파라텍 — [기재정정]증권신고서(지분증권) (20220901)
제출인: 파라텍

증권신고서(지분증권)
3.2
(주)파라텍

N

정 정 신 고 (보고)

2022년 9월 1일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 07월 22일

3. 정정사항

※ 금번 정정사항은 기재사항 정정 및 일정변경에 따른 자진정정 으로서, 정정사항의 편의를 위해 정정사항은 '
굵은 초록색
'을 사용하여 기재하였으며, '
굵은 빨간색
'인 반기보고서 제출 및 공모주식수 변동에 따른 자진 정정사항, '
굵은 파란색
'인 기재사항 정정 및 일정변경에 따른 자진 정정사항과 구분하여 표시하였습니다.

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.※ 단순 오타인 경우 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
기재사항 정정및 일정변경에 따른자진정정
[주1] 정정 전
[주1] 정정 후

Ⅲ. 투자위험요소2. 회사위험 "아"
[주2] 정정 전
[주2] 정정 후

[주1] 정정 전

1. 공모개요

당사는 2022년 07월 22일자 이사회,
2022년 08월 05일,
2022년 08월 18일자
(정정)이사회 결의를 통하여 기명식 보통주
22,500,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하여 계약을 맺었으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
22,500,000
200
1,075
24,187,500,000
일반공모

주)
1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.

(중략)■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은
2022년 09월 01일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다. (중략)

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2022년 07월 22일 유상증자를 최초 결의하였으며, 동 유상증자의 세부 일정은 아래와 같습니다.

일자
증자절차
비고

2022년 07월 22일
이사회결의 및 공시
-

2022년 07월 22일
증권신고서 제출
-

2022년 08월 05일
(정정)이사회결의 및 공시
일정 변경에 따른 정정

2022년 08월 05일
(정정)증권신고서 제출
일정 변경 및 기재정정에 따른 정정

2022년 08월 18일
(정정)증권신고서 제출
반기보고서 반영에 따른 정정

2022년 09월 01일
발행가액 확정
청약일전 3거래일

2022년 09월 02일
발행가액 확정 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)

2022년 09월 06일
청약안내 공고

당사 인터넷 홈페이지
(http://www.paratech.co.kr)유진투자증권 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

2022년 09월 06일
일반공모 청약
-

2022년 09월 07일

2022년 09월 13일
환불 및 주금납입
-

2022년 09월 23일
신주상장 및 유통 예정일
-

주1)
당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 코스닥시장에서 상장될 예정입니다. 금번 증자는 일반공모방식으로 진행되며 일반공모 후 발생하는 미청약주식에 대해서는 미발행 처리합니다.

주2)
본 증권신고서는 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 증권신고서 상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다.

주3)
상기 일정은 예정사항으로 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

일 반 모 집

22,500,000주(100%)

청약일:
2022년 09월 06일 ~ 2022년 09월 07일

주 주 배 정
-
-

기 타(우리사주 등)
-
-

합 계

22,500,000주(100%)

-

주1)
본 건 유상증자는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 일반공모방식으로 이루어집니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주의 신주인수권을 배제하고 공모주식 전체를 일반에게 공개모집합니다.

주2)
우리사주조합원에 대한 신주 우선배정은 없습니다. (해당사항 없음)

주3)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한 '증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제4호에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정하되, 벤처기업투자신탁에 배정하는 금액은 '증권인수업무등에관한규정' 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 5%)과 벤처기업투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 30%), 개인 및 법인투자자 배정분(전체 일반공모 주식수의 65%)에 대한 청약경쟁률과 최종 배정은 청약자 유형군별로 별도 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

주4)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제3호, 제9조 제2항 제6호, 제9조 제7항에 따라 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의 100분의 20 이내(공모의 방법으로 설정 또는 설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10)가 되도록 합니다.

주5)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제4호, 제9조 제2항 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 배정하는 주식은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주6)
금번 증자는 일반공모방식으로 진행되며 일반공모 후 발생하는 미청약주식에 대해서는 미발행 처리합니다.

주7)

'자본시장법과금융투자업에관한법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 07월 23일부터
2022년 09월 01일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(중략)

■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은
2022년 09월 01일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식보통주
22,500,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,075원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
24,187,500,000원

확정가액
-

청 약 단 위

일반공모의 최소 청약 단위는 100주로 하며, 다음과 같이 결정하였습니다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구 분

청약단위

100주 이상

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 이상

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 이상

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 이상

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 이상

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 이상

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 이상

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 이상

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 이상

10,000,000주 이하

1,000,000주 단위

10,000,000주 이상 시
5,000,000주 단위

일반공모청약기일
개시일
2022년 09월 06일

종료일
2022년 09월 07일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 09월 13일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고 방법

모집가액 확정 공고
2022년 09월 02일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지((http://www.paratech.co.kr)

청약 공고
2022년 09월 06일
당사 인터넷 홈페이지((http://www.paratech.co.kr)유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

배정 공고
2022년 09월 13일
유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

주1)

모집가액 확정 공시는 발행가액 확정기준일인 청약일전 3거래일(
2022년 09월 01일)에 결정되어, 직후 거래일에 금융감독원 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시합니다.

주2)
청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 유진투자증권(주) 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(중략)④ '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2022년 07월 23일부터
2022년 09월 01일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.(중략)

④ 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

일반청약자
1),2)를 병행1) 유진투자증권(주) 본,지점에서 교부2) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS 등에서 교부

1) 유진투자증권(주) 본,지점 : 청약종료일(
2022년 09월 07일)까지2) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS 교부 : 청약종료일 (
2022년 09월 07일)까지

주1)
본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

(중략)

(6) 주권 교부에 관한 사항- 주권유통개시(예정)일:
2022년 09월 23일(2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 계좌로 상장일에 주식이 전자등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통됩니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항① 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.② 초과청약증거금의 환불통지는
2022년 09월 13일 청약취급처인 유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 공시함으로써 개별통지에 갈음합니다.③ 청약증거금 환불일 :
2022년 09월 13일(후략)
[주1] 정정 후

1. 공모개요

당사는 2022년 07월 22일자 이사회,
2022년 08월 05일,
2022년 08월 18일,
2022년 09월 01일자
(정정)이사회 결의를 통하여 기명식 보통주
22,500,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하여 계약을 맺었으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
22,500,000
200
1,075
24,187,500,000
일반공모

주)
1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.

(중략)■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은
2022년 09월 19일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다. (중략)

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2022년 07월 22일 유상증자를 최초 결의하였으며, 동 유상증자의 세부 일정은 아래와 같습니다.

일자
증자절차
비고

2022년 07월 22일
이사회결의 및 공시
-

2022년 07월 22일
증권신고서 제출
-

2022년 08월 05일
(정정)이사회결의 및 공시
일정 변경에 따른 정정

2022년 08월 05일
(정정)증권신고서 제출
일정 변경 및 기재정정에 따른 정정

2022년 08월 18일
(정정)이사회결의 및 공시
일정 변경에 따른 정정

2022년 08월 18일
(정정)증권신고서 제출
반기보고서 반영에 따른 정정

2022년 09월 01일
(정정)이사회결의 및 공시
일정 변경에 따른 정정

2022년 09월 01일
(정정)증권신고서 제출
반기보고서 반영에 따른 정정

2022년 09월 19일
발행가액 확정
청약일전 3거래일

2022년 09월 20일
발행가액 확정 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)

2022년 09월 22일
청약안내 공고

당사 인터넷 홈페이지
(http://www.paratech.co.kr)유진투자증권 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

2022년 09월 22일
일반공모 청약
-

2022년 09월 23일

2022년 09월 27일
환불 및 주금납입
-

2022년 10월 11일
신주상장 및 유통 예정일
-

주1)
당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 코스닥시장에서 상장될 예정입니다. 금번 증자는 일반공모방식으로 진행되며 일반공모 후 발생하는 미청약주식에 대해서는 미발행 처리합니다.

주2)
본 증권신고서는 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 증권신고서 상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다.

주3)
상기 일정은 예정사항으로 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

일 반 모 집

22,500,000주(100%)

청약일:
2022년 09월 22일 ~ 2022년 09월 23일

주 주 배 정
-
-

기 타(우리사주 등)
-
-

합 계

22,500,000주(100%)

-

주1)
본 건 유상증자는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 일반공모방식으로 이루어집니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주의 신주인수권을 배제하고 공모주식 전체를 일반에게 공개모집합니다.

주2)
우리사주조합원에 대한 신주 우선배정은 없습니다. (해당사항 없음)

주3)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한 '증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제4호에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정하되, 벤처기업투자신탁에 배정하는 금액은 '증권인수업무등에관한규정' 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 5%)과 벤처기업투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 30%), 개인 및 법인투자자 배정분(전체 일반공모 주식수의 65%)에 대한 청약경쟁률과 최종 배정은 청약자 유형군별로 별도 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

주4)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제3호, 제9조 제2항 제6호, 제9조 제7항에 따라 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의 100분의 20 이내(공모의 방법으로 설정 또는 설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10)가 되도록 합니다.

주5)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제4호, 제9조 제2항 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 배정하는 주식은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주6)
금번 증자는 일반공모방식으로 진행되며 일반공모 후 발생하는 미청약주식에 대해서는 미발행 처리합니다.

주7)

'자본시장법과금융투자업에관한법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 07월 23일부터
2022년 09월 19일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(중략)

■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은
2022년 09월 19일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식보통주
22,500,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,075원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
24,187,500,000원

확정가액
-

청 약 단 위

일반공모의 최소 청약 단위는 100주로 하며, 다음과 같이 결정하였습니다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구 분

청약단위

100주 이상

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 이상

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 이상

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 이상

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 이상

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 이상

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 이상

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 이상

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 이상

10,000,000주 이하

1,000,000주 단위

10,000,000주 이상 시
5,000,000주 단위

일반공모청약기일
개시일
2022년 09월 22일

종료일
2022년 09월 23일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 09월 27일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고 방법

모집가액 확정 공고
2022년 09월 20일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지((http://www.paratech.co.kr)

청약 공고
2022년 09월 22일
당사 인터넷 홈페이지((http://www.paratech.co.kr)유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

배정 공고
2022년 09월 27일
유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

주1)

모집가액 확정 공시는 발행가액 확정기준일인 청약일전 3거래일(
2022년 09월 19일)에 결정되어, 직후 거래일에 금융감독원 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시합니다.

주2)
청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 유진투자증권(주) 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(중략)④ '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2022년 07월 23일부터
2022년 09월 19일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.(중략)

④ 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

일반청약자
1),2)를 병행1) 유진투자증권(주) 본,지점에서 교부2) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS 등에서 교부

1) 유진투자증권(주) 본,지점 : 청약종료일(
2022년 09월 23일)까지2) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS 교부 : 청약종료일 (
2022년 09월 23일)까지

주1)
본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

(중략)

(6) 주권 교부에 관한 사항- 주권유통개시(예정)일:
2022년 10월 11일(2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 계좌로 상장일에 주식이 전자등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통됩니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항① 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.② 초과청약증거금의 환불통지는
2022년 09월 27일 청약취급처인 유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 공시함으로써 개별통지에 갈음합니다.③ 청약증거금 환불일 :
2022년 09월 27일(후략)

[주2] 정정 전

아. 종속기업 및 특수관계자 거래 관련 위험당사의 종속회사는 FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈㈜, 한국종합개발㈜, 휴림건설㈜, 금강에이스건설케이㈜가 있으며, 금강에이스건설케이㈜경우 휴림건설의 100% 자회사 입니다. 당사의 종속기업 및 관계기업들은
2022년 반기 현재 휴림건설을 제외하고는 순손실이 지속되고 있으며, 휴림건설 및 한국종합개발을 제외하고는 사실상 영업활동을 영위하고 있지 않은 상태입니다. 이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 연결실체인 (주)파라텍의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 소방설비 시공사업 확대를 중점으로 상기 종속회사들의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나 향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업의 지분을 매각 할 가능성이 있으며, 이에따른 손실이 발생 할 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 당시 최대주주인 (증권신고서 제출전일 기준 前 최대주주) (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 2018년 6월 ~ 2019년 12월 까지 총 약 195원을 대여한 바 있습니다. 「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다.
당사는 운영자금 대여를 목적 적법한 이사회결의를 통해 2018년 7월 중 (주)베이스에이치디 에게 대여금 약 39억원을, 2018년 6월, 2019년 5월 중 태흥씨앤이(유)에게 대여금 약 64억원을, 2019년 7월 중 (주)금양인터내셔날에게 대여금 15억원을, 2018년 6월 부터 2019년 12월 까지 6회에 걸쳐 (주)태흥산업에 약 91억원을 대여한 이력이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 상기 대여금은 모두 회수가 완료 되었으나, 대여가 이루어진 시점에서 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. (주)베이스에이치디는 당사의 전 최대주주로서 상법 제35조3항제1호의 요건을 충족하며, 태흥씨앤이(유)의 경우 (주)베이스에이치디가 100% 지분을 확보중이었고 개인 주요주주의 지분이 존재하지 않아 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하고 있습니다. (주)금양인터내셔날 또한 (주)베이스에이치디가 44.81%의 지분을 확보하였고 개인 주요주주가 존재하지 않아 상법 제35조3항제2호의 요건을 만족하고 있습니다. 따라서 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 신용공여가 가능한 단서 조항에 해당하고 있습니다.하지만 (주)태흥산업의 경우 대여금이 발생한 당시 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디의 특수관계자이나 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 (주)태흥산업이 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당합니다. 상법 제542조의9 제1항을 위반하는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 위 상법 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 이사 및 당사가 책임을 부담할 수 있을 것으로 예상됩니다. 당사는 현재의 특수관계사간 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 있으며 적법하게 처리하고 있습니다. 하지만 이러한 절차에도 불구하고 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 특수관계자 거래와 관련한 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 위반에 따라 당사의 실적 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 현명하게 판단하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

(중략)
당사는 당시 최대주주인 (증권신고서 제출전일 기준 前 최대주주) (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 2018년 6월 ~ 2019년 12월 까지 총 약 195원을 대여한 바 있습니다. 「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다. 상법 제542조의9는 다음과 같습니다.(중략)

당사는 운전자금 대여를 목적 적법한 이사회결의를 통해 2018년 7월 중 (주)베이스에이치디 에게 대여금 약 39억원을, 2018년 6월, 2019년 5월 중 태흥씨앤이(유)에게 대여금 약 64억원을, 2019년 7월 중 (주)금양인터내셔날에게 대여금 15억원을, 2018년 6월 부터 2019년 12월 까지 6회에 걸쳐 (주)태흥산업에게 약 91억원을 대여한 이력이 있습니다. 해당 대여금은 증권신고서 제출일 현재 전액 회수되었으며, 대여금 상세내역은 아래 표와 같습니다.

[최대주주 및 최대주주의 특수관계자 대여금 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

거래처
대여사유
최초대여시점
금리
2020년말
2019년말
최종회수일자

(주)베이스에이치디
운전자금
2018-07-05
4.60%
3,910
3,910
2021.02.10

태흥씨앤이(유)
운전자금
2018-06-08
4.60%
4,800
4,800
2021.02.10

태흥씨앤이(유)
운전자금
2019-05-31
4.60%
1,700
1,700
2021.02.10

(주)태흥산업
운전자금
2018-06-07
4.60%
3,700
3,700
2021.02.10

(주)태흥산업
운전자금
2018-06-28
4.60%
2,600
2,600
2021.02.10

(주)태흥산업
운전자금
2018-07-05
4.60%
1,200
1,200
2021.02.10

(주)태흥산업
운전자금
2019-07-01
4.60%
-
350
2020.07.02

(주)태흥산업
운전자금
2019-10-11
4.60%
30
300
2021.02.10

(주)태흥산업
운전자금
2019-12-03
4.60%
470
970
2021.02.10

(주)금양인터내셔날
운전자금
2019-07-29
4.60%
-
-
2019-08-12

합 계
18,410
19,530
-

출처:
당사 제공

주)
당사는 2019년 7월 29일 15억원의 대여금을 (주)금양인터내셔날에게 지급하였으나, 2019년 8월 12일에 전액 회수하였습니다.

증권신고서 제출일 현재 상기 대여금은 모두 회수가 완료 되었으나, 대여가 이루어진 시점에서 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. (주)베이스에이치디는 당사의 전 최대주주로서 상법 제35조3항제1호의 요건을 충족하며, 태흥씨앤이(유)의 경우 (주)베이스에이치디가 100% 지분을 확보중이었고 개인 주요주주의 지분이 존재하지 않아 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하고 있습니다. (주)금양인터내셔날 또한 (주)베이스에이치디가 44.81%의 지분을 확보하였고 개인 주요주주가 존재하지 않아 상법 제35조3항제2호의 요건을 만족하고 있습니다. 따라서 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 신용공여가 가능한 단서 조항에 해당하고 있습니다.하지만 (주)태흥산업의 경우 대여금이 발생한 당시 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디의 특수관계자이나 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 (주)태흥산업이 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당합니다. 상법 제542조의9 제1항을 위반하는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 위 상법 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 이사 등이 책임을 부담할 것으로 예상됩니다.

(중략)상기와 같이 당사는 현재의 특수관계사간 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 있으며 적법하게 처리하고 있습니다. 하지만 이러한 절차에도 불구하고 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 특수관계자 거래와 관련한 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 위반에 따라 당사의 실적 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 현명하게 판단하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[주2] 정정 후

아.종속기업 및 특수관계자 거래 관련 위험
당사의 종속회사는 FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈㈜, 한국종합개발㈜, 휴림건설㈜, 금강에이스건설케이㈜가 있으며, 금강에이스건설케이㈜경우 휴림건설의 100% 자회사 입니다. 당사의 종속기업 및 관계기업들은
2022년 반기
현재 휴림건설을 제외하고는 순손실이 지속되고 있으며, 휴림건설 및 한국종합개발을 제외하고는 사실상 영업활동을 영위하고 있지 않은 상태입니다. 이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 연결실체인 (주)파라텍의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 소방설비 시공사업 확대를 중점으로 상기 종속회사들의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나 향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업의 지분을 매각 할 가능성이 있으며, 이에따른 손실이 발생 할 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2014년 9월 주식양수도 계약에 의해 최대주주가 (주)파라다이스글로벌 에서 (주)베이스에이치디로 변동되었습니다. 이후 당사는 2015년 1월 ~ 2019년 12월 까지
당시 최대주주인 (증권신고서 제출전일 기준 前 최대주주) (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 총 약 1,191억원을 대여한 바 있으며, 2015년 1월 ~ 2022년 8월까지 (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 이자지급보증, 연대보증 등의 지급보증을 제공 한 바 있습니다.
「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 상기 대여금은 모두 회수가 완료 되었으나, 대여가 이루어진 시점에서 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. 또한 상기하였듯 일부 법인에 한하여는 상법 제35조3항제1호 및 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하여 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 신용공여가 가능한 단서 조항에 해당하고 있으나, 일부 법인으로의 대여금 거래는 예외사항에 적용되지 않아 상법 제542조의9의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당되는 것으로 보입니다. 이와 같이 당사는 과거 최대주주 및 최대주주의 특수관계인에 자금 대여 및 지급보증을 제공한 사실이 있으며, 그 결과 상법 제542조의9 제1항을 위반하는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 위 상법 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 이사 등이 책임을 부담할 것으로 예상됩니다. 상기와 같이 당사는 전 최대주주인 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자에게 상법 제542조의9 및 상법시행령 35조에 위반되는 신용공여를 한 이력이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 강화된 내부통제절차를 거쳐 특수관계자간 거래를 진행하고 있으며, 그 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 적법하게 처리하고 있으나 이러한 절차에도 불구하고 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 또다시 나타날 수 있으며, 이 경우 특수관계자 거래와 관련한 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 위반에 따라 상법 제624조의2에 의하여 현 경영진 및 최대주주가 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 이 경우 당사의 실적 뿐만 아니라 평판 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 현명하게 판단하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

(중략)
당사는 2014년 9월 주식양수도 계약에 의해 최대주주가 (주)파라다이스글로벌 에서 (주)베이스에이치디로 변동되었습니다. 이후 당사는 2015년 1월 ~ 2019년 12월 까지
당시 최대주주인 (증권신고서 제출전일 기준 前 최대주주) (주)베이스에이치디 및 특수관계자에
총 약 1,191억원을 대여한 바 있으며, 2015년 1월 ~ 2022년 8월까지 (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 이자지급보증, 연대보증 등의 지급보증을 제공 한 바 있습니다.
「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다. 상법 제542조의9는 다음과 같습니다.(중략)
당사는 운전자금 대여등의 목적으로 적법한 이사회결의를 통해
2016년 4월 ~ 2021년 2월 까지 (주)베이스에이치디 에게 대여금 약 215억원을, 2016년 4월 ~ 2019년 5월 까지 태흥씨앤이(유)에게 대여금 약 64억원을, 2016년 9월 ~ 2019년 1월 까지 (주)태흥산업에게 대여금 246억원을, 2019년 7월 (주)금양인터내셔널에게 약 15억원을, 2015년 2월 ~ 2016년 4월까지 410억원을, 2016년 2월 (주)용인로직스에 30억원을, 2015년 4월 ~ 2017년 1월까지 극동정밀(주)에 60억원을, 2015년 1월 (주)베이스명동에 10억원을, 2016년 2월 여의도에스에이치(유)에 30억원을, 2017년 5월 (주)에스에이치피씨에 40억원의 대여금이 지급되었습니다.
해당 대여금은 증권신고서 제출일 현재 전액 회수되었으며, 대여금 상세내역은 아래 표와 같습니다.

[(주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자 대여금 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

거래처
거래년월
금리
자금대여거래
거래사유

대여
회수

(주)베이스에이치디
2016-04
7.00%
11,000
-
운영자금 대여

2016-12
7.00%
-
10,000
운영자금 대여

2017-10
4.60%
5,000
-
운영자금 대여

2017-12
4.60%
-
1,000
운영자금 대여

2018-07
4.60%
5,000
-
운영자금 대여

2018-12
4.60%
-
5,000
운영자금 대여

2019-12
4.60%
-
1,090
운영자금 대여

2020-09
4.60%
500
-
운영자금 대여

2020-12
4.60%
-
500
운영자금 대여

2021-02
4.60%
-
3,910
운영자금 대여

소계
21,500
21,500
-

태흥씨앤이(유)
2016-04
7.00%
5,000
-
운영자금 대여

2016-12
7.00%
-
400
운영자금 대여

2017-12
4.60%
2,000
-
운영자금 대여

2017-12
4.60%
-
100
운영자금 대여

2018-06
4.60%
4,800
-
운영자금 대여

2018-12
4.60%
-
6,500
운영자금 대여

2019-05
4.60%
1,700
-
운영자금 대여

2021-02
4.60%
-
6,500
운영자금 대여

소계
13,500
13,500
-

(주)태흥산업
2016-09
7.00%
400
-
운영자금 대여

2016-12
7.00%
-
400
운영자금 대여

2017-02
4.60%
11,000
-
운영자금 대여

2017-12
4.60%
-
3,700
운영자금 대여

2018-06
4.60%
8,200
-
운영자금 대여

2018-12
4.60%
-
8,000
운영자금 대여

2019-01
4.60%
5,000
-
운영자금 대여

2019-12
4.60%
-
3,380
운영자금 대여

2020-12
4.60%
-
1,120
운영자금 대여

2021-02
4.60%
-
8,000
운영자금 대여

소계
24,600
24,600
-

(주)금양인터내셔날
2019-07
4.60%
1,500
-
운영자금 대여

2019-08
4.60%
-
1,500
운영자금 대여

소계
1,500
1,500
-

(주)까뮤이앤씨
2015-02
7.00%
32,700
-
운영자금 대여

2015-12
7.00%
-
32,700
운영자금 대여

2016-04
7.00%
8,300
-
운영자금 대여

2016-12
7.00%
-
8,300
운영자금 대여

소계
41,000
41,000
-

(주)용인로직스
2016-02
7.00%
3,000
-
운영자금 대여

2016-03
7.00%
-
3,000
운영자금 대여

소계
3,000
3,000
-

극동정밀(주)
2015-04
7.00%
5,700
-
운영자금 대여

2015-12
7.00%
-
5,700
운영자금 대여

2017-01
4.60%
300
-
운영자금 대여

2018-12
4.60%
-
300
운영자금 대여

소계
6,000
6,000
-

(주)베이스명동
2015-01
7.00%
1,000
-
운영자금 대여

2015-02
7.00%
-
1,000
운영자금 대여

소계
1,000
1,000
-

여의도에스에이치(유)
2016-02
7.00%
3,000
-
운영자금 대여

2016-03
7.00%
-
3,000
운영자금 대여

소계
3,000
3,000
-

(주)에스에이치피씨
2017-05
4.60%
4,000
-
운영자금 대여

2017-09
4.60%
-
4,000
운영자금 대여

소계
4,000
4,000
-

합계
119,100
119,100
-

출처:
당사 제공

1) (주)베이스에이치디

[(주)베이스에이치디 개요]

구분
내용

대표이사
김영애

최대주주
김수성(100%)

설립년도
2011년 08원 01일

영위사업
경영 컨설팅업

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)베이스에이치디 요약재무제표]

(K-GAAP, 연결)
(단위: 백만원)

항목
2020년
2019년
2018년

자산총계
383,505
506,428
444,224

부채총계
264,500
388,114
325,945

자본총계
119,004
118,314
118,278

매출액
425,376
567,474
381,547

당기순이익
13,824
-27,218
3,601

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)베이스에이치디는 당사의 전 최대주주입니다. 또한 (주)베이스에이치디는 법인인 최대주주로서 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 상법 제35조3항제1호의 요건을 충족하여, 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 이전에는 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였으나, 2017년 이후에는 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.2) 태흥씨앤이(유)

[태흥씨앤이(유) 개요]

구분
내용

대표이사
신문수

최대주주
㈜베이스에이치디(100%)

설립년도
2016년 04월 21일

영위사업
경영 컨설팅업

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

[태흥씨앤이(유) 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2020년
2019년

자산총계
28,007
52,546

부채총계
39,253
64,430

자본총계
-11,246
-11,884

매출액
-
-

당기순이익
638
-2,387

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유태흥씨앤이(유)의 경우 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디가 100% 지분을 확보중인 법인이었습니다. 또한 개인 주요주주의 지분이 존재하지 않아 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하고 있어, 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 이전에는 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였으나, 2017년 이후에는 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.

3) (주)태흥산업

[(주)태흥산업 개요]

구분
내용

대표이사
김영애

최대주주
㈜티에이치물산(100%)

설립년도
1998년 01월 01일

영위사업
부동산임대업

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)태흥산업 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2020년
2019년
2018년

자산총계
315,482
269,832
274,880

부채총계
249,308
211,769
199,561

자본총계
66,175
58,063
75,319

매출액
9,047
8,081
5,568

당기순이익
-6,049
-1,726
-4,532

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)태흥산업의 경우 (주)티에이치물산이 100% 보유한 회사로 (주)티에이치물산의 경우 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수환이 100%소유한 회사임에 따라 (주)태흥산업은 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 (주)태흥산업이 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 이전에는 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였으나, 2017년 이후에는 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.4) (주)금양인터내셔날

[(주)금양인터내셔날 개요]

구분
내용

대표이사
조상덕

최대주주
㈜베이스에이치디(44.81%)

설립년도
1989년 05월 30일

영위사업
주류 도매업

주소
서울 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2019년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)금양인터내셔날 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2019년
2018년
2017년

자산총계
47,948
42,545
41,153

부채총계
28,742
25,388
28,124

자본총계
19,207
17,157
13,029

매출액
66,659
65,536
65,177

당기순이익
2,050
2,128
820

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2019년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)금양인터내셔날의 경우 (주)베이스에이치디가 최대주주로 44.81%의 지분을 확보 중 이었습니다. 또한 개인 주요주주 및 기타특수관계인의 지분율 총합 보다 (주)베이스에이치디가 확보중인 지분율이 더 커 상법 제35조3항제2호의 요건을 만족하고 있으며, 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.

5) (주)까뮤이앤씨

[(주)까뮤이앤씨 개요]

구분
내용

대표이사
손병재

최대주주
㈜베이스에이치디(51.09%)

설립년도
1978년 12월 22일

영위사업
사무ㆍ상업용 및 공공기관용 건물 건설업

주소
경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)까뮤이앤씨 요약재무제표]

(K-IFRS, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2016년
2015년
2014년

자산총계
142,978
129,465
129,648

부채총계
91,865
83,679
93,950

자본총계
51,113
45,786
35,697

매출액
139,708
132,370
123,568

당기순이익
3,256
5,169
2,285

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)까뮤이앤씨의 경우 (주)베이스에이치디가 최대주주로 51.09%의 지분을 확보 중 이었습니다. 또한 개인 주요주주 및 기타특수관계자의 지분율 총합 보다 (주)베이스에이치디가 확보중인 지분율이 더 커 상법 제35조3항제2호의 요건을 만족하고 있으며, 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.

6) (주)용인로직스

[(주)용인로직스 개요]

구분
내용

대표이사
최규성

최대주주
극동정밀㈜(100%)

설립년도
2014년 12월 30일

영위사업
물류컨설팅, 임대업

주소
경기도 용인시 처인구 포곡읍 영문리61 105호

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)용인로직스 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2016년
2015년
2014년

자산총계
13,529
13,615
10,594

부채총계
15,000
14,337
10,494

자본총계
-1,471
-722
100

매출액
16
-
-

당기순이익
-749
-822
-

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)용인로직스의 경우 극동정밀(주)이 100% 보유한 회사이며, 극동정밀(주)는 2016년말 당시 (주)티에이치물산이 49.0% 보유한 회사입니다. (주)티에이치물산의 경우 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수환이 100%소유한 회사임에 따라 (주)용인로직스 또한 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 (주)용인로직스가 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.7) 극동정밀(주)

[극동정밀(주) 개요]

구분
내용

대표이사
최규성

최대주주
㈜티에이치물산(70.1%), 파라텍(29.9%)

설립년도
1998년 03월 16일

영위사업
금속 단조, 압형 및 분말야금 제품 제조업

주소
충청남도 서산시 수석산업로 41

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

[극동정밀(주) 요약재무제표]

(K-GAAP, 연결)
(단위: 백만원)

항목
2018년
2017년
2016년

자산총계
18,264
30,403
36,357

부채총계
16,689
27,949
33,132

자본총계
1,575
2,454
3,225

매출액
1,689
1,382
4,709

당기순이익
-879
-771
690

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유극동정밀(주)의 경우 (주)티에이치물산이 100% 보유한 회사입니다. (주)티에이치물산의 경우 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수환이 100% 소유한 회사임에 따라 극동정밀(주) 또한 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 극동정밀(주)이 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 이전에는 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였으나, 2017년 이후에는 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.

8) (주)베이스명동

[(주)베이스명동 개요]

구분
내용

대표이사
윤정치

최대주주

(주)파라다이스(29.9%)
(주2)

설립년도
2012년 11월 12일

영위사업
부동산 개발 및 공급업

주소
서울특별시 중구 명동7가길 20-4

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

주2)
단일 주주로는 (주)파라다이스가 29.9%로 가장 많은 지분율을 확보중이지만 (주)베이스에이치디의 지분(25.1%), 특수관계인인 (주)명동에이엠씨와 (주)티에이치물산이 각각 20.0%의 지분을 확보중입니다.

[(주)베이스명동 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2015년
2014년
2013년

자산총계
374,876
337,371
341,887

부채총계
351,155
343,160
342,860

자본총계
23,721
-5,788
-973

매출액
17,534
19,058
19,317

당기순이익
-7,754
-4,816
-3,225

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)베이스명동의 경우 (주)베이스에이치디가 지분 25.1%을 보유한 회사이나, 개인 주요주주 및 기타특수관계자의 지분율 총합 보다 (주)베이스에이치디가 확보중인 지분율이 더 작아 (주)베이스명동이 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2015년 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.9) 여의도에스에이치(유), (주)에스에이치피씨여의도에스에이치(유), (주)에스에이치피씨의 경우 외감대상법인이 아니기 때문에 법인 개요 및 요약 재무사항을 파악 할 수 없으며, 과거 경영진과의 특수관계 해당여부 또한 판단 할 수 없습니다, 해당 대여금은 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.
증권신고서 제출일 현재 상기 대여금은 모두 회수가 완료 되었으나, 대여가 이루어진 시점에서 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. 또한 상기하였듯 일부 법인에 한하여는 상법 제35조3항제1호 및 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하여 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 신용공여가 가능한 단서 조항에 해당하고 있으나, 일부 법인으로의 대여금 거래는 예외사항에 적용되지 않아 상법 제542조의9의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당되는 것으로 보입니다. 또한 당사는 2015년 1월 ~ 2022년 8월까지 (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 대한 이자지급보증, 연대보증 등의 지급보증을 제공 한 바 있습니다. 해당 지급보증은 최대주주 및 최대주주의 특수관계인의 수익성 및 재무안정성 부진으로 인하여 금융기관으로 부터의 자금 차입시 이자지급보증, 연대보증 등을 당사가 제공한 내역입니다.(주)까뮤이앤씨의 경우 해당 특수관계회사가 시공사로 참여중인 건설공사등의 경우 초기 개발 사업을 진행하면서 대주단으로부터 대출약정이 일부 필요한 경우, 신용도 보강을 위해 책임준공연대 등이 필요한 경우, 공동시공사 겸 책임준공확약인의 지위에서 참여하는 사업등이 필요한 경우 당사로부터의 지급보증이 제공되었습니다. 또한 (주)태흥산업의 경우 여의도에 위치한 태흥빌딩의 리모델링 사업에 당사가 소방설비 시공사로 참여를 하며 리모델링 사업의 주체인 (주)태흥산업이의 금융기관 차입금에 대하여 이자지급보증을 제공하였습니다. 태흥씨앤이(유)의 경우 태흥씨앤이(유)가 단순투자를 목적으로 투자한 SK(주) 지분인수대금 관련한 금융기관차입금에 대한 연대보증을 제공하였으며, (주)베이스에이치디의 경우 2017년 (주)금양인터내셔날 인수대금 관련 금융기관 차입금에 대한 이자지급보증을 제공하였습니다. 2021년 당사의 최대주주가 변경되며 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자에게 제공되던 지급보증등은 보증기간 만기의 도래로 인해서 종료되었으나, (주)명동솔루션으로의 지급보증의 경우 (주)명동솔루션이 소유한 당사의 부천공장 부지 임대 계약의 연장과 함께 지급보증 또한 연장되어, 당사의 본사가 서산공장으로의 이전이 완료된 2022년 8월 종료되었습니다.2016년말 ~ 2021년말 별도기준 당사의 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계인 지급보증 내역 및 상기 대여금 내역에 기재되지 않은 (주)베이스에이치디의 특수관계인 개요는 아래와 같습니다.

[2016년 당사 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

극동정밀(주)
이자지급보증
한국캐피탈㈜
85
2015-09 ~ 2020-09
리스료 이자지급 보증

(주)태흥산업
이자지급보증
메리츠종합금융증권㈜
1,121
2016-09 ~ 2017-09
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

(주)까뮤이앤씨
자금보충확약
신한캐피탈㈜, ㈜애큐온캐피탈
5,500
2016-08 ~ 2018-08
이천아울렛 대출 자금보충

연대보증
하나금융투자㈜
86,500
2016-08 ~ 2019-01
부천역 로데오거리 복합 개발사업대출약정에 대한 책임준공

태흥씨앤이(유)
연대보증
메리츠종합금융증권㈜
27,000
2016-04 ~ 2018-04
SK(주) 지분인수대금 연대보증

(주)티에치물산
대출채권 매입확약
(주)오에스비저축은행
1,800
2015-07 ~ 2017-01
강남엠포리아빌딩 대출채권 매입확약 보증

합계
122,006
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2017년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

(주)태흥산업
이자지급보증
메리츠종합금융증권㈜ 외 2
2,720
2017-09 ~ 2019-09
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

㈜명동솔루션
이자지급보증
㈜삼정저축은행 외 3
945
2017-04 ~ 2018-04
대출금에 대한 이자보충확약

㈜베이스에이치디
이자지급보증
신한캐피털㈜
1,488
2017-06 ~ 2020-06
㈜금양인터내셔날 지분인수대금

태흥씨앤이(유)
연대보증
메리츠종합금융증권㈜
27,000
2016-04 ~ 2018-04
SK(주) 지분인수대금 연대보증

(주)까뮤이앤씨
책임준공연대보증
하나금융투자㈜
85,500
2017-08 ~ 2018-03
부천역 로데오거리 복합 개발사업대출약정에 대한 책임준공연대보증

합계
117,653
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2018년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

(주)태흥산업
이자지급보증
메리츠종합금융증권㈜ 외 2
984
2017-09 ~ 2019-09
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

(주)명동솔루션
이자지급보증
㈜삼정저축은행 외 3
267
2017-04 ~ 2018-04
대출금에 대한 이자보충확약

(주)베이스에이치디
이자지급보증
신한캐피탈㈜ 및 ㈜애큐온캐피탈
1,015
2017-06 ~ 2020-06
㈜금양인터내셔날 지분인수대금

명동에이엠씨
이자지급보증
대구축산업협동조합 외
204
2018-02 ~ 2019-02
대출금에 대한 이자보충확약

(주)까뮤이앤씨
책임준공연대보증
㈜대신저축은행, 대신투자증권
43,000
2017-06 ~ 2019-07
탄현까뮤에스테이트 책임준공연대보증

합계
45,469
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2019년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구 분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

(주)태흥산업
이자자금보충확약
신한캐피탈㈜ 외 3
3,300
2019-03 ~ 2022-03
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

(주)태흥산업
이자자금보충확약
신한캐피탈㈜
178
2019-03 ~ 2022-03
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

(주)명동솔루션
이자자금보충확약
㈜삼정저축은행 외 3
492
2019-07 ~ 2020-07
대출금에 대한 이자보충확약

(주)베이스에이치디
이자자금보충확약
신한캐피털㈜
192
2017-06 ~ 2020-06
㈜금양인터내셔날 지분인수대금

(주)명동에이엠씨
이자자금보충확약
대구축산업협동조합
116
2019-08 ~ 2020-01
대출금에 대한 이자보충확약

(주)베이스에이치디
이자자금보충확약
신한캐피털㈜,㈜애큐온캐피탈
190
2019-11 ~ 2020-05
대출금에 대한 이자보충확약

(주)한국알미늄
이자자금보충확약
㈜에스비아이저축은행
86
2019-07 ~ 2021-01
대출금에 대한 이자보충확약

합계
6,083
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2020년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

㈜명동솔루션
이자자금보충확약
㈜삼정저축은행 외 3
459,149
2019-07 ~ 2021-07
대출금에 대한 이자보충확약

㈜베이스에이치디
이자자금보충확약
신한캐피털㈜
139,542
2020-11 ~ 2021-07
㈜금양인터내셔날 지분인수대금

㈜한국알미늄
이자자금보충확약
㈜에스비아이저축은행
944
2019-07 ~ 2021-01
대출금에 대한 이자보충확약

합계
599,636
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2021년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

㈜명동솔루션
이자자금보충확약
㈜삼정저축은행 외 3
239
2021-07 ~ 2022-08
대출금에 대한 이자보충확약

합계

239

-
-

출처:
당사 정기보고서

10) (주)명동솔루션

[(주)명동솔루션 개요]

구분
내용

대표이사
신문수

최대주주
㈜명동에이엠씨(100%)

설립년도
2011년 10월 24일

영위사업
비거주용 건물 임대업

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2021년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)명동솔루션 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2021년
2020년
2019년

자산총계
20,911
20,877
20,921

부채총계
23,493
22,991
22,507

자본총계
-2,582
-2,114
-1,586

매출액
630
630
623

당기순이익
-468
-528
-616

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2021년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)명동솔루션의 경우 (주)명동에이엠씨가 지분 100%을 보유한 회사이며, (주)명동에이엠씨는 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수민이 100% 소유한 회사임에 따라 (주)명동솔루션 또한 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 당사가 (주)명동솔루션에 제공한 지급보증 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.

11) (주)명동에이엠씨

[(주)명동에이엠씨 개요]

구분
내용

대표이사
김영애

최대주주
김수민(100%)

설립년도
2009년 07월 15일

영위사업
비주거용 건물 임대업

주소
서울특별시 강남구 도산대로220 엠포리아빌딩

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)명동에이엠씨 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2018년
2017년
2016년

자산총계
82,736
85,226
89,956

부채총계
85,566
81,366
80,449

자본총계
-2,830
3,860
9,507

매출액
1,200
2,164
2,352

당기순이익
-6,690
-5,647
-4,529

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)명동에이엠씨의 경우 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수민이 100% 소유한 회사임에 따라 (주)명동에이엠씨 또한 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 (주)명동에이엠씨에 제공한 지급보증 행위는 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.

12) (주)한국알미늄

[(주)한국알미늄 개요]

구분
내용

대표이사
김창호

최대주주
㈜베이스에이치디(53.59%)

설립년도
2008년 12월 24일

영위사업
제조,무역

주소
충청북도 증평군 도안면 원명로 45

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)한국알미늄 요약재무제표]

(K-IFRS, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2018년
2017년
2016년

자산총계
82,736
85,226
89,956

부채총계
85,566
81,366
80,449

자본총계
-2,830
3,860
9,507

매출액
1,200
2,164
2,352

당기순이익
-6,690
-5,647
-4,529

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)한국알미늄의 경우 (주)베이스에이치디가 최대주주로 53.59%의 지분을 확보 중 이었습니다. 또한 개인 주요주주 및 기타특수관계자의 지분율 총합 보다 (주)베이스에이치디가 확보중인 지분율이 더 커 상법 제35조3항제2호의 요건을 만족하고 있으며, 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.

13) 티에이치물산(주)티에이치물산의 경우 외감대상법인이 아니기 때문에 법인 개요 및 요약 재무사항을 파악 할 수 없습니다. (주)티에이치물산은 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수환이 100% 소유한 회사임에 따라 (주)티에이치물산은 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다.
상기 지급보증사항들은 자금대여와 마찬가지로 상법 제542조의9상의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당 될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 상기 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자로의 지급보증등의 사항들은 모두 종료 되었으나, 지급보증 계약기간 동안 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. 대여금과 동일하게 (주)베이스에이치디, (주)까뮤이앤씨, 태흥씨앤이(유), (주)한국알미늄에 한하여는 상법 제35조3항제1호 및 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하여 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 지급보증이 가능한 단서 조항에 해당하고 있는것으로 판단하고 있으나, 극동정밀(주), (주)태흥산업, (주)티에이치물산, (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨으로의 지급보증은 예외사항에 적용되지 않아 상법 제542조의9의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당되는 것으로 보입니다.
이와 같이 당사는 과거 최대주주 및 최대주주의 특수관계인에 자금 대여 및 지급보증을 제공한 사실이 있으며, 그 결과
상법 제542조의9 제1항을 위반하는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 위 상법 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 이사 등이 책임을 부담할 것으로 예상됩니다. (중략)
상기와 같이 당사는 전 최대주주인 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자에게 상법 제542조의9 및 상법시행령 35조에 위반되는 신용공여를 한 이력이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 강화된 내부통제절차를 거쳐 특수관계자간 거래를 진행하고 있으며, 그 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 적법하게 처리하고 있으나 이러한 절차에도 불구하고 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가
또다시 나타날 수 있으며, 이 경우 특수관계자 거래와 관련한 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 위반에 따라
상법 제624조의2에 의하여 현 경영진 및 최대주주가 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 이 경우 당사의 실적 뿐만 아니라 평판 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 현명하게 판단하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

20220901_대표이사등의 확인.jpg
20220901_대표이사등의 확인

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022.07.22
증권신고서(지분증권)
최초제출

2022.08.05
[기재정정]증권신고서(지분증권)

기재사항 정정및 일정변경(
파란색)

2022.08.18
[기재정정]증권신고서(지분증권)

반기보고서 제출 및자진정정(
빨간색)

2022.09.01
[기재정정]증권신고서(지분증권)

기재사항 정정및 일정변경(
초록색)

금융위원회 귀중
2022 년 9월 1일

회 사 명 :
주식회사 파라텍

대 표 이 사 :
정 광 원

본 점 소 재 지 :
경기도 부천시 길주로 425번길 30-21(춘의동)

(전 화)02-795-2300

(홈페이지) http://www.paratech.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 정 광 원

(전 화) 02-795-2300

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 22,500,000주

모집 또는 매출총액 :
24,187,500,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)파라텍 → 경기도 부천시 길주로 425번길 30-21(춘의동) 유진투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 24

【 대표이사 등의 확인 】

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20220722_대표이사등의 확인

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19로 인한 경제 침체 및 주식시장 변동 위험코로나 바이러스(이하 "COVID-19")는 2019년 12월 최초 발생 후 감염 확산세가 전세계로 이어지고 있습니다. 이로 인해 국가 간 이동이 제한되고 각종 산업이 셧다운 되어전세계는 글로벌 금융위기 이후 최악의 경기 침체와 마이너스 성장에 직면하여 국내외 경제성장의 불확실성이 높아진 상황입니다. 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 실시하면서 경제 안정화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 하지만 정부의 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 경기가 악화될 가능성은 존재하며, 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성과 더불어 소비 및 금융 시장 심리 악화, 지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화, 국가 간 보호무역주의 강화 등 부정적인 요인들은 향후에도 장기화될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이와 같은 부정적인 요소는 향후 국내외 경기의 변동성 확대로 이어져 글로벌 소비 심리 등을 비롯하여 당사와 관련한 전방 및 후방산업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 요인들로 인한
불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성 등은 당사가 영위하는 사업의 영업실적 및 재무상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
나. 타 산업 대비 제한적인 시장규모에 따른 위험
당사가 속해 있는 국내 소방산업의 경우 타 산업 대비 낙후된 기술 경쟁력 및 선진국과 비교시 낮은 국제경쟁력을 보유하고 있음에 따라 시장규모가 정체되어 있는 모습을 보이고 있으며, 특히 당사가 영위하는 소방제조업의 경우 소방산업 내에서 매출 100억원 미만의 영세 업체의 비중이 89%를 차지하고 있어 당사의 매출 증대에 대한 시장 규모가 전반적인 제약조건으로 작용하고 있습니다. 향후 동사의 매출 증대에 있어 국내 소방산업에서의 시장 규모의 확장이 전제되지 않는 이상 동사의 매출향상에 있어서는 부정적인 모습을 보일 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 건설산업 경기 침체로 인한 위험
당사의 영위하고 있는 소방기구 제조 및 소방설비 시공업은 전방산업인 건설업 영업환경에 큰 영향을 받습니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 2013년 65p 수준 내외였으나 이후 개선되는 양상을 보이며 2015년 7월에 101.3 수준까지 기록한 바 있으나, 정부의 부동산 규제 정책 강화, COVID-19 바이러스 확산에 따른 발주 지연 등으로 2020년 2~5월 4개월 간 60선에 머무르며 건설업 경기 전망이 크게 저하되었습니다. 2020년 6월에는 분양가상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공공사의 발주가 이뤄지며 79.4를 기록했으나, 혹서기 공사 물량 감소 등 계절적 요인으로 인해 2020년 8월 73.5로 다시 하락하였습니다. 한편, 2021년 2월 CBSI지수는 정부의 대규모 주택공급 대책 발표 기대감에 98.3로 전망되었으나, 공공주도의 대규모 주택급을 기본으로 한 2.4대책 실효성에 대한 의문이 발생하며 실제 2월 CBSI지수는 80.8로 전월대비 하락하였습니다. 이후 2021년 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 2021년 5~6월 CBSI 지수는 100을 상회하였습니다. 그러나 혹서기 물량 감소로 인한 지수 위축으로 2021년 7월 92.9를 기록하며 소폭 하락하는 모습을 보였으며, 추후 COVID-19 4차 유행에 따른 불확실성에 따라 변동할 것으로 판단됩니다. 다만, 최근 4개년 평균 CBSI가 77.7에 불과한 수준으로 장기간 100 미만을 기록하는 점을 고려할 때, 실제 CBSI지수가 전망을 크게 하회할 수 있으며 건설경기 회복이 예상보다 느리게 진행될 가능성 또한 존재하는 것으로 판단됩니다.
결론적으로 국내외 경기 회복의 둔화 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 회복 둔화로 인한 CBSI의 등락이 반복될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI 지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다.
라. 건설산업 특성에 따른 수익성 악화 위험건설업은 주택, 산업시설 구축, 사회간접자본, 국토개발 등 실물자본의 형성을 담당하는 광의의 서비스업으로 분류되고 있습니다. 광범위한 자본의 형성 및 실물부분의 생산과정을 담당하는 국가 경제의 기간 산업적 특성을 가지고 있는 종합산업인 동시에, 생산과 고용, 부가가치의 창출 측면에서 유발효과가 지대한 국가경제의 전략산업입니다. 한편,
건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있으며, 정부가 건축허가 물량 및 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 향후 경제성장률, 정부정책 및 건설경기의 변동에 따라 당사가 속한 사업의 수익성도 변동될 수 있는 점에 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 건설업계 및 소방설비업계 경쟁심화 관련 위험당사가 영위중인 소방설비 시공사업부문의 경우 타 건설업체들도 영위중인 사업으로 완전경쟁 시장으로 진입장벽이 낮고 경쟁 강도가 높습니다. 이로 인해
많은 수의 업체가 시장에 참여하고 있으며, 시장 개방 추세가 가속화됨에 따라 타 업체와의 경쟁에서 비교우위를 점하기 위해서는 우수한 기술력을 바탕으로 차별화된 상품경쟁력과 글로벌 경쟁력 확보가 요구되고 있습니다.
한국소방시설협회에서는 발주자가 적정한 소방시설공사업자를 선정할 수 있도록 하기 위하여, 소방시설공사업자의 신청이 있을 경우 해당 소방시설공사업자의 공사실적, 경영능력, 기술자, 신인도 등을 종합적으로 평가하여, 소방시설공사업자가 시공할 수 있는 시공능력을 매년 금액으로 평가하여 공시하고 있습니다. 이러한 시공능력 평가액은 소방시설공사업자가 추후 수주입찰시 입찰 참가자격을 얻는데 중요한 지표가 됩니다.당사는 기 수주한 공사현장 관리를 위해 2020년, 2021년 신규 수주 체결을 진행하지 않았으며, 2021년 말 부터 2022년 본격적인 신규 수구체결을 통한 공사가 이루어 지고 있습니다. 따라서 향후 1~2년간 당사의 시공능력평가는 지속적으로 악화 될 것으로 예상되며, 시공능력평가액 하락으로 인해 추후 수주입찰 참가 자격을 획득하지 못하는 상황이 발생 할 수 있으며, 이 경우 당사의 매출액 및 수익성은 악화 될 수 있습니다.
이와 같이 소방설비업 및 건설업 내의 경쟁심화는 당사의 매출성장 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
바. 환율 변동에 따른 수익성 악화 위험당사는 매출액 중 약 10% 가량이 수출로 인해 나오고있으며 2022년에는 코로나-19 재확산 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 글로벌 경기 둔화 요소와 높은 물가상승률에 따른 미 연준의 강한 긴축 정책 등의 영향으로 평균 원/달러 환율이 1월 1.194원, 2월 1,198원, 3월 1,221원, 4월 1,232원, 5월 1,255원, 6월 1,298원으로 지속적으로 증가하였습니다. 또한, 중국이 일부 대도시에서 확진자가 급증함에 따라 도시 전체를 봉쇄하고 개인 이동을 통제하고 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁이 장기화 되는 등 글로벌 경기 불안으로 인해 달러 수요는 지속적으로 늘어나 공시서류 제출일 전일 현재 원/달러 환율은 1,314원을 기록하고 있습니다. 당사의 최근 3년 간 외화손익은 2019년 약 70백만원 이익, 2020년 약 -199백만원 손실, 2021년 약 -23백만원 손실,
2022년 반기 16백만원
이익을 기록하였습니다.
현재 환율 상승에 따른 당사의 재무적 부담은 유의적인 수준은 아니나, 향후 당사가 예측하지 못하는 수준의 급격한 환율변동이 발생될 경우 당사의 환변동에 노출된 외화자산 및 부채들로 인하여 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 원자재 관련 위험 및 판매 단가 변동에 관한 위험당사가 영위하고 있는 소방기구 제조업 및 소방설비공사의 경우 후방 원료산업 및 전방 건설업의 영향을 동시에 받고 있습니다. 당사 제품의 제조를 위해 대부분의 원재료를 국내에서 조달하고 있으나, 그 가격은
국제 수급 상황, 전방 산업의 수요 변화, 업계 재편에 따른 가격 협상력 변동 등의 다양한 요인의 영향을 받으며 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미치며, 이로 인해 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재한다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출액 감소 및 수익성 악화 관련 위험당사는 1973년 창업 이래 스프링클러 헤드류, 주방용 자동소화장치, 소방용 합성수지배관(CPVC), 밸브 등 의 소방제품을 생산판매해오고 있으며, 또한 소방시설공사업법 및 건설산업기본법에 따라 소방설비 및 전문건설업 등록을한 사업자로서, 건설공사 중 소방설비와 기계설비 공정의 전문공사를 직접도급 또는하도급 받아 공사를 수행하고 있습니다.당사의 소방기구 제조부문의 매출액 및 수익성은 2017년 이래로 경쟁사와의 출혈경쟁으로 인하여 지속적으로 감소하였으며 전방산업인 건설업의 업황 악화, 원자재 가격의 변동 등의 변동성에 노출되어 있으며,
당사의 소방설비 시공부문의 매출액 및 수익성은 2019년 이후 수주계약 외 추가 공사를 매출로 인식하는 회계처리 방법이 변동됨에 따라 당사의 매출액 및 수익성이 크게 바뀌고 있어 공사매출과 관련한 원가율 관리 실패 가능성 등의 변동성에 노출되어 있습니다. 추후 당사는 신규 수주 실패 등으로 향후 매출액이 급격히 감소하거나, 추가 공사부분에 대한 변경계약 체결에 실패할 경우 대규모 영업적자 및 당기순손실이 재현될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 본 건 투자에 앞서, 상기와 같은 대내외 상황를 종합적으로 고려하시기 바랍니다.
나. 재무안정성 악화 관련 위험2019년 당사의 부채비율은 당사의 단기차입금이 연결 및 별도기준으로 각각 약 191억원, 약 187억원으로 높은 수준을 유지하고 있었고, 당사가 보유중이던 투자부동산의 임대보증금 60억원을 부채로 인식하여 부채총계가 높아진 반면, 2019년 발생한 당기순손실 연결 및 별도기준 모두 약 293억원 발생하며 당사의 자본(이익잉여금)이 전기대비 대폭 감소하였고 이에 당사의 부채비율이 상승하게 되었습니다. 2020년의 경우 차입금 상환이 이루어지며 단기차입금이 전기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 78억원, 약 80억원 감소하였고, 매입채무 또한 전기대비 연결 및 별도기준으로 모두 약 50억원 감소하여 부채비율이 감소하였습니다. 2021년의 경우 부채총계의 경우 소폭 증가하였으나, 제3자 유상증자를 통한 주식발행으로 인해 자본총계가 전년동기대비 약 201억원 증가하였고, 이에 부채비율이 크게 감소하였습니다.
2022년 반기의 경우 매입채무의 증가, 당기순손실로 인한 자본총계 감소로 인해 부채비율이 소폭 상승하였습니다. 하지만 당사는 2019년을 제외하고는 2020년 이후 지속적으로 동종업계 대비 우위한 부채비율을 유지하고 있습니다.당사의 경우 2019년부터
2022년 반기까지 2020년을 제외하고는 대부분의 기간 동안 영업이익 적자를 기록하고 있어 당사의 이자보상배율은 대체로 음(-)의 수치를 나타내고 있습니다.
당사의 부채비율, 차입금의존도 등 재무안정성 비율은 양호한 수준이나 지속적인 영업손실에 따라 이자비용을 지급하지 못하고 있는 상황입니다. 향후 지속적인 결손금 누적과 신규 사업 추진 등 추가적인 자금 조달을 위한 차입 시 당사의 재무안정성이 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 유동성 대응 능력에 따른 위험당사의 유동비율은 2019년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 110.70%와 약 110.72%, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 204.52%와 약 208.31%, 2021년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 227.35%와 약 235.05%,
2022년 반기말 연결 및 별도기준으로
약 187.09%, 192.96%를 나타냈습니다. 최근 3년간 당사의 유동비율은은 2019년 이래로 100%~200% 사이로 견실한 모습을 나타내고 있습니다. 하지만 당사는 2022년 1월 7일 부터 2022년 8월 31일까지 102억원 이상의 자금을 투자하여 현재
당사의 소방제품 생산을 담당하고 있는 부천공장의 이전을 계획하고 있으며, 이를 위한 충남 서산 공장의 증축 및 소방제품 및 제조사업 확장을 위한 설비를 이전을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 수익성 향상을 위해 서울시 강남구 청담동 73-1번지, 73-2번지 토지 및 건물을 양수하는
약정을
맺었으며, 2022년 7월 13일
약정 체결시 5억원을
지급하였고,
추후 본계약 체결시 계약금 15억원을 지급,
2022년 10월 31일 잔금 180억원을 지급하기로 되어있습니다. 추후 당사의 계획과는 다르게 신설공장으로부터 적정수준의 수익성이 발행되지 않는 경우 상기했듯이 당사에 유동성위기가 올 수 있으며, 이러한 유동성 위기는 당사의 존립 자체를 위협하여 투자자의 주주가치를 크게 훼손할 가능성이 있습니다. 또한 당사의 유동자산에서 재고자산 및 매출채권 및 기타채권이 차지하는 비중이
2022년 반기말 기준 연결 및 별도기준으로 각각 약
49.15%, 50.08%를 나타내고 있어 재고자산 및 매출채권 및 기타채권의 관리여부에 따라 유동비율이 악화될 가능성이있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 현금흐름악화 관련 위험당사의 영업활동현금흐름은 2019년 이래로 지속적으로 감소하고 있으며
2022년 반기 현재 당사는 영업활동현금 유출을(-) 기록하였습니다. 하지만 추후에도 당사는 충남 서산 신규공장 관련 유형자산 취득등의 사유로 지속적인 투자활동현금 유출이 발생할 예정입니다. 따라서 추후 당사는 재무활동현금흐름 유입을 통해서 영업활동현금유출 과 투자활동현금유출을 충당할 수 있습니다. 금번 일반공모 유상증자를 통해 자금조달을 할 경우 유동성 압박에 대한 부담은 적은 편 이나, 회사가치 상승 제한으로 주가가 하락할 경우 기존 주주 및 투자자들의 손실로 이어 질 수 있습니다. 이 점 투자자꼐서는 유의하시기 바랍니다.또한
영업활동으로 현금흐름을 충당하지 못하거나 영업활동현금흐름이 지속적으로 음의 흐름을 보일 경우 당사의 유동성은 악화될 수 있습니다. 추후 재무활동을 통한 현금유입으로 충분한 유동성을 확보할 예정이나, 국내 경기의 악화, 금융시장의 부진 등으로 재무활동현금 유입이 원활하지 못할 경우 당사는 유동성 압박에 시달릴 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 매출채권 및 기타수취채권 관련 위험
2022년 반기말
연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약
289억원, 283억원
으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 모두 약
247억원
수준입니다. 당사의
2022년 반기말
매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각
약 16.67%, 12.66%
수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로
각각 약 8.30회, 8.29회로
업종평균(2020년 기준 약 4.97회)보다 우위한 상황입니다.당사의
총자산에서 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있는 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위중인 소방제품 제작 및 소방설비 시공산업의 경우 건설경기 악화에 따라 매출채권 및 기타채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금지급능력 저하로 매출채권 및 기타채권의 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우, 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 재고자산 진부화에 따른 손익 악화 위험당사의 재고자산은 1) 당사에서 생산한 소방관련 제품, 2) 당사에서는 생산하고 있지 않으나 매수자 측의 요청으로 인해 매입해서 판매중인 상품, 3) 생산이 완료되었으나 검정을 받기 위해 대기중인 제품인 반제품 4) 스프링클러 헤드, 소방용 밸브 등의 제품 생산을 황동 단조품 및 주철 주물품 등의 원재료 5) 해외에서 출발하였으나 국내에 도착하지 않은 미착품으로 구성되어 있습니다.추후 주
요 매출처의 실적 악화로 인해 제품 공급에 차질이 발생할 경우, 원재료 및 제품 등의 재고자산이 증가하여 재고자산회전율이 감소할 수 있습니다. 재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 수주의 증가를 과도하게 예상하여 제품 생산한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 신규 시설투자에 따른 위험2019년 소방기구제조 사업부문 매출액은 약 654억원 수준이었으나 2021년 707억원으로 꾸준한 성장을 이루었고 2022년 1분기 매출액도 전년동기대비 증가하여 소방기구 수요가 꾸준히 증사할 것으로 당사는 예측하고 있습니다. 따라서 당사는 증가하는 소방기구 수요에 대응하기 위해 138억원의 기존 당사의 주 소방기구 생산공장이던 부천공장에서 충남 서산공장으로 설비를 이전하고 스프링클러 외 제품만을 생산해오던 서산 공장을 층축하여 종합 소방기구 제조공장으로서 2022년 4분기 중으로 가동할 예정입니다. 당사의 서산공장 투자계획은 아래와 같습니다.당사는 상기와 같이
서산공장 증축 및 기계설비 투자를 통해 매출 증대 및 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 공장 증축 및 기계설비 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 당사의 신규투자가 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 수익성 향상에 성공하지 못할 경우 투자 자금의 회수가 어려울 수 있으며, 공장증축을 위해 시공된 건물, 기계장비 등의 유형자산에 손상이 발생해 당사에 심각한 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
아. 종속기업 및 특수관계자 거래 관련 위험당사의 종속회사는 FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈㈜, 한국종합개발㈜, 휴림건설㈜, 금강에이스건설케이㈜가 있으며, 금강에이스건설케이㈜경우 휴림건설의 100% 자회사 입니다.
당사의 종속기업 및 관계기업들은
2022년 반기
현재 휴림건설을 제외하고는 순손실이 지속되고 있으며, 휴림건설 및 한국종합개발을 제외하고는 사실상 영업활동을 영위하고 있지 않은 상태입니다. 이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 연결실체인 (주)파라텍의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 소방설비 시공사업 확대를 중점으로 상기 종속회사들의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나 향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업의 지분을 매각 할 가능성이 있으며, 이에따른 손실이 발생 할 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사는 2014년 9월 주식양수도 계약에 의해 최대주주가 (주)파라다이스글로벌 에서 (주)베이스에이치디로 변동되었습니다. 이후 당사는 2015년 1월 ~ 2019년 12월 까지
당시 최대주주인 (증권신고서 제출전일 기준 前 최대주주) (주)베이스에이치디 및 특수관계자에
총 약 1,191억원을 대여한 바 있으며, 2015년 1월 ~ 2022년 8월까지 (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 이자지급보증, 연대보증 등의 지급보증을 제공 한 바 있습니다.
「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 상기 대여금은 모두 회수가 완료 되었으나, 대여가 이루어진 시점에서 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. 또한 상기하였듯 일부 법인에 한하여는 상법 제35조3항제1호 및 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하여 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 신용공여가 가능한 단서 조항에 해당하고 있으나, 일부 법인으로의 대여금 거래는 예외사항에 적용되지 않아 상법 제542조의9의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당되는 것으로 보입니다. 이와 같이 당사는 과거 최대주주 및 최대주주의 특수관계인에 자금 대여 및 지급보증을 제공한 사실이 있으며, 그 결과 상법 제542조의9 제1항을 위반하는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 위 상법 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 이사 등이 책임을 부담할 것으로 예상됩니다. 상기와 같이 당사는 전 최대주주인 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자에게 상법 제542조의9 및 상법시행령 35조에 위반되는 신용공여를 한 이력이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 강화된 내부통제절차를 거쳐 특수관계자간 거래를 진행하고 있으며, 그 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 적법하게 처리하고 있으나 이러한 절차에도 불구하고 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 또다시 나타날 수 있으며, 이 경우 특수관계자 거래와 관련한 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 위반에 따라 상법 제624조의2에 의하여 현 경영진 및 최대주주가 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 이 경우 당사의 실적 뿐만 아니라 평판 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 현명하게 판단하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
자. 소송 등 우발부채 관련위험당사가 피고로 계류중인 소송사건의 경우 대부분이 소방설비 시공 관련하여 하자 소송 및 손해배상청구 소송입니다. 증권신고서 현재 상기 소송의 결과는 알 수 없으나, 소송의 경우 당사의 평판 및 재무에 미치는 영향이 없거나 미비한 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 당사는 2022년 6월 7일 경기도 양주시 광사동 652-5번지에 오피스텔을 신축하는 공사를 당사가 지분 100%를 보유한 종속회사 휴림건설(주)이 도급받기위해 차주인 (주)주안홀딩스에 대하여
지급보증이 발생하였습니다. 차주인 ㈜주안홀딩스, ㈜용진이 오피스텔을 신축하여 임대 및 분양하는 사업과 관련하여 시공비 및 사업 관련 필수 사업비 명목의 자금을 대주단으로부터 조달받기 위해 담보설정이 필요하였으나, 신설법인인 차주(㈜주안홀딩스)의 담보가 부족하여 도급사인 휴림건설㈜에게도 담보권을 추가설정하고자 하였습니다. 하지만 휴림건설㈜ 또한 회생절차 개시에 의한 법정관리에서 2021년 벗어나 최근 공사실적이 부족하기 때문에 담보권 추가설정이 불가능하게 되었고, 이에 휴림건설(주)의 신용보강 차원에서
당사는 (주)주안홀딩스의 채권자인 구리새마을금고 외13개 금융기관에 300억원(보증한도:360억)원, (주)브인핀테크에 6억원(보증한도9억)에 대해 각각 책임준공 및 채무인수 확약, 자금보충 확약 및 채무인수 연대보증 등의 보증채무를 제공하고 있습니다.(주)주안홀딩스는 14개처의 채권자와 300억원(보증한도:360억원)의 차입약정을 체결하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 실행된 차입금은 35.5억원(보증채무42.6억원)원입니다. 또한 (주)주안홀딩스, (주)용진, (주)휴림건설의 (주)브이핀테크에 대한 차입금액 6억(보증한도:9억)은 전액 실행되었습니다.따라서 증권신고서 제출일 현재 당사가 보증하고 있는 지급보증 금액의 최대 한도는 약 52억원이나, 추후 (주)주안홀딩스의 차입금이 추가로 실행될 경우 당사의 최대 보증한도는 366억까지 증가 할 수 있습니다.해당 보증의 보증기간은 책임준공확약상 최초인출예정일(2022.06.07)로부터 책임준공예정일(2025.03.06)까지 입니다. 상기 보증의 보증금액이 2022년 반기기준 당사 자기자본의 43.69%를 차지하고 있어 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무안정성이 악화 될 수 있으며, 유동성위험이 발생할 수 있습니다.
차. 외부감사인 지정 및 관련 위험당사는 2019년 11월 12일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원에서 2020년 1월 1일부터 3년간 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정통보를 받았습니다. 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 아래와 같은 사항에 해당되어 금번 지정통보를 받게 되었습니다.
당사는 지정감사기간에 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 외감법상 추가 적인 조치를 받을 수 있습니다. 이러한 경우 보수적인 회계 규정 적용으로 인하여 손실 규모가 확대되거나 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 가능성도 있으며, 더 나아가 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성이 존재하니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
카. 불성실공시법인 지정에 따른 관리종목 지정 가능성2019년 당사의 전 최대주주인 (주)베이스에이치디는 2019년 부터 2021년 당사의 현재 최대주주인 휴림인프라투자조합으로 최대주주가 변경될 때 까지 3차례에 걸쳐 보유중인 당사의 경영권 매각을 시도하였으며, 그 과정중에 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 사유로 인해 2차례 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 가장 최근 벌점을 부여받은 2021년 3월 11일 이후 1년이 지나며 증권신고서 제출일 현재 당사의 벌점은 존재하지 않습니다. 하지만
추후 당사가 예측하지 못하는 사유로 인하여 불성실공시법인으로 지정받을 수 있고, 유가증권시장상장규정 제47조제1항제12호에 의하면 향후 불성실공시법인 지정으로 벌점이 부과되고 해당 벌점 부과일로부터 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 관리종목 지정기준에 해달될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회 및 전환권 행사에 따른 주가 하락 위험
금번 일반공모 (모집주선) 유상증자의 발행예정주식수
22,500,000주
는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 50,675,379주 대비
약 44.40%
에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행하는
22,500,000주주는 증자비율
약 44.40%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비
약 44.40에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사가 9월 중 발행예정인 미상환 전환사채는 총 150억원으로, 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 7,331,378주에 해당합니다. 이는 총발행주식수 50,675,379주 대비 14.47%에 달하는 대규모 물량입니다. 향후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 전환될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성에 유의하시기 바랍니다.
나. 미청약주 발생에 따른 자금조달 불확실성 위험당사가 금번 진행하는 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 이는 최근 가장 보편적으로 사용되는 유상증자 방식 중 하나인 주주배정 후실권주 일반공모 방식의 유상증자가 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하는 것과 달리, 기존 주주들에 대한 신주인수권을 배제하고 정관의 규정에 의하여 이사회 결의로써 구주주를 포함한 불특정다수를 대상으로 일반공모를 진행하기에 상대적으로 실권이 발생할 가능성이 높다고 볼 수 있습니다.만일
대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.투자자들께서는 당사의 금번 일반공모 유상증자 방식의 경우, 구주주를 포함하여 불특정다수를 대상으로 신주모집을 진행하기에 실권이 발생할 가능성이 높음에 유의하시기 바랍니다. 나아가 당사가 의도한 자금의 사용목적과 다르게 일부 또는 전부의 자금조달이 실패할 경우 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.
다. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성
당사의 최대주주인 휴림인프라조합의 청약 계획은 증권신고서 제출전일 현재 알 수 없으며, 구체적으로 확정된 사항 또한 없습니다. 당사의 최대주주인 휴림인프라투자조합이 금번 일반공모 유상증자에 참여하지 않을 경우, 당사 최대주주의 지분율은 11.70%으로 일반공모 전 대비 5.85%p 하락할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 투자주의 종목 지정 위험당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로부터 투자주의종목에
11회 지정된 사실이 있습니다. 시장감시위원회 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다(관련근거 : 시장감시규정 제5조). 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고·위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.
투자주의종목에 지정된다는 것은 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목이 있을 수 있다는 의미가 있습니다. 투자자들께서는 당사가 최근 3년간 투자주의종목에
11회
지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.
마. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나
유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본
증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
사. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이 증
권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상
기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
아. 관리종목, 상장적격성실질심사, 상장폐지 등 관리감독기준 위반 위험최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.
당사는 증권신고서 제출일 기준 상기 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.
자. 신「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 도입으로 인한 감사인의 감사의견 제시 관련 위험
투자자께서는 상기와 같은 감사인의 독립적 지위 강화로 인한 감사의견 거절 표명 가능성 확대 및 감사의견 거절 시 회사에 미칠 수 있는 부정적인 영향 등에 유의하시기 바랍니다.투자자께서는 상기 제반사항에 유의하시기 바랍니다.
차. 청약자 유형별 배정에 따른 위험금번 당사의 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 청약 결과 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다.한편 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하되, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.이에 따라
금번유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.
카. 증권신고서 작성일 이후 재무상황 변동 따른 위험본 공시서류 상 재무상태표에 관한 사항은 2022년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 재무상태표 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 발생한 사건 중 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미친다고 판단한 사항들을 상세하게 기재하고자 노력했습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고,
당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
22,500,000
200
1,075
24,187,500,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.09.22 ~ 2022.09.23
2022.09.27
2022.09.22
2022.09.27
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2022.07.23
2022.09.19

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
5,000,000,000

채무상환자금
5,000,000,000

운영자금
14,187,500,000

발행제비용
416,871,050

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2022.07.22

【기 타】

1. 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정발행가액은 청약일전 3거래일에 확정되어 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시됩니다.2. 일반공모 청약은 모집주선회사인 유진투자증권(주)의 본·지점, 홈페이지 및 HTS, MTS에서 가능합니다.3. 일반공모 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 미발행 처리할 예정입니다.4. 유진투자증권(주)은 금번 주식회사 파라텍 일반공모의 모집주선회사입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, 유진투자증권(주)은 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에관한 법률상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.5. 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 명령이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.6. 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.7. '자본시장법과금융투자업에관한법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 07월 23일부터
2022년 09월 19일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2022년 07월 22일자 이사회,
2022년 08월 05일,
2022년 08월 18일,
2022년 09월 01일자
(정정)이사회 결의를 통하여 기명식 보통주
22,500,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하여 계약을 맺었으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
22,500,000
200
1,075
24,187,500,000
일반공모

주)
1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.

■ 모집(예정)가액당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 " 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한가액으로 산정합니다.모집(예정)가액은 최초 이사회결의일(2022년 07월 22일) 직전거래일인 2022년 07월 21일을 기산일로 하여 산출하며, 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷ 총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 예정 발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.

▶ 예정발행가액 산정표

기산일 : 2022년 07월 21일

단위 : (원, 주)

구분
일 자
거 래 량
거 래 대 금
비 고

1
2022/07/18
186,504
286,758,115
할인율30%

2
2022/07/15
69,607
105,477,215

3
2022/07/14
78,584
120,101,745

합 계
334,695
512,337,075

기 준 주 가
1,531
= 총 거래대금 / 총 거래량

발 행 가 액
1,075
기준주가 × (1 - 할인율)호가단위미만은 호가단위절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함)

■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은
2022년 09월 19일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다.

