 대해 재매각하고 최대주주가 일부 전환사채를 양도하였기에 추후에 최대주주가 전환사채를 양도하게 된다면 최대주주의 변경 및 경영권 분쟁의 가능성이 발생하여 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.당사의 전환사채 발행현황은 다음과 같습니다.

[전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 4회차 전환사채

발 행 일 자
2020년 09월 29일

사채 만기일
2023년 09월 29일

발 행 금 액
7,000

잔 액
300

표면이자율
5.00%

만기보장수익율
7.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2021년 09월 29일 ~ 2023년 08월 29일

전환가액
3,114

PUT
2021년 09월 29일 ~ 2023년 06월 29일

CALL
2021년 09월 29일 ~ 2022년 03월 29일

전환가능주식수
96,339

인수인
(주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
3,196

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
1,564,455

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

구 분
제 7회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 07월 05일

사채 만기일
2024년 07월 05일

발 행 금 액
15,000

잔 액
15,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 07월 05일 ~ 2024년 06월 05일

전환가액
1,963

PUT
2022년 07월 05일 ~ 2024년 04월 05일

CALL
2021년 10월 05일 ~ 2022년 10월 05일

전환가능주식수
7,641,365

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

또한 향후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 전환될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성에 유의하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성
당사가 금번 진행하는 유상증자는 주주우선공모 입니다. 주주우선공모 방식의 유상증자는 기존 주주에게 우선적으로 청약기회를 부여하는 방식으로, 구주주에게 신주를 우선적으로 배정한 후 이에 대한 미청약주식이 발생한 경우에는 이를 일반투자자를 대상으로 공모하는 방식입니다.
당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 금번 유상증자의 구주주 청약시 배정분에 대해 100% 청약할 예정입니다. 이에 금번 유상증자에서 최대주주가 100% 청약할 경우 지분율은 10.01%를 유지할 수 있으나, 50% 청약할 경우 지분율은 8.33%로 하락하여, 유상증자 전보다 지분율이 보다 취약해질 것으로 판단됩니다.
공시서류 제출 전일 기준, 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는 보유주식 등에 관한 계약(신탁ㆍ담보ㆍ대차ㆍ일임ㆍ장외매매ㆍ공동보유 등 주요계약 체결)은 존재하지 않으나, 향후 최대주주 및 특수관계인의 개인적인 채무로 인해 보유 주식을 대상으로 압류, 추심 등 강제집행을 하는 경우 반대매매가 실행될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 최대주주 지분율이 10.01%로 안정적인 경영권을 유지하기에는 지분율이 낮은 상황이므로, 향후 낮은 지분율에 따른 적대적 M&A나 경영권 분쟁 등이 발생할 수 있습니다. 따라서 당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스가 금번 유상증자에 참여하더라도 청약 자금을 충분히 마련하지 못하거나 청약 경쟁률이 높아 배정수량이 적을 경우, 당사의 최대주주가 타법인 혹은 개인으로 교체될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

출처:
유진투자증권

당사가 금번 진행하는 유상증자는 주주우선공모 입니다. 주주우선공모 방식의 유상증자는 기존 주주에게 우선적으로 청약기회를 부여하는 방식으로, 구주주에게 신주를 우선적으로 배정한 후 이에 대한 미청약주식이 발생한 경우에는 이를 일반투자자를 대상으로 공모하는 방식입니다. 다만, 구주주에게 우선청약기회를 부여함에 있어, '증권인수업무등에관한규정' 제9조제2항제2호 등을 감안하여 금번 유상증자에 참여하는 구주주에게는 보유 주식수에 비례하여 우선청약할 주식수를 배정합니다.

당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스는 금번 유상증자의 구주주 청약시 배정분에 대해 100% 청약할 예정입니다. 이에 금번 유상증자에서 최대주주가 100% 청약할 경우 지분율은 10.01%를 유지할 수 있으나, 50% 청약할 경우 지분율은 8.33%로 하락하여, 유상증자 전보다 지분율이 보다 취약해질 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출전일 기준 당사의 최대주주 지분율은 약 10.01%이며, 그 외의 5.0% 이상 주주는 없는 상황이나, 최대주주의 지분율 하락은 당사의 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

유상증자 후 지분율 변동 시나리오는 아래와 같습니다.

[유상증자 후 지분율 변동 예상]

(단위: 주, 백만원, %)

주주명
관계
유상증자 전
최대주주50% 청약 및 배정 시
최대주주100% 청약 및 배정 시

주식
지분율
주식등
지분율
주식등
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스
최대주주
3,208,979
10.01%
4,014,540
8.33%
4,820,101
10.01%

합계
3,208,979
10.01%
4,014,540
8.33%
4,820,101
10.01%

기타주주 (공모주주 포함)
28,858,462
89.99%
44,152,901
91.67%
43,347,340
89.99%

발행주식총수
32,067,441
100.00%
48,167,441
100.00%
48,167,441
100.00%

출처:
당사 제시

주1)

구주주배정비율은 보통주 1주당
0.5021327699주로 가정하였습니다.

공시서류 제출 전일 기준, 당사의 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며 당사 주식
3,208,979주(10.01%)를 보유하고 있습니다. 공시서류 제출 전일 기준, 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는 보유주식 등에 관한 계약(신탁ㆍ담보ㆍ대차ㆍ일임ㆍ장외매매ㆍ공동보유 등 주요계약 체결)은 존재하지 않으나, 향후 최대주주 및 특수관계인의 개인적인 채무로 인해 보유 주식을 대상으로 압류, 추심 등 강제집행을 하는 경우 반대매매가 실행될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 최대주주 지분율이 10.01%로 안정적인 경영권을 유지하기에는 지분율이 낮은 상황이므로, 향후 낮은 지분율에 따른 적대적 M&A나 경영권 분쟁 등이 발생할 수 있습니다.

공시서류 제출 전일 기준, 당사의 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며 당사 주식
3,208,979주(10.01%)를 보유하고 있습니다. 공시서류 제출 전일 기준, 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는 보유주식 등에 관한 계약(신탁ㆍ담보ㆍ대차ㆍ일임ㆍ장외매매ㆍ공동보유 등 주요계약 체결)은 존재하지 않으나, 향후 최대주주 및 특수관계인의 개인적인 채무로 인해 보유 주식을 대상으로 압류, 추심 등 강제집행을 하는 경우 반대매매가 실행될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 최대주주 지분율이 10.01%로 안정적인 경영권을 유지하기에는 지분율이 낮은 상황이므로, 향후 낮은 지분율에 따른 적대적 M&A나 경영권 분쟁 등이 발생할 수 있습니다.당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스는 보유 현금을 통해 금번 유상증자에 100% 참여할 예정입니다. 금번 유상증자의 모집주식수가 전량 발행되고 100% 배정 받을 경우, 최대주주의 지분율은 10.01%로 현재의 지분율을 유지할 예정입니다. 그러나 추후 1주당 모집가액의 상승 등으로 인해 최대주주의 자금 여력이 부족해질 수 있으며, 충분한 자금을 조달하지 못할 경우 지분율이 하락하여 경영권이 취약해질 수 있습니다. 따라서 당사의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스가 금번 유상증자에 참여하더라도 청약 자금을 충분히 마련하지 못하거나 청약 경쟁률이 높아 배정수량이 적을 경우, 당사의 최대주주가 타법인 혹은 개인으로 교체될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다.
그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.(금번 유상증자의 자세한 일정은 본 증권신고서 상의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 1. 공모개요"를 참고하시기 바랍니다.)또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

마. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험
금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며,
본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로,
투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 관리종목, 상장적격성실질심사, 상장폐지 등 관리감독기준 위반 위험최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
당사는 증권신고서 제출일 기준 상기 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.특히,「코스닥시장 상장규정」제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건 및 검토결과는 다음과 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건 및 검토 내용]

구분

분류

요건

매출액 미달(별도)

관리종목

최근 사업연도 매출액 30억원 미만

상장적격성실질심사
매출액 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 매출액이 30억원 미만인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음 (별도 기준) 2021년: 약 1,128억원 2020년: 약 1,148억원 2019년: 약 1,262억원

법인세비용차감전계속사업손실(연결)

관리종목

최근 3개 사업연도 중 2개 사업연도에 각각 10억원 이상이면서 해당 사업연도 말 자기자본(비지배지분 제외하지 않음)의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실 발생(최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실 발생)

상장적격성실질심사
법인세비용차감전계속사업손실로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 자기자본의 50%를 초과하고 10억원 이상인 법인세비용차감전계속사업손실이 발생한 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음 (연결 기준)2020년 자기자본: 약 100억원, 법인세비용차감전순이익(손실): 약 6억원2019년 자기자본: 약 85억원, 법인세비용차감전순이익(손실): 약 110억원2018년 자기자본: 약 85억원 법인세비용차감전순이익(손실): 약 -376억원

장기영업손실(별도)

투자주의환기종목

5년 연속 영업손실

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음2021년 영업이익: 약 6억원2020년 영업이익: 약 46억원2019년 영업이익: 약 -367억원

자본잠식

관리종목

최근 사업연도 말 기준으로(1) 자본잠식률이 50% 이상인 경우(2) 자기자본이 10억원 미만인 경우

상장폐지,상장적격성실질심사

(1) 최근 사업연도 말 현재 자본전액잠식 상태인 경우(2) 자본잠식, 반기 검토(감사)의견 미달, 반기 검토(감사)보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 반기 말/사업연도 말 자본잠식률 50% 이상인 경우(3) 자기자본 미달, 반기 검토(감사)의견 미달, 반기 검토(감사)보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 반기 말/사업연도 말 현재 자기자본 10억원 미만인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.2022년 반기말 자기자본(비지배지분 제외): 약 838억원 자본금: 약 101억원자본잠식률: 해당사항 없음

감사의견

관리종목

-

상장폐지

최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정, 의견거절이거나 감사범위 제한에 따른 한정인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

시가총액

관리종목

보통주 시가총액 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일(매매거래일 기준) 동안 지속

상장폐지

시가총액 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 90일(매매거래일 기준) 동안,(1) 보통주 시가총액이 40억원 이상인 상태가 10일 이상 지속되지 못하는 경우(2) 보통주 시가총액이 40억원 이상인 일수가 30일 미만인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

거래량

관리종목

분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우

상장폐지

거래량 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 다음 분기에도 연속하여 거래량 미달 상태인 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

주식분산

관리종목

(1) 소액주주의 수가 200명 미만인 경우(2) 소액주주의 주식수가 유동주식수의 20% 미만인 경우

상장폐지

주식분산 미달로 관리종목으로 지정된 상태에서 1년 이내에 주식분산 미달을 해소하지 못하는 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

불성실공시

관리종목

-

상장적격성실질심사

1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

정기보고서

관리종목

사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우

상장폐지

(1) 정기보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 정기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우(2) 최근 2년 동안 3회 이상 정기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우(3) 사업보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 해당 사업보고서를 법정 제출기한의 다음 날부터 10일 이내에 제출하지 않은 경우

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

회생절차/파산신청

관리종목

회생절차 개시 신청 또는 파산신청

상장적격성실질심사

개시신청기각,결정취소,회생계획 불인가등

검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

기타

상장폐지

최종부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도제한 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장관련 규정 위반시

(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

「코스닥시장 상장규정」제28조(형식적 심사요건) ① 보통주식의 신규상장신청인은 다음 각 호의 형식적 심사요건을 모두 충족하여야 한다. <개정 2022.4.27, 2022.12.7>

1. 주식의 분산: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것

가. 상장신청일 현재 소액주주의 수가 500명 이상이고, 다음의 어느 하나를 충족할 것1) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주(세칙으로 정하는 경우는 제외한다. 이하 이 목에서 같다)가 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 미만인 경우: 상장예비심사 이후 상장신청일까지 모집(법시행령 제11조제3항에 따라 모집으로 보는 경우를 제외한다. 이하 이 호에서 같다) 또는 매출한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 10 이상일 것. 다만, 상장신청일 현재 소액주주가 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 이상인 경우로 한정한다.2) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주가 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 이상인 경우: 상장예비심사 이후 상장신청일까지 모집 또는 매출한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 5 이상일 것. 다만, 모집 또는 매출가액의 총액이 법시행령 제120조제1항제1호에서 정하는 금액 이상인 경우로 한정한다.

나. 상장신청일 현재 소액주주의 수가 500명 이상이고, 상장예비심사 이후 상장신청일까지 모집 또는 매출한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 10 이상으로서 자기자본 또는 보통주식의 기준시가총액을 기준으로 다음의 어느 하나를 충족할 것.1) 상장예비심사 신청일 현재 자기자본을 기준으로 다음의 어느 하나에 해당할 것가) 자기자본 500억원 이상 1,000억원 미만인 법인: 100만주 이상나) 자기자본 1,000억원 이상 2,500억원 미만인 법인: 200만주 이상다) 자기자본 2,500억원 이상인 법인: 500만주 이상2) 보통주식의 기준시가총액을 기준으로 다음의 어느 하나에 해당할 것가) 기준시가총액 1,000억원 이상 2,000억원 미만인 법인: 100만주 이상나) 기준시가총액 2,000억원 이상 5,000억원 미만인 법인: 200만주 이상다) 기준시가총액 5,000억원 이상인 법인: 500만주 이상

다. 상장예비심사 신청일 현재 소액주주(우리사주조합과 우리사주조합원은 제외한다. 이하 이 목에서 같다)의 수가 500명 이상이고, 다음의 어느 하나를 충족할 것. 다만, 소액주주의 수와 소유주식 수를 산정할 때 상장예비심사 신청일 전 6개월 이내(주금 납입일을 기준으로 한다)의 모집분 또는 매출분은 제외한다.1) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주가 모집으로 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 이상일 것2) 상장예비심사 신청일 현재 소액주주가 모집으로 소유하는 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 10 이상으로서 자기자본 또는 보통주식의 기준시가총액을 기준으로 나목1) 또는 2)에서 정하는 요건을 충족할 것

라. 상장신청일 현재 소액주주가 500명 이상이고, 상장예비심사 이후 상장신청일까지 모집 또는 매출한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 25 이상일 것

마. 국내외동시공모하는 법인의 경우 국내외동시공모한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 상장신청일 현재 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 20 이상이고, 국내에서 모집 또는 매출한 주식의 총수 및 모집 또는 매출한 보통주식의 총수가 각각 30만주 이상일 것. 다만, 상장신청일 현재 소액주주의 수(국내에서 모집 또는 매출한 주식을 기준으로 한다)가 500명 이상인 경우로 한정한다.

2. 경영성과 및 시장평가 등: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것. 이 경우 상장예비심사를 신청한 이후에는 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다.

가. 수익성 또는 매출액 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것1) 법인세비용차감전계속사업이익: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 50억원 이상일 것2) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 기준시가총액(보통주식을 기준으로 한다. 이하 이 호에서 같다)이 90억원 이상일 것3) 법인세비용차감전계속사업이익·자기자본: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 30억원 이상(벤처기업의 경우 15억원 이상으로 한다)일 것4) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액·매출액: 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 있고, 기준시가총액이 200억원 이상이면서 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것

나. 시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것1) 시가총액: 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것2) 자기자본 대비 시가총액 비율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것3) 시가총액·매출액 증가율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2개 사업연도 매출액 증가율의 평균이 100분의 20 이상일 것4) 시가총액·매출액: 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것5) 자기자본: 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것6) 시가총액·코넥스시장 거래대금 등: 코넥스시장 상장법인이 다음의 요건을 모두 충족할 것가) 기준시가총액이 750억원 이상일 것나) 상장예비심사 신청일을 기준으로 최근 1년 동안 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 코넥스시장에서의 일평균 거래대금이 1억원 이상일 것다) 상장예비심사 신청일 현재 코넥스시장 상장법인의 소액주주가 소유한 주식의 총수 및 보통주식의 총수가 각각 발행주식 총수 및 보통주식총수의 100분의 20 이상일 것

3. 감사의견: 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인(외부감사법 시행령 제14조제6항제1호에 따라 증권선물위원회의 감사인 지정을 받은 경우에는 지정감사인을 말한다)의 감사의견(종속회사가 있는 법인은 연결재무제표에 대한 감사의견을 포함한다. 이하 이 호에서 같다)이 적정일 것. 이 경우 상장예비심사를 신청하는 사업연도 중에 감사인 지정을 받은 법인은 해당 사업연도의 최근 분기 또는 반기의 재무제표에 대한 지정감사인의 감사의견도 적정이어야 한다.

4. 주식의 양도제한: 주식의 양도에 제한이 없을 것. 다만, 법령이나 정관 등에 따라 주식의 양도가 제한되는 경우로서 그 제한이 코스닥시장의 매매거래를 해치지 않는다고 거래소가 인정하는 경우는 제외한다.

5. 액면가액: 액면주식의 경우 1주당 액면가액이 세칙으로 정하는 금액일 것

6. 상근감사: 「상법」 제542조의10에 따른 상근감사 선임 의무를 충족할 것

7. 사외이사: 「상법」 제542조의8에 따른 사외이사 선임 의무를 충족할 것

② 주식의 분산에 관한 제1항제1호가목 및 나목의 규정을 적용하는 경우에는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 발행주식 총수의 100분의 5를 한도로 하여 해당 주식을 산입한다(후략)

당사는 증권신고서 제출일 기준 상기 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

한편, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히「코스닥시장 상장규정」 제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템 (http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

사. 신「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 도입으로 인한 감사인의 감사의견 제시 관련 위험
투자자께서는 감사인의 독립적 지위 강화로 인한 감사의견 거절 표명 가능성 확대 및 감사의견 거절 시 회사에 미칠 수 있는 부정적인 영향 등에 유의하시기 바랍니다.투자자께서는 상기 제반사항에 유의하시기 바랍니다.

2018년 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「공인회계사법」 및 회계감사기준의 일부 개정이 이루어졌습니다. 이에 따라 재무제표에 대한 회사와 감사인의 권한 및 책임이 확대되는 한편, 감사인의 독립적 지위가 강화되었고 감사인은 감사절차 수행 및 의견표명에 있어 더욱 보수적인 접근방식을 취할 것으로 예상됩니다.

[감사인 책임 강화와 관련된 최근 주요 법률 개정 내용]

적용 법률(기준)
구 분
내 용

주식회사 등의외부감사에 관한 법률(2018년 11월 시행)
외부감사 적용범위 확대
1) 유한회사 포함, 외감대상 판단시 매출액 기준 추가

회사의 재무제표 작성 책임 강화
1) 회사 재무제표 작성 및 제출 의무 부여, 미제출 시 사유에 대한 공시 필요

회사의 내부통제 책임 강화
1) 내부회계관리제도에 대한 감사의견 요구(기존: 검토의견)

감사인 지정 요건 확대
1) 상장회사, 소유경영 미분리 회사는 6년 주기로 감사인 지정2) 그 외 재무제표 작성 의무 위반, 영업손실, 부의 영업현금흐름 등일정 요건에 해당하는 회사는 증선위가 감사인 지정

감사품질 강화를 위한 제도 개선
1) 금융위 등록 회계법인만 상장사 감사 기능2) 표준 감사시간을 준수할 것을 의무화

회계부정 및 부실감사에 대한 제재
1) 회계처리 기준 위반 임직원 및 감사인에게 과징금, 직무정지 등 처벌 강화

공인회계사법(2018년 05월 시행)
직무제한 대상 및 범위 확대
1)특정 회사의 재무제표를 감사하는 경우 비감사 용역 수행 금지→ 직무제한 대상과 범위를 확대

회계감사기준(2018년 10월 시행)
핵심감시제(KAM) 도입
1) 핵심감사사항을 선정하고 감사보고서에 선정 이유, 감사인이 수행한 절차 및 그 결과를 기술

감사보고서 실명제
1) 감사 업무를 담당한 업무담당이사(Engagement Team leader) 성명을 감사보고서에 기재

계속기업 가정 공시내용 강화
1) 계속기업 가정에 의문을 제기할 수 있는 사건이나 상황에 대한 공시를 하고감사인은 그 적정성을 평가해야 하며, 이에 관하여 KAM으로 기재할 수도 있음

감사보고서 체계 개편
1) '감사의견'을 감사보고서 가장 앞부분에 표시2) 감사의견 근거 단락 신설3) 계속기업 불확실성 별도 단락으로 표시

출처:
입법조사처, 삼일회계법인

상기 표와 같이 회계투명성 제고를 위해 시행되는 여러 조치들로 인해 감사인의 비적정 의견(한정, 부적정, 의견거설, 감사기준서 상의 변형의견을 의미합니다.)이 증가할 것으로 예상됩니다. 감사인의 비적정 감사의견 표명은 회사의 1) 재무제표의 신뢰성 저하 2) 대규모 손실 발생 또는 전기 재무제표 재작성에 따른 자본 감소 3) 자본시장 접근성 저하와 유동성 위험 증폭 4) 신규 자금조달 및 차입금 만기 연장 실패 등으로 작용할 수 있습니다.투자자께서는 상기와 같은 감사인의 독립적 지위 강화로 인한 감사의견 거절 표명 가능성 확대 및 감사의견 거절 시 회사에 미칠 수 있는 부정적인 영향 등에 유의하시기 바랍니다.투자자께서는 상기 제반사항에 유의하시기 바랍니다.

아. 청약자 유형별 배정에 따른 위험금번 당사의 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 청약 결과 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다.한편 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하되, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
이에 따라 금번 유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.

금번 당사의 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 청약 결과 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다.한편 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하되, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.이에 따라 금번 유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.

자. 증권신고서 작성일 이후 재무상황 변동 따른 위험본 공시서류 상 재무상태표에 관한 사항은 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 재무상태표 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 발생한 사건 중 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미친다고 판단한 사항들을 상세하게 기재하고자 노력했습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

본 공시서류 상 재무상태표에 관한 사항은 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 재무상태표 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 발생한 사건 중 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미친다고 판단한 사항들을 상세하게 기재하고자 노력했습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

유진투자증권(주)은 금번 (주)이브이첨단소재 주주우선공모 증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
35,983,500,000

발행제비용 (2)
799,567,030

순수입금 ((1)-(2))
35,183,932,970

주1)
상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체 보유자금으로 지급할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
6,477,030
총모집금액 * 0.018%(10원 미만 절사)

인수수수료
719,670,000
모집총액의 2.0%

상장수수료
4,780,000
430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원

등기관련비용
32,200,000
등록세(증자자본금의 0.4%)(지방세법 제28조)

지방교육세
6,440,000
교육세(등록세의 20%)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄/발송비 등

합계
799,567,030

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

2. 자금의 사용 목적

가. 공모자금 사용 계획

(기준일 :
2022.11.21
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
14,939
21,045
-
-
35,984

나. 공모자금 세부 사용목적금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 금융회사 차입금 상환자금 약 160억원, (주)이브이첨단소재 제6회차 전환사채 재매입대금(50억원), FPCB사업부 운영자금 (약 149억원)으로 사용할 예정입니다.

금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위는 아래와 같습니다.

[금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위]

(단위 : 백만원)

구 분

상세현황

사용(예정)시기

금액

우선순위

채무상환자금
금융기관 차입금 상환
2023년 2분기 중
16,045
1순위

채무상환자금
제6회 사모 전환사채 재매입
2023년 2분기 중
5,000
2순위

운영자금
FPCB 사업부 운영자금
2023년 2분기 중
14,938
3순위

합 계
35,984
-

주1)
상기 우선순위는 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다.

주2)
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

이와 관련하여 상기 기재된 자금사용 목적 외에 운영자금 사용 및 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.자금 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

(1) 채무상환자금 - 금융기관차입금 상환, 제6회 사모 전환사채 상환

당사는 금번 유상증자 대금 중 약 160억원을 사용하여 당사의 부채비율 및 유동비율 개선, 금융비용 절감 위해 단기차입금인 IBK 중소기업의 운전자금대출과 무역금융대출, 장기차입금인 KB국민은행 신용대출을 상환하고자 합니다. 해당 차입금의 만기는 2022년 12월 15일로 증권신고서 제출전일 기준으로 만기까지 약 1개월이 남았으며 만기의 도래시 금융기관과의 협의를 통해 연장 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 금번 유상증자 공모자금 중 50억원을 사용하여 증권신고서 제출일 현재 미상환 채권 잔액이 50억원남은 제 6회차 전환사채를 재매입할 예정입니다.
제
6회 전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가 50억 전액을 보유중입니다. (주)넥스턴바이오사이언스는 운영자금 및 신규사업 투자금 마련등의 사유로 유동성을 확보하고자 당사에게 제6회 전환사채 조기상환청구를 문의한 바 있습니다. 해당 전환사채의 조기상환청구권 행사를 통한 채권 상환시 (주)넥스턴바이오사이언스의 유동성 확보 및 당사의 재무안정성 개선이 예상됩니다. 하지만 당사는 제6회 전환사채의 만기일이 2024년 5월인것을 고려하여, 해당 전환사채를 재매입 후 추후 주가 추이에 따라 재매각 혹은 소각 하는것이 장기적으로 당사의 재무안정성 및 현금흐름에 기여 할수 있을것으로 판단하였습니다. 추후 주가 하락시 당사는 제6회 전환사채 소각을 통해 조기상환청구와 같은 재무안정성 개선효과를 기대하고 있으며, 추후 주가 상승시 당사는 제6회 전환사채 재매각을 통해 추가적인 현금확보를 기대할 수 있습니다. 따라서 향후 재매입한 전환사채의 소각 및 재매각 여부는 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다.
하지만 추후 전환사채 재매각으로 인하여 제6회 전환사채에 대한 상환의무가 당사에게 다시 발생 할 수 있으며, 이에 따라 재매각 된 전환사채가 전환 되기 전 까지 다시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 추후 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지지않아 상환을 요청 받을 시 금융기관 추가차입금 및 자산매각을 통해 해당 전환사채를 상환할 예정입니다. 또한 전환사채 재매각 후 전환이 이루어 지더라도 대량의 주식이 발행 및 유통되어 당사의 주가 하락 및 최대주주의 지분 희석의 원인이 될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 제6회 전환사채로 인한 전환가능 주식수는 1,564,455주 이며, 이는 전체 주식수 대비 약 4.65%에 해당하는 물량입니다. 하지만 전환사채 재매각 후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 재매각 될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성 및 주가 하락 가능성에 유의하시기 바랍니다. 만일 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유 현금을 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장할 계획입니다. 다만, 금융기관과의 협의가 불발되어 차입금의 만기가 연장되지 않는다면
당사는 타 금융기관으로부터의 추가 차입 및 보유 자산(당사가 보유중인 전환사채 등) 매각을 통하여 IBK중소기업 차입금
약 147억원 상환 및 제6회 전환사채 50억원을재매입 할 예정이며
,
KB국민은행 차입금의 경우 당사의 자체 보유현금으로 상환할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 매각 가능한 보유자산은 리튬플러스 2회차 CB 50억원, New Epoch LP 우선주 100억원, 다이나믹디자인 7회차 CB 100억원이 있으며, 차입금 만기도래시 따른 상환을 위한 추가차입 실패 시 해당 자산의 매각 자금으로 차입금의 상환이 가능할 것으로 판단됩니다. 하지만환급성 제한에 따른 보유자산매각 실패 및 보유자산 가치 하락에 따라 차입금 전액 상환이 불가능
할 경우 당사는 유동성 위험을 겪을 수
있습니다. 또한 만기 연장이 협의가 이뤄지더라도 이자율의 상승으로 이자비용이 증가하여 수익성이 악화될 수 있습니다.

[매각 가능한 보유자산 목록]

매각가능자산 종류
예상 매각가능금액
근거

리튬플러스2회차 CB
50억원
리튬플러스 50억원중 25억원은 리튬플러스에서 콜옵션을 보유하고 있으며, 현재 양산이 진행중으로 매각예상액은 원가를 기준으로 함.

New Epoch LP
100억원
당사투자이후 올해 초 포스코홀딩스 등 대기업군에서도 투자가 활발히 이루어지고 있으나, 나스닥상장등은 이루어지지 않아, 투자회수가능액을 원가를 기준으로 함.

다이나믹디자인7회차 CB
100억원
상장사의 CB투자로 주가의 변동성에 따라 투자가치가 변동되나, 보수적인 판단으로 원가를 기준으로 함.

출처:
당사 제공

증권신고서 제출일 현재 당사의 총 차입금 규모는 약
366억원
으로, 당사는 금번 유상증자를 통해 약 210억원의 차입금을 상환하고자 합니다. 금번 공모자금을 사용하여 상환하지 않는 기타 금융기관 차입금의 경우 원금 및 이자금의 분할상환이 이루어 지고 있으며, KB국민은행 차입금 약 2억원의 경우 당사 보유현금으로 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 또한
제7회차
전환사채의 경우 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스가
유상증자로 인한 지분 희석 및 제6회차 전환사채 재매각 시의 지분 희석을 대비하여
보유하고있어 해당 전환사채의 조기상환청구는 없을것으로 판단하고 있으나, 조기상환청구 기간 동안 (주)넥스턴바이오사이언스의 지속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 재무안정성이 악화 될 경우 당사의 예상과는 다르게 조기상환 청구가 이뤄질 수 있습니다. 전환사채의 조기상환이 청구된다면 우발 부채의 발생으로 인한 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 금번 유상증자를 통한 차입금 상환으로 부채가 감소할 시 당사의 재무구조는 개선될 것으로 판단됩니다. 차입금 현황 및 금번 유상자금을 통한 상환에 예정 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

차입처
조 건(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서제출전일
상환예정금액

[단기차입금]

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2023.12.15
5.75%
3,725
3,725

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
운전자금
2023.12.15
4.44%
3,000
3,000

IBK중소기업은행
담보(건물,토지 외)
무역금융
2023.12.15
4.62%
8,000
8,000

소 계
14,725
14,725

[장기차입금]

KB국민은행
무담보(연대보증)
운전자금
2024.09.15
7.06%
320
280

KB국민은행
신용대출
운전자금
2023.12.15
6.65%
500
400

KB국민은행
신용대출
운전자금
2024.12.15
6.89%
720
640

소 계
1,540
1,320

[사채]

제4회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2023.09.29
5.00%
300
-

제6회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.05.07
2.00%
5,000

5,000
(주1)

제7회 사모 전환사채
무담보
전환사채
2024.07.05
2.00%
15,000
-

소 계
20,300
5,000

합 계
36,565
21,045

출처:
당사 제공

주1)
당사는 금번 유상증자 공모자금 중 50억을 사용하여 제6회 사모 전환사채를 당사의 최대주주인 (주)넥스턴바이오사이언스로 부터 재매입 할 예정입니다

[상환예정 전환사채 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
제 6회차 전환사채

발 행 일 자
2021년 05월 07일

사채 만기일
2024년 05월 07일

발 행 금 액
15,000

잔 액
5,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
4.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2022년 05월 07일 ~ 2024년 04월 07일

전환가액
3,196

PUT
2022년 05월 07일 ~ 2024년 02월 07일

CALL
2022년 05월 07일 ~ 2023년 02월 07일

전환가능주식수
1,564,455

인수인
(주)넥스턴바이오사이언스

출처:
당사 제공

(2) 운영자금 - FPCB 사업부 운영자금

당사의 원부자재 구입비 등, 인건비, 기계장치 유지비 및 기타운전자금은 월평균(2022년 5월 ~ 2022년 10월 평균) 약 55억원이 소요되고 있습니다. 이 중 동박, 커버레이등의 구매비용은 당사의 FPCB 제품 제작에 필수적인 자금이며, 당사가 FPCB생산 전공정중 일부를 완성 후 베트남 법인에게 후공정을 의뢰하기 위해 발생하는 베트남외주비 또한 당사의 FPCB 생산에 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 2022년 3분기말 별도기준 36억원의 현금성 자산을 보유하고 있어 주요 매출처로부터의 공급계약에 대응하기 위한 원부자재 구입비 등 운영자금 지출을 위한 유동성이 부족한 상황입니다. 이에 당사는 본 유상증자를 통해 조달한 자금 중 약 149억원을 FPCB 제품 생산을 위한 운영자금으로 활용할 예정이며, 이 외의 목적으로 사용하지 않을 계획이나, 추후 우발채무 발생 등의 당사가 예상하지 못한 불가피한 사정으로 인하여 상기 기재된 자금사용 목적 외에 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.
아래는 당사의 6개월간 평균 운전자금 현황 및 2022년 2분기 중 공모자금을 이용한 운영자금 사용계획 입니다. 당사의 운영자금 사용계획의 경우 과거 6개월간의 운영자금 사용내역을 기반으로 유추한 것으로, 당사가 예상하지 못한 대내외 변수로 인하여 운영자금 사용시기 및 금액은 소폭 변동 될 수 있습니다.

