한주에이알티 — 소액공모공시서류(지분증권) (20221226)
제출인: 한주에이알티

소액공모공시서류(지분증권)
2.2
(주)일야

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 12월 26일

회 사 명 :
주식회사 일야

대 표 이 사 :
강 정 훈

본 점 소 재 지 :
인천광역시 남동구 호구포로 139 (고잔동)

(전 화) 070-5220-3960

(홈페이지) http://www.ilya.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획감사실장 (성 명) 서 영 웅

(전 화) 070) 5220-3962

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 일야 기명식 보통주 751,879

모집 또는 매출총액 :
금 999,990,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2022년 12월 26일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 일야

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 738,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,990,000원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,355원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2022년 12월 29일

3. 납입기일 :
2023년 01월 10일

(직접모집)본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
738,000
500
1,355
999,990,000
기타

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 12월 29일
2023년 01월 09일
2022년 12월 26일
2022년 12월 26일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
999,990,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.3. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.4. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2022년 12월 26일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 738,000주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
738,000
500원
1,335
999,990,000

주1)
상기 신주의 모집가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평가주가

나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2022년 12월 26일

주식 청약일
2022년 12월 29일

주금 납입일
2023년 01월 10일

주권상장 예정일
2023년 01월 25일

주1)
상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 유상증자가 예정대로 완료될 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

(단위: 주, %)

모집대상
주수
모집비율
비고

제3자배정
738,000
100.0
-

합계
738,000
100.0
-

주1)
청약 결과, 모집 주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법금번 제3자배정방식 유상증자는 아래의 당사 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조【주식의 발행 및 배정】

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식

2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

경영상의 목적(채무상환)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

(단위: 주, 원)

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수
배정총액

유바리더스투자조합 1호
해당사항 없음
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
738,000
999,990,000

합 계
738,000
999,990,000

주1)
청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우, 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

주2)
금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반투자자는 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정표 (단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량
총 거래대금
비고

1
2022년 12월 22일
1,810,313
2,691,078,935
청약일전 제5거래일

2
2022년 12월 23일
774,108
1,206,693,250
청약일전 제4거래일

3
2022년 12월 26일
735,173
1,139,514,850
청약일전 제3거래일

구분
내역
비고

총 거래금액(a)
5,037,287,035
청약일 과거 제3거래일로부터제5거래일기간동안

총 거래량(b)
3,319,594

기준주가(c)
1,504
가중산술평균주가[(a)/(b)]

할인율
10
-

발행가액
1,355
-

※ 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2022.12.22~2022.12.26)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
738,000

주당 모집가액 또는 매출가액
999,990,000

모집총액 또는 매출총액
999,990,000

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2022년 12월 29일

종료일
2022년 12월 29일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 01월 10일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 25일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2022년 12월 26일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2022년 12월 29일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 3통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장, 개인인감증명서 1부를 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처(1) 청약일 : 2022년 12월 29일 (2) 청약취급처 : 인천광역시 남동구 호구포로 139 (고잔동) (주)일야 전화번호 : 070-5220-3962

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
한국증권금융 강남지점

청약금 납입
금융기관명
국민은행(한국증권금융 연계계좌)

예금주
(주)일야

계좌번호
00159017431149

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(4)주금납입처: 기업은행 남동공단미래지점(5) 청약결과 배정방법① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권상장예정일 : 2023년 01월 25일② 주권교부장소 : 한국예탁결제원③ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.④ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(7) 기타 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시 되어있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정(소액공모)를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류: (주)일야 기명식 보통주2. 1주당 액면금액: 500원3. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제10조【주식의 발행 및 배정】

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식

2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다. ■ 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업위험

가. 코로나19 발생으로 인한 사업의 불확실성에 따른 위험
2021년 11월 25일 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 세계경제 성장률은 2020년 -3.2%으로 역성장하였으며, 향후 COVID-19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. 최근 선진국을 중심으로 한 백신 접종 확대로 2020년 대비 코로나19에 대한 위험도 및 경제에 미치는 영향은 감소되고 있으나, 최근 변이 바이러스, 돌파감염 사례가 연이어 나타나는 등 여전히 팬데믹 전개로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. 팬데믹 재확산, 금융여건 위축, 사회적 불안 확대 등 코로나19에 따른 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 이에 대해 각국 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위해 다양한 재정정책을 전개하고 있으나, 지속적인 경기 부양 노력에도 불구하고 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업들의 경기 민감성 및 경제 하방 리스크 요인 등을 충분히 확인하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2021년 11월 25일 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 세계경제 성장률은 2020년 -3.2%으로 역성장하였으며, 향후 COVID-19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

그러나 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기 회복세가 강화되고 있고, 향후 미국의 대규모 재정확대, 방역조치 완화 등이 글로벌 경기 회복을 견인할 것으로 예측되고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 코로나19 전개양상과 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2021년 5.5%, 2022년 4.3%를 전망하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구 분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

상반기
하반기
연간

세계경제성장률

(3.2%)

5.5%
4.2%
4.4%
4.3%

미국

(3.4%)

5.6%
4.3%
3.7%
4.0%

유로존

(6.4%)

5.0%
5.0%
3.6%
4.3%

일본

(4.6%)

2.0%
2.3%
2.5%
2.4%

중국

2.3%

8.0%
4.6%
5.7%
5.2%

출처:
한국은행 경제전망보고서, 2021.11.

한편, 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여건 변화 등을 감안할 때 2021년에는 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 작년 국내 경기가 코로나19의 영향으로 크게 위축된 것으로 파악되나, 금년 중 글로벌 경기 회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서회복세가 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구 분
2020년
2021년
2022년(E)

상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP

(0.9%)

4.0%

4.0%

4.0%

3.0%

3.1%

3.0%

민간소비

(5.0%)

2.4%

4.7%

3.5%

4.1%

3.2%

3.6%

설비투자

7.1%

12.6%

3.9%

8.2%

(0.5%)

5.5%

2.4%

지식재산생산물투자
4.0%
4.0%
4.1%
4.1%
4.1%
3.7%
3.9%

건설투자

(0.4%)

(1.5%)

0.1%

(0.7%)

2.1%

3.1%

2.6%

상품수출

(0.5%)

14.4%

3.5%

8.5%

1.9%

3.3%

2.6%

상품수입

(0.1%)

12.5%

7.8%

10.1%

2.4%

3.7%

3.1%

출처:
한국은행 경제전망보고서, 2021.11.

최근 선진국을 중심으로 한 백신 접종 확대로 2020년 대비 코로나19에 대한 위험도 및 경제에 미치는 영향은 감소되고 있으나, 최근 변이 바이러스, 돌파감염 사례가 연이어 나타나는 등 여전히 팬데믹 전개로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. 팬데믹 재확산, 금융여건 위축, 사회적 불안 확대 등 코로나19에 따른 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 이에 대해 각국 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위해 다양한 재정정책을 전개하고 있으나, 지속적인 경기 부양 노력에도 불구하고 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업들의 경기 민감성 및 경제 하방 리스크 요인 등을 충분히 확인하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 사업구조 재편에 따른 위험
당사는 중대형 사출 부품 및 금형 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월 24일에 설립되었습니다. 2016년까지 약 740억원의 매출액, 약 26억원의 영업이익을 시현하였으나, LG전자의 스마트폰 사업 실적 악화에 따라 당사의 납품실적도 하락하면서 사업 포트폴리오 다각화를 진행하였습니다.투자자께서는 당사가 2020년부터 본격적으로 추진하기 시작한 신규 사업(사출성형 R&D 사업, F&B 사업)을 통해 새로운 성장동력을 확보하고 회사 체질을 개선하고자 하나, 신규사업 추진을 위한 자금 소요에도 불구하고 신규사업 매출이 사업계획대로 창출되지 않을 수 있으며, 이로 인해 수익성 및 안정성이 훼손될 가능성에 유의하시기 바랍니다.

당사는 중대형 사출 부품 및 금형 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월 24일에 설립되었습니다. 2016년까지 약 740억원의 매출액, 약 26억원의 영업이익을 시현하였으나, LG전자의 스마트폰 사업 실적 악화에 따라 당사의 납품실적도 하락하면서 사업 포트폴리오 다각화를 진행하였습니다. LG전자 향 매출 감소 및 수익성 악화는 당사의 사업에 있어 최우선 대응 과제였던 만큼, LG전자에 대한 매출 의존도 약화, 휴대폰 이외의 타 제품 매출 확대 등 사업 포트폴리오 다각화 노력을 지속적으로 추진하였으며, 다각화의 일환으로 2019년 01월 (주)에스에프스틸 인수(지분율 100%), 2020년 04월 (주)에스에프에프에스(지분율 100%) 인수를 완료하였습니다. 당사는 공시서류 제출일 기준, 현재 사출성형 사업과 F&B 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. LG전자와의 스마트폰 관련 협력 관계를 종료하기로 결정한 이후로, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 새로운 매출처 및 아이템을 개발하여 사업을 추진하고 있습니다. 현재 휴대용 공기 살균기를 비롯한 각종 미용기기, 의료기기 업체와 신제품 개발단계부터 본격적인 양산체제 구축에 이르는 단계를 수행하고 있으며, 경기불황으로 인한 리스크를 최소화하기 위하여 직접생산을 지양하고 외주생산 비중을 늘리고 있습니다. 또한, R&D 중심으로 재편하여 직접 생산라인을 운영하기 보다는 국내 OEM업체 및 일야전자(위해)유한공사를 통해 외주생산체제로 변환하고, 이를 통해 인건비 및 유형자산 유지 비용, 금융 비용을 감소시키고, 거래처와의 공동개발을 통한 제품 품목 다변화 및 제품라인의 수익성을 제고하고 있습니다. F&B 부문의 경우, (주)에스에프에프에스를 흡수합병함으로써 샤브샤브 전문 프랜차이즈를 운영하고 있습니다. (주)에스에프에프에스는 2010년 04월 16일 (주)예울에프씨로 설립되어 2020년 04월 29일부로 당사에 피인수되었으며, 이후 (주)에스에프에프에스로 상호가 변경되었습니다. 당사의 F&B 사업은 '꽃마름' 브랜드로 프랜차이즈를 운영하고 있으며, 샤브샤브를 주메뉴로 총 5가지 컨셉의 영업활동을 영위하고있습니다.

다. 사출성형 산업의 업황 악화에 따른 성장성 둔화 위험
2018년 금형 생산이 처음으로 감소세로 돌아섰으며, 주요 수요산업 부진, 장기적인 내수시장 침체, 글로벌 경쟁 심화 등 여전히 금형 업계를 둘러싼 위험 요인이 상존하고 있습니다. 더욱이 코로나19 바이러스로 인한 팬데믹이 2년 가까이 지속됨에 따라 기업의 투자 및 생산 감소에도 영향을 줄 위험을 배제할 수 없습니다. 당사는 지속적인 영업적자 상태를 벗어나기 위해, 보다 부가가치가 높은 제품 위주로 지속적으로 개발하고 생산하고 있으나 전방 산업의 성장성 둔화, 경쟁 심화 등의 이유로 인해 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

당사는 기존의 주요 매출처였던 LG전자와의 스마트폰 관련 협력관계를 종료하기로 결정한 이후, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 신규사업을 추진하고 있습니다. 금형은 플라스틱을 녹여 틀에 쏘는 사출방식인 '플라스틱 금형', 금속재료를 절단하거나 굽혀 성형하는 '프레스 금형', 아연, 마그네슘, 알루미늄 등 비철금속을 녹여 형상을 사출하는 '다이캐스팅 금형' 등으로 구분됩니다. 이 중에서도 당사는 플라스틱 금형 사업을 영위하고 있으며, 현재 당사의 주요 매출 품목은 필터류 제품으로서, 공기청정기, 주방용품, 욕실용품 등에 사용되는 교체용 필터제품입니다. 당사는 사출성형 사업을 R&D 전문 부문으로 재편하여 직접생산을 지양하고 국내 OEM 업체 및 일야전자(위해)유한공사를 통한 외주생산 비중을 늘리고, 이를 통해 인건비, 유형자산 유지비용, 금융비용 등을 감소시킴으로써 리스크를 줄이고 있습니다. 당사는 코로나19 사태의 장기화에 대비하여, 필터류 제품의 납품계약 수주에 주력하였고 2021년 2분기부터 본격적인 생산 및 납품을 진행하였습니다. 또한, 추가적인 신제품(음향기기 등) 생산 및 판매 등을 통해 향후 플라스틱 사출 부문의 매출이 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.

사출성형은 금형을 이용한 성형법 중 하나로, 합성수지(플라스틱) 등의 재료를 가열해서 녹이고 금형에 주입한 뒤 냉각시켜, 원하는 성형을 실행합니다. 사출성형은 복잡한 형상을 포함해 다양한 형태의 부품을 연속해서 신속하게 대량으로 제조할 수 있는, 플라스틱 부품을 제조함에 있어 가장 일반적으로 사용되는 방법입니다. 와이어 스풀, 포장, 병뚜껑, 자동차 부품 및 구성품, 게임 콘솔, 기계 부품 등 다양한 제품을 만드는 데 사용되고 있습니다. 국내 사출성형 업계는 생산규모 및 기술력에 따라 극명한 양극화 현상을 보이고 있는데, 신제품의 연구개발부터 제품양산까지 전 과정을 수행할 수 있는 중대형 사출업체와, 단순히 재하청 혹은 저사양 제품만 생산하는 소규모 영세업체로 구분됩니다. 당사는 2020년까지 휴대폰 부품 및 자동차 부품 생산 사업을 영위하여 금형 설계 및 제작, 사출성형 등을 직접 진행한 바 있어 사출성형 부문에서 연구개발부터 제품양산까지 전 공정을 설계 및 관리할 수 있는 역량을 보유하고 있는 상태입니다. 따라서 자체 역량 및 기존의 협력업체 네트워크를 통해 사업을 영위하고 있으며, 현재 음향기기 기업과의 전략적 제휴도 진행하고 있는 상태입니다. 그러나 플라스틱 금형의 경우 2013년부터 2018년까지 2017년을 제외하고 지속적으로 생산량이 감소하는 추세를 보였으며, 2018년의 경우 전년 대비 약 -6.5%의 역성장을 기록하며 2013년과 비슷한 수치를 보이는 등 생산량이 크게 급감하였습니다. 이처럼 스마트폰 및 가전, 전자 등의 수요 둔화에 따라 정체기를 겪고 있는 플라스틱 금형은 2015년 프레스 금형에 생산량을 추월당한 후 상당기간 침체가 지속되고 있습니다.이처럼 2018년 금형 생산이 처음으로 감소세로 돌아섰으며, 주요 수요산업 부진, 장기적인 내수시장 침체, 글로벌 경쟁 심화 등 여전히 금형 업계를 둘러싼 위험 요인이 상존하고 있습니다. 더욱이 코로나19 바이러스로 인한 팬데믹이 2년 가까이 지속됨에 따라 기업의 투자 및 생산 감소에도 영향을 줄 위험을 배제할 수 없습니다. 당사는 지속적인 영업적자 상태를 벗어나기 위해, 보다 부가가치가 높은 제품 위주로 지속적으로 개발하고 생산하고 있으나 전방 산업의 성장성 둔화, 경쟁 심화 등의 이유로 인해 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

라. 가맹점주 이탈 및 신규 가맹점주 감소 관련 위험
당사는 점포환경 개선에 따른 비용지원, 경영활동 자문, 운영에 필요한 교육 실시, 신용 제공, 독점적 배타적 영업지역 설정 등 가맹점주와의 지속 가능한 관계를 유지하기 위한 정책을 발표하고 실천 중에 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 가맹점주와의 견해 차이로 계약이 해지되거나, 경쟁사에서 더욱 유리한 조건을 제시하여 기존 가맹점주의 이탈이 발생할 수 있습니다. 가맹점주와의 분쟁이 지속될 경우 당사의 평판이 저하될 위험이 존재하며 신규 가맹점 유치 역시 어려워질 수 있습니다. 이 경우 당사의 점포 수 및 매출액이 감소할 위험이 존재하니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 01월, 외식 프랜차이즈 업체인 (주)에스에프에프에스(舊 (주)예울에프씨)의 지분 100%를 인수하는 타법인 주식 인수계약을 체결하였으며, 2020년 05월 완료된 유상증자를 통해 (주)에스에프에프에스(舊 (주)예울에프씨)를 인수하였고 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 이후 소규모 합병을 통해 2020년 09월부터 당사의 개별법인으로 흡수합병되어 2020년 4분기 재무제표부터 당사의 개별재무제표로 편입되었습니다. 당사가 영위하고 있는 사업은 기본적으로 프랜차이즈형 체인사업으로 분류될 수 있습니다. 유통산업발전법에서는 프랜차이즈형 체인사업을 '체인본부의 계속적인 경영지도 및 체인본부와 가맹점 간의 협업에 의하여 가맹점의 취급품목, 영업방식 등의 표준화사업과 공동구매, 공동판매, 공동시설 활용 등 공동사업을 수행하는 형태의 체인사업'으로 정의하고 있습니다. 이처럼 편의점 체인화 사업은 가맹본부와 각 가맹점간의 상호 계약 관계를 핵심 기반으로 하여 가맹본부는 경영 노하우를 제공하고 상품 공급 및 판매와 관련된 각종 시스템 및 마케팅 활동 등을 지원하며, 각 가맹점주는 가맹본부의 지원 하에 상품 판매 및 재고관리 등을 통하여 점포를 운영하는 것으로 이루어집니다. 가맹점 개설 및 유지에 필요한 투자 역시 가맹본부와 가맹점주가 합의한 계약서에 기초하여 분담하며, 각 가맹점에서 창출되는 수익을 가맹본부와 계약서에 정해진 비율대로 안분하여 가져가는 공동사업이라고 할 수 있습니다. 따라서 가맹본부 입장에서는 원활한 영업을 위하여 가맹점주와의 우호적 관계 유지 및 효율적인 업무 지원이 핵심이라고 할 수 있습니다. 그러나 최근 사회 각지에서 음식점 프랜차이즈를 비롯한 가맹사업에 대한 이슈가 제기되고 있습니다. 기존 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 지속적으로 개정되고 있으며, 가맹점주와의 분쟁도 일각에서 대두되고 있습니다. 가맹본부는 각 가맹점과 계약 관계로 이루어져 있기 때문에 가맹점주의 가맹계약 위반 시 가맹점주가 일부 위약금을 지불해야 하는 경우가 있으나 이를 통하여 효과적으로 이탈을 방지하기에는 부족하다고 할 수 있습니다. 따라서 우호적 관계 조성 및 가맹점주와 상호에게 득이 되는 계약 조건 제시로 분쟁을 사전에 방지하는 것을 최선으로 여기고 노력하고 있습니다. 당사는 이와 관련하여 점포환경 개선에 따른 비용지원, 경영활동 자문, 운영에 필요한 교육 실시, 신용 제공, 독점적 배타적 영업지역 설정 등 가맹점주와의 지속 가능한 관계를 유지하기 위한 정책을 발표하고 실천 중에 있습니다.

[점포환경개선 시 비용지원 내역]

구분

내용

점포환경개선

사유

ㅇ점포의 시설, 장비, 인테리어 등의 노후화가 객관적으로 인정되는 경우

ㅇ위생이나 안전의 결함으로 인하여 가맹사업의 통일성을 유지하기 어렵거나 정상적인 영업에 현저한 지장을 주는 경우

가맹본부 부담

비용항목

ㅇ간판교체 비용 ㅇ인테리어 공사비용(장비·집기의 교체비용을 제외한 실내건축공사에 소요되는 일체의 비용. 단, 가맹사업의 통일성과 무관하게 가맹점사업자가 추가 공사를 실시함에 따라 소요되는 비용은 제외)

가맹본부 부담

비용비율

ㅇ점포의 확장 또는 이전을 수반하지 않는 점포환경개선 : 20%

ㅇ점포의 확장 또는 이전을 수반하는 점포환경개선 : 40%

지급절차

ㅇ가맹점사업자의 비용청구(공사계약서 등 공사비용을 증빙할 수 있는 서류 첨부) → 90일 이내에 가맹본부 부담액을 가맹점사업자에게 지급 (단, 가맹본부와 가맹점사업자간 별도의 합의가 있는 경우 1년의 범위내에서 분할지급 가능)

ㅇ 가맹점사업자가 가맹본부 또는 가맹본부가 지정한 자를 통하여 점포환경개선을 한 경우에는 점포환경개선이 끝난 날부터 90일 이내에 가맹본부 부담액을 지급

<분할지급 시 절차> ㅇ가맹점사업자의

비용청구(공사계약서 등

공사비용을 증빙할 수 있는 서류 첨부) → 3차에 걸쳐 가맹본부 부담액을 분할 지급

(1차: 청구일로부터 90일 이내, 총 부담액의 30%,

2차 : 1차 지급일로부터 60일 이내, 총 부담액의 30%,

3차 : 2차 지급일로부터 60일 이내, 총 부담액의 40%)

비용부담 제외사유

ㅇ점포환경개선일로 부터 3년 이내에 가맹본부의 책임없는 사유로 계약이 종료(계약의 해지·영업양도 포함)되는 경우 가맹본부 부담액 중 잔여기간에 비례하는 부담액은 지급하지 아니하거나 이미 지급한 경우에는 환수 가능

출처:
꽃마름 정보공개서

[경영활동 자문]

구분

대상 및 내용

절차

비용부담

가맹본부 요청 시

상품, 설비(집기),

판매촉진, 고객관리,

위생관리, 교육훈련,

회계 등 가맹점 운영

전반에 대한 경영지도

가맹본부는 경영지도계획서

(경영지도내용, 기간, 경영

진단 및 지도관계자의 성명,

소요비용 등 포함)를 가맹점

사업자에게 제시 → 경영지도

후 [3]일 이내에 가맹본부

담당자가 가맹점사업자에게

직접 방문하여 경영지도

결과 및 경영개선방안을

서면으로 제시하고 이를 설명

가맹본부

부담

가맹점사업자

요청 시

상품, 설비(집기),

판매촉진, 고객관리,

위생관리, 교육훈련,

회계 등 가맹점 운영

전반에 대한 경영지도

가맹점사업자 경영지도 요청

→ 가맹본부는 경영지도계획서

(경영지도내용, 기간, 경영

진단 및 지도관계자의 성명,

소요비용 등 포함)를 가맹점

사업자에게 제시 → 경영지도

후 [3]일 이내에 가맹본부

담당자가 가맹점사업자에게

직접 방문하여 경영지도

결과 및 경영개선방안을

서면으로 제시하고 이를 설명

가맹점 부담

(가맹금에 포함된

통상의 경영지도

비용을 초과한

부분에 한함)

출처:
꽃마름 정보공개서

그럼에도 불구하고, 향후 가맹점주와의 견해 차이로 계약이 해지되거나, 경쟁사에서 더욱 유리한 조건을 제시하여 기존 가맹점주의 이탈이 발생할 수 있습니다. 가맹점주와의 분쟁이 지속될 경우 당사의 평판이 저하될 위험이 존재하며 신규 가맹점 유치 역시 어려워질 수 있습니다. 이 경우 당사의 점포 수 및 매출액이 감소할 위험이 존재하니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 외식 프랜차이즈 사업 경쟁 심화에 따른 위험
외식 프랜차이즈 산업 내에서 업종별 가맹점 수는 2019년 한식이 20,632곳으로 두 번째로 높았으며, 지난 5년간 약 15%씩 증가하여 5종의 업종 중 2번째로 빠르게 증가하는 편에 속합니다. 타 업종 대비 빠른 속도 성장하고 있으며, 절대적인 가게의 숫자 또한 높아 외식 프랜차이즈 업종 내에서 가장 경쟁이 심하다고 볼 수 있습니다. 이처럼, 향후 외식 프랜차이즈 시장의 경쟁 심화 및 외식업 프랜차이즈 내 한식 가맹점의 경쟁 포화로 인하여 당사의 매출 감소 및 수익성 하락 위험이 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

프랜차이즈 산업의 특성상, 사업아이템과 시스템에 대한 인프라만 갖춰져 있으면 누구나 큰 자본 없이 사업을 시작할 수 있다는 장점이 있어 쉽게 진출이 가능한 것으로 여기기 쉽습니다. 하지만, 프랜차이즈 가맹본부를 운영하며 계속적으로 사업을 영위해 나가기 위해서는 브랜드가치를 활용하여 규모의 경제를 실현해야 하며, 가맹본부와 가맹점간 공생의 수익성이 확보되어야 하고, 라이프사이클을 장기화 할 수 있는 수요의 안정성과 성장성이 확보되어야 합니다.

