SK디앤디 — 증권신고서(채무증권) (20220715)
제출인: SK디앤디

증권신고서(채무증권)
3.5
에스케이디앤디㈜

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 07월 15일

회 사 명 :

에스케이디앤디 주식회사

대 표 이 사 :

김도현

본 점 소 재 지 :

경기도 성남시 분당구 판교로332 Eco Hub

(전 화) 02-398-4700

(홈페이지) http://www.skdnd.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 오영래

(전 화) 02-398-4700

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
SK디앤디㈜ 제10회 무기명식 이권부 무보증사채(녹색채권)

모집 또는 매출총액 :
20,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : SK디앤디㈜ → 경기도 성남시 분당구 판교로 332 
 (전화) 02-398-4700

SK증권㈜ →
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31

 (전화) 02-3773-8245

【 대표이사 등의 확인 】

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증권신고서_skd&d_대표이사 확인서_서명본

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 부동산 개발 사업의 특수성에 관한 사항]

당사가 영위하고 있는 사업인
부동산 개발 사업은 시장의 국지성, 정보 불완전 시장, 상품의 비표준화성의 특수성을 가지고 있습니다
. 이에 따라 부동산 시장 내 투자 의사 결정시 시장 정보 및 사업성 등에 대한 충분한 정보가 제공되지 않는 불확실성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[나. 부동산 정책 관련 위험]

부동산 개발 및 건설과 관련된 법령들은 매우 다양하며 국토교통부 등의 행정부처의 통제를 받습니다.
또한 직접적인 규제 외에도 세제 개편과 같이 부동산 가격 및 수급관리를 위한 정책에 따라서도 사업성에 영향을 받습니다. 따라서 이러한 외부 정책적 변수의 변화에 따라 수익성이 악화될 수 있는 가능성이 존재하며, 특히 사업의 특성상 장기를 요하는 경우가 대부분이므로 개발기간 동안에 발생하는 부동산 관련 정책의 변화는 극단적으로는 초기에 수립된 계획 전체를 수정하여야 하는 경우를 발생시킬 수도 있습니다. 이러한 상황은 당사가 속한 산업의 향후 전망 및 당사의 수익성에 중요한 불확실성 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[다. 토지가격 상승에 따른 수익성 악화 위험]

부동산개발업의 경우 사업용 토지의 개별적인 가치의 평가를 통해 가격이 산정되므로 통계치의 가격 변동만을 고려해서 평가하기 어려우나,
최근 공시되는 가격을 보면 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있으며 이러한 지가 상승 위험은 토지매입금의 상승으로 이어져 당사가 영위하는 부동산개발업의 원가 상승의 요인이 되어 당사 수익성을 직접적으로 악화시킬수 있다는 점
을 주의하시기 바랍니다.

[라. 사업경쟁력 유지 관련 사항]

국내 부동산 개발시장은 매우 방대하며 장기간에 걸쳐 사업을 진행하고 있으며, 개인 및 법인 다수가 시장에 참여하고 있어 연간 시장점유율 등 정확한 경쟁상황을 파악하기가 어렵습니다. 다만, 국내 부동산개발업은 관련 법률 및 시장상황, 자금조달력 등에 따라 일정 수준의 진입 장벽이 존재하나,
2015년 9월 8일 부동산개발업 등록 기준 완화 및 국내 부동산 시장이 호황기를 맞으며 2015년 이후 부동산 개발사업 등록 사업자가 5년 만에 2.11배로 늘어났으며, 경쟁상황이 심화될 가능성도 있는 것으로
보입니다.
당사가 현재의 사업경쟁력을 유지하지 못할 경우 언제든지 급변하는 시장환경에서 도태될 수 있는 위험이 존재
합니다. 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[마. 거시경제 성장률 둔화 관련 위험]

당사가 영위하는 사업인 부동산개발업은 토지의 수급 및 가격형성에 있어 해당 부지의 국지적 환경 내지 해당 국가의 경제상황, 규제 등의 영향을 받는 경향이 강하고 부동산 관련 시공, 설계, 용역 분야 역시 국내 업체가 참여하는 시장으로 형성되어 국내 경기 변동의 영향을 받을 수 밖에 없으며, 따라서 국내 경기 변동에 따라 소속 산업 및 당사의 사업이 영향을 받을 수가능성이 존재합니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 경기 불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.
향후 경기 정상화가 지연된다면 민간 소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등의 경제 지표로 인해 당사 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 비주거용 부동산 시장 관련 사항]

당사는 부동산 개발 사업 중 국내 비주거용 부동산 시장에 집중하여 부동산 시장 트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔, 지식산업센터, 리테일 상업 시설 등을 개발하고 있습니다.
향후 경쟁의 심화와 시장 성장성 정체, 수요의 변화 등에 따라 당사가 추진중인 사업에 영향을 받을 수 있습니다.
투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[사. 신재생에너지 사업 관련 위험]

당사는 주사업 부문인 부동산개발업 이외에 신재생에너지 발전의 개발과 운영을 위한 사업을 수행하고 있습니다.
2022년 1분기 연결기준 신재생 부문 매출액은 약 62억원으로 전체 매출액 대비 4.26% 비중을 기록
하고 있습니다. 당사의 신재생에너지 사업분야는 주로 풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 등입니다. 향후 신재생에너지의 확대를 위해서는 정부의 신재생에너지에 대한 지속적인 지원 정책이 중요하며, 정부가 추진하고 있는 정책의 지연 또는 변경으로 신재생에너지시장의 성장이 정체될 경우 당사의 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[아. ESS사업 관련 정부정책 변동 위험]

당사는 신재생에너지사업과의 시너지를 위하여 ESS(Energy Storage System)사업을 수행하고 있습니다.
글로벌 ESS시장 규모는 신재생에너지 발전 비중 확대에 힘입어 2030년 기준 121GWh에 달할 전망으로 2020년 9GWh 대비 약 13배 이상 성장할 것으로 예상됩니다
.
하지만 국내 ESS 시장의 경우 정부의 ESS 관련 보조금 삭감, ESS 화재 발생 및 이에 따른 설치ㆍ운영에 관한 규제 강화에 따라 성장이 둔화된 상태이며, 해외 ESS 시장 역시 당초 예상한 바와 같은 성장이 이루어지지 않을 가능성을 배제할 수 없습니다. 전방산업인 ESS시장의 침체 또는 성장 둔화는 당사의 영업실적 및 재무상황에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

[가. 수익의 변동성 관련 위험]

당사의 매출액은 부동산개발/운영 사업이 2022년 1분기 매출액 기준 전체의 84.8%, 2021년 연간 매출액 기준 74.5%로 압도적인 비중을 차지
하고 있으며 부동산 개발업 특성상 사업초기에는 투자비용이 발생하고 사업종료에 따라 수익이 집중적으로 인식됩니다. 이외에도 프로젝트별 개발사업 추진속도, 주요 프로젝트별 선매각 또는 분양 성과 등에 따라 당사의
수익변동성이 높은 편
입니다.
당사의 2022년 1분기 연결기준 매출액은 1,444억원으로 전년 동기 제주 조선호텔 매각(2,547억원) 기저효과로 매출이 큰 폭으로 축소
되었으나, 채산성이 양호한 지식산업센터 매출 반영 등으로
영업이익률은 31.4%를 기록하며 전년 동기(9.4%) 대비 크게 성장
하였습니다. 당사는 이러한 실적변동성 완화를 위해 임대사업, 에너지 운영사업 등으로 포트폴리오를 다변화하고 있으나, 당사의
매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 개발사업의 특성에 따른
당사 영업 실적의 변동성을 흡수할 수 있는 규모의 자기자본 여력이 확보되지 않을 경우, 당사 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 재무안정성 관련 위험]

당사의
2022년 3월말 별도 기준 순차입금 규모는 9,463억원으로 2019년 5,286억원 이후 지속 증가
하는 모습을 보이고 있습니다. 또한,
2022년 3월말 별도기준 차입금의존도가 57.7%, 부채비율이 211.7%로 상승함으로써 자산 및 자기자본 규모 대비 일정 수준 이상의 재무부담이 내재
되어 있습니다. 단,
차환이 용이한 담보차입금 중심의 차입금 구성 등을 고려할 때 단기적인 상환부담은 크지 않을 것
으로 보이며, 당사는 유가증권시장 상장사로서의
자본시장 접근성, 그룹의 우수한 대외신인도, 기존 진행 사업의 양호한 영업성과 등을 감안하면 사업 관련 위험을 적절하게 통제할 경우 자체적인 재무융통성은 유지될 것
으로 판단됩니다. 부동산 개발사업 특성상 프로젝트별 개발사업 추진속도, 주요 프로젝트별 선매각 또는 분양 성과, 신재생에너지사업의 사업성과 등에 따라 현재 당사의 양호한 재무적 융통성에도 불구하고 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[다. 특수관계자 거래에 관한 사항]

2
022년 1분기 기준 특수관계자와의 거래로 발생한 매출은 96억원으로
전년동기 32억원 대비 약 3배로 크
게 증가하였으나, 당사 2022년 1분기 매출액 1,444억원 대비 6.65%의 비중을 기록하여 당사 매출의 특수관계자 의존도가 높지 않은 수준
임을 나타냈습니다.
그럼에도 불구하고 당사 및
연결종속회사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리한 경우, 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한될 수 있으며, 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다.
당사는 공정거래법의 적용을 받고 있어 공정거래법 위반 사례가 발생 시 징계처분 등 처벌 조치가 내려질 수 있으므로 이는 당사의 경영성과에 영향을 줄 수 있습니다.

[라. 종속기업에 관한 사항]

2022년 1분기말 기준 당사는 부동산개발(디앤디프라퍼티매니지먼트㈜, 디앤디인베스트먼트㈜ 등)및 전기판매업(㈜이에스에스에스코) 등 총 8개 연결대상 종속회사를 보유
하고 있으며, 주요 종속회사는 2개사입니
다.

당사는
2
021년 영업이익 감소에도 불구하고
별도기준 1,082억원의 지분법순이익이 반영됨으로써 세전이익이 전년 대비 증가하였고, 2022년 들어서는 지식산업센터 프로젝트(당산 생각공장) 매출이 인식되고 전력판매가격(SMP) 급등으로 인해 가시리 풍력발전소의 전력 판매 매출 및 이익이 크게 상승함에 따라 2022년 1분기에 수익성이 개선
되었습니다.

단, 당사의 부동산개발사업을 위한 종속회사들은
프로젝트 개발사업의 특성상 매출액은 해당 프로젝트 완공
시점 이후에 인식되기에 향후 매각시점 변동에 따라 종속기업의 실적과 당사의 재무안정성 및 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[마. 우발채무 관련 위험]

2022년
7월 14일 현재 당사가 피고로 제소된 계류중인 주요 소송사건은 2건
이며(소송가액 총 8억원), 현재 계류중인 종속회사의 소송사건은 없습
니다.

또
한,
당
사
의 2022년 3월말 기준 우발채무 규모는
2,837억원으로, 이
는 당사가 진행중인 부동산 개발사업 관련 지급보증(추가투자확약), 책임착공 및 책임준공의무, 에너지사업 관련 자금보충의무, 초과배상금지급의무 등 제공 관련 우발채무
입니다. 다만, 우량 파트너사와의 협업, 자금보충의무 선제조건인 시설이용률 등을 감안할 때
해당 우발채무 리스크가 현실화
되
어
당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성은 제한적
인 것으로 판단됩니다.

[바. 최대주주 및 경영권 안정성에 관한 사항]

2021년 12월 SK가스
㈜
와 SK디스커버리
㈜

의 주식매매거래에 따라

당사의 최대주주는 SK가스
㈜
에서 SK디스커버리
㈜
로 변경
되었습니다. SK가스
㈜
의 주주간 계약 등이
SK디스커버리
㈜
에 동일하게 승계되었으므로
기존 경영체제와 SK그룹의 계열회사 지위는 동일하게 유지되며, 지주회사인
SK디스커버리
㈜
의 손자회사에서 자회사로 그 지위가 변경
되었습니다. 2022년
7월 14일 현재 당사의 최대주주는 SK디스커버리
㈜
(지분율 34.09%), 2대 주주는 한앤코개발홀딩스(유)(지분율 25.08%)로 양사의 지분율 합계는 59.17%이며,
향후에도 안정적인 경영권을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.

[사.「공정거래법」에 의한 대규모기업집단 정책에 따른 위험]

당사는 대규모 기업집단에 '에스케이' 소속된 회사로 최대주주인 SK디스커버리(주)의 자회사입니다.

공정거래법에 따라 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되고 있습니다. 이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 평판이 악화될 경우 당사에도 영향
을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[가. 원리금 지급 불이행 위험]

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 

[나. 환금성 제약 위험]

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단
됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며,
시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않거나 평가손실이 발생할 경우에는 환금성에 제약
이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[다. 본 사채의 신용등급]

본 사채는
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 BBB0(안정적) 등급
을 부여받았습니다.

[라. 미래 투자위험요소 변화의 가능성]

본 증권신고서 내에 기재되어 있는 투자위험요소 등에 당사 경영진의 현재 시점의 상황을 근거로 한 미래예측진술(판단)이 포함되어 있으며,
당사의 미래 투자위험요소는 다양한 요인에 따라 상이한 결과를 초래
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[마. 공모일정 변경 위험]

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경
될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원
공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다
. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[바. 전자 등록 발행 관련 사항]

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하므로 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다
.

[사. 신고서의 효력발생 관련]

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 이
신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[아. ESG채권 발행에 관한 사항]

금번

제10회 무보증 사채는 녹색채권
으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다. 제10회 무보증 사채를 통해 조달되는
자금이 당초계획과 다르게 집행되거나 기대한 사회적 가치를 달성하지 못하는 경우에는 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 발행인의 평판 악화 등을 초래
할 수 있습니다. 당사의 예정 프로젝트가 ICMA의 GBP 및 환경부의 녹색채권 가이드라인에 부합한다는 평가를 받았으며 본 사채에 대한 ESG 금융상품 평가 결과 한국신용평가로부터 GB1등급을 획득하였습니다. 다만,
동 평가 결과는 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
10
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 07월 26일

원리금
지급대행기관
㈜하나은행 
종로금융센터
(사채)관리회사
키움증권㈜

신용등급
(신용평가기관)
BBB0
(한국신용평가
/한국기업평가)
비고
녹색채권

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 07월 27일
2022년 07월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
20,000,000,000

발행제비용
191,037,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 07월 01일 SK증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2022년 07월 22일이며, 상장예정일은 2022년 07월 27일임.

(주1) 본 사채는

2022년 07월 19일 09시에서
16시

까지

한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 대표주관회사와의 협의에 의해 제10회 무보증사채 발행총액은 금 사백억원(\40,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 5.40%~6.00%로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2022년 07월 21일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회차 : 10]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 사채 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만,이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이룰 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

각기일에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한

2022년 10월 27일, 2023년 01월 27일, 2023년 04월 27일, 2023년 07월 27일,
2023년 10월 27일, 2024년 01월 27일, 2024년 04월 27일, 2024년 07월 26일.

ESG채권 종류
녹색채권

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜

평가일자

2022년 07월
06일
/ 2022년 07월
08일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

상환방법
및 기한
상 환 방 법

사채의 원금은
2024년 07월 26일에 일시 상환한다.
다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2024년 07월 26일

납 입 기 일
2022년 07월 27일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 종로금융센터

회사고유번호
00158909

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 07월 01일 SK증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2022년 07월 22일이며, 상장예정일은 2022년 07월 27일임.

(주1) 본 사채는

2022년 07월 19일 09시에서
16시

까지

한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 대표주관회사와의 협의에 의해 제10회 무보증사채 발행총액은 금 사백억원(\40,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 5.40%~6.00%로 합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 금액 및 이자율은 2022년 07월 21일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종 결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무실장 등
- 대표주관회사: 담당 임원 및 부서장(팀장) 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
대표주관회사인 SK증권㈜는 SK디앤디㈜의 제10회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, 최근 동일 등급 및 동일만기 회사채 발행 사례, 기발행 당사 채권 발행내역 및 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. 

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.

[제10회]
수요예측시 공모희망금리는 연 5.40%~6.00%로 합니다.

* 위의 공모 희망금리는 발행사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.

수요예측 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램 및 Fax접수방법을 사용하여 진행됩니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간은 2022년 07월 19일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량 : 10억원
② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 10억원
④ 가격단위: 0.01%p

배정 관련사항
수요예측 결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측 지침에 근거하여 대표주관회사가 결정합니다. 단, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
I. 수요예측 업무절차
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항"을참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리는 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단 및 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액및 확정 이자율을 2022년 07월 21일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

■
공모희망금리 산정근거

발행회사와 대표주관회사인 SK증권㈜는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향

2
최근 동일 등급 회사채 발행 사례 검토

3
최근 동일 등급 회사채 거래내역 검토

4
채권시장 동향 및 전망

1. 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 BBB0등급 2년 만기 회사채 등급민평 금리의 산술평균, 2년 만기 국고채권 수익률 및 BBB0 등급민평의 국고대비 스프레드는 다음과 같습니다.

[기준일: 2022년 07월 14일]
(단위: %, %p.)

항목
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

"BBB0등급" 2년 만기
등급민평 수익률
7.896
7.922
7.892
7.913
7.905

국고채권 2년 만기 
수익률
3.220
3.207
3.220
3.215
3.215

"BBB0" 등급민평의
국고대비 스프레드
4.676
4.715
4.672
4.698
4.690

자료: 본드웹

②
최근 3개월간(2022.4.15~2022.7.14) 2년 만기 "BBB0" 등급민평금리, 국고채권 금리 및 스프레드 추이

(단위: %, %p.)

일자
2년 만기 
국고채권 (A)
2년 만기
BBB0 등급민평 (B)
등급민평
스프레드 (B-A)

2022-07-14
3.215
7.905
4.690

2022-07-13
3.175
7.878
4.703

2022-07-12
3.259
7.938
4.679

2022-07-11
3.307
7.970
4.663

2022-07-08
3.317
7.967
4.650

2022-07-07
3.286
7.926
4.640

2022-07-06
3.268
7.916
4.648

2022-07-05
3.316
7.957
4.641

2022-07-04
3.425
8.054
4.629

2022-07-01
3.413
8.054
4.641

2022-06-30
3.542
8.165
4.623

2022-06-29
3.525
8.151
4.626

2022-06-28
3.525
8.148
4.623

2022-06-27
3.512
8.138
4.626

2022-06-24
3.475
8.085
4.610

2022-06-23
3.551
8.157
4.606

2022-06-22
3.451
8.062
4.611

2022-06-21
3.586
8.161
4.575

2022-06-20
3.590
8.161
4.571

2022-06-17
3.656
8.199
4.543

2022-06-16
3.618
8.144
4.526

2022-06-15
3.505
8.023
4.518

2022-06-14
3.392
7.887
4.495

2022-06-13
3.358
7.835
4.477

2022-06-10
3.061
7.607
4.546

2022-06-09
2.880
7.574
4.694

2022-06-08
2.900
7.600
4.700

2022-06-07
2.930
7.632
4.702

2022-06-03
2.835
7.538
4.703

2022-06-02
2.836
7.539
4.703

2022-05-31
2.758
7.453
4.695

2022-05-30
2.685
7.384
4.699

2022-05-27
2.688
7.385
4.697

2022-05-26
2.700
7.374
4.674

2022-05-25
2.699
7.373
4.674

2022-05-24
2.710
7.383
4.673

2022-05-23
2.751
7.420
4.669

2022-05-20
2.730
7.411
4.681

2022-05-19
2.765
7.432
4.667

2022-05-18
2.780
7.444
4.664

2022-05-17
2.781
7.432
4.651

2022-05-16
2.805
7.444
4.639

2022-05-13
2.697
7.326
4.629

2022-05-12
2.700
7.303
4.603

2022-05-11
2.726
7.312
4.586

2022-05-10
2.840
7.407
4.567

2022-05-09
2.855
7.428
4.573

2022-05-06
2.926
7.473
4.547

2022-05-04
2.960
7.502
4.542

2022-05-03
2.910
7.448
4.538

2022-05-02
2.870
7.404
4.534

2022-04-29
2.755
7.287
4.532

2022-04-28
2.737
7.243
4.506

2022-04-27
2.690
7.192
4.502

2022-04-26
2.620
7.124
4.504

2022-04-25
2.645
7.138
4.493

2022-04-22
2.733
7.230
4.497

2022-04-21
2.720
7.217
4.497

2022-04-20
2.733
7.217
4.484

2022-04-19
2.755
7.229
4.474

2022-04-18
2.805
7.273
4.468

2022-04-15
2.770
7.230
4.460

자료: 본드웹

2. 최근 6개월 간(2022.01.15~2022.7.14) 동일등급(BBB0) 무보증 공모회사채 발행내역

[기준일: 2022년 7월 14일]
(단위 : 억원)

신용
등급
만기
종목명
발행일
최종발행
금액
공모희망금리
발행확정금리
(수요예측 후)
증액
경쟁률

BBB0
2년
두산에너빌리티73
22.05.30
800
4.50%~5.50%
5.10%
400
255%

BBB0
2년
중앙일보39
22.04.27
240
4.30%~5.30%
5.30%
90
113%

BBB0
1.5년
제이티비씨23
22.04.14
600
4.50% ~ 5.50%
5.50%
200
105%

BBB0
1.5년
한진칼10-1
22.03.14
100
개별민평+(-30~20)
20
(200)
3%

BBB0
2년
한진칼10-2
22.03.14
530
개별민평+(-30~20)
-19
230
200%

BBB0/BBB+
2년
한신공영46
22.02.22
850
개별민평+(-30~0)
-1
150
121%

BBB0
2년
두산307-1
22.01.24
700
개별민평+(-30~0)
-37
200
164%

BBB0
3년
두산307-2
22.01.24
400
개별민평+(-30~10)
-42
200
300%

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 본드웹

개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로, 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용이 되고 있는 지표입니다.

최근 6개월 간 발행된 동일등급(BBB0) 으로 발행된 무보증 회사채는 총
8건입
니다. 공모희망금리 밴드와 결정금리의 기준으로,
한진칼, 한신공영, 및 두산 무보증 공모회사채는 개별민평을 사용하였으며, 두산에너빌리티, 중앙일보, 제이티비씨의
경우 절대금리 밴드를 사용하였습니다.

특히, 8건
중3건의 경우에는 공모희망금리 밴드 상단에
서 발행금
리가 확정되었으
며
,
8건
중 87.5%인 7건
은 1.00:1 이상의 경쟁률을 기록하였습니다.

3.
최근 1개월간(2022.6.15~2022.7.14) 동일 등급(BBB0) 일반 회사채 거래내역 검토

(단위: %, bp, 억원)

종목명
거래일자
종목별
민평금리
수익률(%)
스프레드(bp)
잔존일
거래량

최고
최저
평균
평균-민평금리

두산305
2022-07-11
5.369
5.459
4.5
5.138
-23.1
00.10.20
90

한신공영42
2022-07-11
5.109
5.059
4.98
5.019
-9
00.07.23
10

한신공영42
2022-07-08
5.09
5.04
4.93
4.985
-10.5
00.07.26
20

한진칼5
2022-07-08
4.398
4.655
4.373
4.374
-2.4
00.07.26
11

두산에너빌리티73
2022-07-05
5.67
5.403
5.219
5.237
-43.3
01.10.25
19

두산303
2022-07-04
3.969
4.638
4.254
4.254
28.5
00.04.21
11

한진칼3
2022-07-01
3.692
4.235
4.038
4.038
34.6
01.00.02
13

두산에너빌리티73
2022-06-28
5.756
5.1
4.7
4.899
-85.7
01.11.02
68

한진칼3
2022-06-22
3.674
4.505
4.131
4.467
79.3
01.00.11
15

한진칼3
2022-06-21
3.673
4.608
4.311
4.502
82.9
01.00.12
25

한진칼5
2022-06-21
4.121
5.257
4.593
5.183
106.2
00.08.12
18

두산307-1
2022-06-15
5.445
5.445
4.26
5.214
-23.1
01.07.09
29

합계
329

자료: 본드웹

(주1) 10억원 이상 거래 건 기준

상기 유통내역에서 볼 수 있듯이 최근 3개월간 BBB0 등급 미상환 회사채의 누적 거래금액은 329억원입니다. 최근 거래된 각 사채의 잔존일수는 0년 7개월에서 1년 11개월 사이로 파악되며, 수익률은 4.038% ~ 5.237% 수준에서 거래된 것으로 확인되었습니다.

4.
채권시장
동향
및 전망

2019년 말 및 2020년 COVID-19 바이러스로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 0.0~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하였으며, 이로 인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다.

이에 금융통화위원회(이하 "금통위") 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 1.25%였던 기준금리를 0.75%로 인하하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.

2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.

FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00~0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 이후, FOMC는 2022년 3월 기준금리를 0.25%p.인상(0.25~0.5%)하였으며 5월 FOMC에서도 기준 금리를 0.5%p. 인상한 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. FOMC는 6월 역시 기준 금리를 0.75%p 인상(1.50%~1.75%), 1994년 11월 이후 28년내 가장 높은 수치로 인상하였으며, 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈습니다. 이에 따라 올해 말 기준금리는 3.25%~3.50% 수준에 도달할 것으로 예상되고 있습니다. 

한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였고, 2022년 7월 13일 사상 최초로 0.50%p.의 빅스텝 인상을 단행하며 기준금리가 2.25%로 변경되었습니다. 해
당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응
및 고물가 우려 고착화를 막기 위한 엄중한 대응으로 평가되고 있으며, 경기전망 하향 조정 및 둔화 우려에도 높은 불확실성을 근거로 당장은 물가 안정에 정책 초점을 둔 것으로 보입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 2.25%를 유지하고 있습니다. 

현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 따른 것으로 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었으나, 코로나19 변이 바이러스의 등장으로 종식이 지연되고 있습니다. 이에 따른 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 부진한 실물경제 지표 지속과 더불어 러시아-우크라이나 사태에 대한 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 

※ 결론

발행회사와 대표주관회사는 상기와 같이 1. 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, 2. 최근 동일 등급 및 동일 만기 회사채 발행 사례 검토, 3. 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하였으며 이를 바탕으로 SK디앤디㈜ 제10회 무보증사채의 공모희망금리를 다음과 같이 결정하였습니다.

[제10회]

수요예측시 공모희망금리는 연 5.40% ~ 6.00%로 합니다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측 지침에 의거하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정합니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. 수요예측은 한국금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 증권 인수업무에 관한 내부지침에 의거하여 "대표주관회사"의 "무보증사채 수요예측 수행기준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 이용한다.
2. "대표주관회사"는 발행회사의 의사를 반영하되 최대한 시장상황을 반영한 "본 사채"의 적정 발행금리를 추정하여 공모희망금리와 발행물량을 제시하여야 한다.
3. 수요예측 기간은 2022년 07월 19일 09시부터 16시까지로 한다.
4. 수요예측 결과는 "발행회사"와 "대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 "본 사채" 의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.
5. 수요예측에 따른 배정은 대표주관회사의 "무보증사채 수요예측 수행기준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.
6. 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
7. 공모 희망금리를 제시하는 경우 최저금리는 최고금리의 일정 범위를 벗어나지 아니하여야 한다.
8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.

14. "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다
15. 수요예측의 재실시 : "대표주관회사"는 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.
16. 불성실 수요예측 참여자의 관리

(1) "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.
(2) "대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 다음 각 목의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록하여야 한다.
(가) 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우

(나) 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우

(다) "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우

(라) 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 (가)목 내지 (다)목에 준하는 경우

(3) "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

나. 청약 및 배정방법

1. 청약

(1) 일정

- 청약일: 2022년 07월 27일

- 청약서 제출기한 : 2022년 07월 27일 09시부터 12시까지

- 청약금 납입기한 : 2022년 07월 27일 12시까지 (단, 수요예측에 참여하여 배정받은 투자자는 2022년 07월 27일 14시까지)

(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 
단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : "인수단"의 본·지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2022년 07월 27일
④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.
b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① "인수단”의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후,
청약일인
202
2년 07월 27일 12시까지 "인수단"으로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.(단, 수요예측에 참여하여 배정받은 투자자는 2022년 07월 27일 14시까지)
(6) 청약단위: 청약금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원
단위로 한다.

(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(8) 청약취급처 : "인수단"의 본·지점

(9) 청약금 납입일: 2022년 07월 27일

(10) "본 사채"의 발행일: 2022년 07월 27일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: ㈜하나은행 종로금융센터
(12) 전자등록기관:
"본 사채"의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

(13) 전자등록신청
① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제 25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록 신청에 관련한 사항은 인수계약서 제16조2항에 따라 "대표주관회사"에게 위임
한다. 

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제 <2016. 6. 28.>
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

2. 배정

(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이때 "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액 외에 추가로 청약에 참여할 경우 "대표주관회사"는 "수요예측 참여자"에게 우선 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 상기 제 2호에 따라 "대표주관회사”가 합리적으로 판단하여 배정한다.

나. 일반투자자 : 가목의 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다.

다. 제3호에 따라 배정하는 경우, 청약 결과 초과 청약이 발생한 경우에는 경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분하되, 잔여물량이 최소화되도록 한다. 단, 잔여물량은 최대청약자부터 순차적으로 배정하되, 동순위 최대청약자가 잔여물량보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

라. 배정단위는 10억원 단위로 한다.

(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 각 "인수단"의 "인수비율"에 따라 미달된 금액을 안분 배분하여 자기 책임 하에 인수한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다. 미달로 인하여 각 "인수단"이 인수한 사채의 매출 방법에 대해서는 "인수단"이 추후 협의에 의하여 결정할 수 있다.

다. 청약단위
청약금액은 일십억원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.

라. 청약기간 

청약기간
시 작 일 시
2022년 07월 27일

종 료 일 시
2022년 07월 27일

마. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2022년 07월 27일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한
다.

바. 청약취급장소

"인수단"의 본·지점

사. 납입장소

㈜하나은행 종로금융센터

아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2022년 07월 22일
(2) 상장예정일 : 2022년 07월 27일

자. 사채권교부예정일 및 교부
장소

"본 사채"는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제 36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원 또는 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전
자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.

(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

(3) 본 사채권의 원리금지급은 SK디
앤디㈜
가 전적으로 책임을 진다.

(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채" 이자율을 하회하는 경우에는"본 사채" 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 10]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
20,000,000,000
0.30
총액인수

(주1) 상기 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 10]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
10,000,000
-

(주1) 상기 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제17조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 대표주관회사에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때

6. ""발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타 법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

7. "발행회사”자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때
8. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사와 영업 또는 자산의 중요부분을 양수도 하고자 하는 때

II. 증권의 주요 권리내용

가. 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제10회 무보증사채
200
(주2)
2024년 07월 26일
-

(주1) 본 사채는 2022년 07월 19일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 대표주관회사와의 협의에 의해 제10회 무보증사채 발행총액은 금 사백억원(\40,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.

(주2) 수요예측 시 공모희망금리는 5.40%~6.00%로 합니다. 확정 금리는 2022년 07월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(1) 당사가 발행하는 제10회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

나
. 사채관리계약에 관한 사항

(1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여

2022년 07월 15일
키움증권 주식회사와
맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산
의 처
분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(2) 기한의 이익상실

본 사채의 기한이익 상실은 "사채관리계약서" 상의 기한의 이익 상실사유에 따르며, 다음과 같습니다. "갑"은 SK디앤디㈜을 지칭하며, "을"은
키움증권㈜를 지칭합니다
.

가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)
 (2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실
 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. "기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주" 
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소 
사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타“본 사채”의 원리금 지급 및“본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법
"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(3) 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

항목
내용

원리금지급
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급

조달자금의 사용
채무상환자금

재무비율 유지
부채비율 990% 이하 유지 (별도 기준)

담보권 설정제한
직전 회계연도의 "자기자본"의 700% 이하 (별도 기준)

자산의 처분 제한
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 재무상태표상 자산총계의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 금지 (별도 기준)

지배구조변경 제한

최대주주가 변경되지 않도록 제한

사채관리계약이행상황보고서
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출

사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지(상장사는 생략가능)

발행회사의 책임
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

제 2-1 조 (발행회사의 원리금지급의무)
 ① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본사채에 관한 지급대행계약"에 따라지급대행자인 (주)하나은행 종로금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, 원리금의 예치가 이루어지지 않을 경우 원리금지급대행기관은 즉시 해당 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 이자지급일(본계약 제1-2조 제21호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제 2-2 조 (조달자금의 사용)

① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제17호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을" 에게 통지하여야 한다.

제 2-3 조 (재무비율 등의 유지)
 "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 990%이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 개별 재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채총액은 1,401,661백만원이다.

제 2-4 조 (담보권 설정 등의 제한)

① "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권"

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"
 4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본 700%을 넘지 않는 경우(개별 재무제표 기준) 단, 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 784,812백만원이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증
 9. 회사 경영상 부득이한 경우 "을"과 담보권설정 7일전에 상호 협의한 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제 2-5 조 (자산의 처분제한)

① "갑"은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%(자산처분

후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다(개별 재무제표 기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총액) 2,063,904백만원이다.

② "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.
 1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 
 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

 제2-5조의2(지배구조변경 제한) 
 ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 에스케이이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 
 1. "갑"은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제 2-6 조 (사채관리계약이행상황보고서)

① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 사채관리계약이행상황보고서의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나, 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.
 ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제 2-7 조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① "갑"은 법 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

② "갑"이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본사채의 미상환액"의 10분의1이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제 2-8 조 (발행회사의 책임)
 "갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

(4) 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
10,000,000
-

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관
리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

-
사채관리실적
(
2022
년 07월 15일 현재 발행된 회사
채 기준)

구분
실적

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

계약체결 건수

1건

9건

4건

6건

1건

계약체결 위탁금액

200억원

6,680억원

6,710억원

5,700억원

300억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

키움증권 주식회사
인수금융팀
02-3787-0359

③ 사채관리회사의 권한

본 사채의 사채관리회사의 권한은 "사채관리계약서" 상의
사채관리회사의 권한을 따르며 다음과 같습니다. "갑"은 SK디앤디㈜를 지칭하며, "을"은

키움증권
㈜
를 지
칭합니다.

제 4-1 조 (사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제21호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "지급의무자"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소 제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소 제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소 제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 이외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

(5) 사채관리회사인 키움증권㈜는
선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 에너지사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 

구 분
주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업
오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업
풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업
ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

가구사업
수입/국산가구 등의 판매 및 설치

2022년 1분기말 기준 당사의 주요 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
미배분
합 계

매출액
122,844
6,155
10,926
4,513
-
144,438

영업손익
46,036
3,482
4,013
(222)
(8,023)
45,286

상각비(주1)
1,140
1,219
5,077
236
834
8,506

총자산
1,563,318
249,237
282,296
21,577
188,973
2,305,401

비유동자산(주2)
188,893
57,947
239,077
3,545
11,795
501,257

총부채
928,049
166,009
81,502
6,355
464,644
1,646,559

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

(주2)

유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

(주3)

보고부문별 요약재무현황은 연결감사(검토)보고서에 기준하여 작성되었습니다.

(주4)

K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

(주5)

K-IFRS 1116호에 따라 작성되었습니다.

[가. 부동산 개발 사업의 특수성에 관한 사항]

가. 당사가 영위하고 있는 사업인
부동산 개발 사업은 시장의 국지성, 정보 불완전 시장, 상품의 비표준화성의 특수성을 가지고 있습니다. 이에 따라 부동산 시장 내 투자 의사 결정시 시장 정보 및 사업성 등에 대한 충분한 정보가 제공되지 않는 불확실성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 설립 초기 분양 및 광고대행, 가구 등의 부동산 개발 서비스로 사업을 영위하였으나, 2012년 이후 국내 비주거 부동산 시장에 초점을 맞추어, 부동산 시장트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔(비지니스, 리조트형 특급호텔), 지식산업센터, 물류센터, 오피스텔, 상업시설 등을 개발하고 있습니다.

[시장의 국지성]
당사가 속해있는 부동산 시장은 그 부동산이 속한 지역의 인문 및 자연적 환경에 크게 영향을 받으며 지역 시장별로 수요초과나 공급초과가 지속되기도 하므로 지역별로 균질적인 가격 형성이 어렵습니다. 또한 토지 거래 시 토지가 가지는 여러 특성과 당해 지역의 토지시장 상태에 관한 많은 정보를 가진 부동산 중개업자가 개입하여야 합니다. 이에 따라 부동산 시장 관련한 정보와 지역 네트워크, 관련 부동산 프로젝트 수행 경험 등을 보유한 사업자간의 국지적인 경쟁이 발생하게 되어 시장 전체의 정보가 공유되기 어렵고, 가격이나 시장 상황에 있어서 지역별 차이가 커질 수 있는 가능성이 존재합니다. 

[정보 불완전 시장]
부동산 시장의 참가자들은 정보 공개 시 부동산 관련 세금과 직결되는 문제이기 때문에 가격자료, 비용자료, 수익자료 등에 대해 외부 공개를 기피합니다. 이러한 부동산 정보의 폐쇄성으로 인해 다른 사람이 개별 부동산의 정보를 쉽게 예측하기 어렵습니다. 정보의 비대칭성으로 인해 부동산 시장에서는 투자자들이 자신들에게 필요한 시장정보를 구하는 것이 어려워 집니다. 이에 따라 프로젝트를 수행하고자 하는 경우부동산 시장에 대한 신속한 정보 확보 능력을 갖춘 특정 소수 사업자간의 경쟁이 발생하게 됩니다. 

[상품의 비표준화성]
부동산 상품의 비표준화로 인해 부동산 시장은 다른 부동산과 대체가능성이 낮아 개별성과 다양성을 가지게 됩니다. 따라서 부동산에는 일물일가의 법칙이 적용되지 않으며 표준화된 정보가 제공되기 어렵습니다. 위와 같이 부동산 시장은 관련한 정보와네트워크, 관련 부동산 프로젝트 수행경험 등을 보유한 사업자간에 국지적인 경쟁이 발생하게 되며, 부동산 시장의 참가자들은 가격자료, 비용자료 등에 대한 공개를 기피하는 경향이 있습니다. 또한 표준화된 정보의 부족은 투자 의사결정시 불확실성으로 작용하며, 체계적이고 통계적인 기법을 활용하는 투자 의사결정 기법이 적용되기 어렵게 됩니다. 이에 따라 시장 정보와 사업성 등에 대한 충분한 정보가 제공되지않을 가능성이 높아 정보의 비대칭성이 존재합니다.

[나. 부동산 정책 관련 위험]

부동산 개발 및 건설과 관련된 법령들은 매우 다양하며 국토교통부 등의 행정부처의 통제를 받습니다. 또한 직접적인 규제 외에도 세제 개편과 같이 부동산 가격 및 수급관리를 위한 정책에 따라서도 사업성에 영향을 받습니다. 따라서 이러한 외부 정책적 변수의 변화에 따라 수익성이 악화될 수 있는 가능성이 존재하며, 특히 사업의 특성상 장기를 요하는 경우가 대부분이므로 개발기간 동안에 발생하는 부동산 관련 정책의 변화는 극단적으로는 초기에 수립된 계획 전체를 수정하여야 하는 경우를 발생시킬 수도 있습니다. 이러한 상황은 당사가 속한 산업의 향후 전망 및 당사의 수익성에 중요한 불확실성 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

부동산 개발 및 건설과 관련된 법령들은 아래 표와 같이 매우 다양하며 국토교통부를포함하여 여러 행정부처의 통제를 받고 있습니다. 또한 관련된 자격을 관리하고 인허가를 취득하는 데 많은 시간과 비용을 발생시키고 있습니다. 또한 제도의 통합 운영을 통한 절차의 간소화나 규제 완화 등도 어려운 실정입니다. 

[부동산 개발업 관련 주요 법률]

국토의 계획 및 
이용에 관한 법률

국토의 이용, 개발과 보전을 위한 계획의 수립 및 집행 등에 필요한 사항을 정하여 공공복리를 증진시키고 국민의 삶의 질을 향상시키는 것을 목적으로 하는 법률

도시 및 주거환경
정비법

도시기능의 회복이 필요하거나 주거환경이 불량한 지역을 계획적으로 정비하고 노후·불량건축물을 효율적으로 개량하기 위하여 필요한 사항을 규정함으로써 도시환경을 개선하고 주거생활의 질을 높이는데 이바지함을 목적으로 하는 법률

건축물의 분양에
관한 법률

건축물의 분양절차 및 방법에 관한 사항을 정함으로써 건축물 분양과정의투명성과 거래의 안전성을 확보하여 분양받는 자를 보호하고 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법률

[부동산 시장 관련 주요법률]

종합부동산세법

고액의 부동산 보유자에 대하여 종합부동산세를 부과하여 부동산보유에 대한 조세부담의 형평성을 제고하고, 부동산의 가격안정을 도모함으로써 지방재정의 균형발전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법률

재건축초과이익 
환수에 관한 법률

「도시 및 주거환경정비법」에 의한 주택재건축사업에서 발생되는 초과이익을 환수함으로써 주택가격의 안정과 사회적 형평을 기하여 국민경제의 건전한 발전과 사회통합에 이바지함을 목적으로 하는 법률

개발이익환수에 
관한 법률

토지에서 발생하는 개발이익을 환수하여 이를 적정하게 배분하여서 토지에 대한 투기를 방지하고 토지의 효율적인 이용을 촉진하여 국민경제의 건전한 발전에 이바지하는 것을 목적으로 법률

부동산 거래신고 등에 관한 법률

부동산 거래신고 제도에 관한 사항을 정하여 건전하고 투명한 부동산 거래질서를 확립하여 국민경제에 이바지함을 목적으로 하는 법률

부동산 관련 사업의 경우 직접적인 규제 외에도 세제 개편과 같이 부동산 가격 및 수급관리를 위한 정책에 따라서도 사업
성에 영향을 받습니다. 부동산 사업은 그 특성상장기를 요하는 경우가 대부분이므로 개발기간 동안에 발생하는 부동산 관련 정책의 변화는 극단적으로는 초기에 수립된
계획 전체를 수정하여야 하는 경우를 발생시킬 수도 있습니다. 따라서 부동산 시장에서 정부 정책은 가장 중요한 변수 중 하나라고 할 수 있습니다.

문재인정부 출범 이후 지속적인 주택 가격의 상승에 따라 정부는 2019년 12.16 주택 가격의 하향 안정화를 유도하기 위하여 주택시장 안정화 방안을 발표하였습니다.

12.16 주택시장 안정화 방안의 주요 내용은 아래와 같습니다.

['주택시장 안정화 방안'_2019.12.16]

대분류
소분류
상세내역
추진일정

투기적 대출수요
규제 강화
투기지역·투기과열지구
주택담보대출 관리 강화
① 시가 9억원 초과 주택 담보대출 LTV 강화
19.12.23

② 초고가아파트 주담대 금지
19.12.17

③ DSR 관리 강화
19.12.23

④ 주택담보대출의 실수요 요건 강화
19.12.23

⑤ 주택구입목적 사업자대출에 대한 관리 강화
19.12.23

⑥ 주택임대업 개인사업자에 대한 RTI 강화
19.12.23

⑦ 상호금융권 주담대 현황 모니터링 등
19.하반기

전세대출을 이용한 갭투자
방지
① 사적보증의 전세대출보증 규제 강화
20.1월

② 전세자금대출 후 신규주택 매입 제한
20.1월

주택 보유부담 강화및 양도소득세
제도 보완
공정과세 원칙에 부합하는
주택 보유부담 강화
① 종합부동산세 관련
20.상반기 (20년 납부분 부터 적용)

② 공시가격 현실화 및 형평성 제고
20.상반기

실수요자 중심의 양도소득세
제도 보완
① 양도소득세 강화

- 1세대 1주택자 장특공제에 거주기간 요건 추가
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 일시적 2주택 양도세 비과세 요건에 전입요건 추가 등
20.상반기 (19.12.17 취득분부터 적용)

- 임대등록주택에 대한 양도세 비과세 요건에 거주요건 추가
20.상반기 (19.12.17 신규 등록분부터 적용)

- 분양권도 주택수 포함
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 단기보유 양도세 차등 적용
20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용)

- 조정대상지역 내 다주택자 한시적 양도세 중과 배제
20.상반기 (19.12.17 ∼ 20.6.30 중 양도분에 적용)

투명하고 공정한
거래 질서 확립
① 민간택지 분양가상한제 적용 지역 확대
(적용시점) 19.12.17

② 시장 거래 질서 조사체계 강화

- 고가주택 자금출처 전수 분석 및 법인 탈루혐의 정밀검증
19.하반기

- 실거래 조사 및 정비사업 합동점검 상시화
20.2월

- 자금조달계획서 제출대상 확대 및 신고항목 구체화
20.상반기

- 자금조달계획서 증빙자료 제출
20.상반기

③ 공정한 청약 질서 확립
20.상반기

④ 임대등록제도 보완

- 임대등록 시 세제혜택 축소
20.상반기

- 등록 임대사업자 의무 위반 합동점검
20.상반기

- 임대사업자 등록요건 및 사업자 의무 강화
20.상반기

실수요자를 위한
공급 확대
① 서울 도심 내 주택 공급 추진
-

② 수도권 30만호 계획 조속 추진
-

③ 정비사업 추진 지원
-

④ 가로주택정비사업 활성화
20.상반기

⑤ 준공업지역 관련 제도개선
20.상반기

자료: 국토교통부

상기 조치 중 가장 즉각적인 효과를 가지는 정책은 대출 규제가 될 것으로 판단하였습니다. 본 조치를 통해 정부는 시가 15억원 이상의 초고가 아파트에 대해서는 주택담보대출을 전면 금지하였으며, 시가 15억원 미만 아파트의 경우에도 9억원을 초과하는 구간에 대해서는 LTV를 기존 40%에서 20%로 축소하였습니다. 한편 전세대출 차주가 시가 9억원 초과 주택을 매입하거나 2주택 이상을 보유할 경우 원칙적으로 전세대출을 전액 회수하도록 하였습니다.

세제 측면에서는 종합부동산세 세율을 인상(일반 0.1%p ~ 0.3%p, 3주택 이상 및 조정대상 지역 2주택 0.2%p ~ 0.8%p)하여 다주택자 위주로 주택 보유 부담을 늘림으로써 기존 주택 보유 가구의 추가 수요 억제 및 다주택자 보유 매물 출하로 인한 공급증가 효과가 동시에 나타날 수 있습니다.

[종합부동산세 인상]

과표(대상)
일반
3주택이상 + 조정대상지역 2주택

현행
개정
현행
개정

3억 이하
(1주택 17.6억원 이하
다주택 13.3억원 이하)
0.5%
0.6%
+0.1%p.
0.6%
0.8%
+0.2%p.

3~6억
(1주택 17.6~22.4억원
다주택 13.3~18.1억원)
0.7%
0.8%
+0.1%p.
0.9%
1.2%
+0.3%p.

6~12억
(1주택 22.4~31.9억원
다주택 18.1~27.6억원)
1.0%
1.2%
+0.2%p.
1.3%
1.6%
+0.3%p.

12~50억
(1주택 31.9~92.2억원
다주택 27.6~87.9억원)
1.4%
1.6%
+0.2%p.
1.8%
2.0%
+0.2%p.

50~94억
(1주택 92.2~162.1억원
다주택 87.9~157.8억원)
2.0%
2.2%
+0.2%p.
2.5%
3.0%
+0.5%p.

94억 초과
(1주택 162.1억원 초과
다주택 157.8억원 초과)
2.7%
3.0%
+0.3%p.
3.2%
4.0%
+0.8%p.

자료: 국토교통부

또한, 종합부동산세율 인상과 더불어 공시가격 현실화를 통해 보유세 부담이 추가로 증가하였습니다. 주택시장 안정화 방안(12.16) 및 "2020년 부동산 가격공시 및 공시가격 신뢰성 제고방안"(12.17)에 따르면 9억원 미만의 공동주택에 대해서는 시세변동분만 공시가격에 반영하나, 공동주택의 시세 구간별 현실화율이 9억∼15억원은 70%, 15억∼30억원은 75%, 30억원 이상은 80% 에 미달하는 경우 현실화율 제고분을 적용하기로 하였습니다(단, 지나친 공시가격 급등이 없도록 현실화율 제고분에 대한 상한을 부여하였습니다.

[공시가격 현실화]

구분
대상
현실화율 제고분
비고

공동
주택
시세 9~15억원
(19년 70% 미만)
(70% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 70%
현실화율 제고분 상한: 8%p.

시세 15~30억원
(19년 75% 미만)
(75% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 75%
현실화율 제고분 상한: 10%p.

시세 30억원 이상
(19년 80% 미만)
(80% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 80%
현실화율 제고분 상한: 12%p.

표준
단독주택
시세 9억원 이상
(19년 55% 미만)
(55% - 현실화율)/2 + (시세 - 9억원)/2
목표 현실화율: 55%
현실화율 제고분 상한: 6%p. / 8%p.(15억~)

자료: 국토교통부

한편, 분양가상한제 적용 지역을 확대하여 신규 공급 아파트 가격에 영향을 미칠 수 있습니다. 기존 분양가상한제 지역이 서울 27개 동에 한정되었으나, 본 개정안을 통해 서울 13개구 전지역 및 경기 3개시(과천, 하남, 광명) 13개동과 정비사업 이슈 등이 있는 서울 5개구 37개동이 추가 지정되었습니다.

12.16 주택시장 안정화 방안은 일부 고가 주택에 대한 대출을 원천 차단하는 등 현 정부 출범 이후 가장 강력한 부동산 규제로 꼽히고 있습니다. 주택시장 안정화 방안에는 서울 도심 내 주택 공급 추진 및 수도권 30만호 계획 조속 추진 등 공급 측면의 정책도 포함되어 있어 이러한 정책이 적극적으로 추진될 경우 건설업에 일부 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 분양가 상한제 강화에 따른 재건축/재개발 위축 및 대출 규제 강화/주택 관련 세금 부담 증가에 따른 주택 수요 감소 효과로 전반적으로 건설업에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

2020년 6월 정부는 추가적으로 6.17 '주택시장 안정을 위한 관리방안'을 발표하였고, 이어서 7.10 '주택시장 안정 보완대책'을 발표하였습니다.

6.17 주택시장 안정을 위한 관리방안의 주요 내용은 아래와 같습니다. 

['주택시장 안정을 위한 관리방안'_2020.06.17]

대분류
소분류
상세내역

과열지역에
투기수요
유입 차단
조정대상지역 지정
경기, 인천, 대전, 청주 일부 지역을 제외한 대부분의 지역

투기과열지구 지정
경기, 인천, 대전 17개 지역

토지거래허가구역 지정

거래질서 조사체계 강화
· 실거래 기획조사 시행
· 자금조달계획서 및 증빙자료 제출 대상 확대

주택담보대출 및
전세자금대출 규제 강화
· 규제지역 주택담보대출 및 보금자리론 실거주 요건 강화
· 전세자금대출보증 제한 강화

정비사업
규제 정비
재건축안전진단 절차 강화
· 안전진단 시·도 관리 강화 및 부실안전진단 제재
· 2차 안전진단 현장조사 강화 및 자문위 책임성 제고

정비사업 조합원 분양 요건 강화
투기과열지구 조정대상지역에서 조합원 분양신청 시까지 
2년 이상 거주 필요

재건축부담금 제도 개선
· 재건축 부담금 본격 징수
· 공시가격 현실화에 따른 공시비율 적용 및 재건축 부담금 귀속비율 조정

법인을 활용한 투기수요 근절
주택매매·임대사업자 대출규제 강화
모든 지역 개인·법인 사업자 주택담보대출 금지

법인 등 세제 보완
· 종부세율 인상 및 공제 폐지
· 조정대상지역 신규 임대주택 종부세 과세
· 주택양도 시 추가세율 인상 및 장기등록임대도 적용

부동산 매매업 관리 강화
· 부동산 매매업 관리체계 구축

법인 거래 조사 강화
· 법인 대상 실거래 특별조사
· 법인용 실거래 신고서식 도입, 모든 법인 거래에 자금조달 계획서 제출 의무화

12·16 대책 및 공급대책 후속조치 추진
주택시장 안정화 방안
(12·16 대책) 후속조치
분양가상한제 및 12·16 대책 관련 5개 법률 신속 개정

수도권 주택공급 기반 강화 방안
(5·6) 후속조치
· 공공참여 가로주택정비사업 1차 공모 사업지구 선정 및 
 2차 사업지 공모 착수(8월)
· 공공재개발시범사업 공모(9월)
· 준공업지역 민관합동사업 공모(9월)
· 오피스상가 주거 용도변경 사업 시범사업 선정(10월)

자료: 국토교통부

정부는 광범위한 규제지역 지정, 개발호재 지역에 대한 선제적인 토지거래 규제 및 기획조사, 주택 관련 대출 요건 강화, 법인 보유 주택 제재, 재건축 안전진단 강화, 초과이익환수제 본격 시행 등을 통해 부동산 시장의 과열을 예방하고자 하였습니다.

주택가격 급등세를 보인 경기, 인천, 대전, 청주을 일부 지역을 제외한 전 지역을 조정대상지역으로 추가 지정하였습니다. 조정대상지역으로 지정된 이후에도 상승세가 지속되거나 비규제지역 중 과열이 심각한 지역 중 10개 지역(수정, 수원, 안양, 안산단원, 구리, 군포, 의왕, 용인수지, 기흥, 화성), 인천 3개 지역(연수, 남동, 서구), 대전 4개 지역(동, 중, 서, 유성)을 투기과열지구로 지정하였습니다.

[조정대상지역 및 투기과열지구 지정]

구분

조정대상지역

투기과열지구

기존

(서울) 全 지역

(경기) 과천, 광명, 성남, 고양(7개 택지), 남양주(다산·별내동), 하남, 화성(동탄2), 구리, 안양, 광교, 수원, 용인수지·기흥, 의왕

(지방) 세종(행정중심복합도시 예정지역)

(서울) 全 지역

(경기) 과천, 성남분당, 광명, 하남

(지방) 대구 수성, 세종(행복도시 예정지역만 지정)

↓

개선

(서울) 全 지역

(경기) 全 지역(일부 지역* 제외)

* 김포, 파주, 연천, 동두천, 포천, 가평, 양평, 여주, 이천, 용인처인(포곡읍, 모현·백암·양지면, 원삼면 가재월·사암·미평·좌항·두창·맹리), 광주(초월·곤지암읍, 도척·퇴촌·남종·남한산성면), 남양주(화도읍·수동면·조안면), 안성(일죽면, 죽산면 죽산·용설·장계·매산·장릉·장원·두현리, 삼죽면 용월·덕산·율곡·내장·배태리)

(인천) 全 지역(강화·옹진 제외)

(지방) 세종(행복도시 예정지역만 지정), 대전, 청주(동 지역, 오창·오송읍만 지정)

(서울) 全 지역

(경기) 과천, 성남분당·수정, 광명, 하남, 수원, 안양, 안산단원, 구리, 군포, 의왕, 용인수지·기흥, 화성(동탄2만 지정)

(인천) 연수, 남동, 서구

(지방) 대구 수성, 세종(행복도시 예정지역만 지정), 대전(동·중·서·유성)

자료: 국토교통부

주택담보대출 및 전세자금대출 규제 강화에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다. 규제지역 내 주택구입을 위해 주택담보대출을 받을 경우 주택가격과 무관하게 6개월 내 기존주택을 처분하고 신규주택에 전입해야 합니다. 보금자리론 대출 시에는 3개월 내 전입 및 1년 이상 실거주 의무가 발생합니다. 투기지역 및 투기과열지구 내 3억원 초과 아파트를 구입 시 전세대출 보증 제한 대상이 추가됩니다. 또한, 전세대출을 받은 후 투기지역 및 투기과열지구 내 3억원 초과 아파트 구입 시 전세자금대출은 즉시 회수됩니다. 대출 규제 강화에 따른 주택 수요 감소 효과로 건설업에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

정부는 부동산 규제를 피하기 위해 법인을 설립해 투기적 주택 구입을 하는 개인의 행동을 차단하고자하는 방안을 마련하였습니다. 2021년 6월부터 법인 소유 주택에 대한 종부세율을 개인에 대한 종부세율 중 최고세율인 2주택 이하 3%, 3주택 이상 또는 조정대상지역 내 2주택 4%로 변경되었습니다. 종부세율 인상과 더불어 종부세 공제 폐지, 양도 시 추가세율 인상, 법인의 조정대상지역내 신규 임대주택에 대해 종부세 과세 등 개인이 법인을 통한 투기수요를 근절하고자 하였습니다. 규제지역 확대, 대출 규제 강화 및 법인 주택투기 원천 차단에 따른 주택 수요 감소 효과로 건설업에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

7.10 주택시장 안정 보완대책의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[2020.07.10 '주택시장 안정 보완대책']

대분류
소분류
상세내역

서민·실수요자
부담 경감
생애최초 특별공급 확대
·무주택 실수요자의 내집 마련 지원을 위해 생애최초 특별 
 공급 적용 대상주택 범위 및 공급비율 확대

신혼부부 특별공급 소득기준 완화
·(공공분양 소득요건) 분양가 6억원 이상 신혼희망타운에
 대해서는 도시근로자 월평균소득 130%(맞벌이 140%)까지 확대
·(민영주택 소득요건) 분양가 6억원 이상 민영주택에 대해서는 
 최대 130%(맞벌이 140%)까지 소득 기준 완화

주택 구입 부담 경감
·생애최초 주택에 대해서는 취득세 감면
·1.5억원 이하 : 100% 감면
·1.5억원 초과 ~ 3억원(수도권 4억원)* 이하 : 50% 감면

서민 부담 경감
·중저가 주택 재산세율 인하

사전분양 물량 대폭 확대
·현재 9천호 → 약 3만호 이상(※ 추가 확대 추진)

서민·실수요자 소득기준 완화
·규제지역 LTV·DTI를 10%p 우대하는 '서민·실수요자'
 소득기준을 완화

잔금대출 규제 경과조치 보완
·규제지역 지정·변경 전까지 입주자모집공고된 사업장의
 무주택자 및 처분조건부 1주택자 잔금대출에 대하여 규제지역 
 지정·변경前 대출규제 적용

전월세자금 지원
·청년층 포함 전월세 대출지원 강화

실수요자를 위한
주택공급 확대
관계부처 장관, 지자체가 참여하는 부총리
주재 '주택공급확대 TF'를 구성하여 
근본적인 주택공급 확대방안 마련
·국토부에는 주택공급 확대 '실무기획단(단장 : 1차관)'을 구성하여 
 세부적인 공급방안을 마련하고, 이후 정기적으로 추진상황 발표

다주택자·단기거래에 대한 부동산 세제 강화
다주택자 대상 종부세 중과세율 인상
·(개인) '3주택 이상 및 조정대상지역 2주택'에 대해 과세표준 
 구간별로 1.2%∼6.0% 세율 적용
·(법인) 다주택 보유 법인에 대해 중과 최고세율인 6% 적용

양도소득세
·(단기 양도차익 환수) 2년 미만 단기 보유 주택에 대한 양도 
 소득세율 인상
·(다주택자 중과세율 인상) 규제지역 다주택자 양도세 중과세율 인상

취득세
·(다주택자 부담 인상) 다주택자, 법인 등에 대한 취득세율 인상
·(법인 전환 시 취득세 감면 제한) 개인에서 법인으로 전환을 통한 
 세부담 회피를 방지하기 위해 부동산 매매·임대업 법인은 
 현물출자에 따른 취득세 감면혜택(75%) 배제

재산세
·(다주택자 보유세 인상) 부동산 신탁시 종부세·재산세 등 보유세 
 납세자를 수탁자(신탁사) → 원소유자(위탁자)로 변경

등록임대사업제 
제도 보완
임대등록제도 개편
·단기임대(4년) 및 아파트 장기일반 매입임대(8년) 폐지
·그 외 장기임대 유형은 유지하되 의무기간 연장(8→10년) 등 
 공적의무 강화

폐지유형 관리
·폐지되는 단기 및 아파트 장기일반 매입임대로 등록한 기존 주택은 
 임대의무기간 경과 즉시 자동 등록말소
·임대의무기간 종료 전에도 자진말소 희망 시 공적의무를 준수한 
 적법 사업자에 한해 자발적인 등록말소 허용

사업자 관리강화
·매년 등록사업자의 공적 의무 준수 합동점검을 정례화하고 
 위반사항 적발 시 행정처분 통해 등록임대사업 내실화

자료: 국토교통부

정부는 주택 공급 확대, 서민·실수요자 소득기준 완화 등을 통해 서민과 실수요자의부담을 경감시키고, 다주택자 대상 종부세, 양도소득세, 취득세, 재산세 등 부동산 세제를 강화하여 투기수요를 차단하는 등 지난 주택시장 안정 대책을 보완하고자 하였습니다.

