이렘 — 소액공모공시서류(지분증권) (20220721)
제출인: 이렘

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
코센

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 07월 21일

회 사 명 :

(주)코센

대 표 이 사 :

김 광 수

본 점 소 재 지 :

전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29

(전 화) 02-598-5133

(홈페이지) http://www.kossen.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사 (성 명) 조 병 희

(전 화) 02-598-5133

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)코센 기명식 보통주 865,800주

모집 또는 매출총액 :

금 999,999,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2022년 07월 21일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 코센

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 865,800주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,999,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 1,155원(액면가 500원)

2. 청약기간 :

2022년 07월 26일

3. 납입기일 :

2022년 07월 29일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
865,800
500
1,155
999,999,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.07.26
2022.07.29
2022.07.21
2022.07.29
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 당사의 주식이 2020.09.04 부터 매매거래정지 상태이므로, "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제3항 후단의 시장상환을 고려하여 회계법인의 평가 결과를 기준주가로 산정한 뒤, 9.91% 할인된 금액으로 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2022년 03월 10일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 865,800주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종 류
모집수량
주당액면가액
주당모집가액
모집총액

기명식 보통주
865,800주
500원
1,155원
999,999,000원

주) 상기 신주의 발행가액은 당사의 주식이 2020.09.03 이후 매매거래정지 상태이므로, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조 제3항 후단의 시장상황을 고려하여 회계법인의 평가 결과를 기준주가로 산정한 뒤, 9.91% 할인된 금액으로 산정하였습니다.(단, 발행가액의 호가단위 미만은 절상한다)

나. 주요 공모일정

절 차
일 자

이사회결의일
2022년 03월 10일

주식청약일
2022년 07월 26일

주금납입일
2022년 07월 29일

주권상장예정일
2022년 08월 17일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2)
상기 유상증자 수량은 관련 규정에 따라 상장일로부터
6개월간 보호예수될 예정입니다.
"코스닥시장 상장규정 제50조(제3자배정 방식의 유상증자 시 의무보유) 제1항 제2호"에 의거하여, '신주의 발행일을 기준으로 제52조에 따른
투자주의 환기 종목 또는 제53조 제1항 제2호의 법인세비용차감전 계속사업손실 발생, 제53조 제1항 제4호의 자본잠식 등, 제53조 제1항 제5호의 시가총액 미달에 따른
관리종목으로 지정된 보통주식 상장법인이 제3자 배정 방식의 유상증자를 하는 경우 해당 유상증자에 참여한자 : 발행일부터 추가상장일 이후 6개월'

다. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

라. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

바. 기타 신주 발행에 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
 (단위 : 주)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

주 수
모집비율(%)

제3자 배정
865,800
100.00
-

합 계
865,800
100.00

※ 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정
증자의 목적

제 9 조 【 신주인수권 】
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 관계법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 이사회결의에 의하여 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 국내외 투자가 및 투자한 다른 회사의 주주에게 액면총액 500억원까지 신주발행 시점의 공정한 시가로 신주를 발행하는 경우

8. 기타 회사가 경영상 또는 재무목적 상 필요로 하는 경우 이사회의 결의를 통하여 국내외 기관투자가 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

경영상 목적을 달성하기 위함(경영정상화 및 재무구조 개선 등)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정
대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비 고

이창훈
-
회사 경영상 필요자금을 신속히 조달하기 위해 다양한 경로로 투자자를 선정하는 과정에서 납입능력, 투자시기 등을 고려하여 이사회에서 최종적으로 결정하였습니다.
-
519,480
-

조훈희
-
-
129,870
-

오경택

-
129,870

강민지

-
86,580

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정
당사는 주건상장법인으로 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항’에 의거하여 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균중가 중 낮은 가격을 기준으로 하여야 하나, 당사는 코스닥 시장 상장규정 제29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 따른 상장적격성 실질심사사유 발생으로 인해 주권매매거래가 정지되어 있는 관계로, 코스닥시장에서 형성된 고정한 주가 및 시가가 존재하지 않음. 이에 따라 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항’에 따른 유상증자의 발행가액을 적용할 수 없는 관계로, 대체적인 방법인 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 발행가액을 산정하였슴. 외부평가기관은 '자본시장고 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4, 동법 시행령 제176조의 5’, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조내지 제8조’에서 규정하고 있는 평가방법에 따른 결과 1주당 1,282원으로 주당 평가액(기준주가)을 산정하였음. 이에 따라 당사는 자금조달의 원활함을 기하고자 할인율 9.91%를 적용하여 1,155원을 발행가액으로 산정함

나. 발행가액 산정표

외부기관의 평가금액
1,282원

기준주가
1,282원

할인율
9.91%

산정가액(기준주가*(1-할인율)
1,155원

발행가액(호가단위미만 절상)
1,155원

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건
 (단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
865,800

주당 모집가액 또는 매출가액
1,155

모집총액 또는 매출총액
999,999,000

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2022년 07월 26일

종료일
2022년 07월 26일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 07월 29일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2022년 07월 20일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2022년 07월 29일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 3통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
청약자는「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무 취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.
3) 청약단위:이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수에 따라 청약한다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장, 개인인감증명서 1부를 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처

(1) 청약일 : 2022년 07월 26일

(2) 청약 취급처 : 경기도 안양시 동안구 엘에스로 116번길 118 안양2차 
 SKV1 센터 931호 (주)코센 경영지원부
 전화번호 : 02-598-5133

※ 주식청약금에 관한 사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의 2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금 관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(3) 청약금 취급처

구 분
적 요

청약증거금 예치계좌
한국증권금융 강남지점
국민은행

청약금 납입
금융기관명
국민은행(한국증권금융 연계계좌)

예금주
(주)코센

계좌번호
00159017460211

(4) 주금납입처 : 기업은행 종로지점

(5) 청약결과 배정방법
① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수범위 내에서 배정합니다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 주권교부에 관한 사항
① 주권교부예정일 : -
② 주건상장예정일 : 2022년 08월 17일
③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원
④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 기타의 사항
① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자계서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.foss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있아오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

【해당사항 없음】

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정(소액공모)을 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류
- 주식회사 코센 기명식 보통주

2. 1주당 액면 금액
- 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관규정]

제 9 조 【신주인수권】
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 관계법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 이사회결의에 의하여 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 국내외 투자가 및 투자한 다른 회사의 주주에게 액면총액 500억원까지 신주발행 시점의 공정한 시가로 신주를 발행하는 경우

8. 기타 회사가 경영상 또는 재무목적 상 필요로 하는 경우 이사회의 결의를 통하여 국내외 기관투자가 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

4. 의결권에 관한 사항

[당사 정관규정]

제 23 조 【주주의 의결권】

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 24 조 【상호주에 대한 의결권제한】

이 회사. 이 회사와 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 25 조 【의결권의 불통일행사】

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수 하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 배당에 관한 사항

[당사 정관규정]

제 9 조의3 【신주의 배당기산일】

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제 45 조 【이익배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 46 조 【배당금지급청구권의 소멸시효】

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자판단을 하셔야 합니다.

■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 소액공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가결이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

■ 본 소액공모공시서류는 감사를 받지 아니한 재무정보가 포함되어 있습니다. 따라서 향후 결산시 해당 재무정보의 변동 가능성 또한 배제할 수 없으므로 투자자의 주의가 요구됩니다.

주식회사 코센(이하 "회사")이 영위하는 철강간업은 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제에 미치는 기여도가 매우 큰 자본집약적 장치산업입니다. 그 중 당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관은 길고 좁은 형태의 관으로 내식성이 우수하여 건설, 조선, 자동차, 기계, 에너지 등 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다..

본사는 전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29에 소재하고 있으며, 1990년 07월에 코스닥 상장사로 등록되었으며, 2022년03월03일 (주)코스틸의 유상증자 참여로 최대주주가 아펙스 투자조합에서 (주)코스틸(지분율 46.32%)로 변경되었습니다.

아래에서는
당사가 영위하고 있는 사업과 관련한 위험요소와 회사 관리종목 현황 및 상장폐가능성, 기타 위험요소에 대하여 기술하고 있으니, 투자자께서는 투자에 임하시기 전에 이러한 위험요소를 충분히 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

1. 사업위험

가. 세계적인 경기침체에 대한 위험

철강사업은 자본집약적 소재산업으로서 건설, 자동차, 조선, 가전, 기계 등의 전방산업에 기초소재를 공급하고 후방산업의 발전을 유발시키는 등 전후방산업과의 연관효과가 높은 산업입니다.
해당 전방산업의 경우 국내외 경기상황과 성장 가능성에 따라 수익이 좌우되는 경기순환형 산업이 대부분을 차지하고 있습니다.

당사가 스테인리스 강관은 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 수요 산업군을 가지고 있습니다. 산업의 기초소재라는 특성상 경기변동에 민감하지 않지만
최대 수요산업인 건설 및 조선, 기계 등의 경기에는 영향을 받는 편입니다. 다만 경기변동에 따라 가격 변동성이 탄력적이므로 적절한 대응이 필요합니다. 또한 계절적으로는 2,4분기가 성수기, 1,3분기는 비수기에 해당됩니다.

또한 2020년 COVID-19 확산으로 인해 글로벌 경기둔화가 장기화된 바 있으며, 2021년부터 시작된 COVID-19 백신 보급 확산과 함께 국내외 경기가 다소 회복세로 전환되었습니다. 다만

COVID-19 재확산, 오미크론 변이 바이러스, 러시아-우크라이나 전쟁 등 국내외 경기에 부정적 영향을 줄 수 있는 요인이 상존하고 있는 상황입니다. 이러한 부정적 요인들로 인해 향후 국내외 경기회복 속도가 예상보다 지연된다면 당사의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
향후 각국 정부의 정책방향에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며 국내외 각종 수요회복이 예상과 달리 지연될 경우 민간소비위축, 설비투자지연, 수출감소 등으로 국내외 경기는 물론 궁극적으로 당사가 영위하는 사업 및 당사 재무 상황에 부정적 영향을 미칠 가능성이 높으므로 투자자께서는 투자결정시 유의하시기 바랍니다.

나. COVID-19 감염증 확산에 따른 위험

현재 COVID-19 감영증 확산에 대한 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 판데믹(Pandemic:전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다.

향후 COVID-19 감영증 확산이 실제 경기회복 및 금융시장에 어떠한 영향을 미칠지는 사전적으로 예측이 불가한 바, 경기침체로 인한 소비와 투자의 위축이 길어질 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

다. 강관 부문 점유율 및 시장 축소 위험

국내 강관시장의 경우 시장 특성상 진입장벽이 낮아 공급과잉이 심화되어 있는 상태로 현재 여러업체들이 치열한 경쟁하에 있으며, 이에 더해 중국산 제품의 지속적인 점유율 확대 등 수입 물량 증가는 다른 철강 제품에서와 마찬가지로 국내 강관 업체들에게 위협 요인으로 작용하고 있습니다.
또한 미-중 무역분쟁, COVID-19 감염증 확산, 미국 쿼터제 등의 영향으로 내수 판매량 및 수출량 역시 부진할 우려가 있습니다. 향후 중국발 강관 제품 수입 증가, 국내업체 간의 경쟁 심화 등으로 인해 당사의 강관 시장 점유율이 감소하거나, 외부요인들로 인해 국내 강관 시장 규모가 축소될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 상장폐지 가능성

당사는 코스닥시장상장규정 제28조의 규정에 의거, 2019사업연도말 기준
자본잠식률이 50% 이상인 경우로 2020.04.10 관리종목 사유가 추가된 바 있으며, 금일(2020.09.14) '반기검토(감사)의견 부적정 등 사실확인' 공시에서 최근 반기말 기준 자본잠식률 50% 이상임을 공시하였습니다. 이는 코스닥시장상장규정 제38조제1항제10호나목에 의한 상장폐지사유에 해당합니다.

다만, 동사는 금일(2020.09.14) 반기보고서 제출과 함께 동 상장폐지사유 해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견 : 적정)를 제출하였습니다.

이와 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호마목에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였음을 알려드립니다.

 [관련 공시]
 2020.09.14. 반기 검토(감사)의견 부적정 등 사실확인
 2020.09.14. 기타 주요경영사항(자본잠식률 50% 해소 입증자료 제출)

나. 관리종목 지정현황 및 지정사유추가 우려

1) 상장폐지사유 발생

2) 상장적격성 실질심사 대상 결정
3) 2021년 감사의견 거절로 인한 상장폐지사유 발생
4) 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전손실 발생
-
당사는 2020년 온기 연결재무제표 기준으로, '법인세차감전계속사업 손실'이 자기자본의 50%를 초과하였으며, 현재 재감사 진행중인 2021년 온기 연결재무제표에서 또다시 '법인세차감전계속사업 손실'이 자기자본의 50%를 초과하는 손실이 발생하는 경우 상장폐지가 될 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

다. 투자주의환기종목 지정
1) 내부회계관리제도 비적정 등(2022.03.31 지정)
-
당사는, 2021년 온기 외부감사결과 또다시 내부회계관리제도 비적정으로 상장적격성 실질심사 대상사유가 추가 되었으며, 심의결과에 따라 상장폐지될 수 있습니다.

3. 기타위험

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다.
주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주 배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자 배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반 공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.
만일
당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나.
당사의 주권상장주식은 현재 거래정지 중이며, 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일에도 주권매매정지가 유지되며, 이로 인해 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 주권상장법인이나 2020.09.14 이후 매매거래가 정지된 상태이며, 2022년 5월2일 한국거래소 코스닥시장위원회 심의를 통하여 "속개"하기로 결정되었습니다.
코스닥시장위원회 심의 결과 최종적으로 상장폐지에 해당되는 경우, 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다. 

라. 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

마. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액
 (단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,000

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,999,000

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 07월 20일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,999,000
-
-
-
999,999,000

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 재무구조개선 등 경영목적 달성을 위한 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사 주권상장주식은 현재 거래정지 중이며, 당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는
주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우와 향후 상장폐지 결정으로 인해, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사는 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다.

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
-

합계
1
-
-
1
-

나. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
1990년 07월 27일
-
-

라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 코센이라고 표기합니다. 영문으로는 KOSSEN Co.,Ltd.라고 표기합니다.

마. 설립일자 및 존속기간
 - 설립일자 : 1974년 3월 25일
 - 상장일자 : 1990년 7월 27일

바. 본사의 주소 , 전화번호 , 홈페이지 주소
 - 본사의 주소 : 전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29
 - 전화번호 : 063-584-6464
 - 홈페이지주소 : http://www.kossen.co.kr

사. 주요 사업의 내용
철강제품 제조 판매사업 등을 영위하고 있으며, 종속회사를 통해 의료기기 사업에 진출하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항

공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 현황은 아래의 표와 같습니다.

