제주은행 — 증권신고서(채무증권) (20220905)
제출인: 제주은행

증권신고서(채무증권)
3.5
(주)제주은행

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 09월 05일

회 사 명 :
(주)제주은행

대 표 이 사 :
박우혁

본 점 소 재 지 :
제주특별자치도 제주시 1100로 3351

(전 화) 064-720-0200

(홈페이지) http://www.e-jejubank.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부 장 (성 명) 고 국 진

(전 화) 064-720-0200

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(사회적채권)

모집 또는 매출총액 :
50,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)제주은행 : 제주특별자치도 제주시 1100로 3351

메리츠증권(주) : 서울시 영등포구 국제금융로 10

【 투자결정시 유의사항 】

[투자결정시 유의사항]
1. 본 금융상품은
일반적인 무보증 회사채와는 다르며
, 다음과 같은
투자위험
이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다.① 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)
에 해당되면
원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.
② 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(은행업감독규정 제34조부터 제36조까지, 제38조)
에 해당되면
동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다.
또한 발행회사는
언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고 있습니다.
③ 본 금융상품의
영구채
이므로
유동성 위험이 높습니다.
④
중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며,
중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은
발행 후 일정기간(5년)이내에 중도상환 되지 않습니다.
⑤
투자자
는
어떠한 경우
에도
중도상환을 요구할 수 없습니다.
⑥ 본 금융상품은
예금 및 일반채권, 조건부자본증권 후순위채보다 변제순위가 후순위입니다.
2. 본 금융상품은
예금자보호 대상이 아니므로
투자자는 유념하시기 바랍니다.3. 본 금융상품은 한국기업평가(주), 한국신용평가(주)로부터
A+등급
을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라
추가적인 변동 가능성
이 존재하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.4. 투자판단시
증권신고서
와
투자설명서
를 반드시 참고하시기 바랍니다. 5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등확인(증권신고서)

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 정부의 규제 및 정책변화에 따른 위험은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다. 국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 대부분을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다.
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.
나. 성장성 제한에 따른 수익성 저하 위험정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다.
가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우, 가계상환부담 가중으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.
정부는 가계부채의 안정화를 위해 지속적으로 관리하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다.
이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
다. 금리 변동에 따른 순이자마진(NIM) 및 대손비용 관련 위험국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어
순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 상당한 것으로 나타납니다.
기준금리가 인상되는 경우 은행의 순이자마진(NIM)의 개선이 기대되나, 이는
대손비용을 증가시킬 수 있고, 대손비용의 증가는 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 시장금리의 상승 및 코로나19 상황, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.
라. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화 위험 '22년 1분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.45%로 전년말 대비 0.05%p. 하락하였고, 대손충당금적립률은 181.6%로 전년말 대비 15.7%p. 상승하는 등
국내은행의 자산건전성 관련 지표는 전년 대비 개선되면서 양호한 수준을 유지하고 있습니다.한편, 2022년 1분기말 국내은행의 원화대출 연체율은 0.22%로 전월말 대비 0.03%p 하락하여
낮은 수준을 나타내고 있습니다.금융위원회는 코로나19에 따른 무급휴직, 일감상실 등으로 소득이 감소하여 가계대출 상환이 곤란한 개인채무자에 대해, 가계대출을 연체해 금융이용에 불이익을 당하지 않도록
<취약 개인채무자 재기지원 강화방안>을 시행해오고 있습니다. 그리고
중소기업ㆍ소상공인 금융권 대출 만기연장, 원리금 상환유예 조치도 지원하는 등
코로나19로 인한 상환 유예 정책에도 불구하고 현재 국내 금융회사의 건전성 지표는 양호한 상태입니다.종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나,
코로나19 관련 정부의 상환유예 등의 조치가 종료되고 경기침체가 지속되어 한계차주 위주로 부실이 증가할 가능성은 있으며, 이러한 경우
건전성 및 보유 자산에 대한 대손비용 증가로 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.
마. 국내외 경기 둔화 우려에 따른 금융환경 변화 위험
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.한국은행은 2022년 08월 경제전망보고서를 통해
최근 국내경제는 2/4분기중 소비가 빠르게 개선되면서 회복세를 지속하였으나 하반기 이후 글로벌 경기둔화의 영향으로 수출 둔화 폭이 점차 확대되면서 성장흐름이 약화될 것으로 예상한다고 하였습니다. 민간소는 소득여건 개선과 일상회복 지속 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이며, 설비투자는 글로벌 경기 둔화, 자본조달비용 상승 등으로 회복이 지연될 전망이라고 예상했습니다. 또한, 건설투자는 건설자재가격 상승세 둔화,분양물량 증가 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이라고 예측했습니다. 상품 수출은 중국,미국 등 주요국 경기둔화의 부정적 영향이 확대되면서 증가세가 보다 약화될 전망이라고 예측했습니다. '22년 소비자물가 상승률이 상당폭 상회할 전망도 내놓았습니다. 이러한 국내외 여건변화를 감안해 '22년 및 '23년 경제성장률은 각각 2.6%, 2.1% 수준으로 전망했습니다.
세계경제는 우크라이나 사태, 중국 봉쇄조치 등의 영향으로 주요국의 성장세가 둔화되었습니다. 향후 경제활동 재개가 지속되겠지만 중국의 성장 둔화 및 주요국 금리인상 등으로 둔화 흐름이 지속될 것이고, 우크라이나 사태와 감염병의 전개상황, 주요국 통화정책 정상화 속도 등과 관련한 불확실성이 높은 상황입니다.이러한
글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해
당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로,
기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서
'핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년 3월 '핀테크 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.나아가, 금융위원회는 2019년
핀테크 산업의 체계적인 집중지원을 위한 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을
수립하고, 규제혁신의 추진 방안을 발표하였습니다. 또한, 2019년 12월 4일
핀테크 분야 혁신 활성화를 위해 「금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다.금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 핀테크 사업의 등장으로
기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 따라서 해당 업종의 사업환경이 변화하고 있는 시점에서 투자자들께서는 현재의 상황뿐만 아니라 추후의 상황 변화까지 충분히 고려하여 투자하시기 바랍니다.
사. 인터넷전문은행 도입과 정보통신 기술로 인한 위험인터넷전문은행은
ICT와 금융의 융합을 통해 금융산업의 경쟁과 혁신을 촉진하고, 금융소비자 편익을 증대하기 위해 도입되었습니다. '17년 케이뱅크와 카카오뱅크가 영업을 개시하였고, 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 인터넷전문은행 신규인가 추진을 통해 '21년 토스뱅크가 정식 출범하게 되었습니다.이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.
나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 56.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다.한편, 코로나19 확산으로 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2022년 상반기 기준 당행의 고정이하여신비율은 [0.49]%로 2021년말 기준 [0.51]% 대비 [0.2]% 하락하였습니다. 또한, 2022년 상반기 기준 당행의 연체대출채권비율은 [0.48]%로 2021년말 기준 [0.41]% 대비 [0.07]% 상승하였습니다.이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.
다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나 2019년부터 이어진 시장금리 하락과 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다.이에 당행은 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험당행의 2022년 상반기 BIS기준 총자본비율은 [15.86%]이며, 기본자본비율은 [13.68]%, 보통주자본비율은 [12.07]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 그러나 경과규정 적용에 따라 조건부자본증권의 자본인정액이 차감되고 있는 점, 조건부자본증권의 높은 조달금리 부담, 제주지역 경기침체 등에 따른 당행 여신 건전성 악화 등이 자본적정성 저하 요인으로 작용될 위험이 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험2019년 미중 무역분쟁으로 인해 글로벌 성장세가 미약하였고, 2020년 코로나19 확산으로 글로벌 경기둔화 우려가 생기면서 한국은행은 네 차례에 걸쳐 기준금리를 1.25% 인하하였습니다. 이에 2020년 기준 당행의 평균조달금리는 1.26%로, 2019년 1.52% 대비 0.26%P 하락하였습니다. 그러나 올해 연초부터 미국 바이든 행정부의 대규모 경기부양책과 기대 인플레이션 상승 우려로 인해 시장금리가 상승 추세를 보이고 있으며, 향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승이 지속될 경우, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다.또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서 투자자께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.
바. 우발채무 분석 당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 6건(총 소송금액: 824백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 1,274백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.견질 또는 담보용 어음수표는 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다.당행은 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었습니다. 이후 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다.향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 사채의 상각조건본 사채는 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')제2조 제2호의 규정에 따른
부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.
가-1. '부실금융기관 지정' 기준 당행의 자본여력당행이 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2022년 6월말 연결기준으로 당행 보유자산에 대하여 약 5,062억원의 손실이 발생해야 합니다.또한 금융당국에 의해 위험가중자산에 대한
총자본비율이 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우 당행은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'으로 지정될 수 있습니다. 당행의 경우 보유자산에 대하여 약 3조원이상의 손실이 발생할 시, 위험가중자산에 대한 보통주자본비율이 2.3% 미만이되어 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'으로 지정될 수 있습니다.당행의 자본여력은 충분한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.
가-2. 원리금상각 가능성 분석 당행은 적절한 자본적정성을 유지를 위하여 노력하고 있으며, 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법을 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만, 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당행은 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
가-3. 상각사유 발생시 상각절차금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당행이 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.
가-4. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
가-5. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성은행법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당행은 관련 사실을 당행 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.
나. 사채의 이자지급 제한 조건본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 금융당국이 당행에 대하여 적기시정조치 혹은 긴급조치를 시행하거나 당행이 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 본 사채는 이자의 지급이 정지됩니다.또, 바젤III 규제 하에서 은행이 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당행이 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다.뿐만 아니라 당행은 본 사채의 이자지급을 당행의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만 당사가 Basel Ⅲ 이전에 기발행된 신종자본증권의 이자지급의 정지가 본 사채의 이자지급의 정지, 제한, 취소를 유발하지는 않습니다. 이자지급의 정지,제한 및 취소의 경우는 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 상각과 차이가 있습니다.이와 같이 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
나-1. 이자미지급 조건- '적기시정조치' 시적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. BIS자본비율 기준 당행이 적기시정조치(
총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2021년 말 기준으로 당행 보유자산 중 약 1조 7,332억 원 이상의 손실이 발생해야 합니다.
적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원리금 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.
나-2. 이자미지급 조건-'긴급조치' 시예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 은행의 여신제한 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 극단적인 예로서, 은행의 재무상태 악화 징후 없이 천재지변 등에 의하여 발생하는 예금인출사태의 경우까지도 가정할 수 있습니다. 과거 2008년 9월 16일 금융위원회는 리먼브러더스 뱅크하우스 서울지점에 영업정지 및 긴급조치가 발동되어 예금,여신,채무변제행위,자산의 처분 등이 정지된 바 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.
나-3. 이자지급제한 조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행 시은행의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당행이 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 은행업감독규정 제26조 제4항에 근거하여 당행은 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 상기 이자 지급 제한의 상황은 투자자 입장에서 지속적으로 확인해야 되는 사안이며, 이점 유념해주시기 바랍니다.
나-4. 이자지급의 취소 - 이사회 결의를 통한 재량적 결의본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당행은 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당행이 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당행은 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.
나-5. 이자지급제한 사유 발생 시 절차이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당행은 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.
나-6. 이자지급제한 사유 발생에 대한 쟁송가능성본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부본 사채의 특약 제6조 제2항에 의거, 본 사채의 이자는 당행의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 당행은 2022년 상반기 기준으로 약 [1828]억원의 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당행의 급격한 재무지표 악화는 현재의상황을 변화시킬 수 있습니다. 이에 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.
라. 사채의 후후순위성본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 환금성 제약본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 영구채(만기는 발행은행이 청산·파산하는 때)로서, 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당행이 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
바. 사채의 중도상환 가능성본 사채는 당행의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 시점부터 매 이자지급일마다 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 하지만 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 중도상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.
사. 조건부자본증권의 신용등급본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당행의 무보증 선순위 사채 신용등급 AA+등급 대비하여 3 등급 아래인 A+ 등급을 한국신용평가, 한국기업평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.
아. 기한의 이익 상실 적용 배제본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 통상 일반 선순위 공모채권의 경우, 채무자로서 발행회사가 특정 의무이행을 준수하지 아니하였을 경우(이자지급의무 포함), 기한의 이익이 상실되며 기한이익상실 발생시점부터 투자자는 투자금을 청구할 수 있게 됩니다. 그러나 본 사채는 인수계약서 특약 제10조에 의하여 기한의 이익 상실을 적용배제하고 있습니다. 즉, 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.
자. Deutsche Bank CoCo Bond(Tier-1) 이자미지급 논란도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(이자미지급 논란은 국내에서 14년 9월 이후 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.당행에서 금번에 발행예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)와 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.
차. 사채의 회계처리본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당행은 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.
카. 기타사항 : 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하시기 바랍니다.'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
타. 은행 현황 확인방법본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, '제주은행 바젤3자본공시'는 [http://www.knbank.co.kr/]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다.
파. ESG채권(사회적채권)에 관한 사항본 사채는 사회적 가치 창출 사업 분야 지원하기 위한 목적의 ESG채권(사회적채권)으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다.또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(사회적 가치 창출 사업 분야 지원)과 다르게 집행되거나 기대한 사회적가치(취약계층·서민층·중소기업에 대한 금융서비스지원 등)를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회적책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당행의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다.한편, 한국신용평가(주)의 본 ESG채권(사회적채권)에 대한 ESG금융상품 인증평가 결과 (최종 SB1 등급)와 ESG채권 관리체계에 대한 평가결과(준거기준에 부합)는 당행의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것입니다. 투자자들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
5
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
-

원리금지급대행기관
주식회사 제주은행
(사채)관리회사
-

신용등급(신용평가기관)
A+(한국신용평가)A+(한국기업평가)
비고
ESG채권(사회적채권)

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
메리츠증권
-
30,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
교보증권
-
10,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
SK증권
-
10,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 09월 19일
2022년 09월 19일
2022년 09월 19일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
49,829,480,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 08월 11일에 메리츠증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 09월 18일이며, 상장예정일은 2022년 09월 19일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.▶ 본 사채는 ESG채권(사회적채권)으로 한국신용평가(인증평가회사)로부터 ESG금융상품 인증(Assessment) 평가를 받음.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2022년 09월 07일 10시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제5회 신종자본증권 발행총액은 금 칠백오십억원(\ 75,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 5.20% ~ 5.80%로 합니다.주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회차 :
5
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한
채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2022.09.02 / 2022.09.02

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
메리츠증권(주)

분석일자
2022.09.02

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 위에서 정한 이율에 따라 계산한 이자를 지급한다.[사채의 중도상환](1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.(2) 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 (발행일로 부터 5년이 되는 날 포함) 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시와 동일한 조건으로 이루어질 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도 상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.(3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일
2022년 09월 19일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 서울지점

회사고유번호
006220

ESG채권 종류
사회적채권

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 08월 11일에 메리츠증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 09월 18일이며, 상장예정일은 2022년 09월 19일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.▶ 본 사채는 ESG채권(사회적채권)으로 한국신용평가(인증평가회사)로부터 ESG금융상품 인증(Assessment) 평가를 받음.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2022년 09월 07일 10시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제5회 신종자본증권 발행총액은 금 칠백오십억원(\ 75,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 5.20% ~ 5.80%로 합니다.주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

상각형 조건부자본증권 특약
이 특약은 주식회사 제주은행(이하 "발행회사"라 한다)이 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.제 1 조(후순위 특약)① 파산절차의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 306 조 제1 항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.(정지조건) 본 사채 및 본 조 제 1 항 내지 제 3 항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우② 회생절차의 경우발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우③ 청산절차 진행의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우④ 외국에서의 도산절차의 경우외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제 1 항 내지 제 3 항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.제 2 조(후순위자의 의무)① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.③ 사채권자가 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 사채의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 사채에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 제 3 조(상계의 제한)본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.제 4 조(중도상환)① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5 년이 경과(2027년 09월 19일 포함)한 이후 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시에 정한 조건으로 이루어질 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 합니다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다.1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)2. 본 증권의 상환 후에도 자본적정성 관련 비율이 은행업감독규정 제26조 제4항에서 지정하는 자본적정성 관련 비율을 상회할 것③ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.제 5 조(이율)① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표 3>(신용ㆍ운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤 III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.제 6 조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.1. 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제 38 조에 따른 긴급조치를 취하는 경우3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우② 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 <별표 2-10>에서 정하는 자본비율에 미달한 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)는 아래의 산식에 따라 산정되는 금액(이하 “이자지급재원”)의 범위 내에서만 지급됩니다.이자지급재원 = A * (100% - 은행업감독규정 <별표 2-11>에 따른 내부유보비율)※ A = 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액)을 차감한 금액③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.제 7 조(무담보)본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.제 8 조(채무재조정(상각))① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.제 9 조(교차채무불이행 조건의 배제)본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도 시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.제 10 조(기한의 이익 상실 적용 배제)본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.제 11 조(이해관계인에 대한 제한)발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.제 12 조(제 3 자에 대한 적용)본 사채의 전부 또는 일부가 제 3 자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

(주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 은행이 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 은행의 청산절차는'은행이 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

회 차 :

5

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
50,000,000,000
100.0%
총액인수

기타
-
-
-

합계
50,000,000,000
100.0%
총액인수

주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.주2) 상기 모집금액은 발행예정금액이며, 2022년 09월 07일 10시부터 16시까지 실시되는 수요예측 결과에 따라 제5회 금 칠백오십억원( \75,000,000,000) 이내에서 변경될 수 있습니다.

나. 증권의 인수방법본건 (주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 일반공모의 대표주관회사인 메리츠증권(주), 인수회사인 SK증권(주), DB금융투자(주)는 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다)또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구분
내용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, 자금부장 등- 대표주관회사: IB사업2본부장, 복합금융1팀 이사 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식

대표주관회사인 메리츠증권(주)는 (주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 의 발행에 있어 국고채 5년 금리 및 Spread 추이, 최근 3개월간 (주)제주은행 개별민평금리, 최근 조건부자본증권 발행시장동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- (주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 5.20%~5.80%로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당행과 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측참가신청관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2022년 09월 07일 10시부터 16시까지 입니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (500억원)③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항 가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 09월 07일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리범위 밖 신청분의처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거
당행과 대표주관회사인 메리츠증권(주)는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.① 절대 금리 밴드 산정 근거(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 중 (개별 발행물 민평만 있음)본 사채는 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당행이 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란
해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리
또는 유통금리 등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움당행의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 조건부자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다. 또한, 은행의 5년, 10년 또는 30년 만기 등 만기가 장기인 선순위채권은 발행빈도가 낮아 금리선정 보조자료로 활용하기에 적절하지 않다고 판단하였습니다.(다) 금리밴드를 절대금리 수익률로 선정바젤 Ⅲ 도입 후 동일한 조건의 조건부자본증권 대부분은 발행일로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 은행법 시행령 개정으로 만기가 영구인 은행채 발행이 가능해진 후 발행되는 영구채이고, 상각형 조건부자본증권으로서 기타기본자본을 구성하여 후후순위성을 지니는 점 등이 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는, 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다.② 절대금리 산정 보조자료(가) 금리대역 선정방법 : '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 신종자본증권의 특성 상 시장에서 거래되는 유통 거래량이 발행금액 대비 많지 않아 활용하기 힘든 상황입니다.본 사채는 당행이 바젤3 적격 기준하에서 발행하는 조건부자본증권(신종자본증권)입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 당행은 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다.[최근 국내 AAA등급 은행의 국내 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역]

발행일
발행사
신용등급
발행금리
발행물량

2022-08-12
기업은행
AA0
4.64
600

2022-08-12
기업은행
AA0
4.59
5,400

2022-06-23
국민은행
AA-
4.89
3,000

2022-05-10
경남은행
A+
5.2
2,000

2022-05-03
신한은행
AA-
4.50
3,230

2022-04-15
농협은행
AA-
4.30
1,300

2022-04-07
부산은행
AA-
4.30
1,500

2021-03-11
기업은행
AA0
2.65
2,000

2021-03-11
기업은행
AA0
3.11
3,000

2020-11-05
신한은행
AA-
2.87
3,000

2020-03-18
기업은행
AA0
2.43
900

2020-03-18
기업은행
AA0
2.87
3,100

2020-02-25
신한은행
AA-
2.88
2,400

2020-02-25
신한은행
AA-
3.08
500

2019-07-30
대구은행
AA-
3.40
1,000

2019-04-29
부산은행
AA-
3.60
1,000

2019-03-08
기업은행
AA0
3.09
2,200

2019-03-08
기업은행
AA0
3.40
1,300

2019-02-25
신한은행
AA-
3.30
3,000

③ 공모희망금리의 결정2020년 세계경제는 코로나19 발병 및 확산에 따라 위축되고 주요국의 소비심리와 수출실적이 악화되었습니다. 코로나19 확산 방지와 경기 회복을 위해 주요국 정부는 재정확대정책을, 각국 중앙은행들은 완화적 통화정책을 더욱 확대했습니다. 미국 FOMC에서는 2020년 3월 3일 1.50% ~ 1.75%에서 1.00% ~ 1.25%로 0.50%p.를 인하한데 이어, 3월 15일에는 0.00% ~ 0.25%로 1.00%p. 인하하는 등 한달새 1.50%p. 금리인하를 단행하였고 0.00% ~ 0.25% 수준을 유지했었습니다. 하지만 2022년 3월, 5월 및 7월 美 FOMC에서 인플레이션 대응을 위해 기준금리를 각각 0.25%p., 0.50%p., 0.75%p. 인상했고, 최근 美 소비자물가상승률(CPI)이 계속 상승하는 등 인플레이션이 심화되고 있다는 점에서 향후 기준금리 추가인상에 대한 가능성이 농후한 상황입니다.한국 금융통화위원회에서도 코로나19 경기침체에 대응하여 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가 하향 조정한 이후 2021년 7월까지 0.50%를 유지해왔습니다. 하지만 2021년 8월 금통위는 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 상향 조정한데 이어 11월 금통위에서 1.00%로 0.25%p. 추가 상향조정했습니다. 코로나19 재확산세가 진전되지 않고 있음에도 불구하고, 높은 인플레이션 압력과 부동산 가격을 비롯한 자산가격 상승, 가계부채 증가 등으로 인한 금융불균형 리스크 대응이었습니다. 이후 2022년 금통위 코로나19 관련 불확실성 확산과 국내외 인플레이션 심화 및 주요국 통화정책 정상화 속도를 고려해 기준금리를 거듭해 인상했고 현재 기준금리는 2.50%입니다.향후 인플레이션 상승 지속과 저성장 국면이 지속될 경우, 스태그플레이션 가능성을 배제할 수 없는 상황이며, 이와 같은 경기 불확실성, 추가 금리 인상 기대감 등을 고려하면 채권시장의 변동성은 확대될 것으로 전망하고 있습니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 신흥국 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정시 최근 동종업계 조건부자본증권(신종자본증권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다(주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 5.20%~5.80% 로 합니다.발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.
다. 유효수요 판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2022년 09월 07일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
(1) 대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측기간은 2022년 09월 07일 10시부터 16시까지로 한다. (4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 5.20% ~ 5.80%로 한다.(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.(6) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.(7) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.(10) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.(11) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.(12) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.(13) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.(14) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.
나. 청약방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2022년 09월 19일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2022년 09월 19일에 반환한다.(4) 청약단위: 청약단위는 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(6) 청약취급처: 인수단의 본점(7) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다. 가. 교부장소 : 인수단의 본 ·지점 나. 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. 다. 교부일시 : 2022년 09월 19일 라. 기타사항 ① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받 은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다. ② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비숫한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시 하지 하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
다. 배정방법
(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 '수요예측 참여자'라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 1) 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.(7) 본 사채의 사채금 납입기일: 2022년 09월 19일(8) 본 사채의 납입을 맡을 은행 : 주식회사 제주은행 서울지점(9) 본 사채의 전자등록기관: 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.(10) 전자등록신청가. "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주 식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.나. 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역 을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 대표주관회사에게 위임한다.
라. 투자설명서 교부에 관한 사항
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.(1) 교부장소 : "인수단"의 본·지점(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.(3) 교부일시 : 2022년 09월 19일(4) 기타사항 :① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시작일

2022년 09월 19일

종료일

2022년 09월 19일

바. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2022년 09월 19일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2022년 09월 19일에 환불한다.
사. 청약취급장소:
인수단의 본점
아. 납입장소 :
주식회사 제주은행 서울지점
자. 상장신청예정일 :
2022년 09월 18일
차. 사채권교부예정일 및 교부장소 :
본 사채에 대하여는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

제5회
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

메리츠증권(주)
00163682
서울시 영등포구 국제금융로10, Three IFC
30,000,000,000
0.25%
총액인수

SK증권(주)
00131850
서울시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.25%
총액인수

DB금융투자(주)
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.25%
총액인수

계
-
-
50,000,000,000
-
-

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용
가. 일반적 사항

단위 : 원, %)

사채의 명칭
회차
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

(주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
제5회
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
50,000,000,000
(주3)
-
ESG(사회적채권)

합계

50,000,000,000
-
-
-

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2022년 09월 07일 10시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제5회 신종자본증권 발행총액은 금 칠백오십억원(\ 75,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 5.20% ~ 5.80%로 합니다.주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(특약 제10조)

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)
본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항
① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 경과(2027년 09월 19일 포함)한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시와 동일한 조건으로 이루어질 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 합니다. 중도 상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다.③ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.
라. 사채의 순위
본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다.
마. 본 사채의 발행사유
(1) 발행사유 : 본 사채의 발행은 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 선제적으로 자본을 관리하기 위함이며 또한 기 발행 분의 자본인정비율 차감 및 자산성장에 따른 위험가중자산 증가 가능성을 고려하였습니다. 1) 바젤III 시행 이전에 발행된 후순위채권의 경우, 그 자본 인정비율이 매년 10%씩 자본인정비율에서 차감됩니다.2) 자산성장에 따라 위험가중자산 증가할 수 있습니다.
본 사채의 발행은 총자본비율과 기본자본비율이 각
1.62
%p. 상승하는 효과를 가져올 것으로 예상됩니다. 그러나 1.62%p
. 상승이라는 효과는 2022년 상반기 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 사채 발행분(500억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.
[ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2022년 6월말 수치 기준]

구분
발행 전
발행 후
비고

총자본비율
15.86%
17.48%
+1.62%

기본자본비율
13.68%
15.30%
+1.62%

보통주자본비율
12.07%
12.07%
-

(출처 : 당행 내부자료)

[2022년 상반기 이후 동행 자본변동 예측현황]- 본 사채 발행금액 500억원 효과(기본자본본비율 1.62%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다.(2022년 상반기 기준)

구분
22년 6월 말(A)
자본변동 효과(발행 및 상환)
반영 後 (B)
증 감(A - B) = (C)

BIS총자본비율
15.86%
+신종자본증권(500억원)
17.48%
1.62%

기본자본비율
13.68%
+신종자본증권(500억원)
15.30%
1.62%

보통주자본비율
12.07%
-
12.07%
-

보완자본비율
2.18%
-
2.18%
-

주)위험가중자산 308,495억원 기준(2022년 6월말)주1) 2022년 6월말 이후 자본변동 반영시 수치는 2022월 6월말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분 및 추후 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

바. 본 사채에 대한 세부사항
(1) 사채의 명칭 : (주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(2) 사채의 종류 : 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(3) 사채의 전자등록총액 : 금 오백억원정(50,000,000,000원)단, 수요예측의 결과에 따라 이사회에서 결의한 발행한도 범위내에서 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 변경할 수 있다.(4) 사채의 이율 :1) 본 사채의 최종이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가 2022년 08월 11일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정한다.본 사채의 수요예측 공모희망금리는 다음과 같습니다.- (주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
: 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 5.20% ~ 5.80%로 합니다.2) 이자율 조정본 사채의 이자율은 '본 사채의 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리 조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로 부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일"로 한다)에 각 조정됩니다.- 기준금리 : 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년이 되는 날'(이하 각 "조정일")에 각 조정된다. 이 경우 기준금리는 각 조정일 전 2영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))가 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)한 것으로 조정됩니다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 이와 같은 방법으로도 기준금리를 산정할 수 없는 때(5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 이자율 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우를 포함하되 이에 한정하지 아니함)에는, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준의 기준금리를 적용할 수 있습니다.- 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차.3) 특정 조정일에 재산정된 이자율은 해당 조정일(당일 포함)로부터 그 다음 조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용됩니다. 다만 만기일 직전의 금리조정일(이하 "최종금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.(5) 사채의 상환방법과 기한1.본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.2.본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2027년 09월 19일포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.- 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)- 본 사채의 상환 후에도 발행회사가 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지하는 경우3.위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리(기준금리 조정일 이후에는 최직전 조정일에 적용하는 표면금리)로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.4.발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 합니다.(6) 사채의 만기일본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 1. '채무자 회생 및 파산에 관한 법률’또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2. 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(7) 이자지급방법과 기한발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급으로지급합니다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를계산하여 지급하지 아니합니다.(8) 후순위 특약① 파산절차의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. (정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우② 회생절차의 경우발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ③ 청산절차 진행의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우④ 외국에서의 도산절차의 경우외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(9) 후순위자의 의무① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.② 사채권자가 본 후순위 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.(10) 상계의 제한본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. (11) 이율① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.③ 본 사채의 이자지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다. (12) 이자(배당)의 지급정지 및 취소① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.1. 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우② 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 <별표 2-10>에서 정하는 자본비율에 미달한 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)는 아래의 산식에 따라 산정되는 금액(이하 “이자지급재원”)의 범위 내에서만 지급됩니다. 이자지급재원 = A * (100% - 은행업감독규정 <별표 2-11>에 따른 내부유보비율)※ A = 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액)을 차감한 금액③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. ④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.(13) 무담보본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.(14) 채무재조정(상각)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관(15) 교차채무불이행 조건의 배제본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.(16) 기한의 이익 상실 적용 배제본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.(17) 이해관계인에 대한 제한발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.(18) 제3자에 대한 적용본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. ※ 기타 추가적인 사항은 본 증권신고서에 첨부된 인수계약서 중 상각형 조건부자본증권 특약을 참고하시기 바랍니다.
사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우
아래 기타자본 인정요건은 은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용ㆍ운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]과 별표3-5 [자기자본 인정을 위한 조건부 자본 기준]중 해당내용을 발췌하였습니다. 전체 법령의 확인이 필요한 투자자분들은 해당 법규를 검토하시기 바랍니다.① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것② 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것③ 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 은행법감독규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것④ 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것⑥ 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것⑧ 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것⑨ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것⑩ 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것

은행업감독업무시행세칙 별표3-5 [조건부자본증권의 예정사유 등]3-나 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것3-다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것<신설 2016.6.28.> <개정 2016.7.20.>3-라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>3-마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

⑪ 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것⑫ 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것
아. 국제결제은행(BIS)의 바젤III 기준 총자본비율 산출방법
은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]에 따른 총자본비율 산출방법 아래와 같습니다.신용·운영리스크기준 총자본비율 = (총자본/위험가중자산+리스크평가조정) x 100 = (보통주자본+기타기본자본+보완자본) x 100 / (신용위험가중자산+운영위험가준자산+리스크평가조정) 바젤 III 총자본의 범위는 기본적으로 '보통주자본+기타기본자본+보완자본'이며, 위험가중자산은 대차대조표자산과 부외자산을 상대방의 거래신용도 및 운영리스크를 반영한 위험가중치를 부여해 산출합니다.
자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.2) 바젤Ⅱ의 내용1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.3) 바젤Ⅲ의 내용2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다. 먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당행은 은행법상 '일반은행(6개 시중은행 및 6개 지방은행)'으로 분류됩니다. 국내 일반은행은 현재 12개사가 있으며, 각 은행의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[2022년 반기말 연결기준 일반은행 요약재무정보]

(단위 : 백만원,%)

구분
등급
자산
부채
자본
영업이익
당기순이익
BIS총자본비율

국민은행
AAA
506,798,035
474,109,615
32,688,420
2,207,608
1,724,454
17.43

신한은행
AAA
494,617,996
465,060,517
29,557,479
2,273,968
1,683,432
17.94

하나은행
AAA
469,799,533
440,726,192
29,073,341
1,725,510
1,378,603
16.75

우리은행
AAA
448,831,125
424,705,345
24,125,780
1,984,389
1,558,788
15.12

SC은행
AAA
99,942,898
94,862,840
5,080,058
308,848
212,122
16.16

대구은행
AAA
64,600,535
59,789,595
4,810,939
278,414
215,175
16.26

부산은행
AAA
70,796,308
65,198,232
5,598,075
318,743
245,564
17.34

한국씨티은행
AAA
48,384,617
42,825,941
5,558,676
419,592
78,178
17.26

제주은행
AA+
7,160,118
6,653,928
506,190
12,911
10,226
15.86

광주은행
AA+
28,722,803
26,664,073
2,058,730
164,842
124,939
14.55

전북은행
AA+
21,938,508
20,149,564
1,788,944
144,363
105,596
14.66

경남은행
AA+
47,372,428
43,676,378
3,696,050
212,659
158,983
16.42

(주1) 각 수치는 2022년 반기말 기준이며, 연결재무재표 상의 수치를 반영하였음.출처 : 각사 2022년 반기말 사업보고서(연결기준)

가. 정부의 규제 및 정책변화에 따른 위험은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다. 국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 대부분을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다.
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.최근 은행업은 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 중요한 요인이 되고 있습니다. 2008년 금융위기를 계기로 전세계 금융산업의 규제환경이 급변하여 왔으며, 금융위기 이후 바젤은행감독위원회(BCBS : Basel Committee on Banking Supervision)를 중심으로 글로벌 규제체계가 개편되고 있으며, 점진적으로 규제가 강화되는 추세에 따라 바젤Ⅰ, 바젤Ⅱ에 이어 2013년 12월부터 바젤Ⅲ 중 자본규제가 순차적으로 도입되었습니다. 이에 따라 자기자본 및 자산건전성 강화를 중점으로 자본의 질적 강화, 레버리지비율 규제, 유동성비율 규제 등이 도입되고 있는 가운데 향후에도 국제기준 이행에 대한 요구가 계속 강화될 것으로 예상됩니다.1) 바젤 Ⅲ① 자본적정성 규제현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

[2022년 D-SIB 최저적립필요 자본비율]
(단위 : %)

구분
기본 적립비율
자본보전 완충자본(주1)
경기대응 완충자본(주2)
D-SIB추가자본(주3)
적립 필요자본

보통주자본비율
4.5
+2.5
+0.0
+1.0
8.0

기본자본비율
6.0
+2.5
+0.0
+1.0
9.5

총자본비율
8.0
+2.5
+0.0
+1.0
11.5

출처 : 금융위원회 보도자료("2022년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과"('21.07.13)주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)주2) 2022년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음주3) 시스템적 중요은행 및 은행지주에 선정된 곳에 '22년 중 1%p의 추가자본 적립 의무 부과

바젤위원회는 대형 금융기관이 초래하는 시스템 리스크에 대응하여 대형은행·은행지주에 대한 감독 강화를 추진해 왔으며, 이에 금융안정위원회(FSB)가 글로벌 시스템적 중요 은행(G-SIB)을 선정, 중요도에 따라 1%~3.5%의 추가자본 적립 의무를 부과하는 중입니다. 더불어, 바젤위원회는 각 국가별로도 자국내 시스템적 중요 은행(D-SIB)을 선정하고, 해당 은행·지주에 추가자본 적립을 요구할 것을 권고하고 있습니다.금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 D-SIB을 선정하고 추가 자본적립 의무를 부과하는 중이며, 10개 은행·은행지주회사가 D-SIB으로 선정, 추가자본을 적립하였습니다. 올해부터 금융위원회는 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사를 "금융체계상 중요한 금융기관(D-SIFI)으로도 선정하였습니다. 이는 금산법에 따라 자체정상화·부실정리계획 제도가 적용됩니다.금융위원회의 2022년도 시스템적 중요 은행 및 은행지주 선정 결과는 아래와 같습니다.

금융체계상 중요도 평가 결과

출처 : 금융위원회 보도자료

[D-SIB 선정 은행ㆍ은행지주 22. 3월말 자본비율 현황]

(단위 : %)

구 분
신한지주
하나지주
KB지주
국민은행
우리지주
농협지주
신한은행
우리은행
하나은행
농협은행

총자본비율
16.16
16.07
15.90
17.70
14.77
16.08
17.89
15.75
17.24
18.77

기본자본비율
15.00
15.00
14.68
15.25
13.13
14.76
15.36
13.98
15.42
16.48

보통주자본비율
13.00
13.57
13.42
14.97
11.26
13.08
14.65
12.84
15.21
16.09

출처 : 금융감독원 보도자료 '22. 3월말 은행지주회사 및 은행' BIS기준 자본비율 현황[잠정]_2022.06.09(목) 조간

시스템적 중요 은행 및 은행지주회사에 대해서는 2022년 기준 1.0% 추가자본 적립 의무를 부담하고 있습니다. 2022년도 D-SIB 선정결과에 따르면 당행은 D-SIB에 포함되어 있으며 규제 수준을 상회하고 있어 실질적인 적립 부담은 크지 않을 것으로 판단됩니다.② 레버리지비율 규제레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

* 출처 : 2017.10.13 금융감독원 보도자료 '은행업감독규정 개정 추진'(주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등(주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

2022년 3월말 기준 국내은행은 레버리지비율 3% 규제를 충족하고 있습니다.

[2022년 3월말 기준 레버리지비율 현황]

(단위 : %)

산업
농협
신한
우리
SC
하나
기업
국민
씨티
수협
대구
부산
광주
제주
전북
경남

11.79
4.43
5.20
4.80
4.90
5.44
5.98
5.77
9.81
6.18
5.96
6.89
5.82
5.65
6.76
6.11

출처 : 금융감독원 보도자료 '22년 3월말 은행지주회사 및 은행' BIS기준 자본비율 현황[잠정]_2022.06.09(목) 조간

③ 유동성 규제기준바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다.2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용합니다. 또한, 2018년 1월부터 순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)은 장기적인 자금조달리스크를 축소하기 위해 영업활동에 필요한 자금을 안정적인 자금조달원을 통하여 확보하도록 의무를 부과하고 있습니다.

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이 낮아 안정적으로 조달한 자금주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

한편 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입한다고 밝혔습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 80%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되어 매년 20%p씩 상향, 2019년 80%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 60%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행 국내지점의 경우에는 규제대상에서 제외됩니다.2020년 초 코로나19의 확산세로 인한 세계적인 위기상황에 대응하기 위해 G20, 바젤위원회 등 국제기구 및 세계 각국은 금융규제를 탄력적으로 적용할 방안을 모색하는 과정에서, 금융안정위원회(FSB)는 각국이 코로나19에 대응하여 금융규제를 유연화할 것을 권고하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 국제 논의동향과 국내 금융권의 실물경제 지원 역량 강화 필요성 등을 종합적으로 감안하여 2020년 4월부터 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」(1차 '20.04.16, 2차 '20.08.26, 3차 '21.03.08)을 마련하여 추진 중입니다. 그 결과 은행 통합 LCR 규제수준을 100%에서 85%로 인하, 외화 LCR 규제수준을 80%에서 70%로 인하하는 LCR 완화 기한을 '21년 9월말에서 '22년 3월말로 연장하였습니다.'22년 3월 금융위원회는 금융규제 유연화 조치를 단계적으로 정상화 추진하겠다는 내용을 발표했습니다. 은행 통합 LCR의 경우 즉시 정상화시 은행권 및 채권시장 등에 충격이 있을 수 있는 만큼, 3개월 유예 후 분기별로 규제비율을 단계적으로 상향 조정하기로 하였습니다. 외화 LCR 규제 완화는 '22년 6월말로 종료하기로 했습니다.④ 대손준비금 등 관련금융위원회는 2016년 10월 20일 은행법·시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고를 통해 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정한다고 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 완충 역할이 약화되었습니다. IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.[보통주자본 인정]

보통주자본 인정

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도 불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다.[이익준비금 적립 기준]

은행법
자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상 법
자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 개정안은 바젤 III 자본규제가 전면 시행되는 2019년부터로 정하였습니다. 이점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다.2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다.[Bail-out(구제금융)과 Bail-in(채권자손실분담) 비교]

bail out bail in v1.0.jpg
bail in out 비교

주) FSB: Financial Stability Board(금융안정위원회) TLAC: Total Loss Absorbing Capacity(총손실흡수능력)출처 : NICE신용평가

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다.금융위원회 2017년 12월 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 등의 내용을 담고 있습니다. 이에, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중입니다.FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.[bail-in 개요]

손실분담, 손실흡수 순위.jpg
baill in 개요

출처: 한국기업평가(2017.03)

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

나. 성장성 제한에 따른 수익성 저하 위험정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다.가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우,
가계상환부담 가중으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.
정부는 가계부채의 안정화를 위해 지속적으로 관리하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다.
이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다.'22년 2/4분기말 가계신용 잔액은 1,869.4조원으로 전분기말 대비 6.4조원 증가했습니다. 가계대출은 1,757.9조원으로 전분기말 대비 1.6조원 감소, 판매신용은 111.4조원으로 4.8조원이 증가했습니다.

가계신용

출처 : 2022.08.23 한국은행 보도자료 '2022년 2/4분기 가계신용(잠정)'

가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우, 가계상환부담 가중으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.정부는 "가계부채 관리"와 "실수요 지원"이라는 상충된 목표를 종합 고려하여 가계부채 증가율을 5~6%대로 설정하고자 <가계부채 관리 강화를 위한 신용대출 규제강화 방안('20.11월)> 및 차주단위 DSR 확대 등을 위한 <가계부채 종합대책('21.4월)>을 마련하여 시행하는 방안 등을 금융위원회 보도자료를 통해 발표한 바 있습니다. 또한 <무주택자의 주택구입 지원 확충을 위한 LTV규제 부분완화 및 청년,신혼부부 전월세 지원('21.5월)> 방안도 병행 추진하였습니다.그 결과 '20년 하반기 가계대출 증가를 견인했던 신용대출과 개별주담대는 '21년 들어 안정세를 회복했습니다. 그러나 당초 예상과 달리 부동산시장의 불안정과 코로나19 재확산 등의 영향으로 '21년 상반기 중 가계대출 증가세가 급등하였습니다. 전세ㆍ집단대출ㆍ정책모기지 등 주거관련 대출 증가세는 지속되었고, 은행권 관리강화로 제2금융권으로 풍선효과가 발생하였습니다.'21년 하반기 이후 금융당국의 강도 높은 창구지도, 한은의 금리인상('21.8월, '21.11월, '22.01월, '22.04월, '22.05월, '22.07월, '22.08월) 등의 영향으로 가계대출 급증세는 안정세를 회복할 것으로 예상됩니다. 정부는 '22년도 가계부채 증가율을 4~5%대의 안정화된 수준으로 관리될 수 있도록 단계적 정상화 계획을 가지고 있습니다. 다만, 실물경제 흐름, 자산시장 변화, 금융시장 동향 등을 보아가며 관리목표를 미세 조정하며 유연하게 대응해나갈 계획이라고 발표했습니다.
<가계부채 관리 강화 기본방향>

가계부채 관리 강화 기본방향.jpg
가계부채 관리 강화 방안 기본방향

출처 : 2021.10.26 금융감독원 보도자료 '가계부채 관리 강화방안'

정부는 가계부채의 안정화를 위해 지속적으로 관리하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다. 이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

다. 금리 변동에 따른 순이자마진(NIM) 및 대손비용 관련 위험국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어
순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 상당한 것으로 나타납니다.
기준금리가 인상되는 경우 은행의 순이자마진(NIM)의 개선이 기대되나, 이는 대손비용을 증가시킬 수 있고,
대손비용의 증가는 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 시장금리의 상승 및 코로나19 상황, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

2022년 상반기말 기준 국내은행의 이자이익은 26.2조원으로 전년 동기(22.1조원) 대비 4.10조원 증가하였습니다. 이는 국내은행의 총이익(28조원) 중 93.57%에 달하는 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이로 인해 국내은행의 순이자마진은 수익성에 미치는 영향이 큰 것으로 나타납니다.

[국내은행 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %, %p.)

구분
'20년
'21년
'21년.상(A)
'21년.
'22.상P(B)
'22년
증감(B-A)

1Q

2Q
3Q
4Q
1Q
2Q

이자이익
41.2
46.0
22.1
10.8
11.3
11.6
12.3
26.2
12.6
13.6
4.10

순이자마진(NIM)
1.42
1.45
1.44
1.43
1.45
1.44
1.48
1.56
1.53
1.60
0.12

예대금리차이
1.78
1.81
1.79
1.78
1.80
1.80
1.86
1.98
1.93
2.03
0.19

이자수익률
2.83
2.59
2.55
2.57
2.54
2.54
2.70
3.05
2.93
3.16
0.49

이자비용률
1.05
0.77
0.76
0.79
0.74
0.74
0.83
1.07
1.00
1.13
0.30

비이자이익
7.3
7.0
5.0
2.50
2.50
1.10
0.90
1.70
1.30
0.50
△3.2

총이익
48.5
53.0
27.1
13.3
13.8
12.7
13.2
28.0
13.9
14.1
0.90

이자수익률 : 원화대출채권 기준 평균금리이자비용률 : 원화 예수금 기준 평균금리총이익 : 이자이익 + 비이자이익출처 : 2022.08.19 금융감독원 보도자료 '2022년 상반기 국내은행 영업실적[잠정]'

'20년 코로나19의 확산으로 인한 경기침체에 대응하기 위해 금융통화위원회에서 기준금리를 대폭 인하했고 저금리 기조가 지속되었습니다. 이에 국내은행의 '20년 순이자마진(NIM)은 전년 대비 0.14%p. 하락한 1.42%를 나타냈습니다. '21년에 들어 코로나19 백신 접종 및 정부의 사회적 거리두기 완화 정책 등으로 경기회복세를 보이기 시작했고, 그에 발맞춰 금융통화위원에서도 기준금리 인상을 결정했습니다. 주요국 통화정책 및 물가안정 등을 고려해 금리 인상을 거듭한 현재 기준금리는 1.75%입니다. '22년 1분기 순이자마진(NIM)은 전년 대비 0.08%p. 상승해 1.53%을 나타냈습니다. '22년 3월, 5월 및 7월 美연준에서는 기준금리를 각각 0.25%p., 0.5%p., 0.75%p. 인상하며, 추후 FOMC 회의에서도 기준금리 인상이 계속될 것을 시사했습니다. 이는 한국은행 기준금리도 추가 인상의 가능성이 높아진 것을 의미하며, 그에 따라 순이자마진(NIM)도 상승할 수 있습니다.

