포톤 — 소액공모공시서류(지분증권) (20220804)
제출인: 포톤

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)바이오로그디바이스

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 08월 04일

회 사 명 :
주식회사 바이오로그디바이스

대 표 이 사 :
황 훈

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1, 에이동 1805호(구갈동, 기흥아이씨티밸리에스케이브이1)

(전 화) 031-831-3696

(홈페이지) http://www.biologdevice.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사 (성 명) 신 익 환

(전 화) 070-5038-0452

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 바이오로그디바이스기명식 보통주 823,045주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,675원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : ㈜바이오로그디바이스 → 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 유진투자증권㈜ → 서울시 영등포구 국제금융로 24

청약권유인쇄물

2022년 08월 04일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 바이오로그디바이스

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 바이오로그디바이스 기명식 보통주 823,045주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,675원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,215원 (액면가 100원)

2. 청약기간 :
2022년 08월 10일 (1일간)

3. 납입기일 :
2022년 08월 12일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
823,045
100
1,215
999,999,675
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 08월 10일
2022년 08월 12일
2022년 08월 10일
2022년 08월 12일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
968,554,613

발행제비용
31,445,062

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.) 그러나, 청약일전 과거3거래일이 2022년 08월 05일인 바, 상기 신주의 발행가액은 이사회결의일 전 과거3거래일간의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 10%의 할인율을 적용하여 산정한 예정발행가액이며, 최종 발행가액은 확정시 정정공시할 예정입니다. 3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.6) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
823,045
100
1,215
999,999,675
일반공모

주)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 예정에 따른 예정 발행주식수 및 예정 발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2022년 08월 03일
이사회 결의일

2022년 08월 10일
주식 청약일

2022년 08월 12일
주금 납입일

2022년 08월 26일
주권 상장 및 유통 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

[공모방법: 일반공모]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

일 반 모 집
823,045
100%
-

합 계
823,045
100%
-

가. 공모방식금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

5. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일(2022년 08월 10일)전 제3거래일(2022년 08월 05일)부터 제5거래일(2022년 08월 03일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)그러나, 청약일전 과거 3거래일이 2022년 08월 05일인 바, 상기 신주의 발행가액은 이사회결의일 전 과거 3거래일간의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 10%의 할인율을 적용하여 산정한 예정발행가액이며, 최종 발행가액은 확정시 정정공시할 예정입니다.

- 예정 발행가액

(단위: 원, 주)

일 자
총 거래량
총 거래금액

2022-08-02
249,990
335,545,455

2022-08-01
398,100
538,784,550

2022-07-29
353,003
476,729,670

합 계
1,001,093
1,351,059,675

기준주가(가중산술평균주가)
1,349.58

할인율(%)
10%

발행가액 (호가단위 미만 절상)
1,215

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
823,045

주당 모집(매출) 가액
1,215

모집(매출) 총액
999,999,675

청 약 단 위

100주 초과 1,000주 이하는 100주 단위,

1,000주 초과 5,000주 이하는 500주 단위,

5,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위,

10,000주 초과 50,000주 이하는 5,000주 단위,

50,000주 초과 100,000주 이하는 10,000주 단위,

100,000주 초과 500,000주 이하는 50,000주 단위,

500,000주 초과 1,000,000주 이하는 100,000주 단위,

1,000,000주 초과시에는 500,000주 단위로 한다.

청약기일
개시일
2022년 08월 10일

종료일
2022년 08월 10일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2022년 08월 12일

배당기산일
2022년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2022년 08월 10일
㈜바이오로그디바이스 홈페이지(http://www.biologdevice.com)

유진투자증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

배정 공고
2022년 08월 12일
유진투자증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)

다. 청약방법1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2022년 08월 10일) 오전 09시 00분부터 오후 04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.라. 청약취급처1) 청약취급처: 유진투자증권㈜ 본/지점2) 주금납입은행: 기업은행 북천안지점

구 분
청약방법(택일)

유진투자증권 위탁계좌보유고객
1. HTS/MTS 또는 인터넷 홈페이지(http://www.eugenefn.com) 온라인 신청2. 유진투자증권 영업점 또는 고객지원센터(Tel.1588-6300) 전화 신청3. 유진투자증권 영업점 방문 신청

유진투자증권 위탁계좌미보유고객
새마을금고 및 시중은행(국민은행, 우리은행, 스탠다드차타드은행, 하나은행, 농협은행, 기업은행, 신한은행, 광주은행, 부산은행) 또는 유진투자증권 영업점에서 위탁계좌 개설 후 상기방법 중 선택

마. 청약결과 배정방법1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다.

2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항

구 분
내 용

주권 상장 및 유통개시예정일
2022년 08월 26일

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제309조제5항예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.2) 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제137조제1항제3호의2에 따라 유진투자증권㈜와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2022년 08월 12일에 반환할 예정입니다.3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2022년 08월 12일 유진투자증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.4) 청약증거금 반환일: 2022년 08월 12일

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 당사 정관에 근거한 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 1주당 액면금액

제 7조 (1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금100원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

5. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제57조 (이익 배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조 [의결권의 불통일행사]

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조 [의결권의 대리행사]

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은

주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제33조 [주주총회의 결의방법]

① 주주총회의 결의는 정관 및 법률에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 출석한 주주의

의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로써 한다.

② [삭제 2020.03.26. ]

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. ■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

[주요 카메라 모듈 관련 용어 및 이미지]

전문용어
사진
해설

렌즈 모듈(Lens Module)

렌즈모듈

물체로부터 오는 빛을 모으거나 발산시켜 광학적 상(像)(초점)을 맺게 하는역할을 하며 몇장의 렌즈가 경통에 조립되며 광학설계, 금형가공, 조립생산, 광학검사등이 핵심 주요기술 입니다.

AF 액츄에이터(Auto Focus Actuator)

af액츄에이터

렌즈모듈을 상하로 이동시켜 이미지센서에 최적의 초점을 자동으로 조절해주는 장치로 촬영시 피사체를 확대하거나 축소하여 선명하게 나오도록 하는 기능을 합니다.

카메라 모듈(Camera Module)

카메라모듈

스마트폰에 장착되어 소형 경량화된 사진기를 구성하는 부품으로써 사진 및 동영상 촬영시 영상 신호를 전기신호로 변환시켜 주는 장치 입니다.

듀얼카메라 모듈(Dual-Camera Module)

듀얼카메라모듈

듀얼 카메라는 스마트폰에 내장된 두개의 카메라모듈이 조립된 제품입니다.한개의 모듈은 피사체의 초점을 잡고 나머지 하나는 주변 배경을 찍어 카메라 시야각이 한층 넓어지는 광각 효과가 대표적이며 다양한 촬영기능을 구현 할 수 있습니다.

출처 : 당사 정기보고서

투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시길 바랍니다.
1. 사업위험

가. 국내외 거시 경제 침체에 따른 사업환경 악화 위험
코로나19 사태로 인한 글로벌 경기둔화 및 원자재 가격의 높은 상승률, 공급망 차질 심화, 미 달러 강세 지속 등 다양한 불확실성은 휴대폰용 카메라 및 그 전방산업의 수요에도 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 당사의 수익성 및 고객의 지불 능력에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위하는 VCM(Voice Coil Motor) 모듈 사업은 산업적 특성상 실생활과 밀접한 관련이 있어 경기 의존도가 높은 모습을 보이고 있습니다. 다만, 스마트폰은 생활 필수품에 해당하여 지속적인 수요가 발생하므로 경기 하락시 여타 산업에 비해 매출 하락 정도가 낮은 수준입니다. 그럼에도 불구하고 당사 제품의 글로벌 수요가 감소하거나 고객이 적시에 지불을 이행하지 못할 경우, 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 휴대폰용 카메라 산업의 높은 경기민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

(주)바이오로그디바이스의 주요제품 라인업은 휴대폰용 카메라의 액추에이터(Actuator)에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM(Voice Coil Motor) 모듈 사업이며, 해당 사업부문의 수출 매출 비중은 2022년 1분기 기준 100% 수준 입니다.

[ 당사 부문별 매출(수출/내수) 현황 ]

(별도기준)
(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

제품
SUB1 Assy
수 출
1,404
11,202
2,274
47

내 수
-
-
-
-

소 계
1,404
11,202
2,274
47

SUB2 Assy
수 출
664
8,061
1,108
-

내 수
-
-
-
-

소 계
664
8,061
1,108
-

AF FPCB Assy
수 출
15
972
1,185
5,089

내 수
-
-
-
-

소 계
15
972
1,185
5,089

OIS FPCB Assy
수 출
18,003
61,521
66,166
58,815

내 수
-
-
431
7

소 계
18,003
61,521
66,597
58,822

기타
수 출
-
4,317
2
1

내 수
23
1,099
748
332

소 계
23
5,416
750
333

제품 소계
수 출
20,086
86,073
70,735
63,952

내 수
23
1,099
1,179
339

소 계
20,109
87,172
71,914
64,291

상품 등(기타 원자재)
수 출
368
-
987
121

내 수
14
109
469
364

소 계
382
109
1,456
485

합 계
수 출
20,454
86,073
71,722
64,073

내 수
37
1,208
1,648
703

합 계
20,491
87,281
73,370
64,776

주) 상기 매출실적은 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 출처 : 당사 정기보고서

당사가 주로 영위하는 사업부문의 전방산업인 휴대폰 제조업의 경우, 국내외 경제 성장에 따른 민간 소비 변동에 영향을 받는 시장입니다. 국내외 경기 흐름에 따라 소비자의 휴대폰 수요 증감이 발생하며 이는 전방산업인 휴드폰 제조업체의 휴대폰 출하량의 변동으로 이어집니다. 이는 휴대폰 부품 업체의 영업 환경 및 매출액 등에 직접적인 변동 요인으로 작용됩니다.이러한 산업 환경을 고려할 때, 당사는 해외 경제 흐름의 영향에 따라 영업환경에 직간접적인 영향을 받을 것으로 판단됩니다. 이에 당사는 국내는 물론이고 국제 거시경제 상황을 면밀하게 점검 및 분석하여 경영활동에 반영하고 있으며, 최근 코로나19의 세계적 확산으로 글로벌 경기침체 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 2022년에도 코로나19로 인한 경제활동 불확실성에 따라 사업의 불확실성이 지속되고 있으나, 세계 경기는 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 또한, 민간소비는 소득여건 및 소비심리 개선에 힘입어 회복흐름이 점차 재개될 것으로 전망되나, 향후 코로나19 전개양상 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

2022년 7월 26일 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2021년 세계 경제성장률은 6.1%를 기록하였으며, 2022년에는 3.2%, 2023년에는 2.9%의 성장률을 기록하며 성장세가 둔화될 것으로 전망됩니다. 국제통화기금(IMF)은 미국, 유럽에서의 예상보다 높은 인플레이션, 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 중국 성장 둔화 등의 영향으로 인해 2022년 4월 전망치 대비 성장률을 대폭 감소하여 전망하였습니다.2022년 선진국의 경제성장률은 2.5%로 전망하며 직전 전망치(2022년 04월) 대비 0.8%p 감소하였습니다. 신흥국의 경제성장률은 3.6%로 직전 전망치 대비 0.2%p 감소하였습니다. 미국은 강력한 통화 긴축 및 구매력 하락으로 인해 성장률이 대폭 하향전망되었으며, 유럽 역시 2022년 04월 전망에서 대폭 하향조정 되었던 이탈리아를 제외하고는 러시아-우크라이나 전쟁 및 통화 긴축 등의 영향으로 직전 전망치 대비 성장률이 낮아졌습니다. 신흥국 중에서도 중국은 제로코로나 정책, 부동산 경기 침체 등으로 인해 직전 전망치 대비 -1.1%p 하향 조정되며 2022년 경제성장률 3.3%로 전망되었으며, 이는 코로나19 직후인 2020년 1분기 이후 최저수준입니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

22년 4월
22년 7월
조정폭
22년 4월
22년 7월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(A)
(B)
(B-A)

세계
6.1
3.6
3.2
-0.4
3.6
2.9
-0.7

선진국
5.2
3.3
2.5
-0.8
2.4
1.4
-1.0

미국
5.7
3.7
2.3
-1.4
2.3
1.0
-1.3

유로존
5.3
2.8
2.6
-0.2
2.3
1.2
-1.1

일본
1.6
2.4
1.7
-0.7
2.3
1.7
-1.9

신흥국
6.8
3.8
3.6
-0.2
4.4
3.9
-0.5

중국
8.1
4.4
3.3
-1.1
5.1
4.6
-0.5

한국
4.0
2.5
2.3
-0.2
2.9
2.1
-0.8

출처 : IMF, World Economic Outlook(2022.07)

이처럼 IMF는 2022년 및 2023년의 세계 경제성장률 전망치를 각각 0.4%p, 0.7%p 하향 조정하였습니다. 이는 인플레이션 및 통화 긴축의 영향이 본격화될 경우 세계 경제 성장 동력이 급격히 약화될 수 있다는 인식이 반영된 것으로 판단됩니다.IMF는 고물가 지속, 물가대응 과정에서의 부정적 파급효과, 전쟁 등 하방 리스크 확대 가능성 등의 위험요인이 존재하고 있음을 밝히며, 유럽의 러시아산 가스 수입 전면 중단으로 인해 세계 경제성장률이 '22년 2.6%, '23년 2.0%까지 하락하는 부정적인 시나리오도 추가적으로 제시하였습니다.

이처럼 코로나19 사태로 인한 글로벌 경기둔화 및 원자재 가격의 높은 상승률, 공급망 차질 심화, 미 달러 강세 지속 등 다양한 불확실성은 휴대폰용 카메라 및 그 전방산업의 수요에도 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 당사의 수익성 및 고객의 지불 능력에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위하는 VCM 모듈 사업은 산업적 특성상 실생활과 밀접한 관련이 있어 경기 의존도가 높은 모습을 보이고 있습니다. 다만, 스마트폰은 생활 필수품에 해당하여 지속적인 수요가 발생하므로 경기 하락시 여타 산업에 비해 매출 하락 정도가 낮은 수준입니다. 그럼에도 불구하고 당사 제품의 글로벌 수요가 감소하거나 고객이 적시에 지불을 이행하지 못할 경우, 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이러한 휴대폰용 카메라 산업의 높은 경기민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 스마트폰 시장의 성장 정체 또는 축소에 따른 위험
당사는 휴대폰용 카메라의 액추에이터(Actuator)에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있습니다. 따라서 스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 약 70% 수준에 근접하였으며, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있어 투자자분들의 각별한 주의가 요구됩니다.

당사는 휴대폰용 카메라의 액추에이터(Actuator)에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이 때문에 당사의 영업은 전방산업인 휴대폰(스마트폰) 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 당사 계열회사의 사업부문과 주요 생산품에 관한 세부 현황은 아래와 같으며, 현재까지는 대부분의 매출이 휴대폰용 카메라로 발생하고 있습니다.

[당사 계열회사 사업부문과 주요 생산품 현황]

상호
설립일
위치
구분
주요사업

TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD.
2008.08.26
중국
비상장
카메라모듈 부품

BLD VINA CO., LTD.
2014.04.28
베트남
비상장
카메라모듈 부품

BLD VINA TECH CO., LTD..
2022.01.01
베트남
비상장
카메라모듈 부품

(주)비엘디
2015.10.22
한국
비상장
카메라모듈 부품

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
2015.07.06
필리핀
비상장
카메라모듈 부품

(주)하이빅스
2014.07.09
한국
비상장
반도체

(주)넥스트바이오셀뱅크
2021.12.08
한국
비상장
PDRN 등 유통사업

출처 : 당사 정기보고서

당사가 영위하는 휴대폰용 카메라 모듈에 사용되는 AF 액추에이터 관련 사업은 전방산업인 휴대폰(스마트폰) 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있으며, 따라서 스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 통신기술의 발달 및 교체시기 단축 등의 영향으로 인해 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 보여왔습니다. 2011년 521백만 대였던 스마트폰 출하량은 2012년 741백만 대로 증가하면서 약 42.2%의 증가율을 나타내었으며, 2014년 1,265백만 대로 2013년 1,049백만 대 대비 약 20.6% 성장하는 등 높은 성장률을 보였습니다. 하지만 2015년을 기점으로 스마트폰의 대중화와 제한적인 제품 차별화로 성장세가 둔화되기 시작했으며, 2016년은 전년 대비 3.8% 성장률을 보이면서 한 자릿수 성장률을 기록하였습니다. 이와 더불어 현재 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 약 70% 수준에 근접하였고, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 2019년부터 2022년 1분기까지의 세계 스마트폰 출하량은 아래와 같습니다.

[세계 스마트폰 출하량]

(단위 : 백만대)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

삼성
72.0
76.3
78.2
70.4
58.6
54.2
80.4
62.5
76.6
57.6
69.3
69.0
74.5

애플
42.0
36.5
44.8
72.3
40.0
37.5
41.7
81.9
59.5
48.9
48.0
81.5
59.0

샤오미
27.8
32.3
31.7
32.9
29.7
26.5
46.2
43.0
48.5
52.5
44.4
45.0
39.0

Oppo
25.7
30.6
32.3
31.4
22.3
24.5
31.0
34.0
38.0
33.6
38.1
33.9
30.9

Vivo
23.9
27.0
31.3
31.5
21.6
22.5
31.0
33.4
35.5
32.5
33.7
29.3
24.8

기타
87.7
92.8
84.7
98.6
66.6
49.7
69.6
92.8
96.8
98.0
108.5
112.7
98.1

합계
341.6
357.1
380.0
401.1
295.0
276.1
365.6
394.6
354.9
323.1
342.0
371.4
326.4

출처 : counterpoint(www.counterpointresearch.com)

글로벌 시장조사업체인 'Counterpointresearch'에 따르면, 2022년 1분기 글로벌 스마트폰 출하량 합계는 약 3억 2,640만대로 전년 동기 대비 8.03% 감소하였습니다. 2022년 1분기 스마트폰 출하량 1위인 삼성전자는 약 7,450만대로 전년 동기 대비 2.74% 감소하였고, 2위인 애플은 약 5,900만대로 전년 동기 대비 0.84% 감소하였습니다. 3, 4, 5위인 샤오미, Oppo, vivo 등 중국업체들은 반도체 수급난의 직접적인 영향을 받으며 각각 전년 동기 대비 19.59%, 18.68%, 30.14% 감소하였습니다.한편, 스마트폰 시장은 최신 스마트폰으로 교체하는 주기가 꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다. 시장조사업체 스트래티지애널리틱스(SA)가 설문 조사한 결과, 미국의 경우 2019년 평균 33개월만에 스마트폰을 바꾸는 것으로 나타났습니다. 한국의 경우에도 스마트폰 교체주기가 꾸준히 증가하고 있으며 최근 교체주기는 3년 가량으로 파악됩니다.

[국내 스마트폰 교체주기]

스마트폰 교체주기.jpg
스마트폰 교체주기

출처 : Counterpoint, 이베스트투자증권 리서치센터

교체주기가 늘어나는 이유는 최근 하드웨어 발전으로 인해 기존 제품과 프리미엄 제품간의 스펙 차이가 미비해지면서 수요자들을 중심으로 신제품 교체 욕구가 줄었기 때문입니다. 스마트폰의 교체 주기의 증가는 스마트폰의 수요 감소 및 출하량 감소로 이어져 당사와 같은 스마트폰 부품제조업체의 마진 또한 줄어들 가능성이 높습니다.그러나 2019년도를 기점으로 기존의 바(Bar) 형태 외 폴더(Folder) 형태의 스마트폰의 폼팩터가 출시되기 시작되었으며, 5G 서비스 시작 등에 따른 모바일 콘텐츠 이용자 확대로 대화면 추구 및 동영상 콘텐츠 소비 등에 따라 카메라 사용 시간 증가 및 고화질의 사진과 동영상 촬영 비중이 증가하고 있습니다. 따라서, 당사 모바일용 렌즈 및 카메라 모듈, VCM 수요 증가로 인하여 당사 실적개선을 기대해볼 수 있으나, 그럼에도 불구하고 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있어 투자자분들의 각별한 주의가 요구됩니다.

다. 수요자 중심 시장 및 공급자 교섭력 열위에 따른 수익성 악화 위험
국내 휴대폰용 카메라 제조시장은 수요자 중심 구도가 형성되어 있습니다. 이에 당사의 최종 납품처가 부품공급선을 변경하거나, 구매 정책을 변경하는 등의 변화에 따라 매출 및 수익성이 크게 변동될 수 있습니다. 또한 당사의 주요 매출처인 1차 벤더의 구매 정책의 변화, 제품공급선의 변화에 따라서도 매출 및 수익성이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 이와 같이 휴대폰 생산 환경의 변화는 당사를 비롯한 중소 부품업체들에게 원가절감과 연구개발 등의 적극적인 대응을 요구하고 있으며, 해외 판로 개척과 원가 절감 등을 통하여 적절한 사전 대응이 이루어지지 않을 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

휴대폰용 카메라 모듈은 크게 렌즈 모듈, AF 액추에이터, IR 필터, 이미지 센서, RF-PCB, ISP(Image Signal Processor) 등으로 구성됩니다. 국내 카메라 모듈의 경우 이미지 센서를 제외한 잔여 부품들은 대부분 국내 업체들이 생산을 담당하고 있으며, 대부분의 경우 AF 액츄에이터 업체가 렌즈 모듈, IR필터, RF-PCB 등을 각 부품 업체로부터 공급 받아 조립한 후 이를 삼성전자와 같은 스마트폰 완제품 또는 완제품 생산 업체에 카메라 모듈 완제품을 납품하는 삼성전기 등의 1차 Vendor사들에게 공급이 이루어지고 있습니다. 휴대폰 카메라 모듈 분해도와 완제품 이미지는 아래와 같습니다.

[휴대폰용 카메라 모듈 구조 및 스마트폰 카메라 모듈]

모듈 분해도.jpg
휴대폰용 카메라 모듈 구조

출처 : 삼성전기(주)

국내 휴대폰용 카메라 제조시장은 수요자 중심 구도가 형성되어 있습니다. 이는 삼성전자와 애플 같은 세트 업체에 대한 휴대폰용 카메라 부품업체의 교섭력이 열세하다는 것을 의미합니다. 이와 같은 원인은 1) 기본적으로 부품 공급자 수가 부품의 수요자, 즉 세트 업체의 수보다 월등히 많고, 2) 고도의 기술력을 요하는 제품임에도 불구하고 제품의 특성 상 타사 제품과의 차별화가 쉽지 않아 높은 교체탄력성이 나타나고, 3) 국내 부품 업체들의 원가 경쟁력이 중국 업체 대비 열등하기 때문에 고객사 다변화에 한계가 있으며, 4) 국내 스마트폰 세트 업체의 점유율 하락으로 고객 기반이 약해졌기 때문입니다. 이러한 산업 구조로 인하여 국내 스마트폰 관련 부품 업체들은 제품의 설계와 개발 뿐만 아니라 제품의 공급가격, 납품 시기 등 제품의 개발부터 판매까지의 과정 대부분을 수요처들에게 의존하면서 높은 의존도를 나타내고 있습니다. 최근 LG전자의 스마트폰 사업 철수는 이러한 국내 카메라 부품 업체들의 이익률은 하향평준화를 가속화시키고 삼성전자와 애플에 대한 의존도도 급격하게 높아질 것으로 예상됩니다.국내 스마트폰 카메라 부품 업체들의 삼성전자향(向) 매출 비중은 약 80% 수준으로 추정되며, 단일 고객사에 대한 의존도가 매우 높은 편입니다. 스마트폰 세트 업체들은 부품 수급에서 협상력을 유지하기 위하여 Multi-Vendor 전략을 고수하고 있습니다. 최근에는 애플 또한 삼성전자가 기존 추구하던 벤더의 다변화를 통한 단가 인하 등으로 비용을 하락시키기 위한 꾸준한 노력을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 실제 이러한 변화는 몇몇 애플 벤더 사이에서 이미 나타나고 있는 현상입니다.

[ 당사 매출처 현황 ]

(단위 : 백만원)

거래처
2022년 1분기
2021년
2020년

HAESUNG VINA CO.,LTD
2,370,169
35,365,484
29,366,503

IM VINA CO.,LTD
3,599,374
10,808,216
5,695,502

ACTRO VINA CO.,LTD
12,281,047
17,709,381
35,162,494

OPTRONTEC VINA CO.,LTD
170,598
8,960,706
9,721,669

HAEHWA VINA COMPANY LIMITED
1,755,090
-
-

합 계
20,176,278
72,843,787
79,946,168

주) 2022년 1분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출출처 : 당사 제시

당사는 휴대폰용 카메라 모듈을 구성하는 VCM 방식의 액추에이터의 요소 부품을 주요 품목으로 생산하고 있습니다. 이에 편중된 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며전방 스마트폰 수요 변동에 대한 대응력이 취약합니다. 또한, 삼성전기향 단일 고객에 대한 매출의존도가 90%를 상회하는 사업 구조를 가지고 있기 때문에, 절대적인 매출의존도를 지닌 수요처에 대한 가격협상력이 열위하고, 최종 고객사의 스마트폰 글로벌 출하량에 따라 당사 매출이 좌우되는 특성을 가지고 있습니다.당사 액추에이터 부품인 FPCB Assy 경우 OIS 기능과 AF 기능이 모두 탑재된 하이엔드급과 AF 기능이 탑재된 중저가모델 모두 고르게 납품을 하고 있습니다. 이에 하이엔드급 및 중저가급 스마트폰 모델별 출하량이 관련된 각 사업 부문의 매출에 영향을 미치는 구조를 가지고 있습니다.스마트폰 세트 업체 입장에서 멀티밴더 전략은 1) 협력사에게 끊임없는 기술 개발을 독려하여 경쟁력 있는 부품을 사용할 수 있는 동시에, 2) 경쟁을 통한 부품 가격 인하가 가능하기 때문입니다. 이와 같은 구조가 부품 업체 입장에서는 업계 수준의 기술력과 고객사와 원만한 관계만 유지한다면 비교적 안정적으로 사업을 영위할 수 있다는 장점이 있지만, 고객사와의 관계가 악화될 경우 1) 수익성이 제한되고, 2) 고객사의 사업 상황과 전략에 따라 실적 변동성이 커진다는 단점이 있습니다.또한, 해당 업체들의 시장점유율이나 실적 등의 하락이 발생될 경우 부품 생산업체들에 대한 납품단가 인하 압력 또는 공급물량 축소 등이 요구될 수 있습니다. 그리고 최근 전세계적으로 스마트폰 침투율이 상승함에 따라 신흥시장을 주요 타겟으로 하는 중ㆍ저가 스마트폰이 성장을 주도 해 오면서 신흥시장 공략을 위한 가격경쟁력의 중요성이 커지고, 해당 시장 내 주요 스마트폰 제조사들 중심으로 시장점유율 확보를 위한 경쟁이 치열해 짐에 따라 상기 요구들이 나타날 가능성이 상존합니다. 특히 카메라 스펙업이 최근 2~3년간의 트렌드 변화의 주요 요소였기 때문에 스마트폰 원가에 카메라가 차지하는 비중이 20% 수준까지 대폭 상승하였습니다. 카메라의 원가절감이 가격경쟁력에 있어서 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 이에 따라 스마트폰 부품 제조업체, 그 중에서도 카메라 부품 제조업체에 대한 가격인하 압력 또한 심해지면서 마진율이 낮아지고 있습니다.더욱이 삼성전자의 경우 카메라 모듈 벤더가 올해부터 완전하게 싱글모듈 구도로 진입하게 됩니다. 싱글모듈 비딩이란 모듈사들이 카메라 모델별로 비딩하는 것이 아닌 각 카메라 별로 비딩을 하는 것 입니다. 하나의 휴대폰에 4개의 카메라가 장착된다면, 이 4개의 카메라 모듈 전체를 비딩하는 것이 아닌 각각이 하나의 모듈로 4개의 모듈씩 비딩하는 것입니다. 이는 대부분의 업체들이 2019년과 비교하였을 때 동일 수량 및 부품 기준 마진 저하현상이 나타날 것으로 전망됩니다. 다만, 기존 물량을 많이 차지하고 있던 업체들에게는 수익성 저하로 악영향을 끼치지만 상대적으로 기존 물량이 적었던 업체들에게는 기회로도 작용할 수 있습니다.당사는 이와 같은 위협에 대응하고자 여러 전략을 실행하고 있습니다. 대표적으로 1) 핵심기술을 이용한 생산공정 개선으로 원가경쟁력 강화를 통한 경쟁사 대비 마진율 우위 선점과, 2) 중국 스마트폰 업체를 통한 신규 고객사 확보를 위해 노력하며, 3) AF/OIS의 하이엔드 성능 및 부품 등 신규 제품을 개발함으로써 제품경쟁력을 강화 하거나, 4) Supply Chain 내에서 수직 또는 수평적 통합을 통해 협상 교섭력을 강화하거나, 5) 이질적 사업을 영위하는 업체를 인수합병하여 업황의 부침에 따라 생기는 거시적 위험을 분산시키고자 노력하고 있습니다.

당사를 비롯한 스마트폰 카메라 모듈 관련 부품 생산 업체들의 이러한 노력에도 불구하고, 최종 납품처인 삼성전자가 부품공급선을 변경하거나, 구매 정책을 변경하는 등의 변화에 따라 매출 및 수익성이 크게 변동될 수 있습니다. 또한 당사의 주요 매출처인 1차 벤더의 구매 정책의 변화, 제품공급선의 변화에 따라서도 매출 및 수익성이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 이와 같이 휴대폰 생산 환경의 변화는 당사를 비롯한 중소 부품업체들에게 원가절감과 연구개발 등의 적극적인 대응을 요구하고 있으며, 해외 판로 개척과 원가 절감 등을 통하여 적절한 사전 대응이 이루어지지 않을 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

라. 휴대폰 부품 관련 산업 시장 내 경쟁 심화에 따른 위험
휴대폰(스마트폰) 카메라 모듈 부품 시장은 산업 내 경쟁이 치열한 수준이며, 주요 매출처인 전방 기업의 판가 하락 압박이 상당한 수준으로 수익성 개선 여부가 불투명합니다. 이에 따라 당사를 포함한 각 카메라 모듈 제조사들은 수익성 극대화를 위하여 생산 공정의 해외 이전 등을 통한 노무비 절감 등으로 전방 기업을 통한 수주물량을 극대화하여 고정비용 부담을 감소시키는 등의 노력을 하고 있습니다. 이러한 시장상황에서 향후 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 각 경쟁사에서는 주요 최종 공급처인 삼성전자 향(向) 물량 수주 증대를 위하여 다양한 방법을 통해 노력하고 있으며, 중국 업체인 샤오미, 화웨이, 오포, 비보 등에 납품하기 위한 경쟁 또한 치열하게 진행되고 있습니다. 당사가 업체간의 경쟁에서 현재보다 추가적인 수주를 받지 못한다면 당사의 영업실적이 향후 악화될 가능성이 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

휴대폰 부품 시장은 시장 내 개별 부품을 취급하는 부품업체와 최종 모듈을 생산하는 모듈업체가 혼재되어 경쟁하는 양상을 보이고 있으며, 당사 등 특정부품을 취급하는 업체는 삼성전기 등 모듈업체향(向) 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 모듈업체들은 삼성전자와 같은 최종공급처의 1차 벤더로서 대다수 업체가 자체 부품 제작 및 모듈 제작업을 동시에 영위하면서 개별부품업체 대비 경쟁력과 협상력에서 우위를 차지하고 있습니다. 휴대폰 부품과 관련하여 카메라 모듈 시장에 참여하고 있는 주요업체 현황은 아래와 같습니다.