[2022년 5월 ~ 2022년 10월 평균 운전자금 현황]

(단위: 백만원)

구분
2022년 5월
2022년 6월
2022년 7월
2022년 8월
2022년 9월
2022년 10월
합계
평균

원부자재구입
3,741
4,248
5,078
5,235
5,115
5,077
28,496
4,749

인건비
527
509
504
497
543
495
3,075
513

채무상환자금
-
515
-
-
595
-
1,110
555

기계장치
-
217
-
33
-
24
274
91

합계
4,269
5,489
5,582
5,766
6,254
5,596
32,955
5,493

출처:
당사 제공

[FPCB 사업부 운영자금 상세 사용계획]

(단위: 백만원)

사업부
사용내역
사용시기
사용총액

2022년 3월
2022년 4월
2022년 5월

FPCB 사업부
1. 원재료
1,725
1,725
1,710
5,160

1-1.CCL(동박)
475
475
470
1,420

1-2.C/L(커버레이)
850
850
840
2,540

1-3.B/S(본딩시트)
50
50
50
150

1-4.기타
350
350
350
1,050

2. 부재료
650
650
650
1,950

2-1.부재료
350
350
350
1,050

2-2.D/F
100
100
100
300

2-3.보강대
200
200
200
600

베트남외주비
1,750
1,750
1,730
5,230

외주비
250
250
250
750

연구개발비
250
250
250
750

인건비
320
320
320
960

소계
4,945
4,945
4,910
14,800

기타운전자금
50
50
39
139

합 계
4,995
4,995
4,949
14,939

출처:
당사 제공

또한 상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 청약 결과 실권이 발생하여 공모자금 규모가 축소 될 경우 당사의 FPCB 사업부 운영자금 규모는 축소 될 수 있습니다.
이 경우 당사는 자체 보유 현금 및 보유 유형자산 매각을 통해 운영자금을 충당할 예정입니다.

다. 자금 집행의 부족한 자금의 재원마련금번 유상증자로 조달된 자금은 상기와 같이 집행할 계획이며, 실제 모집된 자금이 예상보다 부족할 경우에는, 자체 자금 또는 외부 조달을 통해 마련할 계획입니다.만일, 금번 유상증자 기간 중 당사의 경영 실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라 최초 모집 예정금액 대비하여 낮은 규모가 조달될 경우 당사가 계획한 자금 사용 목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있으며, 이러한 경우 당사가 계획한 자금운용이 불가능할 수 있습니다.
라. 기존에 공모 및 사모를 통해 조달한 자금이 공시에 기재된 대로 사용되었는지의 여부

아래와 같이 당사의 공모 및 사모를 통해 조달한 자금 현황 및 사용내역을 참고하시기 바랍니다

[당사 공모 및 사모자금 사용내역]

(단위: 백만원)

발행내역
납입일
조달(발행)금액
주요사항보고서상의자금사용목적
주요사항보고서상의사용목적 금액
실제 자금사용 내용
실제 자금사용 금액

제 3자배정 유상증자(인수자: (주)에스엘바이오닉스 (구.(주)세미콘라이트))
2019.11.13
13,909
시설자금
4,000
시설자금
4,000

운영자금
3,009
운영자금
3,009

타법인증권취득자금
6,900
타법인증권취득자금(조광아이엘아이(주) 보통주 취득)
6,900

제 3자배정 유상증자(인수자: (주)메리디안홀딩스)
2020.06.23
10,000
운영자금
10,000
운영자금
10,000

제 4회차 무보증 사모 CB
2020.09.29
7,000
타법인증권취득자금
5,000
타법인증권취득자금((주)와이투솔루션 보통주 취득)
5,000

운영자금
2,000
운영자금
2,000

제 5회차 담보부 사모 CB
2020.10.29
10,000
타법인증권취득자금
10,000
타법인증권취득자금((주)와이투솔루션 보통주 취득)
10,000

제 6회차 무보증 사모 CB
2021.05.07
15,000
타법인증권취득자금
15,000
타법인증권취득자금((주)다이나믹디자인 보통주 취득)
15,000

제 7회차 무보증 사모 CB
2021.07.05
15,000
타법인증권취득자금
15,000
타법인증권취득자금((주)다이나믹디자인 보통주 취득)
15,000

제 3자배정 소액공모 유상증자
2021.09.30
810
운영자금
810
운영자금
810

출처:
당사 제공

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위: 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장 상장
2010.12.27
해당사항 없음
해당사항 없음

1-2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 EV첨단소재"라고 표기하며, 한글(약어)로는 "이브이첨단소재"입니다. 영문으로는 "EV ADVANCED MATERIAL CO., LTD.”라고 표기하며,

영문(약어)로는 "EV.A.M."라고 표기합니다.

1-3. 설립일자 및 존속기간당사는 연성회로기판 제조, 판매 및 수출입을 목적으로 2004년 2월 20일에 설립되었으며, 2010년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1-4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분

내용

본사주소

대구시 달서구 성서로 35길 26 (월암동 1-202번지)

전화번호
053-593-8560

홈페이지주소
http://www.evam.co.kr

1-5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

1-6. 주요 사업의 내용

주식회사 이브이첨단소재와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 이브이첨단소재(이하 "지배기업")는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible PrintedCircuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있으며, 2019년부터 베트남 공장을 주력으로 운영중입니다. 2021년 4월에 기업이미지 제고 및 전기차 사업으로의 확장을 위하여 지배기업의 상호를 주식회사 액트에서 주식회사 이브이첨단소재로 변경하였습니다. 당사의 주요 거래처는 국내외 글로벌 기업이며 차량 및 Display 위주에서 부가가치가 높고 성장성이 높은 전기자동차 배터리용으로 사업을 확장하고 있습니다.주요제품과 매출비중은 다음과 같습니다.

제품명
2021년 매출비중

단 면
38.41%

양 면
55.28%

Multi
1.81%

R F
0.00%

ACTVISION
1.35%

기 타
3.14%

기타 자세한 사항은 동 보고서 [II. 사업의 내용] 을 참조하시기 바랍니다.

1-7. 신용평가에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재, 당사의 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022.04.19
기업평가
BB-
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

2021.04.26
기업평가
BB-
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

2020.04.16
기업평가
BB0
NICE D&B(AAA ~ D)
정기평가

주)신용평가회사의 신용등급 정의

신용
신용등급의 정의
누적분포도

등급

AAA
최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준
0.01%

AA
우량한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
0.05%

A
양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
0.50%

BBB
양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
12%

BB
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
40%

B
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
83%

CCC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
92%

CC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
94%

C
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고, 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준
98%

D
상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준
100%

NG
등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류
-

※ 기업의 신용능력에 따라 AAA 등급에서 D 등급까지 10등급으로 구분 표시되며, 등급 중 AA 등급에서 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 대표이사 변경- 김성범 대표이사는 일신상의 사유로 인하여 임기만료일인 2022년 10월 24일보다 약 일주일 전 10월 17일 사임하였습니다. 새로 부임한 최동락 대표이사는 2020년 부터 당사의 FPCB 사업본부장직을 역임 하였으며, 당사의 주요사업인 FPCB 사업에 대한 전문성 등을 고려하여 2022년 10월 17일 대표이사로 선임되었습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 제출일 기준 회사의 이사회는 3인의 사내이사(최동락,
황응연, 양영학), 2인의 기타비상무이사(온영두,배준오), 2인의 사외이사(권영상,
조은래)로 구성되어 있으며, 보고서 작성일 기준 사내이사 김성범은 임기만료, 사외이사 이진규는 자진사임하여 7인의 이사로 구성되어 있습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2017.03.31
정기주총
사내이사 정명기사내이사 이경환감사 이영만
-
-

2017.05.11
임시주총
사내이사 정연걸사외이사 최운식사외이사 최영관각자대표이사 최낙훈감사 강춘구
-
-

2018.05.31
-
-
-
각자대표이사 김성범

2018.07.09
-
각자대표이사 김창준
-
-

2018.10.22
-
각자대표이사 김성범
-
-

2018.11.08
-
-
-
각자대표이사 김창준

2019.03.29
정기주총
감사 김은석
-
사내이사 최낙훈사내이사 김창준사내이사 고창균사외이사 최운식감사 강춘구

2019.10.25
임시주총
사내이사 박일홍사내이사 김현모사외이사 이길우감사 양희선
사내이사 김성범
-

2020.06.26
임시주총
사내이사 윤경욱사내이사 이재학사외이사 강형석감사 한승구
-
-

2020.09.04
-
각자대표이사 윤경욱
-
-

2021.04.30
임시주총
사내이사 문성주기타비상무이사 온영두기타비상무이사 배준오사외이사 권영상사외이사 이진규감사 문형석
-
-

2021.09.10
임시주총
사내이사 이창재
-
-

2022.03.31
정기주총
사내이사 최동락사내이사 양영학
-
-

2022.10.17
-
대표이사 최동락
-
대표이사 김성범

2022.11.25
임시주총
사내이사 황응연사외이사 조은래
-
-

※ 임원의 자진사임인 경우는 제외하였습니다.※ 2022.10.14 최동락 사내이사가 대표이사로 취임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

일 자
변 동 내 용

2016.06.02
구승평외4명에서 (주)더플라잉홀딩스외1명으로 변경

2017.11.02
주식회사 더플라잉홀딩스에서 메드리치대부 유한회사로 변경

2017.11.08
최대주주의 회사명 변경 : 낙산홀딩스 유한회사로 변경

2019.10.25
낙산홀딩스 유한회사에서 주식회사 세미콘라이트로 변경

2021.07.21
주식회사 에스엘바이오닉스(구.세미콘라이트)에서 (주)넥스턴바이오사이언스로 변경

라. 상호의 변경당사는 주식회사 액트로 2004년 03월 01일 설립하여 2021년 04월 30일 임시주주총회를 통해 기업이미지개선을 위해 (주)이브이첨단소재로 변경 등기하였습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 -해당사항 없음.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용-해당사항없음.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 -해당사항없음.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
변 동 내 용

2018.04
베트남 빈푹성 생산 및 판매법인 설립(ACT VINA CO.,LTD)

2021.07
(주)세화아이엠씨 지분취득(310억원)

2021.07
Prologium 시리즈 E 투자(850만불)

2022.06
(주)리튬플러스 전환사채 투자(50억원)

3. 자본금 변동사항

3-1. 자본금 변동추이

(단위: 원, 주)

종류
구분

공시서류제출 전일 기준

18기

(2021년말)

17기(2020년말)
16기(2019년말)
15기(2018년말)

보통주
발행주식총수
32,067,441
46,794,262
22,891,045
20,839,763
17,366,763

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
16,033,720,500
23,397,131,000
11,445,522,500
10,419,881,500
8,683,381,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
16,033,720,500
23,397,131,000
11,445,522,500
10,419,881,500
8,683,381,500

4. 주식의 총수 등

4-1. 주식의 총수 현황보고서제출 기준일 현재, 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한주식의 총수는
32,067,441주입니다. 당사는 보통주외에 주식은 발행하지 않았으며,
감자후 단수주 취득으로 자기주식수는 4,208주로 현재 유통주식수는 자사주를 제외하고 32,063,233주입니다.그 세부내역은 다음과 같습니다.

주식의 총수 현황

(기준일: 증권신고서 제출전일)
(단위: 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,067,441
-
64,134,882
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,067,441
-
32,067,441
-

Ⅴ. 자기주식수
4,208
-
4,208
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,063,233
-
32,063,233
-

4-2. 자기주식취득 및 처분 현황

(기준일: 2022년 09월 30일)
(단위: 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
4,208
-
-
4,208
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
4,208
-
-
4,208
-

우선주
-
-
-
-
-
-

※당사의 자기주식은 2022년 12월 13일 감자후 단수주를 취득하였습니다.

4-3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일: 2022년 09월 30일)
(단위: 주)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020.05.16
2022.08.16
1,241,187
-
0
-

직접 처분
2021.04.08
2021.05.07
1,241,187
-
0
-

직접 처분
2021.04.08
2021.07.06
1,241,187
1,241,187
100.00
2021.07.06

단수주취득
2022.12.13
2022.12.13
4,208
4,208
100.00
-

4-4. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

해당사항없음

4-5. 보통주 외의 주식보고서 작성 기준일 현재, 당사는 우선주등 보통주외의 주식은 없습니다

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 09월 10일
18기2회 임시주주총회
제10조(신주인수권)제30조(주주총회의 결의방법)제33조(이사의 선임)
신주인수권 범위 변경 및 자구수정주주총회의 결의방법 및 결의요건 강화이사의 선임요건 강화

2021년 04월 30일
18기 임시주주총회
제1조(상호)주식회사 액트→주식회사 EV첨단소재제2조(목적) 사업목적 추가 및 삭제7. 전기자동차 및 자율주행자동차의 부품, 관련제품의 제조 및 판매8. 자동차용 센서 및 전동기 관련 제품의 제조 및 판매업9. 국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업10. 국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권 (CB,BW 등)에 대한 투자 및 공동사업11. 위 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업12. 위 각호의 사업관련 도, 소매업13. 위 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업14. 위 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업15. 위 각호에 관련된 부대사업일체제4조(공고방법)제8조(주권의 발행과 종류)제8조의3(전환주식)제10조(신주인수권)제11조(신주의 동등배당)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제20조(소집시기)제33조(이사의 선임)제45조(감사의 선임,해임)
기업이미지 제고 및 EV 사업 확장신규사업 진출 및 불필요한 사업목적 삭제상호명 변경에 따른 홈페이지 URL 수정발행가능 종류주식의 간소화전환주식 문구정비 및 조정항목 추가신주인수권 문구정비 및 발행범위 변경, 불필요한 항목 삭제동등배당 원칙을 명시정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.기타비상무이사 선임규정 신설감사선임에 관한 조문 정비.

※ 상기 「주요변경사항」의 조문 번호는 주주총회를 통해 승인된 개정정관의 번호를 기준으로 기재하였음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 FPCB는 국내 및 베트남에 전공정 생산라인을 구축하여 전략적 SCM을 구축하였으며, 이를 통해 제품별로 전문화된 생산능력 구축, 물류 및 인건비 절감등으로 경쟁력을 확보하고 있습니다.최근 주목되고 있는 전기자동차 배터리용 FPCB생산에 있어서 업계 최고 수준의 양산 노하우와 CAPA를 보유하고 있으며 지속적인 시장확대가 이루어지고 있습니다.또한 당사는 다양한 어플리케이션 연구개발을 통해 고객 니즈에 맞는 고품질의 제품을 생산할 수 있는 능력을 갖추고 있으며, 다양한 제품 포트폴리오를 통해 안정적 품질 및 납기 대응력을 확보하고 있습니다.

당사는 첨단 IT산업과 전기자동차 배터리의 핵심부품인 FPC를 전문적으로 제조 및 생산하는 FPCB 전문기업으로서 사업다각화를 통해 투명 Display 사업영역으로 확장하고 있으며, 사업의 전문성과 독립성을 위해 FPCB 사업부문과 투명 Display 사업부문으로 나누어 본부제로 운영하고 있습니다.각 사업부문별 주요제품은 다음과 같습니다.

사업부문
주요제품

FPCB 사업
Automotive,Mobile,EV Battery,Health Care(Medical) FPCB 등

투명Display 사업
ACTVISION(투명Display), 전광판 LED, Display 등

※주요제품들중 FPCB는 고객사의 요청에 따라 각각 단면,양면, Multi, RF로 나뉘어 집니다.

(1) FPCB 사업FPCB 사업부문은 당사의 주력사업으로서 협력업체의 내부 및 근거리 유지, 업그레이드된 정밀장비, 신공법에 대한 투자(Fine Pattern 가능 장비, PIC, Selective Cu Plating, Laser Drill 등) 등의 차별화된 전략을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하였고 FPCB의 전 제품(Single Side, Double Side, Multi, Rigid Flexible)의 공정능력을 확보하여 전기 대비 40% 성장한 590억의 매출을 달성하였습니다. 2019년부터 본격 진입한 전기차 시장을 적극 공략중이며 관련 노하우등을 확보하여 시장경쟁우위를 가져가고 있으며 신규 고객사를 확대중입니다. 사업특성상 전기자동차용 FPC는 매출의 안정성과 장기계약이라는 특징으로 회사 성장에 큰 비중을 차지할 것으로 기대합니다.(2) 투명Display 사업투명Display 사업부문은 'ACTVISION'이라는 당사의 독자적인 투명 LED필름 브랜드로 주력 사업인 연성회로기판(FPCB)의 설계 및 공정기술 기반의 투명 디지털 사이니지 제품입니다. 얇고 가벼우며, 휘어지는 특성을 가지고 있으며, 투명도가 높은 LED DISPLAY로 유리에 부착하는 단순한 시공 방법을 특허를 기반으로 채택하여 주요 건물의 유리창을 미디어월로 활용이 가능합니다. 2021년부터 대기업 OEM 납품이 진행되고 있고 조달청 우수조달 인증 제품으로서 본격적인 양산 및 매출이 실현되어 약 16억원의 매출을 달성하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

2-1. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원, %)

제품명
2020년도
2021년도
2022년도 3분기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

단 면
8,562
19.53%
23,790
38.41%
7,758
17.87%

양 면
33,168
75.65%
34,240
55.28%
31,440
72.43%

Multi
301
0.69%
1,120
1.81%
707
1.63%

R F
4
0.01%
-
0.00%
-
0.00%

ACTVISION
-
0.00%
839
1.35%
1,820
4.19%

ACTVISION기타
-
-
-
-
519
1.20%

기 타
1,808
4.12%
1,946
3.14%
1,165
2.68%

합 계
43,843
100.00%
61,935
100.00%
43,409
100.00%

2-2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위: 원)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

제품
단 면
264~385
291~968
179~1,381
207~627

양 면
776~970
725~997
844~2,170
624~2,358

Multi
474~1,465
500~18,000
434~20,000
402~21,400

RF
308~316
307
0
0

ACTVISION
-
-
-
603,456~735,008

당사 매출의 특성상 제품 수명은 평균 약 6개월 정도로, 납품처의 요구사양에 따라 다품종 소량 생산이 이루어지고 있어, 같은 제품 종류(단면, 양면, 다층, RF)라도 매년 해당 전자제품의 사양에 따라 스펙이 상이하므로 상기 표의 연도별 단가추이는 큰의미가 없습니다. 다만, 모델당 마진율은 납품 시작 이후 감소추세를 보입니다.

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 주요 원재료 매입 현황

(단위: 천원)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

원재료
CCL(동박)
2,917,639
2,483,502
2,058,904
1,408,905

C/L(커버레이)
1,777,683
3,916,635
6,891,783
3,341,166

B/S (본딩시트)
6,075
10,575
6,300
1,200

기타
1,355,081
3,154,432
4,427,981
2,857,628

소계
6,056,478
9,565,144
13,384,968
7,608,899

부재료
부재료
LAY UP 자재
1,289,467
1,175,676
613,487

D/F
517,409
625,827
480,326
212,053

보강대
723,099
581,216
563,692
510,361

기타
1,857,590
1,635,867
1,714,665
1,164,912

소계
4,387,565
4,018,586
3,879,244
2,500,813

3-2. 원재료 가격변동추이

(단위: 원/㎡)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

CCL(동박)
10,200~33,500
10,100~32,967
10,100~35,000
10,400~35,000

C/L(커버레이)
3,617~16,901
3,600~16,800
3,600~16,800
3,710~16,800

B/S (본딩시트)
4,000~5,500
4,000~5,500
4,000~4,500
4,000~5,500

가) 산출기준

매입단가는 전체 각 원부재료의 매입금액을 매입단위로 나누어 평균매입 단가를산정하였습니다.

나) 주요 가격변동원인

CCL, C/L, B/S 가격변동은 국산제품의 품질 강화에 따라 국산화 대체(기존에는 일본산 제품 사용)로 인해 수입원재료 대비 가격은 인하하였으나 일부 품목은 기초 자재원가 상승 영향으로 구입 금액이 상승한 품목도 있습니다.

3-3. 주요 매입처에 관한 사항

(단위: 천원)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

원재료
한화솔루션
1,329,599
3,470,191
6,598,748
3,120,796

두산
21,728
136,643
23,460
-

씨에이에프코리아
-
-
2,210,504
1,010,225

케이엠씨
-
-
256,166
178,720

MITSUI
1,182,870
849,389
746,071
313,884

엘티메탈(구.희성금속)
1,058,297
1,057,424
877,346
485,308

넥스플렉스
700,833
732,524
806,820
670,153

이녹스
1,113,495
994,691
693,159
603,988

기타
649,656
2,324,282
1,172,696
1,225,825

소계
6,056,478
9,565,144
13,384,968
7,608,899

부재료
부재료
이녹스
630,179
468,304
400,440

서광산업사
821,560
671,698
840,875
523,945

삼부ATC
356,028
290,878
188,561
-

한국히타치
79,344
1,923
-
-

아이앤제이
-
-
485,458
114,368

SUMITOMO
533,423
261,119
359,029
298,517

원 트레이드
-
-
204,204
89,542

한국카본
427,544
409,602
367,339
161,773

기타
1,539,487
1,915,062
933,833
912,228

소계
4,387,565
4,018,586
3,879,244
2,500,813

3-4. 생산능력 및 생산실적

(단위: 천㎡, 백만원)

제품품목명
구 분
2018년
2019년
2020년
2021년

㎡
금액
㎡
금액
㎡
금액
㎡
금액

FPC
생산능력
480
-
580
-
600
-
600
-

생산실적
197
47,436
131
38,592
226
41,767
122
28,996

가동율
41.04%
22.59%
37.67%
20.33%

기말재고
1,438
1,998
1,513
1,705

<생산능력의 산출근거>

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년

1일 1인당 작업시간 (h)
10.5
10.5
10.1
10.2

월 생산근무일수 (일)
22
22
20
19

시간당 최대 생산량 (㎡)
113.71
122.76
119.56
120

연 생산능력(㎡)
480,000
580,000
600,000
600,000

주1)
당사의 제품은 품목별로 별도의 Capa를 가지는 것이 아니라 모든 품목이 같은 설비를 공유하여 생산되기 때문에 각 품목의 Capa를 조합하여 가동율 및 생산능력을산출하였습니다.

3-5. 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

유형자산
기 초장부금액
취 득 및자본적지출
처분 및폐 기
감가상각비
대체
기타(주2)
기 말장부금액

토지
23,647,680
-
-
-
-
-
23,647,680

건물(주1)
5,096,842
538,713
-
-337,613
2,401,965
270,896
7,970,803

구축물
1,739,650
31,836
-
- 463,241
1,698,802
238,919
3,245,966

기계장치(주1)
11,540,299
109,590
-112,217
-2,344,378
1,993,122
673,530
11,859,946

차량운반구
3,310
24,635
- 1,279
-8,188
- 1
-
18,477

공구와기구
45,520
4,603
-
-139,454
229,538
6,569
146,776

비품
31,545
11,622
-
-28,386
17,880
618
33,279

기타의유형자산
1,705,085
-
- 52,267
- 33,167
- 238,778
166,714
1,547,587

건설중인자산(주1)
3,809,188
2,868,864
-
-
-6,102,528
233,218
808,742

합계
47,619,119
3,589,863
-165,763
-3,354,427
0
1,590,464
49,279,256

주1)
관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.

주2)
종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

4. 매출 및 수주상황

4-1. 매출실적

(단위: 백만원)

매출유형
품 목
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

제품
단면
내수
239
148
14
-

수출
2,298
8,414
23,776
7,758

소계
2,537
8,562
23,790
7,758

양면
내수
6,470
4,846
7,418
7,195

수출
38,877
28,322
26,822
24,245

소계
45,347
33,168
34,240
31,440

Multi
내수
667
102
623
115

수출
182
199
498
593

소계
849
301
1,121
707

RF
내수
-
-
-
-

수출
28
4
-
-

소계
28
4
-
-

ACTVISION
내수
-
-
759
111

수출
-
-
80
1,709

소계
-
-
839
1,820

ACTVISION기타
내수
-
-
-
331

수출
-
-
-
187

소계
-
-
-
519

기타
내수
1,227
840
1,157
325

수출
1394
968
788
840

소계
2,621
1,808
1,945
1,165

합계
내수
8,603
5,936
9,971
8,077

수출
42,779
37,907
51,964
35,332

합계
51,382
43,843
61,935
43,408

4-2. 판매경로

(단위: 백만원)

판매유형
구 분
2019년
2020년
2021년
2022년 3분기

제품
내수
국내직거래
8,434
16.41%
5,936
13.54%
9,971
16.10%
8,076
18.60%

수출
국내 Local
39,925
77.70%
27,437
62.58%
28,016
45.23%
21,482
49.49%

해외직거래
3,022
5.88%
10,470
23.88%
23,948
38.67%
13,850
31.91%

합 계
51,381
100.00%
43,843
100.00%
61,935
100.00%
43,408
100.00%

4-3. 판매전략가) 국내 판매 전략

당사는 LG전자, LG이노텍, LG디스플레이 등 LG계열과의 지속적인 관계 유지 및 신속한 시제품 개발 대응하여 점진적인 매출증대 추세를 보이고 있습니다. 당사는 LG계열향 매출의존도가 높은 편이며, 이러한 매출의존도는 안정성 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 수 있으나, 성장성인 측면에서는 제약요소로 작용할 수 있습니다. 따라서 당사는 이를 탈피하고자 신규업체를 확보하기 위해 영업강화 및 시제품 개발에 심혈을 기울인 결과 점진적으로 신규고객사 매출비중이 증가하고 있습니다. 또한, 전방산업인 휴대폰 및 FPC 제품의 특수기능 증가로 인해 고부가가치 제품군에 수요가 증가하고 있는 바 이에 대응하고자 연구소운영을 24시간 대응체제로 전환시켜 신제품개발에 주력하고 있습니다.또한, 지난 몇년간 지속적인 연구개발 결과, 당사의 독자적인 브랜드인 ACTVISION은 투명디스플레이 제품으로 조달청에 우수제품군으로 등록하여 지속적인 영업활동을 통해 다양한 판매경로를 모색하고 있습니다.

나) 해외 판매전략

LG계열 및 자동차 배터리시장으로의 진출을 위해 베트남 현지 해외법인을 설립운영함으로써, 매출증대에 많은 기여를하고 있습니다. 현재는 OEM방식으로서 해외생산 후 국내에 주로 납품하고 있으나, 생산능력 증가를 통해 베트남 현지 거래 및 유럽시장 진출을 위해 영업활동을 강화하고 있습니다.4-4. 수주현황당사는 주문형 생산 방식으로서 전자부품업계의 특성상 정기적 수주에 의해 공급하는 것이 아니라 고객이 제품을 설계하고 이를 주문하면 그에 맞게 생산하는 방식입니다. 즉 고객사와는 기본거래계약만 체결한 후 수시로 발주 물량을 요청하는 형태로 이루어집니다.

5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전기

부채(A)
60,530,877
72,252,602

자본(B)
60,190,517
50,725,512

현금및현금성자산(C)
9,202,696
15,433,601

차입금(D)
48,072,092
59,031,098

부채비율(A/B)
100.57%
142.44%

순차입금비율(D-C)/B
64.58%
85.95%

5-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
440,976
(440,976)
962,895
(962,895)

JPY
33,543
(33,543)
5,981
(5,981)

EUR
721,442
(721,442)
666,647
(666,647)

CNY
-
-
(854)
854

VND
75
(75)
-
-

TWD
-
-
-
-

합계
1,196,036
(1,196,036)
1,634,669
(1,634,669)

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 차입금으로부터 연결실체의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(166,400)
166,400
(192,250)
192,250

③ 가격위험관리 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
27,036,881
22,157,998

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 별도 주석 34에서 설명하는 바와 같이 무역금융 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

다. 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

당분기
전기

현금및현금성자산(주1)
9,195,125
15,429,672

단기금융상품
2,100,000
2,100,000

매출채권및기타채권
11,133,573
6,044,589

장기매출채권및기타채권
136,467
129,145

장기기타금융자산
263,129
254,144

합계
22,828,294
23,957,550

(주1) 당분기말과 전기말 현재 현금시재액은 제외하였습니다.한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

5-3. 파생상품거래 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전기

전환사채 중도상환청구권
-
-

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전기

전환사채 중도상환청구권
-
-

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기

기초
증가
감소
대체
분기말

파생상품자산
-
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
-
-
-

(단위 : 천원)

구분
전분기

기초
증가
감소
평가
분기말

파생상품자산
27,114
-
-
(27,114)
-

파생상품부채
3,372,546
-
-
(3,372,546)
-

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약

계약상대방
계약 체결시기및 계약기간
계약의 목적 및 내용
계약금액대금수수방법

LG전자㈜
2005.04.19
자재, 기기, 물품의 제조, 가공, 수리 등을 위한 기본계약
개별 계약지급

한국투자증권
2011.01.25
자사주 신탁 계약 체결
300,000천원

LG디스플레이(주)
2018.10.19
자재,기품 또는 물품의 제조,가공,수리 등을 위한 기본계약
개별 계약지급

LS EV KOREA
2020.01.07
물품공급 기본거래계약
개별 계약지급

LS EV Poland
2021.01.02
물품공급 기본거래계약
개별 계약지급

엘메이커(L.MAKER)
2022.05.04
투명 LED필름 거래 기본계약
개별 계약지급

※ 기타 추가적인 계약사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의 "1. 공시내용의 진행,변경상황을 참조하시기 바랍니다.

