상지건설 — 소액공모공시서류(지분증권) (20220922)
제출인: 상지건설

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)상지카일룸

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 09월 22일

회 사 명 :
주식회사 상지카일룸

대 표 이 사 :
김영신

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 영동대로 741,9층(청담동,은성빌딩)

(전 화) 02-517-5174

(홈페이지) http://www.sangji.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사 (성 명) 송선용

(전 화) 02-517-5174

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 상지카일룸기명식 보통주 1,999,999주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,500원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2022년 09월 22일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 상지카일룸

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 상지카일룸 기명식 보통주 1,999,999주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,500원

1. 모집 또는 매출가액 :
500원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2022년 09월 26일, 2022년 09월 27일(2일간)

3. 납입기일 :
2022년 09월 30일

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
1,999,999
500
500
999,999,500
일반공모

-
-
-
-
-
기타

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 09월 26일 ~ 2022년 09월 27일
2022년 09월 30일
2022년 09월 26일
2022년 09월 30일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,500

발행제비용
47,899,980

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 30%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.) 3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.6) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,999,999
500
500
999,999,500
일반공모

주)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 확정 발행주식수 및 확정 발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2022년 09월 22일
이사회 결의일

2022년 09월 26일~2022년 09월 27일
주식 청약일

2022년 09월 30일
주금 납입일

2022년 10월 17일
주권 상장 및 유통 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

일 반 모 집
1,999,999
100%
-

합 계
1,999,999
100%
-

가. 공모방식금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5.「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상 필요로「외국인투자 촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」등 관계 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등 관계 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일(2022년 09월 26일)전 제3거래일(2022년 09월 21일)부터 제5거래일(2022년 09월 19일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 30% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

- 확정 발행가액

(단위: 원, 주)

일 자
총 거래량
총 거래금액

2022-09-19
1,349,407
1,038,481,951

2022-09-20
500,106
373,861,172

2022-09-21
20,638,866
11,906,423,524

합계
22,488,379
13,318,766,647

기준주가(가중산술평균주가)
592

할인율(%)
30%

발행가액 (호가단위 미만 절상)
500

주1) 발행가액 산정 결과 액면가 미만인 415원으로, 1주당 발행가액을 액면가 500원으로 함.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
1,999,999

주당 모집(매출) 가액
500

모집(매출) 총액
999,999,500

청 약 단 위

100주 초과 1,000주 이하는 100주 단위,

1,000주 초과 5,000주 이하는 500주 단위,

5,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위,

10,000주 초과 50,000주 이하는 5,000주 단위,

50,000주 초과 100,000주 이하는 10,000주 단위,

100,000주 초과 500,000주 이하는 50,000주 단위500,000주 초과 1,500,000주 이하는 500,000주 단위1,999,999주 이상일 경우 1,999,999주

청약기일
개시일
2022년 09월 26일

종료일
2022년 09월 27일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2022년 09월 30일

배당기산일
2022년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2022년 09월 26일
㈜상지카일룸 홈페이지(http://www.sangji.co.kr)

유진투자증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

배정 공고
2022년 09월 30일
유진투자증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

다. 청약방법1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2022년 09월 26일) 오전 09시 00분부터 청약마감일(2022년 09월 27일) 오후 04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.라. 청약취급처1) 청약취급처: 유진투자증권㈜ 본/지점2) 주금납입은행: 우리은행 청담중앙 지점

구 분
청약방법(택일)

유진투자증권 위탁계좌보유고객
1. HTS/MTS 또는 인터넷 홈페이지(http://www.eugenefn.com)온라인 신청2. 유진투자증권 영업점 또는 고객지원센터(Tel.1588-6300)전화 신청3. 유진투자증권 영업점 방문 신청

유진투자증권 위탁계좌미보유고객
새마을금고 및 시중은행(국민은행, 우리은행, 스탠다드차타드은행, 하나은행, 농협은행, 기업은행, 신한은행, 광주은행, 부산은행) 또는 유진투자증권 영업점에서 위탁계좌 개설 후 상기방법 중 선택

마. 청약결과 배정방법1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다

2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항

구 분
내 용

주권 상장 및 유통개시예정일
2022년 10월 17일

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제309조제5항예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.2) 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제137조제1항제3호의2에 따라 유진투자증권㈜와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2022년 09월 30일에 반환할 예정입니다.3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2022년 09월 30일 유진투자증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.4) 청약증거금 반환일: 2022년 09월 30일

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 1주당 액면금액

제 6조 (1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금500원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5.「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상 필요로「외국인투자 촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」등 관계 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등 관계 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제59조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4. 의결권에 관한 사항

제25조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제26조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제27조 [의결권의 불통일행사]

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제29조 [주주총회의 결의방법]

① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다.

② 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각 호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주의 의결권의 5분의 4 이상으로 하되 발행주식 총수의 4분의 3 이상의 수로써 한다. 단, 이와 같은 결의방법을 적용할 안건은 주주총회를 소집할 때 미리 적시하여야 한다.

1. 적대적 인수·합병의 승인을 결의하는 경우

2. 적대적 인수·합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우

3. 적대적 인수·합병으로 인하여 신규 이사의 선임을 결의하는 경우

4. 본항에서 정한 사항에 관한 정관의 개정을 결의하는 경우

제28조의 2 [의결권의 대리행사]

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. ■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 코로나 19로 인한 경기 침체 및 건설업 침체 위험신종 COVID-19 바이러스 감염증은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 01일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 세계 각국은 백신개발과 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 그러나 증권신고서 제출 전일 현재 영국발 변종 COVID-19가 확산되는 등 장기화될 가능성이 존재합니다. 이에 정책 당국은 강도 높은 경기 부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없는 지원을 하고 있습니다. 다만, COVID-19으로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다.특히 당사의 주력사업인 건설업은 기간 산업으로서, 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본 형성을 생산 대상으로 하는 산업으로 건설수요에 따라 생산활동이 파생되는 산업적 특성을 지니고 있습니다. 또한, 경기후행산업으로서 국내외 경기 변동 및 경제성장 추세의 영향을 많이 받으며 유동성관리 및 금리정책 등에 민감한 산업입니다. 이렇듯 건설경기 회복의 둔화 가능성 및 경기등락은 당사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 코로나19로 인한 글로벌 경기 경기 및 금융환경의 불확실성이 여전히 존재하는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있습니다. 투자자께서는 코로나19 장기화로 인한 경기 위축 및 건설업 경기 침체 등과 같은 경기 불확실성에 유의하시기 바랍니다.

신종 COVID-19 바이러스 감염증은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 01일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 세계 각국은 백신개발과 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 그러나 증권신고서 제출 전일 현재 영국발 변종 COVID-19가 확산되는 등 장기화될 가능성이 존재합니다. 이에 정책 당국은 강도 높은 경기 부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없는 지원을 하고 있습니다. 다만, COVID-19으로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다.특히 당사의 주력사업인 건설업은 기간 산업으로서, 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본 형성을 생산 대상으로 하는 산업으로 건설수요에 따라 생산활동이 파생되는 산업적 특성을 지니고 있습니다. 또한, 경기후행산업으로서 국내외 경기 변동 및 경제성장 추세의 영향을 많이 받으며 유동성관리 및 금리정책 등에 민감한 산업입니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

22년 4월
22년 7월
조정폭
22년 4월
22년 7월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(A)
(B)
(B-A)

세계전반
6.1
3.6
3.2
-0.4
3.6
2.9
-0.7

선진국
5.2
3.3
2.5
-0.8
2.4
1.4
-1.0

미국
5.7
3.7
2.3
-1.4
2.3
1.0
-1.3

유로존
5.3
2.8
2.6
-0.2
2.3
1.2
-1.1

일본
1.6
2.4
1.7
-0.7
2.3
1.7
-1.9

신흥국
6.8
3.8
3.6
-0.2
4.4
3.9
-0.5

중국
8.1
4.4
3.3
-1.1
5.1
4.6
-0.5

한국
4.0
2.5
2.3
-0.2
2.9
2.1
-0.8

출처:
IMF, World Economic Outlook(2022.07)

2022년 7월 26일 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2021년 세계 경제성장률은 6.1%를 기록하였으며, 2022년에는 3.2%, 2023년에는 2.9%의 성장률을 기록하며 성장세가 둔화될 것으로 전망됩니다. IMF는 미국, 유럽에서의 예상보다 높은 인플레이션, 러시아-우크라이나 전쟁, COVID-19 재확산 등의 영향으로 인해 2022년 04월 경제 전망치 대비 성장률을 대폭 감소했습니다.이처럼 IMF는 2022년 및 2023년의 세계 경제성장률 전망치를 각각 0.4%p, 0.7%p 하향 조정하였습니다. 이는 인플레이션과 이에 따른 금리 인상의 영향이 본격화될 경우 세계 경제 성장 동력이 급격히 약화될 수 있다는 인식이 반영된 것으로 판단됩니다.IMF는 고물가의 장기화, 물가대응 과정에서의 부정적 파급효과, 전쟁 등 하방 리스크 확대 가능성 등의 위험요인이 존재하고 있음을 밝히며, 추가로 유럽이 러시아산 가스 수입을 전면 중단할 때 세계 경제 성장률은 2022년 2.6%, 2023년 2.0%까지 하락한다는 시나리오를 제시했습니다. IMF는 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 에너지 및 식품 가격 상승, 중국의 지속적인 봉쇄, 주요국 통화 긴축에 따른 신흥국 부채 부담 증가 등의 거시경제 관련 위험 요인을 언급하며, 이를 지속적으로 점검하여야 한다고 밝혔습니다.한편 한국은행이 2022년 5월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2021년 국내 경제 성장률은 4.0%를 기록하였으며, 2022년에는 2.7%로 성장할 것으로 전망하였습니다. 이는 2022년 2월 전망치 대비 0.3%p 하향한 전망치로, COVID-19의 재확산에 따른 중국의 봉쇄조치, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 주요국의 성장세 둔화, 주요국의 금리 인상의 불확실성 등이 반영된 것으로 판단됩니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
4.0
2.8
2.5
2.7
2.3
2.5
2.4

민간소비
3.6
3.9
3.5
3.7
3.1
2.3
2.7

설비투자
8.3
-5.4
2.6
-1.5
6.4
-2.1
2.1

지식재산생산물투자
3.9
4.7
3.3
4.0
3.4
3.9
3.7

건설투자
-1.5
-3.4
2.2
-0.5
3.9
1.5
2.6

상품수출
9.8
5.8
1.1
3.3
0.6
3.6
2.1

상품수입
11.8
5.3
1.5
3.4
2.4
2.4
2.4

출처:
한국은행, 경제전망보고서(2022.05)

또한, 원유 및 곡물 등의 원자재 가격 상승, 공급차질 심화 등의 이유로 금년 중 소비자물가 상승률은 크게 높아질 것으로 전망되며, 근원물가(식료품, 에너지 제외)도 거리두기 해제에 따른 수요 증가로 인해 상당폭 상승할 것으로 예상하였습니다. 그로 인해 2022년과 2023년의 소비자물가 상승률은 각각 4.5%, 2.9%를 나타낼 것으로 전망하였습니다. 이처럼 원자재 가격의 급격한 상승, 공급망 차질 심화, 미 달러 강세 지속 등 다양한 불확실성이 상존하고 있는 상황으로, 향후 국내 경제활동이 위축될 위험이 존재합니다.

건설업은 국가 기간 산업으로서 타 산업 대비 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며, 이로 인해 정부정책도 건설 경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다. 따라서 건설업은 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 경기후행산업이라 할 수 있습니다. 그러나 최근 경기회복에 대한 불확실성이 높은 상황에서는, 부정적인 업황으로 인해 당사가 사업을 영위하기에 용이하지 않을 수 있으며, 수주 감소로 이어질 수 있습니다. 한편, 건설업 경기의 경우 일반적으로 건설기업 경기실사 지수(CBSI)를 통해 예측할 수 있습니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기 관련자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있습니다. 이 중 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체수의 비율과 악화되었다고 답한 업체수의 비율을 차감한 다음 100을 더해 계산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.다음은 최근 3년 간의 건설경기 실사지수 추이입니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

구분
종합
규모별
지역별

대형
중견
중소
서울
지방

2018년 01월
82.3
100
77.8
66.7
90.6
73

2018년 02월
81.5
91.7
89.7
60.3
93.6
67

2018년 03월
81.6
92.3
89.7
59.6
93.5
66.7

2018년 04월
85.2
100
82.1
71.4
94.7
73.9

2018년 05월
84.5
100
82.1
69
92.4
75.3

2018년 06월
81.9
83.3
78
84.5
81
82.8

2018년 07월
81.9
100
82.5
60
92.2
82.9

2018년 08월
67.3
81.8
67.5
50
77.9
55.5

2018년 09월
67.9
75
67.5
60
73.8
61.1

2018년 10월
76.8
83.3
81.4
63.9
86.5
65.9

2018년 11월
77.4
83.3
83.3
63.6
85.3
67.6

2018년 12월
80.9
91.7
70.5
80.3
89.7
70.5

2019년 01월
76.6
100
65.1
62.3
88.3
65.1

2019년 02월
72
83.3
68.2
62.9
77.2
68.2

2019년 03월
78.4
90.9
80
62.1
87.1
80

2019년 04월
88.6
109.1
81
73.3
98.6
81

2019년 05월
63
63.6
64.4
60.7
98.6
76.6

2019년 06월
80.5
91.7
74.5
74.1
87.9
71.5

2019년 07월
76.9
83.3
74.5
72.1
82.4
70.7

2019년 08월
65.9
72.7
72.7
50
80.4
52.6

2019년 09월
79.3
90
75
71.7
97.2
56.7

2019년 10월
79.1
72.7
84.1
81.0
85.1
73.0

2019년 11월
81.1
77.8
88.1
77.0
92.9
69.1

2019년 12월
92.6
90.9
92.7
94.3
95.0
90.7

2020년 1월
72.1
72.7
73.8
69.4
81.5
60.3

2020년 2월
68.9
72.7
73.8
58.7
80.1
55.3

2020년 3월
59.5
66.7
51.2
60.7
67.6
50.6

2020년 4월
60.6
58.3
59.6
64.4
60.4
62.1

2020년 5월
64.8
58.3
77.3
58.3
69.8
62.5

2020년 6월
79.4
78.6
81.8
77.8
82.8
78.5

2020년 7월
77.5
71.4
87.0
73.8
81.3
76.1

2020년 8월
73.5
85.7
65.1
68.9
80.3
66.1

2020년 9월
75.3
71.4
85.7
67.9
82.1
74.4

2020년 10월
79.9
83.3
81.4
74.2
82.3
76.9

2020년 11월
85.3
83.3
95.2
76.4
87.3
82.9

2020년 12월
84.6
75.0
97.7
81.0
87.8
81.3

2021년 1월
81.2
100.0
86.0
53.6
103.1
58.2

2021년 2월
80.8
84.6
93.2
62.1
97.3
62.9

2021년 3월
93.2
107.7
95.3
73.7
102.6
83.1

2021년 4월
97.2
109.1
95.0
85.7
106.8
87.1

2021년 5월
106.3
123.1
107.0
86.0
112.6
99.6

2021년 6월
100.8
115.4
92.9
92.9
100.0
101.7

2021년 7월
92.9
100.0
100.0
76.4
101.5
84.1

2021년 8월
89.4
100.0.
86.1
80.7
92.0
86.3

2021년 9월
94.9
100.0
94.4
89.5
100.0
89.2

2021년 10월
83.9
91.7
81.6
77.6
96.2
70.9

2021년 11월
88.4
92.3
89.5
82.5
90.2
86.4

2021년 12월
92.5
84.6
100.0
93.1
86.7
98.6

2022년 1월
74.6
75.0
80.0
67.9
83.5
65.3

2022년 2월
86.9
84.6
90.0
86.0
92.3
81.2

2022년 3월
85.6
91.7
80.0
84.7
91.6
79.1

2022년 4월
69.5
58.3
63.4
89.7
60.0
80.6

2022년 5월
83.4
100.0
70.0
79.3
87.3
79.3

2022년 6월
64.7
54.5
71.8
68.4
63.3
66.1

2022년 7월
67.9
72.7
62.5
68.4
75.4
60.0

2022년 8월
66.7
75.0
64.1
60.0
72.1
60.9

2022년 9월(F)
81.8
83.3
79.5
82.8
87.5
77.0

자료:
한국건설산업연구원(2022.08)

CBSI지수는 미분양 아파트 증가에 따른 건설업체 유동성 위기 심화로 인해 2008년 11월 사상 최저치인 14.6을 기록한 바 있습니다. 이후 공공공사 수주 증가, 주택경기 회복에 대한 기대감, SOC 예산 증액 및 조기집행 등의 영향으로 CBSI지수는 점차 개선되는 모습을 보였습니다.이후 CBSI지수는 국내외 경기 개선에 힘입어 2018년 4월까지 상승하는 추세였습니다. 2018년 4월 CBSI지수는 지난 3월 대비 3.6p. 상승한 85.2을 기록하며 지난 2017년 12월 80.1을 기록한 이후 4개월 연속 80선 초반대에 머물렀습니다. 그러나, 4월 이후 정부의 보유세 인상 정책 등 주택 시장 규제와 관련된 정책들이 부동산 경기의 불안감을 증가시키면서 지속적으로 하락하다 8월에는 전월 대비 14.6p. 급감한 67.3을 기록하며 2014년 1월 이후 55개월만에 최저치를 기록했습니다. 정부의 9.13 대책 발표 이후 9월에도 67.9를 기록하며 부진한 모습을 보였으나, 2018년 10월 연말 발주가 증가하는 계절적인 요인으로 70선을 회복하였으며, 2019년 SOC 예산이 증액되는 등 정부 정책의 긍정적인 요인이 영향을 미치며, 2018년 12월 80.9로 CBSI지수가 개선되는 모습을 보였습니다.2019년 1월부터 2월까지 부동산시장 침체로 인한 신규 주택사업 위축으로 인해 CBSI지수는 72.0까지 하락하였으나, 3월 이후 체육관, 학교 등 공공건물 발주 및 민간 오피스텔 분양의 활성화로 반등세를 보이며 4월 기준 88.6을 기록하며, 장기 평균치인 80을 상회하였습니다. 반면 5월에는 3월, 4월 2개월 연속 지수가 상승한 것에 대한 통계적 반등 효과와 5월 뚜렷한 대형 공사가 발생하지 않아 신규 공사 물량이 크게 위축되며 25.4p. 하락한 63.0를 기록하였습니다. 이는 2013년 11월 60.9 이후 5년 6개월래 최저치에 해당합니다. CBSI는 2019년 6월 정부의 노후 시설 투자 발표 영향으로 전월 대비 17.5p. 상승했지만 7월에는 3.6p. 하락하였으며, 8월에도 11.0p. 하락해 2개월 연속 감소했습니다. 8월은 혹서기 공사 발주가 감소하는 시기로 지수가 일반적으로 5~6p. 하락하는데, 올해는 정부의 '민간택지 분양가 상한제' 발표로 건설기업들의 심리가 크게 위축해 10p. 이상 감소했습니다. 한편 혹서기 이후 계절적 요인에 의해 9월 CBSI 79.3을 기록한 이후 10월 79.1 및 11월 81.1로 안정된 수준을 기록하였으며, 2019년 12월에는 92.6으로 2년 6개월만에 90선이 회복되었습니다. 이러한 CBSI 지수의 개선의 원인으로는 정부가 2019년 12월 중 2020년 경제정책 방향으로 경기 반등을 위해 100조원 투자를 추진하겠다는 발표를 하면서 내수 진작 방안으로써 다수의 건설 사업이 포함된 것이 긍정적인 영향을 준 것으로 판단됩니다.한편 2020년 1월 CBSI 지수는 전월대비 20.5p 하락한 72.1p를 기록하였는데, 이는 2019년 연말에 증가했던 공공공사 발주가 크게 감소함에 따라 세부항목 중 신규 공사수주 BSI가 전월대비 22.6p 감소한 영향입니다. 2020년 2월 CBSI 지수 역시 전월대비 3.2p 하락한 68.9p 기록하였는데, 전반적인 공사 수주가 감소한 가운데 코로나19 사태로 지방 및 중소 건설기업이 일부 공사 착공 및 진행이 불가능함에 따라 기존 전망치 대비 크게 하회하였습니다. 2020년 4월 CBSI지수는 4월 수치로 역대 최저치인 60.6p 기록하였으며 기업 규모별로 대형기업 BSI가 58.3p로 9년래 최저치를 기록하였는데, 이는 코로나에 따른 정부의 제 2차 추경예산 재원 마련을 위해 SOC 예산을 삭감하겠다는 발표로 대형 공사 발주가 지연될 것이라는 불확실성이 증대된 것으로 판단됩니다. 향후 정부의 지속적인 부동산 규제 정책과 코로나로 인한 공사 발주 지연 등으로 국내외 건설 경기 둔화 압력이 높은 점 등은 향후 CBSI 추이에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 2020년 6월 CBSI지수는 분양가상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공공사의 발주가 이뤄지는 등 전반적으로 공사 물량이 개선된 가운데 4개월 연속 60선에 머문 것에 따른 통계적 반등 효과로 지수가 전월대비 14.6p 상승하였습니다. 이후 2020년 7~8월 CBSI지수는 혹서기 공사 물량이 감소하는 계절적인 영향으로 각각 77.5, 73.5를 기록하며 전월대비 감소하였습니다. 2020년 9월 CBSI 지수는 전월 대비 1.8p 상승한 75.3을 기록하였으며 이는 혹서기 이후 신규수주와 공사 물량이 개선되는 등의 영향으로 지수가 상승하는 계절적 요인이 반영된 것으로 분석됩니다. 2021년 2월 CBSI지수는 정부의 대규모 주택공급 대책 발표 기대감에 98.3로 전망되었으나, 공공주도의 대규모 주택공급을 기본으로한 2.4대책 실효성에 대한 의문이 발생하며 실제 2월 CBSI지수는 80.8로 전월대비 하락하였습니다. 2021년 3월 봄철 수주와 공사가 증가하는 계절적 요인, 신규 공사수주와 기성 상황이 주택사업을 위주로 개선되며 전월 대비 12.4P 상승한 93.2를 기록하였습니다. 이후 정부가 22.8만 가구 규모의 4차 공공주택 후보지를 발표하고, 서울시도 재개발 규제 완화책을 발표하는 등 향후 주택 공급에 대한 기대감 상승에 2021년 5월 CBSI 지수는 106.3을 기록하였습니다. 이후 2021년 10월 26일 가계부채 관리 강화 방안이 발표됨에 따라 향후 금융 규제가 강화되어 자금조달 상황이 나빠질 수 있다는 우려감으로 2021년 10월 CBSI지수는 전월대비 11.0p 하락한 83.9를 기록하였습니다. 하지만 11월부터 수도권을 중심으로 코로나19 확진자가 급증하고, 요소수를 비롯한 글로벌 자재 수급 문제로 어려움을 겪으며 경기 둔화 압력이 높아졌습니다. 그러나 통상 12월에는 연말 공사 물량이 증가하는 계절적인 영향으로 2020년 12월 CBSI는 전월대비 4.1p 상승한 92.5를 기록하였습니다.2022년 1월 유가 상승으로 비용이 상승하고 코로나19 확진자가 1만명을 넘어서는 등 불확실성이 확대됨과 동시에 1월 27일 '중대재해처벌법'이 시행됨으로 인하여 전반적으로 건설기업 심리가 위축되어 CBSI 는 전월대비 17.9p 하락한 74.6을 기록하였습니다. 이후 러시아의 우크라이나 침공 사태가 촉발하며 국제 자재와 연료 가격 급등과 수급 차질로 건설 자재 가격이 급격하게 상승하며 2022년 3월 CBSI는 85.6으로 연속 하락하였습니다. 4월 역시 건설 자재인 시멘트와 철근 등의 가격이 급등하며 69.5를 기록하였고 향후 경기둔화에 대한 우려감이 커짐과 동시에 6월 미국의 기준금리가 0.75% 급등하며 2022년 6월 CBSI는 64.7로 하락하였습니다. 2022년 8월 CBSI 지수는 전월대비 1.2p 하락한 66.7을 기록했으며 8월에 여름철 공사 감소로 인한 계절적 요인에 기반되었습니다. 다만, 6월부터 8월까지 3개월 연속 60선에 머물며 부진한 모습을 보였는데, 이렇게 지수가 3개월 이상 60선을 기록한 것은 코로나19 사태가 시작된 2020년 2~5월 이후 처음으로, 전반적으로 기업 심리가 좋지 않은 것으로 판단됩니다. 이에 따라 향후 건설경기 회복이 예상보다 느리게 진행될 가능성 또한 존재한다는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[최근 2개년 종합 CBSI 추이]

최근 2개년 종합cbsi 추이.jpg
최근 2개년 종합cbsi 추이

출처:
한국건설산업연구원

현재 저조한 CBSI지수 추이와는 별도로, 국내 가계부채 증가세 심화와 정부의 추가적인 부동산 규제 가능성 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있습니다. 이렇듯 건설경기 회복의 둔화 가능성 및 경기등락은 당사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 코로나19로 인한 글로벌 경기 경기 및 금융환경의 불확실성이 여전히 존재하는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있습니다. 투자자께서는 코로나19 장기화로 인한 경기 위축 및 건설업 경기 침체 등과 같은 경기 불확실성에 유의하시기 바랍니다.

나. 정부정책 및 규제의 변화에 따른 위험건설업은 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발 효과가 크기 때문에 국내 경기를 선도해 온 전략적 산업이라 할 수 있습니다. 또한 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택 구매력 등 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되는 특성으로 인해 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 큰 영향을 받게 됩니다. 이외에도 건설업은 정부에 의한 국내 경기 조절의 주요 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규, 정부규제 등 타산업에 비해 관련 규제 법령이 많은 편입니다.일반적으로 부동산 관련 정책 변화가 건설경기에 영향을 미칠 때까지 일정 기간이 소요되기 때문에 정부의 부동산 정책이 부동산 가격 및 건설경기에 미치는 파급효과는 예측하기가 어렵지만, 부동산 시장에서 정부 정책은 가장 중요한 변수 중 하나라고 할 수 있습니다. 향후 추가적인 부동산 규제 강화 정책이 발표될 경우 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장이 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 건설사 신규 수주 감소로 이어져 건설업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 수도권 공급물량 감소 등으로 주택시장에 부정적 영향을 초래할 수 있습니다. 정부 정책 변수에 해당하는 주택시장 규제 강화에 따라 부동산 및 분양시장의 변동 및 미분양 주택 문제가 심화될 수 있으며 이로 인해 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

건설업은 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발 효과가 크기 때문에 국내 경기를 선도해 온 전략적 산업이라 할 수 있습니다. 또한 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택 구매력 등 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되는 특성으로 인해 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 큰 영향을 받게 됩니다. 이외에도 건설업은 정부에 의한 국내 경기 조절의 주요 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규, 정부규제 등 타산업에 비해 관련 규제 법령이 많은 편입니다.

일반적으로 부동산 관련 정책 변화가 건설경기에 영향을 미칠 때까지 일정 기간이 소요되기 때문에 정부의 부동산 정책이 부동산 가격 및 건설경기에 미치는 파급효과는 예측하기가 어렵지만, 부동산 시장에서 정부 정책은 가장 중요한 변수 중 하나라고 할 수 있습니다. 2022년 8월 16일 정부는 전국 270만호 주택공급을 포함한 5년간 주택공급을 위한 계획을 발표하였으며, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[2022.08.16 '국민 주거안정 실현방안' 발표]

[국민 주거안정 실현방안].jpg
[국민 주거안정 실현방안]

출처:
국토교통부

이처럼, 08.16 발표된 국토교통부 자료에 의하면, 주거불안 심화의 원인으로 단기 집값 관리에 치중한 수요 억제 정책과 Top-down 방식의 공공주도 방식의 공급을 지목하였으며 주택문제를 해결하기 위하여 공급 확대 정책으로 선회하였습니다. 이와 함께, 1)도심공급 확대, 2)주거환경 혁신 및 안전 강화, 3)공급시차 단축, 4)주거사다리 복원, 5)주택품질 제고의 5가지 주거 안정을 위한 전략을 제시하였습니다. 또한 2023년까지 15만호의 신규 택지 후보지를 발굴하고 10월부터 순차 발표할 예정이며, 철도역 인근은 개발밀도를 높이고 주변부 연결성을 강화한 Compact-city 콘셉트를 적용할 계획이 있으며, 3기 신도시 등은 2024년 6월 이전 GTX-A 조기 개통하고 B,C 노선은 조기 착공할 계획입니다. 또한 수도권 중심의 공공재개발, 공공도심복합사업을 지방의 사업 여건에 맞춰 개선하여 활성화를 도모할 예정이며 수해로 드러난 재해취약주택 문제를 해결하기 위해 개보수, 정상 거처 이주 등을 추진하고 주거복지망 강화 등 연말까지 종합적 해소방안을 마련할 계획이라 밝혔습니다. 이와 같은 주택문제 해결의 시작을 주택공급확대 정책으로 선회하여 정책 실효성을 높이기 위해 수요와 매칭한 점은 긍정적으로 평가할 수 있습니다. 또한 입지, 가격, 주거환경, 품질을 종합적으로 고려하고 시차 단축 등 프로세스를 개선하기 위한 노력은 건설업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 다만, 시장의 관심인 재개발, 재건축 규제 완화와 관련한 구체적 내용은 제한적이라는 점에서 향후 발표될 보완 정책 모니터링이 필요한 상황입니다.

한편, 2020년 정부는 7.10 주택시장 안정 보완대책과 6.17 주택시장 안정을 위한 관리방안 및 12.16 주택시장 안정화 방안을 발표한 바 있으며, 주택 가격의 하향 안정화를 유도하고 있어 이에 주목할 필요가 있습니다. 7.10 주택시장 안정 보완대책의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[2020.07.10 '주택시장 안정 보완대책']

대분류
소분류
상세내역

서민·실수요자 부담 경감
생애최초 특별공급 확대
·무주택 실수요자의 내집 마련 지원을 위해 생애최초 특별 공급 적용 대상주택 범위 및 공급비율 확대

신혼부부 특별공급 소득기준 완화
·(공공분양 소득요건) 분양가 6억원 이상 신혼희망타운에 대해서는 도시근로자 월평균소득 130%(맞벌이 140%)까 지 확대·(민영주택 소득요건) 분양가 6억원 이상 민영주택에 대해 서는 최대 130%(맞벌이 140%)까지 소득 기준 완화

주택 구입 부담 경감
·생애최초 주택에 대해서는 취득세 감면·1.5억원 이하 : 100% 감면·1.5억원 초과 ~ 3억원(수도권 4억원)* 이하 : 50% 감면

서민 부담 경감
·중저가 주택 재산세율 인하

사전분양 물량 대폭 확대
·현재 9천호 → 약 3만호 이상(※ 추가 확대 추진)

서민·실수요자 소득기준 완화
·규제지역 LTV·DTI를 10%p 우대하는 '서민·실수요자' 소득기준을 완화

잔금대출 규제 경과조치 보완
·규제지역 지정·변경 전까지 입주자모집공고된 사업장의 무주택자 및 처분조건부 1주택자 잔금대출에 대하여 규제 지역 지정·변경前 대출규제 적용

전월세자금 지원
·청년층 포함 전월세 대출지원 강화

실수요자를 위한 주택공급 확대
관계부처 장관, 지자체가 참여하는 부총리 주재 '주택공급확대 TF'를 구성하여 근본적인 주택공급 확대방안 마련
·국토부에는 주택공급 확대 '실무기획단(단장 : 1차관)'을 구성하여 세부적인 공급방안을 마련하고, 이후 정기적으로 추진상황 발표

다주택자·단기거래에 대한 부동산 세제 강화
다주택자 대상 종부세 중과세율 인상
·(개인) '3주택 이상 및 조정대상지역 2주택'에 대해 과세표 준 구간별로 1.2%∼6.0% 세율 적용·(법인) 다주택 보유 법인에 대해 중과 최고세율인 6% 적용

양도소득세
·(단기 양도차익 환수) 2년 미만 단기 보유 주택에 대한 양 도 소득세율 인상·(다주택자 중과세율 인상) 규제지역 다주택자 양도세 중과 세율 인상

취득세
·(다주택자 부담 인상) 다주택자, 법인 등에 대한 취득세율 인상·(법인 전환 시 취득세 감면 제한) 개인에서 법인으로 전환 을 통한 세부담 회피를 방지하기 위해 부동산 매매·임대 업 법인은 현물출자에 따른 취득세 감면혜택(75%) 배제

재산세
·(다주택자 보유세 인상) 부동산 신탁시 종부세·재산세 등 보유세 납세자를 수탁자(신탁사) → 원소유자(위탁자)로 변경

등록임대사업제 제도 보완
임대등록제도 개편
·단기임대(4년) 및 아파트 장기일반 매입임대(8년) 폐지·그 외 장기임대 유형은 유지하되 의무기간 연장(8→10년) 등 공적의무 강화

폐지유형 관리
·폐지되는 단기 및 아파트 장기일반 매입임대로 등록한 기 존 주택은 임대의무기간 경과 즉시 자동 등록말소·임대의무기간 종료 전에도 자진말소 희망 시 공적의무를 준수한 적법 사업자에 한해 자발적인 등록말소 허용

사업자 관리강화
·매년 등록사업자의 공적 의무 준수 합동점검을 정례화하고 위반사항 적발 시 행정처분 통해 등록임대사업 내실화

출처:
국토교통부

정부는 주택 공급 확대, 서민·실수요자 소득기준 완화 등을 통해 서민과 실수요자의부담을 경감시키고, 다주택자 대상 종부세, 양도소득세, 취득세, 재산세 등 부동산 세제를 강화하여 투기수요를 차단하는 등 지난 주택시장 안정 대책을 보완하고자 합니다.또한, 정부는 생애최초 특별공급 배정 확대, 신혼부부 특별공급 소득기준을 완화, 생애최초주택 취득세와 재산세 감면, 서민 및 실수요자 LTV, DTI 우대 기준 완화 등을 통해 주택 공급을 확대하고 실수요자를 지원하고자 하는 반면, 단기임대(4년) 및 아파트 장기일반 매입임대(8년) 폐지, 신규 등록임대주택의 최소 임대의무기간 8년에서 10년으로의 연장, 최소 임대의무기간 종료 시 자동 등록말소 등을 통해 등록임대사업자에 대한 제도를 보완하였습니다.특히 세제 측면에서는 종합부동산세 세율을 인상(3주택 이상 및 조정대상 지역 2주택에 대해 각 과세표준 구간별로 1.2% ~ 6% 적용)하였습니다.

[종부세 세율 인상]

종부세 세율 인상.jpg
종부세 세율 인상

출처:
국토교통부

양도소득세의 경우 2년 미만 단기 보유 주택에 대한 양도 소득세율을 인상(1년 미만 40 → 70%, 2년 미만 기본세율 → 60%)하고, 규제지역 다주택자에 대한 양도세 중과세율을 인상(기본세율(6~42%) + (10%p(2주택) 또는 20%p(3주택 이상) → 20%p(2주택) 또는 30%p(3주택 이상))하였습니다.

[양도소득세 세율 인상]

양도소득세 세율 인상.jpg
양도소득세 세율 인상

출처:
국토교통부

취득세의 경우 다주택자, 법인 등에 대한 취득세율을 인상(2주택 8% / 3주택 이상, 법인 12%)하고, 개인에서 법인으로 전환을 통한 세부담 회피를 방지하기 위해 부동산 매매·임대업 법인은 현물출자에 따른 취득세 감면혜택(75%) 배제하였습니다.

[취득세 세율 인상]

취득세 세율 인상.jpg
취득세 세율 인상

출처:
국토교통부

재산세의 경우 부동산 신탁시 종부세·재산세 등 보유세 납세자를 수탁자(신탁사) →원소유자(위탁자)로 변경하여 수탁자가 납세의무자가 되어 종부세 부담이 완화되는 점을 방지하고자 합니다.상기의 부동산 관련 세제를 강화하여 다주택자 위주로 주택 보유 부담을 늘림으로써 발생할 수 있는 기존 주택 보유 가구의 추가 수요 억제는 건설업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 다주택자 보유 매물 출하로 인한 공급증가 효과가 동시에 나타날 수 있습니다.6.17 주택시장 안정을 위한 관리방안의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[2020.06.17 '주택시장 안정을 위한 관리방안']

대분류
소분류
상세내역

과열지역에 투기수요 유입 차단
조정대상지역 지정
· 경기, 인천, 대전, 청주 일부 지역을 제외한 대부분의 지역

투기과열지구 지정
· 경기, 인천, 대전 17개 지역

토지거래허가구역 지정

거래질서 조사체계 강화
· 실거래 기획조사 시행· 자금조달계획서 및 증빙자료 제출 대상 확대

주택담보대출 및전세자금대출 규제 강화
· 규제지역 주택담보대출 및 보금자리론 실거주 요건 강화· 전세자금대출보증 제한 강화

정비사업 규제 정비
재건축안전진단 절차 강화
· 안전진단 시·도 관리 강화 및 부실안전진단 제재· 2차 안전진단 현장조사 강화 및 자문위 책임성 제고

정비사업 조합원 분양 요건 강화

· 투기과열지구 조정대상지역에서 조합원 분양신청 시까지

2년 이상 거주 필요

재건축부담금 제도 개선
· 재건축 부담금 본격 징수· 공시가격 현실화에 따른 공시비율 적용 및 재건축 부담금 귀속비율 조정

법인을 활용한 투기수요 근절
주택매매·임대사업자 대출규제 강화
· 모든 지역 개인·법인 사업자 주택담보대출 금지

법인 등 세제 보완
· 종부세율 인상 및 공제 폐지· 조정대상지역 신규 임대주택 종부세 과세· 주택양도 시 추가세율 인상 및 장기등록임대도 적용

부동산 매매업 관리 강화

법인 거래 조사 강화
· 법인 대상 실거래 특별조사· 법인용 실거래 신고서식 도입, 모든 법인 거래에 자금조달 계획서 제출 의무화

12·16 대책 및 공급대책 후속조치 추진
주택시장 안정화 방안(12·16 대책) 후속조치
· 분양가상한제 및 12·16 대책 관련 5개 법률 신속 개정

수도권 주택공급 기반 강화 방안(5·6) 후속조치
· 공공참여 가로주택정비사업 1차 공모 사업지구 선정 및 2 차 사업지 공모 착수(8월)· 공공재개발시범사업 공모(9월)· 준공업지역 민관합동사업 공모(9월)· 오피스상가 주거 용도변경 사업 시범사업 선정(10월)

출처:
국토교통부

정부는 광범위한 규제지역 지정, 개발호재 지역에 대한 선제적인 토지거래 규제 및 기획조사, 주택 관련 대출 요건 강화, 법인 보유 주택 제재, 재건축 안전진단 강화, 초과이익환수제 본격 시행 등을 통해 부동산 시장의 과열을 예방하고자 합니다. 최근 주택가격 급등세를 보인 경기, 인천, 대전, 청주을 일부 지역을 제외한 전 지역을 조정대상지역으로 추가 지정했습니다. 조정대상지역으로 지정된 이후에도 상승세가 지속되거나 비규제지역 중 과열이 심각한 지역 중 10개 지역(수정, 수원, 안양, 안산단원, 구리, 군포, 의왕, 용인수지, 기흥, 화성), 인천 3개 지역(연수, 남동, 서구), 대전 4개 지역(동, 중, 서, 유성)을 투기과열지구로 지정했습니다.

[조정대상지역 및 투기과열지구 지정]

구분

조정대상지역

투기과열지구

기존

(서울) 全 지역

(경기) 과천, 광명, 성남, 고양(7개 택지), 남양주(다산·별내동), 하남, 화성(동탄2), 구리, 안양, 광교, 수원, 용인수지·기흥, 의왕

(지방) 세종(행정중심복합도시 예정지역)

(서울) 全 지역

(경기) 과천, 성남분당, 광명, 하남

(지방) 대구 수성, 세종(행복도시 예정지역만 지정)

↓

개선

(서울) 全 지역

(경기) 全 지역(일부 지역* 제외)

* 김포, 파주, 연천, 동두천, 포천, 가평, 양평, 여주, 이천, 용인처인(포곡읍, 모현·백암·양지면, 원삼면 가재월·사암·미평·좌항·두창·맹리), 광주(초월·곤지암읍, 도척·퇴촌·남종·남한산성면), 남양주(화도읍·수동면·조안면), 안성(일죽면, 죽산면 죽산·용설·장계·매산·장릉·장원·두현리, 삼죽면 용월·덕산·율곡·내장·배태리)

(인천) 全 지역(강화·옹진 제외)

(지방) 세종(행복도시 예정지역만 지정), 대전, 청주(동 지역, 오창·오송읍만 지정)

(서울) 全 지역

(경기) 과천, 성남분당·수정, 광명, 하남, 수원, 안양, 안산단원, 구리, 군포, 의왕, 용인수지·기흥, 화성(동탄2만 지정)

(인천) 연수, 남동, 서구

(지방) 대구 수성, 세종(행복도시 예정지역만 지정), 대전(동·중·서·유성)

출처:
국토교통부

주택담보대출 및 전세자금대출 규제 강화에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다. 규제지역 내 주택구입을 위해 주택담보대출을 받을 경우 주택가격과 무관하게 6개월 내 기존주택을 처분하고 신규주택에 전입해야 합니다. 보금자리론 대출 시에는 3개월 내 전입 및 1년 이상 실거주 의무가 발생합니다. 투기지역 및 투기과열지구 내 3억원 초과 아파트를 구입 시 전세대출 보증 제한 대상이 추가됩니다. 또한 전세대출을 받은 후 투기지역 및 투기과열지구 내 3억원 초과 아파트 구입 시 전세자금대출은 즉시 회수됩니다. 대출 규제 강화에 따른 주택 수요 감소 효과로 건설업에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.정부는 부동산 규제를 피하기 위해 법인을 설립해 투기적 주택 구입을 하는 개인의 행동을 차단하고자하는 방안을 마련했습니다. 2021년 6월부터 법인 소유 주택에 대한 종부세율을 개인에 대한 종부세율 중 최고세율인 2주택 이하 3%, 3주택 이상 또는 조정대상지역 내 2주택 4%로 변경되었습니다. 종부세율 인상과 더불어 종부세 공제 폐지, 양도 시 추가세율 인상, 법인의 조정대상지역내 신규 임대주택에 대해 종부세 과세 등 개인이 법인을 통한 투기수요를 근절하고자 합니다. 규제지역 확대, 대출 규제 강화 및 법인 주택투기 원천 차단에 따른 주택 수요 감소 효과로 건설업에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 한편 2019년 발표된 12.16 주택시장 안정화 방안의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[2019.12.16 '주택시장 안정화 방안']

대분류
소분류
상세내역
추진일정

투기적 대출수요규제 강화
투기지역·투기과열지구주택담보대출 관리 강화
① 시가 9억원 초과 주택 담보대출 LTV 강화
19.12.23

② 초고가아파트 주담대 금지
19.12.17

③ DSR 관리 강화
19.12.23

④ 주택담보대출의 실수요 요건 강화
19.12.23

⑤ 주택구입목적 사업자대출에 대한 관리 강화
19.12.23

⑥ 주택임대업 개인사업자에 대한 RTI 강화
19.12.23

⑦ 상호금융권 주담대 현황 모니터링 등
19.하반기

전세대출을 이용한 갭투자방지
① 사적보증의 전세대출보증 규제 강화
20.1월

② 전세자금대출 후 신규주택 매입 제한
20.1월

주택 보유부담 강화및 양도소득세제도 보완
공정과세 원칙에 부합하는주택 보유부담 강화
① 종합부동산세 관련
20.상반기 (20년 납부분 부터 적용)

② 공시가격 현실화 및 형평성 제고
20.상반기

실수요자 중심의 양도소득세제도 보완
① 양도소득세 강화

- 1세대 1주택자 장특공제에 거주기간 요건 추가
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 일시적 2주택 양도세 비과세 요건에 전입요건 추가 등
20.상반기 (19.12.17 취득분부터 적용)

- 임대등록주택에 대한 양도세 비과세 요건에 거주요건 추가
20.상반기 (19.12.17 신규 등록분부터 적용)

- 분양권도 주택수 포함
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 단기보유 양도세 차등 적용
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 조정대상지역 내 다주택자 한시적 양도세 중과 배제
20.상반기 (19.12.17 ∼ 20.6.30 중 양도분에 적용)

투명하고 공정한거래 질서 확립
① 민간택지 분양가상한제 적용 지역 확대
(적용시점) 19.12.17

② 시장 거래 질서 조사체계 강화

- 고가주택 자금출처 전수 분석 및 법인 탈루혐의 정밀검증
19.하반기

- 실거래 조사 및 정비사업 합동점검 상시화
20.2월

- 자금조달계획서 제출대상 확대 및 신고항목 구체화
20.상반기

- 자금조달계획서 증빙자료 제출
20.상반기

③ 공정한 청약 질서 확립
20.상반기

④ 임대등록제도 보완

- 임대등록 시 세제혜택 축소
20.상반기

- 등록 임대사업자 의무 위반 합동점검
20.상반기

- 임대사업자 등록요건 및 사업자 의무 강화
20.상반기

실수요자를 위한공급 확대
① 서울 도심 내 주택 공급 추진
-

② 수도권 30만호 계획 조속 추진
-

③ 정비사업 추진 지원
-

④ 가로주택정비사업 활성화
20.상반기

⑤ 준공업지역 관련 제도개선
20.상반기

출처:
국토교통부

상기 조치 중 가장 즉각적인 효과를 가지는 정책은 대출 규제가 될 것으로 예상됩니다. 금번 조치를 통해 정부는 시가 15억원 이상의 초고가 아파트에 대해서는 주택담보대출을 전면 금지하였으며, 시가 15억원 미만 아파트의 경우에도 9억원을 초과하는 구간에 대해서는 LTV를 기존 40%에서 20%로 축소하였습니다. 한편 전세대출 차주가 시가 9억원 초과 주택을 매입하거나 2주택 이상을 보유할 경우 원칙적으로 전세대출을 전액 회수하도록 했습니다.세제 측면에서는 종합부동산세 세율을 인상(일반 0.1%p ~ 0.3%p, 3주택 이상 및 조정대상 지역 2주택 0.2%p ~ 0.8%p)하여 다주택자 위주로 주택 보유 부담을 늘림으로써 기존 주택 보유 가구의 추가 수요 억제 및 다주택자 보유 매물 출하로 인한 공급 증가 효과가 동시에 나타날 수 있습니다.