[카메라 모듈 시장 참여 국내 주요업체 현황]

부 품
업 체

렌즈
디지탈옵틱, 방주광학, 삼성전기, 세코닉스, 아이엠, 차디오스텍, 코렌, 파트론, 해성옵틱스

액추에이터
LG이노텍, 삼성전기, 아이엠, 액트로, 엠씨넥스, 옵틱스, 유비스, 자화전자, 재영솔루텍, 파트론, 하이소닉, 해성옵틱스

IR 필터
옵트론텍, 나노스, 이노웨이브

이미지센서
삼성전자, SK하이닉스

모듈
LG이노텍, 나무가, 삼성전기, 삼성전자, 아이엠, 에이치엔티, 엠씨넥스, 캠시스, 파워로직스, 파트론, 해성옵틱스

AF/OIS Driver IC
동운아나텍

출처 : 신한금융투자 리서치센터

휴대폰 부품산업은 다수의 시장참여자간 경쟁강도가 높은 수준이며, 빠른 기술 변화 속도와 짧은 교체주기로 인해 제품 진부화 및 가격 인하의 속도가 빠른 편입니다. 최근 스마트폰 시장이 출하량 감소, 스마트폰 교체 주기 증가로 인해 수주물량이 줄면서 스마트폰 부품 제조사간의 경쟁이 치열해지고 과거에 비해 수익성이 하락하고 있습니다. 이로 인해 휴대폰 제조기업의 원가경쟁력이 강조되면서, 휴대폰용 카메라 모듈 제조업을 포함한 휴대폰 부품기업들의 수익성 압박이 증가하고 있는 추세입니다. 이와 같이 해당 산업에는 다수의 업체가 경쟁하고 있어 전ㆍ후방 교섭력이 낮고 특정 매출처에 대한 높은 매출의존도로 전방기업의 실적 변동에 의해 영업 실적이 크게 영향을 받고 있습니다. 카메라 모듈 관련 주요 업체들의 실적 세부 현황은 아래와 같습니다.

[ 카메라 모듈 관련 주요 업체 실적 ]

(단위: 억원)

구분
2021년
2020년
2019년

디지탈옵틱
매출액
206
331
753

영업이익
-163
-213
-16

영업이익률
-79.1%
-64.4%
-2.1%

삼성전기
매출액
96,750
82,087
77,183

영업이익
14,869
8,291
7,409

영업이익률
15.4%
10.1%
9.6%

세코닉스
매출액
4,427
3,871
4,622

영업이익
108
-108
11

영업이익률
2.4%
-2.8%
0.2%

아이엠
매출액
1,529
1,463
2,022

영업이익
11
-71
-74

영업이익률
0.7%
-4.8%
-3.7%

코렌
매출액
238
416
677

영업이익
-218
-319
32

영업이익률
-91.6%
-76.7%
4.8%

파트론
매출액
13,127
11,793
12,546

영업이익
787
419
1,052

영업이익률
6.0%
3.6%
8.4%

액트로
매출액
923
1,323
1,078

영업이익
-22
37
130

영업이익률
-2.4%
2.8%
12.1%

엠씨넥스
매출액
10,093
13,113
12,677

영업이익
239
592
1,131

영업이익률
2.4%
4.5%
8.9%

자화전자
매출액
3,479
3,007
3,630

영업이익
163
-193
-92

영업이익률
4.7%
-6.4%
-2.5%

재영솔루텍
매출액
949
918
1,292

영업이익
-42
-16
105

영업이익률
-4.4%
-1.7%
8.1%

하이소닉
매출액
43
98
132

영업이익
-30
-53
-58

영업이익률
-69.8%
-53.9%
-43.9%

옵트론텍
매출액
2,009
2,067
2,389

영업이익
-50
43
173

영업이익률
-2.5%
2.1%
7.3%

나노스
매출액
515
570
526

영업이익
-29
6
-148

영업이익률
-5.6%
1.0%
-28.1%

나무가
매출액
5,029
5,118
3,621

영업이익
230
-23
27

영업이익률
4.6%
-0.4%
0.7%

에이치엔티
매출액
38
113
196

영업이익
-64
-112
-46

영업이익률
-168.4%
-99.1%
-23.5%

캠시스
매출액
5,262
8,669
6,848

영업이익
-226
114
160

영업이익률
-4.3%
1.3%
2.3%

파워로직스
매출액
9,083
9,272
11,079

영업이익
-141
-262
506

영업이익률
-1.6%
-2.8%
4.6%

동운아나텍
매출액
507
707
548

영업이익
-158
23
-22

영업이익률
-31.2%
3.3%
-4.0%

출처: DART(금융감독원 전자공시시스템)

스마트폰 카메라 모듈 부품 시장은 산업 내 경쟁이 치열한 수준이며, 주요 매출처인 전방 기업의 판가 하락 압박이 상당한 수준으로 수익성 개선 여부가 불투명합니다. 이에 따라 당사를 포함한 각 카메라 모듈 제조사들은 수익성 극대화를 위하여 생산 공정의 해외 이전 등을 통한 노무비 절감 등으로 전방 기업을 통한 수주물량을 극대화하여 고정비용 부담을 감소시키는 등의 노력을 하고 있습니다. 당사 또한 2014년 4월 베트남 진출 이후, 2016년 1월 필리핀의 세미광전을 자회사로 편입하여 공장을 확보하고, 2017년 10월 베트남 2공장을 셋업하여 인건비를 절감시키는 등 노무비 등의 원가 절감을 위한 노력을 시행하고 있습니다.

그러나 이러한 시장상황에서 향후 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 각 경쟁사에서는 주요 최종 공급처인 삼성전자향(向) 물량 수주 증대를 위하여 다양한 방법을 통해 노력하고 있으며, 중국 업체인 샤오미, 화웨이, 오포, 비보 등에 납품하기 위한 경쟁 또한 치열하게 진행되고 있습니다. 당사가 업체간의 경쟁에서 현재보다 추가적인 수주를 받지 못한다면 당사의 영업실적이 향후 악화될 가능성이 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 카메라 모듈 산업 성장 정체에 따른 위험
당사는 스마트폰 산업을 최전방 산업으로 하여 카메라 모듈에 사용되는 액추에이터의 FPCB Assy의 생산을 주요 사업부분으로 영위하고 있습니다. 이로 인해 스마트폰 산업 뿐 아니라 카메라 모듈 산업의 변화에 영업환경이 직접적인 영향을 받습니다. 당사의 카메라 모듈 사업은 현재 휴대폰용 카메라 위주로 생산 및 판매가 진행되고 있으며, 최전방 산업인 스마트폰 산업의 성장 여부에 따라 판매량 등이 영향을 받을 수 있습니다. 성장이 지속적인 정체 또는 역성장을 나타 낼 경우 당사 매출과 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 스마트폰 산업을 최전방 산업으로 하여 카메라 모듈에 사용되는 액추에이터의 FPCB Assy의 생산을 주요 사업부분으로 영위하고 있습니다. 이로 인해 스마트폰 산업 뿐 아니라 카메라 모듈 산업의 변화에 영업환경이 직접적인 영향을 받습니다. 휴대폰용 카메라 모듈은 휴대폰에 장착되어 사진촬영을 위한 기능을 제공하는 부품으로, 조립이 간단하도록 일체화되어 있고 이미지 센서를 사용하여 렌즈에 들어오는 광신호를 RGB(Red, Green, Blue) 전기신호로 변환하여 화면이나 영상으로 전환 해 주는 부품을 의미합니다.카메라 모듈은 휴대용 전화기의 부품에 해당하여 스마트폰 시장과 카메라 모듈 시장은 큰 연계성을 보이고 있습니다. 최근 몇 년간 글로벌 스마트폰 시장 성장 둔화가 지속되고 있습니다. 최대 스마트폰 시장인 중국 역시 역성장하고 있으며, 중국에 이어 글로벌 스마트폰 성장을 이끄는 인도는 두 자리수 성장률을 기록하고 있지만 성장폭은 약화되고 있습니다. 이에 따라 카메라 모듈 시장 역시 스마트폰 시장에 연동되어 성장 둔화 위험이 지속되었습니다.최근 전체 스마트폰 시장은 하락했지만 중국을 중심으로 5G 스마트폰 출하량은 분기 동안 순차적으로 43% 이상 계속 성장, 5G 스마트폰의 출하 보급률은 2020년 1분기 7%에서 2020년 2분기 전체 스마트폰의 11% 이상으로 증가했습니다. 이는 5G가 추진되는 중국의 성장에 기인하는 것으로 보입니다. 중국은 현재 5G 출하량의 3/4 을 차지하고 있습니다. 삼성전자의 경우, 남미, 인도, 유럽 등 핵심 시장이 코로나19 대유행과 봉쇄의 영향으로 어려움을 겪으면서 스마트폰 출하량이 감소하였지만 세계경제 회복에 따라 폐쇄에 억눌린 수요에 적극적으로 대응할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. Counterpoint Research(2020)에 따르면 글로벌 스마트폰 출하량은 5G 도입등으로 지난 3년간 역성장에서 탈피하면서 2019년 13.7억대에서 2023년 14.9억대로 연평균 2.0% 성장할 전망입니다.카메라 모듈 산업은 글로벌 스마트폰 시장의 성장 반등 전망에 더불어, 초고속, 저지연의 특성을 보유한 5G 도입으로 스마트폰을 통한 고해상도 영상 시청이 확산되었으며, 클라우드 기반의 스트리밍 게임 등의 확산이 가시화되고 있습니다. 따라서 대형, 고화질의 디스플레이에 대한 선호가 늘어나면서 스마트폰에 대한 교체 수요를 자극시키고 있습니다. 더불어 폴더블폰 시장 개화 등 스마트폰의 폼팩터 현상으로 신(新) 스마트폰 수요 발생도 이루어지고 있습니다. 이에 따른 다양한 형태의 카메라 수요 증가로 꾸준한 수혜가 전망되고 있습니다. 또한 세계 인구의 25%를 차지하는 핵심 소비계층인 밀레니얼 세대에게는 소셜미디어를 통한 타인과의 소통을 중요시하면서, 카메라가 스마트폰 구매 결정의 핵심요인으로 부상하였습니다. 밀레니얼 이전 세대가 오프라인 모임, 전화 통화 등을 통해 타인과 교류했다면 밀레니얼 세대는 사진, 영상 등을 소셜미디어 등에 공유하면서 타인과 소통하고 있습니다. Pew Research Center 조사 결과, 2019년 미국 기준 주요 세대별 SNS 이용률을 보면 밀레니얼 세대 86%, X세대 76%, 베이비부머 59%로 나타나고 있습니다. 이러한 영향으로 멀티카메라를 탑재하며 광각렌즈, 망원렌즈, 심도 렌즈 등을 추가 탑재가 이루어지고 있습니다. 카메라 모듈 산업은 글로벌 스마트폰 시장의 성장 반등, 5G 기능 추가와 폴더블폰 시장 개화 등 스마트폰의 폼팩터 현상으로 신(新) 스마트폰 수요 발생과 신(新) 핵심 소비계층인 밀레니얼 세대의 등장에 따른 다양한 형태의 카메라 수요 증가로 수혜가 전망되고 있습니다.

[스마트폰 멀티카메라 비중 및 스마트폰 메인 카메라 화소]

멀티카메라 비중 및 메인 카메라 화소.jpg
멀티카메라 비중 및 메인 카메라 화소

주) MP : 메가픽셀(100만화소)출처: Counterpoint

실제 스마트폰의 멀티카메라 탑재 보편화로 트리플 카메라 이상 비중은 2019년 15%에서 2020년 35%로 나타났으며 Counterpoint에 따르면 2021년 50%로 증가할 전망입니다. 특히 중국기업의 공격적인 카메라 기능 강화 등으로 200달러대, 300달러대 스마트폰 중 트리플 카메라 비중은 각각 38%, 37%로 평균 대비 높은 상황입니다. 스마트폰의 평균 카메라 수는 2018년 2.4개에서 2019년 2.7개로 증가하는 추세이며 쿼드러플, 펜타카메라를 탑재한 스마트폰 출시도 증가할 것으로 예상합니다.

[ 차량용 카메라 모듈 ]

차량용 카메라 모듈_한국ir협의회.jpg
차량용 카메라 모듈

출처 : 한국IR협의회

이와 더불어 카메라 모듈은 비모바일 분야에서도 그 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 자동차 산업의 경우 자율 주행차의 개발에 따라 안전 우려가 점차 증대되고 있는 만큼 관련 규제의 강화로 안전 중심 제품의 선호도가 증가하면서 단순 후방 카메라에서 조향연동카메라, DSM(운전자 졸음 인식), AVM(Around View Monitoring), LDWS(차선인식), 고화질 카메라의 요구 등으로 사양 고급화에 따른 ASP와 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 향후 차량용이 카메라 모듈 시장의 성장을 견인할 것으로 예상되며, 차량용 카메라 모듈은 모바일 카메라 모듈 대비 약 3~10배 정도 비싸기 때문에 자동차에 카메라 모듈이 적극적으로 탑재되면 모바일 카메라 모듈 시장을 넘어설 것으로 전망됩니다. 또한, 의료산업, 드론산업, AR/VR 산업 및 3D Depth 카메라 등 새로운 사업영역에 접목되고 있는 만큼 다채로운 분야에 적용이 가능하여 그 수요 확대 가능성이 높게 인식되고 있습니다.이렇듯 높은 성장가능성을 보유하고 있는 카메라 모듈 산업 전망에도 불구하고 당사의 카메라 모듈 사업은 현재 휴대폰용 카메라 위주로 생산 및 판매가 진행되고 있는 만큼 최전방 산업인 스마트폰 산업의 성장 여부에 따라 판매량 등이 영향을 받을 수 있으며, 성장이 지속적인 정체 또는 역성장을 나타 낼 경우 당사 매출과 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 급격한 기술 변화 대응 실패에 따른 성장성 및 수익성 악화 위험
스마트폰 시장은 매년 새로운 기능 또는 부품이 탑재된 신제품이 출시되면서 고성능화가 급격하게 이루어져 온 시장입니다. 스마트폰 부품 산업 내 속한 당사와 같은 기업들은 고성능 스마트폰에 탑재되는 부품의 안정적인 공급을 위하여 새로운 변화에 대한 인지 및 기술적 대응이 신속하게 이루어지고, 고객사가 원하는 품질의 제품을 생산해야 합니다. 최근 스마트폰 시장의 화두는 폴더블과 같은 스마트폰의 폼 팩터(Form Factor : 스마트폰의 외형 변화)와 5G 시장 상용화에 따른 5G 스마트폰의 등장, 그리고 SNS와 영상 콘텐츠 수의 급등과 콘텐츠 수요 증가로 인한 멀티카메라 탑재입니다. 멀티 카메라와 더불어 새로운 스마트폰 카메라 줌 기술 도입 등으로 카메라 모듈 산업은 새로운 형태의 모듈 공급이 가능해지는 만큼 성장성을 꾸준히 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 그러나 당사가 상기와 같은 급속도의 기술 변화에 적절하게 대응하지 못하고 새로운 스마트폰과 관련된 기술 개발 및 제품 생산이 지연될 경우 잠재적으로 신제품 내 탑재될 수 있는 당사 제품의 공급량이 감소하여 당사의 성장성 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있으므로 이 점에 유의하시기 바랍니다.

스마트폰 시장은 매년 새로운 기능 또는 부품이 탑재된 신제품이 출시되면서 고성능화가 급격하게 이루어져 온 시장입니다. 스마트폰 부품 산업 내 속한 당사와 같은 기업들은 고성능 스마트폰에 탑재되는 부품의 안정적인 공급을 위하여 새로운 변화에 대한 인지 및 기술적 대응이 신속하게 이루어지고, 고객사가 원하는 품질의 제품을 생산해야 합니다. 최근 스마트폰 시장의 화두는 폴더블과 같은 스마트폰의 폼 팩터(Form Factor: 스마트폰의 외형 변화)와 5G 시장 상용화에 따른 5G 스마트폰의 등장, 그리고 SNS와 영상 콘텐츠 수의 급등과 콘텐츠 수요 증가로 인한 멀티카메라 탑재이며, 이러한 스마트폰 시장 내 트렌드는 스마트폰의 신규 수요를 발생시키는 요인이 되므로 당사와 같은 휴대폰용 카메라 모듈 생산 업체에게는 공급량을 증가시킬 수 있는 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 향후 예상되는 스마트폰 시장 내 트렌드에 관한 세부 사항은 아래와 같습니다.1. 폴더블 스마트폰 출시에 따른 스마트폰의 폼팩터(외형 변화) 다변화 현상스마트폰 시장은 폴더블 스마트폰 출시를 기점으로 본격적인 폼팩터의 다변화가 시작 될 것으로 전망되며, 이미 삼성전자와 화웨이 등 유수의 스마트폰 제조 업체들은 폴더블 스마트폰 출시를 시작하였습니다.

[폴더블 스마트폰 모델]

폴더블 스마트폰.jpg
폴더블 스마트폰

출처: 구글 이미지 검색

이러한 외형 변화는 스마트폰의 보급률 포화 상태를 비롯하여 교체 주기가 지연되고, 외형적/기능적 차별화가 부재하여 역성장 국면을 맞이하고 있는 글로벌 스마트폰 시장이 반등할 수 있는 기회로 전망되고 있습니다. 또한, 대용량 데이터를 주고 받을 수 있는 5G 서비스의 시작으로 최근 고퀄리티의 영상 콘텐츠를 추구하는 추세와 동영상 중심의 환경에 발맞춰 소비자들은 보다 커진 스마트폰 화면을 추구 할 것으로 전망되고 있습니다. 본격적인 폴더블폰의 성장은 굴곡 반경과 폴더블 폰에 알맞는 플랫폼 제공 등의 시점에 좌우 될 것으로 예상되나, 스마트폰의 외형적인 차별화가 현재 부재 중인 상황 속에서 스마트폰의 교체 수요를 발생시킬 여지가 있고 특히 프리미엄 영역에서의 신규 수요 창출이 기대되고 있습니다.

[폴더블 스마트폰 수요 전망]

폴더블 수요 전망.jpg
폴더블 스마트폰 수요 전망

출처: Counterpoint(2019)

이러한 변화는 스마트폰 수요 증가로 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈 수요가 동반 증가할 수 있다는 측면에서 당사와 같은 카메라 모듈 생산 업체에게도 긍정적으로 작용할 수 있으며, 스마트폰의 폼팩터 변화 현상으로 카메라 모듈 또한 3D센싱 카메라가 탑재되거나, 또는 폴더블 폰에 맞추어 새로운 형태로 개발되거나 기존에는 존재하지 않던 기능을 탑재하여 신규 카메라 모듈 수요가 발생할 수 있는 만큼 해당 시장이 본격적으로 개화 시 신속하고 정밀한 기술 개발로 시장을 선점 할 경우 메인 카메라 모듈 공급업체로서 그 위치를 공고히 할 수 있을 것으로 전망됩니다. 2. 5G 시장의 개화국내뿐만 아니라 중국/일본/미국이 5G 상용화에 나선 상황이지만 단말기 측면에서 5G 서비스를 도입했다고 평가하기에는 부족한 수준이었지만 미국에서 5G 상용서비스에 박차를 가하기 시작했습니다. 미국은 최근 버라이즌이 에릭슨/삼성/노키아를 5G 장비 업체로 선정하고 본격적인 투자에 돌입하였습니다.

[국내 5G 가입자 추이 및 전망]

5g 가입자수.jpg
5g 가입자수 추이

출처:
과학기술정보통신부, 이베스트투자증권 리서치센터

국내의 상황을 살펴보자면, 21년말 5G 가입자수는 2,271만명(+91.6% YOY, +1,086만명 YOY)으로 전체 가입자의 37.4%(+16.5%P)를 차지할 전망입니다. 월 순증폭은 30-90만명 사이를 기록 중입니다. 21년에는 중저가 5G 단말기 출시로 순증폭은 더욱 확대될 전망입니다. 20년 5G 스마트폰 가격대가 50~90만원대의 중고가 라인업으로 확대되며 국내 스마트폰 판매량에서 차지하는 비중이 19년 26%에서 20년 42%로 상승했습니다. 최근 퀄컴과 삼성, Mediatek 등 주요 기업들이 중저가 스마트폰용 5G SoC를 공개하고 있어 21년 출시되는 갤럭시 A32, A42 등 중저가 단말기에서도 5G를 지원하는 등 5G 지원 기기는 대폭 늘어날 것으로 전망합니다.3. 카메라의 차별화가 멀티카메라에서 줌 기능 강화로 전환2019년 5월 스마트폰 판매량중 싱글카메라를 탑재한 스마트폰 비중은 36%, 듀얼 카메라폰 비중은 44%, 트리플 카메라는 18%로 파악되었습니다. 카메라는 최근 몇 년간 트렌드로 자리잡은 SNSㆍ영상 콘텐츠 분야에서 필수적인 부품으로 자리매김하였으며, 특히 사용자들의 고화소 카메라 니즈는 크게 확대되어 왔습니다.이로 인하여 주요 스마트폰 업체들의 프리미엄 모델 라인에는 트리플 카메라가 기본 사양으로 탑재 될 것으로 전망되며, 중저가 모델 또한 트리플 카메라가 기본적인 사양이며 쿼드러플 카메라의 이동 추이가 예상되고 있습니다. 실제 삼성전자는 2020년 중가 모델 A시리즈(A51 5G/A31/A21s), 2021년 중가 모델 A12에 쿼드러플 카메라를 장착했으며, 프리미엄 모델 라인 S21 울트라 5G에는 펜타카메라가 탑재되었습니다. 이렇게 한정된 스마트폰의 공간에서 고품질 사진 촬영 기능 구현을 위해서는 카메라 모듈이 추가되어야 합니다.최근의 추세는 카메라의 차별화가 이러한 멀티카메라에서 줌 기능 강화로 전환되고 있습니다. 카메라가 튀어나온 문제 해결과 고배율 줌을 적용하기 위해 폴디드(잠망경 구조의 망원렌즈 카메라) 카메라의 중요성이 높아질 전망입니다. 삼성전자의 2020년 갤럭시 S20, 갤럭시노트20, 2021년 갤럭시 S21에 채택되었으며, 샤오미, 오포 등 중국 스마트 업체의 상위 모델에도 2020년부터 폴디드 카메라가 적용되었습니다. 현재 애플도 폴디드 카메라에 관심이 높은 것으로 추정되고 있습니다. 이러한 스마트폰 카메라 줌 기술에서 기술적 완성도는 폴디드줌이 최고 수준으로 알려져있습니다.

[카메라 줌 방식별 구조]

카메라 줌 방식별 구조 비교(버티컬방식(좌), 폴디드방식(우)).jpg
카메라 줌 방식별 구조 비교(버티컬방식(좌), 폴디드방식(우))

출처 : 대신증권 리서치센터

멀티 카메라와 더불어 새로운 스마트폰 카메라 줌 기술 도입 등으로 카메라 모듈 산업은 새로운 형태의 모듈 공급이 가능해지는 만큼 성장성을 꾸준히 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 그러나 당사가 상기와 같은 급속도의 기술 변화에 적절하게 대응하지 못하고 새로운 스마트폰과 관련된 기술 개발 및 제품 생산이 지연될 경우 잠재적으로 신제품 내 탑재될 수 있는 당사 제품의 공급량이 감소하여 당사의 성장성 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있으므로 이 점에 유의하시기 바랍니다.

사. 환율 변동에 따른 수익성 악화 위험
당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화는 USD입니다. 한편, 코로나19 직후 대비 환율이 하락한 뒤 정책금리 인상 등에 따라 환율이 급등하고 변동성이 확대되어 외환시장뿐 아니라 세계 경제의 불확실성을 키우고 있습니다. 당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 향후 당사가 예측하지 못하는 수준의 급격한 환율변동이 발생될 경우 당사의 환변동에 노출된 외화자산 및 부채들로 인하여 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화는 USD입니다. 2022년 1분기 및 2021년 기준 환율변동 위험에 노출된 당사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다.

[2022년 1분기 및 2021년 기준 당사 외화자산 및 외화부채 내역]

(연결기준)
(단위 : USD)

구 분
2022년 1분기
2021년

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
26,551
14,526
31,403
22,239

출처: 당사 정기보고서

당사의 손익과 관련하여 직접적인 영향을 미치는 외화는 달러입니다. 2022년 1분기 연결기준으로 당사가 보유한 외화 자산과 부채를 분석할 때, 외화가치가 10% 상승할 경우 당사가 보유한 법인세비용차감전순손익은 약 1,202백만원 증가할 것으로 예상되며, 외화가치가 10% 하락할 경우 당사가 보유한 법인세비용차감전순손익은 약 -1,202백만원 감소할 것으로 예상됩니다.

[2022년 1분기 및 2021년 기준 외화 변동(10% 증감) 시 당사의 손익에 미치는 영향 분석]

(연결기준)
(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,202
(1,202)
1,614
(1,614)

출처: 당사 정기보고서

당사의 손익과 재무안정성에 중대한 영향을 미치는 통화인 달러와 관련하여, 최근 3년간 원/달러 환율 추이를 분석하자면 다음과 같습니다.

[최근 3년 원/달러 환율 추이 (2020.08.04 ~ 2022.08.03)]

원달러환율(2020.08.04~2022.08.03)

출처: 서울외국환중개

2019년 미ㆍ중 무역 분쟁과 관련한 논란이 지속되고, 반도체와 자동차 등 국내 수출 상위 산업에 대한 수요가 침체되면서 달러 가치는 지속적으로 상승하였습니다. 그 결과, 2019년초 1,140원 수준이던 원/달러 환율은 2019년 10월경 1,200원으로 상승하였습니다. 특히, 2019년 12월 중국에서 코로나19 사태가 발발하면서 글로벌 경제 활동이 급격하게 침체된 결과, 원/달러 환율은 2020년초 변동폭이 더욱 확대되었습니다. 이후, 2020년 3월 20일에는 달러와 금 등 안전자산에 대한 선호도가 높아져 장중 최고가가 1,296원까지 상승하기도 하였습니다.한편, 외국인 투자자들이 한국 주식시장에서 대규모 매도 주문을 실시하면서 국내 외화 유동성에 대한 우려가 제기되어 자본 시장의 변동성 또한 확대되었습니다. 그러나, 2020년 상반기말 대한민국 정부가 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프 협정을 체결하면서 외환 유동성에 대한 우려는 일정 부분 진정되었으며, 주요 국가 정부가 경기 부양책 및 통화완화 정책을 적극적으로 실시함에 따라 원/달러 환율 또한 하락하기 시작하였습니다. 그 결과, 2020년 11월말 원/달러 환율은 1,089원까지 조정되면서 2018년초와 비슷한 수준으로 하락했으며 2021년 5월 평균 원/달러 환율은 1,135원 수준을 기록하였습니다.

2021년 상반기에는 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 원/달러 환율이 상승 추세를 보이기 시작하는 등 2021년 6월 평균 원/달러 환율은 1,121원 수준을 기록하였습니다. 이후 코로나19 변이 바이러스인 델타, 오미크론 바이러스의 등장 및 빠른 확산세에 따라 불확실성이 고조되는 등 달러 가치가 재조명되며 2021년말 원/달러 환율은 1,185원을 기록하였습니다.2022년에는 코로나19 재확산 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 글로벌 경기 둔화 요소와 높은 물가상승률에 따른 미 연준의 강한 긴축 정책 등의 영향으로 평균 원/달러 환율이 1월 1,194원, 2월 1,198원, 3월 1,221원, 4월 1,232원, 5월 1,255원, 6월 1,298원, 7월 1,307원으로 지속적으로 증가하였습니다. 또한, 중국이 일부 대도시에서 확진자가 급증함에 따라 도시 전체를 봉쇄하고 개인 이동을 통제하고 있으며, 러시아-우크라이나 전쟁이 장기화 되는 등 글로벌 경기 불안으로 인해 달러 수요는 지속적으로 늘어나 공시서류 제출일 전일 현재 원/달러 환율은 1,307원을 기록하고 있습니다.

