꿈비 — 증권신고서(지분증권) (20221229)
제출인: 꿈비

증권신고서(지분증권)
3.3
(주)꿈비

Y

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 12월 29일

회 사 명 :
주식회사 꿈비

대 표 이 사 :
박 영 건

본 점 소 재 지 :
경기도 수원시 영통구 법조로 25 A동 713호(SK레이크뷰타워)

(전 화) 1644-8135

(홈페이지) http://ggumbi.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 박 보 선

(전 화) 1644-8135

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
보통주 2,000,000주

모집 또는 매출총액 :
8,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 1) 한국거래소: 서울특별시 영등포구 여의나루로 76 2) ㈜꿈비: 경기도 수원시 영통구 법조로25 A동 713호 3) 키움증권㈜: 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

[투자자 유의사항]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다.본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것은 아닙니다. 투자자는본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 본건의 공모주식을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다.본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 구체적인 공모 절차에 관해서는 『제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

[예측정보에 관한 유의사항]

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 위와 같은 예측정보에 관한 평가사항 등의 예측정보를 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다", "판단", "판단됩니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래의 재무상태 또는 영업실적에관한 당사 또는 대표주관회사인 키움증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 『제1부 III.투자위험요소』에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 투자자는 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[기타 공지사항]

"당사", "동사", "회사", "꿈비", "㈜꿈비", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 꿈비를 말합니다."대표주관회사", "키움증권" 또는 "키움증권㈜"라 함은 금번 공모의 대표주관회사업무를 맡고 있는 키움증권 주식회사를 말합니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인.jpg
대표이사 등의 확인

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[대외요인(COVID-19, 우크라이나-러시아 전쟁)에 의해 세계경제와 금융시장의 불확실성이 확대될 위험]가. 2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 발생한 신종 코로나 바이러스 감염증(이하 'COVID-19')은 급성 호흡기 질환의 일종으로, 감염 확산세가 전세계적으로 확대되면서 세계경제는 지역, 산업을 막론하고 전방위적인 충격을 받았으며 2022년은 우크라이나-러시아 전쟁으로 인해 글로벌 공급망 훼손 및 인플레이션이 심화되었습니다. 이에따라 세계 경제성장률은 2021년 6.1%에서 2022년과 2023년 각각 3.2%, 2.7%로 둔화될 것으로 전망됩니다. 또한, 한국은행이 2022년 11월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP는 2021년에 4.1%의 성장률를 기록하였으며 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2022년 2.6%, 2023년에는 1.7% 수준을 나타낼 것으로 추정됩니다. 국내 경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장 흐름이 이어지나 2023년 하반기 이후 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 전망입니다.
당사가 주력으로 영위하는 유아용 매트 및 가구 사업은 소매유통업으로 사업의 특성상 가계의 소득 및 구매력과 밀접한 연관이 있으며, 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 최근 인플레이션 조절을 위해서 금리가 상승하고 있고, 향후 추가 상승 가능성이 존재하여 금융시장에 부정적인 영향이 이어질 가능성이 존재합니다. 이 같은 대외충격으로인해 금융시장이 급격히 변동할 경우 공모 이후 당사의 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이점 유의하셔서 투자하시기 바랍니다.
[출산율 저하에 따른 산업 축소 위험]나. 당사가 속해있는 유아용품 산업은 초혼 연령의 상승으로 인한 경제력있는 부모의 증가, 맞벌이 가구 및 가계 소득의 확대로 인한 구매자의 소비력 확대, 콘텐츠의 확장 등에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 유아용품 산업은 유아를 소비대상으로 하는 산업이지만 주 구매자는 유아의 부모이기 때문에 주 사용자와 구매자 타겟이 구분되는 특성이 있습니다. 저출산 시대에 들어서면서 출생아수는 줄어들고 있으나 자녀에 대한 투자를 아끼지 않는 경향으로 관련 산업은 지속적인 성장세에 있습니다. 유아용 매트의 경우 유아의 안전과 층간소음의 해결을 위해 유아가 있는 가정의 경우 필수적으로 구매하고 있어 시장은 견조한 성장세를 보이고 있으며, COVID-19로 인한 실내 활동량의 증가는 시장 형성에 유의적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 최근 층간소음 규제 강화 등 방안 발표에 따라 필요성에 대한 인지가 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 지속적인 출산율 감소로 인한 유아용품 산업 전반이 침체되거나, 경기불황으로 인해 구매자들의 구매력이 약화되는 등 전방시장의 변동으로 인해 당사의 사업이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
[규제 강화에 따른 위험]다. 당사가 영위하는 어린이제품(유아용품) 산업은 유명 콘텐츠 관련 상품과 트렌드에 민감한 제품이 많아 생활용품 대비 신규 인증의 취득이 빈번하며 안전기준을 확보하고 관리하는 역량이 더욱 중요해지고 있습니다. 어린이제품과 관련하여 과거 다양한 법률에서 규제하고 있었으나, 어린이제품을 단독으로 규제하는 법률은 전무하였습니다. 다양한 어린이제품이 출시되고 신종 화학 물질 출현 등에 따라 어린이 안전을 확보하기 위하여 2015년 6월 '어린이제품 안전 특별법'이 시행되었고, 어린이제품 안전 특별법 시행규칙에서 안전확인대상으로 규정한 어린이제품 중 합성수지제 어린이제품은 어린이용 침대가드, 바닥 매트 등을 포함하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 유아용 매트는 산업 관련 각종 인증 및 테스트를 통과한 제품으로 이러한 산업 표준 및 규제는 제품의 안전관리 및 개선이 가능할 뿐만 아니라 대외적으로 안전성을 확보할 수 있어 긍정적인 작용을 하고 있습니다.
다만, 당사가 사업에 대한 지속적인 관리 부실 및 부진한 기술개발 등의 요인으로 관련 기준에 부합하지 못한 제품을 생산하였을 경우 브랜드 신뢰도가 하락되고 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[경쟁 심화에 따른 위험]라. 당사가 영위하는 유아용품 시장은 다양한 기업들이 사업을 영위하고 있고, 각 세부항목별로 시장이 분할되어 있어 대기업보다는 중소기업 위주로 경쟁체제가 형성되어 있습니다. 국내 유아매트 시장은 고관여 제품군으로 고객 니즈를 빠르게 반영해야 하는 환경으로 단기간에 브랜딩을 통해 매출을 일으키기는 어려운 구조이므로 단기간에 성과를 내야하는 대기업의 매출 구조 특성상 대기업이 진출하기에 구조적 진입장벽이 있습니다. 당사는 유아매트 및 유아용 가구 시장의 후발주자로서 이를 극복하기 위하여 차별회된 제품 출시를 통한 프리미엄화 전략을 기반으로 제품 개발 역량 확보에 집중적인 투자를 진행하였습니다. 그 결과 실용성, 안전성, 심미성의 가치 반영을 통해 제품 개발, 구조 디자인 개발 능력을 확보하였고 이는 특허/디자인권 등 388건(등록 및 출원 포함)의 지적재산권 보유 및 세계 디자인 3대 어워드 석권하여 개발능력을 입증하였습니다.

다만, 신규 경쟁사의 지속적인 진입 및 글로벌 주요 기업의 시장 진입, 경쟁사들의 서비스 단가 인하 등으로 시장 내 경쟁강도가 높아질 경우 당사의 시장 내 경쟁 우위가 약화될 수 있으며 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.[원재료 수급 관련 위험]
마. 당사는 주요 제품 중 유아용 매트를 제외하고 모두 외주가공업체에서 원재료까지 조달하여 생산된 제품을 제공하고 있습니다. 주요 원재료의 경우 PE폼, PU원단 등 보편적으로 유통되는 제품으로 기술력이 요하는 제품이 아니기에 수급에 어려움은 없으며, 단가 또한 최근 3개년 원재료 가격은 큰 변동성이 없는 형태로 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 다만, 유아 제품 특성상 유해 물질이 검출되지 않거나 기준치 이하인 원재료를 사용해야 한다는 원칙이 있어 당사는 국내에 직접 제조 공장을 확보한 복수의 거래처와 거래를 하고 있으며, 정기적으로 유해 물질 함유에 대해 공인기관의 성적서를 제출받고 있습니다. 또한 원재료는 생산 기간을(원재료 조달 기간 약 3주) 고려하여 당사의 생산 계획에 따라 당월에 사용할 원재료 발주를 전월에 진행하여 원활한 생산이 이루어져 적기에 완제품화 할 수 있도록 수행하고 있습니다. 따라서 원재료 수급이 당사에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 제한적일 것으로 판단되나, 원재료의 일시적인 수급불균형으로 인하여 가격변동이 발생하는 경우 당사의 제품 생산에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.[외주생산 관련 위험]
바. 당사 주력 제품인 매트류는 원자재를 당사가 직매입하여 외주 가공업체에 공급하여 외주가공하는 방식으로 생산하고 있으며, 유아거실가구 중 원목거실가구 제품은 해외 생산을 통해 OEM 생산으로 공급받고 있습니다. 스킨케어 제품은 국내 업체에서 개발하여 당사가 선별한 제품을 공급받는 ODM 형태로 공급받고 있습니다. 당사는 설립초기부터 높은 수준의 품질 관리 정책을 고수하고 있으며 이에 따라 외주처에 대해서도 정기적인 관리를 진행하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 외주가공업체의 생산능력 저하, 서비스 품질 문제, 과도한 비용 청구로 당사 제품 품질에 영향을 미칠 수 있으며, 가격경쟁력 하락과 같은 위험이 존재합니다. 또한 갑작스러운 대량주문 등으로 인해 외주업체의 생산능력을 초과할 경우 납기가 지연될 위험성이 존재하며, 납기지연으로 인해 발생하는 당사의 신뢰도 저하는 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 인건비 상승 및 물류비용 상승에 따라 외주가공비가 인상될 경우 수익성이 하락할 수 있습니다.[브랜드 신뢰도 및 평판에 관한 위험]
사.당사가 영위하는 유아용품 산업의 경우 구매자의 제품 구매 기준이 타 제품 대비 높기 때문에 제품의 신뢰도가 매우 중요하며, 브랜드 가치의 유지 및 향상은 이용자 기반 확대, 신규 비즈니스 기회 및 파트너사 확보에 중요한 요소입니다. 신규 이용자 유치를 위해서는 기존 이용자의 만족도 향상이 중요한 요소라고 판단하고 있습니다. 따라서 브랜드 가치를 높이기 위하여 기존 이용자을 통해 지속적으로 피드백을 받아 제품의 기능을 향상시키고, 지속적으로 고객이 필요한 제품을 노출하여 충성도를 높이고 있습니다. 그러나 당사가 출시한 제품이 시장에 정상적으로 안착하지 못하거나 고객의 니즈를 제대로 반영하지 못하여 이용자에게 높은 만족도를 주지 못할 수도 있습니다. 당사는 브랜드 가치의 유지 및 향상을 위해 연구개발을 지속하고 고객 클레임 관리, 반품률 관리, 불량률 관리를 통해 제품 품질을 향상시키고자 노력하고 있으나 이러한 사전 조치가 당사가 개발하는 제품 전체에 발생할 수 있는 관리 부실 위험 요인을 차단하는 것으로 판단할 수 는 없으며 당사가 예상하지 못하는 요인에 의해 브랜드 가치가 훼손될 수 있습니다. 따라서 브랜드 가치를 성공적으로 유지하거나 향상시키지 못하는 경우가 발생할 경우 이는 당사 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.[신규사업 사업화 지연에 따른 위험]
아. 당사는 기존 주력 사업인 유아 용품 개발 및 판매사업 이외에 기존 사업을 통해 확보한 국내 이커머스 시장에서의 신뢰와 CS 시스템, 높은 품질, 팬덤 마케팅, 다양한 영업채널 등을 기반으로 신규로 유통사업에 진출하였습니다. 2022년부터 본격적으로 유통사업을 시작하였으며 현재 G7커피와 프리미엄 유아가구 브랜드인 고이터의 국내 총판사업을 진행하고 있습니다. 당사는 기 확보한 유통채널, 마케팅 능력 등을 기반으로 사업 확장을 위하여 신규 브랜드 유통에 진입하였고 향후 당사 매출 성장에 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다. 그러나 신규 브랜드 런칭은 필연적으로 초기 투자 비용이 발생되기 때문에 단기적으로 재무지표의 악화를 유발할 수 있으며, 해당 사업부가 성공적으로 시장에 안착하지 못할 경우 향후 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.[유통채널 확대에 따른 위험]
자. 당사의 경우 국내는 온라인을 통한 D2C 판매를 기본 정책으로 하고 있으며, 자사몰을 비롯하여 네이버 스마트스토어 및 오픈마켓, 채널(SSG, 롯데쇼핑 등)에 입점하여 소비자 접점을 넓히고 판매를 확대하고 있습니다. 또한, 오프라인 매장으로 판매채널을 확장하여 매출을 확대할 계획이며, 향후 온라인 및 오프라인 상품 구성 및 사양을 세분화하여 마진구조 특화 상품 중심으로 이원화할 계획입니다.다만, 자사몰 대비 최종 소비자에 대한 직접적인 관리가 어렵기 때문에 관리영역에 제한이 따를 수 있어 유통망 관리를 철저히 하지 못할 경우 매출 및 브랜드 평판을 악화시킬 가능성이 존재합니다. 또한, 오프라인 채널로 판매 영역을 넓힐 경우 인건비 및 마케팅 비용 등 비용이 확대될 뿐만 아니라 COVID-19와 같은 전염병이 확산될 경우 매출에 직접적인 타격이 있을 수 있어 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

[수익성 관련 위험]가. 당사는 유아용 매트 및 유아가구 등의 제조 및 판매사업을 주력으로 하고 있으며 관련 매출을 통해 꾸준히 영업이익 및 순이익을 시현하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 매출액은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 이는 당사의 주력 제품인 유아용 매트가 아이의 안전을 위한 필수재로 인식되고 있고, 성장시기에 따른 활동반경 확대로 인한 추가구매 및 교체주기 도래에 따른 재구매가 이루어져 신규 고객 뿐만 아니라 기존 고객에 대한 락업 효과에 따른 것으로 파악됩니다. 또한, 최근 층간소음 규제가 강화됨에 따라 소음 방지를 위한 수요도 자연스럽게 증가하여 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.
당사의 영업활동 및 시장 수요 증가에 따라 사업의 성장성 및 수익성은 더욱 향상될 것으로 예상되나 당사의 예상과 달리 영업의 부진, 전방산업의 침체, 영업비용의 증가 등에 따른 시장 환경 변화로 수익이 감소할 수 있으며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[재무안정성 관련 위험]나. 당사의 부채비율은 2019년 572.3%, 2020년 207.5%, 2021년 110.1%, 2022년 3분기 96.5%로 매년 감소하는 추세입니다. 차입금 의존도 또한 2019년 66.4%, 2020년 40.9%, 2021년 34.0%, 2022년 3분기 34.1%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2019년 본사 이전에 따른 시설 차입금 증가 등으로 인해 부채비율과 차입금이 증가하였으나 이익시현 및 유상증자를 통해 지속적으로 감소하고 있으며, 업종평균 대비 양호한 수준으로 재무안정성 악화 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 경영 성과 악화, 신규 사업 추진 및 투자를 위한 자금조달 등으로 인해 부채가 증가할 시 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 투자자들께서는 당사의 재무 안정성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시시기 바랍니다.
[매출채권 관련 위험]다. 당사는 자사몰이나 온라인 몰 등을 통해 고객에게 직접 제품을 판매하는 구조로, 매출채권 규모 자체가 크지 않으며 장기 미회수 채권금액은 미미한 편이고, 그에 따른 대손충당금 설정액 또한 매출채권 잔액 대비 매우 낮은 수준입니다. 당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2021년 기준 동사는 평균 180일 이상된 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있는데 보유한 매출채권 잔액 대비 대손충당금이 매우 낮은 수준으로 채권 회수율은 양호하다고 판단됩니다.
다만, 향후 급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[재고자산 관련 위험]라. 당사의 재고자산은 매출액이 증가함에 따라 2019년 17억 1천만원에서 2021년 20억 8천만원까지 지속적으로 증가하고 있으나, 매출액 대비 재고자산의 비중은 약 10% 내외를 유지하고 있습니다. 당사의 재고자산은 대부분 제품으로 구성되어 있으며, 그밖에 원재료, 저장품 및 상품이 있습니다. 당사의 재고자산은 최종 판매 시점 이후 1년 이상 경과된 품목에 대해서 재고변동 없을시 100%의 충당금을 설정하고 있고, 매년말 평가를 통하여 매출액 대비 원가가 높은 제품에 대해서는 추가적인 충당금을 설정하고 있으며, 매 회계연도말 평가기준의 적정성 검토를 진행하고 있습니다. 당사의 경우 재고자산의 대부분이 3개월 미만으로 장기체화된 재고자산의 비중은 매우 낮은 편이므로 재고자산 누적에 따라 재무안정성이 악화될 가능성은 낮다고 판단됩니다.
다만, 재고자산에 대한 평가에 있어 관련 매출의 감소, 고객사의 변심, 제품의 단종, 생산의 중단 등에 따라 진부화 재고로 평가될 시 자산의 감소로 재고자산 평가손실이 발생할 가능성이 크며, 당사 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
[신규시설 투자 관련 위험]마. 당사는 생산을 효율화를 도모하기 위하여 현재 외부생산을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 유아용 매트 등 주력 품목들의 매출 규모가 확대되면서 원가 및 품질 경쟁력을 확보하고 물류 비용 절감을 위하여 스마트 공장 건립을 통한 자체 생산 라인 구축을 진행하고 있습니다. 스마트 공장의 구축으로 당사는 원가 절감뿐만 아니라 물류창고 공간확보, 재고자산 부담의 감소 효과가 기대되며 이를 통해 수익성 확대를 기대하고 있습니다.
다만, 당사의 생산시설 확장 및 운영과정에 있어서 원재료 확보의 어려움, 제조장비 공급업체와의 문제, 장비 오작동 및 고장 등으로 인한 추가비용 지출의 위험성과 생산량 확대의 불확실성이 존재합니다. 생산량의 확대가 원활하게 이루어지지 못할 경우 고객의 수요에 대응하기 어려우며, 그 결과 시장 점유율이 하락할 위험이 있습니다.
당사의 경우 공모자금을 신규시설에 투자할 계획이므로 금번 공모가 예상대로 진행되지 않을 경우 시설 착공 일정에 차질이 생길 수 있으며, 그 외 비용의 경우 일부 차입금이 소모될 예정임에 따라 당사 부채비율이 높아져 재무안전성을 악화시킬 가능성이 존재합니다. 또한, 실제 판매량과 사전에 예상한 생산량 사이에 큰 차이가 발생할 경우
당사는 투자금액의 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있으며, 신규 설비투자의 증가가 수익 확대로 이어지지 않을 경우 당사의 재무상황 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기바랍니다.
[이자율 상승에 따른 위험]바. 당사는 2022년 3분기말 기준 고정금리 차입금 및 변동금리 차입금은 각 27억원 보유하여 총 차입금 54억원을 보유하고 있습니다. 당사 부채비율은 2022년 3분기 기준 96.5%로 업종평균 169.3% 대비 낮은 편이고 변동금리 차입금의 비중이 약 50% 수준으로, 금리 상승에 따른 이자비용 상승 영향을 받을 수 있습니다.
당사는 변동금리 차입금을 약 27억원 보유함에 따라 이자율이 100bp 상승시 차입금에 대한 이자비용을 연간 26,667천원을 추가로 부담할 위험이 있으며, 이는 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[영업현금흐름 관련 위험]아. 당사는 프리미엄 매트 및 유아용 가구를 소비자를 대상으로 직접 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립시부터 제품 개발 및 마케팅에 집중하고자 외주생산체제로 운영하고 있으며 마케팅 활동 역시 당사가 직접 운영함으로서 효율을 극대화하면서 매출성장을 시현하고 있습니다. 이로 인해 본격적인 매출 성장세를 시현하고 있는 2019년 이후 양(+)의 영업현금흐름을 기록해 왔습니다.다만, 2022년 G7 커피 유통사업을 본격적으로 시작하면서 상품 발주에 따른 대금 지급 기한, 매출채권 회수 기간 등이 기존 유아용 가구 사업과는 달리 다소 장기간이 소요됨에 따라 2023년 3분기 기준으로는 음(-)의 영업현금흐름을 기록하였습니다. G7 커피 유통사업이 본격화 되면서 초기 재고 확보 등에 따른 운전자금 증가에 기인하는 것으로 향후 개선될 것으로 예상되고 있으나
영업 부진 등이 발생시 영업활동현금흐름은 더욱 악화될 수 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우 추가적인 외부자금 조달이 필요할 수 있으므로 당사의 재무구조가 악화될 수 있는 위험이 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[종속기업 경영 실적 부진에 따른 연결 손익 악화 위험]자. 당사는 증권신고서 제출일 현재 ㈜소브 및 ㈜테라컴퍼니를 연결대상 종속기업으로 두고 있으며, 청산 진행중인 ㈜테라컴퍼니를 제외하고 ㈜소브는 당사의 연결기준 재무제표에 반영되고 있습니다. 2021년 기준 ㈜소브의 실적은 매출액 48백만원, 당기순손실 78백만원, 2022년 3분기 기준 실적은 매출액 202백만원, 당기순손실 10백만원입니다. 종속기업의 경영 실적이 당사의 매출액에서 차지하는 비중은 낮은 편이나,
추후 영업환경 악화로 경영실적이 부진할 경우 당사의 연결 손익이 악화될 위험이 존재합니다.
[이해관계자 거래 관련 위험]차. 증권신고서 제출일 현재 당사는 이해관계자와의 거래 규모가 유의적이지 않으며, 관련 채권 및 채무 금액도 당사의 재무상태에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 이해관계자거래통제 규정 등 내부통제 절차를 수립하여 관계회사와의 거래 시 적절한 내부통제를 구축하고 있다고 판단됩니다.
그러나 향후 예상치 못한 특수관계자 거래가 발생하고 적절한 내부통제 절차가 진행되지 않아 특수관계자에 부의 이전 등이 발생할 경우, 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[최대주주 등의 주식 증여 관련 사항]카. 당사의 최대주주인 박영건 및 특수관계인은 증권신고서 제출일 현재 보통주 458,060주를 회사에 무상증여하였습니다. 이에 따라
기존 보유 주식 대비 증여 이후 최대주주 등의 지분이 하락하였으며, 증여분이 당사의 자기주식으로 편입되었습니다. 당사는 자기주식 458,060주에 대하여 향후 자기주식 처분에 따른 자기주식 처분이익 또는 자기주식 처분손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 대해 인지하시기 바랍니다.
[내부 정보 관리 미흡 위험]타. 코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 내부정보관리규정을 제정하고 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다. 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고
여러 사유들로 인해 중요한 사항에 대한 공시가 누락되거나, 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할수 없으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[임직원 등의 위법행위 발생 가능성 위험]파. 당사 임직원 등의 위법행위가 발생할 경우, 이는 당사의 법규 위반으로 이어질 수 있고 당사에 대한 제재 및 소송으로 연결 될 수 있습니다. 당사가 예상하지 못하는사유로
임직원이 법규를 위반할 경우 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등이 발생할 수 있으며 이는 당사의 사업, 영업성과 또는 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[경영 환경 변화 위험]하. 당사의 경영진은 전문성 및 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나
최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.
[소송 및 우발채무에 따른 위험]거. 당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 존재하지 않습니다. 하지만 향후 당사 특허권 분쟁, 핵심인력의 이탈로 인한 관련 기술의 유출이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만,
소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[희망공모가 산정방식의 한계에 따른 위험]가. 당사의 희망공모가는 주가수익비율(PER)을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의
희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.
[유사회사 선정의 부적합 가능성]나. 당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나
비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 증권가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.
[상장주선인 주식 취득 관련 사항]다. 상장시 공모 주식 2,000,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 60,000주를 취득하게 됩니다. 이는 상장 이후의 주식수 7,938,930주의 0.76%이며 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속 보유하게 됩니다.
이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며, 동 주식은 상장일 이후 3개월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능하며 이경우 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.
[상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험]라. 금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」제28조제1항제1호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다.
그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.
[상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험]마. 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 및 자발적 보유확약에 따라 공모주식 및 상장주선인의무인수 주식수를 포함한 상장예정주식수 7,938,930주 중 6,038,930주(76.07%)는 보호예수 및 매도금지 주식이며,
유통가능물량은 1,900,000주(23.93%)로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할수 있습니다.또한, 추가적으로 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
[주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 위험]바. 당사는 2차례 주식매수선택권을 임직원에게 부여하였고, 증권신고서 제출일 현재 행사되지 아니한 잔여 주식매수선택권은 219,339주입니다. 임직원에게 부여된 주식매수선택권이 모두 행사될 경우 추가적으로 발행될 보통주 219,339주는 상장예정주식수의 약 2.76% 입니다.
주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 주식매수선택권 부여를 통한 주식보상비용으로 인하여 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[수요예측 경쟁률에 관한 주의사항]사. 당사의 수요예측 예정일은 2023년 01월 26일(목)~27일(금)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2023년 01월 31일(화)~02월 01일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다.
따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
[환매청구권(Put-Back Option) 및 초과배정옵션 미부여]아. 금번 공모에서는 「유가증권인수업무에 관한 규칙」개정으로 일반청약자에게 "공모 가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
또한, 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 금번 공모 진행 시 주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 초과배정옵션에 관한 계약을 체결하지 않았으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
[기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험]자. 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며,
동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.
[투자설명서 교부 관련 사항]차. 2009년 2월 4일부로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거,
일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.
[증권신고서 상 재무정보 제한 위험]카. 본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.
[상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험]타. 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것입니다. 또한, 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사인 키움증권 간 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며,
상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
[공모 주식수 변동 가능 유의]파. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조②항1호에 따라 수요예측 실시후,
모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
[「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험]하. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 2021년 1월1일 이후 증권신고서를 제출한 기업공개에 대해서는 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.
이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험]거. 2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜은 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용하며, 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다.
이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[수요예측에 따른 공모가격 결정]너. 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호에 따라
기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.
[집단 소송으로 인한 소송 위험]더. 증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해
당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.
[소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험]러.
소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.
[일일 가격제한폭 확대]머. 2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의
일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.
[미래 예측 진술의 포함]버. 본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며,
해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.
[지배주주와 투자자와의 이해상충 위험]서. 본 공모 후 최대주주인 박영건을 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주 5,571,376주(공모 후 70.18%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다. 또한,
지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[투자자의 독자적 판단 요구]어. 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다.
본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.
[증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성]저.
본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
2,000,000
100
4,000
8,000,000,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
보통주
2,000,000
8,000,000,000
430,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.01.31 ~ 2023.02.01
2023.02.03
2023.01.31
2023.02.03
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설투자
6,790,000,000

발행제비용
450,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

이은석
특수관계인
532,468
250,000
282,468

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
2,000,000
100
4,000
8,000,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
보통주
2,000,000
8,000,000,000
430,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.01.31 ~ 2023.02.01
2023.02.03
2023.01.31
2023.02.03
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다

주2)
단위당 모집(매출)가액 모집(매출)총액 인수금액 인수대가는 ㈜꿈비의 제시 공모희망가액인 4,000원 ~ 4,500원 중 최저가액 기준입니다

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 ㈜꿈비가 협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다

주5)
우리사주조합 청약일 : 2023년 01월 31일 (1일간)기관투자자 청약일 : 2023년 01월 31일 ~ 02월 01일 (2일간)일반청약자 청약일 : 2023년 01월 31일 ~ 02월 01일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 2023년 01월 31일부터 02월 01일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 금번 공모의 경우 일반청약자의 이중청약이 불가하오니, 유의하시기 바랍니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2022년 11월 04일 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 12월 19일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'(신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제1호(주식의 분산요건)의 요건을 구비하여야 함)을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집, 매출하는 주식총수의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 당해 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다.또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.그 세부적인 사항은『5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항』에 설명되어 있습니다.

취득자
증권의종류
취득수량
취득금액
비고

키움증권㈜
보통주
60,000
240,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의의무 취득분

주9)
총 인수대가는 총 공모금액(상장주선인 의무인수분 포함)의 5% 또는 4.3억원 중 큰금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 인수인이 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준입니다. 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜꿈비의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,750,000주(공모주식의 87.5%),구주매출 250,000주(공모주식의 12.5%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

구분
공모 주식수
비율
비 고

일반공모
1,900,000주
95.0%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
100,000주
5.0%
우선 배정

합 계
2,000,000주
100.0%
-

[청약대상자 유형별 배정내역]

공모대상
배정주식수
배정비율
주당공모가액
모집(매출)총액(주2)
비고

우리사주조합
100,000주
5.0%
4,000원(주1)
400,000,000원
주6

일반청약자
500,000주~ 600,000주
25.0%~ 30.0%
2,000,000,000원~ 2,400,000,000원
주3,주6

기관투자자
1,300,000주~ 1,400,000주
65.0%~ 70.0%
5,200,000,000원~ 5,600,000,000원
주4,주5

합 계
2,000,000주
100.0%
8,000,000,000원
-

주1)
주당 공모가액이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(4,000원 ~ 4,500원) 중 최저가액으로 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후, 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주2)
모집(매출)총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 4,000원 ~ 4,500원의 제시밴드 최저가액인 4,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하였습니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제3항에 따라 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등(1) 모집의 방법

[모집방법 : 일반공모]

모집대상
배정주식수(비율)
비고

일반공모
1,662,500주(95.0%)
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
87,500주(5.0%)
우선 배정

합계
1,750,000주(100.0%)
-

[모집의 세부내역]

모집대상
배정주식수
배정비율
주당모집가액
모집총액
비고

우리사주조합
87,500주
5.0%
4,000원(주3)
350,000,000원
주1.

일반청약자
437,500주~ 525,000주
25.0%~ 30.0%
1,750,000,000원~ 2,100,000,000원
-

기관투자자
1,137,500주~1,225,000주
65.0%~ 70.0%
4,550,000,000원~ 4,900,000,000원
주2

합 계
1,750,000주
100.0%
7,000,000,000원
-

주1)
금번 공모에서 우리사주조합에 모집주식 중 87,500주(5.0%)를 우선배정하였습니다.

주2)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8항에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지,제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니합니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것※또한 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 고유재산으로 금번 수요예측에 참여하기 위해서도 같은 요건을 만족해야 합니다. 이때 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 봅니다.

① 투자일임업(또는 일반 사모집합투자업) 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사(또는 집합투자회사)가 운용하는 전체 투자일임재산(또는 집합투자재산)의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 투자일임회사(또는 집합투자회사)가 운용하는 전체 투자일임재산(또는 집합투자재산)의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 또는 일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 또는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산 또는 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제3항, 제5항 및 제6항에 따라 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산(또는 집합투자재산) 구성내역을 기재한 수요예측 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주3)
배정주식수(비율)의 변경① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수인이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주4)
'주당모집가액'이란 대표주관회사인 키움증권㈜와 ㈜꿈비가 제시한 공모희망가액 4,000원 ~ 4,500원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 키움증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 키움증권㈜와 ㈜꿈비가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주5)
모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 4,000원 ~ 4,500원 중 최저가액인 4,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주6)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등
(1) 매출의 방법

[매출방법 : 일반공모]

매출대상
배정주식수(비율)
비고

일반공모
237,500주(100.0%)
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
12,500주(5.0%)
우선 배정

합계
250,000주(100.0%)
-

[매출의 세부내역]

매출대상
배정주식수
배정비율
주당매출가액
매출총액
비고

우리사주조합
12,500주
5.0%
4,000원(주3)
50,000,000원
주1

일반청약자
62,500주~ 75,000주
25.0%~ 30.0%
250,000,000원~ 300,000,000원
-

기관투자자
162,500주~ 175,000주
65.0%~ 70.0%
650,000,000원~ 700,000,000원
주2

합 계
250,000주
100.0%
1,000,000,000원
-

주1)
금번 공모에서 우리사주조합에 매출주식 중 12,500주(5.0%)를 우선배정하였습니다.

주2)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8항에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지,제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 아니합니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것※또한 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 고유재산으로 금번 수요예측에 참여하기 위해서도 같은 요건을 만족해야 합니다. 이때 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 봅니다.

① 투자일임업(또는 일반 사모집합투자업) 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사(또는 집합투자회사)가 운용하는 전체 투자일임재산(또는 집합투자재산)의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

② 투자일임회사(또는 집합투자회사)가 운용하는 전체 투자일임재산(또는 집합투자재산)의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 또는 일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 또는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산 또는 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제3항, 제5항 및 제6항에 따라 위 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사)임을 확약하는 확약서 및 투자일임재산(또는 집합투자재산) 구성내역을 기재한 수요예측 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주3)
배정주식수(비율)의 변경① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수인이 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주4)
'주당매출가액'이란 대표주관회사인 키움증권㈜와 ㈜꿈비가 제시한 공모희망가액 4,000원 ~ 4,500원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 키움증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 키움증권㈜와 ㈜꿈비가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주5)
매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 4,000원 ~ 4,500원 중 최저가액인 4,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주6)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주7)
금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소

위탁의 내용 및 조건

매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

㈜꿈비(경기도 수원시 영통구 법조로25A동 713호)
이은석 보유주식 250,000주를 수요예측 후 결정된 공모가액으로매출
매출잔량이 발생한 경우 총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

(단위: 주)

보유자

회사와의 관계

증권의 종류

매출전보유증권수

매출증권수(주1)

매출후보유증권수

이은석
특수관계인
기명식보통주
532,468
250,000
282,468

합 계

532,468
250,000
282,468

주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)

금번 상장 이후 이은석은 보통주 282,468주(상장예정주식수의 3.6%)를 보유하며, 매출 후 보유 주식수 전체에 대해 아래와 같이 의무보유를 실시합니다.

의무보유 주식수
의무보유 기간

282,468주
2년 6개월

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주식수
주당 취득가액
취득총액

키움증권㈜
60,000주
4,000원
240,000,000원

주1)
주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액(4,000원 ~ 4,500원)의 밴드 최저가액인 4,000원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차
금번 ㈜꿈비의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차]

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사와발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사 홈페이지 통하여 개별 통보(부득이한 경우유선, Fax 및 E-mail 통보)

나. 공모가격 산정 개요
대표주관회사인 키움증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
4,000원 ~ 4,500원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜꿈비와 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 결정할 예정입니다.

상기 도표에서 제시한 희망공모액의 범위는 ㈜꿈비의 절대적 평가 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 시장상황, 산업위험 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜꿈비와 대표주관회사인 키움증권㈜이 협의하여 최종 확정할 예정입니다.공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.
다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2023년 01월 26일
인터넷 공고 (주1)

기업 IR
2023년 01월 26일
(주2)

수요예측 일시
2023년 01월 26일 ~ 01월 27일
-

문의처
- ㈜꿈비 (☎ 1644-8135)- 키움증권㈜ (☎ 02-3787-9860, 5029)
-

주1)
수요예측 안내공고는 대표주관회사인 키움증권㈜의 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련한 기업 IR은 2023년 01월 26일에 진행될 예정이며, 시간 및 장소는 대표주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지의 수요예측 안내 공고를 참조하시기 바랍니다.

주3)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2023년 01월 27일 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격(가) 기관투자자
"기관투자자"란『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야합니다.
① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측 등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제 87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지아니하도록 할 것2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자 등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[고위험고수익투자신탁]

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2016년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호 나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[벤처기업투자신탁]

『조세특례제한법』제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제)

① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 “벤처기업투자신탁”이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 “벤처기업등”이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우

『조세특례제한법 시행령』

제14조(벤처투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)①법 제16조제1항제2호에서 “대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁”이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 “벤처기업투자신탁”이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 “투자신탁”이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 기관투자자 중 마목「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제6항의 금융투자업자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제1항을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다.한편 상기의 기관투자자가 투자일임재산이 아닌 투자일임회사의 고유재산으로 수요예측에 참여하고자 할 경우에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제2항의 요건 중 어느 하나를 충족해야 금번 수요예측에 참여하실 수 있습니다.기관투자자가 투자일임회사로 수요예측에 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제3항에 따라 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며 이에 대한 확약서 및 이를 증빙할 수 있는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건]

『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조의2(투자일임회사 등의 수요예측등 참여 조건)

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.1. 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

※ 한편 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 고유재산으로 금번 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 요건 중 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 집합투자회사의 고유재산으로 금번 수요예측에 참여하실 수 있습니다.기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제6항에 따라 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며 이에 대한 확약서 및 이를 증빙할 수 있는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산 수요예측 참여 조건]

1.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제6항에 따라 일반 사모집합투자업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제6항에 따라 집합투자회사가 운용하는 전체 집합투자재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (일반 사모집합투자업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 일반 사모집합투자업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 집합투자재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

※ 기관투자자 중 사목「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 조건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다.신탁회사는 신탁재산으로 수요예측에 참여하는 경우 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[신탁회사의 수요예측 참여 조건]

1.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것2.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느하나에 해당하지 아니할 것3.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

(나) 참여제외대상
다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다.① 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말함). 다만, 제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.② 발행회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제6항제1호에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자

■ 불성실 수요예측 참여자 : "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제17조의2 제1항에 따라 다음 각호의1에 해당하는 자를 말합니다.ⓐ 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자.ⓑ 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위를 한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다.가. 해당 주식을 매도 등 처분하는 행위나. 해당 주식을 대여하거나, 담보로 제공 또는 대용증권으로 지정하는 행위다. 해당 주식의 종목에 대하여 법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 행위. 이 경우 일별 잔고는 공매도 수량을 차감하여 산정한다.(이하 이 항 및 <별표1>에서 같다)라. 그 밖에 경제적 실질이 가목부터 다목에 준하는 일체의 행위ⓒ 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자.ⓓ 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 법 제11조를 위반한 자ⓔ 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 자ⓕ 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우ⓖ 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측 등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우ⓗ수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일ㆍ설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우ⓘ 기타 인수질서를 문란케 한 자로서 제ⓐ호 부터 제ⓗ호에 준하는 자.■ 키움증권㈜의 불성실 수요예측 참여자의 정보관리에 관한 사항"증권 인수업무 등에 관한 규정" 제17조의2 제3항에 의거, 키움증권은 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측 참여자에 대한 아래 정보를 금융투자협회에 통보하며 해당 불성실 수요예측 참여자에 대한정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측 참여자 등록부를 작성하여 관리합니다1. 사업자등록번호(또는 외국인투자등록번호)2. 불성실수요예측참여자의 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측 참여행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입 주식수 × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유확약위반(주1)

의무보유 확약위반주식수* × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액1.5억원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

수요예측등 정보 허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반 대리청약
대리청약 처분이익

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반
12개월 × 환매비율(주2)

고위험고수익투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

주1)

의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

주4)
감면 :1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중의 경미성, 그 밖의 정상을 참작하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경 또는 면제(불성실 수요예측참여자로 지정하되 수요예측 참여제한을 하지 않거나, 불성실 수요예측참여자로 지정하지 않는 것) 할 수 있음2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율([해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은주식수 × 확약기간 일수) ] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함)이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음

주5)

제재금 산정기준1) 제재금 : Max [수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익*]* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있음2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있음

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익 × (-1)

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유 확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익* - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익포함

수요예측등 정보 허위 작성ㆍ제출

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반 대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

⑦ 금번 공모시에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라 동 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사 등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율

기관투자자
1,300,000주 ~ 1,400,000주
65.0% ~ 70.0%

주1)
비율은 전체 공모주식수 2,000,000주에 대한 비율입니다.

주2)
일반청약자 배정분 500,000주 ~ 600,000주(25.0%~30.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

수요예측참여자
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 신청 가격으로 나눈주식수 및 1,400,000주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 '참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부 등)' 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자는 소화할수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기바랍니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 1개월, 3개월의 의무보유기간을 확약할 수있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 70.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주1)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참여하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법 및 유의사항(가) 참여 방법

구 분
내 용

참여 기간
2023년 01월 26일(목) ~ 01월 27일(금)

참여 시간
09:00 ~ 17:00

참여 방법
홈페이지에 인터넷 접수(홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는보완적으로 우편이나, E-mail의 방법에 의해 접수)

문의처
02-3787-9860, 5029

① 홈페이지 접속 :「www.kiwoom.com ⇒ 전체메뉴 ⇒ 뱅킹/업무 ⇒ 수요예측 ⇒ 참여/수 정/취소」② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호), 키움증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력※ 인터넷 접수의 경우 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 키움증권㈜ 영업부를 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전에 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.③ 참여기관투자자 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(나) 유의사항

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 키움증권㈜에 본인명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다.

※ 금번 공모시에는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.② 금번 수요예측시에는 가격을 제시하지 않는 참여방법은 인정되지 않고 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하므로 가격이 기재되어 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.③ 집합투자회사의 경우 집합투자업자, 집합투자업자(고유) 및 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산으로 참여가 가능하며 기타국내기관투자자의 경우 기타국내기관투자자, 고위험고수익투자신탁 및 투자일임회사, 신탁회사로 각각 구분해참여할 수 있으며 그 경우 해당 그룹별 각각의 계좌로 참여하여야 합니다.④ 참여자가 집합투자업자로 참여하는 경우 펀드별 참여내역을 1건의 명의로 통합하여 참여하여야 하며, "펀드명, 펀드설정금액(순자산), 신청가격, 신청수량" 등을 직접 입력하거나 대표주관회사인 키움증권㈜가 정하는 소정의 양식인 수요예측참여 총괄집계표(Excel File)을 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑤ 참여자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량 등 수요예측 참여 자격을 검증할 수 있는 항목을 직접 입력하여야하며, 별도로 「증권 인수 업무 등에 관한 규정」 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 확약서와 총괄집계표 등을 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑥ 참여자가 투자일임회사로 참여하는 경우 참여 적격 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서" 등 대표주관회사인 키움증권㈜가 정하는 소정의 양식인 수요예측참여 총괄집계표(Excel File)을 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑦ 참여자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 따른 적격 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "벤처기업투자신탁 확약서"를 대표주관회사인 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑧ 참여자가 신탁회사로 참여하는 경우 참여 적격 신탁회사임을 입증할 수 있는 "신탁회사 확약서"를 대표주관회사인 키움증권 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 첨부파일을 직접 수요예측 과정에서 시스템에 첨부하여 제출해야 합니다.⑨ 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.⑩ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 동일한 집합투자회사가 뮤추얼펀드, 신탁형펀드의 형태로 수요예측에 참여할 경우 수요예측 참가신청서 상에 각각 펀드의 참여수량 및 가격을 통합한 1개의 수요예측 참가신청서에 의해 동일한 가격으로 수요예측에 참여하여야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기바랍니다.⑪ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다. 특히, 집합투자업자가 불성실 수요예측 참여 행위를 하는 경우에는 당해 집합투자업자가 운용하는 전체 펀드에 대해 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다.⑫ 수요예측 인터넷 참여를 위한 '사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호' 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, '사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호' 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑬ 수요예측 참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자는 펀드 만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하여 향후 키움증권㈜에서 실시하는 수요예측 참가자격이 일정기간 제한되므로 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑭ 수요예측 참가시 의무보유확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유확약 기간까지의 잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 5일 이내에 키움증권㈜ 기업금융본부 기업금융1팀으로 E-mail(ipo@kiwoom.com)로 보내주시길 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자에 대하여 '불성실수요예측 참여자'로 지정되어 일정기간(불성실 수요예측 발생일 이후 6개월부터 12개월간까지) 키움증권㈜가 대표주관회사로 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 한편, 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.
⑮ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.[기타 내용은 "(다) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다.]

(다) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

② 수요예측참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사 키움증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌가 개설되어 있어야 합니다. 특히, 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 키움증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.

③ 참가신청수량이 각 수요예측 참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.

④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 집합투자기구의 경우 일반 펀드가입자의 피해 방지를 위하여 펀드에서 미청약이나 주금 미납입이 발생한 경우에도 불성실수요예측 참여자로 지정하지 아니하고 제재금을 부과합니다. 단, 해당 사유발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측 참여행위가 있었던 경우에는 제재금 부과를 적용하지 아니하고 불성실 수요예측참여자로 지정합니다.

⑤ 본 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조18호 및 19호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 투자일임회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사, 신탁회사 및 부동산신탁회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의 제1항 혹은 제2항의 각호에 해당하는 투자일임회사, 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사, 신탁회사 및 부동산식탁회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.⑥ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산,벤처기업투자신탁, 신탁재산을 구분하여 각각 개별 계좌로 신청해야하며, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산에 대해서는 각각의 펀드별 참여내역을 통합하여 구분별로는 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한후 신청하여 주시기 바랍니다.⑦ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 키움증권㈜ 홈페이지「http://www.kiwoom.com ⇒ 전체메뉴 ⇒ 뱅킹/업무 ⇒ 수요예측 에서 확인하시기 바랍니다.

(7) 확정공모가액 결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다.
(8) 수량배정방법

① 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등) 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.

② 금번 수요예측시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 단, 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」 제9조제7항에 의거하여 공모주식을 배정합니다.③ 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 해당 집합투자업자에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하므로, 해당 펀드에 배정하여 자체적으로 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.④ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30%이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 의무보유 확약여부를 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

⑤ 적격 참여자인 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁 등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 보고, 의무배정 부족분에 대해서는 다른 기관투자자에게 배정될수 있습니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

⑥ 대표주관사가 「증권 인수업무에 등 관한 규정」제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 집합투자회사 등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측 등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조 제1항 제2호의4, 제99조 제2항 제2호의4, 제109조 제1항 제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자 등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(9) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보
대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com → 전체메뉴 → 뱅킹/업무 → 수요예측 → 수요예측 배정결과 조회)에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별통보에 갈음합니다.
(10) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항

① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량의 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정물량에 합산하여 배정합니다.

③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.
⑤ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

[㈜꿈비 주요 공모 일정]

구 분
일 자
비 고

수요예측일
개시일
2023년 01월 26일
-

종료일
2023년 01월 27일

청약기일
개시일
2023년 01월 31일
(주1)

종료일
2023년 02월 01일

배정 및 환불
2023년 02월 03일
-

납입기일
2023년 02월 03일
-

구 분
일 자
비 고

수요예측 안내 공고
2023년 01월 26일
인터넷 공고 (주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2023년 01월 30일
인터넷 공고 (주3)

청 약 공 고
2023년 01월 31일
인터넷 공고 (주4)

배 정 공 고
2023년 02월 03일
인터넷 공고 (주5)

주1)
우리사주조합 청약일 : 2023년 01월 31일 (1일간)기관투자자 청약일 : 2023년 01월 31일 ~ 02월 01일 (2일간)일반청약자 청약일 : 2023년 01월 31일 ~ 02월 01일 (2일간)기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주2)
수요예측 안내 공고는 2023년 01월 26일 대표주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지(http://www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)
모집 또는 매출가액 확정 공고는 2023년 01월 30일 대표주관회사인 키움증권㈜홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)
청약공고는 ㈜꿈비(https://ggumbi.com) 및 대표주관회사인 키움증권㈜홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)
배정 공고는 2023년 02월 03일 대표주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지(http://www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주6)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일 1영업일 전(2023년 02월 02일) 16:00 까지 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우, 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 추가납입이 발생 시 청약 마감일(2023년 02월 01일) 20:00 까지 키움증권㈜홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시할 예정입니다.

주7)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

나. 청약에 관한 사항

(1) 일반 사항모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

[청약사무취급처]

① 우리사주조합 : 키움증권㈜ 본점② 기관투자자 : 키움증권㈜ 본점 및 홈페이지(www.kiwoom.com)

③ 일반청약자 : 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com), HTS, MTS

키움금융센터(1544-9000), ARS(1544-9900),

영업부(서울시 영등포구 여의나루로4길 18, 2층)

(2) 우리사주조합의 청약
우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 키움증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.
(3) 일반청약자의 청약
일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간(2023년 01월 31일 ~ 02월 01일)에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무 취급처 내에서의 이중청약은 불가능합니다.
(4) 일반청약자의 청약자격
대표주관회사의 일반청약자 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[키움증권㈜의 일반청약자 청약자격 및 청약한도 기준]

구 분

내 용

청약자격

·청약일까지 키움증권㈜에 위탁계좌를 개설한 자 (단, 청약 2일차에 키움증권㈜ 영업부에서 위탁계좌를 개설한 경우 청약이 제한됨)

청약한도

키움증권 금융상품 평가금액에 따라 우대 청약고객은 일반 청약고객 청약한도의 150%까지 청약이 가능합니다.

청약우대여부

우대고객

·일반청약한도의 150%·청약 신청 시작일 직전 1개월 기준 금융상품(펀드/MMF,ELS,랩,ISA,RP,채권) 평잔금액 2천만원 이상인 고객 * 일부 상품의 경우 조기소진 시 당일 판매가 불가할 수 있습니다. * 단, 외화RP 제외

일반고객

·일반청약한도의 100%·청약 신청 시작일 직전 1개월 기준 금융상품(MMF,펀드,ELS,랩,ISA,RP,채권) 평가금액 2천만원 미만인 고객 * 일부 상품의 경우 조기소진 시 당일 판매가 불가할 수 있습니다. * 단, 외화RP 제외

청약수수료징수

구분

·공모주 청약 이용매체에 따라 청약 건당 아래의 표와 같이 청약수수료를 징수합니다.

온라인(홈페이지,HTS,MTS,ARS 등)를 통한 청약
키움금융센터 및 영업부를 통한 청약

우대고객

수수료 면제
청약건당: 3,000원

일반고객

수수료 면제
청약건당: 5,000원

·청약수수료는 배정여부와 관계없이 환불금 입금 시 징수됩니다.(미배정시에도 징수)

■ 유의 사항

▶ 우대조건 충족을 위한 금융상품 평가금액은 결제기준으로 평가되며 실제 청약 개시일 D-1일까지의 결제금액에 대해서만 평가금액에 포함됩니다.* 예시) 2.8 청약신청시작일 /1.8 ~ 2.7 평잔금액)

▶ 금융상품 결제기준 : 펀드 매수결제일 (T+1일~T+3일), ELS (배정일), 랩/ISA(운용개시일)

※ 금융상품 평가금액은 변동될 수 있습니다. 우대혜택을 받으시려는 고객님께서는 변동성을 감안하여 충분한 평가금액(평잔 2천만원 이상)을 유지 하시기 바랍니다.

(5) 기관투자자의 청약
수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약" 이라 함)은 청약일인 2023년 01월 31일 ~ 02월 01일 양일간에 키움증권㈜ 홈페이지를 통하여 주식을 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 02월 03일 08:00 ~ 12:00 사이에 대표주관회사인 키움증권㈜에 납입하여야 합니다.수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자 청약미달을 고려하여 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도잔액을 한도로 하여 1주 단위로 청약을 할 수 있으나, '우선배정 청약' 청약결과 청약미달 잔여주식이 있는 경우에만 배정받을 수 있습니다.수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 우선배정 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
(6) 청약이 제한되는 자

아래「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(7) 청약주식 단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 키움증권㈜이 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

[일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율]

구 분
일반청약자배정물량
청약우대여부
1인당 최고청약한도
청약증거금율

키움증권㈜
500,000주~ 600,000주
우대고객
45,000주 ~ 60,000주
50%

일반고객
30,000주 ~ 40,000주

[청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

20주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 40,000주 이하
1,000주

45,000주 초과 ~ 60,000주 이하
1,500주

주1)
일반청약자의 최고 청약한도는 30,000주 ~ 40,000주이나 우대고객에 해당하는 경우에는 45,000주 ~ 60,000주까지 청약이 가능합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(8) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
우리사주조합
100%
(주)

일반청약자
50%

기관투자자
0%

주1)

상기 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.① 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 02월 03일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2023년 02월 03일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.② 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 02월 03일 08:00~12:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 납입당일에 주금납입금으로 대체됩니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.③ 대표주관회사 키움증권㈜는 청약자의 주금납입금을 납입기일에 [KB국민은행 광교상현역점]에 납입합니다.

주2)
청약증거금이 납입금액에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생의 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 한편, 청약증거금이 납입금액에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생의 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

다. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율
① 우리사주조합 : 총 공모주식의 5.0%(100,000주)를 배정합니다.② 기관투자자 : 총 공모주식의 65.0%~70.0%(1,300,000주 ~ 1,400,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0%~30.0%(500,000주 ~ 600,000주)를 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 특히, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 의거하여 일반청약자에게 공모주식 25%인 500,000주에 우리사주조합 청약 결과에 따른 우리사주조합 미청약 잔여주식의 일부 또는 전부를 합하여 일반청약자(최대 공모주식의 5%, 100,000주)에게 배정할 수 있습니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 동 규정 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 키움증권㈜과 ㈜꿈비가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정 기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 우리사주조합은 배정주식수 내(100,000주)에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 금번 IPO는 일반청약자에게 500,000주에서 600,000주 이하를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 250,000주 ~ 300,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 대표주관사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.③ 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.④ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 청약주식수에 비례하여 안분배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 청약 2일차의 익영업일인 2023년 02월 02일 오후 16:00까지 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수합니다.⑤ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 우리사주조합 미청약 잔여주식 배정 등으로 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다.⑥ 균등방식 배정 이후 일반청약자 배정수량은 일반청약자의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 1주 이상을 배정받은 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

⑧「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지
일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2023년 02월 01일 대표주관회사인 키움증권㈜의 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항(1) 투자설명서의 교부 및 청약방법
① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 합니다.② 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.③ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

[키움증권㈜ 투자설명서 교부 방법]

구 분
투자설명서 교부방법

기관투자자
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

일반청약자
① 교부장소 : 키움증권㈜ 본사 2층 영업부② 교부일시 : 청약기간내 (2023년 01월 31일 ~ 02월 01일)③ 교부방법 : 본 주식의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서를 교부하는 방법, 또는 대표주관회사 홈페이지와 HTS(Home Trading System), MTS(Mobile Trading System)를 통한 전자문서의 방법으로 교부합니다.(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우1) 대표주관회사 홈페이지를 통한 전자문서에 의한 사전 교부대표주관회사인 키움증권㈜은 본 증권신고서의 효력 발생 이후 최종 공모가격이 확정된 정정신고서가 공시된 이후 투자설명서를 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시할 예정이며 투자자들은 홈페이지에서 아래와 같이 전자문서에 의한 투자설명서를 다운로드 방식으로 사전에 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 실제 청약시에는 아래 기재된 '2) 청약 채널별 청약시 투자설명서 교부'에 따라 투자설명서를 교부 받아야청약이 가능합니다.금번 공모주 청약시 일반청약자들은 상기와 같은 방식을 통해 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후청약 여부를 결정하시길 바랍니다.2) 청약 채널별 청약시 투자설명서 교부① HTS(Home Trading System)와 MTS(Mobile Trading System) 및 홈페이지 청약대표주관회사인 키움증권㈜의 HTS인 영웅문 또는 MTS인 영웅문S,영웅문S#, 홈페이지를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 대표주관회사인 키움증권㈜의 HTS인 영웅문에서는 온라인업무 → 청약(공모주/공모채권/실권주) → 청약입력/취소, MTS중 영웅문S에서는 업무 → 공모주청약 → 공모주 청약입력, MTS중 영웅문S#에서는 국내업무 → 공모주 → 청약신청, 홈페이지(www.kiwoom.com)에서는 전체메뉴→ 뱅킹/업무 → 권리/청약 → 공모주청약에서 투자설명서를 확인하셔야만 청약이 진행됩니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.② 키움금융센터 및 ARS 청약대표주관회사인 키움증권㈜의 키움금융센터(1544-9000) 및 ARS(1544-9900)를 통해 청약 할 경우에는 키움증권㈜의 HTS인 영웅문 또는 MTS인 영웅문S와 영웅문S# , 홈페이지를 통해 투자설명서를 교부받으신 후 청약이 가능합니다. 단, 키움금융센터(1544-9000) 또는 ARS(1544-9900)를 통해 투자설명서 거부를 하신 경우 청약이 가능합니다.③ 본사 영업부 내방 청약본 공모의 청약취급처인 키움증권㈜ 본사 영업부에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 투자설명서 교부시는 투자설명서 교부 희망 또는 거부 여부를 확인하고 청약서를 작성하여야 합니다.(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사인 키움증권㈜ 본사 영업부에 내방하시어, 청약신청서에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

마. 기타의 사항(1) 신주인수권증서에 관한 사항금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 증자방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.
(2) 주권교부에 관한 사항① 주권교부예정일 : 청약결과 주식 배정 확정 시 대표주관회사가 공고합니다.② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.
(3) 전자등록된 주식양도의 효력에 관한 사항전자등록된 주식을 양도하는 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제35조 제2항에 따라 계좌간 대체의 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.
(4) 대표주관회사의 정보이용 제한 및 비밀유지

대표주관회사인 키움증권㈜은 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.
(5) 한국거래소 상장예비심사신청 승인에 관한 사항
당사는 2022년 11월 04일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 12월 19일 상장예비심사신청서에 대한 심사 결과 상장에 부적합하다고 인정될 만한 사항이 없음을 통지 받았습니
다.
(6) 주권의 매매개시일
주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 코스닥시장지를 통하여 안내할 예정입니다.
(7) 환매청구권
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모시 동 규정 제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인 수 인
인수주식의종류 및 수
인수조건

명칭
고유번호
주소

키움증권㈜
00296290
서울시 영등포구 여의나루로4길18 키움파이낸스스퀘어빌딩
보통주2,000,000주
총액인수

주1)
대표주관회사인 키움증권㈜이 전체 공모주식의 100%(2,000,000주)를 인수합니다.

주2)
금번 코스닥시장 상장 공모에는 별도의 초과배정옵션 계약을 체결하지 않았으므로,추가로 발행되는 주식 및 별도의 인수수수료는 없습니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
키움증권㈜
430,000,000원
주1

주1)
인수대가는 희망공모가액 4,000원 ~ 4,500원 중 최저가액인 4,000원 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수금액 포함 기준)의 5% 또는 4.3억원 중 큰 금액이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될수 있습니다.

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항
금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜꿈비의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

키움증권
보통주
60,000주
240,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정 상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 ㈜꿈비가 협의하여 제시한 희망공모가액 4,000원 ~ 4,500원 중 최저가액인 4,000원 기준으로 확정공모가격에 따라 의무인수주식수가 변동될 수 있습니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

라. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항
당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 키움증권㈜과 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 1년까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사의 최대주주와 그 특수관계인 및 자발적 보호예수 대상자는 기제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.
(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 키움증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조 제1항(공동주관회사)에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정 옵션
금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정 옵션 계약을 체결하지 않았습니다.
(4) 일반청약자의 환매청구권
금번 공모와 관련하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역
당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅,증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 100원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 정관상 명시된 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.
1. 주식에 관한 사항

제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 당 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다.

2. 액면금액

제6조(1주의 금액)당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 100원으로 한다.

3. 주식의 종류

제8조(주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행할 회사의 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.

③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제8조의 2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식 총수의 4분의1 범위 내로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 10%이내에서 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.

⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다.

⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다.

⑨ 상환가액은 발행가액에 발행 시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 하며, 가산금액은 이자율, 시장 상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑪ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

제8조의 3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식 총수의 2분의1 범위 내로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 10% 이내에서 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.

⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 1월이 경과하면 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.

⑧ 회사는 발행일로부터 1월이 경과한 후 전환주식의 발행 시에 이사회가 정한 사유에 해당하는 경우 전환주식을 전환할 수 있다.

⑨ 제7항 또는 제8항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.

⑩ 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.

제9조 (주식 등의 전자등록)

회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의 6의 규정에 의하여 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 「상법」 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 유가증권시장에 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.

④ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

제11조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 동종 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제52조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제53조 (분기 배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월이 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

6. 의결권에 관한 사항

제26조 (결의)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며, 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로서 한다.

제27조 (의결권의 대리행사)

주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다. 대리인이 의결권을 행사함에는 표결 전에 그 권한을 증명하는 서면을 의장에게 제출하여야 한다.

제28조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사의 주식은 의결권이 없다.

제29조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권을 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 2010 년 개인사업자를 설립하여 유아용 놀이방매트, 패브릭 소품의 제조/판매를 시작하였으며, 이후 좀더 체계적이고 고품질 프리미엄 브랜드를 지향하고자 2014 년에 ㈜꿈비로 법인 전환하였습니다. 법인 전환 이후 꿈비(GGUMBI), 리코코(LICOCO), 오가닉그라운드(Organic ground), 미미루(MIMIRU), 파미야(FAMIYA) 등의 브랜드를 런칭하여 놀이방 매트 뿐만 아니라 유아용 침구류 및 가구, 스킨케어, 세제 , 반려동물 용품 등으로 사업 다각화를 진행중입니다.당사가 운영 중인 주요 브랜드 현황은 다음과 같습니다.

브랜드

특징

꿈비(GGUMBI)

- '꿈꾸는 베이비'의 줄임말로 2015년 01월 런칭

- 범퍼침대, 베이비룸, 원목거실 가구 등 유아 거실 가구를 주력 제품으로 판매

미미루(MIMIRU)

- 북유럽 신화에 기록된 지혜의 샘 수호신인 거인 '미미르'의 이름을 따온 브랜드로 2015년 06월 런칭

- 알러지케어 기능성 아기 침구, 베개, 낮잠이불 아기 침구를 판매

리코코(LICOCO)

- 독일어로 '사랑'을 뜻하는 'Liebe'와 아이가 다쳤을 때 아프지 말라고 입으로 호호 불어주는 소리를 뜻하는 순우리말 '코코'를 결합하여 탄생한 프리미엄 놀이방매트 브랜드

파미야(FAMIYA)

- '가족'이란 뜻의 FAMILY에서 따온 이름으로 내 가족인 반려동물과 안전한 생활을 할 수 있도록 돕는 브랜드로 2019년 07월 런칭

- 반려동물과 교감을 더 많이 하고 반려동물의 권리를 보호할 수 있는 제품으로, 강아지계단, 강아지매트 등을 판매

오가닉그라운드

(Organic ground)

- 자연 성분과 유기농 인증 성분을 담은 유아 화장품 브랜드

- 2019년 5월 런칭, 글로벌 6대 안심인증 획득

소브(SOVE)

- 아이를 사랑하는 엄마아빠의 부드러운 마음을 담아 지은 SOFT LOVE의 줄임말로 2021년 08월 런칭

- 중저가의 폴더매트, 셀프시공 롤매트, 퍼즐매트 등 판매

바바디토(BABADITTO)

- 아이를 뜻하는 BABA와 ~과같다를 뜻하는 DITTO의 합성어

- 아이와 같은 순순함을 담은 프리미엄 감성 세제 브랜드

- 2021년 10월 런칭한 세탁세제, 주방세제 등을 판매

당사의 최근 3개년도 및 2022년 3분기 기준 품목별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

[품목별 매출현황]

(단위 : 백만원)

매출유형
품목
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
유아용 가구
14,645
71.5%
18,227
87.4%
16,941
91.6%
14,651
95.4%

유아용 스킨케어
1,194
5.8%
978
4.7%
372
2.0%
29
0.2%

기타
1,180
5.8%
1,186
5.7%
1,154
6.2%
669
4.4%

소계
17,019
83.1%
20,391
97.8%
18,467
99.8%
15,349
100.0%

상품 등
3,469
16.9%
460
2.2%
32
0.2%
-
-

합계
20,488
100.0%
20,851
100.0%
18,499
100.0%
15,349
100.0%

주1. 별도 재무제표 기준이며, 제품 매출에는 배송비 매출이 포함되어 있습니다.

[대외요인(COVID-19, 우크라이나-러시아 전쟁 등)에 의해 세계경제와 금융시장의 불확실성이 확대될 위험]가. 2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 발생한 신종 코로나 바이러스 감염증(이하 'COVID-19')은 급성 호흡기 질환의 일종으로, 감염 확산세가 전세계적으로 확대되면서 세계경제는 지역, 산업을 막론하고 전방위적인 충격을 받았으며 2022년은 우크라이나-러시아 전쟁으로 인해 글로벌 공급망 훼손 및 인플레이션이 심화되었습니다. 이에따라 세계 경제성장률은 2021년 6.1%에서 2022년과 2023년 각각 3.2%, 2.7%로 둔화될 것으로 전망됩니다. 또한, 한국은행이 2022년 11월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP는 2021년에 4.1%의 성장률를 기록하였으며 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2022년 2.6%, 2023년에는 1.7% 수준을 나타낼 것으로 추정됩니다. 국내 경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장 흐름이 이어지나 2023년 하반기 이후 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 전망입니다.
당사가 주력으로 영위하는 유아용 매트 및 가구 사업은 소매유통업으로 사업의 특성상 가계의 소득 및 구매력과 밀접한 연관이 있으며, 경기변동에 민감한 편입니다. 또한, 최근 인플레이션 조절을 위해서 금리가 상승하고 있고, 향후 추가 상승 가능성이 존재하여 금융시장에 부정적인 영향이 이어질 가능성이 존재합니다. 이 같은 대외충격으로인해 금융시장이 급격히 변동할 경우 공모 이후 당사의 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이점 유의하셔서 투자하시기 바랍니다.

2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 발생한 신종 코로나 바이러스 감염증(이하 'COVID-19')은 급성 호흡기 질환의 일종으로, 감염 확산세가 전세계적으로 확대되면서 세계경제는 지역, 산업을 막론하고 전방위적인 충격을 받았으며 이에 따라 세계 경제성장률은 2020년 -3.2%으로 크게 위축되었습니다.2022년 10월 국제통화기금(IMF)이 발표한 세계경제전망에 따르면 2022년은 COVID-19의 영향 및 긴축적 통화ㆍ재정정책과 더불어 우크라이나-러시아 전쟁으로 인해 글로벌 공급망 훼손 및 인플레이션이 심화되었으며, 이에따라 세계 경제성장률은 2021년 6.1%에서 2022년과 2023년 각각 3.2%, 2.7%로 둔화될 것으로 전망됩니다. 주요 선진국 및 신흥개도국의 경제 성장률 전망치도 직전 예상치보다 하락하는 등 대외 충격에의해 세계경제의 불확실성이 확대되는 모습을 보이고 있습니다.

