수성웹툰 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20221213)
제출인: 수성웹툰

소액공모공시서류(지분증권)
2.2
주식회사 이브이수성

정 정 신 고 (보고)

2022년 12월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.12.12

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

발행가액
청약일 변경액 따른 기준주가 변경
1,365원
1,385원

발행주식수
732.600주
722,021쥬

청약일
2022.12.15
2022.12.16

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022 년 12 월 12 일

회 사 명 :
주식회사 이브이수성

대 표 이 사 :
장태훈

본 점 소 재 지 :
인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39

(전 화)032-820-5160

(홈페이지) http://www.soosung.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사 (성 명)장태훈

(전 화)032-820-5160

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 이브이수성 기명식 보통주 722,021주

모집 또는 매출총액 :
금999,999,085원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2022 년 12 월 12 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 이브이수성

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주식732,600주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,000원

1. 모집 또는 매출가액 :
금1,385원

2. 청약기간 :
2021년 12월 16일

3. 납입기일 :
2021년 12월 26일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
732,600
500
1,365
999,999,000
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 12월 16일
2022년 12월 26일
2022년 12월 12일
2022년 12월 16일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,085

발행제비용
3,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험 회사위험 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2. 신주 발행가액의 산정방법"증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래 금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)※ 1) 청약일 전 3~5거래일 기준으로 할인율 10%를 적용한 발행가액과 1,365원 중 높은 금액을 발행가액으로 확정함.3. 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.5. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.6. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
722,021주
500원
1,385원
999,999,085 원

주) 상기 주당 모집가액은“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정”제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2022년 12월 12일
이사회 결의일

2022년 12월 16일
주식 청약일

2022년 12월 26일
주금 납입일

2023년 01월 12일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집방법
모집 주식수 및 비율
비고

모집 주식수(주)
모집비율(%)

제3자배정
732,600
100
-

합계
732,600
100
-

나. 제3자배정의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제9조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 발행금액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행금액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행금액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달 또는 재무구조 개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 등에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회결의로 정한다.

다. 제3자배정 대정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

서지훈
-
회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정
-
649,819
-

김춘식
-
회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정
-
72,202
-

※ 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.※ 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다

3. 공모가격 결정방법

※ 발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)

(단위 : 주, 원)

거래일자

거래량

총거래대금

비 고

2022-12-13
1,774,931
2,784,669,040
-

2022-12-12
3,011,445
4,659,135,585
-

2022-12-09
1,094,703
1,586,727,155
-

합계
5,881,079
9,030,531,780
-

기준주가
1,535.52
가중산술평균

할인율
10%
-

산정가액
1,381.97
[기준주가]*(1-할인율)

신주발행가액
1,385
호가절상

주1) 상기 발행가액은 미확정 발행가액이며, 이사회 결의일로부터 5거래일 전 ~ 3거 래일 전(12/08 ~ 12/12)까지의 가중산술평균주가를 기준으로 산출하였습니다.주2) 확정발행가액은 청약일 전 3거래일 장 마감 후 확정될 예정이며, 발행가액이 확정되는 대로 발행가액 확정 정정공시를 제출할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

구 분
내 용

모집 또는 매출주식의 수
722,021주

주당 모집가액 또는 매출가액
1,385원

모집총액 또는 매출총액
999,999,085원

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2022년 12월 16일

종료일
2022년 12월 16일

청약증거금
모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 12월 26일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2022년 12월 12일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2022년 12월 26일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 청약취급처에서 청약함.

- 개인투자자 : 청약서 2통, 실명확인증표 사본 2부(위임의경우: 위임장[인감날인], 위임자의 인감증명서 청부), 도장, 증권카드사본 2부

- 법인투자자 : 청약서 2통, 사업자등록증 2부, 위임장[인감날인], 법인인감증명서, 피위임자 실명확인증표 사본 2부, 증권카드사본 2부

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 함.

3) 청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로 함.

4) 청약증거금은 청약일 오후 3시 30분까지 당사의 청약금 입금계좌에 입금한 것에 한하여 유효한청약으로 간주함.

-

라. 청약취급처

1) 청약증거금 취급처

구분
내 용

청약취급처
주식회사 이브이수성 본사

청약증거금 납입처
기업은행 남동공단미래지점

예금주
주식회사 이브이수성

(2) 주금납입처

구분
내 용

주금납입은행
기업은행 남동공단미래지점

마. 주권교부에 관한사항(1) 주권교부장소 : 한국예탁결제원

(2) 주권상장예정일 : 2023년 01월 12일(3) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고.* 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하기 바랍니다.

2) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음.

3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 소액공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면가액: 기명식 보통주 1주당 500원

※ 당사의 정관 (이하 동일)제7조(1주의 금액)주식 1주의 금액은 500 원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

제9조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 발행금액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행금액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행금액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달 또는 재무구조 개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 등에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회결의로 정한다.

다. 배당에 관한 사항

제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

라. 의결권에 관한 사항

제26조(주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제27조(상호주에 대한 의결권 제한)회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제28조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유 를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인 수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.제29조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출 하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.■ 현재 당사의 2020년 사업보고서와 2021년 분기보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템에 제출되어 있습니다.(http://dart.fss.or.kr)상기의 공시를 필히 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

1. 사업위험

당사의 주요 매출폼목은 전동지게차 및 소형 물류장비로써, 국내 주요 대리점을 통해 주로 판매되고 있습니다. 국내 전동지게차 및 물류장비는 대부분 영세업체에서 소비되고 있으며, 이에 따라 관련 산업인 물류 및 건설 산업의 경기변동에 따라 매출에 변동이 있을 수 있습니다. 또한 정부 보조예산을 기반으로 하는 주요 국책 사업(공단 클린 사업 등)의 실시 여부에 따라 매출에 유의미한 영향을 받을 수 있습니다. 또한 수출 사업을 영위하고 있음에 따라 해외 건설, 물류 경기 및 정치 변수에 따른 환위험 등도 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 국내외 사업분야는 정부 예산 및 국내외 상황 변화에 따른 외부적 요인이 당사의 매출 및 수익성에 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

1) 소형물류기계 시장소형물류기계는 보통 탑승식을 제외한 보행식 전동차 및 기타 수동식을 말하며, 이중보행식 전동지게차 시장이 주류를 이루고 기타 리프트, 스태커, 전동트럭 등이 물류창고 및 산업현장에서 물류의 이동에 직, 간접적인 운반수단으로 이용되고 있습니다.국내 소형물류기계는 70년대 후반에 시작되어 30여년간 점진적인 성장을 해오고 있으며, 국내산업의 발전에 따라 예전에 비해 성장속도는 빠르게 성장할 것으로 봅니다. 현재 국내소형물류기계시장은 점차로 확대되어 가고 있으나 그 시장규모에 대해서는 연간 약 500억 - 700억 정도로 추산되고 있으나, 정확한 통계자료를 어느 기관에서도 행한 경우가 없는 실정으로 , 당사의 경우 30여년간의 경험을 토대로 자료를 도출하고 있습니다. 소형물류기계시장의 특성은 다품종소량생산을 하는 중소기업에 적합한 것으로서 주로 표준품보다는 소비자들의 욕구에 맞는 특수형 제품들을 많이 제작하고 있습니다.당사가 영위하는 소형물류기계 시장은 중소기업에 적합한 것으로 판단되나 대기업이이 시장에 진입할 경우 당사의 매출액이 감소하여 영업수익이 감소할수 있습니다.2) 중대형물류기계 시장국내의 중대형 물류기계는 건설 중장비를 제외한 지게차시장으로 국내지게차시장은 6.25 전쟁 시 군수물자 등을 하역할 때 운반수단으로 사용된 것이 시초이며, 국내는 1976년 한국기계에서 처음으로 생산하기 시작하여, 1980년대부터 물류산업이 부각되면서 여타기업들이 가세하고 본격적인 지게차시장이 형성되었습니다. 현재 국내지게차시장은 내수가 약 16,000대, 수출이 33,338대 수준으로 주로 두산인프러코어, 현대중공업, 클라크, 수성 등 5-6개의 업체가 경쟁을 하고 있습니다.

해외시장의 경우 세계물류기계 시장의 90%이상을 미국, 유럽, 일본등이 차지하고 있습니다. 특히 북미시장의 경우 전 세계 수요의 38%를 차지하고 있는 실정으로 2001년의 경우 북미시장(38만대중 14만대)이 25% 정도 감소하여 수출시 장에 악영향을 미쳤습니다. 이후 다소 회복하여 현재 16만대 수준을 유지하고 있는 상태입니다.유럽은 국가별로 그 수요가 상당한 차이를 보이고 있으나 안정적인 시장으로 최근 환경문제가 대두되면서 엔진식 장비의 현저한 감소에 힘입어 전동식 물류장비의 증가가 두드러지고 있습니다. 유럽에서의 전동식 물류장비는 생활수준의 향상과 소비규모의 성장에 따라 유럽평균경제성장률을 웃도는 7% 수준의 높은 성장을 보이고 있습니다.또한 해외물류기계시장이 세계인구의 10%지역에서 수요의 90%를 차지하는 것을 볼 때 아직은 세계물류기계시장의 잠재성장 가능성은 크다고 판단되어집니다. 따라서 현재 중동, 아시아, 남미 등의 경제가 선진국형으로 바뀌어 갈 때 그 수요는 현재의 몇배 수준에 이르는 거대한 시장이 완성될 것으로 봅니다.당사의 경우 2000년도 초기에 국내지게차시장에 진입하였으나 아직까지 미미한 시장점유율을 유지하고 있습니다. 당사에서는 마켓팅을 강화하여 시장점유율을 확대하고자 노력하고 있으나 이러한 노력에도 불구하고 매출확대에 실패할 경우 당사의 수익구조가 악화될 수 있으니 이점 주의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

당사는 시장 경기 전반의 부진 등에도 매출액 및 영업이익은 증가하고 있으나 , 신규 사업 추진에 따른 판관비 증가로 당기 순이익이 감소하였습니다. 2021년에는 사업확장을 위한 자회사 추가 및 신규사업을 통한 사업다각화 전략 및 해외 신규 수주를 통해 일부 수익성이 개선될것으로 예상됩니다만, 당사 보유중인 유가증권 및 유동성 전환사채의 평가/처분 손실 등의 반영, 전환사채권 이자 비용 납입, 주식보상 비용의 반영 등으로 당기 순손실이 증가될 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

가. 연결재무정보에 관한 사항1) 요약 연결재무정보 (단위 :백만원)

과목
제42기 3분기
제41기
제40기

[유동자산]
40,559
38,799
16,964

ㆍ당좌및 기타자산
32,258
33,387
13,283

ㆍ재고자산
8,301
5,412
3,681

[비유동자산]
55,859
54,475
35,415

ㆍ투자자산
-
-
-

ㆍ유형자산
31,192
31,405
34,249

ㆍ무형자산
16,331
16,944
148

ㆍ기타비유동자산
8,336
6,126
1,018

자산총계
96,418
93,274
52,379

[유동부채]
50,663
31,177
10,658

[비유동부채]
3,708
24,376
22,192

부채총계
54,372
55,553
32,850

[자본금]
31,338
28,706
8,958

[기타불입자본]
38,377
36,877
29,020

[이익잉여금]
-31,891
-31,764
-22,351

[기타자본구성요소]
4,222
3,902
3,901

자본총계
42,046
37,721
19,529

손익
제42기 3분기
제41기
제40기

매출액
40,860
35,944
20,651

영업이익
-1,533
- 479
-737

법인세차감전계속사업이익
-84
- 9,138
-3,399

당기순이익
27
- 9,360
-3,273

지배주주지분
-126
- 9,519
-3,273

비지배주주지분
215
160
-

주당순이익
-3(원)
-192(원)
-110(원)

2) 요약 별도재무정보

과목
제42기 3분기
제41기
제40기

[유동자산]
26,344
24,418
15,038

ㆍ당좌자산
18,309
19,122
11,399

ㆍ재고자산
8,035
5,296
3,639

[비유동자산]
55,227
54,714
36,722

ㆍ투자자산
-
-
-

ㆍ유형자산
29,293
29,453
33,906

ㆍ무형자산
292
311
148

ㆍ기타비유동자산
25,642
24,950
2,668

자산총계
81,571
79,132
51,760

[유동부채]
41,859
25,245
12,873

[비유동부채]
754
19,669
18,201

부채총계
42,613
44,914
31,074

[자본금]
31,338
28,706
8,958

[기타불입자본]
29,551
28,231
29,020

[이익잉여금]
-31,109
- 31,846
-21,193

[기타자본구성요소]
9,178
9,127
3,901

자본총계
38,958
34,218
20,686

손익
제42기 3분기
제41기
제40기

매출액
24,523
26,830
20,678

영업이익
-366
381
732

법인세차감전계속사업이익
722
- 10,709
-2,317

당기순이익
722
- 10,709
-2,186

지배주주지분
738
- 10,651
-2,186

주당순이익
12(원)
-216(원)
-74(원)

위 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.당사는 2017년부터 재무구조 개선을 위하여 유상증자 및 자산매각을 통한 부채축소에 노력하였습니다. 그러나 아직도 절대적인 부채액이 높은 편이고 이로 인한 이자비용으로 인해 영업이익 흑자전환에도 불구하고 당기순이익은 적자를 실현하였습니다. 향후 당사는 부채축소를 위한 노력과 부채의 실질 이자율을 낮추기 위한 지속적인 노력에 경주할 것이나 당사의 이런 노력이 실패할 경우 당기순이익의 흑자전환에 실패할 수도 있습니다. 투자자 여러분이러한 점에 유의하시기 바랍니다.3) 차입금 현황당사는 금융기관의 신용대출, 일반사채, 전환사채 등의 외부차입금을 사용하고 있으며 항목별 내역은 아래와 같습니다.

2022년 9월 30일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위:천원)

내역
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
우리은행
3.43
500,000
500,000

일반대출
우리은행
4.17
900,000
900,000

운전자금
신한은행
6.33
44,866
64,824

운전자금
KEB하나은행
12.00
114,000
132,000

계
1,558,866
1,596,824

2) 장기차입금

(단위:천원)

차입금종류
차입처
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
새마을금고
2023-02-07
4.85
21,050,000
21,320,000

소계
21,050,000
21,320,000

유동성대체
(21,050,000)
-

합계
-
21,320,000

3) 전환사채

(단위:천원)

구분
발행일
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제11차 전환사채(*)
2021.06.18
2022.06.18
4.00
-
1,400,000

제16차 전환사채
2021.01.20
2024.01.20
2.00
-
4,000,000

제17차 전환사채
2021.04.09
2024.04.09
2.00
1,800,000
6,000,000

제18차 전환사채
2021.04.26
2024.04.26
0.00
3,000,000
3,000,000

제19차 전환사채
2022.01.28
2025.01.28
2.00
7,000,000
-

제20차 전환사채
2022.08.26
2025.08.26
2.00
3,600,000
-

소계
15,400,000
14,400,000

상환할증금
1,196,005
633,032

전환권 조정(사채할인발행차금 포함)
(9,779,585)
(7,615,621)

유동성대체
(6,816,420)
(7,417,411)

합계
-
-

4) 지배구조 위험요소제출일 현재 최대주주의 지분율이 높지 않기 때문에 향후 유상증자, 전환권행사등에 따른 지분율 저하 및 낮은 지분율로 인한 경영권 분쟁의 가능성을 완전히 배재할 수 없습니다.투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.3. 기타위험1) 금번 유상증자를 통해 발행되는 당사의 주식은 코스닥증권시장에 상장될 예정이며, 본 유상증자의 발행가액은 유가증권 발행 및 공시 등에 관한 규정 제57조에 의거하여 결정되었습니다. (단, 호가단위 미만은 절상함) 그러나 코스닥증권시장에 추가 상장되는 시점에서 금번 당사의 신주발행가액보다 코스닥증권시장의 주가수준이 낮을 경우 환금성 위험은 물론 원금에 대한 손해가 발생할 수 있습니다.2) 금번 유상증자 확정발행가액은1,365원 으로 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조"의하여 제3자배정방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다.)를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율 10%을 적용한 가액을 확정발행가액으로 하였음.(호가단위 미만 절상). 금번에 발행되는 신주의 추가 상장일까지 주가가 급격히 하락하거나 당사의 내적인 환경변화에 의한 급격한 주가 하락이 있을 경우 원금에 대해 손해가 발생할 수 있으며, 그에 따른 투자손실의 가능성이 있습니다. 또한 청약일로부터 신주의 매매개시일전까지 배정 받은 주식의 매매가 불가능함에 따라 배정 받은 주식의 환금성이 제한되오니 투자에 각별히 유념하시기 바랍니다. 3) 당사의 금번 유상증자로 인하여 추가로 상장되는 주식수는 전체 발행 주식수 총62,675,785 주의 1.16%에 해당되며, 발행주식총수는 63,408,385주로 증가하게 됩니다. 따라서 발행주식총수의 증가는 주가하락의 요인으로 작용할 수 있습니다.4) 증자물량에 대한 실권 가능성 이번 증자는 제3자배정 유상증자로써 이사회에서 배정하기로 결의된 제3자가 청약일에 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이생길 수도 있습니다. 5) 당사의 금번 유상증자는 전량 보호예수 되지 않기 때문에 금번 유상증자에 청약하여 배정 받은 투자자들이 한번에 차익실현을 위해 한번에 매물을 출회할 경우 주가가 하락할 위험이 있고, 코스닥시장에 추가 상장되는 시점에 금번 당사의 신주발행가액보다 주가수준이 낮을 경우 환금성 위험이 발생할 수도 있습니다. 6) 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다. 7) 관리감독기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반[실질심사 후 상장폐지]ⅰ)주된 영업이 정지된 경우ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)8) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 12월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,000
-
-
-
999,999,000

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 회사의 법적 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 이브이수성 이라고 표기 합니다.또한 영문으로는 EV SOOSUNG. CO., LTD 라고 표기 합니다.

2. 설립일자 및 존속기간당사는 전동지게차 및 물류기계등을 생산공급할 목적으로 1982년 2월 23일 법인전환형태로 설립되었습니다.3. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 인천광역시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39 (청라동)(구 : 인천광역시 서구 경서동 673-18)전화 : 032-820-5160홈페이지 : www.soosung.com4. 중소기업 해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.5. 주요사업의 내용당사는 전동지게차등의 제품을 생산으로 하는 사업을 하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.6. 회사가 영위하는 목적사업

목적사업
비고

1. 운반하역 기계 제조 및 판매업

2. 기타 기계류 및 부품의 제조 3. 설비공사 업

4. 부동산 매매 및 임대 업 5. 수출입 판매업

6. 기계 대여 업 7. 승강기 제조업 및 보수 업

8. 자동화 기계 9. 환경기계

10. 전자 상거래 쇼핑몰 프로그램 개발 업 11. 인터넷 쇼핑몰 사업

12. 정보통신 네트워크 구축 및 컨설팅 업 13. 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어 개발 및 판매업 14. 통합 솔루션 프로그램 개발 업

15. 도로청소차제조 및 청소차제조 16. 청소기제조(전기기기,가정용)

17. 기계식바닥청소기제조(수동식) 18. 전자전기기계기구 및 관련기기와 그 부품의 제조 및 판매 19. 통신기계기구 및 관련기기와 그 부품의 제조 및 판매 20. 건강보조기구의 제조 및 판매

21. 전동기,발전기 및 자기변환장치의 제조22. 인터넷관련 사업, 정보통신사업 및 이와 관련한 금융지원 서비스업

23. 자회사(자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)의 주식 또는

지분을 취득, 소유함으로써 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업

24. 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업

25. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을

위한 사무지원업무

26. 무선전력전송 기술개발

27.의.생명과학 및 환자치료산업 영위업체 등 바이오 산업에 대한 유가증권 등의 투자 또는 공동사업운영

28.건강기능식품 제조, 유통, 판매업

29. 바이오산업관련 기술 및 제품의 개발 생산

30. 자동차 부품, 액세서리 수입 및 판매업

31. 수출입업 및 동대행업(자동차 관련부품)

32. 도소매업(자동차부품등)

33. 산업용 로봇의 제조 및 판매업

34. 배터리 및 축전지(1.2차전지) 개발 및 판매업

35. 정보통신 네트워크 기기

36. 정보통신 서비스 개발

37. 프로그램 개발 및 인터넷

38. 광물자원 수출입 및 유통업39. 연료전지발전소의 건설, 관리 및 운영사업

40. 본 사업의 건설, 관리 및 운영에 따라 정부 또는 지방자치단체 또는 관련업체로 본 사업의 부속시설 건설, 관리 및 운영 또는 동 부속시설의 임대, 분양업

41. 연료전지 발전사업

42. 전기판매업

43. 열원판매업

44. 환기장치 및 중앙집진식 청소기의 판매 및 사후관리서비스

45. 냉난방 시스템의 판매

46. 공기조절장치 제조업

47. 송풍기환기장치, 급배기장치 제조업

48. 자동여과기, 분리기, 제습기, 전열교환기 제조업

49. 공기배관 공사업

50. 전기통신공사업

51. 기계설비 공사업

52. 식기세척기, 비데 렌탈사업

53. 정수기, 손소독기 렌탈사업54. 퍼스널모빌리티(전기(전동)자전거,전동킥보드 등) 수입,유통,판매,제조 및 수리(AS)업

55. 퍼스널모빌리티 부품 수입, 유통, 판매 및 제조업

56. 퍼스널모빌리티 배터리팩 유통, 판매, 제조 및 수리 (AS)업57. 반도체 장비 제조 및 판매업58. 반도체 장비 부품 제조 및 판매업59. 국내외 유가증권 투자 및 관련 부대사업60. 다중채널 네트워크 사업61. 영화, 드라마 및 방송용 컨텐츠 제작 및 유통업62. 연예매니지먼트업63. 폐밧데리 수집분리 제조업64. 수지 및 유리수거 재활용 및 재생 제조업65. 비철금속 소재 및 관련 제품 제조 판매업66. 화학 강화유리 곤련 설비의 제작 판매 및 유통업67. 전기차 제조 및 판매업68. 의약품 제조 및 판매업

69. 의약외품 제조 및 판매업

70. 의료기기 개발 및 제조 판매업

71. 바이오, 미생물 제조 및 판매업

72. 의약 연구개발업 및 자문업

73. 동물용 의약품등 제조 및 판매업

74. 동물사료, 식품제조 및 판매업

75. 건강식품 및 건강보조식품 제조 및 판매업

76. 잡화, 세제류 제조 및 판매업

77. 홈쇼핑 판매업

78. 경영 컨설팅 및 마케팅업

79. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

80. 위 각호에 관련된 수출 및 (무역)업

81. 위 각호에 관련된 부대사업일체

* 보고서 제출일 현재 당사는 10월 4일 임시주주총회를 통하여 68번~81번 목적사업이 추가 되었습니다.