6-2. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직

연구소 조직도_20210317.jpg
연구소 조직도_20210317

나. 연구개발인력 현황 (단위 : 명)

직 위
기 초
증 가
감 소
기말

연구소장/위원
2
-
-
2

수 석
4
-
-
4

책 임
3
1
-
4

선 임
3
1
-
4

연구원
6
1
2
5

합 계
18
3
2
19

다. 연구개발비용 (단위: 천원)

구 분

2019년(제16기)
2020년(제17기)
2021년(제18기)
2022년(제19기 3분기)

자산

처리

원재료비

-
-
-
-

인건비

-
-
-
-

감가상각비

-
-
-
-

위탁용역비

-
-
-
-

기타경비

-
-
-
-

소 계

-
-
-
-

비용

처리

제조원가

-
-
-
-

판관비

3,055,538
2,486,851
3,171,888
2,414,229

소 계

3,055,538
2,486,851
3,171,888
2,414,229

합 계

3,055,538
2,486,851
3,171,888
2,414,229

매출액 대비 비율(별도재무제표기준)

5.95%
5.67%
3.43%
5.56%

라. 연구개발실적

구 분
연구과제
주요 연구내용
결과 및 기대효과
개발연도

자체기술 개발
고굴곡 Slide FPC
전자파차폐기능을 갖는 모바일용고굴곡FPC 개발
개발성공20만회 굴곡성 신뢰성합격 양면Slide 및 다층Slide FPC 양산중
2006.03.01~ 2006.12.31

자체기술 개발
Build-up 다층FPC
BlindViahole을갖는 모바일용 다층FPC 개발
개발성공 Hole 직경80~100um BVHLaserDrill가공 성공 BVH동도금 신뢰성합격 다층BVHFPC 양산중
2006.01.01~ 2006.09.30

자체기술 개발
Rigid Flexible
RigidFlexible공정기술개발
개발성공 카메라모듈, RF모델양산중 EMI차폐성능합격
2006.10.01~ 2008.03.31

정부 지원과제
에칭레지스트인쇄법을 이용한 모바일용 FPC회로 형성기술
FPC회로형성에 적합한 에칭레지스트잉크 및 공정개발
FPC회로 150~400um급회로형성성공 기존Photo-Lithography공법 대비 공수단축 및 공정비용절감과 기존Line 대비 최소의 설비투자
2007.12.01~ 2008.11.30

정부 지원과제
감광성 Black Coverlay Film 공법
기존 감광성 INK를 이용한 PSR 방법에서 신소재인 감광성 FILM을 코팅하는 방법
기존공법에 비해 공정축소로생산성 향상 및 품질 우수특허출원 완료(11.09.05)
2008.12.01~2011.09.05

자체기술 개발
TV용 LED방열기판(Plugging type열전달기판)
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈PCB를 대체
현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈 PCB를 대체하는 고열전도성 기판을 개발함으로서 신규매출창출에 기여
2010.03.01~ 2013.06.30

정부 지원과제
POLED 디스플레이용 고집적 고굴곡성 연성회로기판
SAP공법 적용을 통한 회로 40Pich 이하의 고집적 4Layer FPCB 개발
SAP공법 적용 FPCB기술 확보 및 Fine Fich 회로 구현으로 인한 매출창출 기대특허출원 완료(18.09.04)
2016.10.01~ 2018.09.30

자체기술 개발
LED 투명 전광판용 연성회로기판
투명LED디스플레이의 접속단자들간에 디지털신호를 전송하는 신호선 이외에 별도의 백업신호선을 형성 기술
신제품 ACTVISION 제품의 기술 개발로 인한 신사업확장에 기여(18.07.17)
2017.07.20~ 2018.07.17

자체기술 개발
자동차 베터리용 FPCB 제조 공법 개발
RTR 대면적 Process 개발
원가 절감으로 모델 수익성 기여(19.12.17)
2019.05.20~ 2019.12.17

정부 지원과제
고감도 자기센서 소재공정 및 3축 지자기센서 기술개발
자기 박막 공정 설비 구축- 8"급 라인구축
자율 주행차량용 3축 지자기 자기센서 개발
2020.04.01 ~ 2023.12.31

7. 기타 참고사항

1. 리튬산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 1) 리튬사업의 특성리튬은 항공기용 고강도 경량소재, 핵융합연료, Lithium battery, 시멘트, 유리, 철강, 윤활유, 세라믹, CO2 흡수제, 에어컨 냉매 등 다양한 용도로 사용되는 공업의 기초소재로 특히 향후 세계적으로 퇴출을 추진하고 가솔린 차량을 전기차로 대체 함으로써 전기차 소요되는 리튬의 수요는 대폭 증가 예상하고 있습니다. 2) 성장성2-1)전기차 배터리 관련 시장 동반성장전기차 수요가 급증하면서 전기차 배터리와 관련된 시장도 동반성장하고 있다. 한국과학기술정보연구원에 따르면 전 세계 전기차 배터리 시장 규모는 연평균 36.7%씩 성장해 2025년에는 1600억 달러(191조 6000억원)에 달할 전망이다. 2025년부터는 전기차 배터리 교체 주기가 본격화해 폐배터리 시장이 확대된다. 이에 배터리 제조업체뿐만 아니라 자동차, 에너지 등 다양한 업체가 시장에 뛰어들어 경쟁이 치열할 것으로 보인다.2-2) 배터리용 니켈·리튬 공급 부족 전망전기차 수요 급증에 전기차 배터리에 들어가는 니켈·리튬의 공급 부족 사태 우려가 나온다. SNE리서치는 세계 배터리용 니켈과 리튬의 수요가 올해와 비교해 2025년에는 2배, 2030년에는 6배까지 증가할 것이라고 예상했다. 이에 업계는 원재료 공급망을 다변화하는 등 대응에 나선 것으로 알려졌다. 니켈은 이르면 2024년부터, 리튬은 2025년부터 공급 부족이 나타날 것으로 예상된다.2-3) 세계전기차 배터리 시장 규모 연 36,7% 성장2020년 330억$2025년 1,600억$*자료 : KIST2-4) 니켈/리튬 수요(단위:톤, 모건스탠리)

니켈,리튬 수요.jpg
니켈,리튬 수요

2. 국내외 시장1) USGS 분석에 따르면 리튬 주 수요는 배터리로서 2021년 71%를 차지하였습니다.2) BNEF 분석에 의하면 배터리용 리튬은 2022년 604톤에서 2020년 2,181톤으로 예상하고 있습니다.

리튬 주 수요처 변화 및 배터리용 리튬 수요전망.jpg
리튬 주 수요처 변화 및 배터리용 리튬 수요전망

3) 2024년부터는 수산화리튬 수요가 탄산리튬보다 높을 것으로 예상합니다.

글로벌 리튬 생산 수요 전망외.jpg
글로벌 리튬 생산 수요 전망외

4) 2021년 LIB 국가별 출하량 점유율2021년 LiB 주요 4개 부재 세계 시장에서 국가별 출하량 점유율을 보면, 중국이 양극재, 음극재, 전해액의 3부재에서 80% 넘게 차지하고 있는 상황이며, 분리막도 70%까지 높아졌다. 이는 자동차용 LiB 시장 성장의 영향에 의한 것으로, 2021년 중국 LiB 부재 메이커의 성장은 LiB 주요 4개 부재에서 전년대비 190%에서 219%에서 추이하고 있다. 양극재(전년대비 201.5%)에 관해서는 LFP(인산철리튬) 채택의 급격한 확대가 기여했으며, 4개 부재 중에서 가장 증가율이 높은 분리막(219%)에 관해서는 하이엔드에서 미들~로엔드까지 모든 셀(전지)에서 수요가 확대된 것이 배경에 있다. 또한 2021년 LiB 주요 4개 부재 중 양극재와 음극재에 관해서는 셀 수요 규모에서 산출되는 수요(Wh당 예상 필요량)와 실제 출하수량과의 차이가 큰 상황이다. 음극재에 관해서는 중국 음극재 메이커에서도 같은 견해를 갖고 있으며, 양극재에 관해서는 LFP의 급확대와 관련해 실수요 이상으로 성장했을 가능성이 있다. 위의 차이(갭)에 따라서는 향후 중국의 LiB 재료 수요, 출하량에 영향을 미칠 가능성도 있다고 생각한다. 일본은 2021년에도 LiB 4부재 모두 국가별로는 두 번째 규모를 유지하고 있지만, 구성비율은 모두 하락세이다. 출하량 국가별 점유율이 비교적 높은 분리막이 경우에도 2021년 구성비 20.0%를 기록했으며, 양극재, 음극재는 10%를 밑돌았다. 한국도 2021년은 LiB 주요 4부재 모두 구성비가 하락했다. 음극재는 전년도를 밑돌았고, 다른 부재들은 전년을 웃도는 출하수량을 보였지만, 중국의 성장률에는 미치지 못하는 상황이다. 계속해서 한국 셀 메이커가 주요 공급처이며, 한국 셀 메이커 측의 능력 증강 움직임과 함께 한국 LiB 부재 메이커도 적극적인 설비투자 움직임을 보이고 있다.[출처]야노경제연구소|작성자 야노경제연구소

리튬이온전지 주요 4부재 세계 시장에 관한 조사결과(2022년).jpg
리튬이온전지 주요 4부재 세계 시장에 관한 조사결과(2022년)

5) 한국에서는 아직까지 수산화리튬을 생산하는 업체가 없으며 리튬플러스가 2022년 12월 21일 한국에서 최초로 양산에 성공하였다고 발표하였다.

7-1. 사업과 관련한 중요한 지적재산권가. 특허권

구분
출원일
등록일
소유자
내 용
주무관청

특허권
2005.12.01
2007.06.22
㈜EV첨단소재
전자파 차단 및 정전기 방지용 인쇄회로기판 및 그의 제조방법
특허청

2005.12.30
2007.06.22
㈜EV첨단소재
전자파 차단 및 정전기 방지용인쇄회로기판 및 그의 제조방법
특허청

2009.08.25
2011.09.16
㈜EV첨단소재
감광성 Black Coverlay Film 공법
특허청

2010.09.30
2013.01.04
㈜EV첨단소재
방열회로기판 및 그의제조방법
특허청

2013.11.01
2015.03.03
㈜EV첨단소재
방열패널 및 이의 제조방법
특허청

2015.04.13
2016.11.10
㈜EV첨단소재
연성접합부를 포함한 연성회로기판의 접합구조
특허청

2017.11.06
2019.01.04
㈜EV첨단소재
LED 디스플레이 장치
특허청

2019.03.13
2019.11.26
㈜EV첨단소재
LED 디스플레이 장치의 제조 방법
특허청

2019.03.13
2021.01.13
㈜EV첨단소재
Display Apparatus for LED and Manufacturing Method Thereof
일본 특허청

2019.05.31
2019.09.25
㈜EV첨단소재
LED 투명 전광판용 필름기판을 이용한 LED 투명 전광판 장치의 제조 방법
특허청

2020.01.20
2022.02.11
㈜EV첨단소재
LED 투명전광판용 연성회로기판
특허청

2020.06.29
2021.12.03
㈜EV첨단소재
투명 LED 필름을 이용한 스크린 도어 광고 장치
특허청

2020.12.21
진행중
㈜EV첨단소재
영구자석을 포함하는 자기장 열처리 장치
특허청

2021.12.13
진행중
㈜EV첨단소재
3축 자기저항 센서
특허청

기타
2019.03.08
2021.02.25
㈜EV첨단소재
상표등록증(ACTVISION)
특허청

7-2. 관련법령 또는 정부의 규제 등해당사항이 없습니다.
7-3. 환경보호 정책 및 현황해당사항이 없습니다.
7-4. 시장여건 및 영업의 개황7-4-1. 영업의 개황1) 산업의 특성인쇄회로기판은 모든 전자제품에 들어가는 핵심부품으로서 전방산업인 전자, 정보통신, 통신장비 등 관련산업의 성장과 그 흐름을 같이 하고 있습니다. 특히 연성회로기판(FPCB)는 주로 핸드폰 및 개인 휴대용 소형전자부품에 많이 사용되고 있기 때문에, 국내외 경기침체가 지속되거나 주요 업체들의 매출이 부진해질 경우 FPCB도 직접적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 최근 수년간의 정보통신시장 활황에 따라 Build-up PCB 제품 및 FPCB제품의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 또한, 정보통신산업 자체가 고부가가치화 및 고도화 되고 있으며 향후에도 정보통신산업과 FPCB 산업은 같이 발전할 것으로 예상됩니다.
2) 산업의 성장성경성(Rigid) PCB산업이 정체 상태에 있는 것과는 대조적으로 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성FPCB산업은 부품산업으로서 전자산업의 동향에 민감할 수 밖에 없습니다. 그러나 전자산업은 가전, 정보기기, 통신기기, 전장품, 정밀계측기기 등 수 많은 분야가 있기때문에 FPCB의 최종 수요처에 따라 경기변동에 대한 민감도는 상당한 차이를 보이고 있습니다. 가전이나 정보기기에 사용되는 FPCB의 경우에는 경기동향에 매우 민감하지만 통신 등 시스템기기에 사용되는 FPCB의 경우 상대적으로안정되어 있는 편입니다. 또한, FPCB의 주요 수요처는 휴대전화, LCD 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기에 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.

4) 계절성FPCB산업 중 당사에서 생산되는 제품은 계절적(시즌)인 요인을 크게 받지않습니다
5) 자원조달상의 특성FPCB의 주요 원재료인 동박 등은 과거 해외(일본)에서 조달하였으나, 최근 국내의 부품소재개발에 힘입어 국내 조달 비중이 증가하고 있습니다. 따라서 주요 원·부재료의 가격은 비교적 안정적이며, 일부 수입되는 원·부재료의 단가는 환율의 추세에 따라 변동될 수 있습니다.

7-4-2. 국내외 시장여건 1) 시장의 특성가) 주요 목표시장

당사가 개발, 생산하는 FPCB 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, 태블릿 PC, PDP모듈, LCD모듈, 터치스크린 모듈, 카메라모듈, LED 모듈, PDP TV, LCD TV 등 시장으로, 최종 수요고객의 대부분은 LG전자, 삼성전자 등 국내 대형 IT제조업체들이며 일본과 중국 등지의 해외 고객 확보에도 전력을 다하고 있습니다. 그 중에서도 특히 FPCB 수요가 많은 휴대폰 제조사인 LG전자, 삼성전자 등이 당사의 주요 고객입니다. 당사는 주요제품인 휴대폰 FPCB 이외에도 다양한 적용분야 확보를 위해 꾸준히노력하고 있습니다.

나) 수요자의 구성 및 특성

당사 제품의 수요자는 휴대폰, 태블릿 PC, TSP 모듈, LED 모듈, PDP모듈, LCD모듈, 카메라모듈, PDP TV, LCD TV 등의 세트업체입니다. 당사는 이와 같은 수요자의 모델별 주문에 대응하여 요구에 맞는 FPCB을 제작, 공급해야 함에 따라 이들 고객사의 생산 오더에 대한 품질과 납기의 준수가 사업의 중요한 열쇠입니다. 유사한 생산능력과 범용화된 FPCB 제조기술을 요하는 시장의 특성으로 인해 가격과 품질에 따라 수요자의 주문이 변동될 수 있는 특성을 가지고 있습니다.
다) 수요의 변동요인

FPCB는 IT전자제품의 필수적 부품으로서 그 적용분야 중 휴대폰 및 태블릿 PC가 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 FPCB에 대한 수요는 주고객사의 완제품출하량과 밀접한 관계를 보이고 있습니다. 더욱 작고, 얇아지는 전자제품의 추세로 인해 주제품인 FPCB에 대한 수요는 2000년 이후 급증하여 기존의 Rigid PCB가 적용되던 영역을 대체해 가며 PCB 시장 전체에서 그 비중이 크게 높아지고 있습니다. 향후 휴대폰, LCD 등 기존의 IT전자제품 이외에 자동차, 의료, 항공 관련 부문에도 FPCB 수요 발생 이 점차 높아지고 있습니다. 한편, 그동안 급성장해왔던 FPCB 시장은 '04 ~ '05년을 기점으로 경쟁사간의 경쟁과열과 중국업체의 기술력 상승 등의 요인으로 인해 크게 위축되었고 이는 업체들의 전략 수정을 불가피하게 하는 요소로 작용한 바 있습니다. 현재 FPCB 시장에 가장 큰 영향을 주는 산업은 IT산업 중에서도 휴대전화 산업입니다. 최근 스마트폰과 태블릿 PC의 수요증가와 세계 최대시장인 중국시장과 BRICs시장의 급성장으로 이들 제품 시장의 성장세는 점차 증가될 것이며, FPCB의 수요 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

2) 경쟁요소동종업종의 대표적인 경쟁요소로 작용할 수 있는 사항으로는 설비보유 능력, 생산노하우, 가격경쟁력, 고객지향 영업 등을 꼽을 수 있습니다. FPCB 산업은 설립 초기부터 투자자본이 많이 소요되며, 꾸준하게 제품을 공급할 수 있는 수요처 또한 확보해야 합니다. 따라서 신규업체의 시장진입은 결코 용이하지 않습니다. 기존에 이미 시장에 진입해 있는 기업들 역시 끊임없는 설비투자나 독창적인 기술개발 없이는 결코 경쟁에서 우위를 점할 수 없으므로 이와 같은 위험를 잘 관리하고 통제할 수 있는 경영노하우가 다른 어떠한 업종보다 필요하고 중요하게 여겨지는 것이 FPCB 산업입니다. 최근 FPCB 산업은 일본 및 미국이 선진기술로서 시장을 선점하고 있고, 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있어 시장 내에서의경쟁이 더욱 가속화되고 있습니다. 또한 세계의 주요 FPCB시장의 세트메이커들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있어 생산기지의 현지화 전략 또한 요구되는 상황입니다.

3) 시장점유율 (단위 : 억원
, %)

구분
2019년
2020년
2021년

매출액
점유율
매출액
점유율
매출액
점유율

인터플렉스
4,391
17.75%
3,237
13.15%
4,470
15.59%

에스아이플렉스
4,939
19.96%
4,606
18.72%
4,823
16.82%

영풍전자
7,060
28.53%
7,607
30.91%
6,667
23.25%

비에이치
6,548
26.46%
7,213
29.31%
10,369
36.15%

뉴프렉스
1,282
5.18%
1,486
6.04%
1,716
5.98%

이브이첨단소재
524
2.12%
458
1.86%
635
2.21%

합 계
24,744
100.00%
24,607
100.00%
28,680
100.00%

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1):
상기 점유율은 당사가 동종업계 주요기업들의 연결 매출액을 토대로 유추한 내역입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)

(단위: 백만원)

구 분
제19기 3분기(2022년 9월말)

제18기

(2021년 12월말)

제17기

(2020년 12월말)

제16기(2019년 12월말)

[유동자산]
36,524
34,890
52,942
23,283

ㆍ현금 및 현금성자산
9,203
15,434
29,989
10,547

ㆍ단기금융상품
2,100
2,100
0
1,196

ㆍ매출채권
11,134
6,045
6,434
2,992

ㆍ재고자산
11,731
7,449
5,565
4,415

ㆍ기타유동자산
2,269
3,841
10,909
2,004

ㆍ당기법인세자산
87
21
18
3

ㆍ파생상품자산
0
0
27
2126

[비유동자산]
84,198
88,088
50,133
54,991

ㆍ기타비유동금융자산
27,300
22,412
1,508
10,309

ㆍ장기매출채권및기타채권
136
129
242
229

ㆍ유형자산
51,033
49,279
47,619
43,585

ㆍ무형자산
617
602
575
525

ㆍ사용권자산
152
197
189
343

ㆍ관계기업 투자주식
4,960
15,469
0
-

자산총계
120,722
122,978
103,075
78,274

[유동부채]
55,322
67,055
49,346
27,453

ㆍ매입채무
5,269
6,128
8,423
5,125

ㆍ단기차입금
15,980
18,545
23,057
19,494

ㆍ당기법인세부채
0
0
0
15

ㆍ기타유동부채
1,683
1,766
1,229
1,931

ㆍ유동리스부채
103
108
86
332

ㆍ유동충당부채
855
702
395
302

ㆍ파생상품부채
0
0
3,373
254

ㆍ사채
31,432
39,806
12,783
-

[비유동부채]
5,208
5,198
3,191
4,662

ㆍ확정급여부채
330
302
709
724

ㆍ장기차입금
660
680
58
908

ㆍ기타비유동금융부채
184
182
143
259

ㆍ이연법인세부채
4,034
4,034
2,281
2771

부채총계
60,530
72,253
52,537
32,115

[자본금]
28,746
23,397
11,445
10,420

[자본잉여금]
39,624
27,580
34,780
25,806

[기타자본]
17,219
16,977
12,383
11,171

[이익잉여금]
-25,399
-17,229
-8,070
-1,238

자본총계
60,190
50,725
50,538
46,159

구 분
(22.01.01 ~09.30)
(21.01.01 ~12.31)
(20.01.01~12.31)
(19.01.01 ~12.31)

매출액
43,559
63,507
45,803
52,429

영업이익
-1,785
2,298
-4,385
986

법인세차감전순이익
-8,004
-8,514
-7,339
160

연결당기순이익
-8,128
-9,292
-6,665
-1,380

ㆍ지배기업 소유주지분
-8,128
-9,292
-6,665
-1,380

ㆍ비지배지분
0
0
0
-

연결기타포괄손익
765
1049
-448
-254

연결총포괄손익
-7,363
-8,243
-7,113
-1634

ㆍ지배기업 소유주지분
-7,363
-8,243
-7,113
-1634

ㆍ비지배지분
0
0
0
-

기본주당순이익(손실)(원)
-155
-302
-322
-83

연결에 포함된 회사수
1
1
1
2

나. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용)

(단위: 백만원)

구 분
제19기 3분기(2022년 9월말)

제18기

(2021년 12월말)

제17기

(2020년 12월말)

제16기(2019년 12월말)

[유동자산]
43,659
36,771
52,233
19,745

ㆍ현금 및 현금성자산
3,645
11,612
28,407
6,817

ㆍ단기금융상품
2,100
2,100
0
1,196

ㆍ매출채권
29,207
18,571
13,465
5,306

ㆍ재고자산
7,742
3,384
3,301
3,423

ㆍ기타유동자산
878
1,083
7,015
874

ㆍ파생상품자산
0
0
27
2,126

ㆍ당기법인세자산
87
21
18
3

[비유동자산]
82,242
88,367
51,351
54,686

ㆍ기타비유동금융자산
27,300
22,412
1,508
10,309

ㆍ관계기업투자주식
16,611
27,120
9,546
4,314

ㆍ유형자산
29,311
30,341
31,628
33,740

ㆍ무형자산
609
592
563
507

ㆍ사용권자산
151
197
189
71

ㆍ장기매출채권및기타채권
8,260
7,705
7,917
5,745

자산총계
125,901
125,138
103,584
74,431

[유동부채]
55,785
65,881
47,362
23,285

ㆍ매입채무
6,492
5,710
7,983
6,005

ㆍ단기차입금
15,980
18,545
21,825
15,267

ㆍ기타유동부채
1,540
1,394
917
1,374

ㆍ기타금융부채
0
0
0
29

ㆍ유동리스부채
103
108
86
54

ㆍ유동충당부채
238
318
395
302

ㆍ사채
31,432
39,806
12,783
-

ㆍ파생상품부채
0
0
3,373
254

[비유동부채]
5,208
5,198
3,191
4,662

ㆍ확정급여부채
330
302
709
724

ㆍ장기차입금
660
680
58
908

ㆍ기타비유동금융부채
184
182
143
259

ㆍ이연법인세부채
4,034
4,034
2,281
2,771

부채총계
60,993
71,079
50,553
27,947

[자본금]
28,746
23,397
11,445
10,420

[자본잉여금]
39,624
27,580
34,781
25,806

[기타자본]
15,872
16,271
12,592
11,099

[이익잉여금]
-19,335
-13,189
-5,788
-841

자본총계
64,907
54,059
53,030
46,484

구 분
(22.01.01 ~09.30)
(21.01.01~12.31)
(20.01.01~12.31)
(19.01.01 ~12.31)

매출액
43,408
61,935
43,843
51,382

영업이익
115
2,941
-2,620
2,610

법인세차감전순이익
-5,980
-6,756
-5,453
-424

당기순이익
-6,104
-7,535
-4,779
-1,965

총포괄손익
-6,146
-7,401
-4,946
-2,388

기본주당순이익(원)
-116
-245
-231
-118

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 18 기말 2021.12.31 현재

제 17 기말 2020.12.31 현재

제 16 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 3분기말

제 18 기말

제 17 기말
제 16 기말

자산

유동자산

36,522,916,593

34,890,075,105

52,942,263,311
23,283,152,473

현금및현금성자산

9,202,696,256

15,433,600,690

29,989,306,732
10,546,912,078

단기금융상품

2,100,000,000

2,100,000,000

1,196,398,741

매출채권및기타채권

11,133,573,341

6,044,589,084

6,433,306,972
2,992,339,641

기타유동자산

2,269,107,188

3,841,528,217

10,909,060,367
2,003,573,411

재고자산

11,730,596,228

7,449,527,944

5,565,276,634
4,415,378,572

유동파생상품자산

0

0

27,113,796
2,125,886,000

당기법인세자산

86,943,580

20,829,170

18,198,810
2,664,030

비유동자산

84,198,476,802

88,088,038,931

50,133,242,389
54,991,383,687

장기매출채권및기타채권

136,466,840

129,145,174

241,616,965
228,784,458

유형자산

51,033,336,155

49,279,256,846

47,619,118,959
43,585,564,685

무형자산

617,098,562

601,605,560

575,274,171
525,033,404

사용권자산

151,566,597

196,889,765

189,562,516
343,220,551

종속기업및관계기업투자주식

4,959,998,399

15,469,000,000

장기기타금융자산

27,300,010,249

22,412,141,586

1,507,669,778
10,308,780,589

자산총계

120,721,393,395

122,978,114,036

103,075,505,700
78,274,536,160

부채

유동부채

55,322,206,350

67,054,724,914

49,345,911,405
27,453,879,569

매입채무및기타채무

5,268,989,934

6,128,105,184

8,422,889,415
5,124,548,357

차입금(유동)

15,980,000,000

18,545,000,000

23,057,048,353
19,494,304,240

당기법인세부채

0

0

15,347,188

기타유동부채

1,682,936,133

1,766,233,459

1,228,530,605
1,931,032,379

유동리스부채

103,107,605

107,776,050

86,211,511
332,217,530

기타유동금융부채

0

유동파생상품부채

3,372,546,005
254,235,080

충당부채

855,080,910

701,511,810

395,213,669
302,194,795

전환사채

31,432,091,768

39,806,098,411

12,783,471,847

비유동부채

5,208,670,287

5,197,877,308

3,190,823,143
4,661,519,874

순확정급여부채

330,099,128

301,648,507

708,493,162
723,685,311

차입금(비유동)

660,000,000

680,000,000

58,333,348
908,333,340

기타비유동부채

132,669,750

89,412,910

37,794,581
240,497,900

비유동리스부채

51,468,369

92,382,851

105,045,501
18,276,683

이연법인세부채

4,034,433,040

4,034,433,040

2,281,156,551
2,770,726,640

부채총계

60,530,876,637

72,252,602,222

52,536,734,548
32,115,399,443

자본

지배기업소유주지분

60,190,516,758

50,725,511,814

50,538,771,152
46,159,136,717

자본금

28,745,854,000

23,397,131,000

11,445,522,500
10,419,881,500

보통주자본금

28,745,854,000

23,397,131,000

11,445,522,500
10,419,881,500

자본잉여금

39,623,879,224

27,579,721,993

34,780,611,476
25,806,252,726

주식발행초과금

36,823,900,621

24,779,743,390

34,162,711,800
25,188,353,050

자기주식처분이익

2,267,500,837

2,267,500,837

76,497,348
76,497,348

기타자본잉여금

532,477,766

532,477,766

541,402,328
541,402,328

자본조정

1,515,737,641

1,914,672,206

(1,764,483,762)
(3,257,010,585)

자기주식

(3,204,572,183)
(3,204,572,183)

연결자본조정

(52,438,402)

(52,438,402)

(52,438,402)
(52,438,402)

주식선택권

0

0

667,795,403

전환권대가

1,568,176,043

1,967,110,608

824,731,420

기타포괄손익누계액

15,703,724,428

15,062,948,507

14,147,102,637
14,427,814,083

재평가잉여금

14,303,898,960

14,303,898,960

14,303,898,960
14,303,898,960

해외사업장환산외환차이

1,262,509,587

593,071,216

(156,796,323)
123,915,123

지분법자본변

137,315,881

165,978,331

이익잉여금(결손금)

(25,398,678,535)

(17,228,961,892)

(8,069,981,699)
(1,237,801,007)

이익준비금

88,690,668

88,690,668

88,690,668
88,690,668

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(25,487,369,203)

(17,317,652,560)

(8,158,672,367)
(1,326,491,675)

비지배지분

0

자본총계

60,190,516,758

50,725,511,814

50,538,771,152
46,159,136,717

자본과부채총계

120,721,393,395

122,978,114,036

103,075,505,700
78,274,536,160

연결 포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 17 기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

제 18 기
제 17 기
제 16 기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

16,946,905,263

43,559,280,917

14,317,701,194

50,927,588,016

63,507,396,502
45,802,738,588
52,429,478,419

매출원가

15,076,789,056

38,457,916,188

12,719,173,424

41,304,699,670

51,566,721,911
42,433,738,527
41,622,741,739

매출총이익

1,870,116,207

5,101,364,729

1,598,527,770

9,622,888,346

11,940,674,591
3,369,000,061
10,806,736,680

판매비와관리비

2,280,362,395

6,886,410,744

2,594,220,727

7,594,128,863

9,642,505,147
7,753,723,268
9,820,715,496

영업이익

(410,246,188)

(1,785,046,015)

(995,692,957)

2,028,759,483

2,298,169,444
(4,384,723,207)
986,021,184

기타수익

83,759,973

490,101,023

87,094,488

244,365,777

429,667,207
824,506,480
335,505,003

기타비용

30,678,101

622,847,622

65,338,386

308,581,908

1,198,150,905
1,487,917,899
178,287,823

금융수익

3,550,447,612

6,825,517,228

1,291,995,607

2,486,537,354

5,515,487,836
1,756,440,718
3,469,594,835

금융비용

473,488,498

2,431,087,468

655,261,702

2,284,717,063

4,632,340,669
3,102,567,289
4,525,968,793

관계기업및종속기업투자손익

78,584,548

(10,480,339,151)

(930,071,817)

3,836,637,890

(10,926,978,331)
(945,162,649)
73,420,701

법인세비용차감전순이익

2,798,379,346

(8,003,702,005)

(1,267,274,767)

6,003,001,533

(8,514,145,418)
(7,339,423,846)
160,285,107

법인세비용

3,347,200

124,288,824

2,596,388

1,570,758,812

778,038,526
(674,288,586)
1,540,350,562

당기순이익(손실)

2,795,032,146

(8,127,990,829)

(1,269,871,155)

4,432,242,721

(9,292,183,944)
(6,665,135,260)
(1,380,065,455)

기타포괄손익

255,921,491

765,028,439

575,325,423

809,460,948

1,049,049,621
(447,756,878)
(253,685,226)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

267,788,834

806,754,252

584,530,796

839,201,205

915,845,870
(280,711,446)
169,912,315

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

267,788,834

806,754,252

584,530,796

839,201,205

749,867,539
(280,711,446)
169,912,315

지분법자본변동

0
0
0
0
165,978,331

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(11,867,343)

(41,725,813)

(9,205,373)

(29,740,257)

133,203,751
(167,045,432)
(423,597,541)

순확정급여부채의 재측정요소

(11,867,343)

(41,725,813)

(9,205,373)

(29,740,257)

133,203,751
(167,045,432)
(249,055,141)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)
0
0
0
0

(174,542,400)

총포괄손익

3,050,953,637

(7,362,962,390)

(694,545,732)

5,241,703,669

(8,243,134,323)
(7,112,892,138)
(1,633,750,681)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

3,050,953,637

(7,362,962,390)

(694,545,732)

5,241,703,669

(8,243,134,323)
(7,112,892,138)
(1,633,750,681)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)

49

(155)

(27)

112

희석주당이익 (단위 : 원)

49

(155)

(27)

112

(302)
(322)
(83)

(302)
(322)
(83)

연결 자본변동표

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주 지분 합계

2019.01.01 (기초자본)
8,683,381,500
13,642,971,926
(2,677,180,585)
14,432,444,168
875,086,869
34,956,703,878

34,956,703,878

당기순이익(손실)

(1,380,065,455)
(1,380,065,455)

(1,380,065,455)

순확정급여부채의 재측정요소

(249,055,141)
(249,055,141)

(249,055,141)

해외사업환산손익

169,912,315

169,912,315

169,912,315

재평가잉여금

(174,542,400)

(174,542,400)

(174,542,400)

지분법자본잉여금변동

주식매입선택권

(579,830,000)

(579,830,000)

(579,830,000)

유상증자
1,736,500,000
12,163,280,800

13,899,780,800

13,899,780,800

무상증자

배당금지급

483,767,280
483,767,280

483,767,280

자기주식 거래로 인한 증감

전환권대가

전환사채 발행

전환사채 상환

2019.12.31 (기말자본)
10,419,881,500
25,806,252,726
(3,257,010,585)
14,427,814,083
(1,237,801,007)
46,159,136,717

46,159,136,717

2020.01.01 (기초자본)
10,419,881,500
25,806,252,726
(3,257,010,585)
14,427,814,083
(1,237,801,007)
46,159,136,717

46,159,136,717

당기순이익(손실)

(6,665,135,260)
(6,665,135,260)

(6,665,135,260)

순확정급여부채의 재측정요소

(167,045,432)
(167,045,432)

(167,045,432)

해외사업환산손익

(280,711,446)

(280,711,446)

(280,711,446)

재평가잉여금

지분법자본잉여금변동

주식매입선택권

667,795,403

667,795,403

667,795,403

유상증자
1,025,641,000
8,974,358,750

9,999,999,750

9,999,999,750

무상증자

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감

전환권대가

824,731,420

824,731,420

824,731,420

전환사채 발행

전환사채 상환

2020.12.31 (기말자본)
11,445,522,500
34,780,611,476
(1,764,483,762)
14,147,102,637
(8,069,981,699)
50,538,771,152

50,538,771,152

2021.01.01 (기초자본)
11,445,522,500
34,780,611,476
(1,764,483,762)
14,147,102,637
(8,069,981,699)
50,538,771,152

50,538,771,152

당기순이익(손실)

(9,292,183,944)
(9,292,183,944)

(9,292,183,944)

순확정급여부채의 재측정요소

133,203,751
133,203,751

133,203,751

해외사업환산손익

749,867,539

749,867,539

749,867,539

재평가잉여금

지분법자본잉여금변동

165,978,331

165,978,331

165,978,331

주식매입선택권
165,000,000
1,663,573,000
(667,795,403)

1,160,777,597

1,160,777,597

유상증자
88,043,000
720,372,200

808,415,200

808,415,200

무상증자
11,698,565,500
(11,766,913,610)

(68,348,110)

(68,348,110)

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감

2,191,003,489
3,204,572,183

5,395,575,672

5,395,575,672

전환권대가

545,544,824

545,544,824

545,544,824

전환사채 발행

901,066,023

901,066,023

901,066,023

전환사채 상환

(8,924,562)
(304,231,659)

(313,156,221)

(313,156,221)

2021.12.31 (기말자본)
23,397,131,000
27,579,721,993
1,914,672,206
15,062,948,507
(17,228,961,892)
50,725,511,814