[국내은행의 순이자마진(NIM) 추이]
(단위 : %)

구분
'12년
'13년
'14년
'15년
'16년
'17년
'18년
'19년
'20년
'21년
'22년반기말

순이자마진(NIM)
2.10
1.87
1.79
1.58
1.55
1.63
1.67
1.56
1.42
1.45
1.56

출처 : 금융감독원 보도자료

한편, 2022년 반기말 기준 국내은행의 총자산이익률(ROA)은 0.58%로 전년 대비 0.14%p. 감소하였으며, 자기자본순이익률(ROE)도 8.09%로 전년 대비 1.43%p. 감소하였습니다.[국내은행의 ROA.ROE현황]

국내은행의 roa,roe현황.jpg
국내은행의 roa,roe현황

출처 : 2022.08.19 금융감독원 보도자료 '2022년 상반기 국내은행 영업실적[잠정].

'22년 중 대손상각비, 충당금 전입액 등을 합한 국내은행의 대손비용은 3.1조원으로 전년 대비 1.1조원 증가하였습니다.

[국내은행의 대손비용 현황]

국내은행의 대손비용 현황.jpg
국내은행의 대손비용 현황

출처 : 2022.08.19 금융감독원 보도자료 '2022년 상반기 국내은행 영업실적[잠정].

기준금리가 인상되는 경우 은행의 순이자마진(NIM)의 개선이 기대되나, 이는 대손비용을 증가시킬 수 있고, 대손비용의 증가는 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 시장금리의 상승 및 코로나19 상황, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 금리상승 속도가 완만하고 폭도 크지 않을 경우 이자마진 확대가 대손비용 증가를 상회하면서 은행업권의 수익성은 개선 추세를 보일 것으로 전망됩니다. 다만 금리 상승이 시장의 기대보다 빠르게 이루어질 가능성을 배제할 수 없고, 그 동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 부동산대책에 따른 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다. 반대로 경기가 둔화되고 경기 침체가 시작되어 금리가 하락한다면 순이자마진은 감소하고 대손비용은 증가 할 수 있습니다. 이렇게 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 순이자마진(NIM) 변화 및 대손비용 변동에 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화 위험 '22년 1분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.45%로 전년말 대비 0.05%p. 하락하였고, 대손충당금적립률은 181.6%로 전년말 대비 15.7%p. 상승하는 등
국내은행의 자산건전성 관련 지표는 전년 대비 개선되면서 양호한 수준을 유지하고 있습니다.한편, 2022년 1분기말 국내은행의 원화대출 연체율은 0.22%로 전월말 대비 0.03%p 하락하여
낮은 수준을 나타내고 있습니다.금융위원회는 코로나19에 따른 무급휴직, 일감상실 등으로 소득이 감소하여 가계대출 상환이 곤란한 개인채무자에 대해, 가계대출을 연체해 금융이용에 불이익을 당하지 않도록
<취약 개인채무자 재기지원 강화방안>을 시행해오고 있습니다. 그리고
중소기업ㆍ소상공인 금융권 대출 만기연장, 원리금 상환유예 조치도 지원하는 등
코로나19로 인한 상환 유예 정책에도 불구하고 현재 국내 금융회사의 건전성 지표는 양호한 상태입니다.종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나,
코로나19 관련 정부의 상환유예 등의 조치가 종료되고 경기침체가 지속되어 한계차주 위주로 부실이 증가할 가능성은 있으며, 이러한 경우
건전성 및 보유 자산에 대한 대손비용 증가로 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.

'22년 1분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.45%로 전년말(0.50%) 대비 0.05%p. 하락하였고, 대손충당금적립률은 181.6%로 전년말(165.9%) 대비 15.7%p. 상승하는 등 국내은행의 자산건전성 관련 지표는 전년 대비 개선되면서 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

[국내은행 부실채권 규모 및 비율 추이]
(단위 : 조원, %, %p)

국내은행의 부실채권 규모 및 비율 추이.jpg
국내은행의 부실채권 규모 및 비율 추이

출처 : 금융감독원 보도자료 '22.3월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정]_2022.06.03(금)'

부문별 부실채권비율을 살펴보면, 2022년 3월말 기업여신 부실채권은 9.2조원으로 전년(11.9조원) 대비 2.7조원 감소하였습니다. 가계여신의 부실채권은 1.5조원으로 전년동월말(1.7조원) 대비 0.2%p 감소했습니다. 또한, 2022년 3월말 기준 신용카드채권의 부실채권비율(0.1조원)은 전년동월말(0.1조원)과 같은 수준을 보이고 있습니다.

[국내은행 부문별 부실채권 비율 추이]

(단위 : %)

부문별 부실채권비율.jpg
부문별 부실채권비율

출처 : 금융감독원 보도자료 '22.3월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정]_2022.06.03(금)'

국내은행 원화대출 연체율을 차주별로 살펴보면, 2022년 6월말 기준 기업대출의 경우 연체율은 0.22%로 전월말(0.27%) 대비 0.05%p. 하락하였습니다. 대기업대출 연체율은 0.14%로 전월말(0.18%) 대비 0.04%하락했으며, 중소기업대출 연체율은 0.24%로 전월말(0.29%) 대비 0.05%p. 하락하였습니다. 2022년 6월말 가계대출 연체율은 0.17%로 전월말(0.19%) 대비 0.02%p. 하락하였으며, 주택담보대출 연체율은 0.10%로 전월말(0.11%) 대비 0.01%p. 하락하였습니다.

[국내은행 원화대출 부문별 연체율 추이]
(단위 : %, %p)

구분
'19년 6월말
'20년 6월 말(A)

'21년 6월 말(A)

'21년 12월말
'22년
변동

5말(B)
6말(C)
전년동월(C-A)
전월(C-B)

기업대출
0.53
0.39
0.32
0.26
0.27
0.22
△0.10
△0.05

(대기업)
0.66
0.21
0.37
0.24
0.18
0.14
△0.23
△0.04

(중소기업)
0.49
0.44
0.31
0.27
0.29
0.24
△0.07
△0.06

가계대출
0.27
0.25
0.17
0.16
0.19
0.17
0.01
△0.02

(주택담보대출)
0.20
0.17
0.11
0.10
0.11
0.10
△0.00
△0.01

(가계신용대출 등)
0.44
0.42
0.30
0.29
0.38
0.34
0.04
△0.04

원화대출 계
0.41
0.33
0.25
0.21
0.24
0.20
△0.05
△0.04

주1) 은행 계정 원화대출금 및 신탁대출금 기준출처 : 2022.08.18 금융감독원 보도자료 '2022.6월말 국내은행의 원화대출 연체율 현황[잠정]'

원화대출 연체율 추이.jpg
원화대출 연체율 추이

출처 : 2022.08.18 금융감독원 보도자료 '2022.6 월말 국내은행의 원화대출 연체율 현황[잠정]

금융위원회는 코로나19에 따른 무급휴직, 일감상실 등으로 소득이 감소하여 가계대출 상환이 곤란한 개인채무자에 대해, 가계대출을 연체해 금융이용에 불이익을 당하지 않도록 <취약 개인채무자 재기지원 강화방안>을 시행해오고 있습니다. '20.4월 시행 이후 두 차례 적용시기를 연장하여 특히 저신용자, 다중채무자 등 취약계층의 상환부담 경감에 기여하였습니다. 금융위원회, 전금융권 및 관계기관은 코로나19에 영향으로 인한 실직, 일감축소 등 상황이 지속되고 있는 점을 감안하여, 동 지원방안의 적용시기를 '22.6월말까지 6개월 추가 연장하기로 하였습니다. 해당 정책에도 불구하고 현재 국내 금융회사의 건전성 지표는 양호한 상태입니다. 종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나, 코로나19 관련 정부의 상환유예 등의 조치가 종료되고 경기침체가 지속되어 한계차주 위주로 부실이 증가할 가능성은 있으며, 이러한 경우 건전성 및 보유 자산에 대한 대손비용 증가로 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.

마. 국내외 경기 둔화 우려에 따른 금융환경 변화 위험
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
한국은행은 2022년 08월 경제전망보고서를 통해
최근국내경제는 2/4분기중 소비가 빠르게 개선되면서 회복세를 지속하였으나 하반기 이후 글로벌 경기둔화의 영향으로 수출 둔화 폭이 점차 확대되면서 성장흐름이 약화될 것으로
예상한다고 하였습니다. 민간소는 소득여건 개선과 일상회복 지속 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이며, 설비투자는 글로벌 경기 둔화, 자본조달비용 상승 등으로 회복이 지연될 전망이라고 예상했습니다. 또한, 건설투자는 건설자재가격 상승세 둔화,분양물량 증가 등으로 완만한 회복세를 이어갈 전망이라고 예측했습니다. 상품 수출은 중국,미국 등 주요국 경기둔화의 부정적 영향이 확대되면서 증가세가 보다 약화될 전망이라고 예측했습니다. '22년 소비자물가 상승률이 상당폭 상회할 전망도 내놓았습니다. 이러한 국내외 여건변화를 감안해 '22년 및 '23년 경제성장률은 각각 2.6%, 2.1% 수준으로 전망했습니다.
세계경제는 우크라이나 사태, 중국 봉쇄조치 등의 영향으로 주요국의 성장세가 둔화되었습니다. 향후 경제활동 재개가 지속되겠지만 중국의 성장 둔화 및 주요국 금리인상 등으로 둔화 흐름이 지속될 것
이고, 우크라이나 사태와 감염병의 전개상황, 주요국 통화정책 정상화 속도 등과 관련한 불확실성이 높은 상황입니다.이러한
글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화
될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해
당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바
, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입 중심의 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.'20년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 코로나19가 미국, 유럽 등으로 확산되면서 글로벌 경기 둔화에 대한 우려가 심화되어 美 연준은 기준금리를 1.5%p. 인하('20.3월)하여 0.00%~0.25%로 하향 조정하였습니다. 이에 '20년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 '20년 3월 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 0.5%p. 인하하였습니다. 이어 '20년 5월에는 기준금리를 0.5%까지 추가로 0.25%p.를 인하하였습니다. 코로나19의 확산세는 계속되어 저금리 기조가 계속되었던 가운데, 백신 접종 및 경제활동 제약 완화 등으로 회복세를 되찾아갔고 한국은행은 금리인상('20.8월, '21.11월, '22.1월, '22.04월, '22.05월, '22.07월, '22.08월)을 결정했습니다. '22년 3월, 5월 및 7월 美 연준도 인플레이션 확대에 대응해 기준금리를 각각 0.25%p., 0.5%p., 0.75%p. 인상하였습니다. 한국은행도 주요국 통화정책 및 물가안정 등을 고려해 금리인상을 거듭했고 현재 기준금리는 2.50%입니다.

[경제 전망]

경제 전망.jpg
경제 전망

주) 전년 동기대비출처 : 한국은행 경제전망보고서(2022.08)

한국은행은 '22.8월 경제전망보고서를 발표했습니다. 국내경제는 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동을 재개하고, 국내 방역조치가 완화됨으로써 양호한 성장세를 보일 것으로 예상했습니다. 경기회복 및 방역정책 완화 등으로 서비스업을 중심으로 취업자수 증가의 전망과 에너지ㆍ원자재가격 상승, 글로벌 공급병목 등의 영향으로 물가 상승압력이 광범위하게 확산되면서 '22년 소비자물가 상승률이 상당폭 상회할 전망도 내놓았습니다. 이러한 국내외 여건변화를 감안해 '22년 및 '23년 경제성장률은 각각 2.6%, 2.1% 수준으로 전망했습니다.

[세계경제 성장률 전망]
(단위: %)

세계경제 성장률 전망.jpg
세계경제 성장률 전망

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2022.08)

세계경제는 우크라이나 사태, 중국 봉쇄조치 등의 영향으로 주요국의 성장세가 둔화되었습니다. 향후 경제활동 재개가 지속되겠지만 중국의 성장 둔화 및 주요국 금리인상 등으로 둔화 흐름이 지속될 것이고, 우크라이나 사태와 감염병의 전개상황, 주요국 통화정책 정상화 속도 등과 관련한 불확실성이 높은 상황입니다.오미크론 유행으로 확진자수가 급격히 늘어났으나 중증화ㆍ치명률은 낮아 기조적으로는 글로벌 경제활동이 점차 정상화될 것으로 예상됩니다. 주요국에서는 단기적으로 오미크론의 광범위한 확산세로 인해 공급차질이 지속되고 서비스 수요의 회복이 다소 지연될 가능성이 있지만, 백신접종이 크게 확대되고 경제주체의 적응력도 높아져 감염병의 영향은 과거에 비해 작을 것으로 보입니다. 국내에서도 '22년 2분기 중 확산세 심화로 경제활동이 다소 주춤한 모습이나 향후 방역조치 완화로 회복세가 다시 이어질 것으로 보이는 상황입니다.다만, 러시아-우크라이나 간의 지정학적 갈등과 중국의 봉쇄조치가 성장의 새로운 하방리스크로 대두되고 있습니다. 러시아 및 우크라이나와 우리나라의 교역 규모를 보면 직접적인 영향은 없어 보이지만, 동 사태로 유럽을 비롯한 글로벌 수요가 둔화되고 공급차질이 나타나면서 인플레이션 문제가 심화될 수 있습니다. 그리고 중국의 제로 코로나 정책으로 중국의 내수, 생산 및 수출이 모두 위축되면서 성장 둔화흐름이 뚜렷해지고 있고 이는 한국은 물론 전세계적인 성장세 둔화로 이어질 수 있습니다. 동 사태로 인한 향후 성장경로의 불확실성은 전개양상에 따라 더 높아질 수 있습니다.이러한 글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로,
기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서
'핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년 3월 '핀테크 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.나아가, 금융위원회는 2019년
핀테크 산업의 체계적인 집중지원을 위한 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을
수립하고, 규제혁신의 추진 방안을 발표하였습니다. 또한, 2019년 12월 4일
핀테크 분야 혁신 활성화를 위해 「금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다.금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 핀테크 사업의 등장으로
기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 따라서 해당 업종의 사업환경이 변화하고 있는 시점에서 투자자들께서는 현재의 상황뿐만 아니라 추후의 상황 변화까지 충분히 고려하여 투자하시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업ㆍ성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.
[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원 - (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진 - 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

출처 : 금융위원회 보도자료(2015.05)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석 하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자 지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다.유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등 전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업
ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

출처 : 금융위원회 보도자료(2015.05)

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출 자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다.한편, 전세계적으로 4차 산업혁명으로 인한 산업구조변화가 예상되는 가운데, 4차 산업혁명의 급속한 진전에 효과적으로 대응하기 위하여 금융위원회는 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.[핀테크 활성화 기본방향 - 4대분야 14대]

핀테크 활성화 기본방향.jpg
핀테크 활성화 기본방향

출처 : 금융위원회 보도자료(2018.03)

금융위원회는 2019년을 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하였습니다.[핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

구분
내용

1. 금융규제 샌드박스 적극 운영
- 전향적이고 적극적인 '금융규제 샌드박스' 운영- 금융회사 핵심업무 위탁 지정대리인 제도 운영 지속- 핀테크 지원예산(79억원)으로 테스트 비용 등 지원

2. 낡은 규제, 복합규제 과감한 혁신
- '핀테크 현장 금요미팅' 통한 상시적 규제 발굴- 법령상 규제, 그림자 규제 등 전면 혁신(200여건)- 근본적으로 진입규제 개편 검토(Small License)

3. 핀테크 분야 투자, 지원 확대
- 금융회사의 핀테크 기업 출자 규제, 절차 제약 해소- 혁신투자펀드 연계 확대, 핀테크랩 지원 내실화- 핀테크 인재양성 및 창업 청년 업무공간 지원 확대

4. 핀테크 신시장 개척
- 금융결제망 혁신적 개방 등 금융결제 인프라 혁신- 지급지시서비스업(PISP) 등 전자금융업 개편 추진- 빅데이터, 마이데이터 등을 위한 신용정보업 개정- P2P대출 법제화 추진

5. 글로벌 핀테크 영토 확장
- 금융분야 신남방정책, "핀테크 로드" 구축- Korea Fintech Week 2019 (5.23~5.25) 개최

6. 디지털 금융 보안, 보호 강화
- 디지털 금융 리스크 확대에 대응하는 금융보안- 빅데이터, 오픈 API 등 활성화에 따른 정보보호- 디지털 금융소비자 보호 강화

출처: 금융위원회 보도자료

2019년 12월 4일 금융위원회는 핀테크 분야 혁신을 활성화하기 위한 정책으로 금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다. 핀테크 시장과 산업 생태계를 글로벌 수준으로 고도화시키겠다는 목표 하에 8개 분야 24개 핵심과제를 선별하여 집중 추진할 것임을 밝혔습니다. 주요 내용은 아래와 같습니다.
[핀테크 활성화를 위한 스케일업 추진전략]

핀테크스케일업추진전략

출처: 금융위원회 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9), 카카오톡 기반 송금.결제서비스 '뱅크월렛카카오'(`14.11) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다.[국내 시중은행들의 핀테크 제휴 및 진출 사례]

은행
제휴업체
제휴서비스
업종 및 내용

KB국민
비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

모비틀
-
지역 밀착형 모바일 플랫폼: 아파트 관리비 절약, 앱 활용 MOU

코인플러그
-
신 외환비즈니스: 블록체인 활용 해외송금 거래

신한
라인
라인페이ATM, 환전출금서비스
결제: 일본 라인페이 고객이 국내 신한은행에서 원화 출금 가능

-
써니뱅크
모바일뱅킹: 국내 및 베트남 출시

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

우리

-
모바일 신용대출

-
모바일 메신저

-
위비톡 모임서비스

KEB하나
-
인테크 1QLab
핀테크 인프라: 사무실 입주 등 비즈니스 모델 지원

위닝아이
비접촉지문인식기술
본인인증: 스마트폰 카메라 활용 지문인식

센트비
블록체인 활용 해외송금
해외송금: 안전하고 간편한 송금시스템

원투씨엠
전자스탬프솔루션
지급결제: 지급결제 및 각종 마케팅 플랫폼

페이게이트
계좌기반 웹표준
금융서비스: 블록체인 활용 국내 송금/이체 가능

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

NH농협
코빗
비트코인
비트코인: 비트코인 거래소

웹케시
현금결제

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

IBK기업
비바리퍼블리카 / 핑거 펀다 / 엘리펀트
Toss / i-One직장인명함대출 / 펌뱅킹
간편결제/송금 신용대출: 모바일 간편결제/송금 서비스, 스크래핑 기술 활용 신용대출, 대출원리금출금이체 서비스

KTB솔루션 / 이리언스 / 코빗
스마트사인 / 생체기반 보안 / 블록체인
보안/인증: 실시간 벡터좌표 추출 비교방식 서명, 홍채 정보 기반 보안시스템, 블록체인 활용 금융서비스 개발 TFT

출처 : FNTIMES(2016.5.23), 연구성과실용화진흥원

금융결제 및 데이터 분야는 금융혁신의 핵심기반으로 금융, 실물, 대외 인프라 전반에 걸쳐 연결성과 파급력이 큰 영역입니다. 특히, ITㆍ모바일 기술과 결합하면서 금융결제ㆍ데이터의 파급력이 더욱 확대되었습니다. 이러한 경향에 주요국들은 은행 외 핀테크 기업 등에게 은행 계좌정보에 대한 접근을 허용하는 오픈뱅킹을 통해 결제 인프라를 전면 혁신한 반면, 우리나라는 결제 및 데이터 인프라의 폐쇄성으로 인해 금융산업 혁신 추진에 근본적인 한계가 있었습니다. 이에 2019년 2월 25일 금융지주사 간담회에서 오픈뱅킹 도입을 위해 '금융결제 인프라 혁신방안'을 발표했습니다. 개방형 공동결제시스템 도입을 통해 은행과 핀테크기업 간 장벽이 사라져 새로운 종합 금융플랫폼의 출현 등으로 시장구조가 재편되고 금융산업의 혁신으로 연결될 것으로 예상됩니다. 시범실시(2019.10.30~2019.12.17)를 마친 오픈뱅킹 서비스는 2019년 12월 18일 전면 시행되었습니다.2020년 1월 9일 국회 본회의에서 '데이터3법'이라고 일컫는 '개인정보 보호법', '정보통신망의 이용 및 촉진에 관한 법률 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'의 개정안이 통과되어 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 이로 인해 가명 처리한 개인신용정보를 통계작성, 과학적 연구, 공익적 기록보존 등의 목적으로 신용정보주체의 동의 없이 이용하거나 제공할 수 있게 되었습니다. 그리고 정보주체의 권리행사에 따라 금융권 및 공공기관 등에 흩어진 본인정보 통합조회, 맞춤형 신용ㆍ자산관리 등 서비스를 제공하는 본인신용정보관리업(마이데이터) 산업이 도입되었습니다. 금융위원회는 정례회의마다 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가심사를 진행하고 있고, 2022년 4월 13일 기준 마이데이터 허가 현황은 아래와 같습니다.

업권
업권
회사명

본허가(56개사)
은행(10개사)
국민은행, 농협은행, 신한은행, 우리은행, SC제일은행,하나은행, 광주은행, 전북은행, 중소기업은행, 대구은행

보험(2개사)
교보생명, KB손보

금융투자(7개사)
미래에셋대우, 하나금융투자, 한국투자증권, 키움증권, NH투자증권, KB증권, 현대차증권

여전(9개사)
국민카드, 우리카드, 신한카드, 현대카드, BC카드, 현대캐피탈,하나카드, KB캐피탈, 롯데카드

상호금융(1개사)
농협중앙회

저축은행(1개사)
웰컴저축은행

CB사(2개사)
나이스평가정보, 코리아크레딧뷰로

핀테크ㆍ빅테크(25개사)
뱅크샐러드, 핀크, 쿠콘, 카카오페이, 토스, NHN페이코, SK플래닛, 민앤지, 네이버파이낸셜, 핀다, 팀윙크, 유비벨록스, LG CNS, 보맵, 핀테크, 한국신용데이터, 해빗팩토리, 한국금융솔루션, 아이지넷, 뱅큐, 디셈버앤컴퍼니, FN가이드, 코드에프, HN핀코어 외1개사

예비허가(10개사)
보험(2개사)
신한생명, 미래에셋생명

금융투자(2개사)
교보증권, 신한금융투자

핀테크(5개사)
기웅정보통신, 코나아이, 피플펀드, SK텔레콤, 11번가

저축은행(1개사)
동양저축은행

출처 : 2022.04.13 금융감독원 보도자료 '본인신용정보관리업(마이데이터) 허가심사방향'

이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

사. 인터넷전문은행 도입과 정보통신 기술로 인한 위험
인터넷전문은행은
ICT와 금융의 융합을 통해 금융산업의 경쟁과 혁신을 촉진하고, 금융소비자 편익을 증대하기 위해 도입
되었습니다. '17년 케이뱅크와 카카오뱅크가 영업을 개시하였고, 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 인터넷전문은행 신규인가 추진을 통해 '21년 토스뱅크가 정식 출범하게 되었습니다.이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년 반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.금융위원회는 인터넷전문은행이 핀테크 혁신의 구심점으로서 새로운 서비스를 선도하며 금융상품의 지형을 확대하였고 인터넷전문은행 등장 이후 고객 유치를 위한 은행간 금리 경쟁 등이 활발해졌으나, 아직 은행업의 경쟁이 충분하지 않은 것으로 평가하였습니다. 이에 따라 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 이후 토스뱅크가 예비인가('19,12월), 본인가('21.6월)를 차례로 받으면서, 제3의 인터넷전문은행으로 정식 출범했습니다.2021월 5월 27일 금융위원회는 인터넷전문은행이 도입취지에 막제 디지털 혁신에 기반하여 포용금융에 기여할 수 있도록 개선방안을 마련하였습니다. 중ㆍ저신용자(약 2,200만명) 대상 신용대출을 30% 이상으로 확대하고, 신용평가시스템의 개선방안으로서, 카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크는 중ㆍ저신용자 대출 비중을 2023년말까지 각각 30%, 32%, 44%까지 확대할 예정입니다.

인터넷전문은행 개선방안.jpg
인터넷전문은행 개선방안

2022년 반기말 기준 카카오뱅크의 당기순이익은 1,238억원 케이뱅크의 당기순이익은457억원을 나타냈습니다. 자산건전성 및 자본적정성 관리 측면에서는 2022년 반기말 기준 고정이하여신비율은 카카오뱅크가 0.27%, 케이뱅크가 0.60%를 기록하였으며, BIS기준 총자본비율은 카카오뱅크가 37.36%, 케이뱅크가 15.86%를 기록하였습니다.

[인터넷전문은행 수익성]
(단위 : 백만원)

인터넷전문은행
항목
2022년 반기말
2021년말
2020년말
2019년말

카카오뱅크
영업이익
162,769
256,936
122,551
132,545

당기순이익
123,812
204,124
113,636
137,329

케이뱅크
영업이익
50,305
24,491
(105,428)
(100,770)

당기순이익
45,708
22,547
(105,374)
(100,773)

출처: 각사 2022년 반기보고서

[인터넷전문은행 자산건전성 및 자본적정성]

(단위: %)

인터넷전문은행
항목
2022년 반기말
2021년말
2020년말
2019년말

카카오뱅크
고정이하여신비율
0.27
0.22
0.25
0.22

BIS기준 총자본비율
37.36
35.65
20.03
13.48

케이뱅크
고정이하여신비율
0.60
0.54
1.05
1.41

BIS기준 총자본비율
15.86
18.12
17.90
10.88

출처: 각사 2022년 반기보고서

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당행에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

F
ATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다.[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

출처 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

목표
자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독
- 자금세탁 범죄화- 금융정보 수집·제공- 범죄수익 몰수
- 테러자금조달 범죄화- 테러자금 즉시동결- 자금조달 관련자 정밀금융제재
국제협력 통해 - 정보의 교환- 범죄자산 몰수- 범죄인 인도
- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

(출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27))

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들께서는 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 주의깊게 모니터링하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

당행은 1969 년 3월에 설립된 제주지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하며 지역경제에 기여하고 있습니다. 2022년 6월말 기준 제주지역을 중심으로 전국에 31개 영업점두고 있으며 임직원 443명을 채용하고 있습니다.

제주은행 조직도.jpg
제주은행 조직도

제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 시중은행 대비 제한적인 영업환경과 프랜차이즈 측면의 한계로 인해 자산규모가 다소 열위하며 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 미흡하나, 제주지역 내 최대 영업망과 고객충성도를 바탕으로 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다.

[제주지역 시장점유율]
(단위 : %)

구분
2022년 5월말
2021년말
2020년말
2019년말
전년대비증감

예수금
30.25
30.77
30.72
34.27
(0.52)

대출금
23.78
23.46
23.78
24.85
0.32

(출처 : 한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행 산출.)

하지만 제주지역 내 경쟁 심화로, 예수금 및 대출금 기준 제주지역 시장점유율이 하향추세를 보이고 있습니다. 또한, 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다.2020년 중 제주경제는 코로나19 확산에 따른 관광객 감소로 관광 서비스업이 크게 제약되고 건설업도 부진을 이어가면서 -3% 내외의 성장률을 나타냈습니다. 2021년 중 제주경제는 코로나19 백신 보급이 효과를 나타냄에 따라 서비스업 여건이 개선되고 제조업 생산도 늘어나면서 3% 수준의 성장률을 보일 것으로 전망되었으나, 2022년 중 사회적 거리두기 및 국가간 이동제한조치가 장기화될 경우 관광 서비스업의 회복이 지연될 수 있습니다. 또한 부동산 경기 부진이 지속되면서 건설업 생산이 감소하고 중소형 건설사의 재무건정성이 악화될 수 있습니다. 이는 당행에 리스크 요인으로 작용하고 있습니다.지역 내 은행 간 경쟁이 심화되고, 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈 발생 시, 영업기반이 해당 지역으로 집중된 당행에 미치는 부정적인 요인이 클 수 있기 때문에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험
당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 56.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다.한편, 코로나19 확산으로 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2022년 상반기 기준 당행의 고정이하여신비율은 [0.49]%로 2021년말 기준 [0.51]% 대비 [0.2]% 하락하였습니다. 또한, 2022년 상반기 기준 당행의 연체대출채권비율은 [0.48]%로 2021년말 기준 [0.41]% 대비 [0.07]% 상승하였습니다.이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이[57.8%
]로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다.

[원화대출금의 고객별 분류]
(단위 : 백만원, %)

구분
가계대출
기업대출
공공 및 기타 자금대출
은행간 자금대출
신용카드

대출채권
2,208,986
3,370,156
85,305
100,000
68,520

구성비율
37.9%
57.8%
1.5%
1.7%
1.2%

(출처 : 당행 사업보고서)

한편, 코로나19 확산으로 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2022년 상반기 기준 당행의 고정이하여신비율은 [0.49]%로 2021년말 기준 [0.51]% 대비 [0.2]% 상승하였습니다. 또한, 2022년 상반기 기준 당행의 연체대출채권비율은 [0.48]%로 2021년말 기준 [0.41]% 대비 [0.07]% 상승하였습니다.

[주요 업종별 위험노출액]

(단위: 백만원)

구 분
항공여객운송
숙박업
창작 및 예술 관련
영화관련
여행업
전세버스업
욕탕업
청소년 수련시설 운영업
합계

상각후원가측정대출채권
-
303,243
4,944
226
10,423
8,265
17,015
5,451
349,567

난외항목
4
6,487
176
2
817
265
454
4
8,209

합 계
4
309,730
5,120
228
11,240
8,530
17,469
5,455
357,776

(출처 : 당행 사업보고서)

이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출 및 관광서비스업 관련 개인사업자대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 다만 적극적인 성장보다는 다소 보수적인 영업전략을 취하고 있고, 계열사인 신한은행의 위험관리 시스템을 적용하는 등의 선제적인 리스크 관리가 이루어지고 있는 점은 자산건전성 관리에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 보입니다.투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험
당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나 2019년부터 이어진 시장금리 하락과 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다.이에 당행은 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔습니다. 2017년과 2018년 한국은행의 기준금리 인상 영향으로 당행의 순이자마진(NIM)은 각각 2.24%, 2.30%를 기록하였으나 2019년부터 시장금리가 하락함에 따라 순이자마진(NIM)이 축소되었습니다. 특히, 2020년 코로나19로 인해 글로벌 주요 중앙은행들이 완화적인 통화정책을 시행하면서 한국은행 역시 두 차례에 걸쳐 0.75%의 기준금리 인하를 단행하였습니다. 이에 따라 2020년 당행의 순이자마진(NIM)은 1.80%로 2019년 2.08% 대비 0.28% 하락하였고, 2020년 당행의 이자이익은 939억원으로 전년 대비 79억원 감소하였습니다. 그러나 당행의 2022년 반기 순이자손익은 728억원으로 전반기 602억원보다 증가하였습니다.

[주요경영지표]
(단위 : %)

구분
2022년 6월
2021년
2020년
2019년
2018년

순이자마진
2.10
1.96
1.80
2.08
2.30

ROA

0.14

0.27
0.27
0.46
0.48

ROE
2.09
3.58
3.45
5.72
6.45

(출처 : 당행 사업보고서)

당행은 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁이 심화되는 가운데, 지역 내 고객충성도에 힘입어 타행 대비 높은 순이자마진을 유지하고 있는 점은 수익성 측면에서 경쟁우위로 작용하고 있으나, 규모의 경제가 어려운 점으로 인해 판관비 부담도 공존하고 있어 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다.하지만 당행이 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험
당행의 2022년 상반기 BIS기준 총자본비율은 [15.86%]이며, 기본자본비율은 [13.68]%, 보통주자본비율은 [12.07]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 그러나 경과규정 적용에 따라 조건부자본증권의 자본인정액이 차감되고 있는 점, 조건부자본증권의 높은 조달금리 부담, 제주지역 경기침체 등에 따른 당행 여신 건전성 악화 등이 자본적정성 저하 요인으로 작용될 위험이 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.
당행의 2022년 상반기 BIS기준 총자본비율은 [15.86%]이며, 기본자본비율은 [13.68]%, 보통주자본비율은 [12.07]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다.
또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당반기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

[BIS기준 자기자본비율 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 상반기
2021년
2020년

자기자본(A)
489,393
502,848
612,895

위험가중자산(B)
3,084,956
292,427
3,874,582

BIS기준 총 자기자본비율
15.86
17.22
15.82

(출처 : 당행 BIS자기자본 공시)

하지만 향후 당행의 기업대출 및 가계대출의 자산건전성 악화를 포함하여 영업실적 및 재무상황이 악화되는 경우 당행의 자본구조 및 자본비율이 악화될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험
2019년 미중 무역분쟁으로 인해 글로벌 성장세가 미약하였고, 2020년 코로나19 확산으로 글로벌 경기둔화 우려가 생기면서 한국은행은 네 차례에 걸쳐 기준금리를 1.25% 인하하였습니다. 이에 2020년 기준 당행의 평균조달금리는 1.26%로, 2019년 1.52% 대비 0.26%P 하락하였습니다. 그러나 올해 연초부터 미국 바이든 행정부의 대규모 경기부양책과 기대 인플레이션 상승 우려로 인해 시장금리가 상승 추세를 보이고 있으며, 향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승이 지속될 경우, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다.또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서 투자자께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

2019년 미중 무역분쟁으로 인해 글로벌 성장세가 미약하였고, 2020년 코로나19 확산으로 글로벌 경기둔화 우려가 생기면서 한국은행은 네 차례에 걸쳐 기준금리를 1.25% 인하하였습니다. 이에 2020년 기준 당행의 평균조달금리는 1.26%로, 2019년 1.52% 대비 0.26%P 하락하였습니다. 그러나 올해 연초부터 미국 바이든 행정부의 대규모 경기부양책과 기대 인플레이션 상승 우려로 인해 시장금리가 상승 추세를 보이고 있으며, 향후 미연준의 금리인상 단행 등 금리 상승이 지속될 경우, 당행의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.

[은행계정]

(단위 : 억원)

구 분
2022년 반기 (제63기 반기)
(2021년) 제62기
(2020년) 제61기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
55,370
79.82
366
1.33
53,183
81.12
541
1.02
51,281
81.85
699
1.36

CD
1,769
2.55
18
2.09
83
0.13
1
1.63
97
0.16
2
1.70

차입금
2,187
3.15
6
0.55
2,330
3.55
10
0.42
1,795
2.86
9
0.48

원화콜머니
-
-
-
-
1
0.00
0
0.47
3
0.00
0
0.71

기타
2,798
4.03
35
2.54
2,587
3.95
69
2.67
2,372
3.79
73
3.08

소 계
62,123
89.55
426
1.38
58,185
88.74
621
1.07
55,548
88.66
783
1.41

외화자금
외화예수금
176
0.25
0
0.29
389
0.59
3
0.83
324
0.52
6
1.78

외화차입금
146
0.21
1
0.82
168
0.26
1
0.57
148
0.24
1
0.98

외화콜머니
-
-
-
-
3
0.00
0
0.18
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
2
0.00
-
-
6
0.01
-
-
7
0.01
-
-

소 계
323
0.47
1
0.53
565
0.86
4
0.74
478
0.76
7
1.50

원가성 자금계
62,446
90.02
427
1.38
58,750
89.61
625
1.06
56,026
89.43
790
1.41

기타
자본총계
5,565
8.02
-
-
5,581
8.51
-
-
5,538
8.84
-
-

충당금
85
0.12
-
-
68
0.10
-
-
33
0.05
-
-

기 타
1,274
1.84
-
-
1,165
1.78
-
-
1,054
1.68
-
-

무원가성 자금계
6,924
9.98
-
-
6,814
10.39
-
-
6,625
10.57
-
-

조달계
69,370
100.00
427
1.24
65,565
100.00
625
0.95
62,651
100.00
790
1.26

제63기 반기 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일(출처 : 당행 반기,사업보고서)
[()는 부의 수치임]

다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다. 2022년 반기말 기준으로 당행의 자금 조달 구성은 원화기준 예수금이 79.8%, 차입금이 3.15%수준을 보이고 있습니다.또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서 투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 우발채무 분석 당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 6건(총 소송금액: 824백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 1,274백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.견질 또는 담보용 어음수표는 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 6월 30일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
21
202,100
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

계
23
222,100

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
2022년 6월말
2021년말
2020년말

확정지급보증
18,629
18,391
18,305

미확정지급보증
1,173
691
131

합계
19,802
19,082
18,436

(주) K-IFRS 연결기준임사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.
<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제주동원약품
2021.05.11
2023.05.11
확정지급보증
3,029

（주）제주지오영
2021.09.10
2022.09.10
확정지급보증
2,930

（주）제주지오영
2021.08.02
2022.08.02
확정지급보증
2,000

수산산업㈜
2021.08.03
2022.08.03
확정지급보증
1,053

주식회사지에프
2022.06.13
2027.07.13
확정지급보증
713

(주)남양체인
2021.05.18
2023.05.18
확정지급보증
700

(주)현일약품
2021.10.18
2022.08.26
확정지급보증
670

백제약품(주)
2021.06.28
2023.06.28
확정지급보증
605

(주)제주랩테크
2022.05.02
2023.05.02
확정지급보증
500

(주)김약품
2021.06.17
2023.06.17
확정지급보증
450

제주농장영농조합법인
2021.09.10
2022.09.10
확정지급보증
399

한라에스앤에프주식회사
2022.02.04
2022.07.21
미확정지급보증
373

남강철재(주)
2021.11.01
2022.11.01
확정지급보증
300

동아비닐산업(주)
2022.04.19
2023.04.19
확정지급보증
280

장*수
2022.03.25
2023.03.25
확정지급보증
260

제주도수퍼마켓협동조합
2021.05.25
2023.05.25
확정지급보증
256

(주)청룡수산
2021.07.27
2022.07.27
확정지급보증
250

재)이시돌농촌산업개발협회
2022.06.13
2022.07.12
미확정지급보증
240

주식회사참좋은
2021.05.12
2023.05.12
확정지급보증
222

재)이시돌농촌산업개발협회
2022.05.26
2022.06.25
미확정지급보증
216

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.
라. 채무인수 약정현황 해당사항 없음

투자자께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석
신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다.당행은 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었습니다. 이후 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다.향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사 로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다.2020년 12월말 현재 연결대상 기준 17개 자회사를 두고 있으며, 주력자회사인 신한은행의 비중이 높은 수준을 나타내고 있어 실질적으로는 은행지주회사(Bank Holding Company)의 성격을 나타내고 있습니다. 신한금융그룹은 2001년 9월 국내 최초의 민간주도로 은행·캐피탈·증권·투자신탁운용과 e 신한, 신한맥쿼리금융자문 등 6 개 자회사의 주식이전 방식을 통해 순수금융지주회사를 설립하고 금융지주사 체제로 전환하였습니다.신한금융그룹은 은행, 카드, 보험, 증권, 캐피탈, 자산운용 등 다각화된 사업라인을 기반으로 금융산업 전반에서 우수한 시장지배력을 유지하는 한편 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 주력 자회사인 신한은행은 우수한 시장지배력을 바탕으로 안정적인 영업기반을 구축하고 있으며, 신한카드도 업계 수위의 시장지위를 유지하고 있는 등 주요 자회사들이 우수한 경쟁지위를 확보하고 있어 국내 금융시스템 내 위상 및 영향력은 매우 높은 수준으로 판단됩니다. 또한 신한은행을 중심으로 형성된 우수한 시장신인도가 브랜드와 리스크관리 시스템 공유를 통해 카드, 보험 등 주요 계열사 전반에 긍정적인 영향을 미치고 있는 것으로 평가됩니다.

신한금융그룹 조직도.jpg
신한금융그룹 조직도

당행은 경영정상화 과정에서 2001년 1월 ㈜신한은행과 은행의 경영개선계획 수립및 추진, 제반 제도 및 시스템 개선, 기타 경영개선에 필요한 일체의 업무에 대한 경영자문계약을 체결하였습니다. 그 후 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었으며, 신한금융지주가 인수 직후 220억원의 유상증자를 실시하면서 202억원을 출자, 지분을 추가취득하면서 지배주주 지분율이 62.4%로 상승하였습니다. 이후 신한금융그룹의 강력한 자회사 관리 및 통제와 리스크 관리 능력의 제고를 바탕으로 동행의 경영효율성 및 재무건전성은 크게 개선되었습니다. 한편, 자본적정성 제고를 위해 2019년 1월과 2018년 11월에 유상증자를 실시하였으며, 2022년 반기말 주주구성은 신한금융지주회사 75.31%로 구성되어 있습니다.

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
-

-
-
-
-

우리사주조합
248,968
0.77
-

(출처 : 당행 사업보고서)

당행의 경영진 현황을 살펴보면, 상근임원들은 신한은행 및 신한금융지주 등 신한금융그룹 출신과 동행 출신으로 구성되어 있으며, 그 외 사외이사들은 제주지역 주요인사들을 중심으로 구성되어 있습니다. 당행은 주기적으로 경영 및 재무상황을 그룹에 보고하고 있어 그룹의 통제 및 관리수준이 매우 높은 것으로 판단됩니다.

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박우혁
남
1963.06
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
경희대 경제학과신한은행 부행장보 (2017~2018)신한금융지주 부사장 (2019~2019)신한은행 부행장 (2020~2020)신한은행 고문 (2021~2021)
-
-
자회사 CEO
2022.03.23 ~ 현재
2024.03.23

박용욱
남
1963.04
상임 감사위원
감사
상근
이사회 감사위원회
고려대 법학석사 금융감독원 보험감독국 국장 (2013~2014) 금융감독원 소비자보호총괄국 국장 (2014~2014) 김&장 법률 사무소 고문 (2017~2019.02)
-
-
자회사상임감사위원
2019.03.26 ~ 현재
2023.03.23

이원호
남
1959.05
사외이사
사외이사
비상근
이사회(의장) 위험관리위원회 임원후보추천위원회
고려대 경영학과일본 코베대 경영학 석사 신한은행 기관그룹 본부장(2012~2012) 신한은행 부행장보(2012~2013)신한신용정보 대표이사(2014~2017)
-
-
해당사항없음
2020.03.25 ~ 현재
2023.03.23

변영철
남
1969.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회 위험관리위원회보수위원회
연세대 대학원 컴퓨터공학과 공학박사 제주대 공과대학 컴퓨터공학 교수(2002~ 현)
-
-
해당사항없음
2018.03.22 ~ 현재
2023.03.23

정순여
여
1970.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회 감사위원회보수위원회
서강대 경영학 석사/박사(세부전공:회계학)제주대 회계학과 교수(2004~현)
-
-
해당사항없음
2020.03.25 ~ 현재
2023.03.23

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회임원후보추천위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수(2002~현)
-
-
해당사항없음
2021.03.24 ~ 현재
2023.03.23

김정희
여
1965.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
제주대 경영학 석사/박사제주대 경영학과 교수(2005~현)
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해당사항없음
2021.03.24 ~ 현재
2023.03.23

이인균
남
1967.04
비상임 이사
기타비상무이사
비상근
이사회 보수위원회 임원후보추천위원회
한양대 영어영문학과신한금융지주 경영지원팀 부장 (2017.03~2018)신한금융지주 상무 (2019~2020)신한금융지주 부사장 (2021~현)
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임원
2022.03.23 ~ 현재
2023.03.23

김일환
남
1966.11
비상임이사
기타비상무이사
비상근
이사회임원후보추천위원회
私立武相高等學校주식회사 대영물산 대표 (2015~현) 유한회사 만선물산 대표(1993~현) 유한회사 스타 대표(1993~현)
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해당사항없음
2021.03.24 ~ 현재
2023.03.23

권준석
남
1966.01
부행장
미등기
상근
디지털금융본부여신심사부전략기획부
성균관대 무역학과신한은행 디지털뱅킹부 부장(2016.1~2016.3)신한은행 디지털운용부 부장(2016.4~2017.6)신한은행 디지털채널본부 팀장 (2017.7~2018)신한은행 신촌지점장 (2019~2019)신한금융지주 디지털기획팀 본부장 (2020~2021)
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자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2023.12.31

강종호
남
1967.02
부행장
미등기
상근
영업추진본부자금부총무부
제주대 경영대학원 제주은행 노형지점장 (2012~2015) 제주은행 영업부장 (2016~2017) 제주은행 영업추진부장 (2018~2018)제주은행 상무(준법감시인) (2019~2021)
510
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자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2023.12.31

장우천
남
1968.07
상무
미등기
상근
리스크관리부
제주대 행정학과 제주은행 종합기획부장 (2010~2014) 제주은행 연북로지점장 (2015~2017) 제주은행 총무부장 (2018~2018)
32
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자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2022.12.31

최병규
남
1962.07
상무
미등기
상근
ICT지원부정보보호팀신탁부
홍익대 경영학과 신한은행 스마트고객센터 센터장(2014~2015) 신한은행 ICT본부 본부장(2016~2017) 신한은행 인재개발부 교수(2018~2018) 모기지파트너스 부사장(2018.11~2019.06)
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자회사 임원
2019.07.01 ~ 현재
2022.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기
상근
준법감시부

제주대 경영대학원 제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)

제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당) (2021~2021)

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자회사 임원
2021.01.01 ~ 현재
2023.12.31

한윤철
남
1968.10
상무
미등기
상근
소비자보호실

제주전문대 경영학과제주은행 이도뉴타운지점장 (2015~2017)

제주은행 화북지점장 (2018~2018)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 영업추진본부장 (2021~2021)

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자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2023.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.(주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

위와 같은 이유로 당행에 대한 신한금융그룹의 지원가능성은 매우 높은 수준으로 평가됩니다. 신한금융지주가 당행 인수 이후 불균등 증자에 지속적으로 참여하면서 지분율이 51.0%에서 75.31%로 상승한 점, 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있는 점, 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있는 점 등을 감안할 때, 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다.따라서 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

3. 기타위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권으로서 아래와 같은투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다.② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재기되더라도 지급되지 않습니다.③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.⑤ 중도상환(Call Option) : 조건부자본증권은 발행일로부터 5년 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.⑥ 환금성 및 유동성 : 본 사채는 영구채로 사채만기일을 특정하고 있지 아니하고 i) ‘채무자 회생 및 파산에 관한 법률’ 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 또는 ii) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다. 따라서 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다.⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는A+등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 A+등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건본 사채는 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')제2조 제2호의 규정에 따른
부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정
본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 제2조 제2호의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당행에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당행의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 따라서 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.
(2) 부실금융기관 지정의 의미
(가) 부실금융기관의 의의 및 요건금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조제2호

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다.금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음과 같습니다.
「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 은행③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행[참고]은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.주) 경영실태평가 부문평 평가항목(은행업감독규정 제33조 관련)* 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문
계량지표
비계량평가항목
평가비중

자본적정성
-총자기자본비율-기본자본비율-보통주자본비율-단순자기자본비율
- 경영지도기준 충족여부- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 자본규모의 적정성- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증식 가능성- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타당성
20%

자산건전성
-손실위험도가중여신비율-고정이하여신비율-연체대출채권비율-대손충당금적립률
- 신용리스크 관리의 적정성- 신용리스크 인식,측정,평가- 여신정책의 적정성- 자산건전성 분류의 적정성- 충당금 적립의 적정성- 여신관리의 적정성- 문제여신 판별 및 관리실태
25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성- 성과보상체계운영의 적정성- 경영효율성 및 경영개선추진실태- 내부통제제도 및 운영실태- 법규,정책 및 검사지적사항의 이행 실태- 사회적 책임 이행실태
15%

수익성
-총자산순이익률-총자산경비율-이익경비율-위험조정자본이익율
- 수익의 규모 및 내용에 영향을 미치는 리스크의 수준 등- 수익구조의 적정성- 비용구조의 적정성- 경영합리화 및 미래수익창출능력
10%

유동성
-유동성커버리지비율-외화유동성커버리지비율-외화유동성비율-원화예대율-중장기외화자금 조달비율
- 유동성리스크 관리의 적정성- 유동성 변동요인의 적정성- 자금조달 및 운용구조의 합리성- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성
15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적정성- 리스크 관리절차 및 통제실태- 리스크 인식,측정,평가의 적정성
15%

(나) 부실금융기관 처리절차당행과 같이 금산법의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉, 부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정 없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없습니다.특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것이냐 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다.① 회생의 경우 금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다.② 청산의 경우 반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나 예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산신청을 할 수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지·의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다.당행에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 한국경제신문 및 매일경제신문에 지체없이 공고하겠습니다.