[글로벌 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구분
2021년
2022년 전망
2023년 전망
직전 전망과의 차이

2022년
2023년

세계
6.1
3.2
2.7
-
-0.2

선진국
5.2
2.4
1.1
-0.1
-0.3

미국
5.7
1.6
1.0
-0.7
-

유로존
5.4
3.1
0.5
0.5
-0.7

일본
1.7
1.7
1.6
-
-0.1

영국
7.4
3.6
0.3
0.4
-0.2

캐나다
4.5
3.3
1.5
-0.1
-0.3

신흥개도국
6.8
3.7
3.7
0.1
-0.2

중국
8.1
3.2
4.4
-0.1
-0.2

인도
8.7
6.8
6.1
-0.6
-

러시아
4.7
-3.4
-2.3
2.6
1.2

브라질
4.6
2.8
1.0
1.1
-0.1

멕시코
4.8
2.1
1.2
-0.3
-

사우디아라비아
3.2
7.6
3.7
-
-

한국
4.1
2.6
2.0
0.3
-0.1

(자료: 2022년 10월 IMF 세계경제전망(WEO Update October 2022, IMF)

또한, 한국은행이 2022년 11월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP는 2021년에 4.1%의 성장률를 기록하였으며 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2022년 2.6%, 2023년에는 1.7% 수준을 나타낼 것으로 추정됩니다. 국내 경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장 흐름이 이어지나 2023년 하반기 이후 대외 불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 전망입니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분
2021
2022년(E)
2023년(E)

연간
상반
하반
연간
상반
하반
연간

GDP
4.1%
2.9%
2.4%
2.6%
1.3%
2.1%
1.7%

민간소비
3.7%
4.2%
3.8%
4.7%
4.3%
1.3%
2.7%

설비투자
9.0%
-7.1%
-0.2%
-2.0%
0.7%
-6.7%
-3.1%

지적재산생산물투자
4.4%
4.5%
3.6%
4.7%
3.5%
3.6%
3.6%

건설투자
-1.6%
-4.3%
1.0%
-2.4%
2.4%
-2.4%
-0.2%

상품수출
10.5%
5.9%
0.8%
3.4%
-3.7%
4.9%
0.7%

상품수입
12.8%
5.2%
0.6%
5.8%
2.0%
-1.2%
0.4%

(자료: 한국은행 경제전망보고서, 2022.11)

전 세계적인 노력에도 불구하고 COVID-19의 장기화 가능성을 배제할 수 없으며, 변이 바이러스의 확산으로 사태가 다시 악화되는 변수가 생길 수 있습니다. 또한, 최근 미국 연방준비은행의 긴축적인 통화정책 기조에 따라 경기침체 가능성이 높아지고 있으며, 우크라이나-러시아 전쟁 심화에 따른 지정학적 위험 확대로 인한 글로벌 공급망 손상에 따른 추가적인 변동석 확대 가능성 또한 존재합니다.당사가 주력으로 영위하는 유아용 매트 및 가구 사업은 소매유통업으로 사업의 특성상 가계의 소득 및 구매력과 밀접한 연관이 있으며, 경기변동에 민감한 편입니다. 또한 최근 인플레이션 조절을 위해서 금리가 상승하고 있고, 향후 추가 상승 가능성이 존재하여 금융시장에 부정적인 영향이 이어질 가능성이 존재합니다. 이 같은 대외 충격으로인해 금융시장이 급격히 변동할 경우 공모 이후 당사의 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이점 유의하셔서 투자하시기 바랍니다.

[출산율 저하에 따른 산업 축소 위험]나. 당사가 속해있는 유아용품 산업은 초혼 연령의 상승으로 인한 경제력있는 부모의 증가, 맞벌이 가구 및 가계 소득의 확대로 인한 구매자의 소비력 확대, 콘텐츠의 확장 등에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 유아용품 산업은 유아를 소비대상으로 하는 산업이지만 주 구매자는 유아의 부모이기 때문에 주 사용자와 구매자 타겟이 구분되는 특성이 있습니다. 저출산 시대에 들어서면서 출생아수는 줄어들고 있으나 자녀에 대한 투자를 아끼지 않는 경향으로 관련 산업은 지속적인 성장세에 있습니다. 유아용 매트의 경우 유아의 안전과 층간소음의 해결을 위해 유아가 있는 가정의 경우 필수적으로 구매하고 있어 시장은 견조한 성장세를 보이고 있으며, COVID-19로 인한 실내 활동량의 증가는 시장 형성에 유의적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 최근 층간소음 규제 강화 등 방안 발표에 따라 필요성에 대한 인지가 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 지속적인 출산율 감소로 인한 유아용품 산업 전반이 침체되거나, 경기불황으로 인해 구매자들의 구매력이 약화되는 등 전방시장의 변동으로 인해 당사의 사업이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

유아용품 산업은 과거에는 의류, 완구 등에 한정되어 있었으나, 최근에는 애니메이션, 캐릭터, 키즈카페 및 유아전문사진관, 교육, 식품, 엔터테인먼트, 금융 등 다양한 분야로 확장 및 발전하는 추세입니다.

[유아용품 산업의 분류]

구분

1차 분류

2차 분류

세부 내용

유아용품 산업

상품 산업

생활용품

장난감, 기저귀, 가구, 유모차 등

식품

분유, 간식 등

의류

아동복, 신발 등

기타

유아용 화장품 등

서비스 산업

콘텐츠

출판, 방송, 게임, 캐릭터, 광고 등

교육

어린이집, 학원, 온라인 교육 등

헬스케어

병원 등

금융

어린이 펀드, 어린이 보험 등

기타

키즈카페 등

유아용품 산업은 초혼 연령의 상승으로 인한 경제력있는 부모의 증가, 맞벌이 가구 및 가계 소득의 확대로 인한 구매자의 소비력 확대, 콘텐츠의 확장 등에 따라 제품의 고급화ㆍ전문화가 일어나고 있으며 산업은 더욱 성장하고 있습니다. 유아용품 산업은 유아를 소비대상으로 하는 산업이지만 주 구매자는 유아의 부모이기 때문에 주 사용자와 구매자 타겟이 구분되는 특성이 있습니다. 저출산 시대에 들어서면서 출생아수는 2015년 48만 3천명에서 2021년 26만 5천명으로 줄어들고 있으나 자녀에 대한 투자를 아끼지 않는 경향으로 유아용품 산업은 2015년 2조 4천억원 규모에서 2020년 4조원대 시장으로 추산되며 지속적인 성장세에 있습니다.

[전국 출생아수 증감율]

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

출생아수(천명)

483.0

406.2

357.8

326.8

302.7

272.4

265.0

전년 증가율(%)

-

-7.3

-11.9

-8.6

-7.3

-10.0

-4.3

(자료 : 통계청)

유아용품 중 유아용 매트의 경우 유아의 안전과 층간소음의 해결을 위해 유아가 있는 가정의 경우 필수적으로 구매하고 있어 시장은 견조한 성장세를 보이고 있으며, 유아의 주요 위해발생장소가 주택 내인 것을 감안하여 COVID-19로 인한 실내 활동량의 증가는 시장 형성에 유의적인 영향을 미치고 있습니다.

[유아 연령별 주요 위해발생장소]

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

주택

17,605건

(68.5%)

16,343건

(67.8%)

16,749건

(67.1%)

13,218건

(71.5%)

11,286건

(71.1%)

도로 및 인도

1,132건

(4.4%)

789건

(3.3%)

1,147건

(4.6%)

1,528건

(8.3%)

1,203건

(7.6%)

교육시설

1,492건

(5.8%)

1,474건

(6.1%)

1,602건

(6.4%)

513건

(2.8%)

536건

(3.4%)

여가ㆍ문화 및 놀이시설

1,395건

(5.4%)

1,309건

(5.4%)

1,500건

(6.0%)

788건

(4.3%)

603건

(3.8%)

기타

4,075건

(15.9%)

4,182건

(17.4%)

3,973건

(15.9%)

2,447건

(13.1%)

2,243건

(14.1%)

합계

25,699건

(100.0%)

24,097건

(100.0%)

24,971건

(100.0%)

18,494건

(100.0%)

15,871건

(100.0%)

(자료 : 한국소비자원/공정거래위원회, 2022년 05월)

최근 공정거래위원회가 발표한 안전사고 다발 주요 품목은 바닥재로 인한 사고가 가장 많았으며, 그 외 침실가구, 놀이터, 완구 순으로 발생하고 있습니다. 바닥재의 경우 미끄러짐, 넘어짐 등의 사고 형태가 주로 발생함에 따라 영유아가 있는 공간은 충격 완화 장치, 미끄럼 방지 장치, 안전 가드 등의 설치를 권고하고 있으며, 안전사고 예방에 대한 인식이 확대됨에 따라 가정 내 바닥매트 설치에 대한 필요성이 확대될 것으로 예상됩니다.

[위해다발품목 상위 5개 현황]

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

바닥재

2,775건

2,873건

2,689건

2,755건

2,352건

침실가구

2,811건

2,497건

2,467건

1,540건

1,420건

놀이터

1,582건

1,420건

1,852건

1,222건

1,180건

완구

1,125건

1,187건

1,416건

1,298건

1,077건

문

1,359건

1,238건

1,333건

921건

643건

(자료 : 한국소비자원/공정거래위원회, 2022년 05월)

또한, 최근 층간소음 규제 강화 등 방안 발표에 따라 필요성에 대한 인지가 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 정부는 「공동주택 층간소음의 범위와 기준에 관한 규칙」 개정안을 마련하여 현행 층간소음 기준인 주간 데시벨(dB)은 43dB에서 39dB로, 야간 데시벨은 38dB에서 34dB로 강화하였으며, 층간소음 기준이 강화됨에 따라 방음재 및 바닥재에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

[층간소음 기준 개정안]

층간소음의 구분

층간소음의 기준

주간(06:00 ~ 22:00)

야간(22:00 ~ 06:00)

직접충격 소음

1분간 등가소음도(Leq)

43 → 39

38 → 34

최고소음도(Lmax)

57

52

공기전달 소음

5분간 등가소음도(Leq)

45

40

「주택법」 제2조제3호에 따른 공동주택으로 「건축법」 제11조에 따라 건축허가를 받은 공동주택과 2005년 6월 30일 이전에 「주택법」 제16조에 따라 사업승인을 받은 공동주택의 직접충격 소음 기준에 대해서는 2024년까지는 위 표 제1호에 따른 기준에 5dB(A)을 더한 값을, 2025년부터는 2dB(A)을 더한 값을 적용.

(자료 : 국토교통부, 2022.08)주1. 직접충격 소음 : 뛰거나 걷는 동작 등으로 인하여 발생하는 소음주2. 공기전달 소음 : 텔레비전, 음향기기 등의 사용으로 인하여 발생하는 소음

그럼에도 불구하고 향후 지속적인 출산율 감소로 인한 유아용품 산업 전반이 침체되거나, 경기불황으로 인해 구매자들의 구매력이 약화되는 등 전방시장의 변동으로 인해 당사의 사업이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[규제 강화에 따른 위험]다. 당사가 영위하는 어린이제품(유아용품) 산업은 유명 콘텐츠 관련 상품과 트렌드에 민감한 제품이 많아 생활용품 대비 신규 인증의 취득이 빈번하며 안전기준을 확보하고 관리하는 역량이 더욱 중요해지고 있습니다. 어린이제품과 관련하여 과거 다양한 법률에서 규제하고 있었으나, 어린이제품을 단독으로 규제하는 법률은 전무하였습니다. 다양한 어린이제품이 출시되고 신종 화학 물질 출현 등에 따라 어린이 안전을 확보하기 위하여 2015년 6월 '어린이제품 안전 특별법'이 시행되었고, 어린이제품 안전 특별법 시행규칙에서 안전확인대상으로 규정한 어린이제품 중 합성수지제 어린이제품은 어린이용 침대가드, 바닥 매트 등을 포함하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 유아용 매트는 산업 관련 각종 인증 및 테스트를 통과한 제품으로 이러한 산업 표준 및 규제는 제품의 안전관리 및 개선이 가능할 뿐만 아니라 대외적으로 안전성을 확보할 수 있어 긍정적인 작용을 하고 있습니다.
다만, 당사가 사업에 대한 지속적인 관리 부실 및 부진한 기술개발 등의 요인으로 관련 기준에 부합하지 못한 제품을 생산하였을 경우 브랜드 신뢰도가 하락되고 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 어린이 제품과 관련하여 안전성 이슈가 되는 제품사고의 지속적인 발생으로 영유아 및 어린이 안전에 대한 사회적 관심이 증가하고 있습니다. 유아용 제품의 경우 새로운 제품의 계속적 출시 및 유통 신종 유해화학물질 출현, 각종 신소재 및 아이디어가 접목된 융복합 기술을 응용한 어린이제품의 출시는 어린이 안전 사고로 이어질 수 있어 어린이 제품에 대한 안전규제 수위가 강화되고 있습니다. 특히, 당사가 영위하는 어린이 제품(유아용품) 산업은 유명 콘텐츠 관련 상품과 트렌드에 민감한 제품이 많아 생활용품 대비 신규 인증의 취득이 빈번하며 안전기준을 확보하고 관리하는 역량이 더욱 중요해지고 있습니다.

[어린이제품 관련 규정]

구분

내용

어린이제품안전특별법

만 13세 이하의 어린이가 사용하기 위하여 제조 또는 유통되는 어린이제품의 안전에 관한 기본적인 사항을 규정

환경보건법

어린이용품에서의 유해물질 관리에 관한 규정

화장품법

만5세 미만 어린이가 개봉하기 어렵게 안전용기 및 포장을 의무화

화장품 안전기준 등에 관한 규정

3세 이하 어린이에게 사용이 금지되는 원료 규정

식품위생법

어린이용품 제조시 내분비계 교란물질 사용을 제한

어린이제품과 관련하여 과거 다양한 법률에서 규제하고 있었으나, 어린이 제품을 단독으로 규제하는 법률은 전무하였습니다. 다양한 어린이 제품이 출시되고 신종 화학 물질 출현 등에 따라 어린이 안전을 확보하기 위하여 2015년 6월 '어린이 제품 안전 특별법'이 시행되면서 2016년 '제1차 어린이 제품 안전관리 기본계획(2016~2018)' 등 어린이 관련 정책이 발표되었고, 현재 '제3차 어린이 제품 안전관리 기본계획(2022~2024)' 발표로 관련 정책은 점차 구체화되고 있습니다.

[어린이 제품 관련 법ㆍ정책 시행 현황]

일자
내용

2015년 6월 4일
어린이 제품 안전 특별법 시행

2016년 3월 4일
제1차 어린이 제품 안전관리 기본계획 공고

2019년 12월 5일
제2차 어린이 제품 안전관리 기본계획 공고

2022년 1월 20일
제3차 어린이 제품 안전관리 기본계획 공고

주1. 제3차 어린이제품 안전관리 기본계획('2022년~'2024년)

중점추진과제
세부내용

1. 어린이 제품 안전사고 예방
1. 사고 저감 중심 안전기준 강화

2. 안전 관리대상 확대

3. 인증제품 유통 강화

2. 불법ㆍ불량 어린이제품 근절
1. 유통 관리체계 확립

2. 위해품목 집중 단속

3. 유통 취약채널 관리

3. 기업ㆍ소비자 지원 강화
1. 자발적 안전관리 강화

2. 기업 지원 확대

3. 소비자 안전문화 확산

4. 안전관리 인프라 확충
1. 디지털 기반 안전관리 체계 구축

2. 시험인증 역량 강화

3. 어린이제품안전센터 설립

특히, 어린이 제품 안전 특별법 시행 이후 부적합 비율은 2019년 10.9%에서 2021년 5.7%로 감소하였으며, 안전사고 발생 건수도 2015년 25,152건에서 2021년 15,871건으로 감소하는 추세로 전환되어 관련 법령 및 정책은 지속적으로 운영될 것으로 예상됩니다.

[어린이 안전사고 현황]

(단위 : 건)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

전체 안전사고 건수
67,037
68,002
69,018
71,000
72,013
73,007
70,022
74,000

어린이 안전사고 건수
27,381
25,152
22,545
25,699
24,097
24,971
18,494
15,871

전년대비 증감율
-
-8.1%
-10.4%
14.0%
-6.2%
3.6%
-25.9%
-14.2%

어린이 안전사고 비율
40.8%
37.0%
32.7%
36.2%
33.5%
34.2%
26.4%
21.4%

관련 정책
-
어린이 제품 안전 특별법 시행('15.06~)

-
제1차 어린이제품 안전관리 기본계획('16~'18)
제2차 어린이제품 안전관리 기본계획('19~'21)

(자료 : 산업통상자원부, 제3차 어린이제품 안전관리 기본계획, 2022.01)주1. 어린이 안전사고 비율은 전체 안전사고 중에서 어린이 안전사고가 차지하는 비율을 의미합니다.

어린이 제품 안전 특별법 시행규칙에서 안전확인대상으로 규정한 어린이제품은 총 16가지가 있으며, 그 중 합성수지제 어린이제품은 어린이용 침대가드, 바닥 매트 등을 포함하고 있습니다.

법률

대상

어린이 제품 안전특별법 시행규칙

'안전확인대상 어린이 제품 종류'

유아용 섬유제품,
합성수지제 어린이 제품, 어린이용 스포츠 보호용품, 어린이용 스케이트보드, 아동용 이단침대, 완구, 유아용 삼륜차, 유아용 의자, 어린이용 자전거, 학융품, 보행기, 유모차, 유아용 침대, 어린이용 온열팩, 유아용 캐리어, 어린이용 스포츠용 구명복

바닥매트는 방 안에서 일정 면적의 바닥위에 높고 사용하는 합성수지 재질로 만들어진 제품을 말하며, 외장재와 관계없이 내장재가 합성수지인 제품도 포함됩니다. 일반적으로 유아용 매트는 걸음마단계의 영유아의 부상을 방지하고 가정 내 어린이의 활동 소음 저감을 위해 사용되고 있으며, 유해물질에 대한 안전기준에 따라 제조되어야 합니다.

[유아용 매트 안전기준]

구분

유해물질명

기준

비고

유해중금속 등

안티모니

60mg/kg 이하

-

비소

25mg/kg 이하

-

바륨

1,000mg/kg 이하

-

카드뮴

75mg/kg 이하

총 카드뮴 75mg/kg 이하

크로뮴

60mg/kg 이하

-

납

90mg/kg 이하

총 납 300mg/kg 이하

수은

60mg/kg 이하

-

셀레늄

500mg/kg 이하

-

DEHP, DBP, BBP, DINP, DIDP, DnOP

총 함유량 0.1% 이하

-

DBT(dibutyltin)

1.0mg/kg 이하

-

TBT(tributyltin)

0.5mg/kg 이하

-

휘발성

유기화합물

톨루엔

1.40mg/(m2/h) 이하

-

폼아마이드

0.20mg/(m2/h) 이하

-

N,N-다이메틸폼아마이드

0.40mg/(m2/h) 이하

-

2-에틸헥소익 에시드

0.25mg/(m2/h) 이하

-

부틸하이드록시톨루엔

0.50mg/(m2/h) 이하

-

2-메톡시에탄올

0.30mg/(m2/h) 이하

-

폼알데하이드

0.05mg/(m2/h) 이하

-

(자료 : 어린이제품 안전특별법 시행규칙)

또한 그간 안전기준은 유해물질 관리 등 화학적 요인에 집중하였으나, 실제 안전사고는 대부분 물리적 요인에 의해 발생함에 따라 정부는 '제3차 어린이제품 안전관리 기본계획'에 따라 물리적 안전기준 개정을 준비중입니다. 특히 바닥매트의 경우 미끄러짐 사고가 빈번히 발생함에 따라 관련 사고에 대한 위해성 평가를 통해 사고 저감 및 재발 방지를 위한 기준이 정비될 예정입니다.당사의 주력 제품인 유아용 매트는 산업 관련 각종 인증 및 테스트를 통과한 제품으로 이러한 산업 표준 및 규제는 제품의 안전관리 및 개선이 가능할 뿐만 아니라 대외적으로 안전성을 확보할 수 있어 긍정적인 작용을 하고 있습니다.

[주요 제품 관련 각종 산업 표준]

구분

인증일

인증내용

인증기관

비고

ASTM

2015.07.06

미국 소비자 안전인증

SGS

폴더매트

SGS 테스트

2019.02.25

유럽 안전인증

SGS

폴더매트

KC

2015~2022

한국 유아/어린이

안전확인 인증

KCL, KATRI, KTR, KOTTI

모든 제품

소음 테스트

2016~2022

한국 경량충격음, 중량충격음 소음테스트

KCL, 한국소음인증

폴더매트, PVC매트, 셀프시공매트, TPU매트

항균도

2020~2022

한국 항균도 시험 섬유 : KS K 0693, 비섬유 : JIS Z 2801

FITI

모든 제품

유해성검사

2015~2022

한국 유해성분 시험 (유해원소 및 휘발성 검사)

SGS, KCL, KATRI

모든 제품

라돈

2018~2022

한국 라돈 가스 방출 검사

한일원자력

매트, 폼, 원단,

매트리스, 내장재

중국 CCC 인증

2022.01.04

중국 유아용 매트

안전 인증

CVC Certification & Testing Co., ltd.

폴더매트, PVC매트

또한, 어린이 제품과 관련된 각종 규제와 정책은 제품 공급자가 사업을 영위하기 위한 필수 규제이며 해당 기준을 충족하기 위해서 일정 수준 이상의 제조시설과 체계, 기술을 확보하고 있어야 하기 때문에 시장 진입자들에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다. 다만, 당사가 사업에 대한 지속적인 관리 부실 및 부진한 기술개발 등의 요인으로 관련 기준에 부합하지 못한 제품을 생산하였을 경우 브랜드 신뢰도가 하락되고 당사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[경쟁 심화에 따른 위험]라. 당사가 영위하는 유아용품 시장은 다양한 기업들이 사업을 영위하고 있고, 각 세부항목별로 시장이 분할되어 있어 대기업보다는 중소기업 위주로 경쟁체제가 형성되어 있습니다. 국내 유아매트 시장은 고관여 제품군으로 고객 니즈를 빠르게 반영해야 하는 환경으로 단기간에 브랜딩을 통해 매출을 일으키기는 어려운 구조이므로 단기간에 성과를 내야하는 대기업의 매출 구조 특성상 대기업이 진출하기에 구조적 진입장벽이 있습니다. 당사는 유아매트 및 유아용 가구 시장의 후발주자로서 이를 극복하기 위하여 차별화된 제품 출시를 통한 프리미엄화 전략을 기반으로 제품 개발 역량 확보에 집중적인 투자를 진행하였습니다. 그 결과 실용성, 안전성, 심미성의 가치 반영을 통해 제품 개발, 구조 디자인 개발 능력을 확보하였고 이는 특허/디자인권 등 388건(등록 및 출원 포함)의 지적재산권 보유 및 세계 디자인 3대 어워드 석권하여 개발능력을 입증하였습니다.

다만, 신규 경쟁사의 지속적인 진입 및 글로벌 주요 기업의 시장 진입, 경쟁사들의 서비스 단가 인하 등으로 시장 내 경쟁강도가 높아질 경우 당사의 시장 내 경쟁 우위가 약화될 수 있으며 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 유아용품 시장은 다양한 기업들이 사업을 영위하고 있고, 각 세부항목별로 시장이 분할되어 있어 대기업보다는 중소기업 위주로 경쟁체제가 형성되어 있습니다.

국내 유아매트 시장은 고관여 제품군으로 고객 니즈를 빠르게 반영해야 하는 환경으로 단기간에 브랜딩을 통해 매출을 일으키기는 어려운 구조이므로 단기간에 성과를 내야하는 대기업의 매출 구조 특성상 대기업이 진출하기에 구조적 진입장벽이 있습니다. 따라서 유아용품 업체들은 각사가 주력으로 영위하는 사업이 특정되어 있어 업체들의 매출규모가 크지 않고, 각 품목별로 시장을 선점한 소수의 업체들이 시장을 점유하고 있는 구조입니다.

[국내 주요 유아용 가구업체]

(단위 : 백만원)

구분
꿈비
파크론
제이월드산업

주요사업
유아용 매트 및 가구
매트류(유아, 펫, 온수매트, 생활, 캠핑 등)
매트, 베이비룸, 범퍼 침대 등

설립연도
2014년
2006년
2010년

매출액
20,851
41,961
19,303

영업이익(이익률)
2,398(11.5%)
2,613(6.2%)
-443(N/A)

당기순이익(이익률)
1,808(8.7%)
1,744(4.2%)
762(3.9%)

총자산
11,534
33,392
26,251

총부채
6,046
17,693
18,502

자기자본
5,489
15,698
7,749

주1. 주요 재무자료는 2021년 별도 재무제표 기준입니다.

국내의 경우 당사 외 파크론, 제이월드산업 등이 주요 경쟁업체입니다. 파크론은 매트전문기업으로 유아매트 뿐 아니라 반려동물용품, 계절가전, 캠핑 매트를 판매하고 있으며, 주요 제품은 PVC소재의 롤매트 등으로 다양한 카테고리의 품목을 보유하고 있습니다.

또한 알집매트로 알려진 제이월드산업은 유아매트와 가구(범퍼침대, 베이비룸)를 주력으로 온라인, 홈쇼핑 등을 통해 판매중이며, 주요 제품은 더블제로매트와 PVC 롤매트입니다

당사는 유아매트 및 유아용 가구 시장의 후발주자로서 이를 극복하기 위하여 차별화된 제품 출시를 통한 프리미엄화 전략을 기반으로 제품 개발 역량 확보에 집중적인 투자를 진행하였습니다. 그 결과 실용성, 안전성, 심미성의 가치 반영을 통해 제품 개발, 구조 디자인 개발 능력을 확보하였고 이는 특허/디자인권 등 388건(등록 및 출원 포함)의 지적재산권 보유 및 세계 디자인 3대 어워드 석권하여 개발능력을 입증하였습니다. 특히 세계 3대 디자인 어워드(iF, Red Dot, IDEA)는 단순 심미성만을 평가하는 것이 아니라 혁신성, 기능성, 심미성, 사용자 편의성 등을 종합적으로 평가하여 수상작을 선정하기 때문에 당사의 브랜드 가치를 입증할 수 있었습니다.

[국내 등록 특허 및 디자인 보유 현황 비교]

구분
꿈비
제이월드 산업
파크론

특허권
디자인
특허권
디자인
특허권
디자인

건수
13건
62건
3건
12건
15건
10건

주1. 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.

구분

특허권

디자인

실용신안

상표

저작권

국내

해외

합계

국내

해외

합계

국내

국내

해외

국내

등록

13
2
15
62
73
135
1
84
83
1

출원

8
17
25
12
8
20
0
19
5
-

합계

21
19
40
74
81
155
1
103
88
1

주2. 경쟁사의 특허권 등은 특허정보검색서비스 키프리스를 통해 자체적으로 조사한 결과이며, 거절, 취하, 소멸, 포기는 제외하였으며 최종 권리자로 등록된 특허/디자인권을 기준으로 기재하였습니다.

또한, 당사는 타사 대비 다양한 제품군과 다양한 스펙을 장점으로 꼽을 수 있으며 판매단가를 상승시킬 수 있는 옵션 구성의 판매전략이 우수하여 다양한 제품 라인업으로 하여금 기존 고객들의 재구매를 유도하고 신규 고객 유치와 함께 구매 전환에 크게 기여하고 있어 산업 내 경쟁력이 있습니다. 다만, 신규 경쟁사의 지속적인 진입 및 글로벌 주요 기업의 시장 진입, 경쟁사들의 서비스 단가 인하 등으로 시장 내 경쟁강도가 높아질 경우 당사의 시장 내 경쟁 우위가 약화될 수 있으며 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[원재료 수급 관련 위험]마. 당사는 주요 제품 중 유아용 매트를 제외하고 모두 외주가공업체에서 원재료까지 조달하여 생산된 제품을 제공하고 있습니다. 주요 원재료의 경우 PE폼, PU원단 등 보편적으로 유통되는 제품으로 기술력이 요하는 제품이 아니기에 수급에 어려움은 없으며, 단가 또한 최근 3개년 원재료 가격은 큰 변동성이 없는 형태로 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 다만, 유아 제품 특성상 유해 물질이 검출되지 않거나 기준치 이하인 원재료를 사용해야 한다는 원칙이 있어 당사는 국내에 직접 제조 공장을 확보한 복수의 거래처와 거래를 하고 있으며, 정기적으로 유해 물질 함유에 대해 공인기관의 성적서를 제출받고 있습니다. 또한 원재료는 생산 기간을(원재료 조달 기간 약 3주) 고려하여 당사의 생산 계획에 따라 당월에 사용할 원재료 발주를 전월에 진행하여 원활한 생산이 이루어져 적기에 완제품화 할 수 있도록 수행하고 있습니다. 따라서 원재료 수급이 동사에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 제한적일 것으로 판단되나,
원재료의 일시적인 수급불균형으로 인하여 가격변동이 발생하는 경우 당사의 제품 생산에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

당사는 주요 제품 중 유아용 매트를 제외하고 모두 외주가공업체에서 원재료까지 조달하여 생산된 제품을 제공하고 있습니다. 주요 원재료의 경우 PE폼, PU원단 등 보편적으로 유통되는 제품으로 기술력이 요하는 제품이 아니기에 수급에 어려움은 없으며, 단가 또한 최근 3개년 원재료 가격은 큰 변동성이 없는 형태로 안정적인 모습을 보이고 있었으나, 2022년 3분기 기준 단가가 일부 상승된 경향이 있습니다.

[
원재료 가격변동추이]

품목

2019년

(제6기)

2020년

(제7기)

2021년

(제8기)

2022년 3분기

(제9기)

PE 폼

천원/Ton

1,385

1,497

1,943

2,300

PU 원단

단면

원/yd

4,000

3,800

3,900

4,130

양면

원/yd

5,551

5,468

5,578

6,055

주1. PE폼은 다양한 사이즈로 가공이 되기때문에 PE폼 ㎟ 단가 기준으로 가격을 산출합니다.

주2. PE(폴리에틸렌)은 인체에 무해한 플라스틱 재질로, 투명 필름, 페트병, 장남감, 케이스, 포장재 등에 주요 사용됩니다. 특히, 가공이 용이하고 안전한 소재로 유야용 장남감 등에 많이 사용되며, 가볍고 내충격성이 우수하여 놀이방 매트에도 많이 적용됩니다.

주3. PU(폴리우레탄) 원단은 원단에 PU(폴리우레탄)을 얇게 코팅하여 침수막을 만든 것으로 원단의 신축성과 방수기능을 높여 줍니다.

원재료의 단가 상승요인은 PE폼의 경우 석유화학 제품인 LDPE를 주 원재료로 하는 원료로서 국제 유가 및 에틸렌의 국제 가격에 영향을 받습니다. 따라서 국제 유가가 상승함에 따라 단가 인상에 대한 이슈가 일부 존재하며, 이와 관련하여 당사는 인상 근거 확인 및 협상 진행, 공급처 이원화를 통한 인상 반영 최소화 등의 방법으로 단가 인상에 대응하고 있습니다. 또한, PU원단의 경우 국제 원사의 가격과 코팅을 위한 용제(에탄올 등의 석유화학제품)등의 가격에 영향을 받으며, 2021년부터 국제 원사 가격 및 용제 제조용 석유화학 제품류의 단가 인상으로 당사의 PU원단의 가격도 일부 상승되었습니다. PU원단은 복수의 거래처를 통해 공급받고 있으며, 품질(유해 물질 및 유아용품 특성상의 제품 안정성)이 매우 중요하기 때문에 단가 경쟁력을 확보하기 위한 인위적인 거래처 변경은 지양하고 있습니다. 따라서 단가 인상요인이 발생하였을 시 물량의 대폭적인 발주를 통한 인상 억제 요청, 인상 전 재고 확보를 충분히 하여 당사가 받는 impact 최소화 등의 방법을 통해 방어 하고 있습니다. 또한, 반기 또는 분기별로 단가 인하 요청을 통해 인상분에 대한 상쇄를 수시 요청하고 있습니다.유아 제품 특성상 유해 물질이 검출되지 않거나 기준치 이하인 원재료를 사용해야 한다는 원칙이 있어 당사는 국내에 직접 제조 공장을 확보하여 거래를 하고 있으며, 정기적으로 유해 물질 함유에 대해 공인기관의 성적서를 제출받고 있습니다. 또한 원재료는 생산 기간을(원재료 조달 기간 약 3주) 고려하여 당사의 생산 계획에 따라 당월에 사용할 원재료 발주를 전월에 진행하여 원활한 생산이 이루어져 적기에 완제품화 할 수 있도록 수행하고 있습니다.

따라서 원재료 수급이 당사에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 다만, 원재료의 일시적인 수급불균형으로 인하여 가격변동이 발생하는 경우 당사의 제품 생산에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[외주생산 관련 위험]바. 당사 주력 제품인 매트류는 원자재를 당사가 직매입하여 외주 가공업체에 공급하여 외주가공하는 방식으로 생산하고 있으며, 유아거실가구 중 원목거실가구 제품은 해외 생산을 통해 OEM 생산으로 공급받고 있습니다. 스킨케어 제품은 국내 업체에서 개발하여 당사가 선별한 제품을 공급받는 ODM 형태로 공급받고 있습니다. 당사는 설립초기부터 높은 수준의 품질 관리 정책을 고수하고 있으며 이에 따라 외주처에 대해서도 정기적인 관리를 진행하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 외주가공업체의 생산능력 저하, 서비스 품질 문제, 과도한 비용 청구로 당사 제품 품질에 영향을 미칠 수 있으며, 가격경쟁력 하락과 같은 위험이 존재합니다. 또한 갑작스러운 대량주문 등으로 인해 외주업체의 생산능력을 초과할 경우 납기가 지연될 위험성이 존재하며, 납기지연으로 인해 발생하는 당사의 신뢰도 저하는 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 인건비 상승 및 물류비용 상승에 따라 외주가공비가 인상될 경우 수익성이 하락할 수 있습니다.

당사는 설립시부터 제품 및 브랜드의 기획과 효과적인 마케팅 등에 집중하는 반면, 원가절감 및 효율적인 경영을 위해 외주생산업체를 통해 제품을 제조하고 있습니다. 주력 제품군별로 100% 외주가공, OEM 또는 ODM 방식으로 제품군에 따라 그 생산 방식을 달리하고 있으며 이를 통해 대규모의 설비 투자 없이 높은 매출 성장세를 유지할 수 있었습니다. 2022년 3분기 기준으로는 41여개사를 통하여 외주생산을 진행하고 있으며 신규 매출 품목이 출시되면 외주업체 수도 증가하고 있는 추세입니다.

당사 주력 제품인 매트류는 원자재를 당사가 직매입하여 외주 가공업체에 공급하여 외주가공하는 방식으로 생산하고 있으며, 유아가구 중 원목가구 제품은 해외 생산을 통해 OEM 생산으로 공급받고 있습니다. 스킨케어 제품은 국내 업체에서 개발하여 당사가 선별한 제품을 공급받는 ODM 형태로 공급받고 있습니다. 화장품 원료 및 기본 포뮬러의 개발과 생산을 협력업체가 담당하고, 당사에서 고객 Needs에 맞도록 개발 요청 진행하여 생산 입고되는 방식입니다.

이러한 외주생산 기반으로 당사는 아래와 같이 당기 총제조비용 중 외주가공비가 50% 이상을 점유하고 있으며, 매출 확대시 외주가공비용 증가는 동반 증가가 예상됩니다.

[연도별 외주가공비 비중]

(단위 : 백만원)

구 분

2019년

2020년

2021년

2022년 3분기

외주가공비

4,934

5,508

7,648

5,666

당기 총제조비용 대비 비중

51.4%

50.8%

65.4%

56.9%

외주가공업체 수

27사

33사

32사

41사

외주가공비는 제품 사이즈와 제품 난이도, 양면ㆍ단면에 따른 품목별로 단가가 정해집니다. 단가가 한 번 정해지면 거의 인상의 요인이 발생하지 않으나, 매년 인건비의 상승 및 물류비용 등의 증가로 인해 인상 요청이 발생할 수 있습니다.

[연도별 최저임금 현황]

(단위 : 원)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

최저임금
5,210
5,580
6,030
6,470
7,530
8,350
8,590
8,720
9,160
9,620

인상률
7.2%
7.1%
8.1%
7.3%
16.4%
10.9%
2.9%
1.5%
5.1%
5.0%

(자료 : 최저임금위원회)외주 가공 업체가 단가 인상 요청 시, 당사는 가공업체에 인건비와 임율, 시간당 생산량, 간접비용 등을 구분하여 검토서 작성을 요청하고 있으며, 이를 바탕으로 검증하고 합당한지를 파악하여 인상의 요인이 합당한 근거에 기인하지 않을 경우 단가 협상을 통해 이의 제기 및 인상 억제하고, 인상의 요인이 합당할 경우 당사 원가에 반영하여 각 사업팀에 공유하고 있습니다. 당사는 설립초기부터 높은 수준의 품질 관리 정책을 고수하고 있으며 이에 따라 외주처에 대해서도 정기적인 관리를 진행하고 있습니다. 외주처 선정시부터 외주처의 생산 전문성, 생산 능력, 재무구조 등을 파악하여 업체 선정을 진행하며, 매월 말 기준으로 원부자재 재고 조사를 실시하고 분기별로는 실지 재고조사를 통해 재고 확인증을 발급받고 회계팀과 대사를 실사하며 수시로 수율이나 품질에 대한 관리를 실시하고 있습니다. 당사의 관리 정책에서 벗어날 경우 신규 업체 개발을 통해 외주처를 교체하는 등 생산 효율화 및 원가 관리를 위한 노력을 진행하고 있습니다.

그럼에도 불구하고 외주가공업체의 생산능력 저하, 서비스 품질 문제, 과도한 비용 청구로 당사 제품 품질에 영향을 미칠 수 있으며, 가격경쟁력 하락과 같은 위험이 존재합니다. 또한 갑작스러운 대량주문 등으로 인해 외주업체의 생산능력을 초과할 경우 납기가 지연될 위험성이 존재하며 납기지연으로 인해 발생하는 당사의 신뢰도 저하는 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 인건비 상승 및 물류비용 상승에 따라 외주가공비가 인상될 경우 수익성이 하락할 수 있습니다.

[브랜드 신뢰도 및 평판에 관한 위험]사. 당사가 영위하는 유아용품 산업의 경우 구매자의 제품 구매 기준이 타 제품 대비 높기 때문에 제품의 신뢰도가 매우 중요하며, 브랜드 가치의 유지 및 향상은 이용자 기반 확대, 신규 비즈니스 기회 및 파트너사 확보에 중요한 요소입니다. 신규 이용자 유치를 위해서는 기존 이용자의 만족도 향상이 중요한 요소라고 판단하고 있습니다. 따라서 브랜드 가치를 높이기 위하여 기존 이용자을 통해 지속적으로 피드백을 받아 제품의 기능을 향상시키고, 지속적으로 고객이 필요한 제품을 노출하여 충성도를 높이고 있습니다.
그러나 당사가 출시한 제품이 시장에 정상적으로 안착하지 못하거나 고객의 니즈를 제대로 반영하지 못하여 이용자에게 높은 만족도를 주지 못할 수도 있습니다. 당사는 브랜드 가치의 유지 및 향상을 위해 연구개발을 지속하고 고객 클레임 관리, 반품률 관리, 불량률 관리를 통해 제품 품질을 향상시키고자 노력하고 있으나 이러한 사전 조치가 당사가 개발하는 제품 전체에 발생할 수 있는 관리 부실 위험 요인을 차단하는 것으로 판단할 수 는 없으며 당사가 예상하지 못하는 요인에 의해 브랜드 가치가 훼손될 수 있습니다. 따라서 브랜드 가치를 성공적으로 유지하거나 향상시키지 못하는 경우가 발생할 경우 이는 당사 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 유아용 매트 및 범퍼 침대 등 유아용 가구를 주력 사업으로 영위하고 있으며 시장에서 상당한 브랜드 인지도를 확보하고 있습니다. 특히, 당사는 기존 매트 구매자를 중심으로 구성된 충성고객을 기반으로 제품 카테고리 확장을 통하여 판매 전환을 유도하고 있습니다. 아이의 성장 단계에 따른 제품군들과 각 제품의 호환성을 통하여 한번 당사의 제품을 구매한 고객은 아이의 성장과정에 따라 지속적으로 당사의 제품을 구매하고 있어 재구매율이 높습니다. 당사는 유아용 가구와 스킨케어로 구분하여 자체적으로 자사몰을 운영하고 있으며 누적 회원가입수는 2022년 11월 기준, 114,133명이며, 네이버 스마트 스토어의 관심고객까지 합산하면 208,723명으로 매해 신규 회원 가입수 성장을 통해 당사의 카테고리 확장과 직접적으로 연관되는 타겟 고객의 모수를 미리 확보하여, 브랜드의 높은 리텐션 비율을 유지하고 있습니다.

[당사 자체 운영 판매채널별 회원 수]

구분

신규 회원가입수 (명)

누적

회원가입수(명)

2019년

2020년

2021년

2022년11월말

꿈비몰

11,853

21,106

29,590

24,267
105,024

오가닉그라운드몰

41

1,793

3,090

4,185
9,109

꿈비 스마트스토어

4,966

8,401

14,114

32,947
80,275

오가닉 그라운드

스마트스토어

9

805

3,764

10,551
14,315

합계

16,869

32,105

50,558

71,950
208,723

이는 고객이 불편해하는 본질을 찾아 문제점을 개선하고 해결하는 제품 기획능력과 꾸준한 품질관리를 통해 브랜드 신뢰도를 높여왔기 때문입니다. 특히 당사가 영위하는 유아용품 산업의 경우 구매자의 제품 구매 기준이 타 제품 대비 높기 때문에 제품의 신뢰도가 매우 중요하며, 브랜드 가치의 유지 및 향상은 이용자 기반 확대, 신규 비즈니스 기회 및 파트너사 확보에 중요한 요소입니다. 신규 이용자 유치를 위해서는 기존 이용자의 만족도 향상이 중요한 요소라고 판단하고 있습니다. 따라서 브랜드 가치를 높이기 위하여 기존 이용자을 통해 지속적으로 피드백을 받아 제품의 기능을 향상시키고, 지속적으로 고객이 필요한 제품을 노출하여 충성도를 높이고 있습니다.

이를 위해 당사는 설립 초기부터 기본적인 인증 뿐만 아니라 품질 관리 체계를 도입하여 운영중이며 고객 클레임 관리, 반품률 관리, 불량률 관리를 통해 고객 만족도를 제고시키고 있어 반품률 지표는 상당히 낮은 편입니다.

[반품률 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2019년

2020년

2021년

2022년 3분기

판매액(주1)

12,453

14,899

17,764

20,794

반품액

113

153

182

163

반품률

0.91%

1.03%

1.02%

0.78%

주1. 전산상 판매액으로 회계상 매출액과는 차이가 있으며, 상기 반품률을 기준으로 재무제표상 반품자산회수권 및 환불부채를 계상하였습니다.

특히, 당사의 CS 센터인 '엄마감동팀'은 말 그대로 고객들의 불편함 또는 문의사항에 대해 빠르고 친절하게 대응함으로써 육아에 지친 엄마들에게 제품 만족은 물론 서비스에 대한 감동까지 제공하고 있어 소비자 만족도 조사에서 지속적으로 1위를 차지하며 소비자로부터 인정 받고 있습니다. 빠른 고객 대응을 위해 당사는 인바운드 성공률 97%, 당일 아웃바운드 100% 진행하여 빠르게 고객에게 대응하고 있습니다. 또한 클레임이 발생시 AS를 지체하지 않고 7일이내 빠른 처리로 고객 만족도를 최우선하고 있습니다.

[소비자만족도 수상 내역]

수상일자

수상내역

2017년 2월

'2017 한국소비자만족지수 1위' 유아용품(범퍼침대) 부문 1위

2018년 1월

'2018 한국소비자만족지수 1위' 유아용품(범퍼침대) 부문 1위

2019년 2월

'2019 한국소비자만족지수 1위' 유아용품(놀이방매트) 부문 1위

2020년 2월

'2020 한국소비자만족지수 1위' 유아용품(놀이방매트) 부문 1위

2021년 2월

'2021 한국소비자만족지수 1위' 유아용품(놀이방매트) 부문 1위

2022년 2월

'2022 한국소비자만족지수 1위' 유아용품(놀이방매트) 부문 1위

그러나 당사가 출시한 제품이 시장에 정상적으로 안착하지 못하거나 고객의 니즈를 제대로 반영하지 못하여 이용자에게 높은 만족도를 주지 못할 수도 있습니다. 또한, 법률 또는 규제 미준수 및 품질관리 부실 등의 행위는 당사 브랜드 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 브랜드 가치의 유지 및 향상을 위해 연구개발을 지속하고 고객 클레임 관리, 반품률 관리, 불량률 관리를 통해 제품 품질을 향상시키고자 노력하고 있으나 이러한 사전 조치가 당사가 개발하는 제품 전체에 발생할 수 있는 관리 부실 위험 요인을 차단하는 것으로 판단할 수 는 없으며 당사가 예상하지 못하는 요인에 의해 브랜드 가치가 훼손될 수 있습니다. 따라서 브랜드 가치를 성공적으로 유지하거나 향상시키지 못하는 경우가 발생할 경우 이는 당사 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[신규사업 사업화 지연에 따른 위험]아. 당사는 기존 주력 사업인 유아 용품 개발 및 판매사업 이외에 기존 사업을 통해 확보한 국내 이커머스 시장에서의 신뢰와 CS 시스템, 높은 품질, 팬덤 마케팅, 다양한 영업채널 등을 기반으로 신규로 유통사업에 진출하였습니다. 2022년부터 본격적으로 유통사업을 시작하였으며 현재 G7커피와 프리미엄 유아가구 브랜드인 고이터의 국내 총판사업을 진행하고 있습니다. 당사는 기 확보한 유통채널, 마케팅 능력 등을 기반으로 사업 확장을 위하여 신규 브랜드 유통에 진입하였고 향후 당사 매출 성장에 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다.
그러나 신규 브랜드 유통은 필연적으로 초기 투자 비용이 발생되기 때문에 단기적으로 재무지표의 악화를 유발할 수 있으며, 해당 사업부가 성공적으로 시장에 안착하지 못할 경우 향후 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기존 주력 사업인 유아 용품 개발 및 판매사업 이외에 기존 사업을 통해 확보한 국내 이커머스 시장에서의 신뢰와 CS 시스템, 높은 품질, 팬덤 마케팅, 다양한 영업채널 등을 기반으로 신규로 유통사업에 진출하였습니다. 2022년부터 본격적으로 유통사업을 시작하였으며 현재 G7커피와 프리미엄 유아가구 브랜드인 고이터의 국내 총판사업을 진행하고 있습니다.

G7 커피는 베트남에서 시작되어 현재 한국, 미국, 영국, 프랑스, 독일, 일본, 중국 등 전 세계 80여 개 국가 및 지역에서 판매되고 있는 글로벌 커피 브랜드입니다. G7 커피의 한국지사는 매년 지속 성장을 시현하였으나, 과거 협업을 진행한 기존 유통회사들의 마케팅 및 유통채널 부족 등의 이유로 성장 한계에 직면하게 되었습니다. 특히, 'G7은 싼 커피'라는 국내 인식을 극복하기 위해 이커머스에 특화된 당사의 인프라를 통해 매출 성장과 더불어 G7커피 브랜드의 프리미엄화를 이끌어 내고자 당사와 업무협약을 2021년 12월 진행하였습니다. 이후 네이버 스마트스토어 오픈을 비롯하여 쿠팡 등 주요 온라인몰로 입점 확대를 진행중이며 동사가 기존에 구축한 서포터즈 및 마케팅 협업 등을 통해 매출을 성장시킬 계획입니다.

[G7 계약 이후 진행경과]

일정

진행사항

21년 12월

총판 계약 체결

21년 12월

네이버 스마트스토어 오픈

22년 01월

쿠팡 로켓배송 입점

22년 02월

판매 개시

22년 05월

네이버 스마트스토어 쇼핑라이브 진행

22년 06월

보리보리 입점

22년 09월

채널 확장 확정(8개채널)

22년 10월

롯데온, 11번가, H몰, SSG, 티몬, NS홈쇼핑, VOGO 입점 완료

22년 11월

네이버 빠른배송/ 쿠팡 오픈마켓 입점 완료

22년 12월

마켓컬리 입점 예정

(자료 : 회사 제공)

탁월한 품질과 정교한 디자인으로 유럽에서 인정받은 고이터는 당사 원목거실가구의 외주 제조사로 당사와의 거래를 통해 관계를 맺고 있었으며 당사에 고이터의 한국 총판을 제안하게 되고 총판 계약이 성사되게 되었습니다. 고이터는 프리미엄 유아 가구 브랜드로써 당사의 주요 고객층을 공략하여 2022년 4분기 하이체어를 시작으로 국내시장 진출을 목전에 두고 있습니다. 향후 고이터의 제품은 온라인 판매 뿐만 아니라 오프라인 판매도 계획하고 있고, 2023년 창고형 오프라인 전시장 및 매장을 시작으로 전국 유아용품 복합매장 혹은 가구 편집샵 등 입점을 계획하고 있습니다. 특히, 제품 특성상 백화점과 쇼핑센터 및 호텔, 식당 등 소비자가 직접 만져보고 체험할 수 있도록 제품을 제공할 예정이며 이를 통해 브랜딩을 가속화할 계획입니다.

당사는 기 확보한 유통채널, 마케팅 능력 등을 기반으로 사업 확장을 위하여 신규 브랜드 유통에 진입하였고 향후 동사 매출 성장에 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다. 그러나 신규 브랜드 런칭은 필연적으로 초기 투자 비용이 발생되기 때문에 단기적으로 재무지표의 악화를 유발할 수 있으며, 해당 사업부가 성공적으로 시장에 안착하지 못할 경우 향후 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[유통채널 확대에 따른 위험]자. 당사의 경우 국내는 온라인을 통한 D2C 판매를 기본 정책으로 하고 있으며, 자사몰을 비롯하여 네이버 스마트스토어 및 오픈마켓, 채널(SSG, 롯데쇼핑 등)에 입점하여 소비자 접점을 넓히고 판매를 확대하고 있습니다. 또한, 오프라인 매장으로 판매채널을 확장하여 매출을 확대할 계획이며, 향후 온라인 및 오프라인 상품 구성 및 사양을 세분화하여 마진구조 특화 상품 중심으로 이원화할 계획입니다.
다만, 자사몰 대비 최종 소비자에 대한 직접적인 관리가 어렵기 때문에 관리영역에 제한이 따를 수 있어 유통망 관리를 철저히 하지 못할 경우 매출 및 브랜드 평판을 악화시킬 가능성이 존재합니다. 또한, 오프라인 채널로 판매 영역을 넓힐 경우 인건비 및 마케팅 비용 등 비용이 확대될 뿐만 아니라 COVID-19와 같은 전염병이 확산될 경우 매출에 직접적인 타격이 있을 수 있어 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 인터넷쇼핑몰, 홈쇼핑, 아울렛 등 다양한 형태의 유통 채널 등장으로 유통채널의 확보 및 활용이 중요하게 작용하고 있습니다. 특히, 인터넷 쇼핑몰의 경우 기존 오프라인 쇼핑에 비해 편리한 요소를 갖추고 있어 시장점유율이 높은 편이며, 최근에는 인플루언서를 통한 마케팅 또한 확대되고 있습니다.

이러한 온라인 쇼핑의 확대는 유통업 내 경쟁을 더욱 가속화하여, 유통업체들의 온-오프라인 혼합 서비스 및 상품 판매채널이 다양해지고 온라인 기반의 판매채널이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사의 경우 국내는 온라인을 통한 D2C 판매를 기본 정책으로 하고 있으며, 자사몰을 비롯하여 네이버 스마트스토어 및 오픈마켓, 채널(SSG, 롯데쇼핑 등)에 입점하여 소비자 접점을 넓히고 판매를 확대하고 있습니다. 온라인 판매 특성상 평판관리 및 A/S에 대한 빠른 대처를 기반으로 동사 제품에 대한 신뢰도를 높혔으며, 사용자가 제품 개발 등에 참여할 수 있게 하는 등 고객 충성도를 강화하여 재구매율을 높이고 있습니다.

수출의 경우 B2B 판매 구조로 각 국가별 계약을 체결한 총판에게 당사의 제품을 공급하면 총판이 유통채널을 통해 최종 고객에게 판매되는 구조입니다. 그 외에도 해외 박람회 및 컨퍼런스 참여 등을 통해 대형 제조사 및 각 국가별 주요 대리점을 발굴 및 추가 교육 등의 협력을 통해 시장 확대를 진행하고 있습니다.

[주요 매출처별 제품 매출현황]

(단위 : 백만원)

매출처

2019년

2020년

2021년

2022년 3분기

자사몰

2,215

4,135

5,652

3,469

N사

1,304

2,698

4,238

5,830

S사

1,215

816

1,464

607

L사

1,537

1,307

1,217

380

C사

766

951

908

757

Y사

1,563

3,086

2,336

2,656

K사

600

616

642

517

기타

6149

4,858
3,935
2,804

합계

15,349

18,467

20,391

17,019

당사는 국내 전체 매출의 99%가 온라인 판매채널을 통해 발생하고 있으나, 오프라인 매장으로 판매채널을 확장하여 매출을 확대할 계획입니다. 유아용품 전문 매장 입점을 시작으로 체험형 쇼룸, 백화점 및 아울렛, 대형마트 등 입점을 계획하고 있으며, 향후 온라인 및 오프라인 상품 구성 및 사양을 세분화하여 마진구조 특화 상품 중심으로 이원화할 계획입니다. 당사의 매출은 자사몰을 통한 발생 비율이 높고 그 외 다양한 종합쇼핑몰로 유통망이 확대되고 있고, 유통망 확대를 통해 매출처를 다변화하여 매출처 편중 위험은 비교적 낮은 편입니다. 다만, 자사몰 대비 최종 소비자에 대한 직접적인 관리가 어렵기 때문에 관리영역에 제한이 따를 수 있어 유통망 관리를 철저히 하지 못할 경우 매출 및 브랜드 평판을 악화시킬 가능성이 존재합니다. 또한, 오프라인 채널로 판매 영역을 넓힐 경우 인건비 및 마케팅 비용 등 비용이 확대될 뿐만 아니라 COVID-19와 같은 전염병이 확산될 경우 매출에 직접적인 타격이 있을 수 있어 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 회사위험

[수익성 관련 위험]가. 당사는 유아용 매트 및 유아가구 등의 제조 및 판매사업을 주력으로 하고 있으며 관련 매출을 통해 꾸준히 영업이익 및 순이익을 시현하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 매출액은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 이는 당사의 주력 제품인 유아용 매트가 아이의 안전을 위한 필수재로 인식되고 있고, 성장시기에 따른 활동반경 확대로 인한 추가구매 및 교체주기 도래에 따른 재구매가 이루어져 신규 고객 뿐만 아니라 기존 고객에 대한 락업 효과에 따른 것으로 파악됩니다. 또한, 최근 층간소음 규제가 강화됨에 따라 소음 방지를 위한 수요도 자연스럽게 증가하여 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.
당사의 영업활동 및 시장 수요 증가에 따라 사업의 성장성 및 수익성은 더욱 향상될 것으로 예상되나 당사의 예상과 달리 영업의 부진, 전방산업의 침체, 외주가공비의 증가에 다른 전체 영업비용의 증가 등에 따른 시장 환경 변화로 수익이 감소할 수 있으며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 유아용 매트 및 유아가구 등의 제조 및 판매사업을 주력으로 하고 있으며 관련 매출을 통해 꾸준히 영업이익 및 순이익을 시현하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 매출액은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 이는 당사의 주력 제품인 유아용 매트가 아이의 안전을 위한 필수재로 인식되고 있고, 성장시기에 따른 활동반경 확대로 인한 추가구매 및 교체주기 도래에 따른 재구매가 이루어져 신규 고객 뿐만 아니라 기존 고객에 대한 락업 효과에 따른 것으로 파악됩니다. 또한, 최근 층간소음 규제가 강화됨에 따라 소음 방지를 위한 수요도 자연스럽게 증가하여 당사의 수익성에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

[당사 요약 손익계산서]

(단위: 백만원)

구 분

2022년 3분기

(제9기 3분기)

2021년 3분기(제8기 3분기)

2021년

(제8기)

2020년

(제7기)

2019년

(제6기)

매출액

20,488
15,228

20,851

18,499

15,349

매출원가

(매출원가율)

13,294(64.9%)
9,205(60.4%)
12,608(60.5%)
11,684(63.2%)
9,576(62.4%)

판관비

5,687
4,294
5,845
4,727
5,392

영업이익

(영업이익률)

1,507(7.4%)
1,730(11.4%)
2,398(11.5%)
2,088(11.3%)
381(2.5%)

당기순이익(당기순이익률)
1,283(6.3%)
1,246(8.2%)
1,808(8.7%)
2,021(10.9%)
256(1.7%)

주1. 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

당사는 2022년 3분기 기준 매출 20,488백만원, 순이익 1,283백만원을 기록하며 전년 동기대비 매출액은 5,260백만원이 증가하였으며 순이익은 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 이는 신규 커피유통사업(G7판매) 확대에 기인한 것으로 매출은 확대되었으나 상품 매출로 매출원가가 높기 때문입니다.

[당사 매출 유형별 매출 실적]

(단위 : 백만원)

매출유형

품목

2022년 3분기

(제9기 3분기)

2021년 3분기(제8기 3분기)

2021년

(제8기)

2020년

(제7기)

2019년

(제6기)

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

제품
유아용 가구
14,645
71.5%
13,364
87.8%
18,227
87.4%
16,941
91.6%
14,651
95.4%

유아용 스킨케어
1,194
5.8%
577
3.8%
978
4.7%
372
2.0%
29
0.2%

기타
1,180
5.8%
979
6.4%
1,186
5.7%
1,154
6.2%
669
4.4%

소계
17,019
83.1%
14,920
98.0%
20,391
97.8%
18,467
99.8%
15,349
100.0%

상품 등
3,469
16.9%
308
2.0%
460
2.2%
32
0.2%
-
-

합계
20,488
100.0%
15,228
100.0%
20,851
100.0%
18,499
100.0%
15,349
100.0%

주1. 별도 재무제표 기준이며, 제품 매출에는 배송비 매출이 포함되어 있습니다.

당사는 설립시부터 생산 효율화를 위해 외주생산을 기반으로 사업을 영위하고 있기 때문에 영업비용에서 외주비가 차지하는 비중이 높습니다. 생산은 100% 외주가공, OEM, ODM 방식으로 제품군에 따라 생산방식을 달리하고 있습니다.

[당사 제품별 생산방식]

구분
방식
비고

유아용 가구
매트
원재료 직매입 및 외주가공
당사가 원재료를 직매입하여 외주가공업체에 공급하여 생산하는 방식

원목 가구 등
OEM 생산
국내/해외 OEM 생산

유아용 스킨케어
ODM 생산
국내 ODM 생산

[당사 영업비용 분석]

(단위: 백만원)

구 분

2022년 3분기

(제9기 3분기)

2021년 3분기(제8기 3분기)

2021년

(제8기)

2020년

(제7기)

2019년

(제6기)

매출액

20,488
15,228

20,851

18,499

15,349

영업비용

급여
2,086
1,749
2,374
1,848
1,624

외주비
5,666
5,577
7,648
5,508
4,934

기타
11,229
6,172
8,430
9,054
8,409

소계
18,981
13,498
18,452
16,410
14,967

영업비용 대비외주비 비율
30.0%
41.3%
41.4%
33.6%
33.0%

주1. 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

주2. 영업비용은 매출원가 및 판관비의 합계금액입니다.

상기 표처럼 최근 3개년 영업비용 중 외주가공비의 비중은 약 30% ~ 40%로 영업비용의 상당 부분이 외주가공비로 지출되고 있어, 당사는 매출이 확대될 수록 외주가공비 또한 동반 상승하는 비용 구조를 가지고 있습니다. 다만, 2022년 3분기 기준 외주가공비 비중이 낮은 이유는 전체 영업비용이 증가함에 기인하며, 그 중 특히 상품 매출 확대에 따른 상품 매입원가가 증가하였기 때문입니다. 당사의 영업활동 및 시장 수요 증가에 따라 사업의 성장성 및 수익성은 더욱 향상될 것으로 예상되나 당사의 예상과 달리 영업의 부진, 전방산업의 침체, 외주가공비의 증가에 따른 전체 영업비용의 증가 등에 따른 시장 환경 변화로 수익이 감소할 수 있으며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[재무안정성 관련 위험]나. 당사의 부채비율은 2019년 572.3%, 2020년 207.5%, 2021년 110.1%, 2022년 3분기 96.5%로 매년 감소하는 추세입니다. 차입금 의존도 또한 2019년 66.4%, 2020년 40.9%, 2021년 34.0%, 2022년 3분기 34.1%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2019년 본사 이전에 따른 시설 차입금 증가 등으로 인해 부채비율과 차입금이 증가하였으나 이익시현 및 유상증자를 통해 지속적으로 감소하고 있으며, 업종평균 대비 양호한 수준으로 재무안정성 악화 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 경영 성과 악화, 신규 사업 추진 및 투자를 위한 자금조달 등으로 인해 부채가 증가할 시 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 투자자들께서는 당사의 재무 안정성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 및 2022년 3분기 주요 재무안정성 지표는 다음과 같습니다.

[주요 재무안정성 지표]

구분

2022년 3분기

(제9기)

2021년

(제8기)

2020년

(제7기)

2019년

(제6기)

업종평균

(2021년)

부채비율

96.5%

110.1%

207.5%

572.3%

169.3%

차입금의존도

34.1%

34.0%

40.9%

66.4%

42.8%

유동비율

195.9%

143.5%

106.7%

135.3%

138.2%

당좌비율

116.3%

87.9%

64.3%

60.0%

96.4%

주1. 부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주2. 차입금의존도 = (장단기차입금 + 회사채 + 유동성장기부채) / 자산총계

주3. 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

주4. 당좌비율 = 당좌자산 / 유동부채

주5. 업종평균은 2022년 10월에 발간한 "2021년 기업경영분석"의 "C32. 가구"의 평균 입니다

주6. 별도재무제표 기준입니다.

당사는 매출 증가에 따른 안정적인 영업현금흐름 창출을 통해 유동비율은 2019년 135.3%, 2020년 106.7%, 2021년 143.5%, 2022년 3분기 195.9%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2020년 유동비율이 다소 낮아진데에는 기존 장기차입금의 유동성장기부채로 전환됨에 따른 것이며, 최근 사업연도 기준 업종대비 양호한 수준을 보이고 있습니다. 당사의 부채비율은 2019년 572.3%, 2020년 207.5%, 2021년 110.1%, 2022년 3분기 96.5%로 매년 감소하는 추세입니다. 차입금 의존도 또한 2019년 66.4%, 2020년 40.9%, 2021년 34.0%, 2022년 3분기 34.1%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2019년 본사 이전에 따른 시설 차입금 증가 등으로 인해 부채비율과 차입금이 증가하였으나 이익시현 및 유상증자를 통해 지속적으로 감소하고 있으며, 업종평균 대비 양호한 수준으로 재무안정성 악화 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

회사는 2022년 9월말 현재 차입금 53억원을 보유하고 있으며, 그 중 32억원은 장기차입금입니다. 회사는 지속적인 영업활동 및 순이익 시현으로 재무안정성 및 차입금 상환능력을 유지할 것으로 예상됩니다. 다음은 당사의 차입금 현황 및 장기차입금 상환계획입니다.

[최근 3개년 차입금 현황]

(단위: 천원)

사업연도

과 목

차입처

종 류

금 액

이자율

2019년

단기차입금

하나은행
운전자금
400,000
2.00%

장기차입금
국민은행
일반자금
285,000
2.87%

1,100,000
1.85%

300,000
2.11%

시설자금
900,000
2.85%

신한은행
운전자금
350,000
3.56%

1,000,000
3.80%

200,000
2.75%

중소벤처기업진흥공단
운전자금
300,000
2.06%

합 계

-

3,800,000

-

2020년

단기차입금

하나은행

운전자금

400,000
2.00%

국민은행

운전자금

285,000
2.85%

장기차입금
국민은행
일반자금
1,100,000
1.85%

291,667
2.11%

시설자금
900,000
2.85%

신한은행
운전자금
200,000
2.75%

중소벤처기업진흥공단
운전자금
300,000
2.06%

300,000
1.94%

합 계

-

2,083,217

-

2021년

단기차입금

국민은행

운전자금

285,000

2.85%

장기차입금
국민은행
일반자금
1,100,000
1.85%

191,667
2.11%

650,000
2.85%

국민은행
시설자금
900,000
2.85%

신한은행
운전자금
200,000
2.75%

중소벤처기업진흥공단
운전자금
291,550
2.06%

300,000
1.94%

합 계

-

2,274,827

-

2022년3분기말

단기차입금
국민은행
운전자금
285,000
4.14%

하나은행
운전자금
500,000
4.94%

신한은행
운전자금
500,000
3.94%

농협은행
운전자금
500,000
4.00%

운전자금
300,001
4.10%

장기차입금
국민은행
일반자금
1,100,000
2.00%

116,667
4.19%

650,000
4.57%

시설자금
900,000
2.85%

신한은행
운전자금
50,000
2.75%

중소벤처기업진흥공단
운전자금
216,580
2.21%

운전자금
266,560
2.21%

합 계

-

5,384,808

-

자료 : 당사 별도 감사(검토)보고서주1. 차입금 현황은 별도 재무제표 기준입니다.

[장기차입금 상환 계획]

(단위: 천원)

2022년3분기 잔액

상 환 계 획

1년 이내

1~2년 이내

2~3년 이내

3~4년 이내

4~5년 이내

5년 초과

3,299,807
349,920
1,858,261
266,632
183,332
183,332
458,330

(자료 : 회사 제공)

당사는 상기 기재한 장ㆍ단기차입금을 제외하고 별도 차입금은 존재하지 않으며, 계획에 따른 상환이 이루어지고 있어 차입금 과다로 인한 재무안정성 악화 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 금번 IPO를 통하여 추가적으로 자금을 확보할 것이며, 사업확장을 통한 매출의 성장세 등을 고려했을 때, 당사의 재무안정성은 안정적인 수준을 유지하며 개선될 것으로 전망됩니다.그럼에도 불구하고 향후 경영 성과 악화, 신규 사업 추진 및 투자를 위한 자금조달 등으로 인해 부채가 증가할 시 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 투자자들께서는 당사의 재무 안정성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시시기 바랍니다.

[매출채권 관련 위험]다. 당사는 자사몰이나 온라인 몰 등을 통해 고객에게 직접 제품을 판매하는 구조로, 매출채권 규모 자체가 크지 않으며 장기 미회수 채권금액은 미미한 편이고, 그에 따른 대손충당금 설정액 또한 매출채권 잔액 대비 매우 낮은 수준입니다. 당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2021년 기준 동사는 평균 180일 이상된 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있는데 보유한 매출채권 잔액 대비 대손충당금이 매우 낮은 수준으로 채권 회수율은 양호하다고 판단됩니다.
다만, 향후 급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 자사몰이나 온라인 몰 등을 통해 고객에게 직접 제품을 판매하는 구조로, 매출채권 규모 자체가 크지 않으며 장기 미회수 채권금액은 미미한 편이고, 그에 따른 대손충당금 설정액 또한 매출채권 잔액 대비 매우 낮은 수준입니다. 다만, 2022년 3분기의 경우 2022년초 부터 본격 유통을 시작한 G7 커피의 경우 B2B 형태 매출로 이에 대한 매출채권이 증가하여 전체 매출채권 규모가 증가하였습니다. G7커피의 경우 쿠팡 로켓배송 및 네이버 공식 스토어, 카카오톡 등을 주요 판매채널로 당사가 국내 온라인 총판권을 확보하여 독점적으로 판매하고 있는데, G7커피의 주요 매출처인 쿠팡의 경우 커피 납품 후 50일 이후 판매대금이 정산되어 입금되는 구조로 3개월 미만 매출채권이 전년대비 높게 계상되어 있습니다.또한, 당사의 베이비룸 등을 수출하는 YANBIAN HUANXUAN TRADING CO., LTD.의 경우 중국의 COVID-19로 인한 봉쇄정책에 따라 대금회수가 지연되고 있습니다.