환율 변동 위험의 경우는 미래 달러 부족량을 정확히 예측할 수 없다는 점에서 기본적으로 완전헷지가 불가능하며, 완전헷지가 이루어진다고 하더라도 환율 상승이 물가 상승을 야기하여 당사 재무제표에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.현재 코로나19 직후 대비 환율이 하락한 뒤 정책금리 인상 등에 따라 환율이 급등하고 변동성이 확대되어 외환시장뿐 아니라 세계 경제의 불확실성을 키우고 있습니다. 당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 향후 당사가 예측하지 못하는 수준의 급격한 환율변동이 발생될 경우 당사의 환변동에 노출된 외화자산 및 부채들로 인하여 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

1. 자산총계
105,747
74,809
103,770
72,593
101,142
66,545
88,919
53,107

- 유동자산
40,678
39,905
42,401
42,981
36,280
30,955
35,741
23,450

2. 부채총계
51,074
37,474
54,325
40,870
63,491
45,677
32,785
26,334

- 유동부채
47,402
37,413
49,537
39,764
37,923
24,077
30,374
26,319

3. 자본총계
54,672
37,335
49,445
31,723
37,651
20,868
56,133
26,774

4. 부채비율 (%)
93.4%
100.4%
109.9%
128.8%
168.6%
218.9%
58.4%
98.4%

5. 유동비율 (%)
85.8%
106.7%
85.6%
108.1%
95.7%
128.6%
117.7%
89.1%

6. 매출액
22,131
20,491
87,280
75,963
91,793
73,370
90,419
64,776

7. 영업이익
-1,811
-529
-6,662
-1,570
-4,318
3,396
7,047
319

8. 이자보상배율 (배)
-3.62배
-1.32배
-3.25배
-0.90배
-2.38배
2.30배
5.93배
0.35배

(이자비용)
500
402
2,053
1,744
1,816
1,476
1,188
918

9. 당기순이익
4,221
5,612
-7,887
-5,529
-16,895
-5,763
6,135
-383

10. 자본금
4,143
4,143
4,143
4,143
2,887
2,887
2,887
2,887

11. 영업활동 현금흐름
-249
872
-3,162
-3,607
6,227
-1,890
24,732
12,802

- 영업활동현금흐름 총부채 비율
-0.5%
2.3%
-5.8%
-8.8%
9.8%
-4.1%
75.4%
48.6%

12. 투자활동 현금흐름
734
-928
3,901
-587
-34,222
-15,760
-19,703
-7,491

13. 재무활동 현금흐름
-3,452
-2,552
5,454
9,681
26,986
17,424
-4,150
-4,473

14. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
8,063
4,778
10,888
7,284
4,198
1,561
5,585
1,984

출처 : 당사 정기보고서

가. 성장성 및 수익성 저하 위험
당사는 연결기준으로 2020년까지 매출성장을 지속해왔으나, 전방산업의 침체와 더불어 단가하락의 압박으로 매출 및 이익감소가 이어져 2020년부터 본격적인 영업손실을 기록하고 있습니다. 주된 사유는 소수제품 위주의 협소한 사업포트폴리오 및 일부 국가에 집중된 생산기반, 매출의존도가 높은 전방 수요처에 대한 열위한 가격협상력 등이며, 코로나19 팬데믹에 따른 스마트폰 수요 부진으로 카메라모듈 판매물량이 감소하면서 외형 축소 및 영업수익성이 저하되었습니다. 현재 판매량 감소에 따른 외형감소, 인건비 및 감가상각비 등의 고정비 부담 증가, 제품 개발 속도에 맞춘 연구개발비용 및 지급수수료 지출 등의 비용 부담은 불가피한 상황으로, 당사의 외형 축소, 영업 적자 발생은 지속될 수 있습니다. 시장 현황이 개선되지 않을 경우 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 더 높아질 수 있는바, 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2014년 4월부터 베트남 해외법인을 설립하여 휴대폰용 카메라 모듈사업을 시작해 매출액을 증대시켰으며, 설립이후 연결기준으로 2020년까지 매출성장을 지속해왔으나, 전방산업의 침체와 더불어 단가하락의 압박으로 매출 및 이익감소가 이어져 2020년부터 본격적인 영업손실을 기록하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 요약 손익계산서 및 주요 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 요약손익계산서 및 주요 수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
22,131
20,491
87,280
75,963
91,793
73,370
90,419
64,776

매출액증가율
-74.64%
-73.02%
-4.92%
3.53%
1.52%
13.27%
10.99%
4.47%

매출총이익
920
668
3,938
4,081
4,295
7,828
90,419
8,380

매출총이익률
4.16%
3.26%
4.51%
5.37%
4.68%
10.67%
100.00%
12.94%

매출원가
21,210
19,823
83,342
71,882
87,498
65,542
70,717
56,396

매출원가율
95.84%
96.74%
95.49%
94.63%
95.32%
89.33%
78.21%
87.06%

판매비와관리비
2,732
1,197
10,600
5,651
8,613
4,433
12,655
8,062

판매비와관리비 비율
12.34%
5.84%
12.14%
7.44%
9.38%
6.04%
14.00%
12.45%

영업이익
-1,811
-529
-6,662
-1,570
-4,318
3,396
7,047
319

영업이익률
-8.18%
-2.58%
-7.63%
-2.07%
-4.70%
4.63%
7.79%
0.49%

당기순이익
4,221
5,612
-7,887
-5,529
-16,895
-5,763
6,135
-383

당기순이익률
19.07%
27.39%
-9.04%
-7.28%
-18.41%
-7.86%
6.79%
-0.59%

출처 : 당사 정기보고서

당사 매출액은 연결 및 별도기준으로 2019년 90,419백만원과 64,776백만원, 2020년 91,793백만원과 73,370백만원으로 상승추세를 기록하여 왔으나, 2021년부터 최종 수요처인 삼성전기에 대한 높은 매출의존도와 스마트폰 산업 침체의 영향으로 2021년 연결 및 별도기준 매출액 87,280백만원과 75,963백만원을 기록하며 연결기준으로는 매출액이 감소하였고, 별도기준으로는 매출액증가폭이 감소하였습니다. 2022년 1분기에는 연결 및 별도기준으로 22,131백만원과 20,491백만원을 기록하였습니다. 상세히 살펴보면, 2019년에는 당시 관계회사인 (주)해성옵틱스가 최종 고객사의 플래그십 모델의 카메라 모듈 납품을 진행하게 된 점이 성장 발판이 되었으며, 2019년 3월 출시된 삼성전자 플래그쉽 모델에 1,600만 화소의 초광각 카메라모듈을 포함한 트리플카메라가 탑재되며 카메라모듈 수요가 확대되었습니다. 이와 같은 스마트폰에 다수의 카메라 모듈의 탑재는 당사의 매출액을 상승시킬 수 있을 것으로 예상되었으나 2019년부터 주요 휴대폰 제조사들의 시장점유율 경쟁이 치열해지면서 휴대폰 제조사들은 제품 경쟁력과는 별도로 원가 경쟁력 확보를 위해 휴대폰 부품업체들에 대한 납품단가 인하 압력이 나타났기 때문에 큰 외형성장을 이루지 못했습니다. 이와 같은 결과로 현재 스마트폰에 다수의 카메라가 들어가고 있는 시점에도 당사의 매출액은 2021년 연결기준 약 87,280백만원 수준으로 유지되고 있는 시점이며, 매출원가율은 크게 증가하여 2019년 연결기준 78.21%에서 2021년 95.49%로 크게 증가하였습니다.이와 같은 현상을 당분간 지속적으로 유지될 것으로 예상되는데, 이는 휴대폰 제조사들은 원가 경쟁력을 확보하기 위하여 납품업체를 상대로 주기적으로 납품되는 제품에 대한 가격 적정성을 평가하고 납품가격 합리화를 추진하는 경향이 있기 때문입니다. 휴대폰 제조사들은 매출 규모가 크고 부품 구매력이 매우 큰데 반해, 부품업체들은 제품별로 세분화되어 한정된 수의 휴대폰 제조사들과 거래를 하기 때문에 구조적으로 가격 협상력이나 교섭력이 낮은 편입니다. 이러한 높은 매출원가율은 영업이익의 감소로 나타났으며, 2019년 연결 및 별도기준 정(+)의 영업이익을 나타내다 2021년에 이르러서는 연결 및 별도기준 모두 부(-)의 영업손실을 기록하였습니다.

당기순이익도 높은 금융비용 등의 판관비와 더불어 영업외손실 규모 확대가 이루어져 2019년까지 연결기준으로 정(+)의 순이익률을 기록하다 2020년부터 급격히 악화되어 2020년 -18.41%을 기록하였고, 2021년에는 -9.04%를 기록하였습니다.

[당사 제품별 매출실적]

(연결기준)
(단위 : 백만원)

구 분

2022년 1분기

2021년

2020년

2019년

SUB Assy
2,068
19,263
15,053
14,777

AF FPCB Assy
15
972
1,306
5,909

OIS FPCB Assy
17,998
61,521
71,313
64,976

ISM
978
4,317
2,926
3,666

기타
1,072
1,208
1,195
1,091

합 계
22,131
87,281
91,793
90,419

출처 : 당사 정기보고서

당사는 휴대폰용 카메라 모듈에 사용되는 VCM 방식의 액추에이터 사업분야를 전체 매출의 90% 이상 차지하고 있는 편중된 사업 포트폴리오를 보유하고 있어, 전방 스마트폰 수요 변동에 대한 대응력이 취약합니다. 또한 최종적으로 삼성전기향으로 공급되는 단일 고객에 대한 매출의존도가 90%를 상회하는 사업 구조를 가지고 있기 때문에, 절대적인 매출의존도를 지닌 수요처에 대한 가격협상력이 열위하고, 최종 고객사의 스마트폰 글로벌 출하량에 따라 당사 매출이 좌우되는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 당사는 삼성전자 휴대폰인 갤럭시 S시리즈 하이엔드급과 A시리즈 중저가모델 등 모두 고르게 납품을 하고 있으며, 하이엔드급 및 중저가급 스마트폰 모델별 출하량이 관련된 각 사업 부문의 매출에 영향을 미치는 구조를 가지고 있습니다.

이처럼 당사는 전방 스마트폰 시황과 제조사 사업전략 등에 종속된 부품업체 고유의 실적 특성을 드러내고 있으며, 소수제품 위주의 협소한 사업포트폴리오 및 일부 국가에 집중된 생산기반, 매출의존도가 높은 전방 수요처에 대한 열위한 가격협상력 등이 당사의 약점으로 분석되고 있습니다. 더불어 2020년 코로나19 팬데믹에 따른 스마트폰 수요 부진으로 카메라모듈 판매물량이 감소하면서 외형 축소 및 영업수익성 저하는 불가피하였으며, 코로나 사태가 진정되지 않을 경우, 전방산업 업황은 당분간 침체된 분위기가 지속될 가능성이 존재하며, 이에 따라 당사의 매출 확대 및 영업수익성 회복은 어려울 수 있습니다. 또한 적극적인 신흥시장 공략과 글로벌 시장점유율 수성을 위한 삼성전자의 스마트폰 ODM 확대 전략이 가시화될 경우 당사를 포함한 카메라모듈 업체 전반의 사업 기반은 한층 저하될 수 있고, 중장기적 관점에서도 스마트폰 시장 트렌드 변화에 부합한 제품 개발 및 신규 수요시장 개척 등 선제적 대응이 적기에 이루어지지 않을 경우, 당사 매출은 지속적으로 감소할 위험이 존재합니다. 이 경우에는 판매량 감소에 따른 외형감소, 인건비 및 감가상각비 등의 고정비 부담 증가, 제품 개발 속도에 맞춘 연구개발비용 및 지급수수료 지출 등의 비용 부담은 불가피한 상황입니다. 따라서 당사의 외형 축소, 영업 적자 발생은 지속될 수 있어, 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 더 높아질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 재무안정성 악화 및 채무불이행 발생 위험
당사의 부채비율, 차입금의존도는 동종업계(C264. 통신 및 방송장비) 보다 높고 유동비율은 낮아 재무안정성은 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다. 한편, 차입금 규모는 크지 않은 수준이나, 재무안정성은 동종업계 대비 낮은 수준으로 영업이익률이 개선되지 않는한, 차입금 상환이 어려울 수 있을 것으로 예상됩니다. 외부 금융환경의 변화로 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

당사의 부채비율은 연결기준 2022년 1분기 93.42%, 2021년 109.87%를 기록하고 있으며, 유동비율은 연결기준 2022년 1분기 85.81%, 2021년 85.59%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는 연결기준 2022년 1분기 12.46%, 2021년 14.73%를 기록하고 있습니다.

[당사 주요 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

유동자산
40,678
39,905
42,401
42,981
36,280
30,955
35,741
23,450

유동부채
47,402
37,413
49,537
39,764
37,923
24,077
30,374
26,319

재고자산
5,292
4,225
5,055
4,740
4,917
4,405
4,082
3,536

유동비율
85.81%
106.66%
85.59%
108.09%
95.67%
128.57%
117.67%
89.10%

당좌비율
74.65%
95.37%
75.39%
96.17%
82.70%
110.27%
104.23%
75.66%

부채비율
93.42%
100.37%
109.87%
128.83%
168.63%
218.89%
58.41%
98.36%

유동부채비율
86.70%
100.21%
100.19%
125.35%
100.72%
115.38%
54.11%
98.30%

차입금의존도
12.46%
8.02%
14.73%
10.39%
23.17%
20.29%
11.03%
15.98%

출처 : 당사 정기보고서

한국은행에서 2021년 발행한 기업경영분석 보고서에 따르면 동종업계(C264. 통신 및 방송장비)의 2020년말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 29.25%, 유동비율 163.62%, 차입금의존도 7.37%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 차입금의존도는 동종업계보다 높고 유동비율은 낮은 것을 감안할 시, 당사의 재무안정성은 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다.

[당사 차입금 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

단기차입금
11,231
6,000
11,371
6,000
13,272
7,268
6,417
5,100

유동성장기차입금
1,459
-
2,399
500
3,743
1,997
3,388
3,388

단기성 차입금 소계
12,690
6,000
13,770
6,500
17,015
9,266
9,805
8,488

장기차입금
486
-
1,516
1,042
6,420
4,237
-
-

장기성 차입금 소계
486
-
1,516
1,042
6,420
4,237
-
-

차입금 합계
13,176
6,000
15,286
7,542
23,435
13,503
9,805
8,488

단기성차입금 비중
96.31%
100.00%
90.08%
86.19%
72.61%
68.62%
100.00%
100.00%

현금및현금성자산
8,063
4,778
10,888
7,284
4,198
1,561
5,585
1,984

순차입금
5,113
1,222
4,399
258
19,237
11,942
4,221
6,504

자산총계
105,747
74,809
103,770
72,593
101,142
66,545
88,919
53,107

차입금의존도
12.46%
8.02%
14.73%
10.39%
23.17%
20.29%
11.03%
15.98%

출처 : 당사 정기보고서

한편, 당사의 단기성차입금은 연결기준 2022년 1분기 12,690백만원으로 2021년 13,770백만원 대비 감소하였습니다. 장기성차입금의 경우, 연결기준 2022년 1분기 486백만원으로 2021년 1,516백만원에서 대비 감소하였습니다. 2022년 1분기 기준 전체 차입금 대비 단기성차입금 비중이 96.31%로 1년 내 상환해야될 차입금이 매우 많아 유동성 위기에 빠질 수 있습니다.

[당사 차입금 상환비율]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

부채비율
93.42%
100.37%
109.87%
128.83%
168.63%
218.89%
58.41%
98.36%

차입금 평균이자율
3.79%
6.69%
13.43%
23.12%
7.75%
10.93%
12.12%
10.81%

차입금의존도
12.46%
8.02%
14.73%
10.39%
23.17%
20.29%
11.03%
15.98%

총자산 회전율
83.71%
109.57%
84.11%
104.64%
90.76%
110.26%
101.69%
121.97%

금융비용부담율
2.26%
1.96%
2.35%
2.30%
1.98%
2.01%
1.31%
1.42%

영업이익률
-8.18%
-2.58%
-7.63%
-2.07%
-4.70%
4.63%
7.79%
0.49%

이자보상배율(배)
-3.62배
-1.32배
-3.25배
-0.90배
-2.38배
2.30배
5.93배
0.35배

출처 : 당사 정기보고서

연결기준으로 당사의 부채비율은 2020년 168.63%로 2019년 58.41% 대비 크게 증가하였으나 점차 감소하여 2022년 1분기에는 93.42%를 기록하였습니다. 차입금 평균이자율도 2019년 12.12%에서 2022년 1분기 3.79%로 감소하여 이자비용이 크지는 않은 상황입니다. 그러나 2020년부터 매출원가율이 급격히 증가하면서 2022년 1분기에는 영업이익률이 -8.18%를 기록했으며, 이에 따라 이자보상배율도 연결기준 2022년 1분기 -3.62배를 기록하며 2019년 5.93배 대비 급격히 줄어든 수치를 보였습니다. 당사의 차입금 규모는 크지 않은 수준이나, 재무안정성은 동종업계 대비 낮은 수준으로 영업이익률이 개선되지 않는한, 차입금 상환이 어려울 수 있을 것으로 예상됩니다. 외부 금융환경의 변화로 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

다. 영업성 저하에 따른 현금흐름 악화 위험
연결기준으로 당사는 2021년부터 부(-)의 영업활동현금흐름을 기록하고 있으며, 투자활동현금흐름은 부(-)의 현금흐름을 나타내다, 관계기업투자의 처분과 유형자산의 처분을 통해 2020년부터 정(+)의 현금흐름을 나타내고 있습니다. 또한, 2022년 1분기말 연결기준 동종업계 대비 유동비율이 낮아 안정적인 현금흐름을 보이고 있다고 할 수 없습니다. 향후 영업 개선을 통한 영업활동현금흐름이 개선되지 않을 시 장기적으로 회사의 현금흐름에 문제가 발생할 소지가 있으므로, 투자자분들께서는 상기의 위험요인을 면밀히 검토하시어 유의해주시기 바랍니다.

연결기준으로, 당사의 유동부채는 2019년 30,374백만원에서 2021년 49,537백만원으로 지속하여 증가하다 2022년 1분기 47,402백만원 다소 줄어든 수치를 보이고 있습니다. 유동자산 대비 유동부채의 증감은 크게 나타나 2019년 117.67%의 유동비율은 2022년 1분기 85.81%로 낮아진 수치를 기록했습니다. 이는 동종업계(C264. 통신 및 방송장비)의 2020년 유동비율 163.62% 대비 낮은 수치를 기록하고 있습니다.

[당사 유동성 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

유동자산
40,678
39,905
42,401
42,981
36,280
30,955
35,741
23,450

유동부채
47,402
37,413
49,537
39,764
37,923
24,077
30,374
26,319

유동비율(%)
85.81%
106.66%
85.59%
108.09%
95.67%
128.57%
117.67%
89.10%

출처 : 당사 정기보고서

연결기준으로, 당사는 2019년부터 지속적으로 영업활동현금흐름이 악화되어 2022년 1분기 부(-)의 영업활동현금흐름을 나타내고 있습니다. 영업활동현금흐름이 지속적으로 감소한 주요사유는 2019년부터 주요 휴대폰 제조사들과의 경쟁이 치열해지면서 원가율 하락에 대한 압력이 내려와 2020년부터 매출원가율이 크게 상승하였고, 이로 인한 당기순손실이 2020년부터 크게 발생하였기 때문입니다. 투자활동현금흐름은 2019년부터 이어진 유형자산의 취득 및 관계기업투자의 취득으로 부(-)의 현금흐름을 나타내다 2021년 관계기업투자의 처분으로 정(+)의 현금흐름을 나타냈으며, 2022년 1분기에는 유형자산의 처분을 통해 정(+)의 현금흐름을 유지하였습니다. 재무활동현금흐름은 2020년부터 전환사채의 지속발행으로 정(+)의 현금흐름을 나타내고 있으나, 2022년 1분기 차입금의 상환으로 부(-)의 현금흐름을 나타내고 있습니다. 당사의 최근 3년간 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

[당사 요약 현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

영업활동현금흐름
-249
872
-3,162
-3,607
6,227
-1,890
24,732
12,802

투자활동현금흐름
734
-928
3,901
-587
-34,222
-15,760
-19,703
-7,491

재무활동현금흐름
-3,452
-2,552
5,454
9,681
26,986
17,424
-4,150
-4,473

출처: 각 사업연도 연결감사보고서, 2021년 1분기보고서

상기 기재된 바와 같이, 연결기준으로 당사는 2021년부터 부(-)의 영업활동현금흐름을 기록하고 있으며, 투자활동현금흐름은 부(-)의 현금흐름을 나타내다, 관계기업투자의 처분과 유형자산의 처분을 통해 2020년부터 정(+)의 현금흐름을 나타내고 있습니다. 또한, 2022년 1분기말 연결기준 동종업계 대비 유동비율이 낮아 안정적인 현금흐름을 보이고 있다고 할 수 없습니다.향후 영업 개선을 통한 영업활동현금흐름이 개선되지 않을 시 장기적으로 회사의 현금흐름에 문제가 발생할 소지가 있으므로, 투자자분들께서는 상기의 위험요인을 면밀히 검토하시어 유의해주시기 바랍니다.

라. 공장 가동률 저하에 따른 재고자산 순실현가능가치 하락 위험

당사의 재고자산 평가손실의 주 원인은 외부 영업환경 악화로 인한 원재료의 평가손실이 발생하였기 때문입니다. 2019년에는 주요 생산공장인 베트남 법인의 공장가동률이 평균 69.43%에 이르렀으나, 2020년부터 코로나 팬데믹 상황, AP 반도체 수급이슈로 인하여 전체적인 물동량이 감소하여 FPCB의 가동율이 크게 감소하였고, 이에 2022년 1분기에는 공장가동률이 32.46% 수준으로 나타났습니다. 재고자산 관리가 효율적으로 이루어지지 않아 지속적으로 재고자산 평가손실이 발생할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.당사는 매년 12월말 기준으로 당사 내부 직원과 회계사 입회 하에 재고 실사를 실시하고 있었습니다. 그러나, 2021년도 코로나19로 인하여 베트남법인에서 보유중인 당사 재고자산에 대하여 2021년 12월 30일에 베트남법인의 회계법인 삼정회계법인 소속 공인회계사가 당사 회계법인을 대신하여 베트남법인의 내부 직원과 함께 재고실사를 실시하였으며, 2021년 12월 31일 바이오로그디바이스 본사는 대주회계법인 소속 공인회계사 입회 하에 재고 실사를 실시 하였습니다.

[재고자산 보유현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

상품
취득원가
419
-
-
-
-
-
10
10

평가손실충당금
-
-
-
-
-
-
-10
-10

장부금액
419
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 설정비율
0.00%
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

제품
취득원가
435
324
385
334
360
149
233
48

평가손실충당금
-14
-
-6
0
-13
-
-105
0

장부금액
421
324
380
334
347
149
127
48

대손충당금 설정비율
3.13%
0.00%
1.45%
0.00%
3.68%
0.00%
45.28%
0.00%

원재료
취득원가
4,588
4,061
5,262
5,017
5,095
4,801
4,149
3,510

평가손실충당금
-162
-161
-612
-612
-550
-550
-234
-22

장부금액
4,427
3,900
4,650
4,405
4,545
4,251
3,914
3,488

대손충당금 설정비율
3.52%
3.96%
11.63%
12.19%
10.80%
11.45%
5.65%
0.62%

재공품
취득원가
7
-
1
-
11
-
10
-

평가손실충당금
0
-
0
-
0
-
0
-

장부금액
7
-
1
-
11
-
10
-

대손충당금 설정비율
4.51%
-
0.00%
-
2.49%
-
3.33%
-

미착품
취득원가
-
-
10
-
-
-
14
-

평가손실충당금

-
-
-
-
-
-
-

장부금액
-
-
10
-
-
-
14
-

대손충당금 설정비율
-
-
0.00%
-
-
-
0.00%
-

부재료
취득원가
18
1
15
1
14
5
17
-

평가손실충당금
-
-

-
-
0
-
-

장부금액
18
1
15
1
14
5
17
-

대손충당금 설정비율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
#DIV/0!

합계
취득원가
5,468
4,386
5,673
5,352
5,480
4,955
4,433
3,568

평가손실충당금
-176
-161
-618
-612
-564
-550
-350
-32

장부금액
5,292
4,225
5,055
4,740
4,917
4,405
4,082
3,536

대손충당금 설정비율
3.21%
3.67%
10.89%
11.43%
10.28%
11.10%
7.91%
0.90%

총자산대비 재고자산 구성비율
5.00%
5.65%
4.87%
6.53%
4.86%
6.62%
4.59%
6.66%

재고자산회전율(회)
16.40
17.69
16.72
15.72
19.45
16.51
26.47
25.86

출처: 당사 정기보고서주) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) = [연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

당사의 총자산대비 재고자산 구성비율(%)은 연결기준 2022년 1분기 5.00%, 2021년 4.87%, 2020년 4.86%, 2019년 4.59%으로 유사한 추이를 보이고 있으며, 높지 않은 수준으로 재고자산이 효율적으로 관리되고 있습니다. 재고자산회전율은 연결기준 2022년 1분기 16.40회, 2021년 16.72회, 2020년 19.45회, 2019년 26.47회로 점차 낮아지고 있어, 자본수익률이 낮아지고 매입채무가 증가되며 상품의 재고손실이 발생할 수 있는 가능성이 높아지고 있습니다.한편, 당사 사업부문의 매출이 감소할 경우 당사의 재고자산 회전율 저하 및 재고자산 진부화 문제에 가장 큰 요인으로 작용하게 됩니다. 당사의 재고자산은 영업계획에 따라 향후 소진될 것으로 예상되나, 만일 예상치 못한 실적악화로 인해 재고자산이 증가할 수 있으며, 재고자산 평가손실이 인식되면 당사의 재무성과를 저해할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 재고자산 평가손실충당금 누계는 연결기준 2022년 1분기 -176백만원, 2021년 -618백만원, 2020년 -564백만원, 2019년 -350백만원으로, 2021년까지 증가하는 추세를 보이다가 2022년 1분기 감소하였습니다. 세부 내역으로 주된 평가손실충당금은 원재료가 대부분으로 연결기준 2022년 1분기 -162백만원, 2021년 -612백만원, 2020년 -550백만원, 2019년 -234백만원을 나타냈습니다. 총 대손충당금 설정비율은 2022년 1분기 3.21%, 2021년 10.89%, 2020년 10.28%, 2019년 7.91%로 나타나 2021년까지 약 10% 수준을 유지하다 2022년 1분기 개선된 수치를 보이고 있습니다. 당사의 재고자산 평가손실의 주 원인은 외부 영업환경 악화로 인한 원재료의 평가손실이 발생하였기 때문입니다. 2019년에는 주요 생산공장인 베트남 법인의 공장가동률이 평균 69.43%에 이르렀으나, 2020년부터 코로나 팬데믹 상황, AP 반도체 수급이슈로 인하여 전체적인 물동량이 감소하여 FPCB의 가동율이 크게 감소하였고, 이에 2022년 1분기에는 공장가동률이 32.46% 수준으로 나타났습니다.

[베트남 법인(BLD VINA CO., LTD.) 공장 가동률]

(단위: 천개)

구 분

2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

수량

수량

수량

수량

SUBAssy

생산능력

15,300
61,200
61,200
61,200

생산실적

2,297
37,242
32,947
36,407

가 동 률

15.02%
60.85%
53.83%
59.48%

기말재고

-
-
-
-

AF FPCB

Assy

생산능력

4,680
18,720
18,720
18,720

생산실적

444
2,517
2,976
11,865

가 동 률

9.48%
13.45%
15.90%
63.38%

기말재고

-
-
-
22

OIS FPCB

Assy

생산능력

15,600
62,400
62,400
62,400

생산실적

11,369
40,677
43,038
53,311

가 동 률

72.88%
65.19%
68.97%
85.43%

기말재고

-
-
-
35

출처 : 당사 정기보고서

이와 같은 낮은 공장가동률은 재고자산의 진부화를 만들었으나, 올해부터 재고량을 줄여나가고 있으며, 충당금을 쌓은 재고자산을 계속적으로 소진하여 충당금 설정율을 줄일 계획입니다.

당사는 생산 과정에서 수율 문제로 발생한 불용재고, 진부화되어 순실현가능가치가 하락한 재고자산 규모가 증가할 경우 재고자산평가손실 등을 인식하게 됩니다. 이는 당사의 매출원가율 상승, 영업 수익성 악화로 이어질 수 있습니다. 또한, 재고자산 관리가 효율적으로 이루어지지 않아 지속적으로 재고자산 평가손실이 발생할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 원재료 가격변동 위험
당사는 원재료를 발주시 고정된 가격으로 일괄계약에 따라 공급받고 있습니다. 이에 따라 단기적인 가격 변동의 위험은 제한적이지만, 장기적인 가격 변동에 대해서는 업체간에 납품단가 조절을 통해서 가격을 조정하고 있으며, 원재료 가격이 급등하거나 변동성이 커질 경우 협의를 통해서 납품 단가에 일부를 반영하고 있는 상황입니다. 향후 주요 원자재 가격의 변동 가능성을 완전히 배제할 수 없고, 만일 급등할 경우 이에 따른 제품의 생산원가 상승분을 적시에 반영하지 못할 경우에는 수익성 하락의 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)바이오로그디바이스의 생산제품에 대한 주요 원재료는 FPCB, Driver IC, Hall IC 등이 있습니다. 당사의 각 제품별 원재료는 아래와 같습니다.

[당사 제품 주요 원재료 매입유형]

(단위 : 백만원)

매입유형

품 목

2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

FPCB Assy원재료

FPCB

4,129
12,125
16,016
13,024

Driver IC

7,391
17,625
29,514
19,557

Hall IC

674
3,985
2,466
5,781

MLCC

95
203
260
391

기타

219
563
1,569
889

소계

12,508
34,502
49,825
39,642

VCMSUB 원재료
Injection molding
287
5,290
1,064
-

Magnet
73
1,495
123
-

Ceramic Ball
5
196
38
-

기타
11
247
142
409

원재료 소계
377
7,229
1,366
-

외주가공비

외주임가공

5,938
24,648
14,892
16,720

합 계

18,823
66,378
66,083
56,362

출처 : 당사 정기보고서

당사 원재료는 경우 가격변동이 크게 나타나고 소수의 업체에서 공급받고 있기 때문에 공급업체의 경영이 정상적으로 이루어지지 못할 경우 원재료 수급에 문제가 발생할 수 있습니다. 아래는 당사의 주요 원재료 가격변동추이를 나타낸 표입니다.

[당사 주요 원재료 가격변동추이]

(단위 : 원)

품 목
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

FPCB

334.92
304.92
357.16
198.59

Driver IC

189.63
214.1
185.92
187.36

Hall IC

72.84
82.49
62.40
70.32

Injection Molding
104.45
77.88
104.02
-

Magnet
29.08
16.97
16.18
-

Ceramic ball
2.33
2.34
2.29
-

주) 주원재료 가격(연도별 해당원재료 총 매입금액 ÷총매입수량)출처 : 당사 정기보고서

최근 원재료 등의 평균가격을 살펴보면, FPCB의 경우 2019년 198.59원에서 2022년 1분기 334.92원까지 증가하였습니다. Driver IC는 2019년 187.36원에서 2022년 1분기 189.63원으로 유사한 수준이며, 그 외 원재료 가격은 전반적으로 유사한 추세를 보였습니다. 당사는 원재료를 발주시 고정된 가격으로 일괄계약에 따라 공급받고 있습니다. 이에 따라 단기적인 가격 변동의 위험은 제한적이지만, 장기적인 가격 변동에 대해서는 업체간에 납품단가 조절을 통해서 가격을 조정하고 있으며, 원재료 가격이 급등하거나 변동성이 커질 경우 협의를 통해서 납품 단가에 일부를 반영하고 있는 상황입니다. 향후 주요 원자재 가격의 변동 가능성을 완전히 배제할 수 없고, 만일 급등할 경우 이에 따른 제품의 생산원가 상승분을 적시에 반영하지 못할 경우에는 수익성 하락의 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 특수관계자 거래 관련 위험
당사는 2022년 1분기 기준 7개의 종속기업, 4개의 기타 특수관계기업을 보유하고 있으며, 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래와 대여금과 같은 자금거래가 발생하고 있습니다. 또한, 특수관계자를 위한 지급보증과 최대주주인 금성축산진흥(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이처럼 당사는 특수관계자와의 거래가 다수 존재하며, 향후 경영 환경의 변화에 따라 특수관계자와의 거래에 따라 당사의 손익에 영향을 미치는 사건이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2022년 1분기 기준 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자 현황]

(기준일 : 2022년 1분기)

구 분
특수관계자명

종속기업
TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.

BLD VINA CO., LTD.

BLD VINA TECH CO., LTD.

(주)비엘디

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.

