셀바스AI — 소액공모공시서류(지분증권) (20220901)
제출인: 셀바스AI

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)셀바스에이아이

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022 년 9 월 1 일

회 사 명 :
주식회사 셀바스에이아이

대 표 이 사 :
곽 민 철

본 점 소 재 지 :
서울시 금천구 가산디지털1로 19, 20층

(전 화) 02-852-7788

(홈페이지)http://www.selvasai.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략섹터장 (성 명) 김 은 주

(전 화) 02-852-5759

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 151,285 주

모집 또는 매출총액 :
금 999,993,850 원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 셀바스에이아이 본사

청약권유인쇄물

2022 년 9 월 1 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 셀바스에이아이

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 151,285주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,993,850 원

1. 모집 또는 매출가액 :
6,610 원

2. 청약기간 :
2022년 09월 05일

3. 납입기일 :
2022년 09월 13일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
151,285
500
6,610

999,993,850

제3자배정

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 09월 05일
2022년 09월 13일
2022년 09월 01일
2022년 09월 13일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 주식 취득

999,993,850

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.2) 상기 발행가액 산출근거상기 주당 모집가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산출한 가액입니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.3) 상기 청약결과 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행됩니다.4) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 주금납입일까지 이자는 없습니다.5) 상기 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.7) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2022년 09월 01일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주 151,285를 제3자 배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.
가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
151,285주
500원
6,610원
999,993,850원
제3자배정

주1) 상기 모집가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일(2022년 09월 05일)전 제3거래일(2022년 08월 31일)부터 제5거래일(2022년 08월 29일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 확정 발행가액으로 하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)
나. 주요일정

일 자
절 차

2022년 09월 01일
이사회 결의일

2022년 09월 05일
주식 청약일

2022년 09월 13일
주금 납입일

2022년 09월 29일
주권 상장 예정일

주1) 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.주2) 상기 소액공모 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥증권시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식수(주)
모집비율(%)

제3자배정
151,285
100
-

합계

151,285

100
-

나. 제3자배정의 근거 규정

정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10조 (신주인수권)

1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

타법인 주식 취득

다. 제3자 배정대상자에 관한 사항

3자배정 대상자

회사 또는최대주주와의 관계

선정경위

증자결정 전후 6월이내거래내역 및 계획

배정주식수

배정총액

비고

조민국
해당사항 없음
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 선정
해당사항 없음
151,285주
999,993,850원
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 유상증자의 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함)
나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2022년 08월 29일
126,883
829,505,710
청약일전 제5거래일

2022년 08월 30일
89,874
594,223,620
청약일전 제4거래일

2022년 08월 31일
89,110
595,358,310
청약일전 제3거래일

합 계
305,867
2,019,087,640
-

기준주가(가중산술평균주가)
6,601.19

할인율 또는 할증률 (%)
0

발행가액
6,610

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가.모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
151,285주

주당 모집가액 또는 매출가액
6,610원

모집총액 또는 매출총액
999,993,850원

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2022년 09월 05일

종료일
2022년 09월 05일

청약증거금
모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 09월 13일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

나.공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2022년 09월 01일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배정공고
2022년 09월 13일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

다.청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.- 개인투자자 : 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게), 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌 사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인 명의), 도장(대리인 방문 청약의 경우, 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌 사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인 명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출해야 함)- 법인투자자: 사업자등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게), 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌 사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인 명의), 도장

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로 함.

5) 청약증거금은 청약일 오후 3시 30분까지 당사의 청약금 입금계좌에 입금한 것에 한하여 유효한청약으로 간주함.

-

라.청약, 청약금 및 주금납입 취급처1) 청약일 : 2022년 09월 05일

2) 청약취급처 : 주식회사 셀바스에이아이 본사 (주소) 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 20층 (전화) 020-852-7788

3) 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

구분
내 용

청약증거금 납입처
한국증권금융 본점

예금주
주식회사 셀바스에이아이

주금납입처(주금납입은행)
IBK기업은행 독산역지점

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

4) 청약결과 배정방법

- 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.- 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

- 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.- 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.- 청약증거금은 주금납입일(2022년 09월 13일)에 주금으로 대체됩니다.

마. 주권교부에 관한 사항1) 주권교부장소: 한국예탁결제원(해당 청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고, 동 주권은 청약자의 계좌에 자동 입고됩니다.2) 주권상장예정일: 2022년 09월 29일
바. 기타 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자계서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.foss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있아오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.3) 본 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.
1. 주식의 종류주식회사 셀바스에이아이 기명식 보통주
2. 1주당 액면가액

※ 당사 정관 (이하 동일)
제 6조 (1주의 금액)
당 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 500 원으로 한다.

3. 신주인수권에 관한 사항

제 10조 (신주인수권)

1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제 10조의4 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전 영업 년도 말에 발행된 것으로 본다.

제 55조 (이익금의 처분) 이 회사는 매년 사업년도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1) 이익준비금

2) 기타의 법정적립금

3) 배당금

4) 임의적립금

5) 기타의 이익잉여금 처분액

6) 삭제<2009.08.13>

제 56조 (이익배당)

1) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3) 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 56조의2 (분기배당)

1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일” 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

2) 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3) 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4) 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신수인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행 된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

5) 제8조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

5. 의결권에 관한 사항

제 29조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 30조 (상호주에 대한 의결권 제한) 당회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 31조의2 (의결권의 불통일행사)

1) 2 이상의 의결권을 자기고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

2) 회사는 주주의 의결권을 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 32조 (의결권의 대리행사)

1) 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

2) 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 위임장을 서면으로 제출하여야 한다.

제 33조 (주주총회의 결의방법)
1) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다.

2) 이사의 해임결의 또는 회사가 피인수회사가 되는 적대적 인수합병(M&A) 과정에서 주주총회 결의가 필요한 경우, 출석한 주주의 의결권의 3분의2로 하되 발행주식총수의 2분의 1이상의 수로 한다.

III. 투자위험요소

투자자 유의사항

■ 금번 주식회사 셀바스에이아이(이하 "
당사
")의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 소액공모공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.■ 현재 당사의 2022년도 반기보고서, 2021년도 사업보고서, 2020년도 사업보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출되어 있습니다. 상기의 공시를 필히 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

1. 사업위험

가. 산업 규모 영향당사가 영위하고 있는 주요 사업분야는 인공지능 산업으로 전체 시장규모는 매년 증가하고 있지만 동사의 수요처 업황 및 인공지능 관련 투자 규모에 따라 인공지능 산업의 매출이 변동할 수 있으며, 이는 동사의 성장성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.
나. 기술개발 영향디지털 전환 등 빠른 외부 환경 변화에 대응하기 위해 당사는 지속적인 HCI 기술 연구개발과 AI 융합 제품을 출시하고 있지만, 시장이 요구하는 사양이나 기능을 충족시키지 못하거나 동사의 신규 제품 및 서비스에 대한 시장수요가 발생하지 않을 경우 동사의 손익 및 영업성과에 영향을 미칠 수 있습니다.기술발전과 더불어 빠르게 급변하는 소프트웨어 시장의 특성상 당사가 연구개발 등을 소홀히 하여 변화에 대처하지 못하고 경쟁이 심화되는 시장에서의 차별화 경쟁력을 확보하지 못한다면 동사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 동사는 신성장동력을 확보하기 위해 AI 융합 제품화, 메타버스/NFT 등 다양한 영역에서 연구개발 및 신규사업 진출을 진행하고 있으나, 향후 해당 신규사업의 수요 부진 및 경쟁심화 등의 이유로 실적이 가시화 되지 않을 경우 신성장동력확보 부재로 인한 당사의 실적에 영향을 미칠 수 있습니다.
다. 고객사 영향당사의 주요 사업 제품인 인공지능 솔루션 및 제품 등은 산업의 특성상 수요자가 공공기관, 대기업 및 중소기업인 관계로 인공지능 투자에 직접적인 영향을 받고 있는바, 필연적으로 경기변동에 의해 간접적인 영향을 받습니다. 이에 따라, 당사의 사업 구조상 기업들의 인공지능 관련 투자 정도에 따라 영업실적에 직접적인 영향이 미칠 수 있으며, 이러한 점은 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 기업들의 보안 투자가 감소할 경우 당사의 실적에 영향을 미칠 수 있는 위험이 있습니다.
라. 경쟁자 영향인공지능 산업 시장은 글로벌 업체 및 다수의 국내 기업 등이 경쟁하고 있습니다. 이에 향후 기술력과 자본력을 바탕으로 한 글로벌 기업 및 국내 경쟁기업들과의 경쟁에서 품질, 인증/ 등록, 인지도 등의 문제로 인해 경쟁력이 감소할 경우 당사의 영업환경 및 수익성 등에 영향을 미칠 수 있습니다.
마. 정부정책 영향당사가 영위하고 있는 인공지능 산업은 정부 정책에 많은 영향을 받고 있습니다. 정부에서는 2027년까지 세계 3위권내 초일류 인공지능 국가를 목표로 최고 수준의 인공지능 기술 확보를 위해 대규모의도전적 AI R&D를 추진하고, AI의 핵심 두뇌인 AI반도체 육성 추진하고 있으나, 향후 인공지능 산업에 대해 우호적인 정부 정책이 사라지거나 부정적 정부 정책이 시행될 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 회사위험

가. 매출당사의 주요 매출처는 국내 대기업 및 공공기관 등으로 구성되어 있습니다. 이로 인하여 매출채권의 비중이 안정적이며, 원활한 채권회수가 이루어지고 있습니다. 그러나 글로벌 경기둔화 및 시장 침체에 따른 부도업체수의 확대 또는 주요 거래처들의 실적악화 등의 이유로 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않는다면 당사의 재무안정성 및 실적에 영향이 미칠 수 있습니다.당사는 매출이 국내시장에 집중되어 있는 특성상 국내시장의 경기 악화 및 국내 거래처들의 인공지능 투자 방향 변경, 구매정책 변경 또는 경영환경의 변화 등은 당사의 영업환경에 직접적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 동사의 실적에 영향을 미칠 수 있습니다.
나. 인적자본인공지능 포함 소프트웨어 산업은 산업의 특성상 기술개발의 속도가 빠르므로 꾸준한 투자와 연구개발이 필요합니다. 이에 따라 당사는 연구개발인력의 확보가 매우 중요하며, 이를 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
다. 전환사채 발행회사는 현재 2022년 08월 12일 제1회 전환사채 발행을 결정하였으며, 사채대금은 2022년 08월 22일에 납입되었습니다. 향후 전환청구기간이 도래하여 납입 대상자들이 전환을 청구시 전체 주식의 수량이 증가되어 기존 주주의 지분율이 변동 될 수 있습니다.

3. 기타 투자위험

가. 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락 가능성
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 추가 상장되는 주식으로 인해 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

나.증자 방식 관련
당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액)유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 소액공모 증자의 경우, 제3자배정 방식으로 진행됩니다. 주주배정방식 증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

다. 감독기관의 제재 관련 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목추가지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지)및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

라. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항

본 소액공모 공시서류에 기재된 내용은 정정 될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경 될 수도 있습니다.

마. 공시사항 참조
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서 상에 누락되어 있지 않는 것으로 판단됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

바. 투자위험요소 관련 주의사항
본 일반공모에 청약하고자 하는 투자자 여러분께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류 부분 중 "투자위험요소"를 주의 깊게 검토하고 숙고하신 후에 투자판단을 하셔야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자 여러분께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의하여 최종적인 투자 의사 결정을 내려야 합니다.

본 소액공모공시서류는 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항이 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 자금조달 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액
999,993,850

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 09월 01일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-

999,993,850

-

999,993,850

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 셀바스에이아이'이며, 영문 명칭은 'SELVAS AI Inc.'입니다.
나. 설립일자당사는 1999년 3월 31일에 설립되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

주 소
서울특별시 금천구 가산디지털1로 19(대륭테크노타운 18차), 20층

전화번호
02-852-7788

홈페이지
http://www.selvasai.com

라. 연결대상 종속회사 개황보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사의 연결대상 종속기업은 3개사입니다. 최근 사업년도말 대비 연결대상 종속회사의 변동은 없습니다.

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
2
-
-
2
-

합계
3
-
-
3
1

(2) 종속회사의 변동당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 2022년 06월 30일)

(단위: %)

종속회사
소유지분율

제23기(2021년)
제24기 반기(2022년 6월말)

주식회사 셀바스헬스케어
52.05
52.05

HIMS, Inc.(*)
100.00
100.00

Beijing SELVAS Healthcare CO.,LTD.(*)
100.00
100.00

종속대상 회사수
3개사
3개사

(*) 주식회사 셀바스헬스케어가 100% 소유한 종속기업입니다.

(3) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

마. 중소기업 해당 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 「중소기업기본법」 제2조 및 「중소기업기본법 시행령」 제3조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 > 나. 중소기업기준 검토표를 참고하시기 바랍니다.
<중소기업 등 해당 여부>

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용당사는 인공지능 전문기업으로, 24년간의 HCI 연구개발로 기술 경쟁력 강화는 물론, 이를 기반으로 한 AI 융합 제품화와 다양한 도메인과의 협업으로 AI Digital Transformation을 주도해 나가고 있습니다. ▲HCI(Human Computer Interaction) 부문은 사람 - 컴퓨터 간의 상호작용을 보다 더 쉽게하도록 돕는 다양한 AI 기술을 연구개발, 사업화하고 있습니다. HCI 핵심 기술로는 AI 음성인식 기술 'Selvy STT', AI 음성합성 기술 'Selvy TTS', AI 필기지능 기술 'Selvy Pen', AI 영상지능 기술 'Selvy OCR'을 보유하고 있습니다. 또한, HCI 기술을 융합하여 고객의 니즈에 맞춘 제품을 공급하고 있습니다. 대표 제품으로는 AI 음성기록 솔루션 'Selvy Note', AI 의료 음성인식 'Selvy MediVoice', AI 오디오 콘텐츠 제작 서비스 'Selvy Voice', 무인 방송 안내 시스템 'Selvy Alrimi' 등이 있습니다.▲AI Digital Transformation 부문은 도메인 특화 데이터를 활용하여 디지털 트랜스포메이션을 주도해 나가고 있습니다. 현재는 Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 도메인을 중심으로 AI 융·복합 및 사업화에 주력하고 있습니다.▲전자사전 부문은 24년 간의 언어 기반 기술이 집약된 모바일 전자사전 솔루션을 글로벌향 스마트폰에 공급하고 있습니다. 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어는 의료기기 사업부문에서 체성분분석기, 자동혈압계를 개발 및 생산하고 있으며, 시각보조공학 사업부문에서는 시각장애인을 위한 점자정보단말기, 독서확대기 등을 개발 및 생산하고 있습니다.자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 주권상장에 관한 사항당사의 주권상장에 관한 사항은 다음과 같습니다.

<회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항>

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2009년 12월 10일
부
해당사항 없음

아. 신용평가에 관한 사항해당사항이 없습니다.
자. 기술평가에 관한 사항당사는 인공지능 음성지능 기술과 관련하여 외부 기술평가 전문기관을 통해 다음과 같이 기술평가를 실시하였습니다. 인공지능 음성지능 기술은 크게 두 가지로 구분됩니다. STT(음성인식)는 Speech To Text의 약어이며, 사람의 음성을 인식하여 텍스트를 변환해주는 기술입니다. TTS(음성합성)은 Text To Speech의 약어로, 문자를 사람과 비슷한 음성으로 읽어주는 기술입니다.기술평가는 2개 외부평가기관을 통해 실시하였으며, 평가결과 등급은 모두 'A'입니다. A등급은 높은 수준의 기술력을 가진 기업으로, 장래 환경변화에 크게 영향을 받지 않을 수준임을 의미합니다.

기술평가기관
평가기술
실시일
평가등급

기술보증기금
음성대화 인터페이스(STT, TTS) 기술
2019년 10월 25일
A

이크레더블
음성대화 인터페이스(STT, TTS) 기술
2019년 10월 24일
A

※상기 기술 평가등급의 정의는 다음과 같습니다.

평가등급
등급의 정의

AAA
최고의 기술력을 가진 기업(성공 가능성이 매우 높음)

AA
매우 높은 기술력을 가진 기업(장래 환경변화에 크게 영향을 받지 않을 수준임)

A
높은 수준의 기술력을 가진 기업(장래 환경변화에 크게 영향을 받지 않을 수준임)

BBB
우수한 기술력을 보유한 기업(장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 수 있음)

BB
우수한 기술력을 보유한 기업(장래의 환경변화에 상당한 영향을 받을 수 있음)

B
우수한 기술력을 보유한 기업(장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 매우 높음)

CCC
보통 수준의 경쟁력을 보유한 기업(장래 환경변화에 다소 영향을 받을 수 있음)

CC
보통 수준의 경쟁력을 보유한 기업(장래의 환경변화에 상당한 영향을 받을 수 있음)

C
보통 수준의 경쟁력을 보유한 기업(장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 매우 높음)

D
보통 이하 수준의 기술력을 보유한 기업

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 20층이며, 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 본점 소재지 변경이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동당사는 보고서 작성 기준일 현재 곽민철 대표이사가 경영을 총괄하고 있습니다.또한 이사회는 사내이사 5인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)과 감사 1인(이상헌)으로 구성되어 있습니다. 최근 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.

<경영진 및 감사의 중요한 변동>

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 30일
정기주총
-
대표이사 김경남사내이사 김재호
-

2019년 03월 29일
정기주총
-
사내이사 김동일
-

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 김경남 사임

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 곽영수사내이사 엄태철
대표이사 곽민철(최대주주)감사 이상헌
-

2021년 03월 30일
정기주총
사내이사 윤승현
사내이사 김재호사내이사 엄태철
사내이사 김동일 사임

2022년 03월 30일
정기주총
-
대표이사 곽민철(최대주주)
-

다. 최대주주의 변동공시대상기간 (최근 5사업연도) 중 해당사항이 없습니다.

라. 상호의 변경공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사와 종속회사는 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항이 없습니다.
바. 합병 등에 관한 사항당사와 종속회사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 발생한 합병 등의 내용은 다음과 같습니다.

구분
일자
내용

제3자 배정유상증자 참여
2018년 4월 30일(납입일)
2018년 4월 27일 이사회 결의에 따라 주식회사 인프라웨어의 제3자배정 유상증자에 현물출자로 참여함(신주 보통주 4,845,000주 취득)

2019년 4월 19일(납입일)
2019년 4월 11일 이사회 결의에 따라 최대주주인 당사 대상 20억 규모의 제3자 배정 유상증자에 참여(신주 보통주 882,612주 발행)

2019년 12월 20일(납입일)
2019년 12월 11일 이사회 결의에 따라 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어의 제3자배정 유상증자에 참여함(신주 보통주 2,291,242주 취득)

자산양수도
2019년 12월 11일(결정일)
2019년 12월 11일 이사회 결의에 따라 자산인 주식회사 인프라웨어 보통주식 매각을 진행함-2019년 12월 11일: 1,429,086주 양도-2019년 12월 20일: 445,235주 양도

2020년 2월 3일(결정일)
2020년 2월 3일 이사회 결의에 따라 자산인 주식회사 인프라웨어 보통주식 매각을 진행함-2020년 2월 3일: 1,872,712주 양도

2020년 3월 9일(결정일)
2020년 3월 9일 이사회 결의에 따라 자산인 주식회사 인프라웨어 보통주식 매각을 완료함-2020년 3월 9일: 2,373,291주 양도-2020년 3월 13일: 2,454,053주 양도

유형자산 양도
2022년 4월 22일(결정일)
현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성 강화, 인공지능 신규 R&D 투자재원 확보를 위해 미사용 자산(토지 및 건물) 매각을 결정함-자산: 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층-양도금액: 10,100,000,000원-양도예정일자: 2022년 12월 30일

※합병 등에 관한 사항의 자세한 내용은 기 공시사항을 참고하시기 바랍니다.
[종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 합병 등에 관한 사항]

구분
일자
내용

제3자배정유상증자
2018년 4월 27일(납입일)
2018년 4월 20일 이사회 결의에 따라 IBK이음글로벌강소기업육성제1호사모투자합자회사를 대상으로 70억 규모의 제3자 배정 유상증자를 실시(상환전환우선주 907,323주 발행)

2019년 4월 19일(납입일)
2019년 4월 11일 이사회 결의에 따라 20억 규모의 제3자 배정 유상증자를 실시(신주 보통주 882,612주 발행)

2019년 12월 20일(납입일)
2019년 12월 11일 이사회 결의에 따라 80억원 규모의 제3자 배정 유상증자를 실시(신주 보통주 4,073,319주 발행)

※합병 등에 관한 사항의 자세한 내용은 종속회사의 기 공시사항을 참고하시기 바랍니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 주된 사업은 인공지능(AI) 사업으로, 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 주요한 변동사항이 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자
내용

2017년 01월
AI 질환 발병 위험도 예측 솔루션 '셀비 체크업(Selvy Checkup)' 출시

2017년 11월
2017 전자·ICT 특허경영대상 대상 수상셀비 체크업(Selvy Checkup) CES 2018 혁신상 수상

2018년 01월
셀비 체크업(Selvy Checkup), 일본 통신사업자 KDDI 통해 API 일본시장에 공개

2018년 02월
iF Design Award 2018 커뮤니케이션 디자인 분야 브랜드부문 수상

2018년 03월
국내 최초 주소 음성인식 솔루션 '셀비 어드레스(Selvy Address)' 출시

2018년 10월
AI 의료 음성인식 솔루션 '셀비 메디보이스 (Selvy MediVoice)',국내 빅5 병원 최초 연세대학교 세브란스병원 영상의학과 상용화

2019년 01월
'셀비 메디보이스 (Selvy MediVoice)', 한림대 동탄성심병원 수술실 상용화

2019년 09월
암보험 상품에 헬스케어 솔루션 '셀비 체크업(Selvy Checkup)' 최초 공급

2019년 09월
'셀비 메디보이스(Selvy MediVoice)', 클라우드 서비스 출시

2019년 10월
'셀비 체크업(Selvy Checkup)', 몽골 재활 전문 클리닉 센터 'RehaMed Clinic'에 공급

2019년 10월
조기 위암 진단 및 예측에 대한 의료 영상 활용 방안 논문, SCI급 국제저널 Journal of Clinical Medicine(JCM)에 게재

2020년 04월
강남세브란스병원과 전립선암 치료반응·생존율 예측 AI 모델 개발

2020년 04월
네이버 비지니스 플랫폼, AI 핵심 기술 OCR(영상지능) 파트너 선정

2020년 06월
전자사전 솔루션 '디오딕(DioDict Dictionary)', 삼성전자 AI 음성 서비스 '빅스비(Bixby)'와 연동

2020년 07월
AI 음성기록 솔루션 '셀비 노트(Selvy Note)'가 적용된국내 최초 음성인식 기반 '경찰청 성폭력 피해 조사 지원 시스템' 구축 착수

2020년 10월
군인공제회 C&C와 '군 이동 원격진료 구축 사업' MOU 체결,이동형 원격진료 화상장비 고도화 사업 진행

2020년 11월
AI 컨택센터 '셀비 에이아이 콜(Selvy AI Call)' 공개

2021년 02월
통합 AI 브랜드 '셀비(Selvy)' 브랜드 사이트 오픈 (www.selvy.ai)

2021년 05월
'셀비 노트(Selvy Note)', 법률상담 분야로 확대

2021년 07월
AI 음성기록 솔루션 '셀비 노트(Selvy Note)'가 적용된'경찰청 성폭력 피해 조사 지원 시스템' 구축 사업 2차 확대

2021년 08월
'셀비 메디보이스(Selvy MediVoice)', 한양대병원 영상의학과/핵의학과 상용화

2021년 10월
'셀비 체크업(Selvy Checkup)', 삼성생명 헬스 서비스 내 상용화

2022년 01월
'셀비 펜'(Selvy Pen)', 신한은행 AI 완전판매 프로세스 내 상용화

2022년 01월
AI 오디오 콘텐츠 제작 서비스 '셀비 보이스(Selvy Voice)' 공개

2022년 03월
'셀비 OCR(Selvy OCR)', KB국민은행 신용카드인식 상용화

2022년 03월

'셀비 노트(Selvy Note)', 아동학대 현장조사 조서 작성에 상용화

2022년 04월
'셀비 체크업(Selvy Checkup)', 뱅크샐러드 서비스 내 상용화

2022년 05월
AI 음성기록 솔루션 '셀비 노트(Selvy Note) 2.0' 출시 및 GS인증 획득

2022년 06월
'셀비 노트(Selvy Note) 2.0' 조달 등록

2022년 06월
'셀비 체크업(Selvy Checkup)', 하나금융파인드 핑글 서비스 내 상용화

[종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 최근 5사업연도 연혁]

일자
내용

2017년 03월
중국법인 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 설립

2017년 04월
일본법인 SELVAS Healthcare Japan, Inc. 설립기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 재선정, 중소기업청장경영혁신형 중소기업(MAIN-Biz) 선정, 중소기업청장점자정보단말기 '한소네5' 국내 출시

2017년 07월
본점 주소 변경 (대전광역시 유성구 신성로 155)

2017년 09월
체성분 분석기 '아큐닉(ACCUNIQ) BC380' 글로벌 출시

2017년 12월
무역의 날 1천만불 수출의 탑 수상

2018년 03월
점자정보단밀기 한소네 5, 독일 레드닷 디자인 어워드 수상

2018년 04월
제3자배정 유상증자 (IBK-이음 글로벌 강소기업육성 제1호 펀드 투자유치, 상환전환우선주 발행)

2018년 09월
점자디스플레이 'HIMS QBraille XL' 글로벌 출시

2019년 03월
전자동혈압계 신제품 '아큐닉(ACCUNIQ) BP500' 공개

2019년 05월
2019 글로벌 강소기업 선정, 중소벤처기업부

2020년 05월
전자동혈압계 '아큐닉(ACCUNIQ) BP500' 태국 Terumo 사 공급 계약 체결

2020년 07월
이스라엘 인공지능 시각 보조기기 기업 올캠(OrCam)과 국내 총판 계약

2021년 06월
점자정보단말기 한소네 6 개발 및 출시

2022년 04월
점자정보단말기 한소네 6 MINI 개발완료 및 공개

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이공시대상기간(최근 5개년) 중 당사의 자본금 변동추이는 다음과 같으며, 해당 기간 중 변동사항은 없습니다.
<자본금 변동추이>

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제24기 반기(2022년 6월말)
제23기(2021년)
제22기(2020년말)
제21기(2019년말)
제20기(2018년말)

보통주
발행주식총수
22,055,945
22,055,945
22,055,945
22,055,945
22,055,945

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
11,027,972,500
11,027,972,500
11,027,972,500
11,027,972,500
11,027,972,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
11,027,972,500
11,027,972,500
11,027,972,500
11,027,972,500
11,027,972,500

※2022년 8월 12일 이사회 결의에 따라 제3자배정 유상증자, 전환사채 발행을 실시하였습니다. 상세한 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출된 관련 공시내용을 참고해 주시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황당사 정관에 근거하여 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주입니다.보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 22,055,945주이며, 이 중 보유 중인 자기주식수는 보통주 514주입니다. 현재 유통주식수는 22,055,431주입니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

<주식의 총수 현황>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
22,055,945
-
22,055,945
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
22,055,945
-
22,055,945
-

Ⅴ. 자기주식수
514
-
514
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
22,055,431
-
22,055,431
-

나. 자기주식 현황보고서 작성 기준일 현재 보유하고 있는 자기주식은 514주이며, 공시대상기간 중 자기주식 취득 및 처분은 없습니다.

<자기주식 취득 및 처분 현황>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
514
-
-
-
514
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
514
-
-
-
514
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
514
-
-
-
514
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 제 23기 정기 주주총회일인 2022년 3월 30일입니다. 공시대상기간 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

<정관 변경 이력>

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 30일
제23기정기 주주총회
■사업목적 추가(가상세계 소프트웨어 개발 및 공급업 등)■이사선임 관련 정관 정비(이사 재직기간 등)
사업 다각화를 위한 사업목적 추가이사 전문성 확보 및 정확한 의사결정을 위한 이사후보 조건 명시

2020년 03월 27일
제21기정기 주주총회
■사업목적 추가(의약품 개발 관련 인공지능 솔루션 연구개발 및 공급업 등)■경영권 방어 관련 정관 정비(적대적 인수합병 관련 퇴직보상금 조문 추가 등)
인공지능(AI) 등 관련 사업 다각화를 위한 사업목적 추가경영권 방어 목적

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1999년 설립, 2009년 상장한 국내 1호 인공지능 전문기업입니다.24년간 딥러닝 기술 기반의 전문적인 연구를 통해 음성인식, 음성합성, 필기인식, 영상인식 등 최고의 HCI 기술을 보유하고 있습니다. 이를 통해 현재 음성합성 국내시장 점유율 1위, 국내 유일 필기지능 기업, 음성인식(AI 의료 음성인식 솔루션) 인식률 98% 이상, 원천 기술 특허 77건을 보유하고 있습니다.아래 [그림 1]과 같이, ▲HCI(Human Computer Interaction) 부문은 사람 - 컴퓨터 간의 상호작용을 보다 더 쉽게하도록 돕는 HCI 기술에 대한 경쟁력 확보와 함께, 이를 융합하여 고객의 니즈에 맞춘 제품을 공급하고 있습니다. ▲AI Digital Transformation 부문은 HCI 기술과 도메인 특화 데이터를 활용하여 디지털 트랜스포메이션을 주도해 나가고 있습니다. 현재는 Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 도메인을 중심으로 AI 융·복합 및 사업화에 주력하고 있습니다. 최근에는 메타버스(Metaverse) Lab 신설을 통해 메타버스, NFT 사업으로의 확장을 진행하고 있습니다. ▲전자사전 부문은 24년 간의 언어 기반 기술이 집약된 모바일 전자사전 솔루션 'DioDict'를 글로벌향 스마트폰에 공급하고 있습니다.종속회사 주식회사 셀바스헬스케어는 의료기기 사업부문에서 체성분분석기, 자동혈압계를 개발 및 생산하고 있으며, 시각보조공학 사업부문에서는 시각장애인을 위한 점자정보단말기, 독서확대기 등을 개발 및 생산하고 있습니다.

