제이스코홀딩스 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20220825)
제출인: 제이스코홀딩스

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
제이스코홀딩스(주)

정 정 신 고 (보고)

2022년 08월 25일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 07월 07일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수
납입일 변경에 따른 정정
제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 537,634주
제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 584,795주

모집 또는 매출총액
금 999,999,240원
금 999,999,450원

청약권유인쇄물
( 증권의 종목과 발행증권수 ) : 제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 537,634주( 모 집 또는 매 출 총 액 ) : 금 999,999,240원1. 모집 또는 매출가액 : 금 1,860원2. 청약기간 : 2022년 7월 11일3. 납입기일 : 2022년 8월 31일
( 증권의 종목과 발행증권수 ) : 제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 584,795주( 모 집 또는 매 출 총 액 ) : 금 999,999,450원1. 모집 또는 매출가액 : 금 1,710원2. 청약기간 : 2022년 8월 25일3. 납입기일 : 2022년 9월 2일

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
증권수량: 537,634모집(매출)가액: 1,860모집(매출)총액: 999,999,240청약기일: 2022년 07월 11일납입기일 : 2022년 08월 31일배정공고일 : 2022년 08월 31일자금의 사용목적: 운영자금 999,999,240원
증권수량: 584,795모집(매출)가액: 1,710모집(매출)총액: 999,999,450청약기일: 2022년 08월 25일납입기일 : 2022년 09월 02일배정공고일 : 2022년 09월 02일자금의 사용목적: 운영자금 999,999,450원

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
537,634
500
1,860
999,999,240
제3자 배정

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2022년 07월 07일
이사회 결의일

2022년 07월 11일
주식 청약일

2022년 08월 31일
주금 납입일

2022년 09월 20일
주권상장예정일

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
584,795
500
1,710
999,999,450
제3자 배정

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2022년 07월 07일
이사회 결의일

2022년 08월 25일
주식 청약일

2022년 09월 02일
주금 납입일

2022년 09월 22일
주권상장예정일

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
정정 전)
정정 후)

정정 전)

1. 공모개요

당사는 2022년 07월 07일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
537,634
500
1,860
999,999,240
제3자 배정

주2) "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10%의 할인율을 적용하여 산정한 확정발행가액입니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상)

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2022년 07월 07일
이사회 결의일

2022년 07월 11일
주식 청약일

2022년 08월 31일
주금 납입일

2022년 09월 20일
주권상장예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

[공모방법: 제3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
537,634
100%
-

합 계
537,634
100%
-

나. 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

[정관]

제9조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 기피 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수자에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조7에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(개정 2021.03.19.)

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 및 동법 시행령 제176조의17에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 신규사업에의 진출, 사업의 확장, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상 필요에 의하여 신주를 발행하는 경우

8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

9. 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

엔트리2호조합

해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음

430,107

-

이윤진

해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음

107,527

-

주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.주2) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상)

2) 발행가액 산정표(확정가액)

(단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량(주)
거래대금(원)
비고

청약일 3거래일 전
2022-07-06
31,707
67,152,115
-

청약일 4거래일 전
2022-07-05
128,197
268,718,655
-

청약일 5거래일 전
2022-07-04
91,796
183,927,440
-

합 계
251,700
519,798,210
-

기준주가(가중산술평균주가)
2,065.15
거래대금/거래량

할인율
10%
-

발행확정가액
1,860
호가단위미만절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
537,634

주당 모집가액 또는 매출가액
1,860

모집총액 또는 매출총액
999,999,240

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2022년 07월 11일

종료일
2022년 07월 11일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 08월 31일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2022년 07월 07일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2022년 08월 31일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법(1) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

가. 청약일 : 2022년 07월 11일

나. 청약취급처 : 제이스코홀딩스 주식회사 본점다. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.* 주식청약증거금취급처 : 신한은행 시화중앙금융센터

라. 주금납입처: 신한은행 시화중앙금융센터

마. 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.바. 주권 유통에 관한 사항

주권유통개시일: 2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.사. 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

정정 후)

1. 공모개요

당사는 2022년 07월 07일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
584,795
500
1,710
999,999,450
제3자 배정

주2) "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10%의 할인율을 적용하여 산정한 확정발행가액입니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상)

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2022년 07월 07일
이사회 결의일

2022년 08월 25일
주식 청약일

2022년 09월 02일
주금 납입일

2022년 09월 22일
주권상장예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

[공모방법: 제3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
584,795
100%
-

합 계
584,795
100%
-

나. 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

[정관]

제9조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 기피 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수자에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조7에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(개정 2021.03.19.)

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 및 동법 시행령 제176조의17에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 신규사업에의 진출, 사업의 확장, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상 필요에 의하여 신주를 발행하는 경우

8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

9. 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

장동애

해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음

292,398

-

함승자

해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음

292,397

-

주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.주2) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상)

2) 발행가액 산정표(확정가액)

(단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량(주)
거래대금(원)
비고

청약일 3거래일 전
2022년 08월 22일
45,738
85,808,755
-

청약일 4거래일 전
2022년 08월 19일
148,987
282,881,585
-

청약일 5거래일 전
2022년 08월 18일
24,874
47,841,420
-

합 계
219,599
416,531,760
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,896.78
거래대금/거래량

할인율
10%
-

발행확정가액
1,710
호가단위미만절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

584,795

주당 모집가액 또는 매출가액

1,710

모집총액 또는 매출총액

999,999,450

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2022년 08월 25일

종료일
2022년 08월 25일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 09월 02일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2022년 07월 07일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고

2022년 09월 02일

청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법(1) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

가. 청약일 :
2022년 08월 25일

나. 청약취급처 : 제이스코홀딩스 주식회사 본점다. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.* 주식청약증거금취급처 : 신한은행 시화중앙금융센터

라. 주금납입처: 신한은행 시화중앙금융센터

마. 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.바. 주권 유통에 관한 사항

주권유통개시일: 2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.사. 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 07월 07일

회 사 명 :
제이스코홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
한상민

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 시화로 60

(전 화) 031-499-0771

(홈페이지) http://www.jscoholdings.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 한상민

(전 화) 031-499-0771

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주
584,795주

모집 또는 매출총액 :

금
999,999,450원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :제이스코홀딩스 주식회사 본사

청약권유인쇄물

2022년 7월 7일

( 발 행 회 사 명 )제이스코홀딩스 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주
584,795주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금
999,999,450원

1. 모집 또는 매출가액 :

금
1,710원

2. 청약기간 :

2022년
8월 25일

3. 납입기일 :

2022년
9월 2일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
584,795
500
1,710
999,999,450
제3자배정

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 08월 25일
2022년 09월 02일
2022년 08월 25일
2022년 09월 02일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,450

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상한다.)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.5) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2022년 07월 07일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
584,795
500
1,710
999,999,450
제3자 배정

주2) "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10%의 할인율을 적용하여 산정한 확정발행가액입니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상)

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2022년 07월 07일
이사회 결의일

2022년 08월 25일
주식 청약일

2022년 09월 02일
주금 납입일

2022년 09월 22일
주권상장예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

[공모방법: 제3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
584,795
100%
-

합 계
584,795
100%
-

나. 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

[정관]

제9조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 기피 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수자에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조7에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(개정 2021.03.19.)

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 및 동법 시행령 제176조의17에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 신규사업에의 진출, 사업의 확장, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상 필요에 의하여 신주를 발행하는 경우

8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

9. 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

장동애

해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음

292,398

-

함승자

해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음

292,397

-

주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.주2) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상)

2) 발행가액 산정표(확정가액)

(단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량(주)
거래대금(원)
비고

청약일 3거래일 전
2022년 08월 22일
45,738
85,808,755
-

청약일 4거래일 전
2022년 08월 19일
148,987
282,881,585
-

청약일 5거래일 전
2022년 08월 18일
24,874
47,841,420
-

합 계
219,599
416,531,760
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,896.78
거래대금/거래량

할인율
10%
-

발행확정가액
1,710
호가단위미만절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

584,795

주당 모집가액 또는 매출가액

1,710

모집총액 또는 매출총액

999,999,450

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2022년 08월 25일

종료일
2022년 08월 25일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 09월 02일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2022년 07월 07일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2022년 09월 02일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법(1) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

가. 청약일 :
2022년 08월 25일

나. 청약취급처 : 제이스코홀딩스 주식회사 본점다. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.* 주식청약증거금취급처 : 신한은행 시화중앙금융센터

라. 주금납입처: 신한은행 시화중앙금융센터

마. 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.바. 주권 유통에 관한 사항

주권유통개시일: 2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.사. 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.1. 1주당 액면가액

제6조 (일주의금액)

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제9조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 기피 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수자에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조7에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(개정 2021.03.19.)

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 및 동법 시행령 제176조의17에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 신규사업에의 진출, 사업의 확장, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상 필요에 의하여 신주를 발행하는 경우

8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

9. 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우

3. 배당에 관한 사항

정관 제 44조 및 제44조의 1

제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제44조의1 (중간배당)

① 이 회사는 6월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 제1항에 의해 이사회의 결의로 배당기준일을 정하였을 때, 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

④ 정관 제7조의 2의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

4. 의결권에 관한 사항

정관 제22조
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

정관 제23조
이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식의 의결권이 없다.

정관 제24조

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회의일 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

◆ 금번 소액공모 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.◆ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도있음을 유의하시기 바랍니다.◆ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

철강산업 및 글로벌 경기변동에 따른 위험당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서, 철강산업의 업황에 따라 당사의 수익성과 안정성이 영향을 받습니다. 철강산업은 전방산업에 기초소재를 제공하고 후방산업의 발전을 유발하는 장치산업이자 국가기간 산업으로서철강산업의 업황은 국내외 경제 상황과 높은 상관관계를 갖습니다. 다가오는 여름 COVID-19 확산 우려와 미중 갈등, 러시아-우크라이나 전쟁, 한반도 지정학적 우려 등으로 향후 성장경로의 불확실성 역시 높은 상황입니다. 이와 같은 경기 하방 위험 요인이 심화될 경우 경제 회복이 지연될 수 있습니다. 투자자께서는 국내외 경제 성장과 높은 상관관계를 가지는 철강산업의 특성으로 인해 글로벌 경기가 침체될 경우, 당사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서 기본적으로 철강산업의 업황이 당사의 사업 수익성과 안정성에 영향을 미칩니다. 철강산업은 건설, 자동차, 조선을 비롯한 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업이며 원자재, 에너지 등 후방산업의 발전을 유발시키는 효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계를 보여왔습니다.철강소비와 세계 경제성장률은 전반적으로 양의 상관관계를 보이고 있습니다. 상기 서술한 바와 같이 철강재의 전방산업인 건설, 조선, 자동차산업 등의 경기 순환적 특성으로 인해 후방산업인 철강산업 또한 경기 순환과 밀접한 영향이 있는 것으로 판단됩니다. 현재 세계경제는 극심한 경제침체 상황으로 러시아-우크라이나 전쟁, 작물생산량의 감소, 코로나19 팬데믹으로 인한 보복소비 심리 등 여러가지 이유로 인해 1) 고물가 2) 저성장 3) 고금리의 스태그플레이션 양상을 보여주고 있으며, 한국 경제도 이와 같은 상황입니다.또한, 이번 여름에 다시 코로나19가 재유행할 가능성이 높다는 전문가들의 전망처럼 코로나 19 재확산시 이에 따른 영향이 있을 수 있습니다.회사는 생산기술의 고도화와 영업전략을 통해서 위험성을 최소화하고 영업이익을 달성하기 위하여 노력하고 있으며, 사업다각화를 통해서 사업 위험을 최소화하고자 하고 있습니다.

나. 전방산업 업황에 따른 위험당사가 영위하는 열간 압연 및 압출 제품 제조업은 철강산업의 경기변동에 따라 원재료 매입단가 및 매출단가가 결정되는 등 전방산업의 환경에 직접적으로 영향을 받습니다. 또한 당사의 주요 제품인 연강선재는 당사의 주요 매출처들이 2차가공하여 주로 건설, 조선, 자동차 사업부문 등에 매출하고 있습니다. 최근 경기침체는 주요전방 산업인 건설, 조선, 자동차 사업부문에 폭넓게 영향을 미치고 있으며 현재상황이 지속되거나 더욱 악화될 경우 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들은 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 열간 압연 및 압출 제품 제조업은 철강산업의 경기변동에 따라 원재료 매입단가 및 매출단가가 결정되는 등 전방산업의 환경에 직접적으로 영향을 받습니다. 또한 철강산업의 경우 그 전방산업인 건설, 자동차, 조선 산업의 경기 및 철강 수요에 영향을 받고 있습니다. 또한 당사의 주요 제품인 연강선재는 원재료인 SLAB(슬라브)을 가공하여 제조하는 제품입니다. 당사가 생산하는 연강선재는 당사의 주요 매출처들이 2차 가공하여 주로 건설, 조선, 자동차 사업부문 등에 매출하고 있습니다. 따라서 주요 전방산업인 건설, 조선, 자동차 사업부문 업황이 악화될 경우, 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들은 유의하시기 바랍니다.[건설]

건설업은 주택부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 다양한 고정자산과 사회간접자본시설을 형성하는데 기여합니다. 따라서 철강산업을 포함한 다양한 산업분야에서 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되고 있습니다. 건설업은 국내외 물가, 실업 등 거시 경제지표와 정부 당국의 투자정책 및 규제에 민감한 영향을 받고 있습니다.[자동차]철강산업은 전방산업인 자동차산업 경기에 민감한 영향을 받습니다. 자동차산업은 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업,기계공업, 전기전자공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 큰 산업입니다.

최근 들어 자동차 최대 수요처인 미국과 중국의 경제 성장률이 둔화되면서 자동차 산업의 성장 또한 정체되고 있습니다. 전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 빠져 있습니다. 2019년 10월 들어 글로벌 신차 수요는 전년도 동기 대비 3.8% 감소하며 14개월 연속 판매 감소세를 기록 중입니다. 또한 10월 누계 글로벌 신차 수요 역시 전년 동기대비 5.3% 감소해 2018년에 이어 2년 연속 판매가 감소되고 있습니다. 모두 중국, 미국 등 주요 선진국과 신흥 시장이 동반 부진을 겪고 있는 것이 원인으로 판단 됩니다. 이처럼 자동차 수요가 많은 주요 국가들의 구조적인 성장 둔화로 인해 향후 완성차 수요량은 큰 폭으로 증가하기 어려울 것으로 전망됩니다.