[매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 현황]

(단위 : 백만원)

구분

3월 미만

3~6월

6~12월

1년 이상

매출채권 잔액

대손충당금

설정액

2019년

817

-

-

11

829

202

2020년

586

-

5

3

594

10

2021년

758

7

-

4

769

4

2022년 3분기

2,884
1
-
1
2,887
3

주1. 당사는 일반적으로 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

[2022년 3분기 기준 대손충당금 설정 내역]

(단위 : 원)

구분
총장부금액
기대손실율
전체기간 기대손실(대손충당금설정액)

연체된일수
미연체
1,696,872,801
0.00%
-

30일 미만
949,100,423
0.04%
343,022

31~60일
234,953,668
0.59%
1,396,937

61~90일
3,265,887
0.03%
983

91~120일
841,598
0.07%
606

121~180일
513,645
0.15%
749

180일 초과
1,427,430
100.00%
1,427,430

합 계
2,886,975,452
-
3,169,727

[2022년 3분기 매출채권 회수현황]

(단위 : 백만원)

회사명

2022년 3분기

매출채권(A)

회수현황(B)

잔액

(A-B)

10월

11월

12월

YANBIAN HUANXUAN TRADING CO., LTD.
1,207
-
-
519
688

쿠팡
1,172
590
582
-
-

에스에스지닷컴
44
44
-
-
-

기타
465
239
170
-
55

합계

2,887
873
752
519
743

주1. 12월 회수현황은 증권신고서 제출일 현재까지 회수된 금액입니다.

당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2021년 기준 동사는 평균 180일 이상된 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있는데 보유한 매출채권 잔액 대비 대손충당금이 매우 낮은 수준으로 채권 회수율은 양호하다고 판단됩니다.또한, 당사는 국내 매출의 경우 자사몰을 비롯하여 주요 온라인몰에 입점하여 고객에게 직접 제품을 판매하는 구조로 온라인몰별 정산 기준 및 매출 대금 결제가 상이합니다.

건별 매출 인식의 경우 고객이 구매를 확정한 기준으로 매출이 인식되고 구매 확정일을 기준으로 각 온라인몰에서 정한 정산 일자에 맞춰 매출대금이 입금되며 별도의 매출 세금계산서를 발행하지 않습니다. 세금계산서를 발행하는 매출은 매월말 정산을 실시하고 세금계산서를 발행하게 되고 세금계산서 발행 후 익월 또는 익익월말 매출채권 회수가 진행됩니다. 또한, 수출의 경우 기본적인 결제조건은 T/T로 발주시 50%, 선적시 50%입니다. 다만, 중국의 경우 선적시 50% 부분을 결제조건을 다소 완화하여 선적일 이후 120일 이내로 조정하여 운영하고 있으며, 지연이자 년 3%로 하여 정산시 받기로 하였습니다.

[매출처별 대금 입금 기준]

구분

매출처

매출 대금 입금 기준

건별 매출 인식

자사몰

구매확정 +1일, 결제일+6일, 익익월 말일 등

N사

구매확정+1일

S사

익월 10일

E사

구매확정 +1일

세금계산서 발행 기준 인식

E사

익월 말일

H사

15일, 25일

S사

당월 25일

C사

익익월 말일

다만, 향후 급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 동사의 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[재고자산 관련 위험]라. 당사의 재고자산은 매출액이 증가함에 따라 2019년 17억 1천만원에서 2021년 20억 8천만원까지 지속적으로 증가하고 있으나, 매출액 대비 재고자산의 비중은 약 10% 내외를 유지하고 있습니다. 당사의 재고자산은 대부분 제품으로 구성되어 있으며, 그밖에 원재료, 저장품 및 상품이 있습니다. 당사의 재고자산은 최종 판매 시점 이후 1년 이상 경과된 품목에 대해서 재고변동 없을시 100%의 충당금을 설정하고 있고, 매년말 평가를 통하여 매출액 대비 원가가 높은 제품에 대해서는 추가적인 충당금을 설정하고 있으며, 매 회계연도말 평가기준의 적정성 검토를 진행하고 있습니다. 당사의 경우 재고자산의 대부분이 3개월 미만으로 장기체화된 재고자산의 비중은 매우 낮은 편이므로 재고자산 누적에 따라 재무안정성이 악화될 가능성은 낮다고 판단됩니다.
다만, 재고자산에 대한 평가에 있어 관련 매출의 감소, 고객사의 변심, 제품의 단종, 생산의 중단 등에 따라 진부화 재고로 평가될 시 자산의 감소로 재고자산 평가손실이 발생할 가능성이 크며, 당사 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 재고자산은 매출액이 증가함에 따라 2019년 17억 1천만원에서 2021년 20억 8천만원까지 지속적으로 증가하고 있으나, 매출액 대비 재고자산의 비중은 약 10% 내외를 유지하고 있습니다.

[재고자산 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2022년 3분기

(제9기)

2021년

(제8기)

2020년

(제7기)

2019년

(제6기)

매출액

20,488

20,851

18,499

15,349

재고자산

3,626

2,085

1,611

1,717

매출액 대비

재고자산 비중

13.3%

10.0%

8.7%

11.2%

재고자산회전율

9.6회

11.3회

11.1회

8.5회

주1. 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다.

주2. 재고자산회전율 = 매출액 / 평균재고자산

당사의 재고자산은 대부분 제품으로 구성되어 있으며, 그밖에 원재료, 저장품 및 상품이 있습니다. 2022년 3분기 재고자산이 증가한 사유는 2021년 12월 G7커피 판매관련 업무 협약을 체결하고 커피 유통사업을 개시한 것에 기인합니다. 당사는 2021년 12월 G7 커피 1차 발주를 시작하였으며, G7커피는 발주부터 입고까지 약 2~3개월이 소요됨에 따라 당사는 G7커피 약 2개월 판매분 물량을 안전재고로 보유하고 있습니다. 이에 따라 2022년 3분기 재고자산은 약 3,626백만원으로 증가하였습니다. 상품 재고자산이 다소 증가하여 전년대비 재고자산의 비중이 높으나, 지속적인 영업활동으로 인해 소진되고 있습니다.

[2021년 재고자산 연령분석]

(단위 : 백만원)

과목

2021년말 재고자산

연령분석

평가충당금

3월 미만

3~6월 미만

6~12월 미만

1년 이상

상품

29

16

6

-

7

-

제품

1,815

858

59

879

19

23

원재료

142

86

7

11

38

27

저장품

147

147

-

-

-

합계

2,135

1,108

72

890

65

50

주1. 별도 재무제표 기준이며, 2021년 말 재고자산 금액은 평가충당금 차감전 기준입니다.

[2022년 3분기 재고자산 연령분석]

(단위 : 백만원)

과목

2022년 3분기 재고자산

연령분석

평가충당금

3월미만

3~6월 미만

6~12월 미만

1년 이상

상품

572
389
170
4
8
-

제품

2,058
1,172
369
293
225
15

원재료

210
148
4
6
52
28

저장품

149
148
1
-
-
-

미착품

679
679
-
-
-
-

합계

3,669
2,537
544
303
285
43

주1. 별도 재무제표 기준이며, 2022년 3분기말 재고자산 금액은 평가충당금 차감전 기준입니다.

당사의 재고자산은 최종 판매 시점 이후 1년 이상 경과된 품목에 대해서 재고변동 없을시 100%의 충당금을 설정하고 있고, 매년말 평가를 통하여 매출액 대비 원가가 높은 제품에 대해서는 추가적인 충당금을 설정하고 있으며, 매 회계연도말 평가기준의 적정성 검토를 진행하고 있습니다. 당사의 경우 재고자산의 대부분이 3개월 미만으로 장기체화된 재고자산의 비중은 매우 낮은 편이므로 재고자산 누적에 따라 재무안정성이 악화될 가능성은 낮다고 판단됩니다.

다만, 재고자산에 대한 평가에 있어 관련 매출의 감소, 고객사의 변심, 제품의 단종, 생산의 중단 등에 따라 진부화 재고로 평가될 시 자산의 감소로 재고자산 평가손실이 발생할 가능성이 크며, 당사 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[신규시설 투자 관련 위험]마. 당사는 생산을 효율화를 도모하기 위하여 현재 외부생산을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 유아용 매트 등 주력 품목들의 매출 규모가 확대되면서 원가 및 품질 경쟁력을 확보하고 물류 비용 절감을 위하여 스마트 공장 건립을 통한 자체 생산 라인 구축을 진행하고 있습니다. 스마트 공장의 구축으로 당사는 원가 절감뿐만 아니라 물류창고 공간확보, 재고자산 부담의 감소 효과가 기대되며 이를 통해 수익성 확대를 기대하고 있습니다.
다만, 당사의 생산시설 확장 및 운영과정에 있어서 원재료 확보의 어려움, 제조장비 공급업체와의 문제, 장비 오작동 및 고장 등으로 인한 추가비용 지출의 위험성과 생산량 확대의 불확실성이 존재합니다. 생산량의 확대가 원활하게 이루어지지 못할 경우 고객의 수요에 대응하기 어려우며, 그 결과 시장 점유율이 하락할 위험이 있습니다
당사의 경우 공모자금을 신규시설에 투자할 계획이므로 금번 공모가 예상대로 진행되지 않을 경우 시설 착공 일정에 차질이 생길 수 있으며, 그 외 비용의 경우 일부 차입금이 소모될 예정임에 따라 당사 부채비율이 높아져 재무안전성을 악화시킬 가능성이 존재합니다. 또한, 실제 판매량과 사전에 예상한 생산량 사이에 큰 차이가 발생할 경우
당사는 투자금액의 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있으며, 신규 설비투자의 증가가 수익 확대로 이어지지 않을 경우 당사의 재무상황 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기바랍니다.

당사는 생산을 효율화를 도모하기 위하여 현재 외부생산을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 유아용 매트 등 주력 품목들의 매출 규모가 확대되면서 원가 및 품질 경쟁력을 확보하고 물류 비용 절감을 위하여 스마트 공장 건립을 통한 자체 생산 라인 구축을 진행하고 있습니다. 스마트 공장의 구축으로 당사는 원가 절감뿐만 아니라 물류창고 공간확보, 재고자산 부담의 감소 효과가 기대되며 이를 통해 수익성 확대를 기대하고 있습니다. 신규 공장 건립을 위해 토지, 건축물, 기계장치를 구매할 계획이며, 건축물의 경우 공모자금을 통해 구축하고 그 외 토지 매입 및 기계장치의 경우 당사 자체 자금 및 일부 차입을 통하여 자금을 마련할 계획입니다.당사는 상기와 같은 제품의 안정적인 생산능력 확보를 위해 시설투자를 계획하고 있으며 세부내용은 아래와 같습니다.

[시설투자 계획]

(단위: 백만원)

구분
항목
투자 예상금액
투자시기(계획)
용도 및 설명

자기자금및 차입금
공모자금
합계

토지
건축부지
6,980
-
6,980
2023년 1분기
경기도 용인시 남사읍 북리

제조시설
건물
1,010
6,790
7,800
2023년 05월~12월
공장 건물, 창고, 전시 시설 등

기계장치
882
-
882
2023년 11월~12월
자동화 설비 컨베이어, 로봇구축비용

전체 투자금액
8,872
6,790
15,662

신규 공장은 본사와 접근성이 용이한 경기도 내 건립할 예정이며, 2023년 5월 착공하여 2023년 4분기 내에 완료할 예정이며, 2023년 말까지 약 157억원의 자금을 사용할 계획입니다. 이를 통해 당사는 주력제품 생산 Capa를 더욱 확대하고, 비용 절감을 통하여 수익성 확대가 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

[당사 신규 공장 건립 관련 진행사항]

일정

진행사항

2020년 08월

공장 구축에 대한 최초 조사 결과 발표

2020년 09월~10월

로봇 업체 미팅 및 자동화 기술 확인

2020년 11월

SMATECH 2020 스마트 공장 구축 및 자동화전 참관

2021년 02월

스마트 공장 1차 컨셉안 도출

2021년 05월

스마트 공장 2차 컨셉안 도출

2021년 06월

6월, 스마트 공장 구축 종합 보고서 작성

2021년 11월

스마트공장 구축 및 추진실무 교육 (중소기업벤처진흥공단)

2022년 03월~09월

용인시 처인구 남사읍 북리 일대 부지 2곳 검토

2022년 11월

SMATECH 2022 스마트공장 구축 및 자동화전 참관 및 컨설팅 진행

다만, 당사의 생산시설 확장 및 운영과정에 있어서 원재료 확보의 어려움, 제조장비 공급업체와의 문제, 장비 오작동 및 고장 등으로 인한 추가비용 지출의 위험성과 생산량 확대의 불확실성이 존재합니다. 생산량의 확대가 원활하게 이루어지지 못할 경우 고객의 수요에 대응하기 어려우며, 그 결과 시장 점유율이 하락할 위험이 있습니다. 당사의 경우 공모자금을 신규시설에 투자할 계획이므로 금번 공모가 예상대로 진행되지 않을 경우 시설 착공 일정에 차질이 생길 수 있으며, 그 외 비용의 경우 일부 차입금이 소모될 예정임에 따라 당사 부채비율이 높아져 재무안전성을 악화시킬 가능성이 존재합니다. 또한, 실제 판매량과 사전에 예상한 생산량 사이에 큰 차이가 발생할 경우 당사는 투자금액의 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있으며, 신규 설비투자의 증가가 수익 확대로 이어지지 않을 경우 당사의 재무상황 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기바랍니다.

[이자율 상승에 따른 위험]바. 당사는 2022년 3분기말 기준 고정금리 차입금 및 변동금리 차입금은 각 27억원 보유하여 총 차입금 54억원을 보유하고 있습니다. 당사 부채비율은 2022년 3분기 기준 96.5%로 업종평균 169.3% 대비 낮은 편이나 변동금리 차입금의 비중이 약 50% 수준으로, 금리 상승에 따른 이자비용 상승 영향을 받을 수 있습니다.
당사는 변동금리 차입금을 약 27억원 보유함에 따라 이자율이 100bp 상승시 차입금에 대한 이자비용을 연간 26,667천원을 추가로 부담할 위험이 있으며, 이는 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 미국이 인플레이션 등을 고려하여 자산매입 축소, 기준금리 인상 등을 통한 시중의 유동성을 줄이기 위한 조치 계획 등을 발표하고 있으며, 2022년 12월 미국의 기준금리는 4.50%로 9월 대비 0.75%p 상승하였습니다. FOMC의 금리인상 기조에 따라 금통위는 '22년 1월 선제적으로 0.25%p의 금리 인상을 단행했으며, 4월과 5월 각각 0.25%p씩 추가적으로 금리를 인상하였습니다. 또한 7월과 10월 두 차례의 빅스텝(0.5%p 인상)과 8월, 11월 0.25% 추가 인상으로 2022년 11월 현재 기준금리는 3.25%에 도달하였습니다. 그럼에도 불구하고 현재 한국은행의 기준금리와 미 연준의 정책금리 상단의 격차는 125bp로 금통위에 금리 추가인상 부담으로 작용하고 있습니다. 금통위는 물가 상승 방지와 미 연방준비제도의 금리 인상 기조에 따른 한미 기준금리 역전을 방지하기 위해 지속적인 금리 인상을 단행할 것으로 전망됩니다.이자율과 관련된 위험은 주로 변동금리 차입금과 고정금리 차입금의 만기 연장 등과 관련이 있습니다. 당사는 2022년 3분기말 기준 고정금리 차입금 및 변동금리 차입금은 각 27억원 보유하여 총 차입금 54억원을 보유하고 있습니다. 당사 부채비율은 2022년 3분기 기준 96.5%로 업종평균 169.3% 대비 높은 편이나 변동금리 차입금의 비중이 약 50% 수준으로, 금리 상승에 따른 이자비용 상승 영향을 받을 수 있습니다. 2022년 3분기말 기준 당사 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년 3분기말

고정금리 차입금
2,718,140

변동금리 차입금
2,666,668

합계
5,384,808

당사는 변동금리 차입금을 약 27억원 보유함에 따라 이자율이 100bp 상승시 차입금에 대한 이자비용을 연간 26,667천원 추가로 부담할 위험이 있으며, 이는 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년 3분기말

100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
26,667

(26,667)

[영업현금흐름 관련 위험]아. 당사는 프리미엄 매트 및 유아용 가구를 소비자를 대상으로 직접 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 설립시부터 제품 개발 및 마케팅에 집중하고자 외주생산체제로 운영하고 있으며 마케팅 활동 역시 당사가 직접 운영함으로서 효율을 극대화하면서 매출성장을 시현하고 있습니다. 이로 인해 본격적인 매출 성장세를 시현하고 있는 2019년 이후 양(+)의 영업현금흐름을 기록해 왔습니다.다만, 2022년 G7 커피 유통사업을 본격적으로 시작하면서 상품 발주에 따른 대금 지급 기한, 매출채권 회수 기간 등이 기존 유아용 가구 사업과는 달리 다소 장기간이 소요됨에 따라 2023년 3분기 기준으로는 음(-)의 영업현금흐름을 기록하였습니다. G7 커피 유통사업이 본격화 되면서 초기 재고 확보 등에 따른 운전자금 증가에 기인하는 것으로 향후 개선될 것으로 예상되고 있으나
영업 부진 등이 발생시 영업활동현금흐름은 더욱 악화될 수 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우 추가적인 외부자금 조달이 필요할 수 있으므로 당사의 재무구조가 악화될 수 있는 위험이 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 설립 첫해인 2014년을 제외하고는 지속적으로 매출을 확대하면서 당기순이익을 시현해왔으며, 이에 따라 영업활동을 통하여 지속적으로 현금흐름을 창출해 왔습니다. 특히, 매출 구조의 특성상 매출채권 회수기간이 단기간이며, 재고자산 역시 외주생산을 기반으로 효율적으로 관리를 해옴에 따라 매출 성장에도 불구하고 대규모 운전자금의 투자가 필요하지 않는 상황이었습니다.다만, 2022년 상반기부터 본격화된 G7커피 유통의 경우 상품 발주 이후 최종 매출채권 회수기간까지 기존 유아용 가구사업과는 달리 장기간이 소요됨에 따라 운전자금 투자가 증가하였고 이로 인해 2022년 3분기 기준으로는 부(-)의 영업현금흐름을 기록하였습니다.

[최근 3개년 및 3분기 영업현금흐름 현황]

(단위 : 백만원)

과 목
2022년 3분기(제9기 3분기)
2021년 3분기(제8기 3분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)
2019년(제6기)

Ⅰ.영업활동현금흐름
(2,535)
1,443
1,954
2,902
660

1. 영업에서 창출된 현금
(2,304)
1,527
2,115
3,022
660

가.당기순이익
1,283
1,246
1,808
2,021
256

나.당기순이익에 대한 조정
728
985
1,274
641
226

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(4,315)
(704)
(967)
360
177

2.이자의 수취
2
6
7
12
-

3.이자의 지급
(100)
(61)
(101)
(121)
-

4.법인세의 납부
(133)
(29)
(67)
(11)
-

2022년 3분기 부(-)의 영업현금흐름의 가장 큰 원인은 영업활동 자산/부채 증감에 기인하며 세부 내용과 G7 커피 유통 관련 금액은 다음과 같습니다.

[2022년 3분기 영업활동 자산/부채 증감 금액]

(단위 : 천원)

구분
전체 금액
G7 커피 유통 관련 금액

영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(-)4,314,859
(-)3,213,350

매출채권의 감소(증가)
(-)2,118,067
(-)1,050,393

미수금의 감소(증가)
(-)1,065,659
(-)1,095,039

선급금의 감소(증가)
62,549
-

재고자산의 감소(증가)
(-)1,534,337
(-)1,067,918

기타
340,655
-

주1. 증감 금액은 2021년말 재무상태표 대비 2022년 3분기말 증감 현황입니다.

[매출채권]

당사는 G7 커피 유통 관련하여 주요 매출처인 쿠팡에 커피 납품 후 50일 이후에 판매대금이 정산되어 입금이 됩니다. 2022년 3분기 기준 G7 커피 관련 매출채권이 약 11.7억원 계상되어 있으며, 해당 매출채권은 아래 매출채권 회수 현황과 같이 정상적으로 회수되고 있습니다.

[2022년 3분기 기준 G7 커피 관련 매출채권 회수현황]

(단위 : 천원)

회사명

2022년 3분기

매출채권(A)

회수현황(B)

잔액

(A-B)

10월

11월

12월

쿠팡

1,171,977

589,684

582,293

-

-

[미수금]

당사는 G7 업무협약 MOU에 따라 인센티브를 수령할 수 있으며, 해당 인센티브는 일정 수준 이상의 G7 커피 판매 등의 특정 조건을 충족시 다음 발주 시에 총 매입대금에서 차감되는 구조입니다. 인센티브는 베트남 쭝웬레전드 그룹으로부터 인센티브 차감 관련 credit note를 수령시 차감되며, 차감되지 않은 인센티브의 경우 미수금으로 계상되어 있습니다.

[2022년 3분기 기준 G7 커피 관련 미수금 회수현황]

(단위 : 천원)

회사명

2022년 3분기

미수금(A)

회수현황(B)

잔액

(A-B)

10월

11월

12월

SAIGON COFFEEFACTORY

1,095,040

-

-

347,362

747,678

주1. 12월 회수현황은 증권신고서 제출일 현재까지 회수된 금액입니다.

[재고자산]

당사는 2021년 12월부터 G7 커피 1차 발주를 시작하였으며, G7 커피는 발주부터 입고까지 약 2~3달 수준 장기간이 소요됨에 따라, 당사는 G7 커피 약 2개월 물량을 안전재고로 보유하고 있습니다. 이에 따라 2022년 3분기 기준 G7 커피 재고자산은 약 10.67억원으로 증가하였습니다. 동 재고사산은 3월 미만의 정상 재고이며 지속적인 판매에 따라 정상적으로 소진되고 있습니다.

상기와 같이 G7 커피 유통 관련 사업은 정상적으로 발주, 판매, 매출채권 회수가 진행되고 있어 향후 영업현금흐름이 더욱 악화될 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다. 다만 그럼에도 불구하고 영업 부진 등이 발생시 영업활동현금흐름은 더욱 악화될 수 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우 추가적인 외부자금 조달이 필요할 수 있으므로 당사의 재무구조가 악화될 수 있는 위험이 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[종속기업 경영 실적 부진에 따른 연결 손익 악화 위험]자. 당사는 증권신고서 제출일 현재 ㈜소브 및 ㈜테라컴퍼니를 연결대상 종속기업으로 두고 있으며, 청산 진행중인 ㈜테라컴퍼니를 제외하고 ㈜소브는 당사의 연결기준 재무제표에 반영되고 있습니다. 2021년 기준 ㈜소브의 실적은 매출액 48백만원, 당기순손실 78백만원, 2022년 3분기 기준 실적은 매출액 202백만원, 당기순손실 10백만원입니다. 종속기업의 경영 실적이 당사의 매출액에서 차지하는 비중은 낮은 편이나,
추후 영업환경 악화로 경영실적이 부진할 경우 당사의 연결 손익이 악화될 위험이 존재합니다.

당사는 증권신고서서 제출일 현재 회사가 100% 지분을 출자한 법인 2개사가 종속회사로, 최대주주 등이 지분을 보유한 법인 1개사가 관계회사로 존재합니다. 다만, 당사의 종속회사 중 ㈜테라컴퍼니는 2022년 11월 07일 주주총회를 통해 해산을 결의하여 현재 청산이 진행중입니다.

[종속회사 및 관계회사 현황]

상장 여부
회사명
관계
영위 사업

비상장
㈜소브
당사가 지분(100%) 보유
중저가형 매트

㈜테라컴퍼니
청산 진행 중

㈜일상의 감동
최대주주 등 지분 보유 법인(박영건 등 특수관계인 88.6% 보유)당사가 지분 5.7% 보유
아이 돌봄 서비스 플랫폼

주1. ㈜테라컴퍼니는 2022.11.08 해산등기 되었으며 청산 진행중입니다.

㈜소브는 당사가 판매하는 프리미엄 제품 보다는 상대적으로 가격이 저렴한 중가 제품을 판매하기 위한 목적으로 2021년 03월 자본금 50백만원(꿈비 100% 출자)으로 설립한 법인입니다. 당사에서 중저가 제품을 동시에 판매하기에는 기존 브랜드 및 제품 이미지와 충돌이 발생될 수 있어 별도의 법인으로 설립하여 운영하고 있습니다.폴더매트, 셀프시공매트, 퍼즐매트 등 총 26종의 SKU를 '소브'라는 브랜드로 운영 중이며 네이버 스마트스토어를 비롯하여 G마켓, 옥션, 11번가, 롯데온, CJ, 위메프 등 온라인으로 판매하고 있습니다. 당사 제품은 특허 등 지재권 확보를 통한 프리미엄급 제품을 진행하는 반면 ㈜소브는 중가의 합리적인 가격대를 앞세워 빠르게 급변하는 이커머스 시장에 fast-follow 전략을 구축할 수 있는 제품으로 짧을 시간 내 시장에 진입을 통해 선점하는 것을 목표로 하고 있습니다.다만, 설립 초기로 현재까지 가시적인 실적을 시현하고 있지는 않으나 매출 확대 및 적자 폭을 줄이면서 2023년에는 영업흑자 시현을 목표로 사업을 영위하고 있습니다.

[㈜소브 주요 재무현황]

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출
당기순손실

2022년 3분기
146,945,123
184,578,115
(37,632,992)
201,890,206
9,970,451

2021년
120,266,700
147,929,241
(27,662,541)
47,711,734
77,662,541

㈜테라컴퍼니는 커피 유통채널 확대 목적으로 2022년 10월 자본금 5백만원(꿈비 100% 출자)으로 설립한 법인입니다. 다만, 설립 이후 설립 당시 계획과는 달리 타 유통채널 확대에 대한 어려움이 있어 해산을 결정하여 현재 청산을 진행중으로 당사에 미치는 재무적인 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

㈜테라컴퍼니 청산 진행 경과

구분

일자

비고

1. 주주총회

2022.11.07
해산 결의/청산인 선임

2. 해산등기

2022.11.08
-

3. 신문공고

2022.11.11

4. 청산등기
2023.01.12(E)
신문공고 2개월 의무사항으로 해산등기 이후 약 2개월 소요예상

㈜일상의감동은 아이 돌봄 서비스 사업으로의 진출을 위하여 2020년 12월 설립한 법인입니다. 동사는 위치 기반 육아 품앗이 플랫폼을 개발 및 운영하기 위한 목적으로 설립되었고 플랫폼 비즈니스의 특성상 초기 개발에 대한 투자자금, 서비스 런칭 이후 가입자 유치를 위한 공격적인 마케팅 등에 대규모 자금 소요가 필요하고 단기간 내에 흑자전환이 어려울 것으로 판단하며 박영건 대표이사 및 특수관계인이 개인적으로 자금을 출자하여 설립하였습니다. 일정 규모 가입자 확보 이전까지 대규모 자금의 투자가 지속적으로 진행되어야 하고 흑자 전환까지 장기간이 소요될 수 있어 당사의 재무적 영향을 최소화 하기 위하여 개인적으로 지분을 출자하게 되었습니다.

㈜일상의감동은 2022년 1월 '링크맘'이라는 앱을(Android/iOS) 런칭하여 운영중에 있습니다. 아이 돌봄이 필요한 부모님과 여유 시간에 아이 돌봄이 가능한 돌봄 선생님을 연결해주는 서비스로, 내 위치 기준으로 근처의 부모님과 돌봄선생님을 찾고 매칭을 할 수 있는 서비스입니다. 당사에서는 2022년 07월 유상증자시 3억원(지분율 6%)을 출자하였으며, 이후 외부 기관투자자의 투자를 유치함에 따라 증권신고서 제출일 현재 기준으로는 5.7%의 지분을 보유하고 있습니다. ㈜일상의감동 역시 서비스 오픈 초기 단계로 가시적인 성과를 시현하고 있지 않으나 당사 보유 지분율 수준이 높지 않아 당사의 재무성과에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[㈜일상의 감동 주요 재무현황]

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출
당기순손실

2022년 3분기
422,087,087
478,014,413
(-)55,927,326
649,985
398,152,135

2021년
404,204,418
411,979,609
(-)7,775,191
-
17,675,191

주1. 감사/검토 받지 않은 자체 결산자료 입니다.

상기와 같이 종속회사 및 관계회사의 재무실적은 당사의 자산 총액이나 매출액에서 차지하는 비중이 낮고 추후 사업이 안정화 되면서 재무성과가 개선될 것으로 예상되나 영업환경 악화로 경영실적이 부진할 경우 당사의 연결 손익이 악화될 위험이 존재합니다.

[이해관계자 거래 관련 위험]차. 증권신고서 제출일 현재 당사는 이해관계자와의 거래 규모가 유의적이지 않으며, 관련 채권 및 채무 금액도 당사의 재무상태에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 이해관계자거래통제 규정 등 내부통제 절차를 수립하여 관계회사와의 거래 시 적절한 내부통제를 구축하고 있다고 판단됩니다.
그러나 향후 예상치 못한 이해관계자 거래가 발생하고 적절한 내부통제 절차가 진행되지 않아 이해관계자에 부의 이전 등이 발생할 경우, 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 3사업년도 및 2022년 3분기 기준 이해관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

[이해관계자와의 주요 거래내역]

(단위: 천원)

구분

특수관계자명

거래내용

2022년3분기

2021년

2020년

2019년

종속기업
㈜소브
매출
4,532
2,141
-
-

관계회사
㈜일상의 감동
매출
-
370,000
-
-

[이해관계자에 대한 채권ㆍ채무내역]

(단위: 천원)

구분

특수관계자명

거래내용

2022년3분기

2021년

2020년

2019년

종속기업

㈜소브
매출채권
4,985
-
-
-

대여금
95,000
65,000
-
-

미수금
2,367
2,367
-
-

기타특수관계자
우리사주조합
대여금
617,320
617,320
-
-

당사와 ㈜소브의 매출거래는 부재료인 전사지, 박스 등의 판매로 영업활동과 관련한 일시적 거래입니다. 또한 2021년 및 2022년 중 생산 자금 등 운영자금 지원의 목적으로 약 95백만원의 대여금이 발생하였으며, 이사회의 승인을 득하고 계약서를 작성한 후 대여하였습니다. 상기 대여금은 ㈜소브의 손익계획상 2023년부터는 흑자전환이 가능할 것으로 예상됨에 따라 2023년 회수 예정입니다.

당사와 ㈜일상의감동과의 2021년 매출거래는 설립 초기 개발자 영입 등이 어려워 플랫폼 개발 용역 거래가 발생된 것으로, 상기 거래 이외에 추가적인 거래 발생은 없습니다. 당사와 우리사주조합과의 거래는 2021년 실시한 유상증자 참여 자금에 대해서 중 우리사주 취득을 희망하는 직원을 대상으로 이사회 승인을 득하여 계약서에 근거하여 자금 대여를 진행하였습니다. 대여는 무이자로 계약되었으며 우리사주조합 보호예수기간 경과 후 개별적으로 우리사주 처분일에 회수될 예정입니다.당사는 각종 내부 규정 제정을 통해 내부통제시스템을 구축하였으며, 특히 주주에 이익에 반하고 주된 사업활동과 무관한 이해관계자와의 거래에 대해서는 원칙적으로 통제하고 있습니다. 다음은 당사에서 2021년 9월에 제정한 '이해관계자 거래에 대한 통제 규정'의 제4조(거래의 범위), 5조 (거래의 제한 및 절차) 및 7조(이사회를 불요로 하는 거래)에 대한 내용입니다.

이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정

제4조

[거래의 범위]

이해관계자 거래의 유형은 다음의 각 호와 같다.

1. 매출 / 매입거래

2. 부동산 구입 / 처분

3. 용역거래

4. 대리 및 임대차 협약

5. 연구개발의 이전

6. 면허 약정

7. 대여와 출자를 포함하는 금융거래

8. 담보 / 보증

9. 경영계약 및 기타의 거래

제5조

[거래의 제한 및 절차]

① 이해관계자와의 거래는 제7조 각 호에 해당하는 거래를 제외하고는 원칙적으로 불가하다. 그러나, 불가피하게 그 거래를 행하지 않으면 안 되는 경우에는 거래의 사전에 대표이사는 이사회를 소집하고 그 이사회에서 대표이사는 참석 이사들에게 그 거래의 객관성과 당위성을 자세히 설명하고 참석이사들의 만장일치 결의를 얻어 그 거래를 집행한다.

② 회사는 거래 규모가 최근 사업연도말 자산총액 또는 매출 총액의 100분의 1이상인 거래에 대해서는 제1항에 따른 이사회의 승인 결의 뿐만 아니라 주주총회 승인을 얻어야 한다.

제7조

[이사회를 불요로 하는 거래]

이해관계자거래에서는 다음 각호는 이사회의 결의를 행하지 아니한다.

1. 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입 거래

2. 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용

현재 당사와 특수관계자 간의 거래는 합리적인 금액으로 이루어지고 있으며, 이해관계자 거래규정 하에 이루어지고 있습니다. 그러나 향후 예상치 못한 특수관계자 거래가 발생하고 적절한 내부통제 절차가 진행되지 않아 특수관계자에 부의 이전 등이 발생할 경우, 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[최대주주 등의 주식 증여 관련 사항]카. 당사의 최대주주인 박영건 및 특수관계인은 증권신고서 제출일 현재 보통주 458,060주를 회사에 무상증여하였습니다. 이에 따라
기존 보유 주식 대비 증여 이후 최대주주 등의 지분이 하락하였으며, 증여분이 당사의 자기주식으로 편입되었습니다. 당사는 자기주식 458,060주에 대하여 향후 자기주식 처분에 따른 자기주식 처분이익 또는 자기주식 처분손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 대해 인지하시기 바랍니다.

당사는 2020년 당시 사업규모를 확장하는 과정에서 창업자인 최대주주 등이 보유한 특허권을 현물출자하는 방식으로 유상증자를 시행하였습니다. 유상증자는 출자대상 자산(특허권)에 대한 감정평가를 통해 주식가치를 산정하여 법원의 인가를 득한 후 최대주주 등의 특허권 지분율에 따라 인수하게 되었습니다.상장을 준비하는 과정에서 최대주주인 박영건 대표이사 및 특수관계인은 당시 현물출자를 통해 취득하였던 지분을 모두 당사에 증여하기로 결정하였으며, 증권신고서 제출일 이전에 회사로 증여하였습니다.

[ 최대주주 등 보유주식 증여 전후 지분율 변화 ]

(단위 : 주)

주주명

증여 이전

증여 이후

비고

주식수

지분율

주식수

지분율

박영건
2,369,590
38.66%
2,158,900
35.22%

-

최대주주 등
3,451,786
56.32%
3,204,416
52.28%

-

자기주식
-
-
458,060
7.47%
-

기타주주

307,554
5.02%
307,554
5.02%

-

합계

6,128,930
100.00%
6,128,930
100.00%

-

최대주주 등이 보유한 지분을 증여함에 따라 최대주주의 지분율을 38.66%에서 35.22%로 감소하였고, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 94.98%에서 87.50%로 감소하였습니다.또한, 전체 증여주식수 458,060주는 상장일 이후 2년 6개월간 한국예탁결제원을 통한 의무보유대상에 해당됩니다. 증여주식수가 당사의 자기주식으로 편입됨에 따라 향후 자기주식 처분시 그에 따른 자기주식처분이익 혹은 자기주식처분손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 대하여 인지하시기 바랍니다.

[내부 정보 관리 미흡 위험]타. 코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 내부정보관리규정을 제정하고 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다. 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고
여러 사유들로 인해 중요한 사항에 대한 공시가 누락되거나, 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동 규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다.당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. 당사의 공시책임자와 공시담당자는 다음과 같습니다.

직위

성명

담당업무

주요경력

이사

박보선

공시책임자

- 92.02 오산대학교 세무회계학 학사

- 96.11~99.06 청호세무회계사무소 부장

- 00.04~01.05 에이스벤처캐피탈 부장

- 02.03~04.06 한울회계법인 사무장

- 07.08~11.07 탑스리빙월드 부장

- 16.05~18.12 대호 부장

- 18.12~ 현재 ㈜꿈비 경영혁신본부 본부장

SM

서우석

공시담당자

- 11.02 백석대학교 법정경찰학부 학사

- 10.03~22.05 누리플랜 차장

- 22.08 ~ 현재 ㈜꿈비 비전기획팀 SM

또한, 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 2021년 09월 15일 내부정보관리규정을 제정하였으며, 향후 동 규정의 개정시 임직원 전체를 대상으로 교육을 실시할 예정입니다.

그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생,그리고 예상치 못한 관리인력 이탈 발생 시 당사 경영에 부정적인 영향이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[임직원 등의 위법행위 발생 가능성 위험]파. 당사 임직원 등의 위법행위가 발생할 경우, 이는 당사의 법규 위반으로 이어질 수 있고 당사에 대한 제재 및 소송으로 연결 될 수 있습니다. 당사가 예상하지 못하는사유로
임직원이 법규를 위반할 경우 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등이 발생할 수 있으며 이는 당사의 사업, 영업성과 또는 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

임직원 등의 위법행위는 당사의 법규 위반으로 이어질 수 있고, 이는 당사에 대한 제재 및 소송으로 연결될 수 있으며, 나아가 당사의 평판 훼손 혹은 재무적 손실을 야기할 수 있습니다.

위법행위는 영업 중 거짓된 정보의 제공 또는 사기 행위, 비인가 또는 비도덕적 행위에 대한 은폐, 고지되지 않거나 관리되지 않는 위험 또는 당사의 평판을 손상시키는 결과를 가져오는 행위, 또는 법령, 규정 및 절차를 준수하지 않는 행위 등을 포함할 수 있습니다.

당사는 위와 같은 위법행위를 방지하기 위하여 지속적으로 노력하고 있으나 임직원 등의 위법행위를 항상 사전에 방지할 수는 없으며, 예상하지 못하는 사유로 임직원이 법규를 위반할 경우 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등이 발생할 수 있으며 이는 당사의 사업, 영업성과 또는 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[경영 환경 변화 위험]하. 당사의 주요 경영진은 전문성 및 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나
최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기 임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 임원 현황은 다음과 같습니다.

[임원 현황]

성명

직위

담당업무

주요 경력

박영건
대표이사(상근/등기)
경영총괄

- 01.02 원광대학교 경영학 학사

- 01.09~13.03 ㈜코원 기획/영업팀장

- 13.03~14.10 꿈비 공동대표이사

- 14.10~ 현재 ㈜꿈비 대표이사

박보선
사내이사(상근/등기)
경영혁신본부장

- 92.02 오산대학교 세무회계학 학사

- 96.11~99.06 청호세무회계사무소 부장

- 00.04~01.05 에이스벤처캐피탈㈜ 팀장

- 02.03~04.07 한울회계법인 사무장

- 06.04~11.08 탑스리빙월드 부장

- 11.11~16.02 선진오토 부장

- 16.05~18.12 대호 부장

- 18.12~ 현재 ㈜꿈비 경영혁신본부장

- 22.10~ 현재 ㈜테라컴퍼니 사내이사

조원섭
사외이사(비상근/등기)
사외이사

- 94.07 서울대학교 사회복지학 학사

- 99.08~02.09 유니세프 한국위원회 마케팅 팀장

- 02.10~13.03 이랜드 스포츠사업부 마케팅 실장

- 13.04~13.09 세정그룹 브랜드전략실 팀장

- 13.10~16.05 이랜드 패션BG 브랜드 전략실장

- 18.12~19.12 MHN 모던하우스 브랜드 마케팅 실장

- 20.01~ 현재 W&BRAND PARTNERS 대표이사

- 21.10~ 현재 ㈜꿈비 사외이사

류재언
감사(비상근/등기)
감사

- 09.02 성균관대학교 경영학 학사

- 12.02 부산대학교 법학전문대학원 졸업

- 12.01~14.01 한국BASF 법무실

- 14.02~15.12 홍콩 BASF 아시아본부 법무실

- 16.01~ 현재 법무법인 율본 파트너변호사

- 21.10~ 현재 ㈜꿈비 감사

최진희
부대표(상근/비등기)
연구소총괄

- 05.02 홍익대학교 회화/산업디자인학 학사

- 06.10~10.07 사사프라스 대표이사

- 10.08~14.10 꿈비 공동대표이사

- 14.10~ 현재 ㈜꿈비 연구소장

- 22.03~ 현재 ㈜소브 사내이사

신영숙
이사(상근/비등기)
연구개발

- 97.02 숭의여자대학교 응용미술학 학사

- 97.09~99.05 ㈜쁘띠꼬쑝 용품디자인실

- 99.05~01.06 해피랜드F&C 용품디자인실

- 01.06~06.03 ㈜아가방앤컴퍼니 용품디자인실

- 06.04~10.10 해피랜드F&C 용품디자인실

- 10.11~15.08 ㈜아가방앤컴퍼니 용품디자인실

- 15.10~17.08 해피랜드F&C 용품기획실 실장

- 18.01~18.11 ㈜티엘 아동기획실 실장

- 18.11~ 현재 ㈜꿈비 연구소 이사

유준열
고문(비상근/비등기)
경영자문

- 77.02 서울대학교 정치학 학사

- 85.01~01.03 동양증권 전무

- 01.04~02.03 동양카드 부사장

- 02.04~03.06 동양파이낸셜 고문

- 03.07~05.11 타이젬 부사장

- 05.12~06.12 동양창업투자 부사장

- 07.01~09.03 동양시스템즈 대표이사

- 09.05~12.05 동양증권 대표이사

- 21.10 ~ 현재 ㈜꿈비 고문

당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

[소송 및 우발채무에 따른 위험]거. 당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 존재하지 않습니다. 하지만 향후 당사 특허권 분쟁, 핵심인력의 이탈로 인한 관련 기술의 유출이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만,
소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 존재하지 않습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력의 이탈로 인한 관련 기술의 유출이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련 된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.

법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 사안에 따라 매우 큰 규모의 분쟁이 될 경우 큰 규모의 소송비용이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만, 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.또한, 당사는 2022년 3분기말 기준 차입 목적의 담보제공으로 장부금액 약 56억원의 유형자산에 대해 35억원의 담보를 설정하고 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

[담보제공 내역]

(2022년 3분기말 기준)
(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
수혜자
설정권자
관련채무의 내용

토지 및 건물
5,601,000,000
3,540,000,000
당사
국민은행
차입금

주1. 특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.

[타인으로부터 제공받은 보증의 내용]

(2022년 3분기말 기준)

(단위 : 원, USD)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

(특수관계자)

대표이사
포괄외화지급보증
USD 1,100,000
국민은행

차입금지급보증
220,000,000

720,000,000
하나은행

1,200,000,000
농협은행

780,000,000
신한은행

신용장지급보증
USD 1,200,000

대표이사 및 임원 2인
차입금지급보증
240,000,000

원 소 계
3,160,000,000

USD 소 계
USD 2,300,000

(기타)

기술보증기금
차입금지급보증
242,250,000
국민은행

서울보증보험
이행보증
280,000,000
거래처 등

정보보호
100,000,000

소 계
622,250,000

원 합계
3,782,250,000

USD 합계
USD 2,300,000

주1. 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

[금융기관 등과 체결한 주요 약정사항]

(단위 : USD, 원)

금융기관명
구 분
약정한도액
실행금액

하나은행
운전자금대출
100,000,000
-

신한은행
운전자금대출
150,000,000
-

운전자금대출
500,000,000
500,000,000

무역금융
50,000,000
50,000,000

수입신용장
USD 1,000,000
USD 613,759

국민은행
KB우수기술기업 TCB신용대출
200,000,000
-

KB메가셀러론
500,000,000
-

수입신용장
USD 900,000
USD 632,376

농협은행
일반자금대출
500,000,000
300,001,500

원화 합계
2,000,000,000
850,001,500

달러화 합계
USD 1,900,000
USD 1,246,135

향후 추가적으로 예상치 못한 우발채무 등이 발생할 수 있으며, 향후 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 기업 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[희망공모가 산정방식의 한계에 따른 위험]가. 당사의 희망공모가는 주가수익비율(PER)을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의
희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 공모가 산정으로 PER을 이용한 비교가치 평가법을 사용하였습니다. PER 방식은 순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있으나, 적자를 시현하는 기업의 경우 비교기업으로 선정될 수 없다는 단점이 있습니다. 이러한 비교기업의 PER을 이용한 공모가 산정방식으로 계산된 공모희망가액 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아니며, PER 방식을 통한 공모가 산정 방식이 절대적인 평가법이 아님을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 희망공모가액 산출과 관련하여 자세한 사항은 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견」을 참고하여 주시기 바랍니다.
PER(주가수익비율)은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 가치평가방법에 해당하며, 회사가 실제 시현하는 당기순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로수익성을 잘 반영하고 있는 평가방식입니다. 그러나, 비교대상기업의 선정 및 배제, 평가방법의 반영 등에 있어 평가자의 자의성이 존재합니다. 이에 따라 주가수익비율 산출 방식이 신규상장기업의 주식가치 평가를 위하여 가장 보편적으로 사용되며 가장 합리적이라고 간주되는 방법이기는 하나, 방법 자체에 한계가 존재하므로 완전성에 대해서는 보장할 수 없습니다.

[당사 희망공모가액 산정방법의 한계]

구분
한계

PER가치평가
PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.

PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향및 할인율, 성장율 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.

PER 가치평가는 실적만을 고려하여 기업의 가치를 평가합니다. 따라서, 연구인력의 유출 및 영입 여부, 제품의 경쟁 현황, 정부 정책 변화, 생산시설 활용 등 실적 외 주가에 영향을 주는 요소를 고려하지 않는 한계점이 있습니다.

비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.

일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다

당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한, 당사는 공모가액 산출에 2022년 3분기 기준 최근 12개월 실적을 적용하였습니다. 자세한 공모가액 산출내역은 본 증권신고서 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견」을 참고하여 주시기 바랍니다.당사가 금번 공모가액 산출에 적용한 실적은 2022년 3분기 기준 최근 12개월 누적 순이익을 기준으로 산정하였기 때문에 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 실적은 반영되지 않았습니다. 따라서 향후 결산시 확정되는 실적과 금번 공모가액 산출에적용되는 실적에 차이가 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의해 주시기 바랍니다.

또한 당사의 주당 희망 공모가액(4,000원 ~ 4,500원) 산정시 약 22.83%~13.18%의 할인율을 적용하였는데 이는 2022년 이후 코스닥시장에 신규상장한 일반 기업 및 기술성장기업 등 66개사의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 약 36.97% ~ 24.72%에 유아용품 산업의 특성, 가구 사업 등에 따른 국내 상장업체와의 사업 구조 비교, 재무 성장성 및 안정성 등 재무지표에 대한 비교, 당사의 시장 거래 가격의 부존재 등의 특성을 종합적으로 고려하여 산정하였으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.금번 공모가격 산정을 위한 평가방식에 사용된 실적 및 공모할인율 등 다양한 평가지표들은 어느정도 평가자의 주관을 내포할 수 밖에 없고 따라서 공모가격 산정의 결과가 반드시 객관적이며 완전하다 할 수 없습니다. 따라서, 금번 당사의 공모에 참여하고자 하는 투자자께서는 본 증권신고서 내 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」을 필히 참고하시어 투자하시기 바랍니다. 또한 「3. 기타위험 - 타. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험」에 기재한 바와 같이 상장 이후 당사의 주식가격은 공모가격 이하로 떨어질 가능성이 있어, 투자자의 주의가 필요합니다.

[유사회사 선정의 부적합 가능성]나. 당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출 에 적용하였습니다. 그러나
비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 증권가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 기업가치 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기의 기준에 따른 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정부문 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.

그러나, 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수 없습니다. 특히, 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로 선정된 회사는 ㈜시디즈, ㈜오하임아이엔티, ㈜퍼시스 총 3개 회사로 동 회사의 매출액, 자산 총계 등 규모가 당사의 재무 규모와 비교하였을 경우 다소 차이가 존재합니다. 또한 유사기업이 산업분류상 유사한 산업에 속해 있다고는 하나 실제로 영위하는 사업은 당사의 사업과 정확히 일치하지 않습니다. 또한 상기 최종 유사회사 3개사는 주력제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 이에 비교기업과 당사와의 직접적인 비교는 한계점을 가지고 있습니다. 따라서, 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출구성 측면에서 비교가능성이 일정수준 존재하더라도, 상대가치 평가방법의 특성 상 적합한 비교기업 선정 과정 및결과에 대한 완전성을 보장할 수 없습니다. 사업구조, 시장점유율, 인력수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들 에 차이점이 존재함에 따라서도 차이가 존재합니다.당사의 희망공모가액 기준 시가총액 범위는 약 318억원 ~ 357억원 수준임에 비하여 유사회사 3개사의 기준시가총액은 아래와 같습니다.

[유사회사 3개사 기준시가총액 산정 내역]

(단위 : 원)

일자
㈜시디즈
㈜오하임아이엔티
㈜퍼시스

2022-11-23
46,800
2,750
28,950

2022-11-24
47,000
2,730
29,150

2022-11-25
45,800
2,795
29,600

2022-11-28
44,400
2,790
29,650

2022-11-29
43,700
2,740
29,900

2022-11-30
43,100
2,770
30,000

2022-12-01
43,750
2,870
30,050

2022-12-02
42,450
2,810
29,850

2022-12-05
43,200
2,770
29,850

2022-12-06
42,200
2,720
29,900

2022-12-07
42,400
2,635
29,900

2022-12-08
41,400
2,635
29,900

2022-12-09
41,700
2,660
29,950

2022-12-12
41,700
2,595
30,050

2022-12-13
41,650
2,590
29,800

2022-12-14
42,800
2,625
29,950

2022-12-15
42,250
2,730
30,050

2022-12-16
42,000
2,700
29,900

2022-12-19
41,400
2,870
29,950

2022-12-20
40,700
2,740
30,250

2022-12-21
40,450
2,690
30,250

2022-12-22
40,750
2,630
30,400

1개월 평균 종가 (A)
42,800
2,720
29,875

1주일 평균 종가 (B)
41,060
2,726
30,150

분석기준일 종가 (C)
40,750
2,630
30,400

유사회사의 주가Min(A,B,C)
40,750
2,630
29,875

발행주식총수(주)
2,000,000
21,218,422
11,500,000

기준시가총액
81,500,000,000
55,804,449,860
343,562,500,000

주1. 기준 종가는 증권신고서 제출이 5영업일 전일인 분석일(2022년 12월 22일) 기준 1개월 평균 주가, 1주일 평균 주가, 분석일 주가의 최소값입니다.

(자료 : 한국거래소, 금융감독원)
유사회사 3개사의 2022년 3분기 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

[2022년 3분기 요약재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
㈜꿈비
㈜시디즈
㈜오하임아이엔티
㈜퍼시스

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
8,910
63,338
29,597
213,370

[비유동자산]
6,886
36,438
12,526
323,287

자산총계
15,796
99,776
42,123
536,658

[유동부채]
4,588
31,517
6,696
57,840

[비유동부채]
3,256
3,397
8,046
3,698

부채총계
7,843
34,914
14,742
61,538

자본총계
7,953
64,862
27,381
475,119

매출액
20,685
187,747
24,538
287,793

영업이익
1,497
2,027
1,102
28,543

당기순이익(지배)
1,273
3,596
1,000
1,525

주1. 연결재무제표 공시 대상 회사의 경우 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

주2. 연결재무제표 공시 대상 회사의 순이익의 경우 지배주주지분 순이익을 적용하였습니다.

주3. ㈜시디즈 및 ㈜퍼시스는 2022년 이후 연결재무제표 공시대상 법인이 되었습니다.

유사회사 3개사의 2021년 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

[2021년 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
㈜꿈비
㈜시디즈
㈜오하임아이엔티
㈜퍼시스

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
5,373
49,930
29,204
280,929

[비유동자산]
6,164
34,875
10,915
294,556

자산총계
11,537
84,806
40,119
575,485

[유동부채]
3,778
19,969
7,057
70,588

[비유동부채]
2,348
3,387
6,966
7,388

부채총계
6,126
23,355
14,023
77,977

자본총계
5,411
61,450
26,097
497,508

매출액
20,896
251,937
32,329
326,505

영업이익
2,327
12,699
3,665
28,653

당기순이익(지배)
1,808
12,935
3,691
45,101

주1. 연결재무제표 공시 대상 회사의 경우 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

주2. 연결재무제표 공시 대상 회사의 순이익의 경우 지배주주지분 순이익을 적용하였습니다.

그 외에 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.

[상장주선인 주식 취득 관련 사항]다. 상장시 공모 주식 2,000,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 60,000주를 취득하게 됩니다. 이는 상장 이후의 주식수 7,938,930주의 0.76%이며 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속 보유하게 됩니다.
이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며, 동 주식은 상장일 이후 3개월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능하며 이경우 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거하여 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 사모의 방법으로 인수하고 3개월 간 계속보유하여야 합니다.(이하 "의무인수")

[코스닥시장 상장규정]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것2. 상장신청인이 외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제30조제1항제2호 또는 제63조제1항에 따른 기술성장기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 50억원을 초과할 때에는 50억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 외국기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

다만, 「코스닥시장 상장규정」 제2조제42항에서 정의하는 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액 2,000억원 이상 또는 자기자본 1,000억원 이상인 법인)일 경우 동 규정 제13조 제6항에 따라 상장주선인은 인수 의무를 부담하지 않을 수 있습니다. 금번 공모희망가격 하단을 기준으로 계산한 기준시가총액(의무인수제외)은 약 315억원으로, 「코스닥시장 상장규정」에서 정의하는 대형법인의 기준을 미충족하여 해당사항이 없습니다.

※ 기준시가총액 = 상장신청일 현재 주식의 종목별 상장예정주식수 x 모집 또는 매출한 주식의 가격※ 대형법인 : 상장예비심사신청일 현재 자기자본이 1,000억원 이상이거나 상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상인 법인

[대형법인 산정 기준시가총액 계산]

구분
내역
비고

기발행 보통주식
6,128,930주
(A)

기발행 우선주식
-
(B)

공모(모집) 주식수
1,750,000주
(C)

상장예정 주식수(의무인수 제외)
7,878,930주
(D)=(A)+(B)+(C)

공모 희망가격
4,000 원
(E)

기준시가총액(의무인수 제외)
31,515,720,000원
(F)=(D)X(E)

주1. 공모 희망가격은 밴드가 하단 기준입니다

주2. 공모주식 2,000,000주는 신주모집(1,750,000주)와 구주매출(250,000주)로 구성되어 있습니다.

그에 따라 상장주선인인 키움증권㈜는 당해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 60,000주를 인수하며, 상장규정에 따라 상장주선인의 의무 취득분을 상장 후 3개월간 계속보유 합니다. 동 주식은 상장일 이후 3개월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점과 상장일로부터 3개월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능다는 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 이 경우 상장주선인이 취득하는 보통주의 수는 60,000주보다 줄어들 수 있습니다.

[의무인수에 따른 상장 전후 주식수]

(단위 : 주)

구분

상장전

상장후

주식수

비율

주식수

비율

공모전 주식수

6,128,930
100.00%
6,128,930
77.20%

공모(모집) 주식수

-
0.00%
1,750,000
22.04%

상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

-
0.00%
60,000
0.76%

합계

6,128,930
100.00%
7,938,930
100.00%

주1. 공모 희망가격은 밴드가 하단 기준입니다주2. 공모주식 2,000,000주는 신주모집(1,750,000주)와 구주매출(250,000주)로 구성되어 있습니다.

금번 공모에서 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 60,000주보다 감소할 수 있습니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가 취득하게 되는 물량은 0(Zero)이 될 수 있습니다.

[청약 미달이 상장주선인의 의무인수수량 이상 발생할 경우 상장 전후 주식수]

(단위 : 주)

구분

상장전

상장후

주식수

비율

주식수

비율

공모전 주식수

6,128,930
100.00%
6,128,930
77.79%

공모 주식수

-
0.00%
1,750,000
22.21%

상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

-
0.00%
-
-

합계

6,128,930
100.00%
7,878,930
100.00%

[상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험]라. 금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」제28조제1항제1호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다.
그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2022년 11월 04일 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 12월 19일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는「코스닥시장 상장규정」제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장 상장규정」제28조제1항제1호)요건을 구비하여야 하며, 당사가「코스닥시장 상장규정」제8조제1항 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ (주)꿈비가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장 상장규정(이하 “상장규정”이라한다) 제6조(상장예비심사 등)에 의거하여 심사('22.12.19)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입기일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별ㆍ연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임ㆍ면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

따라서 본건 공모 후 신규상장 신청 제출일까지 상기 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

[상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험]마. 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 및 자발적 보유확약에 따라 공모주식 및 상장주선인의무인수 주식수를 포함한 상장예정주식수 7,938,930주 중 6,038,930주(76.07%)는 보호예수 및 매도금지 주식이며,
유통가능물량은 1,900,000주(23.93%)로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할수 있습니다.또한, 추가적으로 최대주주등 의무보유 대상자의 의무보유기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

당사의 상장예정주식수 7,938,930주 중 6,038,930주(76.07%) 는 보호예수 및 매도금지 주식입니다. 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식 중 5,346,376주는 상장일로부터 2년 6개월간 매각이 제한되며, 225,000주는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 그 외 최대주주 지분 인수자 3인이 보유한 주식 153,224주는 상장 후 6개월 간 매각 제한이며, 우리사주조합의 경우 사전배정분 154,330주는 예탁일로부터 1년간 의무 예탁되며, 공모배정분 100,000주는 상장일로부터 1년간 의무예탁됩니다.

[코스닥시장 상장규정]

제26조(상장 후 의무보유)① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다.1. 상장신청인의 최대주주등(상장신청인의 임원에는 「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다): 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 특수관계인의 경우 주식보유의 목적, 최대주주와의 관계 및 경영권 변동 가능성 등을 고려하여 세칙으로 정하는 경우는 제외할 수 있다.2. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.3. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월. 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.5. 상장주선인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따른 공동주관회사를 포함한다)이 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식등: 상장일부터 6개월. 다만, 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월로 한다.6. 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다)7. 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주등(제2조제1항제10호 각 목의 증권을 소유한 자를 말한다. 이하 같다): 상장일부터 거래소와 협의하여 정한 2년 이내의 기간② 보통주식 신규상장신청인의 최대주주가 세칙으로 정하는 명목회사인 경우 그 명목회사의 최대주주등은 명목회사의 주식등을 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다) 동안 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 본문에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다.③ 제1항 및 제2항에도 불구하고 신규상장신청인이 유가증권시장 주권상장법인이거나 해외증권시장에 상장한 기업인 경우에는 의무보유 대상에서 제외할 수 있다.

또한 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의거하여 대표주관회사인 키움증권이 의무인수분으로 취득하게 되는 60,000주(공모 후 0.76%)는 상장 후 3개월간 의무보유 등록됩니다. 이에 따라, 의무보유기간 종료 이후 상장주선인의 의무취득분은 시장에 출현될 예정입니다. 동 취득분의 매각시기, 매각가격 등 구체적인 방법은 증권신고서 제출일 현재 정해진 바가 없으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 모집하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 60,000주보다 감소할 수 있습니다.따라서 증권신고서 제출일 기준으로 상장 후 발행주식총수의 76.07%인 6,038,930주는 매각이 제한되는 반면 유통가능주식인 1,900,000주(공모 후 23.93%)는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.

[보호예수 및 유통가능 주식수]

구분
관계
주주명
공모전
공모후
상장후매도제한기간

주식수
지분율
주식수
지분율

유통제한물량
의무보유
최대주주
박영건
2,158,900주
35.22%
2,158,900주
27.19%
2년 6개월

특수관계인
최연서
1,239,695주
20.23%
1,239,695주
15.62%

최진희
983,628주
16.05%
983,628주
12.39%

이은석
532,468주
8.69%
282,468주
3.56%

이시현

45,000주

0.73%

45,000주

0.57%
6개월

44,725주

0.73%

44,725주

0.56%
2년 6개월

이현우

45,000주

0.73%

45,000주

0.57%
6개월

44,725주

0.73%

44,725주

0.56%
2년 6개월

이시우

45,000주

0.73%

45,000주

0.57%
6개월

44,725주

0.73%

44,725주

0.56%
2년 6개월

박은영

45,000주

0.73%

45,000주

0.57%
6개월

44,725주

0.73%

44,725주

0.56%
2년 6개월

박주혁

45,000주

0.73%

45,000주

0.57%
6개월

44,725주

0.73%

44,725주

0.56%
2년 6개월

자기주식
㈜꿈비

458,060주

7.47%

458,060주

5.77%
2년 6개월

최대주주등 소계
5,821,376주
94.98%
5,571,376주
70.18%
-

최대주주 등 지분 인수자
이채현

76,612주

1.25%

76,612주

0.97%
6개월

유니콘홀딩스

45,967주

0.75%

45,967주

0.58%

더코스모스

30,645주

0.50%

30,645주

0.39%

최대주주 등 지분 인수자 소계
153,224주
2.50%
153,224주
1.93%
-

상장주선인 의무인수분
키움증권
-
-
60,000주
0.76%
3개월

우리사주조합
사전배정
154,330주
2.52%
154,330주
1.94%
예탁일로부터 1년

공모배정
-
-
100,000주
1.26%
1년

의무보유물량 소계
6,128,930주
100.00%
6,038,930주
76.07%
-

유통제한물량 소계
6,128,930주
100.00%
6,038,930주
76.07%
-

유통가능물량
기존주주
-
-
-
-
-

공모주주
-
-
1,900,000주
23.93%
-

유통가능물량 소계
-
-
1,900,000주
23.93%
-

합계
6,128,930주
100.00%
7,938,930주
100.00%
-

주1. 특수관계인 이은석이 보유한 주식 532,468주 중 250,000주를 구주매출할 계획입니다.

주2. 의무보호예수 주식수와 지분율은 공모 후 기준입니다.

주3. 유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 및 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

또한 최대주주 등 의무보유예탁 대상자들의 의무 보유기간이 종료되는 경우, 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 다만, 동 유통가능물량은 향후 기관투자자의 의무보유확약 등의 사유로 인하여 변동될 수 있습니다. 이외에도 청약 시 기관투자자 등의 실권이 발생하는 경우, 일반청약자에게 동 실권 물량이 추가로 배정되어 개인별 배정 물량이 증가할 수 있습니다.또한, 상기 유통가능주식수는 수요예측 참여 기관투자자의 의무보유확약(1개월, 3개월) 여부 및 일반청약자, 기관투자자의 청약 결과에 따라 배정군별 배정주식수가 변경될 경우 변동될 수 있습니다. 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출 할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 공모주식수를 변경하는 경우에도 유통가능주식수가 변동되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[주식매수선택권 행사에 따른 지분 희석 위험]바. 당사는 2차례 주식매수선택권을 임직원에게 부여하였고, 증권신고서 제출일 현재 행사되지 아니한 잔여 주식매수선택권은 219,339주입니다. 임직원에게 부여된 주식매수선택권이 모두 행사될 경우 추가적으로 발행될 보통주 219,339주는 상장예정주식수의 약 2.76% 입니다.
주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 주식매수선택권 부여를 통한 주식보상비용으로 인하여 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 정관 제12조에 의거 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

[주식매수선택권 부여 현황]

부여일

부여 대상

부여 주식수

부여취소주식수
잔여 주식수

행사가격

행사기간

부여방식

2020.11.01
임직원등(8인)
32,616주
-
32,616주
836원
2023.05.01 ~ 2028.04.30
신주교부

65,223주
-
65,223주
2023.11.01 ~ 2028.10.31
신주교부

2022.08.16
임직원등(19인)
104,500주
-
121,500주
6,360원
2025.02.15 ~ 2030.02.15
신주교부

잔여(미행사) 주식수 합계
219,339주
-

주1. 부여주식수는 무상증자(2021.10.28) 및 액면분할(2022.05.10)이 반영된 주식수입니다.

상기와 같이 주식매수선택권 미행사분 219,339주는 2023년 05월 01일 이후 32,616주, 2023년 11월 01일 65,223주, 2025년 02월 15일 이후 121,500주가 행사 가능하며, 행사기간 이후 동 주식매수선택권 행사에 의해 일시에 신주가 발행되어 유통될 경우 이로 인해 당사의 주가는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

상기의 주식매수선택권이 모두 행사되어 지분이 희석될 시, 당사의 지분변동은 아래와 같습니다.

[희석가능한 주식 반영시 지분율 변동 현황]

(단위 : 주)

구분
상장전
상장후

공모 후
희석가능주식매수선택권
희석가능주식 반영

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
5,821,376
94.97%
5,571,376
70.18%
44,180
0.56%
5,615,556
68.83%

1% 이상 소유 주주
76,612
1.25%
-
-
-
-
-
-

기타소액주주
230,942
3.77%
307,554
3.87%
175,159
2.21%
465,713
5.92%

공모주주
-
-
2,000,000
25.19%
-
-
2,000,000
24.52%

의무인수분
-
-
60,000
0.76%
-
-
60,000
0.74%

합계
6,128,930
100.00%
7,938,930
100.00%
219,339
2.76%
8,141,269
100.00%

주1. 주식매수선택권 행사로 인한 희석가능 주식수는 주식매수선택권 219,339주입니다.

주2. 희석가능 주식매수선택권의 지분율은 공모 후 총발행주식수(7,938,930주)기준으로 산출된 지분율 입니다.

주3. 주식매수선택권 부여 대상 중 임원은 최대주주 등에 포함하였으며 직원은 기타소액주주에 포함하였습니다.

[수요예측 경쟁률에 관한 주의사항]사. 당사의 수요예측 예정일은 2023년 01월 26일(목)~27일(금)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2023년 01월 31일(화)~02월 01일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다.
따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2023년 01월 26일(목) ~ 27일(금)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 청약 예정일인 2023년 01월 31일(화) ~ 02월 01일(수)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[환매청구권(Put-Back Option) 및 초과배정옵션 미부여]아. 금번 공모에서는 「유가증권인수업무에 관한 규칙」개정으로 일반청약자에게 "공모 가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
또한, 금번 공모의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 금번 공모 진행 시 주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 초과배정옵션에 관한 계약을 체결하지 않았으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는 2007년 6월 18일부터 시행된 「유가증권인수업무에 관한 규칙」제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 일반청약자에게 공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)를 부여하지 않으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모의 경우 2017년 1월 1일부로 시행된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항'에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.한편, 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 초과배정옵션에 관한 계약을 체결하지 않았으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]③ 제1항제5호에도 불구하고 이익미실현 기업(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 신규 상장을 주관하는 주관회사가 해당 이익미실현 기업의 상장예비심사신청일부터 3년 이내에 다른 이익미실현 기업의 코스닥시장 신규 상장을 주관한 실적이 있고, 자신이 상장을 주관한 이익미실현 기업의 코스닥시장 상장일부터 3개월간 종가가 제2항제2호에서 정하는 가격 미만으로 하락한 적이 없는 경우 해당 주관회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다.④ 제1항제5호에도 불구하고 상장예비심사신청일 이전 6개월간 코넥스시장에서의 일평균 거래량이 1,000주 이상이고,「코넥스시장 업무규정 시행세칙」제22조제2항제2호나목에서 정하는 거래형성률이 80% 이상인 코넥스시장 상장법인(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 이전상장을 위하여 주식을 인수하는 인수회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다.