■ 유상증자 방식본 건 유상증자의 인수방식 유형은 모집주선의 방식입니다. 모집주선의 방식은 증권 모집주선에 관한 사무절차 등을 금융투자회사에 위탁하며, 증권의 모집 결과 발생하는 미청약분에 대해서 인수책임을 인수기관이 부담하지 않고 발행사가 부담합니다.이에 따라, 일반공모 청약결과 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 최종 미청약된 잔여 주식은 미발행 처리합니다. 이점 참고하시기 바랍니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2022년 07월 22일 유상증자를 최초 결의하였으며, 동 유상증자의 세부 일정은 아래와 같습니다.

일자
증자절차
비고

2022년 07월 22일
이사회결의 및 공시
-

2022년 07월 22일
증권신고서 제출
-

2022년 08월 05일
(정정)이사회결의 및 공시
일정 변경에 따른 정정

2022년 08월 05일
(정정)증권신고서 제출
일정 변경 및 기재정정에 따른 정정

2022년 08월 18일
(정정)이사회결의 및 공시
일정 변경에 따른 정정

2022년 08월 18일
(정정)증권신고서 제출
반기보고서 반영에 따른 정정

2022년 09월 01일
(정정)이사회결의 및 공시
일정 변경에 따른 정정

2022년 09월 01일
(정정)증권신고서 제출
반기보고서 반영에 따른 정정

2022년 09월 19일
발행가액 확정
청약일전 3거래일

2022년 09월 20일
발행가액 확정 공고
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)

2022년 09월 22일
청약안내 공고

당사 인터넷 홈페이지
(http://www.paratech.co.kr)유진투자증권 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

2022년 09월 22일
일반공모 청약
-

2022년 09월 23일

2022년 09월 27일
환불 및 주금납입
-

2022년 10월 11일
신주상장 및 유통 예정일
-

주1)
당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 코스닥시장에서 상장될 예정입니다. 금번 증자는 일반공모방식으로 진행되며 일반공모 후 발생하는 미청약주식에 대해서는 미발행 처리합니다.

주2)
본 증권신고서는 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 증권신고서 상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다.

주3)
상기 일정은 예정사항으로 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

일 반 모 집

22,500,000주(100%)

청약일:
2022년 09월 22일 ~ 2022년 09월 23일

주 주 배 정
-
-

기 타(우리사주 등)
-
-

합 계

22,500,000주(100%)

-

주1)
본 건 유상증자는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 일반공모방식으로 이루어집니다. 따라서, 금번 유상증자는 주주의 신주인수권을 배제하고 공모주식 전체를 일반에게 공개모집합니다.

주2)
우리사주조합원에 대한 신주 우선배정은 없습니다. (해당사항 없음)

주3)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한 '증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제4호에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정하되, 벤처기업투자신탁에 배정하는 금액은 '증권인수업무등에관한규정' 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우, 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 5%)과 벤처기업투자신탁 배정분(전체 일반공모 주식수의 30%), 개인 및 법인투자자 배정분(전체 일반공모 주식수의 65%)에 대한 청약경쟁률과 최종 배정은 청약자 유형군별로 별도 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

주4)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제3호, 제9조 제2항 제6호, 제9조 제7항에 따라 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의 100분의 20 이내(공모의 방법으로 설정 또는 설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10)가 되도록 합니다.

주5)
'증권인수업무등에관한규정' 제9조 제2항 제4호, 제9조 제2항 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 배정하는 주식은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10 이내가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주6)
금번 증자는 일반공모방식으로 진행되며 일반공모 후 발생하는 미청약주식에 대해서는 미발행 처리합니다.

주7)

'자본시장법과금융투자업에관한법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2022년 07월 23일부터
2022년 09월 19일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

3. 공모가격 결정방법

■ 모집(예정)가액당사는 금번 유상증자의 1주당 예정발행가액을 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 " 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정 방식을 준용하여 30%의 할인율을 적용한가액으로 산정합니다.모집(예정)가액은 최초 이사회결의일(2022년 07월 22일) 직전거래일인 2022년 07월 21일을 기산일로 하여 산출하며, 기산일로부터 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(총 거래금액 ÷ 총 거래량)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 예정 발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다.■ 확정발행가액 산정확정발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정합니다. 따라서 일반공모 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용한 확정발행가액을 산출하여 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시할 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.paratech.co.kr)에 게재하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 산정한 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 확정발행가액으로 하며, 호가단위 미만은 호가단위로 절상합니다. 확정발행가액은
2022년 09월 19일 결정되어, 익영업일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

기명식보통주
22,500,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,075원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
24,187,500,000원

확정가액
-

청 약 단 위

일반공모의 최소 청약 단위는 100주로 하며, 다음과 같이 결정하였습니다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구 분

청약단위

100주 이상

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 이상

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 이상

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 이상

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 이상

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 이상

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 이상

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 이상

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 이상

10,000,000주 이하

1,000,000주 단위

10,000,000주 이상 시
5,000,000주 단위

일반공모청약기일
개시일
2022년 09월 22일

종료일
2022년 09월 23일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 09월 27일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

주2)
본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고 방법

모집가액 확정 공고
2022년 09월 20일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지((http://www.paratech.co.kr)

청약 공고
2022년 09월 22일
당사 인터넷 홈페이지((http://www.paratech.co.kr)유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

배정 공고
2022년 09월 27일
유진투자증권 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

주1)

모집가액 확정 공시는 발행가액 확정기준일인 청약일전 3거래일(
2022년 09월 19일)에 결정되어, 직후 거래일에 금융감독원 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시합니다.

주2)
청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 유진투자증권(주) 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약 방법① 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약사무취급처에 실명확인증표와 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 한개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다.② 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제18호, 제19호, 제20호 및 제9조 제7항, 제8항, 제9항에 따른 요건을 충족함을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.③ 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자('자본시장과금융투자업에관한법률' 제 9조 제 5항에 규정된 전문투자자 및 '자본시장과금융투자업에관한법률시행령' 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

④ '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2022년 07월 23일부터
2022년 09월 19일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

*금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(3) 청약 취급처- 유진투자증권의 본/지점, HTS, MTS, 홈페이지 등(4) 청약결과 배정방법

① 유진투자증권(주)는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호 내지 제4호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 5% 이상을 배정하기로 합니다. 또한 일반공모 배정분 중 30% 이상을 벤처기업투자신탁에 배정하고, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제2항 제4호, 제6호에 따라 벤처기업투자신탁에 배정하는 주식은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항에 따라 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10이내가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 이를 제외한 나머지 일반공모 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%, 벤처기업투자신탁 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

② 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다. ③ 일반공모 청약 결과 일반공모 총 청약 주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하며, 배정 결과 발생하는 잔여주식은 미발행 처리합니다. (5) 투자설명서 교부에 관한 사항① '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 대표주관회사인 유진투자증권(주)가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.② 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.③ 투자설명서 수령 거부 의사 표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그리고 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로만 가능합니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령

제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다

④ 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

일반청약자
1),2)를 병행1) 유진투자증권(주) 본,지점에서 교부2) 유진투자증권(주) 홈페이지나 HTS, MTS 등에서 교부

1) 유진투자증권(주) 본,지점 : 청약종료일(
2022년 09월 23일)까지2) 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS 교부 : 청약종료일 (
2022년 09월 23일)까지

주1)
본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

⑤ 투자설명서 수령 확인 절차- 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시: 직접 투자설명서 교부 확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다. - 홈페이지, HTS, MTS를 통한 투자설명서 수령 시: 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

(6) 주권 교부에 관한 사항- 주권유통개시(예정)일:
2022년 10월 11일(2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 계좌로 상장일에 주식이 전자등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통됩니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항① 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.② 초과청약증거금의 환불통지는
2022년 09월 27일 청약취급처인 유진투자증권(주) 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 공시함으로써 개별통지에 갈음합니다.③ 청약증거금 환불일 :
2022년 09월 27일(8) 주금납입장소: 농협은행 원효로지점다. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 감안하시기 바랍니다.(2) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(3) 청약자가 '금융실명거래및비밀보장에관한법률'에 의거, 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리합니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

유진투자증권(주)은 금번 (주)파라텍 일반공모 증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제5조(발행예정주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 오억주로 한다.

제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수)

회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 일만주(일주의 금액 일천원 기준)로 한다.

제7조(일주의 금액)

주식 일주의 금액은 이백원으로 한다.

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사는 보통주식과 우선주식을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 우선주식의 발행한도는 일억주로 한다.

③ 우선주식에 대하여는 발행시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 연 2% 이상으로 우선배당율을 정한다.

④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다

⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.

⑦ 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간이 연장된다.

⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4.「상법」 제542조의3에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

3. 의결권에 관한 사항

제28조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제29조(상호주에 대한 의결권의 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제30조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제31조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제32조(주주총회의 결의방법)

① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다.

② 관계법령에 따라 특별결의 사항 중 상대방의 적대적 기업 매수를 목적으로하여 이사 및 감사를 해임하는 사항 또는 적대적 기업매수를 목적으로 하여 정관을 변경하는 사항에 대해서는 출석한 주주의 100분의 90이상, 발행주식총수의 100분의 70이상의 찬성으로 의결하여야 한다.

③ 제2항의 조항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회 가 속하는 사업년도 종료 후 발생한다.

4. 배당에 관한 사항

제12조(신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제56조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제57조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제58조(분기배당)

① 회사는 이사회 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직접사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 당사의
제50기 반기 및 비교표시된 제49기, 제48기, 제47기의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,
제50기 반기, 제49기, 제48기, 제47기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사
및 검토를 받은 재무제표입니다.

1. 사업위험

가. COVID-19로 인한 경제 침체 및 주식시장 변동 위험코로나 바이러스(이하 "COVID-19")는 2019년 12월 최초 발생 후 감염 확산세가 전세계로 이어지고 있습니다. 이로 인해 국가 간 이동이 제한되고 각종 산업이 셧다운 되어전세계는 글로벌 금융위기 이후 최악의 경기 침체와 마이너스 성장에 직면하여 국내외 경제성장의 불확실성이 높아진 상황입니다. 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 실시하면서 경제 안정화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 하지만 정부의 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 경기가 악화될 가능성은 존재하며, 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성과 더불어 소비 및 금융 시장 심리 악화, 지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화, 국가 간 보호무역주의 강화 등 부정적인 요인들은 향후에도 장기화될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이와 같은 부정적인 요소는 향후 국내외 경기의 변동성 확대로 이어져 글로벌 소비 심리 등을 비롯하여 당사와 관련한 전방 및 후방산업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 요인들로 인한 불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성 등은 당사가 영위하는 사업의 영업실적 및 재무상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2020년 상반기 중 발생한 COVID-19(신종 코로나 바이러스)의 전 지구적 확산으로 인해 국가 간 이동이 제한되고 산업이 셧다운 되는 등으로 인하여, 전세계는 글로벌 금융위기 이후 최악의 경기 침체와 마이너스 성장에 직면하였습니다. 중국을 시작으로 스페인, 이탈리아 등 유럽에서 확진자가 급증한 이후, 2021년 04월 21일 질병관리본부 발표 기준으로 미국에서만 약 31백만명 이상의 인구가 확진되었으며, 신흥국을 중심으로 COVID-19 감염 확산이 지속되고 있는 상황입니다. 우리나라도 초기 감염자 폭증 이후 강력한 격리조치 등으로 확산세가 진정되고 있었으나, 최근 단계적 일상회복 전환에 따른 거리두기 완화와 이동량 증가 등으로 인해 COVID-19 확진자는 다시 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 세계 각국은 백신 접종을 비롯한 COVID-19 확산 방지에 총력을 기울이고 있으나, 로이터통신에 따르면, 2022년 2월 기준 미국의 COVID-19 사망자 수는 90만명을 돌파하는 등 여전히 COVID-19로 인한 사망자는 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이와 같이 COVID-19는 여전히 종식되지 않았으며 각종 변이 COVID-19가 확산되는 등 장기화될 가능성이 존재하는 상황에서 COVID-19로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 가능성이 있으며, 이 경우 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체가 지속될 가능성이 있습니다.

IMF가 2022년 1월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2022년 세계경제성장률 전망은 2021년 10월 예상한 전망(4.9%) 대비 0.5%p 감소한 4.4%로 하향 조정되었으며, 2023년 세계경제성장률 전망은 2021년 10월 전망(3.6%) 대비 0.2%p 증가한 3.8%입니다.

국가별 전망을 살펴보면, 선진국의 2022년 경제성장률 전망은 2021년 10월 예상치(4.5%) 대비 0.6%p 하락한 3.9%로 하향 조정되었으며, 신흥개도국의 2022년 경제성장률 전망은 2021년 10월 예상치(5.1%) 대비 0.3%p 하락한 4.8%로 상향 조정되었습니다. 선진국의 경우 코로나 재확산, 공급망 훼손 및 에너지 가격상승에 따른 인플레이션 압력, 미 재정정책 조정, 통화정책 조기 정상화 요인이 반영되어 하락 조정되었으며, 신흥개도국은 중국 부동산 위축, 브라질 긴축 통화정책, 멕시코 수출 감소, 러시아 농산물 수확 감소 등에 따라 하향 조정되었습니다.이와 같이 세계 경제성장률 전망치는 오미크론 확산, 예상보다 높은 인플레이션, 중국 부동산 시장 리스크 및 소비감소 등의 결과로 하향 조정되었으며, 이러한 전망은 여전히 팬데믹 전개로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. 또한, 팬데믹의 재확산, 금융여건 위축, 사회 불안 확대, 지정학적ㆍ무역 갈등 및 COVID-19에 따른 상흔 지속 등 부정적 요인이 상존하고 있습니다.

[세계 주요국 경제성장률 전망]

(단위: %, %p)

구분
2021년
2022년
2023년

전망('22.01월)

변경치('22.10월 대비)

전망('22.01월)

변경치('22.10월 대비)

세계

5.9

4.4

(-)0.5

3.8

0.2

선진국

5.0

3.9

(-)0.6

2.6

0.4

미국

5.6

4.0

(-)1.2

2.6

0.4

유로존

5.2

3.9

(-)0.4

2.5

0.5

일본

1.6

3.3

0.1

1.8

0.4

신흥개도국

6.5

4.8

(-)0.3

4.7

0.1

중국

8.1

4.8

(-)0.8

5.2

(-)0.1

인도

9.0

9.0

0.5

7.1

0.5

한국

4.0

3.0

(-)0.3

2.9

0.1

출처:
IMF(World Economic Outlook Update, January 2022)

한편, 한국은행이 20220년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 나타낼 전망입니다. 국내 경기는 글로벌 경기회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서 회복세가 확대될 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 COVID-19 전개 양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장 경로의 불확실성 또한 높은 상황입니다.정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을실시하면서 경제 안정화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 하지만 정부의 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 경기가 악화될 가능성은 존재하며, 글로벌 COVID-19 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성과 더불어 소비 및 금융 시장 심리 악화, 지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화, 국가 간 보호무역주의 강화 등 부정적인 요인들은 향후에도 장기화될 수 있는 가능성이 존재합니다.

[주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구 분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

상반기
하반기(E)
연간(E)
연간

GDP
4.0
2.8
3.1
3.0
2.5

민간소비
2.4
3.9
3.2
3.5
2.6

설비투자
12.6
-1.3
5.8
2.2
1.74

지식재산생산물투자
4.0
4.2
3.7
3.9
3.8

건설투자
-1.5
0.6
4.0
2.4
2.3

상품수출
14.4
4.5
2.5
3.4
2.2

상품수입
12.5
5.6
2.1
3.8
2.3

출처:
한국은행 경제전망보고서, (2022.02)

주)
전년 동기 대비

COVID-19 확산으로 인해 건설산업 또한 크게 위축된 상태입니다. 한국건설산업연구원에 따르면 2020년 10월 건설업 경기실사지수(CBSI)는 9월대비 4.6포인트 상승한 79.9로 집계되었습니다. CBSI는 2020년 6월 80선 가까이 회복되었으나 이후 2020년 7월과 8월에 역대급 장마의 영향으로 다시 70선 초반으로 하락하면서 부진하였습니다. 2020년 9월에 1.8p 소폭 상승하고, 10월에도 4.6p 상승해 장기평균치에 근접한 79.9를 기록하였습니다. 2020년 10월에는 가을철 신규 수주와 공사 물량이 개선되는 등의 영향으로 지수가 상승하는데 이러한 계절적인 영향이 지수에 반영된 것으로 분석됩니다. 토목과 비주택 건축 수주는 부진하였지만, 신규주택 수주 상황이 개선된 것이 지수 회복에 결정적인 영향을 미친 것으로 판단되며, 부진했던 기성 상황이 개선된 것이 지수 상승에 결정적 영향을 미친 것으로 분석됩니다.한편, 11월 CBSI는 10월보다 11.4p 상승한 91.3으로 전망됩니다. 지수가 10p 이상 상승할 것으로 전망하는 것은 경기 침체 상황이 그만큼 개선될 것으로 전망한 것으로, 연말이 가까워 지면서 경기부양을 위한 공공공사 발주가 증가할 것이라는 기대가 반영된 것으로 판단됩니다.

건설업경기실사지수(CBSI)

종합cbsi 추이.jpg
종합cbsi 추이

출처:
한국건설산업연구원, (2022.06)

CBSI는 올해 4월에 건설자재비 인상에 대한 공사비 증액 파업의 영향으로 16.1p 하락한 다음 5월에 13.9p 상승해 지수가 회복되는 듯 했지만, 6월에 다시 18.7p 하락해 부진한 모습을 보였습니다. 이번 하락은 코로나 19사태로 경기침체 우려가 가장 심각하였던 2020년 1월 20.5p 이후 가장 큰 하락이며, 지수 자체도 2020년 4월(60.6) 이후 2년 2개월 내 가장 낮은 64.7로 건설체감 경기가 2년래 가장 좋지 않은 상황입니다. 또한 신규 공사수주, 건설공사 기성 BSI가 전월 대비 소폭 하락하고 자금조달 지수도 일부 감소하였는데, 전반적으로 하락폭이 그리 크지 않아 내부적 요인보다는 외부적인 요인으로 CBSI가 하락한 것으로 보입니다. 6월 유가 및 원자재 가격 부담이 가중된 가운데, 미국의 기준금리가 0.75% 급등하였는데, 향후 경기둔화에 대한 우려감이 커져 체감경기가 급격히 악화된 것으로 판단됩니다. 한편 7월 지수는 6월보다 8.9p 상승한 73.6으로 전망되었는데 지수가 회복된다하더라도 70선 초반에 불과해 부진할 것으로 전망됩니다. 기준선(100)보다 수치가 낮을수록 시장 전망을 부정적으로 보고 있다는 의미로 해석될 수 있습니다. 최근 COVID-19 확산으로 인해 건설산업에 대한 부정적인 영향이 커진다면, 건설산업에 대한 불확실성 뿐만 아니라 후방산업에서 사업을 영위 중인 당사까지도 불확실성이 확대될 가능성이 있습니다. 향후 COVID-19 확산이 지속될 경우 후방산업에서 사업을 영위 중인 동사에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 상기와 같은 부정적인 요소는 향후 국내외 경기의 변동성 확대로 이어져 글로벌 소비심리 등을 비롯하여 당사와 관련한 전방 및 후방산업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위하는 제조업 및 건설사업은 경기변동에 따라 직접전인 영향을 받는산업으로 경기 회복에 대한 우호적인 전망에도 불구하고 국내외 경기 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 당사의 매출 및 수익에도 악영향을 줄 수 있습니다. 불안정한경제 상황은 당사가 영위하는 사업의 영업실적 및재무상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 타 산업 대비 제한적인 시장규모에 따른 위험당사가 속해 있는 국내 소방산업의 경우 타 산업 대비 낙후된 기술 경쟁력 및 선진국과 비교시 낮은 국제경쟁력을 보유하고 있음에 따라 시장규모가 정체되어 있는 모습을 보이고 있으며, 특히 당사가 영위하는 소방제조업의 경우 소방산업 내에서 매출 100억원 미만의 영세 업체의 비중이 89%를 차지하고 있어 당사의 매출 증대에 대한 시장 규모가 전반적인 제약조건으로 작용하고 있습니다. 향후 동사의 매출 증대에 있어 국내 소방산업에서의 시장 규모의 확장이 전제되지 않는 이상 동사의 매출향상에 있어서는 부정적인 모습을 보일 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

1970년대 기반 산업의 발전 이후 2000년대 생활의 안정화에 따라 소방을 포함한 안전 관련 산업이 부각되고 있습니다. 또한 건물이 점차 대형화, 고층화, 밀집화 되어 가고 화재 발생 시 피해의 극대화를 피할 수 없게 됨에 따라 소방 산업이 더욱 중요시되고 있으며, 소방산업 시장 규모는 2020년 총 17.4조원, 종사자수 또한 18만명을 상회하여 국가의 중요 산업으로 활성화되고 있지만 타 산업에 비하여 아직까지는 낙후성을 면치 못하고 있습니다.소방산업의 가치사슬은 기획/R&D, 제조, 유통, 설계/공사, 관리/기타 서비스에 따라분류할 수 있으며 이에 따라 크게 9개 세부산업으로 분류됩니다. 당사의 경우 아래와같은 가치사슬내에서 제조 및 소방 제조업에 포함되어있습니다.

[소방산업 가치사슬]

소방산업 가치사슬_증권.jpg
소방산업 가치사슬_증권

출처:
소방산업 정보시스템

국내 소방산업은 타 업종 산업보다 기술 수준이 낙후돼 미국과 일본 등 선진국에 비해 매우 낮은 국제 경쟁력을 가지고 있으며, 화재 안전과 미래소방장비 개발 기술 수준을 비교했을 때 선진국과의 기술격차는 벌어지고 중국과의 격차는 빠르게 줄어들고 있는 추세입니다. 또한 소방산업과 타 산업의 비교시 소방산업내 소방기업의 경우각 세부산업별로 분산되어 기업 집중화율이 낮으며 제조업체보다 공사업체가 시장 협상력에서 주도적인 위치를 점하고 있습니다.

[타 산업과 비교 분석]

(단위: 개사, 명, 억원)

구분
산업규모

업체수
종사자수
매출액

소방산업
8,940
183,673
173,797

- 방송산업
399
37,133
180,118

- 게임산업
11,541
83,303
188,855

- 데이터산업
8,014
101,967
192,736

- 공간정보산업
5,589
114,617
191,024

- 스포츠산업
103,145
435,000
780,670

- 콘텐츠산업
105,235
662,561
126,368

- 관광산업
32,015
191,005
84,572

- ICT산업
46,453
823,406
4,209,133

- 로봇산업
2,427
30,786
54,736

-환경산업
62,252
451,129
1,006,624

출처:
2021년 소방산업통계집

이처럼 소방산업의 진흥을 위한 문제점으로는 크게 기술개발, 국제경쟁력 및 해외진출, 내수시장 활성화 제도 및 정책 이 3가지로 크게 분류할 수 있으며, 기술개발의 경우 i) 개발기술 판로 확보 및 적용, ii) 기술개발을 위한 자금확보 어려움 등을 나타내고 있으며, 국제경쟁력 및 해외진출 분야에서는 i) 해외인증에 대한 정보부족, ii) 무역 전문 인력 부족, iii) 거래처 발굴 등, 내수시장 활성화 측면에서는 i) 소방안전에 대한 설치기준 강화, ii) 소방산업의 중요성 고취를 위한 홍보 및 교육, iii) 기술경쟁력 강화를 위한 기술 개발 지원책 마련 등을 들 수 있습니다.

[소방진흥 분야별 문제점]

소방진흥 분야별 문제점_증권.jpg
소방진흥 분야별 문제점_증권

출처:
'소방산업진흥 중장기 발전전략 및 실행계획 연구용역' WISEPOST

또한 소방산업 내에서의 2020년 12월말 기준 전체 매출액은 17조 3,797억원, 종사자수는 18만 3,673명으로 나타났으며, 업종별로는「소방공사업」의 매출액이 10조 915억원(58.1%)을 차지하여 가장 비중이 높았습니다.

[대분류 업종별 매출액 및 종사자수]

(단위: 억원, 명, %)

구분
매출액
매출액구성비
종사자수
종사자수 구성비

전체
173,797
100.0
183,673
100.0

소방설계업
5,662
3.3
13,308
7.2

소방공사업
100,915
58.1
123,732
67.4

소방감리업
6,174
3.6
11,739
6.4

소방관리업
5,467
3.1
7,655
4.2

방염업
14,608
8.4
9,959
5.4

소방제조업
38,285
22.0
16,529
9.0

소방도매및소매업
2,686
1.5
751
0.4

출처:
2021년 소방산업통계집

[대분류 업종별 소방산업관련 매출액]

(단위: %)

구분
합계
5억 미만
5억~10억 미만
10억~50억 미만
50억~100억 미만
100억 이상

전체
100.0
45.4
19.4
27.4
4.7
3.1

소방설계업
100.0
62.7
17.6
18.3
1.1
0.3

소방공사업
100.0
44.9
20.5
27.2
4.9
2.5

소방감리업
100.0
46.9
20.9
26.1
4.3
1.8

소방관리업
100.0
22.3
30.6
41.6
2.3
3.2

방염업
100.0
64.8
9.8
19.2
3.4
2.9

소방제조업
100.0
21.5
18.6
40.0
8.8
11.1

소방도매및소매업
100.0
37.1
23.2
34.6
3.8
1.3

출처:
2021년 소방산업통계집

이처럼 당사가 속해 있는 국내 소방산업의 경우 타 산업 대비 낙후된 기술 경쟁력 및 선진국과 비교시 낮은 국제경쟁력을 보유하고 있음에 따라 시장규모가 정체되어 있는 모습을 보이고 있으며, 특히 당사가 영위하는 소방제조업의 경우 소방산업 내에서매출 100억원 미만의 영세 업체의 비중이 89%를 차지하고 있어 당사의 매출 증대에 대한 시장 규모가 전반적인 제약조건으로 작용하고 있습니다. 추가로 '2021년 소방산업통계집'에 따르면 전년도 대비 업황에 대한 기대가 2020년 대비 2021년 소방사업 업황은 '나쁨'의 의견이 가장 많은 비중을 차지함에 따라 향후 동사의 매출 증대에 있어 국내 소방산업에서의 시장 규모의 확장이 전제되지 않는 이상 동사의 매출 향상에 있어서는 부정적인 모습을 보일 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 건설산업 경기 침체로 인한 위험당사의 영위하고 있는 소방기구 제조 및 소방설비 시공업은 전방산업인 건설업 영업환경에 큰 영향을 받습니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 2013년 65p 수준 내외였으나 이후 개선되는 양상을 보이며 2015년 7월에 101.3 수준까지 기록한 바 있으나, 정부의 부동산 규제 정책 강화, COVID-19 바이러스 확산에 따른 발주 지연 등으로 2020년 2~5월 4개월 간 60선에 머무르며 건설업 경기 전망이 크게 저하되었습니다. 2020년 6월에는 분양가상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공공사의 발주가 이뤄지며 79.4를 기록했으나, 혹서기 공사 물량 감소 등 계절적 요인으로 인해 2020년 8월 73.5로 다시 하락하였습니다. 한편, 2021년 2월 CBSI지수는 정부의 대규모 주택공급 대책 발표 기대감에 98.3로 전망되었으나, 공공주도의 대규모 주택급을 기본으로 한 2.4대책 실효성에 대한 의문이 발생하며 실제 2월 CBSI지수는 80.8로 전월대비 하락하였습니다. 이후 2021년 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 2021년 5~6월 CBSI 지수는 100을 상회하였습니다. 그러나 혹서기 물량 감소로 인한 지수 위축으로 2021년 7월 92.9를 기록하며 소폭 하락하는 모습을 보였으며, 추후 COVID-19 4차 유행에 따른 불확실성에 따라 변동할 것으로 판단됩니다. 다만, 최근 4개년 평균 CBSI가 77.7에 불과한 수준으로 장기간 100 미만을 기록하는 점을 고려할 때, 실제 CBSI지수가 전망을 크게 하회할 수 있으며 건설경기 회복이 예상보다 느리게 진행될 가능성 또한 존재하는 것으로 판단됩니다. 결론적으로 국내외 경기 회복의 둔화 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 회복 둔화로 인한 CBSI의 등락이 반복될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI 지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다.

당사의 영위하고 있는 소방기구 제조 및 소방설비 시공업은 전방산업인 건설업 영업환경에 큰 영향을 받습니다. 건설 경기를 예측하는 데에 가장 일반적으로 사용되고 있는 것은 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기 관련자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있습니다. 이중 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체수의 비율과 악화되었다고 답한 업체수의 비율을 차감한 다음 100을 더해 계산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

규모별,지역별 건설경기 bsi 추이.jpg
규모별,지역별 건설경기 bsi 추이

출처:
한국건설산업연구원

CBSI지수는 미분양 아파트 증가에 따른 건설업체 유동성 위기 심화로 인해 2008년 11월 사상 최저치인 14.6을 기록한 바 있습니다. 이후 공공공사 수주 증가, 주택경기 회복에 대한 기대감, SOC 예산 증액 및 조기집행 등의 영향으로 CBSI지수는 점차 개선되는 모습을 보였습니다.2012~2013년 동안 CBSI는 60~70사이에서 등락을 반복하며 횡보세를 보여왔습니다. 그만큼 선진국 재정위기로 촉발된 대내외 경제 불확실성이 건설경기에 부정적인 영향을 미쳤음을 나타내는 것으로 보여집니다. CBSI는 2014년 12월에 계절적 요인과 부동산 3법 입법화 영향으로 전월 대비 21.3p. 상승해 5년 3개월만에 최고치인 91.7을 기록하였으나, 2015년 1월에는 이러한 상승세를 이어가지 못하고 전월비 15.9p. 하락한 75.8을 기록하였습니다. 이는 전월 급등에 따른 통계적 반락 효과가 크게 작용한 가운데, 통상 1월에는 공공 공사 발주물량이 감소하고 혹한기로 인해 민간 공사물량도 줄어드는 계절적 요인이 영향을 미친 결과로 판단됩니다. 2015년 7월에는 국내 주택건설 경기가 회복되고 분양 호조가 나타나면서 CBSI가 101.3을 기록하며 상당히 개선된 모습을 기록하였으나 2016년 1월 73.5을 기록하며 다시 하락 추세를 나타난 바 있습니다.2017년 들어 CBSI지수는 지속적인 상승 추세에 따라 6월 90.4를 기록하였습니다. 그러나 2017년 8월 정부의 고강도 부동산 대책 발표 영향으로 CBSI지수는 전월대비 11.2p. 하락하여 1년 7개월만에 최저치인 74.2를 기록하였습니다. 9월에는 이보다 소폭 상승한 76.3을 기록하였는데, 이는 혹서기 이후 지수가 일부 상승하는 계절적 요인과 지난 8월 지수가 매우 부진한데 따른 반등 효과가 작용한 것으로 판단됩니다.이후 CBSI지수는 국내외 경기 개선에 힘입어 2018년 4월까지 상승하는 추세였습니다. 2018년 4월 CBSI지수는 지난 3월 대비 3.6p. 상승한 85.2을 기록하며 지난 2017년 12월 80.1을 기록한 이후 4개월 연속 80선 초반대에 머물렀습니다. 그러나, 4월 이후 정부의 보유세 인상 정책 등 주택 시장 규제와 관련된 정책들이 부동산 경기의 불안감을 증가시키면서 지속적으로 하락하다 8월에는 전월 대비 14.6p. 급감한 67.3을 기록하며 2014년 1월 이후 55개월만에 최저치를 기록했습니다. 정부의 9.13 대책 발표 이후 9월에도 67.9를 기록하며 부진한 모습을 보였으나, 2018년 10월 연말 발주가 증가하는 계절적인 요인으로 70선을 회복하였으며, 2019년 SOC 예산이 증액되는 등 정부 정책의 긍정적인 요인이 영향을 미치며, 2018년 12월 80.9로 CBSI지수가 개선되는 모습을 보였습니다.2019년 1월부터 2월까지 부동산시장 침체로 인한 신규 주택사업 위축으로 인해 CBSI지수는 72.0까지 하락하였으나, 3월 이후 체육관, 학교 등 공공건물 발주 및 민간 오피스텔 분양의 활성화로 반등세를 보이며 4월 기준 88.6을 기록하며, 장기 평균치인 80을 상회하였습니다. 반면 5월에는 3월, 4월 2개월 연속 지수가 상승한 것에 대한 통계적 반등 효과와 5월 뚜렷한 대형 공사가 발생하지 않아 신규 공사 물량이 크게 위축되며 25.4p. 하락한 63.0를 기록하였습니다. 이는 2013년 11월 60.9 이후 5년 6개월래 최저치에 해당합니다. CBSI는 2019년 6월 정부의 노후 시설 투자 발표 영향으로 전월 대비 17.5p. 상승했지만 7월에는 3.6p. 하락하였으며, 8월에도 11.0p. 하락해 2개월 연속 감소했습니다. 8월은 혹서기 공사 발주가 감소하는 시기로 지수가 일반적으로 5~6p. 하락하는데, 정부의 '민간택지 분양가 상한제' 발표로 건설기업들의 심리가 크게 위축해 10p. 이상 감소했습니다. 한편 혹서기 이후 계절적 요인에 의해 9월 CBSI 79.3을 기록한 이후 10월 79.1 및 11월 81.1로 안정된 수준을 기록하였으며, 2019년 12월에는 92.6으로 2년 6개월만에 90선이 회복되었습니다. 이러한 CBSI 지수의 개선의 원인으로는 정부가 2019년 12월 중 2020년 경제정책 방향으로 경기 반등을 위해 100조원 투자를 추진하겠다는 발표를 하면서 내수 진작 방안으로써 다수의 건설 사업이 포함된 것이 긍정적인 영향을 준 것으로 판단됩니다.한편 2020년 1월 CBSI 지수는 전월대비 20.5p 하락한 72.1p를 기록하였는데, 이는 2019년 연말에 증가했던 공공공사 발주가 크게 감소함에 따라 세부항목 중 신규 공사수주 BSI가 전월대비 22.6p 감소한 영향입니다. 2020년 2월 CBSI 지수 역시 전월대비 3.2p 하락한 68.9p 기록하였는데, 전반적인 공사 수주가 감소한 가운데 COVID-19 사태로 지방 및 중소 건설기업이 일부 공사 착공 및 진행이 불가능함에 따라 기존 전망치 대비 크게 하회하였습니다. 2020년 4월 CBSI지수는 4월 수치로 역대 최저치인 60.6p 기록하였으며 기업 규모별로 대형기업 BSI가 58.3p로 9년래 최저치를 기록하였는데, 이는 COVID-19에 따른 정부의 제 2차 추경예산 재원 마련을 위해 SOC 예산을 삭감하겠다는 발표로 대형 공사 발주가 지연될 것이라는 불확실성이 증대된 것으로 판단됩니다. 향후 정부의 지속적인 부동산 규제 정책과 COVID-19로 인한 공사 발주 지연 등으로 국내외 건설 경기 둔화 압력이 높은 점 등은 향후 CBSI 추이에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 2020년 6월 CBSI지수는 분양가상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공공사의 발주가 이뤄지는 등 전반적으로 공사 물량이 개선된 가운데 4개월 연속 60선에 머문 것에 따른 통계적 반등 효과로 지수가 전월대비 14.6p 상승하였습니다. 이후 2020년 7~8월 CBSI지수는 혹서기 공사 물량이 감소하는 계절적인 영향으로 각각 77.5, 73.5를 기록하며 전월대비 감소하였습니다. 2020년 9월 CBSI 지수는 전월 대비 1.8p 상승한 75.3을 기록하였으며 이는 혹서기 이후 신규수주와 공사 물량이 개선되는 등의 영향으로 지수가 상승하는 계절적 요인이 반영된 것으로 분석됩니다. 2021년 2월 CBSI지수는 정부의 대규모 주택공급 대책 발표 기대감에 98.3로 전망되었으나, 공공주도의 대규모 주택공급을 기본으로 한 2.4대책 실효성에 대한 의문이 발생하며 실제 2월 CBSI지수는 80.8로 전월대비 하락하였습니다. 2021년 3월 CBSI 지수는 전월 대비 12.4p 상승한 93.2을 기록하였으며, 이는 봄철 수주와 공사가 증가하는 계절적 요인, 지난 11월부터 3개월 연속 지수가 하락한 데 따른 통계적 반등 효과가 지수에 반영된 것에 기인합니다. 2021년 4월 CBSI지수는 전월 대비 4.0p 상승한 97.2를 기록하였으며, 이는 4월 통상적으로 공사가 증가하는 계절적인 요인이 반영된 것에 기인합니다.이후 2021년 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 2021년 5~6월 CBSI 지수는 100을 상회하였습니다. 그러나 혹서기 물량 감소로 인한 지수 위축으로 2021년 7월 92.9를 기록하며 소폭 하락하는 모습을 보였으며, 추후 COVID-19 4차 유행에 따른 불확실성에 따라 변동할 것으로 판단됩니다. 2022년 6월 한국건설산업 보고서에 따르면 기업 규모별 대형과 중소기업 BSI가 전월보다 하락했으며, 지역별로는 서울과 지방 모두 부진한 모습을 보였습니다.대형기업 BSI는 전월 대비 45.5p 하락한 54.5를, 중소기업 BSI의 경우도 10.9p 하락한 68.4를 기록, 다만 중견기업 BSI는 1.8p 상승한 71.8을 기록하였고 서울 기업은 전월 대비 24.0p 하락한 63.3을, 지방기업은 13.2p 하락한 66.1을 기록하였습니다. 최근 4개년 평균 CBSI가 77.7에 불과한 수준으로 장기간 100 미만을 기록하는 점을 고려할 때, 실제 CBSI지수가 전망을 크게 하회할 수 있으며 건설경기 회복이 예상보다 느리게 진행될 가능성 또한 존재하는 것으로 판단됩니다.

<세부 BSI 전월 대비 수준 비교>

세부 bsi .jpg
세부 bsi

출처:
한국건설산업연구원

2022년 6월 세부 BSI를 살핀 결과 수주잔고와 공사대수금 BSI를 제외하고 대부분지수가 전월보다 악화되었습니다. 신규 공사수주 지수는 전월 대비 0.5p 하락한 87.7을,건설공사 기성 지수도 4.4p 하락한 95.1로 전월에 비해 지수가 하락, 자금조달 지수도 4.0p하락한 88.6을 기록하였습니다. 다만, 수주 잔고 지수의 경우 전월 대비 7.1p 상승한 86.0을 기록, 공사대수금 지수도 4.9p 상승한 102.6으로 지수가 개선되었습니다.

반면 지수 추이와는 별도로, 국내 가계부채 증가세 심화와 정부의 추가적인 부동산 규제 가능성 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있습니다. 이렇듯 건설경기 회복의 둔화 가능성 및 경기등락은 당사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, COVID-19로 인한 글로벌 경기 및 금융환경의 불확실성이 여전히 존재하는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있으며, 이에 따라 당사가 건설현장에 납품중인 소방기구 및 당사가 건설현장 수주를 통해 매출액을 시현중인 소방설비 시공부문 매출및 수익성이 악화 될 수 있으니 투자자께서는 CBSI지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다.

라. 건설산업 특성에 따른 수익성 악화 위험건설업은 주택, 산업시설 구축, 사회간접자본, 국토개발 등 실물자본의 형성을 담당하는 광의의 서비스업으로 분류되고 있습니다. 광범위한 자본의 형성 및 실물부분의 생산과정을 담당하는 국가 경제의 기간 산업적 특성을 가지고 있는 종합산업인 동시에, 생산과 고용, 부가가치의 창출 측면에서 유발효과가 지대한 국가경제의 전략산업입니다. 한편, 건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있으며, 정부가 건축허가 물량 및 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 향후 경제성장률, 정부정책 및 건설경기의 변동에 따라 당사가 속한 사업의 수익성도 변동될 수 있는 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 영위하고 있는 소방설비 시공업의 경우 건설업의 일부로 건설업의 전반적인 특성을 공유하고 있습니다. 건설업은 주택, 산업시설의 구축, 사회간접자본, 국토개발 등 실물자본의 형성을 담당하는 광의의 서비스산업으로 분류되고 있으며, 시장진입은 용이한 반면 업무영역이 다양하여 각종 건설영역의 시공경험을 보유하는 데는 상당한 시간과 노력이 소요됩니다. 또한, 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본 형성을 생산 대상으로 하는 산업으로 건설수요에 따라 생산활동이 파생되는 산업적 특성을 지니고 있습니다. 이처럼 타산업의 기반 시설물을 생산하는 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기를 선도하는 전략적 산업입니다.건설업은 타산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책 수단으로 활용되고 있으며, 이로 인해 정부정책도 건설 경기에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 정부의 사회간접시설 투자규모, 타산업의 경제활동수준, 기업의설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다.

[건설산업 내 분야별 특성]

구분
특성

① 토목부문
도로, 지하철, 하안, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분표하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이 및 정책 등에 영향을 받습니다.

② 건축부문
상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루어지며 동부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다.

③ 주택부문
자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동부문은 부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다.

④ 환경/플랜트 부문
화공플랜트는 정유, 석유화학 플랜트 및 Gas 플랜트 등의 주요 발주처인 산유국 국영석유회사(NOC)의 발주 물량과 향후 유가전망에 크게 영향을 받으며, 산업플랜트는 발전시설 및 생산설비 등의 주요 Product를 공공기관 및 대기업에서 발주하므로 이들의 전력수요, 상품수요 예측에 민감하게 영향을 받습니다. 경기 상승 국면에서는 소득수준 증가에 따라 소비와 투자가 함께 증가하므로 이를 뒷받침하기 위한 발전설비와 생산설비의 발주가 증가하지만 경기 하강 국면에서는 발전시설 및 산업플랜트 등 대규모 투자를 집행하기 어려우므로 발주가 감소합니다. 즉, 일반적으로 국민소득이 증가하는 경우에는 화공 및 산업플랜트의 수요가 증가하는 양상을 보입니다.

위 4가지 부문 중 민간 건축부문(주택사업)은 특히 대부분 건설업체들의 중요한 사업중 하나로 부동산 경기와 매우 밀접한 상관관계를 갖고 있습니다. 부동산 경기 상승 시에는 주택을 비롯한 건축물량의 수주가 증가하고 수주 공사의 채산성이 향상되며, 사업 추진을 위한 자금부담이 완화되어 보유 부동산(재고자산)의 가치 상승 등이 발생하여 수익에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 하지만 이와 반대로 부동산경기 하강 시에는 건설사의 수익에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 따라서 국내외 경기불안으로 인한 부동산 경기 악화는 건설업체들의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2021년 기준 건설업 GDP는 약 86.2조원으로 전체 GDP중 4.50%의 비중을 차지하고 있습니다. 국내 경제가 저성장 국면에 진입함과 동시에 2000년대 초반 이후 지속된 주택 불경기의 영향으로 GDP에서 건설업이 차지하는 비중은 2005년 이후 하향 곡선을 그리고 있었으나 부동산 경기가 호황기로 돌아서면서 건설업의 생산비중이 2013년부터 증가추세를 보였습니다. 그러나 2018년 이후 주택경기 부진의 영향으로 건설 투자는 지속적으로 감소하는 모습을 보이고 있습니다.

[국내총생산(GDP) 내 건설업 생산비중]

(단위: 조원)

년도
GDP(경상가격 기준)

전체
건설업
비중

2010년
1,426.60
76.1
5.30%

2011년
1,479.20
72.5
4.90%

2012년
1,514.70
72.2
4.80%

2013년
1,500.80
75.3
4.80%

2014년
1,562.90
76.4
4.70%

2015년
1,658.00
81.2
4.90%

2016년
1,706.90
89.1
5.20%

2017년
1,760.80
94.4
5.40%

2018년
1,812.00
91.7
5.10%

2019년
1,852.70
89.3
4.80%

2020년
1,836.90
88.1
4.80%

2021년
1,910.20
86.2
4.50%

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2022.2월)

한편, 전체 취업자 중 건설업 취업자 비중은 2021년말 기준 7.7% (209만명) 수준입니다. 이처럼 국가 기간 산업으로서 고용 창출의 중요한 축을 맡고 있는 건설업은 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며 이로 인해 정부정책도 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다. 따라서 건설업은 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다.

[건설업 취업자 현황]

(단위: 천명, %)

년도
전체취업자
건설업
실업자
실업률

취업자
비중

2010년

24,033

1,768

7.4

924

3.7

2011년

24,527

1,772

7.2

863

3.4

2012년

24,955

1,797

7.2

826

3.2

2013년

25,299

1,780

7.0

808

3.1

2014년

25,897

1,829

7.1

939

3.5

2015년

26,178

1,854

7.1

976

3.6

2016년

26,409

1,869

7.1

1,009

3.7

2017년

26,725

1,988

7.4

1,023

3.7

2018년

26,822

2,034

7.6

1,073

3.8

2019년

27,123

2,020

7.4

1,063

3.8

2020년

26,904

2,016

7.5

1,108

4.0

2021년

27,273

2,090

7.7

1,037

3.7

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2022.2월)

건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설산업계 및 당사의 영업이익이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있습니다. 이 외에 건설산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.민간 주택수주가 국내 건설시장의 호조세를 주도하면서 2015년, 2016년 총 수주액은 각각 158.0조원, 164.9조를 기록하며 전년대비 각각 47.0%, 4.4%의 성장을 보였습니다. 2018년 기준 국내 건설 수주액은 154조 5,277억원으로 전년 대비 3.7%하락하였으며, 이는 정부의 부동산 규제 강화 및 경기둔화에 따른 건축수주 감소가 이루어진 것에 기인합니다. 또한 2019년 기준 총 수주액은 약 166.0조원으로 전년동기 대비 7.4% 증가하였으며, 발주부문별로 공공 부문의 발주가 전년대비 13.5%, 민간 부문의 발주가 5.2% 증가하였으며, 공종 부문별로도 토목과 건축이 각각 전년대비 6.7%, 7.8%로 증가하였습니다. 2020년 국내건설수주액은 194조 750억원을 기록하며, 전년동기대비 16.9% 증가하는 모습을 보였으며, 특히 민간부문은 전년동기대비 20.4% 증가하였습니다. 2021년 국내건설수주액은 211조 9,882억원을 기록하였고, 전년 동기대비 9.2% 증가하였으며 특히 토목부문은 전년동기대비 20.0% 증가하였습니다.

[국내 건설 수주액 추이]

(단위: 억원, %)

년 도
전체
발주부문별
공종별(토목/건축)

합계
증감률
공공
증감률
민간
증감률
토목
증감률
건축
증감률

2011년

1,107,010

7.2

366,248

-4.2

740,762

14.0

388,097

-6.2

718,913

16.2

2012년

1,015,061

-8.3

340,776

-7.0

674,285

-9.0

356,831

-8.1

658,230

-8.4

2013년

913,069

-10.1

361,702

6.1

551,367

-18.2

299,039

-16.2

614,030

-6.7

2014년

1,074,664

17.7

407,306

12.6

667,361

21.0

327,297

9.5

747,367

21.7

2015년

1,579,836

47.0

447,329

9.8

1,132,507

69.6

454,904

39.0

1,124,932

50.5

2016년

1,648,757

4.4

474,106

5.9

1,174,651

3.7

381,959

-16.0

1,266,798

12.6

2017년

1,605,282

-2.6

472,037

-0.4

1,133,246

-3.5

421,118

10.3

1,184,165

-6.5

2018년

1,545,277

-3.7

423,447

-10.3

1,121,832

-1.0

463,918

10.2

1,081,360

-8.7

2019년

1,660,352

7.4

480,692

13.5

1,179,661

5.2

494,811

6.7

1,165,542

7.8

2020년

1,940,750

16.9

520,953

8.4

1,419,796

20.4

446,592

-9.7

1,494,158

28.2

2021년

2,119,882

9.2

560,177

7.5

1,559,704

9.9

536,073

20.0

1,583,809

6.0

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2022.2월)

국내 경제가 과거의 고성장 시대에서 저성장 국면에 진입하면서 국내 건설업 역시 성숙기에 진입하였습니다. 따라서 경기 침체가 장기화될 경우 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되는 경기 후행산업인 건설업의 경우 부정적인 영향을 지속적으로 받을 수 있으며, 건설업의 축소는 당사가 영위중인 소방기구 제조 매출, 소방설비 시공사업의 축소로 이어 질 수 있습니다. 투자자께서는 경기 불황에 따른 건설업의 규모 감소 및 수익성 악화 가능성에 대해 유의하시기 바랍니다.

마. 건설업계 및 소방설비업계 경쟁심화 관련 위험당사가 영위중인 소방설비 시공사업부문의 경우 타 건설업체들도 영위중인 사업으로 완전경쟁 시장으로 진입장벽이 낮고 경쟁 강도가 높습니다. 이로 인해 많은 수의 업체가 시장에 참여하고 있으며, 시장 개방 추세가 가속화됨에 따라 타 업체와의 경쟁에서 비교우위를 점하기 위해서는 우수한 기술력을 바탕으로 차별화된 상품경쟁력과 글로벌 경쟁력 확보가 요구되고 있습니다.
한국소방시설협회에서는 발주자가 적정한 소방시설공사업자를 선정할 수 있도록 하기 위하여, 소방시설공사업자의 신청이 있을 경우 해당 소방시설공사업자의 공사실적, 경영능력, 기술자, 신인도 등을 종합적으로 평가하여, 소방시설공사업자가 시공할 수 있는 시공능력을 매년 금액으로 평가하여 공시하고 있습니다. 이러한 시공능력 평가액은 소방시설공사업자가 추후 수주입찰시 입찰 참가자격을 얻는데 중요한 지표가 됩니다.당사는 기 수주한 공사현장 관리를 위해 2020년, 2021년 대규모 신규 수주계약 체결을 진행하지 않았으며, 2021년 말 부터 2022년 본격적인 신규 수구체결을 통한 공사가 이루어 지고 있습니다. 따라서 향후 1~2년간 당사의 시공능력평가는 지속적으로 악화 될 것으로 예상되며, 시공능력평가액 하락으로 인해 추후 수주입찰 참가 자격을 획득하지 못하는 상황이 발생 할 수 있으며, 이 경우 당사의 매출액 및 수익성은 악화 될 수 있습니다.
이와 같이 소방설비업 및 건설업 내의 경쟁심화는 당사의 매출성장 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

국내건설시장에서 건설회사는 소자본과 낮은 기술력 확보를 통해 쉽게 설립이 가능하고, 노동집약적인 생산형태를 띄고 있으며, 생산과정에서 유형자산에 대한 의존도가 낮아 건설시장의 진입장벽은 낮은 수준입니다. 2021년말 기준으로 종합건설회사가 14,264개, 전문건설회사가 56,724개, 설비건설회사가 9,287개로 많은 수의 업체가 시장에 참여하고 있습니다. 중소규모의 건설사들까지 집계한 업체수는 약 8.8만개로 치열한 경쟁으로 인해 수익성 향상에 어려움을 겪고 있습니다. 당사가 영위중인 소방설비 시공사업부문의 경우 타 건설업체들도 영위중인 사업으로 완전경쟁 시장으로 진입장벽이 낮고 경쟁 강도가 높습니다.

[건설업체수 현황]

(단위: 개사)

구분
건설업체
주택업체

전체
종합
전문
설비
시설물

2010년
60,588
11,956
38,426
6,151
4,055
4,906

2011년
60,299
11,545
38,100
6,330
4,324
5,005

2012년
59,868
11,304
37,605
6,463
4,505
5,214

2013년
59,265
10,921
37,057
6,599
4,688
5,157

2014년
59,770
10,972
37,117
6,788
4,893
5,349

2015년
61,313
11,220
37,872
7,062
5,159
6,501

2016년
63,124
11,579
38,652
7,360
5,533
7,172

2017년
65,655
12,028
40,063
7,602
5,962
7,555

2018년
68,674
12,651
41,787
7,887
6,349
7,607

2019년
72,323
13,050
44,198
8,311
6,764
7,812

2020년
77,182
13,566
47,497
8,797
7,322
8,686

2021년
87,509
14,264
56,724
9,287
7,238
9,926

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2022.2월)

건설업은 일정 계약을 수주받았을 때, 한 개의 건설사가 모든 시공을 하는 것이 아니라 하도급 형태로 여러 중소 건설사들이 참여하고 있습니다. 따라서 당사를 포함한 중소규모의 건설사들까지 포함하여 2021년말 기준 8만 7,509개의 업체가 단순 건설업 뿐만 아니라 소방설비 시공에 참여하고 있어, 경쟁 강도의 심화와 이로 인한 공사마진율의 향상에 어려움이 있을 것으로 판단됩니다. 추후 당사의 기술경쟁력 혹은 수주 단가 경쟁력이 타사 대비 열위해질 경우 당사의 소방설비 시공사업부문의 추가 수주계약에 문제가 발생할 수 있으며, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한국소방시설협회에서는 발주자가 적정한 소방시설공사업자를 선정할 수 있도록 하기 위하여, 소방시설공사업자의 신청이 있을 경우 해당 소방시설공사업자의 공사실적, 경영능력, 기술자, 신인도 등을 종합적으로 평가하여, 소방시설공사업자가 시공할 수 있는 시공능력을 매년 금액으로 평가하여 공시하고 있습니다. 이러한 시공능력 평가액은 소방시설공사업자가 추후 수주입찰시 입찰 참가자격을 얻는데 중요한 지표가 됩니다.공사실적의 경우 기준년 전년부터 3개년에 대한 공사실적액을 바탕으로 산정되며, 당사의 경우 2019년 이후 수주 및 공사실적 감소로 인하여, 2021년(2018~2020년 실적 반영) 시공능력평가가 2020년(2017년~2019년 실적 반영)에 비해 낮게 평가되었습니다. 당사는 기 수주한 공사현장 관리를 위해 2020년, 2021년 대규모 신규 수주계약 체결을 진행하지 않았으며, 2021년 말 부터 2022년 본격적인 신규 수구체결을 통한 공사가 이루어 지고 있습니다. 따라서 향후 1~2년간 당사의 시공능력평가는 지속적으로 악화 될 것으로 예상되며, 시공능력평가액 하락으로 인해 추후 수주입찰 참가 자격을 획득하지 못하는 상황이 발생 할 수 있으며, 이 경우 당사의 매출액 및 수익성은 악화 될 수 있습니다.

[당사 소방시설업 및 기계설비공사업 시공능력평가 내역]

(단위:
백만원,
순위(전체 대상회사))

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

소방시설업 시공능력평가(주1)
평가액
166,372
252,268
266,808
288,939

순위(전국)
5 (6,178)
1 (5,724)
2 (5,593)
3 (5,378)

기계설비공사업 시공능력평가(주2)
평가액
35,024
22,725
47,433
82,621

순위(전국)
134 (8,327)
222 (7,706)
88 (7,464)
40 (7,197)

출처:
한국소방시설협회

주1)
소방시설공사업법에 따라 한국소방시설협회에서 소방시설공사업체의 시공능력과 동일 업종의 전국 순위를 매년 평가하여 공시하고 있습니다

주2)
건설산업기본법에 따라 대한설비건설협회에서 공사업체의 시공능력과 동일 업종의 전국 순위를 매년 평가하여 공시하고 있습니다.

상기 상황을 고려해 볼 때, 타 업체와의 경쟁에서 비교 우위를 점하기 위해서는 리스크 관리 능력과 더불어 기술 경쟁력 강화, 내부 프로세스 혁신 등 지속적인 원가 절감 방안 확보를 통해 수익성을 확보하기 위한 노력이 필요한 것으로 보입니다. 또한 전반적인 건설 시장 동향이 규모의 성장에서 질적 성장을 추구하고 있으며, 발주자의 기대 수준이 높아짐에 따라 차별화 된 상품 경쟁력이 요구되고 있습니다. 따라서, 향후 타 업체와 차별화 된 능력을 보유하지 못하는 업체는 가격 경쟁의 위험에 직면하게 되어 수익성 저하의 우려가 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 환율 변동에 따른 수익성 악화 위험당사는 매출액 중 약 10% 가량이 수출로 인해 나오고있으며 2022년에는 코로나-19 재확산 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 글로벌 경기 둔화 요소와 높은 물가상승률에 따른 미 연준의 강한 긴축 정책 등의 영향으로 평균 원/달러 환율이 1월 1.194원, 2월 1,198원, 3월 1,221원, 4월 1,232원, 5월 1,255원, 6월 1,298원으로 지속적으로 증가하였습니다. 또한, 중국이 일부 대도시에서 확진자가 급증함에 따라 도시 전체를 봉쇄하고 개인 이동을 통제하고 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁이 장기화 되는 등 글로벌 경기 불안으로 인해 달러 수요는 지속적으로 늘어나 공시서류 제출일 전일 현재 원/달러 환율은 1,314원을 기록하고 있습니다. 당사의 최근 3년 간 외화손익은 2019년 약 70백만원 이익, 2020년 약 -199백만원 손실, 2021년 약 -23백만원 손실,
2022년 반기 16백만원
이익을
기록하였습니다. 현재 환율 상승에 따른 당사의 재무적 부담은 유의적인 수준은 아니나, 향후 당사가 예측하지 못하는 수준의 급격한 환율변동이 발생될 경우 당사의 환변동에 노출된 외화자산 및 부채들로 인하여 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 3년 간 원/달러 환율 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3년 간 원/달러 환율 추이]

(기준일 : 2019.07.10 ~ 2022.07.10)
(단위 : 원)

원달러환율(2019.07.10~2022.07.10)

출처:
서울외국환중개소(www.smbs.biz)

2019년 미ㆍ중 무역 분쟁과 관련한 논란이 지속되고, 반도체와 자동차 등 국내 수출 상위 산업에 대한 수요가 침체되면서 달러 가치는 지속적으로 상승하였습니다. 그 결과, 2019년초 1,140원 수준이던 원/달러 환율은 2019년 10월경 1,200원으로 상승하였습니다. 특히, 2019년 12월 중국에서 코로나-19 사태가 발발하면서 글로벌 경제 활동이 급격하게 침체된 결과, 원/달러 환율은 2020년초 변동폭이 더욱 확대되었습니다. 이후, 2020년 3월 20일에는 달러와 금 등 안전자산에 대한 선호도가 높아져 장중 최고가가 1,296원까지 상승하기도 하였습니다.한편, 외국인 투자자들이 한국 주식시장에서 대규모 매도 주문을 실시하면서 국내 외화 유동성에 대한 우려가 제기되어 자본 시장의 변동성 또한 확대되었습니다. 그러나, 2020년 상반기말 대한민국 정부가 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프 협정을 체결하면서 외환 유동성에 대한 우려는 일정 부분 진정되었으며, 주요 국가 정부가 경기 부양책 및 통화완화 정책을 적극적으로 실시함에 따라 원/달러 환율 또한 하락하기 시작하였습니다. 그 결과, 2020년 11월말 원/달러 환율은 1,089원까지 조정되면서 2018년초와 비슷한 수준으로 하락했으며 2021년 5월 평균 원/달러 환율은 1,135원 수준을 기록하였습니다.

2021년 상반기에는 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 원/달러 환율이 상승 추세를 보이기 시작하는 등 2021년 6월 평균 원/달러 환율은 1,121원 수준을 기록하였습니다. 이후 코로나-19 변이 바이러스인 델타, 오미크론 바이러스의 등장 및 빠른 확산세에 따라 불확실성이 고조되는 등 달러 가치가 재조명되며 2021년말 원/달러 환율은 1,185원을 기록하였습니다.2022년에는 코로나-19 재확산 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 글로벌 경기 둔화 요소와 높은 물가상승률에 따른 미 연준의 강한 긴축 정책 등의 영향으로 평균 원/달러 환율이 1월 1.194원, 2월 1,198원, 3월 1,221원, 4월 1,232원, 5월 1,255원, 6월 1,298원으로 지속적으로 증가하였습니다. 또한, 중국이 일부 대도시에서 확진자가 급증함에 따라 도시 전체를 봉쇄하고 개인 이동을 통제하고 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁이 장기화 되는 등 글로벌 경기 불안으로 인해 달러 수요는 지속적으로 늘어나 공시서류 제출일 전일 현재 원/달러 환율은 1,314원을 기록하고 있습니다.당사의 최근 3년간 매출액 중 내수/수출 내역은 아래와 같습니다.

[최근 3년 간 주요제품의 내수/수출 내역]

(단위 : 백만원)

품 목
구 분
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율
매출금액
매출비율

제조업 (소방기계기구 등)
내수
35,980
37.27%
34,149
72.69%
64,859
57.42%
63,112
54.98%
60,224
47.46%

수출
1955
2.03%
2,302
4.90%
5,838
5.17%
4,205
3.66%
5,179
4.08%

소계
37,935
39.30%
36,451
77.59%
70,697
62.59%
67,318
58.64%
65,403
51.54%

공사업 (소방설비공사 등)
내수
58,602
60.70%
10,528
22.41%
42,249
37.41%
47,447
41.33%
61,485
48.46%

수출
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
58,602
60.70%
10,528
22.41%
42,249
37.41%
47,447
41.33%
61,485
48.46%

합 계
내수
94,582
97.97%
44,677
95.10%
107,108
94.83%
110,590
96.34%
121,709
95.92%

수출
1,955
2.03%
2,302
4.90%
5,838
5.17%
4,205
3.66%
5,179
4.08%

합계
96,537
100.00%
46,979
100.00%
112,946
100.00%
114,795
100.00%
126,888
100.00%

출처:
당사 정기보고서

당사의 최근 3년 간 외화 관련 손익은 다음과 같습니다.

[최근 3년 간 외화 관련 손익 내역]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 반기
2021년
2020년
2019년

외환차익
106
147
121
162

외화환산이익
67
66
3
35

외화관련 이익 소계
173
213
124
197

외환차손
127
228
208
87

외화환산손실
30
8
115
40

외화관련 손실 소계
158
236
323
127

외화이익(손실)
16
-23
-199
70

출처:
당사 정기보고서

당사 외화 관련 손익은 당기손익에 계상되어 있습니다. 당사의 최근 3년 간 외화손익은 2019년 약 70백만원 이익, 2020년 약 -199백만원 손실, 2021년 약 -23백만원 손실,
2022년 반기 16백만원
이익을
기록하였습니다. 현재 코로나-19 직후 대비 환율이 하락한 뒤 정책금리 인상 등에 따라 환율이 급등하고 변동성이 확대되어 외환시장뿐 아니라 세계 경제의 불확실성을 키우고 있습니다. 현재 환율 상승에 따른 당사의 재무적 부담은 유의적인 수준은 아니나, 향후 당사가 예측하지 못하는 수준의 급격한 환율변동이 발생될 경우 당사의 환변동에 노출된 외화자산 및 부채들로 인하여 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 원자재 관련 위험 및 판매 단가 변동에 관한 위험
당사가 영위하고 있는 소방기구 제조업 및 소방설비공사의 경우 후방 원료산업 및 전방 건설업의 영향을 동시에 받고 있습니다. 당사 제품의 제조를 위해 대부분의 원재료를 국내에서 조달하고 있으나, 그 가격은 국제 수급 상황, 전방 산업의 수요 변화, 업계 재편에 따른 가격 협상력 변동 등의 다양한 요인의 영향을 받으며 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미치며, 이로 인해 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재한다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 소방기구 제조 및 소방설비 시공 부문은 공급자인 원료산업과 수요자인 건설업의 중간자 역할을 수행하고 있기 때문에 태생적으로 후방 원료산업과 전방 건설업의 영향을 동시에 받고 있으며 대부분 안정적인 가격으로 국내 공급업체들로부터 소방제품 제조사업에 필요한 황동, 주철, 스테판, 선류 등을 조달하고 있습니다. 이러한 원자재는 국제적인 수급 상황, 전방 산업의 수요 변화, 업계 재편에 따른 가격 협상력 변동 등의 다양한 거시 경제 환경의 영향을 받습니다.

[아연(Zn), 구리(Cu) 가격추이]

아연, 동가격 추이.jpg
아연, 동가격 추이

출처:
한국자원정보서비스(KOMIS)

[철(Fe) 가격추이]

철 가격 추이.jpg
철 가격 추이

출처:
한국자원정보서비스(KOMIS)

원재료 중 황동은 구리(Cu)에 아연(Zn)을 첨가하여 만든 황금빛을 띠는 합금을, 주철은 약 2~6%의 탄소를 함유하고 있는 철(Fe)과 탄소(C)의 합금을 일컫는 말입니다. 올해 3월 구리 가격은 톤당 가격이 10,702달러까지 상승하며 21년말 대비 9.9% 상승한 모습을 보였습니다. 국제 원자재 가격이 상승하는 요인은 러시아가 우크라이나를 침공하면서 시장에 공급 부족 우려가 확산되었고, COVID-19로 인해 남미 칠레나 페루 그리고 호주 등의 광산에서 광석 생산이 원활하지 못하고 중국의 경기회복으로 비철금속 수요가 증가했기 때문입니다. 또한 산업화 이전 대비지구 평균온도를 2도 이상 상승하지 않도록 하는 파리기후변화협약에 따라 전기차의 보급이확대되며 구리가 많이 사용되는 배터리의 수요가 증가하였습니다. 하지만 3월 이후 미국 연방 준비제도(Fed.연준)가 3년만에 기준금리를 0.25p 올리며 경기 침체 우려가 불거진 이후 국제원자재 가격은 연이은 하락세를 보이고있습니다. 또한 구리 가격의 하락 전환은 구리 최대 소비처인 중국의 봉쇄 조치 영향도 컸습니다.

[주요 원재료 매입 현황]

(단위 : 백만원)

매입유형
품 목
구체적 용도
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율
매입액
비 율

원재료
스프링클러헤드류
제품제조용
12,453
28.02%
10,053
35.20%
22,649
37.50%
19,095
36.80%
19,494
35.20%

소방용밸브류
제품제조용
4,606
10.37%
3,411
11.95%
7,365
12.20%
5,420
10.40%
6,796
12.30%

SP-JOINT배관류
제품제조용
3,885
8.74%
4,173
14.61%
7,154
11.80%
7,808
15.10%
10,512
19.00%

CPVC배관류
제품제조용
1,609
3.62%
2,355
8.25%
4,604
7.60%
5,291
10.20%
2,541
4.60%

자동식소화기류
제품제조용
1,438
3.24%
1,107
3.88%
1,904
3.20%
1,784
3.40%
1,981
3.60%

기타
제품제조용
2,230
5.02%
2,483
8.70%
4,628
7.70%
4,967
9.60%
-
-

상품
소화기 류 외
상품판매용
220
0.50%
167
0.58%
369
0.60%
1,250
2.40%
2,244
4.00%

원재료
파이프 류 외
공사시공용
17,997
40.50%
4,806
16.83%
11,717
19.40%
6,262
12.10%
11,888
21.40%

합 계
44,438
100.00%
28,556
100.00%
60,390
100.00%
51,877
100.00%
55,456
100.00%

출처:
당사 정기보고서

[주요 원재료 가격 변동 현황]

(단위 : 백만원)

품목
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

황동 단조품 외
9,014
5,858
6,109
4,509
5,815

주철 주물품 외
16,709
12,784
15,563
12,591
14,710

스테판, 선류
3,130
2,456
2,759
1,766
1,638

출처:
당사 정기보고서

당사의 경우 황동, 주철, 스테판 등의 원자재를 구매하여 직접 소방기구의 부품 제작하거나 황동 단조품, 주철 주물품 등의 부품을 구매하여 최종 제품을 생산하고 있습니다. 최근 3년간 소방기구 제조 사업부문의 매출액이 꾸준하게 증가하면서 당사의 원재료 매입비중또한 꾸준하게 증가하고 있습니다. 최근 러시아가 우크라이나전쟁 및 대외 변수들이 발생하며 당사의 원재료 매입가격은 2022년 1분기 크게 증가하였고, 이러한 변수들이 지속 될 시 매출원가 상승 등의 사유로 인하여 당사의 매출액 및 수익성이 악화 될 수 있습니다. 당사의 경우 원자재를 수입,가공해 중간재와 완제품을 수출,판매하는 산업구조를 가지고 있어 원자재 가격 하락은 기업 생산원가에 직접적인 영향을 미치지만 세계경기 둔화에 따른 수입 및 수요 감소에 따라 생산 둔화 현상이 나타날 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원, %, 배)

구 분
2022년 반기
2021년
2020년
2019년

결산연월 또는 결산기간
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

외부감사인의 감사의견
-
-
적정
적정
적정
적정
적정
적정

(계속기업으로서의 불확실성 관련의견표명 및 주석사항 여부)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)

선순위 무보증 회사채 신용등급
-
-
-
-
-
-
-
-

1. 자산총계
142,331
143,349
136,226
135,509
114,480
114,518
123,596
123,218

- 유동자산
85,982
84,230
86,161
83,047
69,131
69,018
59,077
58,497

2. 부채총계
62,036
59,586
54,729
52,044
51,847
51,148
70,500
69,924

- 유동부채
45,958
43,652
37,898
35,331
33,802
33,132
53,365
52,835

3. 자본총계
80,294
83,763
81,498
83,465
62,634
63,370
53,096
53,294

4. 부채비율 (%)
77.26%
71.14%
67.15%
62.35%
82.78%
80.71%
132.78%
131.21%

5. 유동비율 (%)
187.09%
192.96%
227.35%
235.05%
204.52%
208.31%
110.70%
110.72%

6. 매출액
96,538
96,421
112,947
112,846
114,962
114,796
126,614
126,217

7. 영업이익
-1,271
380
-463
640
4,027
4,587
-37,047
-36,733

8. 이자보상배율 (배)
-3.21배
0.96배
-0.57배
0.85배
3.84배
4.37배
-29.00배
-28.96배

(금융비용)
1,485
1,436
898
845
883
882
1,464
1,455

(이자비용)
396
396
806
753
1,050
1,049
1,277
1,268

9. 당기순이익
-2,130
-734
611
1,812
8,388
8,918
-29,633
-29,253

10. 자본금
10,135
10,135
10,027
10,027
8,492
8,492
8,492
8,492

11. 영업활동 현금흐름
-3,961
-1,890
1,173
2,830
6,106
6,769
9,393
10,505

12. 투자활동 현금흐름
-7,923
-8,298
3,594
1,085
9,016
8,516
-4,895
-5,451

13. 재무활동 현금흐름
-568
-809
20,437
19,430
-12,587
-12,801
-4,482
-5,019

14. 현금및현금성자산 기말 잔고
16,304
15,686
28,727
26,652
3,512
3,267
1,012
830

출처:
당사 정기보고서

가. 매출액 감소 및 수익성 악화 관련 위험당사는 1973년 창업 이래 스프링클러 헤드류, 주방용 자동소화장치, 소방용 합성수지배관(CPVC), 밸브 등 의 소방제품을 생산판매해오고 있으며, 또한 소방시설공사업법 및 건설산업기본법에 따라 소방설비 및 전문건설업 등록을한 사업자로서, 건설공사 중 소방설비와 기계설비 공정의 전문공사를 직접도급 또는하도급 받아 공사를 수행하고 있습니다.당사의 소방기구 제조부문의 매출액 및 수익성은 2017년 이래로 경쟁사와의 출혈경쟁으로 인하여 지속적으로 감소하였으며 전방산업인 건설업의 업황 악화, 원자재 가격의 변동 등의 변동성에 노출되어 있으며, 당사의 소방설비 시공부문의 매출액 및 수익성은 2019년 이후 수주계약 외 추가 공사를 매출로 인식하는 회계처리 방법이 변동됨에 따라 당사의 매출액 및 수익성이 크게 바뀌고 있어 공사매출과 관련한 원가율 관리 실패 가능성 등의 변동성에 노출되어 있습니다. 추후 당사는 신규 수주 실패 등으로 향후 매출액이 급격히 감소하거나, 추가 공사부분에 대한 변경계약 체결에 실패할 경우 대규모 영업적자 및 당기순손실이 재현될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 본 건 투자에 앞서, 상기와 같은 대내외 상황를 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

당사는 1973년 창업 이래 스프링클러 헤드류, 주방용 자동소화장치, 소방용 합성수지배관(CPVC), 밸브 등 의 소방제품을 생산판매해오고 있으며, 또한 소방시설공사업법 및 건설산업기본법에 따라 소방설비 및 전문건설업 등록을한 사업자로서, 건설공사 중 소방설비와 기계설비 공정의 전문공사를 직접도급 또는하도급 받아 공사를 수행하고 있습니다.

당사의 2019년부터
2022년 반기까지의 연결 및 별도 기준 매출 및 수익성 현황은 다음과 같습니다.

[매출 및 수익성 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
96,538
96,421
46,979
46,879
112,947
112,846
114,962
114,796
126,614
126,217

매출액증가률
105.49%
105.68%
-30.73%
-30.84%
-1.75%
-1.70%
-9.20%
-9.05%
-33.77%
-33.86%

매출총이익
6,018
6,591
-3,396
-3,447
11,533
11,637
16,752
16,568
-25,614
-25,816

매출총이익률
6.23%
6.84%
-7.23%
-7.35%
10.21%
10.31%
14.57%
14.43%
-20.23%
-20.45%

매출원가
90,519
89,830
50,376
50,325
101,414
101,209
98,210
98,228
152,228
152,033

매출원가율
93.77%
93.16%
107.23%
107.35%
89.79%
89.69%
85.43%
85.57%
120.23%
120.45%

판매비와관리비
7,289
6,211
6,286
5,780
11,996
10,997
12,725
11,981
11,434
10,917

판매비와관리비 비율
7.55%
6.44%
13.38%
12.33%
10.62%
9.75%
11.07%
10.44%
9.03%
8.65%

영업이익
-1,271
380
-9,682
-9,227
-463
640
4,027
4,587
-37,047
-36,733

영업이익률
-1.32%
0.39%
-20.61%
-19.68%
-0.41%
0.57%
3.50%
4.00%
-29.26%
-29.10%

당기순이익
-2,130
-734
-7,749
-7,305
611
1,812
8,388
8,918
-29,633
-29,253

당기순이익률
-2.21%
-0.76%
-16.49%
-15.58%
0.54%
1.61%
7.30%
7.77%
-23.40%
-23.18%

출처:
당사 정기보고서

주)
매출액증가율 = 해당 연도 매출액 / 전년 매출액매출원가율 = 매출원가 / 매출액매출총이익률 = 매출총이익 / 매출액판관비율 = 판매비와관리비 / 매출액영업이익률 = 영업이익 / 매출액당기순이익률 = 당기순이익 / 매출액

매출액 현황을 살펴보면, 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 1,266억원과 약 1,262억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 1,150억원과 약 1,148억원, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 1,129억원, 약 1,128억원,
2021년 반기 연결 및 별도 기준으로 각각
약 470억원, 약 469억원,
2022년 반기 연결 및 별도 기준으로 각각
약 965억원, 약 964억원을 기록했습니다

매출액 증가율을 보면 2019년 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은 각각 약 -33.77%, 약 -33.86%, 2020년 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은 약 -9.20%, 약 -9.02%, 2021년 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은 약 -1.75%, 약 -1.70%,
2021년 반기 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은
약 -30.73%, 약 -30.84%,
2022년 반기 전년 동기 대비 연결 및 별도 기준으로 매출액 증가율은 약
105.4%, 105.68%를 나타냈습니다.

