코스텍시스 — 주요사항보고서(회사합병결정) (20220831)
제출인: 코스텍시스

주요사항보고서(회사합병 결정)
1.4
교보10호기업인수목적

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중
2022년 8월 31일

회 사 명 :
교보10호기업인수목적 주식회사

대 표 이 사 :
박상연

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)

(전 화) 02-3771-9125

(홈페이지) -

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 박상연

(전 화) 02-3771-9125

회사합병 결정

1. 합병방법
코스닥시장 상장회사인 교보10호기업인수목적㈜가 주권비상장법인인 ㈜코스텍시스를 흡수합병함

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적

(1) 합병 시 유입 자금을 활용한 재무적 안정성 제고

(2) 기업 신용도 및 이미지 제고를 통한 매출 증대

(3) 코스닥시장 상장을 통해 자금 조달능력 증대

(4) 언론 노출 증가로 인한 우수 인력 확보의 용이성

(5) 임직원 자긍심 고취

3. 합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과2021년 12월 31일 현재 교보10호기업인수목적㈜의 최대주주는 ㈜젠스엠으로 지분 18.80%를 보유하고 있고, ㈜코스텍시스의 최대주주는 한규진 대표이사로 지분 47.34%(특수관계인 포함시 59.40%)를 보유하고 있습니다. 합병 후 최대주주는 한규진 대표이사로 변경되고 특수관계인을 포함한 지분율은 49.91%(전환사채 전환 후 43.16%)가 됩니다.교보10호기업인수목적㈜와 ㈜코스텍시스의 합병이 완료되면 형식적으로는 교보10호기업인수목적㈜가 존속법인이 되고 ㈜코스텍시스는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 ㈜코스텍시스이 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과교보10호기업인수목적㈜는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 ㈜코스텍시스와 합병 후에는 ㈜코스텍시스의 주요 사업인 RF통신용 반도체 패키지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위할 것입니다.한편, 교보10호기업인수목적㈜의 설립 및 코스닥시장 상장 공모 시 모집된 자금은 합병존속법인의 사업 확장 및 안정을 위하여 사용될 예정이며 이로써 매출 증대 및 이익 실현이 가속화 될 것이라 예상됩니다.㈜코스텍시스는 교보10호기업인수목적㈜와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자재원으로 활용함으로써 국내외 시장에서의 시장점유율 확대 및 신규 제품 개발 등에 투자함으로써 사업의 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.(3) 회사의 영업 등에 미치는 영향 및 효과합병이 완료되면 교보10호기업인수목적㈜는 유일한 사업 목적인 다른 기업과의 합병을 달성하게 되며 실질적인 경영활동은 피합병법인인 ㈜코스텍시스의 사업을 통해 영위하게 됩니다.㈜코스텍시스는 합병을 통해 교보10호기업인수목적㈜가 보유한 예치금을 투자에 활용하는 것은 물론 코스닥시장에 상장하는 효과를 누리게 되며 이러한 과정에서 언론 및 투자자에게 많은 노출의 기회를 가질 수 있습니다. 또한, 투자금의 유입으로 제고되는 재무구조를 활용하여 보다 낮은 금리로 시장에서 자금을 조달할 수 있으며 코스닥시장 상장사로서 기관투자자, 애널리스트 등은 물론 개인투자자로부터 관심을 받게 되어 직원의 자긍심을 고취하고 사업 확장 및 대외 인지도 향상에 큰 효과를 거둘 수 있을 것으로 판단됩니다.