2. 회사의 연혁

(1) 설립이후의 변동상황2005.05 중소기업경영자 부문 대통령상 수상2005.12 코스닥상장2006.11 인천 서구 경서동으로 확장 이전2007.08 품질우수 추천제품 지정(인천광역시)2010.11 전기자동차용 배터리 충전장치 특허등록 (1009924210000)(2) 상호의 변경1973.10 수성공작소 설립(서울 중구 봉래동)1977.10 수성산업운반기계로 상호 변경1991.06 주식회사 수성으로 상호 변경2021.03 주식회사 수성이노베이션으로 상호 변경2022.03 주식회사 이브이수성으로 상호 변경(3) 경영진의 중요한 변동2009년 3월 20일 주주총회를 통해 김정태 대표이사로 변경함2012년 8월02일 임시주주총회를 통해 이혜자 대표이사로 변경함.

2013년 3월 25일 주주총회를 통해 김정태 대표이사로 변경함.

2017년 3월 27일 주주총회를 통해 유철근 각자 대표이사로 변경함.

2017년 5월 11일 임시주주총회를 통해 김정태 대표이사 사임함.

2017년 6월 15일 임시주주총회를 통해 김태균 각자 대표이사로 변경함.

2017년 6월 23일 임시주주총회를 통해 유철근 대표이사 사임함.

2017년 10월 11일 임시주주총회를 통해 김대진 각자 대표이사로 변경함.

2018년 3월 19일 주주총회를 통해 김태균 대표이사 사임함.2019년 10월 10일 임시주주총회를 통해 김대진·김덕진 각자 대표이사로 변경함.2022년 10월 4일 임시주주총회를 통해 장태훈.정석영 각자 대표이사로 변경함(4) 최대주주의 변경보고서제출일 현재 2022년 1월 26일 유니베스트투자조합1호의 조합원 지분배분 요청에 따른 소유주식감소로 최대주주가 변경되었습니다.

- 변경전 : 유니베스트투자조합1호

- 변경후 : 유니베스트주식회사

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022년 10월 04일
임시주총
대표이사 장태훈대표이사 정석영사외이사 배진성사외이사 나성수
사내이사 김덕진
김대진(사임)문동성(임기만료)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
42기3분기말
41기(2021년말)
40기(2020년말)

보통주
발행주식총수
62,675,785
57,412,638
17,916,714

액면금액
500
500
500

자본금
31,337,892,500
28,706,319,000
8,958,357,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
31,337,892,500
28,706,319,000
8,958,357,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
62,675,785
-
62,675,785
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
62,675,785
-
62,675,785
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
62,675,785
-
62,675,785
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 29일
제41기정기주총
제1호 (상호)회사는 "주식회사 이브이수성"이라 한다. 영문으로는 EV SOOSUNG. CO., LTD 라 표기 한다
기업이미지 제고

2022년 03월 29일
제41기정기주총
- 사업목적 추가 -70. 전기차 제조 및 판매업71. 위 각호에 부대하는 사업일체
사업영역 확대

2022년 10월 04일
제42기임시주총

- 사업목적 추가 -68. 의약품 제조 및 판매업

69. 의약외품 제조 및 판매업

70. 의료기기 개발 및 제조 판매업

71. 바이오, 미생물 제조 및 판매업

72. 의약 연구개발업 및 자문업

73. 동물용 의약품등 제조 및 판매업

74. 동물사료, 식품제조 및 판매업

75. 건강식품 및 건강보조식품 제조 및 판매업

76. 잡화, 세제류 제조 및 판매업

77. 홈쇼핑 판매업

78. 경영 컨설팅 및 마케팅업

79. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신 판매업

80. 위 각호에 관련된 수출 및 (무역)업

81. 위 각호에 관련된 부대사업일체

사업영역 확대

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 물류기기 산업의 개황지게차로 대표되는 국내의 물류기기산업은 건설, 중화학공업의 산업인프라 확충, 생산설비투자 확대 및 생활향상에 따른 유통산업의 수요증가에 힘입어 1980년 이후 급신장을 하여 왔습니다. 특히 국내시장 형성단계인 1980년대 초부터 IMF이전까지 급속한 성장세를 보였으나 1998년 이후 물류기기산업은 사업축소 및 물류기기산업체의 해외 매각을 비롯한 구조조정과 산업 재편 과정을 겪었습니다. 그 이후 적극적인 구조조정, 해외경기의 호황 및 경제회복 기대심리에 따른 투자증대로 회복궤도로 진입하여 지속적으로 성장하고 있습니다.

현재 당사가 경쟁 우위를 달성하고 있는 산업차량 시장은 다수의 업체가 유사한 제품을 생산함에 따라 가격 경쟁력 위주의 시장으로 경쟁이 치열한 편입니다. 이에 따라 중고제품 판매, 렌탈사업, AS 부품판매 등 새로운 장비의 개발 및 판매와 시너지 창출이 가능한 사업으로 규모가 확대되고 있습니다.

국내 운반하역장비 및 전동물류기기를 생산할 수 있는 능력을 가진 제조업체는 줄어들고 있는 실정이며 현재 국내물류기기 시장은 중대형기기의 경우 두산인프라코어, 현대중공업, 클라크 등 주로 대기업에서 생산되며 중·소형은 수성, 토비카, DMC Korea 외 몇 개의 제조사가 생산하고 있습니다. 세계적으로는 미주, 선진유럽국가 등 불과 몇 개국으로 아시아에서는 일본, 한국과 최근에 대만, 중국 등에 제조업체가 분포되어 있습니다.

1-2. 대내외 주요 현황 및 전망가. 대내외 산업환경

구 분
물류장비 산업

대외
정부및시장

·기업 체감경기 하락, 불확실성 상승

·물류성비에 대한 투자 감소

·신규 물류센터 건설 감소 및 증설 최소화

·물류설비 투자 유보상황 발생

·최저임금 상승에 따른 자동화 물류설비에 대한 수요 증가

·중고 장비의 수요 증가

·가격이 저렴한 소형 물류기기의 수요증가

경쟁사
·렌탈 영역의 사업 확장·중고제품 임대·소형 물류기기의 개발·자동화 물류장비에 대한 연구 및 개발

대 내
·자동화 물류기기에 대한 연구 및 개발·렌탈 사업 준비

1-3. 국내시장 현황

2022년 1~8월 완성차 국내판매는 19,747대로 전년동기대비 14% 감소하였습니다.

구동방식별 지게차 판매 현황을 살펴보면, 디젤식 판매는 5,227대로 전년동기대비 23% 감소, 전동식 판매는 6,166대로 5.2% 감소, LPG 판매는 72대로 9%로 증가 하였다.

건설기계 생산판매 현황 (1월~8월).jpg
건설기계 생산판매 현황 (1월~8월)

코로나19 이후 원재료 가격 상승과 수급의 불안정으로 인해 불안정한 시장 상황이 유지되었고 이와 더불어 최근 환율이 상승함에 따라 시장 위축 상황으로 나타나고 있습니다. 또한 최근 러시아 전쟁을 시작으로 유가 상승 및 인플레이션 발생에 따라 시장 금리가 상승하고 있는 상황이여서 시장 분위기는 더욱 위축되고 있습니다.

구동방식별 판매 비중

구동방식별 판매 비중.jpg
구동방식별 판매 비중

1-4. 해외시장현황

전 세계 지게차 판매 현황은 2018년 1,489,523대 대비 2019년 1,493,271대를 판매하여 0.25% 상승하였습니다. 19년 세계 물류기기 시장 점유율 순위는 1위 Toyota Industries Corporation (Toyota, Raymond) $13,292 billion, 2위 KION Group (Linde, Still, Baoli) $6,633 billion 3위 Jungheinrich AG $4,363 billion, 4위 Mitsubishi Nichiyu Forklift (UniCarriers, Mitsubishi, CAT, TCM, Atlet, Barrett, Jungheinrich(NA only)) $4,270 billion, 5위 Crown Equipment $3,480 billion, 6위 Hyster-Yale Materials Handling $3,174 billion, 7위 Anhui Forklift (HELI, CHL) $1,414 billion, 8위 Hangcha Group $1,227 billion. 9위 Clark Material Handling International $790 billion, 10위 Doosan Industrial Vehicle $740입니다.

2020년 WITS 자료에 따른 CLASS별, 지역별 현황은 아래표와 같습니다.

CLASS

2019

2020

증가율

Ⅰ

248,286

237,151

-5%

Ⅱ

135,811

123,972

-10%

Ⅲ

575,770

651,119

12%

Ⅳ

533,404

570,363

6%

[CLASS별 현황]

지역

2019

2020

증가율

유럽

503,694

457,517

-10%

미주

299,814

283,753

-6%

아시아

647,229

804,831

20%

아프리카

18,969

15,372

-23%

오세아니아

23,565

21,132

-12%

[지역별 현황]

2. 반도체 사업의 개황

당사가 54%의 지분을 보유하고 있는 퓨쳐하이테크는 반도체 관련 사업을 영위하고 있으며 반도체 분야 중 전공정과 후공정의 테스트 관련 장비와 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 퓨쳐하이테크의 핵심 제품은 ① 반도체 제조공정 중 반도체 소자의 전기적 기능의 검사를 위한 테스트 공정에 소요되는 프로브 카드(Probe Card) ② 반도체 IC의 Final Test시 양품 또는 불량인지를 검사하는 데 사용되는 소모성 부품이자 반도체 테스트 공정에 가장 중요한 핵심부품인 테스트 소켙 ③ 테스트소켓과 더불어 반도체 테스트 공정 상 중요 부품중에 하나인 테스트인터페이스유닛 ④ 그 외 반도체 검사장비 관련 소모품 등입니다.

반도체 제조공정은 크게 웨이퍼를 제조하는 전공정과 제조된 웨이퍼를 가공하여 각각의 반도체 칩을 생산하는 후공정으로 구분됩니다. 전공정은 웨이퍼상에 설계된 회로에 따라 여러 종류의 막을 형성하고 불필요한 부분을 제거하는 과정을 반복하며 전자회로를 형성하는 공정입니다. 후공정은 개별 칩별로 전기적 신호를 연결하고 형상 가공의 역할을 하는 패키징 공정과 반도체 소자의 전기적 기능을 검사하는 테스트 공정으로 분류됩니다.

당사의 제품이 사용되는 테스트 공정은 패키징 이전 단계인 웨이퍼 상태에서 진행되는 웨이퍼 테스트(Wafer Test)와 패키징 공정 완료 후 완성된 개별 칩에 대한 검사를 수행하는 패키지(PKG Test) 테스트로 구분되며 퓨쳐하이테크 주요 제품은 프로브 카드를 제조하기 위한 보드와 관련 소모성 부품입니다.

테스트소켓이란 반도체제조사에서 개발, 제조되어 스마트폰, 자동차, IT, BT, 각종 가전제품 등에 사용되는 반도체 IC의 Final Test시 양품 또는 불량인지를 검사하는 데 사용되는 소모성 부품이자 반도체 테스트 공정에 가장 중요한 핵심부품으로 신규 반도체 IC 개발시 Test용 컨택터로 동반하여 개발되어야 하는 소량 다품종의 제품이며 Quality, Cost, Delivery, Speed 등 혁신적인 기술력이 요구되는 반도체를 포함한 모든 전자부품 제조공정에 필수 부품입니다. 동 제품의 세계 시장 규모는 2019년 기준 약 9억 달러로 연평균 성장률은 5~6% 입니다. 그러나 2020년 팬데믹 상황으로 반도체 수요가 증가하면서 관련 분야의 시장 규모 역시 증가했을 것으로 전망하고 있습니다.

테스트인터페이스유닛은 테스트소켓과 더불어 반도체 테스트 공정 상 중요 부품중에 하나 입니다. 퓨쳐하이테크는 번인테스트용 번인보드(Burn-in Board), 메모리반도체용 인터페이스보드(Interface Board))를 공급하고 있습니다.
3. 매니지먼트 사업의 개황 당사가 66.67%의 주식을 보유하고 있는 (주)더퀸에이엠씨는 매니지먼트 관련 사업을 영위하고 있으며 매니지먼트 사업은 소속 연예인의 방송, 영화, 광고 출연 등 연예인 활동에 따른 수익사업입니다.

매니지먼트 비즈니스는 네트워크가 가장 중요한 부분이기 때문에 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 그렇기 때문에 소수의 대규모 회사를 제외하고는 한 명에서 수명의 연예인을 보유한 중소규모의 작은 매니지먼트 회사들이 난립해있는 상황입니다.

매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다.

최근에는 K-POP 및 한류의 인지도 제고에 따른 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가함에 따라 연예인들의 해외 진출 역시 증가 하고 있습니다. 과거 국내활동에만 한정되어 있던 연예인들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있는 있는 실정입니다.

더퀸에이엠씨는 김남주, 김승우, 예지원, 이태란 등 중견 연예인을 중심으로 한 매니먼트 사업을 영위하고 있으며 최근 들어 유투브 방송인 청담동 마녀를 중심으로 라이브커머스 사업에도 진출하여 사업영역을 확장중에 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요제품 현황가. 품목별 매출현황 (단위:백만원)

사업부문
품목
용도
주요상표등
매출액
비율

산업용 트럭 및 적재기 제조업
전동지게차
주1)
SBF,SBR
7,842
32.2%

리프트
주2)
TL
450
1.8%

고소작업대
주3)
SSL,SW,SY,SU
919
3.8%

견인차
주4)
SPT,SST
894
3.7%

스테카
주5)
SDL,SFE,SFH
1,262
5.2%

전동차
주6)
SWR,SWC,SWP
5,878
24.1%

파렛트
주8)
SHP
1,521
6.2%

기타
부품 및 단품판매
5,617
23.0%

합 계
24,374
100%

주1) 전동지게차 (SBF, SBR)

㉠ 마이크로프로세서를 이용한 통합제어방식 시스템으로 물품을 운반, 하역, 적재등에 이용되며, 좁은 공간에서도 작업을 효율적으로 수행할 수 있습니다. 또한 밧데리를 이용하여 작동되므로 소음 및 매연이 없습니다. ㉡ 중대형지게차시장은 두산산업차량, 현대중공업, 클라크, 수성 등이 경쟁관계에 있으나 당사의 경우 진입초기단계에 있어 점유율은 아직까지 10%미만에 머물고 있습니다. 소형지게차시장의 경우 수성, 동명중공업등이 경쟁관계에 있으며 당사의 주력시장으로 50%정도의 시장점유를 하고 있습니다.

주2) 리프트 (TL)

㉠ 100%주문생산으로 주로 공장에서 제품을 생산하기 위해 작업현장에 고정으로 설치되고 있습니다.㉡ 당사를 제외한 리프트 제작업체는 없다고 할 정도로 대부분 영세업체들이 주문제작 하고 있습니다.주3) 고소작업대 (SSL, SW, SY, SU)

㉠ 고소작업대 : 주로 공장 및 건설현장에서 5M이상의 높은 작업을 할 때 사용되며, 또한 높은 작업 상태에서 이동이 가능합니다. 국내의 경우 제작업체는 당사가 유일하며 주로 수입상들이 수입하여 판매하고 있습니다.

㉡ 저상형 작업대 : 공작기계, 전용기계, 라인작업 등에 있어 제품의 조립 및 가공을 최적의 높이로 작업하여 작업자의 피로감을 덜어주는 제품입니다. 주4) 견인차 (SPT, SST)

㉠ 안정된 견인력과 뛰어난 작업성 및 조작성으로 화물운반에 용이하며 EPS 조향장치와 운전자 체형에 맞게 조정되는 핸들 틸팅장치를 통해 안정된 주행이 가능하도록 제작된 제품입니다.

주5) 스테커 (SDL, SFE, SFH)

㉠ 물품을 운반, 적재시에 사용되며 전동용과 수동용으로 나누어지고 있습니다.

주6) 전동차 (SWR, SWC, SWP, SWS)

㉠ 화물 운반 및 적재에 사용되며 기존의 지게차가 가지고 있는 기능을 사용 할 수 있습니다. 소형장비로 좁은 공간에서 높은 작업능력을 보여주는 제품입니다.

주7) 파렛트 (SHP)㉠ 수동형 물류기기로 물품을 운반하는데 사용되며 주로 유통업체등에서 사용되고 있습니다.

2. 서비스 현황가. AS 현황 1) AS 운영방식

구분
물류장비
청소차
핸드파렛트

무상 A/S
12개월
12개월
3개월

유상A/S
무상 A/S 기간 이후 및 소비자과실에 의한 고장

㉠ 제품 A/S는 구입일 기준으로 물류장비는 1년, 청소차는1년, 핸드 파렛트는 3개월로 합니다. ㉡ 무상 A/S기간이 지나거나 소비자과실에 의한 부분은 유상으로 처리하고 있으며, 각 지역별 대리점을 통하여 A/S 및 유지보수를 진행하고 있습니다.

㉢ 대리점에서 처리하기 어려운 사항은 본사 A/S팀에서 직접 관리하고 있습니다.

2) A/S의 종류

㉠ 하자처리

제품의 사용에 있어서 기능 및 구조적 결함으로 인한 하자는 무상으로 처리하고 있지만, 소비자 과실로 인한 제품의 문제는 유상으로 서비스를 해드리고 있습니다. 문제 발생 시 원인 파악을 한 이후에 각 지역별 대리점에서 A/S를 진행하고 있으며, 문제 처리보고를 통한 개선개량 방안을 만들어 이후에 같은 문제가 발생하지 않도록 합니다.

㉡ 유상처리

각 제품별 구입일로부터 일정기간이 지나면 유상처리로 진행이 됩니다. 보통 제품 노후화로 인한 부품 교체 및 배터리 교체등 부품A/S가 해당됩니다.

㉢ 입고수리

일반적으로 각 지역별 대리점에서 유지보수를 진행하지만 대리점에서 해결하기 어려운 사항은 본사A/S팀이 제품 입고 후 부품교체 및 작동테스트를 거쳐 출고가 됩니다.

3) A/S 매출현황

㉠ 2019년 대비 A/S 매출은 회복세를 보이고 있으며 거래처 발굴 및 부품 확보를 위해 노력하고 있습니다.

as매출현황

3. 원재료 및 생산설비

1. 가격변동추이 (1) 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위:백만원)

품 목

제42기 (3분기)
제41기
제40기

몸 체

국 내

1,320
2,092
-

수 입

4,114
9,997
3,094

밧데리

국 내

1,778
2,793
1,767

수 입

695
780
86

충전기

국 내

329
464
398

수 입

213
202
25

1) 산출기준은 기별 평균 구매가격입니다.

2) 원재료의 가격변동원인은 공급업체의 공급규모 및 경제조건에 따라 가격변화가

있을 수 있으며, 또한 당사가 생산하는 제품이 특수형 제작 및 그 수가 다양하며

기별로 제품 생산 모델에 따라 가격변동이 나타날 수 있습니다.

2. 주요 매입처 현황

(1) 국내 주요 매입처[2022년 1월 1일 ~ 9월 30일 ] (단위 : 백만원)

매입처

주요품목

금액

특수관계

비 고

세방전지

배터리

1,729

없음

국내독점

주식회사일성산업기계

리프트

292

없음

(주)에프티글로벌

충전기

347

없음

보원네스트

파렛트 외 바디

341

없음

신성엔지니어링

실린더

610

없음

엔트로텍

리프트

88

없음

현일기공

전동 바디

647

없음

수성기계공업 주식회사

고소 바디

406

없음

3. 생산능력 및 실적 현황

(1) 생산능력

(단위 : 대)

사업부문

품 목

제42기

제41기

제40기

산업용 트럭

및

적재기 제조업

전동지게차

2,244

2,244

2,244

스태커

1,470

1,470

1,470

기타

1,000

1,000

1,000

합 계

4,714

4,714

4,714

(2) 생산능력 산출근거1) 산출기준

* 전동지게차의 일별 생산능력은 기종별 tact time을 체크하여 평균 낸 것을

환산한 자료입니다.

* 리프트의 경우 주문제작 및 외주제작 형태가 많아 자체 생산능력을

산출하기 어렵습니다.

* 기타 제품들의 경우 그 종류가 다양하고 특수형 주문제작형태의 제품이

이어서 평균적인 생산능력의 산출이 어렵습니다.

2) 산출방법

(단위 : 대)

제품명

일일 생산능력

년간 작업일수

년간 생산능력

전동지게차

8.5

264

2,244

* 평균 가동시간 : 1일 9시간 기준 / 월평균 약 22일 기준

(3) 생산실적 및 설비 현황

1) 생산실적

(단위 : 대)

사업부문

품 목

제42기(3분기)
제41기
제40기

산업용 트럭

및

적재기 제조업

전동지게차

1,531
1,751
1,177

스태커

456
657
562

기타

515
863
745

합 계

2,502
3,271
2,484

2) 생산설비 현황[자산항목 : 유형자산] 2021년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원)

사업소

소유

형태

소재지

구분

기초장부

가액

당기증감

당기

상각

당기말

장부가액

비고

증가

감소

청라

공장

자가

인천

서구

경서동

673-18

토지

24,083
-
-
-
24,083

-

건물

4,169
-
-
-160
4,009

-

기계장치

121
76
-2
-26
169

-

차량운반구

78
159
-13
-47
177

-

비품

60
121
-4
-41
136

-

건설중인자산
5,224
206
-5,224
-
206

사용권자산
171
833
-124
-207
673

합 계

33,906

1,395
5,367
-481
29,453

-

2. 가동률

(1) 기별 가동률

사업부문

품 목

제42기(1분기)

제41기

제40기

산업용 트럭

및

적재기 제조업

전동지게차

91%
78%

52%

기타

52%
61%

53%

합 계

71%
69%

53%

4. 매출 및 수주상황

1. 국내매출 현황

가. 관리 구분별 매출 현황

관리 구분별 매출현황.jpg
관리 구분별 매출현황

㉠ 대리점, 직판 매출은 전년 동분기대비 비슷한 수준이며 신사업인 전기차사업으로 인해 매출이 증가 하였습니다.나. 지역별 매출현황

지역별매출현황

㉠ 수도권 지역에서 압도적인 점유율을 보이고 있으며, 기타 지역에서는 상당히 취약함을 보이고 있는 양상입니다.다. 품목별 매출현황

품목별 매출현황.jpg
품목별 매출현황

㉠ 전동차와 SBR, SBF 매출 비중이 감소하였고 전동차 매출 비중이 증가하였습니다.

㉡ 당사 제품군들은 경쟁사에서 국내에 도입하고 있는 저가형 수입 장비에 비하여 당사에서 제작하고 있는 제품의 가격이 높게 책정 되고 있기 때문에 이는 판매량 감소에 직접적인 영향을 주고 있으며, 이에 따라 매출이 감소하고 있는 추세입니다.

2. 국외매출 현황가. 유형별 매출현황

국외 유형별 매출현황.jpg
국외 유형별 매출현황

㉠ 주력제품(SBR, SWR, SWC, SWP, SSL 시리즈)이 해외시장에서 중국제품에 가격에 밀려 매출이 둔화되는 현상이 발생하고 있습니다.나. 지역별 매출현황

지역별 매출현황.jpg
지역별 매출현황

㉠ 전년 상반기대비 매출이 약64% 감소하였습니다.