구분
회사명
상장여부

지분법적용 관계회사
비트앤와트
비상장

지분법적용 관계회사
씨이브이
비상장

지분법적용 관계회사
IZEN ENERJI
비상장

지분법적용 관계회사
부흥솔라
비상장

지분법적용 관계회사
바이오제닉스코리아
비상장

지분법적용 관계회사
유펙스메드
비상장

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁(최근 3개년)

해당연월
주요내용

2019.01
이제원에서 아펙스투자조합1호로 최대주주 변경

2019.01
이제원, 박형채 각자대표에서 조훈상, 조현권 각자대표로 변경

2019.02
유펙스메드(주) 100%인수 완료

2019.02
조훈상, 조현권 각자대표에서 정행석, 조현권 각자대표로 변경

2019.05
바이오제틱스코리아(주) 40.2% 인수

2019.07
밸류윅스(주) 100% 인수 완료

2020.03
정행석, 조현권 각자대표에서 조현권, 김택환 각자대표로 변경

2020.04
조현권, 김택환 각자대표에서 김택환 대표로 변경

2020.09
무상감자로 재무구조 개선(주식수:120,066,527주→24,013,305주)

2020.10
토지 및 건물 유형자산 매각(현금유동성 확보 및 재무구조 개선)
- 길산에스티(주)와 전략적 제휴 관계 확립

2020.10
상장적격성 실질심사 대상 결정

2021.03
코스닥시장위원회에서 개선기간 1년 부여

2021.11
무상감자로 재무구조 개선(주식수:29,170,165주→9,723,388주)

2022.03
유상증자 실시로 인한 최대주주 변경
- 변경전 최대주주:아펙스투자조합→변경후 최대주주:(주)코스틸(46.32%)

2022.03
2021년 회계감사 감사의견 : 의견거절
- 재감사 계약 체결

나. 경영진의 중요한 변동(최근3개년)

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2019.01.28
임시주총
사내이사
(조훈상, 정행석, 조현권)
사외이사
(나카바야시 디카시, 한순갑)
-
사내이사(박형채)
감사(김영호)

2019.01.28
-
대표이사(조훈상, 조현권)
-
대표이사(이제원, 박형채)

2019.02.25
-
대표이사(정행석, 조현권)
-
대표이사(조훈상, 조현권)

2019.03.29
정기주총
사내이사(한순갑, 오명식)
사외이사(류길재, 정명희)
-
사외이사 (나카바야시 다카시, 한순갑)

2019.12.20
임시주총
사내이사 (박태경, 오명식)
-
-

2020.02.06
-
-
-
사내이사 박태경

2020.02.28
임시주총
사내이사(TAN WEIWEN, LIN SIN HOEWILLS,
김현석, 김택환, 김형민)
-
-

2020.02.29
-
-
-
사내이사 한순갑

2020.03.30
정기주총
사내이사(조훈상, 김현석)
-
-

2020.03.31
-
대표이사(정행석, 김택환)
-
대표이사(정행석, 조현권)

2020.04.09
-
-
-
사내이사(TAN WEIWEN, LIN SIN HOEWILLS)

2020.04.10
-
대표이사 김택환
-
대표이사 정행석

2020.08.15
-
-
-
사외이사 류길재

2020.08.20
임시주총
사내이사 (김종훈, 유종준, 정상필)
사외이사 (김세진, 박원)
사외이사 박원
-
사내이사 (고상열, 조규섭)

2020.10.21
임시주총
기타비상무이사 박상혁
사외이사 이상민
-
-

2020.11.10
-
-
-
사내이사 (김종훈, 유종, 정상필)
사외이사 김세진

2021.02.25
임시주총
사내이사 (성열욱, 방철웅)
사외이사 (최종헌, 강기옥)
-
-

2021.03.08
-
-
-
사외이사 정명희

2021.03.31
임시주총
사외이사 강홍기
감사 김상근
-
-

2021.10.15
임시주총
사내이사 박찬하
사외이사 (신동복, 유현일)
-
-

2022.03.11
임시주총
사내이사(김광수, 박성혁, 이창배)
사외이사 유규천
-
-

2022.04.08
정기주총
사내이사 김우진
-
-

다. 최대주주의 변동
 - 2019.01.25 (변경 전) 이제원 → (변경 후) 아펙스투자조합1호
 - 2022.03.03 (변경 전) 아펙스투자조합 1호 → (주)코스틸

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당분기말
제48기
(2021년말)
제47기
(2020년말)

보통주
발행주식총수
19,624,609
10,460,036
29,170,165

액면금액
500
500
500

자본금
9,812,304,500
5,230,018,000
14,585,082,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
9,812,304,500
5,230,018,000
14,585,082,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
161,107,957
-
161,107,957
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
141,483,348
-
141,483,348
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,624,609
-
19,624,609
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
19,624,609
-
19,624,609
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.08.20
제47기
임시주주총회
제2조 [목적]
54) 농산물 및 임산물의 재배(생육), 가공, 유통 및 판매업
55) 임산물에 필요한 종묘의 생산, 유통, 판매와 종균 배양 및 발효사업
56) 발효식품 및 식류품의 제주, 가공, 유통 및 판매업
57) 건강기능식품의 제조, 유통 및 판매업
58) 위 각호에 관련된 부대사업 일체

제14조 [전환사채의 발행]
③전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. 다만, 이사회는 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위이내에서 제1항의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 행사가액 최저한도를 주식의 액면 금액으로 할 수 있다.

⑤제1항의 전환사채에 있어 주식으로의 전환에 의하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 전영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 한다.
사업목적추가 및 
전환가액,
이자배당 
내용 변경

2020.10.21
제47기
임시주주총회
제9조의4 [주식매수선택권]
⑥주식매수선택을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로 8년 내에 권리를 행사할 수 있다.
주식매수선택권
권리행사기간 변경

2021.03.31
제47기
정기주주총회

제8조 [주식의 종류]

이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다.

② <삭 제>
제8조의 2 [주식등의 전자등록]

회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제11조 [명의개서대리인]

③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다.

제37조[이사회의 구성과 소집]

② 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

제39조 2 (위원회)

① 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 투명경영위원회

2. 사외이사 추천위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관37조 내지 정관39조의 규정을 준용한다.

「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따른 반영 및 정관에 관련근거 신설

2021.10.15
제48기
임시주주총회

제2조 [목적]

58) 기업구조조정 및 경영컨설팅

59) 기업구조조정과 관련된 투자

60) 기업구조조정과 관련된 일체의 부대사업

사업목적 추가
사업다각화

2022.04.08
제48기
정기주주총회

제2조 [목적]
10) ~ 15) 사업목적 삭제
37) ~ 41) 사업목적 삭제

제29조 [이사 및 감사의 수]

① 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 한다

비영위 목적사업 
삭제

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

 철강산업은 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제에 미치는 기여도가 매우큰 자본집약적 장치산업입니다. 그중 당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관은 길고 좁은 형태의 관으로 내식성이 우수하여 건설, 조선, 자동차, 기계, 에너지 등 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다. 

스테인리스 강관은 외경, 두께, 재질 등 다양한 형태로 생산되는 다품종 소량 생산형 산업으로 생산 및 판매를 위해서는 일정규모 이상의 설비투자와 각종 고객별 인증이 필요합니다. 이러한 특성은 신규업체의 진입장벽으로 작용 할 수 있습니다. 특히 중소구경 강관은 중소기업 간의 경쟁이 치열하며 대구경 강관은 대기업이 주도하는 특성이 있습니다.
 
 스테인리스 강관은 매년 꾸준한 양이 생산되고 있으며 향후 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 산업의 수요 증가와 기존 탄소강에 대한 교체 수요 및 고도화된 첨단 플랜트 증가로 관련 시장은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 1974년 3월 동신금속주식회사로 출발해 1990년 7월 코스닥 상장사로 등록 되었습니다. 창립 후 46년 넘게 스테인리스 강관의 제조 및 판매 경험을 가지고 있으며 꾸준히 국내 시장점유율 상위권의 위치를 유지 중입니다.

고객의 다양한 요구에 대응하기 위해 KC, KS, JIS, ISO9001 등의 국내외 품질인증과 KR, LR, BV, DNV-GL, RINA 등의 선급인증을 보유하고 있으며, 14인치 자동조관기 및 온라인 열처리기 설치 등 지속적인 설비투자와 품질기준 강화로 고품질 제품의 생산성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 실수요업체 영업 및 유통업체 관리 강화를 통해 수익성을 극대화해 나갈 것입니다. 하기 표는 스테인리스 강관의 제품가격을 나타내는 자료로서 시장수요, 원재료 가격 변동에 따라 크게 변동되며, 제품의 외경 및 두께에 따라서도 차이가 발생 합니다. 

(단위 : 원/kg)

품목

제48기

제47기

제46기

제45기

스테인리스 강관

3,638

3,140

3,223

3,124

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료
 당사는 스테인리스 강관 생산을 위해 (주)포스코 등으로부터 스테인리스 코일의 매입하고 있으며, 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 스테인리스 코일 가격은 국제니켈가격의 영향을 받는 편이며, 그 추이는 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 원/kg)

품목

제48기

제47기

제46기

제45기

스테인리스 코일

2,920

2,441

2,565

2,460

나. 생산 및 설비
 당사는 2020.09.11. 길산에스티(주)에 공장 매각후 임차계약을 체결하여 제품을 생산하고 있습니다.

(1) 생산능력

(단위 : 톤)

품목

제48기

제47기

제46기

스테인리스 강관

25,000

25,000

25,000

(2) 생산능력 산출근거

① 산출기준 : 월 20일 이상 가동, 1일 8시간 이상 근무 (시간외근무 포함)

② 산출방법 : 각 조관기별 생산량

③ 평균가동시간 : 약 8 시간

(3) 생산실적

(단위 : 톤)

품목

제48기

제47기

제46기

스테인리스 강관

13,936

9,385

15,320

4. 매출 및 수주상황

(단위 : 백만원)

매출유형

품목

제49기 1분기

제 48 기

제 47 기

제품

STS
PIPE

수출

33
447

447

내수

12,115
35,344

33,237

합계

12,148
35,791

33,684

상품

STS
PIPE 외

수출

-
21

10

내수

1,210
6,574

2,656

합계

1,210
6,595

2,666

기타

290
3,110

562

합계

13,648
45,497

36,912

5. 위험관리 및 파생거래

스테인리스 강관은 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 수요 산업군을 가지고 있습니다. 산업의 기초소재라는 특성상 경기변동에 민감하지 않지만 최대 수요산업인 건설 및 조선, 기계 등의 경기에는 영향을 받는 편입니다. 다만 경기변동에 따라 가격 변동성이 탄력적이므로 적절한 대응이 필요합니다. 또한 계절적으로는 2,4분기가 성수기, 1,3분기는 비수기에 해당됩니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약
 당사는 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동
 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 영업개황
 당사는 1974년 3월 동신금속주식회사로 출발해 1990년 7월 코스닥 상장사로 등록 되었습니다. 창립 후 46년 넘게 스테인리스 강관의 제조 및 판매 경험을 가지고 있으며 꾸준히 국내 시장점유율 상위권의 위치를 유지 중입니다.

고객의 다양한 요구에 대응하기 위해 KC, KS, JIS, ISO9001 등의 국내외 품질인증과 KR, LR, BV, DNV-GL, RINA 등의 선급인증을 보유하고 있으며, 14인치 자동조관기 및 온라인 열처리기 설치 등 지속적인 설비투자와 품질기준 강화로 고품질 제품의 생산성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 실수요업체 영업 및 유통업체 관리 강화를 통해 수익성을 극대화해 나갈 것입니다.

나. 산업의 성장성
 스테인리스 강관은 매년 꾸준한 양이 생산되고 있으며 향후 반도체, 디스플레이 산업의 투자 증가로 인한 신규 수요 증가와 기존 탄소강에 대한 교체 수요 및 고도화된 첨단 플랜트 증가로 관련 시장은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.

다. 경기변동 및 계절적 특성

스테인리스 강관은 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 수요 산업군을 가지고 있습니다. 산업의 기초소재라는 특성상 경기변동에 민감하지 않지만 최대 수요산업인 건설 및 조선, 기계 등의 경기에는 영향을 받는 편입니다. 다만 경기변동에 따라 가격 변동성이 탄력적이므로 적절한 대응이 필요합니다. 또한 계절적으로는 2,4분기가 성수기, 1,3분기는 비수기에 해당됩니다.

라. 국내외 시장상황

국내 동종업계 간 가격경쟁이 심화되는 가운데 세계경기 불황, 전 세계적인 보호무역주의의 강화로 어려움을 겪고 있습니다.

마. 시장점유율

품목

2021년

2020년

2019년

스테인리스 강관

8.5%

6.4%

8.9%

* 상기수치는 동종업계 기업 실적조사를 통한 당사 추정치입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

- 제48기 재무제표는 외부감사인의 "의견거절" 된 재무제표임을 알려드립니다.
 투자결정시 유의하시기 바랍니다.

(단위 : 원)

구 분
제49기 1분기
(2022년도 3월말)

제48기
(2021년도)

제47기
(2020년도)

자 산

유동자산
31,865,107,171
22,132,508,225
22,658,944,393

비유동자산
19,036,282,826
19,103,011,673
30,720,134,245

자산총계
50,901,389,997
41,235,519,898
53,379,078,638

부 채

유동부채
16,033,772,885
25,478,302,232
27,627,703,345

비유동부채
11,768,707,275
4,782,734,216
5,503,136,560

부채총계
27,802,480,160
30,261,036,448
33,130,839,905

자 본

지배기업소유주지분
23,098,909,837
10,974,483,450
20,248,238,733

자본금
9,578,966,500
4,996,680,000
13,885,068,500

기타자본요소
20,985,705,587
13,820,087,370
105,076,698,389

신종자본증권
-
-
8,033,625,000

기타포괄손익누계액
(2,509,203,605)
(2,509,203,605)
(2,590,175,584)

이익잉여금(결손금)
(4,956,558,645)
(5,333,080,315)
(104,156,977,572)

비지배지분
-
-
-

자본총계
23,098,909,837
10,974,483,450
20,248,238,733

기 간
2022.01.01~
2022.03.31
2021.01.01~
2021.12.31
2020.01.01~
2020.12.31

매출액
13,647,759,932
45,603,510,039
37,621,830,827

매출원가
11,899,300,559
39,904,981,961
36,694,471,167

매출총이익
1,748,459,373
5,698,528,078
927,359,660

영업이익(손실)
(198,596,769)
1,054,013,417
(5,993,224,517)

당기순이익(손실)
376,521,670
(3,699,848,342)
(24,481,873,035)

지배기업소유주지분
376,521,670
(3,699,848,342)
(24,481,873,035)

비지배지분
-
550,180,120
-

총포괄이익
376,521,670
(3,837,767,992)
(24,673,045,312)

기본및희석주당순손익
29
(400)
(1,167)

나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)

구 분
제49기 1분기
(2022년도)

제48기
(2021년도)

제47기
(2020년도)

자 산

유동자산
31,864,281,119
22,121,399,645
22,972,777,846

비유동자산
19,409,048,727
19,401,321,113
29,841,080,351

자산총계
51,273,329,846
41,522,720,758
52,813,858,197

부 채

유동부채
16,016,157,438
25,460,906,785
27,153,239,150

비유동부채
11,768,707,275
4,782,734,216
5,214,716,653

부채총계
27,784,864,713
30,243,641,001
32,367,955,803

자 본

자본금
9,578,966,500
4,996,680,000
13,885,068,500

기타자본요소
20,985,705,587
13,820,087,370
105,076,698,389

신종자본증권
-
-
8,033,625,000

기타포괄손익누계액
(161,720,451)
(161,720,451)
(44,934,946)

이익영여금(결손금)
(6,914,486,503)
(7,375,967,162)
(106,504,554,549)

자본총계
23,488,465,133
11,279,079,757
20,445,902,394

기 간

2022.01.01~
2022.03.31

2021.01.01~
2021.12.31
2020.01.01~
2020.12.31

매출액
13,647,759,932
45,496,578,090
36,911,716,264

매출원가
11,899,300,559
39,904,981,961
36,238,012,802

매출총이익
1,748,459,373
5,591,596,129
673,703,462

영업이익(손실)
(190,926,105)
1,150,537,362
(5,200,122,036)

당기순이익(손실)
461,480,659
(3,524,952,952)
(29,894,501,463)

총포괄이익
461,480,659
(3,687,351,918)
(29,804,273,740)

기본및희석주당순손익
36
(386)
(1,426)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 48 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 49 기 1분기말

제 48 기말

자산

유동자산

31,865,107,171

22,132,508,225

현금및현금성자산

2,085,997,059

2,480,285,497

매출채권 및 기타유동채권

7,208,275,827

5,858,665,013

재고자산

11,606,634,805

8,181,333,198

기타금융자산

10,305,667,455

5,030,000,000

기타유동자산

98,208,358

23,464,107

당기법인세자산

9,553,240

8,580,290

매각예정자산

550,770,427

550,180,120

비유동자산

19,036,282,826

19,103,011,673

장기매출채권 및 기타채권

1,918,903,724

1,888,159,657

기타금융자산

3,000,000

3,000,000

기타포괄공정가치측정금융자산

299,999,051

299,999,051

유형자산

2,264,574,455

2,276,379,186

무형자산

244,373,436

255,585,158

관계기업에 대한 투자자산

14,305,432,160

14,379,888,621

자산총계

50,901,389,997

41,235,519,898

부채

유동부채

16,033,772,885

25,478,302,232

매입채무 및 기타유동채무

9,858,332,300

8,201,360,915

기타유동부채

1,031,678,573

804,568,462

전환사채

4,287,082,133

15,594,614,844

유동리스부채

840,351,299

866,884,226

매각예정부채

16,328,580

10,873,785

비유동부채

11,768,707,275

4,782,734,216

기타비유동금융부채

33,886,849

32,950,105

비유동리스부채

4,655,914,335

4,677,544,516

퇴직급여부채

16,099,445

72,239,595

전환사채

7,062,806,646

0

부채총계

27,802,480,160

30,261,036,448

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

23,098,909,837

10,974,483,450

자본금

9,578,966,500

4,996,680,000

기타자본구성요소

20,985,705,587

13,820,087,370

기타포괄손익누계액

(2,509,203,605)

(2,509,203,605)

이익잉여금(결손금)

(4,956,558,645)

(5,333,080,315)

자본총계

23,098,909,837

10,974,483,450

자본과부채총계

50,901,389,997

41,235,519,898

연결 포괄손익계산서

제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 49 기 1분기

제 48 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

13,647,759,932

13,647,759,932

9,085,982,249

9,085,982,249

매출원가

11,899,300,559

11,899,300,559

8,688,060,931

8,688,060,931

매출총이익

1,748,459,373

1,748,459,373

397,921,318

397,921,318

판매비와관리비

1,947,056,142

1,947,056,142

1,392,503,710

1,392,503,710

영업이익(손실)

(198,596,769)

(198,596,769)

(994,582,392)

(994,582,392)

기타이익

1,286,856,813

1,286,856,813

1,235,525,582

1,235,525,582

기타비용

3,888,261

3,888,261

30,786,637

30,786,637

금융수익

22,682,735

22,682,735

35,490,763

35,490,763

금융비용

314,114,940

314,114,940

591,303,049

591,303,049

지분법손실

416,417,908

416,417,908

592,163,423

592,163,423

법인세비용차감전순이익(손실)

376,521,670

376,521,670

(937,819,156)

(937,819,156)

법인세비용

0

0

9,240,000

9,240,000

당기순이익(손실)

376,521,670

376,521,670

(928,579,156)

(928,579,156)

총포괄손익

376,521,670

376,521,670

(928,579,156)

(928,579,156)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

376,521,670

376,521,670

(928,579,156)

(928,579,156)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

376,521,670

376,521,670

(928,579,156)

