스톰테크 — [기재정정]감사보고서 (2019.12) (20220721)
제출인: 대영회계법인

감사보고서
3.8
(주)스톰테크

00803151
100000000000
20200331
1101111785710
000
31119
14609
37808
144
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4

정 정 신 고 (보고)

2022년 07월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 2019년 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 4월 9일

3. 정정사유 : 특수관계자거래 내역 누락

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

주석 17

17. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위 : 원)

특수관계자의명칭
장기차입금

당 기
전 기

대표이사
1,000,000,000
500,000,000

17. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위 : 원)

특수관계자의명칭
장기차입금

당 기
전 기

대표이사
1,000,000,000
500,000,000

(3) 특수관계자에 대한
거
래내역

(단위 : 원)

특수관계자의명칭
당기
전기

차입금의 차입
차입금의 상환
차입금의 차입
차입금의 상환

대표이사
1,300,000,000
800,000,000
600,000,000
100,000000

주식회사 스톰테크

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 21 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 20 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

대 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------
1

(첨부)재무제표

재무상태표 --------------------------------------------------
5

손익계산서 --------------------------------------------------
7

자본변동표 --------------------------------------------------
9

현금흐름표 --------------------------------------------------
10

주석 -------------------------------------------------------
12

외부감사 실시내용 -----------------------------------------------
30

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 스톰테크

주주 및 이사회 귀중
2020년 3월 30일

감사의견

우리는 주식회사 스톰테크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 8길 41(역삼동)

대 영 회 계 법 인

대표이사 신 상 규

이 감사보고서는 감사보고서일 현재
로
유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 스톰테크

제 21 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 20 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 스톰테크 대표이사 강기환

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강서구 화곡로68길 143

(전 화)
02-2661-7517

재 무 상 태 표

제 21 기 2019년 12월 31일 현재

제 20 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 스톰테크
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

9,576,326,371

8,217,255,259

(1)당좌자산

7,590,696,960

6,482,550,635

1.현금및현금성자산(주석8)
3,286,606,076

1,920,446,131

2.단기금융상품
10,000,000

2,000,000

3.매출채권(주석8)
4,193,567,604

4,580,664,401

대손충당금
(60,967,421)

(125,946,233)

4.미수수익
80,039

394

5.미수금
10,487,900

45,493,410

대손충당금
(10,000,000)

(10,000,000)

6.선급비용
50,447,762

45,352,532

7.선급금
110,475,000

24,540,000

(2)재고자산(주석3)

1,985,629,411

1,734,704,624

1. 제품
1,366,357,473

1,089,858,494

2. 원재료
481,154,744

464,842,850

3. 재공품
138,117,194

180,003,280

Ⅱ.비유동자산

21,542,666,906

21,197,332,268

(1)투자자산

300,864,576

352,997,333

1.장기금융상품
299,864,576

351,997,333

2 매도가능금융자산
1,000,000

1,000,000

(2)유형자산(주석4,6,15)

21,177,667,306

20,783,098,636

1.토지
8,006,288,070

8,006,288,070

2.건물
8,701,023,949

8,697,623,949

감가상각누계액
(326,196,313)

(108,720,299)

3.구축물
18,570,000

18,570,000

감가상각누계액
(437,250)

(145,750)

4.시설장치
701,987,725

696,768,725

감가상각누계액
(268,776,665)

(117,868,208)

5.기계장치
8,280,730,949

5,864,960,949

감가상각누계액
(4,374,073,153)

(3,395,869,576)

6.차량운반구
375,292,172

414,627,977

감가상각누계액
(199,066,693)

(174,753,649)

7.금형
117,100,000

117,100,000

감가상각누계액
(104,309,932)

(99,839,454)

8.비품
226,531,100

217,431,100

감가상각누계액
(138,396,653)

(67,651,198)

9.건설중인자산
161,400,000

714,576,000

(3) 무형자산(주석5)