또한, 정부는 생애최초 특별공급 배정 확대, 신혼부부 특별공급 소득기준을 완화, 생애최초주택 취득세와 재산세 감면, 서민 및 실수요자 LTV, DTI 우대 기준 완화 등을 통해 주택 공급을 확대하고 실수요자를 지원하고자 하는 반면, 단기임대(4년) 및 아파트 장기일반 매입임대(8년) 폐지, 신규 등록임대주택의 최소 임대의무기간 8년에서 10년으로의 연장, 최소 임대의무기간 종료 시 자동 등록말소 등을 통해 등록임대사업자에 대한 제도를 보완하였습니다.

특히 세제 측면에서는 종합부동산세 세율을 인상(3주택 이상 및 조정대상 지역 2주택에 대해 각 과세표준 구간별로 1.2% ~ 6% 적용)하였습니다. 양도소득세의 경우 2년 미만 단기 보유 주택에 대한 양도 소득세율을 인상(1년 미만 40 → 70%, 2년 미만 기본세율 → 60%)하고, 규제지역 다주택자에 대한 양도세 중과세율을 인상(기본세율(6~42%) + (10%p(2주택) 또는 20%p(3주택 이상) → 20%p(2주택) 또는 30%p(3주택 이상))하였습니다. 취득세의 경우 다주택자, 법인 등에 대한 취득세율을 인상(2주택 8% / 3주택 이상, 법인 12%)하고, 개인에서 법인으로 전환을 통한 세부담 회피를 방지하기 위해 부동산 매매·임대업 법인은 현물출자에 따른 취득세 감면혜택(75%)을 배제하였습니다. 재산세의 경우 부동산 신탁시 종부세·재산세 등 보유세 납세자를 수탁자(신탁사) →원소유자(위탁자)로 변경하여 수탁자가 납세의무자가 되어 종부세 부담이 완화되는 점을 방지하였습니다.

상기의 부동산 관련 세제를 강화하여 다주택자 위주로 주택 보유 부담을 늘림으로써 기존 주택 보유 가구의 추가 수요 억제로 인해 건설업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 다주택자 보유 매물 출하로 인한 공급증가 효과가 동시에 나타날 수 있습니다.

한편, 2021년 02월 04일 정부는 관계부처 합동으로 정부·지자체·공기업이 주도하여 `25년까지 서울 32만호, 전국 83만호 주택 부지를 추가 공급하는 [공공주도 3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안]을 발표하였습니다.

['공공주도 3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안'_2021.02.04]

대분류
소분류
상세내역

압도적 물량 공급으로 수급 불안심리 해소
물량
서울에만 분당신도시 3개, 강남3구 APT 수와 유사한 32만호 공급

속도
건설 기간 획기적 단축 (정비사업: 평균 13년→ 5년 이내)

품질
특별건축구역 + 민간의 창의적 설계·시공 + 충분한 생활 SOC

가격
공공분양을 통해 시세보다 저렴한 Affordable Housing 공급

청약
3040 세대 실수요자를 위한 청약제도 개편

과감한 규제혁신과 개발이익 공유
도시·건축규제 완화
용도지역 변경 + 용적률 상향 + 기부채납 부담 완화

재초환 미부과
공공 시행을 전제로 재건축 초과이익 부담금 미부과

인허가 신속 지원
중앙정부 또는 지자체 지구지정 + 지자체 인허가 통합심의

개발이익 공유
토지주 추가수익, 생활 SOC 확충, 세입자 보호, 공공자가 임대

파격적 인센티브와 새로운 비즈니스 기회 창출
토지주
10~30%p 추가수익 + 사업기간 단축 + 공공이 리스크 부담

민간
새로운 시장과 비즈니스 기회 창출(민간 공동 시행, 민간 단독 시행 등)

자료: 국토교통부

정부는 본 발표를 통해서 '25년까지 전국 대도시에 약 83만호 주택 공급부지를 확보할 계획이며, 이를 위해 신규 가용지를 확보하고, 재개발 및 재건축의 경우 공기업에서 직접 시행하는 방안을 계획하였습니다. 이외에 재생사업과 정비사업을 연계하여 실행력을 제고하고 소규모 재개발을 통해 개발 사각지대를 해소할 계획입니다. 그리고 공공택지의 경우 수도권, 지방광역시를 중심으로 전국 15곳 내외로 신규 지정하고 전세대책 보완을 통해 단기 주택을 확충할 예정입니다.

한편 2022년 3월 9일 진행된 대통령 선거를 통해 윤석열 국민의힘 대선 후보가 당선되었으며, 대선 당선자의 주요 부동산 공약은 다음과 같습니다.

[2022년 대선 당선자 부동산 공약]

후보명
주요 공약

윤석열 당선자
- 전국 250만호 주택 공급(수도권 130만호)
- 재건축/재개발 규제 완화
- 주택담보대출 규제 완화
- 1주택자 보유세 / 양도소득세 완화
- 종합부동산세 전면 재검토

출처: 언론보도

2020년 발표된 6.17 주택시장 안정을 위한 관리방안 및 7.10 후속 대책과 같은 부동산 규제 정책과 달리 최근 주택 물량 공급 확대 등에 대한 방안이 발표되었으며, 2022년 대선 당선자의 주택 공급 관련 부동산 대책이 나오며, 한동안 주택 공급 관련 긍정적인 시장 분위기가 조성될 것으로 전망되나, 향후 추가적인 부동산 규제 강화 정책이 추가로 발표될 경우, 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있습니다. 이는 부동산개발 사업자의 영업 환경 불확실성 확대로 이어져 산업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 수도권 공급물량 감소 등으로 주택시장에 부정적 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[다. 토지가격 상승에 따른 수익성 악화 위험]

부동산개발업의 경우 사업용 토지의 개별적인 가치의 평가를 통해 가격이 산정되므로 통계치의 가격 변동만을 고려해서 평가하기 어려우나,
최근 공시되는 가격을 보면 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있으며 이러한 지가 상승 위험은 토지매입금의 상승으로 이어져 당사가 영위하는 부동산개발업의 원가 상승의 요인이 되어 당사 수익성을 직접적으로 악화시킬수 있다는 점을 주의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 부동산개발업의 경우 사업용 토지의 개별적인 가치의 평가를 통해 가격이 산정되므로 통계치의 가격 변동만을 고려해서 평가하기 어려우나 최근 국토교통부가 공시하는 지가변동률은 아래와 같이 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 지가의 변동은 사업위험의 증가 요소이며, 토지매입금의 상승으로 이어질 경우 원가 상승에 영향을 미치게 됩니다. 

[반기별 지가변동률 추이]

(단위 : %)

구분

2018
2019
2020
2021
2022 1분기

전국
4.58
3.92
3.68
4.17
0.91

수도권
5.14
4.74
4.36
4.78
-

지방
3.65
2.51
2.52
3.17
-

서울
6.11
5.29
4.8
5.31
1.08

부산
5.74
3.76
3.75
4.04
0.91

대구
5.01
4.55
3.4
4.38
0.87

인천
3.59
4.03
3.76
4.1
0.9

광주
5.26
4.77
3.88
3.47
0.71

대전
3.34
4.25
4.58
4.67
1.01

울산
2.65
0.35
1.64
2.32
0.69

세종
7.42
4.95
10.62
7.06
1.31

경기
4.42
4.29
3.98
4.31
0.96

강원
3.58
2.66
2.16
3.03
0.62

충북
3.16
2.22
2.27
3.26
0.71

충남
2.28
1.63
2.08
2.81
0.64

전북
2.72
2.6
2.37
2.57
0.63

전남
4
3.9
3.32
3.67
0.89

경북
2.86
2.38
1.85
2.29
0.53

경남
2.2
0.56
0.72
2.03
0.5

제주
4.99
-1.77
-1.93
1.85
0.65

자료 : 국토교통부

특히, 당사 부동산 개발의 주요 토지개발이 대상이 되는 도시지역 주거·상업 공간의 지가변동률은 2020년 이후 매 분기 1% 내외로 지속 상승하는 등 당사의 사업환경에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

[용도지역별 지가변동률]

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : %)

구분
2020
2021
2022

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

전국 평균
0.92
0.79
0.95
0.96
0.96
1.05
1.07
1.03
0.91

도시
지역
주거지역
1.07
0.92
1.11
1.06
1.09
1.15
1.18
1.1
0.97

상업지역
0.95
0.78
0.97
1.03
1
1.15
1.15
1.16
0.95

공업지역
0.66
0.49
0.51
0.61
0.65
0.81
0.92
0.97
0.86

녹지지역
0.76
0.68
0.79
0.89
0.82
0.9
0.95
0.89
0.8

비도시
지역
보전관리지역
0.39
0.42
0.57
0.65
0.62
0.67
0.64
0.65
0.58

생산관리지역
0.49
0.44
0.57
0.64
0.61
0.66
0.66
0.68
0.63

계획관리지역
0.69
0.63
0.79
0.84
0.78
0.88
0.88
0.86
0.8

농림지역
0.63
0.51
0.62
0.82
0.79
0.79
0.71
0.72
0.68

자연환경보전
0.28
0.29
0.34
0.4
0.38
0.44
0.46
0.43
0.4

자료 : 국토교통부

이러한 사업환경에 대응하여 당사는 경매, 공매 등을 통한 사업용 토지 확보, 공공기관과 기업 등의 유휴부지 확보 등의 다양한 경로를 통해 최적 입지를 저가에 확보하기 위해서 다방면의 딜소싱 네트워크를 구축하고 있으며 연간 500여건의 사업을 검토하여 매년 3~5건의 프로젝트를 수행하는 등 경쟁력 있는 사업용 토지 확보를 위한 면밀한 검토를 진행하고 있습니다. 그러나, 이러한 노력에도 불구하고 지가 상승 위험은 당사의 수익성을 직접적으로 악화시킬 수 있는 중요한 불확실성 요인이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[라. 사업경쟁력 유지 관련 사항]

국내 부동산 개발시장은 매우 방대하며 장기간에 걸쳐 사업을 진행하고 있으며, 개인 및 법인 다수가 시장에 참여하고 있어 연간 시장점유율 등 정확한 경쟁상황을 파악하기가 어렵습니다. 다만, 국내 부동산개발업은 관련 법률 및 시장상황, 자금조달력 등에 따라 일정 수준의 진입 장벽이 존재하나,
2015년 9월 8일 부동산개발업 등록 기준 완화 및 국내 부동산 시장이 호황기를 맞으며 2015년 이후 부동산 개발사업 등록 사업자가 5년 만에 2.11배로 늘어났으며, 경쟁상황이 심화될 가능성도 있는 것으로 보입니다.
당사가 현재의 사업경쟁력을 유지하지 못할 경우 언제든지 급변하는 시장환경에서 도태될 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

디벨로퍼란 개발사업의 실질적인 사업운영 주체로, 타인의 신용을 이용하여 사업을 해오던 기존 시행사와는 달리 자신의 자본력 및 신용으로 개발의 전 영역을 총괄 책임지며, 운영 관리하는 회사를 말합니다.

[부동산 개발업의 관리 및 육성에 관한 법률]

부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률

부동산개발에 관한 기본적인 사항과 부동산개발업의 등록, 부동산개발업자의 의무 등에 관하여 필요한 사항을 규정함으로써 부동산개발업을 관리·육성하고 국민의 재산권 보호에 이바지함을 목적으로 한다.

제4조(부동산개발업의 등록 등) ① 타인에게 공급할 목적으로 건축물의 연면적(「건축법」 제84조에 따른 연면적을 말한다)이 2천제곱미터 또는 연간 5천제곱미터 이상이거나 토지의 면적이 3천제곱미터 또는 연간 1만제곱미터 이상으로서 대통령령으로 정하는 규모 이상의 부동산개발을 업으로 영위하려는 자는 국토교통부장관에게 등록을 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자의 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 국가·지방자치단체

2. 한국토지주택공사, 그 밖의 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관 중 대통령령으로 정하는 자

3. 「지방공기업법」에 따른 지방공사 및 지방공단(이하 "지방공기업"이라 한다)

4. 「주택법」 제4조에 따라 등록한 주택건설사업자 또는 대지조성사업자(주택건설사업 또는 대지조성사업을 하는 경우에 한한다)

5. 다른 법률에 따라 해당 부동산개발을 시행할 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

자료 : 국가법령정보센터

국내 부동산개발업은 상기 "부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률"에 따라 국토교통부에 등록하여야 하고, 입지확보능력, 자본조달능력 등이 확보될 경우 참여할 수있어 일정 수준의 진입장벽이 형성되어 있다고 볼 수 있으며, 정형화된 법인 및 시장주도기업이 없는 다수의 참여자가 존재하므로 독과점 시장으로 분류하기는 어려우나, 대형 프로젝트를 수주할 수 있는 Mega Developer는 당사를 포함하여 신영, 엠디엠 등 특정 몇 개의 사업자가 주도하고 있는 상황입니다. 

당사의 경우 이러한 경쟁환경 속에서 SK그룹 기반의 안정적인 기업환경과 다수의 프로젝트 업무 수행 노하우, 태영건설/SK에코플랜트 등과의 비즈니스 네트워크 등을 기반으로 차별적인 사업영역을 확보하여 지속적인 수익을 창출하고 있습니다.

[사업부문별 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

부문
매출유형
2022년 1분기
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

부동산개발/운영사업
분양수입
94,279
65.28%
565,598
71.51%
544,033
77.75%

용역수입
27,018
18.71%
15,996
2.02%
14,860
2.12%

공사수입
-
0.00%
-
0.00%
1,471
0.21%

임대수입
1,525
1.06%
8,697
1.10%
5,216
0.74%

운영수입
20
0.01%
75
0.01%
110
0.02%

상품매출
2
0.00%
4
0.00%
-
0.00%

에너지사업
제품매출(전력판매)
5,602
3.88%
10,865
1.37%
12,718
1.82%

용역수입
553
0.38%
2,370
0.30%
2,212
0.32%

공사수입
-
0.00%
-
0.00%
499
0.07%

ESS사업
상품매출
-
0.00%
104,069
13.16%
-
0.00%

용역수입
10,926
7.56%
39,396
4.98%
83,799
11.97%

가구사업
상품매출
4,513
3.12%
43,527
5.50%
33,871
4.84%

용역수입
-
0.00%
359
0.05%
964
0.14%

합 계
-
144,438
100.00%
790,956
100.0%
699,753
100.0%

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

그러나 부동산개발업은 2015년 9월 8일부로 부동산개발업 등록 기준이 완화되며 기존에는 연면적 2,000제곱미터, 토지면적 3,000제곱미터 이상을 개발하는 경우 일정한 자본금, 기술자, 사무실을 갖추어야 등록을 할 수 있었던 기준이 건축물 연면적 3,000제곱미터, 토지면적 5,000 제곱미터 미만은 등록을 하지 않아도 될 수 있도록 시행령이 개정되었습니다. 이에 전국 부동산 개발업 등록 사업자는 2015년 말 29,914개였으나, 2020년말 5년만에 63,066개로 2.11배 증가하며 경쟁이 치열해 진 바 있습니다. 

대규모 부동산개발 산업에서 당사가 보유하고 있는 경쟁력은 높은 수준이나, 당사가 현재의 사업경쟁력을 유지하지 못할 경우 언제든지 급변하는 시장환경에서 도태될 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[마. 거시경제 성장률 둔화 관련 위험]

당사가 영위하는 사업인 부동산개발업은 토지의 수급 및 가격형성에 있어 해당 부지의 국지적 환경 내지 해당 국가의 경제상황, 규제 등의 영향을 받는 경향이 강하고 부동산 관련 시공, 설계, 용역 분야 역시 국내 업체가 참여하는 시장으로 형성되어 국내 경기 변동의 영향을 받을 수 밖에 없으며, 따라서 국내 경기 변동에 따라 소속 산업 및 당사의 사업이 영향을 받을 수가능성이 존재합니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 경기 불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.
향후 경기 정상화가 지연된다면 민간 소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등의 경제 지표로 인해 당사 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출에 있어 주사업으로 영위하고 있는 부동산개발업은 그 부동산이 속한 지역의 인문 및 자연적 환경에 의해 크게 영향을 받으며, 당해 지역의 토지시장 상태에 관한 정보와 네트워크, 관련 부동산 프로젝트 수행 경험 등의 사업역량을 바탕으로 국지적 경쟁시장이 형성되므로 국제 환경변화에 따른 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 

다만, 토지의 수급 및 가격형성에 있어 해당 부지의 국지적 환경 내지 해당 국가의 경제상황, 규제 등의 영향을 받는 경향이 강하고 부동산 관련 시공, 설계, 용역 분야 역시 국내 업체가 참여하는 시장으로 형성되어 국내 경기 변동의 영향을 받을 수 밖에 없으며, 따라서 국내 경기 변동에 따라 소속 산업 및 당사의 사업이 영향을 받을 수 있는 가능성이 존재합니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: 전년 동기 대비 %)

구분

2021
2022(E)

2023(E)

연간

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

GDP

4.0
2.8
2.5
2.7
2.3
2.5
2.4

민간소비

3.6
3.9
3.5
3.7
3.1
2.3
2.7

설비투자

8.3
-5.4
2.6
-1.5
6.4
-2.1
2.1

지식재산
생산물투자

4.0
4.7
3.3
4.0
3.4
3.9
3.7

건설투자

-1.5
-3.4
2.2
-0.5
3.9
1.5
2.6

상품수출

10.0
5.8
1.1
3.3
0.6
3.6
2.1

상품수입

11.9
5.3
1.5
3.4
2.4
2.4
2.4

자료: 한국은행 경제전망보고서(2022.05)

한국은행이 2022년 05월 발간한 경제전망보고서에 따르면 한국 경제성장률을 2022년 2.7%, 2023년 2.4% 수준으로 전망하고 있습니다. 이는 방역조치 완화, 정부 추경 등 대내적인 상방요인과 함께 우크라이나 사태, 주요국 금리인상 가속, 중국 봉쇄조치 등 대외적인 하방요인을 종합적으로 고려한 결과입니다. 

거리두기 해제, 소득여건 개선 등으로 민간소비는 회복세를 이어갈 전망이며, 설비투자는 최근 공급차질의 영향 등으로 조정을 지속하였으나 향후 완만한 개선세를 보이나, 원자재 가격 상승 등으로 건설투자가 부진하고, 주요국 성장세 약화, 중국 봉쇄조치 등의 영향으로 상품 수출도 증가세가 점차 둔화될 전망입니다. 향후 COVID-19의 전개양상에 따라 성장세의 불확실성이 증대될 수 있을 것으로 예상됩니다.

[세계 경제성장률 전망]

(단위 : %)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

22년 1월
전망(A)
22년 4월
전망(B)
조정폭
(B-A)
22년 1월
전망(A)
22년 4월
전망(B)
조정폭
(B-A)

세계
6.1
4.4
3.6
-0.8
3.8
3.6
-0.2

선진국
5.2
3.9
3.3
-0.6
2.6
2.4
-0.2

미국
5.7
4.0
3.7
-0.3
2.6
2.3
-0.3

유로존
5.3
3.9
2.8
-1.1
2.5
2.3
-0.2

한국
4.0
3.0
2.5
-0.5
2.9
2.9
-

신흥개도국
6.8
4.8
3.8
-1.0
4.7
4.4
-0.3

중국
8.1
4.8
4.4
-0.4
5.2
5.1
-0.1

자료: 2022년 04월 IMF World Economic Outlook(WEO)

2022년 04월 IMF는 '세계경제전망(WEO)' 수정보고서를 발표하였습니다. IMF는 2022년 경제성장률을 직전 전망치(2022년 01월) 4.4% 대비 0.8%p. 하향 조정하였습니다. 우크라이나 전쟁에 따른 공급망 훼손, 높은 인플레이션, 긴축적 통화ㆍ재정정책, 中 경제의 추가 둔화 가능성, 코로나 재확산 및 변이 가능성 등으로 인해 세계경제 회복세가 대폭 둔화될 것으로 전망하기 때문입니다. 이에 IMF는 국가 상황별 재정ㆍ통화정책을 추진하고, 코로나 등 대외충격 대응에 마련하라고 정책 권고하였습니다. 아울러, IMF는 한국의 금년 경제성장률을 2.5%로 2022년 1월 전망치(3.0%) 대비 0.5%p 하향 조정 하였습니다. 

이처럼 최근 국내외 경제는 COVID-19로 인해 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다. 향후 경기 정상화가 지연된다면 민간 소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등으로 인해 당사 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다.

[바. 비주거용 부동산 시장 관련 사항]

당사는 부동산 개발 사업 중 국내 비주거용 부동산 시장에 집중하여 부동산 시장 트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔, 지식산업센터, 리테일 상업 시설 등을 개발하고 있습니다.
향후 경쟁의 심화와 시장 성장성 정체, 수요의 변화 등에 따라 당사가 추진중인 사업에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 부동산 개발사업은 국내 비주거 시장에 초점을 맞추어, 부동산 시장트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔, 지식산업센터, 물류센터, 오피스텔, 상업시설 등을 개발하고 있습니다.

[주요 목표시장]

주요 
목표시장

개발상품

주요 타겟지역

국내 
비주거

오피스

서울 업무/상업 중심 권역
(CBD(도심), GBD(강남), YBD(여의도))

지식산업센터

금천구, 구로구, 영등포구, 성동구 등 서울內 준공업지역
부천, 군포/안양 등 수도권 (준)공업지역

호텔

비즈니스 호텔

(서울 및 수도권, 부산, (울산, 창원, 수원 등)지방산업도시)

리조트형 특급호텔

(제주도 등 관광, 레저 수요 중심지)

오피스텔

서울 및 수도권

상업시설

서울, 수도권 주요 택지개발지구 등

물류센터

용인, 이천, 안성, 여주, 일산, 평택, 김포 등

자료 : 당사 분기보고서(2022.03)

각 시장별 특징을 살펴보면 다음과 같습니다. 

[ 오피스 시장 ]

오피스 시장은 기관투자자들의 전통 투자자산 수익률 저하에 따른 대체투자 확대 기조에 따라 지속적으로 성장하고 있는 대표적 부동산 투자상품입니다. 기관
투자자들은 서울內 주요 업무지구(CBD, GBD, YBD) 內 프라임급의 대형 오피스 빌딩 투자를 선호하고 있으며, 이에 따라 중심권역 오피스 개발/공급 사업의 안정성과 수익성이 높아지고 있습니다. 

서울 오피스 공급시장은 매년 5~10만평 수준으로 공급되고 있으며, 최근에는 CBD 등 도심권과 상암, 마곡 등 신규 조성 업무지구를 중심으로 신축 빌딩이 지속적으로 공급되고 있는 실정입니다.

[ 호텔 시장 ]

럭셔리 호텔로 대표되던 국내 호텔 시장은 2000년대 초반 한류와 중국경제 성장으로 인한 방한 외국 관광객의 증가로 관광수요가 급증했고 해외 중저가 호텔 브랜드들이 국내 시장에 런칭했습니다. 이를 시작으로 비즈니스 호텔급 시장이 활발해졌으며, 2000년대 후반 이후 국내 호텔 운영사의 중저가 시장 진출이 지속되고 있습니다.

[ 지식산업센터 시장 ]

지식산업센터란 동일 건축물에 제조업, 지식기반산업 및 정보 통신산업을 영위하는 자와 지원시설이 복합적으로 입주할 수 있는 3층 이상의 집합건축물로써 6실 이상의 공장이 입주할 수 있는 건축물을 말합니다. 즉 공장 및 산업시설과 근린생활시설(상가 등) 등이 아파트와 같이 각 부분으로 구분된 동일한 집합건축물에 복합적으로 입주할 수 있다는 것을 의미합니다. 기존 '아파트형공장'이라는 명칭은 첨단산업시설의입주가 높아지면서 2010년 4월 이후 '지식산업센터'로 변경되었습니다.

지식산업센터의 최초 등장은 1940년대 네덜란드에서 상공회의소가 소기업 집단화 사업을 시작한 것으로 출발하여 일본, 대만, 싱가폴 등 토지 이용이 제한적인 아시아를 중심으로 발전했습니다. 우리나라 또한 과거 대도시의 공업용지가 절대적으로 부족한 상태에서 토지이용의 고도화(고층화) 및 관리비용 절감으로 중소기업의 경쟁력제고, 도심 내 위치하여 기업의 노동력 공급기반 제공 등의 지역경제 활성화, 공장 집단화를 통한 도시환경의 개선 등의 목적으로 아파트형공장 제도를 도입하였고 1990년 중반 '벤처기업 육성에 관한 특별조치법' 등을 발표하고 각종 세제혜택, 건설비 지원 등의 정책이 추진되면서 본격적으로 활성화되었습니다.

최근 민간자본 유입과 함께 시설의 첨단화, 고급화, 대형화가 이루어지면서 오피스 빌딩과 유사한 투자 상품으로 발전했습니다. 

[ 물류센터 시장 ]

물류센터의 공급은 국내 물류시장의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 물류시장은 FTA 확대 및 국제분업 등의 무역 증가로 물동량의 지속적 증가, 전자상거래 시장(인터넷쇼핑 등) 지속적 성장, 3자물류 활성화 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다.또한 초기 외국계 자산운용사 중심의 물류센터 투자가 국내 연기금 등 기관 투자자의 투자로 이어지며 자본시장內 투자수요 또한 안정적으로 성장하고 있습니다. 임차수요 측면에서 최근 쿠팡, 티몬, 마켓컬리 등 B2C 전자상거래의 급속한 성장으로 기존 보관 중심의 단순 물류센터에서 입고, 보관 및 재고관리, Picking & Packing, 출고가 한 장소에서 이루어지는 풀필먼트센터로 수요의 전환이 이루어지고 있습니다.

주요 타겟 지역은 거주 인구 및 상거래가 집중되어 있는 서울, 수도권과 접근성이 뛰어난 경기서부권역(부천, 일산, 김포), 경기동남부권역(용인, 이천, 안성, 여주) 등이며, 국내 물류산업의 급속한 성장에 따라 신용도 높은 디벨로퍼와 자산운용사, 기관투자자의 물류센터 개발/공급에 대한 시장의 수요가 증가되고 있어, 당사의 물류센터 개발시장 진출에 보다 긍정적인 환경으로 전환될 것으로 판단하고 있습니다.

[ 리테일 시장 ]
과거에는 개인 대상의 분양형 상품 공급 위주로 체계적 임대 유치 및 관리가 불가능했고, 이로 인한 잔금회수, 사업위험 증대 및 상권 활성화 실패의 악순환 구조였습니다. 그러나 최근에는 투자자와 공급자의 인식변화로, 임대운영형 사업방식, 선임대 후분양 사업방식을 선호하고 있어 기존 분양 중심의 리테일 개발 방식을 탈피하여 초기부터 계획적 임차인 확보에 주력하는 방식으로 변화하고 있습니다.

과거 대기업이 보유 및 운영하는 백화점, 마트 등의 판매시설을 중심으로 발달한 리테일 시장 상황에서 기관투자자의 투자기준에 적합한 대형 리테일 자산 공급이 부족하였습니다. 2000년대 중반부터 롯데쇼핑, 홈플러스 등의 유통 대기업이 보유 시설을'세일&리스백(Sale and Leaseback)' 방식으로 자산 유동화 거래를 시작하면서 연기금 등의 리테일 부동산 투자가 증가하였고, 지금은 기관투자자들의 부동산 투자 포트폴리오의 한 축을 이루어, 안정적인 자본시장內 투자수요 확보가 가능한 상황입니다.

1~2인가구의 증가와 소비의 다양화, 개성추구, 개인적인 Life Style 추구 등의 소비 관련 Trend로 인해, 향후 리테일 시설 개발은 입지/규모 및 목표 고객군별로 세분화, 다양화된 상품으로 발전될 것으로 예상되고 있습니다. 실례로 대형 유통업체를 중심으로 교외 지역내에 단순 구매활동 외에 여가/레져활동이 가능한 초대형 쇼핑몰의 개발이 활발히 진행되고 있으며, 도심권에서는 오피스 빌딩과 리테일 시설이 결합된 복합개발 사례가 증가하고 있습니다. 

특히 외국 관광객 및 도심권 거주 선호 1~2인가구의 증가 등의 영향으로 도심 내에서특정 고객 소구형의 특화된 중소형 쇼핑몰의 개발이 활발해질 것으로 판단되며, 투자자와 쇼핑몰 운영사가 공동으로 개발사업에 참여하는 사례도 늘어나고 있습니다. 향후 경쟁력 있는 입지를 확보하고 리테일 및 F&B의 주요 앵커 테넌트 등 우량 임차인을 先유치 후 자산을 개발하여 매각하는 사업기회가 증가할 것으로 판단됩니다.

이와 같이 당사는 다양한 국내 비주거용 부동산 시장에 집중하여 부동산 시장 트렌드및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔, 지식산업센터, 리테일 상업 시설 등을 개발하고 있습니다. 이러한 각각의 부동산 개발 상품들은 상기에서 언급한 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

[사. 신재생에너지 사업 관련 위험]

당사는 주사업 부문인 부동산개발업 이외에 신재생에너지 발전의 개발과 운영을 위한 사업을 수행하고 있습니다.
2022년 1분기 연결기준 신재생 부문 매출액은 약 62억원으로 전체 매출액 대비 4.26% 비중을 기록하고 있습니다. 당사의 신재생에너지 사업분야는 주로 풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 등입니다. 향후 신재생에너지의 확대를 위해서는 정부의 신재생에너지에 대한 지속적인 지원 정책이 중요하며, 정부가 추진하고 있는 정책의 지연 또는 변경으로 신재생에너지시장의 성장이 정체될 경우 당사의 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 신재생에너지사업은 태양
광 사업, 풍력사업 및 연료전지사업으
로 이루어져 있습니다. 각 사업별
특징을 살펴보면 다음과 같습니다.

[태양광 사업부문]

친환경 에너지원으로의 전환 및 온실가스 배출의 감소 등 전세계적인 추세에 따라 신재생에너지를 활용한 전력구조 개편이 급속도로 이루어지고 있으며, 그 중 태양광 발전은 청정에너지의 핵심 역할을 하고 있습니다. 특히 RE100 참여 기업 확대, RPS의무공급량 확대 등 재생에너지발전원에 대한 수요가 큰 폭으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 가장 저렴한 LCOE(Levelized Cost of Energy)를 갖는 태양광 발전사업의 경쟁력이 한층 높아질 것으로 예상하고 있습니다. 향후 정부의 정책 방향에 따라 RE100 등 태양광 발전을 활용한 다양한 전력 Application 시장에도 진출할 계획입니다.

[풍력사업부문]

당사의 풍력사업은 육상풍력사업과 해상풍력사업으로 구성되어 있습니다. 

당사의 육상풍력 사업모델은 크게 발전사업과 EPC사업으로 구분할 수 있습니다. 발전사업은 개발단계부터 건설 및 유지보수를 자체적으로 수행하고 운영단계에서 생산된 전력을 기반으로 전력판매와 신재생에너지공급인증서(REC) 판매를 통하여 수익을 발생시키고, EPC사업은 발전사업을 위한 사업부지 확보와 인허가를 통하여 풍력발전사업을 수행할 수 있는 권리를 확보하는 개발단계를 거친 후, 투자자에게 발전사업에 대한 권리를 매각하고 발전소의 건설과 O&M에 대한 도급을 통하여 부가가치를 창출합니다.

당사는 발전사업으로 제주 가시리 풍력발전소, EPC사업으로 울진풍력발전소를 운영하고 있으며, 그 외 다수의 지역에서 발전사업과 EPC사업을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또한 외부 발전소를 매입 및 투자하여 운영하는 형태의 사업도 지속 추진하고 있으며, 국내 RE100 시장의 개화에 따른 일반 기업들과의 PPA(Power Purchase Agreement), REC판매 등의 신규 사업모델도 적극적으로 추진하고 있습니다.

한편 당사는 미래 주요 신재생에너지 자원인 해상풍력 발전사업에도 적극 참여하고 있습니다.
신안우이 해상풍력발전사업(400MW)을 한화건설 등과 공동으로 개발하고 있으며, 인천 굴업도 해상풍력발전사업(230MW)에 주주사로서 사업개
발에 참여하고 있습니다. 또한, 고정식 사업 뿐만 아니라 부유식 해상풍력사업을 위해 다수의 해상풍력Site들을 개발하고 있으며, 장기간의 개발기간과 대규모 자본이 필요한 해상풍력사업의 성공적은 확대를 위해 국내 및 해외의 선도 업체들과 전략적 협력을 추진하고 있습니다.

[연료전지 사
업부문]

연료전지는 연소과정을 통한 기존 화력발전과 달리 전기화학 반응에 의해 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환하는 발전설비로, 친환경적이면서 효율적인 발전방식으로 주목받고 있습니다. 또한 수소를 연료로 하는 연료전지는 정부가 추진중인 수소경제 활성화 로드맵의 한 축이기도 합니다.

당사는 미국 블룸에너지社의 발전용 연료전지에 대한 국내 주기기 판권을 보유하고 있습니다. 해당 모델은 기존 모델 대비 발전효율이 높으며 소음 및 필요 부지가 작아 밀집도가 높은 도심 및 산업단지에 분산형 전원으로써 활용 가치가 높습니다. 또한 공기 흡입 및 정화 후 셀(Cell)에 공급하는 단계에서 대기 중 미세먼지를 제거하는 부수적인 효과를 통해 친환경에너지 공급원으로서의 역할을 인정받고 있습니다.

당사는 '21년 청주에코파크(20MW) 상업운전을 본격적으로 시작하였으며, '22년 상업운전 예정인 음성에코파크(20MW)를 포함하여 현재 약 200MW 규모의 연료전지발전소 사업권을 확보하고 있습니다. 또한 바이오가스 혼합, 지역 상생형 소규모 연료전지 등 다양한 사업모델을 구축하여 사업 경쟁력을 강화해 나갈 계획이며, 향후 수소경제 활성화 및 정부정책을 대응하기 위하여 수소 혼소 및 열활용이 가능한 연료전지 등 새로운 사업모델도 준비하고 있습니다.

당사의 2022년 1분기말 신재생에너지 관련 생산설비현황은 아래와 같습니다.

[당사 신재생에너지 관련 생산설비 현황]

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
건 물
기계장치
합 계
비고

가시리
풍력발전소
서귀포시 표선면
가시리
2,259
47,353
49,612
(장부가액)

순천
태양광발전소
순천시 교량동
-
1,120
1,120
(장부가액)

ESS 설비(주1)
충북 청주 외
12,217
217,136
229,353
(장부가액)

합 계
14,476
265,609
280,085

자료 : 당사 분기보고서

(주)
연결대상 종속회사인 ㈜이에스에스에스코가 보유한 건물 및 기계장치 등이 포함되어 있습니다.

신재생에너지 발전사업에 있어서 판매방법은 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 20년을 기본으로 계약합니다. 장기 계약시 거래가격은 계약 당시 단일값으로 확정하는 것이 일반적이며, 최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다.

당사의 재생에너지사업이 당사의 매출에서 차지하는 비중은 아직까지 5% 미만으로, 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 사업은 아니지만, 향
후
RE100 참여 기업 확대, RPS의무공급량 확대 등 규제 및 정부의 지원 정책 등에 변화 양상에 따라 비중이 높아질 가능성이 크다고 판단되며, 이에 따라 투자자께서는 향후 정부정책의 방향에 유의할 필요가 있습니다.

[아. ESS사업 관련 정부정책 변동 위험]

당사는 신재생에너지사업과의 시너지를 위하여 ESS(Energy Storage System)사업을 수행하고 있습니다.
글로벌 ESS시장 규모는 신재생에너지 발전 비중 확대에 힘입어 2030년 기준 121GWh에 달할 전망으로 2020년 9GWh 대비 약 13배 이상 성장할 것으로 예상됩니다
.
하지만 국내 ESS 시장의 경우 정부의 ESS 관련 보조금 삭감, ESS 화재 발생 및 이에 따른 설치ㆍ운영에 관한 규제 강화에 따라 성장이 둔화된 상태이며, 해외 ESS 시장 역시 당초 예상한 바와 같은 성장이 이루어지지 않을 가능성을 배제할 수 없습니다. 전방산업인 ESS시장의 침체 또는 성장 둔화는 당사의 영업실적 및 재무상황에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지사업과의 시너지와 전력계통의 안정화를 위하여 ESS사업을 수행하고 있습니다. ESS는 전력을 배터리에 저장 후 필요에 따라 공급함으로써 전력 사용의 효율성을 도모하는 시스템으로, 신재생에너지의 간헐성을 보완하여 분산 전원을 확대하기 위한 필수 설비라고 할 수 있습니다. 당사는 ESS를 활용하여 전기요금이 낮은 경부하 시간대에 충전하고 요금이 높은 최대부하 시간대에 방전하여, 고객의 전기요금을 절감하고, 전기요금 절감분을 고객과 이익공유 하는 등을 통해 수익을 창출하고 있습니다.

글로벌 ESS 시장 규모는 2030년 기준 121GWh에 달할 전망으로 2020년 9GWh 대비 약 13배 수준 성장할 것으로 예상됩니다. 특히, 태양광ㆍ풍력 등 신재생에너지 발전 비중이 높아지면서 에너지 이용 효율 향상 및 전력공급 시스템 안정화를 위한 ESS의 수요가 증가하고 있으며, 최근 배터리 가격 하락, 에너지 밀도 개선, ESS 시스템 사이즈 확대에 따른 단위당 비용 하락 등으로 ESS 발전 원가가 크게 하락하면서 ESS시장의 수요 증가세는 가속화될 전망입니다.

하지만 국내의 경우 화재 발생 등 악재로 인해 ESS 시장의 수요가 위축되고 있습니다. 정부가 2020년 ESS 화재 관련 대책을 통해 ESS의 충전율을 옥내 80%, 옥외 90%로 제한하는 조치를 하고, ESS를 설치하는 태양광 사업자에 대한 REC(Renewable Energy Certificate: 신재생에너지를 통해 생산한 전기에 주는 정책 보조금) 가중치를 5.0 → 4.0 ('20년 7월) → 0.0 ('21년 1월)로 하향 조정하여 ESS 관련 보조금을 삭감함에 따라 ESS 사업의 수익성이 감소하였으며 이에 따라 국내 ESS 사업의 성장은 정체된 상황입니다. 

또한 해외 시장 역시 향후 각국의 ESS와 관련한 정책이 ESS 시장의 성장에 비우호적으로 변화하게 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 미국의 경우 연방 정부의 신재생에너지 설비 및 기술투자비에 대한 세액공제(Investment Tax Credit, ITC) 등 ESS 시장 확대에 우호적인 정책을 지속하고 있으나 세액공제율이 2019년 30%, 2020년 26%, 2021년 20% 및 향후 0~10%까지 감축될 계획으로 향후 ITC에 따른 효과는 축소될 것으로 예상되며, 여타 국가 역시 유사한 정책 변화를 채택할 가능성을 배제할 수 없습니다. 한편 ESS 화재 등 제품의 안정성과 관련한 악재 역시 ESS 시장의 성장에 악영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 이와 같은 다양한 원인에 따라 전방산업인 ESS 시장이 침체되거나 전망치보다 낮은 성장을 달성할 가능성 역시 존재하며, 이는 결과적으로 당사의 ESS 설비에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 영업 실적 및 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 수익의 변동성 관련 위험]

당사의 매출액은 부동산개발/운영 사업이 2022년 1분기 매출액 기준 전체의 84.8%, 2021년 연간 매출액 기준 74.5%로 압도적인 비중을 차지
하고 있으며 부동산 개발업 특성상 사업초기에는 투자비용이 발생하고 사업종료에 따라 수익이 집중적으로 인식됩니다. 이외에도 프로젝트별 개발사업 추진속도, 주요 프로젝트별 선매각 또는 분양 성과 등에 따라 당사의
수익변동성이 높은 편입니다.
당사의 2022년 1분기 연결기준 매출액은 1,444억원으로 전년 동기 제주 조선호텔 매각(2,547억원) 기저효과로 매출이 큰 폭으로 축소되었으나, 채산성이 양호한 지식산업센터 매출 반영 등으로
영업이익률은 31.4%를 기록하며 전년 동기(9.4%) 대비 크게 성장하였습니다. 당사는 이러한 실적변동성 완화를 위해 임대사업, 에너지 운영사업 등으로 포트폴리오를 다변화하고 있으나, 당사의
매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 개발사업의 특성에 따른
당사 영업 실적의 변동성을 흡수할 수 있는 규모의 자기자본 여력이 확보되지 않을 경우, 당사 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 부동
산 개발사업(전문 디벨로퍼)을 주력사업으로 영위하고 있으며 신재생에너지 사업 및 ESS(Energy Storage System)사업 부문으로 사업 영역을 확대하고 있습니다.
부동산 개발업 특성상 사업초기에는 투자비용이 발생하고 사업종료에 따라 수익이 집중적으로 인식됩니다. 이외에도 프로젝트별 개발사업 추진속도, 주요 프로젝트별 선매각 또는 분양 성과 등에 따라 당사의
수익변동성이 높은 편
입니다
. 당사의 2022년 1분기 매출액은 부동산개발/운영 사업이 매출총액의 84.8%, 2021년 연간 매출액 기준 74.5%로 압도적인 비중을 차지하고 있으며 세부 매출 구성은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 추이]
(단위: 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

부동산개발/운영
1,241
2,711
5,936
5,664
3,014

에너지
62
42
132
154
608

ESS
116
112
1,460
894
633

가구
45
34
439
348
444

합계
1,463
2,899
7,967
7,060
4,698

자료: 당사 정기보고서

(주1) 상기 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

당사는 부동산개발 및 에너지부문에서 확보한 파이프라인의 매출 반영 시점이 상이할 수 있어 실적변동성이 높은 편입니다. 당사의 2022년 1분기 연결기준 매출액은 1,444억원으로 전년 동기 제주 조선호텔 매각 기저효과로 매출이 큰 폭으로 축소되었으나, 채산성이 양호한 지식산업센터 매출 반영, 전력판매가격(SMP) 급등 등으로 인해 전력 판매 매출 및 이익률이 크게 상승함에 따라 당사의 연결 기준 영업이익률은 31.4%, 별도 기준 영업이익률은 33.1%로 개선된 수익성을 나타내고 있습니다.
당사의 2021년 연결 기준 매출액은 부동산개발 파이프라인 확대로 전년 6,998억원 대비 13% 증가한 7,910억원을 기록하였습니다.

[당사 손익계산서]
(단위: 억원)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
매출액
1,444
2,887
7,910
6,998
4,547

매출총이익
645
437
2,093
2,253
1,320

영업이익
453
271
1,294
1,398
823

영업이익률
31.4%
9.4%
16.4%
20.0%
18.1%

당기순이익
312
127
1,336
661
449

별도
매출액
1,332
2,839
6,516
5,479
3,569

매출총이익
603
402
1,381
1,690
865

영업이익
441
253
668
936
404

영업이익률
33.1%
8.9%
10.2%
17.1%
11.3%

당기순이익
299
120
1,234
607
307

자료: 당사 정기보고서

2022년 1분기말 기준 당사의 수주현황 및 수주잔고 내역은 다음과 같습니다. 당사는 2022년 1분기말 기준 총 7,952억원의 수주총액을 기록하였으며, 수주잔고는 4,881억원입니다.

[2022년 1분기말 기준 당사 수주현황]
(단위 : 백만원)

회사명
발주처
수주내용
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

에스케이
디앤디㈜
당산 생각공장 (분양사업)
지식산업센터 분양사업
2020.05.14
2022.07
478,171
286,289
191,882

㈜군포복합개발피에프브이
군포역 복합개발사업 신축공사
2020.12.28
-
145,200
-
145,200

음성에코파크㈜
음성에코파크 연료전지EPC공사
2021.12.27
2022.12
97,155
-
97,155

디앤디
리빙솔루션㈜
GS건설㈜
GS건설 여수 웅천 자이더스위트
2020.07.08
2022.03
4,889
4,774
115

㈜한화건설
제주연동 트리플씨티 주방가구 공사
2020.08.31
2021.11
3,682
3,249
433

㈜포스코건설
송도 B3블럭 주상복합 신축공사
2020.11.12
2023.05
4,589
-
4,589

㈜우아미
KCC 오시리아 스위첸마티애
2020.12.03
2022.03
4,998
3,656
1,342

㈜한화건설
한화건설 포레나 천안두정
2021.03.15
2022.03
8,400
7,240
1,160

㈜한화건설
한화건설 포레나 인천
2021.03.15
2022.08
6,331
1,895
4,436

GS건설㈜
GS건설 산성역 자이푸르지오
2021.03.15
2023.08
17,312
-
17,312

청천2구역 주택재개발
청천2구역 주택재개발정비사업
2021.12.16
2023.1
14,711
-
14,711

정비사업조합
(부평 그랑힐스)

라움도시개발㈜
신세계 1차 빌리브 프리미어
2022.05.04
2023.07
3,824
-
3,824

그라운드디홀딩스㈜
신세계 2차 헤리티지
2022.04.22
2023.07
5,969
-
5,969

합 계
-
-
795,231
307,103
488,128

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다.

(주2)

상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 용역계약 등은 표시하지 아니하였습니다.

(주3)
K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

(주4)
선수금 금융요소 매출인식분 및 중도금무이자지원금은 제외하여 기재하였습니다.

(주5)

보고기간종료일 현재 준공 및 납품이 완료되었으나, 정산이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.

(주6)

자체분양사업은 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다.

(주7)

공급가액 기준으로 기재하였으며, 수주금액 30억원 이상 해당 계약건만 기재하였습니다.

상기 수
주현황 중 분양사업은 당산 생각공장(지식산업센터) 한 건이며, 당산 생각공장의 분양률은 95.6%, 잔여 4.4%는 당사 보유분입니다. 따라서 증권신고서 제출일 현재 당사 프로젝트의 미분양 위험은 적은 것으로 보여집니다. 

[프로젝트별 분양률]

사업명
수주일자
납기
분양률

당산 생각공장
2020.05.14
2022.07
95.6%

자료: 당사 제시, 증권신고서 제출 전일 기준

(주) 4.4%는 당사 보유분입니다.

ESS부문은 보조금 감소 여파에 따른 수수료 수익 감소에도 불구하고 청주 에코파크 주기기 납품 등으로 외형이 성장하며 2021년에 전년 894억원 대비 63.3% 증가한 1,460억원의 매출을 시현하였습니다.

당사는 이러한 실적변동성 완화를 위해 임대사업, 에너지 운영사업 등으로 포트폴리오를 다변화하고 있습니다.
당사의 지분투자의 형태로 진행되는 프로젝트가 증가함에 따라 종속기업 및 관계기업으로부터의 지분법손익 및 배당금 수취 규모가 확대되고 있는 점도 실적 변동성 완화에 기여하고 있습니다.

또한, 당사는 2021년 상장한 디앤디플랫폼리츠를 통해 당사의 보유자산 유동화를 통해 당사 실적 변동성의 추가적인 완화를 시도할 계획 중에 있습니다. 현재 진행중인 부동산개발 프로젝트의 일부를 선매각 하는 방식
등을 통해 매출 변동성을 완화하고, 선투입대금 회수로 자금부담 역시 축소될 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사가 진행중인 용인백암, 이천백사, 용인신갈, 안성산하 등의 물류센터와 명동오피스, 강남오피스, 충무로오피스 등이 자산으로 편입될 예정으로, 자산 선매각에 따른 대금 회수 여부 등은 추가 모니터링이 필요할 것으로 보여집니다.

당
사의 이러한 노력에도 불구하고

당사의 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 개발사업의 특성에 따른 당사 영업 실적의 변동성을 흡수할 수 있는 규모의 자기자본 여력이 확보되지 않을 경우, 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 재무안정성 관련 위험]

당사의 2022년 3월
말 별
도 기준 순차입금 규모는 9,463억원으로 2019년 5,286억원 이후 지속 증가하는 모습
을 보이고 있
습니
다.

또한,
2022년 3월말 별도기준 차입금의존도가 57.7%, 부채비율이 211.7%로 상승함으로써 자산 및 자기자본 규모 대비 일정 수준 이상의 재무부담이 내재
되어 있습
니다.
단,
차환이 용이한 담보차입금 중심의 차입금 구성 등을 고려할 때 단기적인 상환부담은 크지 않을 것
으로 보이며, 당사는 유가증권시장 상장사로서의 자본시장 접근성, 그룹의 우수한 대외신인도, 기존 진행 사업의 양호한 영업성과 등을 감안하면
사업 관련 위험을 적절하게 통제할 경우 자
체적인 재무융통성은 유지될 것
으로 판단됩니

다

.
부동산
개발
사업
특성상
프로젝트별 개발사업 추진속도, 주요 프로젝트별 선매각 또는 분양 성과, 신재생에너지사업의 사업성과 등에 따라 현재 당사의 양호한 재무적 융통성에도 불구하고 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 2022년 3월
말 별
도 기준 순차입금 규모는 9,463억원으로 2019년 5,286억원 이후 지속 증가하는 모습을 보이고 있으며 이는 신규 사업 관련 용지 매입, 지분 출자 등의 자금소요가 지속되면서 차입금 규모가 점차 확대고
있습니다.
2020년 5월 대주주 유상증자(1,328억원), 2021년 삼일빌딩 매각 관련 배당금 등(약 1,000억원) 유입에도 영등포 지식산업센터 용지 매입, 명동 N빌딩 잔금 납입, 연료전지 납품 대금 등을 포함한 프로젝트별 지출로 인
해 2022년 3월 말 별도기준 순차입금이 9,463억원으로 증가하였습니다
. 또한, 2022년 3월말 별도기준 차입금의존도가 57.7%, 부채비율이 211.7%로 상승함으로써 자산 및 자기자본 규모 대비 일정 수준 이상의 재무부담이 내재되어 있습
니다.

[당사 차입금 및 재무안정성 지표]
(단위: 억원)

구분
항목
2022.03
2021.12
2020.12
2019.12

별도 기준
단기성차입금
3,908
3,030
4,990
3,089

장기성차입금
8,004
6,754
3,502
3,014

총차입금
11,912
9,784
8,492
6,103

현금및장단기금융상품
2,448
1,468
1,234
817

순차입금
9,463
8,315
7,259
5,286

부채비율(%)
211.7
170.5
188.0
230.7

차입금의존도(%)
57.7
56.2
54.9
50.3

총차입금/EBITDA(배)
5.8
10.0
6.9
9.5

순차입금/EBITDA(배)
4.6
8.5
5.9
8.2

연결 기준
총차입금
13,577
11,539
10,011
7,812

순차입금
10,742
9,651
8,519
5,950

부채비율(%)
249.9
210.3
222.2
286.5

차입금의존도(%)
6.3
7.0
5.7
7.0

총차입금/EBITDA(배)
4.9
5.9
4.9
5.3

자료: 당사 정기보고서

상기와 같이 2022년 1분기말 별도 기준 차입금 중 단기성 차입금은 3,908억원으로, 전체 차입금 규모 중 약 32.8%에 해당합니다. 이
는 2020년말 31.0%에 비해 다소 상승한 규모입니다.

당사는 단기차입금의 경우 자체 운영 자금을 통한 상환과 금융기관과의 조율을 통한 만기 연장 등 단기차입금 상환에 대한 계획을 충실히 실행하고 있습니다.
장기차입금의 경우 만기가 고루 분산되어 있으며, PF관련 차입금이 대부분 양호한 분양률을 보이고 있어 차입금 상환에 큰 어려움이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2022년 1분기말 기준 당사의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2022년 1분기말
2021년말

유동

비유동

유동

비유동

단기차입금

8,000,000,000
-
46,000,000,000
-

장기차입금

330,508,215,580
621,992,104,875
242,779,375,113
518,218,040,298

사채
76,241,966,130
302,526,087,497
75,417,364,993
251,574,234,093

합 계
414,750,181,710
924,518,192,372
364,196,740,106
769,792,274,391

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

상기 장단기차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

[단기차입금]
(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
2022년 1분기말
2021년말

산업은행 등
일반차입금
2.53 ~ 2.54
8,000,000,000
46,000,000,000

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

[장기차입금]
(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
2022년 1분기말
2021년말

하나은행 등
일반차입금 외
3.20 ~ 6.20
891,974,625,583
700,214,038,306

하나은행(주1)
특정차입금
3M CD + 2.01
27,000,000,000
27,000,000,000

하나은행(주2)
특정차입금
LIBOR 3M + 3.41
6,901,560,000
6,757,350,000

㈜
이에스에스에스코(주3)

-
-
31,480,534,098
31,437,540,303

합 계
957,356,719,681
765,408,928,609

차감 : 할인발행차금
(4,856,399,226)
(4,411,513,198)

차감 : 유동성대체
(331,219,108,285)
(243,033,655,558)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
710,892,705
254,280,445

차감잔액
621,992,104,875
518,218,040,298

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

성
수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계
약을 체결
하였습니다(주석 20, 21 참고).

(주2)
외화차입금의 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참고).

(주3)

㈜
이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익이 장기차입금에 포함되어 있습니다.

(주4)

당사는 2022년 1분기 중 ㈜이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익 42,994천원을 장기차입금으로 계정대체하였습니다.

