콘텐트리중앙 — 투자설명서 (20221014)
제출인: 콘텐트리중앙

투자설명서
2.0
(주)콘텐트리중앙

투 자 설 명 서

2022년 10월 14일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 콘텐트리중앙

( 증권의 종목과 발행증권수 )(주)콘텐트리중앙 제18회 무기명식 이권부 무보증사채

( 모 집 또는 매 출 총 액 ) 제18회 금 이백오십억원(\ 25,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2022년 10월 14일

2. 모집가액 :
제18회 금 이백오십억원(\ 25,000,000,000)

3. 청약기간 :
2022년 10월 14일

4. 납입기일 :
2022년 10월 14일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)콘텐트리중앙 - 서울특별시 강남구 도산대로 156 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 KB증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )한국투자증권(주)신한투자증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

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대표이사등의 확인서명(투자설명서)

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내 방송시장은 2020년 기준 방송산업 매출액은 21조 9,647억원으로 전년 대비 5.4% 증가 하였고, 종사자 수는 총 50,239명으로 전년 대비 1.5% 감소하였습니다. 2016년에서 2020년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 6.1%, 종사자 수는 3.6%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 '범죄도시2', '수리남', '나의 해방일지' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나
일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.
나. 방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2020년 기준 2억 125만 달러로 집계되어 전년 대비 2,918만 달러 증가 하였습니다. 수출은 홍콩과 동남아시아 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국, 일본, 유럽(스페인, 이탈리아, 프랑스 등) 등에서 이루졌습니다.
다만 사드 사례와 같이 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐트의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 2020년은 연초부터 급속하게 확산된 코로나19가 사회 각 부문에 많은 영향을 미쳤으며 이와 같은 코로나19 팬데믹 현상은 2020년 동안 당사가 영위하는 방송영상산업의 변화를 초래하였습니다. 먼저 집단제작을 기반으로 하는 방송 콘텐트 제작이 일부 위축되는 현상이 발행하였으며, 일부 방송 프로그램은 제작이 취소되었고, 해외 촬영 및 공개방송이 축소되는 현상도 발생하였습니다. 한편 두드러진 시장 변화 중 하나는 코로나19로 인한 온라인동영상제공 서비스 이용 증가 입니다.
뉴미디어를 이용한 콘텐트 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐트 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐트 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라.
국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행 여부에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다. 당사는 중앙미디어 계열의 콘텐트 제작 및 국내외 유통사업을 담당하고 있어 동종업계 경쟁사 대비 안정적인 수익성을 시현하고 있으나,
당사가 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다.
방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다. 따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 방송산업은 일정한 규제로 인해 진입장벽이 높고 시장 안정성이 보장되었으나, 최근 정부가 방송사 경쟁력 강화를 위해 방송규제 완화를 추진함에 따라 방송사업자의 경쟁력 강화가 요구되고 있습니다. 당사가 영위하는 방송제작업의 전방업체는 방송사이며 방송사의 실적이 부진할 경우, 당사 매출이 줄어들 위험이 있습니다. 특히,
당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송채널사용사업자 제이티비씨(주)는 종합편성채널 등을 비롯한 다수의 경쟁자 진입으로 인해 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 제이티비씨(주)의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 국내 영화관 산업은 현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 대표 종합 공간 사업자로서 국내 주요 거점 및 핵심 상권을 우선 확보하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 하지만 대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐트 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어,
이와 같은 콘텐트 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
아. 영화관 산업은 관람객 수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관람객 수요의 변동은 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐트로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, COVID-19 사태 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
자. 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이
영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 코로나19 확산 이후 2년간 영화관람 수요는 크게 감소하였으며, 2022년 1분기까지 오미크론 변이 바이러스 대유행으로 인해 BEP(Break Even Point)에 미치지 못하는 관람객 수준이 지속되었습니다. 이에 따라 당사를 포함한 국내 멀티플렉스 업체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 국내 상영관 내 취식제한 해제, 2022년 하반기 중 국내 배급사 주요작품들의 순차적 개봉이 기대되므로 포스트 코로나 환경에서 빠른 회복을 이룰 것으로 전망되나,
여전히 불확실성이 존재해 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. 영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 국내 영화관은 2019년 전후로 멀티플렉스
상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 영화관 산업 성장 정체에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카.
스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의 극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하는데 기여하였습니다. 극장 이외의 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 다만,
IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 영화는 다른 콘텐트에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 코로나19가 지속되고 집에 머무는 시간이 늘어난 상황 속에서 국내 저작권 불법복제물 이용률은 전년 대비('20년 20.5%에서 '21년 19.8%) 0.7%P 소폭 감소한 것으로 나타났습니다. 온라인
콘텐트 성장과 함께 OTT 및 유튜브 등 UCC 합법경로를 통한 이용이 지속적으로 증가하면서 불법복제물 이용의 일부가 합법이용으로 전환된 것으로 분석되나 지속적으로 불법복제물을 이용하고 있는 것으로 나타났습니다. 2021년말 영화 불법복제물 이용률이 온라인 38.1%, 오프라인 4.8%, 통합 38.3%로 다른
콘텐트(방송 통합 32.6%, 출판 통합 23.8%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며,
이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사의 매출은 방송사업 매출(드라마제작,
콘텐트유통 등), 극장사업 매출(영화상영, 영화제작/투자/배급 등), 기타사업 매출(임대사업, IT용역 등)으로 나뉘어집니다.
경기민감도가 높은 방송사업 및 영화사업 매출에 대한 의존도가 매우 높기 때문에 당사의 매출은 국내 경기변동, 및 경제 상황과 밀접한 관련을 갖고 있습니다. 방송사업 매출은 2020 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 글로벌 OTT시장의 급격한 성장에 따라 증가 추세에 있으며, 당반기 매출은 약 2,672억원을 달성하였습니다. 극장사업 매출의 경우 코로나19로 인한 사회적 거리두기 해제 및 자회사인 "메가박스중앙(주)"가 투자/배급한 <범죄도시2>의 극장 흥행으로 매출이 크게 증가하였습니다.
이와 같이 흥행 콘텐트 수의 증가 및 코로나19 상황 완화에 따른 국내 영화시장 회복 등으로 당사의 반기 매출은 2021년 2,611억원에서 2022년 4,015억원으로 크게 증가하였으나, 콘텐트유통부문의 드라마 콘텐트 판매가 지연되었고 판매비와관리비의 지속적인 지출로 영업손실은 지속되고 있습니다. 이처럼 당사의 매출구조는 경기변동에 따른 계절적 요인에 큰 영향을 받는 점 투자시 유의하시기 바랍니다.
나.
당사의 2022년 반기말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 226.61% 및 110.16%로 2021년말 221.82%, 111.05% 대비 재무안정성이 비슷한 수준으로 유지되었습니다
. 2022년 반기말 연결기준 총 차입금은 7,995억원으로 2021년말 7,749억원 대비 103% 수준이고, 그 중 1년 내 만기가 도래하는 유동성 차입금은 4,679억원으로 2021년말 대비 1,790억원 증가하였습니다. 당사는 2022년 반기말 기준 현금및현금성자산 및 유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 3,705억원을 보유한 가운데 유동성 차입금의 상환 부담이 존재하는 상황입니다.
당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)은 2022년 8월 18일 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 이사회 결의하였습니다. 취득금액은 총 346억이며 이는 에스엘엘중앙(주)의 전기말 연결기준 자기자본 6,208억의 5.57%에 달하는 금액입니다. 또한 당사는 2022년 8월 29일 실내놀이터사업을 영위하는 (주)플레이타임그룹의 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 이사회 의결하였습니다. 취득금액은 총 1,250억원이며 이는 당사의 전기말 연결기준 자기자본 6,978억원의 17.91%에 달하는 금액입니다. 해당 투자 건과 관련하여 차입금이 단기간에 급증하여 향후 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다
다. 당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스중앙(주)의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 당사는 2022년 반기말 연결기준 영업활동현금흐름 +501억원, 투자활동현금흐름 -1,274억원, 재무활동현금흐름 +620억원으로 총 152억원의 현금이 감소하여 2022년 반기말 현금 및 현금성자산은 3,047억원을 기록했습니다. 당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다.
자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다
라. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 중앙 기업집단(중앙그룹)에 속한 계열회사입니다.최상위 지배기업은 중앙홀딩스 유한회사이며, 당사는 그룹의 중간지주회사로서 증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스 유한회사로 (지분율 38.63%), 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 41.86% 입니다.
중앙그룹의 주요 사업부문은 지주부문, 신문부문, 방송부문, 영화부문 등으로 구성됩니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였으나, 신규 진출 사업들의 특성상 선투입되는 거액의 자금부담 대비 투자효율성이 낮아 신규사업을 통한 그룹의 성장에는 일정 기간이 소요될 것으로 예상됩니다. 또한 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마.
당사는 증권신고서 제출 전일 현재 피고로 계류중인 소송사건 7건(소송가액: 1,005,740천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 당사는 당사의 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 해당 차입금 상환 불능 시 담보권이 실행될 수 있습니다. 또한 당사는 당사 및 자회사가 발행한 증권에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 체결하였습니다. 상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일
현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자 여러분은 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 금번 발행되는 제18회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.
라.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나
그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
마.
본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 로부터 BBB0 등급을 받았습니다. BBB0 등급의 의미는 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있다는 의미입니다. 투자자여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
18
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
25,000,000,000
모집(매출)총액
25,000,000,000

발행가액
25,000,000,000
이자율
6.85

발행수익률
6.85
상환기일
2023년 10월 14일

원리금지급대행기관
(주)하나은행 상암DMC지점JTBC출장소
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

신용등급(신용평가기관)
BBB0 / BBB0(한국기업평가,한국신용평가)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
10,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
10,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
5,000,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 10월 14일
2022년 10월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인주식취득
25,000,000,000

발행제비용
109,170,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 09월 08일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 10월 11일이며, 상장예정일은 2022년 10월 14일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
18

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
25,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
6.85

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
25,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
6.85

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고,매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일에 해당하지 않을 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지아니한다.

이자지급 기한
2022년 11월 14일, 2022년 12월 14일, 2023년 01월 14일, 2023년 02월 14일 2023년 03월 14일, 2023년 04월 14일, 2023년 05월 14일, 2023년 06월 14일, 2023년 07월 14일, 2023년 08월 14일, 2023년 09월 14일, 2023년 10월 14일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2022년 09월 21일 / 2022년 09월 21일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2022년 09월 30일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 다음 기일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 한다. (단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 늦추어진 해당 일 수에 대하여 발행당시에 표면금리로 단리 계산한 이자를 지급한다.)(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2023년 10월 14일

납 입 기 일
2022년 10월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 상암DMC지점 JTBC출장소

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 09월 08일 한국투자증권(주), 신한투자증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 10월 11일이며, 상장예정일은 2022년 10월 14일임.

2. 공모방법

해당사항 없음.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 경영지원실장, 재무팀장 등- 대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

대표주관회사인 한국투자증권(주),신한투자증권(주)은 (주)콘텐트리중앙의 제18회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 동일 및 유사등급 최근 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.
- 제18회 무보증사채: 수요예측시 공모희망금리는 6.25%~6.85%로 합니다.
※ 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond(舊 "Freebond")" 프로그램 및 팩스 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.
[제18회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 발행 예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사인 한국투자증권(주),신한투자증권(주)이 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 5.배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정 시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것.② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것.다. 배정 시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간 ·참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향, 과거 참여이력, 행태, 가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소.라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.
※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

대표주관회사는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 (주)콘텐트리중앙의 제18회 무보증사채의 공모희망 금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 BBB0 등급 민평금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례

③
민간채권평가회사 BBB0 등급 계열사 개별민평금리 현황

④
채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정

① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(KIS자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "BBB0 등급" 1년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 및 산술평균]

(기준일 : 2022년 09월 29일)
(단위: %)

항목
등급민평

"BBB0 등급" 1년 만기 회사채 수익률
7.480

(자료: Bondweb)

위 등급민평금리 산술평균과 "국고채권" 1년 만기 민평금리 및 수익률간의 스프레드

(기준일 : 2022년 09월 29일)
(단위: %)

만기
국고채권(%)
"BBB0" 등급민평의국고대비 스프레드 (bp)

1년
3.417
4.063

(자료 : Bondweb)

최근 3개월간(2022.07.29~2022.09.29) 등급민평, 국고 금리 및 스프레드추이

[최근 3개월간 등급민평, 국고 금리 및 스프레드 추이]
(단위: %, %p.)

일자
(A)국고채권시가평가수익률
(B) "BBB0 " 등급민평 수익률
(B-A) BBB0등급민평 스프레드

1년
1년
1년

2022-09-29
3.417
7.480
4.063

2022-09-28
3.467
7.508
4.041

2022-09-27
3.482
7.458
3.976

2022-09-26
3.592
7.493
3.901

2022-09-23
3.392
7.245
3.853

2022-09-22
3.303
7.153
3.85

2022-09-21
3.178
6.964
3.786

2022-09-20
3.168
6.925
3.757

2022-09-19
3.167
6.884
3.717

2022-09-16
3.196
6.883
3.687

2022-09-15
3.202
6.880
3.678

2022-09-14
3.190
6.823
3.633

2022-09-13
3.187
6.805
3.618

2022-09-08
3.178
6.805
3.627

2022-09-07
3.232
6.860
3.628

2022-09-06
3.238
6.851
3.613

2022-09-05
3.225
6.826
3.601

2022-09-02
3.256
6.859
3.603

2022-09-01
3.301
6.901
3.6

2022-08-31
3.267
6.858
3.591

2022-08-30
3.246
6.833
3.587

2022-08-29
3.275
6.850
3.575

2022-08-26
3.223
6.784
3.561

2022-08-25
3.206
6.788
3.582

2022-08-24
3.070
6.658
3.588

2022-08-23
3.014
6.606
3.592

2022-08-22
2.948
6.568
3.62

2022-08-19
2.901
6.525
3.624

2022-08-18
2.870
6.500
3.63

2022-08-17
2.850
6.486
3.636

2022-08-16
2.846
6.480
3.634

2022-08-12
2.890
6.517
3.627

2022-08-11
2.890
6.497
3.607

2022-08-10
2.905
6.505
3.6

2022-08-09
2.898
6.502
3.604

2022-08-08
2.907
6.507
3.6

2022-08-05
2.873
6.489
3.616

2022-08-04
2.890
6.509
3.619

2022-08-03
2.890
6.533
3.643

2022-08-02
2.893
6.561
3.668

2022-08-01
2.915
6.601
3.686

2022-07-29
2.900
6.579
3.679

(자료 : 금융투자협회, Bondweb)

② 최근1년간(2021.09.29~2022.09.29) 동일등급(BBB0) 동일만기 회사채 발행사례 검토 최근 1년간(2021.09.29~2022.09.29) (주)콘텐트리중앙과 동일한 신용등급(BBB0), 동일한 만기의 공모 회사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[기준일: 2022년 09월 30일]
(단위 : 억원)

신용등급
만기
종목명
발행일
최초공시금액
최종발행금액
공모희망금리
발행확정금리(수요예측 후)
경쟁률
수요예측 총참여금액

BBB0

2

두산퓨얼셀3

22/8/9

400

700

5.50%~6.20%

6.200%

1.55 : 1

620

BBB0

2

SK디앤디10

22/7/27

200

200

5.40~6.00%

6.000%

0.20 : 1

40

BBB0

2

두산에너빌리티73

22/5/30

400

800

4.50%~5.50%

5.100%

2.55 : 1

1,020

BBB0

2

중앙일보39

22/4/27

150

240

4.30%~5.30%

5.300%

1.13 : 1

170

BBB0

1.5

JTBC23

22/4/14

400

600

4.50%~5.50%

5.500%

1.05 : 1

420

BBB0

2

한진칼10-2

22/3/14

300

530

개별민평2년 -0.30%p~+0.20%p

4.564%

2.00 : 1

600

BBB0

1.5

한진칼10-1

22/3/14

300

100

개별민평1년 -0.30%p~+0.20%p

4.159%

0.03 : 1

10

BBB+/BBB0

2

한신공영46

22/2/22

700

850

개별민평2년 -0.30%p~+0.00%p

5.172%

1.21 : 1

850

BBB

3

두산307-2

22/1/24

200

400

개별민평3년 -30%p~+0.10%p

4.339%

3.00 : 1

600

BBB

2

두산307-1

22/1/24

500

700

개별민평2년 -30%p~+0.00%p

3.916%

1.64 : 1

820

BBB0
2
이랜드월드97
21/11/17
1,000
1,000
4.50%~5.50%
5.500%
0.01:1

BBB0
2
제이티비씨스튜디오6
21/10/08
500
500
'3.00%~4.40%
4.400%
1.00:1

* 자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 본드웹

개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로, 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용이 되고 있는 지표입니다.최근 1년간 발행된 1년만기 무보증 회사채는 0건입니다. 참고로 발행회사인 (주)콘텐트리중앙의 전자단기사채 신용등급은 A3이며, 회사채 신용등급은 BBB0입니다.

③ 민간채권평가회사 BBB0 등급 계열사 개별민평금리 현황

회사
신용등급
1Y
1Y 6M
2Y

중앙일보

BBB0/S

5.851
6.579
7.234

에스엘엘중앙

BBB+/S, BBB0/P

6.316
7.096
7.857

제이티비씨

BBB0/N

6.623
7.348
7.901

평균

-

6.263
7.007
7.664

BBB0등급민평

BBB0

7.480
8.303
9.191

(자료 : 금융투자협회, Bondweb)

(주)콘텐트리중앙은 최초의 공모 회사채 발행으로, 개별민평이 없는 상황입니다. 계열사 평균 수준을 보면 1Y, 1Y6M, 2Y 각 6개월 단위 민평 차이가 60~80bp 수준입니다.
④ 채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정6월 FOMC 회의에서 미국 기준금리는 75bp 인상되는 등 미국 및 국내 통화정책의 불확실성이 3분기까지 지속되면서 금리 변동성 확대가 지속되고 있습니다. 최근 크레딧 스프레드 축소는 국채 3년 지표물 변동의 착시현상으로 다시 확대할 것으로 전망하고 있으며, 무너진 투자심리로 금리 하락 추세가 나타날 때까지 크레딧 스프레드 약세는 지속될 전망입니다. 7월 금통위에서 기준금리 연 2.25%로 0.5%bp 인상 하였으며, 빅스텝 인상의 배경은 기대인플레이션 기대심리 확산과 고물가 상황 고착화에 대한 우려 때문입니다. 8월 금통위에서 물가에 대한 눈높이를 올리면서 기준금리를 2.25%에서 2.5%로 25bp 인상하였고, 소비자물가 상승률 전망치 또한 올해 4.5%에서 5.2%, 내년 2.9%에서 3.7%로 모두 큰 폭 상향 조정 되었습니다. 이처럼 내년 초까지 5~6%대의 소비자 물가 상승률이 지속될 것이라고 언급하면서 2023년 금리인상 가능성도 열어놔야 한다고 판단하고 있습니다. 원화 약세가 국내 요인에 한정된 것은 아니라고 언급했지만, 원화 약세로 인한 소비자물가 상승 및 자본 유출 대응 그리고 연준의 매파적 스탠스로 최종 기준금리에 대한 기준금리에 대한 불확실성도 커졌으며 물가와 경기와의 균형을 고려할 것이라는 시장의 기대와 달리 한은이 물가를 우선적으로 통제할 것임을 시사한만큼 물가 안정 없이는 금리 인하를 단행하기 어렵다는 전망을 유지하고 있습니다. 이처럼 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되어, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.이에 따라 공동대표주관회사는 (주)콘텐트리중앙의 제18회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 BBB0 등급 민평금리 및 스프레드 동향', '② 최근 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 민간채권평가회사 BBB0 등급 계열사 개별민평금리 현황 ',' ④ 채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정'을 종합적으로 검토하였습니다. 상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)콘텐트리중앙의 제18회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[최종 공모희망금리]- 제18회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 6.25%~6.85%로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정하였습니다.

다. 수요예측결과
① 수요예측 참여 내역[회 차 : 18회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
1
1
1
-
-
-
3

수량
40
30
10
-
-
-
80

경쟁율
0.16 : 1
0.12 : 1
0.04 : 1
-
-
-
0.32: 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제18회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

6.70%
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
50%
40
50%
포함

6.80%
-
-
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
1
10
12.5%
50
62.5%
포함

6.85%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
37.5%
80
100%
포함

합계
1
40
1
30
1
10
-
-
-
-
-
-
3
80
100.0%
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제18회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제18회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

6.70%
6.80%
6.85%

기관투자자1
40
-
-
40

기관투자자2
-
10
-
10

기관투자자3
-
-
30
30

합계
40
10
30
80

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2022년 10월 04일 실시된 수요예측에서 발행예정금액 금 250억원의 약 32%에 해당하는 금 80억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다. 이를 근거로 공동대표주관회사는 발행회사인 (주)콘텐트리중앙과 협의하여 아래와 같이 제18회 무보증사채 발행 조건을 결정하였습니다.[수요예측 신청현황]① 제18회 무보증사채- 총 참여신청금액: 80억원- 총 참여신청범위: 6.70%~ 6.85%- 총 참여신청건수: 3건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 3건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 80억원'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제18회 무보증사채]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 6.85%로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

"본 사채"의 수요예측, 수요예측에 따른 배정, 청약 및 청약에 따른 배정에 관한 사항은 다음 각 호과 같다.

1. 수요예측 : 수요예측에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자"중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

나. 수요예측은 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 K-bond 프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 팩스 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.다. 수요예측 기간은 2022년 10월 04일 09시부터 16시까지로 한다.

라. 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

마. 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 본 사채의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

바. 수요예측에 따른 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

사. 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 팩스 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

아. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

자. "공동대표주관회사" 는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

차. "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

카. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.

타. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

파. 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따른다

나. 청약

청약 : 청약에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. 일정

(1) 청약일 : 2022년 10월 14일

(2) 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

(3) 청약서 제출기한 : 2022년 10월 14일 09시부터 11시까지

(4) 청약금 납입 : 2022년 10월 14일 16시까지

나. 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말함. 이하 같음)도 청약에 참여할 수 있다.다. "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 다음과 같이 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

(1) 교부장소 : "인수단" 본점

(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(3) 교부일시 : 2022년 10월 14일

(4) 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

라. 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

마. 청약의 방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2022년 10월 14일 11시까지 청약취급처에 청약한다.

(2) 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.

(3) 각 "인수단"은 고객에게 청약받은 청약금 중 배정받은 "본 사채"의 전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입하고, 미배정된 고객의 청약금은 청약 당일 17시까지 고객에게 반환한다.

바. 청약단위: 전자등록금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못한다.사. 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

아. 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

자. 사채금 납입일 : 2022년 10월 14일

차. "본 사채"의 발행일 : 2022년 10월 14일

카. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)하나은행 상암DMC지점 JTBC출장소

타. 등록기관 : "본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 전자등록한다.

파. 전자등록신청(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 계약 제16조 제2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권 주식회사에게 위임한다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정

배정 : 배정에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라고 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

나. "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 "본 사채"의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라, "본 사채" 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

다. 나.목에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.

(1) 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정함을 원칙으로 하되, 인수단간 협의하여 조정할 수 있다.

(2) 전문투자자 및 일반투자자: 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음의 방법으로 배정한다.

(가) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(10억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

(나) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

라. 상기 가.목 내지 다.목의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, 각 "인수단"의 인수비율에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다.

마. "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 (주)콘텐트리중앙 제18회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2022년 10월 11일(2) 상장예정일: 2022년 10월 14일
마. 사채권교부예정일「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
바. 사채권 교부장소「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 제18회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 제18회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
25,000,000,000
6,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제17조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래 각 호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "공동대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. 영업목적의 변경

4. 화재 홍수 등 천재지변, 재해로 인하여 "발행회사"에 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

8. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

9. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때

10. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

11. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

12. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

13. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

콘텐트리중앙18
무보증사채
250
6.85%
2023.10.14
-

합 계
-
250
-
-
-

주1) 2019년 9월 16일 시행된 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태 된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불 발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제18회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제18회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도

내용
제18회 : 250억원
부채비율800% 이하
자기자본의600% 이하
하나의 회계연도 자산총계의 70% 이하

주1) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

"사채관리계약서"상의 발행회사의 의무 및 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 상암DMC지점 JTBC출장소에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 800% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 개별재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 65.78%, 부채규모는 2,436억원이다.

제2-4조(담보권설정 등의 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동 순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 600%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1,550억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 41.86%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 개별재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 6,138억원이다.

② “갑”은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(중앙홀딩스(유)) 지분율은 38.66% 이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 [사채관리계약이행상황보고서]를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

②제1항의 [사채관리계약이행상황보고서]에는 “갑”의 외부감사인이 [사채관리계약이행상황보고서]의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③“갑”은 제1항의 [사채관리계약이행상황보고서]에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명 날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항(1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제18회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
25,000,000,000
6,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적 (신고서 제출 전일 기준)

구 분
실적

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년
계

계약체결 건수

11건

23건

16건

26건

20건

96건

계약체결 위탁금액

20,500억원

35,280억원

20,040억원

33,570억원

28,070억원

137,460억원

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

DB금융투자(주)

CM금융2팀

02-369-3389

다. 사채관리회사의 권한

"사채관리계약서"상의 사채관리회사의 권한에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임"사채관리계약서"상의 사채관리회사의 의무 및 책임 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항"사채관리계약서" 상의 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항사채관리회사인 DB금융투자(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사의 사업부문은 크게 콘텐트 제작/ 유통을 영위하는 부문, 그리고 영화관 사업을 영위하는 부문로 구성되어 있습니다. 당사의 사업부문별 내역은 아래와 같습니다.

구분
영업
주요회사

콘텐트 제작/유통업
방송제작 및 국내외 글로벌 콘텐트 유통
에스엘엘중앙(주)

영화관 산업
대형 멀티플렉스 운영
메가박스중앙(주)

[방송산업 시장현황 및 경쟁심화 관련 위험]

가. 국내 방송시장은 2020년 기준 방송산업 매출액은 21조 9,647억원으로 전년 대비 5.4% 증가 하였고, 종사자 수는 총 50,239명으로 전년 대비 1.5% 감소하였습니다. 2016년에서 2020년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 6.1%, 종사자 수는 3.6%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 '범죄도시2', '수리남', '나의 해방일지' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나
일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.

방송산업은 문화적 욕구를 충족시킬 수 있는 다양한 엔터테인먼트 콘텐트(Content)를 제작하여 미디어를 통해 대중에게 전달하는 산업입니다. 당사는 콘텐트 제작 및 유통배급 사업과 플랫폼의 전략적 통합을 통해 종합 미디어 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 콘텐츠산업 통계조사에 따르면 국내 방송시장은 2020년 기준 방송산업 매출액은 21조 9,647억원으로 전년 대비 5.4% 증가하였고, 인터넷영상물제공업이 방송영상산업에서 높은 성장세를 기록한 것이 작용하였습니다. 종사자 수는 총 50,239명으로 전년 대비 1.5% 감소하였습니다. 2016년에서 2020년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 6.1%, 종사자 수는 3.6%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

[방송산업 총괄]

구분
사업체 수(개)
종사자 수(명)
매출액(백만원)
부가가치액(백만원)
부가가치율(%)
수출액(천달러)
수입액(천달러)

2016년
957
43,662
17,331,138
6,169,360
35.6
411,212
129,111

2017년
1,054
45,337
18,043,595
6,699,269
37.1
362,403
110,196

2018년
1,148
50,286
19,762,210
6,505,207
33.2
478,447
106,004

2019년
1,062
51,006
20,843,012
6,816,136
32.7
539,214
97,366

2020년
1,070
50,239
21,964,722
7,699,900
35.1
692,790
60,969

전년대비 증감률(%)
0.8
-1.5
5.4
13.0
-
28.5
-37.4

연평균 증감률(%)
2.8
3.6
6.1
5.7
-
13.9
-17.1

자료 : 문화체육관광부, <2021 콘텐츠산업 통계조사>

한편, 한국방송사업은 6개 사업체(지상파방송, 유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업, 인터넷영상물제공업, 방송영상물제작업)로 분류되어 있으며 그 중 당사는 방송영상물제작업에 포함되어 있습니다. 2020년 기준 방송영상물제작업은 전체 방송산업 매출에서 18.0%를 차지하며, 전년 매출액 대비 24.6% 증가한 3조 9,530억원을 기록하였습니다. 또한, 최근 3년간 연평균 26.9%의 성장률을 기록하고 있습니다.

[방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2020년)]

구분

사업체 수

(개)

종사자 수

(명)

매출액

(억원)

업체당

평균매출액

(억원)

1인당

평균매출액

(억원)

지상파

69
13,870
35,741
518
3

유선방송

119
4,775
19,340
163
4

위성방송

1
385
5,328
5,328
14

방송채널사용사업

174
17,249
70,742
407
4

인터넷영상물제공업

36
854
48,967
1,360
57

방송영상물제작업

671
13,106
39,530
59
3

전체

1,070
50,239
219,467
205
4

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2021 방송영상 산업백서>

[방송영상물제작업 매출액 현황]
(단위 : 백만원, %)

중분류
소분류
2018년
2019년
2020년
비중
전년 대비증감률
연평균증감률

방송영상물제작업
방송영상독립제작사
2,456,536
3,171,316
3,952,961
18.0
24.6
26.9

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2021 방송영상 산업백서>

2021 방송영상산업백서에 따르면 2020년 기준 방송영상독립제작사 사업체수는 671개로 전년대비 2.0% 성장한 반면, 사업체당 평균 매출액은 59억원으로 전년대비 22.2% 성장했습니다. 이는 방송영상물제작업의 성장이 대형 제작사 중심의 성장임을 보여줍니다. 2020년 기준 매출액 100억원 이상을 기록하는 업체 수는 65개로 전체 제작사 수의 9.7%를 점유하지만 매출액은 전체 방송영상독립제작사 매출액의 81.3%인 3조 2,121억원을 기록하였습니다. 방송영상독립제작사 간의 양극화 현상이 심화되고 있음을 확인할 수 있습니다.

[방송영상 독립제작사 총괄 현황]

년도
사업체수(개)
매출액(백만원)
사업체당평균 매출액(백만원)
1인당평균 매출액(백만원)
종사자수(명)
사업체당평균 종사자수 (명)

2013
503
906,230
1,802
133
6,808
14

2014
496
1,051,715
2,120
155
6,782
14

2015
532
1,143,498
2,149
157
7,282
14

2016
554
1,428,813
2,579
186
7,670
14

2017
631
1,531,422
2,427
180
8,522
14

2018
728
2,456,536
3,374
189
12,998
18

2019
658
3,171,316
4,820
236
13,453
20

2020
671
3,952,961
5,891
302
13,106
20

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2021 방송영상 산업백서>

[사업체 규모별 매출액 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
1억원미만
1억~10억 원미만
10억~100억원 미만
100억 원이상
합계

2016
총매출액
4,208
95,120
484,095
845,390
1,428,813

비중
0.3
6.7
33.9
59.2
100.0

사업체 수
134
224
168
28
554

2017
총매출액
9,726
78,717
468,387
974,592
1,531,422

비중
0.6
5.1
30.6
63.6
100.0

사업체 수
237
205
154
35
631

2018
총매출액
4,121
156,352
654,655
1,641,409
2,456,536

비중
0.2
6.4
26.6
66.8
100.0

사업체 수
96
376
207
49
728

2019
총매출액
2,804
126,746
651,911
2,389,855
3,171,316

비중
0.1
4.0
20.6
75.4
100.0

사업체 수
73
300
228
57
658

2020
총매출액
3,674
121,116
616,048
3,212,123
3,952,961

비중
0.1
3.1
15.6
81.3
100.0

사업체 수
98
304
204
65
671

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2021 방송영상 산업백서>

기존 드라마 산업 구조에서 드라마 제작사는 외주제작 역할을 담당하였고, 드라마 제작사의 수익은 방송사에서 지급하는 제작비와 국내 협찬 매출이 대부분을 차지했습니다. 이는 모든 투자와 배급이 방송 편성권을 보유한 방송사에 집중되었기 때문입니다. 드라마를 포함한 기존의 콘텐트 방영매체가 지상파에 한정되어 있었던 반면 현재는 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다.당사는 '범죄도시2', '수리남', '나의 해방일지' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나 상기 서술한 바와 같이 독립제작사들의 경쟁이 심화되고 있으며 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.

[수출환경변화에 따른 성장 제한 관련 위험]

나. 방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2020년 기준 2억 125만 달러로 집계되어 전년 대비 2,918만 달러 증가 하였습니다. 수출은 홍콩과 동남아시아 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국, 일본, 유럽(스페인, 이탈리아, 프랑스 등) 등에서 이루졌습니다.
다만 사드 사례와 같이 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐트의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

국가간의 정치 외교적 갈등 등 국제환경변화는 해외 방송사 및 방송매체에 드라마를 판매하는 당사의 영업에 영향을 미칠 수 있습니다.방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2020년 기준 2억 125만 달러로 집계되어 전년 대비 2,918만 달러 증가 하였습니다. 수출은 홍콩과 동남아시아 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국, 일본, 유럽(스페인, 이탈리아, 프랑스 등) 등에서 이루졌습니다. 주력 수출 장르는 드라마와 예능, 애니메이션이며, 이외에 다큐멘터리, 영화 등이 수출되고 있습니다. OTT 플랫폼 활성화에 힘입어 방송영상 콘텐트의 수출 창구 확장이 본격화 되고, 특히 대형제작사를 중심으로 넷플릭스를 비롯한 세계 전역의 플랫폼 사업자 대상의 콘텐트 판매가 활발히 이루어짐에 따라 수출이 증가한 것으로 판단됩니다.

[방송영상독립제작사 수출 및 수입현황]
(단위 : 천달러)

구분
2015
2016
2017
2018
2019
2020

수출
18,440
63,906
76,821
151,651
172,073
201,251

수입
6,571
8,043
7,988
8,479
349
1,590

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2021 방송영상 산업백서>주) 2018년 조사부터 원단위로 응답되어 원달러 환율 1,200원으로 환산하였습니다.

한편, 2017년 중국시장은 사드 배치 결정의 영향으로 공동제작 계약이 중도 해지되거나, 방송 콘텐트의 심의와 통관이 지연되거나, 행사가 연기되는 등 방송 콘텐트 해외 유통과 관련해서 추진하고 있던 사업의 다수가 중지되었습니다. 또한, 완성된 방송프로그램의 수출 뿐만 아니라 포맷, 수풀, 공동 작업 등 제작 관련 협업도 불투명해지면서 방송 콘텐트의 해외 수출이 급감하였습니다. 실제로 2016년 11월 방영된 tvN <안투라지>를 마지막으로 한국 드라마의 중국 방영이 비준된 사례가 거의 없어 매체 및 드라마 제작사들의 판권 매출에 영향을 미친 것으로 파악됩니다.

한국에 대한 중국의 암묵적 규제가 완화되더라도 미중 무역갈등의 심화 등 외부적인 요인에 따라 중국 시장이 과거와는 다른 흐름을 보일 수 있으며, 향후 시장 환경은 불확실한 상황입니다. 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐트의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[매체 환경 변화에 따른 위험]

다. 2020년은 연초부터 급속하게 확산된 코로나19가 사회 각 부문에 많은 영향을 미쳤으며 이와 같은 코로나19 팬데믹 현상은 2020년 동안 당사가 영위하는 방송영상산업의 변화를 초래하였습니다. 먼저 집단제작을 기반으로 하는 방송 콘텐트 제작이 일부 위축되는 현상이 발행사였으며, 일부 방송 프로그램은 제작이 취소되었고, 해외 촬영 및 공개방송이 축소되는 현상도 발생하였습니다. 한편 두드러진 시장 변화 중 하나는 코로나19로 인한 온라인동영상제공 서비스 이용 증가 입니다.
뉴미디어를 이용한 콘텐트 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐트 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐트 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

과학기술정보통신부에서 발표한 '2021 인터넷이용실태조사'에 따르면 국내 만 3세 이상 인구의 인터넷 이용률(최근 1개월 이내 1회 이상 인터넷을 이용한 사람의 비율)은 93.0%로 전년 대비 1.1%p. 증가하였고, 개인별 이용시간은 주평균 20.7시간으로 전년 대비 0.6시간 증가하여 꾸준한 증가세를 보였습니다. 또한, 2013년 국제전기통신연합(International Telecommunication Union, ITU)은 디지털 네이티브에 대해서 '14~ 25세 중 최소 5년 이상 활동적으로 인터넷을 사용한 사람' 이라는 기준을 삼고 세계 각국의 디지털 네이티브 현황을 실증적으로 측정한 보고서를 발표한 바 있습니다. ITU에서 발간한 'Measuring the Informative Society 2013(MIS)' 보고서에 따르면 한국 15~24세 연령층의 99.6%가 디지털 네이티브에 해당하는 것으로 나타나 세계 최고 수준으로 조사되었고, 이는 지속적으로 증가하는 추세입니다.이처럼 한국 젊은 세대의 디지털 기기 이용 수준은 세계에서 가장 높은 수준이며,또한, 글로벌 온라인 동영상 제공 서비스(OTT)시장의 성장과 모바일 이용의 증가로 방송영상 콘텐트의 유통 플랫폼이 확장되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에서 발표한 '2021 방송영상 산업백서'에 따르면, 전 세계적으로 OTT시장이 급속도로 성장하면서 2020년 기준 글로벌 OTT시장의 규모는 약 584억 달러로 추정되며, 2020년 이후 5년간 글로벌 OTT시장의 연평균 증감률(CAGR)은 10.0%를 나타낼 것으로 전망됩니다.

[글로벌 OTT 동영상 매출 규모 (2016~2025)]

(단위 : 백만 달러, %)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2020년-2025년CAGR

SVOD
15,829
22,728
30,352
38,068
49,250
55,751
62,559
69,732
75,506
81,326
10.6

TVOD
6,281
7,099
7,639
8,270
9,125
9,866
10,405
11,130
11,827
12,585
6.6

합계
22,110
29,737
37,992
46,338
58,375
65,617
72,964
80,862
87,333
93,911
10.0

주1) SVOD(Subscription VOD): 월정액 기반의 콘텐트 제공 서비스로서 Netflix 등이 있습니다.주2) TVOD(Transactional VOD): 편당 과금 방식의 콘텐트 제공 서비스로서 iTunes가 대표적인 예입니다.