[종합부동산세 인상]

과표(대상)
일반
3주택이상 + 조정대상지역 2주택

현행
개정
현행
개정

3억 이하(1주택 17.6억원 이하다주택 13.3억원 이하)
0.5%
0.6%
+0.1%p.
0.6%
0.8%
+0.2%p.

3~6억(1주택 17.6~22.4억원다주택 13.3~18.1억원)
0.7%
0.8%
+0.1%p.
0.9%
1.2%
+0.3%p.

6~12억(1주택 22.4~31.9억원다주택 18.1~27.6억원)
1.0%
1.2%
+0.2%p.
1.3%
1.6%
+0.3%p.

12~50억(1주택 31.9~92.2억원다주택 27.6~87.9억원)
1.4%
1.6%
+0.2%p.
1.8%
2.0%
+0.2%p.

50~94억(1주택 92.2~162.1억원다주택 87.9~157.8억원)
2.0%
2.2%
+0.2%p.
2.5%
3.0%
+0.5%p.

94억 초과(1주택 162.1억원 초과다주택 157.8억원 초과)
2.7%
3.0%
+0.3%p.
3.2%
4.0%
+0.8%p.

출처:
국토교통부

또한 종합부동산세율 인상과 더불어 공시가격 현실화를 통해 보유세 부담이 추가로 증가할 예정입니다. 12.16 주택시장 안정화 방안 및 잇따라 발표된 "2020년 부동산 가격공시 및 공시가격 신뢰성 제고방안"(12.17)에 따르면 9억원 미만의 공동주택에 대해서는 시세변동분만 공시가격에 반영하나, 공동주택의 시세 구간별 현실화율이 9억∼15억원은 70%, 15억∼30억원은 75%, 30억원 이상은 80% 에 미달하는 경우 현실화율 제고분을 적용하기로 하였습니다(단, 지나친 공시가격 급등이 없도록 현실화율 제고분에 대한 상한 부여).

[공시가격 현실화]

구분
대상
현실화율 제고분
비고

공동주택
시세 9~15억원(19년 70% 미만)
(70% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 70%현실화율 제고분 상한: 8%p.

시세 15~30억원(19년 75% 미만)
(75% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 75%현실화율 제고분 상한: 10%p.

시세 30억원 이상(19년 80% 미만)
(80% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 80%현실화율 제고분 상한: 12%p.

표준단독주택
시세 9억원 이상(19년 55% 미만)
(55% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 55%현실화율 제고분 상한: 6%p. / 8%p.(15억~)

출처:
국토교통부

한편 분양가상한제 적용 지역을 확대하여 신규 공급 아파트 가격에 영향을 미칠 수 있습니다. 기존 분양가상한제 지역이 서울 27개 동에 한정되었으나, 금번 개정안을 통해 서울 13개구 전지역 및 경기 3개시(과천, 하남, 광명) 13개동과 정비사업 이슈 등이 있는 서울 5개구 37개동이 추가 지정되었습니다.

[분양가 상한제 확대]

분양가 상한제 확대.jpg
분양가 상한제 확대

출처:
국토교통부

12.16 주택시장 안정화 방안은 일부 고가 주택에 대한 대출을 원천 차단하는 등 현 정부 출범 이후 가장 강력한 부동산 규제로 꼽히고 있습니다. 주택시장 안정화 방안에는 서울 도심 내 주택 공급 추진 및 수도권 30만호 계획 조속 추진 등 공급 측면의 정책도 포함되어 있어 이러한 정책이 적극적으로 추진될 경우 건설업에 일부 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 분양가 상한제 강화에 따른 재건축/재개발 위축 및 대출 규제 강화/주택 관련 세금 부담 증가에 따른 주택 수요 감소 효과로 전반적으로 건설업에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한 정부에서 의도한 바와 달리 주택 가격의 안정화 효과가 미진할 경우 추가적인 부동산 규제가 도입될 가능성도 존재하니 향후 부동산 규제 변화에 유의하시기 바랍니다.한편, 2019년 12.16 주택시장 안정화 방안 발표 전까지 현 정부는 6.19 부동산 대책(2017년), 8.2 부동산 대책(2017년), 8.27 부동산 대책(2018년), 9.13 부동산 대책(2018년) 등 다수의 부동산 정책을 발표한 바 있으니 아래 내용을 참고하시기 바랍니다.

2017년 신 정부는 투기수요를 억제하고 실수요자를 보호하는 방안을 통해 주택시장의 안정을 목표로 하는 6.19 부동산 대책을 발표하였습니다.

[6.19 부동산 대책 주요 내용]

구분
내용

맞춤형 LTV, DTI 강화
- 조정 대상 지역에 대하여 LTV, DTI 규제비율을 10%p. 씩 강화(현행 LTV 70%, DTI 60% -> 조정 LTV 60%, DTI 50%, 단, 서민 및 실수요자는 현행 비율유지)- 잔금대출 DTI 신규 적용- 서민층 무주택 세대는 실수요자 보호차원에서 배려

조정 대상지역 추가 선정
- 경기 광명, 부산 기장 및 부산진구 추가 선정(기존 37개 지역 포함 총 40개 지역)* 맞춤형 청약제도, 투자수요 관리방안 적용

전매제한기간 강화
- 강남 4개구 외 21개구 민간택지 전매제한기간을 소유권이전등기 시 까지 강화

재건축 규제강화
- 재건축조합원 주택공급수 제한 (최대 3주택 -> 2주택)

주택시장 질서 확립
- 관계기관 합동 불법행위 점검 무기한 실시- 실거래가 허위신고에 대한 신고제도 활성화, 적극 홍보- 시스템을 활용한 불법행위 모니터링 강화

출처:
관계 부처

또한 정부는 주택시장의 안정적 관리를 위한 선별적 맞춤방안이었던 6.19 부동산 대책에 이어 더욱 강력한 8.2 부동산 대책을 발표하였습니다. 8.2 부동산 대책은 부동산 시장에서 투기수요를 억제하고 실수요자 중심의 시장을 형성하려는 수요 측면의 대책과 함께 실수요자에 대한 공급을 확대하는 공급 측면의 대책으로 구성되어 있으며, 투기과열지구 지정, 재건축 초과이익환수제 시행, 재개발 분양권 전매 제한, 양도소득세 강화, 다주택자에 대한 각종 규제 강화 및 공공임대주택 공급과 청약제도 개편이 주요 내용입니다.

[8.2 주택시장 안정화 방안 주요 내용]

구분
방안

투기수요 차단 및 실수요 중심의 시장 유도
과열지역에 투기수요 유입 차단
투기과열지구 지정- 서울 전역, 경기 과천, 세종투기지역 지정- 서울 11개구, 세종분양가상한제 적용요건 개선재건축 재개발 규제 정비- 재건축 초과이익환수제 시행- 재개발 분양권 전매 제한- 재개발 임대주택 의무비율 상향- 재건축 등 재당첨 제한 강화

실수요 중심 수요관리 및 투기수요 조사 강화
양도소득세 강화- 다주택자 중과 및 장특배제- 비과세 실거주 요건 강화- 분양권 양도세율 인상다주택자 금융규제 강화- 투기지역 내 주담대 제한 강화- LTV, DTI 강화(주택자)- 중도금 대출요건 강화(인별→세대)다주택자 임대등록 유도자금조달계획 등 신고 의무화, 특별사법경찰제도 도입 등

실수요 서민을 위한 공급 확대
서민을 위한 주택공급 확대
수도권 내 다양한 유형의 주택공급 확대를 위한공공 택지 확보공적임대주택 연간 17만호 공급- 수도권 연간 10만호신혼희망타운 공급- 5만호(수도권 3만호)

실수요자를 위한 청약제도 등 정비
청약제도 개편- 1순위 요건 강화, 가점제도 확대 등지방 전매제한 도입- 광역시 6개월 조정대상지역 1년 6개월 ~소유권이전 등기시 오피스텔 공급관리 개선

출처:
8.2 부동산 대책 관계부처

8.2 부동산 대책 발표 이후 재건축에 대한 기대로 투자 수요가 증가했던 서울 강남 지역 등의 아파트 매매가격 상승세가 일시적으로 주춤해지는 모습을 보이기도 하였으나, 정책 실시 이후에도 서울지역 아파트 청약이 높은 경쟁률을 기록하고 서울 이외의 지역에서도 여전히 높은 주택 매매가격 상승세가 보이자 정부는 9.5 부동산 대책 이후 10.24 가계부채 종합대책, 11.29 주거복지 로드맵, 12.13 임대주택 등록 활성화방안 등 각종 부동산 관련 정책들을 연속적으로 발표하였습니다.- 9.5 부동산 대책(8.2 부동산 대책 후속조치)8.2 부동산 대책 발표 이후 특히 급등세를 보였던 서울 등에서 과열 현상은 빠르게 진정되어 전국 주택가격이 보합세를 유지하고 있었습니다. 서울의 경우 대책 발표 전 주간 아파트 가격 상승률이 0.33%에서 대책 발표 후 -0.03% ~ -0.04%로 소폭 하락전환했습니다. 그러나 성남시, 분당구, 대구시 수성구는 대책 발표 이후에도 주간 아파트 가격 상승률이 0.3% 내외를 지속적으로 기록하여 높은 상승세를 보였습니다. 또한 주변 지역으로 과열 현상이 확산될 가능성을 고려하여 분당구와 수성구를 투기과열지구로 추가 지정하면서 후속 대책을 이어나갔습니다. 더불어 8.2 부동산 대책의 후속 조치로써 과도하게 엄격해 사실상 제도 적용이 어려웠다고 판단되는 민간택지의 분양가상한제 적용 요건을 개선하였습니다.

[ 8.2 대책 이후 주택가격 변동률]

(단위 : %)

구분
8월 주간 아파트 가격

2017년 8월 종합
8월 1주
8월 2주
8월 3주
8월 4주

분당
2.10
0.19
0.29
0.33
0.32

수성
1.41
0.32
0.30
0.32
0.26

부산
0.23
0.03
0.03
0.02
0.01

인천
0.35
0.09
0.12
0.13
0.09

안양
0.55
0.17
0.15
0.12
0.09

고양
0.89
0.03
-0.09
-0.03
0.00

출처:
8.2 부동산대책 후속조치 관계부처

주1:
8월 상승률은 7.10~8.14일간 주택종합 상승률(8.2대책의 효과가 일부만 반영)

주2:
주간 상승률은 매주간 아파트가격 상승률

[ 민간택지 분양가 상한제 선정기준 변경 개요]

구 분
기존 기준
변경 기준

주택가격(a)
-3개월 아파트 매매가격상승률이 10% 이상 상승
-3개월 주택 매매가격상승률이 물가상승률의 2배 초과

분양가격(b)
-없음
-12개월 평균 분양가격상승률이 물가 상승률의 2배 초과

청약경쟁률(c)
-연속 3개월간 20:1 초과
-직전 2개월간 일반 5:1 초과 or 국민주택규모 10:1 초과

거래량(d)
-3개월 아파트거래량이 전년 동기대비 200% 이상 증가
-3개월 주택거래량이 전년동기 대비 20% 이상 증가

최종판단
(a) or (b) or (c)
(a) + [ (b) or (c) or (d) ]

출처:
8.2 부동산대책 후속조치 관계부처

- 10.24 가계부채 종합대책정부는 2017년 10월 24일, 신DTI와 총부채원리금상환비율(DSR) 도입을 골자로 하는 10.24 가계부채 종합대책을 발표하였습니다. 신DTI는 부택을 담보로 2건 이상 은행 대출을 받을 때 기존 주택담보대출 원리금 상환액을 총부채상환비율(DTI) 산정에 전액 반영하는 제도입니다. 기존의 DTI 산정시 신규 대출 원리금과 기존 주택담보대출 이자만 반영하였던 것과 차이가 있습니다. DSR은 여기에서 한 걸음 더 나아가서, 대출자의 주택담보대출뿐만 아니라 신용 대출과 마이너스통장, 자동차 할부금 등 모든 형태의 대출 원리금을 합산하는 방식입니다.

[ 10.24 가계부채 종합대책 개요 - 신DTI, DSR 도입]

신 DTI, DSR 도입 주요 내용

[신DTI - 목표 : 차주 보유 부채를 최대한 포괄적으로 반영]

1. 주택담보대출 2건 이상 보유 차주의 경우 DTI 산정시 기존 주담대 원리금 상환부담 전액을 반영 기존: 신규 주담대 원리금+기존 주담대 이자 → 변경: 주담대 2건 원리금 모두 반영2. 복수 주택담보대출(담보물건 수 기준) 차주의 두번째 주담대부터 만기 15년으로 제한 - DTI 비율 산정 시에만 적용, 실제 상환기관은 15년 초과 가능

[DSR - 목표 : 차주 상환능력 대비 원리금상환부담을 정확히 반영해 산정]

1. 부채 : 대출 종류(주담대, 신용대출, 한도대출 등), 상환방식(분할상환, 일시상환 등)등에 따라 차주의 실제 상환부담 반영 기존: 신규 주담대 원리금+기존 주담대 이자 → 변경: 주담대 2건 원리금 모두 반영2. 소득 : 신DTI 기준 적용

[비교]

구분
신DTI(Debt to income)총부채상환비율

DSR(Debt Service Ratio)

총체적 상환능력 비율

산정방식
(모든 주담대 원리금상환액+기타대출 이자상환액)/연간소득
(모든 대출 원리금상환액)/연간소득

활용방식
대출심사시 규제 비율로 활용
금융회사 여신관리 과정에서 다양한 활용방안 마련 예정

출처:
10.24 가계부채 종합대책 관계부처

- 11.29 주거복지로드맵정부는 10.24 가계부채 종합대책에 이어서 2017년 11월 29일, 11.29 주거복지로드맵 구상을 발표하였습니다. 과거 공급자 중심의 단편적, 획일적 주거복지 지원에서, 수요자 중심의 종합적인 지원과 사회통합형 주거정책으로 패러다임을 전환하겠다는 것이 정책의 골자입니다.

[11.29 주거복지로드맵 - 주거복지의 패러다임 전환 목표]

과거(AS-IS)
향후(TO-BE)

[지원대상별 단편적, 분절적 지원]- 임대주택, 주거급여, 금융지원 등 주거지원이 단편적, 분절적으로 운영- 주거실태조사 등을 통한 취약계층의 주거실태 파악 미흡
[생애단계, 소득수준별 통합적 지원]- 맞춤형 임대주택 공급과 금융지원 등을 연계하여 패키지로 지원- 개인의 생애단계에 따라 맞춤형으로 지원하는 주거사다리 구축

[공급자 위주]- 계층별 부담능력, 지역별 주거수요 등에 대한 고려 미흡- 물량 중심으로 공공임대, 분양주택 주택 공급- 임대주택 유형별 칸막이 운영에 따른 수요자 접근성 부족
[수요자 중심]- 부담능력, 주거수요를 반영한 맞춤형 주택 공급- 공공임대, 공공지원, 등록임대, 분양주택 등 주택 공급방식 다양화- 통합적인 임대주택 입주자 모집, 대기자 관리 등 접근성 제고

[임차인 권리보호 미흡/임대차 시장 정보 부족]- 정부 개입 최소화 등에 따라 임대인 우위의 임대차 시장 형성- 임대차 정책 수립을 지원할 수 있는 통계인프라, 정보망 미흡
[임차인 권리보호 강화/임대차시장 투명성 강화]- 정부 관리의 사각지대에 놓인 순수 민간 임대차(사적 전,월세) 시장을 안정적이고 투명하게 관리

[중앙정보, LH 중심]- 정부, LH중심 임대주택 공급으로, 민간 역량 활용 부족- LH, 지자체, 민간 간 주거복지 사업의 실행, 전달체계 연계 부족
[중앙-지방-민간의 협력 거버넌스]- 지자체, 사회적 경제주체, 민간부문 등 다양한 주체의 연략 활용- 지자체 등의 주거복지역량 강화, 중앙-지자체-민간 협력 강화

출처:
11.29 주거복지로드맵 관계부처

[11.29 주거복지로드맵 - 주거복지의 패러다임 전환 목표]

주거복지 로드맵 주요 과제

1. 생애단계별, 소득수준별 맞춤형 주거지원
2. 무주택 서민, 실수요자를 위한 주택 공급 확대
3. 임대차시장의 투명성, 안정성 강화

추진과제 실천을 위한 기반 구축

1. 법, 제도 정비
2. 협력적 거버넌스 구축
3. 재원 마련

- 주택임대차보호법 관리체계 개편- 주거실태조사 강화- 공공임대 수요자 편의성 강화
- 주거복지 전달체계 개편- 지자체의 임대주택 공급 확대- 사회주택 공급 활성화- LH, HUG 주거지원 역량 강화
- 재원소요 : 5년건 119조- 확보방안 : 주택도시기금 활용 확대

출처:
11.29 주거복지로드맵 관계부처

정부는 11.29 주거복지로드맵의 주요 과제로, 주거복지의 대상을 청년층, 신혼부부, 고령층, 저소득층 및 취약가구 4가지로 분류한 생애단계별, 소득수준별 맞춤형 주거지원을 제시하였습니다. 청년층에 대하여 청년주택 30만실을 공급하고, 우대형 청약통장 도입, 전월세 자금지원 강화를 추진하고, 신혼부부에게는 공공임대주택 20만호를 공급하고, 신혼희망타운 7만호를 공급하며 전세자금 대출 등의 자금지원 시스템을 구축하고자 하였습니다. 또한 고령층에 대해서는 어르신 공공임대주택 5만실 공급과 보유주택을 활용한 연금형 매입임대정책 등을 제시하였고, 저소득층 및 취약가구에 대해서는 공적임대 41만호 공급과 주거급여 지원 강화등을 제시하였습니다. 또한, 무주택 서민 및 실수요자를 위한 주택공급 확대를 위해 공적 임대주택 연 17만호 공급, 택지확보를 통한 공공주택지구 신규개발 등을 추진하겠다고 발표하였습니다.- 12.13 부동산 대책(임대주택 등록 활성화 방안)정부는 11.29 주거복지로드맵 발표에 이어, 2017년 12월 13일 임대주택 등록 활성화 방안을 발표하였습니다. 사실상 전월세상한제가 적용되는 등록 민간임대주택을 확충하는 방안을 내용으로 담고 있습니다.

[12.13 부동산 대책(임대주택 등록 활성화 방안) 개요]

임대주택 등록 활성화 방안 개요

[집주인]
[세입자]

임대주택 등록시 지원 확대1. 지방세 감면 확대- '21년까지 취득세, 재산세 감면- (8년 임대시) 40제곱미터 이하 소형주택 재산세 감면 호수기준(2호) 폐지- (8년 임대시) 다가구주택(모든 가구당 40제곱미터 이하)도 감면2. 임대소득세 감면 확대- 1주택만 임대해도 감면- 필요경비율 차등화 (등록 70%, 미등록 50%)3. 양도세 감면 확대- (8년 임대시) 양도세 중과배제, 장기보유특별공제 70% 적용4. 종부세 감면기준 개선- (합산배제) 5년 → 8년 임대시5. 건보료 부담 완화- (4년 임대) 40% (8년 임대) 80% 감면
주거안정 강화1. 4~8년간 거주 가능- 이사걱정 없이 한 집에서 오래 거주- 이사 및 중개비용 절감2. 임대료 절감 : 연 5% 이내 인상→ 전월세상한제 수혜대상 확대 ('16년) 23% → ('22년) 45%권리보호 및 거래안전 강화1. 권리보호 강화- 계약갱신 거절 통지기간 단축- 임대차 분쟁조정위원회 실효성 강화2. 거래안전 강화- 소액보증금 최우선변제범위 확대- 전세금 반환보증 활성화

[임대차시장 정보 인프라구 구축]1. 정보 인프라 구축 : 임대등록시스템 및 임대차시장 정보 DB 구축2. 행정지원 강화 : 등록절차 간소화, 임차인에게 등록임대주택 정보제공 등

출처:
임대주택 등록 활성화 방안 관계부처

- 8.27 부동산 대책(수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화)정부는 최근 서울과 수도권 지역의 국지적 과열현상이 심해짐에 따라 2018년 8월 27일 시장안전 기조 강화 대책을 발표하였습니다. 8.27 부동산 대책의 주요 내용은 수도권 내에 30만호 이상의 추가 공급이 가능한 곳에 공공택지를 추가로 개발하고 서울시 4개구(종로구, 중구, 동대문구, 동작구)를 투기지역으로 지정하는 등 기존 수요 억제에서 공급 확대로 정책 방향을 선회하는 것입니다.

[8.27 부동산 대책 주요 내용]

구분
주요 내용

수도권주택공급확대
서울 등 수도권 주택수급
5년간('18~'22년) 서울 등 수도권의 주택수급은 원활할 것으로 전망

주거복지로드맵('17.11),청년·신혼부부 주거지원방안('18.7)
수도권 내 주택공급 확대를 위해 신규 택지개발 지속

수도권 내에서 교통이 편리한 지역에 양질의 저렴한 주택 공급 확대
30만호 이상의 주택공급이 가능토록 다양한 규모의 30여개 공공택지를 추가로 개발할 계획

투기지역·투기과열지구·조정대상지역 조정
투기지역 추가 지정
종로구, 중구, 동대문구, 동작구를 부동산가격안정심의위의 심의를 거쳐 투기지역으로 지정

투기과열지구 추가 지정
광명시, 하남시는 주거정책심의위원회의 심의를 거쳐 투기과열지구로 지정

기존 투기과열지구 지정 유지
서울, 과천시, 성남시 분당구, 대구시 수성구, 세종시(행정복합도시 건설예정지) 등 기존 투기과열지구는 유지

조정대상지역 추가 지정
구리시, 안양시 동안구, 광교택지개발지구는 가격상승률이 높고, 구리 및 안양 동안구는 청약도 과열 양상인 바, 조정대상지역으로 지정

조정대상지역 지정 공고 전에 매매계약을 체결하고 계약금을 지급한 경우, 다주택자 양도소득세 중과 및 분양권 전매시 양도소득세율 50% 적용대상에서 제외되도록 소득세법 및 같은 법시행령 개정을 추진

조정대상지역 일부 지역 해제
부산시 기장군(일광면 제외)을 조정대상지역 해제

집중 모니터링 지역
서울 10개구(투기지역 미지정), 성남시 수정구(투기과열지구 미지정), 용인시 기흥구, 대구시 수성·중·남구, 광주시 광산·남구(이상 조정대상지역 미지정) 등 가격 불안을 보일 우려가 있는 지역은 향후 상황에 따라 투기지역·투기과열지구·조정대상지역 지정 등의 조치를 취할 계획

향후 정책 방향
집중점검 강화
서울을 중심으로 하는 국지적 이상 과열 지속에 대해서는 자금조달계획서를 엄격히 검증하고 편법증여, 세금탈루 등 행위에 대한 조사도 지속적으로 실시하는 한편, LTV·DTI 규제 준수여부 및 편법 신용대출 등에 대해 집중점검을 강화할 계획

추가 규제 예고
주택시장 안정을 위한 금융·세제 등의 제도적 보완방안도 준비 중

공공택지 추가 개발
수도권 내 양질의 저렴한 주택공급이 원활히 이루어질 수 있도록 공공택지 개발을 적극 추진해 나갈 계획

출처:
국토교통부, 키움증권

2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다. 해당 조치의 대출 관련 주요 내용은 아래와 같습니다.

[2018년 9.13 주택시장 안정대책 정리]

구분
방안
상세내역
추진일정

투기수요 차단 및 실수요자 보호
- 종합부동산세 인상
① 3주택이상 보유자 및 조정대상지역 2주택 보유자 추가 과세(현행 대비 0.1~1.2%P)② 시가 18억~23억원 구간 신설, 시가 약 18억원 초과구간 세율 0.2~0.7%P 인상③ 조정대상지역 2주택자 및 3주택이상자는 150%→300%로 세부담 인상④ 종부세 인상에 따른 추가 세수는 서민주거 재원으로 활용하는 방안 마련
19.1.1이후19.1.1이후19.1.1이후19.1.1이후

- 다주택자 등에 대한 금융규제 강화
① 2주택이상 보유세대는 규제지역내 주택 신규구입을 위한 LTV금지② 1주택 세대는 규제지역내 주택 신규 구입을 위한 주택담보대출 원칙적으로 금지③ 규제지역내 고가주택 구입시에는 실거주 목적인 경우를 제외하고 주택담보대출 금지
9.14 이후9.14 이후9.14 이후

- 실수요자 보호
① 1주택 보유세대라도 규제지역 내 실수요 목적 주택구입에 어려움이 없도록 신규 주담대 허용② 현행 무주택세대와 동일한 LTV, DTI 비율 적용③ 고가 1주택자 장기보유 특별공제요건 강화(최대 80% 장기보유특별공제)④ 조정대상지역 일시적 2주택 중복보유 허용기간 단축
9.14 이후9.14 이후20.1.1 이후대책 발표 후 새로 취득하는 주택

전세자금보증 및 대출 관련 규제
- 전세자금 보증 및 대출 규제 정비
① 2주택 이상자 전세자금 대출에 대한 공적보증 금지② 1주택자는 부부합산 소득 1억원 이하까지 보증제공③ 무주택자는 소득과 상관없이 공적보증 제공
규정개정 이전의 보증 이용자는 연장시 경과조치 적용

투기적 주택수요에 대한 조사 강화
- 전세대출건에 대해 금융회사가 실거주 및 주택보유수 변동 확인
① 실거주하고 있지 않은 것이 확인되면 전세대출 회수② 2주택 이상 보유시 공적 전세보증 연장 제한
규정개정 이전의 보증 이용자는 연장시 경과조치 적용

- 자금조달 계획에 신고사항 추가 등 관리 강화
① 기존 주택 보유현황, 현금증여 등 신고사항 추가② RTI 규제수준의 적정성 종합적으로 검토하여 건전성 제고
규정개정 이전의 보증 이용자는 연장시 경과조치 적용18년중

주택임대사업자에 대한 세제혜택 조정
- 조정대상지역 신규취득 임대주택 양도세 중과
① 1주택 이상자가 조정대상지역에 새로 취득한 주택은 임대등록시에도 양도세 중과② 등록 임대주택 양도세 감면 요건으로서주택가액 기준 신설, 수도권 6억원, 비수도권 3억원 이하 주택에 한해 적용
대책 발표 후 새로 취득하는 주택9.14 이후

- 임대주택 종부세 과세
1주택 이상자가 조정대상지역에 새로 취득한 주택은 임대등록시에도 종부세 합산 과세
대책 발표 후 새로 취득하는 주택

- 대출규제 강화
① 투기지역, 투기과열지구내 주택을 담보로 하는 임대사업자 대출에 LTV 40%도입② 투기지역, 투기과열지구내 공시가격 9억원 초과 고가주택 신규 구입을 위한 주택담보대출 원천적으로 금지③ 주택담보대출을 이미 보유한 임대사업자에 대한 투기지역 내 주택취득 목적의 신규 주담대 금지
9.14 이후9.14 이후9.14 이후

서민을 위한 주택공급 확대
- 수도권 주택 수급전망 및 향후 택지 확보 계획
① 교통여건이 좋고 주택 수요가 많은 지역을 중심으로 신규 공공택지 30곳 개발② 지자체와 협의하여 도심 내 유휴부지, 3등급 이하 그린벨트 등 활용

출처:
국토교통부

한편, 정부의 잇단 부동산 규제 정책으로 서울 아파트 가격은 32주간 하락세를 보였으나, 2019년 6월 4째주 보합, 7월 1주부터 34주만에 상승세로 전환하였는데, 이러한 상승세는 투자수요가 집중된 강남권 재건축 중심으로 나타났습니다. 이에, 2019년 8월 12일자 국토교통부 보도자료('민간택지 분양가상한제 적용기준 개선 추진')를통해 이르면 2019년 10월초까지 '주택법 시행령'을 개정하여 민간택지에 분양가상한제 적용 준비를 완료하겠다고 발표하였습니다. 금번 보도자료에 따르면 민간택지 분양가상한제 지역 지정요건 개선안은 아래와 같습니다.

[개정 전·후 민간택지 분양가상한제 지역 지정 정량요건]

구분
현행
개선

필수요건
주택가격(A)
직전3개월 주택가격상승률이 물가상승률의 2배 초과
주택가격상승률이 물가상승률보다 현저히 높아 투기과열지구로 지정된 지역

선택요건
분양가격(B)
직전12개월 분양가격상승률이 물가상승률의 2배 초과
직전12개월 평균 분양가격상승률이 물가상승률의 2배 초과(단, 분양실적 부재 등으로 분양가격상승률 통계가 없는 경우 주택건설지역의 통계를 사용)

청약경쟁률(C)
직전2개월 모두 5:1(국민주택규모 10:1) 초과
좌동

거래(D)
직전3개월 주택거래량이 전년동기 대비 20% 이상 증가
좌동

정량요건 판단
A+[B or C or D]

출처:
국토교통부 보도자료

국토교통부는 민간택지 분양가상한제 지정효력 적용시점을 '최초 입주자모집 승인 신청한 단지'부터로 일원화할 계획이며, 수도권 분양가상한제 주택의 전매제한기간을 기존 3~4년에서 분양가수준에 따라 5~10년까지 확대할 계획입니다. 해당 개정안은 입법예고(08.14~9.23, 40일간) 및 관계기관 협의, 법제처 심사, 국무회의 등을 거쳐 이르면 10월초 공포 및 시행될 예정입니다. 분양가상한제가 도입될 경우 현재 재건축/재개발 관련 현장들 가운데 일부는 기존 계획보다 사업 진행이 지연될 가능성이 존재하며, 이 경우 당사를 포함한 건설업계의 신규 수주가 축소될 수 있습니다.이처럼 향후 추가적인 부동산 규제 강화 정책이 발표될 경우 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장이 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 건설사 신규 수주 감소로 이어져 건설업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 수도권 공급물량 감소 등으로 주택시장에 부정적 영향을 초래할 수 있습니다. 정부 정책 변수에 해당하는 주택시장 규제 강화에 따라 부동산 및 분양시장의 변동 및 미분양 주택 문제가 심화될 수 있으며 이로 인해 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 원자재 수급 관련 위험]건설업은 철강, 시멘트, 목재 및 골재 등의 자원을 필요로 하는 업종으로서 주요 원재료의 가격 및 안정적인 조달이 중요하다고 할 수 있습니다. 따라서 주요 원재료의 가격 상승 및 가격변동의 심화는 건설업체들의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 2021년 백신 보급 이후 전세계적인 코로나19 사태 회복 국면에 들어섰으나, 국가별 및 경제권별 비대칭적 상황으로 인해 전세계적인 원자재 수요-공급 불일치가 발생하였습니다. 이로 인해 상당수 원자재의 가격이 상승하게 되었으며, 이러한 가격 상승 추세는 세계적인 인플레이션 현상 등의 영향으로 중장기적으로 지속될 가능성이 있습니다. 향후 원자재 수급에 차질이 발생할 경우 당사를 비롯한 건설업체들의 실적이 악화될 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

건설업은 철강, 시멘트, 목재 및 골재 등의 자원을 필요로 하는 업종입니다. 따라서 주요 원재료의 가격 및 안정적인 조달이 중요하다고 할 수 있습니다.철강, 시멘트 등 기초 자재에 대한 국내 수급 비율은 높은 편이나 목재, 골재, 모래 등은 최근 국내자원 소진에 따라 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 또한 주거형태가 다변화되지 못하여 특정자재에 대해 수요가 편중되고, 계절적 특성에 따른 수요량의 변화가 크며, 특정지역의 수요 과열로 인한 지역별 편차가 심한 상황입니다. 따라서 주요 원재료들의 국제가격 상승 및 가격변동의 심화는 건설업체들의 불확실성을 높일 수 있습니다.

또한, 건설업 업종의 특성상 공사 수주시점부터 공사 완공시점까지는 장기간이 소요되는 경우가 많습니다. 특히, 동 기간중에 주요 원재료인 시멘트, 철근 등과 국제유가의 상승 등에 따른 원자재 가격변동의 심화로 인해 대부분의 수주금액은 불변인데 반하여 원재료의 가격 상승 등의 영향으로 기존 계약금액을 초과하는 공사원가율의 상승위험에 직면할 수 있습니다.이러한 원자재 가격 변동 위험에 대비하여 건설업체들은 발주처와 도급계약을 체결할 당시 원자재값 상승 등 일정조건을 충족하는 경우 추가반영된 원가를 보전해주는 에스컬레이션(ESC) 조항을 삽입하고 있습니다. 특히 조달청을 통해 발주되는 공공사업의 경우 국가를 당사자로하는 계약에 관한 법률 제64조(물가변동으로 인한 계약금액의 조정)에 의거하여 지수조정률의 3%이상 증감 등 각 호에 해당하는 경우 계약금액을 조정할 수 있도록 규정하고 있습니다.

[국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령]

제64조(물가변동으로 인한 계약금액의 조정)①각 중앙관서의 장 또는 계약담당공무원은 법 제19조의 규정에 의하여 국고의 부담이 되는 계약을 체결(장기계속공사 및 장기물품제조등의 경우에는 제1차계약의 체결을 말한다)한 날부터 90일이상 경과하고 동시에 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 때에는 기획재정부령이 정하는 바에 의하여 계약금액(장기계속공사 및 장기물품제조등의 경우에는 제1차계약체결시 부기한 총공사 및 총제조등의 금액을 말한다. 이하 이 장에서 같다)을 조정한다. 이 경우 조정기준일(조정사유가 발생한 날을 말한다. 이하 이 조에서 같다)부터 90일이내에는 이를 다시 조정하지 못한다.

1. 입찰일(수의계약의 경우에는 계약체결일을, 2차 이후의 계약금액 조정에 있어서는 직전 조정기준일을 말한다. 이하 이 항 및 제6항에서 같다)을 기준일로 하여 기획재정부령이 정하는 바에 의하여 산출된 품목조정률이 100분의 3 이상 증감된 때

2. 입찰일을 기준일로 하여 기획재정부령이 정하는 바에 의하여 산출된 지수조정률이 100분의 3 이상 증감된 때

②각 중앙관서의 장 또는 계약담당공무원은 제1항의 규정에 의하여 계약금액을 조정함에 있어서 동일한 계약에 대하여는 제1항 각호의 방법중 하나의 방법에 의하여야 하며, 계약을 체결할 때에 계약서에 계약상대자가 제1항제2호의 방법을 원하는 경우 외에는 동항제1호의 방법으로 계약금액을 조정한다는 뜻을 명시하여야 한다. (이하 생략)

그럼에도 불구하고, 원자재 수급 및 가격변동으로 인하여 공사진행에 차질이 빚어질 경우 직접적인 공사원가 증가에 따른 건설업체의 실적 악화 뿐만아니라 공정지연 및 이에 따른 간접공사비 증가 등 비가시적 영향 또한 발생할 수 있으니, 투자자들께서는 건설업체의 주요 원자재 가격추이 및 수급에 대하여 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다. 건설업은 철강, 시멘트, 목재 및 골재 등의 자원을 필요로 하는 업종입니다. 따라서 주요 원재료의 가격 및 안정적인 조달이 중요하다고 할 수 있습니다. 당사의 경우, 2022년 반기 기준 당사의 주요 원재료 매입 현황은 다음과 같습니다.

[원재료 매입 현황]

[2022년 08월 30일 기준]
(단위: 천원)

주요자재
구매금액
비율(%)
주요매입처

토목/건축
1,981,097
85.03
유진기업㈜, ㈜삼표산업, 천마콘크리트공업㈜ 외

기계/장치
116,287
4.99
-

전기/통신
171,332
7.35
㈜휴먼케이블, ㈜광진케이블 외

기 타
61,183
2.63
-

합 계
2,329,899
100
-

출처: 당사 2022년 반기보고서

철강, 레미콘 등 기초 자재에 대한 국내 수급 비율은 높은 편이나 특정자재에 대한 수요가 편중되고, 계절적 특성에 따른 수요량의 변화가 심한 상황입니다. 따라서 주요 원재료들의 국제가격 상승 및 가격변동의 심화는 건설업체들의 불확실성을 높일 수 있습니다. 공사 수주시점부터 공사 완공시점까지 장기간이 소요되는 건설업 업종의 특성상, 주요 원재료인 시멘트, 철근 등과 국제유가의 상승 등에 따른 원자재 가격변동의 심화로 인해 원재료 가격 상승 등의 영향으로 공사원가율의 상승위험에 직면할 수 있습니다. 따라서 원자재 수급에 차질이 발생하는 경우, 이는 당사의 수익성 악화가능성이 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여주시기 바랍니다.

[라. 건설업종 경쟁심화 위험]건설업은 완전경쟁 시장으로 진입장벽이 낮고 경쟁 강도가 높습니다. 소자본과 낮은 기술력으로도 쉽게 설립이 가능하고, 노동 집약적인 생산형태를 띄고 있으며, 생산과정에서 유형자산에 대한 의존도가 낮아 많은 수의 업체가 시장에 참여하고 있으며, 시장 개방 추세가 가속화됨에 따라 타 업체와의 경쟁에서 비교 우위를 점하기 위해서는 리스크 관리 능력과 더불어 기술 경쟁력 강화, 내부 프로세스 혁신 등 지속적인 원가 절감 노력을 통해 수익성을 확보하기 위한 노력이 필요한 것으로 보입니다. 또한 전반적인 건설 시장 동향이 규모의 성장에서 질적 성장을 추구하고 있으며, 발주자의 기대 수준이 높아짐에 따라 차별화된 경쟁력이 요구되고 있습니다. 따라서, 향후 타 업체와 차별화 된 능력을 보유하지 못하는 건설 업체는 가격 경쟁의 위험에 직면하게 되어 수익성 저하의 우려가 있으니 투자자께서는 건설 산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다.

국내건설시장은 건설업 면허 취득이 개방되어 있는 완전경쟁 시장으로써 타 산업에 비해 시장 진입이 쉬운 편이라 등록된 업체의 수가 매우 많고 경쟁이 치열합니다. 국내건설시장은 1999년 면허제에서 등록제로 전환된 이후 건설업 면허 취득을 통한 시장진입이 가능하짐에 따라 건설업체수는 폭발적으로 늘어나 2010년 60,588개사를 기록한 이후 주택ㆍ부동산 경기퇴행과 업체 난립에 따른 경쟁격화ㆍ물량감소 → 수주기회 상실 등 외부환경에 더해 정부의 구조조정 추진 등으로 2011년부터 2014년까지 감소추세를 보였습니다. 그러나 감소추세를 보이던 종합건설업체가 다시 증가함에 따라 2022년 8월말 전체 건설업체 수는 87,019개사로 역대 최대치를 기록하고 있는 추세입니다.이와 같이 건설업은 약 8만개사 이상의 완전경쟁 시장으로 타 산업에 비해 업체의 수가 매우 많고 경쟁이 치열한 편입니다. 상대적으로 진입이 쉬운 아파트 등 주택 건설 및 단순 토목공사 시장은 이미 다수의 업체가 수주를 위한 치열한 경쟁을 벌이고 있으며, 일부 선도 건설업체만이 영위하던 기술력 위주의 플랜트, 발전소 설계 및 시공분야에도 중소건설업체의 진출이 늘어나고 있습니다. 최근에는 해외 건설업체의 국내 시장 진출로 경쟁 양상이 심화되고 있으며, 국내 건설시장 개방추세가 가속화될 것으로 예상됨에 따라 글로벌 경쟁력 확보 또한 시급히 요구되고 있습니다.

[건설업체 현황]

(단위: 개사)

구분
건설업체
주택업체

전체
종합
전문
설비
시설물

2011년
60,299
11,545
38,100
6,330
4,324
5,005

2012년
59,868
11,304
37,605
6,463
4,505
5,214

2013년
59,265
10,921
37,057
6,599
4,688
5,157

2014년
59,770
10,972
37,117
6,788
4,893
5,349

2015년
61,313
11,220
37,872
7,062
5,159
6,501

2016년
63,124
11,579
38,652
7,360
5,533
7,172

2017년
65,655
12,028
40,063
7,602
5,962
7,555

2018년
68,674
12,651
41,787
7,887
6,349
7,607

2019년
72,323
13,050
44,198
8,311
6,764
7,812

2020년
77,182
13,566
47,497
8,797
7,322
8,686

2021년
87,509
14,264
56,724
9,287
7,234
9,904

2022년 7월
87,019
18,492
51,793
9,583
7,151,
10,165

자료: 대한건설협회 2022년 2/4분기 주요건설통계(2022.08)

[종합건설업 등록 업체수 추이]

(단위:개사)

건설업체수 추이.jpg
건설업체수 추이

자료: 대한건설협회 2022년 2/4분기 주요건설통계(2022.08)

한편, 건설업은 일정 계약을 수주받았을 때, 한 개의 건설사가 모든 시공을 하는 것이 아니고 하도급 형태로 여러 중소 건설사들이 참여하고 있습니다. 따라서 중소규모의 건설사들까지 포함하여 2022년 8월말 기준 약 8만 7천개의 업체가 시장에 참여하고 있어, 경쟁 강도의 심화와 이로 인한 공사마진율의 향상에 어려움이 있을 것으로 판단됩니다. 60개의 종합건설업체 부도가 있었던 2011년도와 비교하였을 때 2018년 종합건설업 부도업체 수는 10개사, 2019년 7개사, 2020년 6개사, 2021년 2개사, 2022년 7월말 누적기준 1개사로 최근 부동산 경기 호조와 정부의 공공부문 사업 확장 등 정책적인 지원에 힘입어 부도율이 감소하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나 구매력 상승 및 수요기반 확대와 같은 근본적인 개선 없이는 미분양물량이 다시 증가세를 나타낼 수 있으며, 이에 따라 부도업체가 증가하는 등 국내 종합건설업이 향후 다시 악화될 가능성이 존재합니다.