국내 프랜차이즈 산업의 경우 외환위기 이후 기업구조조정 및 인력감축 등 기업의 경영전략의 근본적 변화와 맞물려 조기퇴직이 많아지면서, 개인차원의 창업수요 증가와 함께 프랜차이즈 창업수요가 점차 확대되었습니다. 공정거래위원회의 가맹 본부 정보공개서 등록현황에 따르면 국내 프랜차이즈 산업의 가맹본부 수는 2012년 2,678개에서 2018년 4,882개로 매년 증가 추세입니다. 가맹본부 수가 증가하면서, 가맹점수 역시 증가하였으며, 가맹점수는 2012년 176,788개에서 2018년 243,454개로 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

세부적으로 외식업의 가맹 본부 수는, 2012년 1,810개에서 2018년 3,617개로 연평균 16.6%씩 증가하였으며, 외식업의 브랜드 수는 2012년 2,246개에서 2018년 4,567개로 연평균 17.2%씩 증가하였습니다. 외식업의 가맹점수는 2012년 72,903개에서 2018년 117,202개로 연평균 10.1%씩 증가하였습니다. 또한 외식업이 차지하는 비중 역시 모든 분류에서 상승하였습니다. 즉 이와 같은 외식업의 가맹본부 수 증가율, 브랜드 수 증가율, 가맹점수의 증가율은 타업종의 연평균 증가율을 상회하는 것으로 나타나고 있습니다. 즉, 타업종 대비 프랜차이즈 외식업의 경쟁이 더욱 치열해졌음을 의미합니다.

[국내 가맹산업 현황]

(단위 : 개, %)

구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

현황

증감(%)

가맹본부 수

2,678

2,973

3,482

3,910

4,268

4,631

4,882

5.4

브랜드 수

3,311

3,691

4,288

4,844

5,273

5,741

6,052

5.4

가맹점 수

176,788

190,730

194,199

208,104

218,997

230,955

243,454

5.4

직영점 수

11,326

12,619

12,869

15,459

16,854

17,135

17,315

-

출처:
공정위 가맹정보제공시스템

[업종별 가맹본부, 가맹점 수 추이]

(단위 : 개, %)

구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

가맹본부수

외식업

1,810 (67.5%)

2,089 (70.3%)

2,521 (72.4%)

2,865 (73.3%)

3,219 (75.4%)

3,457 (74.6%)

3,617 (74.1%)

브랜드수

외식업

2,246 (67.8%)

2,623 (71.1%)

3,142 (73.3%)

3,587 (74.0%)

4,017 (76.2%)

4,341 (75.6%)

4,567 (75.5%)

가맹점수

외식업

72,903 (41.3%)

84,046 (44.1%)

88,953 (45.8%)

99,544 (47.8%)

106,890 (48.8%)

112,719 (48.8%)

117,202 (48.1%)

직영점수

외식업

3,235 (28.6%)

3,959 (31.4%)

4,432 (34.4%)

5,131 (33.2%)

5,506 (32.7%)

6,061 (35.4%)

6,000 (34.7%)

출처:
공정위 가맹정보제공시스템

또한 외식 프랜차이즈 산업 내에서 업종별 가맹점 수는 2019년 한식이 20,632곳으로 두 번째로 높았으며, 지난 5년간 약 15%씩 증가하여 5종의 업종 중 2번째로 빠르게 증가하는 편에 속합니다. 타 업종 대비 빠른 속도 성장하고 있으며, 절대적인 가게의 숫자 또한 높아 외식 프랜차이즈 업종 내에서 가장 경쟁이 심하다고 볼 수 있습니다. 이처럼, 향후 외식 프랜차이즈 시장의 경쟁 심화 및 외식업 프랜차이즈 내 한식 가맹점의 경쟁 포화로 인하여 당사의 매출 감소 및 수익성 하락 위험이 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[연도별/주요 업종별 가맹점 수]

(단위 : 개)

구분

2015년

2016 년

2017 년

2018 년

2019 년

치킨

24,511

24,453

24,443

24,602

25,682

한식

17,917

19,313

19,562

18,934

20,632

커피

9,914

11,637

12,608

13,648

16,017

주점

10,611

10,477

9,623

8,492

8,678

분식

10,202

10,043

7,733

8,483

8,088

전체

100,833

106,003

111,148

116,361

125,782

출처:
공정위 가맹정보제공시스템

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험
당사는 주요 사업부문의 중단에 따른 매출액 악화로 영업이익 및 당기순이익이 2019년, 2020년 악화되었으나. 기업심사위원회에 제출하였던 개선계획을 이행하여 당사의 수익성을 소폭 개선시켰습니다. 당사는 사출성형부문에서 완제품 인 필터류 , 미용기기, 의료용품, 위생용품 등의 제품다각화 및 F&B사업부문의 합병을 통해 2021 반기부터 흑자 상태를 유지 하는 등 영업의 계속성을 유지 하고 있습니다.당사는 주 매출부문을 LG전자 스마트폰 관련 부품 사출매출에서 2020년 금형상품 매출 등으로 전환을 하였으며, 이로 인한 매출액 증대 및 영업이익 턴어라운드를 이루었습니다. 하지만 추후 국내외 경기악화 및 당사의 사업구조 변화에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 중대형 사출부품 및 금형의 제조 및 판매 등 을 영위할 목적으로 목적으로 1978년 2월 24일에 설립되었습니다. 당사는 2002년 코스닥시장에 주권상장이 되었고 2016 년까지 는 약 740 억원의 매출 및 26 억원의 억원의 영업이익을 시현하였으나, 이후 LG 전자의 스마트폰 사업 실적 악화에 따라 당사의 납품실적도 하락하여 사업 포트폴리오 다각화를 진행 중에 있었습니다.

나. 유동성악화 관련 위험
당사의 수익성 악화가 지속되었던 2018년, 2019년의 경우 유동비율이 100% 미만으로 지속되고 있었으나, 기업심사위원회에 제출하였던 개선계획 시행에 따라 유동부채 감소가 이루어졌고 이에 따라 2020년 2022년 3분기 계속하여 당사의 유동비율 및 당좌비율, 유동부채비율이 개선되었습니다.당사의 유동자산 감소에 따른 유동성 위험이 발생 할 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 LG전자 스마트폼 부품관련 매출이 당사 매출의 큰 비중을 차지하던 2018, 2019년의 경우 당사 재고자산이 40~60억원을 꾸준히 나타내고 있었으나, 당사의 사업구조 개편이 이루어지며, 기본 제품관련 재고자산의 대손처리등으로 2022년 3분기 당사의 재고자산은 약 40억원수준을 나타내고 있습니다.

[당사 재고자산 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2022년 3분기말
2021년말

상품
9
9

제품
3,524
1,627

원재료
500
19

개설집기
-
78

음식원재료
12
9

합 계
4,045
1,743

출처:
당사 정기보고서

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 자금조달금액

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,070

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,999,070

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 12월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,070
-
-
-
999,999,070

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2002년 01월 17일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 30일
정기주총
사내이사 서영호사외이사 이재한
사내이사 강정훈사내이사 강재우
사내이사 박성찬사외이사 김상협

2018년 03월 30일
-
-
대표이사 강정훈
-

2021년 03월 26일
정기주총
사내이사 조성훈사외이사 유중근비상근감사 최영덕
사내이사 강정훈사내이사 강재우
비상근감사 박흥순사외이사 이건태

2021년 03월 26일
-
-
대표이사 강정훈
-

※ 회사의 주된 연혁은 다음과 같습니다.1978.02. : 주식회사 설립(서울 구로구 가리봉동 715 : 자본금 오백만원)

1978.08. : 유상증자(15,000천원, 증자 후 자본금 20,000천원)

1981.04. : 유상증자(30,000천원, 증자 후 자본금 50,000천원)

1982.01. : 무역업허가(을류, #102465)

1982.06. : 유상증자(60,000천원, 증자 후 자본금 110,000천원), 금형사업부 신설

1982.08. : U.L.인증(E70751)

1985.03. : 유망중소기업 선정(한국장기신용은행 제86-1661호)

1985.06. : 중소기업근대화 실천계획승인업체(중기청, 제86-1661호)

1986.10. : 무상증자(618,863천원, 증자 후 자본금 728,863천원)

1986.12. : 유상감자(238,863천원, 감자 후 자본금 490,000천원)

1987.01. : 주식액면가 병합(주당액면가 5,000원, 병합 후 주식수 98,000주)

1987.03. : 조세의 날 "재무부장관상" 수상

1987.08. : 품질관리 2등급 업체 지정(금형 가2-20)

1987.11. : 무역의 날 "5백만불 수출의 탑" 수상

무역의 날 "국무총리상" 수상(제47475호)

1989.06. : 중견수출기업 졸업(제89-9호)

1990.03. : 상공의 날 "상공부장관상" 수상(제11361호)

1991.06. : 인천남동공업단지 확장이전(대지 2,000평, 건평 2,700평)

1991.11. : 병역특례업체 선정(제91-1594호)

1992.02. : 삼성전자(주) 우수협력업체 선정

1996.08. : CAD/CAM 추진 모델업체(중기청, 제28호)

1996.08. : ISO-9002 인증 획득(제KQA-96069호)

1996.10. : 100PPM 품질인증(중기청, 제1-04-4-82호)

1998.11. : ZERO DEFECT 선두업체 선정(제98-011-024호)

1999.12. : 99년 노사우량기업 선정(노동부, 제99-51호)

2000.01. : 무상증자(1,715,000천원, 증자 후 자본금 2,205,000천원)

2000.01. : 무재해 3배수 달성업체 선정(산업안전공단, 제2120000017호)

2000.02. : DUNS NUMBER 획득(DUN & BRADTREET, 제69-000-1532호)

2000.03. : 상공의 날 "대통령표창" 수상

2000.05. : QS-9000 인증 획득(KQA-QS00009호)

2000.05. : 주식회사 일야하이텍으로 상호변경

2000.08. : 기은 FAMILY 기업 선정

2000.10. : 무재해 4배수 달성(한국산업안전공단)

2000.12. : 전환사채발행 490,000천원(기업은행, 주당 5,000원)

2000.12. : 중소로얄어음 발행업체 선정(기업은행)2001.02. : (주)신도리코 우수협력업체 선정

2001.05. : (주)롯데캐논 우수협력업체 선정

2001.08. : 무재해 5배수 달성(한국산업안전공단)

2001.08. : 중국 심양에 일야전자유한공사 설립

2001.09. : 액면분할(주당 5,000원 → 500원)

2001.12. : 주식 공모 청약 (1,890,000주, 공모가액 1,550원)

2002.01. : 주식 공모에 의한 자본 증자 (총 6,300,000주, 자본금 3,150,000천원)

2002.01. : 한국증권업협회 등록(등록번호 : 1156호, 코드 : A58450)

2002.03. : 대성전기 주식회사 우수협력업체 선정

2002.04. : 전환사채 주식전환(980,000주, 490,000천원, 증자 후 7,280,000주, 3,64 0,000천원)

2002.06. : SQ 인증서 획득(#20011207, 2002.06.05) - 현대, 기아자동차

2003.05. : 중국 심양에 일야전자유한공사 $1,200,000 -투자완료(현물 및 현금)

2003.12. : LG전자 CDMA휴대단말기 공급업체 선정

2004.07 : 위니아만도(주) 기본거래 계약체결

2004.09 : 휴대폰부품사업부문 인천공장으로 설비이전

2005.11 : ISO-14001 인증획득

2005.12 : LGE GREEN PROGRAM 인증획득

2005.12 : 일야전자(위해)유한공사 설립.

2006.05 : 업종변경(기계장비조립용 플라스틱제품 제조업에서 방송 및 무선통신기기 제조업)

2006.07 : 일야 R&D Center 연구소 설립(제 20062236호)

2006.10 : 유상증자 결정(2,500,000주. 주주배정후 실권주 일반공모)

2006.12 : 유상증자에 의한 자본 증자 (주식 2,500,000, 공모가액 1,120원, 증자 후 발행주식 총수 9,780,000주)

2010.01 : 평택공장 준공완료 및 평택공장 지점설치

2010.05 : 석탑산업훈장 수상(모범중소기업)

2010.05 : 터치윈도우 Panel 및 제조방법 특허출원(출원번호:10-2010-0046902)

2010.07 : 2010년 중소기업 이전 기술개발사업 국책과제 선정

(과제명 : 중소형 정전용량방식 터치패널 제조기술-중소기업청)

2011.01 : "일하기 좋은 기업" 잡 월드 베스트 600기업 선정

2011.03 : 이달의 자랑스런 중소기업인상 수상(중소기업청.중소기업중앙회)

2011.04 : (주)일야로 상호변경

2011.09 : 정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법 특허등록

2011.12 : 대표이사 변경(강정훈 대표이사 취임)

2012.06 : 금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법 특허등록

2012.08 : 제4차 중소기업을 빛낸 얼굴들 수상 (중소기업청,중소기업중앙회)

2012.12 : "비전기업 선정"(인천광역시)

2013.09 : IP 스타기업 선정(인천상공회의소)

2014.12 : 우수거래기업 CEO 감사패 수여(IBK기업은행)

제51회 무역의 날 "7천만불 수출의 탑" 수상 (한국무역협회)

제51회 무역의 날 유공자 포상 "국무총리 표창" 수상 (한국무역협회)

인천광역시 우수/비전기업 "고용노동부장관상" 수상

벤처기업 인증 (기술보증기금)

기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 인증 (중소기업청장)

2015.06 : 80회 이달의 무역인상 수상 (한국무역협회)2015.10 : 2015년 명문 장수기업 선정 (중소기업 중앙회)2015.11 : 중견 성장사다리 기업 선정 (중소기업청)2016.12 : 벤처기업 재인증(기술보증기금)

2018.01 : 기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 재인증(중소기업청장)

2018.01 : 벤처기업 재인증(기술보증기금)

2018.08 : 유상증자 결정(6,120,000주. 주주배정 후 실권주 일반공모)

2018.11 : 유상증자 완료(발행주식 총수 15,900,000주, 공모가액 777원)

2018.12 : 타법인 주식 인수 결정(철스크랩 사업, (주)에코어스 인적분할 후

신규법인 (주)디에프스틸 지분 100% 인수, 인수금액 3,050,310,000원)

2019.01 : 타법인 주식 인수 완료 및 영업 개시(2019.01.14.)

상호변경: (주)디에프스틸 → (주)에스에프스틸(종속회사 편입)

2019.03 : 디스플레이 모듈 분리장치 특허등록2019.06 : 방수 시험용 지그 장치 특허등록2020.01 : 유상증자 결정(15,840,000주. 주주우선 일반공모)2020.01 : 타법인 주식 인수의 건(외식 프랜차이즈 사업, (주)예울에프씨 지분 100%, 인수금액 15,820,000,000원)

2020.04 : 타법인 주식 인수 완료 및 영업 개시(2020.04.29.)

상호변경: (주)예울에프씨 → (주)에스에프에프에스(종속회사 편입)2020.05 : 유상증자 완료(발행주식 총수 31,740,000주, 공모가액 902원)2020.06 : 인천공장 매각 및 생산중단(LG전자向 매출)2020.09 : (주)에스에프에프에스와 소규모 합병(합병기일: 2020.09.28)2021.06 : 평택공장 매각2021.12 : 유상증자 결정(1,630,000주. 제3자배정 유상증자)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경-1978.02 : 서울 구로구 가리봉동 715번지-1991.06 : 인천시 남동구 은봉로 129번지(구, 논현동 439-3 남동공단 49B-4L)-2022.03 : 인천시 남동구 호구포로 139, 601호(고잔동, 청류지산지식산업센터)

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

- 1981.04 :- 2011.12 :- 2012.03 :- 2013.03 :- 2015.03 :- 2017.03 :- 2018.03 :- 2020.03 :- 2020.09 :- 2021.03 :
대표이사 강재우 취임대표이사 강정훈 취임(대표이사 강재우 퇴임)사내이사 강재우 퇴임사외이사 신진식 퇴임비상근감사 송정희 퇴임사내이사 박성찬 취임사외이사 이찬희 취임비상근감사 박승언 퇴임비상근감사 박흥순 취임사내이사 박성찬 퇴임(임기만료)사외이사 이찬희 퇴임(임기만료)사내이사 강재우 취임사외이사 김상협 취임사내이사 조성훈 퇴임(임기만료)사내이사 박성찬 취임사내이사 박성찬 퇴임(자진퇴임)사외이사 김상협 퇴임(임기만료)사내이사 서영호 선임사외이사 이재한 선임사외이사 이재한 퇴임(중도퇴임)사외이사 이건태 선임사내이사 서영호 퇴임(중도퇴임)사내이사 조성훈 선임사외이사 이건태 퇴임(중도퇴임)사외이사 유중근 선임비상근감사 박흥순 퇴임(임기만료)비상근감사 최영덕 선임

다. 최대주주의 변동- 1981.04 : 최대주주 강재우 취임.- 2018.11 : 최대주주 강정훈 취임(유상증자 참여를 통한 신주 취득: 1,254,935주) 유상증자에 따른 구주주 신주인수권 배정 및 추가 매입 (본인배정분: 1,094,536주 + 신주인수권 추가 매입분: 310,000주) 자금조달방법: 개인 보유자금 사용(약 11억원)- 보고서 제출일 현재 변동사항 없음.라. 상호의 변경

일 자
변경전 상호
변경후 상호
변경사유

1981.04
왕자금속(주)
일야산업(주)
자본증자 및 목적사업 추가

2000.05
일야산업(주)
(주)일야하이텍
휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형제조업체로서의 이미지 부각

2011.04
(주)일야하이텍
(주)일야
사업다각화 및 기업이미지 제고

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 보고서 제출일 현재 해당사항 없음.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

1. 합병 내용

- 합병당사회사 : 존속회사 - (주)일야 / 소멸회사 - (주)에스에프에프에스- 합병방식 : 소규모합병- 합병비율 : (주)일야(합병회사) : (주)에스에프에프에스(피합병회사) = 1 : 0

- 증가 주식수 및 자본금 : 보통주 0주 / 금 0원

- 합병기일 : 2020년 9월 28일

2. 합병 진행 경과

- 2020년 7월 27일: 합병승인 이사회결의

- 2020년 7월 27일: 합병계약 체결

- 2020년 8월 10일: 소규모합병공고 (회사의 인터넷 홈페이지)

- 2020년 9월 27일: 채권자 이의제출 기간 만료 (채권자 이의제출 없음)

- 2020년 9월 28일: 합병기일

- 2020년 9월 28일: 이사회결의(합병보고주주총회를 공고로써 갈음)

- 2020년 9월 28일: 합병종료보고 공고

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 당사는 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 제조, 판매 및 이와 관련된 사업을 영위하였으나, LG전자와의 거래에서 지속적인 수익성 악화 및 원가 경쟁력 저하로 인해 거래 중단을 결정하였고, 2020.06.25 생산중단 공시를 발표하였습니다.보고서 제출일 현재 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 당사는 2020.06.25 인천공장 매각에 따른 LG전자向 생산중단 공시로 인해 한국거래소로부터 '상장적격성실질심사' 대상이 되어 주식매매거래가 정지되었으나, 2022.04.29.에 개최된 기업심사위원회의 상장유지 결정에 따라 주식매매거래가 재개되었습니다.- 당사는 무선이어폰/헤드폰 등의 히어러블 기기와 메타버스용 AR/VR 장차에서 초슬림 초고해상도 스피커 설계 및 제작 기술에 대한 원천특허와 관련 특허 20건을 보유하고 있는 음향기기/영상기기 전문기업인 (주)지오드사운드의 지분 6.41%를 취득하였습니다. 이는 4차 산업혁명 시대 디지털전환이 가속화하는 상황에서 신규사업으로 메타버스, AR·VR 등 미래 기술에 투자해 회사 영속성을 강화하기 위한 방안으로써 2021년 (주)지오드사운드와 초고해상도 음향기기·영상기기와 관련해 전략적 사업제휴 및 독점생산을 합의하였고 현재 양산체제 구축에 박차를 가하고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
45기(2022년 3분기)
44기(2020년말)
43기(2020년말)
42기(2019년말)
41기(2018년말)
40기(2017년말)

보통주
발행주식총수
33,370,000
33,370,000
31,740,000
15,900,000
15,900,000
9,780,000

액면금액
500
500
500
500
500
500

자본금
16,685,000,000
16,685,000,000
15,870,000,000
7,950,000,000
7,950,000,000
4,890,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
16,685,000,000
16,685,000,000
15,870,000,000
7,950,000,000
7,950,000,000
4,890,000,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
-
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
33,370,000
-
33,370,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
33,370,000
-
33,370,000
-

Ⅴ. 자기주식수
60,000
-
60,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
33,310,000
-
33,310,000
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2002년 03월 30일
제24기 정기주주총회
중간배당 조항신설,소집통지 및 공고 등 문구조정
-

2004년 03월 29일
제26기 정기주주총회
사업목적 추가(휴대폰 관련 사업추가)
-

2006년 03월 28일
제28기 정기주주총회
주식발행총수 변경 및 조문정리
-

2008년 03월 26일
제30기 정기주주총회
신주인수권 및 주식매수선택권 관련 조문정리
-

2009년 03월 27일
제31기 정기주주총회
신주인수권 및 중간배당 등 법률개정 반영
법률개정

2010년 03월 26일
제32기 정기주주총회
주주총회 소집 및 공고 관련 법률개정 반영
법률개정

2011년 03월 29일
제33기 정기주주총회
상호변경 및 사업목적 추가
-

2012년 03월 29일
제34기 정기주주총회
상법개정에 따른 종류주식 반영
법률개정

2013년 03월 28일
제35기 정기주주총회
주식매수선택권 및 사채발행 관련 변경
법률개정

2014년 03월 27일
제36기 정기주주총회
자본시장법 상 유상증자방식 관련 변경
법률개정

2015년 03월 27일
제37기 정기주주총회
우리사주매수선택권 및 사채 관련 조문 변경
-

2016년 03월 25일
제38기 정기주주총회
무기명주식 폐지 관련 법률개정 반영
법률개정

2017년 03월 24일
제39기 정기주주총회
사업목적 추가 및 주주명부폐쇄기간 단축
--

2019년 01월 08일
임시주주총회
스틸사업 인수에 따른 사업목적 추가
-

2019년 03월 29일
제41기 정기주주총회
주권 전자등록 및 외감법 개정사항 반영
법률개정

2020년 03월 30일
제42기 정기주주총회
외식프랜차이즈사업 인수에 따른 사업목적 추가
-

2021년 03월 26일
제43기 정기주주총회
상법개정에 따른 사업보고서 제출 관련 등 반영
법률개정

2022년 03월 25일
제44기 정기주주총회
사업목적 추가,본점 주소 변경,일부 조문 변경
-

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 제조부문: 플라스틱 사출 및 금형사업(1) 사출사업의 개요- 사출 성형

열가소성 수지 사출 성형은 플라스틱 재료로 부품을 대량 제조하는 기법입니다. 설계 옵션의 안정성과 유연성 덕분에 사출 성형은 포장, 소비자 가전, 자동차, 의료 등 다양한 산업 분야에 사용됩니다

사출 성형은 전 세계적으로 가장 널리 사용되는 제조 공정 중 하나입니다. 열가소성 수지는 가열 시 부드럽고 유동적이고, 냉각 시에는 고화되는 고분자입니다.

