테크엘 — 소액공모공시서류(지분증권) (20220826)
제출인: 테크엘

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)바른전자

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 08월 26일

회 사 명 :
주식회사 바른전자

대 표 이 사 :
조대성

본 점 소 재 지 :
경기도 화성시 경기동로 548(장지동)

(전 화)031-8020-6000

(홈페이지) http://www.bec.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사 (성 명)조대성

(전 화)031-8020-6000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 239,750주

모집 또는 매출총액 :
999,997,250원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 바른전자 공시지원팀

청약권유인쇄물

2022 년 08 월 26 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 바른전자

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 239,750주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금999,997,250원

1. 모집 또는 매출가액 :
999,997,250원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2022년 08월 30일(1일간)

3. 납입기일 :
2022년 09월 05일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
239,750
500
4,171
999,997,250
제3자배정

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 08월 30일
2022년 09월 05일
2022년 08월 26일
2022년 08월 26일
2022년 01월 01일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
999,997,250

-
-

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2022년 08월 26일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.
가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식보통주
239,750주
500원
4,171원
999,997,250원

주) 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2022년 08월 26일

주식청약일
2022년 08월 30일

주금납입일
2022년 09월 05일

주권상장예정일
2022년 09월 19일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식(수)
모집비율(%)

제3자배정
239,750주
100
-

계
239,750주
100
-

나. 공모방법금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조【신주인수권】

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의 경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

2.M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

시설자금

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)골든프로그벤처어드바이저
-
주금납입 능력등을 고려하여 이사회 추천
-

239,750

-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주발행가액의 산정방법발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 발행가액 산정표
(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
총 거래대금

2022년 08월 25일
1,009,149
4,816,106,715

2022년 08월 24일
156,218
676,195,750

2022년 08월 23일
230,340
974,695,145

합계
1,395,707
6,466,997,610

기준주가(가중산술평균주가)
4,633.49

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
4,170.14

발행가액 (호가단위 미만 절상)
4,171

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
239,750주

주당 모집(매출)가액
4,171원

모집(매집)총액
999,997,250원

청약기일
개시일
2022년 08월 30일

종료일
2022년 08월 30일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 09월 05일

배당기산일
2022년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2022년 08월 26일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2022년 08월 26일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후 청약취급처에 청약합니다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일 오전 9시부터 오후 4시까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.6) 청약단위: 1주 단위7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출합니다.

-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처(1) 청약일 : 2022년 08월 30일(2) 청약취급처

구분
적요

청약취급처
주식회사 바른전자

주소
경기도 화성시 경기동로 548(장지동)

연락처
(전화) 031-8020-6000

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
신한은행 오산금융센터

청약금 납입
금융기관명
신한은행

예금주
주식회사 바른전자

계좌번호
140-011-399074

(4) 주금납입 취급처 : 신한은행 오산금융센터

(5) 주권교부에 관한사항① 주권교부예정일 : -② 주권상장예정일 : 2022년 09월 19일③ 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고됩니다.(6) 기타 투자자 유의사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.③ 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.④ 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.⑤ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

⑥ 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식의 종류- 주식회사 바른전자 기명식 보통주 239,750주
2. 1주당 액면금액- 기명식 보통주 1주당 500원
3. 신주인수권에 관한 사항

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조【신주인수권】

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의 경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

2.M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

시설자금

4. 배당에 관한 사항

정관 제13조[동등배당]

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

정관 제52조[이익배당]

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

※회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음.

정관 제52조[배당금지급청구권의 소멸시효]

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

▣ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.▣ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.▣ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.▣ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 시장 위험과 위험관리가. 주요 시장 위험의 내용당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 관리하고 있습니다.특히 당사는 주요 제품의 해외수출로 인한 외화 수금이 수입 원자재 결재 대금인 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 환리스크 관리의 대상 입니다.
나. 위험관리 방식당사는 체계적이고 지속적인 환위험관리 업무를 자금담당부서에서 수행하고 있습니다. SIP-메모리카드 제품의 경우 주요 원자재인 NAND Flash 등이 US$ 베이스로 결제되나, 원재료의 입고 시점 환율에 대응하여 보유 외화를 처분하여 환리스크를 최소화하고 있습니다.
다. 주요시장 위험(1) 환율변동에 따른 위험

연결실체는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결실체의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.

연결실체는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구분
구분
통화
당반기말
전기말

외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

외화자산
외화예금
USD
197,768
255,694
8,069
-
566,448
671,524
15,329
8,963

매출채권
USD
1,200,449
1,552,061
35,101
168
9,130,035
11,939,948
104,409
14,983

미수금
USD
-
-
-
-
45,023
52,605
-
-

보증금
USD
1,000,000
1,292,900
107,400
-
1,000,000
1,185,500
97,500
-

소계

-
3,100,655
150,570
168
-
13,849,578
217,238
23,945

외화부채
매입채무
USD
453,089
585,798
401
14,209
734,282
870,491
722
2,995

미지급금
USD
48,048
62,122
4
1,105
31,411
37,237
60
22

소계

-
647,920
405
15,314
-
907,728
783
3,018

합계

-
3,748,575
150,975
15,482
-
14,757,306
218,021
26,963

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

통 화
금 액

10% 상승 시
10% 하락 시

USD
245,274
(245,274)

JPY
-
-

합계
245,274
(245,274)

(2) 시장금리 변동위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.연결실체의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
-
-
-
-

시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

1% 상승 시
1% 하락 시
1% 상승 시
1% 하락 시

세전이익증가(감소)
-
-
-
-

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

1. 자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 08월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

999,997,250
-
-
-
-
-
999,997,250

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 바른전자라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Barun Electronics Co., Ltd.라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 (주)바른전자와 BEC 라고 표기합니다
3. 설립일자 및 존속기간당사는 1998년 2월 17일에 설립되었습니다. 또한 2002년 12월 4일자로 발행주식을한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 경기도 화성시 경기동로 548(장지동)전화 : 031) 8020-6000홈페이지 : http://www.bec.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 주요 사업의 내용당사는 메모리 반도체 후공정 제조 전문인 Storage SIP 사업을 영위 하고 있으며, 글로벌 마케팅 능력을 접목하여 고부가 제품의 생산, 판매확대등 시너지 효과를 창출하고 있습니다.

사업부
사업분야
주요품목
사업지역

StorageSIP

반도체 후공정제조

메모리카드, eMMC,SSD, eMCP 등

국내 및 해외(미국,일본,아시아,유럽,중국)

화웨이 총판사업부
IT제품 유통
스토리지네트워크 장비화상회의 장비 등
국내

※ 솔류션 사업부는 2015.3.31. 영업 양도 되었습니다. [2015.02.16. 주요사항보고서 (중요한영업양수도결정) 참조

7. 계열회사에 관한 사항"Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항" 참조 하시기 바랍니다

8. 신용평가에 관한 사항-해당사항 없습니다.

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥증권시장
2002년 12월 04일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1. 지배회사의 연혁 - 2009. 12. 31 본점 소재지 변경(경기도 화성시 동탄면) - 2010. 01. 29 최대주주 및 특수관계인 등의 보유주식 및 경영권 양수도 계약 체결(변경전 최대주주 윤석원외 특수관계인 3명, 변경후 최대주주 케이디씨(주)) - 2010. 05. 12 LG전자(주)에 LCD TV용 IR센서모듈 및 LED(발광다이오드) TV 백라이트유닛(BLU)용 드라이버칩(IC) 공급 - 2010. 11. 30 무역의 날 1억불 수출탑 수상 - 2011. 01. 14 특허취득(3축 가속도 센서) - 2012. 10. 24 최대주주 변경(케이디씨(주) -> 김태섭) - 2012. 11. 07 256GB SD카드 개발 및 양산 - 2012. 11. 26 IBK 무역탑 금탑(오억불) 수상 - IBK기업은행 - 2013. 03. 28 김태섭 대표이사, 부상일 사외이사, 홍유리 사외이사, 이종면 감사 선임, 이병헌 사외이사(사임) - 2013. 12. 05 김태섭 대표이사 대통령상 수상 - 2014. 03. 04 128GB 마이크로 SD카드 개발 - 2014. 06. 24 특허청 '직무발명보상 우수기업' 선정 - 2014. 09. 23. 서울시교육청 '서울학생배움터'지정(2년 연속) - 2014. 11. 11. 바른전자 산업통상자원부 장관상 수상 - 2014. 12. 04. 아이팝콘과 비콘 장비 공급 MOU 체결 - 2014. 12. 29. 사물인터넷용 '와이파이 모듈' 개발 - 2015. 01. 13. NFC 관련 특허 취득 - 2015. 01. 20. 512GB SD카드 개발, 바른전자강소유한공사 설립 결정 - 2015. 02. 16. 솔류션 사업부 양도 결정 - 2015. 03. 27. 임세종 대표이사, 안민철 사내이사 재 선임 - 2015. 04. 17. 솔류션 사업부 영업양도 종료 보고 - 2015. 08. 21. eMMC 특허 취득 - 2015. 12. 09. 바른전자, 청소년 진로교육 우수기관 교육감 표창 - 2015. 12. 16. 바른전자, 교육기부 서울특별시장상 수상 - 2016. 03. 18. 김태섭 대표이사, 최일섭 사외이사, 이종면 감사 선임 - 2016. 04. 27. 마이크로SDXC 256GB 출시 - 2016. 04. 29. 강남구립 역삼청소년수련관 공로상 수상 - 2016. 06. 30. 특허청'직무발명보상 우수기업'인증 획득 - 2016. 06. 30. 서울지점 폐쇄 - 2016. 07. 07. IoT용 LoRa모듈 출시 - 2016. 08. 02. Type-C 256GB USB 3.0 개발 - 2016. 09. 23. M.2 SSD 개발 - 2016. 12. 06. 다층 반도체 패키지 특허 취득 - 2016. 12. 19. 교육부'교육기부 진로체험기관'선정 - 2017. 03. 24. 최일섭 사외이사 중도퇴임, 최홍식 사외이사 선임 - 2017. 03. 27. 2.5인치 SSD 개발 - 2017. 07. 03. 인쇄회로기판을 이용한 멀티 다이 스태킹 방법 및 이를 이용한 반도체 패키지 대만특허 취득 - 2017. 11. 15. 메모리카드에 저장되는 영상데이터의 관리 시스템 - 2017. 12. 13. 바른전자,산업용 SSD ‘BR700’ 시리즈 출시 - 2018. 03. 07. 바른전자, 512GB 고용량 BGA 낸드 패키지 개발 - 2018. 03. 30. 안민철 사내이사 퇴임, 김호성 사내이사 선임 - 2018. 05. 28. 바른전자, UHS-Ⅱ 지원 대용량 SD카드 출시 - 2018. 06. 19. 최대주주 변경(김태섭 -> (주)바른테크놀로지 ) - 2018. 08. 20. 접촉 저항 방식의 발 압력 센서'로 특허를 취득 - 2018. 09. 27. 1TB 마이크로 SD카드 개발 - 2018. 10. 08. 생체(바이오) 지문인식 UFD(USB 플래시 드라이브) - 2019. 03. 15. 최홍식 사외이사(사임) - 2019. 03. 22. 한국거래소 코스닥 시장 기업심사위원회 심의 결과 (개선기간 1년부여) - 2019. 03. 29. 김태섭 사내이사(임기만료), 김호성 사내이사(사임), 이종면 감사(임기만료) 황만한 사내이사 및 대표이사(선임), 강승구 사내이사(선임) 최재연, 김지훈 사외이사(선임) - 2019. 04. 15. 자본감소 결정(5주 → 1주) 2019.05.27. 임시주주총회 가결 - 2019. 06. 28. 감자 완료(기준일) - 2019. 07. 16. 경영지배인 2명 선임(박종술, 이상준) - 2019. 07. 16. 자본감소 결정(10주 → 1주) 2019.08.26. 임시주주총회 가결 - 2019. 08. 26. 경영지배인 1명 사임(박종술) - 2019. 08. 26. 황만한 사내이사(사임) 박종술 사내이사 및 각자대표이사(선임) 박진형 사내이사 및 각자대표이사(선임) - 2019. 09. 06. 회생절차 개시신청(서울회생법원) - 2019. 09. 20. 회생절차 개시결정(서울회생법원) - 2019. 09. 27. 감자 완료(기준일) - 2019. 10. 14. M&A 추진 및 매각주간사 선정 및 허가 결정 - 2019. 11. 18. M&A 를 위한 조건부 투자계약 체결 허가 결정 - 2019. 11. 19. 공개경쟁입찰을 위한 매각공고 (매일경제신문, 한국경제신문, 전자신문) - 2019. 11. 29. 최종 인수예정자 선정 및 투자계약 확정 - 2019. 11. 29. 회생계획안 제출 - 2019. 12. 24. 관계인집회 - 2019. 12. 24. 회생계획안에 따른 무상감자 (바른테크놀로지, 바른네트웍스 보유주식 전량 소각) - 2019. 12. 24. 회생계획안에 따른 출자전환(18,512,849주) - 2019. 12. 26. 회생계획안에 따른 출자전환(18,512,849주) 주식 전량 무상감자 - 2019. 12. 26. 회생계획안에 따른 제3자 배정 유상증자(50,000,000주) - 2019. 12. 27. 최대주주 변경((주)바른테크놀로지 → 퀀텀 제1호 투자조합) - 2019. 12. 27. 대표이사 중도퇴임 (박종술, 박진형) : 회생계획안 사외이사 중도퇴임 (황준원, 정윤호) : 회생계획안 - 2020. 03. 05. 안영민 대표이사 및 사내이사 선임 홍성준 사내이사 선임 강우진 사내이사 선임 김용탁 사내이사 선임 이범석 사외이사 선임 공도현 사외이사 선임 - 2020. 04. 10. 회생절차 종결신청(서울회생법원) - 2020. 04. 20. 회생절차 종결결정(서울회생법원) - 2020. 05. 22. 최대주주 변경(퀀텀 제1호 투자조합 →(주)이엔플러스) - 2020. 07. 24. 이순상 사내이사 선임, 장영근 사외이사선임 (임시주주총회 가결) - 2020. 10. 27. 한국거래소 코스닥시장위원회 심의 결과 (개선기간 9개월 부여) - 2021. 01. 28. 안영민 사내이사, 이범석 사외이사 재선임 (임시주주총회 가결) - 2021. 03. 04. 홍성준 사내이사, 강우진 사내이사, 김용탁 사내이사, 공도현 사내 이사 (임기만료) - 2021. 07. 02. 이강현 사내이사, 최현진 사내이사, 이해준 사내이사 신규선임 - 2021. 08. 04. 이강현 사내이사, 이해준 사내이사 중도사임 - 2021. 09. 01. 최대주주 변경[(주)이엔플러스 → 에스맥(주)] - 2021. 09. 13. 한국거래소 코스닥시장위원회 심의결과 (상장폐지 심의의결) - 2021. 09. 16. 조대성 사내이사, 공동대표이사 신규선임 (임시주주총회 가결) 윤상현 사내이사, 권성준 사내이사 신규선임 고태준 사외이사, 김민수 사외이사 신규선임 이범석 사외이사, 장영근 사외이사 중도사임 - 2021. 11. 02. 안명민 대표이사 사임, 조대성 대표이사(단독 대표이사) - 2022. 08. 10. 한국거래소 코스닥시장위원회 심의결과(상장유지 결정)
2. 주식회사 에스씨글로벌컴퍼니 연혁 - 2020. 06. 25. (주) 에스씨글로벌컴퍼니 설립 - 2020. 07. 01. 한화 3억 자본 납입

3. 본점소재지 및 변경당사의 본점은 경기도 화성시 경기동로 548(장지동)에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

일자

내용

비고

2009.12
경기도 화성시 동탄면 장지리 869

설립

2011.10

경기도 화성시 동탄면 경기동로 548

도로명주소 변경

2018. 01

경기도 화성시 경기동로 548(장지동)

행정구역 변경

4. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2016년 03월 18일
정기주총
사내이사 김태섭사외이사 최일섭
상근감사 이종면
-

2017년 03월 24일
정기주총
사외이사 최홍식
-
-

2018년 03월 30일
정기주총
사내이사 김호성
-
-

2019년 03월 29일
정기주총
사내이사 황만한사내이사 강승구사외이사 최재연사외이사 김지훈
-
-

2019년 08월 26일
임시주총
사내이사 박종술사내이사 강우진사내이사 박진형사외이사 정윤호사외이사 황준원
-
-

2020년 03월 05일
-
사내이사 안영민사내이사 홍성준사내이사 강우진사내이사 김용탁사외이사 이범석사외이사 공도현
-
-

2020년 07월 24일
임시주총
사내이사 이순상사외이사 장영근
-
-

2021년 01월 28일
임시주총
-
사내이사 안영민사외이사 이범석
-

2021년 07월 02일
임시주총
사내이사 이강현사내이사 최현진사내이사 이해준
-
-

2021년 09월 16일
임시주총
사내이사 조대성사내이사 윤상현사내이사 권성준사외이사 고태준사외이사 김민수
-
-

5. 최대주주 변동현황

변경일자
변경전
변경후
변경사유

2012년 10월 24일
케이디씨(주)
김태섭
주식양수도

2018년 06월 19일
김태섭
(주)바른테크놀로지
주식양수도

2019년 12월 26일
(주)바른테크놀로지
퀀텀 제1호 투자조합
제3자 배정 유상증자

2020년 05월 22일
퀀텀 제1호 투자조합
(주)이엔플러스
제3자 배정 유상증자

2021년 09월 01일
(주)이엔플러스
에스맥(주)
주식양수도계약

6. 상호의 변경-해당사항 없음
7. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과-해당사항 없음
8. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 2022년03월02일 10:1 무상감자를 진행하였습니다.
9. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음
10. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

종류
구분
25기(2022년 반기말)
24기(2021년말)
23기(2020년말)

보통주
발행주식총수
8,368,647
83,686,477
73,686,477

액면금액
500
500
500

자본금
4,184,323,500
41,843,238,500
36,843,238,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
4,184,323,500
41,843,238,500
36,843,238,500

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
2,000,000,000
-
2,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
167,362,266
-
167,362,266
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
158,993,619
-
158,993,619
-

1. 감자
158,993,619
-
158,993,619
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
8,368,647
-
8,368,647
-

Ⅴ. 자기주식수
5,540
-
5,540
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
8,363,107
-
8,363,107
-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
5,007
5,040
-
4,507
5,540
*주1)

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
5,007
5,040
-
4,507
500
-

우선주
-
-
-
-
-
-

(*주1)당사 제25기에 실시한 무상감자(10:1)로 자사주 5,007주 → 500주로 변경되었으며, 무상감자로 발생한 실기주(5,040주)를 자사주에 포함하여 표기하였습니다.

3. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
-

발행총액(발행주식수)
-
-

현재 잔액(현재 주식수)
-
-

주식의내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
-

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

5. 정관에 관한 사항

1. 최근 개정일

- 정관의 최근 개정일은 임시주주총회(2021년 07월 02일)입니다.

2. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 07월 02일
임시주주총회
사업목적추가- 창고업- 물류택배업- 창호재 및 부속재 생산 판매업- 창호제작 설치 및 유리 공사업- 건축건설 공사업- 인테리어 공사업- 안전보안 관리 공사업- 잡철물 공사업
사업목적 다각화

2021년 03월 30일
정기주주총회
제8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식)제12조 (주식매수선택권)제13조 (동등배당)제15조 (명의개서대리인)제16조의2 (주주명부 작성ㆍ비치)제17조 (기준일)제18조 (전환사채의 발행)제19조 (신주인수권부사채의 발행)제19조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제21조 (소집시기)제34조【이사 및 감사의 선임】제52조 (이익배당)

상법개정반영

전자등록제도도입반영

2020년 07월 24일
임시주주총회
사업목적추가제33조【이사 및 감사의 수】
사업목적 다각화조문정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황1) 반도체 산업반도체 산업은 1947년 고체 소자 트랜지스터의 발명으로 태동하였고, 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 30여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer제품의 발달과 함께 CPU 등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다.반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보 저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, DRAM은 주로 PC용 주기억장치에 이용되고 처리 속도 및 능력에 따라 SDRAM, 램버스 DRAM,DDR, DDR2, DDR3 등이 있습니다.? Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로, 저 소비전력과 빠른 접속 속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다.메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는, 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격 변화가 적은 편이고 부가가치가 높은 분야입니다.이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다.2) 당사가 영위하는 사업부문의 개요당사는 메모리 반도체 후공정 제조 전문인 SIP사업부문과 화웨이 총판사업부분을 영위하고 있으며, 기존 Solutions사업부분은 2015.3.31.기준으로 영업 양도하였습니다.■ SIP(System in a Package)는 System 또는 Sub-System 기능을 제공하기 위해서 여러 개의 Block을 각각의 개별 칩으로 구현한 후 단일 반도체 후공정 제조로 제품화된 것을 말합니다. 최근, 휴대전화나 태블릿PC, 디지털카메라, MID (Mobile Internet Device) 등과 같은 휴대용 단말기 등이 다양한 기능을 수행하면서도 제품 크기는 점차 소형화 되어가면서 작고 가벼운 제품의 수요가 늘어가기 때문에 원하는 기능의 칩들을 수직으로 적층하고 면적을 최대한 줄여 “단독 시스템 통합을 위한 구현 기술”의 결정체로서 다양한 복합기능을 발휘하는 SIP(System in a Package) 기술이 크게 요구되고 있습니다. 이는 단순히 실장면적의 감소뿐 아니라 개발기간의 단축, 고속동작화, 고수율과 개발비용의 감소 등의 효과를 얻을 수 있기 때문에 SIP시장은 점차 확대될 전망입니다.당사는 반도체 솔루션의 풍부한 경험과 사업부문간 시너지 효과로 다양하고 경쟁력 있는 SIP 제품을 생산할 수 있는 장점이 있습니다.