[건설업 부도 현황]

(단위: 개사)

구 분

2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 7월

종합건설업
17
13
17
17
10
7
6
2
1

자료: 대한건설협회 2022년 2/4분기 주요건설통계(2022.08)

이와 같은 상황을 고려해 볼 때, 타 업체와의 경쟁에서 비교 우위를 점하기 위해서는 리스크 관리 능력과 더불어 기술 경쟁력 강화, 내부 프로세스 혁신 등 지속적인 원가 절감 노력을 통해 수익성을 확보하기 위한 노력이 필요한 것으로 보입니다. 또한 전반적인 건설 시장 동향이 규모의 성장에서 질적 성장을 추구하고 있으며, 발주자의 기대 수준이 높아짐에 따라 차별화된 상품 경쟁력이 요구되고 있습니다. 따라서, 향후 타 업체와 차별화 된 능력을 보유하지 못하는 건설 업체는 가격 경쟁의 위험에 직면하게 되어 수익성 저하의 우려가 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 국내 건설수주 관련 위험]국내 건설 수주액은 2017년 전년대비 2.6% 감소하였고 2018년에는 전년대비 3.7% 감소하는 등 보합세를 이어가다가, 2019년,2020년, 2021년 전년대비 각각 7.4%, 16.9%, 9.2%증가하고 2022년 6월 누적기준 전년동기대비 13.4% 증가하는 등 최근 3개년간 감소 추세가 일단락 되는 양상을 보이고 있습니다. 다만, 건설 수주액 증가에도 불구하고 건설업종 선행지표인 건축허가면적은 2016년~2020년 5개년 지속 감속추세 이력이 있으며 이 중 주거용 건축허가 면적의 감소 추세가 두드러지는 점은 향후 건설수주에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같이 주택경기 둔화에 따른 민간 및 토목 발주 물량 감소와 정부 SOC 예산 감소에 따른 공공부문 발주물량 감소로 인해 향후 건설수주 감소세가 확대될 경우 당사를 비롯한 건설업체 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편 현재 당사는 해외 수주 잔고가 존재하지 않으나, 향후 해외 수주 발생 시에는 유가 및 환율 등 추가적인 위험 요소에 노출될 수도 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

국내 건설수주 규모는 지난 10년간 경기 변동에 따라 증감이 반복되었습니다. 2000년대 후반 금융위기 이후 2013년까지 국내 건설수주 규모는 감소 추세를 지속하다가 2014년 증가 추세로 다시 전환되었습니다. 특히, 2015년 민간 부문의 급격한 수주 증가세에 힘입어 전년 대비 47.0%의 성장률을 기록하였으며, 이후 2017년 전년대비 2.6% 감소하였고 2018년에는 전년대비 3.7% 감소하는 등 보합세를 이어가다가, 2019년과 2020년, 2021년 전년대비 각각 7.4%, 16.9%, 9.2% 증가하고 2022년 6월 누적기준 전년동기대비 13.9% 증가하는 등 최근 3개년간 감소 추세가 일단락 되는 양상을 보이고 있습니다.최근 3개년 추이를 면밀히 살펴보면, 2019년 기준 국내 건설 총 수주액은 약 166조원으로 전년동기 대비 7.4% 증가하였으며, 발주 부문별로 공공 부문의 발주가 전년대비 13.5%, 민간 부문의 발주가 전년대비 5.5% 증가하였고, 공종 부문별로도 토목과 건축이 각각 전년대비 6.7%, 7.8%로 증가하였습니다. 이후 2020년 전체 수주액은 194조 750억원을 기록하며, 전년 대비 16.9% 증가하는 모습을 보였습니다. 공공부문은 52조 953억원으로 전년동기대비 8.4% 증가하였으며, 민간부문은 141조 9,796억원으로 전년 대비 20.4% 증가하였습니다. 이는 코로나19 사태에 따른 경기 하강 부양을 위한 정부 지출 확대에 따른 영향과 급격한 주택가격 상승에 따른 주거용 건축부문 회복세의 영향으로 판단됩니다. 공종별로 살펴보면, 토목부문의 국내 수주액은 44조 6,592억원으로 전년 대비 9.7% 감소하였습니다. 이는 정부의 경기부양책 등으로 공공부문에서의 토목 수주가 증가했으나, 민간부문에서의 토목 수주 감소가 더 큰 폭으로 나타났기 때문입니다. 2020년 건축부문의 국내 수주액은 민간부문의 주거용 건축 증가에 힘입어 149조 4,158억원으로 전년 대비 28.2% 증가하였습니다이후 2021년 전체 수주액은 약 212조 882억원으로 전년동기대비 9.2% 증가하였습니다. 공공부문은 56조 177억원으로 전년동기대비 7.5% 증가하였으며, 민간부문은 155조 9,704억원으로 전년대비 9.9% 증가하였습니다. 공종별 토목부문의 국내 수주액은 53조 6,073억원으로 전년대비 20.0% 증가, 건축부문의 국내 수주액은 158조 3,809억원으로 전년대비 6.0% 증가하였습니다. 가장 최근인 2022년 6월 기준 총 수주액은 약 117조원으로 전년 동기 대비 13.4% 증가하였으며, 공공 부문은 27조 2,651억원, 민간 부문은 89조 4,363억원을 기록하며 각가 전년 동기 대비 1.9%, 17.4% 증가한 수치를 기록하였습니다. 공공 부문은 2021년에 이어 정부 재정투자 확대의 영향을 받은 것으로 판단되며, 민간 부문도 주택 가격의 지속적인 상승에 따른 영향을 받은 것으로 판단됩니다. 공종별로는 토복부문이 11조 4,276억원을 기록하며 전년 동기 대비 59.2% 증가하였고 이는 전년도 민간 토목공사 수주 하락에 대한 기저효과에 따른 것입니다. 건축 부문은 78조 360억원을 기록하며 전년 동기 대비 13.1% 증가하였으며, 이는 앞서 기술한 민간 주거용 건축 증가의 영향이 이어진 것으로 판단됩니다.

[국내 건설 수주액 추이]

(단위 : 억원, %)

년 도
전체
발주부문별
공종별(토목/건축)

합계
증감률
공공
증감률
민간
증감률
토목
증감률
건축
증감률

2010년
1,032,298
-13.0
382,368
-34.6
649,930
7.9
413,807
-23.6
618,492
-4.2

2011년
1,107,010
7.2
366,248
-4.2
740,762
14.0
388,097
-6.2
718,913
16.2

2012년
1,015,061
-8.3
340,776
-7.0
674,284
-9.0
356,831
-8.1
658,230
-8.4

2013년
913,069
-10.1
361,702
6.1
551,367
-18.2
299,039
-16.2
614,030
-6.7

2014년
1,074,664
17.7
407,306
12.6
667,361
21.0
327,297
9.5
747,367
21.7

2015년
1,579,836
47.0
447,329
9.8
1,132,507
69.6
454,904
39.0
1,124,932
50.5

2016년
1,648,757
4.4
474,106
5.9
1,174,651
3.7
381,959
-16.0
1,266,798
12.6

2017년
1,605,282
-2.6
472,037
-0.4
1,133,246
-3.5
421,118
10.3
1,184,165
-6.5

2018년
1,545,277
-3.7
423,447
-10.3
1,121,832
-1.0
463,918
10.2
1,081,360
-8.7

2019년
1,660,352
7.4
480,692
13.5
1,179,661
5.5
494,811
6.7
1,165,542
7.8

2020년
1,940,750
16.9
520,953
8.4
1,419,796
20.4
446,592
-9.7
1,494,158
28.2

2021년
2,119,882
9.2
560,177
7.5
1,559,704
9.9
536,073
20.0
1,583,809
6.0

2022년 6월
1,167,287
13.4
272,651
1.9
894,363
17.4
114,276
59.2
780,360
13.1

자료: 대한건설협회 2022년 2/4분기 주요건설통계(2022.08)주) 증감률은 전년동기대비 기준

2020년과 2021년 건설수주는 코로나19 여파에 대한 우려보다 양호한 지표를 보였으나, 이같은 수주금액 증가세는 경기 부양을 위한 정부의 공공 투자 증가와 2020년 7월에 시행된 분양가 상한제를 회피하기 위한 민간의 주거용 건축부문 증가 등 정책적 영향이 크게 작용한 것으로 판단됩니다. 하지만, 증권신고서 제출 전일 현재 변이 바이러스 확산 등 COVID-19 사태는 지속되고 있습니다. 이에 따른 국내를 비롯한 세계 경기 침체가 언제까지 지속될지 모른다는 점에서 경기 회복세에 대한 불확실성이 존재하고 있으며, 이에 따라 향후 국내 건설 수주액 추세에도 투자자의 주의깊은 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

한편, 국내건설 수주액 증가에도 불구하고 건축허가 면적의 경우 2016년부터 2019년까지 지속 감소세를 나타낸 바 있으며 이는 향후 건설수주에 있어서 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 2019년 연간 기준 건축허가 총면적은 144,291천제곱미터로 전년동기 대비 10.4% 감소하였으며, 특히 주거용의 경우 전년동기 대비 19.3% 감소하는 등 큰 폭의 하락을 보였습니다. 2020년 연간 기준 건축허가 총면적은 147,310천제곱미터로 전년대비 2.1% 증가하였으나 최근 5개년 평균 169,185천제곱미터 대비 여전히 낮은 수준이며, 주거용의 경우 전년대비 0.4% 감소하며 감소세가 이어졌습니다. 이후 2021년 정부의 공급 위주 정책 선회에 따라 예외적으로 건축허가 면적은 173,205천제곱미터로 전년동기대비 17.6% 증가하였으며, 주거용의 경우에도 전년동기대비 25.0% 증가하였습니다. 2022년 6월말 현재 기준, 정부의 부동산 공급 정책 효과로 건축허가 총면적은 93,038천제곱미터로 전년동기대비 13.9%증가하였고, 주거용의 경우에도 전년동기대비 18.8% 증가하며 회복세를 보이고 있는 추세입니다.

[건축허가 면적 추이]

(단위: 천㎡,%)

연도

총면적

증감율

용도별

주거용

증감

상업용

증감

공업용

증감

기타

증감

2010년

125,447

19.3

51,464

22.8

26,617

9.1

15,484

34.2

31,882

16.9

2011년

137,868

9.9

56,557

9.9

34,002

27.7

16,499

6.6

30,810

-3.4

2012년

137,142

-0.5

59,256

4.8

32,334

-4.9

15,940

-3.4

29,612

-3.9

2013년

127,066

-7.3

50,238

-15.2

33,719

4.3

16,093

1.0

27,016

-8.8

2014년

141,347

11.2

60,935

21.3

37,420

11.0

15,655

-2.7

27,337

1.2

2015년

189,840

34.3

85,520

40.3

52,449

40.2

16,709

6.7

35,162

28.6

2016년

178,955

-5.7

78,420

-8.3

48,144

-8.2

17,443

4.4

34,948

-0.6

2017년

171,875

-4.0

70,255

-10.4

48,226

-0.2

16,377

-6.1

37,017

5.9

2018년
160,964
-6.3
57,325
-18.4
44,755
-7.2
16,247
-0.8
42,638
15.2

2019년
144,291
-10.4
46,244
-19.3
38,260
-14.5
16,371
0.8
43,419
1.8

2020년
147,310
2.1
46,062
-0.4
41,558
8.6
16,982
3.7
42,708
-1.6

2021년
173,205
17.6
57,575
25.0
49,016
18.0
17,321
2.0
49,289
15.4

2022년 6월
93,038
13.9
32,019
18.8
24,341
2.3
10,140
14.0
26,538
20.5

자료: 대한건설협회 2022년 2/4분기 주요건설통계(2022.08)주) 증감률은 전년동기대비 기준

당사가 영위하는 건설사업은 실물 경기와 거시적 경제지표에 민감한 산업입니다. 증권신고서 제출 전일 기준 코로나19의 지속적인 변이 발생으로 팬데믹 사태의 종식시점을 예단하기는 어려우며 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 또한, 정부의 부동산 정책 규제에 따른 발주지연 등으로 인해 신규수주가 감소하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 또한, 발주처의 재정악화에 따라 공기지연 등이 발생하여 기존에 수주한 사업의 수익성이 예상치를 하회하게 될 경우에도 당사의 향후 수익성과 재무 안정성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한편 공공부문 건설수주는 국토교통 예산 및 SOC 예산에 큰 영향을 받습니다. 국토교통부는 2018년 초 국토교통 예산을 2017년 20.1조원 대비 3.0조원 감소한 17.1조원으로 편성(15.0%)하였으나 수자원 예산 환경부 이체로 6,824억원이 조정되어 최종적인 예산은 16.4조원을 기록하였습니다. 국토교통 예산은 2018년까지 지속 감소하였으나 2019년 17.6조원으로 전년 대비 1.2조원 증가하였습니다. 2020년 본예산은 20.5조원으로 2.9조원 증가하며 3개년만에 20조원 상회하는 예산이 편성되었으며, 2021년 본예산은 23.6조원, 2022년 본예산은 25.1조원으로 편성되며 지속 증가추세입니다.예산 가운데 도로ㆍ철도ㆍ항공ㆍ수자원 등 SOC 예산은 2018~2019년 동안 정부의 정책과제(5년간 178조원) 실행에 필요한 재원마련 및 기반시설 축적으로 2017년 대비 감축되었으나, 2020년 SOC 예산은 노후 SOC 유지보수, 대도시권 교통난 해소, 국토 균형발전을 위한 교통, 물류망 확충 등에 비중을 확대함에 따라 편성된 예산이 전년대비 2.9조원 증가하였으며, SOC예산은 2021년 21.5조원, 22년 22.7조원으로 증가추세가 이어지고 있습니다.

[국토교통부 예산 추이]

(단위: 조원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

본예산
추경
본예산
추경
본예산
추경

계
20.1
16.4(주)
17.6
18.2
20.5
20.2
23.6
23.7
25.1

SOC
18.1
15.2
15.8
16.3
18.7
18.4
21.5
21.6
22.7

주택,주거급여
2.0
1.2
1.8
1.8
1.8
1.8
2.1
2.1
2.4

자료: 국토교통부

(주)
당초 본예산은 17.1조원이었으나, 수자원 예산 환경부 이체(6,824억원)로 최종 16.4조원으로 조정되었습니다.

[ 2022년 국토교통부 부문별 예산]

(단위: 억원)

2022년 국토교통부 부문별 예산.jpg
2022년 국토교통부 부문별 예산

자료: 국토교통부

SOC에 대한 재정투자는 고용, 생산 유발효과 등 경제적 파급효과가 크고 기업생산 활동에 필요한 인프라를 제공함으로써 국가경쟁력 강화와 지역경제 개발을 가능하게 하는 중요한 요소 중 하나이며, 2019~2022년 국토교통부 예산은 지속 증가하고 있으나 재정 건전성 유지 및 복지 등 의무지출 소요의 증가라는 재정 여건 하에서 향후 SOC 투자가 감소할 수 있습니다. 정부의 SOC 계속사업에 대한 지원의지는 향후 당사를 비롯한 건설업체들에 긍정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상되나, 현재로서는 그 영향을 예측하기 어려우니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결) (단위 : 백만원, %)

구 분
2022년 반기
2021년
2020년
2019년

결산연월 또는 결산기간
2022.06
2021.12
2020. 12.
2019. 12.

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정
적정

1. 자산총계
229,938
134,686
185,320
154,372

- 유동자산
173,706
88,697
106,305
48,872

2. 부채총계
154,198
77,339
124,127
109,458

- 유동부채
113,259
41,828
122,339
107,004

3. 자본총계
75,739
57,347
61,193
44,914

4. 부채비율 (%)
203.59
134.86
202.85
243.71

5. 유동비율 (%)
153.37
154.66
86.89
45.67

6. 매출액
20,202
22,353
21,886
104,941

7. 영업이익
1,294
-14,673
-3,099
591

8. 당기순이익
6,109
-38,094
-7,228
-5,133

9. 자본금
46,723
41,358
28,805
21,102

10. 영업활동 현금흐름
5,074
2,738
-6,527
81,144

11. 투자활동 현금흐름
5,013
25,392
-6,522
-120,402

12. 재무활동 현금흐름
1,316
37,988
36,792
26,005

13. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
37,971
26,568
10,371
5,185

(출처: 각 사업연도 감사/검토보고서 및 분기보고서)

가. 관리종목 지정 위험 당사는 2016년 사업연도에 자본잠식률이 100분의 50 이상과, 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실(10억원 이상인 경우에 한한다)이 발생하여 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라 관리종목 사유에 해당되어 관리종목으로 편입되었습니다. 이후 당사는 2018년 사업연도에 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사유를 해소하여 2018년 2월 26일 관리종목 지정에서 해제되었습니다. 하지만 2021년 감사보고서 기준 자본잠식률 29.7%, 법인세비용차감전계속산업손실 66.1%를 기록하여 당해 사업연도 말 감사보고서 기준 법인세비용차감전계속산업손실이 100분의 50을 초과할 시 관리종목에 지정될 위험이 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여주시기 바랍니다. 또한 당사는 2019년 -23.9억, 2020년 -24.억, 2021년 -32.6억원의 영업손실을 기록하여 '최근 4사업연도 영업손실' 사유에 따른 관리종목 지정 위험이 있습니다. 2022년 반기 연결기준 당사는 12.9원의 영업이익을 기록하고 있으며 적자탈피를 위한 노력 중에 있습니다. 하지만 향후 예기치 못한 시장환경 변화에 따라 당사의 수익성이 악화될 시 관리종목 지정 가능성이 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여주시기 바랍니다.

당사는 2016년 사업연도에 자본잠식률이 100분의 50 이상과, 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실(10억원 이상인 경우에 한한다)이 발생하여 2017년 3월 24일 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라 관리종목으로 지정되었으며, 관련 공시내용은 아래와 같습니다.
[관리종목 지정 공시]

1.대상종목
르네코 주권
보통주

2.지정사유
- 자본잠식률 50% 이상 - 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생

3.지정일
2017-03-24

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조

5.기타
-

(*) 현재 당사의 종목명은 상지카일룸임.이후 당사는 유상증자 등을 통한 자본잠식률 50% 미만으로 회복하여 2017년 8월 30일자로 관리종목지정사유가 일부해제되었으며, 이후 2018년 사업연도에 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사유를 해소하여 2018년 2월 26일 관리종목 지정에서 해제되었습니다. 관련 공시내용은 아래와 같습니다.

[관리종목지정사유 일부해제 공시]

1.대상종목
포워드컴퍼니스 보통주 (현, 상지카일룸 보통주)

2.일부해제사유
- 자본잠식률 50% 미만으로 회복

3.일부해제일
2017-08-30

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조

5.일부해제 후 관리종목 지정현황
- 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생

6.기타

(*) 현재 당사의 종목명은 상지카일룸임.

출처:
한국거래소

[관리종목 해제 공시]

1.대상종목
상지카일룸 보통주

2.일부해제사유
- 최근 3사업연도중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사유 해소

3.해제일
2018-02-26

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조

5.기타

출처:
한국거래소

하지만 2021년 감사보고서 기준 자본잠식률 29.7%, 법인세비용차감전계속산업손실66.1%를 기록하여 당해 사업연도 말 감사보고서 기준 법인세비용차감전계속산업손실이 100분의 50을 초과할 시 관리종목에 지정될 위험이 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여주시기 바랍니다.
[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률]

(단위: 원,%)

구분
2021년
2020년
2019년

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본) x 100(%)
66.1
11.4
10.1

50%초과
-
-

법인세비용차감전계속사업손실
37,903,853,906
7,024,881,113
4,547,600,276

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
57,347,218,921
61,192,969,608
44,913,754,651

출처:
한국거래소

또한 당사는 2019년 -23.9억, 2020년 -24.억, 2021년 -32.6억원의 영업손실을 기록하여 '최근 4사업연도 영업손실' 사유에 따른 관리종목 지정 위험이 있습니다. 2022년 반기 연결기준 당사는 12.9원의 영업이익을 기록하고 있으며 적자탈피를 위한 노력 중에 있습니다. 하지만 향후 예기치 못한 시장환경 변화에 따라 당사의 수익성이 악화될 시 관리종목 지정 가능성이 있다는 점 투자자분들께서는 유의하여주시기 바랍니다.
[최근 4사업연도의 영업손실]

(단위: 원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

영업손실(지배회사인 경우네는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)
3,258,978,639
2,413,934,919
2,390,985,707
-

출처:
한국거래소

[「코스닥시장 상장규정」제28조(관리종목) ]

항목

내용 (주1)

제1항

거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 종목에 대하여 관리종목으로 지정한다.

제2호

최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만인 경우

제3호(주2)

최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실(10억원 이상인 경우에 한한다)이 있고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

제3의2호

최근 4사업연도에 각각 영업손실(지주회사의 경우에는 연결재무제표상 영업손실을 말한다. 이하 같다)이 있는 경우

제4호(주2)(주3)

다음 각목의 어느 하나에 해당하는 경우

가. 최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우

나. 최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본이 10억원 미만인 경우

다. 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 검토의견(감사의견 포함)이 부적정, 의견거절 및 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우

제6호

코스닥시장 상장법인 보통주식의 시가총액이 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일(매매일을 기준으로 한다)간 지속되는 경우

제8호

공시규정 제32조에 따른 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우

제9호

공시규정 제19조의 규정에 의한 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한내에 제출하지 아니한 경우

제10호

사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회(「상법」제449조의2제1항에 따라 이사회의 결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회)에서 재무제표를 승인하지 아니하는 경우

제11호

기업지배구조와 관련하여 다음 각목의 1의 사유에 해당하는 경우

가. 최근사업연도의 사업보고서상 사외이사의 수가 「상법」 제542조의8의 규정에서 정하는 수에 미달하는 경우

나. 최근사업연도의 사업보고서상 「상법」 제542조의11의 규정에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 감사위원회의 구성요건을 충족하지 아니하는 경우

제12호

코스닥시장을 통한 보통주식의 분기의 월평균거래량이 유동주식수의 100분의 1 미만인 경우. 다만, 다음 각목의 1에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하며, 신규상장종목의 경우 신규상장일이 속하는 분기에 대해서는 동 지정을 하지 아니한다.

가. 분기의 월평균 거래량이 1만주(액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다) 이상인 경우

나. 소액주주(보통주식총수의 100분의 1에 미달하는 보통주식을 소유하는 자를 말한다. 이하 이 호 및 제13호에서 같다)가 소유하고 있는 보통주식의 총수가 유동주식수의 100분의 20 이상으로서 당해 소액주주의 수가 300명 이상인 경우. 이 경우 소액주주 소유주식수 및 소액주주수의 산정은 최근 사업연도말(최근 사업연도말 이후 주주명부를 폐쇄한 경우에는 그 폐쇄시점 현재의 주주명부 및 법 제316조제1항에 따른 실질주주명부를 기준으로 하되, 동 서류를 거래소에 제출한 경우에 한한다)을 기준으로 한다.

다. 업무규정 제12조의3제1항의 규정에 의한 유동성공급계약이 체결되어 있는 경우

제13호

최근 사업연도말 현재 다음 각목의 1의 주식분산기준에 미달하는 경우. 다만, 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 100분의 10 이상으로서 100만주 이상을 소유하고 있는 경우에는 동 지정을 하지 아니한다.

가. 소액주주의 수가 200인 미만

나. 소액주주의 소유주식수가 유동주식수의 100분의 20에 미달

제14의2호

코스닥시장 상장법인에 대하여 「채무자회생및파산에관한법률」제34조에 의한 회생절차개시신청이 있는 경우

제14의3호

코스닥시장 상장법인에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」제294조에 의한 파산신청이 있는 경우. 다만, 공익 실현과 투자자 보호 등을 고려하여 관리종목지정이 필요하지 않다고 거래소가 인정하는 경우를 제외한다

제16호

그 밖에 제38조제1항(제38조제1항제5호ㆍ제16호는 제외한다)ㆍ제2항의 상장폐지사유가 발생한 경우

출처:
한국거래소

주1)

기업인수목적회사와 관련된 조항, 기타 삭제 조항은 포함되어 있지 않습니다.

주2)

연결재무제표 작성대상 법인의 경우 연결재무제표의 수치를 기준으로 합니다.

주3)

연결재무제표상 자기자본에서 비지배지분을 제외합니다.

[「코스닥시장 상장규정」제38조(상장의 폐지) ]

항목
내용 (주1)

제1항
거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 당해 기업의 상장을 폐지한다.

제2호
발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우

제4호
제28조제1항제2호의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만인 경우

제4의2호(주2)
제28조제1항제3호의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실(10억원 이상인 경우에 한한다)이 있는 경우

제5호
타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률의 규정에 의한 해산사유에 해당되었을 경우

제8호
제28조제1항제12호의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

제9호
제28조제1항제13호 및 제15호의2 나목의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

제10호(주2)(주3)
다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 가목부터 다목까지의 규정을 적용함에 있어 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출기한까지 당해 상장폐지기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한한다)의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한한다)를 제출하는 경우에는 제2항제5호 마목에 따라 상장폐지기준 해당여부를 판단한다.

가.최근 사업연도말을 기준으로 자본전액잠식 상태인 경우

나.제28조제1항제4호가목 또는 다목의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 반기말이나 사업연도말(관리종목 지정일 이후에 반기말이나 사업연도말이 도래하는 경우에 한한다)을 기준으로 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우

다.제28조제1항제4호나목 또는 다목의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 반기말이나 사업연도말(관리종목 지정일 이후에 반기말이나 사업연도말이 도래하는 경우에 한한다)을 기준으로 자기자본이 10억원 미만인 경우

라.제28조제1항제4호에 따라 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 반기(관리종목 지정일 이후에 반기말이 도래하는 경우에 한한다)의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정, 의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기보고서(감사보고서를 포함하여야 한다)를 제출하지 아니한 경우

제11호
최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견(연결재무제표 작성대상법인의 경우에는 연결재무제표에 대한 감사의견을 포함한다. 이하 이 호에서 같다)이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우. 다만, 동 감사의견의 사유가 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 경우에 한하여 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 동일한 감사인의 동 사유 해소에 대한 확인서를 제출하여 거래소가 이를 인정하는 경우에는 동 제출일이 속하는 반기를 기준으로 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가.반기 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

나.반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기감사보고서를 제출하지 아니한 경우

제13호
제28조제1항제9호 또는 제10호의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 다음 각목의 1에 해당하는 경우

가.공시규정 제19조제1항의 규정에 의한 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한내에 제출하지 아니하는 경우

나.사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회(「상법」제449조의2제1항에 따라 이사회의 결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회)에서 재무제표를 승인하지 아니하는 경우

제14호
정기공시서류 제출과 관련하여 다음 각목의 1에 해당하는 경우

가.최근 2년간 3회 이상 공시규정 제19조제1항의 규정에 의한 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한내에 제출하지 아니하는 경우

나.법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 사업보고서를 제출하지 아니하는 경우

제15호
정관등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우. 다만, 다른 법령에 의하여 제한되는 경우로서 그 제한이 매매거래를 저해하지 아니한다고 인정되는 경우에는 그러하지 아니하다.

제16호
유가증권시장에 상장하기 위하여 상장폐지 신청을 하는 경우

제17호
제19조부터 제19조의3까지와 관련하여 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 해당되는 기업결합의 취소 결의·결정이 있고 그 이행이 확인된 경우에는 그러하지 아니하다.

가.제19조제1항제2호의 요건을 위반하여 합병하는 경우

나.제19조의2제1항제2호의 요건을 위반하여 주식교환을 하는 경우

다.제19조의3제1항제2호 및 같은 조제2항제2호의 요건을 위반하여 영업·자산의 양수, 주식등의 발행 등 우회상장을 완료하는 경우

라.제19조의3제3항의 요건을 위반하여 주식의 발행을 하는 경우

마.제22조부터 제22조의4까지를 위반하여 매각제한을 이행하지 아니하고 우회상장을 완료하는 경우

제18호
기업지배구조와 관련하여 다음 각목의 1의 사유에 해당하는 경우

가.제28조제1항제11호가목의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 다음 사업연도에도 동 규정에서 정하는 상태에 해당하는 경우

나.제28조제1항제11호나목의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 다음 사업연도에도 동 규정에서 정하는 상태에 해당하는 경우

제20호
제28조제1항제6호의 규정에 의하여 관리종목으로 지정된 후 90일(매매일을 기준으로 한다. 이하 이 호에서 같다)간의 기간이 경과하는 동안 보통주식의 시가총액이 다음 각목의 요건을 하나라도 충족하지 아니하는 경우

가.시가총액 40억원 이상인 상태가 10일 이상 계속될 것

나.시가총액 40억원 이상인 일수가 30일 이상일 것

제2항
거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 코스닥시장 기업심사위원회(이하 “기업심사위원회”라 한다)의 상장적격성 실질심사를 거쳐 당해 기업의 상장을 폐지한다. 다만, 기업심사위원회의 위원장이 시장위원회의 심의·의결이 필요하다고 인정하는 사안의 경우 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부를 결정하여야 한다.

제2호

불성실공시와 관련하여 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가.제28조제1항제8호에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인의 불성실공시 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상 추가된 경우

다.제28조제1항제8호에 의하여 관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우로서 당해 공시내용의 중요성 및 고의 또는 중과실이 인정되는 경우

제3호
코스닥시장 상장법인이 제28조제1항제14호의2에 의하여 관리종목으로 지정된 후 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우

가.법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때

제4호
상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락내용이 투자자보호를 위하여 중요하다고 판단되는 경우

제5호
다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로서 기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 그 밖에 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우

가.코스닥시장 상장법인의 증자나 분할 등이 상장폐지 요건을 회피하기 위한 것으로 인정되는 경우

나.세칙에서 정하는 규모의 횡령·배임 혐의가 공시 등을 통해 확인되는 경우

다.외감법 제13조제3항의 중대한 위반 등이 확인된 경우

라.주된 영업이 정지된 경우(기업인수목적회사는 제외한다)

마.제1항제10호 단서에 따른 감사보고서를 제출하여 제1항제10호 가목부터 다목까지의 상장폐지사유를 해소한 경우. 다만, 회생절차개시결정 법인이 상장폐지 사유를 해소한 경우에는 상장적격성 실질심사를 면제한다.

바.매출채권 이외의 채권에 대하여 세칙에서 정하는 규모의 손상차손 발생이 공시 등을 통해 확인되는 경우

사.관리종목(제28조제1항제11호부터 제13호까지, 제15호의2에 따른 관리종목은 제외한다. 이하 아목에서 같다) 또는 투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인에 대하여 세칙에서 정하는 경영권 변동사실이 공시 등을 통해 확인되는 경우. 다만 경영정상화를 위한 유상증자, 출자전환 등에 따른 신주의 발행을 통하여 세칙에서 정하는 경영권 변동사실이 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

아.관리종목 또는 투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 제3자배정 유상증자로 해당 코스닥시장 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 당해 취득일부터 6월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등이 공시 등을 통해 확인되는 경우

자.코스닥시장 상장법인이 분할 또는 분할합병을 하는 경우로서, 다음의 어느 하나에 해당할 때

(1)분할 또는 분할합병 후 존속될 코스닥시장 상장법인이 당해 분할 또는 분할합병 결의일 현재 분할 또는 분할합병 후 존속될 예정인 영업부문에 대하여 다음의 요건을 충족하지 못하는 경우. 다만, 지주회사로의 전환과정 중에서의 분할 등 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 그러하지 아니하다.(가) 자기자본이 30억원 이상일 것(나) 자본잠식이 없을 것(다) 이익 등제17조제2항제2호의 요건을 구비할 것. 이 경우 "분할 또는 분할합병으로 이전될 영업부문"은"분할 또는 분할합병으로 존속될 영업부문”으로 본다.(라) (가)부터 (다)까지의 재무내용 등에 대한 감사인의 검토보고서상 검토의견이 적정일 것

(2) 코스닥시장 상장법인이 주권비상장법인과 합병한 후 3년 이내에 분할 이사회 결의를 하는 경우로서 분할로 존속될 법인의 주된 영업이 합병 당시 주권비상장법인의 영업부문에 속하는 경우. 다만, 합병 당시 코스닥시장 상장법인이 제19조제1항에 따른 우회상장 심사를 받은 경우에는 그러하지 아니하다.

차. 제1항 및 제2항 각 호에 준하는 사유로서 거래소가 투자자보호를 위하여 상장을 폐지할 필요가 있다고 인정하는 경우

출처:
한국거래소

주1)

기업인수목적회사와 관련된 조항, 기타 삭제 조항은 포함되어 있지 않습니다.

주2)

연결재무제표 작성대상 법인의 경우 연결재무제표의 수치를 기준으로 합니다.

주3)

연결재무제표상 자기자본에서 비지배지분을 제외합니다.

나. 불성실공시법인 지정 이력당사는 2018년 04월 08일에 공시한 투자판단관련주요경영사항(수익자지위양수도계약 체결)과 관련하여, 당 계약을 해제하는 사유가 발생한 관계로, 2018년 08월 17일에 코스닥시장본부로부터 불성실공시법인으로 지정예고, 2018년 09월 12일 불성실공시법인으로 지정되며 16,000,000원 공시위반 제재금 부과 이력이 있습니다. "공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목 및 동규정 시행세칙 제33조 제11항 제8호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 대상에 해당될 수 있으며, 이 경우 매매거래가 정지될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유념하셔서 투자하시기 바랍니다.

당사는 2018년 04월 08일에 공시한 투자판단관련주요경영사항(수익자지위양수도계약 체결)과 관련하여, 당 계약을 해제하는 사유가 발생한 관계로, 2018년 08월 17일에 코스닥시장본부로부터 불성실공시법인으로 지정예고, 2018년 09월 12일 불성실공시법인으로 지정되며 16,000,000원 공시위반 제재금 부과 이력이 있습니다.

[ 불성실공시법인지정]

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시번복

내용
투자판단 관련 주요경영사항(수익자지위양수도계약 해제)

원공시일
2018-04-09

공시일
2018-08-10

지정예고일
2018-08-17

지정일
2018-09-12

부과벌점
0.0

공시위반제재금(원)
16,000,000

공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

- 교체사유
-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)
0.0

3. 근거규정
코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조

4. 기타
* 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)은 상장법인이 해당기간 중 불성실공시로 인해 상장적격성 실질심사 대상(최근 1년간 누계벌점 15점 이상)에 해당된 경우에는 코스닥시장상장규정시행세칙 제26조제1항제16호나목·다목에 따른 관리종목 해제일 이후의 누계벌점임.

* 동사의 부과벌점은 4.0점이며, 이에 대하여 공시위반 제재금 1,600만원(4.0점*400만원)을 대체부과함* 공시위반제재금 납부기한은 부과통지일로부터 1월 이내이며, 제재금 미납시에는 가중벌점 (제재금/400만원*1.2)이 부과될 수 있음

출처: 한국거래소

당사의 최근 1년간 불성실공시법인 지정으로 인한 부과벌점은 없으며, 동 건에 따른 부과벌점 발생시 "공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목 및 동규정 시행세칙 제33조 제11항 제8호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 대상에 해당될 수 있으며, 이 경우 매매거래가 정지될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유념하셔서 투자하시기 바랍니다.

다. 차입금 증가에 따른 재무안정성 악화 위험

2022년 반기말 연결 기준 당사 총 차입금 규모는 약 1,103억원으로 2021년 약 554억원에서 약 549억원 가량 증가하였습니다. 이는 '부산광역시 해운대 중동 카일룸 신축공사' 관련 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF)에 대하여 당사가 해당 사업의 시공사로서 책임준공 미이행시 차주의 대주에 대한 대출 및 사업약정상 피담보채무에 대해 중첩적 채무인수에 따른 채무인수금액 315억원의 영향이 크며, 이외에도 2022년 05월 02일 발행한 제 19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 100억원과 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적에 의한 단기차입금 100억원 증가의 요인에 기인하였습니다. 이와 같은 사항은 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있다는 점과 향후 당사의 경영 상황 악화, 금융시장의 예기치못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 거부될 경우 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 있다는 점 투자자 여러분들께서는 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

2022년 반기말 연결 기준 당사 총 차입금 규모는 약 1,103억원으로 2021년 약 554억원에서 약 549억원 가량 증가하였습니다. 이는 '부산광역시 해운대 중동 카일룸 신축공사' 관련 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF)에 대하여 당사가 해당 사업의 시공사로서 책임준공 미이행시 차주의 대주에 대한 대출 및 사업약정상 피담보채무에 대해 중첩적 채무인수에 따른 채무인수금액 315억원의 영향이 크며, 이외에도 2022년 05월 02일 발행한 제 19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 100억원과 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적에 의한 단기차입금 100억원 증가의 요인에 기인하였습니다.

[차입금 상세내역]

[ 단기차입금 ]

(2022년 반기말 기준, K-IFRS, 연결)
(단위: 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당반기말
전기말

주요임직원
운영자금
-
167,748
102,491

오케이저축은행 외 7개사(*1)
부동산 담보대출
4.00~15.00
65,500,000
12,000,000

(주)중앙디앤엠(*2)
부동산 개발사업 관련 운영자금
4.60
9,000,000
-

합 계
74,667,748
12,102,491

(출처 : 당사 정기보고서)

(*1) 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 단기대여금 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

[ 미상환 전환사채 발행현황 ]

(기준일 :
2022년 06월 30일)

(단위 : 원, 주)

구 분
제 17회차 CB(*2)
제 19회차 CB(*3)

발행조건

발행일
2020년 07월 17일
2022년 05월 02일

발행금액
12,200,000,000원
10,000,000,000원

잔액
100,000,000원
10,000,000,000원

액면이자율
3.0%
3.0%

상환보장수익률
6.0%
3.0%

전환조건

기초자산
(주)상지카일룸 보통주
(주)상지카일룸 보통주

전환가액(*1)
1,083 원
1,158 원

전환청구기간
2021년 07월 18일 ~ 2023년 07월 16일
2023년 05월 02일 ~ 2025년 04월 02일

조기상환기간
발행일로부터 1년이 되는 2021년 07월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날부터 만기전까지
발행일로부터 1년이 되는 2023년 05월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날부터 만기전까지

(*1) 전환가액은 계약상 정해진 전환가액 조정에 관한 사항이 발생할 경우 조정될 수 있습니다.(*2) 종속회사인 ㈜카일룸디앤디의 보통주 76,600주와 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 80억원을 담보로 제공하고 있었으나, 전기 중 최초 투자자(인수인)의 보유 사채권 전량 양도 및 발행회사가 담보권을 포함한 사채권의 포괄적 양수도를 인정한 경우에 해당하는 사채권이 전환청구 등으로 모두 소멸되어 담보가 해제되었습니다. 전기 중 시가를 하회하는 발행가액의 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액이 1,172원에서 1,170원으로 조정되었으며, 전기 중 사채권자와의 조기상환 합의에 따라 3,000백만원 상환되었으며, 8,200백만원은 전환청구되어 주식으로 전환, 이중 1,500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당반기 중 시가하락에 따라 전환가액이 1,170원에서 1,083원으로 조정되었으며, 2,400백만원은 주식으로 전환, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.(*3) 종속회사 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 13,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

[ 장기차입금 ]

(2022년 반기말 기준, K-IFRS, 연결)
(단위: 천원

차 입 처
차입종류
이자율(%)
당반기말
전기말

대신저축은행 외 9개사(*)
부동산 담보대출
5.80
33,500,000
33,500,000

(출처 : 당사 정기보고서)

(*) 아시아신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다.당사는 상기 차입금에 대해 아래와 같이 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

[ 담보 제공 자산 현황 ]

(2022년 반기말 기준, K-IFRS, 연결)
(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보제공처
담보내용

현금및현금성자산
34,989,777
34,989,777
아시아신탁
부동산신탁운영계좌

단기금융자산
9,991
9,991
주택도시보증공사
공사하자보수

단기금융자산
625,890
625,890
임차인(플레이리스트)
임대보증금 질권설정

단기금융자산
24,000
24,000
KEB하나은행
법인카드발행

투자부동산
16,395,965
78,600,000
제2금융권
부동산담보

재고자산(*1)
28,388,773
43,550,000
제2금융권
부동산담보

장기금융자산(장기금융상품)
2,000
2,000
기업은행
당좌개설보증금

장기금융자산(장기금융상품)
55,304
55,304
건설공제조합
공사하자보수

장기금융자산(장기금융상품)
9,991
9,991
주택도시보증공사
공사하자보수

장기금융자산(장기금융상품)
2,500
2,500
우리은행
당좌개설보증금

장기금융자산(장기금융상품)
20,000
20,000
국민은행
법인카드발행

단기대여금(*4)
5,000,000
5,000,000
사채권자
전환사채 담보

장기대여금(*4)
8,000,000
8,000,000
사채권자
전환사채 담보

단기대여금(*3)
7,041,199
7,041,199
㈜중앙디엔앰
단기차입금 담보

관계기업투자주식(*2)
-
93,000
스마트플러스제일차(주) 外
연대보증채무의 담보

투자부동산(*3)
4,352,373
4,800,000
㈜중앙디엔앰
단기차입금 담보

합 계
104,917,763
182,823,652

(출처 : 당사 정기보고서)

2022년 반기말 기준, 당사의 부채비율은 203.6%로 한국은행에서 제공한 "2022년 2분기 기업경영분석"에 따른 동종업계 부채비율 135.59%를 넘어서는 수치입니다. 또한 향후 당사의 경영 상황 악화, 금융 시장의 예기치 못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 거부될 경우 당사는 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 또한, 자산 담보제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니, 투자자 여러분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

라. 진행 소송관련 위험 당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 부당이득금 등 반환 청구와 관련된 소송사건이 진행 중입니다. 이는 당사의 피합병법인인 舊 상지건설(주)와 외 5인이 보유한 대출채권을 원고에게 매각하는 과정에서 발생한 분쟁이며 2020년 08월 27일에 최초 신청되어 2022년 07월 21일 서울중앙지방법원으로부터 기각 판결을 받았으나 이후 2022년 08월 04일 원고가 1심 판결에 항소하여 현재 진행 중에 있습니다. 따라서 이러한 주요 소송과 제재조치 등으로 인해 당사의 주요 이해관계자들과의 거래관계 및 대내외 이미지에 영향을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

소액공모공시서류 제출일 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요소송사건 내역은 다음과 같습니다.

[부당이익금 반환청구(서울중앙지방법원 2020가합576190)]

구분
내용

소송의 내용

원고가 피고에 대하여 부당이익금 14,119,285,108원을 청구함

소제기일

2020년 08월 27일

소송 당사자

- 원고 : 주식회사 블루모나코대부

- 피고 : 상지건설(주) 외 5명

진행상황
1심 기각(2022.07.21) 후 원고 항소 신청

향후 소송일정 및 회사의 대응방안

- 소송대리인을 선임하여 적극 대응 중임.

향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향
- 피고가 승소할 경우, 회사에 미칠 영향은 없음.- 피고가 일부 또는 전부 패소할 경우, 소송충당부채로 반영될 수 있음.

(*) 2017.12.27 당사가 상지건설(주)을 흡수합병(소규모합병)함에 따라 소송을 승계함.(**)본 소송의 청구금액에 당사의 배분율(1.190%)를 적용하는 경우 그 해당 가액은 158,933,358원임.

상기의 사건은 현재 1심 기각 판결에 대한 원고의 항소 신청으로 현재 진행 중에 있으며, 향후 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

한편 당사는 2015년 9월 23일에 금융위원회(증권선물위원회)로부터 과징금 부과 조치 및 2017년 3월 23일 한국거래소로부터 관리종목 지정을 받았으며, 당사의 종속회사였던 상지건설(주)는 2017년 10월 27일 서울지방법원으로부터 벌금 부과 조치를 받았습니다. 관련 제재현황 내역은 아래와 같습니다.

[제재현황 내역]

- 조치일 : 2015년 09월 23일

- 조치대상자 : (주)르네코[현, (주)상지카일룸]

- 조치내용 : 과징금 9백만원

- 사유 : 주요사항보고서(자산양수도) 제출의무 위반- 근거법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호, 동법시행령 (2013.8.27. 대통령령 제24497호로 개정되기 직전의 것) 제171조 제1항 제5호 - 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 전액 납부

- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 업무책임자 및 업무담당자 교육 강화 등 법령 숙지 로 주요사항보고서 제출의무 위반 방지

- 조치일 : 2017년 03월 23일

- 조치대상자 : (주)르네코[현, (주)상지카일룸]

- 조치내용 : 관리종목 지정

- 사유 : 자본잠식률 50% 이상 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업 손실 발생- 근거법령 : 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조- 조치에 대한 회사의 이행현황 : 관리종목 지정으로 인한 감사인 지정

- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 관리종목 해제를 위한 재무구조 개선

- 조치일 : 2017년 10월 27일- 조치대상자 : 상지건설 주식회사- 조치내용 : 벌금 500만원- 사유 : 경기도 화성시 다가구주택 신축 관련 건축법 위반(증축)- 근거법령 : 건축법- 조치에 대한 회사의 이행현황 : 벌금 전액 납부- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 관련자 교육강화

(*) 2017.12.27 당사는 상지건설(주)를 흡수합병(소규모합병)함.현재 진행중인 주요소송과 제재조치 등으로 인해 당사의 주요 이해관계자들과의 거래관계 및 대내외 이미지에 영향을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 금번 투자에 참여해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 일반공모 유상증자에 따른 청약 미달 가능성 위험당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인한 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인해 실권주의 발생 가능성이 높습니다.

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할 경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 환금성 위험 및 원금 손실 위험당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출에 관한 절차'를 참고하시기 바랍니다.