사출 성형은 플라스틱 부품을 제조하는 가장 일반적인 최신 방법으로, 동일한 고체적 객체를 생성하는 데 이상적입니다. 사출 성형은 와이어 스풀, 포장, 병 뚜껑, 자동차 부품 및 구성품, 게임 콘솔, 휴대용 빗, 악기, 의자 및 소형 탁자, 보관 용기, 기계 부품 및 기타 많은 플라스틱 제품 등을 만드는 데 사용됩니다.

- 금형 설계

CAD 패키지에서 제품을 설계한 후 금속(일반적으로 강 또는 알루미늄)으로부터 금형을 작성한 후 정밀 가공하여 원하는 부품의 기능을 형성합니다. 금형은 사출 금형(A판) 및 이젝터 금형(B판)의 두 가지 주요 성분으로 구성됩니다. 플라스틱 수지는 스프루 또는 게이트를 통해 금형에 주입되고 채널 또는 러너를 통해 금형 캐비티에 유입되며 A판 및 B판 면으로 가공됩니다.

- 외식프랜차이즈 사업부문(1) 산업의 개요프랜차이즈 산업규모는 2014년 50조원으로 2013년 48.3조원 대비 3.7% 성장하였습니다. 업종별로는 서비스업종이 전년 대비 9.1% 역성장하였으나, 외식업과 도소매업 규모가 각각 5.4%, 5.3% 증가하며 프랜차이즈 성장을 견인하였습니다. 가맹본부별 평균 매출액은 2014년 17,046백만원으로 전년 대비 2.4% 감소하였습니다. 이는 매출증가폭보다 가맹본부 및 브랜드 수의 증가폭이 커짐에 따라 경쟁이 심화되었기 때문입니다. 국내 프랜차이즈 산업은 2014년 50조원에서 2021년 약 67조원 규모로 연평균 4.3% 성장할 것으로 보입니다. 업종별로는 도소매업이 2014년 32조원에서 연간 5.3%씩 성장하며 2021년 약 47조원 수준에 달할 것으로 보이며, 외식업의 경우 2014년부터 2021년까지 연평균 5.4% 성장하며 2021년 18조원 규모로 증가할 것으로 보입니다. 다만, 서비스업 프랜차이즈시장은 매년 9.1%의 역성장을 하며 2021년 2.6조원 수준으로 축소될 것으로 예상됩니다.

2019년 국내 기준 프랜차이즈 가맹본부 수는 5,175개, 브랜드 수는 6,353개, 가맹점포수는 254,040개로 지난 5년간(2015년~2019년) 가맹본부, 브랜드, 가맹점 수는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2019년 외식업의 가맹본부 수는 3,861개(74.6%) 이며, 외식업의 브랜드 수는 4,792개(75.4%)로 프랜차이즈산업 중 외식업의 비중이 가장 높은 비중을 나태내고 있습니다. 특히 프랜차이즈 외식산업은 지속적인 성장을 통하여 일자리 창출 및 지역 경제 활성화의 핵심으로 자리 잡고 있으며, 시장 및 업계 간 치열한 경쟁 속에서도 시장규모는 매년 성장하고 있습니다.2020년부터 COVID-19 사태로 인한 방역정책의 강화로 전반적인 매출 감소와 경영난을 겪었지만, 2022년부터 방역정책의 전환 및 완화에 따라 점차 회복세를 보이고 있습니다. 이러한 상황이 계속 유지된다면 가파른 회복세를 보이며 기존의 시장 규모를 유지할 것으로 보입니다.

- 국내 프랜차이즈 가맹사업 현황 (단위: 개)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

가맹본부수

3,910

4,268

4,631

4,882

5,175

브랜드수

4,844

5,273

5,741

6,052

6,353

가맹점수

208,104

218,997

230,955

243,454

254,040

*출처: 공정거래위원회 가맹사업 통계정보

- 국내 외식업 프랜차이즈 가맹사업 현황 (단위: 개, %)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

가맹본부수

2,865(73.3%)

3,219(75.4%)

3,457(74.6%)

3,617(74.1%)

3,861(74.6%)

브랜드수

3,587(74.0%)

4,017(76.2%)

4,341(75.6%)

4,567(75.5%)

4,792(75.4%)

가맹점수

99,544(47.8%)

106,890(48.8%)

112,719(48.8%)

117,202(48.1%)

122,574(48.2)

*출처: 공정거래위원회 가맹사업 통계정보

2) 산업의 위협요인국내 외식산업은 대형 프랜차이즈가 주도하며 견조한 외형성장을 지속하였으나 유행에 민감한 국내 소비자의 특성과 유사 업체의 시장진입으로 브랜드의 평균 수명주기가 짧아지고 있는 추세입니다. 또한 최근 최저임금인상과 공정위의 규제강화, 업체간 경쟁심화 등으로 향후 성장세가 다소 둔화되며 불확실성이 확대될 것으로 전망됩니다.- 철스크랩사업: (주)에스에프스틸(연결대상 종속회사)(1) 산업의 개요

철스크랩은 3대 제철원료로서 원재료의 국내 자급이 가능한 철강제조의 핵심 자원입니다. 철스크랩은 철강산업 내 강재 생산과정 또는 철강재 가공과정, 철강제품의 사용불능 상태 등에서 발생하여 수집과정을 통해 회수된 후 철강재 생산에 재 투입되는 철강의 원재료입니다.철 스크랩 중심의 금속원료 재생사업은 타 산업과는 달리 판매보다 매입의 안정성이 더욱 중요한 산업입니다. 철 스크랩의 수집 구조는 소상, 중상, 대상의 피라미드 구조의 수집체계로 이루어져 있으며, 안정적인 고철 공급처의 확보를 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 철강산업의 경우 전산업의 기초소재로서 계절적인 변동의 영향은 적으나 전방산업인 건설, 조선, 자동차등 철강 수요 산업의 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 따라서 건설, 조선 산업등의 경기 침체는 철강제품의 수요감소로 이어지고, 이는 철스크랩 수요감소를 초래할 수 있습니다.(2) 시장 현황 및 전망

국내 철스크랩 소비규모는 연간 3천여만 톤에 달하지만 이 가운데 현재 80%만이 자급되고 있으며, 20%는 해외에 의존 하고 있습니다. 철 스크랩은 전기로 제강사의 철강재 제조원가 중 약 50% 이상 총 투입 철원의 95% 이상을 차지하고 있으며, 전기로 제강 기술의 발전에 따라 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도 가능하게 되어 전기로에 의한 제강물량 확대가 예상됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 제조부문: 플라스틱 사출 및 금형사업

(1) 영업개황

- 제조사업부문: 당사는 기존 LG전자와의 스마트폰 관련 협력관계를 종료한 이후, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 새로운 매출처 및 아이템을 개발하여 독자적으로 영업을 추진하여 왔습니다.코로나 사태에 따른 경기불황 여파로 제조업이 위축되고 있는 상황에서, 당사는 리스크를 최소화하기 위해 직접생산을 지양하고 외주생산 비중을 늘리는 대신, 연구개발 및 금형 분야의 매출에 치중하고 있습니다.당사는 COVID-19 사태의 장기화에 대비하여 제조사업부문의 매출극대화에 중점을 두고 전략을 수립하였습니다. 그 결과 필터류 제품의 납품계약 수주에 성공하였고, 2021년 2분기부터 본격적인 생산 및 납품이 진행되어 비약적인 매출증대를 이루었습니다.현재 여러 종류의 필터류를 위탁생산하여 납품하고 있고, 그외 각종 미용기기, 의료기기 업체와 신제품 개발단계부터 시제품 생산 후 본격적인 양산체제 구축에 이르기까지 다방면으로 부가가치가 높은 사업으로 제조사업의 위상을 회복하기 위해 노력하고 있습니다.또한 현재 추진하고 있는 음향기기 관련 신사업이 순조롭게 진행된다면, 당사는 자체생산공정 운영을 통해 제조사업부문의 비중을 더욱 확대할 수 있습니다.앞으로도 보다 부가가치가 높은 제품을 지속적으로 개발하고 관련 아이템을 수주받을 수 있도록 영업력을 최대한 집중할 예정입니다.다만 2022년 하반기 이후 필터류 관련 실적은 원자재 가격상승 추세와 더불어 COVID-19 상황 안정에 따른 필터류 제품 수요 감소로 매출 및 수익성이 악화되는 추세입니다.- 외식프랜차이즈 사업부문: 샤브샤브전문 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있고, 가맹점에 공급하는 전용 및 범용제품을 외부 물류대행사를 통해 가맹점에 공급하고 있으며 물류 대행사에서 가맹점에 공급한 공급가액을 기준으로 전용상품과 범용상품 각각에 대해 일정 물류공급 마진율을 적용하여 물류대행사와 물류비를 정산 후 수수료를 수취하고 있습니다.가맹점 관리비 성격의 로열티 수익은 가맹계약을 근거로 수취하고 있으며 가맹본부에서 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.기타용역매출은 가맹본부에서 브랜드의 대외 홍보를 위해 지출하는 광고비 중 일부를 가맹계약서에 근거하여 가맹사업자로 부터 수취하는 수익이며 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.개설매출은 가맹점의 초기 인테리어 및 개설상품(장비 및 비품, 간판 등) 매출로 외부업체와 외주계약을 통해 진행하고 있으며 개업초기 발생하는 일회성 비경상 매출로 신규가맹점 수에 따라 매출이 발생하는 구조입니다.직영점매출은 (주)일야가 직접운영하는 점포로부터 발생하는 매출로 보고일 현재 가좌, 울산, 부천 지역에서 3개 직영점을 운영하고 있습니다.상품공급매출은 프랜차이즈사업을 영위하기 위한 가맹점들의 인쇄광고물 등 외부구매 상품으로 구성되어 있으며, 인쇄광고물 등의 경우 프랜차이즈 가맹본부가 대행하여야할 서비스 중 일부로 운영중인 가맹점 수에 비례하여 매출이 발생합니다.당사 F&B사업은 ‘꽃마름’ 브랜드로 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있는 회사이며, 샤브샤브를 주메뉴로 5가지 컨셉의 영업활동을 하고 있습니다. ‘샤브&Seafood 샐러드바’는 프리미엄 스시를 포함한 즉석요리와 샐러드바를 함께 즐길 수 있고 ‘샤브&Buffet’는 샤브샤브와 뷔페 메뉴를 마음껏 즐길 수 있으며, ‘샤브&Cafe’는 에피타이저에서 디저트까지 즐길 수 있습니다. 또한 ‘샤브&Sushi’,‘회전샤브&Sushi’ 컨셉이 있으며 샤브샤브를 바탕으로 스시 및 사시미를 고객에게 제공하여 고객의 건강과 만족에 집중하고 있습니다.- 철스크랩 사업부문: (주)에스에프스틸은 주식회사 세아베스틸에 대한 철 스크랩 납품권을 보유하고 있는 구좌업체로 2019년 1월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 에코어스에서 인적분할되어 (주)디에프스틸로 신규설립되었고, 2019년 1월 14일부로 (주)일야에 피인수 된 후 (주)에스에프스틸로 상호가 변경되었습니다.2018년 기준으로 주요 매출처인 세아베스틸과 성호기업에 대한 판매 물량이 전체 철스크랩 판매 물량의 94%에 달하고 있으며, 세아베스틸에 대해서는 생철스크랩과 노폐스크랩의 판매 비중이 높고 성호기업에 대해서는 가공스크랩 판매비중이 높습니다. 그 외에 동국제강, 대한제강, 포스코 등 해당 구좌업체를 통한 매출도 확대해가고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료내역 (단위: 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도

제45기 3분기

매입액

비율
비 고

필터
주문구입
MB FILTER
공기청정기(필터)
2,021
36.82%

주문구입
지지체
공기청정기(필터)
1,720
31.34%

주문구입
MESHFILTER
공기청정기(필터)
592
10.78%

주문구입
카본BRACKET
공기청정기(필터)
518
9.44%

주문구입
카본
공기청정기(필터)
358
6.53%

주문구입
PAD DAMPER
공기청정기(필터)
279
5.09%

합 계
5,488
100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원)

품 목
제45기 3분기
제44기
제43기

MB FILTER
국내
7,611
6,249
-

수입
-
-
-

지지체
국내
7,594
6,343
-

수입
-
-
-

MESHFILTER
국내
9,317
6,445
-

수입
-
-
-

카본BRACKET
국내
9,644
8,886
-

수입
-
-
-

카본
국내
8,512
7,732
-

수입
-
-
-

PAD DAMPER
국내
6,550
5,608
-

수입
-
-
-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위: 천원)

사업부문
매출유형
품 목

제45기

3분기

제44기
제43기

제조부문
제품
사출매출
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

상품
금형매출
수 출
-
-
-

내 수
5,424,090
12,425,755
1,826,872

합 계
5,424,090
12,425,755
1,826,872

용역
용역매출
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

프랜차이즈
음식
음식매출
수출
-
-
-

내수
1,708,462
1,764,669
1,549,745

합계
1,708,462
1,764,669
1,549,745

용역
용역매출
수출
-
-
-

내수
1,447,517
1,803,628
1,501,934

합계
1,447,517
1,803,628
1,501,934

개설
개설매출
수출
-
-
-

내수
179,496
129,695
539,000

합계
179,496
129,695
539,000

스크랩부문
상품
스크랩
수 출
-
-
-

내 수
718,443
1,538,672
2,641,502

합 계
718,443
1,538,672
2,641,502

합 계
수 출
-
-
-

내 수
9,478,007
17,662,419
8,059,053

합 계
9,478,007
17,662,419
8,059,053

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

영업팀장(대표이사)

마케팅 영업- 신규 사출 제품 수주- 사출 제품 금형 수주- 신제품 연구개발 수주- 스크랩, 상품 외- 외식 프랜차이즈
기술영업- 사출부품 금형제작- 사출부품 금형설계- 사출부품 조립성검토- 스크랩 가공품 소싱- 인테리어, 가맹교육

(2) 판매경로 (단위: 천원)

매출유형
제품명
구분
판매경로
판매경로별매 출 액

제품매출
사출 매출
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달→U.V→후공정→A'SSY→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→U.V→후공정→A'SSY→소비자
-

금형 매출
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품
5,424,090

용역 매출
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품
-

상품매출
스크랩 외
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품
718,443

가맹사업
식자재 유통 외
내수
가맹점 모집→가맹계약→매장개설→식자재유통→정산
3,335,475

(3) 판매방법 및 조건

사업구분
판매방법
대금회수조건

사출 제조 사업
주문생산판매
현금, 구매카드

금형 제작 사업
유통판매
현금, 구매카드

연구용역 사업
연구용역개발
현금, 구매카드

스크랩 사업
매입매출유통
현금, 어음

프랜차이즈 사업
매입매출유통
현금

(4) 판매전략

사업구분
판매전략

사출 제조 사업
1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 제품을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 제품의 품질관리 및 공급일정 준수를 통해 단말기 제조사와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 제품의 수주 확대

금형 제작 사업
1. 사출제품 개발에 따른 신제품 금형의 개발 및 판매2. 차별화 된 금형의 고부가가치 제품의 생산에 주력

연구용역 사업
1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 기술력을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 신제품 개발 및 연구용역 일정 준수를 통해 거래처와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 용역의 수주 확대

스크랩 사업
1. 구매선 다변화로 물량 확보2. 안정적인 구좌업체 발주량 확보3. 타 구좌업체를 통한 우회매출 증대

프랜차이즈 사업
1. 가맹점 매출확대에 따른 물류매출 극대화2. 신규 가맹점 유치에 따른 개설매출 증대3. 직영점 영업 증대로 식음료 매출 증대

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가-1. 시장위험(1) 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화금액
원화환산
외화금액
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
-
1
-
1

매출채권
USD 568,157
673,550
USD 568,157
673,550

단기대여금
USD 364,000
431,522
USD 364,000
431,522

미수금
USD 275,196
326,245
USD 275,196
326,245

합 계

1,431,318

1,431,318

화폐성부채
지급보증부채
-
-
-
-

화폐성부채
지급보증부채
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
143,132
(143,132)
143,132
(143,132)

CNY
-
-
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(1,496)
1,496
(71,577)
71,577

당사는 상기 이자율 위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

가-2. 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,115,510
2,830,698

매출채권및기타채권
8,720,544
16,464,996

기타금융자산(유동+비유동)
1,303,215
927,400

합 계
11,139,269
20,223,094

가-3. 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
1,903,601
-
1,903,601

차입금
8,720,839
1,799,920
10,520,759

리스부채
276,521
909,033
1,185,554

합 계
10,900,962
2,708,953
13,609,915

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
1,870,576
-
1,870,576

차입금
13,188,218
1,127,160
14,315,378

리스부채
283,709
980,868
1,264,577

합 계
15,342,503
2,108,028
17,450,531

나. 자본 위험 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(차입금)
11,706,314
4,563,480

차감:

현금및현금성자산
1,115,510
2,830,698

단기금융상품
-
-

순부채
10,590,803
1,732,782

자본
14,751,151
17,369,065

(2) 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

ⓐ 부채
15,559,303
19,103,764

ⓑ 자본
14,751,151
17,369,065

ⓒ 예금
1,115,510
2,830,698

ⓓ 차입금
11,706,314
4,563,480

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)(*)
105.48%
109.99%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
71.80%
9.98%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

연구개발조직도

(2) 연구개발비용 (단위: 천원)

과 목
제45기 3분기
제44기
제43기
비고

원 재 료 비

-
-
-

인 건 비
772,528
280,932
61,088
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
9,576
6,267
22,330
-

연구개발비용 계
782,104
287,199
83,418
-

회계처리
판매비와 관리비
782,104
287,199
83,418
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
14.41%
2.31%
4.83%
-

7. 기타 참고사항

<지적재산권 보유 현황>

종류
취득일
출원번호
제목 및 내용
출원인 명칭

의장등록
2002.05.01
제0298073호
초박막형 모니터를 구비한 컴퓨터
(주)일야

상표등록
2011.08.10
40-2011-0042975
상표등록(日野)
(주)일야

특허권등록
2011.09.14
제10-1066111호
정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법
(주)일야

상표권등록
2012.04.18
제40-0916153호
상표등록(일야)
(주)일야

상표권등록
2012.04.18
제40-0916087호
상표등록(ilya)
(주)일야

특허권등록
2012.06.25
제10-1161146호
금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법
(주)일야

특허권등록
2019.03.12
제10-1959250호
디스플레이 모듈 분리 장치
(주)일야

특허권등록
2019.06.13
제10-1991065호
방수 시험용 지그 장치
(주)일야

상표권등록
2016.07.25
45-2016-0006076
상표등록(KKOTMAREUM)
(주)일야

상표권등록
2016.07.25
45-2016-0006078
상표등록(KKOTMAREUM)
(주)일야

상표권등록
2017.01.31
40-2017-0012374
상표등록(꽃마름혼샤브)
(주)일야

상표권등록
2018.05.15
40-2018-0065770
상표등록(꽃마름)
(주)일야

상표권등록
2010.03.24
45-2010-0001175
상표등록(꽃마름)
(주)일야

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다.

가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS 기준) (단위 : 원)

구 분
제45기 3분기
제44기
제43기

[유동자산]
16,049,600,627
22,088,290,903
28,148,570,023

ㆍ현금 및 현금성자산
1,115,510,394
2,830,698,437
107,800,091

ㆍ단기금융상품
-
-
1,122,000,000

ㆍ매출채권 및 기타채권
10,877,331,877
17,485,606,931
22,608,056,810

ㆍ당기법인세자산
-
-
-

ㆍ재고자산
4,045,472,816
1,743,333,098
24,301,801

ㆍ기타유동자산
11,285,540
28,652,437
13,510,280

ㆍ매각예정자산
-
-
4,272,901,041

[비유동자산]
14,260,853,352
14,384,537,382
16,515,062,164

ㆍ기타채권
801,994,717
926,231,892
1,291,197,476

ㆍ기타금융자산
500,052,500
100,010,500
-

ㆍ투자자산
94,337,583
-
-

ㆍ공동기업 및 관계기업투자
-
-
-

ㆍ유형자산
1,876,146,368
2,175,974,486
3,049,168,710

ㆍ무형자산
10,988,322,184
11,182,320,504
12,174,695,978

ㆍ기타비유동자산
-
-
-

자산총계
30,310,453,979
36,472,828,285
44,644,198,924

[유 동 부 채]
11,601,042,799
16,063,287,749
24,873,642,866

[비유동부채]
3,958,260,407
3,040,475,740
3,896,022,873

부채총계
15,559,303,206
19,103,763,489
28,769,665,739

[자본금]
16,685,000,000
16,685,000,000
15,870,000,000

[주식발행초과금]
11,465,504,258
11,471,314,258
11,308,314,258

[자기주식처분이익]
3,147,525,590
3,147,525,590
3,147,525,590

[기타자본잉여금]
-
-
(1,220,217,586)

[기타포괄손익누계액]
347,610,579
347,610,579
347,610,579

[자기주식]
(59,098,149)
(59,098,149)
(59,098,149)

[이익잉여금]
(16,835,391,505)
(14,223,287,482)
(13,519,601,507)

[소수주주지분]
-
-
-

자본총계
14,751,150,773
17,369,064,796
15,874,533,185

구 분
2022년01월~09월
2021년01월~12월
2020년01월~12월

매출액
9,478,007,016
17,662,419,132
8,059,053,441

매출원가
6,255,569,087
10,394,340,188
3,327,626,720

매출총이익
3,222,437,929
7,268,078,944
4,731,426,721

판매비와관리비
5,639,781,549
6,780,579,742
6,848,518,504

영업이익
(2,417,343,620)
487,499,202
(2,117,091,783)

법인세비용차감전순이익
(2,557,346,288)
548,777,335
(2,021,815,387)

당기순이익
(2,544,298,572)
633,419,386
(9,053,544,318)

총포괄순이익
(2,544,298,572)
634,052,367
(9,122,689,366)

기본주당순이익 (원)
(76)
19
(82)

희석주당순이익 (원)
(76)
-
(256)

나. 요약 개별재무정보 (K-IFRS 기준) (단위 : 원)

과 목
제45기 3분기
제44기
제43기

[유동자산]
11,378,588,604
11,912,203,042
10,404,339,615

ㆍ현금 및 현금성자산
1,113,594,583
2,752,897,048
73,805,461

ㆍ단기금융상품
-
-
1,122,000,000

ㆍ매출채권 및 기타채권
6,105,667,347
7,415,737,676
4,897,821,032

ㆍ당기법인세자산
-
-
-

ㆍ재고자산
4,045,472,816
1,743,333,098
24,301,801

ㆍ기타유동자산
113,853,858
235,220
13,510,280

ㆍ매각예정자산
-
-
4,272,901,041

[비유동자산]
14,164,623,341
14,258,531,145
16,128,158,238

ㆍ기타채권
647,722,717
758,615,892
973,581,476

ㆍ기타금융자산
500,052,500
100,010,500
-

ㆍ투자자산
94,337,583
-
-

ㆍ공동기업 및 관계기업투자
-
-
-

ㆍ유형자산
1,872,687,993
2,156,683,694
2,994,314,047

ㆍ무형자산
11,049,822,548
11,243,221,059
12,160,262,715

ㆍ기타비유동자산
-
-
-

자산총계
25,543,211,945
26,170,734,187
26,532,497,853

[유 동 부 채]
6,548,409,437
5,711,757,443
7,078,629,279

[비유동부채]
3,775,782,968
2,888,635,544
3,819,238,037

부채총계
10,324,192,405
8,600,392,987
10,897,867,316

[자본금]
16,685,000,000
16,685,000,000
15,870,000,000

[주식발행초과금]
11,465,504,258
11,471,314,258
11,308,314,258

[자기주식처분이익]
3,147,525,590
3,147,525,590
3,147,525,590

[기타자본잉여금]
(1,220,217,586)
(1,220,217,586)
(1,220,217,586)

[기타포괄손익누계액]
347,610,579
347,610,579
347,610,579

[자기주식]
(59,098,149)
(59,098,149)
(59,098,149)

[이익잉여금]
(15,147,305,152)
(12,801,793,492)
(13,759,504,155)