6,105,624

4,006,899

1.특허권
6,105,624

4,006,899

(4) 기타비유동자산

58,029,400

57,229,400

1.보증금
58,029,400

57,229,400

자산총계

31,118,993,277

29,414,587,527

부채

Ⅰ.유동부채

3,491,964,756

12,653,560,456

1.단기차입금(주석6,19)
-

6,000,000,000

2.매입채무(주석19)
1,249,860,944

1,236,750,141

3.선수금
34,052,362

9,283,977

4.미지급금(주석19)
327,261,528

330,950,237

5.예수금
202,546,060

159,642,426

6.부가세예수금
159,339,610

60,760,997

7.미지급비용(주석19)
1,204,593,420

1,147,906,174

8.당기법인세부채
296,704,570

144,057,768

9.판매보증충당부채
17,606,262

19,208,736

10.유동성장기차입금(주석6,19)
-

3,545,000,000

Ⅱ.비유동부채

11,117,010,325

1,336,976,236

1.장기차입금(주석6,19)
10,500,000,000

500,000,000

2.퇴직급여충당부채(주석7)
617,010,325

876,835,526

퇴직연금운용자산
-

(39,859,290)

부채총계

14,608,975,081

13,990,536,692

자본

Ⅰ.자본금(주석1,9)

100,000,000

100,000,000

1.보통주자본금
100,000,000

100,000,000

Ⅱ.이익잉여금(주석10)

16,410,018,196

15,324,050,835

1.이익준비금
60,000,000

60,000,000

2.미처분이익잉여금
16,350,018,196

15,264,050,835

자본총계

16,510,018,196

15,424,050,835

부채와자본총계

31,118,993,277

29,414,587,527

주석 참조

손 익 계 산 서

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 스톰테크
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ.매출액

37,807,803,808

34,076,811,019

1.제품매출
37,807,803,808

34,076,811,019

Ⅱ.매출원가(주석18)

28,054,886,039

25,017,250,521

(1)제품매출원가
28,054,886,039

25,017,250,521

1.기초제품재고액
1,089,858,494

997,442,663

2.당기제품매입액
28,358,463,939

25,129,982,642

3.관세환급금
(8,713,510)

(11,871,980)

4.평가손실(환입)
-

(8,444,310)

5.타계정대체
(18,365,411)

-

6.기말제품재고액
(1,366,357,473)

(1,089,858,494)

Ⅲ.매출총이익

9,752,917,769

9,059,560,498

Ⅳ.판매비와관리비(주석18)