다. 주가 희석화 위험당사의 유상증자를 통해 추가 발행되는 주식 및 미상환 전환사채로 인하여 향후 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 당사는 금번 소액공모공시서류를 통해 1,999,999주를 발행할 예정이며, 전환권 행사시 8,727,914주로 전환가능한 미상환 전환사채를 보유하고 있어, 해당물량이 전량 행사될 시 본 소액공모공시서류 제출일 현재 발행한 총주식수 93,446,339주의 약 9.34%에 해당하는 보통주를 신규발행하게 됩니다. 금번 유상증자 신주의 발행 및 전환사채의 전환권이 행사되어 당사의 주식이 일시에 거래될 경우 출회물량으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시어 투자해주시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수 1,999,999주는 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 총 주식수 93,446,339주의 약 2.14%에 해당하며 유상증자의 완료 후 발행주식총수는 95,446,338주가 됩니다. 이는 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락 가능성을 보유하고 있으며 이로인한 투자자의 손실을 초래할 위험이 있습니다.또한, 당사는 2020년 07월 17일 권면총액 122억원, 2022년 05월 02일 권면총액 100억원에 이르는 제 17회차 및 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행한 이력이 있습니다. 소액공모공시서류 제출일 현재, 미상환 전환사채의 권면금액은 제 17회차 1억원, 제 19회차 100억원이며 전환가액은 제 17회차 1,083원, 제 19회차 1,158원으로 동 사채 전량 전환권 행사시 8,727,914주의 보통주가 신규 발행될 수 있습니다. 본 소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 미상환 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 미상환 전환사채 발행현황 ]

(기준일 :
2022년 06월 30일)

(단위 : 원, 주)

구 분
제 17회차 CB(*2)
제 19회차 CB(*3)

발행조건

발행일
2020년 07월 17일
2022년 05월 02일

발행금액
12,200,000,000원
10,000,000,000원

잔액
100,000,000원
10,000,000,000원

액면이자율
3.0%
3.0%

상환보장수익률
6.0%
3.0%

전환조건

기초자산
(주)상지카일룸 보통주
(주)상지카일룸 보통주

전환가액(*1)
1,083 원
1,158 원

전환청구기간
2021년 07월 18일 ~ 2023년 07월 16일
2023년 05월 02일 ~ 2025년 04월 02일

조기상환기간
발행일로부터 1년이 되는 2021년 07월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날부터 만기전까지
발행일로부터 1년이 되는 2023년 05월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날부터 만기전까지

(*1) 전환가액은 계약상 정해진 전환가액 조정에 관한 사항이 발생할 경우 조정될 수 있습니다.(*2) 종속회사인 ㈜카일룸디앤디의 보통주 76,600주와 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 80억원을 담보로 제공하고 있었으나, 전기 중 최초 투자자(인수인)의 보유 사채권 전량 양도 및 발행회사가 담보권을 포함한 사채권의 포괄적 양수도를 인정한 경우에 해당하는 사채권이 전환청구 등으로 모두 소멸되어 담보가 해제되었습니다. 전기 중 시가를 하회하는 발행가액의 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액이 1,172원에서 1,170원으로 조정되었으며, 전기 중 사채권자와의 조기상환 합의에 따라 3,000백만원 상환되었으며, 8,200백만원은 전환청구되어 주식으로 전환, 이중 1,500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당반기 중 시가하락에 따라 전환가액이 1,170원에서 1,083원으로 조정되었으며, 2,400백만원은 주식으로 전환, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.(*3) 종속회사 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 13,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

동 전환사채의 전환권이 행사되어 당사의 주식이 일시에 유통될 경우, 출회물량의 급증으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

라. 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
- 4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
- 5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우- [즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 - 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]i )불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반[실질심사 후 상장폐지]ⅰ)주된 영업이 정지된 경우ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 제28조의2(투자주의 환기종목), 제38조(상장의 폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 집단 소송 제기 가능성 위험 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 소액공모공시서류상의 재무제표에 관한 사항은 2022년 반기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

본 소액공모공시서류 상의 재무제표는 2022년 반기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으며, 유의적인 변동사항의 경우 별도의 주석 등을 통해 기재하였으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

사. 일정 변경 위험본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 기타 투자자 유의사항당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,500

발행제비용(B)
47,899,980

순수입금[ (A) - (B) ]
952,099,520

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

등록세
11,999,990
증자자본금의 0.4% × 3배 중과

교육세
2,399,990
등록세의 20%

상장수수료
500,000
시가총액 10억원당 25만원(최저 25만원)

등기수수료
3,000,000
공증 및 등기수수료

청약대행수수료
30,000,000
-

합계
47,899,980
-

주)
금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주2)
상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 09월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,500
-
-
-
999,999,500

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
4
1
-
5
2

합계
4
1
-
5
2

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
마스턴제103호논현피에프브이㈜
2022.05.02 지분 93% 취득

-
-

연결제외
-
-

-
-

* 당반기에 마스턴제103호논현피에프브이(주)가 연결대상회사로 추가 되었습니다.
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 상지카일룸이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Sangji Caelum, Inc.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)상지카일룸이라고 표기하기도 합니다.

다. 설립일자당사는 영상, 음향 및 통신장비 제조업 등을 영위할 목적으로 1979년 06월 21일에 설립되었습니다. 또한 2000년 10월 19일에 코스닥 시장에 상장되어 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층(청담동, 은성빌딩)전화번호 : 02-517-5174홈페이지 : http://www.sangji.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등의 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 건설업, 전기공사업 및 정보통신망구축사업을 주요사업으로 하고 있으며, 연결대상 종속회사들이 영위하는 사업으로는 부동산 개발업, 부동산 공급업 및 폐기물 관련업, 금융투자업(대부업), 유가증권투자업이 있습니다.상세한 내용은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항당사는 NICE평가정보 주식회사(대한민국)로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다. 재무결산기준일 2021.12.31, 등급평가일 2022.05.02 현재 기준 적격심사 및 공공기관 제출용도의 당사의 평가등급은 'BB-' 입니다.

【신용등급 현황】

재무결산기준일
신용등급평가일
신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가용도

2021.12.31
2022.05.02
BB-
NICE평가정보㈜(AAA ~ D)
적격심사 및 공공기관 제출용도

2020.12.31
2021.06.14
BB-
NICE평가정보㈜(AAA ~ D)
적격심사 및 공공기관 제출용도

2019.12.31
2020.06.12
BB0
NICE평가정보㈜(AAA ~ D)
적격심사 및 공공기관 제출용도

2018.12.31
2019.06.13
BB+
NICE평가정보㈜(AAA ~ D)
적격심사 및 공공기관 제출용도

2017.12.31
2018.10.05
BB0
NICE평가정보㈜(AAA ~ D)
적격심사 및 공공기관 제출용도

【신용등급의 정의】

구 분

NICE 평가정보

등 급
정 의

우수

AAA

상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업

AA

상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업

A

상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업

양호

BBB

상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업

보통

BB

상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업

B

상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업

열위

CCC

상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업

CC

상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업

C

상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업

부도
D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업

평가제외
R
1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업

* 'AA' 등급부터 'CCC' 등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, - 의 세부등급이 부여됩니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2000년 10월 19일
해당없음
-

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자
변경 전
변경 후

2019.09.19
서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)
서울시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)

2021.06.01
서울시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)
서울시 강남구 영동대로 741, 9층(청담동, 은성빌딩)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.08.27
-
대표이사 최기보
-
대표이사 한종희 사임

2021.08.17
임시주총
사내이사 김영신사내이사 송선용사내이사 김영익사내이사 김동호상근감사 김우영
-
-

2021.08.17
-
대표이사 김영신
-
대표이사 최기보 퇴임(**)

2022.03.31
정기주총
사외이사 천승환
사외이사 최성조
감사 노동석 임기만료

* 상기 변동일자 중 대표이사 선임은 이사회 일자입니다.** 대표이사 겸 사내이사 최기보의 임기만료일은 2021년 07월 13일이나, 당시 당사 사내이사 모두 일신상의 사유로 대표이사직을 수행하기 어렵고, 주주총회가 근 시일내(2021.08.17)로 예정되어 있음에 따라 상법 제386조 제1항 및 제389조 제3항 규정을 근거하여 정식으로 후임 대표이사가 취임될 때까지 퇴임이사가 사내이사와 대표이사 권리와 의무를 유지하였으며, 2021년 08월 17일에 후임 대표이사가 신규 선임됨에 따라 동일자에 실질적으로 퇴임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비고

2016.12.31
(주)씨지아이홀딩스
1,166,180
7.96

제3자배정 유상증자 참여

2017.06.30
(주)씨지아이홀딩스
3,491,761
16.92

제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주)

2017.08.14
(주)씨지아이홀딩스
4,496,645
15.81
1,004,884주 장외매수

2018.02.13
(주)씨지아이홀딩스
5,496,645
16.66
1,000,000주 장외매수

2018.04.21
(주)씨지아이홀딩스
7,035,107
19.06
제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주)

2021.07.16
(주)중앙디앤엠
12,084,353
16.91
제3자배정 유상증자 참여(인수주식 10,884,353주)

* 최대주주 변동일은 유상증자 납입일 익일인 신주의 효력발생일 기준입니다.
라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화(1) 2018년 07월 13일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 삭제<삭제사항>- 피혁 및 피혁 관련제품의 제조, 가공, 판매업- 폐기물처리사업 및 관련설비 제조 및 판매- 식품 제조 및 유통 판매업- 화장품 제조 및 유통 판매업- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업- 스포츠시설 운영 및 임대업- 종합체육시설업- 음식 및 식료품 판매업- 홈쇼핑 운영업- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업- 학술연구 용역사업- 동축케이블 제조 및 판매업- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업- 도금업- 여객운송, 화물운송, 터미널업- 운송관련 서비스업- 주차장 운영업- 주유소업- 자동차 세차업- 중고자동차 매매업- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업- 금융중개업- 보험대리 및 중개업- 영화관 건설 및 운영업- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영(2) 2019년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제<추가사항>- 대지조성사업- 조경공사업 및 조경시설물설치공사업- 조경자재업 및 조경관리업- 도시림, 생활림 등 조성 관련 수목 등의 식재 및 관련 편의 시설의 설치- 가로수 조성 및 정비업- 공원의 조성 및 개발, 유지관리업<삭제사항>- 컴퓨터 제조업(DVR, 산업용)- 전자상거래 및 통신판매를 겸한 종합도소매업- 교통표지판, 전광판 등 관련제품 생산, 판매업- 기계 설비 공사업- 건축 공사업- 전기통신회선설비 임대역무 제공- 공기조화기기 제조 및 도,소매업- 증기 및 온수 공급업- 의료용 기기, 기구 도,소매업- 방문판매업- 부가통신업- 보관, 창고업- 전기전자 제조부품제조 판매업- 인터넷컨텐츠제공사업- 옥외전광판사업 및 관련 부대사업- 의약품 제조 및 유통 판매업- 의약외품 제조 및 유통 판매업- 일반소방시설 공사업 (기계)- 산업시스템 관련 엔지니어링 서비스업- 전자상거래 및 정보처리업- 통신기기 제조 및 판매업- 각종 전자기기 제조 및 판매업- 반도체소자 제조 및 판매업- 의료기기 제조 및 판매업- 전자부품 도,소매업- 전자제품 개발 및 제조 도소매업- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업- 하드웨어 판매- 온라인정보제공업- 온라인 쇼핑몰 운영업- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업(3) 2021년 08월 17일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가<추가사항>- 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업

- 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업

- 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업

- 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업

- 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업

- 기화장치(GASIFICATION)설비제작업

- 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업

- 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업

- 플랜트건설 및 판매업

- 환경오염방지시설업

- 폐기물수집 및 처리업

- 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업

- 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업

- 고압가스제조업

- 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2018.07.05 삼전동 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2018.12.21 신길4동 공공복합청사 건립공사 계약 체결- 2019.06.24 오남리 700번지 근생/운동시설 신축공사 계약 체결- 2019.09.24 평택시 용이동 689-5번기 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2019.11.11 진천 나노메딕스 공장 공사 계약 체결- 2021.01.26 논현동 242-31,32 카일룸M 홍보관 공사 계약 체결- 2021.02.15 논현동 242-31,32 카일룸M 업무대행용역 계약 체결- 2021.03.12 논현동 242-31,32 카일룸M 신축공사 계약 체결- 2021.05.25 워커힐 한강 공동주택 신축공사 계약 체결- 2021.07.21 성수동2가 복합시설 신축공사 계약 체결- 2021.09.14 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 계약 체결- 2022.04.01 해운대 중동 카일룸 신축공사 계약 체결- 2022.05.24 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 계약 체결

바. 연결대상 종속회사의 주요 연혁

회사명
일 시
주요내용

㈜카일룸디앤디
2012.11.20
- 회사 설립

2018.01.16
- 상호 변경 (법인일일사㈜ → 정도주택개발㈜)- 사업목적 추가 (부동산시행개발관련업, 주택건설업 등)

2018.01.31
- 본점소재지 변경 (서울시 용산구 세창로 → 서울시 강남구 학동로)

2019.08.14
- 상호 변경 (정도주택개발㈜ → ㈜카일룸디앤디)

2020.02.07
- 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 학동로→ 서울시 서초구 서초대로)

2021.05.21
- 보통주 4,600주 유상증자 (발행주식총수 72,000주 → 76,600주)

2021.09.16
- 대표이사 변경 (조정욱 → 송선용)

2022.02.04
- 본점 소재지 변경(서울시 서초구 서초대로 → 서울시 영등포구 의사당대로)

㈜상지그린에너지
2020.05.18
- 회사 설립

2020.05.28
- 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증

2021.05.19
- 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 해소

2021.06.29
- 상호 변경 (㈜카일룸나주 → ㈜상지그린에너지)- 사업목적 추가 (폐기물 관련업 등)

2022.02.04
- 본점 소재지 변경(서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로)

㈜채움인베스트먼트대부
2016.08.05
- 회사 설립

2019.08.05
- 본점소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로112길 → 서울시 강남구 테헤란로)

2020.11.23
- 본점소재지 변경 (서울시 강남구 테헤란로 → 서울시 강남구 봉은사로)

2021.06.07
- 본점소재지 변경 (서울시 강남구 봉은사로 → 서울시 강남구 선릉로112길)

루체 투자조합
2019.12.05
- 투자조합 설립

2020.03.24
- 80억원 출자금 입금

2020.04.09
- 대표조합원 변경 (세이첨밸류아시아파트너스㈜ → ㈜상지카일룸]

2020.04.21
- 상호변경 (퀀텀 제3호 투자조합→루체 투자조합)

2020.04.24
- 30억원 출자금 입금

2020.06.03
- 24억원 출자금 입금

2020.06.04
- 라이트론홀딩스㈜ (구,대산주택홀딩스㈜) (지분율 66.67%) 취득

2020.06.22
- 조합소재지 변경 (서울시 강남구 도산대로 → 서울시 강남구 선릉로)

2021.05.24
- 5,776백만원 출자금 반환

2021.06.14
- 조합소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로)

마스턴제103호논현피에프브이㈜
2020.07.24
- 회사 설립

2022.05.02
- 최대주주 변경 [㈜하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산신탁제2호의 신탁업자로서) → ㈜상지카일룸]

2022.06.30
- 대표이사 변경 (이인동 → 송선용)

3. 자본금 변동사항

【자본금 변동추이】

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당반기말
43기(2021년말)
42기(2020년말)
41기(2019년말)
40기(2018년말)

보통주
발행주식총수
93,446,339
82,716,377
57,609,497
42,204,745
36,840,456

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
46,723,169,500
41,358,188,500
28,804,748,500
21,102,372,500
18,420,228,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
46,723,169,500
41,358,188,500
28,804,748,500
21,102,372,500
18,420,228,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
380,000,000
20,000,000
400,000,000
(*4)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
160,705,188
3,400,000
164,105,188
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
67,258,849
3,400,000
70,658,849
-

1. 감자
67,258,849
2,266,667
69,525,516
(*1)

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
1,133,333
1,133,333
(*2)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
93,446,339
-
93,446,339
-

Ⅴ. 자기주식수
421
-
421
(*3)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
93,445,918
-
93,445,918
-

(*1) 재무구조 개선의 이유로 무상감자 - 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.(*4) 2021.08.17 임시주주총회에서 발행할 주식의 총수를 2억주에서 4억주로 변경하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
421
-
-
-
421
(*)

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
421
-
-
-
421
-

우선주
-
-
-
-
-
-

(*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

【정관 변경 이력】

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.03.30
제41기정기주주총회
- 신주인수권 일부 조항문 추가- 주식매수선택권 일부 조항 변경- 사외이사의 선임 조항 추가- 대표이사 유고시 직무대행자 구체화- 이사회의 결의방법 조항 개정- 임원 선임 조항 개정- 감사의 직무와 의무 조항 추가
표준정관 반영 등

2021.08.17
2021년도제1회임시주주총회

- 사업의 목적 추가- 발행할 주식 한도 증액- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 동등배당 원칙을 명시함- 발행할 전환사채 한도 증액

- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함

- 액면가까지 조정 가능한 전환사채 발행한도 증액- 발행할 신주인수권부사채 한도 증액- 액면가까지 조정 가능한 신주인수권부사채 발행한도 증액- 감사선임에 관한 조문 정비- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함

사업영역 확대 및 발행할 주식한도 증액 등

* 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 08월 17일입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)상지카일룸과 그 종속회사는 건설업, 전기공사업 및 정보통신망구축사업, 부동산 개발업, 부동산 공급업 및 폐기물 관련업, 금융투자업, 유가증권투자업을 영위하고 있으며, 부동산 공급업 및 폐기물 관련업, 금융투자업(대부업), 유가증권투자업은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다.

사업부문
회사명
사업내용

건설업 및 분양공사
㈜상지카일룸
고급빌라 건축 및 일반 건축, 주택공급 등

㈜카일룸디앤디
부동산 개발업

마스턴제103호논현피에프브이㈜
부동산 개발업

전기공사업
㈜상지카일룸
건축물 또는 건조물의 옥내외 배선 및 배관 공사 등(전기설비공사)

정보통신망구축사업
㈜상지카일룸
유ㆍ무선통신망 구축 등의 정보통신 및 건물내 배선공사

기타
㈜상지그린에너지
부동산 공급업 및 폐기물 관련업

㈜채움인베스트먼트대부
금융투자업(대부업)

루체 투자조합
유가증권투자업

2. 주요 제품 및 서비스

【주요 제품, 서비스 등】

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품목
제44기 반기
제43기
제42기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

건설업 및 분양공사
고급빌라ㆍ사무용빌딩공사 등
11,932
59.06
16,860
75.43
15,549
71.05

전기공사업 및 정보통신망구축사업

전기ㆍ정보통신공사 등
7,747
38.35
4,851
21.70
683
3.12

기타
부동산 매매 등
523
2.59
642
2.87
5,654
25.83

합 계

20,202
100.00
22,353
100.00
21.886
100.00

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 천원)

주요자재
구매금액
비율(%)
주요매입처

토목/건축
1,981,097
85.03
유진기업㈜, ㈜삼표산업, 천마콘크리트공업㈜ 외

기계/장치
116,287
4.99
-

전기/통신
171,332
7.35
㈜휴먼케이블, ㈜광진케이블 외

기 타
61,183
2.63
-

합 계
2,329,899
100
-

나. 주요 설비현황

(단위 : 천원)

회사명
소유형태
구 분
기초잔액
당반기 증감
감가상각
기말잔액

증 가
대 체
처 분

㈜상지카일룸
자가
기타 유형자산
193,579
29,473
-
-
(53,075)
169,976

소 계
193,579
29,473
-
-
(53,075)
169,976

㈜카일룸디앤디
자가
기타 유형자산
276,818
-
-
-
(35,272)
241,546

소 계
276,818
-
-
-
(35,272)
241,546

㈜채움인베스트먼트대부
-
기타 유형자산
24,358
-
-
-
(2,825)
21,533

소 계
24,358
-
-
-
(2,825)
21,533

마스턴제103호논현피에프브이㈜
-
기타 유형자산
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
494,754
29,473
-
-
(91,172)
433,054

다. 주요 설비 등 투자계획본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 영업용 부동산 등에 투자가 진행 중이거나 향후 투자계획은 다음과 같습니다. - (주)상지카일룸은 2021년 07월 부동산 개발사업(고급빌라 재건축 및 분양)을 위해 해당 사업 예정 부지(서울 강남구 청담동)에 소재한 물건 중 1개호실(이하 '해당 물건')을 소유하고 있는 주식회사 스윗파트너스(이하 '대상 법인')의 지분을 인수하는 계약을 체결하고 계약금과 중도금을 납입한 상태이며, 해당 물건의 임차인과 명도가 완료된 후 협의된 일정에 잔금을 지급하고 대상 법인을 종속회사로 편입할 예정입니다. 대상 법인은 해당 물건을 유일한 자산으로 하는 SPC이며, 향후 대상 법인을 시행자로 하고 (주)상지카일룸이 시공하는 부동산 개발사업을 추진할 계획에 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
품목
제44기 반기
제43기
제42기

건설업 및 분양공사
진행기준
고급빌라ㆍ사무용빌딩공사 등
11,932
16,860
15,549

전기공사업 및 정보통신망구축사업
진행기준
전기ㆍ정보통신공사 등
7,747
4,851
683

기타
상품/기타
부동산 매매 등
523
642
5,654

합 계
20,202
22,353
21,886

나. 수주상황본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
발주처
현장명
계약일(공사착공일)
완공예정일
기본도급액
완성공사액
계약잔액

관급
서울특별시 강동구
리앤업사이클 플라자 신축 소방공사
2021.12.08
2022.10.12
396
4
392

관급 소계
396
4
392

민간
㈜대명수안
안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사
2021.02.15
2023.05.20
320
273
47

㈜대명수안
진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사
2021.02.15
2023.09.30
780
578
202

분양공사(*)
논현동 카일룸M 신축 분양사업
2021.04.01
2023.09.30
168,899
28,792
140,107

㈜원각개발
성수동2가 복합시설 신축공사
2021.09.01
2023.05.31
12,969
3,980
8,989

제이앤비개발(김준배)
워커힐 한강 공동주택 신축공사
2021.11.01
2023.04.30
16,542
2,303
14,239

㈜대풍산업
역삼동 주거복합 신축공사
2021.12.01
2024.01.31
18,164
1,684
16,480

퀀텀디브이 주식회사
해운대 중동 카일룸 신축공사
2022.04.01
2024.02.18
15,697
77
15,620

마스턴제103호논현피에프브이㈜
강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사
2022.05.24
2025.06.30
25,950
3
25,947

민간 소계
259,321
37,690
221,631

합 계
259,717
37,694
222,023

(*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 (주)카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 (주)상지카일룸이 시공하는 현장입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 34의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

금융보증계약
44,517,646
19,996,327

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 2년 이하
2년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무 및 기타채무
8,440,820
1,030,890
-
9,471,710

리스부채
396,264
39,575
-
435,839

단기차입금
76,444,978
-
-
76,444,978

장기차입금
1,943,000
34,479,485
-
36,422,485

전환사채
10,413,023
300,000
300,000
11,013,023

기타금융부채
-
-
246,747
246,747

금융보증계약(*)
44,517,646
-
-
44,517,646

합 계
142,155,731
35,849,950
546,747
178,552,428

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 2년 이하
합 계

매입채무 및 기타채무
3,290,236
1,091,823
4,382,059

리스부채
413,150
110,512
523,662

단기차입금
12,346,963
-
12,346,963

장기차입금
1,943,000
35,443,000
37,386,000

전환사채
10,485,089
-
10,485,089

금융보증계약(*)
19,996,327
-
19,996,327

합 계
48,474,765
36,645,335
85,120,100

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다.(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금(*)
109,837,174
54,910,676

차감:현금및현금성자산
(37,970,660)
(26,567,684)

순부채
71,866,514
28,342,992

부채총계
154,198,230
77,338,625

자본총계
75,739,352
57,347,219

자본총계 대비 순차입금 비율
94.89%
49.42%

자본총계 대비 부채총계 비율
204%
135%

(*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.

나. 파생거래

(1) (주)상지카일룸 콜옵션(Call Option) 권리 부여 계약① 계약의 명칭 : 삼부토건(주) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션계약② 거래상대방(옵션권리자) : (주)하이홈코리아, (주)퍼스트타임③ 계약일 : 2020년 12월 23일④ 계약내용(조건)- 대상사채의 발행회사 : 삼부토건(주)- 대상사채 : 옵션의무자 (주)상지카일룸이 보유한 삼부토건(주) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원 중 (주)하이홈코리아 10억원, (주)퍼스트타임 5억원- 행사기간 : 2020년 12월 23일 ~ 2022년 03월 23일- 양수도대금 : 콜옵션 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액- 행사자 : 옵션권리자 또는 옵션권리자가 지정하는 제3자※ 본건 옵션은 옵션권리자가 지정하는 자가 2022.03.14자로 콜옵션을 행사하고 2022.03.16자로 최종 실행함으로써 소멸하였습니다.(2) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용당반기 및 전반기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목
당 반 기
전 반 기

기초 거래일손익인식평가조정
(3,506,282)
(15,781,853)

상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액
3,506,282
2,794,996

기말 거래일손익인식평가조정
-
(12,986,857)

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약본 공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다.(1) (주)상지카일룸 타법인 주식 처분① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체 투자조합 출자좌수 5,774좌를 5,999백만원에 양도③ 최초계약일 : 2021년 05월 24일④ 1차 변경계약일 : 2021년 12월 31일⑤ 2차 변경계약일 : 2022년 03월 10일⑥ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 5,999,000,000원- 계약금(2021.05.24) : 200,000,000원- 중도금(2021.12.31) : 1,100,000,000원, 중도금 수령 후 출자좌수 1,059좌 양도- 잔 금(2022.11.30) : 4,699,000,000원, 잔금 수령 후 출자좌수 4,715좌 양도- 매수인이 보유한 라이트론홀딩스(주) 보통주식 105,521주를 매도인에게 추가로 담보제공(2) (주)상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : GS건설(주), (주)아신네트웍스, (주)제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설(주), (주)상지카일룸 - 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수 - 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다.(3) (주)상지카일룸 타법인 주식 취득① 계약상대방 : (주)하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자로서)② 계약의 목적 및 내용- 부동산 개발사업 관련 수익창출을 위하여 부동산 개발 특수목적법인인 마스턴제103호논현피에프브이(주) 발행 보통주식 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 6,885,607,175원에 양수- 본건 주식취득은 발행회사에 대한 기존 양수인 지위 보유권자로부터 양수인 지위를 양도받는 방식으로 진행하며, 주식취득금액 외 기존 양수인지위권자가 그 기간 동안 PFV를 위해 수행한 대가에 대한 금원 20억원을 별도로 지급하는 조건③ 계약일 : 2022년 05월 02일④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 6,885,607,175원- 대금지급 : 계약일에 전액 지급
나. 연구개발활동- 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업 관련 지적재산권 보유 현황(주)상지카일룸은 고급주택 브랜드 '상지리츠빌'. 프리미엄 고급주택 브랜드 '상지카일룸' 및 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 등 브랜드와 관련된 상표권, 디자인권 및 저작권 등을 다수 보유하고 있습니다.

(기준일: 2022년 06월 30일)
(단위 : 건)

상표
디자인
저작권
프로그램저작권

28
9
1
1

상표법 제 89조에 의거하여 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 92조에 의거하여 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다.
나. 법률, 규정 등의 규제사항이 회사에 미치는 영향(주)상지카일룸은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다.
다. 환경보호 관련 정부규제의 준수 사항

(주)상지카일룸은 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다.
라. 사업 관련 산업의 특성(1) 건설업 및 부동산개발업건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다.주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.(2) 전기공사업전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다.전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다.우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다.

마. 시장여건(1) 건설업 및 부동산개발업국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 2013년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 2015년 158조원까지 성장하였으며, 2016년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다.이후 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 2017년 160.5조원, 2018년 154.5조원, 2019년 166.0조원으로 성장이 둔화되었으나, 2020년 194.1조원으로 점차 증가하고 있는 상황입니다.고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.(2) 전기공사업한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2019년말 기준으로 등록업체수1만 7,619개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 31조 3천억원에 달합니다.이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 오랜기간 불황속에서도 증가세는 유지해왔지만, 새로운 성장 동력을 찾지 않는 이상 전기공사 시장의 증가세 전환은 어려울 것으로 판단됩니다.

(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 2019년말 기준 10,316개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다.정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년 전국 공사실적이 13.6조원까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 ~ 2016년에는 성장세가 둔화되었으며, 2017년 14.3조억원, 2018년 14.2조원, 2019년 15.3조원으로 점차 증가하고 있는 상황이나, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다.

바. 영업의 개황(1) 건설업 및 부동산개발업건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 이후 2021년에는 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 공사, 성수동2가 복합시설 신축공사, 워커힐 한강 공동주택 신축공사 등을 수주하였고, 2022년에는 해운대 중동 카일룸 신축공사, 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 등을 수주하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다.

(2) 전기공사업전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다.당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다.당사는 2021년 2월 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 계약 체결 및 2021년 2월 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 계약을 체결하였으며, 현재 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다.당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2022년 6월 논현동 242-31, 31 카일룸 M 신축공사 중 통신공사 계약 체결 등 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다.

사. 종속회사 요약재무현황

(기준일 : 2022년 06월 30일)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
당반기손익
포괄손익

㈜카일룸디앤디
86,452,171
92,562,631
(6,110,460)
12,307,938
3,454,179
3,454,179

㈜상지그린에너지
97,357
-
97,357
-
(490)
(490)

㈜채움인베스트먼트대부
138,705
271,051
(132,346)
8,575
(99,774)
(99,774)

루체투자조합
4,425,776
55
4,425,721
-
(29)
(29)

마스턴제103호논현피에프브이㈜
60,813,152
74,781,907
(13,968,755)
-
(3,600,631)
(3,600,631)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 천원)

구분
제44(당분)기
제43(전)기
제42(전전)기

2022년 6월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
173,706,210
88,696,683
106,304,617

· 현금및현금성자산
37,970,660
26,567,684
10,371,146

· 단기금융자산
909,881
8,025,288
7,059,200

· 매출채권 및 기타채권
15,152,383
13,040,189
46,287,530

· 계약자산
1,949,711
451,579
78,329

· 재고자산
107,769,695
35,741,971
19,922

· 기타유동자산
6,054,802
461,155
16,201,447

· 당기법인세자산
89,945
599,684
136,641

· 매각예정유동자산
3,809,133
3,809,133
26,150,402

[비유동자산]
56,231,371
45,989,162
79,015,117

· 장기금융자산
4,590,294
5,794,052
25,991,954

· 관계기업투자주식
3,357,548
4,386,639
11,251,260

· 유형자산
433,054
494,755
599,154

· 사용권자산
400,275
487,982
535,932

· 투자부동산
23,317,804
19,011,777
39,569,726

· 무형자산
8,271,865
181,982
177,542

· 장기매출채권및기타채권
13,278,728
12,990,936
889,549

· 기타비유동자산
2,581,803
2,641,039
-

자산총계
229,937,582
134,685,844
185,319,733

[유동부채]
113,258,987
41,827,664
122,339,369

[비유동부채]
40,939,243
35,510,962
1,787,394

부채총계
154,198,230
77,338,625
124,126,763

[지배기업 소유주지분]
75,739,353
57,347,220
60,611,038

· 자본금
46,723,170
41,358,189
28,804,749

· 자본잉여금
100,762,844
93,844,369
70,165,085

· 이익잉여금
(72,646,663)
(78,755,340)
(39,394,336)

· 기타
900,002
900,002
1,035,540

[비지배지분]
-
-
581,931

자본총계
75,739,352
57,347,219
61,192,970

구분
제44(당반)기
제43(전)기
제42(전전)기

2022.01.01~2022.06.30
2021.01.01~2021.12.31
2020.01.01~2020.12.31

매출액
20,202,311
22,352,990
21,886,053

영업이익
1,293,655
(14,673,270)
(3,099,301)

연결총당기순이익
6,108,677
(39,496,543)
(7,018,067)

지배기업소유주지분
6,108,677
(38,094,425)
(7,227,648)

비지배지분
-
-
209,581

기본주당순이익(단위:원)
68
(579)
(145)

희석주당순이익(단위:원)
68
(579)
(145)

연결에포함된회사수
5
4
4

※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 요약 별도재무정보

(단위 : 천원)

구분
제44(당반)기
제43(전)기
제42(전전)기

2022년 6월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
43,409,349
44,127,076
67,055,494

· 현금및현금성자산
1,909,118
4,580,225
8,838,873

· 단기금융자산
9,991
7,375,398
7,059,200

· 매출채권 및 기타채권
29,288,825
22,451,302
26,574,657

· 계약자산
3,969,827
1,491,956
781,685

· 재고자산
2,121,402
2,121,402
19,922

· 기타유동자산
1,324,868
813,835
-

· 당기법인세자산
70,318
577,958
575,973

· 매각예정자산
4,715,000
4,715,000
23,205,184

[비유동자산]
74,408,404
46,522,258
52,364,866

· 장기금융자산
4,590,294
5,794,052
25,358,908

· 종속기업, 관계기업투자
19,061,421
9,006,038
15,350,605

· 유형자산
169,976
193,578
206,125

· 사용권자산
282,525
322,462
187,260

· 투자부동산
6,921,839
2,559,020
2,601,522

· 무형자산
86,074
70,754
66,315

· 장기매출채권및기타채권
40,714,472
28,576,354
8,594,131

· 기타비유동자산
2,581,803
-
-

자산총계
117,817,753
90,649,334
119,420,360

[유동부채]
22,657,609
14,477,646
50,233,129

[비유동부채]
1,175,314
1,208,223
1,594,357

부채총계
23,832,923
15,685,869
51,827,486

[자본금]
46,723,170
41,358,189
28,804,749

[자본잉여금]
100,261,848
93,343,373
69,744,021

[이익잉여금]
(53,900,189)
(60,638,098)
(31,855,897)

[기타]
900,002
900,001
900,001

자본총계
93,984,831
74,963,465
67,592,874

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
제44(당반)기
제43(전)기
제42(전전)기

2022.01.01~2022.06.30
2021.01.01~2021.12.31
2020.01.01~2020.12.31

매출액
11,920,275
12,435,189
17,160,039

영업이익
(963,740)
(3,258,979)
(2,413,935)

당기순이익
6,737,909
(28,782,201)
(937,822)

기본주당순이익(단위:원)
75
(422)
(19)

희석주당순이익(단위:원)
48
(422)
(19)

※ 상기 요약 별도재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 44 기 반기말 2022.06.30 현재

제 43 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 44 기 반기말

제 43 기말

자산

유동자산

173,706,209,787

88,696,682,939

현금및현금성자산

37,970,660,185

26,567,683,582

단기금융자산

909,881,350

8,025,288,322

매출채권 및 기타채권

15,152,382,544

13,040,188,563

계약자산

1,949,710,980

451,579,360

재고자산

107,769,694,794

35,741,970,932

기타유동자산

6,054,801,705

461,154,540

당기법인세자산

89,944,959

599,684,370

매각예정자산

3,809,133,270

3,809,133,270

비유동자산

56,231,372,023

45,989,161,476

장기금융자산

4,590,294,210

5,794,051,712

관계기업투자주식

3,357,547,891

4,386,639,080

유형자산

433,054,133

494,754,734

사용권자산

400,274,927

487,982,022

투자부동산

23,317,804,213

19,011,777,208

무형자산

8,271,865,171

181,981,660

장기매출채권 및 기타채권

13,278,728,004

12,990,936,044

기타비유동자산

2,581,803,474

2,641,039,016

자산총계

229,937,581,810

134,685,844,415

부채

유동부채

113,258,986,834

41,827,663,900

매입채무 및 기타채무

8,440,819,490

3,290,235,707

단기차입금

74,667,747,740

12,102,491,310

전환사채

1,669,426,131

9,308,184,825

기타유동부채

22,554,665,420

15,664,196,006

기타충당부채

126,102,354

128,117,602

기타유동리스부채

396,263,994

413,149,964

파생상품부채

5,403,961,705

921,288,486

비유동부채

40,939,243,121

35,510,961,594

장기매입채무 및 기타채무

1,030,890,000

1,091,822,500

장기차입금

33,500,000,000

33,500,000,000

확정급여부채

28,583,333

28,583,333

기타충당부채

601,838,209

589,473,483

비유동리스부채

39,575,018

110,511,539

기타비유동금융부채

246,746,804

이연법인세부채

5,491,609,757

190,570,739

부채총계

154,198,229,955

77,338,625,494

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

75,739,351,855

57,347,218,921

자본금

46,723,169,500

41,358,188,500

자본잉여금

100,762,843,778

93,844,369,060

기타자본구성요소

900,001,559

900,001,559

이익잉여금(결손금)

(72,646,662,982)

(78,755,340,198)

자본총계

75,739,351,855

57,347,218,921

자본과부채총계

229,937,581,810

134,685,844,415

연결 포괄손익계산서

제 44 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 43 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 44 기 반기

제 43 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

12,575,369,328

20,202,310,884

6,291,793,936

7,723,358,249

매출원가

9,085,061,318

14,477,941,697

5,591,546,015

7,465,055,190

매출총이익

3,490,308,010

5,724,369,187

700,247,921

258,303,059

판매비와관리비

2,169,814,296

4,430,714,147

2,709,733,757

7,446,142,714

영업이익(손실)

1,320,493,714

1,293,655,040

(2,009,485,836)

(7,187,839,655)

금융수익

3,517,041,319

10,848,347,305

4,046,938,703

6,656,911,310

금융원가

2,743,081,479

4,534,658,372

20,282,807,093

23,386,279,497

관계기업투자손실

(458,378,204)

(1,029,091,189)

(1,407,720,702)

(2,325,665,598)

기타이익

54,353,692

91,664,628

1,656,298,193

3,593,645,851

기타손실

581,681,965

583,240,196

3,362,061,876

3,364,080,292

법인세비용차감전순이익(손실)

1,108,747,077

6,086,677,216

(21,358,838,611)

(26,013,307,881)

법인세비용(수익)

(22,000,000)

(22,000,000)

0

0

계속영업이익(손실)

1,130,747,077

6,108,677,216

(21,358,838,611)

(26,013,307,881)

당기순이익(손실)

1,130,747,077

6,108,677,216

(21,358,838,611)

(26,013,307,881)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,130,747,077

6,108,677,216

(21,358,838,611)

(26,013,307,881)

총포괄손익

1,130,747,077

6,108,677,216

(21,358,838,611)

(26,013,307,881)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,130,747,077

6,108,677,216

(21,358,838,611)

(26,013,307,881)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

12

68

(356)

(440)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

12

68

(356)

(440)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(12)

41

0

0

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(12)

41

0

0

연결 자본변동표

제 44 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 43 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

28,804,748,500

70,165,085,359

1,035,540,208

(39,394,335,663)

60,611,038,404

581,931,204

61,192,969,608

당기순이익(손실)

(26,013,307,881)

(26,013,307,881)

(26,013,307,881)

전환청구권 행사

1,493,172,500

2,877,389,840

4,370,562,340

4,370,562,340

종속기업지분의 일부처분

(94,036,689)

(94,036,689)

2021.06.30 (기말자본)

30,297,921,000

73,042,475,199

1,035,540,208

(65,407,643,544)

38,968,292,863

487,894,515

39,456,187,378

2022.01.01 (기초자본)

41,358,188,500

93,844,369,060

900,001,559

(78,755,340,198)

57,347,218,921

57,347,218,921

당기순이익(손실)

6,108,677,216

6,108,677,216

6,108,677,216

전환청구권 행사

5,364,981,000

6,918,474,718

12,283,455,718

12,283,455,718

종속기업지분의 일부처분

2022.06.30 (기말자본)

46,723,169,500

100,762,843,778

900,001,559

(72,646,662,982)

75,739,351,855

75,739,351,855

연결 현금흐름표

제 44 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 43 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 44 기 반기

제 43 기 반기

영업활동현금흐름

5,074,383,703

(17,889,014,349)

당기순이익(손실)

6,108,677,216

(26,013,307,881)

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정

(4,776,877,292)

19,581,944,065

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

5,918,752,183

(10,044,552,153)

이자수취(영업)

57,639,062

596,933,958

이자지급(영업)

(2,718,482,076)

(1,770,629,858)

배당금수취(영업)

29,590,000

26,900,000

법인세납부(환급)

455,084,610

(266,302,480)

투자활동현금흐름

5,013,025,475

47,181,682,273

장기금융상품의 감소

10,000,000

단기금융상품의 감소

7,387,223,416

6,731,480,500

유형자산의 처분

3,159,710

단기대여금의 감소

161,413,407

24,918,048,764

당기손익인식금융자산의 처분

4,040,792,310

8,271,810,603

임차보증금의 감소

20,000,000

기타투자활동으로 인한 현금유입액

1,500,000,000

기타보증금의 감소

70,128,000

10,058,000

매각예정자산의 처분

16,456,183,678

단기대여금의 증가

(866,900,000)

임차보증금의 증가

(75,000,000)

단기금융상품의 증가

(73,965,398)

기타투자활동으로 인한 현금유출액

(108,000,000)

장기금융상품의 증가

(60,215,954)

사업결합으로 인한 순투자

(7,050,147,298)

기타보증금의 증가

(220,000,000)

(364,824,000)

유형자산의 취득

(29,472,636)

(189,153,630)

무형자산의 취득

(22,800,000)

투자자산의 취득

(224,111,724)

당기손익인식금융자산의 취득

(600,000,000)

(7,501,000,000)

재무활동현금흐름

1,315,567,425

(15,879,112,667)

단기차입금의 증가

9,065,256,430

33,556,827,110

전환사채의 발행

10,000,000,000

자기사채의 재발행

5,868,000,000

1,600,000,000

임대보증금의 증가

160,500,000

188,432,500

기타재무활동으로 인한 현금유입액

360,500,000

1,484,600,000

차입금의 감소

(15,750,000,000)

(42,759,470,000)

전환사채의 상환

(7,649,089,000)

(9,540,000,002)

리스부채의 감소

(274,100,005)

(297,502,275)

임대보증금의 감소

(100,000,000)

(112,000,000)

기타재무활동으로 인한 현금유출액

(365,500,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

11,402,976,603

13,413,555,257

기초현금및현금성자산

26,567,683,582

10,371,145,985

기말현금및현금성자산

37,970,660,185

23,784,701,242

3. 연결재무제표 주석

제 44 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제 43 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 상지카일룸과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 46,723백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

㈜중앙디앤엠
13,044,640
13.96
최대주주

㈜씨지아이홀딩스
5,456,199
5.84

㈜하이엔드홀딩스
3,943,333
4.22

기타
71,002,167
75.98
자기주식 포함

합 계
93,446,339
100.00

(2) 당반기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주업종
결산일
지분율(%)

당반기말
전기말

㈜채움인베스트먼트대부
한국
대부업
12월 31일
100.00
100.00

㈜카일룸디앤디
한국
건설업
12월 31일
100.00
100.00

㈜상지그린에너지
한국
부동산업
12월 31일
100.00
100.00

루체투자조합(*1)
한국
투자조합
12월 31일
100.00
100.00

마스턴제103호논현피에프브이㈜(*2)
한국
부동산업
12월 31일
93.00
-

(*1) 루체투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이므로 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 주식을 신규로 취득하였습니다(주석41 참조).(3) 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
반기손익
포괄손익

㈜채움인베스트먼트대부
138,705
271,051
(132,346)
8,575
(99,774)
(99,774)

㈜카일룸디앤디
86,452,171
92,562,631
(6,110,460)
12,307,938
3,454,179
3,454,179

㈜상지그린에너지
97,357
-
97,357
-
(490)
(490)

루체투자조합
4,425,776
55
4,425,721
-
(29)
(29)

마스턴제103호논현피에프브이㈜
60,813,152
74,781,907
(13,968,755)
-
(1,461,776)
(1,461,776)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
반기손익
포괄손익

㈜채움인베스트먼트대부
112,700
145,272
(32,572)
28,574
(235,177)
(235,177)

㈜카일룸디앤디
75,236,990
84,801,629
(9,564,639)
17,235,682
(12,294,436)
(12,294,436)

㈜상지그린에너지
102,796
4,949
97,847
-
49,298
49,298

루체투자조합
3,885,980
-
3,885,980
-
(2,921,867)
(2,921,867)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단반기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예입처
당반기말
전기말

보통예금 등
기업은행 외
37,970,660
26,567,684

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관명
사용제한사유
당반기말
전기말

현금및현금성자산
아시아신탁
부동산신탁운영계좌
34,989,777
21,597,151

단기금융상품
국민은행
공사하자보수
9,991
-

KEB하나은행
공사하자보수
-
201,000

메리츠종금
사채담보
-
7,174,398

하나저축은행
임대보증금 질권설정
625,890
625,890

KEB하나은행
법인카드발행
24,000
24,000

장기금융상품
기업은행
당좌개설보증금
2,000
2,000

KEB하나은행
공사하자보수
55,304
55,304

국민은행
공사하자보수
9,991
19,983

우리은행
당좌개설보증금
2,500
2,500

국민은행
법인카드발행
20,000
20,000

합 계
35,739,453
29,722,226

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
3,331,399
-
1,215,502
-

차감 : 손실충당금
(47,795)
-
(47,795)
-

매출채권(순액)
3,283,604
-
1,167,707
-

대여금
18,675,382
7,889,500
18,866,795
7,889,500

차감 : 손실충당금
(7,701,021)
-
(7,701,021)
-

대여금(순액)
10,974,361
7,889,500
11,165,774
7,889,500

미수금
534,488
6,417,675
386,495
6,417,675

차감 : 손실충당금
-
(2,723,153)
-
(2,723,153)

미수금(순액)
534,488
3,694,522
386,495
3,694,522

미수수익
1,177,989
479,888
1,128,041
320,212

차감 : 손실충당금
(891,778)
-
(891,778)
-

미수수익(순액)
286,211
479,888
236,263
320,212

금융리스채권
73,718
-
83,948
29,658

보증금
-
1,214,818
-
1,057,045

합 계
15,152,382
13,278,728
13,040,187
12,990,937

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체되지 않은 채권
2,137,000
10,415,662
610,374
14,059,595

연체되었으나 손상 되지 않은 채권
6개월초과~12개월이내
473,898
5,730,884
-
5,870,776

1년초과~2년미만
672,706
7,786,142
557,333
3,876,001

손상된 채권
47,795
11,315,952
47,795
11,315,952

합 계
3,331,399
35,248,640
1,215,502
35,122,324

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
47,795
47,795

대손상각비(환입)
-
(14,585)

기타
-
14,585

합 계
47,795
47,795

(4) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
11,315,952
10,526,245

기타의대손상각비(환입)
-
(141,195)

대손충당금의 제각
-
(23,850)

기타(*)
-
645,273

기말금액
11,315,952
11,006,473

(*) 전반기 중 지분법손실 504,078천원이 포함되어 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

건설용지
104,894,555
-
104,894,555
34,011,752
-
34,011,752

미완성공사
2,875,140
-
2,875,140
1,730,219
-
1,730,219

합 계
107,769,695
-
107,769,695
35,741,971
-
35,741,971

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산
비유동자산
유동자산
비유동자산

선급금
305,040
2,500,000
327,541
2,500,000

손실충당금
(297,225)
-
(317,225)
-

선급비용
6,046,987
81,803
450,839
141,039

합 계
6,054,802
2,581,803
461,155
2,641,039

9. 장단기금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

정기예금
909,881
850,890

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,174,398

합 계
909,881
8,025,288

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장기성예금
85,296
97,787

당좌개설보증금
4,500
2,000

당기손익-공정가치측정금융자산
4,500,499
5,694,265

합 계
4,590,295
5,794,052

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
당기평가손익
기타평가손익
누적평가손익

<지분상품>

㈜수프로
370,000주
10.01
1,267,250
414,030
-
-
(853,220)