50,725,511,814

2022.01.01 (기초자본)

23,397,131,000

27,579,721,993

1,914,672,206

15,062,948,507

17,228,961,892

50,725,511,814

50,725,511,814

당기순이익(손실)

8,127,990,830

8,127,990,830

(8,127,990,829)

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

41,725,813

41,725,813

41,725,813

해외사업환산손익

0

0

0

669,438,371

669,438,371

669,438,371

지분법자본잉여금변동

0

0

0

28,662,450

28,662,450

28,662,450

배당금지급

0

0

0

자본잉여금의 결손금 보전

0

0

0

0

0

0

0

0

주식매입선택권

유상증자

무상증자

재평가잉여금

0

0

0

전환권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

전환권대가

0

0

0

0

0

0

0

0

전환사채재발행

637,896,570

637,896,570

637,896,570

전환청구권 행사

5,348,723,000

12,044,157,231

1,036,831,135

16,356,049,096

16,356,049,096

자기주식 거래로 인한 증감

2022.09.30 (기말자본)

28,745,854,000

39,623,879,224

1,515,737,641

15,703,724,428

25,398,678,535

60,190,516,758

60,190,516,758

연결 현금흐름표

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

제 18 기
제 17 기
제 16 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(4,049,715,346)

2,269,627,114

2,077,532,784

(4,443,257,311)

3,581,708,639

당기순이익

(8,127,990,829)

4,432,242,721

(9,292,183,944)

(6,665,135,260)

(1,380,065,455)

비현금항목의 조정

10,923,397,099

1,438,479,489

16,289,304,363

6,627,597,833

8,911,645,287

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

(5,995,800,741)

(2,445,248,813)

(3,697,953,184)

(3,922,832,844)

(3,239,722,472)

이자의 수취

184,120,937

(119,509,702)

433,694,222

220,611,963

18,420,886

이자의 지급

(967,327,402)

(1,043,703,901)

(1,652,698,313)

(687,181,543)

(730,611,194)

법인세의 납부(환급)

(66,114,410)

7,367,320

(2,630,360)

(16,317,460)

2,041,587

투자활동으로 인한 현금흐름

(7,255,714,897)

(39,700,304,876)

(43,777,489,083)

(9,947,018,039)

(18,140,218,903)

단기금융상품의 감소

1,720,403,213

699,336,896

장기기타채권의 감소

(452,789)

77,358,107

110,037,888

41,392,000

173,354,000

유형자산의 처분

1,521,582,165

418,679,120

6,905,902

242,875,424

장기대여금및수취채권의 처분

491,134,867

8,333,330

8,333,330

18,333,337

장기기타금융자산의 감소

1,271,326,125

1,282,258,881

9,383,464,503

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

25,134,000,086

34,270,000,000

998,208

파생상품자산의 감소

1,581,010,000

단기대여금의 감소

(5,000,000)

(2,450,000)

(2,450,000)

(200,075,115)

20,000,000

장기매출채권및기타채권의증가

(25,000,000)

(47,200,905)

유형자산의 취득

(4,147,161,034)

(2,196,170,469)

(2,604,822,041)

(12,296,767,508)

(5,973,917,866)

무형자산의 취득

(81,832,794)

(26,380,369)

(101,805,469)

(117,025,794)

(197,588,194)

장기기타금융자산의 증가

(5,008,985,312)

(9,785,000,806)

(20,045,947,574)

(684,996,504)

(12,097,596,525)

종속기업및관계기업투자주식취득

(54,600,000,000)

(54,600,000,000)

(5,900,000,000)

파생상품자산의 증가

(147,000,000)

파생상품부채의 감소

(167,649,058)

연결범위변동으로 인한 순현금유출

(2,127,430,835)

재무활동으로 인한 현금흐름

4,347,478,862

37,044,682,657

26,605,940,314

33,915,329,316

11,562,263,697

차입금의 차입

5,300,000,000

14,875,000,000

33,325,000,000

11,917,338,624

유상증자

740,067,090

808,415,200

9,999,999,750

13,899,780,800

전환사채의 발행

7,578,579,000

30,000,000,000

30,000,000,000

17,000,000,000

자기주식의 처분

6,013,551,015

6,013,551,015

주식선택권(신주교부형)의 행사

1,070,563,000

1,070,563,000

(66,675,000)

(147,320,000)

차입금의 상환

(8,416,078,156)

(15,574,480,448)

(37,288,624,491)

(4,841,666,660)

(1,085,472,807)

리스부채의 상환

(78,639,000)

(80,018,000)

(108,832,000)

(93,667,398)

(620,957,016)

전환사채의 감소

(7,145,784,300)

주식발행비용(전환사채 전환)

(36,382,982)

(68,348,110)

신주인수권부사채의 감소

배당금지급

(483,767,280)

현금의 증가(감소)

(6,957,951,381)

(385,995,105)

(15,094,015,985)

19,525,053,966

(2,996,246,567)

현금및현금성자산의 환율변동효과

727,046,947

390,890,919

538,309,943

(82,659,312)

193,454,039

기초현금및현금성자산

15,433,600,690

29,989,306,732

29,989,306,732

10,546,912,078

13,349,704,606

기말현금및현금성자산

9,202,696,256

29,994,202,546

15,433,600,690

29,989,306,732

10,546,912,078

3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지

제18(전)기 분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지

주식회사 이브이첨단소재와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 이브이첨단소재와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 이브이첨단소재(이하 "지배기업")는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible PrintedCircuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있으며, 2021년 4월에 기업이미지 제고 및 전기차 사업으로의 확장을 위하여 지배기업의 상호를 주식회사 액트에서 주식회사 이브이첨단소재로 변경하였습니다. 지배기업은 2010년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명
주식수
지분율
자본금

㈜넥스턴바이오사이언스
4,102,564
7.14%
2,051,282

㈜쌍방울
1,098,000
1.91%
549,000

낙산홀딩스 유한회사
728,000
1.27%
364,000

기타 소액주주
51,563,144
89.68%
25,781,572

합 계
57,491,708
100.00%
28,745,854

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
당분기
전기
결산월
주요사업
지배관계근거

지배지분율
비지배지분율
지배지분율
비지배지분율

EVAM VINA CO.,LTD
베트남
100%
-
100%
-
12월
FPCB의 제조와 판매
의결권의 과반수 보유

2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
당분기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

EVAM VINA CO.,LTD
36,736,160
29,251,838
7,484,323
20,990,927
(1,982,165)
(874,045)

(단위 : 천원)

종속기업명
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

EVAM VINA CO.,LTD
31,243,037
22,884,669
8,358,367
26,557,602
511,749
1,229,787

2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세자산/부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.

(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물 및 구축물
10~40년
정액법

기 계 장 치
8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구
4년
정액법

비 품
4년
정액법

기타의유형자산
4~40년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분
내용연수
상각방법

개 발 비
5년
정액법

산업재산권
10년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

기타의무형자산
5년
정액법

회원권(기타의무형자산)
비한정
-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(15) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(20) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 전자부품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(21) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(22) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(23) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(25) 매각예정자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(26) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

보유현금
3,786
3,929

요구불예금
9,198,910
15,429,672

합계
9,202,696
15,433,601

4. 매출채권및기타채권(장기 포함)(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
당분기
전기

총장부가액
대손충당금
순장부가액
총장부가액
대손충당금
순장부가액

유동자산
매출채권
12,537,876
(1,591,695)
10,946,181
7,416,121
(1,471,996)
5,944,125

미수금
75,523
-
75,523
25,483
-
25,483

미수수익
66,869
-
66,869
54,980
-
54,980

단기대여금
74,300
(29,300)
45,000
49,300
(29,300)
20,000

소계
12,754,568
(1,620,995)
11,133,573
7,545,884
(1,501,296)
6,044,588

비유동자산
보증금
136,467
-
136,467
129,145
-
129,145

소계
136,467
-
136,467
129,145
-
129,145

합계
12,891,035
(1,620,995)
11,270,040
7,675,029
(1,501,296)
6,173,733

5. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

선급금
62,896
184,718

선급비용
161,357
136,637

부가세대급금
2,044,854
3,520,173

합계
2,269,107
3,841,528

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
4,545,864
-
4,545,864
-
-
-

제품
3,563,491
(26,814)
3,536,677
2,722,523
(80,365)
2,642,158

재공품
2,350,081
(53)
2,350,028
3,415,503
(95,499)
3,320,004

원재료
1,262,404
-
1,262,404
1,172,237
-
1,172,237

부재료
35,623
-
35,623
93,200
-
93,200

미착품
-
-
-
221,929
-
221,929

합계
11,757,463
(26,867)
11,730,596
7,625,392
(175,864)
7,449,528

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
23,647,680
-
-
23,647,680
23,647,680
-
-
23,647,680

건물
11,790,287
(3,116,302)
(5,450)
8,668,535
10,707,211
(2,730,808)
(5,600)
7,970,803

구축물
4,738,668
(1,444,370)
-
3,294,298
4,104,303
(858,337)
-
3,245,966

기계장치
40,329,680
(27,639,942)
(483,252)
12,206,486
37,569,227
(25,593,231)
(116,050)
11,859,946

차량운반구
49,546
(19,270)
-
30,276
31,635
(13,158)
-
18,477

공구와기구
522,174
(384,548)
(13,484)
124,142
528,314
(364,140)
(17,398)
146,776

비품
578,939
(559,040)
-
19,899
570,722
(537,443)
-
33,279

기타의유형자산
1,870,454
(178,385)
-
1,692,069
1,675,999
(128,412)
-
1,547,587

건설중인자산
1,356,687
-
(6,739)
1,349,948
1,039,959
-
(231,217)
808,742

합계
84,884,115
(33,341,857)
(508,925)
51,033,333
79,875,050
(30,225,529)
(370,265)
49,279,256

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기

기초금액
취득 및 자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기타(주2)
반기말금액

토지
23,647,680
-
-
-
-
-
23,647,680

건물(주1)
7,970,804
20,400
-
(277,486)
138,842
669,008
8,521,568

구축물
3,245,965
-
-
(415,455)
-
464,088
3,294,598

기계장치(주1)
12,223,228
39,735
(693,827)
(1,574,158)
1,531,656
3,053,275
14,579,909

차량운반구
18,478
17,911
-
(3,453)
-
-
32,936

공구와기구
146,645
7,300
-
(91,699)
46,720
17,354
126,320

비품
33,279
-
-
(14,876)
-
1,718
20,121

기타의유형자산
1,547,587
-
(60,292)
(27,367)
-
232,141
1,692,069

건설중인자산
808,742
2,270,379
-
-
(1,732,308)
151,297
1,498,110

합계
49,642,408
2,355,725
(754,119)
(2,404,494)
(15,090)
4,588,881
53,413,311

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

(단위 : 천원)

과목
전분기

기초금액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기타(주2)
분기말금액

토지
23,647,680
-
-
-
-
-
23,647,680

건물(주1)
5,096,842
17,945
-
(203,463)
2,303,852
317,234
7,532,410

구축물
1,739,650
30,943
-
(332,505)
1,644,331
295,079
3,377,498

기계장치(주1)
11,540,299
201,731
(8,945)
(1,477,197)
1,118,115
858,512
12,232,515

차량운반구
3,310
24,635
(1,280)
(4,380)
-
(1,977)
20,308

공구와기구
45,520
4,372
-
(14,450)
203,546
(216,521)
22,467

비품
31,545
9,546
-
(12,870)
-
8,317
36,538

기타의유형자산
1,705,085
-
-
(16,117)
(172,823)
157,951
1,674,096

건설중인자산(주1)
3,809,188
1,846,512
-
-
(5,097,021)
425,307
983,986

합계
47,619,119
2,135,684
(10,225)
(2,060,982)
-
1,843,902
49,527,498

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.(3) 토지는 2019년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여 평가하였으며, 재평가의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

취득원가
재평가후장부금액
취득원가
재평가후장부금액

토지
5,309,348
23,647,680
5,309,348
23,647,680

당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 18,411,408천원(전기 : 16,515,840천원)입니다.

(4) 연결실체는 한국산업기술진흥원 등과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

한편, 당분기 중 유형자산과 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
정부보조금총액
정부보조금과 상계된 금액
반기말 보조금잔액

기초 상각누계액
당기상각액
반기말 상각누계액

유형자산
건물
8,000
2,400
100
2,500
5,500

기계장치
950,351
479,184
21,746
500,930
449,421

공구와기구
61,778
44,380
2,610
46,990
14,788

건설중인자산
7,219
-
-
-
7,219

소계
1,027,348
525,964
24,456
550,420
476,928

무형자산
개발비
97,468
97,468
-
97,468
-

산업재산권
900
465
22
487
413

소프트웨어
307,535
164,679
26,683
191,362
116,173

기타의무형자산
1,288
-
-
-
1,288

소계
407,191
262,612
26,705
289,317
117,874

합계
1,434,539
788,576
51,161
839,737
594,802

8. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

개발비
278,018
(278,012)
-
6
278,018
(278,012)
-
6

산업재산권
40,316
(9,670)
(2,807)
27,840
34,738
(8,266)
(435)
26,037

소프트웨어
1,147,282
(732,828)
(102,831)
311,623
993,981
(625,021)
(142,856)
226,104

기타의무형자산
282,689
-
(5,059)
277,630
350,747
-
(1,288)
349,459

합계
1,748,305
(1,020,510)
(110,697)
617,099
1,657,484
(911,299)
(144,579)
601,606

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기

기초
증가액
감소액
대체
상각액
기타(주2)
반기말

개발비(주1)
6
-
-
-
-
-
6

산업재산권(주1)
26,037
254
-
2,908
(1,360)
-
27,840

소프트웨어(주1)
235,726
22,416
-
128,084
(74,603)
-
311,623

기타의무형자산(주1)
349,459
59,163
-
(130,992)
-
-
277,630

합계
611,228
81,833
-
-
(75,963)
-
617,099

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

(단위 : 천원)

과목
전분기

기초
증가액
감소액
상각액
기타(주2)
반기말

개발비(주1)
6
-
-
-
-
6

산업재산권(주1)
19,791
4,880
-
(1,148)
398
23,921

소프트웨어(주1)
278,518
21,500
-
-
(53,251)
10,349

기타의무형자산(주1)
276,959
-
-
-
-
276,959

합계
575,274
26,380
-
-
(54,399)
10,747

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

관계기업투자
4,959,998
15,469,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
소재지
당분기
전기

소유지분율(%)
취득원가
지분법적용후장부금액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
지분법적용후장부금액
손상차손누계액
장부금액

(주)에코비텍(주2)
대한민국
48.28
1,100,000
604,427
604,427
-
1,100,000
604,427
604,427
-

(주)채리소프트(주2)
대한민국
22.86
200,000
136,995
136,995
-
200,000
136,995
136,995
-

(주)다이나믹디자인(주1)
대한민국
19.58
31,000,000
25,778,489
20,818,491
4,959,998
31,000,000
25,749,827
10,280,827
15,469,000

합계

32,300,000
26,519,911
21,559,913
4,959,998
32,300,000
26,491,249
11,022,249
15,469,000

(주1) 연결실체는 2021년 5월에 (주)다이나믹디자인 발행 기명식보통주 31,000천주(지분율 19.58%) 및 동사에 대한 경영권을 31,000,000천원에 양수하였습니다. 한편, 연결실체는 동사의 시가하락 및 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 당분기 및 전기 중 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이 각각 9,838,638천원 및 10,280,827천원을 관계기업투자손상차손으로 회계처리하였습니다.(주2) 연결실체는 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 전기이전 중 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 지분법적용후 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당분기

기초
취득
지분법손익
손상차손
처분
기타
반기말

관계기업투자
(주)에코비텍
-
-

-

-

(주)채리소프트
-
-

-

-

(주)다이나믹디자인
15,469,000
-

(10,509,002)
-
-
4,959,998

합계
15,469,000
-

(10,509,002)
-
-
4,959,998

(단위 : 천원)

구분
회사명
전분기

기초
취득
지분법손익
손상차손
처분
기타
반기말

관계기업투자
(주)에코비텍
-
-

-

-

(주)채리소프트
-
-

-

-

(주)와이투솔루션
-
29,500,000
8,339,943
(3,573,233)
-
(34,266,710)
-

(주)다이나믹디자인

31,000,000
(945,195)
-
-
-
30,054,805

합계
-
60,500,000
7,394,748
(3,573,233)
-
(34,266,710)
30,054,805

(4) 관계기업투자주식의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
자본
매출
손익
지분법적용회계기간

㈜다이나믹디자인(연결기준)
113,381,125
71,258,792
42,122,333
42,224,469
(7,975,797)
2022.01.01~2022.09.30

10. 장기기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
27,036,881
22,157,998

장기금융상품(주1)
263,129
254,144

합계
27,300,010
22,412,142

(주1) 당분기말 현재 장기금융상품은 당좌개설보증금과 저축성보험입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종류
회사명
당분기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성없는 지분상품
출자금
모바일산업협회
2,000
2,000
2,000
2,000

채무상품
전환사채
NEW EPOCH CAPITAL LP
10,025,613
10,703,351
10,025,613
10,703,351

채무상품
전환사채
다이나믹디자인
10,000,000
11,247,840
10,000,000
11,452,647

채무상품
전환사채
리튬플러스(주1)
5,000,000
5,083,690
-
-

합계
25,027,613
27,036,881
20,027,613
22,157,998

(주1) 회사는 당기중에 주식회사 리튬플러스의 2회차 전환사채 5,000,000,000원을 취득하였습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

매입채무
4,520,569
5,146,117

미지급금
748,421
981,988

합계
5,268,990
6,128,105

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당분기
전기

유동부채
단기차입금
15,100,000
18,025,000

유동성장기부채
880,000
520,000

소계
15,980,000
18,545,000

비유동부채
장기차입금
660,000
680,000

합계
16,640,000
19,225,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당분기
전기
당분기
전기

기업은행
운전자금
3.53~3.5585
2.93~2.95
6,725,000
6,725,000

무역금융
3.90
2.48
8,000,000
8,000,000

국민은행
운전자금
-
3.92
-
1,800,000

신한은행
운전자금
5.43
2.35
375,000
1,500,000

합계
15,100,000
18,025,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당분기
전기
당분기
전기

국민은행

시설자금

5.65~6.06
3.52~3.93
1,540,000
1,200,000

소계
1,540,000
1,200,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(880,000)
(520,000)

장기차입금
660,000
680,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금액

2022년 10월 1일 ~ 2023년 9월 30일
880,000

2023년 10월 1일 ~ 2024년 9월 30일
580,000

2024년 10월 1일 ~ 2025년 9월 30일
80,000

합계
1,540,000

13. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제4회차 무기명식이권부 무보증 사모전환사채
제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
합 계

액면가액
900,000
15,000,000
15,000,000
30,900,000

상환할증금
43,115
304,530
304,530
652,175

전환권조정
(117,618)
72,535
(75,000)
(120,083)

합 계
825,497
15,377,065
15,229,530
31,432,092

전환권대가(주1)
241,662
867,754
901,066
2,010,482

(주1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 근거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 전환권대가에 대한 법인세효과를 차감하기 전 금액입니다.(2) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내 용

사채의 명칭
제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일
2020-09-29

만기일
2023-09-29

액면이자율
5.00% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율
7.00%

전환청구시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

액면금액
7,000,000,000원

발행금액
7,000,000,000원

조기상환청구권(투자자)
발행일로부터 1년이 되는 시점 이후 조기상환청구권 행사가능

전환청구기간
2021년 09월29일부터 2023년 08월 29일까지

전환비율
100%

전환가액(주1)
1주당 1,557원

전환가액의 조정
전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가 를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인 수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 재조정

(주1) 최초 발행시 전환가액은 1주당 4,447원이며 전환가액이 재조정된 금액입니다.(주2) 연결실체는 전기 중 사채권자와 협의에 따라 사채 만기 전 발행금액의 70%인 49억원을 매입하고 당반기 중 49억원을 재매각 등을 하였습니다. (주3) 전환청구권 행사 등에 의하여 당분기말 현재 전환사채 잔액은 900,000천원 입니다.

(3) 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내 용

사채의 명칭
제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일
2021-05-07

만기일
2024-05-07

액면이자율
2.00% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율
4.00%

전환청구시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

액면금액
15,000,000,000원

발행금액
15,000,000,000원

조기상환청구권(투자자)
발행일로부터 1년이 되는 시점 이후 조기상환청구권 행사가능

전환청구기간
2022년 05월07일부터 2024년 04월 07일까지

전환비율
100%

전환가액(주1)
1주당 1,598원

전환가액의 조정
전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시 를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인 수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 재조정

(주1) 최초 발행시 전환가액은 1주당 5,642원이며 전환가액이 재조정된 금액입니다

(4) 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내 용

사채의 명칭
제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일
2021-07-05

만기일
2024-07-05

액면이자율
2.00% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율
4.00%

전환청구시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

액면금액
15,000,000,000원

발행금액
15,000,000,000원

조기상환청구권(투자자)
발행일로부터 1년이 되는 시점 이후 조기상환청구권 행사가능

전환청구기간
2022년 07월05일부터 2024년 06월 05일까지

전환비율
100%

전환가액(주1)
1주당 1,565원

전환가액의 조정
전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시 를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인 수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 재조정

(주1) 최초 발행시 전환가액은 1주당 5,964원이며 전환가액이 재조정된 금액입니다.

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
-
132,670
-
89,413

미지급비용
991,298
-
1,496,345
-

선수금
528,961
-
25,111
-

예수금
162,677
-
244,777
-

합계
1,682,936
132,670
1,766,233
89,413

15. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

전환사채 중도상환청구권
-
-

연결실체의 제7회차 전환사채 15,000,000천원은 2022년 10월 5일에 지배회사 또는 지배회사가 지정하는 자에게 권면금액의 100% 한도내에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 한편, 연결실체는 전환사채 중도상환청구권에 대하여 당기말에 분리하여 회계처리할 예정이나, 제7회차 전환사채는 2022년 10월 5일 소멸 또는 행사될 예정이므로, 당기말에 인식할 관련 전환사채 중도상환청구권 잔액은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기

기초
증가
감소
대체
반기말

파생상품자산
-
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
-
-
-

(단위 : 천원)

구분
전분기

기초
증가
감소
평가
반기말

파생상품자산
27,114
-
-
(27,114)
-

파생상품부채
3,372,546
-
-
(3,372,546)
-

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

판매보증충당부채
237,578
318,592

복구충당부채
617,503
382,920

합계
855,081
701,512

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초
701,512
395,214

증가
234,583
240,000

감소
(81,014)
(171,612)

반기말
855,081
463,602

17. 순확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

확정급여채무의 현재가치
3,131,502
2,921,302

사외적립자산의 공정가치
(2,801,403)
(2,619,653)

합계
330,099
301,649

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채
330,099
301,649

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
444,150
446,057

순이자원가
8,952
18,295

합계
453,102
464,352

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
2,921,302
2,676,904

당기근무원가
444,150
446,057

이자원가
82,932
66,992

재측정요소

-인구통계적가정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소
-
-

-재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소

-경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소

지급액
(316,882)
(194,436)

기말금액
3,131,502
2,995,517

확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
2,619,653
1,968,411

이자수익
73,980
48,697

재측정요소

-사외적립자산의 수익(법인세 차감전)
(53,495)
(38,128)

납입액
320,403
489,050

지급액
(159,138)
(133,521)

반기말금액
2,801,403
2,334,509

(5) 당분기와 전분기 중 이익잉여금에 반영된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
(574,354)
(707,558)

당기 인식한 금액
(53,495)
(38,128)

법인세효과
11,769
8,388

반기말금액
(616,080)
(737,298)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

정기예금 등
2,801,403
2,619,653

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기

기대임금상승률
3.95%
3.95%

할인율
4.61%
4.61%

(8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

1% 상승시
1% 하락시

할인율
(262,812)
306,131

임금상승률
306,310
(267,705)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험 수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
-
-
-
23,266
(23,266)
-

차량운반구
316,242
(164,675)
151,567
334,448
(137,558)
196,890

합계
316,242
(164,675)
151,567
357,714
(160,824)
196,890

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
74,950
76,105

리스부채에 대한 이자비용
4,099
5,340

단기리스료
22,511
14,834

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
14,398
17,370

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 75,119천원(전분기 : 72,363천원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채(이자비용 포함) 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

1년 이내
1년~5년
합계
1년 이내
1년~5년
합계

리스부채
102,510
56,284
158,794
109,656
96,904
206,560

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
금액 또는 주식수

당분기
전기

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
57,491,708주
46,794,262주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
28,745,854,000원
23,397,131,000원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자
구분
당분기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금

2022.01.01
기초잔액
46,794,262
23,397,131
24,779,743

2022.03.28
전환청구권 행사
2,549,151
1,274,576
2,813,230

2022.05.03
전환청구권 행사
840,677
420,338
927,768

2022.05.11
전환청구권 행사
5,958,872
2,979,436
6,882,111

2022.06.16
전환청구권 행사
770,712
385,356
810,240

2022.09.30
전환청구권 행사
578,034
289,017
610,809

2022.09.30
분기말잔액
57,491,708
28,745,854
36,487,108

(단위 : 천원)

일자
구분
전분기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금

2021.01.01
기초잔액
22,891,045
11,445,523
34,162,712

2021.05.07
주식선택권 행사
260,000
130,000
1,310,694

2021.05.31
주식선택권 행사
70,000
35,000
352,879

2021.08.14
유상증자
176,086
88,043
720,372

2021.08.26
무상증자
23,397,131
11,698,565
(11,766,914)

2021.09.30
분기말잔액
46,794,262
23,397,131
24,779,743

20. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

자기주식
-
-

연결자본조정(주1)
(52,438)
(52,438)

주식선택권(주석22 참조)
-
-

전환권대가
1,568,176
1,967,111

합계
1,515,738
1,914,673

(주1) 연결실체는 종속기업의 주식을 추가로 취득시 추가 투자금액과 종속기업의 순자산에 대한 지배기업의 추가 지분액의 차액을 연결자본조정으로 반영하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초
-
-
1,241,187
3,204,572

취득
-
-
-
-

처분
-
-
(1,241,187)
(3,204,572)

소각
-
-
-
-

기말
-
-
-
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

재평가잉여금
14,303,899
14,303,899

해외사업환산차손익
1,262,510
593,071

지분법자본변동
137,316
165,978

합계
15,703,725
15,062,948

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

1. 법정적립금
88,691
88,691

이익준비금(주1)
88,691
88,691

2. 미처리결손금
(25,487,370)
(17,317,653)

합계
(25,398,679)
(17,228,962)

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 전기 중 3차분 주식선택권이 행사되었으며, 당분기말 기준 주식선택권 잔여수량은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당분기
전분기

1차분
2차분
3차분
합계
1차분
2차분
3차분
합계

기초
-
-
-
-
-
-
330,000
330,000

행사
-
-
-
-
-
-
(330,000)
(330,000)

취소
-
-
-
-
-
-
-
-

반기말
-
-
-
-
-
-
-
-

(주1) 전분기 중 3차분 주식선택권이 행사되었으며, 당분기말 기준 주식선택권 잔여수량은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 보상원가는 각각 -원 및 68,344천원입니다.

23. 영업부문 및 매출액연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
16,793,048
43,317,716
14,317,701
50,927,588

기타매출
153,857
241,565
-
-

합계
16,946,905
43,559,281
14,317,701
50,927,588

(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
베트남
일본
중국
폴란드
합계

당분기
29,558,294
716,144
2,555,309
2,433,416
8,296,118
43,559,281

전분기
29,061,304
1,131,985
1,714,122
1,301,164
17,719,013
50,927,588

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

주요거래처(A)
19,155,522
22,405,654

주요거래처(B) 및 종속기업
13,186,465
17,876,163

합계
32,341,987
40,281,817

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 제품매출원가
15,076,789
38,457,916
12,719,174
41,304,700

1. 기초제품재고액
4,200,325
2,835,842
2,195,857
2,199,531

2. 당기제품제조원가
14,335,202
39,080,812
12,821,421
41,403,273

소계
18,535,527
41,916,654
15,017,278
43,602,804

3. 반기말제품재고액
3,458,738
3,458,738
2,298,104
2,298,104

25. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(4,502,998)
190,051

원ㆍ부재료등 매입액
13,205,085
16,434,941

종업원급여
7,287,319
8,011,988

감가상각비및무형자산상각비
2,805,445
2,506,086

외주가공비
5,075,863
6,626,237

지급수수료
2,098,338
2,313,443

전력비
1,497,610
862,050

소모품비
1,095,326
1,075,683

판매보증비
(79,588)
71,298

기타의경비
16,861,927
10,807,052

매출원가및영업비용의 합계(주1)
45,344,327
48,898,829

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

급여 등
퇴직급여
합계
급여 등
퇴직급여
합계

제조원가
2,131,529
190,252
2,321,781
4,972,743
302,275
5,275,018

판매비와관리비
870,420
65,043
935,463
1,840,062
96,152
1,936,214

경상연구개발비
525,845
46,774
572,619
734,831
65,925
800,756

합계
3,527,794
302,069
3,829,863
7,547,636
464,352
8,011,988

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기

감가상각비
무형자산상각비
사용권자산상각비
합계

제조원가
1,919,941
-
-
1,919,941

판매비와관리비
23,566
64,710
74,950
163,226

경상연구개발비
1,332
-
-
1,332

합계
1,944,839
64,710
74,950
2,084,499

(단위 : 천원)

구분
전분기

감가상각비
무형자산상각비
사용권자산상각비
합계

제조원가
2,240,424
-
-
2,240,424

판매비와관리비
133,999
54,399
76,105
264,503

경상연구개발비
1,159
-
-
1,159

합계
2,375,582
54,399
76,105
2,506,086

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
586,388
1,711,322
558,319
1,807,342

퇴직급여
32,521
97,564
32,050
96,151

복리후생비
72,320
260,391
42,176
144,669

여비교통비
20,870
61,026
9,689
30,778

차량유지비
20,220
51,357
16,555
82,905

통신비
14,494
44,312
15,781
46,188

접대비
32,629
84,914
19,417
118,426

감가상각비
33,146
99,585
30,372
81,633

무형자산상각비
26,222
67,559
19,659
57,237

경상연구개발비
691,815
2,414,230
640,661
2,125,876

세금과공과
89,508
149,388
80,547
132,955

수도광열비
44,638
115,316
27,109
84,388

광고선전비
188
9,402
-
5,030

도서인쇄비
1,243
1,775
1,427
5,029

보험료
9,313
22,418
8,736
25,847

지급수수료
295,202
1,092,755
818,656
1,839,089

지급임차료
4,832
14,402
860
40,260

교육훈련비
15
465
(154)
134

사무용품비
2,475
6,366
18,879
37,453

소모품비
4,769
17,810
(5,072)
29,306

운반비
167,596
404,734
127,825
493,103

수출제비용
820
7,349
880
4,691

대손상각비
-
119,699
-
56,322

판매보증비
90,000
(79,588)
90,000
71,298

주식보상비
-
-
-
68,344

리스료
12,785
36,910
11,205
32,204

사용권자산상각비
26,354
74,950
27,279
76,105

잡비
-
-
1,366
1,366

합계
2,280,363
6,886,411
2,594,222
7,594,129

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
6,363
19,852
1,193
8,795

잡이익
77,397
470,249
85,902
235,571

합계
83,760
490,101
87,095
244,366

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
3,231
3,231
1,193
3,168

잡손실
27,447
619,617
64,145
305,414

합계
30,678
622,848
65,338
308,582

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
162,080
443,636
(6,033)
60,565

외환차익
504,678
1,595,269
382,621
958,565

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-
83,690
-
-

외화환산이익
2,883,690
4,702,922
915,407
1,467,407

합계
3,550,448
6,825,517
1,291,995
2,486,537

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
358,688
1,936,243
599,928
1,977,908

외환차손
72,512
206,695
94,806
277,351

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
204,807
-
-

외화환산손실
42,289
83,343
(39,474)
29,457

합계
473,489
2,431,088
655,260
2,284,716

29. 법인세비용 연결실체는 최근 누적된 세무상 이월결손금 등으로 인하여 과세소득이 발생하지 않아 유효법인세율을 계산하지 않았으며, 기업회계와 세무회계와의 차이로 인한 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 향후의 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 그 실현가능성이 불확실하다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

30. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액 또는 주식수

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당손익 :

지배기업 소유주지분 연결반기순이 익(손실)
2,795,032,146
(8,127,990,829)
(1,269,871,155)
4,432,242,721

가중평균유통보통주식수(주1)
56,919,957
52,430,879
32,414,350
25,337,782

기본주당이익(손실)
49
(155)
(39)
175

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되, 자기주식은 취득이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)당분기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익(손실)의 계산시 이를 고려하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
청구기간
발행될보통주식수

제4회 사모전환사채
2021.09.29 ~ 2023.08.29
578,034

제6회 사모전환사채
2022.05.07 ~ 2024.04.07
9,386,733

제7회 사모전환사채
2022.07.05 ~ 2024.07.05
9,584,664

합계

19,549,431

※ 보고서 작성 기준일 이후인 22.10.04 6회차 2,503,128주 / 22.10.05 6회차 813,514주 / 22.10.06 4회차 385,356주 및 6회차 625,782주 / 22.10.07 6회차 2,315,394주등 총 6,643,174주가 발행되었습니다.