[조선]조선업은 선박 건조에 필요한 부지를 확보하고 설비를 확충하는데 대규모 자본이 필요하며, 건조공정이 복잡하여 다양한 기술력이 투입되는 자본, 노동집약적 산업입니다. 특히 선박에 필요한 대부분의 부품이 철강재와 기계설비이기 때문에 당사가 영위하고 있는 철강산업에 미치는 파급 효과 또한 큰 편입니다.

조선업 경기는 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 장기간 부진했습니다. 리서치 전문기관인 Clarksons에 따르면 전 세계 조선사 수는 2009년 931개사에서 2017년에는 350개사로 감소했습니다. 이는 2008년 금융위기 이후 미국을 비롯한 선진국의 경제성장률이 부진하고 해상물동량이 감소하면서, 선박금융 활동 또한 위축되고 신조선 수요가 지속적으로 부진하는 등 영업환경이 악화되었기 때문입니다. 이후에도 대규모 조기 발주에 따른 선박 인도량 증가로 선종별 공급과잉 문제가 심화되면서 전 세계 신규수주 금액 또한 추세적으로 감소하고 있습니다. 2018년에는 장기간의 침체에 따른 기저효과로 일부 업체가 신규 참여하면서 조선사는 420개사로증가했으나, 신규 수주가 활발했던 과거와 대비할 때 여전히 부진한 편입니다.

다. 원재료 가격변동 및 환율변동에 따른 위험철강 산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료 수입 비중이 높아, 국제 원자재 가격 및 환율 변동에 따라 제품 가격이 민감하게 변동합니다. 원화 약세 추세는 제품 수출 대비 원자재 수입규모가 큰 대부분의 국내 철강업체의 실적에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이에 당사도 원자재 도입 가격에 따른 매출원가의 가변성, 즉, 수익성의 가변성을 통제하고자, 내수 비중을 지속적으로 확대하였으나, 국내주요 매입처의 대금 결제 조건 등으로 인해, 현금 유동성확보가 어려울 경우, 수입 원재료 비중 재확대 가능성 및 이로 인한 환리스크 증가가능성이 존재합니다. 또한,국내 원재료 도입 비중이 높은 상황 하에서도, 주요 매입처의 일방적인 판가(당사 입장에서는 매입가) 인상 통보 등의 상황 발생 시, 당사 실적에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 투자자들께서는 환율 변동에 유의하시어 본 투자에 임하시기 바랍니다.

철강산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료의 수입비중이 높아 국제 원자재 가격 및환율 변동 등에 많은 영향을 받습니다. 당사는 단일제품(이형철근) 생산에 따른 채산성 악화를 극복하고 생산품목의 고급화를 통한 시장 확대 및 수익성 제고를 위해 2010년 5월부터 2012년 9월까지 약 450억원 규모의 신규시설투자(선재, bar in coil(코일철근), 봉강)를 진행하였습니다. 이에 2012년 이전에는 이형철근용 SLAB(슬라브) 매입이 큰 비중을 차지하였으나, 본 시설투자가 완료된 이후 연강선재용 SLAB(슬라브) 매입이 당사의 원재료 매입에 큰 비중을 차지하고 있습니다. 하지만 COVID-19 확산 때부터 철강산업의 기초가 되는 원재료들의 변동성이 확대되었으며, 최근 러시아와 우크라이나의 전쟁으로 인해 국제 유류가격이 계속해서 폭등 중에 있으며, 달러 환율 폭등으로 인한 원화 약세 추세도 이어지고 있습니다.당사는 원자재 도입가격에 따른 매출원가 변동성 확대를 방지하고자, 내수 원재료 비중을 꾸준히 확대하였습니다. 그러나 국내 주요 매입처의 대금 결제 조건(월마감 후 45일 현금 결제)로 인해, 현금 유동성 확보가 원활하지 않을 경우, 수입 원재료 비중이 재확대될 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 추후 수입 원재료 비중이 재확대될 경우, 환율 변동에 대한 불확실성이 매출원가의 변동성을 확대시키고, 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 수입 원재료가 국내 원재료로 전량 대체된다고 할 지라도, 당사의 주요 매입처인 현대제철(주) 및 (주)포스코인터내셔널 또한 주요 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어, 환율 변동에 따라 당사의 원재료 매입가격이 변동될 수 있습니다.투자자들께서는 환율 변동 효과가 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들은 유의하시기 바랍니다.

[철강기업별 원재료비 비중]

구분

고로업체

전기로업체

하공정업체

원재료

철광석, 원료탄

철스크랩

열연, 슬라브, 빌렛 등

제조원가 대비

65%~70%

70%~75%

80~85%

매출 대비

50%~55%

65%~70%

65~70%

출처
한국신용평가

주)
하공정업체: 고로 및 전기로업체에서 생산한 중간재(열연, 슬라브, 빌렛 등)를 소재로 철강제품을 만드는 기업

2. 회사위험

당사의 직전연도말 매출액의 증가 및 영업이익 흑자 달성을 하였으나, 최근사업연도 분기 기준 영업손실을 기록한 바 있으니, 투자에 유의하시기 바랍니다.

(1) 재무상태표(요약) (단위: 백만원)

구 분
제 59기 1분기
제 58기
제 57기

[자 산]

1. 유동자산
57,194
67,281
30,471

1) 당좌자산
35,726
34,668
18,746

2) 재고자산
21,468
32,613
11,725

2. 비유동자산
73,022
73,108
69,028

1) 투자자산
2,838
2,844
3,699

2) 유형자산
68,549
68,087
64,425

3) 무형자산
876
878
244

4) 장기기타금융자산
759
1,299
660

자 산 총 계
130,216
140,389
99,499

[부 채]

1. 유동부채
43,651
50,070
30,062

2. 비유동부채
9,491
9,518
7,410

부 채 총 계
53,142
59,588
37,472

[자 본]

1. 자본금
18,178
18,177
14,746

2. 기타자본구성요소
48,026
48,025
31,242

3. 이익잉여금
10,870
14,599
16,038

자 본 총 계
77,074
80,801
62,026

부채및자본총계
130,216
140,389
99,498

종속,관계,공동기업
-
-
-

투자주식의 평가방법

(2) 포괄손익계산서(요약) (단위: 백만원)

구 분
영업실적

제59기
제58기
제57기

1. 매출액
29,991
84,470
37,520

2. 매출원가
29,413
74,312
37,303

3. 매출총이익(손실)
578
10,158
217

4. 판매비와관리비
2,014
4,896
3,843

5. 영업이익 (손실)
(1,436)
5,262
(3,626)

6. 기타수익
51
288
466

7. 기타비용
9
33
139

8. 금융수익
159
1,236
15

9. 금융원가
2,387
8,013
864

10. 지분법손익
-
-
-

11. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실)
(3,622)
(1,260)
(4,148)

12. 법인세비용
24
39
234

13. 당기순이익(순손실)
(3,646)
(1,299)
(4,382)

14.기타포괄손익
(84)
(139)
(46)

15.총포괄손실
(3,730)
(1,438)
(4,428)

3. 기타투자 위험

가. 본 유상증자에 참여하실 경우 주금납일일부터 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성 제약이 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

나. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서변경될 수 있습니다.

본 유상증자를 진행하는 과정에 주금의 납입일 이후 신주의 발행기관, 등록기관 등 관계기관과의 절차를 진행하는 동안 부득이 한 경우로 인해 신주의 추가상장 일정등이 연기될 수 있으며 추가상장 확정일 기간동안 주가가 유지되지 않고 하락할 경우 투자 원금에 대한 손해가 발생 할 수 있습니다.

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

가. 자금 조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,240

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,240

* 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 07월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,240
-
-
-
999,999,240

* 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 제이스코홀딩스 주식회사라고 표기하며 영문으로는 J Steel Company Holdings Inc.(JSCO Holdings)로 표기합니다.다. 설립일자당사는 1964년 07월 18일 제일제강공업 주식회사로 설립되어 1994년 10월 07일 코스닥 시장에 상장되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 주 소 : 경기도 안산시 단원구 시화로 60 (성곡동)(2) 전화번호 : 031-499-0771(3) 홈페이지 : http://www.jeilsteel.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용당사는 국내 또는 해외의 거래처로부터 슬라브와 빌렛을 매입하여 압연과 정정 등의 공정을 거친 후 열간 압연 및 압출 제품을 제조하여 판매하는 회사입니다. 주요 매출 품목은 연강선재, BIC(코일철근), 이형철근(정척철근) 입니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 상장
1994년 10월 07일
-
-

2. 회사의 연혁

1964.07.18 법인설립(대표이사 최영진 취임) 자본금 490백만원1989.12.21 안산시 성곡동 생산공장 부지 매입1990.06.02 신설 자동압연공장 준공(연산 100,000톤)1992.12.20 시화국가산업단지 착공(본사 및 공장)1993.07.31 시화국가산업단지 2차 공장부지 확장1993.10.08 K.S표시 허가 승인(KSD3504)1994.10.07 한국증권협회 코스닥 상장2000.01.02 공장설비합리화 추진(연산 360,000톤)2000.02.14 액면분할(1주권의 금액 5,000원에서 500원으로 분할)2005.03.17 K.S표시 허가 추가 승인(각종D29,D32)2005.07.20 ISO 9001:2000 인증2009.04.01 흡수합병(주)넥스앤스틸2010.03.01 선재사업 프로젝트 착수2010.05.03 신규시설투자2012.09.30 신규시설투자 완료2016.08.17 유상증자(제3자배정) 자본금 변동(12,366백만원)2016.09.22 대표이사 김홍택 취임2016.12.27 유상증자(제3자배정) 자본금 변동(13,016백만원)2019.03.04 유상증자(제3자배정) 자본금 변동(14,746백만원)2019.11.29 대표이사 노금희 취임2020.12.04 신주인수권부사채 발행2021.03.19 대표이사 한상민 취임2021.09.30 신주인수권행사 자본금 변동(자본금 17,405백만원)2021.12.31 신주인수권행사 자본금 변동(자본금 18,177백만원)2022.03.28 제이스코홀딩스(주)로 상호변경2022.03.31 신주인수권행사 자본금 변동(자본금 18,178백만원)

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 28일
정기주총
감사 신용주
-
감사 박관수

2019년 03월 25일
정기주총
사내이사 최지호
대표이사 김홍택사외이사 조성수
-

2019년 11월 11일
임시주총
대표이사 노금희사내이사 남영진사내이사 최형일사외이사 이성진사외이사 장종윤감사 민완기
-
대표이사 김홍택

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 김홍택

2020년 02월 13일
임시주총
사내이사 이향기사내이사 이성일사내이사 남영우사외이사 이동환
-
-

2020년 03월 23일
정기주총
사내이사 정재형사내이사 박지호
-
감사 신용주

2021년 03월 17일
-
-
-
사내이사 최지호사외이사 조성수

2021년 03월 19일
임시주총
대표이사 한상민사내이사 이형복사내이사 최광범사내이사 김동규사내이사 김덕준사내이사 장석배사외이사 김명희사외이사 조용사외이사 김정석감사 김동훈
-
대표이사 노금희사내이사 남영진사내이사 최형일사외이사 이성진사외이사 장종윤감사 민완기사내이사 이성일사내이사 남영우사외이사 이동환사내이사 정재형사내이사 박지호

2021년 03월 31일
-
-
-
사내이사 이향기

2021년 06월 11일
-
-
-
사내이사 장석배

2021년 06월 25일
-
-
-
사외이사 김정석

2022년 03월 28일
정기주총
상근감사 박제일
-
-

* 당사는 주주총회에서 등기이사(사내이사,사외이사)를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
59기1분기말
58기(2021년말)
57기(2020년말)

보통주
발행주식총수
36,355,186
36,353,554
29,492,393

액면금액
500
500
500

자본금
18,177,593,000
18,176,777,000
14,746,196,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
18,177,593,000
18,176,777,000
14,746,196,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
36,355,186
-
36,355,186
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
36,355,186
-
36,355,186
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
36,355,186
-
36,355,186
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 28일
제58기 정기주주총회

- 상호변경- 사업목적 변경

- 조문정비

- 이사 및 감사의 수 변경

- 기업이미지 제고- 신규사업 진출 검토

- 중복되는 조문 정비 등 정관의 조문 정비

- 등기임원 적정인원 유지

※ 자세한 내용은 2022.03.14자 주주총회소집공고 공시를 참고 부탁드립니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용당사는 연강선재, BIC(코일철근), 이형철근(정척철근) 등의 철강재를 제조 및 판매하는 회사입니다. 당사 주력 매출 품목은 연강선재와 BIC(코일철근)이며, 최근 철강 경기의 호황으로 인하여 이형철근의 생산이 예년 대비 상대적으로 증가한 상황입니다.

2021년말 기준으로 당사 매출액 중 연강선재는 56.50%, BIC는 23.12%, 이형철근은 20.39%의 매출 비율을 기록하였습니다. 이러한 매출실적과 더불어 당사는 국내시장의 판매처 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 경쟁사 보다 높은 수율과 고품질의 제품을 생산할 수 있는 생산기술확보에 집중하고 있습니다.당사에서는 생산기술 수준의 고도화와 공격적인 영업전략을 토대로 높은 영업이익을달성하여 지속 성장할 수 있도록 준비하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품의 종류(1) 연강선재연강선재는 탄소함량이 0.22% 이하인 저탄소강으로 보통 지름이 4.8~9.0mm의 둥근 강을 말하며, 당사는 직경 5.5~16.0mm까지 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 연강선재는 옷걸이, 못, 철망, 스프링 등과 같은 생활용품에서부터 건축 및 교량 포함 토목자재용 소재로 널리 활용되고 있으며, 당사에서는 2012년 시험생산하여 현재 당사의 주력 생산 제품입니다.(2) BIC(코일철근)BIC(코일철근)는 철근을 코일형으로 생산하여 원하는 모양으로 가공하기 쉽게 만든 철근으로 당사는 2014년에 시험 생산하여 2015년부터 본격적으로 생산 판매하고 있습니다. 정척철근 대비 가공시 철근교체시간의 단축 효과로 생산성 향상에 기여하며, 필요량만큼의 절단 사용으로 Loss 감축 효과가 있습니다. 아울러 정척철근 대비 적재용이성이 우수하여 적재공간 확보에 유리하며, 상대적으로 운반 길이에 제약사항이 없는 장점이 있습니다.

