메디콕스 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20221229)
제출인: 메디콕스

소액공모공시서류(지분증권)
2.2
(주)메디콕스

정 정 신 고 (보고)

2022 년 12 월 29 일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 12월 27일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

청약기일
모집 개시일 3일 이후로 수정
2022년 12월 30일
2023년 01월 02일

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022 년 12 월 27 일

회 사 명 :
주식회사 메디콕스

대 표 이 사 :
오 대 환

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 도산대로 549, 2~3층

(전 화) 02-3218-9500

(홈페이지) http://www.c-ocean.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 오 대 환

(전 화) 02-3218-9500

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 메디콕스 기명식 보통주식 309,310 주

모집 또는 매출총액 :
금 구억구천구백구십구만구천이백삼십원(\999,999,230)

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2022 년 12 월 27 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 메디콕스

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 메디콕스 기명식 보통주식 309,310 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 ) 금 구억구천구백구십구만구천이백삼십 원 (\999,999,230)

1. 모집 또는 매출가액 :
금 3,233 원(발행가액, 1주당 액면가액 500원)[확정발행가액 산정방법: 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.12.23 ~ 2022.12.27)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정함.]

2. 청약기간 :
2023년 01월 02일 16시 까지

3. 납입기일 :
2023년 01월 10일

( 대 표 주 관 회 사 명 )직접모집

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조제1항 및 동법 시행령 제120조제1항에 따라 과거 1년 동안 증권의 모집을 하기 위하여 신고서를 제출하지 않은 모집가액이 10억원 미만인 경우에는 증권신고서를 제출하지 아니합니다.다만, 투자자를 보호하기 위하여 한국증권금융㈜ 본점 영업부와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조제1항에 따라 증권의 모집 개시일 3일 전까지 청약권유방법과 재무상태와 영업실적에 관한 사항을 기재한 소액공모공시서류를 금융위원회에 전자문서의 방법에 의하여 제출하고 청약권유문서로 갈음합니다.[전자문서 : 금감위(금감원)홈페이지 → http://dart.fss.or.kr]

소액공모공시서류는 회사의 본점 및 청약사무취급처에 갖추어 두었으며, 금융감독원과 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템을 통하여 열람이 가능합니다.

증권의 모집 개시전일까지 청약의 권유방법과 인쇄물 등에 기재하거나 표시한 내용 중 일부가 변경될 수 있으며, 증권의 모집을 시작한 후 청약의 권유방법이나 인쇄물 등에 기재하거나 표시한 내용을 변경한 경우에도 변경내용을 금융위원회에 제출합니다.정부가 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 해당 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
309,310
500
999,999,230
999,999,230
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 01월 02일
2023년 01월 10일
2022년 12월 27일
2023년 01월 10일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,230

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험 회사위험 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2. 신주 발행가액의 산정방법발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지가중산술평균주가를 기준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단 원단위 미만은 절상한다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.5. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.6. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(기본적인 사항)

종류
수량
액면가액
모집가액
모집총액

기명식보통주
309,310
500
999,999,230
999,999,230

(증자방식)
당해 발행하는 유상증자의 경우 상법 제418조제1항에도 불구하고 정관 제10조에 따라 제3자배정 증자방식으로 발행합니다.
(확정모집가액 산정방법)
제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.12.23 ~ 2022.12.27)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 발행합니다.확정발행가액은 청약일(2022년12월30일)의 제3거래일 전2022년12월27일 18시 장종료 이후 확정됩니다. 발행가액 변경 시 증권수량, 모집 총액등이 변동될 수 있습니다.
(청약기일, 납입기일)
2023년 01월 02일 청약일, 2023년 01월 10일 납입기일로하여 직접모집합니다.

(증권의 교부방법)
주권의 수령은 명의개서대리인(하나은행 증권대행부)을 통해 전자등록기관(한국예탁결제원)이 일괄 수령하여 증권회사 해당 계좌로 입고 처리됩니다.

(증권의 상장여부)
회사는 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동 시행세칙 제18조에 따라 신주의 상장신청서와 첨부서류를 한국거래소에 제출합니다. 신주의 유통예정일은 2023년 01월 27일입니다.

2. 공모방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제1항 및 회사 정관 제10조에 따라 불특정인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 제3자배정 방식으로 모집하여 발행합니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례) ① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

[정관규정]제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사·자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장 규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

(제3자배정 증자의 목적) 회사는 운영자금 확보를 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금을 조달하고자 합니다. 재무구조 개선을 위한 이번 발행의 경우 정관 제9조 규정에 부합합니다.(제3자배정 대상자에 관한 사항) 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 및 투자의향 등을 고려하여 배정대상자를 선정하게 되었으며, 유상증자를 위한 이사회결의일 전후 6개월 동안의 회사와 배정대상 제3자간의 거래 및 향후 계획을 포함하여 별도의 약정이 없습니다.

대상자명
회사 또는 최대주주와의 특수관계 여부
배정주식수
배정총액

(주)신주인베스트먼트
해당사항 없음
309,310
999,999,230

(실권주 처리방법) 청약자의 청약분에 대하여는 청약수대로 배정하고 청약되지 않은 잔여증권을 포함하여 실권주(신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식)가 발생할 경우 발행을 철회하고 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.12.23 ~ 2022.12.27)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 발행합니다.신주의 발행가액: 금 3,233 원 (원단위절상, 신주의 1주당 액면가액 500원)

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2022-12-23
1,757,533
6,194,376,390

2022-12-26
740,779
2,644,977,020

2022-12-27
1,042,517
3,878,613,270

기준주가
3,591.88

할인율
10%

발행가액
3,233

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
309,310

주당 모집가액 또는 매출가액
3,233

모집총액 또는 매출총액
999,999,230

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 01월 02일

종료일
2023년 01월 02일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 01월 10일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2022년 12월 27일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2023년 01월 10일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약취급처 : 주식회사 메디콕스 본사 (TEL : 02-3218-9500)(4) 청약일 : 2023년 01월 02일(5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3호의2를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금 관리계약을 체결하여, 해당 청약금에 대하여 반환 전까지 초과청약금 인출목적 외의 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 납입관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

(7) 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

(8) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2023년 01월 10일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.(9) 주권교부에 관한 사항

① 주권상장예정일 : 2023년 01월 27일② 주권교부장소 : 하나은행 증권대행부③ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.④ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(10) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.- 기타 신주발행과 관련하여 본 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 메디콕스 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원3. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사·자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장 규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

4. 배당에 관한 사항

제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) - 조항명 변경 <2019.09.27>① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 - 변경 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 - 변경 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

5. 의결권에 관한 사항

제26조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제29조(의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

* 투자자 유의사항
1) 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.2) 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.3) 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.4) 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

<사업의 위험>
1. 전방산업(조선업)의 변동성에 따른 위험조선산업은 종합 조립산업으로 조선사를 중심으로 블록, 기자재 등을 납품하는 업체들과수리업체로 분업화되어 있습니다. 국내의 조선사들은 하나의 선박을 여러 부분의 블록(단위)으로 나누어 개별적으로 제작하고 이 블록들을 조립하여 선박을 완성하며, 수리업체는 선박의 개조 또는 파손이나 노후된 선박의 수리를 담당합니다. 이러한 모든 조선관련 업체들은 조선산업의 업황에 영향을 받기 마련이며, 당사 역시 조선사에 기자재를 납품하는 선박 기자재 업체로서 전방산업인 조선산업의 업황에 큰 영향을 받습니다. 당사의 선체블록 사업부문은 선미, 선수, 엔진룸, 프로펠러보스의 블록을 제작하여 납품하고 있습니다. 따라서, 예상치 못한 글로벌 경기 악화나 조선산업의 회복 지연으로 인해 선박 기자재 업계의위축 및 투자계획 변동이 발생할 수 있으며 이 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 2. 전방산업(전력 및 철도산업)의 변동성에 따른 위험당사가 전동기 및 발전기 부품 사업부문을 영위하고 있음에 따라 전방산업인 전력 및 철도산업 변동성에 따른 당사의 매출 또한 변동성을 보이고 있습니다. 전력산업의 경우 중전기 세계시장을 전망할때 중국을 비롯한 아시아 신흥국을 필두로 전반적인 시장규모 성장을 예측하고 있긴 하지만 국내시장의 경우 그에 대비 낮은 성장성을 예측하고 있어 내수시장은 성숙기에 다다른 것으로 보고 있으며, 전력기기 내수 시장의 성장세 둔화가 지속적으로 이어진다면, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 또한 철도산업은 향후에도 꾸준한 기술개발을 통해 기타 운송산업과 비교하여 고속성, 안정성, 경제성, 장거리 대량 수송능력 등의 특유의 장점을 지속적으로 개발하여야 하는 과제를 안고 있으며, 이러한 장점을 살리지 못하였을 경우에는 언제든지 기타 운송산업의 발전에 따라 사양산업으로 접어들 수 있는 바, 이 경우 산업의 성장성의 한계와 함께 철도사업부문의 수익성 악화로 이어질 수 있으므로 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.3. 특정 거래처에 대한 매출액의존도 및 교섭력 열위에 대한 위험당사가 영위하는 선박 기자재 사업부문의 경우 매출이 소수의 업체에 집중되어 있습니다. 선박 블록 부문의 경우, 당사와 같은 선박 Block 납품 관련업체는 최종납품처와의 밀접한 관계가 유지되고 있어 일정 수준의 매출액이 지속적으로 발생하고 있습니다. 그러나, 당사 내부적인 제품 결함이 발생하거나 외부 사정이 급변하여 최종 수요처의 구매정책이 보수적으로 바뀔 경우, 주요 매출처와의 거래금액이 급격하게 감소하여 생산업체의 경영실적이 부진할 수 있습니다. 당사의 주요 매출처는 모두 대기업으로서 생산 및 납품 과정에 대한 교섭에 있어 고객이 상당한 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 당사외에도 다수의 납품처가 존재하는 것으로 파악하고 있습니다. 이에 따라 당사는 수요회사와의 관계 유지가 매출로 직결된다고 볼 수 있으며, 이에 교섭력에서 열위한 위치에 있을 수 밖에 없는 상황입니다. 따라서 최종 수요처의 정책에 따라 납품단가 결정, 재고수준, 매출처 판매전략이 대폭 수정될 수 있습니다. 교섭력이 열위한 상황은 향후 당사의 경영 실적을 개선하는데 있어 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 이러한 상황을 타개하고자 조선기자재 및 발전기 사업부문 이외에 관계기업을 통한 바이오 신약 사업에 진출하고 있습니다. 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 시장 상황에 적합한 신규제품을 출시하지 못한다면 단일 거래처에 대한 매출의존도가 높은 상황이 지속적으로 유지될 수 있습니다. 또한 교섭력 열위가 심화된다면 당사와 같은 납품업체의 손익이 부진하여 손익과 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.4. 신규사업(바이오) 투자에 따른 손익 악화 위험당사는 당사의 기존 주요 사업인 기존 사업인 조선기자재 및 발전기 부문 사업 이외 추가성장 동력을 확보하고자 신규사업으로 관계회사인 메콕스큐어메드(주)를 통한 바이오 신약개발사업을 추진 중에 있습니다. 이와 같이 당사는 신규 성장동력을 확보하고자 메콕스큐어메드(주)에 대한 다양한 지원을 통해 바이오 사업에 대한 사업 확장을 진행하고있으나, 신규사업 추진에 따른 연구개발비용, 임상비용 등 자금소요에도 불구하고 사업 진행에 차질이 발생하거나 신규사업 매출이 사업계획대로 창출되지 않을 경우 고정비와 연구개발비용 증가에 따른 당사의 지분법손실 및 대여금 등 채권에 대한 대손의 영향으로 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 유의하여 투자하시기 바랍니다.5. 잠재적 경쟁자 진입위험(바이오)신규 설립되는 바이오 중소, 벤처기업의 수는 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라시장에서 경쟁하고 있는 바이오 중소, 벤처기업의 수도 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사가 신규 사업으로 확장하고 있는 바이오 신약개발 분야는 평균적으로 기업공개에 걸리는 소요시간이 적어 자본시장을 통한 자금조달에 용이한 편입니다. 유전자치료제를 개발하고 있는 바이오벤처들에 대한 투자 또한 활발해져서 벤처 투자 및 주식을 통한 자본조달의 형태로 그 규모는 점점 커지고 있습니다. 이러한 규모 증가는 연구개발 회사의 증가와 다양한 질병에 대한 연구개발이 이루어 질것으로 예상됩니다. 따라서 당사의 신규 사업으로 계획하고 있는 연구개발 영역 또는 타겟 질병이 겹치는 잠재적인 경쟁회사의 출현 가능성을 배제 할 수 없으며, 이러한 경쟁회사의 연구개발 제품이 시장에 성공적으로 출시될 경우 당사의 지분법손실 등을 통한 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 관계회사인 메콕스큐어메드(주)가 영위중인 제약/바이오 산업의 특성상 경쟁사의 신제품 개발이 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있음을 유의하시기 바랍니다.6. 신약 연구개발의 방향성 및 자금운용계획의 전략 수립 실패에 따른 위험연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다. 따라서 당사의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.<회사의 위험>1. 타법인 증권 취득에 따른 손익 악화 위험당사는 사업 다각화 및 투자목적으로 타법인 주식을 양수한 바 있습니다. 그러나 이로 인한 사업구조조정에 의하여 회사의 재무, 손익구조 등에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 타법인 인수로 인한 신규사업이 당사의 추정이나 판단과 달리 수익이 발생하지 않거나, 매출이 정체되는 등 목표한 성과를 창출하지 못해 투자금 등의 손실이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사의 재무안정성이 취약해 질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.2. 재무안정성 악화 위험당사의 영업이익이 지속적으로 적자 상태를 기록하고 있어 이자보상배율이 제20기 -0.6배 / 제21기 -0.4배 / 제22기 -1.0배 / 제23기 3분기 -2.4배로 지속적으로 부진한 상황입니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 채무를 상환할 계획을 가지고 있지만 근본적으로 당사의 손익이 개선되지 않아 채무를 상환하지 못하거나 유동성 자금이 부족해지는 등 재무안정성에 부정적인 영향을 끼쳐 경영상 중대한 위험이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.3. 수익성 관련 위험당사의 매출은 조선기자재 부문과 전동기 및 발전기 부품 부문 매출이 약 7 대 3을 구성하고 있습니다. 조선기자재 부문의 주요 거래처는 현대중공업(주)로 2016년 조선업 경기가 최악의 상황을 기록한 이후에 점차적으로 회복하고 있으며 이에 따라 당사의 현대중공업(주) 매출도 제20기 8,784백만원, 제21기 15,320백만원, 제22기 6,576백만원, 제23기 3분기 8,594백만원의 매출로 제21기까지 점차적으로 증가하였습니다. 제22기의 경우 사업연도 변경(6월말 법인에서 12월말 법인으로 변경)으로 인하여 6개월의 매출액만 인식되었고, 6개월의 기간 동안 조선업의 하계휴가기간이 포함되어 전기 대비 매출액이 소폭 감소하였습니다. 제23기 3분기의 경우 코로나 19 등의 영향으로 인하여 매출액이 전기 대비 감소하였습니다. 당사의 원가율은 안정적인 편이나 판관비는 관리임원 증가 및 경영권분쟁으로 인하여 크게 증가하였고 영업외비용으로 차입금으로 인한 이자비용 및 관계회사 지분법 손실이 지속적으로 발생하고 있습니다. 당사는 제20기 이후 영업적자와 당기순손실이 지속적으로 발생하여 수익성 관련 지표가 업종 평균 대비 열위한 상황입니다. 향후 매출 규모 확대, 매출원가절감, 판관비 감소 등이 이루어지지 않는다면 당사의 수익성은 지속적으로 악화될 수 있으니. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.4. 채권 회수 지연에 따른 손익 악화(대손충당금) 위험당사 매출처의 대부분은 조선기자재 및 전동기, 발전기의 소재를 통해 완제품을 생산하는 대기업으로, 과거 대손경험이 없어 향후손상이 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 경기 변동에 따른 업체의 부도 및 신용경색 등이 증가할 경우 추가적인 대손충당금이 인식될 수 있으며, 상기 자산에 대한 손상처리는 당사의 영업손익에 직접적으로 영향을 미칠 뿐 아니라, 현금흐름의 악화를 수반해 당사의 유동성에도 악영향을 미칠 수 있으며, 향후 매출채권 및 기타채권에 대한 추가적인 대손충당금이 설정되는 경우 당사 손익에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.5. 특수관계자와의 거래와 관련한 위험공시서류 제출일 현재 당사 주요 임원은 특수관계자의 임원을 겸직하고 있습니다. 이로 인하여 효율적인 경영 전략과 융합적 장기 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 이러한 효과를 기대하는 것과는 다르게 겸직 회사간의 이해상충에 대한 문제점 또한 발생할 수 있습니다. 이로 인하여 당사에 불리한 경영 방침이나, 특수관계인의 지원 등이 적시에 이루어지지 않을 가능성이 내포되어 있으며 이러한 가능성이 현실화될 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 불리한 영향을 끼칠 수 있습니다. 당사는 특수관계자와 자금거래를 진행한 바 있습니다. 당사는 특수관계사간 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 있으며 적법하게 처리하고 있습니다. 하지만 이러한 절차 및 법규 준수에도 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 당사의 실적과 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.<기타 투자위험>

1. 당사의 금번 유상증자로 인한 상장주식수의 증가로 인한 주가 희석화의 위험성이 존재합니다. 또한 당사가 발행한 전환사채의 전환청구가능기간이 도래함에 따라 전환청구권의 권리행사가 될 경우 주가가 희석되거나 하락할 수 있습니다.

2. 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다

3. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직,간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

(자금 사용계획)
모집을 통해 조달할 총액은 약 999백만원이며 운영자금에 사용할 예정으로 실제 조달되는 자금의 규모가 당초 계획에 비해 크게 적지는 않을 것으로 예상하며, 모집후 조달자금의 집행시기는 다소 유동적입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 01월 10일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,230
-
-
-
999,999,230

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

-
해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
1
-
3
-

합계
2
1
-
3
-

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)지에스페이먼트
경영권 및 주식 양수

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 메디콕스'이며, 영문으로는 MEDICOX Co., Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)메디콕스라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 소프트웨어개발 및 전자기술 용역, 전자상거래 관련 소프트웨어 공급업 등을 영위할 목적으로 1998년 2월에 개인기업으로 설립되어 1999년 1월 법인으로 전환되었습니다. 또한 2001년 10월 16일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

본사 주소
서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층

전화번호
02-3218-9500

홈페이지
http://www.c-ocean.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사 선박의 선수, 선미, 프로펠라보스, 엔진룸 등 9곳의 특수제작요건을 요하는 부문의 블록제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상세 내용은 동 보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다

평가기준일
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)

2022년 5월 6일
B+
한국평가데이터(AAA ～ NR)

2021년 4월 27일
B+
한국기업데이터(AAA ～ NR)

2020년 4월 3일
B+
한국기업데이터(AAA ～ NR)

2019년 4월 1일
B+
한국기업데이터(AAA ～ NR)

2018년 3월 28일
B+
한국기업데이터(AAA ～ NR)

2016년 9월 26일
BB-
한국기업데이터(AAA ～ NR)

신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.

등급
등급내용
신용등급의 정의

AAA
최우량
상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA
매우우량
상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
우량
상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
양호
상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
보통이상
상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B
보통
현재시점에서 상거래 신용능력에서는 당연 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음

CCC
보통이하
현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC
미흡
상거래 신용위험의 가능성이 높음

C
불량
상거래 신용위험의 가능성이 매우높음

D
매우불량
현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR
무등급
조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2001년 10월 16일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자

변경 전 소재지

변경 후 소재지

2018.05.23
서울특별시 영등포구 여의나루로 71 동화빌딩
서울특별시 강남구 논현로28길 40(도곡동,덕영빌딩)

2020.06.02
서울특별시 강남구 논현로28길 40(도곡동,덕영빌딩)
서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩)

2022.06.17
서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩)
서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층(청담동, 블루펄빌딩)

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 04월 13일
임시주총
대표이사 류진형, 한광호사내이사 이성민, 손석현, 강무희, 허성우사외이사 김미옥, 박선미, 김철호,
-
대표이사 및 사내이사 전병철 사임사외이사 김인규 사임

2018년 09월 28일
정기주총
사내이사 박선미사외이사 손성일, 이영훈, 송재환
-
사외이사 김철호 사임사내이사 손석현 사임

2018년 12월 05일
임시주총
사내이사 이순준, 김준형, 정민호, 사중진
-
-

2018년 12월 06일
-
대표이사 사중진
-
대표이사 한광호 사임

2019년 03월 06일
임시주총
대표이사 김준형, 임광덕사내이사 유병우, 이복영, 김정호사외이사 양흥준, 박정규
-
대표이사 사중진 사임사내이사 박선미 사임사외이사 손성일, 이영훈, 송재환 사임

2019년 08월 27일
임시주총
사내이사 김영일사외이사 장우용, 김재열
-
사내이사 사중진 해임

2019년 11월 06일
-
대표이사 김영일
-
대표이사 김준형 사임

2019년 12월 13일
임시주총
사내이사 이승석, 박영태, 강진, 최석환사외이사 한기동, 강경철
-
사내이사 이복영, 김정호사외이사 김재열

2019년 12월 18일
-
대표이사 강진
-
대표이사 임광덕, 김영일 사임

2020년 06월 01일
임시주총
사내이사 강경철, 김은수, 양지성, 김병록사외이사 이필구
-
사내이사 김영일 사임사외이사 김미옥, 장우용, 한기동, 강경철 사임

2020년 08월 21일
임시주총
사내이사 볼프강사외이사 이광연, 권두한
-
사내이사 임광덕 해임

2020년 12월 07일
임시주총
-
-
사내이사 박영태, 강경철 사임사외이사 이필구 사임

2021년 06월 09일
임시주총
사내이사 김재신, 박준우, 황창호사외이사 이민우, 조광제
-
-

2021년 10월 25일
임시주총
사내이사 YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하사외이사 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영
-
-

2022년 02월 10일
임시주총
사내이사 이원일, 오대환, 이준철사외이사 김진근, 박정석, 김광섭, 정태진
-
사내이사 김재신, 박준우, 황창호, YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하, 볼프강 사임사외이사 이민우, 조광제, 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영, 권두한, 이광연 사임

2022년 05월 26일
임시주총
사내이사 이진욱
-
-

다. 최대주주의 변경

최대주주 변동일
최대주주명

2018.04.11
마리투자조합

2018.06.22
전병철

2020.04.22
오션르네상스 사모투자합자회사

2020.08.27
(주)메콕스바이오메드

2021.10.29
엘투1조합

주1) 2021년 10월 29일 제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 기존 (주)메콕스바이오메드에서 엘투1조합으로 변경되었습니다.보고서 작성기준일 현재 엘투1조합의 보유주식은 1,234,012 주이며, 지분율은 10.19% 입니다.
라. 상호의 변경2020년 8월 21일 임시주주총회를 통해 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로상호가 변경되었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 합병등 중요한 사항1) 합병에 관한 사항

2017년 1월 19일 주식회사 중앙오션이 주식회사 씨엠지를 흡수합병하기로 이사회에서 결정 하여, 현재 존속회사인 주식회사 중앙오션의 최대주주는 전병철이며, 소멸회사인 주식회사 씨엠지의 최대주주는 주식회사 중앙오션으로서 보통주 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병시 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0 이므로, 본 합병으로 인하여 존속회사가 발행할 신주는 없습니다. 합병완료시 주식회사 중앙오션은 존속회사로 남게되며, 주식회사 씨엠지는 소멸하게 되며, 일정은 아래와 같습니다-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일

-주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일

-합병계약체결일: 2017년 1월 20일

-권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일

-소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일

-주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일 ~ 2017년 2월 11일(7일간)

-합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일 ~ 2017년 2월 20일(15일)

-합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일

-채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일

-채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일 ~ 2017년 3월 22일(1개월)

-합병기일: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 이사회결의: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 공고: 2017년 3월 31일

-합병(해산)등기: 2017년 4월 3일

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 조선기자재 사업 관련 매출은 2010년 8월 3일부터 재무제표상에 반영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요사업은 향후 조선기자재 사업(선박 구성부분품 제조업)으로 변경되었습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용

일 자

주 요 사 항

2015.03
고성 절단 공장 설립

2016.10
자회사 주식회사 씨엠지 설립

2017.03
씨엠지와의 소규모 합병 완료

2018.05
본점 소재지 이전

2018.10
(주)중앙BDS홀딩스 설립(주)오션테크놀로지 설립

2020.06
본점 소재지 이전

2020.08
사명 변경

2022.06
본점 소재지 이전

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
25기 3분기(2022년 3분기말)
24기(2021년말)
23기(2020년말)

보통주
발행주식총수
12,105,661
94,607,904
43,760,276

액면금액
500
500
500

자본금
6,052,830,500
47,303,952,000
21,880,138,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
6,052,830,500
47,303,952,000
21,880,138,000

(주) 당사는 2022년 05월 11일 이사회 결의를 통해 자본금 규모의 적정화 및 재무구조 개선을 위한 액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 동일 액면금액의 보통주식 1주의 비율로 무상 병합하는 주식감자결정을 하였습니다. 이사회 결의 이후 2022년 05월 26일 임시주주총회 진행하여 주식감자의 건을 안건으로 상정하였으며, 이는 가결 되었습니다.2022년 06월 29일 주식감자 등기가 완료 되었고, 07월 15일 감소된 주식 수인 9,628,615 주를 변경상장 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
600,000,000
-
600,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
450,254,233
-
450,254,233
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
438,148,572
-
438,148,572
-

1. 감자
411,274,495
-
411,274,495
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
26,874,077
-
26,874,077
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
12,105,661
-
12,105,661
-

Ⅴ. 자기주식수
7,055
-
7,055
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
12,098,606
-
12,098,606
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
369
6,686
-
-
7,055
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
369
6,686
-
-
7,055
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주1) 보통주 기타취득은 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 규정에 따라 무상증자 후 단주처리를 위해 369주 (감자 전 3,698 주), 자본 감소 후 단주처리를 위해 6,686 주를 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2022-02-10
제25기 임시주주총회
제 2조 (목적)추가- NFT거래중계담보대출플랫폼- DB기반AI신약개발- 빅데이터 시스템 개발 및 서비스업- 데이터베이스 및 온라인정보 제공업- 인공지능(AI)솔루션 개발업- 건강관리서비스업- 전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업- 방문간호 서비스업- 시장조사 서비스업- 외국산 주류의 수입 판매 및 소매업- 할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업- 금융 소프트웨어 개발 및 판매업- 전자지급결제대행업- 전자상거래 관련사업 및 투자업무- 의약품판매대행업- 의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업- 의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업- 의료 미용관련 상품 중개업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체
사업다각화

2022-03-29
제24기 정기주주총회
- 철강 및 철강자재 수출입, 중계무역
사업다각화

2022-05-26
제25기 임시주주총회
- 의약품 수출입 및 연구개발업- 의약품 개발 및 생산업- 기타 작물 재배업- 의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업- 의약품 상품중개 및 판매대행업- 알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업- 실리콘 제조 및 판매, 수출입업- 플라스틱 제조, 판매, 수출입업- 태양광장치 제조, 판매, 수출입업- 식물재배장치 제조, 판매, 수출입업- 자동화기계 제조, 판매, 수출입업- 냉난방기기 제조, 판매, 수출입업- 전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업- 씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업- 컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업- 산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체
사업다각화

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사가 영위하고 있는 사업
당사는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다.

사업부문

주요품목

주요 거래처

조선기자재부분

조선블록 제조

현대중공업

전동기 및

발전기 부문

전동기 및 발전기 OEM 생산

효성

철도차량용 전동기 OEM 생산

현대로템 , 철도청입찰방법등

나. 업계의 현황[조선기자재 산업(조선 블록 건조)]
1) 산업의 특성조선산업은 대표적인 조립산업이므로 선박에 소요되는 각종 기계와 부품의 성능 및 품질이 선박의 성능을 좌우합니다. 조선기자재 산업은 조선산업의 후방산업이자 조선경쟁력 우위 확보에 결정적인 역할을 하는 조선산업 발전의 근간이라고 할 수 있습니다.선박에 사용되는 모든 부품 및 자재류를 통칭하는 조선기자재는 약 420여종에 이르고 있으며 선박에 적용되는 부분과 기능에 따라 크게 선체기자재, 의장기자재, 엔진 및 기계, 전기전자재로 구분할 수 있습니다. 선종, 선형에 따라 품목별 규격의 다양화가 있으며 단위당 소요량의 한정 및 선박 사양에 따른 주문생산체제로 진행됩니다.선박용 기자재는 산업, 건설, 가정용의 타 용도로 사용되지 않아 용도의 한정성이 있기 때문에 대부분의 조선기자재 업체들이 조선분야만을 전업으로 하고 있습니다.조선기자재의 품질은 선박의 안전한 운항과 밀접한 연관이 있으므로 IMO 등의 국제적인 검사 기준 및 국내 기술표준에 의한 엄격한 품질 관리 기준과 인증, 승인의 각종시험과 검사등이 요구됩니다. 주요 조선 기자재는 선주가 요구하는 세계 유명 선급 검사 및 공업규격을 적용하고 선박 안전법 등 관계 법규에 의한 규제와 검사가 요구됩니다.2) 산업의 성장성지난 2008년 이후 조선·해운 경기침체가 지속되는 가운데 2010년은 세계 조선산업과 국내 조선산업이 금융위기의 충격에서 서서히 벗어나면서 신조선 수출동향이 높아짐으로써 회복기를 거쳐 2012년부터는 세계경제의 회복정도에 따른 물동량 증감여부에 영향을 미치고 있습니다.2018년 이후에는 조선산업 회복세가 발견되어 중장기적으로 환경오염 규제 강화에 따른 신규 수요, 전세계 선박 노후화에 따른 신규선박 발주 증가를 예상 하였으나,2019년 미중 무역 분쟁 및 중동지역의 정세 불안 등에 의한 세계 경제 불안, 2020년초 코로나19에 따른 경기 침체등으로 발주량이 상당폭 감소하였습니다. 그러나 2020년 하반기 이후 LNG 운반선 특수 및 초대형 원유 운반선을 주축으로 하는 노후선 폐선과 이에 대한 대체 수요 투자, 2020년 코로나19로 지연된 선박발주 회복 등 잠재 발주 수요 증가가 기대되는 만큼, 선박 수주량은 증가할 것으로 예측됩니다.3) 경기변동의 특성

조선산업은 현재 글로벌 기간산업으로 주요 수요가 미국과 유럽 지역입니다. 거시적으로는 환율과 운임 및 유가, 후방위 산업, 즉 전자, 전기, 철강, 에너지 산업의 성장도 및 제3요인으로 각국의 정부정책 및 글로벌 금융지원 확대여부 등에도 상당한 영향을 받습니다. 또한 미시적 변수로는 첨단 기술력 확보, 영업력 증대여부, 거래가격 조율 책정 등이 산업에 영향을 끼칩니다. 그 외 계절적 변수 혹은 불가항력 변수들은 상대적으로 그 영향도가 미미한 편입니다.4) 국내외 시장여건 영국의 조선ㆍ해운 분석기관 클락슨에 따르면 2019년 세계 신조선 시장은 환경규제 발효를 앞둔 선주들의 관망세 확산, 미중 무역분쟁 영향 등으로 해운시황 침체가 겹치면서 신규발주가 억제되었고, 2020년까지 영향을 받아 2020년 세계 발주량이 전년 대비 986만CGT (전년비33.9%↓) 감소하였습니다. 다만, EU 온실가스배출권 거래 의무화, EEXI 규제 등이 노후선 교체에 대한 실질적 압력으로 작용하여 LNG선 등 강화된 환경규제에 맞는 고부가가치선의 수요 증가로 세계 발주량이 점차 증가 할 것으로 기대됩니다.국내 수주량은 미중 무역분쟁 영향, 코로나19로 인한 세계 경제 침체 등의 영향으로 부진했던 2020년 상반기에 비해 하반기에 집중수주를 통해 2020년 수주량은 중국을 제치고 세계 1위를 달성(한국 819만CGT, 중국 793만CGT)하였습니다. 강화된 환경규제에 따른 고부가가치선의 수요증가로 인해 상대적으로 고부가가치선 기술경쟁력이 뛰어난 국내 조선업계에 긍정적인 영향이 예상되어, 국내 수주량은 점차 증가 할 것으로 전망됩니다.