31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기

당기손익 공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
9,202,696
9,202,696

단기금융상품
-
2,100,000
2,100,000

매출채권및기타채권
-
11,133,573
11,133,573

장기매출채권및기타채권
-
136,467
136,467

장기기타금융자산
27,036,881
263,129
27,300,010

합계
27,036,881
22,835,865
49,872,746

(단위 : 천원)

과목
전기

당기손익 공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
15,433,601
15,433,601

단기금융상품

2,100,000
2,100,000

매출채권및기타채권
-
6,044,589
6,044,589

장기매출채권및기타채권
-
129,145
129,145

장기기타금융자산
22,157,998
254,144
22,412,142

합계
22,157,998
23,961,479
46,119,477

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기

당기손익 공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
5,268,990
5,268,990

차입금(유동)
-
15,980,000
15,980,000

차입금(비유동)
-
660,000
660,000

전환사채
-
31,432,092
31,432,092

기타유동부채
-
991,298
991,298

기타비유동부채
-
132,670
132,670

리스부채
-
154,576
154,576

합계
-
54,619,626
54,619,626

(단위 : 천원)

과목
전기

당기손익 공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
6,128,105
6,128,105

차입금(유동)
-
18,545,000
18,545,000

차입금(비유동)
-
680,000
680,000

전환사채
-
39,806,098
39,806,098

기타유동부채
-
1,496,345
1,496,345

기타비유동부채
-
89,413
89,413

리스부채
-
200,159
200,159

합계
-
66,945,120
66,945,120

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
83,690
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-

상각후원가측정금융자산

이자수익
443,636
60,565

외환차익
1,090,591
552,291

외화환산이익
1,819,232
551,992

외환차손
(134,183)
(115,467)

외화환산손실
(41,054)
(51,237)

대손상각비
(119,699)
(56,322)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(1,870,689)
(1,977,908)

외환차익
32,848
23,653

외화환산이익
43
8

외환차손
(52,175)
(67,078)

외화환산손실
(12,625)
(17,694)

순손익
1,239,615
(1,097,197)

32. 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산

- 장기기타금융자산
27,036,881
27,036,881
22,157,998
22,157,998

- 파생상품자산
-
-
-
-

소계
27,036,881
27,036,881
22,157,998
22,157,998

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
9,202,696
9,202,696
15,433,601
15,433,601

- 단기금융상품
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000

- 매출채권및기타채권
11,133,573
11,133,573
6,044,589
6,044,589

- 장기매출채권및기타채권
136,467
136,467
129,145
129,145

- 기타금융자산(비유동)
263,129
263,129
254,144
254,144

소계
22,835,865
22,835,865
23,961,479
23,961,479

금융자산 합계
49,872,746
49,872,746
46,119,477
46,119,477

금융부채

당기손익 공정가치 측정 금융부채

- 파생상품부채
-
-
-
-

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
5,268,990
5,268,990
6,128,105
6,128,105

- 차입금(유동)
15,980,000
15,980,000
18,545,000
18,545,000

- 전환사채
31,432,092
31,432,092
39,806,098
39,806,098

- 기타유동부채
991,298
991,298
1,496,345
1,496,345

- 차입금(비유동)
660,000
660,000
680,000
680,000

- 기타비유동부채
132,670
132,670
89,413
89,413

- 리스부채
154,576
154,576
200,159
200,159

소계
54,619,626
54,619,626
66,945,120
66,945,120

금융부채 합계
54,619,626
54,619,626
66,945,120
66,945,120

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산
-
-
27,036,881
27,036,881
-
-
22,157,998
22,157,998

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
-
-
-
-
-
-

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명
비고

당분기
전기

<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
(주)넥스턴바이오사이언스
당분기말 최대주주

기타특수관계자
㈜넥스아이디랩
㈜넥스아이디랩
유의적영향력행사기업의 종속회사

㈜넥스턴바이오
㈜넥스턴바이오
유의적영향력행사기업의 종속회사

<연결실체가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업
(주)에코비텍
(주)에코비텍

(주)채리소프트
(주)채리소프트

(주)다이나믹디자인
(주)다이나믹디자인

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
당분기
전분기

매출 등
용역 등
매출 등
용역 등

자산매각
기타
외주가공비
이자비용
자산매각
기타
외주가공비
이자비용

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
450,000
-
-
-
44,384

관계기업
(주)다이나믹디자인
-
375,000
-
-
-
-
-
-

합계
-
375,000
-
450,000
-
-
-
44,384

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
당분기

채권
채무

매출채권
대여금
공정가치측정금융자산
기타
대손충당금
매입채무
기타
전환사채

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-

-
-
116,085
30,000,000

관계기업
(주)에코비텍(주1)
58,008
-
-

(58,008)
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-

-
-
25,111
-

(주)다이나믹디자인
-
-

11,247,840

52,055
-
-
-
-

임직원
임직원
-
45,000
-

-
-
-
-

합계
58,008
45,000

11,247,840

52,055
(58,008)
-
141,196
30,000,000

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
전기

채권
채무

매출채권
대여금
공정가치측정금융자산
기타
대손충당금
매입채무
기타
전환사채

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-

-
-
116,757
30,000,000

관계기업
(주)에코비텍(주1)
58,008
-
-

(58,008)
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-

-
-
25,111
-

(주)다이나믹디자인
-
-
11,452,647
52,055
-
-
-
-

임직원
임직원
-
20,000
-

-
-
-
-

합계
58,008
20,000
11,452,647
52,055
(58,008)
-
141,868
30,000,000

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
당분기
전분기

자금대여 거래
자금대여 거래
전환사채

대여
회수
대여
회수
발행

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
30,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류
당분기
전분기

단기급여
1,070,750
1,185,750

퇴직급여
28,573
31,642

주식보상비
-
68,344

합계
1,099,323
1,285,736

34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기
비고

단기금융상품
2,100,000
2,100,000
제4회차 전환사채 관련 질권설정

장기기타금융자산
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
2,103,000
2,103,000

(2) 당분기말 현재 차입금 및 전환사채 발행과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
토지, 건물 등
27,367,945
21,600,000
IBK기업은행
금융거래약정

유형자산
토지, 건물 등
27,367,945
2,880,000
KB국민은행
시설자금

유형자산
토지, 건물 등
-
-
IBK기업은행
금융거래약정

합계
54,735,890
24,480,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

서울보증보험
460,040
조달청 등
21.09.13-24.06.06
이행보증 등

합계
460,040

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용
부보자산
보험회사
부보금액

당분기
전기

화재보험
재고자산 및 유형자산
KB손해보험(주)
39,551,997
39,551,997

합계
39,551,997
39,551,997

한편, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 4,000,000천원에 대하여는 우리은행과 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 연결실체는 상기 보험가입내용 외에 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액

무역금융
IBK기업은행
8,000,000
-

구매카드결제대출
3,400,000
2,555,435

수입신용장
USD 600,000
USD 568,827

합계
11,400,000
2,555,435

USD 600,000
USD 568,827

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

부채(A)
60,530,877
72,252,602

자본(B)
60,190,517
50,725,512

현금및현금성자산(C)
9,202,696
15,433,601

차입금및전환사채(D)
48,072,092
59,031,098

부채비율(A/B)
100.57%
142.44%

순차입금비율(D-C)/B
64.58%
85.95%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
970,050
(970,050)
962,895
(962,895)

JPY
33,543
(33,543)
5,981
(5,981)

EUR
721,442
(721,442)
666,647
(666,647)

CNY
-
-
(854)
854

VND
(278,991)
278,991
-
-

TWD
-
-
-
-

합계
1,446,044
(1,446,044)
1,634,669
(1,634,669)

② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(166,400)
166,400
(192,250)
192,250

③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
27,036,881
22,157,998

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 당좌한도거래 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있습니다.

다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전기

현금및현금성자산(주1)
9,195,125
15,429,672

단기금융상품
2,100,000
2,100,000

매출채권및기타채권
11,133,573
6,044,589

장기매출채권및기타채권
136,467
129,145

장기기타금융자산
263,129
254,144

합계
22,828,294
23,957,550

(주1) 당분기말 현재 현금시재액 3,786천원(전기말 : 3,929천원)은 제외하였습니다.

36. 현금흐름에 관한 사항(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전분기

법인세비용
124,289
1,570,759

퇴직급여
453,102
464,352

주식보상비
-
90,215

감가상각비
2,662,936
2,373,029

무형자산상각비
67,559
56,952

사용권자산상각비
74,950
76,105

유형자산처분손실
3,231
3,168

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
204,807
-

기타
7,332,523
(3,196,101)

합계
10,923,397
1,438,479

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
(2,015,836)
(1,656,266)

기타채권의 감소(증가)
226,144
1,141,921

기타유동자산의 감소(증가)
1,752,450
1,152,286

재고자산의 감소(증가)
(3,700,474)
343,304

매입채무의 증가(감소)
(2,953,081)
(2,667,996)

기타채무의 증가(감소)
1,310,595
(168,062)

기타유동부채의 증가(감소)
(137,452)
(40,471)

순확정급여부채의 증가(감소)
(478,146)
(549,965)

합계
(5,995,800)
(2,445,249)

(4) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

건설중인자산의 건물 대체
-
-

건설중인자산의 기계장치 대체
397,985
510,919

기타의무형자산의 소프트웨어 대체
-
-

장기차입금의 유동성 대체
820,000
778,333

유형자산 처분관련 미수금
1,238,243
-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
24,800
-

당기손익-공정가치측정금융자산 등 처분 관련 미수금
-
1,026,630

장기대여금의 유동성 대체
863,721
-

관계기업투자 취득관련 선급금
-
-

전환사채의 평가
-
-

전환사채의 보통주 전환
17,429,263
-

사용권자산의 증가(감소)
54,466
761,599

(5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증감
대체
손익

단기차입금
18,025,000
(2,925,000)
-
-
-
15,100,000

유동성장기부채
520,000
(460,000)
-
820,000
-
880,000

장기차입금
680,000
800,000
-
(820,000)
-
660,000

리스부채
200,159
(78,639)
28,957
-
4,099
154,576

전환사채
39,806,098
7,542,196
(16,917,808)
36,383
965,223
31,432,092

합계
59,231,257
4,878,557
(16,888,851)
36,383
969,322
48,226,668

(단위 : 천원)

구분
전분기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증감
대체
손익

단기차입금
20,975,000
50,000
-
-
-
21,025,000

유동성장기부채
850,000
(862,500)
-
638,333
-
625,833

장기차입금
58,333
1,400,000
-
(638,333)
-
820,000

리스부채
191,257
(80,018)
110,679
-
5,340
227,258

전환사채
12,783,472
30,000,000
(867,755)
3,372,546
1,043,565
46,331,828

파생상품부채
3,372,546
-
-
(3,372,546)
-
-

합계
38,230,608
30,507,482
(757,076)
-
1,048,905
69,029,919

37. 보고기간 후 사건 및 기타사항(1) 전환사채 4회차 전환청구권 행사2022년 10월 6일 전환사채 4회차에 대한 6억원의 전환청구권이 행사 되었습니다.이로 인하여 다음의 사항이 발생하였습니다.

전환청구일
청구금액
전환가액
전환주식수
전환자본금
전환사채 잔액

2022-10-04
600,000,000
1,557
385,356
192,678,000
300,000,000

(2) 전환사채 6회차 전환청구권 행사2022년 10월 4일,5일,6일,7일 전환사채 6회차에 대한 전환청구권이 각각 40억원, 13억원, 10억원, 37억원행사 되었습니다.이로 인하여 다음의 사항이 발생하였습니다.

전환청구일
청구금액
전환가액
전환주식수
전환자본금
전환사채 잔액

2022-10-04
4,000,000,000
1,598
2,503,128
1,251,564,000
11,000,000,000

2022-10-05
1,300,000,000
1,598
813,514
406,757,000
9,700,000,000

2022-10-06
1,000,000,000
1,598
625,782
312,891,000
8,700,000,000

2022-10-07
3,700,000,000
1,598
2,315,394
1,157,697,000
5,000,000,000

38. 중단사업손익

연결실체는 2021년 4월에 실질지배력을 획득한 (주)와이투솔루션(구, (주)유양디앤유) 주식에 대하여 2021년 6월에 매각MOU체결 및 실질지배력 상실에 따라 관련 손익을 중단사업손익으로 회계처리하였습니다. 한편, 중단사업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액
비고

염가매수차익(지분법손익)
8,125,996

중단사업당기손익(지분법손익)
213,947

관계기업투자손상차손
(3,573,233)

합계
4,766,710

4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 18 기말 2021.12.31 현재

제 17 기말 2020.12.31 현재

제 16 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 3분기말

제 18 기말

제 17 기말
제 16 기말

자산

유동자산

43,659,122,009

36,770,805,888

52,232,736,269
19,745,466,390

현금및현금성자산

3,645,589,445

11,612,335,368

28,407,478,192
6,816,824,101

단기금융상품

2,100,000,000

2,100,000,000

0
1,196,398,741

매출채권및기타채권

29,206,714,088

18,570,889,609

13,464,523,207
5,306,120,196

기타유동자산

878,224,145

1,082,984,723

7,014,799,790
874,485,996

재고자산

7,741,650,751

3,383,767,018

3,300,622,474
3,423,087,326

유동파생상품자산
0
0
27,113,796
2,125,886,000

당기법인세자산

86,943,580

20,829,170

18,198,810
2,664,030

비유동자산

82,242,030,841

88,367,359,789

51,351,027,834
54,685,559,490

장기매출채권및기타채권

8,259,660,006

7,704,792,999

7,916,599,144
5,744,906,000

유형자산

29,310,838,001

30,341,700,419

31,627,743,234
33,739,587,885

무형자산

609,114,498

591,991,930

563,324,023
506,715,570

사용권자산

151,566,597

196,889,765

189,562,516
71,273,365

종속기업및관계기업투자주식

16,610,841,490

27,119,843,090

9,546,129,139
4,314,296,081

장기기타금융자산

27,300,010,249

22,412,141,586

1,507,669,778
10,308,780,589

자산총계

125,901,152,850

125,138,165,677

103,583,764,103
74,431,025,880

부채

유동부채

55,785,105,310

65,880,993,977

47,362,190,170
23,285,077,466

매입채무및기타채무

6,492,292,017

5,709,746,224

7,982,585,087
6,005,075,093

차입금(유동)

15,980,000,000

18,545,000,000

21,824,999,992
15,266,666,660

기타유동부채

1,540,036,181

1,393,780,825

917,162,059
1,373,915,373

기타유동금융부채
0
0
0
28,757,796

파생상품부채
0
0
3,372,546,005
254,235,080

충당부채

237,577,739

318,592,467

395,213,669
302,194,795

전환사채

31,432,091,768

39,806,098,411

12,783,471,847
0

유동리스부채

103,107,605

107,776,050

86,211,511
54,232,669

비유동부채

5,208,670,287

5,197,877,308

3,190,823,143
4,661,519,874

순확정급여부채

330,099,128

301,648,507

708,493,162
723,685,311

차입금(비유동)

660,000,000

680,000,000

58,333,348
908,333,340

기타비유동부채

132,669,750

89,412,910

37,794,581
240,497,900

비유동리스부채

51,468,369

92,382,851

105,045,501
18,276,683

이연법인세부채

4,034,433,040

4,034,433,040

2,281,156,551
2,770,726,640

부채총계

60,993,775,597

71,078,871,285

50,553,013,313
27,946,597,340

자본

자본금

28,745,854,000

23,397,131,000

11,445,522,500
10,419,881,500

보통주자본금

28,745,854,000

23,397,131,000

11,445,522,500
10,419,881,500

자본잉여금

39,624,219,034

27,580,061,803

34,780,951,286
25,806,592,536

주식발행초과금

36,823,900,621

24,779,743,390

34,162,711,800
25,188,353,050

자기주식처분이익

2,267,500,837

2,267,500,837

76,497,348
76,497,348

기타자본잉여금

532,817,576

532,817,576

541,742,138
541,742,138

자본조정

1,568,176,043

1,967,110,608

(1,712,045,360)
(3,204,572,183)

자기주식

0

0

(3,204,572,183)
(3,204,572,183)

주식선택권

0

0

667,795,403
0

전환권대가

1,568,176,043

1,967,110,608

824,731,420
0

기타포괄손익누계액

14,303,898,960

14,303,898,960

14,303,898,960
14,303,898,960

재평가잉여금

14,303,898,960

14,303,898,960

14,303,898,960
14,303,898,960

이익잉여금(결손금)

(19,334,770,784)

(13,188,907,979)

(5,787,576,596)
(841,372,273)

이익준비금

88,690,668

88,690,668

88,690,668
88,690,668

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(19,423,461,452)

(13,277,598,647)

(5,876,267,264)
(930,062,941)

자본총계

64,907,377,253

54,059,294,392

53,030,750,790
46,484,428,540

자본과부채총계

125,901,152,850

125,138,165,677

103,583,764,103
74,431,025,880

포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

제 18 기
제 17 기
제 16 기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

17,075,110,614

43,408,458,921

14,069,098,709

49,802,002,747

61,934,839,392
43,842,729,644
51,381,956,950

매출원가

15,094,936,817

37,798,638,206

12,560,820,185

42,638,503,341

52,500,446,469
38,164,698,138
41,017,957,875

매출총이익

1,980,173,797

5,609,820,715

1,508,278,524

7,163,499,406

9,434,392,923
5,678,031,506
10,363,999,075

판매비와관리비

1,799,434,229

5,494,817,722

2,224,324,525

6,187,484,876

6,492,996,641
8,297,674,179
7,753,915,832

영업이익

180,739,568

115,002,993

(716,046,001)

976,014,530

2,941,396,282
(2,619,642,673)
2,610,083,243

기타수익

134,263,209

351,761,700

35,320,190

152,008,429

1,197,039,404
683,434,868
620,750,682

기타비용

3,661,812

352,854,794

22,210,282

235,456,416

979,873,932
2,385,678,839
108,340,883

금융수익

3,573,527,146

6,772,235,113

1,344,335,207

2,627,981,213

5,097,188,801
1,901,627,989
3,111,869,555

금융비용

425,691,650

2,356,991,580

643,504,603

2,275,837,952

4,251,247,163
3,033,307,172
3,825,797,907

관계기업및종속기업투자손익

(10,509,001,600)

3,600,000,000

3,600,000,000

(10,761,000,000)
118,350
(2,832,805,844)

법인세비용차감전순이익

3,459,176,461

(5,979,848,168)

3,597,894,511

4,844,709,804

(6,756,496,608)
(5,453,447,477)
(424,241,154)

법인세비용

3,347,200

124,288,824

2,596,388

1,570,758,812

778,038,526
(674,288,586)
1,540,350,562

당기순이익(손실)

3,455,829,261

(6,104,136,992)

3,595,298,123

3,273,950,992

(7,534,535,134)
(4,779,158,891)
(1,964,591,716)

기타포괄손익

(11,867,343)

(41,725,813)

(9,205,373)

(29,740,257)

133,203,751
(167,045,432)
(423,597,541)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(11,867,343)

(41,725,813)

(9,205,373)

(29,740,257)

133,203,751
(167,045,432)
(423,597,541)

순확정급여부채의 재측정요소

(11,867,343)

(41,725,813)

(9,205,373)

(29,740,257)

133,203,751
(167,045,432)
(249,055,141)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

(174,542,400)

총포괄손익

3,443,961,918

(6,145,862,805)

3,586,092,750

3,244,210,735

(7,401,331,383)
(4,946,204,323)
(2,388,189,257)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)

61

(116)

111

129

(245)
(231)
(118)

희석주당이익 (단위 : 원)

61

(116)

111

129

(245)
(231)
(118)

자본변동표

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)
8,683,381,500
13,643,311,736
(2,624,742,183)
14,478,441,360
1,856,041,864
36,036,434,277

당기순이익(손실)

(1,964,591,716)
(1,964,591,716)

순확정급여부채의 재측정요소

(249,055,141)
(249,055,141)

재평가잉여금

(174,542,400)

(174,542,400)

유상증자
1,736,500,000
12,163,280,800

13,899,780,800

무상증자

자기주식 거래로 인한 증감

배당금지급

(483,767,280)
(483,767,280)

자본잉여금의 결손금 보전

주식매입선택권

(579,830,000)

(579,830,000)

전환권대가

전환사채 발행

전환사채 상환

2019.12.31 (기말자본)
10,419,881,500
25,806,592,536
(3,204,572,183)
14,303,898,960
(841,372,273)
46,484,428,540

2020.01.01 (기초자본)
10,419,881,500
25,806,592,536
(3,204,572,183)
14,303,898,960
(841,372,273)
46,484,428,540

당기순이익(손실)

(4,779,158,891)
(4,779,158,891)

순확정급여부채의 재측정요소

(167,045,432)
(167,045,432)

재평가잉여금

유상증자
1,025,641,000
8,974,358,750

9,999,999,750

무상증자

자기주식 거래로 인한 증감

배당금지급

자본잉여금의 결손금 보전

주식매입선택권

667,795,403

667,795,403

전환권대가

824,731,420

824,731,420

전환사채 발행

전환사채 상환

2020.12.31 (기말자본)
11,445,522,500
34,780,951,286
(1,712,045,360)
14,303,898,960
(5,787,576,596)
53,030,750,790

2021.01.01 (기초자본)
11,445,522,500
34,780,951,286
(1,712,045,360)
14,303,898,960
(5,787,576,596)
53,030,750,790

당기순이익(손실)

(7,534,535,134)
(7,534,535,134)

순확정급여부채의 재측정요소

133,203,751
133,203,751

재평가잉여금

유상증자
88,043,000
720,372,200

808,415,200

무상증자
11,698,565,500
(11,766,913,610)

(68,348,110)

자기주식 거래로 인한 증감

2,191,003,489
3,204,572,183

5,395,575,672

배당금지급

자본잉여금의 결손금 보전

주식매입선택권
165,000,000
1,663,573,000
(667,795,403)

1,160,777,597

전환권대가

545,544,824

545,544,824

전환사채 발행

901,066,023

901,066,023

전환사채 상환

(8,924,562)
(304,231,659)

(313,156,221)

2021.12.31 (기말자본)
23,397,131,000
27,580,061,803
1,967,110,608
14,303,898,960
(13,188,907,979)
54,059,294,392

2022.01.01 (기초자본)

23,397,131,000

27,580,061,803

1,967,110,608

14,303,898,960

(13,188,907,979)

54,059,294,392

당기순이익(손실)

(6,104,136,992)

(6,104,136,992)

순확정급여부채의 재측정요소

(41,725,813)

(41,725,813)

주식매입선택권

0

유상증자

0

무상증자

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

전환권대가

0

0

0

0

0

0

전환사채 재발행

0

0

637,896,570

0

0

637,896,570

전환사채 전환

5,348,723,000

12,044,157,231

1,036,831,135

0

0

16,356,049,096

2022.09.30 (기말자본)

28,745,854,000

39,624,219,034

1,568,176,043

14,303,898,960

(19,334,770,784)

64,907,377,253

현금흐름표

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 3분기

제 18 기 3분기

제 18 기
제 17 기
제 16 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(7,659,970,828)

(5,119,115,256)

(4,747,736,683)

(4,334,915,130)

3,936,509,960

당기순이익

(6,104,136,992)

3,273,950,992

(7,534,535,134)

(4,779,158,891)

(1,964,591,716)

비현금항목의 조정

8,574,943,998

81,008,256

11,683,140,491

7,136,184,582

9,488,978,543

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

(9,561,402,961)

(7,700,560,860)

(8,103,210,438)

(6,627,926,268)

(3,088,843,107)

이자의 수취

464,066,939

120,626,804

430,935,026

514,763,103

13,943,367

이자의 지급

(967,327,402)

(901,507,768)

(1,221,436,268)

(562,460,196)

(515,162,297)

법인세의 납부(환급)

(66,114,410)

7,367,320

(2,630,360)

(16,317,460)

2,185,170

투자활동으로 인한 현금흐름

(5,217,766,606)

(36,539,833,947)

(39,897,549,695)

(6,565,982,023)

(20,637,016,469)

단기금융상품의 처분

0

0

0

1,720,403,213

699,336,896

기타채권의 감소

300,000

67,624,000

68,324,000

41,392,000

173,354,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

34,270,000,000

118,350

1,002,000

유형자산의 처분

43,700,000

3,725,028,213

3,807,835,663

945,696,714

211,913,714

단기대여금의 처분

20,000,000

장기대여금및수취채권의 처분

491,134,867

8,333,330

8,333,330

18,333,337

파생상품자산의 감소

1,581,010,000

장기기타금융자산의 감소

0

1,271,326,125

1,282,258,881

9,383,464,503

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

25,134,000,086

단기금융상품의 취득

0

0

(2,100,000,000)

(1,293,551,702)

(712,704,517)

기타채권의 증가

(5,000,000)

(2,450,000)

(2,450,000)

(153,171,814)

(13,000,000)

유형자산의 취득

(632,083,367)

(227,600,575)

(379,384,575)

(3,960,567,968)

(728,040,000)

무형자산의 취득

(81,832,794)

(26,380,369)

(101,805,469)

(117,025,794)

(180,220,000)

장기기타금융자산의 증가

(5,008,985,312)

(9,785,000,806)

(20,045,947,574)

(658,329,837)

(12,097,596,525)

단기대여금및수취채권의 취득

(25,000,000)

0

0

(2,600,604,242)

(4,900,000)

장기대여금의 증가

0

0

0

(26,666,667)

(5,622,786,029)

종속기업및관계기업투자주식취득

0

(56,704,713,951)

(56,704,713,951)

(11,131,833,058)

(2,383,376,008)

파생상품자산의 증가

0

0

(147,000,000)

파생상품부채의 감소

0

(167,649,058)

재무활동으로 인한 현금흐름

4,878,557,018

38,331,663,111

27,911,231,465

32,547,990,692

12,670,225,344

차입금의 차입

5,300,000,000

14,875,000,000

33,325,000,000

10,550,000,000

유상증자

0

740,067,090

808,415,200

9,999,999,750

13,899,780,800

전환사채의 발행

7,578,579,000

30,000,000,000

30,000,000,000

17,000,000,000

자기주식의 처분

0

6,013,551,015

6,013,551,015

주식선택권(신주교부형)의 행사

0

1,070,563,000

1,070,563,000

(66,675,000)

(147,320,000)

차입금의 상환

(7,885,000,000)

(14,287,499,994)

(35,983,333,340)

(4,841,666,660)

(488,000,000)

전환사채의 상환

(7,145,784,300)

주식발행비용(전환사채 전환)

(36,382,982)

0

(68,348,110)

리스부채의 상환

(78,639,000)

(80,018,000)

(108,832,000)

(93,667,398)

(110,468,176)

주식선택권(차액보상형)의 행사

0

0

배당금지급

(483,767,280)

현금의 증가(감소)

(7,999,180,416)

(3,327,286,092)

(16,734,054,913)

21,647,093,539

(4,030,281,165)

현금및현금성자산의 환율변동효과

32,434,493

16,025,728

(61,087,911)

(56,439,448)

(52,407,657)

기초현금및현금성자산

11,612,335,368

28,407,478,192

28,407,478,192

6,816,824,101

10,899,512,923

기말현금및현금성자산

3,645,589,445

25,096,217,828

11,612,335,368

28,407,478,192

6,816,824,101

5. 재무제표 주석

제 19 (당) 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지

제 18 (전) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지

주식회사 이브이첨단소재 (구, 주식회사 액트)

1. 일반사항주식회사 이브이첨단소재(이하 "회사")는 2004년 2월에 설립되어 연성회로기판(Flexible PrintedCircuits Board)의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사와 공장을 두고 있으며, 2021년 4월에 기업이미지 제고 및 전기차 사업으로의 확장을 위하여 회사의 상호를 주식회사 액트에서 주식회사 이브이첨단소재로 변경하였습니다. 회사는 2010년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명
주식수
지분율
자본금

㈜넥스턴바이오사이언스
4,102,564
7.14%
2,051,282

㈜쌍방울
1,098,000
1.91%
549,000

낙산홀딩스 유한회사
728,000
1.27%
364,000

기타 소액주주
51,563,144
89.68%
25,781,572

합 계
57,491,708
100.00%
28,745,854

2. 분기재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물 및 구축물
20~40년
정액법

기 계 장 치
8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구
4년
정액법

비 품
4년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

개 발 비
5년
정액법

산업재산권
10년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

기타의무형자산
5년
정액법

회원권(기타의무형자산)
비한정
-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(17) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 전자부품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

보유현금
3,004
2,171

요구불예금
3,642,585
11,610,164

합계
3,645,589
11,612,335

4. 매출채권및기타채권(장기 포함)(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(장기 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
당분기
전기

총장부가액
대손충당금
순장부가액
총장부가액
대손충당금
순장부가액

유동자산
매출채권
27,730,627
(1,981,248)
25,749,379
19,504,159
(1,861,549)
17,642,610

미수금
1,609,601
-
1,609,601
23,451
-
23,451

미수수익
347,439
-
347,439
54,980
-
54,980

단기대여금
74,300
(29,300)
45,000
49,300
(29,300)
20,000

유동성단기대여금
1,455,296
-
1,455,296
829,849
-
829,849

소계
31,217,263
(2,010,548)
29,206,715
20,461,739
(1,890,849)
18,570,890

비유동자산
보증금
122,292
-
122,292
117,592
-
117,592

장기대여금
8,137,368
-
8,137,368
7,587,201
-
7,587,201

소계
8,259,660
-
8,259,660
7,704,793
-
7,704,793

합계
39,476,923
(2,010,548)
37,466,375
28,166,532
(1,890,849)
26,275,683

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
단기대여금
합계

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

기초금액
1,861,549
3,008,580
-
2,029,906
29,300
29,300
1,890,849
5,067,786

제각
-
-
-
(1,086,630)
-
-
-
(1,086,630)

대손상각비
119,699
(3,678)
-
60,000
-
-
119,699
56,322

기타
-
1,003,276
-
(1,003,276)
-
-

기말금액
1,981,248
4,008,178
-
-
29,300
29,300
2,010,548
4,037,478

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권(장기 포함)의 약정회수기일기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

연체되었으나 손상되지 않은 채권(대손충당금 상계후 잔액)

6개월 이하
7,134,591
7,430,917

6개월 초과
4,494,637
1,011,717

합계
11,629,228
8,442,634

회사는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예 : 자산의 형태, 산업, 지역적 위 치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

선급금
39
143,285

선급비용
19,577
63,646

부가세대급금
858,608
876,054

합계
878,224
1,082,985

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
4,545,864
-
4,545,864
-
-
-

제품
2,257,884
(26,814)
2,231,070
1,745,771
(40,485)
1,705,286

재공품
631,365
(53)
631,312
1,351,166
(20,483)
1,330,683

원재료
297,782
-
297,782
258,722
-
258,722

부재료
35,623
-
35,623
89,076
-
89,076

합계
7,768,518
(26,867)
7,741,651
3,444,735
(60,968)
3,383,767

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

토지
23,647,680
-
-
23,647,680
23,647,680
-
-
23,647,680

건물
6,251,033
(2,525,318)
(5,450)
3,720,265
6,045,033
(2,410,854)
(5,600)
3,628,579

구축물
24,000
(21,600)
-
2,400
24,000
(20,700)
-
3,300

기계장치
22,343,218
(20,049,981)
(483,252)
1,809,985
24,709,668
(21,651,589)
(116,050)
2,942,029

차량운반구
49,546
(19,269)
-
30,277
31,635
(13,157)
-
18,478

공구와기구
265,090
(241,869)
(13,484)
9,737
257,790
(229,393)
(17,398)
10,999

비품
549,826
(540,501)
-
9,325
545,526
(526,888)
-
18,638

건설중인자산
87,908
-
(6,739)
81,169
303,214
-
(231,217)
71,997

합계
53,218,301
(23,398,538)
(508,925)
29,310,838
55,564,546
(24,852,581)
(370,265)
30,341,700

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기

기초잔액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
분기말잔액

토지
23,647,680
-
-
-
-
23,647,680

건물(주1)
3,628,579
158,450
-
(114,314)
47,550
3,720,265

구축물
3,300
-
-
(900)
-
2,400

기계장치(주1)
2,942,029
41,900
(904,348)
(620,031)
350,435
1,809,985

차량운반구
18,478
17,911
-
(6,112)
-
30,277

공구와기구
10,999
7,300
-
(8,562)
-
9,737

비품
18,638
4,300
-
(13,613)
-
9,325

건설중인자산
71,997
427,022
-
-
(417,851)
81,168

합계
30,341,700
656,883
(904,348)
(763,532)
(19,866)
29,310,837

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.