다. 산업동향

1) 세계적으로 현재까진 CLASS 4의 비중이 높습니다.

2) 아시아, 중동, 아프리카 지역이 CLASS 4의 비중이 제일 높고, 유럽 및 미주 지역은 CLASS 1와 CLASS 4의 비중이 거의 동일해졌습니다.

3) 매년 CLASS 1, 3의 공급량이 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.

라. 제품의 시장성1) CLASS 4 : 환경규제에 다른 점유율 감소 -> 시장성 감소

2) CLASS 1, 3 : 환경규제, 리튬배터리의 개발 및 적용이 커져 점유율 증가 -> 시장성 증가

마. 판매전망

1) 물류장비 선진업체들은 리튬배터리 및 AGV 시스템을 도입, 적용, 판매하고 있습니다. 현재 수성이 개발 추진하는 리튬배터리 및 AGV 시스템 사업이 마무리 된다면 세계 선진업체들과의 경쟁이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 현재 CLASS 4의 제품을 중국 OEM 생산으로 시장 가격경쟁력에 맞추어 수출하고 있습니다. 향후 보다 공격적인 가격정책과 마케팅을 통하여 매출이 증대될 것으로 예상되고 있습니다.

3) 국내 및 해외 제조사들은 CUSTOMIZED제품 생산을 꺼려하고 있는 실정에 자사는 고객의 현장에 맞춤 CUSTOMIZED 제품 판매하여 매출향상에 기여할 것입니다.

3. 진입의 난이도소형물류기계의 경우 설비 등 기초 투자자본과 판매망 등이 사업을 시작하는데 큰 영향을 주지 않는 편으로 시장진입이 쉽게 이루어지고 있습니다. 다만, 이러한 소규모 업체들은 주로 한두 가지 아이템을 가지고 생산하며, 지역적 한계를 극복하지 못하므로 쉽게 도산하고 있으며, 매출의 성장을 크게 이루어 내지 못하고 있는 실정입니다. 당사의 경우 일찍이 이 분야에 들어와 전국적인 대리점 망을 구축하고 또한 소형물류기계 전 품목에 대해 생산 및 판매를 하고 있어 나름대로 시장진입의 벽을 구축하였다고 할 수 있습니다.

소형 및 중대형지게차의 경우 설비 등의 기초자본이 많이 투하되고 판매망 역시 중요한 역할을 하는 관계로 대기업들을 제외한 중소기업들이 진입하기에는 많은 어려움이 따르는 실정입니다. 다만, 대기업의 경우 대규모 시설 투자 및 고정비용의 지출 등으로 시장의 변화에 빠르게 대처할 수 없는 단점이 있습니다. 따라서 당사의 경우 전국적인 판매망과 소형전동지게차를 생산한 경험으로 자체모델을 개발 완료하여 현재 생산 중에 있습니다.

진입의 난이도.jpg
진입의 난이도

4. 사업현황 분석가. 사업추이 현황

사업추이현황

5. 영업환경 및 경쟁사 분석가. 자사 환경 패러다임의 변화

구 분

기존패러다임

새로운 패러다임

영업 전략

대리점 중심의 영업

신 시장 개척

법인회사 설립

경쟁 우위

품질

서비스

시설업체 네트워크 확보

견고한 브랜드 인지도

다양한 제품 라인업

새로운 공급 프로세스

부품 조달력 강화

제품의 지속적인 개발

영업 관리

형식상의 거래처 관리

데이터 기반의 거래처 관리

나. 경쟁사 비교 분석1) 전동지게차

구 분

비 젼

매출규모

(단위 : 백만원)

사업구조

주요전략

두산

고객 가치 제공 극대화

사업의 지속적인 성장

스마트 솔루션 제공

사업포트폴리오 고도화

4,919,536

엔진사업부

건설기계사업부

어태치 사업부

신흥시장 공략을 위한 해외법인 설립

핵심 부품의 국산화 개발

현대

품질향상

해외 신시장 개척

매출 7조원

글로벌 5위 달성

1,296,429

건설기계

산업차량

부품

신흥시장 공략을 위한 해외법인 설립

R&D p;D 중심 운영체계 구축

Lean & Smart art 생산체계 확보

클라크

3S(Smart / Strong / Safe)

135,011

건설기계

산업차량

부품

판매망 재정비클라크 본사 인수, 멕시코 공장 폐쇠 미국공장 이전 통합

전동 지게차 시장의 경우 소형운반기계와 마찬가지로 완전경쟁 형태로 두산산업차량, 클라크, 현대중공업 등 주로 대기업들로 시장이 형성되어 있으나 2016년 기준으로 전년도 대비 점유율은 두산이 감소하였고 이에 반해 클라크는 증가하였습니다. 당사의 점유율은 10%에서 7%로 감소하였습니다.

2) 소형 운반기계

소형 운반기계 시장의 경우는 완전경쟁 형태로 당사와 한성웰텍, 태진이엔지가 전체 매출의 55%를 차지하고 있으며 그 중에서도 당사가 경쟁우위를 달성하고 있습니다.

국내 소형 물류기계판매 업체 매출액 현황.jpg
국내 소형 물류기계판매 업체 매출액 현황

다. 경쟁우위 비교 분석1) 자사 제품의 특장점

전동 장비로 친환경적이며 매연이 없으며, 소음이 적다.

납기가 바르며, A/S가 신속하다.

국내 최초 유일 산업용 청소차 생산업체

물류장비 리튬배터리 적용

고객이 원하는 특수장비 생산

다양한 물류장비 제품을 생산, 판매

2) 판매가 될 수 있는 자료

해외 규격 인증 CE 보유

ISO 9001 획득

UL 인증 보유

KS 마크 획득

한아 세안 FTA 수출자 인증 보유

6. 수주현황 당사는 대리점이 주요 매출처이며, 지게차 본업엔 장기 수주계약건은 없습니다.현재 신규사업 진행중이 전기트럭 관련하여 아래와 같은 수주현안이 있습니다.

(단위 : 원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

전기트럭
2022.02.17
2023.02.16
100
4,854,545,500
-
-
100
4,854,545,500

합 계
100
4,854,545,500
-
-
100
4,854,545,500

5. 위험관리 및 파생거래

5-1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 관리팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험,이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 단기차입금,전환사채, 당기손익-공정가치측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
USD
EUR
RMB
JPY

금융자산

현금및현금성자산
16,692
10,579
533
13,857

매출채권
2,620
-
-
-

금융부채

매입채무
591,069
-
-
-

미지급비용
3,794
-
-
-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
USD
EUR
RMB
JPY

금융자산

현금및현금성자산
178,833
3,761
477
6,409

매출채권
277,631
-
-
-

금융부채

매입채무
-
-
19,397
-

미지급비용
10,854
-
-
-

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

미국 달러/원
10% 상승시
(57,555)
44,561
(57,555)
44,561

10% 하락시
57,555
(44,561)
57,555
(44,561)

2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 보유 지분증권과 발행 채무증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 변동금리부 조건의 차입금과 예금이 크지 않아 이자율 변동 위험에 대한 노출은 크지 않습니다.

(2) 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약상 현금흐름 등에서도 발생합니다.1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

(3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 관리됩니다. 또한, 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 신규 개발 (1) Dross Romoval Robot 이동체 개발 (SYDR-15)1) 개발 목적

Dross Removal Robot은 제철소의 CGL(용융아연도금로)에 사용되는 로봇으로 Dross(불순물 찌거기)를 제거하기 위해 개발 되었다. 24시간 사람이 투입되어 하던 작업을 로봇을 이용해 작업 하므로 유해환경에서 작업자를 보호하며 인력 절감의 기대 효과가 크다. 이 로봇은 협소한 공간에서 작업을 수행해야 하며 이동을 하기 위해서는 이동 장치가 필요하다. 협소한 공간에서 기동성 확보를 위해 전방향 이동이 가능한 메카넘휠을 장착한 이동체가 필요하여 개발하게 되었다.2) 계약 업체 : (주)유진엠에스

3) 계약 체결일자 : 2019년 3월 28일

4) 계약 내용 : Dross Removal Robot 이동용 대차 제작 가. 가반 하중: 1500kg

나. 조이스틱에 의한 무선 조종

다. 전동식 메카넘휠 장착

라. 정위치 고정용Docking Base 개발

(2) 건설용 Anchor 설치 로봇 개발 프로젝트 (SKDR-3370T)1) 개발 목적

4차 산업혁명이 건설현장에서도 실현될 수 있다는 가능성을 보여주며, 시공 지점의 정확한 설계 데이터를 로봇에 전달하여 건설 작업 현장의 안전, 투입 인력 감소, 공기단축 및 원가절감, 시공 품질의 균일화를 실현하기 위해 본 개발 프로젝트를 시작하게 되었다.2) 계약 업체 : 개발투자사 : 대명GEC 개발주관사 : KAT3) 계약 체결일자 : 2019년 4월 3일

4) 계약 내용 : 건설용 Anchor 설치 로봇 이동용 대차 제작

가. 가반 하중 : 500kg

나. 조이스틱에 의한 무성 조종

다. 10m 상승 가능한 Lift Table

라. 아우트리거 4EA 장착 마. 전용 배터리팩 개발

2. 연구개발활동 개요

당사는 부설연구소를 운영하고 있으며 주요 연구개발활동은 물류운반차량, 산업용 리프트 및 고소작업대 등의 신제품 개발, 핵심 부품 및 전장품의 개발 및 설계, 성능

개선 및 사전 품질 검증 등을 하는데 주력하고 있습니다.

(1) 기술연구소 조직도

기술연구소 조직도.jpg
기술연구소 조직도

3. 개발 활동 및 실적

(1) 연구개발 비용 항목 (단위:천원)

과목

제41기

제40기

제39기

비고

원 재 료 비

-

-

-

-

인 건 비

-
67,739
346,293

-

감가상각비

-

-

-

-

위탁용역비

-
-
-

-

기타

43,367
51,256
86,596

-

연구개발 비용 계

43,367
118.995
432,889

-

회계처리

판매비와 관리비

43,367
118,995
432,889

-

제조경비

-

-

-

-

개발비(무형자산)

-

-

-

-

연구개발비/매출액 비율

0.16%
0.57%
1.90%

-

(2) 연구개발 실적

연구과제

연구결과 및 기대효과

유압모터

controller 개발

기존의 m.g에의한 유압모터의 직기동방식에서 controller에 의해

유압모터를 구도함으로써 구동초기에 발생하는 과도한 전류를 제어할 수 있으며 원하는 만큼의 모터속도를 제어할 수 있으며 지게차에서 steering,lift,tilt등의 속도를 임의로 setting할 수 있으므로 소음을 감소시킬수 있다.

plugging기능을

추가한 soft-stop

soft-start system

(ssss)개발

plugging기능을 기존의 controller기능에 추가함으로서 전진중,

전진lever를 갑자기 후진으로 바꾸어도 ssss기능에 의해 지게차

및 전동차의 start,stop이 이전보다 훨씬 부드러워짐

Lcd displayer

개발

Battery chargeindicator,Hour meter,고장표시장치등을 Lcd

display를 통해 표시함

비접촉식

LEVER 개발

기존의 접촉식 Lever를 대신하여 Hall소자 및 영구자석을 이용한

비접촉식 Lever(속도지령장치)를개발함으로서 Lever가 부드러워

지고 고장발생을 크게 감소시킬수 있음

전동주행식

운반차 1ton 개발

고출력 주행모터를 사용함으로 빠른가속성능 및 최대속도 증대를 가져옴.

적은 적재능력을 가지지만 기동성능이 탁월한 장비의 필요성에

따라 개발하게됨.

전동주행식이므로 배출가스가 없으므로 쾌적한 작업환경을 요하는 곳에서 사용가능.

전동주행식

운바차 ton 개발

대용량 화믈을 이송할수 있는 운반차 개발 대용량화물 및 다양한 작업(예:크레인장착)를 설치하여 다용도로 사용할 수 있음.

H-TYPE

DC Motor

Controller 개발

전후진 마그네트를 사용하지않아도 되므로 마그네트로 인한 고장

요인을 제거할 수 있으며 마그네트 동작시 발생하는 소음을 줄일 수 있다.

파워어시스트

스티어링장치

기존의 리치타입 스테커는 핸들조작의 어려움을파워스티어링을

장착하여 핸들조작을 쉽게 할 수 있다.

(3) 연구개발 활동

연구과제

연구결과 및 기대효과

전동 리치지게차 개발

제품 성능 향상 상품성 개선

전동 사이드로더 지게차 개발

제품 라인업 확보 신규시장 창출

5kw급 배터리 전원 3상 220V인버터 개발

제품 라인업 확보 신규시장 창출

전동 카운터 타입 스태커 개발

제품 성능 향상 상품성 개선

전동 리치 스태커 개발

제품 성능 향상 상품성 개선

4.6M 이동식 고소작업대 개발

제품 라인업 확대 매출증대

고효율 4륜 전동운반차량 개발

성능 및 기능 개선 매출증대

8M 자주식 고소작업대 개발

일본 및 신흥시장 신규 제품 라인업 확보

IT제품 공정용 리치지게차 개발

라인업 확대로 인한 신규시장 창출

다목적 소형 견인 카트 개발

라인업 확보로 인한 신규시장 창출

보행식 지게차 파워스티어링 개발

편의성 및 기능 향상

데이터 센터용 경량 작업 리프트 개발

라인업 확대로 인한 신규시장 창출

전동지게차 수소연료전지 적용 연구

연료전지 전동지게차 개발로 제품 경쟁력 제고

리치지게차 메탄올 연료전지 적용 연구

연료전지 리치지게차 개발로 제품 경쟁력 제고

소형 지게차용 리튬배터리 파워팩 개발
제품 성능 향상 상품성 개선

다목적 소형 전동 운반차 개발
제품 라인업 확대 매출증대

전방향 이동로봇기반의 협동 이송로봇
라인업 확대로 인한 신규시장 창출

수직형 자주식 고소작업대 개발
제품 라인업 확대 매출증대

전방향 이동로봇기반의 모바일 매니퓰레이터
라인업 확보로 인한 신규시장 창출

7. 기타 참고사항

1. 사업의 개요가. 업계의 현황

1) [세계시장현황]산업현장에서 광범위하게 사용되고 있는 물류장비의 수요는 산업발전과 함께 꾸준히 증가하고 있으며, 오늘날 전 세계적으로 생산, 유통, 소비활동을 가장 효과적으로 지원하는 성숙한 산업으로 자리를 굳히고 있습니다. 물류장비는 투자 자본재로서의 의미를 가지고 있어 경기순환의 사이클에 따라 그 수요가 변동하고 있으며, 대량생산체제 구축을 위한 업계 간의 치열한 경쟁구조로 자동차산업, 통신산업, 석유화학산업과 유사한 형태의 통폐합과정이 지속적으로 진행되고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 일본 물류선진국을 중심으로 한 시장구조는 더욱 더 치열한 경쟁을 예고하고 있습니다. 세계적으로 인구비율이 높은 아시아국가 및 중남미국가들의 산업이 아직까지는 노동 집약적 형태를 띠고 있어 시장규모의 확대가 미약하지만 이러한 국가들이 현재 산업형태를 바꾸어 가고 있는 추세에 있어 수 년 내에 물류기기산업의 규모가 크게 증가될 것으로 전망하고 있습니다.

2) [국내시장현황] 국내물류장비 산업은 해방 후 군수물자 등을 하역할 때 운반수단으로 사용된 것이 시초이고, 현재는 OEM(주문자상표방식) 수출에서 벗어나 독자 모델 개발을 통해 생산된 자기상표 수출이 크게 확대되어 수출산업의 역군으로서 역할을 충실히 하고 있습니다.

지게차로 대표되는 국내의 물류기기산업은 건설, 중화학공업의 산업인프라 확충, 생산설비투자 확대 및 생활향상에 따른 유통산업의 수요증가에 힘입어 신장 하여 왔습니다. 세계적으로 운반하역장비 및 전동물류기기를 생산할 수 있는 능력을 가진 나라는 그리 많지 않습니다. 미주, 선진유럽국가 등 불과 몇 개국으로 아시아에서는 일본, 한국과 최근에 대만, 중국 등이 그 뒤를 따르는 실정입니다. 현재 국내물류기기 시장은 중대형기기의 경우 두산인프러코어, 현대중공업, 클라크 등 주로 대기업에서 생산되며 소형은 수성 등에서 생산하고 있습니다.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

설립기

▶ 80년대까지 국내 소형물류기계시장은 대부분 선진국들의 물류기계를 수입, 판매하는 상태에서 당사는 1973년 유압기기 부품을 생산하는 업체로 출발하였습니다. 70년대 후반부터 시작한 핸드파렛트트럭을 시작으로 1980년대 들어와서는 스태커, 리프트, 소형 전동지게차등 소형물류기계를 생산하면서 당사는 국내소형물류기기 시장에 대한 기반을 다졌습니다.

성장기▶ 모델의 다양화와 기술개발

1980년대 시작한 소형전동지게차의 모델과 기능을 다양화하고 기존의 소형물류기기제품들을 본격적으로 생산하면서 당사는 종합물류기계업체로 성장하였습니다. 또한 수입에 전량 의존하던 고소작업대를 국내 최초로 개발하여 생산하였으며, 연구개발에 힘써 지게차 Controller를 국내최초로 개발하였습니다. 이는 미국, 이탈리아에 이어 세계에서 3번째였습니다.

▶ 중형지게차 시장 진입을 위한 사전작업

국내의 중대형지게차 시장은 두산산업차량(전 두산인프라코아), 현대중공업, 클라크 등이 경쟁을 하고 있으며, 시장규모는 3,500억 정도로 추산되고 있습니다. 이 중대형시장은 1990년대 중반을 기점으로 더 이상 성장을 하지 못한 채 현재의 시장을 유지하고 있는 상태여서 대기업들에게 많은 부담을 주고 있습니다. 따라서 현재의 대기업들 대부분이 인수, 합병의 변화를 겪고 있습니다. 이러한 시장의 변화와 당사의 효율적인 원가경쟁력은 당사가 중대형시장에 진입할 수 있는 계기를 마련해 주어 지게차개발을 시작하였습니다.

▶ 전국적인 대리점망 구축당사는 물류기계를 생산하면서 전국적인 판매망 구축과 A/S의 필요성이 제기되어 본격적으로 대리점 개설을 시작하였고, 초기에 5-6곳이던 대리점이 현재에는 40여 곳에 이르게 되었습니다. 전국적으로 판매망을 구축하면서 당사의 매출도 급격히 신장하였고, 또한 소비자들의 불만에 신속히 대응하면서 당사의 이미지도 크게 개선되어 수입업체들과의 경쟁에서 우위를 점하게 되었습니다. ▶ 해외시장개척당사는 1996년부터 해외시장에 눈을 돌리기 시작하여, 매년 해외 물류기기 전시회에 참가하는 등 꾸준한 홍보활동을 해왔습니다. 또한 해외영업사원들을 각 지역에 파견하여 꾸준히 시장을 개척하고 있습니다. 해외시장은 중국, 러시아, 중동, 남미 등의 산업화에 따라 폭발적인 수요가 예상되는 만큼 당사에서도 수출에 대해 각별한 관심을 두고 적극적인 해외시장개척활동을 하고 있습니다. 현재 수출이 차지하고 있는 비중은 적지만 대상 국가들의 수가 48개국에 이르고 있어 당사의 해외시장 홍보가 성공을 거두고 있습니다.도약기▶중형지게차 고유모델 개발 완료.

기존의 중국에서 몸체를 수입하여 판매하던 것을 2003년부터 고유모델을 개발하기 시작하여 현재 1.5톤~2.5톤 4종류의 모델을 개발하였습니다.

▶ 지속적인 대리점 확충현재 40여 개에 이르는 대리점을 60여 개에 이를 때까지 지속적으로 대리점을 확충할 계획이며, 또한 당사의 취약 지역인 경, 남북지역에 집중적으로 대리점을 모집할 계획으로 현재도 진행 중에 있습니다.▶ 해외시장개척활동 강화중국, 중동, 러시아, 중남미 등 각 언어권별로 영업사원을 배치하여 매출 확대를 위해 전력하고 있습니다. 또한 각국에 딜러들을 모집하여 당사 제품을 적극적으로 판매할 계획입니다. 특히 중국의 경우 합작공장을 통해 시장을 적극적으로 공략할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 한국표준산업분류표외 기타기계및장비제조업에 속하며, 세세분

류 기준으로 D29161(산업용트럭 및 적재기 제조업)으로 구분합니다.