(주)하이빅스

(주)넥스트바이오셀뱅크

기타특수관계자
금성축산진흥(주)(*1)

(주)아이엠(*1)

IM VINA CO.,LTD(*1)

(주)바이오임팩트 등

(*1) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다.출처 : 당사 정기보고서

2022년 1분기 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역]

(기준일 : 2022년 1분기)
(단위 : 백만원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출액
이자수익
유형자산매각 등
매입액
유형자산매입 등

TIANJIN POWER COM
-
-
4
-
-

BLD VINA CO., LTD.
12
52
56
5,938
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
355
9
155
331
-

㈜비엘디
-
-
0
-
-

IM VINA CO.,LTD
3,599
-
-
-
-

㈜하이빅스
-
13
-
-
-

임직원
-
0
-
-
-

합 계
3,967
75
216
6,268
-

출처 : 당사 정기보고서

2022년 1분기 기준 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역]

(기준일 : 2022년 1분기)
(단위 : 백만원)

구 분
채권
채무

매출채권
대여금(*)
기타채권
매입채무
기타채무

BLD VINA CO., LTD.
13
6,054
186
2,020
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
760
1,211
173
327
-

비엘디(주)
-
-
-
-
5

IM VINA CO.,LTD
3,611
-
-
-
-

(주)하이빅스
-
1,400
10
-
-

임직원
-
290
0
-
-

대표이사
-
-
1
-
-

합 계
4,384
8,955
371
2,347
5

(*) 연 3.0 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.출처 : 당사 정기보고서

2022년 1분기 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 자금거래내역]

(기준일 : 2022년 1분기)
(단위 : 백만원)

계정과목
구 분
기 초
증 가(*)
감 소(*)
기 말

대여금
BLD VINA CO., LTD.
5,928
-
-
5,928

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
1,186
1,211
1,186
1,211

하이빅스
-
1,400
-
1,400

임직원
-
290
-
290

합 계
7,113
2,901
1,186
8,828

출처 : 당사 정기보고서

2022년 1분기말 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자를 위해 제공한 지급보증 내역]

(기준일 : 2022년 1분기)
(단위 : USD)

특수관계자명
금융기관 등
제공한 지급보증금액

2022년 1분기
2021년

BLD VINA CO.,LTD
기업은행
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
USD 6,000,000
USD 6,000,000

출처 : 당사 정기보고서

2022년 1분기말 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역]

(기준일 : 2022년 1분기)
(단위 : 백만원)

약정내용
금융기관
지급보증금액
연대 보증인

차입금 연대보증
산업은행
7,200
금성축산진흥(주)

기업은행
2,400

합 계
9,600

출처 : 당사 정기보고서

2022년 1분기말 기준 당사의 최대주주인 금성축산진흥(주)가 보유한 당사의 주식 총 4,200,000주가 (주)상상인저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.상기와 같이, 당사는 2022년 1분기 기준 7개의 종속기업, 4개의 기타 특수관계기업을 보유하고 있으며, 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래와 대여금과 같은 자금거래가 발생하고 있습니다. 또한, 특수관계자를 위한 지급보증과 최대주주인 금성축산진흥(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이처럼 당사는 특수관계자와의 거래가 다수 존재하며, 향후 경영 환경의 변화에 따라 특수관계자와의 거래에 따라 당사의 손익에 영향을 미치는 사건이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 잦은 최대주주 변경에 따른 경영환경 변동 위험 및 이에 따른 외부감사인 지정 관련 위험
당사는 2021년 3월 30일 최대주주가 이재선에서 금성축산진흥(주)으로 변경되었으며, 2022년 6월 28일 최대주주가 변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되면서 당사의 최대주주는 최근 3년간 총 2회의 변동이 발생할 예정입니다. 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제11호에 의거, 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당되어, 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구받을 수 있습니다. 지정감사를 받는 경우에는 상대적으로 외부감사인의 감사 강도가 더 높아질 수 있고, 당사 감사인이 변경될 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2021년 3월 30일 최대주주가 이재선에서 금성축산진흥(주)으로 변경되었으며, 2022년 6월 28일 최대주주가 변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되면서 조직 구성 뿐만 아니라 사업부문별 영업전략 등 기업 경영의 모든 부분에서 중대한 변화가 발생하고 있습니다. 당사는 변경된 경영진과 함께 경영 성과를 개선하기 위한 방안을 다각적으로 검토하고 있으나, 향후 손익과 재무구조가 어떻게 변화할 것인지는 예측하기가 어려운 상황입니다.특히, 2022년 9월 1일자로 최대주주가 (주)이엔플러스로 변경될 예정으로, 변경된 최대주주는 당사의 경영 활동에 참여할 가능성이 존재합니다. 최대주주가 당사의 경영 활동에 참여 시 당사가 처한 대내외적 사업 환경을 분석·파악하고 이에 대응하는 인적·물적 자원을 배치하는 등의 활동에 상당한 기간이 소요될 것으로 예상됩니다. 만약 신규 선임된 경영진이 판단하고 계획한 사업 전략이 전방산업과 시장 환경에 적합하지 않다면, 당사의 경영성과는 지속적으로 부진해질 수 있습니다. 투자자께서는 아래 서술한 당사의 최대주주 변경 이력과 이로 인해 대내외적으로 어떠한 변화가 있었는지 면밀하게 검토하시기 바랍니다.당사의 최대주주는 최근 3년간 총 2회의 변동이 발생할 예정입니다. 당사의 최근 3년 간 최대주주의 변동이 발생한 내역은 다음과 같습니다.

[최근 3년 간 최대주주 변동 내역]

변경일자
변경 전
변경 후
변경사유

2021.03.30
이 재 선
금성축산진흥(주)
경영권 양수도 계약

2022.09.01(예정)
금성축산진흥(주)
(주)이엔플러스
주식 양수도 계약

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2022년 9월 1일 최대주주가 변경될 예정인 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시의 상세 내용은 아래와 같습니다.

[최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결]

1. 계약 당사자
-양도인
금성축산진흥(주)
회사와의 관계
최대주주

-양수인
(주)이엔플러스
회사와의 관계
변경후 최대주주

2. 계약 내역
양수도 주식수(주)
4,200,000

1주당 가액(원)
3,571

양수도 대금(원)
14,998,200,000

-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항
당사의 최대주주인 금성축산진흥(주)는 보유주식 4,200,000주(총 발행주식의 10.14%)를 1주당 3,571원의 가격으로 (주)이엔플러스에게 아래와 같이 양도하는 주식양수도계약(이하 "본 주식양수도계약")을 체결하였습니다.- 아 래 -1. 계약체결일 : 2022년 06월 28일2. 총 양수도금액 : 14,998,200,000원3. 계약당사자 1) 양도인 : 금성축산진흥(주) 2) 양수인 : (주)이엔플러스4. 대금 지급일정 및 조건 1) 계약금 : \7,500,000,000 - 지급일 : 2022.06.28 2) 중도금 : \3,500,000,000 - 지급일 : 2022.07.13 3) 잔 금 : \3,998,200,000 - 지급일 : 2022.09.015. 거래종결 - 본 계약상 거래의 종결일은 잔금지급이 완료되고 주식의 대체가 완료되는 임시주주총회 전일(2022.09.01)로 한다.

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 변경예정 최대주주
(주)이엔플러스

-변경 예정일자
2022-09-01

-예정 소유주식수(주)
4,200,000

-예정 소유비율(%)
10.14

4. 계약일자
2022-06-28

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 상기 예정소유비율은 공시일 기준 발행주식총수 41,431,412주 기준입니다.2. 본 계약에 대한 일정 등은 당사자간 또는 관계기관과의 협의 및 승인과정에서 변경될 수 있으며, 중요사항이 변경되는 경우 관련 공시를 통해 안내할 예정입니다.3. 주식양수도 완료에 따른 최대주주 변경 확정 시 관련공시를 진행할 예정입니다.4. 변경예정 최대주주의 재무정보는 2020사업연도말 기준입니다.

※관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제11호에 의거, 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당될 것으로 예상되는바, 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구받을 수 있습니다.

[주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(시행 2018.11.1)]

① 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사에 3개 사업연도의 범위에서 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다.

1. 감사 또는 감사위원회(감사위원회가 설치되지 아니한 주권상장법인, 대형비상장주식회사 또는 금융회사의 경우는 감사인선임위원회를 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 승인을 받아 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청한 회사

2. 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 감사인을 선임하지 아니한 회사

3. 제10조제3항 또는 제4항을 위반하여 감사인을 선임하거나 증권선물위원회가 회사의 감사인 교체 사유가 부당하다고 인정한 회사

4. 증권선물위원회의 감리 결과 제5조에 따른 회계처리기준을 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인된 회사. 다만, 증권선물위원회가 정하는 경미한 위반이 확인된 회사는 제외한다.

5. 제6조제6항을 위반하여 회사의 재무제표를 감사인이 대신하여 작성하거나, 재무제표 작성과 관련된 회계처리에 대한 자문을 요구하거나 받은 회사

6. 주권상장법인 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 회사

가. 3개 사업연도 연속 영업이익이 0보다 작은 회사

나. 3개 사업연도 연속 영업현금흐름이 0보다 작은 회사

다. 3개 사업연도 연속 이자보상배율이 1 미만인 회사

라. 그 밖에 대통령령으로 정하는 재무기준에 해당하는 회사

7. 주권상장법인 중 대통령령으로 정하는 바에 따라 증권선물위원회가 공정한 감사가 필요하다고 인정하여 지정하는 회사

8. 「기업구조조정 촉진법」 제2조제5호에 따른 주채권은행 또는 대통령령으로 정하는 주주가 대통령령으로 정하는 방법에 따라 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청하는 경우의 해당 회사

9. 제13조제1항 또는 제2항을 위반하여 감사계약의 해지 또는 감사인의 해임을 하지 아니하거나 새로운 감사인을 선임하지 아니한 회사

10. 감사인의 감사시간이 제16조의2제1항에서 정하는 표준 감사시간보다 현저히 낮은 수준이라고 증권선물위원회가 인정한 회사

11. 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인

12. 그 밖에 공정한 감사가 특히 필요하다고 인정되어 대통령령으로 정하는 회사

② 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사가 연속하는 6개 사업연도에 대하여 제10조제1항에 따라 감사인을 선임한 경우에는 증권선물위원회가 대통령령이 정하는 기준과 절차에 따라 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다.

1. 주권상장법인. 다만, 대통령령으로 정하는 주권상장법인은 제외한다.

2. 제1호에 해당하지 아니하는 회사 가운데 자산총액이 대통령령으로 정하는 금액 이상이고 대주주 및 그 대주주와 대통령령으로 정하는 특수관계에 있는 자가 합하여 발행주식총수(의결권이 없는 주식은 제외한다. 이하 같다)의 100분의 50 이상을 소유하고 있는 회사로서 대주주 또는 그 대주주와 특수관계에 있는 자가 해당 회사의 대표이사인 회사

③ 제2항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 회사는 제10조제1항에 따라 감사인을 선임할 수 있다.

1. 증권선물위원회가 정하는 기준일로부터 과거 6년 이내에 제26조에 따른 증권선물위원회의 감리를 받은 회사로서 그 감리 결과 제5조에 따른 회계처리기준 위반이 발견되지 아니한 회사

2. 그 밖에 회계처리의 신뢰성이 양호한 경우로서 대통령령으로 정하는 회사

④ 제1항 및 제2항에 따라 증권선물위원회가 감사인의 선임이나 변경선임을 요구한 경우 회사는 특별한 사유가 없으면 이에 따라야 한다. 다만, 해당 회사 또는 감사인으로 지정받은 자는 대통령령으로 정하는 사유가 있으면 증권선물위원회에 감사인을 다시 지정하여 줄 것을 요청할 수 있다.

⑤ 제4항 단서에 따라 회사가 증권선물위원회에 감사인을 다시 지정하여 줄 것을 요청할 경우 사전에 감사 또는 감사위원회의 승인을 받아야 한다.

⑥ 회사는 제1항 및 제2항에 따라 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없다.

⑦ 증권선물위원회가 감사인의 선임이나 변경선임을 요구하여 회사가 감사인을 선임하는 경우에도 제10조제5항 및 제6항을 적용한다.

지정감사를 받는 경우에는 상대적으로 외부감사인의 감사 강도가 더 높아질 수 있고, 당사 감사인이 변경될 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 소송, 우발부채 및 약정사항 등 관련 위험
당사는 담보 및 보증제공으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 되거나 추가적인 대손충당 등이 발생할 경우 당사 재무에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 4건의 소송을 진행하고 있으며, 2022년 1분기 기준 소송 초기 단계로 결과를 예측할 수 없습니다. 소송에 대한 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단되나, 투자자께서는 투자 판단 시 당사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 사법기관 및 금융당국등의 제재로 인한 당사의 평판에 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.

당사는 담보 및 보증제공으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 되거나 추가적인 대손충당 등이 발생할 경우 당사 재무에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

2022년 1분기 기준 연결기준 전환사채 및 차입금과 관련하여 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

[전환사채 및 차입금 관련 제공 중인 담보내역]

(연결기준) (기준일 : 2022년 1분기)
(단위 : 주, 백만원)

담보제공자산
제공내역
담보설정액(채권최고액)
제공받는자

금융기관예치금(*1)
12,600
19,500,000
(주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행

종속기업투자주식 및투자사채(*1)(*2)
6,105주

4,182주

1,515

유형자산(*3)
기계장치 외
33,491,112
(주)신한은행-하노이

(*1) 연결회사는 2022년 1분기 기준 제4회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다.(*2) (주)하이빅스의 보통주 주식 6,105주와 상환전환우선주 4,182주 및 신주인수권부사채(발행가액 1,515백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 2022년 1분기말 차입금과 관련하여 (주)신한은행-하노이에 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.출처 : 당사 정기보고서

2022년 1분기 기준 연결회사가 제공한 타인에 대한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

[당사 타인에 대한 지급보증 내역]

(연결기준) (기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

보증수혜자
내 용
금 액

지나인제약(주)(구,(주)코렌)
한국산업은행 차입금
6,000

출처 : 당사 정기보고서

2022년 1분기 기준 연결회사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구 분
소송가액
사건내용
비 고

민사소송
30,000천원
손해배상청구
(원고) 前임직원 최○

민사소송
114,125천원
퇴직금청구
(원고) 前임직원 윤○

민사소송
859,001천원
합의금채권 등 독촉사건(*1)
(피고) 클라우드아이엔씨

행정소송
-
요양급여결정처분취소 청구
(피고) 근로복지공단

(*1) 해당 미수금에 대하여 전액 대손으로 설정 하였습니다.출처 : 당사 정기보고서

연결회사는 2022년 1분기 기준 소송 초기 단계로 결과를 예측할 수 없습니다. 소송에 대한 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단되나, 투자자께서는 투자 판단 시 당사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 사법기관 및 금융당국등의 제재로 인한 당사의 평판에 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 상장유지 관련 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 엄격해지고 있는 추세이며, 향후 당사가 상장기업과 관련한 법규 및 규정 등의 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

당사가 소액공모공시서류 제출일 기준 현재까지 인지하지 못했거나 통보받지 못한 위반사항에 대하여 금융감독원 및 한국거래소 등의 관리감독기관으로부터 제재가 부과될 경우에는 주가의 하락 및 환금성 제약 등으로 인해 원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.이와 관련하여 관련 규정인 "코스닥시장 상장규정 제40조의2(종류주식의 관리종목지정 및 상장폐지등), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지)" 등을 반드시 검토하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 - 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반[실질심사 후 상장폐지]ⅰ)주된 영업이 정지된 경우ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처: 한국거래소(KRX) 홈페이지)

나. 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락 가능성금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 또한 추가상장되는 주식으로 인해 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

다. 환금성 제약에 따른 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 또한 추가상장되는 주식으로 인해 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

라. 청약 미달 관련 위험

금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

금번 증자는 일반공모 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.본 소액공모공시서류는 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

마. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항

본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

바. 공시사항 참조

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

사. 기업실사 미수행 관련 위험

청약취급처인 유진투자증권㈜은 본 공모의 인수인 및 주관사가 아니며 단순한 청약취급회사입니다. 청약취급회사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 당사의 배임이나 횡령 등으로 인한 예상치 못한 투자손실이 발생하더라도 청약취급회사에게 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,675

발행제비용(B)
31,445,062

순수입금[ (A) - (B) ]
968,554,613

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

등록세
329,218
증자자본금의 0.4%

교육세
65,844
등록세의 20%

상장수수료
50,000
시가총액 10억원당 3만원(최저 5만원)

등기수수료
1,000,000
공증 및 등기수수료

청약대행수수료
30,000,000
-

합계
31,445,062
-

주)

금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다

주2)

상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 08월 03일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
968,554,613
-
-
31,445,062
999,999,675

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
5
2
-
7
2

합계
5
2
-
7
2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
BLD VINA TECH CO., LTD.
당분기 중 기종속기업 BLD VINA CO.,LTD의 인적분할로 인한 신규 종속기업 편입

㈜넥스트바이오셀뱅크
당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업 편입

연결제외
-
-

-
-

다. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2015년 12월 08일
해당없음
해당없음

마. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 '주식회사 바이오로그디바이스' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는"BIOLOG DEVICE CO., LTD" 라고 표기합니다.

바. 설립일자회사는 2012년 7월 16일에 설립되었습니다.
사. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주 소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1, 1805호 (기흥ICT밸리SKV1 제A동)(2) 전화번호 : 031-831-3696(3) 홈페이지 : http://www.biologdevice.com
아. 중소기업 및 벤처기업 해당여부회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업 및 벤처기업에 해당합니다.

자. 주요사업의 내용

당사는 2012년 7월 16일에 설립되었으며, 스마트폰 카메라 모듈 부품을 제조 및 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 주요제품 라인업은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업과 ISM 모듈 사업으로 구성됩니다. 자세한 내용은 본 사업보고서의 『II. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다.

보고서 제출일 현재, 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다.

사업목적

비 고

1. 전자부품 및 전자 제품 제조 및 도소매업

2. 프로그램개발 용역업

3. 전자부품 및 제품무역업 및 서비스업

4. 전기 전자 부품 연구개발 및 판매업

5. 영상 음향기기 부품 제조 및 도소매업

6. 전기 전자 및 통신관련 엔지니어링 서비스업

7. 휴대폰 디스플레이 구동칩 제조업

8. 팹리스 제조업

9. 오엘이디(OLED)관련 화합물 제조 및 판매업

10. 디스플레이 관련 화합물 제조 및 판매

11. 전자재료 제조 및 판매업

12. 의약품, 생물학적 의약품, 의약품 외품 등의 제조 및 판매업

13. 바이오 제품 도,소매업

14. 의약품 도,소매업

15. 의료기기 및 의약 외품 도,소매업

16. 방역제품 도,소매업

17. 폐기물 처리 및 재활용업

18. 환경 및 화학공정 플랜트 설계 엔지니어링

19. 산업기계 제조 및 판매업

20. 폐기물 수집처리 및 운반업

21. 화학물질 제조업

22. 유기 폐기물 재활용업

23. 임목 폐기물 재활용업

24. 농산 부산물 재활용업

25. 미생물 판매업

26. 비료 판매업

27. 회사가 보유하고 있는 지적재산권의 판매 및 라이센스업

28. 전기 전자부품 제조 및 임가공업

29. 인터넷사업

30. 전자 상거래업

31. 모바일 네트워크 사업

32. 전자 금융업

33. 전자 지급 결제 대행업

34. 직불 전자 지급 수단 발행 및 관리업

35. 선불 전자 지급 수단 발행 및 관리업

36. 결제대금예치업

37. 관광사업 개발업

38. 관광용역 알선업

39. 관광객 이용시설업

40. 관광토산품 판매업

41. 카지노업

42. 오락장 운영업

43. 면세품 판매업

44. 레저산업 업

45. 부동산매매 및 임대업

46. 부동산(주택)개발 및 시행업

47. 경비업

48. 음식 숙박업

49. 주차장업

50. 여행업 및 여행지원 서비스업

51. 프랜차이즈사업

52. 유가증권의 인수 및 매매

53. 사업경영자문업 및 자산운용업

54. 노인(장애자)용품 및 의료기기의 연구개발, 제조, 판매, 임대, 수리업

55. 노인(장애자)간병과 관련된 시설 운영업

56. 관광호텔업

57. 관광편의 시설업

58. 전문휴양업 및 유원시설업

59. 체육시설업 및 유스호스텔업

60. 화장품 제조 및 판매업

61. 모래 및 자갈 채취업

62. 위 각호에 관련된 제조, 전자상거래업, 상품 중개업, 중계무역업

63. 위 각호에 대한 기술 용역업

64. 위 각호에 대한 수출입업

65. 위 각호에 대한 상품 및 제품의 도소매업

66. 기타 각호에 부대되는 사업

2. 회사의 연혁

가. 주요연혁

년도
월

내용

2017
04
기업부설연구소 우수기술연구센터(ATC)로 지정(산업통상자원부)

06
제2회 무보증 사모 전환사채 150억원 발행

08
㈜오이지소프트 자회사 편입

08
벤처기업 재인증

09
기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 인증

10
베트남 3공장 SUB1 Assy 양산 시작

2018
03
㈜코렌 주식 및 경영권 인수

04
글로벌 강소기업 선정(중소벤처기업부)

08
지문인식 알고리즘 KISA(한국인터넷진흥원) 인증 획득

2019
05
㈜비엔에스코리아 공동기업 청산

06
해성옵틱스㈜ 출자(지분 8.5%)

08
㈜오이지소프트 지분 전량 매각

08
벤처기업 재인증

2020
02
제3회 무보증 사모 전환사채 180억원 발행

06
본점 소재지 이전(경기도 화성시 → 경기도 용인시)

09
기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 재인증

2021
02
금성축산진흥㈜와 경영권 양수도 계약 체결

03
경영권 양수도에 따른 최대주주 변경(이재선 → 금성축산진흥㈜)

03
이사회 결의로 대표이사 변경(이재선 → 황훈)

05
제4회 무보증 사모 전환사채 150억원 발행

06
㈜코렌 주식 전량 양도㈜하이빅스 종속회사 편입

10
벤처기업 재인증

12
해성옵틱스㈜ 주식 전량 양도

2022
01
종속회사(BLD VINA) 인적분할 완료

02
본점 소재지 이전(용인시 수지구 → 용인시 기흥구)

나. 종속회사 연혁

* 종속회사의 경우 제조법인으로 주로 생산역할을 담당하고 있기 때문에 설립일자 외 특이한 연혁은 없습니다.

다. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경년월
소재지
비고

2012.07
충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 136, 생산관 3107호(충남테크노파크)
회사 설립

2015.04
경기도 화성시 동탄기흥로 64-10, 3F
본점 이전

2020.06
경기도 용인시 수지구 광교중앙로338, 비동 6층(상현동, 광교우미뉴브)
본점 이전

2022.02
경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1, 1805호(기흥ICT밸리SKV1 제A동)
본점 이전

라. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2015년 11월 26일
임시주총
- 대표이사 이재선- 대표이사 윤형진- 사내이사 최영창- 기타비상무이사 이병우- 사외이사 정의철- 감 사 강성진
-
- 대표이사 강수현- 사내이사 조현면- 사외이사 최윤석- 감 사 정재진

2017년 03월 24일
정기주총
-
- 대표이사 이재선- 대표이사 윤형진- 사내이사 최영창- 사외이사 정의철- 감 사 강성진
- 기타비상무이사 이병우

2018년 03월 26일
정기주총
- 사외이사 권우석
- 대표이사 이재선- 대표이사 윤형진- 사내이사 최영창- 사외이사 정의철
-

2020년 01월 06일
-
-
-
- 대표이사 윤형진

2020년 10월 31일
-
-
-
- 사외이사 권우석

2021년 03월 30일
정기주총
- 사내이사 황 훈- 사내이사 김권식- 사내이사 박만기- 사내이사 조애리- 사외이사 장세탁- 사외이사 김선규
- 사내이사 최영창
- 사내이사 이재선- 사내이사 윤형진- 사외이사 정의철

2021년 03월 30일
-
- 대표이사 황 훈
-
-

2021년 06월 29일
임시주총
- 사내이사 김원일- 감 사 정인철
-
- 감 사 강성진

2022년 03월 30일
정기주총
- 감 사 양기승
-
- 사내이사 조애리- 사내이사 최영창- 사외이사 장세탁- 감 사 정인철

※ 2022년 3월 30일 사내이사 조애리, 최영창, 사외이사 장세탁, 감사 정인철은 일신상의 이유로 사임함.

마. 최대주주의 변경

변경일자
변경 전
변경 후
변경사유

2015.11.26
대우증권(주)
UBI-HBIC 신기술조합1호
합병

2016.06.08
UBI-HBIC 신기술조합1호
이 재 선
조합 해산

2021.03.30
이 재 선
금성축산진흥(주)
경영권 양수도 계약

바. 상호의 변경

변경일자
변경 전
변경 후
비고

2015.11.26
교보3호기업인수목적 주식회사
주식회사 바이오로그디바이스
합병

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용교보3호기업인수목적 주식회사는 2015년 10월 22일 임시주주총회에서 주식회사 바이오로그디바이스와 흡수합병을 승인받아 11월 26일 합병 및 상호변경등기를 완료하였으며, 12월 8일 코스닥시장에 합병 신주가 상장됨.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : )

종류
구분
제9기 1분기('22년 1분기말)
제8기('21년말)
제7기('20년말)
제6기('19년말)
제5기('18년말)
제4기('17년말)

보통주
발행주식총수
41,431,412
41,431,412
28,870,357
28,870,357
27,565,606
27,402,512

액면금액
100
100
100
100
100
100

자본금
4,143,141,200
4,143,141,200
2,887,035,700
2,887,035,700
2,756,560,600
2,740,251,200

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
4,143,141,200
4,143,141,200
2,887,035,700
2,887,035,700
2,756,560,600
2,740,251,200

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
250,000,000
-
250,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
41,431,412
-
41,431,412
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
41,431,412
-
41,431,412
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
41,431,412
-
41,431,412
-

주1) 2022년 3월 30일 제8기 정기주주총회에서 정관 일부 변경 건이 승인됨에 따라 발행할 주식의 총수가 200,000,000주에서 250,000,000주로 변경됨.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

(주) 당사는 보통주외에는 종류주식 등 의결권 행사가 제한된 주식을 발행하지 않았습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 26일
제6기정기주주총회
사업목적 추가 및 상법 개정안 반영
사업 다각화를 위한 신규사업 진출 및 상법 개정안에 따른 조문 정비

2021년 03월 30일
제7기정기주주총회
제3조 (본점의 소재지)제8조 (주권의 발행과 종류)제15조 (명의개서대리인)제16조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제22조 (사채발행에 관한 준용규정)제33조 (주주총회의 결의방법)제55조 (외부감사인의 선임)
본점 이전 및 전자증권법 시행 반영

2021년 06월 29일
임시주주총회
제2조 (목적)
사업 다각화 및 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가

2022년 03월 30일
제8기정기주주총회
제2조 (목적)제5조(회사가 발행할 주식의 총수)제32조 (의결권의 대리행사)
사업 다각화 및 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가 및 미영위 사업목적 삭제수권발행주식수 변경서면투표제 조항 삭제

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 스마트폰 카메라 모듈 부품인 FPCB Assy를 제조하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 주요제품 라인업은 휴대폰용카메라의 Actuator에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업과 ISM 모듈 사업으로 구성되어 있습니다. 본 보고서를 기준 2022년 1사분기 매출실적은 OIS FPCB Assy 약 81.3%, SUB Assy 약 9.3%, ISM 약 4.4%, AF FPCB Assy 약 0.1%, 입니다. 직판 및 대리점 도매상을 통한 판매경로를 취하지 아니하며, 국내 대기업의 1차 벤더인 Actuator 제조업체에 주로 판매하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 제품 설명

회사의 주요제품 라인업은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업과 ISM 모듈 사업으로 구성되어 있습니다. AF와 OIS 기능은 현재 고사양의 휴대폰에 주로 탑재되어 있으나 현재 중저가 시장으로까지 확대 적용되고 있는 추세이며, 후면 카메라뿐만 아니라 전면 카메라에도 이러한 기능이 적용되어 범용화 될 것으로 예상되고 있습니다.

AF는 카메라 모듈을 구성하는 부품으로서 촬영시 피사체를 확대하거나 축소하여 선명하게 나오도록 렌즈의 위치를 최적 초점 위치에 이송시켜 주는 자동초점 구동장치입니다. 스마트폰의 고화소화가 진행될수록 AF 기능 탑재유무에 따라 이미지 품질의 차이가 크게 나타나므로 최근 스마트폰 카메라의 화소수나 기능이 디지털 카메라 수준으로 높아지고 있습니다.

OIS(Optical Image Stabilization, 광학식 손떨림 방지기능)는 센서에 감지된 사용자의 손떨림에 상응하는 만큼 렌즈나 이미지센서를 조절해 영상이 이미지센서에 흔들림 없게 입사되게 하는 기술입니다. 특히 어두운 실내나 밤과 같이 빛이 부족해 셔터 속도가 느려지는 환경에서 선명한 사진을 얻을 수 있는 장점을 가지며, 스마트폰의 슬림화 추세로 인해 카메라 렌즈가 소형화 됨에 따라 광량이 적어 저조도 환경이 불가피하고, 이에 따라 빛의 노출 시간을 늘리게 되면 손떨림에 의한 흐려짐 현상이 발생할 수 밖에 없는바, OIS가 저조도 환경에서의 화질의 열세를 만회할 대안이 되고 있습니다.OIS 기능이 스마트폰 업체 중 하이엔드 스마트폰 카메라에 처음으로 적용된 것은 2013년 8월 LG전자의 G2이고 그 후 애플과 국내 대기업이 비슷한 시기에 프리미엄 스마트폰을 공개하며 OIS 적용이 확대되고 있습니다. 애플은 기존 아이폰6 플러스에만 적용하던 OIS기능을 차기 모델에 전면 적용하고 있으며, 화웨이, 샤오미와 같은 중국업체들 또한 LTE 스마트폰 성장에 따라 고화소 카메라모듈에 OIS 기능을 기본적으로 적용하고 있습니다.국내 대기업과 애플 등의 휴대폰 제조사는 새로운 차별화를 위하여 신규 출시되는 휴대폰에 듀얼카메라를 채택하여 적용하고 있습니다. 듀얼카메라는 카메라 모듈이 2개로 이루어져 각각의 카메라가 각자 다른 부분을 촬영(한개의 모듈은 피사체 초점을 잡고 다른 한개의 모듈은 주변 배경을 찍는 방식)해 이를 하나의 이미지로 합성하기 때문에 기존 스마트폰 카메라로는 촬영할 수 없었던 사진을 촬영할 수 있게 되었으며, AF와 OIS 기술이 탑재되어 있어 안정적인 촬영이 가능합니다. 최근에는 트리플,쿼드 카메라가 탑재된 스마트폰이 출시 되는 등 멀티카메라 채택이 일반화 되고 있습니다. 카메라의 차별화가 멀티 카메라에서 줌 기능 강화로 전환되면서 카톡 튀 문제 해결, 고배율 줌을 적용하기위해 폴디드(잠망경 구조의 망원렌즈 카메라 필요) 카메라의 중요성이 높아질 전망입니다.글로벌 스마트폰 업체도 최상위급 모델에서 카메라의 다양한 기능 추가가 차별화 요인인 점을 감안하면 하반기부터는 폴디드카메라를 채택한 모델이 증가될 것으로 예상됩니다.

나. 주요 제품 등의 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

품 목

2022년(제9기 1분기)

2021년(제8기)

2020년(제7기)

금액

비율(%)

금액

비율(%)

금액

비율(%)

SUB Assy

2,068
9.34
19,263
22.07
15,053
16.38%

AF FPCB Assy
15
0.07
972
1.11
1,306
1.42%

OIS FPCB Assy
17,998
81.32
61,521
70.49
71,313
77.69%

ISM

978
4.42
4,317
4.95
2,926
3.19%

기타

1,072
4.84
1208
1.38
1,195
1.32%

합 계

22,131
100
87,281
100
91,793
100.00%

※ 연결기준이며, SUB Assy는 FPCB Assy 제품에서 한단계 더 나아간 공정을 추가하여, 도급으로 생산함에 따라 금액 및 비율이 전년대비 증가하였습니다.

다. 주요제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원, $)

구분

2022년

(제9기 1분기)

2021년

(제8기)

2020년

(제7기)

SUB Assy
수출
725($0.6032)
531($0.464)
456($0.3867)

AF FPCB Assy
수출
428($0.3529)
383($0.3347)
439($0.3719)

OIS FPCB Assy
수출
1,606($1.3328)
1,766($1.5431)
1,657($1.4042)

ISM
현지내수
226($0.1881)
168($0.1468)
145($0.1227)

수출
-
-
-

※ 주요제품은 해외 법인에서 제조되어 고객사의 해외법인으로 납품이 되어 내수에 사용되거나 완성품으로 조립되어 수출됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입유형

품 목

2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

FPCB Assy원재료

FPCB

4,129
12,125
16,016

Driver IC

7,391
17,625
29,514

Hall IC

674
3,985
2,466

MLCC

95
203
260

기타

219
563
1,569

소계

12,508
34,502
49,825

VCMSUB 원재료
Injection molding
287
5,290
1,064

Magnet
73
1,495
123

Ceramic Ball
5
196
38

기타
11
247
142

원재료 소계
377
7,229
1,366

외주가공비

외주임가공

5,938
24,648
14,892

합 계

18,823
66,378
66,083

나. 원재료의 제품별 비중

(단위 : %)

사업년도

주요 제품명

원재료명

원재료 비중(%)

2022년

(제9기 1분기)

FPCB Assy
FPCB
33%

Driver IC
59%

기타
2%

VCM SUB
사출물
76%

Magnet
19%

기타
3%

2021년

(제8기)

FPCB Assy
FPCB
35%

Driver IC
51%

기타
2%

VCM SUB
사출물
73%

Magnet
21%

기타
3%

2020년

(제7기)

FPCB Assy
FPCB
32

Driver IC
59

기타
3

VCM SUB
사출물
78

Magnet
9

기타
10

※ 최근에는 OIS 제품으로 주로 판매가 이루어지고 있음.

다. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

FPCB

334.92
304.92
357.16

Driver IC

189.63
214.1
185.92

Hall IC

72.84
82.49
62.40

Injection Molding
104.45
77.88
104.02

Magnet
29.08
16.97
16.18

Ceramic ball
2.33
2.34
2.29

※ 주원재료 가격(연도별 해당원재료 총 매입금액 ÷총매입수량)

라. 생산능력 및 생산실적

1) 베트남법인 (BLD VINA CO., LTD.)

(단위 : 천개)

구 분

2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

수량

수량

수량

SUBAssy

생산능력

15,300
61,200
61,200

생산실적

2,297
37,242
32,947

가 동 률

15.02%
60.85%
53.83%

기말재고

-
-
-

AF FPCB

Assy

생산능력

4,680
18,720
18,720

생산실적

444
2,517
2,976

가 동 률

9.48%
13.45%
15.90%

기말재고

-
-
-

OIS FPCB

Assy

생산능력

15,600
62,400
62,400

생산실적

11,369
40,677
43,038

가 동 률

72.88%
65.19%
68.97%

기말재고

-
-
-

2) 중국법인 (TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.)

(단위 : 천개)

구 분

2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

수량

수량

수량

ISM

생산능력

18,750
75,000
75,000

생산실적

3,534
25,590
20,202

가 동 률

18.85%
34.12%
26.94%

기말재고

-
-
-

※ 중국법인은 2016년부터 AF 및 OIS FPCB Assy 생산을 하지 않고 ISM모듈을 비롯한 임가공 사업만 진행하고 있어 ISM모듈 사업만 생산능력으로 산정하고 있습니다.3) 필리핀법인 (BLD ELECTRONICS PHILS.INC.)

(단위 : 천개)

구분

2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

수량

수량

수량

AF FPCB

Assy

생산능력

4,368
17,472
17,472

생산실적

-
-
501

가 동 률

0.00%
0%
2.87%

기말재고

-
-
-

OIS FPCB

Assy

생산능력

18,750
18,720
18,720

생산실적

3,534
3,795
7,883

가 동 률

18.85%
20.27%
42.11%

기말재고

-
-
388

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적1) 연결기준

(단위 : 백만원)

구 분

2022년(제9기 1분기)

2021년(제8기)

2020년(제7기)

SUB Assy
2,068
19,263
15,053

AF FPCB Assy
15
972
1,306

OIS FPCB Assy
17,998
61,521
71,313

ISM
978
4,317
2,926

기타
1,072
1208
1,195

합 계
22,131
87,281
91,793

2) 별도기준

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

제품
SUB1 Assy
수 출
1,404
11,202
2,274

내 수
-
-
-

소 계
1,404
11,202
2,274

SUB2 Assy
수 출
664
8,061
1,108

내 수
-
-
-

소 계
664
8,061
1,108

AF FPCB Assy
수 출
15
972
1,185

내 수
-
-
-

소 계
15
972
1,185

OIS FPCB Assy
수 출
18,003
61,521
66,166

내 수
-
-
431

소 계
18,003
61,521
66,597

기타
수 출
-
4,317
2

내 수
23
1,099
748

소 계
23
5,416
750

제품 소계
수 출
20,086
86,073
70,735

내 수
23
1,099
1,179

소 계
20,109
87,172
71,914

상품 등(기타 원자재)
수 출
368
-
987

내 수
14
109
469

소 계
382
109
1,456

합 계
수 출
20,454
86,073
71,722

내 수
37
1,208
1,648

합 계
20,491
87,281
73,370

나. 주요 매출처당분기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처
2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

HAESUNG VINA CO.,LTD
2,370,169
35,365,484
29,366,503

IM VINA CO.,LTD
3,599,374
10,808,216
5,695,502

ACTRO VINA CO.,LTD
12,281,047
17,709,381
35,162,494

OPTRONTEC VINA CO.,LTD
170,598
8,960,706
9,721,669

HAEHWA VINA COMPANY LIMITED
1,755,090
-
-

합 계
20,176,278
72,843,787
79,946,168

다. 판매경로 등회사는 직판 및 대리점 도매상을 통한 판매경로를 취하지 아니하며, 국내 대기업의 1차 벤더인 Actuator 제조업체에 주로 판매하고 있습니다.
라. 판매전략회사의 사업은 크게 VCM(OIS/AF FPCB Assy)과 ISM 모듈로 대변되는 기존사업부문과 신규사업분야로 나누어 볼 수 있으며, 기존사업 부문의 판매 전략은 아래와 같습니다.

1) 제조기술 개발 및 개선을 통해 지속적으로 제조경쟁력을 유지하는 한편 원가 개선활동을 통해 원가경쟁력을 더욱 강화하여 생산원가 절감

2) 절감된 원가를 고객과 share하여 상호신뢰를 구축하고 이러한 상호신뢰를 바탕으로 생산 물량을 확보하여 규모의 경제 실현

3) 국내 대기업의 신제품 개발 초기에 적극 참여하여 아이디어를 개진하여 양산으로까지 이어질 수 있도록 개발 영업 강화

4) 품질개선 활동을 지속적으로 진행하여 고객만족을 달성하고, 문제 발생시 모든 역량을 집중하여 대응하는 고객 대응력 제고

5) 베트남과 필리핀 법인을 통해 기존 사업영역을 확장하고 추가적인 부가가치를 창출

마. 수주상황

(단위 : 개)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

(주) 회사의 수주는 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecating 및 1개월 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 본 보고서 제출일 현재 주문생산에 의한 장기 공급 계약 수주 현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
26,551,080
14,526,217
30,042,545
13,904,699

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,202,486
(1,202,486)
1,613,785
(1,613,785)

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권연결회사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
21,841,539
21,379,542

연결회사는 상기 매출채권에 대해 매 당분기말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

차입금(*)
26,500,650
28,285,646

차감:현금및현금성자산
8,062,884
10,887,570

순부채
18,437,766
17,398,076

자본
54,672,380
49,445,327

부채비율
33.72%
35.19%

(*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 유동성장기차입금로 구성되어 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약현재 당사는 경영상 주요 계약을 체결한 현황이 없습니다.

나. 연구개발활동

당사의 연구소는 2022년 3월 31일자로 해산하였습니다.

1) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

2022년(제9기 1분기)

2021년(제8기)

2020년(제7기)

연구개발비용

53
901
1,344

매출액

20,491
75,962
73,370

매출액 대비 비율

0.26%
1.19%
1.83%

(주) 별도기준2) 연구개발 실적

① 국책과제 수행사항

구 분
내 용

연구과제
생체인식 기술 개발 및 응용 시스템 개발 (17.04.01~21.12.31)

지원기관
산업통상자원부

연구기관
주관기관 : ㈜바이오로그디바이스참여기관 : 전자부품연구원 / 옥타코 주식회사

연구결과
<개요>- 생체인식 분야 시장 진출을 위한 정전용량방식 지문인식 센서 개발을 통한 원천기술 확보- 지문인식 센서, 디바이스, 플랫폼, 그리고 인증 솔루션 개발을 통한 기존 부품 제조 기업에서 완제품 제조 및 인증 서비스 기업으로의 성장- FIDO2 인증 서버 및 플FOT폼 구축을 통한 생체인증 서비스 분야로 사업 영역 확장<내용>- 생체인식 기반 센서 설계 및 핵심 기술 개발- 생체인식 기반 인증용 통합 알고리즘 및 SW 솔루션 개발- Door Lock, USB, Smart Card등 지문인식 디바이스 및 응용 어플리케이션 개발- Fintech, Smart Home, IoT 연계 응용시스템 개발- PC 및 모바일등 다양한 사용 환경에서 지문인증으로 본인확인 및 로그인이 가능한 FIDO2 & Windows Hello 통합 솔루션 개발 <결과>- 정전용량 방식의 지문인식 센서 자체 개발로 원천기술 확보 및 목적별 센서 Line-up구축- 지문 모듈 및 알고리즘 자체 개발로 기술 내재화 및 국산화 달성- USB 타입 지문인식기, Doorlock 모듈, FIDO2 Authenticator 및 인증 Server 개발- 생체인식 기반 인증 서비스 및 스마트홈 임베디드 서비스 플랫폼 개발 및 구축 예정

기대효과
- 생체인증 기술 원천기술 확보와 신사업 확대를 통한 매출 상승 및 기업 성장을 기대

② 지적재산권 보유내역

구분

출원일

등록일

내 용

적용분야

특허권

2014.10.22.

2015.04.07

카메라 모듈 및 그 제조 방법

카메라 모듈 부품

특허권
2014.11.10
2016.09.19
정전 용량 감지용 전하 전송 회로 및이를 포함하는 지문인식장치
지문인식센서 및응용제품

특허권
2017.04.19
2018.07.02
회전형 지문인식장치
지문인식센서 및응용제품

특허권
2017.04.20
2018.08.20
피부 접촉 인식 장치
지문인식센서 및응용제품

특허권
2017.06.14
2018.10.01
위조 지문 방지 지문인식 시스템
지문인식센서 및 응용제품

특허권
2018.03.21
2018.12.28
지문센서를 이용한 버튼 시스템
지문인식센서 및 응용제품

특허권
2017.12.26
2019.07.16
인덕턴스를 사용한 위조지문 방지 지문인식 시스템
지문인식센서 및 응용제품

특허권
2018.06.25
2020.07.22
지문이미지에 베젤자국 검출 시스템
지문인식센서 및 응용제품

특허권
2018.10.25
2020.07.10
지문센서를 이용한 입력기기 제어장치
지문인식센서 및 응용제품

특허권
2018.10.25
2020.07.08
지문센서를 이용한 컴퓨터 제어장치
지문인식센서 및 응용제품

특허권
2019.06.05
2021.02.25
개량형 코일 불량 검출방법
카메라 모듈 부품

특허권
2019.05.08
2021.05.11
ToF 카메라를 이용한 안면인식 방법
얼굴인식솔루션

특허권
2019.06.05
2021.07.07
생체인식을 이용한 주변기기 보안제어 방법
지문인식센서 및 응용제품

특허권
2021.08.18
-
생체인식 기반의 태양광 충전식 OTP 생성기
지문인식센서 및 응용제품

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 연혁 및 특성

휴대폰에 카메라 모듈이 탑재하기 시작한 2000년대에는 디지털 카메라의 성능 및 품질에 미치지 못한다는 평가를 받았으나 , 광학렌즈 및 이미지 센서 기술의 비약적 발전에 힘입어 화질이 획기적으로 개선 되었습니다. 또한, 언제 어디서든 사진을 촬영할 수 있다는 장점으로 인하여 휴대폰의 주요 기능으로 자리잡았으며, 디지털 카메라를 대체할 수 있는 수준으로 발전하고 있습니다.

휴대폰용 카메라 모듈 산업은 전방산업인 휴대폰 산업과의 연관성이 매우 큰 산업입니다. 휴대폰 산업이 하이엔드 스마트폰 중심으로 출시되고 스마트폰에서 카메라의 활용도가 증가하면서 스마트폰 카메라 수요가 증가하고 있습니다. 결과적으로, 스마트폰 시장 확대가 Main Camera 및 Sub Camera의 수요를 증가시켜 카메라 모듈 산업이 성장을 하고 있습니다.(2) 휴대폰 카메라모듈 시장 전망휴대폰 카메라모듈 시장 전망국내 증권사 리서치 자료에 의하면 카메라모듈 산업은 올해에도 성장을 지속할 것으로 전망하고 있습니다. 스마트폰에 멀티 카메라를 적용하였던 시기 (2017~2019년)에 시현하였던 수준의 성장을 전망하고 있습니다. 구조적인 스마트폰 시장의 성장보다는 글로벌 스마트폰 점유율 최상위 업체의 양적인 성장이 예상되고 있기 때문입니다.

※스마트폰 글로벌 시장 성장률 전망, yoy(%) (출처 : IDC, 대신증권)

스마트폰 글로벌시장 성장률 전망.jpg
스마트폰 글로벌시장 성장률 전망

증권사 리서치자료에 따르면 2021년 글로벌 스마트폰 판매량(Sell-through)은 6.6% 증가한 13억 8,700만대였습니다. 지역별 성장률은 미국 14.2%, 인도 12.2%에 비해 중국 -2.1%로 중국 시장의 침체가 장기화되고 있습니다. 중국은 내수 부진 이외에도 5G 교체수요 둔화, 부품 공급난 등이 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

2022년 스마트폰의 글로벌판매량은 2021년 성장률과 비슷한 수준의 성장을 기대하고 있습니다. 이와는 다르게 폴더블 스마트폰 출하량은 2022년 약 1,800만대에서 2025년 1억대를 돌파할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 S전자는 2021년 732만대에서 2022년 1,380만대, 2023년 2,420만대로 예상되는 등 초프리미엄 스마트폰 시장의 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다.

현재, 스마트폰 제조사들은 카메라 차별화에 집중하고 있으며, 싱글카메라 및 광각.망원렌즈를 둘 다 탑재할 수 듀얼카메라에서 지금은 초광각 렌즈 및 ToF(Time of Flight, 비행시간 거리측정) 센서 등 3D 카메라와 같은 신기술이 적용된 트리플 카메라가 기본으로 자리 잡았습니다. 최근에 출시된 스마트폰은 1억800만 화소 메인 카메라, 초광각 카메라, 잠망경 렌즈가 적용된 5배 광학줌 망원 카메라, ToF 센서 등을 탑재하는등 쿼드러플 카메라 및 펜타(5개)까지 출시 되고 있습니다.

※ 스마트폰 듀얼 및 트리플 카메라 시장 전망 (출처 : TSR, 키움증권)

스마트폰 듀얼 및 트리플 카메라 시장전망.jpg
스마트폰 듀얼 및 트리플 카메라 시장전망

(3) 경쟁상황

휴대폰용 카메라 모듈 부품은 휴대폰 제조사가 3~4개의 주요 협력사와 지속적으로 거래관계를 유지해나가는 특성을 지니고 있으며, 해당 협력사는 부품별로 소수의 고객사와 지속적인 협력관계를 유지해가는 특성을 가지고 있어 신규업체의 시장진입이 어려운 편에 속합니다. 또한 소형 제품의 생산능력 및 제조기술 노하우를 바탕으로한 신규 생산능력 등이 뒷받침 되어야 하는 특징을 가지고 있으므로 진입장벽이 높은 사업 분야입니다.

당사의 경쟁우위 요소는 개발 및 제조 기술력을 바탕으로 한 품질과 가격경쟁력입니다. 회사는 기술력과 가격경쟁력을 갖추기 위해 부품 내재화를 진행하였고, 타기업 대비 우수한 품질의 제품을 경쟁력 있는 가격으로 공급함으로써 고객사 만족을 위해 노력하고 있습니다.
나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 스마트폰 카메라용 Actuator에 탑재되는 FPCB Assy 및 SUB Assy제조, SMT 임가공 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

회사의 주요제품 라인업은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업과 ISM 모듈 사업으로 구성되어 있습니다. AF와 OIS 기능은 현재 고사양의 휴대폰에 주로 탑재되어 있으나 최근에는 중저가 시장으로까지 확대 적용되고 있는 추세이며, 후면 카메라뿐만 아니라 전면 카메라에도 이러한 기능이 적용되어 범용화 될 것으로 예상되고 있습니다.

AF는 카메라 모듈을 구성하는 부품으로서 촬영시 피사체를 확대하거나 축소하여 선명하게 나오도록 렌즈의 위치를 최적 초점 위치에 이송시켜 주는 자동초점 구동장치입니다. 스마트폰의 고화소화가 진행될수록 AF 기능 탑재유무에 따라 이미지 품질의 차이가 크게 나타나므로 최근 스마트폰 카메라의 화소수나 기능이 디지털 카메라 수준으로 높아지고 있습니다.OIS(Optical Image Stabilization, 광학식 손떨림 방지기능)는 센서에 감지된 사용자의 손떨림에 상응하는 만큼 렌즈나 이미지센서를 조절해 영상이 이미지센서에 흔들림 없게 입사되게 하는 기술입니다. 특히 어두운 실내나 밤과 같이 빛이 부족해 셔터 속도가 느려지는 환경에서 선명한 사진을 얻을 수 있는 장점을 가지며, 스마트폰의 슬림화 추세로 인해 카메라 렌즈가 소형화 됨에 따라 광량이 적어 저조도 환경이 불가피하고, 이에 따라 빛의 노출 시간을 늘리게 되면 손떨림에 의한 흐려짐 현상이 발생할 수 밖에 없는바, OIS가 저조도 환경에서의 화질의 열세를 만회할 대안이 되고 있습니다.OIS 기능이 스마트폰 업체 중 하이엔드 스마트폰 카메라에 처음으로 적용된 것은 2013년 8월 LG전자의 G2이고 그 후 애플과 국내 대기업이 비슷한 시기에 프리미엄 스마트폰을 공개하며 OIS 적용이 확대되고 있습니다. 애플은 기존 아이폰6 플러스에만 적용하던 OIS기능을 차기 모델에 전면 적용하고 있으며, 화웨이, 샤오미와 같은 중국업체들 또한 LTE 스마트폰 성장에 따라 고화소 카메라모듈에 OIS 기능을 기본적으로 적용하고 있습니다.국내 대기업과 애플 등의 휴대폰 제조사는 새로운 차별화를 위하여 신규 출시되는 휴대폰에 듀얼카메라를 채택하여 적용하고 있습니다. 듀얼카메라는 카메라 모듈이 2개로 이루어져 각각의 카메라가 각자 다른 부분을 촬영(한개의 모듈은 피사체 초점을 잡고 다른 한개의 모듈은 주변 배경을 찍는 방식)해 이를 하나의 이미지로 합성하기 때문에 기존 스마트폰 카메라로는 촬영할 수 없었던 사진을 촬영할 수 있게 되었으며, AF와 OIS 기술이 탑재되어 있어 안정적인 촬영이 가능합니다. 최근에는 트리플,쿼드 카메라가 탑재된 스마트폰이 출시 되는 등 멀티카메라 채택이 일반화 되고 있습니다. 카메라의 차별화가 멀티 카메라에서 줌 기능 강화로 전환되면서 카메라 튀어나온 문제 해결, 고배율 줌을 적용하기위해 폴디드(잠망경 구조의 망원렌즈 카메라 필요) 카메라의 중요성이 높아질 전망입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사 및 당사의 종속회사가 영위하고 있는 사업은 휴대폰용 카메라 모듈 부품 사업으로 주요 제품으로는 Actuator용 FPCB Assy, Sub Assy등이 있습니다.

카메라모듈구조

(2) 시장점유율

당사가 속해있는 카메라 모듈 부품 산업의 경우 외부 공신력 있는 기관의 조사 자료가 없고, 각 경쟁업체별로 납품하는 제품의 완성 단계가 상이하여 동등 비교를 통한 객관적인 시장점유율 산정이 어렵기 때문에 본 항목에 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성

카메라 모듈 부품산업의 특성은 전방 산업인 휴대폰 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 휴대폰 산업의 전반적인 가치 시스템은 다양한 부품, 소재, S/W Platform을 공급하는 공급자, 단말기 제조업체 그리고 단말기를 주로 구매하여 소비자에게 서비스와 함께 판매하는 통신서비스 사업자 및 독립 유통 업체로 구성됩니다. 이러한 시스템에 최종 고객의 요구 다양화 및 기술 발전에 따라, 최종 제공되는 제품의 가치를 증가시킬 수 있는 새로운 시장 참여자들의 진입이 증가하고 있습니다.

현재 휴대폰 산업은 스마트폰의 등장에 따라 과거 전통의 강자들이 몰락하고 중국업체가 약진을 하고 있는 상황이므로 더욱 더 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 국내 휴대폰 제조사도 신제품을 출시할 때마다 경쟁업체와의 차별화와 마케팅 포인트의 하나로 카메라의 성능과 기능을 강조하고 있으며 카메라 모듈 부품 산업은 휴대폰 제조사의 판매전략과 요구에 따라 변화하며 성장 발전하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

스마트폰 성능의 상향 평준화로 카메라모듈 성능에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 2022년에는 신규사업 진출보다는 기존사업의 내실화에 집중할 계획입니다.

(5) 조직도

조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 원)

과 목
2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동자산
40,677,649,949
42,400,623,690
36,280,491,442

현금및현금성자산
8,062,884,323
10,887,569,737
4,198,125,621

매출채권
21,841,539,124
21,379,541,942
24,156,932,014

재고자산
5,292,143,122
5,054,990,679
4,916,673,189

기 타
5,481,083,380
5,078,521,332
3,008,760,618

비유동자산
65,069,157,686
61,369,450,469
64,861,737,610

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,490,668,009
2,289,527,749
68,409,315

기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산

-
4,408,800,000

공동관계기업투자

-
11,259,080,434

유형자산
38,552,047,130
45,516,579,435
46,460,695,869

무형자산
6,248,551,382
6,267,007,266
354,540,282

기 타
15,777,891,165
7,296,336,019
2,310,211,710

자산총계
105,746,807,635
103,770,074,159
101,142,229,052

유동부채
47,402,104,042
49,536,941,103
37,922,798,218

비유동부채
3,672,323,144
4,787,806,072
25,568,131,836

부채총계
51,074,427,186
54,324,747,175
63,490,930,054

지배기업 소유주지분
54,213,130,731
49,519,432,538
37,651,298,998

자본금
4,143,141,200
4,143,141,200
2,887,035,700

자본잉여금
35,748,783,819
35,748,783,819
17,922,435,263

기타의자본구성요소
285,184,735
285,184,735
1,164,836,899

기타포괄손익누계액
1,312,671,604
862,168,613
(5,004,700,721)

이익잉여금
12,723,349,373
8,480,154,171
20,681,691,857

비지배지분
459,249,718
(74,105,554)
-

자본총계
54,672,380,449
49,445,326,984
37,651,298,998

자본과부채총계
105,746,807,635
103,770,074,159
101,142,229,052

구 분
(2022.01.01~2022.03.31)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
22,130,827,270
87,279,780,152
91,793,146,691

매출총이익
920,492,740
3,937,539,461
4,295,013,071

영업이익
(1,811,161,880)
(6,662,356,367)
(4,318,361,567)

당기순이익
4,221,399,041
(7,886,623,702)
(16,895,381,096)

지배기업 소유주지분
4,243,195,202
(7,213,716,133)
(16,895,381,096)

비지배지분
(21,796,161)
(672,907,569)
0

총포괄손익
4,671,902,032
(7,007,575,921)
(19,989,205,294)

지배기업 소유주지분
4,693,698,193
(6,334,668,352)
(19,989,205,294)

비지배지분
(21,796,161)
(672,907,569)
0

주당순이익(원)
111
(189)
(589)

연결에 포함된 회사수
7
5
4

(주1) ( )표시는 부(-)의 수치입니다.
나. 요약 별도 재무정보

(단위 : 원)

과 목
2022년(제9기 1분기)
2021년(제8기)
2020년(제7기)

회계기준
K-IFRS 별도
K-IFRS 별도
K-IFRS 별도

유동자산
39,905,202,788
42,980,983,879
30,955,361,380

현금및현금성자산
4,777,803,347
7,283,730,205
1,561,444,447

매출채권
20,989,345,109
20,034,985,159
20,070,931,714

재고자산
4,224,730,666
4,740,489,715
4,404,964,815

기 타
9,913,323,666
10,921,778,800
4,918,020,404

비유동자산
34,903,425,595
29,611,967,326
35,589,574,829

당기손익-공정가치 측정 금융자산
8,123,018,009
5,921,877,749
48,409,315

기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산

0
4,408,800,000

종속공동관계기업투자
12,380,339,186
11,480,339,186
23,608,241,246

유형자산
301,481,350
6,486,764,415
6,681,223,736

무형자산
94,599,904
95,632,511
102,055,776

기 타
14,003,987,146
5,627,353,465
740,844,756

자산총계
74,808,628,383
72,592,951,205
66,544,936,209

유동부채
37,413,308,795
39,763,956,782
24,077,177,966

비유동부채
60,506,496
1,105,875,715
21,600,077,995

부채총계
37,473,815,291
40,869,832,497
45,677,255,961

자본금
4,143,141,200
4,143,141,200
2,887,035,700

자본잉여금
35,693,378,198
35,693,378,198
17,867,029,642

기타자본구성요소
285,184,735
285,184,735
1,164,836,899

기타포괄손익누계액

0
(3,169,689,600)

이익잉여금
(2,786,891,041)
(8,398,585,425)
2,118,467,607

자본총계
37,334,813,092
31,723,118,708
20,867,680,248

자본과부채총계
74,808,628,383
72,592,951,205
66,544,936,209

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2022.01.01~2022.03.31)
(2021.01.01~2021.12.31)
(2020.01.01~2020.12.31)

매출액
20,491,120,144
75,962,829,127
73,370,440,676

매출총이익
667,700,924
4,081,225,413
7,828,449,124

영업이익
(529,289,821)
(1,570,184,349)
3,395,505,537

당기순이익
5,611,694,384
(5,529,231,479)
(5,763,291,743)

총포괄손익
5,611,694,384
(7,347,363,432)
(7,413,291,743)

주당순이익(원)
135
(145)
(201)

※ ( )표시는 부(-)의 수치입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 8 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 9 기 1분기말

제 8 기말

자산

유동자산

40,677,649,949

42,400,623,690

현금및현금성자산

8,062,884,323

10,887,569,737

단기금융상품

57,575,430

57,575,430

매출채권

21,841,539,124

21,379,541,942

기타유동금융자산

1,480,371,532

3,836,735,882

기타유동자산

3,910,276,738

1,152,817,360

재고자산

5,292,143,122

5,054,990,679

당기법인세자산

32,859,680

31,392,660

비유동자산

65,069,157,686

61,369,450,469

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,490,668,009

2,289,527,749

유형자산

38,552,047,130

45,516,579,435

무형자산

6,248,551,382

6,267,007,266

기타비유동금융자산

13,820,368,547

5,330,206,303

이연법인세자산

1,957,522,618

1,966,129,716

자산총계

105,746,807,635

103,770,074,159

부채

유동부채

47,402,104,042

49,536,941,103

매입채무

10,515,504,065

11,909,029,048

기타유동금융부채

6,720,822,015

7,630,688,022

기타유동부채

957,583,285

70,641,639

충당부채

402,917,484

402,917,484

단기차입금

11,230,676,000

11,371,379,750

유동성장기차입금

1,458,984,000

2,398,523,992

유동리스부채

1,066,479,316

1,034,753,623

전환사채

13,324,661,552

12,999,444,241

당기법인세부채

4,913,021

파생상품금융부채

1,719,563,304

1,719,563,304

비유동부채

3,672,323,144

4,787,806,072

장기차입금

486,328,000

1,516,297,650

전환우선주부채

1,406,516,647

1,406,516,647

비유동리스부채

1,128,638,077

1,156,057,374

이연법인세부채

650,840,420

708,934,401

부채총계

51,074,427,186

54,324,747,175

자본

지배기업 소유주지분

54,213,130,731

49,519,432,538

자본금

4,143,141,200

4,143,141,200

자본잉여금

35,748,783,819

35,748,783,819

기타자본구성요소

285,184,735

285,184,735

기타포괄손익누계액

1,312,671,604

862,168,613

이익잉여금

12,723,349,373

8,480,154,171

비지배지분

459,249,718

(74,105,554)

자본총계

54,672,380,449

49,445,326,984

자본과부채총계

105,746,807,635

103,770,074,159

연결 포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

22,130,827,270

22,130,827,270

18,600,325,874

18,600,325,874

매출원가

21,210,334,530

21,210,334,530

18,460,304,062

18,460,304,062

매출총이익

920,492,740

920,492,740

140,021,812

140,021,812

판매비와관리비

2,731,654,620

2,731,654,620

2,516,928,541

2,516,928,541

영업이익

(1,811,161,880)

(1,811,161,880)

(2,376,906,729)

(2,376,906,729)

금융수익

27,075,166

27,075,166

23,493,920

23,493,920

금융비용

500,016,837

500,016,837

561,646,019

561,646,019

기타수익

7,065,740,521

7,065,740,521

1,176,954,577

1,176,954,577

기타비용

349,352,872

349,352,872

470,360,942

470,360,942

지분법손익

(1,600,813,067)

(1,600,813,067)

법인세비용차감전순이익

4,432,284,098

4,432,284,098

(3,809,278,260)

(3,809,278,260)

법인세비용

(210,885,057)

(210,885,057)

112,005,174

112,005,174

당기순이익(손실)

4,221,399,041

4,221,399,041

(3,697,273,086)

(3,697,273,086)

기타포괄손익

450,502,991

450,502,991

(21,156,616)

(21,156,616)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

450,502,991

450,502,991

1,193,243,384

1,193,243,384

해외사업환산손익

450,502,991

450,502,991

1,193,243,384

1,193,243,384

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(1,214,400,000)

(1,214,400,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,214,400,000)

(1,214,400,000)

총포괄이익(손실)

4,671,902,032

4,671,902,032

(3,718,429,702)

(3,718,429,702)

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

4,243,195,202

4,243,195,202

(3,697,273,086)

(3,697,273,086)

비지배지분

(21,796,161)

(21,796,161)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

4,693,698,193

4,693,698,193

(3,718,429,702)

(3,718,429,702)

총 포괄손익, 비지배지분

(21,796,161)

(21,796,161)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

102

102

(128)

(128)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

102

102

(128)

(128)

연결 자본변동표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주지본 합계

2021.01.01 (기초자본)

2,887,035,700

17,922,435,263

1,164,836,899

(5,004,700,721)

20,681,691,857

37,651,298,998

37,651,298,998

총포괄이익

당기순이익

(3,697,273,086)

(3,697,273,086)

(3,697,273,086)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(1,214,400,000)

(1,214,400,000)

(1,214,400,000)

해외사업환산손익

1,193,243,384

1,193,243,384

1,193,243,384

연결대상범위의 변동

자기주식 거래로 인한 증감

(57,080,370)

275,090,698

218,010,328

218,010,328

복합금융상품 전환

48,848,500

562,001,117

(56,236,374)

554,613,243

554,613,243

2021.03.31 (기말자본)

2,935,884,200

18,427,356,010

1,383,691,223

(5,025,857,337)

16,984,418,771

34,705,492,867

34,705,492,867

2022.01.01 (기초자본)

4,143,141,200

35,748,783,819

285,184,735

862,168,613

8,480,154,171

49,519,432,538

(74,105,554)

49,445,326,984

총포괄이익

당기순이익

4,243,195,202

4,243,195,202

(21,796,161)

4,221,399,041

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

해외사업환산손익

450,502,991

450,502,991

450,502,991

연결대상범위의 변동

555,151,433

555,151,433

자기주식 거래로 인한 증감

복합금융상품 전환

2022.03.31 (기말자본)

4,143,141,200

35,748,783,819

285,184,735

1,312,671,604

12,723,349,373

54,213,130,731

533,355,272

54,672,380,449

연결 현금흐름표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(249,307,516)

(1,668,284,186)

당기순이익(손실)

4,221,399,041

(3,697,273,086)

비현금항목의 조정

(3,559,219,298)

3,833,750,520

운전자본의 변동

(725,987,037)

(1,371,387,906)

이자의 수취

53,420,737

41,579,553

이자의 지급

(243,833,969)

(312,582,021)

법인세의 납부

4,913,010

(162,371,246)

투자활동현금흐름

734,193,626

(2,872,806,634)

단기금융상품의 처분

1,508,000,000

단기대여금의 감소

341,500,000

유형자산의 처분

12,153,109,100

52,485,731

임차보증금의 감소

2,000,000

기타보증금의 감소

15,022,250

금융기관 예치금의 증가

(8,311,523,681)

단기대여금의 증가

(810,031,506)

(3,594,000,000)

관계기업에 대한 투자의 취득

(2,000,000,000)

유형자산의 취득

(569,766,722)

(765,216,478)

무형자산의 취득

(6,115,815)

(79,805,969)

임차보증금의 증가

(80,000,000)

5,923,282

기타보증금의 증가

(193,200)

재무활동현금흐름

(3,452,298,986)

3,140,234,270

단기차입금의 차입

1,213,240,000

7,846,355,712

정부보조금의 수령

38,444,846

단기차입금의 상환

(1,570,573,000)

(4,210,883,331)

리스부채의 상환

(64,709,028)

(36,836,642)

유동성장기차입금의 상환

(1,065,252,324)

장기차입금의 상환

(958,333,318)

(676,411,797)

금융보증부채의 상환

(1,045,116,162)

자기주식의 처분

218,010,328

외화표시 현금성자산의 환율변동효과

142,727,462

66,806,090

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,824,685,414)

(1,334,050,460)

기초현금및현금성자산

10,887,569,737

4,198,125,621

기말현금및현금성자산

8,062,884,323

2,864,075,160

3. 연결재무제표 주석

제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

제 8 기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

회사명 : 주식회사 바이오로그디바이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

금성축산진흥(주)
4,200,000
10.14%

기 타
37,231,412
89.86%

합 계
41,431,412
100.00%

(*) 주식 양수도 계약에 의하여 최대주주가 2021년 3월 30일 이재선에서 금성축산진흥(주)로 변경되었습니다.