가-1. '부실금융기관 지정' 기준 당행의 자본여력당행이 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2022년 6월말 연결기준으로 당행 보유자산에 대하여 약 5,062억원의 손실이 발생해야 합니다.또한 금융당국에 의해 위험가중자산에 대한
총자본비율이 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우 당행은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'으로 지정될 수 있습니다. 당행의 경우 보유자산에 대하여 약 3조원이상의 손실이 발생할 시, 위험가중자산에 대한 보통주자본비율이 2.3% 미만이되어 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'으로 지정될 수 있습니다.당행의 자본여력은 충분한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 당 은행의 현황과 부실금융기관 지정(가) 부채가 자산을 초과하는 경우당행이 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 약 5,062억원 이상의손실이 발생되어야 할 것으로 판단됩니다.

[22년 6월말 연결 B/S 기준]

(단위 : 억원)

구분
자산
부채
자본(손실흡수능력)

연결
71,601
66,539
5,062

(출처 : 당행 사업보고서)

당행은 지속적인 당기순이익 흑자를 기록하고 있으며, 향후 금융위기에 대비하여 적정수준의 자본 유지와 자선건전성 제고 향상에 지속적으로 노력할 계획입니다.(나) BIS비율 측면당 은행은 2022년 상반기 기준, 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율이 각각 15.86%, 13.68%, 12.07% 이며, 위험가중자산금액은 308,495억원입니다.

[당행 BIS기준 자기자본비율 현황]
(단위: 백만원, %)

구분
2022년 상반기
2021년
2020년

자기자본(A)
489,393
502,848
612,895

위험가중자산(B)
3,084,956
292,427
3,874,582

BIS기준 총 자기자본비율
15.86
17.22
15.82

(출처 : 당행 사업보고서)

가-2. 원리금상각 가능성 분석
당행은 적절한 자본적정성을 유지를 위하여 노력하고 있으며, 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법을 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만, 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당행은 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 은행업감독규정 42조에 의하면 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 아래 각호 어느 하나에 해당하는 은행입니다.1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행3. 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행당행의 최근 10년간 영업현황에 비추어 보았을 때 상각에 이르는 당행의 자본여력은충분하다고 보여지지만, 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 반드시 유의하시기 바랍니다.

[BIS총자본비율]
( 단위 : 억원 , %p)

구분(단위 : 억원, %)

2022년 반기말

은행업

감독규정

제 42조 기준

자본여력비율

자본여력

총자본비율

15.86%

4.00%

11.86%

36,587

기본자본비율

13.68%

3.00%

10.68%

32,947

보통주자본비율

12.07%

2.30%

9.77%

30,139

주1)자본여력 = 자본비력비율 *위험가중자산(‘22년 6월말 308,495억원)

가-3. 상각사유 발생시 상각절차금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당행이 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

(1) 상각사유 발생시 유의 사항 및 업무 처리 절차(가) 상각의 효력발생시기상각형 조건부 자본증권의 상각은 발행금융기관의 투자자에 대한 원리금상환의무가 영구적으로 소멸하는 것을 의미합니다. 그에 따라 투자자들은 상각의 효력이 발생한 이후에는 발행금융기관에 대하여 원금 및 이자의 상환을 요구할 수 없게 되며, 당행은 본 사채의 발행총액을 부채항목으로 계상하지 아니하고 자본잉여금이나 이와 유사한 자본 항목으로 회계 처리할 예정입니다.이와 같은 상각은 상각 사유의 발생 즉, 당행의 부실금융기관 지정을 조건으로 하는데, 자본시장법은 부실금융기관 지정일로부터 3영업일이 되는 날에, 본 사채가 투자자의 의사와 무관하게 상각되도록 규정하고 있습니다. 즉, 금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 상각의 효력이 발생하게 되오니, 이 점에 대한 투자자들의 각별한 주의가 필요합니다.(나) 공시 및 통지 방법본 사채의 특약 및 자본시장법 등 관련 법령에서는 상각 사유가 발생한 경우 본 사채의 투자자에게 어떠한 내용의 통지 또는 공고를 하여야 하는지를 별도로 규정하고 있지 않습니다. 그러나 당행이 부실금융기관으로 지정되어 본 사채의 상각 사유가 발생하는 때에는, 당행은 그 내용을 은행법 제43조의3 및 은행업감독규정 제41조에 따라 공시될 예정이며 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 공시하여야 하므로, 위 공시들을 통하여 그 상각 사유의 내용 및 사유발생일 등 구체적 내용이 투자자들에게 알려질 예정입니다.또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고할 예정입니다.그러나 상각 사유 발생시 개별 투자자에 대한 직접적인 통지절차는 마련되어 있지 않으므로 공시 등을 통해 상각 사유 발생 여부를 확인할 책임은 각 투자자에게 있고, 관련 법령 및 본 사채 특약상 공시여부가 상각의 효력발생 여부에 직접적인 영향을 줄 수 있다는 내용은 별도로 규정되어 있지 않으므로 이 점에 대한 투자자들의 각별한 유의를 요합니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다.(2) 취소소송 등의 절차금산법 및 은행법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다.
행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998년 3월 1일부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유 없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.
(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부본 사채의 특약상 상각 사유인 부실금융기관 지정은 당행에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당행은 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다.
보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격이 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.당행이 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들이 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들도 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 본 사채는 상각형 조건부 자본증권으로서 종전에 발행된 사례가 많지 않아 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각 사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.
(4) 당행의 취소소송 등 제기당행에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당행은 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당행은 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.
(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당행이 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다.이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당행은 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.
(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력당행은 상기 취소소송 등으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이라고 판단합니다.(외부 법률 전문기관의 검토의견) 그러나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재하므로, 이러한 위험에 대해서도 투자자들의 각별한 주의와 검토를 부탁 드립니다.
(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재하므로 투자자들의 주의가 필요하다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다.
한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-4. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다.(2) 취소소송 등의 절차금산법 및 은행법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다.행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998년 3월 1일부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유 없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부본 사채의 특약상 상각 사유인 부실금융기관 지정은 당행에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당행은 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다.보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격이 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.당행이 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들이 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들도 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 본 사채는 상각형 조건부 자본증권으로서 종전에 발행된 사례가 많지 않아 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각 사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.(4) 당행의 취소소송 등 제기당행에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당행은 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당행은 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당행이 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다.이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당행은 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력당행은 상기 취소소송 등으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이라고 판단합니다.(외부 법률 전문기관의 검토의견) 그러나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재하므로, 이러한 위험에 대해서도 투자자들의 각별한 주의와 검토를 부탁 드립니다.(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재하므로 투자자들의 주의가 필요하다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다.한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-5. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성은행법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당행은 관련 사실을 당행 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 사채의 이자지급 제한 조건본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 금융당국이 당행에 대하여 적기시정조치 혹은 긴급조치를 시행하거나 당행이 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 본 사채는 이자의 지급이 정지됩니다.또, 바젤III 규제 하에서 은행이 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당행이 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다.뿐만 아니라 당행은 본 사채의 이자지급을 당행의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만 당사가 Basel Ⅲ 이전에 기발행된 신종자본증권의 이자지급의 정지가 본 사채의 이자지급의 정지, 제한, 취소를 유발하지는 않습니다. 이자지급의 정지,제한 및 취소의 경우는 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 상각과 차이가 있습니다.이와 같이 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

본 사채와 같이 기타기본자본으로 분류되는 조건부자본증권의 경우 부실금융기관 지정 또는 경영개선 명령 이전에도 이자지급이 정지될 수 있습니다. 『은행업감독업무시행세칙』 <별표3> '신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ 기준)'의 기타기본자본의 인정요건에 의하면, 발행회사가 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령, 긴급조치를 받는 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다.본 사채의 특약 제8조에 의거 상각 조건인 부실금융기관 지정과 별도로, 이자지급의무가 정지되는 최소 요건인 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 일정수준 미만으로 하락할 경우 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다.바젤Ⅲ 하에서는 자본의 질적 요건뿐만 아니라 양적인 기준도 강화되었습니다. 세분화된 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율은 단계적으로 적립비율이 기준이 강화됩니다. 또한 손실보전완충자본 개념을 도입하여 2016년부터 2019년까지 단계적으로 2.5%를 확충해야 하며, 만약 충족하지 못할 경우 배당 등이 제한됩니다. 최종적으로 2019년 초에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 필요자본비율이 각각 7.0%, 8.5%, 10.5% 이상을 유지해야 합니다. 여기에 현재 유동적으로 추가되는 경기대응완충자본과 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks) 추가자본 적립까지 요구됩니다. 신고서 제출일 현재 경기대응완충자본 추가적립률은 0% 이며 당행은 D-SIB 에 포함되지 않아 D-SIB 추가적립 의무를 부담하지 않습니다.

[바젤Ⅲ 자본규제 및 유동성 규제 내용 및 일정]

(단위: %)

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

필요자본비율(총자본비율+자본보전완충자본비율)
8.0
8.0
8.0
8.625
9.25
9.875
10.5

총자본비율
8.0
8.0
8.0
8.0
8.0
8.0
8.0

기본자본비율
4.5
5.5
6.0
6.0
6.0
6.0
6.0

보통주자본비율
3.5
4.0
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

자본보전완충자본비율
-
-
-
0.625
1.25
1.875
2.5

(주1) 본 자료는 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks, 자국내 시스템적 중요 은행) 선정시 적용되는 추가적립자본 적용을 제외한 수치(주2) D-SIB 선정 시 1%p 추가적립자본 적용(출처: 금융감독원)

[적기시정조치 발동 요건 비교]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

2015.1.1 이후
총자본비율 8% 미만 또는
총자본비율 6% 미만 또는
총자본비율 2% 미만 또는

기본자본비율 6% 미만 또는
기본자본비율 4.5% 미만 또는
기본자본비율 1.5% 미만 또는

보통주자본비율 4.5% 미만
보통주자본비율 3.5% 미만
보통주자본비율 1.2% 미만

(출처:금융감독원)

그리고 정상적인 영업활동을 하는 발행회사의 경우에도 자본비율이 일정수준 미만일 경우에는 이자지급이 제한될 수 있습니다. 『은행업감독규정』 제26조 제4항과 관련한 <별표2-11>의 이익 배당 등의 최저 내부유보이율에 의하면 2016년 1월 1일 이후에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율의 수준에 따라 이자지급 제한 가능성이 단계적으로 달라지게 됩니다.또한, 소멸한 이자에 대해서는 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

나-1. 이자미지급 조건- '적기시정조치' 시적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. BIS자본비율 기준 당행이 적기시정조치(
총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2021년 말 기준으로 당행 보유자산 중 약 1조 7,332억 원 이상의 손실이 발생해야 합니다.
적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원리금 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 첫번째 : 적기시정조치본 사채는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”)에 따른 조건부 자본증권으로서 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 종래 바젤II 하에서는 영구채권이 일정한 요건을 충족하는 경우 BIS 비율을 산정함에 있어서 기본자본으로인정되었으나, 바젤III의 도입으로 인하여 종래의 영구채권 요건만으로 자본으로서의성격이 인정되지 아니하고 은행업감독규정시행세칙이 정하는 조건부 자본의 요건을 추가로 갖추었을 때에 비로소 자본으로 인정됩니다.은행업감독규정시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)6. (기타기본자본)나. 기타기본자본의 인정요건 (가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것. (나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18> (다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2> (라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18> (마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것 (바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것 (사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것 (아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것 (자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것 (차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.> (카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것 (타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것[참조1](은행업감독)'규정 제34조 부터 제36조'의 내용제34조(경영개선권고) ① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되는 경우에는 해당 은행에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고하여야 한다.1.
총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우2. 제33조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 1등급 내지 3등급으로서 자산건전성 또는 자본적정성 부문의 평가등급을 4등급 또는 5등급으로 판정받은 경우3. 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 인력 및 조직운영의 개선2. 경비절감3. 영업소 관리의 효율화4. 고정자산투자, 신규업무영역에의 진출 및 신규출자의 제한5. 부실자산의 처분6. 자본금의 증액 또는 감액7. 이익배당의 제한8. 특별대손충당금등의 설정③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 해당 은행 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다.<개정 2013.7.3>제35조(경영개선요구) ① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 은행에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 요구하여야 한다.1. 총자본비율 100분의 6 미만 또는 기본자본비율 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 3.5 미만인 경우2. 제33조에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급 또는 5등급으로 판정받은경우3. 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우4. 제34조제1항의 규정에 의해 경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 영업소의 폐쇄·통합 또는 신설제한2. 조직의 축소3. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분4. 예금금리수준의 제한5. 자회사 정리6. 임원진 교체 요구7. 영업의 일부정지8. 합병, 금융지주회사법에 의한 금융지주회사(이하 “금융지주회사”라 한다)의 자회사로의 편입(단독으로 또는 다른 금융기관과 공동으로 금융지주회사를 설립하여 그 자회사로 편입하는 경우를 포함한다), 제3자 인수, 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립9. 제34조제2항에서 정하는 사항<개정 2013.7.3>제36조(경영개선명령) ① 금융위는 은행이 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 해당 은행에 대해 기간을 정하여 필요한 조치를 이행하도록 명령하고, 감독원장은 동 조치내용이 반영된 계획을 2개월의 범위내에서 금융위가 정하는 기한내에 제출받아 그 이행여부를 점검하여야 한다.1. 금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조제2호에 따른 부실금융기관2. 총자본비율 100분의 2 미만 또는 기본자본비율 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 1.2 미만인 경우3.제35조제1항의 규정에 의해 경영개선요구를 받은 은행이 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제39조제6항에 따른 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 영업의 전부정지, 영업의 전부양도, 계약의 전부이전 또는 주식의 전부소각의 조치는 제1항제1호의 부실금융기관이거나 제1항제2호의 기준에 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해할 우려가 현저하다고 인정되는 경우에 한한다.1. 주식의 전부 또는 일부 소각2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임3. 합병 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입(단독으로 또는 다른 금융기관과 공동으로 금융지주회사를 설립하여 그 자회사로 편입하는 경우를 포함한다)4. 영업의 전부 또는 일부의 양도5. 제3자에 의한 해당 은행의 인수6. 6월이내의 영업의 정지7. 계약의 전부 또는 일부의 이전8. 제35조제2항에서 정하는 사항③ 금융위는 제1항의 규정에 불구하고 제34조제1항의 경영개선권고 또는 제35조제1항의 경영개선요구를 받은 은행으로서 외부로부터 자금지원 없이는 정상적인 경영이 어렵다고 판단되어 정부 또는 예금보험공사가 출자하기로 한 은행에 대하여 자본증가 또는 자본감소를 명령할 수 있다.<개정 2013.7.3>[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>.나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.>라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을것<개정 2016.7.20.>마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제6조 제1항 제1호에 근거하여 적기시정조치를 받은 경우,(감독당국의 결정일을 기준으로 함) 당행의 이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당행의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(배당 또는 이자의 지급정지 및 취소)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.1. 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

(2) 적기시정조치의 의미금산법에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 (적기시정조치의 발동조건)금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 (적기시정조치의 목적) 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 (적기시정조치의 대상) 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것 (적기시정조치 실현방법)을 명하여야 합니다.「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제10조

제10조(적기시정조치)① 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 한다.1. 금융기관 및 임직원에 대한 주의·경고·견책(譴責) 또는 감봉2. 자본증가 또는 자본감소, 보유자산의 처분이나 점포·조직의 축소3. 채무불이행 또는 가격변동 등의 위험이 높은 자산의 취득금지 또는 비정상적으로 높은 금리에 의한 수신(受信)의 제한4. 임원의 직무정지나 임원의 직무를 대행하는 관리인의 선임5. 주식의 소각 또는 병합6. 영업의 전부 또는 일부 정지7. 합병 또는 제3자에 의한 해당 금융기관의 인수(引受)8. 영업의 양도나 예금·대출 등 금융거래와 관련된 계약의 이전(이하 "계약이전"이라 한다)9. 그 밖에 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 조치로서 금융기관의 재무건전성을 높이기 위하여 필요하다고 인정되는 조치② 금융위원회는 제1항에 따른 조치(이하 "적기시정조치"라 한다)를 하려면 미리 그 기준 및 내용을 정하여 고시(告示)하여야 한다.③ 금융위원회는 제2항에 따른 기준에 일시적으로 미달한 금융기관이 단기간에 그 기준을 충족시킬 수 있다고 판단되거나 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 기간을 정하여 적기시정조치를 유예(猶豫)할 수 있다.④ 금융위원회는 제2항에 따른 기준을 정할 때 금융기관이나 금융기관의 주주에게 중대한 재산상의 손실을 끼칠 우려가 있는 다음 각 호의 조치는 그 금융기관이 부실금융기관이거나 재무상태가 제2항에 따른 기준에 크게 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해칠 우려가 뚜렷하다고 인정되는 경우에만 하여야 한다.1. 영업의 전부정지2. 영업의 전부양도3. 계약의 전부이전4. 주식의 전부소각에 관한 명령5. 그 밖에 제1호부터 제4호까지의 규정에 준하는 조치⑤ 금융위원회는 적기시정조치에 관한 권한을 대통령령으로 정하는 바에 따라 금융감독원 원장(이하 "금융감독원장"이라 한다)에게 위탁할 수 있다.[전문개정 2010.3.12.]

당행에 적용되는 적기시정조치의 상세 내역은 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 기술되어 있습니다. 적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 은행에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.이와 같이 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다.한편, 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다. 이러한 유예의 상황이 발생하였을 경우에도 당행은 해당내용에 대하여 투자자들이 인지할 수 있게 지체없이 공고하도록 하겠습니다.(3) 적기시정조치에 따른 이자지급 정지의 시기금융위원회가 당행에 대하여 적기시정조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 적기시정조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.당행에 대하여 적기시정조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.(4) 적기시정조치 발생 가능성 분석이자지급정지 사유는 상각 사유와 달리 적기시정조치인 경영개선권고 조치만으로 이자지급이 정지되는 점을 보았을 때, 상각 사유보다 상대적으로 발생가능성은 매우 높은 편입니다. 현재 당행의 상각사유 흡수여력은 5,062억원 이나 이자지급정지사유 흡수여력은 2.42조 원이며, 해당 수준의 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터경영개선권고 조치를 받아 이자지급이 정지될 가능성 있으며, 이자지급정지 사유가 해소될 때까지 미지급한 이자는 전액 소멸됩니다. 최근 5년간 당기순이익 수준등을 살펴보았을 때 경영개선권고 조치에 의한 이자미지급사유 발생 가능성은 높지않으나 경영환경의 급격한 변화등으로 예상치 못한 큰 손실이 발생할 수 있으며 이에 이자미지급이 발생할 수 있습니다.당행 최근 5년간 당기순이익 추이

(단위 : 백만원)

FY
당기순이익(연결기준)

2022 반기말
10,226

2021
18,446

2020
17,521

2019
27,934

2018
27,446

(출처 : 당행 반기말, 사업보고서)

경영개선권고 자본비율 미달 하는 경우 뿐만 아니라 은행업감독규정에 의한 경영실태평가를 진행하여 자산건전성 또는 자본적정성 부문의 평가등급을 5등급으로 판정 받는 경우에도 경영개선권고 조치를 받게되어 이자지급이 정지될 가능성이 존재합니다. 이에 대하여 당행은 아래와 같은 결과를 받았습니다.

[최근 2회 경영실태 평가결과]

2017년

2014년

3등급(보통+)

3등급(보통+)

또한, 적기시정조치 사유 이외의 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우, 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능 상태에 이른 경우 긴급조치 사유로 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있습니다.은행업감독규정 제34조(경영개선권고) 제1항제2호 ‘자산건전성 또는 자본적정성 부문의 평가등급을 4등급 또는 5등급으로 판정 받은 경우’는 완벽한 계량지표 혹은 기준으로 볼 수 없기 때문에 투자자들의 각별한 주의가 필요한 부분입니다.

나-2. 이자미지급 조건-'긴급조치' 시
예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 은행의 여신제한 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 극단적인 예로서, 은행의 재무상태 악화 징후 없이 천재지변 등에 의하여 발생하는 예금인출사태의 경우까지도 가정할 수 있습니다. 과거 2008년 9월 16일 금융위원회는 리먼브러더스 뱅크하우스 서울지점에 영업정지 및 긴급조치가 발동되어 예금,여신,채무변제행위,자산의 처분 등이 정지된 바 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 두번째 : 긴급조치은행업감독규정 시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)6. (기타기본자본)나. 기타기본자본의 인정요건 (가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것. (나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18> (다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2> (라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18> (마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것 (바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것 (사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것 (아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것 (자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것 (차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.> (카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것 (타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것[참조1] 은행업감독규정 제38조(긴급조치)① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위위원장은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 금융위위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.1. 유동성의 급격한 악화로 예금지급준비금 및 예금지급준비자산의 부족, 대외차입금의 상환불능 등의 사태에 이른 경우2. 휴업, 영업의 중지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등 돌발사태가 발생하여 정상적인 영업이 불가능하거나 어려운 경우3. 파산위험이 현저하거나 예금지급불능상태에 이른 경우② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 예금의 수입 및 여신의 제한2. 예금의 전부 또는 일부의 지급정지3. 채무변제행위의 금지4. 자산의 처분 <개정 2010.11.5>[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>. 나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관 계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.> 라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증 권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있 을 것 <개정 2016.7.20.> 마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자 체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시 되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제6조 제1항 제2호에 근거하여 당행에 대하여 긴급조치가 취해지는 경우, 당행의 이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급 정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당행의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.
[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(배당 또는 이자의 지급정지 및 취소)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 배당 또는 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 배당 또는 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

긴급조치 상세내역는 은행업감독규정 제38조에 기술되어 있습니다. 은행에 대한 긴급조치는 예금의 수입 및 여신 제한, 예금의 전부 또는 일부의 지급정지, 채무변제금지, 자산의 처분 등 강력한 조치를 취할 수 있도록 기술하고 있습니다. 휴업, 영업의 정지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등의 돌발사태나 예금지급불능상태(뱅크런사태 등)는 충분히 발생할 수 있는 상황입니다. 투자자들은 이 점에 대하여 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.
(2) 긴급조치의 의미은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치는 뱅크런 사태 발생이나 영업정지, 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 영업이 불가한 상황 하에서 금융당국이 은행의 예금자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 재무상태가 지속적인 하락세를 보이거나 BIS 비율이 악화 추세를 보이는 경우에는 은행의 경영 건전성을 회복하기 위하여 적절한 적기시정조치를 취할 시간적 여유가 있으나, 유동성의 급격한 악화, 휴업이나 예금인출 쇄도 등의 돌발사태 발생, 예금지급 불능 상태와 같이 경영의 정상화를 위한 조치를 긴급하게 취하여야 할 필요가 있는 경우도 있을 수 있습니다. 이러한 긴급한 상황에서는 일정한 자본비율에 미달하였는지와 같은 적기시정조치의 요건 충족 여부를 검토하는 것이 예금자의 이익을 훼손할 수 있으므로, 금융위원회가 예금의 수입 및 여신의 제한 등 강력한 긴급조치를 즉시 취할 수 있도록 한 것으로 이해됩니다. 은행업감독규정은 긴급조치가 가지는 특수한 성격을 감안하여, 금융위원회에 긴급조치권한을 부여하면서도 금융위원회를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위원장이 우선 필요한 긴급조치를 취한 후에 사후 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다.
금융위원회는 2008년 12월 12일 리먼브러더스인터내셔날서울지점에 대하여 긴급조치를 내린바 있으며, 이 조치에 따라 채무변제행위, 본사와의 거래, 본사 및 해외에 대한 송금 및 자산 이전, 기타 투자자 보호를 위해 금융감독원장이 필요하다고 인정하는 행위를 금지한 바 있습니다.(3) 긴급조치에 따른 이자지급 정지의 시기금융위원회가 당행에 대하여 긴급조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 긴급조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.당행에 대하여 긴급조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 긴급조치지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.긴급조치 발생가능성은 수치로 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 금융당국이 당행에 대하여 긴급조치를 취할 경우, 본 사채의 이자지급이 정지되오니 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-3. 이자지급제한 조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행 시
은행의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당행이 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 은행업감독규정 제26조 제4항에 근거하여 당행은 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 상기 이자 지급 제한의 상황은 투자자 입장에서 지속적으로 확인해야 되는 사안이며, 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 제한사유 : 자본보전완충자본 관련 미 이행본 증권신고서 기타위험 나-1와 나-2에서 기술되어 있는 이자지급 정지의 요건들은 본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건입니다. 기타기본자본으로 인정받기위한 요건은 아니지만, 은행업감독규정은 별도의 조항인 은행업감독규정 제26조 제4항에 근거하여 본 사채의 이자지급이 일정범위 하에서 제한될 수 있음을 기술하고 있습니다.

은행업감독규정제26조(경영지도비율) ④ 은행의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표2-10>에서 정하는 자본비율에 은행의 자본비율이 미달되는 경우 법 제34조제4항에 따른 조치로서 <별표2-11>에 따른 비율로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한된다⑤ 제4항에 따른 제한의 절차 등 필요한 사항은 감독원장이 정한다.<별표 2-11> 이익 배당 등의 최저 내부유보비율 (2019년 1월 1일 이후)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

또는 기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

또는 총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

은행업감독규정 제26조 제4항에 의해 당행이 손실흡수능력을 제고하기 위하여 규제수준 이상으로 적립해야 하는 자본보전완충자본 이행여부는 본 사채 이자지급과 관련된 제한요건으로 작용할 수 있사오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.(2) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생시 업무처리 절차이자지급이 제한되는 기간은 은행의 자본비율이 은행업감독규정 제26조에서 정하는경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 은행의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이며, 은행은 은행업감독규정 제26조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 은행업감독규정 규정 제26조 제4항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(은행업감독규정 시행세칙 제17조 제3항).

은행업감독규정시행세칙제17조(경영지도비율의 산정기준)③ 규정 제26조제4항, 제26조의2제6항 및 제26조의3제5항에 따라 은행이 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급을 제한할 경우 은행은 다음 각 호에 따른다.<신설 2013.11.22, 개정 2015.12.18>1. 이익의 배당, 자사주매입 및 성과연동형 상여금 지급이 제한되는 기간은 규정 제26조제4항에 따른 자본보전완충자본, 규정 제26조의2제4항에 따른 시스템적 중요 은행 추가자본 및 규정 제26조의3제4항에 따른 경기대응완충자본을 포함한 자본비율로서 <별표2-10>에서 정하는 자본비율(이하 이 항에서 ‘규정 제26조제4항 등에서 정하는 자본비율’이라 한다)에 은행의 자본비율이 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 은행의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이다. <개정 2015.12.18>2. 은행은 규정 제26조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 감독원장에게 보고하여야 하며, 규정 제26조제4항 등에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 한다. <개정 2015.12.18>

이자지급의 제한은 금융당국의 구체적인 행위가 있었느냐 여부와는 무관하게 그 효력이 발생 할 수 있습니다. 만약 제한의 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자지급 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고할 예정입니다.(3) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생 가능성
당행이 경영지도비율을 미준수 할 경우 이자지급 제한사유가 발생합니다. 경영지도비율은 자본보전완충자본과 D-SIB 추가적립자본, 경기대응완충자본을 모두 포함한 규제자본비율로써 은행의 운영에 최소한으로 필요한 자본적정성을 유지하도록 하기위해 정해 놓은 감독비율입니다. 당행이 해당 비율을 충족하지 못하여 이자지급 제한사유가 발생하기 위해서는 약 2조 4,247억원의 손실이 발생해야합니다. 당행의 견조한 수익성 추세 및 역사적 경험에 비추어 볼 때, 해당 사유 발생 가능성은매우 낮은 것으로 예상됩니다.

[당행 적용 이자미지급 및 제한되는 BIS자본비율기준]
(단위 : %)

구분
적기시정조치
은행업감독규정 제26조204항

총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율
총자본비율
기본자본비율
보통자보

2015년 이전
8 미만
6 미만
4.5 미만

2016년
8.625 미만
6.625미만
5.125미만

2017년
9.25 미만
7.25 미만
5.75 미만

2018년
9.875 미만
7.875 미만
6.375 미만

2019년 이후
10.50 미만
8.50 미만
7.00 미만

(출처 : 은행업감독규정 참조), 경기대응완충자본 0% 및 D-SIB(시스템적 중요은행)추가자본 미적용시

[경영지도비율 Buffer 분석]
(단위 : 억원, %)

구분

2022년 반기말

경영기준비율(2019년 기준)

자본여력비율

손실흡수규모

총자본비율

15.86%

10.50%

5.36%

16,535

기본자본비율

13.68%

8.50%

5.18%

15,980

보통주자본비율

12.07%

7.00%

5.07%

15,640

신고서 제출 시점에 적용되는 경기대응완충자본은 0%이며 당행은 시스템적 중요은행 추가자본 적립대상이 아닙니다. 그러나 상기 이자 지급 제한의 상황은 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 하는 사안이며, 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 주시기 바랍니다.

나-4. 이자지급의 취소 - 이사회 결의를 통한 재량적 결의
본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당행은 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당행이 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당행은 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 이자지급의 취소은행업감독업무시행세칙 별표 3은 기타기본자본의 자본인정요건으로 “은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고, 배당의 지급 취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것”을 요구합니다. 나아가 이러한 “배당의 지급 취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가져야 할 것”도 자본인정요건에 포함시키고 있습니다. 본 사채의 이자는 배당가능이익이 있는 경우에만 지급되는 바, 여기에서 이자 지급의 취소라 함은 당행에 배당가능이익이 존재하여 이자의 지급이 가능함에도 불구하고 당행의 의사 결정에 따라 이자를 지급하지 않는 경우를 의미하는 것으로 이해됩니다.(2) 이자지급 취소의 결정방법 : 이사회 결의은행업감독업무 시행세칙은 당행이 어떠한 내부 절차를 거쳐서 이자 지급의 취소를 결정하여야 하는지 여부에 관하여는 명시적인 규정을 두고 있지 아니합니다. 이자 지급의 취소 여부를 주주총회에서 결정하는 것은 자연스럽지 않은 점, 은행의 경영에 관한 결정 권한은 원칙적으로 이사회가 가진다는 점, 이자 지급의 취소는 본 사채의 투자자의 중대한 이해관계와 연관된 것으로서 은행장이 단독으로 결정하기에는 사안이 중대한 점 등을 고려하여, 이자 지급의 취소 여부를 당행의 이사회에서 결정하도록 할 예정입니다.(3) 취소 사유에 대한 제한이 있을 수 있는 지 여부투자자의 이익을 고려하여 이자 지급 취소 사유를 일정한 범위로 제한하는 방법도 고려해 볼 수 있겠지만, 은행업감독업무 시행세칙은 당행이 이자 지급의 취소에 관하여 '완전한 재량'을 가져야 한다는 점을 명시하고 있으므로, 당행은 이자 지급의 취소 사유에 대하여 어떠한 제한도 두지 않으며 당행의 전적인 재량에 따라 취소 여부를 결정할 것입니다.나아가 당행은 본 증권 특약 제6조 제4항에서 "발행회사가 발행한 다른 조건부 자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부 자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다"라고 규정하여, 일부 기타기본자본의 이자만 취소되는 경우는 발생하지 않습니다.(4) 취소 결정의 효과당행의 이사회가 본 증권의 이자 지급을 취소하기로 결정(이사회 결정일 당일 기준)하는 경우, 취소의 대상이 된 이자분에 대한 당행의 지급의무는 취소 결정일에 소멸하며 본 사채의 투자자는 이에 대하여 어떠한 권리도 가지지 아니합니다. 향후에 당행이 본 사채의 이자를 다시 지급하는 경우에도 투자자는 이미 취소된 이자분의 지급을 구할 수 없습니다.(5) 취소 결정에 따른 업무처리당행이 당행의 재량에 따라 이자의 지급을 취소하는 경우, 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 그 사유 및 효과를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자 지급 취소 사유의 내용 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.(6) 기타기본자본 이자지급의 취소와 보통주 배당과의 관계당행이 이자 지급을 취소하는 경우에도 주주들에 대한 이익배당을 할 수 있는지에 관하여 명시적인 규정은 존재하지 아니합니다. 은행업감독규정시행세칙은 "배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"이라고 자본인정요건으로 규정하고 있는데, 이는 본 사채의 이자지급을 취소하는 경우에는 주주에 대한 배당에 일정한 제약을 가할 수 있다는 취지로 이해됩니다.본 사채의 이자 지급을 취소하면서 주주에 대한 배당을 실시하는 것은 형평에 반하는측면이 있다는 점을 고려하면 주주에 대한 배당의 지급과 본 증권의 이자 지급 사이에 균형을 맞출 필요가 있을 것이나, 배당결의는 주주총회에서 이루어지는 것이어서 당행이 배당 여부를 통제할 수 없다는 문제가 존재합니다. 당행은 가능한 범위 내에서 주주에 대한 배당과 본 증권의 이자 지급이 공평하게 이루어질 수 있도록 노력할 예정입니다. 투자자들은 이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-5. 이자지급제한 사유 발생 시 절차
이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당행은 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나-6. 이자지급제한 사유 발생에 대한 쟁송가능성
본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

당행이 이자지급을 정지 또는 취소하는 경우 및 이자의 지급이 은행업감독규정 제26조 제4항에 따라 제한되는 경우, 본 사채의 투자자가 당행의 이자 지급 정지 또는 취소가 적법하지 아니하고 그에 따라 본인의 당행에 대한 이자채권이 여전히 존재함을 이유로 당행을 상대로 제기한 민사소송이 특별히 금지되지는 않을 것으로 보이나, 사안에 따라서는 해당 민사소송이 각하될 가능성도 있으며 본 사채의 투자자가 해당 소송에서 승소할 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다.한편, 당행이 금융위원회로부터 적기시정조치 또는 긴급조치를 받거나 부실금융기관으로 지정되어 이자지급이 정지되는 경우, 본 사채의 투자자가 해당 조치 또는 부실금융기관 지정과 관련하여 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부는 관련 법령상 명확한 규정이 존재하지 아니하여 법률적 불명확성이 존재합니다. 투자자들께서는 이러한 점을 각별히 유의하시기 바랍니다.

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부
본 사채의 특약 제6조 제2항에 의거, 본 사채의 이자는 당행의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 당행은 2022년 상반기 기준으로 약 [1828]억원의 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당행의 급격한 재무지표 악화는 현재의상황을 변화시킬 수 있습니다. 이에 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

당행은 2022년 상반기 기준으로 [1828]억원의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 당행의 배당가능이익은 정기적으로 공시되어야 하는 수치는 아닙니다. 다만, 당행 기타기본자본의 이자지급여부가 우려스러운 상황이 도래한다면 해당 시점을 기준으로 배당가능이익을 재산정하여 투자자들에게 적절한 방법으로 통지하도록 하겠습니다.그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 당행의 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다.

배당가능이익 산정기준당행은 상법 제462조에 따라 배당가능이익을 산출하고 있습니다.

※ 상법 제462조(이익의 배당)회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.1. 자본금의 액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익※ 상법 시행령 제19조(미실현이익의 범위)“대통령령으로 정하는 미실현이익”이란 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계하지 아니한 금액을 말한다.

라. 사채의 후후순위성
본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 사채에 변제순위가 일반 선순위채권자, 예금자 및 후순위채권자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 기타기본자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이점 투자자들은 유의하시기 바랍니다.본 사채의 후순위 특약은 아래와 같습니다.

제 1 조(후순위 특약)① 파산절차의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 306 조 제1 항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.(정지조건) 본 사채 및 본 조 제 1 항 내지 제 3 항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나배당되었을 경우② 회생절차의 경우발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우③ 청산절차 진행의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제 1 항 및제 2 항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우④ 외국에서의 도산절차의 경우외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제 1 항 내지 제 3 항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 제 2 조(후순위자의 의무)① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.② 사채권자가 본 특약 제 1 조 제 1 항 내지 제 4 항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.③ 사채권자가 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 사채의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 사채에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

마. 환금성 제약본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 영구채(만기는 발행은행이 청산·파산하는 때)로서, 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당행이 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채의 만기는 은행법 시행령 제19조 제6항에 따라 발행은행이 청산·파산하는 때입니다. 이는 실질적으로 영구채의 성격을 지니고 있습니다. 본 사채의 만기동안 사채권자는 본 사채에 기한 권리를 자동채권으로 하여 당사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.본 사채는 공모상장 됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다.본 사채가 영구채라는 점, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익의 상실이 배제된다는 점, 위기 시에도 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있다는 점에 대하여 투자자들은 각별하게 유념하여 주시기 바랍니다.따라서 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없는 투자자가 아닐 경우 환금성 측면에서 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

바. 사채의 중도상환 가능성본 사채는 당행의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 시점부터 매 이자지급일마다 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 하지만 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 중도상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

은행 및 은행지주사의 경우 평판 리스크로 인하여 후순위사채 및 신종자본증권의 중도상환(Call Option)이 행사되고 있으나, 본 사채의 경우 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 발행일로부터 5년 후 중도상환(Call Option)이 부여되어 있으나, 중도상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인 사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 중도상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.참고로 본 사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내역은 다음과 같습니다[인수계약서 제 4조(중도상환)]① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 경과(2027년 4월 7일 포함)한 이후 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시에 정한 조건으로 이루어질 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 합니다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다. 1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨) 2. 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것③ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

은행업감독업무시행세칙<별표 3> 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)6. (기타기본자본)나. 기타기본자본의 인정요건(4) (1)(자)의 기준에 의한 상환(채권으로서 만기가 도래한 경우를 포함한다)은 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 감독원장의 승인을 받아야 한다. 다만, 은행은 감독원장의 사전승인이 이루어질 것이라고 가정하거나 투자자로 하여금 상환될 것이라는 기대를 유발하여서는 아니 된다.(가) 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)(나) 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것

[참고 : 신종자본증권 및 후순위채 중도상환옵션 미행사 사례]국내 사례국민은행은 2003년 세 차례에 걸쳐 발행한 총 1조원 규모의 하이브리드채권에 대해 콜옵션을 행사하지 않고 상환을 연기한 바 있습니다.(2008년 6월 27일 1051억 원, 8월 27일 5333억, 10월 27일 2651억) 당시 은행채 시장 여건이 좋지 않은데다 KB금융지주사 출범을 앞두고 우량한 자본 건전성을 유지하기 위한 방안으로 콜을 행사하지 않았습니다. 하지만, 이후 개인투자자에 대한 불완전판매 이슈 등이 제기되는 등 투자자에 대한 신뢰문제가 제기되면서 2008년 말부터 순차적으로 상환한 바 있습니다.해외 사례2009년 우리은행은 2004년 발행한 10년 만기 해외 후순위채권 4억 달러에 대한 콜옵션을 행사하지 않은 바 있습니다. 악화된 국내외 금융시장으로 인해 콜옵션 행사에 따른 외화 자금조달이 쉽지 않아 콜옵션을 행사하지 않는 것이 낫겠다는 판단을 하였습니다. 하지만, 신뢰성 저해 지적과 투자자들의 불만을 고려하여, 2개월 후 중도상환권을 행사하지 않은 후순위채를 새로운 후순위채로 교환(익스체인지 오퍼)하여 신용평가사들의 기준에 맞는 조치를 취했습니다. 우리은행으로 인해 불거진 은행권의 평판 리스크로 신한은행 및 기업은행, 농협 등은 모두 콜옵션을 행사한 사례가 있습니다.