자료 : PwC(2021), , 한국콘텐츠진흥원, <2021 방송영상 산업백서>

최근 OTT시장은 스마트폰의 성능과 5G서비스의 발달로 과거 자상파 TV, 유료 유선방송, IPTV 등을 통해 영상 콘텐트를 소비하던 것이 스마트폰을 통해 충분히 가능해지면서 급성장하고 있습니다. PwC에서 발표한 'Global Entertainment&Media Outlook 2021~2025' 보고서에 따르면 국내 OTT시장 규모는 2016년 3.2억달러에서 연평균 27.4% 성장하여 2020년에는 8.3억달러를 기록하였습니다. 또한, 2020년부터 2025년까지 연평균 13.4% 성장하여 2025년에는 15.6억달러를 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

[국내 OTT시장 규모 및 성장률 추이]

(단위 : 백만달러, %)

국내 ott시장_2.jpg
국내 ott시장_2

자료 : PwC(2021), , 한국국제문화교류진흥원, <2021 한류백서>

2016년 가장 먼저 한국에 진출해 선점효과를 누리고 있는 넷플릭스는 2020년 전에 이미 전 세계 가입자 수 2억 명을 돌파하였으며, 코로나19 확산으로 2021년에도 더 많은 가입자 수를 확보하면서 빠르게 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 그러나 최근에 글로벌 OTT 시장에서 넷플릭스는 2019년 11월 출시된 디즈니플러스의 강력한 도전을 받고 있으며, 2025년에는 디즈니플러스가 넷플릭스의 가입자 수를 앞설 수 있다는 추정과 함께 이와 같은 글로벌 OTT 플랫폼의 성장 추세에 따라 2026년에는 디즈니플러스, 넷플릭스, 아마존 프라임 비디오 등 시장 상위 3개 구독형 OTT 플랫폼이 전세계 구독형 OTT 비디오 시장의 50% 이상을 차지할 것이라는 예측이 나오고 있습니다. 또한, CJ ENM과 당사가 2020년 10월 공동으로 설립한 티빙은 2022년 12월 KT 시즌을 흡수 합병할 예정입니다. 합병 시 CJ ENM과 당사에 이어 KT스튜디오지니가 티빙의 3대 주주가 됩니다. 그 외에도 쿠팡플레이가 2021년 7월 싱가포르 OTT 플랫폼 훅(HOOQ)를 인수하는 등 성장하는 OTT시장을 선점하기 위한 경쟁이 심화되고 있습니다.

[국내에서 서비스 중인 OTT 현황(2021년 기준)]

구분
OTT
국내 서비스 시작일
유료 가입자 수

국내
웨이브
2019.09
200만명

티빙
2020.10
150만명

KT 시즌(*)
2019.11
-

왓챠
2016.01
136만명

카카오 TV
2021.09
-

쿠팡 플레이
2020.12
358만명

해외
넷플릭스
2016.01
2억 1,000만명

아마존프라임
2020.02
2억명

디즈니+
2021.11
1억 1,600만명

애플TV+
2021.11
2,000만명(북미기준)

주) KT 시즌은 2022년 12월 티빙에 흡수 합병될 예정입니다.

자료 : 한국국제문화교류진흥원, <2021 한류백서>

국내 OTT 시장에서의 경쟁이 치열해 지면서 각 주요 OTT 플랫폼 관련 기업들의 콘텐트 투자도 크게 증가하고 있습니다. 넷플릭스는 국내진출 이후 약 7,700억원을 콘텐트에 투자했으나 2021년에는 지난 5년 콘텐트 투자액의 약 70%인 5,500억 원을 투자할 예정입니다. 이러한 투자 계획은 국내 주요 OTT 플랫폼의 콘텐트 투자 계획에도 영향을 준 것으로 보입니다. 웨이브, 티빙, 시즌 등 주요 OTT 플랫폼은 최근 매우 큰 규모의 콘텐트 투자 계획을 발표 하였으며, 이와 같은 주요 OTT 플랫폼의 콘텐트 투자 증가는 최근 방송영상제작 시장에서 상당한 변화를 초래하고 있습니다.각 OTT업체들은 기 제작되었던 콘텐트 유통 뿐만 아니라 자체제작 콘텐트를 생산하면서 경쟁력을 강화하고 있으며, 해당 역량이 가장 중요한 역량으로 주목받고 있습니다. 최근 성장세를 키우고 있는 디즈니플러스도 2021년 한국 서비스를 시작한데 이어 2022년 12편의 오리지널을 포함해 20개 이상의 한국 콘텐트를 공개한다고 발표했습니다. 이처럼 국내 OTT뿐만 아니라 해외 OTT들의 국내 시장 진입과 OTT업체들의 양질의 콘텐트 확보 경쟁으로 인해 국내 소비자들이 이용할 수 있는 콘텐트와 플랫폼이 지속적으로 다양화 될 전망입니다. 모바일 인터넷 환경이 발달함에 따라 모바일을 이용한 콘텐트 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐트 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐트 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 이에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[드라마 제작 관련 위험]

라.
국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행 여부에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다. 당사는 중앙미디어 계열의 콘텐트 제작 및 국내외 유통사업을 담당하고 있어 동종업계 경쟁사 대비 안정적인 수익성을 시현하고 있으나,
당사가 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마 제작사의 경우 국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다.드라마의 제작비용은 방영 전 대부분 선지급되고 있으며 매출 발생은 편성이 완료된 후 발생하기 때문에 제작시점에서는 드라마 제작에 따른 최소한의 수익을 계산할 수는 있으나, 전체적인 손익을 예측하기 어렵습니다. 또한, 대부분의 국내 드라마 제작사의 경우 연간 드라마 제작 편수가 1~5편입니다. 따라서 해당년도의 제작 드라마의 흥행 여부에 따라 제작사의 연간 수익성이 큰 변동성을 나타내고 있습니다.

당사의 경우 제작 전 가예산 단계에서 제작드라마의 최소 수익률을 예측하고 제작을 시작하고, 드라마 편성 시점에 드라마 판매 및 협찬 등을 통해 수익성을 확보하는 방식으로 개별 작품과 관련한 흥행 리스크를 관리하고 있습니다. 특히, 당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송사인 제이티비씨(주)를 통해 제작된 콘텐트의 방송 편성이 용이하여 일정 부분 매출 창출이 보장되어 있고, 넷플릭스와의 독점 계약을 통해 제작비의 일정 부분을 충당하는 등 안정적인 유통망을 선구축하고 콘텐트 제작하는 방식으로 수익률 변동의 리스크를 최소화 하고 있습니다.당사의 2022년 방영 작품수는 13편으로, 규모의 경제를 실현하여 흥행 리스크를 분산하고 있습니다. 따라서 당사의 수익변동성은 개별 드라마의 흥행과 연관성이 낮은 편이며, 드라마 방영 당시에 손익분기점을 넘기지 못한 드라마도 해외 방영권 등을 지속적으로 판매하여 수익성을 제고하는 것도 가능합니다.

그럼에도 불구하고 당사가 제작하는 드라마가 지속적으로 예상보다 낮은 흥행을 보여 판매매출 및 협찬매출이 크지 않다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 지속적인 흥행실패를 기록한다면 이에 따라 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[방송산업 규제 변화에 따른 위험]

마. 드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다.
방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다. 따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마와 관련 방송콘텐트의 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다. 그러나 이는 주로 방송사에게 적용되는 규제로서 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 이러한 규제들은 일반적으로 진입규제, 소유규제, 내용규제, 기술규제 등으로 구분할 수 있습니다.

[방송서비스업 규제]

구 분
내 용

진입규제
방송사업자는 사업진출시 정부기관(방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)으로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가/승인/등록 등을 득해야 하고 특히 종합유선방송사업의 경우 매 5년마다 재허가(조건부 재허가시 3년)를 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있으며 방송채널사용사업의 경우에는 일정분야를 제외하고 등록제로서 진입이 용이한 편입니다.

소유규제
종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다.

내용규제
방송사업자는 방송 편성에 관하여 방송통신위원회의 심의, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회의 심의를 받습니다.

기술규제
방송사업자는 허가/승인/등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다.

최근 정부는 방송 관련 기업의 경쟁력을 강화하고 광고시장 규모를 확대시키기 위한 각종 규제 완화를 추진하여 지금까지 관련 법령 개정을 통해 방송사 소유제한이 완화되고 종합편성채널과 민영미디어랩, 광고총량제가 도입되었으며, 지상파TV의 중간광고 허용 추진 등이 이뤄졌습니다.

[방송산업 관련 주요 법률 제·개정 내용]

시 기
주요 내용

2002.07
의무동시재송신 대상채널 축소, 위성방송의 지상파 재송신 승인 조항 신설

2004.03
이동멀티미디어방송(DMB) 도입, 유료방송 개념 정비, 소유규제 정비 및 완화, SO, PP 외국지분제한 완화(33%→49%)

2006.10
최다액출자자/실질적 지배자 변경 승인

2007.01
위성방송에 대한 대기업지분 완화(33%→49%)

2007.07
지상파방송사간 상호경영 제한, PP등록요건 법정화,

2008.01
IPTV 도입

2008.12
SO의 가입자 점유율, 방송권역 규제 완화

2009.05
재허가, 허가취소, 사업정지 등 규제 강화

2009.07
신문사 및 뉴스통신사의 방송사업자 소유규제 완화

2012.02
민영 미디어렙 도입

2014.02
SO 가입자 점유율 요건 완화, SO 방송구역 제한 폐지

2015.09
지상파 광고총량제 도입 등 방송광고 규제 완화

2016.01
외주제작사의 간접광고 허용

2016.05
FTA체결국 자본의 국내 PP소유제한 폐지(종편, 보도, 홈쇼핑 제외)

2016.11
수도권 지상파 UHD 방송국 허가

2018.03
방송사업자 재허가 및 재승인 불허시 12개월 범위 내에서 방송을 유지할 수있도록 유예기간 허용

자료 : 법제처

당사와 같은 드라마 제작사는 방송사와 계약 시 상기 방송 관련 규정을 따라야 한다는 사항을 넣으며, 방송심의에 관한 규정에 위반되는 협찬을 유치할 수 없거나 간접광고가 포함된 프로그램을 방송사에게 방송전까지 제공하는 등 상기 규정에서 정한 의무를 준수해야 합니다.

드라마 제작 산업은 상기 열거한 법 등을 포함한 법령 및 규정 등에 의한 규제를 받습니다. 따라서 드라마 시장의 규제 환경이 변화한다면 이는 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전방산업 경쟁 심화에 따른 위험]

바. 방송산업은 일정한 규제로 인해 진입장벽이 높고 시장 안정성이 보장되었으나, 최근 정부가 방송사 경쟁력 강화를 위해 방송규제 완화를 추진함에 따라
방송사업자의 경쟁력 강화가 요구되고 있습니다. 당사가 영위하는 방송제작업의 전방업체는 방송사이며 방송사의 실적이 부진할 경우, 당사 매출이 줄어들 위험이 있습니다. 특히, 당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송채널사용사업자 제이티비씨(주)는 종합편성채널 등을 비롯한 다수의 경쟁자 진입으로 인해 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 제이티비씨(주)의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

우리나라는 지상파 방송산업 위주로 방송시장이 형성되었으며, 방송사업의 공익성, 공적 책임 등의 사업특성을 보유함에 따라 산업의 진입규제가 높으며, 이는 방송법 제9조(허가ㆍ승인ㆍ등록 등)에 구체적으로 명시 되어 있습니다. 그러나 CATV 및 위성방송 성장, DMB서비스 개시, IPTV등장, 모바일 시청환경으로의 급속한 전환 및 방송산업 규제완화를 통한 종합편성채널 및 보도전문채널 사업 허가와 함께 방송서비스산업 시장이 확대되고 경쟁이 심화되고 있습니다.

[방송사업자 수]
(단위 : 개)

사업구분
2020년
2019년
2018년

지상파방송사업자
50
51
51

지상파DMB사업자(지상파 사업자 포함)
19
19
19

종합유선방송사업자
90
93
93

중계유선방송사업자
29
39
39

일반위성방송사업자
1
1
1

방송채널사용사업자
174
171
172

IPTV사업자
3
3
3

IPTV 콘텐트제공사업자(CP)
33
36
42

전 체
399
404
420

자료 : 정보통신정책연구원, <2021년 방송산업 실태조사 결과 주요 내용>

방송통신위원회에서 발표한 '2021 방송사업자 재산상황 공표집'에 따르면, 2021년 기준 방송산업 전체 시장규모는 2020년에 비해 1.3조원 증가한 19.4조원입니다. 세부 사업별로 보면 지상파가 4.0조원(20.6%), 종합유선방송사업자(SO)가 1.9조원(9.6%), 위성이 0.5조원(2.7%), IPTV가 4.6조원(24.0%), 방송채널사용사업자(PP)가 7.5조원(38.7%), 콘텐트제공사업자(CP)가 0.9조원(4.4%), 지상파 DMB가 49억원(0.0%)를 차지하고 있습니다. 지상파, SO, 위성, PP, 지상파 DMB 시장은 대체로 낮은 수준의 성장률 또는 역성장을 보여준 반면, IPTV(12.2%)와 CP(12.0%) 시장은 가입자 수 증가와 비지상파 채널의 질적향상 등을 기반으로 우수한 성장률을 시현하고 있습니다.

[매체별 방송사업매출 현황]

(단위 : 억원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2017-2021년CAGR

지상파
36,837
37,965
35,168
35,665
39,882
2.0

SO
21,307
20,898
20,887
19,328
18,542
-3.4

위성
5,754
5,551
5,485
5,328
5,210
-2.5

IPTV
29,251
34,358
38,566
42,836
46,368
12.2

PP
66,396
68,402
70,849
70,725
74,888
3.1

CP
5,442
5,761
6,311
6,148
8,563
12.0

지상파 DMB
114
104
95
76
49
-19.0

합계
165,101
173,039
177,361
180,106
193,502
4.0

자료 : 방송통신위원회, <2021 방송사업자 재산상황 공표집>

종합편성채널은 보도를 포함해 드라마, 오락, 교양 등 모든 장르를 편성, 제작해 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 유료방송에 제공하는 프로그램 공급자(Program Provider)를 말하는데, 최근 JTBC, TV조선, 채널A, MBN 등은 드라마 및 오락 분야에서 다양한 소재를 바탕으로 한 킬러콘텐트들을 제작하며 시청점유율이 지속적으로 상승하고 있습니다. 주로 기존에 지상파 방송에서 다루지 않았던 새로운 소재와 형태의 프로그램들이 시청자들의 인기를 끌고 있습니다. 시청자들로부터 사회적인 관심과 호응을 불러일으키는 다수의 킬러콘텐트들을 종합편성채널이 제작하면서, 기존의 지상파 방송이 가지고 있던 시장 지위와 시청점유율이 점차 하락하고 있는 상황입니다. 실제로 시청점유율의 추이를 보면, 지상파 방송 3사의 시청점유율은 2019년 41.7%에서 2021년 36.1%로 5.6%p. 하락하였습니다. 반면, 종합편성채널은 2021년 시청점유율 16.1%로 2019년 대비 1.5%p. 상승하였습니다.

[채널별 시청률/시청점유율 현황]

(단위 : %)

구 분
SBS
KBS1
KBS2
MBC
EBS
종편
TVN
케이블
위성

2021년
가구시청률
3.5
5.0
3.7
2.7
0.7
6.6
1.8
15.1
0.1

시청점유율
8.5
12.2
8.9
6.5
1.7
16.1
4.3
36.7
0.3

2020년
가구시청률
3.8
5.6
3.7
3.0
0.7
7.1
1.5
15.9
0.2

시청점유율
8.8
12.8
8.5
6.9
1.5
16.2
3.5
36.6
0.4

2019년
가구시청률
4.3
5.5
4.1
3.2
0.7
6.0
1.5
14.5
0.1

시청점유율
10.4
13.3
10.1
7.9
1.8
14.6
3.7
35.1
0.3

자료 : AGB닐슨(전일평균 가구시청률, 수도권지역)

방송업계의 전반적인 규제 완화 추세는 방송 시장 규모의 확대로 이어지는 긍정적인 면이 있습니다. 그러나, 규제 완화로 인한 다양한 플랫폼을 통한 경쟁채널의 진입 또는 종편 4사의 경쟁 등으로 인해 방송업계 내 전반적인 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 방송사의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[영화산업 시장현황 및 경쟁심화 관련 위험]

사. 국내 영화관 산업은 현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 대표 종합 공간 사업자로서 국내 주요 거점 및 핵심 상권을 우선 확보하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 하지만 대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐트 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어,
이와 같은 콘텐트 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 최초 초대형 멀티플렉스 운영 노하우를 구축하여 국내 최대 규모 수준의 영화관 및 세계 최대 일 관람객을 기록하였습니다. 현재는 오프라인 엔터테인먼트 사업에 강점을 가지고, 백화점/마트 보다는 스타필드와 같은 쇼핑과 문화를 함께 즐기는 종합 복합쇼핑몰 입점 비중을 높이고 있습니다. 2022년 7월말 기준, 아래의 표와 같이 신규 출점 지점의 대형 유통사에 입점비중은 37.7%로 타 경쟁사에 비해 높은 대형유통사 입점률 및 부가가치를 창출하고 있습니다.

[대형 유통사 입점한 지점 기준 시장 점유율]

구분
메가박스
CGV
롯데시네마

대형유통사
20
30
26

기타
33
94
76

합계
53
124
102

대형 유통사 입점비중
37.7%
24.2%
25.5%

주1) 2022년 07월말, 직영점 기준주2) 대형유통사: 복합쇼핑몰, 백화점, 대형마트, 프리미엄 아울렛 등

자료 : 영화진흥위원회 통합전산망(http://www.kobis.or.kr)

위 표와 같이 대형 멀티플렉스 3사(메가박스,CGV, 롯데시네마)의 대형 유통사 입점 지점 시장점유율은 메가박스 37.7%, CGV 24.2%, 롯데시네마 25.5% 수준으로 과점시장의 구조를 확고히 하고 있습니다. 국내 영화관의 집객 규모는 휴일 수와 상영작들의 흥행 수준 등에 따른 변동성이 내재하고 있으며, 업체 간 경쟁이 심화될 가능성도 있으나, 동사를 비롯한 CGV, 롯데시네마 등 상위 3사가 오랜 기간 과점 구도를 형성하고 있어 동사의 시장지위는 향후에도 비교적 안정적으로 유지될 전망입니다. 이러한 과점 시장구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 이로 인해 신규 사업자의 시장 진입이 제한되고 있으며 당사와 같은 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

이처럼 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화가 광역개봉(wide release) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐트에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 이로 인해 기존 업체들은 타사와의 차별화를 위하여 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 지불하면서 극장 브랜드 가치를 높이기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 두 번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 이미 포화된 시장내에서 좋은 전략 거점을 추가적으로 확보하기 위해 경쟁비용이 발생하고, 새로운 상권이 형성되는 경우 진입경쟁을 위한 진입경쟁비용이 발생하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 영화 콘텐트의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 당사는 경쟁력 제고를 위하여 돌비시네마, MX관 등 사운드 특화관을 통해 고객에게 고품질의 공간 경험 제공, 부티크 프라이빗, 부티크스위트 등 프리미엄 상영관 모델을 선도 개발, 퍼피시네마, 메가박스 키즈 등 가족과 함께 즐길 수 있는 공간 마련을 통해 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. 또한 수도관 중심의 주요 거점 지역을 중심으로 입점하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐트가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자의사결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 영화 관람객 수요 변동 위험영화관 산업은 관람객 수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관람객 수요의 변동은 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐트로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, COVID-19 사태 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 영화관 산업은 오락서비스업 중 비교적 저렴한 여가수단으로 주 고객이 전 연령대에 걸쳐 고루 분포되어 있습니다. 따라서 경기변동에 따른 실적 가변위험은 크지 않은 편에 속합니다. 그러나 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설/추석시즌이 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄/가을에는 비교적 저조한 관람객 실적을 보이는 등 계절 변동 요인이 존재하며, 영화콘텐트의 흥행실적에 따라 관람객 수가 변동하며 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다.과거부터 국내 총 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 영화 관람객이 크게 증가하였고, 2013년 이후로는 COVID-19 사태가 터진 2020년 전까지 꾸준히 2억 1~2천만명 수준을 유지하였습니다. 또한 국민 1인당 연간 영화관람횟수 역시 2013년 이후 4회를 지속적으로 상회하며 2019년까지 점진적인 성장세를 보인 바 있습니다. 그러나 2019년 COVID-19 이후로 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하는 모습을 보였습니다.

[연도별 한국 영화산업 주요 지표]

구분
2022년2분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

전국 관람객 수 (만명)
8,363
6,053
5,952
22,668
21,639
21,987
21,702
21,729
21,506
21,335
19,489

증감율(%)
39.16
1.7
-73.7
4.8
-1.6
1.3
-0.1
1.0
0.8
9.5
22.0

한국영화(만명)
4,782
1,822
4,046
11,562
11,015
11,390
11,655
11,293
10,770
12,729
11,461

외국영화(만명)
3,581
4,231
1,906
11,106
10,624
10,597
10,047
10,436
10,736
8,606
8,028

1인당 관람횟수(회)
-
1.2
1.2
4.4
4.2
4.3
4.2
4.2
4.2
4.2
3.8

전국 스크린 수 (개)
-
3,254
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424
2,281
2,184
2,081

매출액(억원)
8,528
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566
17,432
17,154
16,641
15,513
14,551

주) 1인당 관람횟수 및 전국 스크린 수는 분기별 지표 집계하지 않음자료 : 영화진흥위원회

[연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이]

연도별 영화 관객수 및 1인당 관람횟수 추이.jpg
연도별 영화 관객수 및 1인당 관람횟수 추이

자료 : 영화진흥위원회

연도별 전국 영화 관람객 수 및 1인당 관람횟수는 2013년부터 2018년까지 연간 2억 1천만명 수준의 관람객수를 유지하며 정체되는 모습을 보이다가 2019년 2억 2,668만명의 관람객수를 기록하며 역대 최고수준의 관람객수를 기록하였습니다. 이는 '극한직업'(1,627만명), '어벤져스 : 엔드게임'(1,393만명), '겨울왕국'(1,337만명), '알라딘'(1,255만명), '기생충'(1,009만명) 등 1천만 관객을 돌파한 대작이 총 5건에 달하면서 관람객 수 증가에 기여한 것으로 보입니다. 그 결과 2019년도 인구 1인당 평균 관람횟수는 2018년 4.2회보다 증가하며 4.4회에 달했습니다. 2019년 한국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 1,015만명 대비 4.9% 증가한 1억 1,562만명이었으며, 2019년 외국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 624만명 대비 4.5% 증가한 1억 1,106만명을 기록했습니다. 그러나 2020년과 2021년에는 각각 전국 관람객 수가 5,952만명, 6,053만명으로 각각 전년 대비 73.7%의 감소율과 1.7%의 증가율을 나타냈습니다. 천만관객 동원 영화가 5편에 달했던 2019년과 달리 2020년에는 최다 관객 동원 영화인 '남산의 부장들'이 475만명의 관객을 동원하는데 그쳤고, 2021년에 '스파이더맨: 노 웨이 홈'은 556만명의 관객을 동원하는데 그쳤습니다. 이는 COVID-19 확산에 따른 관람객 수 감소 및 새로운 작품 개봉의 지연에 기인합니다. 이러한 관람객 수 증가 추이는 2022년 1분기에도 동일하게 나타나고 있습니다. 2022년 2분기 전국 관람객 수는 8,363만명으로 전년 동기 815만명 대비 44.79% 상승하였습니다. (자세한 내용은 사업위험 "다. 코로나 바이러스 감염 확산에 따른 관람객 수 감소 위험(COVID-19 관련 사항)"을 참고하시기 바랍니다.)2019년 극장 입장권 매출액은 스크린 개수 증가 및 극장의 가격 차별화 정책 등에 따른 평균 관람요금 상승으로 역대 최대 액수인 1조 9,140억원을 기록하며 2018년 1조 8,140억원 대비 5.5% 증가했습니다. 그러나 2020년의 경우 관람객 수 감소의 영향으로 매출액 5,104억원을 기록하며 전년 대비 73.3% 감소하는 모습을 보였습니다. 2021년의 경우 5,845억원을 기록하며 전년 대비 14.5% 증가하는 모습을 보였습니다. 2022년 2분기에도 극장 입장권 매출액은 8,528억원을 기록하며 전년 동기 747억원 대비 55.07% 상승하였습니다. 한편, 2019년 이후 최근까지 한국 내에서 흥행작 상위 영화는 다음과 같습니다.

[2022년 1~7월 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
범죄도시 2
2022-05-18
1,269
1,313
에이비오

2
닥터 스트레인지2
2022-05-04
588
626
월트디즈니

3
쥬라기 월드2
2022-06-01
283
291
유니버셜픽쳐스

4
마녀2
2022-06-15
243
250
(주)넥스트

5
탑건: 매버릭
2022-06-22
218
232
롯데컬쳐웍스

6
스파이더맨: 노 웨이 홈
2021-12-15
199
195
소니픽쳐스

7
해적: 도깨비 깃발
2022-01-26
134
125
롯데컬쳐웍스

8
브로커
2022-06-08
123
123
씨제이이엔엠

9
신비한 동물사전
2022-04-13
120
123
워너브러더스

10
더 배트맨
2022-03-01
89
92
워너브러더스

주) 누적 통계의 매출액과 관객 수는 2022년 기준

자료 : 영화진흥위원회

[2021년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
스파이더맨: 노 웨이 홈
2021-12-15
556
557
소니

2
모가디슈
2021-07-28
361
346
롯데

3
이터널스
2021-11-03
305
317
디즈니

4
블랙 위도우
2021-07-07
296
300
디즈니

5
본노의 질주: 더 얼티메이트
2021-05-19
229
221
UPI

6
싱크홀
2021-08-11
220
214
쇼박스

7
베놈 2: 렛 데어 비 카니지
2021-10-13
212
211
소니

8
극장판 귀멸의 칼날: 무한열차편
2021-01-27
215
207
워터홀컴퍼니

9
크루엘라
2021-05-26
198
193
디즈니

10
소울
2021-01-20
205
190
디즈니

자료 : 영화진흥위원회

[2020년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
남산의 부장들
2020-01-22
475
412
쇼박스

2
다만 악에서 구하소서
2020-08-05
436
386
CJ ENM

3
반도
2020-07-15
381
331
NEW

4

히트맨

2020-01-22
241
206
롯데

5
테넷
2020-08-26
199
184
워너브러더스

6
백두산
2019-12-19
196
169
CJ ENM, 덱스터

7
#살아있다
2020-06-24
190
160
롯데

8
강철비2: 정상회담
2020-07-29
181
148
롯데

9
담보
2020-09-29
172
147
CJ ENM

10
삼진그룹 영어토익반
2020-10-21
157
140
롯데

자료 : 영화진흥위원회

[2019년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
극한직업
2019-01-23
1,627
1,397
CJ ENM

2
어벤져스 : 엔드게임
2019-04-24
1,393
1,222
디즈니

3
겨울왕국 2
2019-11-21
1,337
1,116
디즈니

4
알라딘
2019-05-23
1,255
1,070
디즈니

5
기생충
2019-05-30
1,009
859
CJ ENM

6
엑시트
2019-07-31
943
792
CJ ENM

7
스파이더맨 : 파 프롬 홈
2019-07-02
802
690
소니

8
백두산
2019-12-19
629
529
CJ ENM, 덱스터스튜디오

9
캡틴마블
2019-03-06
580
515
디즈니

10
조커
2019-10-02
525
454
워너

자료 : 영화진흥위원회

종합적으로 살펴보면, 2013년 이후 1인당 평균 관람횟수가 4.2회를 기록한 이후 정체되는 모습을 보이다가 2019년에는 흥행 영화 증가에 따라 관람객 수도 증가하면서 긍정적인 흐름이 이어졌으나, 2020년과 2021년에는 COVID-19에 따른 새로운 작품 개봉의 지연으로 관람객 수가 크게 감소하였습니다. 2022년 회복 전환 가능성이 높다고 판단되나, 완전한 정상화를 논하기엔 아직 일러 향후에도 COVID-19 사태로 인한 불확실성이 존재하고 있습니다. 개봉 및 흥행 영화의 수가 줄어드는 등 관람객 수의 회복이 지연될 가능성이 상존하고 있습니다.영화관 산업은 관람객 수의 추이가 산업의 수익성에 있어서 가장 중요한 요인이며 국민 1인당 영화 관람횟수가 감소 내지 정체되는 현상을 보일 경우, 이는 장기적으로 영화관 산업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이
영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 코로나19 확산 이후 2년간 영화관람 수요는 크게 감소하였으며, 2022년 1분기까지 오미크론 변이 바이러스 대유행으로 인해 BEP(Break Even Point)에 미치지 못하는 관람객 수준이 지속되었습니다. 이에 따라 당사를 포함한 국내 멀티플렉스 업체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 국내 상영관 내 취식제한 해제, 2022년 하반기 중 국내 배급사 주요작품들의 순차적 개봉이 기대되므로 포스트 코로나 환경에서 빠른 회복을 이룰 것으로 전망되나,
여전히 불확실성이 존재해 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. 영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영화관 산업은 전염병에 의한 외부 충격에 따른 관람객 수 변동 위험을 수반하고 있습니다. 실례로 과거 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루) 발병, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 극장을 찾는 관람객 수가 현저히 줄어드는 경험을 한 바 있습니다. 특히 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 2021년 기준 전국 관람객수는 6,053만명을 기록하며 2020년 5,952만명 대비 1.7% 소폭 증가했습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 집계된 2022년 전국 관람객 수의 합계는 8,363만명으로 전년 동기 대비 27.6% 증가한 모습을 보이고 있습니다.

[2020~2022년 관람객 증감 현황]

(단위: 명, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2015~2020년 평균

관객수
전년동기대비증감률
관객수
전년동기대비증감률
관객수
관객수

1월
5,718,042
220.1%
1,786,117
-89.4%
16,843,695
17,583,325

2월
3,274,449
5.2%
3,111,920
-57.8%
7,372,370
15,683,614

3월
2,802,100
-13.9%
3,256,510
77.5%
1,834,722
11,195,833

4월
3,120,902
21.8%
2,562,285
163.5%
972,572
10,649,778

5월
14,558,484
232.4%
4,379,476
186.9%
1,526,236
15,469,299

6월
15,473,432
213.99%
4,927,990
27.5%
3,864,533
14,866,547

7월
16,291,305
133.51%
6,976,451
24.2%
5,618,701
19,949,391

8월
14,956,726
89.08%
7,910,082
-10.5%
8,834,741
25,613,815

9월
7,439,651
37.46%
5,412,319
81.1%
2,988,680
14,105,273

10월
-
-
5,192,139
12.1%
4,633,637
14,633,041

11월
-
-
6,512,815
81.1%
3,595,334
13,896,362

12월
-
-
8,502,983
490.9%
1,438,873
19,319,902

합계
83,653,091

60,531,087
1.7%
59,524,094
192,966,178

자료 : 영화진흥위원회

[2022년 일별 전체 관객 수 변화 추이]

(단위: 명)

2022년 일별 전체 관객 수 변화 추이.jpg
2022년 일별 전체 관객 수 변화 추이

자료: 영화진흥위원회

정부는 방역상황 변화에 따라 사회적 거리두기 해제(4.18), 코로나19 감염병 등급 조정(4.25, 1급 -> 2급) 등 새로운 일상을 단계적으로 준비하고 있습니다. 영화 '닥터 스트레인지2'는 개봉 2주만에 500만 관객을 돌파하였으며, '범죄도시2'는 개봉 당일 실시간 예매율이 74.6%까지 치솟기도 하는 등 영화 관람 수요가 이어지고 있습니다. 2022년 9월 전국 관객 수는 744만명으로 2021년 9월 541만명 대비 31.46% 증가하는 모습을 보였습니다.다만, 2022년에도 여전히 COVID-19에 따른 불확실성은 존재합니다. 향후 헐리우드 대작 및 국내 기대 작품의 개봉이 이루어질 경우 영화 관람 수요는 점진적인 회복이 가능할 것으로 보여지나, COVID-19의 지속기간 및 심각성을 완전히 예측할 수 없고, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. COVID-19 팬데믹의 변동성 심화 및 장기화, 정부의 방역 정책 등에 따라 영화 관람 수요가 회복되지 못할 경우에는 영화 상영관 운영 관련 업계 전체가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

(2023년까지의 개봉작)[2022-2023년 국내 개봉 예정 주요 작품]

개봉월
작품명
배급사
주연
장르

2022년하반기~ 2023년
원더랜드
에이스메이커
박보검, 수지
드라마

승부
에이스메이커
이병헌, 유아인
드라마

교섭
플러스엠
황정민, 현빈
드라마

블랙팬서2
디즈니
마틴 프리먼, 다나이 구리라
SF

더 문
CJ ENM
설경구, 도경수
SF

아바타2
디즈니
조 샐다나, 샘 워싱턴, 시고니 위버
SF

노량: 죽음의 바다
롯데
김윤석, 백윤식
드라마

보고타
플러스엠
송중기, 이희준
액션

드림
플러스엠
박서준, 아이유
드라마

외계인 2
CJ ENM
류준열, 김우빈, 김태리
SF

영웅
CJ ENM
정성화,김고은,나문희
뮤지컬

사일런스
CJ ENM
주지훈, 이선균
스릴러

하이파이브
NEW
이재인, 유아인, 라미란
액션

밀수
NEW
김혜수,염정아, 조인성
범죄

소방관
에이스메이커
곽도원, 주원
드라마

유령
CJ ENM
이하늬, 박소담, 설경구
액션

자료: 당사 제시

[전세계 COVID-19 추이]

전세계 코로나18.jpg
전세계 코로나 19 추이

자료 : CoronaBoard 제공

증권신고서 제출일 전일 기준 전세계적으로 COVID-19 누적 확진자 수는 약 5.7억명이며 증가세가 좀처럼 수그러들지 않고 있습니다. 백신 개발 등으로 감염원이 통제가 되는 시기와 경기회복 시기에 대한 합리적인 예측은 어려운 상황이며, 코로나 바이러스 감염증 확산 추세가 장기화되는 경우 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험국내 영화관은 2019년 전후로 멀티플렉스
상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 영화관 산업 성장 정체에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 영화상영시장은 당사와 롯데시네마, CGV 등 멀티플렉스 전문체인 3사가 주도하고 있습니다. 각 사는 영화선택의 다양성, 접근성, 편의성, 최신식 내부시설 및다양한 부대시설, 브랜드인지도 등의 측면에서 서로 경쟁하며, 전국 주요 상권을 중심으로 사업기반을 확대해왔습니다. 2021년말 기준으로 전국 542개의 극장 중 멀티플렉스 극장은 440개로 81.2%의 비중을 차지하고 있으며, 전국 스크린 3,254개의 94.0%인 3,060개를 멀티플렉스가 보유하고 있습니다. 멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 중에서 3대 체인 소속이 아닌 극장은 대한극장, 씨네Q 2곳 뿐이었고, 3대 멀티플렉스(메가박스, 롯데시네마, CGV)의 스크린수는 3,000개로 전체 3,254개 스크린 가운데 약 92.2%의 점유율을 보이고 있어, 영화 상영 산업 내에서 당사와 롯데시네마, CGV 3대 멀티플렉스 체인의 비중이 매우 높습니다. 멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 중에서 3대 멀티플렉스 소속이 아닌 극장은 씨네Q, 대한극장 단 2곳에 불과합니다.

[국내 멀티플렉스 현황]

구분
2021년
2020년
2019년

극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수

멀티플렉스
3대 멀티플렉스
메가박스(당사)
103
706
98,319
105
722
103,768
102
699
101,818

CGV
184
1,312
195,285
169
1,212
185,025
168
1,221
189,090

롯데시네마
142
982
149,390
130
910
141,859
130
915
143,492

소계
429
3,000
442,994
404
2,844
430,652
400
2,835
434,400

기타 멀티플렉스
11
60
7,909
9
64
5,447
7
50
4,280

중계
440
3,060
450,903
413
2,908
436,099
407
2,885
438,680

비 멀티플렉스
102
194
19,477
61
107
15,729
106
194
20,882

극장총계
542
3,254
470,380
474
3,015
451,828
513
3,079
459,562

자료 : 영화진흥위원회

한편, 2019년을 전후로 전국적으로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르러 각 사의 신규상영관 증가세는 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 2015년부터 2018년 까지 연 6%이상의 스크린 수의 증가세가 있었으나, 2019년 스크린수는 3,015개로 2018년 스크린수 대비 4.83% 증가하는데 그쳤습니다. 또한 2020년에는 COVID-19에 따른 충격으로 전국 스크린 수가 전년 대비 2.08% 감소하여 3,015개를 나타내었습니다. 한편, 2021년에는 전국 스크린수가 3,254개를 기록하며 전년 대비 7.93% 급증하였습니다.

[연도별 전국 스크린 수 추이]

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

전국 스크린 수 (개)
3,254
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424

증가율(%)
7.93%
-2.08%
4.83%
6.18%
7.42%
6.23%
6.27%

자료 : 영화진흥위원회

위와 같이 2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(메가박스, 롯데시네마, CGV)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 한편, 코로나19 확산에도 불구하고 2021년에는 총 39개의 극장이 신규 개관한 것으로 집계 되었는데 이 중 대부분은 코로나 팬데믹 이전에 개관준비를 마쳤으나, 코로나19로 인해 2020년 개관을 미루다 건물 계약 등의 문제로 개관을 진행한 것이었습니다. 관객 수 급감과 극장 경영 악화로 이러한 신규 개관 증가 현상이 유지될 가능성은 낮아 보입니다. 이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 이에 당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 극장 외 시장의 성장에 따른 위험
스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의 극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하는데 기여하였습니다. 극장 이외의 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 다만,
IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스마트 디바이스가 등장한 이후 영화의 소비가 유ㆍ무선 통신을 활용한 온라인 방식으로 이루어지는 현상이 나타나고 있습니다. 온라인 시장은 IPTV, OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등), Mobile Service를 중심으로 계속 확대되고 있으며 이를 통한 다양한 서비스들이 국내/외 시장에서 자리를 잡고 급격한 성장세를 보이고 있습니다.

[한국 영화산업 주요 부문별 매출]

(단위 : 억원)

구분
2021
2020
2019
2018
2017

극장매출
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566

비중
57.1%
48.4%
76.3%
76.3%
75.5%

전년 대비 증감률
14.5%
-73.3%
5.5%
3.3%
0.8%

극장 외 시장 매출
3,838
4,514
5,093
4,739
4,362

비중
37.5%
42.9%
20.3%
19.9%
18.7%

전년 대비 증감률
-15.0%
-11.4%
7.5%
8.6%
5.7%

해외 수출
억 원
완성작
492
595
442
458
460

서비스
64
324
418
427
883

소계
556
919
860
885
1,343

만 달러
완성작
4,303
5,416
3,788
4,160
4,073

서비스
560
2,945
3,590
3,876
7,806

소계
4,863
8,361
7,378
8,036
11,879

비중
5.4%
8.7%
3.4%
3.7%
5.8%

전년 대비 증감률
-39.5%
6.9%
-2.8%
-34.1%
14.5%

합계
10,239
10,537
25,093
23,764
23,271

비중
100%
100%
100%
100%
100%

전년 대비 증감률
-2.8%
-58.0%
5.6%
2.1%
2.4%

자료 : 영화진흥위원회

주) 극장 외 시장: TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널

[극장 외 시장 매출액 및 비중 증감률 추이]

구분
2021년
2020년
2019년

매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)
매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)
매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)

TV VOD(IPTV 등)
2,479
64.6
-26.4
3,368
74.6
-17.0
4,059
79.7
2.9

인터넷 VOD(OTT 등)
1,067
27.8
35.4
788
17.5
-15.3
930
18.3
27.7

DVD 및 블루레이
60
1.6
-38.1
97
2.1
-6.7
104
2
60.0

TV채널
232
6.0
-11.1
261
5.8
-
-
-
-

계
3,838
100.0
-15.0
4,514
100.0
-11.4
5,093
100.0
7.5

주1) TV VOD는 셋톱박스 및 디지털케이블을 통해 IPTV 및 디지털케이블 TV로 서비스하는 VOD

주2) 인터넷 VOD는 OTT 서비스(영화부문) 및 웹하드 사이트의 합계

주3) TV채널(지상파, 종편, 케이플TV 채널 방영권)은 2020년부터 집계 시작

자료 : 영화진흥위원회

TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널을 지칭하는 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 이에 따라 극장, 극장 외 시장, 해외를 합산한 한국 영화산업 매출 합계에서의 비중 또한 2017년 18.7%, 2018년 19.9%, 2019년 20.3%로 꾸준한 증가세를 나타냈습니다. 한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의 극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하는데 기여하였습니다.