[사채]
(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
발행일
상환일
액면이자율(%)
당분기말
전기말

사채
2020.08.21
2022.08.21
4.60
40,000,000,000
40,000,000,000

2020.08.21
2023.08.21
4.90
30,000,000,000
30,000,000,000

2020.10.27
2023.10.27
4.90
45,000,000,000
45,000,000,000

2021.03.12
2024.03.12
4.50
130,000,000,000
130,000,000,000

2022.03.17
2025.03.17
5.00
40,000,000,000
-

2022.03.28
2025.03.28
5.00
10,000,000,000
-

차감 : 할인발행차금
(603,608,183)
(542,728,346)

차감 : 유동성대체
(40,000,000,000)
(40,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
47,127,717
76,759,889

차감잔액
254,443,519,534
204,534,031,543

외화사채(주1)
2019.06.24
2022.06.24
LIBOR 3M+0.95
36,324,000,000
(USD 30,000,000)
35,565,000,000
(USD 30,000,000)

2021.04.23
2024.04.23
LIBOR 3M+1.00
24,216,000,000
(USD 20,000,000)
23,710,000,000
(USD 20,000,000)

2021.07.29
2024.07.29
LIBOR 3M+0.90
24,216,000,000
(USD 20,000,000)
23,710,000,000
(USD 20,000,000)

차감: 할인발행차금
(384,338,190)
(450,672,568)

차감 : 유동성대체
(36,324,000,000)
(35,565,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
34,906,153
70,875,118

차감잔액
48,082,567,963
47,040,202,550

합 계
302,526,087,497
251,574,234,093

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다

부동산 개발사업의 특성에 기인한 재무적 변동성이 지속되는 가운데, 지식산업센터, 연료전지, 풍력발전 등 대규모 신규 추진 사업의 사업구조 및 진행성과에 따라 추가적으로 자금소요가 확대될 가능성을 배제할 수 없습니다.
당사의 2022년 1분기말 현금성자산(2,527억원)을 고려하였을 때, 상기의 단기성 차입에 대한 대응이 어렵다고 보여질 수 있으나,

차환이 용이한 담보차입금 중심의 차입금 구성 등을 고려할 때 단기적인 상환부담은 크지 않을 것으로 보이며, 당사는 유가증권시장 상장사로서의 자본시장 접근성, 그룹의 우수한 대외신인도, 기존 진행 사업의 양호한 영업성과 등을 감안하면 사업 관련 위험을 적절하게 통제할 경우 자
체적인 재무융통성은 유지될 것으로 판단됩니다.

그러나 당사의 노력에도 불구하고 당시 금융시장의 여건에 따라 차환일정 및 단기 차입금 상환에 문제가 발생하는 경우 신용위험에 노출 될 수 있습니다. 또한 향후 부동산 경기 침체, 금융시장의 변동 등 환경적 요인의 부정적 영향이 있거나 부동산 개발사업 특성상 프로젝트별 개발사업 추진속도, 주요 프로젝트별 분양 또는 선매각 성과, 신재생에너지사업의 사업성과 등에 차질이 있을 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있다는 점을 충분히 고려하여 투자 의사결정에 참고하시기 바랍니다.

[다. 특수관계자 거래에 관한 사항]

2
022년 1분기 기준 특수관계자와의 거래로 발생한 매출은 96억원으로
전년동기 32억원 대비 약 3배로 크
게 증가하였으나, 당사 2022년 1분기 매출액 1,444억원 대비 6.65%의 비중을 기록하여 당사 매출의 특수관계자에 의존도가 높지 않은 수준
임을 나타냈습니다.
그럼에도 불구하고 당사 및
연결종속회사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리한 경우, 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한될 수 있으며, 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다.
당사는 공정거래법의 적용을 받고 있어 공정거래법 위반 사례가 발생 시 징계처분 등 처벌 조치가 내려질 수 있으므로 이는 당사의 경영성과에 영향을 줄 수 있습니다.

당사의 2022년 3월말
특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

[2022년 1분기말 특수관계자 현황]

구 분
기업명

연결실체에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유)

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호, 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호, ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, 청주에코파크㈜, 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호(주1), 한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁(주1)

관계기업투자

㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주2), ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, 현대사모부동산투자신탁20호, ㈜군포복합개발피에프브이, 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스), ㈜하우빌드, ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 칠곡에코파크㈜, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주3), 코람코제135호일반사모부동산투자유한회사(주4), ㈜디디아이브이씨
제1호위탁관리부동산투자회사(주4), ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주5),
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주4,6), ㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주3,4)

대규모기업집단계열회사 등 기타특수관계자(주6)
SK㈜, SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜), SK네트웍스㈜, SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜), SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜,행복나래㈜, ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주7), ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)(주7), SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜ 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자

자료: 당사사 분기보고서(2022.03)

(주1)
직접 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 피투자회사의 관련 활동에 대하여 실질적인 의사결정 권리를 보유하며, 만장일치로써 의사결정이 이루어짐에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주2)
당분기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다.

(주3)
종속기업투자인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.

(주4)
당분기 중 신규 취득하였습니다.

(주5)
당분기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

(주6)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(주7)
관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사를 통하여 보유하고 있습니다.

2022년 1분기 중 상기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습
니다.
2022년 1분기 기준 특수관계자와의 거래로 발생한 매출은 96억원으로 전년동기 32억원 대비 약 3배로 크게 증가하였으며, 당사 2022년 1분기 매출액 1,444억원 대비 6.65%의 비중을 기록하여 당사 매출의 특수관계자에 의존도가 높지 않은 수준임을 나타냈습니다.

[
2022년 1분기 특수관계자 거래내역]

(단위 : 원)

구 분
회사명
매출
자산매각(주1)
매입
자산취득

연결실체에 공동지배력을
보유한 기업
SK디스커버리㈜
162,000
-
179,047,364
-

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
60,000,000
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
224,098,398
-
-
-

청주에코파크㈜
20,739,296
-
-
-

관계기업

투자

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
508,651,483
-
3,720,100
-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
55,896,204
-
-
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
359,181,366
-
3,391,899
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
444,164,281
-
49,977,299
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
411,393,137
-
51,093,871
-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
290,770,217
-
3,099,444
-

현대사모부동산투자신탁20호
7,233,973
-
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
422,498,304
-
-
-

대호지솔라파크㈜
10,208,219
-
-
-

㈜하우빌드
-
-
-
1,635,000

칠곡에코파크㈜
38,872,897
-
-
-

㈜
디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사

1,575,274,872
-
147,030,412
46,613,150,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
500,000,000
-
-
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
-
62,546,192,458
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
2,683,286,845
-
-
-

기타
SK㈜
-
-
620,796,502
-

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
439,394,549
-
48,782,600
-

SK쉴더스㈜(舊 SK인포섹)
-
-
51,521,434
-

SKC㈜
464,708,570
-
-
-

SK케미칼㈜
16,403,290
-
-
-

SK이노베이션㈜
-
-
108,540,457
-

SK렌터카㈜
-
-
14,280,000
-

SK엠앤서비스㈜
-
-
54,543,760
-

SK피아이씨글로벌㈜
253,461,770
-
-
-

SK브로드밴드주식회사
-
-
24,180,977
-

행복나래주식회사
-
-
18,624,115
-

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
48,675,254
-
-
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)
213,637,693
-
-
-

SK바이오사이언스
567,000
-
-
-

SK가스㈜
14,391,050
-
409,080,038
-

㈜휴비스
539,695,650
-
-
-

합 계
9,603,366,318
62,546,192,458
1,787,710,272
46,614,785,000

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

지위이전 양수도계약에 따라
연결실체
에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
당분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

2022년 1분기말 기준 당사의 실질관계에 따른 특수관계자를 포함한 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. 2022년 1분기 기준 특수관계자 관련 매출채권은 약 175억원으로 2022년말 253억원 대비 78억원 감소한 수준을 보이고 있습니다. 한편, 매입채무의 경우 2022년 1분기 기준 199억원으로 2021년말 71억원 대비 129억원 증가하였습니다.

[2022년 1분기말 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

연결실체에 공동지배력을
보유한 기업
SK디스커버리㈜(주1)
1,115,576
6,094,134,758

한앤코개발홀딩스(유)(주2)
-
6,495,513,600

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
300,161,679
-

청주에코파크㈜
2,421,214,358
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
385,985,035
302,021,703

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
61,485,824
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
157,996,400
106,961,541

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
341,906,417
393,537

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
231,539,474
337,418,159

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
76,758,010
1,799,174

현대사모부동산투자신탁20호
13,661,370
-

㈜군포복합개발피에프브이
63,718,948
101,123,596

대호지솔라파크㈜
71,105,615
-

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)
5,000,000,000
-

㈜하우빌드
102,842,000
-

칠곡에코파크㈜
131,941,590
-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사

-
372,320,636

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
60,980,076
-

기타
SK㈜
-
1,395,900

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
6,193,199,132
4,182,250,191

SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜)
280,000
18,295,883

SKC㈜
300,937,811
-

SK케미칼㈜
19,837,970
-

SK이노베이션㈜
-
40,025,185

SK렌터카㈜
-
5,236,000

SK엠앤서비스㈜
-
13,519,415

SK피아이씨글로벌㈜
169,400,750
-

SK브로드밴드㈜
4,266,000
4,364,700

행복나래㈜
-
11,621,256

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
53,542,779
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)
235,001,462
-

SK바이오사이언스㈜
3,904,518
-

SK가스㈜
733,998,480
1,827,069,131

㈜휴비스
351,486,948
-

합 계
17,488,268,222
19,915,464,365

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

당사가 인식하고 있는 SK디스커버리㈜에 대한 채무에는 미지급배당금 6,051,511천원이 포함되어 있습니다.

(주2)
당사가 인식하고 있는 한앤코개발홀딩스(유)에 대한 채무에는 미지급배당금 6,495,514천원(전분기: 5,382,635천원)이 포함되어 있습니다.

[2022년
1분기 특수관계자 및 계열회사에 대한 자금거래 내역 ]

(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
장기대여금
7,150,000,000
-
-
7,150,000,000

청주에코파크㈜
단기대여금
5,581,548,320
-
(5,361,548,320)
220,000,000

관계기업투자
현대사모부동산투자신탁20호
장기대여금
300,000,000
800,000,000
-
1,100,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주1)
장기대여금
6,045,770,939
-
(52,017,935)
5,993,753,004

대호지솔라파크㈜
유동성장기대여금
900,000,000
-
-
900,000,000

칠곡에코파크㈜
단기대여금
3,427,200,000
-
-
3,427,200,000

합 계
23,404,519,259
800,000,000
(5,413,566,255)
18,790,953,004

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

[2022년
1분기 특수관계자에 대한 지분거래 내역]

(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
금액

공동기업투자
한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
배당금수령
34,312,000

관계기업투자
이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호
처분
282,329,256

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
처분
14,500,000,000

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
출자
15,405,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
처분
9,124,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
출자
10,670,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
처분
8,330,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
출자
9,254,662,500

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
출자
-

㈜하우빌드
출자
-

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
출자
6,175,000,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
배당금수령
80,190,411

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
출자
36,358,000,000

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사
출자
795,300,000

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
출자
348,800,000

합 계
111,357,594,167

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

당사가 사업을 영위하는 관계당국의 세법에 따라 당사 및 연결종속회사와 특수관계자와의 거래가 독립당사자간 거래 원칙(Arm’s Length basis)을 준수하지 않는다면 관련 세금 당국으로부터 제재를 받을 수 있습니다. 만약 관련 세무당국이 당사 및 연결종속회사와 특수관계자 사이의 거래 조건이 특수관계자가 아닌 자간의 정상적인 거래에 적용될 조건보다 유리하다고 판단하였을 경우 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되고 과세대상 소득이 증가할 수 있으며, 이는 당사의 경영성과에 영향을 줄 수 있습니다.

[라. 종속기업에 관한 사항]

2022년 1분기말 기준 당사는 부동산개발(디앤디프라퍼티매니지먼트㈜, 디앤디인베스트먼트㈜ 등)및 전기판매업(㈜이에스에스에스코) 등 총 8개 연결대상 종속회사를 보유
하고 있으며, 주요 종속회사는 2개사입니
다.

당사는 2
021년 영업이익 감소에도 불구하고
별도기준 1,082억원의 지분법순이익이 반영됨으로써 세전이익이 전년 대비 증가하였고, 2022년 들어서는 지식산업센터 프로젝트(당산 생각공장) 매출이 인식되고 전력판매가격(SMP) 급등으로 인해 가시리 풍력발전소의 전력 판매 매출 및 이익이 크게 상승함에 따라 2022년 1분기에 수익성이 개선
되었습니다.

단, 당사의 부동산개발사업을 위한 종속회사들은
프로젝트 개발사업의 특성상 매출액은 해당 프로젝트 완공
시점 이후에 인식되기에 향후 매각시점 변동에 따라 종속기업의 실적과 당사의 재무안정성 및 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2022년 1분기말 기준 당사는 부동산개발(디앤디프라퍼티매니지먼트㈜, 디앤디인베스트먼트㈜ 등)및 전기판매업(㈜이에스에스에스코) 등 총 8개 연결대상 종속회사를 보유하고 있으며, 주요 종속회사는 2개사입니다. 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

[연결대상 종속회사의 현황]
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
(주1)
2002.05.25
서울특별시 강남구
학동로 129(논현동)
부동산개발및공급업
9,615
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

디앤디인베스트먼트㈜
2018.01.05
서울특별시 강남구
압구정로12길 14
부동산관리업
18,697
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

㈜이에스에스에스코 (주2)
2018.07.06
서울특별시 영등포구
국제금융로2길 25
전기판매업
80,545
사실상 지배력기준
(기업회계기준서 1110호)
해당
 (자산총액 750억원 이상)

코람코전문투자형사모
부동산투자신탁117호 (주3)
2020.07.24
경기도 용인시 기흥구
신갈동 384-32
부동산개발업
41,691
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

㈜디디아이와이에스832
위탁관리부동산투자회사 (주4)
2019.11.04
서울특별시 강남구
압구정로12길 14
부동산업
12,222
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

이지스전문투자형사모
부동산투자신탁412호 (주5)
2021.06.02
서울특별시 중구
충무로 15
부동산업
111,451
사실상 지배력기준
(기업회계기준서 1110호)
해당
 (자산총액 750억원 이상)

㈜디디아이오에스108
위탁관리부동산투자회사 (주6)
2021.11.15
서울특별시 강남구
가로수길 77
부동산업
500
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

디앤디리빙솔루션㈜ (주7)
2022.01.01
서울특별시 강남구
학동로 129
가구 도소매업
-
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

2015년 9월 30일 舊엠케이에스캐런티(유)에서
舊
비앤엠개발㈜로
조직 및 상호를 변경하였으며, 2017년 8월 8일부로 우선주 200,000주를 유상감자함에 따라 당사의 지분율이 100%로 증가하였습니다.
2020년 6월 1일
舊
비앤엠개발㈜
에서 디앤디프라퍼티매니지먼트
㈜
로 상호를 변경하였습니다.

(주2)

상기 종속기업의 지분을 보유하고 있지 않으나,
㈜이에스에스에스코
의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고
㈜이에스에스에스코
의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(주3)

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 부동산집합투자기구(부동산펀드)입니다.

(주4)

'부동산투자회사법'에 의해 설립된 부동산투자회사(REITs)
이
며
, 전기 중 당사의 지분율이 100%로 증가하여 종속회사에 포함되었습니다.

(주5)

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 부동산집합투자기구(부동산펀드)
로서, 전기 중 신규설립되었습니다. 2021년 6월 29일 최초 취득 이후 유상증자에 따라 지분율이 변동되었으며, 지분율이 50% 이하이지만 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 변동이익 중 대부분에 노출되어 있음을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(주6)

'부동산투자회사법'에 의해 설립된 부동산투자회사(REITs)
로
서
, 전기 중 신규설립되었습니다..

(주7)
2022년 1월 1일을 분할기일로 하여 단순물적분할 신규설립되었습니다.

※
주요종속회사 여부
 1) 최근사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
 2) 최근사업년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

※

최근사업연도말 자산총액은
2021년
말 자산총액입니다,

당
사는 지분
투자의 형태로 진행되는 프로젝트가 증가함에 따라 종속기업 및 관계기업으로부터의 지분법 손익 및 배당금
수취 규모는 확대되고 있습니다. 2021년에는 영업이익 감소에도 불구하고 ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(역삼동 부지 매각 관련), 이지스전문투자형사모부동산투
자신탁178호(삼일빌딩 관련) 등 별도기준 1,082억원의 지분법순이익이 반영됨으로써 세전이익이 전년 대비 증가하였고, 2022년 들어서는 지식산업센터 프로젝트(당산 생각공장) 매출이 인식되고 전력판매가격(SMP) 급등으로 인해 가시리 풍력발전소의 전력 판매 매출 및 이익이 크게 상승함에 따라 1분기에 개선된 수익성을 나타내냈습니다.

[종속기업 주요 재무정보]
(단위 : 원)

사명
자산총액
부채총액
순자산총액
매출액
분기순손익

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
10,405,881,552
2,661,033,115
7,744,848,437
1,868,893,549
(602,418,726)

디앤디인베스트먼트㈜
25,545,740,004
3,439,253,939
22,106,486,065
3,198,575,323
5,582,086,431

㈜이에스에스에스코

79,552,387,110
50,015,816,451
29,536,570,659
3,036,667,727
42,993,795

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
41,657,183,966
24,222,311,066
17,434,872,900
575,700,000
307,501,532

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사

-
-
-
-
(10,012,760,565)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호

109,609,068,136
40,662,652,959
68,946,415,177
2,500,000
(274,567,118)

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
37,216,071,498
32,363,917,757
4,852,153,741
-
(119,729,759)

디앤디리빙솔루션㈜

22,706,012,219
6,364,402,059
16,341,610,160
4,513,395,011
(46,254,548)

자료 : 당사 분기보고서(2022.03)

[지분법순이익 및 배당금 수취]
(단위 : 억원)

구분
연결 기준
별도 기준

2022.03
2021
2020
2022.1Q
2021
2020

지분법순이익
-58
580
-286
-200
1,082
7

배당금수취
5
721
13
7
1,577
14

자료 : 당사 분기보고서(2022.03)

상기 부동산개발사업을 위한 연결대상종속회사들은 프로젝트 개발사업의 특성상 수익성이 상이할 수 있어, 사업초기에는 비용이 발생하며, 사업종료에 따라 수익이 집중적으로 인식되는 특성이 있으며 향후 매각시점 변동에 따라 종속기업의 실적과 당사의 재무안정성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

한편, 당
사는 2022년 1월 1일을 분할기일로 가구사업 (부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 물적분할하여 분할신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜를 설립하였습니다. 당사는 분할되는 회사(디앤디리빙솔루션)가 영위하고 있는 사업 중 가구사업(부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 상법 등 관련 법령 및 분할계획서에서 정하는 바에 따라 물적분할하여, 사업부문별 특성에 맞는 의사결정을 가능케하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 경영효율화와 경영위험의 분산을 기하고자 상기 물적분할을 결정하였으며, 당사의 분할은 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에따른 단순ㆍ물적분할입니다. 관련 세부사항은 아래와 같습니다.

[분할의 세부일정]

구분

일자

분할 승인 이사회일

2021년 9월 27일

임시주주총회를 위한 주주 확정일

2021년 10월 12일

분할계획서 승인 임시주주총회일

2021년 11월 12일

분할기일

2022년 1월 1일(0시)

분할보고총회 및 분할등기일

2022년 1월 3일

자료: 당사 공시

상기 내용 중 분할보고총회는 이사회결의에 의한 공고로 갈음하였습니다.

[분할회사의 개요]

구분

에스케이디앤디
(분할존속 회사)

디앤디리빙솔루션
(분할신설회사)

소재지
경기도 성남시 분당구 판교로 332
서울 강남구 학동로 129

대표이사
김도현
정재현

법인구분
유가증권시장 상장법인
비상장법인

자료: 당사 공시

[분할 관련 상세내용]

[ 관련공시 : 주요사항보고서(회사분할결정), 2021. 09. 27 (정정 : 2021. 12. 14) ]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정 및 분할계획서에서 정하는 바에 따라 분할되는 회사는 영위하는 사업 중 분할대상사업을 분할하여 신설회사를 설립하고, 이와 함께 분할되는 회사가 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할의 방법으로 분할한다. 분할 후, 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 설립한다. 분할 개요는 아래와 같다.

<회사 분할 내용>
1) 분할되는 회사
 - 회사명 : SK디앤디 주식회사 
 - 사업부문 : 분할계획서에 의거 신설회사에 이전되는 분할대상사업을 제외한 모든 사업

2) 신설회사
 - 회사명 : 디앤디리빙솔루션 주식회사(가칭)

- 사업부문 : 가구사업(부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업, 이하 "분할대상사업")

※ 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음

※ 분할되는 회사와 신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사 정관의 정함에 따름.

(2) 분할기일은 2022년 1월 1일 0시로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항, 제434조에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.

(4) 본조 제(3)항에 따라, 분할되는 회사가 분할계획서에 따라 신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할되는 회사의 기타 출재로 신설회사가 면책이 된 때에는, 분할되는 회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. 신설회사가 분할계획서에 따라 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 기타 출재로 분할되는 회사가 면책이 된 때에는, 신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제3조(분할되는 회사에 관한 사항) 제(7)항에서 규정하고 있는 '분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액'의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우, 본조 제(6)항 내지 제(11)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.

(6) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할되는 회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상사업에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서 제3조(분할되는 회사에 관한 사항) 및 제4조(분할신설법인에 관한 사항)에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업 이외의 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 분할계획서에 의거하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할되는 회사와 신설회사에 각각 귀속되는 것으로 한다. 본 항에 따른 채무의 귀속규정과 달리 채무를 부담하지 않는 분할되는 회사 또는 신설회사가 동 채무를 이행하게 되는 경우(이하 본항에서 당해 이행 주체를 “상대 회사”라 함), 본 항에 따라 원래 채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게, 상대 회사가 위와 같이 부담한 채무 이행액 및 관련 비용을 지급 지급하는 방식으로 상대 회사의 손실을 보전해 주어야 한다.

(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서 제3조(분할되는 회사에 관한 사항) 및 제4조(분할신설법인에 관한 사항)에 반영되지 못한 채권, 기타권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 본 항에 따른 권리의 귀속 규정과 달리 분할되는 회사 또는 어느 신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.

(9) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 분할되는 회사를 당사자로 하여 체결되는 모든 계약 및 제기되는 모든 소송은 분할대상사업에 관한 것이면 신설회사에, 분할대상사업 이외에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 단, 관련법령이나 절차상 신설회사가 이전대상 계약 및/또는 소송의 당사자로서의 지위를 승계하는 것이 불가능한 경우에는 분할되는 회사가 해당 계약 및/또는 소송을 계속하여 이행·수행하되, 그 결과에 따른 경제적인 효과가 신설회사에 귀속되도록 상호 간에 정산 등을 실시한다.

(10) 본조 제(5)항 내지 제(9)항에도 불구하고 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전·귀속이 금지되거나 또는 제한되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것을 원칙으로 하되, 사업목적상 신설회사에 이전·귀속이 필요한 경우에는 본 분할계획서에 별도 기재한 바에 따르거나 또는 분할되는 회사와 신설회사간의 협의에 따라 처리하는 것을 원칙으로 한다. 또한, 본조 제(5)항 내지 제(9)항과 관련하여 정부기관 등의 승인·인가·신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 그와 같다.

(11) 분할 관련 세부사항은 분할계획서 본문 및 [첨부1] 분할재무상태표, [첨부2] 승계대상 재산목록에서 정한 바에 따른다.

2. 분할목적

(1) 현재 분할되는 회사가 영위하고 있는 사업 중 가구사업(부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업, 이하 "분할대상사업" 이라 함)을 상법 등 관련 법령 및 분할계획서에서 정하는 바에 따라 물적분할하여, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 가능케하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 경영효율화와 경영위험의 분산을 기하고자 한다.

(2) 회사의 분할로 기업의 이미지를 투자자에게 명확히 전달하여 투자자본의 원활한 조달과 사업부문에서 창출되는 수익을 해당사업에 재투자할 수 있게 하여 사업의 집중력 제고와 성장잠재력을 확보하고자 한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행된다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없다.

또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없다.

4. 분할비율
분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않는다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 신설회사에 속할 일체의 적극, 소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함하고, 이하 “이전대상재산”이라 한다) 중 분할대상사업에 관한 것이면 신설회사에게 이전한다.

(2) 분할로 인한 이전대상재산은 [2021년 6월 30일] 현재의 기준으로 작성된 [첨부1] 분할재무상태표, [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상사업의 영업, 투자 또는 재무적 활동 등으로 인한 재산(적극재산 및 상거래 채무와 같은 소극재산을 포함한다)의 증감사항을 위 각 목록에서 가감하는 것으로 한다.

(3) [2021년 6월 30일]부터 분할기일 전까지 분할대상사업의 영업,투자 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계 대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있고, 이에 따른 변경사항은 [첨부1] 분할재무상태표, [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 분할기일 현재의 장부가액으로 하되, 공신력 있는 감정평가법인의 평가 또는 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.

(4) 분할기일 이전에 분할되는 회사가 국내외에서 보유하고 있는 특허권, 실용신안권(등록여부를 불문하며, 출원된 특허와 실용신안을 포함하고, 해당 특허와 실용신안에 대한 일체의 권리와 이무를 포함함, 이하 “특허 및 실용신안권”이라 한다)는 분할대상사업에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업 이외의 사업에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각 귀속하는 것으로 한다.

(5) 분할기일 이전에 분할되는 회사가 국내외에서 보유하고 있는 상표권(등록 여부를 불문하며, 출원된 상표를 포함하고, 해당 상표에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함. 이하 “상표권”이라 한다) 는 분할대상사업에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업 이외의 사업에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각 귀속되는 것으로 한다.

(6) 분할기일 이전에 분할되는 회사가 보유하는 동산 및 부동산(해당 동산 및 부동산에서 기인한 권리·의무를 포함한다), 인허가, 담보권(근저당권·질권 등을 포함하나 이에 한정하지 아니한다)은 분할대상사업에 관한 것이면 신설회사에, 분할대상사업 이외에 관한 것이면 분할되는 회사에게 귀속되는 것을 원칙으로 한다(개별적인 재산의 이전승계를 위한 절차는 신설회사와 분할되는 회사 간의 합의서로 특정한다).

(7) 상기 (1) 내지 (6)에 기재하지 않은 기타사항은 분할계획서 제2조(분할의 방법) 제(4)항 내지 제(11)항에 따라 처리한다

(8) 분할 전후 요약 재무구조는 [첨부1] 분할재무상태표와 같다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
에스케이디앤디 주식회사(SK D&D Co., Ltd.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
1,625,538,387,176
부채총계
1,037,733,804,659

자본총계
587,804,582,517
자본금
24,190,164,000

2021.06.30
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
513,047,171,302

주요사업
- 부동산 개발 및 컨설팅업, 매매, 임대업 등
- 신재생에너지 발전사업, 설비의 설치,운영 등
- 발전시설 운영 및 에너지 공급사업 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
(가칭) 디앤디리빙솔루션 주식회사(D&D Living Solution Corporation)

설립시 재무내용(원)
자산총계
23,014,623,425
부채총계
9,985,836,601

자본총계
13,028,786,824
자본금
1,000,000,000

2021.06.30
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
34,835,439,938

주요사업

1. 가구 설계 및 제조 판매업

2. 가구 및 건축자재 수출입업(무역업)

3. 실내건축업

4. 전문디자인업(인테리어 디자인)

5. 실내장식 및 내장 목공사업

6. 전항들 관련 도,소매 및 상품중개업

7. 가정용품(가전,가구,위생용품) 도소매업

8. 전항들 관련 통신판매업

9. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직간접적으로 필요한 부대사업 일체

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2021.11.12

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2022.01.01

12. 분할등기 예정일
2022.01.03

13. 이사회결의일(결정일)
2021.09.27

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
단순·물적분할

자료: 당사 공시

본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 따라서 분할 자체로는 당사의 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[마. 우발채무 관련 위험]

2022년
7월 14일 현재 당사가 피고로 제소된 계류중인 주요 소송사건은 2건
이며(소송가액 총 8억원), 현재 계류중인 종속회사의 소송사건은 없습
니다.

또
한,
당
사
의 2022년 3월말 기준 우발채무 규모는
2,837억원으로, 이
는 당사가 진행중인 부동산 개발사업 관련 지급보증(추가투자확약), 책임착공 및 책임준공의무, 에너지사업 관련 자금보충의무, 초과배상금지급의무 등 제공 관련 우발채무
입니다. 다만, 우량 파트너사와의 협업, 자금보충의무 선제조건인 시설이용률 등을 감안할 때
해당 우발채무 리스크가 현실화
되
어
당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성은 제한적
인 것으로 판단됩니다.

2022년
7월 14일 현재 당사가 피고로 제소된 계류중인 주요 소송사건은 2건
이며(소송가액 총 8억원), 현재 계류중인 종속회사의 소송사건은 없습
니다.

당사가 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

[계류중인 소송사건]
(단위 : 백만원)

소송내용
소송가액
원고
피고
진행상황

[지배기업이 피고인 사건]

하자보수금 청구
300
가산더블유센터 운영위원회

에스케이디앤디
㈜
외 3

1심 진행중

손해배상
500
디아이지에어가스(주)
舊) 대성산업가스(주)

에스케이디앤디
㈜

1심 진행중

[지배기업이 원고인 사건]

확정수익금 등 청구
3,488
에스케이디앤디㈜
엠스테이㈜ 외
1심 진행중

자료: 당사 제시

또
한,
당
사
의 2022년 3월말 기준 우발채무 규모는
2,837억원으로, 이
는 당사가 진행중인 부동산 개발사업 관련 지급보증(추가투자확약), 책임착공 및 책임준공의무, 에너지사업 관련 자금보충의무, 초과배상금지급의무 등 제공 관련 우발채무
입니다. 당사의 우발채무 내역은 아래와 같습니다.

[당사 우발채무 요약]
(단위: 억원)

구분
2022.03
2021.12
2020.12
2019.12

개발사업 차입금에 대한 추가투자확약
40
40
400
1,023

조건부 추가자금대여 의무
280
280
280
280

자산매입의무
350
350
350
350

대출이자 및 지급이자 자금보충의무
12
12
-
-

초과배상금 지급계약
120
120
-
-

책임착공 미이행시 채무인수의무
2,035
2,035
1,500
1,500

합계
2,837
2,837
2,530
3,153

자료: 당사 정기보고서

2022년 1분기말 기준 당사의 세부 우발채무 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

보증제공처
보증제공내역
채무보증액

아이비케이캐피탈, 산은캐피탈,
흥국생명, 미래에셋대우

㈜군포복합개발피에프브이의 책임착공 및 책임준공 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 대출채무 조건부 채무인수(주1)

203,520

청주에코파크
㈜

청주에코파크
㈜의 연료전지 기자재 공급사의 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대한 지급보증(주2)

12,000

이태원1동새마을금고외 대주들

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대한 자금보충약정(주3)

1,210

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

㈜군포복합개발피에프브이의 책임착공 및 책임준공 미이행시 채무자의 대출채무에 대하여 중첩적 채무인수 156,000백만원과 시공지분에 따른 채무인수 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(주2)

관계기업인 청주에코파크
㈜
와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크
㈜
가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(주3)
관계기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호가 명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대하여 자금보충의무를 부담합니다. 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출금은 960억원이며, 이자기간은 매3개월로 매 이자기간의 종료일에 연 3.60%의 고정금리 이자를 지급합니다. 당해 대출의 만기일은 인출일로부터 36개월로써, 당사의 자금보충의무는 대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%인 약 12.1억원에 한정됩니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

지급보증 제공처
제공내역
약정금액
실행금액

우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제318호의 신탁업자 지위)
강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약
4,000
-

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

(주1)

최초 추가투자확약은 400억원이었으나 이 중 360억원에 대한 투자가 완료되어
잔여한도인 40억원으로 변경되었습니다.

당사는 울진풍력
㈜
가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력
㈜
와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
권리행사자
상대방
행사요건

Put Option
재무출자자
울진풍력㈜
운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option
울진풍력㈜
재무출자자
운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 
이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 당사는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

또한, 당사는 연결대상 종속회사인 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구분

내용

전력절감서비스
고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전력요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공

ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에게 담보로 제공함.

자금대여
고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영
지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있으며, 매출계획을 초과하는 경우 추가 수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간
500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션
행사권자

㈜이에스에스에스코

의무자
지배기업

기초자산
ESS설비

행사가격

5% 정률상각 후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간
2020년 1월 ~ 2032년 12월

자료: 당사 분기보고서(2022.03)

기타 당사가 부담하고 있는 우발채무와 관련하여 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 

[바. 최대주주 및 경영권 안정성에 관한 사항]

2021년 12월 SK가스
㈜
와 SK디스커버리
㈜

의 주식매매거래에 따라

당사의 최대주주는 SK가스
㈜
에서 SK디스커버리
㈜
로 변경
되었습니다. SK가스
㈜
의 주주간 계약 등이
SK디스커버리
㈜
에 동일하게 승계되었으므로
기존 경영체제와 SK그룹의 계열회사 지위는 동일하게 유지되며, 지주회사인
SK디스커버리
㈜
의 손자회사에서 자회사로 그 지위가 변경
되었습니다. 2022년
7월 14일 현재 당사의 최대주주는 SK디스커버리
㈜
(지분율 34.09%), 2대 주주는 한앤코개발홀딩스(유)(지분율 25.08%)로 양사의 지분율 합계는 59.17%이며,
향후에도 안정적인 경영권을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2022년 7월 14일 현재 당사의 최대주주는 SK디스커버리이며, 당사의 최근 3개년 간 최대주주 변동내역은 아래와 같습니다.

2018년 9월 18일 당사의 최대주주였던 SK가스㈜와 최창원은 당사 보통주 각각 3.5%(56만2,501주) 및 24%(387만 7,500주)를 한앤코개발홀딩스(유)에 매각하기로 하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. SK가스㈜는
한앤코개발홀딩스(유)
와 함께 당사를 공동경영하며 구체적 방법은 당사 이사회의 이사진을 SK가스㈜가 지명하는 자와
한앤코개발홀딩스(유)
가 지명하는 자를 동수로 구성하여 공동으로 경영권을 행사하는 것입니다. 공동경영시에도 SK가스㈜는 대표이사 및 감사를 지명할 수 있는 권한을 가지며, 주식매매거래 및 유상증자가 완료된 이후에도 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 SK그룹의 계열회사로서의 지위와 지주회사인 SK디스커버리㈜의 손자회사로서의 지위를 계속 유지하였습니다. 해당 거래의 따른 각 주주의 지분율 변동안 아래와 같습니다.

주주명

관계

주식거래전

('18.09.18 현재)

주식거래후

(예정일 '18.11.15)

유상증자후

(예정일 '18.12.27)

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율
(주1)

SK가스

최대주주

5,002,500

30.97%

4,439,999

27.48%

5,564,389

26.88%

최창원

최대주주의

임원

3,877,500

24.00%

-

-

-

-

함스테판윤성

최대주주의

계열회사 임원

10,000

0.06%

10,000

0.06%

12,532

0.06%

한앤코
(주2)

-

-

-

4,440,001

27.48%

5,564,392

26.88%

자료: 금융감독원 전자공시시스템

(주1) 유상증자결과, 실권주 및 단수주 없이 100% 청약 및 주금납입이 완료되는 것을 전제로 한 지분율 입니다.

(주2) 한앤코개발홀딩스 유한회사는 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”에 의해 설립된 “투자목적회사”입니다.

이후 2021년 12월 21일 체결된 SK가스
㈜

와 SK디스커버리
㈜
의 주식매매거래에 따라 SK가스
㈜
가 소유하고 있던 당사의 주식 전량(보통주 7,564,389주)을 SK디스커버
리㈜
가 취득하였으며, 이에 따라 당사의 최대주주는 SK가스
㈜
에서 SK디스커버리
㈜
로 변경되었습니다. SK가스
㈜
의 주주간 계약 등이
SK디스커버리
㈜
에 동일하게 승계되었으므로 기존 경영체제와 SK그룹의 계열회사 지위는 동일하게 유지되며, 지주회사인
SK디스커버리
㈜
의 손자회사에서 자회사로 그 지위가 변경되었습니다.

[당사 최대주주 변경 공시(2021.12.21)

1. 변경내용
변경전
최대주주등
에스케이가스(주) 외 1인

소유주식수(주)
7,576,921

소유비율(%)
34.15

변경후
최대주주등
에스케이디스커버리(주) 외 1인

소유주식수(주)
7,576,921

소유비율(%)
34.15

2. 변경사유
2021년 12월 21일 체결된 에스케이가스(주)와 에스케이디스커버리(주)의 주식매매거래에 따른 최대주주 변경

3. 지분인수목적
지배구조 재편을 통한 경영 효율성 증대

-인수자금 조달방법
자기자금 및 차입금

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
-

4. 변경일자
2021-12-21

5. 변경확인일자
2021-12-21

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 최대주주만 변경된 사항이며 최대주주를 제외한 특수관계인은 기존과 동일함 

- 상기 제1항의 소유비율(%)은 의결권 있는 발행총수를 기준으로 산정하였음 

- 상기 제4항의 변경일자 및 제5항의 변경확인일자는 주식매매 거래확정일임 

- 변경후 최대주주인 에스케이디스커버리(주)의 재무상태는 아래와 같습니다. (2020년말 연결제무재표 기준) 

자산총계: 5,621,634,328,840원 
부채총계: 3,005,272,710,685원 
자본총계: 2,616,361,618,155원 
자본금 : 111,677,150,000원

※관련공시
-

세부변경내역

성명(법인)명
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

에스케이가스(주)
변경전 최대주주
7,564,389
34.09
0
0
-

에스케이디스커버리(주)
변경후 최대주주
0
0
7,564,389
34.09
-

함스테판윤성
변경후 최대주주의 특수관계인
12,532
0.06
12,532
0.06
변경전 최대주주의 특수관계인

자료: 금융감독원 전자공시시스템

이
에 따라 당사의 5% 이상 주주 구성 및 최대주주 지분율은 아래와 같이 변동되었으며, 최대주주 및 2대 주주인 양사의 지분율 합계는 59.17%로서 향후에도 안정적인 경영권을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주)

주주명
소유주식수
지분율(%)

SK디스커버리㈜
7,564,389
34.09

한앤코개발홀딩스(유)
5,564,392
25.08

국민연금공단
1,219,124
5.49

파인밸류자산운용㈜
1,200,000
5.41

합계
15,547,905
70.07

자료: 당사 제시

(주1)
상기 주식수 및 지분율은 보통주 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
최대주주 SK디스커버리를 제외한 주주의 소유주식수 및 지분율은 2022년 03월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 2022년 07월 14일 현재의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

[사.「공정거래법」에 의한 대규모기업집단 정책에 따른 위험]

당사는 대규모 기업집단에 '에스케이' 소속된 회사로 최대주주인 SK디스커버리(주)의 자회사입니다.

공정거래법에 따라 계열사간 채무보증, 상호출자 및 순환출자가 제한되며, 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되고 있습니다. 이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 평판이 악화될 경우 당사에도 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기업집단 '에스케이(이하 'SK그룹')'에 소속된 회사로 SK디스커버리의 종속회사입니다. 

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조 4항에 따라 공정거래위원회는 자산총액 5조원 이상인 76개 기업집단(소속회사 2,886개)을 2022년 5월 1일자로 공시대상기업집단으로 지정하였습니다. 또한, 공정거래위원회는 같은 날 공시대상기업집단 중 자산총액 10조원 이상인 47개 집단(소속회사 2,108개)을 상호출자제한기업집단으로 지정하였습니다.

당사가 속한 SK그룹은 2022년 자산총액 기준 291.9조원으로 공시대상기업집단 및 상호출자제한기업집단 기준을 상회하고 있어 해당 기업집단으로 선정되었습니다. SK그룹은 2022년에 공정거래위원회가 선정한 76개 공시기업집단 중 자산총액 기준으로 2위에 해당하며 석유 및 석유화학사업과 정보통신사업 등을 기반으로 사업영역을 확대하고 있습니다.

[2022년 공시대상기업집단 지정현황]

(단위 : 개, 십억원)

순위
기업집단명
동일인
계열회사수
공정자산총액

2022년
2021년
변동
2022년
2021년
2022년
2021년

1
1
0
삼성
이재용
60
59
483,919
457,305

2
3
1
에스케이
최태원
186
148
291,969
239,530

3
2
-1
현대자동차
정의선
57
53
257,845
246,084

4
4
0
엘지
구광모
73
70
167,501
151,322

5
5
0
롯데
신동빈
85
86
121,589
117,781

6
6
0
포스코
포스코홀딩스(주)
38
33
96,349
82,036

7
7
0
한화
김승연
91
83
80,388
72,898

8
8
0
지에스
허창수
93
80
76,804
67,677

9
9
0
현대중공업
정몽준
36
33
75,302
63,803

10
10
0
농협
농업협동조합중앙회
53
58
66,962
63,552

자료: 공정거래위원회

당사는 대규모기업집단 정책에 따라 대규모 내부거래 시에는 이사회의 결의가 요구되는 등 기업활동에 일부 제한을 받고 있습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

계열회사간 
채무보증 제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출,지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며 기존 채무보증은지정 후 2년이내 해소하여야함

계열회사간의
상호출자 금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의 계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 10/100이상 이거나 100억원 이상인 다음의 대규모내부거래행위시에 이사회의의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항 
- 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단
현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의

3. 기타위험

[가. 원리금 지급 불이행 위험]

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[나. 환금성 제약 위험]

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단
됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며,
시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않거나 평가손실이 발생할 경우에는 환금성에 제약
이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
발행인의 자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
해당 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 07월 22일이고, 상장예정일은 2022년 07월 27일입니다. 상기와 같이 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되며 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다.

그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[다. 본 사채의 신용등급]

본 사채는
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 BBB0(안정적) 등급
을 부여받았습니다.

당사가 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 제10 회사채 발행을 위하여 받은 등급 및 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook
주요내용

한국신용평가(주)

BBB0

채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.
안정적
(Stable)
- 사업 특성에 기인한 실적변동성과 사업위험
- 준공 조건부 선매각과 공동시행, 부동산간접투자기구 등에 기반한 사업위험 통제
- 종속기업 및 관계기업 투자성과를 통한 실적 변동성 완화
- 신규 사업 관련 자금 선투입에 기인한 재무부담 확대
- SK디스커버리그룹의 유사시 지원가능성(1 Notch Uplift 반영)

한국기업평가(주)

BBB0

원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
안정적
(Stable)
- 개발사업 특성에 따른 사업위험 상존하나, 포트폴리오 축적을 통한 사업경쟁력 보유 
- 용지 및 기자재확보 등 운전자본부담으로 재무부담 과중한 수준
- 자산유동화 등을 통해 실적변동성 완화하며 점진적 재무부담 완화 전망
- 계열의 지원가능성이 신용도 보강

자료: 한국신용평가, 한국기업평가

[라. 미래 투자위험요소 변화의 가능성]

본 증권신고서 내에 기재되어 있는 투자위험요소 등에 당사 경영진의 현재 시점의 상황을 근거로 한 미래예측진술(판단)이 포함되어 있으며,
당사의 미래 투자위험요소는 다양한 요인에 따라 상이한 결과를 초래
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기 언급된 당사 사업 관련 위험 이외에도 다양한 요인으로 인해 본 신고서에 포함된 미래예측진술과 실제 발생한 결과는 상이할 수 있습니다. 이들 요인에는 정부의 정책을 포함한 경제상황 및 금융시장 환경 등 거시적인 변수와 동종업종간 경쟁, 영업력, 수주 상황 등 현재시점에서 예상할 수 없는 사항이 포함됩니다.

이러한 위험과 관련된 공시는 그 특성상 현재시점의 추정치에 불과하며, 불확실성에 의해 예상치 못한 변수가 발생하는 경우 실제 결과는 과거 실적에 기반한 추정치, 예상치와도 크게 달라질 수 있습니다. 특히 당사가 영위하는 에너지 발전업의 경우에는 정부의 정책, 원료의 수급상황, 기술 등 다양한 요인에 의해 미래 투자위험요소가 변화할 수 있기 때문에, 투자자 분들께서는 본 신고서의 공개일자 기준으로 작성된 증권신고서 내 기재사항에 투자판단을 하여서는 안 된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[마. 공모일정 변경 위험]

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경
될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원
공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다
. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[바. 전자 등록 발행 관련 사항]

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하므로 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다
.

[사. 신고서의 효력발생 관련]

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 이
신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[아. ESG채권 발행에 관한 사항]

금번

제10회 무보증 사채는 녹색채권
으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다. 제10회 무보증 사채를 통해 조달되는
자금이 당초계획과 다르게 집행되거나 기대한 사회적 가치를 달성하지 못하는 경우에는 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 발행인의 평판 악화 등을 초래
할 수 있습니다. 당사의 예정 프로젝트가 ICMA의 GBP 및 환경부의 녹색채권 가이드라인에 부합한다는 평가를 받았으며 본 사채에 대한 ESG 금융상품 평가 결과 한국기업평가로부터 GB1등급을 획득하였습니다. 다만,
동 평가 결과는 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 제10회 무보증 사채는 녹색채권으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다. 제10회 무보증 사채를 통해 조달되는 자금이 당초계획과 다르게 집행되거나 기대한 사회적 가치를 달성하지 못하는 경우에는 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 발행인의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다. 당사가 조달 자금을 당초 계획과 다르게 집행하거나 기대한 환경 및 사회적 가치를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 발행인의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다.

한편, 금번 당사가 발행하는 제10회 무보증 공모사채는 국제자본시장협회(International Capital Markets Association, 이하 'ICMA')에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Greend Bond Principles, 이하 'GBP') 및 환경부에서 수립한 '녹색채권 가이드라인' 에 정의 및 규정된 방법론을 준수하여 발행되는 'Green Bond'(녹색채권)입니다. 당사는 한국신용평가로부터 ICMA의 'GBP' 및 환경부의 '녹색채권 가이드라인'에 부합한다는 평가를 받았으며 본 사채에 대한 ESG 금융상품 평과 결과 한국신용평가로부터 GB1등급을 획득하였습니다. 당사의 ESG 검증보고서는 '관리체계' 및 '사후보고' 사항을 포함하고 있습니다. 해당 내용의 ESG인증평가서류를 기타 공시첨부서류에 본 증권신고서 내에 포함, 공시하였으므로 이를 참고하시기 바랍니다.

다만, 동 평가 결과는 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로 투자자 여러분께서는 이 점에 특별히 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
SK증권㈜
00131850

2. 분석의 개요

대표주관회사
는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사

는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사
는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 대표주관회사
의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.07.01. ~2022.07.14

방문실사
2022.07.11

실사보고서 작성 완료
2022.07.15

증권신고서 제출
2022.07.15

(2) 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

SK증권㈜
Coverage본부
임국현
팀장
기업실사 총괄
2022.07.01. ~2022.07.14
기업금융업무 18년

이정우
과장
기업실사 책임
2022.07.01. ~2022.07.14
기업금융업무 등 11년

김주혜
주임
기업실사 및 서류작성
2022.07.01. ~2022.07.14
기업금융업무 4년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간

SK디앤디㈜
경영지원본부
박무성
PL
기업실사 총괄
2022.07.01. ~2022.07.14

강성웅
매니저
기업실사 책임
2022.07.01. ~2022.07.14

김종암
매니저
기업실사 및 서류작성
2022.07.01. ~2022.07.14

김기영
매니저
기업실사 및 서류작성
2022.07.01. ~2022.07.14

(3) 기업 실사 이행내역

1) 기업실사 항목

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

주) 상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

2) 기업실사 이행내역

일자

기업 실사 내용

2022.07.01~2022.07.05

발행회사 초도 인터뷰
 - 실사 실무자 소개
 - 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부
 - 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개
 - 업계 및 산업동향 조사 등
 자료 검증 및 실사
 - 동사로부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)
 - 사업 관련 실사(진행 및 신규사업, 거래처 등)
 - 추가 필요자료 요청

2022.07.06~2022.07.11

Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사
 - 회사의 사업내용 이해
 - 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사 
 - 경쟁 현황 인터뷰 및 실사 
 - 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 
 - 사업계획 검토 및 인터뷰

2022.07.12~2022.07.15

- 증권신고서 작성 조언, 증권신고서 내용 검증
 - 투자위험요소 세부사항 체크
 - 실사 추가 내역 확인
 - 최종보고서 작성완료

3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역
- 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

3. 종합의견

(1)
동사는
부동산개발을 주요 목적으로 2004년 설립되고 2015년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서, 부동산개발과 신재생에너지개발사업을 주 영
업목적으로 하고 있습니다.

동사는 개발사업자로서 핵심역
량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 2022년
7월 14일 현재 동사의 최대주주는 SK디스커버리㈜로 작성기준일
기준 소유 주식 수는
7,564,389주(34.09%)
입니다.

(2)
동사의 매출액은 부동산개발/운영 사업이 2022년 1분기 매출액 기준 전체의 84.8%, 2021년 연간 매출액 기준 74.5%로 압도적인 비중을 차지
하고 있으며 부동산 개발업 특성상 사업초기에는 투자비용이 발생하고 사업종료에 따라 수익이 집중적으로 인식됩니다. 이 외에도 프로젝트별 개발사업 추진속도, 주요 프로젝트별 선매각 또는 분양 성과 등에 따라
수익변동성이 높은 편
입니다.
동사는 이러한 실적변동성 완화를 위해 임대사업, 에너지 운영사업 등으로 포트폴리오를 다변화하고 있으나, 동사의
매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 개발사업의 특성에 따른
동사 영업 실적의 변동성을 흡수할 수 있는 규모의 자기자본 여력이 확보되지 않을 경우, 동사 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(3)
동사의
2022년 3월말 별도 기준 순차입금 규모는 9,463억원으로 2019년 5,286억원 이후 지속 증가
하는 모습을 보이고 있습니다. 또한,
2022년 3월말 별도기준 차입금의존도가 57.7%, 부채비율이 211.7%로 상승함으로써 자산 및 자기자본 규모 대비 일정 수준 이상의 재무부담이 내재
되어 있습니다. 단,
차환이 용이한 담보차입금 중심의 차입금 구성 등을 고려할 때 단기적인 상환부담은 크지 않을 것
으로 보이며, 동사는 유가증권시장 상장사로서의
자본시장 접근성, 그룹의 우수한 대외신인도, 기존 진행 사업의 양호한 영업성과 등을 감안하면 사업 관련 위험을 적절하게 통제할 경우 자체적인 재무융통성은 유지될 것
으로 판단됩니다. 

(4)

2
022년 1분기 기준 특수관계자와의 거래로 발생한 매출은 96억원으로
전년동기 32억원 대비 약 3배로 크
게 증가하였으나, 동사 2022년 1분기 매출액 1,444억원 대비 6.65%의 비중을 기록하여 동사 매출의 특수관계자 의존도가 높지 않은 수준
임을 나타냈습니다.
그럼에도 불구하고 동사 및
연결종속회사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리한 경우, 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한될 수 있으며, 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다.
동사는 공정거래법의 적용을 받고 있어 공정거래법 위반 사례가 발생 시 징계처분 등 처벌 조치가 내려질 수 있으
니 모니터링이 필요합니다. 

(5)

2022년 1분기말 기준 동사는 부동산개발(디앤디프라퍼티매니지먼트㈜, 디앤디인베스트먼트㈜ 등)및 전기판매업(㈜이에스에스에스코) 등 총 8개 연결대상 종속회사를 보유
하고 있으며, 주요 종속회사는 2개사입니
다.

동사는
2
021년 영업이익 감소에도 불구하고
별도기준 1,082억원의 지분법순이익이 반영됨으로써 세전이익이 전년 대비 증가한
바 있습니다.

단, 동사의 부동산개발사업을 위한 종속회사들은
프로젝트 개발사업의 특성상 매출액은 해당 프로젝트 완공
시점 이후에 인식되기에 향후 매각시점 변동에 따라 종속기업의 실적과 동사의 재무안정성 및 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 

(6)

2022년
7월 14일 현재 동사가 피고로 제소된 계류중인 주요 소송사건은 2건
이며(소송가액 총 8억원), 현재 계류중인 종속회사의 소송사건은 없습
니다.

또
한,
동
사
의 2022년 3월말 기준 우발채무 규모는
2,837억원으로, 이
는 당사가 진행중인 부동산 개발사업 관련 지급보증(추가투자확약), 책임착공 및 책임준공의무, 에너지사업 관련 자금보충의무, 초과배상금지급의무 등 제공 관련 우발채무
입니다. 다만, 우량 파트너사와의 협업, 자금보충의무 선제조건인 시설이용률 등을 감안할 때
해당 우발채무 리스크가 현실화
되
어
당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성은 제한적
인 것으로 판단됩니다.

(7)
2021년 12월 SK가스
㈜
와 SK디스커버리
㈜

의 주식매매거래에 따라

당사의 최대주주는 SK가스
㈜
에서 SK디스커버리
㈜
로 변경
되었습니다. SK가스
㈜
의 주주간 계약 등이
SK디스커버리
㈜
에 동일하게 승계되었으므로
기존 경영체제와 SK그룹의 계열회사 지위는 동일하게 유지되며, 지주회사인
SK디스커버리
㈜
의 손자회사에서 자회사로 그 지위가 변경
되었습니다. 2022년
7월 14일 현재 당사의 최대주주는 SK디스커버리
㈜
(지분율 34.09%), 2대 주주는 한앤코개발홀딩스(유)(지분율 25.08%)로 양사의 지분율 합계는 59.17%이며,
향후에도 안정적인 경영권을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다.

따
라
서 금번 발행되는 동사의 제10회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나,

본 인수인의 의견은 기업실사보고서를 요약 정리한 내용이니 동사의 세부사항에 대한 파악은 본 신고서의 투자위험요소 등과 첨부서류인 기업실사보고서
및 예비투자설명서에 기재된 동사의 사업 현황, 산업과 영업상의 위험요소, 재무상황, 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 사채의 대표주관회사인 SK증권㈜는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 투자자께서는 참고 하시기 바랍니다. 

2022년 07월 15일

"대표주관회사" SK증권 주식회사

대표이사 김 신

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제10회] (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액 (1)
20,000,000,000

발행제비용 (2)
119,037,000

순수입금 [(1)-(2)]
19,880,963,000

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[제10회] (단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
60,000,000
전자등록총액 x 0.30%

발행분담금
12,000,000
전자등록총액 x 0.06%

사채관리수수료
10,000,000
정액

신용평가수수료
20,317,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 포함)

상장수수료
0
ESG 채권으로 상장수수료 면제

상장연부과금
0
ESG 채권으로 상장연부과금 면제

ESG평가수수료
16,500,000
정액(VAT 포함)

전자등록수수료
200,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
119,037,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

(주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
10
(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

0
0
20,000
0
0
0
20,000
녹색채권

(주1) 상기 금액은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제10회 무보증사채 발행예정금액 200억원은 운영자금으로 사용될 예정이며, 2022년 07월 19일 수요예측 결과에 따라 최대 400억원까지 증액이 결정되는 경우, 증액분을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 자금의 세부 사용내역은 아래와 같습니다.

[운영자금]
(단위: 억원)

프로젝트
투입예정금액
자금 사용예정 시기

경북 군위 풍백 풍력발전사업
40
22년 7월 말

의성 황학산 풍력발전사업
40
22년 7월 말

신안우이 해상풍력
60
22년 3분기 ~ 23년말 (사전개발비)

제주 위미 태양광
20
22년 3분기 ~ 23년말 (사전개발비)

칠곡 연료전지
40
22년 4분기

합계
200
-

출처: 당사 제시

(주1) 부족분은 자체 자금 및 기타 조달을 통해 충당할 예정입니다.

(주2) 상기 내용은 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

금번 당사가 발행하는 제10회 무보증 공모사채는 국제자본시장협회(International Capital Markets Association, 이하 'ICMA')에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Greend Bond Principles, 이하 'GBP') 및 환경부에서 수립한 '녹색채권 가이드라인' 에 정의 및 규정된 방법론을 준수하여 발행되는 'Green Bond'(녹색채권)입니다. 당사는 금번 조달금액을 태양광, 풍력, 연료전지 발전시설 사업 운영에 사용할 계획이며, 한국신용평가는 해당 사업을 통해 온실가스 저감이라는 환경 개선효과를 기대할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 한국신용평가로부터 ICMA의 'GBP' 및 환경부의 '녹색채권 가이드라인'에 부합한다는 평가를 받았으며 본 사채에 대한 ESG 금융상품 평과 결과 한국신용평가로부터 GB1등급을 획득하였습니다. 당사의 ESG 검증보고서는 '관리체계' 및 '사후보고' 사항을 포함하고 있습니다. 해당 내용의 ESG인증평가서류를 기타 공시첨부서류에 본 증권신고서 내에 포함, 공시하였으므로 이를 참고하시기 바랍니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

가. 연결기준 이자보상비율

(단위: 백만원, 배)

구분
FY2022 1Q
FY2021 1Q
FY2021
FY2020
FY2019

영업이익(A)
45,286
27,138
129,368
139,808
82,258

이자비용(B)
5,778
13,440
46,243
59,298
37,378

이자보상비율[(A)/(B)]
7.8
2.0
2.8
2.4
2.2

자료: 당
사 정기보고서

나
. 별도기준 이자보상비율

(단위: 백만원, 배)

구분
FY2022 1Q
FY2021 1Q
FY2021
FY2020
FY2019

영업이익(A)
44,114
25,276
66,751
93,566
40,437

이자비용(B)
4,982
12,572
44,164
53,594
31,752

이자보상비율[(A)/(B)]
8.9
2.0
1.5
1.7
1.3

자료: 당
사 정기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비
율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고,
이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다.