[기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험]자. 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며,
동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 2,000,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 100,000주(5.0%), 일반청약자 500,000 ~ 600,000주(공모주식의 25.0%~30.0%), 기관투자자 1,300,000 ~ 1,400,000주(공모주식의 65.0%~70.0%)입니다. 기관투자자 배정주식 1,300,000 ~ 1,400,000주를 대상으로 2023년 01월 31일~ 02월 01일에 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.또한, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하"비례방식 배정"이라 한다)하여야 합니다. 따라서 금번 IPO는 일반청약자에게 500,000주 이상 600,000주 이하를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은 250,000주 이상 300,000주 이하입니다. 일반청약자 청약에 대한 자세한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법 - (2) 배정방법」을 참조해주시기 바랍니다.한편, 2023년 01월 26일 ~ 2023년 01월 27일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제12항에 따라 잔여주식을 배정할 계획입니다.

[투자설명서 교부 관련 사항]차. 2009년 2월 4일부로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거,
일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 「 I. 모집 또는 매출에관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 투자설명서 교부에 관한 사항」부분을 참조하시기 바랍니다.

[증권신고서 상 재무정보 제한 위험]카. 본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 2022년 3분기에 대해 신우회계법인의 검토를 받은 K-IFRS 기준 재무제표를 작성하여 본 신고서에 기재하였습니다. 본 신고서 상의 재무제표는 2022년 3분기 재무제표 작성기준일 이후 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

[상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험]타. 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것입니다. 또한, 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사인 키움증권 간 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며,
상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며, 한국거래소 코스닥시장 이외의 기타 다른 유가증권 거래 시장에 상장할 것을 구체적으로 계획하고 있지않습니다. 따라서 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다.또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사인 키움증권㈜ 간 협의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한사업활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

[공모 주식수 변동 가능 유의]파. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조②항1호에 따라 수요예측 실시후,
모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 주식 수만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험]하. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 2021년 1월1일 이후 증권신고서를 제출한 기업공개에 대해서는 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.
이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 제출한 기업공개에 대해서는 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제9조(주식의 배정)① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개(외국법인등의 기업공개는 제외한다)의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 법 제165조의7제1항 단서의 경우에는 그러하지 아니하다.2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

[일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험]거. 2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜은 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용하며, 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다.
이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안"에의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식(청약) 현행과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정ㆍ안내할 필요

3. 다중청약방식(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약* (예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택 (배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정 B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜은 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정(전원 균등)하고 나머지 물량을 비례방식으로 배정합니다.이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 개정사항]

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

[수요예측에 따른 공모가격 결정]너. 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호에 따라
기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 15일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 인하여 동 규정 제5조제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하 "최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없습니다.

[집단 소송으로 인한 소송 위험]더. 증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해
당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

국내 증권관련집단소송법은 2005년 1월 1일부터 시행되었는데 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거가 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되게 되면, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

[소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험]러.
소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못 할 수 있습니다.

[일일 가격제한폭 확대]머. 2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의
일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[미래 예측 진술의 포함]버. 본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며,
해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

상기에 언급된 당사 사업 관련 리스크에 더해, 본 증권신고서 및 투자설명서에 포함된 다양한 전망자료의 내용은 실제와 다른 결과를 나타낼 수 있습니다. 이러한 요인으로는 다음과 같은 사항들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.- 일반적인 경제, 경기, 정치적 상황- 규제, 입법, 사법 부문의 불리한 변화- 제3자와의 계약의 조건 및 이행 여부- 금리 변동, 금융시장 환경, 당사의 부채 상환 능력- 당사 관련 산업의 국내 및 글로벌 경쟁구도 변화상기 리스크 및 기타 리스크와 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이들 불확실성이나 리스크가 하나 이상 현실화되는 경우, 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용증가, 자본비용 증가, 투자지연 및 예상했던 실적개선 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.

향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 의무는없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용됩니다.

[지배주주와 투자자와의 이해상충 위험]서. 본 공모 후 최대주주인 박영건을 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주 5,571,376주(공모 후 70.18%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다. 또한,
지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 공모 후 최대주주인 박영건을 포함한 특수관계인은 보통주 5,571,376주(70.18%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 주주권 행사를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다.

[최대주주 등 공모 전/후 보유지분 현황]

주주명
종류
공모 전
공모 후

주식수
지분율
주식수
지분율

박영건
보통주
2,158,900
35.22%
2,158,900
27.19%

최연서
1,239,695
20.23%
1,239,695
15.62%

최진희
983,628
16.05%
983,628
12.39%

이은석
532,468
8.69%
282,468
3.56%

이시현
89,725
1.46%
89,725
1.13%

이현우
89,725
1.46%
89,725
1.13%

이시우
89,725
1.46%
89,725
1.13%

박은영
89,725
1.46%
89,725
1.13%

박주혁
89,725
1.46%
89,725
1.13%

㈜꿈비
458,060
7.47%
458,060
5.77%

최대주주등 소계
5,821,376
94.98%
5,571,376
70.18%

주1. 특수관계인 이은석은 금번 공모를 통해 보유 주식 250,000주를 구주매출할 계획입니다.

또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[투자자의 독자적 판단 요구]어. 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다.
본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다.

[증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성]저.
본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며,투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 및 사업보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.또한 본 신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장법」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 키움증권㈜ 이므로 문장의 주어를 "당사", "키움증권㈜"으로 기재하였습니다. 발행회사인 ㈜꿈비의 경우에는 "동사", "회사"로기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 키움증권㈜이 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜꿈비에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 ㈜꿈비로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드)산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 ㈜꿈비에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 키움증권㈜이 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분

증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명

고 유 번 호

대표주관회사

키움증권㈜

00296290

2. 평가의 개요

가. 개요

기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜꿈비의 보통주식2,000,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 2022년 3분기(2022년 1월 1일~9월 30일)의 결산서 및 검토보고서와 2019 ~ 2021사업연도 결산서 및 감사보고서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 리스크요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.

나. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜꿈비의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실행하였으며, 동 실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.

(
1) 대표주관회사 참여자

회 사

부 서

직 위

성 명

담당 업무

키움증권

기업금융본부

상 무

구성민

기업금융본부 총괄

기업금융1팀

이 사

장지영

IPO 실사 총괄

기업금융1팀

부 장

전진희

IPO 실사 책임자

기업금융1팀

과 장

박보영

IPO 실사 담당자

기업금융1팀

과 장

박태선

IPO 실사 담당자

(2) 발행회사 참여자

부 서

직 위

성 명

담당 업무

-

대표이사

박영건

경영총괄

-

부대표

최진희

개발, 생산총괄

혁신상품본부
이사
신영숙
연구개발

팀장
조주현
스마트물류팀

경영혁신본부

이사

박보선

경영지원총괄

팀장

김상준

비전기획팀

SA

고은정

회계

전략사업본부

팀장

권미숙

엄마감동팀

팀장

방승현

팬슈머마케팅팀

팀장

이헌주

해외사업팀장

팀장

정지영

스킨케어사업팀

팀장

김미경

국내사업팀

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인

나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인

다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토

라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부

바. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부

다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부

라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것

라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부

자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인

나. 최근 1년간 자본금의 변동내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토

나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토

다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토

마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이있는지 여부

사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부

아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부

카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토

라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부

카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

타. 차, 카의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부

파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부

거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부

너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및계열회사에관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토

다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에관한 사항

'경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토

나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토

라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성

마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부

바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부

사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부

자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부

차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부

카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부

(4) 기업 실사 일지

■ 실사장소: ㈜꿈비 본사

일 자

실사 내용 및 진행 사항

2021.06.14

[코스닥시장 상장을 위한 인수의뢰 및 대표주관계약 체결]

▶코스닥상장을 위한 공모주식 인수의뢰 및 대표주관계약 체결

2021.06.28

[Kick-off Meeting]

▶ 연혁, 사업분야, 비전, 투자자산현황, 코스닥상장 사유 등 회사소개

▶ 코스닥시장 상장을 추진하게 된 경위

▶ 실사 및 상장일정 협의

2021.07.09

~

2021.07.12

[1차 실사]

▶ 외형요건 검토

요청한 실사자료 목록화 및 주요 문서 개관

- 일반사항: 등기부등본, 사업자등록증, 정관, 내부규정, 이사회 및 주주총회의사록 등

- 자본: 설립 후 자본금 변동내역, 주주명부 등

- 조직/인사: 조직도, 부서별 임직원현황, 임원겸직현황 및 임원변경사항 등

- 영업: 주요 거래처 및 제품별 매출 현황, 경쟁상황, 주요 계약서 등

- 연구개발: 연구개발 인력 현황, 지적재산권 현황 등

- 재무: 감사보고서, 결산서, 세무조정계산서, 자금 현황 등

2021.07.12

[2차 실사]

▶ 부서별 담당자 면담

- 대표이사 면담

- 전략사업본부, 경영혁신본부, 연구소 등 각 본부 담당자 면담

▶ 자본 변동사항 및 지분이동 상황 중점 검토

- 유상증자 / 주식이동상황 검토

2021.07.29

~

2021.08.05

[3차 실사]

▶ 실사 보완사항 점검 및 추가 자료 요청

2021.09.01

[4차 실사]

▶ 실사보고

2021.09.13

[5차 실사]

▶ 보완사항 논의

- 정관 및 규정, 이사회 등 보완 필요사항 안내

▶ 향후 진행일정 검토

2021.09.21

[6차 실사]

▶ 실사 보완사항 진행 점검

▶ 상장 관련 주요 준비사항 검토

▶ 2021년 상반기 실적 및 재무사항 검토

2021.10.26

[7차 실사]

▶ 자회사 주식회사 소브 인터뷰

▶ 관계회사 주식회사 일상의 감동 인터뷰

2021.12.13

[8차 실사]

▶ 실사 보완사항 진행 점검

▶ 상장 관련 주요 준비사항 검토

2022.04.07

[9차 실사]

▶ 2021년 온기 재무제표 및 감사보고서 검토

▶ 상장 관련 향후 진행일정 검토

2022.05.11

~

2022.05.13

[10차 실사]

▶ 상장예비심사신청서 작성 관련사항 설명

▶ 상장예비심사신청서 작성 관련 업무분장

2022.05.30

[11차 실사]

▶ 상장예비심사신청서 1차 draft 검토 및 수정사항 리뷰

2022.06.16

[12차 실사]

▶ 신청서 작성 내용 관련 부서별 담당자 추가 인터뷰

▶ 상장예비심사신청서 2차 draft 검토 및 수정사항 리뷰

2022.07.01

[13차 실사]

▶ 상장예비심사신청서 3차 draft 검토 및 수정사항 리뷰

2022.07.26

~

2022.07.28

[14차 실사]

▶ 상장예비심사신청서 4차 draft 검토 및 수정사항 리뷰

▶ 2022년 상반기 실적 및 재무사항 검토

▶ 사업계획 및 예상실적 검토

2022.08.02

[15차 실사]

▶ 자회사 주식회사 소브 인터뷰

▶ 관계회사 주식회사 일상의 감동 인터뷰

2022.09.05

[16차 실사]

▶ 상장예비심사신청서 5차 draft 검토 및 수정사항 리뷰

2022.10.03

~

2022.10.05

[17차 실사]

▶ 상장예비심사신청서 작성 점검

▶ Due-Diligence 체크리스트 확인

▶ 상장예비심사신청서 첨부서류 준비

2022.10.24

~

2022.11.01

[상장예비심사신청서 작성 완료]

▶ 공모희망가액 범위 협의

▶ 상장예비심사신청서 첨부서류 준비

2022.11.02

[인수위원회 개최]

▶ 공모희망가액 범위 확정

2022.11.04

[상장예비심사신청서 제출]

2022.11.07 ~ 2022.12.19

[상장예비심사 대응]▶ 상장예비심사청구서 제출 이후 주요 변경사항 검토

▶ 2022년 3분기 실적 가결산 등 확인

2022.12.19
[코스닥시장본부 상장예비심사 승인]

2022.12.20 ~2022.12.28

[증권신고서 제출을 위한 기업실사]

▶ 증권신고서 작성내용 실사, 투자위험요소 점검

▶ 유사회사 검토 및 희망공모가액 확정

▶ 증권신고서 제출 이후 일정 협의

2022.12.22
[리스크관리 실무위원회 개최]▶ 장소: 키움증권㈜ 회의실▶ 참석자: 키움증권㈜ 리스크관리 위원▶ 내용1) 발행회사의 재무상황, 사업영역 등에 관한 분석2) 발행회사 상장공모의 총액인수 리스크에 관한 분석

2022.12.28
[총액인수계약 체결]

2022.12.29
[증권신고서 제출]

3. 기업실사 결과 및 평가내용

가. 영업상황

(1) 시장의 규모 및 산업의 성장잠재력

1) 유아용품 시장

시장조사기관 IBIS World는 미국 유아용 제품 시장 규모를 2019년 86억 1,870만 달러 수준으로 추산하고 있으며, 연평균 6% 수준 성장하여 2024년에는 약 117억 달러 규모로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 특히 유아용 제품에서 잠재적으로 해가 될 수 있는 합성 성분에 대한 인식이 점차 커지면서 천연, 유기농 제품에 대한 수요가 늘고 있다고 분석하고 있습니다. 또한 미국 유아용품 시장은 온라인 판매의 성장세가 지속되는 동시에 '스마트', '프리미엄' 제품에 주목하고 있습니다. 최신 기술이 결합된 스마트 제품, 아이들이 사용한다는 측면에서 안전성과 깨끗하고 건강한 성분을 강조한 천연·유기농 등의 프리미엄 제품이 가장 크게 주목받고 있으며, 주요 소비자로 꼽힌 밀레니얼 세대의 특성으로 인해 이와 같은 트렌드는 지속될 것으로 예상됩니다.

시장조사기관 유로모니터에 따르면 중국 유아용 제품 시장 규모는 2019년 약 1,000억 달러 수준으로, 2010년부터 2019년까지 연평균 성장률 약 11.8%를 기록하였으며, 향후 이러한 증가 추세는 지속될 것으로 예상됩니다. 최근 중국은 자국 내 한 가구당 최대 3명의 자녀를 낳을 수 있게 하는 정책을 발표하였으며, 최근에는 젊은 부모 비중이 커짐에 따라 그들의 소비성향을 반영한 제품의 디자인 또한 중시되고 있고, 해외 브랜드 제품에 대한 신뢰도가 높기 때문에 해외 제품의 수입 또한 증가할 것으로 예상됩니다.

2) 유아매트 시장

동사가 영위하고 있는 유아용 매트 사업 시장 규모는 21년 기준 약 950백만 달러로 추산되고, 28년까지 약 1,491백만달러규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 최근 미국 및 유럽 등 입식 생활로 인해 나무 목재, 세라믹 타일 등의 바닥재를 사용하는 국가 또한 어린이 사고의 방지와 관리 차원에서 카페트보다 매트를 선호하는 추세이며, 동남아, 인도 등 국가에서도 유아 안전과 위생에 대한 인식이 변화됨에 따라 매트에 대한 수요가 확대되고 있습니다.

[글로벌 매트 소재별 시장 규모]

(단위: 백만달러, %)

구분

2020

2021

2028

YoY(2021-2028)

PE

320.02

343.70

546.98

6.86

PVC

321.93

345.73

553.53

6.95

EVA

153.40

162.30

232.75

5.29

기타

92.16

97.92

157.86

7.06

합계

887.51

949.65

1491.12

6.66

(자료 : Secondary Sources and Global Info Research, 2021)

유아매트는 PVC(폴리염화비닐), PE(폴리에틸렌), PU(폴리우레탄), TPU(열가소성 폴리우레탄), EVA (에틸렌비닐아세테이트) 등의 소재를 단일 또는 혼합하여 제작하고 있습니다. 일반적으로 유아용 바닥매트는 PVC를 사용한 돗자리형 일반매트와 PE폼에 PU커버를 적용한 폴더매트로 구분되며 PVC 및 PE 소재를 사용하여 제작하고 있어 PVC 및 PE 소재 매트 시장 규모가 비교적 더 큰 편입니다.

3) 유아 스킨케어 시장

국내 화장품 시장에서 유아 스킨케어는 약 4.3%를 차지하고 있으며, 시장 규모 또한 2015년부터 연평균 8.2%의 속도로 빠르게 성장하고 있습니다. 유아 스킨케어 시장은 성숙기에 진입한 화장품 산업 중에서도 고성장을 보이고 있는데, 소비자 니즈에 대한 업계의 다양한 캐릭터 제품 및 전문화ㆍ고기능성 제품 출시, 외국 브랜드의 국내 시장 진입 등의 요인에 의해 성장을 지속하고 있습니다.

[화장품 유형별 시장 규모]

(단위: 백만달러, %)

유형

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

YoY

시장규모

비중

스킨 케어

5,874

6,295

6,286

6,284

6,309

51.4

0.4

색조 화장품

2,065

2,371

2,459

2,468

2,470

20.1

0.1

헤어 케어

1,077

1,127

1,155

1,155

1,193

9.7

3.3

자외선차단제

730

765

731

723

721

5.9

-0.3

영유아

388

444

482

505

532

4.3

5.4

기타

934

994

1022

1035

1054

8.5

-

합계

11,068

11,988

12,134

12,170

12,281

100.0

0.9

(자료: Euromonitor International, 21.02)

2000년대 초반까지만 하더라도 영유아 화장품 시장은 Johnson & Johnson으로 대표되는 베이비로션과 베이비파우더가 주를 이루었으며, 대기업의 시장진출도 미미한 상황이었습니다. 2010년에 들어 유해 성분에 대한 경각심, 미세먼지, 대기오염 등으로 인해 피부 고민을 호소하는 사람들이 증가하면서 영유아 전용 화장품 시장이 개화되었으며, 화장품을 고를 때 성분을 하나하나 따지는 체크슈머(확인check+소비자consumer)가 새로운 화장품 소비의 새로운 트렌드로 부상하면서 더욱 본격화되었습니다.

영유아의 피부는 성인에 비해 외부 환경에 취약하고 예민하다 보니 유아용 제품에 대한 부모들의 경각심은 한층 더 높아지게 되었고, 국내 화장품 업계는 직접적인 소비자인 부모들의 기준에 맞추어 저자극, 천연 성분 등을 내세운 유아용 화장품 라인을 강화했습니다. 이와 더불어 맞벌이 부부가 증가하여 소득수준이 전반적이 향상되고 있으나 가구당 자녀수가 급속히 감소하고 있어 자녀에 대한 투자비용이 높아지면서 유아 스킨케어 제품은 기능성이 다양해지고 고급화되는 추세이며, 유아용 화장품이라는 전문 카테고리가 생성됨에 따라 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.

(2) 시장경쟁 상황

국내 유아용품 시장은 각 세부항목별로 시장인 분할되어 형성되어 있으며 대기업 보다는 중소기업 위주로 경쟁체제가 형성되어 있습니다. 특히, 유아용품업체들은 각사가 주력으로 영위하는 품목 위주로 사업을 영위하고 있어 업체들의 절대 매출 규모가 크지 않고, 각 품목별로 시장을 선점한 소수의 업체들이 대부분을 점유하고 있는 구조입니다.

국내 유아용품 시장은 유독 대기업의 진출이 어렵습니다. 특히, 유아매트 시장은 고관여 제품군으로 고객 니즈를 빠르게 반영해야 하는 환경으로 유명 대기업일지라도 단기간의 브랜딩을 통해 매출을 일으키기는 어려운 구조입니다. 단기간에 성과를 내야하는 대기업의 특성상 브랜딩을 할 수 있는 시간적인 여유가 부족한 점과 다양한 구성과 카테고리 확장의 어려움 등이 유아용품 시장에 대기업이 진입하기 어려운 이유입니다.

한 예로 학생가구로 유명한 한샘의 유아매트 출시는 2017년 출시 후 3년을 채 버티지 못하고 시장에서 사라졌습니다. 다양한 고객층과 오프라인 매장, 온라인 전문몰까지 갖추었음에도 불구하고 전문성 부족과 고객 니즈를 빠르게 반영하지 못한 이유로 시장에서 자리잡지 못한 것으로 분석하고 있습니다.

따라서 동사의 주력 품목인 놀이방매트 및 유아가구 역시 유아용 제품에 특화된 중소기업이 경쟁하고 있으며 최근 코로나19로 인한 경기 침체 속에서도 '유아용 매트'는 오히려 인기를 높여가며, 시장이 확대되고 있습니다.

오랜 시간 끊임없이 이슈가 되고 있는 층간 소음 해결 방안으로 유아용 매트가 조명되면서 아이가 있는 가정에서는 육아 필수 제품이 되었고 매트는 보통 0세부터 대략 10세 전후까지 사용을 하고 있어 출산율은 감소하고 있음에도 불구하고 매트 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 더욱이 국토교통부는 지난 8월 23일 공동주택 층간소음 기준을 강화하는 '공동주택 층간소음의 범위 및 기준에 관한 규칙 개정안'을 발표하여 기존보다 4데시벨(dB) 낮춘 층간소음 기준이 적용됨에 따라 향후 매트 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.

유아 스킨케어 시장은 화장품 제조사, 제약회사는 물론 OEM, ODM 생산이 용이하여 미디어커머스 회사까지 경쟁에 뛰어들고 있습니다. 대체적으로 천연, 비건, 유기농 등의 성분 중심으로 제품을 내세우고 있으며, 브랜드가 증가함에 따라 점점 더 제품군의 수가 증가하고, 기능성 중심의 제품이 증가하고 있는 추세입니다.

(3) 매출 현황

1) 매출의 우량도

(단위: 백만원)

구분

2019년

2020년

2021년

2022년 3분기

매출액

15,349

18,499

20,851

20,488

수출금액

(비중)

2,946

(19.2%)

4,348

(23.5%)

3,259

(15.6%)

4,145(20.2%)

거래업체 수

67

72

81

82

기말 매출채권

(6개월 이상 채권)

829

(11)

594

(7)

769

(4)

2,887(1)

부도금액

(업체수)

-

-

-

-

매출총이익률

37.6%

36.8%

39.5%

35.1%

동사의 대부분의 매출은 놀이방 매트, 유아가구, 스킨케어 등 제품 판매로부터 발생하고 있으며, 그 외 G7 커피 등의 상품 매출 및 기타 매출이 일부 존재합니다. 지속적인 신규 브랜드 런칭 및 자사몰의 안정적 운영을 통해 동사의 매출액은 2019년 153억원에서 2022년 연환산 기준 약 273억원 수준으로 꾸준히 상승하는 추세를 보이고 있습니다.

D2C 판매가 기본 판매 정책인 특성 상 동사의 매출처는 다수의 개인 및 쿠팡과 같은 일부 B2B 거래처로 구성되어 있으며, 국내 매출 비중은 약 80% 내외 수준으로 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 자사몰을 비롯하여 네이버 스마트스토어 등을 통해 불필요한 유통단계를 제거하고 소비자에게 직접 판매할 수 있는 판매구조를 기반으로 안정적인 매출을 시현할 수 있어 주요 매출처의 리스크는 낮은 편입니다. 해외 주요 고객사는 중국의 YANBIAN HUANXUAN TRADING으로 최근 3년간 연도별 매출이 20억 이상 발생하며 전체 수출 금액의 약 70% 비중을 차지하여 해외 매출의 안정성 역시 확보한 것으로 판단됩니다.

동사는 향후 자사몰의 안정적인 운영 및 지속적인 신규 브랜드 런칭을 통한 제품 다양화, 확고한 브랜드 인지도 확보를 통한 해외매출 확장에 따른 지속적인 매출성장이 예상됩니다.

[매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 현황]

(단위: 천원)

구분

3월 미만

3~6월

6~12월

1년 이상

매출채권 잔액

대손충당금

설정액

2019년

817,338

361

-

11,492

829,191

(201,845)

2020년

586,174

-

4,583

2,760

593,517

(10,271)

2021년

757,940

7,114

-

3,854

768,908

(4,547)

2022년 3분기

2,884,193
1,355
-
1,427
2,886,975
(3,170)

주1. 동사는 일반적으로 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 1년 이상 매출채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

동사는 D2C 판매가 기본 판매 정책인 특성상 고객사 수가 많음에도 불구하고 매출채권은 대부분 3개월 미만의 단기 매출채권으로 구성되어 있습니다. 매출채권 회수는 일반적으로 3개월내 이루어지고 있으며 기중 회수가 완료되고 있습니다.

동사는 일반적으로 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 1년 이상 매출채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 장기체화된 매출채권에 대하여 영업 부서를 통하여 회수를 요청하는 등 체계적인 채권관리를 수행하고 있는 것으로 파악됩니다.

현재 동사가 설정하고 있는 대손충당금은 매출채권 잔액 대비 낮은 수준이며, 대부분의 매출채권이 3개월 이내 회수되는 것을 고려하였을때, 동사의 채권 회수율은 양호하다고 판단됩니다.

2) 수익성

(단위: 백만원)

구분

2019년

2020년

2021년

2022년 3분기

매출액

15,349

18,499

20,851

20,488

매출원가

(매출원가율)

9,576

(62.4%)

11,684 (63.2%)

12,608 (60.5%)

13,294(64.9%)

판관비

5,392

4,727

5,845

5,687

영업이익

(영업이익률)

381

(2.5%)

2,088

(11.3%)

2,398

(11.5%)

1,507(7.4%)

당기순이익

256

2,021

1,808

1,283

동사의 매출액은 최근 3년간 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있으며, 신규 브랜드 런칭 등으로 2021년 최대 실적을 기록하는 등 견조한 성장세를 보이고 있습니다. 다만, 코로나19 영향으로 인한 원재료 및 부대비용 상승으로 인해 2021년 상승세는 전년대비 다소 둔화되었으나, 수익성이 우수한 제품 매출 증가에 따라 수익성 지표는 지속적으로 개선되고 있으며, 비경상적 비용이 발생하지 않음에 따라 향후 안정적인 수익성 유지가 가능할 것으로 판단됩니다.

동사는 향후 자사몰의 안정적인 운영 및 지속적인 신규 브랜드 런칭을 통한 제품 다양화, 확고한 브랜드 인지도 확보를 통한 해외매출 확장에 따른 지속적인 매출성장이 예상되며, 이에 따른 이익률 또한 높아질 것으로 전망되어 안정적인 이익확보가 가능할 것으로 판단됩니다.

나. 기술력

(1) 기술의 완성도

동사는 독립적으로 탈부착이 가능한 층간소음 방지매트, 접이식 매트, 진동 및 소음방지용 폴더블 셀프시공매트, 퍼즐매트 등 유아용 매트 관련 기술 및 형태 변환이 가능한 베이비룸/범퍼침대용 유아용 조립식 울타리 등 유아가구 관련 기술을 보유하고 있습니다.

동사는 설립부터 육아용품과 서비스 혁신을 통해 아이를 좀 더 편하고 안전하게 키울 수 있는 환경을 만드는데 기여하고자 아기와 엄마에 최적화 된 제품을 GGUMBI, LICOCO, Organic ground, MIMIRU, FAMIYA 등의 브랜드를 통해 제공하고 있습니다. 제품을 기획하고 개발함에 있어 엄마들이 중요하게 여기는 가치를 찾아 반영하고 고객의 불편 요소를 제품 구조를 통하여 해결하는 '구조 디자인'에 기인한 제품력이 당사의 핵심 경쟁력으로 이를 기반으로 지속적으로 성장하고 있습니다.

동사의 제품은 놀이방 매트뿐만이 아닌 유아용 침구류 및 가구, 스킨케어, 세제, 반려동물 용품 등으로 구성되어 있으며, 한국소비자 만족지수 8년 연속 1위를 기록하며 지속적인 매출 성장을 이루어내는 등 동사의 기술은 시장과 고객들에게 인정받고 있습니다. 더 나아가, 동사는 지속적인 기술개발을 통해 새로운 제품을 출시할 예정에 있으며, 전반적인 유아용품 시장에서 꾸준한 사업영역 확대를 통해 다양한 가치있는 제품을 제공하며 해외 시장으로의 확대 또한 계획하고 있습니다.

상기와 같은 기술적인 우위와 동사 매출의 지속적인 증가 추이 및 고객과의 지속적인 신뢰를 유지하고 있는 점을 감안시 동사의 기술 완성도는 우수한 수준으로 판단됩니다.

(2) 기술의 경쟁우위도

독립적으로 탈부착이 가능한 층간소음 방지매트, 접이식 매트, 진동 및 소음방지용 폴더블 셀프시공매트, 퍼즐매트 등 유아용 매트 제품 및 형태 변환이 가능한 베이비룸/범퍼침대용 유아용 조립식 울타리 등의 유아가구 제품은 동사가 자체적으로 개발한 독자적인 구조 디자인을 바탕으로 만들어진 제품이며, 만족지수 8년 연속 1위를 차지하는 등 동사의 기술은 시장과 고객들에게 인정받고 있습니다.

동사가 개발하여 출시한 제품은 동사만의 기술을 바탕으로 독자적인 구조 디자인 및 기능성이 부여된 차별화된 제품이며 지속적인 연구개발을 통해 신기술을 접목시킨 신제품 개발을 확대해 나가는 등 동사만이 가진 기술은 타사대비 차별점 및 경쟁우위를 가지고 있습니다.

◎:우수/●:동등/○:미약

보유기술

경쟁사 대비

비교 내용

매트

TPU매트

◎

[특허등록] 독립적으로 탈부착이 가능한 층간소음 방지매트

- 매트와 매트가 끼워지는 별도의 클립부를 두어 매트가 독립적으로 상하좌우 방향으로 연속 조립되어 시공되며, 이러한 형상을 통해 필요에 따라 매트를 독립적으로 탈부착이 가능하여 매트들 간의 결합이 용이한 효과가 있음

- 매트 연결부위에는 클립부가 배치되어 복수의 매트 사이의 연 결부위로 유입된 이물질이 바닥으로 침투되는 것을 방지하고 이를 통해 오염이나 곰팡이의 발생을 예방할 수 있는 효과가 있음

- 이물받이 홀 구조의 십자형 커넥터로 매트사이 틈새 없이 단단하게 잡아주어 이물이 들어가는 것을 방지함

- 매트와 바닥면을 격자형태로 고정해주어 바닥면에서의 밀림 현상 방지함

- 층간소음 85% 저감효과 입증

원피스매트

◎

[특허] 접이식 매트(FOLDING MAT)

- 일반적인 아파트의 엘리베이터 내부 높이는 2.5m 정도로 형성되는데, 거실 전체를 깔기 위한 매트의 사이즈는 이보다 훨씬 크기 때문에 큰 사이즈의 매트는 택배 발송에 있어서 제한이 있고, 또한 전문 시공팀이 시공하여 고액의 설치 비용이 발생할 수 있는데 이러한 문제를 해결한 설치 및 배송이 용이한 접이식 매트임

- 2단으로 적층이 되는 쿠션재가 삽입된 폴딩이 가능한 접이식매트 제작 기술로 전문가가 아닌 일반 사용자가 직접 설치하기 용이하고, 배송 받기 편리한 접이식 매트를 제공하고 주거공간의 층고 이상 사이즈 제작이 가능함

폴더블

셀프

시공매트

◎

[특허] 진동 및 소음방지용 대형매트

- 대형 매트를 보관 및 이동이 가능하도록 접힘부가 구비되며 별도의 나이프공정을 통해 상기 절개부를 형성하고 상면층이 접힐수 있도록 지지하는 지지부가 구비되어 있음

- 중간층은 박막필름이면서 상기 박막필름에 흠집이 생기 더라도 상기 그물망 형태로 연결된 끈에 의해 흠집이 확장되는 것을 방지하는 구조임

- 설치가 간편할 뿐만 아니라 접어 보관할 수 있어 휴대가 용이한 구조를 가지며, 내구성이 우수한 진동 및 소음방지용 대형매트를 제작할 수 있음

베이비룸

베이비룸+범퍼침대

◎

[특허] 유아용 조립식 울타리

- 유아용 매트의 주변에 복수의 울타리 부재가 연결되어 설치됨으로써 조립 후에는 다양한 크기의 분리된 공간을 구성할 수 있음

- 유아용 매트의 일측단에 형성된 고정끈을 상기 울타리부재에 고정함으로써 보다 견고하고 안정적으로 울타리를 형성할 수 있는 유아용 조립식 울타리임

- 매트의 크기에 따라 조립식 울타리가 형성하는 공간의 크기를 용이하게 조절할 수 있으며 매트의 주변에 형성된 조립식 울타리가 매트의 일측단에 구비된 고정끈에 의해 고정됨으로써 유동되지 않고 보다 견고하게 고정될 수 있음

- 유아용 조립식 울타리의 울타리부재가 용이하게 착 탈할 수 있게 구성될 뿐만 아니라 일면이 위치한 울타리부재가 벽체에 안정적으로 고정될 수 있게 마련됨으로써 울타리부재를 적게 소요하면서도 분리된 공간을 형성할 수 있는 효과가 있음

우드

베이비룸

◎

[특허] 형태 변환이 가능한 조립식 울타리

- 코너 영역에 배치된 코너체결부재와 울타리가드의 양끝단에 배치되는 가드 체결부재를 통해 견고하게 체결되며, 코너체결 부재에 위치가 서로 다른 다수개의 타공점을 구비하여 유아침대, 침대가드 등으로 형태 변환이 가능한 조립식 울타리에 관한 것임

- 울타리가드의 양 끝단에 배치되는 가드 체결부재와 코너영역에 배치되는 코너 체결부재를 통해 별도의 조인트를 사용하지 않고 견고하게 체결이 가능함

- 코너 체결부재에 위치가 서로 다른 다수개의 타공점을 구비하여 유아의 성장 주기에 따라 조립식 울타리, 유아침대, 침대가드 등으로 형태 변환하여 사용함으로써 사용 기간을 연장하는 효과가 있음

슬리퍼

소음방지 슬리퍼

◎

[특허등록] 독립적으로 탈부착이 가능한 층간소음 방지매트

- 유아의 경우에는 보행과 관련하여 주의를 요하기에는 아직 미성숙하므로, 뛰어다니는 등의 행동으로 인해 바닥 충격음이 더 크게 발생할 수 있고 성인의 경우도 마찬가지로, 조금만 부주의하게 걷는 경 우 바닥 충격음은 얼마든지 발생될 수 있음

- 이러한 보행에 의해 발생하는 바닥 충격음이 최소화될 수 있도록 층간 소음을 방지할 수 있는 슬리퍼에 대한 것임

- 슬리퍼는 사용자의 발에 착용되어 층간 소음을 방지할 수 있고 바닥부는 적어도 하나의 레이어를 포함하며 소음저감 레이어는 사용자에 의해 발생한 경량 충격음 및 중량 충격음은 충격음을 흡수하기 위한 최적의 재질로 형성하였음

- 층간소음 매트의 소재로 활용되는 PE폼과 고밀도 우레탄폼을 내장재로 사용하여 층간소음을 효과적으로 방지할 수 있음

[지적재산권 보유 현황]

구분

특허권

디자인

실용신안

상표

저작권

국내

해외

합계

국내

해외

합계

국내

국내

해외

국내

등록

13
2
15
62
73
135
1
84
83
1

출원

8
17
25
12
8
20
-
19
5
-

합계

21
19
40
74
81
155
1
103
88
1

(3) 연구인력의 수준

증권신고서 제출일 현재 동사의 연구인력은 총 14명이며 전문성과 경력을 확보한 인력으로 구성되어 있습니다.

[주요 연구개발인력 현황]

직위

성명

담당 업무

주요경력

연구실적

부대표

최진희

연구소장

- 사사프라스 대표이사

- 꿈비 공동대표이사

- ㈜꿈비 연구소장

- 북유럽풍 인디언텐트 개발

- 유아 변신 범퍼침대 개발

- 변신형 놀이방 매트 개발

- 클린 롤구조 유아 놀이방매트 개발

- 이물받이 적용 TPU매트 층간소음매트 개발 및 특허 등록

- 제 3대 세계디자인 어워드 석권(IDEA, reddot, iF 디자인어워드)

- 굿디자인 어워드 선정

이사

신영숙

제품개발

- ㈜쁘띠꼬쑝

- 해피랜드F&C

- ㈜아가방앤컴퍼니

- ㈜티엘

- ㈜꿈비 연구소

- 출산용품 및 유아 섬유공산품 개발(젖병, 유축기, 유아 이불, 블랭킷 외)

- 기능성 유아 아웃도어 제품 개발(아기띠, 보행기, 유모차, 카시트외 발육용품)

- 유아 시즌용품 개발(모자, 신발, 양말 외 유아용품)

- 기능성 소재 유아 내의 및 원마일웨어 개발

- 유아 브랜드 '에뜨와', '엘르뿌뽕' 외 브랜딩 및 리뉴얼 런칭 진행

- '디즈니' 및 캐릭터 라이선스브랜드

- 언더웨어 개발 및 홈쇼핑 기획&총괄

- 베이비룸 호환 체압분산 폼매트리스 개발

- 산후조리 토퍼 개발

- 유아 층간소음방지 폴더블매트 개발/특허 등록

- 고객 맞춤 원피스매트 개발 및 특허 등록

시니어

오연지

디자인

- 후지유통㈜

- k.w tech

- 선인기획

- ㈜슈플레이코리아

- ㈜수컨텐츠랩

- ㈜꿈비 연구소

- 홈페이지 기획 및 디자인

- 상세페이지 기획 및 디자인

- 프로모션 기획 및 디자인

- 쇼핑몰 솔루션 구축

- 브로셔 및 제안서 디자인

- 영상 컨텐츠 기획

- 사진 및 영상 촬영

- 사진 보정 및 복원

시니어

최용희

디자인

- ㈜쥬비스다이어트

- ㈜꿈비 연구소

- PC/M 홈페이지 디자인

- ERP 페이지 디자인

- 제안서 디자인

- 상품 상세페이지 디자인

- 프로모션 / 이벤트 디자인

- 체험단 페이지 디자인

- SNS 카드 뉴스 디자인

시니어

전하영

제품개발

- 웰크론

- ㈜꿈비 연구소

- 세사리빙 성인 침구류 런칭

- 세사키즈 브랜드 런칭 진행

- 성인 침구류 [화혼] 굿디자인어워드 우수디자인 선정

- 기능성 알러지케어 성인 침구류 개발

- 유아 베이비룸 호환용 쿠션가드 개발

시니어

임주희

디자인

- ㈜베른하우스

- 나눔아이씨티㈜

- ㈜꿈비 연구소

- 경기도청 사이트 리뉴얼 및 유지보수

- 상품 상세페이지 디자인

- 프로모션 / 이벤트 디자인

- 체험단 페이지 디자인

- SNS 카드 뉴스 디자인

- 브로셔 및 제안서 디자인

[주요 연구개발인력 구성]

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

-

9명

5명

(4) 기술의 상용화 경쟁력

동사는 설립 이후 독립적으로 탈부착이 가능한 층간소음 방지매트, 접이식 매트, 진동 및 소음방지용 폴더블 셀프시공매트, 퍼즐매트 등 유아용 매트 제품 및 형태 변환이 가능한 베이비룸/범퍼침대용 유아용 조립식 울타리 등의 유아가구 제품은 동사가 자체적으로 개발한 독자적인 구조 디자인을 바탕으로 상용화된 제품이며, 만족지수 8년 연속 1위를 기록하며 지속적인 매출 성장을 이루어내는 등 동사의 기술은 시장과 고객들에게 인정받고 있습니다.

동사의 제품은 놀이방 매트뿐만이 아닌 유아용 침구류 및 가구, 스킨케어, 세제, 반려동물 용품 등으로 구성되어 있는 등 현재 전반적인 유아용품 시장 여러 분야에서 다양한 상용화 실적을 보유하고 있습니다. 또한 동사는 지속적인 기술개발을 통해 새로운 제품을 출시할 예정에 있으며, 유아용품 시장에서 꾸준한 사업영역 확대를 통해 다양한 가치있는 제품을 제공하며 해외 시장으로의 확대 또한 계획하고 있습니다.

동사는 아래의 개발현황 이외에도 추가적인 기술 개발에 집중하고 있으며, 동사의 축적된 노하우와 보유 기술을 기반으로 한 기술의 상용화 경쟁력은 충분한 것으로 판단됩니다.

개발과제

연구결과 및 기대효과

상용화 여부

신생아~유아까지 사용 가능한 형태변환 올인원 원목가구

- 모듈을 활용하여 아이의 성장 연령에 맞게 변형하여 사용할 수 있는 유아가구

- 조립 자율도가 높은 모듈을 활용하여 사용자가 원하는 목적에 맞게 신생아 침대부터 패밀리침형 침대, 책상까지 다양한 형태로 커스텀하여 활용 가능한 다기능 제품

- 모든 유아가구가 사용기간 한정되어 있어 소비자에게 구매비용의 부담을 유발하고 자원의 낭비를 초래한다는 문제점이 있었으며 견고하게 조립 되지않아 사고가 발생하는 등의 문제를 해결하고자 모듈 구조를 채택하였음

- 좌우 체결방식 모듈구조는 견고하게 조립되어 안전사고를 예방하고 코너 체결부재에 위치가 서로 다른 다수개의 타공점을 구비하여 형태 변환이 가능하게 함으로써 사용주기가 길어지고 유아가구의 사용주기가 짧은 단점을 해결함

- 조립부속품의 종류를 간결하여 볼트, 넛트만으로 손쉽게 조립이 가능하고 좌우 결합 방식으로 더욱 견고하게 조립되어 안전성을 확보하였음

- 올인원 유아 원목가구를 통해 변형된 원목 베이비룸의 내부사이즈에 꼭 맞는 다수의 층간소음 방지 매트 제품군을 개발하였음

- 원목 베이비룸과 매트를 함께 사용하면 안전확보 및 층간소음 방지하는데 더욱 효과적임

올스타 원목 베이비룸(변신 원목 베이비룸)

한쪽방향으로 접을 수 있는 접이식 매트의 개발

- 한쪽 방향으로 접는 롤구조 접이식 매트로 사이즈 확장성이 높아 다양한 크기 및 형태로 제약없이 제품 제작이 가능

- 롤 구조로 주거공간의 크기와 상관없이 고객이 원하는 사이즈로 커스터마이징 가능

- 꿈비만의 특화된 롤구조는 청소 및 보관이 용이하여 사용자 편이성을 제공하고 곰팡이 저항성 시험을 통한 곰팡이 서식 방지 및 항균 효과를 검증하였음

- 클린 롤구조 접이식매트는 총 22건의 디자인특허 등록을 완료하였음

- 자사뿐만 아니라 타사 제품과의 호환성을 높이고 사이즈 확대 및 컬러 라인업 확장으로 다양한 상품 출시가 가능함

- 실용성, 안전성 모두 갖춘 아이템으로 범퍼침대, 베이비룸 등을 호환하여 꿈비 대표 제품으로 사업성 극대화 및 카테고리 확장에도 크게 기여

양면이중코팅 클린롤매트

먼지 걱정 없이 다양한 활용이 가능한 범퍼침대 개발

- 특허등록된 클린 롤구조를 활용하여 먼지가 끼지 않는 청소가 간편한 구조로 설계하였음

- 6가지 ①침대 ②놀이방매트 ③패밀리소파 ④아기소파 ⑤아기테이블 ⑥베이비룸로 변형하여 사용 가능하도록 설계하여 아이의 연령에 따라 필요한 제품으로 변형해서 사용할 수 있도록 하였음

- 기존 유아만 사용 가능했던 범퍼침대 사이즈를 부모도 함께 사용 가능하도록 설계를 변경하였고 베이비룸과의 완벽 호환으로 활용성을 더욱 더 극대화함

- 유해물질인 본드나 접착제를 사용하지 않는 열 압축 방식 13중 무가교폼을 사용하였으며, 폼 내부의 에어셀이 촘촘하게 자리 잡아 복원력이 우수하며 충격 흡수에 탁월한 초고밀도의 PE폼으로 층간 소음 완화와 폼 꺼짐 현상을 최소화하였음

- 꿈비의 다양한 제품과 결합하여 사용할 수 있도록 설계하여 연계상품 판매 활성화 촉매제 역할을 할 수 있을 것으로 기대함

먼지 걱정 없는 클린범퍼침대

바닥면 손상을 최소화히고 통풍이 잘되는 이물방지 기능이 강화된 퍼즐매트 개발

- 기존의 TPU매트는 고객이 직접 설치하기 어려운 구조로 별도의 설치비용이 발생하였고 바닥면에 밀착하여 부착되는 형태로서 통풍이 어렵고 매트이 연결부위로 이물질이나 액체가 스며들어갈 경우 매트를 분리하고 환기시키기 어려운 구조로 이러한 문제점을 해결 될 수 있도록 설계 하였음

- 상하좌우 방향으로 연속 조립되어 시공되며, 이러한 형상을 통해 필요에 따라 매트를 독립적으로 탈부착이 가능하도록 하였음

- 십자형태의 상하 이중결합방식 커넥터는 매트와 매트 사이를 견고하게 잡아주어 매트 연결부위의 틈새를 통해 스며들어간 액체 및 이물질에 대한 바닥면의 오염이나 곰팡이의 발생을 방지할 수 있는 결합구조임

- 꿈비만의 특허 및 디자인 등록된 십자클립 구조로 매트 벌어짐을 방지하여 생활 방수는 물론, 이물질 침투로 인한 바닥오염 위험을 확실하게 방지함

- 고밀도PU폼, 디자인 필름, TPU원단 3중 구조층으로 프리미엄 안심 소재 TPU로 제작하여, 어린이의 안전까지 고려하였고 고객이 손쉽게 셀프시공 가능하도록설계 하였음

TPU 워터가드 퍼즐매트

IoT 앱연동 시스템 장난감 살균기 개발

- 오랜 기간 지속되고 있는 코로나로 지쳐 있는 고객들에게 알맞은 제품을 개발하고자, 정부지원사업을 통하여 개발기간 총 3년동안 살균, 수납, 정리를 한번에 해결할 수 있는 제품을 개발하였음

- 꿈비 장난감 살균기의 살균력은 국내 인증기관을 통해 실험한 결과로 일상 생활에서 쉽게 노출될 수 있는 5대균 (대장균/녹농균/비브리오균/황색포도상구균/연쇄상구균)등 눈에 보이지 않는 유해 세균의 DNA까지 99.99% 강력한 살균력 검증함

- 아이들의 안전사고를 예방할 수 있도록 아이들이 안전까지 고려한 근접센서 및 기울기 센서 설계로 UV- C LED 빛이 직접 노출되지 않도록 하였음

- UV- C LED 16개를 장착하여 강력한 출력량으로 확실한 살균력을 보여줄 수 있는 제품을 개발하였으며, 분리가 가능한 모듈 설계로 보조배터리를 호환하여 별도 사용이 가능하도록 설계하였음

- 국내 동급 최대 대용량 살균기 제품이며 적층구조 설계로 용량 증설이 가능하도록 설계하였음

- 레고 등 작은 장난감까지 정밀하게 살균할 수 장남감 살균함은 살균과 수납을 한번에 해결하여 사용성을 높였으며 높이가 낮고 칸막이가 적용된 구조설계로 집중살균이 가능 하도록 하였음

- IoT 앱연동 시스템을 적용하여 '꿈비 박스' 어플리케이션을 통해 시간, 장소와 관계없이 99.99% 강력하고 확실한 살균이 가능하고 나의 살균 정보를 데이터를 주간, 월간, 연간, 재질 별로 보여주는 기능이 있어 꿈비 장난감 살균기 사용 현황을 한눈에 확인할 수 있음

꿈비 장난감 살균기

다. 성장성

(1) 기업 성장전략

동사 박영건 대표이사는 경영학을 전공하였으며, 육아용품과 서비스 혁신을 통해 아이를 좀 더 편하고 안전하게 키울 수 있는 환경을 만드는데 기여하고자 2014년 동사를 설립하였습니다. 동사는 아기와 엄마에 최적화 된 제품을 GGUMBI, LICOCO, Organic ground, MIMIRU, FAMIYA 등의 브랜드를 통해 제공하고 있습니다. 제품을 기획하고 개발함에 있어 엄마들이 중요하게 여기는 가치를 찾아 반영하고 고객의 불편 요소를 제품 구조를 통하여 해결하는 '구조 디자인'에 기인한 제품력이 당사의 핵심 경쟁력으로 이를 기반으로 지속적으로 성장하고 있습니다.

동사의 제품은 놀이방 매트뿐만이 아닌 유아용 침구류 및 가구, 스킨케어, 세제, 반려동물 용품 등으로 구성되어 있으며, 한국소비자 만족지수 8년 연속 1위를 기록하며 지속적인 매출 성장을 이루어내는 등 동사의 기술은 시장과 고객들에게 인정받고 있습니다. 더 나아가, 동사는 지속적인 기술개발을 통해 새로운 제품을 출시할 예정에 있으며, 전반적인 유아용품 시장에서 꾸준한 사업영역 확대를 통해 다양한 가치있는 제품을 제공하며 해외 시장으로의 확대 또한 계획하고 있습니다.

상기와 같은 회사의 영업 및 신규 사업전략 기반으로 판단시 동사의 지속적인 매출 확대 및 수익 성장이 가능할 것으로 전망됩니다.

(2) 향후 성장을 위한 사업계획

동사의 제품은 놀이방 매트, 유아용 침구류 및 가구, 스킨케어, 세제, 반려동물 용품 등으로 구성되어 있습니다. 동사는 더 나아가 소형가전으로 카테고리 확장 및 토탈 육아용품 시장으로 범위 확장을 목표로 연구개발에 주력하고 있습니다. 현재 진행중인 연구개발 품목으로 에어쿨라이너, 유아선풍기, 수유쿠션 등이 있으며, 동사는 지속적인 제품 다양화를 진행중에 있습니다.

동사는 설립시부터 국내 시장뿐만 아닌 해외 시장 진출을 위한 노력을 지속하였습니다. 특히, 지리적, 역사적으로 비슷한 문화권인 중국, 일본, 대만, 홍콩 등의 지역의 경우 주력 제품인 매트시장으로의 진입이 용이할 것으로 판단하여 국가별 전문유통업체 발굴 및 브랜드 인지도 확산에 주력하였습니다. 확고한 브랜드 인지도 구축시 기존 제품 이외에 유아용 스킨케어 등 다른 품목의 진입이 용이함에 따라 수출 품목 역시 놀이방 매트에서 가구, 스킨케어 제품으로 확대하고 있습니다.

수출지역도 중화권 및 일본 시장에서 탈피하여 한류열풍과 문화적 동질성이 강하고 한국제품에 대한 프리미엄이 있는 동남아시아 지역으로 확대하고 있으며, 최종적으로는 구매력이 높고 세계 최대의 온/오프라인 마켓을 확보한 북미 및 유럽시장 진출을 계획하고 있습니다.

동사는 현재 제품 생산을 외주가공을 통해 진행하고 있습니다. 동사는 매출이 지속적으로 증가함에 따라 외주 기반 생산의 내재화에 대한 니즈를 확인 하였으며, 스마트 공장 구축 등의 시설투자를 통해 자체 생산을 통환 원가 경쟁력 확보 및 품질 경쟁력 강화 등 향후 양적·질적 성장이 동반되는 방향으로 사업을 계획하고 있습니다.

또한 동사는 기존 유아용품 개발 및 판매를 통해 확보한 국내 이커머스 시장에서의 신뢰와 CS 시스템, 높은 품질, 팬덤 마케팅, 다양한 영업채널 등 경쟁력을 기반으로 신규 유통사업으로 사업영역을 확대하고 있습니다.

첫번째로 2014년 한국시장에 진출한 G7 커피의 국내 판매 성장을 위해 2021년 12월 업무협약을 체결하고 유통사업을 시작하였습니다. G7 한국지사는 매년 지속 성장을 시현하였으나 과거 협업을 진행한 기존 디스트리뷰터의 수동적이고 통제 불가능한 가격 정책 등으로 성장 한계에 직면하게 되었습니다. 이에 ‘G7은 싼 커피’라는 국내 인식을 극복하기 위해 이커머스에 특화된 동사의 인프라를 통해 매출 성장과 더불어 G7커피 브랜드의 프리미엄화를 이끌어 내고자 업무협약을 진행하였고 향후 보다 체계적이고 고급화 된 G7커피의 브랜딩을 기대하고 있습니다.

두번째로 탁월한 품질과 정교한 디자인으로 유럽에서 인정받은 고이터는 동사 원목거실가구의 외주 제조사로 그동안 동사와의 거래를 통해 동사의 제품력과 판매력을 높이 평가하여 고이터의 한국 총판을 제안하게 되고 총판 계약을 체결하였습니다. 고이터는 프리미엄 유아 가구 브랜드로써 동사의 주요 고객층을 공략하여 2022년 4분기 하이체어를 시작으로 국내시장 진출을 계획하고 있습니다. 향후 고이터의 국내시장 유통 및 오프라인 전개 등 동사의 전통 마케팅 전략을 적극 활용하여 고이터의 고퀄리티 하이체어를 현재 국내시장에서 독식하고 있는 스토케를 대체할 수 있는 유아거실가구 브랜드로 육성할 계획입니다.

(3) 사업의 확장 가능성

동사의 제품은 놀이방 매트뿐만이 아닌 유아용 침구류 및 가구, 스킨케어, 세제, 반려동물 용품 등으로 구성되어 있으며, 한국소비자 만족지수 8년 연속 1위를 기록하며 지속적인 매출 성장을 이루어내는 등 동사는 시장과 고객들에게 인정받고 있습니다. 동사는 브랜드 인지도를 지속적으로 넓혀가고 있으며, 이를 기반으로한 향후 전반적인 유아용품 시장에서 꾸준한 사업영역 확대를 통해 다양한 가치있는 제품 제공이 가능할 것으로 판단됩니다.

동사는 해외시장으로의 사업 확장을 계획하고 있으며, 지리적 및 역사적으로 비슷한 문화권인 중국, 일본, 대만, 홍콩 등은 주력 제품인 매트시장으로의 진입이 용이할 것으로 판단됩니다. 향후 해당 지역에서의 확고한 브랜드 인지도 구축시 기존 제품 이외에 유아용 스킨케어 등 다른 품목의 진입이 용이함에 따라 수출 품목 역시 놀이방 매트에서 가구, 스킨케어 제품으로 확대하고 있습니다. 한류열풍과 문화적 동질성이 강하고 한국제품에 대한 프리미엄이 있는 동남아시아 지역으로의 확대 또한 가능할 것으로 예상되며, 동사의 최종적인 목표는 구매력이 높고 세계 최대의 온/오프라인 마켓을 확보한 북미 및 유럽시장 시장 진출입니다.

동사는 상기와 같은 신규 제품 개발 및 점진적인 국내외 브랜드 인지도 확보를 기반으로 해외 사업의 확장을 계획하고 있으며, 이러한 사업 확장을 통한 동사의 지속적인 성장이 가능할 것으로 판단됩니다.

라. 재무상황

(1) 재무적 성장성

(단위 : 백만원)

구분

2019년

2020년

2021년

2022년 3분기

매출액

(증감율)

15,349

(42.0%)

18,499

(20.5%)

20,851

(12.7%)

20,488(31.0%)

영업이익

(증감율)

381

(29.5%)

2,088

(448.5%)

2,398

(14.8%)

1,507(-16.2%)

1인당 부가가치

313

336

257

285

경상이익률

1.7%

10.3%

10.7%

8.1%

주1. 1인당 부가가치는 매출액을 임직원 수로 나누어 산출하였습니다.

주2. 증감율은 2022년 3분기 기준 매출 및 영업이익의 단순 연환산 기준으로 산출하였습니다.

동사는 지속적인 연구개발을 통한 신제품 출시 및 영업확대를 통해 매출성장을 기록하고 있습니다. 동사의 매출액은 최근 3년간 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있으며, 제품 다양화 및 안정적인 자사몰 운영 등을 통해 견조한 성장세를 보이고 있습니다.

향후에도 지속적인 신제품 출시 및 해외 매출 증대를 통해 동사의 매출 규모는 꾸준히 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 생산 내재화를 위한 생산라인 구축 및 자산 취득, 스마트 공장 구축 등의 시설투자를 계획하고 있으며, 이에 따른 원가 경쟁력 확보를 통한 수익성 개선이 예상됩니다.

(2) 재무안정성

구분

2019년

2020년

2021년

2022년 3분기

업종평균

부채비율

572.3%

207.5%

110.1%

96.5%

169.3%

자본의 잠식률

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

재고자산 회전율

8.5회

11.1회

11.3회

9.6회

8.7회

매출채권 회전율

29.8회

30.6회

30.9회

15.0회

8.3회

영업활동으로 인한

현금흐름 (백만원)

660

2,902

1,954

(2,535)

N/A

특정인에 대한

자금의존 또는 자금대여(백만원)

-

-

대여 682

대여 712

N/A

주1. 별도 재무제표 기준이며, 업종평균은 한국은행에서 2022년 10월 발간한 "2021년 기업경영분석"의 "C32. 가구"의 평균입니다.

매출 증가에 따른 안정적인 영업현금흐름 창출을 통해 유동비율 등의 안정성 관련 비율은 업종평균을 상회하고 있습니다. 다만, 2022년 3분기 기준의 영업활동으로 인한 현금흐름은 기중 금액으로 매출채권 및 미수금이 전기대비 크게 계상되어 (-) 현금흐름 금액으로 확인됩니다.

2019년도 본사 이전에 따른 시설 차입금 증가 등으로 인해 부채비율은 다소 상승하였으나, 이후 무상증자 및 우리사주청약 효과로 인해 부채비율은 감소하는 추세를 보이고 있으며 업종평균을 하회하고 있습니다.

매출채권은 다수의 매출처로 구성되어 있으나, 일부 1년 초과된 매출채권 이외에는 모두 정상 채권으로, 정해진 결재 주기에 맞춰 정상적으로 회수가 진행됨에 따라 매출채권 회전율은 일정한 수준이 유지되고 있습니다. 최근 1~2년 이내에 발생한 잔여 매출채권이 존재하지 않는 것을 고려하였을 때, 채권 회수율은 양호한 수준으로 판단됩니다.

재고자산은 상품, 제품, 원재료 등으로 구성되어 있으며, 동사는 1년간 무이동 재고 품목에 대해 100% 충당금을 설정하고 있고 재고품목별 순실현가치가 취득원가에 미달하는 경우 그 차이액에 대하여 평가충당금을 계상하고 있습니다. 재고자산 또한 회전율이 비교적 일정한 수준으로 유지되며 정상적으로 소진되고 있음에 따라 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다.

이 외에 동사는 과거 임원에게 일부 자금을 대여한 내역이 있으나 증권신고서 제출일 현재 임원에 대한 대여금은 모두 회수 완료되었습니다, 2021년과 2022년 3분기 기준 자금 대여는 자회사인 소브와 우리사주조합에 대한 대여금으로 구성되어 있습니다. 소브의 경우 아직 매출이 손익 분기 수준에 도달하지 못함에 따라 일시적으로 운영자금에 대한 대여를 실시한 것으로 2023년부터 회수 가능할 것으로 예상됩니다. 우리사주조합에 대한 대여금은 우리사주조합원이 동사 지분 취득시 필요한 자금을 대여해 준것으로 인력 유지 및 복지 증진의 목적으로 대여를 실시하였습니다. 상기 대여는 이사회 승인, 계약 체결의 내부통제절차에 근거하여 진행되었으며 회수 가능성은 높은 수준으로 판단됩니다. 따라서 동사는 특정인에 대한 자금 의존 및 자금 대여로 인하여 동사의 재무안정성이 훼손될 우려는 낮은 편입니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

동사의 재무자료는 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있어 신뢰성을 확보하고 있습니다.

동사는 금융감독원의 감사인 지정통보에 의해 신우회계법인과 지정감사 계약을 체결하였으며, 제13기(2021년)에 대하여 신우회계법인으로부터 감사를 수감하여 적정 감사의견을 받았습니다. 또한, 2022년 3분기 신우회계법인으로부터 재무제표를 검토받았습니다. 향후 외부감사인의 신규 선임시에도 독립성을 유지한 외부감사인을 선임할 예정입니다.

사업년도

감사인

감사의견

채택 회계기준

2019년

동현회계법인

한정

K-GAAP

2020년

동현회계법인

적정

K-IFRS

2021년

신우회계법인

적정

K-IFRS

2022년 3분기

신우회계법인

검토

K-IFRS

주1. 2019년 회계연도의 경우, 동사의 초도감사가 진행됨에 따라 기초 재고자산에 대한 재고실사에 입회하기 못하여 감사범위 제한으로 한정의견을 받았습니다.

증권신고서 제출일 현재 외부감사인인 신우회계법인은 동사의 주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등에 대해 투자하거나 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 거래관계가 없으며, 동사와 외부감사인간 중요한 이해관계 역시 존재하지 않습니다. 또한 동사는 2021년 회계결산부터 K-IFRS를 도입하여, K-IFRS기준으로 회계처리를 위한 시스템을 구축하고 현재까지 운영중에 있습니다.

마. 경영환경

(1) CEO의 자질

동사 박영건 대표이사는 2001년 원광대학교 경영학 학사 학위를 취득하였고, 이후 ㈜코원에서 기획/영업팀장으로 경력을 쌓은 뒤 2013년 동사에 합류하여 현재까지 경영을 해오고 있고 있습니다.

육아용품과 서비스 혁신을 통해 아이를 좀 더 편하고 안전하게 키울 수 있는 환경을 만드는데 기여하는 것을 목표로 동사를 운영하고 있습니다. 아이와 엄마에게 최적화된 동사만의 기술을 바탕으로 독자적인 구조 디자인 및 기능성이 부여된 차별화된 제품을 상용화하며 국가 사회 발전 공로를 인정받아 대한민국 무역진흥 국무총리 표창 및 글로벌강소기업 중소벤처기업부장관 표창을 수상하는 등 현재까지 회사를 성장시켜 왔습니다.

동사의 제품은 놀이방 매트뿐만이 아닌 유아용 침구류 및 가구, 스킨케어, 세제, 반려동물 용품 등으로 구성되어 있으며, 한국소비자 만족지수 8년 연속 1위를 기록하며 지속적인 매출 성장을 이루어내는 등 동사의 기술은 시장과 고객들에게 인정받고 있습니다. 더 나아가, 동사는 지속적인 기술개발을 통해 새로운 제품을 출시할 예정에 있으며, 전반적인 유아용품 시장에서 꾸준한 사업영역 확대를 통해 다양한 가치있는 제품을 제공하며 해외 시장으로의 확대 또한 계획하고 있습니다.

현재 동사는 오랜기간 사업을 영위해오면서 확보한 기술 및 노하우를 기반으로 시장내 높은 인지도 및 신뢰도를 확보하였습니다. 특히, 지속적인 고객 관리를 통한 브랜드 인지도 향상은 향후 동사의 영업에도 긍정적인 요소일 것으로 판단됩니다.

상기 사실을 종합해 볼 때 박영건 대표이사는 오랜기간 업계 경력을 통해 전문성을 확보한 경영자로서 동사의 주요 사업과 관련된 전문지식과 역량을 충분히 체득하고 있는 것으로 판단됩니다.

(2) 인력 및 조직 경쟁력

증권신고서 제출일 현재 동사의 총 임직원 수는 80명(상근 등기 임원 포함)으로 관련분야에서 상당한 경력을 확보한 임직원들로 구성되어 있습니다.

동사는 조직을 적절하게 운용하여 매출의 성장과 이익의 극대화를 위해 노력하고 있으며, 핵심 경쟁력인 주요 연구개발인력의 관리 및 영입에 최선을 다하고 있습니다. 동사는 핵심인력 관리를 위한 방안으로 임직원에게 주식매수선택권 및 우리사주를 부여하였으며, 조직 구성원에게 비전 제시 및 동기부여를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

동사의 핵심인력 현황은 아래와 같습니다.

직책명

성 명

담당업무

약 력

대표이사

박영건

경영 총괄

- 원광대학교 경영학 학사

- ㈜코원 기획/영업팀장

- 꿈비 공동대표이사

- ㈜꿈비 대표이사

부대표

최진희

연구소장

- 홍익대학교 회화/산업디자인학 학사

- 사사프라스 대표이사

- 꿈비 공동대표이사

- ㈜꿈비 연구소장

- ㈜소브 사내이사

이사

박보선

경영혁신

본부장

- 오산대학교 세무회계학 학사

- 청호세무회계사무소 부장

- 에이스벤처캐피탈㈜ 팀장

- 한울회계법인 사무장

- 탑스리빙월드 부장

- 선진오토 부장

- 대호 부장

- ㈜꿈비 경영혁신본부장

이사

신영숙

연구개발

- 숭의여자대학교 응용미술학 학사

- ㈜쁘띠꼬쑝 용품디자인실 연구원

- 해피랜드F&C 용품디자인실 연구원

- ㈜아가방앤컴퍼니 용품디자인실 주임연구원

- 해피랜드F&C 용품디자인실 실장

- ㈜아가방앤컴퍼니 용품디자인실 실장

- 해피랜드F&C 용품기획실 실장

- ㈜티엘 아동기획실 실장

- ㈜꿈비 연구소 이사

(3) 경영의 투명성 및 안정성

동사의 주요한 의사결정은 박영건 대표이사를 포함하여 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 및 독립적인 비상근 감사 1명으로 구성된 이사회와 주주로 구성되어 있는 주주총회에서 이루어지고 있습니다.

사외이사 및 비상근 감사는 최대주주 등을 비롯하여 동사 경영진과의 관계에서 독립성을 확보하고 있으며 이사회에 적극적으로 참석하여 주요한 의사결정 과정에 참여하고 동사 경영진의 견제 역할을 충실이 수행해왔으며, 향후에도 지속될 것으로 판단됩니다.

동사의 박영건 대표이사는 설립 초기 운영자금 지원 목적으로 회사와 차입거래가 있었으나 있으나 증권신고서 제출일 현재 전액 상환 완료된 상태이며 관련 규정, 이사회 승인 등 적절한 내부통제 절차를 통해 거래가 진행되었습니다. 이외에 동사와 부당한 거래를 한 사실, 기타 법규 위반 등으로 법적 제재를 받은 사실이 없습니다. 임원을 포함한 최대주주의 특수관계인도 동사와 부당한 거래를 한 사실이 없으며, 기타 경영의 투명성을 저해할 수 있다고 판단되는 사실이나 사건을 발견할 수 없었습니다.

또한 이사회 운영규정 등 상장법인에 준하는 수준의 내부통제 시스템을 갖추기 위한 규정을 정비하였고, 특히 특수관계인에 대한 거래내역이나 업무무관 거래에 대하여 이사회 의결을 통해 결정할 수 있도록 적절한 내부통제시스템을 갖추고 있습니다.이러한 이사회, 감사 등의 지배구조와 내부통제시스템을 고려하면 동사의 경영 투명성은 적절한 수준으로 갖추어진 것으로 판단됩니다.

동사의 최대주주인 박영건 대표이사는 공모전 기준으로 35.2%(2,158,900주)의 지분을 보유하고 있으며, 동사의 최대주주 및 특수관계인의 지분은 공모 후 70.2%로 공모 이후에도 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

[공모전후 지분구조]

구분

공모 전

공모 후

주식수

지분율

주식수

지분율

최대주주 등

5,821,376주

95.0%

5,571,376주

70.2%

1%이상 주주

76,612주

1.3%

-
-

소액주주

230,942주

3.8%

307,554주

3.9%

공모 및 사모 인수

-

-

2,060,000주

26.0%

합계

6,128,930주

100.0%

7,938,930주

100.0%

(4) 경영의 독립성

동사의 최대주주인 박영건 대표이사는 공모 전 발행주식총수(6,128,930주) 중에서 2,158,900주 (공모 전 35.2%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 지분을 포함할 경우 5,821,376주(지분율 95.0%)를 보유하고 있어 공모로 지분율이 감소하더라도 지배구조에 대한 위험이 발생할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다.