[소수주주지분]
-
-
-

자본총계
15,219,019,540
17,570,341,200
15,634,630,537

구 분
2022년01월~09월
2021년01월~12월
2020년01월~12월

매출액
8,759,564,416
16,123,747,267
3,131,034,629

매출원가
6,255,569,087
10,394,340,188
2,307,157,484

매출총이익
2,503,995,329
5,729,407,079
823,877,145

판매비와관리비
4,638,074,097
5,067,974,136
2,196,945,619

영업이익
(2,134,078,768)
661,432,943
(1,373,068,474)

법인세비용차감전순이익
(2,278,569,027)
914,082,065
(847,369,316)

당기순이익
(2,278,569,027)
962,952,931
(7,887,727,130)

총포괄순이익
(2,278,569,027)
957,711,626
(7,953,820,524)

기본주당순이익 (원)
(75)
30
(39)

희석주당순이익 (원)
(75)
-
(256)

다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준)

지 표
구 분
산 식
비 율

제45기 3분기
제44기

안정성지표
유동비율
유동자산/유동부채*100
138.34%
137.50%

부채비율
부채총계/자기자본*100
105.47%
109.98%

차입금의존도
차입금/총자산*100
34.71%
39.25%

수익성지표
매출액영업이익율
영업이익/매출액*100
-25.50%
2.76%

매출액순이익율
당기순이익/매출액*100
-26.84%
3.58%

자기자본순이익율
당기순이익/자기자본*100
-17.24%
3.64%

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 45 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 44 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기 3분기말

제 44 기말

자산

유동자산

16,049,600,627

22,088,290,903

현금및현금성자산

1,115,510,394

2,830,698,437

현금

2,610,480

4,122,710

현금성자산

1,112,899,914

2,826,575,727

단기금융상품

0

0

매출채권 및 기타유동채권

10,888,378,717

17,485,606,931

매출채권

9,459,046,307

16,125,420,425

대손충당금

(1,598,009,474)

(775,762,061)

단기미수금

607,430,353

548,260,798

대손충당금

(364,923,274)

(364,923,274)

단기미수수익

44,028,524

44,028,524

대손충당금

(42,860,807)

(42,860,807)

단기선급금

2,427,910,028

1,285,130,042

대손충당금

(271,122,063)

(271,122,063)

단기선급비용

9,879,123

5,435,347

대손충당금

0

0

단기대여금

6,630,846,534

6,945,846,534

대손충당금

(6,013,846,534)

(6,013,846,534)

당기법인세자산

0

0

재고자산

4,045,472,816

1,743,333,098

상품

9,532,400

9,053,800

제품

3,524,303,801

1,626,909,413

재공품

0

0

원재료

500,000,000

19,368,329

기타재고

0

78,333,528

음식원재료

11,636,615

9,668,028

기타유동자산

238,700

28,652,437

선납세금

238,700

28,652,437

매각예정자산

0

0

비유동자산

14,260,853,352

14,384,537,382

장기매출채권 및 기타비유동채권

801,994,717

926,231,892

장기보증금자산

104,337,273

154,337,273

장기임차보증금

769,752,000

853,096,000

현재가치할인차금

(52,094,556)

(61,201,381)

대손충당금

(20,000,000)

(20,000,000)

유형자산

1,876,146,368

2,175,974,486

토지

0

94,337,583

건물

0

0

감가상각누계액

0

0

구축물

0

0

감가상각누계액

0

0

기계장치

0

0

정부보조금

0

0

감가상각누계액

0

0

손상차손누계액

0

0

차량운반구

0

0

감가상각누계액

0

시설비품

1,007,034,253

1,149,114,555

감가상각누계액

(488,031,181)

(392,703,111)

손상차손누계액

(108,342,481)

사용권자산

2,759,600,063

2,596,128,861

감가상각누계액(사용권자산)

(1,546,750,984)

(1,267,218,434)

기타유형자산

305,020,457

216,789,613

정부보조금

0

감가상각누계액

(160,726,240)

(111,157,730)

손상차손누계액

0

(974,370)

투자부동산

94,337,583

0

감가상각누계액

0

0

영업권

9,108,884,568

9,108,884,568

영업권 이외의 무형자산

1,276,352,609

2,073,435,936

기타무형자산

1,276,352,609

2,073,435,936

기타비유동금융자산

500,052,500

100,010,500

비유동당기손익인식금융자산

500,052,500

100,010,500

지분법적용 투자지분

603,085,007

0

자산총계

30,310,453,979

36,472,828,285

부채

유동부채

11,601,042,799

16,063,287,749

매입채무 및 기타유동채무

11,601,042,799

16,063,287,749

단기매입채무

1,160,958,413

1,148,941,294

단기미지급금

500,940,834

505,240,194

단기미지급비용

241,702,017

216,394,735

단기예수금

9,904,302

42,427,260

단기예수보증금

431,000,000

402,000,000

단기선수금

259,176,376

276,357,797

단기차입금

8,284,519,370

12,751,897,735

유동성장기차입금

436,320,000

436,320,000

유동성금융리스부채

276,521,487

283,708,734

당기법인세부채

0

0

기타유동금융부채

0

0

지급보증채무

0

0

유동충당부채

0

0

단기법적소송충당부채

0

0

매각예정유동부채

0

0

비유동부채

3,958,260,407

3,040,475,740

장기매입채무 및 기타비유동채무

2,708,952,828

2,108,028,288

장기차입금

1,799,920,000

1,127,160,000

비유동금융리스부채

909,032,828

980,868,288

비유동충당부채

269,695,474

260,258,111

복구충당부채

269,695,474

260,258,111

퇴직급여부채

373,042,512

114,520,242

확정급여채무의현재가치

442,411,756

229,284,185

사외적립자산의공정가치

(69,369,244)

(114,763,943)

이연법인세부채

606,569,593

557,669,099

부채총계

15,559,303,206

19,103,763,489

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

14,751,150,773

17,369,064,796

자본금

16,685,000,000

16,685,000,000

보통주자본금

16,685,000,000

16,685,000,000

자본잉여금

14,613,029,848

14,618,839,848

주식발행초과금

11,465,504,258

11,471,314,258

자기주식처분이익

3,147,525,590

3,147,525,590

기타자본잉여금

0

0

기타자본구성요소

(59,098,149)

(59,098,149)

자기주식

(59,098,149)

(59,098,149)

기타포괄손익누계액

347,610,579

347,610,579

재평가잉여금

331,062,710

331,062,710

확정급여제도의 재측정손익

0

0

지분법기타포괄손익변동

16,547,869

16,547,869

이익잉여금(결손금)

(16,835,391,505)

(14,223,287,482)

이익준비금

382,413,454

382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(17,217,804,959)

(14,605,700,936)

자본총계

14,751,150,773

17,369,064,796

자본과부채총계

30,310,453,979

36,472,828,285

연결 포괄손익계산서

제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 45 기 3분기

제 44 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

2,260,076,878

9,478,007,016

5,029,083,217

14,117,437,805

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

893,060,260

5,430,484,663

3,676,527,030

9,652,873,275

제품매출액

890,836,260

5,424,089,763

3,675,682,030

9,646,722,775

상품매출액

2,224,000

6,394,900

845,000

6,150,500

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

1,136,741,208

3,329,079,753

1,352,556,187

4,464,564,530

용역매출액

522,269,981

1,447,516,465

714,821,320

1,892,175,325

외식사업매출액

614,471,227

1,881,563,288

478,305,462

1,381,894,500

수수료매출

0

0

159,429,405

1,190,494,705

기타수익(매출액)

230,275,410

718,442,600

0

0

매출원가

2,561,541,406

6,255,569,087

2,990,583,020

8,160,380,899

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

2,205,410,434

5,224,477,706

2,744,315,112

7,209,455,042

제품매출원가

2,203,102,234

5,208,854,256

2,744,630,648

7,206,159,712

상품매출원가

2,308,200

15,623,450

(315,536)

3,295,330

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

356,130,972

1,031,091,381

246,267,908

950,925,857

외식사업매출원가

356,130,972

1,031,091,381

246,267,908

950,925,857

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

0

0

0

0

매출총이익

(301,464,528)

3,222,437,929

2,038,500,197

5,957,056,906

판매비와관리비

2,286,040,348

5,639,781,549

2,011,107,867

5,833,875,058

급여

354,150,801

1,117,691,160

665,460,152

1,975,657,706

퇴직급여

31,804,561

93,620,002

58,753,985

(54,086,775)

잡급

100,016,162

231,776,702

29,409,750

145,484,500

복리후생비

158,662,817

624,168,038

145,061,391

456,617,898

보험료

11,532,765

40,232,530

17,669,927

45,744,505

감가상각비

176,834,580

522,216,842

233,276,032

633,213,356

무형자산상각비

120,966,534

249,898,875

83,300,431

207,338,113

대손상각비(대손충당금환입)

822,247,413

822,247,413

0

23,862,578

지급수수료

107,639,085

594,818,595

450,434,014

943,994,109

광고선전비

5,636,785

141,204,542

27,456,447

136,285,666

교육훈련비

0

1,787,620

1,140,000

2,709,300

차량유지비

67,359,398

210,518,376

61,765,484

148,350,156

도서인쇄비

299,240

2,467,934

774,725

2,360,463

접대비

10,707,050

29,002,470

15,198,710

47,665,112

임차료

46,513,874

121,575,990

(57,626,872)

(3,317,718)

통신비

10,359,531

31,731,139

11,365,318

33,775,411

운반비

157,683,900

502,041,740

143,745,090

727,105,236

세금과공과

3,826,180

6,680,350

11,834,390

18,421,430

소모품비

18,787,331

60,443,050

23,557,384

50,552,904

수도광열비

2,479,804

5,860,286

7,339,874

16,268,725

수선비

5,143,240

19,846,304

3,305,397

55,646,762

경상개발비

5,748,030

9,576,373

1,619,216

5,921,208

여비교통비

23,786,640

84,907,053

17,718,211

45,128,016

건물관리비

18,302,763

52,451,399

22,902,791

67,706,786

전력비

12,459,652

19,764,210

25,297,390

69,333,181

판매촉진비

4,000,000

22,791,600

1,000,000

10,792,370

협회비

6,200,000

11,500,000

6,500,000

12,000,000

기타판매비와관리비

2,892,212

8,960,956

2,848,630

9,344,060

영업이익(손실)

(2,587,504,876)

(2,417,343,620)

27,392,330

123,181,848

기타이익

148,269,895

274,452,204

14,235,801

3,867,170,974

유형자산처분이익

3,289,254

29,960,703

지급보증채무소멸이익

0

3,615,227,200

사용권자산해지수익

779,064

16,408,215

766,999

766,999

기타대손충당금환입

0

0

(31,191,798)

47,141,730

잡이익

147,490,831

258,043,989

41,371,346

174,074,342

기타손실

221,841

19,177,269

593,032,789

3,564,295,612

유형자산처분손실

1,709,085

1,359,252

무형자산처분손실

10,852,727

지분법손실

0

0

0

0

지분법손상차손

534,556,607

1,771,573,563

기타의대손상각비

58,407,871

1,757,981,169

잡손실

221,841

17,468,184

68,311

22,528,901

금융수익

12,175,305

36,643,520

83,062,264

176,163,174

이자수익

12,175,305

36,643,464

16,778,558

59,170,621

외화환산이익(금융수익)

56

66,283,706

116,992,553

금융원가

132,782,965

431,921,123

125,359,320

420,670,061

이자비용

132,782,965

431,921,123

125,359,320

420,670,061

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,560,064,482)

(2,557,346,288)

(593,701,714)

181,550,323

법인세비용

(15,029,897)

(13,047,716)

(150,169,789)

계속영업이익(손실)

(2,545,034,585)

(2,544,298,572)

(593,701,714)

331,720,112

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(2,545,034,585)

(2,544,298,572)

(593,701,714)

331,720,112

기타포괄손익

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(2,545,034,585)

(2,544,298,572)

(593,701,714)

331,720,112

당기순이익(손실)의 귀속

총 포괄손익의 귀속

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(76.4)

(76.38)

(18.67)

10.43

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(76.4)

(76.38)

(18.67)

10.43

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

0

0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(76.4)

(76.38)

0.86

3.87

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(76.4)

(76.38)

0.86

3.87

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

0

0

연결 자본변동표

제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

15,870,000,000

13,235,622,262

897,332,317

16,547,869

(14,143,653,276)

15,875,849,172

15,875,849,172

당기순이익(손실)

331,720,112

331,720,112

331,720,112

기타포괄손익

지분의 발행

사업결합

자본 증가(감소) 합계

331,720,112

331,720,112

331,720,112

2021.09.30 (기말자본)

15,870,000,000

13,235,622,262

897,332,317

16,547,869

(13,811,933,164)

16,207,569,284

16,207,569,284

2022.01.01 (기초자본)

16,685,000,000

14,618,839,848

654,378,015

16,547,869

(14,605,700,936)

17,369,064,796

17,369,064,796

당기순이익(손실)

(2,544,298,572)

(2,544,298,572)

(2,544,298,572)

기타포괄손익

(67,805,451)

(67,805,451)

(67,805,451)

지분의 발행

(5,810,000)

(5,810,000)

(5,810,000)

사업결합

0

자본 증가(감소) 합계

(5,810,000)

(2,612,104,023)

(2,617,914,023)

(2,617,914,023)

2022.09.30 (기말자본)

16,685,000,000

14,613,029,848

654,378,015

16,547,869

(17,217,804,959)

14,751,150,773

14,751,150,773

연결 현금흐름표

제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 45 기 3분기

제 44 기 3분기

영업활동현금흐름

2,077,894,644

3,030,061,438

당기순이익(손실)

(2,544,298,572)

331,720,112

당기순이익조정을 위한 가감

2,362,397,571

603,744,308

퇴직급여

313,767,974

(104,960,318)

대손상각비

822,247,413

23,862,578

기타의 대손상각비

0

1,757,981,169

감가상각비

547,004,342

589,729,759

무형자산상각비

249,898,875

151,338,113

유형자산처분손실

1,709,085

1,359,252

무형자산처분손실

0

10,852,727

지분법적용투자주식손상차손

0

1,771,573,563

이자비용

431,921,123

420,670,061

대손충당금환입

0

(47,141,730)

외화환산이익

(56)

(116,992,553)

유형자산처분이익

0

(29,960,703)

지급보증채무소멸이익

0

(3,615,227,200)

사용권자산해지수익

(16,408,215)

0

이자수익

(36,643,464)

(59,170,621)

법인세비용

48,900,494

(150,169,789)

잡이익

0

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

2,591,168,091

2,125,426,202

매출채권의 감소(증가)

6,666,374,174

1,951,208,304

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

(1,606,435,317)

(707,920,384)

이연법인세자산의 감소(증가)

0

371,176

기타유동자산의 감소(증가)

0

245,320,000

기타유동금융자산의 감소(증가)

0

0

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(55,900,555)

재고자산의 감소(증가)

(2,302,139,718)

(266,773,034)

단기법적소송충당부채의 증가(감소)

0

0

매입채무의 증가(감소)

12,017,119

1,088,364,506

법적소송충당부채의 증가(감소)

0

(162,036,800)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(20,252,473)

(6,103,407)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(34,689,688)

8,287,504

이연법인세부채의 증가(감소)

0

(26,607,650)

기타유동부채의 증가(감소)

0

0

사외적립자산의 감소(증가)

(67,805,451)

1,315,987

이자수취(영업)

23,183,722

44,970,296

이자지급(영업)

(382,969,905)

(75,799,480)

법인세납부(환급)

28,413,737

0

투자활동현금흐름

290,922,232

3,987,355,367

임차보증금의 감소

113,344,000

150,000,000

사용권자산의 처분

2,560,640

0

차량운반구의 처분

0

2,545,455

기타유형자산의 처분

0

1,161,960

무형자산의 처분

0

472,727,273

대여금의 감소

6,505,000,000

6,476,872,052

단기금융상품의 처분

0

0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

4,057,360,940

임차보증금의 증가

(30,000,000)

0

시설비품의 취득

(18,900,000)

(59,512,726)

사용권자산의 취득

(582,408)

(14,248,088)

기타유형자산의 취득

(90,500,000)

(7,800,000)

대여금의 증가

(6,190,000,000)

(5,320,177,936)

단기금융상품의 취득

0

0

기타금융자산의 취득

0

0

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(1,771,573,563)

재무활동현금흐름

(4,084,004,919)

(6,786,716,856)

주식의 발행

(5,810,000)

0

단기차입금의 증가

1,000,000,000

5,737,600,000

단기차입금의 상환

(5,467,378,365)

(11,556,892,142)

장기차입금의 증가

1,000,000,000

0

장기차입금의 상환

(327,240,000)

(327,440,000)

금융리스부채의 지급

(333,576,554)

(361,984,714)

임대보증금의 감소

0

0

임대보증금의 증가

50,000,000

0

이자지급

0

0

당기금융상품의 증가

0

4,244,010,000

당기금융상품의 감소

0

(4,522,010,000)

현금의기타유입(유출)

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,715,188,043)

230,699,949

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,715,188,043)

230,699,949

기초현금및현금성자산

2,830,698,437

107,800,091

기말현금및현금성자산

1,115,510,394

338,500,040

3. 연결재무제표 주석

제45(당)분기 2022년 9월 30일 현재

제44(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 일야와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 일반사항주식회사 일야와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 일야(이하 "지배기업")는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R&D 제조 및 외식 프랜차이즈 사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 은봉로 129(논현동)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2020년 6월 25일 기존 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 및 터치패널의 제조 및 판매사업을 중단하였으며, 당기 중 R&D 전문 제조 및 외식 프랜차이즈 사업으로 전환하였습니다.이를 위하여 지배기업은 2020년 4월 28일에 외식 프랜차이즈 업체인 ㈜에스에프에프에스(구 ㈜예울에프씨)의 지분을 100% 인수하여 종속기업에 편입하였으며, 2020년 9월 28일에 지배기업은 ㈜에스에프에프에스를 흡수합병하였습니다.한편, 당기말 현재 지배기업의 자본금은 16,685백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율
비 고

강정훈
3,329,853
9.98%
대표이사

강재우
854,918
2.56%
특수관계인

한승자
2,543,013
7.62%
특수관계인

자기주식
60,000
0.18%

기 타
26,582,216
79.66%

합 계
33,370,000
100%

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
지분율
자본금

(주)에스에프스틸
인천광역시
12월
100%
5,000

② 전기말 (단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
지분율
자본금

(주)에스에프스틸
인천광역시
12월
100%
5,000

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
3분기순이익

(주)에스에프스틸
5,886,334
6,125,775
718,443
(221,659)

② 전기말 (단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

(주)에스에프스틸
11,625,337
11,645,333
1,538,672
(270,773)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 17: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가- 주석 23: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 37: 법인세 - 이연법인세자산의 인식- 주석 24: 우발사항 및 지급보증 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 공정가치

3. 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 주요 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 원화로 표시되며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융자산

가. 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.㉮ 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.㉯ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.㉰ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.다. 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.연결회사는 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
30 년

구 축 물
15 년

기계장치
8 년

시설장치
4 년

차량운반구
4 년

기타유형자산
4 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우, 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다.

가. 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.나. 비용의 보전에 사용된 정부보조금연결회사는 비용의 보전에 사용된 정부보조금을 최초에 공정가액으로 평가하여 이연수익으로 인식하고, 보전하도록 의도된 비용을 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식됩니다.

(9) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권(상표권)
10 년

고객관계
7 년~8년

소프트웨어
5 년

영업권, 브랜드, 구좌권, 회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 모든 투자부동산에 대하여 한국채택국제회계기준서 1016호'유형자산'에 따라 원가모형으로 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 한국채택국제회계기준서 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 금융부채연결회사는 기업회계기준서 제1019호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(13) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(14) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(15) 리스연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 확정급여채무 현재가치 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익으로 구성되며 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 후속 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

(17) 종업원급여가.확정급여부채확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 우량회사채의 시장수익률을 사용하여 결정한 자산인식상한(제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치)을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(20) 수익 인식

연결회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

연결회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,115,510
-
1,115,510

매출채권및기타채권
8,720,544
-
8,720,544

기타금융자산(유동)
1,168
-
1,168

기타금융자산(비유동)
801,995
500,053
1,302,047

합 계
10,639,217
500,053
11,139,269

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
1,903,601
1,903,601

차입금(유동)
8,720,839
8,720,839

차입금(비유동)
1,799,920
1,799,920

기타금융부채(유동)
276,521
276,521

기타금융부채(비유동)
909,033
909,033

합 계
13,609,915
13,609,915

② 전기말 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,830,698
-
2,830,698

매출채권및기타채권
16,464,996
-
16,464,996

기타금융자산(유동)
1,168
-
1,168

기타금융자산(비유동)
926,232
100,011
1,026,243

합 계
20,223,094
100,011
20,323,105

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
1,870,576
1,870,576

차입금(유동)
13,188,218
13,188,218

차입금(비유동)
1,127,160
1,127,160

기타금융부채(유동)
283,709
283,709

기타금융부채(비유동)
980,868
980,868

합 계
17,450,531
17,450,531

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산
500,053
(*)
100,011
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
1,115,510
(*)
2,830,698
(*)

매출채권및기타채권
8,720,544
(*)
16,464,996
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
803,162
(*)
927,400
(*)

금융자산 합계
11,139,269

20,323,105

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
1,903,601
(*)
1,870,576
(*)

차입금(유동+비유동)
10,520,759
(*)
14,315,378
(*)

기타금융부채(유동+비유동)
1,185,554
(*)
1,264,577
(*)

금융부채 합계
13,609,915

17,450,531

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
500,053
500,053

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

이자수익
36,643
36,643

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합 계

이자비용
431,921
431,921

② 전분기 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
합 계

이자수익
59,171
59,171

외화환산이익
116,993
116,993

대손상각비
47,142
47,142

기타의대손상각비
1,771,574
1,771,574

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합 계

이자비용
420,670
420,670

지급보증채무소멸이익
3,615,227
3,615,227

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
2,610
4,123

보통예금
1,071,238
2,825,240

외화예금
1
1

기타요구불예금
39,051
1,334

합 계
1,112,900
2,830,698

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목
금융기관
구 분
당분기말
전기말

사외적립자산
기업은행
퇴직연금
69,369
114,764

합 계
69,369
114,764

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
매출채권
9,459,046
16,125,420

대손충당금
(1,598,009)
(775,762)

소 계
7,861,037
15,349,658

기타채권
미수금
607,430
548,261

대손충당금
(364,923)
(364,923)

단기대여금
6,630,847
6,945,847

대손충당금
(6,013,847)
(6,013,847)

소 계
859,507
1,115,338

합 계
8,720,544
16,464,996

(*) 당분기 및 전분기 현재 금융기관 등에 양도 및 할인 목적으로 제공한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분
금융자산 내역
당분기
전분기
비고

담보부차입
받을어음
4,284,519
8,639,541
팩토링채권 양도

연결회사는 기업은행 등과 매출채권에 대한 팩토링 할인 및 양도 등의 약정을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 중 만기가 미도래하여 소구의무를 부담하는금액5,674,768원과 18,265천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기초잔액
7,154,532
5,369,445

대손상각비
822,247
55,054

기타의대손상각비
-
1,730,628

기말잔액
7,976,779
7,155,127

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산

미수수익
1,168
1,168

소 계
1,168
1,168

비유동자산

임차보증금
697,657
771,895

예치보증금
101,807
101,807

기타보증금
2,530
52,530

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산
500,053
100,010

소 계
1,302,047
1,026,242

합 계
1,303,215
1,027,410

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
9,532
9,054

제품
3,524,304
1,626,909

원재료
500,000
19,368

개설집기
-
78,334

음식원재료
11,637
9,668

합 계
4,045,473
1,743,333

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
2,427,910
1,285,130

대손충당금
(271,122)
(271,122)

선급비용
9,879
5,435

합 계
2,166,667
1,019,443

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명

지분율(*1)
소재지
결산월
당분기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액(*2)
장부금액

일야전자위해유한공사
37.78%
중국
12월
2,097,044
(2,973,953)
-
2,097,044
(2,973,953)
-

(*1) 당분기 중 피투자회사의 주식을 추가 취득하여 지분율이 증가 되었으나 전액 손상인식하였습니다.(*2) 전기에 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액 456,228천원을 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금에 대한 대손상각비로 인식하였습니다(주석 7 참조).(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(*)
당분기말

일야전자위해유한공사
-
-
-
-

① 전기

구 분
기초
취득
손상(*)
당분기말

일야전자위해유한공사
-
1,237,017
(1,237,017)
-

(*) 전반기 중 추가로 취득한 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
회사명
보유주식수
지분율
취득원가

지분증권
(주)지오드사운드
7,195
5.20%
500,053

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)지오드사운드의 이사회 승인을 얻어야 보유주식을 양도, 이전, 매각, 기타의 처분을 할 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분 등
평가
당분기말

시장성이 없는 지분증권
100,011
400,042
-
-
500,053

13. 투자부동산

당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
분기말

토지
-
-
-
-
94,338
94,338

합 계
-
-
-
-
94,338
94,338

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.② 전기전기에는 투자부동산 변동내역이 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말

토지
94,338
-
-
-
-
(94,338)

기타의유형자산
208,990
98,300
2,269
160,726
-
-

시설장치
1,149,115
18,900
160,980
488,031
-
-

합 계
1,452,442
117,200
163,249
648,757
-
(94,338)

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.② 전기 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
손상(*2)
기말

토지
94,338
-
-
-
-

94,338

기타의유형자산
138,530
11,200
(1,183)
(51,915)
9,000
(974)
104,658

시설장치
903,349
77,267
-
(224,205)

(108,342)
648,069

합 계
1,136,217
88,467
(1,183)
(276,120)
9,000
(109,316)
847,065

(*1) 당기 중 상품에서 기타의유형자산으로 대체 되었습니다.(*2) 직영점(진천점) 폐점으로 인한 관련 유형자산에 대하여 손상을 인식하였습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

15. 정부보조금당분기말 및 전기말의 연결회사의 정부보조금은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

산업재산권
2,397
-
-
(215)
2,316

회원권
6,000
-
-
-
-

영업권
9,108,885
-
-
-
9,108,885

소프트웨어
52,779
-
-
(4,493)
48,286

기타무형자산
1,883,327

(119,786)
1,763,541

합 계
11,053,388
-
-
124,494
10,923,028

① 전기 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
손상
기말

산업재산권
2,713
853

(1,008)

2,558

회원권
489,580

(483,580)

6,000

영업권
9,327,395

(218,510)
9,108,885

소프트웨어
17,203
56,000

(11,439)

61,764

기타무형자산
2,337,805

(334,691)

2,003,114

합 계
12,174,696
56,856
(483,580)
(347,138)
(218,510)
11,182,321

연결회사는 당분기 중 외식 프랜차이즈 사업부문에 대한 영업권의 손상평가를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 5년간의 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다.영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정치(%)

외식 프랜차이즈
철 스크랩 유통

영업이익률
15.97 ~ 26.30
0.43~0.67

매출성장률
(-)5.81 ~ 28.00
(-)11.76~15.47

영구성장률
1
1

가중평균자본비용
16.2
15.6

손상평가 수행결과, 외식 프랜차이즈 사업부문의 현금창출단위 회수가능가액이 장부가액을 초과하고 있으며 철 스크랩 유통사업부문은 현금창출단위 회수가능가액이 장부가액 미만으로 평가되어 219백만원의 영업권손상차손을 인식하였습니다.