FY2022 1Q 기준 당사의 이자보상비율은 연결기준 7.8배, 별도기준 8.9배 수준으로 매우 우수한 수준의 이자부담능력을 갖추
고 있는 것으로 판단됩니다. 각각 2019년, 2020년 및 2021년도에는 연결 기준 평균 2.5배, 별도 기준으로는 평균 1.5배를 유지하며 양호한 수준의 이자지급능력을 유지해왔음을 알 수 있습니다. 단, 당사 수익성의 변동성 등으로 인해 이자보상비율이 1배 미만으로 하락할 경우, 당사의 이자지급에 차질이 생길 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

2. 미상환사채의 현황

가. 미상환 사채

(기준일 : 2022년 07월 14일)
(단위 : 백만원)

종목명
발행일자
만기일
전자등록총액
발행방법
이자율(%)

SK디앤디9
2022-03-28
2025-03-28
10,000
사모
5.00

SK디앤디8
2022-03-17
2025-03-17
40,000
사모
5.00

SK디앤디7
2021-03-12
2024-03-12
130,000
사모
4.50

SK디앤디6
2020-10-27
2023-10-27
45,000
사모
4.90

SK디앤디5-1
2020-08-21
2022-08-21
40,000
사모
4.60

SK디앤디5-2
2020-08-21
2023-08-21
30,000
사모
4.90

합계
295,000
-

출처 : 당사 제시

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 : 2022년 07월 14일)

(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

(주) 기초잔액은 2022년 01월 01일 발행잔액이며, 기말잔액은
2022년 07월 14일
기준 잔액입니다.

출처 : 당사 제시

다. 미상환 전자단기사채의 현황

(기준일 : 2022년 07월 14일)

(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

(주) 기초잔액은 2022년 01월 01일 발행잔액이며, 기말잔액은
2022년 07월 14일
기준 잔액입니다.

출처 : 당사 제시

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가
. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가㈜
00299631
2022년 07월 08일
제10회
BBB0

한국기업평가(주)
00156956

2022년 07월
06일

제10회
BBB0

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제10회 이권부 무보증 공모사채에 대하여 2개 평가회사에
서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
 

한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜
신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유
용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.
 

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며,
해당 회사채의만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가㈜
BBB0
채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.
안정적
(Stable)

한국신용평가㈜

BBB0

원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
안정적
(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기

SK디앤디㈜는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주)로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료 후

본 사채에 대하여 정기평가를 실시하도록 합니다
.

(2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

구분
홈페이지

한국신용평가㈜
www.kisrating.com

한국기업평가(주)
www.rating.co.kr

4. ESG 채권에 관한 사항

항 목

내 용

회 차

제10회

ESG채권 종류

녹색채권

준거기준

- 국제자본시장협회(ICMA)의 녹색채권원칙(Green Bond Principles)

- 환경부의 녹색채권 가이드라인

SK디앤디

ESG채권

관리체계

조달자금의
사용

- 당사는 본건 금융상품의 발행대금을 태양광, 풍력, 연료전지 발전시설 사업에 투입할 예정이며, 동 사업은 한국신용평가 분류체계(KIS Taxonomy)와 한국 정부의 가이드라인의 분류체계에 적격 프로젝트로 분류되고 있음.

프로젝트 평가
및 선정 절차
- 당사 녹색채권 관리체계 내에는 프로젝트 선정 시 ESG 요소를 고려하는 합리적 기준이 마련되어 있음
- 당사는 환경부의 녹색채권 가이드라인의 분류 범위의 적합성을 감안해서 사업 연관성 및 ESG 전략상 중요성이 높은 분야로 프로젝트를 선정하고 있으며, 프로젝트 평가 및 선정을 위한 합리적 기준, 적절한 프로세스 및 승인절차 등을 갖추고 있고, 이를 관리체계에 문서화하고 있음
- 당사는 미사용자금을 MMDA 계좌를 개설하여 현금 또는 현금성자산 형태로 운용할 예정이며 당사의 Framework가 '프로젝트 평가 및 선정 절차 내용'과 관련한 대한민국 정부의 녹색채권 가이드라인과 ICMA의 Green Bond Principles에 '탁월'하게 부합함

조달자금
관리

- 본 녹색채권 발행금액은 관리체계상 '신재생에너지에 관한 사업', '연료전지 사업' 프로젝트에 배분될 예정이며 선정된 사업에 대해 녹색채권 발행대금을 적절하게 배분하여 관리·운용한다는 점이 명시되어 있음
- 녹색채권 발행대금 집행 대상 사업 주관부서는 내부시스템(ERP 등)을 통해 자금 집행을 요청하며, 자금 담당부서는 근거서류 등을 검토 및 확인하여 집행을 승인함
- 자금 담당부서는 ESG채권 관리대장을 운영하여 녹색채권 발행대금의 배분 현황을 관리할 예정임
- 자금 담당부서는 발행자금 중 미사용분을 내부 자금관리규정 등에 의거하여 현금 또는 현금성 자산, 단기금융상품 등 유동성이 높은 금융상품으로 운용할 계획임
- 당사는 조달자금 관리를 위해 ESG채권 관리대장을 작성하며, 미사용 자금에 대한 적절한 관리절차를 마련하고 있어 동사의 Framework가 '자금관리'와 관련한 대한민국 정부의 녹색채권 가이드라인과 ICMA의 Green Bond Principles에 '탁월'하게 부합함

사후보고

- 당사는 본 녹색채권 발행대금이 전액 배분될 때까지 연간 단위로 녹색채권 프로젝트 정보, 자금배분 내역, 환경적 개선 기여도 예상 수치 등을 포함한 사후보고서를 동사의 홈페이지나 한국거래소 사회책임투자채권 홈페이지를 통해 제공할 계획임
- 당사는 사후보고와 관련하여 경영지원본부장의 승인절차를 거치는 것으로 확인됨
- 당사의 관리체계는 '사후보고 및 공시(Reporting)'와 관련한 대한민국 정부의 녹색채권 가이드라인과 ICMA의 Green Bond Principles에 '탁월'하게 부합함

외부평가

외부평가
기관

한국신용평가(주)

평가유형

인증 (GB1)

평가결과

- 한국신용평가는
SK디앤디㈜의 ESG 금융 관리체계가 대한민국 정부의 녹색채권 가이드라인과 ICMA의 Green Bond Principles에 '탁월'하게 부합하는 것으로 평가함

(주) 제10회 녹색채권에 관한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 ESG인증평가서를 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 SK디앤디㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
1
1
8
2

합계
8
1
1
8
2

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
디앤디리빙솔루션㈜
지배회사로부터 물적분할신설

-
-

연결
제외
㈜디디아이에스씨49
위탁관리부동산투자회사
종속기업 유상증자에 따른 지분율 하락

-
-

2. 회사의 법적 및 상업적 명칭

회사는 "SK디앤디 주식회사" 라 칭하고, 한글로는 "에스케이디앤디주식회사" 라 표기하며, 영문으로는 "SK D&D Co., Ltd." 라고 표기한다.

3. 설립일자 : 2004년 4월 27일

4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분
내용

본사의 주소
경기도 성남시 분당구 판교로332 (삼평동)

전화번호
02-398-4700

홈페이지 주소
http://www.skdnd.com

5. 회사사업 영위의 근거가 되는 주요 법률

(1) 국토의 계획 및 이용에 관한 법률
(2) 도시 및 주거환경 정비법
(3) 건축물의 분양에 관한 법률
(4) 전기사업법
(5) 신에너지 및 재생에너지
개발
ㆍ
이용
ㆍ
보
급 촉진법
(6) 공인인증서 발급 및 거래시장 운영에 관한 규칙

6. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

7. 주요사업의 내용

(
1) 주요사업의 내용

당사는 부동산개발을 주요 목적으로 2004년 설립되고 2015년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서, 부동산개발과 신재생에너지개발사업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.

그 외에 부동산개발 및 관리사업을 위한 연결대상 종속회사로 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜,

코람코전문투자형사모부동산
투자신탁117호,

㈜
디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
,
이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
,
㈜
디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
가 있으며, 부동산투자회사법상 자산관리회사(REITs AMC)인 디앤디인베스트먼트
㈜
가 있습니다.

또한 기존 지배회사가 영위하던 가구사업(부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 단순물적분할 방식으로 분할하여 디앤디리빙솔루션㈜를 설립하였으며,
공동약정에 따라 고객사에게 전력절감서비스를 공동으로 제공하고
있는 ㈜이에스에스에스코
의 변동이익을 당사가 부담하는 것으로 판단하여
㈜이에스에스에스코
를 연결대상 종속회사로 분류하고 있습니다.

당사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 상세한 내용은 본 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 회사가 영위하는 주요목적사업

목 적 사 업

1. 부동산 개발 및 컨설팅업

2. 부동산 매매 및 임대업

3. 전기공사업

4. 신재생에너지 (태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스, 연료전지 등) 발전사업
5. 신재생에너지 발전사업권 양수도업

6. 신재생에너지 설비의 설치, 운영 및 판매사업

7. 발전시설 운영 및 에너지 공급사업

8. 가정용품(가전, 가구, 위생용품) 도소매업
9. 주택임대관리업

8. 신용평가

당사의 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상 증권 등
평가대상증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분 (평가종류)

2022.07.08
제10회 무보증 
공모회사채
BBB
한국기업평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(본평가)

2022.07.06

제10회 무보증 
공모회사채
BBB

한국신용평가 (AAA ~ D)

기업신용평가
(본평가)

2022.06.15
제8회차
무보증 사모사채
BBB
한국신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(정기평가)

2022.05.03
ICR
BBB
한국기업평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(본평가)

2022.02.25
제8회차
무보증 사모사채
BBB
한국신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(본평가)

2021.12.27
전자단기사채
A3
한국신용평가(A1~D)
기업신용평가
(정기평가)

2021.12.27
기업어음
A3
한국신용평가(A1~D)
기업신용평가
(정기평가)

2021.12.24
전자단기사채
A3
서울신용평가(A1~D)
기업신용평가
(정기평가)

2021.12.24
기업어음
A3
서울신용평가(A1~D)
기업신용평가
(정기평가)

2021.05.14
전자단기사채
A3
서울신용평가(A1~D)
기업신용평가
(본평가)

2021.05.14
기업어음
A3
서울신용평가(A1~D)
기업신용평가
(본평가)

2021.05.12
전자단기사채
A3
한국신용평가(A1~D)
기업신용평가
(본평가)

2021.05.12
기업어음
A3
한국신용평가(A1~D)
기업신용평가
(본평가)

2021.05.12
제7회차
무보증 사모사채
BBB
한국신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(정기평가)

2021.02.19
제7회차
무보증 사모사채
BBB
한국신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(본평가)

2020.12.17
전자단기사채
A3
한국신용평가(A1~D)
기업신용평가
(정기평가)

2020.12.17
기업어음
A3
한국신용평가(A1~D)
기업신용평가
(정기평가)

2020.12.10
전자단기사채
A3
서울신용평가(A1~D)
기업신용평가
(정기평가)

2020.12.10
기업어음
A3
서울신용평가(A1~D)
기업신용평가
(정기평가)

2020.06.15
전자단기사채
A3
한국신용평가(A1~D)
기업신용평가
(본평가)

2020.06.15
기업어음
A3
한국신용평가(A1~D)
기업신용평가
(본평가)

2020.06.15
제4회차
무보증 사모사채
BBB
한국신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(정기평가)

2020.06.12
전자단기사채
A3
서울신용평가(A1~D)
기업신용평가
(본평가)

2020.06.12
기업어음
A3
서울신용평가(A1~D)
기업신용평가
(본평가)

2020.02.17
전자단기사채
A3
한국신용평가(A1~C)

기업신용평가
(본평가)

2020.02.11

전자단기사채

A3
서울신용평가(A1~C)

기업신용평가
(본평가)

2019.12.30
기업어음
A3
한국신용평가(A1~C)

기업신용평가
(정기평가)

2019.12.20
기업어음
A3
서울신용평가(A1~C)

기업신용평가
(정기평가)

2019.05.31
기업어음
A3
서울신용평가(A1~C)

기업신용평가
(본평가)

2019.04.25
기업어음
A3
한국신용평가(A1~C)

기업신용평가
(본평가)

2019.04.25
제4회차
무보증 사모사채
BBB
한국신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(본평가)

2019.04.25
제1회차
무보증 전환사채
BBB
한국신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(정기평가)

2018.06.27
제1회차
무보증 전환사채
BBB
한국신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가
(정기평가)

[신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여 의미]

한국신용평가(회사채)
한국신용평가/서울신용평가(기업어음/전자단기사채)

등 급
등급부여 의미
등 급
등급부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상급임
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임
A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
A3
적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음
B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환불능 상태임
D
상환불능 상태임

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2015년 06월 23일
-
-

2. 회사의 연혁

1. 본점소재지의 변경

일자

본점소재지

비 고

2004.04.27

서울시 종로구 인사동5길 29 (인사동, 태화빌딩)

회사설립

2015.05.08

경기도 성남시 분당구 판교로332 (삼평동)
이전

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2018.11.15
임시주총
기타비상무이사 박찬중
기타비상무이사 김재민
기타비상무이사 이동춘
사외이사 정부석
-
사내이사 김도현
기타비상무이사 안재현

2019.03.26
정기주총
-
사외이사 김재천
-

2020.03.25
정기주총
-
대표이사 함스테판윤성
-

2021.03.30
정기주총
사외이사 박제형
사외이사 김준철
기타비상무이사 박찬중(주1)
기타비상무이사 김재민(주1)
기타비상무이사 이동춘(주1)
감사 김영남

2021.11.12
임시주총
사외이사 이길호
-
사외이사 정부석

2022.03.23
정기주총
사내이사 김도현
기타비상무이사 남기중
사외이사 김경민
-
사내이사 함스테판윤성
기타비상무이사 박찬중
사외이사 김재천

2022.03.23
-
대표이사 김도현(주2)
-
-

(주1)

임기만료 전 사임 후 재선임되었습니다.

(주2)

제22-5차 이사회의 대표이사 선임에 따른 변동입니다.

3. 최대주주의 변동

일자

최대주주

지분율

2004.04.27

안재현

100.00%

2004.10.29

최창원

70.00%

2007.06.22

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) (주1)

44.98%

2014.09.03

SK가스㈜ (주2, 3)

44.95%

2021.12.21
SK디스커버리㈜ (주4)
31.27%

(주1)
SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)의 지분율은 2012년 12월 전환상환우선주의 유상증자로 40.43%, 2014년 4월 지케이아이디벨로프먼트㈜의 주식을 추가 취득함에 따라 44.95%로 변동되었습니다.

(주2)

SK가스㈜의 지분율은 2014년 12월 우리사주조합 유상증자로 43.48%, 2015년 6월 16일 유상증자로 32.79%, 2015년 8월 24일 우선주 30만주를 보통주 90만주로 전환함에 따라 30.97%, 2018년 11월 15일 주식매매에 따라 27.48%, 2018년 12월 27일 유상증자에 따라 29.30%로 변동되었습니다.

(주3)

SK가스㈜는 2020년 5월 23일 제3자배정 유상증자(전환우선주)에 따라 우선주 2,000,000주를 취득하였으며, 2021년 중 전량 보통주로 전환됨에 따라
SK가스㈜의 총발행주식수(보통주+우선주)에 대한 지분율은 31.27%로 변동되었습니다.

(주4)
2021년 12월 21일 체결된 SK가스㈜와 SK디스커버리㈜의 주식매매거래에 따라 SK가스㈜가 소유하고 있던 당사의 주식 전량(보통주 7,564,389주)을 SK디스커버리㈜가 취득하였으며, 당사의 최대주주가 SK가스㈜에서 SK디스커버리㈜로 변경되었습니다.

4. 사업목적의 주요한 변동

* 2018년 11월 15일 임시주총에서 정관변경을 통해 하기와 같이 사업목적이 추가 및 변경됨.

변경 전
변경 후
비고

45. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요 한 부대사업 일체
(신 설)
(신 설)
45. 일반음식점업

46. 기타 음ㆍ식료품 위주 종합 소매업
47. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체

T'able 임대주택 서비스 제공.
- 당사가 개발, 운영하
 는 기업형임대주택시
 설에 T'able이라는
 브랜드를 론칭하여 입
 주민에게 삶의 가장 
 기본이 되는 주거기능
 및 기본 생활편의서비
 스를 제공하고 멤버
 쉽 라운지를 통해서 
 다양한 커뮤니티와 
 Activity 프로그램을 
 운영하는 방식의 사업
 을 추진하기 위함.

* 2019년 3월 26일 정기주총에서 정관변경을 통해 하기와 같이 사업목적이 추가 및 변경됨.

변경 전
변경 후
비고

47. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요 한 부대사업 일체
(신 설)
47. 숙박업(관광숙박업, 호텔업, 휴양콘도운영업, 기타 일반 및 생활시설 운영업 등)
48. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체
호텔업 포함 개발사업의다각화를 위하여 숙박업을 목적사항에 추가함

* 2021년 3월 30일 정기주총에서 정관변경을 통해 하기와 같이 사업목적이 추가 및 변경됨.

변경 전
변경 후
비고

48. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요 한 부대사업 일체
(신 설)
(신 설)
(신 설)

48. 전자상거래업

49. 통신판매중개업

50. 부가통신사업

51. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체

가구사업 확장 준비를 위한 사업목적 추가

* 2022년 3월 23일 정기주총에서 정관변경을 통해 하기와 같이 사업목적이 추가 및 변경됨.

변경 전
변경 후
비고

17. 신·재생에너지 설비의 설치, 운영 및 판매사업
(신 설)
39. 발전업, 전기업, 송전·배전업, 발전소 및 발전시설의
 국내외 건설 및 운영 등 사업의 수행 및 관련 부대사업
(신 설)
51. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체
(신 설)

(신 설)
(신 설)
좌동
17의 2. 신·재생에너지 전기공급사업
좌동

39의 2. 전력중개업 및 전기판매업 
51. 고도정보통신서비스업

52. 소프트웨어 및 멀티미디어 프로그램 개발, 판매, 임대업

53. 위치정보 및 위치기반서비스업
54. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체
전력중개 및 신재생에너지 전기공급사업 추진을 위한 사업목적 추가

주거 및 오피스 솔루션 사업 진출을 위한 사업목적 추가

5. 상호의 변경

해당사항 없음

6. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과

해당사항 없음

7. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 가구사업(부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 분할하여 디앤디리빙솔루션㈜를 설립하였으며, 분할기일은
2022년 1월 1일입니다.

본 물적분할과 관련한 자세한 내용은 동 보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 4. 합병등의 사후정보'를 참조하시기 바랍니다.

8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당사항 없음

9.

그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 유상증자 결정

① 이사회 결의 일자 : 2018년 09월 18일
② 발행의 내용
 - 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,545,500주
 - 1주당 신주배정 주식수 : 0.2532412302주
 - 신주배정기준일 : 2018년 11월 16일

- 신주의 배당기산일 : 2018년 1월 1일

 - 신주권교부예정일 : 2019년 1월 8일
 - 신주의 상장예정일 : 2019년 1월 9일

※ 본 유상증자와 관련한 자세한 내용은 2018년 9월 18일 및 2018년 11월 7일 (정정)공시된 당사의 '주요사항보고서(유상증자결정)'를 참조하시기 바랍니다.

(2) 지배주주의 변동(2018년, 2021년)

①
2018년 변동사항

2018년 9월 18일 당사의 주주인 SK가스㈜와 최창원은 당사 보통주 각각 3.5%(56만2,501주) 및 24%(387만 7,500주)를 한앤코개발홀딩스(유)에 매각하기로 하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. SK가스㈜는
한앤코개발홀딩스(유)
와 함께 당사를 공동경영하며 구체적 방법은 당사 이사회의 이사진을 SK가스㈜가 지명하는 자와
한앤코개발홀딩스(유)
가 지명하는 자를 동수로 구성하여 공동으로 경영권을 행사하는 것입니다. 공동경영시에도 SK가스㈜는 대표이사 및 감사를 지명할 수 있는 권한을 가지며, 주식매매거래 및 유상증자가 완료된 이후에도 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 SK그룹의 계열회사로서의 지위와 지주회사인 SK디스커버리㈜의 손자회사로서의 지위를 계속 유지하였습니다.

※ 본 지배기업의 변동과 관련한 자세한 내용은
2018년 9월 18일 및 2018년 11월 7일 (정정)공시된 당사의 '주요사항보고서(유상증자결정)'
공시를 참조하시기 바랍니다.

②
2021년 변동사항
한편, 2021년 12월 21일 체결된 SK가스
㈜

와 SK디스커버리
㈜
의 주식매매거래에 따라 SK가스
㈜
가 소유하고 있던 당사의 주식 전량(보통주 7,564,389주)을 SK디스커버
리㈜
가 취득하였으며, 이에 따라 당사의 최대주주는 SK가스
㈜
에서 SK디스커버리
㈜
로 변경되었습니다. SK가스
㈜
의 주주간 계약 등이
SK디스커버리
㈜
에 동일하게 승계되었으므로 기존 경영체제와 SK그룹의 계열회사 지위는 동일하게 유지되며, 지주회사인
SK디스커버리
㈜
의 손자회사에서 자회사로 그 지위가 변경되었습니다.

※ 본 지배기업의 변동과 관련한 자세한 내용은
2021년 12월 21일 공시된 당사의 '투자판단 관련 주요경영사항' 및 '최대주주변경' 공시를 참조하시기 바랍니다.

(3) 유상증자 결정

① 이사회 결의 일자 : 2020년 04월 14일
② 발행의 내용
 - 증자방식 : 제3자배정(사모)
 - 신주의 종류와 수 : 전환우선주 5,200,000주
 - 전환가액 : 25,550원(발행가액과 동일, 전환비율 1:1)
 - 전환청구기간 : 2021년 05월 24일 ~ 2025년 05월 23일

- 신주의 배당기산일 : 2020년 1월 1일

 - 신주권교부예정일 : 2020년 6월 5일
 
※ 본 유상증자와 관련한 자세한 내용은 2020년 5월 21일 공시된 당사의 '[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)'를 참조하시기 바랍니다.

(4) 물적분할 결정
① 이사회 결의 일자 : 2021년 09월 27일
② 분할의 내용
 - 분할 내용 : 단순ㆍ물적분할
 - 분할 기일 : 2022년 1월 1일
 - 분할 목적 : 사업부문별 경쟁력 강화, 경영효율화 및 경영위험의 분산
 - 주주총회일 : 2021년 11월 12일

※ 본 물적분할과 관련한 자세한 내용은 2021년 9월 27일 공시된 당사의 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2022년 1월 3일 공시된 당사의 '합병등 종료보고서(분할)'을 참조하시기 바랍니다.

6. 해외지사

 해당사항 없음

7. 종
속회사의 연혁

회사의 법적, 상업적 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁
비고

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
(舊 비앤엠개발㈜ / 舊 엠케이에스개런티 유한회사)
부동산개발및공급업
2002. 5 설립
2015. 9 조직 및 상호 변경
2020. 6 상호 변경
-

디앤디인베스트먼트㈜
부동산관리업
2018. 1 설립
-

㈜이에스에스에스코
전기판매업
2018. 7 설립
주요종속회사

코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호
부동산개발업
2020. 7 설립
-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
부동산업
2019. 11 설립
청산예정

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
부동산업
2021. 6 설립
주요종속회사

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
부동산업
2021. 11 설립
-

디앤디리빙솔루션㈜
가구 도소매업
2022. 1 설립
-

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동사항

당사는 2020년 5월 23일 제3자배정 유상증자를 통하여 전환우선주 5,200,000주를 발행하였으며, 당기 중 전환우선주 3,200,000주가 보통주로 전환됨에 따라 보고기간말 현재 자본금은 우선주자본금 2,000백만원 및 보통주자본금 22,190백만원으로 구성되어 있습니다.

※ 상세한 내용은 동 보고서의 'III.재무에 관한 사항' 중 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

2. 자본금 변동추이

당사의 최근 5년간 자본금 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2022.07.14
18기
(2021년말)
17기
(2020년말)
16기
(2019년말)
15기
(2018년말)
14기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
22,190,164
22,190,164
18,990,164
18,990,164
18,990,164
18,990,164

액면금액
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

자본금
22,190,164,000
22,190,164,000
18,990,164,000
18,990,164,000
18,990,164,000
18,990,164,000

우선주(*)
발행주식총수
2,000,000
2,000,000
5,200,000
-
-
-

액면금액
1,000
1,000
1,000
-
-
-

자본금
2,000,000,000
2,000,000,000
5,200,000,000
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
24,190,164,000
24,190,164,000
24,190,164,000
18,990,164,000
18,990,164,000
18,990,164,000

자료: 당사 제시

(*)
전환우선주이며, 당기 중 3,200,000주가 1:1의 비율로 보통주로 전환되었습니다

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2022년 07월 14일 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 22,190,164주, 우선주 2,000,000주로 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
60,000,000
40,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
22,190,164
5,950,000
28,140,164
(주1, 2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
3,950,000
3,950,000
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
3,950,000
3,950,000
(주1, 2)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
22,190,164
2,000,000
24,190,164
-

Ⅴ. 자기주식수
640
-
640
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
22,189,524
2,000,000
24,189,524
-

자료: 당사 제시

(주1)
2012년 12월 28일 전환상환우선주 750,000주(2015년 액면분할을 반영한 주식수)를 발행하여 2015년 2월 27일 전환상환우선주 450,000주를 보통주 1,350,000주로 전환하였으며, 2015년 8월 24일 잔여 전환상환우선주 300,000주를 보통주 900,000주로 전환하였습니다.

(주2)

2020년 5월 23일 전환우선주 5,200,000주를 발행하였으며,
전기 중
전환우선주
3,200,000주가 보통주 3,200,000주로 전환되었습니다.

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
640
-
-
-
640
무상증자 단주 취득

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
640
-
-
-
640
-

우선주
-
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

(주1)

2017년 4월 10일
무상증자에 따른 단주처리를 위하여 2017년 4월 27일 자기주식 640주를 취득하였습니다.

3. 종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2020년 05월 23일

주당 발행가액(액면가액)
25,550
1,000

발행총액(발행주식수)
132,860,000,000
5,200,000

현재 잔액(현재 주식수)
51,100,000,000
2,000,000

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
발행가액 기준 연 4.0% (누적적, 비참가적)

잔여재산분배에 관한 사항
회사가 청산 등에 따라 잔여재산을 분배하는 경우 본 우선주의 주주는 발행가액 및 미지급배당금을 합한 금액을 보통주를 보유한 주주에 우선하여 분배받고, 보통주에 대한 잔여재산의 분배율이 본건 주식에 대한 분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배받음

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)

- 전환가격 : 발행가액과 동일
- 전환비율 : 1 대 1
-
전환가격 조정 :
회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 전환상환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 본 우선주의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{기발행주식수 + (신발행주식수 X 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

조정 후 전환비율 = 본건 우선주 1주당 발행가액 / 조정 후 전환가액
(단, 조정되는 전환비율이 직전 전환비율을 하회하는 경우 직전 전환비율 유지)

전환청구기간
2021년 05월 24일 ~ 2025년 05월 23일

전환으로 발행할
주식의 종류

에스케이디앤디
㈜
기명식 보통주

전환으로
발행할 주식수
5,200,000

의결권에 관한 사항
무의결권부.
다만 어느 사업연도 정기주주총회에서 본건 전환우선주식에 대하여 우선배당을 지급하지 않는
것으로 결의하는 경우, 그 결의가 있는 정기주주총회의 다음 총회로부터 본 전환우선주식에 대한 우선배당을 지급하는 것으로 결의하는 주주총회의 종료시까지 전환우선주식 1주당 1의결권 부여

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
SK가스㈜가 당사의 경영권 변동을 수반한 주식 처분을 할 경우, KB증권㈜(파인밸류자산운용 펀드1,2 신탁업자 지위에서)와 NH투자증권㈜(파인밸류자산운용 펀드3 신탁업자 지위에서)는 SK가스㈜의 처분조건과 같은 조건으로 보유주식 일부 또는 전체에 대하여 해당 처분에 참여 할 수 있는 권리 보유(주1)

(주1)

전환우선주 5,200,000주 중 파인밸류자산운용㈜이 보유한 1,200,000주가 2021년 6월 16일 전환청구에 따라 보통주 1,200,000주로 전환되었습니다. SK가스㈜와 파인밸류자산운용㈜의 주주간 약정 등은 계약 조항에 따라 전환우선주가 보통주로 전환되는 날
효력이 종료되었습니다.

(주2)

전환우선주 5,200,000주 중 파인밸류자산운용㈜이 보유한 1,200,000주, SK가스㈜가 보유한 2,000,000주가 당기 중 1:1의 비율로 보통주로 전환되었으며, 잔여 전환우선주는 2,000,000주입니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 이력

동 증권신고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 23일입니다.

2. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 03월 25일
제16기 정기주주총회
- 주주명부폐쇄기간 삭제
- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행('19. 9)에 따라 전자
 증권제도가 도입되어 주주명부폐쇄 기간의 필요성이 없어지므로
 주주권 행사 편의성 증대를 위해 '주주명부폐쇄 기간' 삭제

2021년 03월 30일
제17기 정기주주총회
- 사업목적추가
- 발행주식총수 증가
- 명의개서대리인 사무취급절차 관련 규정 개정

- 감사위원회 관련 조항 변경 및 신설
- 사업 확장 준비 등
- 향후 회사 성장 및 발전을 위한 자본조달 필요시를 대비
- 전자등록제도 도입에 따라 증권에 대한 명의개서대행업무가 
 사라진 현황 반영
- 감사에서 감사위원회로의 변경에 따른 관련 규정 개정

2022년 03월 23일
제18기 정기주주총회
- 지배구조헌장 근거 규정 신설
- 지배구조헌장 근거 규정 마련
- 주거 및 오피스 솔루션 사업, 전력중개 및 신재생에너지 전기공급사업 추진을 위한 사업목적 추가 
- 이사회 의장의 자격요건(대표이사로 정함)을 폐지하고 이사회에서 정하도록 함
- 자본조달의 유연성을 확보하고자 배당우선주 존속기간 유무를 이사회에서 결정

자료: 당사 제시

(주1)

최근 3사업연도(2020년~2022년) 중 정관 변경 이력입니다.

(주2)
상기 기재되지 않은 정관 변경 내용 및 주요 변경사항의 세부내용(변경 전 및 변경 후)은 2022년 3월 8일 공시된 주주총회소집공고 내 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[ SK디앤디
㈜
]

당사는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 에너지사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

부동산개발사업의 경우 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 지식산업센터, 오피스텔 분양사업, 호텔 및 상업시설 개발/임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 최근 이커머스 시장의 급성장에 따른 물류센터 수요의 지속적인 증가를 예측하고, 물류센터 투자 및 개발을 적극적으로 추진하였습니다. 기존 프로젝트 단위의 부동산 개발을 하는 '디벨로퍼'에서 IT 및 데이터 기반 솔루션/플랫폼을 통해 자산을 개발, 보유 및 운영하는 '디지털 디벨로퍼'로 사업영역을 확장하고 있습니다. 이러한 경험을 토대로 중소형오피스 개발사업을 새로운 플랫폼 사업화 포트폴리오로 확장해 나가고자 합니다.

주택임대사업의 경우, 자산 개발을 통한 운영 중심의 비즈니스 모델로서 임대주택 개발 및 운영관리 사업을 수행하고 있습니다. 주택시장 환경 및 라이프스타일 변화로 인해 성장 잠재력이 높아진 임대주택시장에서 고객 라이프 스타일에 맞는 주거 경험을 기획하고, 주거와 관련된 온/오프라인 서비스 연계를 통해 주거 서비스 플랫폼으로 확장하며, 당사 부동산사업의 수익기반을 다양화하고자 합니다.

에너지사업은 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지사업과 ESS 부문으로 구성되어 있습니다. 태양광 및 풍력 사업은 개발, EPC, O&M 등 재생에너지 사업의 전 Value chain에 걸친 다양한 가치를 창출하고 있으며, 연료전지사업은 분산 전원 및 수소경제 활성화 방향에 맞춰 향후 미래 신재생에너지 사업의 한 축으로 성장할 전망입니다. ESS사업은 C&I(Commercial & Industrial) 고객의 전력 수요 관리와 재생에너지 연계 사업의 경쟁력을 강화하여, 안전성을 최우선으로 에너지 관리효율을 높이는 Value-up 역량을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다. 

이와 같이 회사가 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는 부동산과 에너지사업 각 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업 포트폴리오를 구축하고 있습니다.

[ 디앤디프라퍼티매니지먼트
㈜
]

디앤디프라퍼티매니지먼트
㈜
는 부동산 운영관리 전문회사로서 오피스텔, 도시형생활주택, 고급주거단지, Office, 상업시설, 지식산업센터 등 다양한 분야의 부동산을 선도하는 리딩 컴퍼니로서 풍부한 개발 노하우와 안정적인 관리운영, 정기적인 유지관리 및 차별화된 커뮤니티 운영으로 부동산의 가치를 높이고 있습니다.

종합 부동산 솔루션 플랫폼 제공을 통하여 임대운영, 시설운영, 컨텐츠솔루션, 커뮤니티 프로그램 등 One Stop Service를 제공하고 있으며, 체계적인 관리운영을 통하여 고객의 부동산 자산에 대한 종합관리서비스를 제공하고 있습니다. 주요 관리운영 자산으로 Episode
성수 101
,
Episode

성수 121
,
Episode
신촌 369,
Episode
서초 393,
Episode
강남 262,
Episode
수유 838, T'able by
Episode
, 생각공장 성수 '생각담장' 등을 운영하고 있으며, 현재 총 관리 운영 호수는 약 2,500세대입니다.

[
디앤디인베스트먼트
㈜
]

디앤디인베스트먼트
㈜
는
부동산투자회사법상 자산관리회사(REITs AMC)
로서
1.4조원의 주거시설 자산을 포함한
누적 AUM(Asset Under Management) 3조원의
성과를 달성하였으며, 국내 주거시설 자산 운용규모 1위의 실적을
보유하고 있습니다. 상품기획, 인허가관리, 설계/시공관리, 운영관리, 매각전략 수립 등 One Stop 개발관리ㆍ자산운용 체계를 갖추고 있으며, 다양한 투자 파트너십으로부터 최적의 투자구조를 수립하여 운용자산의 통합적인 프로젝트 관리 및 자산운용을 수행할 수 있는 Vertical Platform을 보유하고 있습니다.

2018년 12월
Episode
수유 838
을 시작으로
Episode
신촌 369,
Episode
서초 393,
Episode
강남 262
등 임대주택 자산을 비롯하여 세미콜론 문래, 서울역 오피스 등의 업무시설과 제주조선호텔, 백암물류센터에 이르기까지 다양한 운용자산을 보유하며 안정적 투자 포트폴리오를 구축하고 있습니다.

[ 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호 ]

코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호
는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 전문투자형 사모집합투자기구(부동산펀드)이며, 우수한 입지환경을 갖춘 경기도 용인시 기흥구 신갈동에 연면적 약7천평 규모의 물류센터를 신축개발, 임대 및 운영하는 사업을 진행하고 있습니다. 서울 및 수도권의 저온물류 거점의 최적지인 중부권 물류시장으로 경부선과 영동선의 교차지역에 위치하여 서울, 수도권 접근성과 더불어 동서남북 각지로의 진출조건도 매우 우수한 입지환경을 갖추고 있습니다.

Sales & Leaseback 조건으로 본건 부동산을 매입하여 매도인에게 2년간 임대 후 멸실, 개발 착수하는 사업으로 임대기간 종료 후 착공 예정이며, SK디앤디
㈜
는 본건 투자신탁의 수익증권을 취득하는 방식으로 사업에 참여하고 있습니다.

[ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
]

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 전문투자형 사모집합투자기구(부동산펀드)이며
, CBD 핵심권역 내 연면적 5,036평 규모의 관광숙박시설을 매입하여, 증축 리모델링 및 용도변경을 통해 약 6,500평 규모의 MidSize Office를 공급하는 사업을 진행하고 있습니다. 지하철 3, 4호선 충무로역 5분 이내 접근성을 보유하였으며, 도심 내 제한된 오피스 공급과 기존 업무시설 노후화로 신축 업무시설이 희소한
CBD내 업무지역에 위치하여 풍
부한 임대수요를 기대하고 있습니다.

2022년 상반기 중 착공, 2025년 준공예정이
며,
SK디앤디
㈜
는 본건 투자신탁의 수익증권을 취득하는 방식으로 사업에 참여하고 있습니다.

[
㈜
디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사 ]

㈜
디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
는 '부동산투자회사법'에 의해 설립된 부동산투자회사(REITs)이며, 서울 구로구 오류동 온수역 인근에 연면적 9,000평, 700세대의 역세권 청년주택 및 상업시설을 건립하는 사업을 진행하고 있습니다. 지하철 1, 7호선 온수역 더블역세권에 위치하며,
인근에
카톨릭대학교, 유한대학교, 성공회대학교 등 3개 대학이 인접하여 대학생 등 청년 수요가 풍부한 지역에 위치하고 있습니다.

온수 청년주택은 2022년 중 착공, 2025년 준공 후 10년간 임대주택을 운영할 예정이며,

지배회사인 SK디앤디
㈜
는 본

건
REITs
에 대한 지분출자 방식으로 사업을 진행하고 있습니다.
또한
지배회사
의 종속회사인 디앤디인베스트먼트
㈜
가

㈜
디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
의 자산관리업무를 수행하고 있습니다.

[ 디앤디리빙솔루션
㈜
]

디앤디리빙솔루션
㈜
는 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여 지배회사인
SK디앤디
㈜
에서 단순물적분할 신설되었으며, 최상의 품격을 대표하는 유럽 가구 브랜드 nobilia, LEICHT, valcucine, COR, interlubke를 국내에 독점적으로 공급하고 있습니다. 2004년을 시작으로 Total Living Solution Provider를 추구하며 국내 다수 프리미엄 주거 프로젝트에 해외 명품 브랜드 가구를 확장시켰으며, 고객에게 감도 높은 리빙솔루션을 제공하기 위한 공간으로 gallery D&D를 운영하고 있습니다.

[
㈜
디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 ]

㈜
디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
는
'부동산투자회사법'에 의해 설립된 부동산투자회사(REITs)이며,
2021년 6월 중 해산결의 후 서울 강남구 역삼동 일대의 보유 토지를 매각 완료하였으며, 2022년 중 청산 예정입니다.

[

㈜
이에스에스에스코 ]

㈜
이에스에스에스코
는 SK디앤디
㈜

와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있습니다. ESS설비는
SK디앤디
㈜
와 ㈜
이에스에스에스코
가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 고객사에 ESS설비를 이용한 전력요금절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취하고 있습니다.

당사의 당분기 연결기준 부문별 매출액 현황 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문
매출유형
금액
비중

부동산개발/운영사업
분양수입
94,279
65.28%

용역수입
27,018
18.71%

공사수입
-
0.00%

임대수입
1,525
1.06%

운영수입
20
0.01%

상품매출
2
0.00%

에너지사업
제품매출(전력판매)
5,602
3.88%

용역수입
553
0.38%

공사수입
-
0.00%

ESS사업
상품매출
-
0.00%

용역수입
10,926
7.56%

가구사업
상품매출
4,513
3.12%

용역수입
-
0.00%

합 계

144,438
100.00%

자세한 사업별 현황은 'II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스' 및
'II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황'
을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1

. 보고부문별 주요 제품 및 용역

(1) 보고부문별 주요 제품 및 용역

구 분
주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업
오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업
풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업
ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

가구사업
수입/국산가구 등의 판매 및 설치

(2) 보고부문별 요약재무현황

(단위: 백만원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
미배분
합 계

매출액
122,844
6,155
10,926
4,513
-
144,438

영업손익
46,036
3,482
4,013
(222)
(8,023)
45,286

상각비(주1)
1,140
1,219
5,077
236
834
8,506

총자산
1,563,318
249,237
282,296
21,577
188,973
2,305,401

비유동자산(주2)
188,893
57,947
239,077
3,545
11,795
501,257

총부채
928,049
166,009
81,502
6,355
464,644
1,646,559

(주1)

유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

(주2)

유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

(주3)

보고부문별 요약재무현황은 연결감사(검토)보고서에 기준하여 작성되었습니다.

(주4)

K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

(주5)

K-IFRS 1116호에 따라 작성되었습니다.

2. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

당사는 아래와 같이 영업조직을 갖추고 있으며, 각 조직은 딜소싱부터 판매까지 사업전 과정을 담당하고 있습니다.

부동산프론티어본부의 경우 부동산의 개발기획, 타당성검토, 수주, 공사관리 등의 기능을 수행하고 있으며, RESI솔루션개발운용본부는 임대주택의 개발기획, 수주 및 관리에서 금융기획 및 펀딩까지 수행하고 있습니다. 에너지솔루션본부는 태양광, 풍력, 연료전지, ESS 사업지의 개발, 설치, 운영 및 발전사업관리 등의 기능을 수행하고 있습니다.

[ 영업조직 현황(
2022년 3월말 기준) ]

구 분
내 용

부동산프론티어본부
투자개발 Part, 사업개발 Part

RESI솔루션개발운용본부
사업개발 Part, 상업시설개발 Part

에너지솔루션본부

태양광 Part, ESS Part, 연료전지 Part,
 육상풍력 Part, 해상풍력 Part

(2) 판매경로

부동산개발사업은 일괄매각사업과 분양사업이 있으며, 일괄매각사업은 REITs/펀드 등을 통해 투자기관에 판매하고, 분양사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매됩니다. 

(3) 판매방법 및 조건
부동산개발에 있어 일괄매각사업은 REITs/펀드 등을 통해 투자기관에 판매 후 통상 계약금, 중도금, 잔금의 일정으로 회수합니다. 반면 분양사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매합니다.

신재생에너지 발전사업에 있어서 판매방법은 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 20년을 기본으로 계약합니다. 장기 계약시 거래가격은 계약 당시 단일값으로 확정하는 것이 일반적이며,최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 영업용 부동산의 현황

[ 건설용지 ]

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

소재지
면적(㎡)
취득가액
장부가액
비고

서울시 구로구 구로동
16,027.00
222,166
222,166
-

서울시 영등포구 양평동
6,813.80
185,710
185,710
-

서울시 영등포구 당산동
14,050.90
178,943
71,807
-

서울시 동대문구 용두동
3,109.75
64,579
64,579
-

경기도 남양주시 진접읍
26,479.00
80,893
80,893
-

합 계

732,291
625,155

(주1)

K-IFRS 1115호에 따라 작성하였습니다.

[ 토지 및 건물 ]

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

호텔
창원시 성산구 상남동
1,001
2,925
3,926
창원비즈니스호텔(장부가액)

업무시설
서울 중구 명동
82,175
12,041
94,216
명동SK네트웍스빌딩(장부가액)

업무시설
서울 중구 충무로(주1)
89,267
12,844
102,111
충무로오피스(장부가액)

상업시설
서울 강남구 역삼동
4,103
929
5,032
t'able(장부가액)

상업시설
고양시 일산구 대화동
2,731
2,175
4,906
킨텍스몰(장부가액)

상업시설
서울 강남구 신사동
49,771
1,568
51,339
가로수길CANVAS(장부가액)

임대주택
서울 성동구 성수동
22,970
8,933
31,903
성수2 Episode(장부가액)

물류센터
용인시 기흥구 신갈동(주2)
33,602
6,081
39,683
신갈물류센터(장부가액)

토지
부산시 해운대구 우동
2,536
-
2,536
(장부가액)

토지
경북 울진군
76
-
76
(장부가액)

토지
경북 군위군
164
-
164
(장부가액)

토지
경북 의성군
423
-
423
(장부가액)

합 계
288,819
47,496
336,315

(주1)

연결대상 종속회사인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호가 보유한 부동산입니다.

(주2)

연결대상 종속회사인 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호가 보유한 부동산입니다.

[ 건설중인자산 ]

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

소재지
취득가액
장부가액
비고

서울 강남구 삼성동
8,736
8,736
삼성동 임대주택(장부가액)

서울 구로구 오류동(주1)

32,600
32,600
온수 청년주택(장부가액)

합 계
41,336
41,336

(주1)

연결대상 종속회사인
㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사가 보유한 부동산입니다.

2. 생산설비의 현황

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
건 물
기계장치
합 계
비고

가시리
풍력발전소
서귀포시 표선면
가시리
2,259
47,353
49,612
(장부가액)

순천
태양광발전소
순천시 교량동
-
1,120
1,120
(장부가액)

ESS 설비(주1)
충북 청주 외
12,217
217,136
229,353
(장부가액)

합 계
14,476
265,609
280,085

(주1)
연결대상 종속회사인 ㈜이에스에스에스코가 보유한 건물 및 기계장치 등이 포함되어 있습니다.

3. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유

해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

1

. 보고부문 및 매출유형별 매
출액

(단위: 백만원)

부문
매출유형
제19기 1분기
제18기
제17기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

부동산개발/운영사업
분양수입
94,279
65.28%
565,598
71.51%
544,033
77.75%

용역수입
27,018
18.71%
15,996
2.02%
14,860
2.12%

공사수입
-
0.00%
-
0.00%
1,471
0.21%

임대수입
1,525
1.06%
8,697
1.10%
5,216
0.74%

운영수입
20
0.01%
75
0.01%
110
0.02%

상품매출
2
0.00%
4
0.00%
-
0.00%

에너지사업
제품매출(전력판매)
5,602
3.88%
10,865
1.37%
12,718
1.82%

용역수입
553
0.38%
2,370
0.30%
2,212
0.32%

공사수입
-
0.00%
-
0.00%
499
0.07%

ESS사업
상품매출
-
0.00%
104,069
13.16%
-
0.00%

용역수입
10,926
7.56%
39,396
4.98%
83,799
11.97%

가구사업
상품매출
4,513
3.12%
43,527
5.50%
33,871
4.84%

용역수입
-
0.00%
359
0.05%
964
0.14%

합 계

144,438
100.00%
790,956
100.0%
699,753
100.0%

(주1)

보고부문 및 매출유형별 매출액은 연결감사(검토)보고서에 기준하여 작성되었습니다.

(주2)

K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

(주3)

K-IFRS 1116호 '리스'를 적용하였습니다.

2. 수주현황

(기준일 : 2022년 1분기 보고서 제출일)
(단위 : 백만원)

회사명
발주처
수주내용
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

에스케이디앤디㈜
당산 생각공장 (분양사업)
지식산업센터 분양사업
2020.05.14
2022.07
478,171
286,289
191,882

㈜군포복합개발피에프브이
군포역 복합개발사업 신축공사
2020.12.28
-
145,200
-
145,200

음성에코파크㈜
음성에코파크 연료전지EPC공사
2021.12.27
2022.12
97,155
-
97,155

디앤디리빙솔루션㈜
GS건설㈜
GS건설 여수 웅천 자이더스위트
2020.07.08
2022.03
4,889
4,774
115

㈜한화건설
제주연동 트리플씨티 주방가구 공사
2020.08.31
2021.11
3,682
3,249
433

㈜포스코건설
송도 B3블럭 주상복합 신축공사
2020.11.12
2023.05
4,589
-
4,589

㈜우아미
KCC 오시리아 스위첸마티애
2020.12.03
2022.03
4,998
3,656
1,342

㈜한화건설
한화건설 포레나 천안두정
2021.03.15
2022.03
8,400
7,240
1,160

㈜한화건설
한화건설 포레나 인천
2021.03.15
2022.08
6,331
1,895
4,436

GS건설㈜
GS건설 산성역 자이푸르지오
2021.03.15
2023.08
17,312
-
17,312

청천2구역 주택재개발
정비사업조합
청천2구역 주택재개발정비사업
(부평 그랑힐스)
2021.12.16
2023.10
14,711
-
14,711

라움도시개발㈜
신세계 1차 빌리브 프리미어
2022.05.04
2023.07
3,824
-
3,824

그라운드디홀딩스㈜
신세계 2차 헤리티지
2022.04.22
2023.07
5,969
-
5,969

합 계

795,231
307,103
488,128

(주1)

사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다.

(주2)

상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 용역계약 등은 표시하지 아니하였습니다.

(주3)
K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

(주4)
선수금 금융요소 매출인식분 및 중도금무이자지원금은 제외하여 기재하였습니다.

(주5)

보고기간종료일 현재 준공 및 납품이 완료되었으나, 정산이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.

(주6)

자체분양사업은 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다.

(주7)

공급가액 기준으로 기재하였으며, 수주금액 30억원 이상 해당 계약건만 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

[ 시장위험과 위험관리 ]

1. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당사는 변동금리부 장기차입금 중 일부에 대하여 이자율위험을 관리하기 위한 이자율스왑 등 파생상품계약을 체결하고 있으며, 이에 따라
보고기간종료일 현재
파생상품계약으로 인하여 금리가 고정된 차입금을 제외한 변동이자율이 적용되는 장기차입금은

221,154백
만원(
전기말 :

117,

795
백만원)입니다.

(2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래 등을 통하여 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 환율변동이 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
2,207
-
2,007
6

EUR
1,057
2
1,020
13

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
110
(110)
100
(100)

EUR
53
(53)
50
(50)

당
사
는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를 하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다. 상기 언급된 이자율위험 및 환위험 관리를 위하여 당사가 실행하는 Hedge관련 파생상품에 관련된 사항은 아래 파생상품거래현황을 참고하시기 바랍니다.

(3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 장기투자자산 중 상장지분상품은 없습니다. 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같으며, 당사는 해당 지분투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으므로 주가 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
당분기말

관계기업투자
㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
32,040

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용

구분
내용

통화선도(공정가치위험회피)
원자재 및 기자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정

통화스왑(현금흐름위험회피)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정

이자율스왑(현금흐름위험회피)
변동금리부 차입금의 이자지급시 노출되는 이자율변동위험을 고정

장외파생상품(위험회피비지정)
(주1)

1) 현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권을 기초자산으로 한 장외파생상품
2) 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권을 기초자산으로 한 장외파생상품
3) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션
4) 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 콜옵션 및 풋옵션
5) ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 보유 지분(또는 수익증권) 콜옵션 및 풋옵션

(주1)

연결재무제표 주석 21-(14)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 파생상품현황

당사는 파생상품의 공정가치에 대하여 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 수령하여 파생상품평가에 반영하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 보
고기간종료일 현재 보유중인 파생상품의 공정가치 및 보고기간 중 파생상품에서 발생된 손익은 다음과 같습니다.

[ 당분기 및 당분기말 ]
(단위 : 백만원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채
파생상품
평가손익
파생상품
거래손익
기타포괄손익(주1)

유동
비유동
유동
비유동

통화선도
-
-
54
-
(54)
-
-

통화스왑
1,603
4,752
-
-
142
-
884

이자율스왑
121
-
-
-
15
-
73

장외파생상품
-
2,978
-
1,674
-
-
-

합 계
1,724
7,730
54
1,674
103
-
957

(주1)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

(주2)

연결재무제표 기준입니다.

[ 전기 및 전기말 ]
(단위 : 백만원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채
파생상품
평가손익
파생상품
거래손익
기타포괄손익(주1)

유동
비유동
유동
비유동

통화선도(주2)
-
-
-
-
-
2,355
-

통화스왑
760
2,660
-
-
993
(563)
914

이자율스왑
-
32
-
-
113
-
269

장외파생상품
-
2,978
-
1,674
490
-
-

합 계
760
5,670
-
1,674
1,596
1,792
1,183

(주1)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

(주2)

보고기간종료일 현재 종료된 계약입니다.

(주3)

연결재무제표 기준입니다.

① 통화선도파생상품자산(부채)

당사는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도와 관련된 파생상품내역 및 당분기와 전기 중 인식한 파생상품관련 손익은 다음과 같습니다.

[ 당분기 및 당분기말 ]
(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

매입
매도
파생상품자산
(유동/비유동)
파생상품부채
(유동)
파생상품
평가손익

통화
금액
통화
금액

EUR
9,170,000
KRW
12,496
-
54
(54)

[ 전기 및 전기말 ]
(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

매입
매도
파생상품자산
(유동/비유동)
파생상품부채
(유동/비유동)
파생상품
거래손익

통화
금액
통화
금액

USD
78,606,000
KRW
91,794
-
-
2,210

EUR
3,133,107
KRW
9,654
-
-
145

합 계
-
-
2,355

(주1)

전기말 기준 통화선도계약은 모두 종료되었습니다.

② 통화스왑파생상품자산(부채)

당사는 변동금리부 외화사채 및 변동금리부 외화차입금의 이자율 변동위험과 환율 변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 및 당분기말 ]
(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

매입
매도
파생상품자산
(유동)
파생상품자산
(비유동)
파생상품
평가손익
파생상품
거래손익
기타포괄손익(주1)

통화
금액
통화
금액

USD
30,000,000
KRW
34,704
1,603
-
79
-
5

USD
5,700,000
KRW
6,453
-
562
8
-
365

USD
20,000,000
KRW
22,326
-
2,214
51
-
465

USD
20,000,000
KRW
23,096
-
1,976
4
-
49

합 계
1,603
4,752
142
-
884

(주1)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

[ 전기 및 전기말 ]
(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

매입
매도
파생상품자산
(유동)
파생상품자산
(비유동)
파생상품
평가손익
파생상품
거래손익
기타포괄손익(주1)

통화
금액
통화
금액

USD
(주2) 20,000,000
KRW
21,400
-
-
10
76
-

USD
30,000,000
KRW
34,704
760
-
798
-
-

USD
5,700,000
KRW
6,453
-
361
38
-
103

USD
20,000,000
KRW
22,326
-
1,295
140
(593)
377

USD
20,000,000
KRW
23,096
-
1,004
7
(46)
434

합 계
760
2,660
993
(563)
914

(주1)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

(주2)

전기 중 종료된 계약입니다.

③ 이자율스왑(부채)

당사는 변동금리부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약처
계약기간
계약이자율
당분기 및 당분기말
전기 및 전기말

지급
수취
파생상품자산
(유동)
파생상품
평가손익
기타포괄손익
(주1)
파생상품자산
(비유동)
파생상품
평가손익
기타포괄손익
(주1)

KEB하나은행
2020.02.07 ~ 2023.02.07
3.50%
KRW CD 3M+2.01%
121
15
73
32
113
269

(주1)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

④ 장외파생상품금융계약

당사는 보고기간종료일 현재 5건의 장외파생상품계약을 보유하고 있으
며,
기초자산에 대하여 공정가치평가를 수행하고, 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장외파생상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당분기 및 당분기말
전기 및 전기말

파생상품자산
(비유동)
파생상품부채
(비유동)
파생상품
평가손익
파생상품자산
(비유동)
파생상품부채
(비유동)

파생상품
평가손익

현대사모 수익증권
-
1,674
-
-
1,674
(1,577)

성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권
2,623
-
-
2,623
-
1,712

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
2종 수익증권 풋옵션(주1)

-
-
-
-
-
-

㈜
세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
보통주 콜옵션 및 풋옵션(주2)

355
-
-
355
-
355

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 보유 지분
(또는 수익증권) 콜옵션 및 풋옵션(주1, 3)
-
-
-
-
-
-

합 계
2,978
1,674
-
2,978
1,674
490

(주1)

장외파생상품에 해당되나 전기 및 당분기 평가손익은 발생하지 않았습니다.

(주2)

종속회사인 디앤디인베스트먼트㈜가 보유한 콜옵션 및 디앤디인베스트먼트
㈜의 거래상대방이 보유한 풋옵션입니다.

(주3)

당사가 보유한 콜옵션 및 ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사가 보유한 풋옵션입니다.

(주4)

연결재무제표 기준입니다.

㉠ 현대사모 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스케이에스에이치 유한회사

계약일

2019년 11월 5일

만기일

기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날
(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액

200억원

기초자산

현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급

㉡ 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스에스케이제일차주식회사
에스에스케이제이차주식회사

계약일

2020년 03월 19일

만기정산일

거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여
감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는날.(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액

- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산

리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호
한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에 차액을 지급.

㉢ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분

내 용

행사권자

충무클라우드㈜(주1)

의무자

지배기업

행사대상자산
2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격

제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간

1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

(주1)
종속기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주입니다.

㉣ 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리
매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜에스원(주1)

디앤디인베스트먼트㈜

의무자

디앤디인베스트먼트㈜

㈜에스원(주1)

행사대상자산
보통주 800,000주

행사가격

주당 5,000원(총액 4,000,000,000원)

행사기간

PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내

(주1)
관계기업인 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다.

㉤ ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 보유지분(또는 수익증권) 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리

매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

SK디앤디㈜

의무자

SK디앤디㈜

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산
㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사기간
마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일
이전의 날까지의 기간

행사요건

㈜DDILVC에 대한 실제 배분금액이 포트폴리오 기준 분배금액(*)보다 작은 경우
㈜DDILVC에 대한 실제 배분금액이 포트폴리오 기준 분배금액(*)보다 큰 경우

행사가격

마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)

(*)
포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상 회수금

[ 신용위험과 유동성위험 ]

1. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

(1) 매출채권및기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결검토보고서 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

(2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정금융자산
221,636
271,802

당기손익-공정가치측정 금융자산
197,709
67,877

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9
9

위험회피지정파생상품
6,475
3,452

위험회피비지정파생상품
2,978
2,977

합 계
428,807
346,117

상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 당사 및 당사의 연결대상 종속회사가 지급하여야 할 지급보증한도액(연결재무제표 주석 21)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

2. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 당사가 부담할 최대금액은 연결재무제표 주석 21과 같습니다.