4. 합병비율
교보10호기업인수목적㈜ : ㈜코스텍시스 = 1:6.4225000

5. 합병비율 산출근거

(1) 합병법인의 합병가액 산정주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준주가를 적용하되, 기준주가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 본 건 합병법인의 합병가액은 자산가치보다 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액이 높기에 본 평가에서는 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액을 합병가액으로 산정하였습니다.A. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 : 2,000원B. 자산가치 : 1,571원C. 합병가액 (Max [A, B]) : 2,000원- 합병법인의 기준주가 산정
합병법인의 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2022년 8월 31일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 8월 31일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 8월 30일)을 기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의거래량 가중산술평균종가, 최근일의종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위(계열회사 간 합병의 경우 100분의 10)에서 할인 또는 할증한 가액(본 건 합병에서는 11.47% 할인한 가액)으로 산정하였습니다.본 합병의 경우 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 모두 2022년 8월 31일이므로 합병을 위한 이사회 결의일의 전일인 2022년 8월 30일이 기산일입니다. 최근 1개월 가중산술평균종가는 2022년 7월 31일부터 2022년 8월 30일까지의 종가와 거래량을 이용하며 최근 1주일 가중산술평균종가는 2022년 8월 24일부터 2022년 8월 30일까지의 종가와 거래량을 이용합니다.A. 최근 1개월 가중산술평균종가(2022.07.31 ~ 2022.08.30) : 2,248원B. 최근 1주일 가중산술평균종가(2022.08.24 ~ 2022.08.30) : 2,262원C. 최근일 종가(2022.08.30) : 2,265원D. 기준시가 ([A + B + C] ÷ 3) : 2,259원E. 할인율 : (-)11.47%F. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액(D×(1+F)) : 2,000원- 합병법인의 자산가치 산정합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 한국채택국제회계기준에 의해 감사받은 개별재무제표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. 합병법인의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다.A. 최근 사업연도말 자본총계 : 8,948,217,408원B. 조정항목(a - b) : 867,569,841원 a. 가산항목 : 867,569,841원 b. 차감항목 : -C. 조정된 순자산가액 (A + B) : 9,815,787,249원D. 발행주식총수 : 6,250,000주E. 1주당 자산가치 (C ÷ D) : 1,571원(2) 피합병법인의 합병가액 산정자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항 제2호 나목 및 증권의 발행및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조의 규정에 의거하여 주권비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하였습니다.A. 본질가치 [(a x 1 + b x 5) ÷ 6] : 12,845원 a. 자산가치 : 2,957원 b. 수익가치 : 14,822원B. 상대가치 : 해당사항 없음C. 합병가액 : 12,845원(3) 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 합병법인인 교보10호기업인수목적㈜가 2,000원(주당 액면가액 100원)으로, 피합병법인인 ㈜코스텍시스가 12,845원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었으며, 이에 따라 합병비율이 1 : 6.4225000으로 산정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
합병과 관련하여 합병법인이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 관련신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용하기 위함

외부평가기관의 명칭
이정회계법인

외부평가 기간
2022년 07월 20일 ~ 2022년 08월 30일

외부평가 의견
합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,000원(액면가액 100원)과 12,845원(액면가액 500원)으로 추정되었으며, 합병당사회사가 협의한 합병비율 1 :6.4225000은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
28,004,919

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
㈜코스텍시스

주요사업
RF통신용 반도체 패키지의 제조 및 판매

회사와의 관계
-

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
30,556,024,752
자본금
2,113,219,500

부채총계
20,489,834,502
매출액
10,358,196,582

자본총계
10,066,190,250
당기순이익
710,453,264

- 외부감사 여부
기관명
삼덕회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 08월 31일

주주확정기준일
2022년 12월 01일

주주명부폐쇄기간
시작일
2022년 12월 02일

종료일
2022년 12월 09일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 12월 29일

종료일
2023년 01월 13일

주주총회예정일자
2023년 01월 16일

주식매수청구권행사기간
시작일
2023년 01월 16일

종료일
2023년 02월 06일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2023년 01월 17일

종료일
2023년 02월 20일

합병기일
2023년 02월 21일

종료보고 총회일
2023년 02월 21일

합병등기예정일자
2023년 02월 22일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2023년 03월 08일