(2) 시장점유율 - 전동 지게차 내수 판매시장 점유율

구분
2018년
2019년
2020년
2021년

수량
점유율
수량
점유율
수량
점유율
수량
점유율

수성
313
5%
246
3%
312
4%
456
5%

국내 판매량
6,142
100%
7,177
100%
7,683
100%
9,498
100%

* 수성 전동지게차 SBF+SBR 판매수량 집계* 국내 판매량 수치는 한국기계건설협회 21년 건설기계산업 동향 자료 참조 - 소형운반기계 국내 매출액 점유율

매출액
2018
2019
2020
2021

수성
23,752
22,697
20,450
26,670

㈜태진이엔지
17,125
14,118
15,345
17,360

한성웰텍㈜
22,186
16,011
21,779

㈜디엠씨코리아
4,675
4,118
0

티엠씨엘엔에프㈜ (전 : 게이트)
498
400
364

㈜하이로드
11,145
7,707
19,354
8,922

㈜예일이큅먼트
8,427
9,713
11,125

㈜쌍용리프트
10,514
10,483
12,017

㈜제너럴도크
4,851
4,126
0

㈜에고테크
2,555
2,742

㈜지주코리아 (전 : ㈜쓰리제이테크)
1,547
1,527
2,125
1,682

희조산업
2,475
0
0

(주)지게차코리아
1,861
2,475
0

오엠코리아
4,111
3,984
3,958
4,228

(주)클라크 머터리얼 핸들링아시아
167,609
149,791
113,521
123,990

합계
283,332
249,891
220,038
182,852

점유율
8%
9%
9%
15%

(3) 시장의 특성

소형물류기계는 보통 탑승식을 제외한 보행식 전동차 및 기타 수동식을 말하며, 이중 보행식 전동지게차 시장이 주류를 이루고 기타 리프트, 스태커, 전동트럭 등이 물류창고 및 산업현장에서 물류의 이동에 직, 간접적인 운반수단으로 이용되고 있습니다.국내 소형물류기계는 70년대 후반에 시작되어 30여년간 점진적인 성장을 해오고 있으며, 국내산업의 발전에 따라 예전에 비해 성장속도는 빠르게 성장할 것으로 봅니다. 현재 국내소형물류기계시장은 점차로 확대되어 가고 있으나 그 시장규모에 대해서는 연간 약 500억 - 700억 정도로 추산되고 있으나, 정확한 통계자료를 어느 기관에서도 행한 경우가 없는 실정으로 , 당사의 경우 30여년간의 경험을 토대로 자료를 도출하고 있습니다. 소형물류기계시장의 특성은 다품종소량생산을 하는 중소기업에 적합한 것으로서 주로 표준품보다는 소비자들의 욕구에 맞는 특수형 제품들을 많이 제작하고 있습니다. 따라서 대기업들이 진입하기에는 시장규모와 생산형태를 볼 때 적합지 않아 현재 이 시장의 경우 수십여개의 영세업체들로 구성되어 있습니다.해외시장의 경우 세계물류기계 시장의 90%이상을 미국, 유럽, 일본등이 차지하고 있습니다.해외물류기계시장이 세계인구의 10%지역에서 수요의 90%를 차지하는 것을 볼 때 아직은 세계물류기계시장의 잠재성장 가능성은 크다고 판단되어집니다. 따라서 현재 중동, 아시아, 남미 등의 경제가 선진국형으로 바뀌어 갈 때 그 수요는 현재의 몇배 수준에 이르는 거대한 시장이 완성될 것으로 봅니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

1. 신규 개발

(1) Dross Removal Robot 이동체 개발 (SYDR-15)1) 개발 목적

Dross Removal Robot은 제철소의 CGL(용융아연도금로)에 사용되는 로봇으로 Dross(불순물 찌거기)를 제거하기 위해 개발 되었다. 24시간 사람이 투입되어 하던 작업을 로봇을 이용해 작업 하므로 유해환경에서 작업자를 보호하며 인력 절감의 기대 효과가 크다. 이 로봇은 협소한 공간에서 작업을 수행해야 하며 이동을 하기 위해서는 이동 장치가 필요하다. 협소한 공간에서 기동성 확보를 위해 전방향 이동이 가능한 메카넘휠을 장착한 이동체가 필요하여 개발하게 되었다.2) 계약 업체 : (주)유진엠에스

3) 계약 체결일자 : 2019년 3월 28일

4) 계약 내용 : Dross Removal Robot 이동용 대차 제작 가. 가반 하중: 1500kg

나. 조이스틱에 의한 무선 조종

다. 전동식 메카넘휠 장착

라. 정위치 고정용Docking Base 개발

(2) 건설용 Anchor 설치 로봇 개발 프로젝트 (SKDR-3370T)1) 개발 목적

4차 산업혁명이 건설현장에서도 실현될 수 있다는 가능성을 보여주며, 시공 지점의 정확한 설계 데이터를 로봇에 전달하여 건설 작업 현장의 안전, 투입 인력 감소, 공기단축 및 원가절감, 시공 품질의 균일화를 실현하기 위해 본 개발 프로젝트를 시작하게 되었다.2) 계약 업체 : 개발투자사 : 대명GEC 개발주관사 : KAT3) 계약 체결일자 : 2019년 4월 3일

4) 계약 내용 : 건설용 Anchor 설치 로봇 이동용 대차 제작

가. 가반 하중 : 500kg

나. 조이스틱에 의한 무성 조종

다. 10m 상승 가능한 Lift Table

라. 아우트리거 4EA 장착 마. 전용 배터리팩 개발

(5) 조직도

조직도

다. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황- 특허권 리스트

특허번호
발명의 명칭
등록일
비고

등록원부-10-1293037
전동청소차의 브러시홀더
2013년 07월 30일

등록원부-10-0942593
고소작업차용 포트홀 바
2010년 02월 08일

등록원부-10-0769925
안전장치가 설치된 고소 작업대
2007년 10월 18일

등록원부-10-0634442
지게차의 레버 조정장치
2026년 09월 14일

등록원부-10-0992421
전기 자동차용 배터리 급속 복합 충전장치
2010년 11월 01일

- 상표권 리스트

등록번호
상표명
등록일
비고

제0588134호
주식회사 수성
2004년 07월 20일

제40-1513422호
나르마(NARMA)
2019년 08월 23일

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무정보에 관한 사항1) 요약 연결재무정보 (단위 :백만원)

과목
제42기 3분기
제41기
제40기

[유동자산]
40,559
38,799
16,964

ㆍ당좌및 기타자산
32,258
33,387
13,283

ㆍ재고자산
8,301
5,412
3,681

[비유동자산]
55,859
54,475
35,415

ㆍ투자자산
-
-
-

ㆍ유형자산
31,192
31,405
34,249

ㆍ무형자산
16,331
16,944
148

ㆍ기타비유동자산
8,336
6,126
1,018

자산총계
96,418
93,274
52,379

[유동부채]
50,663
31,177
10,658

[비유동부채]
3,708
24,376
22,192

부채총계
54,372
55,553
32,850

[자본금]
31,338
28,706
8,958

[기타불입자본]
38,377
36,877
29,020

[이익잉여금]
-31,891
-31,764
-22,351

[기타자본구성요소]
4,222
3,902
3,901

자본총계
42,046
37,721
19,529

손익
제42기 3분기
제41기
제40기

매출액
40,860
35,944
20,651

영업이익
-1,533
- 479
-737

법인세차감전계속사업이익
-84
- 9,138
-3,399

당기순이익
27
- 9,360
-3,273

지배주주지분
-126
- 9,519
-3,273

비지배주주지분
215
160
-

주당순이익
-3(원)
-192(원)
-110(원)

2) 요약 별도재무정보

과목
제42기 3분기
제41기
제40기

[유동자산]
26,344
24,418
15,038

ㆍ당좌자산
18,309
19,122
11,399

ㆍ재고자산
8,035
5,296
3,639

[비유동자산]
55,227
54,714
36,722

ㆍ투자자산
-
-
-

ㆍ유형자산
29,293
29,453
33,906

ㆍ무형자산
292
311
148

ㆍ기타비유동자산
25,642
24,950
2,668

자산총계
81,571
79,132
51,760

[유동부채]
41,859
25,245
12,873

[비유동부채]
754
19,669
18,201

부채총계
42,613
44,914
31,074

[자본금]
31,338
28,706
8,958

[기타불입자본]
29,551
28,231
29,020

[이익잉여금]
-31,109
- 31,846
-21,193

[기타자본구성요소]
9,178
9,127
3,901

자본총계
38,958
34,218
20,686

손익
제42기 3분기
제41기
제40기

매출액
24,523
26,830
20,678

영업이익
-366
381
732

법인세차감전계속사업이익
722
- 10,709
-2,317

당기순이익
722
- 10,709
-2,186

지배주주지분
738
- 10,651
-2,186

주당순이익
12(원)
-216(원)
-74(원)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 42 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 41 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 42 기 3분기말

제 41 기말

자산

유동자산

40,558,537,737

38,798,740,472

현금및현금성자산

9,804,537,052

6,378,397,442

매출채권 및 기타유동채권

13,320,775,300

14,799,527,702

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

재고자산

8,301,362,347

5,412,250,661

기타유동금융자산

4,281,634,221

3,353,296,438

기타유동자산

4,531,491,767

8,389,919,591

당기법인세자산

318,737,050

465,348,638

비유동자산

55,859,132,961

54,475,193,118

장기매출채권 및 기타비유동채권

276,000,000

276,000,000

장기금융상품

1,918,101,704

4,310,870,734

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

4,881,589,855

605,770,575

기타비유동금융자산

1,088,125,967

757,060,874

관계기업투자주식

170,651,188

176,175,585

유형자산

31,192,679,269

31,405,128,879

무형자산

16,331,984,978

16,944,186,471

자산총계

96,417,670,698

93,273,933,590

부채

유동부채

50,663,405,543

31,176,778,533

매입채무 및 기타유동채무

8,781,272,333

7,891,792,295

차입금

29,425,286,972

9,014,235,049

당기법인세부채

35,080,091

75,250,100

유동리스부채

425,428,916

333,525,842

유동파생상품부채

10,210,336,116

10,959,277,347

기타유동금융부채

164,000,000

134,000,000

기타유동부채

1,465,169,768

1,911,866,553

유동충당부채

156,831,347

856,831,347

비유동부채

3,708,429,640

24,376,255,238

장기차입금

0

21,320,000,000

비유동리스부채

407,859,086

503,773,325

기타비유동금융부채

760,000,000

130,000,000

순확정급여부채

1,005,080,571

734,796,052

이연법인세부채

1,535,489,983

1,687,685,861

부채총계

54,371,835,183

55,553,033,771

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

37,123,703,885

33,247,638,232

자본금

31,337,892,500

28,706,319,000

기타불입자본

29,551,542,365

28,231,327,259

이익잉여금(결손금)

(31,890,826,047)

(31,763,781,570)

기타포괄손익누계액

3,903,158,334

3,902,462,394

기타자본구성요소

4,221,936,733

4,171,311,149

비지배지분

4,922,131,630

4,473,261,587

자본총계

42,045,835,515

37,720,899,819

자본과부채총계

96,417,670,698

93,273,933,590

연결 포괄손익계산서

제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 42 기 3분기

제 41 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

11,007,910,035

40,860,026,792

9,660,558,876

24,970,524,829

매출원가

9,362,362,430

35,256,434,292

7,930,840,749

20,267,491,075

매출총이익

1,645,547,605

5,603,592,500

1,729,718,127

4,703,033,754

판매비와관리비

2,297,312,654

7,136,738,161

2,118,966,578

4,754,010,517

영업이익(손실)

(651,765,049)

(1,533,145,661)

(389,248,451)

(50,976,763)

금융수익

71,470,615

4,351,023,653

232,010,934

437,062,969

금융비용

1,031,536,166

3,641,297,847

2,020,658,701

14,250,588,567

기타영업외수익

1,657,032,529

1,922,395,997

44,440,290

88,039,922

기타영업외비용

25,062,568

1,177,819,869

27,637,674

1,183,054,020

관계기업투자이익(손실)

2,554,193

(5,524,397)

법인세비용차감전순이익(손실)

22,693,554

(84,368,124)

(2,161,093,602)

(14,959,516,459)

법인세비용

(39,042,974)

(112,222,791)

(5,013,630)

(5,013,630)

계속영업이익(손실)

61,736,528

27,854,667

(2,156,079,972)

(14,954,502,829)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)의 귀속

계속영업이익(손실)

61,736,528

27,854,667

(2,156,079,972)

(14,954,502,829)

중단영업이익(손실)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

39,250,147

(170,367,622)

(2,541,311,796)

(15,339,734,653)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

22,486,381

198,222,289

385,231,824

385,231,824

기타포괄손익

29,205

61,333,506

58,840

10,291,649

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

60,637,566

9,082,024

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

9,082,024

재측정요소

60,637,566

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

29,205

695,940

58,840

1,209,625

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

29,205

695,940

58,840

1,209,625

총포괄손익

61,765,733

89,188,173

(2,156,021,132)

(14,944,211,180)

총 포괄손익의 귀속

계속영업이익(손실)

(2,541,252,956)

(14,944,211,180)

중단영업이익(손실)

0

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

21,964,931

(126,348,537)

(2,541,252,956)

(15,329,443,004)

총 포괄손익, 비지배지분

39,800,802

215,536,710

385,231,824

385,231,824

주당이익

계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1

(3)

(54)

(325)

중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

연결 자본변동표

제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

8,958,357,000

24,317,829,169

4,702,558,639

3,901,252,769

(22,351,174,431)

19,528,823,146

0

19,528,823,146

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(15,339,734,653)

(15,339,734,653)

385,231,824

(14,954,502,829)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

9,082,024

9,082,024

0

9,082,024

배당금지급

0

0

0

0

0

0

0

0

재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법이익 잉여금변동

0

0

0

0

0

0

0

0

주식매수선택권

0

0

56,005,364

0

0

56,005,364

0

56,005,364

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

전환사채전환

7,902,807,500

13,965,952,293

0

0

0

21,868,759,793

0

21,868,759,793

무상증자

11,543,950,000

(11,613,991,451)

(70,041,451)

(70,041,451)

전환권대가

0

0

448,020,384

0

0

448,020,384

0

448,020,384

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

1,209,625

0

1,209,625

0

1,209,625

사업결합으로 인한 자기주식

0

0

(1,052,578,448)

0

0

(1,052,578,448)

0

(1,052,578,448)

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

2,757,751,257

2,757,751,257

종속기업유상증자

2021.09.30 (기말자본)

28,405,114,500

26,669,790,011

4,154,005,939

3,902,462,394

(37,681,827,060)

25,449,545,784

3,142,983,081

28,592,528,865

2022.01.01 (기초자본)

28,706,319,000

28,231,327,259

4,171,311,149

3,902,462,394

(31,763,781,570)

33,247,638,232

4,473,261,587

37,720,899,819

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(170,367,622)

(170,367,622)

198,222,289

27,854,667

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

43,323,145

43,323,145

17,314,421

60,637,566

배당금지급

0

0

0

0

0

0

0

0

재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법이익 잉여금변동

0

0

0

0

0

0

0

0

주식매수선택권

0

0

50,625,584

0

0

50,625,584

0

50,625,584

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

전환사채전환

2,631,573,500

1,320,215,106

0

0

0

3,951,788,606

0

3,951,788,606

무상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

전환권대가

0

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

695,940

0

695,940

0

695,940

사업결합으로 인한 자기주식

0

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업유상증자

2,333,333,333

233,333,333

2022.09.30 (기말자본)

31,337,892,500

29,551,542,365

4,221,936,733

3,903,158,334

(31,890,826,047)

37,123,703,885

4,922,131,630

42,045,835,515

연결 현금흐름표

제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 42 기 3분기

제 41 기 3분기

영업활동현금흐름

(5,281,068,952)

(2,802,051,398)

당기순이익(손실)

27,854,667

(14,954,502,829)

당기순이익조정을 위한 가감

952,744,726

15,225,639,774

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,955,741,521)

(2,013,165,061)

배당금수취(영업)

13,860,131

847,250

이자지급

(2,317,600,599)

(1,577,251,745)

이자수취

931,345,152

843,715,453

법인세납부(환급)

66,468,492

(327,334,240)

투자활동현금흐름

4,383,410,034

(13,887,305,108)

장기금융상품의 취득

(3,225,429,404)

(143,318,352)

장기금융상품의 처분

5,618,198,434

1,589,696

임차보증금의 감소

5,182,500

79,540,500

임차보증금의 증가

(349,294,000)

(516,911,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의처분

0

120,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의취득

(300,100,840)

(1,275,022,500)

유형자산의 처분

34,054,546

5,226,818,181

유형자산의 취득

(163,153,219)

(380,146,610)

단기대여금의 감소

2,556,563,197

1,589,100,000

단기대여금의 증가

(795,700,000)

(6,792,561,800)

무형자산의 취득

(25,609,200)

(373,138,182)

사업결합으로 인한 현금흐름감소

1,000,000,000

(9,113,552,664)

기타보증금의 증가(감소)

344,000

당기손익인식금융자산의 처분

1,869,742,875

11,897,290,580

당기손익인식금융자산의 취득

(1,441,044,855)

(14,207,336,957)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(400,000,000)

재무활동현금흐름

4,238,871,392

25,830,079,495

차입금의 증가

10,902,730,000

28,835,900,719

차입금의 감소

(6,622,570,835)

(2,753,900,719)

금융리스부채의 지급

(285,479,050)

(129,214,189)

전환사채발행관련수수료의지급

0

신주발행비 지급

(19,118,723)

(130,206,316)

주식의 발행

233,310,000

임대보증금의 증가

35,000,000

7,500,000

임대보증금의상환

(5,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

3,341,212,474

9,140,722,989

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

84,927,136

197,032

기초현금및현금성자산

6,378,397,442

5,913,456,258

기말현금및현금성자산

9,804,537,052

15,054,376,279

3. 연결재무제표 주석

제 42 기 3분기 2022년 9월 30일 현재

제 41 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)(이하 "당사")과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결실체')은 운반하역기계와 기타기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 인천시 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 31,338백만원이며, 유니베스트(주)가 전체 발행주식의 8.43%를 보유하고 있습니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
구분
주식의종류
소유주식수(지분율)

주식수(주)
지분율

유니베스트 (주)
최대주주
보통주
5,283,322
8.43%

특수관계 소계

5,283,322
8.43%

해밀아이비

5%이상주주
보통주
3,186,742
5.08%

기타

54,205,721
86.49%

기타 소계

57,392,463
91.57%

합계

62,675,785
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업(이하 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
지분율(%)

당분기말
전기말

(주)허드슨헨지인베스트
인천
12월
경영 컨설팅 외
100.00
100.00

(주)수성에이지브이
인천
12월
제조 및 도소매[자동제어장치 무인운반물류장비 ]
100.00
100.00

(주)퓨쳐하이테크
성남
12월
전자부품사업
57.21
57.21

(주)더퀸에이엠씨
서울
12월
연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자
66.67
66.67

허드슨헨지인베스트먼트(주)
서울
12월
창업투자업 외
100.00
1000..

허드슨헨지 헬스케어 투자조합1호(*)
서울
12월
금융투자
46.43
-

(*) 당기 중 설립하여 연결범위에 포함되었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 지분의의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명
당분기 및 당분기말

자산총계
부채총계
매출액
분기순손익

(주)허드슨헨지인베스트
4,871,078
3,459,582
581,940
(281,779)

(주)수성에이지브이
21,414,105
21,395,002
252,652
(286,956)

(주)퓨쳐하이테크
11,998,368
5,959,137
12,757,192
797,626

(주)더퀸에이엠씨
4,016,148
1,606,309
2,636,477
98,061

허드슨헨지인베스트먼트(주)
1,812,909
67,145
236,130
(727,592)

허드슨헨지 헬스케어 투자조합 1호
1,120,000
-
-
-

(전분기)

(단위:천원)

종속기업명
전분기 및 전분기말

자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

(주)허드슨헨지인베스트먼트
4,523,449
2,760,546
-
(379,998)

(주)수성에이지브이
20,650,035
21,691,754
144,425
(495,928)

(주)퓨쳐하이테크(*)
11,844,082
6,691,802
4,166,216
673,317

(주)더퀸에이엠씨 (**)
4,977,649
2,623,710
-
-

(*) 6월말을 간주취득으로하여 간주취득일이후부터 보고기간말까지의 매출액과 분기순손익은 반영하였습니다.(**)9월말을 간주취득으로하여 취득일이후부터 보고기간말까지의 매출액과 분기순손익은 반영되지 않았습니다.

(3) 연결범위의 변동

종속기업명
사 유
구분

허드슨헨지 헬스케어 투자조합 1호
당분기 중 설립하였습니다.
포함

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

다만, 비교표시된 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(1) 전분기 연결재무제표 계정과목의 재분류로 인해 2021년 09월 30일 회계연도의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2021.09.30

수정전
수정후
증감

매출액
24,267,226
24,970,525
703,299

매출원가
19,181,487
20,267,491
1,086,004

매출총이익
5,085,738
4,703,034
(382,705)

판매비와관리비
5,260,047
4,754,011
(506,037)

영업이익(손실)
(174,309)
(50,977)
123,332

금융수익
1,140,362
437,063
(703,299)

금융비용
14,830,555
14,250,589
(579,967)

기타수익
88,040
88,040
-

기타비용
1,183,054
1,183,054
-

관계기업투자이익(손실)
-
-
-

법인세비용차감전순이익(손실)
(14,959,516)
(14,959,516)
-

(2) 전기 재무제표 계정과목의 재분류로 인해 2021년 09월 30일 회계연도의 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2021.09.30

수정전
수정후
증감

영업활동현금흐름
(2,689,665)
(2,802,051)
(112,386)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(1,900,779)
(2,013,165)
(112,386)

투자활동현금흐름
(13,999,691)
(13,887,305)
112,386

당기손익-공정가치측정금융자산의처분
33,207,672
11,897,291
(21,310,381)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(35,630,105)
(14,207,337)
21,422,768

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산
9,804,537
9,804,537
6,378,397
6,378,397

매출채권
8,088,515
8,088,515
7,166,395
7,166,395

기타수취채권(유동)
5,232,260
5,232,260
7,633,133
7,633,133

당기손익-공정가치측정금융자산
4,281,634
4,281,634
3,353,296
3,353,296

기타수취채권(비유동)
276,000
276,000
276,000
276,000

장기금융상품
1,918,102
1,918,102
4,310,871
4,310,871

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,881,590
4,881,590
605,771
605,771

기타금융자산(비유동)
1,088,126
1,088,126
757,061
757,061

계
35,570,764
35,570,764
30,480,924
30,480,924

[금융부채]

매입채무
6,655,327
6,655,327
5,450,597
5,450,597

기타지급채무
2,125,945
2,125,945
2,441,195
2,441,195

차입금(유동)
29,425,287
29,425,287
9,014,235
9,014,235

차입금(비유동)
-
-
21,320,000
21,320,000

리스부채(유동)
425,429
425,429
333,526
333,526

리스부채(비유동)
407,859
407,859
503,773
503,773

파생상품부채
10,210,336
10,210,336
10,959,277
10,959,277

기타금융부채(유동)
164,000
164,000
134,000
134,000

기타금융부채(비유동)
760,000
760,000
130,000
130,000

계
50,174,183
50,174,183
50,286,603
50,286,603

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
내용

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2
수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,411,930
-
2,869,704
4,281,634

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,881,590
4,881,590

파생금융부채
-
-
10,210,336
10,210,336

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)
-
-
24,464,146
24,464,146

(전기말)

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
1,483,593
-
1,869,704
3,353,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
605,771
605,771

파생금융부채
-
-
10,959,277
10,959,277

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)
-
-
24,464,146
24,464,146

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품

(주)파크시스템
869,704
3
이항모형외
할인율 / 변동성
10.49% / 0.2821

(주)한신자동차
1,000,000
3
(*1)
(*1)
(*1)

(주)메디시안 상환전환우선주
1,000,000
3
(*2)
(*2)
(*2)

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품
10,210,336
3
이항모형
주가변동성
73.28%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합
52,585
3
자산접근법
순자산금액
-

전문건설공제조합
53,882
3
자산접근법
순자산금액
-

(주)아이가드시스템즈
500,000
3
자산접근법
순자산금액
-

(주)한신자동차
3,000,101
3
(*1)
(*1)
(*1)

(주)경인자기관리부동산투자회사
1,275,023
3
(*2)
(*2)
(*2)

유형자산

토지(유형자산)
24,464,146
3
공시지가기준법
개별요인
1.0

(*1) 연결실체는 2022년 8월 3일 이사회결의 및 한신자동차{주)의 대주주와 (주)한신자동차의 전환사채 및 지분증권을 매도하는 계약을 체결하였으며 해당 전환사채 및 지분증권은 동 매각금액으로 평가하였습니다.(*2) 회사의 취득일 이후 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품

(주)파크시스템 전환사채
869,704
3
이항모형외
할인율 / 변동성
10.49% / 0.2821

(주)한신자동차 전환사채
1,000,000
3
이항모형외
할인율 / 변동성
17.32% / 0.2907

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품
10,959,277
3
이항모형
주가변동성
77.88%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합
51,859
3
자산접근법
순자산금액
-