사. 조건부자본증권의 신용등급
본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당행의 무보증 선순위 사채 신용등급AA+등급 대비하여 3 등급 아래인 A+ 등급을 한국신용평가, 한국기업평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

국내 신평사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.
[한국신용평가]

해당증권
일반은행(시중은행,지방은행,농협,수협)
국책은행(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)
비고

바젤 II 후순위채권
은행자생력등급과 동일
선순위채등급에서 1노치 하향

바젤 II 신종자본증권
은행자생력등급에서 1노치 하향
선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T2 조건부자본
은행자생력등급에서 1노치 하향
선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T1 조건부자본
은행자생력등급에서 2노치 하향
선순위채등급에서 2노치 하향
이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 조정여부 판단

* '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일
[나이스신용평가]

기업신용등급 (선순위채권)
구분
바젤II
바젤III

정부손실보전은행
그 외 은행

AAA
후순위채권
AA+
AA+
AA

신종자본증권
AA
AA
AA-

AA+
후순위채권
AA
-
AA-

신종자본증권
AA-
-
AA+

[한국기업평가]

대상채권
결손금 보전조항 있는 국책은행
기타 은행

바젤 II 요건
바젤III 요건
바젤 II 요건
바젤III 요건

후순위채권
선순위 대비1 노치 하향
선순위 대비 1노치 하향
선순위 대비 1노치 하향
정부지원 배제등급대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권
선순위 대비2 노치 하향
선순위 대비 2노치 하향
선순위 대비 2노치 하향
정부지원 배제등급* 대비 2노치 하향

* 정부지원배제등급- 미래 전망 등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신평사 마다 차이가 존재합니다. 본 사채의 발행과 관련하여 신용평가회사 2사는 모두 A+ 등급을 부여하였습니다.이와 더불어 바젤 Ⅲ 이후 발행된 조건부자본증권의 평가방법론을 새로이 정립되면서 기 발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향 변동되기도 하였습니다.(2014.7.8일자로 한기평은 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기 발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급 또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아. 기한의 이익 상실 적용 배제
본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 통상 일반 선순위 공모채권의 경우, 채무자로서 발행회사가 특정 의무이행을 준수하지 아니하였을 경우(이자지급의무 포함), 기한의 이익이 상실되며 기한이익상실 발생시점부터 투자자는 투자금을 청구할 수 있게 됩니다. 그러나 본 사채는 인수계약서 특약 제10조에 의하여 기한의 이익 상실을 적용배제하고 있습니다. 즉, 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

자. Deutsche Bank CoCo Bond(Tier-1) 이자미지급 논란
도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(이자미지급 논란은 국내에서 14년 9월 이후 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.당행에서 금번에 발행예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)와 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

마이너스 금리 도입에 따른 유럽은행의 수익성 약화, 대규모 부실자산 부담으로 유럽금융시장에서의 투자자들의 우려가 지속되는 가운데, 2016년 1월 도이치뱅크는 61억 유로의 세전 손실(2015년 실적 기준)을 발표하면서 도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성이 불거졌습니다. 이로 인해 도이치뱅크의 주가가 급락 하였고 조건부자본증권의 금리는 급등세를 보였습니다.도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)는 배당가능이익이 부족할 경우 이자지급이 정지되고, 보통주자본비율이 5.125% 미만일 경우 원금이 상각되는 등의 투자위험성이 높은 조건을 갖고 있습니다.그러나, 2015년 적자의 주요원인은 일시적인 무형자산 손상차손과 소송비용이며 약 110억 유로의 이 비용을 제외하면 약 49억 유로의 세전이익이 발생한 것으로 근본적으로 수익구조가 취약해졌다고 할 수는 없습니다. 또한, 2016년 4월 말 지불해야 할 조건부자본증권(기타기본자본 이자비용 포함) 이자비용 3.5억 유로에 대해 배당가능이익으로 약 10억 유로 (도이치뱅크 예상치)를 보유하고 있는 점을 감안할 때 외부충격에 의한 자산 부실화로 적자가 지속되지 않는다면 이자비용 지급에 문제는 없는 것으로 보입니다. 또한 2015년 9월말 기준 보통주자본비율도 11.5%로 원금이 상각되는 조건인 5.125%를 크게 상회하고 있어 충분한 버퍼를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.한편, 도이치뱅크는 2016년 2월 12 일 훼손된 신뢰를 회복하기 위해 30억 유로의 선순위 무담보채권과 20억달러 규모의 미국 달러화 표시 채권을 조기 매입한다고 밝혔습니다.도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 2015년말 이전 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 조건은 자본비율이 배당을 제한할 수 있는 기준에 미달하고 배당가능 이익도 충분하지 않을 경우입니다 . 물론, 발행자의 임의적인 판단에 의해 이자를 지급하지 않을 수 있으나, 은행의 평판리스크를 감안할 때 암묵적으로 의도적인 이자미지급 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다.이자지급을 제한할 수 있는 기준점이 되는 자본비율은 2018년 말까지 단계적으로 상승하도록 되어있고, 2016년 기준으로는 이자지급을 위해 요구되는 보통주자본비율이 5.125%로 은행 및 금융지주사의 보통주자본비율은 일정수준 버퍼를 보유하고 있는 상황입니다.이처럼 도이치뱅크의 조건부자본증권 이자미지급 논란은 국내에서 13년 9월 이후 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 2016년부터 개정된 이자지급 제한 조건의 강화로 향후 발행되는 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 상대적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 조건부자본증권(신종자본증권) 투자 시 보다 깊은 이해 및 주의가 요구될 것으로 판단됩니다.
당행에서 금번에 발행예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

차. 사채의 회계처리본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당행은 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

카. 기타사항 : 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하시기 바랍니다.'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

타. 은행 현황 확인방법본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, '제주은행 바젤3자본공시'는 [http://www.knbank.co.kr/]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다.

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

경남은행 바젤3 자본적정성 공시
http://www.knbank.co.kr/(은행소개>투자정보>경영공시>바젤3자본공시)
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황- 발행된 각 자본증권 발행 특징

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료- 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 은행의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매 분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 은행의 주요한 경영상의 변동을 적시에 확인할 수 있습니다.은행업 업종간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 두 달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무 상 불가피한 사항입니다. (해당 시스템은 은행 뿐만 아니라 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 은행의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할수 있으며, 은행 평균치 등 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.바젤III 도입 이후, 은행들은 각 웹사이트를 통하여 [바젤III 자본공시]를 별도로 작성하여 게재하여야 합니다. 당행의 홈페이지 (http://www.knbank.co.kr/) 접속시, 자본적정성 공시 관련된 자료를 접할 수 있습니다. 각 BIS 자본비율 현황 및 위험가중자산 금액 그리고 각 자본 구성현황이 상세하게 기재되어 있습니다. 자본적정성 공시자료 역시 분기 단위로 적시에 업데이트 되고 있습니다.그러나 위 정보들은 모두 신고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 향후 은행 현황 확인방법은 바뀔 수 있습니다.

파. ESG채권(사회적채권)에 관한 사항
본 사채는 사회적 가치 창출 사업 분야 지원하기 위한 목적의 ESG채권(사회적채권)으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다.또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(사회적 가치 창출 사업 분야 지원)과 다르게 집행되거나 기대한 사회적가치(취약계층·서민층·중소기업에 대한 금융서비스지원 등)를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회적책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당행의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다.한편, 한국신용평가(주)의 본 ESG채권(사회적채권)에 대한 ESG금융상품 인증평가 결과 (최종 SB1 등급)와 ESG채권 관리체계에 대한 평가결과(준거기준에 부합)는 당행의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것입니다. 투자자들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금번 발행되는 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 사회적가치를 창출하는 사업에 투자할 자금을 마련하기 위한 목적의 ESG채권(사회적채권)으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다.또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(사회적 가치 창출 사업 분야 지원)과 다르게 집행되거나 기대한 환경 및 사회적가치(취약계층·서민층·중소기업에 대한 금융서비스지원 등)를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회적책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당행의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다.본 사채는 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 및 환경부가 발행한 녹색채권 가이드라인에 부합한다는 인증(Verification)평가를 받았으며, 본 사채에 대한 ESG 금융상품 인증(Assessment) 평가 결과 SB1 등급을 획득하였습니다. SB1 등급의 정의는 다음과 같으며, 구체적인 평가내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 ESG 금융상품 인증평가 보고서를 참고하시기 바랍니다.
[회차 : 제5회]평가기관 등급 정의

평가기관
등급
정의

한국신용평가(주)
SB1
당사는 당사의 ESG 금융 인증 평가방법론에 따라 동사의 사회적채권에대한 인증평가 결과, Part 1(프로젝트의 적격성, 자금투입 비중 등) 평가를 ‘E1’, Part 2(관리, 운영체제 및 투명성 평가) 등급을 ‘M1’으로 부여하였으며, 최종 등급 Matrix 에 따라 최종 인증평가 등급을 ‘SB1’으로 부여하였다. 또한, 동사의 ESG Framework (관리체계)가 ICMA 의 사회적채권 가이드라인에 부합하는 것으로 판단하였다

출처: (주)제주은행 사회적채권 ESG 금융상품 인증평가 보고서

다만 동 평가 결과는 당행의 사회적채권 관리체계 및 프로젝트의 적격성 등에 대한 것이며, 당행의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로, 투자자 여러분께서는 이 점에 특별히 유의하시기 바랍니다.본 사채는 발행 직후 한국거래소 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 등록될 예정이며, 당행은 본 사채 발행을 통해 조달한 자금의 집행이 완료될 때까지 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 운영지침에 따라 매년 당행 홈페이지 또는 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트를 통해 조달자금의 사용내역, 미사용 금액의 사용예정 시기, ESG개선 효과 등을 공시할 예정이오니 이를 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 주관회사

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
메리츠증권(주)
00163682

2. 분석의 개요
대표주관회사인 메리츠증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 5항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 메리츠증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 대표주관회사가 투자자에게 본 건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
3. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022년 08월 23일 ~ 2022년 08월 30일

방문실사
2022년 08월 23일

실사보고서 작성 완료
2022년 08월 30일

증권신고서 제출
2022년 09월 05일

4. 기업실사 참여자
가. ㈜제주은행 [발행사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

제주은행
자금부
고성대
부부장
업무총괄

나. 메리츠증권(주) [대표주관회사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

메리츠증권(주)
복합금융1팀
김갑용
이사
기업실사
기업금융업무 11년기업실사 6년

메리츠증권(주)
복합금융1팀
서동우
차장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 8년기업실사 6년

메리츠증권(주)
복합금융1팀
서문란
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 5년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합의견가. 평가의견(1) 동행은 1969년 설립되어 제주지역을 주된 영업대상으로 하는 지역 특화은행으로서 2002년 신한금융그룹에 편입되었으며, 신한금융그룹의 지분율은 75.31%입니다.(2) 2022년 6월말 기준 순이자이익 728억원, 순수수료이익 55억원, 기타영업손실 214억원, 판매비와 관리비 440억원 등으로 영업이익 129억원, 법인세차감전 순이익 129억원, 법인세비용 27억원, 당기순이익 102억원을 시현합니다.(3) 2022년 6월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 57,862억원, 양도성예금증서 1,767억원, 외화예수금 127억원, 기타 862억원 등 총 60,619억원의 수신고를 보였습니다.(4) 2022년 6월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 56,497억원, 외화대출금 128억원, 신탁대출금 17억원, 지급보증 186억원, 기타 688억원 등 총 57,516억원의 여신을 취급하고 있으며, 그 외 2022년 6월말 기준 유가증권 잔액은 은행계정 9,168억원, 신탁계정 130억원으로 총 9,298억원이며, 신탁업무는 평균잔액 718억원의 수탁고를 보이고 있습니다.(5) 또한, 신용카드 매출액은 2022년 6월말 기준 4,709억원으로 약 43억원의 수수료수입이 발생하였습니다.(6) 금번 발행되는 (주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 바젤Ⅲ 자본규제 하 기타기본자본으로 인정되는 조건으로 발행이 됩니다. 동행은 바젤Ⅲ의 높은 요구 자본비율로 인하여 자본확충 등을 통한 자본적정성 제고에 지속적인 관심을 가지고 있습니다. 또한 정부는 은행산업에 대한 강한 감독과 규제하에 경영개선명령을 취하기 이전 경영개선 권고ㆍ요구 등의 적기시정조치 등을 통해 관리 감독을 강화하고 있습니다. 그러나 본 사채는「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')제2조제2항의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 전액 영구적으로 상각되어 원금 전액이 손실될 수 있는 위험이 여전히 존재합니다.뿐만 아니라 본 사채는 이자가 미지급되는 상황이 발생할 수 있는 사채입니다. 먼저 이자 지급의 정지 사유는 부실금융기관 지정, 적기시정조치(은행업감독규정 제34조 내지 제36조), 긴급조치(은행업감독규정 제38조)입니다. 또, 본 사채의 특약에 의하여 은행은 고유의 재량으로 이자의 지급을 취소할 수도 있습니다. 마지막으로 본 사채는 은행업감독규정 제26조 제4항의 "기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권"으로 분류되어, 은행이 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 '자본보전완충자본')을 포함한 특정 자본비율에 미달한 자본비율이 유지될 경우, 이자의 지급이 제한될 가능성이 있습니다.이자 미지급 사유의 중요한 특징은, 해당 상황이 계속기업 상태에서도 발생할 수 있다는 점입니다.(7) "무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, 최초발행에 해당하기에 '유통금리' 역시 활용할 수 없습니다. 따라서 본 사채 공모 희망금리 산정에는 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'가 주로 활용되었습니다.(8) 본 사채의 상각 가능성과 이자미지급 가능성 때문에, 국내신용평가 2사로 부터 A+등급을 받았음에도 불구하고, 동일 등급의 일반 선순위 금융채나 회사채에 비하여 환금성은 매우 제한될 것으로 예상됩니다. 그러나 제주은행의 경우, 상대적으로 위상이 높다는 점, BIS 자본비율이 안정적이라는 점,우수한 수익성을 나타내고 있다는 점을 감안한다면, 본 사채의 투자매력은 상대적으로 높은 편입니다.본 사채는 원금 상각 및 이자미지급 가능성이 존재하며, 이자지급이 정지되어도 기한이익 상실이 배재되는 특성과 유동성이 제한되는 특성이 있습니다. 이에 따라, 본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 현재 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다.나. 종합의견상기와 같은 여건을 고려해 볼 때, 특별한 외부환경의 변화가 없는 한 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 그러나 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 일괄신고서, 일괄신고추가서류 및 투자설명서, 동행이제출한 반기 및 분기보고서, 사업보고서에 기재된 동행의 전반적인 현황 및 동행이 속한 산업의 특성 및 영업상의 위험요소, 재무상황 등과 관련된 제반 위험요소 등에 유의하여 투자하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2022년 09월 05일

메리츠증권 주식회사

대표이사 최알렉산더희문

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

제5회
(단위:원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
170,520,000

순 수 입 금 (1)-(2)
49,829,480,000

나. 발행제비용의 내역

제5회
(단위:원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000

발행총액 x 500억원 x 0.07%

인수수수료

125,000,000

발행총액 x 500억원 x 0.25%

대표주관수수료

10,000,000

대표주관계약(정액)

신용평가수수료

별도지급

한신평(VAT포함)

ESG인증수수료

별도지급

기타 비용
상장수수료
-
ESG 채권 면제

상장연부과금
-
만기 5년 이상 50만원

등록비용

500,000

100억원 초과시, 등록금액의 1/100,000(50만원 한도)

표준코드발급수수료

20,000

표준코드 발급(정액)

합 계
170,520,000

※ 발행제비용은 자체자금으로 충당할 예정입니다.
2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
5
(기준일 :
2022년 09월 02일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
-
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용목적

회차:5
(단위:원)

구 분
내용
금액
자금사용 세부내역
비고

(주)제주은행 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

운영자금
50,000,000,000
사회적 가치 창출 사업 분야 지원(50,000,000,000)
ESG채권(사회적채권)

주) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.금번 당행이 발행하는 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 및 환경부가 발행한 녹색채권 가이드라인을 준수하여 발행되는 ESG채권(사회적채권) 입니다. 본 채권 발행을 통해 조달하는 자금은 아래 투입 프로젝트에 따라 사회적 가치 창출 사업 분야 지원에 사용될 예정입니다.
당행은 금번 발행하는 사회적채권 관리체계에 대하여 한국신용평가로부터 ESG채권 관리체계 및 본 채권에 대한 ESG 인증평가를 받았습니다. 본 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 및 환경부가 발행한 녹색채권 가이드라인을 준수하여 발행되며, 이와 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 당행의 'ESG채권 관리체계'와 본 사회적채권에 대한 'ESG금융상품 인증평가서'를 기타 공시첨부서류 형태의 첨부서류로 공시하였습니다.한편, 본 사채의 발행은 총자본비율과 기본자본비율이 각 0.62%p. 상승하는 효과를 가져올 것으로 예상됩니다. 그러나 0.62%p. 상승이라는 효과는 2022년 반기말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 사채 발행분(500억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

[2022년 반기말 이후 당행 자본변동 예측현황 ]- 본 사채 발행금액 500억원 효과(기본자본본비율 +0.62%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다.(2022년 상반기 기준)

구 분
2022년 상반기(A)
자본변동 효과(발행 및 상환)
반영 後(B)
증 감(A - B) = (C)

BIS총자본비율
15.86%
+500억원
17.4%
1.62%

기본자본비율
13.68%
+500억원
15.30%
1.62%

보통주자본비율
12.07%
-
12.07%
-

주)위험가중자산 30,849억원 기준 (2022년 6월말)

주1) 2022년 상반기 이후 자본변동 반영시 수치는 2022년 6월말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분 및 추후 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
2. 제재등에 관한 사항

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(2) 공정거래위원회의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음

3.미상환사채 현황

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
20,000
150,000
-
-
-
-
-
170,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
20,000
150,000
-
-
-
-
-
170,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
70,000
30,000
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

합계
-
-
-
70,000
30,000
-
-
-
50,000
150,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>
(기준일 : 2022년 6월 30일)

구분
제주은행 조건부(상)4회 (신종-영구-5콜)

발행일
2017-09-27

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2022년 9월 27일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
4.43%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2022년 6월 말 기준 1,314.51%에서 1,468.99%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2022.09.02
A+(안정적)

한국기업평가(주)
00156956
2022.09.02
A+(안정적)

나. 평가의 개요
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 당행이 정한 분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 등급을 종합적으로 판단하여 10등급 구분 표시하고 있으며,당행의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환시 까지 매년 1회이상 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시 평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있습니다.
다. 평가의 결과
(1) 한국신용평가(A+) : 원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.(2) 한국기업평가(A+) : 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기
- 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 30일이내.
나. 공시방법
- 상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
7. ESG채권에 관한 사항

항 목
내 용

회 차
제5회

ESG채권 종류
사회적채권

준거기준
- 국제자본시장협회(International Capital Market Association, ICMA)의 사회적채권 원칙(Social Bond Principles, SBP)

제주은행ESG채권관리체계

자금용도
- 당행은 사회적채권으로 조성된 재원을 ICMA의 사회적채권 원칙(SBP)에 부합하면서 당행의 ESG채권 관리체계에 적격한 사업에 사용할 예정임(주1)

사업 평가 및 선정 절차
- 당행의 내부 금융심사 기준에 부합하는 사업 중에서 ESG채권의 범주에 해당되는 사업 또는 상품을 선정함- 해당 사업에 대해 경제ㆍ환경ㆍ사회적 영향 검토 및 여신심사 등을 실시함- 추가로, 당행의 ESG채권 관리체계에 위배되지 아니하면 대상 사업으로 선정됨.* 구성 조직 : 자금부(주관부서), 여신기획부, 리테일금융부, 투자금융기획부, 리스크관리부

조달자금 관리
- 당행의 ESG채권 등록부 또는 내부 시스템을 통해 조달자금의 배분 현황을 지속적으로 추적ㆍ관리함.- ESG채권 발행대금 중 사용되지 아니한 자금의 경우, 당행의 일반적인 자금 관리에 관한 규정 및 지침 등에 다라 현금 및 현금성 자산, 단기금융상품 등으로 운용됨.

사후보고
- 당행은 발행대금이 전액 소진될 때까지 매1년 단위로 발행대금의 사용현황 및 경제ㆍ환경ㆍ사회적 영향 등이 포함된 '투자자안내문'을 당사 홈페이지 또는 사회책임투자채권 사이트를 통해 제공함

외부평가
외부평가기관
한국신용평가(주)

평가유형
외부인증

평가결과

한국신용평가(주)는 제주은행의 ESG 금융 인증 평가방법론에 따라 동사의 사회적채권에 대한 인증평가 결과, Part 1(프로젝트의 적격성, 자금투입 비중 등) 평가를 ‘E1’, Part 2(관리, 운영체제 및 투명성 평가) 등급을 ‘M1’으로 부여하였으며, 최종 등급 Matrix 에 따라 최종 인증평가 등급을 ‘SB1’으로 부여. 또한, 경남은행의 ESG Framework (관리체계)가 ICMA 의 사회적채권 가이드라인에 부합하는 것으로 평가

주1) ESG채권에 관한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 외부평가보고서 및 당행의 ESG채권 관리체계를 참고하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
-
-
8
8

합계
8
-
-
8
8

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
- 제주특별자치도 제주시 오현길 90 (제주특별자치도 제주시 이도일동 1349번지)

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1972년 12월 28일
해당사항 없음
해당사항 없음

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(주) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.

나. 회사의 법적 상업적 명칭
- 주식회사 제주은행
다. 설립일자 및 존속기간
- 1969년 3월 20일
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사의 주소: 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 - 전화번호 : 064-720-0200 - 홈페이지 주소: https://www.e-jejubank.com
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 은행법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요사업의 내용
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
당행은 국내외 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2022년 6월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR) 한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A2
Prime-1

(주)상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄
.

[회사채 신용등급 정의]
회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.
[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및 부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1972년 12월 28일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
- 제주특별자치도 제주시 1100로 3351

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.12
-
-
-
비상임이사 임보혁(사임)

2018.03.22
정기주총
은행장 서현주
-
-

2018.03.22
정기주총
-
상임감사위원 장세근
-

2018.03.22
정기주총
-
사외이사 김학주
-

2018.03.22
정기주총
-
사외이사 김동욱
-

2018.03.22
정기주총
-
사외이사 이상훈
-

2018.03.22
정기주총
사외이사 변영철
-
-

2018.03.22
정기주총
비상임이사 우영웅
-
-

2018.03.22
정기주총
-
-
은행장 이동대(임기만료)

2018.03.22
정기주총
-
-
사외이사 장성수(임기만료)

2019.03.26
정기주총
상임감사위원 박용욱
-
-

2019.03.26
정기주총
-
사외이사 김학주
-

2019.03.26
정기주총
-
사외이사 김동욱
-

2019.03.26
정기주총
-
사외이사 이상훈
-

2019.03.26
정기주총
비상임이사 박성현
-
-

2019.03.26
정기주총
-
-
상임감사위원 장세근(임기만료)

2019.03.26
정기주총
-
-
비상임이사 우영웅(임기만료)

2020.03.25
정기주총
-
은행장 서현주
-

2020.03.25
정기주총
-
사외이사 변영철
-

2020.03.25
정기주총
-
사외이사 이상훈
-

2020.03.25
정기주총
-
비상임이사 박성현
-

2020.03.25
정기주총
사외이사 이원호
-
-

2020.03.25
정기주총
사외이사 정순여
-
-

2020.03.25
정기주총
-
-
사외이사 김학주(임기만료)

2020.03.25
정기주총
-
-
사외이사 김동욱(임기만료)

2021.03.24
정기주총
-
은행장 서현주
-

2021.03.24
정기주총
-
상임감사위원 박용욱
-

2021.03.24
정기주총
-
사외이사 변영철
-

2021.03.24
정기주총
사외이사 강영순
-
-

2021.03.24
정기주총
사외이사 김정희
-
-

2021.03.24
정기주총
-
-
사외이사 이상훈(임기만료)

2021.03.24
정기주총
-
비상임이사 박성현
-

2021.03.24
정기주총
비상임이사 김일환
-
-

2022.03.23
정기주총
-
-
은행장 서현주(임기만료)

2022.03.23
정기주총
은행장 박우혁
-
-

2022.03.23
정기주총
-
상임감사위원 박용욱
-

2022.03.23
정기주총
-
사외이사 이원호
-

2022.03.23
정기주총
-
사외이사 변영철
-

2022.03.23
정기주총
-
사외이사 정순여
-

2022.03.23
정기주총
-
-
비상임이사 박성현(임기만료)

2022.03.23
정기주총
비상임이사 이인균
-
-

다. 최대주주의 변동(2022.6.30 현재)
- 2002년 5월 ~ 2022년 6월 30일 현재 : 신한금융지주회사 (소유주식수 : 24,196,024주, 지분율 : 75.31%)
라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자
내용

2012년 09월
제은 자동해외송금서비스 실시

2012년 12월
제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상

2013년 10월
2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상

2013년 11월
제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시

2014년 03월
소득공제 장기펀드 출시

2014년 04월
제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상

2014년 06월
1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상

2014년 11월
대한적십자회원유공장 명예대장 수상

2014년 11월
저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상

2015년 02월
콜센터 구축

2015년 12월
제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결

2016년 03월
제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결

2016년 07월
모바일전문 브랜드 「jBANK」 출시

2016년 08월
제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영

2016년 11월
모바일 간편결제 핀테크 제휴

2016년 12월
자동화기기 긴급출금 서비스 실시

2017년 02월
국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시

2017년 02월
한국산업인력공단 감사패 수상

2017년 05월
제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최

2017년 10월
모바일뱅크(jbank Plus) 출시

2018년 07월
특정금전신탁(ELT)출시

2018년 07월
디지털플랫폼 '제주지니' 출시

2018년 11월
제주 CAR 드림(모바일) 대출 출시

2018년 11월
유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,606억원)

2018년 12월
제주지니 스마트 앱 어워드 2018 여행ㆍ관광 부문 대상 수상

2019년 6월
모바일뱅킹(jBANK PLUS) & 생활서비스(jBANK) 앱통합

2019년 8월
jBANK 저금통적금 출시

2019년 9월
창립50주년 기념행사 개최

2019년 10월
오픈뱅킹서비스 시행

2019년 12월
여성가족부 주관 '가족친화 우수기업' 선정

2020년 3월
코로나19상황 극복 '고객, 지역사회 종합지원대책' 추진

2020년 12월

'JEJUJINI Air Money 카드', 'J 드라이빙 카드' 출시

2021년 5월
'탈석탄금융 선언' ESG친환경 추진 본격화

2021년 7월
신용리스크 내부등급법 도입

2021년 11월
자금세탁방지의날 금융위원장 기관표창 수상

2022년 6월
제30회 경실련 좋은기업상 '최우수기업' 수상

3. 자본금 변동사항

자본금 변동에 대한 사항은 사업연도 중 변동사항이 없어 반기보고서 기재를 생략함에 따라 관련 내용은 2022.3.15.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,128,774
-
32,128,774
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,128,774
-
32,128,774
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,128,774
-
32,128,774
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.주2) 주주배정후 실권주 공모 유상증자에 따라 2018년 11월 14일자로 당사의 보통주식 10,000,000주가 증가하였습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분현황 당행은 당해 사업연도 중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 종류주식 발행현황
당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주외의 주식이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.23
제62기 정기주주총회
- 기타 경영진(전략기획·재무관리담당 경영진, 준법감시인, 위험관리책임자 外 전체)의 선임을 이사회가 선임 → 은행장이 선임(이사회 보고)-은행법 제 41조에 다른 재무제표의 공고방법 : 당행 및 전국은행연합회 인터넷 홈페이지 → 전국은행연합회 인터넷 홈페이지
이사회 운영 효율성 제고 및 은행장의 책임경영 지원,은행업감독규정 제32조 제5항 반영하여 재무제표 공고방법 정비

2021.03.24
제61기 정기주주총회
- 부행장을 포함하여 은행장이 아닌 경영진에 대해서는 지주회사 자회사경영관리위원회 심의 생략- 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 정비- 증권에 대한 명의개서대행 업무 관련 규정 정비- 주주명부 작성·비치 규정 신설- 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 규정 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설- 이사의 보수 관련 규정 정비
경영진 선임 절차 개선, 「상법」 일부 개정 및 전자등록제도 도입 내용 반영

주) 상기 정관 변경의 자세한 사항은 2022년 3월 11일, 2021년 3월 2일 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2022년 6월말 기준 순이자이익 728억원, 순수수료이익 55억원, 기타영업손실 214억원, 판매비와 관리비 440억원 등으로 영업이익 129억원, 법인세차감전 순이익 129억원, 법인세비용 27억원, 당기순이익 102억원을 시현하였습니다.2022년 6월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 57,862억원, 양도성예금증서 1,767억원, 외화예수금 127억원, 기타 862억원 등 총 60,619억원의 수신고를 보였습니다. 2022년 6월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 56,497억원, 외화대출금 128억원, 신탁대출금 17억원, 지급보증 186억원, 기타 688억원 등 총 57,516억원의 여신을 취급하고 있습니다.그 외 2022년 6월말 기준 유가증권 잔액은 은행계정 9,168억원, 신탁계정 130억원으로 총 9,298억원이며, 신탁업무는 평균잔액 718억원의 수탁고를 보이고 있습니다.또한, 신용카드 매출액은 2022년 6월말 기준 4,709억원으로 약 43억원의 수수료수입이 발생하였습니다.현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 23개 지점, 6개 출장소, 서울ㆍ부산 지역에 각각 1개 지점으로 총 31개의 영업망을 구축하고 있습니다. 또한, 6월말 기준 126개의 ATM(자체기기)을 보유하고 있습니다.62기 2분기부터 신용리스크 내부등급법을 적용하여, 63기 2분기 BIS기준 총자본비율은 15.86%이며, 유동성커버리지 비율(분기중 평균)은 107.9%, 외화유동성비율(가중치 적용후)은 109.6% 입니다. 2022년 6월말 기준 대손충당금 적립률은 126.27%(대손충당금 357억원, 고정이하여신 283억원) 입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다. 특히, 제주은행 비금융 관광플랫폼인 '제주지니' 어플리케이션 고도화를 통해 제주가 지닌 차별적 가치를 전달하고 지역사업 생태계 기반의 금융업 상생협력을 강화하고 있습니다.2022년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.제주은행은 전략목표를 『제주의 가치로 금융을 새롭게』로 정하고, 다음 3가지 전략과제를 정하였습니다.

3대 전략과제는 아래와 같습니다.
첫째, 「RE:FOCUS, 미래 차별적 성장동력 마련」에 집중하겠습니다.
2022년, 미래 성장을 위한 시장과 고객에 집중할 시기입니다.기업대출 중심의 성장과 MZ고객 증대를 통해 고객 기반을 단단히 만들겠습니다. 미래 소매금융이 점차 디지털화될 시기이기 때문에 우리만의 특화된 시장을 확보하겠습니다. 도내 기업대출 중심의 견고한 시장, 그리고 미래 성장 기반인 MZ고객과의 접점을 늘려 위기를 극복하는 돌파 성장을 보이겠습니다.
둘째, 「RE:CONNECT, 디지털 Value-up」을 추진하겠습니다.
디지털 전환이 가속화되는 현재, 데이터 중심의 새로운 금융 생태계가 조성되고 있습니다.이러한 흐름에 맞춰 금년 1월, 데이터전략팀 신설을 시작으로 금융/비금융 데이터를 정비ㆍ확보함과 동시에 활용 역량을 키우고 데이터 기반 의사결정으로 연결되도록 추진하겠습니다. 더불어, 금융플랫폼 전면 재구축, 디지털 신기술 도입 등을 통해 디지털 경쟁력을 한층 강화하겠습니다.
셋째, 「RE:BOOT, 혁신 선도 문화 대전환」을 이루겠습니다.
단단한 기반 아래 신속한 변화 추진을 위한 작년의 RE:BOOT 활동에 이어서 문화와 행동양식에 더 깊이 녹아들 수 있도록 과제의 실행력을 강화하겠습니다.RE:BOOT의 출발은 고객이기에, 기존 체계를 고객중심으로 전면개편할 것이며 영업점 KPI ·CSI제도 개선을 출발로 다양한 과제를 발굴하고 실행하겠습니다. 또한, 고객 접점의 실행력 강화를 위해 S.A.Q (속도, 민첩성, 순발력) Transformaion을 활용하여 역동적이고 혁신하는 조직으로 전환하겠습니다.

나. 영업의 종류
-「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
55,370
79.82
366
1.33
53,183
81.12
541
1.02
51,281
81.85
699
1.36

CD
1,769
2.55
18
2.09
83
0.13
1
1.63
97
0.16
2
1.70

차입금
2,187
3.15
6
0.55
2,330
3.55
10
0.42
1,795
2.86
9
0.48

원화콜머니
-
-
-
-
1
0.00
0
0.47
3
0.00
0
0.71

기타
2,798
4.03
35
2.54
2,587
3.95
69
2.67
2,372
3.79
73
3.08

소 계
62,123
89.55
426
1.38
58,185
88.74
621
1.07
55,548
88.66
783
1.41

외화자금
외화예수금
176
0.25
0
0.29
389
0.59
3
0.83
324
0.52
6
1.78

외화차입금
146
0.21
1
0.82
168
0.26
1
0.57
148
0.24
1
0.98

외화콜머니
-
-
-
-
3
0.00
0
0.18
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
2
0.00
-
-
6
0.01
-
-
7
0.01
-
-

소 계
323
0.47
1
0.53
565
0.86
4
0.74
478
0.76
7
1.50

원가성 자금계
62,446
90.02
427
1.38
58,750
89.61
625
1.06
56,026
89.43
790
1.41

기타
자본총계
5,565
8.02
-
-
5,581
8.51
-
-
5,538
8.84
-
-

충당금
85
0.12
-
-
68
0.10
-
-
33
0.05
-
-

기 타
1,274
1.84
-
-
1,165
1.78
-
-
1,054
1.68
-
-

무원가성 자금계
6,924
9.98
-
-
6,814
10.39
-
-
6,625
10.57
-
-

조달계
69,370
100.00
427
1.24
65,565
100.00
625
0.95
62,651
100.00
790
1.26

제63기 반기 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제63기 반기
제62기
제61기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

비용성
금전신탁
718
98.5
2.26
557
97.7
2.38
1,070
97.4
2.27

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무비용성
특별유보금
6
0.8
-
6
1.1
-
6
0.5
-

기타
5
0.7
-
7
1.2
-
23
2.1
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
729
100.0
2.23
570
100.0
2.32
1,099
100.0
2.21

제63기 반기 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

2) 자금운용실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

운용
원화자금
예치금
8
0.01
0
0.02
18
0.03
0
0.49
60
0.10
1
1.11

유가증권
9,049
13.04
63
1.40
8,334
12.71
112
1.35
7,243
11.56
121
1.68

대출금
56,006
80.74
975
3.51
53,166
81.09
1,583
2.98
51,169
81.67
1,573
3.07

(가계대출금)
22,280
32.12
388
3.51
21,495
32.78
631
2.93
19,997
31.92
613
3.06

(기업대출금)
32,897
47.42
573
3.51
30,777
46.94
930
3.02
29,849
47.64
927
3.10

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-

원화콜론
724
1.04
5
1.43
466
0.71
3
0.69
944
1.51
6
0.65

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
675
0.97
74
22.21
655
1.00
149
22.75
707
1.13
158
22.38

(카드론)
1
0.00
0
15.97
2
0.00
0
9.38
17
0.03
2
9.25

기타
39
0.06
8
40.31
98
0.15
14
14.80
90
0.14
16
17.58

원화대손충당금(△)
261
0.38
-
-
232
0.35
-
-
236
0.38
-
-

소 계
66,241
95.49
1,126
3.43
62,504
95.33
1,862
2.98
59,977
95.73
1,875
3.13

외화자금
외화예치금
138
0.20
-
-
161
0.24
-
-
108
0.17
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
141
0.20
3
4.80
277
0.42
10
3.51
303
0.48
13
4.16

외화콜론
5
0.01
0
0.12
79
0.12
0
0.17
9
0.01
0
1.57

매입외환
0
0.00
0
3.46
1
0.00
0
3.75
0
0.00
0
4.07

기타
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-

외화대손충당금(△)
0
0.00
-
-
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-

소 계
284
0.41
3
2.40
516
0.79
10
1.91
420
0.67
13
3.04

수익성 자금계
66,525
95.90
1,129
3.42
63,020
96.12
1,872
2.97
60,397
96.40
1,888
3.13

기타
현 금
404
0.58
-
-
372
0.57
-
-
369
0.59
-
-

업무용고정자산
503
0.72
-
-
530
0.81
-
-
521
0.83
-
-

기 타
1,938
2.79
-
-
1,643
2.51
-
-
1,364
2.18
-
-

무수익성 자금계
2,845
4.10
-
-
2,545
3.88
-
-
2,254
3.60
-
-

운용계
69,370
100.00
1,129
3.28
65,565
100.00
1,872
2.86
62,651
100.00
1,888
3.01

제63기 반기 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
제63기 반기
제62기
제61기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

수익성
대출금
17
2.3
2.46
20
3.5
2.07
23
2.1
2.34

유가증권
117
16.1
3.38
103
18.1
7.68
280
25.5
4.22

예치금
480
65.8
2.51
338
59.3
1.58
685
62.3
1.57

금전채권
15
2.1
1.54
22
3.9
0.67
22
2.0
0.87

기타
100
13.7
1.55
87
15.2
0.77
89
8.1
1.02

무수익성
채권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
729
100.0
2.50
570
100.0
2.54
1,099
100.0
2.20

제63기 반기 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

라. 부문별 영업실적
K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

이자부문
이자수익
1,120
1,841
1,827

현금및예치금이자
1
2
2

대출채권이자
1,048
1,713
1,689

기타이자수익
71
126
137

이자비용(△)
392
556
727

예수부채이자
350
477
644

차입부채및사채이자
40
77
80

기타이자비용
2
2
2

소계
728
1,284
1,101

수수료부문
수수료수익
95
199
247

수수료비용(△)
40
81
81

소계
55
118
166

기타영업부문
보험손익
-
-
-

배당수익
0
0
0

외환거래손익
3
5
12

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
-
1
1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
-
-
30

신용손실충당금전입(△)
124
115
127

기타
(93)
(172)
(143)

소계
(214)
(281)
(227)

부문별 이익 합계
569
1,121
1,040

일반관리비(△)
440
895
824

영업이익
129
226
216

관계기업 이익에 대한 지분
-
-
-

기타영업외손익
0
3
14

법인세비용차감전 순이익
129
229
230

법인세비용(수익)(△)
27
44
55

연결당기순이익
102
184
175

지배기업 소유주지분 귀속
102
184
175

비지배지분 귀속
-
-
-

제63기 반기 : 2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고

(단위 : 억원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화예수금
요구불예금
10,135
12,757
8,340
8,298
6,878
7,513

저축성예금
46,329
44,610
45,450
46,070
44,535
44,777

수입부금
682
495
1,008
774
1,313
1,243

소 계
57,146
57,862
54,798
55,142
52,726
53,533

C D
1,769
1,767
83
1,769
97
44

외화예수금
176
127
389
292
324
309

신탁예수금
금전신탁
718
862
557
656
1,070
548

금전이외의 신탁
-
-
-
-
-
-

소계
718
862
557
656
1,070
548

합 계
59,808
60,619
55,827
57,859
54,217
54,434

② 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

예 수 금
213,602
192,507
174,894

원화예수금
212,974
191,167
173,850

③ 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

예 수 금
14,067
13,001
11,898

원화예수금
14,026
12,910
11,827

(2) 대출업무① 종류별 대출금 현황

(단위 : 억원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
56,006
56,497
53,166
55,077
51,169
52,593

외화대출금
141
131
276
243
303
304

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-

소 계
56,147
56,628
53,442
55,320
51,472
52,897

신탁대출금
17
16
20
21
22
22

합 계
56,164
56,644
53,462
55,341
51,494
52,919

주) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
② 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 억원)

구 분
1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합 계

원 화
35,590
9,065
3,610
8,232
56,497

외 화
4
127
-
-
131

주 1) 잔액기준 2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
③ 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

기업자금대출
운전자금대출
23,474
22,553
21,872

시설자금대출
10,097
9,279
8,278

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
22,073
22,426
21,038

공공 및 기타 자금대출
운전자금대출
495
500
1,139

시설자금대출
358
319
266

재형저축자금대출
-
-
-

은행간대여금
-
-
-

합 계
56,497
55,077
52,593

주) 은행계정 원화대출금 잔액임

④ 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔

원화대출금(A)
56,614
56,581
55,401
55,353
53,376
53,546

원화예수금(B)
58,745
58,794
56,025
57,410
53,533
54,237

비율(A/B)
96.37%
96.24%
98.89%
96.42%
99.71%
98.73%

주 1) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임.
2) 新예대율에 따른 가중치 적용 금액임. 3) 제62기 2분기부터 원화예수금 가중치 적용.
(3) 지급보증업무

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

건수
금액
건수
금액
건수
금액

<확정지급보증>가. 원화지급보증 1)사채발행지급보증 2)융자담보지급보증 3)상업어음보증 4)기타원화지급보증나. 외화지급보증 1)인수 2)수입화물선취보증 3)기타외화지급보증
7373-2-71----
18,62918,629-442-18,187----
7676-2-74----
18,39118,391-477-17,914----
314312-2-3102-2-
18,30518,239-504-17,73566-66-

합 계
73
18,629
76
18,391
314
18,305

(4) 유가증권 투자업무① 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
금융채
2,676
2,829
2,145
2,577
2,815
2,202

국ㆍ공채
5,356
5,306
5,091
5,348
3,233
4,114

사채
925
954
989
954
1,098
983

주식
47
35
66
47
65
62

기타증권
44
44
44
44
32
42

소 계
9,049
9,168
8,334
8,971
7,243
7,404

신탁계정원화증권
주식
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
8
-
37
18

매입어음
-
-
-
-
-
-

기타증권
117
130
95
113
243
113

소 계
117
130
103
113
280
131

외화
외화증권
-
-
-
-
-
-

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
9,166
9,298
8,437
9,084
7,523
7,535

② 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

유가증권(A)
9,168
8,971
7,404

예금 등(B)
59,757
57,203
53,886

비율(A/B)
15.34
15.68
13.74

(주) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
718
2
557
3
1,070
3

합 계
718
2
557
3
1,070
3

주) 수탁고 : 기중평균잔액 기준
(6) 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

가맹자수
법 인
15,535
15,050
14,602

개 인
76,289
73,523
71,053

수익상황
매출액
470,886
907,743
936,133

수수료수입액
4,259
8,034
8,652

2) 주요 상품ㆍ서비스 개요 (2022년 6월말 기준)

구 분
주요 상품 및 서비스

수신업무
입출금자유상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제주 희망지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장 등

목돈굴리기상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈만들기상품
새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 제주은행 장병내일준비적금, 더탐나는적금3 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, BIG증권거래예금 등

인터넷예금
사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 모아모아월복리적금, jBANK 저금통 적금, 더탐나는적금3 등

부가 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출,JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연ㆍ월세 우대자금대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론17

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출

인터넷대출
예/적금 담보대출 등

외국환/ 국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출

수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입

외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, 외화수표매입, 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,역외외화증권

보험/신탁 /펀드업무
신탁상품
특정금전신탁(ELT, MMT, 전단채)

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형),주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형)

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드

생명보험상품
연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험

손해보험상품
저축성보험, 보장성보험, 화재보험

신용카드 업무
회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론) - 주요발급 카드 현황제주교통복지카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U&B체크카드 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로 대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

3. 파생상품거래 현황

-해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2022년 6월 30일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울시
1
-
-
1

부산시
1
-
-
1

제주특별자치도
23
6
-
29

계
25
6
-
31

주) 본점 영업부 포함

나. 영업설비 등 현황

(2022년 6월 30일 현재)
(단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
합계
비고

본 점
13,597
6,530
20,127

지 점
14,715
8,360
23,075

합 계
28,312
14,890
43,202

(주) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

C D
-
-
-

ATM
126
129
129

통장정리기
-
-
-

(주) 자체기기 기준

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

자기자본(A)
489,393
502,848
612,895

위험가중자산(B)
3,084,956
2,920,427
3,874,582

BIS기준 총 자기자본비율
15.86
17.22
15.82

(주1) 제61기 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주2) 제62기 반기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 반영
나. 유동성 비율

[별도기준]
(단위 : %)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

유동성커버리지비율
107.9
108.4
106.0

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
109.6
108.0
135.9

유동화가중치 적용 후
109.6
108.0
132.7

(주) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출
다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준]
(단위 : 억원, %)

제63기 반기
제62기
제61기

무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)

241
0.42
239
0.43
289
0.53

(주)
무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

대손충당금
356
273
296

대손준비금
596
590
406

지급보증충당부채
2
1
1

미사용한도충당부채
19
20
13

기타충당부채
-
-
7

채권평가충당금
-
-
-

합 계
973
884
723

기중대손상각액
50
141
89

마. 대손충당금 적립률

[별도기준]

(단위 : 억원,%)

구 분
제63기 반기
제62기
제61기

고정이하여신합계
283
287
320

대손충당금 합계
357
273
297

대손충당금 적립률(%)
126.27
95.18
92.61

주
1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)

바. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.
(2) 산업의 성장성장기 저성장 국면, 각종 글로벌 경제 불안요소, 시장금리 상승 등에 따른 신용위험 확대 등으로 국내은행들이 리스크 관리를 강화하고, 가계대출 규제 등 금융규제 수준도 높아지면서 자산성장세가 둔화되고 있습니다. 이에 은행들은 건전성 관리와 더불어 비이자수익 모델 확대, 글로벌시장 진출 등 새로운 수익모델 발굴에 집중하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다.
(4) 계절성은행업은 계절적 요인에 큰 영향을 받지 않습니다.
2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)(1) 시장의 안정성러시아-우크라이나 사태 등 지정학적 리스크 확대 및 美 기준금리 인상에 따른 시장금리 상승 등 국내외 경기 불확실성 증가와 함께 COVID-19의 장기화로 글로벌 금융시장의 변동성이 다소 높아질 것으로 보입니다.이에 더해, 디지털 경제 확산, 인구 구조 변화, 규제 개혁 등으로 은행산업의 환경 변화는 빠르게 진행되고 있습니다.
(2) 경쟁상황

차주단위의 DSR 확대 시행 등 금융당국의 규제강화와 함께 대출금리 상승, 국내은행의 위험관리 강화 등으로 은행의 가계대출 자산 성장은 제약될 것으로 보입니다. 또한, 코로나 19 영향이 장기화되는 상황에서 최근 시장 금리의 상승으로 차주들의 상환능력 저하 가능성이 확대될 것으로 예상됩니다. 2022년 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 코로나 19가 장기화 되면서전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 이에 따라, 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다.