기반기술과 도메인별 특화 데이터를 접목한 ai 응용 제품.jpg
[그림1] HCI 기술 기반 AI 융합 제품화 및 AI DT

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 사업부문은 HCI, AI Digital Transformation(이하 'AI DT'), 전자사전으로 구성되어 있습니다.▲HCI(Human Computer Interaction) 부문은 사람 - 컴퓨터 간의 상호작용을 보다 더 쉽게하도록 돕는 다양한 HCI 기술을 연구개발, 사업화하고 있습니다. HCI 핵심 기술로는 AI 음성인식 기술 'Selvy STT', AI 음성합성 기술 'Selvy TTS', AI 필기지능 기술 'Selvy Pen', AI 영상지능 기술 'Selvy OCR'을 보유하고 있습니다. 또한, HCI 기술을 융합하여 고객의 니즈에 맞춘 제품을 공급하고 있습니다. 대표 제품으로는 AI 음성기록 솔루션 'Selvy Note', AI 의료 음성인식 'Selvy MediVoice', AI 오디오 콘텐츠 제작 서비스 'Selvy Voice', 무인 방송 안내 시스템 'Selvy Alrimi' 등이 있습니다.▲AI DT 부문은 HCI 기술과 도메인 특화 데이터를 활용하여 디지털 트랜스포메이션을 주도해 나가고 있습니다. 현재는 Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 도메인을 중심으로 AI 융·복합 및 사업화에 주력하고 있습니다. 대표 제품으로는, AI 질환 발병 위험도 예측 솔루션 'Selvy Checkup', 스마트 피트니스 솔루션 'OnFit', 디지털 교과서 'SelPub' 등이 있습니다. ▲전자사전 부문은 24년 간의 언어 기반 기술이 집약된 모바일 전자사전 솔루션을 글로벌향 스마트폰에 공급하고 있습니다. 대표제품 'DioDict'은 전세계 33개 언어와 62개 사전을 지원하며, 6천 만명이 사용하고 있습니다. 또한, 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어는 ▲의료진단기기 사업부문에서 체성분분석기, 자동혈압계를 개발 및 생산하고 있으며, ▲보조공학기기 사업부문에서는 시각장애인을 위한 점자정보단말기, 독서확대기 등을 개발 및 생산하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요 제품별 매출현황 및 비율은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위:
백만원, %)

구분
주요상표 등
매출액
비율

HCI*
Selvy STT, Selvy TTS, Selvy Pen,Selvy OCR, Selvy Note,Selvy MediVoice,Selvy Voice 등
3,794
15.7

AIDigital Transformation
Healthcare, Edu-Tech, Mobility,Metaverse/NFT,Selvy Checkup, OnFit, SelPub 등
4,728
19.6

전자사전
DioDict
1,592
6.6

의료진단기기
ACCUNIQ
7,253
30.0

보조공학기기
HIMS
6,797
28.1

합 계
24,164
100.0

※ 상기 매출정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 기준입니다.※ HCI(Human Computer Interaction) 기술 : 인간과 컴퓨터의 상호작용을 위한 사용자 인터페이스로, 마우스, 키보드 등 전통적인 컴퓨터 입력장치가 음성인식, 음성합성, 필기인식, 영상인식, 자연어처리 등 HCI 기술로 진화되고 있습니다.

※ 사업부문별 제품현황은 다음과 같습니다.
[주식회사 셀바스에이아이 주요 솔루션]

Lab
내용
인공지능 융합 제품

HCI
음성인식
소리정보를 분석하여 문자, 명령어 및 다양한 형태의 정보로 변환해주는 음성인식(Speech To Text) 기술
▲Selvy STT (음성인식 기반기술)▲Selvy Note (회의록 등 음성기록)▲Selvy MediVoice (의료 음성인식)▲Selvy Speech Edu (외국어 교육용 음성인식)▲Selvy Address (주소 음성인식)▲Selvy Trigger (명령어 음성인식)

음성합성
문자정보를 사람 음성으로 바꾸어 들려주는 음성합성(Text To Speech) 기술
▲Selvy TTS (음성합성 기반기술)▲Selvy deepTTS (딥러닝 음성합성 기반기술)▲Selvy Alrimi (무인 방송 안내 시스템)▲Selvy Voice (오디오 콘텐츠 제작 서비스)

필기지능
필기 궤적 패턴을 인식하여, 다양한 단말기에 문자를 입력할 수 있는 기술
▲Selvy Pen (필기지능 기반기술)

영상지능
카메라를 통해 글자, 이미지를 인식하여 디지털 데이터로 변환해주는 기술
▲Selvy OCR (영상지능 기반기술)

자연어처리
사람과 이야기하듯 자연스러운 대화가 가능한 음성 인터페이스
-

AIDT
Healthcare
건강 관련 빅데이터 학습을 통한 질병예방, 운동관리 등 인공지능 기술 기반 맞춤형 토털 헬스케어 서비스
▲Selvy Checkup (질환 발병 위험도 예측)▲OnFit (스마트 피트니스)

Edu-Tech
인공지능 기반 기술의 적용은 물론, 맞춤형 학습지원을 위한 인공지능 융합 교육 플랫폼
▲SelPub (디지털 교과서)

Mobility
자동차 기능을 음성인식, 음성합성, 필기지능 등HCI 기술로 제어, 사용할 수 있는 차량용 인터페이스 및 미들웨어
-

Metaverse/NFT

가상공간 상에서의 또 다른 아이덴티티를 창출하기 위해 AI 음성인식 기술, AI 음성합성 기술 등을 적용

-

전자사전
24년 간의 언어 기반 기술이 집약된 모바일 전자사전 솔루션으로 글로벌향 스마트폰에 공급
▲DioDict (전자사전)

[종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 주요 제품]

구분
제품군
명칭
내용

의료진단기기
체성분분석기
ACCUNIQ BCA
인체에 미세한 전류를 흘려 발생되는 저항값(인피던스)을 분석해 인체 내 수분, 근육, 지방 등의 체성분을 확인하는 제품

전자동혈압계
ACCUNIQ BPM
오실로메트릭 방식을 기반으로 커프의 공기압을 자동으로 조절하여 커프에 생기는 압 진동을 통해 혈압을 측정하는 제품

보조공학기기
점자정보단말기
HIMS Braille
시각장애인이 각종 매체에 접근할 수 있도록 내용을 전자동 점자 모듈과 음성으로 전환해 주는 정보통신기기

독서확대기
HIMS LowVision
저시력을 가진 노인이나 시각장애인이 인쇄지의 작은 글씨를 읽기 편하도록 크게 확대하거나 색상을 반전하여 화면에 출력하는 기기

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

당사는 인공지능 솔루션 등 무형의 재화를 생산하고 있습니다. 따라서 당사는 원재료에 관한 사항이 없습니다.

종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 의료진단기기 사업부문 및 보조공학기기 사업부문에서는 제품의 종류 및 특성이 다양하여 제품에 따라 원재료 가격의 변동은 상이합니다.의료보조기기의 경우 IT제품으로써 소프트웨어 및 지식산업(특허기술)은 고급 기술자의 인건비 변동에 의하여 변동하는 경향이 있으며, 전자 부품은 생산량 증가 및 시간의 흐름에 따라 안정적인 원자재 가격을 형성하고 있습니다.
<종속회사 셀바스헬스케어의 주요 원재료 가격변동 추이>

(단위: 원, USD)

사업부문
품 목
구 분
2022년 반기
2021년
2020년

의료진단기기(ACCUNIQ)
전자부품류
국내
74,718
84,271
76,444

수입
-
8,276
-

-
$7.23
-

기구류
국내
26,023
20,253
24,064

수입
9,274
8,279
9,583

$7.52
$7.23
$8.12

포장자재
국내
21,821
18,759
36,373

수입
-
-
-

-
-
-

기타
국내
888
804
798

수입
-
-
-

-
-
-

보조공학기기

(HIMS)

전자부품류
국내
8,247
16,685
36,271

수입
643,523
647,616
768,562

$521.94
$565.89
$651.30

기구류
국내
5,770
13,785
18,976

수입
-
4,342
-

-
$3.79
-

액세서리
국내
25,799
22,041
40,160

수입
-
29,985
98,993

-
$26.20
$83.89

기타
국내
414,379
511,045
510,363

수입
114,977
95,353
21,151

$93.25
$83.32
$17.92

※원재료의 가격은 가중평균매입단가로 작성되었습니다.

※외화금액은 서울외국환중개가 고시한 각 사업년도 평균 환율을 적용하였습니다.

나. 생산능력 및 생산실적당사는 인공지능 솔루션 등 무형의 재화를 생산하고 있어 생산능력을 산출 할 수 없습니다. 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 의료진단기기 및 보조공학기기 사업부문과 관련한 생산 및 설비에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 개, 백만원)

사업부문
품목명

구 분

제8기(2021년)
제7기(2020년)
제6기(2019년)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

보조공학기기(HIMS)
점자정보단말기

생산능력

3,360
6,094
3,000
6,891
3,312
6,290

생산실적

2,136
3,874
1,510
3,469
2,083
3,956

가 동 율

64%
64%
50%
50%
63%
63%

독서확대기

생산능력

468
788
600
3,199
2,016
3,487

생산실적

261
439
81
432
1325
2,292

가 동 율

56%
56%
14%
14%
66%
66%

음성독서기

생산능력

2,112
1,949
4,200
2,477
1,260
3,121

생산실적

952
879
1,350
796
505
1,251

가 동 율

45%
45%
32%
32%
40%
40%

휴대용독서확대기

생산능력

552
210
8,400
1,231
4,452
3,608

생산실적

364
139
1,150
169
1,305
1,058

가 동 율

66%
66%
14%
14%
29%
29%

의료진단기기(ACCUNIQ)
체성분분석기

생산능력

3,744
5,216
3,792
4,661
3,600
2,974

생산실적

2,719
3,788
2,120
2,606
699
577

가 동 율

73%
73%
56%
56%
19%
19%

전자동혈압계

생산능력

28,668
11,617
43,296
11,538
6,804
4,067

생산실적

10,655
4,318
7,205
1,920
3,363
2,010

가 동 율

37%
37%
17%
17%
49%
49%

※상기 생산능력 수량은 해당년도 월별 생산실적 중 최고 실적을 기반으로 이를 연환산하여 기재하였으며, 금액은 단위당 생산실적금액을 생산능력 수량기준으로 환산하여 기재하였습니다.

다. 생산설비에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 생산설비 현황은 다음과 같습니다.

(기준일:
2022년 06월 30일)

(단위: 천원)

자산별
소재지
기초가액
당기 증감
당기상각
기말가액

증가
감소

토지

대전

6,660,015
-
-
-
6,660,015

건물
6,113,865
-
-
129,428
5,984,437

구축물
160,332
-
-
3,150
157,182

기계장치
231,719
-
-
46,645
185,074

차량운반구
20,381
-
-
2,981
17,400

공구와기구
4
-
-
-
4

금형
257,987
19,197
-
95,152
182,032

합계
13,444,303
19,197
0
277,356
13,186,144

라. 진행 중인 투자 또는 향후 투자계획당사는 24년간의 지속적인 연구개발 투자를 통해 음성인식, 음성합성, 필기지능, 영상지능, 자연어처리 등 ▲HCI(Human-Computer Interaction) 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. ▲AI Digital Transformation 부문은 HCI 기술을 바탕으로 Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 등 다양한 도메인과의 융합을 통해 디지털 트랜스포메이션 주도를 위한 경쟁우위 확보에 주력하고있습니다. 최근 메타버스(Metaverse) Lab 신설을 통해 메타버스, NFT 사업으로의 확장을 진행하고 있습니다. NFT 플랫폼사와 제휴를 통해 게임, 영화, 스포츠, 가상 아이돌, 유명인 등 다양한 콘텐츠에 적용 가능한 목소리 생성 및 목소리 재현 등의음성 기술도 준비 중에 있습니다.종속회사 주식회사 셀바스헬스케어는 아큐닉(ACCUNIQ), 힘스(HIMS) 전 사업부문의 제품 고도화를 위한 연구 개발에 대한 투자가 지속적으로 진행되고 있습니다. 특히 힘스(HIMS)의 대표 제품은 점자정보단말기 한소네는 신규 제품을 출시하였습니다. 또한, 각 사업부문별 글로벌 기업과 국내 총판 계약 및 제품 개별화를 위해 논의 중입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적당사의 최근 3개년 매출실적은 다음과 같습니다.

(기준일:
2022년 06월 30일)
(단위:
백만원)

구 분
제24기 반기(2022년 반기)
제23기(2021년)
제22기(2020년)

제품
로열티
수 출
355
328
72

내 수
4,004
9,618
7,112

소 계
4,359
9,946
7,184

용역
수 출
188
411
461

내 수
6,022
10,062
7,142

소 계
6,210
10,473
7,603

기타
수 출
8,067
15,766
10,463

내 수
5,072
11,116
8,602

소 계
13,139
26,882
19,065

상품
기타
수 출
37
72
136

내 수
419
1,205
802

소 계
456
1,277
938

합 계
수 출
8,647
16,577
11,132

내 수
15,517
32,001
23,658

합 계
24,164
48,578
34,790

※상기 매출실적 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매 조직당사의 보고서 작성기준일 현재 판매 조직은 아래 그림과 같습니다.영업전략부문은 고객 관계를 중심으로 인공지능 솔루션/제품 등에 대한 영업을 담당하고 있습니다.

판매 조직.jpg
판매 조직

(2) 판매 경로당사는 음성인식, 음성합성, 필기지능, 영상지능, 자연어처리 등 인공지능 기반 기술이 포함된 ▲HCI 부문은 글로벌 단말기 제조사, 국내 주요 이동통신사업자, 금융회사, 공공기관 등을 중심으로 영업을 진행하고 있습니다. HCI 기술 기반의 디지털 트랜스포메이션을 주도하는 ▲AI Digital Transformation 부문은 각 도메인별로 판매 경로를 확대해 나가고 있습니다. Healthcare 도메인으로는 보험사, 병원, 건강검진센터, 헬스케어 서비스 기업, 피트니스 센터 등으로의 확대에 주력하고 있습니다. Edu-Tech 도메인으로는 국내 주요 교과서 출판사, 교육 콘텐츠 전문기업, 어학원 등으로 신규 시장을 확대하고 있습니다.종속회사 셀바스헬스케어의 의료진단사업부문은 국내의 경우에는 시장이 큰 서울지역에서 4개 권역으로 나누어서 직판을 하고 있으며, 부산지역에서는 직판을 위한 사무소를 갖추고 있습니다. 다른 지역의 경우에는 도별로 1개 이상의 대리점을 두어서 운영하고 있습니다. 해외의 경우, 미국 및 중국 지역은 해외법인을 통해 제품을 판매하고 있으며, 그 외 국가의 경우 현지 딜러를 통해 시장에 진입하고 있습니다.보조공학사업부문은 국내의 경우에는 시장이 특수하고, NIA, KEAD 등 전국적인 사업에 의해 공급되는 경우가 많아서 대부분 직판을 하고 있습니다. 해외의 경우 기본적으로는 딜러를 통해 영업을 수행하고 있으나, 시장이 큰 미국의 경우에는 현지법인을 통해 직접 판매하고 있습니다.
(3) 판매 전략[기존 고객 대상 영업 확대 및 신규 영업기회 발굴 주력]당사는 기존 고객 대상 영업 확대 및 신규고객 발굴을 위한 영업기회 발굴에 주력하고 있습니다. 고객사에서 필요로 하는 인공지능 솔루션 적용 Matrix 분석을 통해 고객의 니즈를 사전에 파악하여 효율적인 영업을 전개하고 있으며, 시장에 대한 앞선 예측으로 고객이 필요로 하는 기능에 대한 선행 개발로 고객 제품의 출시 일정에 최적의 솔루션을 제공하는 밀착 서비스를 하고 있습니다. 또한, 고객 회사의 요구사항 및 불만 사항에 대하여 담당 개발팀의 실시간 대응 체제를 구축하여 품질 경쟁력을 제고하고 있습니다. 이와 같은 대 고객 밀착 서비스 전략을 통하여 고객사의 다양한 제품 출시 계획에 당사 솔루션의 탑재율을 높이는 전략을 구사하고 있습니다.AI 융합 제품의 경우, 3C 분석, 4P 전략 수립 등을 통해 제품 전략 중심으로 고객에게 더 나은 가치를 제공하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다.
[다양한 도메인으로의 솔루션 적용 강화]당사의 소프트웨어는 특정산업에 국한되지 않고 다양한 산업에 적용하기 위한 전략을 수립하고 있습니다. 당사의 인공지능 기반의 HCI 기술(음성인식, 음성합성, 필기지능, 영상지능, 자연어처리 등)은 메디컬, 헬스케어, 교육, 모빌리티 등 그 적용범위가 다양합니다. 이에 따라 당사는 다양한 사업군으로 당사의 솔루션 및 서비스를 적용시킬 수 있도록 영업전략을 수립, 실행하고 있습니다.
다. 수주상황당사는 인공지능 솔루션 개발 및 공급업을 영위하고 있으며 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약에는 기간의 경과에 따라 납품한 대가를 산정하는 ▲라이선스매출(접근권), ▲유지보수 매출과 용역 진행율에 따라 납품한 대가를 산정하는 ▲용역매출이 있습니다.

(단위 : 천원)

품목
수주총액
기납품액
수주잔고

인공지능 솔루션개발 및 공급
15,064,434
8,120,935
6,943,499

종속회사 주식회사 셀바스헬스케어는 체성분 분석기, 자동전자 혈압계, 점자정보단말기 등을 생산, 공급업을 영위하여 수주산업에 해당하지 않아 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리별도 재무제표의 자산총액이 1천억원 미만이므로 기재를 생략합니다.
나. 파생거래 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

구분
계약일
내용

자산양수도
2019년12월 11일
○계약명: 주식 및 경영권 양수도 계약○목적: 보유 주식 매각을 통한 자금 유동화 및 재무구조 개선○계약상대방: 마이스터 프라이빗 에쿼티 주식회사 외 1인○계약종료일: 2020년 01월 17일○양수도 자산: 주식회사 인프라웨어 보통주 1,874,321주○양수도 금액: 4,209,724,966원

자산양수도
2020년2월 3일
○계약명: 주식 및 경영권 양수도 계약○목적: 보유주식 매각을 통한 자금 유동화 및 재무구조 개선○계약상대방: 안영재 외 1인○계약종료일: 2020년 02월 03일○양수도 자산: 주식회사 인프라웨어 보통주 1,872,712주○양수도 금액: 4,460,799,984원

자산양수도
2020년3월 9일
○계약명: 주식 및 경영권 양수도 계약○목적: 보유주식 매각을 통한 자금 유동화 및 재무구조 개선○계약상대방: 주식회사 아이에이네트웍스 외 1인○계약종료일: 2020년 03월 13일○양수도 자산: 주식회사 인프라웨어 보통주 4,827,344주○양수도 금액: 12,000,777,184원

유형자산양도
2022년4월 22일
○계약명: 유형자산 양도○목적: 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성 강화, 인공지능 신규 R&D 투자재원 확보를 위한 미사용 자산(토지 및 건물) 매각 결정○계약상대방: 주식회사 하이텍알씨디코리아○양도예정일자: 2022년 12월 30일○양도 자산: 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층○양도금액: 10,100,000,000원

※상기 경영상의 주요계약의 상세내용은 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다.

나. 연구개발활동
(1) 담당조직보고서 작성기준일 현재 연구개발 담당조직은 다음과 같습니다. ▲HCI Sector는 음성인식, 음성합성, 필기지능, 영상지능, 자연어처리 등 기술 경쟁력 강화를 위한 연구개발에 주력하고 있습니다. ▲AI Digital Transformation 부문을 구성하는 Healthcare Lab, Edu-Tech Lab, DX Lab, AI Convergence Lab은 HCI 기술과 도메인 데이터를 융합하여 디지털 트랜스포메이션을 이끌 수 있는 제품 연구개발에 주력하고 있습니다. 최근 메타버스(Metaverse) Lab 신설을 통해 메타버스, NFT 사업으로의 확장을 진행하고 있습니다.

연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용당사의 최근 3개년 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제24기 반기(2022년 반기)
제23기(2021년)
제22기(2020년)

자산처리
원재료비
-
-
-

인건비
-
-
-

감가상각비
-
-
-

위탁용역비
-
-
-

기타 경비
-
-
-

소 계
-
-
-

비용처리
제조원가
-
-
-

용역원가
-
-
31

연구개발비
1,673
4,422
4,423

(정부보조금)
464
1,854
2,426

연구개발비 / 매출액 비율
6.92%
9.10%
12.71%

※상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 연구개발 실적

당사는 인공지능 전문기업으로, 지난 24년간의 연구개발을 통해 음성인식, 음성합성, 필기지능, 영상지능, 자연어처리 등 ▲HCI(Human-Computer Interaction) 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. 최근 HCI 기술을 바탕으로 Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 도메인을 중심으로 AI Digital Transformation을 주도해 나가고 있습니다. 최근 5개년 간의 사업부문/Lab별 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

사업부문
연구과제
실적 및 기대효과

음성인식(HCI)
Selvy Note 2.0 고도화(2022년 04월~2022년 06월)

○실적: 키워드 검색, 북마크 기능 등 사용성이 개선된 Selvy Note 2.0으로 GS 인증 1등급 획득 및 조달 등록 (물품분류번호 : 43232005)

○기대효과: 조사실, 상담실등에 사용되는 '고정형' 뿐만 아니라 노트북에 AI 회의록 엔진을 탑재하여 다양한 장소에서 편리하게 사용할 수 있는 '이동형'을 동시에 지원함으로써 신속한 현장조사 대응이 필요한 공공시장AI 음성기록 솔루션 확대

Selvy Note for 아동학대 현장조사(2022년 01월~2022년 03월)
○실적: 지방자치단체 아동학대전담공무원의 아동학대 현장조사 시 활용할 수 있는 실시간, 비실시간 AI 음성기록 솔루션 개발○기대효과: 보건복지부 아동학대 현장조사 시 녹취된 음원 데이터로부터 화자 분리 정보가 포함된 음성기록을 아동학대전담공무원에게 제공. 이를 통해 아동학대전담공무원은 현장조사 활동 집중은 물론, 조사 종료 후 음성기록 조회/수정 기능을 통한 업무 효율성 증대

GPU 기반의 STT Decoder 최적화(2021년 09월~2021년 12월)
○실적: 서버 기반의 V100, A100 GPU 모듈을 이용하여 CPU 모듈보다 더 많은 동접 채널을 연동할 수 있는 STT Decoder 개발○기대효과: 한 서버에 CPU 4개 운영시 동접채널 100개 운영이 가능하나, V100 GPU 1개로도 동접채널 300개를 운영함으로써 H/W 비용, 유지보수 비용 절감 효과 기대

영어 교육용 Phonics 고도화(2021년 05월~2021년 9월)
○실적: 기존의 단어 음성 입력에 대한 Phonics 출력 기능에 Reference 발음 기호 대비 잘못 발화한 발음과 발화 방법에 대한 피드백 기능 고도화○기대효과: 고도화된 Phonics 모듈은 교육 업체가 기존의 영어 발음평가 시스템에 추가 적용하여 오발화에 대한 정확한 피드백 기능을 제공함으로써 추가 영어 교육 서비스 확대 예상

실시간 언어 적응 학습 Tool(2021년 02월~2021년 06월)
○실적: 신조어, OOV(Out Of Vocabulary)가 포함된 문장의 오인식을 빠르게 적응학습할 수 있는 Web기반 언어모델 적응학습 기능(OTF, On The Fly) 개발○기대효과: 음성인식 기술을 가지고 있는 않는 일반인도 손쉽게 오인식 단어/문장을 입력, 적응학습, 검증 후, 운영 시스템에 신속하게 반영함으로써 고객 서비스 만족도 증대

Selvy MediVoice for Nuclear Medicine(2021년 01월~2021년 03월)
○실적: 핵의학과용 인공지능 의료 음성인식 솔루션 '셀비 메디보이스(Selvy MediVoice)' 개발○기대효과: 기존 영상의학과 도메인에서 핵의학과 확장을 통한 병원 시장 확대

연속어 음성인식엔진 실시간 언어모델 적응학습 모듈 개발(2020년 10월~2020년 12월)
○실적: 음성인식엔진에 등록되어 있지 않아 인식률이 떨어지는 단어, 문장을 쉽고, 빠르게 학습할 수 있는 언어모델 적응학습 모듈(OTF, On The Fly) 개발○기대효과: 기존 음성인식 기술을 가지고 있는 개발자가 언어모델 학습을 수행하였으나, 개발 모듈을 통해 일반 고객이 Web 화면에서 인식이 잘 안 되는 문장, 신조어 등을 등록하여 언어모델학습을 수행함으로써 생산성 향상, 효율적인 업무 기대

영어 교육용 Phonics 음성인식엔진 개발(2020년 09월~2020년 12월)
○실적: 영어 말하기 교육을 위한 음성인식 기반의 Phonics 인식엔진 개발○기대효과: 영어 교육의 말하기 교육의 1단계인 Phonics 학습을 음성인식 Phonics 엔진을 통해 적절한 feedback을 제공함으로써 발음 능력 향상 및 말하기의 유창성 향상 기대

2인 대면 상담용 실시간 음성인식 회의록 시스템 개발(2020년 03월~2020년 09월)
○실적: 2인 대면, 2개의 마이크를 이용하여 각기 분리된 음원 기반의 음성인식 회의록 시스템 개발○기대효과: 2인 대면 회의 환경인 경찰, 검찰 조서 환경에 최적화된 음성인식 회의록 시스템을 개발. 회의록 자동 생성과 더불어 상담에 도움을 줄 수 있는 Advisor 기능을 함께 제공함으로써 회의록 시장 확대

S/W 기반 화자인식 모듈을 이용한 음성인식 회의록 시스템 개발(2020년 01월~2020년 06월)

○실적 : 휴대폰 단말에서 2인의 대화를 녹음한 녹취 음원에 대한 음성인식 회의록 시스템 개발

○기대효과 : 조용한 대면 상담 녹취 음원 파일에 대해 자동 화자 분리 후, 음성인식 결과 기반으로 회의록 파일(hwp, txt.)이 필요로 하는 업체에 제공 가능, 화상 회의용 음성 회의록 시장 진출 가능

차량 번호 인식기(2019년 01월~2019년 03월)
○실적: 보험사, 자동차 서비스 센터 등 콜센터 내 긴급 출동 서비스 시나리오에서 차량번호 전용 음성인식 엔진 제공을 통한 서비스 성능 개선○기대효과: 콜센터 시장에 대한 주소인식 솔루션과 연동한 차별화 서비스 제공으로 영업력 강화 및 음성인식 매출규모 확대

Selvy MediVoice Lite(2018년 03월~2018년 09월)
○실적: 의료진의 녹취 음성을 실시간으로 인식하여 바로 결과를 확인, 보정하는 인공지능 의료 음성인식 솔루션 개발○기대효과: 기존의 전사자가 녹취 음성을 듣는 전사 작업에 비해, 판독 시간 단축을 통한 환자 병원 대기시간 감소

Selvy MediVoice Finger(2018년 12월~2019년 03월)
○실적: 인공지능 의료 음성인식 솔루션 '셀비 메디보이스(Selvy MediVoice)'에 연결된 마이크와 키보드 동작을 사용자가 정의할 수 있게 하여 인식/편집/연동 등 사용성 개선○기대효과: 의료진 요구사항 반영을 통한 제품 경쟁력 강화

Selvy Address 개발(2017년 09월~2018년 03월)
○실적: 주소 인식에 특화된 음성인식 엔진 개발○기대효과: 홈쇼핑 등 콜센터 연속어 시장 진입으로 인한 매출 확대

음성합성(HCI)
음성합성 캐릭터 보이스(시니어보이스) 확장(2022년 03월~2022년 06월)
○실적: 캐릭터 보이스 2개 화자 확장(시니어 보이스)○기대효과: 교육콘텐츠 등 타겟 시장의 다양화

음성합성 다국어 보이스 출시(2022년 03월~2022년 06월)
○실적: 인공지능 기반의 영어, 일본어 6개 화자 출시○기대효과: 인공지능 기반의 다국어 음성합성 솔루션 라인업 확보로 제품 경쟁력 강화

음성합성 Duration informed 방식의 개선된 학습알고리즘 개발(2022년 01월~2022년 3월)
○실적: 안정성과 음질이 향상된 신규 학습알고리즘 개발○기대효과: 안정성과 자연성 및 음질이 향상된 합성음 생성으로 제품 경쟁력 강화

Selvy Voice 출시(2021년 06월~2022년 1월)
○실적: AI 오디오 콘텐츠 제작 서비스 출시○기대효과: 기존 솔루션 기반의 B2B 사업에서 B2C 기반의 서비스 플랫폼으로 사업을 확장하기 위한 교두보 확보

음성합성 캐릭터 보이스 확장(2021년 06월~2021년 9월)
○실적: 캐릭터 보이스 2개 화자 확장(교통방송 리포트, 촐랑 남)○기대효과: 교육콘텐츠 등 타겟 시장의 다양화

AI 컨택센터용 음성합성 보이스 확장(2021년 01월~2021년 06월)
○실적: AI 컨택센터용 상담원 스타일의 보이스 3개 화자 확장○기대효과: AI 컨택센터에 최적화된 상담원스타일 보이스 개발로 신규시장 진출확대

차세대 고품질 뉴럴보코더 기술 개발(2021년 01월 ~2021년 06월)
○실적: 음향 품질이 향상된 딥러닝 기반 뉴럴보코더 개발○기대효과: 음향품질 향상으로 제품 경쟁력 강화

Selvy TTS '마루' PC버전 출시(2021년 01월~2021년 03월)
○실적: Selvy TTS 남자 아동합성음 '마루' 화자 PC버전 출시○기대효과 : 로봇분야에 적용되는 Selvy TTS-Standard/PC솔루션의 아동음 니즈의 충족으로 제품 경쟁력 강화와 매출 확대

3D - LipAnimation 기반기술 개발(2020년 08월~2020년 11월)
○실적: 3D 기반 LipAnimation 구현을 위한 기반 기술 확보○기대효과: 음성합성음과 동기화된 인공인간의 입술 움직임을 자연스럽게 생성하는 기술로 미래의 인공인간 시대를 대비하기 위한 기술적 기반을 마련함

뉴럴보코더(V2) 속도/음질 향상기술개발(2020년 11월~2020년 12월)
○실적: 응답속도와 음향 품질이 향상된 딥러닝 기반 뉴럴보코더 개발○기대효과: 응답속도 향상으로 제품 경쟁력 강화

고품질 뉴럴보코더 기술 개발(2020년 03월~2020년 10월)

○실적: 원음 수준의 음향 품질 재현이 가능한 딥러닝기반의 보코더 개발

○기대효과: 음향품질의 향상으로 방송, 오디오북 등 고품질 시장 진출 가능

전주MBC다큐멘터리 제작지원을 위한 문익환 목사 보이스 개발(2020년 04월~2020년 10월)

○ 실적: 전주 MBC의 문익환 목사 다큐멘터리 '늦봄 2020' 제작에 사용된 인공지능 목소리 개발

○ 기대효과: 개인화보이스 개발 기술력 입증 및 대외 홍보

AI 컨택센터용 음성합성 보이스 개발(2020년 03월~2020년 06월)

○실적: AI 컨택센터용 상담원 스타일의 보이스 개발

○기대효과: AI 컨택센터에 최적화된 상담원스타일 보이스 개발로 신규시장 진출

Cross-Lingual 기반 음성합성 기술 개발(2019년 09월~2019년 12월)

○실적: 단일 화자의 다국어 표현 기반 기술 개발○기대효과: 특정 화자가 모국어와 다양한 외국어를 표현할 수 있는 기반 기술 개발로, 인공지능 스피커와 같이 다국어 구사가 필요한 산업 분야로 사업기회 확장 기대

감성 표현 음성합성 기술 개발(2019년 05월~2019년 09월)

○실적: 딥러닝 기반 감성표현 음성합성 기술 개발○기대효과: 다양한 발화 스타일과 감정표현이 가능하여, 사업 경쟁력 확보 및 기반기술 확보로 기술 경쟁력 강화

Selvy deepTTS 개발(2018년 01월~2018년 09월)
○실적: 딥러닝 기반의 음성합성기 개발○기대효과: 저비용의 보이스 확장 및 커스텀보이스 개발이 가능하여 사업 경쟁력 확보, 감정표현 및 개인화 합성을 위한 기반 기술 확보로 기술 경쟁력 강화

Selvy deepTTS 여성 보이스 '하나' 출시(2018년 10월~2018년 12월)

○실적: 여성 합성음 '하나' 보이스 출시○기대효과: 상냥하고 친근한 대화형의 최신 보이스 스타일 트렌드 대응으로 Selvy deepTTS 솔루션의 사업화 기회 확보

사투리 음성합성기(Selvy TTS) 개발(2019년 09월~2019년 12월)

○실적: 사투리(전라도,경상도) 음성합성기 개발○기대효과: 사투리 특화 분야로 사업 기회 확보 및 경쟁사 대비 기술력 우위 홍보 효과 기대

방송용 음성안내 시스템'Selvy Alrimi(셀비 알리미)'개발(2019년 03월~2019년 06월)