(928,579,156)

주당손실

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

29

29

(100)

(100)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

29

29

(100)

(100)

연결 자본변동표

제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

신종자본증권

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

13,885,068,500

105,076,698,389

8,033,625,000

(2,590,175,584)

(104,156,977,572)

20,248,238,733

20,248,238,733

당기순이익(손실)

(928,579,156)

(928,579,156)

(928,579,156)

유상증자

주식매수선택권

130,827,631

130,827,631

130,827,631

전환사채의 전환

전환사채의 발행

전환사채의 상환

복합금융상품 발행

14,860,000

14,860,000

14,860,000

신종자본증권의 이자

(59,426,815)

(59,426,815)

(59,426,815)

결손보전

(102,870,831,265)

102,870,831,265

0

0

2021.03.31 (기말자본)

13,885,068,500

2,351,554,755

8,033,625,000

(2,590,175,584)

(2,274,152,278)

19,405,920,393

19,405,920,998

2022.01.01 (기초자본)

4,996,680,000

13,820,087,370

(2,509,203,605)

(5,333,080,315)

10,974,483,450

10,974,483,450

당기순이익(손실)

376,521,670

376,521,670

376,521,670

유상증자

4,545,454,500

5,454,545,400

9,999,999,900

9,999,999,900

주식매수선택권

145,645,037

145,645,037

145,645,037

전환사채의 전환

36,832,000

175,421,200

212,253,200

212,253,200

전환사채의 발행

2,333,345,894

2,333,345,894

2,333,345,894

전환사채의 상환

(943,339,314)

(943,339,314)

(943,339,314)

복합금융상품 발행

신종자본증권의 이자

결손보전

2022.03.31 (기말자본)

9,578,966,500

20,985,705,587

0

(2,509,203,605)

(4,956,558,645)

23,098,909,837

23,098,909,837

연결 현금흐름표

제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 49 기 1분기

제 48 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,103,432,285)

1,081,120,403

당기순이익(손실)

376,521,670

(928,579,156)

당기순이익조정을 위한 가감

(202,289,314)

323,365,026

법인세비용

0

(9,240,000)

감가상각비

143,475,896

164,947,300

무형자산상각비

11,211,722

53,211,722

퇴직급여

72,570,636

68,836,683

복리후생비

936,744

821,190

지분법손실

416,417,908

592,163,423

주식보상비용(환입)

145,645,037

130,827,631

사채상환이익

(944,692,425)

(3,989,726)

금융비용

314,114,940

587,269,006

금융수익

(22,682,735)

(29,952,457)

잡이익

0

(311,779)

기타충당부채전입

0

(1,231,217,967)

관계기업투자주식처분이익

(341,961,447)

0

사채상환손실

2,674,410

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,278,185,995)

1,766,269,946

매출채권의 감소(증가)

(1,147,127,559)

187,939,386

미수금의 감소(증가)

(196,044,198)

62,838,499

선급금의 감소(증가)

(75,462,191)

(42,020,673)

선급비용의 감소(증가)

717,940

(822,387)

재고자산의 감소(증가)

(3,425,301,607)

202,582,047

매입채무의 증가(감소)

1,579,418,528

1,327,795,696

미지급금의 증가(감소)

46,727,614

3,730,410

예수금의 증가(감소)

60,855,478

78,245,730

미지급비용의 증가(감소)

12,048,643

38,917,658

선수금의 증가(감소)

(5,307,857)

4,638,519

퇴직금의 지급

(28,710,786)

(14,349,758)

사외적립자산의 납입

(100,000,000)

(83,225,181)

이자수취(영업)

1,494,304

21,030,875

이자지급(영업)

0

(95,511,358)

법인세납부(환급)

(972,950)

(5,454,930)

투자활동현금흐름

(5,292,252,455)

1,121,663,063

단기대여금의 대여

0

(15,000,000)

유형자산의 취득

0

(64,108,520)

보증금의 증가

(16,585,000)

0

단기금융상품의 감소

14,999,999,900

7,500,000,000

단기금융상픔의 증가

(20,275,667,355)

(6,300,000,000)

장기대여금의 회수

0

771,583

재무활동현금흐름

8,001,396,302

(1,598,236,664)

유상증자

9,999,999,900

0

단기차입금의 감소

0

(1,399,096,237)

전환사채의상환

(1,737,246,325)

(27,536,679)

리스부채의 상환

(261,357,273)

(171,603,748)

현금의증가

(394,288,438)

604,546,802

기초의현금

2,480,285,497

742,435,687

당기말의현금

2,085,997,059

1,346,982,489

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 규정된 지배기업인 주식회사 코센(이하 "지배기업")과 종속기업의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 지배기업은 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다. 

당분기말 현재 연결실체의 최대주주는 ㈜코스틸입니다.(등기기준 지분율: 46.3%, 납입기준 지분율 47.5%, 주석 22 참조)

(2) 종속기업의 현황
보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

회 사 명
지분율(%)
자산
부채
매출액

당기순

손익

밸류웍스㈜
100
564,269
266,329
-
(10,503)

2) 전기

회 사 명
지분율(%)
자산
부채
매출액

당기순

손익

밸류웍스㈜
100
574,552
266,109
106,932
16,540

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

주식회사 코센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' 의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보

(1) 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문

태양광사업

금속제품제조사업

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 비유동자산은 금융상품 및 종속ㆍ관계기업투자를 제외하고 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 (주)항도에스티이며, 해당 거래처에 대한 매출은 2,068백만원(전분기 : 177백만원)입니다.

4. 금융위험 관리

(1) 금융위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 

1) 시장위험

가. 가격위험
연결실체는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

나. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

연결실체는 당분기말 현재 변동이자율위험에 노출되어있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1~5년
합계

전환사채
742,886
3,670,994
10,507,917
14,921,797

매입채무및기타채무
9,858,332
-
-
9,858,332

리스부채
243,432
622,575
6,172,019
7,038,026

기타비유동금융부채
-
-
33,887
33,887

합계
10,844,650
4,293,569
16,713,823
31,852,042

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

차입금총계
11,349,889
15,594,615

차감:현금및현금성자산 등
(2,085,997)
(2,480,285)

순차입금
9,263,892
13,114,330

자본총계
23,098,910
10,974,483

총자본
32,362,802
24,088,813

자본조달비율
28.63%
54.44%

(3) 공정가치 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 

매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

현금
85
85

보통예금
2,085,912
2,480,200

합 계
2,085,997
2,480,285

6. 금융상품

(1) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융기관
종류
이자율(%)
당분기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
정기예적금
0.26~1.20
10,075,667
4,800,000

지급보증, 차입금담보
외

우리은행
정기예금
1.20
230,000
230,000
지급보증

소 계
10,305,667
5,030,000

장기금융상품
기업은행
당좌개설보증금
-
3,000
3,000
당좌개설보증

합 계
10,308,667
5,033,000

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
299,999
299,999

합계
-
-
299,999
299,999

2) 전기말

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
299,999
299,999

합계
-
-
299,999
299,999

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당분기말

(단위:천원)

구분
현금및현금성자산
매출채권
및 기타채권
기타금융자산
장기매출채권
및 기타채권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

금융자산의 범주

상각후원가측정금융자산
2,085,997
8,049,907
10,308,667
1,918,904
-
22,363,475

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
-
-
-
-
299,999
299,999

총 금융자산
2,085,997
8,049,907
10,308,667
1,918,904
299,999
22,663,474

금융자산의 대손충당금
-
(841,632)
-
-
-
(841,632)

금융자산 공정가치
2,085,997
7,208,275
10,308,667
1,918,904
299,999
21,821,842

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분
현금및현금성자산
매출채권
및 기타채권
기타금융자산
장기매출채권
및 기타채권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

금융자산의 범주

상각후원가측정금융자산
2,480,285
6,700,297
5,033,000
1,888,160
-
16,101,742

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
-
-
-
-
299,999
299,999

총 금융자산
2,480,285
6,700,297
5,033,000
1,888,160
299,999
16,401,741

금융자산의 대손충당금
-
(841,632)
-
-
-
(841,632)

금융자산 공정가치
2,480,285
5,858,665
5,033,000
1,888,160
299,999
15,560,109

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당분기말

(단위:천원)

구분
매입채무및
기타채무
전환사채
리스부채
기타금융부채
합계

금융부채의 범주

상각후원가측정금융부채
9,863,787
11,349,889
5,496,266
33,887
26,743,829

총 금융부채
9,863,787
11,349,889
5,496,266
33,887
26,743,829

금융부채 공정가치
9,863,787
11,349,889
5,496,266
33,887
26,743,829

2) 전기말

(단위:천원)

구분
매입채무및
기타채무
전환사채
리스부채
기타금융부채
합계

금융부채의 범주

상각후원가측정금융부채
8,201,361
15,594,615
5,544,429
32,950
29,373,355

총 금융부채
8,201,361
15,594,615
5,544,429
32,950
29,373,355

금융부채 공정가치
8,201,361
15,594,615
5,544,429
32,950
29,373,355

(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기
비고

금융자산에서 발생한 금융수익
22,683
35,491
상각후원가측정금융자산

금융부채에서 발생한 금융비용
(314,115)
(591,303)
상각후원가측정금융부채

합 계
(291,432)
(555,812)

7. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분
보유 주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

해시앤비㈜
69,751
3.61%
299,999
299,999
299,999

2) 전기말

(단위:천원)

구분
보유 주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

해시앤비㈜
69,751
3.61%
299,999
299,999
299,999

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명
소재지
지분율(%)
취득원가
기초
처분
지분법손익
장부금액

유펙스메드㈜(*1)(*3)
대한민국
39.2%
13,334,225
5,011,567
-
(115,364)
4,896,203

㈜비트앤와트
대한민국
35.3%
22,396,210
-
-
-
-

㈜부흥솔라(*2)(*3)
대한민국
25.0%
1,000,040
-
-
-
-

씨이브이㈜
대한민국
27.3%
8,001,000
-
-
-
-

IZEN ENERJI
터키
35.0%
105,650
-
-
-
-

이뮤노바이오텍㈜
(*1)(*4)(*5)(*6)
대한민국
43.0%
39,080,940
9,368,323
341,961
(301,054)
9,409,230

합계
88,004,065
14,379,890
341,961
(416,418)
14,305,433

(*1) 제17회 및 제18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의 일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).

회사명
담보제공주식수(주)
보유주식수(주)

유펙스메드㈜
1,591,909
1,591,909

이뮤노바이오텍㈜
197,057
1,668,738

(*2) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 연결실체가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.
(*3) 연결실체는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전사모특별자산신탁제3호에게 연결실체가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*4) 연결실체는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 연결실체가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 333,844주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).
(*5) 연결실체는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 연결실체가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).
(*6) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜로 사명을 변경하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

회사명
소재지
지분율(%)
취득원가
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
장부금액

유펙스메드㈜(*1)(*3)
대한민국
39.2%
13,334,225
5,003,539
-
-
8,028
-
5,011,567

㈜비트앤와트(*7)
대한민국
35.3%
22,396,210
-
-
-
-
-
-

㈜부흥솔라(*2)(*3)
대한민국
25.0%
1,000,040
108,154
-
-
(108,154)
-
-

씨이브이㈜
대한민국
27.3%
8,001,000
-
-
-
-
-
-

IZEN ENERJI
터키
35.0%
105,650
-
-
-
-
-
-

바이오제닉스코리아㈜
(*4)(*5)(*6)
대한민국
43.0%
39,080,940
10,369,000
1,485,634
(1,106,923)
(1,358,254)
(21,134)
9,368,323

합계
83,918,065
15,480,693
1,485,634
(1,106,923)
(1,458,380)
(21,134)
14,379,890

(*1) 제17회 및 제18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의 일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).

회사명
담보제공주식수(주)
보유주식수(주)

유펙스메드㈜
1,591,909
1,591,909

바이오제닉스코리아㈜
197,057
1,668,738

(*2) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 연결실체가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.
(*3) 연결실체는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 연결실체가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*4) 연결실체는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 333,844주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).
(*5) 연결실체는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).
(*6) 연결실체는 전기 중 바이오제닉스코리아㈜의 단기대여금 203,939천원을 출자전환하여 신주 203,939주를 취득하였으며 단기대여금 및 미수이자 1,281,695천원을양도하여 구주 785,000주를 취득하였습니다.
(*7) 연결실체는 전기 중 ㈜비트앤와트의 회생계획안에 따라 단기대여금, 미수금, 미수수익을 출자전환하였으며 단기대여금 2,950,000천원, 미수금 500,000천원, 미수수익 242,924천원을 제각하고 기 인식한 충당부채 3,692,924천원을 상계하였습니다. 회생계획안에 따른 구주 무상감자 및 출자전환으로 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자하고 있는 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손익

㈜비트앤와트(*1)
4,805,567
3,724,507
209,733
(60,230)

유펙스메드㈜(*1)
5,911,023
1,401,096
890,480
(260,047)

㈜부흥솔라(*1)
4,868,929
4,214,029
128,333
(30,125)

씨이브이㈜(*1)(*2)
18,275,754
26,133,165
6,195,979
1,455,915

IZEN ENERJI(*1)(*3)
254,878
947,748
26,042
(699,784)

이뮤노바이오텍㈜(*1)
3,979,980
3,010,258
537,415
(362,267)

(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.
(*2) 2020년 12월 31일 기준 재무정보입니다.
(*3) 2021년 12월 31일 기준 재무정보입니다.

2) 전기말

회사명
자산
부채
매출액
당기순손익

㈜비트앤와트
4,823,775
3,739,838
2,177,783
(2,994,174)

유펙스메드㈜
6,495,289
1,641,936
6,110,114
158,394

㈜부흥솔라(*1)
4,961,517
4,276,492
696,956
419,398

씨이브이㈜(*1)(*2)
18,275,754
26,133,165
6,195,979
1,455,915

IZEN ENERJI(*1)
254,878
947,748
26,042
(699,784)

바이오제닉스코리아㈜
3,796,194
2,899,398
1,846,128
(1,698,129)

(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.
(*2) 2020년 12월 31일 기준 재무정보입니다.

(3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
미반영 손익
미반영 손실 누계액

씨이브이㈜
-
(1,983,826)

IZEN ENERJI
-
(533,508)

㈜부흥솔라
(14,375)
(43,586)

㈜비트앤와트
-
(1,538,201)

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
7,661,173
-
6,514,045
-

차감: 대손충당금
(740,581)
-
(740,581)
-

매출채권(순액)
6,920,592
-
5,773,464
-

미수금
325,090
-
129,637
-

차감: 대손충당금
(101,050)
-
(101,050)
-

미수금(순액)
224,040
-
28,587
-

미수수익
63,644
-
56,614
-

대여금
-
20,000
-
20,000

보증금
-
1,898,904
-
1,868,160

합 계
7,208,276
1,918,904
5,858,665
1,888,160

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
8,049,907
1,918,904
6,700,296
1,888,160

대손충당금:

- 매출채권
(740,581)
-
(740,581)
-

- 미수금
(101,050)
-
(101,050)
-

소 계
(841,631)
-
(841,631)
-

매출채권및기타채권 순장부금액
7,208,276
1,918,904
5,858,665
1,888,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

정상채권
5,583,076
4,873,286

60일 이내
1,209,419
578,120

60 ~ 120일
401,854
380,530

120일 이상
2,774,462
2,756,520

소 계
9,968,811
8,588,456

대손충당금
(841,631)
(841,631)

합 계
9,127,180
7,746,825

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

상품
963,462
779,604

상품평가충당금
(75,588)
(75,588)

제품
4,036,463
2,921,767

제품평가충당금
(126,567)
(126,567)

재공품
3,567,330
2,296,067

재공품평가충당금
(21,126)
(21,125)

원재료
3,222,307
2,349,304

저장품
40,354
57,871

합계
11,606,635
8,181,333

비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실금액이 당분기 - 천원(전분기 26,681천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
6,246
6,964

선급금
91,962
16,500

합계
98,208
23,464

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
합계

취득원가
3,182
230,232
1,138,489
3,188,325
4,560,228

정부보조금
-
(71,070)
-
-
(71,070)

감가상각누계액
(212)
(73,505)
(1,013,952)
(1,080,191)
(2,167,860)

손상차손누계액
-
(56,724)
-
-
(56,724)

장부금액
2,970
28,933
124,537
2,108,134
2,264,574

2) 전기말

(단위:천원)

구분
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
합계

취득원가
3,182
230,232
1,138,489
3,130,339
4,502,242

정부보조금
-
(74,160)
-
-
(74,160)

감가상각누계액
(133)
(69,640)
(1,003,691)
(1,021,515)
(2,094,979)

손상차손누계액
-
(56,724)
-
-
(56,724)

장부금액
3,049
29,708
134,798
2,108,824
2,276,379

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분
기초 장부가액
취득
감가상각비
당분기말

구축물
3,049
-
(79)
2,970

기계장치
29,708
-
(775)
28,933

기타유형자산
134,798
-
(10,261)
124,537

사용권자산
2,108,824
131,671
(132,361)
2,108,134

합계
2,276,379
131,671
(143,476)
2,264,574

2) 전분기

(단위:천원)