당사의 소방기구 제조부문 매출액은 2017년~19년 꾸준하게 감소해 왔습니다. 이는 소방기구 제조시장의 제품단가 출혈경쟁이 주요 원인으로 2019년 이후 당사는 신제품 개발 및 고부가가치 제품판매에 집중하며 2021년까지 제조부문 매출액을 조금씩 향상시키고 있으며,
2022년 반기 제조부문 매출액도 전년동기 대비하여 증가한 모습을 보이고 있습니다.

당사의 2019년부터
2022년 반기까지의 연결 및 별도 기준 사업부문 및 품목별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문 및 품목별 매출액 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

사업부문
품 목
구체적 용도
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

소방기구 제조
스프링클러헤드류
살수헤드
19,787
20.50%
17,116
36.43%
34,374
30.43%
30,270
26.4%
27,225
21.5%

소방용밸브류
유수검지장치
6,363
6.59%
5,575
11.87%
11,940
10.57%
9,367
8.2%
10,595
8.3%

SP-JOINT배관류
배관연결장치
4,208
4.36%
5,418
11.53%
7,448
6.59%
10,754
9.4%
7,864
6.2%

자동식소화기류
주방용자동소화장치
924
0.96%
1,070
2.28%
2,070
1.83%
1,850
1.6%
2,281
1.8%

CPVC파이프
파이프
2,407
2.49%
3,340
7.11%
5,789
5.13%
7,357
6.4%
5,662
4.5%

기타
기타
4,246
4.40%
3,932
8.37%
9,076
8.04%
7,721
6.7%
11,775
9.3%

소 계
37,935
39.30%
36,451
77.59%
70,697
62.59%
67,318
58.64%
65,403
51.54%

소방설비 시공
소화설비공사
-
58,602
60.70%
10,528
22.41%
42,249
37.41%
47,478
41.4%
61,486
48.5%

소 계
58,602
60.70%
10,528
22.41%
42,249
37.41%
47,478
41.4%
61,486
48.5%

합 계
96,537
100%
46,979
100%
112,946
100.00%
114,796
100%
126,888
100.0%

출처:
당사 제공

당사의 소방설비 시공부문 매출의 경우 당사가 2019년 시공한 건설현장에서 추가 원가를 투입하여 공사한 내역을 발주처로부터 인정받지 못하여 공사 진행률 대비 투입된 원가가 급등하는 경우가 발생하였고 이에 당사의 감사인인 삼정회계법인은 당사 2019년 핵심 감사내역으로 회사가 수행한 공사를 신뢰성있게 측정할것 및 미청구공사의 회수가능성 등을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 이에 2019년 이전에는 공사를 진행함에 따라 최초 계약시 보다 추가적으로 공사가 진행 될 경우 변경계약을 체결하지 않더라도 추가적으로 투입된 원가만큼을 매출액으로 인식 하였으나, 2019년 이후에는 추가적인 공사가 진행 될 시 변경계약, 계약변경 합의서 등의 문서가 확인된 이후 수익을 인식 할 수 있게 회계처리방식이 변경되어 소방설비 시공부문 매출이 크게 감소하였습니다. 이후 2021년 까지 당사는 기 수주한 공사에 대한 관리를 강화할 목적으로 추가 수주를 최소화 함으로서 소방설비 시공부문 매출이 감소 추세였으나, 2021년 1분기부터 신규수주가 증가하며
2022년 반기 전년동기대비 소방설비 시공부문 매출이 크게 증가하였습니다.

당사의 2019년 소방설비공사 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 변동내역은 아래와 같습니다.

[2019년 소방설비공사 관련 총계약금액 및 총계약원가 변동내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

구 분
추정총계약수익 변동
추정총계약원가 변동
당기손익
미래손익
계약자산 변동

소방설비공사
23,248
53,229
-30,146
165
-30,146

출처:
당사 정기보고서

당사의 2019년 감사보고서 상 핵심감사사항은 아래와 같습니다.

[2019년 감사보고서 핵심감사사항]

핵심감사사항 1. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 4(유의적인 회계정책)에서 기술한 바와 같이, 투입법을 적용한공사수익이 회사가 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정하지 못한다면 수익인식 금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 진행기준에 따른 수익인식 회계처리에 대한 내부통제 평가- 수익인식에 적용된 진행률 측정방법이 수행한 공사의 진행률을 신뢰성 있게 측정하는 방법인지에 대한 질문 및 문서검사핵심감사사항 2. 총계약원가 추정의 불확실성

건설형 공사의 진행률에 따른 수익의 인식은 각 계약의 발생가능한 총계약원가의 추정에 의존하며, 이러한 추정의 변경은 인식된 수익과 양적차이를 발생시킬 수 있습니다. 재무제표에 대한 주석 29(건설계약)에서 기술한 바와 같이, 총계약원가는 재료비,노무비 등 공사에 투입될 총 비용에 대해 공사기간 동안 발생할 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효 과차감전순자산은 4,970백만원 감소합니다. 우리는 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.회사의 총계약원가 추정의 불확실성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 총계약원가 추정 관련 내부통제 평가- 표본 추출된 총계약원가에 대하여 승인권자의 승인 확인 및 실행예산에 대한 문서 검사

- 추정 총계약원가가 전기대비 유의적으로 변동한 현장을 대상으로 변동원인에 대한 질문 및 관련 증빙 확인- 당기 완료 프로젝트에 대한 소급적 검토(총계약원가와 누적실제원가 비교)를 통한 총계약원가 추정의 신뢰성 검토핵심감사사항 3. 공사진행률 산정을 위한 공사원가

재무제표에 대한 주석 29(건설계약)에서 기술한 바와 같이, 당기말 현재 누적계약원가는 227,570백만원입니다. 보고기간의 공사수익은 전기까지 인식한 공사수익을 차감하여 산정함에 따라 공사진행률의 변동은 당기 및 미래의 공사수익에 영향을 미치게 되고 기간손익의 왜곡을 가져올 수 있으므로 우리는 회사의 공사진행률 산정에 중요한 영향을 미치는 공사원가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.회사의 공사진행률 산정을 위한 공사원가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 실제 발생원가의 프로젝트별 귀속을 식별 및 측정할 수 있는 내부통제 평가- 프로젝트별 누적계약원가의 상세내역을 원장내역과 비교대사- 당기에 발생한 공사원가에 대해 표본을 추출하여 현장별 집계된 원가의 실재성, 원 가 귀속 및 귀속시기의 정확성에 대해 문서 검사- 원가 대체가 발생한 프로젝트를 대상으로 원가 대체 사유에 대한 질문 및 관련 증 빙 확인

핵심감사사항 4. 계약자산의 회수가능성

재무제표에 대한 주석 29(건설계약)에서 기술한 바와 같이, 당기말 현재 계약자산(미청구공사) 금액은 16,893백만원으로 당기말 현재 총자산의 약 14%의 비중을 차지하고 있습니다. 우리는 계약자산이 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하다고 판단되므로, 계약자산의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.회사의 계약자산의 회수가능성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 계약자산 관련 주요 발주업체에 대한 재무상태 및 신용등급 검토- 보고기간 후 계약자산의 청구여부에 대한 검토- 계약자산 잔액을 결정하는 진행청구액의 실재성에 대한 문서 검사핵심감사사항 5. 공사변경에 따른 회계처리재무제표에 대한 주석 4(유의적인 회계정책)에서 기술한 바와 같이, 회사의 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만, 고객의 수주 변경 등으로 인한계약금액이 변경될 경우 회사의 계약수익에 유의적인 영향을 미친다는 점을 고려하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.회사의 공사변경에 대한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 공사변경에 대한 내부통제 평가- 계약금액 변경시 적절한 승인권자의 승인을 득한 변경계약 내부 품의서 대조확인- 최초 계약금액 및 변경 계약금액에 대해서는 도급계약서, 계약변경 합의서 등 문서 검사

핵심감사사항 6. 제품 매출 기간 귀속회사의 제품 매출은 다수의 소액 거래처를 대상으로 발생하고 있어 통제이전시점에 대한 회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.회사의 제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 관련 회사 내부통제의 효과성 테스트 및 문서 검사- 보고기간말 직전 그리고 직후 발생한 매출 거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 문서 검사- 보고기간말 이후 감사 착수 시점까지 발생한 (-) 매출 거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 문서 검사

출처:
당사 감사보고서

당사의
2022년 반기기준 소방설비 시공사업부문 수주잔고현황은 다음과 같습니다.

[소방설비 시공사업 수주잔고현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

품 목
발주처
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사
공사미수금

수량
금액
수량
금액
수량
금액
총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

A
A사
2019년 11월
2022년 03월
-
(*)
-
(*)
-
(*)
100.00%
(*)
(*)
(*)
(*)

DS-Retrofit 2차소화배관공사
삼성물산(주)
2018년 09월
2022년 07월
-
39,000
-
38,641
-
359
99.08%
979
-
99
-

평택 P3 Ph2소방공사 FAB(북)
삼성전자(주)
2022년 01월
2023년 03월
-
31,560
-
18,039
-
13,521
57.16%
7,196
-
3,547
-

평택 P3 Ph2소방공사(복합동, 그린동)
삼성전자(주)
2022년 01월
2023년 03월
-
11,603
-
5,208
-
6,395
44.88%
3,393
-
710
-

P4 Ph1 154kV소방기계공사
삼성전자(주)
2022년 04월
2024년 03월
-
15,879
-
271
-
15,608
1.71%
271
-
-
-

P4 Ph1 그린동소방기계공사
삼성전자(주)
2022년 04월
2024년 03월
-
20,957
-
651
-
20,306
3.10%
651
-
-
-

B
B사
2020년 12월
2022년 10월
-
(*)
-
(*)
-
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)

수원111-5구역 주택재건축정비사업 일반배관공사
(주)케이씨씨건설
2021년 01월
2023년 04월
-
7,080
-
4,505
-
2,575
63.63%
1,235
-
601
-

시화MTV물류2BL 물류센터신축공사(소방기계)
(주)무궁화신탁
2022년 07월
2024년 09월
-
14,460
-
-
-
14,460
0.00%
-
-
-
-

오창2공장 시험연구동소방공사
(주)엘지에너지솔루션
2021년 10월
2022년 07월
-
7,235
-
7,227
-
8
99.89%
1,144
-
-
-

오창2공장 PALLAS MP소방공사
(주)엘지에너지솔루션
2022년 05월
2023년 02월
-
8,880
-
217
-
8,663
2.44%
217
-
-
-

양주 광사동 오피스텔신축공사
코리아신탁(주)
2022년 06월
2024년 09월
-
22,682
-
114
-
22,568
0.50%
114
1
-
-

합 계
-
179,336
-
74,873
-
104,464
-
15,200
1
4,957
-

출처:
당사 제공

주1)

수주계약상 비밀준수의무에 의하여
일부 발주처는 임의의 영문 이니셜을 사용하여 표기하였습니다.

2022년 반기 기준 당사의 소방설비 시공사업부문 수주잔고 현황은
약 1793억원으로 총
12건이 존재합니다. 이 중
4건은 공사기한이 2022년 중으로 올해 안으로 매출으로 시현될 예정입니다.
2022년 반기 기준 소방설비 시공사업 수주 미청구공사의 경우약
152억원이 존재합니다. 상기 2019년 매출액 감소 사유에서 언급 하였듯이 당사의경우 발주처와의 변경계약이 체결되지 않을 시 해당 금액이 당사의 매출액으로 시현되지 않을 수 있으며, 이는 추후 당사의 매출 감소 및 수익성 저하의 주 요인이 될 수 있습니다.

당사의 영업이익은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -370억원, 약 -367억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 40억원, 약 46억원으로 흑자전환 하였으며, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -5억원, 약 6억원으로 적자전환 및 영업이익 감소를 나타내었으며,
2021년 반기 연결 및 별도 기준으로 각각 약
-97억원, -92억원,
2022년 반기 연결 및 별도 기준으로
약 -13억,
약 4억원을 나타내며 2021년 반기 대비하여 적자폭을 줄였습니다.또한, 영업이익률은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -29.26%, 약 -29.10%, 2020년 영업이익이 흑자전환함에 따라 연결 및 별도 기준으로 각각 약 3.50%, 약 4.00%으로 양(+)전환 하였으며, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -0.41%, 약 0.57%으로 0%에 가까운 수치를 나타내었습니다.
2021년 반기 연결 및 별도 기준으로 약
-20.61%, -19.68%,
2022년 반기 연결 및 별도 기준으로 약
-1.32%, 약
0.39%를 나타내어
2021년 반기 대비하여 영업이익률이 개선되었습니다.

당사의 2019년 영업이익은 소방설비 시공부문 시행한 공사내역을 발주처로 부터 인정받지 못하여 매출액이 발생하지 않았으나 투입된 원가는 그대로 반영 되어 공사 진행률 대비 계약원가가 크게 상승하였고, 이에 당사의 수익성이 크게 하락하였습니다. 또한 당사의 회계상 수익인식 방법의 변경 또한 수익성 하락에 기여하였습니다. 당사가 소방설비 시공을 진행함에 있어서 최초 수주계약과는 다르게 추가적인 공사가 진행 될 경우 2019년 이전에는 투입 원가 만큼의 매출액을 추가로 산정하였으나 2019년 부터는 변경계약을 체결이 되어야 매출로 인식을 하게되었습니다. 2020년의 경우 추가로 공사를 진행한 부분에 따라 변경계약/정산계약이 이루어 지며 과거 인식하지 못한 매출을 인식함으로서 영업이익이 전년동기대비 개선되었습니다.하지만 2021년 당사의 영업이익은
발주처와의 최종 변경계약제시 금액에 대한 의견 차이로 각자 의견만 고수한 상태로 최종 정산 지연되었으며, 이에 따라 추가 투입된 원가 대비 변경계약이 이루어지지 않은 시공현장이 발생하여 영업적자로 돌아서게 되었습니다.
당사와 발주처는 1)계약 당시 현장 수행여건과 다른 현장 여건으로 이슈 사항 발생으로 인한 귀책 여부, 2)발주처 추가 작업 지시에 대한 단가 적용 이슈, 3)간접비 등에 대한 실 투입금액 정산 요청등의 사항에 대해 합의점에 이르지 못하고 있으며, 당사는 미 정산 현장에 대한 당사 의견 공문 발송 및 발주처 담당자와 미팅 진행하였으나 의견차이를 좁히지 못하고 미 정산 상태로 변경계약 체결이 지연되고 있는 상황입니다.
2022년 반기의 경우 2021년 4분기 부터 수주계약을 체결하여 시공하기 시작한 소방설비 시공현장들의 매출이 반영되어 매출액이 증가하였고,
전기 변경계약이 이루어지지 않았던 현장의 변경계약이 체결되었고, 소방기구 제조부문의 경우 판가 인상 및 수익성 좋은 제품의 매출이 증가하며 매출원가율이 전반기 연결 및 별도기준 각각 107.23%, 107.35%에서 2022년 반기 93.77%, 93.16%로 하락하여
당사의 별도기준 영업이익은 흑자로 전환되었으나, 연결기준 종속기업들의 영업손실으로 인하여 여전히 영업적자를 나타내고 있습니다.
이와 같이 당사의 영업이익은 수주계약 체결으로 인한 공사 진행여부와는 별개로, 시공 완료한 공사현장에서의 변경계약 체결여부에 따라 변동성을 크게 보이고 있습니다. 따라서 추후 당사의 추가 수주계약 체결으로 인한 시공 현장 증가에도 불구하고 발주처와의 협상 실패로 인해 추가 공사분에 대한 변경계약 체결이 실패하게 될 경우, 당사의 영업이익은 지속적으로 악화 될 수 있습니다. 투자자 께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.당사의 당기순이익은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -296억원, 약 -293억원, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 84억원, 약 89억원, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 6억원, 약 18억원을 기록했으며,
2021년 반기 연결 및 별도 기준 각각
약 -77억원, -73억원을,
2022년 반기 연결 및 별도기준으로 각각
약 -21억원, -7억원을 기록하였습니다. 또한 당기순이익률은 2019년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -23.40%, 약 -23.18%, 2020년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 7.30%, 약 7.77%, 2021년 연결 및 별도 기준으로 각각 약 0.54%, 1.61%,
2021년 반기 연결 및 별도 기준으로 각각 약
-16.49%, 약 -15.58%,
2022년 반기 연결 및 별도 기준으로
약 -2.21%, 약 -0.76%을 나타내고 있습니다.당사의 당기순이익의 경우 영업이익의 변동과 아울려 적자 및 흑자 전환하고 있으나 2019년 당사는 이연법인세자산을 약 80억원 인식하며 약 79억원 인식하며 당기순손실이 영업손실 대비 줄였으며, 2020년의 경우 당사가 보유하였던 투자부동산을 처분하여 처분이익 약 50억원을 인식하여 단기순이익이 영업이익 대비 증가하였습니다.
2022년 반기의 경우 특이할만한 영업외 비용 및 수익이 존재하지 않아
영업이익 및 손실에서 소폭 감소한 수준으로 당기순손실을 기록하고 있습니다.상기 사항들을 종합해보면 당사의 소방기구 제조부문의 매출액 및 수익성은 2017년 이래로 경쟁사와의 출혈경쟁으로 인하여 지속적으로 감소하였으며 전방산업인 건설업의 업황 악화, 원자재 가격의 변동 등의 변동성에 도출되어 있으며, 당사의 소방설비 시공부문의 매출액 및 수익성은 2019년 이후 수주계약 외 추가 공사를 매출로 인식하는 회계처리 방법이 변동됨에 따라 당사의 매출액 및 수익성이 크게 바뀌고 있어 공사매출과 관련한 원가율 관리 실패 가능성 등의 변동성에 노출되어 있습니다. 추후 당사는 신규 수주 실패 등으로 향후 매출액이 급격히 감소하거나, 추가 공사부분에 대한 변경계약 체결에 실패할 경우 대규모 영업적자 및 당기순손실이 재현될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 본 건 투자에 앞서, 상기와 같은 대내외 상황를 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 악화 관련 위험2019년 당사의 부채비율은 당사의 단기차입금이 연결 및 별도기준으로 각각 약 191억원, 약 187억원으로 높은 수준을 유지하고 있었고, 당사가 보유중이던 투자부동산의 임대보증금 60억원을 부채로 인식하여 부채총계가 높아진 반면, 2019년 발생한 당기순손실 연결 및 별도기준 모두 약 293억원 발생하며 당사의 자본(이익잉여금)이 전기대비 대폭 감소하였고 이에 당사의 부채비율이 상승하게 되었습니다. 2020년의 경우 차입금 상환이 이루어지며 단기차입금이 전기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 78억원, 약 80억원 감소하였고, 매입채무 또한 전기대비 연결 및 별도기준으로 모두 약 50억원 감소하여 부채비율이 감소하였습니다. 2021년의 경우 부채총계의 경우 소폭 증가하였으나, 제3자 유상증자를 통한 주식발행으로 인해 자본총계가 전년동기대비 약 201억원 증가하였고, 이에 부채비율이 크게 감소하였습니다. 2022년 반기의 경우 매입채무의 증가, 당기순손실로 인한 자본총계 감소로 인해 부채비율이 소폭 상승하였습니다. 하지만 당사는 2019년을 제외하고는 2020년 이후 지속적으로 동종업계 대비 우위한 부채비율을 유지하고 있습니다.당사의 경우 2019년부터 2022년 반기까지 2020년을 제외하고는 대부분의 기간 동안 영업이익 적자를 기록하고 있어 당사의 이자보상배율은 대체로 음(-)의 수치를 나타내고 있습니다. 당사의 부채비율, 차입금의존도 등 재무안정성 비율은 양호한 수준이나 지속적인 영업손실에 따라 이자비용을 지급하지 못하고 있는 상황입니다. 향후 지속적인 결손금 누적과 신규 사업 추진 등 추가적인 자금 조달을 위한 차입 시 당사의 재무안정성이 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년부터 2022년 1분기까지의 연결 및 별도 기준 재무안정성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[재무안정성 지표 추이]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기말
2021년말
2020년말
2019년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

단기차입금
12,003
10,000
11,703
10,000
11,288
10,608
19,128
18,678

유동성장기차입금
2,133
2,133
2,137
2,133
780
780
-
-

유동성사채
-
-
-
-
-
-
-
-

유동성 리스부채
943
943
692
692
994
994
1,081
1,081

단기성 차입금 소계
15,079
13,076
14,533
12,825
13,063
12,383
20,209
19,759

장기차입금
11,733
11,733
12,800
12,800
10,941
10,920
10,237
10,200

비유동성사채
-
-
-
-
-
-
-
-

비유동성 리스부채
740
740
1,051
1,051
5,155
5,155
4,699
4,699

장기성 차입금 소계
12,473
12,473
13,851
13,851
16,096
16,075
14,936
14,899

차입금 합계
27,553
25,549
28,383
26,676
29,159
28,458
35,145
34,657

단기성차입금 비중
54.73%
51.18%
51.20%
48.08%
44.80%
43.51%
57.50%
57.01%

현금및현금성자산
16,304
15,686
28,727
26,652
3,512
3,267
1,012
830

순차입금
11,248
9,863
-344
24
25,647
25,191
34,132
33,827

자산총계
142,331
143,349
136,226
135,509
114,480
114,518
123,596
123,218

차입금의존도
19.36%
17.82%
20.84%
19.69%
25.47%
24.85%
28.44%
28.13%

동종업계 차입금의존도
-
-
35.13%
34.45%

출처:
당사 정기보고서

주1)

동종업계 차입금의존도는 한국은행에서 발간한 2020년 기업경영분석을 참고하였습니다.
(C.29 기타 기계 및 장비(중소기업))

당사의 차입금 규모는 2019년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 351억원 약 347억원, 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 292억원, 285억원, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 284억원, 약 267억원,
2022년 반기말 연결 및 별도 기준으로 각각
약 276억원, 약 255억원을 기록했습니다.당사의 순차입금(차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감) 규모는 2019년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 341억원과 약 338억원, 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 256억원과 약 252억원, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 -3억원과 약 0.2억원,
2022년 반기말 연결 및 별도 기준으로 각각
약 112억원, 99억원입니다. 당사의 순차입금 규모는 2019년말 대비하여 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 85억원과 약 86억원 감소하였습니다. 이는 당사의 2020년 영업이익 흑자 전환 및 투자부동산의 매각 등에 따른 현금 유입으로 현금성 자산이 증가한 것에 기인합니다. 2020년말 대비하여 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 260억원과 약 251억원 감소하였으며, 이는 2021년 중 제3자배정 유상증자 납입금 약 180억원이 납입되며 증가한 현금및현금성자산에 기인합니다.
2022년 반기의
경우 서산공장 증축으로 인한 유형자산 취득 등의 사유로 현금성자산이 2021년말 대비하여
약 124억원 감소하여 2022년 반기말 연결 기준 각각
약 116억원, 98억원 증가하였습니다.차입금 의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는 2019년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 28.44%와 약 28.13%, 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 25.47%와 약 24.85%, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 20.84%와 약 19.69%,
2022년 반기말 연결 및 별도 기준으로 각각
약 19.36%, 17.82% 입니다. 차입금 의존도 또한 2019년말 대비하여 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 2.96%p와 약 3.28%p 감소하였습니다. 2020년말 대비하여 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 4.64%p, 5.16% 감소하였으며, 2021년말 대비하여
2022년 반기말 연결 및 별도 기준으로 각각 약
-1.48%p, -1.86%p 감소하였습니다.당사의 차입금의존도는 2020년말, 2019년말 모두 동종업계 대비하여 우세한 모습을 보이고 있으며, 2021년말,
2022년 반기말 당사의 차입금 의존도는 2020년말 대비 더욱 낮아져 2020년말 동종업계 차입금의존도와 비교하였을때 여전히 우세한 모습을 보이고 있습니다.당사는 금번 유상증자 대금 중 50억원을 사용하여 당사의 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해
장기차입금인 산업은행 산업시설자금대출 중 일부를 상환하고자 합니다.
당사의 단기차입금인 산업은행 산업운영자금대출 100억원을 일시 상환 시 당사의 유동성이 악화 될 것을 우려하여, 상환 일정이 확정되어 있는 장기차입금을 우선적으로 상환하고자 합니다. 또한 현재 당사의 당기차입금의 만기는 도래시 금융기관과의 협의를 통해 연장 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 당사 금번 유상증자를 통한 차입금 상환은 부채의 자본 전환으로 당사의 재무구조가 개선될 것으로 판단됩니다. 차입금 현황 및 금번 유상자금을 통한 상환에 예정 내역은 아래와 같으며, 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유 현금을 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장 할 계획입니다.

[차입금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

차입처
조 건(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서제출전일
상환 후 잔액

[단기차입금]

산업은행
무담보
산업운영자금대출
2023-05-31
4.01%
10,000
10,000

농협은행
서산공장 토지 및 건물
운영자금대출
2023-06-24
4.69%
2,000
2,000

소 계
12,000
12,000

[장기차입금]

산업은행
서산공장 토지 및 건물
산업시설자금대출
2028-12-24
2.49%
8,840
5,640

산업은행
서산공장 토지 및 건물
산업시설자금대출
2028-12-24
2.05%
1,300
900

산업은행
서산공장 토지 및 건물
산업시설자금대출
2028-12-24
2.75%
3,727
2,327

농협은행
서산공장 토지 및 건물
산업시설자금대출
2027-07-24
5.12%
5,160
5,160

소 계
19,027
14,027

합 계
31,027
26,027

출처:
당사 제공

[
증권신고서 제출전일 차입금 만기별 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과
합계

3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 9개월 이내
9개월 초과 1년 이내
합계

단기차입금

-
-
12,000
12,000
-
-
12,000

장기차입금
533
533
533
533
2,133
3,423
13,471
19,027

합계
533
533
533
12,533
14,133
3,423
13,471
31,027

출처:
당사 제공

증권신고서 제출일 현재 당사의 금융기관차입금은 단기차입금
120억원, 장기차입금
약 190억원이 존재하며, 그 중
약 141억원이 1년 중으로 상환하여야 하는 단기성차입금이며 전체 차입금 대비
45.55%를 차지하고 있습니다. 현재 단기차입금의 경우 차입처로부터 상환 또는 기간 연장이 정상적으로 이뤄지고 있으나 전방산업의 경쟁심화 및 종속회사 등에 따른 우발위험, 영업손실 및 당기순손실 발생으로 인한 손익구조 악화 등 당사의 경영상황이 대내외적으로 악화될 경우 차입처로 부터 상환 압력 및 만기 연장이 어려울 수도 있습니다. 이러한 유동성 위험에 대해 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
또한 당사는 금번 공모자금 중 50억원을 금융기관 차입금 상환에 사용할 예정입니다
. 당사는 단기차입금 일시상환시 유동성이 악화 될 것을 우려하여, 상환 일정이 확정되어 있는 장기차입금을 우선적으로 상환하고자 하며,
상환일정은 상기 장기차입금 만기도래 현황에 따라 2022년 3분기~2023년 2분기 까지 약 21억원, 2023년 2분기 부터 2024년 2분기 까지 약 19억원을 상환 할 예정입니다.

[전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구 분
1회 전환사채

발 행 일 자
2022년 09월 15일

사채 만기일
2025년 09월 15일

권 면 총 액
15,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
3.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2023년 09월 15일 ~ 2025년 09월 14일

전환가액
2,046

PUT
2023년 09월 15일 ~ 2025년 06월 15일

CALL
-

전환가능주식수
7,331,378

인수인
제이피투자조합

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

당사는 2021년 11월 29일 최초 이사회결의를 통해 제1회 사모 전환사채 150억원 발행을 결의하였고 이후 2022년 04월 05일, 06월 22일 정정 이사회를 통해 납입자 및 납입일을 변경하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 제1회 사모 전환사채의 납입일은 2022년 9월 15일로 예정되어 있으며, 본 사채 발행시 부채 증가로 인하여 차입금 의존도, 부채비율 등 당사의 재무안정성은 악화 될 예정입니다. 현재 본 사채의 만기일은 2025년 9월 15일로 설정되어 있으나, 조기상환 청구일이 2023년 9월 15일 부터 2025년 9월 14일까지 이므로 지속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 인한 손익구조 악화 등 당사의 경영상황이 대내외적으로 악화로 인한 주가변동이 있을 경우 조기상환청구기간 도래시 일시제 조기상환 청구가 이루어질 수 있습니다.

당사의 2019년 말부터
2022년 반기말까지 안정성관련 재무지표를 자세히 살펴보면 아래와 같습니다.

[안정성 관련 재무지표 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

부채비율
77.26%
71.14%
67.15%
62.35%
82.78%
80.71%
132.78%
131.21%

차입금 평균이자율
2.88%
3.10%
2.84%
2.82%
3.60%
3.69%
3.63%
3.66%

차입금의존도
19.36%
17.82%
20.84%
19.69%
25.47%
24.85%
28.44%
28.13%

총자산 회전율
135.65%
134.53%
82.91%
83.28%
100.42%
100.24%
102.44%
102.43%

금융비용부담율
0.41%
0.41%
0.71%
0.67%
0.91%
0.91%
1.01%
1.00%

영업이익률
-1.32%
0.39%
-0.41%
0.57%
3.50%
4.00%
-29.26%
-29.10%

이자보상배율(배)
-3.21배
0.96배
-0.57배
0.85배
3.84배
4.37배
-29.00배
-28.96배

동종업계 부채비율
-
-
118.59%
119.26%

동종업계 이자보상배율(배)
-
-
3.25배
3.98배

출처:
당사 정기보고서

주1)
부채비율 = 부채총계 / 자본총계차입금 평균이자율 = 이자비용(연환산) / 차입금총계(기말 기준)차입금의존도 = 차입금 / 자산총계총자산 회전율 = 매출액(연환산) / 자산총계금융비용부담율 = 이자비용 / 매출액영업이익률 = 영업이익 / 매출액이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용

주2)

동종업계 부채비율 및 이자보상배율은 한국은행에서 발간한 2020년 기업경영분석을 참고하였습니다.
(C.29 기타 기계 및 장비(중소기업))

당사의 부채비율은 2019년말 연결 및 별도 기준은 각각 약 132.78%와 약 131.21%, 2020년말 연결 및 별도 기준은 각각 약 82.78%와 약 80.71%, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 67.15%와 약 62.35%,
2022년 반기말 연결 및 별도 기준으로 각각
약 77.26%, 71.14% 입니다. 부채비율은 2019년말 대비하여 2020년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 50.00%p 와 약 50.49%p 감소하였습니다. 2020년말 대비하여 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 15.62%p, 약 15.62%p 감소하였으며, 2021년말 대비하여
2022년 반기말 연결 및 별도 기준 각각
약 10.11%p, 8.78%p 증가하였습니다.

2019년 당사의 부채비율은 당사의 단기차입금이 연결 및 별도기준으로 각각 약 191억원, 약 187억원으로 높은 수준을 유지하고 있었고, 당사가 보유중이던 투자부동산의 임대보증금 60억원을 부채로 인식하여 부채총계가 높아진 반면, 2019년 발생한 당기순손실 연결 및 별도기준 모두 약 293억원 발생하며 당사의 자본(이익잉여금)이 전기대비 대폭 감소하였고 이에 당사의 부채비율이 상승하게 되었습니다. 2020년의 경우 차입금 상환이 이루어지며 단기차입금이 전기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 78억원, 약 80억원 감소하였고, 매입채무 또한 전기대비 연결 및 별도기준으로 모두 약 50억원 감소하여 부채비율이 감소하였습니다. 2021년의 경우 부채총계의 경우 소폭 증가하였으나, 제3자 유상증자를 통한 주식발행으로 인해 자본총계가 전년동기대비 약 201억원 증가하였고, 이에 부채비율이 크게 감소하였습니다.
2022년 반기말의
경우 건설현장이 증가하며 매입채무의 증가, 인건미 및 보험료의 급증으로 인한 미지급비용이 증가하였고, 당기순손실로 인한 자본총계 감소로 인해 부채비율이 소폭 상승하였습니다. 하지만 당사는 2019년을 제외하고는 2020년 이후 지속적으로 동종업계 대비 우위한 부채비율을 유지하고 있습니다.당사의 경우 2019년부터
2022년 반기까지 2020년을 제외하고는 대부분의 기간 동안 영업이익 적자를 기록하고 있어 당사의 이자보상배율은 대체로 음(-)의 수치를 나타내고 있습니다. 2019년의 경우 연결 및 별도기준 각각 약 370억원, 367억원의 큰 영업손실을 기록하며 이자보상배율 또한 연결 및 별도기준으로 각각 약 -29.00배, -28.96배를 나타내고 있습니다. 2020년의 경우 연결 및 별도기준 영업이익 흑자전환에 성공하여 이자보상배율 또한 연결 미 별도기준으로 각각 약 3.84배, 4.37배로 양(+)의 수치로 돌아섰습니다. 하지만 2021년 연결기준 영업이익이 적자로 전환되었고 별도 기준으로는 영업이익을 나타내긴 했지만 2019년 대비 크게 감소하여, 이자보상배율은 연결 및 별도기준 각각 약 -0.57배, 0.85배를 기록하여 0에 가까운 수치를 나타냈습니다.
2022년 반기의 경우 또다시 영업적자폭이 증가하여 이자보상배율은 연결 및 별도기준 각각
약 -3.21배, 0.96배를 나타내었습니다. 당사의 2020년 이자보상배율의 경우 동년 동종업계와 비교하였을 때 소폭 우위를 나타내고 있으나, 2019년, 2021년,
2022년 반기 이자보상배율의 경우 2020년, 2019년 동종업계 이자보상배율에 비해 현저히 열위한 모습을 나타내고 있습니다.1년간 발생한 이자비용을 기말 기준 차입금총계로 나눈 차입금평균이자율의 경우 2019년말 연결 및 별도 기준 각각 약 3.63%, 6.66%, 2020년말 연결 및 별도 기준 각각 약 3.60%, 약 3.69%, 2021년말 연결 및 별도 기준으로 각각 약 2.84%, 약 2.82%,
2022년 반기말 연결 및 별도 기준 각각
약 2.88%, 3.10%를 기록하였습니다. 당사는 2019년 부터
2022년 반기 까지 금융기관 장단기차입금을 제외한 별도의 사채등의 차입이 존재하지 않아 금융기관 차입금의 연 이자율에 따라 차입금 평균이자율이 변동되었습니다.
2022년 반기 현재 당사의 장단기 금융기관차입금은 한국산업은행으로부터의 산업시설자금/산업운영자금대출,
농협은행 산업자금시설대출로 연 이자율은
과거로 부터 이어진 장기차입금의경우 2.0% 수준을, 최근 차입한 단기 및 장김 차입금의 경우 4~5%대를 나타내고 있습니다. 이에 당사의 차입금평균이자율도 2019년 대비 점차 감소하여
2~3%대를 유지하고 있으나 추후 금리 상승 등의 영향에 따라 추후 차입금이 추가될 경우 차입금평균이자율도 상승 할 수 있습니다.당사는 자산총액은 2019년 연결 및 별도 기준 각각 약 1,236억원, 약 1,232억원 에서 2021년 각각 약 1,362억원, 1,355억원으로 약 120억원 증가하였음에도 불구하고 매출액은 2019년 연결 및 별도기준으로 각각 1,266억원, 1,262억원에서 2021년 각각 1,129억원, 1,128억원으로 꾸준하게 감소하여 당사의 총자산회전율을 2019년 연결 및 별도기준 각각 약 102.44%, 102.43%에서 2021년 각각 약 82.91%, 83.28%로 지속적으로 감소되었습니다.
2022년 반기의 경우 당사의 연 환산된 매출액(
반기 매출액 * 2)이
약 1,931억원으로 2019년에서 2021년 대비 높게 산정되어 총자산회전율 또한 연결 및 별도기준으로 각각
약 135.65%, 134.53%로 증가하였습니다

이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용도 지불할 수 없음을 나타냅니다. 그리고 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 3개 사업년도 이자보상배율 1미만일 경우 금융감독원으로 부터 외부감사 지정을 받게 됩니다.당사는 소방제품 및 공사사업 수익성을 향상을 위해 당사의 소방제품 생산 시설을 서산공장으로 이전 하여 생산성을 향상시키는 등의 방법을 통해 수익성을 향상시키기 위해 노력중이며 이자보상비율 또한 1 이상으로 회복하기 위한 노력를 하고 있습니다. 당사의
2022년 반기 현금및현금성자산의 규모가 연결 및 별도 기준으로 각각 약
163억원, 157억원, 당사의
2022년 반기 이자비용이 연결 및 별도기준
약 4억원 수준임을 고려할 때, 추후 발생되는 이자에 대해서는 자체현금으로 지급 가능할 것으로 보입니다.당사의 부채비율, 차입금의존도 등 재무안정성 비율은 양호한 수준이나 지속적인 영업손실에 따라 이자비용을 지급하지 못하고 있는 상황입니다. 향후 지속적인 결손금 누적과 신규 사업 추진 등 추가적인 자금 조달을 위한 차입 시 당사의 재무안정성이 악화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 유동성 대응 능력에 따른 위험당사의 유동비율은 2019년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 110.70%와 약 110.72%, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 204.52%와 약 208.31%, 2021년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 227.35%와 약 235.05%,
2022년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각
약 187.09%, 192.96%를 나타냈습니다. 최근 3년간 당사의 유동비율은은 2019년 이래로 100%~200% 사이로 견실한 모습을 나타내고 있습니다. 하지만 당사는 2022년 1월 7일 부터 2022년 8월 31일까지 102억원 이상의 자금을 투자하여 현재 당사의 소방제품 생산을 담당하고 있는 부천공장의 이전을 계획하고 있으며, 이를 위한 충남 서산 공장의 증축 및 소방제품 및 제조사업 확장을 위한 설비를 이전을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 수익성 향상을 위해 서울시 강남구 청담동 73-1번지, 73-2번지 토지 및 건물을 양수하는
약정을 맺었으며, 2022년 7월 13일
약정 체결시 5억원을 지급하였고,
추후 본계약 체결시 계약금 15억원을 지급
, 2022년 10월 31일 잔금 180억원을 지급하기로 되어있습니다. 추후 당사의 계획과는 다르게 신설공장으로부터 적정수준의 수익성이 발행되지 않는 경우 상기했듯이 당사에 유동성위기가 올 수 있으며, 이러한 유동성 위기는 당사의 존립 자체를 위협하여 투자자의 주주가치를 크게 훼손할 가능성이 있습니다. 또한 당사의 유동자산에서 재고자산 및 매출채권 및 기타채권이 차지하는 비중이
2022년 반기말 기준 연결 및 별도기준으로 각각 약
49.15%, 50.08%를 나타내고 있어 재고자산 및 매출채권 및 기타채권의 관리여부에 따라 유동비율이 악화될 가능성이있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년 말부터
2022년 반기말까지 유동성관련 재무지표를 자세히 살펴보면 아래와 같습니다.

[당사 유동성 관련 재무지표 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기말
2021년말
2020년말
2019년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

유동자산
85,982
84,230
86,161
83,047
69,131
69,018
59,077
58,497

유동부채
45,958
43,652
37,898
35,331
33,802
33,132
53,365
52,835

재고자산
17,483
17,483
15,726
15,726
11,593
11,387
14,151
13,968

유동비율
187.09%
192.96%
227.35%
235.05%
204.52%
208.31%
110.70%
110.72%

당좌비율
149.05%
152.91%
185.85%
190.54%
170.22%
173.94%
84.18%
84.28%

부채비율
77.26%
71.14%
67.15%
62.35%
82.78%
80.71%
132.78%
131.21%

유동부채비율
57.24%
52.11%
46.50%
42.33%
53.97%
52.28%
100.51%
99.14%

차입금의존도
19.36%
17.82%
20.84%
19.69%
25.47%
24.85%
28.44%
28.13%

동종업계 유동비율
-
-
154.91%
151.65%

출처:
당사 정기보고서

주1)

동종업계 유동비율은 한국은행에서 발간한 2020년 기업경영분석을 참고하였습니다.
(C.29 기타 기계 및 장비(중소기업))

당사의 유동비율은 2019년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 110.70%와 약 110.72%, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 204.52%와 약 208.31%, 2021년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 227.35%와 약 235.05%,
2022년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각 약
187.09%, 192.96%를 나타냈습니다. 최근 3년간 당사의 유동비율은은 2019년 이래로 100%~200% 사이로 견실한 모습을 나타내고 있습니다.

2019년말 당사의 유동비율은 전년동기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 104.88%, 105.24% 감소 하였으며, 이는 매출채권이 전년동기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 213억원, 약 221억원 감소, 유동확정계약자산 이 전년동기대비 연결 및 별도기준 모두 약 371억원 감소로 인한 유동자산이 감소에 따른 유동비율 감소입니다. 2020년말 당사의 유동비율은 전년동기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 93.81%, 97.59% 증가 하였으며, 이는 매출채권이 전년동기대비 연결 및 별도기준 각각 약 170억원, 176억원 증가 및 단기대여금, 매입채무가 전년동기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 128억원, 130억원 감소로 인한 유동비율 증가입니다. 당사의 매입채무는 수주공사가 진행됨에 따라 자재 매입대금 등이 발생하며 증가하게 됩니다. 당사의 경우 2019년 2021년말 당사의 유동비율은 2020년말 대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 22.83%, 26.74% 증가 하였으며, 이는 당사가 제3자배정 유상증자대금이 납입되며 현금및현금성자산이 전년동기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 252억원, 약 234억원 증가하여 유동자산이 크게 증가한데 따른 유동비율의 증가입니다. 하지만
2022년 반기말 당사의 유동비율은 2021년말 대비 연결 및 별도기준으로 각각
약 40.26%, 42.09% 감소 하였습니다. 당사의 유동자산은 전기말 대비 큰 변화가 없으나, 매입채무가 연결 및 별도기준으로 각각
약 43억원, 33억원
, 미지급비용이 연결 및 별도 기준으로 각각 약 41억원, 38억원 증가 하여 유동부채가 증가하였고 이에 유동비율이 감소하게 되었습니다. 당사는 2022년 중으로 주 생산시설을 부천공장에서 서산공장으로 이전할 계획을 가지고 있으며, 이전 기간 동안 당사의 소방제품 생산성이 저하될 것을 대비하여 미리 자재를 매입하여 재고자산을 축적하고 있습니다. 이 과정 중 외상 자재매입대금이 증가하여
2022년 반기 당사의 매입채무가 증가하였고,
설비현장 증가로 인해 인건비 및 보험료 등의 급증으로 인해 미지급비용 또한 증가하였습니다.또한 당좌비율(유동자산에서 재고자산을 제외)을 살펴보면 2019년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 84.14%%와 약 84.25%, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 170.22%와 약 173.94%, 2021년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 185.85%와 약 190.54%,
2022년 반기말 연결 및 별도기준으로 각각
약 149.05%, 152.91%를 나타내고 있습니다. 당사의 유동비율 및 당좌비율은 2019년말을 제외하고는 2020년 한국은행 기업경영분석에서 발표한 업계평균인 약 154.94%와 약 119.39를 크게 상회하는 수준을 보이고 있습니다.

그럼에도 불구하고, 당사는 부진한 매출 및 수익성을 향상시키기 위해 지속적인 신규시설투자 및 유형자산 양수를 하고있으며, 이에 충남 서산 소방제품 공장 증축 및 설비 구비 일정 및 유형자산 인수 잔금납부일정에 따라 당사의 유동성은 일시에 악화될 수 있으며, 또한 설비 투자 대비하여 적정수준의 매출액 및 수익성이 발행되지 않는다면 현금흐름 창출능력 저하에 따라 유동성 위기가 올수 있습니다. 이와 관련된 공시는 아래와 같습니다.

[유형자산 양수 결정(2022.07.13)]

유형자산 양수 결정

1. 자산구분
토지 및 건물

- 자산명
서울시 강남구 청담동 73-1번지, 73-2번지(토지 : 316.90 m²/ 건물 : 732.66 m²)

2. 양수내역
양수금액(원)
20,000,000,000

자산총액(원)
136,226,425,626

자산총액대비(%)
14.68

3. 양수목적
유형자산 취득을 통한 투자수익 강화

4. 양수영향
사업 확장 및 수익성 증대

5. 양수예정일자
계약체결일
2022년 07월 13일

양수기준일
2022년 10월 31일

등기예정일
2022년 10월 31일

6. 거래상대방
회사명(성명)
최진환, 최진형

자본금(원)
-

주요사업
-

본점소재지(주소)
개인정보 보호를 위하여 양도인의 정보는 기록하지 않음

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
가. 지급시기 및 조건1) 계약금 10%(2022.07.13) 2,000,000,000원 ※ 본 계약 약정체결시 금 5억원을 지급하고, 부동산거래허가를 득하고 본 계약서 작성시 금 15억원을 지급 2) 잔 금 90%(2022.10.31) 18,000,000,000원나. 자금조달 : 사내 유보자금 및 금융기관 차입

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
가. 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호에 따른 적정성 평가나. 사유 : 회사가 양수하기로 의사결정한 자산양수가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭
동현회계법인

외부평가 기간
2022년 07월 07일 ~ 2022년 07월 13일

외부평가 의견
적정

9. 주주총회 특별결의 여부
미해당

- 주주총회 예정일자
-

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법,기간, 장소
-

지급예정시기,지급방법
-

주식매수청구권 제한관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

10. 이사회결의일(결정일)
2022년 07월 13일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

[신규 시설투자 등(2022.01.07)]

신규 시설투자 등

1. 투자구분
신규시설투자

2. 투자내역
투자금액(원)
10,200,000,000

자기자본(원)
80,633,656,546

자기자본대비(%)
12.65

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
소방제품 및 제조사업 확장을 위한 공장 증축 및 설비 이전

4. 투자기간
시작일
2022-01-07

종료일
2022-08-31

5. 이사회결의일(결정일)
2022-01-07

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

6. 감사(감사위원) 참석여부
참석

7. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 상기 투자내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 12월 31일 기준 연결 재무제표로 하여 2021년 유상증자에 따른 자기자본 변동분을 포함시킨 금액입니다.2. 시설 소재지- 충청남도 서산시 수석산업로 41(수석동)3. 상기 투자기간의 시작일은 이사회 결의일이며, 종료일은 공장 준공 예상일자 입니다.4. 상기 투자금액과 투자기간은 경영환경 및 공사 진행경과에 따라 일부 변동될 수 있습니다.5. 본 신규시설투자에 관한 세부사항은 대표이사에게 위임하여 진행할 예정입니다.

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

당사는 2022년 1월 7일 부터 2022년 8월 31일까지 102억원 이상의 자금을 투자하여 현재 당사의 소방제품 생산을 담당하고 있는 부천공장의 이전을 계획하고 있으며, 이를 위한 충남 서산 공장의 증축 및 소방제품 및 제조사업 확장을 위한 설비를 이전을 진행하고 있습니다.
당사는 상기 공장이전으로 인하여 2022년 7월 25일부터 2022년 9월 1일까지 부천공장에서의 스프링클러헤드류 등의 소방제품 생산이 중단될 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 공장 이전에 따른 사전 재고 확보를 통해 정상적인 제품물량 공급에는 문제가 없으므로 생산 중단에 따른 당사 매출액 영향은 없을것으로 당사는 예상하고 있으나, 신규공장 건축물 시공일정 연기, 기계설비 설치 연기 등의 당사가 예상하지 못한 사유로 인하여 공장이전 일정이 연기 될 경우 제품매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 당사의 수익성 및 유동성이 악화 될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 상기 부천공장 생산중단사실과 관련된 공시는 아래와 같습니다.

[생산중단(2022.07.22)]

생산중단

1. 생산중단분야
(주)파라텍 부천공장

2. 생산중단내역
생산중단 분야의 매출액(원)
34,374,748,000

최근매출액(원)
112,946,688,188

매출액대비(%)
30.43

3. 생산중단내용
소방제품(스프링클러헤드류)

4. 생산중단사유
소방제품 제조사업 확장 및 제조원가 경쟁력 확보를 위한 서산공장 증축 및 설비 이전

5. 향후대책
신규공장 생산라인 구축기간을 단축하고 생산라인을 정상화하여 조속한 시일내 생산 재개 예정

6. 생산중단영향
공장 이전에 따른 사전 재고 확보를 통해 정상적인 물량 공급에는 문제가 없으므로 생산 중단에 따른 당사 매출액 영향은 없음

7. 생산중단일자
2022-07-25

8. 생산재개예정일자
2022-09-01

9. 이사회결의일(결정일)
2022-07-22

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 생산중단내역의 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2021년 12월 31일 기준 연결 재무제표 기준입니다. 2. 시설 소재지 - 충청남도 서산시 수석산업로 41(수석동) 3. 본점 이전을 완료한 후 생산을 진행할 계획으로 생산 재개 예정 일자가 변동될 수 있습니다. 4. 상기 내용은 향후 내부경영상황 등에 의해 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
2022-01-07 신규시설투자등

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

또한 당사는 수익성 향상을 위해 서울시 강남구 청담동 73-1번지, 73-2번지 토지 및 건물을 양수하는
약정을 맺었으며, 2022년 7월 13일
약정 체결시 5억원을 지급하였고,
추후 본계약 체결시 계약금 15억원을 지급, 2022년 10월 31일 잔금 180억원을 지급하기로 되어있습니다.
당사 부천 공장의 서산이전으로 인해 대부분의 조직은 서산으로 이동하나, A/S를 비롯한 일부 조직은 조직 운영 목적상 서산이전이 불가능합니다. 따라서 금번 양수한 청담동 건물에 A/S 조직의 운영 사무실 및 당사의 영업을 위한 사무실을 일부 구성하고자 하며, 그 외에 당사가 사용하지 않는 공간은 사무실 및 근린생활시설 임대를 통해 임대수익을 얻고자 합니다. 해당 부동산을 활용한 예상 임대수익은 일괄 임대 기준으로 보증금3억, 임대료4억2천만원/년(3,500만원/월)으로 당사는 예상하고 있습니다. 당사는 총 매매대금 중 85%를 금융기관 차입으로 조달하고자 관련 기관들과 협의 중이며, 15%는 자체 현금으로 잔금을 지불 할 예정입니다. 추후 당사가 예상하지 못한 사유로 인하여 당사가 양수한 부동산의 가격이 하락 할 경우, 유형자산의 평가손실이 발생 할 수 있으며, 이 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.추후 당사의 계획과는 다르게 신설공장으로부터 적정수준의 수익성이 발행되지 않는 경우 상기했듯이 당사에 유동성위기가 올 수 있으며, 이러한 유동성 위기는 당사의 존립 자체를 위협하여 투자자의 주주가치를 크게 훼손할 가능성이 있습니다. 또한 당사의 유동자산에서 재고자산 및 매출채권 및 기타채권이 차지하는 비중이
2022년 반기말 기준 연결 및 별도기준으로 각각
약 49.15%, 50.08%를 나타내고 있어 재고자산 및 매출채권 및 기타채권의 관리여부에 따라 유동비율이 악화될 가능성이있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 현금흐름악화 관련 위험당사의 영업활동현금흐름은 2019년 이래로 지속적으로 감소하고 있으며
2022년 반기 현재 당사는 영업활동현금 유출을(-) 기록하였습니다. 하지만 추후에도 당사는 충남 서산 신규공장 관련 유형자산 취득등의 사유로 지속적인 투자활동현금 유출이 발생할 예정입니다. 따라서 추후 당사는 재무활동현금흐름 유입을 통해서 영업활동현금유출 과 투자활동현금유출을 충당할 수 있습니다. 금번 일반공모 유상증자를 통해 자금조달을 할 경우 유동성 압박에 대한 부담은 적은 편 이나, 회사가치 상승 제한으로 주가가 하락할 경우 기존 주주 및 투자자들의 손실로 이어 질 수 있습니다. 이 점 투자자꼐서는 유의하시기 바랍니다.또한 영업활동으로 현금흐름을 충당하지 못하거나 영업활동현금흐름이 지속적으로 음의 흐름을 보일 경우 당사의 유동성은 악화될 수 있습니다. 추후 재무활동을 통한 현금유입으로 충분한 유동성을 확보할 예정이나, 국내 경기의 악화, 금융시장의 부진 등으로 재무활동현금 유입이 원활하지 못할 경우 당사는 유동성 압박에 시달릴 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년 말부터
2022년 반기말까지 요약 현금흐름표를 살펴보면 아래와 같습니다.

[요약 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

영업활동현금흐름
-3,961
-1,281
1,173
6,106
9,393

투자활동현금흐름
-7,923
16,736
3,594
9,016
-4,895

재무활동현금흐름
-568
4,610
20,437
-12,587
-4,482

현금및현금성자산에대한 환율변동효과
29
38
11
-34
-2

현금의 증가
-12,423
20,102
25,215
2,500
14

기초의 현금
28,727
3,512
3,512
1,012
998

기말의 현금
16,304
23,615
28,727
3,512
1,012

출처:
당사 정기보고서

당사의 연결기준 현금흐름은 2019년 부터 2021년까지 꾸준하게 양(+)의 수치를 나타내고 있어 기말의 현금이 꾸준하게 증하는 모습을 보여왔습니다. 이는 2019년 영업활동 현금흐름의 증가, 2020년 영업활동현금흐름 및 투자활동 현금흐름의 증가, 2021년 재무활동현금흐름의 증가로 인한 전체 현금의 증가이며,
2022년 반기의 경우 영업활동현금흐름이 최근 3년 대비 큰 폭으로 하락하며 2021년말 대비 기말현금이 감소하였습니다. 각 현금흐름별 상세 내역은 아래와 같습니다.

[주요 영업활동 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

과 목
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

영업활동으로 인한 현금흐름
-3,961
-1,281
1,173
6,106
9,393

영업활동으로 창출된 현금
-3,708
-1,579
622
6,981
9,133

당기순이익(손실)
-2,130
-7,749
611
8,388
-29,633

조정 :
-
-
-
-
-

감가상각비
1,989
1,675
3,439
2,692
2,107

퇴직급여
706
626
1,245
1,146
1,919

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
946
-
-
2
-

재고자산평가손실(환입)
209
-1,343
-1,094
631
1,310

이자비용
373
396
806
1,050
1,277

대손상각비(환입)
205
-24
-251
2,231
-132

법인세비용(수익)
-97
-2,056
35
2,569
-7,931

이자수익
-90
-213
-291
-1,042
-1,017

당기손익인식금융자산평가이익
-147
-252
-1,168
-1,186
-20

매각예정비유동자산처분이익
-
-
-
-5,369
-

영업활동으로인한자산부채의변동 :
-
-
-
-
-

당기손익인식금융자산 감소(증가)
2,081
-
-
-1,000
8

매출채권의 감소(증가)
-3,148
470
-3,218
-2,153
3,960

계약자산의 감소(증가)
-12,938
3,994
2,471
4,022
37,062

재고자산의 감소(증가)
-1,966
751
-3,039
1,928
-3,871

매입채무의 증가(감소)
4,332
4,666
4,507
-3,685
2,968

미지급비용의 증가(감소)
3,331
634
686
-1,911
-1,101

부가세예수금의 증가(감소)
342
-3,143
-2,808
706
1,646

계약부채의 증가(감소)
-445
-605
-362
1,084
-480

퇴직금의 지급
-325
-1,043
-1,439
-603
-894

미지급금의 증가(감소)
-491
422
1,056
-1,008
274

선급금의 감소(증가)
-143
-42
-1,280
-12
243

사외적립자산의 감소(증가)
-
-
1,268
-600
284

이자의 수취
88
175
226
899
1,312

이자의 지급
-352
-269
-596
-832
-1,091

법인세의 납부
-204
381
907
-946
33

출처:
당사 정기보고서

당사는 2019년 약 94억원, 2020년 약 61억원, 2021년 약 12억원,
2021년 반기 약 -13억원,
2022년 반기약 -40억원의 영업활동현금흐름이 발생했습니다. 당사의 영업활동현금흐름은 미청구공사(계약자산)의 회수 금액에 따라 현금흐름의 규모가 달라지고 있습니다. 2019년의 경우 296억원의 당기순손실을 기록하며 당사의 수익성이 크게 하락하였으나, 전기에 공사가 종료되었으나 정산이 지연되었던 현장의 미청구공사가 회수되며 당사의 계약자산의 감소가 약 371억원 발생하였고 이에 현금흐름은 양(+)의 수치를 나타내었습니다. 2020년의 경우 2019년 대비 회수된 미청구공사 금액이 축소되고 매출채권의 증가, 매입채무의 증가가 나타나며 당기순이익 84억원 대비 축소된 61억원의 영업활동 현금흐름을 나타내었습니다. 2021년의 경우에도 특이할만한 미청구공사의 회수를 나타내지 못했으며,
2022년 반기의 경우 현재 진행중인 공사로 인해 신규로 발생한 미청구공사(계약자산)의 증가
129억원, 매출채권의 증가
31억원으로 인하여
-40억원의 영업활동현금유출이 발생하여 음(-)의 수치를 나타냈습니다.

[주요 투자활동 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

과 목
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

투자활동으로 인한 현금흐름
-7,923
16,736
3,594
9,016
-4,895

단기대여금의 감소
-
18,410
18,410

-

5,970

당기손익-공정가치측정금융자산 취득
-815
-182
-4,703
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분
-
-
1
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
-34

-

-

-

-

기타유동자산의 증가
-
-680
-
-
-

선급금의 증가
-1,135

-

-

-

-

선급금의 감소
665

-

-

-

-

보증금의 증가
-812
-111
-696
-623
-913

보증금의 감소
143
288
359
5,735
772

단기대여금의 증가
-25
-25
-51
-
-8,200

장기대여금의 감소
-
-
-
1,120
-

유형자산의 취득
-5,799
-1,359
-5,134
-8,354
-3,041

유형자산의 처분
13

-

-

-

-

무형자산의 취득
-304
-2
-2,208
-304
-11

무형자산의 처분
52
425
425
515
-

투자부동산의 취득
-87

-

-

-

-

매각예정비유동자산의 감소
-
-
-
10,902
-

사업결합 및 연결범위 변동에 따른 현금의 증감
-
-
-2,843
-
-

출처:
당사 정기보고서

당사는 2019년 약 -49억원, 2020년 약 90억원, 2021년 약 36억원,
2021년 반기 약 167억원, 2022년 반기 약 -79억원의 투자활동현금흐름이 발생했습니다. 2019년 당사의 투자활동현금흐름은 관계사로의 대여금 22억원이 증가가 포함된 대여금이 82억원 발생되었고, 또한 소방제품 제조부문 설비투자 약 20억원을 포함한 유형자산을 약 30억원 취득하며 -49억원의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 2020년의 경우 이태원에 위치한 당사의 투자부동산(건물) 매각으로 인한 현금 약 50억원 유입 및 당사 서울사무소의 계약이 월세로 전환됨에 따라 전세보증금을 약 50억원 회수하며 약 90억원의 투자활동현금흐름을 나타냈습니다. 2021년의 경우 관계사로의 대여금이 약 184억원 회수되어 현금이 유입되었고, 종속회사인 한국종합개발(주) 전환사채 취득 약 50억원, 한국종합개발(주), 휴림건설(주) 지분취득으로 인한 종속회사 지분 취득 약 30억원, 율호(주) 지분취득으로 인한 투자주식취득 약 52억원을 포함하여 약 36억원의 현금흐름이 발생하였습니다.
2022년 반기의 경우
서산공장 증축투자로 인한 건설중인자산의 취득(유형자산)이 58억원 발생함에 따라 투자활동 현금으름은 약 -79억원 발생하였습니다.

[주요 재무활동 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

과 목
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

재무활동으로 인한 현금흐름
-568
4,610
20,437
-12,587
-4,482

주식의 발행
997

단기차입금의 차입
231
901
1,651
6,843
30,559

단기차입금의 상환

-

-149
-1,237
-14,682
-33,539

장기차입금의 증가

-

4,292
4,300
1,500
37

유동성장기차입금의 상환
-1,067
-
-1,083
-
-

자기주식의 처분

-

277
277
818
-

배당금지급

-

-
-
-
-816

지분증권의 발행

-

-
17,987
-
50

금융리스부채의 상환
-740
-704
-1,420
-1,169
-948

수입보증금의 증가
10
-
170
200
180

수입보증금의 감소

-

-
-200
-6,080
-

출처:
당사 정기보고서

당사는 2019년 약 -45억원, 2020년 약 -126억원, 2021년 약 204억원,
2021년 반기
약 46억원,
2022년 반기약 -6억원의 재무활동현금흐름이 발생했습니다. 당사의 재무활동현금흐름은 주로 단기차입금의 차입 및 상환에 따라 그 규모가 결정되었습니다. 2019년 약 306억원의 단기차입금을 차입하였으나, 같은 해에 차입금 약 335억원 을 상환하며 약 -45억원의 재무활동 현금흐름이 발생하였습니다. 2020년의 경우 약 68억원의 단기차입이 발생하였으나 약 147억원의 차입금 상환이 이루어지며 약 -126억원의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 2021년의 경우 제3자배정 유상증자 180억원을 통해 자금조달을 하였으며, 이에 당사의 재무활동 현금흐름은 약 204억원이 발생하였습니다.
2022년 반기
의 경우 소액공무 유상증자를 통한 주식의 발행이 약 10억원이 발생하였으며, 유동성 장기차입금의 상환이 약 11억원 발생하였고 그 외 당사의 특이할만한 재무활동 현금흐름은 없습니다.당사의 영업활동현금흐름은 2019년 이래로 지속적으로 감소하고 있으며
2022년 반기 현재 당사는 영업활동현금 유출을(-) 기록하였습니다. 하지만 추후에도 당사는 충남 서산 신규공장 관련 유형자산 취득등의 사유로 지속적인 투자활동현금 유출이 발생할 예정입니다. 따라서 추후 당사는 재무활동현금흐름 유입을 통해서 영업활동현금유출 과 투자활동현금유출을 충당할 수 있습니다. 금번 일반공모 유상증자를 통해 자금조달을 할 경우 유동성 압박에 대한 부담은 적은 편 이나, 회사가치 상승 제한으로 주가가 하락할 경우 기존 주주 및 투자자들의 손실로 이어 질 수 있습니다. 이 점 투자자꼐서는 유의하시기 바랍니다.

또한 영업활동으로 현금흐름을 충당하지 못하거나 영업활동현금흐름이 지속적으로 음의 흐름을 보일 경우 당사의 유동성은 악화될 수 있습니다. 추후 재무활동을 통한 현금유입으로 충분한 유동성을 확보할 예정이나, 국내 경기의 악화, 금융시장의 부진 등으로 재무활동현금 유입이 원활하지 못할 경우 당사는 유동성 압박에 시달릴 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 매출채권 및 기타수취채권 관련 위험
2022년 반기말
연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약
289억원, 283억원
으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 모두 약
247억원
수준입니다. 당사의
2022년 반기말
매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각
약 16.67%, 12.66%
수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로
각각 약 8.30회, 8.29회로
업종평균(2020년 기준 약 4.97회)보다 우위한 상황입니다.당사의 총자산에서 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있는 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위중인 소방제품 제작 및 소방설비 시공산업의 경우 건설경기 악화에 따라 매출채권 및 기타채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금지급능력 저하로 매출채권 및 기타채권의 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우, 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년말 이후
2022년 반기말까지의 매출채권, 대손충당금 현황 및 매출채권회전율은 다음과 같습니다.

[당사 매출채권 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기말
2021년말
2020년말
2019년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출채권
28,947
28,279
25,861
25,213
21,891
22,658
21,833
22,121

대손충당금
-4,248
-3,580
-4,018
-3,375
-2,848
-3,719
-1,377
-1,844

매출채권 순액
24,699
24,699
21,843
21,838
19,043
18,939
20,456
20,277

대손충당금 설정률
14.67%
12.66%
15.54%
13.39%
13.01%
16.41%
6.31%
8.34%

매출채권 회전율(회)
8.30회
8.29회
5.52회
5.53회
5.82회
5.85회
5.63회
5.56회

매출채권회수기간(일)
43.99일
44.04일
66.06일
65.95일
62.71일
62.35일
64.81일
65.60일

자산총계 대비 매출채권 비중
20.34%
19.73%
18.98%
18.61%
19.12%
19.79%
17.66%
17.95%

동종업계 매출채권회전율(회)
-
-
4.97회
4.88회

출처:
당사 정기보고서

주1)
매출채권회전율 = 매출액 ÷ (평균)매출채권(장부금액 기준)

주2)
매출채권회수기간 = 365 ÷ 매출채권회전율

주3)

동종업계 매출채권회전율은 한국은행에서 발간한 2020년 기업경영분석을 참고하였습니다.
(C.29 기타 기계 및 장비(중소기업))

2019년말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 218원, 221억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 각각 약 205억원, 약 203억원 수준입니다. 당사의 2019년말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각 약 6.31%, 8.34%수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 5.63회, 5.56회로 업종평균(2019년 기준 약 4.88회)보다 우위한 상황입니다.2020년말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 219억원, 227억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 각각 약 190억원, 약 189억원 수준입니다. 당사의 2020년말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각 약 13.01%, 16.41%수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 5.82회, 5.85회로 업종평균(2020년 기준 약 4.97회)보다 우위한 상황입니다.2021년말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각 약 259억원, 252억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 모두 약 218억원 수준입니다. 당사의 2021년말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각 약 15.54%, 13.39%수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로 각각 약 5.52회, 5.53회로 업종평균(2020년 기준 약 4.97회)보다 우위한 상황입니다

2022년 반기말 연결 및 별도 기준 당사의 매출채권 총액은 각각
약 289억원, 283억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 연결 및 별도 기준 모두 약
247억원 수준입니다. 당사의
2022년 반기말 매출채권 대손충당금 설정비율은 연결 및 별도 기준 각각
약 16.67%, 12.66%수준이며, 활동성 지표인 매출채권회전율은 연결 및 별도 기준으로 각각
약 8.30회, 8.29회 업종평균(2020년 기준 약 4.97회)보다 우위한 상황입니다. 당사의 매출채권회전율의 경우 2019년말부터 2021년말 경우 5회대를 유지하며 동종업계대비 우위를 유지하고 있으며
2022년 반기말의 경우 연환산 매출액(
약 1,931억원)이 전년대비 높은 모습을 보여주며 매출채권회전율 또한 상승하였습니다. 매출채권회전율 및 매출채권회수기간은 매출 채권의 현금화 속도를 측정하는 지표로, 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내고, 반대로 회전율이 낮다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어지므로, 그에 따른 대손 발생의 위험이 증가함을 의미합니다.당사의 대손충당금 설정률은 2019년말 연결 및 별도기준 각각 6.31%, 8.34% 수준이었으나, 2020년말 부터 증가하여 약 10~15%대를 유지하고 있습니다. 이는 2020년 중 당사의 소방설비 제조부문 영업거래처 중 한곳이 부도처리 되면서 약 24억원의 매출채권 대손충당금이 발생하였고 해당 채권이 제각되지 않고 계속 이어져 오고 있어 2020년 이후 당사의 대손충당금 설정률은 10~15%대를 유지하고 있습니다. 이처럼 당사의 안정적인 매출처로부터의 매출채권은 전반적으로 매우 낮은 충당금이 설정되고 있으나 부도처리된 업체로의 매출채권의 회수여부는 현재 불투명한상태입니다. 당사의 매출채권은 충당금이 설정된 매출채권 관련하여 채권회수를 위해 다각도로 노력하고 있으나 매출채권의 회수여부는 불투명한상태이며 충당금이 설정되지 않은 매출채권 역시 추가 충당금 설정가능성이 존재합니다.

2022년 반기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

[손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기말
2021년말
2020년말
2019년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

연체되지 않은 채권
23,684
23,684
20,693
20,688
17,613
17,584
17,286
17,255

3개월 이하
915
915
824
860
3,361
3,481
2,902
2,984

3개월 초과 ~ 6개월 이하
-
6
-
133
473
661
306
370

6개월 초과 ~ 1년 이하
-
167
1,006
1,300
-
230
88
262

1년 초과
4,348
3,507
3,337
2,232
443
702
1,250
1,250

합 계
28,947
28,279
25,861
25,213
21,891
22,658
21,833
22,121

연체되지 않은 채권 비율
81.82%
83.75%
80.02%
82.05%
80.46%
77.61%
79.18%
78.00%

3개월 이상 채권 비율
15.02%
13.01%
16.80%
14.54%
4.19%
7.03%
7.53%
8.51%

출처:
당사 제공

2022년 반기 연결 기준 당사의 매출채권의
81.82%는 연체되지 않은 매출채권이며, 12개월이 초과된 연체 매출채권의 경우 연결기준 전체매출채권의 약
15.02%를 차지하고 있습니다. 이는 2020년 부도처리된 업체로부터의 전액 대손충당금이 설정된 매출채권 뿐만 아니라 그 외의 매출채권 상환능력을 상실한 영세 업체들로 부터의 매출채권들로 이루어 져 있습니다.당사는 회계정책 상 대손충당금을 아래와 같은 기대신용손실 모델로 설정합니다. 당사는 과거 2년간의 채권 전이율을 통해 채권 연령별 대손율을 설정하며, 대손율을 매 분기 변경됩니다.
2022년 반기 기준 매출채권별 대손충당금 설정율은 아래와 같습니다.

[매출채권별 대손충당금 설정율]

(기준:
2022년 반기말)

(단위: %)

구분
대손설정율

정상채권
정상채권(신용기간 이내)
0.00%

D+30
0.00%

D+60
0.01%

D+90
0.07%

D+120
4.19%

D+150
6.84%

D+151~D+300
32.44%

D+330 초과
100.00%

이상채권
매출채권 등의 회수가능성이매우 낮은 거래처
100.00%

법정관리 또는 화의업체에 대한채권금액 중에서 변제확정채권
0.00%

출처:
당사 제공

당사의 2019년말부터
2022년 반기말까지의 연결 및 별도기준 매출채권 및 기타수취채권 세부내역은 다음과 같습니다.

[기타수취채권 세부내역]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기말
2021년말
2020년말
2019년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

단기대여금
채권 총액
613
-
488
-
18,410
18,910
-
-

대손충당금
-537
-
-437
-
-
-
-
-

장부금액
76
-
51
-
18,410
18,910
-
-

대손충당금 설정비율
87.58%
-
89.54%
-
0.00%
0.00%
-
-

장기대여금
채권 총액
426
-
426
-
-
-
19,530
19,530

대손충당금
-426
-
-426
-
-
-
-
-

장부금액
-
-
-
-
-
-
19,530
19,530

대손충당금 설정비율
100.00%
-
100.00%
-
-
-
0.00%
0.00%

합 계
채권 총액
1,039
-
913
-
18,410
18,910
19,530
19,530

대손충당금
-962
-
-862
-
-
-
-
-

장부금액
76
-
51
-
18,410
18,910
19,530
19,530

대손충당금 설정비율
92.67%
-
94.42%
-
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

출처:
당사 정기보고서

2022년 반기말 별도기준 기타채권은 존재하지 않으며, 연결 기준 당사의 매출채권을 제외한 기타채권의 총액은
약 10.4억원 수준이며 단기대여금외 기타채권은 없습니다. 연결기준 단기대여금의 대손충당금은
약 9.6억원이 설정되어 있으며, 대손충당금 설정율은
92.67%, 단기대여금 순액은 약 1억원입니다. 당사의 별도기준 기타채권은 2019년, 2020년 당시 특수관계자로의 장/단기대여금을 제외하고는 발생하지 않았으며, 2021년 2월 전액 회수되었습니다.
2022년 반기말
연결기준 당사의 기타채권 총액은
10.4억원
으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 약
0.8억원
이며, 모두 단기대여금으로 구성되어 있습니다. 2021년말 연결기준 당사의 기타채권 총액은 약 9억원으로 대손충당금을 제외한 장부금액은 약 0.5억원으로, 단기대여금 총액 약 5억, 장기대여금 총액 약 4억원으로 구성되어 있습니다. 당사의 연결기준 단기대여금은 대부분 당사의 종속회사인 휴림건설(주)로 부터의 대여금이며, 휴림건설(주)의 공사 수주 목적의 시행사 대여금, 공사비 일시대여 등의 목적으로 대여가 이루어 졌으며, 대부분 상대방의 파산 등으로 인하여 회수가능성이 없다 판단하여 대손처리 하였습니다.또한 당사의 연결기준 장기대여금은 휴림건설(주)의 회생절차등을 지속하기 위해 설립되어진 종속회사인 금강에이스건설케이(주)향 대여금으로, 기업회생 채권 변제금 약 4억원이 대여 되었으며, 해당 금액은 채권자들에게 분배되어 채무변제에 사용되어 전액 대손충당금으로 설정하였습니다. 당사의
2022년 반기말
연결기준 대손충당금 설정비율은
92.67%
, 2021년말 대손충당금 설정비율은 94.42%로 높은 수준을 나타내고 있으며, 추후에도 대여금 회수에 어려움을 겪을 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 별도기준 2019년, 2020년 대여금 상세현황은 아래와 같습니다.