당사의 SIP 사업부문은 1) Storage, 2) eMMC, 3) Smart SIP 분야로 구분되며, 각 부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다.

먼저, Storage SIP는 Data 저장 기능을 수행하는 장치로서 낸드플래시를 이용한 플래시메모리카드가 대표적입니다. 메모리카드의 종류에는 CompactFlash(CF), Secure Digital(SD), Memory Stick(MS) 등이 있으며 고기능 무선 핸드셋의 출시와 함께 초소형.고용량의 플래시메모리카드인 micro SDHC 등의 수요가 증대되고 있습니다.

플래시 메모리 카드 시장은 초기에 단순한 Data를 저장하는 Image Oriented 단계에서 Mobile Oriented 단계로 발전되어 카드 Size는 초소형화 되고, 고용량의 데이터를처리할 수 있게 되었으며, 현재, 음악, 게임, 동영상, Security 등의 다양한 Contents Oriented 단계로 발전하고 있습니다.

최근에는 휴대 및 Interface 기능이 편리한 UFD(USB Flash Drive)의 수요가 증대되고 있으며, NAND Flash의 특장점을 이용한 고용량 데이터 저장장치인 SSD(Solid State Drive)의 개발 및 판매가 활발히 진행 중에 있습니다. SSD는 비휘발성 NAND Flash Memory와 제어역할을 하는 Controller가 결합하여 만들어지는 저장장치로 데이터 접근속도가 빠르고 소비전력이 낮으며, 기계적 소음이 없고 내구성이 강한 특장점으로 향후 HDD 대체 뿐만 아니라 새로운 디지털기기를 탄생하게 하는 저장 솔루션으로 부상할 전망입니다.

특히, SSD의 특장점에도 불구하고 그동안 상용화 및 확산에 어려움을 겪었던 높은 가격 부담도 최근 크게 낮아지고 있습니다. 아직까지 HDD와 SSD와의 가격차이는 존재하지만 SSD의 특장점인 속도 및 발열, 안정성 등 다른 요소들을 감안할 때 향후SSD의 시장 수요는 증가할 것으로 전망됩니다.

내장형 Flash Memory인 eMMC(embedded Muti Media Card)는 Flash Controller와NAND Memory가 함께 내장된 BGA Package로 저소비전력 및 고속처리를 장점으로 스마트폰 및 태블릿PC 등에 주로 채택되고 있고 NAND Memory 총 수요의 약 30%를 차지하고 있으며, 향후 Consumer 및 산업용 제품으로도 채용되어 계속 성장할 것으로 예측하고 있습니다.Smart SIP 부문은 기존의 Smart Card가 다양한 분야로 확장되어, 최근 전 세계적으로 강화되고 있는 보안 관련 기술을 기반으로 하는 사업입니다.

Smart Card는 휴대폰의 USIM Card와 금융카드가 현재까지의 주요한 시장인데,향후 인터넷 보안, Mobile banking의 확대, Contents 보안 등의 다양한 요구가 커지고 있어서, 기존의 단순 Smart Card에서 Convergence Smart card로의 전개될 경우성장성이 매우 기대되고 있습니다.

구체적인 제품으로는 기존 USIM Card에 Flash Memory 혹은 32-bit ApplicationProcessor를 탑재한 Convergence USIM Card, 인터넷에서의 금융거래, 보안 로그인 등에 필요한 USB Token, microSD Card에 Smart Card 기능을 추가한 Smart MicroSD Card 등이 있습니다.■ 화웨이(Huawei) 총판사업당사는 글로벌 정보통신 기업인 화웨이의 국내 공식 총판으로서, 화웨이의 서버, 스토리지, 네트워크 장비, 화상회의 장비, UPS등 IT 인프라 전반의 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 화웨이는 우수한 기술력을 기반으로 글로벌 시장에서 매년 지속적인 성장을 기록하고 있는 회사로서 국내에서의 마켓 점유율은 아직 낮지만 점차 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 다만 미-중 무역 분쟁 장기화에 따른 영향으로 사업 성장이 정체되는 분위기지만 당사는 인력 충원 등 통한 총판 역량 강화를 통해 매출증대 및 수익성을 높여 안정적인 사업으로 발전시켜 나갈 것입니다.화웨이 총판 사업은 미-중 무역 분쟁 장기화와 미국의 중국 ICT기업 제재등의 어려움이 있으나 지속해서 성장해 나갈 것으로 기대하고 있습니다.글로벌 경기 회복과 더불어, 디지털 전환 가속화에 따른 전자?IT제품의 수요 지속, 5G 융합서비스 확대 등으로 수요가 증가하며 상승세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 IT부품의 공급망 이슈로 많은 제조사들이 제품 딜리버리 기간을 6개월 이상 소요될 것으로 공지하는 가운데 부품 자체 생산 능력을 갖고 있는 화웨이는 빠른 제품 딜리버리가 가능하여 사업의 기회가 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 화웨이코리아는 국내 유통에 적합한 제품을 추가로 선정하여 사업을 확대하려는 계획을 갖고 있어 총판 사업의 성장에도 긍정적인 요인으로 작용할 것입니다.3) 제조 기술의 경쟁력

반도체 제조 기술에 있어서 휴대전화, 디지털카메라, PDA(개인정보 단말기), MP3 플레이어 등의 음성 및 영상 저장매체로 사용되는 플래시 메모리카드(Flash Memory Card)는 고용량, 초소형의 반도체 후공정 제조 기술이 요구되는 분야입니다.

이러한 초소형 플래시메모리 카드의 경우 전체 두께가 1.0mm이므로 고용량의 기능을 갖기 위해서는 수개의 Chip을 적층하는 조립, 제조기술이 요구되며, NAND FlashWafer의 두께를 30um이하로 가공하여 제조하는 Wafer의 BSG(Back Side Grinding), Die Attach, Wire Bonding 등의 초박막형 웨이퍼 가공 및 초정밀 조립기술이 필요합니다. 따라서 고신뢰성의 반도체 후공정 제조 기술이 요구되는 분야이며 고용량 메모리카드를 출시함으로써 시장 선점 효과가 큰 특징이 있습니다.

당사는 기존의 반도체 개발 및 반도체 후공정 제조 기술 위에 마케팅 및 시스템 응용 중심의 Total Solution 사업이 접목되어 사업영역의 다각화와 관련 사업간 시너지 효과가 증대될 전망입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 메모리 반도체 후공정 제조 전문인 SIP사업부문과 화웨이총판사업부분을 영위하고 있습니다.사업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

사업부분
품목군
매출액
비중

SIP사업부
microSD, SD,UFD, BGA, eMMC,SSD 등
10,438
95

화웨이총판사업부
스토리지네트워크 장비화상회의 장비
504
5

총계

10,943
100

SIP 사업부문의 판매가격은 Density 및 Stack(적층) 별로 상이하며, 주요 원자재인 NAND 가격의 변동에 따라 영향을 받습니다.공시 기간별 플래시메모리 주요 매출 제품의 총 매출액을 판매 수량으로 나눈 평균 판매가격 변동 내역입니다.시장에서는 고용량, 고속도의 메모리를 요구하고 있으며, 현재 microSD 32GB제품이 주로 판매되고 있습니다.

(단위 : 원)

품 목
제25기반기말
제24기
제23기

플래시메모리카드(용량)
7,588(32GB)
6,167(32GB)
5,088(32GB)

3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료에 관한 사항당사의 주요 원재료는 NAND Flash Memory 반도체 칩과 PCB 및 Controller 입니다. NAND FLASH는 메모리카드 제품의 주요 원재료입니다.

(단위 : 백만원,%)

품 목
구체적용도
매입액
비율
비 고

Nand Flash
제품 생산
2,612
32.95
-

Controller
제품 생산
565
7.12
-

PCB
제품 생산
3,690
46.56
-

기타
제품 생산
1,059
13.36
-

합계
7,926
100.00
-

2. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 경기도 화성 본사에 SIP 사업부문의 생산 라인을 구축하고 있습니다. 생산능력의 산출 기준은 화성 사업장을 기준으로 작성하였으며, 주요품목인 메모리카드 및 COB USB의 Wire Bonding(1NAND+1Controller) 기준으로 산출하였습니다.가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거(1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소
제25기반기말
제24기
제23기

SIP 사업부
Storage SIP
본사
109,876
219,752
219,752

(2) 생산능력의 산출근거Memory Card 자체생산 Line과 외주 생산 Line의 최대 생산능력을 월별 Line 운용 현황에 근거하여 산출하였습니다.

(단위 : 개, 시간)

품목
생산기준장비수(대)
단위시간당생산량(개)
가동율
일작업시간
월작업일
월간생산능력
연간생산능력
비고

SD 외
88
361
91.50%
22.5
28일
18,312,664
219,751,963
W/B기준

※ 플래시 메모리카드 : chip 가공(1NAND+1Controller) 기준(제품 조합에 따라 생산 가능량이 변동 되며, 생산능력 및 생산실적 부분은 NAND수량으로 기입됨)나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소
제25기 반기말
제24기
제23기

SIP 사업부
SD 외
본사
17,056
29,104
33,275

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 천개)

사업부문

생산가능수량

실제생산수량

평균가동률(%)

SIP 사업부
109,876
17,056
15.52%

다. 생산설비의 현황 등(1) 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
23,202,312
-
-
23,202,312
23,202,312
-

23,202,312

건물
9,199,504
(2,504,690)
(2,868,030)
3,826,784
9,199,504
(2,436,948)
(2,868,030)
3,894,526

기계장치
38,805,089
(36,652,016)
(1,256,805)
896,268
40,015,806
(37,710,840)
(1,256,805)
1,048,162

차량운반구
126,908
(37,594)
-
89,314
24,835
(24,835)
-
-

공구와기구
3,346,402
(3,058,687)
(287,715)
-
3,496,002
(3,208,285)
(287,717)
-

비품
654,286
(521,998)
(46,408)
85,880
634,339
(508,384)
(46,408)
79,547

시설장치
975,800
(399,918)
(510,210)
65,672
975,800
(396,910)
(510,210)
68,680

사용권자산
123,354
(36,451)
(39,849)
47,054
109,899
(26,053)
(56,298)
27,548

건설중인자산
-
-
-
-
936,233
-
-
936,233

국고보조금
-
-
-
-
(107,987)
107,987
-
-

합계
76,433,655
(43,211,355)
(5,009,016)
28,213,285
78,486,743
(44,204,268)
(5,025,467)
29,257,008

(2) 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위: 천원)

과 목
기초
증가
재평가
처분
대체증(감)
기타
감가상각
손상차손
기말

토지
23,202,312
-
-
-
-
-
-
-
23,202,312

건물
3,894,526
-
-
-
-
-
(67,742)
-
3,826,784

기계장치
1,048,162
55,500
-
-
-
-
(207,393)
-
896,268

차량운반구
-
101,573
-
-
500
-
(12,759)
-
89,314

공구와기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비품
79,547
19,947
-
-
-
-
(13,614)
-
85,880

시설장치
68,680
-
-
-
-
-
(3,008)
-
65,672

사용권자산
27,548
34,795
-
-
-
-
(15,289)
-
47,054

건설중인자산
936,233
-
-
(437,784)
(500)
29,900
-
(527,850)
-

국고보조금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
29,257,008
211,815
-
(437,784)
-
29,900
(319,805)
(527,850)
28,213,285

<전기>
(단위: 천원)

과 목
기초
증가
재평가
처분
대체증(감)
기타
감가상각
손상차손
기말

토지
22,318,454
-
883,858
-
-
-
-
-
23,202,312

건물
4,053,842
-
-
-
-
-
(136,291)
(23,025)
3,894,526

기계장치
972,001
182,000
-
-
730,642
-
(418,211)
(418,270)
1,048,162

차량운반구
-
-
-
-
-
-
-
-
-

공구와기구
-
196,469
-
-
-
-
(25,905)
(170,564)
-

비품
-
97,638
-
(1,211)
-
-
(14,564)
(2,316)
79,547

시설장치
83,980
-
-
-
-
-
(6,763)
(8,537)
68,680

사용권자산
0
109,899
-
-
-
-
(26,053)
(56,298)
27,548

건설중인자산
203,000
1,403,709
-
-
(730,642)
60,166
-
-
936,233

국고보조금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
27,631,277
1,989,714
883,858
(1,211)
-
60,166
(627,788)
(679,009)
29,257,008

4. 매출 및 수주상황

1. 매출에 관한 사항가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제25기반기말
제24기
제23기

SIP
제품
반도체센서메모리카드
수출
4,452
30,146
10,617

내수
5,986
11,391
12,371

합계
10,438
41,537
22,988

화웨이 총판사업부
상품
스토리지네트워크 장비화상회의 장비
수출
-
-
-

내수
504
620
-

합계
504
620
-

합 계
수출
4,452
30,146
10,617

내수
6,490
12,012
12,371

합계
10,943
42,157
22,988

나. 판매방법 및 조건

1) 판매경로

품목
구분
판매경로

Storage SIP(메모리카드

COB USB, eMMC,eMCP, SSD, eSSD 등)

수출

- 주요 Major 업체 및 Set Maker

- OEM/ODM 개발 납품

내수
- 국내 총판 및 당사 자체 영업 조직을 통해 B2B 및B2C, 영업 및 판매

2) 판매 방법 및 조건[판매 방법]- Storage SIP 고객사의 주문을 받아 주문형 OEM/ODM 매출과 국내 총판 및 영업 조직을 통해 End Customer에 직접 영업 및 판매[판매 조건]- 국내의 경우 대금회수 조건은 현금결제조건, 수출의 경우 T/T방식에 의해 회수함.

2. 수주상황- 당사의 제품은 주로 고객사의 생산계획에 따른 단납기 주문생산방식으로 진행하고 있으며, 상세한 수주상황을 기재할 경우 회사의 영업 전략이 공개되어 기업의 현저 한 손실을 초래할 가능성이 있어 상세한 수주상황의 기재는 생략합니다

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장 위험과 위험관리가. 주요 시장 위험의 내용당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 관리하고 있습니다.특히 당사는 주요 제품의 해외수출로 인한 외화 수금이 수입 원자재 결재 대금인 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 환리스크 관리의 대상 입니다.나. 위험관리 방식당사는 체계적이고 지속적인 환위험관리 업무를 자금담당부서에서 수행하고 있습니다. SIP-메모리카드 제품의 경우 주요 원자재인 NAND Flash 등이 US$ 베이스로 결제되나, 원재료의 입고 시점 환율에 대응하여 보유 외화를 처분하여 환리스크를 최소화하고 있습니다.다. 주요시장 위험(1) 환율변동에 따른 위험

연결실체는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결실체의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.

연결실체는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분
구분
통화
당반기말
전기말

외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

외화자산
외화예금
USD
197,768
255,694
8,069
-
566,448
671,524
15,329
8,963

매출채권
USD
1,200,449
1,552,061
35,101
168
9,130,035
11,939,948
104,409
14,983

미수금
USD
-
-
-
-
45,023
52,605
-
-

보증금
USD
1,000,000
1,292,900
107,400
-
1,000,000
1,185,500
97,500
-

소계

-
3,100,655
150,570
168
-
13,849,578
217,238
23,945

외화부채
매입채무
USD
453,089
585,798
401
14,209
734,282
870,491
722
2,995

미지급금
USD
48,048
62,122
4
1,105
31,411
37,237
60
22

소계

-
647,920
405
15,314
-
907,728
783
3,018

합계

-
3,748,575
150,975
15,482
-
14,757,306
218,021
26,963

한편, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

통 화
금 액

10% 상승 시
10% 하락 시

USD
245,274
(245,274)

JPY
-
-

합계
245,274
(245,274)

(2) 시장금리 변동위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
-
-
-
-

당반기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말

1% 상승 시
1% 하락 시
1% 상승 시
1% 하락 시

세전이익증가(감소)
-
-
-
-

(3) 기타 상세한 시장의 위험은 "재무제표 주석"를 참조하시기 바랍니다.

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 관리하고 있습니다.연결실체는 체계적이고 지속적인 환위험관리 업무를 자금담당부서에서 수행하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등 국내외 업체와 계약을 진행하고 있으며, 일상적으로 자동 연장되고 있으며, 상세히 기재할 경우 기업의 현저한 손실을 초래할 가능성이 있어 상세한 기재는 생략합니다.
2. 연구개발 활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

기술 연구소장

Memory SIP 개발

신 성장동력 제품 개발

Design 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제25기 반기말
제24기
제23기
비 고

연구개발비용 계
367
825
866
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
3.4%
2.0%
3.8%
-

나. 연구개발 실적(1) 연구과제1) Memory SIP

: UFD / microSD / SD / SSD /eMMC / UFS Card 2) 신성장 동력 제품

: LED Module / eUFS / Flip Chip / Sensor Module(2) 연구기관상기의 전 과제는 당사의 기술연구소에서 주관한 것입니다.(3) 연구결과 및 기대효과1) Memory SIP 개발① UFD 개발

Market Trend: 동영상 및 대용량의 파일을 편리하게 가지고 다닐 수 있는 휴대용 저장장치의 요구가 증대되고 있습니다.-개발 현황: 대용량을 가지는 COB Type의 UFD(USB Flash Drive)를 제조하기 위해서는 NAND Flash를 여러 개 적층할 수 있는 기술이 매우 중요한 요소 입니다. 당사가 이미 보유중인 Chip Stack 기술은 업계 최고 수준으로 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 하여 같은 두께의 Package 안에 더 많은 Chip을 쌓을 수 있도록 계속적으로 기술개발을 하고 있습니다. 128GB 및 256GB 제품이 개발 완료 되어 양산 중입니다. 또한 PC에 장착하기 편한 기존 size대비 절반크기의 microUFD128GB도 개발하여 양산 중입니다. 그 외 기존 UFD2.0과 동일 용량에서 속도가 10배 빠른 UFD3.0도 양산 중에 있으며 또한 USB OTG Cable을 사용하지 않고 동일한 기능이 가능하도록 PCB 에 COB 와 micro USB Connector를 Direct 연결하여 고객이 사용시 편리를 제공 하는 USB OTG 제품도 양산 중에 있습니다.USB Type-C Connector 규격을 적용한 128GB, 256GB 및 512GB 의 고 용량 UFD제품을 개발하여 양산을 진행 중이며, 당사가 개발한 BGA NAND를 적용하여 고용량의 1TB 제품도 개발 예정 입니다. Type-C 란 USB IF에서 새로이 발표한 Connector 규격으로써 위, 아래 방향이 대칭으로 되어있어서 USB Port에 꼽을 때 방향에 상관없이 꼽을 수 있도록 되어 있습니다. 향후에는 현재의 다양한 Connector 규격을 Type-C가 대체 할 것으로 예상하고 있습니다.② microSD/SD Card 개발 /UFS Card 개발Market Trend: 휴대전화 및 고화소 디지털 카메라와 더불어 Black Box는 대부분의 모델이 대용량의 외장 Memory Card를 장착할 수 있도록 만들어지고 있습니다. 여러 종류의 메모리카드 중에서도 대부분이 microSD 카드를 사용 하고 입니다.-개발 현황: microSD는 바른전자의 뛰어난 초박형 칩 적층 기술로 NAND를 16단까지 적층한 제품을 양산 진행 중이며, 또한 차량용 Navigation에 사용되는 고 신뢰성을 가지는 SD 카드와 microSD 카드도 개발되어 양산 중입니다. 성능 측면에서 연속 읽기(Sequential Read)와 연속 쓰기(Sequential Write)의 성능이 각각 95 MB/s, 90 MB/s 로 기존대비 약 4배 이상 향상된 microSD제품도 생산 중 입니다. 또한 칩(Chip) 32개가 적용되는 대 용량SD 512GB 제품도 양산 진행 중입니다. 최근에는 3D 51 낸드플래시 칩을 16단 적층 하여 1TB microSD Card도 개발이 완료되었으며, 성능의 최적화를 진행 중입니다.SD4.0 규격의 UHS-II 를 만족하는 SD 카드 및 microSD 카드를 개발하여 다양한 고객에게 양산 제품을 출하 중 입니다. 또한 기존 SD 카드보다 빠른성능과 저전력으로 동작이 가능하여 차세대 메모리 카드로 주목받고 있는 UFS Card를 개발진행에 있습니다. 8/16/32GB 저용량 UFS Card는 개발이 되었고 64/128/256GB의 고용량 UFS Card를 개발 중에 있습니다.