나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

압연
제품
연강선재
건축자재 등
12,219
47.71%

제품
이형철근(BIC)
건축자재 등
4,105
16.03%

제품
이형철근
건축자재 등
9,288
36.26%

계
-
-
25,612
100.00%

다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원)

품목
제59기1분기
제58기
제57기
제56기

연강선재
1088
935
642
728

① 산출기준 - 총평균법② 주요 가격변동원인 - 환율변동 - 원재료 가격변동 - 국내 수요변동에 따른 가격변동

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율(%)
비 고

1차 금속
원재료
SLAB
압연
14,310
100.00%
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤)

품 목
제59기1분기
제58기
제57기

SLAB
811
740
435

① 산출기준 - 총평균법② 주요 가격변동원인 - 환율변동 - 원재료 가격변동 - 국내 수요변동에 따른 가격변동

다. 생산능력 (단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
제59기
제58기
제57기

압연
연강선재이형철근(BIC)경강선재
시화공단
360,000
360,000
360,000

라. 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위 : 톤 )

사업부문
품 목
사업소
제59기1분기
제58기
제57기

압연
연강선재
시화공단
9,215
39,089
47,446

이형철근(BIC)
시화공단
1,796
15,106
6,987

이형철근
시화공단
3,259
19,095
304

합 계
14,271
73,290
54,737

② 당기의 가동률 (단위 : 시간)

사업소(사업부문)
년간가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

시화공단(압연)
900
479
53.22%

※ 년간 가동가능 시간은 노동법 등 관계 법령 기준하에 당사에서 가동가능한 최대시간입니다.

마. 생산설비의 현황 등

① 생산설비의 현황당사의 주요 생산설비는 경기도 안산시 시화산업단지소재에 본사와 같이 위치하고 있으며, 당사가 소유한 중요한 토지등 유형자산의 당기중 변동은 아래와 같습니다.

(2022년 03월 31일 현재) (단위:천원)

구 분
기초
취득
기타증가
재분류
처분
상각
기말

토 지
32,576,808
-
-
-
-
-
32,576,808

건 물
7,816,930
-
-
-
-
(83,270)
7,733,660

구 축 물
514,531
-
-
-
-
(9,864)
504,687

기 계 장 치
21,860,875
347,050
-
-
-
(511,273)
21,696,652

차량운반구
198,028
-
-
-
-
(11,619)
186,409

공기구비품
927,284
47,497
-
-
-
(52,342)
922,439

건설중인자산
1,812,000
891,138
-
-
-
-
2,703,138

사용권자산
2,380,411
67,966
-
(137,959)
(7,728)
(77,434)
2,225,256

합 계
68,086,887
1,353,651
-
(137,959)
(7,728)
(745,802)
68,549,048

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제59기1분기
제58기
제57기

압연
제품
선재/BIC
수 출
-
-
365

내 수
25,612
67,729
31,801

합 계
25,612
67,729
32,166

상품
이형철근/선재
수 출
-
-
-

내 수
4,378
16,742
5,354

합 계
4,378
16,742
5,354

합 계
수 출
-
-
365

내 수
29,991
84,471
37,155

합 계
29,991
84,471
37,520

나. 판매경로 및 판매방법 등

① 판매조직- 당사는 사업운영본부 산하에 영업팀의 선재 및 코일철근 영업 파트로 구성되어 있으며, 수시로 시장정보를 파악하여 영업을 전개하고 있습니다.② 판매경로

- 2차가공 제조업체 : 80%, 기타 : 20%③ 판매방법 및 조건- 당사는 실수요 업체를 대상으로 대금결재조건은 현금기준으로 운송조건은 도착도기준으로 제품을 판매하고 있습니다.④ 판매전략- 고객의 욕구를 충족시키기 위해 엄격한 납기준수 등 철저한 거래처 관리- 품질관리 철저, 지속적인 원가절감사항 실천을 통한 경쟁력 강화- 국내 전지역을 대상으로 판매확대 및 영업조직 강화- 고객이 요구하는 주문품 규격에 따라 제조하여 납품다. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 8,648백만원입니다(주석 32 참조).

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
현금흐름
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년

매입채무
4,610,634
3,113,317
1,497,182
-
-

기타채무
2,963,875
2,951,057
-
-
12,792

단기차입금
0
-
-
-
-

단기기타금융부채
170,546
(5,815)
13,740
162,621
-

단기금융보증부채
495,353
41,279
82,559
371,515
-

장기금융보증부채
879,726
-
-
-
879,726

유동성신주인수권부사채
1,843,033
-
21,011
1,822,022
-

유동성전환사채
38,000,000
142,500
37,857,500
-
-

장기기타금융부채
2,155,690
-
-
-
2,155,690

합 계
51,118,857
6,242,338
39,471,992
2,356,158
3,048,208

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
현금흐름
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년

매입채무
10,419,401
9,159,102
1,260,164
-
135

기타채무
1,783,727
1,770,909
-
-
12,818

단기차입금
1,018,873
482
948
1,017,443
-

단기기타금융부채
224,645
18,528
37,056
169,061
-

단기금융보증부채
495,353
41,279
82,559
371,515

장기금융보증부채
209,780

209,780

유동성신주인수권부사채
4,202,116
-
21,011
4,181,105
-

유동성전환사채
38,000,000
142,500
285,000
37,572,500
-

장기기타금융부채
2,218,903
-
-
-
2,218,903

합 계
58,572,799
11,132,800
1,686,738
43,311,624
2,441,636

3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
177
(177)
(73,318)
73,318

1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당분기말
전기말

USD
USD

금융자산

외화예금
1,461.41
239,512.47

금융부채

외화단기차입금
0.00
857,968.43

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
53,142,116
59,587,663

차감: 현금및현금성자산
2,890,335
7,892,843

순부채
50,251,781
51,694,820

자본총계
77,073,648
80,801,525

부채비율
65.20%
63.98%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.

나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

- 해당사항 없습니다.

(2). 연구개발비용

- 해당사항 없습니다. (3) 연구개발 실적

- 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황(1) 철강산업의 특성철강산업은 건설, 토목을 비롯한 전 산업에 기초 소재를 공급하는 국가 기간산업으로, 여타산업과 전후방효과를 갖는 국가경제발전의 중추적, 전략적 산업입니다. 철강산업은 고전적인 고에너지 소비, 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 자본 집약적 장치산업이기 때문에 수요변동에 따라 생산을 탄력적으로 운영하기 힘든 특성이 있습니다. 국민경제에 미치는 파급효과가 큰 산업이며 따라서 경기변동의 영향을 많이 받고, 수요산업경기의 움직임이 내수부문의 성장과 밀접한 관계가 있습니다.(2) 철강산업의 성장성철강산업의 성장은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 전세계적으로 발생된 코로나 사태로 야기된 글로벌 경기침체로 현재 일시적인 수요 감소세임에도 불구하고 장기적으로는 국내 산업의 성장세를 예상할 때 국내 철강수요는 향후 꾸준히 확대될 것으로 기대됩니다. 또한, 세계 최고로 평가되는 국내 철강산업의 생산 및 조업기술에 비해 경쟁국 대비 열위인원천기술 및 제품 개발력의 확충은 고급, 고기능성 금속소재의 원활한 공급체제 구축을 위해 개선해야 할 과제로 남아있습니다.(3) 경기변동의 특성철강산업은 계절적 요인에 따라 수요가 창출되고 변화가 심화되는 것보다 경기 전반의 영향에 의하여 변동되고, 계절적 변동은 업종에 의하여 시기적으로 약간의 변동이있습니다. 세계 조강 생산량은 2013년 3월 월간 기준으로 사상 최고치에 도달하는 등 꾸준한 증가세를 보이고 있으나, 세계 경제에 대한 불확실성은 지속되고 있습니다.(4) 국내외 시장여건철강산업은 고전적인 고에너지 소비, 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 장치산업입니다. 국내 부존자원의 열약으로 철강원자재의 수급은 거의 수입에 의존하고 있습니다. 수입에 의존하고 있는 원재료비율이 생산원가의 70%이상을 차지하고 있으므로 원재료가격과 환율의 안정 및 수요산업경기가 기업손익창출의 관건입니다. 한국 철강시장은 무관세이며, 특히 동북아시아 지역내에서는 한중일 3국간 물류비용의 차이가 거의 없어 개방된 시장으로 볼 수 있습니다. 환경규제의 강화 추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다.(5) 제품의 라이프사이클철강제품은 모든 산업소재의 기본 소재이기 때문에 제품의 라이프사이클은 없으 며 현재 지구상에는 철의 매장량이 77경 5천조톤 이상이라고 추정되어지고 있고 향후 철을 부분적으로나마 대체할 수 있는 재료들 즉, 비철금속, 합성수지, 신소재합금등이 등장하고 있지만 철을 완전 대체할 수 있는 재료가 나오기까지 상당시간이 걸릴 것으로 예상되므로 제품주기도 지속될 것으로 생각됩니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황당사는 이형철근의 생산 및 판매로 성장하고 발전하여 왔으나 국내 대기업의 생산 및가격경쟁 격화와 중국산 등 저가품의 공세 등의 틈바구니에 갇혀 어려움을 겪으면서 단일 제품 생산의 한계를 극복하고 기업의 지속 가능을 위해 선재 시장으로의 진출을결정하였습니다. 특히 틈새시장인 연강선재 생산을 1차 목표로 2010년부터 3년간 생산시설에 약 450억원을 투자하여 2012년 하반기에 연강선재 시제품을 시장에 출시하였고, 2013년부터 제품 판매를 시작하여 현재에 이르고 있습니다. 또한 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근 제품도 2014년부터 기존 생산라인에 추가하여 생산하고 있으며, 본격적인 판매는 2015년부터 시작 하였습니다. 원재료 확보에 있어서 2013년 이전 철근 및 선재 제조의 주 원재료(SLAB 등)를 일본, 러시아, 중국등에서 수입하였으나, 2013년 이후 원재료를 수입위주의 구매에서 탈피 국내생산업체로부터 구매하는 등 구매형태를 다양화하여 원재료 수입에 따른 구매가격변동 및 환율변동에 따른 불확실성 위험을 회피하고, 안정적인 제품 생산 및 생산원가 절감에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 구분: 제1차 철강산업(24121) - 사업부문에 속한 주요제품의 명칭: 연강선재, BIC 이형철근

(2) 시장점유율 (단위 : %)

구 분
2021년
2020년
2019년

제이스코홀딩스(주)
26.48
32.53
27.88

※ 객관적인 자료를 공시하는 기관이 없는 관계로 시장점유율 파악이 용이하지 않음 (당사추정치)

(3) 시장의 특성

당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서 기본적으로 철강산업의 업황이 당사의 사업 수익성과 안정성에 영향을 미치는 시장의 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 건설, 자동차, 조선을 비롯한 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업이며 원자재, 에너지 등 후방산업의 발전을 유발시키는 효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계를 보여왔습니다.원재료의 가격의 상승 및 미국의 Sub-Prime발 금융위기, 글로벌 경기침체에 따른 자동차, 조선, 가전, 건설 등의 급격한 수요 위축으로 많은 어려움이 있었으나 각국의 적극적인 경기부양책 실행으로 세계 경기가 다소 회복되는 추세였습니다. 하지만 최근에는 국제금융시장의 변동성 확대, 각국 정부 경제정책의 실효성 저하, 무엇보다 세계 최대 철강 소비국인 중국의 철강수요 둔화로 인하여 전반적인 성장세가 위축될 가능성이 커지고 있습니다.철강 산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료 수입 비중이 높아, 국제 원자재 가격 및 환율변동에 따라 제품 가격이 매우 민감하게 변동되는 시장구조를 가지고 있습니다. 당사가 2012년도부터 주사업으로 영위하는 연강선재 생산 및 판매 사업은 원료가격 및 중국산 제품의 가격하락 등이 시장가격형성에 매우 중요한 요인으로 작용합니다. 이러한 요인과 더불어 저렴한 중국산 수입재 유입이 늘어남에 따라 국내산 및 수입재간 가격경쟁이 심화되고 안정적인 거래처의 확보가 계획대로 이루어지지 않은 상태에서 향후 신규 사업자의 시장 진입 및 경쟁업체의 제품 생산량 증가를 위한 시설 투자 등으로 인하여 국내 연강선재 공급과잉이 진행될 경우 수익성에 악영향을 초래할 수 있는 시장의 특성 또한 지니고 있습니다.철강 산업은 환경, 보건, 안전과 밀접한 관련이 있는 산업으로써 철강산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 및 대기오염 물질인 질산화물을 배출하고 있는 바 현행 또는 향 후 정부의 정책 혹은 규제의 방향에 따라 산업의 규모와 수익성이 달라질 수 있는 특성을 가지고 있습니다.(4) 사업 등의 내용 및 전망

생산품목의 고급화로 시장을 확대하여 수익성 창출의 조기 안착을 위하여 2010년 5월부터 2012년 9월 30일까지 450억 규모의 신규시설투자(봉강,Bar In Coil,선재)를 진행했습니다. 당사 신규시설투자 관련하여 공정은 완료된 상태이며 현재 양산을 진행하고 있습니다. 2012년 하반기부터 연강선재를 시운전 생산하였고, 2013년부터 연강선재를 양산하고 있습니다. 회사는 국내 선재업계 선두기업이라는 자부심으로 선재산업의 건전한 시장 경쟁관계를 유도해내고 수입대체라는 국가적 이익창출에기여할 수 있도록 꾸준한 노력을 경주할 것입니다.회사는 주력제품인 선재제품(Wire-Rod) 이외에 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근(Bar-in-coil) 제품을 2014년부터 생산에 착수 하였으며, 2015년부터 본격적으로 판매하기 시작하였습니다. 회사는 해당 품목이 일반 철근 보다 가공성면에서 우수하므로 전체 철근시장의 약 20% 정도의 수요가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 생산 품목인 철근 생산 판매 경로를 유지하고 있으므로 영업면에서도 시장에서 선점효과를 누릴 수 있는 바 매출이 증가할 것으로 기대하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

다. 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사
평가구분

2020.10.08
제2회 무보증신주인수권부사채
B
한국기업평가 주식회사
안정적

2020.10.08
제2회신주인수권부사채
B
한국신용평가 주식회사
안정적

2021.06.08
제2회 무보증신주인수권부사채
B
한국기업평가 주식회사
안정적

2021.07.06
제2회신주인수권부사채
B
한국신용평가 주식회사
안정적

- 당사의 제2회 신주인수권부사채발행을 위해 2020년 07월 07일 및 08일, 2020년 10월 08일에 신용평가를 받았으나, 해당 신용평가의 유효기간 만료에 따라 2021년 06월 08일 및 07월 06일 신용등급을 재평가 받았습니다.- 2021년 06월 08일 및 07월 06일의 최종 신용등급은 평가회사 모두 상기 기재된 신용등급과 동일한 B(안정적)입니다.라. 그밖에 투자의사결정에 중요한 사항- 당사는 대기오염물질 배출시설인 가열로를 이용 연강선재 제품을 생산하는 공정으로 가열로의 연료인 LNG가스의 사용으로 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출하고 있습니다.