[2020년 대여금 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

거래처
대여목적
최초대여시점
금리
2020년
2019년
비고

(주)베이스에이치디
운전자금 대여
2018-07-05
4.60%
3,910
3,910
2021년 2월 중 회수 完

태흥씨앤이(유)
운전자금 대여
2018-06-08
4.60%
4,800
4,800

태흥씨앤이(유)
운전자금 대여
2019-05-31
4.60%
1,700
1,700

(주)태흥산업
운전자금 대여
2018-06-07
4.60%
3,700
3,700

(주)태흥산업
운전자금 대여
2018-06-28
4.60%
2,600
2,600

(주)태흥산업
운전자금 대여
2018-07-05
4.60%
1,200
1,200

(주)태흥산업
운전자금 대여
2019-10-11
4.60%
30
350

(주)태흥산업
운전자금 대여
2019-12-03
4.60%
470
300

엘베이스시스템즈㈜
운전자금 대여
2020-02-26
4.60%
500
970

합 계
18,910
19,530
-

출처:
당사 제공

당사는 2018년 부터 2020년 까지 관계회사 운전자금 조달을 위해 지속적인 장/단기 대여금이 지속적으로 발생 되었으며, 자금 대여금리는 이사회결의를 통해 4.60%로 결정되었습니다. 하지만 상기 대여금은 2021년 2월 10일 전액 상환되었으며, 증권신고서 제출일 현재 당사가 대여한 장/단기대여금은 없습니다. 하지만 수익성이 부진한 당사의 종속/관계회사로의 대여금은 추후 발생 할 수 있으며, 이 경우 상환능력의 부재로 인하여 대손충당금이 설정 될 수 있습니다.

당사의 총자산에서 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있는 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위중인 소방제품 제작 및 소방설비 시공산업의 경우 건설경기 악화에 따라 매출채권 및 기타채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금지급능력 저하로 매출채권 및 기타채권의 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우, 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 손익에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 재고자산 진부화에 따른 손익 악화 위험당사의 재고자산은 1) 당사에서 생산한 소방관련 제품, 2) 당사에서는 생산하고 있지 않으나 매수자 측의 요청으로 인해 매입해서 판매중인 상품, 3) 생산이 완료되었으나 검정을 받기 위해 대기중인 제품인 반제품 4) 스프링클러 헤드, 소방용 밸브 등의 제품 생산을 황동 단조품 및 주철 주물품 등의 원재료 5) 해외에서 출발하였으나 국내에 도착하지 않은 미착품으로 구성되어 있습니다.추후 주요 매출처의 실적 악화로 인해 제품 공급에 차질이 발생할 경우, 원재료 및 제품 등의 재고자산이 증가하여 재고자산회전율이 감소할 수 있습니다. 재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 수주의 증가를 과도하게 예상하여 제품 생산한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2019년말부터 2022년 1분기말까지의 연결 및 별도기준 재고자산 계정별 현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 계정별 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원, 회)

구분
2022년 반기말
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

제품
취득원가
9,342
9,342
7,778
7,778
6,083
6,083
4,405
4,405

평가손실충당금
-392
-392
-412
-412
-401
-401
-178
-178

장부금액
8,950
8,950
7,366
7,366
5,681
5,681
4,227
4,227

대손충당금 설정비율
4.19%
4.19%
5.29%
5.29%
6.60%
6.60%
4.04%
4.04%

상품
취득원가
8.51
8.51
73
73
322
116
510
326

평가손실충당금
-0.35
-0.35
-70
-70
-72
-72
-45
-45

장부금액
8.16
8.16
3
3
250
44
464
281

대손충당금 설정비율
4.11%
4.11%
96.03%
96.03%
22.36%
62.11%
8.90%
13.90%

반제품
취득원가
2,210
2,210
1,694
1,694
1,541
1,541
1,313
1,313

평가손실충당금
-119
-119
-94
-94
-125
-125
-50
-50

장부금액
2,091
2,091
1,600
1,600
1,417
1,417
1,263
1,263

대손충당금 설정비율
5.37%
5.37%
5.55%
5.55%
8.09%
8.09%
3.79%
3.79%

원재료
취득원가
7,046
7,046
6,679
6,679
5,789
5,789
5,807
5,807

평가손실충당금
-758
-758
-483
-483
-1,556
-1,556
-1,250
-1,250

장부금액
6,288
6,288
6,196
6,196
4,233
4,233
4,557
4,557

대손충당금 설정비율
10.76%
10.76%
7.23%
7.23%
26.88%
26.88%
21.52%
21.52%

미착품
취득원가
145
145
562
1
12
12
3,640
3,640

평가손실충당금
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액
145
145
562
1
12
12
3,640
3,640

대손충당금 설정비율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

합계
취득원가
18,752
18,752
16,786
16,224
13,746
13,541
15,674
15,491

평가손실충당금
-1,269
-1,269
-1,059
-1,059
-2,154
-2,154
-1,523
-1,523

장부금액
17,483
17,483
15,726
15,165
11,593
11,387
14,151
13,968

대손충당금 설정비율
6.77%
6.77%
6.31%
6.53%
15.67%
15.91%
9.72%
9.83%

총자산대비 재고자산 구성비율
12.28%
12.20%
11.54%
11.19%
10.13%
9.94%
11.45%
11.34%

재고자산회전율(회)
10.90회
11.01회
7.42회
7.62회
7.63회
7.75회
11.83회
12.06회

동종업계 재고자산회전율(회)
-
-
6.99회
7.09회

출처:
당사 정기보고서

주1)
재고자산회전율 = 매출원가(연환산) / ((기초재고 + 기말재고)/2)

주2)

동종업계 재고자산회전율은 한국은행에서 발간한 2020년 기업경영분석을 참고하였습니다.
(C.29 기타 기계 및 장비(중소기업))

당사의 재고자산은 1) 당사에서 생산한 소방관련 제품, 2) 당사에서는 생산하고 있지 않으나 매수자 측의 요청으로 인해 매입해서 판매중인 상품, 3) 생산이 완료되었으나 검정을 받기 위해 대기중인 제품인 반제품 4) 스프링클러 헤드, 소방용 밸브 등의 제품 생산을 황동 단조품 및 주철 주물품 등의 원재료 5) 해외에서 출발하였으나 국내에 도착하지 않은 미착품으로 구성되어 있습니다.당사의 재고자산 장부금액 규모는 2019년 말 연결 및 별도기준으로 각각 약 142억원, 약 140억원 수준에서 2020년 말 연결 및 별도기준 각각 약
116억원, 약 114억원으로 전년동기대비 감소하였으나, 2021년 말에는 연결 및 별도기준 각각 약 157억원, 약 152억원으로 다시 증가하였습니다. 또한
2022년 반기말 재고자산 장부금액 규모는 연결 및 별도기준으로 모두
약 175억원으로 전기 대비 크게 증가한 모습을 보였습니다. 당사의 재고자산은 대체적으로 2019년 말 부터
2022년 반기말 까지 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있으며 특히 2021년말 몇
2022년 반기말 무렵 크게 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 당사의 소방관련제품 생산공장을 기존 2022년~2023년중 부천공장에서 서산공장으로 이전할 계획을 가지고 있으며 이에 따라 해당 기간동안의 당사 소방관련제품 생산량은 감소할 것으로 예상됩니다. 따라서 소방관련제품의 원활한 매출을 위해 당사는 미리 제품을 생산하였고 이에 따라 당사의 제품, 반제품, 원재료 등의 재고가
2022년 반기말 기준으로 크게 증가한 모습을 보이고 있습니다.
당사의 상품의 경우 원칙적으로 매수자 측의 요청 후 매입/판매되나, 과거 당사에서 판매를 예측한 후 선구매했던 재고가 일부 존재하며, 해당 재고가 장기적으로 판매되지 않았기에 충당금을 설정하였습니다. 당사는 추후 동일한 사태로 인한 재고자산 진부화를 방지하기 위해 매수자 측의 요청에 따라 상품 매입을 진행할 예정입니다. 당사의 미착품의 경우 2019년말 크게 증가 하였다가 2020년말 부터 다시 크게 감소한 것을 볼 수 있는데, 이는 당사가 2020년 부터 당사의 생산 제품중 하나인 CPVC 밸브 및 파이프의 매출액이 증가할 것으로 예상하여 CPVC 제품 생산을 위한 원재료를 대량 주문하였고 이에 해외로 부터 도착하지 않은 원재료가 증가함에 따라 미착품 규모가 2019년 급증 하였습니다.
또한 당사는 과거, 제조 과정 중 발생한 CPVC 스크랩을 제품 생산의 원료로 재사용해왔습니다. 하지만 2019년 관련 제품의 품질 안정화를 위한 재투입 자제로 인해 스크랩의 재사용 비율이 3%에 불과하였고, 회사는 향후 CPVC 스크랩의 재사용 가능성이 희박하다고 판단하고 순실현 가능가치가 하락한 것으로 보아 100% 충당금을 설정하였으며, 해당 스크랩은 2021년 전량 폐기처리하였습니다. 이에 당사의 2019년, 2020년 원재료 부문의 대손충담금이 높게 설정되었습니다. 동종업계 재고자산 회전율과 비교하자면 당사는 2019년 2020년 모두 동종업계 재고자산회전율 대비 우위한 모습을 보이고 있습니다.당사의 재고자산회전율은 당사의 재고자산 규모 보다는 당사의 매출원가의 규모에 따라 변동하고 있습니다. 2019년의 경우 당사의 연결 및 별도기준 매출원가가 각각 약 1,522억원, 1,520억원을 기록하며 당사의 재고자산회전율은 연결 및 별도기준 각각 약 11.83회, 약 12.06회를 기록하였습니다. 하지만 2020년~2021년 당사는 수주공사 진행중인 공사현장의 관리감독을 더욱 철저하게 하기위해 추가적인 수주계약을 체결하지 않음으로서 공사현장에 투입되는 매출원가가 감소하게 되었고 이에 당사의 2020년 매출원가는 연결 및 별도기준 모두 982억원을, 2021년 연결 및 별도기준 각각 1,153억원, 1,163억원을 나타내며 당사의 재고자산회전율은 2021년 연결 및 별도기준으로 각각 약
7.42회, 약 7.62회, 2020년 연결 및 별도기준으로 각각 약
7.63회, 7.75회로 2020년 대비 감소하였습니다. 하지만 2021년말 부터 당사는 다시 추가수주계약을 체결하고 공사현장이 증가하기 시작하여 매출원가의 증가폭이 재고자산의 증가폭을 상회하여 당사의
2022년 반기말 재고자산회전율은 연결 및 별도기준으로 각각
약 10.90회, 11.01회로 증가하였습니다.

[재고자산 대손충당금 설정기준]

구분

기준

기준

비 고

상품

시가

원가>시가

원가가 시가보다 높은 경우 그 차이 금액을 설정 (시가 = 당기 평균 판매단가 - 판매 부대비용)

단, 당기 구매, 생산, 공사 현장 출고 기록이있는 경우 사용 가치가 있다고 보아 충당금 설정을 제외함.

제품

시가

원가>시가

원자재

이동 유무

사용 유무

연간 사용이 없을 경우 100% 설정

반제품

이동 유무

사용 유무

출처:
당사 제공

당사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 사내보관재고는 전수조사를 실시 하고 있으며, 사외보관재고의 경우 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행하고 있습니다.추후 주요 매출처의 실적 악화로 인해 제품 공급에 차질이 발생할 경우, 원재료 및 제품 등의 재고자산이 증가하여 재고자산회전율이 감소할 수 있습니다. 재고자산회전율의 하락은 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매출처 수주의 증가를 과도하게 예상하여 제품 생산한 이후, 예상과는 다르게 발주가 증가하지 않거나 감소하여 재고자산의 진부화가 발생하는 경우에는 대규모 평가손실충당금의 발생에 따른 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 신규 시설투자에 따른 위험2019년 소방기구제조 사업부문 매출액은 약 654억원 수준이었으나 2021년 707억원으로 꾸준한 성장을 이루었고 2022년 1분기 매출액도 전년동기대비 증가하여 소방기구 수요가 꾸준히 증사할 것으로 당사는 예측하고 있습니다. 따라서 당사는 증가하는 소방기구 수요에 대응하기 위해 138억원의 기존 당사의 주 소방기구 생산공장이던 부천공장에서 충남 서산공장으로 설비를 이전하고 스프링클러 외 제품만을 생산해오던 서산 공장을 층축하여 종합 소방기구 제조공장으로서 2022년 4분기 중으로 가동할 예정입니다. 당사의 서산공장 투자계획은 아래와 같습니다.당사는 상기와 같이 서산공장 증축 및 기계설비 투자를 통해 매출 증대 및 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 공장 증축 및 기계설비 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 당사의 신규투자가 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 수익성 향상에 성공하지 못할 경우 투자 자금의 회수가 어려울 수 있으며, 공장증축을 위해 시공된 건물, 기계장비 등의 유형자산에 손상이 발생해 당사에 심각한 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

쿠팡물류센터 등의 대형 화재사고로 인한 안전에 대한 국민적 관심 증가로 소방법규가 강화되는 추세이며, 아울러 산업의 고도화로 인해 대형 건축물의 증가와 물류센터의 확대가 이루어지고 있어 대형화재에 대한 위험도는 지속적으로 높아지고 있는 상황입니다. 이에 당사는 대유량 스프링클러, 화재조기진압형(ESFR) 스프링클러를 추가로 개발하는 등 제품의 부가가치를 높이기 위해 노력하고 있으며, 해외 기술의 국산화를 이루기 위해 노력하고 있습니다.

2019년 소방기구제조 사업부문 매출액은 약 654억원 수준이었으나 2021년 707억원으로 꾸준한 성장을 이루었고
2022년 반기 매출액도 전년동기대비 증가하여 소방기구 수요가 꾸준히 증사할 것으로 당사는 예측하고 있습니다. 따라서 당사는 증가하는 소방기구 수요에 대응하기 위해 138억원의 기존 당사의 주 소방기구 생산공장이던 부천공장에서 충남 서산공장으로 설비를 이전하고 스프링클러 외 제품만을 생산해오던 서산 공장을 층축하여 종합 소방기구 제조공장으로서 2022년 4분기 중으로 가동할 예정입니다. 당사의 서산공장 투자계획은 아래와 같습니다.

[사업부문 및 품목별 매출액 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

사업부문
품 목
구체적 용도
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

소방기구 제조
스프링클러헤드류
살수헤드
19,787
20.50%
17,116
36.43%
34,374
30.43%
30,270
26.4%
27,225
21.5%

소방용밸브류
유수검지장치
6,363
6.59%
5,575
11.87%
11,940
10.57%
9,367
8.2%
10,595
8.3%

SP-JOINT배관류
배관연결장치
4,208
4.36%
5,418
11.53%
7,448
6.59%
10,754
9.4%
7,864
6.2%

자동식소화기류
주방용자동소화장치
924
0.96%
1,070
2.28%
2,070
1.83%
1,850
1.6%
2,281
1.8%

CPVC파이프
파이프
2,407
2.49%
3,340
7.11%
5,789
5.13%
7,357
6.4%
5,662
4.5%

기타
기타
4,246
4.40%
3,932
8.37%
9,076
8.04%
7,721
6.7%
11,775
9.3%

소 계
37,935
39.30%
36,451
77.59%
70,697
62.59%
67,318
58.64%
65,403
51.54%

소방설비 시공
소화설비공사
-
58,602
60.70%
10,528
22.41%
42,249
37.41%
47,478
41.4%
61,486
48.5%

소 계
58,602
60.70%
10,528
22.41%
42,249
37.41%
47,478
41.4%
61,486
48.5%

합 계
96,537
100%
46,979
100%
112,946
100.00%
114,796
100%
126,888
100.0%

출처:
당사 제공

[서산공장 투자계획]

구분
내용

투자규모
총 138억원 - 건축비(직접 및 간접공사비 등) : 108억원 10동 증축공사(1~2F 제조공장, 3층 사무실) 금번 유상증자 공모자금 약 26억원 투입 예정(2022년 3분기) - 기계장비(스프링클러 제조설비 구매) : 24억원 RHT플러쉬조립라인기, VE건식 자동조립기, 숄더링 머신 등 금번 유상증자 공모자금 약 24억원투입 예정 (2022년 3분기 ~ 2023년 4분기) - 근로환경 관련비용 : 6억원 임직원 식당 공사, 기존 건축물 개보수 공사 등

투자기간
2022년 1월 ~ 2023년 12월

진행경과

- 2022년 1월 건축 설계계약 - 2022년 2월 건축 도급계약 - 2022년 3월 건축 허가
- 2022년 8월 공장건물 완공 및 건축물 사용승인 완료

향후일정

- 2022년 3분기 중 시설장비 설치 - 2022년 3~4분기 중 공장 가동 - 2023년 3~4분기 중 신규 설비 구매 완료 예정

출처:
당사 제공

당사는 2014년에 극동정밀(주)로 부터 매입한 충청남도 서산시 수석동 산업단지에 위치한 총 40,655.1㎡ 규모의 당사 공장부지 내 스프링클러, CPVC 벨브/파이프 등의 종합 소방제품 생산 공장을 증축 및 신규 생산설비를 구비할 예정입니다. 당사의 기존 부천공장 생산장비 외 자동화설비를 추가 구축하여 생산능력을 향상 및 물류비 절감 등을 통해 매출원가율 하락을 기대하고 있으며, 금번 공모자금 중 50억원을 사용하여 서산공장 10동 증축공사 및 기계장비 구비를 2022년 3~4분기 중 진행 할 예정입니다.
당사는 2022년 8월 서산공장 10동 공장건물 완공 및 건출물 사용승인을 완료 하였으며, 부천공장으로 부터의 제조설비 및 기계이전 또한 완료되었습니다. 당사는 3분기 내 해당 기계장치에 대한 설치작업을 완료 할 예정이며, 4분기 까지는 신규설비 구매 및 설치를 완료하여 본격적인 서산공장 가동에 들어갈 예정입니다.

[신규공장 건설투자 상세내역]

(단위: 백만원)

구분
규격
면적
총 예상비용(안)
공모자금사용

10동 증축공사
1~3F(18.6M)
7,181.88㎡
11,400
2,608

합계
7,181.88㎡
11,400
2,608

출처:
당사 제공

당사는 2022년 7월말 기준, 서산공장 10동 공장건물 건설투자에 약 71억원을 투자하였으며, 2022년 3분기 신규공장 가동과 함께 건축물 내 하자 및 보수사항 등을 점검 및 추가 공사의 당위성 여부를 검토하여 건설사와 최종적으로 공사금액 정산을 실시할 예정입니다. 당사는 금번 공모자금 약 26억원을 사용하여 최종적인 공사금액 정산을 실시 하고자 합니다. 2022년 7월말 기준 기 투입한 건축투자비용 상세내역은 아래와 같습니다.

[2022년 7월말 신규공장 건설투자 투자내역]

(단위: 백만원)

구분
세부업무
지급액

건축
설계
건출 설계, 인허가, 입주계약변경
99

전기 설계
28

감리
공사감리 및 사용승인
61

건축공사
건축공사
5,794

전기공사
245

추가공사(건축승인도면과 시공도면 차이)

Utility 외
전기공사
전기인입: 한전불입금
31

전기인입: 안전검사
4

전기인입 & 변전 설비 설치
469

추가공사(수전선로 1회로, 저압반 차단기)

상수도공사
상수도인입: 서상시청 공사비 납부
29

Compressor
신규&이설
69

공조설비
사무실 에어컨 신규설치
41

환경설비
국소배기장치 설치 & 인허가
19

통신설비
네트워크 장비구매
21

설비 Set-up
설비 설치
66

기타
-
식당 인테리어 공사
90

추가분
-
원인자부담금 납부
75

합계
7,140

출처:
당사 제공

[신규공장 조감도(안)]

서산공장_건물조감도

출처:
당사 제공

[서산공장 10동 증축현장 사진]

서산공장 사진

출처:
당사 제공

기존 부천공장의 경우 대지면적이 6736.6㎡로 생산시실이 좁아 2019년 이래로 꾸준히 증가중인 당사의 소방제품 수요를 대응 할 수 없었습니다. 현재 부천공장의 경우 부피가 큰 유수검지장치, 신축배관, CPVC 관련제품의 생산은 좁은 부지로 인해 불가능 하여 서산공장에서 생산중이며, 부천공장에서는 당사의 주 매출제품중의 하나인 스프링클러헤드류 제작이 이루어 지고 있습니다. 하지만 부천공장의 제한된 부지로 인하여 스프링클러헤드류의 재고자산을 보관할 장소 또한 제한되고 있는 상황인 바, 대지면적 40655.1㎡의 서산공장에 추가적인 소방기구 생산라인인 10동 공장을 증축 하여 당사가 생산한 제품의 재고를 적재할 수 있는 충분한 공간을 마련하고, 최종적으로는 기존 부천공장에서 생산하던 스프링클러헤드류의 생산라인까지 서산공장으로 이전하여, 서산공장을 당사의 종합 소방기구 생산공장으로 만들 정입니다. 당사는 10동 공장에 7,181.88㎡면적의 3층 건물을 신설하는데 약 114억원의 건축비용이 사용될 예정이며, 금번 유상증자 공모자금 중 약 26억원을 사용하여 전체 공장 증축 비용 중 일부를 충당할 예정입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 2022년 3분기 중으로 10동 공장 증축이 완료 될 것이라 예상하고 있습니다.

또한 현재 당사는 부천공장 및 서산공장에서 생산한 제품 모두를 서산공장 내 위치한 물류센터로 보낸 후 제품 및 상품 분류작업을 거쳐 각 대리점으로 납품하는 구조를 가지고 있습니다. 따라서 추후 당사의 생산시설이 서산공장으로 일원화 될 경우 현재 당사가 부천공장에서 생산된 제품을 서산공장 물류센터로 보내기 위해 지출중인 물류비를 절감 할 수 있을것으로 예상됩니다.
2022년 반기 판매비와관리비
약 73억원 중 운송보관료는
약 8억원으로 전체 판매비와관리비 중
10.46%를 차지하고 있습니다.

[운송보관료 비용 지출 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

운송보관료
762
10.46%
941
14.97%
1,699
14.17%
1,488
11.69%
1,351
11.82%

판매비와관리비
7,289
100%
6,286
100%
11,996
100%
12,725
100%
11,434
100%

출처:
당사 정기보고서

당사는 금번 공모자금 중 약 24억원을 10동 증축공장의 기계설비 구비에 사용할 계획입니다. 해당 기계설비는 현재 부천공장에서 제조중인 스프링클러헤드류 등의 생산을 위한 기계장치로, 해당 기계장비 구비 후 당사의 서산공장은 종합 소방기구 제작 공장으로서, 생산 품목의 확대 및 생산량 증대로 증가하는 소방기구에 대한 수요를 대응할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 10동 공장 건물 증축은 2022년 3분기 중으로 완료 될 것으로 예상하고 있으며, 기계장치 및 기타설비의 경우 2022년 4분기 중으로 배치가 완료될 것으로 예상하고 있습니다. 추가적으로 배치할 기계장치 상세내역은 아래와 같습니다.

[서산공장 설비투자 상세내역]

(단위: 백만원)

시설명
수량
금액
비고

VE건식 자동조립기
1
354
주문제작 자동조립 및 검사설비

RHT플러쉬조립라인
1
1,320
주문제작 자동조립 및 검사설비

숄더링 머신
1
100
주문제작 생산설비

홀가공머신
1
70
주문제작 생산설비

밸브조립라인
1
200
주문제작 생산설비

T헤드 리크자동검사기
1
200
주문제작 검사설비

콤프레샤
1
80
한신콤프레샤

RHT플러쉬 핀삽입기
1
50
주문제작 생산설비

집진장치
1
18
주문제작 집진설비

합 계
9
2,392
-

출처:
당사 제공

주1)
상기 금액은 당사가 산정한 예상금액으로 시설 도입중 발생할수 있는 변수에 의해 변동 될 수 있습니다.

요약하면, 당사는 소방제품 사업부문 생산능력 향상을 위하여 공장 신축을 계획하고 있습니다. 당사는 공장신축에 필요한 자금 약 138억원 중 약 50억원은 금번 공모 유상증자 납입대금으로 충당할 계획이며, 나머지 자금의 경우 추가 차입금 및 당사 보유현금으로 충당할 계획입니다. 당사는 2022년 4분기 까지 공장건설 및 기계장비 설치등의 작업을 완료할 예정이나, 당사에서 예상하는 시기에 공장증축이 완성되지 못거나, 기계장비 설치 및 인력모집 과정이 지체될 경우, 생산가능 시기가 연기되어 수익 창출계획에 차질이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자결정 하시기 바랍니다. 당사는 상기와 같이 서산공장 증축 및 기계설비 투자를 통해 매출 증대 및 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 공장 증축 및 기계설비 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 당사의 신규투자가 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 수익성 향상에 성공하지 못할 경우 투자 자금의 회수가 어려울 수 있으며, 공장증축을 위해 시공된 건물, 기계장비 등의 유형자산에 손상이 발생해 당사에 심각한 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아.종속기업 및 특수관계자 거래 관련 위험
당사의 종속회사는 FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈㈜, 한국종합개발㈜, 휴림건설㈜, 금강에이스건설케이㈜가 있으며, 금강에이스건설케이㈜경우 휴림건설의 100% 자회사 입니다. 당사의 종속기업 및 관계기업들은
2022년 반기
현재 휴림건설을 제외하고는 순손실이 지속되고 있으며, 휴림건설 및 한국종합개발을 제외하고는 사실상 영업활동을 영위하고 있지 않은 상태입니다. 이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 연결실체인 (주)파라텍의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 소방설비 시공사업 확대를 중점으로 상기 종속회사들의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나 향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업의 지분을 매각 할 가능성이 있으며, 이에따른 손실이 발생 할 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2014년 9월 주식양수도 계약에 의해 최대주주가 (주)파라다이스글로벌 에서 (주)베이스에이치디로 변동되었습니다. 이후 당사는 2015년 1월 ~ 2019년 12월 까지
당시 최대주주인 (증권신고서 제출전일 기준 前 최대주주) (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 총 약 1,191억원을 대여한 바 있으며, 2015년 1월 ~ 2022년 8월까지 (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 이자지급보증, 연대보증 등의 지급보증을 제공 한 바 있습니다.
「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 상기 대여금은 모두 회수가 완료 되었으나, 대여가 이루어진 시점에서 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. 또한 상기하였듯 일부 법인에 한하여는 상법 제35조3항제1호 및 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하여 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 신용공여가 가능한 단서 조항에 해당하고 있으나, 일부 법인으로의 대여금 거래는 예외사항에 적용되지 않아 상법 제542조의9의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당되는 것으로 보입니다. 이와 같이 당사는 과거 최대주주 및 최대주주의 특수관계인에 자금 대여 및 지급보증을 제공한 사실이 있으며, 그 결과 상법 제542조의9 제1항을 위반하는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 위 상법 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 이사 등이 책임을 부담할 것으로 예상됩니다. 상기와 같이 당사는 전 최대주주인 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자에게 상법 제542조의9 및 상법시행령 35조에 위반되는 신용공여를 한 이력이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 강화된 내부통제절차를 거쳐 특수관계자간 거래를 진행하고 있으며, 그 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 적법하게 처리하고 있으나 이러한 절차에도 불구하고 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 또다시 나타날 수 있으며, 이 경우 특수관계자 거래와 관련한 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 위반에 따라 상법 제624조의2에 의하여 현 경영진 및 최대주주가 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 이 경우 당사의 실적 뿐만 아니라 평판 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 현명하게 판단하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[최대주주, 종속기업 및 특수관계자 현황]

구분
2022년 반기
2021년
2020년
2019년

유의적인 영향력을 행사하는 기업
-

-
(주1)

(주)베이스에이치디
(주)베이스에이치디

종속기업
FESCO JAPAN CO., LTD
FESCO JAPAN CO., LTD
FESCO JAPAN CO., LTD
FESCO JAPAN CO., LTD

(주)레데코
(주)레데코
(주)레데코
(주)레데코

엘베이스시스템즈㈜
엘베이스시스템즈㈜
엘베이스시스템즈㈜
엘베이스시스템즈㈜

한국종합개발㈜
한국종합개발㈜
-
-

휴림건설㈜
휴림건설㈜
-
-

금강에이스건설케이㈜
(주3)

금강에이스건설케이㈜
-
-

㈜금강씨앤디그룹
(주3)

관계기업
극동정밀㈜
극동정밀㈜
극동정밀㈜
극동정밀㈜

(주)용인로직스
(주)용인로직스
(주)용인로직스
(주)용인로직스

-
-
㈜베이스에이치디
-

기타특수관계자
휴림인프라투자조합(최대주주)

휴림인프라투자조합
(주1)

(주)펜타
(주)펜타

휴림로봇㈜

휴림로봇㈜
(주1)

(주)후니드
(주)후니드

-
-
(주)티에이치물산
(주)티에이치물산

-
-
(주)태흥산업
(주)태흥산업

-
-
태흥씨앤이(유)
태흥씨앤이(유)

-
-
(주)명동솔루션
(주)명동솔루션

-
-
(주)명동에이엠씨
(주)명동에이엠씨

-
-
(주)금양인터내셔날
(주)금양인터내셔날

-
-
(주)한국알미늄
(주)한국알미늄

-
-
(유)에스앤이아이
(유)에스앤이아이

-
-
(주)까뮤이앤씨
(주)까뮤이앤씨

-
-
휴림로봇㈜
-

출처:
당사 제공

주1)
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 휴림인프라투자조합으로, 휴림인프라투자조합의 최대주주는 동 조합의 지분을 62.75%를 보유중인 휴림로봇㈜ 입니다.2021년 10월 21일 제3자배정 유상증자의 납입으로 소유주식수는 기존보유주식수를 포함한 약 8,891,651주[기존보유주식수(1,215,745주) / 신주(7,675,906주)]이며 소유비율은 발행 주식총수(50,135,131주)의 17.74%[기존보유주지분율(2.42%) / 신주지분율(15.32%)]의 지분율로 당사의 최대주주는 변경 전 최대주주((주)베이스에이치디)에서 변경 후 최대주주(휴림인프라투자조합)로 변경 되었습니다.

주2)
당사의 최대주주가 2021년 10월 변경됨에 따라 전 최대주주인 (주)베이스에이치디 관련 기업들은 2021년부터 기타특수관계기업에서 제외되었습니다.

주3)
금강에이스건설케이㈜, ㈜금강씨앤디그룹은 종속회사 휴림건설(주)의 100% 자회사입니다.

당사의 종속기업은 외부감사인이 회계감사를 위해 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받았습니다. 아울러 당사는 특수관계자와의 거래내역 등을 감사보고서에 기재하고 있고 당사 종속기업의 기업정보를 검토한 결과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재합니다.

당사의 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 요약재무현황]

(단위: 백만원)

기업 개요
연도
자산총액
자본금
자기자본
매출액
당기순이익

법인명:FESCO JAPAN CO., LTD 대표자: 이인 설립일: 2011-06-28 주제품: 소방용제품 판매
2022년 반기
25
518
-730
-
-

2021년
36
518
-718
129
-481

2020년
626
518
-258
630
-279

2019년
519
518
9
672
-242

법인명:(주)레데코 대표자: 주보경 설립일: 2010-10-01 주제품: 조명기구 제조판매
2022년 반기
71
200
62
-
-

2021년
71
200
62
-
-

2020년
71
200
62
-
-

2019년
71
200
62
-
-1

법인명:엘베이스시스템즈㈜ 대표자: 김형신 / 이진우 설립일: 2019-01-23 주제품: 항공기 부품 도소매
2022년 반기
121
101
-2,000
-
-249

2021년
95
101
-1,751
-
-499

2020년
31
101
-1,200
-
-717

2019년
44
101
-483
-
-584

법인명:한국종합개발㈜ 대표자: 이홍관 설립일: 2021-06-01 주제품: 소방시설 공사
2022년 반기
4,997
1,000
-164
-
-973

2021년
5,863
1,000
802
-
-201

2020년
-
-
-
-
-

2019년
-
-
-
-
-

법인명:휴림건설㈜ 대표자: 노정범 설립일: 1998-06-30 주제품: 주거용 건물 건설업
2022년 반기
4,867
2,000
1,380
4,934
-357

2021년
3,863
2,000
1,403
-
-

2020년
5,183
1,706
-5,175
9,363
-1,747

2019년
11,661

1,706

5,325

39,080

177

출처:
당사 제공

주1)
당사의 종속회사인 금강에이스건설케이㈜는 휴림건설㈜의 지분율 100% 종속회사로 휴림건설㈜의 연결 재무제표에 포함되어 있어 별도의 재무제표를 기재하지 않았습니다.

당사의 종속회사는 FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈㈜, 한국종합개발㈜, 휴림건설㈜, 금강에이스건설케이㈜가 있으며, 금강에이스건설케이㈜경우 휴림건설의 100% 자회사 입니다.
당사는 스프링클러, 벨브, 신축배관등 소방설비 제조 및 판매를 비롯해 소방기계분야 전문건설업을 영위하는 기업입니다. 소방기계분야 전문건설업의 경영환경을 분석한 결과 당사 경영진은 (1) 소방기계분야 전문건설업의 매출규모 축소에 따른 대응 방안으로 사업 확장이 필요한 점 (2) 소방기계분야 전문건설 특징상 본 공사의 일정에 따라 공사 스케줄 변동폭이 커 자금의 투입 및 수익발생 구조가 독립적이지 못한 점 (3) 당사의 소방기계분야 건설 경험으로 일반 건설 분야 사업 확장시 시너지 발생이 가능한 점 을 이유로 사업다각화를 검토하였습니다. 이에 당시 회생절차중이던 금강에이스건설의 기업정보 및 회생계획안을 비롯한 기초정보를 확인하고 종합건설면허 보유여부를 점검한 후 2021년 11월 03일 주식양수도계약을 통해 지분율 100%를 취득하였고, 2021년 12월 14일 기업명을 휴림건설(주)로 변경하였습니다. 한국종합개발(주)의 경우 사업다각화를 검토하던 가운데 건설관련 원자재 사업인 석산개발사업을 영위시 당사와의 시너지 발생이 가능할 것으로 판단하여 2021년 05월 21일 당사의 100% 종속회사로 신설되었습니다.당사의 종속기업 및 관계기업들은
2022년 반기 현재 휴림건설을 제외하고는 순손실이 지속되고 있으며, 휴림건설 및 한국종합개발을 제외하고는 사실상 영업활동을 영위하고 있지 않은 상태입니다.
또한 휴림건설(주)은 2021년 기업회생 인가 후 당사가 인수한 기업으로 최근부터 다시 본격적으로 매출이 발생하기 시작하였으며,
2022년 반기
기준 매출액의
98%
가 내부거래입니다, 하지만 최근 건설공사 수주에 성공함으로써 향후 내부거래 비중은 점차 줄어들 예정입니다. 또한 한국종합개발(주)
은 경기도 포천시에 소재한 기존의 석산을 인수하여 석산개발사업을 추진중에 있으며, 동 석산의 전 소유주 및 사업자들은 토석채취 후 재해방지를 위한 낙석방지망 설치 및 나무식재 등의 중간복구작업을 미이행하였으나, 포천시청은 중간복구이행을 조건부로 허가권을 연장해주었습니다. 이후 허가권의 명의가 2022년 02월 23일에 한국종합개발로 변경된 후, 4월부터 본격적으로 중간복구작업이 진행중이며, 관련기준에 의거 절개면(법면) 조성후 낙석방지망 설치 및 소단면에 나무식재 등의 작업을 진행중에 있습니다. 사업초기 해당 작업은 2022년 03월 30일경 마무리 될 것으로 예상하고 정상적인 영업활동이 가능할 것으로 판단하였으나, 허가권의 명의변경 지연, 동절기 및 장마철의 작업중단 등의 사유로 복구작업이 지연되었으며, 2022년 3분기 중으로 정상적인 사업의 영위가 가능할 것으로 당사는 예상하고 있습니다.이러한 상황이 장기화 될 경우 지분법손실, 관계기업투자손실로 연결실체인 (주)파라텍의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 소방설비 시공사업 확대를 중점으로 상기 종속회사들의 수익성 개선을 위해 노력하고 있으나 향후 실적악화가 지속될 경우 해당 종속기업의 지분을 매각 할 가능성이 있으며, 이에따른 손실이 발생 할 수 있으니 투자자분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 2022년 1분기기말 종속기업 및 특수관계기업의 에 대한 타법인출자현황은 아래와 같습니다

[당사 타법인출자현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
2022년 1분기말

수량
지분율
장부가액

극동정밀(주)
비상장
1998.03.03
사업다각화
29
2,990
29.9
-

(주)레데코
비상장
2010.10.01
사업다각화
200
24,000
60
39

FESCO JAPAN
비상장
2011.06.22
사업다각화
518
1,000
100
-

엘베이시스템즈(주)
비상장
2019.04.19
사업다각화
51
5,100
50.5
-

(주)펜타
비상장
2016.07.05
단순투자
469
68,800
13
-

(주)한국알미늄
비상장
2018.06.12
단순투자
1,500
120,000
8
655

한국종합개발(주)
비상장
2021.05.21
사업다각화
1,000
2,000,000
100
1,000

휴림건설(주)
비상장
2021.12.31
사업다각화
2,000
400,000
100
2,000

합 계
5,767
2,621,890
-
3,694

출처:
당사 정기보고서

당사의
2022년 반기말 종속기업 및 특수관계기업의 에 대한 타법인출자현황은 아래와 같습니다

[당사 타법인출자현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
2022년 반기말

수량
지분율
장부가액

극동정밀(주)
비상장
1998.03.03
사업다각화
29
2,990
29.9
-

(주)레데코
비상장
2010.10.01
사업다각화
200
24,000
60
39

FESCO JAPAN
비상장
2011.06.22
사업다각화
518
1,000
100
-

엘베이시스템즈(주)
비상장
2019.04.19
사업다각화
51
5,100
50.5
-

(주)펜타
비상장
2016.07.05
단순투자
469
68,800
13
-

(주)한국알미늄
비상장
2018.06.12
단순투자
1,500
120,000
8
689

한국종합개발(주)
비상장
2021.05.21
사업다각화
1,000
2,000,000
100
1,000

휴림건설(주)
비상장
2021.12.31
사업다각화
2,000
400,000
100
2,000

합 계
5,767
2,621,890
-
3,728

출처:
당사 정기보고서

(1) 특수관계자와의 매출매입 및 기타거래 내역당사의 특수관계자와의 매출매입 및 기타거래의 경우 FESCO JAPAN CO., LTD와는 제품매출등의 거래가 주로 이루어 지고 있으나, 대부분의 종속회사와는 대여금/회사채에 대한 이자수익입니다.
당사는 FESCO JAPAN CO., LTD를 통해 당사의 소방제품 유통사업을 일본으로 확장시키고자 하여 당사 제품의 매출이 꾸준하게 발생하였으나, 매출,수익성 저조 및 매출채권 상환능력의 부재로 인하여 2021년 4월 이후로 더이상의 거래는 이루어 지지않고 있습니다.
2022년 반기 당사의 특수관계자와의 매출매입 및 기타거래내역은 당사와 휴림건설간의
고정자산매입거래는 당사가 진행중인 서산공장 증축 관련하여 휴림건설에게 수주를 맡겼고 공사가 완료됨에 따라 건설중인자산이 유형자산 계정으로 대체되는 과정에서 고정자산매입으로
약 51억원이 발생하였습니다. 한국종합개발 주식회사로 부터의 이자수익은 당사가 인수한 한국종합개발(주)의 전환사채에 대한 이자수익이며,
휴림로봇(주)로부터의 기타수익 약 0.2억원 임대수익입니다.

[
2022년 반기 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
이자수익
고정자산매입
기타수익
기타비용

종속기업
한국종합개발(주)
25
-
-
-

휴림건설(주)
24
5,090
-
-

기타
휴림로봇(주)
-
-
18
0.2

합 계
48
5,090
18
0.2

출처:
당사 정기보고서

2021년 당사의 특수관계자와의 매출매입 및 기타거래내역은 FESCO JAPAN CO., LTD에게 당사의 소방관련 제품을 매각하며 매출액이 약 2억원 발생하였습니다. 당사는 휴림로봇과 협약하여 무인 환경에서 사용 할 수 있는 소방용 로봇 제작을 진행해 왔으며, 2021년 프로토타입 완성에 따라 휴림로봇으로부터 소방용 로봇 및 이를 시연 해 볼수 있는 데모룸 등을 취득하며 고정자산매입 약 17억원이 발생하였으며, 한국종합개발(주)와 휴림건설(주)의 경우 대여금 및 전환사채에 대한 이자수익이 발생하였습니다. 또한 전기까지 꾸준히 발생해오던 전 최대주주 관련 기타 특수관계자로부터의 이자수익은 2021년 중 대여금을 전액 상환받으며 발생하지 않았습니다.

[2021년 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
매출
이자수익
고정자산매입
기타수익
기타비용

종속기업
FESCO JAPAN CO,. LTD.
19
-
-
-
9

엘베이스시스템즈
-
4
-
-
-

한국종합개발주식회사
-
20
-
-
-

휴림건설(주)
-
10
-
-
-

기타
휴림로봇㈜
-
-
1,663
9
13

합 계
19
34
1,663
9
22

출처:
당사 정기보고서

2020년 당사의 특수관계자와의 매출매입 및 기타거래내역은 (주)까뮤이앤씨에게 서산공장의 증축을 맡기며 약 37억원의 매입거래가 발생하였고, 엘베이스시스템즈, 베이스에이치디, 태흥산업, 태흥씨앤이의 경우 대여금에 대한 이자수익이 발생하였습니다. 또한 (주)후니드의 경우 당사가 운영자금조달을 목적으로 차입한 차입금에 대한 이자비용 0.5억원이 지급되었습니다.

[2020년 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
매출
이자수익
매입
임차료
이자비용
기타비용

종속기업
FESCO JAPAN CO,. LTD.
464
-
-
-
-
-

엘베이스시스템즈
-
43
-
-
-
-

관계기업
(주)베이스에이치디
-
180
-
-
-
-

기타
(주)까뮤이앤씨
-
-
3,728
-
-
-

(주)태흥산업
-
405
-
94
-
288

태흥씨앤이(유)
-
299
-
-
-
-

(주)후니드
-
-
-
-
46
353

(주)명동솔루션
-
-
-
630
-
-

(주)금양인터내셔날
-
-
-
-
1
-

합 계
464
927
3,728
724
46
641

출처:
당사 정기보고서

2019년 당사의 특수관계자와의 매출매입 및 기타거래내역은 FESCO JAPAN CO,. LTD로의 제품매풀 약 2억원, 베이스에이치디, 태흥산업, 태흥씨앤이, 금양인터네셔널의 경우 대여금에 대한 이자수익이 각각 발생하였습니다. 또한 까뮤이앤씨향 매출액 약 12억원의 경우 2019년 당시 까뮤이앤씨가 시공중인 탄현 주상복합 아파트의 소방관련 제품 납품 및 설비 시공을 당사가 담당하게 되며 발생한 매출액 입니다.태흥산업으로의 기타비용 약 4억원의 경우 당사가 사용중이 서울사무소에 대한 임차료 지급이며, 명동솔루션으로의 기타비용 6억원은 생산공장인 부천공장의 임차료 지급입니다.

[2019년 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
매출
이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

지배기업
(주)베이스에이치디
-
229
-
-
8

종속기업
FESCO JAPAN CO,. LTD.
207
-
-
-
68

관계기업
극동정밀(주)
-
-
-
-
10

기타
(주)까뮤이앤씨
1,173
-
8
34
-

(주)태흥산업
-
360
-
-
389

태흥씨앤이(유)
-
294
-
-
-

(주)후니드
-
-
-
15
249

(주)명동솔루션
-
-
-
-
623

(주)금양인터내셔날
-
3
-
-
-

합 계
1,380
886
8
49
1,347

출처:
당사 정기보고서

(2) 특수관계자에 대한 채권채무 잔액특수관계자에 대한 채권채무 잔액내역 또한 특수관계자와의 매출매입 및 기타거래 내역과 크게 다르지 않은데, FESCO JAPAN CO., LTD와는 제품매출등의 거래를 통한 매출채권이, 타사들의 경우 관계사 대여금 및 미수이자 등이 지속적으로 발생하였습니다.
2022년 반기, 2021년 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 FESCO JAPAN CO., LTD와 제품매출 관련된 매출채권이 약 8억원 발생하였고 해당 매출채권은 상환능력이 없다 판단하여 100% 충당금을 설정하였습니다.
당사는 지속적인 매출채권충당금 설정에도 불구하고 소방기구 제조 및 유통 사업부문의 일본시장 진출을 위해 꾸준하게 FESCO JAPAN CO., LTD로의 매출을 발생시키고 있었으나, 2020년부로 FESCO JAPAN CO., LTD가 자본잠식상태로 접어들며 2021년 4월 이후로 더이상의 거래는 이루어 지지않고 있습니다.
2022년 반기 휴림건설의 경우 당사가 2021년 인수한 회사채 16억원, 서산공장 증축 관련 선급 1.8억원으로 인한 기타채권 약 18억원,
서산공장 증축완료된 건물의 취득자금 관련한 채무가 약 12억원 발생하였습니다. 한국종합개발(주)의 경우 전환사채 및 이자비용의 합이 기타채권 약 50.4억원으로 반영되었고, 휴림로봇의 경우 소방용 로봇에 대한 미지급금이 약 5억원 발생하였습니다.

[
2022년 반기 특수관계자에 대한 채권채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
채 권
채무

매출채권
기타채권
기타채무

종속기업
FESCO JAPAN CO., LTD.
794
-
-

휴림건설(주)
-
1,811
1,168

한국종합개발㈜
-
5,036
-

기타
휴림로봇(주)
-
-
468

합계
794
6,847
1,168

출처:
당사 정기보고서

[2021년 특수관계자에 대한 채권채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
기타채무

종속기업
FESCO JAPAN CO., LTD.
794
-
-

휴림건설(주)
-
1,610
-

한국종합개발(주)
-
5,036
-

기타
(주)휴림로봇
-
3
1,134

합 계
794
6,649
1,134

출처:
당사 정기보고서

2020년 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 베이스에이치디, 엘베이스시스템즈, 태흥산업, 태흥씨앤이의 경우 관계사 대여금 및 미수이자가 각각 발생하였고, 해당 대여금 및 미수이자의 경우 2021년 전액 회수하였습니다. FESCO JAPAN CO., LTD와는 소방제품 매출채권 약 9억원이 발생하였고, 해당 매출채권은 상환능력이 없다 판단하여 100% 충당금을 설정하였습니다. 명동솔루션의 경우 당사의 생산공장이 있는 부천공장의 임차보증금이 50억원 발생하였습니다.

[2020년 특수관계자에 대한 채권채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
보증금
대여금
기타채권
기타채무

관계기업
(주)베이스에이치디
-
-
3,910
0.5
-

종속기업
FESCO JAPAN CO., LTD.
871
-
-
-
54

엘베이스시스템즈
-
-
500
0.1
-

기타
(주)태흥산업
-
-
8,000
1
15

태흥씨앤이(유)
-
-
6,500
1
-

(주)후니드
-
-
-
-
32

명동솔루션(주)
-
5,000
-
-
-

합 계
871
5,000
18,910
2
102

출처:
당사 정기보고서

2019년 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 베이스에이치디, 태흥씨앤이의 경우 관계사 대여금 및 미수이자가 각각 발생하였고, FESCO JAPAN CO., LTD와는 소방제품 매출채권 약 5억원이 발생하였고, 해당 매출채권은 상환능력이 없다 판단하여 100% 충당금을 설정하였습니다. 태흥솔루션의 경우 당사가 사용한 서울사무소의 보증금이, 명동솔루션의 경우 당사의 생산공장이 있는 부천공장의 임차보증금이 50억원 발생하였습니다. 또한 기타특수관계자(개인)의 경우 당사소유 건물(이태원동)의 임대보증금을 당사가 가지고 있어 60억원의 임대보증금 채무가 발생하였습니다. 마지막으로 후니드의 경우 당사가 운영자금을 충당하기위해 단기차입금 약 10억원을 차입하였으며, 그 이자비용을 지급하였습니다.

[2020년 특수관계자에 대한 채권채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
보증금
장기대여금
기타채권
임대보증금
단기차입금
기타채무

지배기업
(주)베이스에이치디
-
-
3,910
2
-
-
-

종속기업
FESCO JAPAN CO., LTD.
471
-
-
-
-
-
-

기타
(주)태흥산업
-
5,000
9,120
6
-
-
-

태흥씨앤이(유)
-
-
6,500
4
-
-
-

(주)후니드
-
-
-
-
-
970
58

명동솔루션(주)
-
5,000
-
-
-
-
-

기타특수관계자(개인)
-
-
-
-
6,000
-
-

합 계
471
10,000
19,530
12
6,000
970
58

출처:
당사 정기보고서

(3) 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 내역
2022년 반기말 현재 당사와 특수관계인간의 대여금 및 차입거래 내역은 존재하지 않은나 과거 2019, 2020년 특수관계인과의 대여금 거래가 빈번하게 존재하였고, 현재 당사의 종속/관계회사들이 지속적인 순손실을 나타내고 있는 바, 추후 운영자금 등의 목적으로 당사로부터 대여금이 발생 할 수 있으며, 이 경우 상환능력의 부재로 인하여 대손충당금이 설정 될 수 있습니다. 이 경우 특수관계자와의 거래로 인하여 당사의 수익성, 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[2021년 특수관계자에 대한 자금대여 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
이율
약정기간
기초
대여
회수
기말

종속기업
엘베이스시스템즈(주)
4.60%
2020.12.30 ~ 2021.01.29
0.5
-
0.5
-

합 계
0.5
-
0.5
-

출처:
당사 정기보고서

[2020년 특수관계자에 대한 자금대여 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
이율
약정기간
기초
대여
회수
기말

관계기업
(주)베이스에이치디
4.60%
2020.12.30 ~ 2021.01.29
3,910
-
-
3,910

종속기업
엘베이스시스템즈
4.60%
2020.12.30 ~ 2021.01.29
-
1,100
600
500

기타
태흥씨앤이(유)
4.60%
2020.12.30 ~ 2021.01.29
6,500
-
-
6,500

(주)태흥산업
4.60%
2020.12.30 ~ 2021.01.29
9,120
-
1,120
8,000

합 계
19,530
1,100
1,720
18,910

출처:
당사 정기보고서

[2020년 특수관계자에 대한 자금차입 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
이율
약정기간
기초
차입
상환
기말

기타
(주)후니드
4.60%
2020.10.31 ~ 2020.11.02
970
3,000
3,970
-

㈜금양인터내셔날
4.60%
2020.10.28 ~ 2020.11.02
-
800
800
-

합 계
970
3,800
4,770
-

출처:
당사 정기보고서

[2019년 특수관계자에 대한 자금대여 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
이율
약정기간
기초
대여
회수
기말

지배기업
(주)베이스에이치디
4.60%
2019.12.27 ~ 2020.06.26
5,000
-
1,090
3,910

기타
태흥씨앤이(유)
4.60%
2019.12.27 ~ 2020.06.26
4,800
1,700
-
6,500

(주)태흥산업
4.60%
2019.12.27 ~ 2020.06.26 2019.12.27 ~ 2020.02.03
7,500
5,000
3,380
9,120

(주)금양인터내셔날
4.60%
2019.07.29 ~ 2019.08.12
-
1,500
1,500
-

합 계
17,300
8,200
5,970
19,530

출처:
당사 정기보고서

[2019년 특수관계자에 대한 자금차입 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
이율
약정기간
기초
차입
상환
기말

기타
(주)후니드
4.60%
2020.05.29 ~ 2020.12.31
-
10,500
9,530
970

(주)까뮤이앤씨
4.60%
2019.08.28 ~ 2019.09.05
-
5,600
5,600
-

합 계
-
16,100
15,130
970

출처:
당사 정기보고서

당사는 2014년 9월 주식양수도 계약에 의해 최대주주가 (주)파라다이스글로벌 에서 (주)베이스에이치디로 변동되었습니다. 이후 당사는 2015년 1월 ~ 2019년 12월 까지
당시 최대주주인 (증권신고서 제출전일 기준 前 최대주주) (주)베이스에이치디 및 특수관계자에
총 약 1,191억원을 대여한 바 있으며, 2015년 1월 ~ 2022년 8월까지 (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 이자지급보증, 연대보증 등의 지급보증을 제공 한 바 있습니다.
「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다. 상법 제542조의9는 다음과 같습니다.

상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다.

1. 주요주주 및 그의 특수관계인

2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원

3. 감사

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다.

1. 복리후생을 위한 이사ㆍ집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여

2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여

3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여

③ 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사는 최대주주, 그의 특수관계인 및 그 상장회사의 특수관계인으로서 대통령령으로 정하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래(제1항에 따라 금지되는 거래는 제외한다)를 하려는 경우에는 이사회의 승인을 받아야 한다.

1. 단일 거래규모가 대통령령으로 정하는 규모 이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과의 해당 거래를 포함한 거래총액이 대통령령으로 정하는 규모 이상이 되는 경우의 해당 거래

④ 제3항의 경우 상장회사는 이사회의 승인 결의 후 처음으로 소집되는 정기주주총회에 해당 거래의 목적, 상대방, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항을 보고하여야 한다.

⑤ 제3항에도 불구하고 상장회사가 경영하는 업종에 따른 일상적인 거래로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래는 이사회의 승인을 받지 아니하고 할 수 있으며, 제2호에 해당하는 거래에 대하여는 그 거래내용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다.

1. 약관에 따라 정형화된 거래로서 대통령령으로 정하는 거래

2. 이사회에서 승인한 거래총액의 범위 안에서 이행하는 거래

다만, 동법 제2항에 따라 복리후생을 위한 이사·집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여나 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여는 가능합니다. 「상법시행령」 제35조제3항에 따르면 '대통령령으로 정하는 신용공여'란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우라고 규정하고 있고 그 대상을 회사의 지분율에 따라 제한하고 있습니다. 또한 경영상 목적을 달성하기 위한 경우 법인인 주요주주, 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인의 경우에는 신용공여가 가능합니다.

상법 시행령 제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)(중략)

② 법 제542조의9제2항제1호에서 “대통령령으로 정하는 신용공여”란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다.

③ 법 제542조의9제2항제3호에서 “대통령령으로 정하는 신용공여”란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다.

1. 법인인 주요주주

2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

(후략)

당사는 운전자금 대여등의 목적으로 적법한 이사회결의를 통해
2016년 4월 ~ 2021년 2월 까지 (주)베이스에이치디 에게 대여금 약 215억원을, 2016년 4월 ~ 2019년 5월 까지 태흥씨앤이(유)에게 대여금 약 64억원을, 2016년 9월 ~ 2019년 1월 까지 (주)태흥산업에게 대여금 246억원을, 2019년 7월 (주)금양인터내셔널에게 약 15억원을, 2015년 2월 ~ 2016년 4월까지 410억원을, 2016년 2월 (주)용인로직스에 30억원을, 2015년 4월 ~ 2017년 1월까지 극동정밀(주)에 60억원을, 2015년 1월 (주)베이스명동에 10억원을, 2016년 2월 여의도에스에이치(유)에 30억원을, 2017년 5월 (주)에스에이치피씨에 40억원의 대여금이 지급되었습니다.
해당 대여금은 증권신고서 제출일 현재 전액 회수되었으며, 대여금 상세내역은 아래 표와 같습니다.

[(주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자 대여금 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

거래처
거래년월
금리
자금대여거래
거래사유

대여
회수

(주)베이스에이치디
2016-04
7.00%
11,000
-
운영자금 대여

2016-12
7.00%
-
10,000
운영자금 대여

2017-10
4.60%
5,000
-
운영자금 대여

2017-12
4.60%
-
1,000
운영자금 대여

2018-07
4.60%
5,000
-
운영자금 대여

2018-12
4.60%
-
5,000
운영자금 대여

2019-12
4.60%
-
1,090
운영자금 대여

2020-09
4.60%
500
-
운영자금 대여

2020-12
4.60%
-
500
운영자금 대여

2021-02
4.60%
-
3,910
운영자금 대여

소계
21,500
21,500
-

태흥씨앤이(유)
2016-04
7.00%
5,000
-
운영자금 대여

2016-12
7.00%
-
400
운영자금 대여

2017-12
4.60%
2,000
-
운영자금 대여

2017-12
4.60%
-
100
운영자금 대여

2018-06
4.60%
4,800
-
운영자금 대여

2018-12
4.60%
-
6,500
운영자금 대여

2019-05
4.60%
1,700
-
운영자금 대여

2021-02
4.60%
-
6,500
운영자금 대여

소계
13,500
13,500
-

(주)태흥산업
2016-09
7.00%
400
-
운영자금 대여

2016-12
7.00%
-
400
운영자금 대여

2017-02
4.60%
11,000
-
운영자금 대여

2017-12
4.60%
-
3,700
운영자금 대여

2018-06
4.60%
8,200
-
운영자금 대여

2018-12
4.60%
-
8,000
운영자금 대여

2019-01
4.60%
5,000
-
운영자금 대여

2019-12
4.60%
-
3,380
운영자금 대여

2020-12
4.60%
-
1,120
운영자금 대여

2021-02
4.60%
-
8,000
운영자금 대여

소계
24,600
24,600
-

(주)금양인터내셔날
2019-07
4.60%
1,500
-
운영자금 대여

2019-08
4.60%
-
1,500
운영자금 대여

소계
1,500
1,500
-

(주)까뮤이앤씨
2015-02
7.00%
32,700
-
운영자금 대여

2015-12
7.00%
-
32,700
운영자금 대여

2016-04
7.00%
8,300
-
운영자금 대여

2016-12
7.00%
-
8,300
운영자금 대여

소계
41,000
41,000
-

(주)용인로직스
2016-02
7.00%
3,000
-
운영자금 대여

2016-03
7.00%
-
3,000
운영자금 대여

소계
3,000
3,000
-

극동정밀(주)
2015-04
7.00%
5,700
-
운영자금 대여

2015-12
7.00%
-
5,700
운영자금 대여

2017-01
4.60%
300
-
운영자금 대여

2018-12
4.60%
-
300
운영자금 대여

소계
6,000
6,000
-

(주)베이스명동
2015-01
7.00%
1,000
-
운영자금 대여

2015-02
7.00%
-
1,000
운영자금 대여

소계
1,000
1,000
-

여의도에스에이치(유)
2016-02
7.00%
3,000
-
운영자금 대여

2016-03
7.00%
-
3,000
운영자금 대여

소계
3,000
3,000
-

(주)에스에이치피씨
2017-05
4.60%
4,000
-
운영자금 대여

2017-09
4.60%
-
4,000
운영자금 대여

소계
4,000
4,000
-

합계
119,100
119,100
-

출처:
당사 제공

1) (주)베이스에이치디

[(주)베이스에이치디 개요]

구분
내용

대표이사
김영애

최대주주
김수성(100%)

설립년도
2011년 08원 01일

영위사업
경영 컨설팅업

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)베이스에이치디 요약재무제표]

(K-GAAP, 연결)
(단위: 백만원)

항목
2020년
2019년
2018년

자산총계
383,505
506,428
444,224

부채총계
264,500
388,114
325,945

자본총계
119,004
118,314
118,278

매출액
425,376
567,474
381,547

당기순이익
13,824
-27,218
3,601

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)베이스에이치디는 당사의 전 최대주주입니다. 또한 (주)베이스에이치디는 법인인 최대주주로서 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 상법 제35조3항제1호의 요건을 충족하여, 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 이전에는 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였으나, 2017년 이후에는 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.2) 태흥씨앤이(유)

[태흥씨앤이(유) 개요]

구분
내용

대표이사
신문수

최대주주
㈜베이스에이치디(100%)

설립년도
2016년 04월 21일

영위사업
경영 컨설팅업

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

[태흥씨앤이(유) 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2020년
2019년

자산총계
28,007
52,546

부채총계
39,253
64,430

자본총계
-11,246
-11,884

매출액
-
-

당기순이익
638
-2,387

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유태흥씨앤이(유)의 경우 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디가 100% 지분을 확보중인 법인이었습니다. 또한 개인 주요주주의 지분이 존재하지 않아 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하고 있어, 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 이전에는 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였으나, 2017년 이후에는 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.

3) (주)태흥산업

[(주)태흥산업 개요]

구분
내용

대표이사
김영애

최대주주
㈜티에이치물산(100%)

설립년도
1998년 01월 01일

영위사업
부동산임대업

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)태흥산업 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2020년
2019년
2018년

자산총계
315,482
269,832
274,880

부채총계
249,308
211,769
199,561

자본총계
66,175
58,063
75,319

매출액
9,047
8,081
5,568

당기순이익
-6,049
-1,726
-4,532

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2020년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)태흥산업의 경우 (주)티에이치물산이 100% 보유한 회사로 (주)티에이치물산의 경우 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수환이 100%소유한 회사임에 따라 (주)태흥산업은 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 (주)태흥산업이 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 이전에는 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였으나, 2017년 이후에는 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.4) (주)금양인터내셔날

[(주)금양인터내셔날 개요]

구분
내용

대표이사
조상덕

최대주주
㈜베이스에이치디(44.81%)

설립년도
1989년 05월 30일

영위사업
주류 도매업

주소
서울 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2019년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)금양인터내셔날 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2019년
2018년
2017년

자산총계
47,948
42,545
41,153

부채총계
28,742
25,388
28,124

자본총계
19,207
17,157
13,029

매출액
66,659
65,536
65,177

당기순이익
2,050
2,128
820

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2019년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)금양인터내셔날의 경우 (주)베이스에이치디가 최대주주로 44.81%의 지분을 확보 중 이었습니다. 또한 개인 주요주주 및 기타특수관계인의 지분율 총합 보다 (주)베이스에이치디가 확보중인 지분율이 더 커 상법 제35조3항제2호의 요건을 만족하고 있으며, 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.

5) (주)까뮤이앤씨

[(주)까뮤이앤씨 개요]

구분
내용

대표이사
손병재

최대주주
㈜베이스에이치디(51.09%)

설립년도
1978년 12월 22일

영위사업
사무ㆍ상업용 및 공공기관용 건물 건설업

주소
경기도 이천시 대월면 경충대로 1937번길 57

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)까뮤이앤씨 요약재무제표]

(K-IFRS, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2016년
2015년
2014년

자산총계
142,978
129,465
129,648

부채총계
91,865
83,679
93,950

자본총계
51,113
45,786
35,697

매출액
139,708
132,370
123,568

당기순이익
3,256
5,169
2,285

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)까뮤이앤씨의 경우 (주)베이스에이치디가 최대주주로 51.09%의 지분을 확보 중 이었습니다. 또한 개인 주요주주 및 기타특수관계자의 지분율 총합 보다 (주)베이스에이치디가 확보중인 지분율이 더 커 상법 제35조3항제2호의 요건을 만족하고 있으며, 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.

6) (주)용인로직스

[(주)용인로직스 개요]

구분
내용

대표이사
최규성

최대주주
극동정밀㈜(100%)

설립년도
2014년 12월 30일

영위사업
물류컨설팅, 임대업

주소
경기도 용인시 처인구 포곡읍 영문리61 105호

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)용인로직스 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2016년
2015년
2014년

자산총계
13,529
13,615
10,594

부채총계
15,000
14,337
10,494

자본총계
-1,471
-722
100

매출액
16
-
-

당기순이익
-749
-822
-

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)용인로직스의 경우 극동정밀(주)이 100% 보유한 회사이며, 극동정밀(주)는 2016년말 당시 (주)티에이치물산이 49.0% 보유한 회사입니다. (주)티에이치물산의 경우 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수환이 100%소유한 회사임에 따라 (주)용인로직스 또한 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 (주)용인로직스가 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.7) 극동정밀(주)

[극동정밀(주) 개요]

구분
내용

대표이사
최규성

최대주주
㈜티에이치물산(70.1%), 파라텍(29.9%)

설립년도
1998년 03월 16일

영위사업
금속 단조, 압형 및 분말야금 제품 제조업

주소
충청남도 서산시 수석산업로 41

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

[극동정밀(주) 요약재무제표]

(K-GAAP, 연결)
(단위: 백만원)

항목
2018년
2017년
2016년

자산총계
18,264
30,403
36,357

부채총계
16,689
27,949
33,132

자본총계
1,575
2,454
3,225

매출액
1,689
1,382
4,709

당기순이익
-879
-771
690

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유극동정밀(주)의 경우 (주)티에이치물산이 100% 보유한 회사입니다. (주)티에이치물산의 경우 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수환이 100% 소유한 회사임에 따라 극동정밀(주) 또한 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 극동정밀(주)이 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2016년 이전에는 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였으나, 2017년 이후에는 특수관계자의 수익성 및 재무상태를 고려하여 세법상 법정이자율인 4.6%를 적용하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.

8) (주)베이스명동

[(주)베이스명동 개요]

구분
내용

대표이사
윤정치

최대주주

(주)파라다이스(29.9%)
(주2)

설립년도
2012년 11월 12일

영위사업
부동산 개발 및 공급업

주소
서울특별시 중구 명동7가길 20-4

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

주2)
단일 주주로는 (주)파라다이스가 29.9%로 가장 많은 지분율을 확보중이지만 (주)베이스에이치디의 지분(25.1%), 특수관계인인 (주)명동에이엠씨와 (주)티에이치물산이 각각 20.0%의 지분을 확보중입니다.

[(주)베이스명동 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2015년
2014년
2013년

자산총계
374,876
337,371
341,887

부채총계
351,155
343,160
342,860

자본총계
23,721
-5,788
-973

매출액
17,534
19,058
19,317

당기순이익
-7,754
-4,816
-3,225

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 마지막 대여금이 지급된 2016년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)베이스명동의 경우 (주)베이스에이치디가 지분 25.1%을 보유한 회사이나, 개인 주요주주 및 기타특수관계자의 지분율 총합 보다 (주)베이스에이치디가 확보중인 지분율이 더 작아 (주)베이스명동이 당사로부터 자금을 차입한 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.② 금전 대여 관련 이자 산정의 적정성 여부당사의 특수관계자 관련 대여 이자율은 2015년 당시 금융기관 이자율을 고려하여 7.0%로 산정하였습니다.③ 금전대여 사유 및 배경특수관계회사의 수익성 부진으로 인한 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.9) 여의도에스에이치(유), (주)에스에이치피씨여의도에스에이치(유), (주)에스에이치피씨의 경우 외감대상법인이 아니기 때문에 법인 개요 및 요약 재무사항을 파악 할 수 없으며, 과거 경영진과의 특수관계 해당여부 또한 판단 할 수 없습니다, 해당 대여금은 긴급 운전자금 대여되었으며, 증권신고서 제출일 현재 전액 상환되었습니다.
증권신고서 제출일 현재 상기 대여금은 모두 회수가 완료 되었으나, 대여가 이루어진 시점에서 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. 또한 상기하였듯 일부 법인에 한하여는 상법 제35조3항제1호 및 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하여 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 신용공여가 가능한 단서 조항에 해당하고 있으나, 일부 법인으로의 대여금 거래는 예외사항에 적용되지 않아 상법 제542조의9의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당되는 것으로 보입니다. 또한 당사는 2015년 1월 ~ 2022년 8월까지 (주)베이스에이치디 및 특수관계자에 대한 이자지급보증, 연대보증 등의 지급보증을 제공 한 바 있습니다. 해당 지급보증은 최대주주 및 최대주주의 특수관계인의 수익성 및 재무안정성 부진으로 인하여 금융기관으로 부터의 자금 차입시 이자지급보증, 연대보증 등을 당사가 제공한 내역입니다.(주)까뮤이앤씨의 경우 해당 특수관계회사가 시공사로 참여중인 건설공사등의 경우 초기 개발 사업을 진행하면서 대주단으로부터 대출약정이 일부 필요한 경우, 신용도 보강을 위해 책임준공연대 등이 필요한 경우, 공동시공사 겸 책임준공확약인의 지위에서 참여하는 사업등이 필요한 경우 당사로부터의 지급보증이 제공되었습니다. 또한 (주)태흥산업의 경우 여의도에 위치한 태흥빌딩의 리모델링 사업에 당사가 소방설비 시공사로 참여를 하며 리모델링 사업의 주체인 (주)태흥산업이의 금융기관 차입금에 대하여 이자지급보증을 제공하였습니다. 태흥씨앤이(유)의 경우 태흥씨앤이(유)가 단순투자를 목적으로 투자한 SK(주) 지분인수대금 관련한 금융기관차입금에 대한 연대보증을 제공하였으며, (주)베이스에이치디의 경우 2017년 (주)금양인터내셔날 인수대금 관련 금융기관 차입금에 대한 이자지급보증을 제공하였습니다. 2021년 당사의 최대주주가 변경되며 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자에게 제공되던 지급보증등은 보증기간 만기의 도래로 인해서 종료되었으나, (주)명동솔루션으로의 지급보증의 경우 (주)명동솔루션이 소유한 당사의 부천공장 부지 임대 계약의 연장과 함께 지급보증 또한 연장되어, 당사의 본사가 서산공장으로의 이전이 완료된 2022년 8월 종료되었습니다.2016년말 ~ 2021년말 별도기준 당사의 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계인 지급보증 내역 및 상기 대여금 내역에 기재되지 않은 (주)베이스에이치디의 특수관계인 개요는 아래와 같습니다.

[2016년 당사 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

극동정밀(주)
이자지급보증
한국캐피탈㈜
85
2015-09 ~ 2020-09
리스료 이자지급 보증

(주)태흥산업
이자지급보증
메리츠종합금융증권㈜
1,121
2016-09 ~ 2017-09
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

(주)까뮤이앤씨
자금보충확약
신한캐피탈㈜, ㈜애큐온캐피탈
5,500
2016-08 ~ 2018-08
이천아울렛 대출 자금보충

연대보증
하나금융투자㈜
86,500
2016-08 ~ 2019-01
부천역 로데오거리 복합 개발사업대출약정에 대한 책임준공

태흥씨앤이(유)
연대보증
메리츠종합금융증권㈜
27,000
2016-04 ~ 2018-04
SK(주) 지분인수대금 연대보증

(주)티에치물산
대출채권 매입확약
(주)오에스비저축은행
1,800
2015-07 ~ 2017-01
강남엠포리아빌딩 대출채권 매입확약 보증

합계
122,006
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2017년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

(주)태흥산업
이자지급보증
메리츠종합금융증권㈜ 외 2
2,720
2017-09 ~ 2019-09
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

㈜명동솔루션
이자지급보증
㈜삼정저축은행 외 3
945
2017-04 ~ 2018-04
대출금에 대한 이자보충확약

㈜베이스에이치디
이자지급보증
신한캐피털㈜
1,488
2017-06 ~ 2020-06
㈜금양인터내셔날 지분인수대금

태흥씨앤이(유)
연대보증
메리츠종합금융증권㈜
27,000
2016-04 ~ 2018-04
SK(주) 지분인수대금 연대보증

(주)까뮤이앤씨
책임준공연대보증
하나금융투자㈜
85,500
2017-08 ~ 2018-03
부천역 로데오거리 복합 개발사업대출약정에 대한 책임준공연대보증

합계
117,653
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2018년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

(주)태흥산업
이자지급보증
메리츠종합금융증권㈜ 외 2
984
2017-09 ~ 2019-09
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

(주)명동솔루션
이자지급보증
㈜삼정저축은행 외 3
267
2017-04 ~ 2018-04
대출금에 대한 이자보충확약

(주)베이스에이치디
이자지급보증
신한캐피탈㈜ 및 ㈜애큐온캐피탈
1,015
2017-06 ~ 2020-06
㈜금양인터내셔날 지분인수대금

명동에이엠씨
이자지급보증
대구축산업협동조합 외
204
2018-02 ~ 2019-02
대출금에 대한 이자보충확약

(주)까뮤이앤씨
책임준공연대보증
㈜대신저축은행, 대신투자증권
43,000
2017-06 ~ 2019-07
탄현까뮤에스테이트 책임준공연대보증

합계
45,469
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2019년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구 분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

(주)태흥산업
이자자금보충확약
신한캐피탈㈜ 외 3
3,300
2019-03 ~ 2022-03
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

(주)태흥산업
이자자금보충확약
신한캐피탈㈜
178
2019-03 ~ 2022-03
태흥빌딩 리모델링 파이넨신 관련 이자지급보증

(주)명동솔루션
이자자금보충확약
㈜삼정저축은행 외 3
492
2019-07 ~ 2020-07
대출금에 대한 이자보충확약

(주)베이스에이치디
이자자금보충확약
신한캐피털㈜
192
2017-06 ~ 2020-06
㈜금양인터내셔날 지분인수대금

(주)명동에이엠씨
이자자금보충확약
대구축산업협동조합
116
2019-08 ~ 2020-01
대출금에 대한 이자보충확약

(주)베이스에이치디
이자자금보충확약
신한캐피털㈜,㈜애큐온캐피탈
190
2019-11 ~ 2020-05
대출금에 대한 이자보충확약

(주)한국알미늄
이자자금보충확약
㈜에스비아이저축은행
86
2019-07 ~ 2021-01
대출금에 대한 이자보충확약

합계
6,083
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2020년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

㈜명동솔루션
이자자금보충확약
㈜삼정저축은행 외 3
459,149
2019-07 ~ 2021-07
대출금에 대한 이자보충확약

㈜베이스에이치디
이자자금보충확약
신한캐피털㈜
139,542
2020-11 ~ 2021-07
㈜금양인터내셔날 지분인수대금

㈜한국알미늄
이자자금보충확약
㈜에스비아이저축은행
944
2019-07 ~ 2021-01
대출금에 대한 이자보충확약

합계
599,636
-
-

출처:
당사 정기보고서

[2021년 당사 최대주주 및 최대주주의 특수관계인 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제공처
구분
지급보증처
한도
보증기간
보증사유

㈜명동솔루션
이자자금보충확약
㈜삼정저축은행 외 3
239
2021-07 ~ 2022-08
대출금에 대한 이자보충확약

합계

239

-
-

출처:
당사 정기보고서

10) (주)명동솔루션

[(주)명동솔루션 개요]

구분
내용

대표이사
신문수

최대주주
㈜명동에이엠씨(100%)

설립년도
2011년 10월 24일

영위사업
비거주용 건물 임대업

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로 8

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2021년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)명동솔루션 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2021년
2020년
2019년

자산총계
20,911
20,877
20,921

부채총계
23,493
22,991
22,507

자본총계
-2,582
-2,114
-1,586

매출액
630
630
623

당기순이익
-468
-528
-616

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2021년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)명동솔루션의 경우 (주)명동에이엠씨가 지분 100%을 보유한 회사이며, (주)명동에이엠씨는 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수민이 100% 소유한 회사임에 따라 (주)명동솔루션 또한 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 당사가 (주)명동솔루션에 제공한 지급보증 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.