2) 신성장 동력 제품① Convergence Card 개발

- Market Trend: 인터넷 및 Mobile Banking의 발달, 보안의 중요성이 대두 됨에 따라, Smart Card의 적용 분야가 지속적으로 확대 되고 있습니다. 기존의 단순USIM은 메모리가 대용량화 되어 가고 있고, 근접 Communication이 가능한 NFC 기능의 탑재되고 있어 USIM 자체가 하나의 Embedded System화 되고 있습니다. 인터넷 뱅킹에 필요한 공인인증서의 PC 저장이 수년 내에 금지 되는 법안들이 각국에서 통과되고 있습니다. 휴대폰이 단순한 통화 수단으로의 Voice 단말기가 아닌 다기능 Smart Phone으로 진화하고 있는데, 별도의 보안 모듈의 필요성이 커지고 있습니다. 이러한시장의 요구는 점점 Smart SIP 기술/제품들의 사업의 큰 기회가 되고 있습니다.② eMMC & eMCP 개발

- Market Trend: 모바일기기의 핵심 저장매체로 고용량, 고성능화의 필수제품으로 NAND Flash와 eMMC용 Controller를 단일 Package에 담은 제품으로Smart Phone및 Tablet을 중심으로 급성장 하고 있습니다.- 개발현황: eMMC5.0/5.1규격의 SMI, Asoild, TheAIO, Yeestor 4종의 콘트롤러를 적용한eMMC 제품을 개발완료하고 양산 진행 중 입니다. 또한 다양한 고객의 Needs에 대응하기 위해 Micron, SanDisk, Toshiba, Hynix, Samsung NAND 5개 사의 다양한 NAND를 지원하고 있으며, 부 조합은 양산 진행 중 입니다. 원가절감을 위하여 PCB Layer를 줄인 제품도 개발을 완료하여 양산 진행 예정 입니다. eMMC에 LPDDR2을 적용한 eMCP 제품도 개발하였으며, 최근에는 LPDDR3를 적용한 eMCP 제품을 개발 중이며, 이와 동시에 고품질의 eMMC& eMCP 제품확보를 위해SQA 및SPOR 품질 검증 및 평가시스템을 지속 Upgrade중이며, 호환성 검증환경을 구축하여 다양한 검증을 통해 고객의 요구를 만족시킬 수 있도록 철저히 준비하고 있습니다.③ SSD 개발- Market Trend: 차세대 저장장치로 주목 받는 SSD 시장이 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 반면 기존 하드디스크 드라이브는 점유율이 빠르게 하락하고 있다. 노트북 및 모바일 PC에 적용되는 M.2 SSD 수요도 점차 늘고 있다.- 개발현황: 2.5”, M.2, mSATA, Half Mini, CFAST2.0 SSD 제품 개발 완료와 더불어 SSD 전용 Tester를 구축하여 양산을 진행 하고 있으며 M.2 PCIe제품도 개발을 완료하여 양산에 들어갔습니다. 3D NAND를 적용한 고 용량의 제품을 추가로 개발 완료하였으며, 그 외에도 C-Type Connector를 적용한 Portable SSD를 개발 진행 중으로 다양한 SSD 제품을 개발하고 있습니다.

다. 지적재산권 보유현황(특허권 등)[국내특허]

No.
출원인
등록일자
국가
명칭

1
㈜바른전자
2007.10.24
한국
심카드 장착구조

2
㈜바른전자
2003.08.13
한국
칩 적층에 적합한 전극 패드 구조를 갖는 반도체 칩 및 이를 이용한 적층 패키지 소자

3
㈜바른전자
2002.11.01
한국
초박형 적층 반도체 칩 패키지 및 이에 사용되는 리드프레임

4
㈜바른전자
2002.07.05
한국
랜드 그리드 어레이 패키지

5
㈜바른전자
2002.02.16
한국
칩 카드용 베이스 기판 및 그를 이용한 칩 카드

6
㈜바른전자
2011.06.16
한국
접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법

7
㈜바른전자
2011.06.16
한국
접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법

8
㈜바른전자
2002.03.30
한국
단결정 실리콘 마이크로머시닝 기법으로 제작된 미세각속도계

9
㈜바른전자
2007.01.18
한국
미세구조물 패키지 및 그 제조 방법

10
㈜바른전자
2007.06.20
한국
다양한 단차를 갖는 미세 구조물의 제조 방법

11
㈜바른전자
2008.12.16
한국
각속도 센서 구조물

12
㈜바른전자
2009.08.26
한국
다채널 용량감지 회로

13
㈜바른전자
2009.04.20
한국
고감도 3축 가속도 센서

14
㈜바른전자
2009.07.14
한국
양방향 측정 가능한 수직축 가속도 센서

15
㈜바른전자
2009.07.14
한국
복층 범프 구조물 및 그 제조 방법

16
㈜바른전자
2009.03.06
한국
관성센서를 이용한 모바일 단말기의 애플리케이션 구동 장치 및 방법

17
㈜바른전자
2010.07.28
한국
미세구조물의 잔류 응력 시험 패턴

18
㈜바른전자
2010.03.03
한국
인코더 및 가속도 센서를 이용한 위치 추정 시스템 및 방법

19
㈜바른전자
2010.02.02
한국
복층 범프 구조물 및 그 제조 방법

20
㈜바른전자
2011.01.14
한국
3축 가속도 센서

21
㈜바른전자
2011.03.24
한국
접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법

22
㈜바른전자
2014.12.17
한국
오티지 유에스비 메모리

23
㈜바른전자
2015.01.12
한국
근거리 무선통신용 페라이트 안테나를 구비하는 반도체 패키지 및 그의 제조 방법

24
㈜바른전자
2015.03.06
한국
유에스비 메모리 패키지 및 그 제조 방법

25
㈜바른전자
2015.08.20
한국
멀티임베디드멀티미디어카드

26
㈜바른전자
2016.05.11.
한국
비콘 장치의 식별자 설정 방법 및 시스템

27
㈜바른전자
2016.12.06
한국
인쇄회로기판을 이용한 멀티 다이 스태킹 방법 및 이를 이용한 반도체 패키지

28

㈜바른전자
2017.09.20
한국
칩 휘어짐을 방지하기 위한 칩 적층 방법 및 이를 이용한 반도체 패키지

29

㈜바른전자
2017.11.15
한국
메모리카드에 저장되는 영상데이터의 관리시스템

30
㈜바른전자
2018.08.20
한국
접촉 저항 방식의 발 압력 센서

31
㈜바른전자
2020.04.10
한국
QFN 반도체 패키지의 제조방법

[해외특허]

No.
출원인
등록일자
국가
명칭

1
㈜바른전자
2002.08.14
TW
초박형 적층 반도체 칩 패키지 및 이에 사용되는 리드프레임

2
㈜바른전자
2004.03.16
US
Package stacked semiconductor device having pin linking means

3
㈜바른전자
2012.12.25.
US
다채널 용량감지 회로

4
㈜바른전자
2009.10.27
US
각속도 센서 구조물

5
㈜바른전자
2012.07.18.
CN
복층 범프 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법(BUMP STRUCTURE WITH MULTIPLE LAYERS AND METHOD OF MANUFACTURE)

6
㈜바른전자
2003.05.27
US
MEMS 구조물의 전극 절연방법에 관한 특허

7
㈜바른전자
2006.01.24
US
SBM 공정을 이용한 MEMS micro-gyroscope 제작에 관한 특허(단결정 실리콘 마이크로머시닝 기법으로 제작된 미세각속도계)

8

㈜바른전자

2015.06.21

TW

유에스비 메모리 패키지 및 그 제조 방법

9

㈜바른전자

2016.01.04

TW

근거리 무선통신용 페라이트 안테나를 구비하는 반도체 패키지 및 그의 제조 방법

10
㈜바른전자
2017.07.03
TW
인쇄회로기판을 이용한 멀티 다이 스태킹방법 및 이를 이용한 반도체 패키지

7. 기타 참고사항

1. 업계의 현황가. 반도체 산업반도체 산업은 1947년 고체 소자 트랜지스터의 발명으로 태동하였고, 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 30여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer제품의 발달과 함께 CPU 등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다.

반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보 저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, DRAM은 주로 PC용 주기억장치에 이용되고 처리 속도 및 능력에 따라 SDRAM, 램버스 DRAM,DDR, DDR2, DDR3 등이 있습니다. Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로, 저 소비전력과 빠른 접속 속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다.메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는, 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격 변화가 적은 편이고 부가가치가 높은 분야입니다.이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다.
2. 회사의 현황가. SIP 사업부문A. Storage SIP정보화 사회의 진전에 따라 Storage Device의 수요는 더욱 증가하고 고도화가 요구되고 있습니다. 다양한 멀티미디어 기기의 등장에 따른 Data의 저장장치는 보다 작은 크기에 보다 많은 데이터를 저장할 수 있는 기능을 요구하고 있으며, 당사는 비휘발성 메모리반도체인 낸드플래시를 이용하여 축적된 Wafer-Level의 칩 적층 기술을 바탕으로 초소형, 고용량 메모리카드 제품을 공급하는 한편, 컨텐츠 내장형 제품 등 고부가가치의 제품을 적극 개발하고 있습니다.초창기 삼성전자에 SmartMedia Card 제품을 공급하기 시작하면서 플래시메모리카드 사업을 시작하였으며, 지금은 SD Momory Stick 제품군등 메모리카드 전종류의 제품을 양산 및 공급하고 있습니다. 최근에는 휴대가 간편한 대용량 저장장치로서 UFD의 수요가 늘어나고 있으며, 당사는 MSP(Multi Stack Package)기술을 응용한 COB Type 의 고용량 UFD (USB Flash Drive) 제품을 시장에 공급하고 있습니다.

또한, 2009년 하반기에 대용량 저장장치인 SSD / eSSD 제품을 개발 완료하였으며, 산업용 및 기업 서버용 등으로 Customized Product 위주의 Niche Market 을 공략해 나갈 계획입니다.2.5인치 Serial ATA(SATA) 방식의 SSD는 NAND Flash Memory 기반의 비휘발성 저장장치로서 기존의 HDD(Hard Disc Drive)보다 빠른 처리속도, 높은 신뢰수준 등의장점을 지니고 있습니다. 당사는 개발 및 양산체계를 완료 하였으며, 사업화 진행 중에 있습니다.내장형 Flash Memory인 eMMC(embedded Muti Media Card)는 Flash Controller와 NAND Memory가 함께 내장된 BGA Package로 저소비전력 및 고속처리를 장점으로 스마트폰 및 태블릿PC 등에 주로 채택되고 있고 NAND Memory 총수요의 약30%를 차지하고 있으며, 향후 Consumer및 산업용 제품으로도 채용되어 계속 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 이에, 당사는 eMMC의 개발을 완료하여 사업화중이며, 주요 업체에 대한 인증 작업 및 OEM 고객에 대한 프로모션을 강화 하고 있습니다.

B. Smart SIPMulti chip을 One Package화 하는 SIP기술은 앞으로의 Convergence Smart Card 분야에서 매우 중요한 요소로 당사는 업계 최고 수준의 공정기술을 바탕으로 SIP 부문에 상당한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이에 당사가 보유하고 있는 SIP기술과,당사 기술연구소의 연구 개발 능력으로 각종 Smart SIP를 개발 중에 있습니다.Smart SIP 과제로는 기존 USIM에 Flash 메모리, NFC등의 다양한 기능의 부품을 추가한 Convergence USIM Card, USB Dongle에 Smart Card IC를 내장하여 인터넷 뱅킹용 공인 인증서 등을 내장할 수 있는 보안 Token, 여기에 안테나까지 추가하여 RF 기능까지 가능한 “USB Token with Antenna” 제품 등이 개발되고 있습니다. 또한 당사의 주요 생산품목인 microSD Card에 접목한 Smart microSD Card 는기존의 USIM 기능으로부터 독립적인 Security 기능을 수행 할 수 있으며, 휴대폰에서의 Contents 사업을 가능하게 하는 중요한 요소로서 각광을 받고 있습니다.또한 최근 주목 받고 있는 지문인식 기술은, 최근 전세계적으로 강화 추세에 있는 보안산업에 또 하나의 사업 기회를 제공하고 있습니다. 당사는 현재 개발 중인Smart SIP 제품들이 완료된 후, 지문인식 기술을 접목하여 또 하나의 사업군으로 육성할 계획입니다.C. 사업부문간 integration 활용한 사업전략당사의 SIP제조 경쟁력 중의 하나는 사업분야가 가지고 있는 강점을 활용한 시너지 효과를 통하여 고부가가치의 신제품을 개발할 수 있는 영역이 존재한다는 것입니다. 즉, Storage / Sensor / Smart Card 부문의 상호 특장점을 접목하여 신제품 개발이 가능합니다.(가) Storage + SmartCard : 대용량의 안전한 저장장치, 인증과 비접촉 데이터통신 기능을 제공하는 SmartSD Card는 대용량 플래시메모리 Storage 영역을 스마트카드모듈을 위한 여분의 저장영역으로 사용될 수 있으며 저장된 데이터는 암호화 기술로 보호되므로 다양한 스마트카드 제품용으로 사용될 수 있습니다.(나) Storage + Sensor : 당사는 근접 및 조도센서를 개발 완료하여 생산 중에 있으며, 이러한 센서류를 Card Form Factor에 접목하여 제품을 개발할 수 있습니다. 예를 들어 지자기 센서(Compass 기능)를 이용하여 네비게이션 기능을 지원할 수 있으며, 가속도 센서를 이용하여 스마트폰의 기능을 지원할 수 있습니다.

[종속회사의 내용]■주식회사 에스씨글로벌컴퍼니(1) 자회사가 속한 업계의 현황1) 산업의 특성- 바른전자 현황 참조2) 산업의 성장성

- 바른전자 현황 참조

3) 경기변동의 특성

- 바른전자 현황 참조(2) 자회사의 시장여건 : 바른전자 현황 참조

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁사 강점, 단점 : 바른전자 현황 참조

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1.1 요약연결재무(K-IFRS)정보가. 요약연결재무상태표(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분
제25기(2022년 반기말)
제24기(2021년말)
제23기(2020년말)

I. 유동자산
31,953
32,170
17,532

당좌자산
22,226
24,132
11,541

재고자산
9,727
8,039
5,990

II. 비유동자산
30,844
31,485
29,057

투자자산
781
991
251

유형자산
28,213
29,257
27,631

무형자산
-
-
-

기타비유동자산
1,849
1,237
1,174

자산총계
62,797
63,656
46,588

I. 유동부채
15,886
15,260
7,518

II. 비유동부채
3,273
3,211
1,434

부채총계
19,159
18,470
8,952

[지배기업 소유주지분]
43,637
45,185
37,636

자본금
4,184
41,843
36,843

자본잉여금
42,855
5,221
3,659

자본조정
1,004
995
1,851

기타포괄손익누계액
5,774
5,774
4,938

이익잉여금
(10,180)
(8,647)
(9,655)

[비지배지분]
-
-
-

자본총계
43,637
45,185
37,636

부채및자본 총계
62,797
63,656
46,588

나. 요약연결포괄손익계산서(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분
제25기(2022년 반기말)
제24기(2021년말)
제23기(2020년말)

수익(매출액)
10,943
42,157
22,988

영업이익(손실)
(1,246)
972
(5,863)

법인세차감전순이익(손실)
(1,533)
810
(10,964)

당기순이익(손실)
(1,533)
810
(12,747)

지배기업 소유주지분
(1,533)
810
(12,747)

비지배지분
-
-
-

주당이익(원)

기본주당이익(손실)
(183)
105
(1,962)

희석주당이익(손실)
(183)
93
(1,962)

연결에 포함된 회사수
1개
1개
2개

1.2 요약별도재무(K-IFRS)정보가. 요약별도재무상태표(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분
제25기(2022년 반기말)
제24기(2021년말)
제23기(2020년말)

I. 유동자산
31,638
31,876
14,570

당좌자산
21,911
23,837
8,580

재고자산
9,727
8,039
5,990

II. 비유동자산
30,986
31,735
30,840

투자자산
2,217
2,427
3,123

유형자산
28,213
29,257
27,631

무형자산
-
-
-

기타비유동자산
556
51
86

자산총계
62,624
63,611
45,411

I. 유동부채
15,822
15,224
6,138

II. 비유동부채
3,273
3,211
1,434

부채총계
19,095
18,434
7,572

자본금
4,184
41,843
36,843

자본잉여금
42,855
5,221
3,659

자본조정
1,004
995
1,851

기타포괄손익누계액
5,774
5,774
5,085

이익잉여금
(10,288)
(8,656)
(9,599)

자본총계
43,529
45,176
37,838

부채및자본 총계
62,624
63,611
45,411

관계기업,공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

종속기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

나. 요약별도포괄손익계산서(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분
제25기(2022년 반기말)
제24기(2021년말)
제23기(2020년말)

수익(매출액)
10,847
41,975
22,920

영업이익(손실)
(1,229)
1,019
(5,826)

법인세차감전순이익(손실)
(1,632)
745
(10,809)

당기순이익(손실)
(1,632)
745
(12,592)

주당이익(원)

기본주당이익(손실)
(195)
97
(1,938)

희석주당이익(손실)
(195)
86
(1,938)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 반기말 2022.06.30 현재

제 24 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 반기말

제 24 기말

자산

유동자산

31,952,755,826

32,170,229,974

현금및현금성자산

12,802,130,468

7,602,388,487

매출채권

3,166,620,274

11,894,089,736

기타수취채권

3,217,483,860

3,740,806,276

당기법인세자산

668,553

505,270

재고자산

9,726,920,460

8,038,511,930

기타유동자산

3,038,932,211

893,928,275

비유동자산

30,843,765,921

31,485,302,551

순확정급여자산

781,276,138

991,361,368

기타비유동수취채권

1,849,205,000

1,236,933,000

유형자산

28,213,284,783

29,257,008,183

영업권 이외의 무형자산

자산총계

62,796,521,747

63,655,532,525

부채

유동부채

15,885,970,663

15,259,508,171

매입채무

952,156,581

795,397,104

기타지급채무

1,561,309,049

950,408,247

유동성전환사채

13,000,000,000

10,720,159,893

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

2,409,231,541

기타유동부채

264,794,652

247,066,442

유동충당부채

107,710,381

137,244,944

비유동부채

3,273,363,673

3,210,607,803

전환사채

1,599,246,386

1,531,689,372

기타비유동지급채무

45,564,008

50,365,152

이연법인세부채

1,628,553,279

1,628,553,279

부채총계

19,159,334,336

18,470,115,974

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

43,637,187,411

45,185,416,551

자본금

4,184,323,500

41,843,238,500

자본잉여금

42,854,886,708

5,221,033,211

기타자본구성요소

1,003,995,885

994,558,388

기타포괄손익누계액

5,773,961,624

5,773,961,624

이익잉여금(결손금)

(10,179,980,306)

(8,647,375,172)

비지배지분

자본총계

43,637,187,411

45,185,416,551

자본과부채총계

62,796,521,747

63,655,532,525

연결 포괄손익계산서

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

6,288,945,537

10,942,591,101

9,851,956,844

18,442,350,274

매출원가

5,404,401,764

9,671,944,149

9,075,713,046

17,728,905,888

매출총이익

884,543,773

1,270,646,952

776,243,798

713,444,386

판매비와관리비

1,303,263,656

2,516,332,453

977,657,622

1,829,993,044

영업이익(손실)

(418,719,883)

(1,245,685,501)

(201,413,824)

(1,116,548,658)

기타수익

529,475,484

1,005,707,747

276,122,829

623,730,804

기타비용

602,099,084

771,710,077

52,538,344

109,385,714

금융수익

2,351,481

4,344,457

1,023,807

1,994,002

금융비용

207,424,057

525,261,760

258,823,945

281,360,289

법인세비용차감전순이익(손실)

(696,416,059)

(1,532,605,134)

(235,629,477)

(881,569,855)

법인세비용

당기순이익(손실)

(696,416,059)

(1,532,605,134)

(235,629,477)

(881,569,855)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(696,416,059)

(1,532,605,134)

(235,629,477)

(881,569,855)

기타포괄손익

(107,894,202)

(53,446,776)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(107,894,202)

(53,446,776)

총포괄손익

(696,416,059)

(1,532,605,134)

(343,523,679)

(935,016,631)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(696,416,059)

(1,532,605,134)

(343,523,679)

(935,016,631)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(83)

(183)

(32)

(120)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(83)

(183)

(32)

(120)

연결 자본변동표

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

36,843,238,500

3,658,781,120

1,850,871,308

4,938,494,875

(9,655,307,259)

37,636,078,544

37,636,078,544

당기순이익(손실)

(881,569,855)

(881,569,855)

(881,569,855)

해외사업환산손익

(53,446,776)

(53,446,776)

(53,446,776)

무상감자

자본잉여금으로 대체

연결범위의 변동

199,504,285

199,504,285

199,504,285

자기주식

2021.06.30 (기말자본)

36,843,238,500

3,658,781,120

1,850,871,308

5,084,552,384

(10,536,877,114)

36,900,566,198

36,900,566,198

2022.01.01 (기초자본)

41,843,238,500

5,221,033,211

994,558,388

5,773,961,624

(8,647,375,172)

45,185,416,551

45,185,416,551

당기순이익(손실)

(1,532,605,134)

(1,532,605,134)

(1,532,605,134)

해외사업환산손익

무상감자

(37,658,915,000)

37,633,853,497

14,190,463

(10,871,040)

(10,871,040)

자본잉여금으로 대체

연결범위의 변동

자기주식

(4,752,966)

(4,752,966)

(4,752,966)

2022.06.30 (기말자본)

4,184,323,500

42,854,886,708

1,003,995,885

5,773,961,624

(10,179,980,306)

43,637,187,411

43,637,187,411

연결 현금흐름표

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

영업활동현금흐름

5,449,690,668

(10,170,089,192)