전문건설공제조합
53,912
3
자산접근법
순자산금액
-

(주)아이가드시스템즈
500,000
3
자산접근법
순자산금액
-

유형자산

토지(유형자산)
24,464,146
3
공시지가기준법
개별요인
1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
4,281,634
3,353,296

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,881,590
605,771

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
9,804,537
6,378,397

매출채권
8,088,515
7,166,395

기타수취채권(유동)
5,232,260
7,633,133

기타수취채권(비유동)
276,000
276,000

장기금융상품
1,918,102
4,310,871

기타금융자산(비유동)
1,088,126
757,061

소계
26,407,540
26,521,857

합계
35,570,764
30,480,924

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
6,655,327
5,450,597

기타채무
2,125,945
2,441,195

차입금(유동)
29,425,287
9,014,235

차입금(비유동)
-
21,320,000

기타금융부채(유동)
164,000
134,000

기타금융부채(비유동)
760,000
130,000

소계
39,130,559
38,490,027

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채
10,210,336
10,959,277

소계
10,210,336
10,959,277

기타금융부채

리스부채(유동)
425,429
333,526

리스부채(비유동)
407,859
503,773

소계
833,288
837,299

합계
50,174,183
50,286,603

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
내역
당분기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
4,000
4,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분
채권액
충당금
장부금액

매출채권
8,341,742
(253,227)
8,088,515

기타수취채권(유동)
-
-
-

미수금
2,010,774
(816,432)
1,194,342

미수수익
404,499
(36,530)
367,968

대여금
6,171,350
(2,501,400)
3,669,950

소계
8,586,623
(3,354,363)
5,232,260

기타수취채권(비유동)
-
-
-

대여금
276,000
-
276,000

합계
17,204,365
(3,607,589)
13,596,775

(전기말)

(단위:천원)

구분
채권액
충당금
장부금액

매출채권
7,360,847
(194,452)
7,166,395

기타수취채권(유동)

미수금
1,969,285
(814,145)
1,155,140

미수수익
168,205
(20,356)
147,849

대여금
8,031,544
(1,701,400)
6,330,144

소계
10,169,034
(2,535,901)
7,633,133

기타수취채권(비유동)

대여금
276,000
-
276,000

합계
17,805,881
(2,730,353)
15,075,528

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
미수수익
계

기초금액
194,452
814,145
1,701,400
20,356
2,730,353

손상차손
201,167
2,287
800,000
16,175
1,019,629

제각 등
(142,392)
-
-
-
(142,392)

분기말금액
253,227
816,432
2,501,400
36,530
3,607,589

(전분기)

(단위:천원)

구분
매출채권
미수금
대여금
계

기초금액
47,659
-
902,770
950,429

손상차손
11,612
706,968
-
718,580

제각 등
(1,116)
-
-
(1,116)

연결범위변동
115,763
-
49,000
164,763

분기말금액
173,918
706,968
951,770
1,832,656

9. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

전환사채
2,869,704
1,869,704

지분증권
1,411,930
1,483,592

계
4,281,634
3,353,296

2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초
3,353,296
700,304

취득
23,615,294
22,862,212

처분
(22,450,754)
(20,430,289)

평가손익
(236,202)
214,247

연결범위변동
-
1,000,000

분기말
4,281,634
4,346,474

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

시장성없는 지분증권
4,881,561
605,771

2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초
605,771
604,561

취득
4,275,123
1,275,023

평가손익
696
1,210

연결범위변동

939,939

분기말
4,881,590
2,820,733

10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
1,088,126
-
757,061

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가

평가충당금

장부금액

취득원가

평가충당금

장부금액

제품
843,484
(36,105)
807,378
383,125
(19,763)
363,362

상품
2,591,125
(205,533)
2,385,592
879,793
(146,270)
733,523

원재료
5,686,197
(708,684)
4,977,513
4,599,048
(363,266)
4,235,782

미착품
130,878
-
130,878
79,584
-
79,584

계
9,251,684
(950,322)
8,301,362
5,941,550
(529,299)
5,412,251

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

선급금
3,869,347
7,343,495

선급비용
661,856
1,042,146

부가세대급금
289
4,279

계
4,531,492
8,389,920

13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당분기말
전기말

지분율
취득금액
장부금액
지분율
취득금액
장부금액

송옥 에프앤비
49.00%
639,940
170,651
49.00%
639,940
176,176

(2) 당분기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
기초금액
취득
지분법손익
지분법자본변동
분기말금액

송옥 에프앤비
176,176
-
(5,524)
-
170,651

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

과목
기초금액
취득
처분
감가상각비
연결범위변동
기타
분기말금액

토지
24,464,146
-
-
-
-
-
24,464,146

건물
4,730,735
-
-
(136,448)
-
306,273
4,900,560

기계장치
558,366
1,480
-
(78,144)
-
-
481,702

차량운반구
324,029
45,997
(10,669)
(62,893)
-
-
296,463

비품
168,378
36,634
-
(45,706)
-
-
159,306

건설중인자산
205,800
100,473
-
-
-
(306,273)
-

기타의유형자산
4,079
-
-
(1,789)
-
-
2,290

사용권자산
949,594
261,253
-
(322,636)
-
-
888,212

계
31,405,129
445,836
(10,669)
(647,617)
-
-
31,192,679

(전분기)

(단위:천원)

과목
기초금액
취득
처분
감가상각비
연결범위변동
기타
분기말금액

토지
24,083,611
-
-
-
380,535
-
24,464,146

건물
4,168,853
-
-
(124,611)
731,125
-
4,775,367

기계장치
389,133
72,900
-
(45,731)
8,900
-
425,202

차량운반구
78,248
186,144
(13,207)
(34,778)
45,543
-
261,950

비품
76,937
121,103
-
(32,245)
16,266
-
182,061

건설중인자산
5,223,780
-
-
-
-
(5,223,780)
-

기타의유형자산
-
-
-
(352)
3,698
-
3,346

사용권자산
228,066
935,285
(124,349)
(153,730)
96,705
-
981,977

계
34,248,628
1,315,432
(137,556)
(391,447)
1,282,772
(5,223,780)
31,094,049

(2) 담보로 제공된 자산토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23,34 참조).(3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

15. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

과목
기초잔액
취득
상각비
연결범위변동
분기말잔액

고객관계
5,673,889
-
(145,484)
-
5,528,405

기술가치
868,037
-
(124,006)
-
744,031

전속계약권
1,210,000
-
(330,000)
-
880,000

영업권
6,721,869
-
-
-
6,721,869

산업재산권
740,000
-
-
-
740,000

상표권
3,453
5,729
(915)
-
8,267

소프트웨어
23,930
19,880
(10,540)
-
33,270

회원권
1,631,366
-
-
-
1,631,366

기타의 무형자산
71,642
-
(26,866)
-
44,777

계
16,944,186
25,609
(637,811)
-
16,331,985

(전분기)

(단위:천원)

과목
기초잔액
취득
상각비
연결범위변동
분기말잔액

고객관계
-
-
-
2,451,878
2,451,878

수주잔고
-
-
-
76,358
76,358

영업권
-
-
-
9,838,618
9,838,618

개발비
-
155,000
(2,583)
-
152,417

상표권
4,354
-
(676)
-
3,678

소프트웨어
35,918
8,138
(14,836)
-
29,220

기타의 무형자산
107,463
210,001
(26,866)
173,726
464,324

계
147,735
373,139
(44,961)
12,540,580
13,016,493

(*) 연결실체는 전분기 중 (주)퓨쳐하이테크의 인수가격 배분을 위해 인수대상 유형자산 및 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며 인수금액에서 인수자산의 순자산공정가치를 차감하여 6,607,911천원의 영업권을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
6,655,327
5,450,597

기타지급채무
-
-

미지급금
1,204,747
1,365,952

미지급비용
921,199
1,075,243

소계
2,125,945
2,441,195

합계
8,781,273
7,891,792

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동부채

단기차입금
1,558,866
1,596,824

유동성장기차입금
21,050,000
-

유동성 전환사채
6,816,420
7,417,411

소계
29,425,287
9,014,235

비유동부채
-

장기차입금
-
21,320,000

합계
29,425,287
30,334,235

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금

(단위:천원)

내역
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
우리은행
3.43
500,000
500,000

일반대출
우리은행
4.17
900,000
900,000

운전자금
신한은행
6.33
44,866
64,824

운전자금
KEB하나은행
12.00
114,000
132,000

계
1,558,866
1,596,824

2) 장기차입금

(단위:천원)

차입금종류
차입처
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

일반대출
새마을금고
2023-02-07
4.85
21,050,000
21,320,000

소계
21,050,000
21,320,000

유동성대체
(21,050,000)
-

합계
-
21,320,000

3) 전환사채

(단위:천원)

구분
발행일
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제11차 전환사채(*)
2021.06.18
2022.06.18
4.00
-
1,400,000

제16차 전환사채
2021.01.20
2024.01.20
2.00
-
4,000,000

제17차 전환사채
2021.04.09
2024.04.09
2.00
1,800,000
6,000,000

제18차 전환사채
2021.04.26
2024.04.26
0.00
3,000,000
3,000,000

제19차 전환사채
2022.01.28
2025.01.28
2.00
7,000,000
-

제20차 전환사채
2022.08.26
2025.08.26
2.00
3,600,000
-

소계
15,400,000
14,400,000

상환할증금
1,196,005
633,032

전환권 조정(사채할인발행차금 포함)
(9,779,585)
(7,615,621)

유동성대체
(6,816,420)
(7,417,411)

합계
-
-

(*) 연결실체는 당분기 중 전환사채보유자들의 조기상환 청구에 따라 전환사채를 전부 매입하였습니다.4) 보고기간말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제16회차무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채
제17회차무기명식 이권부무보증사모 전환사채
제18회차무기명식무보증사모 전환사채
제19회차무기명식무보증사모 전환사채
제20회차무기명식무보증사모 전환사채

발행일
2021년 01월 20일
2021년 04월 09일
2021년 04월 26일
2022년 01월 28일
2022년 08월 26일

만기일
2024년 01월 20일
2024년 04월 09일
2024년 04월 26일
2025년 01월 28일
2025년 08월 26일

액면금액
4,000,000,000원
6,000,000,000원
3,000,000,000원
7,000,000,000원
3,600,000,000원

발행가액
4,000,000,000원
6,000,000,000원
3,000,000,000원
7,000,000,000원
3,600,000,000원

이자지급조건
액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급
액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급
0%
액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급
액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률
2%
5%
0%
5%
5%

전환 시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

전환비율
100%
100%
100%
100%
100%

전환가액(원/주)
전환가액(주1)
760
1,163
1,155
1,422
1,775

전환청구기간
시작일
2022년 01월 20일
2022년 04월 09일
2022년 10월 26일
2023년 01월 28일
2023년 08월 26일

종료일
2023년 12월 20일
2024년 03월 09일
2024년 03월 26일
2024년 12월 28일
2025년 07월 26일

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권
사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.
사채발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다
사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다
사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

(주1) 무상증자 등으로 인해 전환가액이 조정되었습니다.

18. 리스부채(1) 리스부채 내역

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

리스부채

유동
425,429
333,526

비유동
407,859
503,773

계
833,288
837,299

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
322,636
153,730

리스부채에 대한 이자비용
26,894
14,963

손익계산서에 인식된 총 금액
349,530
168,693

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분
기초금액
취득및변경
지급
이자비용
해지
연결범위 변동
분기말

리스부채
837,299
254,574
(285,479)
26,894
-
-
833,288

(전분기)

(단위:천원)

구분
기초금액
취득및변경
지급
이자비용
해지
연결범위 변동
분기말

리스부채
225,385
868,764
(129,214)
14,963
(124,878)
95,197
950,217

19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
164,000
-
134,000
-

거래보증금
-
160,000
-
130,000

비지배지분부채
-
600,000
-
-

계
164,000
760,000
134,000
130,000

20. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

예수금
209,673
154,303

부가세예수금
-
64,129

예수보증금
4,697
4,697

선수수익
18,204
-

선수금
1,232,596
1,688,738

계
1,465,170
1,911,867

21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분
기초
전입(환입)(*)
사용액
분기말

기타충당부채
856,831
(700,000)
-
156,831

(*) 당분기 중 잡이익으로 처리하였습니다.(전분기)

(단위:천원)

구분
기초
전입액(설정액)
사용액
분기말

기타충당부채
714,121
-
-
714,121

보고기간말 현재 기타충당부채는 품질보증충당부채(27,731천원) 및 복구충당부채(129,100천원)입니다.

22. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
1,895,838
1,941,983

사외적립자산의 공정가치
(890,757)
(1,207,187)

순확정급여부채(자산)
1,005,081
734,796

(2) 당분기 및 전분기의 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
275,288
204,476

순이자원가
10,068
5,659

종업원급여에 포함된 총 비용
285,356
210,135

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초 장부금액
1,941,983
1,326,502

당기근무원가
275,288
204,476

이자비용
32,708
21,046

재측정요소
-

인구통계적가정 변동
-
-

재무적가정의 변동
(209,655)
(2,622)

경험적조정
136,603
(14,601)

퇴직급여지급액(*)
(281,088)
(83,441)

연결범위변동 등
-
1,226,343

분기말 장부금액
1,895,838
2,677,703

(4) 당분기 및 전분기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초 장부금액
1,207,187
1,068,537

납입
-
-

이자수익
22,640
15,387

재측정요소
(12,415)
(8,141)

퇴직급여지급액
(326,654)
(113,931)

분기말 장부금액
890,757
961,852

23. 담보제공자산보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
종류
차입액면금액
담보권자

토지, 건물
28,092,507
26,160,000
차입금
21,050,000
새마을 금고 서울은평외 9개지점

2,340,000
전환사채
1,800,000
상상인저축은행

4,680,000
전환사채
3,600,000
상상인저축은행

토지, 건물
754,436
1,200,000
차입금
900,000
우리은행

종속기업투자주식
10,298,520
9,100,000
전환사채
7,000,000
상상인저축은행 /상상인플러스저축은행

24. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주당 금액
500
500

발행주식수
61,491,577
57,412,638

자본금
31,337,893
28,706,319

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

기초
57,412,638
17,916,714

전환사채의 전환
5,263,147
13,839,103

무상증자(*)
-
23,087,900

분기말
62,675,785
54,843,717

(*) 지배기업은 2021년 6월 2일(신주배정기준일)에 주식발행초과금 11,543,950천원을 재원으로 하여 1:1 무상증자를 하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

기타포괄금융자산평가익
17,756
17,089

유형자산재평가이익
3,885,373
3,885,373

계
3,903,129
3,902,462

26. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식처분이익
2,400,041
2,400,041

자기주식
(1,052,652)
(1,052,652)

전환권대가
1,888,032
1,888,032

주식매입선택권
986,516
935,890

계
4,221,937
4,171,311

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분
판매비와 관리비 등
매출원가
계

재고자산의 변동
-
(2,837,817)
(2,837,817)

원재료 및 상품 당기매입액
-
31,572,206
31,572,206

종업원급여
2,455,155
1,348,726
3,803,880

감가상각비
335,122
183,626
518,748

무형자산상각비
610,441
-
610,441

기타비용
3,736,020
4,989,692
8,725,713

계
7,136,738
35,256,434
42,393,172

(전분기)

(단위:천원)

구분
판매비와 관리비 등
매출원가
계

재고자산의 변동
-
(1,754,993)
(1,754,993)

원재료 및 상품 당기매입액
-
18,667,714
18,667,714

종업원급여
2,123,682
1,086,229
3,209,911

감가상각비
212,181
179,266
391,447

무형자산상각비
18,095
-
18,095

기타비용
2,400,053
2,089,275
4,489,328

계
4,754,011
20,267,491
25,021,502

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

직원급여
658,248
2,260,553
733,607
1,754,567

퇴직급여
64,405
194,602
32,877
100,274

주식보상비용
6,896
22,029
9,283
27,547

복리후생비
156,339
430,397
118,102
257,271

여비교통비
40,836
78,078
19,633
34,344

접대비
101,570
243,098
24,931
62,445

통신비
3,041
10,764
3,921
10,960

수도광열비
2,896
5,460
729
2,257

전력비
16,510
51,228
16,639
48,143

세금과공과금
61,926
157,538
59,850
112,029

감가상각비
109,976
335,122
110,622
209,336

지급임차료
36,017
177,257
33,160
33,160

수선비
787
1,658
287
287

보험료
83,015
165,534
35,301
97,734

차량유지비
48,347
134,712
35,332
91,144

운반비
6,365
19,413
12,145
21,583

교육훈련비
160
732
500
4,348

도서인쇄비
286
1,633
226
1,205

소모품비
11,915
27,040
3,869
12,765

지급수수료
159,679
762,365
451,792
803,253

광고선전비
4,733
28,883
14,641
17,061

대손상각비(환입)
183,543
201,167
-
10,497

수출제비용
22,722
111,269
50,455
218,822

판매수수료
147,803
531,932
228,030
650,848

무형고정자산상각
112,787
610,441
7,894
18,029

경상연구개발비
221,275
522,106
113,051
152,015

보증수리비
27,500
27,500
-
-

건물관리비
7,726
24,175
2,087
2,087

잡비
10
51
-
-

계
2,297,313
7,136,738
2,118,967
4,754,011

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
71,471
394,413
83,261
105,190

배당금수익
-
7,305
22
847

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
18,279
112,830
196,982

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
92,117
(84,102)
14,044

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-
3,838,910
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
120,000
120,000

계
71,471
4,351,024
232,011
437,063

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,031,536
3,005,337
1,603,886
3,674,846

금융수수료
-
-
1,500
1,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
202,223
230,517
283,945

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
20,772
184,756
187,244

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
-
412,966
(1)
10,103,054

계
1,031,536
3,641,298
2,020,659
14,250,589

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
50,595
106,510
34,931
52,534

대손충당금환입
-
11,207
-
-

외화환산이익
66,516
134,826
(9,637)
3,468

유형자산처분이익
23,386
23,386
13,611
13,611

사채상환이익
811,380
811,380
-
-

잡이익
705,157
835,087
5,535
18,427

계
1,657,033
1,922,396
44,440
88,040

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
76,448
191,584
35,627
65,059

투자사채손상차손
-
-
-
-

기타의대손상각비
-
829,668
-
706,968

외화환산손실
(51,917)
14,163
(7,989)
8,343

사채상환손실
-
136,506
-
11,901

잡손실
531
5,898
-
390,784

계
25,063
1,177,820
27,638
1,183,054

31. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익
39,250,147
(170,367,622)
(1,961,344,989)
(14,759,767,846)

가중평균유통보통주식수
60,558,959
60,558,959
47,195,081
47,195,081

기본주당이익(손실)
1
(3)
(42)
(313)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구분
주식수
무상증자조정
일수
가중평균주식수

기초유통보통주식
57,412,638
57,412,638
273
57,412,638

16회전환사채전환
263,157
263,157
229
220,743

16회전환사채전환
526,314
526,314
226
435,703

16회전환사채전환
460,525
460,525
207
349,189

16회전환사채전환
328,947
328,947
197
237,372

16회전환사채전환
2,499,996
2,499,996
186
1,703,294

16회전환사채전환
526,314
526,314
65
125,313

16회전환사채전환
657,894
657,894
31
74,706

가중평균유통보통주식수
60,558,959

(전분기)

(단위: 주)

구분
주식수
무상증자조정
일수
가중평균주식수

기초유통보통주식
17,916,714
35,833,428
273
35,833,428

12회 전환사채전환
2,281,017
4,562,034
242
4,044,001

13회 전환사채전환
2,312,138
4,624,276
184
3,116,728

13회 전환사채전환
96,337
192,674
178
125,626

13회 전환사채전환
337,186
674,372
177
437,230

13회 전환사채전환
144,508
289,016
154
163,035

무상증자
23,087,900
-
-
-

10회 전환사채전환
2,581,243
2,581,243
101
954,965

11회 전환사채전환
6,086,674
6,086,674
101
2,251,846

11회 전환사채전환
127,469
127,469
79
36,887

11회 전환사채전환
446,140
446,140
59
96,419

14회 전환사채전환
755,555
755,555
42
116,239

11회 전환사채전환
637,348
637,348
8
18,677

47,195,081

(3) 희석주당손익보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

이자비용
3,115,383
4,485,318

퇴직급여
285,356
210,135

주식보상비용
50,626
56,005

감가상각비
647,617
391,447

외화환산손실
14,163
8,343

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
790,880
719,834

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
333,256
266,721

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
412,965
10,103,054

사채상환손실
136,506
11,901

무형자산상각비
637,811
44,961

법인세비용(수익)
(112,223)
-

대손상각비(환입)
201,167
10,497

기타의대손상각비
829,668
706,968

대손충당금환입
(11,207)
-

지급수수료
-
23,780

잡손실
23
-

유형자산처분이익
(23,386)
(13,611)

이자수익
(516,395)
(894,067)

사채발행손실
(700,000)
-

사채상환이익
(811,380)
-

외화환산이익
(134,787)
(3,468)

배당금수익
(13,860)
(847)

재고자산평가손익
421,023
86,821

관계기업투자이익(손실)
5,524
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(670,022)
(846,108)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(97,054)
(22,044)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(3,838,910)
-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익
-
(120,000)

계
952,745
15,225,640

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
(1,068,651)
786,590

기타수취채권의 감소(증가)
(164,201)
(320,529)

기타유동자산의 감소(증가)
(116,595)
43,701

재고자산의 증가
(3,310,134)
(1,879,071)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(21,949,934)
(21,422,768)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
20,460,153
21,310,381

매입채무의 증가(감소)
1,270,897
252,858

기타지급채무의 증가
323,853
(449,063)

기타유동부채의 감소
(446,697)
(365,755)

사외적립자산의 감소(증가)
326,654
113,931

퇴직금의지급
(281,088)
(83,441)

계
(4,955,742)
(2,013,165)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

전환사채의 자본전환
2,289,556
22,168,843

내재파생상품의 자본전환
788,366
2,438,516

장기차입금의 유동성대체
21,140,000
1,600,000

리스부채 증가로 인한 사용권자산의 증가
214,313
752,186

전환사채 발행에 의한 종속기업투자주식 매입
-
3,300,000

건설중인자산의 미수금대체
306,273
1,200,000

전환사채발행으로 인한 내재파생상품 증가
4,307,584
-

전기 선급금의 관계기업투자주식 취득 대체
2,700,000
-

임차보증금의 유형자산 대체 취득
21,430
-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
차입금
전환사채
리스부채
계

기초
22,916,824
7,417,411
837,299
31,171,534

재무현금흐름
-
-
-
-

차입금의 증감
(312,699)
4,592,858
-
4,280,159

리스료의 지급
-
-
(285,479)
(285,479)

부채와 관련된 그 밖의 변동
-
-
-
-

이자비용
4,743
2,128,935
26,894
2,160,572

자본전환
-
(3,000,955)
-
(3,000,955)

내재파생상품
-
(3,646,956)
-
(3,646,956)

전환권대가
-
-
-
-

사채상환손실(이익)
-
(674,874)
-
(674,874)

사용권자산 등의 증가
-
-
254,574
254,574

기타
-
-
-
-

계
22,608,867
6,816,420
833,288
30,258,576

(전분기)

(단위: 천원)

구분
차입금
전환사채
리스부채
계

기초
21,982,881
4,885,426
225,385
27,093,693

재무현금흐름
-
-
-
-

차임급의 증감
(470,000)
26,552,000
-
26,082,000

리스료의 지급
-
-
(129,214)
(129,214)

부채와 관련된 그 밖의 변동
-
-
-
-

이자비용
-
2,867,231
14,963
2,882,194

자본전환
-
(19,178,967)
-
(19,178,967)

내재패상팡품
-
(6,390,754)
-
(6,390,754)

전환권대가
-
(448,020)
-
(448,020)

사채상환손실
-
11,901
-
11,901

사용권자산 등의 증감
-
-
262,038
262,038

기타
1,509,879
3,300,000
577,044
5,386,923

계
23,022,760
11,598,817
950,216
35,571,794

33. 우발채무 및 약정사항 등(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정기관
약정사항
한도액
사용액

기업은행
전자방식 외상매출채권
1,000,000
577,857

우리은행
B2B플러스대출
100,000
-

하나은행
외담대
500,000
-

신한은행
신한동반외담대
200,000
-

현대차증권
주식담보대출
1,000,000
-

우리은행
일반자금
1,500,000
1,400,000

KEB하나은행
신용대출
45,000
44,867

신한은행
신용대출
120,000
114,000

(2) 보고기간말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
내용
한도

기계설비건설공제조합
일반보증
200,000

전문건설공제조합
일반보증
200,000

기술보증기금
차입금지급보증
450,000

서울보증보험
하자이행보증보험 등
614,078

(3) 연결실체 전 대표이사의 배임혐의 발생연결실체의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 연결실체의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 연결실체의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 연결실체의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다.(4) 우발사항 및 제공받은 지급보증연결실체는 전기 중 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 연결실체의 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 감사보고서일 현재까지 동 당사자는 연결실체에게 담보권으로 보유하고있다는 전환사채에 대한 금원청구를 하지 않은 상태입니다. 연결실체는 동 건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적 다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 상기 사항과 관련하여 연결실체의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다.