[ 자본관리 ]

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총부채
1,646,559
1,344,175

자기자본
658,842
639,256

부채비율
249.92
210.27

6. 주요계약 및 연구개발활동

[ 경영상의 주요계약 등 ]

1. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약

해당사항 없음

2. 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황

(단위 : 백만원, 외화 각 1단위)

구 분
내 역
약정한도

KEB 하나은행 등
전자외상매출채권 담보대출
7,000

통화파생상품
(주1) USD 75,700,000

(주2) EUR 10,700,000

(주3) 675

일반자금대출
(주4) 112,683

USD 14,000,000

당좌대출
4,000

법인카드
1,300

기업어음할인약정
10,000

(주1)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약을 포함하고 있습니다. 통화스왑거래관련 자세한 사항은 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하여주시기 바랍니다.

(주2)
원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도입니다.

(주3)

성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다.

(주4)

종속회사인 ㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원 포함되어 있습니다.

그 밖의 약정사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

[ 연구개발활동 ]

1. 연구개발 담당조직

당사는 2014년 11월 신재생에너지 사업본부 내 신재생에너지연구소를 설립하여 1명의 전문인력을 배치하였고, 2015년 이후 당사 보유 태양광 및 풍력 발전 사업 관련하여 연구활동을 진행하였으며, 2018년 5월 이후 에너지솔루션 본부 산하 ESS관련 연구활동을 진행하고 있습니다.

- 연구개발 담당조직명 : Smart Grid Lab
- 소속 : 에너지솔루션본부

- 인원 구성 : 4명 (유철희, 조택현, 박석현, 김상혁 연구원)

7. 기타 참고사항

7. 기타 참고사항

1. 사업의 현황

(1) 부동산개발사업부문

1) 부동산개발사업

① 주요 목표시장

당사는 국내 비주거 부동산 시장에 초점을 맞추어, 부동산 시장트렌드 및 지역 특성에 맞는 오피스, 호텔(비지니스, 리조트형 특급호텔), 지식산업센터, 물류센터, 오피스텔, 상업시설 등을 개발하고 있습니다.

[주요 목표시장]

주요 
목표시장

개발상품

주요 타겟지역

국내 
비주거

오피스

서울 업무/상업 중심 권역
(CBD(도심), GBD(강남), YBD(여의도))

지식산업센터

금천구, 구로구, 영등포구, 성동구 등 서울內 준공업지역
부천, 군포/안양 등 수도권 (준)공업지역

호텔

비즈니스 호텔

(서울 및 수도권, 부산, (울산, 창원, 수원 등)지방산업도시)

리조트형 특급호텔

(제주도 등 관광, 레저 수요 중심지)

오피스텔

서울 및 수도권

상업시설

서울, 수도권 주요 택지개발지구 등

물류센터

용인, 이천, 안성, 여주, 일산, 평택, 김포 등

[ 오피스 시장 ]

오피스 시장은 기관투자자들의 전통 투자자산 수익률 저하에 따른 대체투자 확대 기조에 따라 지속적으로 성장하고 있는 대표적 부동산 투자상품입니다. 기관
투자자들은 서울內 주요 업무지구(CBD, GBD, YBD) 內 프라임급의 대형 오피스 빌딩 투자를 선호하고 있으며, 이에 따라 중심권역 오피스 개발/공급 사업의 안정성과 수익성이 높아지고 있습니다. 

서울 오피스 공급시장은 매년 5~10만평 수준으로 공급되고 있으며, 최근에는 CBD 등 도심권과 상암, 마곡 등 신규 조성 업무지구를 중심으로 신축 빌딩이 지속적으로 공급되고 있는 실정입니다.

프라임급 중심의 투자 수요에 따른 오피스빌딩의 양극화가 심화됨에 따라 당사는 임차 및 투자 수요확보가 용이한 CBD, GBD, YBD 의 도심지역을 주요 타겟지역으로 개발사업을 추진하고 있으며, 고도의 전문성 및 기술력이 필요한 리모델링 사업까지 업력을 확장해 나가고 있습니다.
당사는 YBD에 문래 영시티 오피스, CBD와 GBD에 파로스타워(강남구 논현동), 수송동 복합빌딩, 수송스퀘어(종로구), 서소문오피스(중구) 개발, 삼일빌딩(종로구) 리모델링 사업을 완료하였으며, 현재는 강남역오피스(강남구) 개발사업, 남산스퀘어 리모델링 사업, 명동SK네트웍스빌딩 리모델링 사업, 충무로오피스(중구) 리모델링 사업을 수행하고 있습니다. 또한 CBD, GBD 지역 내 신규 개발을 위한 사업부지 확보를 추진 중에 있습니다.

[ 호텔 시장 ]

럭셔리 호텔로 대표되던 국내 호텔 시장은 2000년대 초반 한류와 중국경제 성장으로 인한 방한 외국 관광객의 증가로 관광수요가 급증했고 해외 중저가 호텔 브랜드들이 국내 시장에 런칭했습니다. 이를 시작으로 비즈니스 호텔급 시장이 활발해졌으며, 2000년대 후반 이후 국내 호텔 운영사의 중저가 시장 진출이 지속되고 있습니다.

호텔 개발/공급의 주요 타겟지역은 관광객과 비즈니스 수요 확보가 용이한 서울 강남북 도심지역, 안정적 기업고객 수요가 존재하는 주요 산업도시, 공공기관 이전 도시 등이며, 국내외 우량 호텔 운영사와의 제휴를 통하여 중저가 호텔 시장에 진출하고 있습니다. 당사는 신대방복합개발, 수송 비즈니스호텔, 울산 비즈니스호텔, 해운대 비즈니스호텔, 창원 버짓호텔, 수원인계동 버짓호텔, 저동 비즈니스호텔 및 판교 비즈니스호텔 개발 등을 성공적으로 개발 완료하였습니다. 또한, 안정적 관광 및 레저 숙박수요 확보가 가능한 지역을 중심으로 리조트형 특급호텔 개발을 추진하여 제주도 소재 켄싱턴 호텔 리모델링 및 잔여부지를 활용한 개발사업을 수행하였습니다.

[ 지식산업센터 시장 ]

지식산업센터란 동일 건축물에 제조업, 지식기반산업 및 정보 통신산업을 영위하는 자와 지원시설이 복합적으로 입주할 수 있는 3층 이상의 집합건축물로써 6실 이상의 공장이 입주할 수 있는 건축물을 말합니다. 즉 공장 및 산업시설과 근린생활시설(상가 등) 등이 아파트와 같이 각 부분으로 구분된 동일한 집합건축물에 복합적으로 입주할 수 있다는 것을 의미합니다. 기존 '아파트형공장'이라는 명칭은 첨단산업시설의입주가 높아지면서 2010년 4월 이후 '지식산업센터'로 변경되었습니다.

지식산업센터의 최초 등장은 1940년대 네덜란드에서 상공회의소가 소기업 집단화 사업을 시작한 것으로 출발하여 일본, 대만, 싱가폴 등 토지 이용이 제한적인 아시아를 중심으로 발전했습니다. 우리나라 또한 과거 대도시의 공업용지가 절대적으로 부족한 상태에서 토지이용의 고도화(고층화) 및 관리비용 절감으로 중소기업의 경쟁력제고, 도심 내 위치하여 기업의 노동력 공급기반 제공 등의 지역경제 활성화, 공장 집단화를 통한 도시환경의 개선 등의 목적으로 아파트형공장 제도를 도입하였고 1990년 중반 '벤처기업 육성에 관한 특별조치법' 등을 발표하고 각종 세제혜택, 건설비 지원 등의 정책이 추진되면서 본격적으로 활성화되었습니다.

최근 민간자본 유입과 함께 시설의 첨단화, 고급화, 대형화가 이루어지면서 오피스 빌딩과 유사한 투자 상품으로 발전했습니다. 주요 타겟 지역은 서울 지역내 대표적인공업 및 준공업지인 구로, 영등포, 성수 등이며 수도권은 지역수요를 타겟으로 하는 성남, 안양, 부천 등입니다. 당사는
광명테크노파크, 창원테크노파크 등의 마케팅 용역을 맡아 분양 100%를 달성하여 성공적으로 완료하였고, 이를 통해 축적된 노하우를 기반으로 당산 SK V1 Center를
자체사업으로 진행하
여 2015년 2월 준공하였습니다. 2015년 2월 서울 도심 내 주요 타겟지역인 가산동 부지를 확보하여, 2018년 4월 가산 SK V1 Center, 가산 W Center를 성공적으로 개발 완료하였으며, 2016년 12월 문래동 지식산업센터 부지를 확보하여 2019년 8월 문래 SK V1 Center 사업을 개발 완료하였습니다. 2017년 2월에는 성수동 지식산업센터 부지를 확보하여 2020년 6월 성수 SK V1 Center, 2020년 4월 성수생각공장 데시앙플렉스를 개발 완료하였으며, 2020년도 사용자의 Needs를 중심으로 개발한 "생각공장"이라는 브랜드를 성공적으로 런칭하면서 지식산업센터의 새로운 패러다임을 만들어 가고 있습니다.
또한, 2018년 8월 영등포구 당산동, 2019년 6월 경기도 군포시內 군포역 인근 신규 부지, 2020년 11월 구로구 구로동 부지, 2021년 12월 영등포구 양평동 부지를 확보하여 지식산업센터개발사업을 진행하고 있습니다.

[ 물류센터 시장 ]

물류센터의 공급은 국내 물류시장의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 물류시장은 FTA 확대 및 국제분업 등의 무역 증가로 물동량의 지속적 증가, 전자상거래 시장(인터넷쇼핑 등) 지속적 성장, 3자물류 활성화 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다.또한 초기 외국계 자산운용사 중심의 물류센터 투자가 국내 연기금 등 기관 투자자의 투자로 이어지며 자본시장內 투자수요 또한 안정적으로 성장하고 있습니다. 임차수요 측면에서 최근 쿠팡, 티몬, 마켓컬리 등 B2C 전자상거래의 급속한 성장으로 기존 보관 중심의 단순 물류센터에서 입고, 보관 및 재고관리, Picking & Packing, 출고가 한 장소에서 이루어지는 풀필먼트센터로 수요의 전환이 이루어지고 있습니다.

주요 타겟 지역은 거주 인구 및 상거래가 집중되어 있는 서울, 수도권과 접근성이 뛰어난 경기서부권역(부천, 일산, 김포), 경기동남부권역(용인, 이천, 안성, 여주) 등이며, 국내 물류산업의 급속한 성장에 따라 신용도 높은 디벨로퍼와 자산운용사, 기관투자자의 물류센터 개발/공급에 대한 시장의 수요가 증가되고 있어, 당사의 물류센터 개발시장 진출에 보다 긍정적인 환경으로 전환될 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 단순 개발 후 매각을 통한 이익실현보다는 물류산업 전반의 물류플랫폼 구축을 통한 중장기적 성장을 위해 풀필먼트 물류운영사(파스토)에 대한 투자와 당사에서 투자에 참여하고 있는 리츠(디앤디플랫폼리츠)를 통한 안정적인 자산 확보(AUM)를 실현하고 있으며, 현재 용인, 이천, 일산, 안성 등 주요 핵심권역 내 약 22만평(연면적 기준)의 물류센터 개발을 진행하고 있습니다.

[ 리테일 시장 ]
과거에는 개인 대상의 분양형 상품 공급 위주로 체계적 임대 유치 및 관리가 불가능했고, 이로 인한 잔금회수, 사업위험 증대 및 상권 활성화 실패의 악순환 구조였습니다. 그러나 최근에는 투자자와 공급자의 인식변화로, 임대운영형 사업방식, 선임대 후분양 사업방식을 선호하고 있어 기존 분양 중심의 리테일 개발 방식을 탈피하여 초기부터 계획적 임차인 확보에 주력하는 방식으로 변화하고 있습니다.

과거 대기업이 보유 및 운영하는 백화점, 마트 등의 판매시설을 중심으로 발달한 리테일 시장 상황에서 기관투자자의 투자기준에 적합한 대형 리테일 자산 공급이 부족하였습니다. 2000년대 중반부터 롯데쇼핑, 홈플러스 등의 유통 대기업이 보유 시설을'세일&리스백(Sale and Leaseback)' 방식으로 자산 유동화 거래를 시작하면서 연기금 등의 리테일 부동산 투자가 증가하였고, 지금은 기관투자자들의 부동산 투자 포트폴리오의 한 축을 이루어, 안정적인 자본시장內 투자수요 확보가 가능한 상황입니다.

1~2인가구의 증가와 소비의 다양화, 개성추구, 개인적인 Life Style 추구 등의 소비 관련 Trend로 인해, 향후 리테일 시설 개발은 입지/규모 및 목표 고객군별로 세분화, 다양화된 상품으로 발전될 것으로 예상되고 있습니다. 실례로 대형 유통업체를 중심으로 교외 지역내에 단순 구매활동 외에 여가/레져활동이 가능한 초대형 쇼핑몰의 개발이 활발히 진행되고 있으며, 도심권에서는 오피스 빌딩과 리테일 시설이 결합된 복합개발 사례가 증가하고 있습니다. 

특히 외국 관광객 및 도심권 거주 선호 1~2인가구의 증가 등의 영향으로 도심 내에서특정 고객 소구형의 특화된 중소형 쇼핑몰의 개발이 활발해질 것으로 판단되며, 투자자와 쇼핑몰 운영사가 공동으로 개발사업에 참여하는 사례도 늘어나고 있습니다. 향후 경쟁력 있는 입지를 확보하고 리테일 및 F&B의 주요 앵커 테넌트 등 우량 임차인을 先유치 후 자산을 개발하여 매각하는 사업기회가 증가할 것으로 판단됩니다.

② 시장점유율
부동산 개발시장은 매우 방대하며 장기간에 걸쳐 사업을 진행하고 있으며, 개인 및 법인 다수가 시장에 참여하고 있어 연간 시장점유율을 산정하기가 매우 어렵습니다.

2) 부동산임대업

① 주요 목표시장

임대사업은 주로 상업시설 운영에 집중하고 있는 관계로, 서울 및 주요 대도시 역세권 또는 주요 상권 내에 위치한 물건을 목표로 하고 있습니다. 현재는 임대사업의 초기단계로서 서울지역에 집중하여 물건을 검토하고 있으며, 주요 타겟지역으로는 명동, 강남역, 가로수길, 홍대/합정, 대학로 등 도심 내 광역상권이 형성된 지역이 있습니다.

이 외에도 상권이 형성되고 있는 지역을 조기 선점하여, 용도의 변경, 증축 등을 통해부동산 가치를 높이고자, 신흥 지역의 매물을 살펴보고 있습니다. 이를 위해 인문사회 환경의 변화, 정책적 변화를 토대로 부동산 트랜드를 분석하여 서울 지역 내에서 가장 가능성이 높은 지역을 우선적으로 선정하여 검토하고 있습니다.

3) 회사의 영업 및 생산

당사는 설립 초기 분양 및 광고 등의 마케팅사업과 가구사업 등의 부동산개발서비스를 시작으로 산업의 트랜드 파악 및 노하우를 쌓아가고 있었으며, 2006년 상업시설인레이킨스몰을 시작으로 본격 부동산개발사업을 추진하였습니다.

프라임급 오피스인 파로스타워를 성공적으로 개발하여 매각하였으며, 정부의 정책에부합한 도시형생활주택 QV 브랜드를 런칭하여 3개 프로젝트를 성공적으로 100% 분양 완료하였습니다. 그 후 그간 쌓아온 개발 및 마케팅의 노하우를 활용하여 지식산업센터인 당산 SK V1 Center, 가산 SK V1 Center, 가산 W Center, 문래 SK V1 Center, 성수 SK V1 Center, 성수생각공장 데시앙플렉스를 성공적으로 분양완료하였습니다. 또한 선매각사업인 수송동 비즈니스호텔 및 오피스 개발사업, 해운대 비즈니스호텔, 서소문 오피스 개발사업, 저동 비즈니스호텔, 판교 비즈니스호텔 개발사업 등을 성공적으로 완료하였습니다.

② 시장점유율

부동산 임대시장은 각 상품의 개별성이 강하고, 일물일가의 원칙이 적용되지 않으며,시장지배력을 확인하기에는 시장규모가 광대하기 때문에 점유율 통계가 불가능합니다.

(2) 주택임대사업부문

1) 산업의 특성

주거용 부동산은 2021년 11월 국내 부동산 거래현황(건축물 기준)에서 72%를 차지하며, 이는 상업, 업무용 부동산의 약 3.3배에 육박합니다. 공급측면에서 주택사업은 분양과 임대라는 2가지 공급형태를 가지고 있습니다. 임대주택은 전세와 월세로 구분할 수 있으며, 전세 제도는 세계적으로도 국내에만 있는 독특한 계약구조 입니다. 최근에는 전세에서 월세로의 전환이 가속화 되고 있고, 특히 1인 가구에서의 월세 비중이 높아지는 추세입니다.

2) 성장성
국내 임대주택 사업은 공공영역과 민간영역으로 구분할 수 있는데, 민간영역의 경우 대부분 개인 임대사업자로 구성되어 있었으나, 최근들어 기업형 임대주택 시장으로 전환되고 있습니다. 시장규모 대비 선도기업이 부재한 상황에서 임대주택사업이 많은 잠재력을 지니고 있음을 간접적으로 알 수 있습니다. 실제로 국내와 부동산 패러다임이 유사한 일본에서는 전체 임대주택 중 85%를 개인이 소유하고 있지만, 이 중 80% 가량을 기업형 임대주택사업자가 운영하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

임대주택산업은 경기변동에 따른 영향보다는 향후 인구구조의 변화와 밀접하게 관련되어 있으며, 고령화 및 1, 2인 가구 증가가 지속되고 있어, 패밀리형 공동주택 대비 월세 비중이 현격하게 높은 원룸 및 투룸의 임대주택 공급은 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다. 또한, 기존의 소유, 재산가치 개념에서 공유와 경험으로 주거의 패러다임이 변화하면서, co-living, share house 등 다양한 형태의 임대주택에 대한 니즈도 증가하고 있습니다.

임대주택은 임대료의 하방경직성이 존재하여, 경기침체에 따른 하락폭이 다른 상업용 부동산 대비 낮은편이며, Morgan Stanley와 Savills Japan의 시장조사 결과에 따르면, 일본의 경우 금융위기에도 상대적으로 가격 낙폭이 완만하여 일본 주요 부동산재벌이 금융위기를 버틸 수 있었던 중요한 요소였습니다.

4) 국내외 시장여건

임대주택은 오피스, 리테일과 함께 해외투자자의 중요한 투자자산포트폴리오에 속하며, 현재 특정한 선두그룹 없이 다양한 기업들이 시장참여기회를 엿보고 있는 상황입니다.

부동산투자자는 오피스 → 리테일 → 물류로 투자자산을 확장해왔고, 현재는 임대주택이 높은 잠재력을 보유한 투자처로 부각되고 있습니다. 다양한 사업자들이 임대주택 시장에 뛰어들어 경쟁이 치열해 보일 수 있으나, 규모나 운영측면에서 눈에 띄는 선두주자는 없다고 할 수 있습니다.

5) 회사의 경쟁력
당사는 국내 최고의 부동산개발역량을 보유한 기업으로, Active한 수주활동을 통해 타사 대비 빠른 속도로 임대주택 규모를 확충할 수 있는 역량이 있습니다. 또한, 금융네트워크를 활용한 효율적인 투자활동과 더불어 개발 후 자산을 운용할 REIT's AMC,자산을 관리할 PMC 설립을 통해 임대주택사업에 시너지를 냄과 동시에, 국내 대표 디벨로퍼의 명성에 걸맞은 차별화된 상품기획을 통해 경쟁사 대비 상대 우위에 설 수 있는 Value를 창출하고 있습니다.

(3) 태양광 사업부문

친환경 에너지원으로의 전환 및 온실가스 배출의 감소 등 전세계적인 추세에 따라 신재생에너지를 활용한 전력구조 개편이 급속도로 이루어지고 있으며, 그 중 태양광 발전은 청정에너지의 핵심 역할을 하고 있습니다.

이에 당사는 2008년 남원태양광발전소를 시작으로 개발, EPC, O&M 등 태양광 발전사업의 전체 Value Chain에서 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다.

영암F1경기장 태양광, 당진에코파워 태양광 등 대규모 태양광 사업 경험을 토대로 발전사업과 EPC사업을 전개하고 있으며, 염해농지를 활용한 대규모 육상 태양광 사업과 수상 태양광 등 전국 단위의 중대형 개발사업 역시 적극적으로 추진 중입니다.

또한, 국내 최초의 영농형 태양광 개발 경험을 토대로, 현재 여러 지방자치단체와 영농형 플랫폼 사업을 추진하는 등 신규 사업 모델의 발굴도 지속적으로 병행하고 있습니다. 특히 RE100 참여 기업 확대, RPS의무공급량 확대 등 재생에너지발전원에 대한 수요가 큰 폭으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 가장 저렴한 LCOE(Levelized Cost of Energy)를 갖는 태양광 발전사업의 경쟁력이 한층 높아질 것으로 예상하고 있습니다. 이에 당사는 개발사업뿐만 아니라, 태양광 발전자원을 매입 및 투자하여 발전량 예측을 포함한 전력중개사업과 향후 VPP 사업으로 확대해 나갈 계획입니다. 특히, 전력중개 사업은 태양광/풍력 등 다양한 신재생에너지원과 ESS, 전기자동차 등의 저장된 전기를 활용하여 전력 거래를 중개하는 서비스 사업으로 당사가 보유한 태양광, 풍력, 연료전지, ESS 자원의 개발/운영 노하우에 IT를 접목하여 전력 및 REC 거래 대행은 물론 발전량 예측을 기반으로 전력중개사업을 추진할 계획입니다. 향후 정부의 정책 방향에 따라 RE100 등 태양광 발전을 활용한 다양한 전력 Application 시장에도 진출할 계획입니다.

(4) 풍력사업부문

당사의 풍력사업은 육상풍력사업과 해상풍력사업으로 구성되어 있습니다.

육상풍력은 국내 83MW 규모를 운영하고 있으며, '22년 상반기 착공 예정인 군위풍백풍력발전까지 포함하면 총 160MW를 확보, 국내 최대 규모의 육상풍력사업을 운영하는 민간발전사업자로 발돋움할 예정입니다. 또한 20여개 이상의 Pipeline을 확보하고 있으며 순차적으로 사업화를 진행할 계획입니다.

당사의 육상풍력 사업모델은 크게 발전사업과 EPC사업으로 구분할 수 있습니다. 발전사업은 개발단계부터 건설 및 유지보수를 자체적으로 수행하고 운영단계에서 생산된 전력을 기반으로 전력판매와 신재생에너지공급인증서(REC) 판매를 통하여 수익을 발생시키고, EPC사업은 발전사업을 위한 사업부지 확보와 인허가를 통하여 풍력발전사업을 수행할 수 있는 권리를 확보하는 개발단계를 거친 후, 투자자에게 발전사업에 대한 권리를 매각하고 발전소의 건설과 O&M에 대한 도급을 통하여 부가가치를 창출합니다.

당사는 발전사업으로 제주 가시리 풍력발전소, EPC사업으로 울진풍력발전소를 운영하고 있으며, 그 외 다수의 지역에서 발전사업과 EPC사업을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또한 외부 발전소를 매입 및 투자하여 운영하는 형태의 사업도 지속 추진하고 있으며, 국내 RE100 시장의 개화에 따른 일반 기업들과의 PPA(Power Purchase Agreement), REC판매 등의 신규 사업모델도 적극적으로 추진하고 있습니다.

한편 당사는 미래 주요 신재생에너지 자원인 해상풍력 발전사업에도 적극 참여하고 있습니다. 신안우이 해상풍력발전사업(400MW)을 한화건설 등과 공동으로 개발하고 있으며, 인천 굴업도 해상풍력발전사업(230MW)에 주주사로서 사업개발에 참여하고 있습니다. 또한, 고정식 사업 뿐만 아니라 부유식 해상풍력사업을 위해 다수의 해상풍력Site들을 개발하고 있으며, 장기간의 개발기간과 대규모 자본이 필요한 해상풍력사업의 성공적은 확대를 위해 국내 및 해외의 선도 업체들과 전략적 협력을 추진하고 있습니다.

(5) 연료전지 사업부문

연료전지는 연소과정을 통한 기존 화력발전과 달리 전기화학 반응에 의해 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환하는 발전설비로, 친환경적이면서 효율적인 발전방식으로 주목받고 있습니다. 또한 수소를 연료로 하는 연료전지는 정부가 추진중인 수소경제 활성화 로드맵의 한 축이기도 합니다.

당사는 미국 블룸에너지社의 발전용 연료전지에 대한 국내 주기기 판권을 보유하고 있습니다. 해당 모델은 기존 모델 대비 발전효율이 높으며 소음 및 필요 부지가 작아 밀집도가 높은 도심 및 산업단지에 분산형 전원으로써 활용 가치가 높습니다. 또한 공기 흡입 및 정화 후 셀(Cell)에 공급하는 단계에서 대기 중 미세먼지를 제거하는 부수적인 효과를 통해 친환경에너지 공급원으로서의 역할을 인정받고 있습니다.

당사는 '21년 청주에코파크(20MW) 상업운전을 본격적으로 시작하였으며, '22년 상업운전 예정인 음성에코파크(20MW)를 포함하여 현재 약 200MW 규모의 연료전지발전소 사업권을 확보하고 있습니다. 또한 바이오가스 혼합, 지역 상생형 소규모 연료전지 등 다양한 사업모델을 구축하여 사업 경쟁력을 강화해 나갈 계획이며, 향후 수소경제 활성화 및 정부정책을 대응하기 위하여 수소 혼소 및 열활용이 가능한 연료전지 등 새로운 사업모델도 준비하고 있습니다.

(6) ESS(Energy Storage System) 사업부문

당사는 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지사업과의 시너지와 전력계통의 안정화를 위하여 ESS사업을 수행하고 있습니다. ESS는 전력을 배터리에 저장 후 필요에 따라 공급함으로써 전력 사용의 효율성을 도모하는 시스템으로, 신재생에너지의 간헐성을 보완하여 분산 전원을 확대하기 위한 필수 설비라고 할 수 있습니다.

당사는 2017년부터 ESS를 활용하여 전기요금이 낮은 경부하 시간대에 충전하고, 요금이 높은 최대부하 시간대에 방전하여 산업용 고객의 전력수요를 관리하는 Developer형 서비스사업에 진출하여 현재 약 30개 고객사에 800MWh 규모의 ESS설비를 운영중이며, 이는 국내 피크절감용 ESS시장의 약 20%에 해당하는 수준입니다.
 
특히 단순 설비 시공 및 납품이 아닌 재원조달, 설치 및 운영/유지보수 전 영역의 서비스를 제공하고 전기요금 절감분을 고객과 이익 공유하는 사업구조를 통해 고객의 입장에서는 최소한의 비용만으로 사업기간 내 안정적인 수익을 얻을 수 있습니다.

당사의 ESS설비는 차별화된 전기 설계와 고성능 설비, 고사양의 소방 시스템을 통해ESS설비의 안전성을 크게 높였을 뿐만 아니라, 24시간 상황실 운영을 통해 이상 상황의 즉각적인 발견 및 조치가 가능합니다. 또한 실시간 전력사용패턴 분석을 통한 독보적인 운영 기술 확보로 피크절감 및 수요관리 등 당사만의 Value-up Solution을 개발하여 운영함으로써 고객사의 이익 극대화에 이바지하고 있습니다.

ESS는 분산형 전원 및 에너지 효율화의 중요한 요소 중 하나로, 이를 기반으로 고객의 에너지 소비 데이터 분석 Solution 제공 역량을 확대하고자 하며, 향후 VPP(Virtual Power Plant) 사업에도 핵심적인 역할을 수행할 것으로 전망하고 있습니다.

(7) 기타 사업의 내용

당사는 지분투자를 통해
일부 사업을
진행하고 있으며, 해당 지분투자는 연결검토보고서 주석 10 에서 기술하는 바와 같이 관계기업및공동기업으로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 관계기업및공동기업의 사업 내용 및 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

회사명

사업의 내용
지분율(%)
자산총액
매출액
당기순이익
장부가액

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호

이천백사물류센터
50.00
23,765
4
(139)
4,556

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁

50.00
18,462
3
(99)
4,316

이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호

강남역 오피스
50.00
275,321
8
(327)
35,190

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사

용산에피소드(임대주택)
30.80
82,970
-
(109)
9,745

청주에코파크
㈜

청주연료전지발전사업
29.00
156,578
19,152
10,982
5,278

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호

청주연료전지발전사업
48.60
29,954
120
4,703
15,743

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
명동청휘빌딩
35.00
139,252
708
(637)
13,911

㈜
디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사

Episode
수유 838(임대주택)

20.00
233,278
135
(1,406)
15,124

㈜
디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사

성수 생각담장(상업시설)

28.62

75,993
938
(249)
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사

Episode
서초 393(임대주택)

20.00

202,726
1,417
(1,465)
9,576

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사

Episode
강남 262(임대주택)

20.00
185,354
505
(1,269)
10,416

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사

Episode
신촌 369(임대주택)

20.00
132,481
135
(1,517)
9,255

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사

구의웰츠(임대주택)
15.10
117,390
1,778
411
3,817

현대사모부동산투자신탁20호
수원비지니스호텔
49.06
27,288
68
(193)
12,398

㈜
군포복합개발피에프브이

군포복합시설개발사업
29.80
185,004
-
(65)
-

대호지솔라파크㈜

당진염해농지태양광발전사업
28.99
2,237
-
(31)
237

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

공모상장리츠
9.32
748,153
18,485
987
29,541

칠곡에코파크
㈜

칠곡연료전지
19.00
3,560
-
(1)
-

굴업풍력개발

㈜

굴업도해상풍력
10.00
21,314
-
(15)
2,998

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사

이천송온리물류센터
12.18
144,255
-
(1,594)
3,652

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사

서울역오피스
47.10
112,543
-
(71)
26,905

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사

신촌임대주택
20.00
56,528
-
(23)
1,557

㈜
디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사

가로수길 자라홈빌딩 운영(주1)

27.59

18,956
7,357
5,376
1,346

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
주거부동산개발모리츠
1.58
21,228
-
(8)
348

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사
비주거부동산개발모리츠
1.93
40,065
-
(35)
795

(주1)
보고기간종료일 현재 보유 부동산을 매각 완료하였습니다.

※
피투자법인의 2022년 03월 31일 기준 감사받지 않은 재무제표를 근거로 작성하였습니다.

※ 관련 자세한 사항은 연결재무제표 주석 10. 공동기업및관계기업투자를 참조하여 주시기 바랍니다.

2. 조직도

22.03.31 조직도.jpg
22.03.31 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보

당사는 2014년 사업연도부터 한국채택국제회계기준을 적용함에 따라 연결재무제표 작성대상에 포함되었으며, 요약 연결재무정보는 연결검토보고서를 바탕으로 기재한 감사 받은 재무정보입니다.

(단위 : 백만원)

구분

제19기 1분기
제18기
제17기

(2022년 3월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
1,435,500
1,179,715
1,005,809

ㆍ당좌자산
384,644
215,608
306,494

ㆍ재고자산
977,479
850,441
624,561

ㆍ기타유동자산
73,377
113,666
74,754

[비유동자산]
869,901
803,716
706,619

ㆍ공동기업및관계기업투자
227,849
156,397
128,368

ㆍ유형자산
382,847
356,566
328,412

ㆍ무형자산
18,490
18,828
17,287

ㆍ기타비유동자산
240,715
271,925
232,552

자산총계
2,305,401
1,983,431
1,712,428

[유동부채]
613,880
465,594
705,305

[비유동부채]
1,032,679
878,581
475,651

부채총계
1,646,559
1,344,175
1,180,956

지배기업소유주지분
658,842
639,256
524,397

[자본금]
24,190
24,190
24,190

[자본잉여금]
290,805
290,805
290,805

[기타자본]
3,303
(3,941)
6,389

[기타포괄손익누계액]
846
114
(10,963)

[이익잉여금]
339,698
328,088
213,976

비지배지분
-
-
7,075

자본총계
658,842
639,256
531,472

2022.01.01 ~
2022.03.31
2021.01.01 ~
2021.12.31
2020.01.01 ~
2020.12.31

매출액

144,438
790,956
699,753

영업이익

45,286
129,368
139,808

법인세차감전계속사업이익
53,457
181,595
93,209

당기순이익
31,174
133,635
66,111

지배기업소유주지분
31,068
133,283
65,902

비지배지분
106
352
209

총포괄이익
31,906
144,246
54,297

지배기업소유주지분
31,800
143,894
54,088

비지배지분
106
352
209

주당순이익

ㆍ보통주 기본주당이익 (원)
1,264
5,910
2,505

ㆍ보통주 희석주당이익 (원)
1,263
5,578
2,498

ㆍ우선주 기본주당이익 (원)
1,516
3,377
5,762

ㆍ우선주 희석주당이익 (원)
1,515
3,369
5,752

연결에 포함된 회사수
8
8
7

(주1)
K-IFRS 1109호, 1115호 및 1116호에 따라 작성되었습니다.

(주2)
재무제표에 대한 주석은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

2. 요약재무정보

당사는 2014년 사업연도부터 한국채택국제회계기준을 적용 하
였으며,
요약 재무정보는 검토보고서를 바탕으로 기재한 검토 받은 재무정보입니다.

(단위 : 백만원)

구분

제19기 1분기
제18기
제17기

(2022년 3월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
1,276,862
1,032,579
858,216

ㆍ당좌자산
334,499
175,704
160,951

ㆍ재고자산
871,745
748,318
624,593

ㆍ기타유동자산
70,618
108,557
72,672

[비유동자산]
787,042
707,798
689,923

ㆍ종속기업투자,공동기업및관계기업투자
293,969
221,913
222,249

ㆍ유형자산
275,620
247,674
261,237

ㆍ무형자산
13,664
16,853
15,236

ㆍ기타비유동자산
203,789
221,358
191,201

자산총계
2,063,904
1,740,377
1,548,139

[유동부채]
572,915
392,461
635,051

[비유동부채]
828,746
704,558
375,529

부채총계
1,401,661
1,097,019
1,010,580

[자본금]
24,190
24,190
24,190

[자본잉여금]
290,805
290,805
290,805

[기타자본]
3,228
(4,809)
6,389

[기타포괄손익누계액]
707
(25)
(10,734)

[이익잉여금]
343,313
333,197
226,909

자본총계
662,243
643,358
537,559

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

2022.01.01 ~
2022.03.31
2021.01.01 ~
2021.12.31
2020.01.01 ~
2020.12.31

매출액

133,152
651,605
547,883

영업이익

44,114
66,751
93,566

법인세차감전계속사업이익
40,166
169,030
81,824

당기순이익
29,912
123,399
60,663

총포괄이익
30,644
133,705
49,230

주당순이익

ㆍ보통주 기본주당이익 (원)
1,216
5,465
2,288

ㆍ보통주 희석주당이익 (원)
1,215
5,171
2,282

ㆍ우선주 기본주당이익 (원)
1,468
3,163
5,408

ㆍ우선주 희석주당이익 (원)
1,467
3,156
5,399

(주1)
K-IFRS 1109호, 1115호 및 1116호에 따라 작성되었습니다.

(주2)

재무제표에 대한 주석은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 18 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 1분기말

제 18 기말

자산

유동자산

1,435,500,297,231

1,179,715,303,078

현금및현금성자산

79,093,300,671

70,925,668,936

단기금융상품

173,572,022,964

54,252,127,772

단기대여금

15,908,682,742

20,364,431,062

유동성장기대여금

4,182,244,000

2,516,492,000

매출채권및기타채권

30,309,851,782

40,575,793,039

계약자산

70,474,176,555

18,803,612,563

재고자산

977,479,274,465

850,441,372,211

계약원가

8,341,332,271

6,426,673,128

당기법인세자산

984,729,980

983,399,800

기타유동금융자산

585,571,925

597,764,820

기타유동자산

72,791,860,918

113,068,395,890

파생상품자산

1,723,219,849

759,571,857

유동확정계약자산

54,029,109

비유동자산

869,900,679,018

803,715,464,961

장기매출채권및기타채권

3,050,329,458

3,518,544,711

장기금융상품

30,756,094,830

63,662,384,262

장기투자자산

67,718,164,597

67,885,495,454

공동기업및관계기업투자

227,848,759,962

156,397,285,005

장기대여금

14,852,532,234

15,730,289,745

유형자산

382,846,941,191

356,566,387,249

사용권자산

8,830,731,431

9,072,194,405

투자부동산

91,089,925,458

83,846,044,947

무형자산

18,489,652,901

18,828,457,661

기타비유동금융자산

4,265,800,994

5,075,911,123

기타비유동자산

2,727,235,857

2,637,810,429

파생상품자산

7,729,762,412

5,669,879,953

이연법인세자산

9,694,747,693

14,824,780,017

자산총계

2,305,400,976,249

1,983,430,768,039

부채

유동부채

613,879,709,581

465,594,239,957

매입채무및기타채무

119,580,304,727

45,120,026,865

단기차입금

8,000,000,000

46,000,000,000

유동성장기차입금

330,508,215,580

242,779,375,113

유동성사채

76,241,966,130

75,417,364,993

충당부채

177,070,910

177,070,910

미지급법인세

25,146,289,812

27,207,949,710

기타유동금융부채

24,004,808,295

2,844,978,144

기타유동부채

30,167,025,018

26,047,474,222

유동파생상품부채

54,029,109

비유동부채

1,032,679,308,517

878,580,480,330

장기성매입채무및기타채무

77,502,855,315

77,654,968,562

장기차입금

621,992,104,875

518,218,040,298

사채

302,526,087,497

251,574,234,093

충당부채

5,272,601,162

6,859,086,593

순확정급여부채

1,894,428,238

1,027,784,237

미지급법인세

4,738,298,006

5,062,081,076

이연법인세부채

5,239,540,184

5,121,090,496

파생상품부채

1,674,000,000

1,674,000,000

기타비유동금융부채

11,839,393,240

11,389,194,975

부채총계

1,646,559,018,098

1,344,174,720,287

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

658,841,958,151

639,256,047,752

자본금

24,190,164,000

24,190,164,000

자본잉여금

290,804,582,279

290,804,582,279

기타자본

3,302,794,697

(3,940,549,139)

기타포괄손익누계액

846,105,379

113,949,643

이익잉여금

339,698,311,796

328,087,900,969

자본총계

658,841,958,151

639,256,047,752

자본과부채총계

2,305,400,976,249

1,983,430,768,039

연결 포괄손익계산서

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 1분기

제 18 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

144,438,492,550

144,438,492,550

288,671,961,726

288,671,961,726

매출원가

79,953,681,768

79,953,681,768

244,927,070,301

244,927,070,301

매출총이익

64,484,810,782

64,484,810,782

43,744,891,425

43,744,891,425

판매비와관리비

19,198,943,944

19,198,943,944

16,606,752,722

16,606,752,722

영업이익

45,285,866,838

45,285,866,838

27,138,138,703

27,138,138,703

금융수익

2,265,226,262

2,265,226,262

5,747,930,270

5,747,930,270

금융원가

5,778,172,639

5,778,172,639

13,439,599,726

13,439,599,726

기타영업외수익

18,042,062,918

18,042,062,918

2,399,132,331

2,399,132,331

기타영업외비용

545,069,844

545,069,844

1,448,812,027

1,448,812,027

지분법손실

5,813,294,521

5,813,294,521

3,538,966,902

3,538,966,902

법인세비용차감전순이익

53,456,619,014

53,456,619,014

16,857,822,649

16,857,822,649

법인세비용

22,282,617,407

22,282,617,407

4,131,146,654

4,131,146,654

분기순이익

31,174,001,607

31,174,001,607

12,726,675,995

12,726,675,995

기타포괄손익

732,155,736

732,155,736

(1,097,313,116)

(1,097,313,116)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

732,155,736

732,155,736

(1,097,313,116)

(1,097,313,116)

파생상품평가이익

732,155,736

732,155,736

260,404,896

260,404,896

부의지분법자본변동

(1,357,718,012)

(1,357,718,012)

총포괄이익

31,906,157,343

31,906,157,343

11,629,362,879

11,629,362,879

분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

31,068,161,439

31,068,161,439

12,605,711,307

12,605,711,307

비지배지분

105,840,168

105,840,168

120,964,688

120,964,688

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

31,800,317,175

31,800,317,175

11,508,398,191

11,508,398,191

비지배지분

105,840,168

105,840,168

120,964,688

120,964,688

주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

1,264

1,264

467

467

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

1,263

1,263

465

465

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

1,516

1,516

719

719

우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

1,515

1,515

717

717

연결 자본변동표

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

24,190,164,000

290,804,582,279

6,389,493,981

(10,963,876,785)

213,976,327,749

524,396,691,224

7,075,057,217

531,471,748,441

분기순이익

12,605,711,307

12,605,711,307

120,964,688

12,726,675,995

파생상품평가이익

260,404,896

260,404,896

260,404,896

부의지분법자본변동

(1,357,718,012)

(1,357,718,012)

(1,357,718,012)

연차배당

(16,708,114,400)

(16,708,114,400)

(135,242,679)

(16,843,357,079)

주식매수선택권

기타거래

(396,848,064)

(396,848,064)

(396,848,064)

자본 증가(감소) 합계

(1,097,313,116)

(4,499,251,157)

(5,596,564,273)

(14,277,991)

(5,610,842,264)

2021.03.31 (기말자본)

24,190,164,000

290,804,582,279

6,389,493,981

(12,061,189,901)

209,477,076,592

518,800,126,951

7,060,779,226

525,860,906,177

2022.01.01 (기초자본)

24,190,164,000

290,804,582,279

(3,940,549,139)

113,949,643

328,087,900,969

639,256,047,752

639,256,047,752

분기순이익

31,068,161,439

31,068,161,439

105,840,168

31,174,001,607

파생상품평가이익

732,155,736

732,155,736

732,155,736

부의지분법자본변동

7,146,148,836

7,146,148,836

7,146,148,836

연차배당

(19,795,619,200)

(19,795,619,200)

(19,795,619,200)

주식매수선택권

97,195,000

97,195,000

97,195,000

기타거래

337,868,588

337,868,588

(105,840,168)

232,028,420

자본 증가(감소) 합계

7,243,343,836

732,155,736

11,610,410,827

19,585,910,399

19,585,910,399

2022.03.31 (기말자본)

24,190,164,000

290,804,582,279

3,302,794,697

846,105,379

339,698,311,796

658,841,958,151

658,841,958,151

연결 현금흐름표

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 1분기

제 18 기 1분기

영업활동현금흐름

(55,717,823,875)

282,369,418,500

영업에서 창출된 현금

(22,603,575,085)

304,990,074,525

분기순이익

31,174,001,607

12,726,675,995

조정

23,111,937,954

24,522,093,589

영업활동의 자산부채의 변동

(76,889,514,646)

267,741,304,941

배당금수취(영업)

542,654,709

372,968,256

이자수취(영업)

1,281,344,764

343,651,947

이자지급(영업)

(13,091,519,027)

(11,499,568,664)

법인세납부(환급)

(21,846,729,236)

(11,837,707,564)

투자활동현금흐름

(175,710,302,169)

(141,837,184,485)

단기금융상품의 처분

230,082,991,366

243,661,538,819

단기금융상품의 취득

(313,072,019,289)

(341,749,243,994)

장기금융상품의 처분

186,995,791,589

90,220,213,282

장기금융상품의 취득

(190,420,369,426)

(76,414,484,120)

관계기업투자의 처분

32,236,329,256

관계기업투자의 취득

(79,006,762,500)

(14,657,968,374)

단기대여금의 감소

13,261,548,320

1,000,000,000

단기대여금의 증가

(2,105,800,000)

(1,273,781,157)

유동성장기대여금의 감소

1,248,000

장기대여금의 감소

8,739,576

82,654,232

장기대여금의 증가

(850,000,000)

유형자산의 처분

390,000

637,926,504

유형자산의 취득

(51,439,074,831)

(44,047,650,044)

무형자산의 취득

(40,400,000)

(16,276,480)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

218,132,375

719,886,847

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(50,801,518)

연결범위변동에 따른 감소

(1,530,245,087)

재무활동현금흐름

239,459,485,376

(91,120,789,174)

단기차입금의 차입

1,200,000,000

38,000,000,000

단기차입금의 상환

(17,000,000,000)

유동성장기차입금의 차입

2,900,000,000

9,900,000,000

유동성장기차입금의 상환

(6,225,594,930)

(247,875,449,302)

장기차입금의 차입

259,444,000,000

248,310,000,000

장기차입금의 상환

(64,802,703,821)

(10,200,000,000)

단기사채의 증가

129,610,000,000

단기사채의 상환

(60,000,000,000)

유동성사채의 증가

(180,000,000,000)

비유동사채의 발행

49,850,000,000

배당금지급

(1,074,923,781)

(135,242,680)

리스부채의 감소

(1,831,292,092)

(1,730,097,192)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

8,031,359,332

49,411,444,841

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

136,272,403

20,716,293

현금및현금성자산의순증가

8,167,631,735

49,432,161,134

기초현금및현금성자산

70,925,668,936

58,090,644,472

기말현금및현금성자산

79,093,300,671

107,522,805,606

3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

제18(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

SK디앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

SK디앤디 주식회사(이하 "지배기업")는
부동산개발 등을 주요 목적
으
로

2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.

지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였
습니다.

한편 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 지배기업의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 디앤디리빙솔루션㈜로 이전되었습니다.

지배기업은 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당분기말 현재 자본금
24,190백만원(우선주자본금 2,000백만원 포함, 주석 23 참고)이며, 당분기말 현재 지배기업의

주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

SK디스커버리㈜
7,564,389
34.09
-
-

한앤코개발홀딩스(유)
5,564,392
25.08
2,000,000
100.00

김도현
6,500
0.03
-
-

국민연금
1,219,124
5.49
-
-

파인밸류자산운용
1,200,000
5.41
-
-

SK디앤디(자사주)
640
0.00
-
-

우리사주
2,390
0.01
-
-

기타주주
6,632,729
29.89
-
-

합 계
22,190,164
100.00
2,000,000
100.00

(*)
상기 기재내용은 2022년 3월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 2022년 07월 14일의 보유 주식 수와 차이가 발생할 수 있습니다.

(
2)
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요업종
지분율(%)
소재지
결산일

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
건물개발및공급업
100.00
대한민국
12.31.

디앤디인베스트먼트㈜
자산관리업
100.00
대한민국
12.31.

㈜이에스에스에스코

(주1)

전기판매업
-
대한민국
12.31.

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
부동산개발업
60.00
대한민국
12.31.

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사

(주2)

부동산개발업
-
대한민국
12.31.

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호

(주3)

부동산개발업
21.13
대한민국
12.31.

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
부동산개발업
100.00
대한민국
12.31.

디앤디리빙솔루션㈜
(주4)

가구도매업
100.00
대한민국
12.31.

(주1)

지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나

㈜이에스에스에스코
의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고,
㈜이에스에스에스코
의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.

(주2)
당분기 중 잔여재산분배를 완료하였으며, 당기 중 청산예정입니다.

(주3)
2021년 6월 29일 최초 취득 이후 유상증자에 따라 지분율 변동되었으며, 지분율이 50% 이하이지만 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 변동이익 중 대부분에 노출되어 있음을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.

(주4)
지배기업은 당분기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산총액
매출액
분기순손익

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
10,405,881,552
2,661,033,115
7,744,848,437
1,868,893,549
(602,418,726)

디앤디인베스트먼트㈜
25,545,740,004
3,439,253,939
22,106,486,065
3,198,575,323
5,582,086,431

㈜이에스에스에스코

79,552,387,110
50,015,816,451
29,536,570,659
3,036,667,727
42,993,795

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
41,657,183,966
24,222,311,066
17,434,872,900
575,700,000
307,501,532

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사

-
-
-
-
(10,012,760,565)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호

109,609,068,136
40,662,652,959
68,946,415,177
2,500,000
(274,567,118)

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
37,216,071,498
32,363,917,757
4,852,153,741
-
(119,729,759)

디앤디리빙솔루션㈜

22,706,012,219
6,364,402,059
16,341,610,160
4,513,395,011
(46,254,548)

(4) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]

회사명
변동내역
변동사유

디앤디리빙솔루션㈜

연결포함
물적분할

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
연결제외
지배력 상실

[ 전기 ]

종속기업명
변동내역
변동사유

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
연결포함
지배력 획득

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호
연결포함
신규취득

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
연결포함
신규취득

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
연결제외
지배력 상실

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호
연결제외
청산

한편, 당분기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유입·유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
구분
금액

디앤디리빙솔루션㈜
(주1)

총 취득대가
(3,301,227,200)

취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
3,301,227,200

순현금유입
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
총 처분대금
-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
(1,530,245,087)

순현금유출

(1,530,245,087)

(주1)
물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액으로 지분을 취득함에 따라, 순현금의 유입 또는 유출은 발생하지 않았습니다.

(주2)
당분기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실함에 따라, 지배기업은 취득대가를 지급하거나 처분대금을 수령하지 않았습니다.

그리고, 전기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유입·유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
구분
금액

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주1)
총 처분대금
-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
(74,001,520)

순현금유출
(74,001,520)

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주1)
총 취득대가
-

취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산
336,935,262

순현금유입
336,935,262

(주1)
전기 중 불균등 증자·감자 등을 통해 지배기업의 지분율이 변동함에 따라 취득 및 처분 과정에서 취득대가를 지급하거나 처분대금을 수령하지 않았습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

SK디앤디 주식회사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 충당부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.
동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.
연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 
이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간요약재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산을 차단하
기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. 연결실체는 COVID-19의 확산으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과, COVID-19의 확산으로 인해 향후 재고자산 저가법 평가(주석 6 참고), 투자부동산 손상 평가(주석 12 참고) 등에 영향이 있을 수 있을 것으로 판단하였으며, 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

그러나, COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3

. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
위험회피지정
파생상품
위험회피비지정
파생상품
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
79,093,300,671
-
-
-
-
79,093,300,671

단기금융상품
43,572,022,964
130,000,000,000
-
-
-
173,572,022,964

단기대여금
15,908,682,742
-
-
-
-
15,908,682,742

유동성장기대여금
4,182,244,000
-
-
-
-
4,182,244,000

매출채권및기타채권(주1)
28,374,508,215
-
-
-
-
28,374,508,215

파생상품자산
-
-
-
1,723,219,849
-
1,723,219,849

기타유동금융자산

585,571,925
-
-
-
-
585,571,925

소 계
171,716,330,517
130,000,000,000
-
1,723,219,849
-
303,439,550,366

비유동자산:

장기금융상품
30,756,094,830
-
-
-
-
30,756,094,830

장기투자자산
-
67,709,364,597
8,800,000
-
-
67,718,164,597

장기대여금
14,852,532,234
-
-
-
-
14,852,532,234

매출채권및기타채권(주1)
45,670,314
-
-
-
-
45,670,314

파생상품자산
-
-
-
4,752,155,477
2,977,606,935
7,729,762,412

기타비유동금융자산
4,265,800,994
-
-
-
-
4,265,800,994

소 계
49,920,098,372
67,709,364,597
8,800,000
4,752,155,477
2,977,606,935
125,368,025,381

합 계
221,636,428,889
197,709,364,597
8,800,000
6,475,375,326
2,977,606,935
428,807,575,747

(주1)
매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
위험회피지정
파생상품
위험회피비지정
파생상품
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
70,925,668,936
-
-
-
-
70,925,668,936

단기금융상품
54,252,127,772
-
-
-
-
54,252,127,772

단기대여금
20,364,431,062
-
-
-
-
20,364,431,062

유동성장기대여금
2,516,492,000
-
-
-
-
2,516,492,000

매출채권및기타채권(주1)
38,632,042,387
-
-
-
-
38,632,042,387

파생상품자산
-
-
-
759,571,857
-
759,571,857

기타유동금융자산

597,764,820
-
-
-
-
597,764,820

소 계
187,288,526,977
-
-
759,571,857
-
188,048,098,834

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)
45,670,310
-
-
-
-
45,670,310

장기금융상품
63,662,384,262
-
-
-
-
63,662,384,262

장기투자자산
-
67,876,695,454
8,800,000
-
-
67,885,495,454

장기대여금
15,730,289,745
-
-
-
-
15,730,289,745

파생상품자산
-
-
-
2,692,273,018
2,977,606,935
5,669,879,953

기타비유동금융자산
5,075,911,123
-
-
-
-
5,075,911,123

소 계
84,514,255,440
67,876,695,454
8,800,000
2,692,273,018
2,977,606,935
158,069,630,847

합 계
271,802,782,417
67,876,695,454
8,800,000
3,451,844,875
2,977,606,935
346,117,729,681

(주1)
매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피지정
파생상품
위험회피비지정
파생상품
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
115,010,250,174
-
-
115,010,250,174

단기차입금
8,000,000,000
-
-
8,000,000,000

유동성장기차입금
330,508,215,580
-
-
330,508,215,580

유동성사채
76,241,966,130
-
-
76,241,966,130

파생상품부채
-
54,029,109
-
54,029,109

기타유동금융부채
24,004,808,295
-
-
24,004,808,295

소 계
553,765,240,179
54,029,109
-
553,819,269,288

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
63,691,061,064
-
-
63,691,061,064

장기차입금
621,992,104,875
-
-
621,992,104,875

사채
302,526,087,497
-
-
302,526,087,497

파생상품부채
-
-
1,674,000,000
1,674,000,000

기타비유동금융부채
11,839,393,240
-
-
11,839,393,240

소 계
1,000,048,646,676
-
1,674,000,000
1,001,722,646,676

합 계
1,553,813,886,855
54,029,109
1,674,000,000
1,555,541,915,964

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피비지정
파생상품
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
40,054,841,888
-
40,054,841,888

단기차입금
46,000,000,000
-
46,000,000,000

유동성장기차입금
242,779,375,113
-
242,779,375,113

유동성사채
75,417,364,993
-
75,417,364,993

기타유동금융부채
2,844,978,144
-
2,844,978,144

소 계
407,096,560,138
-
407,096,560,138

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
62,770,816,335
-
62,770,816,335

장기차입금
518,218,040,298
-
518,218,040,298

사채
251,574,234,093
-
251,574,234,093

파생상품부채
-
1,674,000,000
1,674,000,000

기타비유동금융부채
11,389,194,975
-
11,389,194,975

소 계
843,952,285,701
1,674,000,000
845,626,285,701

합 계
1,251,048,845,839
1,674,000,000
1,252,722,845,839

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당분기말
전기말
제한내용

단기금융상품
43,572,022,964
4,251,827,772
차입금 담보 등

장기금융상품
30,756,094,830
63,662,384,262
차입금 담보 등

합 계
74,328,117,794
67,914,212,034

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당분기말
전기말

보통예금
79,093,300,671
70,925,668,936

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동성:

매출채권
19,979,045,736
31,103,384,506

(대손충당금)
(785,872,296)
(986,890,523)

미수금
6,641,725,195
6,368,108,794

(대손충당금)
(44,392,531)
(38,584,387)

금융리스채권
1,935,343,567
1,943,750,652

미수수익
2,584,002,111
2,186,023,997

소 계
30,309,851,782
40,575,793,039

비유동성:

미수금
45,670,314
45,670,310

금융리스채권
3,004,659,144
3,472,874,401

소 계
3,050,329,458
3,518,544,711

합 계
33,360,181,240
44,094,337,750

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,025,474,910
1,180,914,202

설정
10,249,550
396,751,521

제각
-
(399,888,628)

환입
(205,459,633)
(152,302,185)

기말금액
830,264,827
1,025,474,910

5.
계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

계약체결원가

8,341,332,271
6,426,673,128

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며,
이러한 원가는 고객에게 해
당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

건물
24,885,768,628
24,885,768,628

토지
190,392,517,909
190,392,517,909

(토지평가손실충당금)
(321,674,218)
(321,674,218)

건설용지
625,153,987,766
598,578,687,051

완성공사
3,864,199,361
3,864,199,361

(완성공사평가손실충당금)
(939,534,664)
(939,534,664)

재공품(공사비)
20,636,019,832
14,273,072,233

재공품(선급공사원가)
21,478,931,944
14,811,283,502

상품
7,908,282,622
1,049,660,827

(상품평가손실충당금)
(5,977,594)
(10,484,705)

제품
2,342,813,479
2,107,746,578

(제품평가손실충당금)
-
(224,191,858)

저장품
942,102,698
956,907,608

(저장품평가손실충당금)
(315,304,169)
(289,975,111)

미착품
81,457,140,871
1,307,389,070

합 계
977,479,274,465
850,441,372,211

한편,
당분기 및
전
분
기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 32,491천원 및 47,067천원이며, 당분기 중
매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입은

226,222천원입
니다.