구 분
기초 장부가액
취득
처분
감가상각비
전분기말

토지
8,403,172
-
-
-
8,403,172

구축물
1,012,916
-
-
(17,875)
995,041

기타유형자산
86,397
64,109
-
(13,841)
136,665

사용권자산
2,669,232
-
(12,930)
(133,231)
2,523,071

합계
12,171,717
64,109
(12,930)
(164,947)
12,057,949

13. 리스 

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자산

사용권자산(건물)
1,962,928
2,086,824

사용권자산(차량운반구)
145,207
22,000

합 계
2,108,135
2,108,824

부채

리스부채(유동)
840,351
866,884

리스부채(비유동)
4,655,914
4,677,545

합 계
5,496,265
5,544,429

(2) 당분기말과 전분기말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

건물
123,896
125,212

차량운반구
8,465
8,019

합계
132,361
133,231

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
81,523
95,511

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
2,329
26,189

(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

6개월 이하
455,624
448,355

6개월 초과 ~ 1년 이하
410,384
391,996

1년 초과 ~ 2년 이하
761,967
697,078

2년 초과 ~ 3년 이하
5,410,052
3,958,837

합 계
7,038,027
5,496,266

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
255,585
1,411,040

상각비
(11,212)
(53,211)

기말금액
244,373
1,357,829

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
7,140,891
5,561,473

미지급금
2,253,959
2,223,291

미지급비용
463,482
416,597

합 계
9,858,332
8,201,361

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
77,795
83,103

예수금
318,759
86,340

기타충당부채
635,125
635,125

합 계
1,031,679
804,568

17. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장기미지급금
33,887
32,950

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보한도액
담보권자

단기금융상품
4,800,000
4,800,000
기업은행

230,000
230,000
우리은행

합 계
5,030,000
5,030,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명
제공받은 내용
보증처
보증금액

기업은행
상거래담보
㈜포스코
4,800,000

19. 전환사채 

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 차
발행일자
만기일자
총발행가액
표면금리
만기보장수익률
당분기말
전기말

제14회
2019.02.13
2022.02.13
10,000,000
-
2.00%
-
1,058,806

제15회
2019.02.11
2022.02.11
10,000,000
-
2.00%
742,886
948,673

제16회
2019.02.28
2022.02.28
10,000,000
-
2.00%
-
205,537

제17회(*1)
2020.02.26
2023.02.26
11,827,500
-
4.00%
2,329,853
8,902,012

제18회(*1)
2020.03.24
2023.03.24
8,848,200
-
4.00%
1,214,343
4,479,587

제20회(*2)
2022.03.10
2025.03.10
9,314,500
-
4.00%
7,062,807
-

합계
11,349,889
15,594,615

차감:유동성장기부채
(4,287,082)
(15,594,615)

차감 계
7,062,807
-

(*1) 기존에 발행된 전환사채의 차환으로 발행되었으며 원리금상환을 보증하기 위하여 연결실체가 보유한 관계기업주식 일부를사채권자에게 담보로 제공하였습니다(주석8참조).
(*2) 당분기 중 제16회, 제17회 및 제18회 전환사채의 차환으로 발행되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구분
제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제17회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채
제18회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채
제20회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채

액면금액
10,000백만원
11,827.5백만원
8,848.2백만원
9,314.5백만원

발행가액
10,000백만원
11,827.5백만원
8,848.2백만원
9,314.5백만원

이자지급조건
액면이자 0%
액면이자 0%
액면이자 0%
액면이자 0%

보장수익율
사채만기일까지 2%
사채만기일까지 4%
사채만기일까지 4%
사채만기일까지 4%

발행일
2019-02-11
2020-02-26
2020-03-24
2022-03-10

만기일
2022-02-11
2023-02-26
2023-03-24
2025-03-10

만기상환이율
106.13%
112.49%
112.49%
112.49%

전환청구기간
발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지
발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지
발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지
발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지

발행시전환가격
1,048원
988원
500원
2,715원

조정후전환가격
905원
905원
905원
-

전환가격 조정
시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능
시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능
시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능
시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능

Put Option(사채권자)
발행일로부터 1년 및 매 3개월마다
발행일로부터 1년 및 매 3개월마다
발행일로부터 1년 및 매 3개월마다
발행일로부터 1년 및 매 3개월마다

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행가액
당분기말
전기말

미상환액면가
장부가액
전환권대가
미상환액면가
장부가액
전환권대가

14회차
10,000,000
-
-
148,600
1,000,000
1,058,806
148,600

15회차
10,000,000
700,000
742,886
80,850
900,000
948,673
103,950

16회차
10,000,000
-
-
-
200,000
205,537
-

17회차
11,827,500
2,143,300
2,329,853
268,984
8,267,200
8,902,012
1,037,534

18회차
8,848,200
1,120,200
1,214,343
141,481
4,171,800
4,479,587
526,898

20회차
9,341,500
9,341,500
7,062,807
2,333,346
-
-
-

합계
60,017,200
13,305,000
11,349,889
2,973,261
14,539,000
15,594,615
1,816,982

(4) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초
발행(*1)
상환(*2)
전환
유효이자상각
분기말

전환사채
14,539,000
9,341,500
(10,375,500)
(200,000)
-
13,305,000

사채상환할증금
1,681,842
1,166,417
(1,219,209)
(12,253)
-
1,616,797

전환권 조정
(617,392)
(3,499,763)
356,204
-
189,043
(3,571,907)

사채할인발행차금
(8,835)
-
-
-
8,835
-

합 계
15,594,615
7,008,154
(11,238,505)
(212,253)
197,878
11,349,889

(*1) 당분기 중 제16회, 제17회 및 제18회 전환사채를 차환 발행하였습니다. 
(*2) 현금 상환금액과 차환금액이 포함되어있습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 없습니다.

21. 종업원급여

(1) 퇴직급여 

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

순확정급여부채의 변동:

기초
72,240
28,738

퇴직급여 지급액
(28,711)
(14,350)

사외적립자산의 납입
(100,000)
(83,225)

당기손익으로 인식하는 총비용
72,571
68,837

분기말
16,100
-

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
2,144,561
1,796,399

사외적립자산의 공정가치
(2,128,461)
(1,796,399)

계
16,100
-

(2) 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
32,950
37,309

복리후생비
937
821

분기말
33,887
38,130

22. 자본

(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본의 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000,000 주
1,000,000,000주

발행한 주식의 수(*)
19,157,933 주
9,993,360주

1주의 금액
500원
500원

(*) 연결실체는 현금납입기준으로 발행주식수를 결정하고 있으며, 전환사채 전환으로 인해 발행된 주식 중 전환사채 발행대가가 납입완료되지 않은 건은 자본의 증가로인식하지 않습니다. 따라서, 당분기말 현재 납입기준 주식수와 등기기준 주식수에 다음과 같이 차이가 발생하며, 해당 차이는 전환사채 발행대가가 납입완료된 때 해소될예정입니다.

구 분
a.납입기준 주식수
b. 법인등기부등본 주식수
차이(a - b)

발행한 주식의 수
19,157,933 주

19,624,609
주

(-)466,676주

연결실체의 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

일자
일자
사유
발행주식수
주당발행가액

당기
당기초(2022-01-01)

9,993,360

2022-01-11
전환권 행사
73,664
2,715

2022-03-03
유상증자
9,090,909
1,100

당분기말(2022-03-31)

19,157,933

전기
전기초(2021-01-01)

27,770,137

2021-09-30
무상감자
(18,513,425)
-

2021-12-31
전환권 행사
736,648
2,715

전기말(2021-12-31)

9,993,360

(2) 연결기타자본요소

당분기말과 전기말 현재 연결기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
7,697,560
2,044,493

감자차익
9,256,713
9,256,713

전환권대가
2,973,261
1,816,982

주식매수선택권
847,545
701,899

전환권매입손실
210,627
-

합 계
20,985,706
13,820,087

(3) 당분기 중 자본금 및 연결기타자본요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자본금
주식발행초과금
전환권대가
기타자본잉여금
주식매입선택권

당기초
4,996,680
2,044,493
1,816,982
9,256,712
701,899

유상증자
4,545,455
5,454,546
-
-
-

전환권 행사
36,832
198,521
(23,100)
-
-

전환사채 상환

(1,153,966)
210,627

전환사채 발행
-

2,333,347
-
-

주식보상비용
-
-
-
-
145,645

당분기말
9,578,967
7,697,560
2,973,263
9,467,339
847,544

(4) 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당분기말
전기말

보험수리적손익
(161,720)
(161,720)

지분법자본변동
(2,347,484)
(2,347,484)

합 계
(2,509,204)
(2,509,204)

23. 주식기준보상

(1) 연결실체는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 부여내역은 다음과 같습니다.

구 분
부여내역

부여일
2020-10-21

주식선택권으로 발행한 주식의 종류
기명식 보통주식

부여주식수
2,878,570주

부여방법
신주의 교부

행사가격
510원

가득조건
2년의 근무용역 제공

행사가능시점
2022년 10월 21일 ~ 2030년 10월 20일

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다

(단위:주)

구 분
주식선택권의 수량

기초
2,564,670

상실
(56,050)

분기말
2,508,620

(3) 연결실체는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
내 역

부여일의 공정가치
503원

부여일의 종가
905원

행사가격
510원

무위험수익률
1.52%

주가변동성
119.64%

(4) 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 145,645천원(전분기 130,828천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

24. 수익과 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
13,647,760
9,085,982

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 

1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

사채상환이익
944,692
3,990

충당부채환입
-
1,231,218

잡이익
204
318

관계기업투자주식처분이익
341,961
-

합 계
1,286,857
1,235,526

2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
-
27,133

사채상환손실
2,674
-

계약해지손실
-
3,654

잡손실
1,214
-

합 계
3,888
30,787

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 금융수익(1)

이자수익
22,683
35,491

2. 금융원가(2)

이자비용
314,115
591,303

3. 순금융수익(비용)(1-2)
(291,432)
(555,812)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

제품과 재공품의 변동
(2,385,958)
(483,217)

원재료와 소모품의 사용액
11,372,723
7,562,138

상품매입
1,252,267
278,097

종업원급여비용
1,362,804
965,942

감가상각비
143,476
164,947

기타비용
2,101,045
1,592,658

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
13,846,357
10,080,565

(5) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
704,164
384,453

상여금
-
-

퇴직급여
28,015
31,001

복리후생비
46,369
43,349

여비교통비
26,422
27,426

통신비
2,825
2,386

수도광열비
2,737
2,797

전력비
-
518

세금과공과
36,210
13,492

임차료
14,116
26,189

감가상각비
86,884
109,389

보험료
7,248
8,231

접대비
25,347
23,917

소모품비
10,177
10,404

운반비
185,014
161,574

지급수수료
770,313
431,674

차량유지비
9,302
10,368

교육훈련비
(94)
814

도서인쇄비
1,882
1,280

무형자산상각비
11,212
53,212

주식보상비용
(21,197)
50,028

잡비
110
-

합 계
1,947,056
1,392,502

25.주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기
전분기

가. 법인세비용차감전순이익(손실)
376,521,670
(928,579,156)

나. 가중평균 유통보통주식수(*)
12,988,132
9,256,712

다. 기본주당손익(가÷나)
29
(100)

(*1) 연결실체는 2021년 9월 30일에 3대 1의 무상감자를 실시하여 자본금의 증가 없이 주식 수만 감소되었고 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 재계산 하였습니다. 

(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식수(주)
가중치
적 수

전기이월
9,993,360
90
899,402,400

전환권 행사
73,664
80
5,893,120

유상증자
9,090,909
29
263,636,361

합 계
1,168,931,881

일 수
90

가중평균유통보통주식수
12,988,132

(3) 전분기의 무상감자 효과를 소급하여 재계산한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식수(주)
가중치
적 수

전기이월
9,256,712
90
833,104,080

합 계
833,104,080

일 수
90

가중평균유통보통주식수
9,256,712

(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계구분
회사명

관계기업
유펙스메드㈜

㈜비트앤와트

㈜부흥솔라

씨이브이㈜

IZEN ENERJI

이뮤노바이오텍㈜(*1)

기타 특수관계자
길산에스티㈜

(*1) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자
내용
당분기
전분기

관계기업
유펙스메드㈜
매입 등
2,000
2,000

이뮤노바이오텍㈜
이자수익
2,836
17,663

기타 특수관계자
길산에스티㈜
매입 등
180,000
180,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

이뮤노바이오텍㈜
미지급금
1,200
1,200

길산에스티㈜(*2)
임차보증금
1,600,000
1,600,000

미지급금
66,000
66,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

2) 전분기

(단위:천원)

회사명
자금 대여 거래
현금 출자 등

대 여
회 수
출자
회수

바이오제닉스코리아㈜
15,000
-
-
-

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증

당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

특수관계자
내용
금액
보증제공처

㈜비트앤와트
차입금
3,600,000
한국수출입은행(*)

(*) 연결실체가 보유한 관계기업주식 중 이뮤노바이오텍㈜ 333,844주를 한국수출입은행에 담보로 제공하였습니다(주석 8참조). 

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

급여 및 상여
444,296
158,799

상기의 주요 임원에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

전환사채의 전환
207,116
-

전환사채의 차환
8,564,377
-

자본잉여금의 결손보전
-
102,870,831

전환사채의 재발행
-
83,985,791

리스부채의 증가
131,671
159,472

부채성충당금의 유동성대체
-
668,782

전환사채의 미지급금으로 대체
-
59,427

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원

금융기관
구 분
약정한도액
실행금액

우리은행
B2B대출
1,500,000
-

하나은행
외상매출금담보대출
2,500,000
-

(2) 연결실체는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부에 대한 전환권 행사가 이루어 짐 (발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)에 따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다. 

연결실체는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.

연결실체는 ㈜비트앤와트 주식 1,453,901주를 매입하였으며, 향후 16,754주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할 금액 중 100백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 연결실체가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조).

(3) 연결실체는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 이뮤노바이오텍㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일,50백
만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 12월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2022년 5월 20일, 잔금 6,618백만원은 2022년 6월 30일까지 지급하고 그러지 못 할 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로인식하였습니다. 한편, 2022년 1월 21일 연결실체는 ㈜다담홀딩스와 매수인 지위 승계에 대한 합의서를 체결하여 이뮤노바이오텍㈜ 주식 매입에 대한 연결실체의 모든 권리 및 의무를 이전하였습니다.

29. 보고기간후 사건

(1) 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다.

사건번호
사건명
채권자
채무자
가압류금액
진행상황

전주지법정읍지원
 2021카단2032
부동산가압류
마이더스에이아이
㈜코센
100백만원
2021.02.08 인용

서울중앙지방법원
 2021가합579769
토지인도
길산에스티㈜
㈜코센
445백만원
1심 진행중

서울중앙지방법원
 2021가합588237
손해배상
길산파이프㈜
㈜코센
1,000백만원
1심 진행중

서울중앙지방법원
 2021카단820389
채권가압류
길산파이프㈜
㈜코센
500백만원
2021.12.07 인용

서울중앙지방법원
 2021카단820899
채권가압류
길산파이프㈜
㈜코센
496백만원
2021.12.16 인용

(2) 전환사채 전환가액 정정명령 부과
 
연결실체가 발행한 전환사채에 대한 전환가액 조정금액과 관련하여 금융감독원은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조의 최저조정가액 규정에 부합하지 아니하다는 이유로 2022년 2월 8일자로 전환가액 정정명령을 부과하였습니다. 이에 연결실체는사채권자와의 협의를 통해 전환가액을 변경하여 차환발행하고 있으며, 당분기말 현재 차환발행 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회차
당기말
상환 및 전환
차환발행완료
상환예정
차환예정

제14회차
1,000,000
1,000,000
-
-
-

제15회차
900,000
200,000
-
700,000
-

제16회차
200,000
-
200,000
-
-

제17회차
8,267,200
-
6,123,900
-
2,143,300

제18회차
4,171,800
101,800
2,949,800
610,800
509,400

합계
14,539,000
1,301,800
9,273,700
1,310,800
2,652,700

(3) 유상증자

연결실체는 2022년 3월 10일 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 유상증자 대금은2022년 5월 27일에 납입될 예정입니다. 제3자 배정 유상증자에 대한 세부내역은 다음과같습니다.