11) (주)명동에이엠씨

[(주)명동에이엠씨 개요]

구분
내용

대표이사
김영애

최대주주
김수민(100%)

설립년도
2009년 07월 15일

영위사업
비주거용 건물 임대업

주소
서울특별시 강남구 도산대로220 엠포리아빌딩

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)명동에이엠씨 요약재무제표]

(K-GAAP, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2018년
2017년
2016년

자산총계
82,736
85,226
89,956

부채총계
85,566
81,366
80,449

자본총계
-2,830
3,860
9,507

매출액
1,200
2,164
2,352

당기순이익
-6,690
-5,647
-4,529

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)명동에이엠씨의 경우 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수민이 100% 소유한 회사임에 따라 (주)명동에이엠씨 또한 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다. 하지만 당사의 최대주주인 (주)베이스에이치디와의 직접적인 지분관계는 존재하지 않아 (주)명동에이엠씨에 제공한 지급보증 행위는 행위는 상법 제542조의9가 규정하고 있는 신용공여에 해당되는 것으로 판단됩니다.

12) (주)한국알미늄

[(주)한국알미늄 개요]

구분
내용

대표이사
김창호

최대주주
㈜베이스에이치디(53.59%)

설립년도
2008년 12월 24일

영위사업
제조,무역

주소
충청북도 증평군 도안면 원명로 45

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)
상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

[(주)한국알미늄 요약재무제표]

(K-IFRS, 개별)
(단위: 백만원)

항목
2018년
2017년
2016년

자산총계
82,736
85,226
89,956

부채총계
85,566
81,366
80,449

자본총계
-2,830
3,860
9,507

매출액
1,200
2,164
2,352

당기순이익
-6,690
-5,647
-4,529

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

주1)

상기 개요는 지급보증이 종료되기 전 마지막 회계년도인 2018년말 기준으로 작성되었습니다.

① 거래상대방이 제3자가 아닌 최대주주 등의 특수관계자인 사유(주)한국알미늄의 경우 (주)베이스에이치디가 최대주주로 53.59%의 지분을 확보 중 이었습니다. 또한 개인 주요주주 및 기타특수관계자의 지분율 총합 보다 (주)베이스에이치디가 확보중인 지분율이 더 커 상법 제35조3항제2호의 요건을 만족하고 있으며, 자금대여의 사유가 당사와의 경영상의 목적이 일치한다는 가정하에 신용공여 금지의 예외사유에 해당되는 것으로 판단됩니다.

13) 티에이치물산(주)티에이치물산의 경우 외감대상법인이 아니기 때문에 법인 개요 및 요약 재무사항을 파악 할 수 없습니다. (주)티에이치물산은 (주)베이스에이치디의 대표이사인 김영애 대표의 직계비속인 김수환이 100% 소유한 회사임에 따라 (주)티에이치물산은 최대주주등의 특수관계자로 분류되었습니다.
상기 지급보증사항들은 자금대여와 마찬가지로 상법 제542조의9상의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당 될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 상기 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자로의 지급보증등의 사항들은 모두 종료 되었으나, 지급보증 계약기간 동안 해당 기업들은 당사의 최대주주 혹은 최대주주의 특수관계회사에 해당하고 있었습니다. 대여금과 동일하게 (주)베이스에이치디, (주)까뮤이앤씨, 태흥씨앤이(유), (주)한국알미늄에 한하여는 상법 제35조3항제1호 및 상법 제35조3항제2호의 요건을 충족하여 당사가 당시 최대주주 및 특수관계인에게 신용공여를 한 행위는 경영상 목적을 달성하기 위한 전재하에 상법 시행령상 지급보증이 가능한 단서 조항에 해당하고 있는것으로 판단하고 있으나, 극동정밀(주), (주)태흥산업, (주)티에이치물산, (주)명동솔루션, (주)명동에이엠씨으로의 지급보증은 예외사항에 적용되지 않아 상법 제542조의9의 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여에 해당되는 것으로 보입니다.
이와 같이 당사는 과거 최대주주 및 최대주주의 특수관계인에 자금 대여 및 지급보증을 제공한 사실이 있으며, 그 결과
상법 제542조의9 제1항을 위반하는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 위 상법 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 이사 등이 책임을 부담할 것으로 예상됩니다. 상법 제624조의2는 위반시의 형벌을 아래와 같이 규정하고 있습니다.

상법 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)

제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)제542조의9제1항을 위반하여 신용공여를 한 자는 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

또한 상법 제634조의3은 '회사의 대표자나 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 회사의 업무에 관하여 제624조의2 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 회사에도 해당 조문의 벌금형을 과한다. 다만, 회사가 제542조의13에 따른 의무를 성실히 이행한 경우 등 회사가 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다'라고 규정하고 있습니다. 따라서 상법 제542조의9 제1항 위반으로 당사의 전 대표이사가 기소될 시 당사도 양벌규정에 따라 함께 기소될 수 있으며, 당사 역시 재판 결과에 따라 2억원 이하의 벌금형에 처해질 수도 있습니다. 투자자들께서는 당사의 벌금 부과 가능성에 유의하시기 바랍니다.

또한, 이사가 고의/중대한 과실로 인하여 그 임무를 게을리한 때에는 그 이사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임(상법 제401조)이 있으며, 법인은 이사 기타 대표자가 그 직무에 관하여 타인에게 가한 손해를 배상할 책임이 있습니다(민법 제35조 제1항).

신용공여금지를 위반한 이사들은 당사의 소속이었으므로 만약 이사들의 제3자에 대한 상법 제401조에 따른 책임이 인정될 경우 당사는 이사들과 연대하여 제3자에게 손해를 배상할 가능성이 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 특히 유의하시기 바랍니다. 투자자들께서는 본 대여건으로 인해 당사, 당사의 과거 대표이사 등에 대한 사법조치 가능성이 있어 당사에 벌금 및 제재, 손해배상책임, 법률적 비용 등의 사법적 리스크 발생 가능성이 있음에 특히 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 12월 경영권 변동 이후 내부통제절차를 재정비하였습니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 자금거래 관련 내부통제 프로세스는 다음과 같습니다.

1) 전결 과정

당사는 경영상의 중요한 사항을 이사회에서 결의하도록 이사회 규정을 두고 있으며, 경영상의 중요한 사항 여부는 대표이사 또는 의장이 판단하고 있습니다. 대표이사 또는 의장이 경영상 중요하다고 판단한 사항을 이사회에서 논의 후 결의 내용을 관련 담당자에게 통보하면 담당자는 동 내용을 품의하여 담당자-팀장(부서장)-임원-대표이사의 순으로 결재를 득하고 있습니다.

경영상 중요한 사항이 아닌 일반적인 경영상의 사항은 이사회 결의를 거치지 않고 현업 담당자가 직접 관련 내용을 품의하여 담당자-팀장(부서장)-임원-대표이사의 순으로 결재를 득하고 있습니다. 자금팀 자금담당자는 자금집행일전까지 각 팀에서 품의서를 취합하여 자급집행보고서를 작성하여 담당자-부장-임원-대표이사의 순으로 결재를 득한 후 자금을 집행하고 있습니다.

2) 법인인감 및 인증서 관리

당사의 법인인감은 대표이사가 관리하며, 대표이사 승인을 득하여 법인인감 날인 후, 법인인감사용대장에 사용일자, 사용처, 내용 등을 작성합니다. 법인인감증명서는 재무실에서 CFO가 직접 발급, 관리하며, 대표이사 사용을 득한 법인인감사용에 한하여 발급하고 있습니다. 법인인감증명서 역시 법인인감사용대장에 사용일자, 사용처, 내용 등을 작성하고 잔여매수를 관리하고 있습니다.

3) 사규관리

당사는 총무팀에서 사규를 제개정하고 있으며, 2021년 전까지 최대주주에 대한 자금대여시에는 내부통제프로세스나 관련 사내규정이 없는 한편, 이사회에서 관련 상법 규정 위반을 인지하지 못한 상태에서 결의하였습니다. 당사에서는 이와 같은 일이 반복되지 않도록 이해관계자 거래통제 규정을 제정하여 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 상기의 법률 위반 이후 회사내 모든 활동이 관련 법규, 내부 정책 및 절차를 준수할 수 있도록 법률 전문가의 자문 등을 통하여 지속적으로 관리 감독하고자 노력하고 있습니다.

상기와 같이 당사는 전 최대주주인 (주)베이스에이치디 및 (주)베이스에이치디의 특수관계자에게 상법 제542조의9 및 상법시행령 35조에 위반되는 신용공여를 한 이력이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 강화된 내부통제절차를 거쳐 특수관계자간 거래를 진행하고 있으며, 그 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 적법하게 처리하고 있으나 이러한 절차에도 불구하고 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가
또다시 나타날 수 있으며, 이 경우 특수관계자 거래와 관련한 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 상법시행령 35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 위반에 따라
상법 제624조의2에 의하여 현 경영진 및 최대주주가 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수 있습니다. 이 경우 당사의 실적 뿐만 아니라 평판 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 현명하게 판단하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

자. 소송 등 우발부채 관련위험당사가 피고로 계류중인 소송사건의 경우 대부분이 소방설비 시공 관련하여 하자 소송 및 손해배상청구 소송입니다. 증권신고서 현재 상기 소송의 결과는 알 수 없으나, 소송의 경우 당사의 평판 및 재무에 미치는 영향이 없거나 미비한 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 당사는 2022년 6월 7일 경기도 양주시 광사동 652-5번지에 오피스텔을 신축하는 공사를 당사가 지분 100%를 보유한 종속회사 휴림건설(주)이 도급받기위해 차주인 (주)주안홀딩스에 대한
지급보증이 발생하였습니다. 차주인 ㈜주안홀딩스, ㈜용진이 오피스텔을 신축하여 임대 및 분양하는 사업과 관련하여 시공비 및 사업 관련 필수 사업비 명목의 자금을 대주단으로부터 조달받기 위해 담보설정이 필요하였으나, 신설법인인 차주(㈜주안홀딩스)의 담보가 부족하여 도급사인 휴림건설㈜에게도 담보권을 추가설정하고자 하였습니다. 하지만 휴림건설㈜ 또한 회생절차 개시에 의한 법정관리에서 2021년 벗어나 최근 공사실적이 부족하기 때문에 담보권 추가설정이 불가능하게 되었고, 이에 휴림건설(주)의 신용보강 차원에서
당사는 (주)주안홀딩스의 채권자인 구리새마을금고 외13개 금융기관에 300억원(보증한도:360억)원, (주)브인핀테크에 6억원(보증한도9억)에 대해 각각 책임준공 및 채무인수 확약, 자금보충 확약 및 채무인수 연대보증 등의 보증채무를 제공하고 있습니다.(주)주안홀딩스는 14개처의 채권자와 300억원(보증한도:360억원)의 차입약정을 체결하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 실행된 차입금은 35.5억원(보증채무42.6억원)원입니다. 또한 (주)주안홀딩스, (주)용진, (주)휴림건설의 (주)브이핀테크에 대한 차입금액 6억(보증한도:9억)은 전액 실행되었습니다.따라서 증권신고서 제출일 현재 당사가 보증하고 있는 지급보증 금액의 최대 한도는 약 52억원이나, 추후 (주)주안홀딩스의 차입금이 추가로 실행될 경우 당사의 최대 보증한도는 366억까지 증가 할 수 있습니다.해당 보증의 보증기간은 책임준공확약상 최초인출예정일(2022.06.07)로부터 책임준공예정일(2025.03.06)까지 입니다. 상기 보증의 보증금액이 2022년 반기기준 당사 자기자본의 43.69%를 차지하고 있어 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무안정성이 악화 될 수 있으며, 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 채무보증건들의 경우 경제 위기 또는 재무상태의 급격한 악화 등과 같은 예상치 못한 상황의 발생으로 인해 당사에 대한 차입금 전액에 대해 회수 요구가 발생할 경우 유동성 악화 채무불이행이 발생할 수도 있습니다.

1) 계류중인 소송사건 증권신고서 제출일 전영업일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은
9건으로 소송가액 합계는
약 24억원이며 내역은 아래와 같습니다.

[당사가 피고로 계류중인 소송사건 현황]

구분
사건번호
사건명
소송내용
담당법원
청구액
비고

민사소송
2021가단52745
손해배상
손해배상책임
수원지법 평택지원
33
진행중

민사소송
2021나15701
손해배상 청구의 소
손해배상청구
서울고등법원(인천)
453
진행중

민사소송
2021가합539037
손해배상 청구의 소
손해배상청구
서울중앙지법
532
진행중

민사소송
2019가합590046
하자보수에 갈음하는 손해배상 등
하자 소송
서울중앙지법
102
진행중

민사소송
2021가합16730
하자보수에 갈음하는 손해배상 등
하자 소송
수원지방법원
154
진행중

민사소송
2021가합75392
손해배상 등 청구의 소
하자 소송
의정부지방법원고양지원
700
진행중

민사소송
2022가단202169
손해배상
손해배상
수원지방법원성남지원
36
진행중

민사소송
2022가단6126
부당이득금
부당이득금
수원지방법원 안산지원
205
진행중

민사소송
2022가합101839
물품대금 청구의 소
물품대금 (반소)
인천지방법원 부천지원
219
진행중

출처:
당사 정기보고서

당사가 피고로 계류중인 소송사건의 경우 대부분이 소방설비 시공 관련하여 하자 소송 및 손해배상청구 소송입니다.
2022년 추가된 부당이득금 관련 소송은 당사가 소방기구 제조과정에서 부품 납품을 받는 업체측에서 당사가 지나치게 낮은 단가를 요청하여 부품납품업체에게 손해를 미치고 있음을 주장하는 소송의 건 입니다. 증권신고서 현재 상기 소송의 결과는 알 수 없으나, 소송의 경우 당사의 평판 및 재무에 미치는 영향이 없거나 미비한 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 추후 해당 소송건에 대한 사항은 당사의 정기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2) 타인에게 제공한 지급보증당사는 2022년 6월 7일 경기도 양주시 광사동 652-5번지에 오피스텔을 신축하는 공사를 당사가 지분 100%를 보유한 종속회사 휴림건설(주)이 도급받기위해 차주인 (주)주안홀딩스에 대한
지급보증이 발생하였습니다. 차주인 ㈜주안홀딩스, ㈜용진이 오피스텔을 신축하여 임대 및 분양하는 사업과 관련하여 시공비 및 사업 관련 필수 사업비 명목의 자금을 대주단으로부터 조달받기 위해 담보설정이 필요하였으나, 신설법인인 차주(㈜주안홀딩스)의 담보가 부족하여 도급사인 휴림건설㈜에게도 담보권을 추가설정하고자 하였습니다. 하지만 휴림건설㈜ 또한 회생절차 개시에 의한 법정관리에서 2021년 벗어나 최근 공사실적이 부족하기 때문에 담보권 추가설정이 불가능하게 되었고, 이에 휴림건설(주)의 신용보강 차원에서
당사는 (주)주안홀딩스의 채권자인 구리새마을금고 외13개 금융기관에 300억원(보증한도:360억)원, (주)브인핀테크에 6억원(보증한도9억)에 대해 각각 책임준공 및 채무인수 확약, 자금보충 확약 및 채무인수 연대보증 등의 보증채무를 제공하고 있습니다.
(주)주안홀딩스는 14개처의 채권자와 300억원(보증한도:360억원)의 차입약정을 체결하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 실행된 차입금은 35.5억원(보증채무42.6억원)원입니다. 또한 (주)주안홀딩스, (주)용진, (주)휴림건설의 (주)브이핀테크에 대한 차입금액 6억(보증한도:9억)은 전액 실행되었습니다.따라서 증권신고서 제출일 현재 당사가 보증하고 있는 지급보증 금액의 최대 한도는 약 52억원이나, 추후 (주)주안홀딩스의 차입금이 추가로 실행될 경우 당사의 최대 보증한도는 366억까지 증가 할 수 있습니다. 해당 보증의 보증기간은 책임준공확약상 최초인출예정일(2022.06.07)로부터 책임준공예정일(2025.03.06)까지 입니다. 상기 보증의 보증금액이
2022년 반기기준 당사 자기자본의
43.69%를 차지하고 있어 우발채무가 현실화 될 경우 당사의 재무안정성이 악화 될 수 있으며, 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 또한 당사는 (주)명동솔루션을 위해 지급보증을 약 3억원 제공하고 있고, 현재 해당 은행 등과 협의하여 일부 상환 또는 만기연장이 정상적으로 이루어지고 있습니다.
2021년 10월 당사의 최대주주가 변경된 후 당사는 명동솔루션(주)로 부터 임대중인 부천공장의 본 계약만료기간 도래 및 수익성 개선을 위하여 서산공장으로의 이전을 준비하였고, 공장이 이전 완료시 기존 제공하였던 이자보충확약의 경우 최초 약정대로 2022년 4월부로 종료하기로 하였습니다. 하지만 당사의 서산공장 증축기간이 예정보다 길어지면서 부천공장 임대계약기간을 2022년 8월 9일로 연장하게되었으며, 이에 따라 기존 종료하기로 하였던 이자자금보충확약도 2022년 8월 9일로 연장하게 되었습니다. 증권신고서 제출일 현재 서산공장 증축을 위한 공장 건설이 완료되었으며 이자자금보충확약도
2022년 8월 9일부로 해소되었습니다. 또한 당사는 (주)명동솔루션을 위해 지급보증을 약 3억원 제공하고 있고, 현재 해당 은행 등과 협의하여 일부 상환 또는 만기연장이 정상적으로 이루어지고 있습니다.
2021년 10월 당사의 최대주주가 변경된 후 당사는 명동솔루션(주)로 부터 임대중인 부천공장의 본 계약만료기간 도래 및 수익성 개선을 위하여 서산공장으로의 이전을 준비하였고, 공장이 이전 완료시 기존 제공하였던 이자보충확약의 경우 최초 약정대로 2022년 4월부로 종료하기로 하였습니다. 하지만 당사의 서산공장 증축기간이 예정보다 길어지면서 부천공장 임대계약기간을 2022년 8월 9일로 연장하게되었으며, 이에 따라 기존 종료하기로 하였던 이자자금보충확약도 2022년 8월 9일로 연장하게 되었습니다. 증권신고서 제출일 현재 서산공장 증축을 위한 공장 건설이 완료되었으며 이자자금보충확약도
2022년 8월 9일부로 해소되었습니다.

하지만 상기 채무보증건들의 경우 경제 위기 또는 재무상태의 급격한 악화 등과 같은 예상치 못한 상황의 발생으로 인해 당사에 대한 차입금 전액에 대해 회수 요구가 발생할 경우 유동성 악화 채무불이행이 발생할 수도 있습니다. 증권신고서 제출일 현재타인을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 아래와 같습니다.

[(주)명동솔루션 법인개요]

구분
내용

대표이사
신문수

최대주주
(주)명동에이엠씨

설립년도
2011년 8월 1일

영위사업
부동산 개발, 컨설팅

주소
서울특별시 영등포구 의사당대로8 11층, (여의도동, 태흥빌딩)

[(주)명동솔루션 요약재무제표]

항목
2021년
2020년
2019년

자산
20,911
20,877
20,921

부채
23,493
22,991
22,057

자본
-2,582
-2,114
-1,586

매출
630
630
623

당기순이익
-468
-528
-616

출처:
당사 제공

[(주)주안홀딩스 법인개요]

구분
내용

대표이사
조한무

최대주주
조한무

설립년도
2021년 12월 31일

영위사업
부동산 개발업

주소
서울특별시 은평구 수색로 390-31, 비1층(수색동)

출처:
당사 제공

주1)
(주)주안홀딩스는 2021년 12월 31일 설립 법인으로 재무제표가 존재하지 않습니다

[(주)용진 법인개요]

구분
내용

대표이사
김한섭

최대주주
김민수

설립년도
1995년 06월 21일

영위사업
건설업

주소
전남 보성군 보성읍 인사길 1(보성리)

[(주)용진 요약재무제표]

항목
2021년
2020년
2019년

자산
11,909
11,661
11,892

부채
3,587
2,128
3,385

자본
8,322
9,533
8,506

매출
46,590
35,984
29,012

당기순이익
116
1,696
551

출처:
당사 제공

[당사가 연관 지급보증 내역]

(K-IFRS, 별도, 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 백만원)

법인명
지급보증처
보증금액(한도)
보증기간
채무내용
비고

기초
증감
기말

㈜주안홀딩스
구리새마을금고 등
-
4,260
4,260
2022.06.13~2025.03.13
채무연대보증
이사회 의결

㈜용진, ㈜주안홀딩스
(주)브이핀테크
-
900
900
2022.06.30~2023.12.30
자금보충확약
이사회 의결

㈜명동솔루션
㈜삼정저축은행 외 3
239
-239
-
2019.07.10~2022.08.09
이자자금보충확약
이사회 의결

합 계
239
4,921
5,160
-
-
-

출처:
당사 정기보고서

주1)

증권신고서 제출일 현재 당사가 보증하고 있는 지급보증 금액의 최대 한도는 약 52억원이나, 추후 (주)주안홀딩스의 차입금이 추가로 실행될 경우 당사의 최대 보증한도는 366억까지 증가 할 수 있습니다.

당사가 타인에 타인에 대한 채무보증 금액이 당사 자기자본대비 큰 비율을 차지하고 있는 만큼 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단되오니 투자자들께서는 이 점 각별히 유의해 주시기 바랍니다.

차. 외부감사인 지정 및 관련 위험당사는 2019년 11월 12일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원에서 2020년 1월 1일부터 3년간 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정통보를 받았습니다. 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 아래와 같은 사항에 해당되어 금번 지정통보를 받게 되었습니다.당사는 지정감사기간에 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 외감법상 추가 적인 조치를 받을 수 있습니다. 이러한 경우 보수적인 회계 규정 적용으로 인하여 손실 규모가 확대되거나 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 가능성도 있으며, 더 나아가 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성이 존재하니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2019년 11월 12일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원에서 2020년 1월 1일부터 3년간 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정통보를 받았습니다. 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 아래와 같은 사항에 해당되어 금번 지정통보를 받게 되었습니다.

[외부감사 지정 내역]

일자
지정년도
지정기간
사유
지정회계법인

2019년 11월 12일
2020년 1월 1일~ 2020년 12월 31일
3년
3년 부의영업현금흐름
삼덕회계법인

(1) 2019년 기준 과거 3년간 부의영업현금흐금당사의 영업활동현금흐름은 2016년 -218억원, 2017년 -35억원, 2018년 -89억원을 기록하여 3년연속 부의 영업활동현금흐름을 나타내었고, 이에 3년간 외부감사 지정통보를 받았습니다.

[2019년 기준 요약 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2018년
2017년
2016년

영업활동현금흐름
-8,875
-3,464
-21,770

투자활동현금흐름
-9,993
481
-3,062

재무활동현금흐름
19,231
3,160
6,656

현금및현금성자산에대한 환율변동효과
-51
-12
-10

현금의 증가
312
165
-18,186

기초의 현금
686
521
18,707

기말의 현금
998
686
521

출처:
당사 정기보고서

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조

제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등) ① 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사에 3개 사업연도의 범위에서 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다.

1. 감사 또는 감사위원회(감사위원회가 설치되지 아니한 주권상장법인, 대형비상장주식회사 또는 금융회사의 경우는 감사인선임위원회를 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 승인을 받아 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청한 회사

2. 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 감사인을 선임하지 아니한 회사

3. 제10조제3항 또는 제4항을 위반하여 감사인을 선임하거나 증권선물위원회가 회사의 감사인 교체 사유가 부당하다고 인정한 회사

4. 증권선물위원회의 감리 결과 제5조에 따른 회계처리기준을 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인된 회사. 다만, 증권선물위원회가 정하는 경미한 위반이 확인된 회사는 제외한다.

5. 제6조제6항을 위반하여 회사의 재무제표를 감사인이 대신하여 작성하거나, 재무제표 작성과 관련된 회계처리에 대한 자문을 요구하거나 받은 회사

6. 주권상장법인 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 회사

가. 3개 사업연도 연속 영업이익이 0보다 작은 회사

나. 3개 사업연도 연속 영업현금흐름이 0보다 작은 회사

다. 3개 사업연도 연속 이자보상배율이 1 미만인 회사

라. 그 밖에 대통령령으로 정하는 재무기준에 해당하는 회사

7. 주권상장법인 중 대통령령으로 정하는 바에 따라 증권선물위원회가 공정한 감사가 필요하다고 인정하여 지정하는 회사

8. 「기업구조조정 촉진법」 제2조제5호에 따른 주채권은행 또는 대통령령으로 정하는 주주가 대통령령으로 정하는 방법에 따라 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청하는 경우의 해당 회사

9. 제13조제1항 또는 제2항을 위반하여 감사계약의 해지 또는 감사인의 해임을 하지 아니하거나 새로운 감사인을 선임하지 아니한 회사

10. 감사인의 감사시간이 제16조의2제1항에서 정하는 표준 감사시간보다 현저히 낮은 수준이라고 증권선물위원회가 인정한 회사

11. 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인

12. 그 밖에 공정한 감사가 특히 필요하다고 인정되어 대통령령으로 정하는 회사

② 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사가 연속하는 6개 사업연도에 대하여 제10조제1항에 따라 감사인을 선임한 경우에는 증권선물위원회가 대통령령이 정하는 기준과 절차에 따라 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다.

1. 주권상장법인. 다만, 대통령령으로 정하는 주권상장법인은 제외한다.

2. 제1호에 해당하지 아니하는 회사 가운데 자산총액이 대통령령으로 정하는 금액 이상이고 대주주 및 그 대주주와 대통령령으로 정하는 특수관계에 있는 자가 합하여 발행주식총수(의결권이 없는 주식은 제외한다. 이하 같다)의 100분의 50 이상을 소유하고 있는 회사로서 대주주 또는 그 대주주와 특수관계에 있는 자가 해당 회사의 대표이사인 회사

③ 제2항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 회사는 제10조제1항에 따라 감사인을 선임할 수 있다.

1. 증권선물위원회가 정하는 기준일로부터 과거 6년 이내에 제26조에 따른 증권선물위원회의 감리를 받은 회사로서 그 감리 결과 제5조에 따른 회계처리기준 위반이 발견되지 아니한 회사

2. 그 밖에 회계처리의 신뢰성이 양호한 경우로서 대통령령으로 정하는 회사

④ 제1항 및 제2항에 따라 증권선물위원회가 감사인의 선임이나 변경선임을 요구한 경우 회사는 특별한 사유가 없으면 이에 따라야 한다. 다만, 해당 회사 또는 감사인으로 지정받은 자는 대통령령으로 정하는 사유가 있으면 증권선물위원회에 감사인을 다시 지정하여 줄 것을 요청할 수 있다.

⑤ 제4항 단서에 따라 회사가 증권선물위원회에 감사인을 다시 지정하여 줄 것을 요청할 경우 사전에 감사 또는 감사위원회의 승인을 받아야 한다.

⑥ 회사는 제1항 및 제2항에 따라 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없다.

⑦ 증권선물위원회가 감사인의 선임이나 변경선임을 요구하여 회사가 감사인을 선임하는 경우에도 제10조제5항 및 제6항을 적용한다.

출처:
법제처

당사는 지정감사기간에 당사에 대한 감사 강도가 강화될 수 있으며, 외감법상 추가 적인 조치를 받을 수 있습니다. 이러한 경우 보수적인 회계 규정 적용으로 인하여 손실 규모가 확대되거나 당사의 감사의견에 영향을 끼칠 가능성도 있으며, 더 나아가 관리종목 지정 및 상장폐지 가능성이 존재하니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 불성실공시법인 지정에 따른 관리종목 지정 가능성2019년 당사의 전 최대주주인 (주)베이스에이치디는 2019년 부터 2021년 당사의 현재 최대주주인 휴림인프라투자조합으로 최대주주가 변경될 때 까지 3차례에 걸쳐 보유중인 당사의 경영권 매각을 시도하였으며, 그 과정중에 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 사유로 인해 2차례 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 가장 최근 벌점을 부여받은 2021년 3월 11일 이후 1년이 지나며 증권신고서 제출일 현재 당사의 벌점은 존재하지 않습니다. 하지만 추후 당사가 예측하지 못하는 사유로 인하여 불성실공시법인으로 지정받을 수 있고, 유가증권시장상장규정 제47조제1항제12호에 의하면 향후 불성실공시법인 지정으로 벌점이 부과되고 해당 벌점 부과일로부터 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 관리종목 지정기준에 해달될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2019년 당사의 전 최대주주인 (주)베이스에이치디는 2019년 부터 2021년 당사의 현재 최대주주인 휴림인프라투자조합으로 최대주주가 변경될 때 까지 3차례에 걸쳐 보유중인 당사의 경영권 매각을 시도하였으며, 그 과정중에 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 사유로 인해 2차례 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 2019년 당사의 전 최대주주 (주)베이스에이치디는 (주)파빌리온프라이빗에쿼티에게 9,257,736주(총 발행주식의 54.51%)를 64,998,564,456원에 매도하는 양수도 계약을 체결하였으나 (주)베이스에이치디가 양수 예정이던 당사의 주식을 일부 장외매도하며 양수도계약이 해제되었으며, 당사는 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제의 사유로 불성실공시법인으로 지정되었으며, 5.0점의 벌점, 그리고 800만원을 공시위반제재금을 납부하였습니다. 해당 양수도 계약에 관한 일자별 상세내역은 아래와 같습니다.

일자
내용

2019.08.13
주식 양수도 계약 체결(최초계약) - (주)베이스에이치디 -> (주)파빌리온프라이빗에쿼티 - 양도주식 수: 9,257,736주(총 발행주식의 54.51%) - 총 양도금액: 64,998,564,456원 - 계약금: 3,250,000,000원(2019.08.13일 지급완료) - 잔금:61,748,564,456원 - 매도인의 의무가 모두 이행되고, 투자선행조건이 이행된것이 매도자와 매수자간 서면으로 확인 후에 계약일로부터 3개월이 경과한 날에 잔금지 급(2019.11.13 )

2019.08.16
주식 양수도 계약 체결(매수인 변경) - (주)파빌리온프라이빗에쿼티->코리아세이프티제일호사모투자 합자회사 - (주)파빌리온프라이빗에쿼티가 (주)파라텍 보통주 인수와 관련해 모든 권리와 의무를 코리아세이프티제일호사모투자합자회사에 양도하는 계약 체결

2019.10.31
(주)베이스에이치디 (주)파라텍 보통주 장외매도 - 주식양도계약서상 양도 대상이었던 (주)파라텍 보통주 중 608,519주를 도양기업(주)에게, 202,839주를 위본건설(주)에게 양도

2019.11.08
(주)베이스에이치디는 코리아세이프티제일호사모투자 합자회사에 주식매매계약 이행 계약금을 반환. 인력 투입 및 제반 비용에 대해 주식매매계약해제합의서에 의거, (주)베이스에이치디는은 코리아세이프티제일호사모투자 합자회사에 계약해제 합의금 금1억5천만원을 지급하기로 함.

2019.12.09
불성실공시법인지정(공시번복) - 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 - 동사의 부과벌점은 7.0점이나, 2.0점에 대하여 공시위반 제재금 800만원 (2.0점*400만원)을 대체부과하여 최종벌점은 5.0점 - 최종 불성실공시법인으로 지정되고 벌점이 5.0점이상(당해 부과벌점 5.0점)인 경우로 매매거래가 1일간 정지

이후 2020년 (주)베이스에이치디는 (주)룩스코스메틱 외 3인에게 6,152,192주(총 발행주식의 36.22%)를 41,834,905,600원에 매도하는 주식양수도계약을 체결하였으나잔금납입 기한인 2020년 4월 24일 잔금을 미납입함에 주식양수도계약이 해제되었습니다. 금번 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제는 (주)룩스코스메틱 외 3인의 잔금 미납입으로 발생하였기 때문에 별도의 불성실공시법인 지정은 되지 않았습니다. 해당 계약 관련하여 상세내역은 아래와 같습니다.

일자
내용

2020.03.27
주식 양수도 계약 체결(최초계약) - (주)베이스에이치디 -> (주)룩스코스메틱 외 3인 - 양도주식 수: 6,152,192주(총 발행주식의 36.22%) - 총 양도금액: 41,834,905,600원 - 계약금:2,100,000,000 원(2020.03.27 지급완료) - 잔 금: 39,734,905,600 원 - 지급일: 계약금 지급일로부터 4주이내

2020.05.08
잔금납입 기한인 2020년 4월 24일 잔금을 미납입함에 따라 2주간의 시정조치를 요구하였으나, 시정조치 기한인 2020년 5월 8일까지 잔금 지급이 이루어지지 않아 주식양수도계약 제10조에 의거하여 계약이 자동 해제됨. 주식양수도계약 제10조[본 계약의 해제]10.3해제 등의 효과 (f)항 '매수인들의 귀책사유로 매도인이 본 계약을 해제하는 경우 계약금은 위약금으로서 매도인에게 귀속된다'에 따라 계약금 21억은 (주)베이스에이치디에게 귀속됨

이후 2020년 (주)베이스에이치디는 (주)엔에스이앤지에게5,553,192주(총 발행주식의 32.69%)를 42,204,259,200원에 매도하는 주식양수도계약을 체결하였고, 잔금기한의 변경, 매수인 추가 및 양수도 주식 수 변경 등의 과정을 거쳤으나 최종적으로 (주)엔에스이앤지측에서는 잔금 납입 전 매도인의 의무가 모두 이행되지 않음을 사유로 양도분 2,466,485주에 대한 잔금 14,525,286,400원을 납입되지 않았습니다. 이에 당사는 다시 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제를 사유로 불성실공시법인에 지정되었고 공시위반제재금 3천2백만원을 납부하였습니다. 해당 계약 관련하여 상세내역은 아래와 같습니다.

일자
내용

2020.10.07
주식 양수도 계약 체결(최초계약) - (주)베이스에이치디 -> (주)엔에스이앤지 - 양도주식수: 5,553,192주(총 발행주식의 32.69%) - 총 양도금액: 42,204,259,200원 - 계약금:4,220,000,000원(2020.10.07 지급완료) - 중도금:14,300,000,000원, 2020년 11월 11일까지 납입 후 1,881,579주 양도 - 잔 금: 23,684,259,200원, 2020년 12월 31일까지 납입 후 3,671,613주 양도

2020.11.11
주식 양수도 계약 체결(양도주식수 변경) - (주)베이스에이치디 -> (주)엔에스이앤지 - 양도주식수: 3,671,613주(총 발행주식의 21.62%) - 총 양도금액: 27,904,259,200원 - 계약금:4,220,000,000원(2020.10.07 입금완료) - 잔금: 23,684,259,200원, 2020년 12월 31일까지 납입 후 3,671,613주 양도주식 양수도 계약 체결(신규계약) - (주)베이스에이치디 -> 파라텍신기술투자조합1호(휴림로봇 25.85%) - 양도주식수: 1,881,579주(총 발행주식의 11.09%) - 총 양도금액: 14,300,000,400원(2020.11.11 입금 및 주식양도 완료)

2020.12.16
주식 양수도 계약 체결(잔금지급일 변경) - (주)엔에스이앤지와 (주)베이스에이치디 양자간 합의에 따라 잔금기일이 2021년 1월 29일로 변경되었습니다

2021.01.15
주식 양수도 계약 체결(양도주식수 변경 및 매수자 추가) - (주)베이스에이치디 -> 주식회사 엔에스이앤지 - 양도주식수: 2,466,485주(총 발행주식의 %), 14,525,286,400원 - 잔금 :14,525,286,400원, 2021년 01월 29일까지 - (주)베이스에이치디 -> 주식회사 자연스케치 - 양도주식수: 705,128주주(총 발행주식의 4.15%) - 총 양도금액: 5,358,972,800원(2021.01.15 입금 및 주식양도 완료) - (주)베이스에이치디 -> 알바트로스조합 - 양도주식수: 500,000주(총 발행주식의 2.94%) - 총 양도금액 :3,800,000,000원(2021.01.15 입금 및 주식양도 완료)

2021.01.29
매도인의 의무가 모두 이행되지 않음을 사유로 2021.01.29 (주)엔에스이앤지 잔금미납입 - (주)엔에스이앤지 2021년 2월 3일자 공문: 잔금 지급 시기에 잔금을 지급받음과 동시에 주식을 양도할 수 있도록 기 제공된 담보 등을 해지하여야 함에도 불구하고, 그러한 준비 절차도 진행하지 아니하였고, 위 내용에 따라 귀사는 2021.01.28 귀사 및 귀사의 특수관계인이 (주)파라텍에 상환하여야 하는 차입금 189.1억 및 이자에 대하여 이미 상환 조치를 하여야 함에도 불구하고, 상환조치하지 않았으며, 2021.01.29에 귀사는 귀사 및 귀사의 특수관계인들에게 (주)파라텍이 제공한 연대보증을 해소하여야 함에도 불구하고, 확인 결과 귀사는 (주)파라텍의 연대보증을 해소하기 위한 그 어떠한 조치도 하지 않았습니다.

2021.03.11
불성실공시법인지정(공시번복) - 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 - 동사의 부과벌점은 8.0점이며, 벌점 이외에 공시위반제재금 32백만 원(8.0점*400만원)을 추가부과함 - 최종 불성실공시법인으로 지정되고, 부과벌점이 8.0점 이상인 경우 로 매매거래가 1일간 정지됨

가장 최근 벌점을 부여받은 2021년 3월 11일 이후 1년이 지나며 증권신고서 제출일 현재 당사의 벌점은 존재하지 않습니다. 하지만 추후 당사가 예측하지 못하는 사유로 인하여 불성실공시법인으로 지정받을 수 있고, 유가증권시장상장규정 제47조제1항제12호에 의하면 향후 불성실공시법인 지정으로 벌점이 부과되고 해당 벌점 부과일로부터 과거 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 관리종목 지정기준에 해달될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 대규모 신주 물량 일시 출회 및 전환권 행사에 따른 주가 하락 위험금번 일반공모 (모집주선) 유상증자의 발행예정주식수
22,500,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 50,675,379주 대비
약 44.00%에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행하는
22,500,000주는 증자비율
약 44.00%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비
약 44.00%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사가 9월 중 발행예정인 미상환 전환사채는 총 150억원으로, 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 7,331,378주에 해당합니다. 이는 총발행주식수 50,675,379주 대비 14.47%에 달하는 대규모 물량
이며, 해당 주식이 모두 전환 될 시 인수인인 제이피투자조합은 당사의 2대주주가 됩니다. 증권신고서 제출일 현재 제이피투자조합의 당사 전환사채 인수 목적은 단순 투자로 전환시에도 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 당사는 판단하고 있으나, 추후 제이피투자조합의 당사 투자 목적 변동 으로 인하여 최대주주 변경 가능성 및 경영권분쟁 발생시 당사의 주 사업의 지속경영, 조직 운용의 효율성 저하, 경영안정성 저하 등 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.

금번 일반공모 (모집주선) 유상증자의 발행예정주식수
22,500,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 50,675,379주 대비
약 44.00%에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 주, 원)

구 분
내 용
비 고

모집예정주식 종류
기명식 보통주
-

모집예정주식수
22,500,000주
-

현재 발행주식총수
50,675,379주
현재

증자비율
약 44.00%
-

출처:
당사 제공

금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행하는
22,500,000주는 증자비율
약 44.000%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약
44.00%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.당사는 증권신고서 제출일 현재 발행 전환사채가 존재하고 있습니다. 당사가 9월 중 발행예정인 미상환 전환사채는 총 150억원으로, 현재 전환가액 기준 전액 전환을 가정할 경우 발행주식수는 7,331,378주에 해당합니다. 이는 총발행주식수 50,675,379주 대비 14.47%에 달하는 대규모 물량
이며, 해당 주식이 모두 전환 될 시 인수인인 제이피투자조합은 당사의 2대주주가 됩니다. 증권신고서 제출일 현재 제이피투자조합의 당사 전환사채 인수 목적은 단순 투자로 전환시에도 경영권 분쟁이 발생하지 않을 것으로 당사는 판단하고 있으나, 추후 제이피투자조합의 당사 투자 목적 변동 으로 인하여 최대주주 변경 가능성 및 경영권분쟁 발생시 당사의 주 사업의 지속경영, 조직 운용의 효율성 저하, 경영안정성 저하 등 회사 전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 성과 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 당사의 신뢰도 및 주가 흐름에 악영향을 끼치는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 각별히 주의하시기 바랍니다.

당사의 전환사채 발행현황은 다음과 같습니다.

[전환사채 발행현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구 분
1회 전환사채

발 행 일 자
2022년 09월 15일

사채 만기일
2025년 09월 15일

권 면 총 액
15,000

표면이자율
2.00%

만기보장수익율
3.00%

발행방식
사모

전환청구기간
2023년 09월 15일 ~ 2025년 09월 14일

전환가액
2,046

PUT
2023년 09월 15일 ~ 2025년 06월 15일

CALL
-

전환가능주식수
7,331,378

인수인
제이피투자조합

출처:
금융감독원 전자공시시스템(DART)

또한 향후 전환가액 조정(Refixing)에 따라 전환가액이 하락할 경우 전환가능 물량은 더욱더 증가할 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 전환사채가 전환될 경우 발행가능한 주식 수가 향후 추가로 증가할 가능성에 유의하시기 바랍니다.

나. 미청약주 발생에 따른 자금조달 불확실성 위험당사가 금번 진행하는 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 이는 최근 가장 보편적으로 사용되는 유상증자 방식 중 하나인 주주배정 후실권주 일반공모 방식의 유상증자가 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하는 것과 달리, 기존 주주들에 대한 신주인수권을 배제하고 정관의 규정에 의하여 이사회 결의로써 구주주를 포함한 불특정다수를 대상으로 일반공모를 진행하기에 상대적으로 실권이 발생할 가능성이 높다고 볼 수 있습니다.만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.투자자들께서는 당사의 금번 일반공모 유상증자 방식의 경우, 구주주를 포함하여 불특정다수를 대상으로 신주모집을 진행하기에 실권이 발생할 가능성이 높음에 유의하시기 바랍니다. 나아가 당사가 의도한 자금의 사용목적과 다르게 일부 또는 전부의 자금조달이 실패할 경우 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

출처:
유진투자증권

당사가 금번 진행하는 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 이는 최근 가장 보편적으로 사용되는 유상증자 방식 중 하나인 주주배정 후실권주 일반공모 방식의 유상증자가 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하는 것과 달리, 기존 주주들에 대한 신주인수권을 배제하고 정관의 규정에 의하여 이사회 결의로써 구주주를 포함한 불특정다수를 대상으로 일반공모를 진행하기에 상대적으로 실권이 발생할 가능성이 높다고 볼 수 있습니다.
당사는 유상증자를 통한 자금조달을 위해 다양한 방법을 모색하였으나, 제3자 배정, 주주우선공모, 주주배정공모 방식의 유상증자는 투자자 탐색 또는 주주배정을 위한 절차 및 구주주청약 진행등 유상증자에 소요되는 기간이 3개월 이상 소요될것으로 예상되어 실권이 발생할 가능성이 있음에도 불구하고 상대적으로 짧은 기간에 자금조달이 가능한 일반공모방식의 유상증자를 진행할것으로 결정하였습니다. 만일 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 당사가 예상한 공모 예정금액보다 적은 금액이 모집 되었을 시, 모집된 금원을 바탕으로 우선순위 계획에 따라 자금을 사용할 예정이며, 추가적인 자금 조달이 필요 할 시, 시장상황을 고려하여 중장기적으로 금융기관 차입금 추가 차입, 제3자배정 유상증자 및 전환사채 발행등의 다양한 방안을 고려할 예정입니다.투자자들께서는 당사의 금번 일반공모 유상증자 방식의 경우, 구주주를 포함하여 불특정다수를 대상으로 신주모집을 진행하기에 실권이 발생할 가능성이 높음에 유의하시기 바랍니다. 나아가 당사가 의도한 자금의 사용목적과 다르게 일부 또는 전부의 자금조달이 실패할 경우 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성당사의 최대주주인 휴림인프라조합의 청약 계획은 증권신고서 제출전일 현재 알 수 없으며, 구체적으로 확정된 사항 또한 없습니다. 당사의 최대주주인 휴림인프라투자조합이 금번 일반공모 유상증자에 참여하지 않을 경우, 당사 최대주주의 지분율은 11.70%으로 일반공모 전 대비
5.40%p 하락할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 유상증자를 일반공모 방식으로 진행하게 된 계기를 요약하자면 다음과 같습니다.

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

가장 보편적으로 사용되는 유상증자 방식 중 하나인 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자가 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하는 것과 달리, 일반공모 유상증자는 기존 주주들에 대한 신주인수권을 배제하고 정관의 규정에 의하여 이사회 결의로써 불특정다수를 대상으로 공모를 진행하기에 상대적으로 실권이 발생할 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.
당사의 최대주주인 휴림인프라투자조합의 최대출자자인 휴림로봇(주)은 안정적인 제조업 매출을 확보를 통한 휴림로봇(주)의 경영안정화를 목적으로 2021년 10월 21일 휴림인프라투자조합에 출자하였으며, 휴림인프라투자조합은 2021년 10월 21일 제3자배정 유상증자 참여를 통해 당사의 최대주주가 되었습니다. 휴림로봇(주)의 당사 인수 전 검토사항은 (1) 휴림로봇(주)의 로봇시스템 도입을 통해 생산환경개선이 가능한 기업인지 여부와 (2) 향후 양사간 협업을 통해 비즈니스상 시너지 효과가 발생 할 수 있을지 의 여부였고, 당사는 두가지 조건을 모두 충족하여 휴림인프라투자조합의 당사 인수가 이루어졌습니다. 이후 당사는 휴림로봇(주)의 컨설팅을 통해 소방장비 제작공장을 자동화 하였으며, 중장기 개발 프로젝트로 소방로봇을 1차 개발하였고 앞으로도 추가적인 개발을 지속적으로 진행 할 예정입니다..현재 당사의 최대주주인 휴림인프라투자조합은 출자금을 당사의 지분인수에 모두 사용한 관계로 금번 유상증자에 참여할만한 출자금이 여유롭지 않은 상태입니다. 또한 조합의 최대출자자 휴림로봇(주) 역시 현재 투자를 위한 자금보유가 충분하지 않아 조합 추가출자 또는 직접적인 공모 참여 여부가 불투명한 상태입니다. 따라서 당사의 최대주주인 휴림인프라조합의 청약 계획은 증권신고서 제출전일 현재 알 수 없으며, 구체적으로 확정된 사항 또한 없습니다.

일반공모 유상증자 후 지분율 변동 시나리오는 아래와 같습니다.

[일반공모 유상증자 후 지분율 변동 예상]

(단위: 주, 백만원, %)

주주명
관계
일반공모 전
최대주주0% 청약 및 배정 시

주식
지분율
주식등
지분율

휴림인프라투자조합
최대주주
8,891,651
17.55%
8,891,651
12.15%

합계
8,891,651
17.55%
8,891,651
12.15%

기타주주 (공모주주 포함)
41,783,728
82.45%
64,283,728
87.85%

발행주식총수
50,675,379
100.00%
73,175,379
100.00%

주1)
금번 일반공모 유상증자의 청약결과 실권주가 발생하지 않는 것을 가정하였습니다.

주2)
최대주주의 지분율을 최대한 보수적으로 점검하기 위해 공모주식은 전량 기타주주(공모주주 포함)에게 배정되는 것을 가정하였습니다.

당사의 최대주주인 휴림인프라투자조합이 금번 일반공모 유상증자에 참여하지 않을 경우, 당사 최대주주의 지분율은 11.70%으로 일반공모 전 대비
5.40%p 하락할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

그러나 상기의 일반공모 유상증자 시나리오는 청약분만큼 배정을 받는다는 전제하에 이루어진 것으로, 일반공모의 특성 상 최대주주는 경쟁률에 따라 청약분만큼 배정받지 못할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자들께서는 금번 일반공모의 특성상 최대주주가 청약을 하더라도 청약분 만큼 배정을 받지 못할 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.투자자 여러분께서는 금번 일반공모 유상증자가 증자비율 49%에 달하는 대규모 유상증자이고, 당사 최대주주가 금번 유상증자시 보유 지분율 이하로 주식 배정을 받을 경우 당사 최대주주의 지분율이 하락할 가능성이 매우 높음에 특히 유의하시기 바랍니다.

라. 투자주의 종목 지정 위험당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로부터 투자주의종목에
11회 지정된 사실이 있습니다. 시장감시위원회 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다(관련근거 : 시장감시규정 제5조). 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고·위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.투자주의종목에 지정된다는 것은 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목이 있을 수 있다는 의미가 있습니다. 투자자들께서는 당사가 최근 3년간 투자주의종목에
11회 지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.

당사는 최근 3년간 한국거래소의 시장감시위원회로부터 투자주의종목에
11회 지정된 사실이 있습니다. 시장감시위원회 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다(관련근거 : 시장감시규정 제5조). 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고·위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.

[한국거래소 시장감시규정 제5조]

제5조(위원회의 예방활동) ① 시장감시위원회(이하 “위원회”라 한다)는 공정거래질서의 유지 및 투자자 보호를 위하여 회원, 주권상장법인 또는 전문투자자 등에게 불공정거래의 예방활동을 할 수 있다. <개정 2009.1.28>

② 위원회는 불공정거래의 예방을 위하여 필요하다고 인정하는 경우에는 관련 회원에게 서면(「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」에 따른 정보통신망을 이용한 전자문서를 포함한다. 이하 같다) 또는 전화 등에 의하여 예방조치를 요구(이하 “예방조치요구”라 한다)할 수 있다. <개정 2006.11.24, 2009.1.28>

③ 삭제<2012.3.7>

④ 위원회는 제1항 및 제2항에 따른 예방조치요구 등 불공정거래의 예방활동에 관하여 필요한 사항을 이 규정 시행세칙(이하 “세칙”이라 한다)으로 정한다. <개정 2006.11.24, 2007.7.20, 2009.1.28, 2012.3.7>

출처:
http://law.krx.co.kr

시장감시위원회의 투자주의종목 지정 요건 내역은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 요건]

요건
내용

소수지점 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 특정지점의 매수(매도) 관여율이 20% 이상 또는 상위 5개 지점의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 최대관여지점의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수지점의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정

소수계좌 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정

종가급변종목

- 종가가 직전가격 대비 5% 이상 상승(하락)- 종가 거래량이 당일 전체 거래량(정규시장 기준)의 5% 이상- 당일 전체 거래량이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우에 지정됨. 단, 종가와 직전가격과의 차이가 1원인 경우에는 지정되지 않음

상한가잔량 상위종목
- 당일 장종료시 상한가 매수잔량이 10만주 이상이면서 상한가 매수잔량 상위 10개 계좌의 상한가 매수잔량 합이 전체 상한가 매수잔량의 90% 이상

단일계좌 거래량 상위종목

- 당일 정규시장중 특정계좌에서 순매수(순매도)한 수량이 상장주식수 대비 2% 이상이고, 당일의 종가가 전날 종가보다 5% 이상 상승(하락) 주의- 매수수량이 매도수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 상승한 경우 또는 매도수량이 매수수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 하락한 경우에만 지정되며, 상장지수펀드(ETF)는 지정되지 않음

15일간 상승종목의 당일 소수계좌 매수관여 과다종목
당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승하고, 당일의 상위 20개 계좌의 매수관여율이 30% 이상

특정계좌(군) 매매관여 과다 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승- 당일을 포함한 최근 3일간 특정계좌(군)의 시세영향력을 고려한 매수관여율이 5% 이상인 일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우에 지정됨.

ELW 소수지점 거래집중 종목
- 당일 ELW 종가가 3일 전날의 종가보다 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 특정지점의 매수(매도) 관여율이 70% 이상 또는 상위 5개 지점의 매수(매도) 관여율이 90% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 최대관여지점의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 유동성공급호가가 제외된 일평균거래량(정규시장 기준)이 100,000증권 이상- 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수지점의 매수 관여율이 높고 가격이 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 가격이 하락한 경우 지정

ELW 소수계좌 거래집중 종목
- 당일 ELW 종가가 3일 전날의 종가보다 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 90% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 유동성공급호가가 제외된 일평균거래량(정규시장 기준)이 100,000증권 이상- 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 가격이 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 가격이 하락한 경우 지정

출처:
한국거래소 홈페이지, http://moc.krx.co.kr

이에 당사는 최근 3년간 상기의 소수지점, 소수계좌 거래집중 종목 및 단일계좌 거래량 상위종목등의 사유로 투자주의종목에
11회 지정된 바 있습니다.
당사는 2020년 04월 08월 ~ 04월 14일간 5회의 투자주의종목 지정건과 관련하여, 2020년 3월 27일 (주)룩스코스메틱 외3인과의 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결' 공시에 따른 주가 상승이 '해당 일의 종가가 해당일 15일 전날의 종가보다 75%이상 상승'의 주 된 요인이라 판단하고 있으며, 이와 관련된 상위 20개 계좌의 매수관여율에 관련된 정보는 파악하고 있는 바가 없습니다. 또한 당사 주식의 가격은 최초 (주)엔에스이앤지와의 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결'가 공시된 2020년 10월 07일부터 '최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제ㆍ취소 등'의 공시가 올라온 2021년 02월 08일 까지 당사의 주가는 최대주주 변경 관련하여 크게 변동하였고 이러한 주가 변동 과정에서 2020년 11월 25일~26일 2회, 2020년 11월 30일~12월03일 까지의 4회 투자주의종목에 지정되었으며, 이와 관련된 상위 20개 계좌의 매수관여율에 관련된 정보는 파악하고 있는 바가 없습니다.

[투자주의종목 지정 관련 세부 내용]

지정일
공시제목
관련 내용

2020.04.08~2020.04.14
[투자주의]15일간 상승종목의당일 소수계좌 매수관여 과다종목
1. 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승2. (당일의) 상위 20개 계좌의 매수관여율이 30% 이상 * 상위 20개(3개) 계좌 매수관여율:당일의 전체 거래량(정규시장 기준)대비 상위 20개 계좌 전체(상위 3개 계좌 각각)의 매수수량 비중 * 5일간(15일간) 지정횟수(당일제외):당일을 제외한 최근 5매매일간(15매매일간) 같은 사유의 투자주의종목으로 지정된 횟수

2020.11.25~2020.11.26,
[투자주의]15일간 상승종목의당일 소수계좌 매수관여 과다종목
1. 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승2. (당일의) 상위 20개 계좌의 매수관여율이 30% 이상 * 상위 20개(3개) 계좌 매수관여율:당일의 전체 거래량(정규시장 기준)대비 상위 20개 계좌 전체(상위 3개 계좌 각각)의 매수수량 비중 * 5일간(15일간) 지정횟수(당일제외):당일을 제외한 최근 5매매일간(15매매일간) 같은 사유의 투자주의종목으로 지정된 횟수

2020.11.30~2020.12.03,
[투자주의]15일간 상승종목의당일 소수계좌 매수관여 과다종목
1. 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승2. (당일의) 상위 20개 계좌의 매수관여율이 30% 이상 * 상위 20개(3개) 계좌 매수관여율:당일의 전체 거래량(정규시장 기준)대비 상위 20개 계좌 전체(상위 3개 계좌 각각)의 매수수량 비중 * 5일간(15일간) 지정횟수(당일제외):당일을 제외한 최근 5매매일간(15매매일간) 같은 사유의 투자주의종목으로 지정된 횟수

출처:
http://kind.krx.co.kr

[최근 3년간 주가 변동추이]

파라텍_주가추이

출처:
한국거래소 정보데이터시스템

이와 같이 당사가 발행한 보통주 주가 급등에 의하여 실제로 매매거래정지 조치가 취해진 바가 있으며, 향후 시장 상황에 따라 합리적인 사유 없이 당사의 주가가 단기간에 큰 변동폭으로 급등락 할 수 있으며 이에 따라 투자주의종목으로 다시 지정될 가능성이 있습니다. 투자주의종목 지정 후 실제 매매거래정지 조치가 취해져 해당 종목의 환금성을 제한할 가능성도 상존하며, 합리적인 사유 없이 주가의 급변동으로 투자자의 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.투자주의종목에 지정된다는 것은 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목이 있을 수 있다는 의미가 있습니다. 투자자들께서는 당사가 최근 3년간 투자주의종목에
11회 지정된 만큼, 당사의 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 투자시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.

마. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.(금번 유상증자의 자세한 일정은 본 증권신고서 상의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 1. 공모개요"를 참고하시기 바랍니다.)또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

사. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 관리종목, 상장적격성실질심사, 상장폐지 등 관리감독기준 위반 위험최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.당사는 증권신고서 제출일 기준 상기 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.특히,「코스닥시장 상장규정」제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건 및 검토결과는 다음과 같습니다.

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달

제①항 제2호최근 사업연도에 매출액이 30억원 미만인 경우

2년 연속 매출액 기준 미달[실질심사]- 최근 반기 매출액 7억원, 분기 매출액 3억원 미만인 경우- 매출액 관련 관리종목 지정 법인이 차기 감사보고서상 30억원 이상으로, 임의적/ 일시적 매출에 해당된 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음 (별도 기준) 2021년: 약 1,128억원 2020년: 약 1,148억원 2019년: 약 1,262억원

2)법인세비용차감전계속사업손실

제①항 제3호최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고, 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

제①항 제4호의2관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음 (연결 기준)2020년 자기자본: 약 100억원, 법인세비용차감전순이익(손실): 약 6억원2019년 자기자본: 약 85억원, 법인세비용차감전순이익(손실): 약 110억원2018년 자기자본: 약 85억원 법인세비용차감전순이익(손실): 약 -376억원

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

4)자본잠식

제①항 제4호(A) 사업연도(반기)말 자본잠식률1)50%이상(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정각각에 해당하는 경우

제①항 제10호

최근년말 완전자본잠식A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

-검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.
2022년 반기말 자기자본(비지배지분 제외):
약 838억원 자본금:
약 101억원자본잠식률: 해당사항 없음

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

-검토결과

-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.
2022년 반기말 자기자본:
약 838억원

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

7)법인세비용차감전계속사업손실 및 시가총액
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.2021년 연결기준 법인세비용차감전순이익(손실): 약 6억원

8)영업손실

제①항 제3호의2최근 4사업연도에 각각 영업손실

제②항 제5호 차목→상장적격성 실질심사관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우[실질심사]- 5연속 영업손실인 경우단, 기술성장기업의 경우 다음의 예외조항 적용

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음2021년 영업이익: 약 6억원2020년 영업이익: 약 46억원2019년 영업이익: 약 -367억원

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

11)불성실공시
「코스닥시장공시규정」 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

13)회생절차개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

15)사업보고서등미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음.

17)기타
-
[즉시폐지]ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반[실질심사 후 상장폐지]ⅰ)주된 영업이 정지된 경우ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

-검토결과
-증권신고서 제출일 현재 해당사항 없음

「코스닥시장 상장규정」

제28조(관리종목)① 거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 종목에 대하여 관리종목으로 지정한다. 다만, 기업인수목적회사에 대하여는 제2호부터 제3호의2까지, 제12호 및 제13호를 적용하지 아니한다.

1. 삭제<2008.9.12>

2.매출액이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 가목 또는 나목에 해당하는 기업의 경우에는 신규상장일 또는 제19조의4에 따른 합병상장일이 속하는 사업연도(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다. 이하 제3호에서 같다)를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 본문의 요건을 적용하지 아니한다.가.기술성장기업(세칙에서 정하는 경우로 한정한다. 이하 나목, 제3호 및 제3호의2에서 같다) 중 제약·바이오기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만[최근 3사업연도(이 호 각 목 외의 부분 단서에 따른 면제기간을 포함한다)의 매출액 합계가 90억원 이상이면서 최근 사업연도의 직전 사업연도 매출액이 30억원 이상인 경우는 제외한다]. 다만, 다음의 어느 하나에 해당하는 기업이 세칙에서 정하는 요건을 충족하는 경우에는 이 호의 관리종목지정 요건을 적용하지 아니한다.(1)연구개발 우수기업: 최근 사업연도말 현재 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」 제2조제3호에 따른 혁신형 제약기업(2)시장평가 우수기업: 최근 사업연도 중 일평균시가총액이 4,000억원 이상이면서 최근 사업연도말 현재 자본금을 초과하는 기업나.가목에 해당하지 않는 기술성장기업 및 이익미실현기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만다.가목 및 나목에 해당하지 않는 기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만3.최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실(10억원 이상인 경우에 한한다)이 있고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 기업의 경우에는 해당 호에서 정하는 사업연도에 대하여 본문의 요건을 적용하지 아니한다. 이 경우 연결재무제표 작성대상법인의 경우에는 연결재무제표상 법인세비용차감전계속사업손실 및 자기자본을 기준으로 한다.가.기술성장기업 : 신규상장일 또는 제19조의4에 따른 합병상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도나.이익미실현기업 : 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도3의2.최근 4사업연도에 각각 영업손실(지주회사의 경우에는 연결재무제표상 영업손실을 말한다. 이하 같다)이 있는 경우. 다만 기술성장기업의 경우에는 당해 요건을 적용하지 아니한다.4.다음 각목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 연결재무제표 작성대상법인의 경우에는 가목부터 다목까지를 적용함에 있어 연결재무제표를 기준으로 하되 자기자본에서 비지배지분을 제외(이하 제38조제1항제10호에서 같다)한다.가.최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우나.최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본이 10억원 미만인 경우

다. 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 검토의견(감사의견 포함)이 부적정, 의견거절 및 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우

당사는 증권신고서 제출일 기준 상기 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건에 해당하는 사항을 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 당사의 재무건전성이 악화되는 등의 사정 변경이 발생할 경우 상기의 [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]에 해당할 가능성을 배제할 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

한편, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히「코스닥시장 상장규정」 제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템 (http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

자. 신「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 도입으로 인한 감사인의 감사의견 제시 관련 위험투자자께서는 상기와 같은 감사인의 독립적 지위 강화로 인한 감사의견 거절 표명 가능성 확대 및 감사의견 거절 시 회사에 미칠 수 있는 부정적인 영향 등에 유의하시기 바랍니다.투자자께서는 상기 제반사항에 유의하시기 바랍니다.

2018년 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「공인회계사법」 및 회계감사기준의 일부 개정이 이루어졌습니다. 이에 따라 재무제표에 대한 회사와 감사인의 권한 및 책임이 확대되는 한편, 감사인의 독립적 지위가 강화되었고 감사인은 감사절차 수행 및 의견표명에 있어 더욱 보수적인 접근방식을 취할 것으로 예상됩니다.

[감사인 책임 강화와 관련된 최근 주요 법률 개정 내용]

적용 법률(기준)
구 분
내 용

주식회사 등의외부감사에 관한 법률(2018년 11월 시행)
외부감사 적용범위 확대
1) 유한회사 포함, 외감대상 판단시 매출액 기준 추가

회사의 재무제표 작성 책임 강화
1) 회사 재무제표 작성 및 제출 의무 부여, 미제출 시 사유에 대한 공시 필요

회사의 내부통제 책임 강화
1) 내부회계관리제도에 대한 감사의견 요구(기존: 검토의견)

감사인 지정 요건 확대
1) 상장회사, 소유경영 미분리 회사는 6년 주기로 감사인 지정2) 그 외 재무제표 작성 의무 위반, 영업손실, 부의 영업현금흐름 등일정 요건에 해당하는 회사는 증선위가 감사인 지정

감사품질 강화를 위한 제도 개선
1) 금융위 등록 회계법인만 상장사 감사 기능2) 표준 감사시간을 준수할 것을 의무화

회계부정 및 부실감사에 대한 제재
1) 회계처리 기준 위반 임직원 및 감사인에게 과징금, 직무정지 등 처벌 강화

공인회계사법(2018년 05월 시행)
직무제한 대상 및 범위 확대
1)특정 회사의 재무제표를 감사하는 경우 비감사 용역 수행 금지→ 직무제한 대상과 범위를 확대

회계감사기준(2018년 10월 시행)
핵심감시제(KAM) 도입
1) 핵심감사사항을 선정하고 감사보고서에 선정 이유, 감사인이 수행한 절차 및 그 결과를 기술

감사보고서 실명제
1) 감사 업무를 담당한 업무담당이사(Engagement Team leader) 성명을 감사보고서에 기재

계속기업 가정 공시내용 강화
1) 계속기업 가정에 의문을 제기할 수 있는 사건이나 상황에 대한 공시를 하고감사인은 그 적정성을 평가해야 하며, 이에 관하여 KAM으로 기재할 수도 있음

감사보고서 체계 개편
1) '감사의견'을 감사보고서 가장 앞부분에 표시2) 감사의견 근거 단락 신설3) 계속기업 불확실성 별도 단락으로 표시

출처:
입법조사처, 삼일회계법인

상기 표와 같이 회계투명성 제고를 위해 시행되는 여러 조치들로 인해 감사인의 비적정 의견(한정, 부적정, 의견거설, 감사기준서 상의 변형의견을 의미합니다.)이 증가할 것으로 예상됩니다. 감사인의 비적정 감사의견 표명은 회사의 1) 재무제표의 신뢰성 저하 2) 대규모 손실 발생 또는 전기 재무제표 재작성에 따른 자본 감소 3) 자본시장 접근성 저하와 유동성 위험 증폭 4) 신규 자금조달 및 차입금 만기 연장 실패 등으로 작용할 수 있습니다.투자자께서는 상기와 같은 감사인의 독립적 지위 강화로 인한 감사의견 거절 표명 가능성 확대 및 감사의견 거절 시 회사에 미칠 수 있는 부정적인 영향 등에 유의하시기 바랍니다.투자자께서는 상기 제반사항에 유의하시기 바랍니다.

차. 청약자 유형별 배정에 따른 위험금번 당사의 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 청약 결과 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다.한편 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하되, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.이에 따라 금번 유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.

금번 당사의 유상증자는 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 청약 결과 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다.한편 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하되, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.이에 따라 금번 유상증자에서 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 5%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.

카. 증권신고서 작성일 이후 재무상황 변동 따른 위험본 공시서류 상 재무상태표에 관한 사항은 2022년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 재무상태표 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 발생한 사건 중 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미친다고 판단한 사항들을 상세하게 기재하고자 노력했습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다.

본 공시서류 상 재무상태표에 관한 사항은 2022년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았습니다. 당사는 재무상태표 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 발생한 사건 중 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미친다고 판단한 사항들을 상세하게 기재하고자 노력했습니다.당사는 금번 유상증자를 진행하는 과정에서 투자 의사결정에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단되는 변동사항을 향후에도 상세하게 반영하여 공시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 중요하지 않다고 판단하여 기재 및 서술을 생략한 사항 중 당사의 기업가치에 영향을 미칠 만한 사건이 없다고 단정할 수는 없어 주기적이고 면밀한 검토가 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

유진투자증권(주)은 금번 (주)파라텍 일반공모 증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
24,187,500,000

발행제비용 (2)
374,241,250

순수입금 ((1)-(2))
23,813,258,750

주1)
상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체 보유자금으로 지급할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
4,353,750
총모집금액 * 0.018%(10원 미만 절사)

인수수수료
314,437,500
모집총액의 1.3%

상장수수료
3,850,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원

등기관련비용
18,000,000
등록세(증자자본금의 0.4%)(지방세법 제28조)

지방교육세
3,600,000
교육세(등록세의 20%)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄/발송비 등

합계
374,241,250
-

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

2. 자금의 사용 목적

가. 공모자금 사용 계획

(기준일 :
2022.08.18
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

5,000
-
14,188
5,000
-
-
24,188

나. 공모자금 세부 사용목적금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 시설자금 총 272억원 중 서산송장 공장증축 및 기계설치 구매대금(약50억원), 금융회사 차입금 상환대금(약 50억원), 운영자금 중 자재 매입대금등(
약 142억원)으로 사용할 예정입니다.

금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위는 아래와 같습니다.

[금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위]

(단위 : 백만원)

구 분

상세현황

사용(예정)시기

금액

우선순위

시설자금
충북 서산공장 시설자금
2022년 3~4분기
5,000
1순위

채무상환자금
금융기관 차입금 상환
2024년 2분기
5,000
2순위

운영자금
자재 매입금 및 기타운전자금
2022년 3~4분기
14,188
3순위

합 계

24,188
-

주1)
상기 우선순위는 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다.

주2)
상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

단, 금번 유상증자를 통해 조달하게 될 서산공장 시설자금 관련 금액에 대한 사용 시기는 상기의 내역과 같이 증권신고서 제출 전일 기준으로 작성되었으며, 향후 실제 자금 집행 과정에서 그 금액 또는 사용 시기가 소폭 변경될 수 있습니다.이와 관련하여 상기 기재된 자금사용 목적 외에 운영자금 사용 및 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.자금 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.(1) 시설자금 - 충북 서산공장 시설자금

쿠팡물류센터 등의 대형 화재사고로 인한 안전에 대한 국민적 관심 증가로 소방법규가 강화되는 추세이며, 아울러 산업의 고도화로 인해 대형 건축물의 증가와 물류센터의 확대가 이루어지고 있어 대형화재에 대한 위험도는 지속적으로 높아지고 있는 상황입니다. 이에 당사는 대유량 스프링클러, 화재조기진압형(ESFR) 스프링클러를 추가로 개발하는 등 제품의 부가가치를 높이기 위해 노력하고 있으며, 해외 기술의 국산화를 이루기 위해 노력하고 있습니다.

2019년 소방기구제조 사업부문 매출액은 약 654억원 수준이었으나 2021년 707억원으로 꾸준한 성장을 이루었고
2022년 반기 매출액도 전년동기대비 증가하여 소방기구 수요가 꾸준히 증사할 것으로 당사는 예측하고 있습니다. 따라서 당사는 증가하는 소방기구 수요에 대응하기 위해 138억원의 기존 당사의 주 소방기구 생산공장이던 부천공장에서 충남 서산공장으로 설비를 이전하고 스프링클러 외 제품만을 생산해오던 서산 공장을 층축하여 종합 소방기구 제조공장으로서 2022년 4분기 중으로 가동할 예정입니다. 당사의 서산공장 투자계획은 아래와 같습니다.

[사업부문 및 품목별 매출액 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, %)

사업부문
품 목
구체적 용도
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

소방기구 제조
스프링클러헤드류
살수헤드
19,787
20.50%
17,116
36.43%
34,374
30.43%
30,270
26.4%
27,225
21.5%

소방용밸브류
유수검지장치
6,363
6.59%
5,575
11.87%
11,940
10.57%
9,367
8.2%
10,595
8.3%

SP-JOINT배관류
배관연결장치
4,208
4.36%
5,418
11.53%
7,448
6.59%
10,754
9.4%
7,864
6.2%

자동식소화기류
주방용자동소화장치
924
0.96%
1,070
2.28%
2,070
1.83%
1,850
1.6%
2,281
1.8%

CPVC파이프
파이프
2,407
2.49%
3,340
7.11%
5,789
5.13%
7,357
6.4%
5,662
4.5%

기타
기타
4,246
4.40%
3,932
8.37%
9,076
8.04%
7,721
6.7%
11,775
9.3%

소 계
37,935
39.30%
36,451
77.59%
70,697
62.59%
67,318
58.64%
65,403
51.54%

소방설비 시공
소화설비공사
-
58,602
60.70%
10,528
22.41%
42,249
37.41%
47,478
41.4%
61,486
48.5%

소 계
58,602
60.70%
10,528
22.41%
42,249
37.41%
47,478
41.4%
61,486
48.5%

합 계
96,537
100%
46,979
100%
112,946
100.00%
114,796
100%
126,888
100.0%

출처:
당사 제공

[서산공장 투자계획]

구분
내용

투자규모
총 138억원 - 건축비(직접 및 간접공사비 등) : 108억원 10동 증축공사(1~2F 제조공장, 3층 사무실) 금번 유상증자 공모자금 약 26억원 투입 예정(2022년 3분기) - 기계장비(스프링클러 제조설비 구매) : 24억원 RHT플러쉬조립라인기, VE건식 자동조립기, 숄더링 머신 등 금번 유상증자 공모자금 약 24억원투입 예정 (2022년 3분기 ~ 2023년 4분기) - 근로환경 관련비용 : 6억원 임직원 식당 공사, 기존 건축물 개보수 공사 등

투자기간
2022년 1월 ~ 2023년 12월

진행경과

- 2022년 1월 건축 설계계약 - 2022년 2월 건축 도급계약 - 2022년 3월 건축 허가
- 2022년 8월 공장건물 완공 및 건축물 사용승인 완료

향후일정

- 2022년 3분기 중 시설장비 설치 - 2022년 3~4분기 중 공장 가동 - 2023년 3~4분기 중 신규 설비 구매 완료 예정

출처:
당사 제공

당사는 2014년에 극동정밀(주)로 부터 매입한 충청남도 서산시 수석동 산업단지에 위치한 총 40,655.1㎡ 규모의 당사 공장부지 내 스프링클러, CPVC 벨브/파이프 등의 종합 소방제품 생산 공장을 증축 및 신규 생산설비를 구비할 예정입니다. 당사의 기존 부천공장 생산장비 외 자동화설비를 추가 구축하여 생산능력을 향상 및 물류비 절감 등을 통해 매출원가율 하락을 기대하고 있으며, 금번 공모자금 중 50억원을 사용하여 서산공장 10동 증축공사 및 기계장비 구비를 2022년 3~4분기 중 진행 할 예정입니다.
당사는 2022년 8월 서산공장 10동 공장건물 완공 및 건출물 사용승인을 완료 하였으며, 부천공장으로 부터의 제조설비 및 기계이전 또한 완료되었습니다. 당사는 3분기 내 해당 기계장치에 대한 설치작업을 완료 할 예정이며, 4분기 까지는 신규설비 구매 및 설치를 완료하여 본격적인 서산공장 가동에 들어갈 예정입니다.