○실적: 방송용 음성안내 솔루션 'Selvy Alrimi(셀비 알리미)' 신규 버전 출시○기대효과: 디자인 및 사용성 개선, 다양한 방송기능(예약, 시보, 음악, 응급) 강화를 통한 제품 경쟁력 강화 및 신규 고객 확보에 기여

Selvy TTS 남자 아동합성음 '마루' 대용량 버전 출시(2017년 12월~2018년 06월)
○ 실적: 남자 아동합성음 '마루'의 대용량 버전 출시○기대효과: AI스피커와 로봇 등 network 기반의 서비스에 TTS 공급 확대

영상지능(HCI)
처방전/가족관계등록부/재무제표 OCR 엔진 개발(2022년 4월 ~ 2022년 6월)
○실적: 처방전/가족관계등록부/재무제표를 인식할 수 있는 3종 OCR 엔진 개발○기대효과: 표인식 기능이 포함된 처방전,가족관계등록부,재무제표 OCR 엔진을 개발하여 Selvy OCR의 문서인식 지원 범위 확대 및 제품 경쟁력 강화

표(Table) 인식기 개발(2022년 1월~2022년 3월)
○실적: 표(Table)가 포함된 문서에서 표의 구성과 표 내부의 텍스트 정보를 추출하여 문서인식 대상 범위를 확대함○기대효과: 표 형태의 문서에 대한 정확도 개선으로 OCR 제품 경쟁력 강화

영양기능정보 인식기 개발(2021년 9월~2021년 12월)
○실적: 건강기능식품에 있는 영양기능정보를 추출하는 OCR 제품을 개발○기대효과: 기존 OCR 제품 형태와 다른 비정형 서식의 문서를 지원하도록 범위를 확장하여 제품 경쟁력 강화

신분증 인식기 성능 고도화(2021년 11월~2021년 12월)
○실적: 신분증 인식기에서 이미지의 회전 여부 판단, 사진 영역 추출, 인식 필드 추가 개발○기대효과: 기존 신분증 인식기의 성능 향상, 신규 기능 추가, 지원 범위를 확장하여 제품 경쟁력 강화

서버형 여권 인식기 개발 및 성능 고도화(2021년 7월~2021년9월)
○실적: 여권인식기에서 한글 이름 필드 지원을 추가하고 서버형으로 개발○기대효과: 기존 여권인식기의 성능과 지원 범위를 확장하여 제품 경쟁력 강화

사업자등록증 인식기 개발(2021년 7월 ~ 2021년 9월)
○실적: 사업자등록증 이미지를 기반으로 문자를 인식하는 OCR 제품 개발○기대효과: OCR 인식 가능한 문서의 지원 범위를 확장하여 제품 경쟁력 강화

신용카드 인식기 고도화(2021년 6월)
○실적: 새로운 형태의 신용카드를 지원하는 신용카드 인식기 개발○기대효과: OCR 인식 가능한 신용카드의 지원 범위를 확장하여 제품 경쟁력 강화

템플릿 OCR 데모 개발(2021년 5월 ~ 2021년 6월)
○실적: 손쉽게 다양한 문서의 OCR 성능을 테스트해 볼 수 있는 웹 데모 개발○기대효과: 여러 문서를 쉽게 테스트해 보고 예산을 수립할 수 있어 개발 일정 단축

필기체 OCR 후처리 사전 모듈 개발(2021년 4월 ~ 2021년 5월)
○실적: 사용자가 주로 사용하는 주소, 거래처명 등의 사전을 기반으로 추천 가능한 후처리 모듈 개발○기대효과: 사용자 사전 기반의 후처리 성능 향상으로 제품 경쟁력 강화

범용 인쇄체 OCR 개발(2021년 4월 ~ 2021년 5월)
○실적: wild 환경의 다양한 인쇄체 단어 이미지를 인식할 수 있는 딥러닝 기반의 OCR 제품 개발○기대효과: 범용 인쇄체 문서를 대상으로 OCR 경쟁력 강화

모바일 신용카드 인식기 개발(2020년 10월~ 2021년 2월)
○실적: 다양한 디자인의 신용카드 이미지로부터 카드 번호 및 유효기간을 인식할 수 있는 딥러닝 기반의OCR SDK 개발○기대효과: 신용카드 인식기를 필요로 하는 금융, 보험, 보안 등의 신규 시장 확보 및 Selvy OCR 경쟁력강화

필기체 문자 인식기 개발(2020년 3월~ 2020년 12월)
○실적: 손으로 필기한 한글, 영어, 숫자 이미지를 인식하는 딥러닝 기반의 OCR SDK 개발○기대효과: 기존 인쇄체 문자 OCR 뿐만 아니라 손글씨 문자로 작성된 이미지에 대한 OCR 시장 신규 확보 및 Selvy OCR 경쟁력 강화

딥러닝 문자인식기 고도화(2020년 07월~2020년 09월)

○실적: 다양한 문자 이미지를 추가한 학습데이터로 딥러닝 문자인식기를 학습하여 저화질, 왜곡된 문자에 대한 인식 정확도 향상

○기대효과: Fax 문서 등 저화질, 왜곡된 문서 이미지를 처리하는 분야에OCR 솔루션 공급하여 사업영역 확대 가능

모바일 신분증인식기 고도화(2020년 01월~2020년 06월)

○실적: Mobile Deep Learning Text Detector를 개발하여 촬영 환경 변화에 강인한 신분증 인식기 개발

○기대효과: 기존 제품보다 빠르고 정확하게 신분증을 인식할 수 있는 기능 제공으로 기술 경쟁력 확보

저화질 문자인식기 개발(2019년 1월~2019년 12월)
○실적: 저화질, 왜곡 문자 영상 대상 문자 인식기 개발을 통하여 저화질 문서 및 비문서 컨텐츠의 문자 인식 핵심 기술 개발○기대효과: 고품질 문서 외 저화질 문서 인식, 비문서 영상 인식, 등으로 사업 영역 확대

음원서비스 Playlist 인식 OCR 엔진 개발(2019년 04월~2019년 09월)

○실적: 국내 음원사이트 Play List 화면을 인식하는 OCR 엔진을 개발하여 FLO서비스에 상용화 적용 완료○기대효과: 국내외 유사 음원서비스 사이트에 부가기능으로 제품 공급 가능성 향상

딥러닝 기반 Selvy OCR 엔진 개발(2019년 05월 ~2019년 09월)

○실적: 딥러닝 기반 문자 탐지 모델과 문자 인식 모델 개발○기대효과: 저화질 문서, 비문서 영상, 등의 자동 인식 어플리케이션의 문자 인식 엔진 확보를 통한 신규고객 확보

Selvy OCR 기반 TV 프로그램 에피소드 자동 추출 시스템 개발(2019년 04월~2019년 11월)

○실적: OCR 및 영상처리 알고리즘을 활용하여 TV 프로그램 동영상에서 에피소드를 자동 분할하는 시스템 개발○기대효과: 에피소드별 컨텐츠 검색 및 배포에 필요한 핵심 솔루션을 비디오 컨텐츠 유통사 고객 확보

Sanction Filtering을 위한 외환문서 인식 시스템 개발(2019년 04월~2019년 12월)

○실적: 외환문서의 Sanction Filtering에 필요한 서식 자동 분류기 및 서식별 필드 추출 시스템 개발○기대효과: 금융권 Sanction Filtering 업무 정확성 강화 솔루션을 확보하여 금융사 대상 OCR 공급 확대

필기지능(HCI)
Selvy Pen 한글 필순 인식기 성능 고도화(2021년 12월~2022년 01월)
○실적: 교육용 한글 필순인식기에 OCR 기능을 추가하여 오류 판별 성능 개선 개발○기대효과: 필순인식의 교육 시장 확대를 위한 제품 경쟁력 강화

필기인식 서버형 패키지 개발(2020년 01월~2020년 08월)

○ 실적: 필기인식을 온라인서비스로 공급할 수 있는 서버형 패키지 개발

○기대효과: 온프레미스 또는 크라우드 서비스를 요구하는 신규 수요처 확보

Selvy Pen 수식인식기 개발(2018년 01월~2018년 06월)
○실적: 초/중등 과정의 필기 수식을 인식하여 Latex로 변환할 수 있는 기술 개발○기대효과: 기존 필기인식 솔루션의 시장 확대와 경쟁력 강화

Selvy Pen 성능 고도화(2019년 01월~2019년 06월)

○실적: 겹쳐쓰기 필기인식기에 인도-영어, 호주-영어, 캐나다-프랑스어, 뉴트럴-스페인어 추가, 한글 초성 혼용 필기 인식 기능 개발○기대효과: 기존 필기인식 지원 범위를 확장하여 Selvy Pen 솔루션의 경쟁력 강화 및 신규 고객 확보에 기여

Selvy Pen 한글 필순 인식기 개발(2019년 07월~2019년 09월)

○실적: 교육용 한글 필순인식기 개발○기대효과: 필기인식 지원 범위를 확장하여 Selvy Pen 솔루션의 경쟁력 강화 및 신규고객 확보 기여

Selvy Pen 아랍어 겹쳐쓰기 인식기 개발(2019년 04월~2019년 12월)
○실적: 아랍어 필기 겹쳐쓰기를 인식할 수 있는 엔진 개발○기대효과: 필기인식 지원 언어를 확장하여Selvy Pen 솔루션의 경쟁력 강화 및 신규고객 확보 기여

자연어처리(HCI)
감성분석 모델 개발(2020년 01월~2020년 12월)

○실적: 음성, 텍스트 등의 데이터를 활용하여 긍정/중립/부정 등 감정을 판별할 수 있는 모델 개발○기대효과: 콜센터 시장에 대한 감성분석을 통하여 악성콜을 분류하는 서비스 등 새로운 서비스 제공 및 기술 경쟁력 강화

Selvy Chatbot 개발 플랫폼(2018년 02월~2018년 12월)
○실적: 머신러닝을 이용한 자연어 처리 기술을 적용한 챗봇 플랫폼 개발○기대효과: 챗봇 스크립트 개발에 필요한 인력 감소 및 서비스 품질 개선

Edu-Tech(AI DT)
Selpub Creator 개발(2021년 12월~2022년)
○실적: e-Book 뷰어 위에 사용자가 콘텐츠 및 객관식/주관식/OX 퀴즈/선긋기 등 학습 콘텐츠를 추가 할 수 있는 Creator 개발 중 (PC버전 prototype 개발 3월 완료)○기대효과: 강사들의 수업 저작도구로서 타 업체 e-Book 대비 제품 경쟁력 강화

초등 국정 수학 전자저작물 개발(2021년 02월~2021년 3월)
○실적: 플래시지원 중단으로 실행이 되지 않는 초등학교 국정 1~6학년 수학 전자저작물 개발을 HTML로개발○기대효과: 국정 교과서 사업 레퍼런스 확보하여 향후 디지털교과서 전자저작물 사업에서 경쟁력 강화

디지털교과서 뷰어 개발(2020년 01월~2020년 12월)
○실적: 디지털교과서용 e-book 뷰어 개발, 교육부 주관 디지털 교과서 사업과 메이저 교과서 발행사 전자저작물 사업에 공급○기대효과: 종이 교과서를 디지털 교과서로 변환하여 제공함으로써 비대면 교육 시장에서의 경쟁력 확보

DioVoca for Android(2020년 12월~2021년 2월)
○실적: Google Play Store에 DioVoca 출시 예정 (2006년~2021학년도 수학능력 시험 영어 단어 탑재)○기대효과: 뉴에이스 영한 사전 데이터 활용 등 최근 데이터를 탑재하여 교육시장 소비자 니즈 충족. 단어장 학습 내 DioDict 사전 노출. 사용자 동작 및 학습 데이터 결과를 수집, 가공하여 추후 학습 분석 데이터로 활용

DioDict for Android(2018년 06월~2019년 08월)

○실적: 구글 Play Store에 DioDict 사전 출시 (NEW-ACE 영한/한영사전, NEW-ACE 일한/한일사전, NEW-ACE 국어사전, MANTOU 중한/한중사전, English Advanced Learners 영영사전, Collins COBUILD Advanced 영영사전, DIODICT 영어/베트남어사전, VOX 영어/스페인어사전, Obunsha 영일/일영사전, Collins 영-영/중/일/한사전, 외연사 영중/중영사전, DIODICT 베트남어/한국어사전)○기대효과 : 기존 올드하고 무거운 UI를 벗어나 Lite & Trendy한 사전으로의 브랜드 이미지 향상을 통한 전자사전 매출 증대

Healthcare(AI DT)
사용자 편의성이 고도화된 CDM 기반 스마트 임상시험 설계 지원 시스템(2019년 05월~2021년 12월)

○실적: -사용자 편의성을 높인 가상의 임상시험 디자인 설계UI 및 시뮬레이션 기능 구현 -CDM 데이터를 활용할 수 있는 기술력 확보 -약물 유사도 분석모듈 개발○기대효과: 의료도메인에 대한 이해와 CDM 데이터 활용 기술력 확보를 통해 임상시험 설계 지원 등 환자 데이터를 이용한 신규사업 진입

Selvy Checkup v2.0 개발(2018년 01월~2018년 10월)
○실적: 10개 질환(당뇨, 치매, 위암, 간암, 대장암, 유방암, 폐암, 전립선암, 심장질환, 뇌졸중) 발병 확률 및 발병 위험도 예측 모델 개발, 4년 내 기대 생존율/건강나이/ 건강그룹과의 비교분석 모델 개발○기대효과: 맞춤형 질환 관리 및 체계적인 건강관리 가능으로 의료/헬스케어 서비스의 질 향상에 기여

디지털동반자 정신건강상담 챗봇 서비스 공개(2018년 03월~2018년 12월)

○실적: 페이스북메신저 연동 정신건강상담 챗봇 서비스 레퍼런스 확보○기대효과: 의료, 건강 분야의 자연어처리 기술 경쟁력 강화

공황장애 자가진단 및 교육 훈련 챗봇 서비스 출시(2018년 06월~2018년 12월)

○실적: 카카오톡, 텔레그램 메신저 연동 공황장애 자가진단 및 교육 훈련 챗봇 어플리케이션 출시○기대효과: 의료, 건강 분야의 자연어처리 기술 경쟁력 강화

7. 기타 참고사항

가. 지식재산권

당사는 인공지능 전문기업으로써, 인공지능 기반기술과 이를 활용한 응용 제품을 확대해 나가고 있습니다. 관련하여 연구개발 활동을 통한 지적재산화에 힘쓰고 있으며,현재 다음과 같이 특허권 및 상표권을 보유하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 특허권은 총 77건, 상표권은 총 72건이며, 그 자세한 현황은 다음과 같습니다.
(1) 특허권 현황

순번
출원번호
발명의명칭
등록일

1
1020190146623
음성 트레이닝 데이터 선별 방법 및 이를 이용하는 장치
2022년 1월 10일

2
1020200026532
발음 평가 방법 및 이를 이용한 디바이스
2021년 11월 25일

3
1020200000805
발음 평가를 위한 사용자 인터페이스 제공 장치 및 방법
2021년 10월 28일

4
1020190146097
대화 예측 모델의 입력 결정 방법 및 장치, 텍스트 임베딩 방법 및 장치
2021년 10월 1일

5
1020200129301
회의 녹음 장치 및 회의 녹음 기록 시스템
2021년 8월 3일

6
1020190097366
균혈증 발병 위험도 예측 방법 및 이를 이용한 균혈증 발병 위험도 예측용 디바이스
2021년 8월 3일

7
1020180079298
조기 위암의 예측 방법 및 이를 이용한 디바이스
2021년 7월 5일

8
1020180164200
사망 위험도의 예측 방법 및 이를 이용한 디바이스
2021년 5월 24일

9
1020180145720
병변 예측 방법 및 이를 이용한 병변 진단용 디바이스
2021년 5월 24일

10
1020180158131
위의 부위 예측 방법 및 이를 이용한 위의 부위 예측용 디바이스
2021년 5월 20일

11
1020180043056
암 영역의 예측 방법 및 이를 이용한 암 영역의 예측 디바이스
2021년 1월 15일

12
1020180147329
섬망 발병 위험도의 예측 방법 및 이를 이용한 디바이스
2020년 11월 23일

13
1020180130872
음성 합성 모델의 학습용 데이터 생성 방법 및 음성 합성 모델의 학습 방법
2020년 10월 23일

14
1020180082146
운동 처방 정보를 제공하는 서버 및 컴퓨터 프로그램
2020년 9월 10일

15
1020180126945
운동 기구 관리 시스템 및 컴퓨터 프로그램
2020년 8월 3일

16
1020180015404
암 의심 영역의 예측 모델의 평가 방법
2020년 7월 30일

17
1020180015400
암 의심 영역의 예측 방법 및 이를 이용한 암 의심 영역의 예측 디바이스
2020년 7월 28일

18
1020180019356
건강나이 예측 방법
2020년 4월 24일

19
1020180112698
운동 기구 관리 시스템 및 컴퓨터 프로그램
2020년 4월 24일

20
1020180038604
기준 화자 모델을 이용한 음성 인식 장치 및 이를 이용한 음성 인식 방법
2020년 4월 9일

21
1020180051767
이미지 태깅 장치 및 이를 이용한 이미지 태깅 방법
2020년 1월 3일

22
1020180014874
퍼스널 트레이닝 서비스를 제공하는 스마트 미러 장치
2019년 7월 10일

23
1020170146009
전자의무기록 서비스의 편집 인터페이스를 제공하는 방법 및 장치
2019년 3월 29일

24
1020170146008
전자의무기록 서비스의 편집 인터페이스를 제공하는 방법 및 장치
2019년 2월 28일

25
1020170146006
전자의무기록 서비스를 제공하는 방법 및 장치
2019년 2월 20일

26
1020170146007
전자의무기록 서비스에서 사용자 특성 정보를 이용하는 방법 및 장치
2019년 1월 31일

27
1020160157476
질환 발병 확률 예측 모델 학습 방법 및 장치
2018년 11월 23일

28
1020160166169
영문자의 필순 복원 방법
2018년 8월 30일

29
1020160166166
한글 문자의 필순 복원 방법
2018년 8월 17일

30
1020160176525
질환 발병 예측 방법 및 장치
2018년 7월 30일

31
1020160074627
아날로그 음향 신호를 이용한 코드 데이터 전송 방법, 이를수행하는 데이터 전송 장치, 아날로그 음향 신호로부터 코드 데이터를 추출하는 방법 및 이를 수행하는 데이터 추출 장치
2018년 7월 5일

32
1020160126565
질병에 대한 발병 확률 예측 방법 및 장치
2018년 4월 30일

33
1020160058379
청각 장애인을 위한 합성음 안내 서비스 방법 및 장치
2018년 3월 19일

34
1020160073320
머신 러닝을 통한 화자 인식 모델 생성 방법 및 장치
2018년 2월 23일

35
1020160033450
연속어의 음성 인식을 위한 장치, 방법 및 컴퓨터 판독가능매체에 저장된 컴퓨터 프로그램
2018년 1월 31일

36
1020160152159
문서 이미지에서 표 인식을 위한 장치 및 방법
2017년 12월 18일

37
1020160022510
음성 인식 성능을 향상시키기 위한 컴퓨터 프로그램 및 장치
2017년 9월 18일

38
1020150145846
엣지 라인을 검출하여 분할선을 획득하는 장치 및 방법
2017년 7월 20일

39
1020150125194
임베디드 환경에서 풀텍스트 검색을 지원하기 위한 방법, 장치 및 컴퓨터 판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램
2017년 6월 30일

40
1020140192251
전역 학습을 통한 이중 단어 분할 장치 및 분할 방법
2017년 6월 7일

41
1020150182655
문자 데이터를 압축하는 방법, 장치 및 컴퓨터 판독 가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램
2017년 5월 25일

42
1020150083512
이미지 내의 텍스트를 검출하는 방법 및 장치
2017년 4월 26일

43
1020150080821
스트로크 입력 순서의 복원 방법 및 장치
2017년 4월 20일

44
1020140167313
온라인 필기 데이터 라인 분할 방법 및 이를 이용하는 장치
2016년 12월 14일

45
1020150156922
필기 데이터 베이스를 생성하는 방법, 장치 및 컴퓨터 판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램
2016년 10월 21일

46
1020150156918
디지털 인공 필기 데이터를 생성하는 방법, 장치 및 컴퓨터판독 가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램
2016년 10월 14일

47
1020150083523
전자문서 레이아웃 생성 방법 및 장치
2016년 8월 23일

48
1020150102964
음성 합성 방법, 서버 및 컴퓨터 판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램
2016년 8월 18일

49
1020140181620
퍼지 에너지 매트릭스에 기반하여 문서 구조를 분석하기 위한 방법, 장치 및 컴퓨터 프로그램
2016년 6월 28일

50
1020140152832
합성음의 고조파 성분 제거 방법 및 장치
2016년 5월 26일

51
1020150129330
생체 정보 측정을 위한 장치 및 컴퓨터-판독가능 매체에 저장된 컴퓨터 프로그램
2016년 2월 15일

52
1020140192693
동질 영역을 이용한 문서 구조의 분석 방법
2015년 11월 19일

53
1020130099293
문서 디지털 복원 시스템 및 방법
2015년 2월 26일

54
1020140011559
텍스트와 디지털 잉크를 포함하는 대용량 문서의 교차 검색 시스템 및 방법
2015년 1월 27일

55
1020130109992
음성인식을 통해 컨트롤 객체를 선택하기 위한 장치 및 방법
2014년 12월 15일

56
1020130113546
음성인식을 통해 이벤트를 발생시키기 위한 장치 및 방법
2014년 12월 15일

57
1020130095044
음성인식을 통해 컨트롤 객체를 선택하기 위한 장치 및 방법
2014년 9월 30일

58
1020130061755
디지털 잉크 데이터 매칭방법 및 매칭장치
2014년 8월 21일

59
1020130036594
잉크 텍스트 데이터 편집장치 및 잉크 텍스트 데이터 편집방법
2013년 12월 2일

60
1020120023731
멀티 필기입력 창을 이용한 문자 입력장치 및 문자 입력방법
2013년 11월 20일

61
1020110091513
전자사전 어플리케이션이 설치된 휴대용 단말기 및 휴대용단말기의 전자사전 어플리케이션으로 통합된 사전 정보를 제공하는 방법
2013년 7월 26일

62
1020100039318
무산소 운동장치
2012년 7월 16일

63
1020090117866
다중인식 음성 인터페이스장치 및 그 방법
2012년 6월 20일

64
1020100032615
개선된 연속 필기 입력 장치 및 그 방법
2012년 5월 3일

65
1020090129905
문서 편집 기능을 갖는 필기 입력 장치 및 그 방법
2012년 4월 26일

66
1020090129906
필기 입력 장치 및 그 방법
2012년 2월 28일

67
1020090128499
이동통신 단말기용 카메라 자동제어방법
2012년 1월 30일

68
1020100083209
키보드 독립형 필기 입력 장치
2012년 1월 19일

69
1020080007968
스텝 테스트 측정기와 이를 이용한 스텝 운동 관리 시스템
2010년 8월 24일

70
1020080027161
한글 문자 입력 장치
2010년 1월 12일

71
1020070003187
발성자 거리 특성에 강인한 음성인식 장치 및 그 방법
2008년 8월 26일

72
1020060101231
휴대용 운동이력 관리장치
2008년 8월 22일

73
1020060086167
휴대용 운동처방기
2008년 6월 11일

74
1020030037437
운동처방시스템 및 운동처방방법
2005년 11월 25일

75
1020010084362
전자 잉크 데이터 형성 방법 및 이를 이용한 데이터 통신방법
2004년 7월 29일

76
1020010074485
말초혈관 맥파 진단 시스템
2003년 12월 31일

77
1020020009217
운동기구 제어시스템 및 운동기구 제어방법
2003년 12월 19일

(2) 상표권 현황

순번
명칭
상품분류
등록번호
등록일

1
Selvy MediVoice
42
4018304570000
2022년 02월 08일

2
Selvy Checkup
42
4018132460000
2021년 12월 21일

3
Selvy MediVoice
09
4018064770000
2021년 12월 03일

4
Selvy Checkup
09
4018064780000
2021년 12월 03일

5
Steno Selvy
42
4016868310000
2021년 01월 27일

6
Steno Selvy
09
4016785770000
2021년 01월 05일

7
Dr. Selvy
42
4014705190000
2019년 04월 17일

8
ONFIT
05
4014696930000
2019년 04월 15일

9
ONFIT
32
4014696940000
2019년 04월 15일

10
ONFIT
35
4014651700000
2019년 04월 02일

11
Dr. Selvy
35
4014515660000
2019년 02월 26일

12
Dr. Selvy
05
4014515630000
2019년 02월 26일

13
Dr. Selvy
09
4014515640000
2019년 02월 26일

14
Dr. Selvy
32
4014515650000
2019년 02월 26일

15
Dr. Selvy
44
4014504780000
2019년 02월 22일

16
ONFIT SMART GYM
09 28 41 42 44
4014270050000
2018년 12월 13일

17
SELVAS
09
4012772680000
2017년 08월 16일

18
Selvy
42
4012731380000
2017년 07월 31일

19
SELVAS
42
4012696830000
2017년 07월 17일

20
ONFIT
09 28 41 42 44
4012665360000
2017년 07월 05일

21
Selvy
09
4012554870000
2017년 05월 24일

22
Selvy
09
4012455400000
2017년 04월 10일

23
Selvy
42
4012455410000
2017년 04월 10일

24
SELVAS
10
4012439990000
2017년 04월 03일

25
Selvas
09
4012402140000
2017년 03월 16일

26
Selvas
42
4103895930000
2017년 03월 03일

27
Selvas
10
4012242570000
2016년 12월 29일

28
CamReader
09
4012039470000
2016년 09월 22일

29
SMART GYM
09
4011290500000
2015년 09월 09일

30
SMART GYM
28
4011290510000
2015년 09월 09일

31
HELMAS
10
4010940540000
2015년 03월 16일

32
ONFIT u Wellness service
28
4010825820000
2015년 01월 20일

33
SMART LINK
28
4010825810000
2015년 01월 20일

34
SMART LINK
41
4103078590000
2014년 12월 23일

35
ONFIT u Wellness service
44
4103050530000
2014년 11월 21일

36
SMART LINK
44
4103050510000
2014년 11월 21일

37
ONFIT u Wellness service
41
4103050520000
2014년 11월 21일

38
selvas
41
4102783960000
2014년 01월 21일

39
셀바스
39
4102783860000
2014년 01월 21일

40
selvas
43
4102784270000
2014년 01월 21일

41
셀바스
35
4102784140000
2014년 01월 21일

42
셀바스
43
4102783890000
2014년 01월 21일

43
selvas
39
4102784150000
2014년 01월 21일

44
selvas
42
4102784070000
2014년 01월 21일

45
셀바스
42
4102784400000
2014년 01월 21일

46
셀바스
41
4102784200000
2014년 01월 21일

47
selvas
35
4102784380000
2014년 01월 21일

48
selvas
09
4010140250000
2013년 12월 23일

49
셀바스
09
4010140100000
2013년 12월 23일

50
디오텍 DIOTEK
16
4009661110000
2013년 04월 26일

51
디오텍 DIOTEK
38
4102522390000
2013년 02월 19일

52
디오펜 DioPen
09
4009539810000
2013년 02월 18일

53
Selvas
09
4009460110000
2012년 12월 26일

54
Selvas
42
4102411200000
2012년 09월 27일

55
DioDict
09
4009343330000
2012년 09월 14일

56
모비렌즈 MobiLens
09
4009241260000
2012년 06월 20일

57
디오딕
09
4009229100000
2012년 06월 11일

58
핑거팝 FingerPop
09
4008978410000
2012년 01월 05일

59
i Dmb Plus
09
4008871190000
2011년 10월 26일

60
D c DioDict
09
4008347480000
2010년 09월 01일

61
Helmas Health Management System
35 44
4100355330000
2007년 09월 19일

62
HELMAS HEALTH MANAGEMENT SYSTEM
10
4003561560000
2007년 07월 19일

63
HELMAS HEALTH MANAGEMENT SYSTEM
10
4003561560000
2007년 06월 01일

64
Helmas Health Management System
35 44
4100355330000
2007년 06월 01일

65
My Coach
28
4005845770000
2004년 06월 08일

66
O2 RUN
25 28 32 38 41
4500061910000
2003년 02월 21일

67
O2 run
25 28 32 38 41
4500061910000
2002년 09월 02일

68
O2runner
28
4005291330000
2002년 09월 02일

69
O2bike
28
4005291320000
2002년 09월 02일

70
주식회사 디오텍 DIOTEK Co.,Ltd.
09
4005050140000
2001년 10월 30일

71
Helmas Health Management System
35 44
4100355330000
1997년 04월 17일

72
HELMAS HEALTH MANAGEMENT SYSTEM
10
4003561560000
1997년 02월 13일

나. 영업개황

주식회사 셀바스에이아이(이하 "당사")는 1999년 설립, 2009년 상장한 국내 1호 인공지능 전문 상장기업입니다.

24년간 딥러닝 기술 기반의 전문적인 연구를 통해 음성인식, 음성합성, 필기인식, 영상인식 등 최고의 HCI 기술을 보유하고 있습니다. 이를 통해 현재 음성합성 국내시장 점유율 1위, 국내 유일 필기지능 기업, 음성인식(AI 의료 음성인식 솔루션) 인식률 98% 이상, 원천 기술 특허 77건을 보유하고 있습니다.아래 [그림 1]과 같이, ▲HCI(Human Computer Interaction) 부문은 사람 - 컴퓨터 간의 상호작용을 보다 더 쉽게하도록 돕는 HCI 기술에 대한 경쟁력 확보와 함께, 이를 융합하여 고객의 니즈에 맞춘 제품을 공급하고 있습니다. ▲AI Digital Transformation 부문은 HCI 기술과 도메인 특화 데이터를 활용하여 디지털 트랜스포메이션을 주도해 나가고 있습니다. 현재는 Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 도메인을 중심으로 AI 융·복합 및 사업화에 주력하고 있습니다. 최근에는 메타버스(Metaverse) Lab 신설을 통해 메타버스, NFT 사업으로의 확장을 진행하고 있습니다. ▲전자사전 부문은 24년 간의 언어 기반 기술이 집약된 모바일 전자사전 솔루션 'DioDict'를 글로벌향 스마트폰에 공급하고 있습니다.종속회사 주식회사 셀바스헬스케어는 의료기기 사업부문에서 체성분분석기, 자동혈압계를 개발 및 생산하고 있으며, 시각보조공학 사업부문에서는 시각장애인을 위한 점자정보단말기, 독서확대기 등을 개발 및 생산하고 있습니다.

당사가 보유한 인공지능 관련 소프트웨어 및 데이터 기반 기술력과 종속회사인 셀바스 헬스케어의 의료, 보조공학 관련 하드웨어 기술력을 융합해 시장변화에 빠르게 대응해 나가고 있습니다.

기반기술과 도메인별 특화 데이터를 접목한 ai 응용 제품.jpg
[그림1] HCI 기술 기반 AI 융합 제품화 및 AI DT

다. 시장점유율

당사의 인공지능 솔루션들은 이동통신사업자, 가전기기, 모바일기기 제조사, 병원, 보험사 등 다양한 고객에게 공급하고 있습니다. 또한 인공지능 기술에 대한 시장 니즈가 증대됨에 따라 스마트 디바이스뿐 아니라 메디컬, 헬스케어, 모빌리티, 스마트카, 홈IoT 등 다양한 산업 분야에 대한 적용이 이루어지고 있습니다. 당사가 진입한 인공지능 산업은 신규 사업 분야로 아직은 정확한 시장 규모 산출이 어려운 상황입니다.종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 아큐닉(ACCUNIQ) 사업부문이 영위하는 의료진단기기 중체외진단기 시장은 인바디, Tanita 등의 업체가 시장을 주도하고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 동일한 기술 수준을 보유하여 업계 상위 수준의 정확도를 자랑하며, 시장 점유율 확대를 위해 관계회사의 IT 기술을 접목하는 등 새로운 시도들을 하고 있습니다.힘스(HIMS) 사업부문이 영위하는 시각장애인 보조공학기기 시장은 당사를 포함하여 2~3개 업체가 세계 시장을 선도하고 있습니다. 국내 시장의 경우 당사가 99% 이상 점유하고 있으며, 해외시장에서는 미국, 중국, 일본, 유럽, 중동을 중심으로 시장을 확대 중입니다.