세계 발주량이 점차 증가될 전망이며, 국내 수주 증가는 세계 발주량 증가율에 영향을 받아 점차 증가 할 것으로 전망됩니다.

[전동기 및 발전기 부문]
(산업의 특성)전동기 및 발전기 사업은 제품과 기술개발이 중요한 산업으로, 고도로 숙련된 노동력을 필요로 합니다. 또한, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 지속적 연구개발이 요구되는 사업이며, 진입 장벽이 높은 사업입니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다.(산업의 성장성)

세계 전동기 및 발전기 시장은 코로나19 영향으로 지연되었던 투자 및 노후설비 유지보수 등의 수요를 바탕으로 점차 개선세를 보이고 있으며, 고효율 설비의 수요가 증가함에 따라 우리 나라 기업들 역시 제품 성능을 업그레이드 하는 등의 성장 준비를 하고 있습니다.

철도산업은 2016년 6월 정부가 고속철도 수혜지역을 확대하고 대도시권 교통난을 해소하기 위한 '제3차 국가 철도망 구축계획' 을 발표하였습니다. 철도물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수서 출발 KTX 노선에 고속철을 인천공항에서 평창, 강릉까지의 철도 직통 운송 체계를 계획, 향 후 개통 예정인 경전선, 서해선, 중부내륙선, 중앙선에 고속차량 투입이 계획됨에 따라 고속철 발주는 향후 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 2021년 4월 '제4차 국가 철도망 구축계획'에 대한 공청회를 통해 정부는 계획기간인 2030년까지 지방 대도시권에 광역철도망 확대, 수도권 교통난 해소를 위한 신규 광역철도 사업, 서해안 지역, 전라선, 동해선 등 전국 주요노선을 고속화하여 전국 2시간대 이동이 가능해지도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(경기변동의 특성)국내 전동기 및 발전기 사업은 국가 전력수급기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 글로벌 시장은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다.

철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다.(시장여건)전동기 및 발전기 시장은 전력 수요의 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다. 스위스와 중국은 2014년에는 노후 전동기의 시장 점유율이 58~65%까지 높은 수준이었지만 설비개선에 노력하고 있고, 우리나라 역시 국가적인 통계조사와 수거정책 시행이 필요하며, 노후 전동기수거의 교체가 시급한 상황입니다. 향 후 환경규제 강화에 따른 조선산업 LNG선 수주 증가 및 정부 경기부양책에 따른 민간, 공공분야 대규모 투자 증가로 인해 전력기기 내수생산 규모는 다소 증가할 것으로 전망됩니다.

철도산업은 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다.

(경쟁우위요소)당사가 영위하는 전동기 발전기 사업의 경우 과거 이미 안정된 거래처와의 외주 거래를 하고 있던 대일전기로부터 기계설비, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 양수 함으로써, 기술력을 바탕으로 일반적으로 440V 이상으로 발전소, 제철소, 기타 산업시설 등에서 대용량의 부하 기기를 가동하는데 사용되는 전동기의 고압 전동기이므로 국내 중대형 전동기 업체에 납품이 이루어지고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 초대형 선박의 선수, 선미, 프로펠라 보스, 엔진룸 등 9곳의 특수 제작 요건을요하는 부문의 Block을 생산하고 있습니다.

조선기자재

- 높은 신뢰도 및 핵심기술 보유당사는 세계 최고의 조선회사인 현대중공업 및 현대미포조선등의 1차 협력업체이며,다수 거래업체와의 10년간의 고정거래를 통해 얻은 차별화된 기술력과 높은 신뢰도로 현대중공업의 실적평가를 통한 안정적인 업체로 우수한 평가를 받고 있습니다.각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장 받는 WPS인증은 P/BOSS BLOCK(BLOCK NO:A11) 제조 필수 요건으로서, 당사는 일본 선급 협회 뿐만아니라 세계 3대 선급협회인 영국 로이드선급(LR), 미국 선급협회(ABS), 노르웨이 선급협회(DNV)에서도 2010년 7월 29일 WPS인증을 취득하여, 타 블럭제조업체보다 차별된 경쟁력을 가지고 있습니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기, 견인 전동기 등을 제작합니다. 당사는 절연가압함침시스템, 절연진단시스템 등 업계 유일 토탈시스템을 보유 하고있으며, 자체 설계부터 진단, 보수까지 가능한 전문인력을 보유중입니다.기존 프레임 해체, 진단, 수리부터 권선·스테이터 재설계 까지 고객 맞춤형 제작서비스를 제공하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 유리한 지리적 위치
당사의 진해 공장은 초대형 선박 블록 선적이 용이한 해안에 인접해 있으며, 국내 3대 조선소와 인접 거리에 위치하고 있습니다. 또한 연중 평균 강수량, 기온변화, 임해, 부동항 등 입지기준에 부합한 진해국가산업단지 내에 위치해 있으며 100톤에서 350톤급의 블록 이양의 필수 요건인 해상 운송이 가능한 해안에 자리 잡고 있습니다.유리한 입지확보는 조선기자재 산업분야에서 기술력 및 영업력과 더불어 곧바로 시장에서의 경쟁력과 직결되는 한 축을 형성하고 있습니다.

나. 생산 능력

당사는 지속적인 시설투자 및 보수 작업을 통해서 매년 생산량을 확대하여 거래업체에 안정적으로 제품을 납품하고 있습니다.

당사의 단위 면적당 생산량은 동종 업체 대비 약 1.4배로, 체계화되고 계량화된 제조공정, 관리기법, 일괄생산통합시스템 등을 통하여 효율적인 생산능력을 실현하고 있습니다.

다. 경기변화에 대한 대응력
■ 원자재 가격변화에 대한 대응

당사는 블록제조에 가장 필수적 재료인 후판 및 철재 기타 원자재 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처에서 발주계약과 동시에 소요 원자재를 무상으로 공급 받는 구조를 지니고 있습니다. 이는 기타 제조업종에서 일반적으로 원자재를 직접 구매·조달하여 제품을 완성 후 납품 또는 상품화 후 판매하는 형식과 달라 원자재가격의 탄력도가 낮기 때문에 수주물량이 지속적으로 확보될 경우 꾸준한 매출규모를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다.

■ 전반적인 조선경기 변동에 영향 미미

당사는 검증된 기술력과 축적된 신뢰도를 바탕으로 점진적으로 수주물량이 늘어날 것으로 예상하며, 한정된 공장부지 및 이에 따른 생산가능 capa의 한계로 늘어나는 물량 소화를 못할 상황이 올 수도 있습니다. 이는 조선사업의 불황으로 현대중공업 등 고객사의 매출이 감소되더라도 당사가 수주할 물량에는 직접적인 영향을 끼치지 않거나 그 영향이 크지 않을 것으로 판단됩니다.

라. 주요 원재료 등의 현황
당사는 조선기자재 사업은 조선기자재 BLOCK 제조에 필요한 필수 원재료인 후판, 강판, 형강 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대중공업)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 BLOCK을 제작합니다.아래의 원재료는 필수 원재료 이외의 의장, 성형, 조립, 절단 등에 대한 것입니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기 제조에 필요한 필수 원재료인 각동선 및 절연테이프등은 지정된 업체에서 별도 구매를 통해 발전기 및 전동기를 제작하며, 견인 전동기 주요 부품인 각동선 및 절연테이프, 코아 등은 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대로템)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 견인전동기를 제작합니다.

(단위 : 천원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
제25기 3분기
제24기
제23기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

조선기자재
주문제작
조선기자재
선박블록제작
723,674
29.1
650,030
26.2
-
-

전동기및발전기
주문제작
발전기
발전기제작
1,765,850
70.9
1,831,811
73.8
1,659,106
100.0

전체 합계
2,489,524
100.0
2,481,841
100.0
1,659,106
100.0

4. 매출 및 수주상황

가. 주요 제품의 매출 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
제25기 3분기
제24기
제23기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

조선기자재
주문제작
조선기자재
선박블록제작
10,313,082
68.5
12,218,660
70.0
10,371,129
64.1

전동기및발전기,
주문제작
발전기
발전기제작
4,749,693
31.5
5,230,268
30.0
5,819,049
35.9

전체 합계
15,052,775
100.0
17,448,928
100.0
16,190,178
100.0

나. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제25기 3분기
제24기
제23기

조선사업
제품
선박기자재
수출
-
-
-

내수
10,313
12,219
10,371

소계
10,313
12,219
10,371

전동기발전기사업 등
제품
발전기
수출
-
-
-

내수
4,750
5,230
5,819

소계
4,750
5,230
5,819

합 계
수출
-
-
-

내수
15,053
17,449
16,190

합계
15,053
17,449
16,190

다. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매조직

당사의 영업조직은 조선기자재 영업팀, 전동기발전기 영업팀이 있습니다.

2) 판매경로

품목
구분
판매 경로

조선기자재
수출
업체 (주)메디콕스①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택,계약체결 통보 ------> ④제작,납품

내수

전동기발전기
수출
업체 (주)메디콕스 씨엠지①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택 ------> ④제작,납품

내수

3) 공사지불 조건

품목
구분
판매방법 및 공사지불 조건

조선기자재
수출
L/C, Local L/C, COD, T/T in advance 등

내수
-현대중공업 현대중공업과의 매출확인과 대금회수는 매달 2번 이루어지며, 15일 30일에 도래하는 납기 완료건을 매출확인을 받은후 15일후에 대금회수

전동기발전기
수출
해당사항 없음

내수
계약처별 상이함

라. 수주상황
-당사 조선 블럭 제조 제작기간이 최대 3개월이내에 모두 납품되는 품목으로 진행률 적용 수주상황은 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동성:

현금및현금성자산(보유 현금 제외)
2,938,167
4,109,152

단기금융상품
300,000
300,000

매출채권및기타채권
5,009,547
2,633,475

소계
8,247,714
7,042,627

비유동성:

장기금융상품
-
1,010,000

장기매출채권및기타채권
3,087,284
1,264,239

기타비유동금융자산
-
49,717

소계
3,087,284
2,323,956

합계
11,334,998
9,366,583

당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무
2,069,485
2,069,485
2,069,485
-

전환사채(*1)
4,277,898
6,373,740
168,000
6,205,740

차입금 등
11,876,582
12,578,693
12,578,693
-

리스부채
1,301,792
1,323,168
903,511
419,657

합계
19,525,757
22,345,086
15,719,689
6,625,397

(주1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무
2,062,949
2,062,949
2,062,949
-

전환사채(주1)
15,470,802
23,572,880
608,000
22,964,880

차입금 등(주2)
3,000,000
3,000,000
3,000,000
-

리스부채
1,125,612
1,149,981
817,611
332,370

합 계
21,659,363
29,785,810
6,488,560
23,297,250

(주1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.(주2) 차입금 등은 단기차입금 및 유동성장기차입금을 포함하고 있으며 계약상 현금흐름에는 금융원가 313,043천원이 포함되어 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기차입금
12,000,000
3,000,000

유동성장기부채
-
-

장기차입금
-
-

합 계
12,000,000
3,000,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당분기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전분기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
-
-
-
-

(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채 (A)
27,700,792
35,771,928

자본 (B)
76,403,269
66,202,188

현금및현금성자산 (C)
2,938,167
4,109,152

총차입부채 (D)
16,154,481
18,470,802

부채비율 (A/B)
36%
54%

순차입부채비율 ((D-C)/B)
17%
22%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산 현황ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션ㅇ거래상대방 : (주)상상인저축은행ㅇ계약일 : 2022-04-18ㅇ만기일 : 2023-08-20ㅇ계약내용(조건) : 1. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 사(4)개월이 되는 날인 2022년 08월 20일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.

2. 매도청구권 청구기간 및 청구방법: 발행회사는 각 ‘매매일’ 20일 이전부터 10일 이전에 사채권자에게 매매대상 사채의 수량, 매도 청구금액 및 지급일자를 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 매매일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하고 매매일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

3. 인수인이 본 계약상 매도청구권 행사기간 내에 사채를 양도하는 경우, 발행회사의 본 조 제1호에 따른 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 인수인은 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.

4. 발행일로부터 매매일 종료의 행사기간 종료일까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행시 금액 기준으로 권면금액 합계의 70%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 사채권자가 발행받은 권면금액 합계의 70% 이내에서 매도청구가 가능하다.

5. 발행회사의 매도청구권 취득대가: 본 사채의 발행회사는 매도청구권의 취득대가로 사채권자의 보유 권면금액 합계 70%의 금액에 대한 3%에 해당하는 가액을 수수료로 인수인에게 지급하여야 하며, 본 사채의 발행일에 인수인이 이를 선취한다. 사채권자에게 지급된 매도청구권 취득대가는 발행회사의 매도청구가 없는 경우에도 반환되지 않는다.

6. 매수대금: 본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 9%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 하며, 구체적인 매매일자별 매수대금은 매도 대상 사채의 권면금액에 다음의 수익률을 곱한 금액으로 한다.

구분

매도청구권(Call Option) 행사기간

매매일

매도청구권 행사에

의한 수익율

FROM

TO

1차

2023-04-01

2023-04-10

2023-04-20

106.2229 %

2차

2023-05-01

2023-05-10

2023-05-20

106.7699 %

3차

2023-06-01

2023-06-10

2023-06-20

107.2982 %

4차

2023-07-01

2023-07-10

2023-07-20

107.8635 %

5차

2023-08-01

2023-08-10

2023-08-20

108.4158 %

7. 매도 청구 및 상환 방법: 발행회사는 매도 청구내역서(중도상환 청구금액 및 지급일자 등)를 사채권자에게 서면으로 통지하고, 사채권자가 지정한 은행계좌에 매매금액을 지급한다. 사채권자는 매매금액 입금을 확인한 후 즉시 해당 권면금액의 사채권자임을 증명하는 서류를 발행회사에게 교부한다.

ㅇ결제방법 : 매매일 일시 상환2) 파생상품부채 현황ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 풋옵션ㅇ거래상대방 : (주)상상인저축은행ㅇ계약일 : 2022-04-18ㅇ만기일 : 2025-01-20ㅇ계약내용(조건) : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구에 따라 발행회사가 상환하여야 하는 금액은 조기상환을 청구하는 해당 본 사채 전자등록금액에 조기상환수익률(YTP: 분기 단위 연복리 5%)을 가산한 금액으로 한다. 사채권자는 조기상환지급일 20일전부터 10일전까지(이하 “조기상환 청구기간”이라 한다) 발행회사에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환 청구기간의 말일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환수익률

FROM

TO

1차

2023-03-31

2023-04-10

2023-04-20

102.0378%

2차

2023-06-30

2023-07-10

2023-07-20

102.5632%

3차

2023-09-30

2023-10-10

2023-10-20

103.0953%

4차

2023-12-31

2024-01-10

2024-01-20

103.6340%

5차

2024-03-31

2024-04-10

2024-04-20

104.1794%

6차

2024-06-30

2024-07-10

2024-07-20

104.7316%

7차

2024-09-30

2024-10-10

2024-10-20

105.2908%

8차

2024-12-31

2025-01-10

2025-01-20

105.8569%

ㅇ결제방법 : 조기상환일 일시 상환당분기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당분기말

자산

파생상품자산
중도상환청구권(*1)
590,934

부채

파생상품부채
내재파생상품
2,698,770

중도상환청구권
-

합계
2,698,770

(*1) 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

파생상품자산
3,711,574
343,848
(1,345,373)
-
(2,119,115)
590,934

(*1) 금융수익에 파생상품평가이익 247,087천원, 금융비용에 파생상품평가손실 1,592,459천원이 계상되어 있습니다.

당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가(*1)
전환
상환
장부가액

내재파생상품
10,004,934
13,252,556
267,806
(15,863,594)
(4,962,932)
2,698,770

중도상환청구권
605,128
-
(152,191)
-
(452,937)
-

합계
10,610,062
13,252,556
115,615
(15,863,594)
(5,415,869)
2,698,770

(*1) 금융수익에 파생상품평가이익 641,589천원, 금융비용에 파생상품평가손실 757,205천원이 계상되어 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

[바이오 부문]
(산업의 특성)각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.

제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 항암제 및 천연물 신약, 합성신약, 투여경로변경 신약개발 등의 사업을 수행 중에 있습니다. 메콕스큐어메드(주)의 주 사업모델은 자체적으로 개발한 항암제 및 천연물 신약과 해외쪽과 관련된 합성 신약의 공동연구개발 등을 통한 차후 신약의 라이센싱, 로열티 등을 통한 수익창출입니다.(산업의 성장성)오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다.

또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. (경기변동의 특성)의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.(시장여건)1) 시장 현황 및 전망

- 글로벌 시장

Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억 달러로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1) 치료 가능한 질병의 수 증가 2) 생명공학 제품 관련 시장 확대 3) 블록버스터 의약품의 증가 4) 희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6) 파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7) 협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.

- 국내시장

국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.

2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인

바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인을 살펴보면 주요 기술로는 단일클론 항체의 항체약물결합체(ADC, Antibody Drug Conjugates) 및 재생의학의 유전자 편집기술로 꼽았습니다. 특히 재생의약품인 세포치료제와 유전자치료제는 3세대 바이오의약품으로 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료를 목적으로 하는 강력한 파이프라인을 보유하고 있고 이는 바이오의약품 시장에 크게 기여할 것으로 여겨집니다.주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있는 바이오의약품 시장의 시작은 EPO, G-CSF, INF-α, INF-β 등의 소재를 활용한 제품들이었습니다. 2018년 기준 전세계 매출 상위 10위 의약품에서 바이오의약품이 8개를 차지하며 블록버스터급 시장을 주도하였습니다. 특히 바이오의약품 시장을 주도하는 미국은 2018년 기준 바이오의약품 $1,850억 이상의 매출액을 달성하여 글로벌 시장의 61%를 차지하였습니다. 최근 하지만 다수의 오리지널 바이오의약품 특허가 만료되었고 2020년까지 대거 만료될 예정입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다.

다수의 특허만료에 잇따라 바이오신약의 복제의약품인 바이오시밀러 시장도 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 $97억에서 2023년 $481억 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러가 차지하는 비중도 2017년 3.5%에서 2023년 10.8%까지 확대될 것으로 보입니다. 이는 미국과 유럽에서 글로벌 블록버스터급 바이오의약품의 특허만료 시기가 도래하고 있으며 각국에서는 의료비 재정부담을 축소하여 환자 접근성 개선 및 치료기회 확대 지원에 따른 것으로 분석 되었습니다.단, 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다.

바이오신약 시장은 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장입니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다.

글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M&A, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M&A 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M&A 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 세포 및 유전자 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다.

(경쟁우위요소)당사의 관계기업인 메콕스큐어메드㈜는 초피, Tubulysin 등의 특허를 출원 및 등록하였으며 세부내역은 아래와 같습니다.

[메콕스큐어메드(주) 특허내역]

TECHONOLOGY

PROGRESS

APPLICATION & POSSIBILITY

Tubulysin과의 융합을 통한 항암제 개발기술 (10-2020-0070514)

특허출원

- High SCI impact publication

Clinical Cancer Research(Vol. 10.8687~8696)

- Tubulysin + Nano- Particle 융합 제제 개발

균주국제기탁(KCTC 13929BP) 점액균으로 Tubulysin toxin 분리 및 그 조성물

(10-2019-0115047)

특허출원

- 항암 특허 물질

- 독자적 Tubulysin 생산

균주(KCTC 13929BP) Archangium gephyra MEHO-001

균주(KCTC 14104BP) Archangium gephyra MEHO-002

균주(KCTC 14258BP) Archangium gephyra MEHO-003

균주(KCTC 14259BP) Archangium gephyra MEHO-004

균주등록

- Tubulysin 생성

- Argyrin 생성

PPI Nano Particle (10-1003204)

특허등록

- Tubulysin과의 융합 제제 개발

- 새로운 제형의 PPI 제제 기술

- 나노 particle 제조

초피나무(조성물) 천연물 신약 2건 (10-1841092, 10-1901888)

특허등록

- 진통소염제 시장 본격 진출

- 유럽, 중국, 일본 특허 출원

ORAL BENDAMUSTINE FORMULATIONS (경구 벤다무스틴 제형)

(10-2020-7012525 외)

특허출원

- 한국, 유럽, 중국, 일본, 대만, 호주 특허 출원

파낙시디올과 파낙사트리올 분리기술 (10-0678490)

특허등록

- 인체적용 시험 후 개별인증형 원료허가

- 건강기능식품으로 상품화 가능

출처:
당사 제공

당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 균주(항암물질) 및 PPI Nano 기술에 기반한 신약개발을 수행하고 있습니다. 메콕스큐어메드(주)는 국내 토양의 점액균을 스크리닝하여 새로운 균주에서 신규 항암톡신 생산을 확인 하였습니다.메콕스큐어메드(주)는 항암 물질인 Tubulysin과 argyrin을 생성하는 균주(MEHO 001, 002, 003, 004)를 자체적으로 확보하였으며, 해당 물질을 대량으로 생산할 수 있는 기술을 개발중에 있습니다. 아울러 다양한 항암 물질을 암세포를 타겟으로 안전하고 효율적으로 전달할 수 있는 플랫폼 기술인 Nano DDS기술을 보유하고 있습니다.시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화 된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 메콕스큐어메드(주)는 메콕스큐어메드(주)가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 확보하고자 노력하고 있습니다.

(경영상의 주요계약)

가.라이센스아웃(License-out) 계약

해당사항 없음

나.라이센스인(License-in) 계약

해당사항 없음

다.기술제휴계약

<기술제휴계약 총괄표>

(단위 : 백만원)

품 목

계약상대방

계약목적 조건 등 상세내용

계약

체결일

계약

종료일

계약

금액

수수(지급)방법

진행경과 등 비고

M003

(멕벤투)

TUBE Pharmaceuticals GmbH

경구용 벤다무스틴의 개발을 위한 기술제휴

2018.12.16

상업화

완료시

-

-

국내 임상 1상 승인 완료

국내 임상 1상 진행 예정

*) 기존 주사제 형태의 혈액암 치료제인 벤다무스틴의 투여경로변경신약(경구용) 개발을 위한 양사의 제제 및 제형기술, 지적재산권 등을 공유하는 계약으로 상업화 성공 시 수익을 공유하는 계약임.

라.판매계약

해당사항 없음

마.기타계약

해당사항 없음

(연구개발활동)

가.연구개발활동의 개요

당사의 관계기업인 메콕스큐어메드(주)는 항암신약 개발, 항암 신물질 발굴, 천연물 치료제 개발 등의 신약개발 전문 바이오 기업으로 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.

나.연구개발 담당조직

(1)연구개발 조직 개요

메콕스큐어메드(주)는 국내외 유수 제약사 및 연구기관에서 다양한 의약품을 제품화 한 경험을 보 유한 연구인력들이 항암신약 개발, 신규항암물질 발굴, 투여경로변경신약 개발, 천연 물 신약의 개발 등에 대한 연구활동에 매진하고 있습니다.

메콕스큐어메드(주)의 연구개발 조직은 R&D본부, Medical본부로 구성되어 있으며, 각 조직에 대한 주요 업무는 아래와 같습니다.

<연구개발 조직 구성>

연구소

팀

주요 업무

기업부설연구소

R&D본부

신규 항암물질 발굴, 제형 연구, 세포 실험 및 효력 실험 등

기초 연구개발

Medical본부

신규 약물 임상 계획 수립 및 진행, 파이프라인 관리 및 L/O 추진, 국내외 병원 및 연구기관 네트웍 업무

메콕스큐어메드 조직도.jpg
메콕스큐어메드 조직도

(2) 연구개발 인력 현황

보고서 작성기준일 현재 메콕스큐어메드(주)는 박사급 2명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

<연구개발 인력 현황>

(단위: 명)

구 분

인 원

박 사

석 사

기 타

합 계

기업부설연구소

R&D본부

1

-

-

1

Medical본부

1

-

-

1

합 계

2

-

-

2

(3) 핵심 연구인력

메콕스큐어메드(주)의 핵심 연구인력은 전반적인 경영관리와 동시에 R&D본부를 맡고있는 이필구 대표이사와 Medical본부를 맡고있는 정재용 이사가 있습니다. 각 핵심 연구인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다.

<핵심 연구인력 현황>

직 위

성 명

담당업무

주요 경력

주요 연구실적*

대표이사

이필구

경영,

연구총괄

MD. D. Phil. Medicine, University of Oxford, UK

Eli Lilly Medical Directorr

크리스탈지노믹스 Medical Director

1. O’Halloran, R A; Boland, J; Lee, P G; Dossenbach, M; Kim, C E; Jon, D I.(2003) Changes in clinical status and side effects of patients treated with either Olanzapine or Risperidone: 6-month results from the 3-year intercontinental schizophrenia outpatient health outcomes (IC-SOHO) observational study. Austalian & New Zealand Journal Psychiatry.37(supplement 1) A11

2. Namkoong, K; Lee, E; Jang, D P; Park, S J; Lee, P G; Kim, J J.(2004) Measurement of glutamate in the brain of recently abstinent young alcoholic men by H-MRS. International Society for Biomedical Research on Alcoholism 2004.

3. Lee, P.G. & Namkoong, K. (2000) Acamprosate in Alcohol Dependence ; Clinical Guidelines. Journal of Korean Psycho-pharmacology. 16(2), 140-150.

이사

정재용

R&D

- Ph.D in Molecular Pharmacology,

Universite de Catholique de Louvain, Beligum

Pfizer Medical Director

Wyeth-Ayerst Medical Director

1. In Vitro Activities of Teicoplanin and Vancomycin against Gram Positive Cocci. Choi TY, Chung JY, Kim, KS, June YK , Kim JO , Lee WS. The korea Infection and Chemotherapy Vol.26 No.1 1994

2. Novel single nucletide polymorphism of the VEGF gene as a risk predictor for gastroduodenal ulcers YS,.Km, SW Park, MH Kim, EJ Jang, JS Park HW Bail, Gregory JY Chung, KB Hahm. Journal of Gastrentarology and Hapatology.1440-1746,2008

3. Eiicacy and Safety of Red Ginseng Extract Powder in Patients with Erectile Dysfunction :Multicaner, Randomized, Double-Blind, Pacebo-Controlled Study WS Ham, WT Kim, SJ Kanf,Y Her,JY Chung,KS Park, YD Choi. Korea Journal of Urology. Vol50, No.2 159-164 2009

다. 연구개발비용

메콕스큐어메드(주)의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.

메콕스큐어메드(주)는 일반적으로 연구개발 단계에서 발생한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.

<연구개발비용 현황(별도재무제표 기준)>

(단위: 천원, %)

구 분

제17기(2022년) 3분기

제16기(2021년)

제15기(2020년)

비 고

비용의

성격별 분류

원재료비

259,848

1,345,881

989,236

인건비

199,365

362,432

542,515

감가상각비

6,732

8,874

8,840

위탁용역비

1,121,843

1,317,966

1,618,560

기타

36,699

7,548

8,856

연구개발비용 합계

1,624,487

3,042,701

3,168,007

회계처리

내역

판매비와 관리비

1,624,487

3,042,701

3,168,007

제조경비

-
-

-

개발비(무형자산)

-
-

-

회계처리금액 계

1,624,487

3,042,701

3,168,007

정부보조금

-

-

-

연구개발비용 합계

1,624,487

3,042,701

3,168,007

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용합계÷당기매출액×100]

-
1,415.2%

11,072.3%

라.연구개발실적

(1)연구개발 진행 현황 및 향후계획

보고서 작성기준일 현재 메콕스큐어메드(주)가 연구개발 진행 중인 현황은 다음과 같습니다.

<연구개발 진행 총괄표>

구 분

품 목

적응증

연구

시작일

현재 진행단계

비 고

단계(국가)

승인일

바이오

신약

M001

간암, 담도암,

췌장암

2018년

효력시험 완료

전임상 준비 중

-

-

M002

(보자닉스)

골관절염

2016년

IND (한국)

임상 1,2상 (한국)

2020년

2021년

-

M004

다제내성 고형암,

전이성 고형암

2020년

제형 최적화 진행 중

-

-

화학

합성

개량

신약

M003

(멕벤투)

비호지킨림프종,

만성림프성백혈병,다발성골수종

2018년

IND (한국)

임상 1상 (한국)

2021년

2021년

-

(가)품 목: M001

구 분

바이오 신약

적응증

간암, 담도암, 췌장암

작용기전

투블린억제제로 세포내의 미소관 생성 억제를 통한 암세포 증식억제 및 자멸유도 항암제

제품의특성

두가지 약물(투불리신, PPI)을 나노 플랫폼 기술을 통하여 하나의 제형으로

시너지 효과를 갖는 Liposome 나노 항암제로 혈중 안정성(stability) 향상

으로 안전성(safety) 향상과 약물 효과 지속성 증대 및 ADME 최적화한 제형

Effective passive delivery를 통하여 미소관 흡수 가능성 증대

- 암세포 미소관 간극(100~780nm), 정상세포 미소관 간극(5~10nm)

진행경과

실험실내 효력시험 완료, 전임상 준비 진행

향후계획

2021년 전임상시험 시작, 2022~2023년 임상 개시 목표

경쟁제품

First in Class - 해당 적응증 최초의 이중 봉입 나노리포좀 항암신약

관련논문등

1. Proton pump inhibitor ilaprazole suppresses cancer growth by

targeting T-cell-originated protein kinase Oncotarget, 2017, Vol. 8,

(No. 24), pp: 39143-39153

2. Chemistry and Biology of Tubulysins: Antimitotic Tetrapeptides with

Activity against Drug Resistant Cancers. Natural Product Reports. 2015.

3. Myxobacteria, producers of novel bioactive substances. Journal of

Industrial Microbiology & Biotechnology (2001) 27, 149-156

시장규모

간암, 담도암, 췌장암은 전체 암발생 부분에서 7.5%을 차지하며 사망률에서는 34% (WHO 2019), 항암제 전체 시장에서 차지하는 비중은 약 30%로 추정되며 글로벌 시장 규모는 약 45~50조 / 2020년 예상 전체 항암제 시장 규모는 약 180조로 추정됨

*출처 : 제약바이오협회보고서 2020

기타사항

해당사항 없음

(나)품 목: M002 (보자닉스)

구 분

바이오 신약

적응증

골관절염

작용기전

면역조절기능(TNF-α, IL-6, IL-1ß)과 통증조절작용을 통한 소염작용, KCNJ6 증가를 통한 진통효과

제품의특성

진통. 소염 효과와 안전성이 입증된 단일 소재 천연물 의약품

안전한 의약품으로 만성질환 및 노인환자 등 장기 투약을 필요로 하는 환자들에 대한 삶의 질 향상

진행경과

국내 임상 1,2상 승인, 임상 1상 진행 중

향후계획

임상 2상 종료 후, 국내외 L/O 추진

경쟁제품

셀레콕시브 계열의 NSAIDS

관련논문등

Effects of Zanthoxylum piperitum ethanol extract on osteoarthritis. Biomedicine & Pharmacotherapy 105 (2018) 481-490 inflammation and pain

시장규모

소염 진통제 시장의 규모는 국내의 경우 대략 3,000억 추산 / *출처 : IMS 2016

2020년 약 11조 글로벌 마켓 예상 / *출처 : 제약바이오협회 보고서 2020

기타사항

해당사항 없음

(다)품 목: M003 (멕벤투)

구 분

화학합성 개량신약

적응증

비호지킨림프종, 만성림프성백혈병, 다발성골수종

작용기전

알킬레이트 작용제로 암세포에서 DNA 복제를 저해하여 세포 자멸을 유도하는 것으로 치료작용. 주요 성분의 반감기를 제형 기술을 통하여 연장

제품의특성

정맥주사를 경구용 캡슐로 제형 변경한 항암제로 동일한 효과로 경구 복용. 경구 투약으로 입원이 필요 없어 비용절감, 주사와 관련한 부작용 회피, 가정 투약으로 삶의 질 향상. 동일한 효과와 안전성 및 삶의 질 향상으로 주사제 시장 대체 및 글로벌 의약품으로서 글로벌 기술이전 기대

진행경과

국내 임상 1상 승인, 임상 1상 진행 예정

향후계획

국내 임상 1상 후 NDA challenging, 다국적 임상 추진

경쟁제품

리툭산, 글리벡, 벨케이드

관련논문등

1. The utility of cyclodextrins for enhancing oral bioavailability. Journal of Controlled Release 123 (2007) 78-99

2. Clinical response and pharmacokinetics of bendamustine as a component of salvage R-B(O)AD therapy for the treatment of primary central nervous system lymphoma (PCNSL). Kim et al. BMC Cancer (2018) 18:729.