(2) 종속기업현황1) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

(주)넥스트바이오셀뱅크
당분기 중 지배력 획득

BLD VINA TECH Co.,LTD(*1)
당분기 중 신규설립

(*1) 연결회사의 종속회사 BLD VINA CO., LTD.는 해외 사업장의 효율적 운영을 위해 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 분할함에 따라 BLD VINA TECH Co.,LTD가 신규 설립되었습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 목
국가
당분기말
전기말

지분율
비지배지분 비율
지분율
비지배지분 비율

TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD.
중국
100.00%
-
100.00%
-

BLD VINA CO., LTD.
베트남
100.00%
-
100.00%
-

BLD VINA TECH Co.,LTD
베트남
100.00%
-
-
-

(주)비엘디
한국
100.00%
-
100.00%
-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.
필리핀
100.00%
-
100.00%
-

(주)하이빅스
한국
54.95%
45.05%
54.95%
45.05%

(주)넥스트바이오셀뱅크
한국
60.00%
40.00%
-
-

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당분기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD.
2,854,688
539,796
2,314,892
978,237
(3,658)
42,213

BLD VINA CO., LTD.
25,564,967
15,708,029
9,856,938
6,373,856
(975,564)
(1,204,332)

BLD VINA TECH Co.,LTD
15,096,263
2,400,080
12,696,183
79,750
(280,818)
349,928

(주)비엘디
401,164
8,857
392,307
36,305
29,827
29,827

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.
4,648,239
2,378,036
2,270,203
381,841
(307,158)
(299,469)

(주)하이빅스
4,731,670
4,457,951
273,719
637,645
109,506
109,506

(주)넥스트바이오셀뱅크
1,494,424
209,272
1,285,152
28,660
(102,726)
-

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
전분기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD.
2,569,822
565,442
2,004,380
1,174,877
132,348
191,191

BLD VINA CO., LTD.
42,543,196
18,739,286
23,803,910
5,217,988
(2,369,861)
(1,341,373)

(주)비엘디
304,603
8,436
296,167
13,213
12,787
12,787

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.
6,152,388
2,632,320
3,520,068
1,549,194
(306,132)
(195,341)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역
당분기
전분기

국 내
748,677
284,392

중 국
978,237
1,167,566

베트남
20,374,959
15,975,484

필리핀
28,954
1,172,885

합 계
22,130,827
18,600,327

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

거래처
금액

ACTRO VINA CO.,LTD
12,281,047

IM VINA CO.,LTD
3,599,374

합 계
15,880,421

(전분기)

(단위: 천원)

거래처
금액

HAESUNG VINA CO.,LTD
9,273,769

IM DIGITAL PHIL, INC.
1,164,403

ACTRO VINA CO.,LTD
2,436,302

옵트론텍 비나(OPTRONTEC VINA CO.,LTD)
2,227,781

합 계
15,102,255

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보통예금
8,062,884
10,887,570

6. 정부보조금

연결회사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다.

과제명
협약기관
비 고

생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업
한국산업기술평가관리원
1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31

2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31

3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31

4차년도 2020.01.01 ~ 2020.12.31

4차년도 2021.01.01 ~ 2021.12.31

수출기반활용사업-글로벌강소기업 해외마케팅지원사업
한국산업기술진흥원
1차년도 2018.09.01 ~ 2019.08.31

2차년도 2019.09.01 ~ 2020.08.31

3차년도 2020.09.01 ~ 2021.08.31

연결회사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 연결회사의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 38,445천원을수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말
전기말
당분기말
전기말

현금및현금성자산
8,062,884
10,887,570
-
-

단기금융상품
57,575
57,575
-
-

매출채권
21,841,539
21,379,542
-
-

기타금융자산
15,300,741
9,166,942
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,490,668
2,289,528

합 계
45,262,739
41,491,629
4,490,668
2,289,528

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채
당기손익-공정가치 지정금융부채

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

매입채무
10,515,504
11,909,029
-
-
-
-

기타유동금융부채
6,720,822
7,630,688
-
-
-
-

단기차입금
11,230,676
11,371,380
-
-
-
-

유동성장기차입금
1,458,984
2,398,524
-
-
-
-

유동성전환사채
13,324,662
12,999,444
-

-

파생상품금융부채
-
-
1,719,563
1,719,563
-
-

유동성리스부채
1,066,479
1,034,754
-
-
-
-

장기차입금
486,328
1,516,298
-
-
-
-

전환우선주부채
-
-
-
-
1,406,517
1,406,517

비유동성리스부채
1,128,638
1,156,057
-
-
-
-

합 계
45,932,093
50,016,174
1,719,563
1,719,563
1,406,517
1,406,517

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
27,075
-
-
27,075

이자비용
-
-
500,017
500,017

외화환산이익
356,520
-
24,368
380,888

외화환산손실
1,379
-
112,600
113,979

외환차익
404,597
-
-
404,597

외환차손
213,839
-
-
213,839

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
201,213
-
201,213

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
73
-
73

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
23,494
-
-
-
23,494

이자비용
-
-
-
561,646
561,646

외화환산이익
28,453
-
-
219,249
247,702

외화환산손실
916,819
-
-
17,213
934,032

외환차익
494,716
-
-
-
494,716

외환차손
273,509
-
-
-
273,509

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
6,969
-
-
6,969

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
-
(1,214,400)
-
(1,214,400)

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
24,909,924
24,447,024

대손충당금
(3,068,385)
(3,067,482)

장부가액
21,841,539
21,379,542

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

6개월 이내
21,674,619
21,298,066

6개월 초과 1년 이내
300,776
217,683

1년 초과
2,934,529
2,931,275

합 계
24,909,924
24,447,024

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기 초
3,067,482
3,113,274

대손상각비
-
(46,712)

환율차이
903
920

기 말
3,068,385
3,067,482

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동금융자산

단기대여금
3,360,032
2,550,000

손실충당금
(2,550,000)
(2,550,000)

미수수익
4,566
4,649

미수금(*1)
1,295,819
4,462,132

손실충당금
(630,045)
(630,045)

소 계
1,480,372
3,836,736

기타비유동금융자산

임차보증금
1,142,948
950,600

기타보증금
77,421
91,130

금융기관예치금(*2)
12,600,000
4,288,476

소 계
13,820,369
5,330,206

합 계
15,300,741
9,166,942

(*1) (주)우림의 미수금 3,048,973천원과 관련하여 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호의 출자좌 5,000좌를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사가 발행한 제4회 전환사채의 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 33참조).

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
3,350,016
-
843,859
-

선급비용
246,671
-
249,027
-

부가세대급금
308,069
-
762
-

기타유동자산
5,521
-
59,169
-

합 계
3,910,277
-
1,152,817
-

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
419,131

제품
434,890
385,182

제품평가충당금
(13,625)
(5,596)

미착품
-
9,640

재공품
7,411
588

재공품평가충당금
(334)
-

원재료
4,588,413
5,262,302

원재료평가충당금
(161,616)
(611,978)

부재료
17,873
14,853

합 계
5,292,143
5,054,991

12. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

수익증권
2,003,176
3,249

상장주식
430,218
229,005

비상장주식
57,274
57,274

투자전환사채(*)
2,000,000
2,000,000

합 계
4,490,668
2,289,528

(*) 전기 중 (주)바이오메디팜의 전환사채를 인수하였으며 (주)바이오메디팜의 특허권을 담보로 제공받고 있습니다.13. 관계기업투자

(1) 연결회사는 전기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식 14,433,012주를 처분하였습니다.(2) 전분기 중 관계기업의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취 득
지분법손실
지분법자본변동
전분기말

지나인제약(주)(구,(주)코렌)
11,259,080
-
(1,600,813)
-
9,658,267

14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처 분
감가상각
대 체
환율차이
기말장부가액

토지
2,699,371
-
(2,699,371)
-
-
-
-

건물
13,040,455
-
(3,314,195)
(242,721)
186,423
140,093
9,810,055

기계장치
22,599,522
364,184
(318,620)
(1,136,723)
172,364
448,182
22,128,909

공구와기구
1,122,566
39,433
(1,500)
(43,913)
1,500
(888)
1,117,198

비품
705,871
65,962
(47,789)
(298,478)
29,086
31,240
485,892

시설장치
239,989
99,699
(323,800)
(15,994)
106,483
5
106,382

차량운반구
214,147
-
-
(15,563)
-
2,112
200,696

사용권자산
4,894,658
-
-
(267,100)
-
75,357
4,702,916

합 계
45,516,579
569,278
(6,705,275)
(2,020,492)
495,856
696,101
38,552,047

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처 분
감가상각
대 체
환율차이
기말장부가액

토지
2,699,371
-
-
-
-
-
2,699,371

건물
12,943,856
4,690
-
(199,456)
-
386,054
13,135,144

기계장치
22,365,398
480,925
(25,000)
(1,073,875)
807,717
1,019,678
23,574,843

공구와기구
848,363
63,610
-
(65,504)
-
2,463
848,932

비품
1,103,725
190,535
-
(390,475)
-
68,610
972,395

시설장치
283,779
-
-
(13,128)
-
1,165
271,816

차량운반구
234,639
25,458
-
(15,474)
-
(20,500)
224,123

사용권자산
5,196,291
-
-
(239,887)
-
210,137
5,166,541

건설중인자산
785,274
-
-
-
(805,282)
20,008
-

합 계
46,460,696
765,218
(25,000)
(1,997,799)
2,435
1,687,615
46,893,165

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
1,888,283
1,885,462

경상연구개발비
2,159
2,322

판매비와관리비
130,050
110,015

합 계
2,020,492
1,997,799

(3) 당분기말 연결회사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정금액
담보권자
구분

유형자산(기계장치 외)
33,491,112
신한은행-하노이
차입금

(4) 보험가입내역당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 21,126,994천원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
환율차이
기 말

회원권
145,650
-
-
1,042
146,692

소프트웨어
380,227
6,116
(53,982)
46,628
378,989

특허권
637
-
(49)
-
588

기타무형자산(*2)
4,103,225
-
(85,484)
-
4,017,741

영업권(*2)
1,637,268
67,273
-
-
1,704,541

합 계
6,267,007
73,389
(139,515)
47,670
6,248,551

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
환율차이
기 말

회원권
140,298
-
-
1,495
141,793

소프트웨어
213,409
79,806
(28,718)
9,016
273,513

특허권
833
-
(49)
-
784

합 계
354,540
79,806
(28,767)
10,511
416,090

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
52,515
25,767

경상연구개발비
984
2,131

판매비와관리비
86,016
869

합 계
139,515
28,767

16. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급금
2,118,375
1,788,553

미지급비용
398,114
537,326

기타
249,449
304,809

금융보증부채(*)
3,954,884
5,000,000

합 계
6,720,822
7,630,688

(*) 연결회사가 제공한 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 차입금에 대한 지급보증 약정에 따라 예상되는 보증이행금액을 금융보증부채로 인식하였습니다(주석 33 참조).

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
56,832
69,996

부가세예수금
162,670
605

선수금
738,081
41

합 계
957,583
70,642

18. 충당부채

연결회사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
402,917
435,465

전입액(환입액)
-
-

기말
402,917
435,465

19. 종업원급여연결회사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 72,365천원 및 359,539천원입니다.

20. 차입금

(1) 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

산업운영자금
산업은행
2.75~3.25%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
기업은행
2.2%+libor 3m
3,042,200
2,984,679

일반자금대출
신한은행
1.3%+term Sofr 3m
2,188,476
2,386,701

합 계
11,230,676
11,371,380

(2) 장기차입금(2-1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

시설자금대출
우리은행
2.29
1,945,312
1,541,667

일반자금대출
신한은행
-
-
2,373,155

1년 이내 만기도래분
(1,458,984)
(2,398,524)

합 계
486,328
1,516,298

(2-2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

2022.04.01 ~ 2023.03.31
1,458,984

2023.04.01 ~ 2024.03.31
486,328

합 계
1,945,312

21. 전환사채와 전환우선주부채(1) 전환사채

(1-1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

액면금액
15,000,000
15,000,000

전환권조정
(2,994,535)
(3,306,462)

상환할증금
1,446,780
1,446,780

할인발행차금
(127,584)
(140,874)

합 계
13,324,661
12,999,444

(1-2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

내 용
제4회 무보증 전환사채(*2)

사채의 종류
무기명식 사모 전환사채

발행일
2021-05-06

만기일
2024-05-06

발행금액
15,000,000,000원

표면이자율
2.00%

보장이자율
5.00%

전환청구기간
2022년 05월 06일 ~ 2024년 04월 06일

전환비율
사채 권면 금액의 100%

전환가격(*1)
1주당 3,086원(1주당 액면금액 100원 기준)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

발행가능 주식수(*3)
4,860,661주

(*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.(*2) 제4회 무보증 전환사채의 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 있습니다. 또한 회사는 사채발행일로 부터 1년 후부터 2022년 10월 6일 기간 내 1개월 마다 사채권자가 인수한 사채 권면총액의 60%까지 회사 혹은 회사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 요청할 수 있습니다.(*3) 발행가능 주식수는 현재 제4회 무보증 전환사채 150억원에 대한 주식수입니다.

연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권은 파생상품금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권 대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(2) 전환우선주부채

(2-1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환우선주부채
1,406,517
1,406,517

(2-2) 당분기말 현재 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
기명식 전환우선주
기명식 전환우선주

발행일
2017-04-20
2018-01-08

발행주식수
653
1,566

주당 발행가액
765,000
765,000

주당 액면금액
5,000
5,000

발행금액
499,545,000
1,197,990,000

배당에 관한 사항
누적적,참가적
누적적,참가적

우선배당율
액면금액의 1%
액면금액의 1%

존속기간
발행일로부터 10년
발행일로부터 10년

전환비율(*)
우선주 1주당 보통주 1주이며, 전환우선주발행계약서에 정한 기준에 따라 전환비율은 조정될 수 있음
우선주 1주당 보통주 1주이며, 전환우선주발행계약서에 정한 기준에 따라 전환비율은 조정될 수 있음

전환시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

전환청구기간
발행일로부터 존속기간이내
발행일로부터 존속기간이내

(*) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수는 <조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식 × 조정 전 본건 우선주식의 전환가액 / IPO 공모단가의 70%>에 해당되는 금액으로 조정됩니다.

(2-3) 연결회사가 발행한 전환우선주부채는 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 분류하였습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.23. 리스(1) 연결회사는 당분기말 현재 건물 등에 대하여 임대차계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득금액
8,006,733
7,880,041

감가상각누계액
(3,303,818)
(2,985,383)

합 계
4,702,915
4,894,658

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
267,100
239,887

리스부채 이자비용
26,992
36,002

소액자산리스 관련 비용
20,939
1,262

단기리스 관련 비용
3,770
-

합 계
318,801
277,151

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 89,417천원 36,837천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
1,173,880
1,115,484

1년 초과 5년 이내
1,218,724
1,201,429

합 계
2,392,604
2,316,913

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
1,066,479
1,034,754

비유동
1,128,638
1,156,057

합 계
2,195,117
2,190,811

24. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
250,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
41,431,412
41,431,412

자본금
4,143,141,200
4,143,141,200

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

주식수
자본금
주식수
자본금

기 초
41,431,412
4,143,141,200
28,870,357
2,887,035,700

증 가
-
-
488,485
48,848,500

기 말
41,431,412
4,143,141,200
29,358,842
2,935,884,200

(3) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

자본잉여금
55,406
55,406

주식발행초과금
32,470,211
32,470,211

자기주식처분이익
103,207
103,207

기타
3,119,960
3,119,960

합 계
35,748,784
35,748,784

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
2,000
2,000

미처분이익잉여금
12,721,349
8,478,154

합 계
12,723,349
8,480,154

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식할인발행차금
(6,023)
(6,023)

전환권대가(*)
291,208
291,208

합 계
285,185
285,185

(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기
전 기

주식수
금 액
주식수
금 액

기 초
-
-
137,119
275,091

취 득
-
-
-
-

처 분
-
-
(137,119)
(275,091)

기 말
-
-
-
-

26. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

해외사업환산손익
1,312,672
862,169

27. 비용의 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

제품의 변동
(41,756)
73,838

원재료, 부재료, 상품 등의 사용
13,447,502
10,460,607

종업원급여
3,449,516
4,544,139

감가상각비 및 무형자산상각비
2,160,006
2,026,565

운반비
76,669
110,419

외주가공비
402,453
226,645

지급수수료
659,882
362,587

기타비용
3,787,717
3,172,433

매출원가 및 판매관리비의 합계
23,941,989
20,977,233

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

급여
924,638
853,092

퇴직급여
29,209
323,075

복리후생비
191,087
160,586

여비교통비
27,915
35,264

접대비
53,282
17,634

통신비
10,341
13,791

세금과공과금
52,255
48,714

감가상각비
130,050
110,015

지급임차료
72,130
3,303

수선비
-
313

보험료
39,426
24,212

차량유지비
11,146
8,805

수도광열비
5,397
6,398

운반비
60,303
88,229

교육훈련비
4,639
1,336

도서인쇄비
2,206
1,700

사무용품비
61,873
79,049

소모품비
131,999
88,338

지급수수료
656,809
353,387

무형자산상각비
86,016
869

협회비
-
6,450

노동조합비
12,681
9,492

잡비
20,260
19,390

전력비
4,675
-

경상연구개발비
142,699
263,487

광고선전비
619
-

합 계
2,731,655
2,516,929

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

이자수익
27,075
23,494

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

이자비용
500,017
561,646

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

외환차익
404,597
494,716

외화환산이익
380,888
514,227

유형자산처분이익
5,963,631
2,836

당기손익-공정가치측정 평가이익
201,213
-

수입수수료
800
39,000

잡이익
114,611
126,176

합 계
7,065,740
1,176,955

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

외환차손
213,839
273,509

외화환산손실
113,979
176,476

당기손익-공정가치측정 평가손실
73
6,969

유형자산처분손실
1,237
-

유형자산손상차손
18,703
-

잡손실
1,523
13,407

합 계
349,354
470,361

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내 역
당분기
전분기

지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실)
4,243,195,202
(3,697,273,086)

가중평균유통보통주식수
41,431,412
28,953,104

기본주당순이익
102
(128)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 주)

구 분
기 간
주식수
자기주식
유통주식수
일 수
적 수

기초 보통주
2022-01-01
41,431,412
-
-
90
3,728,827,080

일 수
90

가중평균유통보통주식수
41,431,412

<전분기>

(단위 : 주)

구 분
기 간
주식수
자기주식
유통주식수
일 수
적 수

기초 보통주
2021-01-01
28,870,357
137,119
28,733,238
49
1,407,928,662

자기주식처분
2021-02-19
28,870,357
-
28,870,357
12
346,444,284

전환사채 행사
2021-03-03
29,358,842
-
29,358,842
29
851,406,418

일 수
90

가중평균유통보통주식수
28,953,104

(3) 희석주당순이익① 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기의 경우, 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다.

② 당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

행사금액(*)

청구기간

발행가능 보통주식수

전환사채(4회차)
2,285원
2022.05.06 ~ 2024.04.06
6,564,551주

(*) 행사금액은 액면분할, 주가하락, 유상증자 등을 반영하여 조정하였습니다.

31. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

비현금항목의 조정:

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,013,588
4,374,307

법인세비용
210,885
(112,005)

이자비용
500,017
561,646

감가상각비
2,020,492
1,997,799

무형자산상각비
139,514
28,767

유형자산손상차손
18,702
-

유형자산처분손실
1,237
-

외화환산손실
113,979
176,476

지분법손실
-
1,600,813

기타비용
-
(1,418)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
73
6,969

재고자산평가손실(환입)
8,689
115,260

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(6,572,807)
(540,557)

이자수익
27,075
23,494

외화환산이익
380,888
514,227

유형자산처분이익
5,963,631
2,836

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
201,213
-

비현금항목의 조정 합계
(3,559,219)
3,833,751

운전자본의 변동:

매출채권의 증가
(284,279)
(3,749,335)

미수수익의 감소
31,620
20,820

선급금의 증가
(2,505,977)
(682,561)

미수금의 감소
3,171,031
148,469

선급비용의 감소(증가)
6,704
(12,271)

부가세대급금의 증가
(288,694)
-

재고자산의 증가
(76,003)
(587,970)

매입채무의 증가(감소)
(1,580,644)
3,524,320

미지급금의 증가(감소)
48,341
(136,654)

예수금의 감소
(13,244)
(24,240)

부가세예수금의 증가
162,066
30

선수금의 증가
738,041
39,700

미지급비용의 증가(감소)
(89,394)
54,446

임대보증금의 증가
(5,000)
(5,000)

기타유동부채의 증가(감소)
(56,160)
35,862

기타유동자산의 감소
54,050
2,995

정부보조금의 감소
(38,445)
-

운전자본의 변동 합계
(725,987)
(1,371,388)

(2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성대체
-
97,500

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

기타특수관계자
금성축산진흥(주)(*1)

(주)아이엠(*1)

IM VINA CO.,LTD(*1)

(주)바이오임팩트 등

(*1) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출액
이자수익
유형자산 매각 등
유형자산 매입 등

IM VINA CO.,LTD
3,619,480
-
-
-

임직원
-
329
-
-

합 계
3,619,480
329
-
-

<전분기>

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출액
이자수익
유형자산 매각 등
유형자산 매입 등

HAESUNG VINA CO., LTD.(*)
9,235,633
-
-
22,090

에이오스(주)(*)
-
-
-
1,728

TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD.(*)
8,455
-
-
-

해성옵틱스(주)(*)
-
-
33,000
-

지나인제약(주)(구,(주)코렌)(*)
81,104
8,066
4,800
-

KOLEN VINA CO.,LTD(*)
12,078
-
-
-

이재선(*)
-
2,268
-
-

합 계
9,337,270
10,334
37,800
23,818

(*) 전기 중 주요 영영진 겸직 해소로 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

IM VINA CO.,LTD
3,824,371
-
-
-
-

임직원
-
290,000
329
-
-

대표이사
-
-
1,483
-
-

합 계
3,824,371
290,000
1,812
-
-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

IM VINA CO.,LTD
5,069,884
-
-
-
-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

특수관계자명
자금대여거래

대 여
회 수

임직원
290,000
-

<전분기>

(단위 : 천원)

특수관계자명
자금대여거래

대 여
회 수

지나인제약(주)(구,(주)코렌)
2,500,000
-

(5) 당분기말 현재 연결회사의 최대주주인 금성축산진흥(주)가 보유한 지배기업의 주식 총 4,200,000주가 (주)상상인저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

약정내용
금융기관
지급보증금액
연대 보증인

차입금 보증
기업은행
2,400,000
금성축산진흥(주)

산업은행
7,200,000

합 계
9,600,000

<전기말>

(단위 : 천원)

약정내용
금융기관
지급보증금액
연대 보증인

차입금 보증
기업은행
2,400,000
금성축산진흥(주)

산업은행
7,200,000

합 계
9,600,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
421,909
301,054

퇴직급여
29,304
324,985

합 계
451,213
626,039

상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다.

(8) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 없습니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다(주석 9 참조).

구 분
당분기말
전기말

금융기관예치금
12,600,000
4,288,476

(2) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채 및 차입금과 관련하여 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

담보제공자산
제공내역
담보설정액(채권최고액)
제공받는자

금융기관예치금(*1)
12,600,000
19,500,000
(주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행

종속기업투자주식 및투자사채(*1)(*2)
6,105주

4,182주

1,515,000

유형자산(*3)
기계장치 외
33,491,112
(주)신한은행-하노이

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 제4회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다.(*2) (주)하이빅스의 보통주 주식 6,105주와 상환전환우선주 4,182주 및 신주인수권부사채(발행가액 1,515,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 (주)신한은행-하노이에 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 타인에 대한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증수혜자
내 용
금 액

지나인제약(주)(구,(주)코렌)
한국산업은행 차입금
6,000,000

(*) 연결회사가 제공한 지급보증 약정에 따라 당사는 예상되는 보증이행금액을 금융보증부채로 인식하였습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
내 용
금 액

서울보증보험
이행지급보증 등
577,269

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
약정한도금액
실행금액

기업구매카드
중소기업은행
2,000,000
1,166,396

산업운영자금대출
한국산업은행
6,000,000
6,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구 분
소송가액
사건내용
비 고

민사소송
30,000천원
손해배상청구
(원고) 前임직원 최○

민사소송
114,125천원
퇴직금청구
(원고) 前임직원 윤○

민사소송
859,001천원
합의금채권 등 독촉사건(*1)
(피고) 클라우드아이엔씨

행정소송
-
요양급여결정처분취소 청구
(피고) 근로복지공단

(*1) 해당 미수금에 대하여 전액 대손으로 설정 하였습니다.연결회사는 보고기간말 현재 소송 초기 단계로 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.34. 재무위험관리의 목적 및 정책

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
26,551,080
14,526,217
30,042,545
13,904,699

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,202,486
(1,202,486)
1,613,785
(1,613,785)

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권연결회사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
21,841,539
21,379,542

연결회사는 상기 매출채권에 대해 매 당분기말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

차입금(*)
26,500,650
28,285,646

차감:현금및현금성자산
8,062,884
10,887,570

순부채
18,437,766
17,398,076

자본
54,672,380
49,445,327

부채비율
33.72%
35.19%

(*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 유동성장기차입금로 구성되어 있습니다.

35. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
430,218
-
4,060,450
4,490,668

금융부채:

전환우선주부채
-
-
1,406,517
1,406,517

파생상품금융부채
-
-
1,719,563
1,719,563

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
229,005
-
2,060,523
2,289,528

금융부채:

전환우선주부채
-
-
1,406,517
1,406,517

파생상품금융부채
-
-
1,719,563
1,719,563

③ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.④ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융자산
전환우선주부채
파생상품부채
금융자산
전환우선주부채
파생상품부채

기초잔액
2,060,523
1,406,517
1,719,563
68,409
-
3,563,824

취득 및 발행
2,000,000
-
-
1,999,420
-
2,293,713

처분 및 전환
-
-
-
-
-
(3,676,775)

연결범위 변동
-
-
-
-
1,208,233
-

당기손익에 인식된 손익
(73)
-
-
(7,306)
198,284
(461,199)

기말잔액
4,060,450
1,406,517
1,719,563
2,060,523
1,406,517
1,719,563

⑤ 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,060,450
3
자산가치 평가방법 등
부동산감정금액 등

금융부채 :

전환우선주부채
1,406,517
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

파생상품금융부채
1,719,563
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

구분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,060,523
3
자산가치 평가방법 등
부동산감정금액 등

금융부채 :

전환우선주부채
1,406,517
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

파생상품금융부채
1,719,563
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

36. 사업결합<당분기>(1) 연결회사는 당분기 중 (주)넥스트바이오셀뱅크의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득한지분율(%)
이전대가
영업권

(주)넥스트바이오셀뱅크
60%
900,000
67,273

(2) 당분기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

이전대가

현금및현금성자산
900,000

합 계
900,000

승계한 자산 및 부채

현금및현금성자산
93,614

재고자산
168,381

단기대여금
250,000

기타유동자산
18,644

기타비유동자산
100,000

매입채무및기타채무
(142,678)

기타유동부채
(83)

식별가능순자산
487,878

비지배지분
555,151

영업권
67,273

<전기말>(1) 연결회사는 전기 중 (주)하이빅스의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득한 지분율(%)(*1)
이전대가(*2)
영업권

(주)하이빅스
54.95
2,367,675
1,637,268

(*1) 의결권이 있는 보통주에 대한 명목상 지분율입니다.(*2) (주)하이빅스가 발행한 보통주에 대한 이전대가이며 상환전환우선주에 대한 취득금액 2,117,350천원은 포함되어 있지 아니합니다.(2) 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

이전대가

현금및현금성자산
2,367,675

합 계
2,367,675

승계한 자산 및 부채

현금및현금성자산
934,331

매출채권
277,051

선급금
669,532

기타유동자산
23,953

유형자산
122,444

무형자산
4,307,764

기타비유동자산
69,594

매입채무및기타채무
(673,765)

유동성리스부채
(71,950)

비유동성리스부채
(57,571)

전환우선주부채
(1,208,233)

상환전환우선주부채
(2,117,350)

이연법인세부채
(946,591)

식별가능순자산
1,329,209

비지배지분
598,802

영업권
1,637,268

4. 재무제표

재무상태표

제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 8 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 9 기 1분기말

제 8 기말

자산

유동자산

39,905,202,788

42,980,983,879

현금및현금성자산

4,777,803,347

7,283,730,205

매출채권

20,989,345,109

20,034,985,159

기타유동금융자산

9,631,907,087

10,800,772,883

당기법인세자산

31,156,810

29,689,790

기타유동자산

250,259,769

91,316,127

재고자산

4,224,730,666

4,740,489,715

비유동자산

34,903,425,595

29,611,967,326

당기손익-공정가치 측정 금융자산

8,123,018,009

5,921,877,749

종속 공동 관계기업에 대한 투자

12,380,339,186

11,480,339,186

유형자산

301,481,350

6,486,764,415

무형자산

94,599,904

95,632,511

기타비유동금융자산

12,700,200,000

4,323,566,319

이연법인세자산

1,303,787,146

1,303,787,146

자산총계

74,808,628,383

72,592,951,205

부채

유동부채

37,413,308,795

39,763,956,782

매입채무

10,480,060,352

12,327,417,289

유동리스부채

18,680,984

18,680,984

기타유동금융부채

5,426,250,045

5,748,511,184

기타유동부채

41,175,074

47,422,304

충당부채

402,917,484

402,917,484

유동성전환사채

13,324,661,552

12,999,444,241

단기차입금

6,000,000,000

6,000,000,000

파생상품금융부채

1,719,563,304

1,719,563,304

유동성장기차입금

0

499,999,992

비유동부채

60,506,496

1,105,875,715

장기차입금

1,041,666,650

비유동리스부채

60,506,496

64,209,065

부채총계

37,473,815,291

40,869,832,497

자본

자본금

4,143,141,200

4,143,141,200

자본잉여금

35,693,378,198

35,693,378,198

기타자본구성요소

285,184,735

285,184,735

이익잉여금

(2,786,891,041)

(8,398,585,425)

자본총계

37,334,813,092

31,723,118,708

자본과부채총계

74,808,628,383

72,592,951,205

포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

20,491,120,144

20,491,120,144

15,642,710,326

15,642,710,326

매출원가

19,823,419,220

19,823,419,220

14,152,390,336

14,152,390,336

매출총이익

667,700,924

667,700,924

1,490,319,990

1,490,319,990

판매비와관리비

1,196,990,745

1,196,990,745

1,526,087,217

1,526,087,217

영업이익

(529,289,821)

(529,289,821)

(35,767,227)

(35,767,227)

금융수익

83,641,579

83,641,579

28,792,038

28,792,038

금융비용

401,585,361

401,585,361

474,095,678

474,095,678

기타수익

6,938,994,805

6,938,994,805

1,089,720,023

1,089,720,023

기타비용

223,797,357

223,797,357

436,853,985

436,853,985

법인세비용차감전순이익

5,867,963,845

5,867,963,845

171,795,171

171,795,171

법인세비용

256,269,461

256,269,461

89,393,590

89,393,590

당기순이익(손실)

5,611,694,384

5,611,694,384

261,188,761

261,188,761

기타포괄손익

(1,214,400,000)

(1,214,400,000)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

총포괄이익(손실)

5,611,694,384

5,611,694,384

(953,211,239)

(953,211,239)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

135

9

9

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

135

9

9

자본변동표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

2,887,035,700

1,786,029,642

1,164,836,899

(3,169,689,600)

2,118,467,607

20,867,680,248

회계정책변경의 효과 기업회계기준서 제 1109호

총포괄이익

당기순이익

261,188,761

261,188,761

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,214,400,000)

(1,214,400,000)

자기주식 거래로 인한 증감

(57,080,370)

275,090,698

218,010,328

복합금융상품 전환

48,848,500

562,001,117

(56,236,374)

554,613,243

2021.03.31 (기말자본)

2,935,884,200

18,371,950,389

1,383,691,223

(4,384,089,600)

2,379,656,368

20,687,092,580

2022.01.01 (기초자본)

4,143,141,200

35,693,378,198

285,184,735

(8,398,585,425)

31,723,118,708

회계정책변경의 효과 기업회계기준서 제 1109호

총포괄이익

당기순이익

5,611,694,384

5,611,694,384

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

자기주식 거래로 인한 증감

복합금융상품 전환

2022.03.31 (기말자본)

4,143,141,200

35,693,378,198

285,184,735

(2,786,891,041)

37,334,813,092

현금흐름표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

871,790,810

(2,290,032,900)

당기순이익(손실)

5,611,694,384

261,188,761

비현금항목의 조정

(5,833,703,577)

221,702,956

운전자본의 변동

1,158,543,446

(2,463,385,597)

이자의 수취

52,104,427

37,908,488

이자의 지급

(116,847,870)

(185,814,642)

법인세의 납부

(161,632,866)

투자활동현금흐름

(927,825,089)

(2,286,824,834)

단기대여금의 감소

1,185,500,000

1,288,000,000

유형자산의 처분

12,153,109,100

22,781,231

기타보증금의 감소

14,890,000

단기대여금의 증가

(2,889,000,000)

(3,594,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(900,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(2,000,000,000)

관계기업에 대한 투자의 취득

유형자산의 취득

(100,800,508)

(3,606,065)

기타보증금의 증가

(80,000,000)

금융기관예치금의 증가

(8,311,523,681)

재무활동현금흐름

(2,552,040,527)

3,624,635,212

단기차입금의 차입

7,828,080,912

유동성장기차입금의 차입

장기차입금의 증가

정부보조금의 수령

38,444,846

전환사채의 증가

단기차입금의 상환

(4,196,456,031)

장기차입금의 상환

(958,333,318)

(224,999,997)

유동성장기부채의 상환

(583,333,324)

자기주식의 처분

218,010,328

전환사채의 감소

금융보증부채의 상환

(1,045,116,162)

금융리스부채의 지급

(3,702,569)

전환사채 발행비용

외화표시 현금성자산의 환율변동효과

102,147,948

6,074,807

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,505,926,858)

(946,147,715)

기초현금및현금성자산

7,283,730,205

1,561,444,447

기말현금및현금성자산

4,777,803,347

615,296,732

5. 재무제표 주석

제 9 기 1분기 2022년 03월 31일 현재

제 8 기 1분기 2021년 03월 31일 현재

주식회사 바이오로그디바이스

1. 회사의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

금성축산진흥(주)
4,200,000
10.14%

기 타
37,231,412
89.86%

합 계
41,431,412
100.00%

(*) 주식 양수도 계약에 의하여 최대주주가 2021년 3월 30일 이재선에서 금성축산진흥(주)로 변경되었습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제·개정된 기준서의 내용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보통예금
4,777,803
7,283,730

5. 정부보조금

당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다.

과제명
협약기관
비 고

생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업
한국산업기술평가관리원
1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31

2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31

3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31

4차년도 2020.01.01 ~ 2020.12.31

5차년도 2021.01.01 ~ 2021.12.31

수출기반활용사업-글로벌강소기업 해외마케팅지원사업
한국산업기술진흥원
1차년도 2018.09.01 ~ 2019.08.31

2차년도 2019.09.01 ~ 2020.08.31

3차년도 2020.09.01 ~ 2021.08.31

당사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 38,445천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말
전기말
당분기말
전기말

현금및현금성자산
4,777,803
7,283,730
-
-

매출채권
20,989,345
20,034,985
-
-

기타금융자산
22,332,107
15,124,339
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
8,123,018
5,921,878

합 계
48,099,255
42,443,054
8,123,018
5,921,878

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채

당분기말
전기말
당분기말
전기말

매입채무
10,480,060
12,327,418
-
-

기타유동금융부채
5,426,250
5,748,511
-
-

유동성리스부채
18,681
18,681
-
-

단기차입금
6,000,000
6,000,000
-
-

유동성장기차입금
-
500,000
-
-

유동성전환사채
13,324,662
12,999,444
-
-

장기차입금
-
1,041,667
-
-

비유동성리스부채
60,506
64,209
-
-

파생상품금융부채
-
-
1,719,563
1,719,563

합 계
35,310,159
38,699,930
1,719,563
1,719,563

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
83,642
-
-
83,642

이자비용
-
-
401,585
401,585

외화환산이익
343,295
-
24,368
367,663

외화환산손실
-
-
26,880
26,880

외환차익
315,713
-
-
315,713

외환차손
176,785
-
-
176,785

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익
-
201,213
-
201,213

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실
-
73
-
73

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채

이자수익
28,792

이자비용

474,096

외화환산이익

471,347

외화환산손실
150,579

외환차익
465,174

외환차손
267,766

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(1,214,400)

7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
23,920,619
22,966,259

손실충당금
(2,931,274)
(2,931,274)

장부가액
20,989,345
20,034,985

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

6개월 이내
20,643,479
19,859,070

6개월 초과 1년 이내
345,866
175,915

1년 초과
2,931,274
2,931,274

합 계
23,920,619
22,966,259

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기 초
2,931,274
3,013,925

대손상각비
-
(82,651)

기 말
2,931,274
2,931,274

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동금융자산

단기대여금
11,454,800
9,613,000

손실충당금
(2,500,000)
(2,500,000)

미수수익
148,162
116,625

미수금
1,148,945
4,191,148

손실충당금
(620,000)
(620,000)

소 계
9,631,907
10,800,773

기타비유동금융자산

임차보증금
100,000
20,000

기타보증금
200
15,090

금융기관예치금(*1)
12,600,000
4,288,476

소 계
12,700,200
4,323,566

합 계
22,332,107
15,124,339

(*1) 당사가 발행한 제4회 전환사채의 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기 초
3,120,000
-

기타의대손상각비
-
3,120,000

기 말
3,120,000
3,120,000

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
243,808
88,924

선급비용
6,452
2,392

합 계
250,260
91,316

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

제품
323,789
334,319

제품평가충당금
-
-

원재료
4,060,967
5,016,870

원재료평가충당금
(160,832)
(611,506)

부재료
808
807

합 계
4,224,731
4,740,490

11. 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

수익증권
2,003,176
3,249

상장주식
430,218
229,005

비상장주식
57,274
57,274

상환전환우선주(*1)
2,117,350
2,117,350

투자전환사채(*2)
2,000,000
2,000,000

투자신주인수권부사채(*1)
1,515,000
1,515,000

합 계
8,123,018
5,921,878

(*1) 전기 중 종속기업에 포함된 (주)하이빅스의 상환전환우선주 및 신주인수권부사채이며 당사가 발행한 제 4회 전환사채의 담보로 제공되고 있습니다(주석 33 참조)(*2) 전기 중 (주)바이오메디팜의 전환사채를 인수하였으며 (주)바이오메디팜의 특허권을 담보로 제공받고 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목
국가
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD.
중국
100.00%
1,843,151
100.00%
1,843,151

BLD VINA CO., LTD.(*2)
베트남
100.00%
2,823,710
100.00%
4,482,079

BLD VINA TECH CO., LTD.(*2).
베트남
100.00%
1,658,369
-
-

(주)비엘디
한국
100.00%
19,600
100.00%
19,600

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
필리핀
100.00%
2,767,834
100.00%
2,767,834

(주)하이빅스(*1)
한국
54.95%
2,367,675
54.95%
2,367,675

(주)넥스트바이오셀뱅크
한국
60.00%
900,000
-
-

합 계

12,380,339

11,480,339

(*1) 당사는 전기 중 (주)하이빅스의 보통주 6,105주를 취득하였으며, 당사가 발행한 제4회 전환사채의 담보로 제공되어 있습니다.(*2) BLD VINA CO.,LTD는 당분기 중 BLD VINA CO.,LTD 와 BLD VINA TECH CO.,LTD로 인적분할 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초금액
11,480,339
9,103,064

취득
900,000
2,377,275

기말금액
12,380,339
11,480,339

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
163,868
(139,932)
23,936

공구와기구
27,280
(21,146)
6,134

비품
246,507
(190,007)
56,499

시설장치
99,699
(1,385)
98,314

차량운반구
158,854
(121,799)
37,055

사용권자산
85,225
(5,682)
79,543

합 계
781,433
(479,951)
301,481

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,699,371
-
2,699,371

건물
3,314,195
(165,710)
3,148,485

기계장치
482,487
(291,990)
190,497

공구와기구
28,780
(22,197)
6,583

비품
293,193
(205,104)
88,089

시설장치
323,800
(93,700)
230,100

차량운반구
158,854
(119,020)
39,834

사용권자산
85,225
(1,420)
83,805

합 계
7,385,905
(899,141)
6,486,764

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처 분
감가상각
기타증감
기말장부가액

토지
2,699,371
-
(2,699,371)
-
-
-

건물
3,148,485
-
(3,314,195)
(20,714)
186,423
-

기계장치
190,497
-
(318,620)
(20,306)
172,364
23,936

공구와기구
6,583
-
(1,500)
(449)
1,500
6,134

비품
88,089
1,102
(47,789)
(13,989)
29,086
56,499

시설장치
230,100
99,699
(323,800)
(14,168)
106,483
98,314

차량운반구
39,834
-
-
(2,779)
-
37,055

사용권자산
83,805
-
-
(4,261)
-
79,543

합 계
6,486,764
100,801
(6,705,275)
(76,667)
495,856
301,481

<전분기>

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처 분
감가상각
기타증감
기말장부가액

토지
2,699,371
-
-
-
-
2,699,371

건물
3,231,340
-
-
(20,714)
-
3,210,626

기계장치
291,196
-
(25,000)
(20,390)
2,435
248,242

공구와기구
8,442
-
-
(513)
-
7,929

비품
118,690
3,606
-
(12,991)
-
109,305

시설장치
281,233
-
-
(12,783)
-
268,450

차량운반구
50,951
-
-
(2,779)
-
48,172

합 계
6,681,223
3,606
(25,000)
(70,171)
2,435
6,592,095

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
21,639
21,911

경상연구개발비
2,159
2,322

판매비와관리비
52,869
45,938

합 계
76,667
70,171

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

소프트웨어
996
-
(984)
11

회원권
94,000
-
-
94,000

특허권
637
-
(49)
588

합 계
95,633
-
(1,033)
94,599

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

소프트웨어
7,223
-
(6,227)
996

회원권
94,000
-
-
94,000

특허권
833
-
(196)
637

합 계
102,056
-
(6,423)
95,633

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
49
49

경상연구개발비
984
2,131

합 계
1,033
2,180

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
344,581
-
337,781
-

미지급금
822,537
-
296,045
-

임대보증금
16,000
115,000
16,000
115,000

합 계
1,183,118
115,000
649,826
115,000

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
40,952
67,098

선수금
530,036
490,336

합 계
570,988
557,434

17. 충당부채

당사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
402,917
435,465

전입액
-
-

사용액
-
-

기말
402,917
435,465

18. 종업원급여당사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 68,929 천원 및 359,539천원니다.

19. 차입금

(1) 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

산업운영자금
산업은행
2.53 ~ 2.7%
6,000,000
6,000,000

합 계
6,000,000
6,000,000

(2) 장기차입금

(2-1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

시설자금대출
신한은행
2.91
-
1,541,667

1년 이내 만기도래분
-
(500,000)

합 계
-
1,041,667

20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

액면금액
15,000,000
15,000,000

전환권조정
(2,994,535)
(3,306,462)

상환할증금
1,446,780
1,446,780

할인발행차금
(127,584)
(140,874)

합 계
13,324,661
12,999,444

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

내 용
제4회 무보증 전환사채(*2)

사채의 종류
무기명식 사모 전환사채

발행일
2021-05-06

만기일
2024-05-06

발행금액
15,000,000,000원

표면이자율
2.00%

보장이자율
5.00%

전환청구기간
2022년 05월 06일 ~ 2024년 04월 06일

전환비율
사채 권면 금액의 100%

전환가격(*1)
1주당 2,285원(1주당 액면금액 100원 기준)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

발행가능 주식수(*3)
6,564,551주

(*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.(*2) 제4회 무보증 전환사채의 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 있습니다. 또한 회사는 사채발행일로 부터 1년 후부터 2022년 10월 6일 기간 내 1개월 마다 사채권자가 인수한 사채 권면총액의 60%까지 회사 혹은 회사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 요청할 수 있습니다.(*3) 발행가능 주식수는 현재 제4회 무보증 전환사채 150억원에 대한 주식수입니다.

당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권은 파생상품금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권 대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득금액
85,225
85,225

감가상각누계액
(5,682)
(1,420)

합 계
79,543
83,805

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
5,682
-

리스부채 이자비용
1,834
-

단기리스 관련 비용
3,535
2,678

소액자산리스 관련 비용
5,234
2,401

합 계
16,285
5,079

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 13,556천원 및 5,079천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이하
19,147
19,147

1년 초과 ~ 5년 이내
66,078
75,036

합 계
85,225
94,183

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
18,681
18,681

비유동
60,506
64,209

합 계
79,187
82,890

23. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
250,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
41,431,412
41,431,412

자본금
4,143,141,200
4,143,141,200

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

주식수
자본금
주식수
자본금

기 초
41,431,412
4,143,141,200
28,870,357
2,887,035,700

전환권 행사
-
-
488,485
48,848,500

기 말
41,431,412
4,143,141,200
29,358,842
2,935,884,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
32,470,211
32,470,211

자기주식처분이익
103,207
103,207

기 타
3,119,960
3,119,960

합 계
35,693,378
35,693,378

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
2,000
2,000

미처분이익잉여금
(2,788,891)
(8,400,585)

합 계
(2,786,891)
(8,398,585)

(5) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)당분기 잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 2023년 3월 30일에 확정될 예정입니다. (전기 이익잉여금 처분 확정일: 2022년 3월 30일)

(단위: 원)

구 분
당분기
전기말

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)
(2,786,891,041)
(8,398,585,425)

전기이월이익잉여금
(8,398,585,425)
2,118,467,607

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체
-
(4,987,821,553)

당기순이익(손실)
5,611,694,384
(5,529,231,479)

Ⅱ. 이익잉여금(결손금) 처분액(처리액)
-
-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금)
(2,786,891,041)
(8,398,585,425)

24. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식할인발행차금
(6,023)
(6,023)

전환권대가(*)
291,208
291,208

합 계
285,185
285,185

(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다.

25. 비용의 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

제품의 변동
10,530
48,940

원재료, 부재료, 상품 등의 사용
13,760,814
9,352,592

종업원급여
540,124
873,345

감가상각비 및 무형자산상각비
77,699
72,350

운반비
47,029
70,419

외주가공비
5,937,903
4,437,905

지급수수료
577,825
332,877

기타비용
68,486
490,050

매출원가 및 판매관리비의 합계
21,020,410
15,678,478

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

급여
351,306,050
401,873,809

퇴직급여
25,773,240
323,075,100

복리후생비
28,813,173
39,822,904

여비교통비
6,224,974
8,807,813

접대비
19,090,750
7,914,120

통신비
1,649,053
2,003,065

세금과공과
9,909,959
13,727,270

감가상각비
52,868,937
45,937,752

지급임차료
5,233,852
2,041,458

수선비
-
281,000

보험료
6,431,369
6,443,294

차량유지비
3,750,914
1,645,556

수도광열비
2,152,125
1,445,240

운반비
47,029,092
70,418,886

교육훈련비
160,000
-

도서인쇄비
1,392,400
899,000

소모품비
2,079,168
1,311,485

지급수수료
575,492,484
325,662,773

협회비
-
6,450,000

전력비
4,675,229
2,839,452

경상연구개발비
52,957,976
263,487,240

합 계
1,196,990,745
1,526,087,217

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

이자수익
83,642
28,792

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

이자비용
401,585
474,096

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

외환차익
315,713
465,174

외화환산이익
367,663
471,347

유형자산처분이익
5,963,631
217

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
201,213
-

잡이익
89,975
113,982

수입임대료
800
39,000

합 계
6,938,995
1,089,720

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당분기
전분기

외환차손
176,785
267,766

외화환산손실
26,880
150,579

유형자산처분손실
1,237
-

유형자산손상차손
18,702
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
73
6,969

잡손실
120
11,540

합 계
223,797
436,854

28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내 역
당분기
전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
5,611,694,384
261,188,761

가중평균유통보통주식수
41,431,412
28,953,104

기본주당순이익
135
9

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 주)

구 분
기 간
주식수
자기주식
유통주식수
일 수
적 수

기초 보통주
2022-01-01
41,431,412
-
-
90
3,728,827,080

일 수
90

가중평균유통보통주식수
41,431,412

<전분기>

(단위 : 주)

구 분
기 간
주식수
자기주식
유통주식수
일 수
적 수

기초 보통주
2021-01-01
28,870,357
137,119
28,733,238
49
1,407,928,662

자기주식처분
2021-02-19
28,870,357
-
28,870,357
12
346,444,284

전환사채 행사
2021-03-03
29,358,842
-
29,358,842
29
851,406,418

일 수
90

가중평균유통보통주식수
28,953,104

(3) 희석주당순이익① 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기의 경우, 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다.

② 당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

행사금액(*)

청구기간

발행가능 보통주식수

전환사채(4회차)
2,285원
2022.05.06 ~ 2024.04.06
6,564,551주

(*) 행사금액은 주가하락등을 반영하여 조정하였습니다.

29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

비현금항목의 조정:

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
782,446
722,058

법인세비용
256,269
(89,394)

금융비용
401,585
474,096

감가상각비
76,666
70,170

무형자산상각비
1,033
2,180

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
73
6,969

외화환산손실
26,880
150,579

유형자산처분손실
1,237
-

유형자산손상차손
18,703
-

재고자산평가손실(환입)
-
108,875

기타비용
-
(1,417)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(6,616,149)
(500,356)

금융수익
83,642
28,792

외화환산이익
367,663
471,347

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
201,213
-

유형자산처분이익
5,963,631
217

비현금항목의 조정 합계
(5,833,703)
221,702

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(853,850)
1,302,290

선급금의 증가
(154,884)
(696,938)

미수금의 감소
3,043,074
130,017

선급비용의 감소
(4,060)
(2,262)

재고자산의 감소(증가)
515,759
(684,631)

매입채무의 증가(감소)
(1,849,851)
(3,036,460)

미지급금의 증가(감소)
616,405
484,731

예수금의 증가(감소)
(7,482)
(26,146)

선수금의 증가
1,235
39,700

미지급비용의 증가(감소)
(104,357)
26,315

임대보증금의 증가(감소)
(5,000)
-

정부보조금의 증가(감소)
(38,445)
-

운전자본의 변동 합계
1,158,544
(2,463,384)

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성대체
83,333
97,500

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

종속기업
TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.

BLD VINA CO., LTD.

BLD VINA TECH CO., LTD.

(주)비엘디

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.

(주)하이빅스

(주)넥스트바이오셀뱅크

기타특수관계자
금성축산진흥(주)(*1)

(주)아이엠(*1)

IM VINA CO.,LTD(*1)

(주)바이오임팩트 등

(*1) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출액
이자수익
유형자산매각 등
매입액
유형자산매입 등

TIANJIN POWER COM
-
-
4,201
-
-

BLD VINA CO., LTD.
12,477
52,406
56,335
5,937,903
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
355,233
9,342
155,156
330,526
-

㈜비엘디
-
-
800
-
-

IM VINA CO.,LTD
3,599,374
-
-
-
-

㈜하이빅스
-
12,588
-
-
-

임직원
-
329
-
-
-

합 계
3,967,084
74,664
216,491
6,268,429
-

<전분기>

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출액
이자수익
유형자산 등 매각
매입액
유형자산 등 매입

BLD VINA CO., LTD.
100,999
14,509
40,320
4,422,596
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
474,061
7,453
42,567

-

주식회사 비엘디

1,200

-

지나인제약(주)(구,(주)코렌)

4,800

-

HAESUNG VINA CO., LTD.(*1)
8,498,851
-
-
-
-

에이오스(주)(*1)
-
-
-
1,635
-

해성옵틱스(주)(*1)
-
-
37,761
-
-

이재선(*1)
-
2,268
-
-
-

합 계
9,073,911
24,230
126,648
4,424,231
-

(*1) 전분기 중 주요경영진 겸직 해소로 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
채권
채무

매출채권
대여금(*)
기타채권
매입채무
기타채무

BLD VINA CO., LTD.
12,600
6,054,000
186,448
2,020,216
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
759,895
1,210,800
173,457
327,100
-

비엘디(주)
-
-
-
-
5,000

IM VINA CO.,LTD
3,611,058
-
-
-
-

(주)하이빅스
-
1,400,000
9,682
-
-

임직원
-
290,000
329
-
-

대표이사
-
-
1,483
-
-

합 계
4,383,553
8,954,800
371,400
2,347,317
5,000

(*) 연 3.0 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
채권
채무

매출채권
대여금(*)
기타채권
매입채무
기타채무

BLD VINA CO., LTD.
14,623
5,927,500
231,350
2,742,644
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
398,399
1,185,500
42,673
-
-

비엘디(주)
92,310
-
23,168
-
5,000

IM VINA CO.,LTD
4,503,159
-
-
-
-

(주)하이빅스
-
-
4,649
-
-

합 계
5,008,491
7,113,000
301,840
2,742,644
5,000

(*) 연 3.0 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
기 초
증 가(*)
감 소(*)
기 말

대여금
BLD VINA CO., LTD.
5,927,500
-
-
5,927,500

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
1,185,500
1,210,800
1,185,500
1,210,800

하이빅스
-
1,400,000
-
1,400,000

임직원
-
290,000
-
290,000

합 계
7,113,000
2,900,800
1,185,500
8,828,300

<전분기>

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

대여금
BLD VINA CO.,LTD.
1,088,000
-
-
1,088,000

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
1,088,000
1,133,500
1,088,000
1,133,500

합 계
2,176,000
1,133,500
1,088,000
2,221,500

(5) 전기 중 하이빅스가 발행한 신주인수권부사채를 전량 취득하였습니다(주석 11 참조).(6) 당분기말 현재 당사의 최대주주인 금성축산진흥(주)가 보유한 당사의 주식 총 4,20 0,000주가 (주)상상인저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

특수관계자명
금융기관 등
제공한 지급보증금액

당분기말
전기말

BLD VINA CO.,LTD
기업은행
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
USD 6,000,000
USD 6,000,000

(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

약정내용
금융기관
지급보증금액
연대 보증인

차입금 연대보증
산업은행
7,200,000
금성축산진흥(주)

기업은행
2,400,000

합 계
9,600,000

<전기말>

(단위: 천원)

약정내용
금융기관
지급보증금액
연대 보증인

차입금 연대보증
산업은행
7,200,000
금성축산진흥(주)

기업은행
2,400,000

합 계
9,600,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
275,178
301,054

퇴직급여
29,304
324,985

합 계
304,482
626,038

(*) 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다.

(10) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 없습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융기관예치금
12,600,000
4,288,476

(2) 당분기말 현재 당사의 전환사채 및 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

담보제공자산
제공내역
담보설정액(채권최고액)
제공받는자

금융기관예치금(*1)
12,600,000
19,500,000
(주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행

종속기업투자(*1)(*2)
6,105주

당기손익-공정가치 측정금융자산(*1)(*3)
4,182주

당기손익-공정가치 측정금융자산(*1)(*4)
1,515,000

(*1) 당사는 당분기말 현재 제4회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다.(*2) (주)하이빅스의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) (주)하이빅스의 상환전환우선주 4,182주를 담보로 제공하고 있습니다.(*4) (주)하이빅스의 신주인수권부사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 타인에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증수혜자
내 용
금 액

지나인제약(주)(구,(주)코렌)
한국산업은행 차입금
6,000,000

(*) 당사가 제공한 지급보증 약정에 따라 당사는 예상되는 보증이행금액을 금융보증부채로 인식하였습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 용
금 액

서울보증보험
이행지급보증 등
577.269

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
약정한도금액
실행금액

기업구매카드
중소기업은행
2,000,000
1,166,396

산업운영자금대출
한국산업은행
6,000,000
6,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구 분
소송가액
사건내용
비 고

민사소송
30,000천원
손해배상청구
(원고) 前임직원 최○

민사소송
114,125천원
퇴직금청구
(원고) 前임직원 윤○

민사소송
859,001천원
합의금채권 등 독촉사건(*)
(피고) 클라우드아이엔씨

행정소송
-
요양급여결정처분취소 청구
(피고) 근로복지공단

(*) 해당 미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

당사는 보고기간말 현재 소송 초기 단계로 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.32. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당분기말 현재 변동이자부 차입금을 보유하고있지 않습니다. 따라서 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
31,775,501
9,116,630
29,777,190
10,588,106

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,265,887
(2,265,887)
1,239,597
(1,239,597)

③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
20,989,345
20,034,985

당사는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

33. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
430,218
-
7,692,800
8,123,018

파생상품부채 :

파생상품금융부채
-
-
1,719,563
1,719,563

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
229,005
-
5,692,873
5,921,878

파생상품부채 :

파생상품금융부채
-
-
1,719,563
1,719,563

③ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.④ 당분기말 및 전기말 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융자산
파생상품부채
금융자산
파생상품부채

기초잔액
5,692,873
1,719,563
48,409
3,563,824

취득 및 발행
2,000,000
-
5,651,770
2,293,713

처분 및 전환
-
-
-
(3,676,775)

당기손익에 인식된 손익
(73)
-
(7,306)
(461,199)

기말잔액
7,692,800
1,719,563
5,692,873
1,719,563

⑤ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,692,800
3
자산가치 평가방법 등
부동산감정금액 등

파생상품부채 :

파생상품금융부채
1,719,563
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

구분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,692,873
3
자산가치 평가방법 등
부동산감정금액 등

파생상품부채 :

파생상품금융부채
1,719,563
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 코스닥 상장 후 지속적인 고도 성장을 달성하기 위하여 배당가능이익을 회사에 내부에 재투자하기로 결정하였고 이에 따라 기존 사업 및 성장 동력 확보를 위한 신규 사업에 대한 자금으로 활용하였기에 과거에 배당한 내역은 없습니다.당사는 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 향후 안정적인 수익 창출시 배당성향은 경영환경 및 시장 상황에 따라 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 0~10% 범위 내에서 배당을 결정할 예정입니다.* 배당성향 = 배당금/당기순이익*100당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제57조 (이익 배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제58 조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해

적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제59조 (배당금지급청구권 소멸시효)

배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제8기
제7기
제6기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-7,886
-16,895
6,135

(별도)당기순이익(백만원)
-5,529
-5,763
-383

(연결)주당순이익(원)
-189
-589
219

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2012년 07월 16일
-
보통주
20,000
5,000
5,000
회사설립

2012년 05월 15일
주식분할
보통주
180,000
500
500
5,000 → 500

2015년 06월 12일
유상증자(주주배정)
보통주
2,000,000
500
500
-

2015년 11월 26일
-
보통주
23,302,512
100
2,438
합병신주발행

2016년 05월 24일
전환권행사
보통주
1,900,000
100
1,000
-

2018년 07월 13일
전환권행사
보통주
163,094
100
2,146
2CB

2019년 04월 23일
전환권행사
보통주
232,990
100
2,146
2CB

2019년 06월 20일
전환권행사
보통주
163,094
100
2,146
2CB

2019년 07월 23일
전환권행사
보통주
908,667
100
2,146
2CB

2021년 03월 03일
전환권행사
보통주
488,485
100
1,433
3CB

2021년 04월 01일
전환권행사
보통주
348,918
100
1,433
3CB

2021년 04월 08일
전환권행사
보통주
11,723,652
100
1,433
3CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식전환사채
제4회
2021년 05월 06일
2024년 05월 06일
15,000,000,000
기명식보통주
2022.05.06~2024.04.06
100
2,161
15,000,000,000
6,941,230
주1)

합 계
-
-
-
15,000,000,000
-
-
-
-
15,000,000,000
6,941,230
-

주1) 2022년 5월 6일 시가하락에 의한 전환가액의 조정으로 전환가액이 2,285원에서 2,161원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 6,564,551주에서 6,941,230주로 변경됨.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 해당사항 없음.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황※ 해당사항 없음.

바. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)바이오로그디바이스
회사채
사모
2017년 06월 22일
15,000
0
-
2022년 06월 22일
상환 완료
-

(주)바이오로그디바이스
회사채
사모
2020년 02월 28일
18,000
1
-
2025년 02월 28일
상환 완료
-

(주)바이오로그디바이스
회사채
사모
2021년 05월 06일
15,000
2
-
2024년 05월 06일
미상환
-

합 계
-
-
-
48,000
-
-
-
-
-

(주1) 상기 채무증권 발생실적의 회사채는 전환사채입니다.(주2) 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다.
사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.
아. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.
자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
15,000
-
-
-
-
-
15,000

합계
-
15,000
-
-
-
-
-
15,000

차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.
카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역※ 해당사항 없음.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주권비상장법인사모증자(주주배정)
1
2015년 06월 12일
운영자금
994
운영자금
994
-

무기명식사모전환사채
2
2017년 06월 22일
운영자금 및 설비투자
15,000
운영자금 및 타법인주식취득(코렌)
15,000
-

무기명식사모전환사채
3
2020년 02월 28일
시설자금운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금
18,000
운영자금전환사채 상환베트남법인 신공장 건축 및 사출관련 설비
18,000
-

무기명식사모전환사채
4
2021년 05월 06일
운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금
15,000
운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금
15,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1-1) 연결기준

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

2022년

(제9기1분기)

매 출 채 권
24,910
3,068
12.32%

미 수 금
1,296
630
48.61%

선 급 금
3,350
-
0.00%

단기대여금
3,360
2,550
75.89%

합 계
32,916
6,248
18.98%

2021년

(제8기)

매 출 채 권
24,447
3,067
12.55%

미 수 금
4,462
630
14.12%

선 급 금
844
-
0.00%

단기대여금
2,550
2,550
100.00%

합 계
32,303
6,247
19.34%

2020년

(제7기)

매 출 채 권
27,270
3,113
11.42%

미 수 금
1,610
-
0.00%

선 급 금
586
-
0.00%

단기대여금
720
50
6.94%

합 계
30,186
3,163
10.48%

1-2) 별도기준

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

2022년

(제9기1분기)

매 출 채 권
23,921
2,931
12.25%

미 수 금
1,149
620
53.96%

선 급 금
244
-
0.00%

단기대여금
11,455
2,500
21.82%

합 계
25,314
3,551
14.03%

2021년

(제8기)

매 출 채 권
22,966
2,931
12.76%

미 수 금
4,191
620
14.79%

선 급 금
89
-
0.00%

합 계
27,246
3,551
13.03%

2020년

(제7기)

매 출 채 권
23,085
3,014
13.06%

미 수 금
1,761
-
0.00%

선 급 금
490
-
0.00%

합 계
25,336
3,014
11.90%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황2-1) 연결기준

(단위 : 백만원)

구분

제9기 1분기

제8기

제 7기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
6,247
3,163
3,081

2. 순대손처리액 (①-②±③)
-
(74)
-

① 대손처리액 (상각채권액)
-

-

② 상각채권회수액
-
83
-

③ 기타증감액
-
9
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
3,158
82

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
6,247
6,247
3,163

2-2) 별도기준

(단위 : 백만원)

구분
제9기 1분기
제8기
제 7기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
6,051
3,014
2,931

2. 순대손처리액 (①-②±③)
-
(83)
-

① 대손처리액 (상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
83
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
3,120
83

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
6,051
6,051
3,014

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황4-1) 연결기준

(단위 : 백만원)

구 분
제9기 1분기
제8기
제7기

6개월 이내
21,674
21,298
23,989

6개월 초과 1년 이내
301
218
310

1년 초과
2,935
2,931
2,972

합 계
24,910
24,447
27,270

4-2) 별도기준

(단위 : 백만원)

구 분
제9기 1분기
제8기
제7기

6개월 이내
20,643
20,035
19,803

6개월 초과 1년 이내
346
-
310

1년 초과
2,931
2,931
2,972

합 계
23,920
22,966
23,085

2. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황1-1) 연결기준

(단위 : 백만원)

계정과목
제9기1분기
제8기
제7기
비고

상품
419
-
-
-

(상품평가손실충당금)
-
-
-

제품
435
385
360
-

(제품평가손실충당금)
(14)
(6)
(13)
-

원재료
4,589
5,262
5,095
-

(원재료평가손실충당금)
(162)
(612)
(550)
-

재공품
7
1
11
-

(재공품평가손실충당금)
-
-
-
-

부재료
18
15
14
-

미착품
-
10
-
-

합 계
5,292
5,055
4,917
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100]
5.00%
4.87%
4.86%
-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
16.40회
16.72회
19.45회
-

1-2) 별도기준

(단위 : 백만원)

계정과목
제9기1분기
제8기
제7기
비고

상품
-
-
-
-

(상품평가손실충당금)
-
-
-

제품
324
334
113
-

(제품평가손실충당금)
-
-
-
-

원재료
4,061
5,017
7,280
-

(원재료평가손실충당금)
(161)
(612)
(550)
-

부재료
1
1
5
-

합 계
4,225
4,740
6,849
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100]
5.65%
6.53%
9.27%
-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
17.69회
15.72회
12.38회
-

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 재고자산의 실사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
연 2회 (6월,12월)
2
일

실사(입회)장소
바이오로그디바이스 본사, 베트남법인,필리핀법인

실사(입회)대상
재고자산

실사(입회)방법
종속회사 등 각사업장별 회계 담당자와 재고수불담당자 입회 하에 실시하고 있으며, 재고 실사일의 재고조사표와 실물을 확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인 하고 있습니다.

(*)당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.(*)재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.(*)재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당기말 외부감사인 입회하에 재고자산에 대하여 재고실사일 기준 재고자산조사표의 일부 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인할 예정입니다.

3. 공정가치평가 절차요약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
430,218
-
4,060,450
4,490,668

금융부채:

전환우선주부채
-
-
1,406,517
1,406,517

파생상품금융부채
-
-
1,719,563
1,719,563

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
229,005
-
2,060,523
2,289,528

금융부채:

전환우선주부채
-
-
1,406,517
1,406,517

파생상품금융부채
-
-
1,719,563
1,719,563

③ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.④ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융자산
전환우선주부채
파생상품부채
금융자산
전환우선주부채
파생상품부채

기초잔액
2,060,523
1,406,517
1,719,563
68,409
-
3,563,824

취득 및 발행
2,000,000
-
-
1,999,420
-
2,293,713

처분 및 전환
-
-
-
-
-
(3,676,775)

연결범위 변동
-
-
-
-
1,208,233
-

당기손익에 인식된 손익
(73)
-
-
(7,306)
198,284
(461,199)

기말잔액
4,060,450
1,406,517
1,719,563
2,060,523
1,406,517
1,719,563

⑤ 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,060,450
3
자산가치 평가방법 등
부동산감정금액 등

금융부채 :

전환우선주부채
1,406,517
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

파생상품금융부채
1,719,563
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

구분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,060,523
3
자산가치 평가방법 등
부동산감정금액 등

금융부채 :

전환우선주부채
1,406,517
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

파생상품금융부채
1,719,563
3
옵션가격결정모형
주가변동성 등

4. 진행률적용 수주계약 현황회사의 수주는 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 1개월 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 본 보고서 제출일 현재 주문생산에 의한 장기 공급 계약 수주 현황은 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제9기 (당기)
대주회계법인
-
-
-

제8기(전기)
대주회계법인
적정
연결회사의 유동비율 문제로 연결회사의 재무상태나경영성과에 영향을 미칠 중요한 불확실성이 존재
전환사채회계처리

제7기(전전기)
대주회계법인
적정
관계기업인 (주)코렌의 계속기업 관련 중요한 불확실성
전환사채회계처리

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제9기 (당기)
대주회계법인
반기검토,기말감사재고실사
9,500만원
1,166시간
-
-

제8기(전기)
대주회계법인
반기검토,기말감사재고실사
6,500만원
1,058시간
6,500만원
1,197시간

제7기(전전기)
대주회계법인
반기검토,기말감사재고실사
6,500만원
900시간
6,500만원
900시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제9기 (당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제8기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제7기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 14일
회사: 감사감사인: 업무수행이사
대면보고
감사업무팀 구성, 감사보수 등

2
2019년 06월 04일
회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원
서면보고
감사의 범위 및 시기 등

3
2020년 02월 11일
회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원
서면보고
입증감사 진행상황 등

4
2020년 03월 16일
회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원
서면보고
후속사건, 서면진술 등

5
2020년 11월 16일
회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원
서면보고
감사업무팀 구성, 감사보수, 감사의 범위 및 시기 등

5
2021년 03월 16일
회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원
서면보고
입증감사 진행사황, 후속사건, 서면진술 등

6
2022년 03월 18일
회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원
서면보고
기말입증감사 진행상황, 후속사건, 서면진술 등

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준 제5장 (중소기업에 대한 적용)’을 사용하였으며, 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다.외부감사인은 2021년 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기 상근이사, 1명의 등기 사외이사, 1명의 등기 감사로 총 5명으로 구성되어 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
1

다. 주요의결현황 (사외이사 활동내역 포함)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
사내
사외
비고

이사
이사

황훈
김원일
박만기
최영창
조애리
김선규
장세탁

출석률:100%
출석률:94%
출석률:100%
출석률:100%
출석률:7%
출석률:57%
출석률:0%

찬반여부

1
2022.01.06
필리핀법인 자금대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

2
2022.01.07
본사 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

3
2022.01.13
사무실 임대차 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

4
2022.01.25
타법인출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

5
2022.02.11
감사인선임위원회 위원 구성의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

6
2202.02.15
본점이전의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

7
2022.02.23
형통성장투자1호조합 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

8
2022.02.25
지나인제약㈜ 보증채무 인수의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

9
2022.03.03
㈜하이빅스 자금대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

10
2022.03.08
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 2. 제8기 결산 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

11
2022.03.08
형통성장투자1호조합 출자금 회수의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

12
2022.03.14
1. 제8기 정기주주총회 소집의 건2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표)3. 서면투표제 미실시의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

13
2022.03.15
제4회 전환사채 담보변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

14
2022.03.23
사내이사 김원일 자금대여의 건
가결
찬성

찬성
찬성
-
찬성
-
-

15
2022.03.28
타법인출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-

16
2022.04.08
한국산업은행 차입금 기한연장 및 대환의 건
가결
찬성
찬성
찬성

-
-
-
-

17
2022.04.12
1. ㈜세바바이오텍 제4회 전환사채 인수계약 체결의 건2. 사채원리금 담보제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성

-
-
-
-

18
2022.05.09
형통성장투자1호조합 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성

-
-
-
-

19
2022.05.09
임원성과급지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

-
-
-
-

20
2022.05.10
타법인출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성

-
찬성
-
-

21
2022.05.11
한국산업은행 차입금 대환의 건
가결
찬성
찬성
찬성

-
찬성
-
-

다. 이사회내의 위원회당사는 이사회내에 별도의 위원회가 구성되지 않아 해당사항 없습니다.
라. 이사회 독립성1) 이사의 선임회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.2) 이사의 현황

(기준일 : 2022년 03월 31일)

이 사
임기
연임여부(연임횟수)
선임배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주등과의 관계

황 훈
3년
-
경영 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위하여 선임
이사회
대표이사
-
대표이사

김원일
3년
-
법률 전문가로써 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함
이사회
부사장
-
-

박만기
3년
-
재무, 자금 등의 경영지원 업무를안정적으로 수행하기 위하여 선임
이사회
경영자문
-
-

김선규
3년
-
법률 전문가로써 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함
이사회
경영자문
-
-

마. 사외이사의 전문성당사는 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다

1) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행하고 있습니다.

2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경팀
4
과장외 3인(2년7개월)
결산자료제공외

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 합리적 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 주요활동 내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비고

1
2022.01.06
필리핀법인 자금대여의 건
가결
-

2
2022.01.07
본사 매각의 건
가결
-

3
2022.01.13
사무실 임대차 계약의 건
가결
-

4
2022.01.25
타법인출자의 건
가결
-

5
2202.02.15
본점이전의 건
가결
-

6
2022.02.23
형통성장투자1호조합 출자의 건
가결
-

7
2022.03.08
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건2. 제8기 결산 재무제표 승인의 건
가결
-

8
2022.03.08
형통성장투자1호조합 출자금 회수의 건
가결
-

9
2022.03.14
1. 제8기 정기주주총회 소집의 건2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표)3. 서면투표제 미실시의 건
가결
-

10
2022.05.09
임원성과급지급의건
가결
-

11
2022.05.11
한국산업은행 차입금 대환의 건
가결
-

다. 감사의 독립성회사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

1) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행하고 있습니다.

2) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경팀
4
과장외 3인(2년7개월)
결산자료제공외

라. 준법지원인 지원조직 현황

※ 해당사항 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
미실시
실시

(주) 당사는 이사회 결의로 전자투표제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 제7기 정기주주총회와(2021.03.30) 제8기 제1차 임시주주총회(2021.06.29)에서 전자투표제를 도입하여 실시하였으며, 제8기 정기주주총회에서도 전자투표제를 실시하였습니다.또한, 당사는 의결권대리행사 권유제도를 실시하고 있으며 삼성증권 주식회사를 전자위임장 관리기관으로 하여 전자위임장을 수여받고 있습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
41,431,412
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
41,431,412
-

-
-
-

다. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

매사업년도 종료후3월 이내

주주명부폐쇄시기

- 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내

주권의 종류

정관상 주권의 종류를 기재하지 아니하고 전자등록함.

명의개서대리회사

KB국민은행

주주의 특전

없음

공고방법
본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

라. 주주총회의사록 요약

개최일자

의 안 내 용

가결여부

비고

2018.03.26
-제 4기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건
가결가결부결가결가결부결
[감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨

2019.03.27
- 제 5기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건
가결부결철회부결가결가결부결
[정관일부 변경의 건],[감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨

2020.03.26
- 제 6기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건
가결가결가결부결가결가결
[감사 선임의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨

2021.03.30
- 제 7기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건(황훈외 6명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건
가결가결가결부결가결가결
[감사 선임의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨

2021.06.29
- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건
가결가결가결
-

2022.03.30
- 제 8기 재무제표 승인의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 정관일부 변경의 건
가결가결가결가결가결
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

금성축산진흥(주)
본인
보통주
4,200,000
10.14
4,200,000
10.14
(주1)

계
보통주
4,200,000
10.14
4,200,000
10.14
-

-
-
-
-
-
-

(주1) 2021년 2월 26일 경영권 양수도 계약을 통하여 최대주주로 변경됨.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

금성축산진흥(주)
5
황훈
0
-
-
조정규 외 2
49.08

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
금성축산진흥(주)

자산총계
70,911

부채총계
63,483

자본총계
7,427

매출액
700

영업이익
-1,151

당기순이익
4,119

(주) 최대주주인 금성축산진흥(주)는 6월 결산법인으로 상기 재무현황은 2021년 6월 30일 기준으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

금성축산진흥(주)는 1949년 설립된 회사로 명동2가에 소재하고 있으며, 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 06월 18일
이재선 外
7,007,233
25.57
장내매매
특수관계자 (지승훈,송인목)주식 매도

2018년 09월 04일
이재선 外
6,707,233
24.33
장내매매
특수관계자(이재곤) 주식 매도

2019년 07월 23일
이재선 外
7,615,900
26.38
장내매매
이재선 908,667주 전환권 행사

2020년 05월 08일
이재선 外
7,034,672
24.37
장내매매
특수관계자(해성옵틱스) 주식 매도

2020년 09월 23일
이재선 外
6,997,392
24.24
장내매매
특수관계자(이승희) 주식 매도

2020년 10월 05일
이재선 外
6,952,372
24.08
장내매매
특수관계자(이재곤) 주식 매도

2021년 03월 31일
금성축산진흥㈜
4,200,000
14.31
장내매매
경영권 양수도 계약

(주) 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 금성축산진흥㈜의 지분율은 10.14% 입니다.

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
금성축산진흥(주)
4,200,000
10.14
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

마. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
34,936
34,937
99.99
37,231,412
41,431,412
89.86
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

황 훈
남
1949년 05월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
사우디 무역개발 주식회사 부사장現,은산기업(주) 회장現,(주)바이오임팩트 회장
-
-
대표이사
2021.03.30~현재
2024.03.29

김원일
남
1961년 04월
부사장
사내이사
상근
경영자문
서울대 법학과 졸법무법인 효원 변호사(주)덕성 사외이사現,바이오로그디바이스 부사장
-
-
-
2021.06.29~현재
2024.06.28

박만기
남
1963년 03월
상무이사
사내이사
상근
경영자문
(주)골든크라운 관리이사(주)드래곤 코퍼레이션코리아 관리이사
-
-
-
2021.03.30~현재
2024.03.29

김선규
남
1969년 11월
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
서울중앙지방검찰청 검사現,법무법인 다전 변호사
-
-
-
2021.03.30~현재
2024.03.29

양기승
남
1959년 03월
감사
감사
상근
감사
現,대자인병원 뇌신경병원장전주병원 부원장동군산병원 뇌척추센터 소장
-
-
-
2022.03.30~현재
2025.03.29

최영창
남
1960년 02월
부사장
미등기
상근
영업총괄
삼성전기(주)現,(주)바이오로그디바이스 부사장
-
-
-
2021.03.30~현재
-

서성기
남
1964년 11월
부사장
미등기
상근
베트남법인경영총괄
동서울대학 금형설계학과 졸前,이랜텍 베트남법인장現, BLD Vina 베트남법인장
-
-
-
2014.05.01~현재
-

이정훈
남
1971년 05월
상무이사
미등기
상근
영업구매총괄
금오공대 컴퓨터공학과 졸前,쉘라인 사업부장現,바이오로그디바이스 상무이사
-
-
-
2020.09.01~현재
-

정찬식
남
1974년 02월
이사
미등기
상근
베트남법인제조기술
아주대학교 전략경영과(MBA) 졸前,삼성전기現,BLD Vina 제조기술 이사
-
-
-
2014.06.01~현재
-

강호재
남
1974년 11월
이사
미등기
상근
베트남법인관리총괄
동의대학교 경영학과 3년 중퇴前,이랜텍現,BLD Vina 관리총괄 이사
-
-
-
2014.04.20~현재
-

김웅유
남
1971년 09월
이사
미등기
상근
기획관리팀장
고려대 경제학과 졸前, 중앙투자신탁, 코리안리투자자문現,바이오로그디바이스 이사
-
-
-
2021.06.07~현재
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

카메라모듈부품
남
17
-
-
-
17
4년 1개월
260,610
15,330
-
-
-
-

카메라모듈부품
여
7
-
-
-
7
2년 11개월
54,414
7,773
-

합 계
24
-
-
-
24
3년 9개월
315,024
13,126
-

※ 평균근속연수는 작성 기준일 시점의 총인원의 근속연수를 남/여 단순 평균한 값임.※ 상기 1인 평균급여액은 작성 기준일 시점의 급여총액을 재직 총인원으로 단순 평균한 값임.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
130,677
21,779
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
4(1)
1,200,000
사외이사포함

감사
1
100,000
-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
180,100
20,011
-

(주) 당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다.

2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
156,100
31,220
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
18,000
9,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
6,000
3,000
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

주식회사 바이오로그디바이스
-
7
7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
6
6
11,480
900
-
12,380

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
1
7
8
5,922
2,000
201
8,123

계
1
13
14
17,402
2,900
201
20,503

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속

회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

상호
설립일
위치
구분
주요사업

TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD.
2008.08.26
중국
비상장
카메라모듈 부품

BLD VINA CO., LTD.
2014.04.28
베트남
비상장
카메라모듈 부품

BLD VINA TECH CO., LTD..
2022.01.01
베트남
비상장
카메라모듈 부품

(주)비엘디
2015.10.22
한국
비상장
카메라모듈 부품

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
2015.07.06
필리핀
비상장
카메라모듈 부품

(주)하이빅스
2014.07.09
한국
비상장
반도체

(주)넥스트바이오셀뱅크
2021.12.08
한국
비상장
PDRN 등 유통사업

4. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

바이오로그디바이스 계통도.jpg
바이오로그디바이스 계통도

5. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황회사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다.6. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용회사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다.7. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원
겸직회사

성명
직위
상근여부
회사명
직위

황 훈
대표이사
상근
BLD VINA CO., LTD.
대표이사

BLD ELECTRONICS PHILS.INC
대표이사

TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD
대표이사

(주)하이빅스
대표이사

IX. 대주주 등과의 거래내용

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

종속기업
TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.

BLD VINA CO., LTD.

BLD VINA TECH CO., LTD.

(주)비엘디

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.

(주)하이빅스

(주)넥스트바이오셀뱅크

기타특수관계자
금성축산진흥(주)(*1)

(주)아이엠(*1)

IM VINA CO.,LTD(*1)

(주)바이오임팩트 등

(*1) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출액
이자수익
유형자산매각 등
매입액
유형자산매입 등

TIANJIN POWER COM
-
-
4,201
-
-

BLD VINA CO., LTD.
12,477
52,406
56,335
5,937,903
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
355,233
9,342
155,156
330,526
-

㈜비엘디
-
-
800
-
-

IM VINA CO.,LTD
3,599,374
-
-
-
-

㈜하이빅스
-
12,588
-
-
-

임직원
-
329
-
-
-

합 계
3,967,084
74,664
216,491
6,268,429
-

<전분기>

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

매출액
이자수익
유형자산 등 매각
매입액
유형자산 등 매입

BLD VINA CO., LTD.
100,999
14,509
40,320
4,422,596
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
474,061
7,453
42,567

-

주식회사 비엘디

1,200

-

지나인제약(주)(구,(주)코렌)

4,800

-

HAESUNG VINA CO., LTD.(*1)
8,498,851
-
-
-
-

에이오스(주)(*1)
-
-
-
1,635
-

해성옵틱스(주)(*1)
-
-
37,761
-
-

이재선(*1)
-
2,268
-
-
-

합 계
9,073,911
24,230
126,648
4,424,231
-

(*1) 전분기 중 주요경영진 겸직 해소로 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
채권
채무

매출채권
대여금(*)
기타채권
매입채무
기타채무

BLD VINA CO., LTD.
12,600
6,054,000
186,448
2,020,216
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
759,895
1,210,800
173,457
327,100
-

비엘디(주)
-
-
-
-
5,000

IM VINA CO.,LTD
3,611,058
-
-
-
-

(주)하이빅스
-
1,400,000
9,682
-
-

임직원
-
290,000
329
-
-

대표이사
-
-
1,483
-
-

합 계
4,383,553
8,954,800
371,400
2,347,317
5,000

(*) 연 3.0 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
채권
채무

매출채권
대여금(*)
기타채권
매입채무
기타채무

BLD VINA CO., LTD.
14,623
5,927,500
231,350
2,742,644
-

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
398,399
1,185,500
42,673
-
-

비엘디(주)
92,310
-
23,168
-
5,000

IM VINA CO.,LTD
4,503,159
-
-
-
-

(주)하이빅스
-
-
4,649
-
-

합 계
5,008,491
7,113,000
301,840
2,742,644
5,000

(*) 연 3.0 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
기 초
증 가(*)
감 소(*)
기 말

대여금
BLD VINA CO., LTD.
5,927,500
-
-
5,927,500

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
1,185,500
1,210,800
1,185,500
1,210,800

하이빅스
-
1,400,000
-
1,400,000

임직원
-
290,000
-
290,000

합 계
7,113,000
2,900,800
1,185,500
8,828,300

<전분기>

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

대여금
BLD VINA CO.,LTD.
1,088,000
-
-
1,088,000

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
1,088,000
1,133,500
1,088,000
1,133,500

합 계
2,176,000
1,133,500
1,088,000
2,221,500

(5) 전기 중 하이빅스가 발행한 신주인수권부사채를 전량 취득하였습니다(주석 11 참조).(6) 당분기말 현재 당사의 최대주주인 금성축산진흥(주)가 보유한 당사의 주식 총 4,200,000주가 (주)상상인저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

특수관계자명
금융기관 등
제공한 지급보증금액

당분기말
전기말

BLD VINA CO.,LTD
기업은행
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
USD 6,000,000
USD 6,000,000

(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

약정내용
금융기관
지급보증금액
연대 보증인

차입금 연대보증
산업은행
7,200,000
금성축산진흥(주)

기업은행
2,400,000

합 계
9,600,000

<전기말>

(단위 : 천원)

약정내용
금융기관
지급보증금액
연대 보증인

차입금 연대보증
산업은행
7,200,000
금성축산진흥(주)

기업은행
2,400,000

합 계
9,600,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
275,178
301,054

퇴직급여
29,304
324,985

합 계
304,482
626,038

(*) 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다.

(10) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융기관예치금
12,600,000
4,288,476

(2) 당분기말 현재 당사의 전환사채 및 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

담보제공자산
제공내역
담보설정액(채권최고액)
제공받는자

금융기관예치금(*1)
12,600,000
19,500,000
(주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행

종속기업투자(*1)(*2)
6,105주

당기손익-공정가치 측정금융자산(*1)(*3)
4,182주

당기손익-공정가치 측정금융자산(*1)(*4)
1,515,000

(*1) 당사는 당분기말 현재 제4회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다.(*2) (주)하이빅스의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) (주)하이빅스의 상환전환우선주 4,182주를 담보로 제공하고 있습니다.(*4) (주)하이빅스의 신주인수권부사채를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 타인에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증수혜자
내 용
금 액

지나인제약(주)(구,(주)코렌)
한국산업은행 차입금
6,000,000

(*) 당사가 제공한 지급보증 약정에 따라 당사는 예상되는 보증이행금액을 금융보증부채로 인식하였습니다

(4) 당분기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 용
금 액

서울보증보험
이행지급보증 등
577.269

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
약정한도금액
실행금액

기업구매카드
중소기업은행
2,000,000
1,166,396

산업운영자금대출
한국산업은행
6,000,000
6,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구 분
소송가액
사건내용
비 고

민사소송
30,000천원
손해배상청구
(원고) 前임직원 최○

민사소송
114,125천원
퇴직금청구
(원고) 前임직원 윤○

민사소송
117,575천원
퇴직금청구
(원고) 前임직원 김○

민사소송
859,001천원
합의금채권 등 독촉사건(주1)
(피고) 클라우드아이엔씨

행정소송
-
요양급여결정처분취소 청구
(피고) 근로복지공단

(주1) 해당 미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

당사는 보고기간말 현재 소송 초기 단계로 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황※ 해당사항 없음.

나. 단기매매차익 발생 및 환수현황※ 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 당사는 2022년 4월 12일 이사회결의를 통해 마이크로바이옴 전문업체인 (주)세바바이오텍의 전환사채 금30억원을 취득하였으며, 취득사유는 신규사업 진출 목적입니다.

나. 당사의 제4회 전환사채와 관련하여 2022년 5월 6일을 조정가액 적용일로 하여 전환가격이 조정되었습니다. 전환가액의 조정으로 인하여 전환가능한 주식수는 기존 6,564,551주에서 6,941,230주로 증가하였습니다.다. 당사는 2022년 6월 28일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2022년 7월 13일 중도금 일정 추가 및 잔금 정정으로 정정공시를 하였습니다. 당사의 최대주주인 금성축산진흥(주)는 보유주식 4,200,000주(총 발행주식의 10.14%)를 1주당 3,571원의 가격으로 (주)이엔플러스에게 아래와 같이 양도하는 주식양수도계약(이하 "본 주식양수도계약")을 체결하였습니다.

1. 계약체결일 : 2022년 06월 28일2. 총 양수도금액 : 14,998,200,000원3. 계약당사자 1) 양도인 : 금성축산진흥(주) 2) 양수인 : (주)이엔플러스4. 대금 지급일정 및 조건 1) 계약금 : \7,500,000,000 - 지급일 : 2022.06.28 2) 중도금 : \3,500,000,000 - 지급일 : 2022.07.13 3) 잔 금 : \3,998,200,000 - 지급일 : 2022.09.015. 거래종결 - 본 계약상 거래의 종결일은 잔금지급이 완료되고 주식의 대체가 완료되는 임시주주총회 전일(2022.09.01)로 한다.

라. 당사는 2022년 7월 18일 이사회결의를 통해 사채의 권면(전자등록)총액 65억원의 제5회 전환사채권발행결정을 수행하였으며, 2022년 7월 20일 납입을 완료하였습니다. 자금의 사용목적은 채무상환자금입니다.마. 당사는 2022년 7월 20일 제4회 전환사채 관련하여 풋/콜옵션 행사에 따라 만기전 사채(취득한 사채의 권면(전자등록)총액 150억원)를 취득하였으며, 취득후 사채권을 전량 소각하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD
2008.08.26
D10-1 International City, XEDA,TIANJIN, P.R. CHINA
휴대폰 카메라모듈부품 제조
2,855
지분 100% 보유
미해당

BLD VINA CO., LTD.
2014.04.28
LOT 44H Quang Minh Industrial Zone Me Linh Hanoi Vietnam
휴대폰 카메라모듈부품 제조
25,537
지분 100% 보유
해당

BLD VINA TECH CO., LTD.
2022.01.01
Lot 38, Lot 38-2, Quang Minh Industrial Park, Quang Minh Town, Me Linh District, Hanoi City, Vietnam
휴대폰 카메라모듈부품 제조
15,096
지분 100% 보유
해당

(주)비엘디
2015.10.22
경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1,에이동 1805호(구갈동, 기흥아이씨티밸리에스케이브이1)
휴대폰 카메라모듈부품 제조
401
지분 100% 보유
미해당

BLD ELECTRONICS PHILS.INC
2015.07.06
Phase 4 lot 3 Block 11 Suntrust Ecotown Tanza Brgy Sahud-ulan, Tanza, Cavite Philippines
휴대폰 카메라모듈부품 제조
4,648
지분 100% 보유
미해당

(주)하이빅스
2014.07.09
경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 904호(삼평동 에이치스퀘어)
주문형 반도체 설계, 제조
4,732
지분 54.95% 보유
미해당

(주)넥스트바이오셀뱅크
2021.12.08
서울특별시 송파구 송파대로 167, 비동 1601호-1603호(문정동, 문정역테라타워)
PDRN 등 유통사업
1,494
지분 60.00% 보유
미해당

※ 출자 대상회사는 모두 비상장회사임.※ 주요종속회사는 지배회사 자산총액의 10%이상 차지하는 회사임.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
0
-
-

-
-

비상장
7
TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD
-

BLD VINA CO., LTD.
-

BLD VINA TECH CO., LTD.
-

(주)비엘디
134811-0348690

BLD ELECTRONICS PHILS.INC
-

(주)하이빅스
131111-0381001

(주)넥스트바이오셀뱅크
110111-8120985

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO.,LTD.
비상장
2013.03.20
경영참여
435
-
100
1,843
-
-
-
-
100
1,843
2,855
-4

BLD VINA CO.,LTD.
비상장
2014.05.07
경영참여
1,031
-
100
4,482
-
-1,658
-
-
100
2,824
25,537
-996

BLD VINA TECH CO.,LTD.
비상장
2022.01.01
경영참여
1,658
-
-
-
-
1,658
-
-
100
1,658
15,096
-281

㈜비엘디
비상장
2015.10.22
경영참여
10
3,920
100
20
-
-
-
3,920
100
20
401
30

BLD ELECTRONICS PHILS.INC.
비상장
2016.01.12
경영참여
1,588
-
100
2,768
-
-
-
-
100
2,768
4,648
-307

㈜하이빅스
비상장
2021.06.02
경영참여
2,368
10,287
55
4,485
-
-
-
10,287
55
4,485
4,732
110

㈜넥스트바이오셀뱅크
비상장
2022.01.25
경영참여
900
-
-
-
1,800,000
900
-
-
60
900
1,494
-103

㈜엔에스엔(주1)
상장
2021.10.20
단순투자
305
222,335
-
229
-
-
201
222,335
0.39
430
65,512
-16,187

합 계
238,442
568
13,884
1,800,000
900
201
3,920
628
14,985
-
-

(주1) 피출자법인의 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월말 연결 기준임.※ 출자비율 5%이상 법인, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 포함.