당기순이익(손실)

(1,532,605,134)

(881,569,855)

당기순이익조정을 위한 가감

1,959,763,863

407,784,132

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

5,171,947,550

(9,672,765,718)

이자수취(영업)

4,344,457

1,994,002

이자지급(영업)

(153,596,785)

(33,317,643)

법인세납부(환급)

(163,283)

7,785,890

투자활동현금흐름

(222,601,183)

(2,123,420,463)

장기대여금및수취채권의 처분

1,201,152

임차보증금의 감소

55,000,000

유형자산의 처분

459,291,190

유형자산의 취득

(177,020,373)

(525,476,098)

임차보증금의 증가

(504,872,000)

(20,080,000)

연결범위의 변동

(1,634,065,517)

재무활동현금흐름

(35,416,262)

9,955,963,503

단기차입금의 증가

1,300,000,000

전환사채의 증가

13,000,000,000

무상감자의 비용

(10,871,040)

단기차입금의 상환

(4,300,000,000)

리스부채의 감소

(19,792,256)

(9,661,697)

사채발행비 지급

(34,374,800)

자기주식의 취득

(4,752,966)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

8,068,758

39,454,968

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,199,741,981

(2,298,091,184)

기초현금및현금성자산

7,602,388,487

3,368,463,105

기말현금및현금성자산

12,802,130,468

1,070,371,921

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항지배기업인 주식회사 바른전자와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 반도체 소프트웨어개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2022년 06월 30일 현재 자본금은 4,184백만원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

에스맥㈜
3,242,990
38.75%

센트럴바이오신기술투자조합1호
700,000
8.36%

자기주식
5,540
0.07%

기타
4,420,117
52.82%

합계
8,368,647
100.00%

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구분
소재국가
취득가액
지분율

㈜에스씨글로벌컴퍼니
대한민국
300,000
100%

<전기말>

(단위: 천원)

구분
소재국가
취득가액
지분율

㈜에스씨글로벌컴퍼니
대한민국
300,000
100%

(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜에스씨글로벌컴퍼니
2,184,500
1,840,989
343,511
1,824,899
99,079
99,079

<전기말>

(단위: 천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜에스씨글로벌컴퍼니
1,734,323
1,489,891
244,432
3,745,432
48,484
48,484

(3) 당반기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 여전히 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

현금및현금성자산 (*)
12,801,851
7,602,086

매출채권
3,166,620
11,894,090

기타수취채권
3,217,484
3,740,806

기타비유동수취채권
1,849,205
1,236,933

합계
21,035,160
24,473,915

(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

내역
장부가액
계약상현금흐름
1년 이내
3년 이내
3년 초과

매입채무
952,157
952,157
952,157
-
-

기타지급채무
1,561,309
1,567,951
1,567,951
-
-

기타지급채무(비유동)
45,564
49,700
-
47,400
2,300

유동성전환사채
13,000,000
13,000,000
13,000,000
-
-

전환사채
1,599,246
2,099,726
39,562
2,060,164
-

합계
17,158,276
17,669,533
15,559,670
2,107,564
2,300

<전기말>

(단위: 천원)

내역
장부가액
계약상현금흐름
1년 이내
3년 이내
3년 초과

매입채무
795,397
795,397
795,397
-
-

기타지급채무
950,408
957,818
957,818
-
-

기타지급채무(비유동)
50,365
57,100
-
46,800
10,300

유동성전환사채
10,720,160
14,858,659
14,858,659
-
-

전환사채
1,531,689
2,119,562
39,452
2,080,110
-

당기손익공정가치측정금융부채
2,409,232
2,409,232
2,409,232
-
-

합계
16,457,251
21,197,767
19,060,558
2,126,910
10,300

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.가. 환율변동에 따른 위험

연결회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정
통화
당반기말
전기말

외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

외화자산
외화예금
USD
197,768
255,694
8,069
-
566,448
671,524
15,329
8,963

매출채권
USD
1,200,449
1,552,061
35,101
168
9,130,035
11,939,948
104,409
14,983

미수금
USD
-
-
-
-
45,023
52,605
-
-

보증금
USD
1,000,000
1,292,900
107,400
-
1,000,000
1,185,500
97,500
-

소계

2,398,217
3,100,655
150,570
168
10,741,506
13,849,577
217,238
23,946

외화부채
매입채무
USD
453,089
585,798
401
14,209
734,282
870,491
722
2,995

미지급금
USD
48,048
62,122
4
1,105
31,411
37,237
60
22

소계

501,137
647,920
405
15,314
765,693
907,728
782
3,017

한편, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
245,274
(245,274)

나. 시장금리 변동 위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

차입금
-
-
-
-

당반기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익증가(감소)
-
-
-
-

(5) 자본관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

부채총계
19,159,334
18,470,116

현금및현금성자산 차감
(12,802,130)
(7,602,388)

조정 부채
6,357,204
10,867,727

자본총계
43,637,187
45,185,417

현금및현금성자산 차감
(12,802,130)
(7,602,388)

조정 자본
30,835,057
37,583,028

조정 부채 비율
21%
29%

(6) 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
12,802,130
(*)
7,602,388
(*)

매출채권
3,166,620
(*)
11,894,090
(*)

기타수취채권
5,066,689
(*)
4,977,739
(*)

합 계
21,035,439

24,474,217

금융부채

매입채무
952,157
(*)
795,397
(*)

기타지급채무
1,561,309
(*)
950,408
(*)

유동성전환사채
13,000,000
(*)
10,720,160
(*)

전환사채
1,599,246
(*)
1,531,689
(*)

기타지급채무(비유동)
45,564
(*)
50,365
(*)

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
2,409,232
2,409,232

합 계
17,158,276
-
16,457,251
2,409,232

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당반기말

당기손익공정가치측정금융부채(*)
-
-
-
-

전기말

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
2,409,232
2,409,232

(*) 당반기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다.5. 부문정보(1) 연결회사는 2개의 부문(SIP사업부문, 화웨이 총판 사업부문)으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

SIP사업부문
10,438,773
(1,428,242)
18,410,353
(1,059,993)

화웨이 총판 부문
503,818
182,556
31,997
(56,556)

합 계
10,942,591
(1,245,686)
18,442,350
(1,116,549)

영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.(3) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국내
3,383,668
6,490,092
3,203,539
6,566,836

홍콩
2,326,029
3,527,067
6,431,472
10,981,701

미국
359,572
449,410
193,881
373,568

기타
219,677
476,022
23,065
520,245

합계
6,288,946
10,942,591
9,851,957
18,442,350

(2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기
관련 보고 부문

고객 1
2,208,203
-
SIP사업부문

고객 2
4,251,163
5,073,676
SIP사업부문

고객 3
-
5,601,070
SIP사업부문

고객 4
-
4,643,155
SIP사업부문

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
12,802,130
-
12,802,130

매출채권
3,166,620
-
3,166,620

기타수취채권
3,217,484
-
3,217,484

기타비유동수취채권
1,849,205
-
1,849,205

합계
21,035,440
-
21,035,440

단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채
합계

매입채무
952,157
-
952,157

기타지급채무
1,561,309
-
1,561,309

유동성전환사채
13,000,000
-
13,000,000

전환사채
1,599,246
-
1,599,246

기타지급채무(비유동)
45,564
-
45,564

합계
17,158,276
-
17,158,276

<전기말>

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
7,602,388
-
7,602,388

매출채권
11,894,090
-
11,894,090

기타수취채권
3,740,806
-
3,740,806

기타비유동수취채권
1,236,933
-
1,236,933

합계
24,474,217
-
24,474,217

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정 금융부채
합계

매입채무
795,397
-
795,397

기타지급채무
950,408
-
950,408

유동성전환사채
10,720,160
-
10,720,160

전환사채
1,531,689
-
1,531,689

기타지급채무(비유동)
50,365
-
50,365

당기손익공정가치측정금융부채
-
2,409,232
2,409,232

합계
14,048,019
2,409,232
16,457,251

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
4,344
1,994

상각후원가측정 금융부채

이자비용
525,262
281,360

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
매출채권
4,287,735
13,015,636

대손충당금
(1,121,115)
(1,121,546)

소계
3,166,620
11,894,090

기타수취채권(유동)
미수금
3,252,129
3,828,056

대손충당금
(34,645)
(87,250)

소계
3,217,484
3,740,806

기타수취채권(비유동)
보증금
1,849,205
1,236,933

합 계
8,233,309
16,871,829

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출채권
기타수취채권

당반기
전기
당반기
전기

기초금액
1,121,546
1,116,291
87,250
62,195

대손상각비
-
5,255
-
34,646

환입
(431)
-
(52,605)
(9,591)

보고기간 말 금액
1,121,115
1,121,546
34,645
87,250

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

8. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당반기말
전기말
비고

현금및현금성자산
신한은행 외
43,375
39,769
예금 압류(*)

(*) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련입니다.9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

제품
4,653,489
2,882,703

제품평가충당금
(1,107,643)
(1,447,091)

재공품
1,066,878
2,371,263

재공품평가충당금
(302,785)
(1,635,000)

원재료
6,356,210
6,414,538

원재료평가충당금
(1,017,836)
(641,888)

미착품
-
15,378

상품
78,608
78,608

합계
9,726,921
8,038,512

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

재고자산평가손실(환입)
642,942
(89,331)

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
3,033,401
884,486

선급비용
5,531
9,443

합계
3,038,932
893,929

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
23,202,312
-
-
23,202,312
23,202,312
-
-
23,202,312

건물
9,199,504
(2,504,690)
(2,868,030)
3,826,784
9,199,504
(2,436,948)
(2,868,030)
3,894,526

기계장치
38,805,089
(36,652,016)
(1,256,805)
896,268
40,015,806
(37,710,840)
(1,256,805)
1,048,162

차량운반구
126,908
(37,594)
-
89,314
24,835
(24,835)
-
-

공구와기구
3,346,402
(3,058,687)
(287,715)
-
3,496,002
(3,208,285)
(287,717)
-

비품
654,286
(521,998)
(46,408)
85,880
634,339
(508,384)
(46,408)
79,547

시설장치
975,800
(399,918)
(510,210)
65,672
975,800
(396,910)
(510,210)
68,680

사용권자산
123,354
(36,451)
(39,849)
47,054
109,899
(26,053)
(56,298)
27,548

건설중인자산
-
-
-
-
936,233
-
-
936,233

국고보조금
-
-
-
-
(107,987)
107,987
-
-

합계
76,433,655
(43,211,355)
(5,009,016)
28,213,285
78,486,743
(44,204,268)
(5,025,467)
29,257,008

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

과목
기초
증가
재평가
처분
대체증(감)
기타
감가상각
손상차손
기말

토지
23,202,312
-
-
-
-
-
-
-
23,202,312

건물
3,894,526
-
-
-
-
-
(67,742)
-
3,826,784

기계장치
1,048,162
55,500
-
-
-
-
(207,393)
-
896,269

차량운반구
-
101,573
-
-
500
-
(12,759)
-
89,314

공구와기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비품
79,547
19,947
-
-
-
-
(13,614)
-
85,880

시설장치
68,680
-
-
-
-
-
(3,008)
-
65,672

사용권자산
27,548
34,795
-
-
-
-
(15,289)
-
47,054

건설중인자산
936,233
-
-
(437,784)
(500)
23,489
-
(521,438)
-

국고보조금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

유형자산 계
29,257,008
211,815
-
(437,784)
-
23,489
(319,805)
(521,438)
28,213,285

(*) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.88% 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
재평가
처분
감가상각
손상차손
대체
기타
기말

토지
22,318,454
-
883,858
-
-
-
-
-
23,202,312

건물
4,053,842
-
-
-
(136,291)
(23,025)
-
-
3,894,526

기계장치
972,001
182,000
-
-
(418,211)
(418,270)
730,642
-
1,048,162

차량운반구
-
-
-
-
-
-
-
-
-

공구와기구
-
196,468
-
-
(25,905)
(170,564)
-
-
-

비품
-
97,638
-
(1,211)
(14,564)
(2,316)
-
-
79,547

시설장치
83,980
-
-
-
(6,763)
(8,537)
-
-
68,680

사용권자산
-
109,899
-
-
(26,053)
(56,298)
-
-
27,548

건설중인자산(*)
203,000
1,403,709
-
-
-
-
(730,642)
60,166
936,233

정부보조금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
27,631,277
1,989,714
883,858
(1,211)
(627,788)
(679,009)
-
60,166
29,257,008

(*) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 60백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 14.25% 입니다.

(3) 토지의 재평가 연결회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가기준일
재평가금액
장부금액
재평가잉여금
원가모형장부금액

지배기업 토지
2014-12-31
19,110,414
19,110,414
3,362,917
15,747,497

지배기업 토지
2018-11-01
22,042,000
22,042,000
2,931,586
15,747,497

지배기업 토지
2020-12-31
22,318,454
22,318,454
224,154
15,799,797

지배기업 토지
2021-12-31
23,202,312
23,202,312
883,858
15,799,797

2) 당반기 중 토지의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

토지
5,773,961
-
-
-
5,773,961

(4) 당반기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 22번 참조).(5) 연결회사는 공장신축을 위해 2021년 중에 취득한 아산 염치일반산업단지 산업시설용지의 취득 철회 결정으로 당반기 중 손상차손 521,438천원을 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
손상누계액
장부금액

산업재산권
70,939
(49,269)
(21,670)
-
70,939
(49,269)
(21,670)
-

기타의무형자산
1,217,069
(990,521)
(226,548)
-
1,217,069
(990,521)
(226,548)
-

합계
1,288,008
(1,039,790)
(248,218)
-
1,288,008
(1,039,790)
(248,218)
-

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각
손상
기말

산업재산권
-
-
-
-
-

기타의무형자산
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각
손상
기말

산업재산권
-
-
-
-
-

기타의무형자산
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 360,037천원과 459,006천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
구분
당반기말
전기말

매입채무
매입채무
952,157
795,397

기타지급채무(유동)
미지급금
937,493
865,673

미지급비용
581,878
45,765

리스부채(유동)
39,958
36,990

임대보증금
1,980
1,980

소계
1,561,309
950,408

기타지급채무(비유동)
리스부채(비유동)
45,564
50,365

합계
2,559,030
1,796,171

14. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

연차수당부채
221,737
218,070

예수금
38,907
20,024

선수금
4,150
8,972

합계
264,795
247,066

15. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
만기일
당반기말
전기말

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2024년 12월 26일
2,000,000
2,000,000

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2024년 04월 28일
13,000,000
13,000,000

소 계
15,000,000
15,000,000

가산 : 상환할증금
-
1,253,876

차감 : 전환권조정
(550,478)
(4,149,114)

가산 : 사채할증발행차금
149,724
174,964

차감 : 사채할인발행차금
-
(27,876)

합 계
14,599,246
12,251,849

유동성대체
(13,000,000)
(10,720,160)

대체 후 잔액
1,599,246
1,531,689

(2) 연결회사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

종 류
제12회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1,2)
제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*3)

인 수 인
지킴제1호조합
한국채권투자자문㈜

발 행 일
2019년 12월 26일
2021년 4월 28일

액 면 가 액
2,000백만원
13,000백만원

발 행 가 액
2,200백만원
13,000백만원

액면이자율
연 2%
연 2%

보장수익률
연 2%
복리 연 5%

전 환 가 액
5,000원
5,200원(*4)

전 환 기 간
2020년 12월 26일부터 2024년 11월 25일까지
2022년 4월 28일부터 2024년 3월 27일까지

전환시 발행주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환가액 조정에관한 사항
(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함

(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨(2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨

(3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함

사채권자조기상환청구권
-
사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2023년 12월 29일까지 청구 가능

발행자의 콜옵션
발행일로 1년이 경과한 후 5년이 되기 전이라도 회사의 자금이 충분히 확보되는 경우 선변제 가능
발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

(*1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채는 2021년 7월 6일 2,000백만원 재매각되었습니다.(*2) 2022년 7월 중 전환사채권자와의 합의를 통해 전환가액, 전환으로 인한 발행주식 수 및 기타 전환가액의 조정에 관한 사항 등을 변경하였으며 해당 변경사항이 반영된 주요 발행조건입니다.(*3) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채는 당반기 중 기한의 이익을 상실하였으며 해당 조항에 따라 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 사채권자가 조기상환 청구 시 지급하여야 하는 금액을 유동성전환사채와 미지급비용으로 표시하고 있습니다.(*4) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자를 실시함에 따라 전환가액이 520원에서 5,200원으로 조정되었습니다.16. 당기손익공정가치측정 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

제13회 전환사채 콜옵션(*)
-
-

(*) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 연결회사에게 부여된 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하였으며, 발행시점에 공정가치는 24,286천원이며 전기 중 파생상품평가손실 24,286천원을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

제13회 전환사채 전환권(*)
-
2,409,232

(*) 당반기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다.

17. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

부동산
47,054
27,548

(2) 당반기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
39,958
36,990

비유동
45,564
50,365

합계
85,522
87,355

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
15,289
7,732

사용권자산의 손상차손
-
-

합 계
15,289
7,732

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
4,008
1,428

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
1,764
19,569

단기리스가 아닌 소액리스료
5,977
6,444

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
-

(4) 당반기 중 리스의 총 현금흐름은 31,541천원입니다.

18. 순확정급여부채(자산)

연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,478,775
2,388,565

사외적립자산의 공정가치
(3,260,051)
(3,379,926)

순확정급여부채(자산)
(781,276)
(991,361)

(2) 당반기 및 전반기 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
230,050
245,366

이자비용
40,353
34,587

사외적립자산의 예상수익
(62,112)

(13,798)

합 계
208,291
266,155

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초금액
2,388,565
2,375,898

당기근무원가
230,050
490,731

과거근무원가 정산손익
-
(10,090)

이자비용
40,353
69,174

보험수리적손익
-
(261,975)

지급액
(180,193)
(275,173)

기말금액
2,478,775
2,388,565

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초금액
3,379,926
2,624,710

사외적립자산의 기대수익
62,112
84,337

사외적립자산 추가 불입액
-
1,050,000

사외적립자산 지급액
(181,987)
(314,960)

보험수리적손익
-
(64,161)

기말금액
3,260,051
3,379,926

19. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채(판매보증충당부채 등)의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

판매보증충당부채
반품충당부채
판매보증충당부채
반품충당부채

기초금액
137,245
-
59,456
63,754

전입
-
-
81,675
-

사용 및 환입
(29,535)
-
(3,886)
(63,754)

기말금액
107,710
-
137,245
-

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이므로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

21. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업
에스맥㈜
에스맥㈜

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여 등
170,529
87,914

퇴직급여
6,885
3,500

합 계
177,414
91,414

(*) 급여 등에는 비상근임원의 급여를 지급수수료로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 제공받은 보증내역당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.(2) 제공한 보증내역당반기말 현재 연결회사가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당반기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

위탁자
수탁자
1순위 우선수익자
담보신탁자산
장부금액
우선수익한도금액

바른전자㈜
교보자산신탁㈜
한국채권투자운용㈜(구, 한국채권투자자문㈜)
토지,건물
27,029,096
16,900,000

(4) 소송중인 사건당반기말 현재 연결회사가 피고로 소숭 중인 사건 내역은 다음과 같으며, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

원고
피고
소제기일
관할법원
소송사건내용
진행상황
소송가액

검찰
연결회사 외 2인(전임직원)
2020.08.27
인천지방법원
상표법 위반 관련 형사소송
1심 진행중
-

23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
2,000,000,000
2,000,000,000

전액납입된 보통주식수(*)
8,368,647
83,686,477

주당액면가액(원)
500
500

자본금
4,184,324
41,843,239

(*) 지배기업은 재무구조 개선을 위해 2022년 3월 2일 보통주식 10주를 동일 액면금액 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 실시하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
2,483,497
2,483,497

감자차익
38,779,754
1,145,900

기타자본잉여금
1,591,636
1,591,636

합계
42,854,887
5,221,033

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(5,661)
(908)

전환권대가
735,323
735,323

감자차손
-
(14,190)

기타자본구성요소
274,334
274,334

합계
1,003,996
994,559

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

토지재평가이익
5,773,962
5,773,962

24. 수익(1) 당반기 및 전반기의 연결회사의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

제품매출
10,084,598
18,151,238

상품매출
259,488
64,228

기타매출
598,505
226,884

합계
10,942,591
18,442,350

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

수익인식 시기

힌 시점에 인식된 수익
10,942,591
18,442,350

기간에 걸쳐 인식된 수익
-
-

합 계
10,942,591
18,442,350

지역별 수익

국 내
6,490,092
6,566,836

홍 콩
3,527,067
10,981,701

미 국
449,410
373,568

기 타
476,022
520,245

합 계
10,942,591
18,442,350

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

계약부채

선수금
4,150
8,972

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
(1,754,367)
(2,408,162)
(1,653,596)
(3,568,362)

상품매출원가
142,840
238,022
6,486
31,416

원재료의 사용
5,111,978
8,105,831
9,278,328
17,571,383

종업원급여
1,396,999
2,707,076
1,257,258
2,566,203

감가상각비 및 무형자산상각비
161,620
319,805
167,184
245,340

외주비
29,984
51,409
14,228
26,445

전력비등
374,012
734,817
343,790
691,010

기타비용
1,244,599
2,439,479
639,693
1,995,464

합계
6,707,665
12,188,277
10,053,371
19,558,899

26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
408,847
805,182
354,860
633,450