(5) 진행중인 소송사건보고기간 말 현재 연결실체는 광업권에 대한 소송이 진행중이며, 이와 관련하여 미래현금의 유출 가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 21참조).

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
유니베스트(주)
유니베스트(주)

유니베스트투자자문(주)
유니베스트투자자문(주)

유니베스트투자조합 1호
유니베스트투자조합 1호

관계기업
(주)송옥에프앤비
(주)송옥에프앤비

주요경영진
김대진, 김덕진 김승준, 신세용, 황강섭 등
김대진, 김덕진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
거래내역
당분기
전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업
유니베스트(주)
미수금발생
133,500
-

유니베스트투자자문(주)
미수금회수
8,000
-

유니베스트투자자문(주)
지급수수료
-
53,000

주요경영진
대표이사
대여금회수
13,500
9,000

이자수익
1,006
918

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권

외상매출금
대여금
미수금
미수수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
유니베스트
-
-
133,500
-

유니베스트투자자문(주)
-
-
12,550
-

관계기업
송옥에프앤비
-
-
-
8,967

주요경영진
대표이사
-
46,500
-
-

주요경영진
대표이사
-
100,000
-
2,318

주요경영진
종속기업대표이사
-
37,383
50,574
2,242

특수관계구분
회사명
채무

외상매입금
차입금
미지급비용

주요경영진
종속기업대표이사
-
3,000,000
-

(전기말)

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권

대여금
미수금
미수수익
리스채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업
유니베스트투자자문㈜
-
20,550
-
-

관계기업
(주)송옥에프앤비
-
-
8,966
-

주요경영진
대표이사
60,000
-
-
-

종속기업대표이사
37,382
19,681
-
-

종속기업임직원
229,383
-
4,768
-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
거래유형
기초
자금유출
자금유입
분기말

주요경영진
대표이사
자금대여
60,000
-
13,500
46,500

주요경영진
종속기업대표이사
전환사채발행
3,000,000
-
-
3,000,000

주요경영진
대표이사
자금대여
-
100,000
-
100,000

주요경영진
종속기업대표이사
자금대여
37,382
-
-
37,382

주요경영진
종속기업임직원
자금대여
101,986
-
-
101,986

주요경영진
종속기업임직원
대여금
127,398
-
-
127,398

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
유니베스트투자조합1호
전환사채상환
-
1,400,000
-
-

(전분기)

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
거래유형
기초
자금유출
자금유입
분기말

주요경영진
대표이사
자금대여
78,000
-
9,000
69,000

주요경영진
종속기업대표이사
전환사채발행
-
-
3,000,000
3,000,000

종속기업지분취득
-
3,000,000
-
-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
유니베스트투자조합1호
전환사채발행
-
-
4,500,000
(*)

(*) 연결실체는 재발행된 11회차 전환사채(액면금액 : USD 11,920,222.64) 중 일부(액면금액 : USD 4,174,397)를 유니베스트투자조합1호에 발행하였으며, 해당 전환사재 중 일부(액면금액 : USD 2,968,460)는 전반기 중 자본으로 전환되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

급여 및 기타 단기종업원급여
584,750
845,935

퇴직급여
74,332
80,784

계
659,082

926,719

35. 영업부문정보(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

보고부문
매출액
영업이익
유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액
외부매출액
내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매
24,776,023
24,761,540
14,483
(628,977)
516,288

전자부품산업
12,757,192
12,757,192
-
598,309
358,676

연예매니지먼트,드라마/영화 제작투자
2,636,477
2,636,477
-
118,050
339,419

경영 컨설팅 및 창업투자업
818,069
818,069
-
(1,006,554)
71,044

연결거래조정
(127,735)
-
-
(613,973)
-

계
40,860,027
40,973,279
14,483
(1,533,146)
1,285,428

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

보고부문
매출액
영업이익
유무형자산 및사용권자산 상각비(*)

매출액
외부매출액
내부매출액

운반하역 기계를 제조 및 판매
20,245,434
20,158,527
86,907
(335,263)
241,021

전자부품산업
4,166,216
4,166,216
-
666,991
11,216

금융투자 및 경영컨설팅업
703,299
703,299
-
(382,705)
1,871

연결거래조정
(144,425)
-
-
-
-

합계
24,970,525
25,028,043
86,907
(50,977)
254,108

(*) 무형자산손상차손 금액이 포함되어 있습니다.(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

보고부문
자산
부채

운반하역 기계를 제조 및 판매
102,985,761
64,008,416

전자부품산업
11,998,368
5,959,137

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자
4,016,148
1,606,309

경영 컨설팅 및 창업투자업
6,683,987
3,526,726

연결거래조정
(29,266,593)
(20,728,754)

계
96,417,671
54,371,835

(전기말)

(단위:천원)

보고부문
자산
부채

운반하역 기계를 제조 및 판매
101,022,811
66,502,662

전자부품산업
11,175,330
5,974,192

연예매니지먼트, 드라마/영화 제작투자
3,608,695
1,996,917

경영 컨설팅 및 창업투자업
6,598,205
2,433,026

연결거래조정
(29,131,107)
(21,353,764)

계
93,273,934
55,553,034

(3) 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역
매출액
비유동자산(*)

대한민국
39,996,070
47,524,664

대만
44,055
-

중국
709,092
-

포르투갈
8,915
-

홍콩
101,895
-

계
40,860,027
47,524,664

(*) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

36. 계속기업 가정(1) 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 보고기간말 현재 영업손실 881백만원이 발생하였으며, 부의 영업활동현금흐름이 5,046백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 수도 있음을 나타냅니다.연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 반기말 현재 당기순손실 28백만원이 발생하였으며, 부의 영업활동현금흐름이 5,281백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 수도 있음을 나타냅니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.연결실체는 매출액을 증가를 위한 경영전략은 ① 판매단가의 조정 ② 대리점 수 증대를 통한 거래선 확대 ③ 신규로 개시한 전기자동차의 판매 확대이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ②공정개선 등입니다.2) 자금조달 및 운용계획연결실체는 보고기간말 현재 9,805백만원의 현금성자산을 보유하고있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이없습니다. 그러나당사는장기적으로안정적인 자금운용을위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조개선에 노력하고자합니다.

(3) 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 연결실체가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 42 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 41 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 42 기 3분기말

제 41 기말

자산

유동자산

26,344,455,760

24,418,030,147

현금및현금성자산

4,962,679,063

2,700,256,687

매출채권 및 기타유동채권

9,613,831,243

8,743,137,435

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

0

기타유동금융자산

0

재고자산

7,994,143,834

5,296,319,248

기타유동자산

2,724,581,590

6,094,670,457

당기법인세자산

49,220,030

42,349,160

당기손익-공정가치금융자산

1,000,000,000

1,541,297,160

비유동자산

55,227,199,497

54,713,779,158

장기금융상품

1,740,070,404

4,178,170,634

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,046,000,000

1,086,565,893

유형자산

29,154,980,195

29,453,353,656

무형자산

299,083,469

310,575,111

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

3,606,567,355

605,770,575

종속기업투자주식

18,890,895,106

18,612,484,332

기타비유동금융자산

489,602,968

466,858,957

자산총계

81,571,655,257

79,131,809,305

부채

유동부채

41,859,510,113

25,244,627,131

매입채무 및 기타유동채무

4,611,387,389

3,827,731,240

유동리스부채

271,053,338

273,080,114

차입금

25,816,419,944

8,867,410,741

유동파생상품부채

10,210,336,116

10,959,277,347

기타유동금융부채

164,000,000

134,000,000

유동충당부채

156,831,347

856,831,347

기타유동부채

629,481,979

326,296,342

비유동부채

753,904,034

19,669,601,547

비유동리스부채

206,239,017

395,871,507

장기차입금

19,000,000,000

기타비유동금융부채

260,000,000

230,000,000

퇴직급여부채

287,665,017

43,730,040

부채총계

42,613,414,147

44,914,228,678

자본

자본금

31,337,892,500

28,706,319,000

기타불입자본

29,551,542,365

28,231,327,259

이익잉여금(결손금)

(31,108,940,864)

(31,846,491,217)

기타포괄손익누계액

3,903,158,334

3,902,462,394

기타자본구성요소

5,274,588,775

5,223,963,191

자본총계

38,958,241,110

34,217,580,627

자본과부채총계

81,571,655,257

79,131,809,305

포괄손익계산서

제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 42 기 3분기

제 41 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,216,976,056

24,523,370,905

5,500,454,549

20,101,009,097

매출원가

5,007,353,481

20,844,387,891

4,439,381,320

16,034,469,278

매출총이익

1,209,622,575

3,678,983,014

1,061,073,229

4,066,539,819

판매비와관리비

1,286,358,078

4,045,381,044

1,578,263,528

3,864,887,634

영업이익(손실)

(76,735,503)

(366,398,030)

(517,190,299)

201,652,185

금융수익

95,853,189

4,418,013,977

253,533,645

483,126,658

금융비용

1,038,899,334

3,680,930,722

2,049,244,478

14,320,894,843

기타영업외수익

1,554,102,114

1,699,127,845

29,154,512

67,254,099

기타영업외비용

23,548,978

1,347,488,692

27,616,183

1,183,032,500

법인세비용차감전순이익(손실)

510,771,488

722,324,378

(2,311,362,803)

(14,751,894,401)

법인세비용

당기순이익(손실)

510,771,488

722,324,378

(2,311,362,803)

(14,751,894,401)

기타포괄손익

29,205

15,921,915

58,840

(6,931,315)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

15,225,975

(8,140,940)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

29,205

695,940

58,840

1,209,625

총포괄손익

510,800,693

738,246,293

(2,311,303,963)

(14,758,825,716)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

8

12

(49)

(313)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

8

12

(49)

(313)

자본변동표

제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

8,958,357,000

24,317,829,169

4,702,558,639

3,901,252,769

(21,193,496,522)

20,686,501,055

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(14,751,894,401)

(14,751,894,401)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(8,140,940)

(8,140,940)

배당금지급

0

0

0

0

0

0

재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

사업결합으로 인한 자기주식

0

0

0

0

0

0

무상증자

전환사채전환

19,446,757,500

2,351,960,842

0

0

0

21,798,718,342

주식매수선택권

0

0

56,005,364

0

0

56,005,364

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

전환권대가

0

0

448,020,384

0

0

448,020,384

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

1,209,625

0

1,209,625

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분

0

0

0

0

0

0

2021.09.30 (기말자본)

28,405,114,500

26,669,790,011

5,206,584,387

3,902,464,394

(35,953,531,863)

28,230,419,429

2022.01.01 (기초자본)

28,706,319,000

28,231,327,259

5,223,963,191

3,902,462,394

(31,846,491,217)

34,217,580,627

당기순이익(손실)

0

0

0

0

722,324,378

722,324,378

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

15,225,975

15,225,975

배당금지급

0

0

0

0

0

0

재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

사업결합으로 인한 자기주식

0

0

0

0

0

0

무상증자

0

0

0

0

0

0

전환사채전환

2,631,573,500

1,320,215,105

0

0

3,951,788,605

주식매수선택권

0

0

50,625,584

0

0

50,625,584

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

전환권대가

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

695,940

0

695,940

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분

0

0

0

0

0

0

2022.09.30 (기말자본)

31,337,892,500

29,551,542,364

5,274,588,775

3,903,158,334

(31,108,940,864)

38,958,241,110

현금흐름표

제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

제 42 기 3분기

제 41 기 3분기

영업활동현금흐름

(3,746,431,061)

(2,857,675,231)

당기순이익(손실)

722,324,378

(14,751,894,401)

당기순이익조정을 위한 가감

34,448,045

15,218,397,467

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,102,255,178)

(2,582,806,701)

배당금수취(영업)

7,305,131

847,250

이자지급

(1,507,798,149)

(866,662,105)

이자수취

106,415,582

141,707,529

법인세납부(환급)

(6,870,870)

(17,264,270)

투자활동현금흐름

3,056,893,710

(17,143,000,062)

장기금융상품의 처분

5,618,198,434

1,589,696

장기금융상품의 취득

(3,180,098,204)

(128,207,952)

임차보증금의 감소

25,216,500

임차보증금의 증가

(8,560,000)

(504,560,000)

리스채권의 회수

54,000,000

유형자산의 처분

2,690,910

5,226,818,181

유형자산의 취득

(115,465,730)

(375,572,310)

단기대여금의 감소

2,734,830,320

663,500,000

단기대여금의 증가

(1,685,000,000)

(6,763,561,800)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(466,690,000)

(13,098,520,000)

기타보증금의 감소(증가)

344,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

120,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(300,100,840)

무형자산의 취득

(25,609,200)

당기손익인식금융자산의 처분

1,869,742,875

11,897,290,580

당기손익인식금융자산의 취득

(1,441,044,855)

(14,207,336,957)

재무활동현금흐름

2,944,447,512

25,725,090,896

차입금의 증가

10,600,000,000

26,713,900,719

차입금의 감소

(7,457,140,745)

(781,900,719)

금융리스부채의 지급

(209,293,020)

(84,202,788)

임대보증금의 증가

35,000,000

7,500,000

임대보증금의 상환

(5,000,000)

주식의 발행

신주발행비 지급

(19,118,723)

(130,206,316)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

2,254,910,161

5,724,415,603

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

7,512,215

197,032

기초현금및현금성자산

2,700,256,687

5,130,278,361

기말현금및현금성자산

4,962,679,063

10,854,890,996

5. 재무제표 주석

제 42 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재

제 41 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재

주식회사 EV수성(구,수성이노베이션)

1. 일반사항주식회사 EV수성(구, 수성이노베이션)(이하 "당사")는 1982년 2월 23일에 설립되었으며 운반하역기계와 기타 기계류 및 부품의 제조판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 12월 16일에 코스닥시장에 상장되었으며, 본사 및 공장은 인천 서구 로봇랜드로 249번길 46-39에 소재하고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 31,338백만원이며, 유니베스트(주)가 전체 발행주식의 8.43%를 보유하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
구분
주식의종류
소유주식수(지분율)

주식수(주)
지분율

유니베스트 (주)
최대주주
보통주
5,283,322
8.43%

특수관계 소계

5,283,322
8.43%

해밀아이비
5%이상주주
보통주
3,186,742
5.08%

기타

보통주
54,205,721
86.49%

기타 소계

57,392,493
91.57

합 계

62,675,785
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다. (2) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산

4,962,679
4,962,679

2,700,257

2,700,257

매출채권

6,205,691
6,205,691

4,031,917

4,031,917

기타수취채권(유동)

3,408,141
3,408,141

4,711,220

4,711,220

기타수취채권(비유동)

1,046,000
1,046,000

1,086,566

1,086,566

장기금융상품

1,740,070
1,740,070

4,178,171

4,178,171

당기손익-공정가치금융자산

1,000,000
1,000,000

1,541,297

1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,606,567
3,606,567

605,771

605,771

기타금융자산(비유동)

489,603
489,603

466,859

466,859

계

22,458,751
22,458,751

19,322,058

19,322,058

[금융부채]

매입채무

3,706,450
3,706,450

2,632,052

2,632,052

기타지급채무

904,938
904,938

1,195,679

1,195,679

차입금(유동)

25,816,420
25,816,420

8,867,411

8,867,411

차입금(비유동)

-
-

19,000,000

19,000,000

리스부채(유동)

271,053
271,053

273,080

273,080

리스부채(비유동)

206,239
206,239

395,872

395,872

파생상품부채

10,210,336
10,210,336

10,959,277

10,959,277

기타금융부채(유동)

164,000
164,000

134,000

134,000

기타금융부채(비유동)

260,000
260,000

230,000

230,000

계

41,539,436
41,539,436

43,687,371

43,687,371

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분

내용

수준1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2

수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준3

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분

수준1

수준2

수준3

계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

-

-

1,000,000

1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-

-

3,606,567

3,606,538

파생금융부채

-

-

10,210,336

11,052,551

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)

-

-

24,083,611

24,083,611

(전기말)

(단위: 천원)

구분

수준1

수준2

수준3

계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

541,297

-

1,000,000

1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-

-

605,771

605,771

파생금융부채

-

-

10,959,277

10,959,277

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)

-

-

24,083,611

24,083,611

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 채무상품

(주)한신자동차 전환사채

1,000,000

3

(*)

(*)

(*)

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합

52,585

3

자산접근법

순자산금액

N/A

전문건설공제조합

53,882

3

자산접근법

순자산금액

N/A

(주)아이가드시스템즈

500,000

3

자산접근법

순자산금액

N/A

(주)한신자동차

3,000,101

3

(*)

(*)

(*)

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품

10,210,336
3

이항모형

주가변동성

73.28%

유형자산

토지(유형자산)

24,083,611

3

공시지가기준법

개별요인

1.0

(*) 회사는 2022년 8월 3일 이사회결의 및 한신자동차{주)의 대주주와 (주)한신자동차의 전환사채 및 지분증권을 매도하는 계약을 체결하였으며 해당 전환사채 및 지분증권은 동 매각금액으로 평가하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 채무상품

(주)한신자동차 전환사채

1,000,000

3

이항모형외

할인율 / 변동성

17.32% / 29.07%

기타포괄손익-공정가치 지분상품

기계설비건설공제조합

51,859

3

자산접근법

순자산금액

N/A

전문건설공제조합

53,911

3

자산접근법

순자산금액

N/A

(주)아이가드시스템즈

500,000

3

자산접근법

순자산금액

N/A

당기손익-공정가치 금융부채

내재파생상품

10,959,277

3

이항모형

주가변동성

77.88%

유형자산

토지(유형자산)

24,083,611

3

공시지가기준법

개별요인

1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

1,000,000

1,541,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,606,567

605,771

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산

4,962,679

2,700,257

매출채권

6,205,691

4,031,917

기타수취채권(유동)

3,408,141

4,711,220

기타수취채권(비유동)

1,046,000

1,086,566

장기금융상품

1,740,070

4,178,171

기타금융자산(비유동)

489,603

466,859

소계

17,852,184

17,174,990

합계

22,458,751

19,322,058

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

상각후원가 금융부채

매입채무

3,706,450

2,632,052

기타지급채무

904,938

1,195,679

차입금(유동)

25,816,420

8,867,411

차입금(비유동)

-

19,000,000

기타금융부채(유동)

164,000

134,000

기타금융부채(비유동)

260,000

230,000

소계

30,851,807

32,059,142

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채

10,210,336

10,959,277

소계

10,210,336

10,959,277

기타금융부채

리스부채(유동)

271,053

273,080

리스부채(비유동)

206,239

395,872

소계

477,292

668,952

합계

41,539,435

43,687,371

7. 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

내역

당분기말

전기말

장기금융상품

당좌개설보증금

4,000

4,000

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

채권액

충당금

장부금액

채권액

충당금

장부금액

매출채권

6,279,615
(73,925)
6,205,691

4,055,457

(23,540)

4,031,917

기타수취채권(유동)

미수금

1,125,213
(709,255)
415,957

758,352

(706,968)

51,384

미수수익

258,949
(22,723)
236,226

43,151

(14,309)

28,842

대여금

4,991,670
(2,295,000)
2,696,670

6,055,000

(1,495,000)

4,560,000

리스채권

59,287
-
59,287

70,994

-

70,994

소계

6,435,119
(3,026,978)
3,408,141

6,927,497

(2,216,277)

4,711,220

기타수취채권(비유동)

대여금

1,046,000
-
1,046,000

1,046,000

-

1,046,000

리스채권

-
-
-

40,566

-

40,566

소계

1,046,000
-
1,046,000

1,086,566

-

1,086,566

합계

13,760,734
(3,100,903)
10,659,831

12,069,520

(2,239,817)

9,829,703

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분

매출채권

미수금

대여금

미수수익

계

기초금액

23,540
706,968
1,495,000
14,308
2,239,816

손상차손(환입)

50,384
2,287
800,000
8,415
861,086

제각 등

-
-
-
-
-

분기말금액

73,924
709,255
2,295,000
22,723
3,100,902

(전분기)

(단위: 천원)

구분

매출채권

미수금

대여금

계

기초금액
28,339
502,907
1,477,770
2,009,016

손상차손 인식금액
36,210
-
-
36,210

제각 등
-
-
-
-

분기말금액
64,549
502,907
1,477,770
2,045,226

9. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

시장성있는 금융자산

-

541,297

시장성없는 금융자산

1,000,000

1,000,000

계

1,000,000

1,541,297

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

기초

1,541,297

-

취득및대체

1,441,045

14,207,337

처분

(2,053,687)

(11,984,253)

평가손익

71,345

(173,200)

분기말

1,000,000

2,049,884

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

시장성없는 금융자산

3,606,538

605,771

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

기초

605,771

604,561

취득

3,000,101

-

처분

-

-

평가손익

666

1,210

분기말

3,606,538

605,771

10. 기타금융자산

단위:천원)