[인터넷 VOD 시장 매출 규모 증감률 추이]

(단위 : 억원, %)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

인터넷 VOD
1,067
788
930
728
752

OTT
976
631
718
541
544

91.5%
80.1%
77.2%
74.3%
72.3%

웹하드
91
157
212
1878
208

8.5%
19.9%
22.8%
25.7%
27.7%

전년 대비 증감률
35.4%
-15.3%
27.7%
-3.2%
10.8%

자료 : 영화진흥위원회

극장 외 시장에 대해서 세부적으로 살펴보면, 2021년에는 OTT 시장의 성장이 두드러졌습니다. OTT 시장은 976억 원의 매출을 기록하며 전년대비 54.7%의 성장을 보였고 코로나 사태 이전의 매출액 또한 가뿐히 넘어섰습니다. OTT시장의 성장은 지속적으로 증가하고 있는 가입자 수를 기반으로 하고 있습니다. 넷플릭스는 2020년 기준 약 384만명 가입자를 보유하며 한국에서 가장 많은 가입자를 보유하고 있으며 2위인 웨이브(Wavve)의 가입자는 2020년 기준 약 210만 명으로 집계되었습니다. 국내 IPTV 3사의 경우에는 글로벌 OTT서비스와 제휴를 통해 공존 전략을 펼치고 있습니다. 2018년 11월에 넷플릭스와 제휴한 바 있는 LG유플러스는 2021년 9월에는 '월트디즈니 컴퍼니코리아'와 단독 제휴하기로 계약하였고, SK브로드밴드는 애플 TV플러스와 계약하였습니다. 또한 KT는 2020년 8월부터 넷플릭스 서비스를 제공하고 있습니다. 2021년 극장 외 시장에서 대부분의 시장 매출액이 감소하며 아직 코로나 사태의 충격에서 벗어나지 못한 것으로 보였으나, 인터넷 VOD 시장만이 전년 대비 35.4%의 매출액 증가율을 보였습니다.COVID-19 여파로 영화산업의 매출은 감소하였으나 COVID-19는 영상콘텐트 소비의 증가를 가져왔습니다. 영화진흥위원회의 2020년 한국 영화산업 결산 보고서(증권신고서 제출일 전일 현재 최신 보고서)에 따르면 COVID-19 발생 후 하루 평균 영화 장르 이용량은 84.0분에서 104.5분으로 24.4% 증가하였으며, 영상 콘텐트 플랫폼 월 평균 소비지출 금액은 6,650원에서 13,119원으로 2배 가까이 증가하였습니다. 감염병의 확산으로 사람들이 집에 머무는 시간이 길어지면서 홈 엔터테인먼트의 성장도 커지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 옴디아에 따르면 2020년 글로벌 TV 판매량은 60인치대, 70인치대, 80인치대로 나누었을 때 전년 대비 각각 15.9%, 43.4%, 80.0% 성장해 대형TV 일수록 판매량이 급격히 증가하는 모습을 보였으며, 집에서 영화관 같은 영상을 즐길 수 있게 해주는 홈 시네마 프로젝터의 인기도 높아지고 있습니다.이와 같이 IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있습니다. 또한 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 수 있습니다.한편, 극장 산업은 본래 누구와 같이 보느냐가 중요한 매체로 기본적으로 영화 관람 전후가 서로 이어지는 문화 형식을 지니고 있어 개인적, 분산적으로 소비되는 OTT와 소비 형식에서 차이가 있습니다. 따라서 OTT 등 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화 관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 2019년 OTT의 급격한 성장에도 불구하고 극장 매출액은 1조 9,140억원으로 전년 대비 5.5% 증가하였고, 관객 수는 2억 2,668만명으로 전년 대비 4.8% 증가하는 모습을 보였는데, 이는 OTT와 극장이 서로 대체재가 아닌 상호 보완적인 관계임을 보여줍니다. 또한 아래 자료와 같이 연간 영화관 방문 횟수가 많은 사람일수록 스트리밍 서비스 이용 시간도 높은 것으로 나타나고 있습니다.

[극장 영화관람 횟수와 스트리밍 이용시간 비교]

(단위 : 명)

구분
연간 영화관 방문횟수

스트리밍 주당 이용시간
1~2회
3~5회
6~8회
9회 이상
합계

1~3시간

165명

156명

52명

46명

419명

4~7시간

141명

180명

101명

103명

525명

8~14시간

90명

133명

82명

99명

404명

15시간 이상

72명

110명

70명

134명

386명

연간 영화관 방문횟수별 설문응답자 소계

468명

579명

305명

382명

1,734명

주당 스트리밍 이용시간 중간값
주당 7시간
주당 8시간
주당 10시간
주당 11시간
-

자료 : NATO

OTT 등 극장 외 시장이 극장을 대체하기 위해서는 여가생활 문화의 패러다임이 개인적, 분산화로 상당 부분 전환되어야 가능할 것으로 판단되며 사회, 경제적 구조의 변화가 선행되어야 합니다. 다만 COVID-19의 유행이 장기화될 경우 이와 같은 문화생활 양식의 변화가 빨라질 수 있으며, 극장과 극장 외 시장의 관계가 상호 대체적인 관계로 변할 경우 당사의 영업환경에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 영화는 다른 콘텐트에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 코로나19가 지속되고 집에 머무는 시간이 늘어난 상황 속에서 국내 저작권 불법복제물 이용률은 전년 대비('20년 20.5%에서 '21년 19.8%) 0.7%P 소폭 감소한 것으로 나타났습니다. 온라인 콘텐트 성장과 함께 OTT 및 유튜브 등 UCC 합법경로를 통한 이용이 지속적으로 증가하면서 불법복제물 이용의 일부가 합법이용으로 전환된 것으로 분석되나 지속적으로 불법복제물을 이용하고 있는 것으로 나타났습니다. 2021년말 영화 불법복제물 이용률이 온라인 38.1%, 오프라인 4.8%, 통합 38.3%로 다른 콘텐트(방송 통합 32.6%, 출판 통합 23.8%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며,
이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 발간한 「2022 저작권 보호 연차보고서」에 따르면, 2021년 불법복제물 이용량은 총 1,399,169건으로, 전체 콘텐트 이용량 7,069,690건의 19.8%를 차지하고 있습니다. 영화 부문의 경우, 불법복제물 이용량은 61,334건을 기록하여, 전체 영화 콘텐트 이용량 161,288건의 38.0%를 차지하고 있는 상황입니다.

[전년대비 콘텐츠별 이용량 비교]

(단위: 건, %)

구분
불법복제물 이용량
합법저작물이용량
전체콘텐츠이용량

2021년
2020년
2019년
2021년
2020년
2019년
2021년
2020년
2019년

음악
온라인
893,772
903,612
903,420
4,189,824
4,074,252
3,844,248
5,083,596
4,977,864
4,747,668

오프라인
6,699
2,640
16,392
117,225
118,824
185,652
123,924
121,464
202,044

소계
900,471
906,252
919,812
4,307,049
4,193,076
4,029,900
5,207,520
5,099,328
4,949,712

영화
온라인
60,506
61,352
53,570
87,056
76,992
53,886
147,562
138,344
107,456

오프라인
828
702
382
12,898
12,436
18,118
13,726
13,138
18,500

소계
61,334
62,054
53,952
99,954
89,428
72,004
161,288
151,482
125,956

방송
온라인
395,640
411,540
457,752
1,129,620
1,118,544
996,480
1,525,260
1,530,084
1,454,232

오프라인
7,080
6,444
3,996
20,580
15,948
12,588
27,660
22,392
16,584

소계
402,720
417,984
461,748
1,150,200
1,134,492
1,009,068
1,552,920
1,552,476
1,470,816

출판
온라인
16,120
15,804
15,144
43,656
40,858
33,298
59,776
56,662
48,442

오프라인
5,972
6,148
6,804
28,908
27,098
26,570
34,880
33,246
33,374

소계
22,092
21,952
21,948
72,564
67,956
59,868
94,656
89,908
81,816

게임
온라인
12,040
11,254
9,208
32,634
30,112
23,062
44,674
41,366
32,270

오프라인
512
454
274
8,120
6,504
5,686
8,632
6,958
5,960

소계
12,552
11,708
9,482
40,754
36,616
28,748
53,306
48,324
38,230

전체
온라인
1,378,078
1,403,562
1,439,094
5,482,790
5,340,758
4,950,974
6,860,868
6,744,320
6,390,068

오프라인
21,091
16,388
27,848
187,731
180,810
248,614
208,822
197,198
276,462

소계
1,399,169
1,419,950
1,466,942
5,670,521
5,521,568
5,199,588
7,069,690
6,941,518
6,666,530

주1) 2021년말 기준 집계 및 2022년 4월 발간

자료 : 2022 저작권 보호 연차보고서

한편, 저작권보호센터에서 발간한 「2019 저작권 보호 연차보고서」에 따르면 불법 복제로 인한 합법저작물 시장 침해규모(금액)는 2014년 2조 2,978억원, 2015년 2조 3,174억원, 2016년 2조 3,843억원, 2017년 2조 5,648억원, 2018년 2조 4,916억원을 기록하였습니다. 영화의 경우 2016년 9,109억원에서 2017년 8,840억원으로 3.0% 감소하였고, 2018년의 경우에는 8,550억원으로 전년 대비 3.3% 감소하였으나 5년 평균 침해규모의 전체 콘텐트 중 비중은 35.3%로 여전히 높은 수치를 기록하고 있습니다.

[콘텐트별 합법저작물 시장 침해규모(금액)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
5년평균

음악
443,077
307,851
326,363
345,174
375,791
359,651

-
-28.7
2.0
-4.8
-4.9
-

영화
836,035
764,280
910,891
883,955
855,022
850,037

-
-8.6
19.2
-3.0
-3.3

방송
206,578
307,326
285,719
272,765
314,252
277,328

-
48.8
-7.0
-4.5
15.2
-

출판
416,156
450,396
431,275
559,797
484,434
468,412

-
8.2
-4.2
29.8
-13.5
-

게임
395,935
487,547
430,092
502,862
462,080
455,703

-
23.1
-11.8
16.9
-8.1
-

총계
2,297,782
2,317,400
2,384,340
2,564,753
2,491,579
2,411,131

-
0.9
2.9
7.6
-2.8
-

주1) 2018년말 기준 집계 및 2019년 8월 발간주2) 2019년(2020 저작권 보호 연차보고서)부터는 피해규모의 조사방법을 불법복제물 이용량 중심으로 변경해 잠재적 합법시장 침해금액 대신 불법복제물 이용량을 산출

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

[콘텐트별 합법저작물 시장 침해규모 비율]

(단위 : %)

콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모 비율_5년 평균.jpg
콘텐트별 합법저작물 시장 침해규모 비율_5년 평균

주1) 2018년말 기준 집계 및 2019년 8월 발간주2) 2019년(2020 저작권 보호 연차보고서)부터는 피해규모의 조사방법을 불법복제물 이용량 중심으로 변경해 잠재적 합법시장 침해금액 대신 불법복제물 이용량을 산출

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

영화는 다른 콘텐트에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 2021년말 불법복제물 이용률은 영화 분야에서 가장 높게 나타났으며, 이어서 방송, 게임, 출판, 음악의 순으로 분석 되었습니다. 영화 분야의 불법복제물 이용률(38.0%)은 전년대비로는 감소(-3.0%P)했으나, 코로나19 이후 개봉 영화가 줄어드는 한편 극장 상영과 동시에 OTT플랫폼 등에서 콘텐트를 볼 수 있게 되어 불법복제가 용이해진 것으로 보입니다.이러한 불법 복제물의 저작권 침해를 보호하기 위해 당국은 문화체육관광부를 중심으로 한 공공부문과 저작권자를 중심으로 한 민간부문으로 저작권보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 공공부문에서는 문화체육관광부가 문화산업의 발전을 위하여 저작권의 보호와 저작물의 공정한 이용환경 조성을 위한 기본 정책을 수립하고 문화체육관광부 소속인 저작권특별사법경찰이 저작권 범죄에 대한 전문성을 갖추어 저작권 침해에 관한 수사활동을 펼침으로써 지원하고 있습니다. 또한, 한국저작권위원회가 저작권 분쟁의 알선과 조정, 저작권 연구ㆍ교육 및 홍보, 저작권 정책수립의 지원 등 저작물의 공정한 이용질서 확립을 위한 사업 등을 수행하고 있으며, (사)한국저작권단체연합회 산하의 저작권보호센터에서는 불법 복제물의 수거ㆍ폐기 및 삭제 등의 업무를 문화체육관광부로부터 위탁받아 공공성에 기반을 두고 민간부문의 저작권 보호를 지원하고 있습니다. 민간 부분에서는 음악, 영화, 출판 등 각 분야별 저작권 신탁관리단체가 구성되어 저작권 및 저작인접권자의 권익을 보호하고 저작권 관리를 대행하는 업무를 수행하고 있습니다

[저작권 보호 체계]

그림8_ 공공부문 저작권 보호 체계.jpg
그림8_ 공공부문 저작권 보호 체계

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

그러나 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐트를 구매하기보다는 P2P 사이트나 토렌트, 웹하드 서비스 등을 통해 불법적으로 콘텐트를 다운로드 받거나 SNS, UCC 사이트 등을 통해서 스트리밍으로 감상하고 있으며, 디지털 기술이 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 쉬워져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[영업수익 및 수익성 변동 위험]

가.
당사의 매출은 방송사업 매출(드라마제작, 콘텐트유통 등), 극장사업 매출(영화상영, 영화제작/투자/배급 등), 기타사업 매출(임대사업, IT용역 등)으로 나뉘어집니다. 경기민감도가 높은 방송사업 및 영화사업 매출에 대한 의존도가 매우 높기 때문에 당사의 매출은 국내 경기변동, 및 경제 상황과 밀접한 관련을 갖고 있습니다. 방송사업 매출은 2020 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 글로벌 OTT시장의 급격한 성장에 따라 증가 추세에 있으며, 당반기 매출은 약 2,672억원을 달성하였습니다. 극장사업 매출의 경우 코로나19로 인한 사회적 거리두기 해제 및 자회사인 "메가박스"가 투자/배급한 <범죄도시2>의 극장 흥행으로 매출이 크게 증가하였습니다. 이와 같이 흥행 콘텐트 수의 증가 및 코로나19 상황 완화에 따른 국내 영화시장 회복 등으로
당사의 반기 매출은 2021년 2,611억원에서 2022년 4,015억원으로 크게 증가하였으나, 콘텐트 유통부문의 드라마 콘텐트 판매가 지연되었고 판매비와관리비의 지속적인 지출로 영업손실은 지속되고 있습니다. 이처럼 당사의 매출구조는 경기변동에 따른 계절적 요인에 큰 영향을 받는 점 투자시 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 주요 제품 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출 유형
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

방송사업
드라마제작,콘텐트유통
267,185
66.60%
200,803
76.92%
484,548
71.50%
228,793
62.90%

극장사업
영화상영,영화제작/투자/배급 등
126,485
31.50%
54,832
21.00%
177,851
26.30%
132,695
36.50%

기타사업
임대사업, IT용역 등
7,786
1.90%
5,417
2.08%
14,731
2.20%
2,372
0.60%

합계
401,456
100.00%
261,052
100.00%
677,130
100.00%
363,860
100.00%

자료 : 당사 제공

방송사업 부문의 경우, 국내외 플랫폼 및 OTT 산업 확장에 따른 방송콘텐트유통 부문의 매출이 빠르게 성장하였으며, 중앙미디어 그룹 계열 드라마의 제작 수요 증가로드라마 제작 부문 또한 안정적인 외형 확장을 이어갔습니다. 그 결과 방송사업의 매출은 2021년 반기기준 2,008억원에서 2022년 반기기준 2,672억원으로 증가하였습니다. 극장사업 부문의 경우, 코로나19로 인한 국내 사회적 거리두기 제한조치 완화와 더불어 2022년 5월부터 <닥터스트레인지2>와 당사가 배급한 <범죄도시2> 등의 흥행으로 인해 전국 영화관 관람객 수가 코로나 이전수준으로 회복하였습니다. 그 결과 극장사업 부문의 매출은 2021년 반기기준 548억원에서 2022년 반기 기준 1,265억원으로 증가하였습니다. 또한 2022년 하반기 영화관 티켓가격 추가 인상 효과로 향후 극장사업 부문 실적 회복속도가 가속화될 전망입니다.당사의 방송사업 및 극장사업 부문에서 전년대비 큰 폭의 매출상승을 이루어냈으나 영업이익 적자폭은 확대되었습니다. 이는 상대적으로 영업수익성이 높은 콘텐트 유통부문의 드라마 판매 지연 및 당사 투자 및 배급한 <범죄도시2>의 배급수익이 반영되지 않은 영향입니다. 당사의 2022년 상반기 연결기준 매출액은 4,015억원을 기록하며 전년 동기 2,611억원대비 153.77% 증가한 반면, 영업이익은 -331억으로 전년 동기 -246억원 대비 적자폭이 확대되었습니다.

[연결기준 요약 손익계산서]

(단위 : 억원)

구분
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년

매출액
4,015
2,611
6,771
3,639

매출원가
3,213
1,927
5,176
2,362

매출총이익
802
683
1,595
1,277

판매관리비
1,133
929
2,169
1,845

영업이익
- 331
- 246
-574
-568

당기순이익
-193
-380
-498
-1,540

매출총이익률
20.0%
26.2%
23.6%
35.1%

영업이익률
-8.2%
-9.4%
-8.5%
-15.6%

순이익률
-4.8%
-14.5%
-7.4%
-42.3%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 해당 반기보고서

[별도기준 요약 손익계산서]

(단위 : 억원)

구분
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년

매출액
125
13
136
287

매출원가
98
1
86
227

매출총이익
27
12
50
60

판매관리비
46
21
64
44

영업이익
-18
-10
-15
16

당기순이익
-56
-36
-2,199
-351

매출총이익률
21.9%
89.3%
36.7%
20.8%

영업이익률
-14.6%
-73.4%
-10.7%
5.4%

순이익률
-44.5%
-271.5%
-1622.3%
-122.6%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 해당 반기보고서

이처럼 방송, 극장 등 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인하여 당사의 수익성은 높은 변동성을 내재하고 있습니다. 또한 당사의 사업부문과 유사한 사업을 영위하는 경쟁업체의 출현은 판매 매출 단가 감소를 야기할 수 있습니다. 또한 당사가 현재와 같은 우수한 콘텐트 공급 및 영화 배급 실적을 유지하지 못할 경우 매출액이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[재무안정성 관련 위험]

나.
당사의 2022년 반기말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 226.61% 및 110.16%로 2021년말 221.82%, 111.05% 대비 재무안정성이 비슷한 수준으로 유지되었습니다. 2022년 반기말 연결기준 총 차입금은 7,995억원으로 2021년말 7,749억원 대비 103% 수준이고, 그 중 1년 내 만기가 도래하는 유동성 차입금은 4,679억원으로 2021년말 대비 1,790억원 증가하였습니다. 당사는 2022년 반기말 기준 현금및현금성자산 및 유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 3,705억원을 보유한 가운데 유동성 차입금의 상환 부담이 존재하는 상황입니다.
당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)은 2022년 8월 18일 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의
타법인주식 및 출자증권 취득결정을 이사회 결의하였습니다. 취득금액은 총 346억이며
에스엘엘중앙(주)
의 전기말 연결기준 자기자본 6,208억의 5.57%에 달하는 금액입니다. 또한 당사는 2022년 8월 29일 실내놀이터사업을 영위하는 (주)플레이타임그룹의 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 이사회 의결하였습니다. 취득금액은 총 1,250억원이며 이는 당사의 전기말 연결기준 자기자본 6,978억원의 17.91%에 달하는 금액입니다. 해당 투자 건과 관련하여 차입금이 단기간에 급증하여 향후 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다

당사는 자회사인 메가박스의 코로나19로 인한 수익성 저하 및 에스엘엘중앙의 다수의 제작사 등에 대한 지분 투자 및 인수로 2020년말 부채비율이 459.11%까지 상승하는 등 재무안정성이 저하되었습니다. 하지만 에스엘엘중앙의 2020년 12월 Pre IPO 성격의 전환우선주 유상증자가 단행되어 2021년 3월 4,000억원 규모의 자금이 납입되었습니다. 이에따라 연결실체인 당사의 2021년말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 221.82% 및 111.05%로 2020년말 459.11%, 237.97% 대비 재무안정성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 그리고 2022년 2분기말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 226.61% 및 10.16%으로 양호한 수준을 유지하고 있습니다.당사의 2022년 반기말 연결기준 총 차입금은 7,995억원으로 2021년말 7,749억원 대비 3.2% 증가하였습니다. 당사의 부채비율 및 차입금의존도 등의 재무안정성 지표들의 추이는 아래와 같습니다.

[당사 연결기준 재무제표 요약]

(단위 : 억원)

구 분
2022년 반기말
2021년
2020년

자산총계
23,704
22,456
14,755

현금및현금성자산
3,047
3,209
1,248

유동성당기손익인식- 공정가치측정금융자산
658
0
0

부채총계
16,446
15,478
12,116

총차입금
7,995
7,749
6,280

순차입금
4,948
4,540
5,032

자본총계
7,258
6,978
2,639

부채비율
226.61%
221.82%
459.11%

차입금의존도
110.16%
111.05%
237.97%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 해당 반기보고서

[당사 별도기준 재무제표 요약]

(단위 : 억원)

구 분
2022년 반기말
2021년
2020년

자산총계
6,138
5,661
6,218

현금및현금성자산
454
897
359

유동성당기손익인식- 공정가치측정금융자산
-
-
-

부채총계
2,436
2,300
1,692

총차입금
2,308
1,931
1,462

순차입금
1,854
1,034
1,103

자본총계
3,703
3,361
4,526

부채비율
65.78%
68.43%
37.39%

차입금의존도
62.33%
57.46%
32.30%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 해당 반기보고서

당사는 사모사채 및 단기사채 발행을 통해 자금조달을 수행하고 있습니다. 2022년 반기말 기준 총 차입금의 내역 중 1년 내 상환인 유동성차입금의 규모는 4,679억으로 58.5%이며, 비유동차입금의 규모는 3,315억원으로 41.5% 수준입니다. 당사의 차입금의 세부 구성내역은 아래와 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역]

(단위: 천원)

구 분
2022년 반기말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
160,640,000
-
174,040,000
-

유동성장기차입금
43,613,000
-
45,363,000
-

장기차입금
-
75,500,000
-
83,863,000

사채
263,694,982
256,035,314
69,583,531
402,020,516

합 계
467,947,982
331,535,314
288,986,531
485,883,516

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 해당 반기보고서

[단기차입금의 내역]

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
SC은행 외
2.0~7.51
120,040,000
125,040,000

기업어음
한양증권 외
3.65~4.40
40,600,000
49,000,000

합 계
160,640,000
174,040,000

자료 : 당사 2022년 반기보고서

[장기차입금의 내역]

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
2.3~12.0
100,000,000
117,163,000

기업어음
한국무역협회
2
5,800,000
5,800,000

시설차입금
우리은행
2.65
5,763,000
6,263,000

기타차입금
한국무역협회 등
0.05
7,550,000
-

소 계
119,113,000
129,226,000

차감 : 유동성대체
-43,613,000
-45,363,000

합 계
75,500,000
83,863,000

자료 : 당사 2022년 반기보고서

또한, 당사는 교환사채 및 전환사채 등의 조건부 사모사채를 발행하여 자금을 조달한 바 있으며 2022년 반기말 기준 해당 종류의 사채의 장부가액은 1,027.5억원 수준입니다. 제 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 경우 2021년 12월 31일 656,692 주의 전환권이 행사되었습니다. 당사가 발행한 전환사채의 전환권 행사에 따라 향후 당사의 재무구조에 변동이 일어날 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[사채의 내역]

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
당반기말
전기말

제15회 사모교환사채
-
-
19,940,000

제16회 사모전환사채
-
2,775,094
29,750,000

제17회 사모전환사채
-
100,000,000
100,000,000

기타사채
1.94 - 4.40
444,702,500
354,637,500

3M LIBOR +0.85%

합 계
547,477,594
504,327,500

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서 및 해당 반기보고서

[사채의 주요조건]

구 분
제16회 사모전환사채
제17회 사모전환사채

발행일
2020년 11월 27일
2021년 05월 14일

액면가액
2,775백만원
100,000백만원

발행가액
2,775백만원
100,000백만원

액면이자율
0.00%
0.00%

상환/만기 보장수익률
0.00%
0.00%

전환 청구기간
발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월전일까지
발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지

전환 가격
(주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 30,836원
(주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 41,300원

약정사항
연결회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여
연결회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여

자료 : 당사 반기보고서

당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)은 2022년 8월 18일 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의
타법인주식 및 출자증권 취득결정을 이사회 결의하였습니다. 취득금액은 총 346억이며 이는 당사의 전기말 연결기준 자기자본 6,208억의 5.57%에 달하는 금액입니다. 또한 당사는 2022년 8월 29일 실내놀이터사업을 영위하는 (주)플레이타임그룹의 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 이사회 의결하였습니다. 취득금액은 총 1,250억원이며 이는 당사의 전기말 연결기준 자기자본 6,978억원의 17.91%에 달하는 금액입니다.해당 투자 건들과 관련하여 차입금이 단기간에 급증하여 향후 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정 주요사항]

1. 발행회사
회사명
하이지음스튜디오 주식회사(High Zium Studio Inc.)

국적
대한민국
대표자
이재원

자본금(원)
183,260,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
183,260
주요사업
방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트

취득내역
취득주식수(주)
57,362

취득금액(원)
34,565,308,684

자기자본(원)
620,772,568,765

자기자본대비(%)
5.57

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
111,489

지분비율(%)
60.84

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
콘텐트 제작 역량 강화

6. 취득예정일자
-

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
1,115,364,046,414

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-08-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) ㈜콘텐트리중앙의 최근 사업연도말 자산총액(별도) 대비 ㈜콘텐트리중앙이 소유하고 있는 에스엘엘중앙㈜ 주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 비중은 38.97%입니다. 2) 본 거래는 에스엘엘중앙㈜이 하이지음스튜디오㈜의 구주를 추가 취득하는 건이며, 취득 전 에스엘엘중앙㈜은 하이지음스튜디오㈜의 보통주 54,127주(29.5%)를 보유하고 있습니다. 3) 상기 '2. 취득내역'의 '자기자본(원)'은 최근 사업연도말 에스엘엘중앙㈜의 연결 재무제표 기준입니다. 4) 상기 '6. 취득예정일자'는 거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 10영업일이 되는 날(또는 당사자들이 달리 합의하는 날)로, 현재 미확정되어 기재를 생략하였습니다. 5) 하이지음스튜디오㈜는 금년도부터 외부감사 대상에 적용되는 설립 3년 미만 신규 설립 법인으로 하기 발행회사의 요약 재무상황 기재를 생략하였습니다. 6) 상기 일정 및 세부내용은 관계기관 및 내부사정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시

자료 : 타법인주식및출자증권취득결정 (자회사의 주요경영사항), 당사, 2022.08.19

1. 발행회사
회사명
주식회사 플레이타임그룹(PLAYTIMEGROUP Co., Ltd)

국적
대한민국
대표자
김종수

자본금(원)
802,835,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
160,567
주요사업
기타 오락장 운영업

2. 취득내역
취득주식수(주)
160,567

취득금액(원)
125,000,000,000

자기자본(원)
697,790,460,123

자기자본대비(%)
17.91

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
160,567

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
신규 사업 진출 및 계열사 시너지 제고 목적

6. 취득예정일자
2022-11-25

10. 이사회결의일(결정일)
2022-08-29

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
2,245,640,002,695
취득가액/자산총액(%)
5.57

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) '킨더홀딩스(유)'가 보유한 ㈜플레이타임그룹의 지분 100% 전량을 취득하는 건입니다.

2) 상기 '2. 취득내역의 자기자본' 및 상기 '7. 최근 사업연도말 자산총액(원)'은 ㈜콘텐트리중앙의 2021년말 연결재무제표 기준입니다.

3) 상기 일정 및 내용은 관계기관 및 내부사정에 따라 변경될 수 있습니다.

4) 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 ㈜플레이타임그룹의 연결 재무제표이며, 당해연도는 2021년말, 전년도는 2020년말, 전전년도는 2019년말 기준입니다.

※관련공시
-

자료 : 타법인주식및출자증권취득결정 (자회사의 주요경영사항), 당사, 2022.08.29

또한, 당사는 계열사간 지배구조 변경을 통해 콘텐트 제작 역량 강화를 위하여 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업을 영위하는 (주)필름몬스터
의 지분 100%중 90%를 에스엘엘중앙(주)에게, 10%를 외부투자자에게 양도하기로 2022년 08월 18일 이사회 결의하였습니다. 자회사에 대한 지분소유주식은 2,000주로 100%이며, 처분금액은 총 약 208억으로 이는 당사의 전기말 별도기준 자산총계 2,978억의 3.7%에 달하는 금액입니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다

1. 자회사내역
가. 회사명
주식회사 필름몬스터 (Film Monster Co., Ltd)

나. 대표자
박철수

다. 주요사업
영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업

라. 최근 사업연도 요약재무내용(백만원)
자산총계
2,978

부채총계
1,050

자본총계
1,928

자본금
10

2. 자회사에 대한 지분비율
탈퇴 전
소유주식(주)
2,000

소유비율(%)
100

탈퇴 후
소유주식(주)
0

소유비율(%)
0

3. 지분가액의 자산총액비중
탈퇴 전
지분가액(백만원)
20,784

자산총액비중(%)
3.7

탈퇴 후
지분가액(백만원)
0

자산총액비중(%)
0

4. 자회사총수
탈퇴 전(사)
4

탈퇴 후(사)
3

5. 탈퇴사유
지분처분

6. 탈퇴일자
2022-09-28

7. 이사회결의일(결정일)
2022-08-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 '1. 자회사 내역'의 최근사업연도 요약재무내용은 주식회사 필름몬스터의 2021년말 재무제표 기준이며, 상기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. 2) 상기 '3. 지분가액의 자산총액비중'에 기재된 '지분가액' 및 '자산총액비중'은 주식회사 콘텐트리중앙이 보유한 주식회사 필름몬스터 주식의 장부가액이 아닌 실제 주식 처분 거래 대금 및 2021년말 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 3) 상기 '6. 탈퇴일자'는 거래의 최종 종결일(대금수령 및 주권인도일) 기준입니다.

※ 관련공시
2022-09-28 타법인주식및출자증권처분결정

자료 : 타법인주식및출자증권처븐결정 (자회사의 주요경영사항), 당사, 2022.08.18

[현금흐름 관련 위험]

다. 당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 당사는 2022년 반기말 연결기준 영업활동현금흐름 +501억원, 투자활동현금흐름 -1,274억원, 재무활동현금흐름 +620억원으로 총 152억원의 현금이 감소하여 2022년 반기말 현금 및 현금성자산은 3,047억원을 기록했습니다. 당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다.
자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 당사는 2022년 반기말 연결기준 영업활동현금흐름 +501억원, 투자활동현금흐름 -1,274억원, 재무활동현금흐름 +620억원으로 총 152억원의 현금이 감소하여 2022년 반기말 현금 및 현금성자산은 3,047억원을 기록했습니다.당사의 2022년 반기말 연결기준 차입금은 7,995억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금의 규모는 4,679억원 수준입니다. 한편 동시점 당사가 보유한 유동자산 8,035억원 중 현금 및 현금성자산은 3,047억원 수준으로, 해당 차입금의 이자비용에 대한 유동성 대응은 충분히 가능할 전망입니다.또한 당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다. 자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다

[당사 연결기준 현금흐름 요약]
(단위 : 억원)

구분
2022년 반기말
2021년 반기말
2021년
2020년

영업활동현금흐름
501
-726
-1,224
391

투자활동현금흐름
-1,274
-1,493
-2,880
-3,446

재무활동현금흐름
620
4,453
6,009
3,664

현금의증가(감소)
-152
2,234
1,905
609

기초현금및현금성자산
3,209
1,248
1,248
640

기말현금및현금성자산
3,047
3,482
3,209
1,248

[당사 별도기준 현금흐름 요약]
(단위 : 억원)

구분
2022년 반기말
2021년 반기말
2021년
2020년

영업활동현금흐름
-6
-8
-24
247

투자활동현금흐름
-1,123
-316
-332
-1,579

재무활동현금흐름
686
897
894
1,343

현금의증가(감소)
-443
573
538
12

기초현금및현금성자산
897
359
359
347

기말현금및현금성자산
454
932
897
359

[지배구조 관련 위험]

라. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 중앙 기업집단(중앙그룹)에 속한 계열회사입니다.최상위 지배기업은 중앙홀딩스 유한회사이며, 당사는 그룹의 중간지주회사로서 증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스 유한회사로 (지분율 38.63%), 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 41.86%입니다.
중앙그룹의 주요 사업부문은 지주부문, 신문부문, 방송부문, 영화부문 등으로 구성됩니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였으나, 신규 진출 사업들의 특성상 선투입되는 거액의 자금부담 대비 투자효율성이 낮아 신규사업을 통한 그룹의 성장에는 일정 기간이 소요될 것으로 예상됩니다. 또한 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스(유)입니다. 증권신고서 제출일 현재 총 7,441,217주를 보유하고 있으며, 지분율은 38.63%입니다. 당사의 최대주주의 보고서 작성 기준일 현재 영위 사업은 보유부동산 임대사업, 보유 계열회사 운영사업입니다. 2018년 1월 2일 사명을 (유)중앙미디어네트워크에서 중앙홀딩스(유)로 변경하였습니다. 또한, 중앙그룹 계열회사인 중앙일보(주)가 당사의 지분 2.44%를 보유하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 9월 30일

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

중앙홀딩스 유한회사
최대주주
보통주
7,412,124
40.51
7,441,217
38.63
-

중앙일보 주식회사
특수관계인
보통주
469,816
2.57
469,816
2.44
-

홍정도
특수관계인
보통주
153,062
0.83
153,062
0.79
-

계
보통주
8,035,002
43.91
8,064,095
41.86
-

-
-
-
-
-
-

또한 당사는 중앙그룹에 소속된 중간지주회사이며 증권신고서 작성기준일 현재 중앙일보 기업집단은 당사를 포함하여 총 56개로 이며, 이중 상장사는 당사 1곳 입니다. 또한, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. 중앙일보 기업집단의 국내법인과 해외법인 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2022년 6월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)콘텐트리중앙
110111-0545751

-
-

비상장
55
중앙홀딩스(유)
110114-0107464

(유)스튜디오제이앤에스
110114-0280278

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
110114-0244258

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
110114-0280418

(유)제이씨엔
110114-0205078

(주)다보중앙
110111-3847097

(주)미디어링크
110111-6117249

(주)베이스인베스트먼트
110111-6658227

(주)비에이엔터테인먼트
110111-5040897

(주)올마루
110111-7321203

(주)중앙멀티플렉스개발
110111-6218758

(주)차이나랩
110111-6200945

(주)콘텐츠지음
110111-6118239

(주)퍼펙트스톰필름
110111-5303451

(주)필름몬스터
110111-5702306

드라마하우스스튜디오(주)
110111-7564077

드림트러스트(유)
134914-0000698

메가박스중앙(주)
110111-1809403

미디어프린팅넷(주)
170111-0383745

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0026658

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0022739

비욘드뮤직1호사모투자 합자회사
110113-0029610

소레즈(주)
110111-5391307

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0026963

스튜디오버드(주)
110111-7430153

스튜디오잼(주)
110111-8151435

스튜디오피닉스(주)
110111-7407889

앤솔로지스튜디오(주)
110111-7686631

에이치엘엘중앙(주)
110111-8281399

원폴드인베스트먼트(주)
110111-5074408

제로존시스템(주)
110111-7926243

제이에이치앤드컴퍼니(주)
110111-7354890

제이티비씨(주)
110111-4560268

제이티비씨디스커버리(주)
110111-7960142

제이티비씨미디어컴(주)
110111-5371052

제이티비씨미디어텍(주)
110111-4659144

에스엘엘중앙(주)
110111-1764730

제이티비씨스포츠(주)
110111-4474625

제이티비씨중앙(주)
110111-7942041

제이티비씨포(주)
110111-6667864

제이티비씨플러스(주)
110111-5748243

중앙데일리(주)
110111-6265874

중앙리조트투자(주)
145011-0017008

중앙일보(주)
110111-0051493

중앙일보에스(주)
110111-2831679

중앙일보엠앤피(주)
110111-1613276

중앙프라퍼티(주)
110111-2048349

커넥트중앙(주)
110111-7713468

러너블(주)
110111-7985885

클라이맥스스튜디오(주)
110111-6921004

프로덕션에이치(주)
110111-6195930

허스트중앙(유)
110114-0031613

휘닉스중앙(주)
110111-0357445

휘닉스중앙제주(주)
224111-0012935

휘닉스평창(주)
145011-0018436

중앙그룹은 당사, 중앙일보, 제이티비씨가 주요 계열사로 구성되어 있습니다. 이중 당사는 영화, 드라마 등 분야 성장 추세에 힘입어 높은 성장성을 나타내고 있으나, 중앙일보의 경우 신문업황 저하로 영업실적이 가변적인 상황입니다. 방송사업을 영위하는 제이티비씨 또한 전방산업을 광고시장으로 두고 있으며, 경기변동에 민감하며 수익 변동의 계절적 특수성을 가진 회사입니다.한편, 대주주인 중앙홀딩스(유)가 당사 설립 과정에서 1,300억원 이상을 출자하였고, 이후에도 유상증자에 꾸준히 참여하는 등 당사에 대한 지원이 이루어진 점을 감안할 때 그룹 지배주주의 지원의지는 높은 수준인 것으로 보입니다.중앙그룹은 국내 유력 일간지인 중앙일보의 신문사업을 중심으로 인쇄출판 콘텐트 제작, 방송/인터넷 언론 등의 미디어 플랫폼 사업, 교육 및 문화 서비스 제공으로 이어지는 일련의 종합미디어 관련 사업 포트폴리오를 확보하고 있습니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였고, 당사는 중앙그룹의 방송사업/콘텐트사업/극장사업을 담당하는 중간지주회사로서 중앙그룹의 신사업 포트폴리오 구축에 기여하고 있습니다. 그러나 당사 및 당사의 자회사들의 사업부문이 수익 변동성이 높다는 점과 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 관련 위험]

마.
당사는 증권신고서 제출 전일 현재 피고로 계류중인 소송사건 7건(소송가액: 1,005,740천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 당사는 당사의 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 해당 차입금 상환 불능 시 담보권이 실행될 수 있습니다. 또한 당사는 당사 및 자회사가 발행한 증권에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 체결하였습니다. 상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일
현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자 여러분은 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출 전일 현재 피고로 계류중인 소송사건 7건(소송가액: 1,005,740천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

당사는 당사 및 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 해당 차입금 상환 불능 시 담보권이 실행될 수 있습니다. 담보제공현황은 아래와 같습니다.