구 분
내 용

신주의 종류와 수
기명식 보통주 865,800주

1주당 액면가액
500원

신주 발행가액
1,155원

청약금액
999,999,000원

납입기일
2022년 05월 27일

30. 매각예정자산

지배기업의 경영진은 (주)밸류웍스의 청산을 결정하였으며 법인 청산은 1년 이내에 완료될것으로 예상되어 당분기말 550,770천원을 매각예정자산으로 분류하고 16,329천원을 매각예정부채로 분류하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 48 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 49 기 1분기말

제 48 기말

자산

유동자산

31,864,281,119

22,121,399,645

현금및현금성자산

2,077,498,069

2,460,913,672

매출채권 및 기타유동채권

7,458,275,827

6,108,665,013

기타금융자산

10,305,667,455

5,030,000,000

재고자산

11,606,634,805

8,181,333,198

기타유동자산

98,208,358

23,464,107

당기법인세자산

9,553,240

8,580,290

매각예정자산

308,443,365

308,443,365

비유동자산

19,409,048,727

19,401,321,113

장기매출채권 및 기타채권

1,918,903,724

1,888,159,657

유형자산

2,264,574,455

2,276,379,186

무형자산

244,373,436

255,585,158

기타금융자산

3,000,000

3,000,000

기타포괄공정가치측정금융자산

299,999,051

299,999,051

종속기업및관계기업투자

14,678,198,061

14,678,198,061

자산총계

51,273,329,846

41,522,720,758

부채

유동부채

16,016,157,438

25,460,906,785

매입채무 및 기타유동채무

9,886,193,400

8,223,987,220

기타유동부채

1,002,530,606

775,420,495

유동리스부채

840,351,299

866,884,226

전환사채

4,287,082,133

15,594,614,844

비유동부채

11,768,707,275

4,782,734,216

비유동리스부채

4,655,914,335

4,677,544,516

기타비유동금융부채

33,886,849

32,950,105

퇴직급여부채

16,099,445

72,239,595

전환사채

7,062,806,646

0

부채총계

27,784,864,713

30,243,641,001

자본

자본금

9,578,966,500

4,996,680,000

기타자본요소

20,985,705,587

13,820,087,370

기타포괄손익누계액

(161,720,451)

(161,720,451)

이익잉여금(결손금)

(6,914,486,503)

(7,375,967,162)

자본총계

23,488,465,133

11,279,079,757

자본과부채총계

51,273,329,846

41,522,720,758

포괄손익계산서

제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 49 기 1분기

제 48 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

13,647,759,932

13,647,759,932

9,051,743,531

9,051,743,531

매출원가

11,899,300,559

11,899,300,559

8,688,060,931

8,688,060,931

매출총이익

1,748,459,373

1,748,459,373

363,682,600

363,682,600

판매비와관리비

1,939,385,478

1,939,385,478

1,323,424,199

1,323,424,199

영업이익(손실)

(190,926,105)

(190,926,105)

(959,741,599)

(959,741,599)

기타이익

944,895,365

944,895,365

1,235,525,575

1,235,525,575

기타비용

3,888,261

3,888,261

30,786,632

30,786,632

금융수익

25,514,600

25,514,600

40,583,229

40,583,229

금융비용

314,114,940

314,114,940

584,317,033

584,317,033

법인세비용차감전순이익(손실)

461,480,659

461,480,659

(298,736,460)

(298,736,460)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

461,480,659

461,480,659

(298,736,460)

(298,736,460)

총포괄손익

461,480,659

461,480,659

(298,736,460)

(298,736,460)

주당손실

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

36

36

(32)

(32)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

36

36

(32)

(32)

자본변동표

제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타자본요소

신종자본증권

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

13,885,068,500

105,076,698,389

8,033,625,000

(44,934,946)

(106,504,554,549)

20,445,902,394

당기순이익(손실)

(298,736,460)

(298,736,460)

주식매수선택권

130,827,631

130,827,631

복합금융상품의 발행

14,860,000

14,860,000

신종자본증권의 이자

(59,426,815)

(59,426,815)

결손보전

102,870,831,265

(102,870,831,265)

0

전환사채의 전환

전환사채의 상환

전환사채의 발행

유상증자

2021.03.31 (기말자본)

13,885,068,500

2,351,554,755

8,033,625,000

(44,934,946)

(3,991,886,559)

20,233,426,750

2022.01.01 (기초자본)

4,996,680,000

13,820,087,370

(161,720,451)

(7,375,967,162)

11,279,079,757

당기순이익(손실)

461,480,659

461,480,659

주식매수선택권

145,645,037

145,645,037

복합금융상품의 발행

신종자본증권의 이자

결손보전

전환사채의 전환

36,832,000

175,421,200

212,253,200

전환사채의 상환

(943,339,314)

(943,339,314)

전환사채의 발행

2,333,345,894

2,333,345,894

유상증자

4,545,454,500

5,454,545,400

9,999,999,900

2022.03.31 (기말자본)

9,578,966,500

20,985,705,587

(161,720,451)

(6,914,486,503)

23,488,465,133

현금흐름표

제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 49 기 1분기

제 48 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,092,559,450)

1,075,518,784

당기순이익(손실)

461,480,659

(298,736,460)

당기순이익조정을 위한 가감

(279,577,640)

(333,113,219)

감가상각비

143,475,896

145,470,960

무형자산상각비

11,211,722

11,211,722

퇴직급여

72,570,636

68,836,683

복리후생비

936,744

821,190

기타충당부채의 환입

0

(1,231,217,967)

주식보상비용(환입)

145,645,037

130,827,631

사채상환이익

(944,692,425)

(3,989,726)

사채상환손실

2,674,410

0

잡이익

0

(311,779)

이자비용

314,114,940

580,282,990

이자수익

(25,514,600)

(35,044,923)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,277,815,688)

1,775,225,394

매출채권의 감소(증가)

(1,147,127,559)

195,245,330

미수금의 감소(증가)

(195,453,891)

62,838,499

선급비용의 감소(증가)

717,940

(822,387)

선급금의 감소(증가)

(75,462,191)

(42,020,673)

재고자산의 감소(증가)

(3,425,301,607)

202,582,047

매입채무의 증가(감소)

1,579,418,528

1,327,795,696

미지급금의 증가(감소)

46,507,614

0

선수금의 증가(감소)

(5,307,857)

4,638,519

예수금의 증가(감소)

60,855,478

86,398,810

미지급비용의 증가(감소)

12,048,643

36,144,492

퇴직금의 지급

(28,710,786)

(14,349,758)

사외적립자산의 난입

(100,000,000)

(83,225,181)

이자수취(영업)

4,326,169

26,123,341

이자지급(영업)

0

(88,525,342)

법인세납부(환급)

(972,950)

(5,454,930)

투자활동현금흐름

(5,292,252,455)

1,121,663,063

단기금융상품의 감소

14,999,999,900

7,500,000,000

장기대여금의 회수

0

771,583

단기금융상품의 증가

(20,275,667,355)

(6,300,000,000)

보증금의 증가

(16,585,000)

0

유형자산의 취득

0

(64,108,520)

단기대여금의 증가

0

(15,000,000)

재무활동현금흐름

8,001,396,302

(1,488,236,664)

전환사채의 상환

(1,737,246,325)

0

유상증자

9,999,999,900

0

단기차입금의 감소

0

(1,289,096,237)

리스부채의 상환

(261,357,273)

(171,603,748)

전환사채의 정산

0

(27,536,679)

현금의증가

(383,415,603)

708,945,183

기초의현금

2,460,913,672

608,066,904

당기말의현금

2,077,498,069

1,317,012,087

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 코센(이하 "당사")는 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다. 

당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜코스틸입니다.(등기기준 지분율: 46.3%, 납입기준 지분율 47.5%, 주석 22 참조)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 비유동자산은 금융상품 및 종속ㆍ관계기업투자를 제외하고 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 (주)항도에스티이며,해당 거래처에 대한 매출은 2,068백만원(전분기 : 177백만원)입니다.

4. 금융위험 관리

(1) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 

1) 시장위험

가. 가격위험
당사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

나. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 당분기말 현재 변동이자율위험에 노출되어있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타금융자산의 경우 장부금액 입니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
3개월 이하
3개월~1년
1~5년
합계

전환사채
742,886
3,670,994
10,507,917
14,921,797

매입채무및기타채무
9,886,193
-
-
9,886,193

리스부채
243,432
622,575
6,172,019
7,038,026

기타비유동금융부채
-
-
33,887
33,887

합계
10,872,511
4,293,569
16,713,823
31,879,903

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

차입금총계
11,349,889
15,594,615

차감:현금및현금성자산 등
(2,077,498)
(2,460,914)

순차입금
9,272,391
13,133,701

자본총계
23,488,465
11,279,080

총자본
32,760,856
24,412,781

자본조달비율
28.30%
53.80%

(3) 공정가치 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치측정금융상품과 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 

매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
83
-

보통예금
2,077,415
2,460,914

합계
2,077,498
2,460,914

6. 금융상품

(1) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융기관
종류
이자율(%)
당분기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
정기예적금
0.26~1.20
10,075,667
4,800,000

지급보증, 차입금담보
외

우리은행
정기예금
1.20
230,000
230,000
지급보증

소 계
10,305,667
5,030,000

장기금융상품
기업은행
당좌개설보증금
-
3,000
3,000
당좌개설보증

합 계
10,308,667
5,033,000

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 
 측정 금융자산
-
-
299,999
299,999

합계
-
-
299,999
299,999

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 
 측정 금융자산
-
-
299,999
299,999

합계
-
-
299,999
299,999

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
현금및현금성자산
매출채권
및기타채권
기타금융자산
장기매출채권
및기타채권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융자산의 범주

상각후원가측정금융자산
2,077,498
8,299,907
10,308,667
1,918,904
-
22,604,976

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
-
-
-
-
299,999
299,999

총 금융자산
2,077,498
8,299,907
10,308,667
1,918,904
299,999
22,904,975

금융자산의 대손충당금
-
(841,632)
-
-
-
(841,632)

금융자산 공정가치
2,077,498
7,458,275
10,308,667
1,918,904
299,999
22,063,343

당분기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
현금및현금성자산
매출채권
및기타채권
기타금융자산
장기매출채권
및기타채권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

금융자산의 범주

상각후원가측정금융자산
2,460,914
6,950,297
5,033,000
1,888,160
-
16,332,371

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
-
-
-
-
299,999
299,999

총 금융자산
2,460,914
6,950,297
5,033,000
1,888,160
299,999
16,632,370

금융자산의 대손충당금
-
(841,632)
-
-
-
(841,632)

금융자산 공정가치
2,460,914
6,108,665
5,033,000
1,888,160
299,999
15,790,738

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당분기말

(단위:천원)

구분
매입채무및
기타채무
전환사채
리스부채
기타금융부채
합계

금융부채의 범주

상각후원가측정금융부채
9,886,193
11,349,889
5,496,265
33,887
26,766,234

총 금융부채
9,886,193
11,349,889
5,496,265
33,887
26,766,234

금융부채 공정가치
9,886,193
11,349,889
5,496,265
33,887
26,766,234

2) 전기말

(단위:천원)

구분
매입채무및
기타채무
전환사채
리스부채
기타금융부채
합계

금융부채의 범주

상각후원가측정금융부채
8,223,987
15,594,615
5,544,429
32,950
29,395,981

총 금융부채
8,223,987
15,594,615
5,544,429
32,950
29,395,981

금융부채 공정가치
8,223,987
15,594,615
5,544,429
32,950
29,395,981

(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기
비고

금융자산에서 발생한 금융수익
25,515
40,583
상각후원가측정금융자산

금융부채에서 발생한 금융비용
(314,115)
(584,317)
상각후원가측정금융부채

합 계
(288,600)
(543,734)

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분
보유 주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

해시앤비㈜
69,751
3.61%
299,999
299,999
299,999

2) 전기말

(단위:천원)

구분
보유 주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

해시앤비㈜
69,751
3.61%
299,999
299,999
299,999

8. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명
구분
소재지
지분율
취득원가
기초
장부금액

밸류웍스㈜(*1)
종속기업
대한민국
100.0
4,086,000
-
-

유펙스메드㈜(*2)
관계기업
대한민국
39.2
13,334,225
5,003,539
5,003,539

㈜비트앤와트
대한민국
39.2
22,396,210
-
-

㈜부흥솔라(*3)(*4)
대한민국
25.0
1,000,040
261,660
261,660

씨이브이㈜
대한민국
27.3
8,001,000
-
-

IZEN ENERJI
터키
35.0
105,650
-
-

이뮤노바이오텍㈜
(*2)(*5)(*6)(*7)
대한민국
40.2
39,080,940
9,412,999
9,412,999

합 계

88,004,065
14,678,198
14,678,198

(*1) 당분기말 현재 청산 진행 중 입니다.

(*2) 제 17회와 18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).

회사명
담보제공주식수(주)
보유주식수(주)

유펙스메드㈜
1,591,909
1,591,909

이뮤노바이오텍㈜
197,057
1,668,738

(*3) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.
(*4) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 주식 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*5) 당사는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 당사가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 주식 333,844주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).
(*6) 당사는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 당사가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 주식 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).
(*7) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜로 사명을 변경하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

회사명
구분
소재지
지분율(%)
취득원가
기초
손상차손
대체
장부금액

밸류웍스㈜(*1)
종속기업
대한민국
100.0%
4,086,000
1,277,362
(968,918)
(308,444)
-

유펙스메드㈜(*2)
관계기업
대한민국
39.2%
13,334,225
5,003,539
-
-
5,003,539

㈜비트앤와트(*8)
대한민국
35.3%
22,396,210
-
-
-
-

㈜부흥솔라(*3)(*4)
대한민국
25.0%
1,000,040
261,660
-
-
261,660

씨이브이㈜
대한민국
27.3%
8,001,000
-
-
-
-

IZEN ENERJI
터키
35.0%
105,650
-
-
-
-

바이오제닉스코리아㈜
(*5)(*6)(*7)
대한민국
40.2%
39,080,940
10,369,000
(2,441,634)
1,485,633
9,412,999

합 계
88,004,065
16,911,561
(3,410,552)
1,177,189
14,678,198

(*1) 전기 중 법인 청산을 위한 작업이 시작되었으며 1년 이내에 법인 청산이 완료될 것으로 예상되어 당기말 308,444천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(*2) 제 17회와 18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).

회사명
담보제공주식수(주)
보유주식수(주)

유펙스메드㈜
1,591,909
1,591,909

바이오제닉스코리아㈜
197,057
1,668,738

(*3) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.
(*4) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*5) 당사는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 333,844주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).
(*6) 당사는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).
(*7) 당사는 전기 중 바이오제닉스코리아㈜의 단기대여금 203,939천원을 출자전환하여 신주 203,939주를 취득하였으며 단기대여금 및 미수이자 1,281,695천원을 양도하여 구주 785,000주를 취득하였습니다.
(*8) 당사는 전기 중 ㈜비트앤와트의 회생계획안에 따라 단기대여금, 미수금, 미수수익을 출자전환하였으며 단기대여금 2,950,000천원, 미수금 500,000천원, 미수수익 242,924천원을 제각하고 기 인식한 충당부채 3,692,924천원을 상계하였습니다. 회생계획안에 따른 구주 무상감자 및 출자전환으로 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
매출액
분기순손익

밸류웍스㈜(*1)
564,269
266,329
-
(10,503)

㈜비트앤와트(*1)
4,805,567
3,724,507
209,733
(60,230)

유펙스메드㈜(*1)
5,911,023
1,401,096
890,480
(260,047)

㈜부흥솔라(*1)
4,868,929
4,214,029
128,333
(30,125)

씨이브이㈜(*1)(*2)
18,275,754
26,133,165
6,195,979
1,455,915

IZEN ENERJI(*1)(*3)
254,878
947,748
26,042
(699,784)

이뮤노바이오텍㈜(*1)(*4)
3,979,980
3,010,258
537,415
(362,267)

(*1) 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다.
(*2) 2020년 12월 31일 기준 재무정보입니다.
(*3) 2021년 12월 31일 기준 재무정보입니다.
(*4) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜로 사명을 변경하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손익

밸류웍스㈜(*1)
574,552
266,109
106,932
43,673

유펙스메드㈜
6,495,289
1,641,936
6,110,114
158,394

㈜비트앤와트
4,823,775
3,739,838
2,177,783
(2,994,174)

㈜부흥솔라(*1)
4,961,517
4,276,492
696,956
419,398

씨이브이㈜(*1)(*2)
18,275,754
26,133,165
6,195,979
1,455,915

IZEN ENERJI(*1)
254,878
947,748
26,042
(699,784)

바이오제닉스코리아㈜
3,796,194
2,899,398
1,846,128
(1,698,129)

(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.
(*2) 2020년 12월 31일 기준 재무정보입니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
7,661,173
-
6,514,045
-

차감: 대손충당금
(740,581)
-
(740,581)
-

매출채권(순액)
6,920,592
-
5,773,464
-

미수금
325,091
-
129,637
-

차감: 대손충당금
(101,050)
-
(101,050)
-

미수금(순액)
224,041
-
28,587
-

미수수익
63,644
-
56,614
-

대여금(순액)
250,000
20,000
250,000
20,000

보증금
-
1,898,904
-
1,868,160

합 계
7,458,277
1,918,904
6,108,665
1,888,160

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
8,299,908
1,918,904
6,950,296
1,888,160

대손충당금:

- 매출채권
(740,581)
-
(740,581)
-

- 미수금
(101,050)
-
(101,050)
-

소 계
(841,631)
-
(841,631)
-

매출채권및기타채권 순장부금액
7,458,277
1,918,904
6,108,665
1,888,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

정상채권
5,583,076
4,873,286

60일 이내
1,209,419
578,121

60 ~ 120일
401,854
380,530

120일 이상
3,024,463
3,006,519

소 계
10,218,812
8,838,456

대손충당금
(841,631)
(841,631)

합 계
9,377,181
7,996,825

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
963,462
779,604

상품평가충당금
(75,588)
(75,588)

제품
4,036,463
2,921,767

제품평가충당금
(126,567)
(126,567)

재공품
3,567,330
2,296,067

재공품평가충당금
(21,126)
(21,125)

원재료
3,222,307
2,349,304

저장품
40,354
57,871

합 계
11,606,635
8,181,333

비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실금액이 당분기 - 천원(전분기 26,681천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선급비용
6,246
6,964