구분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

보증금

-
489,603

-

466,859

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

평가충당금

장부금액

취득원가

평가충당금

장부금액

상품

830,334
(36,105)
794,228

381,475

(19,763)

361,712

제품

2,554,717
(178,533)
2,376,184

843,646

(119,270)

724,376

원재료

5,396,792
(703,939)
4,692,853

4,489,169

(358,521)

4,130,648

미착품

130,879
-
130,879

79,583

-

79,583

계

8,912,721
(918,577)
7,994,144

5,793,873

(497,554)

5,296,319

12. 기타자산

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

선급금

2,692,591

6,063,501

선급비용

31,991

31,169

계

2,724,582

6,094,670

13. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명

주식수(주)

지분율(%)

당분기말

전기말

취득금액

장부금액

취득금액

장부금액

(주)허드슨헨지인베스트

606,410

100.00

4,000,000
1,691,822

4,000,000

1,691,822

(주)수성에이지브이

400,000

100.00

2,000,000
114,290

2,000,000

302,569

(주)퓨쳐하이테크

572,140

57.21

10,298,520
10,298,520

10,298,520

10,298,520

더퀸에이엠씨(주)

120,000

66.67

5,266,690
4,286,263

4,800,000

3,819,573

허드슨헨지인베스트먼트(주)

500,000

100.00

2,500,000
2,500,000

2,500,000

2,500,000

계

24,065,210
18,890,895

23,598,520

18,612,484

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

기초

18,612,484

1,737,565

취득

466,690

16,098,520

손상

(188,279)

-

분기말

18,890,895

17,836,085

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부금액

토지

24,083,611
-
-

건물

6,709,962
(2,517,314)
-

기계장치

672,260
(524,692)
-

차량운반구

328,493
(186,317)
-

비품

265,939
(151,407)
-

사용권자산

825,799
(351,354)
-

계

32,886,064
(3,731,084)
-

(전기말)

(단위: 천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부금액

토지

24,083,611

-

24,083,611

건물

6,403,689

(2,394,793)

4,008,896

기계장치

672,260

(503,336)

168,924

차량운반구

337,668

(160,711)

176,957

비품

250,946

(115,197)

135,749

건설중인자산

205,800

-

205,800

사용권자산

825,799

(152,382)

673,417

계

32,779,773

(3,326,419)

29,453,354

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목

기초금액

취득

처분

감가상각비

기타

분기말금액

토지

24,083,611
-
-
-
-
24,083,611

건물

4,008,896
-
-
(122,521)
306,273
4,192,648

기계장치

168,925
-
-
(21,357)
-
147,568

차량운반구

176,957
-
(1)
(34,780)
-
142,176

비품

135,748
14,993
-
(36,209)
-
114,532

건설중인자산

205,800
100,473
-
-
(306,273)
-

사용권자산

673,417
-
-
(198,972)
-
474,445

계

29,453,354
115,466
(1)
(413,838)
-
29,154,980

(전분기)

(단위: 천원)

과목

기초금액

취득

처분

감가상각비

기타

분기말금액

토지
24,083,611
-
-
-
-
24,083,611

건물
4,168,853
-
-
(119,968)
-
4,048,885

기계장치
121,135
72,900
-
(19,266)
-
174,769

차량운반구
78,248
186,144
(13,208)
(33,898)
-
217,286

비품
59,687
116,529
-
(27,448)
-
148,768

건설중인자산
5,223,780
-
-
-
(5,223,780)
-

사용권자산
171,102
816,708
(124,350)
(106,798)
-
756,662

계
33,906,416
1,192,281
(137,558)
(307,378)
(5,223,780)
29,429,981

(3) 유형자산 및 사용권자산 담보제공 내역

토지, 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 해당 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 23,35 참조).

(4) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 당분기 중 유형자산 재평가와 관련한 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

단위: 천원)

구분

기초

증가

감소

상각

기타

기말

건물

229,531
-
-
(110,940)
-
118,591

차량

443,886
-
-
(88,032)
-
355,854

계

673,417
-
-
(198,972)
-
474,445

(전분기)

단위: 천원)

구분

기초

증가

감소

상각

기타

기말

건물

19,636
312,208
-
(39,300)
-
292,544

차량

151,465
504,501
(124,350)
(67,498)
-
464,118

계

171,101
816,709
(124,350)
(106,798)
-
756,662

15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

과목

기초금액

취득

상각비

분기말금액

상표권

3,453
5,729
(915)
8,267

소프트웨어

16,650
19,880
(9,320)
27,210

기타의 무형자산

71,642
-
(26,866)
44,776

회원권

218,830
-
-
218,830

계

310,575
25,609
(37,101)
299,083

(전분기)

(단위: 천원)

과목

기초금액

취득

상각비

분기말금액

상표권
4,354
-
(676)
3,678

소프트웨어
35,918
-
(14,451)
21,467

기타의 무형자산
107,463
-
(26,865)
80,598

계
147,735
-
(41,992)
105,743

16. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

매입채무

3,706,450

2,632,052

기타지급채무

미지급금

487,072

765,434

미지급비용

417,865

430,245

소계

904,938

1,195,679

합계

4,611,387

3,827,731

17. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

유동부채

단기차입금

-

1,450,000

유동성장기차입금

19,000,000

-

유동성 전환사채

6,816,420

7,417,411

소계

25,816,420

8,867,411

비유동부채

장기차입금

-

19,000,000

합계

25,816,420

27,867,411

(2) 차입금 상세내역 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류

차입처

연이자율(%)

장부금액

당분기말

전기말

L/C할인

기업은행

-

-

1,450,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류

차입처

최장 만기일

연이자율(%)

장부금액

당분기말

전기말

일반운전자금

수성에이지브이

2023.02.06

4.80

19,000,000

19,000,000

소계

19,000,000

19,000,000

유동성대체

(19,000,000)

-

합계

-

19,000,000

3) 전환사채

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제11차 전환사채(*)
2021.06.18
2022.06.18
4.00
-
1,400,000

제16차 전환사채
2021.01.20
2024.01.20
2.00
-
4,000,000

제17차 전환사채
2021.04.09
2024.04.09
2.00
1,800,000
6,000,000

제18차 전환사채
2021.04.26
2024.04.26
0.00
3,000,000
3,000,000

제19차 전환사채
2022.01.28
2025.01.28
2.00
7,000,000
-

제20차 전환사채
2022.08.26
2025.08.26
2.00
3,600,000
-

소계
15,400,000
14,400,000

상환할증금
1,196,005
633,032

전환권 조정(사채할인발행차금 포함)
(9,779,585)
(7,615,621)

유동성대체
(6,816,420)
(7,417,411)

합계
-
-

(*) 당사는 당분기 중 전환사채보유자들의 조기상환 청구에 따라 전환사채를 전부 매입하였습니다.

4) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
제16회차무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채
제17회차무기명식 이권부무보증사모 전환사채
제18회차무기명식무보증사모 전환사채
제19회차무기명식무보증사모 전환사채
제20회차무기명식무보증사모 전환사채

발행일
2021년 01월 20일
2021년 04월 09일
2021년 04월 26일
2022년 01월 28일
2022년 08월 26일

만기일
2024년 01월 20일
2024년 04월 09일
2024년 04월 26일
2025년 01월 28일
2025년 08월 26일

액면금액
4,000,000,000원
6,000,000,000원
3,000,000,000원
7,000,000,000원
3,600,000,000원

발행가액
4,000,000,000원
6,000,000,000원
3,000,000,000원
7,000,000,000원
3,600,000,000원

이자지급조건
액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급
액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급
0%
액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급
액면이자 연2.0%,발행일 기준매3개월 후급

만기보장수익률
2%
5%
0%
5%
5%

전환 시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

전환비율
100%
100%
100%
100%
100%

전환가액(원/주)
전환가액(주1)
760
1,163
1,155
1,422
1,775

전환청구기간
시작일
2022년 01월 20일
2022년 04월 09일
2022년 10월 26일
2023년 01월 28일
2023년 08월 26일

종료일
2023년 12월 20일
2024년 03월 09일
2024년 03월 26일
2024년 12월 28일
2025년 07월 26일

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권
사채발행 1년후 매3개월마다 본 사채원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.
사채발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
사채발행일로부터 1년 6월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다
사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다
사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날까지에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다

(주1) 무상증자로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 18. 리스부채 (1) 리스부채 내역

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

271,053

273,080

비유동

206,239

395,872

계

477,292

668,952

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

198,972
106,798

리스부채에 대한 이자비용

17,634

11,259

손익계산서에 인식된 총 금액

216,605
118,057

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분

기초금액

취득및변경

지급

이자비용

해지

분기말금액

리스부채

668,952
-
(209,293)
17,634
-
477,292

(전분기)

(단위:천원)

구분

기초금액

취득및변경

지급

이자비용

해지

분기말금액

리스부채
169,614
752,186
(84,203)
11,259
(124,878)
723,978

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

임대보증금

164,000

100,000

134,000

100,000

거래보증금

-

160,000

-

130,000

계

164,000

260,000

134,000

230,000

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

예수금
117,402
91,417

예수보증금
4,697
4,697

선수수익
18,204
-

선수금
489,179
230,182

계
629,482
326,296

21. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분

기초금액

전입액(환입액)(*)

사용액

분기말금액

기타충당부채

856,831
(700,000)
-
156,831

(*) 당분기 중 잡이익으로 처리하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분

기초금액

전입액(설정액)

사용액

분기말금액

기타충당부채

714,121

-

-

714,121

당분기말 현재 기타충당부채는 품질보증충당부채(27,731천원) 및 복구충당부채(129,100천원)입니다. 22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치

1,178,422

1,250,917

사외적립자산의 공정가치

(890,757)

(1,207,187)

분기재무상태표상 부채

287,665

43,730

(2) 분기손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

당기근무원가

185,616
139,863

순이자원가

844
5,660

종업원급여에 포함된 총 비용

186,461
145,523

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

기초 장부금액

1,250,917

1,275,080

당기근무원가

185,616
139,863

이자비용

23,484
21,047

재측정요소

인구통계적가정 변동

-

-

재무적가정의 변동

(148,906)

-

경험적조정

121,266

-

퇴직급여지급액(*)

(253,954)
(66,853)

분기말 장부금액

1,178,422
1,369,137

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

기초 장부금액

1,207,187
1,068,537

납입

-
-

이자수익

22,640
15,387

재측정요소

(12,415)
(8,141)

퇴직급여지급액

(326,654)
(113,931)

분기말 장부금액

890,757
961,852

23. 담보제공자산

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

종류

차입액면금액

담보권자

토지, 건물 및 기계장치

28,092,507

26,160,000

차입금

19,000,000

새마을 금고 서울은평외 9개지점

2,340,000

전환사채

1,800,000

상상인저축은행

4,680,000
전환사채
3,600,000
상상인저축은행

종속기업 투자주식

10,298,520

9,100,000

전환사채

7,000,000

상상인저축은행 / 상상인플러스저축은행

24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분

당분기말

전기말

수권주식수

100,000,000

100,000,000

1주당 금액

500

500

발행주식수

62,675,785

57,412,638

자본금

31,337,893

28,706,319

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분

당분기

전분기

기초

57,412,638

17,916,714

전환사채의 전환

5,263,147

13,839,103

무상증자(*)

-

23,087,900

분기말

62,675,785

54,843,717

(*) 당사는 2021년 6월 2일(신주배정기준일)에 주식발행초과금 11,543,950천원을 재원으로 하여 1:1 무상증자를 하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

기타포괄금융자산평가익

17,785

17,089

유형자산재평가이익

3,885,373

3,885,373

계

3,903,158

3,902,462

26. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

자기주식처분이익

2,400,041

2,400,041

전환권대가

1,888,032

1,888,032

주식매입선택권

986,516

935,890

계

5,274,589

5,223,963

27. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

판매비와 관리비 등

매출원가

계

판매비와 관리비 등

매출원가

계

재고자산의 변동

-
(2,646,530)
(2,646,530)
-
(1,737,259)
(1,737,259)

원재료 및 상품 당기매입액

-
21,205,949
21,205,949
-
15,586,042
15,586,042

종업원급여

1,449,109
1,068,063
2,517,172
1,396,641
1,017,914
2,414,555

감가상각비

255,870
157,968
413,838
155,456
151,922
307,378

무형자산상각비

37,101
-
37,101
41,992
-
41,992

기타비용

2,303,301
1,058,938
3,362,239
2,270,799
1,015,850
3,286,649

계

4,045,381
20,844,388
24,889,769
3,864,888
16,034,469
19,899,357

28. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

직원급여

370,137
1,325,985
480,585
1,296,107

퇴직급여

33,698
101,095
24,329
72,987

주식보상비용

6,896
22,029
9,283
27,547

복리후생비

64,061
195,686
61,584
180,402

여비교통비

25,171
47,083
7,925
20,779

접대비

89,699
197,634
17,000
51,831

통신비

2,499
7,869
2,318
7,822

수도광열비

519
1,268
406
1,124

전력비

16,510
51,228
16,639
48,143

세금과공과금

35,875
87,636
42,195
89,034

감가상각비

84,113
255,870
86,910
155,456

지급임차료

21,000
63,000
21,000
21,000

수선비

787
1,658
287
287

보험료

74,992
141,657
28,525
87,222

차량유지비

24,246
62,156
21,983
55,809

운반비

2,256
11,092
9,451
18,821

교육훈련비

160
732
500
712

도서인쇄비

163
1,317
226
1,205

소모품비

5,553
16,137
1,719
8,228

지급수수료

137,531
602,490
433,198
773,603

광고선전비

4,733
28,883
14,641
17,061

대손상각비

41,151
50,384
-
10,497

수출제비용

22,722
111,269
50,455
218,822

판매수수료

147,803
531,932
228,030
650,848

무형고정자산상각

2,548
10,235
5,042
15,127

경상연구개발비

71,536
119,056
14,030
34,412

계

1,286,358
4,045,381
1,578,264
3,864,888

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

이자수익
95,853
461,403
104,784
151,253

배당금수익
-
7,305
22
847

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
18,279
112,830
196,982

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
92,117
(84,102)
14,044

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
120,000
120,000

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-
3,838,910
-
-

계
95,853
4,418,014
253,534
483,127

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

이자비용
1,038,899
3,044,970
1,632,471
3,745,152

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
202,223
230,517
283,945

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
20,772
184,756
187,244

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
-
412,965
-
10,103,054

계
1,038,899
3,680,931
2,047,744
14,319,395

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

외화환산이익
19,344
22,590
(9,637)
3,468

외환차익
17,720
20,041
21,477
39,080

대손충당금환입
-
11,207
-
-

사채상환이익
811,380
811,380
-
-

유형자산처분이익
2,690
2,690
13,611
13,611

잡이익
702,968
831,220
3,703
11,095

계
1,554,102
1,699,128
29,155
67,254

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

외환차손
75,092
187,517
35,605
65,037

외화환산손실
(51,544)
13,273
(7,988)
8,343

기타의대손상각비
-
821,909
-
706,968

사채상환손실
-
136,506
-
11,901

종속기업투자주식손상차손
-
188,279
-
-

잡손실
-
5
-
390,783

계
23,549
1,347,489
27,616
1,183,033

31. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

510,771,488
722,324,378
(2,311,362,803)
(14,751,894,401)

가중평균유통보통주식수

60,558,959
60,558,959
47,195,081
47,195,081

기본주당손익

8
12
(49)
(313)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원,주)

구분
주식수
무상증자조정
일수
가중평균주식수

기초유통보통주식
57,412,638
57,412,638
273
57,412,638

16회전환사채전환
263,157
263,157
229
220,743

16회전환사채전환
526,314
526,314
226
435,703

16회전환사채전환
460,525
460,525
207
349,189

16회전환사채전환
328,947
328,947
197
237,372

16회전환사채전환
2,499,996
2,499,996
186
1,703,294

16회전환사채전환
526,314
526,314
65
125,313

16회전환사채전환
657,894
657,894
31
74,706

가중평균유통보통주식수
60,558,959

(전분기)

(단위: 원,주)

구분
주식수
무상증자조정
일수
가중평균주식수

기초유통보통주식
17,916,714
35,833,428
273
35,833,428

12회 전환사채전환
2,281,017
4,562,034
242
4,044,001

13회 전환사채전환
2,312,138
4,624,276
184
3,116,728

13회 전환사채전환
96,337
192,674
178
125,626

13회 전환사채전환
337,186
674,372
177
437,230

13회 전환사채전환
144,508
289,016
154
163,035

무상증자
23,087,900
-
-
-

10회 전환사채전환
2,581,243
2,581,243
101
954,965

11회 전환사채전환
6,086,674
6,086,674
101
2,251,846

11회 전환사채전환
127,469
127,469
79
36,887

11회 전환사채전환
446,140
446,140
59
96,419

14회 전환사채전환
755,555
755,555
42
116,239

11회 전환사채전환
637,348
637,348
8
18,677

가중평균유통보통주식수
47,195,081

(3) 희석주당손익 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부 에 대한 검토결과 주당 손익의 희석효과는 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

이자비용
3,044,970
3,745,152

외화환산손실
13,273
8,343

퇴직급여
186,461
145,522

주식보상비용
50,626
56,005

감가상각비
413,838
307,378

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
202,223
283,945

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
20,772
187,244

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
412,965
10,103,054

잡손실
-
-

사채상환손실
136,506
11,901

무형자산상각비
37,101
41,992

대손상각비(환입)
50,384
10,497

대손충당금환입
(11,207)
-

기타의대손상각비
821,909
706,968

이자수익
(461,403)
(151,253)

외화환산이익
(22,590)
(3,468)

배당금수익
(7,305)
(847)

재고자산평가손익
421,023
86,821

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(18,279)
(196,982)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(92,117)
(14,044)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(3,838,910)
-

종속기업투자주식손상차손

188,279

계
34,448
15,218,397

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
(2,209,586)
554,070

기타수취채권의감소(증가)
(243,583)
(931,815)

기타유동자산의감소(증가)
670,089
(103,384)

재고자산의증가
(3,118,847)
(1,861,338)

매입채무의증가(감소)
1,061,632
568,808

기타지급채무의증가
362,156
(520,214)

기타유동부채의감소
303,186
(336,012)

사외적립자산의감소(증가)
326,654
113,931

퇴직금의지급
(253,954)
(66,852)

계
(3,102,255)
(2,582,807)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

전환사채의자본전환
3,000,955
22,168,843

전환사채발행으로인한내재파생상품증가
3,646,956
-

전기선급금의관계기업투자주식취득대체
2,700,000
-

내재파생상품의자본전환
969,952
2,438,516

사용권자산및리스부채의인식
-
752,186

전환사채발행에의한종속기업투자주식매입
-
3,300,000

건설중인자산의미수금대체
306,273
-

장기차입금의유동성대체
-
1,600,000

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분

차입금

전환사채

리스부채

계

기초
20,450,000
7,417,411
668,952
28,536,363

재무현금흐름

차임급의증감
(1,450,000)
4,592,859
-
3,142,859

리스료의지급
-
-
(209,293)
(209,293)

부채와관련된그밖의변동

이자비용
-
2,128,935
17,634
2,146,569

자본전환
-
(3,000,955)
-
(3,000,955)

내재패상팡품
-
(3,646,956)
-
(3,646,956)

사채상환손실
-
(674,874)
-
(674,874)

계
19,000,000
6,816,420
477,292
26,293,712

(전분기)

(단위: 천원)

구분
차입금
전환사채
리스부채
계

기초
19,779,131
4,885,426
169,614
24,834,172

재무현금흐름

차임급의 증감
(620,000)
26,552,000
-
25,932,000

리스료의 지급
-
-
(84,203)
(84,203)

부채와 관련된 그 밖의 변동

이자비용
-
2,867,231
11,259
2,878,490

자본전환
-
(19,178,967)
-
(19,178,967)

내재패상팡품
-
(6,390,754)
-
(6,390,754)

전환권대가
-
(448,020)
-
(448,020)

사채상환손실
-
11,901
-
11,901

사용권자산 등의 증감
-
-
752,186
752,186

기타
(102,881)
3,300,000
(124,878)
3,072,241

계
19,056,250
11,598,817
723,979
31,379,045

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관

약정사항

한도액

사용액

기업은행

전자방식 외상매출채권

1,000,000

285,172

우리은행

B2B플러스대출

100,000

-

하나은행

외담대

500,000

-

신한은행

신한동반외담대

200,000

-

(2) 당분기말 현재 각종 계약과 관련하여 서울보증보험에서 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류

보험가입금액

하자이행보증보험 등

521,214

(3) 당분기말 현재 금융기관 등으로 부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

내용

한도

실행금액

기계설비건설공제조합

일반보증

200,000

-

전문건설공제조합

일반보증

200,000

-

(4) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내용은 자회사 수성에이지브이에서 대출 실행된 차입금에 대해 당사 토지,건물이 담보로 제공된 사실이 있습니다. (5) 당사 전 대표이사의 배임혐의 발생 당사의 전 대표이사인 김태균 및 유철근은 2017년에 발생한 당사의 ㈜이디 주식인수와 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. 또한, 당사의 전 대표이사인 김태균은 2017년에 발생한 당사의 이엠피연구소와의 공동연구 및 사업화 수행계약 체결과 관련하여 2018년 7월 업무상 배임 혐의로 고소되었습니다. (6) 우발사항 및 제공받은 지급보증 당사는 2017년 12월에 제7차 전환사채로 대환되어 말소 처리된 제2차 전환사채 12억원을 담보권으로 보유하고 있다고 주장하는 당사자를 확인하였습니다. 당분기말 까지 동 당사자는 당사에게 담보권으로 보유하고 있다는 전환사채에 대한 금원 청구를 하지 않은 상태입니다. 당사는 해당건과 관련하여 잠재적으로 발생할 수 있는 법적다툼에 대해 승소할 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 충당부채를인식하지 않았습니다. 당사는 상기 사항과 관련하여 당사의 전 대표이사인 김태균을 유가증권위변조 혐의로 인천지방검찰청에 고소하였습니다. (7) 진행중인 소송사건. 보고기간 말 현재 당사는 광업권에 대한 소송이 진행중이며, 이와 관련하여 미래 현금의 유출 가능성이 높은 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 21 참조). 35. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분

당분기말

전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

유니베스트(주)

유니베스트(주)

유니베스트투자자문(주)

유니베스트투자자문(주)

유니베스트투자조합 1호

유니베스트투자조합 1호

종속기업

(주) 허드슨헨지인베스트

(주) 허드슨헨지인베스트

(주) 수성에이지브이

(주) 수성에이지브이

(주) 퓨쳐하이테크

(주) 퓨쳐하이테크

더퀸에이엠씨(주)

더퀸에이엠씨(주)

허드슨헨지인베스트먼트(주)

허드슨헨지인베스트먼트(주)