[신규공장 건설투자 상세내역]

(단위: 백만원)

구분
규격
면적
총 예상비용(안)
공모자금사용

10동 증축공사
1~3F(18.6M)
7,181.88㎡
11,400
2,608

합계
7,181.88㎡
11,400
2,608

출처:
당사 제공

당사는 2022년 7월말 기준, 서산공장 10동 공장건물 건설투자에 약 71억원을 투자하였으며, 2022년 3분기 신규공장 가동과 함께 건축물 내 하자 및 보수사항 등을 점검 및 추가 공사의 당위성 여부를 검토하여 건설사와 최종적으로 공사금액 정산을 실시할 예정입니다. 당사는 금번 공모자금 약 26억원을 사용하여 최종적인 공사금액 정산을 실시 하고자 합니다. 2022년 7월말 기준 기 투입한 건축투자비용 상세내역은 아래와 같습니다.

[2022년 7월말 신규공장 건설투자 투자내역]

(단위: 백만원)

구분
세부업무
지급액

건축
설계
건출 설계, 인허가, 입주계약변경
99

전기 설계
28

감리
공사감리 및 사용승인
61

건축공사
건축공사
5,794

전기공사
245

추가공사(건축승인도면과 시공도면 차이)

Utility 외
전기공사
전기인입: 한전불입금
31

전기인입: 안전검사
4

전기인입 & 변전 설비 설치
469

추가공사(수전선로 1회로, 저압반 차단기)

상수도공사
상수도인입: 서상시청 공사비 납부
29

Compressor
신규&이설
69

공조설비
사무실 에어컨 신규설치
41

환경설비
국소배기장치 설치 & 인허가
19

통신설비
네트워크 장비구매
21

설비 Set-up
설비 설치
66

기타
-
식당 인테리어 공사
90

추가분
-
원인자부담금 납부
75

합계
7,140

출처:
당사 제공

[신규공장 조감도(안)]

서산공장_건물조감도

출처:
당사 제공

[서산공장 10동 증축현장 사진]

서산공장 사진

출처:
당사 제공

기존 부천공장의 경우 대지면적이 6736.6㎡로 생산시실이 좁아 2019년 이래로 꾸준히 증가중인 당사의 소방제품 수요를 대응 할 수 없었습니다. 현재 부천공장의 경우 부피가 큰 유수검지장치, 신축배관, CPVC 관련제품의 생산은 좁은 부지로 인해 불가능 하여 서산공장에서 생산중이며, 부천공장에서는 당사의 주 매출제품중의 하나인 스프링클러헤드류 제작이 이루어 지고 있습니다. 하지만 부천공장의 제한된 부지로 인하여 스프링클러헤드류의 재고자산을 보관할 장소 또한 제한되고 있는 상황인 바, 대지면적 40655.1㎡의 서산공장에 추가적인 소방기구 생산라인인 10동 공장을 증축 하여 당사가 생산한 제품의 재고를 적재할 수 있는 충분한 공간을 마련하고, 최종적으로는 기존 부천공장에서 생산하던 스프링클러헤드류의 생산라인까지 서산공장으로 이전하여, 서산공장을 당사의 종합 소방기구 생산공장으로 만들 정입니다. 당사는 10동 공장에 7,181.88㎡면적의 3층 건물을 신설하는데 약 114억원의 건축비용이 사용될 예정이며, 금번 유상증자 공모자금 중 약 26억원을 사용하여 전체 공장 증축 비용 중 일부를 충당할 예정입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 2022년 3분기 중으로 10동 공장 증축이 완료 될 것이라 예상하고 있습니다.

또한 현재 당사는 부천공장 및 서산공장에서 생산한 제품 모두를 서산공장 내 위치한 물류센터로 보낸 후 제품 및 상품 분류작업을 거쳐 각 대리점으로 납품하는 구조를 가지고 있습니다. 따라서 추후 당사의 생산시설이 서산공장으로 일원화 될 경우 현재 당사가 부천공장에서 생산된 제품을 서산공장 물류센터로 보내기 위해 지출중인 물류비를 절감 할 수 있을것으로 예상됩니다.
2022년 반기 판매비와관리비
약 73억원 중 운송보관료는
약 8억원으로 전체 판매비와관리비 중
10.46%를 차지하고 있습니다.

[운송보관료 비용 지출 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
2022년 반기
2021년 반기
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

운송보관료
762
10.46%
941
14.97%
1,699
14.17%
1,488
11.69%
1,351
11.82%

판매비와관리비
7,289
100%
6,286
100%
11,996
100%
12,725
100%
11,434
100%

출처:
당사 정기보고서

당사는 금번 공모자금 중 약 24억원을 10동 증축공장의 기계설비 구비에 사용할 계획입니다. 해당 기계설비는 현재 부천공장에서 제조중인 스프링클러헤드류 등의 생산을 위한 기계장치로, 해당 기계장비 구비 후 당사의 서산공장은 종합 소방기구 제작 공장으로서, 생산 품목의 확대 및 생산량 증대로 증가하는 소방기구에 대한 수요를 대응할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재 10동 공장 건물 증축은 2022년 3분기 중으로 완료 될 것으로 예상하고 있으며, 기계장치 및 기타설비의 경우 2022년 4분기 중으로 배치가 완료될 것으로 예상하고 있습니다. 추가적으로 배치할 기계장치 상세내역은 아래와 같습니다.

[서산공장 설비투자 상세내역]

(단위: 백만원)

시설명
수량
금액
비고

VE건식 자동조립기
1
354
주문제작 자동조립 및 검사설비

RHT플러쉬조립라인
1
1,320
주문제작 자동조립 및 검사설비

숄더링 머신
1
100
주문제작 생산설비

홀가공머신
1
70
주문제작 생산설비

밸브조립라인
1
200
주문제작 생산설비

T헤드 리크자동검사기
1
200
주문제작 검사설비

콤프레샤
1
80
한신콤프레샤

RHT플러쉬 핀삽입기
1
50
주문제작 생산설비

집진장치
1
18
주문제작 집진설비

합 계
9
2,392
-

출처:
당사 제공

주1)
상기 금액은 당사가 산정한 예상금액으로 시설 도입중 발생할수 있는 변수에 의해 변동 될 수 있습니다.

요약하면, 당사는 소방제품 사업부문 생산능력 향상을 위하여 공장 신축을 계획하고 있습니다. 당사는 공장신축에 필요한 자금 약 138억원 중 약 50억원은 금번 공모 유상증자 납입대금으로 충당할 계획이며, 나머지 자금의 경우 추가 차입금 및 당사 보유현금으로 충당할 계획입니다. 당사는 2022년 4분기 까지 공장건설 및 기계장비 설치등의 작업을 완료할 예정이나, 당사에서 예상하는 시기에 공장증축이 완성되지 못거나, 기계장비 설치 및 인력모집 과정이 지체될 경우, 생산가능 시기가 연기되어 수익 창출계획에 차질이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자결정 하시기 바랍니다. 당사는 상기와 같이 서산공장 증축 및 기계설비 투자를 통해 매출 증대 및 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 공장 증축 및 기계설비 투자의 경우 수익성 개선 기대감의 긍정적인 측면도 있지만, 당사의 신규투자가 반드시 성공을 보장하는 것은 아니며, 수익성 향상에 성공하지 못할 경우 투자 자금의 회수가 어려울 수 있으며, 공장증축을 위해 시공된 건물, 기계장비 등의 유형자산에 손상이 발생해 당사에 심각한 재무적 손실이 발생 할 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 채무상환자금 - 금융기관 차입금 상환

당사는 금번 유상증자 대금 중 50억원을 사용하여 당사의 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해
장기차입금인 산업은행 산업시설자금대출 중 일부를 상환하고자 합니다.
당사의 단기차입금인 산업은행 산업운영자금대출 100억원을 일시 상환 시 당사의 유동성이 악화 될 것을 우려하여, 상환 일정이 확정되어 있는 장기차입금을 우선적으로 상환하고자 합니다.
상환일정은 아래 장기차입금 만기도래 현황에 따라 2022년 3분기~2023년 2분기 까지 약 21억원, 2023년 2분기 부터 2024년 2분기 까지 약 19억원을 상환 할 예정입니다.
또한 현재 당사의 당기차입금의 만기는 도래시 금융기관과의 협의를 통해 연장 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 당사 금번 유상증자를 통한 차입금 상환은 부채의 자본 전환으로 당사의 재무구조가 개선될 것으로 판단됩니다. 차입금 현황 및 금번 유상자금을 통한 상환에 예정 내역은 아래와 같으며, 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유 현금을 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장 할 계획입니다.

[차입금 상세 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

차입처
조 건(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서제출전일
상환 후 잔액

[단기차입금]

산업은행
무담보
산업운영자금대출
2023-05-31
4.01%
10,000
10,000

농협은행
서산공장 토지 및 건물
운영자금대출
2023-06-24
4.69%
2,000
2,000

소 계
12,000
12,000

[장기차입금]

산업은행
서산공장 토지 및 건물
산업시설자금대출
2028-12-24
2.49%
8,840
5,640

산업은행
서산공장 토지 및 건물
산업시설자금대출
2028-12-24
2.05%
1,300
900

산업은행
서산공장 토지 및 건물
산업시설자금대출
2028-12-24
2.75%
3,727
2,327

농협은행
서산공장 토지 및 건물
산업시설자금대출
2027-07-24
5.12%
5,160
5,160

소 계
19,027
14,027

합 계
31,027
26,027

출처:
당사 제공

[
증권신고서 제출전일 차입금 만기별 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과
합계

3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 9개월 이내
9개월 초과 1년 이내
합계

단기차입금

-
-
12,000
12,000
-
-
12,000

장기차입금
533
533
533
533
2,133
3,423
13,471
19,027

합계
533
533
533
12,533
14,133
3,423
13,471
31,027

출처:
당사 제공

(3) 운영자금 - 자재 매입금 및 기타운전자금당사의 자재매입대 등, 인건비, 설비현장 노임 및 기타운전자금은 월평균(2022년 1월 ~ 2022년 6월 평균) 약 166억원이 소요되고 있습니다. 이 중 자재구입 및 현장 자재구입 비용은 당사의 소방시설 시공 수주물량 소화에 필수적인 자금이며, 2021년 11월부로 당사의 수주계약체결이 늘어남에 따라 2021년, 2020년 대비 급격하게 증가하였습니다. 당사는
2022년 반기말 별도기준 163억원의 현금성 자산을 보유하고 있어 추가 수주에 대응하기 위한 자재 구입비 등 운영자금 지출을 위한 유동성이 부족한 상황입니다. 이에 당사는 본 유상증자를 통해 조달한 자금 중
약 142억원을 소방제품 생산 및 소방시설 시공을 위한 운영자금으로 활용할 예정이며, 이 외의 목적으로 사용하지 않을 계획이나, 추후 우발채무 발생 등의 당사가 예상하지 못한 불가피한 사정으로 인하여 상기 기재된 자금사용 목적 외에 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.또한 상기 신설공장 관련 자금집행 과정에서 변동되는 자금, 미사용 자금, 유상증자 공모 중 변동되는 자금등은 당사의 기타 운영자금으로 사용될 예정입니다.

[2022년 1월 ~ 2022년 6월 평균 운전자금 현황]

(단위: 백만원)

구분
2022년 1월
2022년 2월
2022년 3월
2022년 4월
2022년 5월
2022년 6월
합계
평균

자재 구입
4,599
3,897
4,538
4,252
4,964
3,982
26,232
4,372

제조 경비
567
554
447
639
691
692
3,590
598

현장 자재 구입
2,958
4,002
2,436
2,609
2,746
3,064
17,815
2,969

설비 현장 노임
3,230
4,145
5,173
5,225
5,082
4,908
27,763
4,627

설비 현장 경비
1,686
1,673
1,782
2,027
2,035
1,748
10,951
1,825

인건비
905
999
1,050
1,074
1,133
1,146
6,307
1,051

기타 운영비
1,199
946
986
1,128
1,198
1,212
6,669
1,112

합계
15,145
16,217
16,413
16,953
17,848
16,752
99,327
16,555

출처:
당사 제공

다. 자금 집행의 부족한 자금의 재원마련금번 유상증자로 조달된 자금은 상기와 같이 집행할 계획이며, 실제 모집된 자금이 예상보다 부족할 경우에는, 자체 자금 또는 외부 조달을 통해 마련할 계획입니다.만일, 금번 유상증자 기간 중 당사의 경영 실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라 최초 모집 예정금액 대비하여 낮은 규모가 조달될 경우 당사가 계획한 자금 사용 목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있으며, 이러한 경우 당사가 계획한 자금운용이 불가능할 수 있습니다.
라. 기존에 공모 및 사모를 통해 조달한 자금이 공시에 기재된 대로 사용되었는지의 여부

아래와 같이 당사의 공모 및 사모를 통해 조달한 자금 현황 및 사용내역을 참고하시기 바랍니다

[당사 공모자금 사용내역]

(단위: 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
-
2021년 10월 21일
운영자금
8,000
운영자금
8,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2021년 10월 21일
타법인 증권 취득
10,000
타법인 증권 취득
-
진행중

소액공모
-
2022년 05월 11일
운영자금
999
운영자금
999
-

주)
당사 제공

종합건설업을 영위중인 휴림건설(주)과 석산개발사업을 영위중인 한국종합개발(주)은 사업 착수이후 본격적인 건축공사 수주 및 석산개발 사업 진행시 추가적인 자금소요가 예상되어 제3자배정 유상증자를 자금사용목적으로 타법인 증권 취득 100억원을 계획하였으나, 현재까지 구체적인 자금소요 일정이 확정되지 않아 미사용중이며 향후 세부 추가자금 소요시 투자 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
5
-
-
5
-

합계
5
-
-
5
-

(1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(2) 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사를 포함하여 9개의 계열회사를 구성하고 있습니다.

업 종
회사수
상 장
비 상 장

제조, 건설업
8
㈜파라텍
FESCO JAPAN, ㈜레데코, 한국종합개발(주),극동정밀(주), 휴림건설(주)(*1)금강에이스건설케이(주), (주)금강디앤씨그룹

도소매,서비스업
1
-
엘베이스시스템즈㈜

계
9
1
8

(*1)휴림건설(주)은 100% 자회사인 금강에이스건설케이(주)와 (주)금강디앤씨그룹의 지배회사이며, 연결대상 종속회사 입니다.
2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 파라텍"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "PARATECH CO., LTD."라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "㈜파라텍"이라고 표기합니다.
3) 설립일자당사는 제조업 및 전문건설업을 영위할 목적으로 1973년 6월 8일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1997년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 본지점 현황

본사 및 지점
위 치
전화번호

본사 및 공장
경기도 부천시 길주로 425번길 30-21
032)675-2287

서 울 지 점
서울시 영등포구 의사당대로8 태흥빌딩 9층
02)795-2300

서 산 지 점
충청남도 서산시 수석산업로 41
041)664-5400

김 포 지 점
경기도 김포시 대곶면 대곶서로 159번길 2-23
02)3780-8738

양 촌 지 점
경기도 김포시 양촌읍 삼도공단로85번길 27-20
02)3780-8738

(2) 홈페이지 : www.paratech.co.kr
5) 중소기업 해당 여부보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

6) 주요 사업의 내용(1) 당사는 소방설비와 제조, 기계설비를 전문분야로 한 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능 개선을 경쟁력으로 갖췄으며, 당사 제품의 효용성을 증대시켜 왔습니다. 특히 경쟁이 치열한 주택시장, 상업용 오피스텔 등 주거용 건축물에서 벗어나 반도체, 디스플레이와 같은 대형 하이테크 플랜트의 클린룸 소방 등을 전문 수주.시공하고 있습니다☞ 사업부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(2) 자회사가 영위하는 목적사업

자회사 명
목 적 사 업

㈜레데코
LED 조명기구 및 친환경포장재 제조 및 판매

FESCO JAPAN
소화설비기기, 경보설비기기, 피난설비기기 판매

엘베이스시스템즈㈜
항공기 컨설팅 및 서비스, 항공기 부품 도소매

한국종합개발(주)

건설업 및 소방시설 공사업

휴림건설(주)(*1)
건설업

(*1) 금강에이스건설케이(주)와 (주)금강디앤씨그룹 2개사의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

7) 신용평가에 관한 사항(1) 최근 신용평가 현황

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2022.04.19
기업신용등급(민간기업제출용)
BBB+
㈜이크레더블(AAA~D)
본평가

2021.04.19
기업신용등급(민간기업제출용)
A-
㈜이크레더블(AAA~D)
본평가

2020.04.24
기업신용등급(민간기업제출용)
BBB
㈜이크레더블(AAA~D)
본평가

2019.04.24
기업신용등급(민간기업제출용)
A-
㈜이크레더블(AAA~D)
본평가

2018.04.04
기업신용등급(민간기업제출용)
A-
㈜이크레더블(AAA~D)
본평가

(2) 신용등급 체계

구 분
등급체계
등 급 정 의

기업신용등급(공공기관입찰용민간기업제출용)
AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.

AA
채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 AA 다소 열위한 요소가 있음.

A
채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB
채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.

BB
채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.

CCC
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

NCR
허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소 정지 변경

8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

상장
1997년 12월 26일
-
-

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 경기도 부천시 길주로 425번길 30-21 로 변동은 없습니다.

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 29일
정기주총
사내이사 정순정사외이사 김동준
-
대표이사 오선영 사임사외이사 오창석 사임

2018년 09월 07일
임시주총
상근감사 이진명
-
-

2020년 03월 30일
정기주총
사내이사 김동준
대표이사 안계환상근감사 이진명
-

2020년 12월 30일
임시주총
대표이사 정광원사내이사 이종진사내이사 이홍관사외이사 장환석상근감사 최승민
-
사내이사 정순정 사임사내이사 김동준 사임상근감사 이진명 사임

2021년 01월 04일
-
-
-
대표이사 안계환 사임

2021년 01월 07일
-
-
-
사외이사 김동준 사임

2021년 03월 31일
정기주총
사내이사 강명구기타비상무이사 허병의사외이사 김연선
-
사내이사 안계환 해임

2021년 12월 01일
-
-
-
기타비상무이사 허병의 사임

2022년 02월 11일
임시주총
사내이사 황만회
-
-

2022년 03월 30일
정기주총
사내이사 김도영
-
사내이사 이종진 사임

* 2022년 02월 11일 임시주주총회에서 황만회 사내이사가 신규 선임되었습니다.* 2022년 03월 30일 정기주주총회에서 김도영 사내이사가 신규 선임되었으며, 이종진 사내이사는 사임하였습니다.* 보고일 현재 이사회(사내이사 5명, 사외이사 2명) 및 감사(1명)을 구성하고 있습니다
3) 최대주주의 변동- 당사의 최대주주 ㈜베이스에이치디는 2020년 3월 27일 보유주식 5,553,192주(지분율 32.70%) 전량을 ㈜룩스코스메틱 외 3인에게 매도하는 주식양수도계약을 체결하였으나, 매수인의 계약 불이행(잔금 미납)으로 2020년 5월 8일 주식양수도계약이 해제되었습니다.- 2020년 10월 7일 ㈜베이스에이치디는 보유주식 5,553,192주(지분율 32.70%) 전량을 ㈜엔에스이앤지에게 매도하는 주식양수도계약을 체결하였고, 2020년 11월 11일 보유주식 3,671,613주(지분율 21.62%)를 ㈜엔에스이앤지에 매도하는 주식양수도 변경 계약을 체결하였습니다.- 2021년 01월 15일 (주)베이스에이치디는 계약변경에 따라 보유주식(3,671,613주) 중 2,466,485주는 "(주)엔에스이앤지에게", 705,128주는 "주식회사 자연스케치"에게,500,000주는 "알바트로스조합"에게, 1,881,579주(지분율 11.08%)는 '파라텍신기술투자조합1호'에 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였고, 대금 전액 입금 및 소유권 이전이 완료되었습니다.- 최대주주변경 잔금기한은 2021년 1월 29일이었으나 양자간의 협의 불충분으로 인해 만료일을 2021년 2월 5일까지로 서면통지되었습니다. 이 후 미협의 상태가 지속되어 2021년 2월 5일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약은 해지되었습니다.- 2021년 10월 21일 제3자배정 유상증자의 납입으로 소유주식수는 기존보유주식수를 포함한 약 8,891,651주[기존보유주식수(1,215,745주) / 신주(7,675,906주)]이며 소유비율은 발행 주식총수(50,135,131주)의 17.74%[기존보유주지분율(2.42%) / 신주지분율(15.32%)]의 지분율로 당사의 최대주주는 변경 전 최대주주((주)베이스에이치디)에서 변경 후 최대주주(휴림인프라투자조합)로 변경 되었습니다.
4) 상호의 변경최근 5사업년도 동안 상호의 변경은 없습니다.

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
50기(당(반)기)
49기(2021년)
48기(2020년)
47기(2019년)
46기(2018년)

보통주
발행주식총수
50,675,379
50,135,131
16,983,690
16,983,690
16,840,552

액면금액
200
200
500
500
500

자본금
10,135,075,800
10,027,026,200
8,491,845,000
8,491,845,000
8,420,276,000

우선주
발행주식총수

액면금액

자본금

기타
발행주식총수

액면금액

자본금

합계
자본금
10,135,075,800
10,027,026,200
8,491,845,000
8,491,845,000
8,420,276,000

* 발행주식총수 및 자본금은 2022년 05월 11일 제3자배정 유상증자 납입으로 인한 변동을 반영한 수치입니다

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수

50,675,379

-

50,675,379

-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)

50,675,379

-

50,675,379

-

Ⅴ. 자기주식수
811,858
-
811,858
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
49,863,521
-
49,863,521
-

* 발행주식총수는 2022년 05월 11일 제3자배정 유상증자 납입으로 인한 변동을 반영한 수치입니다

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
811,858
-
-
-
811,858
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
811,858
-
-
-
811,858
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
811,858
-
-
-
811,858
-

우선주
-
-
-
-
-
-

* 당(반)기말 현재 보유 자사주수는 811,858주 입니다.

3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2020년 03월 30일
2020년 05월 31일
50,000
50,000
100
2020년 04월 28일

직접 처분
2020년 10월 06일
2020년 11월 30일
24,000
24,000
100
2020년 10월 23일

직접 처분
2020년 12월 15일
2020년 12월 30일
76,000
76,000
100
2020년 12월 15일

직접 처분
2021년 04월 19일
2021년 05월 31일
125,000
125,000
100
-

※ 자기주식 직접 취득, 처분 이행현황은 주식매수선택권의 행사에 따른 자기주식 처분 내역입니다. 공시대상기간 처분한 자기주식은 주식매수선택권 행사에 따라 자기주식을 교부하는 경우로 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제 5-9조에 의거하여 처분결과 보고서의 제출을 생략하였습니다

5. 정관에 관한 사항

1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018년 03월 29일
제45기 정기주주총회
제54조(재무제표 등의 작성 등) 변경제57조(이익배당) 변경
자구수정자구수정

2019년 03월 28일
제46기 정기주주총회
제8조(주권의 발행과 종류) 삭제제8조의2(주식 등의 전자등록) 신설제14조(명의개서대리인) 변경제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 변경제21조(사채발행에 관한 준용규정) 변경제22조(소집시기) 변경제35조(이사의 선임) 변경제55조(외부감사인의 선임) 변경
전자증권제도 도입전자증권제도 도입전자증권제도 도입전자증권제도 도입자구수정자구수정자구수정외감법 반영

2020년 07월 15일
제48기 임시주주총회
제37조(자격주) 삭제
현실에 부합하지 않음

2020년 12월 30일
제48기 임시주주총회
제2조(목적) 변경제5조(발행예정주식의 총수) 변경제9조(주식의 종류, 수 및 내용) 변경제10조(신주인수권) 변경제11조(주식매수선택권) 변경제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 변경제17조(전환사채의 발행) 변경제18조(신주인수권부사채의 발행) 변경제19조(이익참가부사채의 발행) 변경제20조(교환사채의 발행) 변경제25조(소집지) 변경제30조(의결권의 불통일행사) 변경제32조(주주총회의 결의방법) 변경제34조(이사의 수) 변경제36조(이사의 선임) 변경제39조의2(이사의 책임감경) 변경제41조(이사회의 구성과 소집) 변경제42조(이사회의 결의방법) 변경제47조(감사의 수) 변경
사업 다각화 추진발행한도조정발행한도조정자구수정자구수정사채한도조정사채한도조정사채한도조정사채한도조정자구수정자구수정자구수정자구수정법률반영자구수정자구수정자구수정

2021년 03월 31일
제48기 정기주주총회
제2조(목적) 변경제7조(일주의 금액)
사업 다각화 추진액면 분할

2022년 03월 30일
제49기 정기주주총회
제2조(목적) 변경제3조(본점의 소재지 및 지점 등의 설치) 변경제8조의2(주식 등의 전자등록) 변경제15조의2(주주명부의 작성ㆍ비치) 변경
사업 다각화 추진본점 이전에 따름자구수정자구수정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 40년 이상 소방설비와 기계설비를 전문분야로 한 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능 개선을 경쟁력으로 갖췄으며, 당사 제품의 효용성을 증대시켜 왔습니다. 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 기존의 전기, 전자, 화학 등 첨단기술이 융합된 차세대 소방제품과 기존 제품군의 라인업을 강화해 종합소방안전기업으로서의 위상을 확고히 하고있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황

(단위:백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요 상표등
매출액
비율

소방기구 제조도매
제품
스프링클러헤드류
살수헤드
FESCO
19,787
20.50%

소방용밸브류
유수검지장치
FESCO
6,363
6.59%

SP-JOINT배관류
배관연결장치
FESCO
4,208
4.36%

자동식소화기류
주방용자동소화장치
FESCO
924
0.96%

CPVC파이프
파이프
FESCO
2,407
2.49%

기타
기타
FESCO
4,246
4.40%

소방설비 시공
공사
소화설비공사
-
-
58,602
60.70%

합 계
-
96,537
100.00%

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
당(반)기
전기
전전기

스프링클러헤드류
3,027
2,744
2,669

소방용밸브류
191,204
174,749
162,324

SP-JOINT배관류
5,669
4,417
4,526

자동식소화기류
58,796
62,908
64,926

CPVC배관류
4,130
4,181
4,136

3) 주요 원재료 등의 현황

(단위:백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매입액
비 율
비 고

소방기구 제조
원재료
스프링클러헤드류
제품제조용
12,453
28.02%
-

소방용밸브류
제품제조용
4,606
10.37%
-

SP-JOINT배관류
제품제조용
3,885
8.74%
-

CPVC배관류
제품제조용
1,609
3.62%
-

자동식소화기류
제품제조용
1,438
3.24%
-

기타
제품제조용
2,230
5.02%
-

상품
소화기 류 외
상품판매용
220
0.50%
-

소방설비 시공
원재료
파이프 류 외
공사시공용
17,997
40.50%
-

합 계
44,438
100.00%
-

4) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위:원)

품목
당(반)기
전기
전전기

황동 단조품 외
9,014
6,109
4,509

주철 주물품 외
16,709
15,563
12,591

스테판, 선류
3,130
2,759
1,766

3. 원재료 및 생산설비

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위:백만원)

사업부문
품목
사업장
당(반)기
전기
전전기

소방기구 제조
스프링클러헤드류
부천
14,766
26,580
28,558

소방용밸브류
서산
5,123
8,739
13,461

SP-JOINT류
서산
3,303
6,388
14,014

CPVC류
서산
2,344
5,066
12,252

기타
부천 외
3,043
6,641
15,436

소 계
28,580
53,414
83,722

소방설비시공
소방설비공사
전국
141,030
166,372
252,268

소 계
141,030
166,372
252,268

합 계
169,610
219,786
335,990

(2) 생산능력의 산출근거

구 분
산 출 근 거

산출기준
소방기구 제조능력
Machine, Man Hour을 감안하고 작업가능일수를 산출

소방설비 공사능력
"한국소방시설협회" 소방시설공사업 시공능력평가액을 적용

산출방법
소방기구 제조능력
Machine, Man Hour × 가공 가능일수

소방설비 공사능력
실적평가액+자본금평가액+기술력평가액+경력평가액±신인도평가

평균가동시간
일평균 10시간 × 주 5일 ×52주 = 2,600 시간

2) 생산실적 및 가동율(1) 생산실적

(단위:백만원)

사업부문
품목
사업장
당(반)기
전기
전전기

소방기구 제조
스프링클러헤드류
부천
20,272
26,580
23,305

소방용밸브류
서산
7,582
8,739
7,270

SP-JOINT류
서산
5,023
6,389
7,053

자동소화장치
서산
973
1,857
1,662

CPVC류
서산
2,407
5,067
6,662

기타
부천 외
3,772
11,802
12,232

합 계
40,028
60,434
58,184

- 당사는 소방설비의 제조 및 시공을 겸하는 회사로, 생산실적에는 당사의 공장에서 제조되는 스프링클러헤드, SP-JOINT 외 제품들의 생산금액을 기재하였습니다.- 상기의 생산실적은 당사의 인력수급 및 작업가능일수의 조절능력에 따라 생산능력을 상회 또는 하회할 수 있습니다.(2) 당해 사업년도의 가동율

(단위:개)

사업소(사업부문)
최대생산능력
실제 생산량
평균가동률

소방설비제조
3,600,000
2,851,617
79%

합 계
3,600,000
2,844,000
79%

3) 생산설비의 현황(1) 생산설비의 현황[자산항목: 토지]

(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말 장부가액
비고

증가
감소

서산
자가
서산
공장 외
8,800
-
-
-
8,800
-

합 계
8,800
-
-
-
8,800
-

[자산항목: 건물]

(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말 장부가액
비고

증가
감소

서산
자가
서산
공장 외
7,408
-
-
111
7,297
-

합 계
7,408
-
-
111
7,297
-

[자산항목: 구축물]

(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말 장부가액
비고

증가
감소

부천/서산
자가
부천 외
공장 외
44
-
-
2
42
-

합 계
44
-
-
2
42
-

[자산항목: 기계장치]

(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말 장부가액
비고

증가
감소

부천/서산
자가
부천 외
공장 외
6,786
518
-
483
6,821
-

합 계
6,786
518
-
483
6,821
-

[자산항목: 차량운반구]

(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말 장부가액
비고

증가
감소

부천/서산
자가
부천 외
공장 외
301
37
-
45
293
-

합 계
301
37
-
45
293
-

[자산항목: 공기구비품]

(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말 장부가액
비고

증가
감소

부천/서산
자가
부천 외
공장 외
4,099
173
4
637
3,631

합 계
4,099
173
4
637
3,631

[자산항목: 건설중인 자산]

(단위:백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말 장부가액
비고

증가
감소

부천/서산/서울
자가
부천 외
공장 외
2,338
3,223
7
-
5,554
-

합 계
2,338
3,223
7
-
5,554
-

4) 신규 시설투자 관련사항 당사는 2022년 중 부천소재 제조공장의 임대계약 종료로 중요한 생산설비를 서산 제조공장으로 이전할 예정입니다. 이에 따라 부천소재 소방제품 및 제조사업공장의 설비 이전과 확장을 위한 공장 증축 및 설비이전을 위한 투자를 진행하고 있습니다.또한, 당사는 수익성 향상을 위해 서울시 강남구 청담동 73-1번지, 73-2번지 토지 및 건물을 양수하는 약정을 맺었으며, 2022년 7월 13일 약정 체결시 5억원을 지급하였고, 추후 본계약 체결시 계약금 15억원을 지급, 2022년 10월 31일 잔금 180억원을 지급하기로 되어있습니다

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위:백만원)

사업무문
매출유형
구분
당(반)기
전기
전전기

제조업
소방기계기구 등
내수
35,980
64,859
63,112

수출
1955
5,838
4,205

계
37,935
70,697
67,318

공사업
소방설비공사 등
내수
58,602
42,249
47,447

수출

-

계
58,602
42,249
47,447

합 계
내수
94,582
107,108
110,590

수출
1,955
5,838
4,205

계
96,537
112,946
114,795

2) 판매경로 등

판매자
판 매 경 로
소비자

생산 및 매입
건설회사 직판
소비자

설비회사 직판

수도권 대리점

지방 대리점

도매상 직판

소매상 직판

3) 판매방법 및 조건

구 분
판매경로
조 건

판매부문
견적 → Nego → 납품 → 검수 → 수금
납품 및 시공 익월에 현금 또는 만기일 3개월 이내의 약속어음 수금

공사부문
입찰 → 낙찰 → 착공 → 준공 → 인도

4) 판매전략- Market Share 1위 확보 전략- 전국적인 판매망(대리점) 구축전략- 1군 건설사 위주의 영업 전략- 서비스(B/S, A/S)의 질 향상 전략

5) 소방설비 시공부문
(1) 수주현황

(기준일 : 2022년 06월 30일)

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

소방시설공사
-
-
39
244,343
39
101,132
39
143,211

합 계
39
244,343
39
101,132
39
143,211

(2) 진행기준을 적용하는 주요 계약현황당사의 수주총액이 직전사업년도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

품 목
발주처
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사
공사미수금

수량
금액
수량
금액
수량
금액
총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

A
A사
2019년 11월
2022년 03월
-
(*)
-
(*)
-
(*)
100.00%
(*)
(*)
(*)
(*)

DS-Retrofit 2차 소화배관공사
삼성물산(주)
2018년 09월
2022년 07월
-
39,000
-
38,641
-
359
99.08%
979
-
99
-

평택 P3 Ph2 소방공사 FAB(북)
삼성전자(주)
2022년 01월
2023년 03월
-
31,560
-
18,039
-
13,521
57.16%
7,196
-
3,547
-

평택 P3 Ph2 소방공사 복합동, 그린동
삼성전자(주)
2022년 01월
2023년 03월
-
11,603
-
5,208
-
6,395
44.88%
3,393
-
710
-

P4 Ph1 154kV 소방기계공사
삼성전자(주)
2022년 04월
2024년 03월
-
15,879
-
271
-
15,608
1.71%
271
-
-
-

P4 Ph1 그린동 소방기계공사
삼성전자(주)
2022년 04월
2024년 03월
-
20,957
-
651
-
20,306
3.10%
651
-
-
-

B
B사
2020년 12월
2022년 10월
-
(*)
-
(*)
-
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)

수원111-5구역 주택재건축정비사업 일반배관공사
(주)케이씨씨건설
2021년 01월
2023년 04월
-
7,080
-
4,505
-
2,575
63.63%
1,235
-
601
-

시화MTV물류2BL 물류센터 신축공사(소방기계)
(주)무궁화신탁
2022년 07월
2024년 09월
-
14,460
-
-
-
14,460
0.00%
-
-
-
-

오창2공장 시험연구동 소방공사
(주)엘지에너지솔루션
2021년 10월
2022년 07월
-
7,235
-
7,227
-
8
99.89%
1,144
-
-
-

오창2공장 PALLAS MP 소방공사
(주)엘지에너지솔루션
2022년 05월
2023년 02월
-
8,880
-
217
-
8,663
2.44%
217
-
-
-

양주 광사동 오피스텔 신축공사
코리아신탁(주)
2022년 06월
2024년 09월
-
22,682
-
114
-
22,568
0.50%
114
1
-
-

합 계
-
179,336
-
74,873
-
104,464
-
15,200
1
4,957
-

(*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.(3) 수주계약(매출액 감소 및 수익성 악화 관련 위험)당사는 1973년 창업 이래 스프링클러 헤드류, 주방용 자동소화장치, 소방용 합성수지배관(CPVC), 밸브 등 의 소방제품을 생산판매해오고 있으며, 또한 소방시설공사업법 및 건설산업기본법에 따라 소방설비 및 전문건설업 등록을한 사업자로서, 건설공사 중 소방설비와 기계설비 공정의 전문공사를 직접도급 또는하도급 받아 공사를 수행하고 있습니다.당사의 소방기구 제조부문의 매출액 및 수익성은 2017년 이래로 경쟁사와의 출혈경쟁으로 인하여 지속적으로 감소하였으며 전방산업인 건설업의 업황 악화, 원자재 가격의 변동 등의 변동성에 노출되어 있으며, 당사의 소방설비 시공부문의 매출액 및 수익성은 2019년 이후 수주계약 외 추가 공사를 매출로 인식하는 회계처리 방법이 변동됨에 따라 당사의 매출액 및 수익성이 크게 바뀌고 있어 공사매출과 관련한 원가율 관리 실패 가능성 등의 변동성에 노출되어 있습니다. 추후 당사는 신규 수주 실패 등으로 향후 매출액이 급격히 감소하거나, 추가 공사부분에 대한 변경계약 체결에 실패할 경우 대규모 영업적자 및 당기순손실이 재현될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 본 건 투자에 앞서, 상기와 같은 대내외 상황를 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험당사의 영위하고 있는 소방기구 제조 및 소방설비 시공업은 전방산업인 건설업 영업환경에 큰 영향을 받습니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다. 2021년 2월 CBSI지수는 정부의 대규모 주택공급 대책 발표 기대감에 98.3로 전망되었으나, 공공주도의 대규모 주택급을 기본으로 한 2.4대책 실효성에 대한 의문이 발생하며 실제 2월 CBSI지수는 80.8로 전월대비 하락하였습니다. 이후 2021년 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 2021년 5~6월 CBSI 지수는 100을 상회하였습니다. 그러나 혹서기 물량 감소로 인한 지수 위축으로 2021년 7월 92.9를 기록하며 소폭 하락하는 모습을 보였으며, 추후 COVID-19 4차 유행에 따른 불확실성에 따라 변동할 것으로 판단됩니다. 다만, 최근 4개년 평균 CBSI가 77.7에 불과한 수준으로 장기간 100 미만을 기록하는 점을 고려할 때, 실제 CBSI지수가 전망을 크게 하회할 수 있으며 건설경기 회복이 예상보다 느리게 진행될 가능성 또한 존재하는 것으로 판단됩니다. 결론적으로 국내외 경기 회복의 둔화 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 회복 둔화로 인한 CBSI의 등락이 반복될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI 지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다.
2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
3) 신용위험(1) 신용위험 관리정책연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 신용위험의 노출금액금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당(반)기
전기

현금및현금성자산(주1)
16,304,291
28,727,076

매출채권
24,775,104
21,893,955

장기금융상품
62,616
276,832

기타유동자산
194,259
462,637

보증금
7,575,317
6,906,501

당기손익인식금융자산
20,000
2,080,500

기타포괄손익-공정가치금융상품
689,053
655,320

당기손익-공정가치금융상품

3,809,583

6,908,029

합 계
53,430,223
67,910,850

- (주1) 시재액은 제외하였습니다.
4) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
5) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사는 부채비율 등의 지표를 이용하여 자본위험을 관리하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당(반)기
전기

부채총계

62,036,492
54,728,622

현금및현금성자산 차감

(16,304,291)
(28,727,076)

조정 부채

45,732,200
26,001,546

자본 총계

80,294,183
81,497,803

조정 부채 비율

56.96%
31.90%

※ 시재액은 제외하였습니다.
6) 파생상품 현황

- 해당사항 없습니다.
7) 풋백 옵션 등 계약 현황

- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 주요계약(1) 단일판매ㆍ공급계약체결

1. 판매ㆍ공급계약 내용
P4 Ph1 그린동 소방기계공사

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
20,957,000,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
20,957,000,000

최근 매출액(원)
112,946,688,188

매출액 대비(%)
18.56

3. 계약상대방
삼성전자 주식회사

-최근 매출액(원)
279,604,799,000,000

-주요사업
CE부문, IM부문, DS부문, Harman부문

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
해당

4. 판매ㆍ공급지역
삼성전자 주식회사 평택캠퍼스

5. 계약기간
시작일
2022-04-15

종료일
2024-03-31

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
미해당

외주생산
미해당

기타
소방기계공사

8. 계약(수주)일자
2022-04-15

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 2.계약내역 중 확정 계약금액은 VAT별도 금액입니다.- 상기 2.계약내역 중 최근 매출액(원)은 2021년도말 연결기준입니다.- 상기 8.계약(수주)일자는 계약서 체결일 입니다.- 상기 계약금액 및 계약기간은 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(2) 단일판매ㆍ공급계약체결

1. 판매ㆍ공급계약 내용
P4 Ph1 154KV 소방기계공사

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
15,879,000,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
15,879,000,000

최근 매출액(원)
112,946,688,188

매출액 대비(%)
14.06

3. 계약상대방
삼성전자 주식회사

-최근 매출액(원)
279,604,799,000,000

-주요사업
CE부문, IM부문, DS부문, Harman부문

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
해당

4. 판매ㆍ공급지역
삼성전자 주식회사 평택캠퍼스

5. 계약기간
시작일
2022-04-15

종료일
2024-03-31

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
미해당

외주생산
미해당

기타
소방기계공사

8. 계약(수주)일자
2022-04-15

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 2.계약내역 중 확정 계약금액은 VAT별도 금액입니다.- 상기 2.계약내역 중 최근 매출액(원)은 2021년도말 연결기준입니다.- 상기 8.계약(수주)일자는 계약서 체결일 입니다.- 상기 계약금액 및 계약기간은 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(3) 단일판매ㆍ공급계약체결

1. 판매ㆍ공급계약 내용
시화 MTV 물류2BL 물류센터 신축공사(소방기계)

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
14,460,000,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
14,460,000,000

최근 매출액(원)
112,946,688,188

매출액 대비(%)
12.80

3. 계약상대방
(주)무궁화신탁

-최근 매출액(원)
-

-주요사업
부동산업 외

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
미해당

4. 판매ㆍ공급지역
경기도 시흥시 정왕동

5. 계약기간
시작일
2022-07-22

종료일
2024-09-21

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
미해당

외주생산
미해당

기타
소방기계공사

8. 계약(수주)일자
2022-06-08

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 공사개요 물류창고 1개동 (지하1층~지상9층)- 상기 2.계약내역 중 확정 계약금액은 VAT별도 금액입니다.- 상기 2.계약내역 중 최근 매출액(원)은 2021년도말 연결기준입니다.- 상기 8.계약(수주)일자는 계약서 체결일 입니다.- 본건의 사업자금 조달이 가능한 대출약정이 미체결된 경우 또는 대출약정서상 최초인출 선행조건 미충족으로 대출금 인출(대출실행)이 불가능한 경우에는 수급인이 계약해제를 할 수 있음.(공사도급계약 41조)- 상기 계약금액 및 계약기간은 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
2022-06-08 단일판매ㆍ공급계약체결

2) 연구개발 실적

연구과제

연구결과 및 기대효과

제품 및 반영내용

SP-JOINT류
UL, FM 동시인증으로 영업활동에 기여함
KFI 성능인증 완료 BSSI (Braid Straight outlet Screwed outlet CR Type Bracket)

브라켓을 강도를 강화하여 충격에 강한 제품 개발로 영업활동에 기여중
고강도 브라켓트를 이용한 신축배관 KFI 성능 인증 완료

유수제어밸브
개폐표시형밸브 소형화 및 경량화하여 고객이 사용에 편리성증대로 영업활동 및 매출에 기여중
그루브 타입 KFI 성능인증 완료65A, 80A, 100A, 125A, 150A/ 기어타입, 레버타입

스프링클러헤드

(국내인증)

특정 높은 장소의(랙크식 창고, 천장고가 높은 장소) 화재위험에 대하여 조기에 진화할 수 있도록 설계된 스프링클러헤드 개발
화재조기진압용 스프링클러헤드(ESFR)형식승인 완료(2022.01.07_헤22-1), 68℃/93℃, 조기반응형

퓨지블링크 타입의 측벽형 스프링클러헤드 개발완료, 영업활동 및 매출기여 가능
측벽형 스프링클러헤드 퓨지블링크형(SR/QR 72도/105도)

도로터널용 물분무헤드로서 터널 내 원거리, 지근거리, 근거리 화재진압이 가능한 제품으로 영업활동 및 매출기여 가능
방아다리 터널용 방수량380, 420, 480LPM

경부선 지하화 방수량 440LPM

플러쉬 스프링클러헤드의 보호캡의시공편의성 및 기능 개선
고리구조를 추가하여 설치시공 편의성 상승,습기제거 홀 추가로 기능개선 완료E플러쉬 72/105℃, SR/QR 제품군 적용

대유량 모델 라인업 완료로 매출 증대 및 수익증가 예상됨(ML/PLA를 통한 판매라인 확대 가능)
PI4 SERIES K8.0 FM/KFI 인증 완료

랙크식 창고에 들어가는 유리벌브형 인랙 스프링클러헤드 개발 창고화재의 중요성이 대두되는 시기에 고부가가치 제품 판매
PI3 SERIES In-Rack UL/FM/KFI 인증 완료

스프링클러헤드

(해외인증)

국제사업팀 모델 라인업 완료로 매출 증대 및 수익증가 예상됨(ML/PLA를 통한 판매라인 확대 가능)
PI4 SERIES K8.0 FM 인증 완료

주방자동소화장치
가스레인지용, 전기레인지용, 하이브리드형(전기레인지+가스레인지) 제품 Line-Up을 구축하여 영업활동 및 매출에 기여중
가스레인지용, 전기레인지용, 하이브리드형(전기레인지+가스레인지) 제품 Line-Up을 구축 완료 (KGS 코드 개정 완료)

CPVC
현장의 VOC를 반영한 라인업 제품으로CPVC 배관 시공 설계에 다양성을 확보하여 영업활동 및 매출기여 가능
CPVC 삼경티 D65XD50XD25, D65XD50XD32,D65XD50XD40

시장의 배관 공법 변경(입상관 재질 백강관 에서 STS로 변경)에 따른 인서트 STS 재질을 추가한 제품으로 영업활동 및 매출기여 가능
CPVC 그루브 커플링 어뎁터(STS 타입) 50A , 65A, 80A

건식 스프링클러헤드의 25A 나사부 황동재질로서 전이부식 이슈를 해소하고자 황동 재질을 추가한 제품으로 영업활동 및 매출기여 가능
건식 스프링클러헤드 연결용 SHAD25XPT25(Straight형)D25XPT25(90도 엘보우형)

에어폼 헤드
방수량 50 LPM 추가로 영업 매출에 기여
기존 방수량 35, 68,80 LPM 외에 50 LPM 방수량 추가

3) 연구개발 담당조직

조직도

4) 연구개발비용

(단위:백만원)

과 목

당(반)기
전기
전전기

원 재 료 비

61
199
481

인 건 비

212
592
767

감 가 상 각 비

117
230
135

위 탁 용 역 비

-
-
-

기 타

127
513
497

연구개발비용계

517
1,536
1,880

회계처리
판매비와관리비
517
1,536
1,880

제 조 경 비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
0.54
1.36
1.64

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

7. 기타 참고사항

1) 제조부문(1) 사업의 개요당사는 1973년 창업 이래 소방 불모지를 개척하고 스프링클러 헤드류, 주방용 자동소화장치, 소방용 합성수지배관(CPVC), 밸브 등 시장을 선도하는 소방제품을 생산해오고 있습니다. 1975년 국내 최초로 소방제품의 국가 검정을 획득하였으며, 2000년대 들어 신축배관, 스프링클러, 밸브 제품의 UL/FM인증을 획득하였습니다. 또한 2011년 국내 최초로 스프링클러헤드 자체 품질제품검사를 시행하고, 국내 업체 중 유일하게 CPVC Pipe와 Fitting류 모두 UL 인증을 받음으로써 제품 기술력과 품질의 우수성을 국내외에 널리 알렸습니다. 이와 같이 49년 동안 축적된 기술력을 바탕으로 기존의 제품에 전기, 전자, 화학, 그리고 첨단기술이 융합된 차세대 소방제품과 청정가스소화설비시스템을 연구 개발하고, 기존 제품군의 라인업을 강화해 종합소방안전기업으로서의 위상을 확고히 하고 있습니다.(2) 신규사업 등의 내용 및 전망국내 시장의 설비시공능력에서 우수성을 인정받고 있는 당사의 강점을 활용하여 제조와 설비시공부문 간의 시너지효과를 통해 청정소화가스제품의 매출증대에 주력함으로써 새로운 수익 창출을 기대하고 있습니다.해외시장으로는 중동과 아시아 지역에서 검증된 우수한 품질과 영업역량을 바탕으로 미국, 캐나다 그리고 남미 시장으로 판매거점을 넓히기 위해 제품에 대한 해외인증을 확대하고 있으며 해외영업활동을강화하고 있습니다.
2) 설비시공부문(1) 사업의 개요당사는 40년 이상 소방설비와 기계설비를 전문분야로 한 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능 개선을 경쟁력으로 갖췄으며, 당사 제품의 효용성을 증대시켜 왔습니다. 특히 경쟁이 치열한 주택시장, 상업용 오피스텔 등 주거용 건축물에서 벗어나 반도체, 디스플레이와 같은 대형 하이테크 플랜트의 클린룸 소방 등을 전문 수주.시공하고 있습니다.(2) 시장의 특성소방설비 시장은 소방법규에서 정하는 일정 규모 이상의 건축물과 다중이용시설, 특수목적 방보대상공간 등에 의무적으로 설치해야 하므로, 소방시설공사는 건설공사에 포함되어 건설경기의 영향을받고 있습니다.(3) 시장의 전망현재 일부 공사는 대형건설업체에서 소방시설공사를 수주하여 하도급을 통한 시공이 많이 이루어지고 있습니다. 다행히 최근에는 소방시설공사에 대한 분리발주에 관한 내용들이 시행됨에 따라 당사에서 보다 적극적으로 입찰할 수 있는 기회가 부여되는 등 당사의 수익창출에도 긍정적인 효과가 기대되고 있습니다.

(4) 최근 4개년 시공능력평가액 변동 추이

(단위 : 백만원, 순위/업체수)

구 분
2021년
2020년
2019년
2018년

소방시설업 시공능력평가(주1)
평가액
166,372
252,268
266,808
288,939

순위(전국)
5 (6,178)
1 (5,724)
2 (5,593)
3 (5,378)

기계설비공사업 시공능력평가(주2)
평가액
35,024
22,725
47,433
82,621

순위(전국)
134 (8,327)
222 (7,706)
88 (7,464)
40 (7,197)

- (주1) 소방시설공사업법에 따라 한국소방시설협회에서 소방시설공사업체의 시공능력과 동일 업종의 전국 순위를 매년 평가하여 공시하고 있습니다- (주2) 건설산업기본법에 따라 대한설비건설협회에서 공사업체의 시공능력과 동일 업종의 전국 순위를 매년 평가하여 공시하고 있습니다.
3) 공시대상기간중 요약 매출실적

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위:백만원)

사업부문
매출유형
품 목
50기(당(반)기)
49기(2021년)
48기(2020년)
47기(2019년)

소방기구제조도매
제품
스프링클러헤드류
19,787
34,374
30,270
27,225

소방용밸브류
6,363
11,940
9,367
10,595

SP-JOINT배관류
4,208
7,448
10,754
7,864

자동식소화기류
924
2,070
1,850
2,281

CPVC파이프
2,407
5,789
7,357
5,662

기타
4,246
9,076
7,721
11,775

소방설비 시공
공사
소화설비공사
58,602
42,249
47,478
61,486

합 계
96,537
112,946
114,796
126,888

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

4) 지식재산권 현황

구 분
등록번호
내 용

특허권
제0522146호
조기반응형 컨실드 스프링클러

제0541361호
스프링클러 장착장치

제0572712호
스프링클러헤드

제0582212호
스프링클러 헤드

제599383호
스프링클러 헤드의 유리벌브 보호장치

제0906111호
자동식 소화기

제991768호
닥트용 스프링클러 헤드고정장치

제991769호
스프링클러헤드고정장치

제1173882호
스프링클러 헤드의 고정장치 및 이를 구비하는 스프링클러

제10-1248460호
스프링클러 헤드의 고정장치 및 이를 구비하는 스프링클러

제1218091호
멀티유로를 구비하는 스프링클러 헤드

제10-1260045호
스프링클러 헤드의 고정장치 및 이를 구비하는 스프링클러

제10-1267346호
유체분사노즐 및 이를 포함하는 스프링클러 시스템

제10-1322751호
살수 장치 및 이를 구비하는 스프링클러 시스템

제10-1327327호
결합 밸브 및 이를 구비한 소방시스템

제10-1396894호
배관 연결장치 및 이의 연결방법

제10-1452209호
배관 연결장치

제1828258호
커튼월 건축물에서 층간 화재 확산방지를 위한 수막헤드

제10-1810894호
배관 연결용 접착 조성물, 그의 제조방법 및 배관의 연결방법

제 10-1796118호
소화용기의 소화약제 누출여부를 감시하는 시스템 및 방법

제10-1878679호
확산소화기

제1583307호
알람밸브

제10-1914958호
스프링클러헤드

제10-1999487호
소화장치 및 소화장치 연동 시스템

제10-2001871호
엘보조립체

제10-2030695호
물류창고용 스프링클러 헤드

제10-2021365호
배관용 누수방지부재 및 이를 이용한 배관의 연결방법

제10-2044171호
배관의 접착제 도포장치 및 이를 이용한 배관의 연결방법

제10-2144356호
간이 스프링클러 작동검사장치

제10-2168196호
과조임 방지구조가 구비된 스프링클러

제10-2211290호
엘보조립체

제10-2245734호
천장과 반자 사이 스프링클러 헤드

제10-2287209호
보강구조가 구비된 엘보조립체

제10-2312483호
간이 스프링클러 설비 점검 장치

제10-2317122호
능동형 감압밸브 및 이를 구비하는 소화시스템

PCT/KR2003/002818
스프링클러헤드 (후러쉬(신))

US 7,104,335
스프링클러헤드 (후러쉬(신))

PCT/KR2004/00492
스프링클러 헤드 (컨실드)

제5748237호
배관 접속장치 및 그 접속 방법

US 7,240,884
스프링클러 장착장치

PCT/KR2018/001870
소화용기의 소화약제 누출여부를 감시하는 시스템 및 방법

제10-2324324호
각도조절이 가능한 엘보조립체

제10-2331145호
자석 홀더 타입의 배터리모듈용 소화장치

제10-2020-0142854호
인젝션 노즐 타입의 배터리모듈용 소화장치

제10-2336358호
배터리모듈형 소화장치

제10-2021-0070261호
배터리모듈 화재진압용 스프링클러 노즐

US11,207,159B2
커튼월 건축물에서 층간 화재 확산방지를 위한 수막헤드

디자인
제0935262호
확산소화기

제0945750
소화기

제30-1004252호
소화기(2.5K/3.3K)

상표등록
제45-19993호
FESCO

제45-19992호
PARATECH

제 45-0065337호
PARATECH

제 45-0065338호
FESCO

제 45-0065339호
㈜파라텍

제 117183호
FESCO-125

제3,616,101호
FESCO

제1118499호
PARATECH

제 11736670호
PARADISE INDUSTRY

5) 주요투자

(1) 신규 시설투자 등

1. 투자구분
신규시설투자

2. 투자내역
투자금액(원)
10,200,000,000

자기자본(원)
80,633,656,546

자기자본대비(%)
12.65

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
소방제품 및 제조사업 확장을 위한 공장 증축 및 설비 이전

4. 투자기간
시작일
2022-01-07

종료일
2022-08-31

5. 이사회결의일(결정일)
2022-01-07

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

6. 감사(감사위원) 참석여부
참석

7. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 상기 투자내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 12월 31일 기준 연결 재무제표로 하여 2021년 유상증자에 따른 자기자본 변동분을 포함시킨 금액입니다.2. 시설 소재지- 충청남도 서산시 수석산업로 41(수석동)3. 상기 투자기간의 시작일은 이사회 결의일이며, 종료일은 공장 준공 예상일자 입니다.4. 상기 투자금액과 투자기간은 경영환경 및 공사 진행경과에 따라 일부 변동될 수 있습니다.5. 본 신규시설투자에 관한 세부사항은 대표이사에게 위임하여 진행할 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

【요약 연결재무제표】

(단위: 원)

과 목
제 50기(당(반)기)
제 49기(전기)
제 48기(전전기)
제 47기(전전전기)

유동자산
85,982,491,673
86,160,988,380
69,130,769,039
59,076,522,798

당좌자산
68,499,271,947
70,434,708,547
57,538,139,762
44,925,283,962

재고자산
17,483,219,726
15,726,279,833
11,592,629,277
14,151,238,836

비유동자산
56,348,182,757
50,065,437,246
45,349,465,706
64,519,199,881

투자자산
3,336,659,631
2,702,600,410
971,050,000
849,549,059

유형자산
34,080,937,978
31,488,915,094
31,595,756,652
24,967,975,022

무형자산
3,309,537,661
3,111,694,453
607,686,393
522,452,640

기타비유동자산
15,621,047,487
12,762,227,289
12,174,972,661
38,179,223,160

자 산 총 계
142,330,674,430
136,226,425,626
114,480,234,745
123,595,722,679

유동부채
45,957,801,863
37,898,293,106
33,802,283,703
53,365,056,469

비유동부채
16,078,689,702
16,830,329,111
18,044,294,496
17,134,709,868

부 채 총 계
62,036,491,565
54,728,622,217
51,846,578,199
70,499,766,337

지배회사소유주지분
81,259,353,090
82,339,839,252
63,202,841,867
53,310,369,253

자본금
10,135,075,800
10,027,026,200
8,491,845,000
8,491,845,000

자본잉여금
21,041,103,529
20,151,791,201
3,587,601,236
3,157,986,234

이익잉여금
52,865,521,859
55,008,117,231
54,024,048,437
45,012,291,952

기타포괄손익누계액
(1,036,916,300)
(1,034,830,795)
(921,384,787)
(1,019,054,019)

기타자본
(1,745,431,798)
(1,812,264,585)
(1,979,268,019)
(2,332,699,914)

비지배지분
(965,170,225)
(842,035,843)
(569,185,321)
(214,412,911)

자 본 총 계
80,294,182,865
81,497,803,409
62,633,656,546
53,095,956,342

부 채 와 자 본 총 계
142,330,674,430
136,226,425,626
114,480,234,745
123,595,722,679

종속,관계, 공동기업

투자주식의 평가방법

지분법
지분법
지분법
지분법

-
2022.01.01~2022.06.30
2021.01.01~2021.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2019.01.01~2019.12.31

매출액
96,537,705,486
112,946,688,188
114,961,598,320
126,614,042,584

영업이익
(1,270,995,658)
(463,247,349)
4,026,832,035
(37,047,419,261)

법인세비용차감전순이익
(2,227,752,964)
646,033,400
10,957,259,872
(37,564,131,685)

당기순이익
(2,130,333,182)
610,954,218
8,388,181,932
(29,633,121,323)

총포괄손익
(2,164,545,719)
597,772,264
8,685,052,931
(30,246,667,161)

당기순이익의 귀속;

지배회사소유지분
(2,007,198,800)
883,804,740
8,742,954,342
(29,301,165,916)

비지배회사소유지분
(123,134,382)
(272,850,522)
(354,772,410)
(331,955,407)

총포괄손익의 귀속;

지배회사소유지분
(2,041,411,337)
870,622,786
9,039,825,341
(29,912,493,063)

비지배회사 소유지분
(123,134,382)
(272,850,522)
(354,772,410)
(334,174,098)

주당이익
(41)
20
530
(1,780)

* 당사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 액면가 500원을 200원으로 하는 주식분할을 결정하였습니다. 비교표시된 전전기 및 전전전기 주당이익은 주식분할 전 주당이익입니다.【요약 별도재무제표】

(단위: 원)

과목
제 50기(당(반)기)
제 49기(전기)
제 48기(전전기)
제 47기(전전전기)

유동자산
84,230,219,810
83,046,538,555
69,018,227,808
58,497,448,337

당좌자산
66,747,000,084
67,320,258,722
57,631,461,401
44,529,347,527

재고자산
17,483,219,726
15,726,279,833
11,386,766,407
13,968,100,810

비유동자산
59,118,854,116
52,462,210,929
45,499,867,255
64,720,472,350

투자자산
11,607,132,202
11,263,306,182
1,009,673,719
1,073,204,627

유형자산
33,194,746,189
28,138,483,423
31,595,756,652
24,967,975,022

무형자산
622,041,296
314,198,088
607,686,393
522,452,640

기타비유동자산
13,694,934,429
12,746,223,236
12,286,750,491
38,156,840,061

자 산 총 계
143,349,073,926
135,508,749,484
114,518,095,063
123,217,920,687

유동부채
43,651,848,046
35,331,414,381
33,132,408,100
52,834,969,669

비유동부채
15,934,126,293
16,712,265,717
18,015,431,138
17,089,190,510

부 채 총 계
59,585,974,339
52,043,680,098
51,147,839,238
69,924,160,179

자본금
10,135,075,800
10,027,026,200
8,491,845,000
8,491,845,000

자본잉여금
21,041,103,529
20,151,791,201
3,587,601,236
3,157,986,234

이익잉여금
55,279,743,142
56,045,907,656
54,133,478,294
44,946,889,874

기타포괄손익누계액
(1,123,790,304)
(1,123,790,304)
(1,039,799,904)
(1,146,659,904)

기타자본
(1,569,032,580)
(1,635,865,367)
(1,802,868,801)
(2,156,300,696)

자 본 총 계
83,763,099,587
83,465,069,386
63,370,255,825
53,293,760,508

부 채 와 자 본 총 계
143,349,073,926
135,508,749,484
114,518,095,063
123,217,920,687

종속,관계, 공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법
원가법

-
2022.01.01~2022.06.30
2021.01.01~2021.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2019.01.01~2019.12.31

매출액
96,420,773,499
112,845,645,344
114,795,925,984
126,217,107,516

영업이익
380,328,686
640,196,132
4,587,316,284
(36,732,819,328)

법인세비용차감전순이익
(859,969,784)
1,859,914,983
11,380,724,742
(37,184,873,262)

당기순이익
(734,037,482)
1,812,165,308
8,917,786,277
(29,253,114,068)

총포괄손익
(766,164,514)
1,828,438,962
9,201,884,030
(29,816,376,819)

주당이익
(15)
42
540
(1,777)

* 당사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 액면가 500원을 200원으로 하는 주식분할을 결정하였습니다. 비교표시된 전전기 및 전전전기 주당이익은 주식분할 전 주당이익입니다

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 50 기 반기말 2022.06.30 현재

제 49 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기 반기말

제 49 기말

자산

I. 유동자산

85,982,491,673

86,160,988,380

현금및현금성자산

16,304,291,110

28,727,075,959

단기금융상품

20,000,000

당기손익인식금융자산

2,080,500,000

당기손익공정가치측정금융자산

1,224,592,250

5,137,581,010

매출채권 및 기타유동채권

24,775,103,872

21,893,954,668

재고자산

17,483,219,726

15,726,279,833

유동계약자산

23,449,947,663

10,399,016,554

기타유동자산

2,725,337,052

2,196,580,356

II. 비유동자산

56,348,182,757

50,065,437,246

장기금융상품

62,616,011

276,832,200

당기손익-공정가치금융자산

2,584,991,010

1,770,448,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

689,052,610

655,320,000

투자부동산

1,915,623,437

유형자산

34,080,937,978

31,488,915,094

무형자산

3,309,537,661

3,111,694,453

이연법인세자산

6,130,107,279

5,855,726,086

기타비유동자산

7,575,316,771

6,906,501,203

자산총계

142,330,674,430

136,226,425,626

부채

I. 유동부채

45,957,801,863

37,898,293,106

매입채무

17,611,349,085

13,258,229,339

단기차입금

12,003,104,499

11,703,000,000

미지급비용

8,676,164,183

5,323,381,724

미지급법인세

168,751,842

장기차입금(유동성)

2,133,320,000

2,137,484,000

부가가치세예수금

1,468,566,273

1,126,761,986

유동계약부채

463,123,724

907,779,904

금융리스부채(유동)

942,892,808

692,101,998

금융보증부채(유동)

3,504,061

기타유동부채

2,490,529,449

2,746,050,094

II. 비유동부채

16,078,689,702

16,830,329,111

장기차입금

11,733,260,000

12,799,920,000

확정급여부채

3,012,436,163

2,400,742,510

수입보증금

560,000,000

550,000,000

금융리스부채(비유동)

739,940,746

1,050,963,228

기타비유동부채

33,052,793

28,703,373

부채총계

62,036,491,565

54,728,622,217

자본

지배회사소유지분

81,259,353,090

82,339,839,252

I. 자본금

10,135,075,800

10,027,026,200

II. 자본잉여금

21,041,103,529

20,151,791,201

III. 이익잉여금

52,865,521,859

55,008,117,231

IV. 기타포괄손익누계액

(1,036,916,300)

(1,034,830,795)

V. 기타자본

(1,745,431,798)

(1,812,264,585)

비지배지분

(965,170,225)

(842,035,843)

자본총계

80,294,182,865

81,497,803,409

부채와자본총계

142,330,674,430

136,226,425,626

연결 포괄손익계산서

제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

I. 매출액

51,940,277,025

96,537,705,486

26,599,951,696

46,979,249,693

II. 매출원가

47,937,189,095

90,519,449,072

27,169,820,117

50,375,705,682

III. 매출총이익

4,003,087,930

6,018,256,414

(569,868,421)

(3,396,455,989)

판매비와관리비

3,275,970,654

7,289,252,072

3,230,646,544

6,285,698,680

IV. 영업이익

727,117,276

(1,270,995,658)

(3,800,514,965)

(9,682,154,669)

금융수익

225,806,199

341,084,010

46,054,786

223,738,371

금융비용

588,152,351

1,485,213,253

(134,033,066)

630,331,919

기타영업외수익

206,734,183

722,832,581

400,961,088

519,320,488

기타영업외비용

355,617,384

535,460,644

147,226,276

235,238,919

V. 법인세비용차감전순이익

215,887,923

(2,227,752,964)

(3,366,692,301)

(9,804,666,648)

법인세비용

327,429,702

(97,419,782)

(674,406,019)

(2,056,078,369)

당기순이익

(111,541,779)

(2,130,333,182)

(2,692,286,282)

(7,748,588,279)

VII. 기타포괄손익

(17,626,650)

(34,212,537)

(18,262,595)

(27,520,589)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

(16,474,391)

(32,127,032)

(20,272,783)

(37,872,036)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,152,259)

(2,085,505)

2,010,188

10,351,447

VIII. 총포괄이익

(129,168,429)

(2,164,545,719)

(2,710,548,877)

(7,776,108,868)

X. 당기순이익의 귀속

지배기업소유지분

(46,991,763)

(2,007,198,800)

(2,641,821,126)

(7,603,251,228)

비지배지분

(64,550,016)

(123,134,382)

(50,465,156)

(145,337,051)

XI. 총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

(64,618,413)

(2,041,411,337)

(2,660,083,721)

(7,630,771,817)

비지배지분

(64,550,016)

(123,134,382)

(50,465,156)

(145,337,051)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(41)

(64)

(183)

연결 자본변동표

제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

8,491,845,000

3,587,601,236

54,024,048,437

(921,384,787)

(1,979,268,019)

63,202,841,867

(569,185,321)

62,633,656,546

당기순이익

(7,603,251,228)

(7,603,251,228)

(145,337,051)

(7,748,588,279)

확정급여제도의 재측정요소

(37,872,036)

(37,872,036)

(37,872,036)

해외사업환산손익

10,351,447

10,351,447

10,351,447

자기주식 거래로 인한 증감

112,390,455

156,684,873

269,075,328

269,075,328

주식기준보상거래

10,318,561

10,318,561

10,318,561

종속기업투자주식의 취득

지분의 발행

2021.06.30 (기말자본)

8,491,845,000

3,699,991,691

46,382,925,173

(911,033,340)

(1,812,264,585)

55,851,463,939

(714,522,372)

55,136,941,567

2022.01.01 (기초자본)

10,027,026,200

20,151,791,201

55,008,117,231

(1,034,830,795)

(1,812,264,585)

82,339,839,252

(842,035,843)

81,497,803,409

당기순이익

(2,007,198,800)

(2,007,198,800)

(123,134,382)

(2,130,333,182)

확정급여제도의 재측정요소

(32,127,032)

(32,127,032)

(32,127,032)

해외사업환산손익

(2,085,505)

(2,085,505)

(2,085,505)

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래

66,832,787

66,832,787

66,832,787

종속기업투자주식의 취득

(103,269,540)

(103,269,540)

(103,269,540)

지분의 발행

108,049,600

889,312,328

997,361,928

997,361,928

2022.06.30 (기말자본)

10,135,075,800

21,041,103,529

52,865,521,859

(1,036,916,300)

(1,745,431,798)

81,259,353,090

(965,170,225)

80,294,182,865

연결 현금흐름표

제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(3,960,939,825)

(1,281,220,621)

영업활동으로 창출된 현금

(3,708,085,557)

(1,579,325,393)

이자의 수취

88,307,311

175,112,507

이자의 지급

(351,542,271)

(268,625,722)

배당금의 수취

30,750,000

10,950,000

법인세의 환급(납부)

(20,369,308)

380,667,987

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,922,551,801)

16,765,932,072

단기대여금의 감소

18,410,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(33,732,610)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

562,860

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(814,542,800)

(182,026,210)

선급금의 증가

(1,134,637,320)

(680,000,000)

선급금의 감소

665,200,000

보증금의 감소

142,714,432

288,373,668

단기대여금의 증가

(25,072,200)

(24,529,980)

장기금융상품의 감소

214,411,420

50,000

유형자산의 취득

(5,799,349,064)

(1,358,938,993)

무형자산의 취득

(304,013,006)

(2,042,000)

유형자산의 처분

13,200,000

무형자산의 처분

51,818,182

425,272,727

투자부동산의 취득

(87,018,835)

보증금의 증가

(811,530,000)

(110,790,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(568,392,143)

4,579,571,063

주식의 발행

997,361,928

단기차입금의 차입

230,836,000

901,435,112

단기차입금의 상환

(149,006,307)

유동성장기차입금의 상환

(1,066,660,000)

장기차입금의 차입

4,291,672,000

수입보증금의 증가

10,000,000

170,000,000

수입보증금의 감소

(200,000,000)

자기주식의 취득

(7,924,672)

자기주식의 처분

277,000,000

금융리스부채의 상환

(740,089,400)

(703,605,070)

사업결합 및 연결범위 변동에 따른 현금의 증감

159,329

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

29,098,920

37,968,783

V. 현금의 증가(I+II+III+IV)

(12,422,784,849)

20,102,251,297

VI. 기초의 현금

28,727,075,959

3,512,291,271

VII. 기말의 현금

16,304,291,110

23,614,542,568

3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재

제49(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재

제49(전)기
2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 파라텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 파라텍(이하 '지배기업'라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어 소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다.2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
지분율
연결대상

당반기
전기

(주)레데코
대한민국
LED 조명기구 등 제조 및 판매
12.31
60%
해당
해당

엘베이스시스템즈
대한민국
항공기 부품 도소매, 컨설팅
12.31
51%
해당
해당

FESCO JAPAN CO., LTD.
일본
소방용제품 판매
12.31
100%
해당
해당

한국종합개발(주)
대한민국
광물자원 탐사 및 소방설비 시공
12.31
100%
해당
해당

휴림건설(주)
대한민국
건설업
12.31
100%
해당
해당

금강에이스건설케이(주)
대한민국
건설업
12.31
100%
해당
해당

(주)금강디앤씨그룹(*1)
대한민국
도매, 제조, 건설업
12.31
100%
당반기편입

(*1) 금강에이스건설케이(주) 와 (주)금강디앤씨그룹은 휴림건설(주)의 100% 종속 기업입니다.(3) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

기업명
(주)레데코
엘베이스시스템즈
FESCO JAPAN CO., LTD.
한국종합개발(주)
휴림건설(주)
금강에이스건설케이(주)(*)
(주)금강디앤씨그룹(*)

자산
70,919
25,168
120,800
4,996,781
4,867,369
476,008
5,182

부채
8,642
755,471
2,120,764
5,160,812
3,487,342
-
104,788

자본
62,277
(730,303)
(1,999,964)
(164,031)
1,380,027
476,008
(99,606)

매출
-
-
-
-
4,934,328
-
-

당기순이익(손실)
-
(7)
(248,731)
(973,192)
(356,886)
231
3,664

총포괄이익(손실)
-
(2,092)
(248,731)
(973,192)
(356,886)
231
3,664

(*) 휴림건설(주)의 종속회사입니다.② 전기

(단위:천원)

기업명
(주)레데코
엘베이스시스템즈(주)
FESCO JAPAN CO., LTD.
한국종합개발(주)
휴림건설(주)
금강에이스건설케이(주)

자산
70,919
35,715
95,025
5,862,612
3,862,774
475,777

부채
8,642
763,925
1,846,258
5,060,678
2,460,270
-

자본
62,277
(728,210)
(1,751,233)
801,934
1,402,504
475,777

매출
-
128,947
-
-
-
-

당기순이익(손실)
-
(481,246)
(499,333)
(201,356)
-
-

총포괄이익(손실)
-
(510,702)
(499,333)
(201,356)
-
-

2. 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 반기재무제표를 작성하기위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.[경영진의 판단]1) 건설용역의 수행의무이행시기 판단연결실체는 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문에, 건설용역을 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다.연결실체는 투입물과 고객에게 용역에 대한 통제를 이전하는 것 사이에 직접적인 관계가 있다고 보아 투입법이 건설용역의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다.