퇴직급여
30,558
61,117
22,382
45,389

복리후생비
43,504
88,727
46,101
111,967

여비교통비
6,076
10,466
3,649
5,205

접대비
19,704
28,369
3,775
5,889

통신비
2,378
4,917
2,380
4,969

수도광열비
7,535
21,631
8,761
20,330

세금과공과
19,373
21,325
1,559
3,466

감가상각비
22,562
43,428
10,061
11,808

수선비
1,390
2,170
51
51

보험료
4,851
8,283
3,547
7,060

차량유지비
4,889
8,321
999
2,570

경상연구개발비
187,729
366,691
227,246
459,006

운반비
849
3,860
750
3,154

교육훈련비
467
467
20
273

도서인쇄비
88
2,112
997
1,871

소모품비
1,127
2,695
1,913
4,247

지급수수료
465,921
917,492
155,890
296,652

기술사용료
60,370
95,409
62,327
119,230

광고선전비
-
651
-
-

수출제비용
25,036
38,411
19,128
34,668

견본비
2,738
4,098
1,723
6,836

판매보증비
(15,929)
(26,759)
47,162
49,525

대손상각비(대손충당금 환입)
(431)
(431)
-
-

건물관리비
2,762
5,936
2,083
2,083

운용리스료
870
1,764
294
294

합계
1,303,264
2,516,332
977,658
1,829,993

27. 기타손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

외환차익
428,579
568,181
69,469
258,037

외화환산이익
-
150,975
44,018
138,376

유형자산처분이익
8,284
21,508
-
-

기타의대손충당금환입
52,605
52,605
9,591
9,591

잡이익
39,101
210,628
(61,798)
2,884

기타영업외수익
906
1,812
575
575

종속기업투자주식처분이익
-
-
214,268
214,268

합계
529,475
1,005,709
276,123
623,731

기타비용

외환차손
63,521
81,046
48,465
88,948

외화환산손실
15,815
15,482
3,278
19,592

유형자산손상차손
521,438
521,438
-
-

잡손실
1,325
153,743
795
846

합계
602,099
771,710
52,538
109,386

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
2,351
4,344
1,024
1,994

금융비용

이자비용
207,424
525,262
258,824
281,360

29. 현금흐름표

(1) 반기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

퇴직급여
208,292
266,154

감가상각비
319,805
245,340

대손상각비
(431)
-

판매보증비
(26,759)
49,525

외화환산손실
15,482
19,592

유형자산손상차손
521,438
-

이자비용
525,262
281,308

외화환산이익
(150,975)
(138,376)

종속기업투자주식처분이익
-
(214,268)

유형자산처분이익
(21,508)
-

기타의대손충당금환입
(52,605)
(9,591)

기타영업외수익
-
(575)

재고자산평가손실환입
642,942
(89,331)

이자수익
(4,344)
(1,994)

잡이익
(16,835)
-

합 계
1,959,764
407,784

(2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출채권의 감소(증가)
8,762,834
489,845

미수금의 감소(증가)
575,927
(239,889)

선급금의 감소(증가)
(2,148,915)
(3,598,449)

선급비용의 감소(증가)
3,911
6,653

재고자산의 감소(증가)
(2,334,127)
(3,411,577)

매입채무의 증가(감소)
142,951
(2,087,536)

미지급금의 증가(감소)
70,719
(46,855)

연차수당부채의 증가(감소)
3,667
45,448

선수금의 증가(감소)
(4,822)
(13,150)

예수금의 증가(감소)
18,883
(2,642)

미지급비용의 증가(감소)
79,125
(118,383)

퇴직금의 지급
(180,194)
(78,002)

사외적립자산의 감소(증가)
181,988
(618,228)

합계
5,171,948
(9,672,766)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

종속기업 청산 미수금
-
1,634,916

사용권자산 및 리스부채 신규 인식
34,795
65,416

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

상각
기타

임대보증금
1,980
-
-
-
1,980

리스부채(유동)
36,990
(19,792)
-
22,760
39,958

유동성전환사채
10,720,160
-
2,279,840
-
13,000,000

전환사채
1,531,689
-
67,557
-
1,599,246

리스부채(비유동)
50,365
-
-
(4,801)
45,564

합계
12,341,184
(19,792)
2,347,397
17,959
14,686,748

<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기말

상각
기타

단기차입금
3,000,000
(3,000,000)
-
-
-

임대보증금
1,980
-
-
-
1,980

리스부채(유동)
3,413
(9,662)
-
32,280
26,031

유동성전환사채
-
12,965,626
204,870
(3,069,252)
10,101,244

리스부채(비유동)
-
-
-
32,561
32,561

합계
3,005,393
9,955,964
204,870
(3,004,411)
10,161,816

30. 전기재무제표의 재작성

연결회사는 전기의 회계처리 오류가 발생하여 2021년 6월 30일로 종료되는 반기연결재무제표를 재작성하였습니다. 오류수정에 따른 영향으로 반기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 수정전 금액은 2021년 8월 17일자 반기연결재무제표 검토보고서에 첨부된 연결회사가 작성한 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 전반기말 현재 오류수정의 영향으로 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전반기말
전기초

수정 전
수정금액
수정 후
수정 전
수정금액
수정 후

유동자산
23,179,098
593,992
23,773,090
16,848,165
683,507
17,531,673

매출채권
7,556,468
-
7,556,468
7,981,983
-
7,981,983

재고자산(*1)
8,918,476
569,706
9,488,182
5,306,685
683,507
5,990,192

기타유동자산
6,704,153
24,286
6,728,439
3,559,498
-
3,559,498

비유동자산
25,179,741
4,608,312
29,788,053
24,862,966
4,193,582
29,056,548

유형자산(*2)
24,010,971
3,965,858
27,976,829
23,645,732
3,985,545
27,631,277

무형자산(*2)
36,433
(36,433)
-
40,775
(40,775)
-

순확정급여자산(*3)
-
678,887
678,887
-
248,812
248,812

기타비유동자산
1,132,337
-
1,132,337
1,176,459
-
1,176,459

자산총계
48,358,839
5,202,304
53,561,143
41,711,131
4,877,089
46,588,220

유동부채
15,105,367
88,545
15,193,912
7,518,037
-
7,518,037

유동성전환사채(*4)
11,034,524
(933,281)
10,101,243
-
-
-

유동성파생상품부채(*4)
2,097,745
995,794
3,093,539
-
-
-

기타유동부채
1,973,098
26,032
1,999,130
7,518,037
-
7,518,037

비유동부채
1,572,022
(105,357)
1,466,665
1,906,972
(472,867)
1,434,105

순확정급여부채(*3)
137,918
(137,918)
-
472,867
(472,867)
-

기타비유동부채
1,434,104
32,561
1,466,665
1,434,105
-
1,434,105

부채총계
16,677,389
(16,812)
16,660,577
9,425,009
(472,867)
8,952,142

자본총계
31,681,450
5,219,116
36,900,566
32,286,123
5,349,956
37,636,079

(*1) 저가법 평가를 위한 추정과 방법을 변경하여 재고자산평가손실 충당금을 수정하였습니다.(*2) 사용가치 평가 시 사업계획 등의 추정을 변경하여 유형자산과 무형자산이 수정되었습니다.(*3) 계리평가 시 승급률 반영 오류가 발견되어 관련 자산과 부채를 수정하였습니다.(*4) 사용가치 변경에 따라 전환사채 공정가치 평가결과가 수정되어 관련 자산과 부채 등을 수정하였습니다.

(2) 전반기 오류수정의 영향으로 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전반기

수정 전
수정금액
수정 후

매출액(*1,2,3)
20,341,704
(1,899,354)
18,442,350

매출원가(*1,2,3)
19,516,281
(1,787,375)
17,728,906

매출총이익
825,423
(111,979)
713,444

판매비와관리비(*1)
1,847,885
(17,892)
1,829,993

영업이익(손실)
(1,022,462)
(94,087)
(1,116,549)

기타수익(*3)
620,881
2,850
623,731

기타비용(*1)
109,386
-
109,386

금융수익
2,267
(273)
1,994

금융비용(*4)
242,030
39,330
281,360

법인세비용차감전순손익
(750,730)
(130,840)
(881,570)

법인세비용
-
-
-

반기순이익(손실)
(750,730)
(130,840)
(881,570)

기타포괄손익
(53,447)
-
(53,447)

총포괄손익
(804,176)
(130,840)
(935,017)

(*1) 화웨이 상품매출계약에 대해서 순액 회계처리를 반영하였습니다.(*2) 경제적 실질을 반영하여 일부 제품 매출을 총액에서 순액으로 조정하였습니다.(*3) 경제적 실질을 반영하여 일부 원재료 매출을 총액에서 순액으로 조정하였습니다.

(*4) 사용가치 변경에 따라 전환사채 공정가치 평가결과가 수정되어 관련 손익을 수정하였습니다.

(3) 전반기말 현재 오류수정의 영향으로 반기연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전반기말

수정 전
수정금액
수정 후

자본금
36,843,239
-
36,843,239

자본잉여금
3,658,781
-
3,658,781

자본조정
1,850,871
-
1,850,871

기타포괄손익누계액
5,084,552
-
5,084,552

이익잉여금
(15,755,993)
5,219,116
(10,536,877)

지배기업 자본총계
31,681,450
5,219,116
36,900,566

비지배지분
-
-
-

자본합계
31,681,450
5,219,116
36,900,566

31. 상장적격성 실질심사한국거래소는 2018년 12월 13일자로 지배기업에 대해 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 '배임으로 인한 상당한 규모의 재무적 손실 발생여부 등' 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지여부를 심사하기 위하여 지배기업의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.거래소는 지배기업에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성을 검토한 후 상장적격성 실질심사 대상으로 결정한 후, 기업심사위원회는 2019년 3월 22일을 기준으로 지배기업에 대해 경영개선기간 1년을부여하였습니다.지배기업은 개선기간 종료일인 2020년 3월 22일로부터 7일 이내(영업일 기준)인 2020년 4월 1일에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 거래소는 2020년 6월 29일 코스닥시장위원회를 개최한 결과 개선계획 이행내역 등과 관련하여 추가적인 확인이 필요함에 따라 심의를 속개하기로 결정하였으며, 이후 2020년 10월27일 코스닥시장위원회의 심의의결에 따라 개선기간 9개월을 부여 받았습니다.한편, 지배기업은 2021년 8월 18일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결에 따라 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동에 따른 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여, 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호사목 및 동규정시행세칙제33조제11항제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.지배기업은 2021년 8월 18일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 거래소는 2021년 9월 13일 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 동사 주권의 상장폐지를 심의의결하였습니다. 이와 관련하여 지배기업은 2021년 10월 8일 이의신청서를 제출하였고, 이후 2021년 11월 5일 코스닥시장위원회의 심의 의결에 따라 개선기간 3개월을 부여 받았습니다.

지배기업은 2022년 2월 28일에 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 제출하였으며, 2022년 3월 18일 2021 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 한정에 따라 코스닥시장 상장규정 제56조에 의하여 상장폐지사유가 발생하였습니다. 2022년 3월 30일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 지배기업은 2021 사업연도 감사범위제한으로 인한 한정과 관련하여 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출(2022년 4월 7일)하였으며, 동규정 제55조에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(~'23.04.10)까지 개선기간을 부여받았습니다.

지배기업은 2022년 7월 8일 2021 사업연도 재무제표에 대한 적정의견 재감사보고서를 수령함에 따라 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 의거 2021 사업연도 감사범위제한으로 인한 감사의견 한정 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 또한, 지배기업은 감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호타목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.

한편, 2022년 8월 10일에 개최된 코스닥시장위원회에서는 지배기업에 대해 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 지배기업의 주권은 2022년 8월 11일부터 매매거래가 재개되었습니다.

32. 관리종목 지정 및 상장폐지사유 해소

지배기업은 2017년부터 4개 사업연도 연속 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제28조에 따라 2021년 2월 25일에 관리종목으로 지정되었습니다.또한, 2020년도 사업보고서상 소액주주 소유 주식수가 유통주식수의 100분의20에 미달하여 코스닥시장 상장규정 제28조의 규정에 따라 2021년 4월 15일에 관리종목으로 지정되었으나, 2021년 10월 22일 주식분산기준미달 사유를 해소하였습니다.

지배기업은 2022년 7월 8일 2021사업연도 재무제표에 대한 적정의견 재감사보고서를 수령하였으며, 2022년 8월 10일에 개최된 코스닥시장위원회에서 상장유지가 결정되었고, 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조에 따라 2022년 8월 11일부터 관리종목 지정이 해제되었습니다.

33. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2022년 7월 8일 2021 사업연도 재무제표에 대한 적정의견 재감사보고서를 수령하였으며, 2022년 8월 10일에 개최된 코스닥시장위원회에서 상장유지가 결정됨에 따라 2022년 8월 11일부터 주권의 매매거래 재개 및 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조에 따라 관리종목이 해제되었습니다.

(2) 지배기업은 2022년 08월 11일 제12회 무기명 사모 일반 전환사채 권면금액 3,000백만원을 재매각하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 반기말 2022.06.30 현재

제 24 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 반기말

제 24 기말

자산

유동자산

31,638,046,539

31,875,653,497

현금및현금성자산

12,453,338,252

7,263,362,089

매출채권

3,200,714,563

11,938,590,577

기타수취채권

3,217,483,860

3,740,806,276

당기법인세자산

657,193

454,350

재고자산

9,726,920,460

8,038,511,930

기타유동자산

3,038,932,211

893,928,275

비유동자산

30,986,326,921

31,735,263,551

순확정급여자산

781,276,138

991,361,368

관계기업, 종속기업에 대한 투자자산

235,461,000

235,461,000

기타비유동수취채권

1,756,305,000

1,251,433,000

유형자산

28,213,284,783

29,257,008,183

자산총계

62,624,373,460

63,610,917,048

부채

유동부채

15,821,872,224

15,223,863,453

매입채무

952,156,581

795,397,104

기타지급채무

1,497,559,072

914,763,529

유동성전환사채

13,000,000,000

10,720,159,893

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

2,409,231,541

기타유동부채

264,446,190

247,066,442

유동충당부채

107,710,381

137,244,944

비유동부채

3,273,363,673

3,210,607,803

전환사채

1,599,246,386

1,531,689,372

기타비유동지급채무

45,564,008

50,365,152

이연법인세부채

1,628,553,279

1,628,553,279

부채총계

19,095,235,897

18,434,471,256

자본

자본금

4,184,323,500

41,843,238,500

자본잉여금

42,854,886,708

5,221,033,211

기타자본구성요소

1,003,995,885

994,558,388

기타포괄손익누계액

5,773,961,624

5,773,961,624

이익잉여금(결손금)

(10,288,030,154)

(8,656,345,931)

자본총계

43,529,137,563

45,176,445,792

자본과부채총계

62,624,373,460

63,610,917,048

포괄손익계산서

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

6,228,622,433

10,847,196,863

9,806,491,757

18,342,797,101

매출원가

5,404,401,764

9,671,944,149

9,075,713,046

17,728,905,888

매출총이익

824,220,669

1,175,252,714

730,778,711

613,891,213

판매비와관리비

1,239,457,331

2,404,696,551

914,842,804

1,706,244,625

영업이익(손실)

(415,236,662)

(1,229,443,837)

(184,064,093)

(1,092,353,412)

기타수익

522,110,617

884,283,474

328,369,572

605,371,794

기타비용

682,712,163

765,532,592

50,592,135

85,380,257

금융수익

2,314,911

4,270,492

929,694

1,022,528

금융비용

207,424,057

525,261,760

258,823,945

281,360,289

법인세비용차감전순이익(손실)

(780,947,354)

(1,631,684,223)

(164,180,907)

(852,699,636)

법인세비용

당기순이익(손실)

(780,947,354)

(1,631,684,223)

(164,180,907)

(852,699,636)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익

(780,947,354)

(1,631,684,223)

(164,180,907)

(852,699,636)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(93)

(195)

(22)

(116)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(93)

(195)

(22)

(116)

자본변동표

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

36,843,238,500

3,658,781,120

1,850,871,308

5,084,552,384

(9,598,974,447)

37,838,468,865

당기순이익(손실)

(852,699,636)

(852,699,636)

무상감자

자기주식

자본잉여금으로 대체

2021.06.30 (기말자본)

36,843,238,500

3,658,781,120

1,850,871,308

5,084,552,384

(10,451,674,083)

36,985,769,229

2022.01.01 (기초자본)

41,843,238,500

5,221,033,211

994,558,388

5,773,961,624

(8,656,345,931)

45,176,445,792

당기순이익(손실)

(1,631,684,223)

(1,631,684,223)

무상감자

(37,658,915,000)

37,633,853,497

14,190,463

(10,871,040)

자기주식

(4,752,966)

(4,752,966)

자본잉여금으로 대체

2022.06.30 (기말자본)

4,184,323,500

42,854,886,708

1,003,995,885

5,773,961,624

(10,288,030,154)

43,529,137,563

현금흐름표

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

영업활동현금흐름

5,443,989,319

(9,969,688,667)

당기순이익(손실)

(1,631,684,223)

(852,699,636)

당기순이익조정을 위한 가감

2,070,578,667

405,121,517

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

5,154,624,011

(9,497,615,233)

이자수취(영업)

4,270,492

1,022,528

이자지급(영업)

(153,596,785)

(33,317,643)

법인세납부(환급)

(202,843)

7,799,800

투자활동현금흐름

(222,601,183)

(489,354,946)

장기대여금및수취채권의 처분

1,201,152

임차보증금의 감소

55,000,000

유형자산의 처분

459,291,190

유형자산의 취득

(177,020,373)

(525,476,098)

임차보증금의 증가

(504,872,000)

(20,080,000)

재무활동현금흐름

(35,416,262)

9,955,963,503

단기차입금의 증가

1,300,000,000

전환사채의 증가

13,000,000,000

무상감자비용

(10,871,040)

단기차입금의 상환

(4,300,000,000)

리스부채의 감소

(19,792,256)

(9,661,697)

사채발행비 지급

(34,374,800)

자기주식의 취득

(4,752,966)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,004,289

921,391

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,189,976,163

(502,158,719)

기초현금및현금성자산

7,263,362,089

1,179,889,001

기말현금및현금성자산

12,453,338,252

677,730,282

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 바른전자(이하 "당사")는 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 자본금은 4,184백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

에스맥㈜
3,242,990
38.75%

센트럴바이오신기술투자조합1호
700,000
8.36%

자기주식
5,540
0.07%

기타
4,420,117
52.82%

합계
8,368,647
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 여전히 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

현금및현금성자산 (*)
12,453,059
7,263,060

매출채권
3,200,714
11,938,591

기타수취채권
3,217,484
3,740,805

기타비유동수취채권
1,756,305
1,251,433

합 계
20,627,562
24,193,889

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

내역
장부가액
계약상현금흐름
1년이내
1년초과 3년이내
3년초과

매입채무
952,157
952,157
952,157
-
-

기타지급채무
1,497,559
1,504,201
1,504,201
-
-

기타지급채무(비유동)
45,564
49,700
-
47,400
2,300

유동성전환사채
13,000,000
13,000,000
13,000,000
-
-

전환사채
1,599,246
2,099,726
39,562
2,060,164
-

합계
17,094,526
17,605,784
15,495,920
2,107,564
2,300

<전기말>

(단위: 천원)

내역
장부가액
계약상현금흐름
1년이내
1년초과 3년이내
3년초과

매입채무
795,397
795,397
795,397
-
-

기타지급채무
914,764
922,173
922,173
-
-

기타지급채무(비유동)
50,365
57,100
-
46,800
10,300

유동성전환사채
10,720,160
14,858,659
14,858,659
-
-

전환사채
1,531,689
2,119,562
39,452
2,080,110
-

당기손익공정가치측정금융부채
2,409,232
2,409,232
2,409,232
-
-

합계
16,421,607
21,162,123
19,024,913
2,126,910
10,300

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

가. 환율변동에 따른 위험

당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.

당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

통화
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실
통화
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

외화자산

외화예금
USD
59,411
76,812
4,004
-
USD
388,307
460,338
2,883
64

매출채권
USD
1,214,473
1,570,192
34,886
334
USD
9,068,730
10,750,979
104,408
14,629

미수금
USD
-
-
-
-
USD
45,023
53,375
-
-

소계

1,273,884
1,647,004
38,890
334

9,502,060
11,264,692
107,291
14,693

외화부채

매입채무
USD
453,089
585,798
401
14,209
USD
634,902
752,676
371
2,921

미지급금
USD
500
647
4
-
USD
1,650
1,956
7
7

소계

453,589
586,445
405
14,209

636,552
754,632
378
2,928

한편, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
106,056
(106,056)

나. 시장금리 변동 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

차입금
-
-
-
-

당반기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익증가(감소)
-
-
-
-

(5) 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말과 전기말현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

부채총계
19,095,236
18,434,471

현금및현금성자산 차감
(12,453,338)
(7,263,362)

조정 부채
6,641,898
11,171,109

자본총계
43,529,138
45,176,446

현금및현금성자산 차감
(12,453,338)
(7,263,362)

조정 자본
31,075,799
37,913,084

조정 부채 비율
21%
29%

(6) 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
12,453,338
(*)
7,263,362
(*)

매출채권
3,200,714
(*)
11,938,591
(*)

기타수취채권
4,973,789
(*)
4,992,239
(*)

합 계
20,627,841

24,194,192

금융부채

매입채무
952,157
(*)
795,397
(*)

기타지급채무
1,497,559
(*)
914,764
(*)

유동성전환사채
13,000,000
(*)
10,720,160
(*)

전환사채
1,599,246
(*)
1,531,689
(*)

비지급채무(비유동)
45,564
(*)
50,365
(*)

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
2,409,232
2,409,232

합 계
17,094,526
-
16,421,607
2,409,232

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당반기말

당기손익공정가치측정금융부채(*)
-
-
-
-

전기말

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
2,409,232
2,409,232

(*) 당반기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다.