㈜아이투맥스
272,630주
5.12
500,003
725,741
-
-
225,738

㈜블루모나코대부
60,000주
6.64
600,000
-
-
-
(600,000)

소계
2,367,253
1,139,771
-
-
(1,227,482)

<출자금>

㈜한국정보통신신문사
2,000주
-
2,000
2,000
-
-
-

정보통신공제조합(*1)
1,500좌
-
336,352
618,758
(1,442)
-
282,406

전기공사공제조합(*1)
200좌
-
52,047
70,372
2,903
-
18,325

건설공제조합(*1)
1,345좌
-
1,590,880
2,048,839
(8,608)
-
457,959

소방설비공제조합(*1)
40좌
-
20,000
20,760
280
-
760

소계
2,001,279
2,760,729
(6,867)
-
759,450

<채무상품>

㈜켈리인베스트먼트
2,000,000
-
-
-
(2,000,000)

삼부토건㈜(*2)
-
-
852,537
6,994,086

㈜케빅(*3)
600,000
600,000
-
-
-

소계
2,600,000
600,000
852,537
6,994,086
(2,000,000)

합계
6,968,532
4,500,500
845,670
6,994,086
(2,468,032)

(*1) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*2) 당기 중 전액 처분되었습니다.(*3) 연결실체의 각 현장 전관 방송 및 공간 음향시스템 고급화 전략적 업무 제휴를 위하여 취득하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
당기평가손익
누적평가손익

<단기금융자산>

수익증권
7,000,000
7,174,398
32,285
174,398

소계
7,000,000
7,174,398
32,285
174,398

<지분상품>

㈜수프로
370,000주
10.01
1,267,250
414,030
163,540
(853,220)

㈜아이투맥스
272,630주
5.12
500,003
725,741
279,991
225,738

㈜블루모나코대부(*1)
60,000주
6.64
600,000
-
-
(600,000)

소계
2,367,253
1,139,771
443,531
(1,227,482)

<출자금>

(주)한국정보통신신문사
2,000 주
-
2,000
2,000
-
-

정보통신공제조합(*2)
1,500 좌
-
336,352
620,199
8,382
283,847

전기공사공제조합(*2)
200 좌
-
52,047
67,469
605
15,422

건설공제조합(*2)
1,345 좌
-
1,590,880
2,057,447
15,871
466,567

소방설비공제조합(*2)
40 좌
-
20,000
20,480
240
480

소계
2,001,279
2,767,595
25,098
766,316

<채무상품>

㈜켈리인베스트먼트(*3)
2,000,000
-
-
(2,000,000)

삼부토건㈜
3,000,000
1,786,900
(1,213,100)
(1,213,100)

소계
5,000,000
1,786,900
(1,213,100)
(3,213,100)

합계
16,368,532
12,868,664
(712,186)
(3,499,868)

(*1) K-IFRS 기준서 제1024호[특수관계자 공시] 및 제 1028호[관계기업과 공동기업에 대한 투자]에 의거, 연결실체가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 갖고 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*3) 선바이오헬스글로벌네트워크(주)에서 켈리인베스트먼트㈜로 상호가 변경되었습니다.10. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국
당반기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업 :

㈜오버나인에이치엔
한국
50.00
411,723
50.00
427,757

㈜성암홀딩스(*1)
한국
30.00
-
30.00
-

㈜에이스바이오메드
한국
38.65
2,945,825
38.65
3,958,882

합 계

3,357,548

4,386,639

(*1) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기 이전에 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 중 매각되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
지분법손익
장부금액

㈜오버나인에이치엔
427,757
-
-
(16,034)
411,723

㈜에이스바이오메드
3,958,882
-
-
(1,013,057)
2,945,825

합 계
4,386,639
-
-
(1,029,091)
3,357,548

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
지분법손익
장부금액

(주)오버나인에이치엔
752,785
-
-
(11,304)
741,481

(주)에이스바이오메드
10,498,475
-
-
(1,561,994)
8,936,481

합 계
11,251,260
-
-
(1,573,298)
9,677,962

(3) 당반기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
반기순손실

㈜성암홀딩스
143,345,213
148,226,070
145,455
(814,763)

㈜오버나인에이치엔
6,259,761
5,390,553
-
(32,067)

㈜에이스바이오메드
13,734,694
21,923,707
1,041,921
(2,082,066)

(4) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업투자주식의 순자산에서 투자지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
㈜에이스바이오메드

순자산(A)
(8,189,013)

연결실체 지분율(B)
38.65%

순자산 지분금액(AXB)
(3,165,054)

(+) 투자차액 등
6,110,878

기말 장부금액
2,945,824

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

기타의유형자산
692,657
(259,603)
-
433,054

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

기타의유형자산
663,184
(168,429)
-
494,755

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목
기초금액
취득
처분
감가상각비
장부금액

기타의유형자산
494,755
29,473
-
(91,174)
433,054

(전반기)

(단위: 천원)

과 목
기초금액
취득
처분 등
감가상각비
장부금액

기타의유형자산
599,154
189,154
(53,125)
(140,405)
594,778

12. 사용권자산연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지 및 건물
1,106,159
(705,884)
400,275

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지 및 건물
981,272
(493,290)
487,982

(2) 당반기 밎 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득
처분
감가상각
기타증감
기 말

토지 및 건물
487,982
185,712
-
(268,196)
(5,223)
400,275

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득
처분
감가상각
기타증감
기 말

토지 및 건물
473,638
488,907
(24,264)
(257,896)
-
680,385

차량운반구
62,294
-
-
(9,344)
-
52,950

합 계
535,932
488,907
(24,264)
(267,240)
-
733,335

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 반 기
전 반 기

사용권자산 감가상각비
268,196
267,240

리스부채 이자비용
10,605
12,904

단기리스 관련 비용
165,461
52,970

소액자산 리스 관련 비용
54,316
23,078

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 493,877천원 및 373,551천원입니다.13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
15,005,085
-
-
15,005,085

건물
8,781,623
(468,903)
-
8,312,720

합 계
23,786,708
(468,903)
-
23,317,805

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
10,602,814
-
-
10,602,814

건물
8,768,084
(359,121)
-
8,408,963

합 계
19,370,898
(359,121)
-
19,011,777

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
대체
감가상각비
장부금액

토지
10,602,814
4,402,271
-
-
-
15,005,085

건물
8,408,963
13,538
-
-
(109,781)
8,312,720

합 계
19,011,777
4,415,809
-
-
(109,781)
23,317,805

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
대체
감가상각비
장부금액

토지
37,043,414
9,084,481
-
(35,943,149)
-
10,184,746

건물
2,526,312
6,757,048
(1,016,236)
-
(58,223)
8,208,901

합 계
39,569,726
15,841,529
(1,016,236)
(35,943,149)
(58,223)
18,393,647

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

임대수익
381,924
69,316

감가상각비
(109,781)
(58,223)

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
10,731
(4,888)
-
5,843

소프트웨어
84,040
(35,875)
-
48,165

회원권(*1)
32,066
-
-
32,066

기타의무형자산
2,000,000
(90,909)
-
1,909,091

영업권(*2)
6,276,700
-
-
6,276,700

합 계
8,403,537
(131,672)
-
8,271,865

(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) ㈜카일룸디앤디와 마스턴제103호논현피에프브이㈜를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
10,731
(3,815)
-
6,916

소프트웨어
290,360
(258,588)
-
31,772

회원권(*1)
32,066
-
-
32,066

영업권(*2)
111,227
-
-
111,227

합 계
444,384
(262,403)
-
181,981

(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) ㈜카일룸디앤디를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득(*1)
처분
상각비
장부금액

산업재산권
6,916
-
-
(1,073)
5,843

소프트웨어
31,772
22,800
-
(6,407)
48,165

회원권
32,066
-
-
-
32,066

기타무형자산
-
2,000,000
-
(90,909)
1,909,091

영업권
111,227
6,165,473
-
-
6,276,700

합 계
181,981
8,188,273
-
(98,389)
8,271,865

(*1) 기타무형자산과 영업권의 취득은 당반기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜에 대한 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다(주석41 참조).(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
장부금액

산업재산권
9,063
-
-
(1,073)
7,990

소프트웨어
25,186
-
-
(4,484)
20,702

회원권
32,066
-
-
-
32,066

영업권
111,227
-
-
-
111,227

합 계
177,542
-
-
(5,557)
171,985

15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채
비유동부채
유동부채
비유동부채

매입채무
2,081,014
-
898,058
-

미지급금
3,343,811
-
589,745
-

미지급비용
1,638,562
-
546,433
-

임대보증금
977,433
1,030,890
856,000
1,091,823

예수보증금
400,000
-
400,000
-

합 계
8,440,820
1,030,890
3,290,236
1,091,823

16. 차입금(1) 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당반기말
전기말

주요임직원
운영자금
-
167,748
102,491

오케이저축은행 외 7개사(*1)
부동산 담보대출
4.00~15.00
65,500,000
12,000,000

(주)중앙디앤엠(*2)
부동산 개발사업 관련 운영자금
4.60
9,000,000
-

합 계
74,667,748
12,102,491

(*1) 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).(*2) 단기대여금 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

(2) 전환사채① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
표면이자율(%)
보장수익률(%)
당반기말
전기말

제15회 담보부 사모 전환사채 (*2,3,4)
2019.03.06
2022.03.06
-
-
-
7,000,000

제17회 무보증 사모 전환사채(*4)
2020.07.17
2023.07.17
3.00
6.00
100,000
2,500,000

제19회 무보증 사모 전환사채(*5)
2022.05.02
2025.05.02
3.00
3.00
10,000,000
-

합 계
10,100,000
9,500,000

차감 : 전환권 조정
(8,436,837)
(1,063,641)

차감 : 사채할인발행차금
(3,010)
(9,081)

상환할증금
9,273
880,907

전환사채(유동) (*1)
1,669,426
9,308,185

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(*2) 당반기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 상환 후 소각하였습니다.(*3) 당반기 중 사채권자에게 제공한 단기금융자산에 대한 담보가 해소되었습니다.(*4) 당반기 중 15회차 8,200백만원 및 17회차 1,500백만원을 재발행 후 주식으로 전환하였습니다.(*5) 당반기 중 사채권자에게 지배회사의 종속기업에 대한 대출채권 양도담보권(또는 채권질권) 설정 및 담보 대여금 상환계좌인 예금계좌에 대한 근질권을 설정하였습니다.전환가격의 조정이 있는 15회차, 17회차, 19회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분
기초
발행
감소
평가
기말

전환권대가 등
921,288
9,048,267
(1,094,553)
(3,471,040)
5,403,962

(전반기)

(단위: 천원)

구분
기초
발행
감소
평가
기말

전환권대가 등
9,356,197
676,417
(2,375,568)
7,407,724
15,064,770

② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
제17회 담보부 사모 전환사채(*1)
제19회 담보부 사모 전환사채

권면총액(원)
12,200,000,000
10,000,000,000

발행가액(원)
12,200,000,000
10,000,000,000

표시이자율
3%
3%

보장수익률
6%
3%

이자지급방법
발행일로부터 매 3개월마다 지급
발행일로부터 매 3개월마다 지급

상환방법
만기일시상환
만기일시상환

조기상환조건
사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다조기상환권 행사 가능
사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다조기상환권 행사 가능

전환가격(원)
1,083
1,158

전환청구기간
사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 전일까지
사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 전일까지

전환가액조정
발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.

(*1) 당반기 중 2,400백만원은 주식으로 전환, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.(3) 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
차입종류
이자율(%)
당반기말
전기말

대신저축은행 외 9개사(*)
부동산 담보대출
5.80
33,500,000
33,500,000

(*) 아시아신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).17. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선수금
582,537
691,560

예수금
94,657
103,041

분양선수금
21,877,471
14,869,595

합 계
22,554,665
15,664,196

18. 기타충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
전입액
환입 및 사용액
기타
기말
유동
비유동

하자보수충당부채
576,179
52,674
(45,502)
-
583,351
126,103
457,248

복구충당부채
141,414
3,049
-
129
144,592
-
144,592

합 계
717,593
55,723
(45,502)
129
727,943
126,103
601,840

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
전입액
환입 및 사용액
기말
유동
비유동

하자보수충당부채
540,570
42,681
(7,072)
576,179
128,118
448,061

복구충당부채
169,101
116,348
(144,037)
141,412
-
141,412

합 계
709,671
159,029
(151,109)
717,591
128,118
589,473

19. 금융리스채권 및 리스부채연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이내
396,264
413,150

1년 초과 5년 이내
39,575
110,512

합 계
435,839
523,662

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득
처분
이자비용
지급
기 말

리스부채
523,662
175,673
-
10,604
(274,100)
435,839

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득
처분
이자비용
지급
기 말

리스부채
570,721
478,495
(39,463)
12,904
(297,503)
725,154

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

할인되지 않은 리스료

리스순투자

할인되지 않은 리스료

리스순투자

1년 이내
75,028
73,718
107,550
83,948

1년 초과 5년 이내
-
-
36,825
29,658

합계
75,028
73,718
144,375
113,606

연결실체는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.당반기 및 전반기 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

리스순투자의 금융수익

2,551
5,675

연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 4.62%입니다.20. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

비지배지분부채(*)
246,747
-

(*) 연결실체가 보유한 종속기업의 경우 존속기간이 정해져 있어 연결실체는 종속기업의 존속기간을 통제할 수 없기 때문에 해당 지분을 금융부채로 분류하였습니다.21. 확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무 현재가치
28,583
28,583

사외적립자산 공정가치
-
-

확정급여부채
28,583
28,583

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
28,583
22,083

당기근무원가
-
-

이자비용
-
-

재측정요소
-
-

퇴직급여지급액
-
-

보고기간말 금액
28,583
22,083

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000 주
400,000,000 주

발행한 주식의 수
93,446,339주
82,716,377주

1주당 액면금액
500 원
500원

보통주자본금
46,723,170천원
41,358,189천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
93,736,211
86,817,737

감자차익
6,026,061
6,026,061

기타자본잉여금(*)
1,000,572
1,000,572

합 계
100,762,844
93,844,370

(*) 기타자본잉여금은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서발생한 합병차익 및 전기중 종속기업 추가출자로 발생한 기타자본잉여금 입니다.(3) 당반기 및 전기 중 연결실체가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 식 수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
57,609,497주
28,804,749
63,218,384
92,023,133

유상증자
10,884,353주
5,442,177
10,468,496
15,910,673

전환사채전환
14,222,527주
7,111,263
13,130,856
20,242,119

전기말
82,716,377주
41,358,189
86,817,736
128,175,925

당기초
82,716,377주
41,358,189
86,817,736
128,175,925

전환사채전환
10,729,962 주
5,364,981
6,918,475
12,283,456

당반기말
93,446,339 주
46,723,170
93,736,211
140,459,381

23. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(636)
(636)

자기주식처분손실
(794,838)
(794,838)

전환권대가
1,101,950
1,101,950

신주인수권대가
593,526
593,526

합 계
900,002
900,002

24. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금(*1)
2,500,000
2,500,000

임의적립금(*2)
7,500,000
7,500,000

미처리결손금
(82,646,663)
(88,755,340)

합 계
(72,646,663)
(78,755,340)

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.25. 영업부문

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요고객

분양공사
건축/오피스텔 등
수분양자

건설/전기/통신/소방
고급빌라, 빌딩, 전기, 정보통신공사 등
㈜원각개발, 제이앤비개발, ㈜대명수안 외

기타매출
부동산 임대 등
㈜매그넘홀딩스 외

(2) 당반기와 전반기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
분양공사
전기/통신/소방
기타
합계

매출액
11,932,404
7,747,348
522,559
20,202,311

매출총이익
8,194,063
(2,799,806)
330,113
5,724,370

감가상각비
240,938
23,456
303,147
567,541

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
분양공사
전기/통신/소방
기타
합계

매출액
5,696,671
1,842,913
183,774
7,723,358

매출총이익
3,525,088
(1,735,365)
(1,531,420)
258,303

감가상각비
197,225
272,395
1,804
471,424

(3) 당반기와 전반기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

국내매출
국내매출

매출액
20,202,311
7,723,358

감가상각비
567,541

471,424

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

금액
비율(%)
금액
비율(%)

㈜원각개발
3,035,240
15.02%
-
-

㈜제이앤비개발
2,150,534
10.64%
-
-

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 금융수익 및 기타수익(주석29, 30)을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
12,384,407
19,820,387
6,288,598
7,654,042

한 시점에 이행하는 수행의무
32,132
140,635
70,503
183,773

기간에 걸 쳐 이행하는 수행의무
12,352,275
19,679,752
6,218,095
7,470,269

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익
190,962
381,924
3,195
69,316

합계
12,575,369
20,202,311
6,291,793
7,723,358

27. 계약자산 및 계약부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말
전기말

수취채권
계약자산
계약부채
수취채권
계약자산
계약부채

공사미수금
미청구공사
분양선수금
초과청구공사
공사미수금
미청구공사
분양선수금
초과청구공사

3,283,604
1,949,711
21,877,471
-
1,167,707
451,579
14,869,595
-

(2) 당반기 및 전반기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

발주처
Project명
계약금액
수익누계액
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
계약잔액

아천동제이앤비개발 외
워커힐 한강 공동주택 신축공사 외

236,187,527

39,125,926
19,000,193
20,125,733
19,679,752

197,061,601

(전반기)

(단위: 천원)

발주처
Project명
계약금액
수익누계액
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
계약잔액

분양공사 외
카일룸M 신축공사 외
186,785,344
10,808,092
8,553,908
2,254,184
7,539,585
175,977,252

(3) 당반기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(*1)
계약일
계약상완성기한(*2)

진행율(%)

수주총액
기납품액
수주잔고
계약자산
계약부채
공사미수금

총액
대손충당금

성수동 복합시설신축공사
2021.09.01
2023.05.31
30.68
12,969,000
3,979,503
8,989,497
425,503
-
1,408,000
-

워커힐 한강공동주택 신축공사
2021.11.01
2023.04.30
13.92
16,542,000
2,303,350
14,238,650
642,850
-
-
-

역삼동 주거복합홍보관 공사
2021.11.30
2022.09.30
91.23
954,800
871,018
83,782
16,218
-
-
-

역삼동 주거복합신축공사
2021.12.01
2024.01.31
9.27
18,164,466
1,683,746
16,480,720
642,946
-
263,450
-

해운대 중동 카일룸 신축공사
2022.04.01
2024.02.18
0.49
15,697,000
76,915
15,620,085
76,915
-
-
-

합 계
64,327,266
8,914,532
55,412,734
1,804,432
-
1,671,450
-

(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당반기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

선급공사비
5,554,137

재고자산
107,769,695

합계
113,323,832

계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당반기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당반기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

공사손실충당부채
추정총계약수익의변동
추정총계약원가의변동
공사손익
당기손익에미친영향
미래손익에미칠영향
미청구공사의 변동

-

869,000

1,798,441

(929,441)

(64,659)

(864,782)

(64,659)

(전반기)

(단위: 천원)

공사손실충당부채
추정총계약수익의변동
추정총계약원가의변동
공사손익
당기손익에미친영향
미래손익에미칠영향
미청구공사의 변동

-
8,960
(148,706)
157,666
157,666
-
157,666

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
1,447,452
2,356,656
(37,107,477)
(38,910,148)

원재료 및 상품 등 매입액
2,027,511
2,355,769
205,132
714,073

종업원급여
1,160,544
2,293,873
1,045,146
1,950,923

외주가공비
3,941,569
6,609,916
799,090
1,869,602

상각비

361,252

567,541
268,563
471,425

대손상각비(환입)
-
-
(12,785)
(14,585)

기타비용

2,316,548

4,724,901
43,103,611
48,829,908

합 계(*)
11,254,876
18,908,656
8,301,280
14,911,198

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
679,159
1,463,073
756,758
1,484,633

퇴직급여
39,689
148,615
74,603
117,878

복리후생비
135,984
272,767
121,072
241,676

여비교통비
23,037
42,741
31,959
69,316

수도광열비
1,565
3,921
8,569
23,199

세금과공과
32,418
54,952
810,408
900,454

임차료
44,196
68,713
43,010
80,321

감가상각비
152,992
332,084
229,331
428,895

지급수수료
858,774
1,907,325
425,864
3,650,968

대손상각비(환입)
-
-
(12,785)
(14,585)

보험료(환급)
49,143
(120,219)
75,724
131,454

기타
152,857
256,742
145,221
331,934

합 계
2,169,814
4,430,714
2,709,734
7,446,143

30. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

금융수익

이자수익
254,863
494,228
402,866
1,006,832

배당금수익
29,590
29,590
26,900
26,900

외환차익
-
-
-
314

단기금융상품평가이익
-
11,825
6,166
13,649

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
7,065
2,441,102
(1,691,479)
135,651

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
20,271
605,103
(159,648)
11,431

파생상품평가이익
3,172,966
3,727,931
2,666,678
2,666,678

단기금융상품처분이익
-
-
280
280

외화환산이익
-
-
180
180

거래일손익
-
3,506,282
2,794,996
2,794,996

비지배지분부채금융수익
32,287
32,287
-
-

합 계
3,517,042
10,848,348
4,046,939
6,656,911

금융비용

이자비용
1,146,023
1,458,770
1,530,918
4,144,384

사채상환손실
-
-
1,269,653
1,269,653

파생상품평가손실
3,959
1,459,942
7,578,371
8,029,593

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
6,978
6,978
(33,046)
275

당기손익공정가치금융자산평가손실
1,578,523
1,595,432
9,929,469
9,929,469

이자비용(리스)
4,668
10,605
7,442
12,905

비지배지분부채금융비용
2,933
2,933
-
-

합 계
2,743,084
4,534,660
20,282,807
23,386,279

순금융수익(비용)
773,958
6,313,688
(16,235,868)
(16,729,368)

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

수입수수료
-
-
57,590
66,515

기타대손충당금환입
20,000
20,000
141,195
141,195

잡이익
34,354
39,967
4,019
14,401

매각예정자산처분이익
-
-
663,548
2,581,589

복구충당부채환입
-
-
31,344
31,344

관계기업투자주식 처분이익
-
-
758,602
758,602

자산수증이익
-
31,698
-
-

합 계
54,354
91,665
1,656,298
3,593,646

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

유형자산처분손실
-
-
1,066,202
1,066,202

잡손실
580,149
580,191
13,825
13,874

복구충당부채전입액
1,533
3,049
2,195
4,164

매각예정자산처분손실
-
-
2,279,840
2,279,840

합 계
581,682
583,240
3,362,062
3,364,080

32. 법인세 비용(이익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.33. 주당순손익

(1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누 적
3개월
누 적

지배주주지분순이익(손실)
1,130,747,077
6,108,677,216
(21,358,838,611)
(26,013,307,881)

가중평균유통보통주식수
93,019,751
89,511,581
59,948,458
59,063,359

기본주당이익(손실)
12
68
(356)
(440)

1) 유통주식수 산정(당2분기)

구분
일자
일수
주식수
가중평균주식수

기초
2022-04-01
91
92,522,557
92,522,557

전환청구권 행사
2022-05-13
49
923,361
497,194

기말
93,445,918
93,019,751

(당반기)

구분
일자
일수
주식수
가중평균주식수

기초
2022-01-01
181
82,715,956
82,715,956

전환청구권 행사
2022-01-11
171
341,880
322,922

전환청구권 행사
2022-03-04
119
7,327,970
4,817,837

전환청구권 행사
2022-03-04
119
1,709,401
1,123,860

전환청구권 행사
2022-03-04
119
427,350
280,965

전환청구권 행사
2022-05-13
49
923,361
249,971

기말
93,445,918
89,511,581

(전2분기)

구분
일자
일수
주식수
가중평균주식수

기초
2021-04-01
91
58,462,318
58,462,318

전환청구권 행사
2021-04-26
66
1,706,484
1,237,670

전환청구권 행사
2021-05-06
56
85,324
52,507

전환청구권 행사
2021-05-06
56
85,323
52,506

전환청구권 행사
2021-05-11
51
255,972
143,457

기말
60,595,421
59,948,458

(전반기)

구분
일자
일수
주식수
가중평균주식수

기초
2021-01-01
181
57,609,076
57,609,076

전환청구권 행사
2021-02-01
150
853,242
707,107

전환청구권 행사
2021-04-26
66
1,706,484
622,254

전환청구권 행사
2021-05-06
56
85,324
26,399

전환청구권 행사
2021-05-06
56
85,323
26,398

전환청구권 행사
2021-05-11
51
255,972
72,125

기말
60,595,421
59,063,359

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분
3개월
누적

희석보통주반기순이익(손실)
(1,197,840,744)
3,780,089,395

희석가중평균유통보통주식수
98,713,539
92,374,204

희석주당이익(손실)
(12)
41

1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

(단위: 원)

구 분
3개월
누적

지배주주지분순이익

1,130,747,077
6,108,677,216

조정내역
(2,328,587,821)
(2,328,587,821)

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
(1,197,840,744)
3,780,089,395

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 원)

구 분
3개월
누적

발행된 가중평균유통보통주식수
93,019,751
89,511,581

조정내역

전환사채
5,693,788
2,862,623

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
98,713,539
92,374,204

한편, 전반기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다.

34. 담보제공자산

당반기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보제공처
담보내용

현금및현금성자산
34,989,777
34,989,777
아시아신탁
부동산신탁운영계좌

단기금융자산
9,991
9,991
주택도시보증공사
공사하자보수

단기금융자산
625,890
625,890
임차인(플레이리스트)
임대보증금 질권설정

단기금융자산
24,000
24,000
KEB하나은행
법인카드발행

투자부동산
16,395,965
78,600,000
제2금융권
부동산담보

재고자산(*1)
28,388,773
43,550,000
제2금융권
부동산담보

장기금융자산(장기금융상품)
2,000
2,000
기업은행
당좌개설보증금

장기금융자산(장기금융상품)
55,304
55,304
건설공제조합
공사하자보수

장기금융자산(장기금융상품)
9,991
9,991
주택도시보증공사
공사하자보수

장기금융자산(장기금융상품)
2,500
2,500
우리은행
당좌개설보증금

장기금융자산(장기금융상품)
20,000
20,000
국민은행
법인카드발행

단기대여금(*4)
5,000,000
5,000,000
사채권자
전환사채 담보

장기대여금(*4)
8,000,000
8,000,000
사채권자
전환사채 담보

단기대여금(*3)
7,041,199
7,041,199
㈜중앙디엔앰
단기차입금 담보

관계기업투자주식(*2)
-
93,000
스마트플러스제일차(주) 外
연대보증채무의 담보

투자부동산(*3)
4,352,373
4,800,000
㈜중앙디엔앰
단기차입금 담보

합 계
104,917,763
182,823,652

(*1) 재고자산은 아시아신탁을 수탁자로 하여 부동산 담보신탁이 되어 있으며 수익권 증서의 공동1순위 우선수익자 증서금액입니다.(*2) 담보제공처 스마트플러스제일㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다.(*3) 단기차입금에 대한 담보로써 연결실체가 보유한 단기대여금 및 사업 예정부지등을 채권자에게 담보로 제공하였습니다.(*4) 종속기업 (주)카일룸디앤디에 대한 대여금으로 내부거래 제거전 금액입니다.이외에 건설공제조합 등의 출자금이 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.35. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증서제출처
보증한도
실행금액

정보통신공제조합
계약보증외
성지건설㈜ 외
15,504,975
287,260

건설공제조합
하자보수보증 외
서울시 영등포구외
173,454,000
6,390,781

전기공사공제조합
하자보수보증
-
67,120
-

서울보증보험
이행보증, 공탁보증
서울시 강남구 외
5,692,841
5,692,841

대한주택보증
하자보수보증
가평군수
49,956
49,956

합 계
194,768,892
12,420,838

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
보증내용
보증처
보증금액

㈜투윈스컴
연대입보
정보통신공제조합
327,368

카일룸M 수분양자
연대입보
제2금융권
44,517,646

합 계
44,845,014

(3) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무인수대상자
채무인수잔액
책임준공기한
채무내용

㈜카일룸디앤디
33,500,000
대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장
'카일룸M 신축공사' 관련 프로젝트파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수

제이앤비개발(김준배)
22,800,000
대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지
'워커힐 한강 공동주택 신축공사' 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수

하이엔드역삼제일차㈜
49,800,000
대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지
'역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사' 관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱 (PF) 대출 원리금에 대하 여,시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수

퀀텀디브이 주식회사
14,500,000
대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일
'부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(연결실체 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )'관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수

당반기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정 한도액 207,500,000천원, 실행액 120,600,000천원을 체결하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구분
한도금액
실행금액

건설공제조합
신용융자
3,008,000
-

전기공사공제조합
신용융자
66,000
-

정보통신공제조합
신용융자
495,000
-

합 계
3,569,000
-

(5) 당반기말 현재 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명
원고
피고
소송금액
계류법원
진행상황 등

부당이득금 반환 청구(*1)(*2)
㈜블루모나코대부
㈜상지카일룸 외 5명
13,542,015
서울중앙지법
1심 원고패소

부당이득금반환 청구
원종성
㈜상지카일룸
616,063
서울중앙지법
1심 진행중

손해배상(기) 청구
박재완, (주)인투에셋
㈜상지카일룸
103,750
서울중앙지법
1심 진행중

채무부존재확인
박화실
㈜상지카일룸
24,000
서울중앙지법
1심 진행중

(*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2022년 06월 30일 기준 서울외국환중개소 매매기준율)로 적용한 금액입니다.(*2) 연결실체는 2022년 7월 22일 연결실체의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 (주)블루모나코대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.당반기말 현재 연결실체는 4건의 주요소송사건(소송가액 14,285,828천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.36. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

관계기업
㈜성암홀딩스
㈜성암홀딩스

㈜오버나인에이치엔
㈜오버나인에이치엔

㈜에이스바이오메드
㈜에이스바이오메드

최대주주
㈜중앙디앤엠
㈜중앙디앤엠

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자명
채권
채무

대여금
미수이자
기타채권
미수금
임대보증금
차입금
미지금비용

㈜성암홀딩스
889,500
170,239
-
-
-
-
-

㈜오버나인에이치엔
4,814,996
88,385
-
-
-
-
-

㈜에이스바이오메드
7,041,199
174,873
-
-
-
-
-

㈜중앙디앤엠(*1)
-
6,742
490,262
58,646
22,500
9,000,000
68,055

합 계
12,745,695
440,239
490,262
58,646
22,500
9,000,000
68,055

(*1) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자명
채권
채무

대여금
미수이자
미수금
임대보증금

㈜성암홀딩스
889,500
170,239
-
-

㈜오버나인에이치엔
4,814,996
202,190
-
-

㈜에이스바이오메드
7,191,199
12,574
-
-

㈜중앙디앤엠
-
-
8,662
480,933

합 계
12,895,695
385,003
8,662
480,933

(3) 당반기말 및 전반기말 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분
회사명
당반기
전반기

매출 및 기타수익
매입 및 기타비용
매출 및 기타수익
매입 및 기타비용

관계기업
㈜성암홀딩스
-
-
377,395
-

㈜오버나인에이치엔
119,386
-
101,836
-

㈜에이스바이오메드
162,299
-
293,089
-

소 계
281,685
-
772,320
-

최대주주
㈜중앙디앤엠
49,849
66,949
-
389,588

합 계
331,534

66,949

772,320
389,588

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명
계정명
기초
대여/차입
상환
대체
기말

㈜성암홀딩스
장기대여금
889,500
-
-
-
889,500

㈜에이스바이오메드
단기대여금
7,191,199
-
(150,000)
-
7,041,199

㈜오버나인에이치엔
단기대여금
4,814,996
-
-
-
4,814,996

㈜중앙디앤엠
단기차입금
-
(9,000,000)
-
-
(9,000,000)

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자명
계정명
기초
대여/차입
상환
대체
기말

㈜블루모나코대부(*1)
단기대여금
3,077,439
-
-
-
3,077,439

㈜성암홀딩스(*2)
단기대여금
27,541,937
-
(26,652,437)
(889,500)
-

㈜성암홀딩스(*2)
장기대여금
9,000,000
-
(9,000,000)
889,500
889,500

㈜에이스바이오메드
단기대여금
7,660,000
1,390,000
(355,600)
-
8,694,400

(주)오버나인에이치엔
단기대여금
4,456,400
2,500,000
(2,141,404)
-
4,814,996

㈜씨지아이홀딩스
전환사채
5,000,000
-
-
-
5,000,000

임직원
단기차입금
14,664
59,000
(2,173)
-
71,491

(*1) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전반기말까지의 거래금액입니다.(*2) 전기 이전 중 단기대여금 1,652,437 천원 및 장기대여금 9,000,000천원은 매각예정자산으로 분류되었으며 전기 중 상환 되었습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기종업원급여
526,950
533,941

퇴직급여
43,137
47,526

합 계
570,087
581,467

연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.37. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 35의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

금융보증계약
44,517,646
19,996,327

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 2년 이하
2년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무 및 기타채무
8,440,820
1,030,890
-
9,471,710

리스부채
396,264
39,575
-
435,839

단기차입금
76,444,978
-
-
76,444,978

장기차입금
1,943,000
34,479,485
-
36,422,485

전환사채
10,413,023
300,000
300,000
11,013,023

기타금융부채
-
-
246,747
246,747

금융보증계약(*)
44,517,646
-
-
44,517,646

합 계
142,155,731
35,849,950
546,747
178,552,428

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 2년 이하
합 계

매입채무 및 기타채무
3,290,236
1,091,823
4,382,059

리스부채
413,150
110,512
523,662

단기차입금
12,346,963
-
12,346,963

장기차입금
1,943,000
35,443,000
37,386,000

전환사채
10,485,089
-
10,485,089

금융보증계약(*)
19,996,327
-
19,996,327

합 계
48,474,765
36,645,335
85,120,100

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금(*)
109,837,174
54,910,676

차감:현금및현금성자산
(37,970,660)
(26,567,684)

순부채
71,866,514
28,342,992

부채총계
154,198,230
77,338,625

자본총계
75,739,352
57,347,219

자본총계 대비 순차입금 비율
94.89%
49.42%

자본총계 대비 부채총계 비율
204%
135%

(*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.38. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산(당반기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
37,970,660
-
37,970,660

단기금융자산
909,881
-
909,881

장단기매출채권및기타채권
28,431,111
-
28,431,111

장기금융자산
89,796
4,500,499
4,590,295

합 계

67,401,448
4,500,499
71,901,947

(전기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
26,567,684
-
26,567,684

단기금융자산
850,890
7,174,398
8,025,288

장단기매출채권및기타채권
26,031,124
-
26,031,124

장기금융자산
99,787
5,694,265
5,794,052

합 계

53,549,485
12,868,663
66,418,148

(2) 범주별 금융부채(당반기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가로측정하는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

합 계

장단기매입채무및기타채무
9,471,709
-
9,471,709

파생상품부채
-
5,403,962
5,403,962

단기차입금
74,667,748
-
74,667,748

장기차입금
33,500,000
-
33,500,000

전환사채(유동)
1,669,426
-
1,669,426

기타금융부채
195,380
51,367
246,747

리스부채
435,839
-
435,839

합 계
119,940,102
5,455,329
125,395,431

(전기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가로측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

합 계

장단기매입채무및기타채무
4,382,059
-
4,382,059

파생상품부채
-
921,288
921,288

단기차입금
12,102,491
-
12,102,491

장기차입금
33,500,000
-
33,500,000

전환사채(유동)
9,308,185
-
9,308,185

리스부채
523,662
-
523,662

합 계
59,816,397
921,288
60,737,685

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분

상각후원가 측정금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

합 계

이자수익
494,228
-
494,228

배당금수익
-
29,590
29,590

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
2,441,102
2,441,102

당기손익공정가치금융자산처분이익
-
605,103
605,103

당기손익공정가치금융자산평가손실
-
(1,595,432)
(1,595,432)

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
(6,978)
(6,978)

파생상품평가손실
-
(1,459,942)
(1,459,942)

파생상품평가이익
-
3,727,931
3,727,931

이자비용
(1,469,375)
-
(1,469,375)

단기금융상품평가이익
-
11,825
11,825

거래일손익
-
3,506,282
3,506,282

비지배지분부채금융수익
-
32,287
32,287

비지배지분부채금융비용
(2,933)

(2,933)

합 계
(978,080)
7,291,768
6,313,688

(전반기)

(단위:천원)

구 분

상각후원가 측정금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

합 계

이자수익
811,795
195,037
1,006,832

외환차익
314
-
314

배당금수익
-
26,900
26,900

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
135,652
135,652

당기손익공정가치금융자산처분이익
-
11,431
11,431

당기손익공정가치금융자산평가손실
-
(9,929,469)
(9,929,469)

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
(275)
(275)

파생상품평가손실
-
(8,029,593)
(8,029,593)

이자비용
(4,157,289)
-
(4,157,289)

대손충당금환입
14,585
-
14,585

기타의 대손충당금환입
141,195
-
141,195

단기금융상품평가이익
-
13,649
13,649

단기금융상품처분이익
-
280
280

거래일손익
-
2,794,996
2,794,996

외화환산이익
180
-
180

파생상품평가이익
-
2,666,678
2,666,678

사채상환손실
(1,269,653)
-
(1,269,653)

합 계
(4,458,873)
(12,114,714)
(16,573,587)

39. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

당기손익-공정가치
-
-
4,500,499
4,500,499

파생상품부채
-
5,403,962
-
5,403,962

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

당기손익-공정가치
-
7,174,398
5,694,265
12,868,663

파생상품부채
-
921,288
-
921,288

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

당반기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목
당 반 기
전 반 기

기초 거래일손익인식평가조정
(3,506,282)
(15,781,853)

상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액
3,506,282
2,794,996

기말 거래일손익인식평가조정
-
(12,986,857)

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.40. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

비용가산:

대손상각비(환입)
-
(14,585)

감가상각비
469,152
465,867

무형자산상각비
98,389
5,557

파생상품평가손실
-
8,029,593

사채상환손실
-
1,269,653

유형자산처분손실
-
1,066,202

하자보수충당부채전입(환입)
52,674
232,281

당기손익공정가치금융자산평가손실
1,595,432
9,929,469

당기손익공정가치금융자산처분손실
6,978
275

이자비용
1,469,374
4,157,289

매각예정자산처분손실
-
2,279,840

파생상품평가손실
1,459,942
-

복구충당부채전입액
3,049
4,164

지분법손실
1,029,091
2,325,666

비지배지분부채금융비용
2,933
-

소 계
6,187,014
29,751,271

수익차감:

이자수익
(494,228)
(1,006,832)

당기손익공정가치금융자산처분이익
(605,103)
(11,431)

법인세수익
(22,000)
-

단기금융상품처분이익
-
(280)

당기손익공정가치금융자산평가이익
(2,441,102)
(135,652)

거래일손익
(3,506,282)
(2,794,996)

파생상품평가이익
(3,727,931)
(2,666,678)

단기금융상품평가이익
(11,825)
(13,649)

복구충당부채의 환입
-
(31,344)

기타대손충당금의 환입
(20,000)
(141,195)

배당금수익
(29,590)
(26,900)

외화환산이익
-
(180)

매각예정자산처분이익
-
(2,581,589)

관계기업투자자산 처분이익
-
(758,602)

하자보수충당금의 환입
(41,846)
-

자산수증이익
(31,698)
-

비지배지분부채금융수익
(32,287)
-

소 계
(10,963,892)
(10,169,328)

합 계
(4,776,878)
19,581,943

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

<순운자본의 변동>

매출채권및기타채권의 증가
(2,767,951)
(503,058)

미청구공사의 감소
-
2,647,957

기타유동자산의 증가
(1,933,801)
(4,608,934)

재고자산의 감소(증가)
3,491,041
(258,283)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
195,480
(16,900,632)

리스채권의 감소
42,439
73,143

초과청구공사의 감소
-
(341,502)

분양선수금의 증가
-
9,510,319

기타유동부채의 증가
6,895,199
390,502

하자보수충당부채의 감소
(3,656)
(4,564)

복구충당부채의 감소
-
(49,500)

합 계
5,918,751
(10,044,552)

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
사업결합으로인한 증감

재무활동

현금흐름에서발생한 변동

비현금 변동
기 말

파생상품부채
자본변환
상각
기타증감

단기차입금
12,102,491
53,500,000
9,065,256
-
-
-
-
74,667,747

장기차입금
33,500,000
15,750,000
(15,750,000)
-
-
-
-
33,500,000

전환사채
9,308,185
-
8,218,911
(7,953,713)
(12,283,456)
308,647
4,070,851
1,669,425

리스부채
523,662
-
(274,100)
-
-
10,604
175,673
435,839

임대보증금
1,947,822
-
60,500
-
-
-
-
2,008,322

재무활동으로 부터의 총부채
57,382,160
69,250,000
1,320,567
(7,953,713)
(12,283,456)
319,251
4,246,524
112,281,333

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초

재무활동

현금흐름에서발생한 변동

비현금 변동
기 말

파생상품부채
사채상환손실
자본변환
상각
기타증감

단기차입금
54,774,134
(42,702,643)
-
-
-
-
-
12,071,491

장기차입금
-
33,500,000
-
-
-
-
-
33,500,000

임대보증금
2,346,271
76,433
-
-
-
-
-
2,422,704

유동성사채
34,470,067
(7,940,000)
1,699,152
1,269,653
(4,370,562)
2,939,909
(27,905)
28,040,314

리스부채
570,720
(297,502)
-
-
-
12,905
439,031
725,154

재무활동으로 부터의 총부채
92,161,192
(17,363,712)
1,699,152
1,269,653
(4,370,562)
2,952,814
411,126
76,759,663

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

전환청구로 인한 주식전환
12,283,456
4,370,562

초과청구공사-공사선수금 대체
-
93,406

미청구공사-공사미수금 대체
1,169,693
2,923,411

선급법인세-미수금 대체
580,296
11,967

금융보증부채-선급비용 대체
191,594
124,696

장기금융상품 유동성 대체
9,991
9,171,604

임대보증금 유동성 대체
257,500
-

리스부채 변동분
240,905
-

전환사채-투자부동산 대체
4,160,000
-

단기대여금 비유동 대체
-
889,500

기타 투자활동으로 인한 대체
-
1,200,000

선급금의 투자부동산 대체
-
15,841,530

투자부동산의 재고자산 대체
-
35,943,149

41. 매각예정자산당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
당반기말
전기말

금융상품
3,809,133
3,809,133

42. 사업결합연결실체는 2022년 5월 2일자로 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 지분 93.00%를10,055,383천원에 인수하여, 연결실체의 종속기업에 포함하였습니다.1) 사업결합시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
금액

현금및현금성자산
10,055,383

2) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
82,229,291

유동자산(*)
80,229,181

비유동자산(*)
2,000,110

식별가능한 부채의 공정가치
78,063,280

유동부채
54,307,886

비유동부채(*)
23,755,394

식별가능한 순자산 공정가치 합계
4,166,011

(*) 사업결합에서 인식된 재고자산 19,996,029천원, 기타무형자산 2,000,000천원 및 이연법인세부채 5,323,039천원이 포함되어 있습니다.3) 사업결합과 관련하여 비지배지분(2.11%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 취득시점 금액은 276,101천원입니다. 동 비지배지분은 잔존만기가 정해져 있어 비유동금융부채로 분류되었습니다.4) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
금액

이전대가
10,055,383

가산:비지배지분(*)
276,101

차감:식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
4,166,011

영업권
6,165,473

(*) 동 비지배지분은 잔존만기가 정해져 있어 비유동금융부채로 분류되었습니다.43. 보고기간후사건(1) 연결실체는 2022년 9월 16일 정관 일부 변경의 건과 이사 선임의 건을 안건으로 하는 임시주주총회를 소집하기로 하였습니다.(2) 연결실체는 2022년 7월 22일 연결실체의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 주식회사 블루모나코대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 44 기 반기말 2022.06.30 현재

제 43 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 44 기 반기말

제 43 기말

자산

유동자산

43,409,349,524

44,127,076,317

현금및현금성자산

1,909,118,406

4,580,224,881

단기금융자산

9,991,350

7,375,398,322

매출채권 및 기타채권

29,288,825,161

22,451,301,607

계약자산

3,969,827,130

1,491,955,550

재고자산

2,121,401,670

2,121,401,670

기타유동자산

1,324,867,537

813,835,147

당기법인세자산

70,318,270

577,959,140

매각예정자산

4,715,000,000

4,715,000,000

비유동자산

74,408,404,705

46,522,258,396

장기금융자산

4,590,294,210

5,794,051,712

종속기업투자주식

14,845,382,565

4,790,000,000

관계기업투자주식

4,216,038,189

4,216,038,189

유형자산

169,975,699

193,578,268

사용권자산

282,525,431

322,461,748

투자부동산

6,921,839,324

2,559,020,270

무형자산

86,073,953

70,754,156

장기매출채권 및 기타채권

40,714,471,860

25,935,315,037

기타비유동자산

2,581,803,474

2,641,039,016

자산총계

117,817,754,229

90,649,334,713

부채

유동부채

22,657,609,476

14,477,646,515

매입채무 및 기타채무

5,153,181,506

2,759,466,866

단기차입금

9,000,000,000

전환사채

1,669,426,131

9,308,184,825

기타유동부채

655,920,380

774,869,893

기타충당부채

126,102,354

128,117,602

계약부채

41,378,687

6,115,970

기타유동금융부채

378,325,928

377,996,998

기타유동리스부채

229,312,785

201,605,875

파생상품부채

5,403,961,705

921,288,486

비유동부채

1,175,314,483

1,208,222,857

장기매입채무 및 기타채무

405,000,000

407,500,000

기타충당부채

540,168,726

529,281,554

비유동리스부채

39,575,018

80,870,564

이연법인세부채

190,570,739

190,570,739

부채총계

23,832,923,959

15,685,869,372

자본

자본금

46,723,169,500

41,358,188,500

자본잉여금

100,261,848,175

93,343,373,457

기타자본구성요소

900,001,559

900,001,559

이익잉여금(결손금)