선급금
91,962
16,500

합 계
98,208
23,464

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
합 계

취득원가
3,182
230,232
1,138,489
3,188,325
4,560,228

정부보조금
-
(71,070)
-
-
(71,070)

감가상각누계액
(212)
(73,505)
(1,013,952)
(1,080,191)
(2,167,860)

손상차손누계액
-
(56,724)
-
-
(56,724)

장부금액
2,970
28,933
124,537
2,108,134
2,264,574

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
구축물
기계장치
기타유형자산
사용권자산
합 계

취득원가
3,182
230,232
1,138,489
3,130,339
4,502,242

정부보조금
-
(74,160)
-
-
(74,160)

감가상각누계액
(133)
(69,640)
(1,003,691)
(1,021,515)
(2,094,979)

손상차손누계액
-
(56,724)
-
-
(56,724)

장부금액
3,049
29,708
134,798
2,108,824
2,276,379

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
당분기말

구축물
3,049
-
-
(79)
2,970

기계장치
29,708
-
-
(775)
28,933

기타유형자산
134,798
-
-
(10,261)
124,537

사용권자산
2,108,824
131,671
-
(132,361)
2,108,134

합 계
2,276,379
131,671
-
(143,476)
2,264,574

2) 전분기

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
전분기말

토지
8,403,172
-
-
-
8,403,172

기타유형자산
86,396
64,109
-
(13,842)
136,663

사용권자산
2,514,970
-
(12,930)
(131,629)
2,370,410

합 계
11,004,538
64,109
(12,930)
(145,471)
10,910,245

13. 리스 

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자산

사용권자산(부동산)
1,962,927
2,086,823

사용권자산(차량운반구)
145,207
22,000

합 계
2,108,134
2,108,823

부채

리스부채(유동)
840,351
866,884

리스부채(비유동)
4,655,914
4,677,545

합 계
5,496,265
5,544,429

(2) 당분기말과 전분기말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

건물
123,896
123,610

차량운반구
8,465
8,019

합계
132,361
131,629

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
81,523
88,525

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
2,329
26,189

(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

6개월 이하
455,624
448,355

6개월 초과 ~ 1년 이하
410,384
391,996

1년 초과 ~ 2년 이하
761,967
697,078

2년 초과 ~ 3년 이하
5,410,052
3,958,837

합 계
7,038,027
5,496,266

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초금액
255,585
300,432

상각비
(11,212)
(11,212)

기말금액
244,373
289,220

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
7,140,891
5,561,473

미지급금
2,253,959
2,207,451

미지급비용
491,344
455,063

합 계
9,886,194
8,223,987

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
77,796
83,103

예수금
318,758
86,340

예수보증금
5,000
5,000

기타충당부채
600,977
600,977

합 계
1,002,531
775,420

17. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장기미지급금
33,887
32,950

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보한도액
담보권자

단기금융상품
4,800,000
4,800,000
기업은행

230,000
230,000
우리은행

합 계
5,030,000
5,030,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명
제공받은 내용
보증처
보증금액

기업은행
상거래담보
㈜포스코
4,800,000

19. 전환사채 

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 차
발행일자
만기일자
총발행가액
표면금리
만기보장수익률
당분기말
전기말

제14회
2019.02.13
2022.02.13
10,000,000
-
2.00%
-
1,058,806

제15회
2019.02.11
2022.02.11
10,000,000
-
2.00%
742,886
948,673

제16회
2019.02.28
2022.02.28
10,000,000
-
2.00%
-
205,537

제17회(*1)
2020.02.26
2023.02.26
11,827,500
-
4.00%
2,329,853
8,902,012

제18회(*1)
2020.03.24
2023.03.24
8,848,200
-
4.00%
1,214,343
4,479,587

제20회(*2)
2022.03.10
2025.03.10
9,314,500
-
4.00%
7,062,807
-

합계
11,349,889
15,594,615

차감:유동성장기부채
(4,287,082)
(15,594,615)

차감 계
7,062,807
-

(*1) 기존에 발행된 전환사채의 차환으로 발행되었으며 원리금상환을 보증하기 위하여 당사가 보유한 관계기업주식 일부를 사채권자에게 담보로 제공하였습니다(주석8참조).
(*2) 당분기 중 제16회, 제17회 및 제18회 전환사채의 차환으로 발행되었습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

구분
제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제17회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채
제18회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채
제20회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채

액면금액
10,000백만원
11,827.5백만원
8,848.2백만원
9,341.5백만원

발행가액
10,000백만원
11,827.5백만원
8,848.2백만원
9,341.5백만원

이자지급조건
액면이자 0%
액면이자 0%
액면이자 0%
액면이자 0%

보장수익율
사채만기일까지 2%
사채만기일까지 4%
사채만기일까지 4%
사채만기일까지 4%

발행일
2019-02-11
2020-02-26
2020-03-24
2022-03-10

만기일
2022-02-11
2023-02-26
2023-03-24
2025-03-10

만기상환이율
106.13%
112.49%
112.49%
112.49%

전환청구기간
발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지
발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지
발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지
발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지

발행시전환가격
1,048원
988원
500원
2,715원

조정후전환가격
905원
905원
905원
-

전환가격 조정
시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능
시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능
시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능
시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능

Put Option(사채권자)
발행일로부터 1년 및 매 3개월마다
발행일로부터 1년 및 매 3개월마다
발행일로부터 1년 및 매 3개월마다
발행일로부터 1년 및 매 3개월마다

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행가액
당분기말
전기말

미상환액면가
장부가액
전환권대가
미상환액면가
장부가액
전환권대가

14회차
10,000,000
-
-
148,600
1,000,000
1,058,806
148,600

15회차
10,000,000
700,000
742,886
80,850
900,000
948,673
103,950

16회차
10,000,000
-
-
-
200,000
205,537
-

17회차
11,827,500
2,143,300
2,329,853
268,984
8,267,200
8,902,012
1,037,534

18회차
8,848,200
1,120,200
1,214,343
141,481
4,171,800
4,479,587
526,898

20회차
9,341,500
9,341,500
7,062,807
2,333,346
-
-
-

합계
60,017,200
13,305,000
11,349,889
2,973,261
16,611,200
16,730,590
2,099,322

(4) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초
발행(*1)
상환(*2)
전환
유효이자상각
분기말

전환사채
14,539,000
9,341,500
(10,375,500)
(200,000)
-
13,305,000

사채상환할증금
1,681,842
1,166,417
(1,219,209)
(12,253)
-
1,616,797

전환권 조정
(617,392)
(3,499,763)
356,204
-
189,043
(3,571,907)

사채할인발행차금
(8,835)
-
-
-
8,835
-

합 계
15,594,615
7,008,154
(11,238,505)
(212,253)
197,878
11,349,889

(*1) 당분기 중 제16회, 제17회 및 제18회 전환사채를 차환 발행하였습니다. 
(*2) 현금 상환금액과 차환금액이 포함되어있습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 없습니다.

21. 종업원급여

(1) 퇴직급여 

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

순확정급여부채의 변동:

기초
72,240
28,738

퇴직급여 지급액
(28,711)
(14,350)

사외적립자산의 납입
(100,000)
(83,225)

당기손익으로 인식하는 총비용
72,571
68,837

분기말
16,100
-

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
2,144,561
1,796,399

사외적립자산의 공정가치
(2,128,461)
(1,796,399)

계
16,100
-

(2) 기타장기종업원부채

당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
32,950
37,309

복리후생비
937
821

분기말
33,887
38,130

22. 자본

(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본의 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000,000 주
1,000,000,000 주

발행한 주식의 수(*)
19,157,933 주
9,993,360 주

1주의 금액
500원
500원

(*) 당사는 현금납입기준으로 발행주식수를 결정하고 있습니다. 전환사채 전환으로 발행된 주식 중 전환사채 발행대가가 납입완료되지 않은 건은 자본의 증가로 인식하지 않습니다. 따라서, 당분기말 현재 납입기준 주식수와 등기기준 주식수에 다음과 같이 차이가 발생하며, 해당 차이는 전환사채 발행대가가 납입완료된 때 해소될 예정입니다.

구 분
a.납입기준 주식수
b. 법인등기부등본 주식수
차이(a - b)

발행한 주식의 수
19,157,933 주

19,624,609
주

(-)466,676 주

당사의 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

일자
일자
사유
발행주식수
주당발행가액

당기
당기초(2022-01-01)

9,993,360

2022-01-11
전환권 행사
73,664
2,715

2022-03-03
유상증자
9,090,909
1,100

당분기말(2022-03-31)

19,157,933

전기
전기초(2021-01-01)

27,770,137

2021-09-30
무상감자
(18,513,425)
-

2021-12-31
전환권 행사
736,648
2,715

전기말(2021-12-31)

9,993,360

(2) 기타자본요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
7,697,560
2,044,493

감자차익
9,256,713
9,256,713

전환권대가
2,973,261
1,816,982

전환권매입손실
210,627
-

주식매수선택권
847,545
701,899

합 계
20,985,706
13,820,087

(3) 당분기 중 자본금 및 기타자본요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자본금
주식발행초과금
전환권대가
기타자본잉여금
주식매입선택권

당기초
4,996,680
2,044,493
1,816,982
9,256,712
701,899

유상증자
4,545,455
5,454,545
-
-
-

전환사채전환
36,832
198,521
(23,100)
-
-

전환사채발행
-
-
2,333,346
-
-

전환사채상환
-
-
(1,153,967)
210,627
-

주식선택권
-
-
-
-
145,645

당분기말
9,578,967
7,697,559
2,973,261
9,467,339
847,544

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당분기말
전기말

보험수리적손익
(161,720)
(161,720)

23. 주식기준보상

(1) 당사는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 부여내역은 다음과 같습니다.

구 분
부여내역

부여일
2020-10-21

주식선택권으로 발행한 주식의 종류
기명식 보통주식

부여주식수
2,878,570주

부여방법
신주의 교부

행사가격
510원

가득조건
2년의 근무용역 제공

행사가능시점
2022년 10월 21일 ~ 2030년 10월 20일

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다

(단위:주)

구 분
주식선택권의 수량

기초
2,564,670

상실
(56,050)

분기말
2,508,620

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
내 역

부여일의 공정가치
503원

부여일의 종가
905원

행사가격
510원

무위험수익률
1.52%

주가변동성
119.64%

(4) 당사가 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 145,645천원(전분기 130,828천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

24. 수익과 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
13,647,760
9,051,744

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 

1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

사채상환이익
944,692
3,990

기타의유동충당부채환입
-
1,231,218

잡이익
203
318

합 계
944,895
1,235,526

2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
-
27,133

사채상환손실
2,674
-

잡손실
1,214
-

계약해지손실
-
3,654

합 계
3,888
30,787

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 금융수익(1)

이자수익
25,515
40,583

2. 금융원가(2)

이자비용
314,115
(584,317)

3. 순금융수익(비용)(1-2)
(288,600)
(543,734)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

제품과 재공품의 변동
(2,385,958)
(483,217)

원재료와 소모품의 사용액
11,372,723
7,562,138

상품매입
1,252,267
278,097

종업원급여비용
1,362,804
965,942

감가상각비
143,476
145,471

기타비용
2,093,374
1,543,054

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
13,838,686
10,011,485

(5) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
704,164
384,453

퇴직급여
28,015
31,001

복리후생비
46,369
43,349

여비교통비
26,422
27,426

통신비
2,797
2,338

수도광열비
2,737
2,797

세금과공과
36,210
13,465

지급임차료
14,116
26,189

감가상각비
86,884
89,913

보험료
7,248
8,231

접대비
25,347
23,917

소모품비
10,176
10,404

운반비
185,014
161,574

지급수수료
762,671
424,664

차량유지비
9,302
10,368

교육훈련비
(94)
814

도서인쇄비
1,882
1,280

무형자산상각비
11,212
11,212

주식보상비용
(21,197)
50,028

잡비
110
-

합 계
1,939,385
1,323,423

25.주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기
전분기

가. 법인세비용차감전순이익(손실)
461,480,659
(298,736,460)

나. 가중평균 유통보통주식수(*1)
12,988,132
9,256,712

다. 기본주당손익(가÷나)
36
(32)

(*1) 당사는 2021년 9월 30일에 3대 1의 무상감자를 실시하여 자본금의 증가 없이 주식수만 감소되어 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 재계산하였습니다. 

(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식수(주)
가중치
적 수

전기이월
9,993,360
90
899,402,400

전환권 행사
73,664
80
5,893,120

유상증자
9,090,909
29
263,636,361

합 계
1,168,931,881

일 수
90

가중평균유통보통주식수
12,988,132

(3) 전분기의 무상감자 효과를 소급하여 재계산한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분
주식수(주)
가중치
적수

전기이월
9,256,712
90
833,104,080

합 계
833,104,080

일 수
90

가중평균유통보통주식수
9,256,712

(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

특수관계구분
회사명

종속기업
밸류웍스㈜

관계기업
유펙스메드㈜

㈜비트앤와트

㈜부흥솔라

씨이브이㈜

IZEN ENERJI

이뮤노바이오텍㈜(*1)

기타 특수관계자
길산에스티㈜

(*1) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자
내용
당분기
전분기

종속기업
밸류웍스㈜
이자수익
2,836
5,104

관계기업
유펙스메드㈜
매입 등
-
2,000

이뮤노바이오텍㈜
이자수익
-
17,663

기타 특수관계자
길산에스티㈜
리스료지급
180,000
180,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

밸류웍스㈜
단기대여금
250,000
250,000

예수보증금
5,000
5,000

이뮤노바이오텍㈜
미지급금
1,200
1,200

길산에스티㈜
임차보증금
1,600,000
1,600,000

미지급금
66,000
66,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

2) 전분기

(단위:천원)

회사명
자금 대여 거래
현금 출자 등

대 여
회 수
출자
회수

바이오제닉스코리아㈜
15,000
-
-
-

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증

당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

특수관계자
내용
금액
보증제공처

㈜비트앤와트
차입금
3,600,000
한국수출입은행(*)

(*) 당사가 보유한 관계기업주식 중 이뮤노바이오텍㈜ 333,844주를 한국수출입은행에 담보로 제공하였습니다(주석 8참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

급여 및 상여
444,296
158,799

상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

전환사채의 전환
207,116
-

전환사채의 차환
8,564,377
-

자본잉여금의 결손보전
-
102,870,831

전환사채의 재발행
-
83,985,791

리스부채의 증가
131,671
159,472

부채성충당금의 유동성대체
-
668,782

전환사채의 미지급금으로 대체
-
59,427

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원

금융기관
구 분
약정한도액
실행금액

우리은행
B2B대출
1,500,000
-

하나은행
외상매출금담보대출
2,500,000
-

(2) 당사는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부에 대한 전환권 행사(발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)가 이루어 짐에따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다.

당사는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.

당사는 ㈜비트앤와트 주식 16,754주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할금액 중 50백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 당사가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조).

(3) 당사는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 이뮤노바이오텍㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일, 50백만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 12월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2022년 5월 20일, 잔금 6,618백만원은 2022년 6월 30일까지 지급하되 이행되지 않을 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 2022년 1월 21일 당사는 ㈜다담홀딩스와 매수인 지위 승계에 대한 합의서를 체결하여 이뮤노바이오텍㈜ 주식 매입에 대한 당사의 모든 권리 및 의무를 이전하였습니다.

29. 보고기간후 사건

(1) 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 당사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다.

사건번호
사건명
채권자
채무자
가압류금액
진행상황

전주지법정읍지원
 2021카단2032
부동산가압류
마이더스에이아이
㈜코센
100백만원
2021.02.08 인용

서울중앙지방법원
 2021가합579769
토지인도
길산에스티㈜
㈜코센
445백만원
1심 진행중

서울중앙지방법원
 2021가합588237
손해배상
길산파이프㈜
㈜코센
1,000백만원
1심 진행중

서울중앙지방법원
 2021카단820389
채권가압류
길산파이프㈜
㈜코센
500백만원
2021.12.07 인용

서울중앙지방법원
 2021카단820899
채권가압류
길산파이프㈜
㈜코센
496백만원
2021.12.16 인용

(2) 전환사채 전환가액 정정명령 부과
 
당사가 발행한 전환사채에 대한 전환가액 조정금액과 관련하여 금융감독원은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조의 최저조정가액 규정에 부합하지 아니하다는 이유로 2022년 2월 8일자로 전환가액 정정명령을 부과하였습니다. 이에 당사는사채권자와의 협의를 통해 전환가액을 변경하여 차환발행하고 있으며, 당분기말 현재 차환발행 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회차
당기말
상환 및 전환
차환발행완료
상환예정
차환예정

제14회차
1,000,000
1,000,000
-
-
-

제15회차
900,000
200,000
-
700,000
-

제16회차
200,000
-
200,000
-
-

제17회차
8,267,200
-
6,123,900
-
2,143,300

제18회차
4,171,800
101,800
2,949,800
610,800
509,400

합계
14,539,000
1,301,800
9,273,700
1,310,800
2,652,700

(3) 유상증자

당사는 2022년 3월 10일 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 유상증자 대금은 2022년 5월 27일에 납입될 예정입니다. 제3자 배정 유상증자에 대한 세부내역은 다음과같습니다.