이에 당사는 수도권 대기환경 개선에 관한 법률 특별법 제14조 1항과 동법 시행규칙 제8조 2항에 따라 대기오염물질 총량관리 사업장으로 질소산화물(NOX) 배출허용량을 할당받아 운영중에 있습니다.[2020년 ~ 2024년 : 배출허용량(9,304.2kg)] - 당사는 환경관련 규정 및 규칙을 유의하여 적극적으로 대처하고 하고 있으며, 대기, 수질 및 폐기물 등 환경, 산업 보건 안전관리에 만전을 기하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 재무상태표(요약) (단위: 백만원)

구 분
제 59기 1분기
제 58기
제 57기

[자 산]

1. 유동자산
57,194
67,281
30,471

1) 당좌자산
35,726
34,668
18,746

2) 재고자산
21,468
32,613
11,725

2. 비유동자산
73,022
73,108
69,028

1) 투자자산
2,838
2,844
3,699

2) 유형자산
68,549
68,087
64,425

3) 무형자산
876
878
244

4) 장기기타금융자산
759
1,299
660

자 산 총 계
130,216
140,389
99,499

[부 채]

1. 유동부채
43,651
50,070
30,062

2. 비유동부채
9,491
9,518
7,410

부 채 총 계
53,142
59,588
37,472

[자 본]

1. 자본금
18,178
18,177
14,746

2. 기타자본구성요소
48,026
48,025
31,242

3. 이익잉여금
10,870
14,599
16,038

자 본 총 계
77,074
80,801
62,026

부채및자본총계
130,216
140,389
99,498

종속,관계,공동기업
-
-
-

투자주식의 평가방법

(2) 포괄손익계산서(요약) (단위: 백만원)

구 분
영업실적

제59기
제58기
제57기

1. 매출액
29,991
84,470
37,520

2. 매출원가
29,413
74,312
37,303

3. 매출총이익(손실)
578
10,158
217

4. 판매비와관리비
2,014
4,896
3,843

5. 영업이익 (손실)
(1,436)
5,262
(3,626)

6. 기타수익
51
288
466

7. 기타비용
9
33
139

8. 금융수익
159
1,236
15

9. 금융원가
2,387
8,013
864

10. 지분법손익
-
-
-

11. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실)
(3,622)
(1,260)
(4,148)

12. 법인세비용
24
39
234

13. 당기순이익(순손실)
(3,646)
(1,299)
(4,382)

14.기타포괄손익
(84)
(139)
(46)

15.총포괄손실
(3,730)
(1,438)
(4,428)

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

재무상태표

제 59 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 58 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 59 기 1분기말

제 58 기말

자산

유동자산

57,194,129,162

67,280,630,430

현금및현금성자산

2,890,335,400

7,892,842,734

매출채권

12,495,339,178

10,025,193,130

기타채권

102,717,130

412,720,498

단기기타금융자산

13,698,834,049

15,273,792,829

재고자산

21,468,046,395

32,612,429,375

당기법인세자산

27,153,350

22,501,350

기타유동자산

6,511,703,660

1,041,150,514

비유동자산

73,021,634,523

73,108,558,514

투자부동산

2,837,366,556

2,843,790,350

유형자산

68,549,050,411

68,086,887,210

무형자산

875,955,032

878,395,044

장기기타금융자산

759,262,524

1,299,485,910

자산총계

130,215,763,685

140,389,188,944

부채

유동부채

43,650,974,709

50,069,844,032

매입채무

4,610,633,719

10,419,400,637

기타채무

2,963,874,709

1,783,726,528

단기차입금

0

1,017,121,573

단기기타금융부채

665,898,904

719,999,029

유동성장기차입부채

유동성신주인수권부사채

1,843,032,337

3,433,508,811

유동성전환사채

33,491,337,278

32,647,486,014

기타유동부채

76,197,762

48,601,440

비유동부채

9,491,141,437

9,517,819,430

장기기타금융부채

2,243,662,657

2,428,684,033

확정급여부채

336,009,871

177,666,488

이연법인세부채

6,911,468,909

6,911,468,909

부채총계

53,142,116,146

59,587,663,462

자본

자본금

18,177,593,000

18,176,777,000

자본잉여금

35,565,572,478

35,564,003,366

기타자본요소

12,460,919,376

12,461,677,118

이익잉여금(결손금)

10,869,562,685

14,599,067,998

자본총계

77,073,647,539

80,801,525,482

자본과부채총계

130,215,763,685

140,389,188,944

포괄손익계산서

제 59 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 59 기 1분기

제 58 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

29,990,847,806

29,990,847,806

15,981,764,476

15,981,764,476

매출원가

29,413,057,693

29,413,057,693

13,811,886,536

13,811,886,536

매출총이익(손실)

577,790,113

577,790,113

2,169,877,940

2,169,877,940

판매비와관리비

2,013,945,333

2,013,945,333

1,158,585,041

1,158,585,041

대손상각비

186,859,445

186,859,445

19,534,315

19,534,315

기타판매비와관리비

1,827,085,888

1,827,085,888

1,139,050,726

1,139,050,726

영업이익(손실)

(1,436,155,220)

(1,436,155,220)

1,011,292,899

1,011,292,899

기타수익

50,553,388

50,553,388

61,804,963

61,804,963

기타비용

9,141,459

9,141,459

9,782,353

9,782,353

금융수익

159,341,339

159,341,339

17,400,887

17,400,887

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

37,512,175

37,512,175

17,398,161

17,398,161

금융이익-기타

121,829,164

121,829,164

2,726

2,726

금융비용

2,386,884,297

2,386,884,297

476,804,072

476,804,072

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,622,286,249)

(3,622,286,249)

603,912,324

603,912,324

법인세비용(수익)

23,588,194

23,588,194

49,571,270

49,571,270

당기순이익(손실)

(3,645,874,443)

(3,645,874,443)

554,341,054

554,341,054

기타포괄손익(손실)

(83,630,870)

(83,630,870)

(175,752,684)

(175,752,684)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

0

0

0

0

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(83,630,870)

(83,630,870)

(175,752,684)

(175,752,684)

확정급여제도의 재측정요소

(83,630,870)

(83,630,870)

(175,752,684)

(175,752,684)

총포괄이익

(3,729,505,313)

(3,729,505,313)

378,588,370

378,588,370

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(100)

(100)

17

17

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(100)

(100)

17

17

자본변동표

제 59 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

14,746,196,500

25,704,227,866

5,537,676,743

16,037,991,232

62,026,092,341

당기순이익(손실)

0

0

0

554,341,054

554,341,054

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

자산재평가이익 감소

0

0

0

0

0

기타포괄손익

0

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(175,752,684)

(175,752,684)

유상감자

0

0

0

0

0

소유주와의거래등

0

0

0

0

0

신주인수권부사채의 발행

0

0

0

0

0

신주인수권증권행사

1,611,642,000

2,526,706,288

4,138,348,288

주식매수선택권행사

17,500,000

126,795,500

(55,890,000)

88,405,500

주식매수선택권소멸

67,725,000

(67,725,000)

신주인수권대가 감소

1,496,576,315

(1,496,576,315)

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

2021.03.31 (기말자본)

16,375,338,500

29,922,030,969

3,917,485,428

16,416,579,602

66,631,434,499

2022.01.01 (기초자본)

18,176,777,000

35,564,003,366

12,461,677,118

14,599,067,998

80,801,525,482

당기순이익(손실)

(3,645,874,443)

(3,645,874,443)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

자산재평가이익 감소

0

0

0

0

0

기타포괄손익

0

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

(83,630,870)

(83,630,870)

유상감자

0

0

0

0

0

소유주와의거래등

0

0

0

0

0

신주인수권부사채의 발행

0

0

0

0

0

신주인수권증권행사

816,000

1,569,112

(757,742)

1,627,370

주식매수선택권행사

0

0

0

0

0

주식매수선택권소멸

0

0

0

0

0

신주인수권대가 감소

0

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

2022.03.31 (기말자본)

18,177,593,000

35,565,572,478

12,460,919,376

10,869,562,685

77,073,647,539

현금흐름표

제 59 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 59 기 1분기

제 58 기 1분기

영업활동현금흐름

(2,467,836,015)

4,051,396,757

영업에서 창출된 현금

(1,978,449,490)

4,195,943,930

당기순이익(손실)

(3,645,874,443)

554,341,054

비현금항목의 조정

2,684,209,878

1,231,609,607

영업활동 자산 · 부채의 증감

(1,016,784,925)

2,409,993,269

이자수취(영업)

17,624,321

12,670,962

이자지급(영업)

(502,358,846)

(155,267,305)

법인세납부(환급)

(4,652,000)

(1,950,830)

투자활동현금흐름

234,325,709

(287,569,274)

투자활동으로 인한 현금유입액

1,717,910,665

61,800,000

단기기타금융자산의 감소

1,174,366,665

1,800,000

유형자산의 처분

60,000,000

장기기타금융자산의 감소

543,544,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(1,483,584,956)

(349,369,274)

단기기타금융자산의 증가

유형자산의 취득

1,483,584,956

249,369,274

무형자산의 취득

100,000,000

장기기타금융자산의 증가

재무활동현금흐름

(2,768,997,028)

1,719,353,592

재무활동으로 인한 현금유입액

1,884,299,855

단기차입금의 차입

900,000,000

신주인수권부사채의 증가

전환사채 증가

주식매수선택권행사

신주인수권의 행사

984,299,855

장기기타금융부채의 증가

재무활동으로 인한 현금유출액

(2,768,997,028)

(164,946,263)

단기차입금의 상환

1,017,121,573

0

장기차입금의 상환

0

단기기타금융부채의 감소

61,924,010

18,560,513

사채발행비

45,454,550

신주발행비

356,240

40,851,240

유동신주인수권부사채의 상환

1,666,976,435

79,960

장기기타금융부채의 감소

22,618,770

60,000,000

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

2,547

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,002,507,334)

5,483,183,622

기초현금및현금성자산

7,892,842,734

11,554,111,577

기말현금및현금성자산

2,890,335,400

17,037,295,199

5. 재무제표 주석

제59(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재

제58(전)기 2021년 12월 31일 현재

제이스코홀딩스 주식회사

1. 일반사항제이스코홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 철강재 제조 및 판매를 목적으로 1964년 7월 18일에 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안산시 단원구 시화로 60, 301(성곡동, 시화공단4다)에 소재하고 있으며, 대표이사는 한상민입니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 16,375백만원이며, 주요주주 및 지분율 현황은 다음과같습니다.

주주명
당분기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜캐디언스시스템(주1)
4,547,099
12.51%
4,547,099
-

크리스탈밸류제1호투자조합(주2)
1,505,112
4.14%
1,505,112
-

남윤희
702,809
1.93%
702,809
1.93%

서우2호조헙
600,000
1.65%
600,000
1.65%

김종운
407,000
1.12%
407,000
1.12%

기 타
28,593,166
78.65%
28,591,534
78.65%

합 계
36,355,186
100.00%
36,353,554
100.00%

(주1) 주요주주 및 지분율은 2021년 12월 31일자 주주명부폐쇄일 기준 주주명부를 바탕으로 2022년 3월 31일까지의 지분변동을 반영하여 작성한 자료입니다.(주1) 당분기말 현대 최대주주입니다.(주2) 당분기말 현재 최대주주의 특별관계자입니다.

2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가(전환일 현재 토지는 재평가액을 간주원가로 함)로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

구 축 물
20,40년
정액법

기 계 장 치
20년
정액법

차량운반구
3년,4년,5년
정액법

집기비품
5년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

회 원 권
비한정
-

소프트웨어
5년
정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기기타금융부채 또는 '장기기타금융부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(14) 전환사채,신주인수권부사채회사가 발행한 전환사채,신주인수권사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채,신주인수권부사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채,신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(17) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 연강선재, 코일형이형철근 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.20201년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,890,335
-
2,890,335

단기기타금융자산
7,711,833
5,987,001
13,698,834

매출채권
12,495,339
-
12,495,339

기타채권
102,717
-
102,717

장기기타금융자산
739,263
20,000
759,263

합 계
23,939,487
6,007,001
29,946,488

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,892,843
-
7,892,843

단기기타금융자산
8,886,200
6,387,593
15,273,793

매출채권
10,025,193
-
10,025,193

기타채권
412,720
-
412,720

장기기타금융자산
1,279,486
20,000
1,299,486

합 계
28,496,442
6,407,593
34,904,035

(2) 금융부채의 범주

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채

매입채무
4,610,634

기타채무
2,963,875

단기기타금융부채
665,899

유동성신주인수권부사채
1,843,032

유동성전환사채
33,491,337

장기기타금융부채
2,243,663

합 계
45,818,440

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채

매입채무
10,419,401

기타채무
1,783,727

단기차입금
1,017,122

단기기타금융부채
719,999

유동성신주인수권부사채
3,433,509

유동성전환사채
32,647,486

장기기타금융부채
2,428,684

합계
52,449,928

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
이자수익(비용)
대손상각비
기타손익
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융 자산
-
-
(400,592)
(400,592)

상각후원가측정금융자산
37,512
186,859
21
224,392

소 계
37,512
186,859
(400,571)
(176,200)

금융부채

당기손익인식금융부채
-
-
-
-

상각후원가측정금융부채
1,460,107
-
404,377
1,864,484

소 계
1,460,107
-
404,377
1,864,484

합 계
(1,422,595)
186,859
(804,948)
(2,040,684)

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
이자수익(비용)
대손상각비
기타손익
처분손익
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융 자산
-
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
17,398
19,534
3
-
36,935

소 계
17,398
19,534
3
-
36,935

금융부채

상각후원가측정금융부채
476,804
-
-
-
476,804

소 계
476,804
-
-
-
476,804

합 계
(459,406)
19,534
3
-
(439,869)

4. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 (1) 리스부채와 (2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. (단위: 천원)

종 류
당분기말
전기말

수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3

<금융자산>

단기금융상품
-
52
-

52
-

당기손익공정가치금융자산
999,124
-
20,000
1,399,716
-
20,000

파생금융상품(매도청구권)
-
4,987,824
-
-
4,987,824
-

합 계
999,124
4,987,876
20,000
1,399,716
4,987,876
20,000

상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(*) 수준 1로 분류된 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치서열체계수준
가치평가기법
투입변수

단기금융상품
수준2
-
금리 등

파생금융상품(매도청구권)
수준2
black-derman-toy모형
금리 등

당기손익공정가치금융자산
수준3
(*1)
(*1)

(*1) 해당 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보통예금
2,890,335
7,892,843

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
13,282,858
(787,519)
12,495,339
10,625,853
(600,661)
10,025,192