3. A phase I study of bendamustine hydrochloride administered day 1þ2 every 3 weeks in patients with solid tumours. British Journal of Cancer (2007) 96, 1692 - 1698

시장규모

혈액암은 매년 10% 이상 성장하는 시장으로 전체시장규모는 약 21조(2019), 22조(2020년 예상)

*출처 : 제약바이오협회 보고서 2020

기타사항

해당사항 없음

(라)품 목: M004

구 분

바이오 신약

적응증

다제내성 고형암, 전이성 고형암

작용기전

투블린억제제로 세포내의 미소관 생성 억제를 통한 암세포 증식억제 및 자멸유도 항암제

제품의특성

M001을 기반으로 다제내성 고형암 및 전이성 고형암에 특화된 약물로 성질이 상이한 기존 두가지 약물을 나노 플랫폼 기술을 통한 하나의 제형으로 시너지 효과를 갖게하는 항암제

진행경과

효력시험 진행, 전임상 준비

향후계획

제형 optimization 약물전달 효율 극대화, 2021년 전임상시험 개시 예정

경쟁제품

First in Class - 해당 적응증 최초의 이중 봉입 나노리포좀 항암신약

관련논문등

1. Mechanisms of Multidrug Resistance in Cancer Chemotherapy. Int. J. Mol. Sci. 2020, 21, 3233; doi:10.3390/ijms21093233.

2. Combination therapy in combating cancer. Oncotarget, 2017, Vol. 8, (No. 23), pp: 38022-38043

3. Nanomedicine applied to translational oncology: A future perspective on cancer treatment. L. Bregoli et al / Nanomedicine: Nanotechnology, Biology, and Medicine 12 (2016) 81-103

시장규모

다재내성암, 전이암의 전체 암발생에서의 비율은 대율은 대략 17% 정도로 추정되고 있으며, 실제로 적극적인 치료가 이루어 지는 경우는 발생 대비 20% 내외로 알려져 있음. 추정 시장 규모는 약 4조원

*출처 : 제약바이로협회보고서 2020

기타사항

해당사항 없음

(2)연구개발 완료 실적

해당사항 없음

(3)연구개발활동 및 판매 중단 현황

해당사항 없음

(4)기타 연구개발 실적

해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보아래의 제25기 3분기 요약연결재무정보 및 비교 표시된 제24기, 제23기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제25기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제24기, 제23기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약연결재무정보입니다.

주식회사 메디콕스와 그 종속기업

(단위 : 원)

구분
제25기 3분기
제24기
제23기

(2022년 09월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
32,117,903,117
26,272,504,814
7,131,003,870

현금및현금성자산
3,218,685,116
4,191,046,371
3,140,321,073

단기금융상품
300,000,000
300,000,000
-

매출채권 및 기타채권
4,230,063,705
2,653,920,683
2,813,610,955

기타유동금융자산
13,745,491,100
14,250,751,000
-

파생상품자산
590,934,306
3,711,574,276
-

재고자산
1,382,073,245
918,555,966
869,802,388

기타유동자산
3,614,260,930
235,625,608
300,973,144

당기법인세자산
52,192,790
11,030,910
6,296,310

매각예정비유동자산
4,984,201,925
-
-

[비유동자산]
74,533,255,704
76,206,744,846
77,759,092,636

장기금융상품
-
1,010,000,000
-

장기매출채권 및 기타채권
4,464,817,169
1,264,329,080
183,038,124

기타비유동금융자산
4,322,574,400
4,466,760,999
2,306,447,556

유형자산
49,659,564,219
46,959,774,706
46,533,119,525

무형자산
2,127,423,061
8,205,217
10,620,384

관계기업투자주식
13,958,876,855
22,497,674,844
28,725,867,047

자산총계
106,651,158,821
102,479,249,660
84,890,096,506

[유동부채]
27,975,574,702
33,417,434,238
43,414,105,121

[비유동부채]
2,997,211,239
2,861,149,674
3,577,657,664

부채총계
30,972,785,941
36,278,583,912
46,991,762,785

[지배기업의 소유주지분]
75,678,372,880
66,203,817,708
37,898,333,721

자본금
6,052,830,500
47,303,952,000
21,880,138,000

기타자본항목
132,585,704,265
59,933,079,429
33,182,842,978

이익잉여금(결손금)
(62,960,161,885)
(41,033,213,721)
(17,164,647,257)

비지배지분
-
(3,151,960)
-

자본총계
75,678,372,880
66,200,665,748
37,898,333,721

손익계정 대상기간
2022.1.1~2022.09.30
2021.1.1~2021.12.31
2020.1.1~2020.12.31

매출액
15,991,230,482
17,449,008,689
16,190,177,636

영업이익(손실)
(7,289,657,397)
(9,346,566,522)
(4,334,769,160)

연결총당기순이익(손실)
(22,160,457,761)
(23,937,681,036)
(8,582,863,803)

ㆍ지배기업 소유주지분
(22,197,149,159)
(23,934,529,076)
(8,582,863,803)

ㆍ비지배지분
36,691,398
(3,151,960)
-

기본주당순이익(손실)
(2,251)
(3,614)
(248)

연결에 포함된 회사수
3
2
2

나. 요약별도재무정보
아래의 제25기 3분기 요약별도재무정보 및 비교 표시된 제24기, 제23기 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제25기 3분기 요약별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제24기 및 제23기 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약별도재무정보입니다.

주식회사 메디콕스

(단위 : 원)

구 분
제25기
제24기
제23기

(2022년 09월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
30,567,018,709
18,368,908,309
7,108,423,016

현금및현금성자산
2,938,166,836
4,109,151,764
3,070,252,306

단기금융상품
300,000,000
300,000,000
-

매출채권 및 기타채권
5,009,547,309
2,633,475,419
2,861,841,147

기타유동금융자산
11,745,491,100
6,452,334,000
-

파생상품자산
590,934,306
3,711,574,276
-

재고자산
1,382,073,245
918,555,966
869,802,388

기타유동자산
3,552,643,713
232,789,064
300,253,785

당기법인세자산
48,662,200
11,027,820
6,273,390

매각예정비유동자산
4,999,500,000
-
-

[비유동자산]
73,537,043,020
83,605,208,150
76,350,520,980

장기금융상품
-
1,010,000,000
-

장기매출채권 및 기타채권
3,087,283,586
1,264,239,080
154,319,041

기타비유동금융자산
1,322,574,400
1,466,760,999
2,306,447,556

유형자산
49,259,273,319
46,924,778,302
46,465,560,844

무형자산
8,664,109
8,205,217
10,620,384

종속기업투자주식
5,608,911,358
10,433,549,708
60,581,155

관계기업투자주식
14,250,336,248
22,497,674,844
27,352,992,000

자산총계
104,104,061,729
101,974,116,459
83,458,943,996

[유동부채]
24,819,285,922
32,910,778,667
43,383,002,279

[비유동부채]
2,881,506,546
2,861,149,674
3,550,483,043

부채총계
27,700,792,468
35,771,928,341
46,933,485,322

[자본금]
6,052,830,500
47,303,952,000
21,880,138,000

[기타자본]
131,512,254,274
58,753,145,837
32,015,127,201

[결손금]
(61,161,815,513)
(39,854,909,719)
(17,369,806,527)

자본총계
76,403,269,261
66,202,188,118
36,525,458,674

종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

손익계정 대상기간
2022.1.1~2022.9.30
2021.1.1~2021.12.31
2020.1.1~2020.12.31

매출액
15,052,775,217
17,448,927,689
16,190,177,636

영업이익(손실)
(6,856,601,525)
(9,274,291,666)
(4,294,897,050)

당기순이익(손실)
(21,556,702,738)
(22,551,065,804)
(8,788,023,073)

당기총포괄손익
(21,306,905,794)
(22,485,103,192)
(7,352,259,603)

주당순이익(손실)
(2,186)
(3,407)
(2,537)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 24 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말

제 24 기말

자산

유동자산

32,117,903,117

26,272,504,814

현금및현금성자산

3,218,685,116

4,191,046,371

단기금융상품

300,000,000

300,000,000

매출채권및기타채권

4,230,063,705

2,653,920,683

기타유동금융자산

13,745,491,100

14,250,751,000

유동파생상품자산

590,934,306

3,711,574,276

재고자산

1,382,073,245

918,555,966

기타유동자산

3,614,260,930

235,625,608

당기법인세자산

52,192,790

11,030,910

매각예정비유동자산

4,984,201,925

비유동자산

74,533,255,704

76,206,744,846

장기금융상품

1,010,000,000

장기매출채권및기타채권

4,464,817,169

1,264,329,080

기타비유동금융자산

4,322,574,400

4,466,760,999

유형자산

49,659,564,219

46,959,774,706

무형자산

2,127,423,061

8,205,217

관계기업투자주식

13,958,876,855

22,497,674,844

자산총계

106,651,158,821

102,479,249,660

부채

유동부채

27,975,574,702

33,417,434,238

매입채무및기타채무

2,293,258,609

2,069,263,930

기타유동부채

5,669,029,404

822,884,764

단기차입금

12,016,582,415

3,000,000,000

전환사채

4,277,898,436

15,470,801,813

유동파생상품부채

2,698,769,875

10,610,062,386

유동충당부채

22,780,699

617,106,809

유동성리스부채

997,255,264

827,314,536

비유동부채

2,997,211,239

2,861,149,674

리스부채

483,238,447

325,472,260

확정급여부채

97,886,119

141,719,178

복구충당부채

44,509,266

22,380,829

이연법인세부채

2,371,577,407

2,371,577,407

부채총계

30,972,785,941

36,278,583,912

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

75,678,372,880

66,203,817,708

자본금

6,052,830,500

47,303,952,000

기타자본항목

132,585,704,265

59,933,079,429

이익잉여금(결손금)

(62,960,161,885)

(41,033,213,721)

비지배지분

(3,151,960)

자본총계

75,678,372,880

66,200,665,748

자본과부채총계

106,651,158,821

102,479,249,660

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

5,839,844,355

15,991,230,482

4,437,264,363

12,639,587,729

매출원가

5,731,136,348

15,432,821,950

4,542,406,872

11,929,869,570

매출총이익

108,708,007

558,408,532

(105,142,509)

709,718,159

판매비와관리비

3,080,862,088

7,848,065,929

2,252,579,437

7,217,960,361

영업이익(손실)

(2,972,154,081)

(7,289,657,397)

(2,357,721,946)

(6,508,242,202)

금융수익

(233,444,487)

3,410,438,905

2,601,964,904

5,134,480,189

금융비용

11,958,028,262

15,546,694,126

1,166,011,086

3,442,470,910

기타수익

682,228,518

912,641,204

25,340,851

70,360,230

기타비용

(21,102,447)

79,403,985

511,052

13,621,138

관계기업투자주식처분손실

142,038,204

관계기업투자주식손상차손

5,135,520,889

3,289,854,103

3,289,854,103

기타의대손상각비

420,856,986

1,214,856,986

지분법이익

(317,794,222)

1,567,738,527

지분법손실

(15,298,075)

895,452,429

2,211,010,804

법인세비용차감전순이익(손실)

(14,762,792,012)

(22,160,457,761)

(5,503,101,847)

(11,617,253,928)

분기순이익(손실)

(14,762,792,012)

(22,160,457,761)

(5,503,101,847)

(11,617,253,928)

기타포괄손익

87,793,970

248,577,583

30,736,685

57,510,103

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

87,793,970

248,577,583

30,736,685

57,510,103

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

76,757,216

235,391,285

29,199,900

53,430,785

지분법자본변동(세후기타포괄손익)

11,036,754

13,186,298

1,536,785

4,079,318

분기총포괄손익

(14,674,998,042)

(21,911,880,178)

(5,472,365,162)

(11,559,743,825)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

(14,762,381,742)

(22,197,149,159)

(5,503,101,847)

(11,617,253,928)

비지배지분

(410,270)

36,691,398

분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(14,674,587,772)

(21,948,571,576)

(5,472,365,162)

(11,559,743,825)

비지배지분

(410,270)

36,691,398

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,417)

(2,251)

(760)

(1,990)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,417)

(2,251)

(760)

(1,990)

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본구성요소

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

21,880,138,000

33,182,842,978

(17,164,647,257)

37,898,333,721

37,898,333,721

분기순이익(손실)

(11,617,253,928)

(11,617,253,928)

(11,617,253,928)

순확정급여채무의 재측정요소

53,430,785

53,430,785

53,430,785

유상증자

10,750,000,000

11,379,089,412

22,129,089,412

22,129,089,412

전환권의 행사

7,618,226,500

9,222,588,149

16,840,814,649

16,840,814,649

전환사채의 상환

(40,919,404)

(40,919,404)

(40,919,404)

지분법자본변동

4,079,318

4,079,318

4,079,318

무상감자

자기주식의 취득

연결대상범위의 변동

476,425,855

476,425,855

기타자본잉여금

비지배지분의 변동

2021.09.30 (기말자본)

40,248,364,500

53,747,680,453

(28,728,470,400)

65,267,574,553

476,425,855

65,744,000,408

2022.01.01 (기초자본)

47,303,952,000

59,933,079,429

(41,033,213,721)

66,203,817,708

(3,151,960)

66,200,665,748

분기순이익(손실)

(22,197,149,159)

(22,197,149,159)

36,691,398

(22,160,457,761)

순확정급여채무의 재측정요소

235,391,285

235,391,285

235,391,285

유상증자

전환권의 행사

2,077,646,500

29,472,965,328

31,550,611,828

31,550,611,828

전환사채의 상환

지분법자본변동

13,186,298

13,186,298

13,186,298

무상감자

(43,328,768,000)

43,324,984,702

(3,783,298)

(3,783,298)

자기주식의 취득

(38,841,593)

(38,841,593)

(38,841,593)

연결대상범위의 변동

34,809,710

34,809,710

3,151,960

37,961,670

기타자본잉여금

(119,669,899)

(119,669,899)

(119,669,899)

비지배지분의 변동

(36,691,398)

(36,691,398)

2022.09.30 (기말자본)

6,052,830,500

132,585,704,265

(62,960,161,885)

75,678,372,880

75,678,372,880

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

(9,344,565,947)

(4,856,090,949)

분기순이익(손실)

(22,160,457,761)

(11,617,253,928)

비현금손익 조정

17,546,906,693

7,095,105,374

영업활동 자산부채의변동

(4,280,664,710)

382,211,304

이자의 수취

169,005,736

23,634,881

이자의 지급

(578,228,485)

(744,755,800)

법인세납부(환급)

(41,127,420)

4,967,220

투자활동현금흐름

(4,561,632,528)

(11,253,408,159)

단기금융상품의 취득

(410,000,000)

단기금융상품의 처분

100,000,000

장기금융상품의 취득

(10,000,000)

장기금융상품의 처분

1,085,000,000

단기대여금 취득

(1,650,000,000)

(1,902,000,000)

단기대여금 처분

285,535,378

701,600,000

장기대여금의 취득

(2,000,000,000)

장기대여금의 처분

3,000,000

기타유동금융자산의 취득

(5,350,000,000)

(10,423,574,145)

기타유동금융자산의 처분

4,856,842,900

기타비유동금융자산의 취득

(1,004,307,654)

(15,427,278)

기타비유동금융자산의 처분

2,545,890,035

2,481,471,200

유형자산의 취득

(1,284,605,876)

(1,435,204,299)

유형자산의 처분

256,397,796

30,336,363

무형자산의 취득

(6,500,000)

관계기업투자주식의 처분

2,000,000,000

보증금의 증가

(4,235,300,000)

(2,388,610,000)

보증금의 감소

2,150,701,143

15,000,000

매각예정비유동자산의 처분

2,600,000,000

종속기업투자주식의 취득 순현금 유출

(2,811,286,250)

재무활동현금흐름

12,933,837,220

16,176,344,928

단기차입금의 증가

14,188,028,801

175,179

단기차입금의 상환

(5,356,446,386)

(6,500,175,179)

장기차입금의 증가

170,000,000

장기차입금의 상환

(15,833,560,000)

유동성리스부채의 발생

12,632,765

유동성리스부채의 상환

(1,072,873,324)

(774,017,674)

파생상품의 발행

2,367,248,279

40,000,000

파생상품의 상환

(3,513,540,105)

전환사채의 발행

5,500,000,000

20,000,000,000

전환사채의 재매각

10,308,248,921

종속기업 소유지분 변동 처분

34,809,710

전환사채의 상환

(11,335,363,895)

(3,000,000,000)

전환사채의 전환

(31,802,580)

감자로 인한 현금유출

(3,783,298)

자기주식의 취득

(38,841,593)

유상증자

22,073,922,602

비지배지분 현금 유입

1,875,519,925

현금및현금성자산의순증가(감소)

(972,361,255)

66,845,820

기초현금및현금성자산

4,191,046,371

3,140,321,073

기말현금및현금성자산

3,218,685,116

3,207,166,893

3. 연결재무제표 주석

제 25 기 (당)기 분기 2022년 09월 30일 현재

제 24 기 (전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 메디콕스와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 회사는2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 9,628,615주와 4,814,308천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

(단위: 주,%)

주주
보통주식수
지분율

엘투1조합
1,234,012
10.19%

정앤어스1호투자조합
583,941
4.82%

소니드 주식회사
559,593
4.62%

기타
9,728,115
80.36%

합계
12,105,661
100.00%

상기 주주현황은 2022년 09월 30일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
업종
지배지분율(%)

㈜중앙글로웍스
대한민국
12월
도, 소매 및 상품중개업
100

㈜메타포레스트(*1)
대한민국
12월
정보서비스
100

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
대한민국
12월
금융투자 및 운용
51.05

㈜지에스페이먼트(*2)
대한민국
12월
결제대행업
100

(*1) 당분기 중 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 결제대행업을 주요사업으로 하는 ㈜지에스페이먼트 보통주식 200,000주(100.00%)를 신규로 취득하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
분기순손익
총포괄손익

㈜중앙글로웍스
36,431
477,635
-
(56,310)
(56,310)

㈜메타포레스트(*1)
428,469
512,676
-
(90,186)
(90,186)

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
5,110,807
-
-
352,477
352,477

㈜지에스페이먼트
2,134,403
1,583,525
938,455
(315,958)
(330,363)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜중앙글로웍스
85,411
470,306
81
(424,669)
(424,669)

㈜메타포레스트
7,169
1,190
-
(14,827)
(14,827)

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
10,967,710
3
-
(72,384)
(72,384)

③ 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름

(당분기)

(단위: 천원)

구분
㈜중앙글로웍스
㈜메타포레스트(*1)
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
㈜지에스페이먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
(18,285)
(63,740)
-
39,934

투자활동으로 인한 현금흐름
30,090
(246,884)
5,758,867
(1,521,465)

재무활동으로 인한 현금흐름
417
308,898
(5,715,747)
845,564

현금및현금성자산의 순증감
12,222
(1,726)
43,120
(635,967)

기초 현금및현금성자산
18,156
7,158
56,581
780,975

기말 현금및현금성자산
30,377
5,432
99,701
145,009

(*1) 당분기 중 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 사명을 변경하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분
㈜중앙글로웍스
㈜오션테크놀로지
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호

영업활동으로 인한 현금흐름
(168,272)
(11,254)
-

투자활동으로 인한 현금흐름
(200,000)
-
(10,816,201)

재무활동으로 인한 현금흐름
332,500
-
10,900,000

현금및현금성자산의 순증감
(35,772)
(11,254)
83,799

기초 현금및현금성자산
48,087
21,982
-

기말 현금및현금성자산
12,315
10,728
83,799

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분
주요사업내용

조선기자재 사업부문
선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문 등
고압전동기 및 철도차량용 부품 제조

(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기및발전기 등
연결조정
합계

총자산
102,031,400
9,782,771
(5,163,012)
106,651,159

총부채
29,329,997
944,631
698,158
30,972,786

(전기말)

(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기및발전기 등
연결조정
합계

총자산
94,919,470
7,147,227
412,553
102,479,250

총부채
35,340,792
902,632
35,160
36,278,584

(3) 사업부문별 비유동자산 현황

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기및발전기 등
연결조정
합계

비유동자산(*1)
61,490,186
8,037,290
(3,781,612)
65,745,864

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기및발전기 등
연결조정
합계

비유동자산(*1)
71,207,832
5,691,373
(7,433,550)
69,465,655

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조선기자재
전동기및발전기 등
합계
조선기자재
전동기및발전기 등
합계

매출액
11,241,537
4,749,693
15,991,230
8,598,340
4,041,248
12,639,588

외부매출액
11,241,537
4,749,693
15,991,230
8,598,340
4,041,248
12,639,588

부문간 내부매출액
-
-
-
-
-
-

매출총이익
(130,643)
689,052
558,409
233,734
475,984
709,718

영업이익(손실)
(7,621,740)
332,083
(7,289,657)
(6,630,628)
122,386
(6,508,242)

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객 1
9,474,050
8,323,526

고객 2
1,195,875
1,541,435

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통예금 등
3,218,685
4,191,046

6. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동(*1)
비유동
유동
비유동

정기예금
300,000
-
300,000
1,010,000

(*1) 연결실체는 상기 정기예금 중 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

유동성

매출채권
1,728,253
(26)
1,728,227
1,428,102
(41)
1,428,061

미수금
742,429
(225,930)
516,499
288,868
(225,930)
62,938

미수수익
43,941
(7,131)
36,810
21,707
(7,131)
14,576

단기대여금
2,597,181
(947,181)
1,650,000
1,947,181
(947,181)
1,000,000

임차보증금
287,265
-
287,265
148,046
-
148,046

기타보증금
391,262
(380,000)
11,262
380,300
(380,000)
300

소계
5,790,331
(1,560,268)
4,230,063
4,214,204
(1,560,283)
2,653,921

비유동성

장기대여금
2,010,000
-
2,010,000
10,000
-
10,000

임차보증금
1,150,695
-
1,150,695
239,865
-
239,865

기타보증금
1,713,622
(409,500)
1,304,122
1,423,964
(409,500)
1,014,464

소계
4,874,317
(409,500)
4,464,817
1,673,829
(409,500)
1,264,329

합계
10,664,648
(1,969,768)
8,694,880
5,888,033
(1,969,783)
3,918,250

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

유동성

매출채권
1,600,135
128,092
-
-
-
26
1,728,253

미수금
306,681
152,538
16,500
40,780
-
225,930
742,429

미수수익
36,810
-
-
-
-
7,131
43,941

단기대여금
1,650,000
-
-
-
-
947,181
2,597,181

임차보증금
287,265
-
-
-
-
-
287,265

기타보증금
11,262
-
-
-
-
380,000
391,262

소계
3,892,153
280,630
16,500
40,780
-
1,560,268
5,790,331

비유동성

장기대여금
2,010,000
-
-
-
-
-
2,010,000

임차보증금
1,150,695
-
-
-
-
-
1,150,695

기타보증금
1,304,122
-
-
-
-
409,500
1,713,622

소계
4,464,817
-
-
-
-
409,500
4,874,317

합계
8,356,970
280,630
16,500
40,780
-
1,969,768
10,664,648

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

유동성

매출채권
1,375,625
52,436
-
-
-
41
1,428,102

미수금
28,438
16,500
18,000
-
-
225,930
288,868

미수수익
14,576
-
-
-
-
7,131
21,707

단기대여금
1,000,000
-
-
-
-
947,181
1,947,181

임차보증금
148,046
-
-
-
-
-
148,046

기타보증금
300
-
-
-
-
380,000
380,300

소계
2,566,985
68,936
18,000
-
-
1,560,283
4,214,204

비유동성

장기대여금
10,000
-
-
-
-
-
10,000

임차보증금
239,865
-
-
-
-
-
239,865

기타보증금
1,014,464
-
-
-
-
409,500
1,423,964

소계
1,264,329
-
-
-
-
409,500
1,673,829

합계
3,831,314
68,936
18,000
-
-
1,969,783
5,888,033

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
당분기말

매출채권
41
(15)
26

미수금
225,930
-
225,930

미수수익
7,131
-
7,131

단기대여금
947,181
-
947,181

임차보증금
-
-
-

기타보증금
789,500
-
789,500

합계
1,969,783
(15)
1,969,768

(전분기)

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
전분기말

매출채권
83
(42)
41

미수금
225,930
-
225,930

미수수익
7,131
857
7,988

단기대여금
455,922
714,000
1,169,922

임차보증금
-
500,000
500,000

기타보증금
589,500
-
589,500

합계
1,278,566
1,214,815
2,493,381

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

보험상품
-
-
-

지분상품
793,157
4,322,574
5,115,731

채무상품
12,952,334
-
12,952,334

합계
13,745,491
4,322,574
18,068,065

(전기말)

(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

보험상품
-
49,717
49,717

지분상품
-
4,417,044
4,417,044

채무상품
14,250,751
-
14,250,751

합계
14,250,751
4,466,761
18,717,512

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
18,717,512
2,306,448

취득
5,593,157
10,442,293

처분
(6,242,096)
-

평가
(508)
471,747

기말
18,068,065
13,220,488

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
255,920
-
255,920
-
-
-

제품
-
-
-
-
-
-

원재료
352,044
-
352,044
319,620
-
319,620

재공품
774,109
-
774,109
598,936
-
598,936

합계
1,382,073
-
1,382,073
918,556
-
918,556

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 15,432,821천원 및 11,929,869천원 입니다.

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,479,556
-
206,856
-

대손충당금(선급금)
(149,190)
-
(149,190)
-

선급비용
173,648
-
86,856
-

부가세대급금
110,246
-
91,104
-

합계
3,614,260
-
235,626
-

(2) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
당분기

선급금
149,190
-
149,190

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지(*1)
37,158,021
-
37,158,021

건물(*1)
7,235,601
(2,646,755)
4,588,846

구축물
1,101,590
(882,189)
219,401

기계장치(*1)
7,149,969
(3,664,264)
3,485,705

차량운반구
573,680
(362,962)
210,718

공구와기구
1,194,453
(1,031,068)
163,385

비품
463,323
(294,904)
168,419

시설장치
903,066
(119,579)
783,487

사용권자산
3,483,739
(1,731,157)
1,752,582

건설중인자산
1,129,000
-
1,129,000

합계
60,392,442
(10,732,878)
49,659,564

(*1) 장부금액 37,158백만원(전기말: 37,158백만원)의 토지와 장부금액 4,588백만원(전기말: 4,769백만원)의 건물이 제17회 회 제18회 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 코리아신탁 주식회사에 신탁 중입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
37,158,021
-
37,158,021

건물
7,235,601
(2,466,361)
4,769,240

구축물
1,093,503
(827,421)
266,082

기계장치
5,778,600
(3,117,933)
2,660,667

차량운반구
549,474
(315,267)
234,207

공구와기구
1,141,841
(983,106)
158,735

비품
358,235
(288,574)
69,661

시설장치
558,500
(124,552)
433,948

사용권자산
2,337,038
(1,127,824)
1,209,214

합계
56,210,813
(9,251,038)
46,959,775

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비
연결범위변동
장부금액

토지
37,158,021
-
-
-
-
-
-
37,158,021

건물
4,769,240
-
-
-
-
(180,394)
-
4,588,846

구축물
266,082
8,088
-
-
-
(54,768)
-
219,402

기계장치
2,660,667
150,369
-
1,221,000
-
(532,379)
(13,953)
3,485,704

차량운반구
234,207
24,206
-
-
-
(47,696)
-
210,717

공구와기구
158,735
52,612
-
-
-
(47,961)
-
163,386

비품
69,661
131,165
-
-
(7,849)
(24,558)
-
168,419

시설장치
433,948
599,566
-
-
(147,190)
(102,837)
-
783,487

사용권자산
1,209,214
1,861,673
-
-
(140,451)
(1,161,183)
(16,671)
1,752,582

건설중인자산
-
2,350,000
-
(1,221,000)
-
-
-
1,129,000

합계
46,959,775
5,177,679
-
-
(295,490)
(2,151,776)
(30,624)
49,659,564

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비
연결범위변동
장부금액

토지
37,158,021
-
-
-
-
-
-
37,158,021

건물
5,009,766
-
-
-
-
(179,734)
-
4,830,032

구축물
286,326
43,798
-
-
-
(52,418)
-
277,706

기계장치
2,311,381
440,363
-
-
-
(394,957)
-
2,356,787

차량운반구
63,932
194,661
-
-
-
(35,799)
-
222,794

공구와기구
213,092
80,865
-
-
(18,731)
(72,751)
-
202,475

비품
95,666
6,481
-
-
-
(24,862)
-
77,285

시설장치
226,833
33,000
-
270,500
-
(68,355)
-
461,978

사용권자산
1,168,103
876,697
-
-
-
(787,803)
-
1,256,997

건설중인자산
-
677,934
-
(318,424)
-
-
-
359,510

합계
46,533,120
2,353,799
-
(47,924)
(18,731)
(1,616,679)
-
47,203,585

(3) 토지 재평가연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 직전 재평가는 2020년에 수행하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가모형
원가모형

당분기말
전기말

토지
37,158,021
37,158,021
26,378,123

공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험사
보험기간
보험가입금액

건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장)
KB손해보험
22.04.14~23.04.14
7,752,747

건물, 기계장치(김해공장)
KB손해보험
22.06.08~23.06.08
2,339,332

건물, 기계장치, 특건화재대불(고성공장)
KB손해보험
22.03.19~23.03.19
5,170,670

합계
15,262,749

연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사
보험종류
보험기간
부보금액
질권액
권리제한
질권자

KB손해보험
기업번창종합보험
22.04.14~23.04.14
7,752,747
6,692,747
질권설정
㈜바로저축은행, ㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행

KB손해보험
기업번창종합보험
22.06.08~23.06.08
2,328,332
1,328,332
질권설정

KB손해보험
기업번창종합보험
22.03.19~23.03.19
5,170,670
4,160,670
질권설정

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산 구성내역
당분기말
전기말

부동산
1,109,437
256,797

차량운반구
643,145
952,417

합계
1,752,582
1,209,214

사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채
당분기말
전기말

유동
997,255
827,315

비유동
483,239
325,472

합계
1,480,494
1,152,787

(3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비

부동산
604,590
258,434

차량운반구
556,593
528,857

기타
-
512

합계
1,161,183
787,803

리스부채에 대한 이자비용
26,246
26,554

단기리스 리스료(관리비에 포함)
3,891
26,814

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
19,262
11,774

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
130,784
67,106

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 1,072,873천원 774,018천원 입니다.연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
19,095
(10,431)
-
8,664

영업권
14,719,314
-
(12,600,555)
2,118,759

합계
14,738,409
(10,431)
(12,600,555)
2,127,423

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
19,095
(10,890)
-
8,205

영업권
12,600,555
-
(12,600,555)
-

합계
12,619,650
(10,890)
(12,600,555)
8,205

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득(처분)
상각
장부금액

소프트웨어
8,205
2,342
(1,883)
8,664

영업권
-
2,118,759
-
2,118,759

합계
8,205
2,121,101
(1,883)
2,127,423

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득(처분)
상각
장부금액

소프트웨어
10,620
(2)
(1,803)
8,815

영업권
-
-
-
-

합계
10,620
(2)
(1,803)
8,815

14. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

관계기업투자주식(*1)
4,984,202
-

(*1) 당사는 당분기 중 당사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 주식회사 비앤비컴퍼니에 대한 총 지분 600,000주 중에서 150,000주 전부를 매각(매각계약일은 2022년 3월 11일)계약을 체결하였습니다.매각 계약금 1,000,000천원 및 중도금 1,500,000천원은 당분기말 현재 전액을 수령하였으며 해당 금액은 선수금으로 계상하였습니다.당사는 3월말까지 지분법 회계처리를 수행하였으며, 4월부터는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.15. 담보제공자산 등당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명
담보제공자산
장부금액
담보설정액
채무액
담보권자
담보목적