구 분
내 용

신주의 종류와 수
기명식 보통주 865,800주

1주당 액면가액
500원

신주 발행가액
1,155원

청약금액
999,999,000원

납입기일
2022년 05월 27일

30. 매각예정자산

경영진은 중속기업인 밸류웍스㈜의 청산을 결정하였으며 법인 청산은 1년 이내에 완료될 것으로 예상되어 당분기말 308,444천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관련한 정관 기재사항

제9조의3 [신주의 배당기산일]
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제44조 [이익금의 처분]
이 회사는 매 영업년도 이익금(이월이익잉여금포함)을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉영금처분액
6. 차기이월이익잉여금

제45조 [이익배당]
①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제46조 [배당금지급청구권의 소멸시효]
①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제49기 1분기
제48기
제47기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
377
-3,700
-24,482

(별도)당기순이익(백만원)
461
-3,571
-29,895

(연결)주당순이익(원)
29
-400
-1,189

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2019.01.25
유상증자(제3자배정)
보통주
15,000,000
500
1,000
납입자 아펙스투자조합 1호로 최대주주 변경

2019.07.26
유상증자(제3자배정)
보통주
3,484,321
500
1,435
-

2020.04.24
유상증자(제3자배정)
보통주
666,666
500
750
-

2020.09.07
무상감자
보통주
96,053,222
500
500
-

2020.10.23
유상증자(제3자배정)
보통주
5,156,860
500
510
-

2021.11.22
무상감자
보통주
19,446,777
500
500
-

2022.03.03
유상증자(제3자배정)
보통주
9,090,909
500
1,100
납입자 (주)코스틸로 최대주주 변경

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제17회
사모 전환사채
17
2020.02.26
2023.02.26
11,827,500,000
보통주
2021.02.27
2023.01.26
100
2,715
2,143,300,000
789,429
-

제18회
사모 전환사채
18
2020.03.24
2023.03.24
8,848,200,000
보통주
2021.03.25
2023.02.24
100
2,715
713,000,000
262,615
-

제20회
사모전환사채
20
2022.03.10
2025.03.10
9,341,500,000
보통주
2023.03.10
2025.02.10
100
2,715
9,341,500,000
3,440,699
-

합 계
-
-
-
40,017,200,000
-
-
-
-
12,197,800,000
4,492,743
-

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)코센
회사채
사모
2016.05.04
10,000
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 3%
-
2021.05.04
상환완료
ktb투자증권

(주)코센
회사채
사모
2019.01.11
8,000
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
-
2022.01.11
상환완료
-

(주)코센
회사채
사모
2019.02.12
10,000
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
-
2022.02.12
일부상환
-

(주)코센
회사채
사모
2019.02.13
10,000
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
-
2022.02.13
일부상환
-

(주)코센
회사채
사모
2019.02.11
10,000
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
-
2022.02.11
일부상환
-

(주)코센
회사채
사모
2019.02.28
10,000
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
-
2022.02.28
일부상환
-

(주)코센
회사채
사모
2020.02.26
11,828
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 4%
-
2023.02.26
일부상환
-

(주)코센
회사채
사모
2020.03.24
8,848
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 4%
-
2023.03.24
일부상환
-

(주)코센
회사채
사모
2022.03.10
9,342
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 4%
-
2025.03.10
-
-

합 계
-
-
-
88,018
-
-
-
-
-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
3,964
-
9,342
-
-
-
-
13,306

합계
3,964
-
9,342
-
-
-
-
13,306

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 조건부 자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
12
2019.01.11
- 운영자금 : 1,000백만
- 타법인 증권 취득자금: 7,000백만
8,000
- 운영자금 : 1,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 7,000백만
8,000
-

유상증자
(제3자배정)
-
2019.01.25
- 운영자금 : 3,400백만
- 타법인 증권 취득자금 : 11,600백만
15,000
- 운영자금 : 3,400백만
- 타법인 증권 취득자금 : 11,600백만
15,000
-

전환사채
13
2019.02.12
- 운영자금 : 1,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 9,000백만
10,000
- 운영자금 : 1,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 9,000백만
10,000
-

전환사채
14
2019.02.13
- 운영자금 : 2,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만
10,000
- 운영자금 : 2,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만
10,000
-

전환사채
15
2019.02.11
- 운영자금 : 2,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만
10,000
- 운영자금 : 2,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만
10,000
-

전환사채
16
2019.02.28
- 운영자금 : 2,000
- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만
10,000
- 운영자금 : 2,000
- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만
10,000
-

유상증자
(제3자배정)
-
2019.07.26
- 운영자금 : 1,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 4,000백만
5,000
- 운영자금 : 1,000백만
- 타법인 증권 취득자금 : 4,000백만
5,000
-

전환사채
17
2020.02.26
- 채무상환자금
11,828
- 채무상환자금
11,828
-

전환사채
18
2020.03.24
- 채무상환자금
8,848
- 채무상환자금
8,848
-

유상증자
(제3자배정)
-
2020.04.24
- 운영자금
999
- 운영자금
999
-

전환사채
19
2020.07.24
- 재무구조개선
8,034
-재무구조개선
8,034
-

유상증자
(제3자배정)
-
2020.10.23
- 운영자금
2,630
- 운영자금
2,630
-

유상증자
(제3자배정)
-
2022.03.03
- 운영자금
9,999
- 원재료 매입 : 2,414
- 채무상환 등 : 3,011
- 원재료 매입예정 : 4,575
9,999
-

전환사채
20
2022.03.10
- 채무상환자금
9,342
- 채무상환자금
9,342
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금

설정률

제49기
1분기
매출채권
7,661
741
11.4

미수금
325
101
77.9

단기대여금
-
-
-

미수수익
64
-
-

합 계
8,050
842
10.5

제48기
매출채권
6,514
741
11.4

미수금
130
101
77.9

단기대여금
250
-
-

미수수익
57
-
-

선급금
6,950
842
12.1

합 계
7,623
780
10.2

제47기
매출채권
724
515
71.2

미수금
4,500
2,950
65.6

단기대여금
399
243
60.8

미수수익
662
-
0.0

선급금
13,908
4,488
32.3

합 계

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
 (단위 : 백만원 )

구 분
제49기 1분기
제48기
제47기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
842
4,488
13,089

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-3,646
-8,601

① 대손처리액(상각채권액)
-
146
816

② 상각채권회수액
-
84
100

③ 기타증감액
-
-3,708
-9,318

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
842
842
4,488

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 보고서 작성일 현재의 매출채권등 기타채권 잔액에 대해 개별분석 하여 거래선 부도 및 회수 불가능으로 판단시에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위 : 백만원)

구분
계정과목
제49기
1분기
제48기
제47기
비고

파이프외
원재료
3,222
2,349
1,158
-

제품
3,910
2,795
2,667
-

상품
888
704
295
-

재공품
3,546
2,275
2,070
-

저장품
40
58
14
-

미착품
-
-
-

소 계
11,606
8,181
6,203
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
22.80%
19.84%
11.61%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.20회
5.55회
4.00회
-

※ 중단된 조선사업부의 재고자산등도 포함되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
※ 최근 재고실사는 본사(별도)의 경우 2021년 1월 2일에 진행하였습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역
 (단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

원재료
3,222
3,222
-
3,222

제품
4,036
4,036
-127
3,910

상품
963
963
-76
888

재공품
3,567
3,567
-21
3,546

저장품
40
40
,-
40

미착품
-
-
-
-

합계
11,828
11,828
-223
11,605

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제49기1분기(당기)
신한회계법인
-
-
-

제48기(전기)
선진회계법인
거절
-
종속기업 및 관계기업 투자주식

제47기(전전기)
도원회계법인
적정
-
종속기업 및 관계기업 투자주식

1) 검토보고서 강조사항 등

사업연도
강조사항 등

제48기
(2021년)

[연결 재무제표]

1. 의견거절

우리는 주식회사 코센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 연결실체의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

2. 의견거절근거
1) 자산의 평가에 대한 감사범위 제한
우리는 기말 연결재무제표 상 연결실체 총자산의 34.9%인 관계기업 투자주식에 대해 자산 손상징후가 있는지 검토한 결과 그러한 징후가 있다고 판단하였습니다. 
우리는 2021년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 계상되어 있는 관계기업투자주식(장부금액 : 당기 14,380백만원, 전기 15,481백만원)에 대한 회사의 손상평가의 적정성과 회계처리의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 제공받지 못하였고 대체적인 절차로도 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 회계감사기준에 따른 감사절차를 수행할 수 없었습니다.

3. 기타사항
연결실체의 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 한국회계감사기준에 따라 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 23일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

4. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

[별도 재무제표]

1. 의견거절

우리는 주식회사 코센(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

2. 의견거절근거

1) 자산의 평가에 대한 감사범위 제한
우리는 기말 재무제표 상 회사 총자산의 35.3%인 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해 자산 손상징후가 있는지 검토한 결과 그러한 징후가 있다고 판단하였습니다. 
우리는 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 계상되어 있는 종속기업 및 관계기업투자주식(장부금액 : 당기 14,678백만원, 전기 16,912백만원)에 대한 회사의 손상평가의 적정성과 회계처리의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 제공받지 못하였고 대체적인 절차로도 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 우리는 회계감사기준에 따른 감사절차를 수행할 수 없었습니다.

3. 기타사항
회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 한국회계감사기준에 따라 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 23일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

4. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

제47기
(2020년)

[연결 재무제표]

1. 감사의견

우리는 주식회사 코센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

2. 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

3. 계속기업 관련 중요한 불확실성
연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결재무제표 주석 30에서 기술되어 있는 바와 같이 연결실체는 당기 중 당기순손실 24,901백만원이 발생하였고, 당기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산보다 4,969백만원 초과합니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

또한, 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

4. 강조사항
감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 주식매입약정
연결재무제표에 대한 주석 28에 기술되어 있는 바와 같이, 연결실체는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합제십삼호(이하 투자자 1)와 린드먼아시아투자조합10호(이하 투자자 2)가 전환사채의 전환권행사를 통해 보유하고 있는 ㈜비트앤와트의 주식 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.

연결실체는 재무제표일 현재까지 (주)비트앤와트 주식 1,453,901주를 매입하였으며, 향후 16,754주를 추가 매입하여야 합니다. 연결실체는 추가매입해야 할 금액인 100백만원을 당기 연결재무제표에 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 후속사건
연결재무제표에 대한 주석 29에서 기술되어 있는 바와 같이 연결실체는 아래와 같은소송사건 및 제3자 배정 유상증자를 결정하였습니다.

1) 소송사건
연결실체가 보유한 제주시 용담3동 2208번지 외 3필지에 대해 법원으로부터 2021년1월14일과 2021년 2월 28일 각각 1,590백만원, 100백만원에 대하여 토지 가압류 결정 통보를 받았습니다.

2) 유상증자
연결실체는 2021년 1월 7일 100억원의 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 유상증자 대금은 2021년 3월 31일에 납입될 예정입니다. 유상증자 납입에 앞서 2021년3월9일에 유상증자 이행보증금 30억을 납입 받았으며, 연결실체의 귀책사유가 발견되지 않았음에도 불구하고 유상증자 납입을 이행하지 않을 경우 이행보증금은 연결실체로 전액 귀속됩니다.

5. 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

6. 관계회사 주식 손상평가
연결실체는 기초 연결재무제표상 총자산의 30.2%의 관계기업 투자주식을 보유하고 있으며, 자산 손상징후가 있는지 검토한 결과 그러한 징후가 있다고 판단하여 관계기업 투자주식에 대한 손상여부를 검토하였습니다. 이에 연결실체는 관계기업 투자주식에대한 외부전문가의 손상평가를 기초로 12,580,614천원의 손상차손을 지분법평가손실로 포함하여 인식하였습니다. 이러한 관계기업 투자주식의 손상 검사 시 연결실체의 유의적인 판단과 추정이 수반되는 점 등을 고려하여 우리는 관계기업 투자주식의 손상평가를 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

당기말 관계기업 투자주식 손상 관련 핵심감사항목에 대해 수행한 감사절차는 다음과 같습니다.

- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성을 검토하였습니다.

- 외부전문가의 손상평가 시 적용한 평가 방법과 미래 매출추정액 및 할인율 등 주요 가정의 적정성을 검토하였습니다.

- 손상평가보고서 계산의 정확성을 확인하기 위하여 재계산 검증하였습니다.

7. 기타사항
연결실체의 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 한국회계감사기준에 따라 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인은 2020년 4월 9일에 계속기업 관련 중요한 불확실성의 사유로 한정의견을 표명하였습니다.

8. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

[별도재무제표]

1. 감사의견

우리는 주식회사 코센(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

2. 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

3. 계속기업 관련 중요한 불확실성
재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다.따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 재무제표에 대한 주석 30에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 당기 중 당기순손실 29,895백만원이 발생하였고 당기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산보다 4,180백만원 초과합니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 나타냅니다.

또한, 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

4. 강조사항
감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 주식매입약정
재무제표에 대한 주석 28에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합제십삼호(이하 투자자 1)와 린드먼아시아투자조합10호(이하 투자자 2)가 전환사채의 전환권행사를 통해 보유하고 있는 ㈜비트앤와트의 주식 매수청구권을 행사하면 전환사채의인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.

회사는 재무제표일 현재까지 (주)비트앤와트 주식 1,453,901주를 매입하였으며, 향후 16,754주를 추가 매입하여야 합니다. 회사는 추가매입해야 할 금액인 100백만원을 당기 재무제표에 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 회사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 후속사건
재무제표에 대한 주석 29에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 아래와 같은 소송사건 및 제3자 배정 유상증자를 결정하였습니다.

1) 소송사건
회사가 보유한 제주시 용담3동 2208번지 외 3필지에 대해 법원으로부터 2021년 1월14일과 2021년 2월 28일 각각 1,590백만원, 100백만원에 대하여 토지 가압류 결정 통보를 받았습니다.

2) 유상증자
회사는 2021년 1월 7일 100억원의 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 유상증자 대금은 2021년 3월 31일에 납입될 예정입니다. 유상증자 납입에 앞서 2021년3월9일에 유상증자 이행보증금 30억을 납입 받았으며, 당사의 귀책사유가 발견되지 않았음에도 불구하고 유상증자 납입을 이행하지 않을 경우 이행보증금은 회사로 전액 귀속됩니다.

5. 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

1) 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상검사
회사는 기초 재무제표상 총자산의 49.5%의 종속기업 및 관계기업 투자주식을 보유하고 있으며, 자산 손상징후가 있는지 검토한 결과 그러한 징후가 있다고 판단하여 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 손상여부를 검토하였습니다. 이에 회사는 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 외부전문가의 손상평가를 기초로 20,417,636천원의 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상 검사 시 회사의 유의적인 판단과 추정이 수반되는 점 등을 고려하여 우리는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상평가를 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

당기말 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상 관련 핵심감사항목에 대해 수행한 감사절차는 다음과 같습니다.

- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성을 검토하였습니다.

- 외부전문가의 손상평가 시 적용한 평가 방법과 미래 매출추정액 및 할인율 등 주요 가정의 적정성을 검토하였습니다.

- 손상평가보고서 계산의 정확성을 확인하기 위하여 재계산 검증하였습니다.

2) 기타사항
회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 한국회계감사기준에 따라 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인은 2020년 4월 9일에 계속기업 관련 중요한 불확실성의 사유로 한정의견을 표명하였습니다.

6. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제49기(당기)
신한회계법인
별도 및 연결 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무재표에 대한 감사, 내부회계관리제도 검토
140백만원
1,312
-
-

제48기(전기)
선진회계법인
별도 및 연결 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무재표에 대한 감사, 내부회계관리제도 검토
140백만원
1,314
140백만원
1,314

제47기(전전기)
도원회계법인
별도 및 연결 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무재표에 대한 감사, 내부회계관리제도 검토
270백만원
1,311
270백만원
1,311

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제49기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제48기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제47기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.12.10
-.회사측 : 내부감사
-.감사인측 : 업무수행이사
대면방식
중간감사 결과보고 및 핵심사항 등 감사절차 논의

2
2022.02.09
-.회사측 : 내부감사
-.감사인측 : 업무수행이사
대면방식
중간감사 결과보고 및 핵심사항 등 감사절차 논의

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사
 외부감사인은 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 회사는 손상되었을 수 있는 자산의 식별 및 회수가능가액의 측정과 측정결과의 평가에 대하여 충분하고 적합한 통제절차에 미비점으로 인해 손상징후가 있는 자산을 식별하지 못하거나, 손상자산이 회수가능가액으로 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

나. 내부회계관리제도

사업연도
감사인
보고내용
비 고

제49기
(당기)
신한회계법인
- 해당사항 없음
-

제48기
선진회계법인
- 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.