단기기타채권
-
-
-
-
-
-

미수금
124,087
(63,250)
60,837
450,464
(63,250)
387,214

미수수익
41,880
-
41,880
25,507
-
25,507

합 계
13,448,825
(850,769)
12,598,056
11,101,824
(663,911)
10,437,913

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

91~180일
181~270일
271~365일
365일초과
계

총장부금액

10,838,091
2,029,820
-
-
414,947
13,282,858

기대손실율
0.81%
14.03%
33.63%
62.96%
100.00%
-

전체기간기대손실
(87,789)
(284,783)
-
-
(414,947)
(787,520)

순장부금액

10,750,302
1,745,037
-
-
-
12,495,338

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

91~180일
181~270일
271~365일
365일초과
계

총장부금액

9,376,571
834,335
-
-
414,947
10,625,853

기대손실율
0.75%
13.83%
33.14%
66.67%
100.00%
-

전체기간기대손실
(70,324)
(115,388)
-
-
(414,947)
(600,660)

순장부금액

9,306,247
718,947
-
-
-
10,025,193

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
600,660
186,859
-
-
787,519

기타채권
-
-
-
-
-

미수금
63,250
-
-
-
63,250

합 계
663,910
186,859
-
-
850,769

<전분기>
(단위: 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
461,064
19,534
-
-
480,598

기타채권

-
-
-
-

미수금
63,250
-
-
-
63,250

합 계
524,314
19,534
-
-
543,848

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
금 액

<단기기타금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
5,987,001

상각후원가측정기타금융자산
7,711,833

소 계
13,698,834

<장기기타금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
20,000

상각후원가측정기타금융자산
739,263

소 계
759,263

합 계
14,458,097

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
금 액

<단기기타금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
6,387,593

상각후원가측정기타금융자산
8,886,200

소 계
15,273,793

<장기기타금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
20,000

상각후원가측정기타금융자산
1,279,486

소 계
1,299,486

합 계
16,573,279

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산:

단기금융상품
52
52

당기손익공정가치금융자산
999,124
1,399,716

파생금융상품(매도청구권)
4,987,824
4,987,824

소 계
5,987,000
6,387,592

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익공정가치금융자산
20,000
20,000

합 계
6,007,000
6,407,592

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동항목:

단기예금
6,355,000
6,355,000

기타단기보증금
3,000
1,164,000

단기대여금
1,363,633
1,377,000

단기대여금 대손충당금
(9,800)
(9,800)

소 계
7,711,833
8,886,200

비유동항목 :

임차보증금
327,787
327,787

기타보증금
588,703
1,132,247

현재가치할인차금
(177,227)
(180,549)

소 계
739,263
1,279,485

합 계
8,451,096
10,165,685

(4) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실 측정
전체기간기대신용손실
합 계

신용이손상되지않은 채무증권
신용이손상된 채무증권

[유동항목]

기초
8,886,200
-
9,800
8,896,000

실행 또는 취득한 금융자산
(1,174,367)
-
-
(1,174,367)

제거된 금융자산
(1,174,367)
-
-
(1,174,367)

기말
7,711,833
-
9,800
7,721,633

[비유동항목]

기초
1,460,035
-
-
1,460,035

실행 또는 취득한 금융자산
-
-
-
-

제거된 금융자산
(543,544)
-
-
- 543,544

기타(주1)
(177,228)
-
-
(177,228)

기말
739,263
-
-
739,263

(주1) 현재가치 할인차금 상각금액 입니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실 측정
전체기간기대신용손실
합 계

신용이손상되지않은 채무증권
신용이손상된 채무증권

[유동항목]

기초
2,016,400
-
9,800
2,026,200

실행 또는 취득한 금융자산
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,800)
-
-
(1,800)

기말
2,014,600
-
9,800
2,024,400

[비유동항목]

기초
663,394
-
-
663,394

실행 또는 취득한 금융자산
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
-
-
-

기타(주1)
(3,425)
-
-
(3,425)

기말
659,969
-
-
659,969

(주1) 현재가치 할인차금 상각금액 입니다.

(5) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실 측정
전체기간기대신용손실
합 계

신용이손상되지않은 채무증권
신용이손상된 채무증권

[유동항목]

기초
-
-
9,800
9,800

대손충당금환입액
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

기말
-
-
9,800
9,800

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실 측정
전체기간기대신용손실
합 계

신용이손상되지않은 채무증권
신용이손상된 채무증권

[유동항목]

기초
-
-
9,800
9,800

대손충당금환입액
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

기말
-
-
9,800
9,800

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

당 기
당기누계

상품
461,365
461,365
-
-

제품
2,124,791
2,057,341
178,271
(67,450)

원재료
11,484,297
11,484,297
-
-

미착품
-
-
-
-

재공품
6,808,067
6,808,067
-
-

저장품
456,831
456,831
-
-

부산물
200,145
200,145
-
-

합 계
21,535,496
21,468,046
178,271
(67,450)

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

전 기
전기누계

상품
265,471
265,471
-
-

제품
11,589,138
11,343,417
(204,259)
(245,721)

원재료
6,152,097
6,152,097
-
-

미착품
5,801,927
5,801,927
-
-

재공품
7,920,533
7,920,533
87,182
-

저장품
531,795
531,795
-
-

부산물
597,189
597,189
-
-

합 계
32,858,150
32,612,429
(117,077)
(245,721)

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
5,856,856
250,784

대손충당금
(2,969)
(2,969)

선급비용
657,816
793,335

합 계
6,511,703
1,041,150

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액
공정가치

토지(주1)
2,263,204
-
2,263,204
2,690,786

건물(주2)
867,215
(293,052)
574,163
574,163

합 계
3,130,419
(293,052)
2,837,367
3,264,949

(주1) 토지의 공정가치는 개별공시지가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.(주2) 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액
공정가치

토지(주1)
2,263,204
-
2,263,204
2,678,331

건물(주2)
867,215
(286,629)
580,586
580,586

합 계
3,130,419
(286,629)
2,843,790
3,258,917

(주1) 토지의 공정가치는 개별공시지가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.(주2) 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
2,263,204
580,586
2,843,790

취득
0
0
-

재분류(주1)
0
0
0

처분
0
0
-

상각
0
(6,425)
(6,425)

기말
2,263,204
574,161
2,837,365

(주1) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다. .

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
3,050,133
649,262
3,699,395

취득
-
-
-

재분류(주1)
0
0
0

처분
-
-
-

상각
-
(7,004)
(7,004)

기말
3,050,133
642,258
3,692,391

(주1) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

임대료수익
46,650
61,805

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
32,576,808
-
-
32,576,808

건물
11,293,844
(3,560,184)
-
7,733,660

구축물
943,543
(438,856)
-
504,687

기계장치
43,717,106
(21,517,768)
(502,686)
21,696,652

차량운반구
771,935
(585,526)
-
186,409

공기구비품
1,364,050
(441,611)
-
922,439

건설중인자산
2,703,138
0
-
2,703,138

사용권자산
2,542,371
(317,115)
-
2,225,256

합 계
95,912,795
(26,861,060)
(502,686)
68,549,049

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
32,576,808
-
-
32,576,808

건물
11,293,845
(3,476,915)
-
7,816,930

구축물
943,543
(428,992)
-
514,551

기계장치
43,370,056
(21,006,496)
(502,685)
21,860,875

차량운반구
771,935
(573,907)
-
198,028

공기구비품
1,316,553
(389,269)
-
927,284

건설중인자산
1,812,000
0
-
1,812,000

사용권자산(주1)
2,623,066
(242,655)
-
2,380,411

합 계
94,707,806
(26,118,234)
(502,685)
68,086,887

(주1) 전기 중 사용권자산 중 금융리스 차량을 인수하여 차량운반구로 재분류하였습니다. 재분류 금액은 차량운반구 및 감가상각누계액은 각각 271,887천원으로 장부금액은 0이며, 당기 해당 사용권자산의 감가상각비는 15,104천원입니다.

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치

기초
32,576,808
7,816,930
514,551
21,860,875

취득(주1)
-
-
-
347,050

기타증가(주2)
-
-
-
-

재분류(주3)
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

상각
-
(83,270)
(9,864)
(511,273)

기말
32,576,808
7,733,660
504,687
21,696,652

구 분
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초
198,028
927,284
1,812,000
2,380,411
68,086,887

취득(주1)
-
47,497
891,138
67,966
1,353,651

기타증가
-
-
-
-
-

재분류(주2)
-
-
-
(137,959)
(137,959)

처분
-
-
-
(7,728)
(7,728)

상각
(11,619)
(52,342)
-
(77,434)
(745,802)

기말
186,409
922,439
2,703,138
2,225,256
68,549,048

(주1) 상기 취득 금액 중 당분기말 현재 미지급금은 14백만원이 있습니다.(주2) 사용권자산 증가 효과입니다.(주3) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치

기초
31,789,879
8,107,030
473,632
23,634,248

취득
-
-
-
-

기타증가(주1)
-
-
-
-

재분류(주2)
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

상각
-
- 82,690
- 8,861
- 505,450

기말
31,789,879
8,024,340
464,771
23,128,798

구 분
차량운반구
공기구비품
사용권자산
합 계

기초
2,302
120,135
297,631
64,424,857

취득
143,762
12,484
24,658
180,904

기타증가(주1)
-
-
(855)
(855)

재분류(주2)
-
-
-
-

처분
-
(1)
-
(1)

상각
(7,425)
(7,255)
(19,537)
(631,218)

기말
138,639
125,363
301,897
63,973,687

(주1) 사용권자산 증가 효과입니다.(주2) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.

12. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량운반구
390,389
349,595

건물
1,834,867
2,030,816

합 계
2,225,256
2,380,411

당분기 중 증가된 사용권자산은 68백만원입니다.

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
27,172
59,774

건물
50,261
9,316

비품
-
-

합 계
77,433
69,090

리스부채에 대한 이자비용
46,096
6,533

단기리스료
3,114
13,486

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
5,096
9,803

당분기 리스의 총 현금유출은 241백만원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
380,790
170,545
442,516
224,646

1년 초과 5년 이내
1,495,140
827,751
1,545,460
886,519

5년 초과
1,420,012
1,127,939
1,441,585
1,132,384

합 계
3,295,942
2,126,235
3,429,561
2,243,549

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
170,545
224,646

비유동
1,955,690
2,018,903

합 계
2,126,235
2,243,549

13. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
408,800
(84,493)
-
(280,000)
46,747

회원권(주1)
1,137,898
-
(306,250)
-
831,648

합 계
1,546,698
(84,493)
(306,250)
(280,000)
878,395

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
403,800
(59,053)
-
(298,000)
46,747

회원권(주1)
1,137,898
-
(306,250)
-
831,648

합 계
1,541,698
(59,053)
(306,250)
(298,000)
878,395

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

기초
46,747
831,648
878,395

증가 :

개별취득
-
-
-

손상차손환입:
-
-
-

당분기손익
-
-
-

감소 :

상각
(2,440)
-
(2,440)

손상차손:
-
-
-

당분기손익
-
-
-

기말
44,307
831,648
875,955

(주1) 상기 취득금액에는 정부보조금으로 구입한 60,000천원이 제외되어 있습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

기초
1,000
242,575
243,575

증가 :

개별취득
-
100,000
100,000

손상차손환입 :
-
-
-

전분기손익
-
35,833
35,833

감소 :

상각
(60)
-
(60)

기말
940
342,575
343,515

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
2,440
60

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
4,610,634
10,419,401

기타채무

미지급금
2,836,449
1,645,618

미지급비용
127,426
138,108

소 계
2,963,875
1,783,726

합 계
7,574,509
12,203,127

15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율
당분기말
전기말

기업은행
0.55%
-
1,017,122

(2) 유동성신주인수권부사채1) 유동성신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
액면가액
상환할증금
할인발행차금
신주인수권조정
합계

제2회 신주인수권부사채
2,203,437
139,724
(20,988)
(479,141)
1,843,032

<전기말>
(단위: 천원)

구분
액면가액
상환할증금
할인발행차금
신주인수권조정
합계(*1)

제2회 신주인수권부사채
4,202,116
266,465
(43,540)
(991,532)
3,433,509

(*1) 사채권자의 조기상환청구권을 고려하여 사채 공정가치를 산정하였습니다.

구분
제2회 신주인수권부 사채

액면가액(최초발행금액)
20,000,000,000원

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증

발행가액
사채 권면액의 100%

발행일
2020년 12월 04일

만기일
2023년 12월 03일

표면이자율
연 2%

보장이자율
연 4%(3개월 복리계산)

행사비율
사채 권면액의 100%

최초행사가액
1,715원

기말현재 전환가액
1,715원

행사에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

조기상환에 관한 사항
인수인은 사채의 발행일로부터 1년이 경과한날 및 이후 매3개월에해당되는 날 조기상환요청 가능

2) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채(제2회 공모 신주인수권부사채)에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 신주인수권권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(3) 유동성전환사채1) 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원)

구분
액면가액
할인발행차금
전환권조정
합계(주1)

제1회 전환사채
38,000,000
(754,540)
(3,754,122)
33,491,338

(주1) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자의 매도청구권을 고려하여 사채 공정가치를 산정하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구분
액면가액
할인발행차금
전환권조정
합계(주1)

제1회 전환사채
38,000,000
(895,762)
(4,456,752)
32,647,486

2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분
제1회 전환사채

액면가액
38,000,000,000원

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증

발행가액
사채 권면액의 100%

발행일
2021년 06월 04일

만기일
2023년 06월 04일

표면이자율
연 4.5%

보장이자율
연 4.5%

행사비율
사채 권면액의 100%

최초행사가액
3,498원

기말현재 전환가액
3,498원

행사에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

콜옵션(Call Opiton)에 관한 사항
본 사채는 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 부여된 사채임

16. 기타금융부채

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기기타금융부채 :

상각후원가측정금융부채
170,545
224,646

소 계
170,545
224,646

장기기타금융부채 :

상각후원가측정금융부채
2,155,690
2,218,903

소 계
2,155,690
2,218,903

합 계
2,326,235
2,443,549

(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기기타금융부채 :

유동성리스부채
170,545
224,646

금융보증부채
495,353
495,353

소 계
665,898
719,999

장기기타금융부채 :

임대보증금
200,000
200,000

장기리스부채
1,955,690
2,018,903

장기금융보증부채
87,973
209,781

소 계
2,243,663
2,428,684

합 계
2,909,561
3,148,683

17. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
배부처
당분기말
전기말
회계처리
정부보조금내용

간접보조금
정보통신산업진흥원
223,000
238,000
자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당분기손익에 인식
AI바우처지원(추경)

중소기업중앙회
57,000
60,000
자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당분기손익에 인식
스마트공장 구축지원사업