더불어 동사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 1인, 독립적인 비상근 감사 1명으로 균형있게 구성되어 있습니다. 동사의 주요 의사결정사항은 이사회를 통하여 진행하고 있으며, 상기 이사회에서 사외이사 및 감사가 적극적으로 참여하여 견제 역할을 충실히 수행하고 있습니다.

상기와 같이 최대주주의 안정성, 이사회의 독립성을 고려하면 동사의 경영 독립성은 보장되어 있는 것으로 판단됩니다.

바. 기타투자자보호

증권신고서 제출일 현재 대표주관회사인 키움증권은 동사의 주권을 상장하는 것이 투자자 보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해할 우려가 있다고 인정되는 사유가 없다고 판단됩니다. 증권신고서 제출일 현재까지 유상증자를 포함한 자본금 변동사항, 상장업무 관련 이해관계자의 주식투자 현황 등을 고려해 볼 때 경영안정성 및 주주이익이 침해될만한 사실을 발견할 수 없었습니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜꿈비의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분

내 용

주당 희망 공모가격

4,000 원 ~ 4,500원

확정 공모가격결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사와발행회사인 ㈜꿈비가 확정 공모가격을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망 공모가격 범위는 ㈜꿈비의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 인하여 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜꿈비의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가격은 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 ㈜꿈비가 협의 후 최종 결정 예정입니다.

나. 공모가액의 산출방법(1) 평가모형의 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치평가법과 상대가치평가법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현 될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용, WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치평가법은 2002년 8월「유가증권인수업무에 관한 규칙」개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치로 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업 가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.상대가치 평가방법(PER, EV/EBITDA, PSR, PBR 등)은 주식시장에 분석대상기업와 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교/평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.

(2) 평가모형의 선정

대표주관회사인 키움증권㈜는 금번 공모를 위한 ㈜꿈비의 주당가치를 평가함에 있어 주식시장에서 일반적으로 활용되고, 투자자가 상대적으로 이해하기 용이한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가방법 중 하나인 P/E(PER) Valuation 방식을 적용하였습니다.

[㈜꿈비 비교가치 산정시 PER 적용 사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 투자지표입니다.PER는 순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 개별기업 수익력의 성장성, 위험등을 반영하여 업종평균 대비 할증 또는 할인하여 적용할 수 있기 때문에, 동사와 같이 배당의 재원이 되는 수익성(주당순이익)이 중요한 회사의 경우 가치평가의 적합성을 내포하고 있어 적용하였습니다.

[㈜꿈비 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유]

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR

PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의경우 주로 사용되는 지표입니다.동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR

PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다.PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

(3) 유사회사 선정
대표주관회사인 키움증권㈜는 동사의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여 ㈜시디즈, ㈜오하임아이엔티 ㈜퍼시스 총 3개사를 동사의 공모가격 산정을 위한 유사회사로 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.최종 선정된 유사회사는 동사와 유사한 사업을 영위하고 있으나, 주요 사업 및 매출의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 유사회사 선정 요약

[유사회사 선정 기준]

구 분

선정기준

세부 검토기준

선정회사

1차

업종유사성

거래소 업종분류상 다음 중 하나에 속하는 상장회사- 가구 제조업(03-32-01)

- 생활용품 도매업(07-46-04)

- 기타 생활용품 소매업(07-47-05)

지누스, 시디즈, 현대리바트, 코아스, 듀오백, 퍼시스, 에이스침대, 에넥스, 청담글로벌, 더블유에스아이, 디와이디, 제로투세븐, 휠라홀딩스, 한국화장품, 제넨바이오, 한샘, ES큐브, 아가방컴퍼니, 골드퍼시픽, 국동, PN풍년, 삼천리자전거, 바른손, 한국가구, 윌비스, 모나미, 오하임아이엔티(총 27개사)

2차

사업유사성

가구 제조 및 판매를 영위할 것

또는 유아용품 관련 사업을 영위할 것

지누스, 시디즈, 현대리바트, 코아스, 듀오백, 퍼시스, 에이스침대, 에넥스, 제로투세븐, 한샘, 아가방컴퍼니, 한국가구, 오하임아이엔티(총 14개사)

3차

재무유사성

① 2021년 온기 및 2022년 3분기 기준 당기순이익 시현

② 12월 결산법인일 것③ 2021년 온기 기준 매출액 1조 미만일 것

시디즈, 퍼시스, 에이스침대, 아가방컴퍼니, 한국가구, 오하임아이엔티(총 7개사)

4차

일반유사성

① 최근 사업연도 감사의견 적정② 분석기준일 현재 상장 후 1년 이상 경과③ 분석기준일 이전 6개월간 분할/합병, 거래정지/관리종목 지정 등이 없을 것④ 분석기준일 현재 P/E 10배 미만 또는 50배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)

시디즈, 퍼시스, 오하임아이엔티(총 3개사)

(나) 유사회사 선정 세부내역■ 1차 유사회사 선정 : 업종 유사성
동사는 놀이방 매트 , 유아용 원목 가구 등 영유아를 대상으로 한 제품을 개발 및 제조하여 자체 브랜드로 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 가구 이외에 유아용 스킨케어, 세제, 소형 가전 등으로 제품 라인업을 확대하고 있습니다.

동사의 주력 제품(가구)과 전방산업의 유사성(유아용품 관련 사업)을 고려하여 거래소 업종 분류상 [가구 제조업], [생활용품 도매업], [기타 생활용품 소매업]에 속한 코스닥시장 또는 유가증권시장 상장사 총 27개사를 모집단으로 선정하였습니다.

업종 구분

회사수

회사명

가구 제조업(03-32-01)

8개사

지누스, 시디즈, 현대리바트, 코아스, 듀오백, 퍼시스, 에이스침대, 에넥스

생활용품 도매업(07-46-04)

18개사

청담글로벌, 더블유에스아이, 디와이디, 제로투세븐, 휠라홀딩스, 한국화장품, 제넨바이오, 한샘, ES큐브, 아가방컴퍼니, 골드퍼시픽, 국동, PN풍년, 삼천리자전거, 바른손, 한국가구, 윌비스, 모나미

기타 생활용품 소매업(07-47-05)

1개사

오하임아이엔티

■ 2차 유사회사 선정 : 사업 유사성

동사는 영유아용 가구판매를 주요 사업으로 영위하는 회사입니다. 매출 기준으로는 가구 제조 및 판매가 80% 이상을 점유하고 있으며, 동사 제품의 주요 활용층은 영유아들로 전방시장은 영유아용품 산업입니다. 따라서 1차 유사회사 27개사 중 가구 판매를 주요 매출 품목으로 영위하는 회사와 영유아용품을 주요 매출 품목으로 영위하는 회사 14개사를 유사회사로 선정하였습니다.

기업명

상장시장

2021년 온기 기준

주력 제품 및 사업(매출비중)

선정여부

지누스

유가증권

매트리스(55%), 침실 가구(38%)

선정

시디즈

유가증권

의자(100%)

선정

현대리바트

유가증권

가구(47%), 사무용 가구(7%)

선정

코아스

유가증권

사무용 가구(100%)

선정

듀오백

코스닥

의자(100%)

선정

퍼시스

유가증권

사무용 가구(100%)

선정

에이스침대

코스닥

가구(100%)

선정

에넥스

유가증권

가구(94%)

선정

청담글로벌

코스닥

화장품(94%)

제외

더블유에스아이

코스닥

의료기기 및 의악품 유통(100%)

제외

디와이디

코스닥

화장품(100%)

제외

제로투세븐

코스닥

유아 스킨케어 및 의류/용품(78%)

선정

휠라홀딩스

유가증권

스포츠 의류 및 용품(100%)

제외

한국화장품

유가증권

화장품(100%)

제외

제넨바이오

코스닥

의료기기 및 의악품 유통(80%)

제외

한샘

유가증권

가구(73%)

선정

ES큐브

코스닥

레저용 텐트(41%), 금융사업(59%)

제외

아가방컴퍼니

코스닥

유아의류 및 용품(96%)

선정

골드퍼시픽

코스닥

시약 및 기기 유통(55%), 가죽 제품(45%)

제외

국동

유가증권

니트 의류(99%)

제외

PN풍년

코스닥

압력솥 등 주방용품(96%)

제외

삼천리자전거

코스닥

자전거(97%), 유모차(3%)

제외

바른손

코스닥

화장품 유통(87%)

제외

한국가구

코스닥

가구(98%)

선정

윌비스

유가증권

섬유(76%), 학원 운영(24%)

제외

모나미

유가증권

문구류(74%), 컴퓨터소모품류(18%)

제외

오하임아이엔티

코스닥

가구(100)%

선정

■ 3차 유사회사 선정 : 재무 유사성
2차 유사회사로 선정된 14개의 기업 중 아래의 재무 유사성 기준에 따라 7개의 기업을 3차 유사회사로 선정하였습니다.

선정기준

세부 검토기준

재무 유사성

① 2021년 온기 및 2022년 3분기 기준 당기순이익 시현

② 12월 결산법인일 것③ 2021년 온기 기준 매출액 1조 미만일 것

(단위 : 백만원)

회사명

2021년

2022년 3분기

결산월

선정여부

매출액

순이익

순이익

지누스

1,123,843

51,657

34,654

12월

제외

시디즈

251,937

12,935

3,596

12월

선정

현대리바트

1,406,599

13,495

2,413

12월

제외

코아스

110,769

(-)5,358

(-)433

12월

제외

듀오백

24,958

(-)2,113

(-)2,113

12월

제외

퍼시스

326,505

45,101

1,525

12월

선정

에이스침대

346,374

63,884

41,694

12월

선정

에넥스

201,772

10,021

(-)15,091

12월

제외

제로투세븐

111,952

1,164

1,983

12월

선정

한샘

2,231,220

55,943

10,443

12월

제외

아가방컴퍼니

150,978

13,171

7,288

12월

선정

한국가구

93,026

21,878

8,154

12월

선정

오하임아이엔티

32,329

3,681

1,000

12월

선정

주1. 연결 재무제표 기준이며, 순이익은 지배주주 순이익입니다.

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

■ 4차 유사회사 선정 : 일반 유사성

3차 유사회사로 선정된 7개의 기업 중 아래의 일반 유사성 기준에 따라 3개의 기업을 최종 유사회사로 선정하였습니다.

선정기준

세부 검토기준

일반 유사성

① 최근 사업연도 감사의견 적정② 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과한 기업③ 분석기준일 이전 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않고 분할, 합병 등 경영상 중요한 변동이 없을 것④ 분석기준일 현재 P/E 10배 미만 또는 50배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)

회사명

감사의견

적정

상장 후 6월 이상 경과

중요한 변동없을 것

비경상적인 PER나타내지 않을 것

선정

여부

시디즈

적정

2011/01/25

충족

18.58배

선정

퍼시스

적정

1996/12/24

충족

27.34배

선정

에이스침대

적정

1996/05/03

관리종목 지정

(22.04.18)

6.7배(PER 10배 미만)

제외

제로투세븐

적정

2013/02/19

영업정지

(22.08.31)

-(주2)

제외

아가방컴퍼니

적정

2002/01/17

충족

6.5배(PER 10배 미만)

제외

한국가구

적정

1993/06/03

충족

3.2배(PER 10배 미만)

제외

오하임아이엔티

적정

2018/12/20

충족

23.69배

선정

주1. 유사회사의 P/E는 2022년 3분기 기준 최근 12개월 실적을 기준으로 산출하였습니다.

주2. 제로투세븐은 최근 12개월 실적은 당기순손실을 기록하여 PER 산정이 불가합니다.

[최종 유사기업 선정결과]

최종 유사기업

시디즈, 퍼시스, 오하임아이엔티

(다) 유사회사 선정 결과
대표주관회사인 키움증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는 ㈜시디즈, ㈜오하임아이엔티 ㈜퍼시스 총 3개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.

① ㈜시디즈

㈜시디즈는 2010년 ㈜퍼시스의 교육가구 및 교육기자재 사업부문을 인적분할 형태로 분할하여 설립된 회사로 2011년 01월 유가증권시장에 재상장되었습니다. ㈜퍼시스의 사업부로 운영되던 2007년부터 의자 전문 브랜드로 사업을 시작한 이후 현재 국내 의자시장 점유율 60% 이상 점유 및 브랜드 인지도 1위의 기업으로 자리잡았습니다. 디자인과 기술력으로 차별화된 제품을 국내 의자 시장에 지속적으로 선보이고 있으며 2018년 프리미엄 소파 브랜드 알로소를 런칭, 20019년 5월 알로소 청담 플래그십 스토어를 오픈하며 브랜드 라인업을 확대하고 있습니다.

주요 제품은 대리점, 백화점, 대형마트, 온라인쇼핑몰, 홈쇼핑 등을 통해 판매되고 있으며, 해외 60여개국에 수출을 진행하고 있습니다. 특히, 최근에는 코로나 이슈로 인하여 재택 및 원격근무가 증가하면서 가정 내 사무공간의 필요성이 대두됨에 따라 지속적인 매출 성장을 시현하고 있습니다. 일반 가구가 아닌 특정 목적용 가구 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하는 사업 특성상 동사의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.

[시디즈 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

2019년

자산총계

99,776

84,805

95,773

67,071

부채총계

34,914

23,355

46,987

35,030

자본총계

64,862

61,450

48,786

32,041

매출액

187,747

251,937

227,490

192,882

영업이익

2,027

12,699

19,746

8,645

당기순이익

3,596

12,935

17,345

7,815

출처 : 금융감독원 전자공시시스템 / 2019년~2021년은 K-IFRS 개별 기준이며, 2022년 3분기는 K-IFRS 연결 기준입니다.

② ㈜퍼시스

㈜퍼시스는 1983년 3월 설립된 사무용 가구 전문제조업체로 1996년 12월 유가증권시장에 상장되었습니다. 국가공인 가구 연구소를 최초로 설립하여 사무용 가구를 철제가구에서 목재 시스템가구로의 변화를 주도하였고 컴퓨터 기반 업무환경 지원을 위한 인체공학적 사무기구 개발, 모듈형 워크스테이션 개발 등을 통해 국내 사무용 가구 시장에서 선도적인 지위를 확보하고 있습니다. 최근 단순 사무용 가구 판매에서 탈피하여 사무환경 컨설팅까지 사업영역을 확장하면서 다양한 프로젝트를 수주하여 진행하고 있습니다. 일반 가구가 아닌 특정 목적용 가구 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하는 사업 특성상 동사의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.

[퍼시스 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

2019년

자산총계

536,657

575,484

498,943

481,827

부채총계

61,538

77,976

38,017

37,914

자본총계

475,119

497,508

460,926

443,913

매출액

287,793

326,505

286,853

304,750

영업이익

28,543

28,653

25,719

25,123

당기순이익

1,525

45,101

34,048

33,958

출처 : 금융감독원 전자공시시스템 / 2019년~2021년은 K-IFRS 개별 기준이며, 2022년 3분기는 K-IFRS 연결 기준입니다.

③ ㈜오하임아이엔티

㈜오하임아이엔티는 2010년 설립된 온라인 가구 판매업체로, 2020년 12월 삼성머스트기업인수목적3호㈜와 합병하면서 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 제품의 디자인을 개발하고, 국내외 협력제조사 외주가공을 통해 제품을 생산하여, 국내 온라인 시장에서 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

현재 주력 매출은 자사브랜드인 레이디가구를 통해 발생하고 있고, 2009년부터 온라인 판매를 운영하고 있는 라이선스 브랜드인 상일리베가구가 그 다음으로 매출 비중이 높습니다. 또한 신규 자사 브랜드 확대를 위하여 아이데뉴(2019년 7월)와 포더홈(2020년 3월)을 런칭하여 운영중에 있으며, 레이디가구 하위에 서브브랜드로 스칸딕(원목 기반 북유럽풍 패밀리 가구), 몬스터매트리스(저가형 스프링매트리스) 모노시리즈(침대/수납) 등을 운영중에 있습니다

매출은 대부분 온라인 판매액이며, 주로 자사몰과 GS SHOP, 네이버, 오늘의 집 등 30여 개의 온라인 쇼핑몰을 통하여 이루어지고 있습니다. 외주 생산을 기반으로 제품 기획, 개발 및 마케팅에 집중하며, 온라인 판매를 통해 매출을 시현하고 있는 사업구조가 동사의 공모가격 평가를 위한 비교회사로서 비교유의성이 높은 것으로 판단됩니다.

[오하임아이엔티 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

2019년

자산총계

42,123

40,119

29,777

15,532

부채총계

14,742

14,023

8,986

6,088

자본총계

27,381

26,097

20,791

9,444

매출액

24,538

32,329

27,806

19,364

영업이익

1,102

3,665

4,009

2,161

당기순이익

1,000

3,681

176

1,723

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 선교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.(라) 유사회사 기준주가
기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2022년 12월 22일(증권신고서 제출일로부터 5영업일 전일)을 분석기준일로 하여 1개월 간(2022년 11월 23일~2022년 12월 22일) 종가의 산술평균, 1주일(2022년 12월 16일~2022년 12월 22일) 종가의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준주가로 적용하였습니다.

(단위 : 원)

일자
시디즈
오하임아이엔티
퍼시스

2022-11-23
46,800
2,750
28,950

2022-11-24
47,000
2,730
29,150

2022-11-25
45,800
2,795
29,600

2022-11-28
44,400
2,790
29,650

2022-11-29
43,700
2,740
29,900

2022-11-30
43,100
2,770
30,000

2022-12-01
43,750
2,870
30,050

2022-12-02
42,450
2,810
29,850

2022-12-05
43,200
2,770
29,850

2022-12-06
42,200
2,720
29,900

2022-12-07
42,400
2,635
29,900

2022-12-08
41,400
2,635
29,900

2022-12-09
41,700
2,660
29,950

2022-12-12
41,700
2,595
30,050

2022-12-13
41,650
2,590
29,800

2022-12-14
42,800
2,625
29,950

2022-12-15
42,250
2,730
30,050

2022-12-16
42,000
2,700
29,900

2022-12-19
41,400
2,870
29,950

2022-12-20
40,700
2,740
30,250

2022-12-21
40,450
2,690
30,250

2022-12-22
40,750
2,630
30,400

1개월 평균 종가 (A)
42,800
2,720
29,875

1주일 평균 종가 (B)
41,060
2,726
30,150

분석기준일 종가 (C)
40,750
2,630
30,400

유사회사의 주가Min(A,B,C)
40,750
2,630
29,875

(4) 희망공모가액의 산출

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의- 주가수익비율(PER)은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.- PER는 대부분의 주식에 적용하여 계산이 간단하고 자료수집이 용이하여 위험, 성장율을 반영한 기업의 특성에 대한 지표로 이용되고 있습니다.② 산정방법- PER를 적용한 상대가치는 신고서 제출일 전 최근 4개 분기(2021년 4분기 ~ 2022년 3분기) 순이익을 기준으로 비교대상회사의 PER를 산출한 후 동사의 최근 4개 분기(2021년 4분기 ~ 2022년 3분기) 순이익을 기준으로 계산된 주당 순이익에 적용하여 상대가치를 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익- 대표주관회사인 키움증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 기준일 현재 보통주식수에 공모주식수와 희석화 가능 주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수 : 유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수 발행회사 - 신고서 제출일 현재 주식수 + 모집주식수 + 상장주선인 의무인수 주식수 + 희석화 요인※ 유사회사의 재무자료는 전자공시시스템 홈페이지에 공시된 각 사의 사업보고서 등 을 참조하였습니다.③ 한계점- 당기순이익이 적자(-)를 기록하는 경우 PER을 비교할 수 없습니다.- 현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- 비교대상회사가 동일업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있기 때문에, 동일업종을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.- PER 결정요인에는 주당순이익 뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장율 등이 있으므로 동 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러 요인을 고려할 경우 비교가 곤란할 수 있습니다.- 비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다

(나) 유사기업 PER 산출

상기에서 산출한 기준주가 및 비교회사의 최근 4개 분기 (지배주주)순이익 수치를 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.

[2022년 3분기말 기준 최근 4개 분기(LTM) 유사회사 평균 PER]

(단위 : 원, 주, 배)

구 분
시디즈
오하임아이엔티
퍼시스

적용 당기순이익
4,385,477,217
2,355,424,913
12,566,864,949

발행주식총수(주2)
2,000,000
21,218,422
11,500,000

주당순이익(EPS, 주3)
2,193
111
1,093

기준주가
40,750
2,630
29,875

PER(기준주가/주당순이익)
18.58
23.69
27.34

평균 PER
23.20

주1. 당기순이익은 2022년 3분기말 기준 최근 4분기의 실적을 사용하였으며, 연결재무제표 공시대상 회사의 순이익의 경우 지배주주지분 순이익을 적용하였습니다.

주2. 발행주식총수는 평가기준일 현재 상장주식총수입니다.

주3. 2022년 3분기 기준 최근 4개 분기(2021년 4분기 ~ 2022년 3분기)순이익을 기준으로 산정하였습니다.

주4. 단순 참고목적으로 유사회사의 2022년 3분기(지배지분) 순이익을 LTM 기준이 아닌 2022년 3분기(지배지분) 순이익 연환산 기준으로 산출한 PER 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주, 배)

구 분
시디즈
오하임아이엔티
퍼시스

2022년 3분기 기준 순이익(A)
3,596,000,000
999,500,000
1,524,000,000

2022년 연환산 순이익(B=(A/3)*4)
4,794,666,667
1,332,666,667
2,032,000,000

발행주식총수(C)
2,000,000
21,218,422
11,500,000

주당순이익(D=B/C)
2,397
63
177

기준주가(E)
40,750
2,630
29,742

PER(F=E/D)
17.00
41.87
169.08

평균 PER
75.98

평균 PER(비경상 PER제외시)

29.44

(다) 주당 평가가액 산출

[PER에 의한 ㈜꿈비의 평가가치]

구 분
산출 내역
비 고

적용 당기순이익 (A)
1,795,204,241원
주1

유사회사 평균 PER (B)
23.20배

평가 시가총액 (C=AxB)
41,657,539,912원

적용주식수 (D)
8,036,769주
주2

주당 평가가액 (E=C÷D)
5,183원

주1. 적용 당기순이익은 2022년 3분기말 기준 최근 4분기의 당기순이익입니다.

주2. 적용주식수는 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수를 기준으로 다음의 주식수를 고려하여 산정되었습니다.

구분
주식수
비고

발행주식총수
6,128,930주

공모 신주발행주식수
1,750,000주
모집 주식수

상장주선인 의무인수분
60,000주

미행사 주식매수선택권
97,839주
상장 후 1년 이내 행사 가능

합계
8,036,769주

상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법 및 변수의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다.

(라) 희망공모가액 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜꿈비의 희망공모가액은 아래와 같습니다

[㈜꿈비의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

주당 평가가액

5,183원

평가액 대비 할인율 (주1)
22.83%~13.18%

희망공모가액 밴드

4,000원~4,500원

확정 주당 공모가액 (주2)
-

주1. 주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

[참고: 2022년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율

희망공모가액 하단
희망공모가액 상단

오토앤
2022-01-20
28.47%
18.26%

애드바이오텍
2022-01-24
43.90%
35.89%

케이옥션
2022-01-24
40.68%
30.22%

스코넥
2022-02-04
45.82%
27.76%

이지트로닉스
2022-02-04
43.07%
34.08%

아셈스
2022-02-07
28.29%
18.04%

나래나노텍
2022-02-08
36.13%
25.18%

인카금융서비스
2022-02-16
38.72%
28.07%

바이오에프디엔씨
2022-02-21
36.84%
20.36%

퓨런티어
2022-02-23
37.00%
24.28%

브이씨
2022-02-24
26.09%
3.92%

스톤브릿지벤처스
2022-02-25
41.48%
31.73%

풍원정밀
2022-02-28
32.92%
22.76%

노을
2022-03-03
36.16%
16.51%

비씨엔씨
2022-03-03
37.61%
20.28%

모아데이타
2022-03-10
27.90%
15.88%

유일로보틱스
2022-03-18
54.06%
44.39%

공구우먼
2022-03-23
32.59%
19.63%

세아메카닉스
2022-03-24
30.00%
20.00%

지투파워
2022-04-01
22.54%
5.90%

포바이포
2022-04-28
39.20%
22.61%

대명에너지
2022-05-16
51.44%
41.72%

가온칩스
2022-05-20
43.24%
32.92%

청담글로벌
2022-06-03
33.38%
23.86%

범한퓨얼셀
2022-06-17
41.85%
27.76%

비플라이소프트
2022-06-20
43.98%
35.49%

위니아에이드
2022-06-23
29.40%
19.40%

레이저쎌
2022-06-24
27.78%
15.48%

보로노이
2022-06-24
44.80%
36.52%

넥스트칩
2022-07-01
42.40%
32.50%

코난테크놀로지
2022-07-07
37.59%
25.70%

영창케미칼
2022-07-14
40.30%
25.97%

HPSP
2022-07-15
41.61%
36.53%

루닛
2022-07-21
44.43%
38.11%

에이프릴바이오
2022-07-28
46.45%
38.41%

성일하이텍
2022-07-28
38.15%
27.82%

아이씨에이치
2022-07-29
30.23%
9.70%

새빗켐
2022-08-04
33.87%
20.65%

에이치와이티씨
2022-08-09
35.10%
25.10%

대성하이텍
2022-08-22
30.89%
15.95%

오픈엣지테크놀로지
2022-09-26
34.05%
21.06%

알피바이오
2022-09-29
36.69%
17.69%

더블유씨피
2022-09-30
40.43%
25.54%

선바이오
2022-10-05
34.88%
25.58%

모델솔루션
2022-10-07
40.43%
32.99%

이노룰스
2022-10-07
27.30%
17.39%

오에스피
2022-10-14
36.97%
15.97%

에스비비테크
2022-10-17
45.32%
32.86%

탑머티리얼
2022-10-18
28.73%
20.81%

샤페론
2022-10-19
47.96%
35.27%

핀텔
2022-10-20
33.41%
20.98%

플라즈맵
2022-10-21
43.95%
31.49%

산돌
2022-10-27
41.14%
30.84%

저스템
2022-10-28
45.05%
33.49%

큐알티
2022-11-02
35.03%
20.49%

제이아이테크
2022-11-04
37.87%
23.53%

뉴로메카
2022-11-04
42.09%
30.10%

디티앤씨알오
2022-11-11
28.74%
19.03%

윤성에프앤씨
2022-11-14
27.11%
14.73%

티쓰리엔터테인먼트
2022-11-17
57.84%
52.22%

티에프이
2022-11-17
19.57%
6.17%

엔젯
2022-11-18
37.02%
20.23%

유비온
2022-11-18
18.70%
9.67%

인벤티지랩
2022-11-22
33.22%
8.62%

펨트론
2022-11-24
26.56%
19.22%

에스에이엠지엔터테인먼트
2022-12-06
43.71%
30.50%

평 균
36.97%
24.72%

주2. 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜꿈비의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 22.83%~13.18%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 4,000원 ~ 4,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 키움증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

다. 본질가치 산출

㈜꿈비의 코스닥시장 상장을 위한 공모가액을 산정함에 있어,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제5조의 규정에 의한 합병가액산정기준인 본질가치(자산가치에 의한 평가)를 산정하여 제시하오니 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다.동사의 본질가치 산정을 위한 자산가치는 2022년 3분기말 연결 재무제표를 기준으로 하여 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
금액
비 고

1. 자본총계
7,953,299,078
-

(1) 가산항목

-

- 자기주식
-
-

- 3분기말 이후 유상증자액
-
-

- 3분기말 이후 주식선택권 행사에 의한 증가한 자본금
-
-

- 3분기말 이후 전환사채의 전환권 행사에 의해 증가한 자본금
-
-

- 3분기말 이후 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금
-
-

- 3분기말 이후 전환상환우선주의 전환으로 인해 증가한 자본금
-
-

- 3분기말 이후 증가한 자산재평가 적립금
-
-

- 3분기말 이후 증가한 주식발행초과금 등 자본 잉여금
-
-

(2) 차감항목
173,830,276
-

- 무형자산
173,830,276
-

- 회수불능채권
-
-

- 투자주식 및 관계회사주식 평가감소액
-
-

- 퇴직급여충당금 부족액
-
-

- 전환권 및 신주인수권 대가
-
-

- 주식선택권 행사로 인한 자본 감소액
-
-

- 결산기 이후 자본금, 자본잉여금 등 감소액
-
-

- 결산기 이후 전기오류수정손실
-
-

- 이익잉여금의 증감을 수반하지 않는 자본총계의 변동거래로 인한 중요한순자산 감소액
-
-

2. 순자산 : 1+(1)-(2)
7,779,468,802
-

3. 발행주식총수
6,128,930
-

- 3분기말 발행주식수
6,128,930
-

- 3분기말 이후 유상증자주식수
-
-

- 3분기말 이후 무상증자주식수
-
-

- 3분기말 이후 유상증자 및 무상증가 아닌 기타 사유로 인한 증가 주식수(상환전환우선주 및 전환사채 보통주 전환)
-
-

- 3분기말 이후 유상감자 주식 수 등 감소 주식수
-
-

4. 1주당 자산가치(2.÷3.)
1,269
-

라. 기상장기업과의 비교참고 정보
대표주관회사인 키움증권㈜는 ㈜꿈비의 지분증권 평가를 위하여 산업 및 사업 유사성, 영업성과 시현, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 시디즈, 퍼시스, 오하임아이엔티 3개 회사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.하기 유사회사의 주요 재무현황 및 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 회사의 사업보고서/분기보고서, 감사보고서를 참조하여 작성하였습니다.(1) 유사회사의 주요 재무현황

[2022년 3분기 기준 요약 재무현황]

(단위:백만원)

구분
㈜꿈비
㈜시디즈
㈜오하임아이엔티
㈜퍼시스

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결

[유동자산]
8,910
63,338
29,597
213,370

[비유동자산]
6,886
36,438
12,526
323,287

자산총계
15,796
99,776
42,123
536,657

[유동부채]
4,588
31,517
6,696
57,840

[비유동부채]
3,256
3,397
8,046
3,698

부채총계
7,843
34,914
14,742
61,538

[자본금]
613
1,000
2,122
14,300

자본총계
7,953
64,862
27,381
475,119

매출액
20,685
187,747
24,538
287,793

영업이익
1,497
2,027
1,102
28,543

분기순이익
1,273
3,596
1,000
1,525

분기순이익(지배)
1,273
3,596
1,000
1,525

주1. 각 회사의 2022년 3분기보고서를 참고하였습니다.

주2. ㈜오하임아이엔티는 연결대상법인이 없어, 개별 기준으로 작성되었습니다.

[2021년 기준 요약 재무현황]

(단위:백만원)

구분
㈜꿈비
㈜시디즈
㈜오하임아이엔티
㈜퍼시스

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별
K-IFRS 개별

[유동자산]
5,373
49,930
29,204
280,929

[비유동자산]
6,164
34,875
10,915
294,555

자산총계
11,537
84,805
40,119
575,485

[유동부채]
3,778
19,969
7,057
70,588

[비유동부채]
2,348
3,386
6,965
7,389

부채총계
6,126
23,355
14,022
77,977

[자본금]
613
1,000
2,093
14,300

자본총계
5,411
61,450
26,097
497,508

매출액
20,896
251,937
32,329
326,505

영업이익
2,327
12,699
3,665
28,653

당기순이익
1,731
12,935
3,681
45,101

당기순이익(지배)
1,731
12,935
3,681
45,101

주1. 각 회사의 2021년 사업보고서를 참고하였습니다.

주2. ㈜시디즈 및 ㈜오하임아이엔티, ㈜퍼시스는 연결대상법인이 없어, 개별 기준으로 작성되었습니다.

(2) 유사회사의 주요 재무비율

[2022년 3분기 기준 주요 재무비율]

구 분
재무비율
㈜꿈비
㈜시디즈
㈜오하임아이엔티
㈜퍼시스

성장성
매출액 증가율
31.99%
-0.64%
1.20%
17.52%

영업이익 증가율
-14.22%
-78.72%
-59.89%
32.82%

당기순이익 증가율
-1.96%
-62.93%
-63.79%
-95.49%

총자산 증가율
37.04%
17.65%
4.99%
-6.75%

활동성
총자산 회전율
2.02회
2.03회
0.60회
0.52회

재고자산 회전율
9.51회
7.07회
7.37회
6.57회

매출채권 회전율
11.32회
12.50회
6.47회
21.55회

수익성
매출액 영업이익율
7.24%
1.08%
4.49%
9.92%

매출액 순이익율
6.15%
1.92%
4.07%
0.53%

총자산 순이익율
9.32%
3.90%
2.43%
0.27%

자기자본 순이익율
19.04%
5.69%
3.74%
0.31%

안정성
부채비율
98.62%
53.83%
53.84%
12.95%

차입금의존도
34.09%
0.00%
0.00%
0.03%

유동비율
194.23%
200.97%
442.02%
368.89%

주1. 성장성, 활동성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다.

[2021년 기준 주요 재무비율]

구 분
재무비율
㈜꿈비
㈜시디즈
㈜오하임아이엔티
㈜퍼시스

성장성
매출액 증가율
12.96%
10.75%
16.27%
13.82%

영업이익 증가율
11.44%
-35.69%
-8.59%
11.41%

당기순이익 증가율
-14.35%
-25.42%
1990.74%
32.46%

총자산 증가율
24.80%
-11.45%
34.73%
15.34%

활동성
총자산 회전율
2.01회
2.79회
0.93회
0.61회

재고자산 회전율
11.19회
12.14회
11.31회
11.05회

매출채권 회전율
30.87회
18.10회
8.29회
33.46회

수익성
매출액 영업이익율
11.14%
5.04%
11.34%
8.78%

매출액 순이익율
8.28%
5.13%
11.39%
13.81%

총자산 순이익율
16.66%
14.33%
10.53%
8.40%

자기자본 순이익율
41.12%
23.47%
15.70%
9.41%

안정성
부채비율
113.21%
38.01%
53.73%
15.67%

차입금의존도
33.96%
0.00%
0.00%
0.00%

유동비율
142.22%
250.04%
413.86%
397.98%

[재무비율 산정방법]

구 분
산 식
설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액 증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할 때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는 한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용
가. 자금조달 금액

(단위 : 원)

구분
내역

총공모금액(1)
8,000,000,000

발행제비용(2)
450,000,000

구주매출대금(3)
1,000,000,000

상장주선인 의무인수 금액(4)
240,000,000

순수입금[(5)= (1)-(2)-(3)+(4)]
6,790,000,000

주1. 상기 금액은 제시 희망공모가액인 4,000원 ~ 4,500원 중 하단인 4,000원 기준이며, 추후 확정 공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

주2. 발행제비용은 당사가 부담하는 금액만을 포함하였습니다.

주3. 상기 상장주선인의 의무인수 금액은 의무인수 취득분 60,000주의 취득을 가정하였습니다. 금번 공모에서 청약미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 되며, 이로 인해 조달되는 자금의 규모가 줄어들 가능성이 존재합니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
376,250,000
주2

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하일 경우 500만원

신규상장수수료
1,000,000
시가총액 500억원 이하일 경우 100만원

등록세
724,000
증자자본금의 4/1,000

교육세
144,800
등록세의 20%

기타비용
66,881,200
IR, 청약공고 등 기타비용

합계
450,000,000
-

주1. 상기 발행제비용은 제시 희망공모가액인 4,000원 ~ 4,500원 중 하단인 4,000원 기준이며, 추후 확정 공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

주2. 전체 인수수수료는 Max[공모 및 사모 인수금액의 5%, 4.3억원]이며, 당사가 부담하는 금액만 기재하였습니다.

2. 자금의 사용목적
설립시부터 당사는 제품 기획, 개발 및 판매에 집중하고자 생산은 전문화된 외주생산업체를 활용하여 진행하였습니다. 다만, 제품 라인업이 확대되고 매출 규모가 증가하면서 안정적인 생산 기반을 확보하고 자체 공장 구축에 대한 검토를 진행하기 시작하였습니다.

2020년 하반기부터 자체 공장 구축에 대한 검토를 시작하여 시장 조사, 관련 업체 미팅 등을 진행하였으며 이 과정에서 과거 봉제 공장과는 달리 생산 효율을 제고시키기 위해서는 자동화 장비 도입이 필요함을 인지하고 스마트 공장 구축 계획을 구체화하여 관련 교육 이수 등을 진행하였습니다.상장을 진행하면서 관련 계획을 구체화 하였고 상장으로 유입되는 공모자금의 대부분을 시설자금으로 집행할 계획입니다. 당사가 공장 구축을 위해 진행한 일정 및 향후 계획은 다음과 같습니다.

일정

진행사항

2020년 08월

공장 구축에 대한 최초 조사 결과 발표

2020년 09월~10월

로봇 업체 미팅 및 자동화 기술 확인

2020년 11월

SMATECH 2020 스마트 공장 구축 및 자동화전 참관

2021년 02월

스마트 공장 1차 컨셉안 도출

2021년 05월

스마트 공장 2차 컨셉안 도출

2021년 06월

6월, 스마트 공장 구축 종합 보고서 작성

2021년 11월

스마트공장 구축 및 추진실무 교육 (중소기업벤처진흥공단)

2022년 03월~09월

용인시 처인구 남사읍 북리 일대 부지 2곳 검토

2022년 11월

SMATECH 2022 스마트공장 구축 및 자동화전 참관 및 컨설팅 진행

예정
2023년 02월
토지 매입 계약

2023년 03월
토지 잔금 지급 완료

2023년 04월
건축 설계 및 인허가 신청

2023년 05월~10월
건축 공사 진행

2023년 11월~12월
준공 완료

기계장치 발주 및 설치

2023년 12월
입주

가. 자금사용 계획
증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2022.12.29
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

6,790
-
-
-
-
-
6,790

주1. 상기 금액은 제시 희망공모가액인 4,000원 ~ 4,500원 중 하단인 4,000원 기준이며, 추후 확정 공모가액 및 실제 비용 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

주2. 구주매출 금액 및 발행제비용을 제외한 순수입금 기준으로 작성하였습니다.

나. 자금의 세부 사용계획
당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금 전액을 자체 생산라인 구축을 위한 시설자금으로 사용할 계획을 가지고 있습니다. 해당 공장은 스마트 공장으로 신설될 예정이며 당사 주요 제품 중 매트 제품을 생산하는 공정을 수행할 예정이며,
그 이외의 제품은 현재와 같이 외주생산을 진행할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구분
항목
투자 예상금액
투자시기(계획)
용도 및 설명

자기자금및 차입금
공모자금
합계

토지
건축부지
6,980
-
6,980
2023년 1분기
경기도 용인시 남사읍 북리

제조시설
건물
1,010
6,790
7,800
2023년 05월~12월
공장 건물, 창고, 전시 시설 등

기계장치
882
-
882
2023년 11월~12월
자동화 설비 컨베이어, 로봇구축비용

전체 투자금액
8,872
6,790
15,662

(1) 토지
공장 신축부지는 경기도 용인시 소재한 부지를 매입할 예정으로 총 8,273㎡(2,503평), 평당 2,788천원이 투입될 계획입니다. 2023년 2월말 계약 후 3월까지 잔금 지급을 완료할 계획이며, 토지 구입 대금은 은행을 통한 차입으로 충당할 예정입니다. 현재 2곳의 은행과 대출 조건 등에 대한 협의를 진행하고 있습니다.
(2) 제조시설
제조시설은 공장 신축 및 시설장치 투자 등으로 구성되어 있으며 토지 매입이 완료 즉시 건축 설계 및 각종 인허가를 진행할 계획이며, 2023년 11월 준공 완료, 2023년 12월 입주 완료하는 일정으로 진행 예정입니다.생산을 위한 공장 건물 이외에 재고를 보관할 수 있는 창고 시설과 당사 제품을 전시할 수 있는 쇼룸 공간 및 편의 시설을 신축할 계획으로, 공모자금의 대부분을 건축비 투자로 계획하고 있습니다. 시기별 투자 예정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
항목
2023년
합계

2분기
3분기
4분기

제조시설
건물
6,330
-
1,470
7,800

기계장치
-
-
882
882

전체 투자금액
6,330
-
2,352
8,682

주1. 상기 금액은 직접 공사비로 건축사무소 등과의 협의를 통해 산정한 금액 기준이며, 실제 계약시에는 상이해 질 수 있습니다.

다. 기타사항
당사는 공모자금 유입 후 실제 집행 시기까지의 보유기간에는 국내 제1금융권 등 안정성 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.
3. 공모자금 유입의 경제적 효과

당사는 설립시부터 생산 효율화를 위해 외주생산을 기반으로 사업을 영위해왔습니다. 다만, 주력 품목들의 매출 규모가 성장하면서 자체 생산 라인 구축을 통한 원가 및 품질 경쟁력을 더욱 확보하고, 물류 비용 절감을 위하여 스마트 공장 신설을 위한 계획을 수립하였습니다. 스마트 공장은 단순하지만 시간과 인력이 집중되는 공정에 대해 로봇을 활용하여 공정의 효율성을 높이고, 봉제와 포장의 단순공정을 자동화 함으로서 생산 효율을 극대화 하여 원가 절감과 재고 관리 효율화로 매출 성장 뿐만 아니라 수익성 제고에 기여할 것으로 예상됩니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 안정조작에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계근거
주요종속회사 여부

㈜소브
2021.03.23
경상북도 청도군 화양읍청려로 1802
중저가 매트
120 백만원
100% 지분
X

㈜테라컴퍼니
2022.10.11
경기도 수원시 팔달구효원로307번길 87
커피 유통
-
100% 지분
X

주1. ㈜테라컴퍼니는 2022.11.08 해산등기 되었으며 청산 진행중입니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 한글 명칭은 "주식회사 꿈비"이며, 영문으로는 "GGUMBI Inc." 라고 표기합니다.
다. 설립일자
당사는 2014년 10월 27일에 유아용품 제조 및 도소매 등을 목적으로 설립되었으며, 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

주소
경기도 수원시 영통구 법조로25 A동713호

전화번호
1644-8135

홈페이지 주소
http://www.ggumbi.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 중소기업 등 해당여부
당사는 「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조에 따라 중소기업에 해당합니다. 또한 당사는 「벤처기업육성에관한특별조치법」 제2조제1항의 규정에 의한 벤처기업에 해당합니다.

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

중소기업확인서
벤처기업확인서

중소기업확인서

벤처기업확인서

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 유아용품 제조 및 도소매 등을 목적으로 설립되었으며, GGUMBI, LICOCO, Organic ground, MIMIRU, FAMIYA 등의 브랜드를 런칭하여 놀이방 매트, 유아용 침구류 및 원목 가구, 스킨케어, 세제, 반려동물 용품 등으로 사업 다각화를 진행 중입니다.당사는 정부지원사업 과제를 통한 연구개발을 통해 60L 대용량의 휴대 사용이 가능한 장난감살균기를 출시하는 등 소형가전으로 카테고리 확장 및 토탈 육아용품 시장으로 범위 확장을 목표로 연구개발에 주력하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
[정관에 기재된 목적사업]

목 적 사 업

비 고

1. 유아용품 전자상거래업

2. 유아용 교재, 완구, 소품 제조 및 도소매, 수입업

8. 가구 침구류 제조 및 도소매, 수입업

9. 부동산입대업

12. 제품디자인업

13. 가공식품 도,소매업 및 수입업

15. 위 각호에 관련된 부대사업

회사가 영위하고

있는 목적사업

3. 유아용 의류 제조 및 도소매, 수입업

4. 유아용 신발 제조 및 도소매, 수입업

5. 채소, 과일, 견과류 도소매, 수입업

6. 쿠키, 과자, 케이크 도소매, 수입업

7. 도자기, 식기 제조 및 도소매, 수입업

10. 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업

11. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

14. 건강기능식품 도,소매업 및 수입업

회사가 영위하고

있지 않은 목적사업

자. 신용평가에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자
내용

2014년 10월 27일
대전광역시 유성구 계룡로32번길26(구암동)

2014년 12월 30일
대전광역시 유성구 계룡로32번길34, 1동104호(구암동)

2016년 01월 28일
대전광역시 유성구 죽동로 81, 에이동(죽동)

2019년 02월 01일
경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길7-1, 씨동 310호

2019년 12월 27일
경기도 수원시 영통구 법조로25 A동 713호

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자(주1)
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.05.06
-
-
-
공동대표이사 최연서(주2)공동대표이사 최진희(주2)

2020.10.27
임시주주총회
-
대표이사 박영건 사내이사 최연서 사내이사 최진희 사내이사 이은석
-

2021.10.01
임시주주총회
사내이사 박보선사외이사 조원섭감사 류재언
-
사내이사 최연서(주3) 사내이사 최진희(주3) 사내이사 이은석(주3)

주1. 변동일자에는 주주총회 개최일을 기재하였으며, 주주총회가 개최되지 않은 경영진의 변동의 경우에는 실제 변동이 발생한 일자를 기재하였습니다.

주2. 공동대표이사 사임으로 인해 대표이사 박영건이 단독 대표이사로 변경되었습니다.

주3. 사내이사 최연서, 사내이사 최진희, 사내이사 이은석은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동당사는 2010년 08월 개인사업자(박영건, 최진희, 최연서)로 시작하여 2014년 박영건 대표이사 및 특수관계인 3인이 지분을 출자하여 설립(법인전환)되었습니다. 설립 이후 2회 최대주주 변경 내역이 존재하나 이는 실질적인 경영권 변동은 발생되지 않은 최대주주의 변경입니다. 현재 최대주주 박영건 대표이사는 2019년 유상증자 참여를 통해 최대주주가 되었고 현재까지 변동사항은 없습니다.

최대주주

변경일

변경사유

주식수

지분율

박영건

2014.10.27

설립

135,000주

27.00%

최연서

135,000주

27.00%

최진희

135,000주

27.00%

최연서

2014.12.30

양수도

135,100주

27.02%

박영건

2019.08.31

유상증자

1,230,000주

29.64%

주1. 상기 주식수는 액면가 100원 기준입니다.

라. 상호의 변경당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용

구 분

내 용

2014.10

㈜꿈비 설립(자본금 50백만원, 공동대표이사 박영건, 최연서, 최진희)

본점 소재지 : 대전광역시 유성구 계룡로32번길 26 (구암동)

2014.12

변신범퍼침대 런칭

2014.12

본점 이전(대전광역시 유성구 계룡로32번길 34, 1동104호(구암동))

2015.04

벤처기업 인증(기술보증기금, 제201501029170호)

2015.12

2015 우수디자인(GB)상품 선정(한국디자인진흥원장)

2015.12

자본금 증자(유상증자, 증자후 자본금 300백만원)

2016.01

자본금 증자(유상증자, 증자후 자본금 400백만원)

2016.01

본점 이전(대전광역시 유성구 죽동로 81 에이동)

2016.11

지점 설치(경기도 용인시 수지구 광교호수로378번길 4-33(상현동))

2016.12

기업부설연구소 설립(한국산업기술진흥협회 제2016115972호)

2017.11

지점 이전(경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-2 씨동311호(하동, 원희캐슬광교))

2018.03

여성기업 인증(대전. 충남 지방 중소벤처기업청, 제0115-2018-01961호)

2018.04

글로벌강소기업 지정(중소벤처기업부, 제2018-110호)

2018.08

수출유망중소기업 지정(중소벤처기업부, 제3029 대전충남-07호)

2018.11

유망중소기업 인증(대전광역시, 제2018-2호)

2018.12

가족친화인증(여성가족부, 제2018-0372호)

2018.12

백만불 수출의탑 수상(한국무역협회)

2019.02

본점 이전(경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-2, 씨동 310호(하동, 원희캐슬광교))

2019.02

지점 폐쇄(경기도 용인시 수지구 광교호수로378번길 4-33(상현동))

2017.02

변신범퍼침대 럭키스타 'iF디자인 어워드' 수상

2017.07

변신범퍼침대 레전드-뉴문 'Red Dot 어워드' 수상

2018.07

변신범퍼침대 모닝스타 'Red Dot 어워드' 수상

2018.07

변신범퍼침대 월드스타 'Red Dot 어워드' 수상

2018.09

변신범퍼침대 모닝스타 'IDEA 디자인 어워드' 수상

2019.08

자본금 증자(유상증자, 증자후 자본금 415백만원)

2019.09

이노비즈 인증(벤처기업부, 제190601-00810호)

2019.12

본점 이전(경기도 수원시 영통구 법조로 25 7층 에이동 712호(하동, 광교에스케이뷰레이크))

2020.02

자본금 증자(유상증자, 증자후 자본금 449백만원)

2020.05

대표이사 변경(공동 대표이사 박영건, 최진희, 최연서 → 단독 대표이사 박영건)

2020.07

수출유망중소기업 지정(중소벤처기업부, 제2020 경기-47호)

2020.08

지점 설치(경기도 용인시 수지구 광교호수로359번길 8, 지하1층(상현동)

2020.08

액면분할 (10,000원→500원), 주식수 898,920주

2020.10

문화체육부장관 독서경영 우수직장 최우수상 수상

2020.12

삼백만불 수출의 탑 수상(한국무역협회), 산업통상자원부 장관 표창

2020.12

경기도 유망중소기업 지정(경기도, 제2020-083호)

2021.03

지능정보 연구소 설립(한국산업기술진흥협회, 제2021112038호)

2021.04

올스타 원목 아기침대 'iF 디자인 어워드' 수상

2021.09

올스타 원목 아기침대 'IDEA 디자인 어워드' Bronze 수상

2021.10

무상증자(증자 후 자본금 597백만원, 주식수 1,194,920주)

2021.11

자본금 증자(우리사주 유상증자, 증자 후 자본금 612백만원)

2021.12

가족친화기업 인증(여성가족부, 제2018-0372호)

2021.12

대한상공회의소 일하기좋은중소기업 선정

2022.02

2022 한국소비자만족지수 유아용품(놀이방매트) 부문 1위

2022.03

지점이전(경기도 수원시 영통구 법조로 25, 14층 에이동 1415호, 광교에스케이뷰레이크)

2022.05

액면분할 (500원→100원), 주식수 6,128,930주

2022.05

2022 글로벌 강소기업 선정(경기지방중소벤처기업청)

2022.06

2022년 '브랜드 K'기업 선정(놀이방매트 클린롤매트, 중소기업벤처부)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(기준일 : 증권신고서 제출일 기준)

(단위 : 주, 원)

종류
구분
제9기
제8기
제7기
제6기
제5기

(2022년 3분기말)
(2021년말)
(2020년말)
(2019년말)
(2018년말)

보통주
발행주식총수
6,128,930
1,225,786
898,920
41,500
40,000

액면금액
100
500
500
10,000
10,000

자본금
612,893,000
612,893,000
449,460,000
415,000,000
400,000,000

합 계
자본금
612,893,000
612,893,000
449,460,000
415,000,000
400,000,000

주1. 2021.11.20 진행된 3자배정 유상증자는 우리사주조합을 대상으로 실시한 유상증자입니다.

나. 전환사채등 발행현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 신주인수권부사채 등 발행현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 증권신고서 제출일 현재 유통주식수는 보통주 6,128,930주입니다.

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
-
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
6,128,930
-
6,128,930
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
6,128,930
-
6,128,930
-

Ⅴ. 자기주식수
458,060
-
458,060
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
5,670,870
-
5,670,870
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주)

취득방법

주식의종류

기초

수량

변동 수량

기말

수량

비고

취득(+)

처분(-)

소각(-)

배당

가능

이익

범위이내

취득

직접

취득

장내

직접 취득

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

장외

직접 취득

보통주

-
-
-
-
-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

공개매수

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

소계(a)

보통주

-
-
-
-
-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

신탁

계약에

의한

취득

수탁자 보유물량

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

현물보유물량

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

소계(b)

보통주

-

-

-

-

-

-

우선주

-

-

-

-

-

-

기타 취득(c)

보통주

-

458,060

-

-

458,060

-

우선주

-

-

-

-

-

-

총 계(a+b+c)

보통주

-
458,060
-

-

458,060

-

우선주

-

-

-

-

-

-

주1. 당사는 최대주주 및 특수관계인으로부터 주식을 무상으로 증여받았습니다.

다. 다양한 종류의 주식
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사의 최근 정관 개정일은 2022년 9월 8일 입니다.
나. 정관 변경 이력
최근 3사업년도부터 증권신고서 제출일 현재까지 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 09월 08일
임시주주총회
1. 주식매수선택권
상장 추진을 위한 정비

2022년 08월 26일
임시주주총회
1. 공고방법
상장 추진을 위한 정비

2022년 03월 30일
임시주주총회
1. 정관 일부 변경2. 발행할 주식의 총수 변경3. 1주의금액(액면분할)
상장 추진을 위한 정비

2021년 11월 29일
임시주주총회
1. 상호(영문명) 변경2. 사업목적의 추가 및 삭제
영문명 변경, 사업목적 추가 및 삭제

2020년 10월 06일
임시주주총회
1. 주식매수선택권 설정
주식매수선택권 설정

2020년 07월 29일
임시주주총회
1. 발행할 주식의 총수 변경
상장 추진을 위한 정비

2020년 06월 30일
임시주주총회
1. 공고방법2. 1주의금액(액면분할)
상장 추진을 위한 정비

2019년 02월 01일
임시주주총회
1. 본점소재지 변경
본점소재지 변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 놀이방 매트, 유아용 침구류 및 원목 가구, 스킨케어, 세제, 반려동물 용품 등의 유아용품 제조 및 도소매 사업을 영위하고 있습니다.당사의 목표시장은 유아용품 시장으로 크게 유아용 매트, 유아용 가구, 유아 스킨케어 시장으로 구분됩니다. 주요 고객은 유아를 양육하는 가정 및 유아가 직접 이용하는 시설인 교육시설, 놀이방, 키즈카페 등이 대상입니다.

목표시장

주요 제품

주요 고객

유아용가구
놀이방매트

셀프시공 롤매트, 폴더매트, 퍼즐매트 등

가정, 키즈카페, 놀이방, 유아용 교육시설, 체육관 등

가구

범퍼침대, 원목거실가구, 베이비룸 등

가정, 유아용 교육시설 등

유아용 스킨케어

워시, 로션, 오일, 수딩크림, 고보습크림

가정, 유아용 교육시설 등

당사는 온라인 판매를 주력으로 하며, 국내 전체 매출의 99%가 온라인 판매 채널을 통해 발생하고 있습니다. 국내 온라인 유통은 자사몰과 자사 스마트스토어, 입점몰로 이루어져 있으며, 특히, 자사몰과 자사 스마트스토어를 중심으로 판매를 진행하여, 관련 매출이 국내 매출의 50% 이상의 비중을 차지하고 있습니다. 점진적으로 코로나 상황이 완화됨과 동시에 오프라인 매장 진출을 계획하고 있으며, 대형유통매장, 오프라인 체험 매장 등을 계획하고 있습니다. 해외는 B2B총판 계약방식을 통해 수출을 진행하고 있으며, 해외 온라인 B2C 판매 진출을 통해 판매 경로를 넓힐 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

당사는 꿈비(GGUMBI), 리코코(LICOCO), 오가닉그라운드(Organic ground), 미미루(MIMIRU), 파미야(FAMIYA) 등의 브랜드를 런칭하여 놀이방 매트 뿐만 아니라 유아용 침구류 및 가구, 스킨케어, 세제 , 반려동물용품 등을 개발 및 판매하고 있습니다.당사가 운영 중인 주요 브랜드 현황은 다음과 같습니다.

브랜드

특징

꿈비(GGUMBI)

- '꿈꾸는 베이비'의 줄임말로 2015년 01월 런칭

- 범퍼침대, 베이비룸, 원목거실 가구 등 유아 거실 가구를 주력 제품으로 판매

미미루(MIMIRU)

- 북유럽 신화에 기록된 지혜의 샘 수호신인 거인 '미미르'의 이름을 따온 브랜드로 2015년 06월 런칭

- 알러지케어 기능성 아기 침구, 베개, 낮잠이불 아기 침구를 판매

리코코(LICOCO)

- 독일어로 '사랑'을 뜻하는 'Liebe'와 아이가 다쳤을 때 아프지 말라고 입으로 호호 불어주는 소리를 뜻하는 순우리말 '코코'를 결합하여 탄생한 프리미엄 놀이방매트 브랜드

파미야(FAMIYA)

- '가족'이란 뜻의 FAMILY에서 따온 이름으로 내 가족인 반려동물과 안전한 생활을 할 수 있도록 돕는 브랜드로 2019년 07월 런칭

- 반려동물과 교감을 더 많이 하고 반려동물의 권리를 보호할 수 있는 제품으로, 강아지계단, 강아지매트 등을 판매

오가닉그라운드

(Organic ground)

- 자연 성분과 유기농 인증 성분을 담은 유아 화장품 브랜드

- 2019년 5월 런칭, 글로벌 6대 안심인증 획득

소브(SOVE)

- 아이를 사랑하는 엄마아빠의 부드러운 마음을 담아 지은 SOFT LOVE의 줄임말로 2021년 08월 런칭

- 중저가의 폴더매트, 셀프시공 롤매트, 퍼즐매트 등 판매

바바디토(BABADITTO)

- 아이를 뜻하는 BABA와 ~과같다를 뜻하는 DITTO의 합성어

- 아이와 같은 순순함을 담은 프리미엄 감성 세제 브랜드

- 2021년 10월 런칭한 세탁세제, 주방세제 등을 판매

당사의 주요 제품에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(가) 놀이방 매트
놀이방 매트는 아이들의 안전을 위한 장치이자 층간 소음방지라는 두 가지 큰 목적을 지닙니다. 당사는 안전과 층간소음을 해결함과 동시에 특허 받은 당사만의 구조로 다양한 소재와 사이즈의 제품을 출시하며 소비자의 선택의 폭을 넓혀 주었고 전 제품99.9% 항균 제품으로 안심하고 사용할 수 있도록 출시하였습니다.

[놀이방 매트 제품 라인업]

품목

내 용

폴더매트

- 특허청에 디자인 등록된 클린 롤구조와 국가 공인인증기관으로부터 층간소음 저감효과 검증받은 제품으로 유아매트 부문 소비자만족지수 8년 연속 1위

- 독자적인 양면이중 프리미엄 코팅원단 사용으로 내구성이 뛰어나고 먼지, 곰팡이 세균 걱정없이 사용가능

- 유해물질로부터 안전하며 FiTi 곰팡이 저항성 실험을 통한 곰팡이 항균력 강화 효과 입증 및

- 아이를 위협하는 6대세균 항균 검증 완료

(포도상구균, 대장균, 살모넬라균, 폐렴구균, 녹농균, 황색포도상구균)

- 열 압축방식의 고밀도 10중 무가교 PE폼을 내장재로 사용하여 우수한 복원력과 충격 흡수에 탁월함- 먼지걱정 없이 사용가능한 롤구조는 한방향으로 접을 수 있어 이동 및 보관, 청소가 용이하며 위생적인 사용을 위한 PU코팅 생활방수 제품

퍼즐매트

- 십자 클립형 내부결합 구조는 층간소음 저감효과는 물론 이물 받이 강화로 이물질 침투를 강력하게 차단하여 거주공간 바닥면 보호 효과가 탁월함- 바닥면 매트와 매트 사이를 연결하는 십자 클립 형태의 커넥터는 매트의 틈새가 생기지 않도록 잡아주어 틈새로 이물질이 끼지 않고 매트가 밀리지 않도록 잡아주어 더욱 안전하게 사용가능

- 아기용품, 의료용품, 주방용품 등 생활에서 다양하게 사용되는 TPU필름 코팅 제품으로 프리미엄 디자인 필름을 화학 접착제가 아닌 열 가공방식의 인체 무해한 안심 공법 사용하여 안전성 확보

- TPU필름의 탁월한 내구성 및 생활방수 기능으로 청결하게 사용 가능

- 탄성력이 높은 고밀도 폴리우레탄폼 사용으로 충격 분산 및 흡수 효과가 뛰어나며 미끄러움을 최소화한 논슬립 기능으로 안전사고 방지

- 단열기능이 높은 폴리우레탄 소재는 외부 및 바닥 면에서 올라오는 냉기 차단하는 뛰어난 단열 성능으로 에너지 효율 개선에 기여

- 별도의 시공비용이 들지 않아 경제적이며 특히, 고객이 이사 등으로 매트 이동해야 할 경우 고객이 직접 조립시공 가능

- 사용하지 않을 때는 분리해서 수납할 수 있어 공간을 많이 차지하지 않고 보관과 이동이 용이

- 시공을 원하는 공간의 바닥 면 사이즈를 측정 후 매트 필요 수량을 파악하여 고객이 자유롭게 설치할 수 있는 셀프시공 매트로 시공을 원하는 공간의 사이즈로 고객이 셀프 재단하여 맞춤시공 가능

셀프시공롤매트

- 마루, 타일 등 기존 바닥재 위에 소비자가 원하는 공간에 원하는 사이즈로 DIY 셀프시공이 가능한 합리적인 가격대의 바닥매트 제품

- 아이들이 있는 가정에서는 아이의 활동 반경의 제한을 둘 수 없는 상황에서 바닥매트로 실내 바닥 전체 공간을 안전하게 채워 줌으로써 안전한 놀이 공간 확보 가능하며 메인 사용자인 영, 유아 및 어린이들이 안전하게 층간소음 걱정 없이 마음대로 뛰어 놀 수 있는 공간 제공이 가능해짐

- 또한, 오래된 아파트 거실 등 기존 바닥재 위에 설치가 가능하여 인테리어 공사 없이 인테리어 한 것과 같은 효과를 얻을 수 있고 가정에서 일어나는 생활 오염 및 스크래치 방지하여 바닥재를 효과적으로 보호할 수 있음

- 복원력이 뛰어난 PVC와 충격완화 효과가 뛰어난 PE폼을 합지한 제품으로 층간소음 저감효과 및 단열 효과가 뛰어나며 안티 스크래치 강화 필름 코팅으로 긁힘 및 뜯김 최소화하였음

- 생활방수 처리로 위생적 사용 가능하며 픽스 테이프 사용으로 들뜸 현상 및 밀림 현상 방지할 수 있음

매트1

매트2

(나) 유아거실가구
원목 유아거실가구 시장은 신생아 침대를 중심으로 형성되어 왔으며, 신생아 침대는 사용기간이 짧아 구매하기 보다는 렌탈로 이용하는 경우가 많았습니다. 당사는 신생아 원목 침대를 소파, 책상, 베이비룸 등 7가지 제품으로 변신하여 사용할 수 있도록 하여 한번 쓰고 버리는 제품이 아닌, 10년을 두고 오래 사용할 수 있는 제품 컨셉으로 접근하였습니다.

[유아거실가구 제품 라인업]

제품명

사용시기

특징

원목

아기침대

출생 직후 ~약 120일

- 성장 시기별 4단계 높낮이 조절

- 바퀴부착으로 이동 가능

- 측면 높낮이 조절 시 사이드 침대로 활용

- 기저귀 교환대 호환 사용

- 범퍼침대 및 베이비룸으로 변신 가능

원목

범퍼침대

출생 직후 ~약 24개월 전후

- 저상 범퍼침대로 사용

- 고정밴드 구조로 밀리지 않음

원목

베이비룸

출생 직후 ~약 2~3세

- 자사 폴더매트와 100% 호환

- 폴더매출 구매고객의 약 38%가 구매

- 고정밴드 구조로 밀리지 않음

원목 안전문

5개월 ~약 2~3세

- 공간 분리에 사용(부엌, 현관 등)

- 원목 범퍼침대, 원목 베이비룸에서 확장 사용 가능

원목패밀리 침대

약 12개월

~7세

- 원목 범퍼침대, 베이비룸에서 확장 사용 가능

- 프레임이 얇아 공간 차지를 덜 함

- 오픈형, 도어형 선택

원목 주니어소파 & 책상

약 12개월~7세

- 원목 아기침대에서 확장 사용 가능

가구1

가구2

(다) 유아용 스킨케어당사의 오가닉 그라운드는 출생 후 급격한 외부 온도 변화와 자극으로부터 손상되기 쉬운 아기 피부를 보호하고, 국내외에서 지속적으로 성장하고 있는 프리미엄 유아 시장을 타겟으로 신생아부터 안심하고 사용할 수 있는 스킨케어 브랜드입니다. 특히 국내 유아 스킨케어 최초로 글로벌6대 안심인증을 모두 획득 한 것은 물론, 2019년 개정된 식약처 기준, 유기농 화장품 인증을 획득한 유기농 화장품으로 일반적인 영유아 스킨케어 제품에서 보기힘든 글로벌 안심인증 획득을 통하여서 소비자 신뢰를 확보하는 브랜드로 자리매김 하고 있습니다.

[유아 스킨케어 제품 라인업]

제품명

용도

탑투토워시

신생아부터 사용 가능한 유기농 샴푸&바디워시

스쿠스쿠 로션

신생아부터 사용 가능한 피부 보습을 위한 페이스&바디 겸용 유기농 로션

스쿠스쿠 오일

신생아부터 사용 가능한 유기농 보습 오일

캐터스 수딩 크림

신생아부터 사용 가능한 피부 진정, 보습용 유기농 수딩 크림

스쿠스쿠 고보습 크림

신생아부터 사용 가능한 고농축 보습성분의 유기농 보습 크림

논나노 미네랄 선크림

생후 6개월 이후부터 사용 가능한 크림타입의 유기농 자외선 차단제

논나노 미네랄 선쿠션

생후 6개월 이후부터 사용 가능한 쿠션 퍼프 타입의 유기농 자외선 차단제

천연 곤약 스펀지

제주산 곤약으로 만들어진 목욕 및 세안용 곤약 스펀지

스킨케어 1.jpg
스킨케어 1

스켄케어 2.jpg
스켄케어 2

나. 주요 제품의 매출액

(단위 : 백만원)

매출유형
품목
2022년 3분기
2021년
2020년
2019년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
유아용 가구
14,645
71.5%
18,227
87.4%
16,941
91.6%
14,651
95.4%

유아용 스킨케어
1,194
5.8%
978
4.7%
372
2.0%
29
0.2%

기타
1,180
5.8%
1,186
5.7%
1,154
6.2%
669
4.4%

소계
17,019
83.1%
20,391
97.8%
18,467
99.8%
15,349
100.0%

상품 등
3,469
16.9%
460
2.2%
32
0.2%
-
-

합계
20,488
100.0%
20,851
100.0%
18,499
100.0%
15,349
100.0%

주1. 별도 재무제표 기준이며, 제품 매출에는 배송비 매출이 포함되어 있습니다.

다. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사가 제공하는 제품은 주요 판매처별 가격 정책(제품 구성, 할인, 프로모션 등)이 상이하여 일괄적인 가격 산출 및 가격 변동에 대한 추이 산출이 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입유형
품목
구분
2022년 3분기(제9기 3분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)
2019년(제6기)

원재료
PU 원단류
국내
2,034
2,412
2,279
2,140

PE 폼류
1474
1,669
1,568
1,403

기타
89
133
357
164

소계
국내
3,597
4,213
4,203
3,707

상품
커피 등
국내
213
-
-
-

수입
3,281
47
-
-

소계
3,494
47
-
-

외주가공비
국내
5,153
7,123
5,354
4,934

수입
513
525
154
-

소계
5,666
7,648
5,508
4,934

합 계
국내
8,963
11,336
9,557
8,641

수입
3,794
572
154
-

소계
12,757
11,908
9,711
8,641

(2) 원재료 등의 조달(공급) 안정성당사는 주요 제품 중 놀이방 매트를 제외하고 모두 외주가공업체에서 원재료까지 조달하여 생산된 제품을 제공하고 있습니다. 당사 제품의 대부분의 원재료는 희소성이 크지 않은 재료들로 구성되어 있습니다.