[가정과 추정의 불확실성]

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 영업부문(1) 부문정보연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)
주요고객

제조 및 도매부문
소방용기기, 채석 제조, 판매
건설사 및 도소매업체

공사시공부문
건설용역, 소방설비 설치용역
건설업체

(2) 보고부문의 재무현황당반기와 전반기의 보고부문 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제조 및 도매부문
공사시공부문(*)
합 계

당(반)기
전(반)기
당(반)기
전(반)기
당(반)기
전(반)기

국내
아시아 등
국내
아시아 등

매출액
35,980,330
1,954,902
34,149,252
2,301,953
58,602,474
10,528,044
96,537,705
46,979,249

-외부매출액
35,980,330
1,954,902
34,149,252
2,274,049
53,785,078
10,528,044
91,720,310
46,951,345

-부문간 내부매출액

27,904
4,817,396

4,817,396
27,904

영업손익
769,229
110,362
(2,040,225)
(9,792,517)
(1,270,996)
(9,682,155)

유형자산
32,978,764
30,970,052
1,102,174
491,932
34,080,938
31,461,984

(*) 공사부문은 국내에만 존재합니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에의 매출액은 각각 35,774,804천원(1개사)과 5,413,655천원(1개사)입니다

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
내역
당반기
전기
비고

단기금융상품
정기예적금
20,000

질권설정

장기금융상품
특정금전신탁
54,652
270,032
보증담보

당좌개설보증금
4,000
4,000

보증금
기타보증금
23,501
40,231
현금담보

6. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기금융상품
20,000
-

장기금융상품
62,616
276,832

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

총장부금액
대손충당금
장부금액
총장부금액
대손충당금
장부금액

유동자산
매출채권
28,946,738
(4,247,725)
24,699,013
25,861,229
(4,018,292)
21,842,937

단기대여금
612,790
(536,699)
76,091
487,718
(436,700)
51,018

장기대여금
425,777
(425,777)
-
425,777
(425,777)
-

합 계
29,985,305
(5,210,201)
24,775,104
26,774,724
(4,880,769)
21,893,955

(2) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
9,342,149
(391,671)
8,950,478
7,778,227
(411,854)
7,366,373

상품
8,510
(350)
8,160
73,409
(70,495)
2,914

반제품
2,210,084
(118,675)
2,091,409
1,693,634
(93,981)
1,599,653

원재료
7,045,631
(757,867)
6,287,764
6,678,557
(483,057)
6,195,500

미착품
145,409
-
145,409
561,840
-
561,840

합 계
18,751,783
(1,268,563)
17,483,220
16,785,667
(1,059,387)
15,726,280

(2) 당반기와 전반기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산평가손실(환입)
209,176
(1,342,545)

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

미수금
168,801
440,039

미수수익
20,236
19,043

종업원대여금
2,222
3,556

선급금
1,996,534
1,384,324

선급비용
516,021
294,180

선급법인세
18,523
55,438

합 계
2,722,337
2,196,580

10. 공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

취득원가
공정가액
장부금액
취득원가
공정가액
장부금액

<기타포괄손익-공정가치측정금융자산>

(주)펜타
469,216
-
-
469,216
-
-

(주)한국알미늄
1,500,000
689,053
689,053
1,500,000
655,320
655,320

<당기손익-공정가치측정금융자산>

(주)까뮤이앤씨
-
-
-
1,000,100
2,080,500
2,080,500

건설공제조합
833,686
833,686
833,686
833,687
833,687
833,687

한국골재협회공제조합
500,581
500,581
500,581
-
-
-

기계설비건설공제조합
1,086,224
1,086,224
1,086,224
772,261
772,261
772,261

소방산업공제조합
131,000
131,000
131,000
131,000
131,000
131,000

한국소방산업협동조합
33,500
33,500
33,500
33,500
33,500
33,500

기타 지분상품
1,306,700
1,224,592
1,224,592
3,969,354
5,137,581
5,137,581

합 계
5,860,907
4,498,636
4,498,636
8,709,118
9,643,849
9,643,849

(2) 당반기 중 공정가치금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
취득
처분
평가
반기말

한국알미늄
655,320
33,733

689,053

기계설비공제조합 등
772,261
313,962
-
-
1,086,223

한국골재협회공제조합
-
500,581
-
-
500,581

주식회사 율호
5,137,581
-
(5,073,039)
(64,542)
-

(주)까뮤이앤씨
2,080,500
-
(2,080,500)
-
-

기타 지분상품
-
5,881,249
(4,574,549)
(82,108)
1,224,592

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당반기
전기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

극동정밀(주)
대한민국
소방설비부품 등
29.90%
-
29.90%
-

합 계

-

-

(2) 극동정밀(주)는 지분법손실 누적금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법을 중단하였으며, 당반기말 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명
총자산
총부채
순자산
매출액
영업손익
당기손익

극동정밀(주)
4,089,753
8,645,976
(4,556,223)
964,574
(171,639)
(148,414)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

취득가액
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득가액
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
8,800,288
-
-
8,800,288
8,800,288
-
-
8,800,288

건물
7,841,341
(543,959)
-
7,297,382
7,841,341
(433,638)
-
7,407,703

구축물
58,900
(16,503)
-
42,397
58,900
(15,128)
-
43,772

기계장치
15,449,407
(8,391,133)
(237,500)
6,820,774
14,917,951
(7,879,454)
(252,500)
6,785,997

차량운반구
607,289
(314,391)
-
292,898
570,283
(269,390)
-
300,893

공구기구비품
10,013,311
(6,134,576)
(247,847)
3,630,888
10,152,549
(5,777,546)
(275,703)
4,099,300

건설중인자산
5,553,560
-
-
5,553,560
2,337,656
-
-
2,337,656

사용권자산
4,675,398
(3,032,647)
-
1,642,751
4,710,332
(2,997,026)
-
1,713,306

합 계
52,999,494
(18,433,209)
(485,347)
34,080,938
49,389,300
(17,372,182)
(528,203)
31,488,915

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증(감)액(*1)
기말장부금액

토지
8,800,288
-
-
-
-
8,800,288

건물
7,407,703
-
-
(110,321)
-
7,297,382

구축물
43,772
-
-
(1,375)
-
42,397

기계장치
6,785,997
318,506
-
(482,801)
199,072
6,820,774

차량운반구
300,893
37,006
-
(45,001)
-
292,898

공구기구비품
4,099,300
173,145
(4,007)
(637,796)
246
3,630,888

건설중인자산
2,337,656
5,848,836
(7,392)
-
(2,625,540)
5,553,560

사용권자산
1,713,306
353,773
(118,310)
(699,864)
393,846
1,642,751

합 계
31,488,915
6,731,266
(129,709)
(1,977,158)
(2,032,376)
34,080,938

(*1) 무형자산 및 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득액
처분/폐기
감가상각비
기타증(감)액(*1)
기말장부금액

토지
8,800,288
-
-
-
-
8,800,288

건물
6,208,833
-
-
(216,366)
1,415,236
7,407,703

구축물
46,522
-
-
(2,750)
-
43,772

기계장치
4,047,045
3,133,500
-
(728,148)
333,600
6,785,997

차량운반구
156,463
211,567
(12,527)
(61,192)
6,582
300,893

공구기구비품
3,684,585
1,472,803
(1)
(1,092,132)
34,045
4,099,300

건설중인자산
1,972,015
315,819
(2,202)
-
52,024
2,337,656

사용권자산
6,680,006
420,264
(42,928)
(1,336,016)
(4,008,020)
1,713,306

합 계
31,595,757
5,553,953
(57,658)
(3,436,604)
(2,166,533)
31,488,915

(*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

취득가액
상각 및 손상누계액
국고보조금
장부금액
취득가액
상각 및 손상누계액
국고보조금
장부금액

특허권
210,222
(137,134)
(17,699)
55,389
195,168
(132,840)
(14,340)
47,988

기타산업재산권
113,622
(112,584)

1,038
113,790
(112,416)
-
1,374

회원권
565,615

565,615
422,262
(157,426)
-
264,836

영업권
677,496
(80,000)

597,496
677,496
(80,000)
-
597,496

기타무형자산
2,200,000
(110,000)

2,090,000
2,200,000
-
-
2,200,000

합 계
3,766,955
(439,718)
(17,699)
3,309,538
3,608,716
(482,682)
(14,340)
3,111,694

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각비
기타증(감)액(*)
기말장부금액

특허권
47,988
3,234
-
(5,958)
10,125
55,389

기타산업재산권
1,374
-
-
(336)
-
1,038

회원권
264,836
300,779
-
-
-
565,615

영업권
597,496
-
-
-
-
597,496

기타무형자산
2,200,000
-
-
(110,000)
-
2,090,000

합 계
3,111,694
304,013
-
(116,294)
10,125
3,309,538

② 전기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득
처분
상각비
기타증(감)액(*)
기말장부금액

특허권
38,719
8,152
-
(7,829)
8,946
47,988

기타산업재산권
2,044
-
-
(670)
-
1,374

회원권
566,923
-
(302,087)
-
-
264,836

영업권
-
597,496
-
-
-
597,496

기타무형자산
-
2,200,000
-
-
-
2,200,000

합 계
607,686
2,805,648
(302,087)
(8,499)
8,946
3,111,694

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발과 관련된 지출의 총액은 각각 362,473천원과 803,348천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 중 사용권자산(유형자산에 포함된 리스자산) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
1,713,306
6,680,005

취득
353,773
420,264

해지(*1)
(118,310)
(42,927)

변경
393,846
(4,008,020)

감가상각비
(699,864)
(1,336,016)

당반기말
1,642,751
1,713,306

(*1)당기중 중도해지 및 리스기간 종료 입니다.* 당반기 중 금융리스부채에 대한 이자비용은 39,804천원 입니다.* 당기 소액 또는 단기리스와 관련된 비용은 2,422,801천원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

할인전 리스부채
1,763,374
1,818,037

할인후 리스부채
1,682,834
1,743,065

유동성리스부채
942,893
692,102

비유동성리스부채
739,941
1,050,963

15. 장,단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
연이자율
당기
전기

한국산업은행
산업운영자금대출
2023-05-29
4.01%
10,000,000
10,000,000

기업은행
마이너스대출
-
6.29%
65,104
-

㈜티에이치물산
금전소비대차
2023-03-08
4.60%
205,000
-

기타 개인
금전소비대차
2023-01-24
4.60%
1,733,000
1,703,000

합 계
12,003,104
11,703,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (가) 장기차입금의 내역

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율
금액
최종만기일
상환방법

당반기
전기

한국산업은행
산업시설자금대출
2.49%
8,840,000
9,520,000
2028.12.24
분할상환

한국산업은행
산업시설자금대출
2.05%
1,300,000
1,400,000
2028.12.24
분할상환

한국산업은행
산업시설자금대출
2.75%
3,726,580
4,013,240
2028.12.24
분할상환

우리은행
운영자금
4.21%
-
4,164
2022.03.31
분할상환

유동성장기차입금 합계
(2,133,320)
(2,137,484)

장기차입금 합계
11,733,260
12,799,920

(나)장기차입금의 연도별 상환계획

(단위:천원)

연 도 별
상 환 예 정 금 액
비 고

2022.07.01~2023.06.30
2,133,320
유동성대체

2023.01.01~2028.12.31
11,733,260
장기차입금

합 계
13,866,580

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

유동부채
비유동부채
유동부채
비유동부채

미지급금
1,484,599
-
1,975,839
-

선수금
68,289
-
36,968
-

예수금
557,437
-
367,612
-

하자보수충당부채
200,115
-
133,410
-

공사손실충당부채
53,376
-
118,728
-

품질보증충당부채
126,713
33,053
113,493
28,703

합 계
2,490,529
33,053
2,746,050
28,703

17. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

확정급여채무의 현재가치
5,969,626
5,529,093

사외적립자산의 공정가치
(2,957,190)
(3,128,350)

연결재무상태표에 인식된 확정급여부채
3,012,436
2,400,743

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
5,529,093
5,694,392

당기근무원가
688,515
1,308,143

이자원가
77,066
128,288

확정급여제도의 재측정요소
-
(227,737)

퇴직금지급액
(325,048)
(1,439,407)

연결범위의 변동
-
65,414

기말 확정급여채무의 현재가치
5,969,626
5,529,093

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초
3,128,350
4,355,942

이자수익
59,138
132,540

적립액
120,406
235,447

사외적립자산의 재측정요소
(41,189)
(99,194)

지급액
(310,015)
(1,502,973)

연결범위의 변동
500
6,588

기말
2,957,190
3,128,350

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 운용자산은 100% 정기예금으로 구성되어 있습니다

(4) 확정기여제도의 운영에 따라 지급된 당반기중 퇴직급여는 334,593,579원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당반기
전기

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

주당금액
200
200

발행주식수
50,675,379주
50,135,131주

보통주자본금
10,135,075,800
10,027,026,200

* 지배회사는 2022년 05월 11일 제3자 배정 방식의 유상증자로 1,000백만원 전액 주금납입이 완료되었습니다. 이로인해 자본금 108,049,600원,주식발행초과금 889,312,328원이 각각 증가 하였 습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

주식발행초과금
19,411,152
18,521,839

자기주식처분이익
1,548,984
1,548,984

주식매수선택권소멸이익
80,968
80,968

합 계
21,041,104
20,151,791

19. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

법정적립금:

이익준비금(주1)
3,270,611
3,290,611

재평가적립금(주2)
3,542,998
3,542,998

소 계
6,813,609
6,833,609

임의적립금
54,748,849
54,748,849

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(8,696,936)
(6,574,341)

합 계
52,865,522
55,008,117

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 연결실체는 1979년 5월 1일과 1999년 1월 1일을 기준일로 하여 토지에 대하여자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 과거회계기준에 따라 재평가차액을 자본잉여금으로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 동 금액을 토지에 대한 재평가일 현재의 간주원가로 사용하여 이익잉여금으로 재분류하였습니다.동 재평가차액은 관련법에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

20. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,024,839)
(1,024,839)

해외사업환산이익
(12,077)
(9,992)

합 계
(1,036,916)
(1,034,831)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

자기주식(*)
(1,635,865)
(1,635,865)

주식선택권
66,833
-

지분법자본변동
(176,400)
(176,399)

합 계
(1,745,432)
(1,812,264)

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
구 분
약정한도액
실행액

(주)신한은행
구매카드
1,000,000
634,472

(주)우리은행
한도대출
3,000,000
-

구매카드
2,000,000
130,056

B2B대출
2,000,000
-

한국산업은행
담보대출
10,000,000
10,000,000

담보대출
16,000,000
13,866,580

하나은행
할인어음
900,000
-

합 계
34,900,000
24,631,108

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
구 분
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
11,029,182

기계설비건설공제조합
하자보수보증
4,268,275

건설기계대여대금지급보증
144,038

일반입찰보증
499,730

계약보증
16,137,937

건설공제조합
하자보수보증
227,687

한국골재협회공제조합
인허가 보증
5,111,673

합 계
37,418,522

(3) 당반기말 현재 연결실체는 양주 광사동 오피스텔 신축공사와 관련하여 제3자에게 보증 등을 제공하고 있습니다. (주석30)

(4) 당반기말 현재 연결실체 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수혜자
담보자산의 종류
장부금액
설정권자
내 용
설정금액

지배회사
토지, 건물, 기계장치
16,140,094
한국산업은행
신용대출 및 산업시설자금대출
37,200,000

지배회사
당기손익-공정가치측정금융자산
131,000
소방산업공제조합
보증
135,978

지배회사
당기손익-공정가치측정금융자산
1,086,224
기계설비건설공제조합
보증
1,104,942

종속회사
당기손익-공정가치측정금융자산
500,581
한국공재협회공제조합
인허가 보증
500,581

종속회사
당기손익-공정가치측정금융자산
833,687
건설공제조합
계약이행 등 보증
833,687

종속회사
장기금융상품
54,652
건설공제조합
보증서 발급 예금담보
54,652

종속회사
기타보증금
23,502
건설공제조합
보증서 발급 예금담보
23,502

종속회사
기타보증금
7,744
서울보증보험
보증서 발급 예금담보
7,744

종속회사
우선수익권
-
㈜브이핀테크
ABL 대출담보
900,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상 관련소송 등 소송건수 11건이며, 이 중 확인된 소송가액은 13,049백만원입니다. 연결실체를 포함한다수가 피고로 계류 중인 소송에서 당사의 전체 소송가액이 증가할 수 있습니다. 또한 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 3건(형사사건 1건 포함)이며, 소송가액은 2,732백만원입니다.진행중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당반기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다.

22. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가① 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액:

제품매출액
18,382,517
33,854,526
18,382,067
32,523,881

상품매출액
103,720
243,032
91,773
317,846

반제품등매출액
2,108,131
3,722,868
1,908,282
3,507,188

기타매출액
3,000
3,000
9,600
9,600

A/S매출액
58,495
111,805
38,445
92,691

공사수익
31,284,414
58,602,474
6,169,785
10,528,044

매출액 합계
51,940,277
96,537,705
26,599,952
46,979,250

매출원가:

제품매출원가
15,061,267
27,329,031
15,271,750
27,010,210

상품매출원가
90,145
285,215
70,431
243,143

반제품등매출원가
2,071,051
3,462,276
1,877,021
3,338,833

공사원가
30,714,726
59,442,927
9,950,618
19,783,520

매출원가 합계
47,937,189
90,519,449
27,169,820
50,375,706

② 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 이행
23,312,576
43,944,419
20,430,167
36,451,206

기간에 걸쳐 이행
28,627,701
52,593,286
6,169,785
10,528,044

합 계
51,940,277
96,537,705
26,599,952
46,979,250

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 연결실체의 수행의무를 제품 등의 판매, 소방시설공사로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다.

③ 계약잔액가. 당반기말과 당반기초 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
당반기초

계약자산

23,451,087
10,399,017

계약부채

463,124
907,780

계약자산은 당사가 소방시설공사의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.나. 전기말현재 인식된 계약부채 907,780천원은 당반기에 전액 수익으로 인식되었습니다.다. 당반기 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 143,161,260천원이며, 해당 금액은 건설형공사계약의 계약잔액입니다.

(2) 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,349,586
2,649,054
1,123,130
2,059,412

주식보상비
14,549
14,549
-
10,319

퇴직급여
163,341
334,747
152,236
311,971

복리후생비
210,305
400,541
192,695
361,342

여비교통비
27,655
49,206
18,820
39,275

교육연수비
2,390
3,430
1,000
705

통신비
5,834
12,288
6,735
13,916

임차료
18,320
87,973
41,444
81,904

감가상각비
292,654
632,613
256,153
502,364

무형자산상각비
57,677
115,354
2,037
4,073

지급수수료
264,188
1,068,775
242,100
565,035

차량유지비
18,672
55,722
19,467
37,889

보험료
26,409
62,221
22,052
39,003

접대비
101,818
182,944
61,957
134,203

광고선전비
52,639
94,309
33,531
58,702

운송보관료
396,527
762,498
510,167
940,897

대손상각비(환입)
(11,320)
206,573
(23,402)
(43,086)

연구개발비
214,547
362,473
410,636
803,349

A/S비용
53,647
107,811
110,517
254,345

기타
16,533
86,171
49,372
110,081

합 계
3,275,971
7,289,252
3,230,647
6,285,699

(3) 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
18,736,922
37,593,706
16,255,840
28,622,680

종업원급여
19,563,606
35,763,693
8,444,346
15,844,637

공사외주비
3,154,888
4,699,817
-
4,240

소모용품비
307,884
693,867
240,821
453,155

물류비
488,019
900,011
541,826
993,972

감가상각비
985,302
1,988,900
851,987
1,674,846

복리후생비
3,865,475
6,880,776
1,651,901
3,162,281

지급수수료
1,454,667
3,399,302
759,795
1,660,050

연구개발비
214,547
362,473
410,636
803,349

부품 외주가공비
854,066
1,470,308
815,502
1,474,591

지급임차료
693,531
1,205,286
162,623
390,953

기타비용
894,253
2,850,562
265,190
1,576,650

합 계(*)
51,213,160
97,808,701
30,400,467
56,661,404

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
40,046
98,184
35,105
212,788

배당금수익
30,750
30,750
10,950
10,950

당기손익-공정가치금융자산처분이익
155,010
212,150
-
-

합 계
225,806
341,084
46,055
223,738

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
218,640
396,329
201,636
395,709

금융보증비용(환입)
-
(3,504)
(3,546)
(17,254)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
82,108
146,650
(332,150)
251,850

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
287,404
945,738
27
27

합 계
588,152
1,485,213
(134,033)
630,332

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

수입임대료
9,900
19,800
900
1,800

외환차익
87,104
105,869
19,569
63,649

외화환산이익
33,029
67,359
(17,787)
41,567

유형자산처분이익
-
12,771
654
654

무형자산처분이익
63,680
63,680
123,185
123,185

잡이익
13,021
453,354
274,440
288,465

합 계
206,734
722,833
400,961
519,320

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3 개 월
누 적
3 개 월
누 적

외환차손
91,001
127,096
36,311
73,869

외화환산손실
9,232
30,434
16,204
19,828

기부금
-
-
10,858
10,858

유형자산처분손실
22,607
22,607
-
-

유형자산폐기손실
3,578
3,578
-
-

무형자산손상차손
7,392
7,392
-
2,202

잡손실
221,807
344,354
83,853
128,482

합 계
355,617
535,461
147,226
235,239

25. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

당기법인세
114,888
-

과거기간의 법인세추납액(환급액)
24,499
(3,660)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
(245,868)
(2,063,100)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
9,061
10,682

법인세비용(수익)
(97,420)
(2,056,078)

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소
9,061
10,682

자본에 직접 반영된 법인세비용
9,061
10,682

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,227,753)
(9,344,949)

적용세율에 따른 세부담액
-
-

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
35,839
16,168

세액공제
(87,020)
-

법인세추납(환급)액
24,499
(3,660)

기타
(70,738)
(2,051,967)

법인세비용(수익)
(97,420)
(2,039,459)

평균유효세율(*)
-
-

(*) 당반기 및 전반기는 법인세수익발생으로 유효세율 산정하지 아니함.(4) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
6,130,107
5,855,726

기초 이연법인세자산(부채)
5,855,726
6,376,885

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(274,381)
(521,159)

(5) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
반기말금액

감가상각비
(7,934)
176

(7,758)

당기손익-공정가치측정금융자산
(263,302)
275,074
0
11,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
185,830
0
0
185,830

대손충당금
662,154
9,162

671,316

확정급여부채
502,188
121,963
9,061
633,212

재고자산평가충당금
233,065
46,019
0
279,084

하자보수충당금
29,350
14,675
0
44,025

무형자산손상차손
26,326

26,326

공사손실충당부채
26,120
(14,378)
0
11,742

사용권자산
(376,927)
15,522
0
(361,405)

리스부채
383,474
(13,251)
0
370,223

기타
(64,632)
283,217

218,585

결손금
4,323,131
(380,441)

3,942,690

이월세액공제
196,883
(92,418)

104,465

합 계
5,855,726
265,320
9,061
6,130,107

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

감가상각비
(80,787)
72,853
-
(7,934)

매도가능금융자산
338,139
(439,302)
23,690
(77,473)

대손충당금
740,155
(77,961)
-
662,194

확정급여부채
292,689
237,780
(28,280)
502,189

토지재평가이익
-
-
-
-

무형자산손상차손
26,326
-
-
26,326

공사손실충당부채
55,186
(29,066)
-
26,120

대손금
(24,232)
(2,476)
-
(26,708)

사용권자산
(1,469,602)
1,092,674
-
(376,928)

리스부채
1,352,927
(969,452)
-
383,475

기타
736,411
(512,037)
-
224,374

결손금
4,409,673
(86,464)
-
4,323,209

이월세액공제
-
196,882
-
196,882

합 계
6,376,885
(516,569)
(4,590)
5,855,726

26. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분순이익
(46,991,763)원
(2,007,198,800)원
(2,641,821,126)원
(7,603,251,228)원

가중평균유통보통주식수(*)
49,542,934주
49,433,710주
41,601,412주
41,563,857주

기본주당이익
(1)원
(41)원
(64)원
(183)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기에는 주식선택권의 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 건설계약

(1) 당반기말과 전기말 현재의 도급계약공사 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초계약잔액
95,265,841
16,643,687

계약의 증감액
106,497,893
120,870,964

당기공사 수익인식액
(58,602,474)
(42,248,811)

기말계약잔액
143,161,260
95,265,840

(2) 당반기와 전반기 중 정산이 완료되지 아니한 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익

건축 및 소방설비공사
113,968,237
113,400,925
567,313

② 전반기

(단위:천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익

소방설비공사
182,291,179
200,858,879
(18,567,701)

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

계약자산
계약부채
계약자산
계약부채

소방설비공사
23,449,948
463,124
10,399,017
907,780

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계약일
종료일
진행률
계약자산(계약부채)
매출채권

발주처
공사명
총액
대손충당금
총액
대손충당금

(*)
(*)
2019년 11월
2022년 3월
100.0%
(*)
(*)
-
-

삼성물산(주)
DS-Retrofit 2차 소화배관공사
2018년 9월
2022년 7월
99.1%
979,436
-
99,000
-

삼성전자(주)
평택 P3 Ph2 소방공사 FAB(북)
2022년 1월
2023년 3월
57.2%
7,195,907
-
3,547,050
2

삼성전자(주)
평택 P3 Ph2 소방공사 복합동, 그린동
2022년 1월
2023년 3월
44.9%
3,392,654
-
709,900
-

삼성전자(주)
P4 Ph1 154kV 소방기계공사
2022년 4월
2024년 3월
1.7%
270,906
-
-
-

삼성전자(주)
P4 Ph1 그린동 소방기계공사
2022년 4월
2024년 3월
3.1%
650,636
-
-
-

(*)
(*)
2020년 12월
2022년 10월
79.5%
(*)
(*)
(*)
(*)

(주)케이씨씨건설
수원111-5구역 주택재건축정비사업 일반배관공사
2021년 1월
2023년 4월
63.6%
1,235,092
-
600,632
-

(주)무궁화신탁
시화MTV물류2BL 물류센터 신축공사(소방기계)
2022년 7월
2024년 9월
0.0%
-
-
-
-

(주)엘지에너지솔루션
오창2공장 시험연구동 소방공사
2021년 10월
2022년 7월
99.9%
1,144,585
-
-
-

(주)엘지에너지솔루션
오창2공장 PALLAS MP 소방공사
2022년 5월
2023년 2월
2.4%
216,971
-
-
-

코리아신탁(주)
양주 광사동 오피스텔 신축공사
2022년 6월
2024년 9월
0.5%
113,932
1,139
-
-

합계

15,086,187
-
4,956,582
2

(*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사(위원회)에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요 경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.(5) 당반기말 현재 정산이 완료되지 아니한 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래의 손익 및 계약자산의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(5) 당반기말 현재 정산이 완료되지 아니한 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추청의 변경이 당기와 미래의 손익 및 계약자산의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 추정의 변경

(단위:천원)

구 분
추정총계약수익 변동
추정총계약원가 변동
당반기손익
미래손익
계약자산의 변동

소방설비공사
4,739,889
8,224,890
(2,863,624)
590,705
(2,863,624)

② 총계약원가에 대한 추정의 변경총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당반기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
총계약원가의 변동
법인세차감전순이익(손실)
법인세효과차감전순자산

당반기영향
향후영향

건축, 소방설비공사
10,977,770
(5,300,367)
(5,677,403)
(5,300,367)

(6) 당반기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초
133,410
15,381

설정(환입)액
66,705
459,987

사용액
-
(341,958)

기말
200,115
133,410

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기

금융자산:

상각후원가 측정

현금및현금성자산
16,304,291

매출채권및기타채권
24,775,104

기타유동자산
194,259

장기금융상품
62,616

보증금
7,575,317

소 계
48,911,587

공정가치 측정

기타포괄손익-공정가치금융상품
689,053

당기손익-공정가치금융상품
3,809,583

단기금융상품
20,000

소 계
4,518,636

금융자산 합계

금융부채:

상각후원가 측정

매입채무
17,611,349

단기차입금
12,003,104

유동성장기차입금
2,133,320

미지급금
1,484,599

미지급비용
8,676,164

임대보증금
560,000

장기차입금
11,733,260

유동리스부채
942,893

비유동리스부채
739,941

금융부채 합계
55,884,630

② 전기

(단위:천원)

구 분
전기

I. 금융자산:

가. 상각후원가 측정:

현금및현금성자산
28,727,076

매출채권및기타채권
21,893,955

기타유동자산
462,637

장기금융상품
276,832

보증금
6,906,501

소 계
58,267,001

나. 공정가치 측정

기타포괄손익-공정가치금융상품
655,320

당기손익-공정가치금융상품
6,908,029

당기손익인식금융자산
2,080,500

소 계
9,643,849

합 계
67,910,850

금융부채:

상각후원가 측정

매입채무
13,258,229

단기차입금
11,703,000

유동성장기차입금
2,137,484

미지급금
1,975,839

미지급비용
5,323,382

금융보증부채
3,504

임대보증금
550,000

장기차입금
12,799,920

유동리스부채
692,102

비유동리스부채
1,050,963

금융부채 합계
49,494,423

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
당반기

금융수익
금융비용

상각후원가측정금융자산
98,184
-

당기손익인식자산(배당수익)
18,760
-

당기손익-공정가치측정금융자산(배당수익)
11,990
-

상각후원가측정금융부채
-
392,825

당기손익-공정가치측정금융자산(처분이익)
212,150
1,092,388

합 계
341,084
1,485,213

② 전반기

(단위:천원)

구 분
전반기

금융수익
금융비용

상각후원가측정금융자산
212,788
-

당기손익인식자산(평가손실)
-
251,850

당기손익인식자산(배당금수익)
10,950
-

상각후원가측정금융부채
-
378,455

당기손익인식자산(처분손실)
-
27

합계
223,738
630,332

29. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

① 손상차손i) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

채권잔액
손상채권
채권잔액
손상채권

연체되지 않은 채권
23,683,996
14
20,693,149
(1,580)

3개월 이하
915,042
11
824,361
(1,517)

3개월 초과 ~ 6개월 이하
-
-
-
-

6개월 초과 ~ 1년 이하
-
-
1,006,440
(1,006,440)

1년 초과
4,347,700
4,247,700
3,337,278
(3,008,755)

합 계
28,946,738
4,247,725
25,861,228
(4,018,292)

개별적으로 손상된 매출채권을 포함하여 집합적 평가를 적용한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
4,018,292
2,847,643

대손상각비(환입)
205,434
(368,331)

제각
-
(33,055)

연결조정 및 연결범위의 변동
23,999
1,514,280

기타증감액(*)
-
57,755

기말금액
4,247,725
4,018,292

(*) 전기중 손상채권의 일부 회수 및 대손세액공제 조정액 입니다.

ii) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사에 대하여 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

구 분
(단위 : 천원)

당반기
전기

총장부금액
대손충당금
장부금액
총장부금액
대손충당금
장부금액

계약자산
23,451,087
(1,139)
23,449,948
10,399,017
-
10,399,017

③ 지급보증 등당반기말 현재 연결실체는 채무연대보증 등(한도기준 : 7,812백만원)을 제공하고 있는 바, 이로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다
.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. ① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
장부금액
1년 이내
1년 초과

매입채무
17,611,349
17,611,349
-

단기차입금
12,003,104
12,003,104
-

유동성장기차입금
2,133,320
2,133,320
-

미지급비용
8,676,164
8,676,164
-

금융보증부채
-
-
-

장기차입금
11,733,260
-
11,733,260

리스부채
1,682,834
942,893
739,941

기타부채
2,044,599
1,484,599
560,000

합 계
55,884,630
42,851,429
13,033,201

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
장부금액
1년 이내
1년 초과

매입채무
13,258,229
13,258,229
-

단기차입금
11,703,000
11,703,000
-

유동성장기차입금
2,137,484
2,137,484
-

미지급비용
5,323,382
5,323,382
-

금융보증부채
3,504
3,504
-

장기차입금
12,799,920
-
12,799,920

리스부채
1,743,065
692,102
1,050,963

기타부채
2,525,839
1,975,839
550,000

합 계
49,494,423
35,093,540
14,400,883

(3) 금융보증계약의 만기분석연결실체가 제공하고 있는 지급보증 등과 관련된 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
구 분
한 도
1년 이내
1년 초과

구리새마을금고 외 13개사(*1)(*2)
책임준공 및 채무인수 확약
4,259,998
1,575,379
2,684,619

(주)브이핀테크(*1)(*2)
자금보충확약
900,000
599,453
300,547

(주)고대부캐피탈 외 1개사 (*1)(*2)
채무연대보증
2,550,000
2,550,000
-

(주)키움저축은행 외 3개사(*3)
이자자금보충확약
101,578
101,578
-

합 계
5,261,576
2,276,410
2,985,166

1) 연결실체는 양주 광사동 오피스텔 신축공사의 시공사인 종속회사 휴림건설(주), 공동 시공사인 (주)용진과의 공사계약과 관련하여 (주)주안홀딩스의 채권자인 구리새마을금고 외13개 금융기관에 300억원(보증한도:360억)원, (주)브인핀테크에 6억원(보증한도9억) 그리고 (주)고대부캐피탈 외 1개사에 17억원(보증한도:25.5억)대해 각각 책임준공 및 채무인수 확약, 자금보충 확약 및 채무인수 연대보증 등의 보증채무를 제공하고 있습니다.2) (주)주안홀딩스는 대주14개처(채권자)와 300억원(보증한도:360억원)의 차입약정을 체결하고 있으며, 반기말현재 실행된 차입금은 35.5억원(보증채무42.6억원)원입니다. 또한 (주)휴림건설 외 2개사의 (주)브이핀테크에 대한 차입금액 6억(보증한도:9억)과 (주)주안홀딩스 및 (주)용진이 (주)고대부캐피탈 외 1개사에 대한 차입금액17억(보증한도 25.5억)은 반기말 현재 전액 실행되었습니다.(*3) (주)명동솔루션을 위한 이자자금보충확약은 2022년 08월 09일부로 종료됩니다.(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)
3,809,583
3,809,583
6,908,029
6,908,029

기타포괄손익-공정가치금융자산
689,053
689,053
655,320
655,320

당기손익인식금융자산
-
-
2,080,500
2,080,500

단기금융상품
20,000
20,000
-
-

소 계
4,518,636
4,518,636
9,643,849
9,643,849

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
16,304,291
16,304,291
28,727,076
28,727,076

매출채권및기타채권
24,777,326
24,777,326
21,897,510
21,897,510

장기금융상품
62,616
62,616
276,832
276,832

기타유동자산
3,000
3,000
-
-

기타수취채권
7,764,354
7,764,354
7,365,583
7,365,583

소 계
48,911,587
48,911,587
58,267,001
58,267,001

합계
53,430,223
53,430,223
67,910,850
67,910,850

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
17,611,349
17,611,349
13,258,229
13,258,229

단기차입금
12,003,104
12,003,104
11,703,000
11,703,000

유동성장기차입금
2,133,320
2,133,320
2,137,484
2,137,484

장기차입금
11,733,260
11,733,260
12,799,920
12,799,920

미지급비용
8,676,164
8,676,164
5,323,382
5,323,382

금융보증부채
-
-
3,504
3,504

유동리스부채
942,893
942,893
692,102
692,102

비유동리스부채
739,941
739,941
1,050,963
1,050,963

기타부채
2,044,599
2,044,599
2,525,839
2,525,839

합 계
55,884,630
55,884,630
49,494,423
49,494,423

② 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수 준
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. i) 당반기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

-
689,053
689,053

당기손익-공정가치금융자산
1,224,592
-
2,584,991
3,809,583

단기금융상품
-
20,000
-
20,000

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
655,320
655,320

당기손익-공정가치측정금융자산
5,137,581
-
1,770,448
6,908,029

당기손익인식금융자산
2,080,500
-
-
2,080,500

합계
7,218,081
-
2,425,768
9,643,849

(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정당반기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품은 없습니다.

(6) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

50bp 상승시
50bp 하락시

법인세비용차감전순이익
(129,348)
129,348

30. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당반기
전기

지배기업
-
-

관계기업
극동정밀(주), (주)용인로직스
극동정밀(주), (주)용인로직스

기타
휴림인프라투자조합(최대주주), 휴림로봇㈜
휴림인프라투자조합(최대주주), 휴림로봇㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
기타수익
기타비용

기타
(주)휴림로봇
18,000
227

합 계
18,000
227

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
고정자산매입
기타비용

관계기업
(주)휴림로봇
143,370
12,046

합 계
143,370
12,046

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

기타채권
기타채무
기타채권
기타채무

기타
휴림로봇(주)
-
-
3,300
1,133,583

(4) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 1,560,474천원(전반기: 1,104,198천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당반기
전반기

순이익
(2,130,333)
(7,748,588)

조정 :

금융보증비용(환입)
(3,504)
(17,254)

감가상각비
1,988,572
1,674,846

무형자산상각비
115,354
4,073

무형자산손상차손
7,392
2,202

퇴직급여
706,444
626,487

당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분손실
945,738
27

품질보증비용
17,571
-

외화환산손실
30,434
19,828

유형자산폐기손실
3,578
-

재고자산평가손실
209,178
(1,342,544)

유형자산처분손실
22,607
-

당기손익인식금융자산평가손실
-
251,850

당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실
146,650
-

이자비용
372,526
395,709

주식보상비
66,833
10,319

하자보수비
66,705
122,017

대손상각비(환입)
205,434
(23,995)

법인세비용(수익)
(97,420)
(2,056,078)

이자수익
(89,501)
(212,788)

배당금수익
(30,750)
(10,950)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분이익
(191,164)
-

유형자산처분이익
(12,771)
(654)

무형자산처분이익
(63,680)
(123,185)

외화환산이익
(67,359)
(41,567)

영업활동으로인한자산부채의변동 :

당기손익인식금융자산 감소(증가)
2,080,500
-

단기금융상품의 감소(증가)
(20,000)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소(증가)
3,011,764
-

매출채권의 감소(증가)
(3,147,758)
469,704

미수금의 감소(증가)
332,375
(335,093)

계약자산의 감소(증가)
(12,938,138)
3,993,892

선급비용의 감소(증가)
(223,811)
378,736

부가세대급금의 감소(증가)
(300)
4,968

재고자산의 감소(증가)
(1,966,118)
750,946

매입채무의 증가(감소)
4,331,924
4,666,258

미지급비용의 증가(감소)
3,331,420
633,614

선수금의 증가(감소)
31,321
14,104

예수금의 증가(감소)
189,824
(72,756)

부가세예수금의 증가(감소)
342,105
(3,143,330)

계약부채의 증가(감소)
(444,656)
(605,479)

퇴직금의 지급
(325,048)
(1,042,910)

미지급금의 증가(감소)
(491,240)
422,373

선급금의 감소(증가)
(142,772)
(41,808)

선급법인세의 감소(증가)
(599)
-

사외적립자산의 감소(증가)
189,609
753,725

기타유동부채의 증가(감소)
(65,352)
37,537

기타비유동부채의 증가(감소)
-
(14,500)

기타유동자산의 감소(증가)
(1,670)
20,939

합 계
(3,708,086)
(1,579,325)

(2) 당반기 및 전반기 현금유출입이 없는 중요한 거래는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

건설중인자산의 본계정대체
207,374
1,755,724

장기차입금의 유동성 대체
1,066,660
1,353,420

사용권자산 및 리스부채의 인식
-
229,150

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위:천원)

구 분
기초
차입
상환
기타증감(*)
당반기말

단기차입금
11,703,000
230,836
-
69,268
12,003,104

유동성장기차입금
2,137,484
-
(1,066,660)
1,062,496
2,133,320

장기차입금
12,799,920
-
-
(1,066,660)
11,733,260

수입보증금
550,000
10,000
-
-
560,000

리스부채
1,743,065
353,773
(740,089)
326,085
1,682,834

합 계
28,933,469
594,609
(1,806,749)
391,189
28,112,518

(*) 기타증감은 계정재분류와 비현금 거래에 따른 증감입니다.32. 주식기준보상

(1) 연결실체는 직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 당사의 주식을 매입할 수 있습니다.당반기말 현재 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
부여일
최초부여주식수
변동(*)
행사가능주식수
부여방법
가득조건
행사기간
행사가격

4차
2019.03.28
50,000주
-
50,000주
자기주식교부
용역제공조건:2년
2년
5,540

5차
2022.05.30
1,500,000주
-30,000주
1,470,000주
자기주식교부
용역제공조건:2년 이상
7년
2,058

(*) 당기 중 가득조건을 충족하지 못해 부여가 취소되었습니다.(2) 공정가치 측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
4차
5차

권리부여일
2019.03.28
2022.05.30

권리행사기간
2021.03.29~2023.03.29
2024.05.31~2031.05.30

부여선택권
50,000주
1,500,000주

행사가격
5,540원
2,058원

권리부여일 주가
5,210원
1,960원

기대행사기간
3년
5.42년

무위험이자율
1.68%
3.15%

예상주가변동성
53.03%
57.98%

기대 배당 수익률
0.97%
-

부여일의 공정가치
1,734원
1,040원

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.(3) 당기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기 이전 보상비용
당반기 보상비용
당반기 이후 보상비용
총 보상비용

4차
10,319
-
-
10,319

5차
-
14,549
1,514,251
1,528,800

합계
10,319
14,549
1,514,251
1,539,119

34. 보고기간후 사건

(1) 전환사채 발행연결실체는 이사회는 2021년 11월29일 전환사채 발행결의를 2022년 06월 22일 아래와 같이 정정결의하였습니다.

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액
15,000,000,000 원

표면이자율
2%

만기이자율
3%

사채발행일
2022-09-15

사채만기일(미확정)
2025-09-15

전환에 따라 발행할 주식수
7,331,378 주

(2) 유상증자연결실체는 시설투자 및 운영자금 사용목적으로 25,300,000주(보통주)를 주당 1,075원에 발행하는 일반공모 유상증자를 2022년 07월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 본 유상증자에 따라 발행되는 주식의 납입금은 27,197,500,000원이며 상장예정일은 2022년 08월 26일입니다.(3) 주요한 자산구입연결실체는 투자수익 획득을 목적으로 2022년 07월 13일 서울시 강남구 청담동 73-1번지, 73-2번지에 소재한 토지 및 건물을 일괄 매수하는 계약을 체결하였습니다.매수계약금액은 200억이며, 매수자산의 등기는 2022년 10월 31일로 예정되어 있습니다.

4) 주요 생산설비의 이전에 따른 일시적 생산 중단연결실체의 주력제품 생산라인 경기도 부천시 공장의 임차기간만료로 동시설이전 과 경쟁력 제고를 위한 제조시설 확충을 위해 2022.01.07 충남 서산 공장증축및 시설확충을 개시하여 2022년 09월이전 완공예정에 있습니다. 따라서 부천공장은 2022년 7월25일부터 일부 품목에 대한 생산이 중단되며, 2022년 09월 01일부로 서산공장이 가동 생산이 재개될 예정입니다. 생산중단 기간중 의 제품판매물량 차질에 대하여는 사전 재고를 확보하였음으로 생산 중단에 따른 물량공급에는 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 50 기 반기말 2022.06.30 현재

제 49 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기 반기말

제 49 기말

자산

I. 유동자산

84,230,219,810

83,046,538,555

현금및현금성자산

15,686,126,283

26,651,961,313

당기손익인식금융자산

2,080,500,000

매출채권 및 기타유동채권

24,698,992,212

21,837,917,208

재고자산

17,483,219,726

15,726,279,833

유동확정계약자산

23,337,154,995

10,399,016,554

기타유동자산

1,800,134,344

1,213,282,637

당기손익-공정가치측정금융자산

1,224,592,250

5,137,581,010

II. 비유동자산

59,118,854,116

52,462,210,929

상각후원가측정금융자산

1,600,000,000

1,600,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

6,279,324,263

5,965,362,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

689,052,610

655,320,000

종속기업투자주식

3,038,755,329

3,038,623,719

유형자산

33,194,746,189

28,138,483,423

무형자산

622,041,296

314,198,088

장기금융상품

4,000,000

4,000,000

보증금

7,500,475,072

6,830,145,072

이연법인세자산

6,190,459,357

5,916,078,164

자산총계

143,349,073,926

135,508,749,484

부채

I. 유동부채

43,651,848,046

35,331,414,381

매입채무

16,622,179,848

13,230,006,571

단기차입금

10,000,000,000

10,000,000,000

장기차입금(유동성)

2,133,320,000

2,133,320,000

미지급비용

8,349,749,201

4,568,604,132

부가가치세예수금

1,447,276,499

1,130,686,644

미지급법인세

114,888,192

유동계약부채

463,123,724

907,779,904

금융보증부채(유동)

3,504,061

금융리스부채(유동)

942,892,808

692,101,998

기타유동부채

3,578,417,774

2,665,411,071

II. 비유동부채

15,934,126,293

16,712,265,717

장기차입금

11,733,260,000

12,799,920,000

확정급여부채

2,877,872,754

2,282,679,116

수입보증금

550,000,000

550,000,000

금융리스부채(비유동)

739,940,746

1,050,963,228

기타비유동부채

33,052,793

28,703,373

부채총계

59,585,974,339

52,043,680,098

자본

I. 자본금

10,135,075,800

10,027,026,200

II. 자본잉여금

21,041,103,529

20,151,791,201

III. 이익잉여금

55,279,743,142

56,045,907,656

IV. 기타포괄손익누계액

(1,123,790,304)

(1,123,790,304)

V. 기타자본

(1,569,032,580)

(1,635,865,367)

자본총계

83,763,099,587

83,465,069,386

부채와자본총계

143,349,073,926

135,508,749,484

포괄손익계산서

제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

I. 매출액

51,830,691,048

96,420,773,499

26,585,847,060

46,878,606,523

II. 매출원가

47,256,653,112

89,829,802,314

27,164,167,588

50,325,363,784

III. 매출총이익

4,574,037,936

6,590,971,185

(578,320,528)

(3,446,757,261)

판매비와관리비

2,906,432,848

6,210,642,499

3,019,322,494

5,779,987,530

IV. 영업이익

1,667,605,088

380,328,686

(3,597,643,022)

(9,226,744,791)

금융수익

236,865,960

367,351,276

46,053,744

227,801,360

금융비용

559,270,966

1,436,327,423

(134,159,415)

630,048,075

기타영업외수익

138,383,577

216,802,693

400,922,151

519,281,548

기타영업외비용

292,435,288

388,125,016

147,294,868

235,238,910

V. 법인세비용차감전순이익

1,191,148,371

(859,969,784)

(3,163,802,580)

(9,344,948,868)

법인세비용

334,557,832

(125,932,302)

(676,141,478)

(2,039,458,769)

당기순이익

856,590,539

(734,037,482)

(2,487,661,102)

(7,305,490,099)

VII. 기타포괄손익

(16,474,391)

(32,127,032)

(20,272,783)

(37,872,036)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

(16,474,391)

(32,127,032)

(20,272,783)

(37,872,036)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

VIII. 총포괄이익

840,116,148

(766,164,514)

(2,507,933,885)

(7,343,362,135)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

17

(15)

(60)

(176)

자본변동표

제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

8,491,845,000

3,587,601,236

54,133,478,294

(1,039,799,904)

(1,802,868,801)

63,370,255,825

당기순이익

(7,305,490,099)

(7,305,490,099)

확정급여제도의 재측정요소

(37,872,036)

(37,872,036)

지분의 발행

자기주식 거래로 인한 증감

112,390,455

156,684,873

269,075,328

주식기준보상거래

10,318,561

10,318,561

2021.06.30 (기말자본)

8,491,845,000

3,699,991,691

46,790,116,159

(1,039,799,904)

(1,635,865,367)

56,306,287,579

2022.01.01 (기초자본)

10,027,026,200

20,151,791,201

56,045,907,656

(1,123,790,304)

(1,635,865,367)

83,465,069,386

당기순이익

(734,037,482)

(734,037,482)

확정급여제도의 재측정요소

(32,127,032)

(32,127,032)

지분의 발행

108,049,600

889,312,328

997,361,928

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래

66,832,787

66,832,787

2022.06.30 (기말자본)

10,135,075,800

21,041,103,529

55,279,743,142

(1,123,790,304)

(1,569,032,580)

83,763,099,587

현금흐름표

제 50 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 49 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,889,755,483)

(969,637,241)

영업활동으로 창출된 현금

(1,730,459,732)

(1,272,826,952)

이자의 수취

112,770,106

179,175,496

배당금의 수취

18,760,000

10,950,000

이자의 지급

(302,787,949)

(268,341,878)

법인세의 환급(납부)

11,962,092

381,406,093

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(8,297,876,500)

16,247,088,384

단기대여금의 감소

18,910,000,000

선급금의 증가

(1,312,137,320)

(680,000,000)

보증금의 증가

(790,530,000)

(110,790,000)

장기금융상품의 감소

50,000

유형자산의 취득

(6,341,970,154)

(1,358,938,993)

무형자산의 취득

(304,013,006)

(2,042,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(313,961,800)

(182,026,210)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

(33,732,610)

562,860

종속기업투자주식의 취득

(131,610)

(1,000,000,000)

유형자산의 처분

13,200,000

무형자산의 처분

425,272,727

선급금의 감소

665,200,000

보증금의 감소

120,200,000

275,000,000

수입보증금의 감소

(200,000,000)

수입보증금의 증가

170,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(809,387,472)

3,844,899,063

단기차입금의 차입

628,435,112

단기차입금의 상환

(649,006,307)

자기주식의 처분

277,000,000

자기주식의 취득

(7,924,672)

장기차입금의 차입

4,300,000,000

유동성장기차입금의 상환

(1,066,660,000)

금융리스부채의 상환

(740,089,400)

(703,605,070)

주식의 발행

997,361,928

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

31,184,425

27,617,336

V. 현금의 증가(I+II+III+IV)

(10,965,835,030)

19,149,967,542

VI. 기초의 현금

26,651,961,313

3,267,008,561

VII. 기말의 현금

15,686,126,283

22,416,976,103

5. 재무제표 주석

제50(당) 반기 2022년 06월 30일 현재

제49(전) 반기 2021년 06월 30일 현재

제49(전) 2021년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 파라텍

1. 일반 사항주식회사 파라텍(이하 '당사'라 함)은 1973년 6월 8일에 설립되어 소방설비기기류와 금속밸브류 등의 제조ㆍ판매 및 소방설비공사를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 12월 26일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 주식회사 파라다이스산업에서 주식회사 파라텍으로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재자본금은 10,135백만원이며, 주요 주주의 현황은 아래와 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

휴림인프라투자조합
8,891,651
17.55%

(주)엔에스이앤지
1,916,212
3.78%

자기주식
811,858
1.60%

기타
39,055,658
77.07%

합 계
50,675,379
100.00%

2. 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 본 반기재무제표는 별도재무제표이며, 종속/관계기업관련 적용한 회계처리방법또한 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3)

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.[경영진의 판단]1) 건설용역의 수행의무이행시기 판단당사는 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문에, 건설용역을 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다.당사는 투입물과 고객에게 용역에 대한 통제를 이전하는 것 사이에 직접적인 관계가 있다고 보아 투입법이 건설용역의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다.

[가정과 추정의 불확실성]1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산과 투자자산(채무상품)에서 발생합니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

③ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

부채총계
59,585,974
52,043,680

현금및현금성자산 차감
(15,686,126)
(26,651,961)

조정 부채
43,899,848
25,391,719

자본 총계
83,763,100
83,465,069

조정 부채 비율
52.41%
30.42%

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

총장부금액
대손충당금
장부금액
총장부금액
대손충당금
장부금액

유동자산
매출채권
28,279,339
(3,580,347)
24,698,992
25,212,830
(3,374,913)
21,837,917

단기대여금(*)
-
-
-
-
-
-

소 계
28,279,339
(3,580,347)
24,698,992
25,212,830
(3,374,913)
21,837,917

(*) 당반기 단기대여금은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
9,342,150
(391,671)
8,950,479
7,778,227
(411,854)
7,366,373

상품
8,510
(350)
8,160
73,409
(70,495)
2,914

반제품
2,210,084
(118,675)
2,091,409
1,693,634
(93,981)
1,599,653

원재료
7,045,632
(757,868)
6,287,764
6,678,557
(483,056)
6,195,501

미착품
145,408
-
145,408
561,839
-
561,839

합 계
18,751,784
(1,268,564)
17,483,220
16,785,666
(1,059,386)
15,726,280

(2) 당반기와 전반기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산평가손실(환입)
209,178
(1,342,544)

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

한국종합개발 전환사채
5,028,601
5,028,601

출자금
1,250,724
936,762

기타 지분 상품
1,224,592
5,137,580

(주)까뮤이앤씨
-
2,080,500

합계
7,503,917
13,183,443

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

미수금
105,063
45,498

미수수익
41,052
17,381

선급금
1,115,700
801,100

선급비용
515,947
292,137

선급법인세
17,150
53,611

상품권
3,000
-

기타
2,222
3,556

합 계
1,800,134
1,213,283

9. 장기금융상품당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

장기금융상품(*)
4,000
4,000

(*) 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

10.상각후원가측정금융자산당사는 종속회사가 발행한 회사채를 취득하여 상각후원가측정금융자산으로 지정하였습니다. 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당반기
전기

휴림건설(주)
2021.10.15
2024.10.15
연3%
1,600,000
1,600,000

11. 공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당반기
전기

취득원가
공정가액
장부금액
취득원가
공정가액
장부금액

<기타포괄손익-공정가치측정금융자산>

(주)펜타
469,216
-
-
469,216
-
-

(주)한국알미늄
1,500,000
689,053
689,053
1,500,000
655,320
655,320

<당기손익-공정가치측정금융자산>

(주)까뮤이엔씨
-
-
-
1,000,100
2,080,500
2,080,500

기계설비건설공제조합
1,086,224
1,086,224
1,086,224
772,261
772,261
772,261

소방산업공제조합
131,000
131,000
131,000
131,000
131,000
131,000

한국소방산업협동조합
33,500
33,500
33,500
33,500
33,500
33,500

한국종합개발(주)
5,000,000
5,028,600
5,028,600
5,000,000
5,028,600
5,028,600

기타 지분상품
1,306,700
1,224,592
1,224,592
3,969,354
5,137,580
5,137,580

합 계
9,526,640
8,192,969
8,192,969
12,875,432
13,838,761
13,838,761

(2) 당반기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명
기초
취득
처분
평가
기말

기계설비공제조합 등
772,261
313,962
-
-
1,086,223

(주)까뮤이앤씨
2,080,500
-
(2,080,500)
-
-

주식회사 율호
5,137,581
-
(5,073,039)
(64,542)
-

한국알미늄
655,320
33,733
-
-
689,053

한국종합개발(주)
5,028,600
-
-
-
5,028,600

기타 지분상품
-
5,881,249
(4,574,549)
(82,108)
1,224,592

12. 관계기업 및 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당반기
전기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

극동정밀(주)
대한민국
소방설비부품 등
29.90%
-
29.90%
-

합 계

-

-

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당반기
전기

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

(주)레데코
대한민국
LED 조명기구 등 제조 및 판매
60.00%
38,624
60.00%
38,624

FESCO JAPAN CO., LTD.
일본
소방용제품 판매
100.00%
-
100.00%
-

엘베이스시스템즈(주)
대한민국
항공기 부품 도소매, 컨설팅
50.50%
-
50.50%
-

한국종합개발(주)(*)
대한민국
광물자원 탐사 및 소방시설 공사
100.00%
1,000,000
100.00%
1,000,000

휴림건설(주)
대한민국
주거용 건물 건설업
100.00%
2,000,131
100.00%
2,000,000

합 계

3,038,755

3,038,624

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

취득가액
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득가액
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
8,800,288
-

8,800,288
8,800,288
-
-
8,800,288

건물
7,841,341
(543,959)

7,297,382
7,841,341
(433,638)
-
7,407,703

구축물
58,900
(16,503)

42,397
58,900
(15,128)
-
43,772

기계장치
13,934,647
(8,302,255)
(237,500)
5,394,892
13,417,951
(7,879,454)
(252,500)
5,285,997

차량운반구
569,484
(302,771)

266,713
554,489
(260,178)
-
294,311

공구기구비품
9,995,342
(6,128,876)
(247,848)
3,618,618
9,842,724
(5,471,551)
(275,703)
4,095,470

건설중인자산
6,131,705
-

6,131,705
497,636
-
-
497,636

사용권자산
4,675,398
(3,032,646)

1,642,752
4,710,332
(2,997,026)
-
1,713,306

합 계
52,007,105
(18,327,010)
(485,348)
33,194,747
45,723,661
(17,056,975)
(528,203)
28,138,483

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기타증(감)액(*1)
반기말장부금액

토지
8,800,288
-
-
-
-
8,800,288

건물
7,407,704
-
-
(110,322)
-
7,297,382

구축물
43,772
-
-
(1,375)
-
42,397

기계장치
5,285,997
318,506
-
(407,801)
198,190
5,394,892

차량운반구
294,311
14,995
-
(42,594)
-
266,712

공구기구비품
4,095,470
159,663
(429)
(636,057)
-
3,618,617

건설중인자산
497,635
5,848,836
(7,392)
-
(207,374)
6,131,705

사용권자산
1,713,306
353,773
(118,310)
(699,863)
393,846
1,642,752

합 계
28,138,483
6,695,743
(126,131)
(1,898,012)
384,662
33,194,745

(*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득액
처분/폐기
감가상각비
기타증(감)액(*1)
기말장부금액

토지
8,800,288
-
-
-
-
8,800,288

건물
6,208,833
-
-
(216,365)
1,415,236
7,407,704

구축물
46,522
-
-
(2,750)
-
43,772

기계장치
4,047,045
1,633,500
-
(728,148)
333,600
5,285,997

차량운반구
156,463
211,567
(12,527)
(61,192)
-
294,311

공구기구비품
3,684,585
1,472,803
(1)
(1,092,132)
30,215
4,095,470

건설중인자산
1,972,015
315,819
(2,202)
-
(1,787,997)
497,635

사용권자산(*2)
6,680,006
420,264
(42,928)
(1,336,016)
(4,008,020)
1,713,306

합 계
31,595,757
4,053,953
(57,658)
(3,436,603)
(4,016,966)
28,138,483

(*1) 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

취득가액
상각 및 손상누계액
국고보조금
장부금액
취득가액
상각 및손상누계액
국고보조금
장부금액

산업재산권
113,622
(112,584)
-
1,038
113,790
(112,416)
-
1,374

특허권
210,222
(137,134)
(17,701)
55,387
195,168
(132,840)
(14,340)
47,988

회원권
565,615
-
-
565,615
422,262
(157,426)
-
264,836

합 계
889,459
(249,718)
(17,701)
622,040
731,220
(402,682)
(14,340)
314,198

(*1)(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득
처분
상각비
기타증(감)액
기말장부금액

산업재산권
1,374
-
-
(335)
-
1,039

특허권
47,988
3,234
-
(5,960)
10,125
55,387

회원권(*)
264,836
300,779
-
-
-
565,615

합 계
314,198
304,013
-
(6,295)
10,125
622,041

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각비
기타증(감)액(*)
기말장부금액

산업재산권
2,044
-
-
(670)
-
1,374

특허권
38,719
8,152
-
(7,829)
8,946
47,988

회원권
566,923
-
(302,087)
-
-
264,836

합 계
607,686
8,152
(302,087)
(8,499)
8,946
314,198

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발과 관련된 지출의 총액은 각각 355,973천원과 803,349천원이며, 전액 연구개발비로 계상되어 있습니다.15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 와 전기 중 사용권자(유형자산에 포함된 리스자산) 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초
1,713,306
6,680,005

취득
353,773
420,264

해지(*1)
(118,310)
(42,927)

변경
393,846
(4,008,020)

감가상각비
(699,864)
(1,336,016)

합계
1,642,751
1,713,306

(*1)당기중 중도해지 및 리스기간 종료 입니다.* 당반기 중 금융리스부채에 대한 이자비용은 39,804천원 입니다.* 당기 소액 또는 단기리스와 관련된 비용은 2,422,801천원입니다.(2) 당반기말과 전기말현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

할인전 리스부채
1,763,374
1,818,037

할인후 리스부채
1,682,834
1,743,065

유동성리스부채
942,893
692,102

비유동성리스부채
739,941
1,050,963

16. 장,단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
연이자율
당기
전기

한국산업은행
산업운영자금대출
2023-05-29
4.01%
10,000,000
10,000,000

합 계
10,000,000
10,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (가) 장기차입금의 내역

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율
금액
최종만기일
상환방법

당반기
전기

한국산업은행
산업시설자금대출
2.49%
8,840,000
9,520,000
2028.12.24
분할상환

한국산업은행
산업시설자금대출
2.05%
1,300,000
1,400,000
2028.12.24
분할상환

한국산업은행
산업시설자금대출
2.75%
3,726,580
4,013,240
2028.12.24
분할상환

유동성장기차입금 합계
(2,133,320)
(2,133,320)

장기차입금 합계
11,733,260
12,799,920

(나)장기차입금의 연도별 상환계획

(단위:천원)

연 도 별
상 환 예 정 금 액
비 고

2021.07.01~2022.06.30
2,133,320
유동성대체

2023.07.01~2028.12.31
11,733,260
장기차입금

합 계
13,866,580

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

유동부채
비유동부채
유동부채
비유동부채

미지급금
2,600,264
-
1,909,839
-

선수금
68,289
-
36,968
-

예수금
529,660
-
352,973
-

하자보수충당부채
200,115
-
133,410
-

공사손실충당부채
53,376
-
118,728
-

품질보증충당부채
126,714
33,053
113,493
28,703

합 계
3,578,418
33,053
2,665,411
28,703

18. 종업원급여당반기말 현재 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

확정급여채무의 현재가치
5,827,974
5,404,441

사외적립자산의 공정가치
(2,950,101)
(3,121,762)

재무상태표에 인식된 확정급여부채(자산)
2,877,873
2,282,679

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
5,404,441
5,686,349

당기근무원가
671,515
1,242,226

이자원가
77,066
128,288

확정급여제도의 재측정요소
-
(227,737)

퇴직금지급액
(325,048)
(1,424,685)

기말 확정급여채무의 현재가치
5,827,974
5,404,441

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초
3,121,762
4,355,942

이자수익
59,138
132,540

적립액
120,406
235,447

사외적립자산의 재측정요소
(41,190)
(99,194)

지급액
(310,015)
(1,502,973)

기타
-
-

기말
2,950,101
3,121,762

당반기말과 전기말 현재 당사는 (주)신한은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 운용자산은 100% 정기예금으로 구성되어 있습니다.(4) 확정기여제도의 운영에 따라 지급된 당반기중 퇴직급여는 334,593,579원입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당반기
전기

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

주당금액
200
200

발행주식수
50,675,379주
50,135,131

보통주자본금
10,135,075,800
10,027,026,200

* 당사는 2022년 5월 11일 제3자 배정 방식의 유상증자로 1,000백만원 주금납입이 완료되었습니다. 이로인해 자본금 108,049,600원 주식발행초과금889,312,328원이 각각증가하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

주식발행초과금
19,411,152
18,521,839

자기주식처분이익
1,548,984
1,548,984

주식매수선택권소멸이익
80,968
80,968

합 계
21,041,104
20,151,791

20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

법정적립금:

이익준비금(주1)
3,270,610
3,270,610

재평가적립금(주2)
3,542,998
3,542,998

소 계
6,813,608
6,813,608

임의적립금
54,748,849
54,748,850

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(6,282,714)
(5,516,550)

합 계
55,279,743
56,045,908

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 당사는 1979년 5월 1일과 1999년 1월 1일을 기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 과거회계기준에 따라 재평가차액을 자본잉여금으로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 동 금액을 토지에 대한 재평가일 현재의 간주원가로 사용하여 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 동 재평가차액은 관련법에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

공정가치금융자산평가이익(손실)
(1,123,790)
(1,123,790)

합 계
(1,123,790)
(1,123,790)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

자기주식
(1,635,865)
(1,635,865)

주식선택권
66,833
-

합 계
(1,569,032)
(1,635,865)

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
구 분
약정한도액
실행액

(주)신한은행
구매카드
1,000,000
634,472

(주)우리은행
한도대출
3,000,000
-

구매카드
2,000,000
130,056

B2B대출
2,000,000
-

한국산업은행
담보대출
10,000,000
10,000,000

담보대출
16,000,000
13,866,580

하나은행
할인어음
900,000
-

합 계
34,900,000
24,631,108

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
구 분
보증금액

서울보증보험
계약이행보증 등
10,336,458

기계설비건설공제조합
하자보수보증
4,268,275

건설기계대여대금지급보증
144,038

일반입찰보증
499,730

계약보증
16,137,937

합 계
31,386,438

(3) 당반기말 현재 당사는 특수관계자 및 제3자에게 보증 등을 제공하고 있습니다. (주석 30)

(4) 당반기말 현재 당사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수혜자
담보자산의 종류
장부금액
설정권자
내 용
설정금액

당사
토지, 건물, 기계장치
16,140,094
한국산업은행
신용대출 및 산업시설자금대출
37,200,000

당사
조합 출자금
131,000
소방산업공제조합
보증
135,978

당사
조합 출자금
1,086,224
기계설비건설공제조합
보증
1,104,942

(5) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상 관련소송 등 소송건수 8건이며, 이 중 확인된 소송가액은 1,797백만원입니다. 당사를 포함한 다수가 피고로 계류 중인 소송에서 당사의 전체 소송가액이 증가할 수 있습니다. 또한 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건(형사사건 1건 포함)이며, 소송가액은 2,732백만원입니다.진행중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당반기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 보험가입내용

(단위:천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

영업배상
임원
2,000,000
임원

재산종합보험(*1)
건물, 기계 등
46,323,687
당사

PL보험
생산품
1,000,000
당사

영업배상
당사
1,000,000
당사

근재보험
직원
500,000
직원

가스사고배상
생산품
300,000
당사

(*1) 재산종합보험에 대해 산업은행을 질권자로 11,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

23. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가 ① 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액:

제품매출액
18,382,517
33,854,526
18,382,067
32,523,881

상품매출액
103,720
243,032
77,669
217,203

반제품등매출액
2,108,131
3,722,868
1,908,282
3,507,188

기타매출액
58,495
111,805
48,045
102,291

공사수익
31,177,827
58,488,541
6,169,785
10,528,044

매출액 합계
51,830,690
96,420,772
26,585,848
46,878,607

매출원가:

제품매출원가
14,491,086
26,758,850
15,271,750
27,010,210

상품매출원가
90,145
285,215
64,779
192,801

반제품등매출원가
2,071,051
3,462,276
1,877,021
3,338,833

공사원가
30,604,371
59,323,461
9,950,617
19,783,519

매출원가 합계
47,256,653
89,829,802
27,164,167
50,325,363

② 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 이행
23,309,576
43,941,419
20,416,063
36,350,563

기간에 걸쳐 이행
28,521,114
52,479,353
6,169,785
10,528,044

합 계
51,830,690
96,420,772
26,585,848
46,878,607

당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 제품 등의 판매, 소방시설공사로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다.

③ 계약잔액가. 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

계약자산

23,337,155
10,399,017

계약부채

463,124
907,780

계약자산은 당사가 소방시설공사의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.나. 전기말에 인식된 계약부채 907,780천원은 당기에 전액 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 463,124천원이 추가되었습니다.다. 당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 120,592,712천원이며, 해당 금액은 건설형공사계약의 계약잔액입니다.