(단위 : 천원)

과목
전분기

기초금액
취득 및자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
분기말금액

토지
23,647,680
-
-
-
-
23,647,680

건물(주1)
3,624,299
-
-
(110,317)
-
3,513,982

구축물
24,000
-
-
(20,400)
-
3,600

기계장치(주1)
3,860,216
96,971
(205,195)
(852,490)
238,660
3,138,162

차량운반구
3,310
24,635
(1,280)
(6,357)
-
20,308

공구와기구
27,243
4,372
-
(15,968)
-
15,647

비품
31,545
5,370
-
(13,731)
-
23,184

건설중인자산
409,450
96,253
-
-
(238,660)
267,043

합계
31,627,743
227,601
(206,475)
(1,019,263)
-
30,629,606

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(3) 토지는 2019년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 근거하여 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 비교표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점부까지의 지가변동추이 및 당해 토지의 위치ㆍ형상ㆍ환경 등 토지의 객관적인 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 산정하는 공시지가기준법에 기초하여 평가하였으며, 재평가의 세부내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

취득원가
재평가후장부금액
취득원가
재평가후장부금액

토지
5,309,348
23,647,680
5,309,348
23,647,680

당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 18,411,408천원(전기 : 16,515,840천원)입니다.

(4) 회사는 한국산업기술진흥원 등과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

한편, 당분기 중 유형자산과 무형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
정부보조금총액
정부보조금과 상계된 금액
분기말 보조금잔액

기초 상각누계액
당기상각액
분기말 상각누계액

유형자산
건물
8,000
2,400
150
2,550
5,450

기계장치
1,001,656
479,184
39,220
518,404
483,252

공구와기구
61,778
44,380
3,914
48,294
13,484

건설중인자산
6,739
-
-
-
6,739

소계
1,078,173
525,964
43,284
569,248
508,925

무형자산
개발비
97,468
97,468
-
97,468
-

산업재산권
3,315
465
44
509
2,806

소프트웨어
307,535
164,679
40,025
204,704
102,831

기타의무형자산
5,059
-
-
-
5,059

소계
413,377
262,612
40,069
302,681
110,696

합계
1,491,550
788,576
83,353
871,929
619,621

8. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

개발비
278,018
(278,012)
-
6
278,018
(278,012)
-
6

산업재산권
40,316
(9,670)
(2,807)
27,839
34,738
(8,266)
(435)
26,037

소프트웨어
1,126,454
(719,984)
(102,831)
303,639
975,955
(616,609)
(142,856)
216,490

기타의무형자산
282,689
-
(5,059)
277,630
350,747
-
(1,288)
349,459

합계
1,727,477
(1,007,666)
(110,697)
609,114
1,639,458
(902,887)
(144,579)
591,992

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기

기초
증가액
감소액
대체
상각액
분기말

개발비(주1)
6
-
-
-
-
6

산업재산권(주1)
26,037
254
-
2,908
(1,360)
27,839

소프트웨어(주1)
216,490
22,416
-
128,084
(63,350)
303,640

기타의무형자산(주1)
349,459
59,163
-
(130,992)
-
277,630

합계
591,992
81,833
-
-
(64,710)
609,115

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.

(단위 : 천원)

과목
전분기

기초
증가액
감소액
대체
상각액
분기말

개발비(주1)
6
-
-
-
-
6

산업재산권(주1)
19,791
4,880
-
-
(1,148)
23,523

소프트웨어(주1)
266,568
21,500
-
-
(53,251)
234,817

기타의무형자산(주1)
276,959
-
-
-
-
276,959

합계
563,324
26,380
-
-
(54,399)
535,305

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.

9. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

종속기업투자
11,650,843
11,650,843

관계기업투자
4,959,998
15,469,000

합계
16,610,841
27,119,843

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당분기
전기

소유지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손누계액
취득원가
장부금액
손상차손누계액

EVAM VINA CO.,LTD.
베트남
100
11,650,843
11,650,843
-
11,650,843
11,650,843
-

합계
11,650,843
11,650,843
-
11,650,843
11,650,843
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
소재지
당분기
전기

소유지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손누계액
취득원가
장부금액
손상차손누계액

(주)에코비텍(주1)
대한민국
48.28
1,100,000
-
1,100,000
1,100,000
-
1,100,000

(주)채리소프트(주1)
대한민국
22.86
200,000
-
200,000
200,000
-
200,000

(주)다이나믹디자인(주2)
대한민국
19.66
31,000,000
4,959,998
26,040,002
31,000,000
15,469,000
15,531,000

합계

32,300,000
4,959,998
27,340,002
32,300,000
15,469,000
16,831,000

(주1) 회사는 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어 전기이전 중 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전액 손상차손으로 계상하였습니다.(주2) 회사는 2021년 5월에 (주)다이나믹디자인 발행 기명식보통주 31,000천주(지분율 19.58%) 및 동사에 대한 경영권을 31,000,000천원에 양수하였습니다. 한편, 회사는 동사의 시가하락 및 사업부진으로 인한 객관적인 손상의 징후가 발견되어, 당분기 및 전기 중 동 관계기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이 각각 10,509,002천원 및 15,531,000천원을 관계기업투자손상차손으로 회계처리하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당분기

기초
취득
처분
손상
분기말

종속기업투자
EVAM VINA CO.,LTD.
11,650,843
-
-
-
11,650,843

관계기업투자
(주)에코비텍
-
-
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-

(주)와이투솔루션
-
-
-
-
-

(주)다이나믹디자인
15,469,000
-
-
(10,509,002)
4,959,998

합계
27,119,843
-
-
(10,509,002)
16,610,841

(단위 : 천원)

구분
회사명
전분기

기초
취득
처분
대체
분기말

종속기업투자
EVAM VINA CO.,LTD.
9,546,129
2,104,714
-
-
11,650,843

관계기업투자
(주)에코비텍
-
-
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-

(주)와이투솔루션
-
29,500,000
-
(29,500,000)
-

(주)다이나믹디자인
-
31,000,000
-
-
31,000,000

합계
9,546,129
62,604,714
-
(29,500,000)
42,650,843

10. 장기기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
27,036,881
22,157,998

장기금융상품(주1)
263,129
254,144

합계
27,300,010
22,412,142

(주1) 당분기말 현재 장기금융상품은 당좌개설보증금과 저축성보험입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종류
회사명
당분기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성없는 지분상품
출자금
모바일산업협회
2,000
2,000
2,000
2,000

시장성없는 지분상품
비상장주식
NEW EPOCH CAPITAL LP
10,025,613
10,703,351
10,025,613
10,703,351

채무상품
전환사채
(주)다이나믹디자인
10,000,000
11,247,840
10,000,000
11,452,647

채무상품
전환사채
주식회사 리튬플러스(주1)
5,000,000
5,083,690
-
-

합계
25,027,613
27,036,881
20,027,613
22,157,998

(주1) 회사는 당분기에 주식회사 리튬플러스의 2회차 전환사채 5,000,000,000원을 취득하였습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

매입채무
6,020,785
4,736,512

미지급금
471,507
973,234

합계
6,492,292
5,709,746

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당분기
전기

유동부채
단기차입금
15,100,000
18,025,000

유동성장기부채
880,000
520,000

소계
15,980,000
18,545,000

비유동부채
장기차입금
660,000
680,000

합계
16,640,000
19,225,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당분기
전기
당분기
전기

기업은행
운전자금
3.53~3.5585
2.93~2.95
6,725,000
6,725,000

무역금융
3.90
2.48
8,000,000
8,000,000

국민은행
운전자금
-
3.92
-
1,800,000

신한은행
운전자금
5.43
2.35
375,000
1,500,000

합계
15,100,000
18,025,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
금액

당분기
전기
당분기
전기

엘지디스플레이(주)
상생협력자금 등
-
-
-
-

국민은행

일반자금

5.65~6.06
3.52~3.93
1,540,000
1,200,000

소계
1,540,000
1,200,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(880,000)
(520,000)

장기차입금
660,000
680,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금액

2022년 10월 1일 ~ 2023년 9월 30일
880,000

2023년 10월 1일 ~ 2024년 9월 30일
580,000

2024년 10월 1일 이후
80,000

합계
1,540,000

13. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제4회차 무기명식이권부 무보증 사모전환사채
제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
합 계

액면가액
900,000
15,000,000
15,000,000
30,900,000

상환할증금
43,115
304,530
304,530
652,175

전환권조정
(117,618)
72,535
(75,000)
(120,083)

합 계
825,497
15,377,065
15,229,530
31,432,092

전환권대가(주1)
241,662
867,754
901,066
2,010,482

(주1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 근거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 전환권대가에 대한 법인세효과를 차감하기 전 금액입니다.(2) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내 용

사채의 명칭
제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일
2020-09-29

만기일
2023-09-29

액면이자율
5.00% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율
7.00%

전환청구시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

액면금액
7,000,000,000원

발행금액
7,000,000,000원

조기상환청구권(투자자)
발행일로부터 1년이 되는 시점 이후 조기상환청구권 행사가능

전환청구기간
2021년 09월29일부터 2023년 08월 29일까지

전환비율
100%

전환가액
1주당 1,557원

전환가액의 조정
전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가 를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인 수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 재조정

(주1) 최초 발행시 전환가액은 1주당 4,447원이며 전환가액이 재조정된 금액입니다.(주2) 회사는 전기 중 사채권자와 협의에 따라 사채 만기 전 발행금액의 70%인 49억원을 매입하고 당반기 중 49억원을 재매각 등을 하였습니다. (주3) 전환청구권 행사 등에 의하여 당분기말 현재 전환사채 잔액은 900,000천원 입니다.
(3) 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내 용

사채의 명칭
제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일
2021-05-07

만기일
2024-05-07

액면이자율
2.00% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율
4.00%

전환청구시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

액면금액
15,000,000,000원

발행금액
15,000,000,000원

조기상환청구권(투자자)
발행일로부터 1년이 되는 시점 이후 조기상환청구권 행사가능

중도상환청구권(발행자)
발행일로부터 1년이 되는 시점 이후 중도상환청구권을 행사가능

전환청구기간
2022년 05월07일부터 2024년 04월 07일까지

전환비율
100%

전환가액(주1)
1주당 1,598원

전환가액의 조정
전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시 를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인 수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 재조정

(주1) 최초 발행시 전환가액은 1주당 5,642원이며 전환가액이 재조정된 금액입니다.

(4) 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내 용

사채의 명칭
제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일
2021-07-05

만기일
2024-07-05

액면이자율
2.00% (발행일 기준 매3개월 후급)

보장수익율
4.00%

전환청구시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

액면금액
15,000,000,000원

발행금액
15,000,000,000원

조기상환청구권(투자자)
발행일로부터 1년이 되는 시점 이후 조기상환청구권을 행사가능

중도상환청구권(발행자)
발행일로부터 1년이 되는 시점 이후 중도상환청구권을 행사가능

전환청구기간
2022년 07월05일부터 2024년 06월 05일

전환비율
100%

전환가액(주1)
1주당 1,565원

전환가액의 조정
전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 재조정

(주1) 최초 발행시 전환가액은 1주당 5,964원이며 전환가액이 재조정된 금액입니다.

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
-
132,670
-
89,413

미지급비용
871,724
-
1,144,114
-

선수금
528,961
-
25,111
-

예수금
139,351
-
224,556
-

합계
1,540,036
132,670
1,393,781
89,413

15. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

전환사채 중도상환청구권
-
-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기

기초
증가
감소
대체
분기말

파생상품자산
-
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
-
-
-

(단위 : 천원)

구분
전분기

기초
증가
감소
평가
분기말

파생상품자산
27,114
-
-
(27,114)
-

파생상품부채
3,372,546
-
-
(3,372,546)
-

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

판매보증충당부채
237,578
318,592

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초
318,592
395,214

증가
-
240,000

감소
(81,014)
(171,612)

분기말
237,578
463,602

17. 순확정급여부채확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

확정급여채무의 현재가치
3,131,502
2,921,302

사외적립자산의 공정가치
(2,801,403)
(2,619,653)

합계
330,099
301,649

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채
330,099
301,649

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
444,150
446,057

순이자원가
8,952
18,295

합계
453,102
464,352

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
2,921,302
2,676,904

당기근무원가
444,150
446,057

이자원가
82,932
66,992

재측정요소

-인구통계적가정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소
-
-

-재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소

-경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소

지급액
(316,882)
(194,436)

기말금액
3,131,502
2,995,517

확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
2,619,653
1,968,411

이자수익
73,980
48,697

재측정요소

-사외적립자산의 수익(법인세 차감전)
(53,495)
(38,128)

납입액
320,403
489,050

지급액
(159,138)
(133,521)

분기말금액
2,801,403
2,334,509

(5) 당분기와 전분기 중 이익잉여금에 반영된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
(574,354)
(707,558)

당기 인식한 금액
(53,495)
(38,128)

법인세효과
11,769
8,388

분기말금액
(616,080)
(737,298)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

정기예금 등
2,801,403
2,619,653

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기

할인율
3.95%
3.95%

기대임금상승률
4.61%
4.61%

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

1% 상승시
1% 하락시

할인율
(262,812)
306,131

기대임금상승률
306,310
(267,705)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험 수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
-
-
-
23,266
(23,266)
-

차량운반구
316,242
(164,675)
151,567
334,448
(137,558)
196,890

합계
316,242
(164,675)
151,567
357,714
(160,824)
196,890

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
74,950
76,105

리스부채에 대한 이자비용
4,099
5,340

단기리스료
22,511
14,834

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
14,398
17,370

(3) 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 115,548천원(전분기 : 112,222천원)입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채(이자비용 포함) 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

1년 이내
1년~5년
합계
1년 이내
1년~5년
합계

리스부채
102,510
56,284
158,794
109,656
96,904
206,560

19. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
금액 또는 주식수

당분기
전기

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
57,491,708주
46,794,262주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
28,745,854,000원
23,397,131,000원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자
구분
당분기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금

2022.01.01
기초잔액
46,794,262
23,397,131
24,779,743

2022.03.28
전환청구권 행사
2,549,151
1,274,576
2,813,230

2022.05.03
전환청구권 행사
840,677
420,338
927,768

2022.05.11
전환청구권 행사
5,958,872
2,979,436
6,882,111

2022.06.16
전환청구권 행사
770,712
385,356
810,240

2022.09.30
전환청구권 행사
578,034
289,017
610,809

2022.09.30
분기말잔액
57,491,708
28,745,854
36,823,901

(단위 : 천원)

일자
구분
전분기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금

2021.01.01
기초잔액
22,891,045
11,445,523
34,162,712

2021.05.07
주식선택권 행사
260,000
130,000
1,310,694

2021.05.31
주식선택권 행사
70,000
35,000
352,879

2021.08.14
유상증자
176,086
88,043
720,372

2021.08.26
무상증자
23,397,131
11,698,565
(11,766,914)

2021.09.30
기말잔액
46,794,262
23,397,131
24,779,743

20. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

자기주식
-
-

주식선택권(주석22 참조)
-
-

전환권대가
1,568,176
1,967,111

합계
1,568,176
1,967,111

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초
-
-
1,241,187
3,204,572

취득
-
-
-
-

처분
-
-
(1,241,187)
(3,204,572)

소각
-
-
-
-

기말
-
-
-
-

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

재평가잉여금
14,303,899
14,303,899

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

1. 법정적립금
88,691
88,691

이익준비금(주1)
88,691
88,691

2. 미처리결손금
(19,423,462)
(13,277,599)

합계
(19,334,771)
(13,188,908)

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 주식기준보상

1) 회사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 전기 중 3차분 주식선택권이 행사되었으며, 당분기말 기준 주식선택권 잔여수량은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당분기
전분기

1차분
2차분
3차분
합계
1차분
2차분
3차분
합계

기초
-
-
-
-
-
-
330,000
330,000

행사
-
-
-
-
-
-
(330,000)
(330,000)

취소
-
-
-
-
-
-
-
-

분기말
-
-
-
-
-
-
-
-

(주1) 전분기 중 3차분 주식선택권이 행사되었으며, 당분기말 기준 주식선택권 잔여수량은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 보상원가는 각각 -원 및 68,344천원입니다.

23. 영업부문 및 매출액회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
16,921,253
43,166,894
14,069,099
49,802,003

기타매출
153,858
241,565
-
-

합계
17,075,111
43,408,459
14,069,099
49,802,003

(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
베트남
일본
중국
폴란드
합계

당분기
29,558,294
565,322
2,555,309
2,433,416
8,296,118
43,408,459

전분기
29,061,304
6,400
1,714,122
1,301,164
17,719,013
49,802,003

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

주요거래처(A)
19,155,522
22,405,654

주요거래처(B)
13,186,465
17,876,163

합계
32,341,987
40,281,817

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 제품매출원가
26,741,666
37,798,638
12,560,820
42,638,503

1. 기초제품재고액
1,601,990
1,705,286
1,362,360
1,512,808

2. 당기제품제조원가
27,370,747
38,324,423
12,676,861
42,604,096

소계
28,972,737
40,029,709
14,039,221
44,116,904

3. 분기말제품재고액
2,231,071
2,231,071
1,478,401
1,478,401

25. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(4,357,884)
568,746

원ㆍ부재료등 매입액
3,295,852
4,533,151

종업원급여
5,057,418
5,581,605

감가상각비및무형자산상각비
903,192
1,149,767

경상연구개발비
2,414,230
2,125,876

외주가공비
25,915,968
27,877,970

지급수수료
1,176,685
1,931,357

대손상각비
119,699
56,322

기타의경비
8,768,296
5,001,194

매출원가및영업비용의 합계(주1)
43,293,456
48,825,988

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

급여 등
퇴직급여
합계
급여 등
퇴직급여
합계

제조원가
2,521,644
285,377
2,807,021
2,909,881
302,275
3,212,156

판매비와관리비
1,321,659
97,565
1,419,224
1,472,541
96,152
1,568,693

경상연구개발비
761,013
70,160
831,173
734,831
65,925
800,756

합계
4,604,316
453,102
5,057,418
5,117,253
464,352
5,581,605

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기

감가상각비
무형자산상각비
사용권자산상각비
합계

제조원가
738,634
-
-
738,634

판매비와관리비
23,566
64,710
74,950
163,226

경상연구개발비
1,332
-
-
1,332

합계
763,532
64,710
74,950
903,192

(단위 : 천원)

구분
전분기

감가상각비
무형자산상각비
사용권자산상각비
합계

제조원가
992,788
-
-
992,788

판매비와관리비
25,316
54,399
76,105
155,820

경상연구개발비
1,159
-
-
1,159

합계
1,019,263
54,399
76,105
1,149,767

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
451,239
1,321,659
445,923
1,472,541

퇴직급여
32,521
97,564
32,050
96,152

복리후생비
39,213
110,189
30,964
111,949

여비교통비
20,870
61,026
9,040
29,773

차량유지비
20,221
51,357
16,555
82,905

통신비
12,089
35,955
13,127
38,400

접대비
32,207
84,017
19,130
115,790

사용권자산상각비
26,353
74,950
27,279
76,105

감가상각비
7,806
23,566
8,226
25,316

무형자산상각비
25,234
64,710
18,499
54,399

경상연구개발비
691,815
2,414,230
640,662
2,125,876

세금과공과
87,412
141,486
80,151
123,113

도서인쇄비
966
1,225
1,427
5,029

보험료
9,313
22,418
8,737
25,847

지급수수료
233,470
885,892
759,439
1,477,371

광고선전비
-
-
-
5,030

지급임차료
-
723
860
40,260

교육훈련비
15
465
(154)
134

사무용품비
-
-
-
18,574

소모품비
4,769
17,810
10,185
29,306

운반비
316
1,205
139
755

대손상각비
-
119,699
-
56,322

수출제비용
820
7,350
880
4,692

판매보증비
90,000
(79,588)
90,000
71,298

주식보상비
-
-
-
68,344

리스료
12,785
36,910
11,205
32,204

합계
1,799,434
5,494,818
2,224,324
6,187,485

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
79,498
214,768
-
6,448

잡이익
54,765
136,994
35,320
145,560

합계
134,263
351,762
35,320
152,008

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
3,231
3,231
1,193
3,168

잡손실
431
349,624
21,017
232,288

합계
3,662
352,855
22,210
235,456

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
271,033
723,582
83,893
300,702

외환차익
418,805
1,262,041
345,035
859,872

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-
83,690
-
-

외화환산이익
2,883,690
4,702,922
915,407
1,467,407

합계
3,573,528
6,772,235
1,344,335
2,627,981

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
350,764
1,936,243
578,601
1,977,909

외환차손
32,638
132,599
104,376
268,472

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
-
204,807
-
-

외화환산손실
42,290
83,343
(39,474)
29,457

합계
425,692
2,356,992
643,503
2,275,838

29. 법인세비용 회사는 최근 누적된 세무상 이월결손금 등으로 인하여 과세소득이 발생하지 않아 유효법인세율을 계산하지 않았으며, 기업회계와 세무회계와의 차이로 인한 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 향후의 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 그 실현가능성이 불확실하다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

30. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 당기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액 또는 주식수

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
3,455,829,261
(6,104,136,992)
3,595,298,123
3,273,950,992

가중평균유통보통주식수(주1)
56,919,957
52,430,879
32,414,350
25,337,782

기본주당이익(손실)
61
(116)
111
129

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 전분기 자기주식을 매각함에 따라 매각시점 유통보통주식수에 가산하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)당분기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익(손실)의 계산시 이를 고려하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
청구기간
발행될보통주식수

제4회 사모전환사채
2021.09.29 ~ 2023.08.29
578,034

제6회 사모전환사채
2022.05.07 ~ 2024.04.07
9,386,733

제7회 사모전환사채
2022.07.05 ~ 2024.07.05
9,584,664

합계

19,549,431

※ 보고서 작성 기준일 이후인 22.10.04 6회차 2,503,128주 / 22.10.05 6회차 813,514주 / 22.10.06 4회차 385,356주 및 6회차 625,782주 / 22.10.07 6회차 2,315,394주등 총 6,643,174주가 발행되었습니다.

31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기

당기손익 공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,645,589
3,645,589

단기금융상품
-
2,100,000
2,100,000

매출채권및기타채권
-
29,206,714
29,206,714

장기매출채권및기타채권
-
8,259,660
8,259,660

장기기타금융자산
27,036,881
263,129
27,300,010

합계
27,036,881
43,475,092
70,511,973

(단위 : 천원)

과목
전기

당기손익 공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
11,612,335
11,612,335

단기금융상품
-
2,100,000
2,100,000

매출채권및기타채권
-
18,570,890
18,570,890

장기매출채권및기타채권
-
7,704,793
7,704,793

장기기타금융자산
22,157,998
254,144
22,412,142

합계
22,157,998
40,242,162
62,400,160

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기

당기손익 공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
6,492,292
6,492,292

차입금(유동)
-
15,980,000
15,980,000

차입금(비유동)
-
660,000
660,000

전환사채
-
31,432,092
31,432,092

기타유동부채
-
871,724
871,724

기타비유동부채
-
132,670
132,670

리스부채
-
154,576
154,576

합계
-
55,723,354
55,723,354

(단위 : 천원)

과목
전기

당기손익 공정가치 측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
5,709,746
5,709,746

차입금(유동)
-
18,545,000
18,545,000

차입금(비유동)
-
680,000
680,000

전환사채
-
39,806,098
39,806,098

기타유동부채
-
1,144,114
1,144,114

기타비유동부채
-
89,413
89,413

리스부채
-
200,159
200,159

합계
-
66,174,530
66,174,530

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
83,690
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(204,807)
-

상각후원가측정금융자산

이자수익
723,582
300,702

외환차익
1,145,981
831,901

외화환산이익
4,702,638
1,467,407

외환차손
(62,586)
(146,616)

외화환산손실
(83,340)
(29,439)

대손상각비
(119,699)
(56,322)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(1,936,243)
(1,977,908)

외환차익
116,060
27,971

외화환산이익
284
-

외환차손
(70,013)
(121,856)

외화환산손실
(3)
(18)

순손익
4,295,544
295,822

32. 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당분기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산

- 장기기타금융자산
27,036,881
27,036,881
22,157,998
22,157,998

소계
27,036,881
27,036,881
22,157,998
22,157,998

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
3,645,589
3,645,589
11,612,335
11,612,335

- 단기금융상품
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000

- 매출채권및기타채권
29,206,714
29,206,714
18,570,890
18,570,890

- 장기매출채권및기타채권
8,259,660
8,259,660
7,704,793
7,704,793

- 기타금융자산(비유동)
263,129
263,129
254,144
254,144

소계
43,475,092
43,475,092
40,242,162
40,242,162

금융자산 합계
70,511,973
70,511,973
62,400,160
62,400,160

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
6,492,292
6,492,292
5,709,746
5,709,746

- 차입금(유동)
15,980,000
15,980,000
18,545,000
18,545,000

- 전환사채
31,432,092
31,432,092
39,806,098
39,806,098

- 기타유동부채
871,724
871,724
1,144,114
1,144,114

- 차입금(비유동)
660,000
660,000
680,000
680,000

- 기타비유동부채
132,670
132,670
89,413
89,413

- 리스부채
154,576
154,576
200,159
200,159

소계
55,723,354
55,723,354
66,174,530
66,174,530

금융부채 합계
55,723,354
55,723,354
66,174,530
66,174,530

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

장기기타금융자산
-
-
27,036,881
27,036,881
-
-
22,157,998
22,157,998

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명
비고

당분기
전기

<회사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
㈜넥스턴바이오사이언스
당분기말 최대주주 (주1)

기타특수관계자
㈜넥스아이디랩
㈜넥스아이디랩
유의적영향력행사기업의종속회사

(주)넥스턴바이오
(주)넥스턴바이오

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
EVAM VINA CO.,LTD.

관계기업
㈜에코비텍
㈜에코비텍

㈜채리소프트
㈜채리소프트

㈜다이나믹디자인
㈜다이나믹디자인
(주2)

(주1) 2021년 7월에 주식회사 넥스턴바이오사이언스가 주식회사 메르디안홀딩스 지분 취득 완료 및 기존 최대주주의 지분감소에 따라, 최대주주 및 경영권보유자가 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.(주2) 전기 중 ㈜다이나믹디자인(구,(주)세화아이엠씨) 발행 기명식보통주 31,000천주(현재 지분율 19.58%) 및 동사에 대한 경영권을 31,000,000천원에 양수함에 따라, 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

매출
자산매각
기타
외주가공비
이자비용
매출
자산매각
기타
외주가공비
이자비용

유의적영향령행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
450,000
-
-
-
-
194,384

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
-
1,342,243
247,627
20,840,105
-
-
281,826
229,583
21,251,733
-

관계기업
(주)다이나믹디자인
-
-
375,000
-
-
-
-
-
-
-

합 계

1,342,243
622,627
20,840,105
450,000
-
281,826
229,583
21,251,733
194,384

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
당분기

채권
채무

매출채권(주1)
대여금
기타
공정가치측정금융자산
대손충당금
매입채무
기타
전환사채

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
-
-
116,085
30,000,000

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
15,180,379
9,592,664
1,573,882
-
(818,227)
3,488,341
-
-

관계기업
(주)에코비텍
58,008
-
-
-
(58,008)
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-
-
25,111
-

(주)다이나믹디자인
-
-
52,055
11,247,840
-
-
-
-

임직원
임직원
-
45,000
-
-
-
-
-
-

합계
15,238,387
9,637,664
1,625,937
11,247,840
(876,235)
3,488,341
141,196
30,000,000

(주1) 회사는 EVAM VINA CO.,LTD.에 대한 원재료 공급을 유상사급으로 하여, 매출채권으로 회계처리하고, 관련 매출 및 매입은 발생하지 않는 것으로 처리하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
전기

채권
채무

매출채권(주1)
대여금
기타
공정가치측정금융자산
대손충당금
매입채무
기타
전환사채

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
-
-
116,757
30,000,000

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.
12,147,839
8,417,050
-
-
(389,553)
1,077,364
-
-

관계기업
(주)에코비텍
58,008
-
-
-
(58,008)
-
-
-

(주)채리소프트
-
-
-
-
-
-
25,111
-

(주)다이나믹디자인
-
-
52,055
11,452,647
-
-
-
-

임직원
임직원
-
20,000
-
-
-
-
-
-

합계
12,205,847
8,437,050
52,055
11,452,647
(447,561)
1,077,364
141,868
30,000,000

(주1) 회사는 EVAM VINA CO.,LTD.에 대한 원재료 공급을 유상사급으로 하여, 매출채권으로 회계처리하고, 관련 매출 및 매입은 발생하지 않는 것으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
당분기
전분기

자금대여 거래
지분투자
전환사채
자금대여 거래
지분투자
전환사채

대여
회수
증자 및 취득
매각
투자
발행
대여
회수
증자 및 취득
매각
투자
발행

유의적영향력행사기업
(주)넥스턴바이오사이언스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30,000,000

종속기업
EVAM VINA CO.,LTD.

491,135
-
-
-
-
-
-
2,104,714
-
-
-

관계기업
(주)와이투솔루션
-
-
-
-
-
-
-
-
29,500,000
29,500,000
-

㈜다이나믹디자인
-
-
-
-
-
-
-
-
31,000,000

-

합계
-
491,135
-
-
-
-
-
-
62,604,714
29,500,000
-
30,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류
당분기
전분기

단기급여
1,070,750
1,185,750

퇴직급여
28,573
31,642

주식보상비
-
68,344

합계
1,099,323
1,285,736

34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기
비고

단기금융상품
2,100,000
2,100,000
제4회차 전환사채 관련 질권설정

장기기타금융자산
3,000
3,000
당좌개설보증금

합계
2,103,000
2,103,000

(2) 당분기말 현재 차입금 및 전환사채 발행과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
토지, 건물 등
27,367,945
21,600,000
IBK기업은행
금융거래약정

유형자산
토지, 건물 등
27,367,945
2,880,000
KB국민은행
운영자금

유형자산
토지, 건물 등
-
-
IBK기업은행
금융거래약정

합계
54,735,890
24,480,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

서울보증보험
460,040
조달청 등
21.09.13-24.06.06
이행보증 등

합계
460,040

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험내용
부보자산
보험회사
부보금액

당분기
전기

화재보험
재고자산 및 유형자산
KB손해보험(주)
39,551,997
39,551,997

합계
39,551,997
39,551,997

한편, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 4,000,000천원에 대하여는 중소기업은행이 차입금과 관련하여 질권을 설정하여 물상대위권을 확보하고 있으며, 회사는 상기 보험가입내용 외에 환경배상책임보험 및 가스사고배상책임보험, 임원배상책임보험, 해외여행보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액

무역금융
IBK기업은행
8,000,000
-

구매카드결제대출
3,400,000
2,555,435

수입신용장
USD 600,000
USD 568,827

합계
11,400,000
2,555,435

USD 600,000.00
USD 568,827.00

35. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

부채(A)
60,993,776
71,078,871

자본(B)
64,907,377
54,059,294

현금및현금성자산(C)
3,645,589
11,612,335

차입금및전환사채(D)
48,072,092
59,031,098

부채비율(A/B)
93.97%
131.48%

순차입금비율(D-C)/B
68.45%
87.72%

(2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리회사는 상품 수입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,756,088
(2,756,088)
2,634,781
(2,634,781)

JPY
33,543
(33,543)
5,981
(5,981)

EUR
720,246
(720,246)
666,647
(666,647)

CNY
-
-
(854)
854

VND
75
(75)
-
-

합계
3,509,952
(3,509,952)
3,306,555
(3,306,555)

② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(166,400)
166,400
(192,250)
192,250

③ 가격위험관리회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
27,036,881
22,157,998

나. 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 당좌한도거래 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있습니다.