(53,900,188,964)

(60,638,098,175)

자본총계

93,984,830,270

74,963,465,341

자본과부채총계

117,817,754,229

90,649,334,713

포괄손익계산서

제 44 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 43 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 44 기 반기

제 43 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

7,713,350,374

11,920,275,372

2,434,762,860

6,530,064,320

매출원가

6,893,728,976

10,651,069,069

2,168,334,628

5,200,689,566

매출총이익

819,621,398

1,269,206,303

266,428,232

1,329,374,754

판매비와관리비

1,127,395,180

2,232,946,707

1,251,218,056

2,909,431,231

영업이익(손실)

(307,773,782)

(963,740,404)

(984,789,824)

(1,580,056,477)

금융수익

3,173,071,082

11,363,363,676

4,229,135,783

6,588,073,918

금융원가

1,204,460,193

3,570,167,519

20,537,438,363

22,803,499,329

기타이익

52,961,104

90,191,450

401,530,531

411,907,672

기타손실

180,922,409

181,737,992

16,523,316

17,918,337

법인세비용차감전순이익(손실)

1,532,875,802

6,737,909,211

(16,908,085,189)

(17,401,492,553)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)

당기순이익(손실)

1,532,875,802

6,737,909,211

(16,908,085,189)

(17,401,492,553)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

총포괄손익

1,532,875,802

6,737,909,211

(16,908,085,189)

(17,401,492,553)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

16

75

(282)

(295)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(8)

48

(282)

(295)

자본변동표

제 44 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 43 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

28,804,748,500

69,744,020,960

900,001,559

(31,855,896,746)

67,592,874,273

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(17,401,492,553)

(17,401,492,553)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소

전환청구권 행사

1,493,172,500

2,877,389,840

4,370,562,340

2021.06.30 (기말자본)

30,297,921,000

72,621,410,800

900,001,559

(49,257,389,299)

54,561,944,060

2022.01.01 (기초자본)

41,358,188,500

93,343,373,457

900,001,559

(60,638,098,175)

74,963,465,341

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

6,737,909,211

6,737,909,211

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소

전환청구권 행사

5,364,981,000

6,918,474,718

12,283,455,718

2022.06.30 (기말자본)

46,723,169,500

100,261,848,175

900,001,559

(53,900,188,964)

93,984,830,270

현금흐름표

제 44 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 43 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 44 기 반기

제 43 기 반기

영업활동현금흐름

(4,514,362,283)

(6,552,505,287)

당기순이익(손실)

6,737,909,211

(17,401,492,553)

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정

(7,602,716,051)

16,316,368,097

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,422,634,986)

(5,013,611,425)

이자수취(영업)

41,276,718

364,613,954

이자지급(영업)

(752,886,775)

(578,980,880)

배당금수취(영업)

29,590,000

26,900,000

법인세납부(환급)

455,099,600

(266,302,480)

투자활동현금흐름

(15,310,695,188)

17,414,458,590

단기금융상품의 감소

7,387,223,416

6,731,480,500

단기대여금의 감소

161,413,407

3,258,048,764

장기금융상품의 감소

10,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

4,040,792,310

7,501,000,000

유형자산의 처분

500,000

매각예정자산의 처분

16,456,183,678

임차보증금의 감소

30,128,000

10,058,000

기타투자활동으로 인한 현금유입액

1,500,000,000

단기대여금의 증가

(5,540,000,000)

장기대여금의 증가

(18,500,000,000)

단기금융상품의 증가

(73,965,398)

장기금융상품의 증가

(60,215,954)

당기손익인식금융자산의 취득

(600,000,000)

(7,501,000,000)

사업결합으로 인한 순투자

(8,885,607,175)

(2,760,000,000)

유형자산의 취득

(29,472,636)

(156,185,000)

투자자산의 취득

(192,372,510)

임차보증금의 증가

(200,000,000)

(353,446,000)

무형자산의 취득

(22,800,000)

기타투자활동으로 인한 현금유출액

(108,000,000)

재무활동현금흐름

17,153,950,996

(8,270,932,277)

단기차입금의 증가

9,000,000,000

전환사채의 발행

10,000,000,000

전환사채의 재발행

5,868,000,000

1,600,000,000

임대보증금의 증가

160,500,000

130,000,000

기타재무활동으로 인한 현금유입액

360,500,000

1,484,600,000

차입금의 감소

(1,759,470,000)

전환사채의 상환

(7,649,089,000)

(9,540,000,002)

임대보증금의 감소

(100,000,000)

(12,000,000)

리스부채의 감소

(120,460,004)

(174,062,275)

기타 재무활동으로 인한 현금유출액

(365,500,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,671,106,475)

2,591,021,026

기초현금및현금성자산

4,580,224,881

8,838,872,741

기말현금및현금성자산

1,909,118,406

11,429,893,767

5. 재무제표 주석

제 44 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제 43 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 상지카일룸

1. 회사의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 46,723백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

㈜중앙디앤엠
13,044,640
13.96%
최대주주

㈜씨지아이홀딩스
5,456,199
5.84%

㈜하이엔드홀딩스
3,943,333
4.22%

기타
71,002,167
75.98%
자기주식 포함

합 계
93,446,339
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다.따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예입처
당반기말
전기말

보통예금 등
기업은행 외
1,909,118
4,580,225

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관명
사용제한사유
당반기말
전기말

단기금융상품
국민은행
공사하자보수
9,991
-

KEB하나은행
공사하자보수
-
201,000

메리츠종금
사채담보
-
7,174,398

장기금융상품
기업은행
당좌개설보증금
2,000
2,000

KEB하나은행
공사하자보수
55,304
55,304

국민은행
공사하자보수
9,991
19,983

우리은행
당좌개설보증금
2,500
2,500

국민은행
법인카드발행
20,000
20,000

합 계
99,786
7,475,185

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
5,357,065
-
3,081,445
-

차감 : 손실충당금
(47,795)
-
(47,795)
-

매출채권(순액)
5,309,270
-
3,033,650
-

대여금
29,577,716
34,389,500
25,539,129
20,089,500

차감 : 손실충당금
(6,521,521)
-
(6,521,521)

대여금(순액)
23,056,195
34,389,500
19,017,608
20,089,500

미수금
55,803
6,417,675
3,388
6,417,676

차감 : 손실충당금
-
(2,723,153)
-
(2,723,153)

미수금(순액)
55,803
3,694,522
3,388
3,694,523

미수수익
1,742,527
1,744,403
1,271,152
1,433,089

차감 : 손실충당금
(891,779)
-
(891,778)
-

미수수익(순액)
850,748
1,744,403
379,374
1,433,089

금융리스채권
16,809
-
17,282
6,564

보증금
-
886,047
-
711,639

합 계
29,288,825
40,714,472
22,451,302
25,935,315

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체되지 않은 채권
4,647,180
37,311,382
2,486,934
19,564,786

연체되었으나 손상 되지 않은 채권
6개월초과~12개월이내
-
11,481,716
-
10,837,973

1년초과~2년미만
662,090
15,014,882
546,716
14,238,569

손상된 채권
47,795
10,136,452
47,795
10,136,452

합 계
5,357,065
73,944,432
3,081,445
54,777,780

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
47,795
47,795

대손상각비(환입)
-
(14,585)

기타
-
14,585

기말금액
47,795
47,795

(4) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
10,136,452
9,016,090

대손충당금환입액
-
(141,195)

대손충당금의 제각
-
(23,850)

기타
-
141,195

기말금액
10,136,452
8,992,240

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

건 설 용 지
2,121,402
-
2,121,402
2,121,402
-
2,121,402

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.8. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
302,872
2,500,000
324,273
2,500,000

손실충당금
(297,225)
-
(317,225)
-

선급비용
1,319,221
81,803
806,787
141,039

합 계
1,324,868
2,581,803
813,835
2,641,039

9. 장단기금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

정기예금
9,991
201,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,174,398

합 계
9,991
7,375,398

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장기성예금
85,296
95,287

당좌개설보증금
4,500
4,500

당기손익-공정가치측정금융자산
4,500,499
5,694,265

합 계
4,590,295
5,794,052

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
당기평가손익
기타평가손익
누적평가손익

<지분상품>

㈜수프로
370,000주
10.01
1,267,250
414,030
-
-
(853,220)

㈜아이투맥스
272,630주
5.12
500,003
725,741
-
-
225,738

㈜블루모나코대부
60,000주
6.64
600,000
-
-
-
(600,000)

소계
2,367,253
1,139,771
-
-
(1,227,482)

<출자금>

㈜한국정보통신신문사
2,000주
-
2,000
2,000
-
-
-

정보통신공제조합(*1)
1,500좌
-
336,352
618,758
(1,442)
-
282,406

전기공사공제조합(*1)
200좌
-
52,047
70,372
2,903
-
18,325

건설공제조합(*1)
1,345좌
-
1,590,880
2,048,839
(8,608)
-
457,959

소방설비공제조합(*1)
40좌
-
20,000
20,760
280
-
760

소계
2,001,279
2,760,729
(6,867)
-
759,450

<채무상품>

㈜켈리인베스트먼트
2,000,000
-
-
-
(2,000,000)

삼부토건㈜(*2)
-
-
852,537
6,994,086
-

㈜케빅(*3)
600,000
600,000
-
-
-

소계
2,600,000
600,000
852,537
6,994,086
(2,000,000)

합계
6,968,532
4,500,500
845,670
6,994,086
(2,468,032)

(*1) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*2) 당기 중 전액 처분되었습니다.(*3) 당사의 각 현장 전관 방송 및 공간 음향시스템 고급화 전략적 업무 제휴를 위하여 취득하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
당기평가손익
누적평가손익

<단기금융자산>

수익증권
7,000,000
7,174,398
32,285
174,396

<지분상품>

㈜수프로
370,000주
10.01
1,267,250
414,030
163,540
(853,220)

㈜아이투맥스
272,630주
5.12
500,003
725,741
279,991
225,738

㈜블루모나코대부(*1)
60,000주
6.64
600,000
-
-
(600,000)

소계
2,367,253
1,139,771
443,531
(1,227,482)

<출자금>

㈜한국정보통신신문사
2,000주
-
2,000
2,000
-
-

정보통신공제조합(*2)
1,500좌
-
336,352
620,199
8,382
283,847

전기공사공제조합(*2)
200좌
-
52,047
67,469
605
15,422

건설공제조합(*2)
1,345좌
-
1,590,880
2,057,447
15,871
466,567

소방설비공제조합(*2)
40좌
-
20,000
20,480
240
480

소계
2,001,279
2,767,595
25,098
766,316

<채무상품>

㈜켈리인베스트먼트(*3)
2,000,000
-
-
(2,000,000)

삼부토건㈜
3,000,000
1,786,900
(1,213,100)
(1,213,100)

소계
5,000,000
1,786,900
(1,213,100)
(3,213,100)

합계
16,368,532
12,868,664
(712,186)
(3,499,868)

(*1) K-IFRS 기준서 제1024호[특수관계자 공시] 및 제 1028호[관계기업과 공동기업에 대한 투자]에 의거, 당사가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 갖고 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*3) 선바이오헬스글로벌네트워크(주)에서 켈리인베스트먼트㈜로 상호가 변경되었습니다.10. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국
당반기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업 :

㈜카일룸디앤디(*1)
한국
100.00
4,740,000
100.00
4,740,000

㈜채움인베스트먼트대부(*2)
한국
100.00
-
100.00
-

루체투자조합(*3)
한국
100.00
-
100.00
-

㈜상지그린에너지(*4)
한국
100.00
50,000
100.00
50,000

㈜마스턴제103호논현피에프브이(*6)
한국
93.00
10,055,383
-
-

소 계

14,845,383

4,790,000

관계기업 :

㈜성암홀딩스
한국
30.00
93,000
30.00
93,000

㈜오버나인에이치엔
한국
50.00
25,000
50.00
25,000

㈜에이스바이오메드(*5)
한국
38.65
4,098,038
38.65
4,098,038

소 계

4,216,038

4,216,038

합 계

19,061,421

9,006,038

(*1) 전기 중 ㈜카일룸디앤디 주식 4,600주를 신규로 취득하였습니다.(*2) ㈜채움인베스트먼트대부의 투자금은 전기 이전 중 손상징후가 발생되어 종속기업투자 손상차손 297,395 천원 계상하였으며, 전기 중 종속기업투자 손상차손 202,604 천원을 계상하였습니다.(*3) 루체투자조합은 전기 이전에 신규 취득하였으나 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜카일룸나주의 상호가 ㈜상지그린에너지로 변경되었습니다.(*5) ㈜에이스바이오메드의 투자금은 손상징후가 발생되어 전기 중 관계기업투자 손상차손 8,901,961천원을 계상하였습니다.(*6) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 당사가 해당 법인의 구주(보통주와 제2종종류주) 93%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
당기손익

종속기업:

(주)카일룸디앤디
86,452,171
92,562,631
12,307,938
3,454,179

(주)채움인베스트먼트대부
138,705
271,051
8,575
(99,774)

루체투자조합
4,425,776
55
-
(29)

㈜상지그린에너지
97,357
-
-
(490)

마스턴제103호논현피에프브이㈜
60,813,152
74,781,907
-
(1,461,776)

관계기업:

(주)성암홀딩스
143,345,213
148,226,070
145,455
(814,763)

(주)오버나인에이치엔
6,259,761
5,390,553
-
(32,067)

(주)에이스바이오메드
13,734,694
21,923,707
1,041,921
(2,082,066)

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

기타의유형자산
311,677
(141,701)
-
169,976

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

기타의유형자산
282,204
(88,626)
-
193,578

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목
기초금액
취득
처분 등
감가상각비
장부금액

기타의유형자산
193,578
29,473
-
(53,075)
169,976

(전반기)

(단위: 천원)

과 목
기초금액
취득
처분 등
감가상각비
장부금액

기타의유형자산
206,125
156,185
(5,808)
(101,333)
255,169

12. 사용권자산당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지 및 건물
593,263
(310,737)
282,526

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지 및 건물
485,227
(162,765)
322,462

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각
기타
장부금액

토지 및 건물
322,462
108,036
-
(147,972)
-
282,526

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각
기타
기 말

토지 및 건물
124,966
395,380
(24,264)
(134,912)
-
361,170

차량운반구
62,294
-
-
(9,344)
-
52,950

합 계
187,260
395,380
(24,264)
(144,256)
-
414,120

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 반 기
전 반 기

사용권자산 감가상각비
147,972
144,256

리스부채 이자비용
4,941
3,816

단기리스 관련 비용
163,321
52,970

소액자산 리스 관련 비용
36,061
21,878

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 319,841천원 및 248,910천원입니다.13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
5,484,333
-
-
5,484,333

건물
1,700,078
(262,572)
-
1,437,506

합 계
7,184,411
(262,572)
-
6,921,839

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
1,100,263
-
-
1,100,263

건물
1,700,078
(241,321)
-
1,458,757

합 계
2,800,341
(241,321)
-
2,559,020

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득(*1)
감가상각비
기타(*1)
장부금액

토지
1,100,263
4,352,373
-
31,697
5,484,333

건물
1,458,757
-
(21,251)
-
1,437,506

합 계
2,559,020
4,352,373
(21,251)
31,697
6,921,839

(*1) 당기 취득액 중에는 전환사채와의 교환으로 인한 금액 4,160,000천원이 포함되어 있습니다. 한편, 기타 증가액은 당기 중 부외자산을 인식하면서 발생한 자산수증이익 31,697천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각비
장부금액

토지
1,100,263
-
-
-
1,100,263

건물
1,501,259
-
-
(21,251)
1,480,008

합 계
2,601,522
-
-
(21,251)
2,580,271

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

임대수익
6,390
6,374

감가상각비
(21,251)
(21,251)

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
10,731
(4,888)
5,843

소프트웨어
84,040
(35,875)
48,165

회원권(*1)
32,066
-
32,066

합 계
126,837
(40,763)
86,074

(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
10,731
(3,815)
6,916

소프트웨어
290,360
(258,588)
31,772

회원권(*)
32,066
-
32,066

합 계
333,157
(262,403)
70,754

(*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각비
장부금액

산업재산권
6,916
-
-
(1,073)
5,843

소프트웨어
31,772
22,800
-
(6,407)
48,165

회원권
32,066
-
-
-
32,066

합 계
70,754
22,800
-
(7,480)
86,074

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각비
장부금액

산업재산권
9,063
-
-
(1,073)
7,990

소프트웨어
25,186
-
-
(4,484)
20,702

회원권
32,066
-
-
-
32,066

합 계
66,315
-
-
(5,557)
60,758

15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채
비유동부채
유동부채
비유동부채

매입채무
2,026,014
-
898,058
-

미지급금
1,574,333
-
565,093
-

미지급비용
633,835
-
440,316
-

임대보증금
919,000
405,000
856,000
407,500

합 계
5,153,182
405,000
2,759,467
407,500

16. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입종류
이자율(%)
당반기말
전기말

(주)중앙디앤엠(*1)
부동산 개발사업 관련 운영자금
4.60
9,000,000
-

(*1) 단기대여금 및 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

(2) 전환사채① 당반기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
표면이자율(%)
보장수익률(%)
당반기말
전기말

제15회 담보부 사모 전환사채(*2,3,4)
2019.03.06
2022.03.06
3.00
6.00
-
7,000,000

제17회 무보증 사모 전환사채(*4)
2020.07.17
2023.07.17
3.00
6.00
100,000
2,500,000

제19회 담보부 사모 전환사채(*5)
2022.05.02
2025.05.02
3.00
3.00
10,000,000
-

합 계
10,100,000
9,500,000

차감 : 전환권 조정
(8,436,837)
(1,063,641)

차감 : 사채할인발행차금
(3,010)
(9,081)

상환할증금
9,273
880,907

전환사채(유동) (*1)
1,669,426
9,308,185

(*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(*2) 당반기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 상환 후 소각하였습니다.(*3) 당반기 중 사채권자에게 제공한 단기금융자산에 대한 담보가 해소되었습니다.(*4) 당반기 중 15회차 8,200백만원 및 17회차 1,500백만원을 재발행 후 주식으로 전환하였습니다.(*5) 당반기 중 사채권자에게 당사의 종속회사에 대한 대출채권 양도담보권(또는 채권질권) 설정 및 담보 대여금 상환계좌인 예금계좌에 대한 근질권을 설정하였습니다.

전환가격의 조정이 있는 15회차, 17회차, 19회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분
기초
발행
감소
평가
당반기말

전환권대가 등
921,288
8,549,936
(596,223)
(3,471,040)
5,403,962

(전반기)

(단위: 천원)

구분
기초
발행
감소
평가
전기말

전환권대가 등
9,356,197
676,417
(2,375,568)
7,407,724
15,064,770

② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
제17회 담보부 사모 전환사채(*1)
제19회 담보부 사모 전환사채

권면총액(원)
12,200,000,000
10,000,000,000

발행가액(원)
12,200,000,000
10,000,000,000

표시이자율
3%
3%

보장수익률
6%
3%

이자지급방법
발행일로부터 매 3개월마다 지급

상환방법
만기일시상환

조기상환조건
사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능

전환가격(원)
1,083
1,158

전환청구기간
사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지

전환가액조정
발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.

(*1) 당반기 중 2,400백만원은 주식으로 전환, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.17. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선수금
582,537
691,560

예수금
73,383
83,310

합 계
655,920
774,870

18. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

금융보증부채
378,326
377,997

19. 기타충당부채당반기 및 전반기 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
전입액
환입 및 사용액
기타
기말
유동
비유동

하자보수충당부채
576,179
52,674
(45,502)
-
583,351
126,103
457,248

복구충당부채
81,221
1,571
-
129
82,921
-
82,921

합 계
657,400
54,245
(45,502)
129
666,272
126,103
540,169

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
전입액
환입 및 사용액
기말
유동
비유동

하자보수충당부채
540,569
232,281

(4,565)

768,285
-
768,285

복구충당부채
118,286
76,406
(80,844)
113,848
-
113,848

합 계
658,855
308,687
(85,409)
882,133
-
882,133

20. 금융리스채권 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이내
229,313
201,606

1년 초과 5년 이내
39,575
80,871

합 계
268,888
282,477

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
이자비용
지급
장부금액

리스부채
282,477
101,930
-
4,941
(120,460)
268,888

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
이자비용
지급
장부금액

리스부채
252,676
297,414
(39,464)
3,816
(174,062)
340,380

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

할인되지 않은 리스료

리스순투자

할인되지 않은 리스료

리스순투자

1년 이내
17,063
16,809
17,550
17,282

1년 초과 5년 이내
-
-
6,825
6,564

합계
17,063
16,809
24,375
23,846

당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.당반기 및 전반기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 반 기
전 반 기

리스순투자의 금융수익

343
5,675

당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율을 약 연 3.43%입니다.21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000,000 주
400,000,000 주

발행한 주식의 수
93,446,339 주
82,716,377 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

보통주자본금
46,723,170 천원
41,358,189 천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
93,736,211
86,817,736

감자차익
6,026,061
6,026,061

기타자본잉여금(*)
499,576
499,576

합 계
100,261,848
93,343,373

(*) 기타자본잉여금은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다.(3) 당반기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 식 수
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
57,609,497 주
28,804,749
63,218,384
92,023,133

유상증자
10,884,353 주
5,442,177
10,468,496
15,910,673

전환사채전환
14,222,527 주
7,111,263
13,130,856
20,242,119

전기말
82,716,377 주
41,358,189
86,817,736
128,175,925

당기초
82,716,377 주
41,358,189
86,817,736
128,175,925

전환사채전환
10,729,962 주
5,364,980
6,918,475
12,283,455

당반기말
93,446,339 주
46,723,169
93,736,211
140,459,380

22. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(636)
(636)

자기주식처분손실
(794,838)
(794,838)

전환권대가
1,101,950
1,101,950

신주인수권대가
593,526
593,526

합 계
900,002
900,002

23. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금(*1)
2,500,000
2,500,000

임의적립금(*2)
7,500,000
7,500,000

미처리결손금
(63,900,189)
(70,638,098)

합 계
(53,900,189)
(60,638,098)

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.24. 영업부문

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요고객

건설업
고급빌라, 사무용빌딩공사 등
㈜카일룸디앤디, ㈜원각개발, 제이앤비개발(김준배), 마스턴제103호논현피에프브이㈜, 퀀텀디브이 주식회사 외

전기/통신/소방
전기, 정보통신공사 등
㈜대명수안, 서울특별시 강동구 외

기타매출
부동산 매매 등
㈜매그넘홀딩스 외

(2) 당반기와 전반기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
건설업
전기/통신/소방
기타
합계

매출액
11,516,021
265,804
138,450
11,920,275

매출총이익
1,222,050
12,622
34,534
1,269,206

감가상각비
48,537
-
181,241
229,778

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
건설업
전기/통신/소방
기타
합계

매출액
3,363,766
513,997
2,652,302
6,530,065

매출총이익
256,312
43,172
1,029,890
1,329,374

감가상각비
-
-
272,396
272,396

(3) 당반기와 전반기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

국내매출
국내매출

매출액
11,920,275
6,530,065

감가상각비
229,778
272,396

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

금액
비율(%)
금액
비율(%)

㈜카일룸디앤디
3,322,540
27.87%
3,519,397
53.90%

㈜원각개발
3,035,240
25.46%
-
-

㈜제이앤비개발
2,150,534
18.04%
-
-

㈜대풍산업
1,655,122
13.88%
-
-

합계
10,163,436
85.25%
3,519,397
53.90%

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 금융수익 및 기타수익(주석29, 30)을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
당반기
3개월
전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

7,710,155

11,913,885

2,431,568

6,523,690

한 시점에 이행하는 수행의무

28,000

132,060

-

111,320

기간에 걸 쳐 이행하는 수행의무

7,682,155

11,781,825

2,431,568

6,412,370

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익

3,195

6,390

3,195

6,374

합계

7,713,350

11,920,275

2,434,763

6,530,064

26. 계약자산 및 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말
전기말

계약자산
계약부채
계약자산
계약부채

공사미수금
미청구공사
초과청구공사
공사미수금
미청구공사
초과청구공사

5,309,270
3,969,827
41,379
3,033,650
1,491,956
6,116

(2) 당반기 및 전반기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

발주처
Project명
계약금액
수익누계액
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
계약잔액

㈜카일룸디앤디 외
카일룸M 신축공사 외
133,042,627
18,405,015
16,189,883
2,215,132
11,781,825
114,637,612

(전반기)

(단위: 천원)

발주처
Project명
계약금액
수익누계액
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
계약잔액

㈜카일룸디앤디 외
카일룸M 신축공사 외
37,662,354
7,250,941
6,382,325
868,616
3,877,762
30,411,413

(3) 당반기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(*1)
계약일
계약상완성기한(*2)

진행율(%)

수주총액
기납품액
수주잔고
계약자산
계약부채
공사미수금

총액
대손충당금

논현동 카일룸M홍보관 공사
2021.01.26
2022.12.31
96.56
1,200,000
1,158,748
41,252
-
41,252
910,858
-

논현동 카일룸M신축공사
2021.04.01
2023.09.30
16.20
34,739,000
5,626,923
29,112,077
1,296,923
-
921,800
-

논현동 242-31,32 카일룸 M 신축공사 중 소방공사
2022.03.12
2023.09.30
0.00
1,165,000
-
1,165,000
-
-
-
-

논현동 카일룸 M 신축공사 중 통신공사
2022.03.12
2023.09.30
0.07
1,066,000
719
1,065,281
719
-
-
-

성수동 복합시설신축공사
2021.09.01
2023.05.31
30.68
12,969,000
3,979,503
8,989,497
425,503
-
1,408,000
-

워커힐 한강공동주택 신축공사
2021.11.01
2023.04.30
13.92
16,542,000
2,303,350
14,238,650
642,850
-
-
-

역삼동 주거복합홍보관 공사
2021.11.30
2022.09.30
91.23
954,800
871,018
83,782
16,218
-
-
-

역삼동 주거복합신축공사
2021.12.01
2024.01.31
9.27
18,164,466
1,683,746
16,480,720
642,946
-
263,450
-

해운대 중동 카일룸 신축공사
2022.04.01
2024.02.18
0.49
15,697,000
76,915
15,620,085
76,915
-
-
-

카일룸 M 도산 신축공사 중 홍보관공사
2022.05.24
2022.12.01
70.92
1,000,000
709,200
290,800
709,200
-
-
-

강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동)
2022.05.24
2025.06.30
0.01
25,950,000
2,737
25,947,263
2,737
-
-
-

진천 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사
2021.02.15
2023.09.30
74.06
780,000
577,642
202,358
57,642
-
170,000
-

합 계
130,227,266
16,990,501
113,236,765
3,871,653
41,252
3,674,108
-

(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급공사비
619,182
251,182

재고자산
2,121,402
2,121,402

합계
2,740,584
2,372,584

계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당반기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당반기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

공사손실충당부채
추정총계약수익의변동
추정총계약원가의변동
공사손익
당기손익에미친영향
미래손익에미칠영향
미청구공사의 변동

-

869,000

1,798,441

(929,441)

(64,659)

(864,782)

(64,659)

(전반기)

(단위: 천원)

공사손실충당부채
추정총계약수익의변동
추정총계약원가의변동
공사손익
당기손익에미친영향
미래손익에미칠영향
미청구공사의 변동

-
8,960
(148,706)
157,666
157,666
-
157,666

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
-
-
(2,115,109)
(2,115,109)

원재료 및 상품 등 매입액
2,001,641
2,329,899
205,132
714,073

종업원급여
986,686
1,999,051
805,389
1,514,068

외주가공비
3,941,569
6,609,916
799,090
1,869,602

감가상각비 및 무형자산상각비
117,995
229,779
148,023
272,395

대손상각비(환입)
-
-
(12,785)
(14,585)

기타비용
973,233
1,715,371
3,589,813
5,869,677

합 계(*)
8,021,124
12,884,016
3,419,553
8,110,121

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
481,468
1,048,476
547,717
1,078,494

퇴직급여
23,834
119,776
59,320
87,163

복리후생비
112,492
218,933
103,869
201,179

여비교통비
18,617
32,796
18,235
34,200

수도광열비
1,087
2,542
(54)
79

세금과공과
29,728
47,922
35,363
68,997

임차료
17,516
36,061
14,344
25,058

감가상각비
89,174
173,762
145,765
266,839

지급수수료
281,885
577,386
168,224
811,236

대손상각비(환입)
-
-
(12,785)
(14,585)

보험료(환입)
47,057
(124,307)
74,236
128,495

기타
24,538
99,602
96,984
222,276

합 계
1,127,396
2,232,949
1,251,218
2,909,431

29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
592,268
1,041,531
552,018
1,076,028

배당금수익
29,590
29,590
26,900
26,900

사채상환이익
(649,089)
-
-
-

당기손익공정가치금융자산처분이익
20,271
605,103
-
-

외환차익
-
-
-
314

당기손익공정가치금융자산평가이익
7,065
2,441,102
(1,818,082)
9,049

단기금융상품평가이익
-
11,825
6,166
13,649

단기금융상품처분이익
-
-
280
280

외화환산이익
-
-
180
180

거래일손익
-
3,506,282
2,794,996
2,794,996

파생상품평가이익
3,172,966
3,727,931
2,666,678
2,666,678

소 계
3,173,071
11,363,364
4,229,136
6,588,074

금융비용

이자비용
(385,000)
507,816
1,759,946
3,574,784

사채상환손실
-
-
1,269,653
1,269,653

파생상품평가손실
3,959
1,459,942
7,578,371
8,029,593

당기손익공정가치금융자산처분손실
6,978
6,978
-
-

당기손익공정가치금융자산평가손실
1,578,523
1,595,432
9,929,468
9,929,469

소 계
1,204,460
3,570,168
20,537,438
22,803,499

순금융수익(비용)
1,968,611
7,793,196
(16,308,302)
(16,215,425)

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

기타대손충당금환입
20,000
20,000
141,195
141,195

잡이익
32,961
38,494
3,992
14,369

자산수증이익
-
31,698
-
-

복구충당부채환입
-
-
31,344
31,344

매각예정자산처분이익
-
-
225,000
225,000

합 계
52,961
90,192
401,531
411,908

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
-
5,308
5,308

잡손실
180,133
180,167
9,796
9,842

복구충당부채전입액
789
1,571
1,419
2,768

합 계
180,922
181,738
16,523
17,918

31. 법인세 비용(이익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당순손익

(1)기본주당순손익

(단위: 원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익(손실)
1,532,875,802
6,737,909,211
(16,908,085,189)
(17,401,492,553)

가중평균유통보통주식수
93,019,751
89,511,581
59,948,458
59,063,359

기본주당이익(손실)
16
75
(282)
(295)

1) 유통주식수 산정

(당2분기)

구분
일자
일수
주식수
가중평균주식수

기초
2022-04-01
91
92,522,557
92,522,557

전환청구권 행사
2022-05-13
49
923,361
497,194

기말
93,445,918
93,019,751

(당반기)

구분
일자
일수
주식수
가중평균주식수

기초
2022-01-01
181
82,715,956
82,715,956

전환청구권 행사
2022-01-11
171
341,880
322,992

전환청구권 행사
2022-03-04
119
7,327,970
4,817,837

전환청구권 행사
2022-03-04
119
1,709,401
1,123,860

전환청구권 행사
2022-03-04
119
427,350
280,965

전환청구권 행사
2022-05-13
49
923,361
249,971

기말
93,445,918
89,511,581

(전2분기)

구분
일자
일수
주식수
가중평균주식수

기초
2021-04-01
91
58,462,318
58,462,318

전환청구권 행사
2021-04-26
66
1,706,484
1,237,670

전환청구권 행사
2021-05-06
56
85,324
52,507

전환청구권 행사
2021-05-06
56
85,323
52,506

전환청구권 행사
2021-05-11
51
255,972
143,457

기말
60,595,421
59,948,458

(전반기)

구분
일자
일수
주식수
가중평균주식수

기초
2021-01-01
181
57,609,076
57,609,076

전환청구권 행사
2021-02-01
150
853,242
707,107

전환청구권 행사
2021-04-26
66
1,706,484
622,254

전환청구권 행사
2021-05-06
56
85,324
26,399

전환청구권 행사
2021-05-06
56
85,323
26,398

전환청구권 행사
2021-05-11
51
255,972
72,125

기말
60,595,421
59,063,359

(2) 희석주당순손익

(단위: 원)

구 분
3개월
누적

희석보통주당분기순이익(손실)
(795,712,019)
4,409,321,390

희석가중평균유통보통주식수
98,713,539
92,374,204

희석주당이익(손실)
(8)
48

1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익

(단위: 원)

구 분
3개월
누적

보통주당기순이익
1,532,875,802
6,737,909,211

조정내역
(2,328,587,821)
(2,328,587,821)

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
(795,712,019)
4,409,321,390

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 원)

구 분
3개월
누적

발행된 가중평균유통보통주식수
93,019,751
89,511,581

조정내역

전환사채
5,693,788
2,862,623

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
98,713,539
92,374,204

한편, 전반기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다.

33. 담보제공자산

당반기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보제공처
담보내용

단기금융자산
9,991
9,991
주택도시보증공사
공사하자보수

장기금융자산(장기금융상품)
2,000
2,000
기업은행
당좌개설보증금

장기금융자산(장기금융상품)
55,304
55,304
건설공제조합
공사하자보수

장기금융자산(장기금융상품)
9,991
9,991
주택도시보증공사
공사하자보수

장기금융자산(장기금융상품)
2,500
2,500
우리은행
당좌개설보증금

장기금융자산(장기금융상품)
20,000
20,000
국민은행
법인카드발행

장기대여금
8,000,000
8,000,000
사채권자
전환사채 담보

단기대여금
5,000,000
5,000,000
사채권자
전환사채 담보

단기대여금(*2)
7,041,199
7,041,199
㈜중앙디엔앰
단기차입금 담보

관계기업투자주식(*1)
93,000
93,000
스마트플러스제일차(주) 外
연대보증채무의 담보

소 계
20,233,985
20,233,985

투자토지(*2)
4,352,373
4,800,000
㈜중앙디엔앰
단기차입금 담보

합 계
24,586,358
25,033,985

(*1) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다. 이외에 건설공제조합 등의 출자금이 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(*2) 단기차입금에 대한 담보로써 당사가 보유한 단기대여금 및 사업 예정부지등을 채권자에게 담보로 제공하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증서제출처
보증한도
실행금액

정보통신공제조합
계약보증외
성지건설㈜ 외
15,504,975
287,260

건설공제조합
하자보수보증 외
서울시 영등포구외
173,454,000
6,390,781

전기공사공제조합
하자보수보증
-
67,120
-

서울보증보험
이행보증, 공탁보증
서울특별시 강남구 외
5,692,841
5,692,841

대한주택보증
하자보수보증
가평군수
49,956
49,956

합 계
194,768,892
12,420,838

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
보증내용
보증처
보증금액

㈜투윈스컴
연대입보
정보통신공제조합
327,368

㈜카일룸디앤디
연대입보
대신저축은행
5,980,000

키움저축은행
5,980,000

유진저축은행
5,980,000

제이티저축은행
4,745,000

오에스비저축은행
4,745,000

BNK저축은행
4,160,000

푸른저축은행
2,990,000

웰컴저축은행
2,990,000

애큐온저축은행
2,990,000

모아저축은행
2,990,000

오케이저축은행
14,400,000

카일룸M 수분양자
연대입보
제2금융권
44,517,646

합 계
102,795,014

(3) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무인수대상자
채무인수잔액
책임준공기한
채무내용

㈜카일룸디앤디
33,500,000
대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장
'카일룸M 신축공사' 관련 프로젝트파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수

제이앤비개발(김준배)
22,800,000
대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지
'워커힐 한강 공동주택 신축공사' 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수

하이엔드역삼제일차㈜
49,800,000
대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지
'역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사' 관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱 (PF) 대출 원리금에 대하 여,시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수

퀀텀디브이 주식회사
14,500,000
대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일
'부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )'관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수

당반기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정 한도액 207,500,000천원, 실행액 120,600,000천원을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구분
한도금액
실행금액

건설공제조합
신용융자
3,008,000
-

전기공사공제조합
신용융자
66,000
-

정보통신공제조합
신용융자
495,000
-

합 계
3,569,000
-

(5) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명
원고
피고
소송금액
계류법원
진행상황 등

부당이득금 반환 청구(*1)(*2)
㈜블루모나코대부
㈜상지카일룸 외 5명
13,542,015
서울중앙지법
1심 원고 패소

부당이득금반환 청구
원종성
㈜상지카일룸
616,063
서울중앙지법
1심 진행중

손해배상(기) 청구
박재완, (주)인투에셋
㈜상지카일룸
103,750
서울중앙지법
1심 진행중

채무부존재확인
박화실
㈜상지카일룸
24,000
서울중앙지법
1심 진행중

(*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2022년 06월 30일 기준 서울외국환중개소 매매기준율)로 적용한 금액입니다.(*2) 당사는 2022년 7월 22일 당사의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 주식회사 블루모나코대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.당반기말 현재 당사는 4건의 주요소송사건(소송가액 14,285,828천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.35. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
상위지배기업
소유지분율

㈜카일룸디앤디
(주)상지카일룸
100.00%

㈜채움인베스트먼트대부
(주)상지카일룸
100.00%

㈜상지그린에너지
(주)상지카일룸
100.00%

루체투자조합
(주)상지카일룸
100.00%

㈜마스턴제103호논현피에프브이
(주)상지카일룸
93.00%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

종속기업
㈜카일룸디앤디㈜채움인베스트먼트대부㈜상지그린에너지㈜마스턴제103호논현피에프브이(*1)
㈜카일룸디앤디㈜채움인베스트먼트대부㈜상지그린에너지

관계기업
㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드
㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드

최대주주
㈜중앙디앤엠
㈜중앙디앤엠

기타특수관계자
루체투자조합(*3)
루체투자조합(*3)

(*1) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 당사가 해당 법인의 구주 93%를 취득하여 당반기 당사의 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 성암홀딩스의 지분 중 2021년 2월 22일 콜옵션 행사로 매각된 70% 지분에 해당하는 금액은 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 중 매각되었습니다.(*3) 루체투자조합은 전기 이전에 신규 취득하였으며, 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정으로 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계자명
채권
채무

대여금
미수이자
선급비용
매출채권
미청구공사
기타채권
미수금
초과청구공사
임대보증금
단기차입금
미지급비용

㈜카일룸디앤디
19,200,000
1,698,798
378,326
2,805,730
1,308,179
-
-
41,379
-
-
-

㈜성암홀딩스
889,500
170,239
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜오버나인에이치엔
4,814,996
88,385
-
-
-
-

-
-
-
-

㈜에이스바이오메드
7,041,199
174,873
-
-
-
-

-
-
-
-

㈜중앙디앤엠(*1)
-
-
-
-
-
16,809
213
-
22,500
9,000,000
68,055

㈜마스턴제103호논현피에프브이(*2)
18,500,000
139,890
-
-
711,937
-
-
-
-
-
-

합 계
50,445,695
2,272,185
378,326
2,805,730
2,020,116
16,809
213
41,379
22,500
9,000,000
68,055

(*1) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다.(*2) 당사 종속회사인 ㈜마스턴제103호논현피에프브이의 부동산 개발사업 관련 기존 주주차입금 상환 목적의 대여금입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자명
채권
채무

대여금
미수이자
선급비용
매출채권
미청구공사
미수금
초과청구공사
임대보증금

㈜카일룸디앤디
19,200,000
1,260,828
377,997
1,876,560
1,040,376
-
6,116
-

㈜성암홀딩스
889,500
170,239
-
-
-
-
-
-

㈜오버나인에이치엔
4,814,996
202,190
-
-
-
-
-
-

㈜에이스바이오메드
7,191,199
12,574
-
-
-
-
-

㈜중앙디앤엠
-
-
-
-
-
1,899
-
22,500

합 계
32,095,695
1,645,831
377,997
1,876,560
1,040,376
1,899
6,116
22,500

(4) 당반기말 및 전반기말 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분
회사명
당반기
전반기

매출 및 기타수익
매입 및 기타비용
매출 및 기타수익
매입 및 기타비용

종속기업
㈜카일룸디앤디
3,760,510
-
4,877,594
-

마스턴제103호논현피에프브이㈜
851,828

소 계
4,612,338
-
4,877,594
-

관계기업
㈜에이스바이오메드
162,299
-
292,201
-

㈜성암홀딩스
-
-
148,676
-

㈜오버나인에이치엔
119,386
-
101,836
-

소 계
281,685
-
542,713
-

최대주주
㈜중앙디앤엠
10,513
66,949
-
-

㈜씨지아이홀딩스
-
-
-
389,588

소 계
10,513
66,949
-
389,588

합 계
4,904,536
66,949
5,420,307
389,588

당반기말 현재 ㈜중앙디앤엠과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스채권은 16,809천원이며, 당반기 리스채권의 회수 금액은 8,775천원, 이자수익은 342천원입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명
계정명
기초
대여(차입)
회수(상환)
대체
기말

㈜카일룸디앤디
단기대여금
7,000,000
-
-
4,200,000
11,200,000

㈜카일룸디앤디
장기대여금
12,200,000
-
-
(4,200,000)
8,000,000

㈜성암홀딩스
장기대여금
889,500
-
-
-
889,500

㈜에이스바이오메드
단기대여금
7,191,199
-
(150,000)
-
7,041,199

㈜오버나인에이치엔
단기대여금
4,814,996
-
-
-
4,814,996

㈜중앙디앤엠
단기차입금
-
(9,000,000)
-
-
(9,000,000)

㈜마스턴제103호논현피에프브이
단기대여금
-
18,500,000
-
-
18,500,000

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자명
계정명
기초
대여(차입)
회수(상환)
대체
기말

㈜카일룸디앤디
단기대여금
4,300,000
1,700,000
(400,000)
-
5,600,000

㈜카일룸디앤디
장기대여금
8,000,000
-
-
-
8,000,000

㈜블루모나코대부(*1)
단기대여금
3,077,439
-
-
-
3,077,439

㈜성암홀딩스(*2)
단기대여금
2,541,937
-
(1,652,437)
(889,500)
-

㈜성암홀딩스(*2)
장기대여금
9,000,000
-
(9,000,000)
889,500
889,500

㈜에이스바이오메드
단기대여금
7,660,000
1,340,000
(332,500)
-
8,667,500

㈜오버나인에이치엔
단기대여금
4,456,400
2,500,000
(2,141,404)
-
4,814,996

㈜씨지아이홀딩스
전환사채
5,000,000
-
-
-
5,000,000

(*1) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전반기말까지의 거래금액입니다.(*2) 전기 이전 중 단기대여금 1,652,437 천원 및 장기대여금 9,000,000천원은 매각예정자산으로 분류되었으며 전기 중 상환 되었습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당반기
전기

증자
㈜중앙디앤엠(*1)
유상증자
-
15,910,673

출자
㈜카일룸디앤디(종속기업)
현금
-
2,760,000

(*1) 유상증자로 인해 최대주주가 ㈜씨지아이홀딩스에서 ㈜중앙디앤엠으로 변경되었습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
315,600
314,759

퇴직급여
25,525
31,761

합계
341,125
346,520

당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(9) 당반기말 현재 ㈜카일룸디앤디의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 378,326천원(전기말: 377,997천원)을 금융보증부채로 계상하였습니다. (주석37 참조).36. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 환율위험보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당사는 은행 등에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

금융보증계약
102,467,646
77,946,327

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 2년 이하
2년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무 및 기타채무
5,153,182
405,000
-
5,558,182

리스부채
229,313
39,575
-
268,888

전환사채
10,413,023
300,000
300,000
11,013,023

금융보증계약(*1)
102,467,646
-
-
102,467,646

단기차입금(*2)
9,000,000
-
-
9,000,000

합 계
127,263,164
744,575
300,000
128,307,739

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 378,326 천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 2년 이하
합 계

매입채무 및 기타채무
2,759,467
407,500
3,166,967

리스부채
201,606
80,871
282,477

전환사채
10,485,089
-
10,485,089

금융보증계약(*1)
77,946,327
-
77,946,327

합 계
91,392,489
488,371
91,880,860

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 377,997천원이재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금 총계(*)
10,669,426
9,308,185