합 계
280,000
298,000

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다<당분기말>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

소프트웨어
298,000

(18,000)
280,000

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

소프트웨어
300,000
60,000
(62,000)
298,000

18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
817,031
656,742

사외적립자산 공정가치
(481,022)
(479,075)

합 계
336,009
177,667

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
656,743
580,865

당분기근무원가
76,136
309,947

이자비용
2,803
8,086

재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(26,242)
(15,865)

- 경험조정
131,600
187,699

소계
105,358
171,834

지급액
(24,009)
(413,988)

기말
817,031
656,744

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
479,076
549,399

이자수익
3,806
11,148

재측정요소
(1,861)
(5,749)

제도가입자의 기여금
-
50,824

급여지급액
-
(126,546)

기말
481,021
479,076

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

정기예금 및 국공채
481,022
479,076

기타
-
-

합 계
481,022
479,076

(4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당분기근무원가
76,136
309,947

이자원가
2,803
8,085

이자수익
(3,806)
(11,148)

합 계
75,133
306,884

2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
43,388
158,078

판매비와관리비
31,745
148,806

합 계
75,133
306,884

(5) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세차감전 재측정요소
(107,219)
(177,582)

법인세효과
23,588
39,068

법인세차감후 재측정요소
(83,631)
(138,514)

(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

할인율
3.51%
2.79%

미래임금상승률
2.50%
2.50%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
(783,949)
95.95%

1% 감소
854,534
104.59%

<임금상승률>

1% 증가
854,572
104.59%

1% 감소
(783,311)
95.87%

(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.145년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합 계

급여지급액
53,954
137,829
66,154
138,782
420,313
817,032

19. 기타부채(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

[기타유동부채]

미지급비용(연차수당)
72,836
22,387

[유동항목]

선수금
3,251
2,371

예수금
111
23,843

소 계
3,362
26,214

합 계
76,198
48,601

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
36,355,186주
36,353,554주

보통주자본금
18,177,593
18,176,777

2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같으며, 전기 중 자본잉여금의 변동 내용은 없습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
36,353,554주
18,176,777
32,156,508

신주인수권 행사
1,632주
816
1,569

주식매수선택권 행사
0주
-
-

기말
36,355,186주
18,177,593
32,158,077

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
29,492,393주
14,746,197
22,364,458

신주인수권 행사
3,223,284주
1,611,642
4,023,283

주식매수선택권 행사
35,000주
17,500
126,796

기말
32,750,677주
16,375,339
26,514,537

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
32,158,077
32,156,508

자기주식처분이익
2,708,270
2,708,270

기타자본잉여금
582,975
582,975

재평가적립금
116,250
116,250

합 계
35,565,572
35,564,003

2) 당분기 중 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같으며, 전기 중 자본잉여금의 변동 내용은 없습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
기말

주식발행초과금
22,364,458
9,792,050
32,156,508

자기주식처분이익
2,708,270
-
2,708,270

기타자본잉여금
515,250
67,725
582,975

재평가적립금
116,250
-
116,250

합 계
25,704,228
9,859,775
35,564,003

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
기말

주식발행초과금
22,364,458
4,150,078
26,514,536

자기주식처분이익
2,708,270
-
2,708,270

기타자본잉여금
515,250
67,725
582,975

재평가적립금
116,250
-
116,250

합 계
25,704,228
4,217,803
29,922,031

21. 기타자본요소

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식선택권
-
-

신주인수권대가
2,243,906
2,244,663

전환권대가
10,217,014
10,217,014

합 계
12,460,920
12,461,677

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식선택권
-
-
-
-

신주인수권대가
2,244,663
-
(758)
2,243,905

전환권대가
10,217,014
-
-
10,217,014

합 계
12,461,677
-
(758)
12,460,919

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식선택권
123,615
-
(123,615)
0

신주인수권대가
5,414,062
-
(1,496,576)
3,917,486

합 계
5,537,677
-
(1,620,191)
3,917,486

(3) 주식기준보상제도1) 보고기간말 현재 주식기준 보상제도의 내용은 없습니다.

2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격(주1)

기초

70,000
2,545

행사

(35,000)
2,545

상실

(35,000)
2,545

분기말
-
-

당분기말 행사가능
-
-

(주1) 주식매수선택권 행사가격은 주식매수선택권 부여이후 실시한 유상증자에 따른행사가격 조정으로 인해, 주식매수선택권 부여시 행사가격이 주당 4,200원에서 2016년 8월 17일에는 주당 2,750원으로, 2016년 12월 27일에는 주당 2,690원으로, 2019년 3월 5일에는 주당 2,545원으로 조정되었습니다.(주2) 2013년 부여된 주식매수선택권 55,000주는 행사만기일인 2021년 3월 26일에 20,000주가 행사되었으며, 행사되지 아니한 35,000주는 권리가 소멸되었습니다.(주3) 2014년 부여된 주식매수선택권 15,000주는 2021년 3월 26일에 15,000주가 행사되었습니다.

3) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

권리부여일
2013년 03월 27일
2014년 02월 28일

가중평균주가
3,445
3,385

행사가격
4,200
4,200

기대주가변동성(주1)
59.3%
52.4%

옵션만기
2021-03-26
2022-02-27

기대배당금
-
-

무위험이자율(주2)
2.45%
2.85%

공정가치
1,935
1,146

(주1) 주식선택권의 공정가치는 당사의 과거의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다.(주2) 무위험이자율은 3년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.

4) 당분기 및 전기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
2,500,000
2,500,000

임의적립금

임의적립금
1,000,000
1,000,000

별도적립금
500,000
500,000

자사주처분손실준비금
136,564
136,564

기업합리화적립금
638,972
638,972

소 계
2,275,536
2,275,536

미처분이익잉여금(주2)
6,094,027
9,823,532

합 계
10,869,563
14,599,068

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 미처분이익잉여금에 포함된 자산재평가이익은 25,695,600천원이며, 동 자산재평가이익은 현행 상법 규정에 따라 주주배당재원으로의 사용이 제한되어 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
25,612,425
25,612,425
13,846,065
67,729,117

상품매출액
4,378,423
4,378,423
2,135,699
16,741,946

합 계
29,990,848
29,990,848
15,981,764
84,471,063

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

<제품매출원가>
25,169,441
25,169,441
11,832,068
58,503,182

기초제품재고액
11,589,138
11,589,138
4,801,950
4,801,950

당분기제품제조원가
15,784,718
15,784,718
12,097,034
65,679,295

타계정대체액
(79,624)
(79,624)
(55,757)
(388,925)

기말제품재고액
(2,124,791)
(2,124,791)
(5,011,159)
(11,589,138)

<상품매출원가>
4,243,617
4,243,617
1,979,819
15,809,278

기초상품재고액
265,471
265,471
157,599
157,599

당분기상품매입액
4,439,511
4,439,511
2,716,213
15,917,150

기말상품재고액
(461,365)
(461,365)
(893,993)
(265,471)

합 계
29,413,058
29,413,058
13,811,887
74,312,460

24. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
707,316
707,316
334,828
1,204,553

퇴직급여
31,746
31,746
28,281
148,806

복리후생비
55,900
55,900
39,401
176,679

접대비
107,600
107,600
56,687
270,206

감가상각비
105,013
105,013
33,559
267,040

무형고정자산상각
2,440
2,440
60
1,853

세금과공과금
3,592
3,592
1,660
164,434

대손상각비
186,859
186,859
19,534
139,595

지급임차료
-
-
0
-

소모품비
2,999
2,999
3,964
43,570

여비교통비
22,728
22,728
9,515
56,079

통신비
3,493
3,493
3,998
13,000

수도광열비
4,942
4,942
10,067
16,783

수선비
3,010
3,010
35,042
202,702

보험료
79,460
79,460
36,665
145,572

운반비
318,145
318,145
237,097
1,013,042

지급수수료
340,811
340,811
298,789
836,975

차량유지비
16,715
16,715
5,786
47,297

경상연구개발비
19,522
19,522
-
36,673

광고선전비
-
-
614
103,614

도서인쇄비
1,337
1,337
1,541
4,941

교육훈련비
60
60
-
588

잡비
257
257
1,497
4,894

합 계
2,013,945
2,013,945
1,158,585
4,898,896

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
49,050
49,050
61,805
211,055

유형자산처분이익
-
-
-
70,908

무형자산손상차손환입
-
-
-
-

리스조정이익
556
556
-
-

리스해지이익
395
395
-
1,376

잡이익
552
552
-
4,300

합 계
50,553
50,553
61,805
287,639

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
-
1
436

무형자산손상차손
-
-
-
417

투자부동산감가상각비
6,424
6,424
9,191
26,276

감가상각비(임대기계장치)
2,469
2,469
-
4,938

잡손실
248
248
590
859

합 계
9,141
9,141
9,782
32,926

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
37,512
37,512
17,398
136,024

금융수익-기타

기말현재보유중인지분상품관련배당금수익
-
-
-
-

외환차익
-
-
-
215,790

외화환산이익
21
21
3
13,361

파생금뮹상품평가이익
-
-
-
542,755

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
-
-
-
43,050

금융보증부채평가이익
121,808
121,808
-
284,219

합 계
159,341
159,341
17,401
1,235,199

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,460,107
1,460,107
476,804
4,662,216

외환차손
75,473
75,473
-
290,878

외화환산손실
-
-
-
11,411

사채상환손실
328,904
328,904
-
2,086,079

금융보증비용
121,808
121,808
-
284,219

중도상환수수료
-
-
-
36,039

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
400,592
400,593
-
641,959

합 계
2,386,884
2,386,885
476,804
8,012,801

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제품과 재공품의 변동
10,398,542
(150,942)

상품의 변동
(195,894)
(736,394)

원재료 및 소모품 사용액
8,977,787
26,255,813

기타 재고자산의 변동
6,781,031
(14,846,566)

급여
1,234,119
781,559

퇴직급여
75,133
64,815

복리후생비
145,091
113,172

접대비
107,600
56,687

감가상각비(주1)
743,331
629,033

세금과공과금
6,207
3,486

대손상각비
186,859
19,534

소모품비
460,481
492,497

여비교통비
23,569
9,841

통신비
3,640
4,103

수도광열비
720,386
561,262

수선비
193,204
204,403

보험료
92,392
40,324

운반비
318,145
237,097

수출제비용
-
-

경상연구개발비
19,522
-

광고선전비
0
614

지급수수료
425,910
434,002

차량유지비
40,549
52,866

도서인쇄비
1,457
1,561

교육훈련비
993
540

잡비
257
1,497

외주가공비
90,000
110,810

전력비
573,053
628,797

무형자산상각비
2,440
60

지급임차료
1,200
-

합 계(주2)
31,427,004
14,970,471

(주1) 상기 감가상각비은 유형자산 당분기 상각액(주석11)에서 공장임대 관련 구축물 감가상각비 및 기계장치 임대관련 감가상각비를 차감한 금액이며, 임대 관련 비용을 기타비용으로 분류하였습니다.

(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

<기본주당순이익>

보통주당분기순이익
(3,645,874,443)
554,341,054

가중평균유통보통주식수
36,353,554
31,747,734

기본주당순이익(손실)
(100)
17

2) 보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

<보통주당순이익>

당분기순이익
(3,645,874,443)
554,341,054

차감 : 우선주배당금
-

보통주당순이익
(3,645,874,443)
554,341,054

3) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역

<당분기>
(단위: 주)

구 분
일 자
주식수

기초 유통보통주식수
2022-01-01
36,353,554

신주인수권 행사
2022-01-04
-

가중평균유통보통주식수

36,353,554

<전분기>
(단위: 주)

구 분
일 자
주식수

기초 유통주식수
2021-01-01
29,492,393

신주인수권 행사
2021-01-04 ~ 2021-03-31
2,253,008

주식매수선택권 행사
2021-03-26
2,333

가중평균유통보통주식수

31,747,734

(2) 희석주당손익1) 희석주당순이익

(단위: 주,원)

구 분
당분기
전분기

<희석주당순이익>

희석보통주당기순이익
(3,530,957,668)
554,341,054

희석가중평균유통보통주식수
41,188,047
31,747,734

희석주당순이익
(86)
17

당분기말 현재 발행중인 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 반희석효과로 인하여 희석보통주당기순손실로의 조정 및 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다.

2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 주)

구 분
청구기간
발행될보통주식수

전환사채
2022-05-04 ~ 2023-05-25
10,863,350

합 계

10,863,350

<전분기>
(단위: 주)

구 분
청구기간
발행될보통주식수

신주인수권부사채
2020-12-04 ~ 2023-11-04
8,437,370

합 계

8,437,370

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

퇴직급여
75,133
64,815

감가상각비
745,800
629,033

대손상각비
186,859
19,534

유형자산처분손실
-
1

무형자산상각비
2,440
60

투자부동산감가상각비
6,424
9,192

금융보증비용
121,808
-

금융보증부채평가이익
(121,808)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
400,592
-

이자비용
1,460,108
476,804

리스해지이익
(395)
-

리스조정이익
(556)
-

외화환산이익
-
(3)

이자수익
(37,512)
(17,398)

법인세비용(수익)
23,588
49,571

재고자산평가손실환입
(178,271)
-

합 계
2,684,210
1,231,609

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의감소(증가)
(2,657,005)
(2,695,447)

미수금의 감소(증가)
326,377
63,397

선급금의 감소(증가)
(5,606,072)
(313,591)

선급비용의 감소(증가)
13,711
39,271

재고자산의 감소(증가)
11,322,654
1,674,361

매입채무의 증가(감소)
(5,808,768)
2,901,170

미지급금의 증가(감소)
1,388,730
1,044,461

미지급비용의 증가(감소)
50,449
(17,956)

예수금의 증가(감소)
(23,732)
(16,742)

선수금의 증가(감소)
880
(45,327)

사외적립자산불입액
-
(494)

퇴직급여지급액
(24,009)
(223,110)

합 계
(1,016,785)
2,409,993

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

비유동부채 유동성 대체
162,659
25,250

신주인수권사채 지본금 대체
2,799
4,632,707

신주인수권조종 자본잉여금 대체
951
1,574,222

기타자본요소 자본잉여금 대체
758
1,496,576

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
유동성대체
기타

단기차입금
1,017,122
(1,017,122)
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
3,433,509
(1,666,976)
-
-
76,500
1,843,033

유동성전환사채
32,647,486
0
-
-
843,851
33,491,337

단기기타금융부채
719,999
(61,924)
-
40,851
(33,027)
665,899

장기기타금융부채
2,428,684
(22,619)
-
(40,851)
(121,552)
2,243,662

합 계
40,246,800
(2,768,641)
-
-
765,772
38,243,931

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
기타

단기차입금
12,000,000
900,000
-
-
-

유동성신주인수권부사채
14,315,940
(80)
-
-
(2,952,021)