4,848,147,033

3,927,644,081

1.급여
2,384,980,358

2,128,370,923

2.퇴직급여(주석7)
645,063,244

273,670,701

3.복리후생비
162,295,969

177,621,730

4.여비교통비
60,354,686

60,101,925

5.접대비
87,136,808

87,169,728

6.통신비
8,481,816

7,549,432

7.수도광열비
559,484

484,326

8.전력비
5,557,681

5,510,135

9.세금과공과금
161,417,510

147,765,540

10.감가상각비
357,721,897

216,428,998

11.지급임차료
-

3,025,000

12.수선비
2,110,500

452,500

13.보험료
184,868,299

118,201,097

14.차량유지비
34,495,783

45,537,778

15.경상연구개발비
22,926,766

17,543,600

16.운반비
210,920,246

150,159,501

17.교육훈련비
9,808,000

11,732,000

18.도서인쇄비
7,695,000

3,442,000

19.사무용품비
2,414,988

2,514,254

20.소모품비
43,488,652

34,403,885

21.지급수수료
229,916,203

197,389,133

22.광고선전비
-

2,000,000

23.대손상각비
5,475,860

22,097,361

24.수출제비용
104,596,621

146,414,265

25.건물관리비
36,953,996

22,459,692

26.무형자산상각비
729,075

282,301

27.해외시장개척비
71,397,068

35,326,276

28.잡비
253,000

9,100,000

29.협회비
890,000

890,000

30.차량리스료
4,760,953

-

31.견본비
876,570

-

Ⅴ.영업이익

4,904,770,736

5,131,916,417

Ⅵ.영업외수익

253,651,099

175,982,859

1.이자수익
14,446,513

1,513,491

2.외환차익
122,925,875

135,797,630

3.외화환산이익
2,292,554

301,710

4.유형자산처분이익
3,055,931

9,330,517

5.퇴직연금자산운용수익
2,961,288

15,021,141

6.채무면제이익
35,071,208

-

7.잡이익
72,897,730

14,018,370

Ⅶ.영업외비용

447,279,224

638,529,027

1.이자비용
277,424,901

221,239,737

2.외환차손
51,191,838

18,653,561

3.외화환산손실
32,725,528

20,288,086

4.보상금
85,862,701

48,177,736

5.유형자산처분손실
-

134,097,581

6.잡손실
74,256

196,072,326

Ⅷ.법인세차감전순이익

4,711,142,611

4,669,370,249

Ⅸ.법인세비용(주석11)

625,175,250

780,884,968

Ⅹ.당기순이익(주석12)

4,085,967,361

3,888,485,281

XI. 주당손익(주석13)

1. 기본주당순이익

204,299

194,424

주석 참조

자 본 변 동 표

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 스톰테크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (보고금액)
100,000,000
13,435,565,554
13,535,565,554

배당
-
(2,000,000,000)
(2,000,000,000)

당기순이익
-
3,888,485,281
3,888,485,281

2018.12.31 (당기말)
100,000,000
15,324,050,835
15,424,050,835

2019.01.01 (보고금액)
100,000,000
15,324,050,835
15,424,050,835

배당
-
(3,000,000,000)
(3,000,000,000)

당기순이익
-
4,085,967,361
4,085,967,361

2019.12.31 (당기말)
100,000,000
16,410,018,196
16,510,018,196

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 스톰테크
(단위 : 원)

과 목
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

5,752,672,136

3,680,128,306

1.당기순이익
4,085,967,361

3,888,485,281

2.현금의유출이없는비용등의가산
1,787,023,692

1,705,427,126

퇴직급여
274,472,602

586,887,134

감가상각비
1,491,304,409

930,385,613

무형자산상각비
729,075

282,301

대손상각비
5,475,860

22,097,361

보상비
-

19,208,736

외화환산손실
15,041,746

12,468,400

유형자산처분손실
-

134,097,581

3.현금의유입이없는수익등의차감
(8,173,790)

(33,036,802)

재고자산평가손실환입
-

8,444,310

외화환산이익
2,156,571

240,834

유형자산처분이익
3,055,931

9,330,517

퇴직연금운용수익
2,961,288

15,021,141

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(112,145,127)

(1,880,747,299)

재고자산의증가
(250,924,787)

(242,255,646)

매출채권의감소(증가)
303,756,950

(3,800,787)

미수금의감소
35,005,510

380,544,404

미수수익의감소(증가)
(79,645)

581,978

선급금의증가
(85,935,000)

(24,040,000)

선급비용의증가
(5,095,230)

(866,893)

보증금의감소(증가)
(800,000)

8,000,000

매입채무의증가
13,110,803

48,957,192

미지급금의감소
(3,688,709)

(636,014,759)

예수금의증가
42,903,634

28,147,226

부가세예수금의증가
98,578,613

60,760,997

선수금의증가(감소)
24,768,385

(75,702,569)

미지급비용의증가
56,687,246

205,541,220

당기법인세부채의증가(감소)
152,646,802

(591,326,829)

퇴직금의지급
(534,297,803)

(2,086,265,568)

퇴직연금운용자산의감소
42,820,578

1,046,992,735

판매보증충당부채의감소
(1,602,474)

-

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(1,841,512,191)

(5,824,062,838)