다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전기

현금및현금성자산(주1)
3,642,585
11,610,165

단기금융상품
2,100,000
2,100,000

매출채권및기타채권
29,206,714
18,570,890

장기매출채권및기타채권
8,259,660
7,704,793

장기기타금융자산
263,129
254,144

합계
43,472,088
40,239,992

(주1) 당분기말 현재 현금시재액 3,004천원(전기말 : 2,171천원)은 제외하였습니다.

36. 현금흐름에 관한 사항(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전분기

퇴직급여
453,102
464,352

감가상각비
763,532
1,019,263

사용권자산상각비
74,950
76,105

무형자산상각비
64,710
54,399

이자수익
(723,582)
(300,702)

이자비용
1,936,243
1,977,908

법인세비용
124,289
1,570,759

외화환산이익
(4,702,922)
(1,467,407)

유형자산처분이익
(214,769)
(6,448)

관계기업투자주식처분이익
-
(3,600,000)

관계기업투자주식손상차손
10,509,002
-

기타
290,389
292,779

합계
8,574,944
81,008

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
(5,487,689)
(7,984,285)

기타채권의 감소(증가)
(116,267)
909,767

기타유동자산의 감소(증가)
58,569
238,836

재고자산의 감소(증가)
(4,357,883)
568,746

매입채무의 증가(감소)
1,201,024
(689,282)

기타채무의 증가(감소)
(527,672)
(147,302)

기타유동부채의 증가(감소)
146,661
(47,075)

기타비유동부채의 증가(감소)
-
-

순확정급여부채의 증가(감소)
(478,146)
(549,966)

합계
(9,561,403)
(7,700,561)

(4) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

건설중인자산의 기계장치 대체
397,985
238,660

기타의무형자산의 소프트웨어 대체
133,408
-

장기차입금의 유동성 대체
820,000
458,333

유형자산 처분관련 미수금
1,238,243
82,807

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
24,800
-

당기손익-공정가치측정금융자산 등 처분 관련 미수금 제각
-
1,026,630

관계기업투자 취득관련 선급금
-
15,500,000

장기대여금의 유동성 대체
863,721
-

전환사채의 발행
-
869,111

전환새채의 보통주 전환
17,429,263
-

사용권자산의 증가(감소)
54,466
-

관계기업투자의 매각예정자산 대체
-
29,500,000

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증감
대체
손익

단기차입금
18,025,000
(2,925,000)
-
-
-
15,100,000

유동성장기부채
520,000
(460,000)
-
820,000
-
880,000

장기차입금
680,000
800,000
-
(820,000)
-
660,000

리스부채
200,159
(78,639)
28,957
-
4,099
154,576

전환사채
39,806,098
7,542,196
(16,917,808)
36,383
965,223
31,432,092

파생상품부채
-
-
-
-
-
-

합계
59,231,257
4,878,557
(16,888,851)
36,383
969,322
48,226,668

(단위 : 천원)

구분
전분기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증감
대체
손익

단기차입금
20,975,000
50,000
-
-
-
21,025,000

유동성장기부채
850,000
(862,500)
-
638,333
-
625,833

장기차입금
58,333
1,400,000
-
(638,333)
-
820,000

리스부채
191,257
(80,018)
110,679
-
5,340
227,258

전환사채
12,783,472
30,000,000
(867,755)
3,372,546
1,043,565
46,331,828

파생상품부채
3,372,546
-
-
(3,372,546)
-
-

합계
38,230,608
30,507,482
(757,076)
-
1,048,905
69,029,919

37. 보고기간 후 사건 및 기타사항(1) 전환사채 4회차 전환청구권 행사2022년 10월 6일 전환사채 4회차에 대한 6억원의 전환청구권이 행사 되었습니다.이로 인하여 다음의 사항이 발생하였습니다.

전환청구일
청구금액
전환가액
전환주식수
전환자본금
전환사채 잔액

2022-10-04
600,000,000
1,557
385,356
192,678,000
300,000,000

(2) 전환사채 6회차 전환청구권 행사2022년 10월 4일,5일,6일,7일 전환사채 6회차에 대한 전환청구권이 각각 40억원, 13억원, 10억원, 37억원행사 되었습니다.이로 인하여 다음의 사항이 발생하였습니다.

전환청구일
청구금액
전환가액
전환주식수
전환자본금
전환사채 잔액

2022-10-04
4,000,000,000
1,598
2,503,128
1,251,564,000
11,000,000,000

2022-10-05
1,300,000,000
1,598
813,514
406,757,000
9,700,000,000

2022-10-06
1,000,000,000
1,598
625,782
312,891,000
8,700,000,000

2022-10-07
3,700,000,000
1,598
2,315,394
1,157,697,000
5,000,000,000

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제55조 및 56조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
6-1. 신주의 배당기산일회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.
6-2. 이익배당① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를

이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

6-3. 중간배당

① 회사는 06월 30일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제19기
제18기
제17기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
5,702
-9,292
-6,665

(별도)당기순이익(백만원)
-321
-7,535
-4,779

(연결)주당순이익(원)
262
-245
-322

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
-
8.1

※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 평균배당수익률은 14기,15기 결산배당을 단순평균법을 적용하여 작성했습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2005.07.23
유상증자(주주배정)
보통주
2,000,000
500
500
-

2005.12.17
유상증자(제3자배정)
보통주
4,000,000
500
1,500
-

2010.12.21
유상증자(일반공모)
보통주
3,000,000
500
2,700
-

2016.05.17
유상증자(제3자배정)
보통주
301,627
500
3,315
-

2016.06.20
유상증자(제3자배정)
보통주
1,605,136
500
3,115
보호예수1년:해제

2017.10.18
유상증자(일반공모)
보통주
460,000
500
2,020
-

2019.11.14
유상증자(제3자배정)
보통주
3,473,000
500
4,005
보호예수1년:해제

2020.06.24
유상증자(제3자배정)
보통주
2,051,282
500
4,875
보호예수1년:해제

2021.05.04
주식매수선택권행사
보통주
260,000
500
3,251
-

2021.05.24
주식매수선택권행사
보통주
70,000
500
3,251
-

2021.08.14
유상증자(제3자배정)
보통주
176,086
500
4,600
소액공모

2021.08.26
무상증자
보통주
23,397,131
500
2,475
-

2022.03.25
전환권행사
보통주
2,549,151
500
1,475
5회차

2022.05.03
전환권행사
보통주
840,677
500
1,475
5회차

2022.05.11
전환권행사
보통주
2,569,042
500
1,557
4회차

2022.05.11
전환권행사
보통주
3,389,830
500
1,475
5회차

2022.06.16
전환권행사
보통주
770,712
500
1,557
4회차

2022.09.30
전환권행사
보통주
578,034
500
1,557
4회차

2022.10.04
전환권행사
보통주
2,503,128
500
1,598
6회차

2022.10.05
전환권행사
보통주
813,514
500
1,598
6회차

2022.10.06
전환권행사
보통주
385,356
500
1,557
4회차

2022.10.06
전환권행사
보통주
625,782
500
1,598
6회차

2022.10.07
전환권행사
보통주
2,315,394
500
1,598
6회차

※ 보고서 작성 기준일 이후인 22.10.04 6회차 2,503,128주 / 22.10.05 6회차 813,514주 / 22.10.06 4회차 385,356주 및 6회차 625,782주 / 22.10.07 6회차 2,315,394주등 총 6,643,174주가 발행되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
4회차
2020.09.29
2023.09.29
7,000,000,000
보통주
2021.09.29~2023.08.29
100
1,557
300,000,000
192,678
-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
5회차
2020.10.29
2023.10.29
10,000,000,000
보통주
2021.10.29~2023.09.29
100
1,475
0
-
-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
6회차
2021.05.07
2024.05.07
15,000,000,000
보통주
2022.05.07~2024.04.07
100
1,598
15,000,000,000
9,386,733
-

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
7회차
2021.07.05
2024.07.05
15,000,000,000
보통주
2022.07.05~2024.06.05
100
1,565
15,000,000,000
9,584,664
-

합 계
-
-
-
47,000,000,000
-
-
-
-
20,300,000,000
12,906,253
-

※보고서 작성 기준일 이후인 22.10.04 6회차 2,503,128주 / 22.10.05 6회차 813,514주 / 22.10.06 4회차 385,356주 및 6회차 625,782주 / 22.10.07 6회차 2,315,394주등 총 6,643,174주가 추가 발행되어 4회차 미상환사채는 3억, 6회차 미상환사채는 50억원으로 변경되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권의 발행등과 관련된 자세한 사항은 별도 주석 '13.전환사채' 를 참조하시기 바랍니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

이브이첨단소재
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
300
20,000
-
-
-
-
-
20,300

합계
300
20,000
-
-
-
-
-
20,300

※보고서 작성 기준일 이후 추가 발행된 내역은 미상환 전환사채 발행현황을 참조하시기 바랍니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
6회차
2019.11.13
시설자금
4,000
시설자금
4,000
-

유상증자
6회차
2019.11.13
운영자금
3,009
운영자금
3,009
-

유상증자
6회차
2019.11.13
타법인증권취득자금
6,900
타법인증권취득자금
6,900
-

유상증자
7회차
2020.06.23
운영자금
9,999
운영자금
9,999
-

전환사채
4회차
2020.09.29
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채
4회차
2020.09.29
타법인증권취득자금
5,000
타법인증권취득자금
5,000
-

전환사채
5회차
2020.10.29
타법인증권취득자금
10,000
타법인증권취득자금
10,000
-

전환사채
6회차
2021.05.07
타법인증권취득자금
15,000
타법인증권취득자금
15,000
-

전환사채
7회차
2021.07.05
타법인증권취득자금
15,000
타법인증권취득자금
15,000
-

유상증자
11회차
2021.08.14
운영자금
810
운영자금
810
-

※전환사채의 회차는 실제발행횟수별로 기재하였으며, 유상증자의 회차는 유상증자의 실제횟수가 아니라 당사의 증권발행회차를 기재하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정율

제19 기 3분기
매출채권
27,730,627
1,591,695
5.74%

미수금
1,609,639
0
0.00%

미수수익
347,439
0
0.00%

단기대여금
74,300
29,300
39.43%

소계
29,762,005
1,620,995
5.45%

제18 기
매출채권
7,416,121
1,471,996
19.85%

미수금
25,483
0
0.00%

미수수익
54,980
0
0.00%

단기대여금
49,300
29,300
59.43%

소계
7,545,885
1,501,296
19.90%

제17 기
매출채권
6,421,879
1,235,865
19.24%

미수금
2,204,416
1,026,630
46.57%

미수수익
49,507
0
0.00%

단기대여금
49,300
29,300
59.43%

소계
8,725,103
2,291,795
26.27%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분
제19기 3분기
제 18기
제 17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,501,296
2,291,795
1,161,525

2. 순대손처리액(①－②±③)
389,553
1,086,630
0

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액
(389,553)
(1,086,630)

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액
509,252
296,131
1,130,270

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,620,995
1,501,296
2,291,795

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 고유의 대손경험율에 의해 산출된 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 설정방법 - 과거의 대손경험률은 과거 1년간의 매출 채권액의 합계액 대비 과거 1년간의 대손금의 비율로 산정 - 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 설정 (5) 대손처리 기준 - 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 대손처리(6) 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 미만
1년 초과2년 미만
2년 초과
계

금액
16,113,878
7,134,591
5,312,746
1,200,790
29,762,005

구성비율
54.14%
23.97%
17.85%
4.03%
100.00%

충당금설정
288,068
152,254
9,265
1,171,408
1,620,995

8-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제19기 3분기
제18기
제17기
비고

제품사업부
제품
8,082,541
2,642,158
1,820,378
-

재공품
2,350,028
3,320,004
2,380,693
-

원재료
1,262,404
1,172,236
1,033,924
-

부재료
35,623
93,200
34,366
-

미착품
0
221,929
295,914
-

소 계
11,730,596
7,449,527
5,565,275
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
9.72%
6.06%
5.40%
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
6.06회
9.76회
9.18회
-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 매 월마다 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 2022년 09월 30일에 분기말 재고자산 실사를 실시하여 장부재고와 실물재고와의 차이가 없음을 확인하였습니다.② 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하였으며, 2022년 분기말 재고자산 실사는 외부감사인인 삼덕회계법인이 입회하지는 않았으며 자체적으로 실시하였습니다.③ 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.④ 재고자산의 담보제공당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
8-3. 공정가치평가 내역(연결기준)당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-32.공정가치 측정"을 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제19기(당반기)
삼덕회계법인
적정

(1) 특수관계자와의 중요한 거래내용주석 33에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당반기 및 전반기 중 특수관계자인 EVAM VINA CO., LTD.와 각각 10,964백만원 및 15,212백만원의 외주가공비 거래를 하였습니다.

(2) 관계기업투자손상차손주석 9에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 전기 중 취득한 31,000백만원의 관계기업투자주식((주)다이나믹디자인)의 손실지속 및 시가하락으로, 당반기 및 전기 중 각각 10,509백만원 및 15,531백만원의 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다.

-

제18기(전기)
삼덕회계법인
적정
이 보고서의 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 당기 중 특수관계회사인 EVAM VINA Co., LTD(구, ACT VINA Co., LTD)와 24,985백만원의 외주가공비 거래를 하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다.
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.관계기업투자가 재무제표에 미치는 영향- 핵심감사사항으로 선정한 이유회사는 당기 중 관계기업투자주식 29,500백만원을 취득하고, 이를 34,270백만원에 처분하였습니다. 또한, 현재 회사는 당기중 취득한 31,000백만원의 관계기업투자주식((주)다이나믹디자인)의 손실지속 및 시가하락으로 15,531백만원의 관계기업투자손상차손을 인식함에 따라, 당기말 현재 관계기업투자주식 15,469백만원을 보유하고 있습니다. 우리는 관계기업투자주식의 장부금액과 관련 손익의 규모가 유의적임을 고려하여, 관계기업투자주식에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법해당 핵심감사사항에 대해 우리가 수행한 주요한 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ관계기업투자주식의 취득 및 처분과 관련 문서 확인ㆍ부문감사인의 유의적 위험 판단 및 실증감사 절차의 적정성을 확인하는 등 감사 진행 전반에 걸쳐 그룹감사인으로서 관여ㆍ관계기업투자주식손상차손을 위한 회사 경영진이 적용한 시가의 적절성과 수학적 정확성에 대해 확인ㆍ보고기간종료일 이후의 관계기업투자주식의 시가 하락에 대한 주석공시 확인

제17기(전기)
한울회계법인
적정
(1) 경영권 변동재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 5월 15일자 이사회에서 (주)메리디안홀딩스를 대상으로 제3자배정 유상증자를 실시하기로 결의하였으며, 이에 따라 (주)메리디안홀딩스는 2020년 6월 23일자로 회사의 보통주 2,051,282주에 대한 유상증자 대금 9,999,999,750원을 납부하고 지분율 8.96%를 확보하였습니다. 한편, 회사의 지배주주인 (주)세미콘라이트는 (주)메리디안홀딩스와2020년 5월 15일자로 유상증자 대금 완납을 조건으로 하는 경영권 이전 합의계약을 체결하였으며, (주)메리디안홀딩스는 유상증자 대금을 납부하고 회사의 경영권을 인수하였습니다.(2) 타법인주식 취득 및 담보제공재무제표에 대한 주석 42에 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 9월 8일자 이사회결의에 따라 경영권 참여를 목적으로 주권상장법인인 (주)유양디앤유와 지분인수를 위한 조건부투자계약을 체결하였습니다. 당 계약에 근거하여 2021년 1월 18일자로 (주)유양디앤유의 유상증자에 참여하여 보통주 59,000,000주를 295억원에 취득하였으며, 그 결과 (주)유양디앤유의 지분 40.07%를 확보하여 동사의 최대주주가 되었습니다. 유상증자에 따른 신주의 상장일은 3월 19일이며, 당사는 동일자로 유상증자 참여분 주식 59,000,000주 중 20,000,000주를 제4회 사모전환사채의 인수인인 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에 전환사채 발행대금 70억에 대한 담보로 제공하였습니다.(3) 최대주주의 변동 예정재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 최대주주인 (주)세미콘라이트는 보유 중인 회사의 주식 3,200,000주 전량을 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 양도하는 계약을 2020년 12월 15일자로 체결하였습니다. 이 계약에서 약정한 양수도대금의 지급기일은 수차례 연장되었으며, 감사보고서일 현재 계약의 이행기간은2021년 3월 25일까지입니다. 동 계약이 이행된다면 회사의 최대주주는 (주)세미콘라이트에서 (주)메리디안홀딩스(지분율: 8.96%)로 변경됩니다.
회사는 2019년 11월에 이사회결의를 통해 투자수익 창출 및 신규사업 진출 모색을 목적으로 조광아이엘아이(주)의 지분 100만주를 100억원에 취득하면서 계약조건에 의해 동 주식을 조광아이엘아이(주)의 특수관계자에게 1주당 10,000원에 매수청구할수 있는 계약을 체결하였습니다. 당기 중 회사는 재무구조 개선을 목적으로 매수청구권을 계약당사자에게 행사하였으나 실행되지 못하였으며, 해당 주식은 주당 10,600원에 엔케이브투자조합 등에 전량 매각되어 처분이익 959백만원을 인식하였습니다.회사는 이사회결의를 통해 2019년 12월 (주)퓨전이 발행한 전환사채를 2,027백만원 취득하였으며 2020년 4월에 조기상환청구하였으나, 당기말 현재 미회수상태입니다회사는 동 채권을 미수금으로 계상하고 1,207백만원의 충당금을 설정하였습니다.회사는 영국 현지 산학네트워크 확보 및 AI 사업 관련 전략적 관계를 구축하고 재무적 수익을 목적으로 영국소재 벤처기업인 Distylled Limited사가 발행한 전환사채에 541백만원을 투자하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 투자활동과 관련한 내부통제절차의 작동 여부- 지분 취득과 관련한 계약조건이 적절히 회계처리 되었는지 검토- 전환사채 투자와 관련하여 자산에 대한 가치평가 방법의 이해 및 타당성 평가- 평가방법에 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터의 타당성 평가- 담보로 수취하고 있는 자산에 대한 가치평가 방법의 이해 및 타당성 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제19기(당기)
삼덕회계법인
19기 연간 및 반기, 연결재무제표에대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 감사
208,000
1,600
52,000
546

제18기(전기)

삼덕회계법인
18기 연간 및 반기, 연결재무제표에대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토
160,000
1,199
160,000
1,308

제17기(전전기)

한울회계법인
17기 연간 및 반기, 연결재무제표에대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토
84,000
850
84,000
868

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제19기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제18기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제17기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경2020년 2월 14일자로 제17기부터(2020년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)까지의 3개 사업연도의 감사인을 한울회계법인으로 신규선임하였으나, 2021년 감사인 지정으로삼덕회계법인과 계약을 체결하였습니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 07월 22일
- 회사측 : 대표이사, 담당임원 - 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 감사계획에 대한 설명- 기말 감사 중점사항에 대해 논의

2
2021년 08월 06일
- 회사측 : 대표이사, 담당임원 - 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
- 반기검토 결과

3
2021년 11월 05일
- 회사측 : 대표이사, 담당임원 - 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
중간감사 및 기말 감사 중점사항에 대해 논의

4
2022년 02월 25일
회사측: 감사 외 1인감사인측: 이사 외 3인
서면회의
독립성, 기말입증감사, 핵심감사사항 등

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항제18기, 제17기, 제16기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가서에 대하여 검토를 실시하였습니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1-1. 이사회 구성 개요

보고서 제출일 기준 회사의 이사회는 3인의 사내이사(최동락,
황응연, 양영학), 2인의 기타비상무이사(온영두,배준오), 2인의 사외이사(권영상,
조은래)로 구성되어 있으며, 보고서 작성일 기준 사내이사 김성범은 임기만료, 사외이사 이진규는 자진사임하여
7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

이사회 의장

성 명
대표이사 겸직여부
선임사유

최동락
여
이사회의 독립적인 업무를 수행하기 위함

(가) 이사회의 권한 내용

당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

구 분
조 항

이사회의 권한
◇ 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 다음 각 호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 하며, 이사회에 부의할 안건은 담당이사를 경유, 이사회 개최일전에 관리담당 이사에게 제출하여야 한다. ◇ 결의사항 1. 상법 규정사항 2. 정관 규정사항 3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침 4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 6. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항 7. 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항 8. 시장흐름에 따른 주요거래처에 대한 판매가격 변경에 관한 사항 9. 관계회사에 대한 판매가격의 신규결정 및 변경에 대한 사항 10. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 11. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 이사후보의 인적사항에 대하여 주주총회 소집통지시 주주에게 공지하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 경우는 없습니다.

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성은 되어있지 않으나, 이사회를 통한 적법한 방법으로 사외이사를 선임하였습니다.

(라) 이사회운영규정의 주요내용

구 분
조 항

적용범위
이사회에 관한 사항은 정관에서 정한 것을 제외하고는 이 규정에 따른다. 다만, 이 규정에 명문이 없거나 그 적용에 관해 이의가 있을 시는 이사회의 의결을 따른다.

이사회 구성
이사회는 이사로 구성한다. 단, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

회의 소집
정기이사회는 매년 분기별 1회이상 소집할 수 있으며 임시이사회는 감사 또는 이사 과반수 요청이 있거나 의장이 필요하다고 인정할 때 소집할 수 있다. 이사회를 소집할 때에는 회의일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

의결방법
이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 이사회의 결의내용이 가부동수인 경우에는 부결된 안건으로 본다. 이 때 출석이사 수의 계산에 있어 결의안에 대해 이해관계가 있다고 인정되는 이사의 결의권은 제한된다. 이사회의 의결사항 중 대표이사가 경미하다고 인정되는 사항과 긴급을 요하는 사안인 경우에는 서면으로 의결할 수 있다. 다만, 다음 이사회에 그 결과를 보고하여야 한다.

결의사항
이사회의 구성에 관한 사항 중 "(가) 이사회의 권한 내용" 참조

의사록
이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.이사회의 의사에 관하여는 그 의사경과의 요지 및 결과를 기재한 의사록을 작성하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 받아 보존하여야 하며, 그 사본을 각각 이사와 감사에게 배부하고 차기 이사회에 보고한다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
2
2
-
2

※이사의 수 변동사항은 자진사임을 반영하여 작성기준일 재직중인 이사만 표기함.

1-2. 이사회의 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
기타비상무이사
사외이사

김성범(출석률: 100%)
문성주(출석률: 100%)
이창재(출석률: 50%)
최동락(출석률: 100%)
양영학(출석률: 100%)
온영두(출석률: 100%)
배준오(출석률: 100%)

권영상

(출석률: 100%)

이진규

(출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

1회
2022.01.12
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-신한은행 대출금 차입의 건(재연장)

가결

가결가결

찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-
-
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

2회
2022.02.16
-별도 및 연결재무제표 승인의 건(보고)-내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 내부관리회계제도 평가 보고의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
불참
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

3회
2022.02.21
-구매자금 34억 약정의 건(한도증액)

가결

찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성

4회
2022.03.03
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
불참
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

5회
2022.03.11
-제18기 정기주주총회 개최의 건-다이나믹디자인 자본감소에 대한 주총 찬/반 투표의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

6회
2022.04.28
-2차전지 소재업체 "C"사와의 업무 협업의 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7회
2022.06.07
-리튬플러스 전환사채 인수의 건(50억)-리튬플러스와의 협업에 대한 양해각서(MOU)체결의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

8회
2022.10.11
-임시주주총회소집
가결
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

9회
2022.10.14
-내부회계관리규정 승인의 건-대표이사변경의 건
가결가결
찬성찬성
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
불참불참
-

10회
2022.11.09
-임시주주총회 의안확정의 건(2대1 감자)-유상증자 신주발행의 건
가결가결
-
-
-
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-

11회
2022.12.12
-2022년 실적 및 2023년 사업계획 보고의 건-기업은행 차입약정의 건(연장)-채무(차입)한도 34억 약정의 건(연장)-이사회 운영규정 개정의 건-주주명부폐쇄 기준일 설정의 건
가결가결가결가결가결
-
-
-
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성

12회
2022.12.22
-유상증자 일정변경의 건(정정)
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 이사회 출석률은 이사회 회차 기준으로 참석여부를 계산하여 작성하였습니다.
1-3. 이사회내 위원회 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다 .

1-4. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분
성명
추천인

임기

(연임여부/횟수)

활동분야
선임배경

회사와의

거래

최대주주 또는

주요주주와의

관계

비고

대표이사

(상근)

최동락
이사회

2022.03~2025.03

(해당없음)

경영총괄

당사 FPCB 사업본부 본부장을 역임하였으며, 현재 당사 대표이사로서 실무경험이나 전문지식 보유, 그에 대한 업적 및 평판, 회사 전반에 대한 이해력이 높으며, 윤리의식 등을고려하여 경영진 업무집행 감독 기능 활성화에 기여할 수 있는 전문성을 갖추었다고 판단되어 선임됨

해당없음

없음

-

사내이사

(상근)

황응연
이사회

2022.11~2025.11

(해당없음)

경영자문
(주)LG이노텍 및 현재는 (주)다이나믹디자인 대표이사로 근무하면서, 실무경험이나 전문지식 보유, 그에 대한 업적 및 평판, 재무정보에 대한 이해력이 높으며, 윤리의식 등을 고려하여 경영진 업무집행 감독 기능 활성화에 기여할 수 있는 전문성을 갖추었다고 판단되어 선임됨
해당없음

없음

-

사내이사

(비상근)

양영학
이사회

2022.03~2025.03

(해당없음)

경영자문
(주)LG이노텍 기획팀장을 역임하고, 현재는 (주)다이나믹디자인 CFO로 근무하면서, 회계, 재무 및 세무 등에서의 실무경험이나 전문지식 보유, 그에 대한 업적 및 평판, 재무정보에 대한 이해력이 높으며, 윤리의식 등을 고려하여 경영진 업무집행 감독 기능 활성화에 기여할 수 있는 전문성을 갖추었다고 판단되어 선임됨
해당없음

없음

-

기타비상무이사

(비상근)

온영두
이사회

2021.04~2024.04

(해당없음)

경영자문
당사 최대주주의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 기타비상무이사로 재직하면서, 실무경험이나 전문지식 보유, 그에 대한 업적 및 평판, 경영전반에 대한 이해력이 높으며, 기업경영에 기여할 수 있는 전문성을 갖추었다고 판단되어 선임됨
해당없음

최대주주의 최대주주 경영진

-

기타비상무이사

(비상근)

배준오
이사회

2021.04~2024.04

(해당없음)

경영자문
당사 최대주주의 최대주주인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 대표이사로 재직하면서, 실무경험이나 전문지식 보유, 그에 대한 업적 및 평판, 경영전반에 대한 이해력이 높으며, 기업경영에 기여할 수 있는 전문성을 갖추었다고 판단되어 선임됨
해당없음

최대주주의 최대주주 경영진

-

사외이사

(비상근)

권영상
이사회

2021.04~2024.04

(해당없음)

회계자문
키투웨이 대표로서 회계에서의 실무경험이나 전문지식 보유, 회계정보에 대한 이해력이 높아 경영진 업무집행 감독 기능 활성화에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임됨
해당없음
없음
-

사외이사

(비상근)

조은래
이사회

2022.11~2025.11

(해당없음)

법률자문
본 후보자는 법률에서의 실무경험이나 전문지식 보유, 그에 대한 업적 및 평판, 법률정보에 대한 이해력이 높으며, 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 윤리의식 등을 고려하여 경영진 업무집행 감독 기능 활성화에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임됨
해당없음
없음
-

※보고서 제출일 현재 김성범 대표이사는 임기만료로 사임하였고, 최동락 사내이사가 신임 대표이사로 선임되었으며, 사외이사 이진규는 일신상의 사유로 사임하였습니다.

1-5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당기중 교육 실시 예정

2. 감사제도에 관한 사항

2-1. 감사위원회보고서 작성 기준일 현재, 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 선임된 상근감사 1명(문형석)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

2-2. 감사의 인적사항

성 명
주요 경력
결격요건 여부
비 고

문형석(1976.10)
현대회계법인 공인회계사
해당사항 없음
상근

2021.04.30 임시주주총회 결과 감사 문형석 신규선임되었습니다.
2-3. 감사의 독립성

상법 제390조와 동법 제391조의2 및 정관 제48조에 의거하여 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한, 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

구분

내용

정관 제48조[감사의 직무와 의무]

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항 및 제36조의2항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

2-4. 감사의 주요활동내역

회차
개최일
의안내용
가결여부
참석여부

1회
2022.01.12
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건-신한은행 대출금 차입의 건(재연장)

가결

가결가결

찬성찬성찬성

2회
2022.02.16
-별도 및 연결재무제표 승인의 건(보고)-내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 내부관리회계제도 평가 보고의 건
가결가결
찬성찬성

3회
2022.02.21
-구매자금 34억 약정의 건(한도증액)

가결

불참

4회
2022.03.03
-제4회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건-제5회 전환사채 만기 전 취득 후 재매각 연장의 건
가결가결
찬성찬성

5회
2022.03.11
-제18기 정기주주총회 개최의 건-다이나믹디자인 자본감소에 대한 주총 찬/반 투표의 건
가결가결
찬성찬성

6회
2022.04.28
-2차전지 소재업체 "C"사와의 업무 협업의 건

가결

찬성

7회
2022.06.07
-리튬플러스 전환사채 인수의 건(50억)-리튬플러스와의 협업에 대한 양해각서(MOU)체결의 건
가결가결
찬성찬성

8회
2022.10.11
-임시주주총회소집

가결

찬성

9회
2022.10.14
-내부회계관리규정 승인의 건-대표이사변경의 건
가결가결
찬성찬성

10회
2022.11.09
-임시주주총회 의안확정의 건(2대1 감자)-유상증자 신주발행의 건
가결가결
찬성찬성

11회
2022.12.12
-2022년 실적 및 2023년 사업계획 보고의 건-기업은행 차입약정의 건(연장)-채무(차입)한도 34억 약정의 건(연장)-이사회 운영규정 개정의 건-주주명부폐쇄 기준일 설정의 건
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성

12회
2022.12.22
-유상증자 일정변경의 건(정정)
가결
찬성

2-5. 감사 교육 실시 현황

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당기중 교육 실시 예정

2-6. 감사 지원조직 현황-해당없음

2-7. 준법지원인 등 지원조직 현황-해당없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 제 16기 정기주주총회부터이사회 결의로 전자투표제도, 전자위임장권유 제도를 사용할 수 있습니다. 해당 주주총회의 소집공고를 참조하시기 바랍니다.

3-1. 투표제도 현황

투표제도 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제 18기 정기주주총회

※당사는 주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보를 위해 제 16기 정기주주총회부터 이사회 결의로 전자투표제도, 전자위임장권유제도를 활용하고 있습니다. 해당 주주총회의 소집공고 및 아래 표를 참조하시기 바랍니다.

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3-2. 소수주주권의 행사여부

행사자
소수주주권 내용
행사목적
진행경과

유승덕, 유승철,유천우, 석균삼
주주제안: 2018년 07월 18일 개최예정인 임시주주총회에서 추천하는 5인(사내이사2명, 사외이사3명)에 대한 후보자 안건상정 요구
주주가 제안한 이사 후보자 5인의 선임
주주제안으로 임시주주총회를진행하였으며, 이사후보 5인을안건상정하여 원안대로 가결하였습니다.

유승덕, 석균삼, 김윤숙
주주제안: 2018년 10월 18일로 연기된 임시주주총회를 추천하는 5인(사내이사2명, 사외이사3명)에 대한 후보자 안건상정을 포함하여 7월 중 개최요구
주주가 제안한 이사 후보자 5인의 선임을 통해 상법상 정해진 이사회 구성요건 충족

유승덕, 석균삼, 김윤숙
주주총회 소집허가
채무자(액트)는 임시주주총회를 개최할 것과 임시주주총회에서 신청인(행사자)이 제안한 주주제안을 의안으로상정하여야 함- 주주제안 내역1) 이사선임 건 (이사후보자 5명)2) 임시주주총회의장은 김성범으로 한다

3-3. 경영권 경쟁2018년 10월 16일 정연걸 외1명의 이사지위확인 등의 사건으로 소송이 제기되었으며 그 항소장을 수령한 2018년 11월 05일에 소송 등의 제기.신청 (경영권 분쟁 소송) 공시를 하였습니다.이와 관련하여, 당사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하였고 소송인이 소취하서를 제출하여 2020년 06월 03일 소송등의 판결.결정(경영권 분쟁 소송) 공시를 진행하였습니다. 따라서 소송인의 소 취하서 제출로 관련사건은 종결되었습니다.
3-4. 의결권 현황

의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,067,441
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,208
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,063,233
-

우선주
-
-

※보고서 작성 기준일 현재, 무상감자를 통해 32,067,441주가 되었고 무상증자에 의한 단수주 매입을 통해 자기주식 4,208주를 취득하여 의결권 행사가능 주식수는 32,063,233주입니다.