차감:현금및현금성자산
1,909,118
4,580,225

순차입금
8,760,308
4,727,960

부채총계
23,832,924
15,685,869

자본총계
93,984,830
74,963,465

자본총계 대비 순차입금 비율
9.32%
6.31%

자본총계 대비 부채총계 비율
25.36%
20.92%

(*) 해당 차입금 금액은 전환사채와 단기차입금으로 구성되어 있습니다.37. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산(당반기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
1,909,118
-
1,909,118

단기금융자산
9,991
-
9,991

장단기매출채권및기타채권
70,003,297
-
70,003,297

장기금융자산
89,796
4,500,498
4,590,294

합 계

72,012,202
4,500,498
76,512,700

(전기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
4,580,225
-
4,580,225

단기금융자산
201,000
7,174,398
7,375,398

장단기매출채권및기타채권
48,386,617
-
48,386,617

장기금융자산
99,787
5,694,265
5,794,052

합 계

53,267,629
12,868,663
66,136,292

(2) 범주별 금융부채(당반기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가로측정하는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

합 계

장단기매입채무및기타채무
5,558,182
-
5,558,182

파생상품부채
-
5,403,962
5,403,962

단기차입금
9,000,000
-
9,000,000

전환사채(유동)
1,669,426
-
1,669,426

리스부채
268,888
-
268,888

기타유동금융부채
378,326
-
378,326

합 계
16,874,822
5,403,962
22,278,784

(전기말)

(단위:천원)

금융자산

상각후원가로측정하는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

합 계

장단기매입채무및기타채무
3,166,967
-
3,166,967

파생상품부채
-
921,288
921,288

전환사채(유동)
9,308,185
-
9,308,185

리스부채
282,477
-
282,477

기타유동금융부채
377,997
-
377,997

합 계
13,135,626
921,288
14,056,914

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분

상각후원가 측정금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

합 계

이자수익
1,041,531
-
1,041,531

배당금수익
-
29,590
29,590

단기금융상품평가이익
-
11,825
11,825

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
2,441,102
2,441,102

당기손익공정가치금융자산처분이익
-
605,103
605,103

거래일손익
-
3,506,282
3,506,282

이자비용
(507,816)
-
(507,816)

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
(6,978)
(6,978)

당기손익공정가치금융자산평가손실
-
(1,595,432)
(1,595,432)

파생상품평가손익
-
2,267,989
2,267,989

합 계
533,715
7,259,481
7,793,196

(전반기)

(단위:천원)

구 분

상각후원가 측정금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

합 계

이자수익
880,991
195,037
1,076,028

배당금수익
-
26,900
26,900

외환차익
315
-
315

단기금융상품평가이익
-
13,649
13,649

단기금융상품처분이익
-
280
280

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
9,049
9,049

거래일손익
-
2,794,996
2,794,996

외화환산이익
180
-
180

이자비용
(3,574,784)
-
(3,574,784)

대손충당금환입
14,585
-
14,585

기타의 대손충당금환입
141,195
-
141,195

사채상환손익
(1,269,653)
-
(1,269,653)

당기손익공정가치금융자산평가손실
-
(9,929,469)
(9,929,469)

파생상품평가손익
-
(5,362,915)
(5,362,915)

합 계
(3,807,171)
(12,252,473)
(16,059,644)

38. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

당기손익-공정가치
-
-
4,500,499
4,500,499

파생상품부채
-
5,403,962
-
5,403,962

(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

당기손익-공정가치
-
7,174,398
5,694,265
12,868,663

파생상품부채
-
921,288
-
921,288

(*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

당반기 및 전기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목
당 반 기
전 기

기초 거래일손익인식평가조정
(3,506,282)
(15,781,853)

상각 및 처분에 따른 거래일손익인식평가조정 인식액
3,506,282
12,275,571

기말 거래일손익인식평가조정
-
(3,506,282)

당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

39. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

<조정>

비용가산:

대손상각비(환입)
-
(14,585)

감가상각비
222,298
266,839

무형자산상각비
7,480
5,557

당기손익공정가치금융자산평가손실
1,595,432
9,929,469

당기손익공정가치금융자산처분손실
6,978
-

유형자산처분손실
-
5,308

하자보수충당부채전입
52,674
232,281

복구충당부채전입액
1,571
2,768

이자비용
507,816
3,574,784

파생상품평가손실
1,459,942
8,029,593

사채상환손실
-
1,269,653

소 계
3,854,191
23,301,667

<조정>

수익차감:

이자수익
(1,041,531)
(1,076,028)

배당금수익
(29,590)
(26,900)

파생상품평가이익
(3,727,931)
(2,666,678)

당기손익공정가치금융자산평가이익
(2,441,102)
(9,049)

당기손익공정가치금융자산처분이익
(605,103)
-

단기금융상품평가이익
(11,825)
(13,649)

단기금융상품처분이익
-
(280)

기타대손충당금의 환입
(20,000)
(141,195)

매각예정자산처분이익
-
(225,000)

복구충당부채환입액
-
(31,343)

하자보수충당금환입액
(41,846)
-

외화환산이익
-
(180)

거래일손익
(3,506,282)
(2,794,996)

자산수증이익
(31,698)
-

소 계
(11,456,908)
(6,985,298)

합 계
(7,602,717)
16,316,369

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

<순운자본의 변동>

매출채권및기타채권의 증가
(4,511,392)
(2,902,254)

기타유동자산의 증가
(520,616)
(24,534)

재고자산의 증가
-
(2,115,109)

리스채권의 감소
7,379
67,819

매입채무및기타채무의 증가
1,719,598
39,896

기타유동부채의 감소
(113,949)
(25,366)

하자보수충당부채의 감소
(3,656)
(4,564)

복구충당부채의 감소
-
(49,500)

합 계
(3,422,636)
(5,013,612)

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초

재무활동

현금흐름에서발생한 변동

비현금 변동
기 말

파생상품부채
사채상환(손)익
자본변환
상각
기타변동

단기차입금
-
9,000,000
-
-
-
-
-
9,000,000

유동성사채
9,308,185
8,218,911
(7,953,713)
-
(12,283,456)
308,647
4,070,852
1,669,426

리스부채
282,477
(120,460)
-
-
-
4,941
101,930
268,888

임대보증금
1,263,500
60,500
-
-
-
-
-
1,324,000

재무활동으로부터의 총부채
10,854,162
17,158,951
(7,953,713)
-
(12,283,456)
313,588
4,172,782
12,262,314

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초

재무활동

현금흐름에서발생한 변동

비현금 변동
기 말

파생상품부채
사채상환(손)익
자본변환
상각
기타변동

단기차입금
1,759,470
(1,759,470)
-
-
-
-
-
-

유동성사채
34,470,067
(7,940,000)
1,699,152
1,269,653
(4,370,562)
2,939,909
(27,905)
28,040,314

리스부채
252,676
(174,062)
-
-
-
3,816
257,950
340,380

임대보증금
1,246,271
118,000
-
-
-
-
-
1,364,271

재무활동으로부터의 총부채
37,728,484
(9,755,532)
1,699,152
1,269,653
(4,370,562)
2,943,725
230,045
29,744,965

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

전환청구로 인한 주식전환
12,283,456
4,370,562

초과청구공사-공사선수금 대체
35,263
93,406

선급법인세-미수금대체
577,959
11,967

리스부채 변동분
199,206
-

금융보증부채-선급비용 대체
329
124,696

미청구공사-공사미수금 대체
2,477,872
2,923,411

단기금융상품 비유동 대체
-
25,064

장기금융상품 유동성 대체
9,991
9,171,604

단기대여금 비유동 대체
-
889,500

임대보증금 유동성 대체
257,500
-

장기대여금 유동성 대체
4,200,000
-

장기미수수익 유동성 대체
170,742
-

전환사채 투자부동산 대체
4,160,000
-

파생상품부채 당기손익공정가치금융자산 상계
5,606,023
-

기타 투자활동으로 인한 대체
-
1,200,000

40. 매각예정자산당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

루체투자조합
4,715,000
4,715,000

41. 보고기간후사건(1) 당사는 2022년 9월 16일 정관 일부 변경의 건과 이사 선임의 건을 안건으로 하는 임시주주총회를 소집하기로 하였습니다.(2) 당사는 2022년 7월 22일 당사의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 주식회사 블루모나코대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 회사의 이익을 주주에게 환원할 계획입니다.당사는 2007년 배당 이후 현재까지 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있으나, 사업 경쟁력 강화를 통한 배당가능이익 창출 및 배당으로 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.
가. 배당에 관한 사항(1) 이익배당(정관 제53조 근거)- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.- 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.(2) 신주의 동등배당(정관 제11조)- 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제44기 반기
제43기
제42기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
6,109
-39,496
-7,018

(별도)당기순이익(백만원)
6,738
-28,782
-938

(연결)주당순이익(원)
68
-558
-145

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

* 당사는 전기(제43기) 및 전전기(제42기) 정기주주총회에서 배당 안건이 포함되지 않았으며, 당반기에 배당 지급은 없습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

* 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018년 01월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
701,754
500
1,425
소액공모

2018년 04월 21일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,846,154
500
1,300
-

2019년 03월 04일
전환권행사
보통주
74,738
500
1,338
제10회CB

2019년 03월 06일
전환권행사
보통주
74,738
500
1,338
제10회CB

2019년 03월 07일
전환권행사
보통주
74,738
500
1,338
제10회CB

2019년 03월 08일
전환권행사
보통주
112,107
500
1,338
제10회CB

2019년 03월 15일
전환권행사
보통주
1,195,813
500
1,338
제10회CB

2019년 03월 18일
전환권행사
보통주
747,384
500
1,338
제10회CB

2019년 03월 20일
전환권행사
보통주
74,738
500
1,338
제10회CB

2019년 03월 25일
전환권행사
보통주
149,476
500
1,338
제10회CB

2019년 04월 01일
전환권행사
보통주
74,738
500
1,338
제10회CB

2019년 04월 02일
전환권행사
보통주
74,738
500
1,338
제10회CB

2019년 04월 08일
전환권행사
보통주
485,798
500
1,338
제10회CB

2019년 04월 09일
전환권행사
보통주
224,214
500
1,338
제10회CB

2019년 04월 10일
전환권행사
보통주
373,692
500
1,338
제10회CB

2019년 06월 05일
전환권행사
보통주
224,215
500
1,338
제10회CB

2019년 06월 11일
전환권행사
보통주
373,692
500
1,338
제10회CB

2019년 06월 13일
전환권행사
보통주
298,953
500
1,338
제10회CB

2019년 08월 19일
전환권행사
보통주
74,738
500
1,338
제10회CB

2019년 11월 06일
전환권행사
보통주
373,692
500
1,338
제10회CB

2019년 12월 18일
전환권행사
보통주
282,087
500
1,418
제11회CB

2020년 01월 02일
전환권행사
보통주
352,609
500
1,418
제11회CB

2020년 04월 24일
전환권행사
보통주
1,621,159
500
1,172
제16회CB

2020년 05월 18일
전환권행사
보통주
70,521
500
1,418
제11회CB

2020년 06월 11일
전환권행사
보통주
853,242
500
1,172
제15회CB

2020년 06월 11일
전환권행사
보통주
85,324
500
1,172
제16회CB

2020년 06월 12일
전환권행사
보통주
853,242
500
1,172
제15회CB

2020년 07월 03일
전환권행사
보통주
1,279,863
500
1,172
제15회CB

2020년 07월 03일
전환권행사
보통주
170,648
500
1,172
제16회CB

2020년 07월 08일
전환권행사
보통주
1,915,708
500
1,566
제14회CB

2020년 07월 08일
전환권행사
보통주
2,559,726
500
1,172
제15회CB

2020년 07월 14일
전환권행사
보통주
170,648
500
1,172
제16회CB

2020년 08월 11일
전환권행사
보통주
5,119,453
500
1,172
제15회CB

2020년 09월 18일
전환권행사
보통주
352,609
500
1,418
제11회CB

2021년 02월 01일
전환권행사
보통주
853,242
500
1,172
제15회CB

2021년 04월 26일
전환권행사
보통주
1,706,484
500
1,172
제15회CB

2021년 05월 06일
전환권행사
보통주
170,647
500
1,172
제16회CB

2021년 05월 11일
전환권행사
보통주
255,972
500
1,172
제16회CB

2021년 07월 16일
유상증자(제3자배정)
보통주
10,884,353
500
1,470
-

2021년 07월 16일
전환권행사
보통주
1,614,205
500
1,239
제11회CB

2021년 07월 28일
전환권행사
보통주
598,290
500
1,170
제17회CB

2021년 08월 20일
전환권행사
보통주
1,282,051
500
1,170
제17회CB

2021년 09월 08일
전환권행사
보통주
2,564,102
500
1,170
제17회CB

2021년 10월 08일
전환권행사
보통주
1,731,600
500
1,155
제15회CB

2021년 10월 08일
전환권행사
보통주
2,564,100
500
1,170
제17회CB

2021년 12월 06일
전환권행사
보통주
881,834
500
1,134
제15회CB

2022년 01월 11일
전환권행사
보통주
341,880
500
1,170
제17회CB

2022년 03월 04일
전환권행사
보통주
7,327,970
500
1,119
제15회CB

2022년 03월 04일
전환권행사
보통주
2,136,751
500
1,170
제17회CB

2022년 05월 13일
전환권행사
보통주
923,361
500
1,083
제17회CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
17
2020.07.17
2023.07.17
12,200,000,000
보통주
2021.07.18~2023.07.16
100
1,083
100,000,000
92,336
(*1)

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
19
2022.05.02
2025.05.02
10,000,000,000
보통주
2023.05.02~2025.04.02
100
1,158
10,000,000,000
8,635,578
(*2)

합 계
-
-
-
22,200,000,000
-
-
-
-
10,100,000,000
8,727,914
-

(*1) 종속회사인 ㈜카일룸디앤디의 보통주 76,600주와 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 80억원을 담보로 제공하고 있었으나, 전기 중 최초 투자자(인수인)의 보유 사채권 전량 양도 및 발행회사가 담보권을 포함한 사채권의 포괄적 양수도를 인정한 경우에 해당하는 사채권이 전환청구 등으로 모두 소멸되어 담보가 해제되었습니다. 전기 중 시가를 하회하는 발행가액의 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액이 1,172원에서 1,170원으로 조정되었으며, 전기 중 사채권자와의 조기상환 합의에 따라 3,000백만원 상환되었으며, 8,200백만원은 전환청구되어 주식으로 전환, 이중 1,500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당반기 중 시가하락에 따라 전환가액이 1,170원에서 1,083원으로 조정되었으며, 2,400백만원은 주식으로 전환, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.(*2) 종속회사 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 13,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적(연결재무제표 기준)

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 기업어음증권 미상환 잔액 등(1) 연결재무제표 기준

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100
10,000
-
-
-
-
10,100

합계
-
100
10,000
-
-
-
-
10,100

* 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항의 7. 증권의 발행을 통한 자급조달에 관한 사항 중 7-1. 증권의 발행을 통한 자급조달 실적 - 나. 미상환 전환사채 발행현황」을 참조하시기 바랍니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 별도재무제표 기준

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100
10,000
-
-
-
-
10,100

합계
-
100
10,000
-
-
-
-
10,100

* 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항의 7. 증권의 발행을 통한 자급조달에 관한 사항 중 7-1. 증권의 발행을 통한 자급조달 실적 - 나. 미상환 전환사채 발행현황」을 참조하시기 바랍니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 최근 3사업연도 중 공모자금의 사용내역- 해당사항이 없습니다.

나. 최근 3사업연도 중 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
19회
2022.05.02
부동산 개발사업 관련 특수목적 법인(PFV) 지분(주식) 취득재원, 운영자금
10,000
부동산 개발사업 관련 특수목적 법인(PFV) 지분(주식) 취득재원, 운영자금
10,000
-

전환사채
18회
2020.05.27
관계기업 사업부지 취득자금 재원 지원(대여) 목적
9,000
관계기업 사업부지 취득자금 재원 지원(대여)
9,000
-

전환사채
17회
2020.07.17
운영자금
12,200
채무상환자금(전환사채 만기전 취득)부동산 개발사업 관련 운영자금, 타법인 증권 취득자금
12,200
(*1)

유상증자
49회
2021.07.15
운영자금
16,000
채무상환자금(전환사채 만기전 취득)부동산 개발사업 관련 운영자금
15,300
(*2)

(*1) 사용자금 122억원은 제15회 전환사채 20억원, 제14회 전환사채 20억원 및 제10회 전환사채 20억원의 만기전 취득자금, 부동산 개발사업 관련 운영자금 18억원, 타법인 증권 취득자금 44억원입니다.(*2) 사용자금 153억원은 제14회 전환사채 50억원, 제13회 전환사채 50억원 및 제11회 전환사채 7억원의 만기전 취득자금, 부동산 개발사업 관련 운영자금 46억원입니다. 미사용자금 7억원은 예금 보관 중이며, 부동산 개발사업 및 제반 운영자금(사업부지 매입 외)으로 사용할 계획입니다.

다. 최근 3사업연도 중 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
하나은행보통예금
700
-
-

계
700
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도 중 중요한 합병, 자산양수도 등

(1) (주)상지카일룸 타법인 주식 취득① 발행회사 : 루체 투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합)② 취득일자 : 2020년 03월 24일③ 취득방법 및 목적 : 투자수익 창출목적으로 신규 현금출자(주) 취득함.④ 취득좌수 : 5,500좌⑤ 취득금액 : 5,500백만원⑥ 관련 공시서류 : 2020년 03월 24일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정⑦ 재무제표에 미치는 영향 : 루체 투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합) 출자금 최초취득 후 추가 취득하여 총취득좌수는 11,550좌, 총취득금액은 11,550백만원이며, 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 인수

① 계약상대방 : (주)에이스바이오메드② 계약의 목적 및 내용 : 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 (주)에이스바이오메드 발행 제2회 사모 전환사채 10,000백만원을 인수함③ 계약일 : 2020년 04월 22일④ 계약금액 및 대금지급방법 : 계약금액 10,000백만원을 납입일(2020년 04월 22일)에 납입함⑥ 관련 공시서류- 2020년 04월 22일 주권 관련 사채권의 취득결정- 2020년 04월 23일 [정정] 주권 관련 사채권의 취득결정⑦ 재무제표에 미치는 영향 : 2020년 04월 22일 (주)에이스바이오메드 전환사채 취득 후 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였으며. 2020년 05월 04일 보유 전환사채 10,000백만원에 대해 전환청구하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

(3) (주)상지카일룸 타법인 주식 취득

① 발행회사 : (주)에이스바이오메드② 취득일자 : 2020년 05월 04일③ 취득방법 및 목적 : 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 기보유 전환사채를 전환청구함.④ 취득주식수 : 5,000,000주⑤ 취득금액 : 10,000백만원⑥ 관련 공시서류 : 2020년 05월 04일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정⑦ 기보유 전환사채 전환청구 후 (주)에이스바이오메드 보통주 1,154,063주를 추가로 취득하여 본 보고서 제출일 현재 취득금액은 13,000백만원이며, 취득주식수는 6,154,063주임⑧ 재무제표에 미치는 영향 : (주)에이스바이오메드 지분 취득 후 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 2020년말 관련 지분법손실 2,502백만원, 2021년 말 관련 지분법손실 6,540백만원을 인식하였습니다.

(4) (주)상지카일룸 타법인 주식 처분① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : (주)상지카일룸은 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체투자조합 출자좌수 5,776좌를 6,001백만원에 양도함.③ 최초계약일 : 2020년 12월 29일④ 변경계약일 : 2021년 05월 24일⑤ 계약금액 및 대금수령방법- 계약금액 : 육십억일백만원(\6,001,000,000)- 계약금(2020.12.29) : 일십이억원(\1,200,000,000)- 1차 중도금(2021.02.26) : 삼십억원(\3,000,000,000)- 2차 중도금(2021.03.30) : 일십이억원(\1,200,000,000)- 잔 금(2021.05.24) : 육억일백만원(\601,000,000)- 단, 당사자 간 협의에 따라 일정이 조정될 수 있음⑥ 관련 공시서류- 2020년 12월 29일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 01월 29일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 02월 26일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 03월 30일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 04월 01일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 05월 24일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정

⑦ 재무제표에 미치는 영향 : 종속기업투자주식인 루체 투자조합 지분 매각이 결정되어, 관련 자산 및 부채는 재무상태표상 매각예정자산 26,150백만원 및 매각예정부채 3,832백만원으로 재분류하였으며, 관련 종속기업 손익은 중단영업이익 1,386 백만원으로 인식하였습니다.

(5) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 인수

① 계약상대방 : (주)릭스솔루션② 계약의 목적 및 내용 : 부동산 개발사업 관련 협업 관계 구축 및 투자수익 기대를 목적으로 (주)릭스솔루션 발행 제35회 사모 전환사채 7,501백만원을 인수함.③ 계약일 : 2021년 03월 29일④ 계약금액 및 대금지급방법 : 계약금액7,501백만원을 납입일(2021년 03월 29일)에 납입함⑤ 관련 공시서류 : 2021년 03월 29일 주권 관련 사채권의 취득결정⑥ 재무제표에 미치는 영향 : 2021년 03월 29일 타법인 전환사채 취득 후 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(6) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 처분① 계약상대방 : (주)릭스솔루션② 계약의 목적 및 내용 : 발행회사에 대한 상환청구를 목적으로 (주)릭스솔루션 발행 제35회 사모 전환사채 7,501백만원을 처분함③ 계약일 : 2021년 06월 29일④ 계약금액 및 대금수령방법 : 계약금액 7,501백만원을 2021년 06월 29일에 수령함⑤ 관련 공시서류 : 2021년 06월 29일 주권 관련 사채권의 처분결정⑥ 재무제표에 미치는 영향 : (주)릭스솔루션 전환사채는 당기에 당기손익 공정가치금융자산에서 감소하였습니다.(7) (주)카일룸디앤디 부동산 취득① 거래상대방 : 국제빌딩주변 제4구역 도시환경정비사업조합② 계약의 목적 및 내용 : 종속회사인 (주)카일룸디앤디는 부동산 매매매출 및 영업이익 창출을 위하여 판매 목적의 부동산 분양권인 용산 센트럴파크 해링턴스퀘어 판매시설 1개호실을 부동산 재고 상품으로 취득하고, 선 임대 후 매각을 병행하고자 함.③ 취득일 : 2021년 05월 21일④ 거래금액 및 대금지급방법 : 취득금액은 16,517,235,000원이며, 2020년 05월 26일 계약금 1,651,723,000원과 2020년 06월 26일 중도금 825,861,000원을 지급하고, 2021년 05월 21일에 잔금 14,039,651,000원을 지급함

⑤ 관련 공시서류 : 해당사항 없음⑥ 재무제표에 미치는 영향 : 2021년 5월 24일 투자부동산으로 인식하였습니다.(8) (주)상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : GS건설(주), (주)아신네트웍스, (주)제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설(주), (주)상지카일룸 - 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수 - 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다.⑤ 관련 공시서류- 2021년 07월 09일 [정정]수시공시의무관련사항(공정공시) - 2021년 07월 09일 [정정]금전대여결정⑥ 재무제표에 미치는 영향 : 2021년 7월 15일 단기대여금으로 인식하였습니다.(9) (주)상지카일룸 타법인 주식 취득① 계약상대방 : (주)하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자로서)② 계약의 목적 및 내용- 부동산 개발사업 관련 수익창출을 위하여 부동산 개발 특수목적법인인 마스턴제103호논현피에프브이(주) 발행 보통주식 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 6,885,607,175원에 양수- 본건 주식취득은 발행회사에 대한 기존 양수인 지위 보유권자로부터 양수인 지위를 양도받는 방식으로 진행하며, 주식취득금액 외 기존 양수인지위권자가 그 기간 동안 PFV를 위해 수행한 대가에 대한 금원 20억원을 별도로 지급하는 조건③ 계약일 : 2022년 05월 02일④ 계약금액 및 대금지급방법- 계약금액 : 6,885,607,175원- 대금지급 : 계약일에 전액 지급⑤ 관련 공시서류- 2022년 05월 02일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정⑥ 재무제표에 미치는 영향 : 2022년 05월 02일 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

나. 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서의「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 35. 우발채무와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다.
다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(1) 연결재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제44기반기
해당사항 없음
해당사항 없음

제43기
해당사항 없음

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

(1) 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 적정성 평가1) 핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술한 바와 같이 연결회사는 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 원가기준 투입법을 적용하여 진행율에 따라 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행율은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 주석 27은 당기에 진행율로 인식된 공사계약수익은 21,711백만원으로 총수익의 97%를 차지하고 공사변경 등으로 총계약수익이 2,477천원, 총계약원가가 157,590천원 변동되었음을 나타내고 있습니다.총계약수익, 총계약원가 및 누적발생원가를 기준으로 한 투입법에 따른 진행기준으로 수익을 인식하는 연결회사의 회계정책 상, 수익 인식에 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

2) 감사에서 다루어진 방법우리는 연결회사의 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 관련 회계정책을 이해하고 변경사항을 평가하였으며, 내부통제에 대한 테스트와 실증적 감사 절차를 수행하였습니다.

① 투입법에 따른 수익인식 기준 회계정책 적정성에 대한 감사절차ㆍ주요 건설계약과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해

ㆍ주요 건설계약의 투입법에 따른 수익인식 기준 적용 적정성에 대한 검토② 총계약수익 적정성에 대한 감사절차ㆍ건설계약의 체결 또는 변경과 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 계약금액 및 주요 계약조건을 확인하기 위한 도급계약서 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약수익에 영향을 미치는 공사변경의 발생에 대한 질문 및 변 경된 계약금액에 대한 타당성 검토③ 총계약원가 추정의 불확실성에 대한 감사절차ㆍ총계약원가의 편성, 변경 및 검토와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 현장상황 보고자료가 총계약원가에 적절히 반영되었는지에 대한 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약원가와 차기 사업계획과의 비교 검토④ 발생원가를 고려한 진행율 산정 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차ㆍ원재료비, 외주비, 노무비, 경비 전표와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ발생원가의 현장 귀속 정확성, 금액 정확성에 대한 외부증빙 등 관련 문서 검토ㆍ진행율 및 진행율에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증

⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 감사절차ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 투입원가 진행율의 차이가 유의 적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문

ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토

제42기
해당사항 없음

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 투입법에 따른 수익인식

연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에근거하여 추정합니다.

연결재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토

ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토

나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성

연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문

ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인

다. 공사진행률 산정연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토

ㆍ회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트ㆍ진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트

ㆍ당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문ㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문ㆍ주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토

라. 계약자산 금액 회수가능성연결재무제표에 대한 주석 26(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 78백만원으로 회사 총 자산의 0.04%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.

당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트

ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트ㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토

마. 공사변경에 대한 회계처리

연결재무제표에 대한 주석26에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로식별하였습니다.

당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문ㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트ㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문

ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인

(2) 별도재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항

사업연도
강조사항 등
핵심감사사항

제44기반기
해당사항 없음
해당사항 없음

제43기
해당사항 없음

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 적정성 평가1) 핵심감사사항으로 결정된 이유

재무제표에 대한 주석 3에서 기술한 바와 같이 회사는 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 원가기준 투입법을 적용하여 진행율에 따라 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행율은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 주석 27은 당기에 진행율로 인식된 공사계약수익은 9,596백만원으로 총수익의 77%를 차지하고 공사변경 등으로 총계약수익이 2,477천원, 총계약원가가 157,590천원 변동되었음을 나타내고 있습니다.총계약수익, 총계약원가 및 누적발생원가를 기준으로 한 투입법에 따른 진행기준으로 수익을 인식하는 회사의 회계정책 상, 수익 인식에 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 관련 회계정책을 이해하고 변경사항을 평가하였으며, 내부통제에 대한 테스트와 실증적 감사 절차를 수행하였습니다.

① 투입법에 따른 수익인식 기준 회계정책 적정성에 대한 감사절차ㆍ주요 건설계약과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해

ㆍ주요 건설계약의 투입법에 따른 수익인식 기준 적용 적정성에 대한 검토

② 총계약수익 적정성에 대한 감사절차ㆍ건설계약의 체결 또는 변경과 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 계약금액 및 주요 계약조건을 확인하기 위한 도급계약서 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약수익에 영향을 미치는 공사변경의 발생에 대한 질문 및 변 경된 계약금액에 대한 타당성 검토③ 총계약원가 추정의 불확실성에 대한 감사절차ㆍ총계약원가의 편성, 변경 및 검토와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 현장상황 보고자료가 총계약원가에 적절히 반영되었는지에 대한 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약원가와 차기 사업계획과의 비교 검토④ 발생원가를 고려한 진행율 산정 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차ㆍ원재료비, 외주비, 노무비, 경비 전표와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ발생원가의 현장 귀속 정확성, 금액 정확성에 대한 외부증빙 등 관련 문서 검토ㆍ진행율 및 진행율에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증

⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 감사절차ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 투입원가 진행율의 차이가 유의 적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문

ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토

제42기
해당사항 없음

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

재무제표에 대한 주석 27(건설계약)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익에영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토

나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성

재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문

ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인

다. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토

ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트

ㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트

ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문ㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문ㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토

라. 계약자산 금액 회수가능성재무제표에 대한 주석 27에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재782백만원으로 회사 총 자산의 0.65%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.

당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트

ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트ㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토

마. 공사변경에 대한 회계처리재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.

당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문ㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트ㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문

ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인

라. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제44기반기
매출채권
3,331
48
1.44

단기대여금
18,675
7,701
41.24

장기대여금
7,889
-
-

미수수익
1,178
892
75.72

장기미수수익
480
-
-

미수금
534
-
-

장기미수금
6,418
2,723
42.42

선급금
305
297
97.38

장기선급금
2,500
-
-

합 계
41,310
11,661
28.23

제43기
매출채권
1,215
48
3.9

단기대여금
18,867
7,701
40.81

장기대여금
7,889
-
-

미수수익
1,128
892
79.07

장기미수수익
320
-
-

미수금
386
-
-

장기미수금
6,418
2,723
42.42

선급금
328
317
96.94

장기선급금
2,500
-
-

합 계
39,051
11,681
29.91

제42기
매출채권
797
48
6.0

단기대여금
46,407
6,016
13.0

미수수익
2,324
1,787
76.9

미수금
7,266
2,723
37.5

선급금
16,974
805
4.7

합 계
73,768
11,379
15.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제44기 반기
제43기
제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
11,680
11,379
18,217

2. 순대손처리액(①－②±③)
(20)
1,453
10,921

① 대손처리액(상각채권액)

1,949
10,921

② 상각채권회수액
20
496
-

③ 기타증감액

-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액

1,754
4,083

4. 기말 대손충당금 잔액합계
11,660
11,680
11,379

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침연결기업은 한국채택국제회계기준에 의거하여 매출채권 및 기타채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로처리합니다.회수가 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권 등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력,담보가치, 법적요건 등의 객관적인 증거에 따라 회수가 가능한 채권을 제외한 금액을대손충당금으로 설정합니다.대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출채권 관련은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타비용으로 처리하며, 환입할 경우에는 공사매출관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타수익의대손충당금 환입으로 처리합니다.더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수 가능성이 낮아질 경우에는 객관적인 증거에따라 추가로 대손충당금을 설정합니다.② 대손충당금 설정 방법보고기간 종료일 현재 손상징후가 발생하여 회수가 불투명한 채권에 대해서는 개별채권별로, 합리적으로 추정한 회수가능액과 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리합니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과 1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과
계

금 액
일반
2,137
474
11
709
3,331

특수관계자
-
-
-
-
-

계
2,137
474
11
709
3,331

구성비율(%)
64.15
14.23
0.33
21.29
100.00

마. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
계정과목
제44기반기
제43기
제42기
비고

건설업
㈜상지카일룸㈜카일룸디앤디
건설용지
104,894
34,012
-
-

미완성공사
2,875
1,730
-
-

합 계
107,769
35,742
-
-

기타
㈜상지카일룸
상품
-
-
20
-

소 계
-
-
20
-

합 계
상품
-
-
20
-

건설용지
104,894
34,012
-
-

미완성공사
2,875
1,730
-
-

합 계
107,769
35,742
20
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]
46.87%
25.37%
0.01%
-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
0.40회
0.87회
0회
-

(2) 재고자산의 실사내용 등① 재고실사 및 현장실사일 : 2022.01.07② 실사시참여기관 : 대주회계법인③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

바. 수주계약 현황계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약 현황은 다음과 같습니다.

(1) 별도재무제표

(단위: 천원)

프로젝트명(*1)
계약일
계약상 완성기한(*2)
진행율(%)
수주총액
기납품액
수주잔고
계약자산
계약부채
공사미수금

총액
대손충당금

논현동 카일룸M 홍보관 공사
2021-01-26
2022-12-31
96.56%
1,200,000
1,158,748
41,252
-
41,252
910,858
-

논현동 카일룸M 신축공사
2021-03-12
2023-09-30
16.20%
34,739,000
5,626,923
29,112,077
1,296,923
-
921,800
-

논현동 카일룸 M 신축공사 중 소방공사
2022-03-12
2023-09-30
0.00%
1,165,000
-
1,165,000
-
-
-
-

논현동 카일룸 M 신축공사 중 통신공사
2022-03-12
2023-09-30
0.07%
1,066,000
719
1,065,281
719
-
-
-

성수동 2가 복합시설 신축공사
2021-09-01
2023-05-31
30.68%
12,969,000
3,979,503
8,989,497
425,503
-
1,408,000
-

워커힐 한강 공동주택 신축공사
2021-11-01
2023-04-30
13.92%
16,542,000
2,303,350
14,238,650
642,850
-

-

역삼동 주거복합 홍보관공사
2021-11-30
2022-09-30
91.23%
954,800
871,018
83,782
16,218
-

-

역삼동 주거복합 신축공사
2021-12-01
2024-01-31
9.27%
18,164,466
1,683,746
16,480,720
642,946
-
263,450
-

해운대 중동 카일룸 신축공사
2022-04-01
2024-02-18
0.49%
15,697,000
76,915
15,620,085
76,915
-

-

카일룸 M 도산 신축공사 중 홍보관공사
2022-05-24
2022-12-01
70.92%
1,000,000
709,200
290,800
709,200
-

-

강남구 논현동 신축공사(주거동)
2022-05-24
2025-06-30
0.01%
25,950,000
2,737
25,947,263
2,737
-

-

진천 풍림아이원 트리니움 아파트 임시전력공사
2021-02-15
2023-09-30
74.06%
780,000
577,642
202,358
57,642
-
170,000
-

합 계
130,227,266
16,990,501
113,236,765
3,871,653
41,252
3,674,108
-

(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총 계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.(2) 연결재무제표

(단위: 천원)

프로젝트명(*1)
계약일
계약상완성기한(*2)
진행율(%)
수주총액
기납품액
수주잔고
계약자산
계약부채
매출채권

총액
대손충당금

논현동 카일룸M 신축공사
2021-04-01
2023-09-30
9.98%
168,898,900
28,792,199
140,106,701
-
21,877,471
780,065
-

성수동 2가 복합시설 신축공사
2021-09-01
2023-05-31

30.68%

12,969,000
3,979,503
8,989,497
425,503
-
1,408,000
-

워커힐 한강 공동주택 신축공사
2021-11-01
2023-04-30

13.92%

16,542,000
2,303,350
14,238,650
642,850
-
-
-

역삼동 653-3 주거복합 홍보관공사
2021-11-30
2022-09-30
91.23%
954,800
871,018
83,782
16,218
-
-
-

역삼동 653-3 주거복합 신축공사
2021-12-01
2024-01-31
9.27%
18,164,466
1,683,746
16,480,720
642,946
-
263,450
-

해운대 중동 카일룸 신축공사
2022-04-01
2024-02-18
0.49%
15,697,000
76,915
15,620,085
76,915
-
-
-

합 계
233,226,166
37,706,731
195,519,435
1,804,432
21,877,471
2,451,515
-

(*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
사. 공정가치평가 내역공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

당기손익-공정가치
-
-
4,500,499
4,500,499

파생상품부채
-
5,403,962
-
5,403,962

* 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

당기손익-공정가치
-
7,174,398
5,694,265
12,868,663

파생상품부채
-
921,288
-
921,288

* 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.당반기 및 전반기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항 목
당 반 기
전 반 기

기초 거래일손익인식평가조정
(3,506,282)
(15,781,853)

상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액
3,506,282
2,794,996

기말 거래일손익인식평가조정
-
(12,986,857)

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 천원)

구 분

상각후원가 측정금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

합 계

이자수익
494,228
-
494,228

배당금수익
-
29,590
29,590

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
2,441,102
2,441,102

당기손익공정가치금융자산처분이익
-
605,103
605,103

당기손익공정가치금융자산평가손실
-
(1,595,432)
(1,595,432)

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
(6,978)
(6,978)

파생상품평가손실
-
(1,459,942)
(1,459,942)

파생상품평가이익
-
3,727,931
3,727,931

이자비용
(1,469,375)
-
(1,469,375)

단기금융상품평가이익
-
11,825
11,825

거래일손익
-
3,506,282
3,506,282

비지배지분부채금융수익
-
32,287
32,287

비지배지분부채금융비용
(2,933)

(2,933)

합 계
(978,080)
7,291,768
6,313,688

(전반기)
(단위 : 천원)

구 분

상각후원가 측정금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

합 계

이자수익
811,795
195,037
1,006,832

외환차익
314
-
314

배당금수익
-
26,900
26,900

당기손익공정가치금융자산평가이익
-
135,652
135,652

당기손익공정가치금융자산처분이익
-
11,431
11,431

당기손익공정가치금융자산평가손실
-
(9,929,469)
(9,929,469)

당기손익공정가치금융자산처분손실
-
(275)
(275)

파생상품평가손실
-
(8,029,593)
(8,029,593)

이자비용
(4,157,289)
-
(4,157,289)

대손충당금환입
14,585
-
14,585

기타의 대손충당금환입
141,195
-
141,195

단기금융상품평가이익
-
13,649
13,649

단기금융상품처분이익
-
280
280

거래일손익
-
2,794,996
2,794,996

외화환산이익
180
-
180

파생상품평가이익
-
2,666,678
2,666,678

사채상환손실
(1,269,653)
-
(1,269,653)

합 계
(4,458,873)
(12,114,714)
(16,573,587)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함, 연결재무제표 기준)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제44기(당반기)
대주회계법인
한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제43기(전기)
대주회계법인
적정
해당 사항 없음
(주1)

제42기(전전기)
대주회계법인
적정
해당사항 없음
(주2)

(주1)

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.(1) 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 적정성 평가1) 핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술한 바와 같이 연결회사는 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 원가기준 투입법을 적용하여 진행율에 따라 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행율은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 주석 27은 당기에 진행율로 인식된 공사계약수익은 21,711백만원으로 총수익의 97%를 차지하고 공사변경 등으로 총계약수익이 2,477천원, 총계약원가가 157,590천원 변동되었음을 나타내고 있습니다.총계약수익, 총계약원가 및 누적발생원가를 기준으로 한 투입법에 따른 진행기준으로 수익을 인식하는 연결회사의 회계정책 상, 수익 인식에 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

2) 감사에서 다루어진 방법우리는 연결회사의 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 관련 회계정책을 이해하고 변경사항을 평가하였으며, 내부통제에 대한 테스트와 실증적 감사 절차를 수행하였습니다.① 투입법에 따른 수익인식 기준 회계정책 적정성에 대한 감사절차ㆍ주요 건설계약과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해

ㆍ주요 건설계약의 투입법에 따른 수익인식 기준 적용 적정성에 대한 검토② 총계약수익 적정성에 대한 감사절차ㆍ건설계약의 체결 또는 변경과 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 계약금액 및 주요 계약조건을 확인하기 위한 도급계약서 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약수익에 영향을 미치는 공사변경의 발생에 대한 질문 및 변 경된 계약금액에 대한 타당성 검토③ 총계약원가 추정의 불확실성에 대한 감사절차ㆍ총계약원가의 편성, 변경 및 검토와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 현장상황 보고자료가 총계약원가에 적절히 반영되었는지에 대한 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약원가와 차기 사업계획과의 비교 검토④ 발생원가를 고려한 진행율 산정 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차ㆍ원재료비, 외주비, 노무비, 경비 전표와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ발생원가의 현장 귀속 정확성, 금액 정확성에 대한 외부증빙 등 관련 문서 검토ㆍ진행율 및 진행율에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 감사절차ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 투입원가 진행율의 차이가 유의 적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문

ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토

(주2)

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 투입법에 따른 수익인식연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에근거하여 추정합니다.연결재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성

연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문

ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인다. 공사진행률 산정연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여, 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토ㆍ회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트ㆍ진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트

ㆍ당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문ㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문ㆍ주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가 능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토라. 계약자산 금액 회수가능성연결재무제표에 대한 주석 26(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 78백만원으로 회사 총 자산의 0.04%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.

당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트

ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트ㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토마. 공사변경에 대한 회계처리연결재무제표에 대한 주석26에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로식별하였습니다.당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문ㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트ㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문

ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인

나. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함, 별도재무제표 기준)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제44기(당반기)
대주회계법인
한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제43기(전기)
대주회계법인
적정
해당사항 없음
(주1)

제42기(전전기)
대주회계법인
적정
해당사항 없음

(주2)

(주1)

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 적정성 평가1) 핵심감사사항으로 결정된 이유

재무제표에 대한 주석 3에서 기술한 바와 같이 회사는 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 원가기준 투입법을 적용하여 진행율에 따라 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행율은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 주석 27은 당기에 진행율로 인식된 공사계약수익은 9,596백만원으로 총수익의 77%를 차지하고 공사변경 등으로 총계약수익이 2,477천원, 총계약원가가 157,590천원 변동되었음을 나타내고 있습니다.총계약수익, 총계약원가 및 누적발생원가를 기준으로 한 투입법에 따른 진행기준으로 수익을 인식하는 회사의 회계정책 상, 수익 인식에 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 관련 회계정책을 이해하고 변경사항을 평가하였으며, 내부통제에 대한 테스트와 실증적 감사 절차를 수행하였습니다.① 투입법에 따른 수익인식 기준 회계정책 적정성에 대한 감사절차ㆍ주요 건설계약과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해

ㆍ주요 건설계약의 투입법에 따른 수익인식 기준 적용 적정성에 대한 검토

② 총계약수익 적정성에 대한 감사절차ㆍ건설계약의 체결 또는 변경과 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 계약금액 및 주요 계약조건을 확인하기 위한 도급계약서 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약수익에 영향을 미치는 공사변경의 발생에 대한 질문 및 변 경된 계약금액에 대한 타당성 검토③ 총계약원가 추정의 불확실성에 대한 감사절차ㆍ총계약원가의 편성, 변경 및 검토와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 현장상황 보고자료가 총계약원가에 적절히 반영되었는지에 대한 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약원가와 차기 사업계획과의 비교 검토④ 발생원가를 고려한 진행율 산정 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차ㆍ원재료비, 외주비, 노무비, 경비 전표와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ발생원가의 현장 귀속 정확성, 금액 정확성에 대한 외부증빙 등 관련 문서 검토ㆍ진행율 및 진행율에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 감사절차ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 투입원가 진행율의 차이가 유의 적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문

ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토

(주2)

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.재무제표에 대한 주석 27(건설계약)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익에영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토 나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성

재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문

ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인다. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토

ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트

ㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트

ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문ㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문ㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토라. 계약자산 금액 회수가능성재무제표에 대한 주석 27에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재782백만원으로 회사 총 자산의 0.65%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유 의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트

ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트ㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토마. 공사변경에 대한 회계처리재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문ㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트ㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문

ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인ㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인

다. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제44기(당반기)
대주회계법인
- 반기검토(2022.08.01 ~ 2022.08.05)
170백만원
1,600시간
170백만원
510시간

제43기(전기)
대주회계법인
- 반기검토(2021.07.26 ~ 2021.07.30)- 중간감사(2021.11.29 ~ 2021.12.03)- 재고자산 및 금융자산 실사(2022.01.07)- 기말감사(2022.02.14 ~ 2022.02.17)
125백만원
1,445시간
125백만원
1,445시간

제42기(전전기)
대주회계법인
- 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행 계획 수립(2020.08.24)- 반기검토(2020.07.23 ~ 2020.07.25, 2020.07.27~2020.07.28)- 중간감사(2020.11.16 ~ 2020.11.20)- 재고자산 및 금융자산실사(2021.01.05)- 기말감사(2021.02.22 ~ 2021.02.26)
90백만원
1,232시간
90백만원
1,445시간

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제44기(당반기)
-
-
-
-
-

제43기(전기)
-
-
-
-
-

제42기(전전기)
-
-
-
-
-

마. 회계감사인의 변경

사업연도
감사인
회계감사인 변경사유

제44기(당반기)
대주회계법인
-

제43기(전기)
대주회계법인
-

제42기(전전기)
대주회계법인
-

바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 21일
회사 : 감사감사인 : 담당이사
서면보고
후속사건, 서면진술 등

2
-
-
-
-

3
-
-
-
-

사. 종속회사의 감사의견 등공시대상기간중 외부감사대상인 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.
아. 종속회사의 회계감사인 변경- 해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

【내부회계관리제도】

구 분
제44기 반기
제43기
제42기

내부회계관리제도 검토의견
-
특이사항 없음
특이사항 없음

감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 4명으로 구성되어 있으며, 당사 정관에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 동 공시서류의 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황 중 가. 임원 현황」을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 권한 내용

당사의 정관은 상장사 표준정관에 의거하고 있으므로 당사 이사회는 상법상의 기능에 준하는 권한을 지니고 있습니다. 상세내용은 아래와 같습니다.