[담보제공현황]

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,962,257
90,000,000
장기차입금
75,000,000
산업은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
11,416,249
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,287,810
12,000,000
단기차입금
10,000,000
김천축산업협동조합 등

또한 당사와 당사의 자회사는 발행한 증권 및 실행한 거래에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 아래와 같이 체결하였습니다.

(1) 제16회 전환사채 발행 관련 약정사항당사는 사채권자에게 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 27일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 액면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(2) 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항당사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(3) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항당사의 자회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 당사는 발행 이후 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.(4) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항당사의 자회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 당사는 동 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차 및 세레니티제이차에 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(5) 에스엘엘중앙㈜은 지급이행 보증책임당사의 종속회사인 JST Shark Holdings LLC는 Atwater Season 2 SPV, LP(이하"Atwater")로부터 USD 36,850,000을 출자 받았으며, 이와 관련하여 JST Shark Holdings LLC의 100% 주주인 JTBC Studios America, Inc.는 Atwater와 put option이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. Atwater가 put option 행사 시, JTBC Studios America, Inc.는 행사대금을 지급하며, 당사의 자회사인 에스엘엘중앙㈜은 동 지급 이행의무에 대한 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.당사는 상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자 여러분은 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 위험]

가. 금번 발행되는 제18회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족 여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2022년 10월 14일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 합니다. 또한 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.

[기한이익 상실 위험]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[일정변경 및 예금자 보호 미적용 대상 위험]

다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 정기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[투자위험요소 관련 유의사항]

라.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[신용평가에 관한 사항]

마. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주)로부터 BBB0 등급을 받았습니다. BBB0 등급의 의미는 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있다는 의미입니다. 투자자여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제18회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 BBB0등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다. 최근 3년간 신용등급의 변동은 없었습니다.

[주요 등급논리]

구분
내용

한국신용평가(주)
- 확고한 사업지위를 바탕으로 계정 수 등 사업기반 확대- 외형 및 수익성 개선세 지속- 배당정책 변화에 따른 차입부담 감축 전망

한국기업평가(주)
- 환경가전 산업내 시장지위, 누적 계정수 등 감안시 매우 우수한 사업기반 확보- 제품다각화와 해외부문 수요 증가를 바탕으로 매출 및 수익성 개선 추세- 매우 우수한 잉여현금흐름을 창출하고 잇으며, 배당부담 완화에 따른 현금흐름 및 재무안정성 개선 전망

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

자료 : 한국신용평가

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

자료 : 한국기업평가

다만 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리,신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

당사의 기존 발행 사례 및 최근 BBB급 채권의 발행사례들을 참고하였을 때, 개인투자자들의 참여가 상위등급 채권대비 높을 것으로 판단되며, 특히, 웅진, STX, 동양그룹 등 비우량 등급 회사채 및 기업어음(CP)에 투자한 개인투자자들이 원리금을 지급 받지 못하는 사례가 있었던 상황에서 BBB0(안정적) 등급의 본 사채에 대한 투자는 보수적인 접근이 필요할 것으로 판단됩니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)콘텐트리중앙 제18회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 및 한국투자증권(주) 및 신한투자증권(주)(이하 공동대표주관회사)은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)콘텐트리중앙으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

2. 분석의 개요

(1) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2022.09.07 ~ 2022.09.29

방문실사
2022.09.29

실사보고서 작성 완료
2022.09.29

증권신고서 제출
2022.09.30

(2) 실사참여자[발행회사 참여자]

직책
성명
부서
담당업무

팀장
이희억
재무팀
자금업무

과장
나성조
재무팀
자금업무

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

신한투자증권(주)
커버리지2부
방종호
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 22년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김유민
부장
기업실사 조율
기업금융업무 등 11년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김명기
팀장
기업실사 책임
기업금융업무 등 7년

신한투자증권(주)
커버리지2부
박승훈
선임
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

한국투자증권(주)

구조화금융1부

김민식

부서장

기업실사 총괄

기업금융업무 등 17년

한국투자증권(주)

구조화금융1부

이상욱

팀장

기업실사 책임

기업금융업무 등 12년

한국투자증권(주)

구조화금융1부

고선영

대리

기업실사 실무

기업금융업무 등 7년

한국투자증권(주)

구조화금융1부

이지용

주임

기업실사 실무

기업금융업무 등 3년

(3) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(4) 기업실사내용 및 이행내역

일시
기업실사내용 및 확인자료

2022년 09월 07일
가) 발행회사 초도 방문- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청나) 진행사항 확인- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰- 향후 인터뷰 일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 기업실사 체크리스트 확인

2022년 09월 07일~2022년 09월 23일
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 시작- 회사일반 자료 검토- 조직 자료 검토- 주주현황 및 지배구조 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사 시작- 관계회사 자료 검토- 회계원칙 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토- 목표시장 자료 검토다) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사 시작- 재무제표 자료 검토- 매출원가 자료 검토- 판관비 자료 검토라) 인터뷰 및 Q&A- 회사일반 질문지 Q&A - 조직 분야 질문지 Q&A- 주주 현황 및 지배구조 질문지 Q&A - 사업부문별 현황 Q&A- 기타 내용 Q&A 시간- 관계회사 질문지 Q&A- 회계원칙 질문지 Q&A - 사업부문별 현황 질문지 Q&A- 목표시장 질문지 Q&A - 재무제표, 매출원가, 판관비 Q&A - 기타사항Q&A 시간마) 실사 정리 및 브리핑

2022년 09월 23일
- 인터뷰 및 Q&A- 미수령 및 추가 요청 자료 점검 및 요청

2022년 09월 23일~2022년 09월 29일
가) 미수령 및 추가 요청자료 점검 및 요청나) 소송사건, 보증, 담보, 주식희석화, 관리종목 내용 실사 시작- 소송사건 자료 검토- 보증 자료 검토- 주식 희석화 자료 검토- 관리 종목 자료 검토다) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사 시작- 운전자본 자료 검토- 차입금 자료 검토- 유형자산 자료 검토- 대여금자료검토라) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 시작- 타법인 주식 자료 검토- 주요계약 자료 검토- 자금사용목적 자료 검토- IFRS 자료검토마) 세금, 유동자산, Capex 실사 시작- 세금 자료 검토- 유동자산 자료 검토- Capex 자료검토

2022년 09월 29일
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

3. 종합평가의견

가. 동사의 사업부문은 크게 콘텐츠 제작/ 유통을 영위하는 부문, 그리고 영화관 사업을 영위하는 부문로 구성되어 있습니다. 동사의 사업부문별 내역은 아래와 같습니다.

구분
영업
주요회사

콘텐츠 제작/유통업
방송제작 및 국내외 글로벌 콘텐츠 유통
에스엘엘중앙(주)

영화관 산업
대형 멀티플렉스 운영
메가박스중앙(주)

콘텐츠 제작/유통업의 경우 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다. 동사는 '범죄도시2', '수리남', '나의 해방일지' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나 상기 서술한 바와 같이 독립제작사들의 경쟁이 심화되고 있으며 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 동사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 동사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.영화관 산업의 경우 영화 콘텐트의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 동사는 경쟁력 제고를 위하여 돌비시네마, MX관 등 사운드 특화관을 통해 고객에게 고품질의 공간 경험 제공, 부티크 프라이빗, 부티크스위트 등 프리미엄 상영관 모델을 선도 개발, 퍼피시네마, 메가박스 키즈 등 가족과 함께 즐길 수 있는 공간 마련을 통해 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. 또한 수도관 중심의 주요 거점 지역을 중심으로 입점하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐트가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자의사결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.나. 동사의 사업영역은 방송사업, 극장사업, 기타사업으로 분류되며 2022년 상반기 매출 비중은 각각 66.6%, 31.5%, 1.9%로 드라마제작이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[연결기준 주요 제품 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출 유형
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

방송사업
드라마제작,콘텐트유통
267,185
66.60%
200,803
76.92%
484,548
71.50%
228,793
62.90%

극장사업
영화상영,영화제작/투자/배급 등
126,485
31.50%
54,832
21.00%
177,851
26.30%
132,695
36.50%

기타사업
임대사업, IT용역 등
7,786
1.90%
5,417
2.08%
14,731
2.20%
2,372
0.60%

합계
401,456
100.00%
261,052
100.00%
677,130
100.00%
363,860
100.00%

자료 : 동사 제공

방송사업 부문의 경우, 국내외 플랫폼 및 OTT 산업 확장에 따른 방송콘텐트유통 부문의 매출이 빠르게 성장하였으며, 중앙미디어 그룹 계열 드라마의 제작 수요 증가로드라마 제작 부문 또한 안정적인 외형 확장을 이어갔습니다. 그 결과 방송사업의 매출은 2021년 반기기준 2,008억원에서 2022년 반기기준 2,672억원으로 증가하였습니다. 극장사업 부문의 경우, 코로나19로 인한 국내 사회적 거리두기 제한조치 완화와 더불어 2022년 5월부터 전국 영화관 관람객 수가 코로나 이전수준으로 회복하였으며, 동시에 2022년 상반기 <닥터스트레인지2>, <범죄도시2> 등 동사 배급한 영화들의 흥행으로 인해 2020년 이후 첫 흑자전환하였습니다. 그 결과 극장사업 부문의 매출은 2021년 반기기준 548억원에서 2022년 반기 기준 1,265억원으로 증가하였습니다. 또한 2022년 하반기 영화관 티켓가격 추가 인상 효과로 향후 극장사업 부문 실적 회복속도가 가속화될 전망입니다. 동사의 방송사업 및 극장사업 부문에서 전년대비 큰 폭의 매출상승을 이루어냈으나 영업이익 적자폭은 확대되었습니다. 이는 상대적으로 영업수익성이 높은 콘텐트 유통부문의 드라마 판매 지연 및 동사 투자 및 배급한 <범죄도시2>의 배급수익이 반영되지 않은 영향입니다. 동사의 2022년 상반기 연결기준 매출액은 4,015억원을 기록하며 전년 동기 2,611억원대비 153.77% 증가한 반면, 영업이익은 -331억으로 전년 동기 -246억원 대비 적자폭이 확대되었습니다.

이처럼 방송, 극장 등 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인하여 동사의 수익성은 높은 변동성을 내재하고 있습니다. 또한 동사의 사업부문과 유사한 사업을 영위하는 경쟁업체의 출현은 판매 매출 단가 감소를 야기할 수 있습니다. 또한 동사가 현재와 같은 우수한 콘텐트 공급 및 영화 배급 실적을 유지하지 못할 경우 매출액이 감소하여 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.다. 동사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 동사는 2022년 반기말 연결기준 영업활동현금흐름 +501억원, 투자활동현금흐름 -1,274억원, 재무활동현금흐름 +620억원으로 총 152억원의 현금이 감소하여 2022년 반기말 현금 및 현금성자산은 3,047억원을 기록했습니다.동사의 2022년 반기말 연결기준 차입금은 7,995억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금의 규모는 4,679억원 수준입니다. 한편 동시점 동사가 보유한 유동자산 8,035억원 중 현금 및 현금성자산은 3,047억원 수준으로, 해당 차입금의 이자비용에 대한 유동성 대응은 충분히 가능할 전망입니다.또한 동사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다. 자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 동사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다 라. 동사의 2022년 반기 연결 기준 총자산증가율은 5.73%, 자기자본증가율은 4.12%, 매출액증가율은 42.53%이며, 영업이익은 -152억원으로 적자전환하였습니다. 산업평균과 비교가능한 데이터인 동사의 2021년 성장성 지표는 산업평균을 상회하고 있습니다. 이는 유상증자 및 수익성의 개선 등에 기인한 것입니다. 또한, 동사의 2022년 반기 연결 기준 매출액순이익율은 -4.87%, 매출액영업이익율은 -7.36%로 2021년말 대비 매출액순이익률과 매출액영업이익율은 개선되었습니다. 이는 에스엘엘중앙(주)를 비롯한 연결 제작사들의 작품 공개 및 극장부문 매출의 동반 확대에 기인한 것으로 파악됩니다.마. 증권신고서 제출 전일 현재 동사는 217억원 상당의 지급보증 및 900억원 상당의 차입금에 담보를 제공하고 있으나, 급보증, 담보제공 등 우발채무와 관련하여 대주주의 지원 여력 및 영향력 있는 언론매체로서의 특수성 등을 감안하여 동사의 재무안정성이 크게 악화될 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.바. 동사가 취득 예정인 (주)플레이타임그룹의 지분 100%의 취득가액은 현금흐름할인법과 유사거래사례법을 활용하여 산출하였습니다. 현금흐름할인법은 2023년 이후 신규출점 증가, 유지 및 폐점을 가정하여 시나리오 분석을 하였으며, 유사거래사례법의 경우 2018년부터 2020년까지의 유사거래 2건의 평균 EV/EBITDA 배수를 적용하여 지분가치를 산정하였습니다. 상기와 같이 산출된 지분의 가치의 공정성에 대하여 외부평가기관의 평가의견을 수취한 바 있습니다.사. 동사가 취득 예정인 (주)플레이타임그룹은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사 대상 법인입니다. (주)플레이타임그룹은 2022년 4월 12일 금융감독원 전자공시시스템을 통해 감사보고서를 공시하였습니다. 삼덕회계법인은 해당 감사보고서가 (주)플레이타임그룹의 재무제표가 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시되어 있다는 의견을 기재한 바 있습니다.

아. 한편, 이번 사채 발행 후 동사의 총차입금 규모가 증가함에 따라 부채비율은 72.54%, 차입금의존도는 40.36%로 재무수치가 변동 될 예정입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이번 사채 발행으로 인해 동사의 재무안정성 수치가 다소 악화될 수 있음을 유념하여 주시기 바랍니다.자. 동사는 한국기업평가(주)와 한국신용평가(주)로부터 각각 BBB0(긍정적) 등급을 받았습니다. 금번 발행되는 동사의 제18회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 집니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업의 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 공동대표주관회사인 신한투자증권(주)과 한국투자증권(주)는 (주)콘텐트리중앙이 제출한 자료와 동사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다. 공동대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.카. 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2022년 09월 30일

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제18회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,000,000,000

발행제비용(2)
109,170,000

순수입금[(1)-(2)]
24,890,830,000

나. 발행제비용의 내역

[제18회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,500,000
발행금액 ×0.07%

대표주관수수료
25,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
50,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
6,000,000
정액

신용평가수수료
14,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
1,000억 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
100,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
250,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
109,170,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
18
(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
-
25,000
-
25,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제18 무보증사채 발행자금 250억원은 타법인증권 취득자금으로 사용될 예정입니다. 부족자금은 동사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구 분

상세현황

사용(예정)시기

금액

우선순위

타법인증권 취득자금
주식회사 플레이타임그룹 인수대금
2022년 11월 25일 이전
125,000

1순위

합 계

125,000

-

타법인증권 취득자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[타법인증권 취득자금 세부 사용 내역]

구분
거래상대방
지급(예정) 시기
금액(억원)

플레이타임그룹 인수
킨더홀딩스(유)
2022년 11월 25일 이전
250

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

만약, 예상하지 못한 사건의 발생으로 공모자금 중 일부가 상기 기재된 자금사용 목적 외 다른 용도로 사용시 동사는 매분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.또한, 자금의 조달 이후 실제 사용 시기까지 동 자금은 신용등급이 우량한 국내 제1, 2금융권 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금, MMF, MMDA 및 기타 금융상품 등 안정성을 확보할 수 있는 운용수단에 예치할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2022년 2분기
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
(33,098)
(57,365)
(58,839)
35,421
34,745

이자비용(B)
8,366
16,059
21,346
13,574
6333

이자보상비율(A/B)
(3.96)
(3.57)
(2.76)
2.49
5.49

자료 : 당사 정기보고서주) 연결기준

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 연결기준 재무제표 상의 연간 이자보상배율(영업이익/순이자비용)은 2018년 연간 5.49배, 2019년 연간 2.49배를 기록하습니다. 2020년 이후로는 코로나19 사태로 인하여 영업이익이 음수(-)로 이자보상배율 또한 음의 수치를 기록하고 있습니다. 이는 업황 악화로 인한 일시적인 현상으로 추후 영업 환경이 개선되면 차입금 상환능력에는 큰 어려움이 없을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 당사가 영위하는 산업의 악화와 같은 외부환경 변화에 의해 당사의 수익구조가 영향받을 경우 당사 영업수익으로 이자를 지급하지 못할 가능성을 완전히 배제할 수는 없으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채의 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

종목명
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

제이콘텐트리17CB(사모/전환)
전환사채
사모
2021.05.14
100,000
0.00
-
2026.05.14
미상환
-

합 계
-
-
-
100,000
-
-
-
-
-

나. 미상환 기업어음

(기준일 : 2022년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

주1) 별도 기준

다. 전자단기사채 등

(기준일 : 2022년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
발행한도
잔여한도

2,000
80,000
78,000
150,000
70,000

주) 기초잔액은 2021년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일의 발행잔액을 기재

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가㈜
2022년 09월 21일
제18회
BBB0 (Stable)

한국기업평가㈜
2022년 09월 21일
BBB0 (Stable)

나. 평가의 개요(1) 당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거 당사가 발행할 제18회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가㈜ 2개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
평정요지

한국신용평가(주)
BBB0 (Stable)
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음..
- 주요 자회사인 에스엘엘중앙 및 메가박스중앙 신용도의 영향을 받고 있음.- 양호한 재무안정성- 계열 지원 및 사업확장 투자 관련 재무부담

한국기업평가㈜
BBB0 (Stable)
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재
- 방송 및 영화사업의 양호한 시장지위 기반한 우수한 사업안정성- 자회사 대규모 유상증자 영향으로 회복된 재무안정성 유지- 코로나19 영향 완화에도 비용부담 등으로 수익성 회복 지연 전망- 자본보강을 통해 회복된 재무안정성 유지 전망- 유동성 대응능력 양호

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

자료 : 한국신용평가

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음

AA
매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음

A
우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음

BBB
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

BB
투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존

B
매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존

CCC
불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음

CC
매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음

C
최악의 신용상태, 채무불이행 불가피

D
채무불이행 상태

자료 : 한국기업평가

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com 한국기업평가(주) : www.korearatings.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가 .본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 본 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황중 자본잠식등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황[연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
21
2
2
21
5

합계
21
2
2
21
5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
에이치엘엘중앙(주)
당기 중 신설

SLL Japan Inc.
당기 중 신설

연결 제외
더패키지문화산업전문(유)
청산

(주)콘텐츠지음
흡수합병으로 인한 소멸

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 콘텐트리중앙이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 ContentreeJoongAng corp.이라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 1969년 9월 26일 일간스포츠를 창간하여 한국 언론 사상 처음으로 스포츠 신문 시대를 열었으며 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립하여 2000년 3월 23일 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장으로 이전 상장 하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 서울특별시 강남구 도산대로 156

전화번호 : 02-751-9814

홈페이지 : http://www.contentreej.com
마. 중소기업 등 해당 여부지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 사업의 내용당사는 계열사관리 등 지주업과 영화 및 방송 콘텐트투자 사업을 영위하고 있습니다.또한, 종속회사를 통하여 극장 운영, 방송용 프로그램의 제작 및 유통업을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
신용등급
평가회사

2020.11
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2021.06
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2021.12
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2022.06
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2022.09
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2022.09
회사채
BBB0
한국신용평가한국기업평가

※ 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권 종류
신용등급체계
등 급 정 의

전자단기사채
A1
매우 우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 매우 낮음

A2
우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮음

A3
보통 수준의 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

B
불안정한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 상존

C
불량한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 높음

D
채무불이행 상태

※ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 “+” 또는 “-”의 기호를 부가할 수 있다.

회사채
AAA
최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음

AA
매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음

A
우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음

BBB
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

BB
투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존

B
매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존

CCC
불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음

CC
매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음

C
최악의 신용상태, 채무불이행 불가피

D
채무불이행 상태

※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 “+” 또는 “-”의 기호를 부가할 수 있다.

출처: 한국기업평가, 등급정의 안내

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 등록
2000년 03월 23일
부
해당사항 없음

※ 당사는 2019년 10월 18일 유가증권시장으로 이전 상장을 완료하여 현재는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

연월

소재지

2014. 07
서울 강남구 도산대로 156

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.23
정기주총
사내이사 남주현
사외이사 오정규
사내이사 제찬웅사내이사 윤경혜

2019.03.25
정기주총
사내이사 제찬웅사내이사 권순국
상근감사 노형철
사내이사 남주현

2019.03.25
-
대표이사 제찬웅
-
대표이사 반용음

2021.03.25
정기주총
사내이사 남중권사외이사 김라이오넬수
-
사내이사 권순국사외이사 오정규

2022.03.31
정기주총
사내이사 홍정인사내이사 김진규상근감사 김현진
사내이사 제찬웅
사내이사 남중권상근감사 노형철

2022.03.31
-
대표이사 홍정인
대표이사 제찬웅
-

※2019.03.25 이사회에서 대표이사 반용음이 임기만료로 퇴임하고, 대표이사 제찬웅이 선임되었습니다.※2022.03.31 이사회에서 대표이사 제찬웅이 재선임 및 대표이사 홍정인이 신규 선임되었으며, 각자 대표 체제로 전환되었습니다.

다. 상호의 변경당사는 2022년 3월 31일 '주식회사 제이콘텐트리'에서 '주식회사 콘텐트리중앙'으로 사명을 변경하였습니다.

라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

구분

일자

내용

분할
2020.08
드라마투자 사업부문을 물적분할하여 (주)제이콘텐트리스튜디오 설립

합병
2021.07
조인스중앙(주)를 소규모 흡수합병

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화지배회사는 일간스포츠 신문의 발행을 주요 사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 물적분할 후 지난 2014년 11월 11일 매각하였으며, 2016년 12월30일 매거진사업부문을 영업양도 하여, 현재 계열사관리 등 지주업과 영화 및 방송 콘텐트투자 사업을 영위 하고 있습니다.또한, 종속회사를 통하여 극장 운영, 방송용프로그램의 제작 및 유통 등을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없음

사. 종속회사의 연혁

회사의 명칭
주요사업의 내용
일자
회사의 연혁

에스엘엘중앙(주)

인터넷관련 사업,

콘텐트 제작 및 판매

2018.03
사명변경- (주)제이티비씨콘텐트허브→제이티비씨콘텐트허브(주)

2020.02
사명변경- 제이티비씨콘텐트허브(주)→제이티비씨스튜디오(주)

2021.03
제이콘텐트리스튜디오(주) 흡수합병

2021.12
사명변경- 제이티비씨스튜디오(주)→스튜디오룰루랄라중앙(주)

2022.03
사명변경- 스튜디오룰루랄라중앙(주)→에스엘엘중앙(주)

메가박스중앙(주)
영화관 운영
2018.05
사명 변경- 메가박스(주)→메가박스중앙(주)

(주)중앙멀티플렉스개발
부동산개발업
2021.12
처분

(주)필름몬스터
영화/드라마 제작 및 투자 등
2019.04
100% 지분 투자로 인수 후 신규 종속회사 편입

2022.09
자회사인 에스엘엘중앙(주)에 90% 지분 양도

(주)비에이엔터테인먼트
영화 제작
2019.12
77% 지분 투자로 인수 후 신규 종속회사 편입

(주)퍼펙트스톰필름
영화 제작
2019.12
100% 지분 투자로 인수 후 신규 종속회사 편입

스튜디오버드(주)
영화 제작
2020.03
회사 설립

드라마하우스스튜디오(주)
방송용 프로그램 제작
2020.07
회사 설립

이베스트-Atwater신기술조합 제24호
금융투자업
2020.05
100% 지분 투자로 인수 후 신규 종속회사 편입

(주)제이콘텐트리스튜디오
방송용 프로그램 제작
2020.08
회사 설립

2021.03
합병으로 인한 소멸

앤솔로지스튜디오(주)
영화제작
2020.11
회사 설립

2021.03
100% 지분 투자로 신규 종속회사 편입

스튜디오피닉스(주)
영화제작
2020.02
회사 설립

2021.06
100% 지분 투자로 신규 종속회사 편입

(주)콘텐츠지음
방송용 프로그램 제작
2019.09
최초 투자

2021.07
65% 지분 투자로 신규 종속회사 편입

클라이맥스스튜디오(주)
방송용 프로그램 제작
2021.07
95% 지분 투자로 신규 종속자회사 편입

프로덕션에이치(주)
방송용 프로그램 제작
2021.07
94% 지분 투자로 신규 종속자회사 편입

재벌집막내아들문화산업전문(유)
방송용 프로그램 제작
2021.07
100% 지분 투자로 신규 종속회사 편입

JTBC Studios America, Inc.
지주사
2021.06
회사 설립

2021.07
100% 지분 투자로 신규 종속회사 편입

세레니티제일차(주)
특수목적회사
2021.08
회사설립

2021.08
지배기업이 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 신규 종속회사 편입

세레니티제이차(주)
특수목적회사
2021.10
회사설립

2021.12
지배기업이 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 신규 종속회사 편입

에이치엘엘중앙(주)
디지털마케팅 및커머스 사업
2022.04
회사설립

2022.04
100% 지분 투자로 신규 종속회사 편입

SLL Japan Inc.
일본 방송용 프로그램 제작 부문 투자 및 관리
2022.05
회사설립

2022.05
지배기업이 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 신규 종속회사 편입

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
36기(2022-09-30)
36기(2022년 반기말)
35기(2021년말)
34기(2020년말)
33기(2019년말)
32기(2018년말)

보통주
발행주식총수
19,262,308
19,172,319
18,297,538
16,385,071
14,406,898
144,068,982

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
500

자본금
96,311,540,000
95,861,595,000
91,487,690,000
81,925,355,000
72,034,490,000
72,034,491,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
96,311,540,000
95,861,595,000
91,487,690,000
81,925,355,000
72,034,490,000
72,034,491,000

※ 발행주식 총수 관련 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일

(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
195,396,095
195,396,095
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
176,133,787
176,133,787
-

1. 감자
46,471,703
46,471,703
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
129,662,084
129,662,084
액면병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,262,308
19,262,308
-

Ⅴ. 자기주식수
157,751
157,751
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
19,104,557
19,104,557
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 31일입니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.03.25
제33기 정기주주총회
1) 종류주식 발행 근거 규정 신설2) 사채 발행 위임 규정 추가 및 사채발행 시 전자등록의 근거조항 신설3) 외부감사인 선임 절차 변경 등
주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제정 및 상법, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따른 관련 사항 반영

2021.03.25
제34기 정기주주총회
1) 목적사업 추가- 지주사업, 지적재산권 및 라이센스업, 신기술사업 관련 투자 및 관리 사업, 사무지원사업, 전자금융업 등2) 발행주식 총수 변경3) 상법 및 전자증권법 개정, 주주총회 관련 기준일 정비- 신주의 배당기산일, 주주명부의 폐쇄 및 기준일, 주총 개최 및 소집, 이익배당 및 중간배당 기준일 등4) 전자증권법 개정에 따른 정관 개정- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록
신규 사업목적 추가액면병합에 따른 주식수 정비상법 개정 사항 반영전자등록제도 실행에 따른 관련 조항 정비

2022.03.31
제35기 정기주주총회
1) 사명 변경
그룹차원 사명 정비(주식회사 제이콘텐트리 → 주식회사 콘텐트리중앙)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 크게 3개의 사업부문을 운영하고 있습니다. 계열사관리 등을 주 사업목적으로 하는 지주부문, 미디어 콘텐트를 제작 및 유통하는 방송 부문, 극장 운영과 영화를 제작/투자/배급하는 영화부문으로 이루어져 있습니다. 현재, 당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
사업 내용
당분기 주요 제품

지주
자회사 관리 및 투자
-

방송
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업
JTBC <그린 마더스 클럽>, <나의 해방일지>, <인사이더>, <클리닝업>KBS2<현재는 아름다워>TVING<괴이>, <장미맨션>Netflix<안나라수마나라>, <종이의집 : 공동경제구역 Part1>Amazon

영화
멀티플렉스 운영영화 제작 및 투자, 배급
영화<범죄도시2>

(1) 방송부문은 크게 콘텐트 제작 사업과 유통 사업으로 나눌 수 있습니다. 제작사업은 방송사에 방영을 목적으로 콘텐트를 제작 및 공급하고 있으며, 유통사업은 국내 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트환경의 VOD 등 뉴미디어와 해외 방송사 및 OTT(NETFLIX 등)에 콘텐트를 판매하고 있습니다.기존의 지상파 중심에서 2011년에 개국한 4개의 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN) 및 CJ, 티캐스트 등 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 최근 글로벌 OTT의 급격한 성장에 따라 프로그램의 수요는 증가 추세에 있으며, 당반기 매출은 약 2,672억원을 달성하였습니다.(2) 영화부문은 영화 상영, 영화관 운영 관련 용역업, 임대 및 광고 등을 목적으로 하여 1999년 11월 16일에 설립되었으며, 2000년 5월 13일 코엑스몰지점에 대규모 멀티플렉스를 개관하는 것을 시작으로 하여 당반기말 현재 직영점 기준 51개의 영화관을 운영하고 있습니다. 또한, 멀티플렉스 사업외에도 영화 제작 및 투자, 배급까지 사업영역을 확대 중이며, 메가박스 플러스엠의 대표 투자/배급작으로는 <박열>, <리틀포레스트>, <롱리브더킹>, <킹메이커>, <범죄도시2>가 있습니다.당반기 영화부문은 2022년 5월 사회적 거리두기의 전면해제에 따른 관람객 및 상영 매출의 가파른 회복과 메가박스가 투자/배급한 <범죄도시2>의 극장 흥행으로 약 1,265억원의 매출을 기록하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
매출 유형
제36기 반기
제35기
제34기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

방송
드라마제작, 콘텐트유통 등
267,185
66.6%
484,548
71.5%
228,793
62.9%

극장
영화상영, 영화제작/투자/배급 등
126,485
31.5%
177,851
26.3%
132,695
36.5%

기타
임대사업, IT용역 등
7,786
1.9%
14,731
2.2%
2,372
0.6%

합 계
401,456
100.0%
677,130
100.0%
363,860
100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제36기 반기
제35기
제34기

극장요금
13,000/성인, 평일
13,000/성인, 평일
12,000/성인, 평일

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료[방송 부문]당사 사업의 주요 원재료는 영화 및 드라마 콘텐트로 개별 콘텐트에 따라 계약 조건이 상이하며 개별 가격을 산출하기 어렵습니다. 드라마콘텐트는 원고료, 연출료, 출연료, 미술비, 서비스 인력비 등으로 구성되어 있으며 개별 요소의 성격이 매우 상이하여 그 개별 가격을 파악하거나 평균값을 산출하기가 어렵습니다. [영화 부문]영화 콘텐트의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로 부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 다만, 매점 판매용 식음료 원재료의 경우 국내외 다양한 채널을 통해 조달하고 있으며 전체 원가 중 차지하는 비중이 작아 수익성에 미치는 영향은 미미합니다.
나. 생산 및 설비 [방송 부문]콘텐트 유통은 유통업으로 별도의 업의 특성상 생산기능이 없으며, 드라마 제작부문은 생산 프로젝트별로 전문 인력 기반으로 외주업체와 팀을 구성하여 진행되는 산업 특성상 생산능력 및 생산실적을 규정하기가 쉽지 않습니다. [영화 부문]2022년 반기말 기준 메가박스 총 사이트 수는 106개 극장을 운영 중입니다. 이중 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 상영관은 51개, 나머지 55개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁 상영관입니다. 당사에서 직영으로 운영중인 사이트의 스크린 수 및 좌석수 현황은 다음과 같습니다.※상세 현황은 '상세표-4. 직영 영화관 운영 현황' 참조

2022년 반기말
2021년
2020년

스크린 수
361
365
358

좌석 수
56,473
57,483
56,733

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 유형별 실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
제36기 반기
제35기
제34기

방송
드라마제작, 콘텐트유통 등
267,185
484,548
228,793

영화
영화상영, 영화제작/투자/배급 등
126,485
177,851
132,695

기타
임대사업, IT용역 등
7,786
14,731
2,372

합계
401,456
677,130
363,860

나. 판매경로와 방법 등 (1) 판매조직1) 영화부문 : 메가박스 각 지점2) 방송부문 : 드라마제작부문, 콘텐트유통부문 등

(2) 판매 방법 및 조건

1) 영화부문 : 메가박스 각 지점 현지 판매와 인터넷 홈페이지를 통한 판매를 하고 있으며, 현금, 신용카드, 문화상품권 등으로 판매 대금을 지급받습니다.2) 방송부문

- 드라마 제작: 드라마제작 부문에서 완성된 드라마 제작 기획을 방송사와의 협의 후 드라마를 직접 제작 하여 프로그램 제작 계약에 따라 방송사에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다.

- 콘텐트 유통: 콘텐트유통부문에서 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다. 국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜 형태로 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우에는 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있으며, 해외 판매의 경우에는 계약시점과 소재 인도시점에 대금을 외화로 지급받고 있습니다.

- 디지털사업: 디지털사업부문에서 완성된 디지털 영상 제작 기획을 채널 등과 협의 후 영상을 직접 제작 하여 계약에 따라 채널에 납품하고 있으며, 일반적으로 익월말 현금결제 조건으로 대금을 지급받고 있습니다.

(3) 판매전략1) 영화부문 : 회사는 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금차등제를 시행하고 있습니다. 또한, 제휴업체와의 제휴를 통한 할인판매를 시행하고 있으며, 신용카드사와도 제휴하여 티켓 할인 판매를 시행하고 있습니다. 팝콘과 콜라 등을 셋트로 판매하는 콤보셋트의 다양화로 매점 제품의 매출확대에 중점을 두고 있습니다. 또한, 전문 광고대행사를 통한 광고수주로 스크린 광고를 하고 있습니다.2) 방송부문 : 회사는 국내/외 다양한 채널 및 OTT 플랫폼별 최적화된 맞춤형 판매전략을 수행하고 있습니다.
다. 수주상황당사 및 주요 자회사는 수주를 동반한 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험(1) 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.(2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.(3) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

나. 파생거래 - 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

(1) 연결회사는 중앙홀딩스(유)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 관계기업인 하우픽쳐스, 콘텐츠지음, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(4) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.
나. 연구개발활동

- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성[방송 부문]과거 지상파, 유료 방송 중심의 국내 드라마 산업은 영상 산업 고도화를 통해 뉴미디어 플랫폼이 등장, 드라마 수요를 확대하고 있으며, OTT, VOD 등의 유통 사업 및 부가MD까지 드라마 사업의 영역을 확대하고 있습니다.

드라마 산업은 영상 산업의 발달과 동조하며 장르의 다양화, 미디어 플랫폼 다변화로경쟁력 강화를 가져왔고, 이는 국내뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐트로발전하며, 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업입니다.

유료 방송의 경우 과거 시청자가 제한되어 있고 콘텐트의 차별화가 부족하였으나, 지속적인 콘텐트 투자로 드라마 완성도를 높이고, 장르 다양화 등으로 핵심 역량을 강화하고 있습니다.

[영화 부문]영화는 상당히 큰 대중성을 가지고 있으며, 성별에 관계없이 높은 선호도를 보유하고 있는 분야입니다. 특히 한국영화의 높은 자국시장 점유율과 성장 폭은 영화를 포함한 전반적인 엔터테인먼트 산업의 규모를 키우는 데에도 중요한 역할을 해왔습니다. 다시 말해 영화는 그간 대중문화의 주류로서 자리매김 해왔으며 문화산업의 핵심요소로서 창구효과의 전형을 보여주는 콘텐트의 역할을 해왔습니다.최근에는 매체간의 융합에 따른 디지털 영상산업 등의 도래로 새로운 시장이 창출되고 있으며, 새로운 인력들이 유입되는 등 영화산업의 경계가 더욱 더 확대되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성[방송 부문]향후 방송환경은 많은 변화가 예상되고 있습니다. 특히, 드라마 산업은 제작 기술의 발전과 스토리의 다양화 등으로 산업의 변화와 진화를 거듭하였습니다. 과거 지상파, 유료 방송 중심의 드라마 산업은 영상 산업 고도화를 통해 뉴미디어 플랫폼이 등장함에 따라 수요가 확대되고 있으며, OTT, VOD 등의 유통 사업으로 비즈니스 영역이 확대되고 있습니다. 이러한 영상 산업의 발전과 함께 장르 및 플랫폼의 다양화를 통해 고부가가치 산업으로서 지속적인 성장이 예상됩니다.

[영화 부문] 한국 영화산업은 그간 급속한 성장을 이룩해왔습니다. 이른바 한국형 블록버스터가 성공한 이후 한국영화에 대한 관심과 그 영향력은 점차 더욱 커져 왔습니다. 또한 한국영화의 관객 수 및 점유율 증가는 단순히 한국영화만의 성장을 불러온 것이 아니라 전체 영화의 극장 관객수를 증가시키는 동인으로서 작용해왔습니다. 2017년 이후 5년간의 극장 관객 수와 점유율, 1인당 관람횟수를 비교하면 다음과 같습니다.

■ 전국 극장 관객 수 / 점유율 / 1인당 관람횟수 비교

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

한국영화
관객수(만명)
11,391
11,015
11,562
4,046
1,822

점유율(%)
51.8%
50.9%
51.0%
68.0%
30.1%

외국영화
관객수(만명)
10,597
10,624
11,106
1,906
4,231

점유율(%)
48.2%
49.1%
49.0%
32.0%
69.9%

전체
관객수(만명)
21,988
21,639
22,668
5,952
6,053

1인당 관람횟수
4.28
4.19
4.38
1.15
1.17

(자료 : 영화진흥위원회)이러한 한국영화산업의 성장에 따라 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스영화관의 확산으로 새로운 수요의 확대를 가져오게 되었습니다. 2021년말 기준, 전국적인 스크린 수의 규모는 약 3,254개로 추정되고 있으며, 이 중 3,060개 스크린이멀티플렉스의 형태로 운영되고 있으며 향후에도 멀티플렉스 스크린은 지속적으로 증가 할 전망입니다.