(3) 시장점유율 추이(제주지역)

구분(단위:%)
2022년 5월말
2021년말
2020년말
전년대비증감

예수금
30.25
30.77
30.72
△0.52

대출금
23.78
23.46
23.78
+0.32

(주) 자료출처 :한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출

3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점
강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다.
4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.
사. 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

(2022년 06월 30일)
(2021년 12월 31일)
(2020년 12월 31일)

현금 및 예치금
224,584
292,798
312,041

유가증권
916,790
897,067
740,366

대출채권
5,804,366
5,578,929
5,333,776

유형자산
40,427
42,616
43,594

기타자산
173,951
132,804
102,061

자 산 총 계
7,160,118
6,944,214
6,531,838

예수부채
5,987,695
5,733,643
5,403,019

차입부채
232,171
232,810
256,562

사채
269,757
269,705
199,831

기타부채
164,305
192,111
162,985

부 채 총 계
6,653,928
6,428,269
6,022,397

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
49,837
49,837
49,837

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
405
396
499

기타포괄손익누계액
(30,780)
(15,082)
(8,375)

이익잉여금
315,773
309,839
296,525

소수주주지분
-
-
-

자 본 총 계
506,190
515,945
509,441

부채와 자본총계
7,160,118
6,944,214
6,531,838

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제62기
제61기

(2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 6월 30일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일)

매출액
121,828
98,555
204,543
214,615

영업이익
12,911
17,232
22,602
21,631

법인세차감전순이익
12,932
17,533
22,855
22,983

연결당기순이익
10,226
14,063
18,446
17,521

지배회사지분순이익
10,226
14,063
18,446
17,521

소수수수지분순이익
-
-
-
-

주당순이익
285원
409원
514원
481원

연결에 포함된 회사수
8
8
8
8

※
제63기, 62기, 제61기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

(2022년 6월 30일)
(2021년 12월 31일)
(2020년 12월 31일)

현금 및 예치금
216,584
283,798
302,541

유가증권
916,790
897,67
740,366

대출채권
5,802,700
5,576,849
5,331,552

유형자산
40,427
42,616
43,594

기타자산
174,337
133,103
102,352

자 산 총 계
7,150,838
6,933,433
6,520,405

예수부채
5,975,659
5,720,346
5,388,648

차입부채
232,171
232,810
256,562

사채
269,757
269,705
199,831

기타부채
167,061
194,627
165,923

부 채 총 계
6,644,648
6,417,488
6,010,964

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
49,837
49,837
49,837

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
405
396
499

기타포괄손익누계액
(30,780)
(15,082)
(8,375)

이익잉여금
315,773
309,839
296,525

자 본 총 계
506,190
515,945
509,441

부채와 자본총계
7,150,838
6,933,433
6,520,405

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제62기
제61기

(2022년 1월 1일 ~ 2022년 6월 30일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 6월 30일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일)

매출액
121,740
98,493
204,402
214,451

영업이익
12,911
17,232
22,602
21,631

법인세차감전순이익
12,932
17,533
22,855
22,983

당기순이익
10,226
14,063
18,446
17,521

주당순이익
285원
409원
514원
481원

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제63기 반기 2022년 06월 30일 현재

제62기 기말 2021년 12월 31일 현재

제61기 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제63기 반기말
제62기
제61기

자 산

현금 및 상각후원가측정예치금
224,584

292,798

312,041

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263

4,266

4,037

상각후원가측정대출채권
5,804,366

5,578,929

5,333,776

기타포괄손익-공정가측정금융자산
688,722

707,912

586,773

상각후원가측정금융자산
223,805

184,889

149,556

유형자산

40,427

42,616

43,594

무형자산

61,020

68,445

11,859

투자부동산
8,116

8,163

8,259

이연법인세자산

11,808

6,402

3,358

기타자산
93,007

49,794

78,585

자 산 총 계

7,160,118

6,944,214

6,531,838

부 채

예수부채
5,987,695

5,733,643

5,403,019

차입부채
232,171

232,810

256,562

사채
269,757

269,705

199,831

순확정급여부채
5,717

2,294

1,432

충당부채
2,978

2,877

2,143

당기법인세부채
1,991

3,255

2,172

기타부채
153,619

183,685

157,238

부 채 총 계

6,653,928

6,428,269

6,022,397

자 본

지배기업 소유주지분

506,190

515,945

509,441

자본금
160,644

160,644

160,644

신종자본증권
49,837

49,837

49,837

자본잉여금

10,311

10,311

10,311

자본조정

405

396

499

기타포괄손익누계액
(30,780)

(15,082)

(8,375)

이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액)
315,773(59,037)(602)(602)

309,839(40,614)(18,423)(18,423)

296,525(38,293)(2,321)(2,321)

비지배지분

-

-

-

자 본 총 계

506,190

515,945

509,441

부 채 및 자 본 총 계

7,160,118

6,944,214

6,531,838

나. 연결포괄손익계산서

제63기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제62기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

제62기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제63기 반기
제62기 반기
제62기
제61기

I. 영업손익

12,911

17,232

22,602

21,631

(1) 순이자손익

72,803

60,224

128,430

110,078

이자수익
111,970

87,124

184,053

182,739

이자비용
39,167

26,900

55,623

72,661

(2) 순수수료손익

5,504

7,172

11,790

16,582

수수료수익
9,551

10,781

19,886

24,680

수수료비용
4,047

3,609

8,096

8,098

(3) 배당수익

16

17

24

25

(4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(3)

18

54

59

(5) 외환거래손익

263

217

498

1,241

(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

1

17

24

3,026

(7) 상각후원가측정금융자산처분손익

-

-

-

1,957

(8) 신용손실충당금전입

(12,377)

(4,555)

(11,545)

(12,680)

(9) 일반관리비

(44,040)

(37,657)

(89,522)

(82,404)

종업원급여
22,567

23,366

55,517

52,045

감가상각비
2,842

2,621

5,451

5,543

무형자산상각비
8,088

1,972

6,869

3,740

기타일반관리비
10,543

9,698

21,685

21,076

(10) 기타영업손익

(9,256)

(8,221)

(17,151)

(16,253)

II. 영업외손익

21

301

253

1,352

(1) 영업외수익
257

586

894

2,264

(2) 영업외비용
236

285

641

912

III. 법인세비용차감전순이익

12,932

17,533

22,855

22,983

IV. 법인세비용

2,706

3,470

4,409

5,462

V. 당기순이익

10,226

14,063

18,446

17,521

(1) 지배기업의 소유주지분 (대손준비금 반영후 조정이익 제63기 반기 : 9,624백만원, 제62기 반기 : 12,993 백만원, 제62기 : 23백만원, 제61기 : 15,200백만원)

10,226

14,063

18,446

17,521

(2) 비지배지분
-

-

-

-

VI. 기타포괄손익

(15,698)

(4,248)

(6,706)

(964)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도 재측정요소
1,269

1,526

2,270

276

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(923)

(896)

(1,122)

(257)

후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(16,044)

(4,878)

(7,854)

(983)

VII. 총포괄이익

(5,472)

9,815

11,740

16,557

(1) 지배기업의 소유주지분
(5,472)

9,815

11,740

16,557

(2) 비지배지분
-

-

-

-

VIII. 주당이익

(1) 기본주당순이익

285원

409원

514원

481원

(2) 희석주당순이익

285원

409원

514원

481원

다. 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제63기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제62기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

제62기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
재측정요소

2020년 1월 1일
160,644
49,837
10,311
34
(101)
(7,310)
284,289
-
497,704

총포괄이익:
-
-
-
-
(1,240)
276
17,521
-
16,557

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
17,521
-
17,521

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(1,240)
276
-
-
(964)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(1,240)
-
-
-
(1,240)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
276
-
-
276

소유주와의 거래 등:
-
-
-
465
-
-
(5,285)
-
(4,820)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
-
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
465
-
-
-
-
465

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(2,072)
-
(2,072)

2020년 12월 31일
160,644
49,837
10,311
499
(1,341)
(7,034)
296,525
-
509,441

2021년 1월 1일
160,644
49,837
10,311
499
(1,341)
(7,034)
296,525
-
509,441

총포괄이익:
-
-
-
-
(8,976)
2,269
18,446
-
11,739

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
18,446
-
18,446

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(8,976)
2,269
-
-
(6,707)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(8,976)
-
-
-
(8,976)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
2,269
-
-
2,269

소유주와의 거래 등:
-
-
-
(103)
-
-
(5,132)
-
(5,235)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
-
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(103)
-
-
-
-
(103)

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(1,919)
-
(1,919)

2021년 12월 31일
160,644
49,837
10,311
396
(10,317)
(4,765)
309,839
-
515,945

2021년 1월 1일 (전기초)
160,644
49,837
10,311
499
(1,341)
(7,034)
296,525
-
509,441

총포괄이익:
-
-
-
-
(5,774)
1,526
14,063
-
9,815

(1) 반기순이익
-
-
-
-
-
-
14,063
-
14,063

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(5,774)
1,526
-
-
(4,248)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(5,774)
-
-
-
(5,774)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
1,526
-
-
1,526

소유주와의 거래 등:
-
-
-
(194)
-
-
(4,148)
-
(4,342)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
-
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(194)
-
-
-
-
(194)

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(935)
-
(935)

2021년 6월 30일 (전반기말)
160,644
49,837
10,311
305
(7,115)
(5,508)
306,440
-
514,914

2022년 1월 1일 (당기초)
160,644
49,837
10,311
396
(10,317)
(4,765)
309,839
-
515,945

총포괄이익:
-
-
-
-
(16,967)
1,269
10,226
-
(5,472)

(1) 반기순이익
-
-
-
-
-
-
10,226
-
10,226

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(16,967)
1,269
-
-
(15,698)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(16,967)
-
-
-
(16,967)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
1,269
-
-
1,269

소유주와의 거래 등:
-
-
-
9
-
-
(4,292)
-
(4,283)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
-
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
9
-
-
-
-
9

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(1,079)
-
(1,079)

2022년 6월 30일 (당반기말)
160,644
49,837
10,311
405
(27,284)
(3,496)
315,773
-
506,190

라. 연결현금흐름표

제63기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제62기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

제62기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
제63기 반기
제62기 반기
제62기
제61기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

68,301

46,728

155,932

(81,295)

(1) 법인세비용차감전순이익
12,932

17,533

22,855

22,983

(2) 손익조정사항
(72,819)

(60,240)

(126,430)

(110,103)

이자수익
(111,970)

(87,124)

(182,029)

(182,739)

이자비용
39,167

26,901

55,623

72,661

배당수익
(16)

(17)

(24)

(25)

(3) 현금유출입이 없는 손익 항목
26,137

11,511

29,027

20,901

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
3

(18)

(54)

(59)

외환거래손익
388

(132)

56

(1,101)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(1)

(17)

(24)

(3,026)

신용손실충당금전입
12,377

4,555

11,545

12,680

종업원관련비용
2,360

2,463

5,091

4,417

감가상각비
2,842

2,621

5,451

5,543

무형자산상각비
8,088

1,972

6,869

3,740

기타영업손익
31

19

(1)

9

영업외손익
49

48

94

(1,302)

(4) 자산ㆍ부채의 증감
25,124

23,242

106,583

(111,038)

상각후원가측정예치금의 감소
65,201

(4,102)

19,383

38,332

상각후원가측정대출채권의 증가
(239,014)

(12,838)

(259,525)

(380,430)

기타자산의 감소(증가)
(40,328)

(14,029)

9,040

21,725

예수부채의 증가(감소)
253,949

61,437

330,485

212,880

확정급여부채의 증가(감소)
3,346

3,321

(357)

(880)

충당부채의 증가(감소)
64

11

(61)

(26)

기타부채의 감소
(18,094)

(10,558)

7,618

(2,639)

(5) 법인세의 납부
(4,950)

(2,144)

(4,449)

(10,983)

(6) 이자의 수취
111,515

88,280

185,272

187,724

(7) 이자의 지급
(29,654)

(31,471)

(56,950)

(80,804)

(8) 배당금의 수취
16

17

24

25

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(65,007)

(103,964)

(194,618)

(37,825)

당기손익-공정가치측정유가증권의 취득
-

(175)

(175)

(3,827)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
7,059

86,040

106,771

548,089

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(10,000)

(170,346)

(240,242)

(524,797)

상각후원가측정금융자산의 처분
10,600

11,000

12,300

20,000

상각후원가측정유가증권의 취득
(49,440)

(19,898)

(49,898)

(49,587)

유형자산의 처분
2

-

-

1,831

유형자산의 취득
(357)

(319)

(3,918)

(3,255)

무형자산의 처분
-

-

-

-

무형자산의 취득
(21,557)

(114)

(7,205)

(3,352)

기타자산의 증감
(1,314)

(10,152)

(12,251)

(22,927)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(6,340)

56,551

38,343

122,598

차입부채의 증가
803,633

916,922

1,763,257

1,354,764

차입부채의 상환
(804,695)

(924,989)

(1,787,544)

(1,194,769)

사채의 발행
-

149,785

149,785

-

사채의 상환
-

(80,000)

(80,000)

(30,000)

배당금의 지급
(4,292)

(4,148)

(5,132)

(5,285)

기타부채의 증감
(986)

(1,019)

(2,023)

(2,112)

Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

35

137

478

(551)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

(3,011)

(548)

135

2,927

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산

55,243

55,108

55,108

52,180

Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산

52,232

54,560

55,243

55,107

3. 연결재무제표 주석

제63(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재

제62(전)기 반기 2021년 6월 30일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 22개 지점과 6개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당반기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
당반기말
전기말

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과(개인카드)

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.

채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 경제성장률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 국고채금리 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2022년 반기말 시점예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)이러한 신용위험측정요소는 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 연결실체는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 연결실체의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
65,343
34,666

개인
주거용부동산담보대출
1,060,460
1,028,882

기타
1,139,457
1,211,732

소 계
2,199,917
2,240,614

정부/공공기관/중앙은행
181,409
245,970

기업
대기업
49,975
-

중소기업
1,039,245
1,043,074

특수금융
246,544
129,581

기타
2,140,338
2,074,668

소 계
3,476,102
3,247,323

카드채권
66,102
62,260

합 계
5,988,873
5,830,833

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
4,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
684,998
703,004

상각후원가측정유가증권
223,805
184,889

기타금융자산(*1)(*3)
89,526
48,861

난외계정
지급보증
19,803
19,083

대출약정
814,717
850,506

합 계
834,520
869,589

총 계
7,825,985
7,641,442

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
65,346
-
-
-
-
65,346
(3)
65,343
-

개인
1,249,996
881,956
3,975
59,598
17,233
2,212,758
(12,841)
2,199,917
1,581,460

- 주거용부동산담보대출
637,248
387,693
1,240
28,986
6,089
1,061,255
(796)
1,060,460
930,966

- 기타
612,748
494,263
2,735
30,612
11,144
1,151,503
(12,045)
1,139,457
650,494

정부/공공기관/중앙은행
164,356
-
17,083
-
-
181,439
(29)
181,409
-

기업
2,570,087
213,993
418,912
277,355
15,683
3,496,030
(19,927)
3,476,102
2,683,543

- 대기업
50,000
-
-
-
-
50,000
(25)
49,975
-

- 중소기업
888,167
46,873
54,137
50,633
3,886
1,043,696
(4,451)
1,039,245
787,624

- 특수금융
212,175
-
32,317
2,819
-
247,310
(766)
246,544
45,097

- 기타
1,419,745
167,121
332,458
223,903
11,797
2,155,023
(14,685)
2,140,338
1,850,822

카드채권
18,943
36,296
355
11,881
1,032
68,508
(2,406)
66,102
-

소 계
4,068,728
1,132,245
440,325
348,834
33,948
6,024,081
(35,206)
5,988,873
4,265,003

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
684,998
-
-
-
-
684,998
-
684,998
-

상각후원가측정유가증권
223,818
-
-
-
-
223,818
(14)
223,805
-

기타금융자산
-
87,433
-
2,444
61
89,937
(411)
89,526
-

합 계
4,977,544
1,219,678
440,325
351,278
34,009
7,022,834
(35,631)
6,987,202
4,265,003

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.00% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.00% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 71백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
34,668
-
-
-
-
34,668
(2)
34,666
-

개인
1,272,329
907,158
2,302
54,154
12,401
2,248,344
(7,730)
2,240,614
1,625,547

- 주거용부동산담보대출
619,409
378,894
851
24,271
6,183
1,029,608
(727)
1,028,882
940,215

- 기타
652,920
528,263
1,451
29,883
6,217
1,218,736
(7,003)
1,211,732
685,332

정부/공공기관/중앙은행
228,557
-
17,433
-
-
245,990
(20)
245,970
-

기업
2,351,779
206,254
391,177
296,346
18,843
3,264,400
(17,077)
3,247,323
2,633,780

- 중소기업
891,288
41,694
51,896
57,429
4,500
1,046,808
(3,734)
1,043,074
789,756

- 특수금융
97,325
-
29,724
2,921
-
129,970
(389)
129,581
31,731

- 기타
1,363,166
164,560
309,556
235,996
14,344
2,087,622
(12,954)
2,074,668
1,812,293

카드채권
16,926
34,725
490
11,250
1,116
64,507
(2,247)
62,260
-

소 계
3,904,259
1,148,137
411,402
361,750
32,360
5,857,909
(27,076)
5,830,833
4,259,327

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
703,004
-
-
-
-
703,004
-
703,004
-

상각후원가측정유가증권
184,897
-
-
-
-
184,897
(8)
184,889
-

기타금융자산
-
47,474
-
1,546
69
49,089
(227)
48,861
-

합 계
4,792,160
1,195,611
411,402
363,296
32,429
6,794,899
(27,311)
6,767,587
4,259,327

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.00% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.00% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 51백만원입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,374
1,193
17,567
509,637
40,138
-
549,775
567,342

보통
857
1,379
2,236
233,864
30,266
-
264,129
266,365

손상
-
-
-
-
-
813
813
813

합 계
17,231
2,572
19,803
743,501
70,404
813
814,717
834,520

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,802
150
16,952
518,804
46,839
-
565,643
582,595

보통
869
1,262
2,131
252,545
31,429
-
283,974
286,105

손상
-
-
-
-
-
889
889
889

합 계
17,671
1,412
19,083
771,349
78,268
889
850,506
869,589

(6) 당반기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 73,980백만원입니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
65,343
-
-
-
-
-
-
-
65,343

개인
2,199,917
-
-
-
-
-
-
-
2,199,917

- 주거용부동산담보대출
1,060,460
-
-
-
-
-
-
-
1,060,460

- 기타
1,139,457
-
-
-
-
-
-
-
1,139,457

정부/공공기관/중앙은행
181,409
-
-
-
-
-
-
-
181,409

기업
3,475,842
-
-
-
-
-
-
261
3,476,103

- 대기업
49,975
-
-
-
-
-
-
-
49,975

- 중소기업
1,039,245
-
-
-
-
-
-
-
1,039,245

- 특수금융
246,544
-
-
-
-
-
-
-
246,544

- 기타
2,140,077
-
-
-
-
-
-
261
2,140,338

카드채권
66,102
-
-
-
-
-
-
-
66,102

소 계
5,988,612
-
-
-
-
-
-
261
5,988,873

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
-
-
-
-
-
-
-
4,263

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
684,998
-
-
-
-
-
-
-
684,998

상각후원가측정유가증권
223,805
-
-
-
-
-
-
-
223,805

<난외계정>

지급보증
19,803
-
-
-
-
-
-
-
19,803

대출약정
814,717
-
-
-
-
-
-
-
814,717

소 계
834,520
-
-
-
-
-
-
-
834,520

합 계
7,736,198
-
-
-
-
-
-
261
7,736,459

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
34,666
-
-
-
-
-
-
-
34,666

개인
2,240,614
-
-
-
-
-
-
-
2,240,614

- 주거용부동산담보대출
1,028,882
-
-
-
-
-
-
-
1,028,882

- 기타
1,211,732
-
-
-
-
-
-
-
1,211,732

정부/공공기관/중앙은행
245,970
-
-
-
-
-
-
-
245,970

기업
3,246,499
427
-
-
-
-
-
397
3,247,323

- 중소기업
1,043,074
-
-
-
-
-
-
-
1,043,074

- 특수금융
129,581
-
-
-
-
-
-
-
129,581

- 기타
2,073,844
427
-
-
-
-
-
397
2,074,668

카드채권
62,260
-
-
-
-
-
-
-
62,260

소 계
5,830,009
427
-
-
-
-
-
397
5,830,833

당기손익-공정가치측정금융자산
4,266
-
-
-
-
-
-
-
4,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
703,004
-
-
-
-
-
-
-
703,004

상각후원가측정유가증권
184,889
-
-
-
-
-
-
-
184,889

<난외계정>

지급보증
19,083
-
-
-
-
-
-
-
19,083

대출약정
850,506
-
-
-
-
-
-
-
850,506

소 계
869,589
-
-
-
-
-
-
-
869,589

합 계
7,591,757
427
-
-
-
-
-
397
7,592,581

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
65,343
-
-
-
-
-
-
-
65,343

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,199,917
2,199,917

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,060,460
1,060,460

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,139,457
1,139,457

정부/공공기관/중앙은행
164,356
-
-
1,796
-
-
15,258
-
181,409

기업
106,313
224,659
810,758
748,870
191,943
651,023
742,537
-
3,476,102

- 대기업
49,975
-
-
-
-
-
-
-
49,975

- 중소기업
144
46,389
317,401
161,038
42,723
311,333
160,217
-
1,039,245

- 특수금융
44,417
-
-
177,620
12,685
-
11,821
-
246,544

- 기타
11,777
178,270
493,356
410,211
136,534
339,690
570,499
-
2,140,338

카드채권
172
2,410
10,381
4,245
5,254
12,082
31,560
-
66,102

소 계
336,184
227,069
821,139
754,910
197,197
663,105
789,354
2,199,917
5,988,873

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
-
-
-
-
-
-
-
4,263

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
293,687
-
-
-
-
-
391,310
-
684,998

상각후원가측정유가증권

64,556
-
-
-
-
-
159,248
-
223,805

<난외계정>

지급보증
-
1,630
15,924
106
200
753
1,190
-
19,803

대출약정
5,820
55,994
114,055
89,504
46,303
67,525
111,995
323,521
814,717

소 계
5,820
57,624
129,979
89,610
46,503
68,278
113,185
323,521
834,520

합 계
704,510
284,693
951,118
844,520
243,700
731,383
1,453,097
2,523,438
7,736,459

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
34,666
-
-
-
-
-
-
-
34,666

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,240,614
2,240,614

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,028,882
1,028,882

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,211,732
1,211,732

정부/공공기관/중앙은행
228,557
-
-
1,797
-
-
15,616
-
245,970

기업
46,308
216,647
808,158
677,717
183,941
624,864
689,687
-
3,247,323

- 중소기업
100
48,110
325,102
174,317
40,962
296,665
157,818
-
1,043,074

- 특수금융
36,849
-
-
73,767
9,585
-
9,380
-
129,581

- 기타
9,359
168,537
483,056
429,633
133,393
328,200
522,489
-
2,074,668

카드채권
161
2,210
10,030
3,766
4,780
11,060
30,253
-
62,260

소 계
309,691
218,857
818,189
683,280
188,720
635,925
735,557
2,240,614
5,830,833

당기손익-공정가치측정금융자산
4,266
-
-
-
-
-
-
-
4,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
297,794
-
-
-
-
-
405,210
-
703,004

상각후원가측정유가증권

45,304
-
-
-
-
-
139,585
-
184,889

<난외계정>

지급보증
-
1,321
16,098
142
200
40
1,282
-
19,083

대출약정
4,731
39,817
111,939
88,517
46,491
66,111
116,572
376,327
850,506

소 계
4,731
41,138
128,037
88,659
46,691
66,151
117,854
376,327
869,589

합 계
661,786
259,995
946,226
771,939
235,411
702,076
1,398,206
2,616,941
7,592,581

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
76
107
60
107

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
126
203
63
69

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당반기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

금리 VaR
9,855
9,083

금리 EaR
2,173
5,631

(3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
9,324
5,342
278
263
696
15,903

상각후원가측정대출채권
113,064
-
-
-
-
113,064

기타금융자산
225
-
-
-
-
225

자산총계
122,613
5,342
278
263
696
129,192

<부채>

예수부채
9,151
3,436
20
10
79
12,696

차입부채
13,205
1,893
-
-
-
15,098

기타금융부채
65
-
-
-
-
65

부채총계
22,421
5,329
20
10
79
27,859

난내 외화 순 노출액
100,192
13
258
253
617
101,333

<난외>

지급보증
4,507
-
-
-
-
4,507

대출약정 및 기타신용관련부채
3,333
-
-
-
-
3,333

난외 외화 순 노출액
7,840
-
-
-
-
7,840

외화 순 노출액
108,032
13
258
253
617
109,173

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
12,806
5,334
212
973
685
20,010

상각후원가측정대출채권
24,366
-
-
-
50
24,416

기타금융자산
-
-
-
-
-
-

자산총계
37,172
5,334
212
973
735
44,426

<부채>

예수부채
24,794
3,297
16
941
104
29,152

차입부채
12,641
2,060
-
-
-
14,701

기타금융부채
-
-
-
-
-
-

부채총계
37,435
5,357
16
941
104
43,853

난내 외화 순 노출액
(263)
(23)
196
32
631
573

<난외>

지급보증
2,969
-
-
-
-
2,969

대출약정 및 기타신용관련부채
2,608
-
-
-
-
2,608

난외 외화 순 노출액
5,577
-
-
-
-
5,577

외화 순 노출액
5,314
(23)
196
32
630
6,149

4-3. 유동성위험

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당반기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
224,587
-
-
-
-
-
224,587

상각후원가측정대출채권
520,697
688,260
808,523
2,314,505
1,538,480
1,019,178
6,889,643

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
-
-
-
-
-
4,263

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
684,998
-
-
-
-
-
684,998

상각후원가측정유가증권
-
60
13,019
22,144
126,648
81,981
243,852

기타금융자산
76,167
-
-
-
14,750
-
90,917

자 산 합 계
1,510,712
688,320
821,542
2,336,649
1,679,878
1,101,159
8,138,260

<비파생금융상품부채>

예수부채
3,029,551
779,524
1,182,029
949,562
391,694
31,288
6,363,648

차입부채
118,581
13,764
2,689
3,246
76,276
19,751
234,307

사채
-
20,161
-
-
272,843
-
293,004

기타금융부채
103,366
307
445
821
46,420
750
152,109

부 채 합 계
3,251,498
813,756
1,185,163
953,629
787,233
51,789
7,043,068

(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
292,800
-
-
-
-
-
292,800

상각후원가측정대출채권
327,317
643,948
1,192,549
1,821,717
1,492,140
1,001,529
6,479,200

당기손익-공정가치측정금융자산
4,266
-
-
-
-
-
4,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
703,004
-
-
-
-
-
703,004

상각후원가측정유가증권
-
60
12,340
12,340
95,749
82,825
203,314

기타금융자산
35,842
-
-
-
14,338
-
50,180

자 산 합 계
1,363,229
644,008
1,204,889
1,834,057
1,602,227
1,084,354
7,732,764

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,374,454
914,482
784,989
1,544,838
117,857
32,781
5,769,401

차입부채
128,825
13,133
2,641
2,164
71,410
16,772
234,945

사채
-
-
-
20,517
236,327
36,158
293,002

기타금융부채
121,724
-
-
-
60,452
-
182,176

부 채 합 계
2,625,003
927,615
787,630
1,567,519
486,046
85,711
6,479,524

(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

지급보증
19,803
19,083

대출약정
794,021
829,810

기타
20,696
20,696

합 계
834,520
869,589

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당반기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당반기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
3,744
519
4,263

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
450,948
234,050
-
684,998

지분증권
-
-
3,724
3,724

합 계
450,948
234,050
3,724
688,722

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
3,730
536
4,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
464,954
238,050
-
703,004

지분증권
-
-
4,908
4,908

합 계
464,954
238,050
4,908
707,912

2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
536
4,908
5,444

기타포괄손익인식금액
-
(1,183)
(1,183)

당기손익인식금액
(17)
-
(17)

취득
-
-
-

기말
519
3,725
4,244

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
329
6,346
6,675

기타포괄손익인식금액
-
(1,438)
(1,438)

당기손익인식금액
32
-
32

취득
175
-
175

기말
536
4,908
5,444

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,744
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,050
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,730
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
238,050
할인율

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
519
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,038
할인율
12.48% ~ 12.98%

성장율
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
1,686
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
536
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,114
할인율
11.87% ~ 13.66%

성장률
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
2,794
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
57
(37)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
50
(42)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,077
-
-
40,077
40,077

예치금
184,511
-
(3)
184,508
184,511

소 계
224,588
-
(3)
224,585
224,588

상각후원가측정대출채권
가계
2,208,986
5,385
(12,842)
2,201,529
2,203,633

기업
3,370,156
1,144
(19,892)
3,351,408
3,352,792

공공 및 기타 자금대출
85,305
86
(29)
85,362
85,266

은행간대여금
100,000
-
(35)
99,965
100,000

신용카드
68,520
(12)
(2,406)
66,102
68,468

소 계
5,832,967
6,603
(35,204)
5,804,366
5,810,159

상각후원가측정유가증권
223,818
-
(14)
223,804
213,644

기타금융자산
90,918
(981)
(411)
89,526
90,326

자산총계
6,372,291
5,622
(35,632)
6,342,281
6,338,717

예수부채
요구불예수부채
2,318,518
-
-
2,318,518
2,318,518

기한부예수부채
3,442,984
-
-
3,442,984
3,422,231

양도성예금증서
176,733
-
-
176,733
176,126

기타
49,461
-
-
49,461
49,057

소 계
5,987,696
-
-
5,987,696
5,965,932

차입부채
차입금
232,171
-
-
232,171
225,427

사채
원화사채
270,000
(243)
-
269,757
265,032

기타금융부채
152,339
(253)
-
152,086
152,087

부채총계
6,642,206
(496)
-
6,641,710
6,608,478

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212
39,212

예치금
272,835
-
(6)
272,829
272,835

소 계
312,047
-
(6)
312,041
312,047

상각후원가측정대출채권
가계
2,106,013
5,468
(8,301)
2,103,180
2,107,326

기업
3,045,414
2,142
(18,571)
3,028,985
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
140,540
21
(107)
140,454
140,519

신용카드
63,591
(19)
(2,415)
61,157
63,625

소 계
5,355,558
7,612
(29,394)
5,333,776
5,359,044

상각후원가측정유가증권
149,570
-
(14)
149,556
153,590

기타금융자산
56,581
(1,519)
(209)
54,853
55,222

자산총계
5,873,756
6,093
(29,623)
5,850,226
5,879,903

예수부채
요구불예수부채
1,623,613
-
-
1,623,613
1,623,613

기한부예수부채
3,650,650
-
-
3,650,650
3,659,696

양도성예금증서
4,395
-
-
4,395
4,404

기타
124,361
-
-
124,361
124,856

소 계
5,403,019
-
-
5,403,019
5,412,569

차입부채
차입금
256,562
-
-
256,562
256,917

사채
원화사채
200,000
(169)
-
199,831
204,352

기타금융부채
147,348
(385)
-
146,963
146,963

부채총계
6,006,929
(554)
-
6,006,375
6,020,801

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,077
-
-
40,077

예치금
-
184,511
-
184,511

소 계
40,077
184,511
-
224,588

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,203,633
2,203,633

기업
-
-
3,352,792
3,352,792

공공 및 기타 자금대출
-
-
85,266
85,266

은행간대여금
-
-
100,000
100,000

신용카드
-
-
68,468
68,468

소 계
-
-
5,810,159
5,810,159

상각후원가측정유가증권
국공채
129,972
-
-
129,972

금융채
-
49,296
-
49,296

회사채
-
34,376
-
34,376

소 계
129,972
83,672
-
213,644

기타금융자산
-
56,444
33,882
90,326

자산총계
170,049
324,627
5,844,041
6,338,717

예수부채
요구불예수부채
-
2,318,518
-
2,318,518

기한부예수부채
-
-
3,422,231
3,422,231

양도성예금증서
-
-
176,126
176,126

기타
-
-
49,057
49,057

소 계
-
2,318,518
3,647,414
5,965,932

차입부채
차입금
-
-
225,427
225,427

사채
원화사채
-
265,032
-
265,032

기타금융부채
-
51,697
100,390
152,087

부채총계
-
2,635,247
3,973,231
6,608,478

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894

예치금
-
251,906
-
251,906

소 계
40,894
251,906
-
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,244,788
2,244,788

기업
-
-
3,191,646
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
-
-
81,758
81,758

은행간대여금
-
-
11,855
11,855

신용카드
-
-
64,501
64,501

소 계
-
-
5,594,548
5,594,548

상각후원가측정유가증권
국공채
129,276
-
-
129,276

금융채
-
30,024
-
30,024

회사채
-
25,585
-
25,585

소 계
129,276
55,609
-
184,885

기타금융자산
-
17,521
31,546
49,067

자산총계
170,170
325,036
5,626,094
6,121,300

예수부채
요구불예수부채
-
1,824,440
-
1,824,440

기한부예수부채
-
-
3,654,631
3,654,631

양도성예금증서
-
-
176,921
176,921

기타
-
-
77,396
77,396

소 계
-
1,824,440
3,908,948
5,733,388

차입부채
차입금
-
-
231,387
231,387

사채
원화사채
-
272,628
-
272,628

기타금융부채
-
70,755
111,234
181,989

부채총계
-
2,167,823
4,251,569
6,419,392

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
224,584
-
224,584

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
-
-
-
4,263

상각후원가측정대출채권
-
-
5,804,366
-
5,804,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
688,722
-
-
688,722

상각후원가측정유가증권
-
-
223,805
-
223,805

기타금융자산
-
-
89,526
-
89,526

금융자산 총계
4,263
688,722
6,342,281
-
7,035,266

예수부채
-
-
-
5,987,695
5,987,695

차입부채
-
-
-
232,171
232,171

사채
-
-
-
269,757
269,757

기타금융부채
-
-
-
152,087
152,087

금융부채 총계
-
-
-
6,641,710
6,641,710

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
292,798
-
292,798

당기손익-공정가치측정금융자산
4,266
-
-
-
4,266

상각후원가측정대출채권
-
-
5,578,929
-
5,578,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
707,912
-
-
707,912

상각후원가측정유가증권
-
-
184,889
-
184,889

기타금융자산
-
-
48,861
-
48,861

금융자산 총계
4,266
707,912
6,105,477
-
6,817,655

예수부채
-
-
-
5,733,643
5,733,643

차입부채
-
-
-
232,810
232,810

사채
-
-
-
269,705
269,705

기타금융부채
-
-
-
181,989
181,989

금융부채 총계
-
-
-
6,418,147
6,418,147

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
205,203
148,759
56,444
-
-
56,444

미지급내국환채무
200,391
148,759
51,632
-
-
51,632

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
168,881
151,360
17,521
-
-
17,521

미지급내국환채무
222,115
151,360
70,755
-
-
70,755

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당반기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 당반기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

당반기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
항공여객운송
숙박업
창작 및 예술 관련
영화관련
여행업
전세버스업
욕탕업
청소년 수련시설 운영업
합계

상각후원가측정 대출채권
-
303,243
4,944
226
10,423
8,265
17,015
5,451
349,567

난외항목
4
6,487
176
2
817
265
454
4
8,209

합 계
4
309,730
5,120
228
11,240
8,530
17,469
5,455
357,776

또한 당반기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저

이자납입유예
-

원금분할상환유예
314,068

합 계
314,068

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보당반기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
72,765
39
(1)
72,803

순수수료손익
5,531
(21)
(6)
5,504

기타손익
(65,385)
(17)
6
(65,396)

영업이익
12,911
-
-
12,911

영업외손익
21
-
-
21

법인세비용
2,706
-
-
2,706

반기순이익
10,226
-
-
10,226

지배기업 소유주지분순이익
10,226
-
-
10,226

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
7,150,838
13,330
(4,050)
7,160,118

부채총계(*)
6,644,648
13,330
(4,050)
6,653,928

(*) 당반기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
128,364
35
31
128,430

순수수료손익
11,832
(17)
(25)
11,790

기타손익
(117,594)
(18)
(6)
(117,618)

영업이익
22,602
-
-
22,602

영업외손익
252
-
-
252

법인세비용
4,409
-
-
4,409

당기순이익
18,446
-
-
18,446

지배기업 소유주지분순이익
18,446
-
-
18,446

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
6,933,433
14,564
(3,783)
6,944,214

부채총계(*)
6,417,488
14,564
(3,783)
6,428,269

(*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당반기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

현금
현금
40,077
40,894

원화예치금
지준예치금
163,396
226,834

기타금융기관예치금
8,972
9,645

외화예치금
외화타점예치금
12,142
15,427

신용손실충당금
(3)
(2)

합 계
224,584
292,798

(2) 사용제한 예치금당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
163,396
226,834
한국은행법 제55조

기타금융기관예치금
8,000
9,000

외화예치금
외화타점예치금
959
1,723
한국은행법 제55조

합 계
172,356
237,557

8. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당반기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

가계대출
일반
2,135,691
2,166,852

주택
70,486
74,016

기타
2,809
3,827

소 계
2,208,986
2,244,695

기업대출
운전자금
2,360,138
2,267,078

시설자금
1,009,741
927,931

기타
277
836

소 계
3,370,156
3,195,845

공공 및 기타자금대출
운전자금
49,508
49,971

시설자금
35,797
31,817

소 계
85,305
81,788

은행간 자금대출
100,000
11,855

신용카드
68,520
64,514

대출채권 총계
5,832,967
5,598,697

이연대출부대비용
6,603
7,305

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,839,570
5,606,002

신용손실충당금
(35,204)
(27,073)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,804,366
5,578,929

(2) 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,181,568
56,456
12,401
2,567,271
704,956
18,843
51,651
11,740
1,116
299,380
1,546
69
5,906,997

12개월 기대신용손실로 대체
17,850
(17,665)
(185)
133,305
(133,275)
(30)
1,408
(1,408)
-
349
(349)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(35,119)
35,558
(439)
(159,709)
160,087
(378)
(1,808)
1,809
(1)
(423)
425
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,748)
(4,140)
9,888
(2,479)
(2,375)
4,853
(31)
(452)
484
(17)
(35)
52
-

실행
95,461
1,582
13
486,261
37,293
88
4,274
815
68
264,420
2,402
37
892,714

회수
(120,446)
(8,218)
(1,966)
(198,053)
(53,336)
(6,284)
(254)
(268)
435
(291,766)
(1,545)
(69)
(681,770)

상각
-
-
(2,479)
-
-
(1,409)
-
-
(1,070)
-
-
(26)
(4,984)

기타(*2)
-
-
-
1,062
-
-
-
-
-
-
-
-
1,062

기말
2,133,566
63,573
17,233
2,827,658
713,350
15,683
55,240
12,236
1,032
271,943
2,444
61
6,114,019

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,026,924
73,256
11,300
2,388,550
777,713
21,855
52,070
9,688
1,814
326,173
1,499
225
5,691,067

12개월 기대신용손실로 대체
37,955
(37,629)
(325)
210,583
(209,972)
(612)
2,952
(2,942)
(10)
480
(478)
(2)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(35,424)
35,798
(374)
(215,649)
215,679
(30)
(4,864)
4,905
(41)
(583)
583
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(4,348)
(4,139)
8,487
(3,695)
(10,679)
14,374
(310)
(336)
646
(18)
(33)
51
-

실행
508,486
8,474
1,778
686,087
141,779
650
6,740
1,406
270
290,800
1,474
88
1,648,032

회수
(352,025)
(19,304)
(1,862)
(499,569)
(209,564)
(12,190)
(4,937)
(981)
644
(317,472)
(1,499)
(224)
(1,418,983)

상각
-
-
(6,603)
-
-
(5,204)
-
-
(2,207)
-
-
(69)
(14,083)

기타(*2)
-
-
-
964
-
-
-
-
-
-
-
-
964

기말
2,181,568
56,456
12,401
2,567,271
704,956
18,843
51,651
11,740
1,116
299,380
1,546
69
5,906,997

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,913
1,654
4,162
3,398
8,313
5,385
291
1,176
780
16
89
124
27,301

12개월 기대신용손실로 대체
110
(110)
-
1,519
(1,519)
-
92
(92)
-
4
(4)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(150)
234
(84)
(371)
417
(46)
(21)
22
(1)
(2)
2
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(204)
(962)
1,166
(7)
(104)
111
(2)
(145)
147
(1)
(11)
12
-

전입(환입)액(*2)
445
1,624
5,659
1,330
1,277
1,818
(63)
427
865
10
(13)
214
13,593

상각
-
-
(2,479)
-
-
(1,409)
-
-
(1,070)
-
-
(26)
(4,984)

할인차금 상각(*3)
-
-
(137)
-
-
(156)
-
-
-
-
-
-
(293)

기말
2,114
2,440
8,287
5,869
8,384
5,703
297
1,388
721
27
63
324
35,617

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,226백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,020
1,044
5,237
4,659
6,683
7,336
282
873
1,260
21
24
171
29,610

12개월 기대신용손실로 대체
417
(321)
(96)
1,350
(1,248)
(102)
199
(192)
(7)
4
(4)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(119)
182
(63)
(488)
488
-
(55)
83
(28)
(2)
2
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(44)
(111)
155
(17)
(447)
464
(6)
(39)
45
-
(2)
2
-

전입(환입)액(*2)(*3)
(361)
860
5,720
(2,106)
2,837
3,304
(129)
451
1,720
(7)
69
20
12,378

상각
-
-
(6,603)
-
-
(5,204)
-
-
(2,207)
-
-
(69)
(14,083)

할인차금 상각(*4)
-
-
(188)
-
-
(413)
-
-
(3)
-
-
-
(604)

기말
1,913
1,654
4,162
3,398
8,313
5,385
291
1,176
780
16
89
124
27,301

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,446백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 전기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 2,288백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

기초
7,305
7,612

신규발생
1,012
3,821

상각액
(1,714)
(4,128)

기말
6,603
7,305

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

채무증권(*)
국공채
391,310
405,210

금융채
233,008
227,715

회사채 및 기타
60,680
70,079

소 계
684,998
703,004

지분증권
주식
3,544
4,728

출자금
180
180

소 계
3,724
4,908

합 계
688,722
707,912

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
-
1
6
17

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
703,004
-
-
703,004

취득
10,000
-
-
10,000

상환 및 매각
(7,068)
-
-
(7,068)

기타(*)
(20,938)
-
-
(20,938)

반기말
684,998
-
-
684,998

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
580,428
-
-
580,428

취득
240,242
-
-
240,242

상환 및 매각
(106,903)
-
-
(106,903)

기타(*)
(10,763)
-
-
(10,763)

기말
703,004
-
-
703,004

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
51
-
-
51

전입액
21
-
-
21

상환 및 매각
(1)
-
-
(1)

반기말
71
-
-
71

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
92
-
-
92

환입액
(18)
-
-
(18)

상환 및 매각
(23)
-
-
(23)

기말
51
-
-
51

10. 상각후원가측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

채무증권
국채
139,262
129,593

금융채
49,854
30,000

공사채
34,703
25,304

신용손실충당금
(14)
(8)

합 계
223,805
184,889

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
184,897
-
-
184,897

취득
49,440
-
-
49,440

상환
(10,590)
-
-
(10,590)

기타(*)
71
-
-
71

반기말
223,818
-
-
223,818

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
149,570
-
-
149,570

취득
49,898
-
-
49,898

상환
(14,703)
-
-
(14,703)

기타(*)
132
-
-
132

기말
184,897
-
-
184,897

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
8
-
-
8

전입액
6
-
-
6

반기말
14
-
-
14

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
14
-
-
14

환입액
(6)
-
-
(6)

기말
8
-
-
8

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
21,353
-
21,353

건물
12,356
(6,036)
6,320

기타의 유형자산
33,174
(26,309)
6,865

리스사용권자산
14,326
(8,436)
5,890

합 계
81,209
(40,781)
40,428

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
21,353
-
21,353

건물
12,310
(5,791)
6,519

기타의 유형자산
32,947
(25,055)
7,892

리스사용권자산
14,049
(7,197)
6,852

합 계
80,659
(38,043)
42,616

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
21,353
6,519
7,892
6,852
42,616

취득
-
47
311
299
657

처분
-
-
(3)
-
(3)

감가상각비(*1)
-
(246)
(1,335)
(1,261)
(2,842)

반기말
21,353
6,320
6,865
5,890
40,428

(*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
21,353
6,980
6,412
8,849
43,594

취득
-
29
3,889
622
4,540

처분
-
-
-
(67)
(67)

감가상각비(*1)
-
(490)
(2,409)
(2,552)
(5,451)

기말
21,353
6,519
7,892
6,852
42,616

(*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당반기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
5,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
21,677

합 계
26,677

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
58,091
9,296
1,049
9
68,445

취득
175
374
-
-
549

대체(*1)
114
-
-
-
114

상각(*2)
(6,764)
(1,324)
-
-
(8,088)

반기말
51,616
8,346
1,049
9
61,020

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
7,038
3,763
1,049
9
11,859

취득
21,183
7,204
-
-
28,387

대체(*1)
35,037
31
-
-
35,068

상각(*2)
(5,167)
(1,702)
-
-
(6,869)

기말
58,091
9,296
1,049
9
68,445

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,959
-
6,959

건 물
2,576
(1,420)
1,156

합 계
9,535
(1,420)
8,115

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,959
-
6,959

건 물
2,576
(1,372)
1,204

합 계
9,535
(1,372)
8,163

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
6,959
1,204
8,163

상각
-
(48)
(48)

반기말
6,959
1,156
8,115

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
6,959
1,300
8,259

상각
-
(96)
(96)

기말
6,959
1,204
8,163

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

투자부동산임대수익
89
177
90
175

투자부동산감가상각비
24
48
24
48

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

기타금융자산
보증금
14,714
14,714

미수금
2,598
2,100

미수수익
16,748
15,623

미회수내국환채권
56,444
17,521

여신성가지급금
415
222

현재가치할인차금
(981)
(1,091)

신용손실충당금
(411)
(227)

소 계
89,527
48,862

기타자산
선급금
1,541
401

선급비용
1,232
285

잡자산
708
246

소 계
3,481
932

합 계
93,008
49,794

15. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
6,382
470
6,852

취득
299
-
299

처분
-
-
-

감가상각
(1,102)
(159)
(1,261)

반기말
5,579
311
5,890

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
8,003
846
8,849

취득
573
49
622

처분
(2)
(65)
(67)

감가상각
(2,192)
(360)
(2,552)

기말
6,382
470
6,852

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계

부동산
133
266
389
715
2,677
750
4,930

차량
24
41
56
106
94
-
321

합 계
157
307
445
821
2,771
750
5,251

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계

부동산
133
262
388
759
3,196
907
5,645

차량
29
55
82
121
199
-
486

합 계
162
317
470
880
3,395
907
6,131

(*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

소액기초자산리스료
50
96
46
91

단기리스료
-
-
-
-

합 계
50
96
46
91

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 986백만원 및 1,015백만원이며, 당반기와 전반기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 55백만원 및 68백만원입니다.