주요 원재료의 경우 PE폼, PU원단 등 보편적으로 유통되는 제품으로 기술력이 요하는 제품이 아니기에 수급에 어려움은 없으며, 단가 또한 최근 3개년 원재료 가격은 큰 변동성이 없는 형태로 안정적인 모습을 보이고 있습니다.

다만, 유아 제품 특성상 유해 물질이 검출되지 않거나 기준치 이하인 원재료를 사용해야 한다는 원칙이 있어 당사는 국내에 직접 제조 공장을 확보한 복수의 거래처와 거래를 하고 있으며, 정기적으로 유해 물질 함유에 대해 공인기관의 성적서를 제출받고 있습니다. 또한 원재료는 생산 기간을(원재료 조달 기간 약 3주) 고려하여 당사의 생산 계획에 따라 당월에 사용할 원재료 발주를 전월에 진행하여 원활한 생산이 이루어져 적기에 완제품화 할 수 있도록 수행하고 있습니다.
(3) 주요 원재료 가격(매입단가) 변동추이

[원재료 가격변동추이]

품목
2022년 3분기(제9기 3분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)
2019년(제6기)

PE 폼
천원/Ton
2,300
1,943
1,497
1,385

PU 원단
단면
원/yd
4,130
3,900
3,800
4,000

양면
원/yd
6,055
5,578
5,468
5,551

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산실적당
사는 전량 외주생산을 진행하고 있어 생산능력은 해당사항이 없습니다. 이에 따라 당사 주요 품목을 기준으로 주요 외주생산처의 생산능력을 기재하였습니다.

(단위 : EA)

품목
구 분
2022년 3분기(제9기 3분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)
2019년(제6기)

롤매트류
생산능력
100,000
100,000
100,000
100,000

생산실적
41,029
70,640
70,847
-

가동율
41.03%
70.60%
70.80%
-

셀공매트
생산능력
54,000
54,000
54,000
50,000

생산실적
12,175
29,058
35,208
15,721

가동율
22.55%
53.8%
65.20%
31.40%

사출베이비룸
생산능력
150,000
150,000
150,000
100,000

생산실적
144,329
138,012
143,286
62,186

가동율
96.22%
92.00%
95.5%
62.20%

TPU 매트
생산능력
860,000
860,000
-
-

생산실적
73,512
72,530
-
-

가동율
8.55%
8.40%
-
-

주1. 생산능력은 외주가공 협력사 설비에 따른 Capa 및 관련 설비 기준으로 산출되었으며, 근무시간은 1일 8시간, 작업일수는 20일을 기준으로 하였습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항
당사는 전량 외주생산을 통해 제품을 생산하고 있어 당사가 보유한 생산설비는 해당사항 없습니다. 다만, 제품 제작을 위한 금형은 당사가 직접 개발 요청하여 당사 소유 자산으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

공장별
자산별
소재지
기초가액
당기증감
당기상각
기말가액
2022년

증가
감소
3분기말 가액

-
금형
-
86
286
-
63
309
276

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : EA, 백만원)

매출유형
품 목
2022년 3분기(제9기 3분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)
2019년(제6기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

제품
유아용 가구
수출
57,218
4,024
43,849
3,150
49,868
4,224
37,602
2,715

내수
146,877
10,622
148,803
15,077
98,777
12,718
82,874
11,936

소계
204,095
14,645
192,652
18,227
148,645
16,941
120,476
14,651

유아용 스킨케어
수출
1,044
10
739
9
393
8
-
-

내수
72,418
1,184
69,320
969
28,029
364
1,243
29

소계
73,462
1,194
70,059
978
28,422
372
1,243
29

기타
수출
28,938
97
16,580
100
6,336
116
5,572
231

내수
72,916
1,083
66,849
1,086
45,794
1,037
19,463
437

소계
101,854
1,180
83,429
1,186
52,130
1,154
25,035
669

소계
수출
87,200
4,130
61,168
3,259
56,597
4,348
43,174
2,946

내수
292,211
12,889
284,972
17,133
172,600
14,119
103,580
12,403

소계
379,411
17,019
346,140
20,391
229,197
18,467
146,754
15,349

상품 등
내수
530,018
3,469
16,139
460
6,070
32
-
-

합 계
수출
87,200
4,130
61,168
3,259
56,597
4,348
43,174
2,946

내수
822,229
16,358
301,111
17,592
178,670
14,152
103,580
12,403

합계
909,429
20,488
362,279
20,851
235,267
18,499
146,754
15,349

주1. 별도 재무제표 기준이며, 제품 매출에는 배송비 매출이 포함되어 있습니다.

나. 판매경로
(1) 판매조직
당사는 자체적인 영업/판매조직을 갖추고 있으며, 국내사업팀와과 해외사업팀 및 스킨케어 사업팀으로 구분되어 있습니다. 당사의 영업/판매조직은 국내외 영업과 해외영업을 전담하는 부서로서 영업뿐만 아니라 경쟁력있는 제품 생산을 위해 시장조사와 고객의 니즈를 반영하여 고객이 참여하는 제품을 만들어 판매 등의 시너지를 창출하고 있습니다.

영업/판매조직은 총 20명으로 국내외 영업 12명, 해외영업 3명, 스킨케어영업 5명으로 구성되어 있습니다.

구분

인원

주요 업무

영업

국내

12명

국내 영업 (B2B, B2C)

해외

3명

해외업체 발굴 및 기존 총판업체 영업

스킨케어

5명

국내외 스킨케어 영업 (B2B, B2C)

합계

20명

-

(2) 판매경로당사는 국내의 경우 기본적으로 온라인을 통한 D2C(Direct to Consumer) 판매를 기본 정책으로 하고 있습니다. 따라서 자사몰을 비롯하여 네이버 스마트스토어를 통해 불필요한 유통단계를 제거하고 소비자에게 직접 판매할 수 있는 판매구조를 확립하였으며, 더불어 오픈 마켓 및 다양한 채널몰(ssg, 롯데, g마켓 등)에도 입점하여 소비자 접점을 넓히고 판매를 확대하고 있습니다. 이러한 판매 구조 이외에 쿠팡을 통한 판매의 경우 B2B 판매를 같이 진행하고 있습니다.

수출의 경우는 B2B 판매 구조로 각 국가별 계약을 체결한 총판에게 당사의 제품을 공급하면 총판이 유통채널을 통해 최종 고객에게 판매되는 구조입니다.
(3) 판매전략

당사는 온라인 판매를 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 온라인 판매 특성상 평판관리 및 A/S에 대한 빠른 대처를 기반으로 당사의 제품은 믿고 쓸 수 있다는 인식을 가지도록 하였으며, 사용자가 제품 개발 등에 참여할 수 있게 하는 등 고객 충성도를 강화하여 재구매율을 높이고 있습니다.

이외에도 당사는 해외시장을 적극 공략하고 있으며 해외 박람회 및 컨퍼런스 참여 등을 통해 대형 제조사 및 각 국가별 주요 대리점을 발굴 및 추가 교육 등의 협력을 통해 시장 확대를 진행하고 있습니다.

[당사 주요 영업전략]

구분

주요 업무

유아용품 및

스킨케어

- 프리미엄 제품 포지셔닝 및 브랜드 랭킹 상위 유지, 네이버 실시간 상위 랭킹으로 매출 활성화

- 지속적인 신제품 출시로 카테고리 확대

- 입점몰 프로모션을 정기화 하여 기획전 활용

- 쇼핑라이브를 통한 광고와 매출의 증가

- 해외시장 확대

다. 수주 상황
당사는 온라인 판매를 통해 고객에게 직접 판매하는 구조로 판매를 진행하고 있어 수주현황은 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험
1) 외환위험당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분
화폐단위
2022년 3분기말
2021년말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산
USD
763,200.31
1,095,039,819
107,798.92
121,812,780

한편, 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

상승시
하락시
상승시
하락시

USD
54,751,991
(54,751,991)
6,090,639
(6,090,639)

2) 이자율 위험

이자율이 1% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2022년 3분기

상승시
(52,004,991)

하락시
52,004,991

(2) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

현금및현금성자산 (*)
173,387,766
2,058,181,591

매출채권 및 기타채권
4,083,204,275
783,963,015

장기매출채권 및 기타채권
6,101,930
6,101,930

기타금융자산
712,320,000
75,000,000

장기기타금융자산
310,921,303
640,134,848

합 계
5,285,935,274
3,563,381,384

(*) 현금 시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성 위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(2022년 3분기말)
(단위 : 원)

구 분
1년 미만
1~3년
3~5년
5년 초과
합 계

차입금
2,617,716,285
2,231,212,624
395,997,120
474,829,880
5,719,755,909

리스부채
93,300,000
-
-
-
93,300,000

매입채무 및 기타채무
1,792,252,576
-
-
-
1,792,252,576

합 계
4,503,268,861
2,231,212,624
395,997,120
474,829,880
7,605,308,485

(2021년말)
(단위 : 원)

구 분
1년 미만
1~3년
3~5년
5년 초과
합 계

차입금
1,737,510,426
1,442,887,868
443,524,207
529,324,648
4,153,247,149

리스부채
402,000,000
4,000,000
-
-
406,000,000

매입채무 및 기타채무
1,387,658,549
-
-
-
1,387,658,549

합 계
3,527,168,975
1,446,887,868
443,524,207
529,324,648
5,946,905,698

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
2022년 3분기말
2021년말

차입금 총계
5,384,808,174
3,918,216,671

현금 및 현금성자산
(173,434,766)
(2,058,353,410)

순차입금
5,211,373,408
1,859,863,261

자본총계
8,040,932,070
5,488,866,933

총자본
13,252,305,478
7,348,730,194

순차입금자본비율
39.32%
25.31%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헷지하기 위해 체결한 파생상품 계약과 풋백옵션은 존재하지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발 활동
(1) 연구개발 조직

구분

인원

주요 업무

연구소

연구소장

1명

- 연구소 총괄

혁신상품개발팀

7명

- 시장/트렌드 분석 및 자료조사

- 상품기획 및 개발

- 제품 디자인

- 샘플진행 및 본 생산 진행

- 신제품 런칭 초기제품 관리

- 지재권 확보

- 정부지원사업 수행

브랜드디자인팀

7명

- PC/M 홈페이지 디자인

- 상품 상세페이지 디자인

- 프로모션/이벤트 디자인

- 체험단 페이지 디자인

- SNS 카드뉴스 디자인

- 브로셔 및 제안서 디자인

- 사진, 영상 컨텐츠 기획 및 촬영

합계

15명

(2) 연구개발인력 구성

구분

박사

석사

학사

기타

합계

인원수

-

-

10

5

15

(3) 주요 연구개발 인력 현황

직위

성명

담당업무

주요경력

연구실적

부대표

최진희

연구소장

- 06.10~10.07 사사프라스 대표이사

- 10.08~14.10 꿈비 공동대표이사

- 14.10~현재 ㈜꿈비 연구소장

- 북유럽풍 인디언텐트 개발

- 유아 변신 범퍼침대 개발

- 변신형 놀이방 매트 개발

- 클린 롤구조 유아 놀이방매트 개발

- 이물받이 적용 TPU매트 층간소음매트 개발 및 특허 등록

- 제 3대 세계디자인 어워드 석권(IDEA, reddot, iF 디자인어워드)

- 굿디자인 어워드 선정

이사

신영숙

제품개발

- 97.09~99.05 ㈜쁘띠꼬쑝

- 99.05~01.06 해피랜드F&C

- 01.06~06.03 ㈜아가방앤컴퍼니

- 06.04~10.10 해피랜드F&C

- 10.11~15.08 ㈜아가방앤컴퍼니

- 15.10~17.08 해피랜드F&C

- 18.01~18.11 ㈜티엘

- 18.11~현재 ㈜꿈비 연구소

- 출산용품 및 유아 섬유공산품 개발(젖병, 유축기, 유아 이불, 블랭킷 외)

- 기능성 유아 아웃도어 제품 개발(아기띠, 보행기, 유모차, 카시트외 발육용품)

- 유아 시즌용품 개발(모자, 신발, 양말 외 유아용품)

- 기능성 소재 유아 내의 및 원마일웨어 개발

- 유아 브랜드 '에뜨와', '엘르뿌뽕' 외 브랜딩 및 리뉴얼 런칭 진행

- '디즈니' 및 캐릭터 라이선스브랜드

- 언더웨어 개발 및 홈쇼핑 기획&총괄

- 베이비룸 호환 체압분산 폼매트리스 개발

- 산후조리 토퍼 개발

- 유아 층간소음방지 폴더블매트 개발 및 특허 등록

- 고객 맞춤 원피스매트 개발 및 특허 등록

시니어

오연지

디자인

- 09.11~11.02 후지유통㈜

- 11.02~12.05 k.w tech

- 12.05~13.11 선인기획

- 13.12~18.06 ㈜슈플레이코리아

- 18.09~19.06 ㈜수컨텐츠랩

- 19.06~현재 ㈜꿈비 연구소

- 홈페이지 기획 및 디자인

- 상세페이지 기획 및 디자인

- 프로모션 기획 및 디자인

- 쇼핑몰 솔루션 구축

- 브로셔 및 제안서 디자인

- 영상 컨텐츠 기획

- 사진 및 영상 촬영

- 사진 보정 및 복원

시니어

최용희

디자인

- 16.12~19.08 ㈜쥬비스다이어트

- 19.09~현재 ㈜꿈비 연구소

- PC/M 홈페이지 디자인

- ERP 페이지 디자인

- 제안서 디자인

- 상품 상세페이지 디자인

- 프로모션 / 이벤트 디자인

- 체험단 페이지 디자인

- SNS 카드 뉴스 디자인

시니어

전하영

제품개발

- 10.05~17.07 웰크론

- 20.02~현재 ㈜꿈비 연구소

- 세사리빙 성인 침구류 런칭

- 세사키즈 브랜드 런칭 진행

- 성인 침구류 [화혼] 굿디자인어워드 우수디자인 선정

- 기능성 알러지케어 성인 침구류 개발

- 유아 베이비룸 호환용 쿠션가드 개발

시니어

임주희

디자인

- 15.07~16.12 ㈜베른하우스

- 17.02~17.10 나눔아이씨티㈜

- 19.06~현재 ㈜꿈비 연구소

- 경기도청 사이트 리뉴얼 및 유지보수

- 상품 상세페이지 디자인

- 프로모션 / 이벤트 디자인

- 체험단 페이지 디자인

- SNS 카드 뉴스 디자인

- 브로셔 및 제안서 디자인

다. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

구분

2022년 3분기(제19기 3분기)

2021년

(제18기)

2020년

(제17기)

2019년

(제16기)

자산

처리

원재료비

-

-

-

-

인건비

-

-

-

-

감가상각비

-

-

-

-

위탁용역비

-

-

-

-

기타 경비

-

-

-

-

소계

-

-

-

-

비용

처리

제조원가

-

-

-

-

판관비

439
352
353
265

소계

439
352
353
265

합계

(매출액 대비 비율)

439(2.14%)

352

(1.70%)

353

(1.90%)

265(1.70%)

라. 연구개발실적
(1) 신생아~유아까지 사용 가능한 형태변환 올인원 원목거실가구

항 목

세부 내용

제 품 명

올스타 원목 베이비룸 (변신 원목 베이비룸)

연구기간

2019. 05 ~ 2020. 07

시험내용 및

결과

- KCL : KC 안전확인 시험, 변신구조별 원목가드 안전시험 및 소재 안전성검증, 목봉간격 : 유럽안전기준 55mm~65mm 안전기준설계

- 너도밤나무, 기타 부속품 : SGS 유해원소물질 통과

- 친환경 페인트 : TUV 성적서 발급

연구결과

기대효과

- 모듈을 활용하여 아이의 성장 연령에 맞게 변형하여 사용할 수 있는 유아거실가구

- 조립 자율도가 높은 모듈을 활용하여 사용자가 원하는 목적에 맞게 신생아 침대부터 패밀리침형 침대, 책상까지 다양한 형태로 커스텀하여 활용 가능한 다기능 제품

- 모든 유아거실가구가 사용기간 한정되어 있어 소비자에게 구매비용의 부담을 유발하고 자원의 낭비를 초래한다는 문제점이 있었으며 견고하게 조립 되지않아 사고가 발생하는 등의 문제를 해결하고자 모듈 구조를 채택하였음

- 좌우 체결방식 모듈구조는 견고하게 조립되어 안전사고를 예방하고 코너 체결부재에 위치가 서로 다른 다수개의 타공점을 구비하여 형태 변환이 가능하게 함으로써 사용주기가 길어지고 유아거실가구의 사용주기가 짧은 단점을 해결함

- 조립부속품의 종류를 간결하여 볼트, 넛트만으로 손쉽게 조립이 가능하고 좌우 결합 방식으로 더욱 견고하게 조립되어 안전성을 확보하였음

- 올인원 유아 원목거실가구를 통해 변형된 원목 베이비룸의 내부사이즈에 꼭 맞는 다수의 층간소음 방지 매트 제품군을 개발하였음

- 원목 베이비룸과 매트를 함께 사용하면 안전확보 및 층간소음 방지하는데 더욱 효과적임

- 단순한 유아거실가구를 넘어 가구플랫폼으로서 새로운 비즈니스를 모델이 될 것으로 기대함

(2) 한쪽방향으로 접을 수 있는 접이식 매트의 개발

항 목

세부 내용

제 품 명

양면이중코팅 클린롤매트

연구기간

2018. 02 ~ 2018. 10

시험내용 및

결과

- KCL : KC 안전확인 시험 및 유해성 검증

- ATL : 유해물질 없는 무가교폼, 열압축 방식으로 유해물질 안전검사 통과

- FITI : 6대 세균(포도상구균, 대장균, 살모넬라균, 폐렴구균, 녹농균, 황색포도상구균)에 대한 세균증식 억제 99.9% 검증

- 곰팡이저항성시험 : aspergillusniger (아스페르길루스니제르곰팡이), penicillium (푸른곰팡이), chaetomium globosum (케토미움속 곰팡이)등 시험완료

- 층간소음 저감 효과 : 경량충격음 57% 감소 확인

연구결과

기대효과

- 한쪽 방향으로 접는 롤구조 접이식 매트로 사이즈 확장성이 높아 다양한 크기 및 형태로 제약없이 제품 제작이 가능

- 롤 구조로 주거공간의 크기와 상관없이 고객이 원하는 사이즈로 커스터마이징 가능

- 꿈비만의 특화된 롤구조는 청소 및 보관이 용이하여 사용자 편의성을 제공하고 곰팡이 저항성 시험을 통한 곰팡이 서식 방지 및 항균 효과를 검증하였음

- 클린 롤구조 접이식매트는 총 22건의 디자인특허 등록을 완료하였음

- 자사뿐만 아니라 타사 제품과의 호환성을 높이고 사이즈 확대 및 컬러 라인업 확장으로 다양한 상품 출시가 가능함

- 실용성, 안전성 모두 갖춘 아이템으로 범퍼침대, 베이비룸 등을 호환하여 꿈비 대표 제품으로 사업성 극대화 및 카테고리 확장에도 크게 기여

(3) 먼지 걱정 없이 다양한 활용이 가능한 범퍼침대 개발

항 목

세부 내용

제 품 명

먼지 걱정 없는 클린범퍼침대

연구기간

2019. 10 ~ 2020. 07

시험내용 및

결과

- KATRI : KC 안전확인시험

- 소음 진동 테스트: 층간 소음 완화 (경량 충격음레벨 50% 감소)

연구결과

기대효과

- 특허등록된 클린 롤구조를 활용하여 먼지가 끼지 않는 청소가 간편한 구조로 설계하였음

- 6가지 ①침대 ②놀이방매트 ③패밀리소파 ④아기소파 ⑤아기테이블 ⑥베이비룸로 변형하여 사용 가능하도록 설계하여 아이의 연령에 따라 필요한 제품으로 변형해서 사용할 수 있도록 하였음

- 기존 유아만 사용 가능했던 범퍼침대 사이즈를 부모도 함께 사용 가능하도록 설계를 변경하였고 베이비룸과의 완벽 호환으로 활용성을 더욱 더 극대화함

- 유해물질인 본드나 접착제를 사용하지 않는 열 압축 방식 13중 무가교폼을 사용하였으며, 폼 내부의 에어셀이 촘촘하게 자리 잡아 복원력이 우수하며 충격 흡수에 탁월한 초고밀도의 PE폼으로 층간 소음 완화와 폼 꺼짐 현상을 최소화하였음

- 꿈비의 다양한 제품과 결합하여 사용할 수 있도록 설계하여 연계상품 판매 활성화 촉매제 역할을 할 수 있을 것으로 기대함

(4) 바닥면 손상을 최소화, 통풍이 잘되는 이물방지 기능 강화된 퍼즐매트 개발

항 목

세부 내용

제 품 명

TPU 워터가드 퍼즐매트

연구기간

2021. 06 ~ 2022. 01

시험내용 및

결과

- KCL : KC 안전확인시험

- 소음진동 테스트 : 층간 소음 완화 (바닥충격음 레벨 85%감소)

연구결과

기대효과

- 기존의 TPU매트는 고객이 직접 설치하기 어려운 구조로 별도의 설치비용이 발생하였고 바닥면에 밀착하여 부착되는 형태로서 통풍이 어렵고 매트이 연결부위로 이물질이나 액체가 스며들어갈 경우 매트를 분리하고 환기시키기 어려운 구조로 이러한 문제점을 해결 될 수 있도록 설계 하였음

- 상하좌우 방향으로 연속 조립되어 시공되며, 이러한 형상을 통해 필요에 따라 매트를 독립적으로 탈부착이 가능하도록 하였음

- 십자형태의 상하 이중결합방식 커넥터는 매트와 매트 사이를 견고하게 잡아주어 매트 연결부위의 틈새를 통해 스며들어간 액체 및 이물질에 대한 바닥면의 오염이나 곰팡이의 발생을 방지할 수 있는 결합구조임

- 꿈비만의 특허 및 디자인 등록된 십자클립 구조로 매트 벌어짐을 방지하여 생활 방수는 물론, 이물질 침투로 인한 바닥오염 위험을 방지

- 고밀도PU폼, 디자인 필름, TPU원단 3중 구조층으로 프리미엄 안심 소재 TPU로 제작하여, 어린이의 안전까지 고려하였고 고객이 손쉽게 셀프시공 가능하도록 설계

(5) IoT 앱연동 시스템 장난감 살균기 개발

항 목

세부 내용

제 품 명

꿈비 장난감 살균기

연구기간

2010. 11 ~ 2022. 02

시험내용 및

결과

- 살균력 테스트 : 대장균/녹농균/비브리오균/황색포도상구균/연쇄상구균 5종[결과 5대균 모두 99.99% 살균]

- UV조사면적 : 조사 면적의 변색되지 않는 부분이 1%이내

- 센서 오인식률 : 1000회 센서 동작 시 오동작 5회 이내

- 모듈 낙하 시험 : 50cm 높이에서 바닥에 살균 모듈을 낙하 후 파손 및 정상작동

- APP 연동시험 : 안드로이드, IOS 2가지로 시험

- 전자파 EMC시험, 무선통신 시험

연구결과

기대효과

- 정부지원사업을 통하여 개발기간 총 3년동안 살균, 수납, 정리를 한번에 해결할 수 있는 제품을 개발

- 꿈비 장난감 살균기의 살균력은 국내 인증기관을 통해 실험한 결과로 일상 생활에서 쉽게 노출될 수 있는 5대균 (대장균/녹농균/비브리오균/황색포도상구균/연쇄상구균)등 눈에 보이지 않는 유해 세균의 DNA까지 99.99% 강력한 살균력 검증함

- 아이들의 안전사고를 예방할 수 있도록 아이들이 안전까지 고려한 근접센서 및 기울기 센서 설계로 UV- C LED 빛이 직접 노출되지 않도록 하였음

- UV- C LED 16개를 장착하여 강력한 출력량으로 확실한 살균력을 보여줄 수 있는 제품을 개발하였으며, 분리가 가능한 모듈 설계로 보조배터리를 호환하여 별도 사용이 가능하도록 설계하였음

- 국내 동급 최대 대용량 살균기 제품이며 적층구조 설계로 용량 증설이 가능하도록 설계하였음

- 레고 등 작은 장난감까지 정밀하게 살균할 수 장남감 살균함은 살균과 수납을 한번에 해결하여 사용성을 높였으며 높이가 낮고 칸막이가 적용된 구조설계로 집중살균이 가능 하도록 하였음

- IoT 앱연동 시스템을 적용하여 ‘꿈비 박스’ 어플리케이션을 통해 시간, 장소와 관계없이 99.99% 강력하고 확실한 진짜 살균이 가능하고 나의 살균 정보를 데이터를 주간, 월간, 연간, 재질 별로 보여주는 기능이 있어 꿈비 장난감 살균기 사용 현황을 한눈에 확인할 수 있음

- 사용자가 원하는 단계로 살균하는 기능으로 1~5단계 까지 설정 가능하며 간편살균, 자동살균, 정밀살균 기능이 있어 더욱 사용자 편이성을 높임

- 원하는 시간에 살균할 수 있도록 예약기능이 있어 장소와 시간에 관계없이 편리하게 자동 살균

기타

[정부과제 수행 내역]

- 사업명 : 네트워크형기술개발사업(R&BD)

- 과제명 : 2020년도 중소기업 네트워크형 기술개발사업

- 개발기간 : 2020.11.30~2021.11.29

- 사업비 : 정부출연금 550,000천원, 민간부담금 : 150,000천원, 총 700,000천원

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 소유 내역
당사가 개발하고 확보한 기술에 대해 취득한 지적재산권 내역은 다음과 같습니다.

구분

특허권

디자인

실용신안

상표

저작권

국내

해외

합계

국내

해외

합계

국내

국내

해외

국내

등록

13
2
15
62
73
135
1
84
83
1

출원

8
17
25
12
8
20
0
19
5
-

합계

21
19
40
74
81
155
1
103
88
1

(1) 특허권

① 국내

번호

국가

권리자

내용

적용제품

출원일

등록일

1
국내
㈜꿈비
영유아의 복합놀이기구용 범퍼매트 어셈블리
범퍼침대
2015-03-24
2016-08-17

2
국내
㈜꿈비
영유아의 복합놀이기구용 범퍼매트 어셈블리
범퍼침대
2016-04-21
2017-04-25

3
국내
㈜꿈비
변형이 가능한 유아용 범퍼침대 조립방법
범퍼침대
2016-10-07
2019-10-18

4
국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸
2018-08-09
2019-07-17

5
국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸
2018-08-09
2020-03-05

6
국내
㈜꿈비
접이식 매트[분할출원]
클린롤매트
2018-12-17

7
국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸
2019-07-15
2020-01-10

8
국내
㈜꿈비
변형이 가능한 유아용 범퍼침대 조립방법[분할출원]
범퍼침대
2019-09-03
2020-09-04

9
국내
㈜꿈비
슬리퍼
소음방지실내화
2020-07-24
2022-06-28

10
국내
㈜꿈비
소음 방지 슬리퍼
소음방지실내화
2020-07-24
2022-06-28

11
국내
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2020-07-28
2021-06-29

12
국내
㈜꿈비
접이식 매트
더블 원피스 매트 커버
2021-03-16
2021-09-01

13
국내
㈜꿈비
독립적으로 탈부착이 가능한 층간소음 방지매트
십자 클릭형 TPU 퍼즐매트
2021-04-16
2022-03-28

14
국내
㈜꿈비
진동 및 소음 방지용 대형매트
PVC+PE 폴더블 셀프시공 롤매트
2021-04-20
2022-03-28

15
국내
㈜꿈비
단위매트 별로 분해 조립이 가능한 층간소음 방지용매트
TPU 매트 (25T)
2022-03-08

16
국내
㈜꿈비
유브이 살균장치 결합구조
꿈비 박스
2022-04-28

17
국내
㈜꿈비
사용자 안전 기능이 향상된 유브이 살균
꿈비 박스
2022-04-28

18
국내
㈜꿈비
적층 구조를 갖는 살균 수납함
꿈비 박스
2022-06-21

19
국내
㈜꿈비
슬리퍼[분할]
소음방지실내화
2022-06-28

20
국내
㈜꿈비
소음 방지 슬리퍼[분할]
소음방지실내화
2022-06-28

21
국내
㈜꿈비
냉온 에어 겸용 라이너[우선심사]
에어쿨라이너
2022-09-23

② 해외

번호

국가

출원인

지적재산권명

적용제품

출원일

등록일

1

일본
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸
2019-08-05
2021-03-09

2

인도네시아
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸
2019-08-07
2021-10-06

3

중국
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸
2019-08-08

4

러시아
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-02-09

5

미국
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-02-10

6

태국
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-02-16

7

중국
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-02-26

8

일본
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-02-26

9

호주
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-07-20

10

브라질
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-07-20

11

유럽
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-07-22

12

영국
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-07-22

13

인도네시아
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-07-22

14

캐나다
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-07-23

15

베트남
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-07-26

16

인도
㈜꿈비
형태 변환이 가능한 조립식 울타리
원목베이비룸
2021-07-26

17

일본
㈜꿈비
접이식매트
더블원피스매트
2022-03-16

18

중국
㈜꿈비
접이식매트
더블원피스매트
2022-03-16

19

미국
㈜꿈비
접이식매트
더블원피스매트
2022-03-16

(2) 디자인

① 국내

번호

국가

권리자

내용

적용제품

출원일

등록일

1

국내
㈜꿈비
유아용 조립 놀이매트
럭키스타 범퍼침대
2016-10-07
2017-04-17

2

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(8단)
클린롤매트 디자인
2018-01-26
2018-05-16

3

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(6단)
클린롤매트 디자인
2018-01-26
2018-05-16

4

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(10단)
클린롤매트 디자인
2018-02-13
2018-11-01

5

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(12단)
클린롤매트 디자인
2018-02-13
2018-11-01

6

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸 기본판
2018-05-08
2019-02-11

7

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸 고정판 /암
2018-05-08
2019-02-11

8

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸 고정판 /수
2018-05-08
2019-02-11

9

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
베이비룸 문판
2018-05-08
2019-02-11

10

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
럭키가드 베이비룸
2018-06-01
2019-03-04

11

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
월드가드 베이비룸
2018-06-01
2019-03-04

12

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
패밀리가드 베이비룸
2018-06-01
2019-03-04

13

국내
㈜꿈비
이불
미미루 낮잠이불
2018-12-06
2019-06-11

14

국내
㈜꿈비
이불
미미루 낮잠이불
2018-12-06
2019-06-13

15

국내
㈜꿈비
이불
미미루 낮잠이불
2018-12-06
2019-06-11

16

국내
㈜꿈비
이불
미미루 낮잠이불
2018-12-06
2019-06-11

17

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리용 받침대
베이비룸 안전홀더
2018-12-20
2019-08-30

18

국내
㈜꿈비
유아용 쿠션
케어쿠션/ 캣츠
2019-06-04
2020-03-03

19

국내
㈜꿈비
유아용 쿠션
케어쿠션/ 매쉬
2019-06-04
2020-03-03

20

국내
㈜꿈비
유아용 소파
오래오소파
2019-06-04
2020-09-07

21

국내
㈜꿈비
실내용 매트
뉴블럭매트
2019-08-23
2020-04-23

22

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(7단)
클린롤매트 디자인
2019-11-01
2020-04-16

23

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(9단)
클린롤매트 디자인
2019-11-01
2020-04-16

24

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(11단)
클린롤매트 디자인
2019-11-01
2020-04-16

25

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(13단)
클린롤매트 디자인
2019-11-01
2020-04-16

26

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(14단)
클린롤매트 디자인
2019-11-01
2020-04-16

27

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(16단)
클린롤매트 디자인
2019-11-01
2020-04-16

28

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(18단)
클린롤매트 디자인
2019-11-01
2020-04-16

29

국내
㈜꿈비
유아용 놀이매트(20단)
클린롤매트 디자인
2019-11-01
2020-04-16

30

국내
㈜꿈비
유아용 침대
클린범퍼침대 /6단
2019-11-11
2020-02-28

31

국내
㈜꿈비
유아용 침대
클린범퍼침대/ 7단
2019-11-11
2020-02-28

32

국내
㈜꿈비
유아용 침대
클린범퍼침대 / 8단
2019-11-11
2020-02-28

33

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
원목베이비룸 가드
2020-05-15
2020-10-27

34

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
원목베이비룸
2020-05-15
2020-10-27

35

국내
㈜꿈비
울타리용 체결구
원목 나무판
2020-05-15
2020-10-27

36

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리
원목베이비룸 안전가드
2020-05-15
2020-10-28

37

국내
㈜꿈비
침대용 안전가드
원목침대가드
2020-05-15
2020-10-28

38

국내
㈜꿈비
유아용 침대
원목 신생아 침대
2020-05-15
2020-10-28

39

국내
㈜꿈비
운동용 매트
러브휴잇 매트 디자인
2020-06-10
2020-11-13

40

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(B11단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-08

41

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(B17단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-08

42

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(15단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-17

43

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(17단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-17

44

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(19단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-17

45

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(B9단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-17

46

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(B13단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-17

47

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(B15단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-17

48

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(B19단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-17

49

국내
㈜꿈비
유아용놀이매트(B7단)
클린롤매트 디자인
2020-12-03
2021-02-26

50

국내
㈜꿈비
매트리스 커버
더블 원피스 매트 커버
2021-02-15

51

국내
㈜꿈비
층간소음 방지 매트
TPU 퍼즐매트 (매트 결합 사이드 형태)
2021-02-17
2021-06-11

52

국내
㈜꿈비
층간소음 방지 매트
TPU 퍼즐매트 (매트 결합 사이드 형태)
2021-02-17
2021-06-11

53

국내
㈜꿈비
층간소음 방지 매트
TPU 퍼즐매트 (매트 결합 사이드 형태)
2021-02-17
2021-06-11

54

국내
㈜꿈비
층간소음 방지 매트의 클립부
TPU 퍼즐매트 (이중 클립 연결판)
2021-02-17
2021-06-11

55

국내
㈜꿈비
층간소음 방지 매트의 클립부
TPU 퍼즐매트 (이중 클립 연결판)
2021-02-17
2021-06-11

56

국내
㈜꿈비
이불
미미루 낮잠이불
2021-02-17
2021-06-11

57

국내
㈜꿈비
이불
미미루 낮잠이불
2021-02-17
2021-06-11

58

국내
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리 지지대
베이비름 고정끈&가드 지지대
2021-03-25
2022-01-26

59

국내
㈜꿈비
애완동물용 침대겸용 슬라이드
파미야 슬라이드 계단
2021-08-31
2022-07-14

60

국내
㈜꿈비
매트리스커버
3단 더블 원피스매트
2022-01-12

61

국내
㈜꿈비
애완동물 프레임
파미야 애완동물 침대 프레임
2022-02-18
2022-10-26

62

국내
㈜꿈비
자외선 살균장치
꿈비 박스
2022-04-12
2022-11-02

63

국내
㈜꿈비
수납함 뚜껑
꿈비 박스
2022-04-12
2022-11-30

64

국내
㈜꿈비
살균수납함
꿈비 박스
2022-04-12

65

국내
㈜꿈비
조립식 매트용 블록
TPU 와플 퍼즐매트(1차)
2022-06-08

66

국내
㈜꿈비
조립식 매트용 연결구
TPU 와플 퍼즐매트(1차)
2022-06-08

67

국내
㈜꿈비
애완동물용 매트
파미야 쿨매트
2022-06-13
2022-11-02

68

국내
㈜꿈비
층간소음 방지재
TPU 워터가드 매트 25T (코너부)
2022-06-20

69

국내
㈜꿈비
층간소음 방지재
TPU 워터가드 매트 25T (사이드)
2022-06-20

70

국내
㈜꿈비
층간소음 방지재 클립부
TPU 워터가드 매트 25T (클립부)
2022-06-20

71

국내
㈜꿈비
층간소음 방지재
TPU 워터가드 매트 25T (센터)
2022-06-20

72

국내
㈜꿈비
조립식 매트용 블록
TPU 와플 퍼즐매트(2차)
2022-08-24

73
국내
㈜꿈비
조립식 매트용 연결구
TPU 와플 퍼즐매트(2차)
2022-08-24

74
국내
㈜꿈비
유아용 냉온 통풍시트
듀얼팬 아이스쿨시트
2022-12-19

② 해외

번호

국가

권리자

내용

적용제품

출원일

등록일

1

뉴질랜드
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-20
2019-10-22

2

뉴질랜드
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-20
2019-10-22

3

베트남
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-20
2019-12-23

4

베트남
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-20
2019-12-23

5

오스트레일리아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-20
2018-08-29

6

오스트레일리아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-20
2018-08-29

7

중국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-20
2019-03-01

8

중국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-20
2019-04-05

9

태국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-20
2018-07-20

10

태국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-20
2018-07-20

11

홍콩
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-20
2018-07-20

12

홍콩
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-20
2018-07-20

13

대만
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-23
2019-10-21

14

러시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-23
2019-03-08

15

러시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-23
2019-03-08

16

인도
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-23
2018-01-26

17

인도
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-23
2019-04-25

18

인도네시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-23
2018-07-23

19

인도네시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-23
2018-11-12

20

카자흐스탄
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-23
2019-07-15

21

카자흐스탄
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-23
2019-07-15

22

말레이시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-25
2018-01-26

23

말레이시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-25
2018-01-26

24

필리핀
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2018-07-25
2019-06-21

25

필리핀
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2018-07-25
2019-06-21

26

인도네시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
럭키스타
2019-01-08
2020-01-19

27

뉴질랜드
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-06-28
2019-06-28

28

뉴질랜드
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-06-28
2019-06-28

29

오스트레일리아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-06-28
2019-08-12

30

오스트레일리아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-06-28
2019-08-12

31

싱가포르
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-01
2019-07-01

32

싱가포르
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-01
2019-07-01

33

유럽
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2019-07-03
2019-07-18

34

유럽
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2019-07-03
2019-07-18

35

유럽
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-03
2019-07-18

36

유럽
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-03
2019-07-18

37

아르헨티나
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2019-07-05
2019-09-20

38

아르헨티나
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2019-07-05
2019-09-20

39

아르헨티나
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-05
2019-09-20

40

아르헨티나
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-05
2019-09-20

41

캐나다
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-05
2020-09-10

42

캐나다
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-05
2020-09-10

43

아랍에미리트
㈜꿈비
유아용 놀이매트(6단)
리코코 클린 롤매트 6단
2019-07-07
2021-04-29

44

아랍에미리트
㈜꿈비
유아용 놀이매트(8단)
리코코 클린 롤매트 8단
2019-07-07
2021-04-29

45

아랍에미리트
㈜꿈비
유아용 놀이매트(10단)
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-07
2021-04-29

46

아랍에미리트
㈜꿈비
유아용 놀이매트(12단)
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-07
2021-04-29

47

아랍
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2019-07-07
2021-04-29

48

아랍
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2019-07-07
2021-04-29

49

아랍
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-07
2021-04-29

50

아랍
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-07
2021-04-29

51

중국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단,12단
2019-07-08
2019-12-24

52

미국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 6단
2019-07-09

53

미국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 8단
2019-07-09

54

미국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-09
2022-04-12

55

미국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-09
2022-04-12

56

대만
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-10
2020-08-11

57

대만
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-10
2020-08-11

58

인도
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-10
2019-07-10

59

인도
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-10
2019-07-10

60

태국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-10
2022-01-20

61

태국
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-10
2022-01-20

62

홍콩
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-10
2019-07-10

63

홍콩
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-10
2020-06-05

64

말레이시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-11
2019-07-11

65

말레이시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-11
2019-07-11

66

러시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-12
2020-02-06

67

러시아
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-12
2020-02-06

68

필리핀
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 10단
2019-07-12
2019-07-19

69

필리핀
㈜꿈비
유아용 놀이매트
리코코 클린 롤매트 12단
2019-07-12
2019-07-19

70

미국
㈜꿈비
클린범퍼침대(6)
클린범퍼침대(6)
2021-02-09

71

미국
㈜꿈비
클린범퍼침대(7)
클린범퍼침대(7)
2021-02-09

72

러시아
㈜꿈비
원목베이비룸
원목베이비룸
2021-02-09
2021-08-30

73

미국
㈜꿈비
원목베이비룸
원목베이비룸
2021-02-10
2022-09-20

74

태국
㈜꿈비
클린범퍼침대(6)
클린범퍼침대(6)
2021-02-16

75

태국
㈜꿈비
클린범퍼침대(7)
클린범퍼침대(7)
2021-02-16

76

태국
㈜꿈비
클린범퍼침대(8)
클린범퍼침대(8)
2021-02-16

77

태국
㈜꿈비
원목베이비룸
원목베이비룸
2021-02-16

78
중국
㈜꿈비
유아용 조립식 울타리 지지대
유아용 조립식 울타리 지지대
2021-05-31
2021-11-26

79
중국
㈜꿈비
유아용놀이매트 B7,B9,B11,B13단
유아용놀이매트 B7,B9,B11,B13단
2021-06-02
2021-11-26

80
일본
㈜꿈비
유아용놀이매트 B7
유아용놀이매트 B7
2021-06-03
2022-01-05

81
일본
㈜꿈비
유아용놀이매트 B9
유아용놀이매트 B9
2021-06-03
2022-01-05

(3) 실용신안

번호

국가

권리자

내용

적용제품

출원일

등록일

1

국내
㈜꿈비
모듈형 살균장치
꿈비박스
2022-04-28

(4) 상표

① 국내

번호

국가

권리자

내용

적용제품

출원일

등록일

1

국내
㈜꿈비
꿈비
자사 브랜드
2010-09-09
2011-08-08

2

국내
㈜꿈비
꿈비
자사 브랜드
2010-09-09
2011-08-08

3

국내
㈜꿈비
꿈비
자사 브랜드
2010-09-09
2011-08-08

4

국내
㈜꿈비
꿈비
자사 브랜드
2010-09-09
2011-09-27

5

국내
㈜꿈비
윈도우 칠판
꿈비 제품
2012-04-04
2013-04-15

6

국내
㈜꿈비
디홈, D-home
꿈비 제품
2012-05-04
2013-07-11

7

국내
㈜꿈비
미미루
자사 패브릭 브랜드
2014-12-22
2015-07-10

8

국내
㈜꿈비
미미루
자사 패브릭 브랜드
2014-12-22
2015-07-10

9

국내
㈜꿈비
미미루
자사 패브릭 브랜드
2014-12-22
2015-07-10

10

국내
㈜꿈비
미미루
자사 패브릭 브랜드
2014-12-22
2015-07-10

11

국내
㈜꿈비
꿈비 드로잉매트
꿈비 제품
2015-06-17
2016-02-17

12

국내
㈜꿈비
꿈비(GGUMBI)
자사 브랜드
2015-12-09
2016-08-16

13

국내
㈜꿈비
꿈비(GGUMBI)
자사 브랜드
2015-12-09
2016-08-16

14

국내
㈜꿈비
꿈비 슈퍼고밀도 폼
꿈비 제품
2016-02-17
2016-10-10

15

국내
㈜꿈비
슈퍼 짱짱폼
꿈비 제품
2016-02-17
2016-10-14

16

국내
㈜꿈비
무무 TPU 매트 (無無 TPU 매트)
꿈비 제품
2016-04-04
2016-10-26

17

국내
㈜꿈비
GGUMBI
꿈비
2016-12-28
2017-09-22

18

국내
㈜꿈비
LICOCO
꿈비 매트 브랜드
2017-04-26
2017-09-06

19

국내
㈜꿈비
LICOCO
꿈비 매트 브랜드
2017-04-26
2017-11-24

20

국내
㈜꿈비
LICOCO
꿈비 매트 브랜드
2017-04-26
2017-11-24

21

국내
㈜꿈비
꿈비(GGUMBI)
자사 브랜드
2017-11-22
2018-08-02

22

국내
㈜꿈비
GGUMBI
꿈비
2017-11-22
2018-08-02

23

국내
㈜꿈비
GGUMBI
꿈비
2018-06-18
2019-01-18

24

국내
㈜꿈비
오가닉 그라운드 Organic Ground
꿈비 자사 유기농 화장품 브랜드
2019-01-22
2019-10-15

25

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

26

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

27

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

28

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

29

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

30

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

31

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

32

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

33

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-03-17

34

국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2019-05-27
2020-04-06

35

국내
㈜꿈비
OLEO
오래오 소파
2019-06-10
2021-01-04

36

국내
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
꿈비 자사 유기농 화장품 브랜드
2019-07-12
2020-07-27

37

국내
㈜꿈비
셀공매트
매트 제품명 (PVC+PE)
2019-10-23
2020-09-04

38

국내
㈜꿈비
셀공매트
매트 제품명 (PVC+PE)
2019-10-23
2021-11-16

39

국내
㈜꿈비
셀공매트
매트 제품명 (PVC+PE)
2019-10-23
2021-11-16

40

국내
㈜꿈비
시공 자이언트 매트
매트 제품명
2020-02-21
2022-01-26

41

국내
㈜꿈비
시공 자이언트 매트
매트 제품명
2020-02-21
2022-01-26

42

국내
㈜꿈비
순순한
유기농 제품명 (출원하였지만 미사용)
2020-05-19
2021-06-30

43

국내
㈜꿈비
하트 + LICOCO
꿈비 매트 브랜드
2020-07-07
2020-11-13

44

국내
㈜꿈비
LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

45

국내
㈜꿈비
LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

46

국내
㈜꿈비
LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

47

국내
㈜꿈비
LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

48

국내
㈜꿈비
LOVEHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

49

국내
㈜꿈비
LOVEHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

50

국내
㈜꿈비
LOVEHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

51

국내
㈜꿈비
LOVEHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

52

국내
㈜꿈비
도형+LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

53

국내
㈜꿈비
도형+LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

54

국내
㈜꿈비
도형+LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

55

국내
㈜꿈비
도형+LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

56

국내
㈜꿈비
도형+LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-09-09

57

국내
㈜꿈비
LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-11-16

58

국내
㈜꿈비
LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-11-16

59

국내
㈜꿈비
LOVEHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-11-16

60

국내
㈜꿈비
LOVEHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-11-16

61

국내
㈜꿈비
도형+LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-11-16

62

국내
㈜꿈비
도형+LUVHUEIT
러브휴잇 (요가브랜드)
2020-07-23
2021-11-16

63

국내
㈜꿈비
SOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-02

64

국내
㈜꿈비
SOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-01

65

국내
㈜꿈비
SOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-10-17

66

국내
㈜꿈비
SOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-10-06

67

국내
㈜꿈비
SOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-16

68

국내
㈜꿈비
SOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-10-12

69

국내
㈜꿈비
SOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-16

70

국내
㈜꿈비
SOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-10-12

71

국내
㈜꿈비
SOFTLOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-01

72

국내
㈜꿈비
SOFTLOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-01

73

국내
㈜꿈비
SOFTLOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-10-17

74

국내
㈜꿈비
SOFTLOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-10-17

75

국내
㈜꿈비
SOFTLOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-01

76

국내
㈜꿈비
SOFTLOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-01

77

국내
㈜꿈비
SOFTLOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-01

78

국내
㈜꿈비
SOFTLOVE
매트 브랜드
2021-03-30
2022-09-01

79

국내
㈜꿈비
GIANT
자이언트매트
2021-05-21
2022-01-26

80

국내
㈜꿈비
GIANT
자이언트매트
2021-05-21
2022-01-26

81

국내
㈜꿈비
GIANT
자이언트매트
2021-05-21
2022-01-26

82

국내
㈜꿈비
BABADITTO
유아용세제 브랜드
2021-07-21
2022-01-26

83

국내
㈜꿈비
바바디토
유아용세제 브랜드
2021-07-21

84

국내
㈜꿈비
바바디토
유아용세제 브랜드
2021-07-21

85

국내
㈜꿈비
BABADITTO
유아용세제 브랜드
2021-07-21

86

국내
㈜꿈비
원피스
원피스 매트 (틈새없는매트)
2021-09-08

87

국내
㈜꿈비
원피스
원피스 매트 (틈새없는매트)
2021-09-08

88

국내
㈜꿈비
원피스
원피스 매트 (틈새없는매트)
2021-09-08

89

국내
㈜꿈비
오징어게임
오징어게임 매트
2021-10-20

90

국내
㈜꿈비
오징어게임
오징어게임 매트
2021-10-20

91

국내
㈜꿈비
SQUID GAME
오징어게임 매트
2021-10-20

92
국내
㈜꿈비
SQUID GAME
오징어게임 매트
2021-10-20

93
국내
㈜꿈비
꿈비
꿈비 살균수납함
2021-11-01

94
국내
㈜꿈비
꿈비
꿈비 살균수납함
2021-11-01

95
국내
㈜꿈비
틈새제로
클린롤,원피스매트 부연설명 상품명
2021-11-26

96
국내
㈜꿈비
틈새제로
클린롤,원피스매트 부연설명 상품명
2021-11-26

97
국내
㈜꿈비
무진동
무진동토퍼
2022-02-22

98
국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2022-03-14
2022-07-15

99
국내
㈜꿈비
FAMIYA
파미야 (반려동물브랜드)
2022-03-14
2022-08-05

100
국내
㈜꿈비
고이터
고이터 브랜드
2022-09-02

101
국내
㈜꿈비
고이터
고이터 브랜드
2022-09-02

102
국내
㈜꿈비
고이터
고이터 브랜드
2022-09-02

103
국내
㈜꿈비
고이터
고이터 브랜드
2022-09-02

② 해외

번호

국가

출원인

지적재산권명

적용제품

출원일

등록일

1

인도네시아
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-01-19
2018-04-02

2

인도네시아
㈜꿈비
MIMIRU
자사 패브릭 브랜드
2017-02-17
2018-04-19

3

태국
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-02-28
2017-02-28

4

태국
㈜꿈비
MIMIRU
자사 패브릭 브랜드
2017-02-28
2018-10-24

5

마드리드
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2017-04-20

6

뉴질랜드
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2017-12-04

7

러시아
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2017-04-20

8

베트남
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2017-04-20

9

싱가포르
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2017-12-04

10

인도
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2017-04-20

11

일본
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2018-10-05

12

터키
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2017-04-20

13

카자흐스탄
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-04-20
2017-04-20

14

인도네시아
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-26
2018-07-23

15

대만
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-10-16

16

마드리드
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

17

뉴질랜드
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

18

러시아
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

19

베트남
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

20

싱가포르
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

21

인도
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

22

일본
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2018-10-05

23

터키
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

24

오스트레일리아
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

25

유럽
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

26

카자흐스탄
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

27

필리핀
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2017-04-27

28

미국
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-04-27
2019-01-29

29

인도네시아
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-05-05
2018-05-31

30

중국
㈜꿈비
LICOCO+하트
자사 매트 브랜드
2017-09-06
2019-04-21

31

미국
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2019-01-29

32

마드리드
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

33

뉴질랜드
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

34

러시아
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

35

미국
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2019-01-29

36

싱가포르
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

37

오스트레일리아
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

38

유럽
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

39

인도
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

40

일본
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

41

카자흐스탄
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

42

터키
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

43

필리핀
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

44

마드리드
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

45

뉴질랜드
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

46

러시아
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

47

미국
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2019-04-16

48

베트남
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

49

싱가포르
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

50

오스트레일리아
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

51

유럽
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

52

인도
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

53

일본
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

54

카자흐스탄
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

55

터키
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

56

필리핀
㈜꿈비
LICOCO + 도형
자사 매트 브랜드
2017-12-04
2017-12-04

57

중국
㈜꿈비
LICOCO+하트
자사 매트 브랜드
2018-01-07
2018-12-07

58

유럽
㈜꿈비
꿈비, GGUMBI
자사 브랜드
2018-01-18
2018-07-31

59

마드리드
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

60

뉴질랜드
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

61

러시아
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

62

미국
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2019-08-20

63

베트남
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

64

싱가포르
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

65

유럽
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

66

일본
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

67

카자흐스탄
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

68

터키
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2018-06-26

69

필리핀
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-06-26
2019-04-04

70

베트남
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-10-05

71

마드리드(미국,중국,일본,태국)
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-10-05

72

인도네시아
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2018-11-29
2019-07-09

73

마드리드
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-08-13
2019-08-13

74

미국
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-08-13
2020-05-19

75

싱가포르
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-08-13
2019-08-13

76

태국
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-08-13
2019-08-13

77

필리핀
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-08-13
2019-08-13

78

말레이시아
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-08-14
2019-08-14

79

홍콩
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-08-20
2020-06-23

80

아랍에미리트
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-09-05
2019-09-05

81

오스트레일리아
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-10-03
2019-08-13

82

인도네시아
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-10-03
2020-09-30

83

일본
㈜꿈비
ORGANIC GROUND
자사 유기농 화장품 브랜드
2019-10-03
2020-12-25

84

중국
㈜꿈비
LICOCO
자사 매트 브랜드
2020-07-20
2021-05-21

85

일본, 미국, 태국, 인도네시아
㈜꿈비
BABADITTO
자사 세제 브랜드
2021-12-03

86

중국
㈜꿈비
BABADITTO
자사 세제 브랜드
2021-12-03
2012-12-03

87

유럽, 베트남
㈜꿈비
BABADITTO
자사 세제 브랜드
2021-12-03

88

미국,중국,일본,태국
㈜꿈비
GGUMBI
자사 브랜드
2022-05-06

(5) 컴퓨터 프로그램 저작물

번호

국가

권리자

내용

적용제품

출원일

등록일

1

국내
㈜꿈비
꿈비박스 loT 원격제어 APP
꿈비 장난감 정리함(살균기)
2022-04-26
2022-05-03

나. 유아용품 산업 관련 법령 및 정부 규제

최근 유아/어린이 제품과 관련하여 안전성 이슈가 되는 제품사고의 지속적인 발생으로 영유아 및 어린이 안전에 대한 사회적 관심이 증가하고 있습니다. 유아용 제품의 경우 새로운 제품의 계속적 출시 및 유통 신종 유해화학물질 출현, 각종 신소재 및 아이디어가 접목된 융복합 기술을 응용한 어린이제품의 출시는 어린이 안전 사고로 이어질 수 있어 어린이 제품에 대한 안전규제 수위가 강화되고 있습니다. 특히 어린이제품은 유명 콘텐츠 관련 상품과 트렌드에 민감한 제품이 많아 생활용품 대비 신규 인증의 취득이 빈번하며 안전기준을 확보하고 관리하는 역량이 더욱 중요해지고 있습니다.

어린이제품과 관련하여 과거 다양한 법률에서 규제하고 있었으나, 어린이제품을 단독으로 규제하는 법률은 전무하였습니다. 다양한 어린이제품이 출시되고 신종 화학 물질 출현 등에 따라 어린이 안전을 확보하기 위하여 2014년 6월 ‘어린이제품 안전 특별법’이 수립되면서 2016년 ‘제1차 어린이제품 안전관리 기본계획(2016~2018)’ 등 어린이관련 정책이 발표되었고, 현재 ‘제3차 어린이제품 안전관리 기본계획(2022~2024)’ 발표로 관련 정책은 점차 구체화되고 있습니다.

특히, 어린이제품 안전 특별법 시행 이후 부적합 비율은 2019년 10.9%에서 2021년 5.7%로 감소하였으며, 안전사고 발생 건수도 2015년 25,000건에서 2020년 18,000건으로 감소하는 추세로 전환되어 관련 법령 및 정책은 지속적으로 운영될 것으로 예상됩니다.

[어린이제품 관련 규정]

구분

내용

어린이제품안전특별법

만 13세 이하의 어린이가 사용하기 위하여 제조 또는 유통되는 어린이제품의 안전에 관한 기본적인 사항을 규정

환경보건법

어린이용품에서의 유해물질 관리에 관한 규정

화장품법

만5세 미만 어린이가 개봉하기 어렵게 안전용기 및 포장을 의무화

화장품 안전기준 등에 관한 규정

3세 이하 어린이에게 사용이 금지되는 원료 규정

식품위생법

어린이용품 제조시 내분비계 교란물질 사용을 제한

어린이제품 안전 특별법 시행규칙에서 안전확인대상으로 규정한 어린이제품은 총 16가지가 있으며, 그중 합성수지제 어린이제품은 어린이용 침대가드, 바닥 매트 등을 포함하고 있습니다.

법률

대상

어린이제품 안전특별법 시행규칙

‘안전확인대상어린이제품 종류’

유아용 섬유제품, 합성수지제 어린이제품, 어린이용 스포트 보호용품, 어린이용 스케이트보드, 아동용 이단침대, 완구, 유아용 삼륜차, 유아용 의자, 어린이용 자전거, 학융품, 보행기, 유모차, 유아용 침대, 어린이용 온열팩, 유아용 캐리어, 어린이용 스포츠용 구명복

바닥매트는 방 안에서 일정 면적의 바닥위에 높고 사용하는 합성수지 재질로 만들어진 제품을 말하며, 외장재와 관계없이 내장재가 합성수지인 제품도 포함됩니다. 일반적으로 유아용 매트는 걸음마단계의 영유아의 부상을 방지하고 가정 내 어린이의 활동 소음 저감을 위해 사용되고 있으며, 유해물질에 대한 안전기준에 따라 제조되어야 합니다.

[유아용 매트 안전기준]

구분

유해물질명

기준

비고

유해중금속 등

안티모니

60mg/kg 이하

-

비소

25mg/kg 이하

-

바륨

1,000mg/kg 이하

-

카드뮴

75mg/kg 이하

총 카드뮴 75mg/kg 이하

크로뮴

60mg/kg 이하

-

납

90mg/kg 이하

총 납 300mg/kg 이하

수은

60mg/kg 이하

-

셀레늄

500mg/kg 이하

-

DEHP, DBP, BBP, DINP, DIDP, DnOP

총 함유량 0.1% 이하

-

DBT(dibutyltin)

1.0mg/kg 이하

-

TBT(tributyltin)

0.5mg/kg 이하

-

휘발성

유기화합물

톨루엔

1.40mg/(m2/h) 이하

-

폼아마이드

0.20mg/(m2/h) 이하

-

N,N-다이메틸폼아마이드

0.40mg/(m2/h) 이하

-

2-에틸헥소익 에시드

0.25mg/(m2/h) 이하

-

부틸하이드록시톨루엔

0.50mg/(m2/h) 이하

-

2-메톡시에탄올

0.30mg/(m2/h) 이하

-

폼알데하이드

0.05mg/(m2/h) 이하

-

또한 그간 안전기준은 유해물질 관리 등 화학적 요인에 집중하였으나, 실제 안전사고는 대부분 물리적 요인에 의해 발생함에 따라 정부는 ‘제3차 어린이제품 안전관리 기본계획’에 따라 물리적 안전기준 개정을 준비중입니다. 특히 바닥매트의 경우 미끄러짐 사고가 빈번히 발생함에 따라 관련 사고에 대한 위해성 평가를 통해 사고 저감 및 재발 방지를 위한 기준이 정비될 예정입니다.

어린이 제품과 관련된 각종 규제와 정책은 제품 공급자가 사업을 영위하기 위한 필수 규제이며 해당 기준을 충족하기 위해서 일정 수준 이상의 제조시설과 체계, 기술을 확보하고 있어야 하기 때문에 시장 진입자들에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다. 다만, 사업자는 표준화된 기준에 따라 제품 안전관리 및 개선이 가능할 뿐만 아니라 대외적으로 안전성을 확보할 수 있어 긍정적인 작용을 하고 있습니다.

다. 시장여건 및 영업의 개황

(1) 시장의 특성

유아용품 산업이란 분유, 기저귀, 유아복, 유아완구, 출산준비물 등 유아에게 필요한 일체의 제품과 서비스를 제공하는 업종을 의미하며, 유아가 사용할 목적으로 생산, 제작된 유아용품을 포함하여 유아가 생활하는데 있어서 필수적인 제반 요소들의 생산, 유통, 판매 등과 관련한 활동이라 할 수 있습니다.

유아용품 산업은 유아를 소비대상으로 하는 산업이지만, 주 구매자는 유아의 부모라는 특성을 가지고 있습니다. 저출산 시대에 들어서면서 출생아수는 줄어들고 있으나, 자녀에 대한 투자를 아끼지 않는 경향으로 관련 산업은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 국내의 경우 2015년 43만 8,000명이던 출생자 수는 2020년 27만 2,000명으로 줄어들었으나, 유아용품 시장은 2015년 2조 4,000억 원 규모에서 2020년 약 4조 원대 규모로 고성장하고 있습니다.

특히, 왕자나 공주처럼 대접받는 외동자녀를 의미하는 골드키즈(Gold Kids), 한명의 자녀에게 부모·조부모·외조부모 등 6명이 지출하는 식스포켓 원마우스(6 Pocket 1 Mouth)등의 신조어는 최근 유아용품 시장의 트렌드를 반영하고 있습니다.

유아용품 시장은 과거 의류, 완구 등에 한정되어 있었으나, 최근에는 애니메이션, 캐릭터, 키즈카페 및 유아전문사진관, 교육, 식품, 엔터테인먼트, 금융 등 다양한 분야로 확장 및 발전하는 추세입니다. 저출산으로 인한 영유아 인구의 감소, 높아진 초혼 연령으로 인한 경제력 있는 부모의 증가, 맞벌이 가구 및 가계 소득의 증가로 인해 제품의 고급화·전문화가 일어나고 있으며 산업은 더욱 성장하고 있습니다.

[유아용품 산업의 분류]

구분

1차 분류

2차 분류

세부 내용

유아용품 산업

상품 산업

생활용품

장난감, 기저귀, 가구, 유모차 등

식품

분유, 간식 등

의류

아동복, 신발 등

기타

유아용 화장품 등

서비스 산업

콘텐츠

출판, 방송, 게임, 캐릭터, 광고 등

교육

어린이집, 학원, 온라인 교육 등

헬스케어

병원 등

금융

어린이 펀드, 어린이 보험 등

기타

키즈카페 등

유아용품 시장은 아이들에 대한 교육열과 더불어 맞벌이가 늘어나면서 육아를 도와주는 아이템의 활용도가 높아지고 있으며, 유튜브를 중심으로 IT 및 인터넷 기업 등의 키즈 대상 디지털 콘텐츠 서비스도 증가하고 있습니다. 유아용품은 안정성, 고급화가 중요한 분야로 유행이나 가격보다 고객이 신뢰할 수 있는 브랜드 이미지를 구축하는 것이 필요하며, 제조부터 생산, 포장, 배송 등 전 과정에 안정성을 기반으로 고객의 신뢰를 확보해야 하기 때문에, SNS, 소셜커머스 등이 새로운 마케팅 수단으로 떠오르고 있습니다.

특히, 최근 유통업계 마케팅 영역에서 인플루언서들의 영향력이 높아지면서 유아용품 업계도 ‘맘 플루언서’를 활용한 홍보 마케팅이 인기를 얻고 있습니다. ‘맘 플루언서’란 ‘엄마’(Mom)와 ‘인플루언서’ (Influencer)가 합쳐진 용어로, SNS를 통해 자신만의 감각적인 육아 라이프를 소개하며 많은 팔로워를 가진 엄마들을 말합니다.

업계에서는 SNS를 통한 소통이 익숙한 요즘 젊은 엄마들이 닮고 싶은 워너비 맘들의 일상을 통해 육아 정보를 얻고 트렌드를 습득하기 때문에 ‘맘플루언서 효과’는 더욱 높아질 것이라는 전망입니다. 맘플루언서의 영향력이 높아진 요인에는 ‘친근함’이 있습니다. 거리감 있는 유명 연예인보다 SNS를 통해 일상을 공유하고 소통한다는 점에서 심리적으로 더욱 가깝게 느끼는 것입니다.

게다가 맘플루언서가 육아를 하며 생활 곳곳에서 실제로 사용하는 장면이 자연스럽게 노출되면서 일반 연예인 모델보다 훨씬 높은 신뢰감을 줄 수 있다는 것도 장점입니다. 이들은 단순히 물건을 팔기보다는 자신의 제품에 대한 경험을 판다고 여깁니다. 그러다 보니 사생활과 라이프스타일을 공개한 맘플루언서가 판매하는 제품에 친근감과 신뢰가 생기고 이를 기반으로 인스타그램 등을 통한 공동구매 등이 증가하면서 온라인 기반 판매규모가 크게 증가하고 있습니다.

(2) 산업의 연혁유아용품 산업은 유아복, 완구부터 식품, 캐릭터, 콘텐츠 등 유아에게 필요한 일체의 제품과 서비스를 포함하는 산업으로, 소비주체의 인식변화와 산업의 패러다임 변화에 따라 발전하고 있습니다.

① 1970년 ~ 1980년 : 단일 브랜드 런칭에 따른 유아 관련 산업 개화

국내 유아 산업은 1970년대 후반 아가방 등 주요 유아용품 브랜드의 런칭으로 단일 브랜드 개념이 등장하면서 시작되었습니다. 유아 시장의 개념이 도입된 초기에는 유아시장의 범위는 아동복, 완구 등에 한정되어 있었습니다. 이후 1980년대 높은 경기성장으로 전 산업영역의 폭발적인 성장세는 유아 산업의 급격한 팽창을 가져왔고 시장규모 확대와 함께 유아 브랜드의 양적인 성장이 이뤄지게 되었습니다.

② 1990년대 : 유통구조 변화에 따른 산업 양분화

1990년에 접어들면서 유럽피언을 기반으로 한 소프트한 컨셉의 브랜드들이 다수 생겨나면서 유아 산업은 부흥기를 맞게 되었습니다. 그러나, 1997년 외환위기로 인해 유아산업은 소비 트렌드, 유통구조, 브랜드 재편 등 산업영역 전반에 급격하게 변화하였습니다.

특히 유통구조의 변화가 가장 컸는데, 할인점이 신 유통채널로 등장하였고 경기불황으로 할인점이 급격히 성장하면서, 실용주의 소비를 바탕으로 하는 할인점과 고급화를 추구하는 백화점으로의 유아 산업의 양분화가 시작되었습니다.

③ 2000년대 : 양육비용 인식 변화에 따른 시장 성장

2000년대에 들어서 급격한 출산율 감소로 자녀 1인에 소비하는 소비금액은 확대되고 일회성인 출산준비물에 대한 비용 부담은 감소하는 트렌드를 보이면서, 유아시장은 고급화·차별화 전략을 구축하였습니다. 특히, 맞벌이 가구의 증가로 가계소득이 늘어나고, 골드키즈 트렌드까지 맞물리면서 산업의 성장이 지속되었습니다.

이러한 사회적 요인으로 백화점 유아존은 라이선스 브랜드와 직수입브랜드의 확장으로 변모하게 되고, 할인점 역시 신규 브랜드의 시장진입으로 마켓의 팽창을 이끌었습니다. 중저가 상품으로 구성된 마트내 유아 브랜드는 단골 고객 중심으로 소비가 일어나며 뛰어난 품질력 및 백화점과 비등한 구색으로 합리적 가격을 제공하여 급신장을 이루게 되었습니다.