■ 전국 극장 관객 수 추이 2022년 5월 정부의 사회적 거리두기 전면해제 및 미뤄왔던 대작 영화들의 개봉을 시작으로 2022년 상반기 전국 극장 관객 수는 전년 동기비 124.5% 성장하였습니다. 이러한 극장의 가파른 회복 속도는 부문 매출액 및 손익 증가로 이어지며, 2022년 연결손익 회복에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

(단위 : 만명, %)

구 분
2020년 상반기
2021년 상반기
2022년 상반기
전년 대비 증감

전국 극장 관객 수
3,241
2,002
4,494
124.5%

(3) 경기변동의 특성 및 계절성[방송 부문]콘텐트 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 변동할 수 있습니다. 그러나, 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에한정되었던 수요층이, IPTV, OTT 등 다양한 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화되면서 판권 매출 등 기반이 다양화되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다.드라마는 일반적으로 콘텐트 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만 방송영상매체 시장 전반적으로 특정 계절성이 존재하고, 드라마 시장은 보다 넓은 범위에서 영향을 받습니다. 드라마 소재 측면에서 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절에 따라 드라마 장르에 대한 선호도의 변화가 존재해왔으나 최근에는 방송사 VOD, IPTV, OTT 등의 매체를 통한 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있다고 판단됩니다.[영화 부문]영화산업은 대표적인 저비용 엔터테인먼트 산업으로서 상대적으로 경기에 덜 민감합니다. 또한 경기의 변화 및 변동보다는 양적, 질적 상황 등 영화산업의 자체 내적요소 영향이 더욱 크게 작용합니다. 영화산업 일반적으로 뚜렷한 대체상품이 없으며, 경기에 덜 민감한 저연령층이 주요 수요층으로서 국가경제의 변동, 진폭과 항상 같은 추세를 보이지는 않습니다. 그러나, 극장 관객 수에 계절적인 요인이 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 이는 주요 관람계층인 초, 중, 고 및 대학생들의 방학이나 설날, 추석, 크리스마스 시즌 등과 같은 계절적, 사회적 요인이 작용하기 때문이라 할 수 있습니다. 또한 여름시즌에는 할리우드의 블록버스터 영화들이 많이 개봉되는 점 등도 이러한 계절적 요인을 만드는 하나의 요소라 볼 수 있습니다.콘텐트 산업은 '흥행’의 변수가 존재하며, 성수기 및 비수기 등 계절성도 있습니다. 영화산업에서 일반적으로 성수기는 여름 휴가시즌, 연말, 명절과 같은 연휴 시기입니다. 제작, 배급, 상영의 밸류체인 내 기업은 블록버스터 등의 대형 작품들을 성수기에 맞춰 개봉하며 수익의 극대화 전략을 취합니다. 이렇 듯 배급산업 역시 마찬가지로 경기 변동의 특성은 상영산업과 본질적으로 크게 다르지 않고 오히려 매우 유사합니다. 그 결과로 한 해의 박스오피스 순위표 상위의 랭크된 작품은 대부분 성수기 시즌에 출시된 작품입니다. 다만 최근에는 성수기와 비수기의 경계가 완화되고 있는 추세입니다.
나. 시장 여건 및 경쟁구도[방송 부문]방송사업은 정부기관(방송통신위원회)의 승인 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다.방송채널사용사업은 2000년 방송법개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능하므로 시장진입이 용이하며 이에 따라 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다.[영화 부문]영화산업의 경우 초기 투자 비용이 크고, 산업 특성상 고가의 임대료를 포함한 높은 유지비용이 발생하며, 대형 부동산업자와 원만한 비즈니스 관계를 유지할 수 있는 역량을 갖춰야함에 따라 영화관 건설 및 운영에서 높은 진입장벽이 존재합니다. 현재 시장구도는 기존 3사(메가박스, CJ CGV, 롯데시네마)의 기구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다.다. 회사의 시장 경쟁력[방송 부문]자회사 에스엘엘중앙(주)는 드라마를 제작하고, 드라마를 포함한 시사, 예능 프로그램 유통 및 디지털 콘텐트의 제작, 유통을 주업으로 하고 있습니다. 콘텐트를 제작하고 유통까지 함께하는 기업이 많지 않은 시장 환경에서 당사는 관계사인 JTBC에 드라마를 제작, 공급하고 JTBC에서 방영하는 드라마를 포함한 기타 프로그램까지 유통하는 안정적인 사업구조를 가지고 있습니다. 또한 제작 및 유통의 전후방 산업을 아우르는 일원화된 조직체계를 바탕으로 국내외 시장에 영향력을 확대하여 Bargaining Power를 향상시키는 전략을 취하고 있습니다.[영화 부문]국내 영화시장은 포화시장으로서 빠른 양적성장세는 제한적인 상황에서 상위 3개 상영업자의 과점형태로 구성되어 있습니다. 당사는 인구밀집 및 유동인구가 높은 전략적 요충지에 직영 및 위탁, 스크린 수 조절 등의 효율적 운영, 확장으로 점유율을점진적으로 확대할 계획입니다. 아울러 프리미엄관을 신설하여 다양한 수요를 흡수하고 가격경쟁력을 보다 강화할 계획입니다. 또한, 당사는 양질의 콘텐트를 발굴, 투자, 배급하여 더 높은 수익과 부가가치를 창출하려 노력하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 메가박스의 전국관객기준 시장점유율은 아래와 같습니다.

■ 관객수 기준

(단위 : 천명)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

전국관객수
219,876
216,385
226,679
59,520
60,525

메가박스 관객수
42,717
43,908
45,496
11,664
10,782

시장점유율
19.4%
20.3%
20.1%
19.6%
17.8%

(자료 : 영화진흥위원회, 메가박스)
■ 스크린 및 좌석 수 기준

구분
메가박스
A사
B사
기타
총계

스크린 수
706
1,312
982
49
3,049

(점유율)
23.2%
43.0%
32.2%
1.6%
100.0%

좌석 수
98,319
195,285
149,390
5,155
448,149

(점유율)
21.9%
43.6%
33.3%
1.2%
100.0%

주) 스크린 및 좌석수는 직영/위탁 합계 수치 입니다.(자료 : 영화진흥위원회, 2021년)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보- 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속회사

(단위 : 원)

구분
제36기 반기
제35기
제34기

(2022년 6월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

유동자산
803,505,677,811
701,128,063,181
330,042,100,166

현금및현금성자산
304,713,164,071
320,874,173,184
124,833,584,436

단기금융상품
5,600,000,000
2,950,000,000
2,696,170,701

매출채권및기타채권
280,129,849,632
255,757,699,394
145,000,660,987

유동성금융리스채권
1,172,867,001
996,733,944
623,013,394

유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산
65,826,196,415
-
-

유동성기타금융자산
12,593,963,994
4,487,962,782
9,508,348,787

재고자산
24,747,569,608
75,524,404,017
26,343,863,954

당기법인세자산
2,256,445,712
1,233,959,570
1,587,973,279

기타유동자산
67,320,137,138
39,303,130,290
19,448,484,628

매각예정자산
39,145,484,240
-
-

비유동자산
1,566,881,093,979
1,544,511,939,514
1,145,499,388,341

장기금융상품
7,000,000
8,258,000,000
1,505,000,000

장기매출채권및기타채권
66,317,119,197
70,228,813,226
6,180,880,605

금융리스채권
6,714,176,008
6,651,334,107
7,457,441,455

당기손익-공정가치금융자산
140,878,737,285
122,568,393,188
28,491,624,620

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,960,932,009
5,960,932,009
1,359,791,449

관계기업투자
115,206,331,646
67,858,211,419
13,981,761,929

유형자산
183,382,370,727
183,554,822,860
273,576,202,151

사용권자산
344,451,384,803
350,938,202,123
344,081,051,932

투자부동산
46,857,455,421
46,996,964,123
47,221,223,545

영업권
223,938,923,432
239,776,342,992
66,163,295,726

무형자산
275,549,415,561
282,185,439,022
206,651,874,255

이연법인세자산
35,916,557,928
36,522,279,114
46,472,269,694

기타금융자산
61,879,525,431
70,416,426,087
65,371,795,977

기타비유동자산
59,821,164,531
52,595,779,244
36,985,175,003

자산총계
2,370,386,771,790
2,245,640,002,695
1,475,541,488,507

유동부채
866,203,755,202
642,489,759,881
645,206,309,438

비유동부채
778,419,071,962
905,359,782,691
566,425,587,970

부채총계
1,644,622,827,164
1,547,849,542,572
1,211,631,897,408

지배기업의 소유지분
167,487,379,172
175,407,809,226
194,008,737,700

자본금
95,861,595,000
91,487,690,000
81,925,355,000

기타불입자본
147,953,300,733
140,536,576,224
141,970,309,869

이익잉여금(결손금)
(125,823,984,462)
(104,655,060,979)
(51,870,207,170)

기타자본구성요소
49,496,467,901
48,038,603,981
21,983,280,001

비지배지분
558,276,565,454
522,382,650,897
69,900,853,399

자본총계
725,763,944,626
697,790,460,123
263,909,591,099

자본과부채총계
2,370,386,771,790
2,245,640,002,695
1,475,541,488,507

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2022.01.01~2022.06.30)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
401,456,266,553
677,129,957,301
360,227,999,681

영업이익(손실)
(33,098,189,932)
(57,365,948,945)
(58,839,780,989)

법인세비용차감전순이익(손실)
(13,938,502,417)
(62,084,264,404)
(169,972,051,555)

계속영업당기순이익
(19,273,791,439)
(75,672,219,701)
(149,057,394,268)

중단영업당기순이익
-
25,858,955,663
(4,964,921,917)

당기순이익(손실)
(19,273,791,439)
(49,813,264,038)
(154,022,316,185)

지배기업의소유주
(21,156,486,768)
(52,531,230,016)
(134,905,427,757)

비지배지분
1,882,695,329
2,717,965,978
(19,116,888,428)

주당이익
-
-
-

계속영업 기본및희석주당순이익
(1,132)
(4,475)
(8,342)

중단영업 기본및희석주당순이익
-
1,372
(197)

연결에 포함된 회사수
23
24
15

나.요약별도재무정보

(단위 : 원)

구분
제36기 반기
제35기
제34기

(2022년 6월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

유동자산
162,440,232,782
171,482,535,220
82,858,533,737

현금및현금성자산
45,354,033,046
89,663,334,981
35,864,989,163

단기금융상품
5,000,000,000

매출채권 및 기타채권
102,250,062,756
73,687,160,238
40,053,889,948

유동리스채권
609,638,962
436,286,941
-

기타유동자산
8,621,130,014
6,965,254,476
6,517,123,287

당기법인세자산
605,368,004
730,498,584
422,531,339

비유동자산
451,378,071,302
394,598,154,415
538,937,363,518

장기금융상품
5,000,000
5,000,000
5,000,000

금융리스채권
2,248,792,160
1,795,515,085
-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산
-
-
1,155,000,000

당기손익인식- 공정가치 측정 금융자산
6,344,052,068
3,929,052,068
1,854,052,068

종속기업투자
376,089,965,063
322,537,249,455
473,996,913,522

유형자산
3,205,986,858
2,810,795,517
726,932,982

투자부동산
58,962,256,624
59,137,815,020
59,420,024,115

기타무형자산
2,142,390,334
1,642,390,334
1,434,225,000

사용권자산
2,021,778,195
2,372,081,936
131,757,842

순확정급여자산
-
-
159,427,989

기타금융자산
346,820,000
357,225,000
43,000,000

기타비유동자산
11,030,000
11,030,000
11,030,000

자산총계
613,818,304,084
566,080,689,635
621,795,897,255

[유동부채]
87,884,313,470
54,736,931,311
108,151,442,599

[비유동부채]
155,667,083,607
175,257,850,054
61,083,520,331

부채총계
243,551,397,077
229,994,781,365
169,234,962,930

자본금
95,861,595,000
91,487,690,000
81,925,355,000

기타불입자본
485,752,247,433
449,471,633,085
378,766,215,396

이익잉여금(결손금)
(243,029,916,919)
(237,457,286,065)
(17,213,558,547)

기타자본구성요소
31,682,981,493
32,583,871,250
9,082,922,476

자본총계
370,266,907,007
336,085,908,270
452,560,934,325

자본과부채총계
613,818,304,084
566,080,689,635
621,795,897,255

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2022.01.01~2022.06.30)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
12,528,266,904
13,556,691,580
28,670,268,163

영업이익
(1,827,029,126)
(1,455,094,752)
1,551,136,048

당기순이익
(5,572,630,854)
(219,928,690,283)
(35,140,995,572)

주당순이익
(298)
(12,992)
(2,224)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 36 기 반기말 2022.06.30 현재

제 35 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 36 기 반기말

제 35 기말

자산

유동자산

803,505,677,811

701,128,063,181

현금및현금성자산

304,713,164,071

320,874,173,184

단기금융상품

5,600,000,000

2,950,000,000

매출채권 및 기타유동채권

280,129,849,632

255,757,699,394

유동성금융리스채권

1,172,867,001

996,733,944

유동당기손익인식 공정가치측정금융자산

65,826,196,415

0

기타유동금융자산

12,593,963,994

4,487,962,782

재고자산

24,747,569,608

75,524,404,017

당기법인세자산

2,256,445,712

1,233,959,570

기타유동자산

67,320,137,138

39,303,130,290

매각예정자산

39,145,484,240

0

비유동자산

1,566,881,093,979

1,544,511,939,514

장기금융상품

7,000,000

8,258,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

66,317,119,197

70,228,813,226

장기금융리스채권

6,714,176,008

6,651,334,107

당기손익인식-공정가치금융자산

140,878,737,285

122,568,393,188

기타포괄손익-공정가치금융자산

5,960,932,009

5,960,932,009

관계기업투자

115,206,331,646

67,858,211,419

유형자산

183,382,370,727

183,554,822,860

사용권자산

344,451,384,803

350,938,202,123

투자부동산

46,857,455,421

46,996,964,123

영업권

223,938,923,432

239,776,342,992

기타무형자산

275,549,415,561

282,185,439,022

이연법인세자산

35,916,557,928

36,522,279,114

기타비유동금융자산

61,879,525,431

70,416,426,087

기타비유동자산

59,821,164,531

52,595,779,244

자산총계

2,370,386,771,790

2,245,640,002,695

부채

유동부채

866,203,755,202

642,489,759,881

매입채무 및 기타유동채무

134,840,984,541

132,280,693,736

단기차입금 및 사채

467,947,981,662

288,986,530,871

유동성리스부채

48,657,435,976

44,972,574,208

유동당기손익인식금융부채

1,038,099,117

2,688,136,289

당기법인세부채

3,605,761,034

3,016,824,188

유동성충당부채

0

0

기타유동금융부채

942,753,342

789,965,298

기타유동부채

151,522,478,620

74,815,001,369

유동계약부채

52,749,399,241

94,940,033,922

매각예정자산에 직접 관련된 부채

4,898,861,669

0

비유동부채

778,419,071,962

905,359,782,691

장기매입채무및기타채무

51,066,153,332

37,523,576,014

장기차입금 및 사채

331,535,314,278

485,883,516,040

비유동당기손익인식금융부채

49,873,446

23,111,441,114

순확정급여부채

3,952,826,326

2,535,933,063

비유동금융리스부채

316,822,091,588

325,029,111,346

이연법인세부채

21,855,971,124

25,452,131,576

기타비유동금융부채

50,448,642,195

3,100,838,958

기타비유동계약부채

2,183,000,000

2,183,000,000

기타비유동부채

505,199,673

540,234,580

부채총계

1,644,622,827,164

1,547,849,542,572

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

167,487,379,172

175,407,809,226

자본금

95,861,595,000

91,487,690,000

기타불입자본

147,953,300,733

140,536,576,224

이익잉여금(결손금)

(125,823,984,462)

(104,655,060,979)

기타자본구성요소

49,496,467,901

48,038,603,981

비지배지분

558,276,565,454

522,382,650,897

자본총계

725,763,944,626

697,790,460,123

자본과부채총계

2,370,386,771,790

2,245,640,002,695

연결 포괄손익계산서

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 36 기 반기

제 35 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

265,899,302,893

401,456,266,553

140,918,020,379

261,052,082,367

매출원가

207,992,206,171

321,272,625,488

115,042,842,648

192,743,962,417

매출총이익

57,907,096,722

80,183,641,065

25,875,177,731

68,308,119,950

판매비와관리비

59,199,518,785

113,281,830,997

46,741,340,839

92,881,314,789

영업이익(손실)

(1,292,422,063)

(33,098,189,932)

(20,866,163,108)

(24,573,194,839)

금융수익

7,367,720,056

10,811,703,038

2,649,790,232

4,704,877,298

금융원가

13,258,387,263

24,305,647,527

8,883,114,182

16,447,202,856

지분법이익

(3,203,599,480)

22,313,068,409

(3,957,143,420)

(4,184,081,740)

기타이익

12,932,424,253

24,327,805,607

2,984,223,165

6,342,097,104

기타비용

10,380,961,016

13,987,242,012

2,255,750,541

3,272,921,141

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,835,225,513)

(13,938,502,417)

(30,328,157,854)

(37,430,426,174)

법인세비용

3,444,423,764

5,335,289,022

1,722,217,116

535,277,426

계속영업이익(손실)

(11,279,649,277)

(19,273,791,439)

(32,050,374,970)

(37,965,703,600)

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(11,279,649,277)

(19,273,791,439)

(32,050,374,970)

(37,965,703,600)

기타포괄손익

6,512,639,780

8,675,671,419

128,732,698

128,792,767

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

6,524,237,204

8,698,812,071

(102,880,894)

(102,880,894)

부의지분법자본변동

0

0

(102,880,894)

(102,880,894)

해외사업장환산손익

6,524,237,204

8,698,812,071

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(11,597,424)

(23,140,652)

231,613,592

231,673,661

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

순확정급여부채 재측정요소

(11,597,424)

(23,140,652)

(33,353,975)

(33,293,906)

기타포괄손익-정가치측정금융자산평가이익

0

0

264,967,567

264,967,567

총포괄손익

(4,767,009,497)

(10,598,120,020)

(31,921,642,272)

(37,836,910,833)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(8,048,251,992)

(21,156,486,768)

(28,809,365,991)

(39,733,488,650)

계속영업이익(손실)

(8,048,251,992)

(21,156,486,768)

(28,809,365,991)

(39,733,488,650)

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(3,231,397,285)

1,882,695,329

(3,241,008,979)

1,767,785,050

계속영업이익(손실)

(3,231,397,285)

1,882,695,329

(3,241,008,979)

1,767,785,050

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(4,550,236,118)

(16,495,257,318)

(28,714,929,267)

(39,639,023,754)

총 포괄손익, 비지배지분

(216,773,379)

5,897,137,298

(3,206,713,005)

1,802,112,921

주당순이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(424)

(1,132)

(1,757)

(2,435)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(424)

(1,132)

(1,757)

(2,435)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

0

0

연결 자본변동표

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

81,925,355,000

141,970,309,869

(51,870,207,170)

21,983,280,001

194,008,737,700

69,900,853,399

263,909,591,099

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

수정후 금액

81,925,355,000

141,970,309,869

(51,870,207,170)

21,983,280,001

194,008,737,700

69,900,853,399

263,909,591,099

전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

전환권대가의 증가

0

0

0

25,633,558,670

25,633,558,670

0

25,633,558,670

교환권대가의 감소

0

0

0

0

0

0

0

유상증자

6,278,875,000

52,382,849,400

0

0

58,661,724,400

0

58,661,724,400

종속기업의 합병

0

(1,278,202,157)

0

0

(1,278,202,157)

2,873,474,901

1,595,272,744

종속기업 지분율 변동

0

(70,588,917,241)

0

0

(70,588,917,241)

426,043,815,920

355,454,898,679

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 배당

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

0

총포괄이익

0

0

(39,750,453,848)

111,430,094

(39,639,023,754)

1,802,112,921

(37,836,910,833)

당기순이익(손실)

0

0

(39,733,488,650)

0

(39,733,488,650)

1,767,785,050

(37,965,703,600)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

0

0

160,433,578

160,433,578

104,533,989

264,967,567

순확정급여부채 재측정요

0

0

(16,965,198)

0

(16,965,198)

(16,328,708)

(33,293,906)

해외사업장환산손익

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

(49,003,484)

(49,003,484)

(53,877,410)

(102,880,894)

2021.06.30 (기말자본)

88,204,230,000

122,486,039,871

(91,620,661,018)

47,728,268,765

166,797,877,618

500,620,257,141

667,418,134,759

2022.01.01 (기초자본)

91,487,690,000

140,536,576,224

(104,655,060,979)

48,038,603,981

175,407,809,226

522,382,650,897

697,790,460,123

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

수정후 금액

91,487,690,000

140,536,576,224

(104,655,060,979)

48,038,603,981

175,407,809,226

522,382,650,897

697,790,460,123

전환권행사

4,373,905,000

36,280,614,348

0

(14,727,707,672)

25,926,811,676

0

25,926,811,676

전환권대가의 증가

0

0

0

13,826,817,915

13,826,817,915

0

13,826,817,915

교환권대가의 감소

0

0

0

(2,314,912,488)

(2,314,912,488)

0

(2,314,912,488)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 합병

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 지분율 변동

0

(28,863,889,839)

0

0

(28,863,889,839)

29,996,777,259

1,132,887,420

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 배당

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

0

총포괄이익

0

0

(21,168,923,483)

4,673,666,165

(16,495,257,318)

5,897,137,298

(10,598,120,020)

당기순이익(손실)

0

0

(21,156,486,768)

0

(21,156,486,768)

1,882,695,329

(19,273,791,439)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채 재측정요

0

0

(12,436,715)

0

(12,436,715)

(10,703,937)

(23,140,652)

해외사업장환산손익

0

0

0

4,673,666,165

4,673,666,165

4,025,145,906

8,698,812,071

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

2022.06.30 (기말자본)

95,861,595,000

147,953,300,733

(125,823,984,462)

49,496,467,901

167,487,379,172

558,276,565,454

725,763,944,626

연결 현금흐름표

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 36 기 반기

제 35 기 반기

영업활동현금흐름

50,134,922,674

(72,593,173,914)

영업으로부터 창출된 현금

58,408,044,539

(70,084,906,453)

당기순이익(손실)

(19,273,791,439)

(37,965,703,600)

조정

83,049,751,722

101,524,849,906

순운전자본의 변동

(5,367,915,744)

(133,644,052,759)

이자수취(영업)

5,071,295,536

4,531,084,184

이자지급(영업)

(8,366,541,655)

(3,459,157,894)

법인세납부(환급)

(4,977,875,746)

(3,580,193,751)

배당금수취(영업)

0

0

투자활동현금흐름

(127,409,999,634)

(149,336,585,321)

투자활동으로 인한 현금유입액

12,901,584,088

15,654,582,997

단기금융상품의 감소

160,000,000

0

단기대여금의 회수

4,000,000,000

10,393,661,710

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

0

1,255,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

104,087,397

0

장기금융상품의 감소

0

0

장기대여금의 회수

4,411,968

4,411,968

보증금의 감소

7,727,686,458

2,554,107,760

유형자산의 처분

558,065,147

1,197,448,459

무형자산의 처분

0

246,353,100

사업양도로 인한 순현금유입

336,833,118

0

기타비유동자산의 처분

0

3,600,000

기타

10,500,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(140,311,583,722)

(164,991,168,318)

단기금융상품의 증가

5,000,000,000

4,119,102,047

단기대여금의 증가

1,070,300,000

41,800,000,000

장기대여금의 증가

0

7,515,000,000

보증금의 증가

6,760,763,483

2,096,313,400

당기손익인식 공정가치 측정 금융자산의 취득

64,599,353,795

45,867,609,713

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

0

2,940,000,000

유형자산의 취득

10,538,663,281

8,038,412,759

무형자산의 취득

27,281,568,255

908,534,176

기타비유동자산의 취득

0

0

종속기업투자주식의 취득

0

40,589,224,889

영업권의 취득

0

116,971,334

관계기업투자주식의 취득

25,057,098,395

11,000,000,000

종속기업청산으로 인한 순현금유출

3,836,513

0

당기손익-공정가치측정금융부채의 정산

0

0

재무활동현금흐름

62,046,873,499

445,282,707,135

재무활동으로 인한 현금유입액

299,444,493,544

674,466,707,162

단기차입금의 증가

16,600,000,000

16,000,000,000

장기차입금의 증가

0

75,000,000,000

사채의 발행

185,412,098,400

166,800,000,000

비지배지분의 증가

97,432,395,144

416,666,707,162

재무활동으로 인한 현금유출액

(237,397,620,045)

(229,184,000,027)

단기차입금의 상환

30,000,000,000

65,000,000,000

장기차입금의 상환

8,647,400,000

3,250,000,000

유동성장기부채의 상환

1,750,000,000

1,500,000,000

사채의 상환

63,400,000,000

131,000,000,000

금융리스부채의 감소

16,292,675,280

28,346,058,427

종속기업 신주발행비

0

0

신주발행비

36,452,408

0

종속기업 배당금의 지급

0

0

자기주식취득 및 단주소각

0

0

주식의 발행

0

0

비지배지분의 감소

73,767,505,303

87,941,600

전환사채의 상환

19,736,081,750

0

교환사채의 상환

23,767,505,304

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(15,228,203,461)

223,352,947,900

기초현금및현금성자산

320,874,173,184

124,833,584,436

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

2,659,035,869

0

반기말의현금및현금성자산

308,305,005,592

348,186,532,336

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

(3,591,841,521)

0

기말현금및현금성자산

304,713,164,071

348,186,532,336

3. 연결재무제표 주석

반기연결재무상태표

제 36 기 반기말 : 2022년 6월 30일 현재

제 35 기 기말 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 36(당) 반기말
제 35(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

803,505,677,811

701,128,063,181

1.현금및현금성자산

304,713,164,071

320,874,173,184

2.단기금융상품

5,600,000,000

2,950,000,000

3.매출채권및기타채권
7
280,129,849,632

255,757,699,394

4.유동성금융리스채권

1,172,867,001

996,733,944

5.유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산
5
65,826,196,415

-

6.유동성기타금융자산

12,593,963,994

4,487,962,782

7.재고자산

24,747,569,608

75,524,404,017

8.당기법인세자산

2,256,445,712

1,233,959,570

9.기타유동자산

67,320,137,138

39,303,130,290

10.매각예정자산
27
39,145,484,240

-

II. 비유동자산

1,566,881,093,979

1,544,511,939,514

1.장기금융상품

7,000,000

8,258,000,000

2.장기매출채권및기타채권
7
66,317,119,197

70,228,813,226

3.금융리스채권

6,714,176,008

6,651,334,107

4.당기손익-공정가치측정금융자산
5,8
140,878,737,285

122,568,393,188

5.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5
5,960,932,009

5,960,932,009

6.관계기업투자
12
115,206,331,646

67,858,211,419

7.유형자산
9,24
183,382,370,727

183,554,822,860

8.사용권자산
11
344,451,384,803

350,938,202,123

9.투자부동산
24
46,857,455,421

46,996,964,123

10.영업권
10
223,938,923,432

239,776,342,992

11.무형자산
10
275,549,415,561

282,185,439,022

12.이연법인세자산

35,916,557,928

36,522,279,114

13.기타금융자산

61,879,525,431

70,416,426,087

14.기타비유동자산

59,821,164,531

52,595,779,244

자 산 총 계

2,370,386,771,790

2,245,640,002,695

부 채

I. 유동부채

866,203,755,202

642,489,759,881

1.매입채무및기타채무
13
134,840,984,541

132,280,693,736

2.단기차입금및사채
15
467,947,981,662

288,986,530,871

3.유동성리스부채

48,657,435,976

44,972,574,208

4.유동성당기손익인식금융부채
5,8
1,038,099,117

2,688,136,289

5.당기법인세부채

3,605,761,034

3,016,824,188

6.유동성기타금융부채

942,753,342

789,965,298

7.기타유동부채
14
151,522,478,620

74,815,001,369

8.유동계약부채
14
52,749,399,241

94,940,033,922

9.매각예정자산에 직접 관련된 부채
27
4,898,861,669

-

II. 비유동부채

778,419,071,962

905,359,782,691

1.장기매입채무및기타채무
13
51,066,153,332

37,523,576,014

2.장기차입금및사채
15
331,535,314,278

485,883,516,040

3.당기손익공정가치측정금융부채
5
49,873,446

23,111,441,114

4.순확정급여부채
16
3,952,826,326

2,535,933,063

5.리스부채

316,822,091,588

325,029,111,346

6.이연법인세부채

21,855,971,124

25,452,131,576

7.기타금융부채

50,448,642,195

3,100,838,958

8. 비유동계약부채
14
2,183,000,000

2,183,000,000

9.기타비유동부채
14
505,199,673

540,234,580

부 채 총 계

1,644,622,827,164

1,547,849,542,572

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

167,487,379,172

175,407,809,226

1.자본금
1,17
95,861,595,000

91,487,690,000

2.기타불입자본
17,18
147,953,300,733

140,536,576,224

3.이익잉여금(결손금)

(125,823,984,462)

(104,655,060,979)

4.기타자본구성요소
18
49,496,467,901

48,038,603,981

II. 비지배지분

558,276,565,454

522,382,650,897

자 본 총 계

725,763,944,626

697,790,460,123

부 채 및 자 본 총 계

2,370,386,771,790

2,245,640,002,695

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반기연결포괄손익계산서

제 36 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

제 35 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지

주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 36 (당) 반기
제 35 (전) 반기

3개월
누적
3개월
누적

I. 매출액
6,19

265,899,302,893

401,456,266,553

140,918,020,379

261,052,082,367

II. 매출원가

207,992,206,171

321,272,625,488

115,042,842,648

192,743,962,417

III. 매출총이익

57,907,096,722

80,183,641,065

25,875,177,731

68,308,119,950

IV. 판매비와관리비
20

59,199,518,785

113,281,830,997

46,741,340,839

92,881,314,789

V. 영업이익(손실)
6

(1,292,422,063)

(33,098,189,932)

(20,866,163,108)

(24,573,194,839)

금융수익
21
6,152,038,179

10,811,703,038

2,649,790,232

4,704,877,298

금융비용
21
(13,196,659,399)

(24,305,647,527)

(8,883,114,182)

(16,447,202,856)

지분법투자이익(손실)
12
(3,203,599,480)

22,313,068,409

(3,957,143,420)

(4,184,081,740)

기타영업외수익
22
14,148,106,130

24,327,805,607

2,984,223,165

6,342,097,104

기타영업외비용
22
(10,442,688,880)

(13,987,242,012)

(2,255,750,541)

(3,272,921,141)

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(7,835,225,513)

(13,938,502,417)

(30,328,157,854)

(37,430,426,174)

VII. 법인세비용
23

3,444,423,764

5,335,289,022

1,722,217,116

535,277,426

VIII. 반기순이익(손실)

(11,279,649,277)

(19,273,791,439)

(32,050,374,970)

(37,965,703,600)

IX. 기타포괄손익

6,512,639,780

8,675,671,419

128,732,698

128,792,767

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

(11,597,424)

(23,140,652)

231,613,592

231,673,661

1) 순확정급여부채 재측정요소

(11,597,424)

(23,140,652)

(33,353,975)

(33,293,906)

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

-

-

264,967,567

264,967,567

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목

6,524,237,204

8,698,812,071

(102,880,894)

(102,880,894)

1) 지분법자본변동

-

-

(102,880,894)

(102,880,894)

2) 해외사업장환산손익

6,524,237,204

8,698,812,071

-

-

X. 반기총포괄이익(손실)

(4,767,009,497)

(10,598,120,020)

(31,921,642,272)

(37,836,910,833)

XI. 반기순이익(손실)의 귀속

(11,279,649,277)

(19,273,791,439)

(32,050,374,970)

(37,965,703,600)

1. 지배기업의 소유주지분

(8,048,251,992)

(21,156,486,768)

(28,809,365,991)

(39,733,488,650)

2. 비지배지분

(3,231,397,285)

1,882,695,329

(3,241,008,979)

1,767,785,050

XII. 반기총포괄이익(손실)의 귀속

(4,767,009,497)

(10,598,120,020)

(31,921,642,272)

(37,836,910,833)

1. 지배기업의 소유주지분

(4,550,236,118)

(16,495,257,318)

(28,714,929,267)
-
(39,639,023,754)

2. 비지배지분

(216,773,379)

5,897,137,298

(3,206,713,005)
-
1,802,112,921

XIII. 주당순이익(손실)

(424)

(1,132)

(1,757)

(2,435)

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반기연결자본변동표

제 36 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

제 35 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지

주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업의 소유주 귀속
비지배지분
총계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업 소유지분 계

2021.1.1(전기초)
81,925,355,000
141,970,309,869
(51,870,207,170)
21,983,280,001
194,008,737,700
69,900,853,399
263,909,591,099

1. 유상증자
6,278,875,000
52,382,849,400
-
-
58,661,724,400
-
58,661,724,400

2. 전환권대가의 증가
-
-
-
25,633,558,670
25,633,558,670
-
25,633,558,670

3. 종속기업 합병
-
(1,278,202,157)
-
-
(1,278,202,157)
2,873,474,901
1,595,272,744

4. 종속기업의 지분변동
-
(70,588,917,241)
-
-
(70,588,917,241)
426,043,815,920
355,454,898,679

5. 총포괄손익
-
-
(39,750,453,848)
111,430,094
(39,639,023,754)
1,802,112,921
(37,836,910,833)

반기순손실

-
-
(39,733,488,650)
-
(39,733,488,650)
1,767,785,050
(37,965,703,600)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
-
-
160,433,578
160,433,578
104,533,989
264,967,567

순확정급여부채 재측정요소
-
-
(16,965,198)
-
(16,965,198)
(16,328,708)
(33,293,906)

부의지분법자본변동
-
-
-
(49,003,484)
(49,003,484)
(53,877,410)
(102,880,894)

2021.6.30(전반기말)
88,204,230,000
122,486,039,871
(91,620,661,018)
47,728,268,765
166,797,877,618
500,620,257,141
667,418,134,759

2022.1.1(당기초)
91,487,690,000
140,536,576,224
(104,655,060,979)
48,038,603,981
175,407,809,226
522,382,650,897
697,790,460,123

1. 전환권행사
4,373,905,000
36,280,614,348
-
(14,727,707,672)
25,926,811,676
-
25,926,811,676

2. 전환권대가의 증가
-
-
-
13,826,817,915
13,826,817,915
-
13,826,817,915

3. 교환권대가의 감소
-
-
-
(2,314,912,488)
(2,314,912,488)
-
(2,314,912,488)

4. 종속기업의 지분변동
-
(28,863,889,839)
-
-
(28,863,889,839)
29,996,777,259
1,132,887,420

5. 총포괄손익

-
-
(21,168,923,483)
4,673,666,165
(16,495,257,318)
5,897,137,298
(10,598,120,020)

반기순손실
-
-
(21,156,486,768)
-
(21,156,486,768)
1,882,695,329
(19,273,791,439)

순확정급여부채 재측정요소
-
-
(12,436,715)
-
(12,436,715)
(10,703,937)
(23,140,652)

해외사업장환산손익
-
-
-
4,673,666,165
4,673,666,165
4,025,145,906
8,698,812,071

2022.6.30(당반기말)
95,861,595,000
147,953,300,733
(125,823,984,462)
49,496,467,901
167,487,379,172
558,276,565,454
725,763,944,626

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반기연결현금흐름표

제 36 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

제 35 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지

주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 36 (당) 반기
제 35 (전) 반기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

50,134,922,674

(72,593,173,914)

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석26)
58,408,044,539

(70,084,906,453)

반기순손실
(19,273,791,439)

(37,965,703,600)

조정
83,049,751,722

101,524,849,906

순운전자본의 변동
(5,367,915,744)

(133,644,052,759)

2. 이자의 수취
5,071,295,536

4,531,084,184

3. 이자의 지급
(8,366,541,655)

(3,459,157,894)

4. 법인세의 납부
(4,977,875,746)

(3,580,193,751)

5. 배당금의 수취
-

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(127,409,999,634)

(149,336,585,321)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
12,901,584,088

15,654,582,997

단기금융상품의 감소
160,000,000

-

단기대여금의 회수
4,000,000,000

10,393,661,710

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
-

1,255,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
104,087,397

-

장기대여금의 회수
4,411,968

4,411,968

유형자산의 처분
558,065,147

1,197,448,459

무형자산의 처분
-

246,353,100

보증금의 감소
7,727,686,458

2,554,107,760

기타비유동자산의 처분
-

3,600,000

기타
347,333,118

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(140,311,583,722)

(164,991,168,318)

단기금융상품의 증가
(5,000,000,000)

(4,119,102,047)

단기대여금의 증가
(1,070,300,000)

(41,800,000,000)

장기대여금의 증가
-

(7,515,000,000)

보증금의 증가
(6,760,763,483)

(2,096,313,400)

당기손익인식- 공정가치측정금융자산의 취득
(64,599,353,795)

(45,867,609,713)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-

(2,940,000,000)

유형자산의 취득
(10,538,663,281)

(8,038,412,759)

무형자산의 취득
(27,281,568,255)

(908,534,176)

종속기업투자주식의 취득
-

(40,589,224,889)

관계기업투자주식의 취득
(25,057,098,395)

(11,000,000,000)

영업권의 취득
-

(116,971,334)

종속기업 청산으로 인한 순현금유출
(3,836,513)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

62,046,873,499

445,282,707,135

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
299,444,493,544

674,466,707,162

단기차입금의 증가
16,600,000,000

16,000,000,000

장기차입금의 증가
-

75,000,000,000

유동성사채의 발행
130,000,000,000

35,000,000,000

사채의 발행
23,000,000,000

32,000,000,000

전환사채의 발행
32,412,098,400

99,800,000,000

비지배지분의 증가
97,432,395,144

416,666,707,162

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(237,397,620,045)

(229,184,000,027)

단기차입금의 상환
(30,000,000,000)

(65,000,000,000)

유동성장기부채의 상환
(1,750,000,000)

(1,500,000,000)

장기차입금의 상환
(8,647,400,000)

(3,250,000,000)

유동성사채의 상환
(50,000,000,000)

(75,000,000,000)

사채의 상환
(13,400,000,000)

(56,000,000,000)

전환사채의 상환
(19,736,081,750)

-

교환사채의 상환
(23,767,505,304)

-

금융리스부채의 감소
(16,292,675,280)

(28,346,058,427)

비지배지분의 감소
(73,767,505,303)

(87,941,600)

신주발행비용
(36,452,408)

-

IV. 현금및현금성자산의 감소(I + II + III)

(15,228,203,461)

223,352,947,900

V. 기초의 현금및현금성자산

320,874,173,184

124,833,584,436

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

2,659,035,869

-

VII. 반기말의 현금및현금성자산

308,305,005,592

348,186,532,336

VIII. 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

(3,591,841,521)

-

IX. 재무상태표상 현금및현금성자산

304,713,164,071

348,186,532,336

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 36 기 반기말 : 2022년 6월 30일 현재

제 35 기 기말 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 콘텐트리중앙("지배기업"이라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며, 2022년 4월 2일 주식회사 콘텐트리중앙(영문명: ContentreeJoongAng corp.)으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 제이티비씨플러스(주)에 매각하였습니다. 또한, 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 95,861,595천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

중앙홀딩스(유)

7,412,124
38.66

중앙일보(주)
469,816
2.45

홍정도
153,062
0.80

자기주식
157,751
0.82

기 타
10,979,566
57.27

합 계
19,172,319
100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 하고, 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인소재지
지분율(%)(*1)
결산월

당반기말
전기말

에스엘엘중앙(주)
방송콘텐트판매유통 외
대한민국
53.71
53.78
12월

더패키지 문화산업전문(유)
드라마제작, 배급, 수익분배
대한민국
-
100.00
12월

메가박스중앙(주)
영화상영 및 영화관 운영관련 용역업
대한민국
94.27
90.82
12월

(주)필름몬스터
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

(주)비에이엔터테인먼트
영화제작
대한민국
77.46
77.46
12월

(주)퍼펙트스톰필름
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

스튜디오버드(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

드라마하우스스튜디오(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
100.00
100.00
12월

이베스트-Atwater 신기술조합 제24호
금융투자업
대한민국
99.97
99.97
12월

앤솔로지스튜디오(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

스튜디오피닉스(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

(주)콘텐츠지음
방송용 프로그램 제작
대한민국
63.17
63.17
12월

클라이맥스스튜디오(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
73.68
73.68
12월

프로덕션에이치(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
93.81
93.81
12월

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
방송용 프로그램 제작
대한민국
100.00
100.00
12월

세레니티제일차(주)(*2)
특수목적회사
대한민국
-
-
12월

세레니티제이차(주)(*2)
특수목적회사
대한민국
-
-
12월

에이치엘엘중앙(주)
디지털마케팅 및 커머스사업
대한민국
100.00
-
12월

JTBC Studios America, Inc.
지주사
미국
100.00
100.00
12월

JST Shark Holdings, LLC
미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
미국
100.00
100.00
12월

Tornado Enterprises, LLC
방송용 프로그램 제작
미국
80.00
80.00
12월

Wiip Productions, LLC
방송용 프로그램 제작
미국
100.00
100.00
12월

SLL Japan,Inc.
일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
일본
100.00
-
12월

(*1)
연결회사가 보유하고 있는 지분의 단순합산 지분율입니다.