(2)

연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전분기말

(재무상태표 항목)

재공품
6,667,648,442
(15,318,510,901)

선급공사원가
562,936,977
2,388,187,526

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소
7,385,486,327
2,481,178,385

매출원가 증가
(154,900,908)
(15,411,501,760)

세전이익 증가(감소)
7,230,585,419
(12,930,323,375)

당분기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은
4.33%이
며, 일반차입금의 유효이자율은
4.38%
입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동금융자산:

단기보증금
585,571,925
597,764,820

기타비유동금융자산:

장기보증금
4,265,800,994
5,075,911,123

합 계
4,851,372,919
5,673,675,943

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산:

선급금
62,606,015,497
100,634,169,495

선급비용
8,003,237,261
7,714,945,009

선급공사원가
2,182,608,160
4,719,281,386

소 계
72,791,860,918
113,068,395,890

기타비유동자산:

장기수선충당예치금
2,727,235,857
2,637,810,429

합 계
75,519,096,775
115,706,206,319

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
63,662,949,706
77,133,050,834

당기손익-공정가치측정 금융자산
130,000,000,000
-

소 계
193,662,949,706
77,133,050,834

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
45,608,627,064
79,392,674,007

당기손익-공정가치측정 금융자산
67,709,364,597
67,876,695,454

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8,800,000
8,800,000

소 계
113,326,791,661
147,278,169,461

합 계
306,989,741,367
224,411,220,295

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 용
이자율(%)
당분기말
전기말

유동성:

단기금융상품
예금 등
0.10 ~ 0.84
43,572,022,964
54,252,127,772

단기대여금
사업비
0 ~ 4.60
16,358,682,742
20,814,431,062

(대손충당금)
사업비
-
(450,000,000)
(450,000,000)

유동성장기대여금
사업비
0 ~ 4.60
4,882,244,000
3,216,492,000

(대손충당금)
사업비
-
(700,000,000)
(700,000,000)

소 계
63,662,949,706
77,133,050,834

비유동성:

장기금융상품
예금 등
0.10 ~ 1.30
30,756,094,830
63,662,384,262

장기대여금
사업비
0 ~ 4.60
14,586,413,544
15,505,431,479

주택자금대출
1.00
266,118,690
224,858,266

소 계
45,608,627,064
79,392,674,007

합 계
109,271,576,770
156,525,724,841

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율
(%)
당분기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

유동성:

MMW(키워드림채권형랩 등)(주1)
-
130,000,000,000
130,000,000,000
-

비유동성:

건설공제조합
-
980,504,580
980,504,580
980,504,580

전문건설공제조합
-
901,631,327
901,631,327
850,929,809

한국전기기술인협회
-
6,358,000
6,358,000
6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호
2.27
4,982,913,460
3,682,000,000
3,682,000,000

울진풍력㈜(주2)
-
26,000,000,000
15,671,000,000
15,671,000,000

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호
-
5,056,471,911
5,056,471,911
5,274,604,286

음성에코파크
㈜

19.00
950,000
950,000
950,000

충주에코파크
㈜

19.00
950,000
950,000
950,000

대소원에코파크
㈜

19.00
950,000
950,000
950,000

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사

13.52
15,000,000,000
15,000,000,000
15,000,000,000

㈜

파스토(주2)

-
5,000,000,000
5,000,000,000
5,000,000,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
 (舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)
8.53
20,100,800,000
20,508,000,000
20,508,000,000

성남수정새마을금고
-
100,000
100,000
-

이지스전문투자형사모부동산투자신
탁61호

0.13
300,000,000
349,448,779
349,448,779

㈜
디디아이레지덴셜위탁관리모부동산투자회사

1.50
551,000,000
551,000,000
551,000,000

합 계
208,882,629,278
197,709,364,597
67,876,695,454

(주1)
MMW의 구성자산을 직접 보유한 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(주2)
채무증권입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율
(%)
당분기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사
16.20
360,000,000
-
-

화성정남일반사업단지㈜
5.00
5,000,000
5,000,000
5,000,000

울진풍력㈜
19.00
161,500,000
-
-

고한풍력㈜
19.00
3,800,000
3,800,000
3,800,000

합 계
530,300,000
8,800,000
8,800,000

(5) 당분기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분(주1)
대체(주2)
기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
77,133,050,834
11,877,819,289
(13,345,787,686)
(12,002,132,731)
63,662,949,706

당기손익-공정가치측정 금융자산

-
310,000,000,000
(230,000,000,000)
50,000,000,000
130,000,000,000

소 계
77,133,050,834
321,877,819,289
(243,345,787,686)
37,997,867,269
193,662,949,706

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
79,392,674,007
191,270,369,426
(187,056,549,100)
(37,997,867,269)
45,608,627,064

당기손익-공정가치측정 금융자산

67,876,695,454
50,801,518
(218,132,375)
-
67,709,364,597

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8,800,000
-
-
-
8,800,000

소 계
147,278,169,461
191,321,170,944
(187,274,681,475)
(37,997,867,269)
113,326,791,661

합 계
224,411,220,295
513,198,990,233
(430,620,469,161)
-
306,989,741,367

(주1)
관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(주2)
유동성대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

10. 공동기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재

공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회 사 명
소재지
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호

대한민국
50.00
4,555,819,159
50.00
4,655,392,105

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁

대한민국

50.00
4,316,205,570
50.00
4,365,794,555

이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호

대한민국
50.00
35,189,683,737
50.00
35,353,288,982

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사

(주1)

대한민국
30.80
9,744,904,488
30.80
9,951,062,480

청주에코파크
㈜

(주2)

대한민국
29.00
5,278,176,040
29.00
2,035,267,946

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주2)
대한민국
48.60
15,742,665,247
48.60
11,961,473,815

소 계
74,827,454,241

68,322,279,883

관계기업투자:

㈜
킨텍스몰

대한민국
40.00
16,475,490
40.00
16,474,921

대구태양광발전

㈜

대한민국
26.00
2,228,070,773
26.00
2,099,866,159

㈜

모네상스

대한민국
22.11
958,844,485
22.11
853,422,481

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
대한민국
35.00
13,910,845,424
35.00
14,122,217,450

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주3)
대한민국
-
-
45.00
365,638,112

㈜
디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사(주4)

대한민국
20.00
15,123,817,202
18.87
96,197,525

㈜
디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주5)

대한민국

28.62

-
29.06
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사(주4)
대한민국

20.00

9,576,194,102
17.65
9,869,270,828

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사(주4)
대한민국
20.00
10,415,978,519
17.81
515,944,096

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사(주4)
대한민국
20.00
9,254,662,500
12.37
-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
(주4)

대한민국
15.10
3,817,012,612
15.10
3,871,428,888

현대사모부동산투자신탁20호
대한민국
49.06
12,398,169,429
49.06
12,493,093,974

㈜
군포복합개발피에프브이(주6)

대한민국
29.80
-
29.80
-

대호지솔라파크
㈜

대한민국
28.99
237,131,732
28.99
246,102,630

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)(
주4)

대한민국
15.20
4,940,206,008
15.20
6,256,566,818

㈜하우빌드(주4)
대한민국
5.90
2,999,968,374
6.19
2,679,251,501

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
(주4)

대한민국
9.32
29,541,454,970
9.32
29,116,300,938

칠곡에코파크
㈜
(주4,
7)

대한민국
19.00
-
19.00
-

굴업풍력개발㈜(주4)
대한민국
10.00
2,998,479,808
10.00
3,000,000,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사(주8,9)

대한민국

12.18
3,652,036,777
-
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사(주8)

대한민국

47.10
26,905,393,367
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주10)

대한민국

20.00
1,557,472,595
-
-

㈜
디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주11)

대한민국

27.59

1,346,481,474

27.59

2,473,228,801

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주8,11,12)
대한민국
1.58
347,986,947
-
-

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주8,11,12)
대한민국
1.93
794,623,133
-
-

소 계
153,021,305,721

88,075,005,122

합 계
227,848,759,962

156,397,285,005

(주1)

연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 의사결정 구조 등을 근거로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단, 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주2)
연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해 동등한 의결권을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주3)
당분기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다.

(주4)
이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다.

(주5)
당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 6,987,484,866원입니다.

(주6)
당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 2,432,846,996원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 감액하였습니다(주석 22-(4) 참고).

(주7)
당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 24,514,415원입니다.

(주8)
당분기 중 신규 취득하였습니다.

(주9)
중요한 거래의 존재 등을 근거로 유의적인 영향력이 있다고 판단, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주10)
당분기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

(주11)

지분 전체를 종속기업인
디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.

(주12)
의사결정 등에 참여할 수 있는 능력 등을 근거로 유의적인 영향력이 있다고 판단, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2
) 당분기 및 전분기 중
공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
지분법투자손익(주1)
지분법자본변동
배당금수익
기타(주2)
처분
기말

공동기업투자

68,322,279,883

-
6,362,339,004
177,147,354
(34,312,000)
-
-
74,827,454,241

관계기업투자

88,075,005,122
79,006,762,500
(13,072,743,978)
9,164,223,676
(80,190,410)
22,164,578,067
(32,236,329,256)
153,021,305,721

합 계
156,397,285,005
79,006,762,500
(6,710,404,974)
9,341,371,030
(114,502,410)
22,164,578,067
(32,236,329,256)
227,848,759,962

(주1)

지배력상실 시점 이전에 인식한 종속기업투자의 지분법투자이익 897,110,453원이 제외되어 있습니다.

(주2)

지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
지분법투자손익
지분법자본변동
기타(주1)
기말

공동기업투자
45,073,349,148
-
(135,479,098)
-
-
44,937,870,050

관계기업투자
83,294,214,900
14,657,968,374
(3,403,487,804)
(1,809,553,517)
58,416,295
92,797,558,248

합 계
128,367,564,048
14,657,968,374
(3,538,966,902)
(1,809,553,517)
58,416,295
137,735,428,298

(주1)

관
계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다.

(3
) 보
고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당분기말

관계기업투자
㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
32,040,000,000

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
기타(주2)
감가상각
기말

토지
4,572,965,515
194,284,280
41,922,470,998
-
-
-
46,689,720,793

건물
15,713,213,694
-
1,323,347,667
-
-
(311,503,362)
16,725,057,999

구축물
2,899,076,786
-
-
-
-
(57,129,334)
2,841,947,452

기계장치
271,838,166,742
-
-
-
-
(5,568,953,192)
266,269,213,550

공구와기구
2,867,000
-
-
-
-
(220,000)
2,647,000

비품
1,803,470,222
8,320,000
-
(17,000)
-
(137,415,574)
1,674,357,648

기타유형자산
6,623,631,201
21,317,091
-
-
-
(632,861,432)
6,012,086,860

건설중인자산
53,112,996,089
39,764,996,864
(51,451,321,552)
-
1,205,238,488
-
42,631,909,889

합 계
356,566,387,249
39,988,918,235
(8,205,502,887)
(17,000)
1,205,238,488
(6,708,082,894)
382,846,941,191

(주1)

투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
당분기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각
기말

토지
4,844,701,443
-
-
-
-
4,844,701,443

건물
16,857,298,867
-
-
-
(286,021,296)
16,571,277,571

구축물
3,127,594,120
-
-
-
(57,129,334)
3,070,464,786

기계장치
291,388,604,511
7,500,000
-
-
(5,065,183,750)
286,330,920,761

공구와기구
3,747,000
-
-
-
(220,000)
3,527,000

비품
2,665,818,219
9,191,000
98,820,000
(637,928,504)
(125,563,250)
2,010,337,465

기타유형자산
7,824,673,258
3,540,000
808,580,000
-
(637,542,468)
7,999,250,790

건설중인자산
1,699,749,617
52,710,637,869
(907,400,000)
-
-
53,502,987,486

합 계
328,412,187,035
52,730,868,869
-
(637,928,504)
(6,171,660,098)
374,333,467,302

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
대체(주1)
재추정효과 등
처분 등(주2)
감가상각
기말

토지
59,302,195,628
7,848,360,926
-
-
-
67,150,556,554

건물
17,484,856,122
61,341,961
-
-
(110,364,919)
17,435,833,164

사용권자산
7,058,993,197
-
(33,724,979)
(50,963,373)
(470,769,105)
6,503,535,740

합 계
83,846,044,947
7,909,702,887
(33,724,979)
(50,963,373)
(581,134,024)
91,089,925,458

(주1)

건설중인자산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다.

(주2)

신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재추정효과 등
처분 등(주1)
감가상각
기말

토지
59,302,195,628
-
-
-
59,302,195,628

건물
18,041,261,284
-
-
(120,334,020)
17,920,927,264

사용권자산
12,293,195,016
357,320,732
(3,203,866,213)
(623,541,889)
8,823,107,646

합 계
89,636,651,928
357,320,732
(3,203,866,213)
(743,875,909)
86,046,230,538

(주1)

신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
기타(주2)
상각
기말

특허권
7,841,075
-
-
-
(499,825)
7,341,250

상표권
189,144,474
-
-
-
(16,184,054)
172,960,420

회원권
2,417,391,538
-
-
-
-
2,417,391,538

소프트웨어
13,095,188,078
7,000,000
295,800,000
-
(621,164,881)
12,776,823,197

기타의무형자산
3,118,892,496
-
-
(3,756,000)
-
3,115,136,496

합 계
18,828,457,661
7,000,000
295,800,000
(3,756,000)
(637,848,760)
18,489,652,901

(주1)

건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

(주2)
당분기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
상각
기말

특허권
12,413,409
-
(979,025)
11,434,384

상표권
255,462,090
1,276,480
(18,047,242)
238,691,328

회원권
2,417,391,538
-
-
2,417,391,538

소프트웨어
11,482,823,116
15,000,000
(424,208,701)
11,073,614,415

기타의무형자산
3,118,892,496
-
-
3,118,892,496

합 계
17,286,982,649
16,276,480
(443,234,968)
16,860,024,161

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
6,451,029,356
(967,654,404)
5,483,374,952
6,451,029,356
(860,137,248)
5,590,892,108

건물
6,086,874,703
(3,149,116,367)
2,937,758,336
6,282,423,525
(3,233,055,548)
3,049,367,977

차량운반구
754,797,553
(345,199,410)
409,598,143
845,032,545
(413,098,225)
431,934,320

합 계
13,292,701,612
(4,461,970,181)
8,830,731,431
13,578,485,426
(4,506,291,021)
9,072,194,405

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
사용권자산
리스부채

토지
건물
차량운반구
합 계

기초
5,590,892,108
3,049,367,977
431,934,320
9,072,194,405
19,949,337,204

재추정효과 등
-
-
-
-
(33,724,979)

기타
-
(161,545,860)
-
(161,545,860)
(185,089,660)

취득/증가
-
449,345,288
49,256,080
498,601,368
466,758,526

감가상각
(107,517,156)
(399,409,069)
(71,592,257)
(578,518,482)
-

이자비용
-
-
-
-
215,010,179

리스료지급
-
-
-
-
(2,030,442,466)

기말
5,483,374,952
2,937,758,336
409,598,143
8,830,731,431
18,381,848,804

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
사용권자산
리스부채

토지
건물
차량운반구
합 계

기초
6,020,960,732
4,396,807,195
411,148,188
10,828,916,115
23,312,613,803

재추정효과 등
-
-
(27,468,412)
(27,468,412)
152,083,758

취득/증가
-
66,338,577
32,039,798
98,378,375
94,453,118

감가상각
(107,517,156)
(392,068,508)
(70,053,214)
(569,638,878)
-

이자비용
-
-
-
-
259,149,425

리스료지급
-
-
-
-
(1,989,246,617)

기말
5,913,443,576
4,071,077,264
345,666,360
10,330,187,200
21,829,053,487

(3) 연결실체가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 4년
4년 이후
합 계

토지
600,000,000
1,800,000,000
4,800,000,000
7,200,000,000

건물
1,466,728,600
1,683,170,150
90,000,000
3,239,898,750

차량운반구
254,610,656
181,179,854
-
435,790,510

투자부동산
2,995,287,838
5,122,818,738
2,545,360,322
10,663,466,898

합 계
5,316,627,094
8,787,168,742
7,435,360,322
21,539,156,158

(
4
) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

수익:

금융리스채권의 이자수익
53,496,361
35,099,339

비용:

사용권자산의 감가상각비
578,518,482
569,638,878

리스부채의 이자비용
215,010,179
259,149,425

리스료-단기리스 및 소액자산리스
339,585,728
113,931,052

연결포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액:
1,079,618,028
907,620,016

(5) 당분기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융리스채권

1,935,343,567
3,004,659,144
1,943,750,652
3,472,874,401

15.
건설형 공사계약

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당분기말

전기말

누적발생원가

193,452,484,166
131,173,442,129

가산: 누적이익

92,836,239,031
62,945,361,042

누적공사수익 합계

286,288,723,197
194,118,803,171

차감: 진행청구액

(215,814,546,642)
(175,315,190,608)

소 계

70,474,176,555
18,803,612,563

계약자산 및 미청구공사

70,474,176,555
18,803,612,563

(2) 전기말 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적
용하여 진행기준수익을 인식한 계약
으로서 계약
금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

계약일

계약상

완성기한

진행률
(%)

계약자산 및 미청구공사

매출채권(공사미수금)

총액

손상차손누계액

총액

대손충당금

당산동 생각공장
2020-03-09
2022-07-31
62.93
70,474,176,555
-
-
-

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동:

매입채무
100,535,313,271
18,805,909,083

미지급금(주1)
6,871,262,288
15,082,058,052

유동리스부채
4,570,054,553
5,065,184,977

미지급비용
7,603,674,615
6,166,874,753

소 계
119,580,304,727
45,120,026,865

비유동:

장기미지급금(주1)
63,691,061,064
62,770,816,335

비유동리스부채
13,811,794,251
14,884,152,227

소 계
77,502,855,315
77,654,968,562

합 계
197,083,160,042
122,774,995,427

(주1)

연결실체는 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 및 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

17. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

단기차입금

8,000,000,000
-
46,000,000,000
-

장기차입금

330,508,215,580
621,992,104,875
242,779,375,113
518,218,040,298

사채
76,241,966,130
302,526,087,497
75,417,364,993
251,574,234,093

합 계
414,750,181,710
924,518,192,372
364,196,740,106
769,792,274,391

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
당분기말
전기말

산업은행 등
일반차입금
2.53 ~ 2.54
8,000,000,000
46,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
당분기말
전기말

하나은행 등
일반차입금 외
3.20 ~ 6.20
891,974,625,583
700,214,038,306

하나은행(주1)
특정차입금
3M CD + 2.01
27,000,000,000
27,000,000,000

하나은행(주2)
특정차입금
LIBOR 3M + 3.41
6,901,560,000
6,757,350,000

㈜
이에스에스에스코(주3)

-
-
31,480,534,098
31,437,540,303

합 계
957,356,719,681
765,408,928,609

차감 : 할인발행차금
(4,856,399,226)
(4,411,513,198)

차감 : 유동성대체
(331,219,108,285)
(243,033,655,558)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
710,892,705
254,280,445

차감잔액
621,992,104,875
518,218,040,298

(주1)

성
수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계
약을 체결
하였습니다(주석 20, 21 참고).

(주2)
외화차입금의 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참고).

(주3)

㈜
이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익이 장기차입금에 포함되어 있습니다.

연결실체는 당분기 중 ㈜이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익 42,994천원을 장기차입금으로 계정대체하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
발행일
상환일
액면이자율(%)
당분기말
전기말

사채
2020.08.21
2022.08.21
4.60
40,000,000,000
40,000,000,000

2020.08.21
2023.08.21
4.90
30,000,000,000
30,000,000,000

2020.10.27
2023.10.27
4.90
45,000,000,000
45,000,000,000

2021.03.12
2024.03.12
4.50
130,000,000,000
130,000,000,000

2022.03.17
2025.03.17
5.00
40,000,000,000
-

2022.03.28
2025.03.28
5.00
10,000,000,000
-

차감 : 할인발행차금
(603,608,183)
(542,728,346)

차감 : 유동성대체
(40,000,000,000)
(40,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
47,127,717
76,759,889

차감잔액
254,443,519,534
204,534,031,543

외화사채(주1)
2019.06.24
2022.06.24
LIBOR 3M+0.95
36,324,000,000
(USD 30,000,000)
35,565,000,000
(USD 30,000,000)

2021.04.23
2024.04.23
LIBOR 3M+1.00
24,216,000,000
(USD 20,000,000)
23,710,000,000
(USD 20,000,000)

2021.07.29
2024.07.29
LIBOR 3M+0.90
24,216,000,000
(USD 20,000,000)
23,710,000,000
(USD 20,000,000)

차감: 할인발행차금
(384,338,190)
(450,672,568)

차감 : 유동성대체
(36,324,000,000)
(35,565,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
34,906,153
70,875,118

차감잔액
48,082,567,963
47,040,202,550

합 계
302,526,087,497
251,574,234,093

(주1)

변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참고).

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동금융부채:

예수보증금
7,370,000
149,452,651

임대보증금
2,650,959,965
2,695,525,493

미지급배당금
19,795,619,200
-

유동성금융보증부채
1,550,859,130
-

소 계
24,004,808,295
2,844,978,144

기타비유동금융부채:

임대보증금
8,282,749,950
6,246,394,565

금융보증부채
3,556,643,290
5,142,800,410

소 계
11,839,393,240
11,389,194,975

합 계
35,844,201,535
14,234,173,119

당분기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다.
당분기 중 금융보증부채를 평가할때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
10,896,549,911
11,004,292,459

선수금(주1)
18,250,695,159
14,168,332,668

선수수익
1,019,779,948
874,849,095

합 계
30,167,025,018
26,047,474,222

(주1)
고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

20. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화선도
-
-
54,029,109
-

통화스왑
1,602,546,652
4,752,155,477
-
-

이자율스왑
120,673,197
-
-
-

장외파생상품
-
2,977,606,935
-
1,674,000,000

소 계
1,723,219,849
7,729,762,412
54,029,109
1,674,000,000

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화스왑
759,571,857
2,660,355,676
-
-

이자율스왑
-
31,917,342
-
-

장외파생상품
-
2,977,606,935
-
1,674,000,000

소 계
759,571,857
5,669,879,953
-
1,674,000,000

한편, 연결실체는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 장기선도파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입
매도
당분기말
전기말

통화
금액
통화
금액
파생상품자산
파생상품자산
(유동)
파생상품부채
(비유동)

유동
비유동

USD
30,000,000
KRW
34,704,000,000
1,602,546,652
-
759,571,857
-

USD
5,700,000
KRW
6,452,700,000
-
561,831,046
-
360,801,025

USD
20,000,000
KRW
22,326,000,000
-
2,213,793,949
-
1,295,185,200

USD
20,000,000
KRW
23,096,000,000
-
1,976,530,482
-
1,004,369,451

합 계
1,602,546,652
4,752,155,477
759,571,857
2,660,355,676

(3)
연결실체는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기말 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처
계약기간
계약이자율
당분기말
전기말

지급
수취
파생상품자산
(유동)
파생상품자산
(비유동)

하나은행
2020.02.07 ~ 2023.02.07
3.50%
KRW CD 3M + 2.01%
120,673,197
31,917,342

(4) 연결실체는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기말

현재

통화선도와 관련된

파생상품자산

및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입
매도
당분기말
전기말

통화
금액
통화
금액
파생상품부채(유동)
파생상품부채(비유동)

EUR
9,170,000
KRW
12,496,256,800
54,029,109
-

(5) 연결실체는 당분기말 현재
5건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다(
세부내역은 주석 21-(14) 참고).
연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

21. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
내 역
약정한도

하나은행 등
전자외상매출채권 담보대출
7,000,000,000

통화파생상품
(주1) USD 75,700,000

(주2) EUR 10,700,000

(주3) 675,000,000

일반자금대출
(주4) 112,683,000,000

USD 14,000,000

당좌대출
4,000,000,000

법인카드
1,300,000,000

기업어음할인약정
10,000,000,000

(주1)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약과, 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도를 포함하고 있습니다.

(주2)
원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도입니다.

(주3)
성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다.

(주4)
㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산
신탁회사
수익자
설정금액
신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소
하나은행
공동1순위 : 하나은행
24,000
종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험
6,000

공동1순위 : 하나손해보험
6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위)
60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등
코리아신탁
공동1순위 : 새마을금고중앙회
26,000
지식산업센터개발
관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈
39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터
65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등
무궁화신탁
공동1순위 : 신한은행
32,500
지식산업센터개발
관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행
19,500

공동1순위 : 신한캐피탈
15,600

공동1순위 : KB캐피탈
13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워
1,300

2순위 : 에이블뷰타워
35,100

3순위 : SK건설
90,039

강원도 삼척시 동양길 20 등
하나은행
공동1순위 : 하나은행
36,074
종합재산신탁

공동1순위 : 신한캐피탈
24,000

공동1순위 : 한국투자캐피탈
12,000

공동1순위 : 산은캐피탈
12,000

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 
12-1번지
코리아신탁
공동1순위 : 신한은행
24,000
관리형 토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험
42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회
42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회
18,000

공동1순위 : 코리안리재보험
18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈
12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈
12,000

공동1순위 : 산은캐피탈
6,000

공동1순위 : 신한카드
6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)
6,000

2순위 : 태영건설
149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등
코리아신탁
공동1순위 : 흥국생명보험(일반계정)
24,000
부동산 담보신탁

공동1순위 : 흥국생명보험(특별계정)
18,000

공동1순위 : 미래에셋캐피탈
30,000

공동1순위 : 롯데카드
27,000

공동1순위 : 한화손해보험
27,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
18,000

공동1순위 : 엔에이치농협캐피탈
9,000

공동1순위 : 산은캐피탈
9,000

공동1순위 : 케이비캐피탈
18,000

공동2순위 : 아주캐피탈
9,600

공동2순위 : 키움캐피탈
19,200

공동2순위 : 비엔케이캐피탈
19,200

공동2순위 : 하나캐피탈
19,200

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈
4,800

서울특별시 중구 남대문2가 5-3 등
무궁화신탁
공동1순위 : 푸본현대생명
60,000
관리형 토지신탁

공동1순위 : 디지비생명보험
18,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
24,000

공동1순위 : 케이비캐피탈
6,000

공동1순위 : 산은캐피탈
12,000

공동2순위 : 아이비케이캐피탈
12,000

공동2순위 : 케이비캐피탈
18,000

공동2순위 : 하나캐피탈
12,000

3순위 : 태영건설
34,680

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등
교보자산신탁
공동1순위 : 이태원1동새마을금고
3,250
부동산 담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고
2,600

공동1순위 : 구산동새마을금고
3,250

공동1순위 : 군포새마을금고
5,850

공동1순위 : 파주새마을금고
1,300

공동1순위 : 명동새마을금고
2,990

공동1순위 : 안산중앙새마을금고
5,200

공동1순위 : 이촌새마을금고
3,900

공동1순위 : 서빙고동새마을금고
2,600

공동1순위 : 성암새마을금고
2,600

공동1순위 : 용인중앙새마을금고
3,900

2순위 : 아이비케이캐피탈
6,500

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등
교보자산신탁
공동1순위 : 군포새마을금고
600
부동산 담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고
720

공동1순위 : 성암새마을금고
600

공동1순위 : 동소문새마을금고
840

공동1순위 : 신당황학새마을금고
1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고
720

공동1순위 : 성남중부새마을금고
6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고
3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고
1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고
720

공동1순위 : 노원새마을금고
1,200

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등
무궁화신탁
공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점
1,200
부동산 담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합
4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점
3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점
6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점
4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합
3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합
4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합
3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점
3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합
3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합
3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합
4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합
3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합
4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합
4,200

공동1순위 : 우리은행
54,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
26,200

공동1순위 : 대신저축은행
13,100

공동1순위 : 유안타저축은행
3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터
2,620

공동1순위 : 대구은행
13,100

공동1순위 : 신한캐피탈
6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행
3,930

공동2순위 : 롯데카드
24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈
9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈
13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈
19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등
하나은행
공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점
20,400
부동산 담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합
6,000

공동1순위 : 부산은행
12,000

2순위 : 하나은행 종로금융센터지점
12,000

서울특별시 구로구 오류동 108-104 등
아시아신탁
공동1순위 : 케이비캐피탈
18,000
부동산 담보신탁

공동1순위 : 우리금융캐피탈
13,200

2순위 : 신한캐피탈
4,800

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지급보증 제공처
제공내역
담보설정액

우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제318호의 신탁업자 지위)
강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약
4,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자
제공내역
보증액

서울보증보험
인허가 보증보험 외
33,547

건설공제조합

하도급대금지급보증 외
67

전문건설공제조합

하자보수 이행보증 외
14,558

주택도시보증공사
하자보수 이행보증 외
50

울진풍력㈜

울진풍력㈜ 토지의 담보제공
315

(5) 당분기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
보증금액
총보증한도
보증기간

당산동 생각공장
국민은행, 신한은행
하나은행,하나캐피탈
225,595
268,280
중도금대출 최초실행일로부터
2023년 1월 31일까지

(
6) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사
내용
부보금액

메리츠화재
기관기계종합보험 외
175,102

하나손해보험
영업배상책임보험
3,000

현대해상
재산종합보험 외
150,467

삼성화재
재산종합보험 외
57,178

한화손해보험
재산종합보험 외
114,376

DB손해보험
재산종합보험 외
69,263

롯데손해보험
재산종합보험 외
8,563

KB손해보험
단체안심상해보험 외
4,132

(7) 지배기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과같습니다.

구 분
권리행사자
상대방
행사요건

Put Option
재무출자자
울진풍력㈜
운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option
울진풍력㈜
재무출자자
운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 
이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 지배기업은 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용

소송가액

원고

피고

비고

하자보수금 청구
300
가산더블유센터 운영위원회
연결실체 외
1심 진행 중

손해배상
500
디아이지에어가스(주)
舊) 대성산업가스(주)
연결실체
1심 진행 중

(
9) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자
차입액 등 (주1)
담보제공자산
장부금액

한국산업은행
15,106,000,000
피투자기업(대구태양광발전㈜)주식
2,228,070,773

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁
216,060,000,000
피투자기업(울진풍력㈜)주식
-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행
99,683,000,000
유형자산 및 무형자산
83,715,886,998

KB캐피탈, 우리금융캐피탈, 신한캐피탈
36,000,000,000
피투자기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사)주식
-

중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합
84,000,000,000
피투자기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사)주식
4,394,473,834

하나은행
32,400,000,000
에피소드성수121 (서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물
31,902,648,583

동서울농업협동조합
6,000,000,000
삼성동 25-12 필지
8,736,229,627

메트라이프생명보험 주식회사
25,800,000,000
신갈동 384-32외 9 필지 및 건물
39,682,495,027

한국스탠다드차타드은행, 대구은행
98,400,000,000
충무로3가 43 토지 및 건물
102,111,343,737

(주1)

담보설정액입니다.

(10) 지배기업은 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

전력절감서비스
고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공
ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정
고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영
지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간
500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션
행사권자
㈜이에스에스에스코

의무자
지배기업

기초자산
ESS설비

행사가격
5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간
2020년 1월 ~ 2032년 12월

지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석1-(2) 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(11) 연결실체가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과 시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(12) 연결실체는 청주에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(13) 연결실체는 관계기업투자인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호가 명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대하여 자금보충의무를 부담합니다. 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출금은 960억원이며, 이자기간은 매 3개월로 매 이자기간의 종료일에 연 3.60%의 고정금리 이자를 지급합니다. 당해 대출의 만기일은 인출일로부터 36개월로써, 연결실체의 자금보충의무는 대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%인 약 12.1억원에 한정됩니다.

(14) 장외파생금융상품계약

연결실체는 당분기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며,
세부내역은 다음과같습니다.

① 현대사모 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스케이에스에이치 유한회사

계약일

2019년 11월 5일

만기일

기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날
(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액

200억원

기초자산

현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급

② 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스에스케이제일차주식회사
에스에스케이제이차주식회사

계약일

2020년 03월 19일

만기정산일

거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액

- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산

리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호
한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에 차액을 지급

③ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분

내 용

행사권자

충무클라우드㈜(주1)

의무자

지배기업

행사대상자산
2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격

제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간

1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

(주1)
연결대상 종속기업의 비지배주주입니다.

④ 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리
매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜에스원(주1)

디앤디인베스트먼트㈜

의무자

디앤디인베스트먼트㈜

㈜에스원(주1)

행사대상자산
보통주 800,000주

행사가격

주당 5,000원(총액 4,000,000,000원)

행사기간

PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내

(주1)
세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다.

⑤ 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리

매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
지배기업

의무자

지배기업
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산
DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사기간
마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간

행사요건

DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오
기준 분배금액(주1)보다 작은 경우
DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오
기준 분배금액(주1)보다 큰 경우

행사가격
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)

(주1)

포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 DDILVC의 누적 예상회수금

한편, 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은
없습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
기업명

연결실체에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유)

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호, 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호, ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, 청주에코파크㈜, 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호(주1), 한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁(주1)

관계기업투자

㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주2), ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, 현대사모부동산투자신탁20호, ㈜군포복합개발피에프브이, 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스), ㈜하우빌드, ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 칠곡에코파크㈜, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주3), 코람코제135호일반사모부동산투자유한회사(주4), ㈜디디아이브이씨
제1호위탁관리부동산투자회사(주4), ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주5),
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주4,6), ㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주3,4)

대규모기업집단계열회사 등 기타특수관계자(주6)
SK㈜, SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜), SK네트웍스㈜, SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜), SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜,행복나래㈜, ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주7), ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)(주7), SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜ 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자

(주1)
직접 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 피투자회사의 관련 활동에 대하여 실질적인 의사결정 권리를 보유하며, 만장일치로써 의사결정이 이루어짐에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주2)
당분기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다.

(주3)
종속기업투자인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.

(주4)
당분기 중 신규 취득하였습니다.

(주5)
당분기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

(주6)
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(주7)
관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사를 통하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[
당분기 ]

(단위 : 원)

구 분
회사명
매출
자산매각(주1)
매입
자산취득

연결실체에 공동지배력을
보유한 기업
SK디스커버리㈜
162,000
-
179,047,364
-

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
60,000,000
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
224,098,398
-
-
-

청주에코파크㈜
20,739,296
-
-
-

관계기업

투자

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
508,651,483
-
3,720,100
-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
55,896,204
-
-
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
359,181,366
-
3,391,899
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
444,164,281
-
49,977,299
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
411,393,137
-
51,093,871
-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
290,770,217
-
3,099,444
-

현대사모부동산투자신탁20호
7,233,973
-
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
422,498,304
-
-
-

대호지솔라파크㈜
10,208,219
-
-
-

㈜하우빌드
-
-
-
1,635,000

칠곡에코파크㈜
38,872,897
-
-
-

㈜
디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사

1,575,274,872
-
147,030,412
46,613,150,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
500,000,000
-
-
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
-
62,546,192,458
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
2,683,286,845
-
-
-

기타
SK㈜
-
-
620,796,502
-

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
439,394,549
-
48,782,600
-

SK쉴더스㈜(舊 SK인포섹)
-
-
51,521,434
-

SKC㈜
464,708,570
-
-
-

SK케미칼㈜
16,403,290
-
-
-

SK이노베이션㈜
-
-
108,540,457
-

SK렌터카㈜
-
-
14,280,000
-

SK엠앤서비스㈜
-
-
54,543,760
-

SK피아이씨글로벌㈜
253,461,770
-
-
-

SK브로드밴드주식회사
-
-
24,180,977
-

행복나래주식회사
-
-
18,624,115
-

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
48,675,254
-
-
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)
213,637,693
-
-
-

SK바이오사이언스
567,000
-
-
-

SK가스㈜
14,391,050
-
409,080,038
-

㈜휴비스
539,695,650
-
-
-

합 계
9,603,366,318
62,546,192,458
1,787,710,272
46,614,785,000

(주1)

지위이전 양수도계약에 따라
연결실체
에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
당분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
매출
매입

연결실체에 공동지배력을
보유한 기업
SK가스㈜
9,955,860
388,809,146

연결실체에 공동지배력을
보유한 기업의 지배기업
SK디스커버리㈜
-
144,327,800

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
282,000,000
-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
31,535,656
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
184,775,000
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
280,625,000
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
264,063,000
-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
68,384,564
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
340,215,475
-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
335,569,294
-

㈜군포복합개발피에프브이
155,309,951
-

㈜
디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사

29,676,681
16,771,937

대호지솔라파크㈜
10,208,219
-

㈜
영시티위탁관리부동산투자회사

213,637,693
-

코람코전문투자형사모투자신탁제120호
8,433,422
-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁
1,851,239
-

㈜하우빌드
-
51,000,000

기타
SK㈜
-
494,444,303

SK건설㈜
285,622,273
-

SK네트웍스㈜
-
126,252,000

ADT캡스㈜(舊 SK인포섹㈜)(주1)
-
22,241,563

ADT캡스㈜(주1)
-
3,568,209

SKC㈜
395,065,280
40,363,155

SK케미칼㈜
12,549,620
-

SK이노베이션㈜
-
108,340,227

SK렌터카㈜
-
14,625,459

SK엠앤서비스㈜
-
59,758,790

SK피아이씨글로벌㈜
264,579,700
-

SK브로드밴드㈜
-
21,109,407

행복나래㈜
-
6,277,900

합 계
3,174,057,927
1,497,889,896

(주1)

SK인포섹㈜이 ADT캡스㈜를 흡수합병하였습니다. ADT캡스㈜의 거래내역은 합병되기 전까지의
연결실체
와의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

연결실체에 공동지배력을
보유한 기업
SK디스커버리㈜(주1)
1,115,576
6,094,134,758

한앤코개발홀딩스(유)(주2)
-
6,495,513,600

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
300,161,679
-

청주에코파크㈜
2,421,214,358
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
385,985,035
302,021,703

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
61,485,824
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
157,996,400
106,961,541

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
341,906,417
393,537

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
231,539,474
337,418,159

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
76,758,010
1,799,174

현대사모부동산투자신탁20호
13,661,370
-

㈜군포복합개발피에프브이
63,718,948
101,123,596

대호지솔라파크㈜
71,105,615
-

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)
5,000,000,000
-

㈜하우빌드
102,842,000
-

칠곡에코파크㈜
131,941,590
-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사

-
372,320,636

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
60,980,076
-

기타
SK㈜
-
1,395,900

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
6,193,199,132
4,182,250,191

SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜)
280,000
18,295,883

SKC㈜
300,937,811
-

SK케미칼㈜
19,837,970
-

SK이노베이션㈜
-
40,025,185

SK렌터카㈜
-
5,236,000

SK엠앤서비스㈜
-
13,519,415

SK피아이씨글로벌㈜
169,400,750
-

SK브로드밴드㈜
4,266,000
4,364,700

행복나래㈜
-
11,621,256

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
53,542,779
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)
235,001,462
-

SK바이오사이언스㈜
3,904,518
-

SK가스㈜
733,998,480
1,827,069,131

㈜휴비스
351,486,948
-

합 계
17,488,268,222
19,915,464,365

(주1)

연결실체가 인식하고 있는 SK디스커버리㈜에 대한 채무에는 미지급배당금 6,051,511천원이 포함되어 있습니다.

(주2)
연결실체가 인식하고 있는 한앤코개발홀딩스(유)에 대한 채무에는 미지급배당금 6,495,514천원(전분기: 5,382,635천원)이 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

연결실체에 공동지배력을
보유한 기업
SK디스커버리㈜
304,724
216,915,899

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
582,923,982
-

청주에코파크㈜
8,391,448,928
-

관계기업투자
현대사모부동산투자신탁20호
6,427,397
-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
145,200,000
-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
61,433,931
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
87,752,500
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
178,129,234
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
125,469,300
-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
78,314,175
-

㈜군포복합개발피에프브이
64,780,930
128,043,478

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사
985,894,349
279,566,558

대호지솔라파크㈜
60,897,396
-

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)
5,000,000,000
-

㈜하우빌드
102,842,000
-

칠곡에코파크㈜
93,068,693
-

기타
SK㈜
-
62,535,050

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
7,286,216,124
4,215,615,941

SK쉴더스㈜(舊 SK인포섹㈜)
280,000
57,245,767

SKC㈜
379,794,393
-

SK케미칼㈜
9,403,431
-

SK이노베이션㈜
-
54,461,227

SK렌터카㈜
-
5,236,000

SK엠앤서비스㈜
-
7,096,437

SK피아이씨글로벌㈜
232,339,855
-

행복나래㈜
-
17,586,063

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
53,465,136
-

세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)
240,223,717
-

SK바이오사이언스㈜
1,066,533
-

SK가스㈜
722,300,510
2,018,104,310

㈜휴비스
421,401,272
-

합 계
25,311,378,510
7,062,406,730

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모
기업집단 내 계열회사에 대한 자금거래 내역은 다
음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
장기대여금
7,150,000,000
-
-
7,150,000,000

청주에코파크㈜
단기대여금
5,581,548,320
-
(5,361,548,320)
220,000,000

관계기업투자
현대사모부동산투자신탁20호
장기대여금
300,000,000
800,000,000
-
1,100,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주1)
장기대여금
6,045,770,939
-
(52,017,935)
5,993,753,004

대호지솔라파크㈜
유동성장기대여금
900,000,000
-
-
900,000,000

칠곡에코파크㈜
단기대여금
3,427,200,000
-
-
3,427,200,000

합 계
23,404,519,259
800,000,000
(5,413,566,255)
18,790,953,004

(주1)

㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

공동기업투자
코람코전문투자형사모투자신탁제120호
단기대여금
820,000,000
-
(820,000,000)
-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁
단기대여금
180,000,000
-
(180,000,000)
-

관계기업투자
㈜군포복합개발피에프브이(주1)
장기대여금
8,426,600,000
-
(58,416,295)
8,368,183,705

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사

단기대여금

10,000,000,000
1,000,000,000
-
11,000,000,000

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사

유동성장기대여금

13,500,000,000
-
-
13,500,000,000

대호지솔라파크
㈜

유동성장기대여금
900,000,000
-
-
900,000,000

합 계
33,826,600,000
1,000,000,000
(1,058,416,295)
33,768,183,705

(주1)

㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

(5)
당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
당분기
전분기

공동기업투자
한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
배당금수령
34,312,000
-

관계기업투자
이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호
처분
282,329,256
-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
처분
14,500,000,000
-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
출자
15,405,000,000
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
처분
9,124,000,000
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
출자
10,670,000,000
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
처분
8,330,000,000
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
출자
9,254,662,500
-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
출자
-
11,658,000,000

㈜하우빌드
출자
-
2,999,968,374

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
출자
6,175,000,000
-

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
배당금수령
80,190,411
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
출자
36,358,000,000
-

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사
출자
795,300,000
-

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
출자
348,800,000
-

합 계
111,357,594,167
14,657,968,374

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
826,679,635
760,473,007

퇴직급여
1,069,467,532
695,720,706

주식보상비
97,195,000
-

합 계
1,993,342,167
1,456,193,713

(7) 지배기업은 특수관계자를 위하여 지배기업의 자산을 담보로 제공하고 있습니다
(주석 21-(9) 참고).

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

보통주
우선주(주1)
보통주
우선주(주1,2)

수권 주식수
60,000,000주
40,000,000주
60,000,000주
40,000,000주

1주의 금액
1,000원
1,000원
1,000원
1,000원

발행 주식수
22,190,164주
2,000,000주
22,190,164주
2,000,000주

보통주자본금
22,190,164,000원
2,000,000,000원
22,190,164,000원
2,000,000,000원

(주1)

지배기업은 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 지배기업의 기명식 보통주로 전환청구할 수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원이며, 전환비율은 1:1입니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주 잔여재산분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다.

(주2)

전
기 중 파인밸류자산운용㈜가 보유중이던 전환우선주 1,200,000주 및 SK가스㈜가 보유중이던 전환우선주 2,000,000주는 전환청구에 따라 보통주로 전환되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금(주1)
283,809,830,429
283,809,830,429

기타자본잉여금
6,994,751,850
6,994,751,850

합 계
290,804,582,279
290,804,582,279

(주1)

지배기업은 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 동 계약이 확정수량 및 확정금액 조건을 충족하는 자기지분으로 결제되는 계약에 해당한다고 판단하였습니다. 또한 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도

과거

유사한

사례에

대한

금융감독원 질의회신

연석회의 결과 등에 의거하여 전환권을 자본으로

분류하였습니다.
지배기업은 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식선택권
7,746,487,000
7,649,292,000

자기주식
(17,664,000)
(17,664,000)

지분법자본변동
54,037,997
56,416,724

부의지분법자본변동
(3,237,932,281)
(10,386,459,844)

기타
(1,242,134,019)
(1,242,134,019)

합 계
3,302,794,697
(3,940,549,139)

(4)
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
405,722,110
405,722,110

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(1,066,792,500)
(1,066,792,500)

파생상품평가이익
1,507,175,769
775,020,033

합 계
846,105,379
113,949,643

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
9,180,445,890
7,200,883,970

미처분이익잉여금
330,517,865,906
320,887,016,999

합 계
339,698,311,796
328,087,900,969

(6) 2022년 3월 23일 및

2021년 3
월 30일
주주총회에서 승인된 배당금은 각각 19,795,619
천원(현금배당: 보통주 주당 800원, 우선주 주당 1,022원)

과
16,708,114천원(현금배당: 보통주 주당 600원, 우선주 주당 1,022원)
입니다.

24. 주식선택권

(1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수
행사기간
행사가격
부여일의 공정가치

2016.03.18(주1)
120,000
2018.03.18 ~ 2025.03.17
38,450
29,025

2017.03.24(주1)
120,000
2019.03.24 ~ 2026.03.23
25,900
7,671

2018.03.27(주1)
120,000
2020.03.27 ~ 2025.03.26
28,500
8,707

2022.03.23(주2)
271,700
2025.03.23 ~ 2029.03.22
30,200
8,828 ~ 10,814

(주1)
2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치이며,
실제 평가금액은 최초 부여일의 공정가치입니다.

(주2)
2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
2016.03.18 부여
2017.03.24 부여
2018.03.27 부여
2022.03.23 부여(주1)

부여일의 주식가격
61,700
38,500
27,200
31,250

행사가격
38,450
25,900
28,500
30,200

기대변동성
73.60
30.50
29.87
36.70 ~ 40.42

무위험이자율
1.77
2.12
2.57
2.50 ~ 2.60

(주1)
2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다.

(3) 연결실체는 당분기 중 주식선택권을 신규 부여하였으며, 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
기말
기초
증가
기말

2016.03.18(주1)
120,000
120,000
5,223,600,000
-
5,223,600,000

2017.03.24(주1)
120,000
120,000
1,380,852,000
-
1,380,852,000

2018.03.27(주1)
120,000
120,000
1,044,840,000
-
1,044,840,000

2022.03.23
-
271,700
-
97,195,000
97,195,000

합 계
360,000
631,700
7,649,292,000
97,195,000
7,746,487,000

(주1)
주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다.

25. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분
주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업
오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업
풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업
ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

가구사업
수입/국산가구 등의 판매 및 설치

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
내부거래 등
미배분
합 계

매출액
124,077,778,890
6,155,378,611
11,601,487,032
4,513,395,011
(1,909,546,994)
-
144,438,492,550

영업손익
46,784,246,618
3,482,405,715
3,920,952,437
(214,247,988)
(663,824,360)
(8,023,665,584)
45,285,866,838

상각비(주1)
1,151,151,340
1,218,678,552
5,168,289,605
235,725,899
(103,036,838)
834,775,602
8,505,584,160

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
내부거래 등
미배분
합 계

매출액
271,065,311,933
4,207,959,467
11,195,003,143
3,447,485,192
(1,243,798,009)
-
288,671,961,726

영업손익
29,159,283,232
1,520,851,125
3,845,109,588
(45,265,741)
(355,028,765)
(6,986,810,736)
27,138,138,703

상각비(주1)
1,246,263,450
1,223,728,211
4,590,191,588
223,021,595
(91,728,627)
736,933,636
7,928,409,853

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
미배분
합 계

총자산
1,563,317,688,947
249,237,186,358
282,296,463,704
21,576,557,219
188,973,080,021
2,305,400,976,249

비유동자산(주1)
188,892,883,889
57,947,352,212
239,076,844,269
3,544,728,912
11,795,441,699
501,257,250,981

총부채
928,048,824,591
166,008,966,480
81,501,963,975
6,354,722,059
464,644,540,993
1,646,559,018,098

(주1)
유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
미배분
합 계

총자산
1,410,612,335,447
164,067,768,484
283,954,183,307
20,931,622,183
103,864,858,618
1,983,430,768,039

비유동자산(주1)
148,551,963,948
58,952,987,379
244,499,882,159
3,235,724,164
13,072,526,612
468,313,084,262

총부채
761,721,946,060
85,851,219,417
85,891,738,776
5,460,669,911
405,249,146,123
1,344,174,720,287

(주1)
유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

(4) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당분기와 전분기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
내부거래 등
합 계

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출
-
-
-
375,616,365
-
375,616,365

제품매출
-
5,601,632,673
-
-
-
5,601,632,673

용역수입
23,536,281,643
-
11,601,487,032
-
(1,079,489,046)
34,058,279,629

분양수입
2,633,711,458
-
-
-
-
2,633,711,458

운영수입
20,052,136
-
-
-
-
20,052,136

소 계
26,190,045,237
5,601,632,673
11,601,487,032
375,616,365
(1,079,489,046)
42,689,292,261

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출
2,305,002
-
-
4,137,778,646
-
4,140,083,648

용역수입
4,702,595,605
553,745,938
-
-
(816,841,367)
4,439,500,176

임대수입
1,537,799,233
-
-
-
(13,216,581)
1,524,582,652

분양수입
91,645,033,813
-
-
-
-
91,645,033,813

소 계
97,887,733,653
553,745,938
-
4,137,778,646
(830,057,948)
101,749,200,289

합 계
124,077,778,890
6,155,378,611
11,601,487,032
4,513,395,011
(1,909,546,994)
144,438,492,550

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
내부거래 등
합 계

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출
-
-
-
732,472,728
-
732,472,728

제품매출
-
3,649,709,467
-
-
-
3,649,709,467

용역수입
386,757,392
-
11,195,003,143
-
(909,005,146)
10,672,755,389

분양수입
240,000,000,000
-
-
-
-
240,000,000,000

운영수입
15,933,107
-
-
-
-
15,933,107

소 계
240,402,690,499
3,649,709,467
11,195,003,143
732,472,728
(909,005,146)
255,070,870,691

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출
-
-
-
2,715,012,464
-
2,715,012,464

용역수입
3,367,221,589
558,250,000
-
-
(334,792,863)
3,590,678,726

임대수입
3,315,962,841
-
-
-
-
3,315,962,841

분양수입
23,979,437,004
-
-
-
-
23,979,437,004

소 계
30,662,621,434
558,250,000
-
2,715,012,464
(334,792,863)
33,601,091,035

합 계
271,065,311,933
4,207,959,467
11,195,003,143
3,447,485,192
(1,243,798,009)
288,671,961,726

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

부동산개발
13.85%
83.1%

26. 영업비용

(1) 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산(용지포함)의 변동
34,150,876,262
225,422,652,080

원재료의 사용액
15,285,202
1,713,900

종업원급여
9,966,845,738
8,316,747,261

감가상각비
(투자부동산 감가상각비 포함)
6,818,447,813
6,291,994,118

사용권자산감가상각비
1,049,287,587
1,193,180,767

무형자산상각비
637,848,760
443,234,968

외주비
32,961,643,427
8,185,746,999

지급수수료
9,564,160,681
7,723,792,592

세금과공과
475,303,226
216,380,327

지급임차료
387,354,511
140,821,663

광고선전비
147,179,474
69,387,634

기타
2,978,393,031
3,528,170,714

합 계
99,152,625,712
261,533,823,023

(2) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
7,624,280,246
6,673,770,868

퇴직급여
604,768,992
509,951,850

복리후생비
1,471,937,798
1,389,201,312

여비교통비
116,149,750
155,677,544

접대비
319,239,036
264,202,018

통신비
22,377,653
24,167,561

수도광열비
207,361,278
196,037,433

세금과공과
474,065,226
250,180,037

차량유지비
39,960,417
33,834,461

교육훈련비
170,142,008
153,807,918

임차료
241,270,264
117,075,049

감가상각비
(투자부동산 감가상각비 포함)
482,498,654
486,412,207

사용권자산감가상각비
445,645,568
440,577,849

무형자산상각비
516,937,197
334,678,947

대손상각비(환입)
(195,210,083)
53,608,735

지급수수료
6,404,520,488
5,229,200,211

기타
252,999,452
294,368,722

합 계
19,198,943,944
16,606,752,722

27. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

기타영업외수익:

수입임대료
19,634,751
18,988,295

관계기업투자처분이익
17,569,330,801
-

유형자산처분이익
384,000
-

사용권자산처분이익
45,611,306
557,229,315

잡이익
407,102,060
1,822,914,721

합 계
18,042,062,918
2,399,132,331

기타영업외비용:

종속기업투자처분손실
149,887,963
-

관계기업투자처분손실
23,549,885
-

유형자산처분손실
11,000
2,000

사용권자산처분손실

27,411,565
988,365,806

기부금
103,258,810
2,378,460

잡손실
240,950,621
458,065,761

합 계
545,069,844
1,448,812,027

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익
1,428,033,898
1,036,256,317

외환차익
4,184,479
30,631,475

외화환산이익
136,272,403
411,511,661

배당금수익
428,152,299
372,968,256

파생상품평가이익
156,672,904
3,644,928,783

확정계약평가이익
54,029,109
85,670,388

금융보증부채환입
57,881,170
165,963,390

합 계
2,265,226,262
5,747,930,270

금융원가:

이자비용
5,664,932,065
9,468,133,411

외환차손
961,464
13,478,131

외화환산손실
368,831
76,814,234

파생상품평가손실
54,029,109
85,670,388

확정계약평가손실
-
3,629,540,172

금융보증비용
57,881,170
165,963,390

합 계
5,778,172,639
13,439,599,726

28. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
19,318,309,984
15,460,680,599

법인세추납액(환급액 등)
(515,753,418)
(488,783,488)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
5,845,339,226
(11,236,419,303)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,365,278,385)
395,668,846

법인세비용
22,282,617,407
4,131,146,654

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주 분기순이익
(주1)

28,037,170,598
8,867,232,738

가중평균유통보통주식수
22,189,524
18,989,524

기본주당이익
1,264
467

(주1)
보통주 분기순이익은 지배기업 지분 분기순이익에서 우선주 해당분을 차감한 금액입니다.

2) 보통주 희석주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주 희석분기순이익
28,039,020,050
8,877,056,071

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수
22,207,241
19,088,428

희석주당이익
1,263
465

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

1
) 우선주 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

우선주 분기순이익(주1)
3,030,990,841
3,738,478,569

가중평균유통우선주식수
2,000,000
5,200,000

기본주당이익
1,516
719

(주1)

우선주 분기순이익은 연4% 이익배당 금액과 분기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는 금액입니다.

2
) 우선주 희석주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

우선주 희석분기순이익
3,029,141,389
3,728,655,236

희석주당이익 계산을 위한 우선주식수
2,000,000
5,200,000

희석주당이익
1,515
717

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
6,708,082,894
6,171,660,098

투자부동산감가상각비
581,134,024
743,875,909

사용권자산감가상각비
578,518,482
569,638,878

무형자산상각비
637,848,760
443,234,968

대손상각비
10,249,550
53,608,735

사용권자산처분손실
27,411,565
988,365,806

유형자산처분손실
-
2,000

주식보상비
97,195,000
-

퇴직급여
681,473,606
546,418,966

이자비용
5,664,932,065
9,468,133,411

외화환산손실
368,831
76,814,234

장기수선충당부채전입액
19,010,292
277,450,714

파생상품평가손실
54,029,109
85,670,388

확정계약평가손실
-
3,629,540,172

금융보증비용
57,881,170
165,963,390

재고자산평가손실
32,490,982
47,066,890

지분법평가손실
17,200,603,587
3,761,269,978

유형자산처분손실
11,000
-

법인세비용
22,282,617,407
4,131,146,654

관계기업투자처분손실
23,549,885
-

종속기업투자처분손실
149,887,963
-

이자수익
(1,428,033,898)
(1,036,256,317)

배당금수익
(428,152,299)
(372,968,256)

외화환산이익
(136,272,403)
(411,511,661)

유형자산처분이익
(384,000)
-

사용권자산처분이익
(45,611,306)
(557,229,315)

대손충당금환입
(205,459,633)
-

파생상품평가이익
(156,672,904)
(3,644,928,783)

확정계약평가이익
(54,029,109)
(85,670,388)

금융보증부채환입
(57,881,170)
(165,963,390)

재고자산평가손실환입
(226,221,629)
-

지분법평가이익
(11,387,309,066)
(222,303,076)

관계기업투자처분이익
(17,569,330,801)
-

잡이익(리스재추정효과)
-
(140,936,416)

합 계
23,111,937,954
24,522,093,589

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

매출채권및기타채권
(33,969,858,060)
16,894,687,997

재고자산
(60,115,038,522)
115,663,612,598

계약자산
-
114,660,000,000

계약원가
(1,914,659,143)
516,795,116

기타유동자산
(60,894,728,420)
(30,257,019,590)

기타비유동자산
755,303,047
(389,684,685)

매입채무및기타채무
74,036,159,973
72,122,616,187

계약부채
-
(23,851,965,180)

기타유동부채
3,967,512,535
1,697,148,754

기타비유동부채
2,142,024,852
(325,000,000)

리스채권
522,241,659
113,480,672

관계기업 전출입
-
(26,108,188)

퇴직금의 지급
187,385,677
939,567,415

충당부채
(1,605,495,723)
(16,826,155)

사외적립자산
(362,521)
-

합 계
(76,889,514,646)
267,741,304,941

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
91,624,865,450
6,339,412,723

장기대여금의 유동성 대체
1,667,000,000
-

선급금의 유무형자산 대체
35,099,959,262
8,658,487,825

건설중인자산의 유형자산 대체
32,059,381,163
907,400,000

건설중인자산의 무형자산 대체
295,800,000
-

건설중인자산의 투자부동산 대체

19,282,544,085

-

유무형자산 취득 관련 미지급금
644,417,100
24,731,000

임대보증금의 유동성 대체
-
130,000,000

비유동리스부채의 유동성 대체
1,218,957,382
142,337,230

미지급배당금
19,795,619,200
16,708,114,400

장기미지급금의 유동성 대체
-
156,132,522

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
유동성대체
기타(주1)
기말

단기차입금
46,000,000,000
1,200,000,000
-
(39,200,000,000)
8,000,000,000

유동성장기차입금
242,779,375,113
(3,325,594,930)
91,054,435,397
-
330,508,215,580

단기사채
-
-
-
-
-

유동성사채
75,417,364,993
-
-
824,601,137
76,241,966,130

미지급배당금
-
(1,074,923,781)
-
20,870,542,981
19,795,619,200

장기차입금
518,218,040,298
194,641,296,179
(91,054,435,397)
187,203,795
621,992,104,875

비유동사채
251,574,234,093
49,850,000,000
-
1,101,853,404
302,526,087,497

유동리스부채
5,065,184,977
(1,831,292,092)
1,218,957,382
58,424,324
4,511,274,591

비유동리스부채
14,884,152,227
-
(1,218,957,382)
205,379,368
13,870,574,213

합 계
1,153,938,351,701
239,459,485,376
-
(15,951,994,991)
1,377,445,842,086

(주1)

부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
유동성대체
기타(주1)
기말

단기차입금
27,000,000,000
21,000,000,000
-
-
48,000,000,000

유동성장기차입금
261,816,501,836
(237,975,449,302)
6,339,412,723
-
30,180,465,257

단기사채
60,000,000,000
(60,000,000,000)
-
-
-

유동성사채
201,662,669,323
(180,000,000,000)
-
995,600,092
22,658,269,415

미지급배당금
-
(135,242,680)
-
16,843,357,080
16,708,114,400

장기차입금
280,376,259,271
238,110,000,000
(6,339,412,723)
941,318,835
513,088,165,383

비유동사채
146,960,368,652
129,610,000,000
-
1,452,961,109
278,023,329,761

비유동리스부채
18,098,830,837
(1,730,097,192)
(142,337,230)
286,028,843
16,512,425,258

합 계
995,914,629,919
(91,120,789,174)
(142,337,230)
20,519,265,959
925,170,769,474

(주1)

부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다.