기타특수관계자

(주)송옥에프앤비

(주)송옥에프앤비

주요경영진

김대진 등

김대진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

거래내역

당분기

전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

유니베스트

미수금발생

133,500

53,000

유니베스트투자자문(주)

미수금회수

8,000

-

유니베스트투자자문㈜

지급수수료

-

5,000

종속기업

(주)수성에이지브이

매출

87,000

-

매입

26,252
142,820

이자비용

688,711
693,268

자금상환

1,450,000
-

자금차입
-
1,600,000

선수금증가

1,500,000

-

선수금감소

1,500,000

-

소모품비

-

1,606

(주) 허드슨헨지인베스트

자금대여

1,000,000
2,700,000

이자수익

106,986
52,534

허드슨헨지인베스트먼트(주)

리스채권회수

54,000

-

더퀸에이엠씨(주)
대여금발생
650,000

대여금회수
300,000

주요경영진

대표이사

대여금회수

13,500
13,500

이자수익

1,006
1,342

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

채권

외상매출금

대여금

미수금

미수수익

리스채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유니베스트(주)

-
-
133,500
-
-

유니베스트투자자문(주)

-
-
12,550
-
-

종속기업

(주)수성에이지브이

-
-
-
-
-

(주) 허드슨헨지인베스트

-
3,200,000
-
9,863
-

허드슨헨지인베스트먼트(주)
-
-
-
-
59,287

더퀸에이엠씨(주)
-
350,000
-
919
-

관계기업

(주)송옥에프앤비

-
-
-
-
-

주요경영진

대표이사

-
46,500
-
-
-

특수관계구분

회사명

채무

외상매입금

차입금

미지급비용

임대보증금

종속기업

(주)수성에이지브이

9,651
19,000,000
64,053

-

허드슨헨지인베스트먼트(주)

-

-

-

100,000

주요경영진

종속기업대표이사

-

3,000,000

-

-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

채권

대여금

미수금

미수수익

리스채권

유의적인 영향력을 행사하는 기업

유니베스트투자자문㈜

-

20,550

-

-

종속기업

(주) 허드슨헨지인베스트

2,200,000

-

14,534

-

허드슨헨지인베스트먼트(주)

-

-

-

110,293

관계기업

(주)송옥에프앤비

-

-

8,966

-

주요경영진

대표이사

60,000

-

-

-

특수관계구분

회사명

채무

외상매입금

차입금

미지급비용

임대보증금

종속기업

(주)수성에이지브이

15,826

20,450,000

59,967

-

허드슨헨지인베스트먼트(주)

-

-

-

100,000

주요경영진

종속기업대표이사

-

3,000,000

-

-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금 거래 내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

거래유형

기초

자금유출

자금유입

기말

종속기업

(주)수성에이지브이

자금차입

20,450,000
2,950,000
1,500,000
19,000,000

(주) 허드슨헨지인베스트

자금대여

2,200,000
1,000,000
-
3,200,000

허드슨헨지인베스트먼트

리스

114,000
-
54,000
60,000

더퀸에이엠씨(주)
자금대여
-
650,000
300,000
350,000

주요경영진

대표이사

자금대여

60,000
-
13,500
46,500

주요경영진

종속기업대표이사

전환사채발행

3,000,000
-
-
3,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

유니베스트 투자조합1호

전환사채상환

-

1,400,000

-

-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
거래유형
기초
자금유출
자금유입
기말

종속기업
(주)수성에이지브이
자금차입
19,676,250
620,000
-
19,056,250

(주) 허드슨헨지인베스트
자금대여
-
2,700,000
-
2,700,000

주요경영진
대표이사
자금대여
78,000
-
13,500
64,500

종속기업대표이사(주1)
전환사채발행
-
-
3,000,000
3,000,000

종속기업지분취득
-
3,000,000
-
-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
유니베스트투자조합1호 (주2)
전환사채발행
-
-
4,500,000
-

(*1) 회사의 최대주주인 유니베스트투자조합1호의 조합원인 주식회사 퓨처하이테크의 지분 57.21%를 10,299백만원에 인수하였으며, 인수대금 중 30억원은 회사의 전환사채로 지급하였습니다. (*2) 당사는 재발행된 11회차 전환사채(액면금액 : USD 11,920,222.64) 중 일부(액면금액 : USD 4,174,397)를 유니베스트투자조합1호에 발행하였으며, 해당 전환사재중 일부(액면금액 : USD 2,968,460)는 당분기 중 자본으로 전환되었습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 담보제공자산

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

담보제공자산

장부가액

담보설정액

제공처

종속기업

(주)수성에이지브이

청라동 11-28 공장토지 및 건물

28,092,507

26,160,000

새마을 금고

2) 당기말 회사는 체인쿼터스 대여금에 대한 근저당 해지와 관련하여 해당 채권의 회수를 위하여 최대주주인 유니베스트가 보유하고 있는 아래의 주식에 대해 담보권을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분

담보설정 대상 자산

담보권설정 자산

담보설정액

최대주주의 특관자

㈜ 유니베스트에 대한 대여금

수성 보통주

633,946주

1,362,020

유니베스트투자자문㈜ 주식

380,000주

유니베스트 투자조합1호 지분

267좌

(6) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

급여 및 기타 단기종업원급여

680,800
528,840

퇴직급여

61,353
44,700

계

742,153
573,540

36. 영업부문정보

당사는 기계장치 등을 제조 및 판매하는 사업 부문을 단일 영업 단위로 운영하고 있으므로 영업 부문별 요약 재무정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

37. 계속기업 (1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 당기말현재 영업손실이 366백만원이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 당사의 유동부채가 유동자산보다 15,515백만원 만큼 더 많습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 수도 있음을 나타냅니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.당사는 매출액을 증가를 위한 경영전략은 ① 판매단가의 조정 ② 대리점 수 증대를 통한 거래선 확대이며, 원가절감을 위한 경영전략은 ① 납품거래처의 다변화 ②공정개선 등입니다. 2) 자금조달 및 운용계획당사는 보고기간말 현재 4,963백만원의 현금성자산을 보유하고있어 단기적인 자금운용전략에는 불확실성이없습니다. 그러나 당사는 장기적으로 안정적인 자금운용을위하여 영업활동과 관련성이 적은 자산을 회수하여 영업활동에 활용하고 재무구조 개선에 노력하고자합니다. (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성을 유지하기 위하여 안정적인 영업수익을 달성하기 위한 경영전략을 수립하고 단기를 포함한 중장기 자금운용 계획을 수립하여 운용하고 있으나 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우될 수 있습니다.만일, 당사가 수립한 경영계획에 심각한 차질이 발생될 경우 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못하는 불확실성이 있을 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성으로 인하여 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 개요당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다.[정관의 배당에 관한 내역]제53조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제53조 1(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 제165조 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당을 금전으로 할 수 있다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전 입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으 로 본다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2005년 12월 14일
유상증자(일반공모)
보통주
8,200,000
500
3,000
-

2017년 11월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
181,817
500
5,500
-

2017년 12월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,042,943
500
4,890
-

2018년 07월 31일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,446,280
500
4,840
-

2018년 12월 21일
전환권행사
보통주
1,323,250
500
5,290
-

2019년 07월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
565,403
500
3,272
-

2019년 09월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
411,521
500
2,430
-

2020년 05월 09일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,463,768
500
1,380
-

2020년 07월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,229,508
500
1,220
-

2020년 11월 20일
유상증자(일반공모)
보통주
787,401
500
1,270
-

2020년 12월 08일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,264,823
500
1,265
-

2021년 02월 01일
전환권행사
보통주
2,281,017
500
1,096
-

2021년 03월 31일
전환권행사
보통주
2,312,138
500
1,038
-

2021년 04월 06일
전환권행사
보통주
96,337
500
1,038
-

2021년 04월 07일
전환권행사
보통주
337,186
500
1,038
-

2021년 04월 30일
전환권행사
보통주
144,508
500
1,038
-

2021년 06월 02일
무상증자
보통주
23,087,900
500
-
-

2021년 06월 22일
전환권행사
보통주
8,667,917
500
1,569
-

2120년 07월 14일
전환권행사
보통주
127,469
500
1,569
-

2021년 08월 03일
전환권행사
보통주
446,140
500
1,569
-

2021년 08월 20일
전환권행사
보통주
755,555
500
675
-

2021년 09월 23일
전환권행사
보통주
637,348
500
1,569
-

2021년 12월 23일
유상증자(제3자배정)
보통주
602,409
500
1,660

2022년 02월 14일
전환권행사
보통주
263,157
500
760

2022년 02월 17일
전환권행사
보통주
526,314
500
760

2022년 03월 08일
전환권행사
보통주
460,525
500
760

2022년 03월 18일
전환권행사
보통주
328,947
500
760

2022년 03월 29일
전환권행사
보통주
2,499,996
500
760

2022년 07월 28일
전환권행사
보통주
526,314
500
760

2022년 08월 31일
전환권행사
보통주
657,894
500
760

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제17회 전환사채발행
17회
2021년 04월 09일
타법인증권 취득
6,000
타법인증권취득
6,000
-

제18회 전환사채 발행
18회
2021년 04월 26일
타법인증권 취득
3,000
타법인증권취득
3,000
-

제19회 전환사채 발행
19회
2022년 01월 28일
운영자금
7,000
운영자금
7,000
-

제20회 전환사채 발행
20회
2022년 08월 26일
운용자금
3,600
운영자금
3,600
-

8. 기타 재무에 관한 사항

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

채권액

충당금

장부금액

채권액

충당금

장부금액

매출채권

6,279,615
(73,925)
6,205,691

4,055,457

(23,540)

4,031,917

기타수취채권(유동)

미수금

1,125,213
(709,255)
415,957

758,352

(706,968)

51,384

미수수익

258,949
(22,723)
236,226

43,151

(14,309)

28,842

대여금

4,991,670
(2,295,000)
2,696,670

6,055,000

(1,495,000)

4,560,000

리스채권

59,287
-
59,287

70,994

-

70,994

소계

6,435,119
(3,026,978)
3,408,141

6,927,497

(2,216,277)

4,711,220

기타수취채권(비유동)

대여금

1,046,000
-
1,046,000

1,046,000

-

1,046,000

리스채권

-
-
-

40,566

-

40,566

소계

1,046,000
-
1,046,000

1,086,566

-

1,086,566

합계

13,760,734
(3,100,903)
10,659,831

12,069,520

(2,239,817)

9,829,703

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분

매출채권

미수금

대여금

미수수익

계

기초금액

23,540
706,968
1,495,000
14,308
2,239,816

손상차손(환입)

50,384
2,287
800,000
8,415
861,086

제각 등

-
-
-
-
-

분기말금액

73,924
709,255
2,295,000
22,723
3,100,902

(전분기)

(단위: 천원)

구분

매출채권

미수금

대여금

계

기초금액
28,339
502,907
1,477,770
2,009,016

손상차손 인식금액
36,210
-
-
36,210

제각 등
-
-
-
-

분기말금액
64,549
502,907
1,477,770
2,045,226

9. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

시장성있는 금융자산

-

541,297

시장성없는 금융자산

1,000,000

1,000,000

계

1,000,000

1,541,297

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

기초

1,541,297

-

취득및대체

1,441,045

14,207,337

처분

(2,053,687)

(11,984,253)

평가손익

71,345

(173,200)

분기말

1,000,000

2,049,884

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

시장성없는 금융자산

3,606,538

605,771

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기

전분기

기초

605,771

604,561

취득

3,000,101

-

처분

-

-

평가손익

666

1,210

분기말

3,606,538

605,771

10. 기타금융자산

단위:천원)

구분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

보증금

-
489,603

-

466,859

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

평가충당금

장부금액

취득원가

평가충당금

장부금액

상품

830,334
(36,105)
794,228

381,475

(19,763)

361,712

제품

2,554,717
(178,533)
2,376,184

843,646

(119,270)

724,376

원재료

5,396,792
(703,939)
4,692,853

4,489,169

(358,521)

4,130,648

미착품

130,879
-
130,879

79,583

-

79,583

계

8,912,721
(918,577)
7,994,144

5,793,873

(497,554)

5,296,319

12. 기타자산

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

선급금

2,692,591

6,063,501

선급비용

31,991

31,169

계

2,724,582

6,094,670

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제42기(당기)
신한회계법인
-
-
-

제41기(전기)
신한회계법인
적정
-
-

제40기(전전기)
신우회계법인
적정
-
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제42기(당기)
신한회계법인
분반기검토 및기말감사
-
-
-
-

제41기(전기)
신한회계법인
분반기검토 및기말감사
182,400,000
1,895
182,400,000
1,895

제40기(전전기)
신우회계법인
분반기검토 및기말감사
185,000,000원
1,377
185,000,000원
1,377

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제42기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제41기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제40기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제42기 (당기)
신한회계법인
-
-

제41기 (전기)
신한회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니 하였습니다.
해당사항 없음

제40기(전전기)
신우회계법인
회계감사인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사회는 이사로 구성되며 이 회사 업무의 중요사항을 결의하며, 이사회는 대표이사(사장)또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사회 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다, 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(2) 회사의 이사는 3인이상 10인 이하로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상으로 둘수있다. 감사는 1인이상 2인이내로 한다.(3) 이사회의 권한 내용1) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회 사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다.2) 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.나.이사회 주요의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2022.02.07
금전대여의 건
가결
-

2
2022.02.14
제41기 재무상태표(개별) 승인의 건
가결
-

3
2022.02.22
타법인주식 취득 결정 (납입일) 변경의 건
가결
-

4
2022.02.23
제41기 재무상태표(연결) 승인의 건
가결
-

5
2022.02.28
전환사채납입 일정 및 유상증자 (납입일 2/28-->5/28) 일정변경의 건
가결
-

6
2022.05.20
타법인주식 취득 결정(납입일)변경의 건
가결
-

7
2022.05.20
전환사채납입 일정 및 유상증자(납입일 5/28-->8/29) 일정 변경의 건
가결
-

8
2022.07.08
임시주주총회 소집의 건
가결
-

9
2022.08.03
타법인주식 및 전환사채 매각 결정의 건
가결
-

10
2022.08.25
전환사채납입 계약조건 변경 및 유상증자 철회 결의의 건
가결
-

11
2022.08.26
전환사채발행 사채상환방법 기재 오류 정정의 건
가결
-

12
2022.09.05
임시주주총회 소집 일시 및 안건 변경의 건
가결
-

13
2022.09.13
임시주주총회 소집 일시 변경의 건
가결
-

14
2022.09.16
금전대여계약의 건
가결
-

15
2022.09.19
임시주주총회 소집의 건
가결

16
2022.09.19
제3자배정 유상증자 및 전환사채발행 결정의 건
가결

17
2022.09.20
타법인 증자 결의의 건
가결

18
2022.10.04
대표이사 선임의 건 (각자대표 장태훈.정석영)
가결

19
2022.10.19
제3자배정 유상증자 및 전환사채발행 납입일 변경의 건
가결

20
2022.10.19
임시주총 소집의 건
가결

다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역※ 공시서류 작성기준일 이사회안건은 모두 기입하였습니다라. 이사의 독립성 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

허원록
-서울대학교 경영학 법학 -사법시험49기/사법연수원39기 -법무법인 규원 대표이사
감사

나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

* 제47조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의

내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무)의 규정을 준용한다.

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

2
2022.02.14
제41기 재무상태표(개별) 승인의 건
가결

4
2022.02.23
제41기 재무상태표(연결) 승인의 건
가결

6
2022.05.20
타법인주식 취득 결정(납입일)변경의 건
가결
-

7
2022.05.20
전환사채납입 일정 및 유상증자(납입일 5/28-->8/29) 일정 변경의 건
가결
-

8
2022.07.08
임시주주총회 소집의 건
가결
-

9
2022.08.03
타법인주식 및 전환사채 매각 결정의 건
가결
-

10
2022.08.25
전환사채납입 계약조건 변경 및 유상증자 철회 결의의 건
가결
-

11
2022.08.26
전환사채발행 사채상환방법 기재 오류 정정의 건
가결
-

12
2022.09.05
임시주주총회 소집 일시 및 안건 변경의 건
가결
-

13
2022.09.13
임시주주총회 소집 일시 변경의 건
가결
-

14
2022.09.16
금전대여계약의 건
가결
-

15
2022.09.19
임시주주총회 소집의 건
가결
-

16
2022.09.19
제3자배정 유상증자 및 전환사채발행 결정의 건
가결
-

18
2022.10.04
대표이사 선임의 건 (각자대표 장태훈.정석영)
가결
-

19
2022.10.19
제3자배정 유상증자 및 전환사채발행 납입일 변경의 건
가결
-

20
2022.10.19
임시주총 소집의 건
가결
-

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
-
제39기 임시주총제39기 정기주총제41기 정기주총제42기 임시주총

소수주주권- 당사는 공시서류 제출일 현재 공시 대상 기간중 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다.경영권경쟁- 당사는 공시서류 제출일 현재 공시 대상 기간중 경영권 경쟁을 행사한 사실이 없습니다.

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

유니베스트(주)
최대주주
보통주
5,283,322
8.43
5,283,322
8.43
-

계
보통주
5,283,322
8.43
5,283,322
8.43
-

-
-
-
-
-
-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

유니베스트 주식회사
-
김대진
-
-
-
강성아
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
유니베스트 주식회사

자산총계
10,775

부채총계
23,180

자본총계
-12,405

매출액
50

영업이익
-86

당기순이익
-438

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 08월 01일
유니베스트투자조합1호 외1
2,645,683
8.97
3자배정 유상증자 신주취득으로 인한 변경
-

2020년 12월 10일
유니베스트투자조합1호 외1
3,910,506
17.37
3자배정 유상증자 신주취득
-

2021년 06월 02일
유니베스트투자조합1호 외1
7,821,012
14.26
무상증자(1:1)로 인한 주식수 증가
-

2022년 01월 26일
유니베스트주식회사 외 1
7,531,648
13.11
유니베스트투자조합1호의 조합원 지분 배분요청에 따른 소유주식수 감소
-

2022년 03월 21일
유니베스트주식회사
5,283,322
8.43
유니베스트투자조합1호의 조합원 지분 배분 및 특별관계 해소
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김대진
남
1959년 04월
대표이사
사내이사
상근
총괄
- 신한비료대표- 대한은박지 부사장
-
-
-
4년11개월
2024년 01월 10일

김덕진
남
1969년 05월
대표이사
사내이사
상근
총괄
- 前웰스브릿지 대표이사 - 前엠젠플러스 대표이사
-
-
-
3년
2025년 10월 09일

이광혁
남
1971년 09월
이사
사내이사
비상근
-
- 前우리은행 IB- 現유니베스트투자자문IB대표
-
-
-
4년2개월
2024년 06월 03일

강성아
여
1973년 04월
이사
미등기
비상근
-

-前 교육신문 기자

-前 시사영어사 기획

-現 유니베스트 경영기획

-
-
-
1년5개월
-

문동성
남
1949년 03월
사외이사
사외이사
비상근
-
- 前경남은행장 - 前한영회계법인 부회장 - 前키움자산운용 사외이사
-
-
-
3년
2022년 10월 09일

문규
남
1969년 11월
사외이사
사외이사
비상근
-
- 前)안진회계법인- 現)한울회계법인
-
-
-
2년9개월
2024년 01월 10일

이종관
남
1973년 06월
이사
사내이사
비상근
-
-前)삼건디엔씨/청우디앤씨 등기이사-前)삼건기획 대표
-
-
-
1년2개월
2024년 08월 09일

윤국
남
1961년 04월
이사
사내이사
비상근
-
-前)주미한국대사관 군수무관부-前)국방부 정책자문위원, 육군발전자문위원
-
-
-
1년2개월
2024년 08월 09일

김백현
남
1978년 04월
사외이사
사외이사
비상근
-
-前)제이투케이 상무-前)(주)엠브레인 마케팅 이사
-
-
-
1년2개월
2024년 08월 09일

허원록
남
1973년 02월
감사
감사
비상근
-
- 법무법인 규원 대표이사
-
-
-
4년11개월
2023년 03월 27일

* 당사는 10월 4일 임시주주총회를 통하여 대표이사 김대진 사임, 사외이사 문동성 임기만료, 사내이사 김덕진 중임, 사내이사 장태훈, 사내이사 정석영, 사외이사 배진성, 사외이사 나성수 선임되었으며 1명사임 1명 임기만료, 1명 재선임, 4명 신규선입되었으며, 그중 장태훈, 정석영 각자 대표로 선임되었습니다. 신규선임 이력은 아래와 같습니다.

성 명
주된직업
세부경력
비고

기간
내용

김덕진
(주)이브이수성 재무담당사장
07.07~08.1209.01-10.07

-성균관대 회계학

-웰브브릿지 경영총괄

-엠젠플러스 경영총괄

전 (주)이브이수성대표이사

장태훈

-샐바시온(주)마케팅이사

-(주)이브이수성 이사

95.09~97.0297.03~01.0701.08~02.0308.08~17.1019.12~21.07

-연세대학교 문과대학 영어영문학과

-한솔제지(주)기획실

-(주)케이에프테크놀로지 기획팀장-한솔아이글로브(주)마케팅팀장

-솔브레인(주)재경이사

-(주)아영에프비씨 경영본부장

현 (주)이브이수성 대표이사(각자)

정석영
-샐바시온(주) 부사장
19.05~21.1021.03~21.1016.08~17.08

KAIST 경영과학 전공-(주)얼바인투자자문 대표이사

-(주)스튜디오산타클로스 이사

-한미회계법인 상무이사

현 (주)이브이수성 대표이사(각자)

나성수

-정동회계법인 감사본부

-샐바시온(주) 재무고문

00.10~04.1205.01~10.1213.01~21.10

전북대학교 무역학과

-공인회계사/세무사

-한영회계법인 국제본부

-회계법인성지 감사본부-LEE&Morrow Korea

배진성
-샐바시온(주) 전략기획실 전무이사
1990~20002003~20072017~2018

-건국대학교 독어독문학과

-(주)웅진닷컴 자금팀장

-(주)이비티네트웍스 대표이사

-(주)글로벌메디파트너 법인장

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
9
2,000
-

감사
1
200
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
407,800
45,311
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
395,000
79,000
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
12,800
222
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)이브이수성
-
5
5

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
5
5
22,836
-
-
22,836

일반투자
-
1
1
500
-
-
500

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
6
6
23,336
-
-
23,336

IX. 대주주 등과의 거래내용

당사는 보고서 제출일 현재 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도등,대주주와의 영업거래, 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 없습니다.* 기타 특수관계자(당사와 지배.종속관게에 있는 회사 및 기타 특수관계자)와의 거래내역은 재무제표 등의 기타주석사항 또는 첨부 검토 보고서를 참조 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행상황 * 12/13 제3자발행 유상증자 160억 예정 * 12/13 제201 전환사채 발행 70억 발행 예정 * 단일판매공급계약체결 진행사항 - 기공시된 단일 판매 공급계약중 보고서 제출일 현재 특이한 변동사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

XI. 상세표

-해당사항없음.