라. 산업의 특성당사는 소프트웨어 업종에 속하여 있으며, 특히 당사의 핵심사업과 연계된 인공지능 산업에 대해 기재하였습니다. 또한, 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 주요 사업부문인 의료진단기기 및 보조공학기기 산업 현황을 함께 기재하였습니다.
(1) 인공지능 산업먼저 자동차 분야의 동향을 살펴보면 딥러닝을 통한 자율주행차 개발이 가속화되었고, 의료분야에서는 인공지능 기술을 통해 환자에게 맞춤형 치료방법을 제공 및 질병을 예측하는 역할을 하고 있습니다. 금융 및 서비스 분야에서는 소비자에게 상품선택, 인증, 결제, 서비스 제안까지 통합 지원 및 인공지능을 활용한 챗봇을 통한 지능형 서비스도 가능해졌습니다. 또한 외부환경을 스스로 인식하고 상황을 판단하여 자율적으로 동작하는 지능형 로봇이나, 스마트 팩토리 등에서 인공지능 기술을 적용하고 있습니다.

최근 글로벌 기업을 중심으로 인공지능 관련 투자규모는 폭발적으로 증가하고 있으며, 인공지능 시장에서의 주도권 확보를 위한 경쟁이 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다.

(2) 의료진단기기 산업

의료기기는 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구/기계/장치/재료 또는 이와 유사한 제품으로 정의됩니다. 당사에서 영위하는 사업은 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방을 목적으로 사용되는 체외진단기에 해당되며 그 중 체성분분석기와 전자동혈압계의 개발, 제조, 판매 사업을 영위하고 있습니다. 해당 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

첫째, 의료기기 산업은 정확한 수치의 진단에서 예방을 위한 도구로 패러다임이 변화하고 있습니다. 이러한 변화에 대응하기 위한 기술로 인공지능이 접목되어 선 예측 기능을 갖춘 디지털 헬스케어 제품이 시장에서 요구되고 있습니다.

둘째, 체외진단기에 포함되는 기술의 적용범위가 넓어지고 있습니다. 과거에는 전문 기관(의료시설, 전문체육시설 등) 종사자들을 위한 제품으로 시장이 한정되었다면, 근래에는 일반 가정용, 개인 휴대용 등의 제품에 적용됨에 따라 적절한 형태 변화가 요구되고 있습니다. 이에 따라 기술개발 및 응용기술력을 갖춘 회사에게 새로운 기회의 장이 열리고 있습니다.

셋째, 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품으로 국민 건강에 직간접적인 영향을 받기 때문에 세계 각 나라별 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 다양한 국가의 수출 규제, 안전 규제, 지적재산권 보장 등에 대해 대응할 기업 자체의 능력이 필요합니다.

(3) 보조공학기기 산업보조공학기기(Assistive Technology Device)란 선천적 또는 후천적으로 발생된 신체장애(기능저하, 상실)를 가진 노인이나 장애인의 신체 능력을 보완하여 자립생활과 삶의 질이 향상될 수 있도록 돕는 제품을 통칭합니다. 당사에서는 법률적으로 정한 장애영역 중 시각장애 분야의 보조공학기기를 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고있습니다. 해당 산업의 특성은 다음과 같습니다.

첫째, 손상 부위에 따라 다양한 유형의 장애가 나타나며 장애 정도에 따라 제품 요구 기능이 다르기 때문에 다품종 소량 생산이 불가피합니다. 또한, 타 산업 대비 개발기간이 길며 세계 각국의 문화, 언어, 특성에 맞추어 지역화(Localization)가 필요하기에상당한 노하우와 시간이 요구됩니다. 진입장벽이 높은 산업군에 속하여 대기업이나 신생 업체가 해당 산업에 신규 진출하기가 매우 어렵습니다.

둘째, 세계 각국의 복지정책에 따른 예산 편성과 국민 수준(기부문화 형성 등) 정도가시장규모 형성에 결정적 영향을 미칩니다. 사회약자 계층 사업 특성상 공공성을 띠며, 근래에 소득 수준 향상으로 인해 신흥국 중심의 시장 개편이 이루어지고 있어 신흥국 중심 시장 진출을 위한 조직역량이 요구되고 있습니다.

셋째, 근래 첨단 IT 기술이 보조공학기기에 접목되고 있습니다. 다양한 IoT 제품 등에 접근할 수 있도록 시기와 상황에 맞는 테크 브릿지(Tech Bridge)로서 보조공학기기의 역할이 강조되고 있습니다. 이러한 시장 흐름에 발맞추기 위한 소프트웨어 개발능력이 필요합니다.

마. 산업의 성장성(1) 인공지능 산업
인공지능 딥러닝 기술이 적용된 알파고로 인해 인공지능 제품들의 상용화와 시장성에 대하여 긍정적인 검증을 받았고, 향후 5~7년간 인공지능 산업은 성장이 기대되고있습니다.

세계 인공지능 시장 규모는 Marketsandmarkets(2018)에 따르면 2018년에 214억 6천만 달러에 이른 인공지능 기술 시장이 2025년 1,906억 1천만 달러로 성장할 것을 예상하며, 연평균성장률(CAGR)을 36.62%로 전망했습니다. 인공지능 기술 중에서도 기계학습과 자연어 처리, 이미지 처리가 가장 높은 성장률을 보일 것으로 예측했습니다.

국내 인공지능 시장 규모는 한국IDC가 발간한 '국내 인공지능 2019-2023 시장 전망' 보고서에 따르면, 연평균성장률(CAGR)을 17.8% 성장세를 이어가면서 2023년 기준으로 시장규모가 6,400억원을 넘을 것으로 예상하고 있습니다. 특히, AI 하드웨어 시장은 2019년 기준 인공지능 시장에서 가장 큰 규모를 점하고 있지만, 2022년 이후에는 인공지능 구축을 위한 컨설팅·개발 관련 서비스 시장의 규모가 더 커질 것으로전망하고 있습니다.

국내 ai시장규모.jpg
국내 AI 시장규모

(2) 보조공학기기 산업2021년 IAPB(국제실명예방위원회)에서 전 세계 시각장애 인구는 11억명으로 조사되었습니다. 2050년까지 실명 인구와 시각장애 인구수는 현재 약 11억명에서 17억명으로 증가할 것으로 예측하고 있습니다.이런 시각장애인들의 생활을 더욱 편리하게 돕는 첨단 보조공학기기는 필수 입니다.

보조공학기기란 장애인, 노인 등이 일상생활 및 직업생활, 교육활동 등을 잘 영위할 수 있도록 도움을 주고자 연구되고 개발된 모든 기기를 말하며, 이는 소프트웨어 및 하드웨어를 포함한 전자공학기술이 채용된 기기와 물리적 기능을 향상시키는 기구장치 등이 포함된다. 시각장애인을 위한 보조공학기기로는 점자정보단말기(시각장애인용컴퓨터), 확대용 CCTV, 점자프린터, 음성합성 소프트웨어(스크린리더), 확대용 소프트웨어, 점자변환 소프트웨어 등이 있습니다.

(3) 의료진단기기 산업

의료기기 중 체외진단기의 대상자는 전 세계 인구를 대상으로 합니다. 사용 위치에 따라 의료, 스포츠, 가정, 개인용 시장으로 구분되며 최근 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가로 인해 앞으로도 의료기기 시장은 지속성장이 예상되고 있습니다. Fitch Solutions(2020)은 전세계 의료기기 시장이 2020년 이후 연평균 4.6% 성장 하여 2024년에 5,137억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다.
<세계 의료기기시장 전망(2020~2024)>

(단위: 억 달러, %)

구분

2020

2021

2022

2023

2024

CAGR('20~'24)

규모

비중

북미

1,879
1,908
2,030
2,130
2,237
43.5
4.5

유럽

1,273
1,297
1,386
1,453
1,519
29.6
4.5

아시아/태평양

914
919
977
1,031
1,094
21.3
4.6

남미

117
124
136
146
158
3.1
7.7

중동/아프리카

114
106
114
121
129
2.5
3.2

합계

4,297
4,354
4,643
4,881
5,137
100.0
4.6

자료: Worldwide Medical Devices Market Forecasts, Fitch Solution (2020)

바. 경기변동에 따른 특성인공지능 관련 시장은 스마트 디바이스뿐 아니라 메디컬, 헬스케어, 스마트카, 홈 IoT 등 기술 적용 산업의 다양화와 인공지능 기술의 고도화 등에 따라 경기 변동에 의한 영향은 비교적 적은 편입니다.종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 보조공학기기 산업의 구매력 주체는 사회보장 제도에 의한 정부 지원금이 주를 이루는 상황으로 경기 변동에 덜 민감한 편입니다. 또한, 의료진단기기 산업은 인간 신체의 이상 유무를 판별하고 인간의 장수 욕구를 충족하기 위한 의술의 발달과 더불어 발전해온 분야로 경기변동의 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 특히 한국사회는 고령화 가속화, 기대수명 증가, 복지정책 지원, 질병의 다양화 등으로 인해 성장에 예상되고 있습니다.
사. 회사의 경쟁우위 요소당사는 지난 24년간의 연구개발을 통해 음성인식, 음성합성, 필기지능, 영상지능, 자연어처리 등 HCI(Human-Computer Interaction) 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. HCI 관련 숙련된 개발경험을 가진 인력과 기술적 이해 뿐만 아니라 언어에 대한 충분한 이해가 바탕이 되어, 인공지능 기술의 딥러닝, 머신러닝을 통한 제품 고도화가 경쟁우위로 작용하였습니다. 본 HCI 기술을 융합하여 고객의 니즈에 맞춘 제품을 공급하고 있습니다. 대표 제품으로는 AI 음성기록 솔루션 'Selvy Note', AI 의료 음성인식 'Selvy MediVoice', AI 오디오 콘텐츠 제작 서비스 'Selvy Voice', 무인 방송 안내 시스템 'Selvy Alrimi' 등이 있습니다.또한, HCI 기술을 바탕으로, Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 도메인을 중심으로 AI 융·복합 및 사업화에 주력하고 있습니다. 대표 제품으로는, AI 질환 발병 위험도 예측 솔루션 'Selvy Checkup', 스마트 피트니스 솔루션 'OnFit', 디지털 교과서 'SelPub' 등이 있습니다. 창업 시기부터 현재까지 안정적이고 지속가능한 매출을 구성한 HCI 중심의 솔루션 공급은 물론, 이에 더해 고객이 구입과 동시에 현장에서 바로 사용할 수 있는 AI 융합 제품을 통해 신규 매출 성장을 만들어 가고 있습니다. 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 영위하는 의료진단기기 및 보조공학기기는 장애인, 노인 등의 일상생활을 영위하는데 직접적으로 관련되어 제품의 안전성, 신뢰성및 편의성이 우선적으로 고려됩니다. 따라서 시장 수요자들은 기존에 높은 브랜드 인지도를 지닌 제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강합니다.때문에 시장환경은 상대적으로 진입장벽이 높고, 가격 탄력성은 낮은 특징을 가집니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요시되고 있으며, 마케팅 장벽 및 제품에 대한 충성도가 매우 높아 신규기업의 시장참여가 매우 어려우나, 충분한 기술력을 바탕으로 확보된 시장은 장기간 안정적인 매출 확보로 이어지고 있습니다.종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 경쟁우위 요소는 다음과 같습니다.힘스(HIMS)는 시각장애인 보조공학기기 시장은 당사를 포함하여 2~3개 업체가 세계시장을 선도하는 업체로 과독점하고 있는 상태입니다. 당사는 기존에 쌓아온 브랜드 인지도와 제품 기술력을 바탕으로 국내 시장의 99% 이상 점유하고 있습니다. 또한 미국, 중국, 일본, 유럽, 중동을 중심으로 해외시장을 확대 중에 있습니다.아큐닉(ACCUNIQ) 브랜드가 영위하는 의료진단기기 시장에서는 제품 기술력이 가장 중요한 경쟁우위 요소입니다. 특히 당사는 기존 기술력과 지배회사의 IT 기술력을접목하여 체성분 분석기의 정확도를 업계 최고 수준에 이르는 경쟁우위 요소를 지니고 있습니다. 또한 브랜드 인지도 강화를 위해 국내 최대 규모의 국제의료기기ㆍ병원설비전시회(KIMES)는 물론, 미국, 유럽, 중동 등 다수의 국제 헬스케어, 피트니스 전시회에 참가하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

주식회사 셀바스에이아이 및 그 종속기업

(단위:원)

구 분
제24기
제23기
제22기

(2022년 6월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
56,406,383,463
53,539,901,807
39,096,921,999

· 당좌자산
48,354,189,227
48,332,307,087
34,575,990,749

· 재고자산
8,052,194,236
5,207,594,720
4,520,931,250

[비유동자산]
45,761,794,457
44,865,718,702
52,447,317,207

· 장기금융상품
134,288,400
117,145,200
82,858,800

· 장기기타수취채권
2,096,753,408
1,968,015,578
1,931,118,098

· 장기투자자산
1,638,465,138
254,435,748
320,140,000

· 투자부동산
2,799,293,653
2,823,676,345
10,652,898,405

· 유형자산
24,906,236,695
25,223,337,035
24,039,068,722

· 사용권자산
706,117,344
639,513,908
726,424,981

· 무형자산
13,480,639,819
13,839,594,888
14,694,808,201

자산총계
102,168,177,920
98,405,620,509
91,544,239,206

[유동부채]
25,609,169,196
24,590,010,736
22,790,027,028

[비유동부채]
16,363,590,506
17,803,219,042
19,296,061,406

부채총계
41,972,759,702
42,393,229,778
42,086,088,434

[자본금]
11,027,972,500
11,027,972,500
11,027,972,500

[자본잉여금]
38,949,782,721
38,949,782,721
38,949,782,721

[기타자본구성요소]
26,793,464,847
26,713,085,372
25,354,001,086

[이익잉여금]
(32,758,856,797)
(35,412,283,075)
(39,436,433,509)

[비지배지분]
16,183,054,947
14,733,833,213
13,562,827,974

자본총계
60,195,418,218
56,012,390,731
49,458,150,772

구 분
(2022.01.01~2022.06.30)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
24,163,919,336
48,578,321,915
34,790,558,634

영업이익(손실)
3,039,337,373
5,594,283,545
(1,530,056,408)

법인세비용차감전이익(손실)
3,975,125,565
4,634,133,123
4,172,471,528

당기순이익(손실)
4,022,561,060
4,810,732,485
4,284,014,359

· 지배회사지분순이익(손실)
2,664,983,690
3,787,908,048
4,081,203,736

· 비지배지분순손이익(손실)
1,357,577,370
1,022,824,437
202,810,623

기본주당순이익(손실)
121원
172원
185원

희석주당순이익(손실)
121원
172원
185원

연결에 포함된 회사수
3
3
3

※ 상기 요약 연결재무제표정보는 K-IFRS로 작성되었습니다.
나. 요약 별도재무정보

주식회사 셀바스에이아이

(단위:원)

구분
제24기
제23기
제22기

(2022년 6월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
26,216,227,296
25,462,609,161
14,877,123,137

· 당좌자산
26,216,227,296
25,462,609,161
14,877,123,137

[비유동자산]
46,880,963,507
45,325,474,655
52,437,913,980

· 장기기타수취채권
1,801,035,214
1,651,561,649
1,657,544,604

· 장기투자자산
1,444,935,102
12,000,000
12,000,000

· 종속기업투자
31,529,096,425
31,529,096,425
31,487,933,625

· 투자부동산
-
-
7,780,456,676

· 유형자산
11,472,762,388
11,581,020,963
10,805,542,539

· 사용권자산
273,613,892
148,718,858
233,556,580

· 무형자산
359,520,486
403,076,760
460,879,956

자산총계
73,097,190,803
70,788,083,816
67,315,037,117

[유동부채]
9,567,110,733
7,708,968,430
7,552,781,690

[비유동부채]
12,290,698,276
13,057,424,060
13,473,356,743

부채총계
21,857,809,009
20,766,392,490
21,026,138,433

[자본금]
11,027,972,500
11,027,972,500
11,027,972,500

[자본잉여금]
38,949,782,721
38,949,782,721
38,949,782,721

[기타자본구성요소]
1,153,033,953
1,153,033,953
341,162,980

[이익잉여금]
108,592,620
(1,109,097,848)
(4,030,019,517)

자본총계
51,239,381,794
50,021,691,326
46,288,898,684

종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
(2022.01.01~2022.06.30)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
10,267,841,997
19,507,072,832
13,673,080,437

영업이익(손실)
1,299,544,058
2,593,087,503
(2,677,907,367)

법인세비용차감전순이익(손실)
1,252,353,386
2,537,627,209
2,829,586,959

당기순이익(손실)
1,252,353,386
2,684,679,283
2,832,928,003

기본주당순이익(손실)
57원
122원
128원

희석주당순이익(손실)
57원
122원
128원

※상기 요약 별도재무제표정보는 K-IFRS로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 반기말 2022.06.30 현재

제 23 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 24 기 반기말

제 23 기말

자산

유동자산

56,406,383,463

53,539,901,807

현금및현금성자산

12,162,862,917

15,014,008,133

단기금융자산

12,630,000,000

12,810,000,000

매출채권

7,607,731,272

4,678,331,229

기타수취채권

1,766,095,381

1,395,481,571

재고자산

8,052,194,236

5,207,594,720

기타유동금융자산

482,537,956

1,003,914,606

기타유동자산

1,250,140,890

1,275,924,720

계약자산

2,758,721,084

2,447,079,941

당기법인세자산

16,921,470

28,388,630

매각예정자산

9,679,178,257

9,679,178,257

비유동자산

45,761,794,457

44,865,718,702

장기금융상품

134,288,400

117,145,200

장기기타수취채권

2,096,753,408

1,968,015,578

장기투자자산

1,638,465,138

254,435,748

투자부동산

2,799,293,653

2,823,676,345

유형자산

24,906,236,695

25,223,337,035

사용권자산

706,117,344

639,513,908

무형자산

13,480,639,819

13,839,594,888

자산총계

102,168,177,920

98,405,620,509

부채

유동부채

25,609,169,196

24,590,010,736

매입채무

681,896,251

409,219,044

기타지급채무

6,753,280,807

7,427,886,139

유동성장기부채

6,540,000,000

6,540,000,000

계약부채

1,424,069,259

914,728,195

유동리스부채

279,062,674

265,117,699

유동성전환사채

5,239,337,603

5,012,781,993

기타유동금융부채

931,010,633

2,219,806,127

기타유동부채

3,264,537,986

1,357,464,875

유동충당부채

495,973,983

443,006,664

비유동부채

16,363,590,506

17,803,219,042

장기기타지급채무

665,959,671

577,187,686

장기차입금

12,890,000,000

14,788,000,000

확정급여부채

36,377,139

(420,547,559)

장기계약부채

40,554,795

38,016,484

비유동리스부채

326,379,359

379,611,677

기타비유동부채

184,409,137

165,727,033

이연법인세부채

2,219,910,405

2,275,223,721

부채총계

41,972,759,702

42,393,229,778

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

44,012,363,271

41,278,557,518

보통주자본금

11,027,972,500

11,027,972,500

주식발행초과금

38,949,782,721

38,949,782,721

기타자본구성요소

26,793,464,847

26,713,085,372

이익잉여금(결손금)

(32,758,856,797)

(35,412,283,075)

비지배지분

16,183,054,947

14,733,833,213

자본총계

60,195,418,218

56,012,390,731

자본과부채총계

102,168,177,920

98,405,620,509

연결 손익계산서

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

12,101,006,878

24,163,919,336

10,968,960,732

19,622,999,481

영업비용

10,690,705,571

21,124,581,963

9,327,980,864

19,290,329,035

영업이익(손실)

1,410,301,307

3,039,337,373

1,640,979,868

332,670,446

금융수익

1,389,821,737

1,470,385,533

62,352,911

112,422,012

금융원가

834,232,569

1,139,596,493

247,814,775

496,434,684

기타이익

501,287,660

709,706,107

224,818,141

479,073,627

기타손실

53,879,205

104,706,955

81,664,841

157,874,064

법인세비용차감전순이익(손실)

2,413,298,930

3,975,125,565

1,598,671,304

269,857,337

법인세비용(수익)

(23,735,043)

(47,435,495)

(23,681,000)

(47,362,000)

당기순이익(손실)

2,437,033,973

4,022,561,060

1,622,352,304

317,219,337

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,367,126,928

2,664,983,690

1,263,797,794

840,082,419

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

1,069,907,045

1,357,577,370

358,554,510

(522,863,082)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

62

121

57

38

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

62

121

57

38

연결 포괄손익계산서

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

2,437,033,973

4,022,561,060

1,622,352,304

317,219,337

기타포괄손익

41,895,509

62,596,051

(48,854,039)

(59,782,592)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(36,639,757)

(39,487,859)

(48,574,758)

(77,781,694)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(33,520,069)

(34,662,918)

(34,153,806)

(35,892,262)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

(3,119,688)

(4,824,941)

(14,420,952)

(41,889,432)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

78,535,266

102,083,910

(279,281)

17,999,102

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

78,535,266

102,083,910

(279,281)

17,999,102

총포괄손익

2,478,929,482

4,085,157,111

1,573,498,265

257,436,745

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,372,905,243

2,681,001,552

1,221,983,828

791,741,119

총 포괄손익, 비지배지분

1,106,024,239

1,404,155,559

351,514,437

(534,304,374)

연결 자본변동표

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본

미처분이익잉여금(미처리결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

11,027,972,500

38,949,782,721

25,354,001,086

(39,436,433,509)

35,895,322,798

13,562,827,974

49,458,150,772

당기순이익(손실)

840,082,419

840,082,419

(522,863,082)

317,219,337

확정급여요소의 재측정요소

(35,892,262)

(35,892,262)

(35,892,262)

해외사업환산손익

9,379,171

9,379,171

8,619,931

17,999,102

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(21,828,209)

(21,828,209)

(20,061,223)

(41,889,432)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

주식매수선택권의소멸

(975,843,081)

(975,843,081)

(354,735,783)

(1,330,578,864)

기타자본잉여금의조정

1,160,692,730

1,160,692,730

169,886,134

1,330,578,864

2021.06.30 (기말자본)

11,027,972,500

38,949,782,721

25,526,401,697

(38,632,243,352)

36,871,913,566

12,843,673,951

49,715,587,517

2022.01.01 (기초자본)

11,027,972,500

38,949,782,721

26,713,085,372

(35,412,283,075)

41,278,557,518

14,733,833,213

56,012,390,731

당기순이익(손실)

2,664,983,690

2,664,983,690

1,357,577,370

4,022,561,060

확정급여요소의 재측정요소

(34,662,918)

(34,662,918)

(34,662,918)

해외사업환산손익

53,195,014

53,195,014

48,888,896

102,083,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(2,514,234)

(2,514,234)

(2,310,707)

(4,824,941)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

(12,040,073)

23,105,506

11,065,433

(11,065,433)

주식매수선택권의소멸

17,771,580

17,771,580

기타자본잉여금의조정

41,738,768

41,738,768

38,360,028

80,098,796

2022.06.30 (기말자본)

11,027,972,500

38,949,782,721

26,793,464,847

(32,758,856,797)

44,012,363,271

16,183,054,947

60,195,418,218

연결 현금흐름표

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

영업활동현금흐름

(1,241,322,102)

(11,753,266)

당기순이익(손실)

4,022,561,060

317,219,337

당기순이익조정을 위한 가감

1,079,708,426

2,949,698,561

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(6,112,967,352)

(2,970,204,198)

이자수취

112,569,475

103,865,736

이자지급

(349,933,641)

(428,894,592)

법인세환급

6,739,930

16,561,890

투자활동현금흐름

366,651,766

(2,234,072,273)

단기금융상품의 취득

(8,180,000,000)

(13,180,000,000)

단기금융상품의 처분

8,360,000,000

11,360,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(1,002,935,102)

0

단기대여금및수취채권의 처분

150,291,326

81,407,129

유형자산의 취득

(275,830,067)

(538,462,893)

유형자산의 처분

(5,957,217)

18,409,091

무형자산의 취득

(1,100,000)

(3,700,000)

장기금융상품의 취득

(17,143,200)

(17,143,200)

장기대여금및기타수취채권의 취득

(1,904,437,724)

(29,000,000)

장기대여금및기타수취채권의 처분

1,600,000,000

40,000,000

정부보조금의 수취

17,560,800

34,417,600

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득

(430,000,000)

0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분

36,202,950

0

기타유동부채의 증가

2,020,000,000

0

재무활동현금흐름

(2,060,382,290)

(723,099,176)

유동성장기부채의 감소

(570,000,000)

(626,783,523)

장기차입금의 증가

11,000,000,000

0

장기차입금의 상환

(12,328,000,000)

0

리스부채의 감소

(162,382,290)

(96,315,653)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,935,052,626)

(2,968,924,715)

기초현금및현금성자산

15,014,008,133

12,667,061,297

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

83,907,410

26,397,140

기말현금및현금성자산

12,162,862,917

9,724,533,722

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2022년 6월 30일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명

당반기

전기

주식수

지분율

주식수

지분율

곽민철
2,660,096
12.06
2,660,096
12.06

곽영수
400,000
1.81
400,000
1.81

합계

3,060,096
13.87
3,060,096
13.87

(2) 종속기업의 개요1) 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당반기말>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
주요 영업활동
지배관계 근거

(주)셀바스헬스케어
52.05
한국
2022.12.31
체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조
의결권과반수보유

HIMS, Inc.
100
미국
2022.12.31
점자정보단말기 등 판매
사실상 지배력

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.
100
중국
2022.12.31
제조, 도소매
상동

<전기말>

기업명

지분율(%)

소재지

보고기간종료일

주요 영업활동

지배관계 근거

(주)셀바스헬스케어
52.05
한국
2021.12.31
체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조
의결권과반수보유

HIMS, Inc.
100
미국
2021.12.31
점자정보단말기 등 판매
사실상 지배력

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.
100
중국
2021.12.31
제조, 도소매
상동

2) 요약재무정보당반기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

종속기업

당반기말

당반기

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)셀바스헬스케어(*)
50,091,564
18,941,336
31,150,228
13,350,268
2,925,025
2,920,201

HIMS, Inc.
2,487,402
736,746
1,750,656
1,965,225
229,506
366,101

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.
120,350
467,696
(347,346)
221,650
(36,293)
(47,266)

(*) 별도 재무정보입니다.

<전기>
(단위:천원)

종속기업

전기말

전반기

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)셀바스헬스케어(*)

48,419,560
20,287,403
28,132,157
10,492,155
(1,101,093)
(1,142,983)

HIMS, Inc.

2,092,388
707,833
1,384,555
1,235,026
231,939
265,448

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.

143,330
443,410
(300,080)
176
(92,188)
(110,931)

(*) 별도 재무정보입니다. 3) 연결범위의 변동당반기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당반기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

기업명

지분가액변동액 (A)

수령한 대가 (B)

지배기업소유주지분 변동액(A+B)

(주)셀바스헬스케어(*)
-
-
-

<전기>
(단위:천원)

기업명

지분가액변동액 (A)

수령한 대가 (B)

지배기업소유주지분 변동액(A+B)

(주)셀바스헬스케어

-
-
-

6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당반기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황

(단위:천원)

기업명

주된사업장 (설립지국가명)

비지배지분율(%)

비지배지분에 배분된 당기순손익

누적비지배지분

당반기

전반기

당반기

전기

(주)셀바스헬스케어
대한민국
47.95%
1,357,577
(522,863)
16,183,055
14,733,833

(나) 비지배지분에 지급한 배당금당반기 및 전기 중 해당사항 없습니다. (다) 요약재무정보

<당반기>
(단위:천원)

구분

(주)셀바스헬스케어(*)

<재무상태>

유동자산

30,229,233

비유동자산

20,445,304

유동부채

(16,057,012)

비유동부채

(3,382,148)

<포괄손익>

수익

14,049,649

당기손익

2,979,805

총포괄손익

3,077,064

<현금흐름>

영업활동현금흐름

(1,376,627)

투자활동현금흐름

(97,416)

재무활동현금흐름

(692,901)

현금및현금성자산의증감

(2,166,944)

(*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

<전기>
(단위:천원)

구분

(주)셀바스헬스케어(*)

<전기재무상태>

유동자산

28,085,952

비유동자산

20,898,103

유동부채

(16,915,996)

비유동부채

(4,007,615)

<전반기포괄손익>

수익

11,209,280

전반기손익

(923,860)

총포괄반기손익

(947,750)

<전반기현금흐름>

영업활동현금흐름

(1,087,902)

투자활동현금흐름

(1,305,259)

재무활동현금흐름

(686,909)

현금및현금성자산의증감

(3,080,070)

(*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 반기연결재무제표는 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 반기연결재무제표 작성을 위한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당반기>
(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

현금및현금성자산

-
12,162,863
-
12,162,863

단기금융자산

-
12,630,000
-
12,630,000

매출채권 및 계약자산

-
10,366,452
-
10,366,452

기타수취채권

-
1,766,095
-
1,766,095

유동파생상품자산(*1)
482,538
-
-
482,538

장기금융자산

-
134,288
-
134,288

장기기타수취채권

-
2,096,753
-
2,096,753

장기투자자산(*2)

1,002,935
-
635,530
1,638,465

합계

1,485,473
39,156,451
635,530
41,277,454

(*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다

<전기>
(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

현금및현금성자산

-
15,014,008
-
15,014,008

단기금융자산

-
12,810,000
-
12,810,000

매출채권 및 계약자산

-
7,125,411
-
7,125,411

기타수취채권

-
1,395,482
-
1,395,482

유동파생상품자산(*1)
1,003,915
-
-
1,003,915

장기금융자산

-
117,145
-
117,145

장기기타수취채권

-
1,968,016
-
1,968,016

장기투자자산(*2)

-
-
254,436
254,436

합계

1,003,915
38,430,062
254,436
39,688,413

(*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다(2) 금융부채의 범주

<당반기>
(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무
-
681,896
681,896

유동성장기부채
-
6,540,000
6,540,000

전환사채
-
5,239,338
5,239,338

유동파생상품부채(*)
931,011
-
931,011

기타지급채무
-
6,753,281
6,753,281

장기차입금
-
12,890,000
12,890,000

장기기타지급채무
-
665,960
665,960

합계
931,011
32,770,475
33,701,486

(*) 전환사채의 전환권에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무
-
409,219
409,219

유동성장기부채
-
6,540,000
6,540,000

전환사채
-
5,012,782
5,012,782

유동파생상품부채(*)
2,219,806
-
2,219,806

기타지급채무
-
7,427,886
7,427,886

장기차입금
-
14,788,000
14,788,000

장기기타지급채무
-
577,188
577,188

합계
2,219,806
34,755,075
36,974,881

(*) 전환사채의 전환권에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다.4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 유동파생상품자산,유동성파생상품부채가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,002,935
-
-
1,002,935
1,002,935

유동파생상품자산
482,538
-
-
482,538
482,538

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
635,530
-
-
635,530
635,530

공정가치로 인식된 부채

유동성파생상품부채
931,011
-
-
931,011
931,011

<전기>
(단위:천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-

유동파생상품자산
1,003,915
-
-
1,003,915
1,003,915

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
254,436
-
-
254,436
254,436

공정가치로 인식된 부채

유동성파생상품부채
2,219,806
-
-
2,219,806
2,219,806

활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross &Rubinstein Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<금융자산>
(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
유동파생상품자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액
-
1,003,915
254,436

취득
1,002,935
-
430,000

처분
-
-
(36,203)

당해기간의총손익
-
(521,377)
(12,703)

당기손익에포함된손익
-
(521,377)
-

기타포괄손익에포함된손익
-
-
(12,703)

기말잔액
1,002,935
482,538
635,530

<금융부채>
(단위:천원)

구분
유동파생상품부채

기초잔액
2,219,806

취득
-

처분
-

당해기간의총손익
(1,288,795)

당기손익에포함된손익
(1,288,795)

기타포괄손익에포함된손익
-

기말잔액
931,011

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

현금시재액

1,333
67

금융기관예금

12,161,530
15,013,941

합계

12,162,863
15,014,008

6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

정기예금
9,000,000
9,000,000

정기적금
30,000
210,000

단기금융상품(*)
3,600,000
3,600,000

합계
12,630,000
12,810,000

(*) 단기임대보증금에 대해 임대인에게 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

채권액

손실충당금

장부금액

채권액

손실충당금

장부금액

매출채권

9,302,433
(1,694,702)
7,607,731
6,433,437
(1,755,106)
4,678,331

단기기타채권 :

미수금

671,418
-
671,418
277,337
-
277,337

단기대여금

1,040,601
(58,680)
981,921
1,097,444
(60,480)
1,036,964

미수수익

112,756
-
112,756
81,181
-
81,181

소계

11,127,208
(1,753,382)
9,373,826
7,889,399
(1,815,586)
6,073,813

장기기타채권 :

장기대여금

105,683
-
105,683
74,083
-
74,083

보증금

1,991,070
-
1,991,070
1,893,932
-
1,893,932

소계

2,096,753
-
2,096,753
1,968,016
-
1,968,016

합계

13,223,961
(1,753,382)
11,470,579
9,857,415
(1,815,586)
8,041,829

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

채권잔액

손상된금액

채권잔액

손상된금액

연체되지 않은 채권

7,330,586
(20,693)
4,546,176
(51,266)

만기 경과 후 3개월 이하

201,579
(5,260)
147,326
(7,612)

만기 경과 후 4~6개월

106,486
(8,403)
43,435
(5,422)

만기 경과 후 7~12개월

14,756
(11,320)
20,599
(14,905)

만기 경과 후 12개월 초과

1,649,026
(1,649,026)
1,675,901
(1,675,901)

합계

9,302,433
(1,694,702)
6,433,437
(1,755,106)

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기

당반기말

전기말

만기 경과 후 3개월 이하

196,319
139,714

만기 경과 후 4~6개월

98,083
38,013

만기 경과 후 7~12개월

3,436
5,694

만기 경과 후 12개월 초과

-
-

합계

297,838
183,421

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

기초

1,755,106
1,746,859

대손상각비(환입)

9,485
(10,422)

채권 제각

(79,123)
(81)

기타

9,234
10,324

기말

1,694,702
1,746,680

(5) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위:천원)

구분

6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

매출채권

기대손실율

0.45%
76.71%
100.00%

총장부금액

7,638,651
14,756
1,649,026

손실충당금

34,356
11,320
1,649,026

<전기말>
(단위:천원)

구분

6개월 이하

6개월 초과 ~ 1년 이하

1년 초과

매출채권

기대손실율

1.36%
72.36%
100.00%

총장부금액

4,736,937
20,599
1,675,901

손실충당금

64,300
14,905
1,675,901

(6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분

기초

대손(환입)

기타(*)

기말

매출채권

1,755,106
9,484
(69,888)
1,694,702

단기기타채권 :

미수금

-
-
-
-

미수수익

-
-
-
-

단기대여금

60,480
(1,800)
-
58,680

합계

1,815,586
7,684
(69,888)
1,753,382

(*) 채권 제각 및 환율변동효과입니다.