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일(2023년 01월 16일) 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 단, 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당합니다.한편, 상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 주주명부 폐쇄기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한, 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병 당사회사 중 코스닥시장 상장법인인 교보10호기업인수목적㈜는 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 비상장법인인 ㈜코스텍시스 역시 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
(1) 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 기준일(㈜코스텍시스에 대한 합병상장심사승인 이후 공고 예정) 현재 당사 주주명부에 등재된 주주는 주주총회 전일(㈜코스텍시스에 대한 합병상장심사승인 이후 공고 예정)까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때, 반대의사 표시는 주총일 3영업일 전까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주총일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주총일 전에 실질주주를 대신하여 당해 회사에 반대의사를 통지합니다.(2) 매수의 청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 5에 의거, 상기의반대의사 통지를 한 주주는 주주총회결의일 ㈜코스텍시스에 대한 합병상장심사승인 이후부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면과 함께 보유하고 있는 주권을제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 위탁ㆍ보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권행사 신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로서 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.(3) 주식매수 청구기간상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 5에 의거하여 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 매수청구를 할 수 있습니다.(4) 접수장소1) 명부주주에 등재된 주주- 교보10호기업인수목적㈜ : 서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)- ㈜코스텍시스 : 인천광역시 남동구 능허대로625번길 43(고잔동, 남동공단)2) 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주- 해당 증권회사

지급예정시기, 지급방법

(1) 지급예정시기

주식매수의 청구 기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 지급할 예정(2) 지급방법

- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체

- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체

주식매수청구권 제한 관련 내용
상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 다만, 교보10호기업인수목적㈜의 공모전 주주인 ㈜젠스엠(1,000,000주/지분율 18.80%), ㈜케이앤티파트너스(500,000주/지분율 9.40%), 교보증권㈜(70,000주/지분율 1.32%)는 '주주간 약정서' 내용에 따라 동사의 합병과 관련된 주식매수청구권 행사가 제한됩니다.

계약에 미치는 효력
각 당사회사 중 어느 한곳 이상에서 본건 합병에 따른 주식매수청구권을 행사한 반대주주의 주식 합계가 주식매수청구권의 행사로 인하여 존속회사 또는 소멸회사가 매수하여야 하는 각 회사 주식의 매수대금이 금 50억원을 초과하는 경우 양 당사자(존속회사 또는 소멸회사)는 본 계약을 해제할 수 있습니다. 단, 합병법인의 공모전 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 08월 31일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

17. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 합병회사와 피합병회사의 본 합병의 승인을 위한 주주총회의 결의요건은 특별결의사항에 해당되므로, 참석주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인이 필요합니다.(2) 상기 '8. 합병상대회사의 최근 사업연도 요약재무내용'은 2021년 12월 31일 재무제표(K-IFRS)기준입니다.(3) 상기 '10.합병일정'은 관계법령의 개정, 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 의하여 변경될 수 있습니다.(4) 합병계약 체결 후 합병기일까지의 사이에 합병계약의 조건과 관련된 사항이 관계법령 또는 회계기준에 위배되거나 기타 필요하다고 판단되는 경우 합병당사회사는 상호 합의하에 합병계약을 변경할 수 있습니다.(5) 보다 자세한 사항은 추후 공시할 당사 증권신고서를 참고하시기 바랍니다.(6) 향후 합병과정에서의 세부 의사결정은 대표이사에게 위임합니다.(7) 본 합병은 코스닥시장 상장규정 제74조에 따른 기업인수목적회사의 합병상장에 해당하여 동 규정 제75조의 심사요건을 충족하여야 합니다.(8) 주식매수청구권 매수예정가격의 경우 자본시장법 제 165조의5 제3항에 따라 주주와 해당 법인간의 협의로 결정할 예정이며 향후 (합병) 증권신고서 제출 시에 그 가액을 결정하여 공시할 예정입니다.(9) 본 합병은 전자증권제도 시행에 따라 신주권교부가 이루어지지 않습니다.

【기업인수목적회사 관련 사항】

18. 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치ㆍ신탁된 금액의 100분의 80미만
아니오

19. 합병상대회사인 주권상장법인의 관리종목 지정여부
아니오

20. 기업인수목적회사와 합병상대회사인 주권상장법인이 특별한 이해관계가 있어 합병이 제한되는 경우에 해당하는지의 여부
아니오

21. 합병으로 인하여 회사를 설립하거나 당해 기업인수목적회사인 유가증권시장 주권상장법인이 소멸하는 방식(주권비상장법인과 합병하는 경우에 한함)으로 합병하는지의 여부
아니오