5. 부문정보(1) 당사는 2개의 부문(SIP사업부문, 화웨이 총판 사업부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
영업손실
매출액
영업손실

SIP사업부문
10,343,379
(1,332,875)
18,310,800
(1,035,797)

화웨이 총판 부문
503,818
182,556
31,997
(56,556)

합 계
10,847,197
(1,150,319)
18,342,797
(1,092,353)

영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국내
3,810,172
7,220,441
3,409,973
7,242,237

홍콩
2,326,029
3,527,067
6,431,472
10,981,701

미국
14,052
20,840
10,945
26,648

기타
78,369
78,849
(47,461)
92,211

합계
6,228,622
10,847,197
9,804,929
18,342,797

(4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기
관련 보고 부문

고객 1
2,208,203
-
SIP사업부문

고객 2
4,251,163
5,073,676
SIP사업부문

고객 3
-
5,601,070
SIP사업부문

고객 4
-
4,643,155
SIP사업부문

고객 5
1,729,505
-
SIP사업부문

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
12,453,338
-
12,453,338

매출채권
3,200,714
-
3,200,714

기타수취채권
3,217,484
-
3,217,484

기타비유동수취채권
1,756,305
-
1,756,305

합계
20,627,841
-
20,627,841

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

매입채무
952,157
-
952,157

기타지급채무
1,497,559
-
1,497,559

유동성전환사채
13,000,000
-
13,000,000

전환사채
1,599,246
-
1,599,246

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
-

기타지급채무(비유동)
45,564
-
45,564

합계
17,094,526
-
17,094,526

<전기말>

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
7,263,362
-
7,263,362

매출채권
11,938,591
-
11,938,591

기타수취채권
3,740,805
-
3,740,805

기타비유동수취채권
1,251,433
-
1,251,433

합계
24,194,191
-
24,194,191

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

매입채무
795,397
-
795,397

기타지급채무
914,764
-
914,764

유동성전환사채
10,720,160
-
10,720,160

전환사채
1,531,689
-
1,531,689

당기손익공정가치측정금융부채
-
2,409,232
2,409,232

기타비유동지급채무
50,365
-
50,365

합계
14,012,375
2,409,232
16,421,607

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
4,270
1,023

상각후원가측정 금융부채

이자비용
525,262
281,360

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
구분
당반기말
전기말

매출채권
매출채권
4,321,829
13,060,137

대손충당금
(1,121,115)
(1,121,546)

소계
3,200,714
11,938,591

기타수취채권(유동)
미수금
3,252,129
3,828,056

대손충당금
(34,645)
(87,250)

소계
3,217,484
3,740,806

기타수취채권(비유동)
장기대여금
1,200,000
1,200,000

보증금
556,305
51,433

소계
1,756,305
1,251,433

합계
8,174,503
16,930,830

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출채권
기타수취채권

당반기
전기
당반기
전기

기초금액
1,121,546
1,116,291
87,250
62,195

대손상각비
-
5,255
-
34,646

환입
(431)
-
(52,605)
(9,591)

보고기간 말 금액
1,121,115
1,121,546
34,645
87,250

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

8. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당반기말
전기말
비고

현금및현금성자산
신한은행 외
43,375
39,769
예금 압류(*)

(*) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련입니다.9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

제품
4,653,489
2,882,703

제품평가충당금
(1,107,643)
(1,447,091)

재공품
1,066,878
2,371,263

재공품평가충당금
(302,785)
(1,635,000)

원재료
6,356,210
6,414,538

원재료평가충당금
(1,017,836)
(641,888)

미착품
-
15,378

상품
78,608
78,608

합계
9,726,921
8,038,512

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재고자산평가손실(환입)
642,942
(89,331)

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
3,033,401
884,486

선급비용
5,531
9,443

합계
3,038,932
893,929

11. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재국가
취득가액
지분율
장부가액

당반기말
전기말

㈜에스씨글로벌컴퍼니(*)
대한민국
300,000
100%
235,461
235,461

(*) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 64,539천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
23,202,312
-
-
23,202,312
23,202,312
-
-
23,202,312

건물
9,199,504
(2,504,690)
(2,868,030)
3,826,784
9,199,504
(2,436,948)
(2,868,030)
3,894,526

기계장치
38,805,089
(36,652,016)
(1,256,805)
896,268
40,015,806
(37,710,840)
(1,256,805)
1,048,162

차량운반구
126,908
(37,594)
-
89,314
24,835
(24,835)
-
-

공구와기구
3,346,402
(3,058,687)
(287,715)
-
3,496,002
(3,208,285)
(287,717)
-

비품
654,286
(521,998)
(46,408)
85,880
634,339
(508,384)
(46,408)
79,547

시설장치
975,800
(399,918)
(510,210)
65,672
975,800
(396,910)
(510,210)
68,680

사용권자산
123,354
(36,451)
(39,849)
47,054
109,899
(26,053)
(56,298)
27,548

건설중인자산
-
-
-
-
936,233
-
-
936,233

국고보조금
-
-
-
-
(107,987)
107,987
-
-

합계
76,433,655
(43,211,355)
(5,009,016)
28,213,285
78,486,743
(44,204,268)
(5,025,467)
29,257,008

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

과목
기초
증가
재평가
처분
대체증(감)
기타
감가상각
손상차손
기말

토지
23,202,312
-
-
-
-
-
-
-
23,202,312

건물
3,894,526
-
-
-
-
-
(67,742)
-
3,826,784

기계장치
1,048,162
55,500
-
-
-
-
(207,393)
-
896,269

차량운반구
-
101,573
-
-
500
-
(12,759)
-
89,314

공구와기구
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비품
79,547
19,947
-
-
-
-
(13,614)
-
85,880

시설장치
68,680
-
-
-
-
-
(3,008)
-
65,672

사용권자산
27,548
34,795
-
-
-
-
(15,289)
-
47,054

건설중인자산
936,233
-
-
(437,784)
(500)
23,489
-
(521,438)
-

국고보조금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

유형자산 계
29,257,008
211,815
-
(437,784)
-
23,489
(319,805)
(521,438)
28,213,285

(*) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.88% 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

과목
기초
증가
재평가
처분
대체증(감)
기타
감가상각
손상차손
기말

토지
22,318,454
-
883,858
-
-
-
-
-
23,202,312

건물
4,053,842
-
-
-
-
-
(136,291)
(23,025)
3,894,526

기계장치
972,001
182,000
-
-
730,642
-
(418,211)
(418,270)
1,048,162

차량운반구
-
-
-
-
-
-
-
-
-

공구와기구
-
196,469
-
-
-
-
(25,905)
(170,564)
-

비품
-
97,638
-
(1,211)
-
-
(14,564)
(2,316)
79,547

시설장치
83,980
-
-
-
-
-
(6,763)
(8,537)
68,680

사용권자산
-
109,899
-
-
-
-
(26,053)
(56,298)
27,548

건설중인자산(*)
203,000
1,403,709

(730,642)
60,166

936,233

국고보조금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

유형자산 계
27,631,277
1,989,714
883,858
(1,211)
-
60,166
(627,788)
(679,009)
29,257,008

(*) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 60백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 14.25% 입니다.

(3) 토지의 재평가 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가기준일
재평가금액
장부금액
재평가이익
원가모형장부금액

본사 토지
2014-12-31
19,110,414
19,110,414
3,362,917
15,747,497

본사 토지
2018-11-01
22,042,000
22,042,000
2,931,586
15,747,497

본사 토지
2020-12-31
22,318,454
22,318,454
224,154
15,799,797

본사 토지
2021-12-31
23,202,312
23,202,312
883,858
15,799,797

2) 당반기 중 토지의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

토지
5,773,961
-
-
-
5,773,961

(4) 당반기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 23번 참조).

(5) 당사는 공장신축을 위해 2021년 중에 계약한 아산 염치일반산업단지 산업시설용지의 취득 철회 결정으로 당반기 중 손상차손 521,438천원을 인식하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
손상누계액
장부금액

산업재산권
70,939
(49,269)
(21,670)
-
70,939
(49,269)
(21,670)
-

기타의무형자산
1,217,069
(990,521)
(226,548)
-
1,217,069
(990,521)
(226,548)
-

합계
1,288,008
(1,039,790)
(248,218)
-
1,288,008
(1,039,790)
(248,218)
-

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각
손상
기말

산업재산권
-
-
-
-
-

기타의무형자산
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
손상
기말

산업재산권
-
-
-
-
-

기타의무형자산
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 366,691천원과 459,006천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
구분
당반기말
전기말

매입채무
매입채무
952,157
795,397

기타지급채무(유동)
미지급금
872,143
828,429

미지급비용
581,878
45,765

리스부채(유동)
39,958
36,990

임대보증금
3,580
3,580

소계
1,497,559
914,764

기타지급채무(비유동)
리스부채(비유동)
45,564
50,365

합계
2,495,280
1,760,526

15. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

연차수당부채
221,737
218,070

예수금
38,907
20,024

선수금
3,802
8,972

합계
264,446
247,066

16. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
만기일
당반기말
전기말

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2024년 12월 26일
2,000,000
2,000,000

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2024년 04월 28일
13,000,000
13,000,000

소 계
15,000,000
15,000,000

가산 : 상환할증금
-
1,253,876

차감 : 전환권조정
(550,478)
(4,149,114)

가산 : 사채할증발행차금
149,724
174,964

차감 : 사채할인발행차금
-
(27,876)

합 계
14,599,246
12,251,849

유동성대체
(13,000,000)
(10,720,160)

대체 후 잔액
1,599,246
1,531,689

(2) 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

종 류
제12회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1,2)
제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*3)

인 수 인
지킴제1호조합
한국채권투자자문㈜

발 행 일
2019년 12월 26일
2021년 4월 28일

액 면 가 액
2,000백만원
13,000백만원

발 행 가 액
2,200백만원
13,000백만원

액면이자율
연 2%
연 2%

보장수익률
연 2%
복리 연 5%

전 환 가 액
5,000원
5,200원(*4)

전 환 기 간
2020년 12월 26일부터 2024년 11월 25일까지
2022년 4월 28일부터 2024년 3월 27일까지

전환시 발행주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

전환가액 조정에관한 사항
(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함

(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨(2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨

(3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함

사채권자조기상환청구권
-
사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2023년 12월 29일까지 청구 가능

발행자의 콜옵션
발행일로 1년이 경과한 후 5년이 되기 전이라도 회사의 자금이 충분히 확보되는 경우 선변제 가능
발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

(*1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채는 2021년 7월 6일 2,000백만원 재매각되었습니다.(*2) 2022년 7월 중 전환사채권자와의 합의를 통해 전환가액, 전환으로 인한 발행주식 수 및 기타 전환가액의 조정에 관한 사항 등을 변경하였으며 해당 변경사항이 반영된 주요 발행조건입니다.(*3) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채는 당반기 중 기한의 이익을 상실하였으며 해당 조항에 따라 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 사채권자가 조기상환 청구 시 지급하여야 하는 금액을 유동성전환사채와 미지급비용으로 표시하고 있습니다.(*4) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자를 실시함에 따라 전환가액이 520원에서 5,200원으로 조정되었습니다.

17. 당기손익공정가치측정 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

제13회 전환사채 콜옵션(*)
-
-

(*) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 당사에게 부여된 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하였으며 발행 시점의 공정가치는 24,286천원이며 전기 중 파생상품평가손실 24,286천원을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

제13회 전환사채 전환권(*)
-
2,409,232

(*) 당반기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다.

18. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

부동산
47,054
27,548

(2) 당반기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동
39,958
36,990

비유동
45,564
50,365

합계
85,522
87,355

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
15,289
7,732

사용권자산의 손상차손
-
-

합 계
15,289
7,732

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
4,008
1,428

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
1,764
19,569

단기리스가 아닌 소액리스료
5,977
6,444

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
-

(4) 당반기 중 리스의 총 현금흐름은 31,541천원입니다.

19. 순확정급여부채(자산)당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,478,775
2,388,565

사외적립자산의 공정가치
(3,260,051)
(3,379,926)

순확정급여부채(자산)
(781,276)
(991,361)

(2) 당반기 및 전반기 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
230,050
245,366

부채에 대한 이자비용
40,353
34,587

사외적립자산의 기대수익
(62,112)

(13,798)

합 계
208,291
266,155

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초금액
2,388,565
2,375,898

당기근무원가
230,050
490,731

과거근무원가 정산손익
-
(10,090)

이자비용
40,353
69,174

보험수리적손익
-
(261,975)

지급액
(180,193)
(275,173)

기말금액
2,478,775
2,388,565

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초금액
3,379,926
2,624,710

사외적립자산의 기대수익
62,112
84,337

사외적립자산 추가 불입액
-
1,050,000

사외적립자산 지급액
(181,987)
(314,960)

보험수리적손익
-
(64,161)

기말금액
3,260,051
3,379,926

20. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채(판매보증충당부채 등)의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

판매보증충당부채
반품충당부채
판매보증충당부채
반품충당부채

기초금액
137,245
-
59,456
63,754

전입
-
-
81,675
-

사용 및 환입
(29,535)
-
(3,886)
(63,754)

기말금액
107,710
-
137,245
-

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이므로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업
에스맥㈜
에스맥㈜

종속기업
㈜에스씨글로벌컴퍼니
㈜에스씨글로벌컴퍼니

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당반기
전반기

매출 등
매출 등

종속기업
㈜에스씨글로벌컴퍼니
1,730,819
1,698,079

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

외상매출금
장기대여금
임대보증금

종속기업
㈜에스씨글로벌컴퍼니
575,291
1,200,000
1,600

<전기말>

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
채권
채무

외상매출금
장기대여금
임대보증금

종속기업
㈜에스씨글로벌컴퍼니
252,646
1,200,000
1,600

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여 등
170,529
87,914

퇴직급여
6,885
3,500

합 계
177,414
91,414

(*) 급여 등에는 비상근임원의 급여를 지급수수료로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

23. 우발채무와 약정사항

(1) 제공받은 보증내역

당반기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.(2) 제공한 보증내역

당반기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당반기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

위탁자
수탁자
1순위 우선수익자
담보신탁자산
장부금액
우선수익한도금액

바른전자㈜
교보자산신탁㈜
한국채권투자운용㈜(구, 한국채권투자자문㈜)
토지,건물
27,029,096
16,900,000

(4) 금융기관 등과의 약정내역당반기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다.

(5) 소송중인 사건

당반기말 현재 당사가 피고로 소송 중인 사건 내역은 다음과 같으며, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

원고
피고
소제기일
관할법원
소송사건내용
진행상황
소송가액

검찰
당사 외 2인(전임직원)
2020.08.27
인천지방법원
상표법 위반 관련형사소송
1심 진행중
-

24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
2,000,000,000
2,000,000,000

전액납입된 보통주식수(*)
8,368,647
83,686,477

주당액면가액(원)
500
500

자본금
4,184,324
41,843,239

(*) 당사는 재무구조 개선을 위해 2022년 3월 2일 보통주식 10주를 동일 액면금액 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 실시하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
2,483,497
2,483,497

감자차익
38,779,754
1,145,900

기타자본잉여금
1,591,636
1,591,636

합계
42,854,887
5,221,033

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(5,661)
(908)

전환권대가
735,323
735,323

감자차손
-
(14,190)

기타의자본잉여금
274,334
274,333

합계
1,003,996
994,558

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

토지재평가이익
5,773,962
5,773,962

25. 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

제품매출
9,989,204
18,051,685

상품매출
259,488
64,228

기타매출
598,505
226,884

합계
10,847,197
18,342,797

(2) 당반기와 전반기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

수익인식 시기

한 시점에 인식된 수익
10,847,197
18,342,797

기간에 걸쳐 인식된 수익
-
-

합 계
10,847,197
18,342,797

지역별 수익

국 내
7,220,441
7,242,237

홍 콩
3,527,067
10,981,701

미 국
20,840
26,648

기 타
78,849
92,211

합 계
10,847,197
18,342,797

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

계약부채

선수금
3,802
8,972

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
(1,754,367)
(2,408,162)
(1,653,596)
(3,568,362)

상품매출원가
142,840
238,022
6,486
31,416

원재료의 사용
5,111,978
8,105,831
9,278,328
17,571,383

종업원급여
1,396,999
2,707,076
1,257,258
2,566,203

감가상각비 및 무형자산상각비
161,620
319,805
167,184
245,340

외주비
29,984
51,409
14,228
26,445

전력비 등
374,012
734,817
343,790
691,010

기타 비용
1,180,794
2,327,842
576,878
1,871,716

합계
6,643,859
12,076,641
9,990,556
19,435,151

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
408,847
805,182
354,860
631,322

퇴직급여
30,558
61,117
22,382
45,389

복리후생비
43,504
88,727
46,101
110,811

여비교통비
6,076
10,466
3,649
5,205

접대비
19,704
28,369
3,775
5,889

통신비
2,362
4,886
2,365
4,780

수도광열비
7,535
21,631
8,761
20,330

세금과공과
19,373
21,325
1,559
3,466

감가상각비
22,562
43,428
10,061
11,808

수선비
1,390
2,170
51
51

보험료
4,851
8,283
3,547
7,060

차량유지비
4,889
8,321
999
2,570

경상연구개발비
187,728
366,691
227,246
459,006

운반비
849
3,860
750
3,154

교육훈련비
467
467
20
273

도서인쇄비
88
2,112
997
1,871

소모품비
1,127
2,695
1,913
4,247

지급수수료
462,500
901,296
155,418
295,605

광고선전비
-
651
-
-

수출제비용
25,036
38,411
19,128
34,668

견본비
2,738
4,098
1,723
6,836

판매보증비
(15,929)
(26,759)
47,162
49,525

대손상각비
(431)
(431)
-
-

건물관리비
2,762
5,936
2,083
2,083

운용리스료
870
1,764
294
294

합계
1,239,457
2,404,697
914,843
1,706,245

28. 기타손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

외환차익
420,567
557,132
66,515
244,264

외화환산이익
-
39,295
49,813
83,738

유형자산처분이익
8,284
21,508
-
-

기타의 대손충당금환입
52,605
52,605
9,591
9,591

잡이익
39,091
210,618
(62,704)
1,061

기타영업외수익
1,563
3,126
2,138
3,701

종속기업투자주식처분이익
-
-
263,017
263,017

합계
522,111
884,283
328,370
605,372

기타비용

외환차손
60,426
77,311
45,116
75,261

외화환산손실
100,848
14,543
5,477
10,069

유형자산손상차손
521,438
521,438
-
-

잡손실
-
152,240
-
-

합계
682,712
765,533
50,593
85,380

29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
2,315
4,270
930
1,023

금융비용

이자비용
207,424
525,262
258,824
281,360

30. 현금흐름표(1) 반기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

퇴직급여
208,291
266,154

감가상각비
319,805
245,340

대손상각비
(431)
-

판매보증비
(26,759)
49,525

외화환산손실
14,543
10,069

유형자산손상차손
521,438
-

이자비용
525,262
281,308

외화환산이익
(39,295)
(83,738)

종속기업투자주식처분이익
-
(263,016)

유형자산처분이익
(21,508)
-

기타의대손충당금환입
(52,605)
(9,591)

기타영업외수익
-
(575)

재고자산평가손실(환입)
642,942
(89,331)

이자수익
(4,270)
(1,023)

잡이익
(16,835)
-

합계
2,070,578
405,122

(2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출채권의 감소(증가)
8,772,859
(253,916)

미수금의 감소(증가)
575,927
(239,889)

선급금의 감소(증가)
(2,148,915)
(3,598,448)

선급비용의 감소(증가)
3,911
6,653

재고자산의 감소(증가)
(2,334,127)
(3,411,577)

매입채무의 증가(감소)
142,951
(1,191,924)

미지급금의 증가(감소)
43,719
(23,557)

연차수당부채의 증가(감소)
3,667
45,448

선수금의 증가(감소)
(5,170)
(13,150)

예수금의 증가(감소)
18,883
(2,642)

미지급비용의 증가(감소)
79,125
(118,383)

퇴직금의 지급
(180,194)
(78,002)

사외적립자산의 감소(증가)
181,988
(618,228)