④ 2010년 ~ 현재 : 콘텐츠 시장의 대두에 따른 유아 산업 패러다임 변화

2010년 이후에 들어서는 유아 산업이 유아용품을 넘어 콘텐츠시장으로 확대되고 있습니다. 키즈콘텐츠의 주 대상인 초등학생 또는 미취학 아동의 부모들은 현재 30~40대로서 20대 때부터 스마트폰을 사용한 ‘밀레니얼(Millennials)’ 세대이기 때문에, 디지털기기에 친숙한 부모의 영향으로 아이들 역시 모바일 및 스마트 기기를 통해 키즈콘텐츠를 접하는게 익숙해졌기 때문입니다. 또한. 점차 맞벌이 부부가 늘어나면서 유치원과 어린이집이 보편화되고, 다양한 콘텐츠를 시공간의 제약 없이 모바일로 볼 수 있는 등 미디어 환경의 변화에 따라 유튜브, 넷플릭스를 비롯한 글로벌 플랫폼과 국내 뉴미디어 전문 채널 등을 중심으로 키즈콘텐츠 공급 및 소비가 활발하게 이루어지고 있습니다.

향후 키즈콘텐츠는 AI, AR, VR 등 신기술을 접목하여 ‘에듀테인먼트’ 분야로 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. 특히 차세대 캐릭터 IP들이 지속적으로 출시되고 있으며 이를 활용한 OSMU로 수익을 창출하고 있어 키즈콘텐츠는 유아 산업의 하나의 사업모델로 자리잡고 있습니다.

(3) 산업의 규모 및 전망

국내 유아용품이나 유아용 가구 등의 시장규모를 집계하여 공식적으로 발표된 자료는 없습니다. 다만, 당사의 주력 판매경로인 온라인 유통채널을 통해 판매된 온라인 쇼핑 거래액 집계자료를 감안하면 당사가 영위하고 있는 주력 품목의 시장규모는 지속적으로 증가하고 있음을 확인할 수 있습니다.

[상품군별 온라인쇼핑 거래액]

(단위 : 십억원)

상품군

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년 반기

CAGR

('18~'21)

아동·유아용품

3,615

4,050

4,757

4,984

2,547

11.3%

가구

3,136

3,536

4,898

5,398

2,644

19.8%

애완용품

836

943

1,115

1,277

711

15.2%

(자료 : 통계청)

국내 화장품 시장에서 유아&어린이 스킨케어 카테고리는 약 4.3%를 차지하고 있으며, 시장 규모 또한 2015년부터 연평균 5.4%의 속도로 빠르게 성장하고 있습니다. 유아&어린이 스킨케어 카테고리는 성숙기에 진입한 화장품 산업 중에서도 고성장을 보이고 있는데, 소비자 니즈에 대한 업계의 다양한 캐릭터 제품 및 전문화·고기능성 제품 출시, 외국 브랜드의 국내 시장 진입 등의 요인에 의해 성장을 지속하고 있습니다.

(4) 수요변동 요인

1) 출산율 감소

최근 소비문화를 이끄는 새로운 소비계층으로 영유아가 부상하면서 영유아를 대상으로 한 상품과 서비스를 제공하는 유아 산업이 성장하고 있습니다. 유아 산업의 성장은 주 수요층인 영유아의 규모를 결정하는 중요한 양적요인인 출산율과 연관이 높습니다. 1970년대만 하더라도 4명을 상회했던 국내 출산율은 산아 제한 정책 등을 통해 지속적으로 감소하면서 1984년에는 2명 이하로 하락하였으며, 2021년에는 0.81명으로 사상 최저치를 기록하였습니다.

[전국 출생아수 증감율]

구분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

출생아수(천명)

406.2

357.8

326.8

302.7

272.4

265.0

전년 증가율(%)

-7.3

-11.9

-8.6

-7.3

-10.0

-4.3

(자료 : 통계청)

저출산 고령화로 인한 인구 절벽에 대응하기 위하여 2022년 새정부가 들어서면서 많은 육아 정책들이 신설되고 있습니다. 특히, 서울시는 5년간 14조 7천억원을 투입해 ‘초대형 양육지원 프로젝트’를 실시하겠다고 발표했습니다.

[정부 및 서울시 주요 지원장책]

항목

지원내용

정부

부모급여

- 2023년 1월부터 시행 후 단계적으로 확대

- 만 0세의 자녀를 둔 부모에게는 월 70만원, 만 1세는 월 35만원을 지급해주고 2024년부터는 각 100만원, 50만원으로 확대 지원

첫만남 이용권

- 2022년 1월부터 시행된 바우처로 2022년 1월 1일 이후 출생하는 모든 아동에게 200만원 바우처를 지급해주는 제도

3+3부모육아휴직제 도입

- 생후 1년이내 자녀의 부모가 차례대로 휴직할 경우 생후 12개월까지 상한액 월 150만원(통상임금의 80%)를 지급

- 부모 둘 다 휴직할 경우 3개월간 임금의 100%(상한액 있음)를 지급

국가 돌봄 책임 강화

- 초등 돌봄 교실 시간을 단계적으로 확대

육아휴직, 배우자 출산휴가 기간확대

- 육아휴직은 자녀 1명당 1년만 사용이 가능하였는데 1년 5개월로 확대하고 배우자 출산휴가기간을 확대

서울시

안심 돌봄

(육아 조력자 돌봄 수당 및 바우처 지급, 아픈 아이 일시 돌봄, 병원 동행 서비스)

- 36개월 이하 영아를 둔 기준 중위소득 150% 이하인 가구를 대상으로 민간아이 돌봄 서비스를 이용시 30만원의 돌봄 수당을 지원

- '아픈 아이 일시 돌봄, 병행동행 서비스'도 23년부터 5개 자치구에서 시범 운영

- 맞벌이 부부에게 꼭 필요한 '등하원 전담 아이 돌봄’도 운영

편한 외출

(서울 엄마 아빠 VIP 존, 서울 엄마 아빠 택시 운영 등)

- 기저귀 교환대와 아기쉼터, 휴식공간 등을 갖춘 '서울엄마 아빠VIP존'이 2개소를 시작으로 운영, 2026년까지 66개소로 확대

- 남녀 구분없이 사용할 수 있는 '가족화장실' 도 도입

- 카시트가 장착돼 있고 유모차도 실을 수 있는 '서울엄마아빠택시' 도 운영

- 24개월 이하 영아 양육가구엔 연 10만원의 택시 이용포인트도 지급

건강 힐링

(출산 맘 마사지, 스마트 건강관리 등 신설, 엄마 아빠 전용 문화프로그램 확대)

- 출산 후 4주 이내 모든 출산 가정에 전문간호사가 방문해 산모의 모유 수유 및 부종 완화 마사지 등을 무료로 제공

- 출산 후 1년 이내 출산 맘에게는 스마트밴드를 무료로 대여해 주고 홈 트레이닝, 식이 분석 등 전문적인 서비스와 관리를 제공

- 산후 우울 검사도 무료로 제공되며 검사 결과 고위험군인 경우 전문 의료기관과 연계해 치료, 상담을 지원하고 지속적인 방문관리

- 출산 60일 이내 모든 가정에는 산모건강관리 도우미가 방문하여 산모 영양관리, 신체 회복, 신생아 수유, 위생관리 등을 지원

- 문화 시설에서 엄마아빠 힐링 타임 문화 프로젝트와 엄마 첫출발 책 선물서비스도 제공

일 생활 균형

(육아휴직 장려금 최대 120만원, 가사 서비스 바우처 신설 등)

- 6개월 이상 육아휴직자(기준 중위소득 150% 이하)를 대상으로 육아휴직 6개월 경과 시 60만원 지원되며, 육아휴직 12개월 경과 시 60만원 추가 지급

- 기준 중위소득 150% 이하 가정을 대상으로 1가구당 총 6회(1회 4시간)지원(청소, 세탁, 정리정돈, 취사 등 서비스 제공)

- 맞벌이 가정 아이 식사 지원. 기존 야간 연장(~22시)을 하는 아동을 대상으로 제공되던 어린이집 석식 대상을 연장 보육 (16시 ~19시30분)이용하는 아동까지 확대할 예정이며 방학 중 키움 센터를 이용하는 모든 아동은 중식을 무료로 지원

다만, 출산율의 감소와 경기 불황에도 불구하고 유아 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 이는 출산율 감소로 인해 소비층은 축소되었으나, 높아진 초혼 연령에 따른 부모의 경제력 상승, 맞벌이 가구의 증가 등으로 인해 유아용품의 고급화, 전문화 추세가 지속되고 있고, 한자녀 가구의 증가로 평균 소비단가가 상승한 점 등이 주요 요인으로 파악됩니다.

이에 따라 유아용품을 선택하는 기준이 가격, 디자인 등에서 친환경, 웰빙, 품질 등으로 변화하고 있어 다른 사업군에 비해 성장성이 높지는 않으나 안정적으로 견조한 성장세를 보이고 있습니다.

2) 층간소음 규제 강화

코로나19로 인해 실내에 머무르는 시간이 늘면서 층간소음으로 인한 민원은 해마다 증가하고 있습니다. 한국환경공단 층간소음 이웃사이센터 자료에 따르면 층간소음 신고는 2021년 4만6596건으로, 지난 2019년 2만6,257건 대비 무려 77%이상 증가하였으며, 2022년 상반기에만 2만1,915건이 접수된 것으로 확인됩니다.

정부는 「공동주택 층간소음의 범위와 기준에 관한 규칙」 개정안을 마련하여 현행 층간소음 기준인 주간 데시벨(dB)은 43dB에서 39dB로, 야간 데시벨은 38dB에서 34dB로 강화하였으며, 층간소음 기준이 강화됨에 따라 방음재 및 바닥재에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

[층간소음 기준 개정안]

층간소음의 구분

층간소음의 기준

주간(06:00 ~ 22:00)

야간(22:00 ~ 06:00)

직접충격 소음

1분간 등가소음도(Leq)

43 → 39

38 → 34

최고소음도(Lmax)

57

52

공기전달 소음

5분간 등가소음도(Leq)

45

40

▷ 「주택법」 제2조제3호에 따른 공동주택으로서 「건축법」 제11조에 따라 건축허가를 받은 공동주택*과 2005년 6월 30일 이전에 「주택법」 제16조에 따라 사업승인을 받은 공동주택의 직접충격 소음 기준에 대해서는 2024년 12월 31일까지는 위 표 제1호에 따른 기준에 5dB(A)을 더한 값을 적용하고, 2025년 1월 1일 부터는 2dB(A)을 더한 값을 적용.

주1. 직접충격 소음 : : 뛰거나 걷는 동작 등으로 인하여 발생하는 소음

주2. 공기전달 소음 : 텔레비전, 음향기기 등의 사용으로 인하여 발생하는 소음

3) 어린이 안전사고 예방

어린이 안전사고는 정부의 안전기준 확보 및 규제정책을 제도화함에 따라 점차 감소하는 추세입니다. 다만, 어린이 안전사고는 지속적으로 발생하고 있으며, 최근 5년 가정 내에서 발생하는 안전사고의 비중이 가장 높습니다. 최근 COVID-19가 유행 함에 따라 실내 활동이 많아지면서 가정 내 안전사고는 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[유아 연령별 주요 위해발생장소]

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

주택

17,605건

(68.5%)

16,343건

(67.8%)

16,749건

(67.1%)

13,218건

(71.5%)

11,286건

(71.1%)

도로 및 인도

1,132건

(4.4%)

789건

(3.3%)

1,147건

(4.6%)

1,528건

(8.3%)

1,203건

(7.6%)

교육시설

1,492건

(5.8%)

1,474건

(6.1%)

1,602건

(6.4%)

513건

(2.8%)

536건

(3.4%)

여가/문화 및 놀이시설

1,395건

(5.4%)

1,309건

(5.4%)

1,500건

(6.0%)

788건

(4.3%)

603건

(3.8%)

기타

4,075건

(15.9%)

4,182건

(17.4%)

3,973건

(15.9%)

2,447건

(13.1%)

2,243건

(14.1%)

합계

25,699건

(100.0%)

24,097건

(100.0%)

24,971건

(100.0%)

18,494건

(100.0%)

15,871건

(100.0%)

(자료 : 한국소비자원/공정거래위원회, 2022년 05월)

안전사고가 발생하는 주요 품목은 바닥재가 가장 많았으며, 그 외 침실가구, 놀이터, 완구 순으로 발생하고 있습니다. 바닥재의 경우 미끄러짐, 넘어짐 등의 사고 형태가 주로 발생함에 따라 영유아가 있는 공간은 충격 완화 장치, 미끄럼 방지 장치, 안전 가드 등의 설치를 권고하고 있으며, 안전사고 예방에 대한 인식이 확대됨에 따라 가정 내 바닥매트 설치에 대한 필요성이 확대될 것으로 예상됩니다.

[위해다발품목 상위 5개 현황]

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

바닥재

2,775건

2,873건

2,689건

2,755건

2,352건

침실가구

2,811건

2,497건

2,467건

1,540건

1,420건

놀이터

1,582건

1,420건

1,852건

1,222건

1,180건

완구

1,125건

1,187건

1,416건

1,298건

1,077건

문

1,359건

1,238건

1,333건

921건

643건

(자료 : 한국소비자원/공정거래위원회, 2022년 05월)

(5) 경쟁현황

국내 유아용품 시장은 각 세부항목별로 시장이 분할되어 형성되어 있으며 대기업 보다는 중소기업 위주로 경쟁체제가 형성되어 있습니다. 특히, 유아용품업체들은 각사가 주력으로 영위하는 품목 위주로 사업을 하고 있어 업체들의 절대 매출 규모가 크지 않고, 각 품목별로 시장을 선점한 소수의 업체들이 대부분을 점유하고 있는 구조입니다.

국내 유아용품 시장은 유독 대기업의 진출이 어렵습니다. 특히, 유아매트 시장은 고관여 제품군으로 고객 니즈를 빠르게 반영해야 하는 환경으로 유명 대기업일 지라도 단기간의 브랜딩을 통해 매출을 일으키기는 어려운 구조입니다. 단기간에 성과를 내야하는 대기업의 특성상 브랜딩을 할 수 있는 시간적인 여유가 부족한 점과 다양한 구성과 카테고리 확장의 어려움 등이 유아용품 시장에 대기업이 진입하기 어려운 이유입니다.

한 예로 학생가구로 유명한 한샘의 유아매트 출시는 2017년 출시 후 3년을 채 버티지 못하고 시장에서 사라졌습니다. 다양한 고객층과 오프라인 매장, 온라인 전문몰까지 갖추었음에도 불구하고 전문성 부족과 고객 니즈를 빠르게 반영하지 못한 이유로 시장에서 자리잡지 못한 것으로 분석하고 있습니다.

따라서 당사의 주력 품목인 놀이방매트 및 유아거실가구 역시 유아용 제품에 특화된 중소기업이 경쟁하고 있으며 최근 코로나19로 인한 경기 침체 속에서도 ‘유아용 매트’는 오히려 인기를 높여가며, 시장이 확대되고 있습니다.

오랜 시간 끊임없이 이슈가 되고 있는 층간 소음 해결 방안으로 유아용 매트가 조명되면서 아이가 있는 가정에서는 육아 필수 제품이 되었고 매트는 보통 0세부터 대략 10세 전후까지 사용을 하고 있어 출산율은 감소하고 있음에도 매트 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 더욱이 국토교통부는 지난 8월 23일 공동주택 층간소음 기준을 강화하는 '공동주택 층간소음의 범위 및 기준에 관한 규칙 개정안'을 발표하여 기존보다 4데시벨(dB) 낮춘 층간소음 기준이 적용됨에 따라 향후 매트 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.

유아 스킨케어 시장은 화장품 제조사, 제약회사는 물론 OEM, ODM 생산이 용이하여 미디어커머스 회사까지 경쟁에 뛰어들고 있습니다. 대체적으로 천연, 비건, 유기농 등의 성분 중심으로 제품을 내세우고 있으며, 브랜드가 증가함에 따라 점점 더 제품군의 수가 증가하고, 기능성 중심의 제품이 늘어나고 있는 추세입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

주식회사 꿈비
(단위 : 백만원)

과 목
제9기 3분기(2022년 3분기말)
제8기(2021년말)
제7기(2020년말)
제6기(2019년말)

회계처리 기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-GAAP

감사인 감사의견
신우회계법인(검토)
신우회계법인(적정)
동현회계법인(적정)
동현회계법인(한정)

자 산

[유동자산]
8,924
5,389
4,060
3,088

당좌자산
5,298
3,304
2,449
1,371

재고자산
3,626
2,085
1,611
1,717

[비유동자산]
6,878
6,146
5,185
4,199

유형자산
6,247
4,649
3,797
3,842

무형자산
174
194
213
266

사용권자산
90
394
679
-

기타비유동자산
367
909
496
91

자 산 총 계
15,802
11,534
9,245
7,287

부 채

[유동부채]
4,556
3,757
3,807
2,283

[비유동부채]
3,205
2,289
2,431
3,920

부 채 총 계
7,761
6,046
6,238
6,203

자 본

[자본금]
613
613
449
415

[자본잉여금]
602
602
151
44

[자본조정]
123
69
10
-

[기타포괄손익누계액]
1,215
-
-
-

[이익잉여금]
5,488
4,205
2,397
625

자 본 총 계
8,041
5,489
3,007
1,084

과 목
2022.01.01 ~2022.09.30
2021.01.01~2021.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2019.01.01~2019.12.31

매출액
20,488
20,851
18,499
15,349

영업이익(영업손실)
1,507
2,398
2,088
381

당기순이익(당기순손실)
1,283
1,808
2,021
256

주당순이익(주당순손실)
209
1,509
1,710
6,181

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 9 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재

제 8 기 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 꿈비와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기말
제 8 기

자산

유동자산

8,910,746,925

5,373,581,592

현금및현금성자산
195,587,123

2,061,502,191

매출채권 및 기타채권
4,084,759,937

787,783,988

기타금융자산
617,320,000

10,000,000

기타유동자산
337,775,218

390,857,170

재고자산
3,675,304,647

2,123,438,243

비유동자산

6,885,843,060

6,163,734,915

장기매출채권 및 기타채권
6,101,930

6,101,930

장기기타금융자산
310,921,303

640,134,848

유형자산
6,250,976,791

4,653,217,171

사용권자산
144,012,760

457,969,621

무형자산
173,830,276

193,662,538

이연법인세자산
-

212,648,807

자산총계

15,796,589,985

11,537,316,507

부채

유동부채

4,587,654,529

3,778,406,380

매입채무 및 기타채무
1,813,267,241

1,396,434,933

단기차입금
2,085,001,500

285,000,000

유동성장기부채
349,919,996

1,358,389,996

기타유동부채
14,626,810

16,865,780

계약부채
83,943,929

142,806,677

리스부채
103,379,588

411,004,902

당기법인세부채
137,515,465

167,904,092

비유동부채

3,255,636,378

2,347,705,735

장기기타채무
24,434,617

10,381,849

장기차입금
2,949,886,678

2,274,826,675

장기리스부채
44,353,310

55,404,849

이연법인세부채
236,961,773

7,092,362

부채총계

7,843,290,907

6,126,112,115

자본

자본금

612,893,000

612,893,000

기타불입자본

602,029,180

602,029,180

기타자본구성요소

123,148,410

68,853,204

기타포괄손익누계액

1,215,166,122

-

이익잉여금

5,400,062,366

4,127,429,008

자본총계

7,953,299,078

5,411,204,392

자본및부채총계

15,796,589,985

11,537,316,507

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 9 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제 8 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 꿈비와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기
제 8 기 3분기
제 8 기

Ⅰ. 매출액
20,685,097,463
15,234,890,428
20,896,392,058

Ⅱ. 매출원가
13,438,046,896
9,206,216,902
12,652,546,293

Ⅲ. 매출총이익
7,247,050,567
6,028,673,526
8,243,845,765

판매및일반관리비
5,749,817,145
4,336,831,570
5,916,623,333

Ⅳ. 영업이익
1,497,233,422
1,691,841,956
2,327,222,432

금융수익
101,703,773
18,338,882
20,447,303

금융비용
170,632,012
74,013,388
101,791,783

기타수익
54,797,562
8,964,405
11,997,062

기타비용
8,553,958
77,351,397
88,649,880

Ⅴ.법인세비용차감전순이익
1,474,548,787
1,567,780,458
2,169,225,134

Ⅵ.법인세비용(수익)
201,915,429
359,536,980
438,410,773

VII.당기순이익
1,272,633,358
1,208,243,478
1,730,814,361

기타포괄손익
1,215,166,122
-
-

VIII.당기총포괄이익
2,487,799,480
1,208,243,478
1,730,814,361

기본주당이익
208
202
1,444

희석주당이익
208
202
1,444

연 결 자 본 변 동 표

제 9 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제 8기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

주식회사 꿈비와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)<감사받지 않은 재무제표>
449,460,000
150,917,380
9,836,171
-
2,396,614,647
3,006,828,198

총포괄손익 :

주식선택권
-
-
39,936,926
-
-
39,936,926

당기순이익
-
-
-
-
1,208,243,478
1,208,243,478

2021.09.30 (전분기말)<검토받지 않은 재무제표>
449,460,000
150,917,380
49,773,097
-
3,604,858,125
4,255,008,602

2022.01.01 (당기초)
612,893,000
602,029,180
68,853,204
-
4,127,429,008
5,411,204,392

총포괄손익 :

주식선택권
-
-
54,295,206
-
-
54,295,206

당기순이익
-
-
-
-
1,272,633,358
1,272,633,358

재평가이익
-
-
-
1,215,166,122
-
1,215,166,122

2022.09.30 (당분기말)
612,893,000
602,029,180
123,148,410
1,215,166,122
5,400,062,366
7,953,299,078

연 결 현 금 흐 름 표

제 9 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제 8 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 꿈비와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기
제 8 기 3분기<검토받지 않은 재무제표>
제 8 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(2,536,749,947)

1,333,339,742

1,847,041,838

1. 영업에서 창출된 현금
(2,304,898,726)

1,417,249,836

2,008,063,419

가. 당기순이익
1,272,633,358

1,208,243,478

1,730,814,361

나. 당기순이익에 대한 조정
738,282,771

984,684,272

1,282,112,208

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(4,315,814,855)

(775,677,914)

(1,004,863,150)

2. 이자의 수취
1,577,537

5,613,681

6,712,175

3. 이자의 지급
(100,903,758)

(60,995,364)

(100,857,318)

4. 법인세의 납부
(132,525,000)

(28,528,411)

(66,876,438)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(502,203,071)

(273,760,381)

-845,701,232

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
172,224,279

900,391,377

1,119,336,331

단기금융상품의 처분
10,000,000

880,000,000

1,098,800,000

장기금융상품의 처분
16,170,496

-

-

유형자산의 처분
136,053,783

20,391,377

20,536,331

임대보증금의 증가
10,000,000

-

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(674,427,350)

(1,174,151,758)

(1,965,037,563)

단기금융상품의 취득
-

-

(178,800,000)

임차보증금의 증가
-

(2,355,930)

(1,355,930)

장기대여금의 증가
-

-

(617,320,000)

장기금융상품의 취득
(6,120,375)

(4,670,082)

(6,226,776)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(300,000,000)

-

-

유형자산의 취득
(358,843,793)

(1,155,339,856)

(1,149,734,857)

무형자산의 취득
(9,463,182)

(14,141,820)

(11,600,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

1,173,037,948

337,867,587

377,415,943

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,800,001,500

691,157,662

1,267,320,000

단기차입금의 차입
1,800,001,500

-

-

장기차입금의 차입
-

650,000,000

650,000,000

정부보조금의 수령
-

41,157,662

-

유상증자(신주발행)
-

-

617,320,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(626,963,552)

(353,290,075)

(889,904,057)

단기차입금의 상환
-

-

(400,000,000)

유동성장기부채의 상환
(333,409,997)

(74,999,997)

(108,449,996)

리스부채의 원금상환
(293,553,555)

(278,290,078)

(378,678,861)

신주발행비용
-

-

(2,775,200)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

2

(43,210)

78,476

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,865,915,068)

1,397,403,738

1,378,835,025

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

2,061,502,191

682,667,166

682,667,166

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

195,587,123

2,080,070,904

2,061,502,191

3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 3분기말 2022년 09월 30일 현재

제 8(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 꿈비와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 꿈비(이하 '당사')는 2014년 11월 설립되었으며 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 612,893천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

박영건
2,369,590
38.66%

최연서
1,331,280
21.72%

최진희
1,075,213
17.54%

이은석
596,668
9.74%

우리사주조합
154,330
2.52%

기타
601,849
9.82%

합 계
6,128,930
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재국가
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
지분율(%)

주식회사 소브
한국
12월
100
100

2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실

주식회사 소브
146,945,123
184,578,115
(37,632,992)
201,890,206
9,970,451

(전기말)
(단위 : 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실

주식회사 소브
120,266,700
147,929,241
(27,662,541)
47,711,734
77,662,541

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며,비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성 하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 12에 기재된 토지, 건물 측정방법, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당분기말과 전기말 현재 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분
화폐단위
당분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산
USD
763,200.31
1,095,039,819
107,798.92
121,812,780

한편, 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분
당분기말
전기말

상승시
하락시
상승시
하락시

USD
54,751,991
(54,751,991)
6,090,639
(6,090,639)

2) 이자율 위험

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

상승시
(51,783,467)
(22,529,996)

하락시
51,783,467
22,529,996

(3) 신용위험연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산 (*)
195,540,123
2,061,330,372

매출채권 및 기타채권
4,084,759,937
787,783,988

장기매출채권 및 기타채권
6,101,930
6,101,930

기타금융자산
617,320,000
10,000,000

장기기타금융자산
310,921,303
640,134,848

합 계
5,214,643,293
3,505,351,138

(*) 현금 시재액은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

구 분
1년 미만
1~3년
3~5년
5년 초과
합 계

차입금
2,617,716,285
2,231,212,624
395,997,120
474,829,880
5,719,755,909

리스부채
107,100,000
41,400,000
5,750,000
-
154,250,000

매입채무 및 기타채무
1,813,267,241
-
-
-
1,813,267,241

합 계
4,538,083,526
2,272,612,624
401,747,120
474,829,880
7,687,273,150

(전기말)
(단위 : 원)

구 분
1년 미만
1~3년
3~5년
5년 초과
합 계

차입금
1,737,510,426
1,442,887,868
443,524,207
529,324,648
4,153,247,149

리스부채
415,800,000
58,050,000
-
-
473,850,000

매입채무 및 기타채무
1,396,434,933
-
-
-
1,396,434,933

합 계
3,549,745,359
1,500,937,868
443,524,207
529,324,648
6,023,532,082

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

차입금 총계
5,384,808,174
3,918,216,671

현금 및 현금성자산
(195,587,123)
(2,061,502,191)

순차입금
5,189,221,051
1,856,714,480

자본총계
7,953,299,078
5,411,204,392

총자본
13,142,520,129
7,267,918,872

순차입금자본비율
39.48%
25.55%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

서열체계
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
10,921,303
-
-
10,921,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
300,000,000
300,000,000

합계
10,921,303
-
300,000,000
310,921,303

(전기말)
(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
22,814,848
-
-
22,814,848

합계
22,814,848
-
-
22,814,848

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

매출채권
-
-
2,885,361,387
2,885,361,387

미수금
-
-
1,199,398,550
1,199,398,550

단기대여금
-
-
617,320,000
617,320,000

장기기타금융자산
10,921,303
300,000,000
-
310,921,303

장기보증금
-
-
6,101,930
6,101,930

합 계
10,921,303
300,000,000
4,708,181,867
5,019,103,170

(전기말)
(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

단기금융상품
-
10,000,000
10,000,000

매출채권
-
770,547,777
770,547,777

미수금
-
17,218,761
17,218,761

미수수익
-
17,450
17,450

장기기타금융자산
22,814,848
-
22,814,848

장기대여금
-
617,320,000
617,320,000

장기보증금
-
6,101,930
6,101,930

합 계
22,814,848
1,421,205,918
1,444,020,766

(2) 금융부채보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익
1,564,314
1,285,544

대손상각비(환입)
1,376,779
8,189,103

외환차손익
(62,209,824)
15,136,650

외화환산손익
96,213,832
108,399

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기금융상품평가손익
(1,843,424)
556,719

장기금융상품처분손익
34,891
-

상각후원가측정금융부채

이자비용
(102,688,028)
(72,761,818)

합 계
(67,551,460)
(47,485,403)

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금시재액
47,000
171,819

은행예금 등
195,540,123
2,061,330,372

합 계
195,587,123
2,061,502,191

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산
617,320,000
10,000,000

소 계
617,320,000
10,000,000

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
10,921,303
22,814,848

기타포괄-공정가치측정금융자산
300,000,000
-

상각후원가측정기타금융자산
-
617,320,000

소 계
310,921,303
640,134,848

합 계
928,241,303
650,134,848

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

장기금융자산 :

저축성보험
10,921,303
22,814,848

합계
10,921,303
22,814,848

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

장기금융자산 :

지분증권
300,000,000
-

합 계
300,000,000
-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융자산 :

정기예적금
-
10,000,000

단기대여금
617,320,000
-

장기금융자산 :

장기대여금
-
617,320,000

합계
617,320,000
627,320,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

총액
손실충당금
장부금액
총액
손실충당금
장부금액

매출채권
2,888,531,114
(3,169,727)
2,885,361,387
775,094,283
(4,546,506)
770,547,777

미수금
1,199,398,550
-
1,199,398,550
17,218,761
-
17,218,761

미수수익
-
-
-
17,450
-
17,450

장기보증금
6,101,930
-
6,101,930
6,101,930
-
6,101,930

합 계
4,094,031,594
(3,169,727)
4,090,861,867
798,432,424
(4,546,506)
793,885,918

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

구 분
미연체
연체된 일수

3개월 이내
4~6개월
6~9개월
9~12개월
1년 초과 채권
계

총장부금액
3,423,103,143
668,145,778
1,355,243
-
-
1,427,430
4,094,031,594

기대손실율
-
0.35%
0.06%
-
-
100.00%

전체기간기대손실
-
1,740,942
1,355
-
-
1,427,430
3,169,727

순장부금액
3,423,103,143
666,404,836
1,353,888
-
-
-
4,090,861,867

(전기말)
(단위 : 원)

구 분
미연체
연체된 일수

3개월 이내
4~6개월
6~9개월
9~12개월
1년 초과 채권
계

총장부금액
724,408,994
63,055,324
7,113,800
-
-
3,854,306
798,432,424

기대손실율
-
0.15%
8.40%
-
-
100.00%

전체기간기대손실
-
94,775
597,425
-
-
3,854,306
4,546,506

순장부금액
724,408,994
62,960,549
6,516,375
-
-
-
793,885,918

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구 분
기초
설정
환입
기타
기말

대손충당금
4,546,506
-
(1,376,779)
-
3,169,727

합 계
4,546,506
-
(1,376,779)
-
3,169,727

(전기)
(단위 : 원)

구 분
기초
설정
환입
기타
기말

대손충당금
10,270,636
-
(5,724,130)
-
4,546,506

합 계
10,270,636
-
(5,724,130)
-
4,546,506

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

평가전금액
평가충당금(*)
장부금액
평가전금액
평가충당금(*)
장부금액

제품
2,092,902,789
(16,006,650)
2,076,896,139
1,851,595,917
(24,170,471)
1,827,425,446

상품
574,412,336
(44,500)
574,367,836
29,879,361
(308,392)
29,570,969

원재료
219,681,436
(27,783,482)
191,897,954
143,390,448
(26,285,642)
117,104,806

저장품
152,665,959
-
152,665,959
149,337,022
-
149,337,022

미착품
679,476,759
-
679,476,759
-
-
-

합 계
3,719,139,279
(43,834,632)
3,675,304,647
2,174,202,748
(50,764,505)
2,123,438,243

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당분기 중 평가손실환입으로 계상된 금액은 6,930 천원이며 전분기 중 평가손실로 계상된 금액은 13,267 천원입니다. 재고자산의 평가손실 및 환입액은 매출원가에 포함됩니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
292,123,073
356,960,158

선급비용
41,227,629
28,382,595

반품자산회수권
4,424,516
5,514,417

합 계
337,775,218
390,857,170

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지(*)
2,240,400,000
-
-
2,240,400,000
1,715,960,677
-
-
1,715,960,677

건물(*)
3,360,600,000
-
-
3,360,600,000
2,492,044,454
(118,184,629)
-
2,373,859,825

차량운반구
63,068,838
(58,398,838)
-
4,670,000
200,599,871
(131,050,696)
-
69,549,175

공구와기구
12,965,909
(10,493,242)
-
2,472,667
12,965,909
(9,673,810)
-
3,292,099

비품
262,202,905
(130,746,123)
-
131,456,782
249,147,660
(93,404,884)
-
155,742,776

시설장치
286,651,826
(144,394,553)
-
142,257,273
286,651,826
(101,397,980)
-
185,253,846

금형
484,912,775
(161,285,858)
(17,641,983)
305,984,934
181,125,500
(102,054,363)
-
79,071,137

건설중인자산
63,135,135
-
-
63,135,135
96,862,900
-
(26,375,264)
70,487,636

합 계
6,773,937,388
(505,318,614)
(17,641,983)
6,250,976,791
5,235,358,797
(555,766,362)
(26,375,264)
4,653,217,171

(*) 당분기 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
재평가
처 분
감가상각
대 체
국고보조
기 말

토지
1,715,960,677
-
524,439,323
-
-
-
-
2,240,400,000

건물
2,373,859,825
-
1,033,465,961
-
(46,725,786)
-
-
3,360,600,000

차량운반구
69,549,175
-
-
(53,447,172)
(11,432,003)
-
-
4,670,000

공구와기구
3,292,099
-
-
-
(819,432)
-
-
2,472,667

비품
155,742,776
13,246,245
-
(76,991)
(37,455,248)
-
-
131,456,782

시설장치
185,253,846
-
-
-
(42,996,573)
-
-
142,257,273

금형
79,071,137
210,592,275
-
-
(59,231,495)
93,195,000
(17,641,983)
305,984,934

건설중인자산
70,487,636
108,630,009
-
(4,014,883)
-
(111,967,627)
-
63,135,135

합 계
4,653,217,171
332,468,529
1,557,905,284
(57,539,046)
(198,660,537)
(18,772,627)
(17,641,983)
6,250,976,791

(전기)
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
대 체
국고보조
기 말

토지
1,312,996,575
402,964,102
-
-
-
-
1,715,960,677

건물
1,860,125,954
576,034,898
-
(62,301,027)
-
-
2,373,859,825

차량운반구
114,271,507
7,000,000
(14,031,751)
(37,690,581)
-
-
69,549,175

공구와기구
2,489,644
2,400,000
-
(1,597,545)
-
-
3,292,099

비품
147,408,668
68,996,640
(12,256,326)
(48,406,206)
-
-
155,742,776

시설장치
225,249,357
16,000,000
-
(55,995,511)
-
-
185,253,846

금형
85,476,792
17,488,000
-
(35,393,655)
11,500,000
-
79,071,137

건설중인자산
49,121,439
85,226,481
-
-
(37,485,020)
(26,375,264)
70,487,636

합 계
3,797,139,936
1,176,110,121
(26,288,077)
(241,384,525)
(25,985,020)
(26,375,264)
4,653,217,171

(3) 감가상각비 중 59,392 천원(전분기: 32,248 천원)은 매출원가, 138,969 천원(전분기: 148,267 천원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.(4) 당분기말 현재 토지 및 건물은 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석30참조)

(5) 연결회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜정일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지와 건물을 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 건물과 가치형성요인이 같거나 비슷한 토지와 건물의 거래사례와 비교하여 대상 토지와 건물의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 거래사례비교법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
2,240,400,000
1,715,960,677

건물
3,360,600,000
2,327,134,039

합 계
5,601,000,000
4,043,094,716

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 1,557,905 천원(법인세효과 차감 전)입니다.

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
1,078,644,156
(934,631,396)
144,012,760
1,139,889,141
(681,919,520)
457,969,621

합 계
1,078,644,156
(934,631,396)
144,012,760
1,139,889,141
(681,919,520)
457,969,621

(2) 당분기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
감가상각비
기말

부동산
457,969,621
-
(25,170,333)
(288,786,528)
144,012,760

합계
457,969,621
-
(25,170,333)
(288,786,528)
144,012,760

(전기)
(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
감가상각비
기말

부동산
679,165,543
158,776,583
-
(379,972,505)
457,969,621

합계
679,165,543
158,776,583
-
(379,972,505)
457,969,621

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전기

기초
466,409,751
686,312,029

증가
-
158,776,583

감소
(25,123,298)
-

이자비용
6,296,445
16,181,139

지급
(299,850,000)
(394,860,000)

기말
147,732,898
466,409,751

유동
103,379,588
411,004,902

비유동
44,353,310
55,404,849

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

단기리스료
83,198,112
3,086,057

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
19,738,507
7,997,822

(5) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함)
402,786,619
404,793,879

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
107,100,000
103,379,588
415,800,000
411,004,902

1년 초과 5년 이내
47,150,000
44,353,310
58,050,000
55,404,849

합 계
154,250,000
147,732,898
473,850,000
466,409,751

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
241,041,713
(113,062,802)
127,978,911
220,450,904
(78,051,276)
142,399,628

소프트웨어
89,870,000
(44,018,635)
45,851,365
82,225,000
(30,962,090)
51,262,910

합 계
330,911,713
(157,081,437)
173,830,276
302,675,904
(109,013,366)
193,662,538

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
감가상각
기 말

산업재산권
142,399,628
1,818,182
18,772,627
(35,011,526)
127,978,911

소프트웨어
51,262,910
7,645,000
-
(13,056,545)
45,851,365

합 계
193,662,538
9,463,182
18,772,627
(48,068,071)
173,830,276

(*) 당분기중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기)
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
감가상각
기 말

산업재산권
157,906,504
-
25,985,020
(41,491,896)
142,399,628

소프트웨어
55,206,168
11,600,000
-
(15,543,258)
51,262,910

합 계
213,112,672
11,600,000
25,985,020
(57,035,154)
193,662,538

(*) 전기중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 438,848 천원 (전기: 244,724 천원)입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 및 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무
1,095,214,520
846,610,574

미지급금
495,418,480
436,404,337

미지급비용
215,125,088
104,075,324

환불부채
7,509,153
9,344,698

합 계
1,813,267,241
1,396,434,933

장기기타채무 :

장기미지급비용
14,434,617
10,381,849

장기임대보증금
10,000,000
-

합 계
24,434,617
10,381,849

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내역
연이자율
당분기말
전기말

단기차입금 :

국민은행
운전자금대출
4.14%
285,000,000
285,000,000

KEB하나은행
운전자금대출
4.94%
500,000,000
-

신한은행
운전자금대출
3.94%
500,000,000
-

농협은행
운전자금대출
4.00%
500,000,000
-

4.10%
300,001,500

단기차입금 소계
2,085,001,500
285,000,000

장기차입금 :

국민은행
일반자금대출
2.00%
1,100,000,000
1,100,000,000

4.19%
116,666,674
191,666,671

4.57%
650,000,000
650,000,000

시설자금대출
2.85%
900,000,000
900,000,000

신한은행
운전자금대출
2.75%
50,000,000
200,000,000

중소벤처기업진흥공단
운전자금대출
2.21%
216,580,000
291,550,000

2.09%
266,560,000
300,000,000

장기차입금 소계
3,299,806,674
3,633,216,671

차감 : 1년이내 만기도래분
(349,919,996)
(1,358,389,996)

합계
2,949,886,678
2,274,826,675

(2) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장기차입금

1년이내
349,919,996

1년초과 2년이내
1,858,260,678

2년초과 3년이내
266,632,000

3년초과 4년이내
183,332,000

4년초과 5년이내
183,332,000

5년초과
458,330,000

합계
3,299,806,674

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

예수금
14,626,810
16,865,780

합 계
14,626,810
16,865,780

17. 계약부채(1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

고객충성제도
2,301,152
28,013,748

계약부채
81,642,777
114,792,929

합 계
83,943,929
142,806,677

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전기

고객충성제도
계약부채
고객충성제도
계약부채

기초
28,013,748
114,792,929
48,297,946
197,136,574

전입
2,301,152
78,804,030
-
-

환입
(28,013,748)
(111,954,182)
(20,284,198)
(82,343,645)

기말
2,301,152
81,642,777
28,013,748
114,792,929

18. 퇴직급여연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

매출원가
14,579,790
13,029,274

판매비와관리비
141,339,225
140,123,876

경상연구개발비
25,438,453
30,254,928

합계
181,357,468
183,408,078

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000 주
10,000,000 주

주당액면가액
100 원
500 원

발행한 주식의 총수
6,128,930 주
1,225,786 주

보통주 자본금
612,893,000
612,893,000

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당분기
전기

기 초
1,225,786
898,920

무상증자
-
296,000

우리사주
-
30,866

액면분할
4,903,144
-

기 말
6,128,930
1,225,786

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
602,029,180
602,029,180

합 계
602,029,180
602,029,180

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식선택권
123,148,410
68,853,204

합 계
123,148,410
68,853,204

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

재평가잉여금
1,215,166,122
-

합 계
1,215,166,122
-

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 당사와 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형
1차
2차
3차

권리부여일
2020년 11월 01일
2020년 11월 01일
2022년 08월 16일

부여형태
신주발행
신주발행
신주발행

부여주식수
65,223
32,616
121,500

기본조건
부여일로부터 3년간 근무
부여일로부터 2.5년간 근무
부여일로부터 2.5년간 근무

행사가격
836
836
6,360

공정가치
1,598
1,642
2,564

행사가능기간
2023년 11월 1일 ~ 2028년 10월 31일
2023년 5월 1일 ~ 2028년 4월 30일
2025년 2월 15일 ~ 2030년 2월 15일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
주식선택권 수량
가중평균행사가격

당분기
전기
당분기
전기

기초 잔여주
103,274
103,274
836
836

부여
121,500
-
3,139
-

행사
-
-
-
-

소멸
(5,435)
-
-
-

기말 잔여주
219,339
103,274
3,974
836

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
1차
2차
3차

부여일의 주가
2,704
2,704
4,984

행사가격
836
836
6,360

기대주가변동성
37.42%
37.42%
51.15%

옵션만기
2028년 10월 31일
2028년 04월 30일
2030년 02월 15일

무위험이자율 (주1)
1.34%
1.34%
3.10%

공정가치
1,598
1,642
2,564

(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
만 기
주식선택권 수량
주당 행사가격

1차
2028년 10월 31일
65,223
836

2차
2028년 04월 30일
32,616
836

3차
2030년 02월 15일
121,500
6,360

합 계
219,339

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 54,295 천원과 39,937 천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
10,787,040
10,787,040

미처분이익잉여금
5,389,275,326
4,116,641,968

합 계
5,400,062,366
4,127,429,008

22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

제품매출액
16,276,703,676
14,126,138,135

상품매출액
3,473,680,282
49,956,667

용역매출액
934,713,505
1,058,795,626

합계
20,685,097,463
15,234,890,428

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

제품매출원가
9,559,073,791
8,140,109,365

상품매출원가
2,947,384,600
35,854,141

용역매출원가
931,588,505
1,030,253,396

합계
13,438,046,896
9,206,216,902

23. 판매비와 관리비

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

급여
1,739,782,300
1,462,046,088

퇴직급여
141,339,225
140,721,100

복리후생비
247,886,355
197,266,167

여비교통비
10,050,518
11,136,228

접대비
1,445,150
3,045,140

통신비
13,012,136
12,139,507

수도광열비
1,712,873
1,663,620

세금과공과
94,773,801
81,954,064

감가상각비
138,969,457
148,267,362

지급임차료
102,936,619
12,033,879

수선비
-
1,223,378

보험료
42,363,531
36,867,016

차량유지비
7,534,571
7,291,141

경상연구개발비
438,848,497
244,724,694

운반비
37,093,990
14,907,550

교육훈련비
392,000
15,026,640

도서인쇄비
931,930
1,825,490

사무용품비
5,311,891
3,957,916

소모품비
95,599,776
39,177,363

지급수수료
784,004,338
462,575,914

광고선전비
653,671,428
561,232,370

판매촉진비
35,916,722
14,815,747

대손상각비(환입)
(1,376,779)
(8,189,103)

건물관리비
40,515,340
40,254,335

수출제비용
86,277,467
57,744,285

판매수수료
639,674,204
409,548,620

무형자산상각비
48,068,071
41,934,235

사용권자산상각비
288,786,528
281,703,898

주식보상비용
54,295,206
39,936,926

합계
5,749,817,145
4,336,831,570

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

이자수익
1,564,314
1,285,544

외환차익
3,890,736
16,344,990

외화환산이익
96,213,832
151,629

장기금융상품처분이익
34,891
-

장기금융상품평가이익
-
556,719

합계
101,703,773
18,338,882

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

이자비용
102,688,028
72,761,818

외환차손
66,100,560
1,208,340

외화환산손실
-
43,230

장기금융상품평가손실
1,843,424
-

합계
170,632,012
74,013,388

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

유형자산처분이익
52,216,464
6,240,976

리스해지이익
484,980
-

잡이익
2,096,118
2,723,429

합계
54,797,562
8,964,405

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

기부금
529,000
61,118,045

유형자산처분손실
76,991
11,400,878

리스해지손실
532,015
-

잡손실
7,415,952
4,832,474

합계
8,553,958
77,351,397

26. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.6%입니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(872,389,645)
(344,820,776)

원재료 및 상품의 매입
7,167,946,971
3,173,314,890

종업원급여
2,085,963,271
1,757,263,026

감가상각ㆍ무형자산상각비
535,216,119
504,153,659

경상개발비
438,848,497
244,724,694

지급임차료
102,936,619
13,883,879

소모품비
680,962,799
494,943,333

외주비
5,711,571,430
5,625,077,860

지급수수료
818,369,908
495,166,674

광고선전비
653,671,428
561,232,370

판매수수료
639,674,204
409,548,620

기타 비용
1,225,092,440
608,560,243

합 계
19,187,864,041
13,543,048,472

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

당기순이익
1,272,633,358
1,208,243,478

가중평균유통보통주식수(*)
6,128,930 주
5,974,600 주

기본주당이익
208 원
202 원

(*) 연결회사는 2021년 10월 29일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로무상증자를 실시하였으며 2022년 5월 10일을 기준으로 액면분할을 실시하였습니다.비교표시된 전분기 주당이익은 무상증자와 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재작성되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 주)

일자
내역
유통보통주식수
가중치
가중평균유통주식수

2022-01-01
기초발행보통주식수
6,128,930
273/273
6,128,930

합 계
6,128,930

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 실시한 액면분할 효과를 소급 반영하여 산정하였습니다.

(전분기)
(단위 : 주)

일자
내역
유통보통주식수
가중치
가중평균유통주식수

2021-01-01
기초발행보통주식수
4,494,600
273/273
4,494,600

2021-10-29
무상증자
1,480,000
273/273
1,480,000

합 계
5,974,600

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 실시한 무상증자 및 당분기 중 실시한 액면분할 효과를 소급 반영하여 산정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.29. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
198,361,520
180,515,526

사용권자산상각비
288,786,528
281,703,898

무형자산상각비
48,068,071
41,934,235

재고자산평가손실(환입)
(6,432,299)
13,267,287

주식보상비용
54,295,206
39,936,926

유형자산처분이익
(52,216,464)
(6,240,976)

유형자산처분손실
76,991
11,400,878

외화환산이익
(96,213,832)
(151,629)

외화환산손실
-
43,230

이자수익
(1,560,087)
(1,278,079)

이자비용
102,688,028
72,761,818

장기금융상품평가이익
-
(556,719)

장기금융상품평가손실
1,843,424
-

대손상각비(환입)
(1,376,779)
(8,189,103)

리스해지이익
(484,980)
-

리스해지손실
532,015
-

법인세비용
201,915,429
359,536,980

합 계
738,282,771
984,684,272

(2) 당분기 및 전분기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
(2,120,788,584)
(73,947,635)

미수금의 감소(증가)
(1,065,658,152)
1,482,488

선급금의 감소(증가)
64,837,085
(62,914,128)

선급비용의 감소(증가)
(12,845,034)
3,285,800

재고자산의 감소(증가)
(1,545,434,105)
(442,051,961)

반품자산회수권의 감소(증가)
1,089,901
1,223,403

매입채무의 증가(감소)
255,955,699
177,184,436

미지급금의 증가(감소)
56,647,336
36,249,444

계약부채의 증가(감소)
(60,224,344)
(197,702,376)

미지급비용의 증가(감소)
113,318,262
(161,420,059)

예수금의 증가(감소)
(2,238,970)
(14,855,570)

포인트충당부채의 증가(감소)
1,361,596
(40,507,114)

환불부채의 증가(감소)
(1,835,545)
(1,704,642)

합 계
(4,315,814,855)
(775,677,914)

30. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음 등연결회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
수혜자
설정권자
관련채무의 내용

토지 및 건물
5,601,000,000
3,540,000,000
당사
국민은행
차입금

특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(3) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 원, USD)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

(특수관계자)

대표이사
포괄외화지급보증
USD 1,100,000
국민은행

차입금지급보증
220,000,000

720,000,000
하나은행

1,200,000,000
농협은행

780,000,000
신한은행

신용장지급보증
USD 1,200,000

대표이사 및 임원 2인
차입금지급보증
240,000,000

원 소 계
3,160,000,000

USD 소 계
USD 2,300,000

(기타)

기술보증기금
차입금지급보증
242,250,000
국민은행

서울보증보험
이행보증
280,000,000
거래처 등

정보보호
100,000,000

소 계
622,250,000

원 합계
3,782,250,000

USD 합계
USD 2,300,000

(4) 보험가입의 내용연결회사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
구 분
약정한도액
실행금액

하나은행
운전자금대출
100,000,000
-

신한은행
운전자금대출
150,000,000
-

운전자금대출
500,000,000
500,000,000

무역금융
50,000,000
50,000,000

수입신용장
USD 1,000,000
USD 613,759

국민은행
KB우수기술기업 TCB신용대출
200,000,000
-

KB메가셀러론
500,000,000
-

수입신용장
USD 900,000
USD 632,376

농협은행
일반자금대출
500,000,000
300,001,500

원 합계
2,000,000,000
850,001,500

USD 합계
USD 1,900,000
USD 1,246,135

(6) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
명 칭

당분기말
전기말

기타특수관계자
(주)일상의감동 (*)
-

기타특수관계자
우리사주조합
우리사주조합

(*) 당분기 중 취득하였으며, 연결회사의 대표이사가 피투자회사의 최대주주입니다.(2) 특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
명칭
계정과목
당분기말
전기말

기타특수관계자
우리사주조합
대여금
617,320,000
617,320,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구 분
명칭
기초
자금대여거래
기말
출자

대여
회수

기타특수관계자
(주)일상의감동
-
-
-
-
300,000,000

우리사주조합
617,320,000
-
-
617,320,000

(전기)
(단위 : 원)

구 분
명칭
기초
자금대여거래
기말

대여
회수

기타특수관계자
우리사주조합
-
617,320,000
-
617,320,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자인 대표이사 및 임직원으로부터 제공받은 지급보증 금액은 3,160 백만원과 USD 2,300,000 입니다. (주석 30 참조)(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
344,300,022
299,999,996

퇴직급여
188,914,751
179,037,227

주식보상비용
12,302,289
-

합 계
545,517,062
479,037,223

32. 영업부문 정보

연결회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

대한민국
16,540,364,448
12,856,751,716

기타
4,144,733,015
2,378,138,712

합 계
20,685,097,463
15,234,890,428

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 9 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재

제 8 기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 7 기 기말 2020년 12월 31일 현재

제 6 기 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 꿈비
(단위 : 원)

과 목
제 9 기 3분기
제 8 기
제 7 기
제 6 기

자산

유동자산
8,924,235,129
5,388,772,461
4,059,877,181
3,088,305,814

현금및현금성자산
173,434,766
2,058,353,410
682,667,166
424,523,824

매출채권 및 기타채권
4,083,204,275
783,963,015
712,484,955
865,040,558

기타금융자산
712,320,000
75,000,000
930,000,000
2,000,000

기타유동자산
329,417,657
386,367,109
123,787,589
79,352,883

재고자산
3,625,858,431
2,085,088,927
1,610,937,471
1,717,388,549

비유동자산
6,877,761,486
6,145,644,153
5,185,061,808
4,198,671,757

장기매출채권 및 기타채권
6,101,930
6,101,930
4,746,000
81,746,000

장기기타금융자산
310,921,303
640,134,848
15,841,801
8,883,889

종속기업 및 관계기업투자
50,000,000
50,000,000
-
-

유형자산
6,247,251,791
4,649,267,171
3,797,139,936
3,841,583,552

사용권자산
89,656,186
393,828,859
679,165,543
-

무형자산
173,830,276
193,662,538
213,112,672
266,458,316

이연법인세자산
-
212,648,807
475,055,856
-

자산총계
15,801,996,615
11,534,416,614
9,244,938,989
7,286,977,571

부채
-
-
-
-

유동부채
4,556,137,349
3,756,529,782
3,806,650,857
2,282,988,713

매입채무 및 기타채무
1,792,252,576
1,387,658,549
1,425,404,700
1,171,123,638

단기차입금
2,085,001,500
285,000,000
685,000,000
400,000,000

유동성장기부채
349,919,996
1,358,389,996
1,008,449,996
635,000,000

기타유동부채
14,626,810
16,371,440
30,494,627
31,340,908

계약부채
83,943,929
142,806,677
245,434,520
34,956,360

리스부채
92,877,073
398,399,028
345,997,846
-

당기법인세부채
137,515,465
167,904,092
65,869,168
10,567,807

비유동부채
3,204,927,196
2,289,019,899
2,431,459,934
3,920,175,038

장기기타채무
24,434,617
10,381,849
7,929,080
-

장기차입금
2,949,886,678
2,274,826,675
2,083,216,671
3,800,000,000

순확정급여부채
-
-
-
120,175,038

장기리스부채
-
3,811,375
340,314,183
-

이연법인세부채
230,605,901
-
-
-

부채총계
7,761,064,545
6,045,549,681
6,238,110,791
6,203,163,751

자본
-
-
-
-

자본금
612,893,000
612,893,000
449,460,000
415,000,000

기타불입자본
602,029,180
602,029,180
150,917,380
43,871,000

기타자본구성요소
123,148,410
68,853,204
9,836,171
-

기타포괄손익누계액
1,215,166,122
-
-
-

이익잉여금
5,487,695,358
4,205,091,549
2,396,614,647
624,942,820

자본총계
8,040,932,070
5,488,866,933
3,006,828,198
1,083,813,820

자본및부채총계
15,801,996,615
11,534,416,614
9,244,938,989
7,286,977,571

포 괄 손 익 계 산 서

제 9기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제 8 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 꿈비
(단위 : 원)

과 목
제 9기 3분기
제 8 기 3분기<검토받지 않은 재무제표>
제 8 기
제 7 기
제 6 기

Ⅰ. 매출액
20,487,739,026
15,228,102,806
20,850,821,217
18,499,253,065
15,348,669,163

Ⅱ. 매출원가
13,294,052,539
9,204,528,283
12,607,664,610
11,683,814,341
9,575,604,642

Ⅲ. 매출총이익
7,193,686,487
6,023,574,523
8,243,156,607
6,815,438,724
5,773,064,521

판매및일반관리비
5,686,742,134
4,293,513,652
5,845,472,683
4,727,051,690
5,392,313,306

Ⅳ. 영업이익
1,506,944,353
1,730,060,871
2,397,683,924
2,088,387,034
380,751,215

금융수익
101,699,546
18,331,417
20,434,519
10,571,314
15,910,829

금융비용
169,625,535
74,013,388
101,670,329
176,678,227
110,657,382

기타수익
54,772,676
8,954,155
11,986,412
28,386,982
14,322,597

기타비용
8,535,312
77,347,650
88,639,213
43,033,953
33,219,106

Ⅴ.법인세비용차감전순이익
1,485,255,728
1,605,985,405
2,239,795,313
1,907,633,150
267,108,153

Ⅵ.법인세비용(수익)
202,651,919
359,536,980
431,318,411
(113,157,066)
10,616,327

VII.당기순이익
1,282,603,809
1,246,448,425
1,808,476,902
2,020,790,216
256,491,826

기타포괄손익
1,215,166,122
-
-
-
-

VIII.당기총포괄이익
2,497,769,931
1,246,448,425
1,808,476,902
2,020,790,216
256,491,826

기본주당이익
209
209
1,509
1,710
6,181

희석주당이익
209
209
1,509
1,710
6,181

자 본 변 동 표

제 9(당)3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제 8(전)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 꿈비
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2019.01.01
400,000,000
-
-
-
368,450,994
768,450,994

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
256,491,826
256,491,826

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
-
-

유상증자
15,000,000
43,871,000
-
-
-
58,871,000

주식선택권
-
-
-
-
-
-

2019.12.31
415,000,000
43,871,000

624,942,820
1,083,813,820

2020.01.01
415,000,000
43,871,000

483,694,831
942,565,831

총포괄손익 :

주식선택권 부여
-
-
9,836,171
-
-
9,836,171

당기순이익
-
-
-
-
2,020,790,216
2,020,790,216

소유주와의 거래 :

현물출자
34,460,000
107,046,380
-
-
-
141,506,380

중간배당
-
-
-

-107,870,400
-107,870,400

2020.12.31
449,460,000
150,917,380
9,836,171

2,396,614,647
3,006,828,198

2021.01.01 (전기초)<감사받지 않은 재무제표>
449,460,000
150,917,380
9,836,171
-
2,396,614,647
3,006,828,198

총포괄손익 :

주식선택권
-
-
39,936,926
-
-
39,936,926

당기순이익
-
-
-
-
1,246,448,425
1,246,448,425

2021.09.30 (전3분기말)<검토받지 않은 재무제표>
449,460,000
150,917,380
49,773,097
-
3,643,063,072
4,293,213,549

2022.01.01 (당기초)
612,893,000
602,029,180
68,853,204
-
4,205,091,549
5,488,866,933

총포괄손익 :

주식선택권
-
-
54,295,206
-
-
54,295,206

당기순이익
-
-
-
-
1,282,603,809
1,282,603,809

재평가이익
-
-
-
1,215,166,122
-
1,215,166,122

2022.09.30 (당3분기말)
612,893,000
602,029,180
123,148,410
1,215,166,122
5,487,695,358
8,040,932,070

현 금 흐 름 표

제 9(당)3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

제 8(전)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 꿈비
(단위 : 원)

과 목
제 9기 3분기
제 8 기 3분기<검토받지 않은 재무제표>
제 8 기
제 7 기
제 6 기

Ⅰ.영업활동현금흐름
(2,535,097,046)
1,443,005,510
1,953,764,511
2,902,439,706
659,729,259

1. 영업에서 창출된 현금
(2,304,252,302)
1,526,914,464
2,114,677,422
3,021,542,525
659,729,259

가.당기순이익
1,282,603,809
1,246,448,425
1,808,476,902
2,020,790,216
256,491,826

나.당기순이익에 대한 조정
728,003,596
984,684,272
1,273,674,044
640,661,482
226,191,352

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(4,314,859,707)
(704,218,233)
(967,473,524)
360,090,827
177,046,081

2.이자의 수취
1,577,537
5,613,681
6,699,391
12,336,060
-

3.이자의 지급
(99,897,281)
(60,995,364)
(100,735,864)
(120,673,922)
-

4.법인세의 납부
(132,525,000)
(28,527,271)
(66,876,438)
(10,764,957)
-

Ⅱ.투자활동현금흐름
(532,203,071)
(387,016,311)
(956,601,232)
(1,149,717,683)
(3,797,986,017)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
172,224,279
900,391,377
1,119,336,331
93,600,000
766,350,000

단기금융상품의 처분
10,000,000
880,000,000
1,098,800,000
-
-

장기금융상품의 처분
16,170,496
-
-
-
-

임대보증금의 감소
10,000,000
-
-
77,000,000
177,700,000

단기대여금의 감소
-
-
-
7,000,000
588,400,000

유형자산의 처분
136,053,783
20,391,377
20,536,331
9,600,000
250,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(704,427,350)
(1,287,407,688)
(2,075,937,563)
(1,243,317,683)
(4,564,336,017)

단기금융상품의 취득
-
-
(178,800,000)
(930,000,000)
-

임차보증금의 증가
-
(2,355,930)
(1,355,930)
-
(54,746,000)

단기대여금의 증가
(30,000,000)
(65,000,000)
(65,000,000)
(5,000,000)
(460,400,000)

장기대여금의 증가
-
-
(617,320,000)
-
-

장기금융상품의 취득
(6,120,375)
(4,670,082)
(6,226,776)
(5,946,482)
(3,574,660)

종속기업투자의 취득
-
(50,000,000)
(50,000,000)
-
-

기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 취득
(300,000,000)
-
-
-
-

유형자산의 취득
(358,843,793)
(1,151,239,856)
(1,145,634,857)
(253,629,501)
(3,794,211,688)

무형자산의 취득
(9,463,182)
(14,141,820)
(11,600,000)
(48,741,700)
(251,403,669)

Ⅲ.재무활동현금흐름
1,182,381,471
337,867,587
378,444,489
(1,479,497,882)
3,263,984,171

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,800,001,500
691,157,662
1,267,320,000
300,000,000
6,243,436,000

단기차입금의 차입
1,800,001,500
-
-
-
900,000,000

장기차입금의 차입
-
650,000,000
650,000,000
300,000,000
5,284,565,000

유상증자(신주발행)
-
-
617,320,000
-
58,871,000

정부보조금의 수령
-
41,157,662
-
-
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(617,620,029)
(353,290,075)
(888,875,511)
(1,779,497,882)
(2,979,451,829)

단기차입금의 상환
-
-
(400,000,000)
-
(1,494,886,829)

유동성장기부채의 상환
(333,409,997)
(74,999,997)
(108,449,996)
(8,333,333)
-

장기차입금의 상환
-
-
-
(1,350,000,000)
(1,484,565,000)

리스부채의 원금상환
(284,210,032)
(278,290,078)
(377,650,315)
(294,800,529)
-

신주발행비용
-
-
(2,775,200)
(18,493,620)
-

배당금 지급
-
-
-
(107,870,400)
-

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과
2
(43,210)
78,476
(15,080,799)
-

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,884,918,644)
1,393,813,576
1,375,686,244
258,143,342
125,727,413

Ⅵ.기초 현금및현금성자산
2,058,353,410
682,667,166
682,667,166
424,523,824
298,796,411

Ⅶ.기말 현금및현금성자산
173,434,766
2,076,480,742
2,058,353,410
682,667,166
424,523,824

5. 재무제표 주석

제 9(당) 3분기말 2022년 09월 30일 현재

제 8(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 꿈비

1. 일반사항주식회사 꿈비(이하 '당사')는 2014년 11월 설립되어 경기 수원시 영통구 법조로 25 A동 7층 713호(하동, 광교SK뷰레이크)에 본사를 두고 유아용품 제조 및 도소매 등을주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 612,893천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

박영건
2,369,590
38.66%

최연서
1,331,280
21.72%

최진희
1,075,213
17.54%

이은석
596,668
9.74%

우리사주조합
154,330
2.52%

기타
601,849
9.82%

합계
6,128,930
100.00%

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며,비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성 하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 12에 기재된 토지, 건물 측정방법, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 노출을 검토하였으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(2) 시장위험1) 외환위험당분기말과 전기말 현재 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분
화폐단위
당분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산
USD
763,200.31
1,095,039,819
107,798.92
121,812,780

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분
당분기말
전기말

상승시
하락시
상승시
하락시

USD
54,751,991
(54,751,991)
6,090,639
(6,090,639)

2) 이자율 위험

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

상승시
(52,004,991)
(22,542,339)

하락시
52,004,991
22,542,339

(3) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산 (*)
173,387,766
2,058,181,591

매출채권 및 기타채권
4,083,204,275
783,963,015

장기매출채권 및 기타채권
6,101,930
6,101,930

기타금융자산
712,320,000
75,000,000

장기기타금융자산
310,921,303
640,134,848

합 계
5,285,935,274
3,563,381,384

(*) 현금 시재액은 제외하였습니다.