31. 공정가치

(1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
130,000,000,000
67,709,364,597
197,709,364,597

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
8,800,000
8,800,000

위험회피지정파생상품
-
6,475,375,326
-
6,475,375,326

위험회피비지정파생상품
-
-
2,977,606,935
2,977,606,935

금융부채:

위험회피지정파생상품

-
54,029,109
-
54,029,109

위험회피비지정파생상품
-
-
1,674,000,000
1,674,000,000

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
67,876,695,454
67,876,695,454

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
8,800,000
8,800,000

위험회피지정파생상품
-
3,451,844,875
-
3,451,844,875

위험회피비지정파생상품
-
-
2,977,606,935
2,977,606,935

금융부채:

위험회피비지정파생상품
-
-
1,674,000,000
1,674,000,000

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 18 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 1분기말

제 18 기말

자산

유동자산

1,276,862,073,758

1,032,578,600,976

현금및현금성자산

43,493,776,098

28,930,004,459

단기금융상품

170,571,722,964

54,251,827,772

단기대여금

15,908,682,742

27,064,431,062

유동성장기대여금

4,178,500,000

2,511,500,000

매출채권및기타채권

19,807,829,391

36,956,860,039

계약자산

70,474,176,555

18,803,612,563

재고자산

871,744,552,456

748,317,518,474

계약원가

8,341,332,271

6,426,673,128

기타유동금융자산

112,881,644

588,344,820

기타유동자산

70,505,399,788

107,968,256,802

파생상품자산

1,723,219,849

759,571,857

비유동자산

787,042,219,727

707,797,929,957

장기매출채권및기타채권

4,229,562,886

4,425,753,287

장기금융상품

30,756,094,830

63,662,384,262

장기투자자산

57,538,414,300

57,756,446,675

종속기업투자, 공동기업및관계기업투자

293,969,431,809

221,913,209,162

장기대여금

16,781,236,234

15,708,993,745

유형자산

275,620,415,908

247,674,419,162

사용권자산

7,946,843,761

8,822,224,122

투자부동산

62,593,154,784

44,123,404,433

무형자산

13,663,550,973

16,852,771,481

기타비유동금융자산

4,103,570,917

4,875,911,123

기타비유동자산

2,727,235,857

2,637,810,429

파생상품자산

7,375,155,477

5,315,273,018

이연법인세자산

9,737,551,991

14,029,329,058

자산총계

2,063,904,293,485

1,740,376,530,933

부채

유동부채

572,915,347,046

392,460,947,164

매입채무및기타채무

114,266,912,289

39,056,842,123

단기차입금

8,000,000,000

8,000,000,000

유동성장기차입금

302,401,107,295

214,745,719,555

유동성사채

76,241,966,130

75,417,364,993

충당부채

177,070,910

177,070,910

미지급법인세

22,913,945,465

26,844,778,503

기타유동금융부채

24,197,878,295

2,844,978,144

기타유동부채

24,716,466,662

25,374,192,936

비유동부채

828,745,626,179

704,557,859,201

장기성매입채무및기타채무

15,496,958,536

16,944,741,326

장기차입금

484,456,053,479

408,962,117,247

사채

302,526,087,497

251,574,234,093

충당부채

5,272,601,162

6,859,086,593

순확정급여부채

1,505,234,259

855,403,891

미지급법인세

4,738,298,006

5,062,081,076

파생상품부채

5,411,000,000

5,411,000,000

기타비유동금융부채

9,339,393,240

8,889,194,975

부채총계

1,401,660,973,225

1,097,018,806,365

자본

자본금

24,190,164,000

24,190,164,000

자본잉여금

290,804,582,279

290,804,582,279

기타자본

3,227,897,916

(4,809,025,152)

기타포괄손익누계액

707,244,212

(24,911,524)

이익잉여금

343,313,431,853

333,196,914,965

자본총계

662,243,320,260

643,357,724,568

자본과부채총계

2,063,904,293,485

1,740,376,530,933

포괄손익계산서

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 1분기

제 18 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

133,152,307,934

133,152,307,934

283,866,752,513

283,866,752,513

매출원가

72,815,393,633

72,815,393,633

243,650,360,209

243,650,360,209

매출총이익

60,336,914,301

60,336,914,301

40,216,392,304

40,216,392,304

판매비와관리비

16,222,669,570

16,222,669,570

14,939,950,332

14,939,950,332

영업이익

44,114,244,731

44,114,244,731

25,276,441,972

25,276,441,972

금융수익

2,177,993,652

2,177,993,652

5,799,203,930

5,799,203,930

금융원가

4,982,139,989

4,982,139,989

12,572,326,741

12,572,326,741

기타영업외수익

19,409,951,144

19,409,951,144

2,362,968,692

2,362,968,692

기타영업외비용

528,934,568

528,934,568

1,058,693,839

1,058,693,839

지분법손실

20,025,564,504

20,025,564,504

4,042,840,495

4,042,840,495

법인세비용차감전순이익

40,165,550,466

40,165,550,466

15,764,753,519

15,764,753,519

법인세비용

10,253,414,378

10,253,414,378

3,748,701,052

3,748,701,052

분기순이익

29,912,136,088

29,912,136,088

12,016,052,467

12,016,052,467

기타포괄손익

732,155,736

732,155,736

(1,288,028,370)

(1,288,028,370)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

732,155,736

732,155,736

(1,288,028,370)

(1,288,028,370)

파생상품평가이익

732,155,736

732,155,736

260,404,896

260,404,896

부의지분법자본변동

(1,548,433,266)

(1,548,433,266)

총포괄이익

30,644,291,824

30,644,291,824

10,728,024,097

10,728,024,097

주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

1,216

1,216

443

443

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

1,215

1,215

441

441

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

1,468

1,468

695

695

우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

1,467

1,467

693

693

자본변동표

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

24,190,164,000

290,804,582,279

6,389,493,981

(10,734,371,774)

226,909,286,775

537,559,155,261

분기순이익

12,016,052,467

12,016,052,467

파생상품평가이익

260,404,896

260,404,896

부의지분법자본변동

(1,548,433,266)

(1,548,433,266)

연차배당

(16,708,114,400)

(16,708,114,400)

주식매수선택권

자본 증가(감소) 합계

(1,288,028,370)

(4,692,061,933)

(5,980,090,303)

2021.03.31 (기말자본)

24,190,164,000

290,804,582,279

6,389,493,981

(12,022,400,144)

222,217,224,842

531,579,064,958

2022.01.01 (기초자본)

24,190,164,000

290,804,582,279

(4,809,025,152)

(24,911,524)

333,196,914,965

643,357,724,568

분기순이익

29,912,136,088

29,912,136,088

파생상품평가이익

732,155,736

732,155,736

부의지분법자본변동

7,939,728,068

7,939,728,068

연차배당

(19,795,619,200)

(19,795,619,200)

주식매수선택권

97,195,000

97,195,000

자본 증가(감소) 합계

8,036,923,068

732,155,736

10,116,516,888

18,885,595,692

2022.03.31 (기말자본)

24,190,164,000

290,804,582,279

3,227,897,916

707,244,212

343,313,431,853

662,243,320,260

현금흐름표

제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 18 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 1분기

제 18 기 1분기

영업활동현금흐름

(51,973,284,863)

226,250,864,219

영업에서 창출된 현금

(29,658,144,299)

214,980,473,871

분기순이익

29,912,136,088

12,016,052,467

조정

21,226,532,500

22,736,456,774

영업활동의 자산부채의 변동

(80,796,812,887)

180,227,964,630

배당금수취(영업)

730,284,866

33,264,447,557

이자수취(영업)

1,258,690,992

323,215,881

이자지급(영업)

(12,319,441,833)

(11,462,721,240)

법인세납부(환급)

(11,984,674,589)

(10,854,551,850)

투자활동현금흐름

(144,811,574,479)

(131,587,105,164)

단기금융상품의 처분

230,082,991,366

243,661,538,819

단기금융상품의 취득

(310,072,019,289)

(341,749,243,994)

장기금융상품의 처분

186,995,791,589

90,220,213,282

장기금융상품의 취득

(190,420,369,426)

(76,414,484,120)

관계기업투자의 처분

32,236,329,256

관계기업투자의 취득

(77,862,662,500)

(14,657,968,374)

종속기업투자의 처분

2,091,245,266

종속기업투자의 취득

(4,500,000,000)

(8,700,000,000)

단기대여금의 감소

13,261,548,320

1,000,000,000

단기대여금의 증가

(2,105,800,000)

(19,373,781,157)

장기대여금의 감소

8,739,576

82,654,232

장기대여금의 증가

(2,800,000,000)

유형자산의 처분

390,000

637,926,504

유형자산의 취득

(18,611,163,812)

(6,997,570,723)

무형자산의 취득

(33,400,000)

(16,276,480)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

218,132,375

719,886,847

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(100,000)

물적분할로 인한 감소

(3,301,227,200)

재무활동현금흐름

211,212,358,578

(78,370,605,225)

단기차입금의 상환

(17,000,000,000)

유동성장기차입금의 차입

2,900,000,000

9,900,000,000

유동성장기차입금의 상환

(4,536,182,207)

(197,300,000,000)

장기차입금의 차입

229,444,000,000

248,310,000,000

장기차입금의 상환

(64,802,703,821)

(10,200,000,000)

단기사채의 상환

(60,000,000,000)

유동성사채의 상환

(180,000,000,000)

비유동사채의 발행

49,850,000,000

129,610,000,000

리스부채의 감소

(1,642,755,394)

(1,690,605,225)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

14,427,499,236

16,293,153,830

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

136,272,403

20,716,293

현금및현금성자산의순증가

14,563,771,639

16,313,870,123

기초현금및현금성자산

28,930,004,459

32,222,269,663

기말현금및현금성자산

43,493,776,098

48,536,139,786

5. 재무제표 주석

제19(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

제18(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

SK디앤디 주식회사

1. 일반사항

(
1) 회사의 개요
 

SK디앤디 주식회사(이하 "당사")는

부동산개발 등을 주요 목적
으
로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로

에 소재하고 있습니다. 

당사는 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다. 

한편, 주석 32에서 기술한 바와 같이 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 당사의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜로 이전되었습니다.

당사는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당분기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 2,000백만원 포함,

주석 23 참고
)이며,
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황
(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

SK디스커버리㈜
7,564,389
34.09
-
-

한앤코개발홀딩스(유)
5,564,392
25.08
2,000,000
100.00

김도현
6,500
0.03
-
-

국민연금
1,219,124
5.49
-
-

파인밸류자산운용
1,200,000
5.41
-
-

SK디앤디(자사주)
640
0.00
-
-

우리사주
2,390
0.01
-
-

기타주주
6,632,729
29.89
-
-

합 계
22,190,164
100.00
2,000,000
100.00

(*)
상기 기재내용은 2022년 3월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 2022년 07월 14일의 보유 주식 수와 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 

당사는 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 '제 1027호에 따라 제 1028호에서 규정하는 지분법'을 선택하여 적용하고 있습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 충당부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.
동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.
당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 
이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간요약재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산을 차단하
기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID-19의 확산으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과, COVID-19의 확산으로 인해 향후 재고자산 저가법 평가(주석 6 참고), 투자부동산 손상 평가(주석 12 참고) 등에 영향이 있을 수 있을 것으로 판단하였으며, 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.

그러나, COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
위험회피지정
파생상품
위험회피비지정
파생상품
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
43,493,776,098
-
-
-
-
43,493,776,098

단기금융상품
40,571,722,964

130,000,000,000

-
-
-
170,571,722,964

단기대여금
15,908,682,742
-
-
-
-
15,908,682,742

유동성장기대여금
4,178,500,000
-
-
-
-
4,178,500,000

매출채권및기타채권(주1)
17,872,485,824
-
-
-
-
17,872,485,824

파생상품자산
-
-
-
1,723,219,849
-
1,723,219,849

기타유동금융자산

112,881,644
-
-
-
-
112,881,644

소 계
122,138,049,272
130,000,000,000
-
1,723,219,849
-
253,861,269,121

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)
1,224,903,742
-
-
-
-
1,224,903,742

장기금융상품
30,756,094,830
-
-
-
-
30,756,094,830

장기투자자산
-
57,529,614,300
8,800,000
-
-
57,538,414,300

장기대여금
16,781,236,234
-
-
-
-
16,781,236,234

파생상품자산
-
-
-
4,752,155,477
2,623,000,000
7,375,155,477

기타비유동금융자산
4,103,570,917
-
-
-
-
4,103,570,917

소 계
52,865,805,723
57,529,614,300
8,800,000
4,752,155,477
2,623,000,000
117,779,375,500

합 계
175,003,854,995
187,529,614,300
8,800,000
6,475,375,326
2,623,000,000
371,640,644,621

(주1)
매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산

기타포괄손익-공정

가치측정 금융자산

위험회피지정
파생상품
위험회피비지정
파생상품
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
28,930,004,459
-
-
-
-
28,930,004,459

단기금융상품
54,251,827,772
-
-
-
-
54,251,827,772

단기대여금
27,064,431,062
-
-
-
-
27,064,431,062

유동성장기대여금
2,511,500,000
-
-
-
-
2,511,500,000

매출채권및기타채권(주1)
35,013,109,387
-
-
-
-
35,013,109,387

파생상품자산
-
-
-
759,571,857
-
759,571,857

기타유동금융자산

588,344,820
-
-
-
-
588,344,820

소 계
148,359,217,500
-
-
759,571,857
-
149,118,789,357

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)
952,878,886
-
-
-
-
952,878,886

장기금융상품
63,662,384,262
-
-
-
-
63,662,384,262

장기투자자산
-
57,747,646,675
8,800,000
-
-
57,756,446,675

장기대여금
15,708,993,745
-
-
-
-
15,708,993,745

파생상품자산
-
-
-
2,692,273,018
2,623,000,000
5,315,273,018

기타비유동금융자산
4,875,911,123
-
-
-
-
4,875,911,123

소 계
85,200,168,016
57,747,646,675
8,800,000
2,692,273,018
2,623,000,000
148,271,887,709

합 계
233,559,385,516
57,747,646,675
8,800,000
3,451,844,875
2,623,000,000
297,390,677,066

(주1)
매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융부채
위험회피비지정
파생상품
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
110,145,404,034
-
110,145,404,034

단기차입금
8,000,000,000
-
8,000,000,000

유동성장기차입금
302,401,107,295
-
302,401,107,295

유동성사채
76,241,966,130
-
76,241,966,130

기타유동금융부채
24,197,878,295
-
24,197,878,295

소 계
520,986,355,754
-
520,986,355,754

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
2,091,553,121
-
2,091,553,121

장기차입금
484,456,053,479
-
484,456,053,479

사채
302,526,087,497
-
302,526,087,497

파생상품부채
-
5,411,000,000
5,411,000,000

기타비유동금융부채
9,339,393,240
-
9,339,393,240

소 계
798,413,087,337
5,411,000,000
803,824,087,337

합 계
1,319,399,443,091
5,411,000,000
1,324,810,443,091

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융부채
위험회피비지정
파생상품
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
34,240,259,682
-
34,240,259,682

단기차입금
8,000,000,000
-
8,000,000,000

유동성장기차입금
214,745,719,555
-
214,745,719,555

유동성사채
75,417,364,993
-
75,417,364,993

기타유동금융부채
2,844,978,144
-
2,844,978,144

소 계
335,248,322,374
-
335,248,322,374

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
2,091,553,121
-
2,091,553,121

장기차입금
408,962,117,247
-
408,962,117,247

사채
251,574,234,093
-
251,574,234,093

파생상품부채
-
5,411,000,000
5,411,000,000

기타비유동금융부채
8,889,194,975
-
8,889,194,975

소 계
671,517,099,436
5,411,000,000
676,928,099,436

합 계
1,006,765,421,810
5,411,000,000
1,012,176,421,810

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당분기말
전기말
제한 내용

단기금융상품
40,571,722,964
4,251,827,772
차입금 담보 등

장기금융상품
30,756,094,830
63,662,384,262
차입금 담보 등

합 계
71,327,817,794
67,914,212,034

(
4) 보고
기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당분기말
전기말

보통예금
43,493,776,098
28,930,004,459

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동성:

매출채권
10,975,036,916
28,735,436,327

(대손충당금)
(766,985,086)
(986,890,523)

미수금
5,113,861,206
4,905,637,144

(대손충당금)
(44,392,531)
(38,584,387)

금융리스채권
1,935,343,567
1,943,750,652

미수수익
2,594,965,319
2,397,510,826

소 계
19,807,829,391
36,956,860,039

비유동성:

미수금
1,224,903,742
952,878,886

금융리스채권
3,004,659,144
3,472,874,401

소 계
4,229,562,886
4,425,753,287

합 계
24,037,392,277
41,382,613,326

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,025,474,910
1,180,914,202

설정
5,808,144
396,751,521

제각
-
(399,888,628)

물적분할
(187,763,838)
-

환입
(32,141,599)
(152,302,185)

기말금액
811,377,617
1,025,474,910

5.
계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

계약체결원가

8,341,332,271
6,426,673,128

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며,
이러한 원가는 고객에게 해당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다.
한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

건물
12,041,432,228
12,041,432,228

토지
101,125,510,572
101,125,510,572

(토지평가손실충당금)
(321,674,218)
(321,674,218)

건설용지
625,153,987,766
598,578,687,051

완성공사
3,864,199,361
3,864,199,361

(완성공사평가손실충당금)
(939,534,664)
(939,534,664)

재공품(공사비)
20,636,019,832
14,273,072,233

재공품(선급공사원가)
21,478,931,944
14,811,283,502

상품
5,516,175,882
1,026,666,122

제품
2,342,813,479
2,107,746,578

(제품평가손실충당금)
-
(224,191,858)

저장품
294,588,000
956,907,608

(저장품평가손실충당금)
-
(289,975,111)

미착품
80,552,102,274
1,307,389,070

합 계
871,744,552,456
748,317,518,474

한편,
당분기
중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입은

224,192천원
, 전분기
중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은

47
,067천원

입니다.

(2)

당사는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전분기말

(재무상태표 항목)

재공품
6,667,648,442
(15,318,510,901)

선급공사원가
-
2,388,187,526

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소
6,822,549,350
2,481,178,385

매출원가 증가
(154,900,908)
(15,411,501,760)

세전이익 증가(감소)
6,667,648,442
(12,930,323,375)

당분기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은

4.41%
이
며
, 일반차입금의 유효이자율은

4.38%
입니
다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동금융자산:

단기보증금
112,881,644
588,344,820

기타비유동금융자산:

장기보증금
4,103,570,917
4,875,911,123

합 계
4,216,452,561
5,464,255,943

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산:

선급금
62,591,321,265
100,360,352,161

선급비용
7,914,078,523
7,607,904,641

소 계
70,505,399,788
107,968,256,802

기타비유동자산:

장기수선충당예치금
2,727,235,857
2,637,810,429

합 계
73,232,635,645
110,606,067,231

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
60,658,905,706
83,827,758,834

당기손익-공정가치측정 금융자산
130,000,000,000
-

소 계
190,658,905,706
83,827,758,834

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
47,537,331,064

79,371,378,007

당기손익-공정가치측정 금융자산
57,529,614,300
57,747,646,675

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8,800,000
8,800,000

소 계
105,075,745,364
137,127,824,682

합 계
295,734,651,070
220,955,583,516

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 용
이자율(%)
당분기말
전기말

유동성:

단기금융상품
예금 등
0.10 ~ 0.84
40,571,722,964
54,251,827,772

단기대여금
사업비
0 ~ 4.60
16,358,682,742
27,514,431,062

(대손충당금)
사업비
-
(450,000,000)
(450,000,000)

유동성장기대여금
사업비
0 ~ 4.60
4,878,500,000
3,211,500,000

(대손충당금)
사업비
-
(700,000,000)
(700,000,000)

소 계
60,658,905,706
83,827,758,834

비유동성:

장기금융상품
예금 등
0.10 ~ 1.30
30,756,094,830
63,662,384,262

장기대여금
사업비
0 ~ 4.60
16,586,413,544
15,505,431,479

주택자금대출
1.00
194,822,690
203,562,266

소 계
47,537,331,064
79,371,378,007

합 계
108,196,236,770
163,199,136,841

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율
(%)
당분기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

유동성:

MMW(키워드림채권형랩 등)(주1)
-
130,000,000,000
130,000,000,000
-

비유동성:

건설공제조합
-
980,504,580
980,504,580
980,504,580

전문건설공제조합
-
850,929,809
850,929,809
850,929,809

한국전기기술인협회
-
6,358,000
6,358,000
6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호
2.27
4,982,913,460
3,682,000,000
3,682,000,000

울진풍력㈜(주2)
-
26,000,000,000
15,671,000,000
15,671,000,000

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호
-
5,056,471,911
5,056,471,911
5,274,604,286

음성에코파크
㈜

19.00
950,000
950,000
950,000

충주에코파크
㈜

19.00
950,000
950,000
950,000

대소원에코파크㈜
19.00
950,000
950,000
950,000

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사

13.52
15,000,000,000
15,000,000,000
15,000,000,000

㈜파스토(주2)
-
5,000,000,000
5,000,000,000
5,000,000,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사

(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)

4.69
11,079,200,000
11,279,400,000
11,279,400,000

성남수정새마을금고
-
100,000
100,000
-

소 계
68,959,327,760
57,529,614,300
57,747,646,675

합 계
198,959,327,760
187,529,614,300
57,747,646,675

(주1)
MMW의 구성자산을 직접 보유한 것으로 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(주2)
채무증권입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율
(%)
당분기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사
16.20
360,000,000
-
-

화성정남일반사업단지㈜
5.00
5,000,000
5,000,000
5,000,000

울진풍력㈜
19.00
161,500,000
-
-

고한풍력㈜
19.00
3,800,000
3,800,000
3,800,000

합 계
530,300,000
8,800,000
8,800,000

(5) 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득

처분

(주1)

대체(주2)
기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
83,827,758,834
2,177,819,289
(13,344,539,686)
(12,002,132,731)
60,658,905,706

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
310,000,000,000
(230,000,000,000)
50,000,000,000
130,000,000,000

소 계

83,827,758,834

312,177,819,289
(243,344,539,686)
37,997,867,269
190,658,905,706

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
79,371,378,007
193,220,369,426
(187,056,549,100)
(37,997,867,269)
47,537,331,064

당기손익-공정가치측정 금융자산

57,747,646,675
100,000
(218,132,375)
-
57,529,614,300

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8,800,000
-
-
-
8,800,000

소 계
137,127,824,682
193,220,469,426
(187,274,681,475)
(37,997,867,269)
105,075,745,364

합 계
220,955,583,516
505,398,288,715
(430,619,221,161)
-
295,734,651,070

(주1)
관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다.(주석 10-(1) 참고)

(주2)
유동성 대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
80,702,129,207
361,123,025,151
(244,661,538,819)
197,163,615,539

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산
67,834,927,480
76,414,484,120
(90,361,283,809)
53,888,127,791

당기손익-공정가치측정 금융자산

51,645,559,633
-
(719,886,847)
50,925,672,786

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8,800,000
-
-
8,800,000

소 계
119,489,287,113
76,414,484,120
(91,081,170,656)
104,822,600,577

합 계
200,191,416,320
437,537,509,271
(335,742,709,475)
301,986,216,116

10. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회사명
소재지
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업투자:

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
대한민국
100.00
7,744,848,437
100.00
8,347,267,163

디앤디인베스트먼트㈜
대한민국
100.00
15,775,691,084
100.00
16,655,836,849

㈜이에스에스에스코

(주1)

대한민국
-
-
-
-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
대한민국
60.00
10,460,923,739
60.00
10,478,397,537

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사

(주2)

대한민국
-
-
100.00
3,825,831,191

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사

(주
3)

대한민국
-
-
100.00

12,104,005,831

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호

(주4
)

대한민국
21.13
12,550,021,077
21.13
13,272,453,434

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
대한민국
100.00
4,463,616,536
100.00
500,000,000

디앤디리빙솔루션㈜
(주5)

대한민국
100.00
16,341,610,160
-
-

소 계

67,336,711,033

65,183,792,005

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호

대한민국
50.00
4,555,819,159
50.00
4,655,392,105

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁

대한민국

50.00
4,316,205,570
50.00
4,365,794,555

이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호

대한민국
50.00
35,189,683,737
50.00
35,353,288,982

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사

(주6)

대한민국
30.80
9,894,358,120
30.80
10,100,516,112

청주에코파크
㈜

(주7)

대한민국
29.00
5,278,176,040
29.00
2,035,267,946

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
(주7)

대한민국
48.60
15,742,665,247
48.60
11,961,473,815

소 계
74,976,907,873

68,471,733,515

관계기업투자:

㈜
킨텍스몰

대한민국
40.00
16,475,490
40.00
16,474,921

대구태양광발전

㈜

대한민국
26.00
2,228,070,773
26.00
2,099,866,159

㈜

모네상스

대한민국
22.11
958,844,485
22.11
853,422,481

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
대한민국
35.00
13,910,845,424
35.00
14,122,217,450

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호
(주8)

대한민국
-
-
45.00
365,638,112

㈜
디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사

대한민국
20.00
15,123,817,200
18.87
1,243,241,018

㈜
디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사
(주9)

대한민국
28.62
-
29.06
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사

대한민국
20.00
9,576,194,102
20.00
9,869,270,828

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사

대한민국
20.00
10,415,978,519
17.81
1,342,034,283

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사

대한민국
20.00
9,254,662,500
12.37
403,846,344

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사

(주10)

대한민국
15.10
4,394,473,834
15.10
4,450,356,185

현대사모부동산투자신탁20호
대한민국
48.26
12,098,169,429
48.26
12,193,093,974

㈜
군포복합개발피에프브이
(주11)

대한민국
29.80
-
29.80
-

대호지솔라파크㈜

대한민국

28.99
237,131,732
28.99
246,102,630

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)
(주10)

대한민국
15.20
4,940,206,008
15.20
6,256,566,818

㈜하우빌드
(주10)

대한민국
5.90
2,999,968,374
6.19
2,679,251,501

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

(주10)

대한민국
9.32
29,541,454,970
9.32
29,116,300,938

칠곡에코파크
㈜

(주10,12)

대한민국
19.00
-
19.00
-

굴업풍력개발

㈜
(주10)

대한민국
10.00
2,998,479,808
10.00
3,000,000,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
(주13,14)

대한민국
12.18
3,652,036,777
-
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
(주13)

대한민국
47.10
26,905,393,367
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사

(주2)

대한민국
20.00
2,403,610,111
-
-

소 계

151,655,812,903

88,257,683,642

합 계
293,969,431,809

221,913,209,162

(주1)

당사는 지분을 보유하고 있지 않으나

㈜이에스에스에스코
의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고,
㈜이에스에스에스코
의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다(주석 21-(10) 참고).

(주2)

당분기 중 발생한 지분율 변동에 따라
지배력을 상실하여

종속기업투자에서
관계기업투자로 재분류되었습니다.

(주3)
당분기 중 잔여재산분배를 완료함에 따라 장부상 금액이 "영(0)"으로 변동되었으며, 당기 중 청산예정입니다.

(주4)

당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 영업 및 재무활동에 따른 변동이익에 노출된 정도 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다.

(주5)
당사는 당분기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였습니다.

(주6)
당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 의사결정 구조 등을 근거로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단, 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주7)

당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해 동등한 의결권을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주8)
당분기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다.

(주9)

당분기말 현
재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은

6,828,077,441원
입
니다.

(주10)
이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다.

(주11)

당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 2,432,846,996원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 감액하였습니다(
주석 22-(4)

참고).

(주12)

당분기말 현재 장부금액이

"영(0)"

이하로

감소하여

지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 24,514,415원입니다.

(주13)
당분기 중 신규 취득하였습니다.

(주14)
중요한 거래의 존재 등을 근거로 유의적인 영향력이 있다고 판단, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2
) 당분기 및 전분기 중
종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
지분법투자손익
지분법자본변동
배당금수익
기타(주1)
처분
기말

종속기업투자
65,183,792,005
4,500,000,000
(11,124,306,120)
502,832,602
(201,974,716)
10,567,612,528
(2,091,245,266)
67,336,711,033

공동기업투자
68,471,733,515
-
6,362,339,004
177,147,354
(34,312,000)
-
-
74,976,907,873

관계기업투자

88,257,683,642
77,862,662,500
(15,263,597,388)
9,400,115,910
(80,190,410)
23,715,467,905
(32,236,329,256)
151,655,812,903

합 계
221,913,209,162
82,362,662,500
(20,025,564,504)
10,080,095,866
(316,477,126)
34,283,080,433
(34,327,574,522)
293,969,431,809

(주1)

디앤디리빙솔루션㈜ 물적분할로 인한 종속기업투자 인식분,
지
분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다.

[ 전분기 ]

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
지분법투자손익
지분법자본변동
배당금수익
기타(주1)
기말

종속기업투자
91,820,691,053
8,700,000,000
(587,050,973)
(320,928,866)
(32,905,762,153)
-
66,706,949,061

공동기업투자
45,073,349,148
-
(135,479,098)
-
-
-
44,937,870,050

관계기업투자
85,354,799,768
14,657,968,374
(3,320,310,424)
(1,703,166,906)
-
58,416,295
95,047,707,107

합 계
222,248,839,969
23,357,968,374
(4,042,840,495)
(2,024,095,772)
(32,905,762,153)
58,416,295
206,692,526,218

(주1)

관계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다.

(3
) 보
고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당분기말

관계기업투자
㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
32,040,000,000

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각
물적분할
기말

토지
4,572,965,515
194,284,280
31,078,345,110
-
-
-
35,845,594,905

건물
13,100,026,216
-
981,036,053
-
(254,047,328)
-
13,827,014,941

구축물
2,899,076,786
-
-
-
(57,129,334)
-
2,841,947,452

기계장치
210,932,340,095
-
-
-
(4,298,598,364)
-
206,633,741,731

공구와기구
2,867,000
-
-
-
(220,000)
-
2,647,000

비품
1,602,105,017
-
-
(17,000)
(132,113,380)
(6,269,000)
1,463,705,637

기타유형자산
6,015,882,580
11,040,000
-
-
(481,061,411)
(346,309,326)
5,199,551,843

건설중인자산
8,549,155,953
52,708,377,998
(51,451,321,552)
-
-
-
9,806,212,399

합 계
247,674,419,162
52,913,702,278
(19,391,940,389)
(17,000)
(5,223,169,817)
(352,578,326)
275,620,415,908

(주1)

투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체
처분
감가상각
기말

토지
4,844,701,443
-
-
-
-
4,844,701,443

건물
14,108,040,224
-
-
-
(252,003,503)
13,856,036,721

구축물
3,127,594,120
-
-
-
(57,129,334)
3,070,464,786

기계장치
227,407,599,008
7,500,000
-
-
(4,296,389,036)
223,118,709,972

공구와기구
3,747,000
-
-
-
(220,000)
3,527,000

비품
2,457,759,760
9,191,000
98,820,000
(637,928,504)
(122,856,433)
1,804,985,823

기타유형자산
7,587,589,296
3,540,000
808,580,000
-
(610,247,213)
7,789,462,083

건설중인자산
1,699,749,617
7,702,070,723
(907,400,000)
-
-
8,494,420,340

합 계
261,236,780,468
7,722,301,723
-
(637,928,504)
(5,338,845,519)
262,982,308,168

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
대체(주1)
재추정효과 등
처분 등(주2)
감가상각
기말

토지
25,700,279,172
18,692,486,814
-
-
-
44,392,765,986

건물
11,364,132,064
403,653,575
-
-
(70,932,581)
11,696,853,058

사용권자산
7,058,993,197
-
(33,724,979)
(50,963,373)
(470,769,105)
6,503,535,740

합 계
44,123,404,433
19,096,140,389
(33,724,979)
(50,963,373)
(541,701,686)
62,593,154,784

(주1)

건설중인자산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다.

(주2)

신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재추정효과 등
처분 등(주1)
감가상각
기말

토지
25,700,279,172
-
-
-
25,700,279,172

건물
11,684,886,201
-
-
(80,188,533)
11,604,697,668

사용권자산
12,293,195,016
357,320,732
(3,203,866,213)
(623,541,889)
8,823,107,646

합 계
49,678,360,389
357,320,732
(3,203,866,213)
(703,730,422)
46,128,084,486

(주1)

신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
대체(주1)
처분
상각
물적분할
기말

특허권
7,841,075
-
-
-
(499,825)
-
7,341,250

상표권
189,144,474
-
-
-
(16,184,054)
-
172,960,420

회원권
2,318,524,966
-
-
-
-
-
2,318,524,966

소프트웨어
11,542,782,295
-
295,800,000
-
(585,190,791)
(88,667,167)
11,164,724,337

기타의무형자산
2,794,478,671
-
-
-
-
(2,794,478,671)
-

합 계
16,852,771,481
-
295,800,000
-
(601,874,670)
(2,883,145,838)
13,663,550,973

(주1)

건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
취득
상각
기말

특허권
12,413,409
-
(979,025)
11,434,384

상표권
255,462,090
1,276,480
(18,047,242)
238,691,328

회원권
2,318,524,966
-
-
2,318,524,966

소프트웨어
9,854,910,509
15,000,000
(405,331,995)
9,464,578,514

기타의무형자산
2,794,478,671
-
-
2,794,478,671

합 계
15,235,789,645
16,276,480
(424,358,262)
14,827,707,863

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
6,451,029,356
(967,654,404)
5,483,374,952
6,451,029,356
(860,137,248)
5,590,892,108

건물
4,189,757,132
(2,038,995,772)
2,150,761,360
5,637,529,415
(2,788,478,305)
2,849,051,110

차량운반구
600,218,941
(287,511,492)
312,707,449
783,393,822
(401,112,918)
382,280,904

합 계
11,241,005,429
(3,294,161,668)
7,946,843,761
12,871,952,593
(4,049,728,471)
8,822,224,122

(2)
당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
사용권자산
리스부채

토지
건물
차량운반구
합 계

기초
5,590,892,108
2,849,051,110
382,280,904
8,822,224,122
19,669,770,646

물적분할
-
(471,533,270)
(17,531,262)
(489,064,532)
(482,825,771)

재추정효과 등
-
-
-
-
(33,724,979)

취득/증가
-
7,820,216
8,909,965
16,730,181
16,449,168

감가상각
(107,517,156)
(234,576,696)
(60,952,158)
(403,046,010)
-

이자비용
-
-
-
-
204,439,310

리스료지급
-
-
-
-
(1,847,194,704)

기말
5,483,374,952
2,150,761,360
312,707,449
7,946,843,761
17,526,913,670

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
사용권자산
리스부채

토지
건물
차량운반구
합 계

기초
6,020,960,732
4,105,478,502
411,148,188
10,537,587,422
22,978,206,650

재추정효과 등
-
-
(27,468,412)
(27,468,412)
152,083,758

취득/증가
-
66,338,577
32,039,798
98,378,375
94,453,118

감가상각
(107,517,156)
(355,652,421)
(70,053,214)
(533,222,791)
-

이자비용
-
-
-
-
255,571,726

리스료지급
-
-
-
-
(1,946,176,951)

기말
5,913,443,576
3,816,164,658
345,666,360
10,075,274,594
21,534,138,301

(3) 당사가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년 이내
1년~4년
4년 이후
합 계

토지
600,000,000
1,800,000,000
4,800,000,000
7,200,000,000

건물
1,023,748,600
1,261,110,150
90,000,000
2,374,858,750

차량운반구
204,411,380
127,269,825
-
331,681,205

투자부동산
2,995,287,838
5,122,818,738
2,545,360,322
10,663,466,898

합 계
4,823,447,819
8,311,198,714
7,435,360,326
20,570,006,859

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

수익:

금융리스채권의 이자수익
53,496,361
35,099,339

비용:

사용권자산의 감가상각비
403,046,010
533,222,791

리스부채의 이자비용
204,439,310
255,571,726

리스료-단기리스 및 소액자산리스
308,627,991
110,323,402

포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액:
862,616,950
864,018,580

(5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융리스채권

1,935,343,567
3,004,659,144
1,943,750,652
3,472,874,401

15.
건설형 공사계약

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당분기말

전기말

누적발생원가

193,452,484,166
131,173,442,129

가산: 누적이익

92,836,239,031
62,945,361,042

누적공사수익 합계

286,288,723,197
194,118,803,171

차감: 진행청구액

(215,814,546,642)
(175,315,190,608)

소 계

70,474,176,555
18,803,612,563

계약자산 및 미청구공사

70,474,176,555
18,803,612,563

(2) 전기말 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적
용하여 진행기준 수익을 인식한 계약
으로서 계약 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

계약일

계약상

완성기한

진행률
(%)

계약자산 및 미청구공사

매출채권(공사미수금)

총액

손상차손누계액

총액

대손충당금

당산동 생각공장
2020-03-09
2022-07-31
62.93
70,474,176,555
-
-
-

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동:

매입채무
99,295,982,258
18,829,049,494

미지급금
4,588,873,905
10,870,502,269

유동리스부채
4,121,508,255
4,816,582,441

미지급비용
6,260,547,871
4,540,707,919

소 계
114,266,912,289
39,056,842,123

비유동:

장기미지급금
2,091,553,121
2,091,553,121

비유동리스부채
13,405,405,415
14,853,188,205

소 계
15,496,958,536
16,944,741,326

합 계
129,763,870,825
56,001,583,449

17. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당분기말

전기말

유동

비유동

유동

비유동

단기차입금

8,000,000,000
-
8,000,000,000
-

장기차입금

302,401,107,295
484,456,053,479
214,745,719,555
408,962,117,247

사채
76,241,966,130
302,526,087,497
75,417,364,993
251,574,234,093

합 계
386,643,073,425
786,982,140,976
298,163,084,548
660,536,351,340

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
당분기말
전기말

산업은행 등
일반차입금
2.53 ~ 2.54
8,000,000,000
8,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
구 분
이자율(%)
당분기말
전기말

하나은행 등

일반차입금 외

3.20 ~ 4.90
757,812,000,000
594,362,000,000

하나은행(주1)
특정차입금
3M CD+2.01
27,000,000,000
27,000,000,000

하나은행(주2)
일반차입금
LIBOR 3M+3.41
6,901,560,000
6,757,350,000

합 계
791,713,560,000
628,119,350,000

차감 : 할인발행차금
(4,856,399,226)
(4,411,513,198)

차감 : 유동성대체
(303,112,000,000)
(215,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
710,892,705
254,280,445

차감잔액
484,456,053,479
408,962,117,247

(주1)

성
수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계
약을 체결
하였습니다
(주석 20, 21 참고).

(주2)
외화차입금의 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참고).

(
4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
발행일
상환일
액면이자율(%)
당분기말
전기말

사채
2020.08.21
2022.08.21
4.60
40,000,000,000
40,000,000,000

2020.08.21
2023.08.21
4.90
30,000,000,000
30,000,000,000

2020.10.27
2023.10.27
4.90
45,000,000,000
45,000,000,000

2021.03.12
2024.03.12
4.50
130,000,000,000
130,000,000,000

2022.03.17
2025.03.17
5.00
40,000,000,000
-

2022.03.28
2025.03.28
5.00
10,000,000,000
-

차감 : 할인발행차금
(603,608,183)
(542,728,346)

차감 : 유동성대체
(40,000,000,000)
(40,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
47,127,717
76,759,889

차감잔액
254,443,519,534
204,534,031,543

외화사채(주1)
2019.06.24
2022.06.24
LIBOR 3M+0.95
36,324,000,000
(USD 30,000,000)
35,565,000,000
(USD 30,000,000)

2021.04.23
2024.04.23
LIBOR 3M+1.00
24,216,000,000
(USD 20,000,000)
23,710,000,000
(USD 20,000,000)

2021.07.29
2024.07.29
LIBOR 3M+0.90
24,216,000,000
(USD 20,000,000)
23,710,000,000
(USD 20,000,000)

차감: 할인발행차금
(384,338,190)
(450,672,568)

차감 : 유동성대체
(36,324,000,000)
(35,565,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체
34,906,153
70,875,118

차감잔액
48,082,567,963
47,040,202,550

합 계
302,526,087,497
251,574,234,093

(주1)

변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참고).

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동금융부채:

예수보증금
440,000
149,452,651

임대보증금
2,850,959,965
2,695,525,493

금융보증부채
1,550,859,130
-

미지급배당금
19,795,619,200
-

소 계
24,197,878,295
2,844,978,144

기타비유동금융부채:

임대보증금
5,782,749,950
3,746,394,565

금융보증부채
3,556,643,290
5,142,800,410

소 계
9,339,393,240
8,889,194,975

합 계
33,537,271,535
11,734,173,119

당분기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업 전망에 대해 평가하였으며, 그 결과금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다.
당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
9,717,076,711
10,371,813,370

선수금(주1)
14,130,099,140
14,168,332,668

선수수익
869,290,811
834,046,898

합 계
24,716,466,662
25,374,192,936

(주1)
고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

20. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화스왑
1,602,546,652
4,752,155,477
-
-

이자율스왑
120,673,197
-
-
-

장외파생상품
-
2,623,000,000
-
5,411,000,000

합 계
1,723,219,849
7,375,155,477
-
5,411,000,000

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

유동
비유동
유동
비유동

통화스왑
759,571,857
2,660,355,676
-
-

이자율스왑
-
31,917,342
-
-

장외파생상품
-
2,623,000,000
-
5,411,000,000

합 계
759,571,857
5,315,273,018
-
5,411,000,000

한편, 당사는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입
매도
당분기말
전기말

통화
금액
통화
금액
파생상품자산
파생상품자산

유동
비유동
유동
비유동

USD
30,000,000
KRW
34,704,000,000
1,602,546,652
-
759,571,857
-

USD
5,700,000
KRW
6,452,700,000
-
561,831,046
-
360,801,025

USD
20,000,000
KRW
22,326,000,000
-
2,213,793,949
-
1,295,185,200

USD
20,000,000
KRW
23,096,000,000
-
1,976,530,482
-
1,004,369,451

합 계
1,602,546,652
4,752,155,477
759,571,857
2,660,355,676

(3)
당사는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재
이자율스왑과 관
련된
파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처
계약기간
계약이자율
당분기말
전기말

지급
수취
파생상품자산
(유동)
파생상품자산
(비유동)

하나은행
2020.02.07 ~ 2023.02.07
3.50%
KRW CD 3M+2.01%
120,673,197
31,917,342

(4) 당사는 당분기말 현재 5건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다(세부내역은 주석 21-(14) 참고). 당사는 기초자산에 대해 공정가치 평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

21. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분
내 역
약정한도

하나은행 등
전자외상매출채권 담보대출
4,000,000,000

통화파생상품

(주1) USD 75,700,000

(주2) 675,000,000

일반자금대출
13,000,000,000

USD 14,000,000

당좌대출
4,000,000,000

법인카드
1,100,000,000

기업어음할인약정
10,000,000,000

(주1)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을
고정하기 위한 통화스왑계약을 포함하고 있습니다.

(주2)
성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산
신탁회사
수익자
설정금액
신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소
하나은행
공동1순위 : 하나은행
24,000
종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험
6,000

공동1순위 : 하나손해보험
6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위)
60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등
코리아신탁
공동1순위 : 새마을금고중앙회
26,000
지식산업센터개발
관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈
39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터
65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등
무궁화신탁
공동1순위 : 신한은행
32,500
지식산업센터개발
관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행
19,500

공동1순위 : 신한캐피탈
15,600

공동1순위 : KB캐피탈
13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워
1,300

2순위 : 에이블뷰타워
35,100

3순위 : SK건설
90,039

강원도 삼척시 동양길 20 등
하나은행
공동1순위 : 하나은행
36,074
종합재산신탁

공동1순위 : 신한캐피탈
24,000

공동1순위 : 한국투자캐피탈
12,000

공동1순위 : 산은캐피탈
12,000

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 
12-1번지
코리아신탁
공동1순위 : 신한은행
24,000
관리형 토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험
42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회
42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회
18,000

공동1순위 : 코리안리재보험
18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈
12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈
12,000

공동1순위 : 산은캐피탈
6,000

공동1순위 : 신한카드
6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)
6,000

2순위 : 태영건설
149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등
코리아신탁
공동1순위 : 흥국생명보험(일반계정)
24,000
부동산 담보신탁

공동1순위 : 흥국생명보험(특별계정)
18,000

공동1순위 : 미래에셋캐피탈
30,000

공동1순위 : 롯데카드
27,000

공동1순위 : 한화손해보험
27,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
18,000

공동1순위 : 엔에이치농협캐피탈
9,000

공동1순위 : 산은캐피탈
9,000

공동1순위 : 케이비캐피탈
18,000

공동2순위 : 아주캐피탈
9,600

공동2순위 : 키움캐피탈
19,200

공동2순위 : 비엔케이캐피탈
19,200

공동2순위 : 하나캐피탈
19,200

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈
4,800

서울특별시 중구 남대문2가 5-3 등
무궁화신탁
공동1순위 : 푸본현대생명
60,000
관리형 토지신탁

공동1순위 : 디지비생명보험
18,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
24,000

공동1순위 : 케이비캐피탈
6,000

공동1순위 : 산은캐피탈
12,000

공동2순위 : 아이비케이캐피탈
12,000

공동2순위 : 케이비캐피탈
18,000

공동2순위 : 하나캐피탈
12,000

3순위 : 태영건설
34,680

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등
교보자산신탁
공동1순위 : 이태원1동새마을금고
3,250
부동산 담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고
2,600

공동1순위 : 구산동새마을금고
3,250

공동1순위 : 군포새마을금고
5,850

공동1순위 : 파주새마을금고
1,300

공동1순위 : 명동새마을금고
2,990

공동1순위 : 안산중앙새마을금고
5,200

공동1순위 : 이촌새마을금고
3,900

공동1순위 : 서빙고동새마을금고
2,600

공동1순위 : 성암새마을금고
2,600

공동1순위 : 용인중앙새마을금고
3,900

공동2순위 : 아이비케이캐피탈
6,500

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등
교보자산신탁
공동1순위 : 군포새마을금고
600
부동산 담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고
720

공동1순위 : 성암새마을금고
600

공동1순위 : 동소문새마을금고
840

공동1순위 : 신당황학새마을금고
1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고
720

공동1순위 : 성남중부새마을금고
6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고
3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고
1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고
720

공동1순위 : 노원새마을금고
1,200

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등
무궁화신탁
공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점
1,200
부동산 담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합
4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점
3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점
6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점
4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합
3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합
4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합
3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점
3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합
3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합
3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합
4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합
3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합
4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합
4,200

공동1순위 : 우리은행
54,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
26,200

공동1순위 : 대신저축은행
13,100

공동1순위 : 유안타저축은행
3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터
2,620

공동1순위 : 대구은행
13,100

공동1순위 : 신한캐피탈
6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행
3,930

공동2순위 : 롯데카드
24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈
9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈
13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈
19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등
하나은행
공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점
20,400
부동산 담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합
6,000

공동1순위 : 부산은행
12,000

공동2순위 : 하나은행 종로금융센터지점
12,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지급보증 제공처
제공내역
담보설정액

우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제318호의 신탁업자 지위)
강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약
4,000

(4) 당분기말 현재 당
사가 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자
제공내역
보증액

서울보증보험
인허가 보증보험 외
26,834

건설공제조합
하도급대금지급보증 외
67

전문건설공제조합
하자보수 이행보증 외
4,068

주택도시보증공사
하자보수 이행보증 외
50

울진풍력㈜
울진풍력㈜ 토지의 담보제공
315

(5)

당분기말 현재
당사가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
보증금액
총보증한도
보증기간

당산동 생각공장
국민은행, 신한은행
하나은행,하나캐피탈
225,595
268,280
중도금대출 최초실행일로부터
2023년 1월 31일까지

(
6)
당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사
내 용
부보금액

메리츠화재
기관기계종합보험 외
175,102

하나손해보험
영업배상책임보험
3,000

현대해상
재산종합보험 외
110,892

삼성화재
재산종합보험 외
57,178

한화손해보험
재산종합보험 외
59,940

DB손해보험
재산종합보험 외
68,507

롯데손해보험
재산종합보험 외
8,563

KB손해보험
단체안심상해보험 외
4,132

(7) 당사는 울진풍력
㈜
가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력㈜와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
권리행사자
상대방
행사요건

Put Option
재무출자자
울진풍력㈜
운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option
울진풍력㈜
재무출자자
운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 
이해관계인(당사)이 행사할 것을 요구할 수 있음.

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 당사는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금을 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소
송사건의 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용

소송가액

원고

피고

비고

하자보수금 청구
300
가산더블유센터 운영위원회
당사 외
1심 진행 중

손해배상
500
디아이지에어가스㈜
舊) 대성산업가스㈜
당사
1심 진행 중

(
9) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자
차입액 등 (주1)
담보제공자산
장부금액

한국산업은행
15,106,000,000
관계기업(대구태양광발전㈜) 주식
2,228,070,773

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁
216,060,000,000
피투자기업(울진풍력㈜) 주식
-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행
99,683,000,000
유형자산 및 무형자산
21,338,533,224

KB캐피탈, 우리금융캐피탈, 신한캐피탈
36,000,000,000
종속기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사) 주식
4,463,616,536

중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 
은평신용협동조합
84,000,000,000
관계기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사) 주식
4,394,473,834

하나은행
32,400,000,000
에피소드성수121(서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물
31,902,648,583

동서울농업협동조합
6,000,000,000
삼성동 25-13 필지
8,736,229,627

(주1)

담보설정액입니다.

(10) 당사는 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

전력절감서비스
고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공
ESS설비는 당사와 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정
고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 당사는 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영
당사는 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간
500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션
행사권자
㈜이에스에스에스코

의무자
당사

기초자산
ESS설비

행사가격
5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간
2020년 1월 ~ 2032년 12월

당사는 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석 10 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업투자로 판단하였습니다.

(11) 당사가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과 시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(12) 당사는 청주에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(13) 당사는 관계기업투자인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호가 명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대하여 자금보충의무를 부담합니다. 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출금은 960억원이며, 이자기간은 매 3개월로 매 이자기간의 종료일에 연 3.60%의 고정금리 이자를 지급합니다. 당해 대출의 만기일은 인출일로부터 36개월로써, 당사의 자금보충의무는 대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%인 약 12.1억원에 한정됩니다.

(14)
장외파생금융상품계약

당사는 당분기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며,
세부내역은 다음과 같습니다.

① 현대사모 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스케이에스에이치 유한회사

계약일

2019년 11월 5일

만기일

기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액

200억원

기초자산

현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법

당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급

② 성수상업시설 우선주(투자신탁) 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스에스케이제일차주식회사
에스에스케이제이차주식회사

계약일

2020년 03월 19일

만기정산일

거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액

- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산

리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호
한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법

당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 당사가 거래상대방에 차액을 지급

③ ESS ESCO 풋옵션

구 분

내 용

행사권자

㈜이에스에스에스코

의무자

당사

행사대상자산
ESS설비

행사가격

5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간

2020년 1월 ~ 2032년 12월

④ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분

내 용

행사권자

충무클라우드㈜

의무자

당사

행사대상자산
2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격

제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간

1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

⑤ ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리

매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사
당사

의무자

당사
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산
DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의
발행주식 또는 수익증권 전부

행사기간
마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터
7 영업일 이전의 날까지의 기간

행사요건

DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오
기준 분배금액(주1)보다 작은 경우
DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오
기준 분배금액(주1)보다 큰 경우

행사가격
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오
기준 분배금액 - 실제 분배금액)
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오
기준 분배금액 - 실제 분배금액)

(주1)

포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 DDILVC의 누적 예상회수금

한편, 당사는 기초자산에 대해 공정가치 평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

(15) 물적분할과 관련된 연대채무
물적분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일
분할내역
연대보증회사

2022년 1월 1일
디앤디리빙솔루션㈜의 SK디앤디㈜로부터의 물적분할
SK디앤디㈜, 디앤디리빙솔루션㈜

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재
주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
기업명

당사에 공동지배력을 보유한 기업
SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유)

종속기업투자

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
,
디
앤디인베스트먼트㈜, ㈜이에스에스에스코, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호, ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호, ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사, 디앤디리빙솔루션㈜(주1)

공동기업투자

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호,
코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁
,
이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호,

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사

,

청주에코파크
㈜

,

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁
1호

,
리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호

(주2), 한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁
(주2)

관계기업투자

㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호,
이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주3),
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사,

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사

, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, 현대사모부동산투자신탁20호, ㈜군포복합개발피에프브이
,
대호지솔라파크㈜,
㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스), ㈜하우빌드,
㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

,
칠곡에코파크㈜

,
굴업풍력개발㈜,
㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주4)
,
코람코제135호일반사모부동산투자유한회사(주
5)

, ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사(주5), ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주6)

대규모기업집단계열회사 등 기타특수관계자(주7)

SK㈜, SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜),

SK네트웍스㈜
,

SK쉴더스(舊

SK인포섹㈜)
,

SKC㈜,
SK케미칼㈜,
SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜,
SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜,SK브로드밴드㈜
,

행복나래㈜
,

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주
8
)
,

㈜
세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
(
舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사
)
(주8),
SK바이오사이언스
㈜,
SK가스㈜
, 휴비스㈜ 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자

(주1)
당분기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였습니다.

(주2)
직접 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 피투자회사의 관련 활동에 대하여 실질적인 의사결정 권리를 보유하며, 만장일치로써 의사결정이 이루어짐에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(주3)
당분기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다.

(주4)
지분율 전체(27.59%)를 종속기업투자인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.

(주5)
당분기 중 신규 취득하였습니다.

(주6)

당분기 중 발생한 지분율 변동에 따라
지배력을 상실하여

종속기업투자에서
관계기업투자로 재분류되었습니다.

(주7)

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은
한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특
수관계자로 분류되는 기업입니다.