합계
5,154,624
(9,497,615)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

종속기업 청산 미수금
-
1,634,916

사용권자산 및 리스부채 신규 인식
34,795
65,416

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

상각
기타

임대보증금
3,580
-
-
-
3,580

리스부채(유동)
36,990
(19,792)
-
22,760
39,958

유동성전환사채
10,720,160
-
2,279,840
-
13,000,000

전환사채
1,531,689
-
67,557
-
1,599,246

리스부채(비유동)
50,365
-
-
(4,801)
45,564

합계
12,342,784
(19,792)
2,347,397
17,959
14,688,348

<전반기>

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

상각
기타

단기차입금
3,000,000
(3,000,000)
-
-
-

임대보증금
3,580
-
-
-
3,580

리스부채(유동)
3,413
(9,662)
-
32,280
26,031

유동성전환사채
-
12,965,626
204,870
(3,069,252)
10,101,244

리스부채(비유동)
-
-
-
32,561
32,561

합계
3,006,993
9,955,964
204,870
(3,004,411)
10,163,416

31. 전기재무제표의 재작성

당사는 전기의 회계처리 오류가 발생하여 2021년 6월 30일로 종료되는 반기재무제표를 재작성하였습니다. 오류수정에 따른 영향으로 반기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (아래의 수정 전 금액은 2021년 8월 17일자 반기검토보고서에 첨부된 당사가 작성한 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 전반기말 현재 오류수정의 영향으로 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전반기말
전기초

수정 전
수정금액
수정 후
수정 전
수정금액
수정 후

유동자산
22,846,531
593,992
23,440,523
13,886,914
683,507
14,570,421

매출채권
7,616,570
-
7,616,570
7,298,232
-
7,298,232

재고자산(*1)
8,918,476
569,706
9,488,182
5,306,685
683,507
5,990,192

기타유동자산
6,311,485
24,286
6,335,771
1,281,997
-
1,281,997

비유동자산
25,549,741
4,608,312
30,158,053
26,646,865
4,193,582
30,840,447

유형자산(*2)
24,010,971
3,965,858
27,976,829
23,645,732
3,985,545
27,631,277

무형자산(*2)
36,433
(36,433)
-
40,775
(40,775)
-

순확정급여자산(*3)
-
678,887
678,887
-
248,812
248,812

기타비유동자산
1,502,337
-
1,502,337
2,960,358
-
2,960,358

자산총계
48,396,272
5,202,304
53,598,576
40,533,779
4,877,089
45,410,868

유동부채
15,057,598
88,546
15,146,144
6,138,295
-
6,138,295

유동성전환사채(*4)
11,034,523
(933,280)
10,101,243
-
-
-

유동성파생상품부채(*4)
2,097,745
995,794
3,093,539
-
-
-

기타유동부채
1,925,330
26,032
1,951,362
6,138,295
-
6,138,295

비유동부채
1,572,023
(105,358)
1,466,665
1,906,972
(472,867)
1,434,105

순확정급여부채(*3)
137,918
(137,918)
-
472,867
(472,867)
-

기타비유동부채
1,434,105
32,560
1,466,665
1,434,105
-
1,434,105

부채총계
16,629,621
(16,812)
16,612,809
8,045,266
(472,867)
7,572,399

자본총계
31,766,653
5,219,116
36,985,769
32,488,513
5,349,956
37,838,469

(*1) 저가법 평가를 위한 추정과 방법을 변경하여 재고자산평가손실 충당금을 수정하였습니다.(*2) 사용가치 평가 시 사업계획 등의 추정을 변경하여 유형자산과 무형자산이 수정되었습니다.(*3) 계리평가 시 승급률 반영 오류가 발견되어 관련 자산과 부채를 수정하였습니다.(*4) 사용가치 변경에 따라 전환사채 공정가치 평가결과가 수정되어 관련 자산과 부채 등을 수정하였습니다.(2) 전반기 오류수정의 영향으로 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전반기

수정 전
수정금액
수정 후

매출액(*1,2,3)
20,243,465
(1,900,668)
18,342,797

매출원가(*1,2,3)
19,516,281
(1,787,375)
17,728,906

매출총이익
727,184
(113,293)
613,891

판매비와관리비
1,724,137
(17,892)
1,706,245

영업손실
(996,953)
(95,401)
(1,092,354)

기타수익(*3)
601,208
4,164
605,372

기타비용
85,380
-
85,380

금융수익
1,296
(273)
1,023

금융비용(*4)
242,030
39,330
281,360

법인세비용차감전순손익
(721,859)
(130,840)
(852,699)

법인세비용
-
-
-

반기순손실
(721,859)
(130,840)
(852,699)

기타포괄손익
-
-
-

총포괄손익
(721,859)
(130,840)
(852,699)

(*1) 화웨이 상품매출계약에 대해서 순액 회계처리를 반영하였습니다.(*2) 경제적 실질을 반영하여 일부 제품 매출을 총액에서 순액으로 조정하였습니다.(*3) 경제적 실질을 반영하여 일부 원재료 매출을 총액에서 순액으로 조정하였습니다.

(*4) 사용가치 변경에 따라 전환사채 공정가치 평가결과가 수정되어 관련 이자비용을 조정하였습니다.

(3) 전반기말 현재 오류수정의 영향으로 반기자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전반기말

수정 전
수정금액
수정 후

자본금
36,843,239
-
36,843,239

자본잉여금
3,658,781
-
3,658,781

자본조정
1,850,871
-
1,850,871

기타포괄손익누계액
5,084,552
-
5,084,552

이익잉여금
(15,670,790)
5,219,116
(10,451,674)

자본총계
31,766,653
5,219,116
36,985,769

32. 상장적격성 실질심사한국거래소는 2018년 12월 13일자로 당사에 대해 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 '배임으로 인한 상당한 규모의 재무적 손실 발생여부 등' 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지여부를 심사하기 위하여 당사의 주권에 대해 매매거래를 정지시켰습니다.거래소는 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성을 검토한 후 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 기업심사위원회는 2019년 3월 22일을 기준으로 당사에 대해 경영개선기간 1년을 부여하였습니다.당사는 개선기간 종료일인 2020년 3월 22일로부터 7일 이내(영업일 기준)인 2020년 4월 1일에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 거래소는 2020년 6월 29일 코스닥시장위원회를 개최한 결과 개선계획 이행내역 등과 관련하여 추가적인 확인이 필요함에 따라 심의를 속개하기로 결정하였으며, 이후 2020년 10월 27일 코스닥시장위원회의 심의의결에 따라 개선기간 9개월을 부여 받았습니다.한편, 당사는 2021년 8월 18일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결에 따라 관리종목 또는 투자주의환기종목의 경영권 변동에 따른 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여, 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호사목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제6호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.당사는 2021년 8월 18일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 거래소는 2021년 9월 13일 코스닥시장위원회를 개최하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호에 의거 동사 주권의 상장폐지를 심의의결하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2021년 10월 8일 이의신청서를 제출하였고, 이후 2021년 11월 5일 코스닥시장위원회의 심의 의결에 따라 개선기간 3개월을 부여 받았습니다.

당사는 2022년 2월 28일에 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 제출하였으며, 2022년 3월 18일 2021 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한으로 인한 한정에 따라 코스닥시장 상장규정 제56조에 의하여 상장폐지사유가 발생하였습니다. 2022년 3월 30일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 당사는 2021 사업연도 감사범위제한으로 인한 한정과 관련하여 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출(2022년 4월 7일)하였으며, 동규정 제55조에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(~'23.04.10)까지 개선기간을 부여받았습니다.

당사는 2022년 7월 8일 2021 사업연도 재무제표에 대한 적정의견 재감사보고서를 수령함에 따라 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 의거 2021 사업연도 감사범위제한으로 인한 감사의견 한정 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 또한, 당사는 감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호타목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.

한편, 2022년 8월 10일에 개최된 코스닥시장위원회에서는 당사에 대해 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 당사의 주권은 2022년 8월 11일부터 매매거래가 재개되었습니다.

33. 관리종목 지정 및 상장폐지사유 해소당사는 2017년부터 4개 사업연도 연속 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제28조에 따라 2021년 2월 25일에 관리종목으로 지정되었습니다.또한, 2020년도 사업보고서상 소액주주 소유 주식수가 유통주식수의 100분의20에 미달하여 코스닥시장 상장규정 제28조의 규정에 따라 2021년 4월 15일에 관리종목으로 지정되었으나, 2021년 10월 22일 주식분산기준미달 사유를 해소하였습니다.

당사는 2022년 7월 8일 2021사업연도 재무제표에 대한 적정의견 재감사보고서를 수령하였으며, 2022년 8월 10일에 개최된 코스닥시장위원회에서 상장유지가 결정되었고, 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조에 따라 2022년 8월 11일부터 관리종목 지정이 해제되었습니다.

34. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2022년 7월 8일 2021 사업연도 재무제표에 대한 적정의견 재감사보고서를 수령하였으며, 2022년 8월 10일에 개최된 코스닥시장위원회에서 상장유지가 결정됨에 따라 2022년 8월 11일부터 주권의 매매거래 재개 및 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조에 따라 관리종목이 해제되었습니다.

(2) 당사는 2022년 08월 11일 제12회 무기명 사모 일반 전환사채 권면금액 3,000백만원을 재매각하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제13조【동등배당】

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제52조【이익배당】

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음.

제53조【배당금지급청구권의 소멸시효】

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

2. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제25기 반기말
제24기
제23기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-1,533
810
-12,747

(별도)당기순이익(백만원)
-1,632
745
-12,592

(연결)주당순이익(원)
-183
105
-1,962

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선준
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선준
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선준
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선준
-
-
-

(*)당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2005년 04월 22일
유상증자(일반공모)
보통주
1,460,000
500
1,355
-

2006년 06월 22일
주식매수선택권행사
보통주
30,000
500
1,205
-

2008년 08월 22일
-
보통주
5,643,257
500
-
합병신주 발행

2009년 10월 19일
유상증자(일반공모)
보통주
1,340,000
500
2,480
-

2010년 05월 19일
유상증자(일반공모)
보통주
5,100,000
500
1,635
일반공모

2011년 02월 24일
신주인수권행사
보통주
537,955
500
1,673
1회 BW

2011년 07월 29일
유상증자(주주배정)
보통주
13,000,000
500
727
주주배정후 일반공모

2011년 09월 30일
유상증자(일반공모)
보통주
1,443,000
500
693
소액공모

2011년 10월 31일
전환권행사
보통주
1,139,998
500
850
7회 CB

2011년 11월 02일
전환권행사
보통주
29,411
500
850
7회 CB

2014년 04월 17일
전환권행사
보통주
5,882
500
850
7회 CB

2014년 05월 16일
신주인수권행사
보통주
1,416,430
500
1,059
8회 BW

2014년 05월 27일
신주인수권행사
보통주
1,416,430
500
1,059
8회 BW

2014년 07월 18일
신주인수권행사
보통주
1,416,430
500
1,059
8회 BW

2015년 04월 24일
신주인수권행사
보통주
1,133,144
500
1,059
8회 BW

2015년 04월 24일
전환권행사
보통주
4,631,374
500
1,058
9회 CB

2015년 05월 12일
전환권행사
보통주
567,107
500
1,058
9회 CB

2015년 07월 23일
신주인수권행사
보통주
2,266,287
500
1,059
8회 BW

2015년 07월 24일
전환권행사
보통주
661,624
500
1,058
9회 CB

2015년 07월 27일
전환권행사
보통주
756,143
500
1,058
9회 CB

2015년 11월 03일
신주인수권행사
보통주
188,857
500
1,059
8회 BW

2015년 11월 05일
신주인수권행사
보통주
2,077,429
500
1,059
8회 BW

2015년 12월 02일
전환권행사
보통주
1,826,484
500
1,095
10회 CB

2015년 12월 03일
신주인수권행사
보통주
188,857
500
1,059
8회 BW

2015년 12월 08일
신주인수권행사
보통주
1,888,573
500
1,059
8회 BW

2015년 12월 10일
신주인수권행사
보통주
566,574
500
1,059
8회 BW

2015년 12월 17일
신주인수권행사
보통주
1,605,288
500
1,059
8회 BW

2016년 01월 04일
신주인수권행사
보통주
472,143
500
1,059
8회 BW

2016년 01월 05일
신주인수권행사
보통주
1,038,714
500
1,059
8회 BW

2016년 05월 31일
전환권행사
보통주
1,369,863
500
1,095
10회 CB

2016년 08월 30일
전환권행사
보통주
2,758,613
500
1,160
11회 CB

2016년 08월 31일
전환권행사
보통주
689,655
500
1,160
11회 CB

2016년 12월 08일
신주인수권행사
보통주
377,714
500
1,059
8회 BW

2017년 06월 14일
전환권행사
보통주
639,269
500
1,095
10회 CB

2017년 06월 29일
전환권행사
보통주
172,413
500
1,160
11회 CB

2017년 10월 20일
전환권행사
보통주
730,593
500
1,095
10회 CB

2019년 06월 28일
무상감자
보통주
53,135,609
500
-
감자비율(80%)

2019년 09월 27일
무상감자
보통주
11,955,512
500
-
감자비율(90%)

2019년 12월 24일
무상감자
보통주
71,819
500
-
회생계획

2019년 12월 24일
출자전환
보통주
18,512,849
500
500
회생계획

2019년 12월 26일
무상감자
보통주
18,512,849
500
-
회생계획

2019년 12월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
50,000,000
500
500
회생계획

2020년 05월 23일
유상증자(제3자배정)
보통주
22,429,906
500
535
제3자배정

2021년 09월 02일
유상증자(제3자배정)
보통주
10,000,000
500
500
제3자배정

2022년 03월 02일
무상감자
보통주
73,317,830
500
-
감자비율(90%)

2. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증 사모전환사채
12
2019.12.26
2024.12.26
5,000
보통주
2020.12.26~2024.11.25
100
5,000
2,000
400,000
-

무기명식 무보증 사모전환사채
13
2021.04.28
2024.04.28
13,000
보통주
2022.04.28~2024.03.27
100
5,200
13,000
2,500,000
-

합 계
-
-
-
18,000
-
-
-
-
15,000
2,900,000
-

(*) 제 12회 무기명 사모 일반 전환사채는 2021년 07월 06일 2,000백만원 재매각 되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

3. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

바른전자
회사채
사모
2012.08.10
17,000
8.00%
-
2017.02.10
전액상환
-

바른전자
회사채
사모
2014.04.23
7,000
5.00%
-
2017.04.23
전액상환
-

바른전자
회사채
사모
2014.10.27
5,000
5.00%
-
2017.10.27
전액상환
-

바른전자
회사채
사모
2015.08.27
5,000
3.00%
-
2020.08.27
전액상환
-

바른전자
회사채
사모
2019.12.26
5,000
2.00%
-
2024.12.25
-
-

바른전자
회사채
사모
2021.04.28
13,000
2.00%
-
2024.04.28
-
-

합 계
-
-
-
52,000
-
-
-
-
-

4. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

6. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
13,000
-
2,000
-
-
-
-
15,000

합계
13,000
-
2,000
-
-
-
-
15,000

7. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

8. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
11
2015.08.27
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

유상증자(3자배정)
-
2019.12.24
회생담보권 및 회생채권의 출자전환을 통한 변제
9,256
회생담보권 및 회생채권의 출자전환을 통한 변제
9,256
-

유상증자(3자배정)
-
2019.12.26
회생담보권 및 회생채권의 변제
25,000
회생담보권 및 회생채권의 변제
25,000
-

전환사채
12
2019.12.26
회생담보권 및 회생채권 변제
5,000
회생담보권 및 회생채권 변제
5,000
-

유상증자(3자배정)
-
2020.05.22
운영 및 타법인출자
12,000
운영 및 타법인출자
12,000
-

전환사채
13
2021.04.28
운영자금 및 채무상환자금
13,000
운영자금 및 채무상환자금
13,000
-

유상증자(3자배정)
-
2021.09.01
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(현대회계법인-적정)를 받은 재무제표를 솔류션 사업부 영업양도(2015.03.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재 작성된 재무제표로 솔류션 사업부와 관련된 매출 178억 감소, 매출원가 165억 감소, 영업이익 23억 증가 등에 영향을 미치며, 당기순이익은 변동 없습니다.[과거 공시자료(감사보고서)와 일부 차이가 발생합니다.
2. 자산 재평가 실시제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다.당사는 제24(당)기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 실시하고 있습니다.
3. 솔류션 사업부 양도(1) 양도일자 및 대상회사 : 2015.02.16.(양도 기준일 : 2015.03.31.), 주식회사 에프에스티(2) 주요 내용가) 영업양수도의 목적: IoT등 미래사업에 역량 강화와 회사 수익성 개선 등 사업구조 고도화를 위하여 당사 솔류션(반도체 유통)사업부 영업 양도를 이사회에서 결의하였습니다.나) 영업 양수도 당사자의 개요

구분

양도인

양수인

법인명

주식회사 바른전자
주식회사 에프에스티

대표이사

김태섭, 임세종
장명식, 유장동

주소

본사

경기도 화성시 경기동로548(장지동)
경기도 화성시 동탄면동탄산단6길 15-23

연락처

031-8020-6000
031-370-0900

설립연월일

1998년 2월 17일

1987년 9월 29일

납입자본금

19,906백만원

7,271백만원

자산총액

99,272백만원

92,897백만원

결산기

매년 12월 31일

매년 12월 31일

종업원수

229명

302명

주권상장 또는코스닥상장일

2002년 12월 04일

2000년01월18일

발행주식의종류 및 수

보통주 39,812,793주

(액면가 500원)

보통주 14,542,466주

(액면가 500원)

(주1) 양도인, 양수인의 상기 자산총액, 종업원수의 기준일은 2014.09.30.(감사받지 아니한 재무제표)이고, 납입자본금, 발행주식의 종류 및 수는 2014.12.31.기준으로 작성하였습니다.다) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 미래성장사업인 IoT 역량강화- 회사 수익개선 및 사업구조 고도화라) 영업양수도의 대상은 다음과 같습니다. - 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 영업권

- 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 재고자산

- 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 사무실 집기비품 등 기타자산

- 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 직원 고용승계

본 영업양도는 그 양적, 질적 규모나 가치에 비추어 상법 제374조 제1항 제1호 및 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제171조 제2항과 동일한 논리를 적용하여 영업의 중요한 일부의 양도에 해당합니다.이에 따른 '영업의 중요한 일부의 양도'에 해당하므로, 주주총회의 특별결의 사항입니다. 따라서 승인을 위한 결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 합니다.

(단위 : 백만원)

구분
당사 최근사업연도말 총액(A)
양도대상사업부 총액(B)
비율(B/A)

매출액
231,951
37,752
16.3%

주1) 상기 당사의 매출액은 2013년말 연결 재무제표 기준입니다.주2) 양도대상 솔류션사업의 매출액은 2013년 연간 매출액입니다.

마) 2015.3.27. 당사 제17기(2014년도) 정기 주주총회에서 양도 승인 받았습니다.(3) 관련 공시 : 2015.02.16. 주요사항 보고서(중요한 영업양수도 결정) 2015.04.17. 합병등 종료보고서(영업양수도)
4. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금

설정률

제25기반기말
매출채권
4,287,735
1,121,115
26.15%

단기대여금
-
-
0.00%

미수금
3,252,129
34,645
1.07%

미수수익
-
-
0.00%

선급금
3,033,401
-
0.00%

장기대여금
-
-
0.00%

보증금
1,849,205
-
0.00%

합계
12,422,470
1,155,760
9.30%

제24기
매출채권
13,015,636
1,121,546
8.62%

단기대여금
-
-
0.00%

미수금
3,828,056
87,250
2.28%

미수수익
-
-
0.00%

선급금
884,485
-
0.00%

장기대여금
-
-
0.00%

보증금
1,236,933
-
0.00%

합계
18,965,111
1,208,796
6.37%

제23기
매출채권
9,098,274
1,116,291
12.27%

단기대여금
-
-
0.00%

미수금
147,345
62,195
42.21%

미수수익
-
-
0.00%

선급금
83,161
-
0.00%

장기대여금
2,406
-
0.00%

보증금
1,174,053
-
0.00%

합계
10,505,239
1,178,487
11.22%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
제25기반기말
제24기
제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,208,796
1,178,487
2,132,452

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
(9,591)
(709,088)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
(53,774)

③ 기타증감액
-
(9,591)
(762,863)

3. 대손상각비 계상(환입)액
(53,036)
39,900
(244,877)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,155,760
1,208,796
1,178,487

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %))

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
합계

금액
일반
3,086,148
85,295
-
1,116,291
4,287,735

특수관계자
-
-
-
-
-

합계
3,086,148
85,295
-
1,116,291
4,287,735

구성비율
71.98%
1.99%
0.00%
26.03%
100.00%

5. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황

(단위 : 천원)

사업부
계정과목
제25기반기말
제24기
제23기

SIP
제품
4,653,489
2,882,703
3,440,980

제품평가충당금
(1,107,643)
(1,447,091)
(1,764,450)

재공품
1,066,878
2,371,263
2,403,722

재공품평가충당금
(302,785)
(1,635,000)
(1,866,972)

원재료
6,356,210
6,414,538
5,160,122

원재료평가충당금
(1,017,836)
(641,888)
(1,386,553)

미착품
-
15,378
3,342

소계
9,648,313
7,959,904
5,990,192

화웨이
제품
78,608
78,608
-

제품평가충당금
-
-
-

재공품
-
-
-

재공품평가충당금
-
-
-

원재료
-
-
-

원재료평가충당금
-
-
-

미착품
-
-
-

소계
78,608
78,608
-

총계
제품
4,732,096
2,961,311
3,440,980

제품평가충당금
(1,107,643)
(1,447,091)
(1,764,450)

재공품
1,066,878
2,371,263
2,403,722

재공품평가충당금
(302,785)
(1,635,000)
(1,866,972)

원재료
6,356,210
6,414,538
5,160,122

원재료평가충당금
(1,017,836)
(641,888)
(1,386,553)

미착품
-
15,378
3,342

합계
9,726,920
8,038,512
5,990,192

재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
15.49%
12.63%
12.86%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.18회
5.34회
5.55회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.4) 실사방법 : 표본조사5) 장기체화재고 등 내역보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
기말잔액
비고

제품
4,732,096
4,732,096
(1,107,643)
3,624,453
-

재공품
1,066,878
1,066,878
(302,785)
764,093
-

원재료 등
6,356,210
6,356,210
(1,017,836)
5,338,374
-

합계
12,155,185
12,155,185
(2,428,265)
9,726,920
-

6) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
12,802,130
(*1)
7,602,388
(*1)

매출채권
3,166,620
(*1)
11,894,090
(*1)

기타수취채권
5,066,689
(*1)
4,977,739
(*1)

금융상품
-
(*1)
-
(*1)

합 계
21,035,440

24,474,217

금융부채

매입채무
952,157
(*1)
795,397
(*1)

기타지급채무
1,561,309
(*1)
950,408
(*1)

단기차입금
-
(*1)
-
(*1)

유동성전환사채
13,000,000
(*1)
10,720,160
(*1)

전환사채
1,599,246
(*1)
1,531,689
(*1)

기타비유동지급채무
45,564
(*1)
50,365
(*1)

당기손익공정가치측정금융부채(유동)
-
-
2,409,232
2,409,232

합 계
17,158,276
-
16,457,251
2,409,232

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당분기말

당기손익공정가치측정금융부채(*)
-
-
-
-

전기말

당기손익공정가치측정금융부채
-
-
2,409,232
2,409,232

(*) 당반기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기(당기)
삼일회계법인
-
-
-

제24기(전기)
현대회계법인
적정
-
- 수익인식- 재고자산 평가

제23기(전전기)
삼덕회계법인
적정

-

- 재고자산 평가

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제25기(당기)
삼일회계법인
결산(중간)감사 및 검토 용역
210백만원
1,570
-
-

제24기(전기)
현대회계법인
결산(중간)감사 및 검토 용역
210백만원
1,570
460백만원
2,348

제23기(전전기)
삼덕회계법인
결산(중간)감사 및 검토 용역
200백만원
1,550
200백만원
1,555

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기(당기)
-
-
-
-
-

제24기(전기)
-
-
-
-
-

제23기(전전기)
2020년 3월
세무조정계산서 작성업무 수임업무
2019.01 ~ 2019.12
18
선율회계법인

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

5. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다.6. 회계감사인의 변경

-. 제12기 ~ 제20기는 현대회계법인에서 외부감사를 시행하였으며, 제21기 ~ 제22기는 선율회계법인에서 외부감사를 시행하였습니다.