토지, 건물 및 기계장치
경남 창원시 진해구 명제로 184
27,425,276
32,500,000
20,000,000
㈜바로저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행
제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원 납입에 대한 부동산 신탁 설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물 및 기계장치
경남 김해시 한림면 김해대로 916
4,740,420

토지, 건물
경남 창원시 진해구 남양동 378-3
3,581,065
5,000,000
㈜상상인저축은행
제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원 납입에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*2)

토지, 건물 및 기계장치
경남 고성군 거류면 동해로 739
6,413,173

단기금융상품
정기 예금
300,000
300,000
300,000
기업은행
법인카드 사용한도 질권설정

매각예정비유동자산
㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주
4,984,202
2,925,000
9,000,000
에스지에이치㈜
타법인 자금조달을 위한 담보제공

합계
47,444,136
35,725,000
34,300,000

(*1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)(*2) 2순위 담보신탁(담보신탁 제2순위 수익권 부여)16. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
주요영업활동
법인소재지
지분율
결산월
당분기말

취득원가
장부가액

메콕스큐어메드㈜
의약품 연구개발
대한민국
36.53%
12월
25,095,992
13,958,877

합계
25,095,992
13,958,877

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
지분법손익
손상차손
자본변동
대체
장부금액

메콕스큐어메드㈜
17,498,175
-
1,583,037
(5,135,521)
13,186

13,958,877

㈜비앤비컴퍼니 (*1)
4,999,500
-
(15,298)
-
-
(4,984,202)
-

합계
22,497,675
-
1,567,739
(5,135,521)
13,186
(4,984,202)
13,958,877

(*1) 당사는 당분기 중 당사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 주식회사 비앤비컴퍼니에 대한 총 지분 600,000주 중에서 150,000주 전부를 매각(매각계약일은 2022년 3월 11일)계약을 체결하였습니다.매각 계약금 1,000,000천원 및 중도금 1,500,000천원은 당분기말 현재 전액을 수령하였으며 해당 금액은 선수금으로 계상하였습니다.당사는 3월말까지 지분법 회계처리를 수행하였으며, 4월부터는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
지분법손익
손상차손
자본변동
대체
장부금액

㈜오뉴이노베이션
2,257,000
(2,257,000)
-
-
-

-

메콕스큐어메드㈜
26,468,867
-
(2,096,049)
(3,289,854)
4,079

21,087,043

합계
28,725,867
(2,257,000)
(2,096,049)
(3,289,854)
4,079
-
21,087,043

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

메콕스큐어메드㈜
합계
메콕스큐어메드㈜
㈜비앤비컴퍼니
합계

유동자산
316,474
316,474
1,083,143
3,115,960
4,199,103

비유동자산
4,609,724
4,609,724
906,376
27,140,261
28,046,637

자산 계
4,926,198
4,926,198
1,989,519
30,256,221
32,245,740

유동부채
3,920,069
3,920,069
4,138,026
3,002,241
7,140,267

비유동부채
2,087,419
2,087,419
145,027
27,800,000
27,945,027

부채 계
6,007,488
6,007,488
4,283,053
30,802,241
35,085,294

자본 계
(1,081,290)
(1,081,290)
(2,293,534)
(546,020)
(2,839,554)

매출
-
-
215,008
-
215,008

영업이익(손실)
(2,329,255)
(2,329,255)
(3,728,246)
(584,173)
(4,312,419)

분기순이익(손실)
(2,784,350)
(2,784,350)
(3,102,572)
(1,546,020)
(4,648,592)

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
419,292
717,012

미지급금
1,685,522
1,114,175

미지급비용
188,445
238,077

합계
2,293,259
2,069,264

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
유동

선수금
2,780,000
130,000

예수금
278,208
152,960

부가세예수금
108,926
66,758

비지배지분
2,501,895
473,166

합계
5,669,029
822,884

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
유동

단기차입금
12,016,582
3,000,000

합계
12,016,582
3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율
당분기말
전기말

종합통장대출
상상인저축은행
7.50%
4,444,299
3,000,000

종합통장대출
상상인플러스
7.50%
2,962,257
-

종합통장대출
바로저축은행
7.50%
4,470,026
-

일반운영자금
중소기업은행
3.22%
130,000
-

일반운영자금
기타
4.60%
10,000
-

합계
12,016,582
3,000,000

(3) 당분기와 전분기의 단기차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
증가
상환
대체
연결범위변동
장부가액

단기차입금
3,000,000
14,188,029
(5,356,446)
-
185,000
12,016,582

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
증가
상환
대체
연결범위변동
장부가액

단기차입금
6,500,000
175
(6,500,175)
-
-
-

20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

액면가액
5,600,000
20,800,000

상환할증금
360,086
1,334,020

전환권조정
(1,682,187)
(6,663,218)

전환사채할인발행차금
-
-

소계
4,277,899
15,470,802

전환권대가
-
-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
당분기말
전기말
상환방법

제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2020-08-28
2023-08-28
-
-
만기상환

제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2020-10-20
2023-10-20
-
800,000
만기상환

제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2021-06-04
2024-06-04
600,000
20,000,000
만기상환

제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2022-04-20
2025-04-20
5,000,000
-
만기상환

합계
5,600,000
20,800,000

사채상환할증금
360,086
1,334,020

전환권조정
(1,682,187)
(6,663,218)

차감 후 잔액
4,277,899
15,470,802

유동성대체액
4,277,899
15,470,802

비유동성잔액
-
-

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
15회차
16회차
17회차
18회차

사채의 명칭
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
7,100,000,000원
4,000,000,000원
20,000,000,000원
5,000,000,000원

사채의 자금사용 용도
타법인 증권 취득자금 : 7,100,000,000원
운영자금 : 2,000,000,000원 채무상환자금 : 2,000,000,000원
운영자금 : 3,400,000,000원 채무상환자금 : 6,600,000,000원 타법인 증권 취득자금 : 10,000,000,000원
운영자금 : 5,000,000,000원

사채의 납입일 및 발행일
2020-08-28
2020-10-20
2021-06-04
2022-04-20

사채의 만기일
2023-08-28
2023-10-20
2024-06-04
2025-04-20

사채의 액면이자율
0%
1%
3%
3%

사채의 보장수익율
0%
3%
5%
5%

사채의 상환방법과 기한
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 08월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 10월 20일에 권면금액의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년 06월 04일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 04월 20일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권 (Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 08월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 04일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(2022년 07월 04일, 2022년 08월 04일, 2022년 09월 04일, 2022년 10월 04일, 2022년 11월 04일, 2022년 12월 04일, 2023년 01월 04일, 2023년 02월 04일, 2023년 03월 04일, 2023년 04월 04일, 2023년 05월 04일, 2023년 06월 04일, 2023년 07월 04일, 2023년 08월 04일, 2023년 09월 04일, 2023년 10월 04일, 2023년 11월 04일, 2023년 12월 04일, 2024년 01월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 03월 04일, 2024년 04월 04일, 2024년 05월 04일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2023년 07월 20일, 2023년 10월 20일, 2024년 01월 20일, 2024년 04월 20일, 2024년 07월 20일, 2024년 10월 20일, 2025년 01월 20일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권 (Call Option)
-
-
본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 06월 05일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 12월 05일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Cakk Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Cakk Option)이 우선한다.
본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 04월 21일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 사(4)개월이 되는 날의 익일인 2023년 08월 21일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.

전환청구기간
2021년 08월 28일 ~ 2023년 07월 28일
2021년 10월 20일 ~ 2023년 09월 20일
2022년 06월 04일 ~ 2024년 05월 04일
2023년 04월 20일 ~ 2025년 03월 20일

전환비율(%)
100
100
100
100

전환가액(원/주)
6,450 / 31,007 (*1)
6,570 / 121,765 (*1)
6,850 / 2,919,708 (*1)
6,570 / 761,035 (*1)

전환대상 유가증권
주식회사 메디콕스 기명식 보통주
주식회사 메디콕스 기명식 보통주
주식회사 메디콕스 기명식 보통주
주식회사 메디콕스 기명식 보통주

(*1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
상환
기말

부채요소

전환사채
20,800,000
17,200,000
-
(18,400,000)
(14,000,000)
5,600,000

상환할증금
1,334,020
1,042,515
-
(1,116,235)
(900,214)
360,086

전환권조정
(6,663,218)
(4,078,385)
1,467,101
3,926,069
3,666,246
(1,682,187)

전환사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-

소계
15,470,802
14,164,130
1,467,101
(15,590,166)
(11,233,968)
4,277,899

자본요소

전환권대가
-
-
-
-
-
-

당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
상환
기말

부채요소

전환사채
21,096,000
20,000,000
-
(16,896,000)
(3,000,000)
21,200,000

상환할증금
80,000
1,286,020
-
-
(60,000)
1,306,020

전환권조정
(1,513,112)
(7,441,293)
2,018,473
21,614
127,528
(6,786,790)

전환사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-

소계
19,662,888
13,844,727
2,018,473
(16,874,386)
(2,932,472)
15,719,230

자본요소

전환권대가
2,321,968
-
-
(1,883,393)
(309,426)
129,149

21. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

자산

파생상품자산(*1)
중도상환청구권
590,934

부채

파생상품부채(*1)
내재파생상품
2,698,770

중도상환청구권
-

합계
2,698,770

(*1) 제16회, 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한전환권, 조기상환청구권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가(*1)
전환
상환
장부가액

파생상품자산
3,711,574
343,848
(1,345,373)
-
(2,119,115)
590,934

(*1) 금융수익에 파생상품평가이익 247,087천원, 금융비용에 파생상품평가손실 1,592,459천원이 계상되어 있습니다.(3) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가(*1)
전환
상환
장부가액

내재파생상품
10,004,934
13,252,556
267,806
(15,863,594)
(4,962,932)
2,698,770

중도상환청구권
605,128
-
(152,191)
-
(452,937)
-

합계
10,610,062
13,252,556
115,615
(15,863,594)
(5,415,869)
2,698,770

(*1) 금융수익에 파생상품평가이익 641,589천원, 금융비용에 파생상품평가손실 757,205천원이 계상되어 있습니다.

22. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
변동내역
유동성 분류

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

복구충당부채
22,381
44,909
-
67,290
22,781
44,509

소송충당부채
617,107
-
617,107
-
-
-

합계
639,488
44,909
617,107
67,290
22,781
44,509

(전분기)

(단위: 천원)

구분
변동내역
유동성 분류

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

복구충당부채
-
22,248
-
22,248
-
22,248

23. 종업원급여연결실체는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅에 의하여 2022년 07월 19일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
952,820
1,081,532

사외적립자산 공정가치
(854,934)
(939,813)

순확정급여부채
97,886
141,719

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
324,535
325,090

확정급여채무 이자원가
23,570
16,411

사외적립자산 기대수익(-)
(26,134)
(18,707)

합계
321,971
322,794

(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 확정급여채무
1,081,532
880,105

당기손익으로 인식

당기근무원가
324,535
325,090

확정급여채무 이자비용
23,570
16,411

기타포괄손익으로 인식

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(109,015)
(32,177)

경험조정으로 인한 보험 수리적손익
(144,709)
(34,318)

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익
-
-

제도에서 지급한 금액
(245,324)
(86,301)

연결범위변동
22,231
-

기말 확정급여채무
952,820
1,068,810

(4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 사외적립자산
939,813
800,717

당기손익으로 인식

사외적립자산 기대수익
26,134
18,707

기타포괄손익으로 인식

순확정급여제도 재측정요소
(18,333)
(13,064)

납부한 기여금
128,691
94,385

제도에서 지급한 금액
(221,371)
(92,697)

기말 사외적립자산
854,934
808,048

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당분기말
전기말

할인율
5.613
3.364

기대임금상승률
4.77
4.20

정년연령
만60세
만60세

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유가증권 등
854,934
939,813

(7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

증가
감소
증가
감소

기대임금상승률의 1% 변동
63,065
(56,339)
76,227
(67,651)

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(55,373)
63,103
(67,498)
77,603

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

24. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

원고(또는 채권자)
사건번호
사건명
진행사항
소가

조인창
2020가합 572181
회사에 관한 소송제기
당사 준비서면 제출
1,272,750천원

주식회사 윙넷
2022나 714
회사에 관한 소송제기
당사 준비서면 제출
-

김형덕
2022카합 21020
회사에 관한 소송제기
당사 준비서면 제출
-

당분기말 현재 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜오뉴이노베이션 대표_부동산
856,800
㈜오뉴이노베이션 대표
근저당권

㈜비바이오_부동산
500,000
㈜비바이오
근저당권

㈜비바이오_집합동산
800,000
㈜비바이오
근담보권

㈜블리스팩_부동산
1,000,000
㈜블리스팩
근저당권

㈜블리스팩 임원_부동산
1,000,000
㈜블리스팩 임원
근저당권

㈜블리스팩 대표이사_보통주
25
㈜블리스팩 대표이사
담보물

서울보증보험
867,112
㈜현대로템 외
이행보증

부산은행 법인카드
110,000
대표이사
연대보증

SH도어택㈜_부동산
420,000
SH도어텍㈜
근저당권

소니드㈜_전환사채
1,000,000
㈜나우인베스트먼트
담보물

합계
6,553,937

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜메디콕스_부동산 등
25,000,000
(주)바로저축은행 외
신탁담보

㈜메디콕스_화재보험
12,181,749
(주)바로저축은행 외
질권

㈜메디콕스_정기예적금
300,000
기업은행
질권

㈜메디콕스_매각예정비유동자산(*1)
2,925,000
에스지에이치㈜
담보제공

합계
40,406,749

(*1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 연결실체가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(장부가액:4,924,182천원, 담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구분
한도
사용금액
미사용액

웅천농협 죽곡지점(*1)
유류공급
20,000
10,046
9,954

바로저축은행(*2)
종합통장대출
4,500,000
4,470,026
29,974

상상인저축은행(*2)
종합통장대출
4,500,000
4,444,299
55,701

상상인플러스(*2)
종합통장대출
3,000,000
2,962,257
37,743

합계
12,020,000
11,886,628
133,372

(*1) 연결실체는 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(*2) 연결실체는 종합통장대출에 대해 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
600,000,000주
600,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행주식의 수
12,105,661주
94,607,904주

자본금
6,052,831
47,303,952

(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주, 천원)

구분
일자
발행주식수
자본금

전기말
2020년 12월 31일
94,607,904
47,303,952

당기초

전환사채전환
2022년 01월 21일
720,164
360,082

전환사채전환
2022년 03월 03일
119,760
59,880

전환사채전환
2022년 03월 16일
838,323
419,162

무상감자
2022년 06월 28일
(86,657,536)
(43,328,768)

전환사채전환
2022년 08월 09일
76,103
38,051

전환사채전환
2022년 08월 16일
31,007
15,503

전환사채전환
2022년 08월 17일
45,662
22,831

전환사채전환
2022년 08월 24일
525,546
262,773

전환사채전환
2022년 08월 25일
175,182
87,591

전환사채전환
2022년 09월 01일
76,103
38,052

전환사채전환
2022년 09월 06일
218,978
109,489

전환사채전환
2022년 09월 07일
744,524
372,262

전환사채전환
2022년 09월 08일
583,941
291,971

당분기말

12,105,661
6,052,831

(전분기)
(단위: 주, 천원)

구분
일자
발행주식수
자본금

전전기말
2020년 12월 31일
43,760,276
21,880,138

전기초

유상증자
2021년 05월 11일
21,500,000
10,750,000

전환사채전환
2021년 07월 08일
6,089,232
3,044,616

전환사채전환
2021년 07월 09일
2,131,233
1,065,617

전환사채전환
2021년 07월 30일
524,934
262,467

전환사채전환
2021년 08월 30일
5,079,956
2,539,978

전환사채전환
2021년 08월 31일
1,411,098
705,549

전분기말

80,496,729
40,248,365

26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
79,411,859
49,942,677

전환권대가
-
-

전환권재매입이익
415,073
415,073

토지재평가이익
8,408,320
8,408,320

자기주식(*1)(*2)
(51,766)
(12,925)

지분법자본변동
1,193,120
1,179,934

감자차익
43,328,768
-

기타자본잉여금
(119,670)
-

합계
132,585,704
59,933,079

(*1) 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 자기주식 369주를 인수하였습니다.(*2) 당분기 중 10:1 무상감자를 결정하였으며 단수주(1주미만의 주식)가 발생해 6,686 주의 자기주식을 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
59,933,079
33,182,843

토지재평가
-
-

전환사채발행
-
-

전환사채상환
-
(40,919)

전환권행사
29,472,965
9,222,589

유상증자
-
11,379,089

신주발행비
-
-

지분법자본변동
13,186
4,079

감자차익
43,328,768
-

무상감자
(3,783)
-

자기주식
(38,842)
-

기타자본잉여금
(119,670)
-

기말금액
132,585,703
53,747,681

27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미처리결손금
62,960,162
41,033,214

(2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
41,033,214
17,164,647

지배기업주주지분 귀속 분기순손실
22,197,148
11,617,254

확정급여제도의 재측정요소
(235,391)
(53,431)

연결변동
(34,810)
-

비지배지분
-
-

기말금액
62,960,161
28,728,470

28. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재화의 판매
15,052,775
12,639,507

판매대행 수수료
938,455
81

합계
15,991,230
12,639,588

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
15,991,230
12,639,588

② 수익의 구분당분기와 전분기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

지역별 수익

대한민국
15,991,230
12,639,588

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익
15,991,230
12,639,588

계약의 존속기간

단기계약(1년이내)
15,991,230
12,639,588

③ 계약 잔액1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,728,253
1,428,102

2) 당분기와 전분기의 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
-
-

선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가
-
-

수익의 실현/의무 소멸으로 인한 감소(-)
-
-

기말
-
-

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
350,664
(463,517)
45,698
(195,932)

상품 및 원재료 매입액
1,103,886
3,666,908
548,863
1,620,676

급여 및 퇴직급여
1,557,856
5,001,061
1,665,246
4,689,034

복리후생비
249,845
736,892
245,998
661,598

여비교통비
108,631
271,131
66,801
162,164

지급임차료
114,342
298,663
97,121
251,786

감가상각비
801,255
2,151,775
582,673
1,616,679

무형자산상각비
607
1,883
610
1,803

지급수수료
1,353,606
2,646,741
666,154
2,921,682

운반비
92,632
283,658
124,721
299,874

수선비
26,579
70,998
19,568
77,282

소모품비
118,993
289,489
80,570
289,590

외주가공비
2,366,924
6,836,418
2,217,310
5,524,860

기타
566,179
1,488,789
433,653
1,226,734

합계
8,811,999
23,280,889
6,794,986
19,147,830

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
779,115
2,404,414
845,709
2,304,055

퇴직급여
68,165
538,319
69,640
174,394

복리후생비
220,594
656,522
219,853
583,929

여비교통비
107,124
267,610
66,297
158,550

접대비
186,186
341,523
84,081
216,585

통신비
5,013
14,116
4,577
12,759

수도광열비
208
1,136
-
-

세금과공과
10,041
34,658
15,901
27,064

감가상각비
93,896
252,119
80,160
203,417

사용권자산상각비
215,458
530,550
137,829
380,270

지급임차료
53,125
141,494
34,951
93,762

수선비
-
392
135
1,225

보험료
10,713
28,354
12,584
31,350

차량유지비
21,332
56,095
16,991
47,932

경상연구개발비
600
1,800
600
1,800

운반비
9,159
22,581
9,497
35,529

교육훈련비
1,250
4,361
290
1,030

도서인쇄비
1,931
4,161
1,812
5,040

소모품비
43,907
104,531
34,363
98,306

지급수수료
1,252,446
2,441,462
616,702
2,839,203

대손상각비
(9)
(15)
(2)
(43)

무형자산상각비
607
1,883
610
1,803

합계
3,080,861
7,848,066
2,252,580
7,217,960

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
70,778
219,755
35,153
44,041

외환차익
-
97
-
-

기타비유동금융자산처분이익
5,530
399,582
-
2,481,471

파생상품평가이익
(2,212,082)
888,676
2,566,812
2,608,968

파생상품거래이익
452,938
452,937
-
-

사채상환이익
1,449,392
1,449,392
-
-

소계
(233,444)
3,410,439
2,601,965
5,134,480

금융비용

이자비용
556,911
2,169,705
1,165,213
2,823,438

외환차손
-
533
69
143

외화환산손실
1,578
1,578
70
108

기타비유동금융자산평가손실
-
508
528
1,388

기타비유동금융자산처분손실
-
95
-
-

파생상품평가손실
374,928
2,349,665
-
590,654

파생상품거래손실
11,024,611
11,024,611
-
-

사채상환손실
-
-
-
26,608

금융지급수수료
-
-
132
132

소계
11,958,028
15,546,695
1,166,012
3,442,471

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

잡이익
645,828
648,252
5
13,754

임대수수료수익
15,000
241,923
15,000
45,000

유형자산처분이익
2,245
3,310
10,335
11,605

사용권자산처분이익
19,156
19,156
-
-

소계
682,229
912,641
25,340
70,359

기타비용

잡손실
(52,724)
43,625
511
8,619

유형자산처분손실
31,622
31,622
-
-

무형자산처분손실
-
4,158
-
2

기부금
-
-
-
5,000

소계
(21,102)
79,405
511
13,621

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

34. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위:천원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손실
(14,762,382)
(22,197,149)
(5,503,102)
(11,617,254)

가중평균유통주식수(단위:주)
10,415,296
9,862,729
7,543,029
5,836,823

기본주당순손실(단위:원)
(1,417)
(2,251)
(730)
(1,990)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수
적수

2022-01-01
기초
9,460,790
273
2,582,795,779

2022-01-01
자기주식
(370)
273
(100,956)

2022-01-21
전환사채전환
72,016
253
18,220,149

2022-03-03
전환사채전환
11,976
212
2,538,912

2022-03-16
전환사채전환
83,832
199
16,682,627

2022-06-28
자기주식
(6,686)
95
(635,180)

2022-07-22
자기주식 단주대금
1
71
56

2022-08-09
전환사채전환
76,103
53
4,033,459

2022-08-16
전환사채전환
31,007
46
1,426,322

2022-08-17
전환사채전환
45,662
45
2,054,790

2022-08-24
전환사채전환
525,546
38
19,970,748

2022-08-25
전환사채전환
175,182
37
6,481,734

2022-09-01
전환사채전환
76,103
30
2,283,090

2022-09-06
전환사채전환
218,978
25
5,474,450

2022-09-07
전환사채전환
744,524
24
17,868,576

2022-09-08
전환사채전환
583,941
23
13,430,643

합계
12,098,606

2,692,525,199

(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,692,525,199주 ÷ 273일 = 9,862,730주

(당분기 3개월)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수
적수

2022-01-01
기초
9,460,790
92
870,392,717

2022-01-01
자기주식
(370)
92
(34,022)

2022-01-21
전환사채전환
72,016
92
6,625,509

2022-03-03
전환사채전환
11,976
92
1,101,792

2022-03-16
전환사채전환
83,832
92
7,712,572

2022-06-28
전환사채전환
(6,686)
92
(615,121)

2022-07-22
자기주식 단주대금
1
71
57

2022-08-09
전환사채전환
76,103
53
4,033,459

2022-08-16
전환사채전환
31,007
46
1,426,322

2022-08-17
전환사채전환
45,662
45
2,054,790

2022-08-24
전환사채전환
525,546
38
19,970,748

2022-08-25
전환사채전환
175,182
37
6,481,734

2022-09-01
전환사채전환
76,103
30
2,283,090

2022-09-06
전환사채전환
218,978
25
5,474,450

2022-09-07
전환사채전환
744,524
24
17,868,576

2022-09-08
전환사채전환
583,941
23
13,430,643

합계
12,098,606

958,207,315

(*) 가중평균유통보통주식수 = 958,207,315주 ÷ 92일 = 10,415,296주

(전분기)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수
적수

2021-01-01
기초
4,376,028
273
1,194,655,535

2021-01-01
자기주식
(370)
273
(100,955)

2021-05-12
유상증자
2,150,000
142
305,300,000

2021-07-08
전환사채전환
608,923
85
51,758,472

2021-07-09
전환사채전환
213,123
84
17,902,357

2021-07-30
전환사채전환
52,493
63
3,307,084

2021-08-30
전환사채전환
507,996
32
16,255,859

2021-08-31
전환사채전환
141,110
31
4,374,404

합계
8,049,303

1,593,452,756

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,593,452,756주 ÷ 273일 = 5,836,823주

(전분기 3개월)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수
적수

2021-01-01
기초
4,376,028
92
402,594,539

2021-01-01
자기주식
(370)
92
(34,022)

2021-05-12
유상증자
2,150,000
92
197,800,000

2021-07-08
전환사채전환
608,923
85
51,758,472

2021-07-09
전환사채전환
213,123
84
17,902,357

2021-07-30
전환사채전환
52,493
63
3,307,084

2021-08-30
전환사채전환
507,996
32
16,255,859

2021-08-31
전환사채전환
141,110
31
4,374,404

합계
8,049,303

693,958,694

(*) 가중평균유통보통주식수 = 693,958,694주 ÷ 92일 = 7,543,030주

(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 848,626주입니다.35. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조정 :

퇴직급여
321,972
322,793

감가상각비
990,594
828,876

대손상각비(환입)
(15)
(43)

무형자산상각비
1,883
1,803

사용권자산상각비
1,161,182
787,803

기타의대손상각비
-
1,214,857

이자비용
2,169,705
2,823,438

외화환산손실
1,578
109

유형자산처분손실
31,622
-

무형자산처분손실
4,157
2

기타비유동자산평가손실
508
1,387

기타비유동자산처분손실
95
-

관계기업투자주식손상차손
5,135,521
3,289,854

관계기업투자주식처분손실
-
142,038

파생상품평가손실
2,349,665
590,654

파생상품거래손실
11,024,611
-

지분법손실
317,794
2,211,011

사채상환손실
-
26,608

이자수익
(219,755)
(44,041)

유형자산처분이익
(3,310)
(11,605)

사용권자산처분이익
(19,156)
-

기타비유동자산처분이익
(399,582)
(2,481,471)

지분법이익
(1,885,533)
-

사채상환이익
(1,449,392)
-

파생상품평가이익
(888,676)
(2,608,968)

파생상품거래이익
(452,937)
-

잡이익
(645,623)
-

합계
17,546,908
7,095,105

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권의 증감
(246,723)
731,038

미수금의 증감
(285,459)
(25,718)

미수수익의 증감
26,948
(5,984)

선급금의 증감
(3,519,409)
(161,911)

선급비용의 증감
(86,290)
(174,645)

부가세대급금의 증감
(19,142)
76,292

재고자산의 증감
(463,517)
(195,932)

매입채무의 증감
(350,120)
64,164

미지급금의 증감
560,184
182,519

미지급비용의 증감
(75,848)
(19,465)

선수금의 증감
170,000
-

예수금의 증감
120,045
36,741

부가세예수금의 증감
42,168
(36,900)

퇴직급여충당부채의 증감
(246,182)
(86,301)

사외적립자산의 증감
92,680
(1,687)

합계
(4,280,665)
382,211

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

리스부채의 증가
(604,045)
839,783

단기차입금의 전환사채 대체
-
-

리스부채 유동성 대체
1,251,067
431,079

장기차입금 유동성 대체
-
721,320

전환권 조정의 상각
1,588,948
2,146,001

전환사채의 전환
26,945,981
16,874,386

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
장부가액

유효이자율 상각
전환권 행사
유동성대체
기타변동 (*1)(*2)

유동

단기차입금
3,000,000
8,831,582
-
-
-
185,000
12,016,582

유동성장기차입금
-
-
-
-
-
-
-

전환사채
15,470,802
6,808,331
1,588,948
(26,945,981)
-
7,355,799
4,277,899

유동성리스부채
827,315
(1,060,241)
-
-
1,251,067
(20,886)
997,255

소계
19,298,117
14,579,672
1,588,948
(26,945,981)
1,251,067
7,519,913
17,291,736

비유동

장기차입금
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
325,472
-
-
-
740,925
(583,159)
483,238

소계
325,472
-
-
-
740,925
(583,159)
483,238

합계
19,623,589
14,579,672
1,588,948
(26,945,981)
1,991,992
6,936,754
17,774,974

(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.(*2) 사채상환손익 및 당기 리스부채 증가액 및 전환사채 재매입과 재발행입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
장부가액

유효이자율 상각
전환권 행사
유동성대체
기타변동(*1)

유동

단기차입금
6,500,000
(6,500,000)
-
-
-
-
-

유동성장기차입금
15,027,200
(15,748,520)
-
-
721,320
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-

전환사채
19,662,888
17,000,000
2,146,001
(16,874,386)
-
(6,215,273)
15,719,230

유동성리스부채
590,378
(774,018)
26,554
-
431,079
444,375
718,368

소계
41,780,466
(6,022,538)
2,172,555
(16,874,386)
1,152,399
(5,770,898)
16,437,598

비유동

장기차입금
636,360
84,960
-
-
(721,320)
-
-

리스부채
490,332
-
-
-
(431,079)
395,408
454,661

소계
1,126,692
84,960
-
-
(1,152,399)
395,408
454,661

합계
42,907,158
(5,937,578)
2,172,555
(16,874,386)
-
(5,375,490)
16,892,259

(*1) 전환사채 발행시와 전환시 인식된 전환권대가와 전환사채상환할증금 및 전환권조정액 등의 합계액입니다.(*2) 사채상환손익 및 당기 리스부채 증가액 및 전환사채 재매입과 재발행입니다.

36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.