1.투자활동으로인한현금유입액
67,041,848

261,681,819

단기금융상품의감소
2,000,000

250,000,000

장기금융상품의감소
52,132,757

-

차량운반구의처분
12,909,091

11,181,819

비품의처분
-

500,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(1,908,554,039)

(6,085,744,657)

단기금융상품의증가
10,000,000

152,000,000

장기금융상품의증가
-

138,435,280

토지의취득
-

37,738,630

건물의취득
3,400,000

-

구축물의취득
-

6,910,000

시설장치의취득
5,219,000

108,240,544

기계장치의취득
207,950,000

352,136,949

차량운반구의취득
15,413,239

203,686,247

비품의취득
9,100,000

190,378,730

건설중인자산의취득
1,654,644,000

4,891,929,077

특허권의취득
2,827,800

4,289,200

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(2,545,000,000)

1,545,000,000

1.재무활동으로인한현금유입액
10,500,000,000

3,545,000,000

장기차입금의차입
9,500,000,000

3,545,000,000

주임종장기차입금의차입
1,000,000,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(13,045,000,000)

(2,000,000,000)

배당금의지급
3,000,000,000

2,000,000,000

단기차입금의 상환
6,000,000,000

-

유동성장기차입금의상환
3,545,000,000

-

장기차입금의상환
500,000,000

-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,366,159,945

(598,934,532)

Ⅴ.기초의현금

1,920,446,131

2,519,380,663

Ⅵ.기말의현금

3,286,606,076

1,920,446,131

주석 참조

주석

제 21 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 스톰테크

1. 회사의 개요

주식회사 스톰테크(이하 "당사")는 가정용 정수기부품 제조 및 도소매 등 액체 여과기제조업을 주된 영업목적으로 1999년 10월 8일 설립되었습니다. 당기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강서구 화곡로68길 143입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 100,000천원이며, 주요주주는 강기환 및 그 특수관계인(지분율: 100.00%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사의 당기 재무제표는 2020년 3월 31일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산의 평가

당사는 재고자산을 종목별 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며,연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품의 경우는 순실현가능가액, 원재료등은 현행 대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이때 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 

(4) 유형자산 

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 자산의 제조와 관련된경우에는 관련 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물
40년
정액법

구축물
40년
정액법

시설장치
10년
정률법

기계장치
10년
정률법

차량운반구
5년
정률법/정액법

금형
10년
정률법

비품
5년
정률법

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 

(5) 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 

한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①

무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②

무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③

완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④

무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤

무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥

개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

특허권
10년

(6) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 환율변동 효과 

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여

당사는 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시에 운영하고 있습니다.

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

또한, 당사는 당기 중 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도에서는 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사가 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 718,327천원 및 411,371천원입니다.

(9) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(10) 수익인식

당사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련된 조건이 모두 충족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(11) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권 및 재고자산에대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

(11) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목
특례내역

유형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

3. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
취득원가
저가법 평가액
평가손실충당금

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

제품
1,366,357,473
1,089,858,494
1,366,357,473
1,089,858,494
-
-

원재료
481,154,744
464,842,850
481,154,744
464,842,850
-
-

재공품
138,117,194
180,003,280
138,117,194
180,003,280
-
-

합 계
1,985,629,411
1,734,704,624
1,985,629,411
1,734,704,624
-
-

4. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
8,006,288,070
-
-
-
-
8,006,288,070

건물
8,588,903,650
3,400,000
-
-
(217,476,014)
8,374,827,636

구축물
18,424,250
-
-
-
(291,500)
18,132,750

시설장치
578,900,517
5,219,000
-
-
(150,908,457)
433,211,060

기계장치
2,469,091,373
207,950,000
-
2,207,820,000
(978,203,577)
3,906,657,796

차량운반구
239,874,328
15,413,239
(9,853,160)
-
(69,208,928)
176,225,479

금형
17,260,546
-
-
-
(4,470,478)
12,790,068

비품
149,779,902
9,100,000
-
-
(70,745,455)
88,134,447

건설중인자산
714,576,000
1,654,644,000
-
(2,207,820,000)
-
161,400,000

합 계
20,783,098,636
1,895,726,239
(9,853,160)
-
(1,491,304,409)
21,177,667,306

(전 기)