3-5. 주식의 사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상신주인수권의내용

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 200 범위 내로서 법령이 허용하는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료일로부터 3월 이내

주주명부폐쇄시기
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 "전자증권법")의 2019년 9월 시행으로, 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화 되었으며, 당사 정관 제9조에 따라 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하도록 하고 있습니다. 이에 '주권의 종류'에 대한 구분은 없습니다.

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
홈페이지

3-6. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 19기 임시주주총회(2022.11.25)

제1호 의안 : 이사선임의 건

제1-1호 의안 : 사내이사 황응연 선임의 건 제1-2호 의안 : 사외이사 조은래 선임의 건

제2호 의안 : 자본금감소(감자결정)의 건

제1호 의안 제1-1호 의안 : 원안대로 가결 제1-2호 의안 : 원안대로 가결 제2호 의안 : 원안대로 가결
-

제 18기 정기주주총회(2022.03.31)

제1호 의안 : 제18기 별도 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 최동락 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 양영학 선임의 건

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 제2-1호 의안 : 원안대로 가결 제2-2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결
-

제 18기2회 임시주주총회(2021.09.10)

제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이창재 선임의 건

제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 제2-1호 의안 : 원안대로 가결
-

제 18기 임시주주총회(2021.04.30)

제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 문성주 선임의 건 제2-2호 의안 : 기타비상무이사 온영두 선임의 건 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 배준오 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 권영상 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 이진규 선임의 건제3호 의안 : 감사 문형석 선임의 건

제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 제2-1호 의안 : 원안대로 가결 제2-2호 의안 : 원안대로 가결 제2-3호 의안 : 원안대로 가결 제2-4호 의안 : 원안대로 가결 제2-5호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결
-

제 17기 정기주주총회(2021.03.31)

제1호 의안 : 제17기 별도 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 한승구 선임의 건(재선임)

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 제2-1호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결
-

제 17기2회 임시주주총회(2020.10.16)

제1호 의안 : 정관변경의 건

제1호 의안 : 원안대로 가결
-

제 17기 임시주주총회(2020.06.26)

제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 윤경욱 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 이재학 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 강형석 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 한승구 선임의 건

제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 제2-1호 의안 : 원안대로 가결 제2-2호 의안 : 원안대로 가결 제2-3호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 제3-1호 의안 : 원안대로 가결
-

제 16기 정기주주총회(2020.03.30)

제1호 의안 : 제16기 별도 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 정원용선임의 건

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 제2-1호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결
-

제 16기 임시주주총회(2019.10.25)
제1호 의안 : 정관변경의 건 2조 목적추가 8조 전환주식 추가 10조 신주인수권 발행주식 총수 17조 전환사채의 액면총액 18조 신주인수권부사채의 액면총액 32조 이사의 수 45조 감사의 수제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김성범 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 청킹핑앤디 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 셰춘화 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 박일홍 선임의 건 제2-5호 의안 : 사내이사 김현모 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 박찬수 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 이길우 선임의 건제4호 의안 : 감사 양희선 선임의 건
제1호 의안 2조 : 부결 8조 : 원안대로 가결10조 : 원안대로 가결17조 : 원안대로 가결18조 : 원안대로 가결32조 : 원안대로 가결45조 : 원안대로 가결제2호 의안제2-1호 의안 : 원안대로 가결제2-2호 의안 : 부결제2-3호 의안 : 부결제2-4호 의안 : 원안대로 가결제2-5호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안제3-1호 의안 : 부결제3-2호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결
-

제 15기 정기주주총회(2019.03.29)
제1호 의안 : 제15기(2018.1.1~2018.12.31) 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 (안) 포함)및 연결 재무제표 승인의건 제2호 의안 : 사내이사 해임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 최낙훈 해임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김창준 해임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 고창균 해임의 건 제3호 의안 : 사외이사 해임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 최운식 해임의 건 제4호 의안 : 감사 해임의 건 제4-1호 의안 : 감사 강춘구 해임의 건 제5호 의안 : 감사선임의 건 제5-1호 의안 : 감사 김은석 선임의 건(신규선임) 제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제8호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제9호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제 1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안제2-1호 의안: 원안대로 가결 제2-2호 의안: 원안대로 가결제2-3호 의안: 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호 의안 : 원안대로 가결제6호 의안 : 원안대로 가결제7호 의안 : 원안대로 가결제8호 의안 : 원안대로 가결제9호 의안 : 원안대로 가결
-

제 15기 임시주주총회(2018.12.07)
제 1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호: 사내이사 김성범 선임의 건 제 2호 의안 : 정관변경의 건
제 1호 의안제1-1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안: 원안대로 가결

제 15기 임시주주총회(2018.10.30)
제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호: 사내이사 황선운 선임의 건 제1-2호: 사내이사 최원석 선임의 건 제1-3호: 사외이사 유승덕 선임의 건 제1-4호: 사외이사 석균삼 선임의 건 제1-5호: 사외이사 조성훈 선임의 건
제1호 의안제1-1호 의안: 원안대로 가결 제1-2호 의안: 원안대로 가결제1-3호 의안: 원안대로 가결제1-4호 의안: 원안대로 가결제1-5호 의안: 원안대로 가결

제14기 정기주주총회(2018.03.28)

제1호 의안 : 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 준비금 감소의 건 제3호 의안 : 현금배당의 건 제4호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 제6호 의안 : 이사선임의 건 6-1호 의안 : 사내이사 박현자 선임의 건 6-2호 의안 : 사외이사 임종건 선임의 건 6-3호 의안 : 사외이사 오승원 선임의 건

제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호 의안 : 원안대로 가결제6호의안 제6-1호 의안 : 부결 제6-2호 의안 : 부결 제6-3호 의안 : 부결

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2019년 08월 29일 최원석외 8인의 지분 2,513,359주를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 10월 25일 양수가 완료되어 보유지분변동에 따라 낙산홀딩스(유)에서 (주)세미콘라이트로 최대주주 변경이 완료되었습니다. 이후 당사의 최대주주인 (주)세미콘라이트는 당사의 경영권을 양도하기 위하여 그 보유주식 및 유상증자 신주 인수와 관련한 계약을 주식회사 메리디안홀딩스와 체결하였고 2021년 7월 21일에 기존 최대주주인 에스엘바이오닉스(구, 주식회사 세미콘라이트)가 보유 회사주식을 일부 매각하고 주식회사 넥스턴바이오사이언스가 주식회사 메리디안홀딩스 보유 회사주식을 양수함에 따라, 회사의 최대주주가 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다.보고서작성기준일 현재 최대주주 및 주요주주의 보유주수와 지분율의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스턴바이오사이언스
최대주주
보통주
4,102,564
8.77
6,417,958
10.01
-

계
보통주
4,102,564
8.77
6,417,958
10.01
-

우선주
-
-
-
-
-

※2022년 3월 25일,동년 5월 3일,11일,6월 16일,9월 30일 전환청구로 인해 보유주식수는 변동이 없으나, 지분율이 변경되었습니다.※보고서 작성 기준일 이후 22.10.04 6회차 2,503,128주 / 22.10.05 6회차 813,514주 / 22.10.06 4회차 385,356주 및 6회차 625,782주 / 22.10.07 6회차 2,315,394주등 총 6,643,174주가 발행되었으며, 이중 2,315,394주는 최대주주의 행사내역으로 최종 주식수는 6,417,958주이며 지분율은 10.01% 입니다.
※증권신고서 제출전일 기준으로 감자를 통해 주식수가 2대 1로 감소하였습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)넥스턴바이오사이언스
-
송명석,이정찬
-
-
-
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
13.43

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)넥스턴바이오사이언스

자산총계
138,949

부채총계
46,214

자본총계
92,735

매출액
16,972

영업이익
-2,389

당기순이익
-4,432

※상기 재무사항은 2021년 사업보고서 연결기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트
-
배준오
-
-
-
(주)에스엘바이오닉스
19.72

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트

자산총계
114,225

부채총계
56,085

자본총계
58,141

매출액
34,526

영업이익
-1,039

당기순이익
7,834

※상기 재무사항은 2021년 사업보고서 연결기준입니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021.07.21

(주)넥스턴바이오사이언스

4,102,564
7.13
주식양수도 계약
보통주 기준

※ 2021년 7월 21일에 기존 최대주주인 에스엘바이오닉스(구, 주식회사 세미콘라이트)가 보유 회사주식을 일부 매각하고 주식회사 넥스턴바이오사이언스가 주식회사 메리디안홀딩스 보유 회사주식을 양수함에 따라, 회사의 최대주주가 주식회사 넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. 2021.07.21 최대주주변경 공시내용을 참조하시기 바랍니다.

※2022년 3월 25일,동년 5월 3일,11일,6월 16일,9월 30일 전환청구로 인해 보유주식수는 변동이 없으나, 지분율이 변경되었습니다.※보고서 작성 기준일 이후 22.10.04 6회차 2,503,128주 / 22.10.05 6회차 813,514주 / 22.10.06 4회차 385,356주 및 6회차 625,782주 / 22.10.07 6회차 2,315,394주등 총 6,643,174주가 발행되었으며, 이중 2,315,394주는 최대주주의 행사내역으로 최종 주식수는 6,417,958주이며 지분율은 10.01% 입니다.

1-3. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
15,220
15,227
99.95
45,801,478
56,913,674
80.48
-

주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 자를 말하며, 최대주주와 그 특수관계인을 제외하고, 규정 제2조 14항의 전문투자자를 포함한 수치입니다. 해당 현황은 2022년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다.

1-5. 최근 6개월 주가 및 주식 거래 실적[증권거래소명 :코스닥증권시장 ] (단위 :원,주)

종 류
22년 09월
22년 08월
22년 07월
22년 06월
22년 05월
22년 04월

보통주
최 고
2,600
1,905
2,175
2,325
1,955
2,140

최 저
1,600
1,605
1,745
1,805
1,645
1,530

평균주가
2,135
1,776
1,950
2,121
1,836
1,895

최고 일거래량
48,636,013
8,904,503
4,591,570
28,657,058
10,321,274
47,895,719

최저 일거래량
606,928
301,066
663,528
997,547
758,713
557,976

월간거래량
243,712,277
27,110,527
45,869,266
122,704,201
48,300,500
97,309,558

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

최동락
남
1963.03
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
(주)LG전자 구매자재,수출입물류,혁신,공장장 근무(주)EV첨단소재 FPCB사업 본부장(부사장)
-
-
없음
2020.01.28~현재
2025.03.30

황응연
남
1963.01
이사
사내이사
상근
경영고문
㈜LG이노텍 인도네시아 법인장㈜LG이노텍 사업기획담당 상무㈜다이나믹디자인 대표이사
-
-
없음
2022.11.25~현재
2025.11.24

양영학
남
1968.11
이사
사내이사
비상근
경영고문
LG이노텍 기획팀장㈜다이나믹디자인 CFO(전무)
-
-
없음
2022.03.31~현재
2025.03.30

온영두
남
1977.05
이사
기타비상무이사
비상근
경영고문
(주)세미콘라이트 기타비상무이사(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트기타비상무이사
-
-
없음
2021.04.30~현재
2024.04.29

배준오
남
1985.04
이사
기타비상무이사
비상근
경영고문
(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트대표이사
-
-
없음
2021.04.30~현재
2024.04.29

권영상
남
1971.02
이사
사외이사
비상근
경영고문
키투웨이 대표
-
-
없음
2021.04.30~현재
2024.04.29

조은래
남
1973.09
이사
사외이사
비상근
경영고문

(前)인천지방법원 판사

(前)서울중앙지방법원 판사

(前)춘천지방법원 속초지원 판사

(前)인천지방법원 부천지원 판사

(前)대법원 재판연구관

(前)창원지방법원 진주지원 부장판사

(前)서울고등법원 고법판사

(前)서울고등법원 형사부 재판장

(現)법무법인 이제 변호사

-
-
없음
2022.11.25~현재
2025.11.24

문형석
남
1976.10
감사
감사
상근
내부감사
현대회계법인 공인회계사
-
-
없음
2021.04.30~현재
2024.04.29

김태완
남
1965.02
본부장
미등기
상근
개발본부장
LG Display 기술혁신 그룹장
-
-
없음
2012.02.01~현재
-

권익기
남
1961.01
전무
미등기
상근
경영지원담당
LG전자 인도네시아 경영관리담당LPD 홍콩 본사 경영관리팀장메르디안솔라 앤 디스플레이 CFO동양산업㈜ CFO & COO
-
-
없음
2021.06.01~현재
-

장동주
남
1969.10
상무
미등기
상근
품질담당
LGD 개발품질
40,000
-
없음
2018.11.20~현재
-

한창욱
남
1969.10
본부장
미등기
상근
생산지원담당
파워로직스 중국법인DMS 중국법인 법인장
-
-
없음
2017.11.01~현재
-

박종국
남
1969.02
법인장
미등기
상근
베트남법인장
LG전자 오산 공장 영업(주)엘텍써키트 생산관리
-
-
없음
2016.09.05~현재
-

홍혁진
남
1968.12
상무
미등기
상근
신사업담당
LG 마이크론연구소LG전자 소재생산기술원
-
-
없음
2019.11.01~현재
-

이희우
남
1965.10
상무
미등기
상근
영업담당
LG 이노텍 영업 ㈜하이소닉 사업총괄 전무
-
-
없음
2022.04.25~현재
-

※보고서 제출일 현재 김성범 대표이사는 임기만료로 사임하였고, 최동락 사내이사가 신임 대표이사로 선임되었으며, 사외이사 이진규는 일신상의 사유로 사임하였습니다.

1-2. 직원 등 현황

가.직원 등 현황

직원 등 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 명, 년, 원)

직원

소속 외

비고

근로자

사업부문

성별

직 원 수

평 균

근속연수

연간급여

총 액

1인평균

급여액

남

여

계

기간의 정함이

기간제

합 계

없는 근로자

근로자

전체

(단시간

근로자)

전체

(단시간

근로자)

FPCB

남

113

-

20

-

133

7.36

4,512,356,564

2,827,291

-

-

-

-

FPCB

여

17

-

3

-

20

8.20

547,661,778

2,281,924

-

디스플레이

남

9

9

5.44

338,339,730

3,132,775

합 계

139

-

23

-

162

7.36

5,398,358,072

8,241,990

-

출처:
당사 제공

주1)
1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하되, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 합니다.

나.미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
7
494
71
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
9
1,500
-

감사
1
300
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
385
106
-

※ 상기 보수현황은 당기중 퇴사한 임원을 포함한 수치임.2-2. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있습니다.

2-3. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
7
514
73
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
36
18
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
27
27
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

당사는 제8기 및 제10기, 15기 주주총회의 결의로 당사 및 계열사 임직원에게 주식매수 선택권 805,000주를 부여하였고, 그 중 250,000주가 취소되었으며, 555,000주는 행사하였습니다.당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 1) 산정방법 : 공정가치접근법(옵션가격결정모형 중 블랙-숄즈모형)

2) 공정가치 산정 가정

구분
내용

1차분
2차분
3차분

부여일 현재 주가
4,150원
2,425원
3,245원

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)
3.74%
3.17%
1.71%

기대행사기간
5년
5년
5.5년

예상주가변동성
73.08%
46.37%
66.90%

기대배당수익율
2.02%
5.84%
1.17%

주식선택권 공정가치
2,218원
1,716원
1,746원

<표2>

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X
-

※당사는 2019.08.30 이사회 결의를 통해 차액보상만 선택하는 것으로 변경한 행사방법을 2020.09.04 이사회를 통해 주식교부로 결의 하였으며, 전기말 기준 부여된 모든 주식이 행사되어 당기 별도의 기재를 하지 않았습니다.부여받은자 및 부여내용은 전기말 사업보고서 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>을 참조하시기 바랍니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
1
-
1

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
1
2
27,119
-
-10,508
16,611

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
10,703
-
-
10,703

계
1
2
3
37,822
-
-10,508
27,314

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등

보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2022.10.11
임시주주총회소집
- 내용 : 임시주주총회 소집 제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 황응연 선임의 건 제1-2호 의안 : 사외이사 조은래 선임의 건 제2호 의안 : 자본금감소(감자결정)의 건- 주주총회예정일 : 2022년 11월 25일
2022년 11월 09일 의안확정 후 재공시

2022.11.09
주요사항보고서(감자결정)
<주요내용>- 감자주식의 종류와 수 : 기명식 보통주 32,067,441주- 감자비율 : 50%(2대1 감자)- 감자기준일 : 2022년 12월 12일- 감자사유 : 결손금봅전을 통한 재무구조 개선- 주주총회 일반결의 사항- 기타자세한 사항은 2022년 11월 9일 공시된 주요사항보고서(감자결정) 공시를 참조바람.
주주총회에서 결의확정 후 감자일정에 맞춰서 진행예정

2022.11.09
주요사항보고서(유상증자)
<주요내용>- 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주 16,100,000주- 증자비율 : 약 50%- 자금조달의 목적 채무상환자금 200억원 운영자금 약 159억원- 증자방식 : 주주우선공모증자- 예정발행가 : 2,235원- 신주배정기준일 : 2022년 12월 22일- 납입일 : 2023년 02월 24일- 기타자세한 사항은 2022년 11월 9일 공시된 주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 참조바람.
감자확정 후 유상증자 일정에 맞춰서 진행예정

2. 우발부채 등에 관한 사항

2. 우발채무 등2-1. 중요한 소송사건 등별도 주석 '34.우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.
2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인

기타(개인)

3. 제재 등과 관련된 사항

3. 제재현황 등 그 밖의 사항3-1. 제재현황- 청약증거금 관리계약 체결의무 위반2016년 5월 17일 9.9억원의 소액공모(납입액 9.9억원)를 실시하면서 증권의 모집개시일 3일 전까지 금융회사 등과 청약증거금 관리계약을 체결 및 계좌를 개설하지 않아 청약증거금 관리계약 체결의무를 위반하였습니다. 이에 「행정절차법」제21조 제1항 및「자본시장조사 업무규정」제36조 제1항의 규정에 의하여 금융감독원으로 2020년 10월 21일 경고 조치 받았음을 알려드립니다.<근거법규>- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조 제1항, 동법 시행령 제137조 제1항,「자본시장조사 업무규정」제26조, [별표 제2호의2] 과태료 부과기준 5.나
<청약증거금 관리계약 제재사항 재발방지대책>당시 담당자의 업무과중 및 미숙한 업무진행으로 발생된 건으로 최근에는 관련부서의 인력충원을 통해 적절한 인원을 배치하여 향후 동일한 건이 발생되지 않도록 운영중에 있습니다.
3-2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

회사의 이행현황

재발방지대책

2018.10.19불성실공시법인 지정

한국거래소

당사

3점 벌점부과
12백만원
유상증자(일반공모) 결정 철회에 의해 불성실공시법인 지정사유 발생-코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조
경위서 및 개선계획서 제출-공시불이행으로 인한 벌점은 공시위반제재금으로 대체부과 요청
자체 점검 강화- 분기별 자체점검을 실시하여 공시에 대한 인식을 제고하고 불성실공시를 예방- 공시담당자 및 공시책임자 실무교육을 강화하여 불성실공시를 예방

3-3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2016.06.20. ~ 2016.12.22)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황
단기매매차익 환수 현황
단기매매차익 미환수 현황

건수
2
-
2

총액
1,167,490,990
-
1,167,490,990

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2016.06.20. ~ 2016.12.22)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익 통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익 취득시
작성일 현재

사내이사
관계없음
2017.12.14
7,330,990
-
7,330,990
청구

단기매매차익 발생사실 통보 및 반환청구 요청
[주3]참조

2018.09.11 ~ 2018.12.14
여

주요주주
관계없음
2018.05.30
1,160,160,000
-
1,160,160,000
청구
[주2]참조
2018.06.19 ~ 2018.09.12
[주1]참조

합 계 (
2
건)
1,167,490,990
-
1,167,490,990

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)[주1] 당사 홈페이지(http://www.actfpc.com)에 2018년 9월 13일 공시하였습니다. 현재 당사 홈페이지는(http://www.evam.co.kr)로 변경되었습니다.[주2] 유선으로 수차례 반환청구를 하였으나 부재로 2018.12.06 대구지방법원 서부지원에 단기매매차익금반환 소송을 제기하였습니다. 사건번호는 2018가합1095이고 소장부본/소송안내서/답변서요약표를 송달하여 2020.05.14 변론종결되었고 2020.06.18 각하판결로 사건이 종료되었습니다.
[주3] 사내이사의 지위로 2016.06.27~2016.12.22 까지 근무하였으며, 퇴사 후 연락두절상태로 주소등 신원이 확인되지 않아 추가적인 청구활동이 종료되었습니다.
<단기매매차익 재발방지대책>내부통제활동 및 지속적인 직원교육을 통해 동일한 건이 발생되지 않도록 노력하고 있습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항없음

4-2. 중소기업기준 검토표

중소기업 확인서_공공기관 입찰외의 용도(22.4.1_23.3.31)_1.jpg
중소기업 확인서_공공기관 입찰외의 용도(22.4.1_23.3.31)_1

4-3. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2022.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토 의견

-

비 고

4-4~7. 법적위험 변동사항~기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4-8. 합병 등의 사후정보
<조광아이엘아이(주)>당사는 2019년 11월 14일 타법인 주식 양수도 계약을 체결함과 동시에 잔금 지급이 완료되어 모든 권리와 의무가 확정되었기에 2019년 11월 14일 주요사항보고서(타법인주식양수결정) 및 합병등 종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다.

당사의 이번 자산양수도 목적은 투자수익을 창출하기 위한 단순 재무적 투자입니다.1. 양수도 내용

구 분
내용

양수도 대상자산
조광아이엘아이(주) 발행 기명식보통주1,000,000주 (지분률 10.12%)

양수도가액
금 10,000,000,000원

대금지급
현금지급

양수인
(주)이브이첨단소재(구.주식회사 액트)

양도인
임만수 외 5인

2. 주요진행일정

구분
일자
비고

외부평가계약일
2019년 11월 08일
회계법인 삼도

외부평가기간
2019년 11월 08일~2019년 11월 14일
-

이사회결의일
2019년 11월 14일
-

자산양수도계약체결일
2019년 11월 14일
-

주요사항보고서 제출일
2019년 11월 14일
-

대금 지급 일정
2019년 11월 14일
매매대금

3. 대금지급방법

구분
지급일
지급금액
지급방법

잔금
2019년 11월 14일
10,000,000,000원
현금지급

합계
10,000,000,000원
-

4. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과목
자산양수 전
증가(감소)
자산양수 후

Ⅰ. 유동자산
25,450
-10,000
15,450

Ⅱ. 비유동자산
41,209
+10,000
51,209

자산총계
66,659
-
66,659

Ⅰ. 유동부채
29,885
-
29,885

II . 비유동부채
1,817
-
1,817

부채총계
31,702
-
31,702

I. 자본금
8,683
-
8,683

II. 이익잉여금
875
-
875

자본총계
34,957
-
34,957

주1) 상기 '자산양수 전' 재무정보는 2018년말 기준으로 작성한 연결 재무제표입니다.주2) 상기 '자산양수 후' 재무정보는 본 자산 양수와 관련한 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

5. 합병등 전후의 재무상황 비교표당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.
<(주)다이나믹디자인(구.(주)세화아이엠씨)>당사는 2021년 05월 12일 (주)우성코퍼레이션과 주식 양수도 계약을 체결 하였으며, 동년 07월 05일 잔금 지급을 완료하여 본 거래가 종료되었습니다.이에 따라, 당사는 2021년 05월 12일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)와 2021년 07월 05일 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다.당사의 이번 자산양수도 목적은 사업다각화 및 신규사업 진출을 위한 투자입니다.

1. 양수도 내용

구 분
내용

양수도 대상자산
(주)세화아이엠씨 발행 기명식보통주31,000,000주 (지분률 19.66%)

양수도가액
금 31,000,000,000원

대금지급
현금지급

양수인
주식회사 이브이첨단소재

양도인
(주)우성코퍼레이션

2. 주요진행일정

구분
일자
비고

외부평가계약일
2021년 05월 04일
한울회계법인

외부평가기간
2021년 05월 04일~2021년 05월 12일
-

이사회결의일
2021년 05월 12일
-

자산양수도계약체결일
2021년 05월 12일
-

주요사항보고서 제출일
2021년 05월 12일
-

대금 지급 일정
2021년 05월 12일
계약금&중도금

2021년 07월 05일
잔금

3. 대금지급방법

구분
지급일
지급금액
지급방법

계약금
2021년 05월 12일
5,500,000,000원
현금지급

중도금
2021년 05월 12일
10,000,000,000원
현금지급

잔금
2021년 07월 05일
15,500,000,000원
현금지급

합계
31,000,000,000원
-

4. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과목
자산양수 전
증가(감소)
자산양수 후

Ⅰ. 유동자산
52,942
-1,000
51,942

Ⅱ. 비유동자산
50,133
+31,000
81,133

자산총계
103,075
+30,000
133,075

Ⅰ. 유동부채
49,346
+30,000
79,346

II . 비유동부채
3,191
변동없음
3,191

부채총계
52,537
+30,000
82,537

I. 자본금
11,445
변동없음
11,445

II. 이익잉여금
-8,070
변동없음
-8,070

자본총계
50,538
변동없음
50,538

주1) 상기 '자산양수 전' 요약재무정보는 ㈜EV첨단소재 2020년말 연결 재무제표를기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 '자산양수 후' 요약재무정보는 본 자산 양수와 관련한 금액만 단순 가감한 내역으로 향후 기말결산 및 외부감사과정에서 확정될 예정으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.5. 합병등 전후의 재무상황 비교표당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.

6. 기타양도인 (주)우성코퍼레이션을 채무자로 하는 주식처분금지가처분 사건이 발생하여 '2021.05.31 기타경영사항(자율공시)'를 통해 공시를 진행한 바 있습니다. 이 후 양도인은 가처분이의 신청을 접수하였고 2021.06.30 가처분이의 신청에 대한 정본을 전달받았습니다. 향후 추가적인 소송에 대한 사항은 예측할 수 없으며, 소송의 결과에 따라서 공시사항이 발생하는 경우 재공시할 예정입니다.* 참고공시 : 20210531 기타경영사항(자율공시)
<(주)와이투솔루션>

당사는 2021년 09월 23일 (주)덕우전자 및 정일권 외 13명과 주식 양수도 계약을 체결 하였으며, 타법인 주식 양수도 금액은 전체 31,270,000,000원이며 상기 (1)보고대상거래인 덕우전자(주)와의 거래는 23,600,000,000원으로 2021년 09월 30일자로 잔금 지급이 완료되었고 (2)보고대상거래인 정일권 외 13명과의 거래는 7,670,000,000원으로 2021년 10월 29일자로 잔금 지급이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.이에 따라, 당사는 2021년 09월 23일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)와 2021년 10월 29일 합병등종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다.당사의 이번 자산양수도 목적은 기존사업 및 신규사업의 역량강화를 위함입니다.(1)양수인 : 덕우전자(주)-계약금(10%) : 2,360,000,000원(2021년 09월 23일)-잔 금(90%) : 21,240,000,000원(2021년 09월 30일)(2)양수인 : 정일권 외 13명-계약금(20%) : 1,534,000,086원(2021년 09월 23일)-잔 금(80%) : 6,135,999,914원(2021년 10월 29일)<덕우전자(주)>

1. 양수도 내용

구 분
내용

양수도 대상자산
(주)와이투솔루션 발행 기명식보통주40,000,000주(지분율 27.17%)

양수도가액
금 23,600,000,000원

대금지급
현금입금 후 주식이체

양수인
덕우전자(주)

양도인
주식회사 이브이첨단소재

2. 주요진행일정

구분
일자
비고

외부평가계약일
2021년 09월 14일
삼도회계법인

외부평가기간
2021년 09월 14일~2021년 09월 23일
-

이사회결의일
2021년 09월 23일
-

자산양수도계약체결일
2021년 09월 23일
-

주요사항보고서 제출일
2021년 09월 23일
-

대금 지급 일정
2021년 09월 23일
계약금(10%)

2021년 09월 30일
잔금(90%)

3. 대금지급방법

구분
수령일
수령금액
비고

계약금
2021년 09월 23일
2,360,000,000원
현금입금

잔금
2021년 09월 30일
21,240,000,000원
현금입금

합계
23,600,000,000원
-

<정일권 외 13명>

1. 양수도 내용

구 분
내용

양수도 대상자산
(주)와이투솔루션 발행 기명식보통주13,000,000주(지분율 8.83%)

양수도가액
금 7,670,000,000원

대금지급
현금입금 후 주식이체

양수인
정일권 외 13명

양도인
주식회사 이브이첨단소재

2. 주요진행일정

구분
일자
비고

외부평가계약일
2021년 09월 14일
삼도회계법인

외부평가기간
2021년 09월 14일~2021년 09월 23일
-

이사회결의일
2021년 09월 23일
-

자산양수도계약체결일
2021년 09월 23일
-

주요사항보고서 제출일
2021년 09월 23일
-

대금 지급 일정
2021년 09월 23일
계약금(20%)

2021년 10월 29일
잔금(80%)

3. 대금지급방법

구분
수령일
수령금액
비고

계약금
2021년 09월 23일
1,534,000,086원
현금입금

잔금
2021년 10월 29일
6,135,999,914원
현금입금

합계
7,670,000,000원
-

4. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과목
자산양수 전
증가(감소)
자산양수 후

Ⅰ. 유동자산
52,942
+4,770
57,712

Ⅱ. 비유동자산
50,133
-
50,133

자산총계
103,075
+4,770
107,845

Ⅰ. 유동부채
49,346
-
49,346

II . 비유동부채
3,191
-
3,191

부채총계
52,537
-
52,537

I. 자본금
11,445
-
11,445

II. 이익잉여금
-8,070
-
-8,070

자본총계
50,538
+4,770
55,308

주1) 상기 '자산양도 전' 요약재무정보는 ㈜EV첨단소재 2020년말 연결 재무제표를기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 '자산양도 후' 요약재무정보는 당해 취득 및 당해 양도로 본 자산 양도와 관련한 금액만 단순 가감한 내역으로 향후 기말결산 및 외부감사과정에서 확정될 예정으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

5. 합병등 전후의 재무상황 비교표당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.

4-9~11. 녹색경영~조건부자본증권의 전환 채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4-12. 보호예수 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

EVAM VINA CO.,LTD(주1)

2018.04.05
베트남 빈푹성
FPCB 해외생산
31,243,036
기업 의결권의 과반수 소유(100.0%)
여

(주1) 당사는 전기중 기업이미지개선을 위해 ACT VINA CO.,LTD→EVAM VINA CO.,LTD로 변경하였습니다.2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)다이나믹디자인
200111-0097272

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

EVAM VINA CO.,LTD(주1)

비상장
2018.04.05

판가 경쟁력확보

1,931
-
100
11,650
-
-
-
-
100
11,650
31,243
511

(주)다이나믹디자인(주2)
상장
2021.05.12
경영참여
31,000
31,000
19.58
15,469
-
-
-10,508
1,033
19.58
4,961
116,041
-25,762

New Epoch Capital LP(주3)
비상장
2021.08.18
단순투자
10,025
-
5.45
10,703
-
-
-
-
5.45
10,703
-
-

합 계
-
-
37,822
-
-
-
-
-
27,314
-
-

(주1) 당사는 전기중 기업이미지개선을 위해 ACT VINA CO.,LTD→EVAM VINA CO.,LTD로 변경하였습니다. 최근사업연도 재무현황은 2021년말 재무제표 기준으로 작성하였습니다.(주2) 2021년 5월에 (주)다이나믹디자인 발행 기명식보통주 31백만주(지분율 19.55%) 및 동사에 대한 경영권을 31,000백만원에 양수하는 계약을 체결하고, 2021년 7월에 잔금지급을 완료하였습니다.또한, 정기주주총회를 통해 30:1의 감자를 진행하여 수량이 변동되었습니다.최근사업연도 재무현황은 2021년 기말 재무현황을 작성하였습니다.(주3) 2021년 7월 30일 ProLogium Holdings INC. 주식 취득을 위해 New Epoch Capital LP의 Series E 펀딩 우선주 청약에 참여하였습니다. 취득금액은 USD 8,500,000으로 Series E 지분에 대한 권리는 현지시차 및 사정에 의해 2021년 08월 18일 취득완료하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음.