내용
당분기말
전기말

관계기업
메콕스큐어메드㈜
메콕스큐어메드㈜

㈜비앤비컴퍼니(*1)
㈜비앤비컴퍼니

기타특수관계자
임직원
임직원

-(*2)
㈜메콕스바이오메드

㈜린벤처스
㈜린벤처스

소니드㈜(*3)

(*1) 당분기 중 비앤비컴퍼니에 대한 총 지분 600,000주 중에서 150,000주 전부를 매각(매각계약일은 2022년 3월 11일)계약을 체결하였습니다. 매각 계약금 1,000,000천원 및 중도금 1,500,000천원은 당분기말 현재 전액을 수령하였으며, 4월부터는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 2022년 2월 28일 기타특수관계자인 ㈜메콕스바이오메드가 주식 및 경영권 양도하여 특수관계가 해제되었습니다.(*3) 당분기 중 연결실체의 임원이 주요 경영진에 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
거래내용
당분기
전분기

관계기업
메콕스큐어메드㈜
이자수익
37,228
13,157

기타특수관계자
㈜린벤처스
이자수익
11,951
-

소니드㈜
이자수익
34,728
-

합계
83,907
13,157

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
메콕스큐어메드㈜
2,003,630
-
-
-

㈜비앤비컴퍼니
5,000,000
-
5,000,000
-

기타특수관계자
㈜린벤처스
1,636,738
-
1,500,000
-

소니드㈜
3,012,228
291,573
-
-

합계
11,652,596
291,573
6,500,000
-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
거래내역
기초
증가
감소
당분기말

관계기업
메콕스큐어메드㈜
장기대여금
-
2,000,000
-
2,000,000

㈜비앤비컴퍼니
전환사채 취득
5,000,000
-
-
5,000,000

기타특수관계자
㈜린벤처스(*1)
전환사채 취득(양도)
1,500,000
-
-
1,500,000

소니드㈜
전환사채 취득
-
3,000,000
-
3,000,000

합 계
6,500,000
5,000,000
-
11,500,000

(전분기)
(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명
거래내역
기초
증가
감소
전분기말

관계기업
㈜오뉴이노베이션(*1)
단기대여금
714,000
-
-
714,000

메콕스큐어메드㈜
단기대여금
-
1,200,000
-
1,200,000

합계
714,000
1,200,000
-
1,914,000

(*1) 연결실체는 전분기말 전액을 기타의대손상각비 및 대손충당금으로 인식하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
대상 지분
거래내역
당분기
전분기

기타특수관계자
㈜린벤처스
㈜린벤처스
지분 양도
100,000
-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜비앤비컴퍼니 보통주식(*1)
2,925,000
에스지에이치㈜
담보제공

합계
2,925,000

(*1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 연결실체가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(장부가액:4,924,182천원, 담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

부산은행 법인카드
110,000
대표이사
연대보증

합계
110,000

(8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
395,733
528,134

퇴직급여
27,042
64,397

합계
422,775
592,531

38. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,218,685
3,218,685

단기금융상품
-
300,000
300,000

매출채권및기타채권
-
4,230,064
4,230,064

기타유동금융자산
13,745,491
-
13,745,491

파생상품자산
590,934
-
590,934

장기금융상품
-
-
-

기타비유동금융자산
4,322,574
-
4,322,574

장기매출채권및기타채권
-
4,464,817
4,464,817

합계
18,658,999
12,213,566
30,872,565

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,191,046
4,191,046

단기금융상품
-
300,000
300,000

매출채권및기타채권
-
2,653,921
2,653,921

기타유동금융자산
14,250,751
-
14,250,751

파생상품자산
3,711,574
-
3,711,574

장기금융상품
-
1,010,000
1,010,000

기타비유동금융자산
4,466,761
-
4,466,761

장기매출채권및기타채권
-
1,264,329
1,264,329

합계
22,429,086
9,419,296
31,848,382

(2) 금융부채의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
2,293,259
2,293,259

단기차입금
-
12,016,582
12,016,582

전환사채
-
4,277,898
4,277,898

파생상품부채
2,698,770
-
2,698,770

리스부채
-
1,480,494
1,480,494

합계
2,698,770
20,068,233
22,767,003

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
2,069,264
2,069,264

단기차입금
-
3,000,000
3,000,000

유동성장기부채
-
-
-

전환사채
-
15,470,802
15,470,802

장기차입금
10,610,062
-
10,610,062

리스부채
-
1,152,787
1,152,787

합계
10,610,062
21,692,853
32,302,915

(3) 금융상품 범주별 순손익

(당분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분이익
외화환산손익
외화차손익
파생상품평가손익
파생상품거래손익
사채상환손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
2,929
-
-
-
-
-
-
-
2,929

단기금융상품
2,287
-
-
-
-
-
-
-
2,287

매출채권및기타채권
33,173
-
-
-
-
-
-
-
33,173

파생상품자산
-
-
-
-
-
(1,345,373)
(2,119,115)
-
(3,464,488)

장기금융상품
10,999
-
-
-
-
-
-
-
10,999

기타유동금융자산
124,700
-
-
-
-
-
-
-
124,700

기타비유동금융자산
14
(508)
399,487
-
-
-
-
-
398,993

장기매출채권및기타채권
45,654
-
-
-
-
-
-
-
45,654

소계
219,756
(508)
399,487
-
-
(1,345,373)
(2,119,115)
-
(2,845,753)

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
(1,578)
(436)
-
-
-
(2,014)

차입금
(188,940)
-
-
-
-
-
-
-
(188,940)

전환사채
(1,960,269)
-
-
-
-
-
(128,155)
1,449,392
(639,032)

파생상품부채
-
-
-
-
-
(115,615)
(8,324,403)
-
(8,440,018)

리스부채
(25,655)
-
-
-
-
-
-
-
(25,655)

소계
(2,174,864)
-
-
(1,578)
(436)
(115,615)
(8,452,558)
1,449,392
(9,295,659)

합계
(1,955,108)
(508)
399,487
(1,578)
(436)
(1,460,988)
(10,571,673)
1,449,392
(12,141,412)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분이익
외화환산손익
외화차손익
파생상품평가손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
5,176
-
-
-
-
-
5,176

단기금융상품
2
-
-
-
-
-
2

매출채권 및 기타채권
33,708
-
-
-
-
-
33,708

파생상품자산
-
-
-
-
-
(1,444,850)
(1,444,850)

장기금융상품
37
-
-
-
-
-
37

기타유동금융자산
-
-
-
-
-
-
-

기타비유동금융자산
-
(1,387)
2,481,471
-
-
-
2,480,084

장기매출채권및기타채권
1,083
-
-
-
-
-
1,083

소계
40,006
(1,387)
2,481,471
-
-
(1,444,850)
1,075,240

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
(109)
(143)
-
(252)

차입금
(267,341)
-
-
-
-
-
(267,341)

전환사채
(2,529,232)
-
-
-
-
-
(2,529,232)

파생상품부채
-
-
-
-
-
3,463,164
3,463,164

리스부채
(26,018)
-
-
-
-
-
(26,018)

소계
(2,822,591)
-
-
(109)
(143)
3,463,164
640,321

합계
(2,782,585)
(1,387)
2,481,471
(109)
(143)
2,018,314
1,715,561

38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
3,218,685
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권및기타채권
4,230,064
(*1)

기타유동금융자산
13,745,491
13,745,491

파생상품자산
590,934
590,934

장기금융상품
-
(*1)

기타비유동금융자산
4,322,574
4,322,574

장기매출채권및기타채권
4,464,817
(*1)

소계
30,872,565

<금융부채>

매입채무및기타채무
2,293,259
(*1)

단기차입금
12,016,582
(*1)

전환사채
4,277,898
(*1)

파생상품부채
2,698,770
2,698,770

리스부채
1,480,494
(*2)

소계
22,767,003

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,191,046
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권및기타채권
2,653,921
(*1)

기타유동금융자산
14,250,751
14,250,751

파생상품자산
3,711,574
3,711,574

장기금융상품
1,010,000
(*1)

기타비유동금융자산
4,466,761
4,466,761

장기매출채권및기타채권
1,264,329
(*1)

소계
31,848,382

<금융부채>

매입채무및기타채무
2,069,264
(*1)

단기차입금
3,000,000
(*1)

전환사채
15,470,802
(*1)

파생상품부채
10,610,062
10,610,062

리스부채
1,152,787
(*2)

소계
32,302,915

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
5,115,732
793,157
-
4,322,575
5,115,732

채무상품
12,952,334
-
-
12,952,334
12,952,334

파생상품자산(*1)
590,934
-
-
590,934
590,934

소계
18,659,000
793,157
-
17,865,843
18,659,000

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채(*1)
2,698,770
-
-
2,698,770
2,698,770

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
4,417,044
-
-
4,417,044
4,417,044

채무상품
14,300,468
-
49,717
14,250,751
14,300,468

파생상품자산(*1)
3,711,574
-
-
3,711,574
3,711,574

소계
22,429,086
-
49,717
22,379,369
22,429,086

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채(*1)
10,610,062
-
-
10,610,062
10,610,062

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
지분상품
채무상품
파생상품자산
파생상품부채

기초잔액
4,417,044
14,250,751
3,711,574
10,610,062

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익
5,530
-
(1,345,373)
(2,471,394)

매입, 발행, 매도 및 결제

매입
-
7,500,000
(2,119,115)
(5,415,869)

발행
-
-
343,848
13,252,556

매도
(100,000)
(8,798,417)
-
-

대체
-
-
-
-

전환
-
-
-
(13,276,585)

기말잔액
4,322,574
12,952,334
590,934
2,698,770

2) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.72%~66.88%

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
순자산가치법, BDT모형
이자율
이자율
7.82%~14.12%

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
현금흐름할인법
할인율
할인율
10.27%~12.55%

㈜바이오써포트 보통주
3,000,000
(*1)

소계
4,322,574

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
현금흐름할인법, 이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
21.74%~26.57%

㈜린벤처스 발행 CB
1,417,044
현금흐름할인법
할인율
할인율
10.27%~12.55%

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
(*1)

㈜스튜디오 노움 발행 CB
1,500,000

㈜소니드개발 투자금
2,000,000

소계
12,952,334

금융부채 :

파생상품부채
17회차 CB내재파생상품
536,829
이항모형
주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성
주가변동성 등
54.72%~66.88%

18회차 CB내재파생상품
2,161,941

소계
2,698,770

(*1) 당분기말 현재까지 동 금융상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
이항모형
주가변동성 등
주가변동성 증가시 공정가치 증가

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
순자산가치법, BDT모형
이자율
이자율 증가시 공정가치 감

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
현금흐름할인법
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

㈜바이오써포트 보통주
3,000,000
-
-
-

소계
4,322,574

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
현금흐름할인법, 이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜린벤처스 발행 CB
1,417,044
현금흐름할인법
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
-
-
-

㈜스튜디오 노움 발행 CB
1,500,000
-
-
-

㈜소니드개발 투자금
2,000,000
-
-
-

소계
12,952,334

금융부채 :

파생상품부채
17회차 CB내재파생상품
536,829
이항모형
주가변동성 등
주가변동성 증가시 공정가치 증가

18회차 CB내재파생상품
2,161,941

소계
2,698,770

(나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
59,093
(59,093)

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
이자율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
54,999
(39,999)

㈜바이오써포트 보통주
3,000,000
-
-
-

소계
4,322,574

54,999
(39,999)

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
49,898
(49,898)

㈜린벤처스 발행 CB
1,417,044
할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
54,999
(39,999)

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
-
-
-

㈜스튜디오 노움 발행 CB
1,500,000
-
-
-

㈜소니드개발 투자금
2,000,000
-
-
-

소계
12,952,334

104,897
(89,897)

금융부채 :

파생상품부채
17회차 CB내재파생상품
536,829
주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
32,965
(32,965)

18회차 CB내재파생상품
2,161,941
967,529
(967,529)

소계
2,698,770

1,000,494
(1,000,494)

39. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동성 :

현금및현금성자산(보유 현금 제외)
3,218,685
4,191,046

단기금융상품
300,000
300,000

매출채권및기타채권
4,230,064
2,653,921

기타유동금융자산(채무상품)
12,952,334
14,250,751

기타유동금융자산(지분상품)
793,157

소계
21,494,240
21,395,718

비유동성 :

장기금융상품
-
1,010,000

장기매출채권및기타채권
4,464,817
1,264,329

기타비유동금융자산
4,322,574
-

소계
8,787,391
2,274,329

합계
30,281,631
23,670,047

연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 초과 5년 미만

매입채무및기타채무
2,293,259
2,293,259
2,293,259
-

전환사채(*1)
4,277,898
6,373,740
168,000
6,205,740

차입금 등
12,016,582
12,719,797
12,719,797
-

리스부채
1,480,494
1,504,820
1,016,386
488,434

합계
20,068,233
22,891,616
16,197,442
6,694,174

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 초과 5년 미만

매입채무및기타채무
2,069,264
2,542,430
2,542,430
-

전환사채(*1)
15,470,802
23,572,880
608,000
22,964,880

차입금 등(*2)
3,000,000
3,000,000
3,000,000
-

리스부채
1,152,787
1,177,481
845,111
332,370

합계
21,692,853
30,292,791
6,995,541
23,297,250

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
12,016,582
3,000,000

유동성장기차입금
-
-

장기차입금
-
-

합계
12,016,582
3,000,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
120,166
(120,166)
-
-

(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채 (A)
30,972,786
36,278,584

자본 (B)
75,678,373
66,200,666

현금및현금성자산 (C )
3,218,685
4,191,046

총차입부채 (D)
16,294,481
18,470,802

부채비율 (A/B)
41%
55%

순차입부채비율 ((D-C)/B)
17%
22%

40. 보고기간후 사건연결재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

날짜
회계거래
금액

2022년 10월 05일
제17회 전환사채 전환청구
600,000

2022년 10월 06일
제17회 전환사채 재매각
1,000,000

2022년 10월 07일
제17회 전환사채 전환청구
1,000,000

2022년 10월 07일
제18회 전환사채 만기전 사채취득
2,000,000

2022년 10월 12일
단기차입금 증가
17,000,000

2022년 10월 14일
제17회 전환사채 전환청구
500,000

합계
22,100,000

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 24 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말

제 24 기말

자산

유동자산

30,567,018,709

18,368,908,309

현금및현금성자산

2,938,166,836

4,109,151,764

단기금융상품

300,000,000

300,000,000

매출채권및기타채권

5,009,547,309

2,633,475,419

기타유동금융자산

11,745,491,100

6,452,334,000

유동파생상품자산

590,934,306

3,711,574,276

재고자산

1,382,073,245

918,555,966

기타유동자산

3,552,643,713

232,789,064

당기법인세자산

48,662,200

11,027,820

매각예정비유동자산

4,999,500,000

비유동자산

73,537,043,020

83,605,208,150

장기금융상품

1,010,000,000

장기매출채권및기타채권

3,087,283,586

1,264,239,080

기타비유동금융자산

1,322,574,400

1,466,760,999

유형자산

49,259,273,319

46,924,778,302

무형자산

8,664,109

8,205,217

종속기업투자주식

5,608,911,358

10,433,549,708

관계기업투자주식

14,250,336,248

22,497,674,844

자산총계

104,104,061,729

101,974,116,459

부채

유동부채

24,819,285,922

32,910,778,667

매입채무및기타채무

2,069,485,331

2,062,949,029

기타유동부채

2,987,021,463

349,718,715

단기차입금

11,876,582,415

3,000,000,000

전환사채

4,277,898,436

15,470,801,813

유동파생상품부채

2,698,769,875

10,610,062,386

유동충당부채

22,780,699

617,106,809

유동성리스부채

886,747,703

800,139,915

비유동부채

2,881,506,546

2,861,149,674

리스부채

415,044,644

325,472,260

확정급여부채

67,154,224

141,719,178

복구충당부채

27,730,271

22,380,829

이연법인세부채

2,371,577,407

2,371,577,407

부채총계

27,700,792,468

35,771,928,341

자본

자본금

6,052,830,500

47,303,952,000

기타자본항목

131,512,254,274

58,753,145,837

이익잉여금(결손금)

(61,161,815,513)

(39,854,909,719)

자본총계

76,403,269,261

66,202,188,118

자본과부채총계

104,104,061,729

101,974,116,459

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

5,121,010,570

15,052,775,217

4,437,264,363

12,639,506,729

매출원가

5,028,147,504

14,528,158,223

4,542,406,872

11,929,869,570

매출총이익

92,863,066

524,616,994

(105,142,509)

709,637,159

판매비와관리비

2,808,681,534

7,381,218,519

2,234,911,288

7,163,144,768

영업이익(손실)

(2,715,818,468)

(6,856,601,525)

(2,340,053,797)

(6,453,507,609)

금융수익

(220,278,184)

3,085,882,994

2,589,970,622

5,130,445,082

금융비용

11,951,422,485

15,541,001,272

1,165,638,159

3,441,491,704

기타수익

680,045,325

894,720,455

25,340,842

70,340,199

기타비용

(30,319,118)

33,826,022

511,050

13,587,936

종속기업투자주식처분이익

147,965,900

종속기업투자주식손상차손

5,979,467

5,397,097

51,042,173

관계기업투자주식처분손실

257,000,000

관계기업투자주식손상차손

3,247,838,596

4,008,948,746

4,008,948,746

기타의대손상각비

25,205

420,856,986

1,214,856,986

법인세비용차감전순이익(손실)

(14,177,154,694)

(21,556,702,738)

(5,326,094,371)

(10,239,649,873)

분기순이익(손실)

(14,177,154,694)

(21,556,702,738)

(5,326,094,371)

(10,239,649,873)

기타포괄손익

75,183,273

249,796,944

29,199,900

53,430,785

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

75,183,273

249,796,944

29,199,900

53,430,785

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

75,183,273

249,796,944

29,199,900

53,430,785

분기총포괄손익

(14,101,971,421)

(21,306,905,794)

(5,296,894,471)

(10,186,219,088)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,361)

(2,186)

(765)

(1,754)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,361)

(2,186)

(765)

(1,754)

자본변동표

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타자본구성요소

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

21,880,138,000

32,015,127,201

(17,369,806,527)

36,525,458,674

분기순이익(손실)

(10,239,649,873)

(10,239,649,873)

순확정급여채무의 재측정요소

53,430,785

53,430,785

유상증자

10,750,000,000

11,379,089,412

22,129,089,412

전환권의 행사

7,618,226,500

9,222,588,149

16,840,814,649

전환사채의 상환

(40,919,404)

(40,919,404)

무상감자

자기주식의 취득

2021.09.30 (기말자본)

40,248,364,500

52,575,885,358

(27,556,025,615)

65,268,224,243

2022.01.01 (기초자본)

47,303,952,000

58,753,145,837

(39,854,909,719)

66,202,188,118

분기순이익(손실)

(21,556,702,738)

(21,556,702,738)

순확정급여채무의 재측정요소

249,796,944

249,796,944

유상증자

전환권의 행사

2,077,646,500

29,472,965,328

31,550,611,828

전환사채의 상환

무상감자

(43,328,768,000)

43,324,984,702

(3,783,298)

자기주식의 취득

(38,841,593)

(38,841,593)

2022.09.30 (기말자본)

6,052,830,500

131,512,254,274

(61,161,815,513)

76,403,269,261

현금흐름표

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

(9,354,298,825)

(4,686,934,964)

분기순이익(손실)

(21,556,702,738)

(10,239,649,873)

비현금손익 조정

17,283,547,762

5,748,048,643

영업활동 자산부채의변동

(4,646,873,023)

524,331,213

이자의 수취

120,078,949

7,126,724

배당금 수취

72,965,179

이자의 지급

(589,680,574)

(731,739,061)

법인세납부(환급)

(37,634,380)

4,947,390

투자활동현금흐름

(3,002,681,429)

(11,481,837,013)

단기금융상품의 취득

(410,000,000)

단기금융상품의 처분

100,000,000

장기금융상품의 취득

(10,000,000)

장기금융상품의 처분

1,010,000,000

단기대여금 취득

(3,680,000,000)

(2,257,000,000)

단기대여금 처분

1,000,000,000

701,600,000

장기대여금의 취득

(2,000,000,000)

장기대여금의 처분

3,000,000

기타유동금융자산의 취득

(5,350,000,000)

기타유동금융자산의 처분

56,842,900

기타비유동금융자산의 취득

(1,004,307,654)

(15,427,278)

기타비유동금융자산의 처분

1,153,467,565

2,481,471,200

유형자산의 취득

(1,123,021,536)

(1,435,204,299)

유형자산의 처분

256,397,796

30,336,363

무형자산의 취득

(6,500,000)

보증금의 증가

(1,050,000,000)

(2,188,610,000)

보증금의 감소

120,180,000

15,000,000

매각예정비유동자산의 처분

2,600,000,000

종속기업투자주식의 취득

(3,000,000,000)

(10,497,002,999)

종속기업투자주식의 처분

8,014,259,500

2,000,000,000

재무활동현금흐름

11,185,995,326

16,198,844,928

단기차입금의 증가

14,233,028,801

175,179

단기차입금의 상환

(5,356,446,386)

(6,500,175,179)

장기차입금의 증가

170,000,000

장기차입금의 상환

(15,833,560,000)

유동성리스부채의 상환

(942,752,818)

(751,517,674)

파생상품의 발행

2,367,248,279

40,000,000

파생상품의 상환

(3,513,540,105)

전환사채의 발행

15,808,248,921

20,000,000,000

전환사채의 상환

(11,335,363,895)

(3,000,000,000)

전환사채의 전환

(31,802,580)

감자로 인한 현금유출

(3,783,298)

자기주식의 취득

(38,841,593)

유상증자

22,073,922,602

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,170,984,928)

30,072,951

기초현금및현금성자산

4,109,151,764

3,070,252,306

기말현금및현금성자산

2,938,166,836

3,100,325,257

5. 재무제표 주석

제 25 기 (당)기 분기 2022년 09월 30일 현재

제 24 기 (전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 메디콕스

1. 회사의 개요주식회사 메디콕스(이하 "회사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 9,628,615주와 4,814,308천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

(단위: 주,%)

주주
보통주식수
지분율

엘투1조합
1,234,012
10.19%

정앤어스1호투자조합
583,941
4.82%

소니드 주식회사
559,593
4.62%

기타
9,728,115
80.36%

합계
12,105,661
100.00%

상기 주주현황은 2022년 09월 30일 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(사모투자신탁)은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금
-
-

보통예금 등
2,938,167
4,109,152

합계
2,938,167
4,109,152

5. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동(*1)
비유동(*2)
유동
비유동

정기예금
300,000
-
300,000
1,010,000

(*1) 회사는 상기 정기예금 중 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(*2) 회사는 상기 정기예금 중 10,000천원을 서울보증보험에 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동성

매출채권
1,559,824
(26)
1,559,799
1,428,102
(41)
1,428,061

미수금
734,029
(218,030)
515,999
280,968
(218,030)
62,937

미수수익
59,524
(20,137)
39,387
23,584
(20,111)
3,472

단기대여금
4,046,090
(1,346,090)
2,700,000
2,366,090
(1,346,090)
1,020,000

임차보증금
183,100
-
183,100
118,705
-
118,705

기타보증금
391,261
(380,000)
11,262
380,300
(380,000)
300

소계
6,973,828
(1,964,283)
5,009,547
4,597,749
(1,964,272)
2,633,475

비유동성

장기대여금
2,010,000
-
2,010,000
10,000
-
10,000

임차보증금
1,073,461
-
1,073,461
239,865
-
239,865

기타보증금
3,822
-
3,822
1,014,374
-
1,014,374

소계
3,087,283
-
3,087,283
1,264,239
-
1,264,239

합계
10,061,111
(1,964,283)
8,096,830
5,861,988
(1,964,272)
3,897,714

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

유동성

매출채권
1,431,706
128,092
-
-
-
26
1,559,824

미수금
306,181
152,538
16,500
40,780
-
218,030
734,029

미수수익
39,387
-
-
-
-
20,137
59,524

단기대여금
2,700,000
-
-
-
-
1,346,090
4,046,090

임차보증금
183,100
-
-
-
-
-
183,100

기타보증금
11,261
-
-
-
-
380,000
391,261

소계
4,671,635
280,630
16,500
40,780
-
1,964,283
6,973,828

비유동성

장기대여금
2,010,000
-
-
-
-
-
2,010,000

임차보증금
1,073,461
-
-
-
-
-
1,073,461

기타보증금
3,822
-
-
-
-
-
3,822

소계
3,087,283
-
-
-
-
-
3,087,283

합계
7,758,918
280,630
16,500
40,780
-
1,964,283
10,061,111

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권(*1)
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월 초과

유동성

매출채권
1,375,625
52,436
-
-
-
41
1,428,102

미수금
28,438
16,500
18,000
-
-
218,030
280,968

미수수익
3,473
-
-
-
-
20,111
23,584

단기대여금
1,020,000
-
-
-
-
1,346,090
2,366,090

임차보증금
118,705
-
-
-
-
-
118,705

기타보증금
300
-
-
-
-
380,000
380,300

소계
2,546,541
68,936
18,000
-
-
1,964,272
4,597,749

비유동성

장기대여금
10,000
-
-
-
-
-
10,000

임차보증금
239,865
-
-
-
-
-
239,865

기타보증금
1,014,374
-
-
-
-
-
1,014,374

소계
1,264,239
-
-
-
-
-
1,264,239

합계
3,810,780
68,936
18,000
-
-
1,964,272
5,861,988

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.(3) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
당분기말

매출채권
41
(15)
26

미수금
218,030
-
218,030

미수수익
20,111
26
20,137

단기대여금
1,346,090
-
1,346,090

임차보증금
-
-
-

기타보증금
380,000
-
380,000

합계
1,964,272
11
1,964,283

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
설정(환입)
전분기말

매출채권
83
(43)
40

미수금
218,030
-
218,030

미수수익
7,131
857
7,988

단기대여금
449,830
714,000
1,163,830

임차보증금
-
500,000
500,000

기타보증금
380,000
-
380,000

합계
1,055,074
1,214,814
2,269,888

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

보험상품
-
-
-

지분상품
793,157
1,322,574
2,115,731

채무상품
10,952,334
-
10,952,334

합계
11,745,491
1,322,574
13,068,065

(전기말)
(단위: 천원)

구분
유동
비유동
합계

보험상품
-
49,717
49,717

지분상품
6,452,334
1,417,044
7,869,378

합계
6,452,334
1,466,761
7,919,095

(2) 당분기와 전분기의 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
7,919,095
2,306,448

취득
5,393,157
15,427

처분
(153,481)
-

평가
(90,706)
(1,387)

기말
13,068,065
2,320,488

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
255,920
-
255,920
-
-
-

제품
-
-
-
-
-
-

원재료
352,044
-
352,044
319,620
-
319,620

재공품
774,109
-
774,109
598,936
-
598,936

합계
1,382,073
-
1,382,073
918,556
-
918,556

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 14,528,158천원 및 11,929,869천원입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
유동

선급금
3,293,893
57,666

선급비용
169,965
86,191

부가세대급금
88,786
88,932

합계
3,552,644
232,789

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지(*1)
37,158,021
-
37,158,021

건물(*1)
7,235,601
(2,646,755)
4,588,846

구축물
1,101,590
(882,189)
219,401

기계장치
7,113,569
(3,646,661)
3,466,908

차량운반구
567,821
(360,234)
207,587

공구와기구
1,194,453
(1,031,068)
163,385

비품
400,739
(294,411)
106,328

시설장치
809,066
(118,012)
691,054

사용권자산
3,172,539
(1,643,796)
1,528,743

건설중인자산
1,129,000
-
1,129,000

합계
59,882,399
(10,623,126)
49,259,273

(*1) 장부금액 37,158백만원(전기말: 37,158백만원)의 토지와 장부금액 4,588백만원(전기말: 4,769백만원)의 건물이 제17회 회 제18회 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 코리아신탁 주식회사에 신탁 중입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
37,158,021
-
37,158,021

건물
7,235,601
(2,466,361)
4,769,240

구축물
1,093,503
(827,421)
266,082

기계장치
5,778,600
(3,117,933)
2,660,667

차량운반구
543,615
(313,414)
230,201

공구와기구
1,141,841
(983,106)
158,735

비품
350,662
(286,938)
63,724

시설장치
558,500
(124,552)
433,948

사용권자산
2,277,107
(1,092,947)
1,184,160

합계
56,137,450
(9,212,672)
46,924,778

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비
장부금액

토지
37,158,021
-
-
-
-
-
37,158,021

건물
4,769,240
-
-
-
-
(180,394)
4,588,846

구축물
266,082
8,087
-
-
-
(54,768)
219,401

기계장치
2,660,667
1,334,969
-

-
(528,728)
3,466,908

차량운반구
230,201
24,206
-
-
-
(46,820)
207,587

공구와기구
158,735
52,612
-
-
-
(47,962)
163,385

비품
63,724
68,581
-
-
(2,871)
(23,105)
106,329

시설장치
433,948
505,566
-
-
(147,190)
(101,270)
691,054

사용권자산
1,184,160
1,542,117
-
-
(132,873)
(1,064,662)
1,528,742

건설중인자산
-
2,350,000
-
(1,221,000)
-
-
1,129,000

합계
46,924,778
5,886,138
-
(1,221,000)
(282,934)
(2,047,709)
49,259,273

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비
장부금액

토지
37,158,021
-
-
-
-
-
37,158,021

건물
5,009,766
-
-
-
-
(179,734)
4,830,032

구축물
286,326
43,798
-
-
-
(52,418)
277,706

기계장치
2,311,381
440,363
-
-
-
(394,957)
2,356,787

차량운반구
58,756
194,661
-
-
-
(34,926)
218,491

공구와기구
213,092
80,865
-
-
(18,730)
(72,751)
202,476

비품
88,219
6,481
-
-
(1)
(23,733)
70,966

시설장치
226,833
33,000
-
270,500
-
(68,355)
461,978

사용권자산
1,113,167
876,697
-
-
-
(765,473)
1,224,391

건설중인자산
-
677,934
-
(318,424)
-
-
359,510

합계
46,465,561
2,353,799
-
(47,924)
(18,731)
(1,592,347)
47,160,358

(3) 토지 재평가회사는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 회사의 직전 재평가는 2020년에 토지에 대하여 자산재평가를 수행하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가모형
원가모형

당분기말
전기말

토지
37,158,021
37,158,021
26,378,123

공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험사
보험기간
보험가입금액

건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장)
KB손해보험
22.04.14~23.04.14
7,752,747

건물, 기계장치(김해공장)
KB손해보험
22.06.08~23.06.08
2,339,332

건물, 기계장치, 특건화재대불(고성공장)
KB손해보험
22.03.19~23.03.19
5,170,670

합계
15,262,749

회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사
보험종류
보험기간
부보금액
질권액
권리제한
질권자

KB손해보험
기업번창종합보험
22.04.14~23.04.14
7,752,747
6,692,747
질권설정
㈜바로저축은행, ㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행

KB손해보험
기업번창종합보험
22.06.08~23.06.08
2,339,332
1,328,332
질권설정

KB손해보험
기업번창종합보험
22.03.19~23.03.19
5,170,670
4,160,670
질권설정

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산 구성내역
당분기말
전기말

부동산
900,219
231,744

차량운반구
628,524
952,416

합계
1,528,743
1,184,160

사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채
당분기말
전기말

유동
886,748
800,140

비유동
415,044
325,472

합계
1,301,792
1,125,612

(3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비

부동산
510,994
258,434

차량운반구
553,668
506,526

기타
-
512

합계
1,064,662
765,472

리스부채에 대한 이자비용
24,948
25,707

단기리스 리스료(관리비에 포함)
3,891
16,104

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
18,582
11,774

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
101,239
59,649

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 942,753천원 및 751,518천원 입니다..회사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
12,099
(3,435)
-
8,664

영업권
12,600,555
-
(12,600,555)
-

합계
12,612,654
(3,435)
(12,600,555)
8,664

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
19,095
(10,890)
-
8,205

영업권
12,600,555
-
(12,600,555)
-

합계
12,619,650
(10,890)
(12,600,555)
8,205

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득(처분)
상각
장부금액

소프트웨어
8,205
2,342
(1,883)
8,664

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
취득(처분)
상각
장부금액

소프트웨어
10,620
(2)
(1,803)
8,815

13. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

관계기업투자주식(*1)
4,999,500
-

(*1) 당사는 당분기 중 당사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 주식회사 비앤비컴퍼니에 대한 총 지분 600,000주 중에서 당사의 보유 지분 150,000주 전부를 매각(매각계약일은 2022년 3월 11일)계약을 체결하였습니다.매각 계약금 1,000,000천원 및 중도금 1,500,000천원은 당분기말 현재 전액을 수령하였으며 해당 금액은 선수금으로 계상하였습니다.당사는 3월말까지 지분법 회계처리를 수행하였으며, 4월부터는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

14. 담보제공자산 등당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명
담보제공자산
장부금액
담보설정액
채무액
담보권자
담보목적

토지, 건물 및 기계장치
경남 창원시 진해구 명제로 184
27,425,276
32,500,000
20,000,000
㈜바로저축은행㈜상상인저축은행㈜상상인플러스저축은행
제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원 납입에 대한 부동산 신탁 설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물 및 기계장치
경남 김해시 한림면 김해대로 916
4,740,420

토지, 건물
경남 창원시 진해구 남양동 378-3
3,581,065
5,000,000
㈜상상인저축은행
제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원 납입에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*2)

토지, 건물 및 기계장치
경남 고성군 거류면 동해로 739
6,413,173

단기금융상품
정기 예금
300,000
300,000
300,000
기업은행
법인카드 사용한도 질권설정

매각예정비유동자산
㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주
4,999,500
2,925,000
9,000,000
에스지에이치㈜
타법인 자금조달을 위한 담보제공

합계
47,459,434
35,725,000
34,300,000

(*1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)(*2) 2순위 담보신탁(담보신탁 제2순위 수익권 부여)(*3) 현재가치 할인차금을 제외한 리스 부채 순액 입니다.

15. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
주요영업활동
법인소재지
지분율
결산월
취득원가
장부금액

관계기업

메콕스큐어메드㈜
의약품 연구개발
대한민국
36.53%
12월
25,095,992
14,250,336

㈜비앤비컴퍼니(*2)
보관 및 창고업
대한민국
25.00%
12월
4,999,500
-

소계
30,095,492
14,250,336

종속기업

㈜중앙글로웍스
도소매 및 상품중개업
대한민국
100%
12월
500,000
-

㈜메타포레스트
정보서비스
대한민국
100%
12월
50,000
-

㈜지에스페이먼트
결제대행서비스
대한민국
100%
12월
3,000,000
3,000,000

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(*1)
금융투자 및 운용
대한민국
51.05%
12월
10,497,003
2,608,911

소계
14,047,003
5,608,911

(*1) 전기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 신규 취득하였습니다. 회사가 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 그 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 회사가 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고 있지는 않습니다. 다만 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 회사가 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 회사가 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당분기 중 주식회사 비앤비컴퍼니는 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
유상감자
대체
손상차손
장부금액

관계기업

메콕스큐어메드㈜
17,498,175
-
-
-
(3,247,839)
14,250,336

㈜비앤비컴퍼니(*1)
4,999,500
-
-
(4,999,500)
-
-

소 계
22,497,675
-
-
(4,999,500)
(3,247,839)
14,250,336

종속기업

㈜중앙글로웍스
-
-
-
-
-
-

㈜메타포레스트
5,979
-
-
-
(5,979)
-

㈜지에스페이먼트
-
3,000,000
-
-
-
3,000,000

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
10,427,570
(7,849,239)
-
-
30,580
2,608,911

소 계
10,433,549
(4,849,239)
-
-
24,601
5,608,911

(*1) 당사는 당분기 중 당사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 주식회사 비앤비컴퍼니에 대한 총 지분 600,000주 중에서 150,000주 전부를 매각(매각계약일은 2022년 3월 11일)계약을 체결하였습니다.매각 계약금 1,000,000천원 및 중도금 1,500,000천원은 당분기말 현재 전액을 수령하였으며 해당 금액은 선수금으로 계상하였습니다.당사는 3월말까지 지분법 회계처리를 수행하였으며, 4월부터는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

기업명
기초
취득(처분)
유상감자
손상차손
장부금액

관계기업

㈜오뉴이노베이션
2,257,000
(2,257,000)
-
-
-

메콕스큐어메드㈜
25,095,992
-
-
(4,008,949)
21,087,043

소계
27,352,992
(2,257,000)
-
(4,008,949)
21,087,043

종속기업

㈜중앙글로웍스
39,774
-
-
(39,774)
-

㈜오션테크놀로지
20,807
-
-
(11,268)
9,539

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
-
10,497,003
-
-
10,497,003

소계
60,581
10,497,003
-
(51,042)
10,506,542

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
관계기업
종속기업

메콕스큐어메드㈜
합계
㈜중앙글로웍스
㈜메타포레스트
㈜지에스페이먼트
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
합계

유동자산
316,474
316,474
33,300
38,886
749,292
110,807
932,285

비유동자산
4,609,724
4,609,724
3,131
389,583
1,385,110
5,000,000
6,777,824

자산 계
4,926,198
4,926,198
36,431
428,469
2,134,402
5,110,807
7,710,109

부채 계
6,007,489
6,007,489
477,635
512,676
1,583,525
-
2,573,836

자본
(1,081,291)
(1,081,291)
(441,204)
(84,207)
550,877
5,110,807
5,136,273

(전기말)
(단위: 천원)

구분
관계기업
종속기업

메콕스큐어메드㈜
㈜비앤비컴퍼니
합계
㈜중앙글로웍스
㈜오션테크놀로지
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
합계

유동자산
1,083,143
3,115,960
4,199,103
50,325
7,169
10,866,127
10,923,621

비유동자산
906,376
27,265,542
28,171,918
35,086
-
-
35,086

자산 계
1,989,519
30,381,502
32,371,021
85,411
7,169
10,866,127
10,958,707

부채 계
4,283,053
31,174,266
35,457,319
470,306
1,190
3
471,499

자본
(2,293,534)
(792,763)
(3,086,297)
(384,895)
5,979
10,866,124
10,487,208

(4) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
관계기업
종속기업

메콕스큐어메드㈜
합계
㈜중앙글로웍스
㈜메타포레스트
㈜지에스페이먼트
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
합계

매출액
-
-
-
-
1,234,543
-
1,234,543

영업이익
(2,329,255)
(2,329,255)
(38,747)
(89,185)
(406,201)
22,780
(511,353)

분기순이익(손실)
(2,784,350)
(2,784,350)
(56,310)
(90,186)
(416,696)
22,771
(540,421)

총포괄이익(손실)
(2,784,350)
(2,784,350)
(56,310)
(90,186)
(431,101)
22,771
(554,826)

(전분기)
(단위: 천원

구분
관계기업
종속기업

메콕스큐어메드㈜
합계
㈜중앙글로웍스
㈜오션테크놀로지
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호
합계

매출액
215,008
215,008
81
-
-
81

영업이익(손실)
(2,195,617)
(2,195,617)
(43,458)
(11,277)
-
(54,735)

분기순이익(손실)
(2,083,181)
(2,083,181)
(56,793)
(11,268)
-
(68,061)

총포괄이익(손실)
(2,083,181)
(2,083,181)
(56,793)
(11,268)
-
(68,061)

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
419,292
717,013

미지급금
1,474,515
1,112,546

미지급비용
175,678
233,390

합계
2,069,485
2,062,949

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
유동

선수금
2,610,000
130,000

예수금
268,095
152,960

부가세예수금
108,926
66,759

합계
2,987,021
349,719

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
11,876,582
-
3,000,000
-

합계
11,876,582
-
3,000,000
-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율
당분기말
전기말

종합통장대출
상상인저축은행
7.50%
4,444,299
3,000,000

종합통장대출
상상인플러스
7.50%
2,962,257
-

종합통장대출
바로저축은행
7.50%
4,470,026
-

합계
11,876,582
3,000,000

(3) 당분기와 전분기의 단기차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기
(단위: 천원)

구분
기초
증가
상환
대체
장부가액

단기차입금
3,000,000
14,233,029
(5,356,446)

11,876,582

전분기
(단위: 천원)

구분
기초
증가
상환
대체
장부가액

단기차입금
6,500,000
175
(6,500,175)
-
-

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

액면가액
5,600,000
20,800,000

상환할증금
360,086
1,334,020

전환권조정
(1,682,187)
(6,663,218)

전환사채할인발행차금
-
-

소계
4,277,899
15,470,802

전환권대가
-
-

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
당분기말
전기말
상환방법

제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2020-08-28
2023-08-28
-
-
만기상환

제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2020-10-20
2023-10-20
-
800,000
만기상환

제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2021-06-04
2024-06-04
600,000
20,000,000
만기상환

제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2022-04-20
2025-04-20
5,000,000
-
만기상환

합계
5,600,000
20,800,000

사채상환할증금
360,086
1,334,020

전환권조정
(1,682,187)
(6,663,218)

차감 후 잔액
4,277,899
15,470,802

유동성대체액
4,277,899
15,470,802

비유동성잔액
-
-

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
15회차
16회차
17회차
18회차

사채의 명칭
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
7,100,000,000원
4,000,000,000원
20,000,000,000원
5,000,000,000원

사채의 자금사용 용도
타법인 증권 취득자금 : 7,100,000,000원
운영자금 : 2,000,000,000원 채무상환자금 : 2,000,000,000원
운영자금 : 3,400,000,000원 채무상환자금 : 6,600,000,000원 타법인 증권 취득자금 : 10,000,000,000원
운영자금 : 5,000,000,000원

사채의 납입일 및 발행일
2020-08-28
2020-10-20
2021-06-04
2022-04-20

사채의 만기일
2023-08-28
2023-10-20
2024-06-04
2025-04-20

사채의 액면이자율
0%
1%
3%
3%

사채의 보장수익율
0%
3%
5%
5%

사채의 상환방법과 기한
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 08월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 10월 20일에 권면금액의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2024년 06월 04일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 04월 20일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권 (Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 08월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 04일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(2022년 07월 04일, 2022년 08월 04일, 2022년 09월 04일, 2022년 10월 04일, 2022년 11월 04일, 2022년 12월 04일, 2023년 01월 04일, 2023년 02월 04일, 2023년 03월 04일, 2023년 04월 04일, 2023년 05월 04일, 2023년 06월 04일, 2023년 07월 04일, 2023년 08월 04일, 2023년 09월 04일, 2023년 10월 04일, 2023년 11월 04일, 2023년 12월 04일, 2024년 01월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 03월 04일, 2024년 04월 04일, 2024년 05월 04일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2023년 07월 20일, 2023년 10월 20일, 2024년 01월 20일, 2024년 04월 20일, 2024년 07월 20일, 2024년 10월 20일, 2025년 01월 20일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권 (Cakk Option)
-
-
본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 06월 05일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2022년 12월 05일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Cakk Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Cakk Option)이 우선한다.
본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 04월 21일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 사(4)개월이 되는 날의 익일인 2023년 08월 21일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.

전환청구기간
2021년 08월 28일 ~ 2023년 07월 28일
2021년 10월 20일 ~ 2023년 09월 20일
2022년 06월 04일 ~ 2024년 05월 04일
2023년 04월 20일 ~ 2025년 03월 20일

전환비율(%)
100
100
100
100

전환가액(원/주)
6,450 / 31,007 (*1)
6,570 / 121,765 (*1)
6,850 / 2,919,708 (*1)
6,570 / 761,035 (*1)

전환대상 유가증권
주식회사 메디콕스 기명식 보통주
주식회사 메디콕스 기명식 보통주
주식회사 메디콕스 기명식 보통주
주식회사 메디콕스 기명식 보통주

(*1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
상환
장부가액

부채요소

전환사채
20,800,000
17,200,000
-
(18,400,000)
(14,000,000)
5,600,000

상환할증금
1,334,020
1,042,515
-
(1,116,235)
(900,214)
360,086

전환권조정
(6,663,218)
(4,078,385)
1,467,101
3,926,069
3,666,246
(1,682,187)

전환사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-

소계
15,470,802
14,164,130
1,467,101
(15,590,166)
(11,233,968)
4,277,899

자본요소

전환권대가
-
-
-
-
-
-

당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
상각
전환
상환
장부가액

부채요소

전환사채
21,096,000
20,000,000
-
(16,896,000)
(3,000,000)
21,200,000

상환할증금
80,000
1,286,020
-
-
(60,000)
1,306,020

전환권조정
(1,513,112)
(7,441,293)
2,018,473
21,614
127,528
(6,786,790)

전환사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-

소계
19,662,888
13,844,727
2,018,473
(16,874,386)
(2,932,472)
15,719,230

자본요소

전환권대가
2,321,968
-
-
(1,883,393)
(309,426)
129,149

20. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말

자산

파생상품자산(*1)
중도상환청구권
590,934

부채

파생상품부채(*1)
내재파생상품
2,698,770

중도상환청구권
-

합 계
2,698,770

(*1) 제17회 및 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가
전환
상환
장부가액

파생상품자산
3,711,574
343,848
(1,345,373)
-
(2,119,115)
590,934

(*1) 금융수익에 파생상품평가이익 247,087천원, 금융비용에 파생상품평가손실 1,592,459천원이 계상되어 있습니다.3) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가(*1)
전환
상환
장부가액

내재파생상품
10,004,934
13,252,556
267,806
(15,863,594)
(4,962,932)
2,698,770

중도상환청구권
605,128
-
(152,191)
-
(452,937)
-

합계
10,610,062
13,252,556
115,615
(15,863,594)
(5,415,869)
2,698,770

(*1) 금융수익에 파생상품평가이익 641,589천원, 금융비용에 파생상품평가손실 757,205천원이 계상되어 있습니다.

21. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
변동내역
유동성 분류

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

복구충당부채
22,381
28,130
-
50,511
22,781
27,730

소송충당부채
617,107
(617,107)
-
-
-
-

합계
639,488
(588,977)
-
50,511
22,781
27,730

(전분기)
(단위: 천원)

구분
변동내역
유동성 분류

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

복구충당부채
-
22,248
-
22,248
-
22,248

소송충당부채
-
-
-
-
-
-

합계
-
22,248
-
22,248
-
22,248

22. 종업원급여회사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2022년 07월 19일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
922,088
1,081,532

사외적립자산 공정가치
(854,934)
(939,813)

순확정급여부채
67,154
141,719

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
311,528
325,090

확정급여채무 이자원가
23,311
16,411

사외적립자산 기대수익(-)
(26,134)
(18,707)

합계
308,705
322,794

(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 확정급여채무
1,081,532
880,105

당기손익으로 인식

당기근무원가
311,528
325,090

확정급여채무 이자비용
23,311
16,411

기타포괄손익으로 인식

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(109,646)
(32,177)

경험조정으로 인한 보험 수리적손익
(158,484)
(34,318)

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익
-
-

제도에서 지급한 금액
(226,154)
(86,301)

기말 확정급여채무
922,087
1,068,810

(4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 사외적립자산
939,813
800,717

당기손익으로 인식

사외적립자산 기대수익
26,134
18,707

기타포괄손익으로 인식

순확정급여제도 재측정요소
(18,333)
(13,064)

납부한 기여금
128,691
94,385

제도에서 지급한 금액
(221,371)
(92,697)

기말 사외적립자산
854,934
808,048

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당분기말
전기말

할인율
5.613
3.364

기대임금상승률
4.77
4.20

정년연령
만60세
만60세

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유가증권 등
854,934
939,813

(7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

증가
감소
증가
감소

기대임금상승률의 1% 변동
61,859
(55,318)
76,227
(67,651)

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(54,358)
61,879
(67,498)
77,603

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

원고(또는 채권자)
사건번호
사건명
진행사항
소가

조인창
2020가합 572181
회사에 관한 소송제기
당사 준비서면 제출
1,272,750천원

주식회사 윙넷
2022나 714
회사에 관한 소송제기
당사 준비서면 제출
-

김형덕
2022카합 21020
회사에 관한 소송제기
당사 준비서면 제출
-

당분기말 현재 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜오뉴이노베이션 대표_부동산
856,800
㈜오뉴이노베이션 대표
근저당권

㈜비바이오_부동산
500,000
㈜비바이오
근저당권

㈜비바이오_집합동산
800,000
㈜비바이오
근담보권

㈜블리스팩_부동산
1,000,000
㈜블리스팩
근저당권

㈜블리스팩 임원_부동산
1,000,000
㈜블리스팩 임원
근저당권

㈜블리스팩 대표이사_보통주
25
㈜블리스팩 대표이사
담보물

서울보증보험
565,112
㈜현대로템 외
이행보증

부산은행 법인카드
110,000
대표이사
연대보증

SH도어택㈜_부동산
420,000
SH도어텍㈜
근저당권

소니드㈜_전환사채
1,000,000
㈜나우인베스트먼트
담보물

합계
6,251,937

(3) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

㈜메디콕스_부동산 등
20,000,000
(주)바로저축은행 외
신탁담보

㈜메디콕스_부동산 등
5,000,000
(주)바로저축은행 외
신탁담보

㈜메디콕스_화재보험
12,181,749
(주)바로저축은행 외
질권

㈜메디콕스_정기예적금
-
서울보증보험
질권

㈜메디콕스_정기예적금
300,000
기업은행
질권

㈜메디콕스_매각예정비유동자산(*1)
2,925,000
에스지에이치㈜
담보제공

합계
40,406,749

(*1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 연결실체가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(장부가액:4,924,182천원, 담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구분
한도
사용금액
미사용액

웅천농협 죽곡지점(*1)
유류공급
20,000
10,046
9,954

바로저축은행(*2)
종합통장대출
4,500,000
4,470,026
29,974

상상인저축은행(*2)
종합통장대출
4,500,000
4,444,299
55,701

상상인플러스(*2)
종합통장대출
3,000,000
2,962,257
37,743

합계
12,020,000
11,886,628
133,372

(*1) 회사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(*2) 회사는 종합통장대출에 대해 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
600,000,000주
600,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행주식의 수
12,105,661주
94,607,904주

자본금
6,052,831
47,303,952

(*1) 당분기 중 액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 동일 액면금액의 보통주식 1주의 비율로 무상감자를 결정함에 따라 발행주식수와 보통주자본금은 9,628,615주, 4,814,308천원으로 감소하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주, 천원)

구분
일자
발행주식수
자본금

전기말
2021년 12월 31일
94,607,904
47,303,952

당기초

전환사채전환
2022년 01월 21일
720,164
360,082

전환사채전환
2022년 03월 03일
119,760
59,880

전환사채전환
2022년 03월 16일
838,323
419,162

무상감자
2022년 06월 28일
(86,657,536)
(43,328,768)

전환사채전환
2022년 08월 09일
76,103
38,051

전환사채전환
2022년 08월 16일
31,007
15,503

전환사채전환
2022년 08월 17일
45,662
22,831

전환사채전환
2022년 08월 24일
525,546
262,773

전환사채전환
2022년 08월 25일
175,182
87,591

전환사채전환
2022년 09월 01일
76,103
38,052

전환사채전환
2022년 09월 06일
218,978
109,489

전환사채전환
2022년 09월 07일
744,524
372,262

전환사채전환
2022년 09월 08일
583,941
291,971

당분기말

12,105,661
6,052,831

(전분기)
(단위: 주, 천원)

구분
일자
발행주식수
자본금

전전기말
2021년 12월 31일
43,760,276
21,880,138

전기초

유상증자
2021년 05월 11일
21,500,000
10,750,000

전환사채전환
2021년 07월 08일
6,089,232
3,044,616

전환사채전환
2021년 07월 09일
2,131,233
1,065,617

전환사채전환
2021년 07월 30일
524,934
262,467

전환사채전환
2021년 08월 30일
5,079,956
2,539,978

전환사채전환
2021년 08월 31일
1,411,098
705,549

전분기말

80,496,729
40,248,365

25. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
79,411,859
49,942,677

전환권대가
-
-

토지재평가이익
8,408,320
8,408,320

자기주식(*1)(*2)
(51,766)
(12,925)

기타
415,073
415,073

감차차익
43,328,768
-

합계
131,512,254
58,753,145

(*1) 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 자기주식 369주를 인수하였습니다.(*2) 당분기 중 10:1 무상감자를 결정하였으며 단수주(1주미만의 주식)가 발생해 6,686 주의 자기주식을 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
58,753,145
32,015,127

토지재평가
-
-

전환사채발행
-
-

전환사채상환
-
(40,919)

전환권행사
29,472,965
9,222,589

유상증자

11,379,089

신주발행비
-
-

감자차익
43,328,768
-

무상감자
(3,783)
-

자기주식
(38,842)
-

기말금액
131,512,253
52,575,886

26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

미처리결손금
61,161,816
39,854,910

(2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
39,854,910
17,369,807

분기순손실
21,556,703
10,239,650

확정급여제도의 재측정요소
(249,797)
(53,431)

기말금액
61,161,816
27,556,026

(3) 당분기와 전분기의 회사의 결손금처리 계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
제25기 당분기
제24기 전분기

Ⅰ. 미처리결손금

61,161,816

27,556,026

1. 전기이월미처리결손금
39,854,910

17,369,807

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(249,797)

(53,431)

3. 분기순손실
21,556,703

10,239,650

Ⅱ. 차기이월미처리결손금

61,161,816

27,556,026

27. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재화의 판매
15,052,775
12,639,507

판매대행 수수료
-
-

합계
15,052,775
12,639,507

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
15,052,775
12,639,507

② 수익의 구분당분기와 전분기의 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

지역별 수익

대한민국
15,052,775
12,639,507

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익
15,052,775
12,639,507

계약의 존속기간

단기계약(1년이내)
15,052,775
12,639,507

③ 계약 잔액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

고객과의 계약에서 생기는 수익
1,559,824
1,428,102

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

고객과의 계약에서 생기는 부채
-
-

3) 당분기와 전분기의 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
-
-

선수금 수취 / 의무 발생으로 인한 증가(+)
-
-

수익의 실현/의무 소멸으로 인한 감소(-)
-
-

기말
-
-

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
350,664
(463,517)
45,698
(195,932)

상품 및 원재료 매입액
400,897
2,762,244
548,863
1,620,676

급여 및 퇴직급여
1,420,799
4,774,632
1,665,246
4,689,034

복리후생비
243,288
724,628
245,447
659,844

여비교통비
108,631
269,543
65,139
157,571

지급임차료
96,879
268,438
91,282
233,618

감가상각비
739,800
2,047,710
574,443
1,592,347

무형자산상각비
607
1,883
610
1,803

지급수수료
1,323,544
2,581,147
665,882
2,919,859

운반비
92,554
283,576
124,721
299,874

수선비
26,579
70,998
19,568
77,282

소모품비
107,008
277,151
80,570
289,407

외주가공비
2,366,924
6,836,418
2,217,310
5,524,860

기타
558,656
1,474,526
432,539
1,222,771

합계
7,836,830
21,909,377
6,777,318
19,093,014

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
649,252
2,191,222
845,709
2,304,055

퇴직급여
60,971
525,082
69,640
174,394

복리후생비
214,037
644,258
219,302
582,174

여비교통비
107,124
266,022
64,635
153,957

접대비
185,163
340,188
84,081
216,585

통신비
4,267
11,906
3,928
10,527

세금과공과
6,554
28,373
15,776
26,396

감가상각비
89,497
244,574
79,483
201,415

무형자산상각비
607
1,883
610
1,803

지급임차료
35,662
111,269
29,112
75,595

수선비
-
392
135
1,225

보험료
8,709
25,112
12,244
30,287

차량유지비
21,332
56,095
16,991
47,932

경상연구개발비
600
1,800
600
1,800

운반비
9,081
22,499
9,497
35,529

교육훈련비
1,250
4,361
290
1,030

도서인쇄비
1,876
4,106
1,812
5,040

소모품비
31,922
92,193
34,363
98,123

지급수수료
1,222,384
2,375,868
616,430
2,837,380

대손상각비(환입)
(9)
(15)
(2)
(43)

사용권자산상각비
158,402
434,030
130,276
357,940

합계
2,808,681
7,381,218
2,234,912
7,163,144

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
84,372
168,604
23,158
40,006

외환차익
-
97
-
-

외화환산이익
-
-
-
-

기타비유동금융자산평가이익
(428)
47,635
-
-

기타비유동금융자산처분이익
5,530
5,576
-
2,481,471

파생상품평가이익
(2,212,082)
888,676
2,566,812
2,608,968

파생상품거래이익
452,937
452,937
-
-

사채상환이익
1,449,392
1,449,392
-
-

배당금수익
-
72,965
-
-

소계
(220,279)
3,085,882
2,589,970
5,130,445

금융비용

이자비용
550,306
2,164,012
1,164,971
2,822,591

외환차손
-
532
69
144

외화환산손실
1,578
1,578
70
108

기타비유동금융자산평가손실
-
508
528
1,387

기타비유동금융자산처분손실
-
95
-
-

파생상품평가손실
374,928
2,349,665
-
590,654

파생상품거래손실
11,024,611
11,024,611
-
-

사채상환손실
-
-
-
26,608

소계
11,951,423
15,541,001
1,165,638
3,441,492

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

잡이익
645,636
648,037
5
13,735

수수료수익
15,000
226,208
15,000
45,000

유형자산처분이익
253
1,319
10,335
11,605

사용권자산처분이익
19,156
19,156
-
-

소계
680,045
894,720
25,340
70,340

기타비용
-
-
-
-

기부금
-
-
-
5,000

잡손실
(56,963)
3,024
511
8,586

유형자산처분손실
26,644
26,644
-
-

무형자산처분손실
-
4,158
-
2

소계
(30,319)
33,826
511
13,588

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

33. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 천원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익(손실)
(2,777,616)
(21,556,703)
(5,326,094)
(10,239,650)

가중평균유통주식수(단위:주)
10,415,296
9,862,730
7,543,029
5,836,823

기본주당이익(손실)(단위:원)
(267)
(2,186)
(706)
(1,754)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수(가중치)
적수

2022-01-01
기초
9,460,790
273
2,582,795,779

2022-01-01
자기주식
(370)
273
(100,956)

2022-01-21
전환사채전환
72,016
253
18,220,149

2022-03-03
전환사채전환
11,976
212
2,538,912

2022-03-16
전환사채전환
83,832
199
16,682,627

2022-06-28
자기주식
(6,686)
95
(635,180)

2022-07-22
자기주식 단주대금
1
71
56

2022-08-09
전환사채전환
76,103
53
4,033,459

2022-08-16
전환사채전환
31,007
46
1,426,322

2022-08-17
전환사채전환
45,662
45
2,054,790

2022-08-24
전환사채전환
525,546
38
19,970,748

2022-08-25
전환사채전환
175,182
37
6,481,734

2022-09-01
전환사채전환
76,103
30
2,283,090

2022-09-06
전환사채전환
218,978
25
5,474,450

2022-09-07
전환사채전환
744,524
24
17,868,576

2022-09-08
전환사채전환
583,941
23
13,430,643

합계
12,098,606

2,692,525,199

(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,692,525,199주 ÷ 273일 = 9,862,730주

(당분기 3개월)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수(가중치)
적수

2022-01-01
기초
9,460,790
92
870,392,717

2022-01-01
자기주식
(370)
92
(34,022)

2022-01-21
전환사채전환
72,016
92
6,625,509

2022-03-03
전환사채전환
11,976
92
1,101,792

2022-03-16
전환사채전환
83,832
92
7,712,572

2022-06-28
자기주식
(6,686)
92
(615,121)

2022-07-22
자기주식 단주대금
1
71
57

2022-08-09
전환사채전환
76,103
53
4,033,459

2022-08-16
전환사채전환
31,007
46
1,426,322

2022-08-17
전환사채전환
45,662
45
2,054,790

2022-08-24
전환사채전환
525,546
38
19,970,748

2022-08-25
전환사채전환
175,182
37
6,481,734

2022-09-01
전환사채전환
76,103
30
2,283,090

2022-09-06
전환사채전환
218,978
25
5,474,450

2022-09-07
전환사채전환
744,524
24
17,868,576

2022-09-08
전환사채전환
583,941
23
13,430,643

합계
12,098,606

958,207,315

(*) 가중평균유통보통주식수 = 958,207,311주 ÷ 92일 = 10,415,296주

(전분기)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수(가중치)
적수

2021-01-01
기초
4,376,028
273
1,194,655,535

2021-01-01
자기주식
(370)
273
(100,955)

2021-05-12
유상증자
2,150,000
142
305,300,000

2021-07-08
전환사채전환
608,923
85
51,758,472

2021-07-09
전환사채전환
213,123
84
17,902,357

2021-07-30
전환사채전환
52,493
63
3,307,084

2021-08-30
전환사채전환
507,996
32
16,255,859

2021-08-31
전환사채전환
141,110
31
4,374,404

합계
8,049,303

1,593,452,756

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,593,452,707주 ÷ 273일 = 5,836,823주

(전분기 3개월)
(단위: 주)

일자
내역
주식수
일수(가중치)
적수

2021-01-01
기초
4,376,028
92
402,594,539

2021-01-01
자기주식
(370)
92
(34,022)

2021-05-12
유상증자
2,150,000
92
197,800,000

2021-07-08
전환사채전환
608,923
85
51,758,472

2021-07-09
전환사채전환
213,123
84
17,902,357

2021-07-30
전환사채전환
52,493
63
3,307,084

2021-08-30
전환사채전환
507,996
32
16,255,859

2021-08-31
전환사채전환
141,110
31
4,374,404

합계
8,049,303

693,958,694

(*) 가중평균유통보통주식수 = 693,958,719주 ÷ 92일 = 7,543,030주(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 848,626주입니다.34. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조정 :

감가상각비
983,047
826,874

무형자산상각비
1,883
1,803

사용권자산상각비
1,064,662
765,473

퇴직급여
308,706
322,793

이자비용
2,164,012
2,822,591

외화환산손실
1,578
109

이자수익
(168,604)
(40,006)

배당금수익
(72,965)
-

유형자산처분손실
26,644
-

무형자산처분손실
4,158
2

기타비유동금융자산평가손실
508
1,387

종속기업투자주식손상차손
5,979
51,042

종속기업투자주식손상차손 환입
-
-

관계기업투자주식손상차손
3,247,839
4,008,949

관계기업투자주식처분손실
-
257,000

대손상각비(환입)
(15)
(43)

기타의대손상각비
26
1,214,857

잡손실
-
-

외화환산이익
-
-

유형자산처분이익
(1,319)
(11,605)

사용권자산처분이익
(19,156)
-

기타비유동금융자산평가이익
(47,635)
-

기타비유동금융자산처분이익
(5,576)
(2,481,471)

기타비유동금융자산처분손실
95
-

종속기업투자주식처분이익
(147,966)
-

사채상환이익
(1,449,392)
-

파생상품평가이익
(888,676)
(2,608,968)

파생상품거래이익
(452,937)
-

사채상환손실
-
26,608

파생상품평가손실
2,349,665
590,654

파생상품거래손실
11,024,611
-

매각예정비유동자산손상차손
-
-

잡이익
(645,623)
-

계약부채 제품매출 인식
-
-

합계
17,283,549
5,748,049

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감
(80,901)
731,038

미수금의 증감
(484,959)
(27,500)

미수수익의 증감
-
2

선급금의 증감
(3,536,227)
(12,721)

선급비용의 증감
(83,773)
(174,361)

재고자산의 증감
(463,517)
(195,932)

매입채무의 증감
(350,120)
64,164

미지급금의 증감
367,307
182,918

미지급비용의 증감
(38,657)
(32,482)

선수금의 증감
-
-

예수금의 증감
115,135
36,741

퇴직급여충당부채의 증감
(226,154)
(86,301)

부가세대급금의 증감
145
77,352

부가세예수금의 증감
42,168
(36,900)

사외적립자산의 증감
92,680
(1,687)

계약부채의 증감
-
-

복구충당부채의 증감
-
-

합계
(4,646,873)
524,331

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기차입금의 전환사채 대체
-
-

리스부채의 증가
(599,255)
839,784

리스부채의 유동성대체
1,087,343
284,187

장기차입금 유동성 대체
-
721,320

전환사채의 전환
26,945,981
-

전환권 조정의 상각
1,588,948
-

토지재평가
-
-

관계기업투자주식의 취득
-
-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
장부가액

유효이자율 상각
전환권 행사
유동성대체
기타변동 (*1)

유동

단기차입금
3,000,000
8,876,582
-
-
-
-
11,876,582

유동성장기차입금
-
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-

전환사채
15,470,802
6,808,331
1,467,101
(15,590,166)
-
7,355,799
15,511,867

유동성리스부채
800,140
(942,753)
(24,241)
-
1,087,343
(33,742)
886,747

소계
19,270,942
14,742,160
1,442,860
(15,590,166)
1,087,343
7,322,057
28,275,196

비유동

장기차입금
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
325,472
-
-
-
655,086
(565,513)
415,045

소계
325,472
-
-
-
655,086
(565,513)
415,045

합계
19,596,414
14,742,160
1,442,860
(15,590,166)
1,742,429
6,756,544
28,690,241

(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
장부가액

유효이자율 상각
전환권 행사
대체
기타변동(*1)

유동

단기차입금
6,500,000
(6,500,000)
-
-
-
-
-

유동성장기차입금
15,027,200
(15,748,520)
-
-
721,320
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-

전환사채
19,662,888
17,000,000
2,146,001
(16,874,386)
-
(6,215,276)
15,719,227

유동성리스부채
561,421
(751,518)
25,707
-
431,079
422,185
688,874

소계
41,751,509
(6,000,038)
2,171,708
(16,874,386)
1,152,399
(5,793,091)
16,408,101

비유동

장기차입금
636,360
84,960
-
-
(721,320)
-
-

리스부채
463,158
-
-
-
(431,079)
417,598
449,677

소계
1,099,518
84,960
-
-
(1,152,399)
417,598
449,677

합계
42,851,027
(5,915,078)
2,171,708
(16,874,386)
-
(5,375,493)
16,857,778

(*1) 전분기 리스부채 증감액입니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.