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량
부동산(*)
합계
차량
부동산(*)
합계

취득원가
391,980
2,367,620
2,759,600
267,371
2,328,757
2,596,128

감가상각누계액
(119,045)
(1,427,706)
(1,546,751)
(80,767)
(1,186,451)
(1,267,218)

장부금액
272,935
939,915
1,212,849
186,604
1,142,306
1,328,910

(*) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채를 각각 262,957천원 및 260,258천원을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초금액
1,328,910
1,912,952

리스약정 증가
238,822
265,136

합병으로 인한 증가
-
-

감가상각비(*)
(348,175)
(505,128)

리스약정 감소
(6,707)
(344,051)

기말금액
1,212,849
1,328,910

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초금액
1,264,577
1,731,306

리스약정 증가
216,438
198,113

합병으로 인한 증가
-
-

이자비용
41,375
79,397

리스약정 감소
(7,897)
(243,831)

지급
(328,938)
(500,408)

기타
-
-

기말금액
1,185,554
1,264,577

유동리스부채
276,521
283,709

비유동리스부채
909,033
980,868

(4) 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

리스부채상환액
287,563
421,010

이자비용
41,375
79,397

합 계
328,938
500,408

(5) 당분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

사용권자산 감가상각비
348,175
549,919

이자비용
41,375
79,397

잡손실
-
-

합 계
389,551
629,317

(6) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
276,521

1년 초과 2년 이내
274,331

2년 초과 3년 이내
203,388

3년 초과 4년 이내
146,562

4년 초과 5년 이내
72,013

5년 초과
212,739

합 계
1,185,554

18. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(차입금)
11,706,314
4,563,480

차감:

현금및현금성자산
1,115,510
2,830,698

단기금융상품
-
-

순부채
10,590,803
1,732,782

자본
14,751,151
17,369,065

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

ⓐ 부채
15,559,303
19,103,764

ⓑ 자본
14,751,151
17,369,065

ⓒ 예금
1,115,510
2,830,698

ⓓ 차입금
11,706,314
4,563,480

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
105.48%
109.99%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
71.80%
9.98%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 상기 (1) 자본위험관리에서 기술한 바와 같이 특수관계자인 일야전자위해유한공사 및 (주)일야넥스텍에 대한 차입금 등 지급보증과 관련하여 지급보증자로서의 변제가능성이 높을 것으로 판단하여당분기말 현재 지급보증채무를 계상하고 있으며, 이로 인하여 향후 연결회사에 미치게 될 금융위험을 제거하거나 감소시키기 위한 계속적인 모니터링과 위험노출 한도를 지속적으로 관리하고 있습니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 및 CNY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화
원화환산
외화
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
1
1
1
1

매출채권
USD 568,157
673,550
USD 568,157
673,550

단기대여금
USD 364,000
431,522
USD 364,000
431,522

미수금
USD 275,196
326,245
USD 275,196
326,245

합 계

1,431,318

1,431,318

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
146,186
(146,186)
143,132
(143,132)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있지 아니하며, 유동부채의 비율이 전체 부채의 68.37%를 차지하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 연결회사는 부채상환 및 유동성 위험을 관리하기위하여 지속적인 구조조정을 통한 고정비 절감 및 매출 확대에 노력하고 있습니다. 또한 관계사와 임직원에 대한 대여금 회수 등 유동성 확보와 추가적인 차입금 상환을 위하여 총력을 다하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
1,903,601

1,903,601

차입금
8,720,839
1,799,920
10,520,759

리스부채
276,521
909,033
1,185,554

합 계
10,900,962
2,708,953
13,609,915

② 전기말 (단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
1,870,576
-
1,870,576

차입금
13,188,218
1,127,160
14,315,378

리스부채
283,709
980,868
1,264,577

합 계
15,342,503
2,108,028
17,450,531

③ 신용위험연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,115,510
2,830,698

매출채권및기타채권
8,720,544
16,464,996

기타금융자산(유동+비유동)
2,168,074
927,400

합 계
12,004,128
20,223,094

④ 이자율위험연결회사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(60,100)
60,100
(71,577)
71,577

연결회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.⑤ 가격위험 관리연결회사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결회사의 시장성있는 지분상품은 없으며, 이와 관련한 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
1,903,601
1,148,941

기타채무:

미지급금
500,941
505,240

미지급비용
241,702
216,395

소 계
742,643
721,635

합 계
2,646,244
1,870,576

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행(*)
운영자금
3.42
4,000,000
3,000,000

팩토링 차입
-
-
53,395

외상매출채권담보대출
-
-
657,869

신한은행
외상매출채권담보대출
-
-
256,958

하나은행
외상매출채권담보대출
-
905,470
591,039

외상매출채권담보대출
-
3,340,624
8,192,636

농협은행
외상매출채권담보대출
-
38,426
-

합 계
8,284,520
12,751,897

(*) 상기 차입금에 대하여 대표이사가 연결회사에 채권최고액 3,600백만원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행(*)
운영자금
3.99
1,236,240
1,563,480

유동성대체
(436,320)
(436,320)

기업은행
운영자금
5.09
1,000,000
0

합 계
1,799,920
1,127,160

(*) 상기 차입금에 대하여 대표이사가 연결회사에 2,007백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

상환연도
상환금액

2022년
142,510

2023년
399,960

2024년
836,280

2025년
421,170

합 계
1,799,920

21. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채

유동리스부채
276,521
283,709

소 계
276,521
283,709

비유동부채

비유동리스부채
909,033
980,868

합 계
1,185,554
1,264,577

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
9,904
42,427

예수보증금
431,000
402,000

선수금
259,176
276,358

복구충당부채
269,695
260,258

합 계
969,776
981,043

23. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
442,412
229,284

사외적립자산의 공정가치
(69,369)
(114,764)

순확정급여부채
373,043
114,520

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
229,284
344,191

기초조정
-
2,680

당기근무원가
211,782
143,192

이자원가
39,670
7,964

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
(176,399)

재측정요소(법인세 차감전)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
62,316
1,016

관계회사전출

지급액
(100,640)
(93,361)

기말잔액
442,412
229,284

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
114,764
126,989

기초조정
-
(3,701)

이자수익
-
3,291

기여금 납부액
-
19,488

재측정요소(법인세 차감전)
-
-

사외적립자산의 수익

(이자수익에 포함된 금액 제외)

-
896

관계회사전출
-
-

지급액
(45,395)
(32,200)

기말잔액
69,369
114,764

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

퇴직연금운용자산
65,668
111,063

퇴직신탁예치금
3,701
3,701

합 계
69,369
114,764

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

당기근무원가
211,782
143,192

순이자
39,670
4,673

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
(176,399)

합 계
251,452
(28,533)

(6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

판매비와관리비
251,452
(28,533)

중단사업손익
-
-

합 계
251,452
(28,533)

(7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초 누적액
484,551
483,918

당기 인식액
-
812

기말 누적액(법인세 차감전)
484,551
484,730

법인세 누적효과
-
(179)

기말 누적액(법인세 차감후)
484,551
484,551

(8) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

임금상승률
승급률(승급지수)+3.00%
승급률(승급지수)+3.00%

할인율
3.42%
2.69%

24. 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관
종 류
약정한도
실행금액

기업은행
중소기업자금대출
3,000,000
2,236,240

중소기업자금대출
4,000,000
4,000,000

팩토링 대출
-
-

외상매출채권담보대출
-
-

신한은행
외상매출채권담보대출
-
-

하나은행
외상매출채권담보대출
1,500,000
905,470

외상매출채권담보대출
15,000,000
3,340,624

농협은행
외상매출채권담보대출
1,500,000
38,426

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
142,800
계약이행보증 등

대표이사
3,600,000
차입금 보증

대표이사
2,007,072
차입금 보증

합 계
5,749,872

(3) 진행중인 소송사건당기말과 전기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.- 당기말① 당기말 현재 연결회사가 원고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

사건의 명칭
고소
피고소인
청구내용
소송가액
관할법원
제기일자
판결ㆍ결정내용

2020가단15927
당사
유일스크랩등
선급금반환
72,633
인천지방법원
2020-07-27
2021-10-06원고 일부승

2021가합13391
당사
신민철 외4명
손해배상
300,000
수원지방법원안산지원
2021-12-22
진행중

2021형제11408
당사
신민철
부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한
-
수원지방검찰청
2021-05-17
수사중

법률 위반(영업비밀누설등), 업무상 배임죄
안산지청

2021형제19066
당사
신민철
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)
-
수원지방검찰청안산지청
2021-07-28
수사중

및 업무상 횡령죄

연결회사는 2021년 12월 22일 당사의 전 대표이사와 전 직원 2명, (주)동연철강 및 (주)디엠에이스틸을 상대로 수원지방법원 안산지원에 손해배상을 구하는 민사소송을제기하였습니다. 위 피고 중 전 대표이사는 연결회사의 영업비밀을 자신의 영업을 위해 무단으로 사용함으로써 당사의 경제적 이익을 침해하는 등의 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 위반 및 업무상 배임 등 혐의로 고발되었으며, 기말 현재 수사가 진행 중입니다.

- 전기말① 전기말 현재 연결회사가 원고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

사건내용
원고
피고
소송가액
진행상황

선급금 반환
㈜에스에프스틸
㈜유일스크랩 등
72,633
진행 중

② 전기말 현재 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

사건내용
원고
피고
소송가액
진행상황

손해배상(*)
장성신
(주)일야
425,764
2021.02.04 원고 일부승

손해배상
정대호
(주)일야
533,778
2021.09.08 원고패

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
33,370,000주
33,370,000주

자본금
16,685,000
16,685,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
11,465,504
11,308,314

자기주식처분이익
3,147,526
3,147,526

합 계
14,613,030
14,455,840

26. 자기주식(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

주식수(주)
장부금액
주식수(주)
장부금액

기 초
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

기 말
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.27. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
16,548
16,548

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
16,548
16,548

기중 변동액(세후)
-
-

기말잔액
16,548
16,548

28. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
비 고

법정적립금:

이익준비금
382,413
382,413
(*1)

재평가적립금
331,063
331,063
(*2)

합 계
713,476
713,476

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.

29. 이익잉여금(1) 이익잉여금

① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재측정요소
416,745
484,551

토지재평가차익
5,896,693
5,896,693

미처분이익잉여금(결손금)
(23,531,243)
(20,986,945)

합 계
(17,217,805)
(14,605,701)

② 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
(14,605,701)
(15,239,753)

당기순이익(손실)
(2,544,298)
(633,419

재측정요소
(67,806)
(633

기말잔액
(17,217,805)
(14,605,701)

③ 당분기 및 전기의 연결회사의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

Ⅰ. 미처리결손금
(17,217,805)
(14,605,701)

1.전기이월미처분이익잉여금
(14,605,701)
(15,239,753)

2. 당기순이익(손실)
(2,544,298)
633,419

3. 재측정요소
(67,806)
633

Ⅱ. 결손금처리액
-
-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금
(17,217,805)
(14,605,701)

상기 결손금의 당분기 처리예정일은 2022년 11월 15일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

30. 매출액연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
2,260,077
9,478,007
5,029,083
14,117,438

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출
890,836
5,424,090
3,675,682
9,646,723

상품매출
2,224
6,395
247,570
1,196,646

개설매출
0
179,496
37,400
124,695

음식매출
614,471
1,702,067
353,610
1,257,199

용역매출
522,270
1,447,516
714,821
1,892,175

기타매출
230,276
718,443

소 계
2,260,077
9,478,007
5,029,083
14,117,438

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식
2,260,077
9,478,007
5,029,083
14,117,438

기간에 걸쳐 인식

소 계
2,260,077
9,478,007
5,029,083
14,117,438

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분(*)
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
540,219
3,524,304
111,248
251,400

원재료의 사용액
599,364
1,133,781
2,516,194
6,857,899

인건비
1,208,836
2,043,178
482,062
2,182,570

감가상각비

176,835

522,217

233,276
633,213

외주가공비
302,320
354,002
23,557
50,553

소모품비
23,389
62,844
226,092
405,505

지급수수료

107,639

594,819

450,434
943,994

대손상각비
822,247
822,247
-
23,863

기타비용
1,066,729
2,010,661
2,370,281
4,056,714

합 계
4,847,581
11,068,053
6,413,144
15,405,711

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
454,167
1,349,468
694,870
2,121,142

퇴직급여
31,805
93,620
58,754
(54,087)

복리후생비
158,663
624,168
145,061
456,618

여비교통비
23,787
84,907
17,718
45,128

통신비
10,359
31,731
11,365
33,775

수도광열비
14,939
25,624
32,637
85,602

세금과공과
3,826
6,680
11,834
18,421

감가상각비
176,835
522,217
233,276
633,213

보험료
11,533
40,233
170,670
45,745

접대비
10,707
29,002
15,199
47,665

광고선전비
5,637
141,205
27,457
136,286

운반비
157,684
502,042
143,745
727,105

차량유지비
67,359
210,518
61,765
148,350

소모품비
18,787
60,443
23,557
50,553

도서인쇄비
299
2,468
774
2,360

교육훈련비
-
1,788
1,140
2,709

대손상각비
822,247
822,247
0
23,863

지급수수료
107,639
594,819
450,434
943,994

수선비
5,143
19,846
3,306
55,647

경상개발비
5,748
9,576
1,619
5,921

지급임차료
46,514
121,576
-
-

무형자산상각비
64,467
249,899
-
-

기타비용
31,395
95,704
25,676
270,614

합 계
2,229,540
5,639,782
2,130,857
5,800,624

33. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
12,175
36,643
16,779
59,171

외화환산이익
-
-
66,284
116,993

지급보증채무소멸이익
-
-
-
3,615,227

금융수익 합계
12,175
36,644
83,063
3,791,391

이자비용
132,783
431,921
125,359
420,670

금융비용 합계
132,783
431,921
125,359
420,670

34. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
779
779
3,290
29,961

사용권자산해지수익
-
15,629
767
767

기타의대손충당금환입
-
-
-
47,142

잡이익
147,491
258,044
41,371
174,074

합 계
148,270
274,452
45,428
251,944

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손상각비
-
-
58,408
1,757,981

유형자산처분손실
-
1,709
-
12,212

지분법적용투자주식손상차손
-
-
534,557
1,771,574

잡손실
222
17,468
67
22,528

합 계
222
19,177
593,032
3,564,295

35. 종업원비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 종업원비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

급여

354,151

1,117,691

591,194
1,858,759

복리후생비

158,663

624,168

150,454
452,192

퇴직급여

31,805

93,620

47,576
(46,759)

합 계
544,619
1,835,479
789,224
2,264,192

36. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

법인세 부담액
-
(27,468)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액
-
(1,771)

일시적차이로 인한 이연법인세
-
(38,651)

자본에 직접 반영된 법인세
-
(179)

기타
-
(16,573)

법인세비용

(84,642)

37. 주당손익주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주)

구 분
당 분 기
전 분 기

연결당기순이익
(2,544,298,572)
677,713,609

계속영업순이익
(2,544,298,572)
677,713,609

중단영업순손익
-
-

가중평균유통보통주식수(*)
33,310,000 주
31,680,000 주

기본주당손익
(76)
21

계속영업주당순손익
(76)
21

중단영업주당순손익
-
-

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분
당 분 기
전 분 기

기초 발행보통주식수
33,370,000
31,740,000

기중 유상증자
-
-

자기주식
(60,000)
(60,000)

가중평균유통보통주식수
33,310,000
31,680,000

(2) 희석주당순이익(손실)

연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

관계기업
일야전자위해유한공사

기타특수관계자
㈜일야넥스텍

기타특수관계자
임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

단기종업원급여
784,100
495,492

확정급여제도와 관련된 비용
228,869
29,158

합 계
1,012,969
524,650

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

(3) 특수관계자와의 거래1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
-
889,000
463,542

합 계
-
-
889,000
463,542

2) 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
-
271,772
1,010,000

합 계
-
-
271,772
1,010,000

3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
미수수익
단기대여금
미지급금

관계기업
위해일야전자유한공사
673,550
349,122
364,923
42,861
6,013,847
-

(673,550)
(271,122)
(364,923)
(42,861)
(6,013,847)
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
78,000
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
1,076,839
-
-
-
770

-

-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
1,076,839
-
-
-
770

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-
-
-

합 계

1,154,839
-
-
-
770

4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
미수수익
단기대여금(*1)
미지급금

관계기업
위해일야전자유한공사
673,550
271,122
364,923
42,861
6,013,847
-

(673,550)
(271,122)
(364,923)
(42,861)
(6,013,847)
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
613,297
-
-
-
770

-
-
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
613,297
-
-
-
770

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-
4,500
-

합 계
-
613,297
-
-
4,500
770

(*1) 전기말 현재 위해일야전자유한공사에 대한 채권 673,550천원과 대표이사에 대한 대여금 1,108,819천원에 대하여 대표이사가 채권최고액 2,400,000천원과 1,000,000천원의 부동산 담보를 연결회사에 제공하고 있습니다.5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기말

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
6,013,847
-
-
6,013,847

대손충당금
(6,013,847)
-
-
(6,013,847)

잔액(대손충당금 차감후)
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
-
200,000
200,000
-

대손충당금
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
200,000
200,000
-

합 계
-
200,000
200,000
-

② 전기 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기말

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
5,978,357
35,490
-
6,013,847

대손충당금
(4,309,666)
(1,704,181)
-
(6,013,847)

잔액(대손충당금 차감후)
1,668,690
(1,668,690)
-
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
1,829,545
45,289
1,870,334
4,500

대손충당금(*)
(128,956)
-
(128,956)
-

잔액(대손충당금 차감후)
1,700,589
45,289
1,741,378
4,500

합 계
3,369,279
(1,623,401)
1,741,378
4,500

(*) 전기말 현재 퇴직한 임직원에 대한 대여금 미회수분에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공자산의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 대표이사가 기업은행 차입금 3,000백만원 및 1,563백만원에 대하여 각각 채권최고액 3,600백만원의 부동산 담보 및 2,007백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

순확정급여부채의 증가(감소)(재측정요소 변동)
-
13,320

장기차입금의 유동성대체
436,320
436,320

리스부채의 유동성대체
-
23,120

리스약정의 해지에 의한 리스부채의 사용권자산 상계
-
(197,521)

신규 리스약정에 의한 리스부채 증가
-
198,113

(2) 당분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금거래
기 말

유동성 대체
합병에 의한 증감
리스약정에의한 증감

단기차입금
12,751,898
(4,467,379)
-
-
-
8,284,519

유동성장기부채
436,320
(436,320)
436,320
-
-
436,320

장기차입금
1,127,160
1,109,080
(436,320)
-
-
1,799,920

리스부채(유동)
283,709
(7,188)
-
-
-
276,521

리스부채(비유동)
980,868
(71,835)
-
-
-
909,033

합 계
21,303,155
(3,873,642)
-
-
-
11,706,313

40. 재무구조 악화 및 영업환경의 불확실성

연결회사는 2020년 6월 25일 주요 매출처가 엘지전자였던 사출제조부문을 계속적인 영업실적 악화로 인해 사업 중단하였으며, 이로 인하여 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사를 거쳐 2020년 9월 21일 개선기간 1년을 부여받았습니다. 연결회사는 개선기간 종료일인 2021년 9월 21일 이후 2021년 10월 18일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2021년 11월 11일 기업심사위원회를 개최한 결과 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 연결회사는 한국거래소에 제출한 개선계획의 이행을 위하여 기존의 사출제조부문을 R&D전문제조체제로 재편하고, 신규 외식 프랜차이즈 사업에 진출하는 등 매출 증대와 수익성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 더불어 보유부동산매각, 대여금 회수 등을 통해 재무구조를 개선하고, 경영의 투명성을 강화하기 위한 다양한 조치들을 실행하고 있습니다.그러나 2020년과 2021년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 외식 프랜차이즈 사업의 매출 및 수익성이 크게 악화되었고, 이로 인하여 향후 수익과 기타 재무성과에도 중대한 부정적 영향이 발생할 수 있습니다.연결회사의 재무제표는 연결회사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 이러한 전반적인 불확실성에 대한 경영자의 판단을 반영하고 있습니다. 그러나, 실제 결과는 경영자의 현재 시점 판단과는 중요하게 다를 수 있으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 불활실성으로 인하여 발생가능한 영향을 반영하고 있지 않습니다.

41. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

R&D제조
소형 전자기기 및 필터
㈜상상그램 등

외식 프랜차이즈
꽃마름 샤브샤브
가맹점

철 스크랩 유통
철 스크랩
㈜세아베스틸 등

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

한 국
9,478,007
14,117,438

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

영업부문
주요 고객
당 분 기
전 기

R&D제조
㈜상상그램
3,374,940
5,200,625

(주)엘리시움파트너스
1,008,880
1,963,838

(주)울림
967,560
1,505,940

철 스크랩 유통
㈜세아베스틸
489,396
470,212

4. 재무제표

재무상태표

제 45 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 44 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기 3분기말

제 44 기말

자산

유동자산

11,378,588,604

11,912,203,042

현금및현금성자산

1,113,594,583

2,752,897,048

현금

2,610,480

4,122,710

현금성자산

1,110,984,103

2,748,774,338

단기금융상품

0

0

매출채권 및 기타유동채권

6,219,306,135

7,415,737,676

매출채권

4,534,541,460

5,896,124,077

대손충당금

(1,598,009,474)

(775,762,061)

단기미수금

494,903,934

445,479,144

대손충당금

(364,923,274)

(364,923,274)

단기미수수익

146,620,472

106,370,535

대손충당금

(42,860,807)

(42,860,807)

단기선급금

2,355,276,764

1,212,496,778

대손충당금

(271,122,063)

(271,122,063)

단기선급비용

9,879,123

5,435,347

대손충당금

0

0

단기대여금

6,968,846,534

7,218,346,534

대손충당금

(6,013,846,534)

(6,013,846,534)

당기법인세자산

0

0

재고자산

4,045,472,816

1,743,333,098

상품

9,532,400

9,053,800

제품

3,524,303,801

1,626,909,413

재공품

0

0

원재료

500,000,000

19,368,329

기타재고

0

78,333,528

음식원재료

11,636,615

9,668,028

기타유동자산

215,070

235,220

선납세금

215,070

235,220

매각예정자산

0

0

비유동자산

14,164,623,341

14,258,531,145

장기매출채권 및 기타비유동채권

647,722,717

758,615,892

장기보증금자산

104,337,273

154,337,273

장기임차보증금

615,480,000

685,480,000

현재가치할인차금

(52,094,556)

(61,201,381)

대손충당금

(20,000,000)

(20,000,000)

유형자산

1,872,687,993

2,156,683,694

토지

0

94,337,583

건물

0

0

감가상각누계액

0

0

구축물

0

0

감가상각누계액

0

0

기계장치

0

0

정부보조금

0

0

감가상각누계액

0

0

손상차손누계액

0

0

차량운반구

0

0

감가상각누계액

0

0

시설비품

1,007,034,253

1,149,114,555

감가상각누계액

(488,031,181)

(392,703,111)

손상차손누계액

0

(108,342,481)

사용권자산

2,735,885,475

2,526,870,555

감가상각누계액(사용권자산)

(1,526,494,771)

(1,217,250,920)

기타유형자산

305,020,457

216,789,613

정부보조금

0

0

감가상각누계액

(160,726,240)

(111,157,730)

손상차손누계액

0

(974,370)

투자부동산

94,337,583

0

감가상각누계액

0

0

영업권

6,935,480,068

6,935,480,068

영업권 이외의 무형자산

1,332,852,973

1,526,251,484

기타무형자산

1,332,852,973

1,526,251,484

기타비유동금융자산

500,052,500

100,010,500

비유동당기손익인식금융자산

500,052,500

100,010,500

지분법적용 투자지분

2,781,489,507

2,781,489,507

자산총계

25,543,211,945

26,170,734,187

부채

유동부채

6,548,409,437

5,711,757,443

매입채무 및 기타유동채무

6,548,409,437

5,711,757,443

단기매입채무

584,151,248

696,971,534

단기미지급금

402,559,511

439,291,058

단기미지급비용

213,832,573

198,379,965

단기예수금

7,406,862

40,628,400

단기예수보증금

431,000,000

402,000,000

단기선수금

200,995,879

232,957,924

단기차입금

4,000,000,000

3,000,000,000

유동성장기차입금

436,320,000

436,320,000

유동성금융리스부채

272,143,364

265,208,562

기타유동금융부채

0

0

지급보증채무

0

0

유동충당부채

0

0

단기법적소송충당부채

0

0

매각예정유동부채

0

0

비유동부채

3,775,782,968

2,888,634,581

장기매입채무 및 기타비유동채무

2,708,952,828

2,104,048,577

장기차입금

1,799,920,000

1,127,160,000

비유동금융리스부채

909,032,828

976,888,577

비유동충당부채

269,695,474

260,258,111

복구충당부채

269,695,474

260,258,111

퇴직급여부채

357,492,986

87,039,373

확정급여채무의현재가치

426,862,230

201,803,316

사외적립자산의공정가치

(69,369,244)

(114,763,943)

이연법인세부채

439,641,680

437,288,520

부채총계

10,324,192,405

8,600,392,024

자본

자본금

16,685,000,000

16,685,000,000

보통주자본금

16,685,000,000

16,685,000,000

자본잉여금

13,392,812,262

13,398,622,262

주식발행초과금

11,465,504,258

11,471,314,258

자기주식처분이익

3,147,525,590

3,147,525,590

기타자본잉여금

(1,220,217,586)

(1,220,217,586)

기타자본구성요소

(59,098,149)

(59,098,149)

자기주식

(59,098,149)

(59,098,149)

기타포괄손익누계액

347,610,579

347,610,579

재평가잉여금

331,062,710

331,062,710

확정급여제도의 재측정손익

0

0

지분법기타포괄손익변동

16,547,869

16,547,869

이익잉여금(결손금)

(15,147,305,152)

(12,801,792,529)

이익준비금

382,413,454

382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(15,529,718,606)

(13,184,205,983)

자본총계

15,219,019,540

17,570,342,163

자본과부채총계

25,543,211,945

26,170,734,187

포괄손익계산서

제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 45 기 3분기

제 44 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

2,029,801,468

8,759,564,416

4,782,358,357

12,926,943,100

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

893,060,260

5,430,484,663

3,676,527,030

9,652,873,275

제품매출액

890,836,260

5,424,089,763

3,675,682,030

9,646,722,775

상품매출액

2,224,000

6,394,900

845,000

6,150,500

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

1,136,741,208

3,329,079,753

1,105,831,327

3,274,069,825

용역매출액

522,269,981

1,447,516,465

714,821,320

1,892,175,325

외식사업매출액

614,471,227

1,881,563,288

391,010,007

1,381,894,500

매출원가

2,561,541,406

6,255,569,087

2,990,583,020

8,160,380,899

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

2,205,410,434

5,224,477,706

2,744,315,112

7,209,455,042

제품매출원가

2,203,102,234

5,208,854,256

2,744,630,648

7,206,159,712

상품매출원가

2,308,200

15,623,450

(315,536)

3,295,330

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

356,130,972

1,031,091,381

246,267,908

950,925,857

외식사업매출원가

356,130,972

1,031,091,381

246,267,908

950,925,857

매출총이익

(531,739,938)

2,503,995,329

1,791,775,337

4,766,562,201

판매비와관리비

1,904,447,263

4,638,074,097

1,649,994,503

4,534,658,611

급여

288,557,547

935,757,606

542,585,038

1,668,623,392

퇴직급여

26,805,779

82,187,894

46,869,908

(81,264,546)

잡급

97,136,032

228,896,572

29,409,750

145,484,500

복리후생비

155,474,409

600,105,640

134,789,811

420,259,470

보험료

10,743,705

36,602,320

15,939,387

42,042,175

감가상각비

174,403,590

512,551,805

227,933,539

615,158,177

무형자산상각비

64,466,170

193,398,511

83,300,431

207,338,113

대손상각비(대손충당금환입)

822,247,413

822,247,413

0

23,862,578

지급수수료

35,052,913

430,074,747

411,362,611

837,085,387

광고선전비

5,636,785

141,204,542

27,456,447

136,285,666

교육훈련비

0

1,787,620

1,140,000

2,709,300

차량유지비

61,320,143

192,265,993

53,038,526

122,814,474

도서인쇄비

285,000

1,693,694

749,179

1,562,153

접대비

1,500,000

6,250,000

4,450,000

10,170,000

임차료

45,523,874

116,805,990

(58,276,872)

(6,547,718)

통신비

10,270,591

31,372,740

11,233,812

33,445,783

운반비

2,344,000

6,760,080

926,766

6,984,208

세금과공과

3,732,430

6,586,600

11,834,390

18,421,430

소모품비

18,019,871

57,474,759

18,636,532

45,232,052

수도광열비

2,472,284

5,835,896

7,334,594

16,258,785

수선비

5,141,500

19,835,500

3,286,364

55,602,999

경상개발비

5,748,030

9,576,373

1,619,216

5,921,208

여비교통비

23,892,240

83,979,123

17,129,611

40,986,386

건물관리비

18,292,098

52,423,206

22,806,607

67,252,352

전력비

12,288,647

19,146,917

24,975,256

68,215,427

판매촉진비

4,000,000

22,791,600

1,000,000

10,792,370

협회비

6,200,000

11,500,000

6,500,000

12,000,000

기타판매비와관리비

2,892,212

8,960,956

1,963,600

7,962,490

영업이익(손실)

(2,436,187,201)

(2,134,078,768)

141,780,834

231,903,590

기타이익

7,024,654

28,426,266

(28,149,467)

3,694,372,937

유형자산처분이익

0

0

2,272,727

28,944,176

지급보증채무소멸이익

0

0

0

3,615,227,200

사용권자산해지수익

0

15,629,151

766,999

766,999

기타대손충당금환입

0

0

(31,191,798)

47,141,730

잡이익

7,024,654

12,797,115

2,605

2,292,832

기타손실

221,832

17,468,095

593,032,790

3,564,295,613

유형자산처분손실

0

0

0

1,359,252

무형자산처분손실

0

0

0

10,852,727

지분법손실

0

0

0

0

지분법손상차손

0

0

534,556,607

1,771,573,563

기타의대손상각비

0

0

58,407,871

1,757,981,169

잡손실

221,832

17,468,095

68,312

22,528,902

금융수익

17,342,912

55,195,304

98,728,640

200,780,500

이자수익

17,342,912

55,195,248

32,444,934

83,787,947

외화환산이익(금융수익)

0

56

66,283,706

116,992,553

금융원가

78,722,794

210,643,734

49,596,400

126,498,077

이자비용

78,722,794

210,643,734

49,596,400

126,498,077

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,490,764,261)

(2,278,569,027)

(430,269,183)

436,263,337

법인세비용

0

0

0

(150,169,789)

계속영업이익(손실)

(2,490,764,261)

(2,278,569,027)

(430,269,183)

586,433,126

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(2,490,764,261)

(2,278,569,027)

(430,269,183)

586,433,126

기타포괄손익

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(2,490,764,261)

(2,278,569,027)

(430,269,183)

586,433,126

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(75)

(68)

(13.53)

18.44

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(75)

(68)

(13.53)

18.44

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

0

0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(75)

(68)

4.45

7.29

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(75)

(68)

4.45

7.29

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

0

0

자본변동표

제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

15,870,000,000

13,235,622,262

654,378,015

16,547,869

(14,141,917,609)

15,634,630,537

당기순이익(손실)

586,433,126

586,433,126

기타포괄손익

지분의 발행

자본 증가(감소) 합계

586,433,126

586,433,126

2021.09.30 (기말자본)

15,870,000,000

13,235,622,262

654,378,015

16,547,869

(13,555,484,483)

16,221,063,663

2022.01.01 (기초자본)

16,685,000,000

13,398,622,262

654,378,015

16,547,869

(13,184,205,983)

17,570,342,163

당기순이익(손실)

(2,278,569,027)

(2,278,569,027)

기타포괄손익

(66,943,596)

(66,943,596)

지분의 발행

(5,810,000)

(5,810,000)

자본 증가(감소) 합계

2022.09.30 (기말자본)

16,685,000,000

13,392,812,262

654,378,015

16,547,869

(15,529,718,606)

15,219,019,540

현금흐름표

제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 45 기 3분기

제 44 기 3분기

영업활동현금흐름

(3,248,172,143)

(3,677,467,625)

당기순이익(손실)

(2,278,569,027)

586,433,127

당기순이익조정을 위한 가감

1,997,947,809

267,916,346

법인세비용

0

(150,169,789)

퇴직급여

305,143,301

(104,960,318)

대손상각비

822,247,413

23,862,578

기타의 대손상각비

0

1,757,981,169

감가상각비

537,339,305

571,674,580

무형자산상각비

193,398,511

151,338,113

유형자산처분손실

0

1,359,252

무형자산처분손실

0

10,852,727

이자비용

210,643,734

126,498,077

대손충당금환입

0

(47,141,730)

기타의 대손충당금환입

0

0

외화환산이익

(56)

(116,992,553)

유형자산처분이익

0

(28,944,176)

사용권자산해지수익

(15,629,151)

0

지분법적용투자주식손상차손

0

1,771,573,563

지급보증채무소멸이익

0

(3,615,227,200)

이자수익

(55,195,248)

(83,787,947)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,806,810,529)

(4,513,899,939)

매출채권의 감소(증가)

1,361,582,673

(4,933,317,795)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

(1,596,690,552)

(889,196,149)

기타유동자산의 감소(증가)

0

256,645,180

재고자산의 감소(증가)

(2,302,139,718)

(266,773,034)

단기법적소송충당부채의 증가(감소)

0

(162,036,800)

금융리스부채의 증가(감소)

0

0

매입채무의 증가(감소)

(112,820,286)

1,290,433,109

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(57,462,522)

184,472,860

이연법인세부채의 증가(감소)

2,353,160

0

당기법인세부채의 증가(감소)

(66,943,596)

0

기타유동부채의 증가(감소)

0

0

퇴직급여채무의 증가(감소)

(34,689,688)

5,872,690

이자수취(영업)

1,485,569

44,934,923

이자지급(영업)

(162,246,115)

(62,852,082)

법인세납부(환급)

20,150

0

투자활동현금흐름

209,517,592

3,907,355,367

임차보증금의 감소

100,000,000

0

사용권자산의 처분

0

4,057,360,940

차량운반구의 처분

0

2,545,455

기타유형자산의 처분

0

1,161,960

무형자산의 처분

0

0

영업권 이외의 무형자산의 처분

0

472,727,273

대여금의 감소

5,557,500,000

6,311,583,084

기타금융자산의 처분

0

0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

0

0

사용권자산의 취득

(582,408)

(14,248,088)

임차보증금의 증가

(30,000,000)

0

시설비품의 취득

(18,900,000)

(59,512,726)

기타유형자산의 취득

(90,500,000)

(7,800,000)

대여금의 증가

(5,308,000,000)

(5,084,888,968)

단기금융상품의 취득

0

0

당기손익인식금융자산의 취득

0

0

지분법적용 투자지분의 취득

0

(1,771,573,563)

중단영업으로 인한 현금유출

0

0

중단영업으로 인한 현금유입

0

0

재무활동현금흐름

1,399,352,086

30,766,619

주식의 발행

(5,810,000)

0

차입금의 상환

0

(327,440,000)

단기차입금의 증가

1,000,000,000

1,000,000,000

금융리스부채의 지급

0

(344,504,413)

단기차입금의 상환

0

(19,288,968)

장기차입금의 증가

1,000,000,000

0

장기차입금의 상환

(327,240,000)

0

금융리스부채의 증가

0

0

임대보증금의 감소

0

0

임대보증금의 증가

50,000,000

0

이자지급

0

0

리스부채의 상환

(317,597,914)

0

당기금융상품의 증가

0

4,244,010,000

당기금융상품의 감소

0

(4,522,010,000)

현금의기타유입(유출)

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,639,302,465)

260,654,361

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,639,302,465)

260,654,361

기초현금및현금성자산

2,752,897,048

73,805,461

기말현금및현금성자산

1,113,594,583

334,459,822

5. 재무제표 주석

제45(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재

제44(전)기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 일야

1. 회사의 개요

주식회사 일야(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R&D 제조 및 외식 프랜차이즈 사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 호구포로 139(고잔동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2020년 6월 25일 기존 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 및 터치패널의 제조 및 판매사업을 중단하였으며, 당기 중 R&D 전문 제조 및 외식 프랜차이즈 사업으로 전환하였습니다.이를 위하여 당사는 2020년 4월 28일에 외식 프랜차이즈 업체인 ㈜에스에프에프에스(구 ㈜예울에프씨)의 지분을 100% 인수하여 종속기업에 편입하였으며, 2020년 9월 28일에 당사는 ㈜에스에프에프에스를 흡수합병하였습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 16,685백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율
비 고

강정훈
3,329,853
9.98%
대표이사

강재우
854,918
2.56%
특수관계인

한승자
2,543,013
7.62%
특수관계인

자기주식
60,000
0.18%

기 타
26,582,216
79.66%

합 계
33,370,000
100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 당사는 지배기업에 해당하는 경우 원가법을 선택하여 적용하였고, 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자에 해당하는 경우 투자자산을지분법을 선택하여 적용하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 주석2에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 주요 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 1개의 종속기업과 1개의관계기업에 투자하고 있습니다.기준서 제1027호 '별도재무제표'에서는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 원가법과 지분법 중 선택하여 처리할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 종속기업 투자에 대하여 원가법을 선택하여 처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업에 대한투자에 대하여는 지분법을 선택하여 처리하고 있습니다.

또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 외화환산가. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화로 표시되며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산가. 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.㉮ 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

㉯ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

㉰ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

다. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.당사는 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
30 년

구 축 물
15 년

기계장치
8 년

시설장치
4 년

차량운반구
4 년

기타유형자산
4 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우, 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다.

가. 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용하는 정부보조금을 재무상태표에 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

나. 비용의 보전에 사용된 정부보조금당사는 비용의 보전에 사용된 정부보조금을 최초에 공정가액으로 평가하여 이연수익으로 인식하고, 보전하도록 의도된 비용을 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 기타의 정부보조금이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식됩니다.

(10) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권(상표권)
10 년

고객관계
7 년

소프트웨어
5 년

영업권, 브랜드, 회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 모든 투자부동산에 대하여 한국채택국제회계기준서 1016호'유형자산'에 따라 원가모형으로 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 한국채택국제회계기준서 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 금융부채당사는 기업회계기준서 제1019호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(14) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(15) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(16) 리스당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(17) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(18) 종업원급여가.확정급여부채확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 확정급여채무 현재가치 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익으로 구성되며 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 후속 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 우량회사채의 시장수익률을 사용하여 결정한 자산인식상한(제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치)을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(20) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(21) 수익 인식당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(23) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,113,595
-
-
1,113,595

매출채권및기타채권
4,021,513
-
-
4,021,513

기타금융자산(유동)
103,760
-
-
103,760

기타금융자산(비유동)
647,723
-
500,053
1,147,775

합 계
5,886,590
-
500,053
6,386,642

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
1,200,543
1,200,543

차입금(유동)
-
4,436,320
4,436,320

차입금(비유동)
-
1,799,920
1,799,920

기타금융부채(유동)
-
272,143
272,143

기타금융부채(비유동)
-
909,033
909,033

합 계
-
8,617,960
8,617,960

② 전기말 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,752,897
-
-
2,752,897

매출채권및기타채권
6,405,418
-
-
6,405,418

기타금융자산(유동)
63,510
-
-
63,510

기타금융자산(비유동)
758,616
-
100,011
858,627

합 계
9,980,441
-
100,011
10,080,452

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
1,334,643
1,334,643

차입금(유동)
-
3,436,320
3,436,320

차입금(비유동)
-
1,127,160
1,127,160

기타금융부채(유동)
-
265,209
265,209

기타금융부채(비유동)
-
976,889
976,889

합 계
-
7,140,221
7,140,221

(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산
500,053
(*)
100,011
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
1,113,595
(*)
2,752,897
(*)

매출채권및기타채권
4,021,513
(*)
6,405,418
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
751,482
(*)
822,126
(*)

금융자산 합계
6,386,642

10,080,452

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
1,200,543
(*)
1,334,643
(*)

차입금(유동+비유동)
6,236,240
(*)
4,563,480
(*)

기타금융부채(유동+비유동)
1,181,176
(*)
1,242,098
(*)

금융부채 합계
8,617,960

7,140,221

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당분기말:

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
500,053
500,053

(3) 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

이자수익
55,195
-
-
55,195

외화환산이익
-
-
-

대손상각비
822,247
-
-
822,247

기타의대손상각비
-
-
-

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합 계

이자비용
-
210,644
210,644

지급보증채무소멸이익
-
-
-

② 전기말 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

이자수익
109,737
-
-
109,737

외화환산이익
117,717
-
-
117,717

대손상각비
54,075
-
-
54,075

기타의대손상각비
1,680,031
-
-
1,680,031

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합 계

이자비용
-
193,726
193,726

지급보증채무소멸이익
-
3,886,427
3,886,427

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
2,610
4,123

보통예금
1,071,933
2,747,438

외화예금
1
1

기타요구불예금
39,051
1,335

합 계
1,113,595
2,752,897

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목
금융기관
구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

사외적립자산
기업은행
퇴직연금
69,369
114,764
확정급여채무

합 계
69,369
114,764

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
매출채권
4,534,541
5,896,124

대손충당금
(1,598,009)
(775,762)

소 계
2,936,532
5,120,362

기타채권
미수금
494,904
445,479

대손충당금
(364,923)
(364,923)

단기대여금
6,968,847
7,218,347

대손충당금
(6,013,847)
(6,013,847)

소 계
1,084,981
1,285,056

합 계
4,021,513
6,405,418

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
7,154,532
5,369,445

대손상각비
-
54,075

기타의대손상각비
-
1,731,012

매각예정비유동자산 대체
-
-

합병으로 인한 승계
-
-

기말잔액
7,154,532
7,154,532

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원)

구 분
연체되지않은 채권
만기가 경과된 채권(*)
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
1,390,110
657,894
665,736
222,792
1,598,009
4,534,541

기타채권
1,084,981
-
-
-
6,378,770
7,463,751

합 계
2,475,091
657,894
665,736
222,792
7,976,779
11,998,292

(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 당사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.② 전기말 (단위: 천원)

구 분
연체되지않은 채권
만기가 경과된 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
4,534,625
45,359
526,180
14,198
775,762
5,896,124

기타채권
1,285,056
-
-
-
6,378,770
7,663,826

합 계
5,819,681
45,359
526,180
14,198
7,154,532
13,559,950

(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 당사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산

미수수익
103,760
63,510

소 계
103,760
63,510

비유동자산

임차보증금
543,385
604,279

예치보증금
101,807
101,807

기타보증금
2,530
52,530

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산
500,053
100,010

소 계
1,147,775
858,626

합 계
1,251,535
922,136

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
9,532
9,054

제품
3,524,304
1,626,909

원재료
500,000
19,368

개설집기
-
78,334

음식원재료
11,637
9,668

합 계
4,045,473
1,743,333

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
2,355,277
1,212,497

대손충당금
(271,122)
(271,122)

선급비용
9,879
5,435

합 계
2,094,034
946,810

11. 종속기업 및 관계기업투자주식가. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명
지분율
소재지
결산월
당분기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)에스에프스틸(*)
100%
인천
12월
3,000,000
(167,774)
2,781,490
3,000,000
(19,996)
2,781,490

(*) 2019년 중 동 법인 지분을 100% 인수하여 종속기업투자로 분류하고, 원가법으로 평가하였습니다.

한편, 회사는 당기 중 철 스크랩 유통사업부문에 대한 종속기업주식의 손상평가를 수행하였습니다. 각 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 외부전문평가기관에서 회사의 경영진의 사업계획, 영업능력 및 외부영업환경 등을 고려하여추정된 세전현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다.