16. 담보제공자산(1) 당반기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당반기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
49,067
68,462
한은차입금담보(*)

58,881
1,064
결제리스크

소 계
107,948
69,526

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,683
69,493
한은차입금담보(*)

10,065
40,334
결제리스크

신한은행
19,781
19,767
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
109,529
129,594

합 계
217,477
199,120

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당반기말 각각 132,100백만원과 20,000백만원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

17. 예수부채당반기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당반기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
2,307,855
1,809,776

외화예수금
10,662
14,664

소 계
2,318,517
1,824,440

기한부예수부채
원화예수금
3,440,950
3,640,336

외화예수금
2,034
14,488

소 계
3,442,984
3,654,824

양도성예금증서
176,733
176,933

기타
49,461
77,446

합 계
5,987,695
5,733,643

18. 차입부채

당반기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당반기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
0.75
0.25
118,027
0.25
0.25
128,230

기타차입금
2.15
0.00
99,047
2.00
0.00
89,878

소 계

217,074

218,108

외화차입금
은행차입금
1.22
0.10
14,822
0.52
0.10
13,915

기타차입금
2.60
1.40
276
0.86
0.66
787

소 계

15,098

14,702

합 계

232,172

232,810

19. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당반기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
1.45
1.45
150,000
1.45
1.45
150,000

후순위사채
3.80
3.50
120,000
3.80
3.50
120,000

할인발행차금

(243)

(295)

합 계

269,757

269,705

(2) 당반기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당반기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

상환
일반사채
-
-
-
2021-05-03
2.57
50,000

일반사채
-
-
-
2021-05-12
1.78
30,000

발행
일반사채
-
-
-
2024-04-26
1.45
150,000

20. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
42,163
42,688

사외적립자산의 공정가치
(36,446)
(40,393)

확정급여제도의 부채 인식액
5,717
2,295

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

기초
42,688
46,474

당기근무원가
1,665
3,815

정산으로 인한 손실(이익)
-
(73)

과거근무원가
-
344

이자비용
716
1,314

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
3,447
(1,048)

- 인구통계적 가정의 변동
(139)
-

- 재무적 가정의 변동
(5,509)
(2,853)

급여지급액
(705)
(5,443)

관계사전입액
-
157

반기말
42,163
42,687

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

기초
40,393
45,042

이자수익
677
1,272

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(574)
(991)

급여지급액
(4,051)
(4,930)

추가납입액
-
-

반기말
36,446
40,393

(4) 확정급여제도 관련 손익당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
833
1,665
961
1,907

과거근무원가
-
-
-
-

이자비용
358
716
329
657

이자수익
(339)
(677)
(318)
(636)

합 계
852
1,704
972
1,928

(5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당반기와 전반기 각각 68백만원과 41백만원입니다.

21. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

미사용한도
1,914
1,981

지급보증
230
118

기타장기종업원부채
512
487

복구충당부채
316
284

기타
6
6

합 계
2,978
2,877

(2) 당반기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
118
1,981
487
284
6
2,876

전입
48
-
25
32
1
106

환입
-
(67)
-
-
(1)
(68)

기타(*1)
64
-
-
-
-
64

반기말
230
1,914
512
316
6
2,978

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기 초
100
1,342
436
256
8
2,142

전입
1
639
120
1
-
761

환입
(2)
-
-
-
(2)
(4)

기타(*1)
19
-
(69)
27
-
(23)

기 말
118
1,981
487
284
6
2,877

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당반기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
640
1,030
311
97
21
2,099

12개월 기대신용손실로 대체
29
(29)
-
1
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22)
36
(14)
(2)
2
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(26)
26
-
-
-

전입(환입)액

14
(30)
(51)
(23)
72
(18)

기타
-
-
-
64
-
64

반기말
661
981
272
137
94
2,145

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
518
651
173
88
12
1,442

12개월 기대신용손실로 대체
28
(26)
(2)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(53)
61
(8)
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(4)
(15)
19
-
-
-

전입(환입)액

151
359
129
(10)
9
638

기타
-
-
-
19
-
19

기말
640
1,030
311
97
21
2,099

(4) 지급보증충당부채1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
18,187
17,914

융자담보
442
478

외화
수입화물선취보증
-
-

소 계
18,629
18,392

미확정지급보증
신용장개설관계
1,174
691

합 계
19,803
19,083

2) 지급보증충당부채 설정비율당반기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

설정대상지급보증총액
19,803
19,083

지급보증충당부채
230
118

충당부채 설정비율
1.16%
0.62%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

기타금융부채
미지급금
6,728
33,017

미지급비용
52,228
51,620

리스부채
5,251
6,131

수입보증금
251
250

미지급내국환채무
51,632
70,755

미지급외국환채무
65
-

신탁계정미지급금
7,613
2,444

대행업무수입금
10,664
9,934

잡부채
17,678
8,026

현재가치할인차금
(253)
(305)

소 계
151,857
181,872

기타부채
선수수익
936
872

선수금
7
6

가수금
126
179

제세예수금
693
756

소 계
1,762
1,813

합 계
153,619
183,685

23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
49,837
49,837

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
70
230

기타자본조정
335
166

소 계
405
396

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(27,284)
(10,317)

확정급여제도 재측정요소
(3,496)
(4,765)

소 계
(30,780)
(15,082)

이익잉여금
법정적립금
36,880
35,030

임의적립금(*1)
269,746
258,282

미처분이익잉여금(*2)
9,147
16,527

소 계
315,773
309,839

합 계
506,190
515,945

(*1) 당반기말 59,037백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 602백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당반기말
전기말

원화신종자본증권
2017-09-27
-
4.56
50,000
50,000

발행비용
(163)
(163)

합 계
49,837
49,837

신종자본증권 배당금
1,079
1,919

가중평균이자율(%)
4.32%
3.84%

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(7,906)
(2,411)
(4,765)
(15,082)

공정가치평가로 인한 증감
(20,577)
(1,183)
-
(21,760)

처분으로 인한 증감
8
-
-
8

확정급여제도의 재측정
-
-
1,627
1,627

법인세효과
4,525
260
(358)
4,427

반기말
(23,950)
(3,334)
(3,496)
(30,780)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(52)
(1,288)
(7,034)
(8,374)

공정가치평가로 인한 증감
(9,810)
(1,438)
-
(11,248)

처분으로 인한 증감
(260)
-
-
(260)

확정급여제도의 재측정

-
-
2,910
2,910

법인세효과
2,216
315
(641)
1,890

기말
(7,906)
(2,411)
(4,765)
(15,082)

(5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
전기

배당받을 주식수
32,128,774

주당 액면금액
5,000

액면배당률
2.00%

주당 배당금액
100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

배당액
3,213

당기순이익
18,446

배당성향
17.42%

24. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

대손준비금 적립액
59,037
40,614

대손준비금 전입 예정액
602
18,423

대손준비금 잔액
59,639
59,037

(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익
4,085
10,226
6,257
14,063

대손준비금 전입 필요액
3,230
(602)
(1,301)
(1,070)

대손준비금 조정후 반기순이익
7,315
9,624
4,956
12,993

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
228
300
154
404

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
228
300
154
404

25. 순이자손익당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
현금및현금성자산이자
48
92
43
73

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

2,232
4,428
1,898
3,719

상각후원가측정금융자산이자
980
1,865
786
1,542

대출채권
원화대출금이자
53,859
102,655
40,556
80,131

외화대출금이자
172
337
282
581

콜론이자
261
515
57
139

현금서비스이자
91
175
110
220

신용카드채권이자
500
1,138
5
15

소 계
54,883
104,820
41,010
81,086

기타이자
424
765
343
703

합 계
58,567
111,970
44,080
87,123

이자비용
예수부채
원화예수금이자
17,908
33,152
10,950
22,719

외화예수금이자
3
25
101
243

양도성예금증서이자
919
1,829
9
19

소 계
18,830
35,006
11,060
22,981

차입부채
원화차입금이자
327
599
244
477

외화차입금이자
40
60
20
63

콜머니이자
-
-
1
1

소 계
367
659
265
541

사채
원화사채이자
1,670
3,343
1,693
3,271

기타이자
81
159
51
109

합 계
20,948
39,167
13,069
26,902

순이자손익
37,619
72,803
31,011
60,221

26. 순수수료손익당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
전자금융수수료
199
398
194
393

업무대행수수료
1,051
2,203
1,374
2,743

투자금융수수료
1
46
32
35

외환수입수수료
31
56
22
41

신탁보수수수료
85
137
55
127

신용카드수입수수료
2,716
5,040
3,030
5,805

대출금중도상환수수료
204
401
242
470

기타
638
1,270
545
1,166

소 계
4,925
9,551
5,494
10,781

수수료비용
신용카드지급수수료
1,011
2,092
1,189
2,293

그룹CI업무수수료
67
127
59
119

외환지급수수료
17
35
24
54

기타
790
1,793
586
1,143

소 계
1,885
4,047
1,858
3,609

순수수료손익
3,039
5,504
3,636
7,172

27. 배당수익당반기와 전반기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
16
16
13
17

28. 신용손실충당금전입당반기와 전반기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실충당금전입(환입)
예치금
1
1
(1)
(2)

대출채권
8,387
12,157
3,703
4,244

유가증권
23
27
14
14

기타자산
165
210
(3)
33

금융지급보증
38
49
20
24

미사용한도
25
(67)
62
242

합 계
8,639
12,377
3,795
4,555

29. 일반관리비당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
8,048
15,732
8,282
16,473

복리후생비
2,581
5,064
2,483
4,924

퇴직급여
885
1,772
992
1,969

소 계
11,514
22,568
11,757
23,366

감가상각비
1,424
2,842
1,299
2,621

무형자산상각비
4,045
8,088
978
1,972

기타일반관리비
통신비
296
626
382
772

용역비
2,107
4,039
1,862
3,679

전산업무비
644
1,363
766
1,548

광고선전비
149
230
108
186

제세공과금
449
840
333
578

기타
1,684
3,444
1,292
2,936

소 계
5,329
10,542
4,743
9,699

합 계
22,312
44,040
18,777
37,658

30. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분
2020년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,600
-
37,750원
-

2014-02-05
2,500
2,500
-
43,600원
-

2014-03-21
4,800
4,800
-
44,350원
-

2014-10-10
2,500
2,500
-
48,200원
-

2015-01-01
9,500
9,500
-
44,500원
-

2016-01-01
13,900
13,900
-
39,000원
-

2016-02-04
2,800
2,800
-
38,150원
-

2016-03-31
2,800
2,800
-
40,500원
-

2017-01-01
14,800
14,800
-
45,300원
-

2017-07-01
800
800
-
49,550원
-

2018-01-01
16,900
16,900
-
49,400원
-

2018-03-22
4,500
4,500
-
46,100원
-

2019-01-01
19,613
-
19,613
39,600원
14,918

2019-03-26
2,883
-
2,883
42,750원
2,218

2019-07-01
1,355
-
1,355
45,050원
621

2020-01-01
17,994
-
17,994
44,222원
16,138

2021-01-01
25,025
-
25,025
33,122원
23,622

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
8,313

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
1,482

합계
218,623
124,100
94,523

67,312

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당반기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 37,050원입니다.

(3) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

당기 인식한 총보상원가
632
842

미지급비용
2,460
2,423

31. 기타영업손익당반기와 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
기타충당부채환입액
1
1
1
5

기타
13
13
-
-

소 계
14
14
1
5

기타영업비용
기금출연금
2,416
4,754
2,222
4,478

기타충당부채전입액
(6)
32
(6)
24

예금보험료
1,884
3,605
1,698
3,380

기타
448
879
186
344

소 계
4,742
9,270
4,100
8,226

기타영업손익
(4,728)
(9,256)
(4,099)
(8,221)

32. 영업외손익당반기와 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
투자부동산임대수익
89
177
90
175

특수채권회수
33
58
27
40

업무용자산처분이익
-
-
-
-

기타
15
23
217
371

소 계
137
258
334
586

영업외비용
특수채권추심비용
22
42
23
42

투자부동산감가상각비
24
48
24
48

기부금
73
134
59
118

기타
9
12
59
77

소 계
128
236
165
285

영업외손익
9
22
169
301

33. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세 부담액(*1)
1,567
3,082
2,329
3,989

일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2)
(2,572)
(4,801)
(668)
(1,772)

자본에 직접 반영된 법인세
2,069
4,425
368
1,253

법인세비용
1,064
2,706
2,030
3,471

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순이익
5,149
12,932
8,285
17,533

적용세율에 따른 법인세
1,133
2,845
1,823
3,857

조정사항:

비과세수익
(125)
(237)
(106)
(209)

비과세비용
44
76
32
65

미환류소득에 대한 법인세
(23)
136
167
373

과거기간 법인세의 당기 조정액
(2)
(202)
-
(854)

기타
37
88
112
238

법인세비용
1,064
2,706
2,030
3,471

유효세율
20.66%
20.93%
24.50%
19.79%

34. 주당순이익(1) 당반기와 전반기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익
4,085
10,226
6,257
14,063

신종자본증권 배당
(570)
(1,079)
(475)
(935)

보통주에 귀속되는 이익
3,515
9,147
5,782
13,128

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
110
285
180
409

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당반기와 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당반기
2022.01.01 ~ 2022.06.30
32,128,774
181/181
32,128,774

전기
2021.01.01 ~ 2021.12.31
32,128,774
365/365
32,128,774

35. 영업수익당반기와 전반기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
58,567
111,970
44,081
87,124

수수료수익
4,925
9,551
5,494
10,781

배당수익
16
16
13
17

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
7
14
(5)
18

외환거래이익
138
263
439
598

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

-
1
6
17

기타영업수익
13
13
-
-

합 계
63,666
121,828
50,028
98,555

36. 우발 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

지급보증
확정지급보증
18,629
18,392

미확정지급보증
1,174
691

소 계
19,803
19,083

약정
원화대출약정
794,021
829,622

외화대출약정
-
188

기타
20,696
20,696

소 계
814,717
850,506

합 계
834,520
869,589

(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 6건(총 소송금액: 824백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 1,274백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

37. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

현금 및 예치금
224,584
292,798

조정내역
사용제한예치금
(164,355)
(228,557)

정기예금 등
(8,000)
(9,000)

기타
3
2

소 계
(172,352)
(237,555)

합 계
52,232
55,243

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동
(21,753)
(7,404)

선급금의 본계정으로의 대체
174
31

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
당반기말

차입부채 (주석 18)
232,810
(1,062)
423
232,171

사채 (주석 19)
269,705
-
52
269,757

기타부채(*1)
6,077
(986)
158
5,249

재무활동으로부터의 총부채
508,592
(2,048)
633
507,177

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
전기말

차입부채 (주석 18)
256,562
(24,288)
535
232,810

사채 (주석 19)
199,831
69,785
89
269,705

기타부채(*1)
7,718
(2,023)
382
6,077

재무활동으로부터의 총부채
464,111
43,474
1,006
508,592

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

38. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3) 특수관계자 자금거래

1) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
상환
차입
기타(*)
당반기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
2,060
(1,926)
1,926
(168)
1,893

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
8,894
(10,903)
4,108
(39)
2,060

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
회수
대여
기타(*)
당반기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
(11,960)
11,960
-
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
회수
대여
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
(33,720)
33,585
135
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다

(4) 특수관계자 채권ㆍ채무 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당반기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
2,460
2,423

동일지배기업
신한은행
현금 및 예치금
2,113
2,704

유형자산
1,425
1,462

기타자산
2,068
2,127

차입부채(*1)
1,893
2,060

충당부채
25
22

기타부채
1,384
1,472

신한카드
유형자산
-
1

예수부채
499
214

기타부채
-
1

신한라이프
예수부채
116
3

신한금융투자
예수부채
133,482
132,728

기타부채
1,584
185

신한DS
유·무형자산
3,741
4,080

기타자산
102
-

기타부채
109
-

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 20,000백만원입니다.

(5) 특수관계자 수익ㆍ비용

당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주
수수료비용
61
115
54
108

동일지배기업
신한은행
이자수익
27
51
23
47

이자비용
9
18
14
29

일반관리비
151
292
135
283

기타영업비용
3
3
-
2

신한카드
수수료수익
1
2
3
5

일반관리비
-
1
3
6

신한라이프
수수료수익
166
284
170
368

신한금융투자
수수료수익
7
15
10
19

이자비용
703
1,398
185
368

신한DS
일반관리비
1,352
2,681
3,816
5,242

오렌지라이프생명보험

수수료수익
-
-
33
57

신한에이아이
이자비용
-
-
20
56

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
918
1,491
547
1,049

퇴직급여
19
44
22
36

주식기준보상
20
632
297
535

합 계
957
2,167
866
1,620

(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당반기말
전기말

신한금융투자
3,000
3,000
미사용약정한도

(9) 당반기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.

39. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당반기말
전기말

자산총계
부채총계
자본총계
자산총계
부채총계
자본총계

제주은행(별도)
7,150,838
6,644,648
506,190
6,933,433
6,417,488
515,945

연금신탁
5,692
5,692
-
5,920
5,920
-

개인연금신탁
7,285
7,285
-
8,293
8,293
-

신개인연금신탁
8
8
-
8
8
-

노후생활연금신탁
10
10
-
10
10
-

적립식목적신탁
36
36
-
36
36
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
285
285
-
283
283
-

불특정금전신탁
14
14
-
14
14
-

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당반기
전반기

영업수익
반기순손익
총포괄손익
영업수익
반기순손익
총포괄손익

제주은행(별도)
121,740
10,226
(5,473)
98,493
14,063
9,815

연금신탁
64
-
-
40
-
-

개인연금신탁
74
-
-
54
-
-

신개인연금신탁
-
-
-
-
-
-

노후생활연금신탁
-
-
-
-
-
-

적립식목적신탁
-
-
-
-
-
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
2
-
-
1
-
-

불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

40. 신탁부문 경영성과(1) 당반기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

신탁계정미지급금
7,613
2,444

(2) 당반기와 전반기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보수수수료
84
137
52
127

신탁계정이자비용
30
50
9
18

4. 재무제표

가. 재무상태표 (은행)

제63기 반기 2022년 06월 30일 현재

제62기 기말 2021년 12월 31일 현재

제61기 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제63기 반기말
제62기
제61기

자 산

현금 및 상각후원가측정예치금
216,584

283,798

302,541

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263

4,266

4,037

상각후원가측정대출채권
5,802,700

5,576,849

5,331,552

기타포괄손익-공정가측정금융자산
688,722

707,912

586,773

상각후원가측정금융자산
223,805

184,889

149,556

유형자산

40,427

42,616

43,594

무형자산

61,020

68,445

11,859

투자부동산
8,116

8,163

8,259

이연법인세자산
11,808

6,402

3,358

기타자산
93,393

50,093

78,876

자 산 총 계

7,150,838

6,933,433

6,520,405

부 채

예수부채
5,975,659

5,720,346

5,388,648

차입부채
232,171

232,810

256,562

사채
269,757

269,705

199,831

순확정급여부채
5,717

2,294

1,432

충당부채
2,978

2,877

2,143

당기법인세부채
1,991

3,255

2,172

기타부채
156,375

186,201

160,176

부 채 총 계

6,644,648

6,417,488

6,010,964

자 본

자본금
160,644

160,644

160,644

신종자본증권
49,837

49,837

49,837

자본잉여금

10,311

10,311

10,311

자본조정

405

396

499

기타포괄손익누계액
(30,780)

(15,081)

(8,375)

이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액)
315,773(59,037)(602)(602)

309,839(40,614)(18,423)(18,423)

296,525(38,293)(2,321)(2,321)

자 본 총 계

506,190

515,945

509,441

부 채 및 자 본 총 계

7,150,838

6,933,433

6,520,405

나. 재무상태표 (신탁)

제63기 반기 2022년 06월 30일 현재

제62기 기말 2021년 12월 31일 현재

제61기 기말 2020년 12월 31일 현재

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제63기 반기말
제62기
제61기

자산

현금 및 예치금
60,680
46,595
31,828

유가증권
13,029
11,342
13,056

대출금
1,666
2,080
2,224

금전채권
1,000
1,000
2,000

기타자산
479
476
627

고유계정대
11,026
5,615
7,422

자산총계
87,880
67,108
57,157

부채

금전신탁
86,221
65,595
54,779

불특정금전신탁합동운용
6
6
6

적립식목적신탁합동운용(실적)
33
32
32

가계금전신탁합동운용
254
254
255

노후생활연금신탁합동운용
7
7
8

기업금전신탁합동운용
-
-
-

개인연금신탁합동운용
6,839
7,861
8,611

가계장기신탁합동운용
10
10
10

근로자우대신탁합동운용
3
3
3

신종적립신탁합동운용
64
64
64

퇴직연금신탁
79
216
15,726

ISA신탁
6,489
6,124
7,699

특정금전신탁
67,540
45,881
16,906

신개인연금신탁합동운용
4
4
4

연금신탁
4,893
5,132
5,455

기타부채
1,042
903
1,776

미지급금
19
6
6

미지급신탁이익
964
852
1,712

미지급비용
48
34
50

기타
11
11
8

특별유보금
617
611
601

부채총계
87,880
67,108
57,157

(주)위의 신탁계정 재무상태표는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음
다. 포괄손익계산서(은행)

제63기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제62기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

제62기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제63기 반기
제62기 반기
제62기
제61기

I. 영업손익

12,911

17,232

22,602

21,631

(1) 순이자손익

72,765

60,189

128,364

110,008

이자수익
111,855

87,040

183,870

182,541

이자비용
39,090

26,851

55,506

72,533

(2) 순수수료손익

5,531

7,194

11,832

16,616

수수료수익
9,578

10,803

19,928

24,714

수수료비용
4,047

3,609

8,096

8,098

(3) 배당수익

16

17

24

25

(4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(3)

18

54

59

(5) 외환거래손익

263

217

498

1,241

(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

1

17

24

3,026

(7) 상각후원가측정금융자산처분손익

-

-

-

1,957

(8) 신용손실충당금전입

(12,377)

(4,555)

(11,545)

(12,680)

(9) 일반관리비

(44,040)

(37,657)

(89,522)

(82,404)

종업원급여
22,567

23,366

55,517

52,045

감가상각비
2,842

2,621

5,451

5,543

무형자산상각비
8,088

1,972

6,869

3,740

기타일반관리비
10,543

9,698

21,685

21,076

(10) 기타영업손익

(9,245)

(8,208)

(17,127)

(16,217)

II. 영업외손익

21

301

253

1,352

(1) 영업외수익
257

586

894

2,264

(2) 영업외비용
236

285

641

912

III. 법인세비용차감전순이익

12,932

17,533

22,855

22,983

IV. 법인세비용

2,706

3,470

4,409

5,462

V. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제63기 반기 : 9,624백만원, 제62기 반기 : 12,993백만원, 제62기 : 23백만원, 제61기 : 15,200백만원)

10,226

14,063

18,446

17,521

VI. 기타포괄손익

(15,698)

(4,248)

(6,706)

(964)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도 재측정요소
1,269

1,526

2,270

276

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(923)

(896)

(1,122)

(257)

후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(16,044)

(4,878)

(7,854)

(983)

VII. 총포괄이익

(5,472)

9,815

11,740

16,557

VIII. 주당이익

(1) 기본주당순이익

285원

409원

514원

481원

(2) 희석주당순이익

285원

409원

514원

481원

라. 포괄손익계산서 (신탁)

제63기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제62기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

제62기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제63기 반기
제62기 반기
제62기
제61기

수익

예치금이자
598
159
535
1,074

대출금이자
21
19
41
54

유가증권관련수익
195
503
801
1,182

금전채권이자
11
5
15
19

기타수익
83
119
246
338

은행계정대이자
77
29
67
91

수익계
985
834
1,705
2,758

비용

신탁이익
805
672
1,326
2,425

가계금전신탁이익
1
-
-
2

개인연금신탁이익
54
40
88
112

퇴직연금신탁이익
-
75
89
989

특정금전신탁이익
650
506
1,028
1,142

연금신탁이익
48
21
51
50

ISA신탁이익
52
30
69
129

지급수수료

(2)
-
(41)

유가증권관련비용
-
-
17
15

보험료
11
12
24
25

신탁보수
158
145
325
322

기타비용
5
2
5
-

특별유보금전입
6
5
9
11

비용계
985
834
1,705
2,758

(주) 위의 신탁계정 손익계산서는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음
마. 자본변동표

제63기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제62기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

제62기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
재측정요소

2020년 1월 1일
160,644
49,837
10,311
34
(101)
(7,310)
284,289
497,704

총포괄이익:
-
-
-
-
(1,240)
276
17,521
16,557

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
17,521
17,521

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(1,240)
276
-
(964)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(1,240)
-
-
(1,240)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
276
-
276

소유주와의 거래 등:
-
-
-
465
-
-
(5,285)
(4,820)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
465
-
-
-
465

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(2,072)
(2,072)

2020년 12월 31일
160,644
49,837
10,311
499
(1,341)
(7,034)
296,525
509,441

2021년 1월 1일
160,644
49,837
10,311
499
(1,341)
(7,034)
296,525
509,441

총포괄이익:
-
-
-
-
(8,976)
2,269
18,446
11,739

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
18,446
18,446

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(8,976)
2,269
-
(6,707)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(8,976)
-
-
(8,976)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
2,269
-
2,269

소유주와의 거래 등:
-
-
-
(103)
-
-
(5,132)
(5,235)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(103)
-
-
-
(103)

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(1,919)
(1,919)

2021년 12월 31일
160,644
49,837
10,311
396
(10,317)
(4,765)
309,839
515,945

2021년 1월 1일 (전기초)
160,644
49,837
10,311
499
(1,341)
(7,034)
296,525
509,441

총포괄이익:
-
-
-
-
(5,774)
1,526
14,063
9,815

(1) 반기순이익
-
-
-
-
-
-
14,063
14,063

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(5,774)
1,526
-
(4,248)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(5,774)
-
-
(5,774)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
1,526
-
1,526

소유주와의 거래 등:
-
-
-
(194)
-
-
(4,148)
(4,342)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(194)
-
-
-
(194)

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(935)
(935)

2021년 6월 30일 (전반기말)
160,644
49,837
10,311
305
(7,115)
(5,508)
306,440
514,914

2022년 1월 1일 (당기초)
160,644
49,837
10,311
396
(10,317)
(4,765)
309,839
515,945

총포괄이익:
-
-
-
-
(16,967)
1,269
10,226
(5,472)

(1) 반기순이익
-
-
-
-
-
-
10,226
10,226

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(16,967)
1,269
-
(15,698)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-
(16,967)
-
-
(16,967)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
1,269
-
1,269

소유주와의 거래 등:
-
-
-
9
-
-
(4,292)
(4,283)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
-
(3,213)
(3,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
9
-
-
-
9

(3) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
(1,079)
(1,079)

2022년 6월 30일 (당반기말)
160,644
49,837
10,311
405
(27,284)
(3,496)
315,773
506,190

바. 현금흐름표

제63기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제62기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지

제62기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과목
제63기 반기
제62기 반기
제62기
제61기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

68,301

46,728

155,932

(81,295)

(1) 법인세비용차감전순이익
12,932

17,533

22,855

22,983

(2) 손익조정사항
(72,781)

(60,206)

(126,363)

(110,033)

이자수익
(111,855)

(87,040)

(181,845)

(182,541)

이자비용
39,090

26,851

55,506

72,533

배당수익
(16)

(17)

(24)

(25)

(3) 현금유출입이 없는 손익 항목
26,137

11,511

29,027

20,901

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
3

(18)

(54)

(59)

외환거래손익
388

(132)

56

(1,101)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(1)

(17)

(24)

(3,026)

신용손실충당금전입
12,377

4,555

11,545

12,680

종업원관련비용
2,360

2,463

5,091

4,417

감가상각비
2,842

2,621

5,451

5,543

무형자산상각비
8,088

1,972

6,869

3,740

기타영업손익
31

19

(1)

9

영업외손익
49

48

94

(1,302)

(4) 자산ㆍ부채의 증감
25,227

23,302

106,721

(110,873)

상각후원가측정예치금의 감소
64,201

(4,102)

18,883

39,332

상각후원가측정대출채권의 증가
(239,428)

(13,138)

(259,669)

(380,768)

기타자산의 감소(증가)
(40,416)

(14,105)

9,032

21,629

예수부채의 증가(감소)
255,313

62,535

331,698

213,162

확정급여부채의 증가(감소)
3,346

3,321

(357)

(880)

충당부채의 증가(감소)
64

11

(61)

(26)

기타부채의 감소
(17,853)

(11,220)

7,195

(3,322)

(5) 법인세의 납부
(4,950)

(2,144)

(4,449)

(10,983)

(6) 이자의 수취
111,401

88,196

185,089

187,526

(7) 이자의 지급
(29,681)

(31,481)

(56,972)

(80,841)

(8) 배당금의 수취
16

17

24

25

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(65,007)

(103,964)

(194,618)

(37,825)

당기손익-공정가치측정유가증권의 취득
-

(175)

(175)

(3,827)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
7,059

86,040

106,771

548,089

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(10,000)

(170,346)

(240,242)

(524,797)

상각후원가측정금융자산의 처분
10,600

11,000

12,300

20,000

상각후원가측정유가증권의 취득
(49,440)

(19,898)

(49,898)

(49,587)

유형자산의 처분
2

-

-

1,831

유형자산의 취득
(357)

(319)

(3,918)

(3,255)

무형자산의 처분
-

-

-

-

무형자산의 취득
(21,557)

(114)

(7,205)

(3,352)

기타자산의 증감
(1,314)

(10,152)

(12,251)

(22,927)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(6,340)

56,551

38,343

122,598

차입부채의 증가
803,633

916,922

1,763,257

1,354,764

차입부채의 상환
(804,695)

(924,989)

(1,787,544)

(1,194,769)

사채의 발행
-

149,785

149,785

-

사채의 상환
-

(80,000)

(80,000)

(30,000)

배당금의 지급
(4,292)

(4,148)

(5,132)

(5,285)

기타부채의 증감
(986)

(1,019)

(2,023)

(2,112)

Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

35

137

478

(551)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

(3,011)

(548)

135

2,927

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산

55,243

55,108

55,108

52,180

Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산

52,232

54,560

55,243

55,107

5. 재무제표 주석

제63(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재

제62(전)기 반기 2021년 6월 30일 현재

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 22개 지점과 6개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당행의 반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화당행의 반기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 당행전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 당행 전체의여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과(개인카드)

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영당행은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 경제성장률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 국고채금리 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2022년 반기말 시점예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 당행은 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)이러한 신용위험측정요소는 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 당행은 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 당행이 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며, 일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액

당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
57,343
25,666

개인
주거용부동산담보대출
1,060,460
1,028,882

기타
1,137,791
1,209,652

소 계
2,198,251
2,238,534

정부/공공기관/중앙은행
181,409
245,970

기업
대기업
49,975
-

중소기업
1,039,245
1,043,074

특수금융
246,544
129,581

기타
2,140,338
2,074,668

소 계
3,476,102
3,247,323

카드채권
66,102
62,260

합 계
5,979,207
5,819,753

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
4,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
684,998
703,004

상각후원가측정유가증권
223,805
184,889

기타금융자산(*1)(*3)
89,912
49,160

난외계정
지급보증
19,803
19,083

대출약정
814,717
850,506

합 계
834,520
869,589

총 계
7,816,705
7,630,661

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
57,346
-
-
-
-
57,346
(3)
57,343
-

개인
1,249,996
880,290
3,975
59,598
17,233
2,211,092
(12,841)
2,198,251
1,581,460

- 주거용부동산담보대출
637,248
387,693
1,240
28,986
6,089
1,061,255
(796)
1,060,460
930,966

- 기타
612,748
492,597
2,735
30,612
11,144
1,149,837
(12,045)
1,137,791
650,494

정부/공공기관/중앙은행
164,356
-
17,083
-
-
181,439
(29)
181,409
-

기업
2,570,087
213,993
418,912
277,355
15,683
3,496,030
(19,927)
3,476,102
2,683,543

- 대기업
50,000
-
-
-
-
50,000
(25)
49,975
-

- 중소기업
888,167
46,873
54,137
50,633
3,886
1,043,696
(4,451)
1,039,245
787,624

- 특수금융
212,175
-
32,317
2,819
-
247,310
(766)
246,544
45,097

- 기타
1,419,745
167,121
332,458
223,903
11,797
2,155,023
(14,685)
2,140,338
1,850,822

카드채권
18,943
36,296
355
11,881
1,032
68,508
(2,406)
66,102
-

소 계
4,060,728
1,130,579
440,325
348,834
33,948
6,014,415
(35,206)
5,979,207
4,265,003

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
684,998
-
-
-
-
684,998
-
684,998
-

상각후원가측정유가증권
223,818
-
-
-
-
223,818
(14)
223,805
-

기타금융자산
-
87,819
-
2,444
61
90,323
(411)
89,912
-

합 계
4,969,544
1,218,398
440,325
351,278
34,009
7,013,554
(35,631)
6,977,922
4,265,003

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.00% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.00% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 71백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
25,668
-
-
-
-
25,668
(2)
25,666
-

개인
1,272,329
905,078
2,302
54,154
12,401
2,246,264
(7,730)
2,238,534
1,625,547

- 주거용부동산담보대출
619,409
378,894
851
24,271
6,183
1,029,608
(727)
1,028,882
940,215

- 기타
652,920
526,183
1,451
29,883
6,217
1,216,655
(7,003)
1,209,652
685,332

정부/공공기관/중앙은행
228,557
-
17,433
-
-
245,990
(20)
245,970
-

기업
2,351,779
206,254
391,177
296,346
18,843
3,264,400
(17,077)
3,247,323
2,633,780

- 중소기업
891,288
41,694
51,896
57,429
4,500
1,046,808
(3,734)
1,043,074
789,756

- 특수금융
97,325
-
29,724
2,921
-
129,970
(389)
129,581
31,731

- 기타
1,363,166
164,560
309,556
235,996
14,344
2,087,622
(12,954)
2,074,668
1,812,293

카드채권
16,926
34,725
490
11,250
1,116
64,507
(2,247)
62,260
-

소 계
3,895,259
1,146,057
411,402
361,750
32,360
5,846,829
(27,076)
5,819,753
4,259,327

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
703,004
-
-
-
-
703,004
-
703,004
-

상각후원가측정유가증권
184,897
-
-
-
-
184,897
(8)
184,889
-

기타금융자산
-
47,772
-
1,546
69
49,387
(227)
49,160
-

합 계
4,783,160
1,193,829
411,402
363,296
32,429
6,784,117
(27,311)
6,756,806
4,259,327

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.00% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.00% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 51백만원입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,374
1,193
17,567
509,637
40,138
-
549,775
567,342

보통
857
1,379
2,236
233,864
30,266
-
264,129
266,365

손상
-
-
-
-
-
813
813
813

합 계
17,231
2,572
19,803
743,501
70,404
813
814,717
834,520

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,802
150
16,952
518,804
46,839
-
565,643
582,595

보통
869
1,262
2,131
252,545
31,429
-
283,974
286,105

손상
-
-
-
-
-
889
889
889

합 계
17,671
1,412
19,083
771,349
78,268
889
850,506
869,589

(6) 당반기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 73,743백만원입니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
57,343
-
-
-
-
-
-
-
57,343

개인
2,198,251
-
-
-
-
-
-
-
2,198,251

- 주거용부동산담보대출
1,060,460
-
-
-
-
-
-
-
1,060,460

- 기타
1,137,791
-
-
-
-
-
-
-
1,137,791

정부/공공기관/중앙은행
181,409
-
-
-
-
-
-
-
181,409

기업
3,475,842
-
-
-
-
-
-
261
3,476,103

- 대기업
49,975
-
-
-
-
-
-
-
49,975

- 중소기업
1,039,245
-
-
-
-
-
-
-
1,039,245

- 특수금융
246,544
-
-
-
-
-
-
-
246,544

- 기타
2,140,077
-
-
-
-
-
-
261
2,140,338

카드채권
66,102
-
-
-
-
-
-
-
66,102

소 계
5,978,946
-
-
-
-
-
-
261
5,979,207

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
-
-
-
-
-
-
-
4,263

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
684,998
-
-
-
-
-
-
-
684,998

상각후원가측정유가증권
223,805
-
-
-
-
-
-
-
223,805

<난외계정>

지급보증
19,803
-
-
-
-
-
-
-
19,803

대출약정
814,717
-
-
-
-
-
-
-
814,717

소 계
834,520
-
-
-
-
-
-
-
834,520

합 계
7,726,532
-
-
-
-
-
-
261
7,726,793

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
25,666
-
-
-
-
-
-
-
25,666

개인
2,238,534
-
-
-
-
-
-
-
2,238,534

- 주거용부동산담보대출
1,028,882
-
-
-
-
-
-
-
1,028,882

- 기타
1,209,652
-
-
-
-
-
-
-
1,209,652

정부/공공기관/중앙은행
245,970
-
-
-
-
-
-
-
245,970

기업
3,246,499
427
-
-
-
-
-
397
3,247,323

- 중소기업
1,043,074
-
-
-
-
-
-
-
1,043,074

- 특수금융
129,581
-
-
-
-
-
-
-
129,581

- 기타
2,073,844
427
-
-
-
-
-
397
2,074,668

카드채권
62,260
-
-
-
-
-
-
-
62,260

소 계
5,818,929
427
-
-
-
-
-
397
5,819,753

당기손익-공정가치측정금융자산
4,266
-
-
-
-
-
-
-
4,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
703,004
-
-
-
-
-
-
-
703,004

상각후원가측정유가증권
184,889
-
-
-
-
-
-
-
184,889

<난외계정>

지급보증
19,083
-
-
-
-
-
-
-
19,083

대출약정
850,506
-
-
-
-
-
-
-
850,506

소 계
869,589
-
-
-
-
-
-
-
869,589

합 계
7,580,677
427
-
-
-
-
-
397
7,581,501

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
57,343
-
-
-
-
-
-
-
57,343

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,198,251
2,198,251

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,060,460
1,060,460

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,137,791
1,137,791

정부/공공기관/중앙은행
164,356
-
-
1,796
-
-
15,258
-
181,409

기업
106,313
224,659
810,758
748,870
191,943
651,023
742,537
-
3,476,102

- 대기업
49,975
-
-
-
-
-
-
-
49,975

- 중소기업
144
46,389
317,401
161,038
42,723
311,333
160,217
-
1,039,245

- 특수금융
44,417
-
-
177,620
12,685
-
11,821
-
246,544

- 기타
11,777
178,270
493,356
410,211
136,534
339,690
570,499
-
2,140,338

카드채권
172
2,410
10,381
4,245
5,254
12,082
31,560
-
66,102

소 계
328,184
227,069
821,139
754,910
197,197
663,105
789,354
2,198,251
5,979,207

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
-
-
-
-
-
-
-
4,263

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
293,687
-
-
-
-
-
391,310
-
684,998

상각후원가측정유가증권

64,556
-
-
-
-
-
159,248
-
223,805

<난외계정>

지급보증
-
1,630
15,924
106
200
753
1,190
-
19,803

대출약정
5,820
55,994
114,055
89,504
46,303
67,525
111,995
323,521
814,717

소 계
5,820
57,624
129,979
89,610
46,503
68,278
113,185
323,521
834,520

합 계
696,510
284,693
951,118
844,520
243,700
731,383
1,453,097
2,521,772
7,726,793

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
25,666
-
-
-
-
-
-
-
25,666

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,238,534
2,238,534

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,028,882
1,028,882

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,209,652
1,209,652

정부/공공기관/중앙은행
228,557
-
-
1,797
-
-
15,616
-
245,970

기업
46,308
216,647
808,158
677,717
183,941
624,864
689,687
-
3,247,323

- 중소기업
100
48,110
325,102
174,317
40,962
296,665
157,818
-
1,043,074

- 특수금융
36,849
-
-
73,767
9,585
-
9,380
-
129,581

- 기타
9,359
168,537
483,056
429,633
133,393
328,200
522,489
-
2,074,668

카드채권
161
2,210
10,030
3,766
4,780
11,060
30,253
-
62,260

소 계
300,691
218,857
818,189
683,280
188,720
635,925
735,557
2,238,534
5,819,753

당기손익-공정가치측정금융자산
4,266
-
-
-
-
-
-
-
4,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
297,794
-
-
-
-
-
405,210
-
703,004

상각후원가측정유가증권

45,304
-
-
-
-
-
139,585
-
184,889

<난외계정>

지급보증
-
1,321
16,098
142
200
40
1,282
-
19,083

대출약정
4,731
39,817
111,939
88,517
46,491
66,111
116,572
376,327
850,506

소 계
4,731
41,138
128,037
88,659
46,691
66,151
117,854
376,327
869,589

합 계
652,786
259,995
946,226
771,939
235,411
702,076
1,398,206
2,614,861
7,581,501

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
76
107
60
107

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
126
203
63
69

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당반기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

금리 VaR
9,855
9,083

금리 EaR
2,173
5,631

(3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
9,324
5,342
278
263
696
15,903

상각후원가측정대출채권
113,064
-
-
-
-
113,064

기타금융자산
225
-
-
-
-
225

자산총계
122,613
5,342
278
263
696
129,192

<부채>

예수부채
9,151
3,436
20
10
79
12,696

차입부채
13,205
1,893
-
-
-
15,098

기타금융부채
65
-
-
-
-
65

부채총계
22,421
5,329
20
10
79
27,859

난내 외화 순 노출액
100,192
13
258
253
617
101,333

<난외>

지급보증
4,507
-
-
-
-
4,507

대출약정 및 기타신용관련부채
3,333
-
-
-
-
3,333

난외 외화 순 노출액
7,840
-
-
-
-
7,840

외화 순 노출액
108,032
13
258
253
617
109,173

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
12,806
5,334
212
973
685
20,010

상각후원가측정대출채권
24,366
-
-
-
50
24,416

기타금융자산
-
-
-
-
-
-

자산총계
37,172
5,334
212
973
735
44,426

<부채>

예수부채
24,794
3,297
16
941
104
29,152

차입부채
12,641
2,060
-
-
-
14,701

기타금융부채
-
-
-
-
-
-

부채총계
37,435
5,357
16
941
104
43,853

난내 외화 순 노출액
(263)
(23)
196
32
631
573

<난외>

지급보증
2,969
-
-
-
-
2,969

대출약정 및 기타신용관련부채
2,608
-
-
-
-
2,608

난외 외화 순 노출액
5,577
-
-
-
-
5,577

외화 순 노출액
5,314
(23)
196
32
630
6,149

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당반기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
216,587
-
-
-
-
-
216,587

상각후원가측정대출채권
520,697
688,260
808,523
2,314,505
1,536,814
1,019,178
6,887,977

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
-
-
-
-
-
4,263

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
684,998
-
-
-
-
-
684,998

상각후원가측정유가증권
-
60
13,019
22,144
126,648
81,981
243,852

기타금융자산
76,553
-
-
-
14,750
-
91,303

자 산 합 계
1,503,098
688,320
821,542
2,336,649
1,678,212
1,101,159
8,128,980

<비파생금융상품부채>

예수부채
3,029,551
779,524
1,182,029
937,526
391,694
31,288
6,351,612

차입부채
118,581
13,764
2,689
3,246
76,276
19,751
234,307

사채
-
20,161
-
-
272,843
-
293,004

기타금융부채
102,708
307
445
821
46,420
750
151,451

부 채 합 계
3,250,840
813,756
1,185,163
941,593
787,233
51,789
7,030,374

(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
283,800
-
-
-
-
-
283,800

상각후원가측정대출채권
327,317
643,948
1,192,549
1,821,717
1,490,060
1,001,529
6,477,120

당기손익-공정가치측정금융자산
4,266
-
-
-
-
-
4,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
703,004
-
-
-
-
-
703,004

상각후원가측정유가증권
-
60
12,340
12,340
95,749
82,825
203,314

기타금융자산
36,140
-
-
-
14,338
-
50,478

자 산 합 계
1,354,527
644,008
1,204,889
1,834,057
1,600,147
1,084,354
7,721,982

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,374,454
914,482
784,989
1,531,541
117,857
32,781
5,756,104

차입부채
128,825
13,133
2,641
2,164
71,410
16,772
234,945

사채
-
-
-
20,517
236,327
36,158
293,002

기타금융부채
121,073
-
-
-
60,452
-
181,525

부 채 합 계
2,624,352
927,615
787,630
1,554,222
486,046
85,711
6,465,576

(*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간당행은 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

지급보증
19,803
19,083

대출약정
794,021
829,810

기타
20,696
20,696

합 계
834,520
869,589

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당반기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당반기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
3,744
519
4,263

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
450,948
234,050
-
684,998

지분증권
-
-
3,724
3,724

합 계
450,948
234,050
3,724
688,722

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
3,730
536
4,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
464,954
238,050
-
703,004

지분증권
-
-
4,908
4,908

합 계
464,954
238,050
4,908
707,912

2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
536
4,908
5,444

기타포괄손익인식금액
-
(1,183)
(1,183)

당기손익인식금액
(17)
-
(17)

취득
-
-
-

기말
519
3,725
4,244

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
329
6,346
6,675

기타포괄손익인식금액
-
(1,438)
(1,438)

당기손익인식금액
32
-
32

취득
175
-
175

기말
536
4,908
5,444

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,744
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,050
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,730
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
238,050
할인율

② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
519
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,038
할인율
12.48% ~ 12.98%

성장율
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
1,686
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
536
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,114
할인율
11.87% ~ 13.66%

성장률
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
2,794
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
57
(37)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식(*)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
50
(42)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,077
-
-
40,077
40,077