(*2)
연결회사가 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 아래와 같습니다.

구 분
종속기업명
사유

포함
에이치엘엘중앙(주)
설립

포함
SLL Japan, Inc.
설립

제외
더패키지 문화산업전문(유)
청산

3) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명

자산

부채

자본

매출

반기순이익

총포괄손익

메가박스중앙(주)
864,572,684
892,497,791
(27,925,107)
82,396,721
(29,619,732)
(29,619,732)

(주)필름몬스터(주)
6,987,613
4,229,714
2,757,899
7,431,916
829,506
829,506

에스엘엘중앙(주)
946,980,531
319,723,207
627,257,324
157,991,293
7,962,955
7,939,814

(주)비에이엔터테인먼트
10,690,385
2,948,669
7,741,716
7,886,793
626,561
626,561

(주)퍼펙트스톰필름
1,382,680
2,068,763
(686,083)
1,829,786
(354,625)
(354,625)

스튜디오버드(주)
7,952,193
10,128,594
(2,176,401)
2,015,578
(1,516,528)
(1,516,528)

드라마하우스스튜디오(주)
21,328,030
18,740,349
2,587,681
11,377,415
(244,393)
(244,393)

이베스트-Atwater 신기술조합 제24호
8,237,585
4,708
8,232,877
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
4,304,901
2,330,038
1,974,863
6,998,120
(364,579)
(364,579)

스튜디오피닉스(주)
5,637,262
3,138,694
2,498,568
7,374,670
2,150,965
2,150,965

(주)콘텐츠지음
8,018,906
3,205,730
4,813,176
9,905,055
(2,110,512)
(2,110,512)

클라이맥스스튜디오(주)
30,571,462
29,441,387
1,130,075
47,674,970
(342,922)
(342,922)

프로덕션에이치(주)
9,785,303
8,580,221
1,205,082
4,799,264
(148,363)
(148,363)

JTBC Studios America Inc.
299,579,807
123,787,538
175,792,269
68,416,341
(13,640,319)
(13,640,319)

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
23,929,570
23,846,975
82,595
-
(7,030)
(7,030)

SLL Japan Inc.
94,600
-
94,600
-
-
-

더패키지 문화산업전문(유)
-
-
-
-
-
-

에이치엘엘중앙(주)
49,808,583
110
49,808,473
-
(136,915)
(136,915)

세레니티제일차(주)
50,583,605
50,709,379
(125,774)
-
90,393
90,393

세레니티제이차(주)
30,572,557
30,629,314
(56,757)
-
(38,470)
(38,470)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채
1,644,622,827
1,547,849,543

자본
725,763,945
697,790,460

부채비율
226.61%
221.82%

4.2 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험가. 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

다. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3)
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
-
53,491,680
153,213,254
206,704,934
-
-
122,568,393
122,568,393

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
5,960,932
5,960,932
-
-
5,960,932
5,960,932

당기손익-공정가치측정금융부채
-
871,303
216,669
1,087,973
568,307
-
25,231,270
25,799,577

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금
40,512,678
3
현재가치법
산업평균수익율

MMF등
49,835,246
2
현재가치법
신용위험이 반영된 할인율

비상장주식
93,659,626
3
현재가치법
연환산변동성등

파생금융자산
3,656,434
3
옵션모델
통합선도환율

기타
19,040,950
3
현재가치법
시장이자율

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식
5,960,932
3
현재가치법
가중평균자본비용

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
216,669
3
옵션모델
현물이자율

파생금융부채
871,303
2
옵션모델
현물이자율

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
30,000
3
해당사항없음
해당사항없음

조합출자금
33,878,767
3
현재가치법
산업평균수익율

파생금융자산
88,659,626
3
옵션모델
연환산변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식
5,960,932
3
현재가치법
가중평균자본비용

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
2,322,756
3
옵션모델
현물이자율

조건부지급의무
22,908,515
3
현재가치법
이자율

6. 영업부문 정보

6.1 연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 사업부문을 구분하고 있으며 각부문별 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

구 분
주요사업

방송부문
방송콘텐트와 관련한 프로그램 제작 및 납품, 협찬광고, IP권리자로서 부가판권판매, 드라마 투자 등

영화부문
영화제작 및 배급, 영화 투자 등

기타부문
임대사업 등

6.2 부문수익 및 손익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

방송부문
영화부문
기타부문
합 계
방송부문
영화부문
기타부문
합 계

총부문수익
289,613,139
126,484,783
12,528,267
428,626,189
119,671,431
66,718,179
1,371,789
187,761,399

부문간수익
(22,427,758)
-
(4,742,164)
(27,169,922)
(8,204,699)
(4,085)
(162,184)
(8,370,968)

외부고객으로부터의 수익
267,185,381
126,484,783
7,786,103
401,456,267
111,466,732
66,714,094
1,209,605
179,390,431

보고부문영업이익(손실)(*1)
(10,273,931)
(15,908,639)
(6,915,620)
(33,098,190)
6,331,011
(37,291,466)
1,072,586
(29,887,869)

(*1)
연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

6.3 지역별 매출내역

(단위: 천원)

구 분(*1)
당반기
전반기

한 국

283,209,191
123,391,263

해 외
118,247,076
55,999,168

합 계
401,456,267
179,390,431

(*1)
수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
152,080,889
11,995,335
162,631,951
24,576,674

차감: 현재가치할인차금
(719,782)
(393,638)
(342,416)
(261,545)

차감: 대손충당금
(1,933,656)
(116,017)
(1,510,873)
(245,767)

매출채권(순액)
149,427,451
11,485,680
160,778,662
24,069,362

미수금
72,357,275
56,322,105
29,718,061
47,670,608

차감: 현재가치할인차금
-
(1,552,835)
-
(1,577,738)

차감: 대손충당금
(12,673,826)
-
(7,912,797)
-

미수금(순액)
59,683,449
54,769,270
21,805,264
46,092,870

미수수익
1,255,252
-
1,881,599
-

차감: 대손충당금
(296,303)
-
(296,303)
-

미수수익(순액)
958,949
-
1,585,296
-

장단기대여금
71,962,808
62,169
76,999,963
66,581

차감: 대손충당금
(1,902,808)
-
(5,411,485)
-

장단기대여금(순액)
70,060,000
62,169
71,588,478
66,581

합 계
280,129,849
66,317,119
255,757,700
70,228,813

7.2 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
15,377,225
7,896,120

설정(환입)
1,545,385
675,323

연결범위변동
-
36,754

기말금액
16,922,610
8,608,197

8. 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
122,568,393
28,491,625

취득
81,476,381
46,267,610

처분
(1,305,177)
(400,000)

평가손익
3,965,337
6,509

기타
-
(838,452)

합 계
206,704,934
73,527,292

9. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
183,554,823
273,576,202

취득
11,929,259
9,566,870

감가상각비
(9,746,981)
(10,088,943)

처분 및 폐기
(2,153,907)
(240,640)

대체
(152,033)
-

기타
(48,790)
2,050,072

기말금액
183,382,371
274,863,561

(주1)
연결회사는 2015년부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.

(주2)
당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
521,961,782
272,815,170

취득
39,136,906
95,978,854

상각비
(55,718,800)
(51,591,275)

처분
(3,789)
(864,542)

대체
(15,710,539)
(27,075,437)

기타
9,822,779
-

기말금액
499,488,339
289,262,770

11. 리스

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
350,938,202
344,081,052

취득
15,425,874
15,318,506

처분
(244,428)
(4,122,157)

감가상각비
(20,558,571)
(21,268,424)

기타
(1,109,692)
3,525,708

기말금액
344,451,385
337,534,685

12. 관계기업투자12.1 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
당반기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

하우픽쳐스(*1,2)
33.00
3,299,800
2,113,119
1,649,512

앤피오엔터테인먼트(*1)
28.03
4,724,000
1,582,928
1,496,594

티빙(*4)
14.85
93,188,253
76,916,843
54,913,926

비욘드뮤직
21.74
4,997,524
4,889,478
4,937,646

스마트 제이티비씨
47.17
2,000,000
1,904,753
1,964,732

스튜디오슬램
23.08
2,820,000
2,807,953
2,767,738

비오케이(*3)
25.00
50,000
47,816
48,063

에이비오엔터테인먼트(*3)
20.00
80,000
5,806
80,000

RXC(*4)
13.60
15,799,200
15,338,754
-

허스트중앙(*5)
50.10
7,235,852
7,576,833
-

제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호
50.00
2,000,000
2,022,047
-

합계
136,194,629
115,206,330
67,858,211

(*1)
관계기업인 하우픽쳐스, 콘텐츠지음, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다(주석 24 참조).

(*2)
지배기업은 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다(주석 24 참조).

(*3)
종속기업을 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 지분을 보유하고 있는 종속기업 기준의 지분율입니다.

(*4)
지분율이 20%에 미달하나 이사회의 이사선임권이 존재하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*5)
주주간의 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12.2 관계기업의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
67,858,211
13,981,761

취득
25,035,052
11,000,000

지분법손익
(6,437,287)
(4,184,081)

지분법자본변동
-
(138,731)

처분이익
28,750,356
-

기말금액
115,206,332
20,658,949

13. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
10,401,055
-
7,172,728
-

미지급금
81,488,047
46,218,225
86,588,287
37,303,805

미지급비용
42,951,883
4,847,928
38,519,679
219,771

합 계
134,840,985
51,066,153
132,280,694
37,523,576

14. 기타부채 및 계약부채

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타부채

예수금
64,612,407
-
58,470,274
-

선수임대료
5,176
-
460
309,430

기타
86,904,896
505,200
16,344,267
230,805

기타부채 합계
151,522,479
505,200
74,815,001
540,235

계약부채

계약부채
52,749,399
2,183,000
94,940,034
2,183,000

계약부채 합계
52,749,399
2,183,000
94,940,034
2,183,000

15. 차입금 및 사채

15.1 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
160,640,000
-
174,040,000
-

유동성장기차입금
43,613,000
-
45,363,000
-

장기차입금
-
75,500,000
-
83,863,000

사채
263,694,982
256,035,314
69,583,531
402,020,516

합 계
467,947,982
331,535,314
288,986,531
485,883,516

15.2 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
SC은행 외
2.0~7.51
120,040,000
125,040,000

기업어음
한양증권 외
3.65~4.40
40,600,000
49,000,000

합 계
160,640,000
174,040,000

15.3 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
2.3~12.0
100,000,000
117,163,000

기업어음
한국무역협회
2
5,800,000
5,800,000

시설차입금
우리은행
2.65
5,763,000
6,263,000

기타차입금
한국무역협회 등
0.05
7,550,000
-

소 계
119,113,000
129,226,000

차감 : 유동성대체
(43,613,000)
(45,363,000)

합 계
75,500,000
83,863,000

15.4 사채15.4.1 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
당반기말
전기말

제15회 사모교환사채
-
-
19,940,000

제16회 사모전환사채
-
2,775,094
29,750,000

제17회 사모전환사채
-
100,000,000
100,000,000

기타사채
1.94 - 4.403M LIBOR +0.85%
444,702,500
354,637,500

합 계
547,477,594
504,327,500

가산 : 상환할증금
-
3,327,947

차감 : 사채할인발행차금
(27,747,298)
(36,051,400)

차감 : 유동성대체
(263,694,982)
(69,583,531)

차 감 계
256,035,314
402,020,516

15.4.2 사채의 주요조건

구 분
제16회 사모전환사채
제17회 사모전환사채

발행일
2020년 11월 27일
2021년 5월 14일

액면가액
2,775백만원
100,000백만원

발행가액
2,775백만원
100,000백만원

액면이자율
0.0%
0.0%

상환/만기 보장수익률
0.0%
0.0%

전환 청구기간
발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월전일까지
발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지

전환 가격
(주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 30,836원
(주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 46,777원

약정사항
연결회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여
연결회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여

(*)
당반기 중 제15회 사모교환사채를 상환하였으며, 이에 따른 사채상환이익 934백만원을 금융수익에 반영하였습니다.

16. 순확정급여부채16.1 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치
10,307,914
9,817,971

사외적립자산의 공정가치
(6,355,088)
(7,282,038)

재무상태표상 부채
3,952,826
2,535,933

16.2 확정급여제도 관련 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
1,328,930
1,209,736

순이자원가
343,706
11,415

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,672,636
1,221,151

17. 주식의 발행 및 취득

(단위: 천원)

구 분
주식수 (단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
16,385,071
81,925,355
384,178,449
466,103,804

유상증자
1,255,775
6,278,875
52,382,849
58,661,724

전반기말
17,640,846
88,204,230
436,561,298
524,765,528

당기초
18,297,538
91,487,690
454,582,594
546,070,284

전환권행사
775,060
4,373,905
36,280,615
40,654,520

당반기말
19,072,598
95,861,595
490,863,209
586,724,804

18. 기타불입자본과 기타자본구성요소18.1 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
490,863,209
454,582,594

자기주식
(5,412,228)
(5,412,228)

기타자본잉여금
(337,497,680)
(308,633,790)

합 계
147,953,301
140,536,576

18.2 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유형자산재평가잉여금(주1)
16,176,473
16,176,473

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)
(691,294)
(691,294)

교환권대가
-
2,289,596

지분법자본변동
39,905
39,905

전환권대가
25,891,909
27,871,447

해외사업장환산손익
7,026,142
2,352,477

기타
1,053,333
-

합 계
49,496,468
48,038,604

(주1)
동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익19.1 연결회사가 인식한 수익

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익
398,710,046
257,577,843

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익
2,746,221
3,474,239

총수익
401,456,267
261,052,082

19.2 연결회사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

방송매출
영화매출
상품매출
기타매출

합계

방송매출
영화매출
상품매출
기타매출

합계

외부고객으로부터 수익
271,623,273
117,093,031
2,993
9,990,750
398,710,047
44,640,019
101,026,476
9,249,343
45,231,288
200,147,126

수익인식 시점

한 시점에 인식
207,826,773
81,185,005
2,993
9,990,750
299,005,521
44,640,019
66,368,617
9,249,343
41,744,267
162,002,246

기간에 걸쳐 인식
63,796,500
35,908,026
-
-
99,704,526
-
34,657,859
-
3,487,021
38,144,880

20. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
14,303,050
25,912,114
9,435,432
18,551,203

퇴직급여
681,888
1,741,756
1,425,662
2,645,640

복리후생비
1,715,497
4,305,096
1,335,045
3,858,469

여비교통비
682,420
963,573
284,870
426,016

지급수수료
9,262,919
17,792,957
10,012,138
19,587,809

감가상각비
14,586,466
28,975,615
14,312,769
28,042,702

무형자산상각비
5,475,371
10,933,332
1,307,453
2,630,148

영업비
139,150
224,231
109,201
207,740

임차료
4,436,889
8,923,014
3,359,589
7,113,321

소모품비
825,152
1,404,092
542,819
1,058,907

광고선전비
1,371,908
1,872,940
1,943,660
3,029,663

행사비
725,654
794,038
41,791
55,507

조사연구비
141,799
507,754
180,202
288,847

운반비
49,481
87,043
18,394
46,629

판매수수료
18,253
50,566
2,840
332,276

기타
4,783,622
8,793,710
2,429,476
5,006,438

합 계
59,199,519
113,281,831
46,741,341
92,881,315

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
3,703,151
6,213,483
2,649,790
4,704,877

사채상환이익
-
933,651
-
-

파생상품평가이익
2,448,888
3,664,569
-
-

합 계
6,152,039
10,811,703
2,649,790
4,704,877

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
12,573,472
23,278,888
8,878,324
16,442,413

사채상환손실
-
222,253
-
-

파생상품평가손실
535,875
597,603
-
-

파생상품거래손실
87,312
206,904
-
-

합 계
13,196,659
24,305,648
8,878,324
16,442,413

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
4,539,581
7,149,143
402,074
1,215,450

외화환산이익
3,764,202
6,015,650
(412,311)
886,347

기타의대손충당금환입
676,402
4,288,690
7,073
160,615

잡이익
5,166,227
6,384,959
2,771,523
3,367,143

기타
1,694
489,364
215,864
712,542

합 계
14,148,106
24,327,806
2,984,223
6,342,097

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
114,723
2,380,448
300,711
855,280

외화환산손실
1,476,127
2,223,424
(17,822)
40,078

기타의대손상각비
5,437,431
5,437,431
332,893
523,663

유형자산처분손실
1,719,191
1,892,581
11,743
18,364

기타
1,695,217
2,053,358
1,628,225
1,835,536

합 계
10,442,689
13,987,242
2,255,750
3,272,921

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 우발부채와 약정사항

24.1 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 7건(소송가액: 1,005,740천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

24.2 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반대출
KEB하나은행 외
39,000,000
-

동반성장론
KEB하나은행
4,000,000
995,284

합계
43,000,000
995,284

24.3 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

보증보험증권
거래이행보증
15,926,011
파르나스호텔 등

약속어음
임차보증금반환청구권
5,800,000
(주)한국무역협회

24.4 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
제공내역
보증금액

우리은행 등
지급보증 등
38,513,792

24.5 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,962,257
90,000,000
장기차입금
75,000,000
산업은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
11,416,249
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,287,810
12,000,000
단기차입금
10,000,000
김천축산업협동조합 등

24.6 보고기간종료일 현재 당사가 임차보증금 등과 관련하여 임대인 등으로부터 제공받은 담보현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자
담보 관련 내용
담보제공 받은자산
담보제공 받은금액

신촌역사주식회사 등
임차보증금반환청구권
임차권, 전세권, 근저당 등
64,889,140

24.7 제16회 전환사채 발행 관련 약정사항연결회사는 사채권자에게 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 27일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 액면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

24.8 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

24.9 에스엘엘중앙(주)(구. 스튜디오룰루랄라중앙(주)) 전환우선주 관련 약정사항종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.24.10 연결회사는 중앙홀딩스(유)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. 24.11 연결회사는 관계기업인 하우픽쳐스, 콘텐츠지음, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.

24.12 연결회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.24.13 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.

25. 특수관계자거래25.1 연결회사의 특수관계자 현황

특수관계구분
회사명

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업
중앙홀딩스(유)

관계기업
(주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트, (주)티빙, 스튜디오슬램(주),비욘드뮤직1호 사모투자, 스마트 제이티비씨, (주)에이비오엔터테인먼트

기타 특수관계자
중앙일보(주), 중앙프라퍼티(주), 허스트중앙(유), 제이티비씨(주), 중앙일보엠앤피(주), 제이티비씨플러스(주) 등

25.2 특수관계자와의 주요 거래 내용

<당반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
693,698
1,597,885
5,001,508
226,478

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
30,377
4,504,000
-

(주)앤피오엔터테인먼트
-
-
420,000
-

(주)티빙
17,481,265
-
1,755,681
-

스튜디오슬램(주)
2,160
117,827
3,886,995
-

기타 특수관계자
(유)스튜디오제이앤에스
-
-
5,615
-

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
-
79,192
-

(유)제이씨엔
-
-
253,004
-

(주)미디어링크
4,853,143
59,989
145,331
3,860

(주)비에이엔터테인먼트
92,400
-
825,985
-

(주)올마루
-
-
16,328
-

(주)중앙멀티플렉스개발
-
-
1,258,305
-

(주)차이나랩
14,520
121
-
-

(주)차이코퍼레이션
-
-
3,565
-

미디어프린팅넷(주)
26,100
-
-
1,800

제이티비씨(주)
50,361,257
266,438
13,558,272
23,919

제이티비씨디스커버리(주)
14,141
-
11,860
-

제이티비씨미디어컴(주)
664,476
167
100,000
4

제이티비씨미디어텍(주)
164,620
2,231
83,208
767,044

제이티비씨스포츠(주)
5,766
2,663
-
-

제이티비씨포(주)
5,624
-
4,173
-

제이티비씨플러스(주)
157,756
4,535
-
-

제이티비씨플러스엠앤비(주)
573,336
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
17,454
-
-
-

중앙데일리(주)
88,440
300
-
209

중앙일보(주)
2,772,086
135,341
-
248,620

중앙일보에스(주)
440,744
-
1,265
19,378

중앙일보엠앤피(주)
520,868
1,278
56,274
205,012

중앙프라퍼티(주)
-
-
216,005
340,428

커넥트중앙(주)
9,660
-
-
34,530

러너블(주)
-
336,833
-
8,566

허스트중앙(유)
266,520
796
-
30,000

휘닉스중앙(주)
993,892
293
-
374,880

휘닉스중앙제주(주)
78,458
221
216,000
326,856

휘닉스평창(주)
-
316
-
150,172

메이플트리사모투자합자회사
-
-
-
321,350

스튜디오시원
450
-
-
-

<전반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
411,581
975,548
4,258,516
219,162

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
79,873
2,230,600
-

(주)콘텐츠지음
170,701
-
8,488,406
-

(주)앤피오엔터테인먼트
-
-
3,915,000
-

(주)티빙
18,056,082
-
-
-

기타 특수관계자
중앙프라퍼티(주)
-
-
163,158
23,622

중앙일보플러스(주)
1,727
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
5,174
-
88,385
2,760

중앙일보(주)
885,435
-
5,306
-

중앙데일리(주)
-
-
-
130

조인스중앙(주)
9
-
2,065,945
51,730

중앙일보에스(주)
86,311
-
14,323
-

제이티비씨(주)
47,498,642
-
18,472,372
81,788

제이티비씨플러스(주)
6,892,775
-
19,620
-

제이티비씨플러스엠앤비(주)
487,925
-
-
-

제이티비씨포(주)
305,671
-
3,686
-

제이티비씨미디어텍(주)
-
-
43,013
-

제이티비씨미디어컴(주)
438,933
-
65,000
-

휘닉스평창(주)
23,100
-
155,150
4,135

휘닉스중앙제주(주)
13,880
-
3,706
109,500

휘닉스중앙(주)
600
-
-
200,372

(주)미디어링크
1,620,058
-
37,591
-

(유)제이씨엔
-
-
198,772
-

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
-
421,779

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
-
136,135
-

(주)올마루
-
-
10,881
4,107

25.3 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액

<당반기말>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
147,721
71,863,100
2,197,337
124,205

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
-
-
22,905

(주)티빙
1,477,270
-
-
-

스튜디오슬램(주)
396
26,670
294,732
-

기타 특수관계자
(유)스튜디오제이앤에스
-
-
707
-

(유)제이씨엔
-
-
64,916
-

(주)미디어링크
7,250,163
220,587
197,212
-

(주)비에이엔터테인먼트
440
-
117,678
-

(주)중앙멀티플렉스개발
-
2,017,000
221,304
-

(주)차이나랩
-
15
-
-

미디어프린팅넷(주)
4,785
-
-
-

제이티비씨(주)
9,924,561
3,338
1,503,763
5,342

제이티비씨디스커버리(주)
3,365
28
2,898
-

제이티비씨미디어텍(주)
31,380
1,770
-
-

제이티비씨스포츠(주)
286
-
-
-

제이티비씨포(주)
385
-
547
-

제이티비씨플러스(주)
44,427
930
-
-

중앙데일리(주)
20,551
343
140
224

중앙일보(주)
2,555,809
6,950
5,040
560

중앙일보에스(주)
20,592
3,233
21,452
21,341

중앙일보엠앤피(주)
94,008
9,161
8,102
29,733

중앙프라퍼티(주)
-
518,530
12,970
825

커넥트중앙(주)
1,791
315
-
555

러너블(주)
-
-
4,379
4,379

허스트중앙(유)
48,995
2,588
-
-

휘닉스중앙(주)
129,910
1,059,646
-
4,610

휘닉스중앙제주(주)
14,060
216,060
2,251
682

휘닉스평창(주)
24
550
-
647

스튜디오시원
165
-
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

회사의 명칭
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
255,593
71,791,357
1,690,517
295,757

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
5,286
-
28,360

스튜디오슬램(주)
-
16,513
826,957
-

기타특수관계자
중앙프라퍼티(주)
-
514,750
13,065
-

중앙일보엠앤피(주)
92,812
8,491
-
28,627

중앙일보(주)
2,323,486
8,442
69
29,675

중앙일보에스(주)
62,795
2,876
381
93

중앙데일리(주)
11,987
280
-
645

제이티비씨(주)
15,797,189
13,463
4,459,071
60,183

제이티비씨플러스(주)
35,285
52,431
-
126

제이티비씨플러스엠앤비(주)
-
-
-
656,492

제이티비씨포(주)
2,566,351
-
754
-

제이티비씨스포츠(주)
4,097
33,741
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
26,497
3,402
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
116,608
2,470
-
-

휘닉스중앙제주(주)
13,973
213,540
6,627
1,564

휘닉스중앙(주)
132,718
95,697
-
354,288

(주)미디어링크
5,794,845
43
207,810
730

(유)제이씨엔
-
-
72,103
-

허스트중앙(유)
71,014
2,865
88,000
-

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
-
22,064,894

미디어프린팅넷(주)
4,434
-
4,290
-

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
-
42,395
-

커넥트중앙(주)
-
-
-
150

스튜디오제이앤에스(주)
-
-
3,364
-

(주)멀티플렉스개발
-
-
235,382
-

25.4 특수관계자에 대한 대여거래 내역

<당반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초금액
증가
감소
기말금액

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
70,000,000
-
-
70,000,000

관계기업
(주)하우픽쳐스
528,000
-
528,000
-

기타특수관계자
(주)미디어링크
4,000,000
-
4,000,000
-

합계
74,528,000
-
4,528,000
70,000,000

<전반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초금액
증가
감소
기말금액

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
40,000,000
40,000,000
10,000,000
70,000,000

관계기업
하우픽쳐스
528,000
-
-
528,000

기타특수관계자
(주)비욘드제이
-
1,000,000
-
1,000,000

(주)미디어링크
-
4,000,000
-
4,000,000

합계
40,528,000
45,000,000
10,000,000
75,528,000

25.5 특수관계자로부터의 차입거래내역

<당반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
22,064,894
321,350
22,386,244
-

<전반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
21,378,068
334,770
-
21,712,838

25.6 특수관계자와의 지분거래내역연결회사는 당반기 중 제이티비씨플러스(주)로부터 허스트중앙(유)의 지분 50.1%를 7,236백만원에 취득하였습니다.

25.6 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
216,422
125,899

퇴직급여
34,376
8,548

합 계
250,798
134,447

26. 현금흐름표26.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

반기순손실
(19,273,791)
(37,965,704)

퇴직급여
1,672,636
1,221,151

감가상각비
30,129,994
31,469,497

무형자산상각비
55,718,800
52,794,205

대손상각비
304,071
332,276

기타의대손상각비
5,437,431
523,663

외화환산손실
2,223,424
40,078

이자비용
23,294,934
16,443,298

지분법손실
7,390,472
4,209,048

유형자산처분손실
1,892,581
18,364

사채상환손실
222,253
-

당기손익-공정가차금융자산평가손실
767,690
-

잡손실
-
9,363

법인세비용
5,335,289
535,277

당기손익인식금융부채평가손실
-
139,460

당기손익인식금융부채거래손실
-
4,790

리스조정손실
-
57,305

이자수익
(6,213,483)
(4,704,877)

임대료수익
(30,319)
146,756

지분법이익
(953,186)
(24,966)

기타의대손충당금환입
(4,288,690)
(160,615)

외화환산이익
(6,015,650)
(886,347)

유형자산처분이익
(9,785)
(5,013)

리스조정이익
-
(14,758)

배당금수익
-
(2,162)

염가매수차익
-
(575,893)

사채상환이익
(933,651)
-

당기손익-공정가차금융자산평가이익
(3,657,480)
(6,509)

당기손익-공정가차금융자산처분이익
(478,120)
(38,540)

파생상품거래이익
(8,136)
-

관계기업투자주식처분이익
(28,750,355)
-

잡이익
(971)
-

소 계
83,049,749
101,524,851

매출채권의 감소(증가)
16,262,746
(34,183,881)

미수금의 감소(증가)
(37,384,120)
2,440,715

미수수익의 감소(증가)
(369)
-

부가세대급금의 증가(감소)
(964,206)
(96,792)

리스채권의 감소(증가)
155,790
-

선급금의 증가
(37,863,669)
(63,698,084)

선급비용의 감소(증가)
(11,099,055)
(1,957,655)

재고자산의 감소(증가)
54,605,320
(7,483,398)

장기성매출채권의 감소(증가)
12,783,205
(5,268,645)

장기선급금의 증가
(7,519,647)
(12,186,400)

장기선급비용의 감소(증가)
790,708
(1,216,655)

판권의 감소(증가)
(29,177,654)
467,614

기타유동자산의 감소(증가)
-
155,705

기타비유동자산의 감소(증가)
33,730
-

매입채무의 증가(감소)
3,207,674
2,541,668

미지급금의 감소
(10,255,601)
8,760,310

계약부채의 증가(감소)
(39,037,456)
(22,730,464)

예수금의 감소
54,999,464
953,461

투자예수금의 증가(감소)
17,046,383
(3,178)

부가세예수금의 감소
825,423
184,576

미지급비용의 증가(감소)
3,341,796
2,964,223

임대보증금의 감소
(227,357)
(1,964,320)

기타유동부채의 증가(감소)
-
73,330

장기미지급비용의 증가(감소)
4,394,390

순확정급여부채의 증가(감소)
(285,410)
(1,396,183)

소 계
(5,367,915)
(133,644,053)

영업에서 창출된 현금
58,408,043
(70,084,906)

26.2 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산,리스부채의 증가
2,040,109
15,318,506

사용권자산의 감소
280,832
-

건설중인자산의 본계정 대체
64,717,854
57,546,674

리스부채의 유동성대체
8,503,678
19,730,052

전환권의 행사
25,926,812
-

수입보증금의 유동성 대체
-
429,154

종속기업투자주식의 현물출자
-
58,706,250

26.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

차입금
사채
리스부채
합계
차입금
사채
리스부채
합계

기초
303,266,000
471,604,047
370,001,686
1,144,871,733
296,113,000
331,907,999
365,687,147
993,708,146

현금흐름
(23,797,400)
78,508,511
(16,292,675)
38,418,436
17,750,000
35,800,000
(25,271,682)
28,278,318

상각
-
3,993,176
5,502,276
9,495,452
-
2,666,075
5,518,404
8,184,479

기타
284,400
(34,375,438)
6,268,241
(27,822,797)
-
(33,887,719)
11,791,751
(22,095,968)

반기말
279,753,000
519,730,296
365,479,528
1,164,962,824
313,863,000
336,486,355
357,725,620
1,008,074,975

27. 매각예정자산 및 부채

종속회사 (주)콘텐츠지음을 (주)하이스토리디앤씨가 흡수합병하는 합병 계약을 2022년 4월 25일 체결하였습니다. 2022년 7월 1일부로 합병의 효력이 발생하여 당사가 보유하고있는 (주)콘텐츠지음 발행주식은 소멸하고, 합병대가로 존속법인인 (주)하이스토리디앤씨 취득함에따라 (주)콘텐츠지음 관련 자산,부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 구분하였습니다.(1) 매각예정자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말

매각예정자산
39,145,484

현금및현금성자산
3,591,842

매출채권및기타채권
43,116

기타유동자산
3,495,032

유형자산
8,917

사용권자산
48,777

무형자산
8,058,515

기타금융자산
413,761

기타비유동자산
55,000

영업권
23,430,525

매각예정자산에 직접 관련된 부채
4,898,862

매입채무및기타채무
1,485,125

유동리스부채
47,712

기타유동부채
1,672,893

이연법인세부채
1,693,132

(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당반기말 현재 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 36 기 반기말 2022.06.30 현재

제 35 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 36 기 반기말

제 35 기말

자산

유동자산

162,440,232,782

171,482,535,220

현금및현금성자산

45,354,033,046

89,663,334,981

단기금융상품

5,000,000,000

0

매출채권 및 기타유동채권

102,250,062,756

73,687,160,238

유동리스채권

609,638,962

436,286,941

재고자산

0

0

기타유동자산

8,621,130,014

6,965,254,476

당기법인세자산

605,368,004

730,498,584

비유동자산

451,378,071,302

394,598,154,415

장기금융상품

5,000,000

5,000,000

비유동리스채권

2,248,792,160

1,795,515,085

비유동매도가능금융자산

0

0

기타포괄손익-공정가치금융자산

0

0

당기손익인식-공정가치금융자산

6,344,052,068

3,929,052,068

종속기업투자

376,089,965,063

322,537,249,455

유형자산

3,205,986,858

2,810,795,517

투자부동산

58,962,256,624

59,137,815,020

기타무형자산

2,142,390,334

1,642,390,334

사용권자산

2,021,778,195

2,372,081,936

순확정급여자산

0

0

기타비유동금융자산

346,820,000

357,225,000

기타비유동자산

11,030,000

11,030,000

자산총계

613,818,304,084

566,080,689,635

부채

유동부채

87,884,313,470

54,736,931,311

매입채무 및 기타유동채무

2,128,053,989

2,757,090,606

차입금 및 사채

82,485,241,406

47,670,561,917

당기손익인식금융부채

216,669,283

2,322,772,164

당기법인세부채

0

0

기타유동금융부채

218,780,000

0

유동성리스부채

598,462,740

614,254,907

기타유동부채

22,641,638

36,682,588

유동계약부채

2,214,464,414

1,335,569,129

비유동부채

155,667,083,607

175,257,850,054

장기 차입금 및 사채

148,290,018,257

145,433,731,791

비유동당기손익인식금융부채

0

21,976,430,542

순확정급여부채

1,060,508,596

1,045,936,016

리스부채

1,460,150,100

1,792,531,894

이연법인세부채

3,405,339,754

3,405,339,754

기타비유동금융부채

1,365,066,900

1,517,880,057

충당부채

86,000,000

86,000,000

부채총계

243,551,397,077

229,994,781,365

자본

자본금

95,861,595,000

91,487,690,000

기타불입자본

485,752,247,433

449,471,633,085

기타포괄손익누계액

0

0

이익잉여금(결손금)

(243,029,916,919)

(237,457,286,065)

기타자본구성요소

31,682,981,493

32,583,871,250

자본총계

370,266,907,007

336,085,908,270

자본과부채총계

613,818,304,084

566,080,689,635

포괄손익계산서

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 36 기 반기

제 35 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,488,671,863

12,528,266,904

708,392,105

1,316,892,550

매출원가

5,458,456,847

9,789,010,105

70,552,273

141,104,548

매출총이익

1,030,215,016

2,739,256,799

637,839,832

1,175,788,002

판매비와관리비

2,151,914,649

4,566,285,925

1,229,868,965

2,142,984,717

영업이익(손실)

(1,121,699,633)

(1,827,029,126)

(592,029,133)

(967,196,715)

금융수익

1,420,292,709

4,291,984,988

681,234,493

1,198,417,155

금융원가

2,757,537,709

7,027,800,292

2,343,028,732

4,041,071,397

기타이익

115,195,908

260,673,664

87,120,486

88,330,411

기타비용

4,258,530

30,433,457

0

3,441,288

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,348,007,255)

(4,332,604,223)

(2,166,702,886)

(3,724,961,834)

법인세비용

80,743,028

1,240,026,631

(149,925,009)

(149,925,009)

당기순이익(손실)

(2,428,750,283)

(5,572,630,854)

(2,016,777,877)

(3,575,036,825)

기타포괄손익

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

순확정급여부채 재측정요소

0

0

0

0

순확정급여부채 재측정요소 법인세효과

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 법인세 효과

0

0

0

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(2,428,750,283)

(5,572,630,854)

(2,016,777,877)

(3,575,036,825)

주당순이익

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(128)

(298)

(123)

(219)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(128)

(298)

(123)

(219)

자본변동표

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

81,925,355,000

378,766,215,396

9,082,922,476

0

(17,213,558,547)

452,560,934,325

유상증자

6,278,875,000

52,382,849,400

0

0

0

58,661,724,400

전환권행사

0

0

0

0

0

0

전환권대가의 증가

0

0

25,633,558,670

0

0

25,633,558,670

총포괄손익

0

0

0

0

(3,575,036,825)

(3,575,036,825)

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(3,575,036,825)

(3,575,036,825)

2021.06.30 (기말자본)

88,204,230,000

431,149,064,796

34,716,481,146

0

(20,788,595,372)

533,281,180,570

2022.01.01 (기초자본)

91,487,690,000

449,471,633,085

32,583,871,250

0

(237,457,286,065)

336,085,908,270

유상증자

0

0

0

0

0

0

전환권행사

4,373,905,000

36,280,614,348

(14,727,707,672)

0

0

25,926,811,676

전환권대가의 증가

0

0

13,826,817,915

0

0

13,826,817,915

총포괄손익

0

0

0

0

(5,572,630,854)

(5,572,630,854)

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(5,572,630,854)

(5,572,630,854)

2022.06.30 (기말자본)

95,861,595,000

485,752,247,433

31,682,981,493

0

(243,029,916,919)

370,266,907,007

현금흐름표

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 36 기 반기

제 35 기 반기

영업활동현금흐름

(610,531,139)

(802,232,482)

당기순이익

(5,572,630,854)

(3,575,036,825)

조정항목

5,286,541,636

2,908,039,588

법인세비용

1,240,026,631

(149,925,009)

퇴직급여

356,311,566

16,506,204

감가상각비

931,659,686

191,612,863

무형자산상각비

0

3,750,000

이자비용

5,424,285,633

4,041,071,397

유형자산처분손실

23,699,583

3,441,288

사채상환손실

1,603,514,659

0

이자수익

(2,530,344,141)

(1,198,417,155)

배당금수익

0

0

당기손익인식금융부채거래이익

(1,761,640,847)

0

잡이익

(971,134)

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,548,416,251)

(329,915,473)

매출채권의 감소(증가)

579,880,131

2,339,176

미수금의 감소(증가)

105,129,671

(156,681,104)

미수수익의 감소(증가)

0

0

선급금의 감소(증가)

(1,760,007,712)

0

선급비용의 감소(증가)

(778,110,826)

117,123,287

금융리스채권의 감소(증가)

301,655,787

0

임차보증금의 감소(증가)

0

0

IP판권 증가

0

0

미지급금의 증가(감소)

(714,596,537)

(140,904,772)

계약부채의 증가(감소)

878,895,285

(89,772,900)

미지급비용의 증가(감소)

128,551,043

0

임대보증금의 증가(감소)

65,966,843

(75,490,430)

예수금의 증가(감소)

(14,040,950)

(492,530)

순확정급여자산의 증가

(341,738,986)

13,963,800

영업활동으로 인한 현금수취액

3,029,320,810

1,480,484,605

이자수익의 수취

2,904,190,230

1,120,220,455

배당금의 수령

0

0

법인세의 환급

125,130,580

360,264,150

영업활동으로 인한 현금지급액

(1,805,346,480)

(1,285,804,377)

이자비용의 지급

1,805,346,480

1,285,804,377

법인세의 납부

0

투자활동현금흐름

(112,266,425,734)

(31,637,010,880)

투자활동으로 인한 현금유입액

366,123,118

11,227,237,545

단기금융상품의 감소

0

0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

0

1,155,000,000

단기대여금의 감소

0

10,000,000,000

보증금의 감소

29,290,000

51,783,000

기타유형자산의 처분

0

20,454,545

사업양도로 인한 현금유입액

336,833,118

0

투자활동으로 인한 현금유출액

(112,632,548,852)

(42,864,248,425)

종속기업투자주식의 취득

53,552,715,608

2,786,775,425

당기손익-공정가치금융자산의 취득

2,415,000,000

0

임차보증금의 증가

28,620,000

32,473,000

차량운반구의 취득

0

0

시설장치의 취득

723,243,449

0

기타유형자산의 취득

198,180,100

45,000,000

당기손익인식-공정가치측정부채의 정산

20,214,789,695

0

회원권의 취득

500,000,000

0

단기대여금의 증가

30,000,000,000

40,000,000,000

단기금융상품의 취득

5,000,000,000

0

재무활동현금흐름

68,567,654,938

89,741,260,400

재무활동으로 인한 현금유입액

162,412,098,400

209,800,000,000

유동사채의 증가

130,000,000,000

35,000,000,000

전환사채의 증가

32,412,098,400

99,800,000,000

장기차입금의 증가

0

75,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(93,844,443,462)

(120,058,739,600)

유동성사채의 상환

50,000,000,000

75,000,000,000

주식발행비용

36,452,408

44,525,600

리스부채의 상환

304,404,000

14,214,000

전환사채의 상환

19,736,081,750

0

교환사채의 상환

23,767,505,304

0

단기차입금의 상환

0

45,000,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

(44,309,301,935)

57,302,017,038

기초현금및현금성자산

89,663,334,981

35,864,989,163

기말현금및현금성자산

45,354,033,046

93,167,006,201

5. 재무제표 주석

제 36 기 반기말 : 2022년 6월 30일 현재

제 35 기 기말 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 콘텐트리중앙

1. 회사의 개요

주식회사 콘텐트리중앙(이하"회사"라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장하였습니다. 회사는 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여(주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 회사는 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며, 2022년 4월 2일 주식회사 콘텐트리중앙(영문명: ContentreeJoongAng corp.)으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 회사는 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 (주)제이티비씨플러스에 매각하였습니다. 또한 회사는 2020년 8월 1일을 기준일로 하여 드라마 투자 사업 및 기타 이와 관련된 사업일체를 물적분할 하였습니다. 회사는 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다.