<전반기>
(단위:천원)

구분

기초

대손(환입)

기타(*2)

전기말

매출채권(*1)

1,745,871
(10,666)
10,243
1,745,448

단기기타채권 :

미수금

3,190
(3,190)
-
-

미수수익

48,873
-
(48,873)
-

단기대여금

1,463,780
(58,573)
(1,343,227)
61,980

합계

3,261,714
(72,429)
(1,381,857)
1,807,428

(*1) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였으며, 전기초 매출채권 중 계약자산으로 재분류된 채권금액은 1,333,636천원이며, 계약자산 손실충당금은 988천원입니다.(*2) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. 8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

취득원가

평가손실충당금

순장부금액

취득원가

평가손실충당금

순장부금액

상품

299,852
(84,772)
215,080
264,761
(78,580)
186,181

제품

1,665,766
(221,212)
1,444,554
1,444,076
(351,286)
1,092,790

재공품

2,955,667
(636,989)
2,318,678
1,828,802
(561,696)
1,267,106

원재료

4,595,850
(612,892)
3,982,958
3,591,801
(1,001,769)
2,590,032

반환제품회수권

90,924
-
90,924
71,486
-
71,486

합계

9,608,059
(1,555,865)
8,052,194
7,200,926
(1,993,331)
5,207,595

(2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

비용으로 인식한 재고자산

6,781,399
7,403,584

재고자산평가손실(환입)

(43,915)
779,353

당반기 중 재고자산평가손실에 재고자산의 매각,폐기 423,545천원은 포함되지 아니하였으며, HIMS.INC의 환율변동차이 29,994천원은 반영되어 있습니다.9. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채연결실체는 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하고 이에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품자산으로 인식하였고, 전환사채의 내재파생상품인 전환권과 상환청구권(Put Option)에 대하여 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 범주 내 구분 계상한 파생상품자산과 파생상품부채는 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

제2회 전환사채_매도청구건(Call Option)
482,538
1,003,915

합계
482,538
1,003,915

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

기초금액
1,003,915
-

취득
-
-

평가
(521,377)
-

처분
-
-

기말금액
482,538
-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

제2회 전환사채_전환권
931,011
2,219,806

합계
931,011
2,219,806

(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

기초금액
2,219,806
-

취득
-
-

평가
(1,288,795)
-

처분
-
-

기말금액
931,011
-

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

선급금

725,618
904,214

선급비용

213,527
271,385

부가세대급금

310,996
100,325

합계

1,250,141
1,275,924

11. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

종목명

당반기말

전기말

당기손익공정가치측정금융자산

주계약이 금융자산인 복합계약
(주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부무보증 사모 전환사채
1,002,935
-

시장성 없는 지분증권

온더피트니스

-
-

(주)캡소프트(*1)
-
-

소계
1,002,935
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 유가증권(*2)

미라콤아이앤씨
193,530
242,436

(주)씽크엠
12,000
12,000

다니다(주)
30,000
-

(주)에스마케팅커뮤니케이션즈
400,000
-

소계
635,530
254,436

합계

1,638,465
254,436

(*1) (주)캡소프트의 회생계획인가 결정에 따라 연결실체가 보유한 (주)캡소프트의 매출채권 일부가 출자전환 되었습니다. (*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

기초금액

-
-

취득
1,002,935
-

평가

-
-

기말금액

1,002,935
-

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

기초금액

254,436
320,140

취득
430,000
-

처분
(36,203)
-

평가

(12,703)
(53,704)

기말금액

635,530
266,436

(4) 당반기 및 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분

당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산

(주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부무보증 사모 전환사채
온더피트니스
(주)캡소프트
소계
미라콤아이앤씨
(주)씽크엠
다니다(주)

(주)에스마케팅커뮤니케이션즈

소계
합계

기초금액

-
-
-
-
242,436
12,000
-
-
254,436
254,436

취득
1,002,935
-
-
1,002,935
-
-
30,000
400,000
430,000
1,432,935

처분
-
-
-
-
(36,203)
-
-
-
(36,203)
(36,203)

평가

-
-
-
-
(12,703)
-
-
-
(12,703)
(12,703)

기말금액

1,002,935
-
-
1,002,935
193,530
12,000
30,000
400,000
635,530
1,638,465

<전반기>
(단위:천원)

구분

기타포괄손익공정가치측정금융자산

미라콤아이앤씨

(주)씽크엠

합계

기초금액

308,140
12,000
320,140

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)

(53,704)
-
(53,704)

기말금액

254,436
12,000
266,436

12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

토지(*)

1,584,223
-
1,584,223
1,584,223
-
1,584,223

건물(*)

1,332,920
(117,849)
1,215,071
1,332,920
(93,467)
1,239,453

합계

2,917,143
(117,849)
2,799,294
2,917,143
(93,467)
2,823,676

(*) 연결실체의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
상각
기말

토지
1,584,223
-
-
1,584,223

건물
1,239,453
-
(24,382)
1,215,071

합계
2,823,676
-
(24,382)
2,799,294

<전반기>
(단위:천원)

구분

기초

취득

상각

기말

토지

3,433,420
-
-
3,433,420

건물

7,219,478
-
(106,381)
7,113,097

합계

10,652,898
-
(106,381)
10,546,517

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익
182,700
228,475

투자부동산에서 발생한 감가상각비
(24,383)
(106,382)

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

취득원가

정부보조금

상각누계액

손상차손누계액

장부금액

취득원가

정부보조금

상각누계액

손상차손누계액

장부금액

토지

9,131,552
-
-
-
9,131,552
9,131,552
-
-
-
9,131,552

건물

14,690,061
-
(251,364)
-
14,438,697
14,690,061
-
-
-
14,690,061

구축물

189,000
-
(31,818)
-
157,182
189,000
-
(28,668)
-
160,332

컴퓨터장비

2,066,526
(160,521)
(1,569,120)
-
336,885
1,981,731
(188,382)
(1,437,944)
-
355,405

기계장치

830,114
-
(645,040)
-
185,074
830,114
-
(598,395)
-
231,719

금형

4,768,692
-
(4,563,620)
(23,040)
182,032
4,749,494
-
(4,468,468)
(23,040)
257,986

기타의유형자산

3,910,995
-
(3,532,752)
-
378,243
3,838,517
(2,229)
(3,460,653)
-
375,635

건설중인자산

96,572
-
-
-
96,572
20,647
-
-
-
20,647

합계

35,683,512
(160,521)
(10,593,714)
(23,040)
24,906,237
35,431,116
(190,611)
(9,994,128)
(23,040)
25,223,337

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분

기초

취득

정부보조금

처분

대체증가

대체감소

상각

환율효과

기말

토지

9,131,552
-
-
-
-
-
-
-
9,131,552

건물

14,690,061
-
-
-
-
-
(251,364)
-
14,438,697

구축물

160,332
-
-
-
-
-
(3,150)
-
157,182

컴퓨터장비

355,405
88,771
(17,561)
(10)
-
-
(89,720)
-
336,885

기계장치

231,719
-
-
-
-
-
(46,645)
-
185,074

금형

257,987
9,700
-
-
9,497
-
(95,152)
-
182,032

기타의유형자산

375,634
91,937
-
(1,539)
-
-
(87,812)
23
378,243

건설중인자산

20,647
85,422
-
-
-
(9,497)
-
-
96,572

합계

25,223,337
275,830
(17,561)
(1,549)
9,497
(9,497)
(573,843)
23
24,906,237

<전반기>
(단위:천원)

구분

기초

취득

정부보조금

처분

대체증가

대체감소

상각

환율변동효과

기말

토지

8,643,407
31,334
-
-
-
-
-
-
8,674,741

건물

13,409,771
147,228
-
-
-
-
(219,846)
-
13,337,153

구축물

166,632
-
-
-
-
-
(3,150)
-
163,482

컴퓨터장비

451,601
63,228
(34,418)
-
-
-
(96,129)
-
384,282

기계장치

318,896
9,000
-
-
-
-
(48,764)
-
279,132

금형

403,102
7,600
-
-
141,047
-
(199,636)
-
352,113

기타의유형자산

558,313
222,373
-
(10,316)
-
-
(269,687)
181
500,864

건설중인자산

87,347
57,700
-
-
-
(141,047)
-
-
4,000

합계

24,039,069
538,463
(34,418)
(10,316)
141,047
(141,047)
(837,212)
181
23,695,767

(3) 유형자산의 재평가연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

14. 사용권자산(1) 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

부동산
1,070,178
(626,588)
443,590
987,455
(592,149)
395,306

차량운반구
599,774
(337,247)
262,527
517,331
(273,123)
244,208

합계
1,669,952
(963,835)
706,117
1,504,786
(865,272)
639,514

(2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

상각

환율변동효과

기말

부동산

395,307
145,342
-
(118,354)
21,295
443,590

차량운반구

244,208
82,444
-
(64,125)
-
262,527

합계

639,515
227,786
-
(182,479)
21,295
706,117

<전반기>
(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

상각

환율변동효과

기말

부동산

480,520
105,027
-
(107,503)
12,577
490,621

차량운반구

245,906
82,726
(15,219)
(62,255)
-
251,158

합계

726,426
187,753
(15,219)
(169,758)
12,577
741,779

15. 무형자산(1) 당반기말 및 전반기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

취득원가

정부보조금

상각누계액

손상차손누계액

장부금액

취득원가

정부보조금

상각누계액

손상차손누계액

장부금액

산업재산권과 라이선스

13,884,497
-
(8,247,804)
(4,888,674)
748,019
13,884,497
-
(8,186,398)
(4,888,674)
809,425

고객과의계약 및 기타계약관계

7,882,703
-
(4,734,712)
(136,126)
3,011,865
7,882,703
-
(4,480,772)
(136,126)
3,265,805

소프트웨어 및 기타

3,370,548
(1,463)
(2,764,051)
(240,008)
365,026
3,369,448
(5,467)
(2,715,337)
(240,009)
408,635

영업권

17,773,980
-
-
(8,418,250)
9,355,730
17,773,980
-
-
(8,418,250)
9,355,730

합계

42,911,728
(1,463)
(15,746,567)
(13,683,058)
13,480,640
42,910,628
(5,467)
(15,382,507)
(13,683,059)
13,839,595

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
정부보조금
처분
상각
손상
기말

산업재산권과 라이선스
809,425
-
-
-
(61,406)
-
748,019

고객과의계약 및 기타계약관계
3,265,805
-
-
-
(253,940)
-
3,011,865

소프트웨어 및 기타
408,635
1,100
-
-
(44,709)
-
365,026

영업권
9,355,730
-
-
-
-
-
9,355,730

합계
13,839,595
1,100
-
-
(360,055)
-
13,480,640

<전반기>
(단위:천원)

구분

기초

취득

정부보조금

처분

상각

손상

기말

산업재산권과 라이선스

1,101,323
-
-
-
(139,273)
-
962,050

고객과의계약 및 기타계약관계

3,773,685
-
-
-
(253,940)
-
3,519,745

소프트웨어 및 기타

464,070
3,700
-
-
(45,917)
-
421,853

영업권

9,355,730
-
-
-
-
-
9,355,730

합계

14,694,808
3,700
-
-
(439,130)
-
14,259,378

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

발생시 비용처리된 연구개발비

1,209,602
1,240,728

(4) 영업권영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

보조공학기기 영업부문

6,829,977
6,829,977

의료진단기기 영업부문

2,525,753
2,525,753

합계

9,355,730
9,355,730

연결실체의 전기말 현재 영업권은 전기 이전 "구, 자원메디칼"에 대한 지배력을 획득하면서 인식되었습니다. 2015년 9월 30일을 합병기일(합병등기일: 2015년 10월 2일)로 하여, "구, 자원메디칼"과의 소규모ㆍ간이합병을 실시하였으며, 이에 따라 영업권은 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 한편, 전기 이전 유웰니스 사업을 인수하면서 추가로 인식된 영업권 또한 전액 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문 영업권손상평가 수행 결과 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문의 순공정가치 및 사용가치가 해당 영업부문의 순자산 장부금액을 초과하고 있습니다.이에 각 영업부문에 대한 별도의 손상을 인식하지 않습니다.2) 회수가능가액 산정시 주요가정순공정가치 배분을 위해 산정된 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
보조공학기기 영업부문
의료진단기기 영업부문

매출성장률
8.81%
4.53%

영구성장률
1.00%
1.00%

세후할인율
11.80%
12.60%

16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
배부처
당반기
전반기
회계처리
정부보조금내용

정부보조금
한국산업기술평가관리원 외
532,062
1,090,907
비용차감 및 자산취득
연구개발 관련 정부과제 지원금

고용노동부
35,544
-
비용차감
고용촉진장려금 외

한국중견기업연합회
6,738
29,899
비용차감
일학습병행제도

합계
574,344
1,120,806

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

과목
기초
증가
감소
기말

유형자산 차감 설정액
190,612
17,561
(47,651)
160,522

무형자산 차감 설정액
5,468
-
(4,005)
1,463

합계
196,080
17,561
(51,656)
161,985

<전반기>
(단위:천원)

과목
기초
증가
감소
기말

유형자산 차감 설정액
259,182
34,418
(72,517)
221,083

무형자산 차감 설정액
13,494
-
(4,013)
9,481

합계
272,676
34,418
(76,530)
230,564

17. 매각예정비유동자산연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 연결실체의 유형자산 및 관계기업투자주식을 매각할 예정입니다.당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

매각예정자산

토지
3,490,848
3,490,848

건물
6,153,737
6,153,737

구축물
46,578
46,578

기타의유형자산
6,500
6,500

처분부대원가(*)
(18,485)
(18,485)

합계
9,679,178
9,679,178

(*) K-IFRS 1105호문단1(1)에 따라 매각예정분류기준을 충족하는 자산 중 공정가치로 측정한 자산에 대해서는 공정가치에서 처분부대원가를 차감하여 매각예정자산가액을 산정하였습니다.

매각예정비유동자산 중 토지 및 건물 중 일부는 2022년 4월 22일 매각계약이 체결되었으며, 당기 중 매각완료 될 예정입니다.한편, 연결실체는 매각예정비유동자산이 보고기간말 이후 1년 이내에 처분될 것으로 예상하여 유동자산으로 구분하였습니다.18. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

단기기타채무 :

미지급금

1,635,984
2,536,522

임대보증금

3,000,000
3,000,000

미지급비용

2,117,297
1,891,364

소계

6,753,281
7,427,886

장기기타채무 :

임대보증금

50,000
50,000

장기미지급금

615,960
527,188

소계

665,960
577,188

합계

7,419,241
8,005,074

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입종류
만기일
이자율
당반기말
전기말

산업은행
시설차입금
2022-08-17
2.26%
5,400,000
5,400,000

산업은행
시설차입금
2025-01-26
3.36%
715,000
845,000

산업은행
시설차입금
2025-01-26
3.26%
667,150
788,450

산업은행
시설차입금
2025-01-26
3.96%
550,000
650,000

산업은행
시설차입금
2025-01-26
2.90%
543,400
642,200

산업은행
시설차입금
2025-01-26
4.25%
274,450
324,350

국민은행
기업운전일반자금대출
2024-06-15
1.50%
280,000
350,000

하나은행
기업시설자금대출
2025-06-23
2.94%
11,000,000
12,328,000

장기차입금 소계
19,430,000
21,328,000

유동성대체 (유동성장기부채)
(6,540,000)
(6,540,000)

장기차입금 합계
12,890,000
14,788,000

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장기차입금(유동성포함)

1년이내
6,540,000

1년초과 2년이내
1,140,000

2년초과 3년이내
11,750,000

3년 초과
-

합계
19,430,000

20. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여채무

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

4,109,745
3,926,856

사외적립자산의 공정가치

(4,073,368)
(4,347,403)

확정급여부채(자산)

36,377
(420,547)

2) 기타 종업원급여 관련부채

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

장기근속휴가에 대한 부채(*)

184,409
165,727

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분

당반기말

전기말

할인율

3.01%
3.01%

미래임금상승률

4.00%
4.00%

할인율은 당반기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

기초잔액

3,926,855
4,213,865

당기근무원가

312,948
293,136

이자원가

57,013
51,180

확정급여채무의 재측정요소

-
-

- 인구통계적 가정
-
-

- 재무적 가정

-
-

- 경험조정

-
-

퇴직급여지급액

(187,071)
(233,230)

기말잔액

4,109,745
4,324,951

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

기초잔액

4,347,403
4,202,133

이자수익

63,342
51,096

사외적립자산의 재측정요소

(34,663)
(35,892)

사용자기여금

-
390,623

퇴직급여지급액

(302,714)
(468,422)

기말잔액

4,073,368
4,139,538

확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 192,689천원입니다.(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

당기근무원가

312,947
293,136

이자원가

57,013
51,180

이자수익

(63,342)
(51,096)

합계

306,618
293,220

한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 294,084천원, 264,601천원입니다.21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
유효이자율(%)
만기일
당반기말
전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
6.74%
2024-07-08
6,000,000
6,000,000

가산: 상환할증금
275,634
275,634

차감: 전환권조정
(1,036,296)
(1,262,852)

합계
5,239,338
5,012,782

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발 행 인
주식회사 셀바스헬스케어

인 수 인
주식회사 오주아이앤에이

발 행 일
2021년 7월 8일

만 기 일
2024년 7월 8일

발 행 가 액 (액 면 가 액)
6,000,000,000원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
1.50%

이자 및 원금상환
만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 104.5939%를 일시 상환한다 (YTM: 연복리 1.5%). 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액(*)
발행시 전환가액 : 2,801원/주

전환가액의 조정: 2,360원/주

전환시발행주식
2,142,092주

당반기말 현재 전환(가능)주식수
2,542,372주

전 환 기 간
2022년 7월 8일부터 2024년 6월 8일까지

주요 특약사항
1) Call Option발행일로부터 1년이 되는 날로부터 발행일로부터 36개월이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있음.

2) Put Option발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있음.

(*) 전기에 시가하락 등 행사가액 조정 사유에 따라 2021년 10월 8일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다.(3) 당반기 중 전환사채로 인한 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
평가
감소
기말

파생상품자산

전환사채 매도청구권(Call option)
1,003,914
-
(521,377)
-
482,537

파생상품부채

전환사채 전환권
2,219,806
-
(1,288,795)
-
931,011

<전반기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
평가
감소
기말

파생상품자산

전환사채 매도청구권(Call option)
-
-
-
-
-

파생상품부채

전환사채 전환권
-
-
-
-
-

22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

기타유동부채 :

선수금
2,076,285
5,022

선수수익
95,706
-

예수금
680,304
985,085

부가세예수금
412,243
367,358

소계

3,264,538
1,357,465

기타비유동부채 :

장기종업원충당부채

184,409
165,727

소계

184,409
165,727

합계

3,448,947
1,523,192

23. 계약자산 및 계약부채연결실체는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기억이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. 한편, 연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 재고자산을 인식하였습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말(*)

계약자산(*):

라이선스-접근권 매출
663,246
679,654

용역-개발 매출
1,822,531
1,652,205

용역-유지보수 매출
276,764
117,317

(손실충당금)
(3,820)
(2,096)

합계
2,758,721
2,447,080

(*) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

유동부채:

라이선스-접근권 매출

729,955
98,641

용역-개발 매출

183,421
481,474

용역-유지보수 매출

108,050
42,725

제품 매출

235,159
156,483

환불부채(*)

167,484
135,405

소계

1,424,069
914,728

비유동부채:

용역-유지보수 매출

40,555
38,016

(*) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 당반기말 현재 예상되는 환불금액을 추정하고 있으며, 추정 환불금액의 총매출액에 해당하는 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
기초
대손(환입)
제각
기말

계약자산
2,096
1,724
-
3,820

<전반기>
(단위:천원)

구분
기초
대손(환입)
제각
기말

계약자산
988
244
-
1,232

(4) 보고기간 초 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익
649,721

합계
649,721

24. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

유동

279,063
265,117

비유동

326,379
379,612

합계

605,442
644,729

(2) 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
118,354
107,503

차량운반구
64,124
62,255

합계
182,478
169,758

리스부채에 대한 이자비용
16,882
10,967

25. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분

기초잔액

증가

사용

환입

회계정책변경효과

기타

기말잔액

판매보증충당부채(*)

443,007
90,295
(37,751)
-
-
423
495,974

합계

443,007
90,295
(37,751)
-
-
423
495,974

(*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

<전반기>
(단위:천원)

구분

기초잔액

증가

사용

환입

회계정책변경효과

기타

기말잔액

판매보증충당부채(*)

234,929
114,443
(68,671)
-
-
98
280,799

합계

234,929
114,443
(68,671)
-
-
98
280,799

(*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 26. 자본금과 주식발행초과금당반기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

발행주식수

22,055,945주
22,055,945주

주당금액

500원
500원

보통주자본금

11,027,973
11,027,973

주식발행초과금

38,949,783
38,949,783

27. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

자기주식

(2,256)
(2,256)

자기주식처분이익

722,310
722,310

주식매입선택권

-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

110,977
113,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익

(12,040)
-

재평가잉여금(토지)

1,929,204
1,929,204

재평가잉여금(건물)
2,647,803
2,647,803

해외사업환산손익

93,230
40,035

기타자본변동(*)

21,304,237
21,262,498

합계

26,793,465
26,713,085

(*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

기초

평가

비지배지분

기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

113,491
(2,514)
-
110,977

28. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2016년 3월 25일 및 2017년 3월 24일,2022년 3월 30일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분

(주)셀바스헬스케어 2016년 부여분(*1)

지배기업 2016년 부여분(*2)

(주)셀바스헬스케어 2017년 부여분(*3)

(주)셀바스헬스케어 2022년 부여분

주식선택권 부여일

2016년 03월 25일

2016년 03월 25일

2017년 03월 24일

2022년 03월 30일

주식선택권 부여 기준일

2016년 03월 25일

2016년 03월 25일

2017년 03월 24일

2022년 03월 30일

부여 주식의 종류

기명식 보통주식 167,819주

기명식 보통주식 657,647주

기명식 보통주식 190,000주

기명식 보통주식 400,000주

및 주식 수

(액면 500원)

(액면 500원)

(액면 500원)

(액면 500원)

부여방법

신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격

6,558원
3,990원
4,591원
3,332원

주식선택권 행사기간

2018년 3월 26일 부터

2019년 3월 25일 부터

2019년 3월 25일 부터

2024년 3월 30일 부터

2021년 3월 25일 까지

2021년 3월 24일 까지

2022년 3월 24일 까지

2027년 3월 29일 까지

약정용역 제공기간

2016년 3월 26일 부터

2016년 3월 25일 부터

2017년 3월 25일 부터

2022년 3월 30일 부터

2018년 3월 25일 까지

2019년 3월 24일 까지

2019년 3월 24일 까지

2024년 3월 29일 까지

(*1) 2016년에 연결실체의 지배기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 전기 중 만료되어 전기 중 잔여행사가능주식수(140,968주)가 취소 되었습니다.(*2) 2016년에 연결실체의 지배기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 전기 중 만료되어 전기 중 잔여행사가능주식수(566,706주)가 취소 되었습니다.(*3) 2017년에 연결실체의 연결 종속기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 만료되어 당반기 중 잔여행사가능주식수(170,000주)가 취소 되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:주,원)

구분

(주)셀바스헬스케어 2017년 부여분

(주)셀바스헬스케어 2022년 부여분

수량

가중평균행사가격

수량

가중평균행사가격

기초

170,000
4,591
-
-

부여
-
-
400,000
3,332

취소(상실)
(170,000)
(4,591)
-
-

기말

-
-
400,000
3,332

<전반기>
(단위:주,원)

구분

(주)셀바스헬스케어 2016년 및 2017년 부여분(*)

지배기업 2016년 부여분

수량

가중평균행사가격

수량

가중평균행사가격

기초

310,968
5,483
566,706
3,990

취소(상실)
(140,968)
(892)
(566,706)
(3,990)

기말

170,000
4,591
-
-

(*) 전기이전에 제3자 배정 유상증자에 따른 효과를 고려하여 2016년 및 2017년 부여분 주식매입선택권 행사가격을 조정하였습니다. (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다.