(4) 유동성 위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

구 분
1년 미만
1~3년
3~5년
5년 초과
합 계

차입금
2,617,716,285
2,231,212,624
395,997,120
474,829,880
5,719,755,909

리스부채
93,300,000
-
-
-
93,300,000

매입채무 및 기타채무
1,792,252,576
-
-
-
1,792,252,576

합 계
4,503,268,861
2,231,212,624
395,997,120
474,829,880
7,605,308,485

(전기말)
(단위 : 원)

구 분
1년 미만
1~3년
3~5년
5년 초과
합 계

차입금
1,737,510,426
1,442,887,868
443,524,207
529,324,648
4,153,247,149

리스부채
402,000,000
4,000,000
-
-
406,000,000

매입채무 및 기타채무
1,387,658,549
-
-
-
1,387,658,549

합 계
3,527,168,975
1,446,887,868
443,524,207
529,324,648
5,946,905,698

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

차입금 총계
5,384,808,174
3,918,216,671

현금 및 현금성자산
(173,434,766)
(2,058,353,410)

순차입금
5,211,373,408
1,859,863,261

자본총계
8,040,932,070
5,488,866,933

총자본
13,252,305,478
7,348,730,194

순차입금자본비율
39.32%
25.31%

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

서열체계
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
10,921,303
-
-
10,921,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
300,000,000
300,000,000

합 계
10,921,303
-
300,000,000
310,921,303

(전기말)
(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
22,814,848
-
-
22,814,848

합 계
22,814,848
-
-
22,814,848

5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

매출채권
-
-
2,883,805,725
2,883,805,725

미수금
-
-
1,199,398,550
1,199,398,550

단기대여금
-
-
712,320,000
712,320,000

장기기타금융자산
10,921,303
300,000,000
-
310,921,303

장기보증금
-
-
6,101,930
6,101,930

합 계
10,921,303
300,000,000
4,801,626,205
5,112,547,508

(전기말)
(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

단기금융상품
-
10,000,000
10,000,000

매출채권
-
764,361,137
764,361,137

미수금
-
19,584,428
19,584,428

미수수익
-
17,450
17,450

단기대여금
-
65,000,000
65,000,000

장기기타금융자산
22,814,848
-
22,814,848

장기대여금
-
617,320,000
617,320,000

장기보증금
-
6,101,930
6,101,930

합 계
22,814,848
1,482,384,945
1,505,199,793

(2) 금융부채보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익
1,560,087
1,278,079

대손상각비(환입)
1,376,779
(8,189,103)

외환차손익
(62,209,824)
15,136,650

외화환산손익
96,213,832
108,399

당기손익-공정가치측정금융자산 :

장기금융상품평가손익
(1,843,424)
556,719

장기금융상품처분손익
34,891
-

상각후원가측정금융부채

이자비용
(101,681,551)
(72,761,818)

합 계
(66,549,210)
(63,871,074)

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금시재액
47,000
171,819

은행예금 등
173,387,766
2,058,181,591

합 계
173,434,766
2,058,353,410

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산
712,320,000
75,000,000

소 계
712,320,000
75,000,000

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
10,921,303
22,814,848

기타포괄-공정가치측정금융자산
300,000,000
-

상각후원가측정기타금융자산
-
617,320,000

소 계
310,921,303
640,134,848

합 계
1,023,241,303
715,134,848

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

장기금융자산 :

저축성보험
10,921,303
22,814,848

합 계
10,921,303
22,814,848

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

장기금융자산 :

지분증권
300,000,000
-

합 계
300,000,000
-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융자산 :

정기예적금
-
10,000,000

단기대여금
712,320,000
65,000,000

장기금융자산 :

장기대여금
-
617,320,000

합계
712,320,000
692,320,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

총액
손실충당금
장부금액
총액
손실충당금
장부금액

매출채권
2,886,975,452
(3,169,727)
2,883,805,725
768,907,643
(4,546,506)
764,361,137

미수금
1,199,398,550
-
1,199,398,550
19,584,428
-
19,584,428

미수수익
-
-
-
17,450
-
17,450

장기보증금
6,101,930
-
6,101,930
6,101,930
-
6,101,930

합 계
4,092,475,932
(3,169,727)
4,089,306,205
794,611,451
(4,546,506)
790,064,945

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

구 분
미연체
연체된 일수

3개월 이내
4~6개월
6~9개월
9~12개월
1년 초과 채권
계

총장부금액
3,421,547,481
668,145,778
1,355,243
-
-
1,427,430
4,092,475,932

기대손실율
-
0.35%
0.06%
-
-
100.00%

전체기간기대손실
-
1,740,942
1,355
-
-
1,427,430
3,169,727

순장부금액
3,421,547,481
666,404,836
1,353,888
-
-
-
4,089,306,205

(전기말)
(단위 : 원)

구 분
미연체
연체된 일수

3개월 이내
4~6개월
6~9개월
9~12개월
1년 초과 채권
계

총장부금액
720,588,021
63,055,324
7,113,800
-
-
3,854,306
794,611,451

기대손실율
-
0.15%
8.40%
-
-
100.00%

전체기간기대손실
-
94,775
597,425
-
-
3,854,306
4,546,506

순장부금액
720,588,021
62,960,549
6,516,375
-
-
-
790,064,945

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구분
기초
설정
환입
기타
기말

대손충당금
4,546,506
-
(1,376,779)
-
3,169,727

합 계
4,546,506
-
(1,376,779)
-
3,169,727

(전기)
(단위 : 원)

구분
기초
설정
환입
기타
기말

대손충당금
10,270,636
-
(5,724,130)
-
4,546,506

합 계
10,270,636
-
(5,724,130)
-
4,546,506

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

평가전금액
평가충당금(*)
장부금액
평가전금액
평가충당금(*)
장부금액

제품
2,058,374,990
(15,310,482)
2,043,064,508
1,815,431,242
(22,976,729)
1,792,454,513

상품
572,341,431
(44,500)
572,296,931
29,450,961
(308,392)
29,142,569

원재료
209,869,387
(27,783,482)
182,085,905
142,400,448
(26,285,642)
116,114,806

저장품
148,934,328
-
148,934,328
147,377,039
-
147,377,039

미착품
679,476,759
-
679,476,759
-
-
-

합 계
3,668,996,895
(43,138,464)
3,625,858,431
2,134,659,690
(49,570,763)
2,085,088,927

(*) 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따라 당분기 중 평가손실환입으로 계상된 금액은 6,432 천원이며 전분기 중 평가손실로 계상된 금액은 13,267 천원입니다. 재고자산의 평가손실 및 환입액은 매출원가에 포함됩니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
290,255,716
352,805,356

선급비용
34,878,993
28,382,595

반품자산회수권
4,282,948
5,179,158

합 계
329,417,657
386,367,109

11. 종속기업투자(1) 종속기업의 세부내역당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
소재지
당분기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

(주) 소브 (*)
한국
100
50,000,000
100
50,000,000

(*) 전기 중 (주)소브를 설립하였습니다.(2) 종속기업에 대한 주요 재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 원)

기업명 (*1)
자산
부채
자본
매출
당기순손실

주식회사 소브
146,945,123
184,578,115
(37,632,992)
201,890,206
9,970,451

(전기말)
(단위 : 원)

기업명 (*1)
자산
부채
자본
매출(주2)
당기순손실(*2)

주식회사 소브
120,266,700
147,929,241
(27,662,541)
47,711,734
(77,662,541)

(*1) 피투자기업의 재무제표는 별도 재무제표입니다.(*2) (주)소브의 매출 및 당기순이익은 취득시점 이후 발생한 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지(*)
2,240,400,000
-
-
2,240,400,000
1,715,960,677
-
-
1,715,960,677

건물(*)
3,360,600,000
-
-
3,360,600,000
2,492,044,454
(118,184,629)
-
2,373,859,825

차량운반구
63,068,838
(58,398,838)
-
4,670,000
200,599,871
(131,050,696)
-
69,549,175

공구와기구
12,965,909
(10,493,242)
-
2,472,667
12,965,909
(9,673,810)
-
3,292,099

비품
262,202,905
(130,746,123)
-
131,456,782
249,147,660
(93,404,884)
-
155,742,776

시설장치
286,651,826
(144,394,553)
-
142,257,273
286,651,826
(101,397,980)
-
185,253,846

금형
483,412,775
(160,910,858)
(17,641,983)
304,859,934
179,625,500
(101,904,363)
-
77,721,137

건설중인자산
60,535,135
-
-
60,535,135
94,262,900
-
(26,375,264)
67,887,636

합 계
6,769,837,388
(504,943,614)
(17,641,983)
6,247,251,791
5,231,258,797
(555,616,362)
(26,375,264)
4,649,267,171

(*) 당분기 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
재평가
처 분
감가상각
대 체
국고보조
기 말

토지
1,715,960,677
-
524,439,323
-
-
-
-
2,240,400,000

건물
2,373,859,825
-
1,033,465,961
-
(46,725,786)
-
-
3,360,600,000

차량운반구
69,549,175
-
-
(53,447,172)
(11,432,003)
-
-
4,670,000

공구와기구
3,292,099
-
-
-
(819,432)
-
-
2,472,667

비품
155,742,776
13,246,245
-
(76,991)
(37,455,248)
-
-
131,456,782

시설장치
185,253,846
-
-
-
(42,996,573)
-
-
142,257,273

금형
77,721,137
210,592,275
-
-
(59,006,495)
93,195,000
(17,641,983)
304,859,934

건설중인자산
67,887,636
108,630,009
-
(4,014,883)
-
(111,967,627)
-
60,535,135

합 계
4,649,267,171
332,468,529
1,557,905,284
(57,539,046)
(198,435,537)
(18,772,627)
(17,641,983)
6,247,251,791

(전기)
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
대 체
국고보조
기 말

토지
1,312,996,575
402,964,102
-
-
-
-
1,715,960,677

건물
1,860,125,954
576,034,898
-
(62,301,027)
-
-
2,373,859,825

차량운반구
114,271,507
7,000,000
(14,031,751)
(37,690,581)
-
-
69,549,175

공구와기구
2,489,644
2,400,000
-
(1,597,545)
-
-
3,292,099

비품
147,408,668
68,996,640
(12,256,326)
(48,406,206)
-
-
155,742,776

시설장치
225,249,357
16,000,000
-
(55,995,511)
-
-
185,253,846

금형
85,476,792
15,988,000
-
(35,243,655)
11,500,000
-
77,721,137

건설중인자산
49,121,439
82,626,481
-
-
(37,485,020)
(26,375,264)
67,887,636

합 계
3,797,139,936
1,172,010,121
(26,288,077)
(241,234,525)
(25,985,020)
(26,375,264)
4,649,267,171

(3) 감가상각비 중 59,167 천원(전분기: 32,248 천원)은 매출원가, 138,969 천원(전분기: 148,267 천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 토지 및 건물은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석31참조)

(5) 당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜정일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지와 건물을 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 건물과 가치형성요인이 같거나 비슷한 토지와 건물의 거래사례와 비교하여 대상 토지와 건물의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 거래사례비교법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
2,240,400,000
1,715,960,677

건물
3,360,600,000
2,327,134,039

합 계
5,601,000,000
4,043,094,716

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 1,557,905 천원(법인세효과 차감 전)입니다.

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
1,013,416,262
(923,760,076)
89,656,186
1,074,661,247
(680,832,388)
393,828,859

합 계
1,013,416,262
(923,760,076)
89,656,186
1,074,661,247
(680,832,388)
393,828,859

(2) 당분기 및 전기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
감가상각비
기말

부동산
393,828,859
-
(25,170,333)
(279,002,340)
89,656,186

합계
393,828,859
-
(25,170,333)
(279,002,340)
89,656,186

(전기)
(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
감가상각비
기말

부동산
679,165,543
93,548,689
-
(378,885,373)
393,828,859

합계
679,165,543
93,548,689
-
(378,885,373)
393,828,859

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전기

기초
402,210,403
686,312,029

증가
-
93,548,689

감소
(25,123,298)
-

이자비용
5,289,968
16,059,685

지급
(289,500,000)
(393,710,000)

기말
92,877,073
402,210,403

유동
92,877,073
398,399,028

비유동
-
3,811,375

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

단기리스료
83,198,112
3,086,057

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
19,738,507
7,997,822

(5) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함)
392,436,619
404,793,879

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
93,300,000
92,877,073
402,000,000
398,399,028

1년 초과 5년 이내
-
-
4,000,000
3,811,375

합 계
93,300,000
92,877,073
406,000,000
402,210,403

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
241,041,713
(113,062,802)
127,978,911
220,450,904
(78,051,276)
142,399,628

소프트웨어
89,870,000
(44,018,635)
45,851,365
82,225,000
(30,962,090)
51,262,910

합 계
330,911,713
(157,081,437)
173,830,276
302,675,904
(109,013,366)
193,662,538

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
감가상각
기 말

산업재산권
142,399,628
1,818,182
18,772,627
(35,011,526)
127,978,911

소프트웨어
51,262,910
7,645,000
-
(13,056,545)
45,851,365

합 계
193,662,538
9,463,182
18,772,627
(48,068,071)
173,830,276

(*) 당분기중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기)
(단위 : 원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
감가상각
기 말

산업재산권
157,906,504
-
25,985,020
(41,491,896)
142,399,628

소프트웨어
55,206,168
11,600,000
-
(15,543,258)
51,262,910

합 계
213,112,672
11,600,000
25,985,020
(57,035,154)
193,662,538

(*) 전기중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.(4) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 438,848천원 (전기: 244,725 천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

매입채무및기타채무 :

매입채무
1,081,175,550
844,799,424

미지급금
488,645,647
429,780,283

미지급비용
215,125,088
104,075,324

환불부채
7,306,291
9,003,518

합 계
1,792,252,576
1,387,658,549

장기기타채무 :

장기미지급비용
14,434,617
10,381,849

장기임대보증금
10,000,000
-

합 계
24,434,617
10,381,849

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내역
연이자율
당분기말
전기말

단기차입금 :

국민은행
운전자금대출
4.14%
285,000,000
285,000,000

KEB하나은행
운전자금대출
4.94%
500,000,000
-

신한은행
운전자금대출
3.94%
500,000,000
-

농협은행
운전자금대출
4.00%
500,000,000
-

4.10%
300,001,500
-

단기차입금 소계
2,085,001,500
285,000,000

장기차입금 :

국민은행
일반자금대출
2.00%
1,100,000,000
1,100,000,000

4.19%
116,666,674
191,666,671

4.57%
650,000,000
650,000,000

시설자금대출
2.85%
900,000,000
900,000,000

신한은행
운전자금대출
2.75%
50,000,000
200,000,000

중소벤처기업진흥공단
운전자금대출
2.21%
216,580,000
291,550,000

2.09%
266,560,000
300,000,000

장기차입금 소계
3,299,806,674
3,633,216,671

차감 : 1년이내 만기도래분
(349,919,996)
(1,358,389,996)

합계
2,949,886,678
2,274,826,675

(2) 장기차입금 상환일정당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장기차입금

1년이내
349,919,996

1년초과 2년이내
1,858,260,678

2년초과 3년이내
266,632,000

3년초과 4년이내
183,332,000

4년초과 5년이내
183,332,000

5년초과
458,330,000

합계
3,299,806,674

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

예수금
14,626,810
16,371,440

합 계
14,626,810
16,371,440

18. 계약부채(1) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기말
전기말

고객충성제도
2,301,152
28,013,748

계약부채
81,642,777
114,792,929

합 계
83,943,929
142,806,677

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전기

고객충성제도
계약부채
고객충성제도
계약부채

기초
28,013,748
114,792,929
48,297,946
197,136,574

전입
2,301,152
78,804,030
-
-

환입
(28,013,748)
(111,954,182)
(20,284,198)
(82,343,645)

기말
2,301,152
81,642,777
28,013,748
114,792,929

19. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영중이며, 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

매출원가
14,579,790
13,029,274

판매비와관리비
141,339,225
140,123,876

경상연구개발비
25,438,453
30,254,928

합계
181,357,468
183,408,078

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000 주
10,000,000 주

주당액면가액
100 원
500 원

발행한 주식의 총수(*)
6,128,930 주
1,225,786 주

보통주 자본금
612,893,000
612,893,000

(*) 당분기 중 액면분할을 통하여 발행한 주식의 수가 증가하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당분기
전기

기초
1,225,786
898,920

무상증자
-
296,000

우리사주
-
30,866

액면분할
4,903,144
-

기말
6,128,930
1,225,786

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
602,029,180
602,029,180

합 계
602,029,180
602,029,180

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식선택권
123,148,410
68,853,204

합 계
123,148,410
68,853,204

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

재평가잉여금
1,215,166,122
-

합 계
1,215,166,122
-

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사와 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형
1차
2차
3차

권리부여일
2020년 11월 01일
2020년 11월 01일
2022년 08월 16일

부여형태
신주발행
신주발행
신주발행

부여주식수
65,223
32,616
121,500

기본조건
부여일로부터 3년간 근무
부여일로부터 2.5년간 근무
부여일로부터 2.5년간 근무

행사가격
836
836
6,360

공정가치
1,598
1,642
2,564

행사가능기간
2023년 11월 1일 ~ 2028년 10월 31일
2023년 5월 1일 ~ 2028년 4월 30일
2025년 2월 15일 ~ 2030년 2월 15일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
주식선택권 수량
가중평균행사가격

당분기
전기
당분기
전기

기초 잔여주
103,274
103,274
836
836

부여
121,500
-
3,139
-

행사
-
-
-
-

소멸
(5,435)
-
-
-

기말 잔여주
219,339
103,274
3,974
836

(3) 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
1차
2차
3차

부여일의 주가
2,704
2,704
4,984

행사가격
836
836
6,360

기대주가변동성
37.42%
37.42%
51.15%

옵션만기
2028년 10월 31일
2028년 04월 30일
2030년 02월 15일

무위험이자율 (주1)
1.34%
1.34%
3.10%

공정가치
1,598
1,642
2,564

(주1) 무위험이자율은 5년 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
만 기
주식선택권 수량
주당 행사가격

1차
2028년 10월 31일
65,223
836

2차
2028년 04월 30일
32,616
836

3차
2030년 02월 15일
121,500
6,360

합 계
219,339

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 54,295 천원과 39,937 천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
10,787,040
10,787,040

미처분이익잉여금
5,476,908,318
4,194,304,509

합 계
5,487,695,358
4,205,091,549

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

제품매출액
16,114,080,534
14,118,051,498

상품매출액
3,465,554,487
51,369,955

용역매출액
908,104,005
1,058,681,353

합계
20,487,739,026
15,228,102,806

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

제품매출원가
9,445,288,843
8,136,881,011

상품매출원가
2,943,784,691
37,393,876

용역매출원가
904,979,005
1,030,253,396

합계
13,294,052,539
9,204,528,283

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

급여
1,739,782,300
1,454,879,422

퇴직급여
141,339,225
140,123,876

복리후생비
247,574,575
197,081,017

여비교통비
10,039,018
11,134,778

접대비
1,445,150
3,045,140

통신비
13,008,516
12,139,507

수도광열비
1,712,873
1,663,620

세금과공과
94,546,221
81,513,061

감가상각비
138,969,457
148,267,362

지급임차료
102,936,619
11,083,879

수선비
-
1,223,378

보험료
42,234,521
36,735,666

차량유지비
7,534,571
7,291,141

경상연구개발비
438,848,497
244,724,694

운반비
36,852,370
13,162,725

교육훈련비
392,000
15,026,640

도서인쇄비
931,930
1,825,490

사무용품비
5,311,891
3,944,716

소모품비
93,493,577
36,945,588

지급수수료
773,253,273
442,359,007

광고선전비
619,904,310
551,605,162

판매촉진비
35,916,722
14,815,747

대손상각비(환입)
(1,376,779)
(8,189,103)

건물관리비
40,515,340
40,254,335

수출제비용
86,277,467
57,744,285

판매수수료
633,932,873
409,537,460

무형자산상각비
48,068,071
41,934,235

사용권자산상각비
279,002,340
281,703,898

주식보상비용
54,295,206
39,936,926

합계
5,686,742,134
4,293,513,652

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

이자수익
1,560,087
1,278,079

외환차익
3,890,736
16,344,990

외화환산이익
96,213,832
151,629

장기금융상품처분이익
34,891
-

장기금융상품평가이익
-
556,719

합 계
101,699,546
18,331,417

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

이자비용
101,681,551
72,761,818

외환차손
66,100,560
1,208,340

외화환산손실
-
43,230

장기금융상품평가손실
1,843,424
-

합계
169,625,535
74,013,388

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

유형자산처분이익
52,216,464
6,240,976

리스해지이익
484,980
-

잡이익
2,071,232
2,713,179

합계
54,772,676
8,954,155

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전분기

기부금
529,000
61,118,045

유형자산처분손실
76,991
11,400,878

리스해지손실
532,015
-

잡손실
7,397,306
4,828,727

합계
8,535,312
77,347,650

27. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.6% 입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(861,292,745)
(280,396,973)

원재료 및 상품의 매입
7,078,220,952
3,155,367,390

종업원급여
2,085,963,271
1,749,499,136

감가상각ㆍ무형자산상각비
525,206,931
504,153,659

경상개발비
438,848,497
244,724,694

지급임차료
102,936,619
13,883,879

소모품비
669,201,174
493,419,530

외주비
5,665,760,130
5,577,370,595

지급수수료
807,618,843
474,949,767

광고선전비
619,904,310
551,605,162

판매수수료
633,932,873
409,537,460

기타 비용
1,214,493,818
603,927,636

합 계
18,980,794,673
13,498,041,935

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

당기순이익
1,282,603,809
1,246,448,425

가중평균유통보통주식수(*)
6,128,930 주
5,974,600 주

기본주당이익
209 원
209 원

(*) 당사는 2021년 10월 29일을 효력 발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며 2022년 5월 10일을 기준으로 액면분할을 실시하였습니다. 비교표시된 전분기 주당이익은 무상증자와 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 재작성되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 주)

일자
내역
유통보통주식수
가중치
가중평균유통주식수

2022-01-01
기초발행보통주식수
6,128,930
273/273
6,128,930

합 계
6,128,930

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 실시한 액면분할 효과를 소급 반영하여 산정하였습니다.

(전분기)
(단위 : 주)

일자
내역
유통보통주식수
가중치
가중평균유통주식수

2021-01-01
기초발행보통주식수
4,494,600
273/273
4,494,600

2021-10-29
무상증자
1,480,000
273/273
1,480,000

합 계
5,974,600

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 실시한 무상증자 및 당분기 중 실시한 액면분할 효과를 소급 반영하여 산정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권이 있으나, 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.30. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
198,136,520
180,515,526

사용권자산상각비
279,002,340
281,703,898

무형자산상각비
48,068,071
41,934,235

재고자산평가손실(환입)
(6,432,299)
13,267,287

주식보상비용
54,295,206
39,936,926

유형자산처분이익
(52,216,464)
(6,240,976)

유형자산처분손실
76,991
11,400,878

외화환산이익
(96,213,832)
(151,629)

외화환산손실
-
43,230

이자수익
(1,560,087)
(1,278,079)

이자비용
101,681,551
72,761,818

장기금융상품평가이익
-
(556,719)

장기금융상품평가손실
1,843,424
-

대손상각비(환입)
(1,376,779)
(8,189,103)

리스해지이익
(484,980)
-

리스해지손실
532,015
-

법인세비용
202,651,919
359,536,980

합 계
728,003,596
984,684,272

(2) 당분기 및 전분기 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
(2,118,067,809)
(73,128,519)

미수금의 감소(증가)
(1,065,659,292)
8,501,388

선급금의 감소(증가)
62,549,640
(61,867,906)

선급비용의 감소(증가)
(6,496,398)
3,285,800

재고자산의 감소(증가)
(1,534,337,205)
(377,628,158)

반품자산회수권의 감소(증가)
896,210
1,223,403

매입채무의 증가(감소)
236,376,126
177,184,436

미지급금의 증가(감소)
58,865,364
34,974,624

계약부채의 증가(감소)
(60,224,344)
(197,702,376)

미지급비용의 증가(감소)
113,318,262
(161,420,059)

예수금의 증가(감소)
(1,744,630)
(15,429,110)

포인트충당부채의 증가(감소)
1,361,596
(40,507,114)

환불부채의 증가(감소)
(1,697,227)
(1,704,642)

합 계
(4,314,859,707)
(704,218,233)

31. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음 등당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 제공한 어음은 없습니다.(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
수혜자
설정권자
관련채무의 내용

토지 및 건물
5,601,000,000
3,540,000,000
당사
국민은행
차입금

특수관계자를 위한 담보나 기타 타인을 위한 담보제공 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(3) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위 : 원, USD)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

(특수관계자)

대표이사
포괄외화지급보증
USD 1,100,000
국민은행

차입금지급보증
220,000,000

720,000,000
하나은행

1,200,000,000
농협은행

780,000,000
신한은행

신용장지급보증
USD 1,200,000

대표이사 및 임원 2인
차입금지급보증
240,000,000

원 소 계
3,160,000,000

USD 소 계
USD 2,300,000

(기타)

기술보증기금
차입금지급보증
242,250,000
국민은행

서울보증보험
이행보증
280,000,000
거래처 등

정보보호
100,000,000

소 계
622,250,000

원 합계
3,782,250,000

USD 합계
USD 2,300,000

(4) 보험가입의 내용당사는 사업의 이행목적으로 서울보증보험의 이행보험에 가입되어 있으며, 이밖에 생산물배상책임보험 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명
구 분
약정한도액
실행금액

하나은행
운전자금대출
100,000,000
-

신한은행
운전자금대출
150,000,000
-

운전자금대출
500,000,000
500,000,000

무역금융
50,000,000
50,000,000

수입신용장
USD 1,000,000
USD 613,759

국민은행
KB우수기술기업 TCB신용대출
200,000,000
-

KB메가셀러론
500,000,000
-

수입신용장
USD 900,000
USD 632,376

농협은행
일반자금대출
500,000,000
300,001,500

원화 합계
2,000,000,000
850,001,500

달러화 합계
USD 1,900,000
USD 1,246,135

(6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
명 칭

당분기말
전기말

종속기업
(주) 소브
(주) 소브

기타특수관계자
(주)일상의감동 (*)
-

기타특수관계자
우리사주조합
우리사주조합

(*) 당분기 중 취득하였으며, 당사의 대표이사가 피투자회사의 최대주주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
명칭
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
(주)소브
4,531,769
-
1,852,893
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
명칭
계정과목
당분기말
전기말

종속기업
(주) 소브
대여금
95,000,000
65,000,000

외상매출금
4,984,946
-

미수금
2,366,807
2,366,807

기타특수관계자
우리사주조합
대여금
617,320,000
617,320,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 원)

구 분
명칭
기초
자금대여거래
기말
출자

대여
회수

종속기업
(주) 소브
65,000,000
30,000,000
-
95,000,000
-

기타특수관계자
(주)일상의감동
-
-
-
-
300,000,000

기타특수관계자
우리사주조합
617,320,000
-
-
617,320,000
-

(전기)
(단위 : 원)

구 분
명칭
기초
자금대여거래
기말
출자

대여
회수

종속기업
(주) 소브
-
65,000,000
-
65,000,000
50,000,000

기타특수관계자
우리사주조합
-
617,320,000
-
617,320,000
-

(5) 당분기말 현재 특수관계자인 대표이사 및 임직원으로부터 제공받은 지급보증 금액은 3,160 백만원과 USD 2,300,000 입니다. (주석 31 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
344,300,022
299,999,996

퇴직급여
188,914,751
179,037,227

주식보상비용
12,302,289
-

합 계
545,517,062
479,037,223

33. 영업부문 정보

회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

대한민국
16,343,006,011
12,849,964,094

기타
4,144,733,015
2,378,138,712

합 계
20,487,739,026
15,228,102,806

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

정관 조문
내용

제51조(이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액

제52조(이익 배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제53조(분기 배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월이 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제54조(배당금지급청구권 소멸시효)
① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 주요 배당지표

구 분
주식의 종류
2022년 3분기(제9기 3분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)
2019년(제6기)

주당액면가액(원)
100
500
500
10,000

(연결)당기순이익(원)
1,272,633,358
1,730,814,361
2,020,790,216

(별도)당기순이익(원)
1,282,603,809
1,808,476,902
2,020,790,216

(연결)주당순이익(원)
208
1,444
1,705
-

현금배당금총액(원)
-
107,870,400
-
-

주식배당금총액(원)
-
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
6.23
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
120
-
-

우선주
-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자

발행(감소)형태

발행(감소)한 주식의 내용

종류

수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2014.10.27

설립

보통주

5,000

10,000

10,000

-

2015.12.03

유상증자

보통주

10,000

10,000

10,000

주주배정

2015.12.30

유상증자

보통주

15,000

10,000

10,000

주주배정

2016.01.30

유상증자

보통주

10,000

10,000

10,000

주주배정

2019.08.31

유상증자

보통주

1,500

10,000

40,000

주주배정

2020.02.22

유상증자

보통주

3,446

10,000

46,418

주주배정

2020.08.04

액면분할

보통주

853,974

500

-

-

2021.10.28

무상증자

보통주

296,000

500

-

-

2021.11.20

유상증자

보통주

30,866

500

20,000

제3자배정

2022.05.10

액면분할

보통주

4,903,144

100

-

-

합계
-
-

6,128,930

100

-

-

주1. 2021.11.20 진행된 3자배정 유상증자는 우리사주조합을 대상으로 실시한 유상증자입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 채무증권 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사채 발행 관련 미상환 잔액현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 사모자금의 사용 내역

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 천원)

구분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
1

2015.12.03

운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

유상증자(제3자배정)
2

2015.12.30

운영자금
150,000
운영자금
150,000
-

유상증자(제3자배정)
3

2016.01.30

운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

유상증자(제3자배정)
4

2019.08.31

운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

유상증자(제3자배정)
5

2020.02.22

운영자금
159,956
운영자금
159,956
-

유상증자(주주배정)
6
2021.11.20
운영자금
617,320
운영자금
617,320
-

합 계
-
1,187,276
-
1,187,276
-

다. 미사용자금의 운용내역
당사는 증권의 발행을 통해 조달된 자금을 모두 사용하여 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 재무제표 재작성 등은 해당사항 없습니다. 한국채택국제회계기준을 최초 적용하면서 이로 인한 조정 사항은 다음과 같습니다.
(1) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
1) 전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자산
부채
자본

과거 회계기준
7,286,977,571
6,203,163,751
1,083,813,820

조정액 :

재고자산평가
(881,635)
-
(881,635)

무형자산 조정
(357,323,569)
-
(357,323,569)

손실충당금
1,180,481
-
1,180,481

수익인식조정
(44,638,965)
(2,869,043)
(41,769,922)

반품추정부채 총액 조정
2,986,582
(7,705,226)
10,691,808

감가상각방법변경
87,989,671
-
87,989,671

확정급여채무
-
131,453,966
(131,453,966)

장기종업원급여
-
5,513,329
(5,513,329)

리스
861,603,144
861,603,144
-

일시적차이 이연법인세효과
209,327,317
-
209,327,317

전환조정에 대한 이연법인세 효과
86,505,155
-
86,505,155

조정액 합계
846,748,181
987,996,170
(141,247,989)

한국채택국제회계기준
8,133,725,752
7,191,159,921
942,565,831

(*) 해당 조정액에는 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 효과 외에 회계처리 오류에 대한 조정사항이 포함되어 있습니다.
2) 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자산
부채
자본

과거 회계기준
8,316,484,566
5,609,350,179
2,707,134,387

조정액 :

재고자산평가
2,278,105
-
2,278,105

무형자산 조정
(273,179,394)
-
(273,179,394)

정부보조금 회계처리 수정
(3,226)
648
(3,874)

손실충당금
1,013,375
-
1,013,375

수익인식조정
(117,106,149)
(17,432,792)
(99,673,357)

반품추정부채 총액 조정
3,913,183
(8,725,451)
12,638,634

감가상각방법변경
154,798,226
-
154,798,226

장기종업원급여
-
(10,336,370)
10,336,370

리스
677,335,392
687,812,029
(10,476,637)

일시적차이 이연법인세효과
385,307,092
-
385,307,092

전환조정에 대한 이연법인세 효과
89,748,764
-
89,748,764

채권조정 (*)
4,349,055
(22,557,452)
26,906,507

조정액 합계
928,454,423
628,760,612
299,693,811

한국채택국제회계기준
9,244,938,989
6,238,110,791
3,006,828,198

(*) 해당 조정액은 회계처리 오류에 대한 조정사항 입니다.3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기순이익

과거 회계기준
1,589,684,587

조정액 :

재고자산평가
3,159,740

무형자산 조정
84,144,175

정부보조금 회계처리 수정
(3,874)

손실충당금
(480,024)

수익인식조정
(57,903,435)

반품추정부채 총액 조정
2,259,744

감가상각방법변경
66,808,555

확정급여채무
131,453,966

주식보상비용
(9,836,171)

장기종업원급여
15,849,699

리스
(10,476,637)

일시적차이 이연법인세효과
175,979,775

전환조정에 대한 이연법인세 효과
3,243,609

채권조정 (*)
26,906,507

조정액 합계
431,105,629

한국채택국제회계기준
2,020,790,216

(*) 해당 조정액은 회계처리 오류에 대한 조정사항 입니다.
4) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다

나. 대손충당금 설정현황
(1) 매출채권 대손충당금 설정 내역

(단위 : 원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정율

2022년 3분기(제9기 3분기)
매출채권
2,886,975,452
3,169,727
0.1%

2021년(제8기)
매출채권
768,907,643
4,546,506
0.6%

2020년(제7기)
매출채권
593,516,840
10,270,636
1.7%

2019년(제6기)
매출채권
829,188,420
201,844,940
24.3%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분

2022년 3분기(제9기)

2021년

(제8기)

2020년

(제7기)

2019년

(제6기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,546,506
10,270,636
6,798,391
193,553,150

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
3,472,245
8,291,790

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(1,376,779)
(5,724,130)
0

4. 기말 대손충당금 잔액합계
3,169,727
4,546,506
10,270,636
201,844,940

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 일반적으로 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 1년 이상 매출채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 장기체화된 매출채권에 대하여 영업 부서를 통하여 회수를 요청하는 등 체계적인 채권관리를 수행하고 있습니다.

다. 재고자산 현황
(1) 재고자산 보유현황
[2021년 재고자산 연령분석]

(단위 : 백만원)

과목

2021년말 재고자산

연령분석

평가충당금

3월 미만

3~6월 미만

6~12월 미만

1년 이상

상품

29

16

6

-

7

-

제품

1,815

858

59

879

19

23

원재료

142

86

7

11

38

27

저장품

147

147

-

-

-

합계

2,135

1,108

72

890

65

50

주1. 2021년 말 재고자산 금액은 평가충당금 차감전 기준입니다.

[2022년 3분기 재고자산 연령분석]

(단위 : 백만원)

과목

2022년 3분기 재고자산

연령분석

평가충당금

3월미만

3~6월 미만

6~12월 미만

1년 이상

상품

572
389
170
4
8
-

제품

2,058
1,172
369
293
225
15

원재료

210
148
4
6
52
28

저장품

149
148
1
-
-
-

미착품

679
679
-
-
-
-

합계

3,669
2,537
544
303
285
43

주1. 2022년 3분기말 재고자산 금액은 평가충당금 차감전 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내용
1) 실사일자당사는 재무제표를 작성함에 있어서 매년 12월에 정기재고조사를 실시하고 있습니다.
2) 실사방법 등당사는 매년 외부감사법인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고 수량을 확인 하였습니다.
3) 재고자산 평가 내역재고자산은 상품, 제품, 원재료 등으로 구성되어 있으며, 당사의 재고자산은 최종 판매 시점 이후 1년 이상 경과된 품목에 대해서 재고변동 없을시 100%의 충당금을 설정하고 있습니다. 매년말 평가를 통하여순실현가치가 취득원가에 미달하는 경우 그 차이액에 대하여 평가충당금을 추가적으로 설정하고 있으며, 매 회계연도말 평가기준의 적정성 검토를 진행하고 있습니다.

라. 공정가치 평가 내역
당사는 외환위험, 이자율위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 제2부 발행인에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 을 참조하시기 바랍니다.
마. 중요한 소송사건 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 수주계약 등
당사는 온라인 판매를 통해 고객에게 직접 판매하는 구조로 판매를 진행하고 있어 수주계약은 해당사항 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등
당사는 2019년 동현회계법인을 자유선임하여 초도감사를 수감하였습니다. 이후 상장을 신청하고자 금융감독원으로부터 제8기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)에 대한 외부감사인으로 신우회계법인을 지정받아 회계감사를 수감하였으며, 제9기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)도 신우회계법인을 외부감사인으로 지정받아 동 회계법인에게 2022년 반기 및 3분기 검토를 수행하였습니다.

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업년도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

2019년(제6기)

동현회계법인

한정(주1)

해당사항없음
해당없음

2020년(제7기)

동현회계법인

적정

해당사항없음
해당없음

2021년(제8기)

신우회계법인

적정

해당사항없음
수익인식, 계약자산 및 부채 구분

2022년 3분기 검토(제9기)

신우회계법인

-
해당사항없음
수익인식, 리스자산, 외화자산 및 부채

주1. 2019년은 초도감사로 기초 재고자산에 대한 재고실사에 입회하지 못하여 감사범위 제힌으로 한정의견을 받았습니다.

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

2019년(제6기)

동현회계법인(주1)

회계감사
13
240
13
240

2020년(제7기)

동현회계법인

회계감사
13
220
13
220

2021년(제8기)

신우회계법인

회계감사
80
701
80
701

2022년 3분기 검토(제9기)

신우회계법인

회계감사
40
223
40
223(반기검토)

(3) 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 원)

사업연도

계약체결일

용역내용

용역수행기간

용역보수

비고

2021년(제8기)

2021.08.23
IFRS 도입자문
2021.08.23~2021.08.31
30,000,000
동현회계법인

2021년(제8기)
2021.09.09
스톡옵션평가용역
2021.09.10~2021.09.17
9,000,000
동현회계법인

2021년(제8기)
2021.09.09
주식가치평가용역
2021.09.10~2021.09.17
9,000,000
동현회계법인

2021년(제8기)
2021.12.10
회계자문용역
2021.12.20 ~ 2021.12.232022.02.14 ~ 2022.02.16
35,000,000
동현회계법인

(4) 내부감사기구와 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 12월 23일
회사측 : 재무이사, 재무담당자 등 3명감사측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인
대면회의
감사계획 및 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2022년 02월 06일
회사측 : 재무이사, 재무담당자 등 3명감사측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인
대면회의
현장감사 수행 결과

나. 회계감사인의 변경

당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제8기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)에 대한 외부감사인으로 신우회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 제9기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)도 금융감독원으로부터 신우회계법인을 외부감사인으로 지정받아 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 내부회계관리제도
당사는 증권신고서 제출일 현재 주권상장법인이 아닌 회사로서 직전 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만이기 때문에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제2조의2에 의거 내부회계 관리제도 운영에 의무적이지 않습니다. 다만, 코스닥상장이후 내부통제강화 및 경영투명성을 위하여 내부회계관리제도 구축을 위한 용역계약을 체결하여 시스템을 구축을 2022년 12월초 완료하였으며, 당사는 상장 후 최초로 도래하는 사업연도부터 매 사업연도마다 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다.
다. 내부통제구조의 평가
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성
당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인, 그리고 감사 1인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사인 박영건이 수행하고 있습니다. 정관 및 이사회운영규정 등에서 그 업무와 권한 등을 규정함으로써 경영투명성 제고를 위해 시스템을 구축하고 있다고 판단됩니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.각 이사의 주요 업무분장 및 약력등에 관한 인적사항은 「제2부 발행인에 관한 사항-VII.임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원 등의 현황」에 자세히 기재되어 있으니 해당 부분을 참조하시길 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동 현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
1
-
-

주1. 2021년 10월 01일, 임시주주총회를 통해 조원섭 사외이사가 신규 선임되었습니다

다. 이사회 운영규정의 주요 내용
당사 이사회 운영규정 및 정관에 규정한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분

내용

구성

정관 제31조 (이사의 원수)

1. 당 회사의 이사의 수는 3인 이상 7인 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

2. 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.이사회운영규정 제4조 (구성)1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.2. 이사회의 구성원은 사외이사를 포함한 3인 이상으로 한다.

소집

정관 제37조(이사회의 구성과 소집)

1. 이사회는 이사로 구성한다.

2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

5. 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

6. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.이사회운영규정 제9조 (소집권자)1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.2. 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

직무와 의무

정관 제34조 (이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관 제35조 (이사의 의무)

1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.2. 제13조 (이사에 대한 직무집행감독권)이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사(위원회)에게 이를 보고하여야 한다.이사회운영규정 제12조 (부의사항)(가) 이사회의 권한 내용 참조이사회운영규정 제13조 (권한의 위임)이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.이사회운영규정 제15조 (이사에 대한 직무집행감독권)1. 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.2. 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다.

결의 방법

정관 제38조 (이사회의 결의)

1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

라. 이사회 주요 의결사항증권신고서 작성일 현재 당사 등기임원의 이사회 참석 여부 및 의사결정에 관한 내역은 다음과 같습니다.

개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박영건
최연서
최진희
이은석
박보선
조원섭

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

2020-01-31

1. 법인 본점 이전에 따른 이사비용 지원의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
주2
주2

2020-03-16

1. 정기주주총회 개최의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-05-06

1. 공동대표에 관한 폐지의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-06-15

1. 임시주주총회 개최의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-07-13

1. 임시주주총회 개최의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-08-27

1. 지점 설치의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-08-27

1. 부동산 임대차 계약 체결의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-09-21

1. 임시주주총회 개최의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-10-12

1. 임시주주총회 개최의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-10-15

1. 임시주주총회 개최의 건

2. 규정 제정의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-10-27

1. 대표이사 변경의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-12-15

1. 제7기(2020년) 현금배당의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2020-12-28

1. 소프트웨어 개발 계약의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-01-08

1. 토지 및 건물 취득의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-03-17

1. 정기주주총회 개최의 건2. ㈜소브 설립 및 자본금 출자의 건3. 소프트웨어 개발 계약 변경의 건

4. 임원 겸직 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-05-21

1. 취업규칙 개정의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-06-14

1. 코스닥 상장을 위한 대표주관계약 체결의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-07-29

1. ㈜소브 금전대여의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-08-23

1. 임시주주총회 개최의 건

2. 부동산 임대차 계약 체결의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-09-13

1. 임시주주총회 개최의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-09-27

1. 임시주주총회 개최의 건2. 고문 계약 체결의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-10-12

1. 내부규정 제정의 건

가결
찬성
주1
주1
주1
찬성
찬성

2021-10-12

1. 준비금의 자본전입의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2021-11-12

1. 임시주주총회 개최의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2021-11-19

1. 신주식 발행의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-03-03

1. 임원 겸직 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-03-10

1. 명의개서대리인 설치에 관한 건2. 정기주주총회 소집의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-03-30

1. 지점 이전의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-04-01

1. 임시주주총회 소집의 건2. 규정 개정의 건

3. ㈜소브 자금 대여의 건

4. 차량운반구 매각의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-04-25

1. 일반자금대출 취급의 건

2. 임사주주총회 소집의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-05-18

1. 자금 차입의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-05-20

1. 기업운전자금대출 신청의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-05-25

1. 일반자금대출 취급의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-06-14

1. 일반자금대출 취급의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-07-16

1. 임대차 계약의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-08-12

1. 임시주주총회 소집의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-08-23
1. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2022-09-05

1. 주식매수선택권 부여 취소의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-09-30

1. 고문계약 체결(연장)의 건

2. ㈜테라컴퍼니 설립의 건

3. 임원 겸직 승인의 건

4. 내부회계관리제도 구축의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-11-03

1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건

가결
찬성
찬성
찬성

2022-11-10
1. 일반자금대출 취급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2022-12-28

1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건

가결
찬성
찬성
찬성

주1. 2021년 10월 01일, 최연서 사내이사, 최진희 사내이사, 이은석 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.

주2. 2021년 10월 01일, 박보선 사내이사, 조원섭 사외이사가 임시주주총회를 통해 신규 선임 되었습니다.

마. 이사회내 위원회당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임당사의 이사는 상법에 의거한 주주총회 보통결의로 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제24조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지 공고하고 있습니다.당사 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.

직명
성명
임기
연임여부 및 연임 횟수
선임배경
활동분야(담당업무)
추천인
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

대표이사
박영건
3년
연임(2)
창업자
경영총괄
이사회
해당사항 없음
본인

사내이사
박보선
3년
-
재무팀장
경영지원
이사회
해당사항 없음
타인

사외이사
조원섭
3년
-
회사가 영위하는 산업과 관련한 지식과 경력을 갖춘 전문가
사외이사
이사회
해당사항 없음
타인

(2) 사외이사후보추천위원회당사는 증권신고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.

사. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 현황증권신고서 제출일 현재 당사는 정관에 의거 2021년 10월 1일 임시주주총회에서 선임된 사외이사 조원섭 1명이 있습니다.

성명

주요경력

최대주주등과의

이해관계

결격요건여부

비고

조원섭

- 94.07 서울대학교 사회복지학 학사

- 99.08~02.09 유니세프 한국위원회 기업마케팅 팀장

- 02.10~13.03 이랜드 스포츠사업부 마케팅 실장

- 13.04~13.09 세정그룹 브랜드전략실 팀장

- 13.10~16.05 이랜드 패션BG 브랜드 전략실장- 18.12~19.12 MHN 모던하우스 브랜드 마케팅 실장- 20.01~ 현재 W&BRAND PARTNERS 대표이사- 21.10~ 현재 ㈜꿈비 사외이사

해당사항 없음

해당사항 없음

(주1)

-

주1. 당사 사외이사의 결격요건 해당 여부에 대한 체크리스트는 다음과 같습니다.

구 분

해당여부

비고

상법 제382조 제3항 각호

1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계존속·비속

X

-

3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속

X

-

5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

-

상법 제542조의8 제2항 각호

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자

X

-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

X

-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

-

5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하"특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

X

-

6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속

X

-

7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

X

-

최근 3사업년도 및 증권신고서 제출일 현재까지 당사의 이사회에서 사회이사의 주요활동 내역은 「제2부 발행인에 관한 사항-V.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항-1.이사회에 관한 사항-다. 이사회의 주요 의결사항」에 기재되어 있으니 해당 사항을 참조하시길 바랍니다.
(2) 사외이사의 전문성사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만,회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회에서 회사의 경영현황 및각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하였음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 운영하고 있지 아니하며, 2021년 10월 1일 임시주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사의 선임에 있어 법령과 정관에서 정하는 바를 적법하게 따르고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

류재언

- 09.02 성균관대학교 경영학 학사

- 12.02 부산대학교 법학전문대학원 졸업

- 12.01~14.01 한국BASF 법무실

- 14.02~15.12 홍콩 BASF 아시아본부 법무실- 16.01~ 현재 법무법인 율본 기업전담팀 파트너변호사

- 21.10 ~ 현재 ㈜꿈비 감사

적격(주1)

-

주1. 당사 감사의 결격요건 해당 여부에 대한 체크리스트는 다음과 같습니다.

구분

해당여부

상법 제542조의10 각호

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자

X

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한자

X

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사, 집행임원, 감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주 및 그의 배우자와 직계 존속, 비속

X

6. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외

X

7. 1~6호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

X

다. 감사의 독립성

당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.

구 분

내 용

정관 제45조

(감사의 직무)

① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑦ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

라. 감사의 주요활동내역

개최일자
의안내용
가결여부
감사

류재언

(출석률: 100%)

참석여부

2021-10-12

1. 내부규정 제정의 건

가결
참석

2021-10-12

1. 준비금의 자본전입의 건

가결
참석

2021-11-12

1. 임시주주총회 개최의 건

가결
참석

2021-11-19

1. 신주식 발행의 건

가결
참석

2022-03-03

1. 임원 겸직 승인의 건

가결
참석

2022-03-10

1. 명의개서대리인 설치에 관한 건2. 정기주주총회 소집의 건

가결
참석

2022-03-30

1. 지점 이전의 건

가결
참석

2022-04-01

1. 임시주주총회 소집의 건2. 규정 개정의 건

3. ㈜소브 자금 대여의 건

4. 차량운반구 매각의 건

가결
참석

2022-04-25

1. 일반자금대출 취급의 건

가결
참석

2022-05-18

1. 기채에 관한 건

가결
참석

2022-05-20

1. 기업운전자금대출 신청의 건

가결
참석

2022-05-25

1. 일반자금대출 취급의 건

가결
참석

2022-06-14

1. 일반자금대출 취급의 건

가결
참석

2022-07-16

1. 임대차 계약의 건

가결
참석

2022-08-12

1. 임시주주총회 소집의 건

가결
참석

2022-08-23
1. 임시주주총회 소집의 건
가결
참석

2022-09-05

1. 주식매수선택권 부여 취소의 건

가결
참석

2022-09-30

1. 고문계약 체결(연장)의 건

2. ㈜테라컴퍼니 설립의 건

3. 임원 겸직 승인의 건

4. 내부회계관리제도 구축의 건

가결
참석

2022-11-03

1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건

가결
참석

2022-11-10
1. 일반자금대출 취급의 건
가결
참석

2022-12-28

1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 건

가결
참석

마. 감사 교육실시 현황감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나, 해당 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다. 향후 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따른 감사의 역할과 책임을 숙지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이며, 회사의 사업 현황 등에 실효성 있는 교육을 실시할 계획입니다.

감사 교육 실시 여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 전문성(변호사) 보유로 별도의 외부교육은 실시하지 않았습니다.

바. 감사 지원조직 현황
당사는 감사의 업무를 지원할 별도의 조직은 구성되어 있지 않으나, 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 경영지원본부에서 지원하고 있습니다.
사. 준법지원인 등
당사는 증권신고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 아니하고, 주주총회에 주주 본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다.

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.

제32조(이사의 선임)① 당 회사의 이사는 제 26조의 결의 방법에 의하여 주주총회에서 선임한다.② 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 소수주주권당사는 증권신고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 증권신고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다
라. 의결권 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
6,128,930
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
458,060
자기주식

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
5,670,870
-

마. 주식사무

정관 제10조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하니 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의 6의 규정에 의하여 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 「상법」 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장에 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

결산기
12월 31일
정기주주총회
매 영업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음

공고게재
인터넷 홈페이지(http://www.ggumbi.com)에 공고한다. 단, 홈페이지에 공고 할 수 없는 경우 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고한다.

바. 주주총회 의사록 요약

개최일
구분
의안 내용
결의내용

2022.09.08
임시주주총회
제1호 정관(주식매수선택권) 변경의 건
가결

2022.08.26
임시주주총회
제1호 정관(공고방법) 변경의 건
가결

2022.05.10
임시주주총회
제1호 주식매수선택권 부여 승인의 건
가결

2022.04.22
정기주주총회
제1호 재무제표 승인의 건제2호 이사보수 한도 승인의 건제3호 감사보수 한도 승인의 건
가결가결가결

2022.03.30
임시주주총회
제1호 정관 일부 변경의 건제2호 정관(발행할 주식의 총수) 변경의 건제3호 정관(1주의 금액) 변경의 건제4호 비상근고문 상여금(퇴직위로금) 지급의 건
가결가결가결가결

2021.11.29
임시주주총회
제1호 정관(상호) 변경의 건제2호 정관(목적) 변경의 건
가결가결

2021.10.12
임시주주총회
제1호 임원보수규정, 임원퇴직금지급규정, 임원상여금지급규정 제정의 건
가결

2021.10.01
임시주주총회
제1호 임원 변경의 건
가결

2021.09.10
임시주주총회
제1호 감사인 지정요청 승인의 건
가결

2021.03.31
정기주주총회
제1호 결산보고서 승인의 건제2호 이사보수 한도 승인의 건제3호 감사보수 한도 승인의 건
가결가결가결

2020.11.01
임시주주총회
제1호 주식매수선택권 부여 승인의 건
가결

2020.10.27
임시주주총회
제1호 임원 변경(중임)의 건
가결

2020.10.06
임시주주총회
제1호 정관(주식매수선택권) 변경의 건
가결

2020.07.29
임시주주총회
제1호 정관(발행할 주식의 총수) 변경의 건
가결

2020.06.30
임시주주총회
제1호 정관(공고방법) 변경의 건제2호 정관(1주의 금액) 변경의 건
가결가결

2020.03.31
정기주주총회
제1호 결산보고서 승인의 건제2호 이사보수 한도 승인의 건
가결가결

2019.03.28
정기주주총회
제1호 결산보고서 승인의 건제2호 이사보수 한도 승인의 건
가결가결

2019.02.01
임시주주총회
제1호 정관 일부(본점소재지) 변경의 건
가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

성명

관계

주식의

종류

소유주식수 및 지분율

비고

기초

기말

주식수

지분율

주식수

지분율

박영건

본인

보통주
2,369,590
38.7
2,158,900
35.2
증여

최연서

처형

보통주
1,331,280
21.7
1,239,695
20.2
증여

최진희

배우자

보통주
1,075,213
17.5
983,628
16.0
증여

이은석

동서

보통주
596,668
9.7
532,468
8.7
증여

이시현

조카

보통주
89,725
1.5
89,725
1.5
-

이현우

조카

보통주
89,725
1.5
89,725
1.5
-

이시우

조카

보통주
89,725
1.5
89,725
1.5
-

박은영

자녀

보통주
89,725
1.5
89,725
1.5
-

박주혁

자녀

보통주
89,725
1.5
89,725
1.5
-

㈜꿈비
자기주식
보통주
-
-
458,060
7.5
수증

합계
보통주
5,821,376
95.0
5,821,376
95.0
-

주1. 기초는 2022.01.01이며 기중에 실시한 액면분할(500원→100원) 을 반영하여 액면가 100원 기준으로 작성하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력

성명

직책명

약 력

비고

박영건(1974.09)

대표이사

- 원광대학교 경영학 학사

- ㈜코원 기획/영업팀장

- 꿈비 공동대표이사

- ㈜꿈비 대표이사

-

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주 변동 현황

당사는 2010년 08월 개인사업자(박영건, 최진희, 최연서)로 시작하여 2014년 박영건 대표이사 및 특수관계인 3인이 지분을 출자하여 설립(법인전환)되었습니다. 설립 이후 2회 최대주주 변경 내역이 존재하나 이는 실질적인 경영권 변동은 발생되지 않은 최대주주의 변경입니다. 현재 최대주주 박영건 대표이사는 2019년 유상증자 참여를 통해 최대주주가 되었고 현재까지 변동사항은 없습니다.

최대주주

변경일

변경사유

주식수

지분율

박영건

2014.10.27

설립

135,000주

27.00%

최연서

135,000주

27.00%

최진희

135,000주

27.00%

최연서

2014.12.30

양수도

135,100주

27.02%

박영건

2019.08.31

유상증자

1,230,000주

29.64%

주1. 상기 주식은 액면가 100원 기준입니다.

주2. 최대주주 박영건은 2019년 유상증자 지분인수를 통해 최대주주가 되었으며, 이후 유·무상증자 및 증여를 통해 증권신고서 제출일 현재 보유주식수는 2,158,900주(35.2%)입니다.

3. 주식의 분포
가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

구분

주주명

소유주식수

지분율

비고

5% 이상 주주

-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합

154,330
2.52%
-

나. 소액주주현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

구 분

주주

소유주식

비 고

소액

주주수

전체

주주수

비율

소액

주식수

총발행

주식수

비율

소액주주

2
13
15.38
76,612
6,128,930
1.25
-

주1. 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 보유주식수는 최대주주 등의 소유주식수를 제외한 주식수입니다.

3. 주식의 분포
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권이 한국거래소또는 해외의 조직화된 시장에서 거래되고 있지 않습니다

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기임원

여부

상근

여부

담당

업무

주요

경력

소유주식수

최대주주와의 관계

재직기간

임기

만료일

의결권 있는 주식

의결권없는 주식

박영건
남
1974.09
대표이사
등기
상근
경영총괄

- 01.02 원광대학교 경영학 학사

- 01.09~13.03 ㈜코원 기획/영업팀장

- 13.03~14.10 꿈비 공동대표이사

- 14.10~ 현재 ㈜꿈비 대표이사

2,158,900
-
본인
14.10~ 현재
2023.10.27

박보선
남
1969.01
사내이사
등기
상근
경영혁신본부장

- 92.02 오산대학교 세무회계학 학사

- 96.11~99.06 청호세무회계사무소 부장

- 00.04~01.05 에이스벤처캐피탈㈜ 팀장

- 02.03~04.07 한울회계법인 사무장

- 06.04~11.08 탑스리빙월드 부장

- 11.11~16.02 선진오토 부장

- 16.05~18.12 대호 부장

- 18.12~ 현재 ㈜꿈비 경영혁신본부장

- 22.10~ 현재 ㈜테라컴퍼니 사내이사

-
-
타인
18.12~현재
2024.10.01

조원섭
남
1969.03
사외이사
등기
비상근
사외이사

- 94.07 서울대학교 사회복지학 학사

- 99.08~02.09 유니세프 한국위원회 마케팅 팀장

- 02.10~13.03 이랜드 스포츠사업부 마케팅 실장

- 13.04~13.09 세정그룹 브랜드전략실 팀장

- 13.10~16.05 이랜드 패션BG 브랜드 전략실장

- 18.12~19.12 MHN 모던하우스 브랜드 마케팅 실장

- 20.01~ 현재 W&BRAND PARTNERS 대표이사

- 21.10~ 현재 ㈜꿈비 사외이사

-
-
타인
21.10~현재
2024.10.01

류재언
남
1984.02
감사
등기
비상근
감사

- 09.02 성균관대학교 경영학 학사

- 12.02 부산대학교 법학전문대학원 졸업

- 12.01~14.01 한국BASF 법무실

- 14.02~15.12 홍콩 BASF 아시아본부 법무실

- 16.01~ 현재 법무법인 율본 파트너변호사

- 21.10~ 현재 ㈜꿈비 감사

-
-
타인
21.10~현재
2024.10.01

최진희
여
1979.12
부대표
비등기
상근
연구소총괄

- 05.02 홍익대학교 회화/산업디자인학 학사

- 06.10~10.07 사사프라스 대표이사

- 10.08~14.10 꿈비 공동대표이사

- 14.10~ 현재 ㈜꿈비 연구소장

- 22.03~ 현재 ㈜소브 사내이사

983,628
-
배우자
14.10~ 현재
-

신영숙
여
1976.01
이사
비등기
상근
연구개발

- 97.02 숭의여자대학교 응용미술학 학사

- 97.09~99.05 ㈜쁘띠꼬쑝 용품디자인실

- 99.05~01.06 해피랜드F&C 용품디자인실

- 01.06~06.03 ㈜아가방앤컴퍼니 용품디자인실

- 06.04~10.10 해피랜드F&C 용품디자인실

- 10.11~15.08 ㈜아가방앤컴퍼니 용품디자인실

- 15.10~17.08 해피랜드F&C 용품기획실 실장

- 18.01~18.11 ㈜티엘 아동기획실 실장

- 18.11~ 현재 ㈜꿈비 연구소 이사

-
-
타인
18.11∼현재
-

유준열
남
1953.03
고문
비등기
비상근
경영자문

- 77.02 서울대학교 정치학 학사

- 85.01~01.03 동양증권 전무

- 01.04~02.03 동양카드 부사장

- 02.04~03.06 동양파이낸셜 고문

- 03.07~05.11 타이젬 부사장

- 05.12~06.12 동양창업투자 부사장

- 07.01~09.03 동양시스템즈 대표이사

- 09.05~12.05 동양증권 대표이사

- 21.10 ~ 현재 ㈜꿈비 고문

-
-
타인
21.10∼현재
-

나. 타회사 임원 겸직 현황

겸직자
겸직회사

겸직회사와당사의 관계

성 명

직위
회사명
직위

최진희
부대표

㈜소브

사내이사

종속회사

박보선
사내이사

㈜테라컴퍼니

사내이사

종속회사

조원섭
사외이사

W&BRAND PARTNERS

대표이사

관계 없음

류재언
감사

법무법인 율본

파트너변호사

관계 없음

다. 직원 등의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 년, 천원)

직 원

소속외 근로자

비고

사업부문

성별

직 원 수

평균

근속

연수

연간

급여

총액

1인평균

급여액

남

여

계

기간의 정함이 없는 근로자

기간제 근로자

합 계

전체

단시간근로자

전체

단시간근로자

사무
남
21
-
-
-
21
2년 4개월
947,614
3,299
-
-
-
-

여
34
-
-
-
34
1년 5개월
1,033,048
2,674

연구
남
1
-
-
-
1
1년 1개월
40,380
2,736

여
13
-
-
-
13
2년 4개월
544,375
3,231

생산
남
4
-
-
-
4
4년 5개월
174,133
3,628

여
0
-
-
-
0
2년 0개월
16,676
3,335

합 계
73
-
-
-
73
1년 4개월
2,756,225
3,003

주1. 직원수는 증권신고서 작성기준일 현재 기준 재직자 수이며, 임원은 제외한 숫자입니다.

주2. 연간급여총액은 공시서류작성일이 속하는 사업연도의 개시일부터 증권신고서 제출일까지 기간내에 재임 또는 퇴사한 직원들에게 지급한 급여 및 상여 등을 포함한 총 급여액을 의미하며, 퇴직금은 제외하였습니다.

주3. 1인 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 증권신고서 제출일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 직원 수로 나눠 산정하였습니다.

라. 미등기임원 보수현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 천원)

구분

인원수

연간급여총액

1인평균 월급여액

비고

미등기임원

3
179,200
4,978
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 명, 백만원)

구 분

인원수

주주총회 승인금액

비고

이사
3
500
사외이사 포함

감사
1
50
-

주1. 상기 주주총회 승인금액은 2022년 4월 22일 개최한 정기주주총회의 이사 및 감사의 보수한도 입니다.

(2) 보수지급금액
(가) 이사ㆍ감사 전체

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 천원)

인원수

보수총액

1인당 월 평균보수액

비고

4

214,867
4,476
-

주1. 인원수는 증권신고서제출일 현재 재직중인 등기이사 및 감사의 수 입니다.주2. 보수총액은 근로소득을 기준으로 2022년 1월부터 증권신고서 제출일까지 급여, 상여의 합계금액이며, 1인 평균 급여액은 2022년 1월부터 증권신고서 제출일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.

(나) 유형별

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 천원)

구 분

인원수

보수총액

1인당 월 평균보수액

비고

등기이사

(사외이사, 감사제외)

2

172,867
7,203

-

사외이사

1

18,000
1,500

-

감사

1

24,000
2,000

-

주1. 인원수는 증권신고서제출일 현재 재직중인 등기이사 및 감사의 수 입니다.주2. 보수총액은 근로소득을 기준으로 2022년 1월부터 증권신고서 제출일 현재까지 급여, 상여의 합계금액이며, 1인 평균 급여액은 2022년 1월부터 증권신고서 제출일 현재까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직무수행에 대한 역할 및활동 수준, 전문성, 회사 기여도 등을 감안하여 집행하고 있습니다.
나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황당사는 증권신고서 제출일 현재 등기임원 개인별 지급한 보수금액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
(1) 이사ㆍ감사의 주식매수선택권의 공정가치

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 원)

구 분

인원수

주식매수선택권의 공정가치 총액

비고

등기이사

1

66,372,730
-

사외이사

-

-
-

감사위원회 위원 또는 감사

-

-
-

계

1

66,372,730
-

주1) 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 산출되었습니다.주2) 공정가치 산출방법에 대한 자세한 사항은 제2부 발행인에 관한 사항 - III. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 을 참조하시기 바랍니다.주3) 당사는 사내이사 1인에게 2020년 11월 01일 1회차와 2022년 08월 16일 2회차 주식매수선택권 부여가 이루어졌습니다.
(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

부여

받은자

관계

부여일

부여

방법

주식의종류

최초

부여

수량

당기변동

수량

총변동

수량

기말

미행사수량

행사

기간

행사

가격

의무

보유여부

행사

취소

행사

취소

박보선
등기임원

2020.11.01

신주발행
보통주
16,310
-
-
-
-
16,310

23.11.01~28.10.31

836
상장일로부터 6개월(주1)

2022.08.16

12,000
-
-
-
-
12,000

25.02.16~30.25.15

6,360

신영숙
비등기임원

2020.11.01

10,870
-
-
-
-
10,870

23.11.01~28.10.31

836

2022.08.16

5,000
-
-
-
-
5,000

25.02.16~30.25.15

6,360

합 계
44,180
-
-
-
-
44,180
-
-
-

주1. 의무보유기간은 ㈜꿈비의 신규상장일로부터 6개월간 적용됩니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지않으며, 증권신고서 작성기준일 현재 2개의 계열회사(종속회사)가 있습니다.
가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

㈜꿈비
-
2
2

주1. 상세 현황은 'XI. 상세표. 계열회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다.

나. 계열회사 계통도

회사명
상장여부
주요업종
지분율

㈜소브
비상장
중저가형 매트
100%

㈜테라컴퍼니
비상장
커피 유통
100%

주1. ㈜테라컴퍼니는 2022.11.08 해산등기 되었으며 청산 진행중입니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명

회사명

직책명

선임일
비고

최진희

㈜소브

사내이사

2022.03.03
㈜꿈비 부대표/비등기

박보선

㈜테라컴퍼니

사내이사

2022.10.11
㈜꿈비 사내이사/등기

주1. 박보선 이사는 2022.11.07 ㈜테라컴퍼니 청산인으로 선임되었습니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
2
2
50
5
-
55

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
-
300
-
300

계
-
3
3
50
305
-
355

주1. 상세 현황은 'XI. 상세표. 타법인출자 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 매출 및 매입 거래

(단위 : 백만원)

성명

(법인명)

관계

구분

2022년 3분기

2021년

2020년

㈜소브

종속회사

매출거래

5

2

-

매출채권 잔액

1

-

-

미수금
2
2

㈜일상의감동

관계회사

매출거래

-

370

-

매출채권 잔액

-

12

-

나. 대여금 거래

(단위 : 백만원)

성명

(법인명)

관계

2022년3분기

2021년

2020년

증가

감소

증가

감소

㈜소브

종속회사

95

65

-

-

-

우리사주조합

직원

617

617

-

-

-

주1. ㈜소브에 대한 대여금 거래는 생산 자금 등 운영자금 지원 목적으로 무이자로 대여하였으며 손익 분기 도달 이후 시점으로 2023년 회수 예정입니다.

주2. 우리사주조합 유상증자 대금 납입을 위한 대여금 거래가 발생하였으며, 조합원과의 대여금 계약을 체결(무이자)하였습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 담보제공

(2022년 3분기말 기준)
(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
수혜자
설정권자
관련채무의 내용

토지 및 건물
5,601,000,000
3,540,000,000
당사
국민은행
차입금

(2) 제공받은 보증의 내용

(2022년 3분기말 기준)
(단위 : 원, USD)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

(특수관계자)

대표이사
포괄외화지급보증
USD 1,100,000
국민은행

차입금지급보증
220,000,000

720,000,000
하나은행

1,200,000,000
농협은행

780,000,000
신한은행

신용장지급보증
USD 1,200,000

대표이사 및 임원 2인
차입금지급보증
240,000,000

원 소 계
3,160,000,000

USD 소 계
USD 2,300,000

(기타)

기술보증기금
차입금지급보증
242,250,000
국민은행

서울보증보험
이행보증
280,000,000
거래처 등

정보보호
100,000,000

소 계
622,250,000

원 합계
3,782,250,000

USD 합계
USD 2,300,000

(3) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항

(2022년 3분기말 기준)
(단위 : USD, 원)

금융기관명
구 분
약정한도액
실행금액

하나은행
운전자금대출
100,000,000
-

신한은행
운전자금대출
150,000,000
-

운전자금대출
500,000,000
500,000,000

무역금융
50,000,000
50,000,000

수입신용장
USD 1,000,000
USD 613,759

국민은행
KB우수기술기업 TCB신용대출
200,000,000
-

KB메가셀러론
500,000,000
-

수입신용장
USD 900,000
USD 632,376

농협은행
일반자금대출
500,000,000
300,001,500

원화 합계
2,000,000,000
850,001,500

달러화 합계
USD 1,900,000
USD 1,246,135

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황
당사는 증권신고서 제출일 현재까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원 장)로부터 통보받은 바 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표1

중소기업기준검토표2

다. 합병등의 사후 정보
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 녹색경영
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 보호예수 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유

보통주
5,346,376
상장일
상장일로부터2년 6개월
상장일로부터2년 6개월
코스닥시장 상장규정 제 26조(최대주주 등)

378,224
상장일
상장일로부터6개월
상장일로부터6개월
코스닥시장 상장규정 제 26조(최대주주 등/특수관계인 지분 인수자)

60,000
상장일
상장일로부터3개월
상장일로부터3개월
코스닥시장 상장규정 제 13조(주관사 의무인수)

사. 특례상장기업의 사후정보
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(기준일 : 증권신고서 제출일) (단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근 분기말자산총액
지배관계 근거
주요종속 회사여부

㈜소브
2021.03.23
경상북도 청도군 화양읍 청려로 1802
중저가형 매트
147
의결권의 과반수 보유(100%)
X

㈜테라컴퍼니
2022.10.11
경기도 수원시 팔달구효원로307번길 87
커피 유통
-
의결권의 과반수 보유(100%)
X

주1. ㈜테라컴퍼니는 2022.11.08 해산등기 되었으며 청산 진행중입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

상장여부
회사수
기업명

법인등록번호

비상장
2사
㈜소브
174911-0017972

㈜테라컴퍼니
135811-0454420

주1. ㈜테라컴퍼니는 2022.11.08 해산등기 되었으며 청산 진행중입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업년도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜소브
비상장
2021.03.23
사업다각화
50
5,000
100.0
50
-
-
-
5,000
100.0
50
120
(78)

㈜테라컴퍼니
비상장
2022.10.11
사업다각화
5
-
-
-
5,000
5
-
5,000
100.0
5
-
-

㈜일상의감동
비상장
2022.07.12
사업협력
300
-
-
-
1,290
300
-
1,290
5.7
300
404
(18)

주1. ㈜소브의 2022년 3분기말 총자산은 147백만원, 분기 순이익은 (-)10백만원입니다.

주2. ㈜테라컴퍼니는 2022.11.08 해산등기 되었으며 청산 진행중입니다.

주3. ㈜일상의감동 2022년 3분기말 총자산은 422백만원이며, 분기 순이익은 (-)398백만원입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.