내용
당분기말
전기말

종속기업
㈜중앙글로웍스
㈜중앙글로웍스

㈜메타포레스트(*1)
㈜오션테크놀로지

㈜지에스페이먼트(*2)
-

품에밸류업일반사모투자신탁제2호
품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호

관계기업
메콕스큐어메드㈜
메콕스큐어메드㈜

㈜비앤비컴퍼니(*3)
㈜비앤비컴퍼니

기타특수관계자
임직원
임직원

-(*4)
㈜메콕스바이오메드

㈜린벤처스
㈜린벤처스

소니드㈜(*5)
-

(*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜오션테크놀로지에서 ㈜메타포레스트로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트를 신규 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 비앤비컴퍼니에 대한 총 지분 600,000주 중에서 당사의 보유 지분 150,000주 전부를 매각(매각계약일은 2022년 3월 11일)계약을 체결하였습니다. 매각 계약금 1,000,000천원 및 중도금 1,500,000천원은 당분기말 현재 전액을 수령하였으며, 4월부터는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 2022년 2월 28일 기타특수관계자인 ㈜메콕스바이오메드가 주식 및 경영권 양도하여 특수관계가 해제되었습니다.(*5) 당분기 중 임원이 주요 경영진에 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
거래내용
당분기
전분기

종속기업
㈜중앙글로웍스
이자수익
-
13,017

기타의대손상각비
(25)
-

㈜메타포레스트
이자수익
727
-

㈜지에스페이먼트
이자수익
18,652
-

관계기업
메콕스큐어메드㈜
이자수익
37,228
13,157

기타특수관계자
㈜린벤처스
이자수익
11,951
-

소니드㈜
이자수익
34,728
-

합계
103,261
26,174

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

종속기업
㈜중앙글로웍스(*1)
40,000
-
20,025
-

㈜메타포레스트
310,727
-
-
-

㈜지에스페이먼트
1,015,375
-
-
-

품에밸류업일반사모투자신탁제2호(전문투자자)
2,608,911
-
10,427,570
-

관계기업
메콕스큐어메드㈜
2,003,630
-
-
-

㈜비앤비컴퍼니
5,000,000
-
5,000,000
-

기타특수관계자
㈜린벤처스
1,636,738
-
1,500,000
-

소니드㈜
3,012,228
291,573
-
-

임직원
-
-
-
-

합계
15,627,609
291,573
16,947,595
-

(*1) 당분기말 현재 418,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜중앙글로웍스(*1)
단기대여금
425,000
20,000
-
445,000

㈜메타포레스트
단기대여금
-
310,000
-
310,000

㈜지에스페이먼트
단기대여금
-
2,000,000
(1,000,000)
1,000,000

품에밸류업일반사모투자신탁제2호(전문투자자)
수익권증서 취득
10,427,570
-
(7,866,294)
2,561,276

관계기업
메콕스큐어메드㈜(*1)
장기대여금
-
2,000,000
-
2,000,000

㈜비앤비컴퍼니
전환사채 취득
5,000,000
-
-
5,000,000

기타의 특수관계자
㈜린벤처스
전환사채 취득
1,500,000
-
-
1,500,000

소니드㈜
전환사채 취득
-
3,000,000

3,000,000

합계
17,352,570
7,330,000
(8,866,294)
15,816,276

(*1) 회사는 당분기중 405,000천원의 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.

(전분기)
(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜중앙글로웍스
단기대여금
50,000
355,000
-
405,000

품에밸류업전문투자형사모투자신탁제2호
수익권증서 취득
-
10,497,003
-
10,497,003

관계기업
㈜오뉴이노베이션
단기대여금
714,000
-
-
714,000

메콕스큐어메드㈜
단기대여금
-
1,200,000
-
1,200,000

합계
764,000
12,052,003
-
12,816,003

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
대상 지분
거래내역
당분기
전분기

종속기업
㈜지에스페이먼트
㈜지에스페이먼트
현금 구주취득
3,000,000
-

종속기업
품에밸류업전문투자형사모투자신탁제2호
품에밸류업전문투자형사모투자신탁제2호
수익권증서 처분
(7,866,294)
-

기타의 특수관계자
㈜린벤처스
㈜린벤처스
지분 양도
100,000
-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

(주)비앤비컴퍼니 보통주식(*1)
2,925,000
에스지에이치㈜
담보제공

합계
2,925,000

(*1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 회사가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(장부가액:4,999,500천원, 담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보증금액
제공처
내역

부산은행 법인카드
110,000
대표이사
연대보증

합계
110,000

(8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
242,692
294,314

퇴직급여
31,722
45,115

합계
274,414
339,429

36. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
2,938,167
2,938,167

단기금융상품
-
300,000
300,000

매출채권 및 기타채권
-
5,009,547
5,009,547

파생상품자산
590,934
-
590,934

장기금융상품
-
-
-

기타유동금융자산
11,745,491
-
11,745,491

기타비유동금융자산
1,322,574
-
1,322,574

장기매출채권및기타채권
-
3,087,284
3,087,284

합계
13,658,999
11,334,998
24,993,997

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,109,152
4,109,152

단기금융상품
-
300,000
300,000

매출채권및기타채권
-
2,633,475
2,633,475

파생상품자산
3,711,574
-
3,711,574

장기금융상품
-
1,010,000
1,010,000

기타유동금융자산
6,452,334
-
6,452,334

기타비유동금융자산
1,466,761
-
1,466,761

장기매출채권및기타채권
-
1,264,239
1,264,239

합계
11,630,669
9,316,866
20,947,535

(2) 금융부채의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무및기타부채
-
2,069,485
2,069,485

단기차입금
-
11,876,582
11,876,582

전환사채
-
4,277,898
4,277,898

파생상품부채
2,698,770
-
2,698,770

리스부채
-
1,301,792
1,301,792

합계
2,698,770
19,525,757
22,224,527

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무및기타부채
-
2,062,949
2,062,949

단기차입금
-
3,000,000
3,000,000

유동성장기부채
-
-
-

전환사채
-
15,470,802
15,470,802

장기차입금
-
-
-

파생상품부채
10,610,062
-
10,610,062

리스부채
-
1,125,612
1,125,612

합계
10,610,062
21,659,363
32,269,425

(3) 금융상품의 범주별 순손익

(당분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분이익
외화환산손익
외화차손익
파생상품평가손익
파생상품거래손익
배당금손익
사채상환손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
3,245
-
-
-
-
-
-
-
-
3,245

단기금융상품
2,287
-
-
-
-
-
-
-
-
2,287

매출채권및기타채권
46,088
-
-
-
-
-
-
-
-
46,088

파생상품자산
-
-
-
-
-
(1,345,373)
(2,119,115)
-
-
(3,464,488)

장기금융상품
10,999
-
-
-
-
-
-
-
-
10,999

기타유동금융자산
60,569
-
-
-
-
-
-
-
-
60,569

장기매출채권및기타채권
45,403
-
-
-
-
-
-
-
-
45,403

기타비유동금융자산
14
47,127
5,481
-
-
-
-
72,965
-
125,587

합계
168,605
47,127
5,481
-
-
(1,345,373)
(2,119,115)
72,965
-
(3,170,310)

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
(1,578)
(436)
-
-
-
-
(2,014)

차입금
(179,393)
-
-
-
-
-
-
-
-
(179,393)

전환사채
(1,960,268)
-
-
-
-
-
(128,155)
-
1,449,392
(639,031)

파생상품부채

-
-
-
-
(115,615)
(8,324,403)
-
-
(8,440,018)

리스부채
(24,350)
-
-
-
-
-
-
-
-
(24,350)

합계
(2,164,011)
-
-
(1,578)
(436)
(115,615)
(8,452,558)
-
1,449,392
(9,284,806)

총합계
(1,995,406)
47,127
5,481
(1,578)
(436)
(1,460,988)
(10,571,673)
72,965
1,449,392
(12,455,116)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분이익
외화환산손익
외화차손익
파생상품평가손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
5,176
-
-
-
-
-
5,176

단기금융상품
2
-
-
-
-
-
2

매출채권 및 기타채권
33,708
-
-
-
-
-
33,708

파생상품자산
-
-
-
-
-
(1,444,850)
(1,444,850)

장기금융상품
37
-
-
-
-
-
37

기타비유동금융자산
-
(1,387)
2,481,471
-
-
-
2,480,084

장기매출채권및기타채권
1,083
-
-
-
-
-
1,083

합계
40,006
(1,387)
2,481,471
-
-
(1,444,850)
1,075,240

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
(109)
(143)
-
(252)

차입금
(267,340)
-
-
-
-
-
(267,340)

전환사채
(2,529,232)
-
-
-
-
-
(2,529,232)

파생상품부채
-
-
-
-
-
3,463,164
3,463,164

리스부채
(26,018)
-
-
-
-
-
(26,018)

합계
(2,822,590)
-
-
(109)
(143)
3,463,164
640,322

총합계
(2,782,584)
(1,387)
2,481,471
(109)
(143)
2,018,314
1,715,562

37. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
2,938,167
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권 및 기타채권
5,009,547
(*1)

기타유동금융자산
11,745,491
11,745,491

파생상품자산
590,934
590,934

장기금융상품
-
(*1)

기타비유동금융자산
1,322,574
1,322,574

장기매출채권및기타채권
3,087,284
(*1)

종속기업투자주식
5,608,911
5,552,348

합계
30,602,908

<금융부채>

매입채무및기타채무
2,069,485
(*1)

단기차입금
11,876,582
(*1)

차입금
-
(*1)

전환사채
4,277,898
(*1)

파생상품부채
2,698,770
2,698,770

리스부채
1,301,792
(*2)

합계
22,224,527

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,109,152
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권 및 기타채권
2,633,477
(*1)

기타유동금융자산
6,452,334
6,452,334

파생상품자산
3,711,574
3,711,574

장기금융상품
1,010,000
(*1)

기타비유동금융자산
1,466,761
1,466,761

장기매출채권및기타채권
1,264,239
(*1)

종속기업투자주식
10,362,596
10,362,596

합계
31,310,133

<금융부채>

매입채무및기타채무
2,062,949
(*1)

단기차입금
3,000,000
(*1)

유동성장기부채
-
(*1)

전환사채
15,470,802
(*1)

파생상품부채
10,610,062
10,610,062

리스부채
1,125,612
(*2)

합계
32,269,425

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
2,115,731
793,157
-
1,322,574
2,115,731

채무상품
10,952,334
-
-
10,952,334
10,952,334

파생상품자산(*1)
590,934
-
-
590,934
590,934

종속기업투자주식(*2)
5,608,911
-
-
5,552,348
5,552,348

소계
19,267,910
793,157
-
18,418,190
19,211,347

<부채>

-

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채(*1)
2,698,770
-
-
2,698,770
2,698,770

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(*2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
1,417,044
-
-
1,417,044
1,417,044

채무상품
6,502,051
-
49,717
6,452,334
6,502,051

파생상품자산
3,711,574
-
-
3,711,574
3,711,574

종속기업투자주식
10,362,596
-
-
10,362,596
10,362,596

소계
21,993,265
-
49,717
21,943,548
21,993,265

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채
10,610,062
-
-
10,610,062
10,610,062

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
지분상품
채무상품
파생상품자산
종속기업투자주식
파생상품부채

기초잔액
1,417,044
6,452,334
3,711,574
10,362,596
10,610,062

당해 기간의 총손익
-
-
-
-
-

당기손익 포함한 손익
5,530
-
(1,345,373)
48,063
(2,471,394)

기타포괄손익에 포함된 손익
-
-
-
-
-

매입, 발행, 매도, 대체 및 결제

매입
-
5,500,000
(2,119,115)
3,000,000
(5,415,869)

발행
-
-
343,848
-
13,252,556

매도
(100,000)
(1,000,000)
-
(7,858,311)
-

대체
-
-
-
-
-

전환
-
-
-
-
(13,276,585)

기말잔액
1,322,574
10,952,334
590,934
5,552,348
2,698,770

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
이항모형
주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성
주가변동성 등
54.72%~66.88%

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
현금흐름할인법, 이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
21.74%~26.57%

㈜ 린벤처스 발행 CB
1,417,044
현금흐름할인법
할인율
할인율
10.27%~12.55%

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
(*1)

㈜소니드개발 투자금
1,500,000

소계
10,952,334

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
순자산가치법, BDT모형
이자율
이자율
7.82%~14.12%

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
현금흐름할인법
할인율
할인율
10.27%~12.55%

소계
1,322,574

종속기업투자주식
스튜디오 노움 발행 CB
1,020,939
(*1)

㈜바이오써포트 보통주
1,531,409

㈜지에스페이먼트 보통주
3,000,000

소계
5,552,348

금융부채 :

파생상품부채
17회차 CB내재파생상품
536,829
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.72%~66.88%

18회차 CB내재파생상품
2,161,941

소계
2,698,770

(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당분기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
이항모형
주가변동성
매도청구권 등 파생상품부채에 영향

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
현금흐름할인법,이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

㈜린벤처스 발행 CB
1,417,044
현금흐름할인법
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
-
-
-

㈜피엔케이 발행 CB
1,500,000
-

소계
10,952,334

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
순자산가치법,BDT모형
이자율
이자율 증가시 공정가치 감소

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
현금흐름할인법
할인율
할인율 증가시 공정가치 감소

소계
1,322,574

종속기업투자주식
스튜디오 노움 발행 CB
1,020,939
-
-
-

㈜바이오써포트 보통주
1,531,409
-

㈜지에스페이먼트 보통주
3,000,000
-

소계
5,552,348

금융부채 :

파생상품부채
15회차 CB내재파생상품
536,829
이항모형
주가변동성
주가변동성 증가시 공정가치 증가

16회차 CB내재파생상품
2,161,941

소계
2,698,770

(나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
59,093
(59,093)

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
49,898
(49,898)

㈜린벤처스 발행 CB
1,417,044
할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
54,999
(39,999)

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
-
-
-

㈜피엔케이 발행 CB
1,500,000
-

소계
10,952,334

104,897
(89,897)

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
이자율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
54,999
(39,999)

소계
1,322,574

54,999
(39,999)

종속기업투자주식
스튜디오 노움 발행 CB
1,020,939
-
-
-

㈜바이오써포트 보통주
1,531,409
-

㈜지에스페이먼트 보통주
3,000,000
-

소계
5,552,348

-
-

금융부채 :

파생상품부채
15회차 CB내재파생상품
536,829
주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
53,683
(53,683)

16회차 CB내재파생상품
2,161,941

216,194
(216,194)

소계
2,698,770

269,878
(269,878)

38. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

조선기자재 사업부문
선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문 등
고압전동기 및 철도차량용 부품 제조

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 분기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조선기자재
전동기및 발전기 등
합계
조선기자재
전동기및 발전기 등
합계

매출액
10,303,082
4,749,693
15,052,775
5,610,863
2,591,379
8,202,242

외부매출액
10,303,082
4,749,693
15,052,775
5,610,863
2,591,379
8,202,242

부문간 내부매출액
-
-
-
-
-
-

매출총이익
(164,435)
689,052
524,617
639,223
175,557
814,780

영업이익(손실)
(7,188,685)
332,083
(6,856,602)
(4,042,534)
(70,920)
(4,113,454)

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기및발전기 등
합계

총자산
101,647,874
2,456,188
104,104,062

총부채
26,756,162
944,631
27,700,793

(전기말)

(단위: 천원)

구분
조선기자재
전동기및발전기 등
합계

총자산
94,826,889
7,147,227
101,974,116

총부채
34,869,296
902,632
35,771,928

3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객 1
9,474,050
8,323,526

고객 2
1,956,875
1,541,435

고객 3
-
-

4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
당분기
전분기

조선사업
제품
선박기자재
수출
-
-

내수
10,303,082
5,610,863

소계
10,303,082
5,610,863

전동기발전기사업 등
제품
발전기
수출
-
-

내수
4,749,693
2,591,379

소계
4,749,693
2,591,379

합 계
수출
-
-

내수
15,052,775
8,202,242

합계
15,052,775
8,202,242

39. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동성:

현금및현금성자산(보유 현금 제외)
2,938,167
4,109,152

단기금융상품
300,000
300,000

매출채권및기타채권
5,009,547
2,633,477

소계
8,247,714
7,042,629

비유동성:

장기금융상품
-
1,010,000

장기매출채권및기타채권
3,087,284
1,264,239

기타비유동금융자산
-
49,717

소계
3,087,284
2,323,956

합계
11,334,998
9,366,585

회사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.회사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 초과 5년 미만

매입채무및기타채무
2,069,485
2,069,485
2,069,485
-

전환사채(*1)
4,277,898
6,373,740
168,000
6,205,740

차입금 등
11,876,582
12,578,693
12,578,693
-

사채
-
-
-
-

리스부채
1,301,792
1,323,168
903,511
419,657

합계
19,525,757
22,345,086
15,719,689
6,625,397

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 초과 5년 미만

매입채무및기타채무
2,062,949
2,062,949
2,062,949
-

전환사채(*1)
15,470,802
23,572,880
608,000
22,964,880

차입금 등(*2)
3,000,000
3,000,000
3,000,000
-

사채
-
-
-
-

리스부채
1,125,612
1,149,981
817,611
332,370

합계
21,659,363
29,785,810
6,488,560
23,297,250

(*1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.(*2) 차입금 등은 단기차입금 및 유동성장기차입금을 포함하고 있으며 계약상 현금흐름에는 금융원가 313,043천원이 포함되어 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험회사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

단기차입금
11,876,582
3,000,000

유동성장기차입금
-
-

장기차입금
-
-

합계
11,876,582
3,000,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 회사의 당분기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
118,766
(118,766)
_
_

(5) 자본위험회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채 (A)
27,700,792
35,771,928

자본 (B)
76,403,269
66,202,188

현금및현금성자산 (C)
2,938,167
4,109,152

총차입부채 (D)
16,154,481
18,470,802

부채비율 (A/B)
36%
54%

순차입부채비율 ((D-C)/B)
17%
22%

40. 보고기간후 사건

재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

날짜
회계거래
금액

2022년 10월 05일
제17회 전환사채 전환청구
600,000

2022년 10월 06일
제17회 전환사채 재매각
1,000,000

2022년 10월 07일
제17회 전환사채 전환청구
1,000,000

2022년 10월 07일
제18회 전환사채 만기전 사채취득
2,000,000

2022년 10월 12일
단기차입금 증가
17,000,000

2022년 10월 14일
제17회 전환사채 전환청구
500,000

합계
22,100,000

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며 부채비율 등 재무구조가 개선될 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 최근 3년간 현금배당을 실시한 바 없습니다.당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제13조(신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.주석신설

※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제25기 3분기
제24기
제23기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-22,160
-23,938
-8,583

(별도)당기순이익(백만원)
-21,556
-22,551
-8,788

(연결)주당순이익(원)
-2,251
-361
-248

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※ 당사는 최근 3년간 배당을 실시하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018년 01월 10일
전환권행사
보통주

142,372

500

1,475

제10회

2018년 04월 20일
전환권행사
보통주

81,432

500

1,475

제10회

2018년 04월 24일
전환권행사
보통주

116,000

500

1,475

제10회

2018년 05월 29일
전환권행사
보통주

208,332

500

1,475

제10회

2018년 07월 02일
전환권행사
보통주

38,637

500

1,475

제10회

2018년 07월 31일
전환권행사
보통주

97,723

500

1,475

제10회

2018년 08월 01일
전환권행사
보통주

20,362

500

1,475

제10회

2018년 08월 08일
전환권행사
보통주

159,090

500

1,475

제10회

2018년 08월 09일
전환권행사
보통주

371,427

500

1,475

제10회

2018년 08월 10일
전환권행사
보통주

571,427

500

1,475

제10회

2018년 09월 06일
전환권행사
보통주

203,389

500

1,475

제10회

2018년 11월 07일
유상증자(제3자배정)
보통주

362,975

500

2,755

제3자배정

2018년 11월 07일
전환권행사
보통주

175,000

500

1,475

제10회

2019년 01월 29일
전환권행사
보통주

250,000

500

1,475

제10회

2019년 01월 30일
전환권행사
보통주

238,095

500

1,475

제10회

2019년 03월 05일
전환권행사
보통주

998,644

500

1,475

제10회

2019년 03월 06일
전환권행사
보통주

99,246

500

1,475

제10회

2019년 05월 08일
전환권행사
보통주

500,000

500

1,475

제10회

2019년 11월 12일
전환권행사
보통주

487,092

500

2,053

제13회

2019년 12월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주

558,654

500

1,790

제3자배정

2020년 02월 06일
전환권행사
보통주

681,198

500

1,468

제13회

2020년 04월 22일
유상증자(제3자배정)
보통주

3,540,000

500

1,130

제3자배정

2020년 08월 25일
전환권행사
보통주

818,330

500

1,222

제13회

2020년 08월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주

4,863,813

500

1,028

제3자배정

2020년 09월 01일
전환권행사
보통주

1,408,450

500

1,207

제13회

2020년 09월 02일
전환권행사
보통주

414,250

500

1,207

제13회

2020년 09월 04일
전환권행사
보통주

331,400

500

1,207

제13회

2020년 09월 11일
전환권행사
보통주

248,550

500

1,207

제13회

2020년 09월 17일
전환권행사
보통주

414,250

500

1,207

제13회

2020년 09월 18일
전환권행사
보통주

165,700

500

1,207

제13회

2020년 09월 23일
전환권행사
보통주

476,644

500

2,098

제11회

2020년 10월 12일
전환권행사
보통주

953,288

500

2,098

제11회

2020년 10월 13일
전환권행사
보통주

953,287

500

2,098

제11회

2020년 10월 14일
전환권행사
보통주

476,643

500

2,098

제11회

2021년 05월 12일
유상증자(일반공모)
보통주
21,500,000
500
1,070
주주배정후 실권주일반공모

2021년 07월 08일
전환권행사
보통주
6,089,232
500
1,143
제12회

2021년 07월 09일
전환권행사
보통주
2,131,233
500
1,143
제12회

2021년 07월 30일
전환권행사
보통주
524,934
500
1,143
제12회

2021년 08월 30일
전환권행사
보통주
5,079,956
500
1,063
제15회

2021년 08월 31일
전환권행사
보통주
1,411,098
500
1,063
제15회

2021년 10월 29일
유상증자(제3자배정)
보통주
12,876,609
500
932
제3자배정

2021년 12월 24일
전환권행사
보통주
1,028,806
500
972
제16회

2021년 12월 28일
전환권행사
보통주
102,880
500
972
제16회

2021년 12월 29일
전환권행사
보통주
102,880
500
972
제16회

2022년 01월 21일
전환권행사
보통주
720,164
500
972
제16회

2022년 03월 03일
전환권행사
보통주
119,760
500
835
제16회

2022년 03월 16일
전환권행사
보통주
838,323
500
835
제16회

2022년 06월 28일
무상감자
보통주
86,657,536
500
-
10:1 무상감자

2022년 08월 09일
전환권행사
보통주
76,103
500
6,570
제16회

2022년 08월 16일
전환권행사
보통주
31,007
500
6,450
제15회

2022년 08월 16일
전환권행사
보통주
45,662
500
6,570
제16회

2022년 08월 24일
전환권행사
보통주
525,546
500
6,850
제17회

2022년 08월 25일
전환권행사
보통주
175,182
500
6,850
제17회

2022년 09월 01일
전환권행사
보통주
76,103
500
6,570
제16회

2022년 09월 06일
전환권행사
보통주
218,978
500
6,850
제17회

2022년 09월 07일
전환권행사
보통주
744,524
500
6,850
제17회

2022년 09월 08일
전환권행사
보통주
583,941
500
6,850
제17회

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 사모 전환사채
제17회
2021년 06월 04일
2024년 06월 04일
20,000,000,000
보통주

2022년 6월 4일~

2024년 5월 4일

100
6,850
4,600,000,000
671,532
-

무기명식 이권부 사모 전환사채
제18회
2022년 04월 20일
2025년 04월 20일
5,000,000,000
보통주
2023년 4월 20일~2025년 4월 20일
100
6,570
5,000,000,000
761,035
-

합 계
-
-
-
25,000,000,000
-
-
-
-
9,600,000,000
1,432,567
-

(주) 당사는 2022년 05월 11일 이사회 결의를 통해 자본금 규모의 적정화 및 재무구조 개선을 위한 액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 동일 액면금액의 보통주식 1주의 비율로 무상 병합하는 주식감자결정을 하였습니다. 이사회 결의 이후 2022년 05월 26일 임시주주총회 진행하여 주식감자의 건을 안건으로 상정하였으며, 이는 가결 되었습니다.2022년 06월 29일 주식감자 등기가 완료 되었고, 07월 15일 감소된 주식 수인 9,628,615 주를 변경상장 하였으며, 변경상장 후 각 회차별 전환사채의 전환가액도 감자비율만큼 조정되었습니다.다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

- 해당사항 없음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

- 해당사항 없음마. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)메디콕스
회사채
사모
2020년 08월 28일
7,100,000,000
표면 : 0만기 : 0
-
2023년 08월 28일
상환
-

(주)메디콕스
회사채
사모
2020년 10월 20일
4,000,000,000
표면 : 1만기 : 3
-
2023년 10월 20일
상환
-

(주)메디콕스
회사채
사모
2021년 06월 04일
20,000,000,000
표면 : 3만기 : 5
-
2024년 06월 04일
미상환
-

(주)메디콕스
회사채
사모
2022년 04월 20일
5,000,000,000
표면 : 3만기 : 5
-
2025년 04월 20일
미상환
-

합 계
-
-
-
36,100,000,000
-
-
-
-
-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)
-
2021년 05월 11일
시설자금
768
시설자금
768
-

유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)
-
2021년 05월 11일
운영자금
5,772
운영자금
5,772
-

유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)
-
2021년 05월 11일
채무상환자금
15,754
채무상환자금
15,754
-

유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)
-
2021년 05월 11일
기타자금
711
기타자금
711
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
11
2019년 05월 22일
운영자금(차입금상환등)
6,000
운영자금(차입금상환 등)
6,000
-

유상증자(소액공모 제3자배정)
-
2019년 12월 04일
운영자금
999
운영자금
999
-

회사채
14
2019년 12월 18일
타법인 증권 취득자금
4,100
타법인 증권 취득자금
4,100
-

유상증자(제3자배정)
-
2020년 04월 22일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2020년 04월 22일
타법인 증권 취득자금
3,000
타법인 증권 취득자금
3,000
-

전환사채
12
2020년 07월 08일
타법인 증권 취득자금
9,996
타법인 증권 취득자금
9,996
-

유상증자(제3자배정)
-
2020년 08월 27일
타법인 증권 취득자금
5,000
타법인 증권 취득자금
5,000
-

전환사채
15
2020년 08월 28일
타법인 증권 취득자금
7,100
타법인 증권 취득자금
7,100
-

전환사채
16
2020년 10월 20일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채
16
2020년 10월 20일
채무상환자금
2,000
채무상환자금
2,000
-

전환사채
17
2021년 06월 04일
운영자금
3,400
운영자금
3,400
-

전환사채
17
2021년 06월 04일
채무상환자금
6,600
채무상환자금
6,600
-

전환사채
17
2021년 06월 04일
타법인 증권 취득자금
10,000
펀드가입
10,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2021년 10월 29일
타법인 증권 취득자금
5,000
타법인증권취득자금
5,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2021년 10월 29일
운영자금
6,999
운영자금
6,999
-

전환사채
18
2022년 04월 20일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 손실충당금 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
손실충당금
손실충당금설정률

제25기3분기
매출채권
1,728,253
26
0.0

미수금
742,429
225,930
30.4

미수수익
43,941
7,131
16.2

단기대여금
2,597,181
947,181
36.5

기타보증금(유동)
391,262
380,000
97.1

선급금
3,479,556
149,190
4.3

기타보증금(비유동)
1,713,622
409,500
23.9

합 계
10,696,244
2,118,958
19.8

제24기
매출채권
1,428,102
41
0.0

미수금
288,867
225,930
78.2

미수수익
21,707
7,131
32.9

단기대여금
1,947,181
947,181
48.6

기타보증금(유동)
380,300
380,000
99.9

선급금
206,856
149,190
72.1

기타보증금(비유동)
1,423,964
409,500
28.7

합 계
5,696,977
2,118,973
37.2

제23기
매출채권
1,591,712
83
0.0

미수금
227,713
225,930
99.2

미수수익
7,131
7,131
100.0

단기대여금
1,176,122
455,922
38.8

기타보증금(유동)
380,000
380,000
100.0

기타보증금(비유동)
230,643
209,500
90.8

합 계
3,613,321
1,278,566
35.4

주) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제25기 3분기
제24기
제23기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
2,118,973
1,278,566
854,355

2. 순손실처리액(①－②±③)
-
(28,940)
(500)

① 손실처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
28,940
500

③ 기타증감액
-
-
-

3. 손실상각비 계상(환입)액
(15)
869,347
424,711

4. 기말 손실충당금 잔액합계
2,118,958
2,118,973
1,278,566

주) 연결재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 손실을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
1,728,253
-
-
-
1,728,253

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,728,253
-
-
-
1,728,253

구성비율
100.0
-
-
-
100.0

주) 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제25기 3분기
제24기
제23기

조선기자재사업부
원재료
53,753
76,347
48,207

재공품
700,124
424,647
303,126

소 계
753,877
500,994
351,333

전동기발전기사업부 등
원재료
298,291
243,273
234,907

재공품
73,984
174,289
283,562

제품
-
-
-

상품
-
-
-

소 계
372,275
417,562
518,469

합 계
원재료
352,044
319,620
283,114

재공품
744,108
598,936
586,688

제품
-
-
-

상품
-
-
-

소 계
1,126,153
918,556
869,802

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
1.04
0.89
1.0

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
14회
19회
16회

주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.2) 재고자산의 담보제공보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(2) 금융상품의 범주 및 상계1) 금융자산의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,218,685
3,218,685

단기금융상품
-
300,000
300,000

매출채권및기타채권
-
4,230,064
4,230,064

기타유동금융자산
13,745,491
-
13,745,491

파생상품자산
590,934
-
590,934

장기금융상품
-
-
-

기타비유동금융자산
4,322,574
-
4,322,574

장기매출채권및기타채권
-
4,464,817
4,464,817

합계
18,658,999
12,213,566
30,872,565

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금성자산
-
4,191,046
4,191,046

단기금융상품
-
300,000
300,000

매출채권및기타채권
-
2,653,921
2,653,921

기타유동금융자산
14,250,751
-
14,250,751

파생상품자산
3,711,574
-
3,711,574

장기금융상품
-
1,010,000
1,010,000

기타비유동금융자산
4,466,761
-
4,466,761

장기매출채권및기타채권
-
1,264,329
1,264,329

합계
22,429,086
9,419,296
31,848,382

2) 금융부채의 범주

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
2,293,259
2,293,259

단기차입금
-
12,016,582
12,016,582

전환사채
-
4,277,898
4,277,898

파생상품부채
2,698,770
-
2,698,770

리스부채
-
1,480,494
1,480,494

합계
2,698,770
20,068,233
22,767,003

(전기말)
(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
2,069,264
2,069,264

단기차입금
-
3,000,000
3,000,000

전환사채
-
15,470,802
15,470,802

파생상품부채
10,610,062
-
10,610,062

리스부채
-
1,152,787
1,152,787

합계
10,610,062
21,692,853
32,302,915

(3) 금융상품 범주별 순손익

(당분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분이익
외화환산손익
외화차손익
파생상품평가손익
파생상품거래손익
사채상환손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
2,929
-
-
-
-
-
-
-
2,929

단기금융상품
2,287
-
-
-
-
-
-
-
2,287

매출채권및기타채권
33,173
-
-
-
-
-
-
-
33,173

파생상품자산
-
-
-
-
-
(1,345,373)
(2,119,115)
-
(3,464,488)

장기금융상품
10,999
-
-
-
-
-
-
-
10,999

기타유동금융자산
124,700
-
-
-
-
-
-
-
124,700

기타비유동금융자산
14
(508)
399,487
-
-
-
-
-
398,993

장기매출채권및기타채권
45,654
-
-
-
-
-
-
-
45,654

소계
219,756
(508)
399,487
-
-
(1,345,373)
(2,119,115)
-
(2,845,753)

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
(1,578)
(436)
-
-
-
(2,014)

차입금
(188,940)
-
-
-
-
-
-
-
(188,940)

전환사채
(1,960,269)
-
-
-
-
-
(128,155)
1,449,392
(639,032)

파생상품부채
-
-
-
-
-
(115,615)
(8,324,403)
-
(8,440,018)

리스부채
(25,655)
-
-
-
-
-
-
-
(25,655)

소계
(2,174,864)
-
-
(1,578)
(436)
(115,615)
(8,452,558)
1,449,392
(9,295,659)

합계
(1,955,108)
(508)
399,487
(1,578)
(436)
(1,460,988)
(10,571,673)
1,449,392
(12,141,412)

(전분기)
(단위: 천원)

구분
이자손익
FVPL 평가손익
FVPL 처분이익
외화환산손익
외화차손익
파생상품평가손익
합계

<금융자산>

현금및현금성자산
5,176
-
-
-
-
-
5,176

단기금융상품
2
-
-
-
-
-
2

매출채권 및 기타채권
33,708
-
-
-
-
-
33,708

파생상품자산
-
-
-
-
-
(1,444,850)
(1,444,850)