구분

(주)셀바스헬스케어 2016년 부여분

지배기업 2016년 부여분

(주)셀바스헬스케어 2017년 부여분

(주)셀바스헬스케어 2022년 부여분

선택권의 가중평균공정가치

2,515원
1,722원
842원
1,944원

주가변동성

21.72%
52.58%
22.39%
66.81%

기대만기

3.5년
4년
3.5년
3.5년

무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률)

1.70%
1.62%
1.71%
2.89%

(4) 당반기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
3개월
당반기

주식보상비용
96,806
97,870

29. 이익잉여금(결손금)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

법정적립금(*)

71,543
71,543

이익잉여금(미처리결손금)

(32,830,400)
(35,483,826)

합계

(32,758,857)
(35,412,283)

(*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 30. 영업부문(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 전자사전, 보조공학기기 및 의료진단기기 사업부 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결실체의 당반기와 전반기의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

총부문수익
부문간수익(*1)
외부고객으로 부터의 수익
영업이익(손실)(*2)
총부문수익
부문간수익(*1)
외부고객으로부터의 수익
영업이익(손실)(*2)

인공지능기반기술
3,798,493
(4,171)
3,794,322
238,601
3,250,755
(3,456)
3,247,299
522,027

인공지능응용솔루션
4,877,183
(149,400)
4,727,783
(21,256)
3,594,501
-
3,594,501
499,348

전자사전
1,592,166
-
1,592,166
941,482
1,573,709
-
1,573,709
416,015

보조공학기기
6,796,635
-
6,796,635
1,510,443
4,853,369
-
4,853,369
(1,398,354)

의료진단기기
7,253,013
-
7,253,013
370,067
6,355,911
(1,790)
6,354,121
293,634

합계
24,317,490
(153,571)
24,163,919
3,039,337
19,628,245
(5,246)
19,622,999
332,670

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (3) 당반기와 전반기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

구분
인공지능기반기술
인공지능응용솔루션
전자사전
보조공학기기사업부(*1)
의료진단기기사업부(*2)
합계

일정 시점에 이전되는 재화:

상품 매출
-
-
-
393,146
62,992
456,138

제품 매출
-
-
-
6,211,619
6,927,232
13,138,851

라이선스-사용권 매출
1,822,285
319,019
5,603
-
-
2,146,907

용역-개발매출
-
-
-
-
-
-

소계
1,822,285
319,019
5,603
6,604,765
6,990,224
15,741,896

기간에 걸쳐 이전되는 용역:

로열티 매출
423,316
106,202
-
-
-
529,518

라이선스-접근권 매출
162,537
82,078
1,437,823
-
-
1,682,438

용역-개발 매출
871,982
3,886,749
-
191,870
262,789
5,213,390

용역-유지보수 매출
514,202
333,735
148,740
-
-
996,677

소계
1,972,037
4,408,764
1,586,563
191,870
262,789
8,422,023

합계
3,794,322
4,727,783
1,592,166
6,796,635
7,253,013
24,163,919

(*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

제품

상품

용역

합계

매출

6,211,620
393,145
191,870
6,796,635

매출원가

(2,419,442)
(302,309)
(201,406)
(2,923,157)

매출총이익

3,792,178
90,836
(9,536)
3,873,478

(*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

제품

상품

용역

합계

매출

6,927,232
62,992
262,789
7,253,013

매출원가

(3,964,679)
(25,661)
(236,530)
(4,226,870)

매출총이익

2,962,553
37,331
26,259
3,026,143

<전반기>
(단위:천원)

구분
인공지능기반기술
인공지능응용솔루션
전자사전
보조공학기기사업부(*1)
의료진단기기사업부(*2)
합계

일정 시점에 이전되는 재화:

상품 매출
-
-
-
521,328
52,251
573,579

제품 매출
-
-
-
4,137,986
6,022,780
10,160,766

라이선스-사용권 매출
1,234,771
543,963
7,095
-
-
1,785,829

소계
1,234,771
543,963
7,095
4,659,314
6,075,031
12,520,174

기간에 걸쳐 이전되는 용역:

로열티 매출
616,120
141,183
-
-
-
757,303

라이선스-접근권 매출
339,206
33,067
1,418,354
-
-
1,790,627

용역-개발 매출
583,853
2,864,542
-
194,055
279,090
3,921,540

용역-유지보수 매출
473,349
11,746
148,260
-
-
633,355

소계
2,012,528
3,050,538
1,566,614
194,055
279,090
7,102,825

합계
3,247,299
3,594,501
1,573,709
4,853,369
6,354,121
19,622,999

(*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

제품

상품

용역

합계

매출

4,137,986
521,328
194,055
4,853,369

매출원가

(3,232,997)
(353,183)
(211,508)
(3,797,688)

매출총이익

904,989
168,145
(17,453)
1,055,681

(*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

제품

상품

용역

합계

매출

6,022,780
52,251
279,090
6,354,121

매출원가

(3,349,364)
(17,130)
(235,222)
(3,601,716)

매출총이익

2,673,416
35,121
43,868
2,752,405

(4) 당반기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

국내

미국

기타

합계

매출액

15,550,302
1,982,317
6,631,300
24,163,919

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 외부고객은 존재하지 않습니다. (7) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
변동
수익인식
기말

인공지능기반기술
1,274,059
2,053,465
(1,976,208)
1,351,315

인공지능응용솔루션
3,211,601
4,826,024
(4,558,164)
3,479,462

전자사전
529,285
3,170,000
(1,586,563)
2,112,722

합계
5,014,945
10,049,489
(8,120,935)
6,943,499

(8) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.7.28. 에 감사에 보고 하였습니다.(9) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서당기에 영향을 미치는 전기 주요 계약은 4건이며, 당기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 당기 및 전기 주요 계약의 영업 부문 별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
미청구수주계약
매출채권(수주계약미수금)
진행율

총액
손실충당금
총액
손실충당금

Project A
629,295
-
-
-
83.42%

Project B
439,110
-
-
-
98.79%

Project C
-
-
-
-
100.00%

Project D
-
-
-
-
100.00%

Project E
-
-
789,250
-
33.42%

Project F
-
-
-
-
29.00%

(10) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

추정총계약수익의 변동

추정총계약원가의 변동

당반기 손익에 미치는 영향

미래 손익에 미치는 영향

미청구공사 변동

초과청구공사변동

인공지능응용솔루션

-
(66,521)
8,851
57,670
(85,582)
-

합계

-
(66,521)
8,851
57,670
(85,582)
-

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

31. 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

용역매출원가
220,917
437,936
202,861
446,730

상품매출원가
100,917
327,970
179,420
370,313

제품매출원가
3,357,982
6,384,121
3,216,177
6,582,361

급여
2,868,767
5,830,788
2,336,960
4,874,136

잡급
13,531
51,030
9,669
9,669

퇴직급여
212,105
431,933
175,262
375,755

복리후생비
445,190
830,045
272,987
562,933

여비교통비
93,343
126,958
30,227
59,943

접대비
214,650
388,745
153,207
286,094

수도광열비
13,054
29,061
13,045
29,916

통신비
17,926
36,312
16,658
33,331

세금과공과금
51,679
86,590
20,801
41,943

감가상각비
227,867
469,277
290,314
592,708

지급임차료
48,529
94,063
43,862
86,909

수선비
7,648
11,610
1,593
3,013

보험료
28,294
56,625
23,830
47,113

차량유지비
48,036
82,648
36,523
66,019

운반비
73,077
186,526
51,905
94,775

교육훈련비
1,036
1,181
1,155
2,376

도서인쇄비
4,032
6,169
3,984
6,701

주식보상비용
96,807
97,870
-
-

사무용품비
7,349
12,720
5,650
11,590

소모품비
29,943
58,774
41,481
72,935

지급수수료
1,259,464
2,919,697
1,146,666
2,638,384

광고선전비
157,130
271,514
29,132
93,390

판매촉진비
-
-
-
4,119

대손상각비(환입)
15,756
11,209
16,962
(10,422)

건물관리비
19,960
44,016
19,375
43,619

무형자산상각비
171,396
335,951
162,864
328,565

협회비
-
4,800
-
4,800

경상연구개발비
668,992
1,209,602
637,766
1,240,728

판매보증충당부채전입액(환입액)
84,521
85,888
89,739
114,443

판매수수료
130,808
202,953
97,904
175,440

합계
10,690,706
21,124,582
9,327,979
19,290,329

(*) 연결실체는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 경상연구비 배분후 금액입니다. 32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

로열티지급액

382,438
912,568
473,213
841,147

재고자산의 변동

(1,664,275)
(1,472,203)
3,072,003
4,058,244

원재료및상품매입액 등

4,300,502
6,612,385
2,382,870
4,094,982

종업원급여

4,601,159
9,219,251
3,571,435
7,574,417

감가상각비

375,986
756,322
505,640
1,006,970

무형자산상각비

184,306
360,055
219,875
439,130

지급수수료

999,506
2,234,923
807,314
2,050,279

대손상각비(환입)

15,756
11,209
16,962
(10,422)

기타비용

1,495,328
2,490,072
(1,721,333)
(764,418)

합계

10,690,706
21,124,582
9,327,979
19,290,329

(*) 연결실체는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 경상연구비 배분전 금액입니다. 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익

96,397
176,789
61,356
110,271

외환차익

4,630
4,801
997
2,151

외화환산이익

-
-
-
-

파생상품평가이익
1,288,795
1,288,795
-
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
-
-
-

합계

1,389,822
1,470,385
62,353
112,422

금융비용:

이자비용

299,128
591,438
243,558
488,883

외환차손

198
2,729
3,917
6,140

외화환산손실

13,242
23,308
340
1,412

파생상품평가손실
521,377
521,376
-
-

당기손익인식금융자산손상차손
-
-
-
-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
288
745
-
-

합계

834,233
1,139,596
247,815
496,435

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다. 1) 금융수익

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산
101,026
181,590
62,353
112,422

금융부채:

당기손익공정가치측정 금융부채
1,288,795
1,288,795
-
-

합계

1,389,821
1,470,385
62,353
112,422

2) 금융비용

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산
13,440
26,037
4,257
7,551

당기손익공정가치측정 금융자산
521,665
522,121
-
-

소계

535,105
548,158
4,257
7,551

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

299,128
591,438
243,558
488,884

당기손익공정가치측정 금융부채
-
-
-
-

소계

299,128
591,438
243,558
488,884

합계

834,233
1,139,596
247,815
496,435

3) 기타포괄손익

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(3,120)
(4,825)
(14,421)
(41,889)

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출채권 및 계약자산

15,756
11,209
16,962
(10,422)

기타채권

(1,800)
(1,800)
(900)
(1,800)

합계
13,956
9,409
16,062
(12,222)

34. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
230,965
276,513
24,786
63,925

외화환산이익
173,981
221,945
(4,171)
54,695

임대료수익
91,350
182,700
115,530
228,475

유형자산처분이익
385
385
7,594
9,125

대손충당금환입
-
-
56,773
56,773

잡이익
4,606
28,163
24,306
66,081

합계
501,287
709,706
224,818
479,074

기타비용:

외환차손
38,434
60,919
26,077
37,334

외화환산손실
(2,113)
2,106
(139)
2,401

유형자산처분손실
1,574
1,574
-
-

유형자산폐기손실
1,200
6,318
-
-

기타의대손상각비(환입)
(1,800)
(1,800)
(900)
(1,800)

재고자산감모손실
-
-
60
3,952

투자부동산상각비
12,191
24,383
53,191
106,382

기부금
3,451
9,917
-
5,632

잡손실
943
1,290
3,376
3,973

합계
53,880
104,707
81,665
157,874

35. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 법인세율의 추정에 기초하여인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 예상평균연간법인세율은 0.00%(지방소득세포함)입니다.

36. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

(단위:천원,주)

구분

당반기

전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분 보통주 당기순이익(손실)

1,367,127
2,664,984
1,263,798
840,082

가중평균유통보통주식수

22,055,431주
22,055,431주
22,055,431주
22,055,431주

기본주당이익(손실)

62원
121원
57원
38원

(2) 희석주당이익(손실)희석성 잠재적보통주는 희석 효과가 없으므로 당반기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당반기 연결실체의 희석 당기순이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주석 28번을 참고하시기 바랍니다.37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 회사
-
-

기타 특수관계자
(주)셀바스투어(*)
-

-
-

(*)(주)셀바스투어는 연결실체의 최대주주가 최대주주인 법인으로 당반기 중 설립되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위:천원)

회사명
구분
기초
증가
감소
기타증감
기말

임직원
대여금
1,034,527
80,000
(23,442)
-
1,091,085

합계
1,034,527
80,000
(23,442)
-
1,091,085

<전반기>
(단위:천원)

회사명
구분
기초
증가
감소
기타증감
기말

(주)셀바스(*)
대여금
1,400,000
-
(56,773)
(1,343,227)
-

임직원
대여금
1,068,439
30,000
(52,834)
-
1,045,605

합계
2,468,439
30,000
(109,607)
(1,343,227)
1,045,605

(*) 전반기 중 파산선고에 따른 배당절차가 완료되어 대여자금 중 일부를 청산자산으로 배당받아 회수처리 하였으며, 잔여 대여금은 제각처리하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명

당반기말

전기말

채권 등

채무 등

채권 등

채무 등

임직원

-
2,090
-
1,899

합계

-
2,090
-
1,899

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여

1,462,645
1,165,138

퇴직급여

79,581
59,470

주식기준보상
97,870
-

합계

1,640,096
1,224,608

38. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 지분증권을 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당반기말 연결기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익공정가치측정금융자산
31,777
(31,777)

(나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)

통화

자산

부채

외화

원화환산

외화

원화환산

USD
4,292,631
5,549,943
41,923
54,203

JPY
42,562,817
402,836
-
-

EUR
176,293
238,004
-
-

CNY
381,042
73,446
62,585
12,063

GBP
28,670
44,935
-
-

합계

6,309,164

66,266

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화

10% 상승시

10% 하락시

USD
549,574
(549,574)

JPY
40,284
(40,284)

EUR
23,800
(23,800)

CNY
6,138
(6,138)

GBP
4,493
(4,493)

합계
624,289
(624,289)

(다) 이자율 위험1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

고정이자율 :

금융자산

25,371,172
28,417,132

금융부채

(5,680,000)
(5,750,000)

합계

19,691,172
22,667,132

변동이자율 :

금융부채
(13,750,000)
(15,578,000)

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

자 본

손 익

자 본

손 익

1%p 상승

1%p 하락

1%p 상승

1%p 하락

1%p 상승

1%p 하락

1%p 상승

1%p 하락

변동이자율 금융상품

(137,500)
137,500
(137,500)
137,500
(155,780)
155,780
(155,780)
155,780

2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

현금및현금성자산(*)

12,161,530
15,013,941

단기금융자산

12,630,000
12,810,000

매출채권 및 계약자산

10,366,452
7,125,411

기타수취채권

1,766,095
1,395,482

유동파생상품자산
482,538
1,003,915

장기금융자산

134,288
117,145

장기기타수취채권

2,096,753
1,968,016

합계

39,637,656
39,433,910

(*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.3) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

장부금액

계약상 현금흐름

3개월 미만

3개월 ~ 1년

1년 ~ 8년

매입채무

681,896
681,896
681,896
-
-

단기차입금 및 유동성장기부채(*)

6,540,000
6,667,667
5,740,675
926,992
-

기타지급채무

6,753,281
6,753,281
3,425,563
3,327,718
-

유동성리스부채

279,063
295,740
75,381
220,359
-

전환사채
6,170,348
6,170,348
6,170,348
-
-

장기차입금(*)

12,890,000
13,901,083
81,237
241,063
13,578,783

비유동성리스부채

326,379
331,344
-
-
331,344

장기기타지급채무

665,960
665,960
-
-
665,960

합계

34,306,927
35,467,319
16,175,100
4,716,132
14,576,087

(*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기말

전기말

부채총계(A)

41,972,760
42,393,230

자본총계(B)

60,195,418
56,012,391

부채비율(A/B)

69.73%
75.69%

39. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
한도액
사용액
약정

하나은행
50,000
-
일반구매론

11,000,000
11,000,000
시설자금대출

840,000
280,000
기타시설자금대출

한국산업은행
8,400,000
5,400,000
산업시설자금대출

5,000,000
2,750,000
산업시설자금대출

합계
25,290,000
19,430,000

(2) 담보제공자산당반기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정
구 분
담보제공처
장부가액
담보설정금액
장단기차입금
제공사유

유형자산
토지
하나은행
2,471,537
15,813,600
11,000,000
시설자금대출 등

건물
8,454,260

투자부동산
토지
한국산업은행
1,584,223
17,400,000
8,150,000
산업시설대출 및 운영자금대출

건물
1,215,071

유형자산
토지
6,123,015

건물
4,765,241

합계
24,613,347
33,213,600
19,150,000

(*) 장부가액은 지배기업의 별도재무제표 상 금액입니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

보증처

피보증처

보증한도금액

보증실행금액

지급보증내역

제공받은 지급보증

서울보증보험
(주)셀바스에이아이
2,429,927
2,429,927
연대/계약/하자/선급/지급이행보증

서울보증보험
(주)셀바스헬스케어
973,061
973,061
신원보증 및 계약/하자이행보증

합계

3,402,988
3,402,988

(4) 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.1) 2020년 3월 9일 연결실체와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 연결실체는 주식회사 폴라리스오피스(前. 인프라웨어/이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다.동 소송의 1심, 2심은 모두 대상회사의 승소판결이 났으며, 원고측의 2심에 대한 항소는 2심 법원의 상고장각하명령으로 기각됨에 따라 대상회사의 최종승소로 종결되었습니다.2) 당반기 중 ㈜아이톡(이하, 상대방)은 연결실체 및 연결실체의 고객사를 상대로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였습니다. 2021년 5월 상대방은 연결실체의 고객사를 대상으로 연결실체가 공급한 솔루션을 활용하여 제작된 고객사의 서비스에 대한 소송을 제기하였으며, 이에 연결실체와 고객사는 2021년 7월 6일 특허심판원에 상대방이 보유한특허에 대한 무효심판을 청구하였습니다. 그 결과 2022년 4월 29일 승소(일부인용, 일부기각) 결정을 받았습니다. 이에, 2022년 6월 15일 ㈜아이톡은 연결실체와 고객사를 대상으로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였으나 연결실체가 소유한 특허가 아님으로, 본 소송으로 인해 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 반기말 2022.06.30 현재

제 23 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 24 기 반기말

제 23 기말

자산

유동자산

26,216,227,296

25,462,609,161

현금및현금성자산

4,350,408,788

5,141,825,091

단기금융자산

7,630,000,000

7,810,000,000

매출채권

2,545,730,511

1,425,921,830

기타수취채권

970,887,137

652,933,390

기타유동자산

280,588,517

329,309,720

계약자산

2,789,813,084

2,447,079,941

당기법인세자산

5,007,540

11,747,470

매각예정자산

7,643,791,719

7,643,791,719

비유동자산

46,880,963,507

45,325,474,655

장기기타수취채권

1,801,035,214

1,651,561,649

장기투자자산

1,444,935,102

12,000,000

종속기업투자자산

31,529,096,425

31,529,096,425

유형자산

11,472,762,388

11,581,020,963

사용권자산

273,613,892

148,718,858

무형자산

359,520,486

403,076,760

자산총계

73,097,190,803

70,788,083,816

부채

유동부채

9,567,110,733

7,708,968,430

기타지급채무

5,455,399,356

6,042,995,499

기타유동부채

3,032,802,611

961,953,955

계약부채

1,021,426,609

622,839,689

유동금융보증부채

4,275,974

25,294,995

유동리스부채

53,206,183

55,884,292

비유동부채

12,290,698,276

13,057,424,060

장기차입금

11,000,000,000

12,328,000,000

장기기타지급채무

615,959,671

527,187,686

확정급여부채

36,377,139

(420,547,559)

이연법인세부채

554,559,708

554,559,708

비유동리스부채

83,801,758

68,224,225

부채총계

21,857,809,009

20,766,392,490

자본

자본금

11,027,972,500

11,027,972,500

주식발행초과금

38,949,782,721

38,949,782,721

기타자본구성요소

1,153,033,953

1,153,033,953

이익잉여금(결손금)

108,592,620

(1,109,097,848)

자본총계

51,239,381,794

50,021,691,326

자본과부채총계

73,097,190,803

70,788,083,816

손익계산서

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

4,703,196,800

10,267,841,997

4,294,450,712

8,418,965,525

영업비용

4,363,206,764

8,968,297,939

3,431,705,531

6,979,240,797

영업이익(손실)

339,990,036

1,299,544,058

862,745,181

1,439,724,728

금융수익

69,957,710

127,426,424

42,833,794

75,965,859

금융원가

135,058,698

262,825,337

119,553,488

240,337,115

기타이익

50,774,927

116,863,963

134,059,190

236,386,112

기타손실

11,663,517

28,655,722

45,702,385

93,207,892

법인세비용차감전순이익(손실)

314,000,458

1,252,353,386

874,382,292

1,418,531,692

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

314,000,458

1,252,353,386

874,382,292

1,418,531,692

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

14

57

40

64

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

14

57

40

64

포괄손익계산서

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

314,000,458

1,252,353,386

874,382,292

1,418,531,692

기타포괄손익

(33,520,069)

(34,662,918)

(34,153,806)

(35,892,262)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(33,520,069)

(34,662,918)

(34,153,806)

(35,892,262)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(33,520,069)

(34,662,918)

(34,153,806)

(35,892,262)

총포괄손익

280,480,389

1,217,690,468

840,228,486

1,382,639,430

자본변동표

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

미처분이익잉여금(미처리결손금)

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

11,027,972,500

38,949,782,721

341,162,980

(4,030,019,517)

46,288,898,684

당기순이익(손실)

1,418,531,692

1,418,531,692

확정급여요소의 재측정요소

(35,892,262)

(35,892,262)

주식매수선택권의소멸

(975,843,081)

(975,843,081)

기타자본잉여금의조정

975,843,081

975,843,081

2021.06.30 (기말자본)

11,027,972,500

38,949,782,721

341,162,980

(2,647,380,087)

47,671,538,114

2022.01.01 (기초자본)

11,027,972,500

38,949,782,721

1,153,033,953

(1,109,097,848)

50,021,691,326

당기순이익(손실)

1,252,353,386

1,252,353,386

확정급여요소의 재측정요소

(34,662,918)

(34,662,918)

주식매수선택권의소멸

기타자본잉여금의조정

2022.06.30 (기말자본)

11,027,972,500

38,949,782,721

1,153,033,953

108,592,620

51,239,381,794

현금흐름표

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 23 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 24 기 반기

제 23 기 반기

영업활동현금흐름

136,304,654

1,077,148,351

당기순이익(손실)

1,252,353,386

1,418,531,692

당기순이익조정을 위한 가감

906,576,828

879,442,083

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,838,196,636)

(1,083,132,087)

이자수취

41,023,112

51,138,594

이자지급

(232,191,966)

(191,425,741)

법인세환급

6,739,930

2,593,810

투자활동현금흐름

463,068,073

(929,813,498)

단기금융상품의 취득

(3,180,000,000)

(8,180,000,000)

단기금융상품의 처분

3,360,000,000

7,360,000,000

단기대여금및수취채권의 처분

90,692,340

69,607,141

유형자산의 취득

(166,292,748)

(228,838,239)

유형자산의 처분

(5,957,217)

15,000,000

장기대여금및기타수취채권의 취득

(1,840,000,000)

(30,000,000)

장기대여금및기타수취채권의 처분

1,600,000,000

30,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(1,002,935,102)

0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득

(430,000,000)

0

정부보조금의 수취

17,560,800

34,417,600

기타유동부채의 증가

2,020,000,000

0

재무활동현금흐름

(1,367,481,000)

(36,189,998)

장기차입금의 증가

11,000,000,000

0

장기차입금의 상환

(12,328,000,000)

0

리스부채의 감소

(39,481,000)

(36,189,998)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(768,108,273)

111,144,855

기초현금및현금성자산

5,141,825,091

3,026,087,782

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(23,308,030)

(1,411,402)

기말현금및현금성자산

4,350,408,788

3,135,821,235

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2022년 6월 30일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명
당반기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

곽민철
2,660,096
12.06
2,660,096
12.06

곽영수
400,000
1.81
400,000
1.81

합계
3,060,096
13.87
3,060,096
13.87

2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 유의적 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 반기재무제표는2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 반기재무제표 작성을 위한 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주<당반기말>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
4,350,409
-
-
4,350,409

단기금융자산
7,630,000
-
-
7,630,000

매출채권 및 계약자산
5,335,544
-
-
5,335,544

기타수취채권
970,887
-
-
970,887

장기기타수취채권
1,801,035
-
-
1,801,035

장기투자자산
-
1,002,935
442,000
1,444,935

합계
20,087,875
1,002,935
442,000
21,532,810

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

현금및현금성자산
5,141,825
-
5,141,825

단기금융자산
7,810,000
-
7,810,000

매출채권 및 계약자산
3,873,002
-
3,873,002

기타수취채권
652,933
-
652,933

장기기타수취채권
1,651,562
-
1,651,562

장기투자자산
-
12,000
12,000

합계
19,129,322
12,000
19,141,322

(2) 금융부채의 범주

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채

기타지급채무
5,455,399

장기기타지급채무
615,960

금융보증계약부채
4,276

장기차입금
11,000,000

합계
17,075,635

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채

기타지급채무
6,042,995

장기기타지급채무
527,188

금융보증계약부채
25,295

장기차입금
12,328,000

합계
18,923,478

4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산·부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니 다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산·부채는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,002,935
-
-
1,002,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
442,000
-
-
442,000

<전기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
12,000
-
-
12,000

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

기초잔액
-
12,000
12,000

취득
1,002,935
430,000
1,432,935

당해 기간의 총손익
-
-
-

당기손익에 포함된 손익
-
-
-

기타포괄손익에 포함된 손익
-
-
-

기말잔액
1,002,935
442,000
1,444,935

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

기초잔액
-
12,000
12,000

취득
-
-
-

당해 기간의 총손익
-
-
-

당기손익에 포함된 손익
-
-
-

기타포괄손익에 포함된 손익
-
-
-

기말잔액
-
12,000
12,000

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

현금시재액
168
-

금융기관예금
4,350,241
5,141,825

합계
4,350,409
5,141,825

6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

정기예금
4,000,000
4,000,000

정기적금
30,000
210,000

단기금융상품
3,600,000
3,600,000

합계
7,630,000
7,810,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

채권액

손실충당금

장부금액
채권액

손실충당금

장부금액

매출채권
2,844,307
(298,577)
2,545,730
1,738,344
(312,422)
1,425,922

단기기타채권 :

미수금
548,108
-
548,108
166,031
-
166,031

미수수익
74,359
-
74,359
40,857
-
40,857

단기대여금
351,900
(3,480)
348,420
449,526
(3,480)
446,046

소계
3,818,674
(302,057)
3,516,617
2,394,758
(315,902)
2,078,856

장기기타채권 :

장기대여금
96,933
-
96,933
30,000
-
30,000

보증금
1,704,102
-
1,704,102
1,621,562
-
1,621,562

소계
1,801,035
-
1,801,035
1,651,562
-
1,651,562

합계
5,619,709
(302,057)
5,317,652
4,046,320
(315,902)
3,730,418

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당반기말
전기말

채권잔액
손상된금액
채권잔액
손상된금액

연체되지 않은 채권
2,395,353
(3,042)
1,330,316
(874)

만기 경과 후 3개월 이하
68,612
(2,009)
76,753
(1,483)

만기 경과 후 4~6개월
89,686
(6,306)
16,413
(897)

만기 경과 후 7~12개월
9,004
(5,568)
7,346
(1,652)

손상채권
281,652
(281,652)
307,516
(307,516)

합 계
2,844,307
(298,577)
1,738,344
(312,422)

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기
당반기말
전기말

만기 경과 후 3개월 이하
66,603
75,270

만기 경화 후 4~6개월
83,380
15,516

만기 경과 후 7~12개월
3,436
5,694

만기 경과 후 12개월 초과
-
-

합 계
153,419
96,480

(4) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당반기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분

6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
1.39%
16.74%
100.00%

총장부금액
2,553,651
33,259
257,397

손실충당금
35,612
5,568
257,397

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분

6개월 이하
6개월 초과 ~ 1년 이하
1년 초과

매출채권(*)
기대손실율
1.90%
22.49%
100.00%

총장부금액
1,447,737
7,346
283,261

손실충당금
27,509
1,652
283,261

(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
대손(환입)
제각
기말

매출채권
312,422
12,615
(26,460)
298,577

단기기타채권 :

미수금
-
-
-
-

미수수익
-
-
-
-

단기대여금
3,480
-
-
3,480

합계
315,902
12,615
(26,460)
302,057

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
대손(환입)
제각
기말

매출채권(*)
251,762
16,701
-
268,463

단기기타채권 :

미수금
-
-
-
-

미수수익
48,873
-
(48,873)
-

단기대여금
1,403,480
(56,773)
(1,343,227)
3,480

합계
1,704,115
(40,072)
(1,392,100)
271,943

(*) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였으며, 전기초 매출채권 중 계약자산으로 재분류된 채권금액은 1,333,636천원이며, 계약자산 손실충당금은 988천원입니다.

8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품(*)
-
-
-

(*) 전기 중 손상된 재고자산 전체를 폐기처분함에 따라 제각 하였습니다.

9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

선급금
210,062
177,968

선급비용
70,526
151,342

합계
280,588
329,310

10. 장기투자자산(1) 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종목명
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주계약이 금융자산인 복합계약

(주)시어스랩 제2회

기명식 무이권부

무보증 사모 전환사채

1,002,935
-

시장성 없는 지분증권
온더피트니스(*1)
-
-

(주)캡소프트(*2)
-
-

소 계
1,002,935
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권
(주)씽크엠
12,000
12,000

다니다(주)
30,000
-

(주)에스마케팅커뮤니케이션즈
400,000
-

소 계
442,000
12,000

합 계
1,444,935
12,000

(*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.

(*2) (주)캡소프트의 회생계획인가 결정에 따라 당사가 보유한 캡소프트의 매출채권 일부가 출자전환되었습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기

전반기

기초금액

-
-

취득

1,002,935
-

평가

-
-

기말금액

1,002,935
-

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기

전반기

기초금액

12,000
12,000

취득

430,000
-

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)

-
-

기말금액

442,000
12,000

(4) 당반기 및 전반기 중 장기투자자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합계

㈜시어스랩

제2회 기명식

무이권부 무보증 사모 전환사채

온더피트니스
(주)캡소프트
소계
㈜씽크엠
다니다㈜

㈜에스마케팅

커뮤니케이션즈

소계

기초금액
-
-
-
-
12,000
-
-
12,000
12,000

취득
1,002,935
-
-
1,002,935
-
30,000
400,000
430,000
1,432,935

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

평가
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
1,002,935
-
-
1,002,935
12,000
30,000
400,000
442,000
1,444,935

<전반기>

(단위: 천원)

구분
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합계

온더피트니스
소계
㈜씽크엠
소계

기초금액
-
-
12,000
12,000
12,000

취득
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

평가
-
-
-
-
-

기말금액
-
-
12,000
12,000
12,000

11. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
결산월
주요영업활동
당반기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

(주)셀바스헬스케어(*)
한국
12월
체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조
52.05%
31,529,096
52.05%
31,529,096

(*)한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정하였습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말

(주)셀바스헬스케어
31,529,096
-
-
-
31,529,096

<전반기>

(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말

(주)셀바스헬스케어
31,487,934
-
-
-
31,487,934

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익
총포괄이익

(주)셀바스헬스케어(*)
50,674,538
19,439,159
31,235,379
14,049,649
2,979,805
3,077,064

(*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익
총포괄이익

(주)셀바스헬스케어(*)
48,984,055
20,923,611
28,060,444
29,089,194
2,471,595
3,166,989

(*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

기업명
당반기말
전기말

주당공정가치
주식수
시장가격
주당공정가치
주식수
시장가격

(주)셀바스헬스케어
2,200원
11,285,571주
24,828,256
3,000원
11,285,571주
33,856,713

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액

토지(*)
-
-
-

건물(*)
-
-
-

합 계
-
-
-

(*) 전기 중 투자부동산에 대한 매각결정을 하였으며, 이에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. (2) 당반기 중 투자부동산의 변동은 없으며, 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각
기말

토지
1,849,198
-
-
1,849,198

건물
5,931,259
-
(81,999)
5,849,260

합 계
7,780,457
-
(81,999)
7,698,458

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익

142,451

투자부동산에서 발생한 감가상각비
81,999

13. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

토지(*)
2,471,537
-
-
2,471,537
2,471,537
-
-
2,471,537

건물(*)
8,576,196
-
(121,936)
8,454,260
8,576,196
-
-
8,576,196

컴퓨터장비
2,063,685
(160,520)
(1,566,282)
336,883
1,978,891
(188,382)
(1,435,105)
355,404

기타의유형자산
1,433,940
-
(1,223,858)
210,082
1,394,933
-
(1,217,049)
177,884

합 계
14,545,358
(160,520)
(2,912,076)
11,472,762
14,421,557
(188,382)
(2,652,154)
11,581,021

(*) 당사의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
재평가
정부보조금
처분
상각
기말

토지
2,471,537
-
-
-
-
-
2,471,537

건물
8,576,196
-
-
-
-
(121,936)
8,454,260

컴퓨터장비
355,404
88,770
-
(17,561)
(10)
(89,720)
336,883

기타의유형자산
177,884
77,522
-
-
(1,539)
(43,785)
210,082

합 계
11,581,021
166,292
-
(17,561)
(1,549)
(255,441)
11,472,762

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
재평가
정부보조금
처분
상각
기말

토지
2,333,442
-
-
-
-
-
2,333,442

건물
7,891,633
-
-
-
-
(109,102)
7,782,531

컴퓨터장비
451,599
63,228
-
(34,418)
-
(96,129)
384,280

기타의유형자산
128,868
165,611
-
-
(9,821)
(69,430)
215,228

합 계
10,805,542
228,839
-
(34,418)
(9,821)
(274,661)
10,715,481

(3) 유형자산의 재평가당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

14. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

부동산
145,342
-
(6,056)
139,286
110,565
-
(82,924)
27,641

차량운반구
315,097
-
(180,769)
134,328
264,830
-
(143,752)
121,078

합 계
460,439
-
(186,825)
273,614
375,395
-
(226,676)
148,719

(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

부동산
27,641
145,342
-
(33,697)
139,286

차량운반구
121,078
50,267
-
(37,017)
134,328

합 계
148,719
195,609
-
(70,714)
273,614

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

부동산
82,924
-
-
(27,641)
55,283

차량운반구
150,633
39,452
-
(34,085)
156,000

합 계
233,557
39,452
-
(61,726)
211,283

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권과라이선스
4,831,964
-
(2,900,694)
(1,926,507)
4,763
4,831,964
-
(2,896,757)
(1,926,507)
8,700

고객과의계약 및기타계약관계
1,098,915
-
(962,789)
(136,126)
-
1,098,915
-
(962,789)
(136,126)
-

소프트웨어 및 기타
3,085,297
(1,463)
(2,489,067)
(240,009)
354,758
3,085,297
(5,468)
(2,445,443)
(240,009)
394,377

영업권
1,527,953
-
-
(1,527,953)
-
1,527,953
-
-
(1,527,953)
-

합 계
10,544,129
(1,463)
(6,352,550)
(3,830,595)
359,521
10,544,129
(5,468)
(6,304,989)
(3,830,595)
403,077

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
정부보조금
처분
상각
기말

산업재산권과 라이선스
8,700
-
-
-
(3,937)
4,763

소프트웨어 및 기타
394,377
-
-
-
(39,619)
354,758

합 계
403,077
-
-
-
(43,556)
359,521

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
정부보조금
처분
상각
기말

산업재산권과 라이선스
21,247
-
-
-
(7,156)
14,091

소프트웨어 및 기타
439,633
-
-
-
(37,453)
402,180

합 계
460,880
-
-
-
(44,609)
416,271

(3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

발생시 비용처리된 연구개발비
320,691
136,437

(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기타무형자산(회원권)
합계

손상차손(환입) :

당기손익
-
-

기타포괄손익
-
-

회수가능액
191,512
191,512

추정근거
공정가치

16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
배부처
당반기
전반기
회계처리
정부보조금내용

정부보조금
한국산업기술평가관리원 외
532,062
1,090,907
비용차감 및자산취득
연구개발 관련 정부과제 지원금

합계
532,062
1,090,907

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증가
감소
기말

유형자산 차감 설정액
188,382
17,561
(45,423)
160,520

무형자산 차감 설정액
5,468
-
(4,005)
1,463

합계
193,850
17,561
(49,428)
161,983

<전반기>

(단위 : 천원)

과목
기초
증가
감소
기말

유형자산 차감 설정액
227,730
34,418
(55,358)
206,790

무형자산 차감 설정액
13,494
-
(4,013)
9,481

합계
241,224
34,418
(59,371)
216,271

17. 매각예정자산

당사는 차입금 상환을 통한 재무구조 개선 및 R&D 예산 확보를 위해 2021년 11월 1일 투자부동산에 대한 매각을 결정하였고, 전기에 투자부동산을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 동 매각예정자산은 2022년 4월 22일 매각계약이 체결되었으며, 당기 중 매각완료 될 예정입니다.매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

토 지
1,849,198
1,849,198

건 물
5,794,594
5,794,594

합 계
7,643,792
7,643,792

18. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

단기기타채무

단기임대보증금(*)
3,001,000
3,001,000

미지급금
1,337,368
1,972,140

미지급비용
1,117,032
1,069,855

소계
5,455,400
6,042,995

장기기타채무

장기미지급금
615,960
527,188

소계
615,960
527,188

합계
6,071,360
6,570,183

(*) 단기임대보증금에 대해 당사가 보유한 단기금융자산 중 일부가 임대인에게 질권설정되어 있습니다.