유동성전환사채
-
-
-
-
-

단기기타금융부채
72,171
(18,561)
-
25,250
-

장기기타금융부채
467,526
(60,000)
-
(25,250)
23,803

신주발행비
-
(40,851)
-
-
40,851

사채발행비
-
(45,455)
-
-
45,455

합 계
26,855,637
735,053
-
-
(2,841,912)

31. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관 계
특수관계자명

당분기말
전기말

최대주주(주1)
㈜캐디언스시스템(주1)
㈜캐디언스시스템(주1)

대표이사
한상민
한상민

사내이사(주2)
이형복
이형복

사내이사(주3)
최광범
최광범

기타의 특수관계자(주4)
크리스탈밸류제1호투자조합(주2)
크리스탈밸류제1호투자조합(주2)

기타의 특수관계자(주5)
광흥종합기계
광흥종합기계

기타의 특수관계자(주6)
㈜데카코닉스
㈜데카코닉스

기타의 특수관계자(주7)
트루윈창업투자주식회사
트루윈창업투자주식회사

(주1) 전기 중 최대주주는 2021년 3월 10일 최준석(전전 최대주주)에서 ㈜신박한사람들(전 최대주주)로, 2021년 3월 19일 ㈜신박한사람들에서 ㈜캐디언스시스템으로 변경되었습니다.(주2) 당분기말 현재 당사 최대주주인 ㈜캐디언스시스템의 최대주주이며, 동 법인의 대표이사입니다.(주3) 당분기말 현재 당사의 사내이사입니다.(주4) 당분기말 현재 당사 지분 4.14%를 보유한 최대주주의 특수관계자입니다.(주5) 당분기말 현재 당사 사내이사인 최광범이 동 법인의 대표이사입니다.(주6) 당분기말 현재 당사 전환사채 전부를 보유한 기타의 특수관계자입니다.(주7) 당분기말 현재 당사의 대표이사인 한상민이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는 기타의 특수관계자입니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
특수관계자
변동내용

기초
증가
감소
분기말

당분기
대여금
종업원
67,200
-
13,367
53,833

전환사채
데카코닉스
38,000,000
-
-
38,000,000

합계
38,067,200
-
13,367
38,053,833

전분기
대여금
종업원
16,400
63,300
12,500
47,200

전환사채
데카코닉스
-
38,000,000
-
38,000,000

합계
16,400
-
1,800
14,600

(주1) 대손충당금 차감전 금액입니다.(4) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 당사가 제공받은 지급보증당사는 최대주주 등으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

2) 당사가 제공중인 지급보증

당사가 특수관계자를 위하여 제공중인 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

채권자
지급보증금액
채무자
지급보증내역

수원새마을금고
2,860,000
주식회사 데카코닉스
대출원리금 등지급보증

광양시새마을금고
4,550,000

금암새마을금고
2,600,000

다산새마을금고
5,200,000

대구원대새마을금고
4,030,000

동신새마을금고
3,237,000

비산5동새마을금고
3,224,000

안산중앙새마을금고
3,900,000

연희새마을금고
1,456,000

열린새마을금고
2,340,000

유성새마을금고
1,300,000

의정부서부새마을금고
6,500,000

춘천남부새마을금고
1,300,000

평내새마을금고
4,303,000

한마음새마을금고
2,600,000

소 계
49,400,000

스타로드전문사모부동산제3호투자회사
30,360
트루윈창업투자 주식회사
임대료 등 지급보증

합 계
49,430,360

(6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산및투자부동산
토지,건물및기계장치
61,607,891
2,860,000
수원새마을금고
㈜데카코닉스대출원리금 등지급보증에대한 담보제공

4,550,000
광양시새마을금고

2,600,000
금암새마을금고

5,200,000
다산새마을금고

4,030,000
대구원대새마을금고

3,237,000
동신새마을금고

3,224,000
비산5동새마을금고

3,900,000
안산중앙새마을금고

1,456,000
연희새마을금고

2,340,000
열린새마을금고

1,300,000
유성새마을금고

6,500,000
의정부서부새마을금고

1,300,000
춘천남부새마을금고

4,303,000
평내새마을금고

2,600,000
한마음새마을금고

합 계
61,607,891
49,400,000

(7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
529,200
217,576

퇴직급여
136,966
180,360

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
금융기관
당분기말
전기말
사용제한내용

단기기타금융자산
정기예금
중소기업은행
5,500,000
5,500,000
지급보증 담보제공

정기예금
중소기업은행
855,000
855,000
외부질권 담보제공

보증금
중소기업은행

1,161,000
수입개설보증금

소 계

6,355,000
7,516,000

장기기타금융자산
당좌거래보증금
중소기업은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

보증금
JB우리캐피탈
3,416
3,660
렌탈보증금

보증금
BNK캐피탈
3,714
3,714
렌탈보증금

보증금
신한카드
2,620
2,620
렌탈보증금

공탁금
수원지방법원안산지원
-
543,300
가압류공탁금

공탁금
의정부지방법원
576,953
576,953
가압류공탁금

소 계

588,703
1,132,247

합 계
6,943,703
8,648,247

(2) 보고기간말 현재 특수관계자인 (주)데카코닉스를 위해 토지,건물 및 기계장치를 담보로 제공하였습니다.(주석 31참조)(3) 보고기간말 현재 특수관계자인 ㈜데카코닉스 등에게 49,430,360천원의 지급보증을 제공하였습니다.(주석31참조)(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
담보제공자산
보증처
내 용

신용보증기금
7,646,000
-
협성산업외 57건
매출채권보험

서울보증보험
1,867,630
-
㈜대명스틸 외
상품판매대금, 하자이행보증 외

기업은행
200,000
-
(주)엠케이글로벌
상품제품판매대금 지급보증

신홍경
700,000
-
세명스틸
상품제품판매대금 근저당

기업은행
2,000,000
예금담보
현대제철
원자재지급보증

기업은행
1,000,000
예금담보
현대제철
원자재지급보증

기업은행
1,500,000
예금담보
포스코인터내셔널
원자재지급보증

기업은행
1,000,000
예금담보
포스코인터내셔널
상품지급보증

합 계
15,913,630

(5) 금융기관 여신한도약정은 없습니다.

(6) 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.1) 영업비밀침해금지의 소원고 주식회사 코스틸은 당사를 피고로 하여 영업비밀침해금지의 소를 2020년 05월 07일 서울북부지방법원에 제기하였고, 2021년 09월30일 원고의 1심 패소 후 항소를제기하였습니다. 당분기말 현재 동 소송과 관련하여 승소를 예상하고 있습니다.2) 이사보수청구의 소원고 최준석은 당사를 피고로 하여 이사 보수청구의 소를 2020년 06월 30일 서울 남부지방법원에 제기하였고, 2021년 09월28일 원고의 1심 패소 후 항소를 제기하였습니다. 당분기말 현재 동 소송과 관련하여 승소를 예상하고 있습니다.3) 손해배상 소송의 소원고 에스엠케이파트너스 주식회사는 당사를 피고로 하여 손해배상 청구의 소를 2021년 06월 21일 서울중앙지방법원에 제기하였습니다. 당분기말 현재 동 소송과 관련하여 승소를 예측하기 어렵습니다.

4) 가압류의 소원고 에스엠케이파트너스 주식회사는 당사를 피고로 하여 가압류의 소를 2021년 08월 10일 의정부지방법원에 제기하였습니다. 당분기말 현재 동 소송과 관련하여 승소를예측하기 어렵습니다.(7) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액(주1)
보험금수익자

공장화재보험
건물 및 시설장비
45,693,459
당사

(주1) 보험금은 수원새마을금고외 14금고에 44,692백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 8,648백만원입니다(주석 32 참조).

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
현금흐름
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년

매입채무
4,610,634
3,113,317
1,497,182
0
0

기타채무
2,963,875
2,951,057
0
0
12,792

단기차입금
0
0
0
0
0

단기기타금융부채
170,546
(5,815)
13,740
162,621
0

단기금융보증부채
495,353
41,279
82,559
371,515
0

장기금융보증부채
879,726
0
0
0
879,726

유동성신주인수권부사채
1,843,033
0
21,011
1,822,022
0

유동성전환사채
38,000,000
142,500
37,857,500
0
0

장기기타금융부채
2,155,690
0
0
0
2,155,690

합 계
51,118,857
6,242,338
39,471,992
2,356,158
3,048,208

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
현금흐름
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년

매입채무
10,419,401
9,159,102
1,260,164
-
135

기타채무
1,783,727
1,770,909
-
-
12,818

단기차입금
1,018,873
482
948
1,017,443
-

단기기타금융부채
224,645
18,528
37,056
169,061
-

단기금융보증부채
495,353
41,279
82,559
371,515

장기금융보증부채
209,780

209,780

유동성신주인수권부사채
4,202,116
-
21,011
4,181,105
-

유동성전환사채
38,000,000
142,500
285,000
37,572,500
-

장기기타금융부채
2,218,903
-
-
-
2,218,903

합 계
58,572,799
11,132,800
1,686,738
43,311,624
2,441,636

3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
177
(177)
(73,318)
73,318

1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당분기말
전기말

USD
USD

금융자산

외화예금
1,461.41
239,512.47

금융부채

외화단기차입금
0.00
857,968.43

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
53,142,116
59,587,663

차감: 현금및현금성자산
2,890,335
7,892,843

순부채
50,251,781
51,694,820

자본총계
77,073,648
80,801,525

부채비율
65.20%
63.98%

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 규정된 배당 정책은 다음과 같습니다.

제9조의2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 관하여는 신주를 발행한 때까지 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제43조 (이익금의 처분)이 회사는 매사업연도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제44조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제44조의1 (중간배당)① 이 회사는12월 31일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금5. 중간배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 제1항에 의해 이사회의 결의로 배당기준일을 정하였을 때, 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.④ 정관 제7조의 2의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제59기 1분기
제58기
제57기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-3,646
-1,300
-4,382

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2016년 02월 26일
유상증자(일반공모)
보통주
518,130
500
1,930
-

2016년 08월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,200,000
500
1,655
-

2016년 12월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,300,000
500
1,515
-

2019년 03월 04일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,460,208
500
1,445
-

2021년 03월 26일
주식매수선택권행사
보통주
35,000
500
2,545
-

2021년 12월 31일
신주인수권행사
보통주
6,826,161
500
1,715
(주1)

2022년 03월 31일
신주인수권행사
보통주
1,632
500
1,715
(주2)

(주1) 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일까지 신수인수권행사 총수량입니다.

(주2) 2022년 01월 01일~2022년 03월 31일까지 신수인수권행사 총수량입니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
1
2021년 06월 04일
2023년 06월 04일
38,000,000,000
보통주
2022년 06월 04일 ~ 2023년 05월 04일
100
2,516
38,000,000,000
10,863,350
-

합 계
-
-
-
38,000,000,000
-
-
-
-
38,000,000,000
10,863,350
-

※ 2022년 1월 4일 전환가액의 조정으로 제1회차 전환사채의 전환가액이 2,516원으로 조정되었습니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채 /주주우선공모 분리형
2
2020년 12월 04일
2023년 12월 04일
20,000,000,000
보통주
2021년 01월 04일~2023년 11월 04일
100
1,715
2,203,436,835
4,832,861
-

합 계
-
-
-
20,000,000,000
-
-
-
-
2,203,436,835
4,832,861
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제2회 무보증 이권부 주주우선공모 분리형 신주인수권부사채
2020.12.04
2023.12.04
20,000
2020.09.16
흥국생명보험 주식회사

(이행현황기준일 :
2022년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 400% 초과 제한

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
직전회계년도 자산총액 100% 초과 처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
반기검토보고서 제출일로부터 90일내 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

신주인수권부사채
2
2020년 12월 04일
운영자금 - 원자재구매 : 9,900채무상환자금 - 차입금상환 : 9,672기타 - 발행제비용 : 428
20,000
운영자금 - 원자재구매 : 9,900채무상환자금 - 차입금상환 : 9,672기타 - 발행제비용 : 428
20,000
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
-
2019년 03월 04일
원자재 구입대금매출확대에 따른 운전자금 확보차입금 상환
5,000
차입금 상환
5,000
-

전환사채
1
2021년 06월 04일
채무상환자금 - 차입금상환운영자금 - 원자재구매 등
38,000
채무상환자금 - 차입금상환 : 13,500운영자금 - 원자재구매 : 24,500
38,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

과 목
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제59기
매출채권
13,283
788
5.93%

단기대여금
1,364
10
0.73%

미수금
124
63
50.81%

선급금
5,857
3
0.05%

합 계
20,628
864
4.19%

제58기
매출채권
10,025
601
6.00%

단기대여금
1,377
10
0.73%

미수금
450
63
14.00%

선급금
251
3
1.20%

합 계
12,103
677
5.59%

제57기
매출채권
5,152
461
8.95%

단기대여금
26
10
38.46%

미수금
218
63
28.90%

선급금
353
3
0.85%

합 계
5,749
537
9.34%

- 상기 채권 금액은 대손충당금을 제외한 수치임

② 대손충당금 변동 내역 (단위 : 백만원)

구 분
제59기
제58기
제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
677
537
1,015

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
(374)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

(374)

3. 대손상각비 계상(환입)액
187
140
(104)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
864
677
537

③ 매출채권관련 대손충당금 설정기준■ 대손충당금 설정기준당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.■ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 경영악화 등으로 인하여 채권회수가 불가능하다고 판단되는 채권으로 1년을 초과한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년 이하

금액
일반
12,868
-
24
391
13,283

특수관계자
-
-
-
-
-

계
12,868
-
24
391
13,283

구성비율

96.88%
0.00%
0.18%
2.94%
100.00%

- 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.