장기금융상품
37
-
-
-
-
-
37

기타유동금융자산
-
-
-
-
-
-
-

기타비유동금융자산
-
(1,387)
2,481,471
-
-
-
2,480,084

장기매출채권및기타채권
1,083
-
-
-
-
-
1,083

소계
40,006
(1,387)
2,481,471
-
-
(1,444,850)
1,075,240

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
(109)
(143)
-
(252)

차입금
(267,341)
-
-
-
-
-
(267,341)

전환사채
(2,529,232)
-
-
-
-
-
(2,529,232)

파생상품부채
-
-
-
-
-
3,463,164
3,463,164

리스부채
(26,018)
-
-
-
-
-
(26,018)

소계
(2,822,591)
-
-
(109)
(143)
3,463,164
640,321

합계
(2,782,585)
(1,387)
2,481,471
(109)
(143)
2,018,314
1,715,561

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
3,218,685
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권및기타채권
4,230,064
(*1)

기타유동금융자산
13,745,491
13,745,491

파생상품자산
590,934
590,934

장기금융상품
-
(*1)

기타비유동금융자산
4,322,574
4,322,574

장기매출채권및기타채권
4,464,817
(*1)

소계
30,872,565

<금융부채>

매입채무및기타채무
2,293,259
(*1)

단기차입금
12,016,582
(*1)

전환사채
4,277,898
(*1)

파생상품부채
2,698,770
2,698,770

리스부채
1,480,494
(*2)

소계
22,767,003

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

종 류
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,191,046
(*1)

단기금융상품
300,000
(*1)

매출채권및기타채권
2,653,921
(*1)

기타유동금융자산
14,250,751
14,250,751

파생상품자산
3,711,574
3,711,574

장기금융상품
1,010,000
(*1)

기타비유동금융자산
4,466,761
4,466,761

장기매출채권및기타채권
1,264,329
(*1)

소계
31,848,382

<금융부채>

매입채무및기타채무
2,069,264
(*1)

단기차입금
3,000,000
(*1)

전환사채
15,470,802
(*1)

파생상품부채
10,610,062
10,610,062

리스부채
1,152,787
(*2)

소계
32,302,915

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
5,115,732
793,157
-
4,322,575
5,115,732

채무상품
12,952,334
-
-
12,952,334
12,952,334

파생상품자산(*1)
590,934
-
-
590,934
590,934

소계
18,659,000
793,157
-
17,865,843
18,659,000

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채(*1)
2,698,770
-
-
2,698,770
2,698,770

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

지분상품
4,417,044
-
-
4,417,044
4,417,044

채무상품
14,300,468
-
49,717
14,250,751
14,300,468

파생상품자산(*1)
3,711,574
-
-
3,711,574
3,711,574

소계
22,429,086
-
49,717
22,379,369
22,429,086

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채(*1)
10,610,062
-
-
10,610,062
10,610,062

(*1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(5) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
지분상품
채무상품
파생상품자산
파생상품부채

기초잔액
4,417,044
14,250,751
3,711,574
10,610,062

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익
5,530
-
(1,345,373)
(2,471,394)

매입, 발행, 매도 및 결제

매입
-
7,500,000
(2,119,115)
(5,415,869)

발행
-
-
343,848
13,252,556

매도
(100,000)
(8,798,417)
-
-

대체
-
-
-
-

전환
-
-
-
(13,276,585)

기말잔액
4,322,574
12,952,334
590,934
2,698,770

2) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
54.72%~66.88%

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
순자산가치법, BDT모형
이자율
이자율
7.82%~14.12%

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
현금흐름할인법
할인율
할인율
10.27%~12.55%

㈜바이오써포트 보통주
3,000,000
(*1)

소계
4,322,574

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
현금흐름할인법, 이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성
21.74%~26.57%

㈜린벤처스 발행 CB
1,417,044
현금흐름할인법
할인율
할인율
10.27%~12.55%

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
(*1)

㈜스튜디오 노움 발행 CB
1,500,000

㈜소니드개발 투자금
2,000,000

소계
12,952,334

금융부채 :

파생상품부채
17회차 CB내재파생상품
536,829
이항모형
주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성
주가변동성 등
54.72%~66.88%

18회차 CB내재파생상품
2,161,941

소계
2,698,770

(*1) 당분기말 현재까지 동 금융상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.(6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
종목명
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
순자산가치법, BDT모형
이자율
이자율

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
현금흐름할인법
할인율
할인율

㈜바이오써포트 보통주
3,000,000
(*1)

소계
4,322,574

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
현금흐름할인법, 이항모형
주가, 할인율, 주가변동성
주가변동성

㈜린벤처스 발행 CB
1,417,044
현금흐름할인법
할인율
할인율

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
(*1)

㈜스튜디오 노움 발행 CB
1,500,000

㈜소니드개발 투자금
2,000,000

소계
12,952,334

금융부채 :

파생상품부채
17회차 CB내재파생상품
536,829
이항모형
주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성
주가변동성 등

18회차 CB내재파생상품
2,161,941

소계
2,698,770

(나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

구분
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익

유리한 변동
불리한 변동

금융자산 :

파생상품자산
17회차 CB 내재콜옵션
590,934
주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
59,093
(59,093)

지분상품
ONCO QUEST INC. 보통주
-
이자율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-

㈜린벤처스 보통주
1,322,574
할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
54,999
(39,999)

㈜바이오써포트 보통주
3,000,000
-
-
-

소계
4,322,574

54,999
(39,999)

채무상품
㈜비앤비컴퍼니 발행 CB
5,035,290
주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
49,898
(49,898)

㈜린벤처스 발행 CB
1,417,044
할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
54,999
(39,999)

소니드㈜ 발행 CB
3,000,000
-
-
-

㈜스튜디오 노움 발행 CB
1,500,000
-
-
-

㈜소니드개발 투자금
2,000,000
-
-
-

소계
12,952,334

104,897
(89,897)

금융부채 :

파생상품부채
17회차 CB내재파생상품
536,829
주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
32,965
(32,965)

18회차 CB내재파생상품
2,161,941
967,529
(967,529)

소계
2,698,770

1,000,494
(1,000,494)

(7) 유형자산 장부금액 및 공정가치연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다.연결실체의 직전 재평가는 2020년에 수행하였습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가모형
원가모형

당분기말
전기말

토지
37,158,021
37,158,021
26,378,123

2) 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)

개별요인

획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기(당기)
삼덕회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제24기(전기)
삼덕회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음(적정)
해당사항 없음
관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 손상검토전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가

제23기(전전기)
현대회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음(적정)
해당사항 없음
관계기업 및 종속기업투자주식 손상평가

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제25기(당기)
삼덕회계법인
K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토
300,000
2,010
90,000
422

제24기(전기)
삼덕회계법인
K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토
200,000
1,545
200,000
1,632

제23기(전전기)
현대회계법인
K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토
147,100
1,471
147,100
1,488

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기(당기)
-
-
-
-
-

제24기(전기)
-
-
-
-
-

제23기(전전기)
2020.3.3
제23기 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2020.3.3~2021.4.30
9,500
-

2021.2.8
(주)중앙글로웍스 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2021.2.8~2021.5.31
500
-

2021.2.8
(주)오션테크놀로지 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2021.2.8~2021.5.31
500
-

2021.2.22
제24기 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2021.4.1~2022.4.30
9,500
-

2021.2.22
(주)중앙글로웍스 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2021.4.1~2022.5.31
500
-

2021.2.22
(주)오션테크놀로지 법인세 및 지방소득세 조정 용역
2021.4.1~2022.5.31
500
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 06월 30일
회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의
핵심감사사항 등 중점 감사사항, 재무제표에 대한 감사계획, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 운영 및 평가사항

2
2022년 08월 02일
회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1명
대면회의
핵심감사사항 등 중점 감사사항, 반기검토 경과보고, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임

2. 회계감사인의 변경

사업연도
감사기간
감사인
변경사유

제25기
2022년 1월 1일~2022년 12월 31일
삼덕회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임

제24기
2021년 1월 1일~2021년 12월 31일
삼덕회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임

제23기
2020년 1월 1일~2020년 12월 31일
현대회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임

제22기
2019년 7월 1일~2019년 12월 31일
현대회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제12조 및 동법시행령 제18조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임

제21기
2018년 7월 1일~2019년 6월 30일
삼정회계법인
『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 4조의3 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다.

이사회
이사의 직무집행을 감독합니다.

감사
이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

기타의내부감시장치
감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

나. 내부회계관리제도

사업연도
구분
검 토 의 견

제24기
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

대표이사 및내부회계관리자
본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인 및 사외이사 4인 등 총 9인으로 구성되어 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
4
4
-
7

나. 주요의결사항

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사 주요 활동 내역
사외이사 주요 활동 내역

이승석(출석률 :100%)
강진(출석률 :10%)
김재신(출석률 :79%)
박찬하(출석률 :43%)
박준우(출석률 :100%)
황창호(출석률 :57%)
정기환(출석률 :57%)
정식만(출석률 :64%)
이광연(출석률 :71%)
권두한(출석률 :50%)
이민우(출석률 :43%)
조광제(출석률 :71%)
허성훈(출석률: 36%)
김길영(출석률: 29%)

1
2022년 01월 14일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참

2
2022년 01월 14일
금전대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참

3
2022년 01월 14일
금전대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참

4
2022년 01월 19일
각자 대표이사 선임의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참
찬성
찬성

5
2022년 01월 26일
임시주주총회 소집결의 및 기타세부사항 확정의 건
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

6
2022년 01월 27일
제18회 사모 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

7
2022년 01월 27일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

8
2022년 01월 28일
제16회 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
불참

9
2022년 02월 14일
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
불참
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성

10
2022년 02월 14일
제24기 감사전 내부결산 별도재무제표 확정의 건
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
불참
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성

11
2022년 02월 14일
제24기 감사전 내부결산 연결재무제표 확정의 건
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
불참
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성

12
2022년 02월 14일
제24기 영업보고서 확정의 건
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
불참
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성

13
2022월 02월 14일
각자 대표이사 선임 및 역할 분담의 건
가결
찬성
불참
불참
불참
찬성
불참
불참
불참
찬성
불참
불참
찬성
불참
불참

14
2022월 02월 15일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
불참
불참
불참
찬성
불참
불참
불참
찬성
불참
불참
찬성
불참
불참

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사 주요 활동 내역
사외이사 주요 활동 내역

오대환(출석률 :100%)
강진(출석률 :10%)
이원일(출석률 :73%)
이준철(출석률 :73%)
이진욱(출석률 :73%)
김진근(출석률 :53%)
김광섭(출석률 :73%)
정태진(출석률 :47%)
박정석(출석률 :73%)

9
2022년 02월 14일
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
불참
불참
불참
-
불참
불참
불참
불참

10
2022년 02월 14일
제24기 감사전 내부결산 별도재무제표 확정의 건
가결
찬성
불참
불참
불참
-
불참
불참
불참
불참

11
2022년 02월 14일
제24기 감사전 내부결산 연결재무제표 확정의 건
가결
찬성
불참
불참
불참
-
불참
불참
불참
불참

12
2022년 02월 14일
제24기 영업보고서 확정의 건
가결
찬성
불참
불참
불참
-
불참
불참
불참
불참

13
2022월 02월 14일
각자 대표이사 선임 및 역할 분담의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
불참
찬성
불참
찬성

14
2022년 02월 15일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성

15
2022년 02월 28일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성

16
2022년 03월 02일
각자 대표이사 해임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성

17
2022년 03월 02일
타법인 주식 양도의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성

18
2022년 03월 14일
제24기 정기주주총회 소집결의의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2022년 03월 14일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

20
2022년 03월 15일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성

21
2022년 03월 24일
제18회 사모 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

22
2022년 03월 28일
타법인 자금조달을 위한 담보제공 진행의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23
2022년 03월 29일
임원 퇴직위로금 지급의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

24
2022년 04월 04일
타법인 주식 양수의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

25
2022년 04월 05일
타법인 전환사채 인수의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

26
2022년 04월 11일
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

27
2022년 04월 13일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

28
2022년 04월 26일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

29
2022년 04월 26일
신규사업 위한 물품공급 계약 및 기계장치 매입 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

30
2022년 04월 28일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

31
2022년 05월 03일
물품공급 계약 진행의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

32
2022년 05월 03일
타법인 전환사채 인수의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

33
2022년 05월 10일
제15회, 16회 전환사채 재매각 일정변경의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

34
2022년 05월 11일
자본 감소의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성

35
2022년 05월 11일
임시주주총회 소집결의 수정 및 안건 확정의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성

36
2022년 05월 13일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

37
2022년 05월 13일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

38
2022년05월 13일
유상증자 발행 결정의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

39
2022년 05월 27일
신규 지점 설치의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참

40
2022년 05월 30일
자본 감소 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

41
2022년 05월 31일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

42
2022년 06월 17일
본점 소재지 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참

43
2022년 06월 21일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

44
2022년 06월 21일
금전차입의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

45
2022년 06월 21일
자회사 보증보험 가입을 위한 연대 보증의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

46
2022년 06월 21일
제3자배정 유상증자 발행 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

47
2022년 06월 30일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
불참
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

48
2022년 07월 01일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

49
2022년 07월 11일
제3자배정 유상증자 발행 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

50
2022년 07월 14일
부동산 담보대출 진행의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

51
2022년 07월 15일
제17회 전환사채 만기전 사채취득 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

52
2022년 07월 15일
제17회 전환사채 재매각 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

53
2022년 07월 18일
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

54
2022년 07월 28일
제16회 전환사채 재매각 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

55
2022년 08월 04일
제16회 전환사채 재매각 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

56
2022년 08월 11일
제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

57
2022년 08월 12일
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

58
2022년 08월 22일
임시주주총회 소집 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

59
2022년 08월 22일
제3자배정 유상증자 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

60
2022년 08월 26일
타법인 라이선스 계약 진행의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

61
2022년 08월 26일
타법인 출자의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

62
2022년 08월 31일
제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

63
2022년 09월 06일
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

64
2022년 09월 06일
제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

65
2022년 09월 07일
제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

66
2022년 09월 07일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성

67
2022년 09월 15일
제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성

68
2022년 09월 15일
임시주주총회 소집 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성

69
2022년 09월 20일
금전대여의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

70
2022년 09월 20일
공동투자 진행의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

71
2022년 09월 20일
타법인 출자의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

72
2022년 09월 26일
제17회 전환사채 재매각 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

73
2022년 09월 26일
법인차량 리스승계 결정
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

74
2022년 09월 27일
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

75
2022년 09월 30일
제25기 임시주주총회 소집결의 수정 및 안건 확정
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

마. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시,IR팀
1
차장(1년 미만)
주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원

재무팀
6
부장 외(2년 미만)
재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2018년 4월 13일 임시주주총회 결의에 의하여 이혜주 감사가 선임되었고, 2019년 12월 13일 임시주주총회 결의에 의하여 문병선 감사가 선임되었습니다. 또한, 2020년 6월 22일 일신상의 사유로 이혜주 감사가 사임하였습니다.2022년 03월 29일 제24기 정기주주총회에서 윤준배 상근감사가 선임되었습니다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

-
-
-
-
-
-

다. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
선임배경
추천인
회사와의 관계
최대주주 또는주요주주와의 관계
비 고

문병선
국립세무대학 내국세학과 졸업(89년 2월)현)문병선 세무회계법인대표 (04년 1월~현재)
당사 경영의 투명성 및 독립성 제고
이사회
-
-
-

윤준배
前) 상아무역 대표이사前) 유니오메디 이사前) 유엔인베스트먼트 이사現) ㈜한울에셋 이사
당사 경영의 투명성 및 독립성 제고
이사회
-
-
-

라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

구 분

내 용

정관

제47조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다.

② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소 집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있 다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집 권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

마. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
의안내용
문병선
가결여부

1
2022년 03월 14일
감사의 내부회계관리제도 평가보고

보고

보고

2
2022년 03월 08일
감사의 감사보고

보고

보고

바. 감사 교육 실시 계획

교육일자

교육명

교육실시주체

주요 교육내용

-
사내 경영현황 제공
감사지원조직
감사 제도 관련 정보, 주요 감사활동, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해 수시로 정보 제공

사. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다.

아. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시, IR팀
1
차장(1년 미만)
주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원

재무팀
6
부장 외(평균 2년 미만)
재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원

사. 준법지원인 지원조직 현황

- 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권의 행사여부당사의 보고서 작성기준일까지 발생한 소수주주권 행사여부는 아래와 같습니다.

일시
내용
행사목적
진행경과

2019년 8월 15일
정기주주총회 주주제안 건
사내이사 1인, 사외이사2인 총 3명을 정기주주총회 의안 부의
-

2019년 8월 19일
주주제안 정정
사내이사 4인, 사외이사 4인, 이사후보자 총 8명을 정기주주총회에 의안 부의요청
-

2019년 8월 29일
주주제안 철회
정기주주총회에 대한 주주제안을 철회하기로 결정
-

2019년 10월 1일
임시주주총회의 소집청구
정관변경, 이사해임, 이사선임(사내이사10명, 사외이사 4명), 감사선임을 위한 임시주주총회 소집 요청
주1)

2020년 1월 29일
정기주주총회 주주제안 건
정관변경, 이사선임(사내이사 10명, 사외이사 4명), 감사선임 의 건을 정기주주총회에 의안 부의
-

2020년 3월 25일
정기주주총회 주주제안 철회
정기주주총회에 대한 주주제안을 철회하기로 결정

주1) 2019년 10월 1일 임시주주총회 소집청구요청에 따라 당사는 2019년 10월 18일 이사회 결의에 의해 2019년 12월 13일 임시주주총회를 개최하였고, 임시주주총회 결과 주주제안 상정안건은 부결 및 자동폐기 되었습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템상에 공시된 2019년 12월 13일 임시주주총회 결과 공시를 참조하시기 바랍니다.
다. 경영권 분쟁- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

의결권 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
12,105,661
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
7,055
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
12,098,606
-

우선주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

엘투1조합
최대주주 본인
보통주
12,340,129
12.82
1,234,012
10.19
주1

계
보통주
12,340,129
12.82
1,234,012
10.19
-

-
-
-
-
-
-

(주1) 2021년 10월 29일 제3자배정 사모유상증자 납입으로 인하여 (주)메콕스바이오메드 최대주주에서 엘투1조합 최대주주로 변경되었습니다. 변경 후 최대주주인 엘투1조합의 주식수는 당사의 자본 감소 이후 본 보고서 작성기준일 현재 1,234,012주 이며 당분기말 주식 총수 기준 지분율은 10.19% 입니다. 지분율은 전환사채의 전환청구권 행사 등으로 총 발행주식 수가 증가하여 다소 감소하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

엘투1조합
5
안준석
1
안준석
1
(주)아벨코리아
39

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022년 02월 17일
오대환
1
오대환
1
(주)아벨코리아
39

2022년 03월 31일
함석현
1
함석현
1
(주)아벨코리아
39

2022년 09월 30일
안준석
1
안준석
1
(주)아벨코리아
39

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
엘투1조합

자산총계
12,251

부채총계
0

자본총계
12,251

매출액
0

영업이익
0

당기순이익
741

주) 상기 내용은 최근 결산기(2021년) 재무제표를 기준으로 하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

민법
12,251
(주)아벨코리아
39
-

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

안준석
-
-
-
-
-
-
-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)아벨코리아
2
이수정
0
이수정
0
(주)연안하우징
60

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)아벨코리아

자산총계
-

부채총계
-

자본총계
-

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

주) 상기 (주)아벨코리아는 2021년 신규 설립된 법인입니다.

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 04월 11일
마리투자조합
3,150,000
13.76
주식양수도 계약에 의한 지분취득(장외매수)
-

2018년 06월 22일
전병철
2,526,213
11.03
최대주주 마리투자조합의 조합원 탈퇴로 인한소유주식수 변동으로, 이에 따라 기존 2대주주인전병철이 최대주주로 변경
-

2020년 04월 22일
오션르네상스사모투자합자회사
3,540,000
10.98
제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경
-

2020년 08월 27일
(주)메콕스바이오메드
4,863,813
11.11
제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경
-

2021년 10월 29일
엘투1조합
12,340,129
13.04
제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경
-

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
엘투1조합
1,234,012
10.19
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
18,394
18,395
99.99
18,394
8,551,167
70.67
1% 미만 보유주주

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

오대환
남
1983년 07월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
국민대 경제학과 졸업現) ㈜커넥 CMO前) SMCC 건강검진센터 총괄본부장前) ㈜현대바이오사이언스 제약사업부前) ㈜종근당 병원영업부
-
-
-
2022.02~현재
2025년 02월 10일

이원일
남
1984년 02월
사내이사
사내이사
비상근
기타경영업무
한양대학교 대학원 경영학과 석사과정現) ㈜커넥 대표이사前) 삼성SDI PACK 사업부
-
-
-
2022.02~현재
2025년 02월 10일

이준철
남
1970년 09월
사내이사
사내이사
비상근
기타경영업무
울산대학교 재료공학과 졸업現) ㈜커넥 부사장
-
-
-
2022.02~현재
2025년 02월 10일

김진근
남
1970년 04월
사외이사
사외이사
비상근
기타경영업무
서울대학교 경영학과 졸서울대학교 경영대학원 수료現) 동서회계법인 FAS 본부장공인회계사, 세무사
-
-
-
2022.02~현재
2025년 02월 10일

김광섭
남
1966년 05월
사외이사
사외이사
비상근
기타경영업무
경희대학교 산업공학과 졸업前) 대명중공업 대표前) 야나세 통영조선소 사장
-
-
-
2022.02~현재
2025년 02월 10일

박정석
남
1977년 08월
사외이사
사외이사
비상근
기타경영업무
現) ㈜모비스트 대표前) ㈜레드빗 대표前) 모비스트 프로젝트 대표
-
-
-
2022.02~현재
2025년 02월 10일

정태진
남
1964년 04월
사외이사
사외이사
비상근
기타경영업무
연세대 경영학과 졸업前) 이더블유케이고문前) ㈜쌍용, 신한증권 채권부
-
-
-
2022.02~현재
2025년 02월 10일

강 진
남
1971년 07월
사내이사
사내이사
비상근
기타경영업무
홍익대학교 산업디자인학과(前)가나종합중기 대표 (現)Jay Star Holdings Limited(HK) 대표이사
-
-
-
2019.12~현재
2022년 12월 13일

이진욱
남
1976년 10월
사내이사
사내이사
비상근
기타경영업무
現) 도스 대표前) 디퍼스 대표前) 대주무역 대표
-
-
-
2022.05~현재
2025년 05월 26일

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

조선
남
16
-
2
-
18
4년 10개월
663,229
33,161
135
22
157
-

조선
여
4
-
-
-
4
1년 8개월
145,088
36,272
-

전동기 등
남
23
-
1
-
24
5년
794,724
31,789
-

전동기 등
여
13
-
1
-
14
4년 9개월
325,488
23,249
-

기타
남
17
-
-
-
17
1년 6개월
934,532
51,918
-

기타
여
6
-
-
-
6
2년 6개월
173,320
28,887
-

합 계
79
-
-
-
83
3년 4개월
3,036,381
34,213
-

주) 상기 직원의 수는 2022년 09월 30일 현재 등기임원 제외 기준입니다.주) 연간급여총액란에 기재된 수치는 당기(2022년 01월 01일~2022년 09월 30일) 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치는 동기간 1인평균 총 급여액입니다.주) 평균 근속년수는 2022년 09월 30일 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출 하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
1,500,000
-

감사
2
100,000
-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
303,067
27,551
-

나-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
207,033
14,788
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
76,533
8,170
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
49,500
24,750
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)메디콕스와그 종속회사
-
3
3

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
5,979
3,000,000
-5,979
3,000,000

일반투자
-
4
3
23,914,719
-5,099,500
-3,242,309
15,572,910

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
7
7
23,920,698
-2,099,500
-3,248,288
18,572,910

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등에 해당하는 사항은 아래와 같습니다.

법인명(채무자)
관계
채권자
내용
목적
보증시작일
보증종료일
채무보증한도
채무금액
이자율

기초
기말
기초
증감
기말

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 해당하는 사항이 없습니다.

법인명

관계

거래종류

거래일자

거래대상물

거래목적

거래금액

처분손익

-
-
-
-
-
-
-
-

3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래에 해당하는 사항이 없습니다.

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

-
-
-
-
-
-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 해당하는 사항이 없습니다.
5. 특수관계자 거래(1) 당분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
거래내용
당분기

종속기업
㈜중앙글로웍스
이자수익
-

기타의대손상각비
(25)

㈜메타포레스트
이자수익
727

㈜지에스페이먼트
이자수익
18,652

관계기업
메콕스큐어메드㈜
이자수익
37,228

기타특수관계자
㈜린벤처스
이자수익
11,951

소니드㈜
이자수익
34,728

합계
103,261

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
당분기말

채권
채무

종속기업
㈜중앙글로웍스(*1)
40,000
-

㈜메타포레스트
310,727
-

㈜지에스페이먼트
1,015,375
-

품에밸류업일반사모투자신탁제2호(전문투자자)
2,608,911
-

관계기업
메콕스큐어메드㈜
2,003,630
-

㈜비앤비컴퍼니
5,000,000
-

기타특수관계자
㈜린벤처스
1,636,738
-

소니드(주)
3,012,228
291,573

합계
15,627,609
291,573

(*1) 당분기말 현재 418,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(3) 당분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구분
특수관계자 명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜중앙글로웍스(*1)
단기대여금
425,000
20,000
-
445,000

㈜메타포레스트
단기대여금
-
310,000
-
310,000

㈜지에스페이먼트
단기대여금
-
2,000,000
(1,000,000)
1,000,000

품에밸류업일반사모투자신탁제2호(전문투자자)
수익권증서 취득
10,427,570

(7,866,294)
2,561,276

관계기업
메콕스큐어메드㈜(*1)
장기대여금
-
2,000,000
-
2,000,000

㈜비앤비컴퍼니
전환사채 취득
5,000,000
-
-
5,000,000

기타의 특수관계자
㈜린벤처스
전환사채 취득
1,500,000
-
-
1,500,000

3,000,000
-
3,000,000

합계
17,352,570
7,330,000
(8,866,294)
15,816,276

(*1) 회사는 당분기 중 405,000천원의 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의진행사항

2022.05.13 (최초)2022.06.21 (정정)2022.07.11 (정정)2022.08.12 (정정)2022.08.22 (정정)2022.08.23 (정정)2022.09.06 (정정)2022.09.27 (정정)
유상증자 결정
<무상감자 전>- 신주의 종류와 수: 7,936,507 주- 1주당 액면가액 : 500 원- 증자전 발행주식총수: 96,286,151 주- 자금조달의 목적: 운영자금 3,999,999,528 원- 신주의 발행가액: 504 원<무상감자 후>- 신주의 종류와 수: 793,650 주- 증자전 발행주식총수: 9,628,615 주- 자금조달의 목적: 운영자금 3,999,996,000 원- 신주의 발행가액: 5,040 원
진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건<당사가 피고인 사건>

일시
계류법원
원고
피고
사건내용
진행상황

2020년 08월 13일
서울중앙지방법원
조인창
당사외 3인
손해배상
진행중

2021년 05월 06일
서울중앙지방법원
주식회사 조인트리
당사
공사대금
승소

2021년 12월 27일
서울중앙지방법원
주식회사 윙넷
당사
사해행위취소
패소

2022년 07월 08일
서울중앙지방법원
김형덕
당사
신주발행금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분
진행중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황- 연결재무제표 주석 24.우발부채 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다
마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다
바. 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다
사. 장래매출채권 유동화 현황해당사항 없습니다.

아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황당사의 공시대상 기간 및 보고서 작성기준일 이후 발생한 제재현황은 아래와 같습니다.

제재조치일
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 대책

2018년 10월 11일
한국거래소
1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 5점3. 매매거래 1일간 정지
코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조
1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육

2020년 1월 9일
한국거래소
1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 4점
코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조
1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육

2020년 2월 13일
금융감독원
"주의" 조치
주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제29조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제27조 제3항외부감사 및 회계 등에 관한 규정 부칙(제2019-13호) 제2조舊외부감사 및 회계등의 관한 규정 제55조 제1항
담당자 이론 및 실무교육

2020년 6월 17일
한국거래소
1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 9점3. 매매거래 1일간 정지
코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조
1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육

(2) 단기매매차익 발생 및 환수 현황- 해당사항 없습니다

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- '2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건을 참조하시기 바랍니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_1

중소기업기준검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.

라. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다.

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무해당사항 없습니다.
아. 합병등의 사후정보(1) 합병의 상대방 : 주식회사 씨엠지(2) 합병일자당사는 (주)씨엠지를 2017년 3월 31일에 소규모 흡수합병을 완료하였으며, 2017년 4월 3일 등기를 진행하였습니다.(3) 계약내용- 합병목적 : 1.인적.물적 통합으로 운영효율성 증대 2.사업간 시너지 제고 및 신사업역량 증대- 합병형태 : 소규모합병본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 중앙오션이 비상장법인인 주식회사 씨엠지를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 주식회사 중앙오션은 존속하고 주식회사 씨엠지는 소멸하게 됩니다.

- 주요일정 :

-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일

-주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일

-합병계약체결일: 2017년 1월 20일

-권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일

-소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일

-주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일~2017년 2월 11일(7일간)

-합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일부터 2017년 2월 20일(15일)

-합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일

-채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일

-채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일~2017년 3월 22일(1개월)

-합병기일: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 이사회결의 :2017년 3월 31일

-합병종료보고 공고 : 2017년 3월 31일

-합병(해산)등기: 2017년 4월 2일

자. 녹색경영해당사항 없습니다.
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다.
카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,287,660
2021년 11월 11일
2022년 11월 11일
1년
제3자배정 유상증자
12,105,661

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)중앙글로웍스
2018년 10월 26일
서울특별시 강남구 논현로75길 7, 4층(역삼동)
도, 소매 및 상품중개업
85,411
지분율 100% 소유
-

(주)메타포레스트
2018년 10월 26일
서울특별시 강서구 양천로 376, 10층(가양동, 델타빌딩)
정보서비스업
7,169
지분율 100% 소유
-

(주)지에스페이먼트
2017년 11월 22일
서울특별시 강남구 테헤란로 82길 15, 9층(대치동)
결제대행업
1,217,473
지분율 100% 소유
-

2. 계열회사 현황(상세)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
(주)중앙글로웍스
110111-6908200

(주)메타포레스트
110111-6908557

(주)지에스페이먼트
110111-6575463

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)중앙글로웍스
비상장
2018년 10월 26일
사업다각화
1,000,000
100,000
100.00
-
-
-
-
100,000
100.00
-
85,411
-424,669

(주)메타포레스트
비상장
2018년 08월 12일
사업다각화
50,000
10,000
100.00
5,979
-
-
-5,979
10,000
100.00
-
7,169
-14,827

OncoQuest Inc(캐나다)(주1)
비상장
2019년 03월 08일
사업다각화
2,275,400
100,000
1.06
-
-
-
-
100,000
1.00
-
69,762,744
-132,572,598

메콕스큐어메드(주)
비상장
2020년 07월 08일
사업다각화
22,095,992
2,091,332
39.82
17,498,175
-
-
-3,247,839
2,091,332
36.53
14,250,336
1,989,519
-3,102,572

(주)비앤비컴퍼니
비상장
2021년 11월 04일
사업다각화
4,999,500
150,000
25.00
4,999,500
-150,000
-4,999,500
-
-
-
-
30,381,503
-1,792,763

(주)린벤처스
비상장
2021년 12월 14일
사업다각화
1,500,000
300,000
14.29
1,417,044
-20,000
-100,000
5,530
280,000
13.33
1,322,574
13,162,140
-139,692

(주)지에스페이먼트
비상장
2022년 04월 04일
사업다각화
3,000,000
-
-
-
200,000
3,000,000
-
200,000
100.00
3,000,000
1,217,473
-70,764

합 계
-
-
23,920,698
-
-2,099,500
-3,248,288
-
-
18,572,910
-
-

주1) OncoQuest는 1월 결산법인으로 최근사업연도 재무현황은 2022년 1월 기준입니다.