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
차입종류
만기일
이자율
당반기말
전기말

하나은행
기업시설자금대출
2023.11.30
4.46%
-
12,328,000

하나은행
기업시설자금대출
2025.06.23
2.94%
11,000,000
-

합 계
11,000,000
12,328,000

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장기차입금(유동성포함)

1년이내
-

1년초과 2년이내
-

2년초과 3년이내
11,000,000

합계
11,000,000

20. 종업원급여

(1) 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,109,745
3,926,856

사외적립자산의 공정가치
(4,073,368)
(4,347,403)

확정급여부채
36,377
(420,547)

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위: 천원)

구분
전기말

장기근속휴가에 대한 부채(*)
-

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정이 2021년 12월 31일 기준으로 폐지되었습니다. (2) 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

할인율
3.01%
3.01%

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율은 당반기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초잔액
3,926,856
4,213,865

당기근무원가
312,948
293,136

이자원가
57,013
51,180

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적 가정
-
-

- 재무적 가정

-
-

- 경험조정
-
-

퇴직급여지급액
(187,071)
(233,230)

기말잔액
4,109,745
4,324,951

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

기초잔액
4,347,403
4,202,133

이자수익
63,342
51,096

사외적립자산의 재측정요소
(34,663)
(35,892)

사용자기여금
-
390,623

퇴직급여지급액
(302,714)
(468,422)

기말잔액
4,073,368
4,139,538

확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 192,689천원 입니다.

(5) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

당기근무원가
312,948
293,136

이자원가
57,013
51,180

이자수익
(63,342)
(51,096)

합계
306,619
293,220

한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 72,310천원, 49,919천원입니다.

21. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

기타유동부채 :

선수금
2,020,000
-

예수금
602,802
595,998

부가세예수금
410,001
365,956

소계
3,032,803
961,954

기타비유동부채 :

장기종업원충당부채
-
-

소계
-
-

합계
3,032,803
961,954

22. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말
전기말

계약자산:

라이선스-접근권 매출
694,338
679,654

용역-개발 매출
1,822,531
1,652,205

용역-유지보수 매출
276,764
117,318

(손실충당금)
(3,820)
(2,096)

계약자산 합계
2,789,813
2,447,081

계약부채:

라이선스-접근권 매출
729,956
98,641

용역-개발 매출
183,421
481,474

용역-유지보수 매출
108,050
42,725

계약부채 합계
1,021,427
622,840

(2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
대손(환입)
제각
기말

계약자산
2,096
1,724
-
3,820

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
대손(환입)
제각
기말

계약자산
988
244
-
1,232

(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

금액

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

610,183

합계
610,183

(4) 당반기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기말

전기말

라이선스
3,101,710
1,650,579

기술지원 및 용역개발 등
4,474,059
3,984,272

합계
7,575,769
5,634,851

당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 72.05%(5,485,624천원)는 2022년에 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.나머지 27.95%(2,117,145천원)는 2022년 이후 인식될 것 입니다. 23. 금융보증계약부채(1) 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

(주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증

유동성
4,276
25,295

(2) 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

유동
비유동
유동
비유동

기초
25,295
-
10,826
-

설정액
-
-
-
-

환입액
(21,019)
-
(8,388)
-

유동성대체
-
-
-
-

기말
4,276
-
2,438
-

24. 리스부채(1) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

유동
53,206
55,884

비유동
83,802
68,224

합계
137,008
124,108

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산 부동산

33,697
27,642

차량운반구 차량운반구

37,017
34,085

합계

70,714
61,727

리스부채에 대한 이자비용

2,113
2,442

25. 자본금과 주식발행초과금당반기 및 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당반기말과 전기말 현재의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

발행주식수
22,055,945주
22,055,945주

주당금액
500원
500원

보통주자본금
11,027,973
11,027,973

주식발행초과금
38,949,783
38,949,783

26. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

자기주식
(2,256)
(2,256)

자기주식처분이익
722,310
722,310

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(10,000)
(10,000)

주식매입선택권
-
-

기타자본변동(*)
(2,056,398)
(2,056,398)

재평가잉여금(토지)
359,096
359,096

재평가잉여금(건물)
2,140,282
2,140,282

합계
1,153,034
1,153,034

(*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다.

27. 주식기준보상

(1) 주식기준보상 부여내역당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분
2016년 부여분

주식선택권 부여일
2016년 3월 25일

주식선택권 부여 기준일
2016년 3월 25일

부여 주식의 종류 및 주식 수
기명식 보통주식 657,647주(액면 500원)

부여방법

신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격
3,990원

주식선택권 행사기간
2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지

약정용역 제공기간
2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당반기
전반기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
-
-
566,706
3,990

취소(상실)
-
-
(566,706)
(3,990)

기말
-
-
-
-

(3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구분
2016년 부여분

선택권의 가중평균공정가치
1,722

권리부여일의 주가(전일 종가)
4,050

주가변동성
52.58%

기대만기
4년

무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률)
1.62%

28. 이익잉여금(결손금)

이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

법정적립금(*)
71,543
71,543

이익잉여금(미처리결손금)
37,049
(1,180,641)

합계
108,592
(1,109,098)

(*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

29. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다.

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
인공지능기반기술
인공지능응용솔루션
전자사전
합계

일정 시점에 이전되는 재화 및 용역:

라이선스-사용권 매출
1,822,285
319,019
5,603
2,146,907

소계
1,822,285
319,019
5,603
2,146,907

기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역:

로열티 매출
427,487
106,202
-
533,689

라이선스-접근권 매출
162,537
82,078
1,437,823
1,682,438

용역-개발 매출
871,982
4,036,149
-
4,908,131

용역-유지보수 매출
514,202
333,735
148,740
996,677

소계
1,976,208
4,558,164
1,586,563
8,120,935

합계
3,798,493
4,877,183
1,592,166
10,267,842

<전반기>

(단위: 천원)

구분
인공지능기반기술
인공지능응용솔루션
전자사전
합계

일정 시점에 이전되는 재화:

라이선스-사용권 매출
1,234,771
543,963
7,095
1,785,829

소계
1,234,771
543,963
7,095
1,785,829

기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역:

로열티 매출
619,576
141,183
-
760,759

라이선스-접근권 매출
339,206
33,067
1,418,354
1,790,627

용역-개발 매출
583,853
2,864,542
-
3,448,395

용역-유지보수 매출
473,349
11,746
148,260
633,355

소계
2,015,984
3,050,538
1,566,614
6,633,136

합계
3,250,755
3,594,501
1,573,709
8,418,965

한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社),"다"사(社)이며 각각 1,571,899천원, 1,522,089천원, 1,142,723천원을 구성합니다.(3) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
변동
수익인식
기말

인공지능기반기술
1,274,059
2,053,465
(1,976,208)
1,351,316

인공지능응용솔루션
3,211,601
4,826,024
(4,558,164)
3,479,461

전자사전
529,285
3,170,000
(1,586,563)
2,112,722

합계
5,014,945
10,049,489
(8,120,935)
6,943,499

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 당사는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 당사의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.07.28에 감사에 보고하였습니다.(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서전기 이전에 수주한 주요 계약은 4건이며, 당기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 당기 및 전기 주요 계약의 영업 부문 별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
미청구수주계약
매출채권(수주계약미수금)
진행율

총액
손실충당금
총액
손실충당금

Project A
629,295
-
-
-
83.42%

Project B
439,110
-
-
-
98.79%

Project C
-
-
-
-
100.00%

Project D
-
-
-
-
100.00%

Project E
-
-
789,250
-
33.42%

Project F

-
-
-
-
29.00%

(6) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당반기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
미청구공사변동
초과청구공사변동

인공지능응용솔루션
-
(66,521)
8,851
57,670
(85,582)
-

합계
-
(66,521)
8,851
57,670
(85,582)
-

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
2,080,308
4,312,847
1,613,411
3,396,702

잡급
3,400
40,899
895
895

퇴직급여
163,125
333,919
127,371
281,092

복리후생비
324,329
591,594
188,249
379,547

여비교통비
18,406
29,838
8,497
19,690

접대비
179,890
328,304
126,193
228,250

통신비
8,434
17,567
6,840
15,601

세금과공과금
41,548
69,570
12,385
26,155

감가상각비
136,639
281,399
134,962
268,934

지급임차료
2,578
4,471
2,557
5,010

보험료
3,369
8,537
4,845
8,209

차량유지비
15,670
27,938
11,997
23,701

경상연구개발비
181,418
320,691
68,161
136,437

운반비
827
1,739
646
1,008

교육훈련비
276
421
1,008
1,829

도서인쇄비
433
1,348
1,604
2,191

사무용품비
574
952
651
1,608

소모품비
8,287
26,966
19,911
29,808

지급수수료
1,122,932
2,431,981
978,083
2,018,415

광고선전비
18,078
36,583
18,372
29,011

판매촉진비
-
-
-
4,119

대손상각비(환입)
15,105
14,339
69,133
16,945

건물관리비
19,960
44,017
19,375
43,619

무형자산상각비
17,621
37,579
16,559
35,665

협회비
-
4,800
-
4,800

합계
4,363,207
8,968,299
3,431,705
6,979,241

(*)당사는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 배분 후 금액입니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

로열티지급액
382,438
912,568
473,213
841,147

종업원급여
2,702,440
5,523,165
1,916,165
4,080,086

감가상각비
165,948
326,155
183,170
336,386

무형자산상각비
21,468
43,556
22,760
44,610

지급수수료
740,494
1,519,415
504,867
1,177,266

대손상각비(환입)
15,105
14,339
69,133
16,945

기타비용
335,314
629,101
262,397
482,801

합계
4,363,207
8,968,299
3,431,705
6,979,241

(*)당사는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 배분 전 금액입니다.

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
59,341
106,407
38,597
67,572

외환차익
-
-
-
5

금융보증계약부채환입
10,616
21,019
4,237
8,388

합계
69,957
127,426
42,834
75,965

금융비용:

이자비용
120,950
238,773
119,214
238,926

외환차손
-
-
-
-

외화환산손실
13,821
23,308
340
1,411

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
288
745
-
-

합계
135,059
262,826
119,554
240,337

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 손상차손(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산
59,341
106,407
38,597
67,577

소 계
59,341
106,407
38,597
67,577

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
10,616
21,019
4,237
8,388

소 계
10,616
21,019
4,237
8,388

합 계
69,957
127,426
42,834
75,965

② 금융비용

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산
13,821
23,308
340
1,411

당기손익공정가치측정 금융자산
288
745
-
-

소 계
14,109
24,053
340
1,411

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
120,950
238,773
119,214
238,926

소 계
120,950
238,773
119,214
238,926

합 계
135,059
262,826
119,554
240,337

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출채권 및 계약자산
15,105
14,339
69,133
16,945

기타채권
-
-
(56,773)
(56,773)

합계
15,105
14,339
12,360
(39,828)

33. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
2,094
3,515
611
1,001

외화환산이익
-
-
143
143

임대료수익
48,266
96,532
71,353
142,451

유형자산처분이익

385
385
5,179
5,179

대손충당금환입

-
-
56,773
56,773

잡이익
29
16,431
2
30,839

합계
50,774
116,863
134,061
236,386

기타비용:

외환차손
9,921
18,187
5,067
7,954

외화환산손실
(739)
1,437
(1,281)
-

유형자산처분손실
1,574
7,892
-
-

투자부동산상각비
-
-
40,999
81,999

잡손실
908
1,140
158
3,255

합계
11,664
28,656
47,505
93,208

34. 법인세비용

당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0.00%입니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원, 주)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익
314,000
1,252,353
874,382
1,418,532

가중평균유통보통주식수
22,055,431
22,055,431
22,055,431
22,055,431

기본주당이익
14원
57원
40원
64원

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 현재 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다.

구분
당반기말
전기말

당사의 종속기업
(주)셀바스헬스케어
(주)셀바스헬스케어

HIMS, INC(*1)
HIMS, INC(*1)

BEIJING SELVAS H.C(*1)
BEIJING SELVAS H.C(*1)

당사의 관계기업
-
-

기타 특수관계자
(주)셀바스투어(*2)
-

(*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) (주)셀바스투어는 당사의 최대주주가 최대주주인 법인으로 당반기 중 설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.< 당반기>

(단위: 천원)

회사명
영업수익 등
영업비용 등
유ㆍ무형자산 구입
유ㆍ무형자산 처분

(주)셀바스헬스케어
125,371
-
-
-

합계
125,371
-
-
-

< 전반기>

(단위: 천원)

회사명
영업수익 등
영업비용 등
유ㆍ무형자산 구입
유ㆍ무형자산 처분

(주)셀바스헬스케어
8,683
-
-
-

합계
8,683
-
-
-

(3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

회사명
구분
기 초
증가
감소
기 말

임직원
대여금
399,526
60,000
(10,692)
448,834

합계
-
399,526
60,000
(10,692)
448,834

<전반기>

(단위: 천원)

회사명
구분
기 초
증가
감소
기타증감
기 말

(주)셀바스(*)
대여금
1,400,000
-
(56,773)
(1,343,227)
-

임직원
대여금
425,266
30,000
(42,834)
-
412,432

합계
-
1,825,266
30,000
(99,607)
(1,343,227)
412,432

(*)전반기 중 파산선고에 따른 배당절차가 완료되어 대여자금 중 일부를 청산자사느로 배당받아 회수처리 하였으며, 잔여 대여금은 제각처리하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
전기말

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

(주)셀바스헬스케어
5,920
4,757
3,700
5,959

임직원
-
2,090
-
1,899

합계
5,920
6,847
3,700
7,858

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업
지급보증 내역
한도금액
지급보증처

(주)셀바스헬스케어
차입금 연대보증
5,000,000
한국산업은행

차입금 연대보증

840,000
하나은행

합계
5,840,000

(*)당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다.(7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여
940,687
654,854

퇴직급여
50,927
33,708

합계
991,614
688,562

37. 파생상품 및 위험회피회계회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기말 현재 시장성 있는 출자지분 주식회사 셀바스헬스케어 및 시장성 없는 출자지분 주식회사 씽크엠, 다니다 주식회사, 에스마케팅 커뮤니케이션즈를 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당반기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
5%상승시
5%하락시

종속기업투자주식

1,576,455
(1,576,455)

기타포괄손익공정가치측정금융자산
22,100
(22,100)

(나) 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)

통 화
자 산
부 채

외화
원화환산
외화
원화환산

USD
17,401.64
22,499
20,738.35
26,813

JPY
35,362,817
334,691
-
-

합 계

357,190

26,813

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(431)
431

JPY
33,469
(33,469)

합 계
33,038
(33,038)

(다) 이자율 위험1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

고정이자율 :

금융자산
12,425,594
13,427,871

금융부채
-
-

합 계
12,425,594
13,427,871

변동이자율 :

금융부채
(11,000,000)
(12,328,000)

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

자 본
손 익
자 본
손 익

1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락

변동이자율 금융상품
(110,000)
110,000
(110,000)
110,000
(123,280)
123,280
(123,280)
123,280

② 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

각 보고기간 말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

현금및현금성자산(*)
4,350,241
5,141,825

단기금융자산
7,630,000
7,810,000

매출채권 및 계약자산
5,335,544
3,873,002

기타수취채권
970,887
652,933

장기기타수취채권
1,801,035
1,651,562

합 계
20,087,707
19,129,322

(*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.상기 금융자산 이외에 당반기말 현재 당사는 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 차입금과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다.

③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년

기타지급채무
5,455,399
5,455,399
2,127,681
3,327,718
-

장기기타지급채무
615,960
615,960
-
-
615,960

금융보증계약부채(*1)
4,276
5,840,000
5,000,000
-
840,000

장기차입금(*2)
11,000,000
11,959,836
81,237
241,063
11,637,536

유동리스부채
53,206
57,115
14,279
42,836
-

비유동리스부채
83,802
86,913
-
-
86,913

합 계
17,212,643
24,015,223
7,223,197
3,611,617
13,180,409

(*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. 한편,셀바스헬스케어(주)의 차입금에 대하여 추가로 담보를 제공하고 있습니다.

(*2) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

부채총계(A)
21,857,809
20,766,392

자본총계(B)
51,239,382
50,021,691

부채비율(A/B)
42.66%
41.51%

38. 우발상황과 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
한도액
사용액
약정

하나은행
50,000
-
일반구매론

11,000,000
11,000,000
시설자금대출

합계
11,050,000
11,000,000

(2) 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정
구 분
담보제공처
장부가액
담보설정금액
장단기차입금
제공사유

유형자산
토지

하나은행

2,471,537
15,813,600
11,000,000

시설자금대출

건물
8,515,228

합 계
10,925,797
15,813,600
11,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내역

(단위: 천원)

구분
보증처
피보증처
보증한도금액
보증실행금액
지급보증내역

제공받은지급보증
서울보증보험(주)
(주)셀바스에이아이
2,429,927
2,429,927
계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증

합 계
2,429,927
2,429,927

제공한담보와 지급보증
(주)셀바스에이아이
(주)셀바스헬스케어
5,000,000
5,000,000
차입금 연대보증(산업은행)

840,000
280,000
차입금 연대보증(하나은행)

합 계
5,840,000
5,280,000

(4) 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

1) 2020년 3월 9일 당사와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 당사는 주식회사 폴라리스오피스(前.인프라웨어/이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게 금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으 며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다.
동 소송의 1심, 2심은 모두 대상회사의 승소판결이 났으며, 원고측의 2심에 대한 항소는 2심 법원의 상고장각하명령으로 기각됨에 따라 대상회사의 최종승소로 종결되었습니다.

2) 당반기 중 ㈜아이톡(이하, 상대방)은 당사 및 당사의 고객사를 상대로 등록무효 (특) 심결취소의 소를 제기하였습니다. 2021년 5월 상대방은 당사의 고객사를 대상으로 당사가 공급한 솔루션을 활용하여 제작된 고객사의 서비스에 대한 소송을 제기하였으며, 이에 당사와 고객사는 2021년 7월 6일 특허심판원에 상대방이 보유한 특허에 대한 무효심판을 청구하였습니다. 그 결과 2022년 4월 29일 승소(일부인용, 일부기각) 결정을 받았습니다.이에, 2022년 6월 15일 ㈜아이톡은 당사와 고객사를 대상으로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였으나 당사가 소유한 특허가 아님으로, 본 소송으로 인해 회사에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항

(1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다.

제 56 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

(2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다.

나. 주요배당지표 등
(1) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제24기 반기
제23기
제22기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
2,665
3,788
4,284

(별도)당기순이익(백만원)
1,252
2,685
2,833

(연결)주당순이익(원)
121
172
185

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

(2) 과거 배당 이력공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다.

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

나. 전환사채 등 발행현황
(1) 미상환 전환사채 발행현황종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 미상환 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다

<미상환 전환사채 발행현황>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식무보증사모 전환사채
2
2021년 07월 08일
2024년 07월 08일
6,000,000,000
기명식보통주
2022년 7월 8일~2024년 6월 8일
100
2,360
6,000,000,000
2,542,372
-

합 계
-
-
-
6,000,000,000
-
-
100
2,360
6,000,000,000
2,542,372
-

※ 상기 무기명식무보증 사모 전환사채(제2회차)는 2022년 7월 11일 주식회사 셀바스헬스케어가 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다.※ 2021년 7월 8일 최초 발행시 전환가액 2,801원, 전환가능주식수 2,142,092주이었으나, 2021년 10월 8일 시가하락으로 인해 전환가액 2,360원, 전환가능주식수 2,542,372주로 조정되었습니다.

(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.
(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.

다. 채무증권 발행실적
(1) 연결 기준

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

주식회사 셀바스헬스케어(종속회사)
회사채
사모
2021년 07월 08일
6,000
표면: 0.0만기: 1.5
-
2024년 07월 08일
미상환
-

합 계
-
-
-
6,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 별도 기준

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-

-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시대상기간(최근 3사업연도) 중 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과 같습니다.

<사모자금의 사용내역>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

종속회사 (주)셀바스헬스케어무기명식 무보증 사모 전환사채
2
2021년 07월 08일
운영자금
6,000
-
-
미사용 금액은 향후 운영자금으로 사용할 예정임

※ 상기 무기명식무보증 사모 전환사채(제2회차)는 2022년 7월 11일 주식회사 셀바스헬스케어가 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다.

<미사용자금의 운용내역>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
보통예금
6,000
-
-

계
6,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
[매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R&D 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다.

1. 자산구분
토지 및 건물

-자산명
서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층

2. 양도금액(원)

10,100,000,000

3. 양도예정일자
계약체결일
2022년 04월 22일

양도기준일
2022년 12월 30일

등기예정일
2022년 12월 30일

4. 거래상대방
회사명
주식회사 하이텍알씨디코리아

5. 거래대금지급
- 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원

※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결)(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금

(단위:천원)

구분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정율

제 24 기반기
매출채권
9,302,433
1,694,702
18.2%

계약자산
2,762,541
3,820
0.1%

단기대여금
1,040,601
58,680
5.6%

미수금
671,418
-
0.0%

미수수익
112,756
-
0.0%

장기대여금
105,683
-
0.0%

합계
13,995,432
1,757,202
12.6%

제 23 기
매출채권
6,433,437
1,755,106
27.3%

계약자산
2,449,176
2,096
0.1%

단기대여금
1,097,444
60,480
5.5%

미수금
277,337
-
0.0%

미수수익
81,181
-
0.0%

장기대여금
74,083
-
0.0%

합 계
10,412,658
1,817,682
17.5%

제 22 기
매출채권
7,595,125
1,746,859
23.0%

단기대여금
2,433,212
1,463,780
60.2%

미수금
290,465
3,190
1.1%

미수수익
115,482
48,873
42.3%

장기대여금
95,527
-
0.0%

합 계
10,529,811
3,262,702
31.0%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분
제24기 반기
제23기
제22기

기초
1,817,682
3,262,702
4,972,614

대손상각비
9,408
(76,422)
(378,896)

제각
(79,123)
(1,392,182)
(1,332,029)

기타
9,235
23,584
1,013

기말
1,757,202
1,817,682
3,262,702

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
7,638,652
39,011
1,624,770
-
9,302,433

구성비율
82.11%
0.42%
17.47%
0.00%
100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결)
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문
계정과목
제24기 2분기
제23기
제22기

보조공학기기부문
상품
151,188
148,628
70,530

제품
613,605
398,246
571,364

재공품
2,046,005
1,010,895
1,472,444

원재료
1,451,328
1,384,742
565,157

반환제품회수권
36,316
39,838
171,887

소 계
4,298,442
2,982,349
2,851,383

의료진단기기부문
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제품
830,950
694,544
391,864

재공품
272,673
256,210
317,137

원재료
2,531,630
1,205,291
687,269

반환제품회수권
54,608
31,648
266,630

소 계
3,753,752
2,225,245
1,669,549

합 계
8,052,194
5,207,595
4,520,932

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
15.7%
10.9%
10.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.24
5.98
5.99

(2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다.

구분
내역

재고자산실사
실사(입회)시기
2022.01.03
1
일

실사(입회)장소
-대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사-서울특별시 금천구 가산디지털1로 19,대륭테크노타운18차 20층 셀바스헬스케어 서울지점

실사(입회)대상
상품 등

라. 수주계약 현황보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ분기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.7.28.에 감사에 보고하였습니다.

마. 금융상품의 공정가치와 평가방법

(1) 금융자산의 범주<당반기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합계

현금및현금성자산

-
12,162,863
-
12,162,863

단기금융자산

-
12,630,000
-
12,630,000

매출채권 및 계약자산

-
10,366,452
-
10,366,452

기타수취채권

-
1,766,095
-
1,766,095

유동파생상품자산(*1)
482,538
-
-
482,538

장기금융자산

-
134,288
-
134,288

장기기타수취채권

-
2,096,753
-
2,096,753

장기투자자산(*2)

1,002,935
-
635,530
1,638,465

합계

1,485,473
39,156,451
635,530
41,277,454

(*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산

-
15,014,008
-
15,014,008

단기금융자산

-
12,810,000
-
12,810,000

매출채권 및 계약자산

-
7,125,411
-
7,125,411

기타수취채권

-
1,395,482
-
1,395,482

유동파생상품자산(*1)
1,003,915
-
-
1,003,915

장기금융자산

-
117,145
-
117,145

장기기타수취채권

-
1,968,016
-
1,968,016

장기투자자산(*2)

-
-
254,436
254,436

합계

1,003,915
38,430,062
254,436
39,688,413

(*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다
(2) 금융부채의 범주<당반기말>

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무
-
681,896
681,896

유동성장기부채
-
6,540,000
6,540,000

전환사채
-
5,239,338
5,239,338

유동파생상품부채(*)
931,011
-
931,011

기타지급채무
-
6,753,281
6,753,281

장기차입금
-
12,890,000
12,890,000

장기기타지급채무
-
665,960
665,960

합계
931,011
32,770,475
33,701,486

(*) 전환사채의 전환권에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다.
<전기말>

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무
-
409,219
409,219

유동성장기부채
-
6,540,000
6,540,000

전환사채
-
5,012,782
5,012,782

유동파생상품부채(*)
2,219,806
-
2,219,806

기타지급채무
-
7,427,886
7,427,886

장기차입금
-
14,788,000
14,788,000

장기기타지급채무
-
577,188
577,188

합계
2,219,806
34,755,075
36,974,881

(*) 전환사채의 전환권에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다.
(3) 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 유동파생상품자산,유동성파생상품부채가 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,002,935
-
-
1,002,935
1,002,935

유동파생상품자산
482,538
-
-
482,538
482,538

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
635,530
-
-
635,530
635,530

공정가치로 인식된 부채

유동성파생상품부채
931,011
-
-
931,011
931,011

<전기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-

유동파생상품자산
1,003,915
-
-
1,003,915
1,003,915

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
254,436
-
-
254,436
254,436

공정가치로 인식된 부채

유동성파생상품부채
2,219,806
-
-
2,219,806
2,219,806

활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross &Rubinstein Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다.

당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<금융자산>
(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
유동파생상품자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액
-
1,003,915
254,436

취득
1,002,935
-
430,000

처분
-
-
(36,203)

당해기간의총손익
-
(521,377)
(12,703)

당기손익에포함된손익
-
(521,377)
-

기타포괄손익에포함된손익
-
-
(12,703)

기말잔액
1,002,935
482,538
635,530

<금융부채>
(단위:천원)

구분
유동파생상품부채

기초잔액
2,219,806

취득
-

처분
-

당해기간의총손익
(1,288,795)

당기손익에포함된손익
(1,288,795)

기타포괄손익에포함된손익
-

기말잔액
931,011

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼덕회계법인은 제23기(전기, 2021년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 동 회계법인은 제22기(전전기, 2020년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2021년 3월 15일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.

<회계감사인의 명칭 및 감사의견>

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제24기(당기)
삼덕회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제23기(전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
(연결) 종속회사의 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성

제22기(전전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
(연결) 종속회사의 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성

※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.

<종속회사 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)>종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 회계감사인인 삼덕회계법인은 제8기(전기, 2021년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.동 회계법인은 제7기(전전기, 2020년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2021년 3월 12일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제9기 (당기)
삼덕회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제8기 (전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
영업권 손상평가

제7기 (전전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
무형자산의 손상평가

※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제24기(당기)
삼덕회계법인
분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
210,000
1,122
-
-

제23기(전기)
삼덕회계법인
분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
210,000
1,122
210,000
1,122

제22기(전전기)
삼덕회계법인
분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
210,000
1,105
210,000
1,105

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제24기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제23기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제22기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 02월 28일
감사,업무수행이사
서면보고
기말감사 결과 보고

2
2021년 07월 19일
감사,업무수행이사
대면보고
감사계획 보고

3
2021년 03월 05일
감사,업무수행이사
대면보고
2020년도 기말감사 결과 보고

4
2020년 07월 06일
감사,업무수행이사
대면보고
2020년도 감사계획 보고

5
2020년 02월 28일
감사, 업무수행이사
대면보고
2019년도 기말감사 결과 보고

마. 회계감사인의 변경
[당사 회계감사인의 변경]당사는 공시대상기간 중 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다.
(1) 2020년도 외부감사인 지정당사는 2019년 중 관리종목 등의 사유로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 이에 당사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항당사는 보고서 제출 기준일 현재 관리종목 지정사유가 해소 되었습니다.
[종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경](1) 2020년도 외부감사인 지정보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 종속회사의 외부감사인이 변경되었습니다. 종속회사의 2019년도 외부감사인은 안세회계법인이었으며, 2020년도 외부감사인은 삼덕회계법인으로 변경되었습니다.종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 외부감사인이 2019년 3월 28일 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이에 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. 다만, 최근 3사업연도 중 2개 사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감 전 계속사업손실이 발생하여, 코스닥상장규정에 근거 관리종목으로 지정(2019년8월14일)되었습니다. 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다.당사 및 종속회사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 '삼덕회계법인'으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항종속회사는 제7기(2019년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 2020년 3월 18일 수령한 감사보고서에서 상기 관리종목 지정사유가 해소되었습니다.관련공시: 2020년 3월 18일 감사보고서 제출 2020년 3월 18일 소속부변경 (관리종목 →벤처기업부)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사

사업연도
감사의 의견
지적사항

제24기
해당사항 없음
해당사항 없음

제23기

본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.
해당사항 없음

제22기

본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.
해당사항 없음

나. 내부회계관리제도

사업연도
감사인
의견내용
지적사항

제24기
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제23기

삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제22기

삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

이사회 의장
대표이사 겸직여부
이사회 의장 선임사유

곽민철(대표이사)
겸직
당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임

나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의안 내용
가결여부
사내이사 참석 및 찬/반 현황
비고

곽민철(출석률:83%)
곽영수(출석률:83%)
김재호(출석률:100%)
엄태철(출석률:100%)
윤승현(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2022년 2월 14일
○제23기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건○내부회계관리 운영실태 및 평가의 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2
2022년 2월 25일
○제23기 정기 주주총회의 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건○COVID-19에 따른 특정사항 위임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-

3
2022년 3월 15일
○제23기 정기 주주총회 의안 일부 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2022년 3월 16일
○제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

5
2022년 3월 30일
○대표이사 재선임의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
-

6
2022년 4월 22일
○매각예정자산 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 곽민철 대표이사와 등기임원 4인(곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)을 포함하여, 총 5인의 사내이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다.