예치금
176,511
-
(3)
176,508
176,511

소 계
216,588
-
(3)
216,585
216,588

상각후원가측정대출채권
가계
2,207,320
5,385
(12,842)
2,199,863
2,201,967

기업
3,370,156
1,144
(19,892)
3,351,408
3,352,792

공공 및 기타 자금대출
85,305
86
(29)
85,362
85,266

은행간대여금
100,000
-
(35)
99,965
100,000

신용카드
68,520
(12)
(2,406)
66,102
68,468

소 계
5,831,301
6,603
(35,204)
5,802,700
5,808,493

상각후원가측정유가증권
223,818
-
(14)
223,804
213,644

기타금융자산
91,304
(981)
(411)
89,912
90,712

자산총계
6,363,011
5,622
(35,632)
6,333,001
6,329,437

예수부채
요구불예수부채
2,318,518
-
-
2,318,518
2,318,518

기한부예수부채
3,430,948
-
-
3,430,948
3,410,194

양도성예금증서
176,733
-
-
176,733
176,126

기타
49,461
-
-
49,461
49,057

소 계
5,975,660
-
-
5,975,660
5,953,895

차입부채
차입금
232,171
-
-
232,171
225,427

사채
원화사채
270,000
(243)
-
269,757
265,032

기타금융부채
155,096
(253)
-
154,843
154,843

부채총계
6,632,927
(496)
-
6,632,431
6,599,197

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894
40,894

예치금
242,906
-
(2)
242,904
242,906

소 계
283,800
-
(2)
283,798
283,800

상각후원가측정대출채권
가계
2,242,614
5,730
(7,729)
2,240,615
2,242,708

기업
3,195,845
1,469
(17,075)
3,180,239
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
81,789
112
(20)
81,881
81,758

은행간대여금
11,855
-
(2)
11,853
11,855

신용카드
64,514
(6)
(2,247)
62,261
64,501

소 계
5,596,617
7,305
(27,073)
5,576,849
5,592,468

상각후원가측정유가증권
184,897
-
(8)
184,889
184,885

기타금융자산
50,478
(1,091)
(227)
49,160
49,366

자산총계
6,115,792
6,214
(27,310)
6,094,696
6,110,519

예수부채
요구불예수부채
1,824,440
-
-
1,824,440
1,824,440

기한부예수부채
3,641,527
-
-
3,641,527
3,641,335

양도성예금증서
176,933
-
-
176,933
176,921

기타
77,447
-
-
77,447
77,396

소 계
5,720,347
-
-
5,720,347
5,720,092

차입부채
차입금
232,810
-
-
232,810
231,387

사채
원화사채
270,000
(295)
-
269,705
272,628

기타금융부채
184,809
(305)
-
184,504
184,504

부채총계
6,407,966
(600)
-
6,407,366
6,408,611

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,077
-
-
40,077

예치금
-
176,511
-
176,511

소 계
40,077
176,511
-
216,588

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,201,967
2,201,967

기업
-
-
3,352,792
3,352,792

공공 및 기타 자금대출
-
-
85,266
85,266

은행간대여금
-
-
100,000
100,000

신용카드
-
-
68,468
68,468

소 계
-
-
5,808,493
5,808,493

상각후원가측정유가증권
국공채
129,972
-
-
129,972

금융채
-
49,296
-
49,296

회사채
-
34,376
-
34,376

소 계
129,972
83,672
-
213,644

기타금융자산
-
56,444
34,268
90,712

자산총계
170,049
316,627
5,842,761
6,329,437

예수부채
요구불예수부채
-
2,318,518
-
2,318,518

기한부예수부채
-
-
3,410,194
3,410,194

양도성예금증서
-
-
176,126
176,126

기타
-
-
49,057
49,057

소 계
-
2,318,518
3,635,377
5,953,895

차입부채
차입금
-
-
225,427
225,427

사채
원화사채
-
265,032
-
265,032

기타금융부채
-
51,697
103,147
154,844

부채총계
-
2,635,247
3,963,951
6,599,198

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894

예치금
-
242,906
-
242,906

소 계
40,894
242,906
-
283,800

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,242,708
2,242,708

기업
-
-
3,191,646
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
-
-
81,758
81,758

은행간대여금
-
-
11,855
11,855

신용카드
-
-
64,501
64,501

소 계
-
-
5,592,468
5,592,468

상각후원가측정유가증권
국공채
129,276
-
-
129,276

금융채
-
30,024
-
30,024

회사채
-
25,585
-
25,585

소 계
129,276
55,609
-
184,885

기타금융자산
-
17,521
31,844
49,366

자산총계
170,170
316,036
5,624,312
6,110,519

예수부채
요구불예수부채
-
1,824,440
-
1,824,440

기한부예수부채
-
-
3,641,335
3,641,335

양도성예금증서
-
-
176,921
176,921

기타
-
-
77,396
77,396

소 계
-
1,824,440
3,895,652
5,720,092

차입부채
차입금
-
-
231,387
231,387

사채
원화사채
-
272,628
-
272,628

기타금융부채
-
70,755
113,749
184,504

부채총계
-
2,167,823
4,240,788
6,408,611

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
216,584
-
216,584

당기손익-공정가치측정금융자산
4,263
-
-
-
4,263

상각후원가측정대출채권
-
-
5,802,700
-
5,802,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
688,722
-
-
688,722

상각후원가측정유가증권
-
-
223,805
-
223,805

기타금융자산
-
-
89,912
-
89,912

금융자산 총계
4,263
688,722
6,333,001
-
7,025,986

예수부채
-
-
-
5,975,659
5,975,659

차입부채
-
-
-
232,171
232,171

사채
-
-
-
269,757
269,757

기타금융부채
-
-
-
154,843
154,843

금융부채 총계
-
-
-
6,632,430
6,632,430

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
283,798
-
283,798

당기손익-공정가치측정금융자산
4,266
-
-
-
4,266

상각후원가측정대출채권
-
-
5,576,849
-
5,576,849

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
707,912
-
-
707,912

상각후원가측정유가증권
-
-
184,889
-
184,889

기타금융자산
-
-
49,160
-
49,160

금융자산 총계
4,266
707,912
6,094,696
-
6,806,873

예수부채
-
-
-
5,720,346
5,720,346

차입부채
-
-
-
232,810
232,810

사채
-
-
-
269,705
269,705

기타금융부채
-
-
-
184,505
184,505

금융부채 총계
-
-
-
6,407,366
6,407,366

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
205,203
148,759
56,444
-
-
56,444

미지급내국환채무
200,391
148,759
51,632
-
-
51,632

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
168,881
151,360
17,521
-
-
17,521

미지급내국환채무
222,115
151,360
70,755
-
-
70,755

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당반기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 당반기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 당행은 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

당반기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
항공여객운송
숙박업
창작 및 예술 관련
영화관련
여행업
전세버스업
욕탕업
청소년 수련시설 운영업
합계

상각후원가측정 대출채권
-
303,243
4,944
226
10,423
8,265
17,015
5,451
349,567

난외항목
4
6,487
176
2
817
265
454
4
8,209

합 계
4
309,730
5,120
228
11,240
8,530
17,469
5,455
357,776

또한 당반기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저

이자납입유예
-

원금분할상환유예
314,068

합 계
314,068

6. 영업부문 정보

당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

현금
현금
40,077
40,894

원화예치금
지준예치금
163,396
226,834

기타금융기관예치금
972
645

외화예치금
외화타점예치금
12,142
15,427

신용손실충당금
(3)
(2)

합 계
216,584
283,798

(2) 사용제한 예치금당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
163,396
226,834
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
960
1,723
한국은행법 제55조

합 계
164,356
228,557

8. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당반기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

가계대출
일반
2,135,691
2,166,852

주택
70,486
74,016

기타
1,143
1,747

소 계
2,207,320
2,242,615

기업대출
운전자금
2,360,138
2,267,078

시설자금
1,009,741
927,931

기타
277
836

소 계
3,370,156
3,195,845

공공 및 기타자금대출
운전자금
49,508
49,971

시설자금
35,797
31,817

소 계
85,305
81,788

은행간 자금대출
100,000
11,855

신용카드
68,520
64,514

대출채권 총계
5,831,301
5,596,617

이연대출부대비용
6,603
7,305

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,837,904
5,603,922

신용손실충당금
(35,204)
(27,073)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,802,700
5,576,849

(2) 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,179,488
56,456
12,401
2,567,271
704,956
18,843
51,651
11,740
1,116
290,678
1,546
69
5,896,215

12개월 기대신용손실로 대체
17,850
(17,665)
(185)
133,305
(133,275)
(30)
1,408
(1,408)
-
349
(349)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(35,119)
35,558
(439)
(159,709)
160,087
(378)
(1,808)
1,809
(1)
(423)
425
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,748)
(4,140)
9,888
(2,478)
(2,375)
4,853
(31)
(452)
483
(17)
(35)
52
-

실행
95,461
1,582
13
486,261
37,293
88
4,274
815
68
264,420
2,402
37
892,714

회수
(120,032)
(8,218)
(1,966)
(198,054)
(53,336)
(6,284)
(254)
(268)
436
(290,678)
(1,545)
(69)
(680,268)

상각
-
-
(2,479)
-
-
(1,409)
-
-
(1,070)
-
-
(26)
(4,984)

기타(*2)
-
-
-
1,062
-
-
-
-
-
-
-
-
1,062

기말
2,131,900
63,573
17,233
2,827,658
713,350
15,683
55,240
12,236
1,032
264,329
2,444
61
6,104,739

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,024,700
73,256
11,300
2,388,550
777,713
21,855
52,070
9,688
1,814
316,964
1,499
225
5,679,634

12개월 기대신용손실로 대체
37,954
(37,629)
(325)
210,584
(209,972)
(612)
2,952
(2,942)
(10)
480
(478)
(2)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(35,424)
35,798
(374)
(215,649)
215,679
(30)
(4,864)
4,905
(41)
(583)
583
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(4,348)
(4,139)
8,487
(3,695)
(10,679)
14,374
(310)
(336)
646
(18)
(33)
51
-

실행
508,486
8,474
1,778
686,087
141,779
650
6,740
1,406
270
290,800
1,474
88
1,648,032

회수
(351,880)
(19,304)
(1,862)
(499,570)
(209,564)
(12,190)
(4,937)
(981)
644
(316,965)
(1,499)
(224)
(1,418,332)

상각

-
-
(6,603)
-
-
(5,204)
-
-
(2,207)
-
-
(69)
(14,083)

기타(*2)
-
-
-
964
-
-
-
-
-
-
-
-
964

기말
2,179,488
56,456
12,401
2,567,271
704,956
18,843
51,651
11,740
1,116
290,678
1,546
69
5,896,215

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,913
1,654
4,162
3,398
8,313
5,385
291
1,176
780
16
89
124
27,301

12개월 기대신용손실로 대체
110
(110)
-
1,519
(1,519)
-
92
(92)
-
4
(4)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(150)
234
(84)
(371)
417
(46)
(21)
22
(1)
(2)
2
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(204)
(962)
1,166
(7)
(104)
111
(2)
(145)
147
(1)
(11)
12
-

전입(환입)액(*2)
445
1,624
5,659
1,330
1,277
1,818
(63)
427
865
10
(13)
214
13,593

상각
-
-
(2,479)
-
-
(1,409)
-
-
(1,070)
-
-
(26)
(4,984)

할인차금 상각(*3)
-
-
(137)
-
-
(156)
-
-
-
-
-
-
(293)

기말
2,114
2,440
8,287
5,869
8,384
5,703
297
1,388
721
27
63
324
35,617

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,226백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,020
1,044
5,237
4,659
6,683
7,336
282
873
1,260
21
24
171
29,610

12개월 기대신용손실로 대체
417
(321)
(96)
1,350
(1,248)
(102)
199
(192)
(7)
4
(4)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(119)
182
(63)
(488)
488
-
(55)
83
(28)
(2)
2
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(44)
(111)
155
(17)
(447)
464
(6)
(39)
45
-
(2)
2
-

전입(환입)액(*2)(*3)
(361)
860
5,720
(2,106)
2,837
3,304
(129)
451
1,720
(7)
69
20
12,378

상각
-
-
(6,603)
-
-
(5,204)
-
-
(2,207)
-
-
(69)
(14,083)

할인차금 상각(*4)
-
-
(188)
-
-
(413)
-
-
(3)
-
-
-
(604)

기말
1,913
1,654
4,162
3,398
8,313
5,385
291
1,176
780
16
89
124
27,301

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,446백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 전기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당행은 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 2,288백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

기초
7,305
7,612

신규발생
1,012
3,821

상각액
(1,714)
(4,128)

기말
6,603
7,305

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

채무증권(*)
국공채
391,310
405,210

금융채
233,008
227,715

회사채 및 기타
60,680
70,079

소 계
684,998
703,004

지분증권
주식
3,544
4,728

출자금
180
180

소 계
3,724
4,908

합 계
688,722
707,912

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
-
1
6
17

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
703,004
-
-
703,004

취득
10,000
-
-
10,000

상환 및 매각
(7,068)
-
-
(7,068)

기타(*)
(20,938)
-
-
(20,938)

반기말
684,998
-
-
684,998

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
580,428
-
-
580,428

취득
240,242
-
-
240,242

상환 및 매각
(106,903)
-
-
(106,903)

기타(*)
(10,763)
-
-
(10,763)

기말
703,004
-
-
703,004

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
51
-
-
51

전입액
21
-
-
21

상환 및 매각
(1)
-
-
(1)

반기말
71
-
-
71

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
92
-
-
92

환입액
(18)
-
-
(18)

상환 및 매각
(23)
-
-
(23)

기말
51
-
-
51

10. 상각후원가측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

채무증권
국채
139,262
129,593

금융채
49,854
30,000

공사채
34,703
25,304

신용손실충당금
(14)
(8)

합 계
223,805
184,889

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
184,897
-
-
184,897

취득
49,440
-
-
49,440

상환
(10,590)
-
-
(10,590)

기타(*)
71
-
-
71

반기말
223,818
-
-
223,818

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
149,570
-
-
149,570

취득
49,898
-
-
49,898

상환
(14,703)
-
-
(14,703)

기타(*)
132
-
-
132

기말
184,897
-
-
184,897

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
8
-
-
8

전입액
6
-
-
6

반기말
14
-
-
14

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
14
-
-
14

환입액
(6)
-
-
(6)

기말
8
-
-
8

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
21,353
-
21,353

건물
12,356
(6,036)
6,320

기타의 유형자산
33,174
(26,309)
6,865

리스사용권자산
14,326
(8,436)
5,890

합 계
81,209
(40,781)
40,428

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
21,353
-
21,353

건물
12,310
(5,791)
6,519

기타의 유형자산
32,947
(25,055)
7,892

리스사용권자산
14,049
(7,197)
6,852

합 계
80,659
(38,043)
42,616

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
21,353
6,519
7,892
6,852
42,616

취득
-
47
311
299
657

처분
-
-
(3)
-
(3)

감가상각비(*1)
-
(246)
(1,335)
(1,261)
(2,842)

반기말
21,353
6,320
6,865
5,890
40,428

(*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
21,353
6,980
6,412
8,849
43,594

취득
-
29
3,889
622
4,540

처분
-
-
-
(67)
(67)

감가상각비(*1)
-
(490)
(2,409)
(2,552)
(5,451)

기말
21,353
6,519
7,892
6,852
42,616

(*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당반기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
5,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
21,677

합 계
26,677

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
58,091
9,296
1,049
9
68,445

취득
175
374
-
-
549

대체(*1)
114
-
-
-
114

상각(*2)
(6,764)
(1,324)
-
-
(8,088)

반기말
51,616
8,346
1,049
9
61,020

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
7,038
3,763
1,049
9
11,859

취득
21,183
7,204
-
-
28,387

대체(*1)
35,037
31
-
-
35,068

상각(*2)
(5,167)
(1,702)
-
-
(6,869)

기말
58,091
9,296
1,049
9
68,445

(*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,959
-
6,959

건 물
2,576
(1,420)
1,156

합 계
9,535
(1,420)
8,115

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
6,959
-
6,959

건 물
2,576
(1,372)
1,204

합 계
9,535
(1,372)
8,163

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
6,959
1,204
8,163

상각
-
(48)
(48)

반기말
6,959
1,156
8,115

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
6,959
1,300
8,259

상각
-
(96)
(96)

기말
6,959
1,204
8,163

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

투자부동산임대수익
89
177
90
175

투자부동산감가상각비
24
48
24
48

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

기타금융자산
보증금
14,714
14,714

미수금
2,598
2,100

미수수익
17,133
15,921

미회수내국환채권
56,444
17,521

여신성가지급금
415
222

현재가치할인차금
(981)
(1,091)

신용손실충당금
(411)
(227)

소 계
89,912
49,160

기타자산
선급금
1,541
401

선급비용
1,232
285

잡자산
708
247

소 계
3,481
933

합 계
93,393
50,093

15. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
6,382
470
6,852

취득
299
-
299

처분
-
-
-

감가상각
(1,102)
(159)
(1,261)

반기말
5,579
311
5,890

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
8,003
846
8,849

취득
573
49
622

처분
(2)
(65)
(67)

감가상각
(2,192)
(360)
(2,552)

기말
6,382
470
6,852

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계

부동산
133
266
389
715
2,677
750
4,930

차량
24
41
56
106
94
-
321

합 계
157
307
445
821
2,771
750
5,251

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계

부동산
133
262
388
759
3,196
907
5,645

차량
29
55
82
121
199
-
486

합 계
162
317
470
880
3,395
907
6,131

(*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

소액기초자산리스료
50
96
46
91

단기리스료
-
-
-
-

합 계
50
96
46
91

(4) 당반기말과 전기말 현재 당행은 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 986백만원 및 1,015백만원이며, 당반기와 전반기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 55백만원 및 68백만원입니다.

16. 담보제공자산(1) 당반기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당반기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
49,067
68,462
한은차입금담보(*)

58,881
1,064
결제리스크

소 계
107,948
69,526

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,683
69,493
한은차입금담보(*)

10,065
40,334
결제리스크

신한은행
19,781
19,767
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
109,529
129,594

합 계
217,477
199,120

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당반기말 각각 132,100백만원과 20,000백만원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

17. 예수부채당반기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당반기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
2,307,855
1,809,776

외화예수금
10,662
14,664

소 계
2,318,517
1,824,440

기한부예수부채
원화예수금
3,428,914
3,627,039

외화예수금
2,034
14,488

소 계
3,430,948
3,641,527

양도성예금증서
176,733
176,933

기타
49,461
77,446

합 계
5,975,659
5,720,346

18. 차입부채

당반기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당반기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
0.75
0.25
118,027
0.25
0.25
128,230

기타차입금
2.15
0.00
99,047
2.00
0.00
89,878

소 계

217,074

218,108

외화차입금
은행차입금
1.22
0.10
14,822
0.52
0.10
13,915

기타차입금
2.60
1.40
276
0.86
0.66
787

소 계

15,098

14,702

합 계

232,172

232,810

19. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당반기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
1.45
1.45
150,000
1.45
1.45
150,000

후순위사채
3.80
3.50
120,000
3.80
3.50
120,000

할인발행차금

(243)

(295)

합 계

269,757

269,705

(2) 당반기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당반기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

상환
일반사채
-
-
-
2021-05-03
2.57
50,000

일반사채
-
-
-
2021-05-12
1.78
30,000

발행
일반사채
-
-
-
2024-04-26
1.45
150,000

20. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
42,163
42,688

사외적립자산의 공정가치
(36,446)
(40,393)

확정급여제도의 부채 인식액
5,717
2,295

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

기초
42,688
46,474

당기근무원가
1,665
3,815

정산으로 인한 손실(이익)
-
(73)

과거근무원가
-
344

이자비용
716
1,314

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
3,447
(1,048)

- 인구통계적 가정의 변동
(139)
-

- 재무적 가정의 변동
(5,509)
(2,853)

급여지급액
(705)
(5,443)

관계사전입액
-
157

반기말
42,163
42,687

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

기초
40,393
45,042

이자수익
677
1,272

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(574)
(991)

급여지급액
(4,051)
(4,930)

추가납입액
-
-

반기말
36,446
40,393

(4) 확정급여제도 관련 손익

당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
833
1,665
961
1,907

과거근무원가
-
-
-
-

이자비용
358
716
329
657

이자수익
(339)
(677)
(318)
(636)

합 계
852
1,704
972
1,928

(5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당반기와 전반기 각각 68백만원과 41백만원입니다.

21. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

미사용한도
1,914
1,981

지급보증
230
118

기타장기종업원부채
512
487

복구충당부채
316
284

기타
6
7

합 계
2,978
2,877

(2) 당반기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
118
1,981
487
284
6
2,876

전입
48
-
25
32
1
106

환입
-
(67)
-
-
(1)
(68)

기타(*1)
64
-
-
-
-
64

반기말
230
1,914
512
316
6
2,978

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기 초
100
1,342
436
256
8
2,142

전입
1
639
120
1
-
761

환입
(2)
-
-
-
(2)
(4)

기타(*1)
19
-
(69)
27
-
(23)

기 말
118
1,981
487
284
6
2,877

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당반기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
640
1,030
311
97
21
2,099

12개월 기대신용손실로 대체
29
(29)
-
1
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22)
36
(14)
(2)
2
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(26)
26
-
-
-

전입(환입)액

14
(30)
(51)
(23)
72
(18)

기타
-
-
-
64
-
64

반기말
661
981
272
137
94
2,145

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
518
651
173
88
12
1,442

12개월 기대신용손실로 대체
28
(26)
(2)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(53)
61
(8)
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(4)
(15)
19
-
-
-

전입(환입)액

151
359
129
(10)
9
638

기타
-
-
-
19
-
19

기말
640
1,030
311
97
21
2,099

(4) 지급보증충당부채

1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
18,187
17,914

융자담보
442
478

외화
수입화물선취보증
-
-

소 계
18,629
18,392

미확정지급보증
신용장개설관계
1,174
691

합 계
19,803
19,083

2) 지급보증충당부채 설정비율당반기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

설정대상지급보증총액
19,803
19,083

지급보증충당부채
230
118

충당부채 설정비율
1.16%
0.62%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

기타금융부채
미지급금
6,728
33,011

미지급비용
51,571
50,969

리스부채
5,251
6,131

수입보증금
251
250

미지급내국환채무
51,632
70,755

미지급외국환채무
65
-

신탁계정미지급금
11,026
5,615

대행업무수입금
10,664
9,934

잡부채
17,678
8,027

현재가치할인차금
(253)
(305)

소 계
154,613
184,387

기타부채
선수수익
936
872

선수금
7
6

가수금
126
179

제세예수금
693
757

소 계
1,762
1,814

합 계
156,375
186,201

23. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
49,837
49,837

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
70
230

기타자본조정
335
166

소 계
405
396

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(27,284)
(10,317)

확정급여제도 재측정요소
(3,496)
(4,765)

소 계
(30,780)
(15,082)

이익잉여금
법정적립금
36,880
35,030

임의적립금(*1)
269,746
258,282

미처분이익잉여금(*2)
9,147
16,527

소 계
315,773
309,839

합 계
506,190
515,945

(*1) 당반기말 59,037백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 602백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당반기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당반기말
전기말

원화신종자본증권
2017-09-27
-
4.56
50,000
50,000

발행비용
(163)
(163)

합 계
49,837
49,837

신종자본증권 배당금
1,079
1,919

가중평균이자율(%)
4.32%
3.84%

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(7,906)
(2,411)
(4,765)
(15,082)

공정가치평가로 인한 증감
(20,577)
(1,183)
-
(21,760)

처분으로 인한 증감
8
-
-
8

확정급여제도의 재측정
-
-
1,627
1,627

법인세효과
4,525
260
(358)
4,427

반기말
(23,950)
(3,334)
(3,496)
(30,780)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(52)
(1,288)
(7,034)
(8,374)

공정가치평가로 인한 증감
(9,810)
(1,438)
-
(11,248)

처분으로 인한 증감
(260)
-
-
(260)

확정급여제도의 재측정

-
-
2,910
2,910

법인세효과
2,216
315
(641)
1,890

기말
(7,906)
(2,411)
(4,765)
(15,082)

(5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
전기

배당받을 주식수
32,128,774

주당 액면금액
5,000

액면배당률
2.00%

주당 배당금액
100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

배당액
3,213

당기순이익
18,446

배당성향
17.42%

24. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

대손준비금 적립액
59,037
40,614

대손준비금 전입 예정액
602
18,423

대손준비금 잔액
59,639
59,037

(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익
4,085
10,226
6,257
14,063

대손준비금 전입 필요액
3,230
(602)
(1,301)
(1,070)

대손준비금 조정후 반기순이익
7,315
9,624
4,956
12,993

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
228
300
154
404

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
228
300
154
404

25. 순이자손익당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
현금및현금성자산이자
-
-
9
9

기타포괄손익공정가치측정금융자산이자
2,232
4,428
1,898
3,719

상각후원가측정금융자산이자
980
1,865
786
1,542

대출채권
원화대출금이자
53,849
102,634
40,547
80,112

외화대출금이자
172
337
282
581

콜론이자
261
515
57
139

현금서비스이자
91
175
110
220

신용카드채권이자
499
1,136
5
15

소 계
54,872
104,797
41,001
81,067

기타이자
424
765
343
703

합 계
58,508
111,855
44,037
87,040

이자비용
예수부채
원화예수금이자
17,854
33,049
10,917
22,658

외화예수금이자
3
25
101
243

양도성예금증서이자
919
1,829
9
19

소 계
18,776
34,903
11,027
22,920

차입부채
원화차입금이자
327
599
244
477

외화차입금이자
40
60
20
63

콜머니이자
-
-
1
1

소 계
367
659
265
541

사채
원화사채이자
1,670
3,343
1,693
3,271

기타이자
94
185
56
119

합 계
20,907
39,090
13,041
26,851

순이자손익
37,601
72,765
30,996
60,189

26. 순수수료손익당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
전자금융수수료
199
398
194
393

업무대행수수료
1,051
2,203
1,374
2,743

투자금융수수료
1
46
32
35

외환수입수수료
31
56
22
41

신탁보수수수료
97
164
66
150

신용카드수입수수료
2,716
5,040
3,030
5,805

대출금중도상환수수료
204
401
242
470

기타
638
1,270
545
1,166

소 계
4,937
9,578
5,505
10,803

수수료비용
신용카드지급수수료
1,011
2,092
1,189
2,293

그룹CI업무수수료
67
127
59
119

외환지급수수료
17
35
24
54

기타
790
1,793
586
1,143

소 계
1,885
4,047
1,858
3,609

순수수료손익
3,052
5,531
3,647
7,194

27. 배당수익

당반기와 전반기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
16
16
13
17

28. 신용손실충당금전입

당반기와 전반기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실충당금전입(환입)
예치금
1
1
(1)
(2)

대출채권
8,387
12,157
3,703
4,244

유가증권
23
27
14
14

기타자산
165
210
(3)
33

금융지급보증
38
49
20
24

미사용한도
25
(67)
62
242

합 계
8,639
12,377
3,795
4,555

29. 일반관리비

당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
8,048
15,732
8,282
16,473

복리후생비
2,581
5,064
2,483
4,924

퇴직급여
885
1,772
992
1,969

소 계
11,514
22,568
11,757
23,366

감가상각비
1,424
2,842
1,299
2,621

무형자산상각비
4,045
8,088
978
1,972

기타일반관리비
통신비
296
626
382
772

용역비
2,107
4,039
1,862
3,679

전산업무비
644
1,363
766
1,548

광고선전비
149
230
108
186

제세공과금
449
840
333
578

기타
1,684
3,444
1,292
2,936

소 계
5,329
10,542
4,743
9,699

합 계
22,312
44,040
18,777
37,658

30. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분
2020년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,600
-
37,750원
-

2014-02-05
2,500
2,500
-
43,600원
-

2014-03-21
4,800
4,800
-
44,350원
-

2014-10-10
2,500
2,500
-
48,200원
-

2015-01-01
9,500
9,500
-
44,500원
-

2016-01-01
13,900
13,900
-
39,000원
-

2016-02-04
2,800
2,800
-
38,150원
-

2016-03-31
2,800
2,800
-
40,500원
-

2017-01-01
14,800
14,800
-
45,300원
-

2017-07-01
800
800
-
49,550원
-

2018-01-01
16,900
16,900
-
49,400원
-

2018-03-22
4,500
4,500
-
46,100원
-

2019-01-01
19,613
-
19,613
39,600원
14,918

2019-03-26
2,883
-
2,883
42,750원
2,218

2019-07-01
1,355
-
1,355
45,050원
621

2020-01-01
17,994
-
17,994
44,222원
16,138

2021-01-01
25,025
-
25,025
33,122원
23,622

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
8,313

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
1,482

합계
218,623
124,100
94,523

67,312

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당반기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 37,050원입니다.

(3) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전기

당기 인식한 총보상원가
632
842

미지급비용
2,460
2,423

31. 기타영업손익당반기와 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
기타충당부채환입액
1
1
1
5

기타
13
13
-
-

소 계
14
14
1
5

기타영업비용
기금출연금
2,416
4,754
2,222
4,478

기타충당부채전입액
(6)
32
(6)
24

예금보험료
1,879
3,594
1,692
3,368

기타
448
879
186
344

소 계
4,737
9,259
4,094
8,214

기타영업손익
(4,723)
(9,245)
(4,093)
(8,209)

32. 영업외손익

당반기와 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
투자부동산임대수익
89
177
90
175

특수채권회수
33
58
27
40

업무용자산처분이익
-
-
-
-

기타
15
23
217
371

소 계
137
258
334
586

영업외비용
특수채권추심비용
22
42
23
42

투자부동산감가상각비
24
48
24
48

기부금
73
134
59
118

기타
9
12
59
77

소 계
128
236
165
285

영업외손익
9
22
169
301

33. 법인세

(1) 법인세비용 구성내역당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세 부담액(*1)
1,567
3,082
2,329
3,989

일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2)
(2,572)
(4,801)
(668)
(1,772)

자본에 직접 반영된 법인세
2,069
4,425
368
1,253

법인세비용
1,064
2,706
2,030
3,471

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순이익
5,149
12,932
8,285
17,533

적용세율에 따른 법인세
1,133
2,845
1,823
3,857

조정사항:

비과세수익
(125)
(237)
(106)
(209)

비과세비용
44
76
32
65

미환류소득에 대한 법인세
(23)
136
167
373

과거기간 법인세의 당기 조정액
(2)
(202)
-
(854)

기타
37
88
112
238

법인세비용
1,064
2,706
2,030
3,471

유효세율
20.66%
20.93%
24.50%
19.79%

34. 주당순이익

(1) 당반기와 전반기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익
4,085
10,226
6,257
14,063

신종자본증권 배당
(570)
(1,079)
(475)
(935)

보통주에 귀속되는 이익
3,515
9,147
5,782
13,128

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
110
285
180
409

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당반기와 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당반기
2022.01.01 ~ 2022.06.30
32,128,774
181/181
32,128,774

전기
2021.01.01 ~ 2021.12.31
32,128,774
365/365
32,128,774

35. 영업수익당반기와 전반기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
58,508
111,855
44,037
87,040

수수료수익
4,937
9,578
5,505
10,803

배당수익
16
16
13
17

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
7
14
(5)
18

외환거래이익
138
263
439
598

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

-
1
6
17

기타영업수익
13
13
-
-

합 계
63,619
121,740
49,995
98,493

36. 우발 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

지급보증
확정지급보증
18,629
18,392

미확정지급보증
1,174
691

소 계
19,803
19,083

약정
원화대출약정
794,021
829,622

외화대출약정
-
188

기타
20,696
20,696

소 계
814,717
850,506

합 계
834,520
869,589

(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 6건(총 소송금액: 824백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 1,274백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁당반기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

원금보전약정
시가평가형
5,539
5,777

장부가평가형
7,136
8,157

소 계
12,675
13,934

원리금보전약정
장부가평가형
14
13

합 계
12,689
13,948

금전신탁원본
12,036
13,297

미지급신탁이익
652
651

당반기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

37. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

현금 및 예치금
216,584
283,798

조정내역
사용제한예치금
(164,355)
(228,557)

기타
3
2

소 계
(164,352)
(228,555)

합 계
52,232
55,243

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동
(21,753)
(7,404)

선급금의 본계정으로의 대체
174
31

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
당반기말

차입부채 (주석 18)
232,810
(1,062)
423
232,171

사채 (주석 19)
269,705
-
52
269,757

기타부채(*1)
6,077
(986)
158
5,249

재무활동으로부터의 총부채
508,592
(2,048)
633
507,177

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
기말

차입부채 (주석 18)
256,562
(24,288)
535
232,810

사채 (주석 19)
199,831
69,785
89
269,705

기타부채(*1)
7,718
(2,023)
382
6,077

재무활동으로부터의 총부채
464,111
43,474
1,006
508,592

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

38. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당반기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
지분율(%)
비고

연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

신개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

노후생활연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

적립식목적신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

기업금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

가계금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

불특정금전신탁
대한민국
신탁업
-
원리금보전약정

연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4) 특수관계자 자금거래

1) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
상환
차입
기타(*)
당반기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
2,060
(1,926)
1,926
(168)
1,893

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
8,894
(10,903)
4,108
(39)
2,060

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
회수
대여
기타(*)
당반기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
(11,960)
11,960
-
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
회수
대여
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
(33,720)
33,585
135
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다

(5) 특수관계자 채권ㆍ채무 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당반기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
2,460
2,423

연결대상종속기업
신탁
기타자산
636
611

기타부채
3,414
3,172

동일지배기업
신한은행
현금 및 예치금
2,113
2,704

유형자산
1,425
1,462

기타자산
2,068
2,127

차입부채(*1)
1,893
2,060

충당부채
25
22

기타부채
1,384
1,472

신한카드
유형자산
-
1

예수부채
499
214

기타부채
-
1

신한라이프
예수부채
116
3

신한금융투자
예수부채
133,482
132,728

기타부채
1,584
185

신한DS
유·무형자산
3,741
4,080

기타자산
102
-

기타부채
109
-

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 20,000백만원입니다.

(6) 특수관계자 수익ㆍ비용

당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주
수수료비용
61
115
54
108

연결대상종속기업
신탁
수수료수익
13
27
11
22

이자비용
14
27
6
11

동일지배기업
신한은행
이자수익
27
51
23
47

이자비용
9
18
14
29

일반관리비
151
292
135
283

기타영업비용
3
3
-
2

신한카드
수수료수익
1
2
3
5

일반관리비
-
1
3
6

신한라이프
수수료수익
166
284
170
368

신한금융투자
수수료수익
7
15
10
19

이자비용
703
1,398
185
368

신한DS
일반관리비
1,352
2,681
3,816
5,242

오렌지라이프생명보험

수수료수익
-
-
33
57

신한에이아이
이자비용
-
-
20
56

(7) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
918
1,491
547
1,049

퇴직급여
19
44
22
36

주식기준보상
20
632
297
535

합 계
957
2,167
866
1,620

(8) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(9) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당반기말
전기말

신한금융투자
3,000
3,000
미사용약정한도

(10) 당반기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.

39. 신탁부문 경영성과(1) 당반기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

신탁계정미지급금
11,026
5,615

(2) 당반기와 전반기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보수수수료
97
164
65
150

신탁계정이자비용
44
77
14
29

6. 배당에 관한 사항

당행은 금융업을 영위하는데 있어 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정 수준의 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 해당 금융 감독당국에서도 적정 자기자본이 유지되도록 규제하고 있습니다.당행은 해당년도 당기순이익에서 적정 자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 배당을 하고 있습니다. 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있으며, 배당수준은 당분간 현행수준을 유지할 것으로 판단됩니다. 자사주 매입 및 소각계획은 없으며, 기타 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다. 당행은 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.

[정관에 기재된 배당에 관한 사항]- 제12조(동등배당)
본 은행은 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
- 제51조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.③ 제2항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 은행에 귀속한다.④ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

<주요배당지표>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제63기 반기
제62기
제61기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
10,226
18,446
17,521

(별도)당기순이익(백만원)
10,226
18,446
17,521

(연결)주당순이익(원)
285
514
481

현금배당금총액(백만원)
-
3,213
3,213

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
17.4
18.3

현금배당수익률(%)
-
-
1.50
2.96

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
100
100

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
10
2.31
2.10

(주) 보통주 결산배당은 제53기부터 연속적으로 시행 중

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2009년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
6,600,000
5,000
5,000
-

2018년 11월 14일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
5,000
5,000
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권의 내역을 기재함
<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
20,000
150,000
-
-
-
-
-
170,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
20,000
150,000
-
-
-
-
-
170,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
70,000
30,000
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

합계
-
-
-
70,000
30,000
-
-
-
50,000
150,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>
(기준일 : 2022년 6월 30일)

구분
제주은행 조건부(상)4회 (신종-영구-5콜)

발행일
2017-09-27

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2022년 9월 27일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
4.43%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2022년 6월 말 기준 1,314.51%에서 1,468.99%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증사채(사회적채권)
21-04이3갑-26
2021.04.26
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000
-

주) 2021년 4월 26일 발행된 제주은행 21-04이3갑-26 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지에 게시하였으니 참고하시기 바랍니다.

나. 사모자금의 사용내역
해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 유의적인 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(5) 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 36. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

계정과목

제63기 반기
제62기
제61기

예치금

184,511
251,906
272,835

대출채권

5,839,570
5,606,003
5,363,170

채무증권
908,816
887,901
729,998

기타금융자산
89,937
49,089
55,061

충당금설정대상 합계
7,022,834
6,794,899
6,421,064

충당금

35,632
27,310
29,716

충당금설정률(%)

0.51
0.40
0.46

(2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제63기 반기
제62기

제61기

기초
27,301
29,610
25,227

전입액
13,593
12,378
14,041

상각액
(4,984)
(14,083)
(8,885)

할인차금 상각(*1)
(293)
(604)
(773)

기타(*2)
-
-
-

기말
35,617
27,301
29,610

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험 부분의 금융상품의 잔존기간」을 참고하시기 바랍니다.

라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
3,744
519
4,263

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
450,948
234,050
-
684,998

지분증권
-
-
3,724
3,724

합 계
450,948
234,050
3,724
688,722

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
3,730
536
4,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
464,954
238,050
-
703,004

지분증권
-
-
4,908
4,908

합 계
464,954
238,050
4,908
707,912

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,707
330
4,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
371,883
208,545
-
580,428

지분증권
-
-
6,345
6,345

합 계
371,883
208,545
6,345
586,773

2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당반기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,744
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,050
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,730
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
238,050
할인율

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,707
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
208,545
할인율

② 당반기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
519
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,038
할인율
12.48% ~ 12.98%

성장율
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
1,686
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
536
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,114
할인율
11.87% ~ 13.66%

성장률
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
2,794
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
330
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,140
할인율
11.88% ~ 13.30%

성장률
1.00%

순자산가치법
지분증권
4,205
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,077
-
-
40,077
40,077

예치금
184,511
-
(3)
184,508
184,511

소 계
224,588
-
(3)
224,585
224,588

상각후원가측정대출채권
가계
2,208,986
5,385
(12,842)
2,201,529
2,203,633

기업
3,370,156
1,144
(19,892)
3,351,408
3,352,792

공공 및 기타 자금대출
85,305
86
(29)
85,362
85,266

은행간대여금
100,000
-
(35)
99,965
100,000

신용카드
68,520
(12)
(2,406)
66,102
68,468

소 계
5,832,967
6,603
(35,204)
5,804,366
5,810,159

상각후원가측정유가증권
223,818
-
(14)
223,804
213,644

기타금융자산
90,918
(981)
(411)
89,526
90,326

자산총계
6,372,291
5,622
(35,632)
6,342,281
6,338,717

예수부채
요구불예수부채
2,318,518
-
-
2,318,518
2,318,518

기한부예수부채
3,442,984
-
-
3,442,984
3,422,231

양도성예금증서
176,733
-
-
176,733
176,126

기타
49,461
-
-
49,461
49,057

소 계
5,987,696
-
-
5,987,696
5,965,932

차입부채
차입금
232,171
-
-
232,171
225,427

사채
원화사채
270,000
(243)
-
269,757
265,032

기타금융부채
152,339
(253)
-
152,086
152,087

부채총계
6,642,206
(496)
-
6,641,710
6,608,478

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894
40,894

예치금
251,906
-
(2)
251,904
251,906

소 계
292,800
-
(2)
292,798
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
2,244,694
5,730
(7,729)
2,242,695
2,244,788

기업
3,195,845
1,469
(17,075)
3,180,239
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
81,789
112
(20)
81,881
81,758

은행간대여금
11,855
-
(2)
11,853
11,855

신용카드
64,514
(6)
(2,247)
62,261
64,501

소 계
5,598,697
7,305
(27,073)
5,578,929
5,594,548

상각후원가측정유가증권
184,897
-
(8)
184,889
184,885

기타금융자산
50,180
(1,091)
(227)
48,862
49,067

자산총계
6,126,574
6,214
(27,310)
6,105,478
6,121,300

예수부채
요구불예수부채
1,824,440
-
-
1,824,440
1,824,440

기한부예수부채
3,654,824
-
-
3,654,824
3,654,631

양도성예금증서
176,933
-
-
176,933
176,921

기타
77,447
-
-
77,447
77,396

소 계
5,733,644
-
-
5,733,644
5,733,388

차입부채
차입금
232,810
-
-
232,810
231,387

사채
원화사채
270,000
(295)
-
269,705
272,628

기타금융부채
182,294
(305)
-
181,989
181,989

부채총계
6,418,748
(600)
-
6,418,148
6,419,392

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212
39,212

예치금
272,835
-
(6)
272,829
272,835

소 계
312,047
-
(6)
312,041
312,047

상각후원가측정대출채권
가계
2,106,013
5,468
(8,301)
2,103,180
2,107,326

기업
3,045,414
2,142
(18,571)
3,028,985
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
140,540
21
(107)
140,454
140,519

신용카드
63,591
(19)
(2,415)
61,157
63,625

소 계
5,355,558
7,612
(29,394)
5,333,776
5,359,044

상각후원가측정유가증권
149,570
-
(14)
149,556
153,590

기타금융자산
56,581
(1,519)
(209)
54,853
55,222

자산총계
5,873,756
6,093
(29,623)
5,850,226
5,879,903

예수부채
요구불예수부채
1,623,613
-
-
1,623,613
1,623,613

기한부예수부채
3,650,650
-
-
3,650,650
3,659,696

양도성예금증서
4,395
-
-
4,395
4,404

기타
124,361
-
-
124,361
124,856

소 계
5,403,019
-
-
5,403,019
5,412,569

차입부채
차입금
256,562
-
-
256,562
256,917

사채
원화사채
200,000
(169)
-
199,831
204,352

기타금융부채
147,348
(385)
-
146,963
146,963

부채총계
6,006,929
(554)
-
6,006,375
6,020,801

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

<당반기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,077
-
-
40,077

예치금
-
184,511
-
184,511

소 계
40,077
184,511
-
224,588

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,203,633
2,203,633

기업
-
-
3,352,792
3,352,792

공공 및 기타 자금대출
-
-
85,266
85,266

은행간대여금
-
-
100,000
100,000

신용카드
-
-
68,468
68,468

소 계
-
-
5,810,159
5,810,159

상각후원가측정유가증권
국공채
129,972
-
-
129,972

금융채
-
49,296
-
49,296

회사채
-
34,376
-
34,376

소 계
129,972
83,672
-
213,644

기타금융자산
-
56,444
33,882
90,326

자산총계
170,049
324,627
5,844,041
6,338,717

예수부채
요구불예수부채
-
2,318,518
-
2,318,518

기한부예수부채
-
-
3,422,231
3,422,231

양도성예금증서
-
-
176,126
176,126

기타
-
-
49,057
49,057

소 계
-
2,318,518
3,647,414
5,965,932

차입부채
차입금
-
-
225,427
225,427

사채
원화사채
-
265,032
-
265,032

기타금융부채
-
51,697
100,390
152,087

부채총계
-
2,635,247
3,973,231
6,608,478

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894

예치금
-
251,906
-
251,906

소 계
40,894
251,906
-
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,244,788
2,244,788

기업
-
-
3,191,646
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
-
-
81,758
81,758

은행간대여금
-
-
11,855
11,855

신용카드
-
-
64,501
64,501

소 계
-
-
5,594,548
5,594,548

상각후원가측정유가증권
국공채
129,276
-
-
129,276

금융채
-
30,024
-
30,024

회사채
-
25,585
-
25,585

소 계
129,276
55,609
-
184,885

기타금융자산
-
17,521
31,546
49,067

자산총계
170,170
325,036
5,626,094
6,121,300

예수부채
요구불예수부채
-
1,824,440
-
1,824,440

기한부예수부채
-
-
3,654,631
3,654,631

양도성예금증서
-
-
176,921
176,921

기타
-
-
77,396
77,396

소 계
-
1,824,440
3,908,948
5,733,388

차입부채
차입금
-
-
231,387
231,387

사채
원화사채
-
272,628
-
272,628

기타금융부채
-
70,755
111,234
181,989

부채총계
-
2,167,823
4,251,569
6,419,392

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,212
-
-
39,212

예치금
-
272,835
-
272,835

소 계
39,212
272,835
-
312,047

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,107,326
2,107,326

기업
-
-
3,047,574
3,047,574

공공 및 기타 자금대출
-
-
140,519
140,519

신용카드
-
-
63,625
63,625

소 계
-
-
5,359,044
5,359,044

상각후원가측정유가증권
112,710
40,880
-
153,590

기타금융자산
-
25,631
29,591
55,222

자산총계
151,922
339,346
5,388,635
5,879,903

예수부채
요구불예수부채
-
1,623,613
-
1,623,613

기한부예수부채
-
-
3,659,696
3,659,696

양도성예금증서
-
-
4,404
4,404

기타
-
-
124,856
124,856

소 계
-
1,623,613
3,788,956
5,412,569

차입부채
차입금
-
-
256,917
256,917

사채
원화사채
-
204,352
-
204,352

기타금융부채
-
63,726
83,237
146,963

부채총계
-
1,891,691
4,129,110
6,020,801

라. 유형자산 재평가 내역

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
32,072
26,007
(6,065)

건물
13,021
11,270
(1,751)

합계
45,092
37,277
(7,816)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
1) 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제63기 반기 (당기)
삼일회계법인
(주)
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향
분/반기 검토시 미적용

제62기 (전기)
삼일회계법인
적정
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향재무제표 재작성
대출채권의 기대신용손실 충당금

제61기 (전전기)
삼일회계법인
적정
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향
대출채권의 기대신용손실 충당금

(주) 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함

2) 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제63기 반기 (당기)
삼일회계법인
(주)
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향
분/반기 검토시 미적용

제62기 (전기)
삼일회계법인
적정
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향재무제표 재작성
대출채권의 기대신용손실 충당금

제61기 (전전기)
삼일회계법인
적정
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향
대출채권의 기대신용손실 충당금

(주) 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제63기 반기(당기)
삼일회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
520백만원
5,050(연간)
520백만원
950(반기누적)

제62기(전기)
삼일회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
495백만원
4,950(연간)
495백만원
5,173(연간)

제61기(전전기)
삼일회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
460백만원
4,600(연간)
460백만원
4,764(연간)

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제63기 반기(당기)
-
-
-
-
-

제62기(전기)
-
-
-
-
-

제61기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.05.28
회사측 : 감사위원회 등 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
유선회의
2021년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 보고

2
2021.08.26
회사측 : 감사위원회 등 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
유선회의
2021년 2분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 보고

3
2021.11.25
회사측 : 감사위원회 등 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
유선회의
2021년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 보고, 2021년 회계감사 수행계획 논의, 핵심감사사항 관련 감사절차 논의

4
2022.03.02
회사측 : 감사위원회 등 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
대면회의
2021년 재무제표에 대한 기말감사 최종 보고, 내부회계관리제도 최종 보고, 핵심감사사항 감사 결과 보고

6
2022.03.14
회사측 : 감사위원회 등 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
서면회의
2022년 재작성 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고

7
2022.05.26
회사측 : 감사위원회 등 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
대면회의
2022년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 보고

마. 최근 3사업연도 중 회계 감사인의 변경

변경 년도
사유

2020년

계약기간 중 변경(지배종속회사 감사인 일치)

2019년
계약기간 만료에 따른 변경

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

-
감사위원회는「감사위원회규정」등에 따라 매년 1회 이상 내부통제체계 운영의 적정성을 평가하고 개선사항을 심의하고 있습니다.