종속기업투자주식손상평가에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정치(%)

영업이익율
0.43~0.67

매출성장률
(-)11.76~15.47

영구성장률
1.00

가중평균자본비용
15.60

손상평가 수행결과, 철 스크랩 유통사업부문은 현금창출단위 회수가능가액이 장부가액 미만으로 평가되어 219백만원의 영업권손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에스에프스틸
5,886,334
6,125,800
718,443
(221,659)
(221,659)

② 전기말 (단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에스에프스틸
11,625
11,645
1,538,672
(270,773)
(264,899)

나. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명

지분율(*1)
소재지
결산월
당분기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액(*2)
장부금액

일야전자위해유한공사
37.78%
중국
12월
2,097,044
(2,973,953)
-
2,097,044
(2,973,953)
-

(*1) 당분기 중 피투자회사의 주식을 추가 취득하여 지분율이 증가 되었으나 전액 손상인식하였습니다.(*2) 전기에 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액 456,228천원을 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금에 대한 대손상각비로 인식하였습니다(주석 7 참조).(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(*)
당분기말

일야전자위해유한공사
-
-
-
-

(*) 당분기 중 추가로 취득한 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다① 당분기 (단위: 천원)

회사명
기초
지분법손실
지분법자본변동
당분기말

일야전자위해유한공사
-
-
-
-

② 전기 (단위: 천원)

회사명
기초
지분법손실
지분법자본변동
전기말

일야전자위해유한공사
-
-
-
-

(4) 당분기 중 지분법 적용시 제거된 내부미실현이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
당분기말

유형자산
-
-
-
-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손실

일야전자위해유한공사
448
8,060,001
-
-
(240,660)

② 전기말 (단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손실

일야전자위해유한공사
1,488
7,873,093
(7,871,605)
75,193
(1,044,331)

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
회사명
보유주식수
지분율
취득원가
장부가액

지분증권
(주)지오드사운드
7,195
5.20%
500,053
500,053

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 당사는 (주)지오드사운드의 이사회 승인을 얻어야 보유주식을 양도, 이전, 매각, 기타의 처분을 할 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분 등
평가
당분기말

시장성이 없는 지분증권
100,011
400,042
-
-
500,053

13. 투자부동산당분기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
분기말

토지
-
-
-
-
94,338
-

합 계
-
-
-
-
94,338
-

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.

② 전기전기에는 투자부동산 변동내역이 없습니다.

14. 유형자산

당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
손상
대체(*1)
기말

토지
94,338
-
-
-
-
(94,338)
-

기타의유형자산
208,990
98,300
2,269
160,726
-
-
144,294

시설장치
1,149,115
18,900
160,980
488,031
-
-
519,003

합 계
1,452,442
117,200
163,249
648,757
-
(94,338)
663,297

(*1) 당분기 중 상품에서 기타의유형자산으로 대체 되었습니다.② 전기 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
합병으로인한 증가(*1)
처분
감가상각비
대체(*2)
기말

토지
94,338
-
-
-
-
-
94,338

기타의유형자산
138,531
11,200
(1,183)
(51,915)
(974)
9,000
104,659

시설장치
903,348
77,267
-
(224,205)
(108,343)
-
648,067

합 계
1,136,217
88,467
(1,183)
(276,120)
(109,317)
9,000
847,064

(*1) 전기 중 ㈜에스에프에프에스를 합병함에 따른 증가입니다.

15. 정부보조금당분기말 및 전기말의 당사의 정부보조금은 없습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
산업재산권
골프회원권 및콘도회원권
영업권
소프트웨어
기타무형자산
합 계

취득원가

기초
32,367
816,000
6,935,480
33,856
1,875,179
9,692,882

취득
853
-
-
56,000
-
56,853

매각
-
(810,000)
-
-
-
(810,000)

기말
33,220
6,000
6,935,480
89,856
1,875,179
8,939,735

감가상각누계액 및손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

기초
(29,654)
(326,420)
-
(16,652)
-
(372,726)

당기상각
(1,249)
-
-
(24,918)
598,929
572,762

매각
-
326,420
-
-
-
326,420

기말
(30,903)
-
-
(41,570)
598,929
526,456

기초순자산가액
2,713
489,580
6,935,480
17,204
1,715,286
9,160,263

기말순자산가액
2,317
6,000
6,935,480
48,286
1,276,250
8,268,333

당사는 당분기 중 외식 프랜차이즈 사업부문에 대한 영업권의 손상평가를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 5년간의 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다.영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정치(%)

영업이익률
15.97 ~ 26.30

매출성장률
(-)5.81 ~ 28.00

영구성장률
1.00

가중평균자본비용
15.6

손상평가 수행결과, 당사의 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액을 초과하고 있습니다.

(2) 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
산업재산권
골프회원권 및콘도회원권
영업권
소프트웨어
기타무형자산
합 계

취득원가

기초
32,367
816,000
6,935,480
33,856
1,875,179
9,692,882

취득
853
-
-
56,000
-
56,853

매각
-
(810,000)
-
-
-
(810,000)

기말
33,220
6,000
6,935,480
89,856
1,875,179
8,939,735

감가상각누계액 및손상차손누계액

기초
(29,654)
(326,420)
-
(16,652)
(159,893)
(532,619)

당기상각
(1,008)
-
-
(11,439)
(259,357)
(271,804)

매각
-
326,420
-
-
-
326,420

기말
(30,662)
-
-
(28,091)
(419,250)
(478,003)

기초순자산가액
2,713
489,580
6,935,480
17,204
1,715,286
9,160,263

기말순자산가액
2,558
6,000
6,935,480
61,765
1,455,929
8,461,732

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량
부동산(*)
합계
차량
부동산(*)
합계

취득원가
368,266
2,367,620
2,735,886
267,371
2,328,757
2,596,128

감가상각누계액
(98,789)
(1,427,706)
(1,526,495)
(80,767)
(1,186,451)
(1,267,218)

장부금액
269,476
939,915
1,209,391
186,604
1,142,306
1,328,910

(*) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채를 각각 262,957천원 및 260,258천원을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초금액
1,309,620
1,912,952

리스약정 증가
238,822
265,136

합병으로 인한 증가
-
-

감가상각비(*)
(338,510)
(545,199)

리스약정 감소
(540)
(303,979)

기말금액
1,209,391
1,328,920

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초금액
1,242,097
1,672,679

리스약정 증가
216,438
198,114

합병으로 인한 증가
-
-

이자비용
40,822
77,190

리스약정 감소
-
(229,635)

지급
(318,180)
(476,250)

기말금액
1,181,176
1,242,098

유동리스부채
272,143
265,209

비유동리스부채
909,033
976,889

(4) 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

리스부채상환액
277,359
399,060

이자비용
40,822
77,190

합 계
318,180
476,250

(5) 당분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

사용권자산 감가상각비
338,510
522,816

이자비용
40,822
77,190

합 계
379,332
600,006

(6) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
272,143

1년 초과 2년 이내
274,331

2년 초과 3년 이내
203,388

3년 초과 4년 이내
146,562

4년 초과 5년 이내
72,013

5년 초과
212,739

합 계
1,181,176

18. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(차입금)
6,236,240
4,563,480

차감:

현금및현금성자산
1,113,595
2,752,897

단기금융상품

-

순부채
5,122,645
1,810,583

자본
15,219,020
17,570,342

② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

ⓐ 부채
10,324,192
8,600,392

ⓑ 자본
15,219,020
17,570,342

ⓒ 예금
1,113,595
2,752,897

ⓓ 차입금
6,236,240
4,563,480

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
67.84%
48.95%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
33.66%
10.30%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사는 상기 (1) 자본위험관리에서 기술한 바와 같이 특수관계자인 일야전자위해유한공사 및 (주)일야넥스텍에 대한 차입금 등 지급보증과 관련하여 지급보증자로서의 변제가능성이 높을 것으로 판단하여당분기말 현재 지급보증채무를 계상하고 있으며, 이로 인하여 향후 당사에 미치게 될 금융위험을 제거하거나 감소시키기 위한 계속적인 모니터링과 위험노출 한도를 지속적으로 관리하고 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 및 CNY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화
원화환산
외화
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
1
1
1
1

매출채권
USD 568,157
673,550
USD 568,157
673,550

단기대여금
USD 364,000
431,522
USD 364,000
431,522

미수금
USD 275,196
326,245
USD 275,196
326,245

합 계

1,431,318

1,431,318

화폐성부채
지급보증채무
-
-
-
-

-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
143,132
(143,132)
143,132
(143,132)

CNY
-
-
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있지 아니하며, 유동부채의 비율이 전체 부채의 68.37%를 차지하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 당사는 부채상환 및 유동성 위험을 관리하기위하여 지속적인 구조조정을 통한 고정비 절감 및 매출 확대에 노력하고 있습니다. 또한 관계사와 임직원에 대한 대여금 회수 등 유동성 확보와 추가적인 차입금 상환을 위하여 총력을 다하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
1,200,543

1,200,543

차입금
4,436,320
1,799,920
6,236,240

리스부채
272,143
909,033
1,181,176

합 계
5,909,007
2,708,953
8,617,960

② 전기말 (단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
1,334,643
-
1,334,643

차입금
3,436,320
1,127,160
4,563,480

리스부채
265,209
976,889
1,242,098

합 계
5,036,172
2,104,049
7,140,221

③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,113,595
2,752,897

매출채권및기타채권
4,021,513
6,405,418

기타금융자산(유동+비유동)
1,251,535
922,136

합 계
6,386,642
10,080,451

④ 이자율위험당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(31,181)
31,181
(22,817)
22,817

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.⑤ 가격위험 관리당사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 없으며, 이와 관련한 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

19. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
584,151
696,972

기타채무:

미지급금
402,560
439,291

미지급비용
213,833
198,380

소 계
616,392
637,671

합 계
1,200,543
1,334,643

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행(*)
운영자금
3.42
4,000,000
3,000,000

기업은행
운영자금
3.30
1,000,000
0

(*) 상기 차입금에 대하여 대표이사가 당사에 채권최고액 3,600백만원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행(*)
운영자금
3.99
1,236,240
1,563,480

유동성대체
(436,320)
(436,320)

기업은행
운영자금
5.09
1,000,000
0

합 계
1,799,920
1,127,160

(*) 상기 차입금에 대하여 대표이사가 당사에 2,007백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

상환연도
상환금액

2022년
142,510

2023년
399,960

2024년
836,280

2025년
421,170

합 계
1,799,920

21. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채

지급보증채무
-
-

유동리스부채
272,143
265,209

소 계
272,143
265,209

비유동부채

비유동리스부채
909,033
976,889

합 계
1,181,176
1,242,098

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 중 지급보증채무는 없습니다.

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
7,407
40,628

예수보증금
431,000
402,000

선수금
200,996
232,958

소송충당부채
-
-

합 계
639,403
675,586

23. 순확정급여부채(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,950,010
2,759,918

확정기여제도 관련 비용
-
76,264

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
322,064
(32,375)

합 계
2,272,074
2,803,807

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
426,862
201,803

사외적립자산의 공정가치
(69,369)
(114,764)

순확정급여부채
357,493
87,039

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
201,803
290,876

기초조정
-
2,680

당기근무원가
200,350
140,951

이자원가
39,670
6,363

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
(176,398)

재측정요소(법인세 차감전)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
65,123
7,616

관계회사전출
-
-

지급액
(80,084)
(70,285)

기말잔액
426,862
201,803

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
114,764
126,989

기초조정
-
(3,701)

이자수익
-
3,291

기여금 납부액
-
19,488

재측정요소(법인세 차감전)
-

사외적립자산의 수익

(이자수익에 포함된 금액 제외)

-
896

관계회사전출
-
-

지급액
(45,395)
(32,199)

기말잔액
69,369
114,764

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

퇴직연금운용자산
65,668
111,063

퇴직신탁예치금
3,701
3,701

합 계
69,369
114,764

(6) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

당기근무원가
200,350
140,951

순이자
39,670
3,072

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
(176,398)

합 계
240,020
(32,375)

(7) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

판매비와관리비
240,020
(32,375)

중단사업손익
-
-

합 계
240,020
(32,375)

(8) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초 누적액
478,676
483,918

당기 인식액
-
(6,720)

기말 누적액(법인세 차감전)
478,676
477,198

법인세 누적효과
-
1,478

기말 누적액(법인세 차감후)
478,676
478,676

(9) 당분기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

임금상승률
승급률(승급지수)+3.00%
승급률(승급지수)+3.00%

할인율
3.42%
3.42%

24. 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관
종 류
약정한도
실행금액

IBK 기업은행
중소기업자금대출
3,000,000
2,236,240

중소기업자금대출
4,000,000
4,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
142,800
계약이행보증 등

대표이사
3,600,000
차입금 보증

대표이사
2,007,072
차입금 보증

합 계
5,749,872

(3) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
33,370,000주
33,370,000주

자본금
16,685,000
16,685,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
11,465,504
11,471,314

자기주식처분이익
3,147,526
3,147,526

기타자본잉여금(*)
(1,220,218)
(1,220,218)

합 계
13,392,812
13,398,622

(*) 전기 중 당사와 ㈜에스에프에프에스와의 합병시 발생한 합병차손입니다(주석 43 참조).

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 주, 천원)

구분
주식수
자본금
주식발행초과금
합계

기초잔액
33,370,000
16,685,000
11,471,314
28,156,314

유상증자
-
-
(5,810)
(5,810)

기말잔액
33,370,000
16,685,000
11,465,504
28,150,504

전기 (단위: 주, 천원)

구분
주식수
자본금
주식발행초과금
합계

기초잔액
31,740,000
15,870,000
11,308,314
27,178,314

유상증자(*)
1,630,000
815,000
163,000
978,000

기말잔액
33,370,000
16,685,000
11,471,314
28,156,314

(*) 당사는 2021년 12월 30일 기명식 보통주 1,630,000주를 (1주당 액면가: 500원) 발행가액 1주당 600원으로 유상증자 하였습니다.

26. 자기주식(1) 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

주식수(주)
장부금액
주식수(주)
장부금액

기 초
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

기 말
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

(2) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.27. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
16,548
16,548

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
16,548
16,548

기중 변동액(세후)
-
-

기말잔액
16,548
16,548

28. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
비 고

법정적립금:

이익준비금
382,413
382,413
(*1)

재평가적립금
331,063
331,063
(*2)

합 계
713,476
713,476

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.

29. 이익잉여금(1) 이익잉여금

① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재측정요소
411,733
478,676

토지재평가차익
5,896,693
5,896,693

미처분이익잉여금(결손금)
(21,838,144)
(19,559,575)

합 계
(15,529,719)
(13,184,206)

② 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초잔액
(13,184,206)
(14,141,918)

당기순이익(손실)
(2,278,570)
962,953

재측정요소
(66,943)
(5,241)

기말잔액
(15,529,719)
(13,184,206)

③ 당분기 및 전기의 당사의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

Ⅰ. 미처리결손금
(13,184,206)
(13,184,206)

1.전기이월미처분이익잉여금
(13,184,206)
(14,141,918)

2. 당기순이익(손실)
(2,278,570)
962,953

3. 재측정요소
(66,943)
(5,241)

Ⅱ. 결손금처리액
-
-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금
(15,529,719)
(13,184,206)

상기 결손금의 당분기 처리예정일은 2022년 11월 15일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 25일입니다.

30. 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
2,029,801
8,759,564
4,782,358
12,926,943

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출
890,836
5,424,090
3,675,682
9,646,722

상품매출
2,224
6,395
845
6,152

용역매출
522,270
1,447,516
714,821
1,892,175

개설매출
-
179,496
37,400
124,695

음식매출
614,471
1,702,067
353,610
1,257,199

소 계
2,029,801
8,759,564
4,782,358
12,926,943

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식
2,029,801
8,759,564
4,782,358
12,926,943

기간에 걸쳐 인식
0
0
0
0

소 계
2,029,801
8,759,564
4,782,358
12,926,943

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분(*)
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
540,219
3,524,304
111,248
251,400

원재료의 사용액
599,364
1,133,781
2,516,194
6,857,899

인건비
1,208,836
2,043,178
337,032
1,812,000

감가상각비
174,404
512,552
227,933
615,158

외주가공비
302,320
354,002
226,092
405,505

소모품비
23,389
62,844
0
0

지급수수료
35,053
430,075
411,362
837,085

대손상각비
822,247
822,247
23,863
23,863

기타비용
760,157
2,010,661
2,153,077
3,258,353

합 계
4,465,989
10,893,644
6,006,801
14,061,263

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
385,692
1,164,654
571,995
1,814,109

퇴직급여
26,806
82,188
46,869
(81,265)

복리후생비
151,634
596,266
134,790
420,259

여비교통비
22,935
83,022
17,130
40,987

통신비
10,271
31,373
11,234
33,446

수도광열비
14,761
24,983
32,310
84,475

세금과공과
3,733
6,587
11,834
18,421

감가상각비
174,404
512,552
227,934
615,158

보험료
10,743
36,602
15,939
42,042

접대비
6,297
11,047
4,450
10,170

광고선전비
5,637
141,205
27,456
136,286

운반비
2,344
6,760
927
6,984

차량유지비
61,320
192,266
53,039
122,814

소모품비
18,020
57,475
18,637
45,232

도서인쇄비
285
1,694
749
1,562

교육훈련비
-
1,788
1,140
2,709

대손상각비
822,247
822,247
-
23,863

지급수수료
35,053
430,075
411,363
837,085

수선비
5,142
19,836
3,286
55,603

경상개발비
5,748
9,576
1,619
5,921

지급임차료
45,524
116,806
(58,276)
(6,548)

무형자산상각비
64,467
193,399
83,300
207,338

건물관리비
18,291
52,423
-
-

기타비용
13,093
43,253
32,269
98,007

합 계
1,904,447
4,638,074
1,649,994
4,534,658

33. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
17,343
55,195
32,445
83,788

외화환산이익
-
-
66,284
11,993

지급보증채무소멸이익
-
-
-
3,615,227

금융수익 합계
17,343
55,195
98,729
3,816,008

이자비용
78,723
210,644
49,596
126,498

외환차손
-
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
-

금융비용 합계
78,723
210,644
49,596
126,498

34. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
-
2,273
28,944

기타의대손충당금환입
-
-
47,142
47,142

사용권자산해지수익
-
15,629
767
767

잡이익
7,025
12,797
1,679
2,293

합 계
7,025
28,426
51,861
79,146

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손상각비
-
-
136,742
1,757,981

유형자산처분손실
-
-
0
1,359

무형자산처분손실
-
-
0
10,853

지분법적용투자주식손상차손
-
-
534,557
1,771,574

잡손실
222
17,468
67
22,528

합 계
222
17,468
671,366
3,564,295

35. 종업원비용당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
558,586
1,721,113
591,194
1,858,759

복리후생비
214,684
745,761
150,454
452,192

퇴직급여
168,909
322,064
47,576
(46,759)

합 계
942,179
2,788,939
789,224
2,264,192

36. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채(1) 당분기 및 전기 중 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

법인세 부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세
-
(50,349)

자본에 직접 반영된 법인세
-
1,478

기타(기초수정)
-
-

법인세비용(*)
-
(48,871)

37. 주당손익주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순실 (단위: 원, 주)

구 분
당 분 기
전 기

당기순이익
(2,278,569,027)
962,952,931

계속영업순이익
(2,278,569,027)
962,952,931

중단영업순손익
-
-

가중평균유통보통주식수(*)
33,310,000 주
31,688,932 주

기본주당손익
(68)
30

계속영업주당순손익
(68)
30

중단영업주당순손익
-
-

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분
당 분 기
전 기

기초 발행보통주식수
33,370,000
31,740,000

기중 유상증자
-
8,932

자기주식
(60,000)
(60,000)

가중평균유통보통주식수
33,310,000
31,688,932

(2) 희석주당순이익(손실)

당사는 당분기말 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

종속기업
㈜에스에프스틸

관계기업
일야전자위해유한공사

기타특수관계자
㈜일야넥스텍

기타특수관계자
임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

단기종업원급여
784,100
495,492

확정급여제도와 관련된 비용
228,869
29,158

합 계
1,012,969
524,650

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

(3) 특수관계자와의 거래1) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

종속기업
㈜에스에프스틸
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
-
889,000
463,542

합 계
-
-
889,000
463,542

2) 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

종속기업
㈜에스에프스틸
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
-
271,772
1,010,000

합 계
-
-
271,772
1,010,000

3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
미수수익
단기대여금
미지급금

종속기업
㈜에스에프스틸
-
-
-
102,592
955,000
-

관계기업
위해일야전자유한공사
673,550
349,122
364,923
42,861
6,013,847
-

(673,550)
(271,122)
(364,923)
(42,861)
(6,013,847)
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
78,000
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
1,076,839
-
-
-
770

-
-
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
1,076,839
-
-
-
770

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-
-
-

합 계
-
1,154,839
-
102,592
955,000
770

4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
미수수익
단기대여금(*1)
미지급금

종속기업
㈜에스에프스틸
-
-
-
62,342
1,200,000
-

관계기업
위해일야전자유한공사
673,550
271,122
364,923
42,861
6,013,847
-

(673,550)
(271,122)
(364,923)
(42,861)
(6,013,847)
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
613,297
-
-
-
770

-
-
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
613,297
-
-
-
770

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-
4,500
-

합 계
-
613,297
-
62,342
1,204,500
770

5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜에스에프스틸
단기대여금
1,200,000
5,098,000
5,343,000
999,500

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
6,013,847
-
-
6,013,847

대손충당금
(6,013,847)
-
-
(6,013,847)

잔액(대손충당금 차감후)
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
-
200,000
200,000
-

대손충당금
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
200,000
200,000
-

합 계
1,200,000
5,298,000
5,543,000
955,000

② 전기 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜에스에프스틸
단기대여금
444,000
8,685,600
7,929,600
1,200,000

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
5,978,357
35,490
-
6,013,847

대손충당금
(4,309,666)
(1,704,181)
-
(6,013,847)

잔액(대손충당금 차감후)
1,668,690
(1,668,690)
-
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
1,829,545
45,289
1,870,334
4,500

대손충당금(*)
(128,956)
-
(128,956)
-

잔액(대손충당금 차감후)
1,700,589
45,289
1,741,378
4,500

합 계
3,813,279
7,062,199
9,670,978
1,204,500

(*) 전기말 현재 퇴직한 임직원에 대한 대여금 미회수분에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공자산의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 대표이사가 기업은행 차입금 3,000백만원 및 1,563백만원에 대하여 각각 채권최고액 3,600백만원의 부동산 담보 및 2,007백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 분 기
전 기

순확정급여부채의 증가(감소)(재측정요소 변동)
-
6,720

장기차입금의 유동성대체
436,320
436,320

리스부채의 유동성대체
-
-

리스약정의 해지에 의한 리스부채의 사용권자산 상계
-
(197,521)

신규 리스약정에 의한 리스부채 증가
-
198,113

(2) 당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금거래
기 말

유동성 대체
합병에 의한 증감
리스약정에의한 증감

단기차입금
3,000,000
1,000,000
-
-
-
4,000,000

유동성장기부채
436,320
(436,320)
436,320
-
-
436,320

장기차입금
1,127,160
672,760
-
-
-
1,799,920

리스부채(유동)
265,209
6,934

-
-
272,143

리스부채(비유동)
976,297
(67,264)
-
-
-
909,033

합 계
5,804,986
1,176,110
436,320
-
-
6,884,592

40. 재무구조 악화 및 영업환경의 불확실성

당사는 2020년 6월 25일 주요 매출처가 엘지전자였던 사출제조부문을 계속적인 영업실적 악화로 인해 사업 중단하였으며, 이로 인하여 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사를 거쳐 2020년 9월 21일 개선기간 1년을 부여받았습니다. 당사는 개선기간 종료일인 2021년 9월 21일 이후 2021년 10월 18일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2021년 11월 11일 기업심사위원회를 개최한 결과 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 당사는 한국거래소에 제출한 개선계획의 이행을 위하여 기존의 사출제조부문을 R&D전문제조체제로 재편하고, 신규 외식 프랜차이즈 사업에 진출하는 등 매출 증대와 수익성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 더불어 보유부동산매각, 대여금 회수 등을 통해 재무구조를 개선하고, 경영의 투명성을 강화하기 위한 다양한 조치들을 실행하고 있습니다.그러나 2020년과 2021년 COVID-19의 확산으로 당사의 외식 프랜차이즈 사업의 매출 및 수익성이 크게 악화되었고, 이로 인하여 향후 수익과 기타 재무성과에도 중대한 부정적 영향이 발생할 수 있습니다.당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 이러한 전반적인 불확실성에 대한 경영자의 판단을 반영하고 있습니다. 그러나, 실제 결과는 경영자의 현재 시점 판단과는 중요하게 다를 수 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 불활실성으로 인하여 발생가능한 영향을 반영하고 있지 않습니다.

41. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제45기 3분기
제44기
제43기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
586
633
-3,345

(별도)당기순이익(백만원)
332
963
-3,416

(연결)주당순이익(원)
-
19
-216

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
-
-

가. 회사의 배당정책

( 1 ) 이익배당1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.(개정 2013.03.28)2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.( 2 ) 분기배당1. 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하" 분기배당기준일" 이라 한다) 의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. (개정 2004.03.29, 2009.03.27)

2. 제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (개정 2004.03.29 )

3. 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (개정 2004.03.29 )가. 직전 결산기의 자본의 액

나. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

다. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

라. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

마. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 (개정 2004.03.29)바. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

4. 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.(개정 2004.03.29)

5. 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.(개정 2004.03.29)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2001년 09월 11일
주식분할
보통주
4,410,000
500
500
-

2002년 01월 07일
유상증자(일반공모)
보통주
1,890,000
500
500
주식공모 43%

2002년 03월 26일
전환권행사
보통주
980,000
500
500
전환청구 15%

2006년 12월 20일
유상증자(주주우선공모)
보통주
2,500,000
500
1,120
주주배정후 실권주 일반공모

2018년 11월 14일
유상증자(주주우선공모)
보통주
6,120,000
500
777
주주배정후 실권주 일반공모

2020년 05월 12일
유상증자(주주우선공모)
보통주
15,840,000
500
902
주주우선공모

2022년 12월 22일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,630,000
500
600
제3자 배정공모

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
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-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
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-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
주식전환의사유
주식전환의범위
전환가액
주식전환으로인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
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-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주우선공모)
6
2006년 12월 20일
시설 및 운영자금
2,800,000,000
시설 및 운영자금
2,800,000,000
-

유상증자(주주우선공모)
7
2018년 11월 12일
시설 및 운용자금
4,755,240,000
시설 및 운용자금
4,755,240,000
-

유상증자(주주우선공모)
8
2020년 04월 24일
타법인증권 취득
14,287,680,000
타법인증권 취득
14,287,680,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금설정률

제45기3분기
매출채권
8,636,790
775,762
8.98%

미수금
607,430
364,923
60.07%

단기대여금
6,630,847
6,013,846
90.69%

선급금
2,427,910
271,122
11.16%

미수수익
44,028
42,861
97.34%

합 계
18,347,014
7,197,393
39.22%

제44기
매출채권
16,125,420
775,762
4.81%

미수금
548,261
364,923
66.56%

단기대여금
6,945,847
6,013,847
86.58%

선급금
1,285,130
271,122
21.09%

미수수익
44,029
42,861
97.34%

합 계
24,948,687
7,468,515
29.93%

제43기
매출채권
19,199,386
721,687
3.76%

미수금
708,588
338,092
47.71%

단기대여금
7,717,587
4,309,666
55.84%

선급금
580,005
326,140
56.23%

미수수익
84,688
38,824
45.84%

합 계
28,290,254
5,734,409
20.27%

주) 제45기 3분기, 제44기, 제43기 는 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분
제45기 3분기
제44기
제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
7,468,515
5,734,409
7,661,511

2. 순대손처리액(①－②±③)

-
-

① 대손처리액(상각채권액)

-
-

② 상각채권회수액

-
-

③ 기타증감액

-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-271,122
1,734,106
-1,927,102

4. 기말 대손충당금 잔액합계
7,197,393
7,468,515
5,734,409

주) 제45기 3분기, 제44기, 제43기 는 연결재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제44기(당기) 3분기
선진회계법인
적정
-
-

제44기(전기)
정진세림회계법인
적정
-
-

제43기(전전기)
우리회계법인
적정
-
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제45기(당기)
전진세림회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산,내부회계관리제도감사, 재고조사 외
-
-
-
-

제44기(전기)
전진세림회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산,내부회계관리제도감사, 재고조사 외
125,000천원
585
125,000천원
585

제43기(전전기)
우리회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산,내부회계관리제도감사, 재고조사 외
75,000천원
585
75,000천원
585

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제45기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제44기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제43기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도
감사의 의견
지적사항

제45기 3분기(당기)
-
-

제44기(전기)
본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 일야의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있음.
-

제43기(전전기)
본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 일야의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있음.
-

2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제45기 3분기(당기)
선진회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

제44기(전기)
정진세림회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

제43기(전전기)
우리회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 " 중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

3. 내부통제 및 내부회계관리제도 운영 현황공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근사내이사 2명, 사외이사 1명으로 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다.

이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

(1) 이사회의 권한 내용 ① 이사회의 권한 사항

1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서의 승인 3. 재무제표의 승인 4. 정관의 변경 5. 자본의 감소 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7. 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9. 이사, 감사의 선임 및 해임 10. 주식의 액면미달발행 11. 이사의 회사에 대한 책임의 면제

12. 주식배당의 결정 13. 주식매수선택권의 부여 14. 이사.감사의 보수 15. 기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건 ② 경영관련사항 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항) 5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2) 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2) 10. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항) 11. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 12. 급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선 13. 노조정책에 관한 중요사항 14. 기본조직의 제정 및 개폐 15. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 16. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조) 17. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조의 2, 제527조의3, 제530조) 18. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조, 제527조)③ 재무관련사항 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행(상법 제416조) 7. 사채의 모집(상법 제469조) 8. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 9. 전환사채의 발행(상법 제513조 제2항) 10. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항) 11. 자금도입 및 보증행위 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사관련사항 1. 이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조) 2. 타회사의 임원 겸임 ⑤ 법정관련사항 1. 중요한 소송의 제기 2. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호) 3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이 사가 필요하다고 인정하는 사항 ⑥ 보고사항 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항) 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 목적 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한 다. ② 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

③ 권한 -이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. -이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다.(상법 제393조 제2항) ④ 구성 이사회는 이사,사외이사 등을 포함한 전원으로 구성한다.(상법에 정한 등기된 이 사) ⑤ 의장 -이사회의 의장은 대표이사로 한다. -대표이사가 사정상 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무 대표 이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ⑥ 이사회 구분 -이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. -정기이사회는 회의목적에 따라 정기에 개최한다. -임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. ⑦ 소집권자 -이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. -각 이사는 대표이사에게 이사회소집과 관련된 의안과 그 소집사유서를 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. (이 사회 소집은 각 이사가 할 수 있다.(상법 제390조) 그러나 정관의 규정이나 이사 회의 결의로써 그 소집권자를 지정할 수 있다.) ⑧ 소집절차 -이사회를 소집함에는 회의일자 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 하여 야 한다. 단, 통지방법은 유선 및 서면으로 할 수 있다. (상법 제390조 제2항 및 제3항) -이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. ⑨ 결의방법 -이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사 과반수 이상의 수로 한다. -이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. -이사회의결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한 다. -제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수 에 산입하지 아니한다.(상법제391조,제368조 제4항 제371조 제2항 제415조의 2 제3항) ⑩ 주주총회 관련사항 결의 이사회의 주주총회에 관한 결의 및 부의에 관한 사항은 다음 각호와 같다. -주주총회의 소집(상법 제362조) -영업보고서의 승인(상법 제447조의 2 제1항) -재무제표의 승인(상법 제447조) -정관의 변경(상법 제433조) -자본의 감소(상법 제438조) -회사의 해산,합병,분할합병,회사의 계속(상법 제517조,제522조,제530조,제519 조) -회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수(상법 제374조) -영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 기 타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항) -이사, 감사의 선임 및 해임(상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조) -주식의 액면미달발행(상법 제417조) -이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조) -주식배당의 결정(상법 제462조의2) -주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 17) -이사.감사의 보수(상법 제388조, 제415조) -기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건 ⑪ 경영관련사항 이사회의 경영에 관한 결의 및 부의할 사항은 다음 각호와 같다. -회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 -신규사업 또는 신제품의 개발 -자금계획 및 예산운용 -대표이사의 선임 및 해임(상법 제393 조의2 제2항) -회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 -공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) -이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) -이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2) -이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2) -지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항) -직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 -급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선 -노조정책에 관한 중요사항 -기본조직의 제정 및 개폐 -중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 ㉠ 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조) ㉡ 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조 제 530조) ㉢ 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조항, 제527조) ⑫ 재무관련사항 이사회의 재무에 관한 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다. -투자에 관한 사항 -중요한 계약의 체결 -중요한 재산의 취득 및 처분 -결손의 처분 -중요시설의 신설 및 개폐 -신주의 발행(상법 제416조) -사채의 모집(상법 제469조) -준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) -전환사채의 발행(상법 제513조 제2항) -신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항) -자금도입 및 보증행위 -중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ⑬ 이사관련사항 이사회의 이사에 관현 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다. -이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조) -타회사의 임원 겸임 ⑭ 법정관련사항 이사회의 결의 및 부의 관련 법적 및 기타 제반사항은 다음 각호와 같다. -중요한 소송의 제기 -주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호) -기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사 가 필요하다고 인정하는 사항 ⑮ 보고사항 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다. -이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 -이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항) -기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 ⓐ 이사회 내 위원회 -이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. -이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 -위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다 -위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. -위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.(이사회는 회사의 필 요에 따라 감사, 사외이사후보추천, 보수, 경영, 운영, 재무, 기술, 평가위원회 등 각종의 위원회를 이사회의 내부에 설치할 수 있다(상법 제393조, 제415조)) ⓑ 감사의 출석 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(상법 제391조의2) ⓒ 관계인의 출석 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견 을 청취할 수 있다. ⓓ 이사에 대한 직무집행감독권 -이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관을 위반하거나 현 저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사 에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. -제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구 할 수 있다. ⓔ 의사록 -이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. -의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. -주주는 영업시간 내에 의사록의 열람 또는 복사를 청구할 수 있다. -회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 복사할 수 있다.(상법 제391조) ⓕ 간사 -이사회의 운영을 위하여 간사를 둔다. -간사는 재무관리팀장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

강정훈

(21년 출석률 : 100%)

강재우

(21년 출석률 : 100%)

조성훈

(21년 출석률 : 100%)

유중근

(20년 출석률 : 100%)

참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부

1
2021.03.05
제43기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
-
-
-
-

2
2021.03.26
대표이사 강정훈 중임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

3
2021.03.25
(주)일야 꽃마름 구첩샤브 부천현대점 지점 설치의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

4
2021.03.25
(주)일야 꽃마름신세계아라리오점 지점 설치의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

5
2021.05.27
운전자금 신규 대출의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

6
2021.06.02
일야전자(위해)유한공사 자본금 증자의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

7
2021.06.14
유형자산(평택공장) 처분의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

8
2021.10.01
운영자금 차입의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

9
2021.10.13
투명경영위원회 위원 추가 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

10
2021.12.22
제3자배정 소액공모 유상증자의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

다. 이사회 내 위원회1) 이사회 내 투명경영위원회를 설치/운영 ① 목적 - 기업의 최대주주, 특수관계인 및 임직원에 관한 투명한 의사결정 제고 ② 구성 - 투명경영위원회는 외부전문가와 이사 등 3인 이상의 위원으로 구성하되, 외부전문가가 1/2 이상이 되어야 한다. - 투명경영위원회의 위원장은 외부전문가인 위원으로 한다. - 투명경영위원회 위원과 위원장은 이사회에서 선임한다. ③ 부의안건 - 이사의 회사에 대한 책임의 면제 - 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 - 타인(임원, 최대주주 및 특수관계인, 계열회사 등 포함)에 대한 자금대여, 지급보증, 담보제공 등 일체의 신용공여 및 채무부담 - 이사와 회사간 거래의 승인 - 기타 대표이사 또는 투명경영위원회 위원장이 필요하다고 인정하는 사항라. 이사의 독립성1) 이사회의 권한 가. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회 사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 나. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 이사회의 구성 이사회는 등기이사 전원(사외이사, 비상근이사 포함)으로 구성한다.3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 『주주총회 소집통지ㆍ공고사항』에 이사후보의 인적사항에 관하여 공시하며, 주 주 추천없이 이사회의 추천으로 승인받음.4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 당기말 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

이사
선임배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주또는주요주주와의 관계

강정훈
당사 대표이사로서 업무총괄
이사회
대표이사
-
본인

강재우
당사 사외업무 총괄
이사회
대외 업무 총괄
-
최대주주의 父

조성훈
당사 사내업무 총괄 전무이사
이사회
사내 업무 총괄
-
관계없음

유중근
사외이사
이사회
사외이사
-
관계없음

주1) 2021년 3월 26일 제43기 정기주주총회에서 강정훈 사내이사 재선임, 강재우 사내이사 재선임, 조성훈 사내이사 신규선임 및 유중근 사외이사의 신규선임 안건이 가결되었습니다.

마. 사외이사 현황

성 명
출생년월
약력
당해법인과의최근3년간 거래내역

유중근
1956.12

성균관대학교 금융리더 MBA

우리은행 근무(38년)

우리은행 기관영업본부 부행장

쌍용건설(주) 부사장

現 무궁화신탁 고문

없음

사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
0
0
0

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 제43기 주주총회의 결의를 통해선임된 최영덕 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 당 보고서 제출일 현재 감사는 1인이며 감사 제반업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
당해법인과의 최근 3년간 거래내역

최영덕(1972.10)

성균관대학교 건축학과 졸업

연세대학교 건축공학과 석사

Harvard University 부동산/도시개발 석사

Cornell University 호텔경영학 석사

(주)골프앤라이프 마케팅 총괄現 (주)더호스피탈리티서비스 대표이사

現 (주)일야 감사

없음

다. 감사의 독립성당사의 감사는 동사의 주식을 소유하고 있지 않으며 회사와의 거래내역도 없습니다.감사로서 당사의 제반 업무와 관련하여 독립된 위치에서 업무를 감사하며 회사로부터 업무에 관한 사항을 보고받고 필요시 업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 제출하도록 요구하고 있으며 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사의 직무와 권한은 정관에 규정합니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 중요 경영의사결정에 있어 자문을 하거나 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있습니다.

* 감사의 직무 및 감사록

● 정관 제50조 [감사의 직무와 의무]① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수있다.⑥ 이사회 소집의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.● 정관 제51조 [감사록]감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야한다.

라. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결 여부

감사

(참석률 100%)

1
2021.03.05
제43기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성

2
2021.03.26
대표이사 강정훈 중임의 건
가결
찬성

3
2021.03.25
(주)일야 꽃마름 구첩샤브 부천현대점 지점 설치의 건
가결
찬성

4
2021.03.25
(주)일야 꽃마름신세계아라리오점 지점 설치의 건
가결
찬성

5
2021.05.27
운전자금 신규 대출의 건
가결
찬성

6
2021.06.02
일야전자(위해)유한공사 자본금 증자의 건
가결
찬성

7
2021.06.14
유형자산(평택공장) 처분의 건
가결
찬성

8
2021.10.01
운영자금 차입의 건
가결
찬성

9
2021.10.13
투명경영위원회 위원 추가 선임의 건
가결
찬성

10
2021.12.22
제3자배정 소액공모 유상증자의 건
가결
찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을실시하도록 하겠습니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

기획감사실
2
상무이사 외 1명(평균14년)
내부회계관리제도 관련 제반 활동회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

사. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
미실시
실시
실시

의결권 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
33,370,000
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
60,000
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
33,310,000
-

종류주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

강정훈
본인
보통주
3,329,853
10.49
3,329,853
9.98
최대주주

강재우
부
보통주
854,918
2.69
854,918
2.56
-

한승자
모
보통주
2,543,013
8.01
2,543,013
7.62
-

계
보통주
6,727,784
21.20
6,727,784
20.16
-

종류주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

구 분
년 월
내 역
비 고

학력사항
95.0808.0114.08
동국대학교 산업공학과 졸업San Francisco State University MBA 졸업카이스트 최고경영자 과정수료
-

경력사항
02.03~08.1209.01~11.1111.12~현재
(주)일야 상무이사(주)일야 부사장(주)일야 대표이사
-

수상경력
14.1215.0615.1015.11
제51회 무역의 날 "7천만불 수출의 탑" 수상 (한국무역협회)제51회 무역의 날 유공자 포상 "국무총리표창" 수상 (한국무역협회)인천광역시 우수/비전기업 "고용노동부장관상" 수상제80회 이달의 무역인상 수상(한국무역협회)2015년 명문 장수기업선정(중소기업중앙회)중견 성장사다리 기업선정 (중소기업청)
-

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 05월 24일
강재우
2,003,000
20.48%
장내 매도
60,000주 매각

2017년 05월 25일
강재우
1,980,000
20.25%
장내 매도
23,000주 매각

2017년 05월 26일
강재우
1,968,000
20.12%
장내 매도
12,000주 매각

2018년 11월 12일
강정훈
2,442,935
15.36%
유상증자에 따른 구주주 신주인수권 발생- 본인배정분 : 897,600주+196,936주(초과분)- 신주인수권 매입분 : 310,000주(355원/주)
1,254,935주 신규취득- 개인 보유자금 활용- 강재우로부터 매입

2020년 05월 12일
강정훈
3,329,853
10.49%
유상증자에 따른 구주주 청약 참여- 본인배정분 2,198,641주 中 886,918주 취득
- 은행차입금으로 조달

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
강정훈
3,329,853
9.98
최대주주

한승자
2,543,013
7.62
특수관계인

우리사주조합
189,132
0.06
제8회 유상증자 결과 반영

소액주주현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
6,316
6,232
99.84
26,582,216
31,740,000
79.66
1% 미만 주주

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

강정훈
남
1970년 11월
대표이사
사내이사
상근
총괄
現 (주)일야 대표이사 재직中
3,329,853
-
본인
19
2024년 03월 26일

강재우
남
1938년 10월
회장
사내이사
상근
총괄
現 (주)일야 회장 재직中
854,918
-
특수관계인
42
2024년 03월 26일

조성훈
남
1968년 03월
전무이사
사내이사
상근
사업본부총괄
現 (주)일야 총괄 전무이사안동대학교 화학과 졸업
-
-
-
28
2024년 03월 26일

유중근
남
1956년 12월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

성균관대학교 금융리더 MBA

우리은행 근무(38년)

우리은행 기관영업본부 부행장

쌍용건설(주) 부사장

現 무궁화신탁 고문

-
-
-
1
2024년 03월 26일

최영덕
남
1972년 10월
비상근감사
감사
비상근
감사

성균관대학교 건축학과 졸업

연세대학교 건축공학과 석사

Harvard University 부동산/도시개발 석사

Cornell University 호텔경영학 석사

(주)골프앤라이프 마케팅 총괄現 (주)더호스피탈리티서비스 대표이사

-
-
-
1
2024년 03월 26일

서영웅
남
1976년 05월
상무이사
미등기
상근
공시책임자기획담당
現 (주)일야 기획감사실장前 아주그룹 근무동국대학교 경영학과 졸업
-
-
-
3
-

장용원
남
1964년 01월
상무이사
미등기
상근
매장개발
現 (주)일야 매장개발실장前 (주)예울에프씨 근무
-
-
-
1
-

이영무
남
1977년 06월
이사
미등기
상근
F&B마케팅
現 (주)일야 F&B마케팅실장前 글래드호텔 근무
-
-
-
1
-

김영민
남
1974년 01월
이사
미등기
상근
제조마케팅
現 (주)일야 제조마케팅실장前 유성정밀 근무
-
-
-
1
-

직원 등 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

제조부문
남
6
-
-
-
1
8년6개월
335
5
-
-
-
-

제조부문
여
3

-
-
3
2년3개월
97
3
-

프랜차이즈부문
남
16
-
9
-
34
5년1개월
711
4
-

프랜차이즈부문
여
12
-
10
-
29
2년1개월
339
3
-

합 계
37
-
19
-
64
-
2,877
45
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
385
64
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
3,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
724
145
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
666
222
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
28
28
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
30
30
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)일야
-
2
3

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
3,050
-
-
3,050

일반투자
-
1
1
86
1,039
-
1,125

단순투자
-
1
1
-
100
-
100

계
-
4
3
3,136
1,139
-
4,275

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등- 종속법인인 (주)에스에프에프에스와 소규모합병을 완료함에 따라, (주)에스에프에프에스에서 진행되던 '2019가합39553 손해배상(기)' 소송이 (주)일야로 귀속되었습니다. 해당 소송의 1심판결이 2021년 02월 04일 선고되었는 바, 당사는 법률대리인과 협의하여 즉시 상고를 진행하였으나, 2심 재판부에서 기각 결정이 나서 1심 판결 내용으로 확정되었습니다.- 1심 판결내용 요약: '꽃마름 유성온천점'에서 제기한 가맹사업법 위반에 따른 손해배상 청구액(425,764,491원) 중 162,036,800원을 지급하라는 판결.- 해당 1심 판결 금액은 2020년 우발채무로 인식하여 회계에 반영하였습니다. 향후 상고심의 판단에 따라 해당 손해배상 금액은 변동될 수 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 당사는 2020.06.25 부로 '주요 영업의 중단'에 따른 주권매매거래중지 조치를 당했습니다. 이후 한국거래소에서 2020.07.31 부로 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 당사에서 제출한 경영개선계획서에 대해 2020.09.21 기업심사위원회에서 실질심사를 진행하였습니다. 기업심사위원회에서는 당사에 '1년 개선기간'을 부여하였고 이후 개선기간 종료에 따라 이행보고서를 제출하여 2021.11.11 기업심사위원회에서 심의한 결과 '심의속개 의결'로 결정되었습니다.이후 감사보고서를 제출하였고, 2022.04.29. 기업심사위원회의 '상장유지 결정'을 통해 주식매매거래가 재개되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병등의 사후정보당사는 합병법인인 주식회사 일야와 피합병법인인 주식회사 에스에프에프에스를 합병을 진행하여 2020년 09월 28일(합병 등기일)에 합병이 완료되어 주식회사 일야로 상호가 변경된 법인 입니다.주식회사 에스에프에프에스는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 합병이 완료되면 형식적으로는 주식회사 일야가 존속법인이 되고 주식회사 에스에프에프에스는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 주식회사 일야의 사업의 계속성을 유지한채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.(1) 합병 대상회사 및 합병조건-합병법인,피합병법인의 개요

구분
합병법인
피합병법인

법인명
주식회사 일야
주식회사 에스에프에프에스

대표이사
강정훈
강정훈

주소
인천광역시 남동구 호구포로 139, 고잔동 601호(고잔동, 청류지산지식산업센터)
서울시 마포구 월드컵북로 136,2층 201호(성산동,신안빌딩)

설립연월일
1978년 02월 24일
2010년 04월 20일

법인구분
내국법인
내국법인

주요사업
제조
프랜차이즈

-합병 일정 및 비율

구분
내용

합병계약 체결일
2020년 07월 27일

합병승인 이사회 결의
2020년 07월 27일

합병기일
2020년 09월 28일

합병등기일
2020년 10월 06일

합병비율
1:0

(2) 합병의 내용

- 합병당사회사 : 존속회사 - (주)일야 / 소멸회사 - (주)에스에프에프에스- 합병방식 : 소규모합병- 합병비율 : (주)일야(합병회사) : (주)에스에프에프에스(피합병회사) = 1 : 0

- 증가 주식수 및 자본금 : 보통주 0주 / 금 0원

- 합병기일 : 2020년 9월 28일

(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)에스에프에프에스
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※소규모합병으로 외부평가를 받지 않았기에 합병 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 별도로 기재하지 않았음.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액
-
-
-
-
-
( - )
-

내부 매출액
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

당기순손익
-
-
-
-
-
( - )
-

자산총액
-
-
-
-
-
( - )
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
( - )
-

자기자본
-
-
-
-
-
( - )
-

자본금
-
-
-
-
-
( - )
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-

-

- 해당사항 없음.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)에스에프스틸
2019.01.14
인천 남동구은봉로 129
철스크랩
18,595
피투자기업의의결권 100% 소유
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
2
(주)에스에프스틸
120111-0975154

일야전자(위해)유한공사
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)에스에프스틸
비상장
2019년 01월 14일
사업다각화
3,050
10,000
100
3,050
-
-
-
10,000
100
3,050
8,245
-148

일야전자(위해)유한공사
비상장
2006년 02월 11일
해외진출
122
-
14.74
86
-
-
-
-
33.28
-
1
-40

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-