-. 제23기는 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다.

-. 제24기는 금융감독원으로부터 현대회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다.

-. 제25기는 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도

당사는 제21기에 최대주주 및 경영진에 대한 이사회 및 감사의 견제와 감시기능의 개선을 통한 내부통제장치를 강화하기 위하여 연결실체의 이사회규정, 리스크 관리규정, 내부회계관리제도를 개정하고 관련 프로세스를 재 정비하였습니다.

2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
회계감사인
검토의견요약

제25기(당기)
삼일회계법인
-

제24기(전기)
현대회계법인
회사는 중요한 오류사항에 대한 발견과 이에 따른 재무제표의 수정 및 회계추정치의측정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출채권 대손충당금, 유형자산 손상차손누계액 등의 재무상태표 계정과 매출 및 매출원가 등의 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

제23기(전전기)
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

1. 이사회의 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사내이사
사내이사
사내이사
사외이사
사외이사

조대성
윤상현
권성준
최현진
고태준
김민수

2021.09.16 취임
2021.09.16 취임
2021.09.16 취임
2021.07.02 취임
2021.09.16 취임
2021.09.16 취임

(출석률 : 100% )
(출석률 : 100% )
(출석률 : 100% )
(출석률 : 0% )
(출석률 : 100% )
(출석률 : 100% )

1
2022.01.26
자본감소에 관한 결의 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

2
2022.02.11
재무제표승인+내부회계운용실태보고
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

3
2022.02.23
자본감소에 관한 결의 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

4
2022.03.11
제24기 정기주주총회 소집결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

5
2022.03.18
제24기(2021년) 재무제표승인 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

6
2022.04.29
유형자산 취득 철회의건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

2. 이사의 독립성작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 조대성 대표이사(사내이사), 윤상현 사내이사, 권성준 사내이사, 최현진 사내이사, 고태준 사외이사, 김민수 사외이사 총 6명으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다.[각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등]

구 분
성 명
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주와의 관계
비고(임기, 연임 등)

사내이사
조대성
이사회
대표이사, 의장
-
-
2021.09.16. 취임

윤상현
이사회
사내이사
-
최대주주(법인)의 임원
2021.09.16. 취임

권성준
이사회
사내이사
-
최대주주(법인)의 임원
2021.09.16. 취임

최현진
이사회
사내이사
-
-
2021.07.02. 취임

사외이사
고태준
이사회
사외이사
-
-
2021.09.16. 취임

김민수
이사회
사외이사
-
-
2021.09.16. 취임

3. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
-
-
-

4. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다.차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 작성기준일 현재 당사는 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회을 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전무가는 고태준 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.
1. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

고태준(위원장)
예
25년
예
1호 유형(세무사)
현) 청심세무회계 대표세무사 (2020 ~ 현재)전) 국세청 근무 (2007 ~ 2020)

김민수
예
-
-
-
-

윤상현
-
-
-
-
-

2. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

성 명

선 임 배 경
추천인
회사와의관계

최대주주 또는주요주주와의 관계

고태준(위원장)

- 회계 전문가(세무사)로서, 국세청 자산과세국, 서울지방국세청 조사1국 근무경험

- 글로벌 비즈니스에 걸맞는 안정적 회계기준?운영에 기여할 것으로 기대

이사회
해당없음
해당없음

김민수
- 현재 트리온 대표이사로 근무, 일본 Shinko Denki, 삼성전자 이사, 동부라이텍 근무 경험- 경영전반에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반 구축 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대
이사회
해당없음
해당없음

윤상현
- 최대주주 법인의 임원으로 근무- 이사회에 참석 이사의 업무를 감독에 대한 기대
이사회
해당없음
최대주주(법인)의 임원

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다.

3. 감사위원회 주요 활동 내역

위원회명
회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

고태준(위원장)(출석률: 100%)
김민수(출석률: 100%)
윤상현(출석률: 100%)

감사위원회
1
2022.02.04
FY2021 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토의 件
가결
찬성
찬성
찬성

감사위원회
2
2022.02.09
FY2021 감사전 재무제표 사전 검토의 件FY2021 제4분기 사후감사 보고의 件
가결
찬성
찬성
찬성

4. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
당기 중 감사위원에게 교육을 실시한 사항이 없습니다.향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.

5. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경팀
3
부장 1명 (5년)과장 2명 (1년)
주주총회,이사회, 회사 경영활동 등경영전반에 관한 감사업무 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
미실시

(*) 전자투표제 : 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다

가. 집중투표제의 채택 여부

당사는 집중투표제를 적용하지 않습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부제17기, 제19기 정기주주총회에 한하여 한국예탁결제원 전자투표 시스템「http://evote.ksd.or.kr」을 이용한 전자투표제를 실시하였습니다.제출 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없습니다.

2. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
8,368,647
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
5,540
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
8,363,107
-

우선주
-
-

3. 주식사무

구분
내용

정관상신주인수권의내용

제10조【신주인수권】

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의 경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료일로부터 3월이내

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
없음

공고
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.bec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

4. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비 고

정기주주총회(2022.03.29)
-. 제24기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(5억원)-. 감사보수 한도액 승인의 건(1억원)
승인
-

임시주주총회(2022.01.27)
-. 자본감소 결의의 건
승인
-

임시주주총회(2021.09.16)
-. 이사 선임의 건
승인
-

(사내이사 조대성)

(사내이사 윤상현)

(사내이사 권성준)

-. 사외이사 선임의 건
승인

(사외이사 고태준)

(사외이사 김민수)

임시주주총회(2021.07.02)
-. 정관 일부 변경의 건
승인
-

-. 이사 선임의 건
승인

(사내이사 이강현)

(사내이사 최현진)

(사내이사 이해준)

정기주주총회(2021.03.30)
-. 제23기 재무제표 승인의 건
승인
-

-. 정관 일부 변경의 건
승인

-. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원)
승인

-. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원)
승인

임시주주총회(2021.01.28)
-. 자본감소(무상감자)결의 건
부결
-

-. 정관 일부 변경의 건
부결

-. 이사 선임의 건

(사내이사 안영민)
승인

(사내이사 김영수)
부결

(사내이사 박성원)
부결

(사외이사 이범석)
승인

임시주주총회(2020.07.24)
-. 정관 일부 변경의 건
승인
-

-. 이사 선임의 건
승인

(사내이사 이순상)

(사외이사 장영근)

제22기주주총회(2020.03.31)
-. 제22기 재무제표 승인의 건
승인
-

-. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원)
승인

-. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원)
승인

임시주주총회(2019.08.26)
-. 자본 감소(무상감자)의 건
승인
-

-. 정관 변경의 건
승인

-. 이사 선임의 건
승인

(사내이사 박종술)

(사내이사 박진형)

(사내이사 강우진)

(사외이사 정윤호)

(사외이사 황준원)

임시주주총회(2019.05.27)
-. 자본 감소(무상감자)의 건
승인
-

제21기주주총회(2019.03.29)
-. 제21기 재무제표 승인의 건
승인
-

-. 정관 변경의 건
승인

-. 이사 선임의 건
승인

(사내이사 황만한)

(사내이사 강승구)

(사외이사 최재연)

(사외이사 김지훈)

-. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원)
승인

-. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원)
승인

제20기주주총회(2018.03.30)
-. 제20기 재무제표 승인의 건
승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 천주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

에스맥(주)
최대주주 본인
보통주
32,429,906
38.75
3,242,990
38.75
-

계
보통주
32,429,906
38.75
3,242,990
38.75
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

에스맥(주)
48,099
조경숙
-
-
-
오성첨단소재(주)
20.30

-
-
-
-
-
-

(2) 법적ㆍ상업적 명칭최대주주 법인의 명칭은 에스맥 주식회사 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 S-MACCO.,LTD. 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 에스맥(주)라고 표기합니다.(3) 설립일자 및 존속기간에스맥 주식회사(이하 "지배기업")는 2004년 11월에 설립되어 자동차용 전구류, 전자기기 및 전자부품, 통신장비 등의 제조,판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 베트남 현지 공장(박닌)에 제조시설을 보유하고 있습니다.(4) 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 경기도 평택시 산단로 241- 전화번호 : 031-895-2222- 홈페이지 : http://www.s-mac.co.kr(5) 중소기업 해당 여부최대주주 에스맥(주) 2011년 12월 31일자로 중소기업유예기간이 만료되어 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.(6) 주요 사업의 내용최대주주 에스맥(주)의 주요 사업부문은 아래와 같습니다.

회사
주요재화 및 용역
주요고객
사업내용

에스맥 주식회사
자동차용 전구Touch Screen Module
SL 등동우화인켐,
자동차용 전구류, 전자기기 제조Touch Screen Module, Key Module 등 제조

S-MAC VINA Co., Ltd.
Touch Screen Module /Key Module
동우화인켐,화웨이 등
Touch Screen Module,Key Module 등 제조

주식회사 엔에스엠
대전방지 제품군(코팅액,실리콘,고무등) 및플라스틱 필름의 제조 .판매
삼성SDI 등
대전방지 제품군 및 플라스틱 필름 등 제조

주식회사 이스트게이트인베스트먼트
신기술금융회사
-
신기술사업금융

에스맥웰스매니지먼트 주식회사
전문, 과학 및 기술서비스업
-
경영컨설팅

주식회사 에스에프이노텍
운송장비용 조명장치 제조업
현대모비스
차량용 LED모듈

풍전약품(주)
의약품 도매업
-
의약품 도매

(7) 계열회사에 관한 사항보고서 작성일 현재 최대주주의 계열회사는 아래와 같습니다.

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)엔에스엠
134811-0201038

-
-

비상장
10
동관신맥전자유한공사
-

S-MAC VINA Co., Ltd.
-

홍콩지맥전자유한공사
-

NSM-HV CO.,LTD.
-

NSM ANTI-STATICMATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD
-

에스맥웰스매니지먼트(주)
131311-0232367

㈜이스트게이트인베스트먼트
110111-6807139

(주)에스에프이노텍
161511-0275903

풍전약품(주)
110111-0370695

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.
-

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥증권시장
2008년 01월 23일
해당사항 없음
해당사항 없음

(9) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
에스맥(주)

자산총계
383,610

부채총계
84,451

자본총계
299,159

매출액
112,691

영업이익
-196,700

당기순이익
-49,046

(*) 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

오성첨단소재(주)
52,142
이장원
-
-
-
(주)이스트버건디외2
16.39

-
-
-
-
-
-

* 상기 출자자수 및 지분율은 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
오성첨단소재(주)

자산총계
304,953

부채총계
102,701

자본총계
202,252

매출액
92,124

영업이익
4,139

당기순이익
-11,497

(*) 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-. 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2010년 03월 05일
케이디씨(주)
4,292,178
30
경영권 양수도
-

2012년 10월 24일
김태섭
2,848,500
8.01
-
-

2015년 12월 17일
김태섭
4,453,788
7.66
신주인수권 행사
-

2016년 08월 22일
김태섭
3,553,788
5.82
주식양수도
-

2018년 06월 19일
(주)바른테크놀로지
2,690,969
4.05
주식양수도
-

2019년 12월 26일
퀀텀 제1호 투자조합
16,000,000
31.22
제3자 배정 유상증자
기업회생

2020년 05월 22일
(주)이엔플러스
22,429,906
30.44
제3자 배정 유상증자
제3자배정

2021년 09월 01일
에스맥㈜
32,429,906
38.75
주식양수도 및 제3자배정 유상증자
-

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
에스맥㈜
32,429,906
38.75
최대주주 본인

센트럴바이오신기술투자조합1호
7,000,000
8.36
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

6. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
16,007
16,009
99.99
44,256,571
83,686,477
52.88
-

(*) 소액주주현황은 2021년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 주주명부상 소액주주 현황입니다

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

조대성
남
1963.08
대표이사
사내이사
상근
경영관리업무총괄
현. 바른전자 대표이사前. 도시바삼성스토리지테크놀로지㈜상무前. 삼성전자㈜ 구매전략파트장
-
-
-
9개월
2024.09.15

이상헌(*주1)
남
1960.10
사장
미등기
상근
운영총괄
현 바른전자 사장前 심텍㈜ 중국법인장, 제조센터장前 하나마이크론㈜ 영업/마케팅 본부장前 엑시콘㈜ 반도체 TEST HOUSE 사업부장前 삼성반도체 TP센터 제조팀장, GPO팀장前 삼성반도체 중국 쑤조우 공장 주재근무前 삼성반도체 TEST기술 ENGINEER
-
-
-
6개월
-

윤상현
남
1966.03
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
현. 에스맥㈜ 전무前. 삼성전자㈜ 개발팀 상무
-
-
최대주주(법인)의 임원
9개월
2024.09.15

권성준
남
1966.09
사내이사
사내이사
비상근
기술자문
현. 에스맥㈜ 상무前. 이아이씨티솔루션 대표
-
-
최대주주(법인)의 임원
9개월
2024.09.15

최현진
여
1982.08
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
현. ㈜에이엠비컴퍼니 재무이사前. ㈜스킨츄 재무이사
-
-
-
11개월
2024.07.01

고태준
남
1966.12
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
현. 청심세무회계 대표세무사前. 서울지방국세청 조사1국前. 국세청 자산과세국
-
-
-
9개월
2024.09.15

김민수
남
1964.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
현. 트리온대표이사前. 동부라이텍㈜부장前. 삼성전자㈜ 이사
-
-
-
9개월
2024.09.15

*주1) 상기 사장 이상헌은 2022년 01월 03일 입사하였습니다.
2. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

SIP
남
83
-
-
-
83
5.77
1,891
23
-
-
-
-

SIP
여
53
-
-
-
53
5.49
911
17
-

합 계
136
-
-
-
136
5.66
2,802
21
-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
134
45
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
6
600
사외이사 포함 금액

감사
1
100
-

(*) 주총승인금액의 500백만원은 등기이사(3명)와 사외이사를 포함한 총 승인금액이며, 급여 및 상여금을 포함한 금액입니다.
2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
12
2
사외이사 및 퇴직임원 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
6
2
퇴직임원 포함

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
퇴직임원 포함

감사위원회 위원
3
6
2
퇴직임원 포함

감사
6
12
2
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)바른전자
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
235
-
-
235

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
1
1
235
-
-
235

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등-. 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등-. 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래-. 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의(1) 당반기 중 이해관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

성명(법인명)
관계
<매출 등>
<매입 등>

매출
기타
소계
매입
기타
소계

에스맥(주)
최근 3년간 대주주에 속하였던 자
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-

(2) 당반기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행, 변경사항

신고일자
제 목
변경 전
변경 후

2022.03.18(최초)
감사보고서제출
1. 제출일자 : 2022년 03월 18일2. 회계법인 : 현대회계법인3. 감사의견 - 연결 : 감사범위제한으로 인한 한정 - 별도 : 감사범위제한으로 인한 한정
-

2022.07.08(변경)
감사보고서제출(정정)
-
1. 제출일자 : 2022년 07월 08일2. 회계법인 : 현대회계법인3. 감사의견 : - 연결 : 적정 - 별도 : 적정* 재감사를 통한 감사보고서 적정 수령

2019.12.27(최초)
전환사채권 발행결정
1. 사채의 종류 : 제12회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2019년 12월 26일6. 전환청구기간 : 2020년 12월 26일~2024년 11월 25일
-

2022.07.26(변경)
전환사채권 발행결정(정정)
-
1. 사채의 종류 : 제12회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2019년 12월 26일6. 전환청구기간 : 2020년 12월 26일~2024년 11월 25일* 전환가액 조정 내용 추가

2022.08.11
기타경영사항(제12회 무기명 사모 전환사채 재매각)
1. 재매각 대상 : 제12회차 전환사채2. 처분내역 : 3,000,000,000원3. 처분목적 : 재무구조 개선 및 운영자금4. 대금- 2022.08.11 계약금 : 300,000,000원- 2022.08.18 잔금 : 2,700,000,000원5. 거래상대방- 피제이에이치조합 : 1,000,000,000원- (주)바른전자우리사주조합 : 1,000,000,000원- 크레모나조합 : 500,000,000원- 김00 : 500,000,000원
-

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 제공받은 보증내역

- 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.(2) 제공한 보증내역- 당반기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당반기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자
수탁자
1순위 우선수익자
담보신탁자산
장부금액
우선수익한도금액

바른전자㈜
교보자산신탁㈜
한국채권투자자문㈜
토지,건물
27,029,096
16,900,000

(4) 소송중인 사건당기말 현재 연결실체가 피고로 소숭 중인 사건 내역은 다음과 같습니다.

원고
피고
소제기일
관할법원
소송사건내용
진행상황
소송가액

검찰
당사 외 2인(전임직원)
2020.08.27
인천지방법원
상표법 위반 관련 형사소송
1심 진행중
-

당기 중 EZY INFOTECH PTE. LTD와 당사간의 소송은 서로 소송을 취하하기로 합의함에 따라 종결되었습니다. 당기말 현재 진행 중인 소송의 경우 소송결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재사항(1) 회사 또는 임직원 법령상 위반으로 형사처벌이나 행정 조치

일자
대상자
내용
법령
회사이행 현황
재발방지 대책
비고

2018.12.13

김태섭

외

배임행위(24억 대여) 공소제기원심판결 파기: 집행유예 1년, 무죄
상법자본시장법
대여금 전액회수
내부회계관리제도이사회 규정 개정
전 대표이사전 임원

(2) 단기매매차익 발생 및 환수현황-. 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

-. 당사는 2022년 7월 8일 2021 사업연도 재무제표에 대한 적정의견 재감사보고서를 수령하였으며, 2022년 8월 10일에 개최된 코스닥시장위원회에서 상장유지가 결정됨에 따라 2022년 8월 11일부터 주권의 매매거래 재개 및 코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조에 따라 관리종목이 해제되었습니다.

5. 보호예수 현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,000,000
2021년 09월 15일
2022년 09월 16일
1년
의무보유(제3자배정 유상증자)
8,368,647

보통주
2,242,990
2021년 10월 07일
2025년 10월 07일
4년
상장적격성 실질심사
8,368,647

* 당사는 2022년 03월 02일 감자기준일로 보호예수 현황이 변경 되었습니다.(감자비율 90%)

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

㈜에스씨글로벌컴퍼니
2020.06.25
경기도 화성시 경기동로 548(장지동)
반도체 유통
1,734
의결권의 과반수 보유
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
㈜에스씨글로벌컴퍼니
134811 - 0564973

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

㈜에스씨글로벌컴퍼니
비상장
2020.07.01
라이선스을 통한메모리카드 유통
300
-
100
235
-
-
-
-
100
235
1,734
48

합 계
-
100
235
-
-
-
-
100
235
1,734
48

※ 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일 기준입니다