다. 재고자산 현황① 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제59기
제58기
제57기
비고

철강사업부문
상품
461
265
158
-

제품
2,125
11,589
4,801
-

원자재
11,484
6,152
3,461
-

미착품

5,802
50
-

재공품
6,808
7,921
2,410
-

저장품
457
532
652
-

부산물
200
597
321
-

합계
21,535
32,858
11,853
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
15.24%
23.25%
11.91%
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

-
-
-

재고자산회전율(회수)
1.9회
1.4회
3.4회
-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
-
-
-
-

- 재고자산은 재고자산평가충당금 차감전 금액입니다.② 재고자산의 실사내역 등■ 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시- 재고조사시점인 12월말(기말) 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.■ 실사방법- 폐창식 전수조사 실시(단, 특별한 사유가 있을 경우에는 개창식으로 할 수 있고, 운송중인 물품은 장부 및 인수증에 의하여 소유하게 된 부서로 확인)- 외부감사인은 2021년 1월 4일 당사의 기말 재고자산 실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 장기체화재고 등 현황당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. (단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실충당금
기말잔액
비고

상품
461
461
-
461
-

제품
2,125
2,058
67
2,058
-

원자재
11,484
11,484
-
11,484
-

미착품
-
-
-
-
-

재공품
6,808
6,808
-
6,808
-

저장품
457
457
-
457
-

부산물
200
200
-
200
-

합계
21,535
21,468
67
21,468
-

라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.마. 공정가치 평가내역① 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산- 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 구분하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.- 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하고 있습니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각 후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.(2) 금융부채금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 상각후원가 측정 금융부채으로 구분하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.(나) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

② 범주별 금융상품(1)금융자산<당분기말> (단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익인식금융자산
합계

현금및현금성자산
2,890,335
-
2,890,335

단기기타금융자산
8,710,957
4,987,877
13,698,834

매출채권
12,495,339
-
12,495,339

기타채권
102,717
-
102,717

장기기타금융자산
759,263
-
759,263

합계
24,958,611
4,987,877
29,946,488

(2)금융부채<당분기말> (단위 : 천원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
합계

매입채무
4,610,634
-
4,610,634

기타채무
2,963,875
-
2,963,875

단기기타금융부채
665,899
-
665,899

유동성신주인수권부사채
1,843,032
-
1,843,032

유동성전환사채
33,491,337
-
33,491,337

장기기타금융부채
2,243,663
-
2,243,663

합계
45,818,440
-
45,818,440

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

④ 수준별공정가치 측정치 (단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
수준1
수준2
수준3
장부금액
수준1
수준2
수준3

<금융자산>

단기금융상품
52

52

52

52

당기손익공정가치금융자산
1,019,124
999,124
-
20,000
1,419,716
1,399,716
-
20,000

파생금융상품(매도청구권)
4,987,824

4,987,824

4,987,824

4,987,824

합계
6,007,000
999,124
4,987,876
20,000
6,407,592
1,399,716
4,987,876
20,000

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제59기(당분기)
정진세림회계법인
-
-
-

제58기(전기)
삼덕회계법인
적정
-
재고자산 평가 등

제57기(전전기)
삼덕회계법인
적정
-
재고자산 평가 등

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제59기(당기)
정진세림회계법인
반기 재무제표 검토,개별재무제표 감사
200,000
-
-
-

제58기(전기)
삼덕회계법인
반기 재무제표 검토,개별재무제표 감사
60,000
-
-
-

제57기(전전기)
삼덕회계법인
반기 재무제표 검토,개별재무제표 감사
55,000
-
55,000
892

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제59기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제58기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제57기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 05월 24일
감사/담당이사 외
대면회의
- 경영진 및 감사인의 책임 전달, 감사업무의 조건에 대한 내용 논의- 감사인의 독립성 : 특이사항 없음- 감사인이 계획한 감사의 범위와 시기. 감사인이 식별한 유의적 위험 논의- 부정을 인지하고 있는지 여부에 대한 질문 : 특이사항 없음

2
2021년 08월 05일
감사/담당이사 외
대면회의
- 반기검토결과

3
2021년 11월 29일
감사/담당이사 외
대면회의
- 내부통제등 관련 점검사항- 분석적절차를 통해 검토한 내용에 대한 논의

4
2022년 02월 14일
감사/담당이사 외
대면회의
- 감사인의 독립성 : 특이사항 없음- 부정, 법규위반 관련사항 : 특이사항 없음- 핵심감사사항 :재고자산 평가 등

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제58기
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

제57기
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

제56기
세정회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

나. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 당사의 이사회는 7인(사외이사 2인 포함)으로 구성되어 있습니다.이사회의 운영에 관하여는 대표이사가 회사의 전반업무를 총괄하여 중요한 사항의 발생시 회일을 정하여 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지토록 하고 있으며, 정관 및 관련 법규가 정하고 있는 결의 및 방법에 따라 운영하고 있습니다. 상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회 운영규정의 주요내용

구분
조 항

이사회의권한

제28조 (이사 및 감사의 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 12명이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1(또는 1인)이상으로 한다.② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

③ 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.

제32조 (대표이사등의 선임)

이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다.

제33조 (이사의 직무)

① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.

제34조 (감사의 직무)

① 감사는 이사회의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

이사회의구성과 소집

제36조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

이사회의결의방법

제37조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계자가 있는 자는 결의권을 행사하지 못한다.

이사회의사록

제38조 (이사회의 의사록)

이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인하여 본점에 비치한다.

(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 2항 및 당사 정관 제29조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황※ 해당사항 없습니다.(5) 이사회의 중요의결사항 (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (출석률 단위 : %)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사한상민
사내이사최광범
사내이사이형복
사내이사김동규
사내이사김덕준
사외이사김명희
사외이사조용

2021.03.19선임
2021.03.19선임
2021.03.19선임
2021.03.19선임
2021.03.19선임
2021.03.19선임
2021.03.19선임

출석률:100.0
출석률:100.0
출석률:77.8
출석률:11.1
출석률:33.3
출석률:94.4
출석률:27.8

찬반여부

1
2022.02.09
내부회계관리 운영실태보고내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

2
2022.03.11
정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

(6) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
2
-
-
-

(7) 이사의 독립성

이 사
선임배경
활동분야
회사와의거래
추천인
최대주주등과의 관계
비고

한상민
안정적인 경영능력
대표이사
없음
이사회
-
-

이형복
안정적인 경영능력
생산지원
없음
이사회
최대주주의 대표이사
(주1)

최광범
회사 대내외적 업무를 효율적으로 수행
연구
없음
이사회
-
-

김동규
회사 대내외적 업무를 효율적으로 수행
사내이사
없음
이사회
-
-

김덕준
회사 대내외적 업무를 효율적으로 수행
사내이사
없음
이사회
-
-

김명희
경영 자문
사외이사
없음
이사회
-
-

조용
경영 자문
사외이사
없음
이사회
-
-

(주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 8조 제2항에 의거 특수관계인에 포함됨(8) 사외이사의 전문성회사내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없어 감사위원회를 두고 있지 아니합니다. 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사(감사위원회) 설치여부, 구성방법 등- 정관의 내용 요약 -

제 5장 이사, 이사회, 감사

제28조 (이사 및 감사의 수)

③ 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.

제29조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 단, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 단, 감사의 선임 시 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제30조 (이사 및 감사의 임기)

② 감사의 임기는 3년으로 한다. 단, 취임 후 임기 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

제31조 (이사 및 감사의 보선)

이사 또는 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제34조 (감사의 직무)

① 감사는 이사회의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

제35조 (감사의 감사록)

감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다.

(2) 감사의 인적사항

성 명
생년월일
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
소유주식 수
상근여부

김동훈
1976-12
광교회계법인 회계사
-
-
상근

박제일
1963-02
전) 기업은행 화성장안 지점장전) 기업은행 서정리역 지점장
-
-
상근

※ 김동훈 감사는 개인사정으로 2022년 4월 30일자 사임하였습니다.나. 감사의 독립성당사는 상법 제409조 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 후보자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 감사로 선임하고 있습니다. 감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

※ 분기보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

준법지원인 등 지원조직 현황

※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 법인으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

의결권 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
36,355,186
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
36,355,186
-

우선주
-
-

다. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

제58기정기주주총회(2022.03.28)
제1호 의안 제58기 재무제표 승인의 건제2호 의안 정관 일부 변경의 건제3호 의안 이사선임의 건제3-1호 의안 : 이사선임의 건 (회사 추천) 가. 사외이사 Ivo Sauter 선임의 건제3-2호 의안 : 이사선임의 건 (주주 제안) 가. 사내이사 하창우 선임의 건 나. 사내이사 정유석 선임의 건 다. 사내이사 정교민 선임의 건 라. 사외이사 송원석 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 상근감사 선임의 건 (회사 추천) 가. 상근감사 박제일 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사 선임의 건 (주주 제안) 가. 감사 박종수 선임의 건 나. 감사 정춘식 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제1호 의안 : 가결제2호 의안 : 가결제3-1호 의안 : 자진사퇴제3-2호 의안 : 부결제4-1호 의안 : 가결제4-2호 의안 : 부결제5호 의안 : 가결제6호 의안 : 가결

제57기정기주주총회(2021.03.25)
제1호 의안 제57기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결

임시주주총회(2021.03.19)
제1호 의안 정관 변경의 건제2호 의안 이사 선임의 건제3호 의안 감사 선임의 건
가결가결가결

제56기정기주주총회(2020.03.23)
제1호 의안 제56기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 선임의 건제3호 의안 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 감사 보수 한도 승인의 건
가결가결가결가결

임시주주총회(2020.02.13)
제1호 의안 임원퇴직금 지급규정 변경의 건제2호 의안 이사 선임의 건
가결가결

임시주주총회(2019.11.11)
제1호 의안 임시의장 선임의 건제2호 의안 이사 선임의 건제3호 의안 감사 선임의 건
가결가결가결

제55기정기주주총회(2019.03.25)
제1호 의안 제55기 재무제표 승인의 건제2호 의안 정관일부 변경의 건제3호 의안 이사 선임의 건제4호 의안 감사 선임의 건제5호 의안 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 감사 보수 한도 승인의 건
가결가결가결부결가결가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜캐디언스시스템(주1)
최대주주
보통주
4,547,099
12.51
4,547,099
12.51
-

크리스탈밸류제1호투자조합(주2)
최대주주의 특별관계자
보통주
1,505,112
4.14
1,505,112
4.14
-

계
보통주
6,052,211
16.65
6,052,211
16.65
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)캐디언스시스템
4
이형복
59.91
-
-
이형복
59.91

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)캐디언스시스템

자산총계
9,613

부채총계
4,991

자본총계
4,622

매출액
13,133

영업이익
566

당기순이익
513

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

3. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 03월 10일
(주)신박한사람들
3,300,000
10.26
- 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약에 의한 최대주주 변경
-

2021년 03월 19일
(주)캐디언스시스템
3,010,226
9.19
- 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 및 경영권변경계약에 의한 최대주주 변경
-

주식 소유현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)캐디언스시스템
4,547,099
12.51
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

※ 당사 최근 명부폐쇄 기준일인 작년말 기준 수치입니다.

소액주주현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
9102
9106
99.9
28,206,490
36,353,554
77.59
-

※ 당사 최근 명부폐쇄 기준일인 작년말 기준 수치입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

한상민
남
1977.02
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
트루윈창업투자(주) 대표이사
-
-
-
2021.03.19~기준일 현재
2024.03.18

최광범
남
1964.12
사장
사내이사
상근
생산/영업 담당
광흥에스피(주) 대표이사
-
-
-
2021.03.19~기준일 현재
2024.03.18

이형복
남
1963.03
사내이사
사내이사
비상근
-
(주)캐디언스시스템 대표이사
-
-
최대주주의 특수관계인
2021.03.19~기준일 현재
2024.03.18

김동규
남
1959.06
사내이사
사내이사
비상근
-
트루윈창업투자(주) 감사
-
-
-
2021.03.19~기준일 현재
2024.03.18

김덕준
남
1971.03
사내이사
사내이사
비상근
-
트루윈창업투자(주) 이사
-
-
-
2021.03.19~기준일 현재
2024.03.18

김명희
여
1967.08
사외이사
사외이사
비상근
-
(주)엠엠씨코리아 이사
-
-
-
2021.03.19~기준일 현재
2024.03.18

조용
남
1957.06
사외이사
사외이사
비상근
-
(주)엔에스푸드 법정자금관리인
-
-
-
2021.03.19~기준일 현재
2024.03.18

김동훈
남
1976.12
감사
감사
비상근
-
광교회계법인 회계사
-
-
-
2021.03.19~기준일 현재
2024.03.18

박제일
남
1963.02
감사
감사
상근
상근감사
기업은행 지점장
-
-
-
2022.03.28~기준일현재
2025.03.27

※ 김동훈 감사는 개인사정으로 2022년 4월 30일자 사임하였습니다.

직원 등 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

관리/생산
남
51
-
-
-
51
2.7
635,629
12,463
-
-
-
-

관리
여
5
-
-
-
5
1.2
43,877
8,775
-

합 계
56
-
-
-
56
2.6
679,506
12,134
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
83,973
20,993
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 (사외이사)
9 (3)
1,200,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
450,999
50,111
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
441,999
88,400
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
9,000
4,500
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
15,000
7,500
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-*

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-*

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 회사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황보고서 작성기준일 현재 회사가 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

채무자
보증내용
설정기간
설정금액
설정권자
설정담보

㈜데카코닉스
채무자의 대출원리금에대한 지급담보
2021-06-04~2022-06-03
38,000,000
새마을금고
- 공장부지 및 건물 부동산 담보- 기계기구 동산담보- 공장 화재보험증권

합 계
38,000,000
-
-

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등-해당사항 없습니다.바. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다.

사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 해당사항 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재(1) 공시위반 과징금 납부「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제5항, 제159조 및 제160조의 상장법인 등의 신고·공시의무 위반 사실에 대하여 동법 제429조 제1항 및「자본시장 조사 업무규정」제25조에 의하여 과징금 171,000,000원을 부과받은 사실이 있으며, 2017.03.29 과징금을 납부 완료하였습니다.(2) 불성실공시법인 지정최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 (2018.07.05) 및 동 계약에 의거 임시주주총회 소집결의 (2018.07.13) 공시를 하였습니다. 그러나 양수인측의 중도금 일부 및 잔금 지급 불이행에 따른 계약해지사유가 발생 2018.08.22 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제. 취소 및 임시주주총회 소집 철회를 공시하였습니다.이에 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 근거 공시 번복에 따른 불성실공시법인지정예고를 받았으며, 2018.09.11 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조에 근거하여 공시번복으로 불성실공시법인으로 지정 및 9점의 부과벌점을 받았습니다. 또한 코스닥시장공시규정 제37조 및 동규정 시행세칙 제18조에 의하여 주권매매거래정지(정지일:2018.09.12)가 되었습니다.(3) 공시위반 제재금 납부「코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조」 위반 사실에 대하여 동법「코스닥시장공시규정 제34조 및 동 시행규칙 제17조」에 의하여 공시위반제재금 36,000,000원을 부과받은 사실이 있으며, 2018.10.10 제재금을 납부 완료하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표-01

중소기업검토표-02

다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다.라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없습니다.마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없습니다.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 해당사항 없습니다.아. 합병등의 사후정보- 해당사항 없습니다.

자. 녹색경영- 해당사항 없습니다.차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다.카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없습니다.타. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다.파. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

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(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-