당반기말 현재 회사의 자본금은 95,861,595천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

중앙홀딩스(유)
7,412,124
38.66

중앙일보(주)
469,816
2.45

홍정도
153,062
0.80

자기주식
157,751
0.82

기 타
10,979,566
57.27

합 계
19,172,319
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리4.1 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채
243,551,397
229,994,781

자본
370,266,907
336,085,908

부채비율
65.78%

68.43%

4.2 금융위험관리회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외화위험관리회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

다. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3)
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
-
-
6,344,052
6,344,052
-
-
3,929,052
3,929,052

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
216,669
216,669
-
-
24,299,203
24,299,203

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금
6,344,052
3
현재가치법
산업평균수익율
7.15%

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
216,669
3
옵션모델
현물이자율
3.95%

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금
3,929,052
3
현재가치법
산업평균수익율
7.15%

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채
24,299,203
3
옵션모델
현물이자율
3.95%

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
2,163,418
-
2,922,048
-

차감: 대손충당금
(47,139)
-
(47,139)
-

매출채권(순액)
2,116,278
-
2,874,909
-

미수금
1,715,953
-
1,974,533
-

차감: 대손충당금
(1,635,188)
-
(1,635,188)
-

미수금(순액)
80,766
-
339,345
-

미수수익
349,321
-
769,209
-

차감: 대손충당금
(296,303)
-
(296,303)
-

미수수익(순액)
53,019
-
472,906
-

장단기대여금
100,950,000
-
70,950,000
-

차감: 대손충당금
(950,000)
-
(950,000)
-

장단기대여금(순액)
100,000,000
-
70,000,000
-

합 계
102,250,063
-
73,687,160
-

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
2,928,630
2,878,063

설정(환입)
-
-

기말금액
2,928,630
2,878,063

7. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
2,810,796
726,933

취득
921,423
45,000

감가상각비
(464,643)
(37,333)

처분 및 폐기
(61,589)
(23,896)

기말금액
3,205,987
710,704

8. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
59,137,815
59,420,024

감가상각비
(175,558)
(141,105)

기말금액
58,962,257
59,278,919

9. 종속기업투자주식

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
당반기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

에스엘엘중앙(주)(*1)(구, 스튜디오룰루랄라중앙(주))
53.71
220,623,908
220,623,908
220,623,908

메가박스중앙(주)
94.27
295,631,971
97,081,661
93,528,945

(주)필름몬스터
100.0
20,000,000
8,384,396
8,384,396

에이치엘엘중앙(주)(*2)
100.0
50,000,000
50,000,000
-

합계
586,255,879
376,089,965
322,537,249

(*1)
당반기 중 사명을 스튜디오룰루랄라중앙(주)에서 에스엘엘중앙(주)로 변경하였습니다.

(*2)
당반기 중 신규설립하여 종속기업에 포함되었습니다.

10. 차입금 및 회사채

10.1 차입금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장기차입금
-
75,000,000
-
75,000,000

사채
82,485,241
73,290,018
47,670,562
70,433,732

합 계
82,485,241
148,290,018
47,670,562
145,433,732

10.2 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
산업은행
3.87
75,000,000
75,000,000

합 계
75,000,000
75,000,000

10.3 사채10.3.1 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
당반기말
전기말

제15회 사모교환사채
-
-
19,940,000

제16회 사모전환사채
-
2,775,094
29,750,000

제17회 사모전환사채
-
100,000,000
100,000,000

전자단기사채
3.60
80,000,000
-

합 계
182,775,094
149,690,000

가산 : 상환할증금
-
3,327,947

차감 : 사채할인발행차금
(26,999,835)
(34,913,653)

차감 : 유동성대체
(82,485,241)

(47,670,562)

차 감 계
73,290,018
70,433,732

10.3.2 사채의 주요조건

구 분
제16회 사모전환사채
제17회 사모전환사채

발행일
2020년 11월 27일
2021년 5월 14일

액면가액
2,775백만원
100,000백만원

발행가액
2,775백만원
100,000백만원

액면이자율
0.0%
0.0%

상환/만기 보장수익률
0.0%
0.0%

전환 청구기간
발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 1개월전일까지
발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지

전환 가격
(주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 30,836원
(주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 46,777원

약정사항
회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여
회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여

(*)
당반기 중 제15회 사모교환사채를 상환하였으며, 이에 따른 사채상환손실 1,381백만원을 금융비용에 반영하였습니다.

11. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

정산약정(교환사채)(*1)
-
21,976,431

풋옵션(전환사채)(*2)
216,669
2,322,772

합 계
216,669
24,299,203

(*1)
교환권 행사로 교부된 주식에 대한 정산약정으로 발생한 파생부채입니다.

(*2)
전환사채에서 발생한 풋옵션을 파생상품부채로 인식하여 평가하였습니다.

12. 퇴직급여제도

12.1 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치
3,897,190
4,104,254

사외적립자산의 공정가치
(2,836,681)
(3,058,318)

재무상태표상 부채
1,060,509
1,045,936

12.2 확정급여제도 관련 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당반기근무원가
341,040
19,667

순이자원가
15,271
(3,161)

종업원 급여에 포함된 총 비용
356,311
16,506

13. 주식의 발행 및 취득

(단위: 천원)

구 분
주식수 (단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
16,385,071
81,925,355
384,178,449
466,103,804

유상증자
1,255,775
6,278,875
52,382,849
58,661,724

전반기말
17,640,846
88,204,230
436,561,298
524,765,528

당기초
18,297,538
91,487,690
454,582,594
546,070,284

전환권행사
874,781
4,373,905
36,280,614
40,654,519

당반기말
19,172,319
95,861,595
490,863,208
586,724,803

14. 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유형자산재평가잉여금(*1)

4,712,424
4,712,424

전환권대가
25,891,909
27,871,447

기타
1,078,648
-

합 계
31,682,981
32,583,871

(*1)
동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을위해서만 사용될 수 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

15.1 회사가 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

11,134,833
-

기타 원천으로부터의 수익: 투자매출
164,413
105,684

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익

1,229,020
1,211,208

총 수익

12,528,266
1,316,892

15.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

전기

당반기

전반기

외부고객으로부터 수익

11,134,833
-

수익인식 시점

한 시점에 인식

11,134,833
-

16. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
502,852
983,293
137,205
263,848

퇴직급여
36,504
69,195
12,527
16,506

복리후생비
57,696
120,602
7,420
19,980

여비교통비
54,885
69,988
1,204
1,874

지급수수료
611,754
1,760,243
939,348
1,562,950

감가상각비
247,760
464,643
19,135
37,333

무형자산상각비
-
-
1,875
3,750

사용권자산상각비
144,413
291,458
6,588
13,176

임차료
41,388
91,124
4,329
9,399

소모품비
29,664
67,242
10,373
24,300

행사비
17,454
18,678
1,795
12,363

조사연구비
24,313
40,737
5,858
12,269

수도광열비
42,949
106,633
42,426
108,234

세금과공과
160,518
218,370
9,963
10,622

기타
179,765
264,080
29,823
46,381

합 계
2,151,915
4,566,286
1,229,869
2,142,985

17. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
1,420,293
2,530,344
681,234
1,198,417

당기손익인식금융부채거래이익
-
1,761,641
-
-

합 계
1,420,293
4,291,985
681,234
1,198,417

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
2,757,538
5,424,286
2,343,028
4,041,071

사채상환손실
-
1,603,515
-
-

합 계
2,757,538
7,027,801
2,343,028
4,041,071

18. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

잡이익
115,196
259,112
87,120
88,330

외환차익
-
1,562
-
-

합 계
115,196
260,674
87,120
88,330

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
23,700
-
3,441

외환차손
-
527
-
-

기타
4,259
6,206
-
-

합 계
4,259
30,433
-
3,441

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 우발채무와 약정사항20.1 보고기간말 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.20.2 전환사채 발행 관련 약정사항 (제16회 전환사채)회사는 사채권자에게 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 액면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다.20.3 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속회사 에스엘엘중앙(구, 스튜디오룰루랄라중앙(주))는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다.전환우선주 발행과 관련하여 회사는 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 스튜디오룰루랄라중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.20.4 전환사채 발행 관련 약정사항 (제17회 전환사채)1) 조기상환청구권회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

20.5 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다.회사는 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차 및 세레니티제이차에 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.20.6 보고기간 종료일 현재 회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
58,962,257
90,000,000
차입금
75,000,000
산업은행

21. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)

종속기업
에스엘엘중앙(주)(*1), 메가박스중앙(주), 더패키지 문화산업전문(유), 필름몬스터(주), (주)비에이엔터테인먼트, (주)퍼펙트스톰필름, 스튜디오버드(주),드라마하우스스튜디오(주), 앤솔로지스튜디오(주), 스튜디오피닉스(주), (주)콘텐츠지음,클라이맥스스튜디오(주), 프로덕션에이치(주), JTBC Studio America Inc, JST Shark Holdings LLC, Tornado Enterprises LLCA, Wiip Production LLC

관계기업
(주)앤피오엔터테인먼트, (주)티빙, 스마트제이티비씨2021디지털프랜스포메이션 투자조합,스튜디오슬램(주), 비욘드뮤직1호사모투자 합자회사, (주)비오케이픽쳐스, (주)에이비오엔터테인먼트

기타 특수관계자
중앙일보(주), 허스트중앙(유), (주)중앙멀티플렉스개발, 메이플트리 사모투자 합자회사(*2) 등

(*1)
당반기 중 스튜디오룰루랄라중앙(주)에서 에스엘엘중앙(주)로 사명을 변경하였습니다.

(*2)
메이플트리 사모투자 합자회사는 회사의 이사회 선임 권한이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
기타비용

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
693,698
1,596,767
226,478

종속기업
에스엘엘중앙(주)
1,540,860
-
-

메가박스중앙(주)
2,444,924
698,819
120,553

스튜디오버드(주)
299,481
-
-

(주)비에이엔터테인머트
2,400
-
-

(주)필름몬스터
4,140
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
22,911
-
-

프로덕션에이치(주)
1,260
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
2,220
-
-

스튜디오피닉스(주)
600
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
1,440
-
-

관계기업
스튜디오슬램(주)
2,160
-
-

허스트중앙(유)
266,520
-
-

기타 특수관계자
제이티비씨플러스엠앤비(주)
573,336
-
-

중앙일보(주)
2,257,231
130,795
79,844

중앙일보엠앤피(주)
515,549
-
50,404

중앙프라퍼티(주)
-
-
340,428

휘닉스중앙(주)
993,892
-
-

휘닉스평창(주)
-
-
-

(주)미디어링크
780,898
-
3,860

미디어프린팅넷(주)
26,100
-
-

재단법인유민문화재단
-
-
-

제이티비씨(주)
1,286,378
-
1,636

제이티비씨미디어컴(주)
216,548
-
4

제이티비씨미디어텍(주)
164,620
-
-

제이티비씨스포츠(주)
4,069
-
-

제이티비씨포(주)
2,100
-
-

제이티비씨플러스(주)
157,756
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
17,454

중앙데일리(주)
88,440
-
14

중앙일보에스(주)
417,531
-
19,378

커넥트중앙 주식회사
9,660
-
13,600

휘닉스중앙제주(주)
76,158
-
50

(주)차이나랩
14,520
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
1,080
-
-

러너블 주식회사
-
336,833
8,566

휘닉스중앙평창(주)
-
-
149,385

메이플트리사모투자합자회사
-
-
321,350

스튜디오시원
450
-
-

<전반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
기타비용

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
91,917
974,192
219,162

종속기업
제이티비씨스튜디오(주)
6,450
-
-

메가박스중앙(주)
43,146
-
160

스튜디오버드(주)
207,506
16
-

기타 특수관계자

제이티비씨플러스엠앤비(주)
487,925
-
-

조인스중앙(주)
-
-
51,730

중앙일보엠앤피(주)
-
-
2,760

중앙프라퍼티(주)
-
-
23,622

휘닉스중앙(주)
-
-
3,892

휘닉스평창(주)
-
-
4,135

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
334,770

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
임대보증금
기타채무

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
147,517
-
70,000,000
-
112,326

종속기업
에스엘엘중앙(주)
57,161
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
474,336
-
34,588,000
9,944
-

스튜디오버드(주)
5,247
-
-
305,565
-

(주)비에이엔터테인먼트
440
-
-
-
-

(주)필름몬스터
759
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
4,452
-
-
-
-

프로덕션에이치(주)
231
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
407
-
-
-
-

스튜디오피닉스(주)
110
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
-
-
-
-
-

관계기업
스튜디오슬램(주)
48,862
-
-
-
-

기타 특수관계자
제이티비씨플러스엠앤비(주)
-
-
-
676,436
-

중앙일보(주)
352,425
-
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
92,823
-
-
-
4,048

중앙프라퍼티(주)
-
328,150
-
-
-

휘닉스중앙(주)
129,826
-
-
361,745
-

휘닉스평창(주)
-
-
-
-
-

(주)미디어링크
267,569
-
-
-
-

미디어프린팅넷(주)
4,785
-
-
-
-

재단법인유민문화재단
-
-
-
-
-

제이티비씨(주)
225,511
-
-
-
228

제이티비씨미디어컴(주)
31,581
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
30,179
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
286
-
-
-
-

제이티비씨포(주)
385
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
43,230
-
-
-
-

중앙데일리(주)
20,471
-
-
-
-

중앙일보에스(주)
20,592
-
-
-
21,315

커넥트중앙 주식회사
1,771
-
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
13,962
-
216,000
-
-

(주)차이나랩
-
-
-
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
198
-
-
-
-

러너블 주식회사
-
-
-
-
4,379

스튜디오슬램 주식회사
396
-
-
-
-

메이플트리사모투자합자회사
-
-
-
-
-

스튜디오시원
165
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
3,200
-
-
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
임대보증금
기타채무

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(유)
255,373
-
70,000,000
93,085
202,672

종속기업
에스엘엘중앙(주)
33,462
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
457,669
-
4,500,000
9,654
-

스튜디오버드(주)
3,230
-
-
296,665
-

(주)필름몬스터
563
-
-
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
528
-
-
-
-

기타 특수관계자
제이티비씨플러스엠앤비(주)
-
-
-
656,492
-

제이티비씨플러스(주)
35,039
-
-
-
-

중앙일보(주)
412,754
-
-
-
29,168

중앙프라퍼티(주)
-
328,820
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
90,121
-
-
-
13,825

휘닉스중앙(주)
130,347
-
-
350,451
-

휘닉스평창(주)
-
-
-
-
-

(주)미디어링크
637,332
-
-
-
-

미디어프린팅넷(주)
4,434
-
-
-
-

재단법인유민문화재단
-
-
-
-
-

제이티비씨(주)
211,024
-
-
-
262

제이티비씨미디어컴(주)
34,123
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
23,340
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
3,904
-
-
-
-

제이티비씨포(주)
331
-
-
-
-

중앙데일리(주)
11,957
-
-
-
86

중앙일보에스(주)
62,437
-
-
-
-

커넥트중앙(주)
-
-
-
-
-

허스트중앙(유)
48,030
-
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
13,962
-
-
-
-

메이플트리 사모투자 합자회사
-
-
-
-
22,064,894

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업

중앙홀딩스(유)
70,000,000
-
-
70,000,000

메가박스중앙(주)
-
30,000,000
-
30,000,000

<전반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업

중앙홀딩스(유)
40,000,000
40,000,000
10,000,000
70,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
22,064,894
321,350
22,386,244
-

<전반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
21,378,068
334,770
-
21,712,838

(6) 회사는 당반기중 문화사업부문과 관련된 자산, 부채 일체를 러너블 주식회사에 양도하였습니다. 양도가액은 337백만원입니다.(7) 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
216,422
125,899

퇴직급여
34,376
8,548

합 계
250,798
134,447

(8) 당반기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(9) 당반기말 현재 회사의 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

22. 현금의 유출입이 없는 거래

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 증가
185,582
-

사용권자산의 감소
280,832
-

전환권의 행사
25,846,069
-

종속기업투자주식의 현물출자
-
58,706,250

6. 배당에 관한 사항

당 반기에 변동된 사항은 없으며, 관련 내용은
2022.03.31.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018년 09월 15일
유상증자(주주우선공모)
보통주
30,000,000
500
5,200
증자비율 +26.29%

2020년 03월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,978,173
5,000
39,951
증자비율 +13.73%

2021년 06월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,255,775
5,000
46,749
증자비율 + 7.66%

2021년 12월 31일
전환권행사
보통주
656,692
5,000
30,836
증자비율 + 3.72%

2022년 03월 31일
전환권행사
보통주
775,060
5,000
30,836
증자비율 + 4.24%

2022년 06월 30일
전환권행사
보통주
99,721
5,000
30,836
증자비율 + 0.52%

2022년 09월 30일
전환권행사
보통주
89,989
5,000
30,836
증자비율 + 0.47%

주1) 당사는 2019년 6월 18일 임시주주총회에서 정관 변경을 통해 액면가를 500원에서 5,000원으로 변경하였습니다. 또한 보통주 10주를 1주로 병합하는 주식병합을 결의하고 2019년 8월 1일 완료하였습니다. 주2) 상기 전환권행사에 따른 증자는 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사 내역을 분기 단위로 합산하여 기재하였으며, 주식발행일자는 분기말일 및 기준일입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
16
2020.11.27
2023.11.27
50,000,000,000
(주)콘텐트리중앙 기명식 보통주
2021.11.27 ~ 2023.10.27
100
30,836
193,232
6
-

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
17
2021.05.14
2026.05.14
100,000,000,000
(주)콘텐트리중앙기명식 보통주
2022.05.15 ~ 2026.05.06
100
43,821
100,000,000,000
2,282,010
-

합 계
-
-
-
150,000,000,000
-
-
-
-
100,000,193,232
2,282,016
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2020.11.27
0
0.00%
-
2023.11.27
미상환
신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2020.11.27
50,000
0.00%
-
2023.11.27
상환

신한투자증권주1)

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2021.05.14
100,000
0.00%
-
2026.05.14
미상환
-

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.02.25
50,000
3.10%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.05.25
상환
한국투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.04.21
30,000
3.60%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.07.20
상환
신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.05.25
50,000
3.60%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.08.25
상환
한국투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.07.20
30,000
4.75%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.10.20
미상환
신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.08.25
50,000
4.95%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2022.11.25
미상환
한국투자증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.05.28
35,000
2.19%
BBB0안정적(한국기업평가)
2023.05.28
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.06.25
35,000
2.08%
-
2023.06.25
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.11.26
20,000
1.94%
-
2023.11.26
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2021.03.18
20,000
2.55%
-
2022.03.18
상환
-

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2021.04.12
30,000
3.00%
-
2023.04.11
상환
-

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.06.29
3,000
4.90%
-
2023.12.29
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.07.12
25,000
5.72%
-
2024.07.12
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.02.26
6,000
4.30%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.02.25
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.08.26
10,000
3.65%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.02.25
상환
기업유동성지원기구 주식회사

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.08.26
7,000
3.65%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.02.25
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.09.24
21,000
3.92%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.03.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.02.25
7,000
4.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.02.25
4,900
4.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.08.25
4,900
5.66%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.02.24
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.08.25
3,400
5.66%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.02.24
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.03.24
14,700
4.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.09.23
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.09.23
10,000
5.94%

A30(한국기업평가,한국신용평가)

2023.03.23
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.02.25
500
3.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.09.16
5,000
3.65%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.04.15
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2021.10.08
5,000
3.65%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.05.09
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.02.25
2,000
3.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
신한투자증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.04.14
5,000
4.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.10.14
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.05.04
6,500
4.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.11.04
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2021.02.26
2,000
4.30%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.02.25
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.02.25
3,600
3.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.08.25
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.04.15
5,000
3.96%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.07.15
상환
한국투자증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.09.22
10,000
5.60%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2022.12.22
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.09.30
10,000
5.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.01.30
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.08.24
50,000
4.50%
-
2051.08.24
미상환
-

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.12.14
30,000
4.40%
-
2051.12.14
미상환
-

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.07.02
5,000
3.90%
-
2022.07.02
상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.05.28
15,000
2.29%
BBB(한국신용평가)
2023.05.28
미상환
한국투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.06.25
20,000
2.18%
BBB(한국신용평가)
2023.06.25
미상환
우리종합금융

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2021.10.08
50,000
4.40%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.10.06
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2021.11.01
18,000
4.02%
-
2023.04.28
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜주2)

회사채
사모
2021.09.30
29,623
3M Libor+0.85%
-
2023.04.28
미상환
홍콩우리투자은행

에스엘엘중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.04.01
20,000
3.29%
-
2022.07.01
상환
한화투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2022.08.31
45,000
5.50%
-
2023.08.31
미상환
신한투자증권

합 계
-
-
-
954,123
-
-
-
-
-

주1) 16CB 중 전환사채권 전환청구에 따라 주식으로 전환된 내역입니다.주2) 외화 발행 회사채의 외화 표시 권면총액은 USD 25,000,000이며, 발행일 환율(USD/KRW 1,184.90)로 환산한 원화금액 기준으로 작성하였습니다.

나. 만기별 미상환 채무증권 잔액

(1)-1. 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
5,000
6,500
18,300
-
-
-
-
29,800

합계
-
5,000
6,500
18,300
-
-
-
-
29,800

(1)-2. 기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2)-1. 단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
40,000
60,000
-
-
100,000
300,000
200,000

합계
-
40,000
60,000
-
-
100,000
300,000
200,000

(2)-2. 단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
50,000
-
-
80,000
150,000
70,000

합계
-
30,000
50,000
-
-
80,000
150,000
70,000

(3)-1. 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
45,000
50,000
-
-
-
-
-
95,000

사모
152,623
48,000
-
100,000
-
-
-
300,623

합계
197,623
98,000
-
100,000
-
-
-
395,623

(3)-2. 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
0
-
100,000
-
-
-
100,000

합계
-
0
-
100,000
-
-
-
100,000

(4)-1. 신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
80,000
80,000

합계
-
-
-
-
-
-
80,000
80,000

(4)-2. 신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약

(1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에스엘엘중앙㈜ 제6회 무보증 공모사채
2021.10.08
2023.10.06
50,000
2021.09.27
유진투자증권

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하(별도 기준)

이행현황
이행(별도기준 부채비율 50.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준)

이행현황
이행(별도기준 8.5%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준)

이행현황
이행(자산 처분 없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(제출일 2022년 9월 19일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

(작성기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에스엘엘중앙㈜ 제8회 무보증 공모사채
2022.08.31
2023.08.31
45,000
2022.08.19
유진투자증권

(이행현황기준일 :
2022년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하(별도 기준)

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준)

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준)

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

(2) 메가박스중앙(주) 신종자본차입 내용 요약

발행일
2021년 8월 24일

발행금액
50,000,000,000원

발행목적
자본확충을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
50,000,000,000원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2051년 8월 24일발행일로부터 3년이 경과된 2024년 8월 24일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.5%/년(차입 3년 후 1.0% 가산, 이후 매 1년 0.5% 가산)

우선순위
후순위(차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위이고, 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대해서는 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2022년 반기말 연결 재무제표 기준 227%에서 251%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
콘텐트리중앙(주)의 자금보충약정 체결

발행일
2021년 12월 14일

발행금액
30,000,000,000원

발행목적
자본확충을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2051년 12월 14일발행일로부터 3년이 경과된 2024년 12월 14일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.4%/년(차입 3년 후 1.0% 가산, 이후 매 1년 0.5% 가산)

우선순위
후순위(차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위이고, 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대해서는 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2022년 반기말 연결 재무제표 기준 227%에서 241%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
콘텐트리중앙(주)의 자금보충약정 체결

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
16
2020.11.27
타법인 증권 취득 자금
50,000
타법인 증권 취득 자금
50,000
-

전환사채
17
2021.05.14
신규사업 진출 검토
100,000
타법인 증권 취득 자금
54,000
진출 검토중

유상증자
27
2020.03.10
타법인 증권 취득 자금
79,030
타법인 증권 취득 자금
79,030
-

유상증자
28
2021.06.17
타법인 증권 취득 자금
58,706
타법인 증권 취득 자금
58,706
-

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
정기예금
5,000
2022년 05월 ~ 2023년 05월
5개월

기타
예금, 수시형 MMW
41,000
-
16개월

계
46,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

1) 전기(제35기) 중 종속기업인 메가박스중앙(주)가 보유하고 있던 (주)중앙멀티플렉스개발의 주식을 처분하였습니다.이에 따라 연결회사는 전기 연결손익계산서에 (주)중앙멀티플렉스개발에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 비교표시되는 전전기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.전기(제35기)와 전전기(제34기)의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기
전전기

매출액
3,650,366
3,631,572

매출원가
925,104
936,438

매출총이익
2,725,262
2,695,134

판매비와관리비
721,770
661,627

영업이익
2,003,492
2,033,507

영업외수익
26,135,115
280,155

영업외비용
2,053,130
1,592,545

법인세등차감전순이익
26,085,477
721,117

당기순이익
25,858,956
665,177

2) 전전기(제34기) 중 종속기업인 제이티비씨스튜디오(주)의 디지털콘텐트 사업(홈페이지 운영, 디지털 플랫폼 유통 등)부문이 영위하던 유통 및 용역사업에 대하여 2020년 9월 29일자 이사회 결의에 따라 JTBC(주)와 사업양수도계약을 체결하였으며 사업양수도일은 10월 1일 입니다. 연결회사는 제34기 연결손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 제33기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.전전기(제34기)와 전전전기(제33기)의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제34기
제33기

매출액
16,055,496
24,037,097

매출원가
13,241,506
17,232,039

매출총이익
2,813,990
6,805,058

판매비와관리비
2,910,034
5,217,777

영업손실
(96,044)
1,587,281

영업외수익
-
48,096

영업외비용
5,534,055
20,993

법인세등차감전순손실
(5,630,099)
1,614,384

당기순손실
(5,630,099)
1,614,384

(2) 합병, 분할, 자산영수도, 영업양수도에 관한 사항1) 분할 당사는 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립하기위하여 2020년 6월 1일 이사회를 통해 회사분할을 결정하였으며, 2020년 7월 15일 임시주주총회를 통하여 분할계획서 승인 후 2020년 8월 1일 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문에 대하여 물적분할을 실시하였습니다. - 분할신설회사 : 주식회사 제이콘텐트리스튜디오 - 거래일자 : 2020.08.01

- 주요 내용 : 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 분할 - 재무제표에 미치는 영향 : 해당 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사분할 결정_2020.06.01

2) 합병당기 중 회사는 조인스중앙(주)의 지분 100%를 취득한 후 흡수합병하였습니다. 일원화된 인적·물적 자원 관리를 통해, 직접적인 관리비용을 절감하고 경영 효율성을 제고하기 위하여 2021년 4월 28일 이사회를 통해 합병을 결정하였으며, 2021년 7월 1일을 합병기일로 최종 합병이 종료되었습니다.

- 피합병회사 : 조인스중앙(주) - 거래일자 : 2021.07.01

- 주요 내용 : (주)콘텐트리중앙이 조인스중앙(주)을 100% 소규모 흡수합병 - 재무제표에 미치는 영향 : 사업결합으로 이전받는 자산과 부채를 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며 이전 대가와의 차이는 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사합병 결정_2021.04.28

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항]

구분
강조사항 등
재무제표의종류
핵심감사사항

제36기반기
해당사항 없음
연결
해당사항 없음

별도
해당사항 없음

제35기
중요한 회계추정 및 가정
연결
1) 영업권 손상평가

별도
1) 종속기업투자의 손상평가

제34기
중요한 회계추정 및 가정
연결
1) 영업권 손상평가

별도
1) 종속기업투자의 손상평가

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말
전전기말

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권
152,080,889
11,995,335
162,631,951
24,576,674
59,550,456
5,806,139

차감: 현재가치할인차금
(719,782)
(393,638)
(342,416)
(261,545)
(306,510)
(188,663)

차감: 대손충당금
(1,933,656)
(116,017)
(1,510,873)
(245,767)
(838,290)
-

매출채권(순액)
149,427,451
11,485,680
160,778,662
24,069,362
58,405,656
5,617,476

미수금
72,357,275
56,322,105
29,718,061
47,670,608
18,353,377
-

차감: 현재가치할인차금
-
(1,552,835)
-
(1,577,738)

차감: 대손충당금
(12,673,826)
-
(7,912,797)
-
(4,848,719)
-

미수금(순액)
59,683,449
54,769,270
21,805,264
46,092,870
13,504,658
-

미수수익
1,255,252
-
1,881,599
-
437,988
-

차감: 대손충당금
(296,303)
-
(296,303)
-
(296,303)
-

미수수익(순액)
958,949
-
1,585,296
-
141,685
-

장단기대여금
71,962,808
62,169
76,999,963
66,581
74,861,470
563,405

차감: 대손충당금
(1,902,808)
-
(5,411,485)
-
(1,912,808)
-

장단기대여금(순액)
70,060,000
62,169
71,588,478
66,581
72,948,662
563,405

합 계
280,129,849
66,317,119
255,757,700
70,228,813
145,000,661
6,180,881

(2) 대손충당금 변동현황

<당반기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
1,756,640
7,912,797
296,303
5,411,485
15,377,225

설정(환입)
293,033
4,761,029
-
(3,508,677)
1,545,385

기말금액
2,049,673
12,673,826
296,303
1,902,808
16,922,610

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
838,290
4,848,719
296,303
1,912,808
7,896,120

설정(환입)
1,079,031
3,074,520
-
3,488,677
7,642,228

제각
(270,847)
(10,456)
-
-
(281,303)

연결범위변동
110,166
14
-
10,000
120,180

기말금액
1,756,640
7,912,797
296,303
5,411,485
15,377,225

<전전기말>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
장단기대여금
합 계

기초금액
770,244
5,051,981
296,303
1,892,808
8,011,336

당기설정 및 환입
68,046
(203,262)
-
20,000
(115,216)

기말금액
838,290
4,848,719
296,303
1,912,808
7,896,120

(3) 대손충당금 설정방침연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역

<당반기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
137,424,134
12,797,631
10,637,128
160,858,893

미수금
106,022,518
2,831,151
5,602,233
114,455,902

미수수익
958,581
-
-
958,581

선급금
42,296,241
6,070,560
59,300,320
107,667,121

장단기대여금
1,060,000
100,000,000
62,169
101,122,169

합 계
287,761,474
121,699,342
75,601,850
485,062,666

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
32,314,908
129,444,868
24,641,454
186,401,230

미수금
8,601,925
13,367,681
46,253,722
68,223,328

미수수익
1,585,296
-
-
1,585,296

선급금
26,895,258
9,363,490
53,289,957
89,548,705

장단기대여금
2,079,389
74,000,000
-
76,079,389

합 계
71,476,776
226,176,039
124,185,133
421,837,948

<전전기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
35,488,183
17,576,658
4,440,536
57,505,377

미수금
10,402,402
758,262
311,584
11,472,248

미수수익
140,886
-
-
140,886

선급금
18,092,942
1,473,702
8,922
19,575,566

장단기대여금
-
5,535,405
528,000
6,063,405

합 계
64,124,413
25,344,027
5,289,042
94,757,482

2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
285,068
569,315
1,195,290
2,049,673

미수금
4,709,109
623,225
7,341,492
12,673,826

미수수익
-
-
296,303
296,303

선급금
21,000
-
6,981,941
7,002,941

장단기대여금
-
-
1,902,808
1,902,808

합 계
5,015,177
1,192,540
17,717,834
23,925,551

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
57,612
80,162
1,618,867
1,756,641

미수금
1,625,681
874,351
5,412,765
7,912,797

미수수익
-
-
296,303
296,303

선급금
961,485
-
950,000
1,911,485

장단기대여금
21,000
-
6,981,941
7,002,941

합 계
2,665,778
954,513
15,259,876
18,880,167

<전전기말>
(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

매출채권
-
-
559,054
559,054

미수금
-
30,456
2,997,742
3,028,198

미수수익
-
-
-
-

선급금
-
-
1,679,048
1,679,048

장단기대여금
-
-
859,000
859,000

합 계
0
30,456
6,094,844
6,125,300

다. 재고자산(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정
당반기말
전기말
전전기말

멀티플렉스
상품
1,293,118
907,929
548,607

저작물
-
-
-

영화상품
-
-
-

소계
1,293,118
907,929
548,607

방송
상품
6,620
8,231
-

저작물
20,914,919
72,075,331
25,795,257

영화상품
2,532,913
2,532,913
-

소계
23,454,452
74,616,475
25,795,257

합계
상품
1,299,738
916,160
548,607

저작물
20,914,919
72,075,331
25,795,257

영화상품
2,532,913
2,532,913
-

합계
24,747,570
75,524,404
26,343,864

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100]
1.04%
3.36%
1.79%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2 }]
12.82
10.16
6.89

(2) 재고자산의 실사내역 등- 해당사항 없음

라. 공정가치 평가내역

당반기 중 발생한 중요한 변동사항은 없으며, 관련 내용은 연결재무제표 주석5. 금융상품 공정가치 및
2022.03.31.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제36기 반기(당반기)
대성삼경회계법인
-
-
-

제35기(전기)
대성삼경회계법인
적정
중요한 회계 추정 및 가정
1) 영업권 손상평가 2) 종속기업투자의 손상평가

제34기(전전기)
대성삼경회계법인
적정
중요한 회계추정 및 가정
1) 영업권 손상평가 2) 종속기업투자의 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제36기 반기(당반기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간, 연말감사, 연결감사
285백만원
2,371시간
285백만원
1,301시간

제35기(전기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간, 연말감사, 연결감사
250백만원
1,999시간
250백만원
2,207시간

제34기(전전기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간, 연말감사, 연결감사
200백만원
1,500시간
200백만원
1,414시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제36기 반기(당반기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제35기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제34기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 01월 07일
감사, 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등

2
2022년 03월 08일
감사, 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성등

마. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음
바. 회계감사인의 변경당사는 2020년 주기적 지정감사 대상으로 2020년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 연속하는 3개년 간의 회계기간에 대한 외부감사인을 금융감독원으로부터 "대성삼경회계법인"으로 지정 받아 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제36기 반기(당반기)
대성삼경회계법인
-
-

제35기(전기)
대성삼경회계법인(감사의견)
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제34기(전전기)
대성삼경회계법인(검토의견)
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 이사(이사회 의장, 사내이사 2인, 사외이사 1인)로 구성되어 있습니다. 제찬웅 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 제찬웅 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회의 권한

구분

내용

정관 제3조

(본점의 소재지)

2. 회사는 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다.

정관 제9조의2

(종류주식의 수와 내용)

2. 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1%이상 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

7. 종류주식의 존속기간은 발행시 이사회결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다.

정관 제9조의 3(전환주식)

1. 회사는 종류주식의 발행 시 발행주식총수의 2분의1 범위 내에서 이사회의 결의로 그 주식을 주주 또는 회사가 다른 종류의 주식으로 전환할 수 있는 주식(이하 “전환주식”)으로 정할 수 있다.

3. 회사가 전환을 할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식발행 시 이사회의 결의로 정한다.

4. 전환주식의 주주 또는 회사가 전환을 청구할 수 있는 기간은 30년 이내의 범위에서 발행시 이사회 결의로 정한다.

정관 제9조의 4(상환주식)

1. 회사는 종류주식의 발행 시 발행주식총수의 2분의1 범위 내에서 이사회의 결의로 그 주식을 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 상환할 수 있는 상환주식을 발행할 수 있다.

2. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액(있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정 할 수 있는 상환주식을 발행하는 경우에는 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 방법을 정하여야 한다.

3. 상환주식의 상환기간은 발행일로부터 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다.

정관 제10조

(신주인수권)

2. 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 행위

(2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

(3) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

(4) 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

(5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

(6) 외국인 투자자 또는 국내기관투자자 등의 자본참여를 받는 경우

(7) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 현물출자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내금융기관 및 기관투자자, 일반법인에 신주를 발행하는 경우

3. 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

정관 제11조

(일반공모증자 등)

3. 제1항과 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다.

정관 제12조

(주식매수선택권)

1. 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의100분의10 범위 내에서 회사의 설립ㆍ경영과기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임ㆍ직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3의 규정에 따라 발행주식총수의100분의3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.4. 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

(1) 주식매수선택권을 부여 받은 임ㆍ직원이 본인의 의사에 따라 퇴임 하거나 퇴직한 경우

(2) 주식매수선택권을 부여 받은 임ㆍ직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

(3) 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

(4) 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

6. 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터2년이 경과한 날로 부터10년 이내에서 각 해당 주주총회 또는 이사회의 회의로 정하는 행사만료일까지 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책 사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

정관 제15조

(명의개서대리인)

2. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

제17조

(기준일)

1. 회사는 이사회에서 별도로 정한 바가 없으면 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

2. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

제17조의 2(사채의 발행)

1. 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다.

2. 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.