- 회사는 손상되었을 수 있는 자산의 식별 및 회수가능가액의 측정과 측정결과의 평가에 대하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하고 있지 않습니다. 이러한 미비점은 손상징후가 있는 자산을 식별하지 못하거나, 손상자산이 회수가능가액으로 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
-

※ 제48기 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 문제점에 대한 점검 및 보완예정
- 회사의 내부회계관리제도 및 운영에 대해 외부전문가의 조언을 구하고 회사의 전반적인 통제절차 등에 대한 점검 및 보완예정

다. 내부통제구조의 평가
- 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구도를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 4인 및 사외이사 7인으로 총 11인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제37조에 의거 당사의 대표이사가 담당하고 있으며, 2021.03.31. 제47기 정기주주총회를 통한 정관개정시 투명경영위원회 및 사외이사 추천위원회의 설치를 명문화 했으며, 향후 투명경영위원회 및 사외이사 추천위원회를 설치를 추진할 예정입니다.
각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 

(1) 사내이사 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
김광수
(출석률:100%)
박성혁
(출석률:100%)
이창배
(출석률:100%)
김우진
(출석률:100%)
김택환
(출석률:100%)
성열욱
(출석률:60%)
방철웅
(출석률:0%)
박찬하
(출석률: 80%)

1
2022.02.08
제3자배정 유상증자 납입일 변경에 관한 건
가결
(등기이사 선임 전)
(등기이사
선임 전)
찬성
찬성
-
찬성

2
2022.02.22
제1호의안:제3자배정 유상증자 납입일 변경에 관한 건
제2호의안:임시주주총회 개최일 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성

3
2022.02.24
임시주주쵱회 의안 확정에 관한 건
가결
찬성
-
-
-

4
2022.03.07
제1호의안:제20회 전환사채 발행에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성

5
2022.03.10
제1호의안:제3자배정(소액공모) 유상증자의 건
제2호의안:제20회 전환사채 납입금액 및 납입자변경
가결
찬성
-
-
찬성

6
2022.03.16
제1호의안:제48기 재무제표 보고의 건
제2호의안:제48기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
(등기이사 사임 후)

7
2022.03.28
제1호의안:제3자배정(소액공모) 유상증자 납입일 등 일정 변경에 관한 건
제2호의안:이사회규정 승인에 관한 건
제3호의안:투명경영위원회 규정 승인에 관한 건
제4호의안:사외이사 추천위원회 규정 승인에 관한 건
제5호의안:감사 규정 승인에 관한 건
가결
가결
가결
가결

8
2022.04.15
제3자배정(소액공모)유상증자 납입자 및 납입일정 등 변경에 관한 건
가결
가결
가결
가결
가결

9
2022.05.26
제3자배정(소액공모방식) 유상증자 납입일정 등 변경에 관한 건
가결
가결
가결
가결
가결

10
2022.06.30
제3자배정(소액공모방식) 유상증자 납입일정 등 변경에 관한 건
가결
가결
가결
가결
가결

※ 2022.03.11 임시주주총회에서 기존 사내이사(김택환, 성열욱, 방철웅, 박찬하)는 사임하였으며, 신규 사내이사(김광수, 박성혁, 이창배)가 선임되었으며, 2022.04.08 정기주주총회에서 김우진 사내이사를 선임하였습니다. 

(2) 사외이사 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
유규천
(출석률:100%)
강홍기
(출석률:100%)
이상민
(출석률:30%)
박원
(출석률:60%)
최종헌
(출석률:100%)
강기옥
(출석률:100%)
신동복
(출석률: 0%)
유현일
(출석률: 60%)

1
2022.02.08
제3자배정 유상증자 납입일 변경에 관한 건
가결
(사외이사
선임 전)
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2
2022.02.22
제1호의안:제3자배정 유상증자 납입일 변경에 관한 건
제2호의안:임시주주총회 개최일 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성

3
2022.02.24
임시주주쵱회 의안 확정에 관한 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-

4
2022.03.07
제1호의안:제20회 전환사채 발행에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
친상

5
2022.03.10
제1호의안:제3자배정(소액공모) 유상증자의 건
제2호의안:제20회 전환사채 납입금액 및 납입자변경
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-

6
2022.03.16
제1호의안:제48기 재무제표 보고의 건
제2호의안:제48기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
-
(사외이사 사임 후)

7
2022.03.28
제1호의안:제3자배정(소액공모) 유상증자 납입일 등 일정 변경에 관한 건
제2호의안:이사회규정 승인에 관한 건
제3호의안:투명경영위원회 규정 승인에 관한 건
제4호의안:사외이사 추천위원회 규정 승인에 관한 건
제5호의안:감사 규정 승인에 관한 건
가결
찬성
찬성
-

8
2022.04.15
제3자배정(소액공모)유상증자 납입자 및 납입일정 등 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
-

9
2022.05.26
제3자배정(소액공모방식) 유상증자 납입일정 등 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
-

10
2022.06.30
제3자배정(소액공모방식) 유상증자 납입일정 등 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
-

※ 2022.03.11 임시주주총회에서 기존 사외이사(박원, 최종헌, 강기옥, 신동복, 유현일)는 사임하였으며, 신규 사외이사 유규천이 선임되었습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김태우
-
- 법무법인 정진 변호사
- (現)법무법인 울림 변호사
-
-
-

김상근
-
- 마이콤마 경영총괄 
- 발키리엔터테인먼트 경영총괄 
- 그라비티 게임 및 콘텐츠 개발 총괄
-
-
-

※ 2022.03.31 김태우 감사는 사임하였습니다.

나. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
현재 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과, 내부통제 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이와 관련된 교육 과정은 현재 논의 중이며 완성되면 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

다. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

업무지원팀
4
부사장(13년) 외
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에
관한 감사업무 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
실시
미실시

나. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
19,624,609
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
19,624,609
-

-
-
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)코스틸
본인
보통주
0
0
9,090,909
46.3
-

계
보통주
0
-
9,090,909
46.3
-

-
0
-
-
-
-

※ 2022.03.03. 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주가 되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)코스틸
1
박성혁
-
-
-
(주)코스틸홀딩스
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)코스틸

자산총계
301,809

부채총계
213,167

자본총계
88,642

매출액
395,368

영업이익
12,609

당기순이익
1,923

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)코스틸홀딩스
129
박성혁
4.0
박성혁
-
박재천
68.4

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)코스틸 홀딩스

자산총계
90,056

부채총계
44,924

자본총계
45,132

매출액
5,099

영업이익
1,146

당기순이익
-2,374

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022.03.03
(주)코스틸
9,090,909
46.3%
제3자 유상증자 참여
-

마. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)코스틸
9,090,909
46.3
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

바. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
11,616
11,617
99.9
10,533,700
19,624,609
53.7
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김광수
남
1961.04
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
-. 포스코 근무(전무)
-. 포스코인터내셔널 근무(전무)
-
-
-
2022.03.11~
2025.03.11

박성혁
남
1991.12
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
-. (주)코스틸 대표이사
-
-
-
2022.03.11~
2025.03.11

이창배
남
1969.11
사내이사
사내이사
비상근
경영자문
-. (주)코스틸 소재사업본부 부문장
-
-
-
2022.03.11~
2025.03.11

김우진
남
1969.05
사내이사
사내이사
상근
사업부관리
-. 천지인엠파트너스 대표이사
-
-
-
2021.10.15~
2024.10.15

유규천
남
1962.06
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
-. 포스코 내영판매그룹 리더
-. 포스코인터내셔널 STS 전무
-
-
-
2022.03.11~
2025.03.11

강홍기
남
1958.12
사외이사
사외이사
비상근
경영자문
-. 한국거래소 임원
-
-
-
2021.03.31~
2024.03.31

이상민
남
1980.09
사외이사
사외이사
상근
경영자문
-. 법무법인(유) 광장 변호사
-
-
-
2020.10.21~
2023.10.21

김형철
남
1971.04
부사장
미등기
상근
사업부총괄
-. 코센 경영본부 부사장
196,074
-
-
2007.01.02~
-

유재윤
남
1971.10
이사
미등기
상근
재무이사
-. 코센 경영본부 이사
-
-
-
1994.03.03~
-

조병희
남
1971.09
이사
미등기
상근
공시책임자
-. 셀트리온 홀딩스 근무
-
-
-
2020.10.19~
-

이재준
남
1967.12
이사
미등기
상근
공장장
-. 코센 공장장
32,681
-
-
2007.05.28~
2024.10.15

김상근
남
1966.07
감사
감사
상근
감사
-. 마이콤마 경영총괄
-
-
-
2021.03.31~
2024.03.31

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

강관사업부
남
62
-
6
-
68
7년10개월
933,558
13,729
-
-
-
-

강관사업무
여
11
-
0
-
11
3년11개월
69,039
6,276
-

합 계
73
-
6
-
79
-
1,002,597
20,005
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
239,108
39,851
퇴직자 2인포함

2. 임원의 보수 등

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
1,500,000
-

감사
1
50,000
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

18
205,187
11,399
퇴직자10인포함

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
8
180,187
22,523
퇴직자 5인포함

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
8
17,500
2,188
퇴직자 5인 포함

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
7,500
3,750
-

다. 보수지급금액

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
-
-

사외이사
1
6,159,420
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자
-
-
-

계
-
6,159,420
-

<표2>

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격
의무
보유
여부
의무
보유
기간

행사
취소
행사
취소

김형철
미등기임원
2020.10.21
신주교부
보통주
75,550
-
-
-
-
25,183
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

유재윤
미등기임원
2020.10.21
신주교부
보통주
72,200
-
-
-
-
24,066
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이재준
미등기임원
2020.10.21
신주교부
보통주
72,200
-
-
-
-
24,066
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

조병희
미등기임원
2020.10.21
신주교부
보통주
27,500
-
-
-
-
9,166
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이상민
등기임원
2020.10.21
신주교부
보통주
36,020
-
-
-
-
12,006
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김성조
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
34,300
-
-
-
-
11,433
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

권장섭
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
34,300
-
-
-
-
11,433
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

황치원
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
35,900
-
-
-
-
11,966
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이지원
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
15,900
-
-
-
-
5,300
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김지유
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
43,200
-
-
-
-
14,400
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이민준
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
23,100
-
-
-
-
7,700
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

양선애
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
13,100
-
-
-
-
4,366
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

박주호
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
47,950
-
-
-
-
15,983
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이현욱
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
45,150
-
-
-
-
15,050
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

권영우
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
36,000
-
-
-
-
12,000
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

박전걸
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
44,300
-
-
-
-
14,766
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

정우빈
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
47,000
-
-
-
-
15,666
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이효원
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
42,350
-
-
-
-
14,116
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

박나래
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
40,400
-
-
-
-
13,466
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

정새나
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
30,400
-
-
-
-
10,133
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김유미
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
23,100
-
-
-
-
7,700
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

강봉군
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
38,450
-
-
-
-
12,816
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이민국
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
36,000
-
-
-
-
12,000
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

최동술
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
31,700
-
-
-
-
10,566
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

하민호
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
25,850
-
-
-
-
8,616
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김대철
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
29,000
-
-
-
-
9,666
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

양기성
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
31,350
-
-
-
-
10,450
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김은자
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
35,900
-
-
-
-
11,966
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

문병추
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
55,900
-
-
-
-
18,633
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

최종렬
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
66,200
-
-
-
-
22,066
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

장형태
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
41,500
-
-
-
-
13,833
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이수용
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
35,900
-
-
-
-
11,966
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

황성길
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
66,200
-
-
-
-
22,066
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김종덕
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
65,100
-
-
-
-
21,700
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이한행
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
43,850
-
-
-
-
14,616
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

임재철
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
56,700
-
-
-
-
18,900
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

조종훈
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
55,550
-
-
-
-
18,516
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이근식
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
55,550
-
-
-
-
18,516
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김지홍
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
51,850
-
-
-
-
17,283
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김승현
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
20,150
-
-
-
-
6,716
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

최병철
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
33,100
-
-
-
-
11,033
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

송연석
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
43,100
-
-
-
-
14,366
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김성태
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
56,700
-
-
-
-
18,900
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김훈
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
25,850
-
-
-
-
8,616
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

박영성
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
65,100
-
-
-
-
21,700
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김형열
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
55,550
-
-
-
-
18,516
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

박종태
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
35,450
-
-
-
-
11,816
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이광수
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
20,150
-
-
-
-
6,716
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

송세운
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
49,150
-
-
-
-
16,383
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이종일
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
31,700
-
-
-
-
10,566
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김용대
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
57,550
-
-
-
-
19,183
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

임봉택
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
54,350
-
-
-
-
18,116
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

정종현
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
23,100
-
-
-
-
7,700
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이강석
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
23,100
-
-
-
-
7,700
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김원만
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
23,100
-
-
-
-
7,700
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

이수길
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
30,400
-
-
-
-
10,133
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

황병갑
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
55,550
-
-
-
-
18,516
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

박정용
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
23,100
-
-
-
-
7,700
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

김인덕
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
55,550
-
-
-
-
18,516
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

송진석
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
56,700
-
-
-
-
18,900
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

박태영
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
37,600
-
-
-
-
12,533
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

신동선
직원
2020.10.21
신주교부
보통주
37,600
-
-
-
-
12,533
2022.10.21~2030.10.20
1,530
X
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
7
7
16,912
1,486
-3,411
14,987

계
-
7
7
16,912
1,486
-3,411
14,987

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권을 대여한 거래사실 없습니다.

나. 담보제공 내역

□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위하여 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실 없습니다.

다. 출자 및 출자지분 처분내역

□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위한 출자 또는 출자지분을 처분한 사실 없습니다.

라. 유가증권 매수 또는 매도 내역

□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실 없습니다.

2. 최대주주로 부터 차입

□ 본 보고서 제출일 현재 기준 최대주주로 부터 차입한 잔액은 없습니다.

3. 출자회사 대여 및 회수

(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
기말잔액
비 고

대여
회수

바이오제닉스코리아
1,550
15
1,565
0
-

밸류윅스
450
-
200
250
-

합 계
2,000
15
1,765
250
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항 진행 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

2022.03.10
주요사항보고서
(소액공모 유상증자)
제3자배정
유상증자(소액공모)
당사는 2022년03월10일 소액공모 유상증자를 진행하였으나, 납입자들의 납입일 연기요청으로 인해 납입일이 2022년05월27일로 변경되었습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022.03.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

나. 금융기관 약정사항
 (단위 : 백만원)

금융기관
구 분
약정한도액
실행금액

기업은행(*1)
상업어음할인
-
-

구매카드할인
-
-

우리은행(*1)
B2B대출
2,000
-

하나은행
외상매출금담보대출
2,500
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 한국거래소로부터 받은 제재

1) 관리종목 지정
- 2020.11.02. 상장적격성 실질심사 대상 결정
- 2021.03.24. 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전손실 발생

나. 향후 위험에 관한 사항

- 당사는 2021.03.10 코스닥시장위원회에서 상장적격성 실질심사와 관련 동사에 개선기간(12개월)을 부여받은 바 있으며, 이와 관련하여 2022.05.02. 코스닥시장위원회로부터 속개결정을 받았습니다. 따라서 추후 개회하게 될 코스닥시장위원회에서 당사의 상장유지 및 폐지 등을 결정할 예정입니다.

- 당사는 2021년도 감사보고서의 감사의견이 의견거절로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이에 대해 이의 신청서를 제출하여 코스닥상장규정에 따라 차기년도 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여받았습니다.

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.03.31.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
1
-
1

총액
184,419,397
-
184,419,397

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.03.31.)

(단위 : 원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

최대주주
전최대주주
2021.09.08
184,419,397
-
184,419,397
-
당사는 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익에 관한
사실을 통보하였으며, 향후 협의를 통해 진행할 예정임
2022.01.01 ~ 2022.03.31
홈페이지 공고

합 계 (
1
건)
184,419,397
-
184,419,397

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

※ 당사는 전 최대주주인 아펙스투자조합에 내용증명을 발송했으며, 최대한 빠른 시간안에 회수할 예정입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2022.03.31)
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액
-
-
-
-
-
-
-

내부 매출액
-
-
-
-
-
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
-
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-
-
-
-

자산총액
-
-
-
-
-
-
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
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부채총액
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자기자본
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자본금
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감사인
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감사ㆍ검토 의견
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비 고
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- 해당사항 없습니다.

나. 보호예수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
9,090,909
2022.04.15
2023.04.14
1년
사모증자
19,624,609

다. 중소기업기준 검토표

2021. 중소기업기준검토표_1.jpg
2021. 중소기업기준검토표_1

2021. 중소기업기준검토표_2.jpg
2021. 중소기업기준검토표_2

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

밸류웍스(주)
2014.06
경기도 안양시 동안구 엘에스로 116번길 118
안양2차skv1센터 931호
태양광
발전사업
574,552
100%지분보유
-

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

유펙스메드(주)
비상장
2019.01.21
사업영역확대
13,334
1,592
39.17
5,004
-
-
-
1,592
39.17
5,004
5,911
-260

밸류웍스(주)
비상장
2019.07.30
사업영역확대
4,086
20
100.00
308
-
-
-
20
100.00
308
564
-11

씨이브이(주)
비상장
2012.02.10
사업영역확대
8,001
1,143
27.30
-
-
-
-
1,143
27.30
-
18,276
1,456

IZEN ENERJI
비상장
2013.01.14
사업영역확대
106
7
35.00
-
-
-
-
7
35.00
-
255
-700

(주)부흥솔라
비상장
2014.03.26
사업영역확대
1,000
33
25.00
262
-
-
-
33
25.00
262
4,869
-30

(주)비트앤와트
비상장
2016.05.16
사업영역확대
22,396
3,320
35.30
-
-
-
-
3,320
35.30
-
4,806
-60

바이오제닉스코리아(주)
비상장
2019.02.15
사업영역확대
39,080
1,669
42.97
9,413
-
-
-
1,669
38.64
9,413
3,980
-362

합 계
7,784
-
14,987
-9
-
-
7,784
-
14,987
38,660
33