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
7,968,549,440
37,738,630
-
-
-
8,006,288,070

건물
-
-
-
8,697,623,949
(108,720,299)
8,588,903,650

구축물
-
6,910,000
-
11,660,000
(145,750)
18,424,250

시설장치
99,641,886
108,240,544
(88,372,612)
566,528,181
(107,137,482)
578,900,517

기계장치
1,642,592,080
352,136,949
(36,123,191)
1,098,140,000
(587,654,465)
2,469,091,373

차량운반구
101,732,988
203,686,247
(1,851,302)
-
(63,693,605)
239,874,328

금형
23,293,581
-
-
-
(6,033,035)
17,260,546

비품
26,503,927
190,378,730
(10,101,778)
-
(57,000,977)
149,779,902

건설중인자산
6,196,599,053
4,891,929,077
-
(10,373,952,130)
-
714,576,000

합 계
16,058,912,955
5,791,020,177
(136,448,883)
-
(930,385,613)
20,783,098,636

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
장부가액
공시지가

당 기
전 기
당 기
전 기

공장부지
8,006,288,070
8,006,288,070
5,187,546,000
5,187,546,000

한편, 당기말 현재 기업은행의 차입금과 관련하여 해당 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석16 참조).

5. 무형자산

당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기말

특허권
4,006,899
2,827,800
(729,075)
6,105,624

(전 기)

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기말

특허권
-
4,289,200
(282,301)
4,006,899

6. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
차입금종류
연이자율(%)
당 기
전 기

기업은행
시설자금
-
-
6,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내 역
연이자율(%)
당 기
전 기

기업은행
시설자금
-
-
3,545,000,000

우리은행
시설자금
2.3%
9,500,000,000

대표이사
운영자금
2.855%
1,000,000,000
500,000,000

합계

10,500,000,000
4,045,000,000

차감: 유동성대체

-
(3,545,000,000)

차 감 계

10,500,000,000
500,000,000

한편, 상기 장기차입금과 관련하여 상환계획은 2022년 중에 만기일시상환할 예정입니다.

(3) 상기 차입금과 관련하여 우리은행에 회사 소유의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

7. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
876,835,526
2,376,213,960

설정
274,472,602
175,515,986

지급
(534,297,803)
(1,674,894,420)

기말
617,010,325
876,835,526

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
39,859,290
1,071,830,884

불입
-
529,774,665

퇴직금의 지급
(42,820,578)
(1,576,767,400)

퇴직연금운용수익
2,961,288

기말
-
24,838,149

한편, 당사는 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 718,327천원 및 411,371천원입니다.

8. 화폐성 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD1,EUR1, JPY1)

계 정 과 목
당 기
전 기

통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
997,518,84
1,154,927,313
USD
854,141.34
962,834,618

EUR
5,568.66
20,344
EUR
5,568.66
7,123,708

JPY
237,000
2,520,424
JPY
95,000.00
901,645

매출채권
USD
820,110,79
949,524,273
USD
1,475,770.43
1,650,058,919

9. 자본금

당사는 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없었으며, 당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 발행할 주식의 총수 : 400,000주
(2) 1주의 금액 : 5,000원
(3) 발행한 주식의 수 : 보통주 20,000주
(4) 자본의 총액 : 100,000,000원

10. 이익잉여금

(1) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2020년 03월 31일
처분확정일 : 2019년 03월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금

16,350,018,196

15,264,050,835

1.전기이월미처분이익잉여금
12,264,050,835

11,375,565,554

2.당기순이익
4,085,967,361

3,888,485,281

Ⅱ.이익잉여금처분액

4,000,000,000

3,000,000,000

1. 현금배당
4,000,000,000

3,000,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

12,350,018,196

12,264,050,835

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

11. 법인세비용

당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 이연법인세를 계상하지 않고 법인세등의 법령에 따라 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 계정과목에 계상하고 있습니다. 한편, 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 법인세(지방소득세포함) 법정세율은 22%이나 세무조정사항 및 이월결손금 등으로 인하여 법인세등 차감전 순이익에 대한 유효세율은 각각 13.27% 및 16.72%입니다.

12. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 당기순이익과 동일합니다.

13. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

보통주순이익
4,085,967,361
3,888,485,281

유통보통주식수
20,000
20,000

기본주당이익
204,299
194,424

14. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금 유동성대체
-
3,045,000,000

건설중인자산의 기계장치 대체
2,207,820,000
1,098,140,000

건설중인자산의 건물대체
-
8,697,623,949

건설중인자산의 구축물대체
-
11,660,000

건설중인자산의 시설장치대체
-
566,528,181

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

15. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 회 사
장 부 가 액
부 보 금 액

화재보험
건물,기계장치, 시설장치, 비품 등
삼성화재
12,802,830,939
11,560,000,000

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.

16.담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석17참조).

(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보제공자산
채권최고액

우리은행
시설자금
토지, 건물
11,400,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증

당기말 현재 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보를 제공한
자의 명칭
차입금 등의 
내역
보증내역
보증금액

서울보증보험
-
이행지보 등
6,800,000

17. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위 : 원)

특수관계자의명칭
장기차입금

당 기
전 기

대표이사
1,000,000,000
500,000,000

(3) 특수관계자에 대한 거래내역

(단위 : 원)

특수관계자의명칭
당기
전기

차입금의 차입
차입금의 상환
차입금의 차입
차입금의 상환

대표이사
1,300,000,000
800,000,000
600,000,000
100,000000

18. 부가가치계산에 필요한 사항

당기 및 전기 중 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 조 원 가
판매비와관리비
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급여
4,172,911,124
3,922,198,715
2,384,980,358
2,128,370,923
6,557,891,482
6,050,569,638

퇴직급여
347,735,951
313,216,433
645,063,244
273,670,701
992,799,195
586,887,134

복리후생비
394,687,225
278,277,013
162,295,969
177,621,730
556,983,194
455,898,743

임차료
-
130,297,913
-
3,025,000
-
133,322,913

감가상각비
1,133,582,512
713,956,615
357,721,897
216,428,998
1,491,304,409
930,385,613

세금과공과
177,135,260
141,705,280
161,417,510
147,765,540
338,552,770
289,470,820

합 계
6,226,052,072
5,499,651,969
3,711,478,978
2,946,882,892
9,937,531,050
8,446,534,861

19. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 향후 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

매입채무
1,249,860,944
1,249,860,944
1,249,860,944
-
-
-

미지급금
327,261,528
327,261,528
327,261,528
-
-
-

미지급비용
1,204,593,420
1,204,593,420
1,003,701,384
200,892,036
-
-

장기차입금
10,500,000,000
10,500,000,000
-
-
-
10,500,000,000

합 계
13,281,715,892
13,281,715,892
2,580,823,856
200,892,036
-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 스톰테크

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
48
48
96
96
-
-
-
-
-
-
148
148

합계
4
4
48
48
96
96
-
-
-
-
-
-
148
148

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.9.03
1
일

주요내용
과거 감사 경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.9.23~24
2
일
3
명
-
명
내부 통제 이해 및 평가

2020.2.13~14
2
일
3
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차 및 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
보관 현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.09.24, 2020.2.14

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 09월 24일
회사측 : 감사
감사인측 : 담당이사, 참여회계사
대면회의
감사계획 논의 등

2
2020년 02월 14일
회사측 : 감사
감사인측 : 담당이사, 참여회계사
대면회의
기말감사결과 논의 등