(2) 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,050,383
2,113,730
1,040,162
1,893,284

주식보상비
14,549
14,549
-
10,319

퇴직급여
158,874
317,747
152,236
304,471

복리후생비
190,817
362,010
183,797
338,581

여비교통비
21,822
39,275
17,630
33,384

교육연수비
1,830
1,830
1,000
705

통신비
4,917
10,454
5,348
10,286

임차료
(6,458)
4,611
8,139
14,217

감가상각비
318,799
616,724
256,153
502,364

무형자산상각비
2,677
5,354
2,037
4,073

지급수수료
277,769
902,912
218,292
507,984

차량유지비
26,072
46,699
19,467
37,889

보험료
27,673
49,707
21,589
37,753

접대비
83,829
152,175
50,253
103,212

광고선전비
52,639
94,309
33,479
58,650

운송보관료
400,267
761,912
478,405
873,003

대손상각비(환입)
(12,386)
205,434
(17,116)
(87,710)

연구개발비
214,547
355,973
410,636
803,349

A/S비용
53,647
107,811
110,517
263,354

기타
24,165
47,426
27,299
70,820

합 계
2,906,432
6,210,642
3,019,323
5,779,988

(3) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 매입 등
21,498,552
41,536,967
16,250,187
28,572,338

종업원급여
19,193,769
35,120,934
8,361,378
15,671,009

공사외주비
403,660
813,850
-
4,240

소모용품비
283,441
658,231
239,797
440,949

지급수수료
1,124,544
2,886,789
735,987
1,602,999

물류비
464,119
871,445
510,064
926,078

감가상각비
936,448
1,898,011
851,987
1,674,846

복리후생비
3,834,839
6,829,088
1,643,002
3,139,519

연구개발비
214,547
355,973
410,636
803,349

외주가공비
854,046
1,470,288
815,502
1,474,591

지급임차료
615,641
1,064,322
129,319
323,267

기타비용
739,479
2,534,546
235,632
1,472,167

합 계(*)
50,163,085
96,040,444
30,183,491
56,105,352

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
63,095
136,441
35,103
216,851

배당금수익
18,760
18,760
10,950
10,950

당기손익-공정가치금융자산처분이익
155,011
212,150
-
-

합 계
234,866
367,351
46,053
227,801

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
189,758
347,443
201,510
395,425

당기손익인식금융자산 평가손실
-
-
(332,150)
251,850

금융보증비용(환입)
-
(3,504)
(3,546)
(17,254)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
287,405
945,738
27
27

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
82,108
146,650
-
-

합 계
559,271
1,436,327
(134,159)
630,048

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

수입임대료
9,900
19,800
900
1,800

외환차익
87,104
105,869
19,569
63,649

외화환산이익
33,029
67,359
(17,787)
41,567

유형자산처분이익
-
12,771
654
654

잡이익
8,350
11,003
274,401
288,427

무형자산처분이익
-
-
123,185
123,185

합 계
138,383
216,802
400,922
519,282

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
91,001
127,096
36,311
73,869

외화환산손실
9,232
30,434
16,204
19,828

유형자산처분손실
10,745
10,745
-
-

무형자산손상차손
7,392
7,392
-
2,202

잡손실
174,065
212,458
83,921
128,481

기부금
-
-
10,858
10,858

합 계
292,435
388,125
147,294
235,238

26. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

당기법인세
114,888
-

과거기간의 법인세추납액
24,499
(3,660)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액
(274,380)
(2,046,481)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
9,061
10,682

법인세비용(수익)
(125,932)
(2,039,459)

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소
9,061
10,682

자본에 직접 반영된 법인세비용
9,061
10,682

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익(손실)
(859,970)
(9,344,949)

적용세율에 따른 세부담액
-
-

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
35,839
16,168

세액공제
(87,020)
-

법인세환급액
24,499
(3,660)

기타
(99,250)
(2,051,967)

법인세비용(수익)
(125,932)
(2,039,459)

평균유효세율(*)
-
-

(*) 당반기및 전반기는 법인세수익발생으로 유효세율 산정하지 않았습니다.(4) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
6,190,459
5,916,078

기초 이연법인세자산(부채)
5,916,078
6,505,899

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(274,381)
589,821

(5) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
반기말금액

감가상각비
(7,934)
176
-
(7,758)

당기손익-공정가치측정금융자산
(263,302)
275,074
-
11,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
185,830

-
185,830

대손충당금
662,154
9,162
-
671,316

확정급여부채
502,188
121,963
9,061
633,212

재고자산평가충당금
233,065
46,019
-
279,084

하자보수충당금
29,350
14,675
-
44,025

무형자산손상차손
26,326
-
-
26,326

공사손실충당부채
26,120
(14,378)
-
11,742

사용권자산
(376,927)
15,522
-
(361,405)

리스부채
383,474
(13,251)
-
370,223

기타
(4,280)
222,865
-
218,585

결손금
4,323,131
(320,089)
-
4,003,042

이월세액공제
196,883
(92,418)
-
104,465

합 계
5,916,078
265,320
9,061
6,190,459

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
전기말금액

감가상각비
(80,787)
72,853
-
(7,934)

매도가능금융자산
338,139
(439,302)
23,690
(77,473)

대손충당금
740,155
(77,961)
-
662,154

확정급여부채
292,689
237,779
(28,280)
502,188

종속기업투자주식
175,662
(175,662)
-
-

토지재평가이익
-
-
-
-

무형자산손상차손
26,326
-
-
26,326

공사손실충당부채
55,186
(29,066)
-
26,120

대손금
(24,232)
(2,476)
-
(26,708)

사용권자산
(1,469,602)
1,092,674
-
(376,928)

리스부채
1,352,927
(969,452)
-
383,475

기타
689,763
(404,919)
-
284,844

결손금
4,409,673
(86,542)
-
4,323,131

이월세액공제
-
196,883
-
196,883

합 계
6,505,899
(585,191)
(4,590)
5,916,078

27. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주반기순이익(손실)
856,590,539
(734,037,482)
(2,487,661,102)
(7,305,490,099)

가중평균유통보통주식수
49,542,934
49,433,710
41,601,412
41,563,857

기본주당이익(손실)
17
(15)
(60)
(176)

(*) 당반기와 전반기 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
3개월
당반기
3개월
전반기

가중평균발행주식수
50,354,792
50,245,568
42,459,225
42,459,225

가중평균자기주식수
811,858
811,858
(857,813)
(895,368)

가중평균유통보통주식수
49,542,934
49,433,710
41,601,412
41,563,857

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 한편, 전기에 실시한 주식배당, 무상증자는 전기초에 실시한 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기에는 주식선택권의 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 건설계약

(1) 당반기말과 전기말 현재의 도급계약공사 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초계약잔액
95,265,841
16,643,687

계약의 증감액
83,815,413
120,870,965

당기공사 수익인식액
(58,488,542)
(42,248,811)

기말계약잔액
120,592,712
95,265,840

(2) 당반기와 전반기 중 정산이 완료되지 아니한 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익

소방설비공사
113,854,305
113,289,854
564,452

② 전반기

(단위:천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익

소방설비공사
182,291,179
200,858,879
(18,567,701)

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

계약자산
계약부채
계약자산
계약부채

소방설비공사
23,337,155
463,124
10,399,017
907,780

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계약일
종료일
진행률
계약자산(계약부채)
매출채권

발주처
공사명
총액
대손충당금
총액
대손충당금

(*)
(*)
2019년 11월
2022년 3월
100.0%
(*)
(*)
-
-

삼성물산(주)
DS-Retrofit 2차 소화배관공사
2018년 9월
2022년 7월
99.1%
979,436
-
99,000
-

삼성전자(주)
평택 P3 Ph2 소방공사 FAB(북)
2022년 1월
2023년 3월
57.2%
7,195,907
-
3,547,050
2

삼성전자(주)
평택 P3 Ph2 소방공사 복합동, 그린동
2022년 1월
2023년 3월
44.9%
3,392,654
-
709,900
-

삼성전자(주)
P4 Ph1 154kV 소방기계공사
2022년 4월
2024년 3월
1.7%
270,906
-
-
-

삼성전자(주)
P4 Ph1 그린동 소방기계공사
2022년 4월
2024년 3월
3.1%
650,636
-
-
-

(*)
(*)
2020년 12월
2022년 10월
79.5%
(*)
(*)
(*)
(*)

(주)케이씨씨건설
수원111-5구역 주택재건축정비사업 일반배관공사
2021년 1월
2023년 4월
63.6%
1,235,092
-
600,632
-

(주)무궁화신탁
시화MTV물류2BL 물류센터 신축공사(소방기계)
2022년 7월
2024년 9월
0.0%
-
-
-
-

(주)엘지에너지솔루션
오창2공장 시험연구동 소방공사
2021년 10월
2022년 7월
99.9%
1,144,585
-
-
-

(주)엘지에너지솔루션
오창2공장 PALLAS MP 소방공사
2022년 5월
2023년 2월
2.4%
216,971
-
-
-

합계

15,086,187
-
4,956,582
2

(*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사(위원회)에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요 경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.(5) 당반기말 현재 정산이 완료되지 아니한 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추청의 변경이 당기와 미래의 손익 및 계약자산의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 추정의 변경

(단위:천원)

구 분
추정총계약수익 변동
추정총계약원가 변동
당반기손익
미래손익
계약자산의 변동

소방설비공사
4,739,889
8,224,890
(2,863,624)
590,705
(2,863,624)

② 총계약원가에 대한 추정의 변경총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당반기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
총계약원가의 변동
법인세차감전순이익(손실)
법인세효과차감전순자산

당반기영향
향후영향

소방설비공사
9,872,122
(5,297,802)
(4,574,320)
(5,297,802)

(6) 당반기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초
133,410
15,381

설정(환입)액
66,705
459,987

사용액
-
(341,958)

기말
200,115
133,410

29. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
당반기

I. 금융자산:

가. 상각후원가 측정:

현금및현금성자산
15,686,126

매출채권및기타채권
24,698,992

기타유동자산
148,338

장기금융상품
4,000

보증금
7,500,475

상각후원가측정 금융자산
1,600,000

소 계
49,637,931

나. 당기손익-공정가치측정금융자산
7,503,917

다. 당기손익인식금융자산
-

라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
689,053

금융자산 합계(가+나+다+라)
57,830,901

II. 금융부채:

상각후원가 측정:

매입채무
16,622,180

단기차입금
10,000,000

유동성장기차입금
2,133,320

장기차입금
11,733,260

미지급금
2,600,264

미지급비용
8,349,749

임대보증금
550,000

유동리스부채
942,893

비유동리스부채
739,941

금융부채 합계
53,671,607

② 전기

(단위:천원)

구 분
전기

I. 금융자산:

가. 상각후원가 측정:

현금및현금성자산
26,651,961

매출채권및기타채권
21,837,917

계약자산
66,435

기타유동자산
4,000

장기금융상품
6,830,145

보증금
1,600,000

소 계
56,990,458

나. 당기손익인식금융자산
11,102,943

다. 당기손익-공정가치측정금융자산
2,080,500

라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
655,320

금융자산 합계(가+나+다+라)
70,829,221

II. 금융부채:

상각후원가 측정:

매입채무
13,230,007

단기차입금
10,000,000

유동성장기차입금
2,133,320

장기차입금
12,799,920

미지급금
1,909,839

미지급비용
4,568,604

금융보증부채
3,504

임대보증금
550,000

유동리스부채
692,102

비유동리스부채
1,050,963

금융부채 합계
46,938,259

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분
당반기

금융수익
금융비용

상각후원가측정금융자산
111,646
-

상각후원가측정금융부채
-
343,939

당기손익-공정가치측정금융자산(처분이익)
236,945
1,092,388

당기손익인식금융상품(배당금수익)
18,760
-

합 계
367,351
1,436,327

② 전반기

(단위:천원)

구 분
전반기

금융수익
금융비용

상각후원가측정금융자산
216,851
-

당기손익인식금융상품
-
251,850

상각후원가측정금융부채
-
378,171

당기손익-공정가치측정금융자산
-
27

배당금수익
10,950
-

합 계
227,801
630,048

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

① 손상차손i) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

채권잔액
손상채권
채권잔액
손상채권

연체되지 않은 채권
23,683,975
(14)
20,688,130
(1,581)

3개월 이하
915,042
(11)
859,776
(36,931)

3개월 초과 ~ 6개월 이하
6,286
(6,286)
132,813
(132,813)

6개월 초과 ~ 1년 이하
166,809
(166,809)
1,300,054
(1,300,054)

1년 초과
3,507,227
(3,407,227)
2,232,057
(1,903,534)

합 계
28,279,339
(3,580,347)
25,212,830
(3,374,913)

개별적으로 손상된 매출채권을 포함하여 집합적 평가를 적용한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
3,374,913
3,718,543

대손상각비(환입)
205,434
(368,331)

제각
-
(33,055)

기타조정액(*)
-
57,756

기말금액
3,580,347
3,374,913

(*) 전기중 손상채권의 일부 회수 및 대손세액공제 조정액 입니다.ii) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)에 대하여 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전기

총장부금액
대손충당금
장부금액
총장부금액
대손충당금
장부금액

계약자산
23,337,155
-
23,337,155
10,399,017
-
10,399,017

② 지급보증 등당반기말 현재 당사는 채무연대보증 등(한도기준 : 5,262백만원)을 제공하고 있는 바, 이로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다
.

(2) 유동성위험 ① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
장부금액
1년 이내
1년 초과

매입채무
16,622,180
16,622,180
-

단기차입금
10,000,000
10,000,000
-

유동성장기차입금
2,133,320
2,133,320
-

장기차입금
11,733,260
-
11,733,260

미지급비용
8,349,749
8,349,749
-

금융보증부채
-
-
-

리스부채
1,682,834
942,893
739,941

기타부채
3,150,264
2,600,264
550,000

합 계
53,671,607
40,648,406
13,023,201

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
장부금액
1년 이내
1년 초과

매입채무
13,230,007
13,230,007
-

단기차입금
10,000,000
10,000,000
-

유동성장기차입금
2,133,320
2,133,320
-

장기차입금
12,799,920
-
12,799,920

미지급비용
4,568,604
4,568,604
-

금융보증부채
3,504
3,504
-

리스부채
1,743,065
692,102
1,050,963

기타부채
2,459,839
1,909,839
550,000

합 계
46,938,259
32,537,376
14,400,883

(3) 금융보증계약의 만기분석당사가 제공하고 있는 지급보증 등과 관련된 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
구 분
한 도
1년 이내
1년 초과

휴림건설(*1)
책임준공 및 채무인수 확약
4,259,998
1,575,379
2,684,619

휴림건설(*1)
자금보충확약
900,000
599,453
300,547

㈜명동솔루션(2)
이자자금보충확약
101,578
101,578
-

합 계
5,261,576
2,276,410
2,985,166

(*1) 당사의 종속회사인 휴림건설이 양주 광사동 오피스텔 신축공사의 시공사로서 책임준공의무를 불이행한 경우 부담해야 할 원리금지급 책임에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) (주)명동솔루션을 위한 이자자금보충확약은 2022년 08월 09일부로 종료됩니다.(4) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
7,503,917
7,503,917
11,102,943
11,102,943

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
689,053
689,053
655,320
655,320

당기손익인식금융자산
-
-
2,080,500
2,080,500

소 계
8,192,970
8,192,970
13,838,763
13,838,763

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
15,686,126
15,686,126
26,651,961
26,651,961

매출채권
24,698,992
24,698,992
21,837,917
21,837,917

기타수취채권
7,648,813
7,648,813
6,896,580
6,896,580

상각후측정공정가치금융자산
1,600,000
1,600,000
1,600,000
1,600,000

장기금융상품
4,000
4,000
4,000
4,000

소 계
49,637,931
49,637,931
56,990,458
56,990,458

합 계
57,830,901
57,830,901
70,829,221
70,829,221

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
16,622,180
16,622,180
13,230,007
13,230,007

단기차입금
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

유동성장기차입금
2,133,320
2,133,320
2,133,320
2,133,320

장기차입금
11,733,260
11,733,260
12,799,920
12,799,920

미지급비용
8,349,749
8,349,749
4,568,604
4,568,604

금융보증부채
-
-
3,504
3,504

기타부채
3,150,264
3,150,264
2,459,839
2,459,839

유동리스부채
942,893
942,893
692,102
692,102

비유동리스부채
739,941
739,941
1,050,963
1,050,963

합 계
53,671,607
53,671,607
46,938,259
46,938,259

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.i) 당반기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
1,224,592
-
6,279,325
7,503,917

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
689,053
689,053

합계
1,224,592
-
6,968,378
8,192,970

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
5,137,581
-
5,965,363
11,102,944

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
655,320
655,320

당기손익인식금융자산
2,080,500
-
-
2,080,500

합 계
7,218,081
-
6,620,683
13,838,764

(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품은 없습니다.(6) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

50bp 상승시
50bp 하락시

법인세비용차감전순이익
(119,333)
119,333

31. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율

당반기
전기

FESCO JAPAN CO., LTD
100.00%
100.00%

(주)레데코
60.00%
60.00%

엘베이스시스템즈(주)
50.50%
50.50%

한국종합개발(주)
100.00%
100.00%

휴림건설(주)
100.00%
100.00%

금강에이스건설케이(주)(*)
100.00%
100.00%

(주)금강디앤씨그룹(*)
100.00%
-

(*) 종속회사 휴림건설(주)의 100% 자회사입니다.②당반기와 전기의 주요 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

당반기
전기

지배기업
-
-

종속기업
FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈(주), 한국종합개발(주) , 휴림건설(주), 금강에이스건설케이(주), (주)금강디앤씨그룹
FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈(주), 한국종합개발(주) , 휴림건설(주), 금강에이스건설케이(주)

관계기업
극동정밀(주), (주)용인로직스
극동정밀(주), (주)용인로직스

기타
휴림인프라투자조합 (최대주주) , 휴림로봇(주)
휴림인프라투자조합 (최대주주) , 휴림로봇(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
이자수익
고정자산매입
기타수익
기타비용

종속기업
FESCO JAPAN CO,. LTD.
-
-
-

-

엘베이스시스템즈
-
-
-

-

한국종합개발(주)
-
24,795
-

-

휴림건설(주)
-
23,671
5,090,000

기타기업
(주)휴림로봇
-
-
-
18,000
227

합 계
-
48,466
5,090,000
18,000
227

② 전반기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
이자수익
고정자산매입
기타비용

종속기업
FESCO JAPAN CO,. LTD.
18,896
-
-
9,009

엘베이스시스템즈
-
4,066
-
-

기타기업
(주)휴림로봇
-
-
143,370
12,046

합 계
18,896
4,066
143,370
21,055

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무

종속기업
FESCO JAPAN CO., LTD.(*)
794,372
-
-

엘베이스시스템즈
-
-
-

휴림건설
-
1,811,429
1,168,200

한국종합개발(주)
-
5,035,724
-

합 계
794,372
6,847,153
1,168,200

(*) 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 당반기말 현재 794,372천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.② 전기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
기타채무

종속기업
FESCO JAPAN CO., LTD.
794,372
-
-

한국종합개발(주)
-
5,035,724
-

휴림건설(주)
-
1,610,258
-

기타
휴림로봇(주)
-
3,300
1,133,583

합계
794,372
6,649,282
1,133,583

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와 자금대여 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

당반기 중 특수관계자와 자금대여 증감내역은 없습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분
회사명
기초
대여
회수
기말

종속기업
엘베이스시스템즈
500,000
-
500,000
-

합 계
500,000
-
500,000
-

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와 자금차입 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 - 당반기 중 특수관계자와 자금차입거래는 없습니다.

② 전기 - 전기 중 특수관계자와 자금차입내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당사는 당반기 중 1,560,474천원(전반기: 1,104,198천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당반기
전반기

당기순이익(손실)
(734,037)
(7,305,490)

조정:

이자비용
347,443
395,425

금융보증비용(환입)
(3,504)
(17,254)

대손상각비
205,434
(68,619)

품질보증비용
17,571
-

감가상각비
1,898,011
1,674,846

무형자산상각비
5,354
4,073

무형자산손상차손
7,392
2,202

주식보상비
66,833
10,319

퇴직급여
689,444
618,987

당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분손실
945,738
251,850

당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실
146,650
-

외화환산손실
30,434
19,828

재고자산평가손실
209,178
(1,342,544)

유형자산처분손실
10,745
-

하자보수비
66,705
122,017

법인세비용
(125,932)
(2,039,459)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분손실(이익)
(191,164)
27

이자수익
(136,441)
(216,851)

배당금수익
(18,760)
(10,950)

외화환산이익
(67,359)
(41,567)

유형자산처분이익
(12,771)
(654)

무형자산처분이익
-
(123,185)

영업활동으로인한자산부채의변동 :

당기손익인식금융자산 감소(증가)
2,080,500
-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소(증가)
3,011,764
-

매출채권의 감소(증가)
(3,039,965)
1,258,873

미수금의 감소(증가)
(59,172)
(408,643)

미청구공사의 감소(증가)
(12,938,138)
3,993,892

선급금의 감소(증가)
332,337
(56,913)

선급비용의 감소(증가)
(223,810)
378,736

재고자산의 감소(증가)
(1,966,118)
696,552

매입채무의 증가(감소)
3,370,978
3,905,513

미지급금의 감소(증가)
690,425
425,123

선수금의 증가(감소)
31,321
14,104

예수금의 증가(감소)
176,687
(50,492)

미지급비용의 증가(감소)
3,776,294
631,445

기타유동자산의 감소(증가)
(1,667)
37,537

기타유동부채의 증가(감소)
(65,352)
20,939

초과청구공사의 증가(감소)
(444,656)
(605,478)

부가세 예수금의 증가(감소)
316,590
(3,143,329)

퇴직금의 지급
(325,048)
(1,042,909)

사외적립자산의 감소(증가)
189,606
753,726

기타
-
(14,504)

합 계
(1,730,460)
(1,272,827)

(2) 당반기 및 전반기 현금유출입이 없는 중요한 거래

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

건설중인자산의 본계정 대체
207,374
1,755,724

사용권자산 및 리스부채 인식
-
229,150

장기차입금의 유동성 대체
1,066,660
1,353,420

매각예정비유동자산으로 대체
-
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위:천원)

구 분
기초
차입
상환
기타증감(*)
당반기말

단기차입금
10,000,000
-
-
-
10,000,000

유동성장기차입금
2,133,320
-
(1,066,660)
1,066,660
2,133,320

장기차입금
12,799,920
-
-
(1,066,660)
11,733,260

수입보증금
550,000
-
-
-
550,000

리스부채
1,743,065
353,773
(740,089)
326,085
1,682,834

합 계
27,226,305
353,773
(1,806,749)
326,085
26,099,414

(*) 기타증감은 계정재분류와 비현금 거래에 따른 증감입니다.33. 주식기준보상(1) 당사는 직원을 대상으로 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 당사의 주식을 매입할 수 있습니다.당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
부여일
최초부여주식수
변동(*)
행사가능주식수
부여방법
가득조건
행사기간
행사가격

4차
2019.03.28
50,000주
-
50,000주
자기주식교부
용역제공조건:2년
2년
5,540

5차
2022.05.30
1,500,000주
-30,000주
1,470,000주
자기주식교부
용역제공조건:2년 이상
7년
2,058

(*) 당기 중 가득조건을 충족하지 못해 부여가 취소되었습니다.(2) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
4차
5차

권리부여일
2019.03.28
2022.05.30

권리행사기간
2021.03.29~2023.03.29
2024.05.31~2031.05.30

부여선택권
50,000주
1,500,000주

행사가격
5,540원
2,058원

권리부여일 주가
5,210원
1,960원

기대행사기간
3년
5.42년

무위험이자율
1.68%
3.15%

예상주가변동성
53.03%
57.98%

기대 배당 수익률
0.97%
-

부여일의 공정가치
1,734원
1,040원

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.(3) 당기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기 이전 보상비용
당반기 보상비용
당반기 이후 보상비용
총 보상비용

4차
10,319
-
-
10,319

5차
-
14,549
1,514,251
1,528,800

합계
10,319
14,549
1,514,251
1,539,119

34. 주요사항 및 보고기간후 사건

(1) 전환사채 발행당사의 이사회는 2021년 11월29일 전환사채 발행결의를 2022년 06월 22일 아래와 같이 정정결의하였습니다.

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액
15,000,000,000 원

표면이자율
2%

만기이자율
3%

사채발행일
2022-09-15

사채만기일(미확정)
2025-09-15

전환에 따라 발행할 주식수
7,331,378 주

(2) 유상증자당사는 시설투자 및 운영자금 사용목적으로 25,300,000주(보통주)를 주당 1,075원에 발행하는 일반공모 유상증자를 2022년 07월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 본 유상증자에 따라 발행되는 주식의 납입금은 27,197,500,000원이며 상장예정일은 2022년 08월 26일입니다.(3) 주요한 자산구입당사는 투자수익 획득을 목적으로 2022년 07월 13일 서울시 강남구 청담동 73-1번지, 73-2번지에 소재한 토지 및 건물을 일괄 매수하는 계약을 체결하였습니다.매수계약금액은 200억이며, 매수자산의 등기는 2022년 10월 31일로 예정되어 있습니다.

(4) 주요 생산설비의 이전에 따른 일시적 생산 중단주력제품 생산라인 경기도 부천시 공장의 임차기간만료로 동시설이전 과 경쟁력 제고를 위한 제조시설 확충을 위해 2022.01.07 충남 서산 공장증축시설을 개시하여 2022년 09월이전 완공예정에 있습니다. 따라서 부천공장은 2022년 7월25일부터 일부 품목에 대한 생산이 중단되며, 2022년 09월 01일부로 서산공장이 가동 생산이 재개될 예정입니다. 생산중단 기간중 의 제품판매물량 차질에 대해 사전 재고를 확보한 상태이기에 생산 중단에 따른 물량공급에는 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1) 배당에 관한 회사의 정책 등 전반적인 사항당사는 상법과 정관에 의거 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 상법 및 당사의 정관에 명시된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.≪ 상 법 규 정 ≫제462조 【이익의 배당】① 회사는 재무상태표상의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 1. 자본의 금액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 대통령령으로 정하는 미실현이익② 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제449조의2제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다③ 제1항을 위반하여 이익을 배당한 경우에 회사채권자는 배당한 이익을 회사에 반환할 것을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구에 관한 소에 대해서는 제186조를 준용한다.≪ 당사 정관 규정 ≫제57조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식의 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

2) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제50기 반기
제49기
제48기

주당액면가액(원)
200
200
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,019
611
8,388

(별도)당기순이익(백만원)
-734
1,812
8,918

(연결)주당순이익(원)
-41
20
530

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

* 당사는 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 액면가 500원을 200원으로 하는 주식분할을 결정하였습니다. 비교표시된 전전기 주당이익은 주식분할 전 주당이익입니다.

3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

1) 증자(감자)현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2016년 03월 29일
주식배당
보통주
94,208
500
500
-

2017년 03월 30일
주식배당
보통주
73,955
500
500
-

2017년 09월 06일
무상증자
보통주
5,383,457
500
500
-

2018년 03월 29일
주식배당
보통주
168,932
500
500
-

2019년 03월 29일
주식배당
보통주
143,138
500
500
-

2021년 04월 15일
주식분할
보통주
25,475,535
200
200
-

2021년 10월 22일
유상증자(제3자배정)
보통주
7,675,906
200
2,345
-

2022년 05월 12일
유상증자(제3자배정)
보통주
540,248
200
1,851
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

2) 채무증권 발행실적

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
-
2021년 10월 21일
운영자금
8,000
운영자금
8,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2021년 10월 21일
타법인 증권 취득
10,000
타법인 증권 취득
-
진행중

유상증자(제3자배정)
-
2022년 05월 11일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

2) 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
은행
10,000
-
-

계
10,000
-

* 종합건설업을 영위중인 휴림건설과 석산개발사업을 영위중인 한국종합개발은 사업 착수이후 본격적인 건축공사 수주 및 석산개발 사업 진행시 추가적인 자금소요가 예상되어 제3자배정 유상증자를 자금사용목적으로 타법인 증권 취득 100억원을 계획하였으나, 현재까지 구체적인 자금소요 일정이 확정되지 않아 미사용중이며 향후 세부 추가자금 소요시 투자 예정입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제50기(당(반)기)

매출채권
28,947
4,248
14.67%

단기대여금
613
537
87.58%

미청구공사
23,451
1
0.00%

미수금
169
-
-

미수수익
20
-
-

합 계
53,200
4,786
9.00%

제49기(전기)
매출채권
25,861
4,018
15.54%

단기대여금
491
437
89.00%

미청구공사
10,399
-
-

미수금
440
-
-

미수수익
19
-
-

장기대여금
426
426
100.00%

합 계
37,636
4,881
12.97%

제48기(전전기)
매출채권
21,891
2,848
13.01%

단기대여금
18,410
-
-

미청구공사
12,870
-
-

미수금
75
-
-

미수수익
2
-
-

합 계
53,248
2,848
5.35%

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분
제50기(당(반)기)
제49기(전기)
제48기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,018
2,848
1,377

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
101
(759)

① 대손처리액(상각채권액)
-
(33)
(861)

② 상각채권회수액
-
21
-

③ 기타증감액
-
113
102

3. 대손상각비 계상(환입)액
206
(369)
2,230

4. 연결범위변동
24
1,438
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
4,248
4,018
2,848

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말에 현재상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다.

(4) 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손 충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당(반)기
전기

총장부금액
대손충당금
장부금액
총장부금액
대손충당금
장부금액

매출채권
28,946,738
(4,247,725)
24,699,013
25,861,229
(4,018,292)
21,842,937

단기대여금
612,790
(536,699)
76,091
487,718
(436,700)
51,018

장기대여금
425,777
(425,777)
-
425,777
(425,777)
-

합 계
29,985,305
(5,210,201)
24,775,104
26,774,724
(4,880,769)
21,893,955

(5) 경과시간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분
당(반)기
전기

채권잔액
손상채권
채권잔액
손상채권

연체되지 않은 채권
23,683,996
14
20,693,149
(1,580)

3개월 이하
915,042
11
824,361
(1,517)

3개월 초과 ~ 6개월 이하
-
-
-
-

6개월 초과 ~ 1년 이하
-
-
1,006,440
(1,006,440)

1년 초과
4,347,700
4,247,700
3,337,279
(3,008,755)

합 계
28,946,738
4,247,725
25,861,229
(4,018,292)

2) 재고자산 현황(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

사업부문
계정과목
당(반)기
전기
전전기
비고

제조
제품
8,950,478
7,366,373
5,681,395
-

상품
8,160
2,914
249,743
-

반제품
2,091,409
1,599,653
1,416,543
-

원재료
6,287,764
6,195,501
4,232,715
-

미착품
145,409
561,839
12,233
-

합 계
17,483,220
15,726,280
11,592,629
-

총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계*100]
12.28%
11.54%
10.1%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
10.9회
7.4회
7.6회
-

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당(반)기
전기

재고자산평가손실(환입)
209,176
(1,094,428)

(3) 재고자산의 실사내용당사는 재무제표를 작성함에 있어 2022년 1월 3일 삼덕회계법인 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 실사일과 결산기준일 사이에 변동된 재고에 대해 수불내역과 증빙을 확인하였습니다.

(4) 진부화재고 및 장기체화재고 등 현황

당사는 결산시 진부화재고 및 장기재고에 대해 평가손실을 인식하고 있습니다.

3) 진행률적용 주요계약현황당사의 수주총액이 직전사업년도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

A사
A
A사
2019.11.29
2022.03.31
(*)
100.00
-
-
-
-

삼성물산(주)
DS-Retrofit 2차 소화배관공사
삼성물산(주)
2018.09.12
2022.07.31
39,000
99.08
979
-
99
-

삼성전자(주)
평택 P3 Ph2 소방공사 FAB(북)
삼성전자(주)
2022.01.01
2023.03.31
31,560
57.16
7,196
-
3,547
-

삼성전자(주)
평택 P3 Ph2 소방공사 복합동, 그린동
삼성전자(주)
2022.01.01
2023.03.31
11,603
44.88
3,393
-
710
-

삼성전자(주)
P4 Ph1 154kV 소방기계공사
삼성전자(주)
2022.04.15
2024.03.31
15,879
1.71
271
-
-
-

삼성전자(주)
P4 Ph1 그린동 소방기계공사
삼성전자(주)
2022.04.15
2024.03.31
20,957
3.10
651
-
-
-

B사
B
B사
2020.12.29
2022.10.26
(*)
-
-
-
-
-

(주)케이씨씨건설
수원111-5구역 주택재건축정비사업 일반배관공사
(주)케이씨씨건설
2021.01.20
2023.04.21
7,080
63.63
1,235
-
601
-

(주)무궁화신탁
시화MTV물류2BL 물류센터 신축공사(소방기계)
(주)무궁화신탁
2022.07.22
2024.09.21
14,460
0.00
-
-
-
-

(주)엘지에너지솔루션
오창2공장 시험연구동 소방공사
(주)엘지에너지솔루션
2021.10.20
2022.07.31
7,235
99.89
1,144
-
-
-

(주)엘지에너지솔루션
오창2공장 PALLAS MP 소방공사
(주)엘지에너지솔루션
2022.05.04
2022.07.31
8,880
2.44
217
-
-
-

코리아신탁(주)
양주 광사동 오피스텔 신축공사
코리아신탁(주)
2022.06.07
2024.09.30
22,682
0.50
114
1
-
-

합 계
-
15,200
1
4,957
-

(*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.

4) 공정가치정보(1) 공정가치와 장부금액금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당(반)기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*)
3,809,583
3,809,583
6,908,029
6,908,029

기타포괄손익-공정가치금융자산
689,053
689,053
655,320
655,320

당기손익인식금융자산

2,080,500
2,080,500

단기금융상품
20,000
20,000

소 계
4,518,636
4,518,636
9,643,849
9,643,849

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
16,304,291
16,304,291
28,727,076
28,727,076

매출채권및기타채권
24,777,326
24,777,326
21,897,510
21,897,510

장기금융상품
62,616
62,616
276,832
276,832

기타유동자산
3,000
3,000

기타수취채권
7,764,354
7,764,354
7,365,583
7,365,583

소 계
48,911,587
48,911,587
58,267,001
58,267,001

합계
53,430,223
53,430,223
67,910,850
67,910,850

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
17,611,349
17,611,349
13,258,229
13,258,229

단기차입금
12,003,104
12,003,104
11,703,000
11,703,000

유동성장기차입금
2,133,320
2,133,320
2,137,484
2,137,484

장기차입금
11,733,260
11,733,260
12,799,920
12,799,920

미지급비용
8,676,164
8,676,164
5,323,382
5,323,382

금융보증부채
0
0
3,504
3,504

유동리스부채
942,893
942,893
692,102
692,102

비유동리스부채
739,941
739,941
1,050,963
1,050,963

기타부채
2,044,599
2,044,599
2,525,839
2,525,839

합 계
55,884,630
55,884,630
49,494,423
49,494,423

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였고, 활성시장의 공시가격이 존재하고 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 최근의 정보가 충분한 경우 공정가치 평가를 통해 측정하였습니다.(2)공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3)당(반)기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

i) 당(반)기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

-
689,053
689,053

당기손익-공정가치금융자산
1,224,592
-
2,584,991
3,809,583

단기금융상품
-
20,000
-
20,000

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산

655,320
655,320

당기손익-공정가치금융자산
5,137,581

1,770,448
6,908,029

당기손익인식금융자산
2,080,500

2,080,500

(4)유형자산 재평가- 해당사항 없음

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제50기(당(반)기)
삼덕회계법인
-
-
-

제49기(전기)
삼덕회계법인
적정
-
- 투입법에 따른 수익인식- 총계약원가 추정의 불확실성- 공사진행률 산정- 미청구공사금액의 회수가능성- 공사변경에 따른 회계처리의 적정성

제48기(전전기)
삼덕회계법인
적정
-
-투입법에 따른 수익인식-계약변경에 따른 수익인식-계약자산의 회수가능성

2) 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제50기(당(반)기)
삼덕회계법인
반기, 중간, 재고실사, 기말내부회계관리제도 검토
220,000(천원)
-
-
-

제49기(전기)
삼덕회계법인
반기, 중간, 재고실사, 기말내부회계관리제도 검토
180,000(천원)
1,562
180,000(천원)
1,562

48기(전전기)
삼덕회계법인
반기, 중간, 재고실사, 기말내부회계관리제도 검토
180,000(천원)
1,963
180,000(천원)
1,562

* 당(반)기 감사계약내역의 시간

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제50기(당(반)기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제49기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제48기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4) 회계감사인의 변경 및 그 사유당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제11조에 따라 2020년 외부감사인으로 삼덕회계법인이 지정 선임되었습니다(2020년~2022년).

5) 내부감사기구가 회계감사인과 논의 한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 08월 02일
담당이사/내부감사
대면회의
공사관리에 대한 의견교환

2
2021년 12월 03일
담당이사/내부감사
서면
핵심감사사항 감사계획

3
2022년 02월 25일
담당이사/내부감사
대면회의
기말감사 및 핵심감사사항 감사결과

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제해당사항 없습니다.
2) 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제50기(당(반)기)
삼덕회계법인
-
-

제49기(전기)
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

제48기(전전기)
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

3) 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회 구성개요

당사는 정관 제34조(이사의 수)에 의거 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 둘 수 있습니다.당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 7명(사내이사 5명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 제41조 제5항 규정에 따라 이사회의 소집권자로 합니다.이사회의 권한은 다음과 같습니다. 1) 주주총회 및 상정의안 의결 2) 신주 및 사채의 발행과 준비금의 자본전입 의결 3) 중요한 소송과 화해 4) 투자 및 외국과의 계약 5) 기타 업무집행상 중요한 사항

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
2
-
-
-

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
업무수행과 관련한 교육을 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답으로 갈음함

2) 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

정광원(출석률: 100%)

이종진(출석률:87.50%)(2022.03.30사임)

김도영(출석률:81.82%)(2022.03.30선임)
이홍관(출석률:90.00%)
강명구(출석률:100%)
황만회(출석률:88.46%)(2022.02.11선임)
장환석(출석률: 100%)
김연선(출석률: 6.67%)

찬 반 여 부

1
2022-01-07
임원 성과급 지급의 건
가결
찬성
불참
-
찬성
찬성
-
찬성
불참

2
2022-01-07
신규 시설투자의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
불참

3
2022-01-27
임시주주총회 소집결의 정정의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
불참

4
2022-02-09
타법인 지분 처분의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
불참

5
2022-02-11
2021년도 제49기 별도재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

6
2022-02-21
타법인 지급 보증의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

7
2022-02-25
2021년도 제49기 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

8
2022-03-15
제49기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

9
2022-04-05
제1회 사모전환사채 발행 정정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

10
2022-04-05
이자자금보충확약 연장 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

11
2022-04-18
제3자배정 소액공모 유상증자의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2022-04-19
장기차입금 및 단기차입금 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

13
2022-04-20
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
가결
찬성
-
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참

14
2022-04-22
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참

15
2022-04-27
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

16
2022-04-29
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2022-05-03
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

18
2022-05-30
주식매수선택권 부여의 건
가결
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

19
2022-05-30
대출금 연장의 건
가결
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

20
2022-06-07
내부회계 관리규정 개정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

21
2022-06-07
내부회계 관리제도 업무지침 개정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

22
2022-06-07
대출약정서 등 체결승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

23
2022-06-07
대출약정 및 그에 부수한 제 약정서 체결 및 작성에 대한 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

24
2022-06-22
제1회 사모전환사채 발행 정정의 건
가결
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

25
2022-06-29
B2B 대출 연장 및 한도 증액의 건
가결
찬성
-
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

26
2022-07-13
유형자산(부동산) 취득의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

27
2022-07-21
장기차입금 발생 정정의 건
가결
찬성
-
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참

28
2022-07-22
부천공장 생산중단의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

29
2022-07-22
유상증자(일반공모) 신주발행의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

30
2022-08-05
유상증자(일반공모) 신주발행 정정의 건
가결
찬성
-
찬성
불참
찬성
불참
찬성
불참

3) 이사회내 위원회본 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
4) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출합니다.

구분
성명
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주와의관계

대표이사
정광원
이사회
경영총괄
-
-

사내이사
김도영
이사회
이사회
-
-

사내이사
이홍관
이사회
경영지원
-
-

사내이사
강명구
이사회
이사회
-
-

사내이사
황만회
이사회
경영지원
-
-

사외이사
장환석
이사회
이사회
-
-

사외이사
김연선
이사회
이사회
-
-

* 2022년 02월 11일 임시주주총회에서 황만회 사내이사가 신규 선임되었습니다.* 2022년 03월 30일 정기주주총회에서 김도영 사내이사가 신규 선임되었으며, 이종진 사내이사는 사임하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

최승민
-
서울중앙지방법원 조정위원하나금융그룹 법률자문(현) 법무법인 유스트 변호사
-
-
-

2) 감사의 독립성감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 필요 시 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 감사 직무를 수행하기 위하여 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수도 있습니다.
3) 감사의 주요활동내역당사의 감사는 이사회를 통해 주요사항에 대한 보고 및 의사결정 과정에 참여하고 있습니다.

회차
개최일자
의안내용
감사

최승민(출석률: 100.00%)

찬 반 여 부

1
2022-01-07
임원 성과급 지급의 건
찬성

2
2022-01-07
신규 시설투자의 건
찬성

3
2022-01-27
임시주주총회 소집결의 정정의 건
찬성

4
2022-02-09
타법인 지분 처분의 건
찬성

5
2022-02-11
2021년도 제49기 별도재무제표 승인의 건
찬성

6
2022-02-21
타법인 지급 보증의 건
찬성

7
2022-02-25
2021년도 제49기 연결재무제표 승인의 건
찬성

8
2022-03-15
제49기 정기주주총회 소집에 관한 건
찬성

9
2022-04-05
제1회 사모전환사채 발행 정정의 건
찬성

10
2022-04-05
이자자금보충확약 연장 승인의 건
찬성

11
2022-04-18
제3자배정 소액공모 유상증자의 건
찬성

12
2022-04-19
장기차입금 및 단기차입금 승인의 건
찬성

13
2022-04-20
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
찬성

14
2022-04-22
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
찬성

15
2022-04-27
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
찬성

16
2022-04-29
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
찬성

17
2022-05-03
제3자배정 소액공모 유상증자 정정의 건
찬성

18
2022-05-30
주식매수선택권 부여의 건
찬성

19
2022-05-30
대출금 연장의 건
찬성

20
2022-06-07
내부회계 관리규정 개정의 건
찬성

21
2022-06-07
내부회계 관리제도 업무지침 개정의 건
찬성

22
2022-06-07
대출약정서 등 체결승인의 건
찬성

23
2022-06-07
대출약정 및 그에 부수한 제 약정서 체결 및 작성에 대한 승인의 건
찬성

24
2022-06-22
제1회 사모전환사채 발행 정정의 건
찬성

25
2022-06-29
B2B 대출 연장 및 한도 증액의 건
찬성

26
2022-07-13
유형자산(부동산) 취득의 건
찬성

27
2022-07-21
장기차입금 발생 정정의 건
찬성

28
2022-07-22
부천공장 생산중단의 건
찬성

29
2022-07-22
유상증자(일반공모) 신주발행의 건
찬성

30
2022-08-05
유상증자(일반공모) 신주발행 정정의 건
찬성

4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

전략기획실
5
부장 외(평균 5년)
-회사 경영활동에 대한 감사업무 지원-주주총회,이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

2) 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
3) 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 대해 경쟁이 발생되지 않았습니다

4) 의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
50,675,379
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
811,858
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
49,863,521
-

우선주
-
-

- 당(분)기말 현재 보유 자사주수는 811,858주(1.60%)입니다.

5) 주식사무(1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의 로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관 한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「상법」제542조의3에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는경 우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지 원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「상법」제418조제2항의 규정 에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요 한 경우③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거 나 공고하여야 한다.

(2) 결산 등에 관한 사항

구 분
내 용

결산기
12월 31일

정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 15일까지

주권의 종류
주권 전자등록에 의한 미발행

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

공고게재신문
매일경제신문

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

휴림인프라투자조합
최대주주
보통주
8,891,651
17.74
8,891,651
17.55
-

계
보통주
8,891,651
17.74
8,891,651
17.55
-

우선주
-
-
-
-
-

- 2021년 10월 21일 제3자배정 유상증자의 납입으로 소유주식수는 기존보유주식수를 포함한 약 8,891,651주[기존보유주식수(1,215,745주) / 신주(7,675,906주)]이며 소유비율은 발행 주식총수(50,135,131주)의 17.74%[기존보유주지분율(2.42%) / 신주지분율(15.32%)]의 지분율로 당사의 최대주주는 변경 전 최대주주((주)베이스에이치디)에서 변경 후 최대주주(휴림인프라투자조합)로 변경 되었습니다.- 2022년 05월 11일 제3자배정 유상증자 납입으로 소유지분율이 증자 전 발행주식총수(50,135,131주)의 17.74%에서 증자 후 발행주식총수(50,675,379주)의 17.55%의 지분율로 변경 되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

휴림인프라투자조합
3
김봉관
-
-
-
휴림로봇(주)
62.75

-
-
-
-
-
-

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
휴림인프라투자조합

자산총계
21,340

부채총계
-

자본총계
21,340

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-137

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없음

4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

상법
21,477
휴림로봇(주)
62.75
-

민법
21,477
(주)스카이스타홀딩스
32.75
-

* 재산총액은 휴림인프라투자조합의 전체 총액입니다.

5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

휴림로봇(주)
53,620
김봉관
-
-
-
(주)휴림홀딩스
6.34

-
-
-
-
-
-

2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
휴림로봇(주)

자산총계
97,329

부채총계
25,118

자본총계
72,211

매출액
30,670

영업이익
-3,744

당기순이익
-39,221

* 연결재무제표 기준(2021.12.31)으로 작성되었습니다.

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 10월 21일
휴림인프라투자조합
8,891,651
17.55
제3자배정 유상증자
-

- 2022년 05월 11일 제3자배정 유상증자 납입으로 소유지분율이 증자 전 발행주식총수(50,135,131주)의 17.74%에서 증자 후 발행주식총수(50,675,379주)의 17.55%의 지분율로 변경 되었습니다.

5. 주식 소유현황

주식 소유현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
휴림인프라투자조합
8,891,651
17.55
-

-
-
-
-

우리사주조합
155,321
0.30
-

6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
14,735
14,738
99.99
38,515,410
50,135,131
76.82
-

- 발행주식 총수의 1% 미만 주식을 소유한 주주수 및 주식수 입니다.

7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류
2022년 01월
2022년 02월
2022년 03월
2022년 04월
2022년 05월
2022년 06월

보통주
최고
2,670
2,115
2,070
2,295
2,180
2,120

최저
2,005
1,915
1,855
1,960
1,925
1,470

월간거래량
12,568,405
3,072,488
10,880,520
17,374,606
3,811,026
25,235,076

나. 해외증권시장- 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

정광원
남
1975.06
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
학력 : 중국 연태사범대학 중국어학경력 : 전, 휴림로봇(주) 대표이사 현, (주)인웍스로봇 대표이사 현, (주)파라텍 대표이사
-
-
-
2020.12.30 ~현재
2023.12.29

김도영(**)
남
1968.11
사내이사
사내이사
상근
이사회참석
학력 : 동신대학교 법학과 졸업경력 : 현, 태안중공업 대표이사 현, 휴림로봇(주) 부회장 현, (주)파라텍 사내이사
-
-
-
2022.03.30 ~현재
2025.03.29

이홍관
남
1967.04
사내이사
사내이사
상근
경영지원
학력 : 전남대학교 섬유공학경력 : 전, 제이준코스메틱(주) 경영기획이사 현, 휴림로봇(주) 경영지원본부장 현, (주)파라텍 경영관리실장 현, 한국종합개발(주) 대표이사
-
-
-
2020.12.30 ~현재
2023.12.29

강명구
남
1972.03
사내이사
사내이사
상근
이사회참석
학력 : 단국대학교 경영학과 / 단국대학교 대학원경력 : 전, (주)진영씨앤케이 / 진영씨앤 대표이사 전, (주)누리산업 대표이사 현, 사단법인 늘푸름 이사/운영위원 현, (주)파라텍 사내이사 현, 한국종합개발(주) 사내이사
-
-
-
2021.03.31 ~현재
2024.03.30

황만회(*)
남
1982.10
사내이사
사내이사
상근
경영지원
경력 : 현, (주)파라텍 전략기획실장
-
-
-
2022.02.11 ~현재
2025.02.10

장환석
남
1961.01
사외이사
사외이사
비상근
이사회참석
학력 : 독일 민하임대학원 정치학경력 : 전, (재)민주정책연구원 전략연구실 수석연구위원 전, 국회사무처 정책연구위원 전, 환경부 장관실 장관정책보좌관 현, (주)파라텍 사외이사
-
-
-
2020.12.30 ~현재
2023.12.29

김연선
여
1966.11
사외이사
사외이사
비상근
이사회참석
학력 : 서울예술대 무용과경력 : 현, (주)준영스포츠 대표이사 현, (주)파라텍 사외이사
-
-
-
2021.03.31 ~현재
2024.03.30

최승민
남
1979.11
감사
감사
상근
이사회참석
학력 : 고려대학교 법학과경력 : 전, 서울중앙지방법원 조정위원 전, 서울중앙지방검찰청 검사직무대리 전, 하나금융그룹 법률 자문 전, 한국불교태종고 소송법무 전담 현, 법무법인 유스트 변호사 현, (주)파라텍 감사
-
-
-
2020.12.30 ~현재
2023.12.29

(*) 2022년 02월 11일 임시주주총회에서 황만회 사내이사가 신규 선임되었습니다.(**) 2022년 03월 30일 정기주주총회에서 김도영 사내이사가 신규 선임되었으며, 이종진 사내이사는 사임하였습니다.

2) 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

제조사업본부
남
112
-
12
-
124
1.85
3,344
27
-
-
-
-

제조사업본부
여
55
-
1
-
56
4.26
976
17
-

설비사업본부
남
36
-
26
-
62
6.94
1,664
27
-

설비사업본부
여
3
-
-
-
3
5.25
57
19
-

합 계
206
-
39
-
245
5.23
6,041
25
-

3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
12
880
73
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사/사외이사
7
2,000
-

감사
1
100
-

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
282
35
-

* 상기 보수총액은 사업연도의 개시일부터 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사 및 감사를 포함한 금액 입니다.* 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.* 사내이사는 역할에 따라 보수를 산정하며, 사외이사의 경우 시장가 대비로 보수를를 결의하여 확정합니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
210
42
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
48
24
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
24
24
-

3) 이사 및 감사의 보수지급기준회사는 상법 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

구 분
보수 지급기준

등기이사(사외이사 제외)
ㆍ급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원의 직무, 직위, 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 종합적으로 고려하여 결정ㆍ상여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임직원성과급 지급규정에 따라 해당 기간의 회사실적, 임원의 업적평가 결과 등을 고려하여 결정ㆍ복리후생 : 복리후생규정에 따라 건강검진, 상해보험, 자녀학자금 등을 지급

사외이사 / 감사
ㆍ급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

5) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

이종갑 외 149명
직원
2022년 05월 30일
신주교부자기주식교부
보통주
1,500,000
-
-
-
-
1,500,000
2024.05.31 ~2031.05.30
2,058
X
-

* 상기 주식매수선택권은 상법 제 542조의3 및 당사 정관 제11조에 따라 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회 결의로 부여하였으며, 부여 후 소집되는 주주총회에서 승인을 받을 예정입니다.* 공정가치에 관한 사항 1. 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치임 2. 산정방법: 공정가액 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 3. 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일의 기준주가: 1,960원 (부여일 전일 종가) 나. 행사가격 : 2,058원/주 다. 무위험수익률 : 3.15% 라. 예상주가변동성 : 57.98%

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황1) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)파라텍
1
8
9

2) 계열회사 계통도

피출자회사출자회사
(주)파라텍
(주)레데코
극동정밀(주)
FESCOJAPAN
엘베이시스템즈(주)
한국종합개발(주)
휴림건설(주)
금강에이스건설케이㈜
㈜금강디앤씨그룹

(주)파라텍
-
60
29.9
100
50.5
100
100
-
-

(주)레데코
-
-
-
-
-
-
-
-
-

극동정밀(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

FESCO JAPAN
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엘베이스시스템즈(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국종합개발(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휴림건설(주)
-
-
-
-
-
-
-
100
100

금강에이스건설케이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜금강디앤씨그룹
-
-
-
-
-
-
-

-

소 계
-
60
29.9
100
50.5
100
100
100
100

3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

해당임원
겸직회사
비 고

성 명
직 위
회사명
직 위

이홍관
사내이사
한국종합개발(주)
대표이사
상근

강명구
사내이사
한국종합개발(주)
사내이사
상근

4) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
5
5
3,038,623,719
-
-
3,038,623,719

일반투자
-
1
1
-
-
-
-

단순투자
-
2
2
689,052,610
-
-
689,052,610

계
-
8
8
3,727,676,329
-
-
3,727,676,329

IX. 대주주 등과의 거래내용

해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황(요약)

No
신고일자
제 목
내 용
진행상황
비 고

1
2021.12.28
단일판매ㆍ공급계약체결
소방기계공사
진행중
-

2
2021.12.28
단일판매ㆍ공급계약체결
소방기계공사
진행중
-

3
2022.01.07
신규 시설투자 등
공장 증축 및 설비 이전
진행중
-

4
2022.04.18
단일판매ㆍ공급계약체결
소방기계공사
진행중
-

5
2022.04.18
단일판매ㆍ공급계약체결
소방기계공사
진행중
-

6
2022.06.07
타인에 대한 채무보증 결정
채무보증
진행중
-

7
2022.06.22
주요사항보고서(전환사채권발행결정)
무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
진행중
-

1) 단일판매ㆍ공급계약체결 [2021.12.28]

1. 판매ㆍ공급계약 내용
P3 Ph2 복합동,그린동 소방기계공사

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
11,603,000,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
11,603,000,000

최근 매출액(원)
114,961,598,320

매출액 대비(%)
10.09

3. 계약상대방
삼성전자 주식회사

-최근 매출액(원)
236,806,988,000,000

-주요사업
CE부문, IM부문, DS부문, Harman부문

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
해당

4. 판매ㆍ공급지역
삼성전자 주식회사 평택캠퍼스

5. 계약기간
시작일
2022-01-01

종료일
2023-03-31

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
미해당

외주생산
미해당

기타
소방기계공사

8. 계약(수주)일자
2021-12-27

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 2.계약내역 중 확정 계약금액은 VAT별도 금액입니다.- 상기 2.계약내역 중 최근 매출액(원)은 2020년도말 연결기준입니다.- 상기 8.계약(수주)일자는 계약서 체결일 입니다.- 상기 계약금액 및 계약기간은 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

2) 단일판매ㆍ공급계약체결 [2021.12.28]

1. 판매ㆍ공급계약 내용
P3 Ph2 FAB(북) 소방기계공사

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
31,560,000,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
31,560,000,000

최근 매출액(원)
114,961,598,320

매출액 대비(%)
27.45

3. 계약상대방
삼성전자 주식회사

-최근 매출액(원)
236,806,988,000,000

-주요사업
CE부문, IM부문, DS부문, Harman부문

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
해당

4. 판매ㆍ공급지역
삼성전자 주식회사 평택캠퍼스

5. 계약기간
시작일
2022-01-01

종료일
2023-03-31

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
미해당

외주생산
미해당

기타
소방기계공사

8. 계약(수주)일자
2021-12-27

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 2.계약내역 중 확정 계약금액은 VAT별도 금액입니다.- 상기 2.계약내역 중 최근 매출액(원)은 2020년도말 연결기준입니다.- 상기 8.계약(수주)일자는 계약서 체결일 입니다.- 상기 계약금액 및 계약기간은 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

3) 신규 시설투자 등 [2022.01.07]

1. 투자구분
신규시설투자

2. 투자내역
투자금액(원)
10,200,000,000

자기자본(원)
80,633,656,546

자기자본대비(%)
12.65

대규모법인여부
미해당

3. 투자목적
소방제품 및 제조사업 확장을 위한 공장 증축 및 설비 이전

4. 투자기간
시작일
2022-01-07

종료일
2022-08-31

5. 이사회결의일(결정일)
2022-01-07

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

6. 감사(감사위원) 참석여부
참석

7. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 상기 투자내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 12월 31일 기준 연결 재무제표로 하여 2021년 유상증자에 따른 자기자본 변동분을 포함시킨 금액입니다.2. 시설 소재지- 충청남도 서산시 수석산업로 41(수석동)3. 상기 투자기간의 시작일은 이사회 결의일이며, 종료일은 공장 준공 예상일자 입니다.4. 상기 투자금액과 투자기간은 경영환경 및 공사 진행경과에 따라 일부 변동될 수 있습니다.5. 본 신규시설투자에 관한 세부사항은 대표이사에게 위임하여 진행할 예정입니다.

4) 단일판매ㆍ공급계약체결 [2022.04.18]

1. 판매ㆍ공급계약 내용
P4 Ph1 그린동 소방기계공사

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
20,957,000,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
20,957,000,000

최근 매출액(원)
112,946,688,188

매출액 대비(%)
18.56

3. 계약상대방
삼성전자 주식회사

-최근 매출액(원)
279,604,799,000,000

-주요사업
CE부문, IM부문, DS부문, Harman부문

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
해당

4. 판매ㆍ공급지역
삼성전자 주식회사 평택캠퍼스

5. 계약기간
시작일
2022-04-15

종료일
2024-03-31

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
미해당

외주생산
미해당

기타
소방기계공사

8. 계약(수주)일자
2022-04-15

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 2.계약내역 중 확정 계약금액은 VAT별도 금액입니다.- 상기 2.계약내역 중 최근 매출액(원)은 2021년도말 연결기준입니다.- 상기 8.계약(수주)일자는 계약서 체결일 입니다.- 상기 계약금액 및 계약기간은 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

5) 단일판매ㆍ공급계약체결 [2022.04.18]

1. 판매ㆍ공급계약 내용
P4 Ph1 154KV 소방기계공사

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
15,879,000,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
15,879,000,000

최근 매출액(원)
112,946,688,188

매출액 대비(%)
14.06

3. 계약상대방
삼성전자 주식회사

-최근 매출액(원)
279,604,799,000,000

-주요사업
CE부문, IM부문, DS부문, Harman부문

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
해당

4. 판매ㆍ공급지역
삼성전자 주식회사 평택캠퍼스

5. 계약기간
시작일
2022-04-15

종료일
2024-03-31

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
미해당

외주생산
미해당

기타
소방기계공사

8. 계약(수주)일자
2022-04-15

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 2.계약내역 중 확정 계약금액은 VAT별도 금액입니다.- 상기 2.계약내역 중 최근 매출액(원)은 2021년도말 연결기준입니다.- 상기 8.계약(수주)일자는 계약서 체결일 입니다.- 상기 계약금액 및 계약기간은 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

6) 타인에 대한 채무보증 결정 [2022.06.07]

1. 채무자
주식회사 주안홀딩스

-회사와의 관계
-

2. 채권자
구리새마을금고 외 14개사 금융기관 및 (주)브이핀테크

3. 채무(차입)금액(원)
30,600,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
36,600,000,000

자기자본(원)
82,497,802,457

자기자본대비(%)
44.36

대기업해당여부
미해당

채무보증기간
시작일
2022-06-07

종료일
2025-03-06

5. 채무보증 총 잔액(원)
36,600,000,000

6. 이사회결의일(결정일)
2022-06-07

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

-감사(감사위원) 참석여부
참석

7. 기타 투자판단에 참고할 사항
(1) 상기의 건은 양주 광사동 오피스텔 신축공사와 관련된 대출약정에 관한 사항입니다.(2) 상기 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2021년말 연결재무제표 기준의 자기자본에, 현재까지의 자본금 및 자본잉여금의 변동금액을 반영한 금액입니다.(3) 상기 채무보증기간은 책임준공확약상 최초인출예정일(2022-06-07)로부터 책임준공예정일까지 입니다.(4) 상기 채무보증 총 잔액은 금번 채무보증 금액을 포함한 총 금액입니다.(5) 상기의 건은 경기도 양주시 광사동 652-5번지에 오피스텔을 신축하는 공사를 당사가 지분 100%를 보유한 종속회사 휴림건설(주)이 도급받기위해 차주인 (주)주안홀딩스에 대하여 신용보강과 책임준공확약, 채무인수, 자금보충확약등을 제공하는 내용입니다.

7) 주요사항보고서(전환사채권발행결정) [2022.06.22]

1. 사채의 종류
회차
1
종류
무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
15,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
800,000,000,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
5,000,000,000

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
10,000,000,000

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
2

만기이자율 (%)
3

5. 사채만기일
2025년 09월 15일

6. 이자지급방법

약정이자는 사채발행일 다음날(또는 전납입기일)로부터 다음의 이자납입기일까지 매3개월마다 원금에 대하여 제1조 제1-7호에 의한 표면이율을 적용하여 다음의 이자지급기일에 지급하기로 합니다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 이자지급기일로 합니다.

매년 3월 15일, 6월 15일, 9월 15일, 12월 15일

7. 원금상환방법
전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 1)만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 하며, 2)기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 합니다. 다만, 만기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 만기일로 합니다.

8. 사채발행방법
사모

9. 전환에 관한 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
2,046

전환가액 결정방법
본 사채의 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 합니다.

전환에 따라발행할 주식
종류
(주)파라텍 기명식 보통주

주식수
7,331,378

주식총수 대비비율(%)
12.64

전환청구기간
시작일
2023년 09월 15일

종료일
2025년 09월 14일

전환가액 조정에 관한 사항

1. 본 건 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가격으로 조정하며, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정합니다.

본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정합니다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 합니다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 합니다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, "시가"는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 호가 단위 미만은 절상합니다.

2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정합니다. 이 때, 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 효력발생일로 합니다.

3. 본 사채 발행일로부터 1개월 단위로 전환가격을 조정하되, 해당 '전환사채 전환가격 조정일 전일'을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “산술평균 산정가액”)이 직전 전환가격보다 낮을 경우 그 가격을 전환가격으로 하향 조정(전환가격의 원단위 미만은 절상함)합니다. 단, 전환가격의 조정한도는 액면가로 합니다.

4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 합니다.

5. 위 항목의 산식에 의하여 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만 금액은 절상하며, 조정 후 전환가액이 액면가격 이하인 경우에는 그 가격을 액면가격으로 합니다.

시가하락에따른전환가액조정
최저 조정가액 (원)
200

최저 조정가액 근거
[당사 정관] 제17조(전환사채의 발행)⑥ 증권발행 및 공시등에 관한 규정 제5-23조 “전환가액의 조정”조항에 의거 전환가액을 조정한다. 단, 본조 제①항 제1호~제4호의 경우에는 전환가액 조정 최저한도를 액면금액까지로 할 수 있다.

발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원)
800,000,000,000

9-1. 옵션에 관한 사항

① 조기상환지급일: 본 사채의 인수인은 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개 월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있습니다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고, 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

② 조기상환금액: 본 사채의 인수인이 조기상환을 청구하는 경우 조기상환 청구된 사채액면금액과 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환수익률을 연복리로 산출한 이자금액에서 기지급 표면이자를 차감한 금액의 합산액을 함께 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다.

구분 조기상환청구기간 조기상환일 조기상환율1차 2023.07.15~2023.08.15 2023.09.15 101.0113%2차 2023.10.15~2023.11.15 2023.12.15 101.2689%3차 2024.01.15~2024.02.15 2024.03.15 101.5284%4차 2024.04.15~2024.05.15 2024.06.15 101.7899%5차 2024.07.15~2024.08.15 2024.09.15 102.0533%6차 2024.10.15~2024.11.15 2024.12.15 102.3187%7차 2025.01.15~2025.02.15 2025.03.15 102.5861%8차 2025.04.15~2025.05.15 2025.06.15 102.8555%9차 2025.07.15~2025.08.15 2025.09.15 103.1269%

③ 조기상환청구장소: 발행회사 본점

④ 조기상환지급장소: 발행회사 본점

⑤ 조기상환절차

가. 인수인은 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일 전까지 발행회사에 대하여 조기 상환청구내역서(조기상환 청구의 뜻과 조기상환 청구금액, 조기상환지급일 등을 기재 한 서면)를 사채권자임을 증명하는 서류(사채권)와 함께 조기상환청구장소에 제출하여야 합니다.

나. 발행회사는 인수인이 달리 서면으로 조기상환 청구의 취소를 승인하지 않는 한, 서면에 기재된 조기상환지급일까지 청구 받은 부분에 해당하는 원리금을 상환하여야 합니다.

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2022년 04월 05일

12. 납입일
2022년 09월 15일

13. 대표주관회사
-

14. 보증기관
-

15. 담보제공에 관한 사항
-

16. 이사회결의일(결정일)
2021년 11월 29일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
1

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

17. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

18. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모발행에 의한 발행 후 1년 이내 행사 및 분할금지

19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

20. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건

당(반)기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건으로는 물품대금(소송건수:2건, 소송가액 : 2,731,862천원)이 있으며, 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 9건이며, 소송가액은 2,434,189천원 입니다. 진행중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 당(반)기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.<당사가 원고로 계류 중인 소송사건>

구분
사건번호
사건명
소송내용
담당법원
청구액
비고

민사소송
2021가합104305
물품대금
외상매출금,어음금
인천지법 부천지원
2,492,589,471
진행중

민사소송
2022가합100232
구상금 등 청구의 소
구상금 등 청구의 소
인천지법 부천지원
239,272,882
진행중

<당사가 피고로 계류 중인 소송사건>

구분
사건번호
사건명
소송내용
담당법원
청구액
비고

민사소송
2021가단52745
손해배상
손해배상책임
수원지법 평택지원
33,190,000
진행중

민사소송
2021나15701
손해배상 청구의 소
손해배상청구
서울고등법원(인천)
452,944,287
진행중

민사소송
2021가합539037
손해배상 청구의 소
손해배상청구
서울중앙지법
532,161,090
진행중

민사소송
2019가합590046
하자보수에 갈음하는 손해배상 등
하자 소송
서울중앙지법
101,707,000
진행중

민사소송
2021가합16730
하자보수에 갈음하는 손해배상 등
하자 소송
수원지방법원
153,802,000
진행중

민사소송
2021가합75392
손해배상 등 청구의 소
하자 소송
의정부지방법원 고양지원
700,000,000
진행중

민사소송
2022가단202169
손해배상
손해배상
수원지방법원 성남지원
35,854,000
진행중

민사소송
2022가단6126
부당이득금
부당이득금
수원지방법원 안산지원
205,134,414
진행중

민사소송
2022가합101839
물품대금 청구의 소
물품대금 (반소)
인천지방법원 부천지원
219,397,142
진행중

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3) 채무보증 현황

본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 타인을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(기준일:2022.06.30) (단위:백만원)

법인명
지급보증처
보증금액(한도)
보증기간
채무내용
비고

기초
증감
기말

㈜주안홀딩스, ㈜용진
고대부캐피탈, 지아니투자대부
-
2,550
2,550
2022.06.13~2022.10.13
채무연대보증
이사회 의결

㈜주안홀딩스
구리새마을금고 등
-
4,260
4,260
2022.06.13~2025.03.13
채무연대보증
이사회 의결

㈜용진, ㈜주안홀딩스
(주)브이핀테크
-
900
900
2022.06.30~2023.12.30
자금보충확약
이사회 의결

㈜명동솔루션
㈜삼정저축은행 외 3
239
(137)
102
2019.07.10~2022.08.09
이자자금보충확약
이사회 의결

합 계
239
7,573
7,812
-
-
-

1)(주)명동솔루션을 위하여 제공하고 있는 이자보충확약은 2022년 04월 09일로 종료되는 것이나 2022년 04월 05일에 양사간의 합의로 이자보충확약 종료일을 2022년08월 09일까지로 연장하였으며, 제출일 기준으로는 종료되었습니다.2) (주)주안홀딩스는 대주14개처(채권자)와 300억원(보증한도:360억원)의 차입약정을 체결하고 있으며, 반기말현재 실행된 차입금은 35.5억원(보증채무42.6억원)원입니다. 또한 (주)주안홀딩스, (주)용진, (주)휴림건설의 (주)브이핀테크에 대한 차입금액 6억(보증한도:9억)과 (주)주안홀딩스 및 (주)용진이 (주)고대부캐피탈 외 1개사에 대한 차입금액17억(보증한도 25.5억)은 반기말 현재 전액 실행되었습니다.
4) 채무보증 및 채무인수약정 현황 (1) 채무자 : 주식회사 주안홀딩스 -회사와의 관계 : 없음(2) 채권자 : 구리새마을금고 외 14개사 금융기관 및 (주)브이핀테크(3) 채무금액 : 30,600,000,000원(4) 채무보증금액 : 36,600,000,000원(5) 채무보증기간 : 2022-06-07 ~ 2025-03-06* 상기의 건은 경기도 양주시 광사동 652-5번지에 오피스텔을 신축하는 공사를 당사가 지분 100%를 보유한 종속회사 휴림건설(주)이 도급받기위해 차주인 (주)주안홀딩스에 대하여 신용보강과 책임준공확약, 채무인수, 자금보충확약등을 제공하는 내용입니다. 기타 세부사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -6) 타인에 대한 채무보증 결정 [2022.06.07]'을 참조하시기 바랍니다.

5) 그 밖의 우발채무 등(1) 제공한 담보본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 당사 또는 특수관계자 등 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(기준일:2022.06.30) (단위:천원)

담보자산의 종류
장부금액
설정권자
내 용
담보설정금액

토지, 건물, 기계장치
16,140,094
한국산업은행
신용대출 및 산업시설자금대출
37,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산
131,000
소방산업공제조합
보증
135,978

당기손익-공정가치측정금융자산
1,086,224
기계설비건설공제조합
보증
1,104,942

당기손익-공정가치측정금융자산
500,581
한국골재협회공제조합
인허가 보증
500,581

당기손익-공정가치측정금융자산
833,687
건설공제조합
계약이행 등 보증
-

장기금융상품
54,652
건설공제조합
보증서 발급 예금담보
-

기타보증금
23,502
건설공제조합
보증서 발급 예금담보
-

기타보증금
7,744
서울보증보험
보증서 발급 예금담보
7,744

우선수익권
-
(주)브이핀테크
ABL 대출담보
900,000

② 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용

(기준일:2022.06.30) (단위:백만원)

수혜자
담보자산의 종류
담보설정금액
설정권자
내 용

-
-
-
-
-

본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.(2) 제공받은 지급보증당(반)기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일:2022.06.30) (단위:천원)

제공자
구 분
보증금액

서울보증보험㈜
계약이행보증 등
11,029,182

기계설비건설공제조합
하자보수보증
4,268,275

건설기계대여금지급보증
144,038

일반입찰보증
499,730

계약보증
16,137,937

건설공제조합
하자보수 보증
227,687

한국골재협회공제조합
인허가 보증
5,111,673

합 계
37,418,522

(3) 금융기관과의 약정사항본 보고서 작성 기준일 현재 다음과 같이 금융기관과의 약정을 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

(단위:천원)

금융기관
구 분
약정한도액

㈜신한은행
구매카드
1,000,000

㈜우리은행
한도대출
3,000,000

구매카드
2,000,000

B2B대출
2,000,000

한국산업은행
담보대출
10,000,000

담보대출
16,000,000

㈜KEB하나은행
할인어음
900,000

합 계
34,900,000

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 주요사항보고서(유형자산양수결정) [2022.07.13]

1. 자산구분
토지 및 건물

- 자산명
서울시 강남구 청담동 73-1번지, 73-2번지(토지 : 316.90 m²/ 건물 : 732.66 m²)

2. 양수내역
양수금액(원)
20,000,000,000

자산총액(원)
136,226,425,626

자산총액대비(%)
14.68

3. 양수목적
유형자산 취득을 통한 투자수익 강화

4. 양수영향
사업 확장 및 수익성 증대

5. 양수예정일자
계약체결일
2022년 07월 13일

양수기준일
2022년 10월 31일

등기예정일
2022년 10월 31일

6. 거래상대방
회사명(성명)
최진환, 최진형

자본금(원)
-

주요사업
-

본점소재지(주소)
개인정보 보호를 위하여 양도인의 정보는 기록하지 않음

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
가. 지급시기 및 조건1) 계약금 10%(2022.07.13) 2,000,000,000원 ※ 본 계약 약정체결시 금 5억원을 지급하고, 부동산거래허가를 득하고 본 계약서 작성시 금 15억원을 지급 2) 잔 금 90%(2022.10.31) 18,000,000,000원나. 자금조달 : 사내 유보자금 및 금융기관 차입

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
가. 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호에 따른 적정성 평가나. 사유 : 회사가 양수하기로 의사결정한 자산양수가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭
동현회계법인

외부평가 기간
2022년 07월 07일 ~ 2022년 07월 13일

외부평가 의견
적정

9. 주주총회 특별결의 여부
미해당

- 주주총회 예정일자
-

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법,기간, 장소
-

지급예정시기,지급방법
-

주식매수청구권 제한관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

10. 이사회결의일(결정일)
2022년 07월 13일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

2) (정정)단일판매ㆍ공급계약체결 [2022.07.14]

1. 판매ㆍ공급계약 내용
시화 MTV 물류2BL 물류센터 신축공사(소방기계)

2. 계약내역
조건부 계약여부
미해당

확정 계약금액
14,460,000,000

조건부 계약금액
-

계약금액 총액(원)
14,460,000,000

최근 매출액(원)
112,946,688,188

매출액 대비(%)
12.80

3. 계약상대방
(주)무궁화신탁

-최근 매출액(원)
-

-주요사업
부동산업 외

-회사와의 관계
-

-회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부
미해당

4. 판매ㆍ공급지역
경기도 시흥시 정왕동

5. 계약기간
시작일
2022-07-22

종료일
2024-09-21

6. 주요 계약조건
-

7. 판매ㆍ공급방식
자체생산
미해당

외주생산
미해당

기타
소방기계공사

8. 계약(수주)일자
2022-06-08

9. 공시유보 관련내용
유보기한
-

유보사유
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 공사개요 물류창고 1개동 (지하1층~지상9층)- 상기 2.계약내역 중 확정 계약금액은 VAT별도 금액입니다.- 상기 2.계약내역 중 최근 매출액(원)은 2021년도말 연결기준입니다.- 상기 8.계약(수주)일자는 계약서 체결일 입니다.- 본건의 사업자금 조달이 가능한 대출약정이 미체결된 경우 또는 대출약정서상 최초인출 선행조건 미충족으로 대출금 인출(대출실행)이 불가능한 경우에는 수급인이 계약해제를 할 수 있음.(공사도급계약 41조)- 상기 계약금액 및 계약기간은 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
2022-06-08 단일판매ㆍ공급계약체결

3) 생산중단[2022.07.22]

1. 생산중단분야
(주)파라텍 부천공장

2. 생산중단내역
생산중단 분야의 매출액(원)
34,374,748,000

최근매출액(원)
112,946,688,188

매출액대비(%)
30.43

3. 생산중단내용
소방제품(스프링클러헤드류)

4. 생산중단사유
소방제품 제조사업 확장 및 제조원가 경쟁력 확보를 위한 서산공장 증축 및 설비 이전

5. 향후대책
신규공장 생산라인 구축기간을 단축하고 생산라인을 정상화하여 조속한 시일내 생산 재개 예정

6. 생산중단영향
공장 이전에 따른 사전 재고 확보를 통해 정상적인 물량 공급에는 문제가 없으므로 생산 중단에 따른 당사 매출액 영향은 없음

7. 생산중단일자
2022-07-25

8. 생산재개예정일자
2022-09-01

9. 이사회결의일(결정일)
2022-07-22

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 생산중단내역의 최근매출액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2021년 12월 31일 기준 연결 재무제표 기준입니다.2. 시설 소재지- 충청남도 서산시 수석산업로 41(수석동)3. 본점 이전을 완료한 후 생산을 진행할 계획으로 생산 재개 예정 일자가 변동될 수 있습니다.4. 상기 내용은 향후 내부경영상황 등에 의해 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
2022-01-07 신규시설투자등

4) (정정)주요사항보고서(유상증자결정)[2022.08.05]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
25,300,000

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
200

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
50,675,379

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
5,000,000,000

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
17,197,500,000

채무상환자금 (원)
5,000,000,000

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
일반공모증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

6. 신주 발행가액
보통주식 (원)
1,075

기타주식 (원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
30

8. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
-

9. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

일반공모
시작일
2022.09.06

종료일
2022.09.07

10. 납입일
2022.09.13

11. 신주의 배당기산일
2022.01.01

12. 신주권교부예정일
-

13. 신주의 상장예정일
2022.09.23

14. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
유진투자증권(주)

15. 이사회결의일(결정일)
2022.07.22

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
1

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부
예

시작일
2022.07.23

종료일
2022.09.01

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

5) 외국지주회사의 자회사 현황

본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

6) 보호예수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
7,675,906
2021년 11월 04일
2022년 11월 03일
1년
증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수
50,675,379

보통주
1,215,745
2021년 10월 25일
2022년 10월 24일
1년
증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수
50,675,379

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜레데코
2010.10.01
경기도 부천시길주로 425번길 300-21
LED 조명기구, 친환경포장재 제조 및 판매
71
기업의결권의 과반수 소유
-

FESCO

JAPAN

2011.06.28
일본 도쿄 치요다구칸다이츠미죠 1-7-20
소화설비기기, 피난설비기기 제조 및 판매
25
기업의결권의 과반수 소유
-

엘베이스시스템즈㈜
2019.01.23
서울특별시 영등포구의사당대로8, 8층
항공기 컨설팅 및 서비스,항공기 부품 도소매
121
기업의결권의 과반수 소유
-

한국종합개발(주)
2021.05.21
서울특별시 서초구 남부순환로323길 56-3, 4층8호
건설업 및 소방시설 공사업
4,997
기업의결권의 과반수 소유
-

휴림건설(주)(*1)
1998.06.30
서울특별시 서초구 남부순환로323길 56-3, 3층
건설업
4,867
기업의결권의 과반수 소유
-

- 주요종속회사 여부는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 기준으로 판단함.(*1) 휴림건설의 100% 자회사 금강에이스건설케이㈜, ㈜금강디앤씨그룹의 포함한 연결재무제표으로 자산총액을 기재하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)파라텍
124311-0000573

-
-

비상장
8
㈜레데코
121111-0208207

극동정밀(주)
161411-0006699

FESCO JAPAN
1200-01-164698

엘베이스시스템즈㈜
110111-6994001

한국종합개발㈜
110111-7894945

휴림건설(주)
164911-0002668

금강에이스건설케이(주)
110111-8108634

(주)금강디앤씨그룹
161511-0124069

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

극동정밀(주)
비상장
1998.03.03
사업다각화
29
2,990
29.90
-
-
-
-
2,990
29.9
-
-
-

(주)레데코
비상장
2010.10.01
사업다각화
200
24,000
60.00
39
-
-
-
24,000
60.00
39
-
-

FESCO JAPAN
비상장
2011.06.22
사업다각화
518
1,000
100.00
-
-
-
-
1,000
100.00
-
-
-

엘베이시스템즈(주)
비상장
2019.04.19
사업다각화
51
5,100
50.50
-
-
-
-
5,100
50.50
-
-
-

(주)펜타
비상장
2016.07.05
단순투자
469
68,800
13.00
-
-
-
-
68,800
13.00
-
-
-

(주)한국알미늄(*)
비상장
2018.06.12
단순투자
1,500
120,000
8.00
655
-
34
-
120,000
8.00
689
-
-

한국종합개발(주)
비상장
2021.05.21
사업다각화
1,000
2,000,000
100.00
1,000
-
-
-
2,000,000
100.00
1,000
-
-

휴림건설(주)
비상장
2021.12.31
사업다각화
2,000
400,000
100.00
2,000
-
-
-
400,000
100.00
2,000
-
-

합 계
2,621,890
-
3,694
-
34
-
2,621,890
-
3,728
-
-

(*) 당반기 중 납부한 간주취득세를 투자주식 장부금액에 포함하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.