1. 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항2. 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한사항3. 경영기본방침의 수립 및 주요사항의 변경에 관한 사항4. 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항5. 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항6. 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항7. 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항8. 중요 불량채권의 상각에 관한 사항9. 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항

다. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
4
2
-
-

* 2022년 03월 31일에 개최된 제43기(2021년도) 정기주주총회에서 사외이사 최성조가 재선임, 사외이사 천승환이 신규선임되었습니다.
라. 중요 의결사항 등

개최일자
안건의 주요내용
의결현황
이사의 성명

조정욱 사내이사(출석률:95.7%)
김영신 사내이사(출석률:100.0%)
송선용 사내이사(출석률:100.0%)
김영익 사내이사(출석률:100.0%)
김동호 사내이사(출석률:100.0%)
최성조사외이사(출석률:69.6%)
조사무엘민제 사외이사(출석률:0.0%)
임무영사외이사(출석률:0.0%)
천승환사외이사(출석률: 100%)

찬반여부

2022-01-28
전환사채권 발행결정의 건 <제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-

2022-02-10
부동산 개발사업 투자, 주권 관련 사채권 처분, 이사회운영규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참
-

2022-02-14
내부회계관리제도 운영실태 보고제43기(2011 사업연도) 재무제표(연결.별도) 및 영업보고서 승인의 건
-가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참
-

2022-02-21
금전대여 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참
-

2022-03-04
주요 경영사항 결정, 개발 예정 사업부지(재고자산, 토지) 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참
-

2022-03-10
내부회계관리제도 운영실태 평가보고회사의 안전 및 보건관리계획 수립 보고 및 승인의 건
-가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참
-

2022-03-10
관계회사 주요경영사항 결정, 타법인 출자증권 처분 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참
-

2022-03-16
제43기 재무제표 및 영업보고서 재승인, 제43기 정기주총 소집 결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
불참
-

2022-03-30
전환사채권 발행결정의 건 <(정정) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 100억원>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-

2022-03-30
자회사에 대한 주요경영사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
-

2022-04-25
전환사채권 발행결정의 건 <(정정) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 100억원>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-04-28
전환사채권 발행결정의 건 <(정정) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 100억원>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-05-02
단기차입금 증가, 타법인 주식 취득, 금전대여 결정의 건<한도차입 약정 100억원, 마스턴제103호논현PFV 구주 취득 및 금전대여 약 188억원>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-05-04
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-05-16
제44기(2022 사업연도) 1분기 결산 보고의 건<제44기(2022 사업연도) 1분기 연결 재무제표, 별도 재무제표>

-

참석
참석
참석
참석
참석
참석
불참
불참
참석

2022-05-18
대출약정 및 신탁 체결, 책준확약, 시공(유치)권 포기 확약, 조건부 채무인수 외 <해운대 중동 카일룸 신축공사 PF 대출 관련>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-05-23
자회사에 대한 / 타인에 대한 채무보증 결정의 건<종속회사 ㈜카일룸디앤디 투자부동산 용산 해링턴스퀘어 담보차입 금 120억원 연대보증>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-06-03
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회, (정정) 장소 및 세부 의안 결정>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-06-07
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회, (정정 02차) 일정 변경>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-06-09
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회, (정정 03차) 안건 추가>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-06-14
주권 관련 사채권의 취득결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-06-20
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회, (정정 04차) 안건 변경>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

2022-06-30
자회사에 대한 주요경영사항 결정, 단기차입금 증가 결정의 건 <마스턴제103호논현PFV㈜ 주총 임원선임, 건설공제조합 기본운영자금 차입>
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성

주1) 임원 변동현황(사업연도 개시일 ~ 공시서류 제출일)

변 동 일 자
변 동 내 역

2022년 03월 31일
- 제43기 정기주주총회('22.03.31 개최)에서 사외이사 최성조 재선임, 사외이사 천승환 신규선임

마. 이사의 독립성당사는 각 이사가 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 확보할 수 있도록 관련 법령 및 정관에 따라 3명 이상 10명 이내의 이사(사외이사 포함)를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.사외이사의 경우 상법 제382조 제3항, 상법 제542조 8에 의거하여 사외이사로서의 자격요건 적격 여부를 확인하여 사외이사 후보자로 선정하고 있습니다.

본 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

사내이사

(대표이사)

김영신
3년
×
-
이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임
이사회
경영총괄
해당없음
최대주주의대표이사

사내이사

조정욱
3년

×

-

이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임

이사회

경영전반에 대한 업무

해당없음
해당없음

사내이사

송선용
3년

×

-

이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임

이사회

경영전반에 대한 업무

해당없음
최대주주의사내이사

사내이사

김영익
3년

×

-

이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임

이사회

경영전반에 대한 업무

해당없음
해당없음

사내이사

김동호
3년

×

-

이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임

이사회

경영전반에 대한 업무

해당없음
해당없음

사외이사
최성조
3년
○
1
사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임

이사회

경영전반에 대한 업무
해당없음
해당없음

사외이사
조사무엘민제
3년
×
-
사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임
이사회
경영전반에 대한 업무
해당없음
해당없음

사외이사
임무영
3년

×

-

사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임

이사회

경영전반에 대한 업무

해당없음
해당없음

사외이사
천승환
3년

×

-

사외이사로서 충분한 자질을 갖추고, 회사 발전에 기여할 자를 선임

이사회

경영전반에 대한 업무

해당없음
해당없음

바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직이 없습니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역
【사외이사 교육 미실시 내역】

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사로서 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였으며, 향후 업무관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 본 보고서 작성기준일 현재 상근감사 1명을 두고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성명
성별
출생년월
상근여부
주요경력

김우영
남
1975년 03월
상근
전남대학교 산업공학과전) ㈜하이테크원 부사장 전) ㈜티컴넷 이사

* 2022년 03월 31일자로 노동석 감사가 임기만료로 퇴임하였습니다.

나. 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 1명 이상 2명 이내의 감사를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사업무의 수행에 있어서 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 필요에 따라 자료를 요구할 수 있고 열람할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.

다. 감사의 주요활동내역

개최일자
안건의 주요내용
의결현황
감사의 성명

노동석(출석률: 0.0%)
김우영(출석률: 100%)

참석여부
참석여부

2022-01-28
전환사채권 발행결정의 건 <제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>
가결
불참
참석

2022-02-10
부동산 개발사업 투자, 주권 관련 사채권 처분, 이사회운영규정 개정
가결
불참
참석

2022-02-14
내부회계관리제도 운영실태 보고제43기(2011 사업연도) 재무제표(연결.별도) 및 영업보고서 승인의 건
-가결
불참
참석

2022-02-21
금전대여 결정의 건
가결
불참
참석

2022-03-04
주요 경영사항 결정, 개발 예정 사업부지(재고자산, 토지) 취득의 건
가결
불참
참석

2022-03-10
내부회계관리제도 운영실태 평가보고회사의 안전 및 보건관리계획 수립 보고 및 승인의 건
-가결
불참
참석

2022-03-10
관계회사 주요경영사항 결정, 타법인 출자증권 처분 결정
가결
불참
참석

2022-03-16
제43기 재무제표 및 영업보고서 재승인, 제43기 정기주총 소집 결의 건
가결
불참
참석

2022-03-30
전환사채권 발행결정의 건 <(정정) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 100억원>
가결
불참
참석

2022-03-30
자회사에 대한 주요경영사항 결정의 건
가결
불참
참석

2022-04-25
전환사채권 발행결정의 건 <(정정) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 100억원>
가결
-
참석

2022-04-28
전환사채권 발행결정의 건 <(정정) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면 100억원>
가결
-
참석

2022-05-02
단기차입금 증가, 타법인 주식 취득, 금전대여 결정의 건 <한도차입 약정 100억원, 마스턴제103호논현PFV 구주 취득 및 금전대여 약 188억원>
가결
-
참석

2022-05-04
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회>
가결
-
참석

2022-05-16
제44기(2022 사업연도) 1분기 결산 보고의 건<제44기(2022 사업연도) 1분기 연결 재무제표, 별도 재무제표>
-
-
참석

2022-05-18
대출약정 및 신탁 체결, 책준확약, 시공(유치)권 포기 확약, 조건부 채무인수 외 <해운대 중동 카일룸 신축공사 PF 대출 관련>
가결
-
참석

2022-05-23
자회사에 대한 / 타인에 대한 채무보증 결정의 건<종속회사 ㈜카일룸디앤디 투자부동산 용산 해링턴스퀘어 담보차입 금 120억원 연대보증>
가결
-
참석

2022-06-03
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회, (정정) 장소 및 세부 의안 결정>
가결
-
참석

2022-06-07
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회, (정정 02차) 일정 변경>
가결
-
참석

2022-06-09
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회, (정정 03차) 안건 추가>
가결
-
참석

2022-06-14
주권 관련 사채권의 취득결정
가결
-
참석

2022-06-20
주주총회소집 결의의 건 <2022년도 제1회 임시주주총회, (정정 04차) 안건 변경>
가결
-
참석

2022-06-30
자회사에 대한 주요경영사항 결정, 단기차입금 증가 결정의 건 <마스턴제103호논현PFV㈜ 주총 임원선임, 건설공제조합 기본운영자금 차입>
가결
-
참석

라. 교육 실시 현황

【감사 교육 미실시 내역】

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당반기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 없습니다.바. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 '상법 제542조의13'에 따른 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
- 제43기(2021년도) 정기주주총회- 2022년도 제1회 임시주주총회(*2)

(*1) 당사는 본 공시서류제출일 현재 상기 전자투표제 외에 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 위임방법으로는 ⅰ) 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장), ⅱ) 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법. ⅲ) 피권유자가 위임장을 수여하는 방법을 활용하고 있습니다.(*2) 당사의 2022년도 제1회 임시주주총회가 2022년 9월 16일로 예정되어 있으며, 해당 주주총회에서 전자투표와 의결권대리행사권유제도를 도입하고 실시할 예정으로 위임방법은 상기 (*1)에 의합니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
93,446,339
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
421
(*)

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
93,445,918
-

우선주
-
-

(*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였으며, 상법 제369조2항에 의거 회사가 소유하고 있는 자기주식은 의결권이 제한됩니다.
다. 주식사무

신주인수권의내용
정관 제9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조개선 등 회사의경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
01월 01일 - 01월 15일

명의개서대리인
(주)하나은행 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재신문
인터넷 홈페이지 또는 한국경제신문

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제41기정기주주총회(20.03.30)
(결의사항)제1호 의안 : 제41기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표(별도.연결) 승인의 건 <이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)> 포함제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 조사무엘민제 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 조정욱 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결
-

제42기정기주주총회(21.03.31)
(결의사항)제1호 의안 : 제42기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) 제2-1호 의안 : 사외이사 임무영 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결
-

2021년도제1회임시주주총회(21.08.17)
(결의사항)제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(폐기물 관련 사업의 목적 추가, 상법 개정사항 반영 외) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 4명) 제2-1호 의안 : 사내이사 김영신 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 송선용 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 김영익 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 김동호 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 김우영 선임의 건(감사 1명)
원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결
-

제43기정기주주총회(22.03.31)

(결의사항)제1호 의안 : 제43기(21.01.01 ~ 21.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) 제2-1호 의안 : 사외이사 최성조 선임의 건(재선임) 제2-2호 의안 : 사외이사 천승환 선임의 건(신규 선임)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(제44기 20억원 / 제43기 20억원)

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(제44기 5억원 / 제43기 5억원)

원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜중앙디앤엠
본인
보통주
12,084,353
14.61
13,044,640
13.96
(*)

계
보통주
12,084,353
14.61
13,044,640
13.96
-

우선주
0
0
0
0
-

(*) 최대주주인 (주)중앙디앤엠은 당반기에 장내매수로 960,287주를 추가 취득하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜중앙디앤엠
16,849
김영신
-
-
-
㈜에이치에프네트웍스
9.62

-
-
-
-
-
-

* 상기 최대주주의 기본정보는 2022년 6월 30일 현재 기준입니다.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020.07.13
이강현
-
-
-
-
-

2021.01.22
원대성
-
-
-
-
-

2021.03.30
-
-
-
-
㈜에이치에프네트웍스
14.31

2021.04.06
김영신
-
-
-
-
-

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜중앙디앤엠

자산총계
51,726

부채총계
14,974

자본총계
36,752

매출액
13,031

영업이익
-4,639

당기순이익
-17,215

* 상기 최대주주의 최근 결산기는 2021년말 현재 연결 재무제표 기준입니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 (주)중앙디앤엠은 1999년 04월 23일 설립된 코스닥상장법인이며, 본 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 크게 PVC 제품 및 건축자재의 제조업과 분양대행사업, 통신기기 및 장비 사업, 기타 생활용품의 유통 사업을 영위하고 있습니다.

마. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 해당사항이 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜에이치에프네트웍스
5
한성호
18.0
-
-
윤성애
31.0

-
-
-
-
-
-

* 상기 최대주주의 최대주주 기본정보는 2022년 6월 30일 현재 기준입니다.

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜에이치에프네트웍스

자산총계
6,332

부채총계
6,261

자본총계
71

매출액
-

영업이익
-29

당기순이익
-28

* 상기 법인의 최근 결산기는 2021년말 현재 별도 재무제표 기준입니다.

4. 최대주주의 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016.12.31
㈜씨지아이홀딩스
1,166,180
7.96
제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,166,180주}
(*)

2017.06.30
㈜씨지아이홀딩스
3,491,761
16.92
제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주)
-

2017.08.14
㈜씨지아이홀딩스
4,496,645
15.81
1,004,884주 장외매수
-

2018.02.13
㈜씨지아이홀딩스
5,496,645
16.66
1,000,000주 장외매수
-

2018.04.21
㈜씨지아이홀딩스
7,035,107
19.06
제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주)
-

2021.07.16
㈜중앙디앤엠
12,084,353
16.91
제3자배정 유상증자 참여(인수주식 12,084,353주)
(*)

* 최대주주 변동일은 유상증자 납입일 익일인 신주의 효력발생일 기준입니다.
5. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜중앙디앤엠
13,044,640
13.96
-

㈜씨지아이홀딩스
5,805,492
5.84
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
16,693
16,703
99.94
62,749,160
93,445,918
67.15
-

* 2022.06.30자 주주명부 기준 발행주식총수 대비 1% 미만 보유주주현황입니다.** 소액주주수 및 소액주식수, 총발행주식수는 자사주를 제외한 수입니다.

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
22년 01월
22년 02월
22년 03월
22년 04월
22년 05월
22년 06월

보통주
최고(종가)
1,315
1,320
1,115
1,540
1,620
1,330

최저(종가)
1,120
928
925
954
1,135
999

월평균주가
1,241
1,185
1,031
1,141
1,363
1,159

최고 일거래량
2,862,277
4,532,686
2,164,170
12,497,321
11,074,472
9,920,924

최저 일거래량
274,566
227,936
242,281
416,492
1,146,357
468,652

월간거래량
19,617,146
18,440,102
15,753,657
59,264,846
73,763,999
69,286,090

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김영신
남
1963년 07월
사장
사내이사
상근
대표이사경영전반총괄(CEO)이사회 의장
전남대학교 국어국문학과現(21.04 ~) ㈜중앙디앤엠 대표이사現(21.09 ~) ㈜카일룸디앤디 사내이사現(22.06 ~) 마스턴103호논현피에프브이㈜ 사내이사現(17.02 ~) ㈜무진애드컴 대표이사
-
-
최대주주 社대표이사/발행회사등기임원
2021.08.17~현재
2024.08.17

조정욱
남
1975년 02월
부회장
사내이사
상근
경영전반업무이사회 구성원(주요 경영사항 결의)
전남대학교 산업공학과現(21.03 ~) ㈜카일룸디앤디 사내이사前(18.10 ~ 20.03) 법무사법인 김앤리안 법무사
-
-
발행회사등기임원
2020.03.30 ~현재
2023.03.30

송선용
남
1971년 11월
상무
사내이사
상근
경영관리총괄(CFO)이사회 구성원(주요 경영사항 결의)
경기대학교 수학과現(21.04 ~) ㈜중앙디앤엠 사내이사現(21.09 ~) ㈜카일룸디앤디 대표이사現(22.06 ~) 마스턴103호논현피에프브이㈜ 대표이사前(03.03 ~ 21.03) ㈜아이프로텍 경영기획실
-
-
최대주주 社사내이사/발행회사등기임원
2021.08.17~현재
2024.08.17

김영익
남
1970년 09월
이사
사내이사
상근
경영전반업무이사회 구성원(주요 경영사항 결의)
조선대학교 전산통계학과 석사現(17.05 ~) ㈜클로봇 이사 前(05.07 ~ 07.05) ㈜하나로미디어 이사
-
-
발행회사등기임원
2021.08.17~현재
2024.08.17

김동호
남
1978년 10월
이사
사내이사
상근
경영전반업무이사회 구성원(주요 경영사항 결의)
서울예술대학교現(22.06 ~) 마스턴103호논현피에프브이㈜ 사내이사前(10.02 ~ 19.06) ㈜콜마너 前(06.02 ~ 20.02) ㈜이리콤
-
-
발행회사등기임원
2021.08.17~현재
2024.08.17

조사무엘민제
남
1970년 04월
이사
사외이사
비상근
경영전반업무이사회 구성원(주요 경영사항 결의)
North UNIV. 경영학과現(12.03 ~) 국민일보㈜ 회장前(06.12 ~ 12.03) 국민일보㈜ 대표이사 사장
-
-
발행회사등기임원
2020.03.30 ~현재
2023.03.30

임무영
남
1964년 01월
이사
사외이사
비상근
경영전반업무이사회 구성원(주요 경영사항 결의)
동국대학교 경제학과現(20.07 ~) 한국스마트헬스케어협회 수석부회장現(19.03 ~) 국가균형발전위원회 국민소통특별위원회 위원 前(18.10 ~ 21.03) ㈜한국무역정보통신 상임감사前(16.06 ~ 17.06) 대한민국국회 국회의장실 부실장 정무기획비서관
-
-
발행회사등기임원
2021.03.31~현재
2024.03.31

김우영
남
1975년 03월
감사
감사
상근
상근감사
전남대학교 산업공학과前 ㈜하이테크원 부사장 前 ㈜티컴넷 이사
-
-
발행회사등기임원
2021.08.17~현재
-

최성조
여
1967년 06월
이사
사외이사
비상근
경영전반업무이사회 구성원(주요 경영사항 결의)
호주 뉴사우스웨일즈대학교 건축학과現(19.01 ~) ㈜상지카일룸 사외이사現(19.01 ~) 한국현대미술아카데미 이사
-
-
발행회사등기임원
2019.01.18~현재
2025.03.31

천승환
남
1965년 08월
이사
사외이사
비상근
경영전반업무이사회 구성원(주요 경영사항 결의)
전남대학교 전산통계학과 박사現(20.03 ~) ㈜광무 감사 前(19.09 ~ 21.05) ㈜솔크로스 연구소장前(16.01 ~ 16.12) ㈜디지털테크 이사前(98.03 ~ 14.09) ㈜도울정보기술 대표이사前(99.03 ~ 04.02 전남도립대학교 컴퓨터공학과 겸임교수
-
-
발행회사등기임원
2022.03.31~현재
2025.03.31

연치우
남
1967년 07월
부사장
미등기
상근
공사본부장(현장관리총괄)
우송대학교 건축과前(07.01 ~ 20.05) 이연종합건설㈜ 이사前(04.03 ~ 06.04) ㈜도연종합건설 대표이사前(92.03 ~ 04.03) 상지건설㈜ 소장
-
-
-
2021.02.23 ~현재
2022.02.23

김영민
남
1967년 09월
부회장
미등기
비상근
경영고문(경영전반자문)
전남대학교 대학원 전기공학과 공학박사前(05.07 ~ 07.05) ㈜하나로미디어 대표이사
-
-
-
2021.08.25~현재
2023.08.25

주1) '최대주주와의 관계'에는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.주2) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기총회의 종결 시까지입니다.주3) 임원 변동현황(사업연도 개시일 ~ 공시서류 제출일)

변 동 일 자
변 동 내 역

2022년 03월 31일
- 제43기 정기주주총회('22.03.31 개최)에서 사외이사 최성조 재선임, 사외이사 천승환 신규선임 - 상근감사 노동석 임기만료로 인한 퇴임

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

경영/재경
남
9
-
0
-
9
05년 08개월 16일
296,116
32,902
-
-
-
-

경영/재경
여
5
-
0
-
5
03년 09개월 18일
94,482
18,896
-

기획본부
남
1
-
0
-
1
00년 03개월 20일
33,185
33,185
-

기획본부
여
3
-
0
-
3
02년 02개월 15일
49,087
16,362
-

공사본부
남
30
-
9
-
39
04년 03개월 03일
902,621
23,144
-

공사본부
여
7
-
2
-
9
01년 06개월 08일
128,448
14,272
-

합 계
55
-
11
-
66
04년 01개월 04일
1,503,939
22,787
-

* 상기 직원수는 등기임원을 제외한 임직원의 현황이며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
98,800
49,400
-

주1) 상기 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 미등기임원 중 보수가 지급된 인원수입니다.주2) 상기 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
9
2,000,000
사외이사 4명 포함

감사
1
500,000
-

(*1) 상기 주주총회 승인금액은 제43기(2021년도) 정기주주총회에서 승인된 제44기(2022년도) 금액입니다.(*2) 2022년 03월 31일자에 노동석 감사가 임기만료로 퇴임하였습니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
231,900
23,190
-

(*1) 본 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 등기이사는 5명, 사외이사는 4명, 감사는 1명이며, 2022년 03월 31일자에 노동석 감사가 임기만료로 퇴임하였습니다.(*2) 상기 인원수는 등기임원(퇴임 임원 포함) 중 보수가 지급된 인원수입니다.(*3) 상기 보수총액은 당반기에 퇴임한 등기임원의 보수와 확정기여형 퇴직연금 불입 누적액을 포함한 금액입니다.(*4) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
107,050
21,410
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
68,400
22,800
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
56,500
28,250
-

(*1) 본 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 등기이사는 5명, 사외이사는 4명, 감사는 1명이며, 2022년 03월 31일자에 노동석 감사가 임기만료로 퇴임하였습니다.(*2) 상기 인원수는 등기임원(퇴임 임원 포함) 중 보수가 지급된 인원수입니다.(*3) 상기 보수총액은 당반기에 퇴임한 등기임원의 보수와 확정기여형 퇴직연금 불입 누적액을 포함한 금액입니다.(*4) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(3-1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.

(3-2) 산정기준 및 방법

- 해당사항이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(4-1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.

(4-2) 산정기준 및 방법

- 해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단에 소속된 회사(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
2
12
14

* 당사가 속한 기업집단은 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여, 총 14개의 계열회사(당사 포함 상장사 2개 회사, 비상장사 12개 회사)를 구성하고 있으며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에는 해당되지 않습니다.
나. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계열회사 계통도(기준, '22.06.30).jpg
계열회사 계통도(기준, '22.06.30)

다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용
계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 당사의 최대주주인 (주)중앙디앤엠입니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사 임원의 계열회사 겸직현황은 다음과 같습니다.

겸직임원
계열회사 임원 겸직현황

성 명
직 위
기 업 명
직 위
상근여부

김영신
대표이사 사장(등기임원)

㈜중앙디앤엠

대표이사(등기)
상근

㈜카일룸디앤디
사내이사(등기)
상근

마스턴제103호논현피에프브이㈜
기타비상무이사 (등기)
비상근

조정욱
사내이사 부회장(등기임원)
㈜카일룸디앤디
사내이사(등기)
상근

송선용
사내이사 상무(등기임원)
㈜중앙디앤엠
사내이사(등기)
상근

㈜카일룸디앤디
대표이사(등기)
상근

㈜제이엘시스템
사내이사(등기)
상근

㈜엔에프엔비
사내이사(등기)
상근

마스턴제103호논현피에프브이㈜
대표이사(등기)
비상근

김동호
사내이사 (등기임원)
마스턴제103호논현피에프브이㈜
기타비상무이사 (등기)
비상근

* 계열회사 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜는 부동산 개발사업을 위한 프로젝트금융투자회사(PFV)로 임직원이 상근하지 않습니다.

2. 타법인출자 현황

【타법인출자 현황(요약)】

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
0
7
7
13,628
6,886
-
20,514

일반투자
0
2
2
2,677
-
-10
2,667

단순투자
1
3
4
1,233
-
-
1,233

계
1
12
13
17,538
6,886
-10
24,414

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 특수관계자 현황

(1) 당반기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
상위지배기업
소유지분율(%)

㈜채움인베스트먼트대부
(주)상지카일룸
100.00

㈜카일룸디앤디
(주)상지카일룸
100.00

㈜상지그린에너지
(주)상지카일룸
100.00

루체투자조합(*1)
(주)상지카일룸
100.00

마스턴제103호논현피에프브이㈜(*2)
(주)상지카일룸
93.00

(*1) 루체투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이므로 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 주식을 신규로 취득하였습니다.
(2) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

관계기업
㈜성암홀딩스
㈜성암홀딩스

㈜오버나인에이치엔
㈜오버나인에이치엔

㈜에이스바이오메드
㈜에이스바이오메드

최대주주
㈜중앙디앤엠
㈜중앙디앤엠

2. 특수관계자에 대한 채권 및 채무내용

당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

특수관계자명
채권
채무

대여금
미수이자
기타채권
미수금
임대보증금
차입금
미지금비용

㈜성암홀딩스
889,500
170,239
-
-
-
-
-

㈜오버나인에이치엔
4,814,996
88,385
-
-
-
-
-

㈜에이스바이오메드
7,041,199
174,873
-
-
-
-
-

㈜중앙디앤엠(*1)
-
6,742
490,262
58,646
22,500
9,000,000
68,055

합 계
12,745,695
440,239
490,262
58,646
22,500
9,000,000
68,055

(*1) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

특수관계자명
채권
채무

대여금
미수이자
미수금
임대보증금

㈜성암홀딩스
889,500
170,239
-
-

㈜오버나인에이치엔
4,814,996
202,190
-
-

㈜에이스바이오메드
7,191,199
12,574
-
-

㈜중앙디앤엠
-
-
8,662
480,933

합 계
12,895,695
385,003
8,662
480,933

3. 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용당반기말 및 전반기말 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분
회사명
당반기
전반기

매출 및 기타수익
매입 및 기타비용
매출 및 기타수익
매입 및 기타비용

관계기업
㈜성암홀딩스
-
-
377,395

㈜오버나인에이치엔
119,386
-
101,836

㈜에이스바이오메드
162,299
-
293,089

소 계
281,685
-
772,320
-

최대주주
㈜중앙디앤엠
49,849
66,949
-
389,588

합 계
331,534
66,949
772,320
389,588

4. 특수관계자와의 자금거래 등의 내용당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정명
기초
대여/차입
상환
대체
기말

㈜성암홀딩스
장기대여금
889,500
-
-
-
889,500

㈜에이스바이오메드
단기대여금
7,191,199
-
(150,000)
-
7,041,199

㈜오버나인에이치엔
단기대여금
4,814,996
-
-
-
4,814,996

㈜중앙디앤엠(*)
단기차입금
-
(9,000,000)
-
-
(9,000,000)

(*) 단기차입금에 대한 담보로 단기대여금 7,041,199천원이 제공되어 있습니다.

(전반기말)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정명
기초
대여/차입
상환
대체
기말

㈜블루모나코대부(*1)
단기대여금
3,077,439
-
-
-
3,077,439

㈜성암홀딩스(*2)
단기대여금
27,541,937
-
(26,652,437)
(889,500)
-

㈜성암홀딩스(*2)
장기대여금
9,000,000
-
(9,000,000)
889,500
889,500

㈜에이스바이오메드
단기대여금
7,660,000
1,390,000
(355,600)
-
8,694,400

(주)오버나인에이치엔
단기대여금
4,456,400
2,500,000
(2,141,404)
-
4,814,996

㈜씨지아이홀딩스
전환사채
5,000,000
-
-
-
5,000,000

임직원
단기차입금
14,664
59,000
(2,173)
-
71,491

(*1) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전반기말까지의 거래금액입니다.(*2) 전기 이전 중 단기대여금 1,652,437 천원 및 장기대여금 9,000,000천원은 매각예정자산으로 분류되었으며 전기 중 상환 되었습니다.

5. 주요 경영진에 대한 보상내역

당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기종업원급여
526,950
533,941

퇴직급여
43,137
47,526

합 계
570,087
581,467

* 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.
6. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역- 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2021년 03월 12일2021년 04월 16일2021년 09월 30일2022년 04월 29일2022년 06월 28일
단일판매·공급계약체결(정정)단일판매·공급계약체결(정정)단일판매·공급계약체결(정정)단일판매·공급계약체결(정정)단일판매·공급계약체결
논현동 242-31, 32 카일룸 M 신축공사- 계약금액 : 36,970,000,000 원- 계약상대방 : 신한자산신탁 주식회사- 계약기간 : 2021.04.01~2023.09.30
진행 중 (*1)

2021년 05월 25일2021년 11월 09일
단일판매·공급계약체결(정정)단일판매·공급계약체결

워커힐 한강 공동주택 신축공사- 계약금액 : 16,650,000,000원- 계약상대방 : 케이비부동산신탁 주식회사- 계약기간 : 2021.11.01~2023.04.30

진행 중 (*2)

2021년 07월 08일2021년 07월 09일
투자판단 관련 주요경영사항(정정)투자판단 관련 주요경영사항
1) 사업의 개요- 사업명 : 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적 : 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정 2) 투자 내용- 공동투자자 구성원 : GS건설 주식회사, 주식회사 상지카일룸 - 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수 - 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득3) 당사 투자금액- 초기 재원 금 70억원 대여 후 최종 SPC 금 175억원 지분출자 4) 기타본건 사업의 각 단계별 진행 중 주무관청의 인가 등이 상당히 지연되거나, 더 이상 진행이 불가능하다고 판단되는 경우 공동사업협약 및 관련 계약은 상호 합의하에 해지될 수 있음
2021.07.12 공동사업협약 및금전대여약정 등체결

2021년 07월 22일2022년 06월 24일
단일판매·공급계약체결(정정)단일판매·공급계약체결

성수동2가 복합시설 신축공사- 계약금액 : 12,969,000,000원- 계약상대방 : 주식회사 원각개발- 계약기간 : 2021.09.01~2023.05.31

진행 중

2021년 09월 14일2021년 11월 25일
단일판매·공급계약체결(정정)단일판매·공급계약체결

역삼동 653-3 주거복합 신축공사- 계약금액 : 18,503,700,000원- 계약상대방 : 케이비부동산신탁 주식회사- 계약기간 : 2021.12.01~2024.01.31

진행 중 (*3)

2022년 04월 04일2022년 07월 06일
단일판매·공급계약체결(정정)단일판매·공급계약체결

해운대 중동 카일룸 신축공사- 계약금액 : 16,068,000,000원- 계약상대방 : 케이비부동산신탁 주식회사- 계약기간 : 2022.05.19~2024.02.18

진행 중 (*4)

2022년 05월 04일2022년 06월 03일2022년 06월 07일2022년 06월 09일2022년 06월 20일2022년 07월 04일2022년 08월 04일
주주총회소집 결의(정정)주주총회소집 결의(정정)주주총회소집 결의(정정)주주총회소집 결의(정정)주주총회소집 결의(정정)주주총회소집 결의(정정)주주총회소집 결의
1) 일시 : 2022.09.16 오전 9시2) 장소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 626(대치동, 메디톡스빌딩 지하1층) 메디톡스 비즈니스센터3) 의안 주요내용[부의 안건]- 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(표준정관 반영 일부 정비)- 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 2명) 제2-1호 의안 : 사내이사 고지영 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 심상봉 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 최병철 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 윤익로 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 배창희 선임의 건4) 주주총회 구분 : 임시주주총회
진행 중

2022년 05월 25일
단일판매·공급계약체결

강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동)- 계약금액 : 25,950,000,000원- 계약상대방 : 마스턴제103호논현피에프브이 주식회사- 계약기간 : 2022.06.01~2025.06.30

진행 중

(*1) 기존 계약상대방인 (주)카일룸디앤디가 본건 현장 사업에 대한 관리를 변경 계약상대방인 아시아신탁(주)에게 위탁(관리형토지신탁)함에 따라 수탁사로 공사도급계약이 승계되었습니다. 2022.04.29자로 기존 도급계약을 '건축공사 등'과 '소방공사'로 분리하였으며, 2022.06.28자로 '건축공사 등'에서 '통신공사'를 추가로 분리하였습니다. 또한 계약상대방인 아시아신탁(주)의 상호가 신한자산신탁(주)로 변경되었습니다.(*2) 기존 계약상대방인 제이엔디개발(김준배)이 본건 현장 사업에 대한 관리를 변경 계약상대방인 케이비부동산신탁(주)에게 위탁(관리형토지신탁)함에 따라 수탁사로 공사도급계약이 승계되었습니다.(*3) 기존 계약상대방인 (주)대풍산업이 본건 현장 사업에 대한 관리를 변경 계약상대방인 케이비부동산신탁(주)에게 위탁(관리형토지신탁)함에 따라 수탁사로 공사도급계약이 승계되었습니다.(*4) 기존 계약상대방인 퀀텀디브이(주)가 본건 현장 사업에 대한 관리를 변경 계약상대방인 케이비부동산신탁(주)에게 위탁(관리형토지신탁)함에 따라 수탁사로 공사도급계약이 승계되었습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당반기말 현재 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명
원고
피고
소송금액
계류법원
진행상황 등

부당이득금 반환 청구(*1)(*2)
㈜블루모나코대부
㈜상지카일룸 외 5명
13,542,015
서울중앙지법
1심 원고패소

부당이득금반환 청구
원종성
㈜상지카일룸
616,063
서울중앙지법
1심 진행중

손해배상(기) 청구
박재완, ㈜인투에셋
㈜상지카일룸
103,750
서울중앙지법
1심 진행중

채무부존재확인
박화실
㈜상지카일룸
24,000
서울중앙지법
1심 진행중

(*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2022년 06월 30일 기준 서울외국환중개소 매매기준율)로 적용한 금액입니다.(*2) 연결실체는 2022년 7월 22일 연결실체의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 (주)블루모나코대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.당반기말 현재 연결실체는 4건의 주요소송사건(소송가액 14,285,828천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증현황
(1) 당반기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보증내용
보증서제출처
보증한도
실행금액

정보통신공제조합
계약보증외
성지건설㈜ 외
15,504,975
287,260

건설공제조합
하자보수보증 외
서울시 영등포구외
173,454,000
6,390,781

전기공사공제조합
하자보수보증
-
67,120
-

서울보증보험
이행보증, 공탁보증
서울시 강남구 외
5,692,841
5,692,841

대한주택보증
하자보수보증
가평군수
49,956
49,956

합 계
194,768,892
12,420,838

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
보증내용
보증처
보증금액

㈜투윈스컴
연대입보
정보통신공제조합
327,368

카일룸M 수분양자
연대입보
제2금융권
44,517,646

합 계
44,845,014

라. 채무인수약정 현황
당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무인수대상자
채무인수잔액
책임준공기한
채무내용

㈜카일룸디앤디
33,500,000
대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장
'카일룸M 신축공사' 관련 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수

제이앤비개발(김준배)
22,800,000
대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지
'워커힐 한강 공동주택 신축공사' 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행 시 조건부 채무인수

하이엔드역삼제일차㈜
49,800,000
대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지
'역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사' 관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱 (PF) 대출 원리금에 대하 여,시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수

퀀텀디브이 주식회사
14,500,000
대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일
'부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(연결실체 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )'관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수

당반기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수약정 한도액 207,500,000천원, 실행액 120,600,000천원을 체결하고 있습니다.
마. 그밖의 우발채무 등- 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서의「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무 제표 주석 중 35. 우발채무와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항이 없습니다.

사. 신용보강 제공 현황- 해당사항이 없습니다.

아. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

- 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

연결실체는 서초세무서로부터 정기세무조사 결과 다음과 같이 고지를 받았습니다.- 일자 : 2021년 05월 10일- 조치기관 : 서초세무서- 조치대상자 : (주)카일룸디앤디- 조치내용 : 2019년 귀속 법인세 및 2018년 1기 부가가치세 고지- 해당금액 : 341,449,923원- 사유 : 일반관리비의 손금불산입 및 관련 가산세- 근거법령 : 법인세법 제19조, 부가가치세법 제60조- 조치에 대한 회사의 이행현황 : 고지세액 전액 납부- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 관련세법 숙지 및 교육 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 연결실체는 2022년 9월 16일 정관 일부 변경의 건과 이사 선임의 건을 안건으로 하는 임시주주총회를 소집하기로 하였습니다.(2) 연결실체는 2022년 7월 22일 연결실체의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 주식회사 블루모나코대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.
나. 작성기준일 이후 발생한 기타사항 : -

5. 중소기업기준 검토표

중소기업 기준검토표1_상지카일룸.jpg
중소기업 기준검토표1_상지카일룸

중소기업 기준검토표2_상지카일룸.jpg
중소기업 기준검토표2_상지카일룸

6. 합병등의 사후정보최근 3사업연도 중에 연결회사에 대한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할 등이 없습니다.
7. 보호예수 현황

【보호예수 현황】

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
10,884,353
2021.07.30
2022.07.30
2021.07.30 ~ 2022.07.29
증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수 - 모집(전매제한)
93,446,339

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

가. 계열회사 현황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜카일룸디앤디
2012.11.20
서울시 영등포구 의사당대로
부동산 개발및 공급업
75,236
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(지배회사 자산총액의 10%이상)

㈜상지그린에너지
2020.05.25
서울시 강남구 도산대로

부동산공급업,폐기물 관련업

103
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
미해당

㈜채움인베스트먼트대부
2016.08.05
서울시 강남구 선릉로112길
금융투자업(대부업)
113
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
미해당

루체 투자조합(*1)
2019.12.05
서울시 강남구 도산대로
유가증권투자업
3,886
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
미해당

마스턴제103호논현피에프브이㈜(*2)
2020.07.24
경기도 용인시 기흥구흥덕2로87번길
부동산개발업
61,735
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(지배회사 자산총액의 10%이상)

※ 상기 최근사업연도말 자산총액은 본건 보고서 제출일 기준 최근 사업연도말(2021년말) 연결재무제표 작성시 적용된 종속회사의 별도(개별)재무제표상 자산총액 기준입니다.※ 주요종속회사 여부 판단 근거- 최근 사업연도말 종속회사의 자산총액이 750억원 이상- 최근 사업연도 종속회사의 재무제표상 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10% 이상(*1) 루체투자조합은 전전기에 신규 취득하였으나, 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 전전기에 매각예정유동자산으로 분류하였고, 전기에 출자좌수 5,776좌를 양도하였습니다. 또한 2021년 05월 24일 매각계약이 체결되어 중도금 수령후 출자좌수 1,059좌를 양도하였으며, 잔금 수령시 나머지 출자좌수 4,715좌를 처분될 예정이라 매각예정유동자산으로 분류되어 있습니다.(*2) 마스턴제103호논현피에프브이㈜는 당반기에 신규 취득하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
㈜중앙디앤엠
110111-1686728

㈜상지카일룸
131111-0004554

비상장
12
㈜에이치에프네트웍스
110111-7822839

㈜제이엘시스템
110111-6184256

㈜엔에프엔비
134111-0471362

㈜레디아
134111-0476007

JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD.(*1)
-

㈜카일룸디앤디
110111-5006170

㈜상지그린에너지
110111-7487948

㈜채움인베스트먼트대부
110111-6142981

루체 투자조합 (*2)
-

마스턴제103호논현피에프브이㈜(*3)
134511-0470811

㈜오버나인에이치엔
110111-7309530

㈜에이스바이오메드 (*4)
191111-0022140

(*1) JOONGANG LIVING SASH CO.,LTD는 베트남 현지 법인 입니다.(*2) 루체투자조합은 전전기에 신규 취득하였으나, 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 전전기에 매각예정유동자산으로 분류하였고, 전기에 출자좌수 5,776좌를 양도하였습니다. 또한 2021년 05월 24일 매각계약이 체결되어 중도금 수령후 출자좌수 1,059좌를 양도하였으며, 잔금 수령시 나머지 출자좌수 4,715좌를 처분될 예정이라 매각예정유동자산으로 분류되어 있습니다. 또한 조합은 전기에 출자좌수 7,337좌에 해당하는 출자금 7,337백만원을 조합원에게 반환하여 조합의 총 출자좌수는 4,715좌로 변경되었습니다.(*3) 마스턴제103호논현피에프브이㈜는 당반기에 신규 취득하였습니다.(*4) 당사의 지분율이 38.65%로 최대주주이나, 주주현황 및 이사진 구성 등 실절적 지배력 행사 관련 이슈에 따라 '지분법 적용 관계기업'으로 분류되어 있습니다.

나. 계열회사에 대한 당사의 출자 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)

명칭
출자현황
지분율
비고

㈜카일룸디앤디(*1)
보통주 76,600주
100.00%
종속회사

㈜상지그린에너지
보통주 10,000주
100.00%
종속회사

㈜채움인베스트먼트대부
보통주 100,000주
100.00%
종속회사

루체 투자조합(*2)
4,715구좌
100.00%
종속회사

마스턴제103호논현피에프브이㈜(*3)
보통주 874,000주제2종 종류주식 56,000주
93.00%
종속회사

㈜오버나인에이치엔
보통주 25,000주
50.00%
관계기업

㈜에이스바이오메드(*4)
보통주 6,154,063주
38.65%
관계기업

(*1) 전기에 ㈜카일룸디앤디의 유상증자에 참여하여 보통주 4,600주를 추가로 출자하였습니다.(*2) 전기에 루체 투자조합 출자좌수 5,776좌를 양도하였으며, 2021년 05월 24일 나머지 출자좌수 5,774좌를 전기말까지 양도하는 계약을 체결하였으나, 2021년 12월 31일 변경계약을 체결하여 중도금 수령후 출자좌수 1,059좌를 양도하였으며, 잔금 수령시 나머지 출자좌수 4,715좌를 양도할 예정입니다. 또한 조합은 전기에 출자좌수 7,337좌에 해당하는 출자금 7,337백만원을 조합원에게 반환하여 조합의 총 출자좌수는 4,715좌로 변경되었습니다.(*3) 당반기에 보통주 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 양수하였습니다.(*4) 전기에 ㈜에이스바이오메드의 발행주식총수 증가로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜카일룸디앤디
비상장
2018.02.02
경영참여
1,980
76,600
100
4,740
-
-
-
76,600
100
4,740
75,237
-12,294

㈜상지그린에너지
비상장
2020.05.25
경영참여
50
10,000
100
50
-
-
-
10,000
100
50
103
49

㈜채움인베스트먼트대부
비상장
2016.08.05
경영참여
500
100,000
100
-
-
-
-
100,000
100
-
113
-235

루체 투자조합(*4)
비상장
2020.03.24
경영참여
5,500
4,715
100
4,715
-
-
-
4,715
100
4,715
3,886
-2,922

마스턴제103호논현피에프브이㈜(*5)
비상장
2022.05.02
경영참여
6,886
-
-
-
930,000
6,886
-
930,000
93
6,886
61,735
-14,174

㈜오버나인에이치엔
비상장
2020.01.21
경영참여
25
25,000
50
25
-
-
-
25,000
50
25
6,235
-226

㈜에이스바이오메드
비상장
2020.04.30
경영참여
13,000
6,154,063
38.65
4,098
-
-
-
6,154,063
38.65
4,098
27,097
-7,231

㈜성암홀딩스(*6)
비상장
2019.01.31
단순투자
310
9,300
30
93
-
-
-
9,300
30
93
79,172
-2,852

㈜블루모나코대부(*7)
비상장
2018.04.30
단순투자
600
60,000
6.64
-
-
-
-
60,000
6.64
-
797
-896

㈜수프로
상장
2018.09.08
단순투자
1,267
370,000
10.01
414
-
-
-
370,000
10.01
414
11,601
537

㈜아이투맥스
비상장
2019.06.15
단순투자
500
272,630
5.12
726
-
-
-
272,630
5.12
726
9,831
1,452

건설공제조합(*8)
비상장
2004.07.02
일반투자
117
1,345
-
2,057
-
-
-9
1,345
-
2,048
7,599,322
163,827

정보통신공제조합(*8)
비상장
1988.03.31
일반투자
375
1,500
-
620
-
-
-1
1,500
-
619
641,573
-4,586

합 계
7,085,153
-
17,538
930,000
6,886
-10
8,015,153
-
24,414
8,516,702
120,449

(*1) 상기 타법인출자 현황은 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 법인만을 기재하였습니다.(*2) 상기 타법인출자 현황은 별도재무제표 기준입니다.(*3) 상기 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일 현재 기준이며, (주)수프로는 3월 결산법인으로 2022년 03월 31일 현재 기준입니다.(*4) 전기 중 루체투자조합은 출자좌수 6,835좌를 양도하여 기말 출자좌수는 총 4,715좌로 변경되었습니다.(*5) 당반기에 보통주 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 양수하였습니다.(*6) 전기 이전에 매각예정자산으로 분류한 70% 지분에 해당하는 금액이 콜옵션 행사로 인하여 전기에 감소하였으며, 전기에 계열회사에서 제외되었습니다.(*7) 전기 발행주식총수의 증가로 인한 지분율 감소 및 유의적 영향력 미비로 인하여 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 건설면허 관련 법령에 의한 조합 출자입니다.