제18조

(전환사채의 발행)

1. 회사는 사채의 액면총액이 삼천억(300,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

(1) 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

(2) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내외 금융기관 및 기관투자자, 일반법인에게 전환사채를 발행하는 경우

2. 전환으로 인하여 발행하는 주식의 종류는 사채의 액면총액중 이천칠백억(270,000,000,000)원은 보통주식으로, 삼백억(30,000,000,000)원은 종류주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

3. 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월 이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

5. 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여서만 전환권을 부여하는 조건으로 이를 발행할 수 있다.

정관 제19조

(신주인수권부사채의 발행)

1. 회사는 사채의 액면총액이 일천억(100,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제18조 제1항 각호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월 이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

정관 제20조

(이익참가부사채의 발행)

4. 제1항의 이익참가부사채의 가액은 발행시에 이사회가 정한다.

정관 제21조

(교환사채의 발행)

1. 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일천억(100,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.

2. 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

정관 제24조

(소집권자)

1. 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

정관 제33조 2(서면에 의한 의결권의 행사)
1. 회사는 주주총회 소집을 위한 이사회 결의 시 주주가 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있는 서면투표제도채택 여부를 정할 수 있다.

정관 제39조

(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관 제46조

(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

정관 제47조

(대표이사의 선임)

대표이사는 이사회에서 선임한다.

정관 제56조

(재무제표 등의 작성 등)

1. 대표이사는 다음 각호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

(1) 대차대조표

(2) 손익계산서

(3) 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

정관 제60조

(중간배당)

1. 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

이사회규정 제3조

(권한)

① 이사회는 제13조가 정하는 사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

이사회규정 제4조

(이사회내 위원회)

① 이사회는 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 위원회를 설치할 수 있다.

② 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

2. 대표이사의 선임 및 해임

3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

4. 정관에서 정하는 사항

③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

이사회규정 제13조

(부의안건)

① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.

② 이사회의 결의사항은 다음과 같다

1. 법령 및 정관상의 결의사항

(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정

(2) 지배인의 선임 및 해임

(2)-2 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임

(3) 지점의 설치,이전,폐지

(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임 또는 해임

(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의

(6) 주주총회의 소집

(6)-2 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용

(7) 영업보고서의 승인

(8) 재무제표의 사전 승인

(9) 이사회 소집권자의 특정

(10) 이사에 대한 겸업의 승인

(11) 이사 등과 회사간의 거래의 승인

(11)-2 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인

(12) 신주의 발행

(12)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(13) 준비금의 자본금 전입

(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행

(15) 신주인수권의 양도 결정

(15)-2 자기주식의 취득 및 처분

(15)-3 자기주식의 소각

(16) 주식매수선택권 부여

(17) 중간배당의 결정

(17)-2 결산기 최종 배당 결정

(18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

(19) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모

(20) 간이영업양도·양수·임대 등

(21) 일반공모증자의 결정

(22) 명의개서대리인의 선정

(23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정

(24) 이익참가부사채의 발행

(25) 교환사채의 발행

(26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장

2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

가. 주주총회 특별결의 사항

(1) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도

(2) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(3) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약

(4) 이사,감사의 해임

(5) 자본금의 감소

(6) 회사의 해산, 회사의 계속

(7) 회사의 합병, 분할, 분할합병

(8) 사후설립

(9) 주식의 액면미달의 발행

(10) 주식매수선택권의 부여

(11) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인

(12) 주식의 분할

나. 보통결의 사항

(1) 이사, 감사의 선임

(2) 이사, 감사의 보수의 결정

(3) 재무제표의 승인

(3) 현금·현물·주식배당의 결정

(4) 준비금의 감소

다. 특수 결의

(1) 주식회사의 유한회사로의 조직변경

라. 기타 주주총회에 부의할 사항

3. 기타 경영에 관한 주요사항

(1) 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도

(2) 중요한 자산의 담보제공 및 채무보증

(3) 대규모 자산의 차입

(4) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정한 안건

③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황

2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항

3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항

4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항

이사회규정 제14조

(권한의 위임)

이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

이사회규정 제15조

(이사의 직무집행에 대한 감독권)

① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행

관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.

② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다.

이해관계자거래규정 제6조(기타 거래의 제한 및 절차)

① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다.

1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 15이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 15이상인 거래

② 제1항의 결의에 관하여 이사회의 구성원 중 해당 거래의 당사자인 이해관계자는 의결권을 행사하지 못한다.

이해관계자거래규정 제7조(제한의 예외)

제6조에도 불구하고 이사회에서 거래총액을 승인하고 그 승인된 금액의 범위 내에서 이행하는 거래는 이사회의 승인을 얻지 아니하고 이를 할 수 있으며, 그 거래내용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다.

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

제찬웅(출석률 100%)
남중권(출석률 100%)
김라이오넬수(출석률 100%)

1
'22.01.26
ㆍ제16회 전환사채 콜옵션 행사 승인의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

2
'22.02.11
ㆍ제35기 재무제표(연결포함) 승인의 건 ㆍ제35기 영업보고서 승인의 건ㆍ제35기 정기주주총회 전자투표제 도입 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

3
'22.02.25
ㆍ사채발행한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4
'22.03.04
ㆍ사채 조기 상환 승인의 건ㆍ타법인 주식 취득 승인의 건ㆍ전환사채 처분 승인의 건ㆍ내부회계관리규정 개정의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

5
'22.03.16
ㆍ제35기 정기주주총회 소집의 건ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
가결--
찬성보고사항보고사항
찬성보고사항보고사항
찬성보고사항보고사항

※ 2022년 3월 25일 제35기 정기주주총회에서 남중권 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 홍정인, 김진규 사내이사가 신규 선임되었습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

제찬웅(출석률 100%)
홍정인(출석률 100%)
김진규(출석률 100%)
김라이오넬수(출석률 100%)

6
'22.03.31
ㆍ이사회 의장 선임의 건ㆍ대표이사 선임의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

7
'22.04.20
ㆍ금전 대여 계약 연장 승인의 건(중앙홀딩스)ㆍ금전 대여 계약 체결 승인의 건(메가박스중앙)ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결가결-
찬성찬성보고사항
찬성찬성보고사항
찬성찬성보고사항
찬성찬성보고사항

8
'22.04.26
ㆍ신규 법인 설립 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

9
'22.05.06
ㆍ2022년 1/4분기 실적 보고의 건
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

10
'22.05.23
ㆍ금전 대여 계약 연장 승인의 건(중앙홀딩스)ㆍ타법인 주식 취득의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결가결-
찬성찬성보고사항
찬성찬성보고사항
찬성찬성보고사항
찬성찬성보고사항

11
'22.07.06
ㆍ타법인 주식 취득의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결-
찬성보고사항
찬성보고사항
찬성보고사항
찬성보고사항

12
'22.08.09
ㆍ2022년 2/4분기 실적 보고의 건
-
보고사항
보고사항
보고사항
보고사항

13
'22.08.18
ㆍ타법인 주식 처분의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결-
찬성보고사항
찬성보고사항
찬성보고사항
찬성보고사항

14
'22.08.29
ㆍ타법인 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사의 독립성 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은
2022.03.23.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
라. 사외이사의 전문성당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은
2022.03.23.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

당사는 공시 서류 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사는 정관 제49조 내지 제50조에 의거하여 감사를 선임하며, 당사의 감사의 수는1인 이며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시로 하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고
연임여부(횟수)

김현진
- 한국거래소 코스닥시장 기업심사위원회 위원- 금융위원회 회계제도심의위원회 위원- 법무법인 세종 파트너 변호사- 한국공인회계사회 국세연구위원회 위원
상근
미해당

다. 감사의 독립성
당사의 감사는 이사의 직무집행을 감사하고 있으며, 이를 위하여 이사에 대하여영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사함합니다. 이에 지적사항이 발결되는 즉시 대표이사에게 보고를 하고 있고 내부감사지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.
라. 감사의 주요 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사의 성명

노형철(출석률 100%)
김현진(출석률 100%)

1
'22.01.26
ㆍ제16회 전환사채 콜옵션 행사 승인의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결가결
찬성찬성
-

2
'22.02.11
ㆍ제35기 재무제표(연결포함) 승인의 건 ㆍ제35기 영업보고서 승인의 건ㆍ제35기 정기주주총회 전자투표제 도입 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
-

3
'22.02.25
ㆍ사채발행한도 승인의 건
가결
찬성
-

4
'22.03.04
ㆍ사채 조기 상환 승인의 건ㆍ타법인 주식 취득 승인의 건ㆍ전환사채 처분 승인의 건ㆍ내부회계관리규정 개정의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
-

5
'22.03.16
ㆍ제35기 정기주주총회 소집의 건ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
가결--
찬성보고사항보고사항
-

6
'22.03.31
ㆍ이사회 의장 선임의 건ㆍ대표이사 선임의 건ㆍ이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
가결가결가결
-
찬성찬성찬성

7
'22.04.20
ㆍ금전 대여 계약 연장 승인의 건(중앙홀딩스)ㆍ금전 대여 계약 체결 승인의 건(메가박스중앙)ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결가결-
-
찬성찬성보고사항

8
'22.04.26
ㆍ신규 법인 설립 승인의 건
가결
-
찬성

9
'22.05.06
ㆍ2022년 1/4분기 실적 보고의 건
-
-
보고사항

10
'22.05.23
ㆍ금전 대여 계약 연장 승인의 건(중앙홀딩스)ㆍ타법인 주식 취득의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결가결-
-
찬성찬성보고사항

11
'22.07.06
ㆍ타법인 주식 취득의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결-
-
찬성보고사항

12
'22.08.09
ㆍ2022년 2/4분기 실적 보고의 건
-
-
보고사항

13
'22.08.18
ㆍ타법인 주식 처분의 건ㆍ전자단기사채 발행 보고의 건
가결-
-
찬성보고사항

14
'22.08.29
ㆍ타법인 주식 취득의 건
가결
-
찬성

※ 2022년 3월 31일 개최된 제35기 정기주주총회에서 노형철 상근감사가 임기만료로 퇴임하고, 김현진 상근감사가 신규 선임되었습니다.

마. 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2022.02.25
삼일회계법인
내부감사 대상 내부회계관리제도 주요 업무 설명

2022.06.21
한국상장회사협의회
감사위원회(감사) 대상 내부회계관리제도 온라인 교육

※ 이외 추가적으로 이사회 안건 설명 및 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등에 대하여 내부적으로 충분한 설명을 진행하였습니다.

바. 감사 지원조직 현감

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

IR팀
3
팀장 1명(1년 1개월)차장 1명(2년 6개월)대리 1명(1년 1개월)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

재무팀
4
팀장 1명(3년 3개월)과장 3명(평균 11개월)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

※ 근속연수는 보고서 작성 기준일 기준 소속인원의 당사 재직기간입니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황당반기 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은
2022.03.31.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
19,262,308
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
157,751
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
19,104,557
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 제 1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 행위(2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우(3) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(4) 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우(5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우(6) 외국인 투자자 또는 국내기관투자자 등의 자본참여를 받는 경우(7) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 현물출자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내금융기관 및 기관투자자, 일반법인에 신주를 발행하는 경우3. 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라'주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 :
2022년 09월 30일
)

주총일자
안 건
결 의 내 용

제33기 정기주주총회(2020.03.25)
제1호 의안 : 제33기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

제34기 임시주주총회(2020.07.15)
제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건
원안대로 가결

제34기 정기주주총회(2021.03.25)
제1호 의안 : 제34기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

제35기 정기주주총회(2022.03.31)
제1호 의안 : 제35기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

중앙홀딩스 유한회사
최대주주
보통주
7,412,124
40.51
7,441,217
38.63
-

중앙일보 주식회사
특수관계인
보통주
469,816
2.57
469,816
2.44
-

홍정도
특수관계인
보통주
153,062
0.83
153,062
0.79
-

계
보통주
8,035,002
43.91
8,064,095
41.86
-

-
-
-
-
-
-

※ 소유주식수 증감과 무관하게 유상증자에 의한 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

중앙홀딩스유한회사
3
홍정도
55.8
-
-
홍정도
55.8

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

중앙홀딩스 유한회사

자산총계
1,003,275

부채총계
778,358

자본총계
224,917

매출액
41,723

영업이익
7,630

당기순이익
-70,710

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용(1) 최대주주의 주요 사업내용 - 지주사업 및 임대사업 등(2) 최대주주 중앙홀딩스(유)의 주식담보계약 체결 - 최대주주인 중앙홀딩스는 보고서 작성기준일 현재 기준 총 5개의 증권사에게 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 750억의 차입을 실행하고 있습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다. ·담보제공 주식수 : 3,270,683주(16.98%) ·총 차입금액 : 750억원
라. 최대주주의 최대주주 개요

성명
주요경력

홍정도
[現] 중앙홀딩스 대표이사 부회장[現] JTBC CDxO[現] 중앙일보 CDxO

마. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음

3. 주식의 분포가. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
중앙홀딩스 유한회사
7,441,217
38.63
-

국민연금공단
2,153,718
11.18
-

우리사주조합
178
-
-

※ 국민연금공단의 소유주식수는 2022. 07. 07 전자공시시스템(DART)에 공시된 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 기준으로 표기하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장

(단위 : 원, 천주)

종 류
'22년 1월
'22년 2월
'22년 3월
'22년 4월
'22년 5월
'22년 6월

보통주
평 균
58,585
54,667
56,105
51,686
45,588
42,678

최 고
64,600
57,200
60,500
55,000
49,300
50,000

최 저
54,200
50,800
52,000
45,800
41,600
34,400

거래량
월 간
10,539
10,737
5,336
3,562
4,454
4,546

최 고
1,127
2,856
662
522
425
725

최 저
224
153
100
71
85
116

* 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

제찬웅
남
1966.02
부사장
사내이사
상근
대표이사

- JTBC 경영지원총괄- 중앙홀딩스(유) 대표이사

-
-
임원
3년 9개월
2025.03.27

홍정인
남
1985.03
전무
사내이사
상근
대표이사
- 휘닉스 호텔앤드리조트 경영기획실 실장- JTBC 경영기획팀장 兼 중앙홀딩스 전략담당- 에스엘엘중앙(주) 콘텐트사업본부장 兼 JTBC 글로벌콘텐트담당- 메가박스중앙(주) 대표이사
-
-
특수관계인
7개월
2025.03.27

김진규
남
1980.09
부장
사내이사
상근
경영지원
- 중앙홀딩스(유) 전략팀장- (주)콘텐트리중앙 경영지원실장
-
-
-
10개월
2025.03.27

김라이오넬수
남
1977.08
이사
사외이사
비상근
경영자문
- 피네이션 주식회사 대표이사- Lazard Korea 기업금융부 본부장- UBS Investment Bank 기업금융부 이사
-
-
-
1년 7개월
2024.03.28

김현진
남
1972.02
상근감사
감사
상근
감사
- 한국공인회계사회 국세연구위원회 위원- 금융위원회 회계제도심의위원회 위원- 한국거래소 코스닥시장 기업심사위원회 위원- 법무법인 세종 파트너 변호사
-
-
-
7개월
2025.03.27

송영국
남
1961.12
전무
미등기
상근
IT기술
- JTBC미디어텍 대표이사- (주)콘텐트리중앙 조인스부문 대표
-
-
-
4년
-

류영호
남
1971.07
상무
미등기
상근
문화사업
- 조인스중앙 문화사업부문장- 커넥트중앙 대표이사- 러너블 대표이사
-
-
-
7년3개월
-

※ 홍정인 사내이사, 김진규 사내이사 및 김현진 상근감사는 2022년 3월 31일 제35기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

겸직자
겸직회사

성 명
담당업무
기업명
담당업무
재임 기간

제찬웅
대표이사
중앙홀딩스(유)
대표이사
2019.11 ~ 현재

중앙프라퍼티(주)
대표이사
2021.12 ~ 현재

(주)중앙멀티플렉스개발
대표이사
2021.12 ~ 현재

제이티비씨중앙(주)
대표이사
2021.10 ~ 현재

제이티비씨(주)
사내이사
2021.03 ~ 현재

휘닉스중앙(주)
사내이사
2021.12 ~ 현재

홍정인
대표이사
메가박스중앙(주)
대표이사
2021.12 ~ 현재

에스엘엘중앙(주)
사내이사
2021.11 ~ 현재

제이에이치앤드컴퍼니(주)
대표이사
2020.01 ~ 현재

(주)베이스인베스트먼트
사외이사
2021.11 ~ 현재

(주)다보중앙
사내이사
2020.03 ~ 현재

김라이오넬수
사외이사
피네이션 주식회사
대표이사
2018 ~ 현재

주) 당사의 등기임원으로, 겸직 회사의 등기 임원인 경우에만 기재하였습니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

영화
남
220
-
503
503
723
7년 10개월
5,030
25
-
-
-
-

영화
여
249
-
616
616
865
6년 10개월
4,338
20
-

방송
남
83
-
1
-
84
3년 10개월
3,697
44
-

방송
여
123
-
9
-
132
2년 8개월
3,840
29
-

기타
남
100
-
-
-
100
4년 4개월
3,408
34
-

기타
여
38
-
1
-
39
3년 5개월
907
23
-

합 계
813
-
1,130
1,119
1,943
-
21,220
27
-

※ 평균근속연수, 연간급여총액, 1인평균급여액은 단시간 근로자를 제외하고 작성하였습니다.※ 소속 외 근로자 수는 작성 기준에 따라 분, 반기 보고서에서는 생략하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
153
77
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000
등기이사(사내/외) 전원

감사
1
100
상근감사

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
287
48
-

※ 인원수 및 보수지급금액에는 2022년 3월 31일 퇴임한 노형철 감사를 포함함.

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
257
86
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
15
15
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
15
8
-

※ 인원수 및 보수지급금액에는 2022년 3월 31일 퇴임한 노형철 감사를 포함함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황당사는 중앙 기업집단에 소속되어 있으며, 최상위 지배기업은 중앙홀딩스(유)입니다. 중앙 기업집단은 보고서 작성기준일 현재 총 56개의 계열회사(국내)로 이루어져 있으며, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.

가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

중앙
1
55
56

나. 계통도 (1) 국내회사[표 1/2]

(단위 : %)

출자회사 피출자회사
중앙홀딩스(유)
제이티비씨중앙(주)
중앙프라퍼티(주)
중앙일보(주)
중앙일보에스(주)
(주)콘텐트리중앙
제이티비씨(주)
에스엘엘중앙(주)
중앙일보엠앤피(주)
에이치엘엘중앙(주)
제이티비씨플러스(주)
제이티비씨미디어텍(주)

중앙일보(주)
60.7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨(주)
25
-
-
5
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)콘텐트리중앙
38.7
-
-
2.5
-
0.8
-
-
-
-
-
-

에스엘엘중앙(주)
-
-
-
-
-
53.7
5.5
-
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
-
-
-
-
-
94.3
-
-
-
-
-
-

(주)필름몬스터
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨포(주)
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

제이티비씨중앙(주)
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
-
75
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

허스트중앙(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.1
-
-

중앙프라퍼티(주)
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보에스(주)
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)차이나랩
-
-
-
51
-
-
-
-
-
-
-
-

미디어프린팅넷(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
48.2
-
-
-
-
-
19.9
-
-
-
-
-

(유)제이씨엔
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

(유)스튜디오제이앤에스
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

(주)미디어링크
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스평창(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙데일리(주)
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)중앙멀티플렉스개발
27.3
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소레즈(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원폴드인베스트먼트(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제로존시스템(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)베이스인베스트먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비욘드뮤직1호사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
21.7
-
-
-
-

에이치엘엘중앙㈜
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

스튜디오버드(주)
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
77.5
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

커넥트중앙(주)
-
-
-
39.6
14.6
-
10.4
-
6.3
-
-
12.5

러너블(주)
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오피닉스(주)
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
95.0
-
-
-
-

(주)콘텐츠지음
-
-
-
-
-
-
-
65.0
-
-
-
-

프로덕션에이치(주)
-
-
-
-
-
-
-
93.8
-
-
-
-

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

스튜디오잼㈜
-
-
-
-
-
-
86.0
-
-
-
-
-

[표 2/2]

(단위 : %)

출자회사 피출자회사
(주)미디어링크
중앙리조트투자(주)
휘닉스중앙(주)
휘닉스평창(주)
휘닉스중앙제주(주)
(주)다보중앙
원폴드인베스트먼트(주)
소레즈(주)
(주)중앙멀티플렉스개발
(주)베이스인베스트먼트
제이에이치앤드컴퍼니(주)

중앙일보(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)콘텐트리중앙
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에스엘엘중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
5.7
-
-

(주)필름몬스터
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨포(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

허스트중앙(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙프라퍼티(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보에스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)차이나랩
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미디어프린팅넷(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
31.9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)제이씨엔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)스튜디오제이앤에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)미디어링크
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙(주)
-
61.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스평창(주)
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙데일리(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)중앙멀티플렉스개발
-
-
-
-
-
22.7
-
-
-
-
-

소레즈(주)
-
-
-
-
-
-
70
-
-
-
-

원폴드인베스트먼트(주)
-
-
-
-
-
60.2
-
-
-
-
-

제로존시스템(주)
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

(주)베이스인베스트먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27.7

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.4
2.3

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.3
1.6

비욘드뮤직1호사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.4
-

에이치엘엘중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오버드(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.8
-

커넥트중앙(주)
-
-
-
10.4
6.3
-
-
-
-
-
-

러너블(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오피닉스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)콘텐츠지음
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

프로덕션에이치(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오잼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

*지분율은 우선주를 포함한 기준입니다.**소수점 둘째자리에서 반올림하였습니다.(2) 해외회사

출자회사
피출자회사
지분율(%)
국가

JTBC Studios America, Inc.
에스엘엘중앙(주)
100.0%
미국

JST Shark Holdings, LLC
JTBC Studios America, Inc.
70.0%
미국

Tornado Enterprises, LLC
JST Shark Holdings, LLC
80.0%
미국

wiip Productions, LLC
Tornado Enterprises,LLC
100.0%
미국

SLL Japan Inc.
에스엘엘중앙(주)
100.0%
일본

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)

겸직자
겸직회사

성 명
담당업무
기업명
담당업무
재임 기간

제찬웅
대표이사
중앙홀딩스(유)
대표이사
2019.11 ~ 현재

중앙프라퍼티(주)
대표이사
2021.12 ~ 현재

(주)중앙멀티플렉스개발
대표이사
2021.12 ~ 현재

제이티비씨중앙(주)
대표이사
2021.10 ~ 현재

제이티비씨(주)
사내이사
2021.03 ~ 현재

휘닉스중앙(주)
사내이사
2021.12 ~ 현재

홍정인
대표이사
메가박스중앙(주)
대표이사
2021.11 ~ 현재

에스엘엘중앙(주)
사내이사
2021.12 ~ 현재

제이에이치앤드컴퍼니(주)
대표이사
2020.01 ~ 현재

(주)베이스인베스트먼트
사외이사
2021.11 ~ 현재

(주)다보중앙
사내이사
2020.03 ~ 현재

주) 당사의 등기임원으로, 겸직 회사의 등기 임원인 경우에만 기재하였습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
322,537
53,553
-
376,090

일반투자
-
8
8
3,929
2,415
-
6,344

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
11
11
326,466
55,968
-
382,434

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 대여금 내역

(단위: 천원)

법인명
회사와의 관계
거래내용
비고

기초금액
증가
감소
기말금액

중앙홀딩스(유)
지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
70,000,000
-
-
70,000,000
1) 일자 : 2022.04.28- 금액 : 20,000,000- 목적 : 유동성 확보- 만기 : 2023.04.27- 이율 : 4.6%- 이사회결의일 : 2022.04.202) 일자 : 2022.05.27- 금액 : 20,000,000- 목적 : 유동성 확보- 만기 : 2023.05.27- 이율 : 4.6%- 이사회결의일 : 2022.05.233) 일자 : 2021.12.31- 금액 : 30,000,000- 목적 : 유동성 확보- 만기 : 2022.12.31- 이율 : 4.6%- 이사회결의일 : 2021.12.31

합계
70,000,000
-
-
70,000,000

* (주)콘텐트리중앙 별도 기준으로 작성하였습니다.* 당기 중 기존 금전대차 2건 연장하였으나, 단순 기간 연장의 건으로 거래내용 증감에 포함하지 않았습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 천원)

법인명
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래내용
거래금액

중앙홀딩스(유)
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
매출
2022.01.01 ~ 2022.06.30
임대 매출 및 IT용역 등
693,698

기타수익
2022.01.01 ~ 2022.06.30
대여금 이자
1,597,885

매입
2022.01.01 ~ 2022.06.30
임차료 및 경영자문료
5,001,508

기타비용
2022.01.01 ~ 2022.06.30
경영자문료 등
226,478

* (주)콘텐트리중앙 별도 기준으로 작성하였습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 7건(소송가액: 1,005,740천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

나. 한도약정사항

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반대출
KEB하나은행 외
39,000,000
-

동반성장론
KEB하나은행
4,000,000
995,284

합계
43,000,000
995,284

다. 제공하고 있는 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

보증보험증권
거래이행보증
15,926,011
파르나스호텔 등

약속어음
임차보증금반환청구권
5,800,000
(주)한국무역협회

라. 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,962,257
90,000,000
장기차입금
75,000,000
산업은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
11,416,249
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,287,810
12,000,000
단기차입금
10,000,000
김천축산업협동조합 등

마. 전환사채 관련 약정사항(1) 제16회 전환사채 발행 관련 약정사항연결회사는 사채권자에게 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 27일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 액면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(2) 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(3) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.(4) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 지배기업은 동 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차 및 세레니티제이차에 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(5) 에스엘엘중앙㈜은 지급이행 보증책임종속회사인 JST Shark Holdings LLC는 Atwater Season 2 SPV, LP(이하"Atwater")로부터 USD 36,850,000을 출자 받았으며, 이와 관련하여 JST Shark Holdings LLC의 100% 주주인 JTBC Studios America, Inc.는 Atwater와 put option이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. Atwater가 put option 행사 시, JTBC Studios America, Inc.는 행사대금을 지급하며, 에스엘엘중앙㈜은 동 지급 이행의무에 대한 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 당사는 2022년 8월 29일 이사회에서 ㈜플레이타임그룹의 지분 100% 전량을 1,250억원에 취득하기로 결정하였습니다.
나. 합병 등의 사후 정보(1) 분할당사는 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립하기위하여 2020년 6월 1일 이사회를 통해 회사분할을 결정하였으며, 2020년 7월 15일 임시주주총회를 통하여 분할계획서 승인 후 2020년 8월 1일 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문에 대하여 물적분할을 실시하였습니다. - 분할신설회사 : 주식회사 제이콘텐트리스튜디오(대표자: 제찬웅, 소재지: 국내)- 거래일자 : 2020.08.01

- 주요 내용 : 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 분할- 재무제표에 미치는 영향 : 해당 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사분할 결정_2020.06.01

분할 시 외부평가를 받지 않아 분할 전후의 재무사항 비교표 기재는 생략하였습니다.

(2) 합병공시대상기간 중 회사는 조인스중앙(주)의 지분 100%를 취득한 후 흡수합병하였습니다. 일원화된 인적·물적 자원 관리를 통해, 직접적인 관리비용을 절감하고 경영 효율성을 제고하기 위하여 2021년 4월 28일 이사회를 통해 합병을 결정하였으며, 2021년 7월 1일을 합병기일로 최종 합병이 종료되었습니다.

- 피합병회사 : 조인스중앙(주)(대표자: 송영국, 소재지: 국내)- 거래일자 : 2021.07.01

- 주요 내용 : (주)콘텐트리중앙이 조인스중앙(주)을 100% 소규모 흡수합병- 재무제표에 미치는 영향 : 사업결합으로 이전받는 자산과 부채를 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며 이전 대가와의 차이는 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사합병 결정_2021.04.28합병 시 외부평가를 받지 않아 합병 전후의 재무사항 비교표 기재는 생략하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

에스엘엘중앙(주)
주4,5)

1999.09.01
서울시 마포구 상암동 1651
방송콘텐트판매유통 외
930,521
의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
O

메가박스중앙(주)
주4)

1999.11.16
서울시 마포구 월드컵로 240
영화상영 및 영화관 운영관련 용역업
813,523
상동
O

더패키지문화산업전문(유)
주2,7)

2016.11.22
서울시 마포구 상암동 1651
드라마제작, 배급, 수익분배
-
상동
X

(주)필름몬스터
주2,9)

2015.04.21
서울시 서초구효령로 33길 27
영화제작
2,978
상동
X

(주)비에이엔터테인먼트
주2)

2013.01.09
서울시 마포구 월드컵로 50
영화제작
10,685
상동
X

(주)퍼펙트스톰필름
주2)

2013.12.30
서울시 강남구 언주로 168길 32
영화제작
1,641
상동
X

스튜디오버드(주)
주2)

2020.03.18
서울시 강남구도산대로 156
영화제작
4,476
상동
X

드라마하우스스튜디오(주)
주2)

2020.07.22
서울시 마포구상암산로 38
방송용 프로그램 제작
15,535
상동
X

이베스트-Atwater 신기술조합 제24호
주2)

2020.05.13
서울시 영등포구여의대로 14
금융투자업
8,238
상동
X

앤솔로지스튜디오(주)
주2)

2020.11.17
서울시 강남구선릉로157길 15
영화제작
2,771
상동
X

스튜디오피닉스(주)
주2)

2020.02.27
서울시 마포구매봉산로2길 15
영화제작
10,318
상동
X

(주)콘텐츠지음
주2)

2016.07.12
서울시 마포구 월드컵북로 396
방송용 프로그램 제작
8,067
상동
X

클라이맥스스튜디오(주)
주2)

2018.11.09
서울특별시 강남구 언주로152길 8
방송용 프로그램 제작
17,491
상동
X

프로덕션에이치(주)
주2)

2016.10.10
서울특별시 마포구 신촌로4길 5-19
방송용 프로그램 제작
7,331
상동
X

재벌집막내아들 문화산업전문(유
)
주2)

2021.07.12
서울특별시 마포구 상암산로 38
방송용 프로그램 제작
23,932
상동
X

세레니티제일차(주)
주1,3)

2021.08.02
서울시 영등포구 국제금융로 6길 7
특수목적회사
50,770
실질 지배력 보유 (회계기준서 1110호)
X

세레니티제이차(주)
주1,3)

2021.10.26
서울시 영등포구 국제금융로 6길 7
특수목적회사
30,589
실질 지배력 보유 (회계기준서 1110호)
X

에이치엘엘중앙(주)
주6)

2022.04.27
서울시 강남구 도산대로 156
디지털마케팅 및 커머스사업
-
의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
X

JTBC Studios America
, Inc.
주2,4)

2021.06.04
690 Wilshire Place Los Angeles, CA 90005, USA
지주사
158,011
상동
O

JST Shark Holdings LLC
주2)

2021.06.10
690 Wilshire Place Los Angeles, CA 90005, USA
미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
148,358
상동
O

Tornado Enterprises, LLC
주2)

2017.11.21
2000 Avenue of the Stars Los Angeles, CA 90067, USA
방송용 프로그램 제작
40,428
상동
X

wiip Productions, LLC
주2)

2016.10.13
6526 W.Sunset Blvd Los Angeles, CA 90028, USA
방송용 프로그램 제작
157,030
상동
O

SLL Japan Inc.
주2,)

2022.05.10
5-15-8 Ginza, Chuo-ku, Tokyo, Japan
일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
-
상동
X

주1)
지배기업이 직접투자하지 않는 손자회사이며, 지분율에 미달하나 메가박스중앙(주)이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주2)
지배기업이 직접투자하지 않는 손자회사이며, 에스엘엘중앙(주)이 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주3)
지배기업이 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주4)
주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상입니다.

주5)
스튜디오룰루랄라중앙(주)이 에스엘엘중앙(주)로 사명을 변경하였습니다.

주6)
당기 중 연결 범위에 신규 편입되었습니다.

주7)
당기 중 연결 범위에서 제외되었습니다.

주8)
각 종속회사의 최근사업연도말 자산총액은 2021년말 별도 재무제표 기준입니다.

주9)
8월 18일 이사회 결의를 통해 당사가 보유하고 있던 (주)필름몬스터의 지분 100% 중 90%를 에스엘엘중앙(주)에 양도하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)콘텐트리중앙
110111-0545751

-
-

비상장
55
중앙홀딩스(유)
110114-0107464

(유)스튜디오제이앤에스
110114-0280278

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
110114-0244258

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
110114-0280418

(유)제이씨엔
110114-0205078

(주)다보중앙
110111-3847097

(주)미디어링크
110111-6117249

(주)베이스인베스트먼트
110111-6658227

(주)비에이엔터테인먼트
110111-5040897

(주)올마루
110111-7321203

(주)중앙멀티플렉스개발
110111-6218758

(주)차이나랩
110111-6200945

(주)콘텐츠지음
110111-6118239

(주)퍼펙트스톰필름
110111-5303451

(주)필름몬스터
110111-5702306

드라마하우스스튜디오(주)
110111-7564077

드림트러스트(유)
134914-0000698

메가박스중앙(주)
110111-1809403

미디어프린팅넷(주)
170111-0383745

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0026658

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0022739

비욘드뮤직1호사모투자 합자회사
110113-0029610

소레즈(주)
110111-5391307

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
110113-0026963

스튜디오버드(주)
110111-7430153

스튜디오잼(주)
110111-8151435

스튜디오피닉스(주)
110111-7407889

앤솔로지스튜디오(주)
110111-7686631

에이치엘엘중앙(주)
110111-8281399

원폴드인베스트먼트(주)
110111-5074408

제로존시스템(주)
110111-7926243

제이에이치앤드컴퍼니(주)
110111-7354890

제이티비씨(주)
110111-4560268

제이티비씨디스커버리(주)
110111-7960142

제이티비씨미디어컴(주)
110111-5371052

제이티비씨미디어텍(주)
110111-4659144

에스엘엘중앙(주)
110111-1764730

제이티비씨스포츠(주)
110111-4474625

제이티비씨중앙(주)
110111-7942041

제이티비씨포(주)
110111-6667864

제이티비씨플러스(주)
110111-5748243

중앙데일리(주)
110111-6265874

중앙리조트투자(주)
145011-0017008

중앙일보(주)
110111-0051493

중앙일보에스(주)
110111-2831679

중앙일보엠앤피(주)
110111-1613276

중앙프라퍼티(주)
110111-2048349

커넥트중앙(주)
110111-7713468

러너블(주)
110111-7985885

클라이맥스스튜디오(주)
110111-6921004

프로덕션에이치(주)
110111-6195930

허스트중앙(유)
110114-0031613

휘닉스중앙(주)
110111-0357445

휘닉스중앙제주(주)
224111-0012935

휘닉스평창(주)
145011-0018436

※ 더패키지문화산업전문(유)는 3월 31일자로 청산완료되었으며, 4월 11일자로 기업집단에서 계열 제외 되었습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

메가박스중앙(주)
비상장
2011.05.20
경영참여
51,158
734,286
90.82
93,529
27,892
3,553
-
762,178
94.27
97,082
813,523
-59,198

마이데일리
비상장
2011.05.24
투자
-
12,000
10.34
-
-
-
-
120,000
10.34
-
1,153
-268

에스엘엘중앙(주)
비상장
2011.05.24
경영참여
124
54,691,989
53.78
220,624
-
-
-
54,691,989
53.71
220,624
930,521
51,414

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
비상장
2019.02.28
투자
100
520
2.86
504
140
140
-
660
2.86
644
13,419
-3,125

(주)필름몬스터
비상장
2019.04.09
경영참여
20,000
2,000
100
8,384
-
-
-
2,000
100
8,384
2,978
-331

가이아모험콘텐츠투자조합
비상장
2020.05.22
투자
475
143
9.5
1,425
47
475
-
143
9.5
1,900
14,200
-502

가이아수산벤처창업투자조합
비상장
2020.07.17
투자
400
80
5.56
800
-
-
-
80
5.56
800
14,270
-279

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
비상장
2021.07.20
투자
600
120
3.0
1,200
120
1,200
-
240
3.0
2,400
39,337
-665

아이엠엠스타트업벤처펀드제1호
비상장
2022.03.29
투자
600
-
-
-
600
600
-
600
3.8
600
-
-

에이치엘엘중앙(주)
비상장
2022.04.27
경영참여
50,000
-
-
-
1,000,000
50,000
-
1,000,000
100.0
50,000
-
-

합 계
-
-
326,466
-
55,968
-
-
-
382,434
-
-

※ 최근사업연도말 재무현황은 2021년말 별도 재무제표 기준입니다.※ 아이엠엠스타트업벤처펀드제1호는 당반기 중 신규 설립되어 최근사업연도 재무현황 기재를 생략하였습니다.
4. 직영 영화관 운영 현황

지점명
2022년 반기말
2021년
2020년

스크린 수
좌석 수
스크린 수
좌석 수
스크린 수
좌석 수

강남
7
973
7
973
7
973

고양스타필드
9
1,214
9
1,214
9
1,222

광명AK플라자
6
795
-
-
-
-

구미강동
6
976
6
976
6
976

김포한강신도시
5
712
5
712
5
712

남양주현대아울렛 스페이스원
8
1,215
8
1,215
8
1,215

남포항
6
663
6
663
6
663

대구(칠성로)
0
0
10
2,008
10
1,954

대구신세계(동대구)
6
901
6
901
6
901

대구이시아
7
630
7
644
7
644

대전
8
1,333
8
1,333
8
1,333

대전신세계 아트앤사이언스
7
976
7
976

대전유성
5
923
5
923
5
951

대전중앙로
8
1,124
8
1,124
8
1,124

대전현대아울렛
7
1,177
7
1,177
7
1,177

동대문
8
1,744
8
1,744
8
1,744

마곡
6
815
6
815
6
815

마산
6
1,043
6
1,043
6
1,189

목동
9
1,681
9
1,681
9
1,681

문경
3
259
3
259
3
259

백석
7
1,222
7
1,222
7
1,224

부산대
7
1,065
7
1,065
7
1,065

부천스타필드시티
5
829
5
829
5
829

분당
6
791
6
785
6
785

사상
7
1,550

상봉
7
924
7
924
7
924

상암월드컵경기장
9
1,542
9
1,540
9
1,542

성수
7
1,041
7
1,041
7
1,041

세종나성
5
749
5
759
5
759

세종청사(휴점)
6
682
6
682
6
681

센트럴
5
680
5
680
5
680

송도
8
1,548
8
1,542
8
1,542

수원
0
0
5
1,129
5
1,129

신촌
8
1,694
8
1,694
8
1,689

안성스타필드
7
1,256
7
1,256
7
1,256

양산라피에스타
7
938
7
922
7
938

영통
11
1,873
11
1,873
11
1,873

용인기흥
6
254
6
254
6
254

울산
8
1,141
8
1,141
8
1,141

의정부민락
6
1,098
6
1,098
6
1,098

이수
6
888
6
888
6
882

일산벨라시타
5
749
5
749
5
749

창원
7
1,104
7
1,104
7
1,104

창원내서
5
497
5
497
5
497

천안
9
1,306
9
1,306
9
1,306

춘천석사
6
987
-
-
-
-

코엑스
19
3,434
19
3,525
19
3,589

킨텍스
8
1,720
8
1,720
8
1,720

파주출판도시
9
1,636
9
1,636
9
1,636

평택
0
0
8
1,134
8
1,134

하남스타필드
11
1,537
11
1,523
11
1,537

해운대(장산)
7
1,007
7
1,007
7
1,019

홍대
5
726
5
726
5
726

화곡
5
851
5
851
5
851

합계
361
56,473
365
57,483
358
56,733

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음