감사위원회는 2021년 내부통제체계 운영의 적정성에 대한 평가를 2022년 1회 수행하고 개선사항을 심의하였으며, 그 결과 당행의 내부통제체계 운영 상태가 전반적으로 양호한 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도
1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2022년 6월 30일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 5인의 사외이사, 2인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 이상 4개의 소위원회가있습니다.2022년 3월 23일 당행은 이사회를 개최하여 이원호 사외이사를 이사회 의장으로 재선임하였습니다. 경영 불확실성이 커지는 상황에서 은행의 성장과 발전, 그리고 금융소비자 보호를 위한 이사회의 역할이 다대한 바, 여러 이사들의 의견을 수렴하여 이사회의 효율적 운영과 합리적 판단을 이끌어 나가야 하는 이사회 의장은 다른 이사들보다 더욱 막중한 책무를 수행해야 하는 만큼 사외이사중 가장 연장자이며, 금융기관 재직경험을 통해 은행업무에 대한 전문지식이 풍부하고, 이전까지 이사회 의장직을 훌륭하게 수행한 이원호 사외이사가 이사회 의장직을 수행하는 것이 좋겠다는 이사 전원의 의견에 따라 이원호 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 회사의 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
3
-
-

(주1) 사외이사의 선임은 제62기(2021년도) 정기주주총회 결과에 의함.(주2) 선임은 재선임 포함.

나. 주요 의결사항

<2022년>

회차
개최일자
이사회
가결여부
사내이사
사외이사
비상임이사

박우혁
(출석률:100%)

서현주
(출석률:100%)

박용욱
(출석률:100%)

이원호
(출석률:100%)

변영철
(출석률:100%)

강영순
(출석률:100%)

정순여
(출석률:100%)

김정희
(출석률:100%)

이인균
(출석률:50%)

박성현
(출석률:100%)

김일환
(출석률:80%)

찬반여부

1
2022.02.08
1.제62기(2021년도)결산의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 2021년도 이사회내위원회 운영결과 보고2. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고3. 비예금상품위원회 운영결과 보고4. 2021년도 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고5. 2021년도 재산상 이익제공 점검결과 보고6. 2021년도 하반기 자금세탁방지업무 이행실적 보고7. 2021년도 내부통제 활동결과 보고
보고
선임전
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

2
2022.03.02
1. 정관 및 중요규정 개정의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

2. 2022년도 이사보수 한도 승인의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

3. 비상임이사 후보 추천의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

4. 제62기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

5. 특수관계인에 대한 신용공여한도 초과 운용의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고2. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가결과 보고3. 제62기 사업연도(2021년도) 감사보고서 작성 및 제출 보고4. 제62기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고5. 2021년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가결과 보고6. 2021년도 감사결과 보고7. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
선임전
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

3
2022.03.11
1. 제62기(2021년도) 재무제표 등 변동사항 승인의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
불참

4
2022.03.23
1. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
퇴임
찬성

2. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
퇴임
찬성

3. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
퇴임
찬성

4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
퇴임
찬성

5. 고문위촉의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
퇴임
찬성

6. 신한금융희망재단 출연의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
퇴임
찬성

<보고사항>1. 감사위원회 위원장 선임 보고2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립 보고3. 이사회내위원회 운영실적 보고4. 2021년도 비예금상품 판매 내부통제체계 적정성 점검결과 보고5. 2021년도 신용정보관리보호인 업무수행 실적 보고
보고
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
출석
출석
불참
퇴임
출석

5
2022.05.26
1. 신한상표 등 사용계약 금액 변경의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2022년 1분기 경영실적 현황 보고2. 이사회내위원회 운영실적 보고3. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운용 보고4. 재산상 이익제공 보고5. 2022년 1분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고6. 2022년 1분기 비예금상품위원회 운영실적 보고7. 2022년 1분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고
보고
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석
퇴임
출석

다. 이사회내 위원회1) 위원회 구성 현황

위원회명
구성
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
[2021년3월24일~2022년3월]※위원장 : 정순여※사내이사위원 : 박용욱※사외이사위원 : 강영순
이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기위한 이사회 내 위원회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음
-

[2022년3월23일~]※위원장 : 정순여※사내이사위원 : 박용욱※사외이사위원 : 강영순

위험관리위원회
[2021년3월24일~2022년3월]※위원장 : 변영철※사외이사위원 : 이원호, 김정희
금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을 수립하고 이의 준수 여부를 감시
-

[2022년3월23일~]※위원장 : 변영철※사외이사위원 : 이원호, 김정희

보수위원회
[2021년3월24일~2022년3월]※위원장 : 변영철※사외이사위원 : 정순여※비상임이사위원 : 박성현
경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정직원에 대한 평가 및 보상안에 대한심의, 조정에 관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항
-

[2022년3월23일~]※위원장 : 변영철※사외이사위원 : 정순여※비상임이사위원 : 이인균

임원후보추천위원회
[2021년3월24일~2022년3월]※위원장 : 이원호※사외이사위원 : 강영순, 김정희※비상임이사위원 : 박성현, 김일환
은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 은행장,사외이사, 감사위원 후보로 추천하기 위해 설치된 이사회 내 위원회로서 은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사 경영관리위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 후보추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함
-

[2022년3월23일~]※위원장 : 이원호※사외이사위원 : 강영순, 김정희※비상임이사위원 : 이인균, 김일환

2) 이사회내위원회 사외이사 활동내역<감사위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박용욱(출석률:100%)
정순여(출석률:80%)
강영순(출석률:100%)

찬반여부

1
2022.02.08
1. 감사부장 임면에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2021년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
출석
출석
출석

2
2022.03.02
1. 제62기 사업연도(2021년도) 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제62기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항> 1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가 <보고사항> 1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 2. 2021년도 감사결과 보고 3. 2021년도 기말 재무제표 감사 결과 보고
-
출석
출석
출석

3
2022.03.11
1. 제62기 사업연도(2021년도) 감사보고서 재작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제62기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

4
2022.03.23
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2. 상임감사위원 성과평가체계 수립
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-
출석
출석
출석

5
2022.05.26

<심의사항>

1. 2021년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영 계획 보고2. 2022년 1분기 재무제표 검토 결과 보고

-
출석
불참
출석

<위험관리위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

이원호(출석률:100%)
변영철(출석률:100%)
김정희(출석률:100%)

찬반여부

1
2022.02.08
1. 비상조달계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 리스크관리규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 유동성리스크관리지침 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2022.03.02
<보고사항>1. 2021년도 12월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고2. 2021년도 4분기 리스크관리 현황 보고
-
출석
출석
출석

3
2022.05.26
<보고사항>1. 2021년 12월말 기준 통합위기상황분석 결과 보고2. 2022년 1분기 리스크관리 현황 보고3. 유동성리스크(유동성 VaR) 한도 초과 보고
-
출석
출석
출석

<보수위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

변영철(출석률:100%)
정순여(출석률:100%)
박성현(출석률:50%)

찬반여부

1
2022.02.08
1. 2021년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2022.03.17
1. 2021년도 경영진 성과평가에 관한 건
가결
찬성
찬성
불참

2. 2021년도 경영진 단기성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
불참

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
가결
찬성
찬성
불참

4. 2021년도 보수체계 설계·운영의 적정성 평가의 건
가결
찬성
찬성
불참

5. 2022년도 경영진 성과평가체계에 관한 건
가결
찬성
찬성
불참

6. 2022년도 경영진 성과보수체계에 관한 건
가결
찬성
찬성
불참

<보고사항>1. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고
-
출석
출석
불참

<임원후보추천위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

이원호(출석률:100%)
강영순(출석률:100%)
김정희(출석률:100%)
박성현(출석률:100%)
이인균(출석률:0%)
김일환(출석률:100%)

찬반여부

1
2022.02.08
1. 사외이사 선임원칙 점검 및 보완의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성

3. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성

<보고사항> 1. 사외이사 평가결과 보고
-
출석
출석
출석
출석
선임전
출석

2
2022.03.02
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성

2. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성

<보고사항> 1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
-
출석
출석
출석
출석
선임전
출석

3
2022.03.23
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임
불참
찬성

라. 이사의 독립성
당행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 및 동법 시행령 제8조에 따른 사외이사의 자격요건에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는 해당 자격요건에 충족하며 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다

<이사회 규정>
제14조(위원회) ①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다. 1.임원후보추천위원회2.감사위원회 3.위험관리위원회4.보수위원회<임원후보추천위원회 규정>제2조(구성) ①위원회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.제3조 (위원장)①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다. ②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 임원후보 추천위원회 구성 현황

구분
성명
사외이사 여부
비고

위원장
이원호
O
법상 요건충족함

위원
이원호
O

강영순
O

김정희
O

이인균
X(비상임이사)

김일환
X(비상임이사)

2) 사외이사 현황

(기준일 : 2022년 6월 30일)

성명
선임배경
임기
연임여부 및연임횟수
추천인
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

변영철
현재 제주대학교 컴퓨터공학 교수로 재직 중이며, 한국전자통신연구원 선임연구원, 정보과학기술연구소장 등을역임하였으며 인터텟 컴퓨팅, 인공지능 분야 전문가로디지털뱅크로의 전환을 추진하는 당행에 실질적인 제언과도움을 줄것으로 예상되어 추천함
2023년 3월 정기주주총회
연임3회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

이원호
신한은행 본부장, 부행장보, 고문, 신한신용정보 대표이사 등을 역임하였고, 다년간의 금융기관 재직 경험을 바탕으로 금융분야의 전문성을 갖추고 있으며, 금융분야에 있어 깊이있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
2023년 3월정기주주총회
연임1회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며, 한국경영학회 부회장 및 감사, 한국경영교육학회 부회장을 역임하고, 한국경영컨설팅학회 상임이사로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 회계분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하며, 감사위원회 구성을 위한 회계전문가의 필요성 등을 종합적으로 감안하여 추천함
2023년 3월정기주주총회
연임1회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직하고 있으며, 대한리더십학회 회장을 역임하고, 한국윤리경영학회 부회장, 한국인적자원개발학회 부회장으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경영분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
2023년 3월정기주주총회
해당사항없음
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

김정희
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직하고 있으며, 한국소비자원 소비자중심 경영인증제도 평가위원, 제주특별자치도 소비자정책위원회 위원을 역임하고, 한국소비문화학회 부회장으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경영 및 소비자보호분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.경영 및 소비자보호분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을것으로 판단하며, 소비자의 권익보호와 소비자 중심 경영활동에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 기대되어 추천함
2023년 3월정기주주총회
해당사항없음
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

마. 사외이사의 전문성1) 조직내 사외이사 보조 및 지원조직
당행은 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 당행 본부부서중 경영기획부에서 이사회 업무를 담당하고 있습니다.(경영기획부 수석 김충남 064-720-0246)

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020.02.04
준법감시부
김학주, 김동욱, 이상훈, 변영철
해당사항 없음
자금세탁방지제도 이해

2020.05.21
준법감시부
이원호, 이상훈, 변영철, 정순여
해당사항 없음
자금세탁방지 관련 법규 및 제도

2020.05.21
경영지원부
이상훈, 정순여
해당사항 없음
내부회계관리제도 변화와 대응

2020.08.27
준법감시부
이원호, 이상훈, 변영철, 정순여
해당사항 없음
자금세탁방지제도 이해

2020.11.12
준법감시부
이원호, 이상훈, 변영철, 정순여
해당사항 없음
국제 자금세탁방지제도 관련 법제도 구성

2020.11.12
경영기획부
이원호, 이상훈, 변영철, 정순여
해당사항 없음
2020년 경영환경 전망

2021.03.23
경영기획부
강영순, 김정희
해당사항 없음
2021년 사업계획 및 재무계획, 사외이사 관련 주요 사항 안내

2021.05.28
준법감시부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
해당사항 없음
자금세탁방지제도 이해

2021.05.28
경영지원부
강영순, 정순여
해당사항 없음
연결내부회계관리제도 도입 및 감사위원회 역할

2021.11.17
경영기획부
변영철, 정순여, 강영순, 김정희
해당사항 없음
2022년 경제 및 금융시장 전망

2021.11.25
준법감시부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
해당사항 없음
자금세탁방지 내부통제 체계

2022.05.26
경영기획부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
해당사항 없음
자금세탁방지업무 이해

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 : 2022년 6월 30일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정순여
예
제주대 회계학과 교수 (2004~현)
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
제주대 회계학과 교수 (2004~현)

박용욱
-
고려대 법학석사 금융감독원 보험감독국 국장 (2013~2014) 금융감독원 소비자보호총괄국 국장 (2014~2014) 김&장 법률 사무소 고문 (2017~2019.02)
-
-
-

강영순
예
제주대 경영학과 교수 (2002~현)
-
-
-

2) 감사위원회 위원의 독립성
(기준일 : 2022년 6월 30일)

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부및연임횟수
회사와의 관계
최대주주또는주요주주와의 관계

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중인 회계전문가로서 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2023년 3월 정기주주총회
연임 1회
해당없음
해당사항 없음

박용욱
상임감사위원으로 임원후보추천위원회에서 추천을 받은자이며, 상임감사위원직은 당행의 사내이사이며, 제주은행정관 제45조에 따라 감사위원회 위원을 당연직으로부여받아 추천함
임원후보추천위원회
2023년 3월 정기주주총회
연임 2회
상임감사위원
자회사상임감사위원

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직중으로 경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2023년 3월정기주주총회
해당사항 없음
해당없음
해당사항 없음

구분
내용
비고

감사위원회 설치여부
2001.09.01. 감사위원회 설치
-

구성방법
상임감사위원 1인이상을 포함한 3인 이상의 이사로구성하며, 총위원의 3분의 2이상을 사외이사로 구성
-

<감사위원회 구성>
1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.4. 당행 임원후보추천위원회는 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천한다. 감사위원 후보추천의 경우 재적위원 3분의 2이상의 찬성으로 한다.5. 감사위원회의 위원장은 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임한다.
<감사위원회 위원 자격기준>
- 감사위원회 위원 자격기준감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무 또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.1. 공인회계사 자격을 취득한 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 2. 재무 또는 회계 분야의 석사 이상의 학위가 있는 사람으로서 해당 학위 취득 후 연구기관이나 대학에서 재무 또는 회계 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람 3. 주권상장법인에서 재무 또는 회계 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람 4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사대상기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 6. 그 밖에 제 1호부터 제5호까지의 규정에 준하는 사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람

(기준일 : 2022년 6월 30일)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 중 사외이사 2명)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족(정순여 이사 1인)
상법 제542조의11 제2항등

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(정순여 이사)

사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(정순여 이사, 강영순 이사)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항

3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박용욱(출석률:100%)
정순여(출석률:80%)
강영순(출석률:100%)

찬반여부

1
2022.02.08
1. 감사부장 임면에 대한 동의
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2021년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
출석
출석
출석

2
2022.03.02
1. 제62기 사업연도(2021년도) 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제62기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항> 1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가 <보고사항> 1. 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 2. 2021년도 감사결과 보고 3. 2021년도 기말 재무제표 감사 결과 보고
-
출석
출석
출석

3
2022.03.11
1. 제62기 사업연도(2021년도) 감사보고서 재작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제62기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성

4
2022.03.23
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2. 상임감사위원 성과평가체계 수립
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-
출석
출석
출석

5
2022.05.26
<심의사항>1. 2021년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영 계획 보고2. 2022년 1분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
불참
출석

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020.05.21
경영지원부
박용욱, 이상훈, 정순여
해당사항 없음
내부회계관리제도 변화와 대응(외부교육)

2021.05.28
경영지원부
박용욱, 강영순, 정순여
해당사항 없음
연결내부회계관리제도 도입 및 감사위원회 역할(외부교육)

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부
5
부장 1명(평균 0.5년) 부부장 및 차ㆍ과장 4명(평균 3.8년)
1. 영업점 및 본부부서 감사2. 외부감사인 선정 및 관리3. 결산감사 및 재무보고내부통제 평가4. 내부통제시스템 평가5. 자금세탁방지업무의 적정성 평가6. 공시정책 점검

나. 준법감시인에 관한 사항1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

김현웅
남
1969.06
상무
미등기임원
상근
준법감시인
제주대 경영대학원제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당) (2021~2021)
2022.01.01~현재
2023.12.31

2) 준법감시인등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요내용
점검결과

수시
일상업무에 대한 법규준수측면 사전심사(검토)
적정함

수시
자금세탁방지업무 내부통제 강화
적정함

매일
전임감사자 영업점 준법감시업무 실태 지도 점검
적정함

분기
그룹사간 내부거래 점검
적정함

2022.05 ~ 06
영업점 대상 내부통제 이행실태 점검
적정함

2022.05
'22년 1분기 자금세탁방지업무 활동 결과 보고
적정함

2022.06
준법감시인 특별점검_경과계정 적정성
적정함

2022.06
'22년도 상반기 그룹 공동 윤리준법 자기점검
적정함

2022.06
영업점 대상 현장 중심의 내부통제 인식 제고를 위한 현장코칭
적정함

3) 준법감시인 지원조직 현황
(2022년 6월 30일 기준)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
15
부장 1명(5년 7개월)수석 3명(평균 1년 8개월) 변호사 1명(4년 9개월) 선임 1명(3년) 상시감시검사역 1명(4개월)전임감사검사역 5명(평균 4개월)STR 모니터링 전담직원 3명(평균 1개월)
그룹 임직원 윤리준법 의식 강화활동(준법감시, 법규 준수 교육 등)법규준수 측면 내부통제 모니터링 및 그룹 법무업무 지원내부통제위원회 운영 등 내부통제 강화 활동자금세탁방지 체계 강화영업점 일일 준법감시 업무 실태 점검

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황은 사업연도 중 변동사항이 없어 반기보고서 기재를 생략함에 따라 관련 내용은 2022.3.15.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권) ① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 은행경영에 기여할 수 있는자에게 우선 배정하는 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (삭제)<2021.3.24>

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2021.3.24>

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(http://www.e-jejubank.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제62기정기주주총회(2022.3.23)
제1호 의안: 제62기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 박우혁)제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 박용욱)제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 이원호)제3-4호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 변영철)제3-5호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 정순여)제3-6호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 이인균)제4호 의안: 은행장 선임의 건 (후보 박우혁)제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 박용욱) 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 정순여)제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨

제61기정기주주총회(2021.3.24)
제1호 의안: 제61기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 서현주)제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 박용욱)제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 변영철)제3-4호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 김정희)제3-5호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 박성현)제3-6호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 김일환)제4호 의안: 은행장 선임의 건 (후보 서현주)제5호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 강영순) 제6호 의안: 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 박용욱)제7호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨

제60기정기주주총회(2020.3.25)
제1호 의안: 제60기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 서현주)제2-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)제2-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 변영철)제2-4호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 이원호)제2-5호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 박성현)제3호 의안: 은행장 선임의 건 (후보 서현주)제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 정순여) 제5호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이상훈)제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 6월 30일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

우선주
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

신한금융지주
202,073
조용병
0.00
국민연금
8.37

(주1)

출자자수는 2021년말 기준 주주명부 내용에 따른 것임

(주2)

최대주주 지분(%)은 2022년 6월말 기준 주주명부 내용에 따른 것으로 보통주식수 기준 비율임

(3) 최대주주의 대표자

(기준일 :
2022년 6월 30일
)

성명
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

조용병
1957.06
대표이사 회장
등기임원
상근
총괄,자회사경영관리위원회 위원장,ESG전략위원회 위원
ㆍ고려대학교 법학과 졸업ㆍ신한은행 부행장 (2011~2013)ㆍ신한BNP파리바자산운용 사장(2013~2015)ㆍ신한은행 은행장 (2015~2017)ㆍ신한금융지주회사 대표이사 회장(2017~현재)
2017.3.23 ~ 현재
2023.03.25

(주)
만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(4) 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목

제22기 반기

(2022.06.30)

제21기(2021.12.31)
제20기(2020.12.31)

자산 총계

683,226,260

648,152,185
605,234,104

부채 총계

633,527,964

598,613,763
558,877,246

자본 총계

49,698,296

49,538,422
46,356,858

매출액
32,629,615
45,730,013
49,027,243

Ⅰ.영업이익
3,655,152
5,952,096
4,929,736

Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분
33,290
158,600
159,533

Ⅲ.기타영업외손익
55,184
-527,032
-335,398

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
3,743,626
5,583,664
4,753,871

Ⅴ.법인세비용
983,112
1,471,036
1,255,795

Ⅵ.당기순이익
2,760,514
4,112,628
3,498,076

Ⅶ.기타포괄손익
-2,167,998
-617,789
-173,844

Ⅷ.총포괄이익
592,516
3,494,839
3,324,232

Ⅸ.당기순이익의 귀속
2,760,514
4,112,628
3,498,076

(1) 지배기업 소유주지분
2,720,813
4,019,254
3,414,595

(2) 비지배지분
39,701
93,374
83,481

(주)
매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.

(5) 사업의 현황
신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다.
현재 신한금융지주회사의 대표이사직은 조용병 회장이 역임하고 있습니다. 신한금융지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로 신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여 8.37%의 지분을 보유하고 있습니다. 신한금융지주회사는 자회사를 통하여 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 생명보험업, 여신전문금융업, 자산운용업, 저축은행업, 부동산신탁업, 시스템 개발 및 공급업, 집합투자 일반사무관리업, 채권추심업, 부동산자산관리업, 투자자문업, 벤처캐피탈, 손해보험업 사업을 영위하고 있습니다.
※ 최대주주(신한금융지주)의 최대주주 관련 정보

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
박정배(대표이사직무대행)
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 말

자산총계
209,629

부채총계
520,386

자본총계
-310,757

매출액
29,902,789

영업이익
-25,579

당기순이익
-45,427

주) 2021년 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

- 국민연금공단은 국민연금법에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며, 국민연 금을 운영, 관리하는 준정부기관으로 주요업무로는 국민연금 가입자의 이력 관리, 연금보험료 징수, 연금급여 지급, 기금운용, 가입자와 연금 수급권자를 위한 복지사 업 실시 등 입니다.- 2022년 3월말 기준 지역 및 사업장가입자 등을 포함한 총 연금가입자는 약 2,230 만명이며, 국민연금기금 규모는 2022년 3월말 기준 약 928.7조원입니다.

<국민연금공단 주요연혁>1987년 09월 국민연금관리공단 설립1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)1999년 11월 기금운용본부 설치2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경2014년 07월 기초연금 사업 수행2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행<국민연금공단 경영진 현황 (2021년 07월 26일 기준)>- 박정배 이사(이사장 직무대행) : 한국외대 일본어과, 동경대 사회학 석사, 가천대 보건학 박사 보건복지부 연금정책과 서기관 보건복지부 건강정책과장 식품의약품안전처 부산지방식약청장- 김 영 감사 : 전북대 법학 석·박사 전라북도 정무부지사, 전라북도 지방변호사회 회장 전라북도 학교안전공제회 비상근감사, 법무법인 백제 변호사- 김정학 이사 : 충북대학교 영어영문학과 국민연금공단 강서지사장, 양천지사장 국민연금공단 국민소통실장, 국민연금공단 대전세종지역본부장- 박양숙 이사 : 성균관대학교 역사교육학, 고려대학교 노동법학 석사 서울시립대학교 사회복지학 박사 수료 서울특별시의회 의원(제8,9대 / 보건복지위원장) 서울특별시 정무수석 대통령직속 국가균형발전위원회 전문위원- 안효준 이사 : 부산대 경영학과, 오스트레일리안경영대학원 MBA 교보악사자산운용 CEO, BNK투자증권 대표이사, BNK금융지주 사장- 권문일 연구원장 : 서울대 사회복지과 학사, 서울대 사회복지학과 석박사 국민연금연구원 책임연구원 덕성여대 사회복지학과 교수 한국사회복지정책학회 학회장, 한국연금학회 학회장 대한법률구조공단 비상임이사- 김청태 본부장 : 디지털혁신본부장 대구대학교 행정학과, 국민연금공단 안전관리단장<국민연금공단 사업현황>- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지- 연금보험료의 부과- 급여의 결정 및 지급- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업- 기금증식을 위한 자금의 대여사업- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항- 그 밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항- 국민연금기금의 관리 및 운영

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지 (http://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고
2. 최대주주 변동내역
당행은 공시대상기간중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.다만, 최대주주의 소유주식수(지분율) 변동내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2002.07.10
신한금융지주회사
9,692,369
62.42
-
-

2009.01.31
신한금융지주회사
15,241,424
68.88
유상증자
-

2018.11.14
신한금융지주회사
23,096,024
71.89
유상증자
-

2019.03.13
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
장내매수
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
-

-
-
-
-

우리사주조합
248,968
0.77
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
16,522
16,524
99.99
7,430,447
32,128,774
23.13
-

(주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임.

5. 주가 및 주식거래 실적
<국내증권시장>

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 원, 주)

종 류
2022년 1월
2022년 2월
2022년 3월
2022년 4월
2022년 5월
2022년 6월

보통주
최 고
6,830
6,890
6,760
6,560
6,320
5,880

최 저
6,070
6,050
5,880
6,160
5,860
4,995

평 균
6,411
6,427
6,289
6,373
6,052
5,533

월간거래량
11,384,992
3,996,590
2,432,188
2,006,271
1,152,168
1,371,167

월간최고 일거래량
1,326,062
766,981
237,572
379,456
146,754
163,947

월간최저 일거래량
183,725
68,835
42,747
39,752
15,389
16,057

(주) 상기 주가는 종가 기준임

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박우혁
남
1963.06
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
경희대 경제학과신한은행 부행장보 (2017~2018)신한금융지주 부사장 (2019~2019)신한은행 부행장 (2020~2020)신한은행 고문 (2021~2021)
-
-
자회사 CEO
2022.03.23 ~ 현재
2024.03.23

박용욱
남
1963.04
상임 감사위원
감사
상근
이사회 감사위원회
고려대 법학석사 금융감독원 보험감독국 국장 (2013~2014) 금융감독원 소비자보호총괄국 국장 (2014~2014) 김&장 법률 사무소 고문 (2017~2019.02)
-
-
자회사상임감사위원
2019.03.26 ~ 현재
2023.03.23

이원호
남
1959.05
사외이사
사외이사
비상근
이사회(의장) 위험관리위원회 임원후보추천위원회
고려대 경영학과일본 코베대 경영학 석사 신한은행 기관그룹 본부장(2012~2012) 신한은행 부행장보(2012~2013)신한신용정보 대표이사(2014~2017)
-
-
해당사항없음
2020.03.25 ~ 현재
2023.03.23

변영철
남
1969.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회 위험관리위원회보수위원회
연세대 대학원 컴퓨터공학과 공학박사 제주대 공과대학 컴퓨터공학 교수(2002~ 현)
-
-
해당사항없음
2018.03.22 ~ 현재
2023.03.23

정순여
여
1970.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회 감사위원회보수위원회
서강대 경영학 석사/박사(세부전공:회계학)제주대 회계학과 교수(2004~현)
-
-
해당사항없음
2020.03.25 ~ 현재
2023.03.23

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회임원후보추천위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수(2002~현)
-
-
해당사항없음
2021.03.24 ~ 현재
2023.03.23

김정희
여
1965.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
제주대 경영학 석사/박사제주대 경영학과 교수(2005~현)
-
-
해당사항없음
2021.03.24 ~ 현재
2023.03.23

이인균
남
1967.04
비상임 이사
기타비상무이사
비상근
이사회 보수위원회 임원후보추천위원회
한양대 영어영문학과신한금융지주 경영지원팀 부장 (2017.03~2018)신한금융지주 상무 (2019~2020)신한금융지주 부사장 (2021~현)
-
-
임원
2022.03.23 ~ 현재
2023.03.23

김일환
남
1966.11
비상임이사
기타비상무이사
비상근
이사회임원후보추천위원회
私立武相高等學校주식회사 대영물산 대표 (2015~현) 유한회사 만선물산 대표(1993~현) 유한회사 스타 대표(1993~현)
-
-
해당사항없음
2021.03.24 ~ 현재
2023.03.23

권준석
남
1966.01
부행장
미등기
상근
디지털금융본부여신심사부전략기획부
성균관대 무역학과신한은행 디지털뱅킹부 부장(2016.1~2016.3)신한은행 디지털운용부 부장(2016.4~2017.6)신한은행 디지털채널본부 팀장 (2017.7~2018)신한은행 신촌지점장 (2019~2019)신한금융지주 디지털기획팀 본부장 (2020~2021)
-
-
자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2023.12.31

강종호
남
1967.02
부행장
미등기
상근
영업추진본부자금부총무부
제주대 경영대학원 제주은행 노형지점장 (2012~2015) 제주은행 영업부장 (2016~2017) 제주은행 영업추진부장 (2018~2018)제주은행 상무(준법감시인) (2019~2021)
510
-
자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2023.12.31

장우천
남
1968.07
상무
미등기
상근
리스크관리부
제주대 행정학과 제주은행 종합기획부장 (2010~2014) 제주은행 연북로지점장 (2015~2017) 제주은행 총무부장 (2018~2018)
32
-
자회사 임원
2019.01.01 ~ 현재
2022.12.31

최병규
남
1962.07
상무
미등기
상근
ICT지원부정보보호팀신탁부
홍익대 경영학과 신한은행 스마트고객센터 센터장(2014~2015) 신한은행 ICT본부 본부장(2016~2017) 신한은행 인재개발부 교수(2018~2018) 모기지파트너스 부사장(2018.11~2019.06)
-
-
자회사 임원
2019.07.01 ~ 현재
2022.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기
상근
준법감시부

제주대 경영대학원 제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)

제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당) (2021~2021)

-
-
자회사 임원
2021.01.01 ~ 현재
2023.12.31

한윤철
남
1968.10
상무
미등기
상근
소비자보호실

제주전문대 경영학과제주은행 이도뉴타운지점장 (2015~2017)

제주은행 화북지점장 (2018~2018)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 영업추진본부장 (2021~2021)

-
-
자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2023.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.(주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무/관리
남
230
0
28
0
258
13년0개월
13,894
54
29
34
63
-

사무/관리
여
173
0
12
0
185
11년2개월
6,838
37
-

합 계
403
0
40
0
443
12년2개월
20,732
47
-

(주1) 미등기임원 포함(2021년 성과를 반영하여 2022년 지급된 단기성과급 포함)(주2) 평균근속연수는 정규직(무기계약직 포함) 기준, 미등기임원의 경우 직원으로 재직한 기간 포함(주3) 연간급여총액은 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 지급한 금액임

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
677
113
-

(주) 2021년 성과를 반영하여 2022년에 지급된 단기성과급 273백만원 포함

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
9명(5명)
1,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원등을 구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보수(PS) 제외(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
809
90
-

(
주1) 인원수 : 2022년 6월말 재직 인원수 기준(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수(주3) 상기 '보수총액'에는 2021년 성과를 반영하여 2022년에 지급된 단기성과급(330백만원), 장기성과급(126백만원) 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
495
165
은행장, 비상임이사

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
60
20
사외이사

감사위원회 위원
3
254
85
상임감사, 사외이사 2명

감사
-
-
-
감사위원회 위원에 포함

(
주1) 인원수 : 2022년 6월말 재직 인원수 기준(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수(주3) 상기 '보수총액'에는 2021년 성과를 반영하여 2022년에 지급된 단기성과급(330백만원), 장기성과급(126백만원) 포함

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
지급근거
보수체계
보수결정시 평가항목

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사내이사의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 단기성과급은 성과평가등급(KPI, 전략과제)에 따라 결정되며, 장기성과급은4년간 은행 장기성과(영업순이익, 조정ROE등) 및지급시점 신한지주 주가수준 등에 따라 변동

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범
기본급, 직책수당, 회의수당, 참가수당
- 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회)참여도 등 활동실적에 상응

감사위원회 위원
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
- 사외이사인 감사위원 : 기본급, 직책수당, 회의수당,참가수당- 사내이사인 감사위원(상임감사위원) : 기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사외이사인 감사위원의 경우 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회) 참여도 등 활동실적에 상응- 사내이사인 감사위원(상임감사위원)의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 성과는 재무적 성과와 연동하지 않는 별도의 평가체계(담당업무 전략과제) 적용

감사
-
-
감사위원회 위원에 포함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

4. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황4-1. 개인별 보수지급금액
- 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

4-2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

5. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황5-1. 개인별 보수지급금액
- 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

5-2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

㈜신한금융지주회사
2
51
53

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
6
6
4,157
-
-913
3,244

계
-
6
6
4,157
-
-913
3,244

IX. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2022년 6월 30일 )
(단위 : 백만원)

신용공여대상회사
계정과목
자금용도
신용공여액(주1)
2022년 6월말 현재 B/S 계상금액(난내/난외 포함)
거래조건
담보
주요 특별약정 내용
비고

2022년 3월말
2022년 6월말
증감
한도
잔액
미사용한도
취급일
만기일
금리(%)
종류
평가액

신한금융투자(주)
일중당좌대출
운전자금
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000
2018-03-20
2023-03-20
1.00
신용
-
해당사항 없음
-

합계
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함

2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없음
3.대주주와의 영업거래 '
Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 특수관계자 거래'을 참고하시기 바랍니다.
4.대주주이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없음
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건(1) 제소건
해당사항 없음
(2) 응소건
해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 6월 30일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
21
202,100
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

계
23
222,100

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
2022년 6월말
2021년말
2020년말

확정지급보증
18,629
18,391
18,305

미확정지급보증
1,173
691
131

합계
19,802
19,082
18,436

(주) K-IFRS 연결기준임
<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제주동원약품
2021.05.11
2023.05.11
확정지급보증
3,029

（주）제주지오영
2021.09.10
2022.09.10
확정지급보증
2,930

（주）제주지오영
2021.08.02
2022.08.02
확정지급보증
2,000

수산산업㈜
2021.08.03
2022.08.03
확정지급보증
1,053

주식회사지에프
2022.06.13
2027.07.13
확정지급보증
713

(주)남양체인
2021.05.18
2023.05.18
확정지급보증
700

(주)현일약품
2021.10.18
2022.08.26
확정지급보증
670

백제약품(주)
2021.06.28
2023.06.28
확정지급보증
605

(주)제주랩테크
2022.05.02
2023.05.02
확정지급보증
500

(주)김약품
2021.06.17
2023.06.17
확정지급보증
450

제주농장영농조합법인
2021.09.10
2022.09.10
확정지급보증
399

한라에스앤에프주식회사
2022.02.04
2022.07.21
미확정지급보증
373

남강철재(주)
2021.11.01
2022.11.01
확정지급보증
300

동아비닐산업(주)
2022.04.19
2023.04.19
확정지급보증
280

장*수
2022.03.25
2023.03.25
확정지급보증
260

제주도수퍼마켓협동조합
2021.05.25
2023.05.25
확정지급보증
256

(주)청룡수산
2021.07.27
2022.07.27
확정지급보증
250

재)이시돌농촌산업개발협회
2022.06.13
2022.07.12
미확정지급보증
240

주식회사참좋은
2021.05.12
2023.05.12
확정지급보증
222

재)이시돌농촌산업개발협회
2022.05.26
2022.06.25
미확정지급보증
216

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.
라. 채무인수 약정현황
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(2) 공정거래위원회의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(기준일 : 2022년 6월 30일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항은 사업연도 중 변동사항이 없어 반기보고서 기재를 생략함에 따라 관련 내용은 2022.3.15.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

라. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황

1) 전환 ·채무재조정 사유의 변동현황-
변동사항 없음

전환 ·채무재조정사유
제63기 반기(2022.06.30)
발행시(주1) (2015.12.08)
발행시(주2) (2016.06.29)
발행시(주3) (2017.06.22)
발행시(주4) (2017.09.27)
비고

부실금융기관지정여부
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항없음
상각형 조건부자본증권 1,500억원

(주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임(주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임(주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임(주4) 2017.09.27일 발행은 신종자본증권임
(1) 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함(2) 부실금융기관의 의의 및 요건금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정 제42조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

2) 관련 지표의 변동현황
(1) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위: 백만원, %)

관련지표
2022년 반기
2021년
2020년

총자본합계
489,393
502,848
612,895

기본자본계
422,055
419,994
494,369

보통주자본
372,219
370,158
444,532

위험가중자산
3,084,956
2,920,427
3,874,582

총자본비율
15.86%
17.22%
15.82%

기본자본비율
13.68%
14.38%
12.76%

보통주자본비율
12.07%
12.67%
11.47%

고정이하여신비율
0.49%
0.51%
0.60%

연체율
0.48%
0.41%
0.46%

대손충당금적립비율 (주1)
126.27%
95.18%
92.61%

(주1) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-4.금융상품 위험관리 참고'(주2) 2020년 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주3) 2021년 2분기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 적용
(2) 자산 및 부채 현황

(단위: 백만원)

구분
2022년 반기
2021년
2020년

자산
7,150,838
6,933,433
6,520,405

부채
6,644,648
6,417,488
6,010,964

자본
506,190
515,945
509,441

(주) 별도재무제표 기준으로 작성함
(3) 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위: 백만원)

구분
2022년 반기
2021년
2020년

BIS비율 1% 하락
30,850
29,204
38,746

BIS비율 2% 하락
61,699
58,409
77,492

BIS비율 3% 하락
92,549
87,613
116,237

(4) 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위: 백만원, %)

구분
2022년 반기(A)
감독규정기준(B)
자본여력 비율(C=A-B)
자본여력(D=C*위험가중자산)

총자본비율
15.86
4.00
11.86
365,995

기본자본비율
13.68
3.00
10.68
329,507

보통주자본비율
12.07
2.30
9.77
301,265

(5) 경영실태평가 등급금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

연금신탁
2001.04.21
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
5,920
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
8,293
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.07
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
8
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.05
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
10
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

적립식목적신탁
1993.04.20
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
36
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
-
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
283
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

불특정금전신탁
1985.04.24
제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
신탁업
14
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

가. 기업집단의 명칭
- ㈜신한금융지주회사
나. 기업집단에 소속된 회사

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550) (주2)
104-81-64625

㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비상장
51
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한금융투자㈜
116-81-36684

신한라이프생명보험㈜
104-81-28992

신한자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

신한자산신탁
120-87-07104

㈜신한DS
110-81-34825

신한아이타스㈜
107-81-85143

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한리츠운용㈜
711-88-00923

신한에이아이
241-86-01322

(주)신한벤처투자

201-81-55941

신한EZ손해보험 (주3)
110111-2799299

SHC매니지먼트 (주4)
104-81-72014

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사
107-87-44159

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

신한스마일게이트 글로벌 PEF 제1호
767-81-01950

케이티씨엔피 그로쓰챔프 2011의2호 사모투자전문회사
120-87-87637

네오플럭스 제3호 사모투자합자회사
275-81-01086

신한에스케이에스기업재무안정PEF
442-88-01860

신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사
110111-8234075

신한금융플러스
569-86-01934

신한큐브온
124-87-59356

신한 노틱 제1호 PEF
110113-0030005

제이에스신한 PEF
110113-0030013

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한캄보디아은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

Shinhan Investment America Inc.
해외현지법인

Shinhan Investment Asia Ltd.
해외현지법인

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD
해외현지법인

PT Shinhan Sekuritas Indonesia
해외현지법인

신한자산운용 홍콩
해외현지법인

신한DS 베트남
해외현지법인

신한베트남파이낸스
해외현지법인

신한라이프생명보험 베트남
해외현지법인

신한자산운용 인도네시아
해외현지법인

SBJ DNX
해외현지법인

(주1)

2022년 6월 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 (증)손자회사임.

(주2)
신한금융지주회사는 기업집단의 지주회사임.

(주3)
2022년 6월 30일 신한EZ손해보험 주식회사 자회사 편입 완료

(주4)
SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속

다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :
2022년 6월 30일
)

성명
대상회사
직위명
선임일
비고

진옥동
신한은행
은행장
2019.03.27
상근

장동기
신한은행
부행장
2019.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2019.01.01
상근

신한라이프생명
부사장
2019.01.01
상근

안효열
신한은행
부행장
2020.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2020.01.01
상근

이영종
신한은행
부행장
2022.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2022.01.01
상근

신한라이프생명
부사장
2021.07.01
상근

이인균
신한DS
비상임이사
2019.01.01
비상근

신한아이타스
비상임이사
2019.01.01
비상근

안준식
신한은행
부행장
2021.01.01
상근

신한카드
비상임이사
2021.01.01
비상근

신한아이타스
비상임이사
2021.01.01
비상근

신한신용정보
비상근이사
2021.01.01
비상근

정근수
신한은행
부행장
2021.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2021.01.01
상근

신한라이프생명
부사장
2021.01.01
상근

신한캐피탈
부사장
2021.01.01
상근

신한자산신탁
비상임이사
2021.01.01
비상근

김성주
신한리츠운용
비상근감사
2018.03.22
비상근

신한AI
비상근김사
2019.01.21
비상근

서승현
신한은행
부행장
2022.01.01
상근

신한카드
부사장
2022.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2022.01.01
상근

신한라이프생명
부사장
2022.01.01
상근

이태경
신한자산운용
비상임이사
2022.03.23
비상근

김명희
신한은행
비상임이사
2022.01.01
비상근

신한DS
비상임이사
2022.01.01
비상근

신한AI
비상근이사
2022.01.01
비상근

고석헌
신한라이프생명
비상임이사
2020.01.01
비상근

신한자산신탁
비상임이사
2021.01.01
비상근

신한리츠운용
비상근이사
2022.01.01
비상근

김태연
신한캐피탈
비상임이사
2022.01.01
비상근

신한벤처투자
비상근이사
2020.09.29
비상근

천상영
신한저축은행
비상임이사
2022.01.01
비상근

신한EZ손해보험
비상임이사
2022.06.30
비상근

박진석
신한리츠운용
비상근이사
2022.01.01
비상근

신한벤처투자
비상근이사
2022.01.01
비상근

황인주
신한벤처투자
비상근감사
2021.09.13
비상근

(4) 사업라인 (2022년 6월 30일 현재)

신한금융그룹 조직도.jpg
신한금융그룹 조직도

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

제주국제컨벤션센타
비상장
1997.08.16
단순투자
1,000
200,000
0.50
882
-
-
-
200,000
0.50
882
181,760
-4,156

제주미술관
비상장
2007.10.26
단순투자
182
36,320
10.00
182
-
-
-
36,320
10.00
182
10,461
-72

청정서귀포
비상장
2007.10.30
단순투자
377
75,310
3.80
264
-
-
-21
75,310
3.80
243
55,528
164

국민행복기금
비상장
2009.01.05
단순투자
4,545
1,515
0.21
2,119
-
-
-835
1,515
0.21
1,284
594,046
-128,037

한국자산관리공사
비상장
1997.12.22
단순투자
180
36,000
0.01
180
-
-
-
36,000
0.01
180
7,202,168
49,628

한국자금중개
비상장
1996.07.18
단순투자
34
6,840
0.34
530
-
-
-57
6,840
0.34
473
111,057
8,283

합 계
355,985
-
4,157
-
-
-913
355,985
-
3,244
8,155,020
-74,190

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.