직명
성명
활동분야(담당업무)
임기
연임여부
추천인
선임배경
회사와의거래
최대주주등과의 관계

사내이사(대표이사)
곽민철
경영총괄
3년('22.03.30~'25.03.29)
연임 3회,최초선임('14.03.21)
이사회
경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임
해당없음
본인

사내이사
곽영수
경영 및재무 전략
3년('20.03.27~'23.03.27)
최초선임('20.03.27)
이사회
경영 및 재무 전략총괄업무를 수행하기 위하여 선임
해당없음
친족

사내이사
엄태철
헬스케어사업담당
3년('21.03.30~'24.03.29)
연임 1회,최초선임('20.03.27)
이사회
인공지능 헬스케어 사업 관련 업무를수행하기 위하여 선임.
해당없음
해당없음

사내이사
김재호
종속회사내부통제
3년('21.03.30~'24.03.29)
연임 2회,최초선임('15.03.27)
이사회
종속회사 내부통제 관련 업무를수행하기 위하여 선임.
해당없음
해당없음

사내이사
윤승현
영업총괄
2년('21.03.30~'23.03.30)
최초선임('21.03.20)
이사회
대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임.
해당없음
해당없음

마. 사외이사에 관한 사항당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다.
<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
0
0
0
0

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이상헌)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다.

<감사 현황>

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이상헌(1973년 07월 01일)
-
○2017.03~현재 現.(주)셀바스AI 감사○2020.03~현재 現.(주)셀바스헬스케어 감사○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사
예
회계사
○1997.12~2000.04 삼일회계법인○2000.04~2001.09 한국증권업협회○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사

나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다.

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

직명
성명
활동분야(담당업무)
임기
연임여부(연임횟수)
추천인
선임배경
회사와의관계
최대주주등과의 관계

감사
이상헌
내부감사
3년(2020.03.27~2023.03.26)
연임 1회,최초선임(2017.03.24)
이사회
공인회계사로서, 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단함
해당없음
해당없음

다. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
의안
가결여부
감사
비고

이상헌(출석률: 100%)

1
2022년 2월 14일
○제23기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건○내부회계관리 운영실태 및 평가의 보고
가결
찬성
-

2
2022년 2월 25일
○제23기 정기 주주총회의 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건○COVID-19에 따른 특정사항 위임의 건
가결
찬성
-

3
2022년 3월 15일
○제23기 정기 주주총회 의안 일부 변경의 건
가결
찬성
-

4
2022년 3월 16일
○제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건
가결
찬성
-

5
2022년 3월 30일
○대표이사 재선임의 건
가결
찬성
-

6
2022년 4월 22일
○매각예정자산 매각의 건
가결
찬성
-

라. 감사 교육실시 현황당사는 감사의 전문성 확보 등을 위해 외부 교육기관, 경영권 관리 담당 부서 등이 주체가 되어 내부회계관리제도, 사업현황 등에 대하여 교육을 실시하고 있습니다.공시대상기간 중 감사 교육실시 현황은 다음과 같습니다.

<감사 교육실시 현황>

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2021년 10월 14일
사내 자체교육
2020 내부회계관리제도 현황과 2021 법규 동향

2021년 06월 30일
사내 자체교육
내부감사부서의 역할 제고를 위한 고려사항

2020년 10월 15일
사내 자체교육
기업지배구조 관련 이슈 이해

2020년 07월 13일
사내 자체교육
인공지능 산업현황 및 당사 사업 이슈 이해

2020년 04월 13일
사내 자체교육
외부감사법상 감리와 제재(감독당국의 재무보고 감독 기법과 제재 방식의 주요내용에 대해 최근 개정사항 파악)

마. 감사 지원조직 현황
<감사 지원조직 현황>

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무부문
5
팀장 1명 등 5명(평균 9년)
내부회계관리제도운영실태 점검 등

경영전략부문
3
팀장 1명 등 3명(평균 8년)
기업지배구조관리,감사 교육지원 등

바. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다.당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.
<투표제도 현황>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
채택
미도입
도입

실시여부
-
-
제23기(2022년도) 정기주주총회제22기(2021년도) 정기주주총회제21기(2020년도) 정기주주총회

나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.
마. 의결권 현황당사의 보통주 발행주식총수는 22,055,945주이며, 정관에 근거하여 발행 가능한 주식(100,000,000주)의 22%에 해당됩니다. 이 중 회사가 보유하고 있는 자기주식 514주는 의결권이 제한되며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 22,055,431주입니다.

<의결권 현황>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
22,055,945
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
514
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
22,055,431
-

-
-
-

바. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구분
내용

정관상신주인수권의내용
제10조 (신주인수권)1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일

정기주주총회

매 사업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
1월 1일 ~ 1월 7일

명의개서대리인
○대리인명: 한국예탁결제원○전화번호: 051-519-1500 (대표전화)○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터

주주의 특전
없 음

공고게재

○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문

※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분을 기재하지 않았습니다.
사. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 정기 주주총회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
의 안
결의내용

제23기정기주주총회(2022년 3월 30일)
1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 2-1. 사업목적 일부 추가의 건 2-2. 이사 후보 조건 조항 추가의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 곽민철 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결

제22기정기주주총회(2021년 3월 30일)
1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 2-1. 경영권 방어 조항 삭제의 건 2-2. 이사 후보 조건 조항 추가의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 김재호 선임의 건 3-2. 사내이사 엄태철 선임의 건 3-3. 사내이사 윤승현 선임의 건4. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건
가결부결(의결정족수 부족)부결(의결정족수 부족)가결가결가결가결가결가결

제21기정기주주총회(2020년 3월 27일)
1. 제21기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 2-1. 사업목적 추가의 건 2-2. 경영권 방어 관련 정관 정비의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 곽민철 선임의 건 3-2. 사내이사 곽영수 선임의 건 3-3. 사내이사 엄태철 선임의 건4. 감사 선임의 건 4-1. 감사 이상헌 선임의 건5. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 22,055,945주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 514주를 제외한 보통주 22,055,431주입니다.보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철 외 특수관계인은 보통주 3,060,096주(13.87%)를 보유하고 있습니다.

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

곽민철
최대주주
보통주
2,660,096
12.06
2,660,096
12.06
-

곽영수
등기임원
보통주
400,000
1.81
400,000
1.81
-

계
보통주
3,060,096
13.87
3,060,096
13.87
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명
생년월일
경력 (최근 5개년)

곽민철
1975년 1월 10일
○2011년~현재 주식회사 셀바스AI 대표이사○2017년~현재 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사○1997년~2019년 주식회사 인프라웨어 창업주, 대표이사

다. 최대주주의 변경을 초래할 수 있는 특정 거래에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주 변동현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다.

3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황보고서 작성 기준일 현재 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습니다. 5% 이상 주주는 현재 총 1명입니다. 하기 5% 이상 주주의 주식 소유현황은 대량보유상황보고서 공시내용을 근거하여 작성하였습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
<주식 소유현황>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
곽민철
2,660,096
12.06
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주 현황

최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 당사의 소액주주는 총 23,676명이며, 전체 주주 중 99.98% 입니다. 그 보유 주식수는 총 18,494,669주이며, 전체 주식수 중 83.85%입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.

<소액주주현황>

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
23,676
23,680
99.98
18,494,669
22,055,945
83.85
-

※ 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다.

4. 주가 및 주식 거래 실적

당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
22년 01월
22년 02월
22년03월
22년 04월
22년 05월
22년06월

보통주
주가
최 고
13,050
8,990
10,350
10,450
8,290
7,980

최 저
8,600
7,550
7,890
7,790
6,740
5,700

평 균
11,049
8,147
9,420
9,200
7,695
6,888

거래량
최 고
3,960,510
1,439,848
6,087,284
1,516,805
4,512,304
567,216

최 저
645,663
431,682
380,310
265,686
143,076
144,482

월 간
29,172,041
13,943,819
24,173,032
11,048,369
11,364,681
5,532,675

※상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

곽민철
남
1975.01
대표이사
사내이사
상근
사업총괄
한국외국어대학교 응용전산학 석사現.(주)셀바스AI 대표이사現.(주)셀바스헬스케어 사내이사(주) 인프라웨어 창업주
2,660,096
-
본인
'12.11~
2025.03.29

곽영수
남
1946.03
사내이사
사내이사
상근
경영, 재무전략
고려대학교 정보통신학 석사現.(주)셀바스AI 전략총괄前.대화제지(주) 전무이사前.삼원제지(주) 대표이사前.(주)인프라웨어 고문
400,000
-
친족
'20.03~
2023.03.27

엄태철
남
1976.01
사내이사
사내이사
상근
CloudService
인천대학교 전기공학과 학사現.(주)셀바스AI Cloud Service Sector前.(주)인프라웨어테크놀러지 대표이사
-
-
해당없음
'20.02~
2024.03.29

김재호
남
1975.11
사내이사
사내이사
비상근
종속회사내부통제
인덕대학 전기공학 전문학사現.(주)셀바스AI 사내이사現.(주)셀바스헬스케어 경영지원실장前.(주)인프라웨어 사내이사
-
-
해당없음
'14.09~
2024.03.29

윤승현
남
1976.01
사내이사
사내이사
상근
영업총괄
서울대학교 학사現.(주)셀바스AI 사업개발섹터前.소프트뱅크前.메릴린치 인터내셔날
-
-
해당없음
'16.04~
2023.03.30

이상헌
남
1973.07
감사
감사
비상근
감사
연세대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 감사現.효림회계법인 이사現.(주)셀바스헬스케어 감사前.(주)인프라웨어 감사
-
-
해당없음
'17.03~
2023.03.26

이항섭
남
1967.03
집행임원
미등기
상근
연구개발
광운대학교 컴퓨터공학 석사現.(주)셀바스AI HCI Sector前.한국전자통신연구원前.보이스텍前.에이치씨아이랩
10,195
-
해당없음
'12.08~
-

윤재선
남
1970.07
집행임원
미등기
상근
연구개발
성균관대학교 음성인식학 박사現.(주)셀바스AI 음성인식 Lab前.보이스텍前.에이치씨아이랩
1,626
-
해당없음
'12.08~
-

박재우
남
1973.09
집행임원
미등기
상근
Edu-Tech
한양대학교 국어국문학 학사現.(주)셀바스AI Edu-Tech Sector前.대성교육출판前.중앙교육진흥연구소前.미래교육개발원前.비상교육
-
-
해당없음
'19.09~
-

윤상원
남
1977.09
집행임원
미등기
상근
헬스케어
경기대학교 전자공학 학사現.(주)셀바스AI Healthcare Lab前.(주)인프라웨어
-
-
해당없음
'20.02~
-

이일영
남
1975.01
집행임원
미등기
상근
AI Conv.
경남대학교 심리학 학사現.(주)셀바스AI AIC Lab前.(주)인프라웨어
-
-
해당없음
'20.07~
-

지영수
남
1971.03
집행임원
미등기
상근
영업
경희대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.코오롱정보통신前.한화 S&C前.에이치씨아이랩
-
-
해당없음
'12.08~
-

이동우
남
1969.07
집행임원
미등기
상근
영업
한양대학교 법학 학사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.에이블리커뮤니케이션즈前.컴인투
-
-
해당없음
'20.07~
-

이정민
남
1970.11
집행임원
미등기
상근
영업
광운대학교 전자통신공학 박사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)인프라웨어
-
-
해당없음
'17.01~
-

박현철
남
1981.12
집행임원
미등기
상근
영업
한남대학교 전자물리학 학사現.(주)셀바스AI 영업전략부문
-
-
해당없음
'08.08~
-

김은주
여
1976.03
집행임원
미등기
상근
경영
이화여자대학교대학원 커뮤니케이션학現.(주)셀바스AI 경영전략섹터前.(주)인프라웨어
-
-
해당없음
'18.01~
-

나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황

성명
직책(상근여부)
겸직현황

회사명(당사와의 관계)
직위(상근여부)

곽민철
대표이사, 사내이사(상근)

주식회사 셀바스헬스케어(종속회사)

사내이사(비상근)

주식회사 셀바스투어(해당없음)
사내이사(비상근)

곽영수
사내이사(상근)
-
-

엄태철
사내이사(상근)
-
-

김재호
사내이사(비상근)

주식회사 셀바스헬스케어(종속회사)

사내이사(상근)

윤승현
사내이사(상근)
주식회사 셀바스투어(해당없음)
사내이사(비상근)

이상헌
감사(비상근)
효림회계법인(해당없음)
공인회계사(상근)

주식회사 셀바스헬스케어(종속회사)

감사(비상근)

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

개발직
남
76
0
0
0
76
7.1
2,222,853
29,248
0
0
0
-

개발직
여
20
0
0
0
20
3.7
384,028
19,201
-

사무직
남
27
0
6
0
33
6.6
951,491
28,833
-

사무직
여
14
0
17
0
31
8.3
357,169
11,522
-

합 계
137
0
23
0
160
6.4
3,915,541
24,472
-

※직원수는 등기임원(사내이사 5명, 감사 1명) 제외 기준입니다.※연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
10
529,984
52,998
-

※인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 따라 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있습니다. 2022년도 이사 및 감사의 보수한도는 2022년 3월 30일 개최된 정기주주총회를 통하여 결의하였습니다. 세부 지급내역 및 보수지급기준은 다음과 같습니다.
가. 주주총회 승인금액

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
5
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

나. 보수지급금액

<이사ㆍ감사 전체>

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
410,103
82,021
-

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 실제 보수가 지급되는 인원으로 나누어 산출하였습니다.

<유형별>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
398,033
99,508
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
12,070
12,070
-

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 실제 보수가 지급되는 인원으로 나누어 산출하였습니다.
다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 매년 정기 주주총회에서 승인을 받은 보수한도 내에서 집행되고 있습니다. 구체적으로는 집행임원 관리규정에 의거 이사ㆍ감사가 담당하고 있는 직위, 담당 직무, 다년간의 성과 및 당해 주요 업적, 회사에 대한 기여도, 핵심역량 등을 종합적으로 평가하여 개인별 보수수준이 결정되고 있습니다. 또한 이사의 퇴직금은 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 연봉 총액 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
라. 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다.
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 4개사이며, 코스닥 상장법인 2개사, 비상장법인 2개사로 구성되어 있습니다.

<계열회사 현황(요약)>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
2
2
4

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
주식회사 셀바스에이아이
110111-1673816

주식회사 셀바스헬스케어
110111-5530111

비상장
2
HIMS,Inc.(*1)
미국법인

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.(*1)
중국법인

(*1) 주식회사 셀바스헬스케어가 100% 소유한 종속기업입니다.

2. 종속/관계회사 간 출자현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 2022년 06월 30일)

출자회사 ＼피출자회사
주식회사셀바스AI
주식회사셀바스헬스케어
계

주식회사 셀바스헬스케어

52.05%
-
52.05%

HIMS, Inc.

-
100.00%
100.00%

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.

-
100.00%
100.00%

3. 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.당사는 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 내부통제를 위해 사내이사 2인(곽민철,김재호)과 감사 1인(이상헌)이 겸직하고 있습니다. 김재호 사내이사는 종속회사의 경영지원실장으로 상근하며 종속회사 경영활동 전반에 대한 통제활동을 담당하고 있습니다. 이 외 사내이사 3인(곽영수, 엄태철, 윤승현)은 겸직현황이 없습니다.

(기준일: 2022년 06월 30일)

성명
직책(상근여부)
겸직현황

회사명(당사와의 관계)
직위(상근여부)

곽민철
대표이사, 사내이사(상근)

주식회사 셀바스헬스케어(종속회사)

사내이사(비상근)

곽영수
사내이사(상근)
-
-

엄태철
사내이사(상근)
-
-

김재호
사내이사(비상근)

주식회사 셀바스헬스케어(종속회사)

사내이사(상근)

윤승현
사내이사(상근)
-
-

이상헌
감사(비상근)

주식회사 셀바스헬스케어(종속회사)

감사(비상근)

4. 계열회사간 업무ㆍ이해관계 조정 담당 기구ㆍ조직해당사항이 없습니다.
5. 회사의 경영에 영향력을 미치는 계열회사해당사항이 없습니다.
6. 타법인출자 현황(요약)보고서 작성 기준일 현재 타법인출자 현황 다음과 같습니다. 당사는 사업다각화를 위해 현재 주식회사 셀바스헬스케어, 온더피트니스, 다니다(주), (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 등 4개 법인에 출자하고 있습니다.

<타법인출자 현황>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
-
1
31,529
0
0
31,529

일반투자
-
-
-
0
0
0
0

단순투자
-
3
3
0
430
0
430

계
1
3
4
31,529
430
0
31,959

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

주식회사셀바스헬스케어
상장
2014.09.25
사업다각화
29,015
11,285,571
52.05
31,529
0
0
0
11,285,571
52.05
31,488
48,984
2,472

온더피트니스
비상장
2020.01.01
단순투자
17
20,000
10.00
0
0
0
0
20,000
10.00
0
1,754
-503

다니다(주)
비상장
2022.01.13
단순투자
30
0
0
0
60,000
30
0
60,000
13.64
30
100
0

(주)에스마케팅커뮤니케이션즈
비상장
2022.01.28
단순투자
400
0
0
0
2,000
400
0
2,000
16.67
400
2,155
-216

합 계
11,305,571
-
31,529
62,000
430
0
11,367,571
-
31,959
52,993
1,753

※ 별도 재무제표 기준입니다.※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2021년말 기준입니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

가. 최대주주등과의 담보제공 내역

(기준일 :

2022년 06월 30일)

(단위 : 백만원)

대상자

회사와의관계

신용공여종류

채권자

보증기간

보증금액
보증실행금액

보증내역

기초

증가

감소

기말

주식회사셀바스헬스케어

종속회사

담보제공

한국산업은행

2015년 08월 17일~2022년 08월 17일
5,000
0
0
5,000
5,000
차입금 연대보증

하나은행
2017년 04월 14일~2024년 06월 15일
840
0
0
840
280
차입금 연대보증

※ 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.※ 상기 내용은 이사회 의결을 통해 결정됩니다.
나. 최대주주등과의 금전거래 내역해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 물품 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5% 이상되거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급 및 매입계약을 체결하거나 변경한 경우가 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 5% 이상 주식을 소유한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래는 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시대상기간 중 주요사항보고서 등의 공시사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않은 건에 대한 진행사항은 다음과 같습니다.

공시일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

2022년4월 22일
주요사항보고서(유형자산 양도 결정)
현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성 강화, 인공지능 신규 R&D 투자재원 확보를 위해 미사용 자산(토지 및 건물) 매각을 결정함-자산: 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층-양도금액: 10,100,000,000원-양도예정일자: 2022년 12월 30일
진행 中-2022년 4월 22일: 이사회 결의 및 계약금 1,010,000,000원 입금 완료-2022년 6월 22일: 중도금 1,010,000,000원 입금 완료 완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황 보고서 작성 기준일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2022년 06월 30일)

(단위 : 천원)

피보증처

회사와의관계

보증한도금액

보증실행금액

지급보증내역

보증처

(주)셀바스에이아이
당사
2,429,927
2,429,927
연대/계약/하자/선급/지급이행보증
서울보증보험

(주)셀바스헬스케어
종속회사
973,061
973,061
신원보증 및 계약/하자이행보증
서울보증보험

합 계

3,402,988
3,402,988
-
-

※ 상기 내용은 이사회 의결을 통해 결정됩니다.
라. 채무인수약정 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
1) 금융기관과 체결한 약정사항

보고서 작성 기준일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(기준일:
2022년 06월 30일)

(단위: 천원)

금융기관
한도금액
사용금액
약정

하나은행
50,000
-
일반구매론

11,000,000
11,000,000
시설자금대출

840,000
280,000
기타시설자금대출

한국산업은행
8,400,000
5,400,000
산업시설자금대출

5,000,000
2,750,000
산업시설자금대출

합 계
25,290,000
19,430,000
-

2) 담보제공자산

보고서 작성 기준일 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(기준일:
2022년 06월 30일)

(단위: 천원)

계 정
구 분
담보제공처
장부가액
담보설정금액
장단기차입금
제공사유

유형자산
토지
하나은행
2,471,537
15,813,600
11,000,000
시설자금 대출 등

건물
8,454,260

투자부동산
토지
한국산업은행
1,584,223
17,400,000
8,150,000
산업시설 대출 및운영자금대출

건물
1,215,071

유형자산
토지
6,123,015

건물
4,765,241

합계
24,613,347
33,213,600
19,150,000
-

(*) 장부가액은 지배기업의 연결재무제표 상 금액입니다.

3) 타인으로부터 제공받은 보증

보고서 작성 기준일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일:
2022년 06월 30일)
(단위: 천원)

보증처
피보증처
설정금액
실행금액
지급보증내역

서울보증보험
(주)셀바스에이아이
2,429,927
2,429,927
연대/계약/하자/선급/지급이행보증

서울보증보험
(주)셀바스헬스케어
973,061
973,061
신원보증 및 계약/하자이행보증

합계
3,402,988
3,402,988
-

4) 기타사항

소송명
원고
피고
소송가액(천원)
진행상황 및 재무제표에 미치는 영향

특허무효소송
(주)아이톡
㈜ 셀바스에이아이외 1인
-
결과는 예측할 수 없으나 회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됨

상기 특허무효소송과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 2021년 5월, 주식회사 아이톡(이하 "상대방")이 당사가 공급한 솔루션을 활용하여 제작된 고객사 서비스에 대한 소송을 제기하였습니다. 이에 대한 대응을 위해 당사와 고객사는 함께 2021년 7월 6일 특허심판원에 상대방이 보유한 특허에 대한 무효심판을 청구하였습니다. 그 결과, 2022년 4월 29일 승소(일부인용, 일부기각) 결정을 받았습니다. 이에 상대방은 2022년 6월 15일 위의 표와 같이 당사와 고객사를 대상으로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였습니다. 당사가 소유한 특허에 대한 소송이 아님으로, 본 소송으로 인해 회사에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.보고서 작성 기준일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건 외 2020년 3월 9일 연결실체와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 연결실체는 주식회사폴라리스오피스(前.인프라웨어/이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해대상회사가 패소하여 소송상대방에게금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다.동 소송의 1심과 2심은 대상회사의 승소로 종결되었습니다. 당사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없고 자원의 유출가능성을 판단하기어려움에 따라 이를 우발상황으로 판단하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 요약공시대상기간 중 제재현황은 다음과 같습니다.

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황또는 재발방지를 위한 대책

2020.04.01
한국거래소
회사
불성실공시법인지정(벌점 3.5점)
-
-사유: 타법인 주식 및 출자증권 양도금액 50% 이상 변경-근거법령: 코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조
-공시 프로세스 강화

2020.08.28
증권선물위원회
회사
과징금 부과
14,100,000원
-사유: 2019년 반기보고서 지연제출-근거법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조
-과징금 납부 완료

나. 제재현황 상세내용
▲불성실공시법인 지정당사는 2020년 2월 3일 주식회사 인프라웨어 주식 및 경영권 양수도 결정 및 계약 체결에 따라, 동일자에 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정)을 공시하였습니다. 계약 진행 중, 양수인의 계약 미이행으로 인해 2020년 2월 26일 계약을 일부 해제함에 따라 본 공시를 정정하였습니다. 이는 타법인 주식 및 출자증권 양도금액 50% 이상 변경으로 인한 '공시변경'에 해당합니다. 그 결과, 2020년 4월 2일 불성실공시법인으로 지정되어, 3.5점의 벌점을 부과받았습니다.당사는 상장 이후 본 건 발생 전까지 단 한 건의 불성실공시법인 지정으로 인한 부과벌점은 없었으나, 향후 재발방지를 위해 공시 프로세스를 강화했습니다.
▲2019년도 반기보고서 지연제출에 따른 조치당사는 2018년도 재감사 일정 지연과 2019년도 반기 검토보고서 수령 지연으로 인해, 2019년도 반기 보고서 기한(2019년 8월 14일)을 초과하여 2019년 8월 23일에 제출한 바 있습니다.※관련공시: 2019년 8월 14일 (주)셀바스AI 2019년도 반기보고서 미제출 사유의 건이에 증권선물위원회는 당사에 대하여 자본시장과 금융투자업에 과한 법률 제160조의 정기보고서 제출의무 위반의 사유로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조제3항 제2호에 의하여 과징금 14,100,000원을 부과하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

▲ 제3자배정 유상증자 및 전환사채 발행2022년 8월 12일 이사회 결의에 따라 제3자배정 유상증자, 전환사채 발행을 실시하였습니다. 상세한 내용은 아래와 같습니다.

구분
일자
내용

제3자 배정유상증자
2022년 8월 12일(이사회 결의일)
2022년 8월 12일 이사회 결의에 따라 당사의 제3자 배정 유상증자를 실시함- 대상자: 주식회사 위지윅스튜디오- 발행주식수: 보통주 303,030 주- 발행가액: 6,600원- 금액: 1,999,998,000원- 납입일: 2022년 8월 22일- 상장(예정)일: 2022년 9월 7일- 기타사항: 1년 보호예수에 따른 증권신고서 제출 면제

전환사채발행
2022년 8월 12일(이사회 결의일)

2022년 8월 12일 이사회 결의에 따라 당사 무기명식무보증 사모 전환사채 발행을 실시함-사채종류: 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채-권면총액: 3,000,000,000원-전환대상 주식의 종류: 기명식 보통주-최초 전환가액: 7,416원-전환가능주식수: 404,530주-납입일: 2022년 8월 22일-만기일: 2024년 08월 22일

※ 상세한 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출된 관련 공시내용을 참고해 주시기 바랍니다.
나. 중소기업기준 검토표당사는 다음과 같이 법인세법 시행규칙에 근거한 중소기업 등 기준검토표에 의한 결과 중기업에 해당합니다.

중소기업기준검토표 1.jpg
중소기업기준검토표 1

중소기업기준검토표 2.jpg
중소기업기준검토표 2

다. 합병 등의 사후정보보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 발생한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도 등은 다음과 같습니다.
[중요한 자산양수도: 주식회사 인프라웨어 주식 및 경영권 매각]당사는 이사회에서 자금 유동화 및 재무구조 개선을 위해 보유하고 있는 주식회사 인프라웨어 보통주식 8,574,377주(22.89%) 매각을 결정하였습니다. 이에 따라, 2019년 12월 11일부터 2020년 3월 13일까지 다음과 같이 매각을 진행하였습니다.

(단위: 주, 원)

양수도 종료일
주식수
금액

2020년 1월 17일
1,874,321
4,209,724,966

2020년 2월 26일
1,872,712
4,460,799,984

2020년 3월 13일
4,827,344
12,000,777,184

합계
8,574,377
20,671,302,134

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 처분하고자 하는 자산액은 외부감사인의 승인을 받은 최근사업년도(2018년도) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산 양도에 해당하여, 이사회 결의 당일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)를 공시하였습니다.최종 자산양수도는 2020년 3월 9일 주식회사 세원 외 1인과 주식 및 경영권 양수도 계약입니다. 이사회 결의 및 계약에 따라 2020년 3월 9일 1차 거래를 진행하였습니다. 당사는 주식회사 세원으로부터 현금 5,900,001,426원을 수령하였으며, 이에 당사는 주식회사 인프라웨어 보통주 2,373,291주 양도를 완료하였습니다.2020년 3월 13일 매수인 변경 합의서를 체결하여, 2차 거래 매수인이 주식회사 아이에이네트웍스로 변경되었습니다. 계약에 따라 2020년 3월 13일 2차 거래를 진행하였습니다. 당사는 주식회사 아이에이네트웍스로부터 현금 6,100,775,758원을 수령하였으며, 이에 당사는 주식회사 인프라웨어 보통주 2,454,053주 양도를 완료하였습니다.본 자산 양수도 완료에 따라 주식회사 인프라웨어의 최대주주는 주식회사 셀바스에이아이에서 주식회사 아이에이네트웍스로 변경되었습니다.이에 따른 자산양수도 전후 예상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.하기 요약재무정보는 관련 공시 작성 기준일 기준 최근 공시된 2019년 3분기보고서(2019년 9월 30일)의 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

과목

자산양도 전

증감액

자산양도 후

Ⅰ. 유동자산

8,681
20,671
29,352

Ⅱ. 비유동자산

59,094
-11,876
47,218

자산총계

67,775
8,795
76,570

Ⅰ. 유동부채

16,244
0
16,244

Ⅱ. 비유동부채

11,667
0
11,667

부채총계

27,911
0
27,911

Ⅰ. 자본금

11,028
0
11,028

자본총계

39,865
8,796
48,661

부채및자본총계

67,776
8,796
76,572

[중요한 자산양수도: 유형자산 양도 결정]2022년 4월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성 강화, 인공지능 신규 R&D 투자재원 확보를 위해 미사용 자산(토지 및 건물) 매각을 결정하였습니다. 매각 자산은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층이며, 양도금액은10,100,000,000원으로 2021년말 자산총액(98,405,620,509원) 대비 10.26%에 해당합니다. 양도예정일자는 잔금 거래대금지급일인 2022년 12월 30일입니다. 상기 자산양수도의 상세내용은 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

주식회사셀바스헬스케어
'99.01.21
대전광역시 유성구 신성로 155
디지털 헬스케어(의료기기),시각 장애인 보조공학기기
45,137
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당*

HIMS,Inc.
'10.07.21
4616 WEST HOWARD LANE SUITE960 AUSTIN TEXAS, USA
미국 현지 판매
1,567
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
미해당

Beijing SELVASHealthcare Co.,LTD.
'17.03.14
Room 1202, 11F, Building 5, FutongEast Street, Chaoyang District, Beijing, CHINA
중국 현지 판매
47
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
미해당

※주식회사 셀바스헬스케어의 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%를 초과하여 주요종속회사에 해당합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
주식회사 셀바스에이아이
110111-1673816

주식회사 셀바스헬스케어
110111-5530111

비상장
2
HIMS,Inc.(*1)
미국법인

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.(*1)
중국법인

(*1) 주식회사 셀바스헬스케어가 100% 소유한 종속기업입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

주식회사셀바스헬스케어
상장
2014.09.25
사업다각화
29,015
11,285,571
52.05
31,529
0
0
0
11,285,571
52.05
31,488
48,984
2,472

온더피트니스
비상장
2020.01.01
단순투자
17
20,000
10.00
0
0
0
0
20,000
10.00
0
1,754
-503

다니다(주)
비상장
2022.01.13
단순투자
30
0
0
0
60,000
30
0
60,000
13.64
30
100
0

(주)에스마케팅커뮤니케이션즈
비상장
2022.01.28
단순투자
400
0
0
0
2,000
400
0
2,000
16.67
400
2,155
-216

합 계
11,305,571
-
31,529
62,000
430
0
11,367,571
-
31,959
52,993
1,753

※ 별도 재무제표 기준입니다.※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2021년말 기준입니다.