(주8)

당사의 관계기업인
㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
매출 등
자산매각(주1)
매입 등
자산취득

당사에 공동지배력을
보유한 기업
SK디스커버리㈜
162,000
-
179,047,364
-

종속기업투자
디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
4,807,872
-
284,845,029
-

디앤디인베스트먼트㈜
13,216,581
-
-
-

㈜이에스에스에스코
604,402,312
-
71,054,160
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
88,293,150
-
-
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
443,665,205
28,367,819,580
-
-

디앤디리빙솔루션㈜
8,800,000
-
-
-

공동기업투자
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
60,000,000
-
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
137,223,398
-
-
-

청주에코파크㈜
20,739,296
-
-
-

관계기업투자
현대사모부동산투자신탁20호
7,233,973
-
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
422,498,304
-
-
-

대호지솔라파크㈜
10,208,219
-
-
-

㈜하우빌드
-
-
-
1,635,000

칠곡에코파크㈜
38,872,897
-
-
-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사
784,650,000
-
147,030,412
46,613,150,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사

500,000,000
-
-
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
-
62,546,192,458
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)
1,643,050,412
-
-
-

기타

SK㈜

-
-
620,796,502
-

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
-
-
48,231,000
-

SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜)
-
-
46,976,431
-

SKC㈜
65,060,290
-
-
-

SK케미칼㈜
16,403,290
-
-
-

SK이노베이션㈜
-
-
108,540,457
-

SK렌터카㈜
-
-
14,280,000
-

SK엠앤서비스㈜
-
-
38,895,446
-

SK피아이씨글로벌㈜
32,178,600
-
-
-

SK브로드밴드㈜
-
-
19,805,095
-

행복나래㈜
-
-
8,040,890
-

SK바이오사이언스㈜
567,000
-
-
-

SK가스㈜
14,391,050
-
409,080,038
-

㈜휴비스
275,983,150
-
-
-

합 계
5,192,406,999
90,914,012,038
1,996,622,824
46,614,785,000

(주1)

지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
당분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
매출 등
자산매각(주1)
매입 등

당사에 공동지배력을
보유한 기업
SK가스㈜
9,955,860
-
388,809,146

당사에 공동지배력을
보유한 기업의 지배기업
SK디스커버리㈜
-
-
144,327,800

종속기업투자
디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
-
-
261,701,961

㈜이에스에스에스코
503,559,227
-
18,688,526

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
73,700,822
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
467,740,954
7,961,987,825
-

관계기업투자
㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
150,000,000
-
-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
150,000,000
-
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
150,000,000
-
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
105,000,000
-
-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
302,130,248
-
-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
304,733,044
-
-

㈜군포복합개발피에프브이
155,309,951
-
-

대호지솔라파크㈜
10,208,219
-
-

㈜하우빌드
-
-
51,000,000

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사
-
-
16,771,937

코람코전문투자형사모투자신탁제120호
8,433,422
-
-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁
1,851,239
-
-

기타

SK㈜

-
-
494,444,303

SK건설㈜
285,622,273
-
-

SK네트웍스㈜
-
-
126,252,000

ADT캡스㈜(舊 SK인포섹㈜)(주2)
-
-
22,091,563

ADT캡스㈜(주2)
-
-
3,268,209

SKC㈜
55,308,710
-
40,363,155

SK케미칼㈜
12,549,620
-
-

SK이노베이션㈜
-
-
108,340,227

SK렌터카㈜
-
-
14,625,459

SK엠앤서비스㈜
-
-
59,398,790

SK피아이씨글로벌㈜
37,041,180
-
-

SK브로드밴드㈜
-
-
20,584,326

행복나래㈜
-
-
5,971,400

합 계
2,783,144,769
7,961,987,825
1,776,638,802

(주1)

지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
SK인포섹㈜이 ADT캡스㈜를 흡수합병하였습니다. ADT캡스㈜의 거래내역은 합병되기 전까지의 당사와의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

당사에 공동지배력을
보유한 기업
SK디스커버리㈜(주1)
1,115,576
6,094,134,758

한앤코개발홀딩스(유)(주2)
-
6,495,513,600

종속기업투자
디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
211,907,778
106,266,582

디앤디인베스트먼트㈜
13,216,581
200,000,000

㈜이에스에스에스코
1,898,289,152
71,054,160

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
16,383,562
-

디앤디리빙솔루션㈜
9,680,000
-

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
204,599,179
-

청주에코파크㈜
2,421,214,358
-

관계기업투자
현대사모부동산투자신탁20호
13,661,370
-

㈜군포복합개발피에프브이
63,718,948
101,123,596

대호지솔라파크㈜
71,105,615
-

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)
5,000,000,000
-

㈜하우빌드
102,842,000
-

칠곡에코파크㈜
131,941,590
-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사

-
200,000,000

기타
SK㈜
-
1,395,900

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
6,193,199,132
4,182,250,191

SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜)
280,000
18,075,883

SKC㈜
115,974,940
-

SK케미칼㈜
19,837,970
-

SK이노베이션㈜
-
40,025,185

SK렌터카㈜
-
5,236,000

SK엠앤서비스㈜
-
9,024,495

SK피아이씨글로벌㈜
63,283,230
-

행복나래㈜
-
1,121,362

SK바이오사이언스㈜
3,904,518
-

SK가스㈜
733,998,480
1,827,069,131

㈜휴비스
224,848,948
-

합 계
17,515,002,927
19,352,290,843

(주1)

당사가 인식하고 있는 SK디스커버리㈜에 대한 채무에는 미지급배당금
6,051,511
천원
이 포함되어 있습니다.

(주2)

당사가 인식하고 있는 한앤코개발홀딩스(유)에 대한 채무에는 미지급배당금
6,495,514천원(전분기:
5,382,635
천원)
이 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
채권
채무

당사에 공동지배력을
보유한 기업
SK디스커버리㈜
304,724
216,915,899

종속기업투자
디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
175,700,000
127,265,828

㈜이에스에스에스코
1,437,048,572
141,839,082

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
218,481,097
-

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
463,181,055
-

청주에코파크㈜
8,391,448,928
-

관계기업투자
현대사모부동산투자신탁20호
6,427,397
-

㈜군포복합개발피에프브이
64,780,930
128,043,478

대호지솔라파크㈜
60,897,396
-

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)
5,000,000,000
-

㈜하우빌드
102,842,000
-

칠곡에코파크㈜
93,068,693
-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사

753,250,000
-

기타
SK㈜
-
62,535,050

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)
7,286,216,124
4,215,615,941

SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜)
280,000
57,245,767

SKC㈜
92,993,360
-

SK케미칼㈜
9,403,431
-

SK이노베이션㈜
-
54,461,227

SK렌터카㈜
-
5,236,000

SK엠앤서비스㈜
-
7,096,437

SK피아이씨글로벌㈜
65,199,370
-

행복나래㈜
-
17,586,063

SK바이오사이언스㈜
1,066,533
-

SK가스㈜
722,300,510
2,018,104,310

㈜휴비스
250,500,338
-

합 계
25,195,390,458
7,051,945,082

(4)
당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다
음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업투자
㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주1)
단기대여금
6,700,000,000
1,200,000,000
(7,900,000,000)
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
장기대여금
-
2,000,000,000
-
2,000,000,000

공동기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
장기대여금
7,150,000,000
-
-
7,150,000,000

청주에코파크㈜
단기대여금
5,581,548,320
-
(5,361,548,320)
220,000,000

관계기업투자
현대사모부동산투자신탁20호
장기대여금
300,000,000
800,000,000
-
1,100,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주2)
장기대여금
6,045,770,939
-
(52,017,935)
5,993,753,004

대호지솔라파크㈜
유동성장기대여금
900,000,000
-
-
900,000,000

칠곡에코파크㈜
단기대여금
3,427,200,000
-
-
3,427,200,000

합 계
30,104,519,259
4,000,000,000
(13,313,566,255)
20,790,953,004

(주1)

당분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업투자
㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
단기대여금
-
13,600,000,000
-
13,600,000,000

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
단기대여금
-
4,500,000,000
-
4,500,000,000

공동기업투자
코람코전문투자형사모투자신탁제120호
단기대여금
820,000,000
-
(820,000,000)
-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁
단기대여금
180,000,000
-
(180,000,000)
-

관계기업투자
㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
단기대여금
10,000,000,000
1,000,000,000
-
11,000,000,000

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
유동성장기대여금
13,500,000,000
-
-
13,500,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주1)
장기대여금
8,426,600,000
-
(58,416,295)
8,368,183,705

대호지솔라파크
㈜

유동성장기대여금
900,000,000
-
-
900,000,000

합 계
33,826,600,000
19,100,000,000
(1,058,416,295)
51,868,183,705

(주1)

㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

(5)
당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
거래내역
당분기
전분기

종속기업투자
이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호
배당금수령
-
32,702,898,134

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
배당금수령
201,974,716
202,864,019

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
출자
-
4,500,000,000

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
감자
-
300,000,000

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주1)
출자
-
4,500,000,000

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
처분
2,091,245,266
-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사
출자
4,500,000,000
-

디앤디리빙솔루션㈜
물적분할(주2)
15,284,279,708
-

공동기업투자
한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호
배당금수령
34,312,000
-

관계기업투자
이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호
처분
282,329,256
-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
처분
14,500,000,000
-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
출자
15,405,000,000
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
처분
9,124,000,000
-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
출자
10,670,000,000
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
처분
8,330,000,000
-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
출자
9,254,662,500
-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
출자
-
11,658,000,000

㈜하우빌드
출자
-
2,999,968,374

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
출자
6,175,000,000
-

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사
배당금수령
80,190,411
-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
출자
36,358,000,000
-

합 계
132,290,993,857
56,863,730,527

(주1)
당분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
당분기 중 물적분할로 신설된 디앤디리빙솔루션㈜로 투자주식 장부금액이 승계되었습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
826,679,635
760,473,007

퇴직급여
1,069,467,532
695,720,706

주식보상비
97,195,000
-

합 계
1,993,342,167
1,456,193,713

(7) 당사는 특수관계자를 위하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다
(
주석 21- (9) 참고
).

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

보통주
우선주(주1)
보통주
우선주(주1,2)

수권 주식수
60,000,000주
40,000,000주
60,000,000주
40,000,000주

1주의 금액
1,000원
1,000원
1,000원
1,000원

발행 주식수
22,190,164주
2,000,000주
22,190,164주
2,000,000주

자본금
22,190,164,000원
2,000,000,000원
22,190,164,000원
2,000,000,000원

(주1)
당사는 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 당사의 기명식 보통주로 전환청구할 수있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원이며, 전환비율은 1:1입니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주잔여재산 분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다.

(주2)
전기 중 파인밸류자산운용㈜가 보유중이던 전환우선주 1,200,000주 및 SK가스㈜가 보유중이던 전환우선주 2,000,000주는 전환청구에 따라 보통주로 전환되었습니다.

(

2)
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금(주1)
283,809,830,429
283,809,830,429

기타자본잉여금
6,994,751,850
6,994,751,850

합 계
290,804,582,279
290,804,582,279

(주1)

당사는 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 동 계약이 확정 수량 및 확정금액 조건을 충족하는 자기지분으로 결제되는 계약에 해당한다고 판단하였습니다. 또한 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도

과거

유사한

사례에

대한

금융감독원 질의회신

연석회의 결과 등에 의거하여 전환권을 자본으로

분류하였습니다.
당사는 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식선택권
7,746,487,000
7,649,292,000

자기주식
(17,664,000)
(17,664,000)

지분법자본변동
1,173,812,997
56,416,724

부의지분법자본변동
(5,674,738,081)
(12,497,069,876)

합 계
3,227,897,916
(4,809,025,152)

(4)
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부의지분법자본변동
(138,861,167)
(138,861,167)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
405,722,110
405,722,110

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(1,066,792,500)
(1,066,792,500)

파생상품평가이익
1,507,175,769
775,020,033

합 계
707,244,212
(24,911,524)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
8,924,790,152
6,945,228,232

미처분이익잉여금
334,388,641,701
326,251,686,733

합 계
343,313,431,853
333,196,914,965

(6) 2022년 3월 23일 및

2021년 3
월 30일
주주총회에서 승인된 배당금은 각각 19,795,619
천원(현금배당: 보통주 주당 800원, 우선주 주당 1,022원)

과
16,708,114천원
(현금배당: 보통주 주당 600원, 우선주 주당 1,022원)
입니다.

24. 주식선택권

(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수
행사기간
행사가격
부여일의 공정가치

2016.03.18(주1)
120,000
2018.03.18 ~ 2025.03.17
38,450
29,025

2017.03.24(주1)
120,000
2019.03.24 ~ 2026.03.23
25,900
7,671

2018.03.27(주1)
120,000
2020.03.27 ~ 2025.03.26
28,500
8,707

2022.03.23(주2)
271,700
2025.03.23 ~ 2029.03.22
30,200
8,828 ~ 10,814

(주1)
2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치이며, 실제 평가금액은 최초 부여일의 공정가치입니다.

(주2)
2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
2016.03.18 부여
2017.03.24 부여
2018.03.27 부여
2022.03.23 부여(주1)

부여일의 주식가격
61,700
38,500
27,200
31,250

행사가격
38,450
25,900
28,500
30,200

기대변동성
73.60
30.50
29.87
36.70 ~ 40.42

무위험이자율
1.77
2.12
2.57
2.50 ~ 2.60

(주1)
2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다.

(3) 당사는 당분기 중 주식선택권을 신규 부여하였으며, 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
기말
기초
증가
기말

2016.03.18(주1)
120,000
120,000
5,223,600,000
-
5,223,600,000

2017.03.24(주1)
120,000
120,000
1,380,852,000
-
1,380,852,000

2018.03.27(주1)
120,000
120,000
1,044,840,000
-
1,044,840,000

2022.03.23
-
271,700
-
97,195,000
97,195,000

합 계
360,000
631,700
7,649,292,000
97,195,000
7,746,487,000

(주1)
주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다.

25. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 당사는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분(주1)
주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업
오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업
풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업
ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

(주1)
당분기 중 상법 제530조의2 내지 제530조12의 규정이 정하는 바에 따라 단순 물적 분할 방식으로 가구사업을 분할하여, 주요 보고부문에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
미배분
합 계

매출액
118,432,110,018
6,155,378,611
8,564,819,305
-
133,152,307,934

영업손익
45,461,797,414
3,482,405,715
3,193,707,186
(8,023,665,584)
44,114,244,731

상각비(주1)
1,002,431,855
1,218,678,552
3,713,906,174
834,775,602
6,769,792,183

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
미배분
합 계

매출액
268,111,584,662
4,207,959,467
8,099,723,192
3,447,485,192
-
283,866,752,513

영업손익
28,330,698,960
1,520,851,125
2,456,968,364
(45,265,741)
(6,986,810,736)
25,276,441,972

상각비(주1)
1,142,306,618
1,223,728,211
3,674,166,934
223,021,595
736,933,636
7,000,156,994

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
미배분
합 계

총자산
1,400,988,234,136
249,237,186,358
208,364,182,810
205,314,690,181
2,063,904,293,485

비유동자산(주1)
114,909,123,555
57,947,352,212
175,172,047,960
11,795,441,699
359,823,965,426

총부채
762,994,213,152
166,008,966,480
8,013,252,600
464,644,540,993
1,401,660,973,225

(주1)
유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
미배분
합 계

총자산
1,243,153,231,442
164,067,768,484
208,359,050,206
20,931,622,183
103,864,858,618
1,740,376,530,933

비유동자산(주1)
63,329,002,764
58,952,987,379
178,882,578,279
3,235,724,164
13,072,526,612
317,472,819,198

총부채
591,739,211,214
85,851,219,417
8,718,559,700
5,460,669,911
405,249,146,123
1,097,018,806,365

(주1)
유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

(4) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당분기와 전분기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
합 계

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출
-
5,601,632,673
-
5,601,632,673

용역수입
22,307,281,643
-
8,564,819,305
30,872,100,948

분양수입
2,633,711,458
-
-
2,633,711,458

운영수입
18,672,098
-
-
18,672,098

소 계
24,959,665,199
5,601,632,673
8,564,819,305
39,126,117,177

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역수입
867,811,773
553,745,938
-
1,421,557,711

임대수입
959,599,233
-
-
959,599,233

분양수입
91,645,033,813
-
-
91,645,033,813

소 계
93,472,444,819
553,745,938
-
94,026,190,757

합 계
118,432,110,018
6,155,378,611
8,564,819,305
133,152,307,934

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
부동산개발/운영
신재생에너지
ESS
가구
합 계

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출
-
-
-
732,472,728
732,472,728

제품매출
-
3,649,709,467
-
-
3,649,709,467

용역수입
386,757,392
-
8,099,723,192
-
8,486,480,584

분양수입
240,000,000,000
-
-
-
240,000,000,000

운영수입
15,933,107
-
-
-
15,933,107

소 계
240,402,690,499
3,649,709,467
8,099,723,192
732,472,728
252,884,595,886

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출
-
-
-
2,715,012,464
2,715,012,464

용역수입
983,494,318
558,250,000
-
-
1,541,744,318

임대수입
2,745,962,841
-
-
-
2,745,962,841

분양수입
23,979,437,004
-
-
-
23,979,437,004

소 계
27,708,894,163
558,250,000
-
2,715,012,464
30,982,156,627

합 계
268,111,584,662
4,207,959,467
8,099,723,192
3,447,485,192
283,866,752,513

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

부동산개발
15.02%
84.6%

26. 영업비용

(1) 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산(용지포함)의 변동
30,223,697,868
225,422,652,080

원재료의 사용액
1,436,974
1,713,900

종업원급여
7,627,417,789
7,260,696,341

감가상각비
(투자부동산 감가상각비 포함)
5,294,102,398
5,419,034,052

사용권자산감가상각비
873,815,115
1,156,764,680

무형자산상각비
601,874,670
424,358,262

외주비
32,059,610,000
7,948,991,780

지급수수료
9,889,808,542
8,053,687,496

세금과공과
354,457,806
196,708,098

지급임차료
355,812,847
116,907,563

광고선전비
129,246,260
65,965,601

기타
1,626,782,934
2,522,830,688

합 계
89,038,063,203
258,590,310,541

(2) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
6,165,403,934
5,800,314,403

퇴직급여
416,080,003
457,039,128

복리후생비
1,220,558,200
1,262,261,905

여비교통비
100,225,254
146,864,934

접대비
243,795,927
226,285,328

통신비
18,407,600
21,913,031

수도광열비
188,247,437
192,479,291

세금과공과
353,219,806
230,507,808

차량유지비
34,654,317
32,738,561

교육훈련비
167,862,400
150,229,698

임차료
209,728,600
93,160,949

감가상각비
(투자부동산감가상각비 포함)
329,246,633
459,116,952

사용권자산감가상각비
270,699,126
404,161,762

무형자산상각비
512,195,355
334,678,947

대손상각비(환입)
(26,333,455)
53,608,735

지급수수료
5,807,577,342
4,789,792,250

기타
211,101,091
284,796,650

합 계
16,222,669,570
14,939,950,332

27. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

기타영업외수익:

수입임대료
19,634,751
18,988,295

관계기업투자처분이익

19,120,220,638
-

유형자산처분이익
384,000
-

사용권자산처분이익
22,067,509
557,229,315

잡이익
247,644,246
1,786,751,082

합 계
19,409,951,144
2,362,968,692

기타영업외비용:

종속기업투자주식처분손실
149,887,963
-

관계기업투자주식처분손실
23,549,885
-

유형자산처분손실
11,000
2,000

사용권자산처분손실
27,411,565
988,365,806

기부금
103,258,810
2,378,460

잡손실
224,815,345
67,947,573

합 계
528,934,568
1,058,693,839

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익
1,413,359,435
1,101,812,829

외환차익
-
30,631,475

외화환산이익
136,272,403
411,511,661

배당금수익
413,807,740
358,685,404

파생상품평가이익
156,672,904
3,644,928,783

확정계약평가이익
-
85,670,388

금융보증부채환입
57,881,170
165,963,390

합 계
2,177,993,652
5,799,203,930

금융원가:

이자비용
4,924,147,855
8,600,860,426

외환차손
79,430
13,478,131

외화환산손실
31,534
76,814,234

파생상품평가손실
-
85,670,388

확정계약평가손실
-
3,629,540,172

금융보증비용
57,881,170
165,963,390

합 계
4,982,139,989
12,572,326,741

28. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
8,245,811,900
15,252,901,804

법인세추납액(환급액) 등
(515,753,418)
(488,783,488)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
4,888,634,281
(11,411,086,110)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,365,278,385)
395,668,846

법인세비용
10,253,414,378
3,748,701,052

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주 분기순이익(주1)

26,976,723,379
8,404,328,969

가중평균유통보통주식수
22,189,524
18,989,524

기본주당이익
1,216
443

(주1)

보통주 분기순이익은 분기순이익에서 우선주 분기순이익을 차감한 금액입니다.

2) 보통주 희석주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주 희석분기순이익
26,978,502,855
8,413,639,486

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수
22,207,241
19,088,428

희석주당이익
1,215
441

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

1
) 우선주 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

우선주 분기순이익(주1)
2,935,412,709
3,611,723,498

가중평균유통우선주식수
2,000,000
5,200,000

기본주당이익
1,468
695

(주1)

우선주 분기순이익은 연 4% 이익배당 금액과 분기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는 금액입니다.

2
) 우선주 희석주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

우선주 희석분기순이익
2,933,633,233
3,602,412,981

희석주당이익 계산을 위한 우선주식수
2,000,000
5,200,000

희석주당이익
1,467
693

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
5,223,169,817
5,338,845,519

투자부동산감가상각비
541,701,686
703,730,422

사용권자산감가상각비
403,046,010
533,222,791

무형자산상각비
601,874,670
424,358,262

대손상각비
-
53,608,735

사용권자산처분손실
27,411,565
988,365,806

유형자산처분손실
11,000
2,000

주식보상비
97,195,000
-

퇴직급여
449,826,283
486,153,664

이자비용
4,924,147,855
8,600,860,426

외화환산손실
31,534
76,814,234

장기수선충당부채전입액
19,010,292
277,450,714

파생상품평가손실
-
85,670,388

확정계약평가손실
-
3,629,540,172

금융보증비용
57,881,170
165,963,390

지분법손실
28,661,012,552
5,103,713,448

법인세비용
10,253,414,378
3,748,701,052

재고자산평가손실
-
47,066,890

종속기업투자처분손실
149,887,963
-

관계기업투자처분손실
23,549,885
-

이자수익
(1,413,359,435)
(1,101,812,829)

배당금수익
(413,807,740)
(358,685,404)

외화환산이익
(136,272,403)
(411,511,661)

대손상각비환입
(26,333,455)
-

재고자산평가손실환입
(224,191,858)
-

유형자산처분이익
(384,000)
-

파생상품평가이익
(156,672,904)
(3,644,928,783)

확정계약평가이익
-
(85,670,388)

금융보증부채환입
(57,881,170)
(165,963,390)

지분법이익
(8,635,448,048)
(1,060,872,953)

사용권자산처분이익
(22,067,509)
(557,229,315)

잡이익(리스재추정효과)
-
(140,936,416)

관계기업투자처분이익
(19,120,220,638)
-

합 계
21,226,532,500
22,736,456,774

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

매출채권및기타채권
(46,828,922,940)
13,777,812,984

재고자산
(59,178,054,390)
115,696,278,898

계약원가
(1,914,659,143)
516,795,116

기타유동자산
(58,144,825,787)
(5,833,018,441)

기타비유동자산
657,665,047
(389,684,685)

매입채무및기타채무
81,198,284,132
82,473,845,218

계약부채
-
(23,851,965,180)

기타유동부채
2,225,097,412
(2,847,213,024)

기타비유동부채
2,070,000,000
(325,000,000)

리스채권
522,241,659
113,480,672

관계기업 전출입
-
(26,108,188)

퇴직금의 지급
201,856,846
939,567,415

충당부채
(1,605,495,723)
(16,826,155)

합 계
(80,796,812,887)
180,227,964,630

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

연결범위변동
4,716,667,179
-

장기차입금의 유동성 대체
89,291,569,947
4,650,000,000

장기대여금의 유동성 대체
1,667,000,000
-

선급금의 유무형자산 대체
35,099,959,262
700,000,000

건설중인자산의 유형자산 대체
32,059,381,163
907,400,000

건설중인자산의 무형자산 대체
295,800,000
-

건설중인자산의 투자부동산 대체
19,096,140,389
-

유무형자산 취득 관련 미지급금
644,417,100
24,731,000

임대보증금의 유동성 대체
-
130,000,000

비유동리스부채의 유동성 대체
1,152,120,518
100,193,086

미지급배당금
19,795,619,200
16,708,114,400

물적분할로 인한 자산부채의 이전
11,983,052,508
-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
유동성대체
물적분할
기타(주1)
기말

단기차입금
8,000,000,000
-
-
-
-
8,000,000,000

유동성장기차입금
214,745,719,555
(1,636,182,207)
89,291,569,947
-
-
302,401,107,295

유동성리스부채
4,816,582,441
(1,642,755,394)
947,681,208
-
-
4,121,508,255

유동성사채
75,417,364,993
-
-
-
824,601,137
76,241,966,130

장기차입금
408,962,117,247
164,641,296,179
(89,291,569,947)
-
144,210,000
484,456,053,479

비유동사채
251,574,234,093
49,850,000,000
-
-
1,101,853,404
302,526,087,497

비유동리스부채
14,853,188,205
-
(947,681,208)
(482,825,771)
(17,275,811)
13,405,405,415

합 계
978,369,206,534
211,212,358,578
-
(482,825,771)
2,053,388,730
1,191,152,128,071

(주1)
부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ]
(단위 : 원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
유동성대체
기타(주1)
기말

단기차입금
27,000,000,000
(17,000,000,000)
-
-
10,000,000,000

유동성장기차입금
205,300,000,000
(187,400,000,000)
4,650,000,000
-
22,550,000,000

단기사채
60,000,000,000
(60,000,000,000)
-
-
-

유동성사채
201,662,669,323
(180,000,000,000)
-
995,600,092
22,658,269,415

장기차입금
185,344,982,729
238,110,000,000
(4,650,000,000)
544,470,771
419,349,453,500

비유동사채
146,960,368,652
129,610,000,000
-
1,452,961,109
278,023,329,761

비유동리스부채
17,927,446,212
(1,690,605,225)
(100,193,086)
246,536,876
16,383,184,777

합 계
844,195,466,916
(78,370,605,225)
(100,193,086)
3,239,568,848
768,964,237,453

(주1)
부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다.

31. 공정가치

(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
130,000,000,000
57,529,614,300
187,529,614,300

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
8,800,000
8,800,000

위험회피지정파생상품
-
6,475,375,326
-
6,475,375,326

위험회피비지정파생상품
-
-
2,623,000,000
2,623,000,000

금융부채:

위험회피비지정파생상품
-
-
5,411,000,000
5,411,000,000

[ 전기말 ]
(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
57,747,646,675
57,747,646,675

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
8,800,000
8,800,000

위험회피지정파생상품
-
3,451,844,875
-
3,451,844,875

위험회피비지정파생상품
-
-
2,623,000,000
2,623,000,000

금융부채:

위험회피비지정파생상품
-
-
5,411,000,000
5,411,000,000

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

32. 물적분할

(1) 분할 관련 일반내용
당사는 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여경영효율화와 경영위험의 분산을 기하고자, 2022년 1월 1일을 분할기일로 가구사업 (부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 물적분할하여 분할신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜를 설립하였습니다. 당사의 분할은 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에따른 단순ㆍ물적분할입니다.

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액
분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2021년 11월 12일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상 승계 대상 재산목록으로 하되, 2022년 1월 1일 (분할기일)전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계 대상 재산목록에 가감하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

자산

유동자산
19,195

현금및현금성자산
3,301

매출채권및기타채권
12,251

재고자산
2,704

기타유동금융자산
470

기타유동자산
469

비유동자산
3,809

유형자산
353

사용권자산
489

무형자산
2,883

기타비유동금융자산
84

자산총계
23,004

부채

유동부채
7,118

매입채무및기타채무
4,428

기타유동금융부채
149

기타유동부채
2,541

비유동부채
602

장기성매입채무및기타채무
5

이연법인세부채
597

부채총계
7,720

이전한순자산금액(종속기업투자주식)
15,284

(3) 물적분할 회계처리
물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액을 종속기업투자로 인식하였습니다.

(4) 연대책임
상법 제530조의3 제1항 및 제2항, 제434조에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 회사의 정책

당사는 배당을 주주에 대한 이익환원의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 시장친화적인 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.

당사는 주주가치 제고를 위하여 아래와 같이 배당정책을 안내하여 배당의 안정성 및 예측가능성을 높이고자 합니다.
1) 배당의 안정성을 높이는 정책 시행
 실적 기반의 배당을 결정하되 '점진적 우상향' 배당정책 추구
2) 2022년부터 중간배당 도입 및 실시
 기말배당과 더불어 중간배당 시행으로 주주친화경영 강화
3) 배당정책 3년 주기로 정기적 검토 예정
 상기 배당 정책은 2021년~2023년의 배당정책이며, 3년 주기로 배당정책을 검토하
 고 발표함으로써 주주가치 제고를 지속할 예정

2. 배당에 관한 당사의 정관 규정

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있으며, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있습니다.

제14조 【신주의 배당 기산일】

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제44조 【이익금의 처분】

당 회사는 매사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제45조 【이익 배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재 된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조의 2 【중간배당】

① 당 회사는 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제46조 【배당금지급청구권 소멸시효】

배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인환 배당금은 당회사에 귀속한다.

3. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제19기 1분기
제18기
제17기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
31,068
133,283
65,902

(별도)당기순이익(백만원)
29,912
123,399
60,663

(연결)주당순이익(원)
1,264
5,910
2,505

현금배당금총액(백만원)
-
19,796
16,708

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
14.85
25.35

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.56
1.41

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
800
600

우선주
-
1,022
1,022

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주1)

(연결)주당순이익 산출근거 : 연결보통주당기순이익 / 가중평균유통보통주식수

(주2)

연결보통주당기순이익은 (연결)당기순이익에서 연결우선주당기순이익을 차감한 금액입니다.

(주3)

(연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다.

(주4)

현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 증권시장에서 형성된 최종 주식가격의 산술평균가액에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.

(주5)

우선주는 비상장임에 따라 시가배당률을 기재하지 않습니다.

(주6)

현금배당총액, 현금배당성향에는 자사주가 제외되어 있습니다.

※ 당사는 주주가치 제고를 위하여 2022년부터 중간배당을 도입 및 실시하여 주주친화경영을 강화할 예정입니다.

4. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
7
2.01
2.03

(주1)

연속 배당횟수는 2015년 6월 23일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.

(주2)

평균 배당수익률은 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순평균하여 산출하였습니다.

- 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제16기 ~ 제18기

- 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제14기 ~ 제18기

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2018.12.27
유상증자(주주배정)
보통주
2,835,164
1,000
28,600
-

2020.05.23
유상증자(제3자배정)
우선주
5,200,000
1,000
25,550
전환우선주(주1)

(주1)
2020년 5월 23일 제3자배정 유상증자를 통하여 발행되었으며, 전환우선주 중 3,200,000주가 2021년 중 1:1의 비율로 보통주로 전환되어 잔여 전환우선주는 2,000,000주입니다. 2021년 6월 16일 전환청구에 따라 전환우선주 1,200,000주가 보통주 1,200,000주로 전환되었으며, 2021년 8월 12일 전환청구에 따라 전환우선주 2,000,000주가 보통주 2,000,000주로 전환되었습니다. 당해 전환우선주에 대한 상세한 사항은 동 보고서의 'Ⅰ.회사의 개요' 내 '4. 주식의 총수' 중 '4. 종류주식(우선주) 발행현황'을 참조하여 주시기 바랍니다.

(주2)
상기 주식발행(감소)일자는 유상증자는 주금납입일의 다음 날을 기준으로 작성하였습니다.

2. 미상환 전환사채 발행현황

해당사항 없음

3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

해당사항 없음

4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

에스케이디앤디㈜
회사채
사모
2022.03.17
40,000
5.00
-
2025.03.17
미상환
한국투자증권

에스케이디앤디㈜
회사채
사모
2022.03.28
10,000
5.00
-
2025.03.28
미상환
우리종합금융

에스케이디앤디㈜
회사채
사모
2021.03.12
130,000
4.50
BBB
(한국신용평가)
2024.03.12
미상환
한국투자증권,
유안타증권, SK증권

에스케이디앤디㈜
(주1)
회사채
사모
2021.04.23
26,118
LIBOR 3M+1.00
-
2024.04.23
미상환
WOORI GLOBAL
MARKETS ASIA Ltd.

에스케이디앤디㈜
전자단기사채
사모
2021.05.28
30,000
1.90
A3(한국신용평가,
 서울신용평가)
2021.08.27
상환
한국투자증권

에스케이디앤디㈜
(주1)
회사채
사모
2021.07.29
26,118
LIBOR 3M+0.90
-
2024.07.29
미상환
SHINHAN INVESTMENT
ASIA LIMITED

합 계
-
-
-
262,236
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

(주1)

외화표시채권으로서 원화환산환율은 2022년 07월 14일 1회차 매매기준율(1USD = 1,305.90원) 적용하였으며
, 권면총액은 사채할인발행차금을 반영하지 않은 액면금액입니다.

(주2)
2022년 07월 14일 현재 당사가 발행한 ESG채권 내역은 없습니다.

2. 기업어음증권 미상환 잔액

① 연결 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

②
별도 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 전자단기사채 미상환 잔액

① 연결 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
60,000
60,000

합계
-
-
-
-
-
-
60,000
60,000

②
별도 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
60,000
60,000

합계
-
-
-
-
-
-
60,000
60,000

4. 회사채 미상환 잔액

① 연결 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
40,000
231,118
76,118
-
-
-
-
347,236

합계
40,000
231,118
76,118
-
-
-
-
347,236

② 별도 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
40,000
231,118
76,118
-
-
-
-
347,236

합계
40,000
231,118
76,118
-
-
-
-
347,236

5.
신종자본증권 미상환 잔액

① 연결 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

② 별도 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

6. 조건부자본증권 미상환 잔액

① 연결 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

② 별도 기준

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부

해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
(제3자배정)
-
2020.05.22
1. 시설자금: 80,000
 - 신재생, 연료전지 등
2. 운영자금: 52,860
 - 부동산개발 등
132,860
1. 시설자금: 80,000
 - 신재생, 연료전지 등
2. 운영자금: 52,860
 - 부동산개발 토지
 (원재료) 매입 등
132,860
자금사용완료

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재
무제표 재작성 등 유의사항(연결재무제표 기준)

(1) 가구사업부문 물적분할 결정
당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정에 따라 단순·물적분할 방식으로 가구사업(부엌 및 인테리어 가구 유통 및 시공을 포함한 가구 관련 사업)을 분할하여 디앤디리빙솔루션㈜를 설립하였으며, 분할기일은
2022년 1월 1일입니다.

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 비유동자산(또는 처분자산집단)의 폐기가 예상되는 경우, 또는 종속기업, 공동기업및관계기업의 청산이 예정되어 있는 경우에는 계속사용의 목적을 충족하지 못하므로 매각예정에서 제외하고 있습니다. 

따라서 가구사업부문 물적분할이
연결재무제표에 미
치는 영향은 없습니다. 본 물적분할과 관련한 자세한 내용은 2021년 9월 27일 공시된 당사의 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2022년 1월 3일 공시된 당사의 '합병등 종료보고서(분할)'을 참조하시기 바랍니다.

2.
대손충당금 설정 현황(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제19기 1분기
매출채권
19,979
786
3.93%

미수금
6,687
44
0.66%

금융리스채권
4,940
-
-

미수수익
2,584
-
-

대여금
36,094
1,150
3.19%

합 계
70,284
1,980
2.82%

제18기
매출채권
31,103
987
3.17%

미수금
6,414
38
0.59%

금융리스채권
5,417
-
-

미수수익
2,186
-
-

대여금
39,761
1,150
2.89%

합 계
84,881
2,175
2.56%

제17기
매출채권
28,594
1,119
3.91%

미수금
7,287
62
0.85%

금융리스채권
663
-
-

미수수익
1,817
-
-

대여금
58,541
1,150
1.96%

합 계
96,902
2,331
2.41%

(주1)
K-IFRS 1109호, 1115호 및 1116호에 따라 작성되었습니다.

(2)
최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제19기 1분기
제18기
제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,175
2,331
2,084

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
(400)
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
(400)
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(195)
244
247

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,980
2,175
2,331

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다.

당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 과거 정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
기타채권
합계
매출채권
기타채권
합계

담보설정채권(주1)
77
10
87
106
5,417
5,523

담보미설정채권(주2):

만기미도래
18,169
10,876
29,045
28,042
5,057
33,099

만기경과후 1~30일
411
-
411
1,039
23
1,062

만기경과후 31~90일
517
94
611
1,065
1,545
2,610

만기경과후 90일 초과
805
3,231
4,036
851
1,975
2,826

소 계
19,902
14,201
34,103
30,997
8,600
39,597

합 계
19,979
14,211
34,190
31,103
14,017
45,120

(주1)
신용정책상 담보가 설정되어 있는 채권에 대하여는 별도의 연령분석을 생략하였습니다.

(주2)
당사는 담보미설정채권에 대해 개별평가 및 기대신용손실에 따른 집합적 신용분석을 수행하고 있습니다.

(주3)
K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성되었습니다.

(주4)
연결재무제표기준입니다.

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제19기 1분기
제18기
제17기

부동산개발부문
건물
24,886
24,886
82,925

토지
190,393
190,393
52,927

토지평가손실충당금
(322)
(322)
(322)

용지
625,154
598,579
401,629

완성공사
3,864
3,864
66,300

완성공사평가손실충당금
(940)
(940)
(940)

재공품(공사비)
16,394
10,031
1,233

재공품(선급공사원가)
21,479
14,811
15,606

소 계
880,908
841,302
619,358

기타부문(주1)
토지
-
-
138

재공품(공사비)
-
4,242
-

상품
7,908
1,050
1,747

상품평가손실충당금
(6)
(10)
-

제품
2,343
2,108
1,235

제품평가손실충당금
-
(224)
(521)

저장품
942
957
2,553

저장품평가손실충당금
(315)
(291)
(270)

미착품
81,457
1,307
320

소 계
92,329
9,139
5,202

합 계
973,237
850,441
624,560

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
42.37%
42.88%
36.48%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
0.35
0.79
0.89

(주1)
총자산대비 구성비율이 10% 미만인 사업부문은 기타부문으로 일괄 기재하였습니다.

(주2)
K-IFRS 1109호, 1115호 및 1116호에 따라 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 2021년 재고실사일자 : 2022년 1월 5일
 
② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 한영회계법인 회계사 1명 참여 및 입회

③ 실사내역
 - 실사장소 :
가구전시장(gallary D&D)
 - 실사대상 : 재고자산 등

④ 장기체화재고 등 현황
 - 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 
 있으며, 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실(환입)
평가손실누계
기말잔액
비고

토지
190,393
190,071
-
(322)
190,071
-

완성공사
3,864
2,924
-
(940)
2,924
-

상품
7,908
7,898
5
(6)
7,902
-

제품
2,343
2,120
224
-
2,343
-

저장품
942
652
(26)
(315)
627
-

(주1)
연결재무제표기준입니다.

4. 진행률 적용 수주계약 현황

당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

SK디앤디(주)
당산동 생각공장
수분양자
2020년 03월 09일
2022.07
478,171
62.93
70,474
-
-
-

합 계
-
70,474
-
-
-

(주1)

K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

당산동 생각공장
수분양자
2020년 03월 09일
2022.07
478,171
62.93
70,474
-
-
-

합 계
-
70,474
-
-
-

(주1)

K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

5. 공정가치 평가 내역

(1) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융
 자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로
 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형
 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로
 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ①-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동
 을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적
 으로 줄이는 경우(아래 ①-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-
 공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정
 항목으로 지정할 수 있습니다.

①-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 항목으로 계상하고 있습니다.

①-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

①-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형
 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파
 생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금은 연결실체의 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.

①-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최
 초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품
 은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 ①-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충
 족하지 못하는 채무상품(상기 ①-1) 및 ①-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목
 으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기
 준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 
 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨
 다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을
 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 
 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(연결재무제표 주석 3 참고).
한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(연결재무제표 주석 3 참고).

② 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(연결재무제표 주석 3 참고).

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가
의 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식되 며,
이를

제외한

환율차이는

평가손익누계액

항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 
 외) 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기
 타포괄손익으로 인식됩니다.

③ 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를
통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

③-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망 뿐만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 투자등급에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 정상에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. 정상은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

③-2) 채무불이행의 정의

연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항은 내부 신용위험 관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 60일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

③-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 ③-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 
 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

③-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은
적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

③-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 리스에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제 3자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

④ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(2) 금융부채와 지분상품 

① 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

연결실체는 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 연결실체는 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권대가는 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아 있으며, 전환권대가가 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은

당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익의 항목으
로 금융원가로 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

⑧ 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(연결재무제표 주석 3 참고).
외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

⑨ 금융부채의 제거

연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10%이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주
합니다.
조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 금융손익 항목으로 인식합니다.

(3) 파생상품

연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가
12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

① 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

② 위험회피회계

연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 공정가치위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

③ 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 현금흐름위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으 며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(5) 금융상품의 내역

보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

[ 당분기말 ]
(단위 : 백만원)

구분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
위험회피지정
파생상품
위험회피비지정
파생상품
합계

유동자산:

현금및현금성자산
79,093
-
-
-
-
79,093

단기금융상품
43,572
130,000
-
-
-
173,572

단기대여금
15,909
-
-
-
-
15,909

유동성장기대여금
4,182
-
-
-
-
4,182

매출채권및기타채권(주1)
28,374
-
-
-
-
28,374

파생상품자산
-
-
-
1,723
-
1,723

기타유동금융자산
586
-
-
-
-
586

소 계
171,716
130,000
-
1,723
-
303,439

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)
46
-
-
-
-
46

장기금융상품
30,756
-
-
-
-
30,756

장기투자자산
-
67,709
9
-
-
67,718

장기대여금
14,852
-
-
-
-
14,852

파생상품자산
-
-
-
4,752
2,978
7,730

기타비유동금융자산
4,266
-
-
-
-
4,266

소 계
49,920
67,709
9
4,752
2,978
125,368

합 계
221,636
197,709
9
6,475
2,978
428,807

(주1)

매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다.

(주2)

K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성되었습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 백만원)

구분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
위험회피지정
파생상품
위험회피비지정
파생상품
합계

유동자산:

현금및현금성자산
70,926
-
-
-
-
70,926

단기금융상품
54,252
-
-
-
-
54,252

단기대여금
20,364
-
-
-
-
20,364

유동성장기대여금
2,516
-
-
-
-
2,516

매출채권및기타채권(주1)
38,632
-
-
-
-
38,632

파생상품자산
-
-
-
760
-
760

기타유동금융자산
598
-
-
-
-
598

소 계
187,288
-
-
760
-
188,048

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)
46
-
-
-
-
46

장기금융상품
63,662
-
-
-
-
63,662

장기투자자산
-
67,877
9
-
-
67,886

장기대여금
15,730
-
-
-
-
15,730

파생상품자산
-
-
-
2,692
2,978
5,670

기타비유동금융자산
5,076
-
-
-
-
5,076

소 계
84,514
67,877
9
2,692
2,978
158,070

합 계
271,802
67,877
9
3,452
2,978
346,118

(주1)

매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다.

(주2)

K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성되었습니다.

2) 금융부채

[ 당분기말 ]
(단위 : 백만원)

구분
상각후 원가로 측정하는 금융부채
위험회피지정파생상품
위험회피비지정파생상품
합계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
115,011
-
-
115,011

단기차입금
8,000
-
-
8,000

유동성장기차입금
330,508
-
-
330,508

유동성사채
76,242
-
-
76,242

파생상품부채
-
54
-
54

기타유동금융부채
24,004
-
-
24,004

소 계
553,765
54
-
553,819

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
63,691
-
-
63,691

장기차입금
621,992
-
-
621,992

사채
302,526
-
-
302,526

파생상품부채
-
-
1,674
1,674

기타비유동금융부채
11,840
-
-
11,840

소 계
1,000,049
-
1,674
1,001,723

합 계
1,553,814
54
1,674
1,555,542

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

(주2)

K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성되었습니다.

[ 전기말 ]
(단위 : 백만원)

구분
상각후 원가로 측정하는 금융부채
위험회피비지정파생상품
합계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
40,056
-
40,056

단기차입금
46,000
-
46,000

유동성장기차입금
242,779
-
242,779

유동성사채
75,417
-
75,417

기타유동금융부채
2,845
-
2,845

소 계
407,097
-
407,097

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)
62,771
-
62,771

장기차입금
518,218
-
518,218

사채
251,574
-
251,574

파생상품부채
-
1,674
1,674

기타비유동금융부채
11,389
-
11,389

소 계
843,952
1,674
845,626

합 계
1,251,049
1,674
1,252,723

(주1)
매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

(주2)

K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성되었습니다.

3) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
130,000
67,709
197,709

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
9
9

위험회피지정파생상품
-
6,475
-
6,475

위험회피비지정파생상품
-
-
2,978
2,978

금융부채:

위험회피지정파생상품

-
54
-
54

위험회피비지정파생상품
-
-
1,674
1,674

[ 전기말 ]
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
67,877
67,877

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
9
9

위험회피지정파생상품
-
3,452
-
3,452

위험회피비지정파생상품
-
-
2,978
2,978

금융부채:

위험회피지정파생상품

-
-
-
-

위험회피비지정파생상품
-
-
1,674
1,674

한편, 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무및기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(1) 연결기준

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제19기 1분기(당분기)
한영회계법인
-
해당사항 없음
해당사항 없음

제18기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 적정성에 대한 검토

제17기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 적정성에 대한 검토

(2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 SK디앤디 주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2022년 3월 31일 현재의 요약분기연결재무상태표, 2022년과 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서와 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

(3) 별도기준

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제19기 1분기(당분기)
한영회계법인
-
해당사항 없음
해당사항 없음

제18기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 적정성에 대한 검토

제17기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 적정성에 대한 검토

(4) 별도재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 SK디앤디 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2022년 3월 31일 현재의 요약분기재무상태표, 2022년과 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약분기포괄손익계산서와 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제19기 1분기(당분기)
한영회계법인
1분기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 검토
560
5,500
168
630시간

제18기(전기)
한영회계법인
1분기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 검토
반기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 검토
3분기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 검토
18기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 감사
내부회계관리제도 감사
530
5,328
530
6,936시간(누계)

제17기(전전기)
한영회계법인
1분기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 검토
반기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 검토
3분기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 검토
17기 별도, 연결 재무제표 등에 대한 감사
내부회계관리제도 감사
450
4,910
520
5,640시간(누계)

(주1)
감사계약내역의 보수는 연계약금액 기준이며, 시간은 계약시점의 총 추정감사(검토 포함) 시간입니다.

(주2)
제19기 실제수행내역의 보수는 보고서제출일까지 실제 지급된 누적 금액이며, 시간은 1분기 검토에 소요된 총 누적시간입니다.

3. 회계감사인의 변경

당사는 2022년 2월 14일 감사위원회를 통하여 한영회계법인을 당사의 외부감사인으로 선임하였으며, 관련 내용을 증권선물위원회에 제출하였습니다.

4. 당기(제19기) 검토기간

구분
일정

제19기 1분기
별도 검토
2022.04.18 ~ 2022.04.22

연결 검토
2022.04.23 ~ 2022.04.29

5. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제19기(당기)
2022.04.08
2022 사업연도 세무조정 용역
2022.04.08~2023.04.30
26
-

-
-
-
-
-

제18기(전기)
2021.06.01
2021 사업연도 세무조정 용역
2021.06.01~2022.04.30
23
-

-
-
-
-
-

제17기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

6. 내부감사기구와 회계감사인 간 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022.02.25
- 회사: 감사위원 외 2명 
- 감사인: 업무수행이사 외 1인
온라인회의
- 2021 회계연도 회계감사 결과
- 내부회계관리제도 감사 결과

2
2022.05.09
- 회사 : 감사위원
- 감사인 : 업무수행이사 외 1명
온라인회의
- 22년도 1분기 감사 검토결과 
- 22년도 회계감사 수행계획
- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계환경의 변화

7.
조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치정보

 해당사항 없음

8. 종속회사의 회계감사인의 감사의견

공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

9. 종속회사의 회계감사인의 변경

(
1)
디앤디프라퍼티매니지먼트㈜(
舊
비
앤엠개발㈜)는

2018년 회계기간을 끝으로 안진회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2019년 회계기간에 감사 추천으로 삼일회계법인과 신규 감사계약(1년)을 체결하였으며, 2020년 회계기간에 감사 추천으로 한울회계법인과 신규 감사계약(3년)을 체결하였습니다.

(2)
디앤디리빙솔루션

㈜
는 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여 물적분할 신설되었으며, 한영회계법인과 신규 감사계약(1년)을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견]

사업연도
검토의견
지적사항

FY2021

회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

해당사항 없음

FY2020
회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

FY2019
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 구성

(1) 이사회 구성의 개요

당사의 이사회는 2022년 07월 14일 현재 총 8인(사내이사 1인, 기타비상무이사 3인, 사외이사 4인)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 3월 23일 개최된 제22-5차 이사회에서 사외이사 김준철이 선임 되었습니다. 이사회내 위원회로는 감사위원회, ESG위원회, 인사위원회, 사외이사후보추천위원회를 두고 있으며, 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.

(기준일 : 2022년 07월 14일)

인 원
사내이사
기타비상무이사
사외이사

총 8 명
김도현
김재민, 남기중, 이동춘
김경민, 김준철, 박제형, 이길호

자료: 당사 제시

(주1)
사내이사 김도현은 정관에 의하여 이사회 의장으로 선임되었으며 대표이사를 겸직합니다.

(주2)

2022년 3월 23일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사내이사 함스테판윤성, 기타비상무이사 박찬중, 사외이사 김재천이 임기만료 전 사임하였습니다.

2022년 3월 23일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사내이사 김도현, 기타비상무이사 남기중, 사외이사 김경민이 신규 선임되었습니다.

2022년 3월 23일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사외이사 김경민이 감사위원으로 신규 선임되었습니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
4
1
-
1

2

. 중요 의결사항 등

(1) 이사회별 안건 및 의결사항

(기준일 : 2022년 07월 14일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고
사내이사
기타비상무이사

김도현
(출석률 100%)
함스테판윤성
(출석률 100%)
김재민
(출석률 100%)
박찬중
(출석률 100%)
남기중
(출석률100%)
이동춘
(출석률 100%)

찬/반 여부

제22-1차
2022.01.03
- 분할보고총회 갈음 이사회 공고(안)
원안가결
-
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성

제22-2차
2022.01.27
- 전자단기사채 발행한도 승인의 건
- 2022년 이사 등과 회사와의 거래 관련 이사회의 포괄적
 승인의 건
- 온수역 대규모내부거래의 건(변경 승인)
- 사내이사 개별 보수(안)
- 2022년 사업계획
- 대표이사 KPI 수립(안)
- 2021년 이사 등과 회사와의 거래내역 실적보고
원안가결
원안가결
　
원안가결
원안가결
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
　
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
　
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
　
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
　
찬성
찬성
-
-
-

제22-3차
2022.02.07
- 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건
- 영업보고서 승인의 건
- 현금배당 결정의 건
- 2022년 안전보건계획
- 준법지원활동 보고
- 주주친화정책 보고
원안가결
　
원안가결
원안가결
원안가결
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
　
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
　
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
　
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
　
찬성
찬성
찬성
-
-

제22-4차
2022.03.04
- 제18기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건
- 제18기 정기주주총회 의장 직무대행 순서 사전 결정의 건
- 이사회규정 개정의 건
- 사채 발행의 건
- DDIVC-1 위탁관리부동산회사 출자의 건
- 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
- 2021년 이사회 활동 평가 보고
- ESG 리뷰 및 연간 활동 계획
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

제22-5차
2022.03.23
이사회 의장 선임의 건
대표이사 선임의 건
인사위원회 위원 선임의 건
ESG위원회 위원 선임의 건
사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제22-6차
2022.06.21
사채 발행한도 승인 및 위임의 건
임원배상책임보험 가입의 건
경영실적 보고
자회사 사업구조 개선(안)
원안가결
원안가결
-
-
-
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고
사외이사

김재천
(출석률 100%)
김준철
(출석률 100%)
박제형
(출석률 100%)
김경민
(출석률100%)
이길호
(출석률 100%)

찬/반 여부

제22-1차
2022.01.03
- 분할보고총회 갈음 이사회 공고(안)
원안가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성

제22-2차
2022.01.27
- 전자단기사채 발행한도 승인의 건
- 2022년 이사 등과 회사와의 거래 관련 이사회의 포괄적
 승인의 건
- 온수역 대규모내부거래의 건(변경 승인)
- 사내이사 개별 보수(안)
- 2022년 사업계획
- 대표이사 KPI 수립(안)
- 2021년 이사 등과 회사와의 거래내역 실적보고
원안가결
원안가결
　
원안가결
원안가결
-
-
-
-
찬성
찬성
　
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
　
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
　
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
　
찬성
찬성
-
-
-

제22-3차
2022.02.07
- 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건
- 영업보고서 승인의 건
- 현금배당 결정의 건
- 2022년 안전보건계획
- 준법지원활동 보고
- 주주친화정책 보고
원안가결
　
원안가결
원안가결
원안가결
-
-
-
찬성
　
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
　
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
　
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
　
찬성
찬성
찬성
-
-

제22-4차
2022.03.04
- 제18기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건
- 제18기 정기주주총회 의장 직무대행 순서 사전 결정의 건
- 이사회규정 개정의 건
- 사채 발행의 건
- DDIVC-1 위탁관리부동산회사 출자의 건
- 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
- 2021년 이사회 활동 평가 보고
- ESG 리뷰 및 연간 활동 계획
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

제22-5차
2022.03.23
이사회 의장 선임의 건
대표이사 선임의 건
인사위원회 위원 선임의 건
ESG위원회 위원 선임의 건
사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제22-6차
2022.06.21
사채 발행한도 승인 및 위임의 건
임원배상책임보험 가입의 건
경영실적 보고
자회사 사업구조 개선(안)
원안가결
원안가결
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-

자료: 당사 제시

(주1)
2022년 3월 23일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사내이사 함윤성, 기타비상무이사 박찬중, 사외이사 김재천이 임기만료 전 사임하였으며, 사내이사 김도현, 기타비상무이사 남기중, 사외이사 김경민이 신규 선임되었습니다.

※ 참고사항
[2021년 이사회활동 평가 결과(사외이사 자기평가)]
사외이사를 대상으로 평가 진행하였으며, 평가결과 나타난 개선필요사항은 적극 반영 예정입니다.

평가항목
평가점수(5점 만점)

종합평점
4.7

이사회의 구성
4.83

이사회의 역할
4.56

이사회의 책임
4.81

이사회의 운영
4.62

위원회
4.68

3. 이사회내 위원회 구성현황

당사는 정관상 감사위원회 및 각종 위원회를 둘 수 있으며, 2022년 07월 14일 현재 이사회내 위원회로 감사위원회

, ESG위원회, 인사위원회, 사외이사후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 관련 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않으며,
감사위원회와 관련된 사항은 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

(1) 위원회 명칭, 구성, 설치목적 및 권한

(기준일 : 2022년 07월 14일)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

ESG위원회

사외이사 2명

기타비상무이사1명
사내이사1명
김준철(위원장),
이길호
김재민
김도현
- 설치목적 : 위원회의 전문성을 바탕으로 회사의 지속가능한 성장을 위한 경영전략 및 ESG 방향성에 대한
 이사회의 자문 및 사전검토 기능 수행
- 권한사항 : 아래사항에 대한 검토결과를 이사회에 전달(위원회 검토결과는 이사회에 대한 구속력 없음)
 1. 연간 사업계획 및 수정
 2. 중장기 계획 및 수정
 3. 기타 경영에 중요한 ESG 추진 계획 및 활동
 4. 중요한 전략적 의사결정 
 5. 기타 전략 관련 주요 현안으로 위원회의 검토가 필요하다고 판단되는 사항 및 이사회가
 위임한 사항
-

인사위원회

사외이사 2명

기타비상무이사 2명

김경민
(위원장)

박제형
김재민
남기중

- 설치목적 : 회사 경영의 중요 주체인 임원의 주요 인사사항에 대하여 사전검토 기능 수행
- 권한사항 : 아래사항에 대한 검토결과를 이사회에 전달(위원회 검토결과는 이사회에 대한 구속력 없음)
 1. 대표이사의 평가 및 유임 여부 검토
 2. 대표이사 해임 또는 선임 제안
 3. 대표이사 후보 추천
 4. 개별 사내이사의 보수액에 대한 적정성 검토
 5. 주요 임원의 평가 및 개별 보수액 책정 결과에 대한 보고 수령
 6. 기타 임원의 인사에 관한 사항으로써, 회사가 위원회에 보고할 필요가 있다고 판단한
 사항에 대한 보고 수령
-

자료: 당사 제시

(주1)
2022년 3월 23일 김도현 대표이사가 신규 선임되었습니다.

(주2)
2022년 7월 13일 김경민 위원장이 신규 선임되었습니다.

(2) 위원회 활동내용

[ ESG위원회 ]

(기준일 : 2022년 07월 14일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

김준철

(
출석률
100%
)

정
부석
(
출석률
100%)

이길호
(출석률 100%)

김재민

(
출석률
100%
)

함스테판윤성

(
출석률
100%
)

찬/반 여부

제22-1차
2022.01.24
- '22년 사업계획 보고
-
-
(주1)
-
-
-

제22-2차
2022.03.02
- ESG리뷰 및 연간 활동 계획 보고
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

(주1)

가결여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항입니다.

[ 인사위원회 ]

(기준일 : 2022년 07월 14일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

김재천

(
출석률
83%
)

박
제형
(
출석률
100%)

김재민

(
출석률
100%
)

함스테판윤성

(
출석률
100%
)

찬/반 여부

제22-1차
2022.01.24
- '22년 인사위원회 운영(안) 보고
- 대표이사 KPI 수립(안) 보고
- 주요 임원 보수 보고
- 사내이사 개인별 보수 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제22-2차
2022.03.02
- 주식매수선택권 부여의 건 보고
-
불참
-
-
-

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

김경민
(출석률 100%)

박
제형
(
출석률
100%)

김재민

(
출석률
100%
)

남기중
(출석률 100%)

찬/반 여부

제22-3차
2022.07.13

- 인사위원회 위원장 선임의 건

- 대표이사 KPI 중간점검의 건
- 주요임원 KPI 중간점검의 건

가결
-
-
찬성
-
-
찬성
-
-
찬성
-
-
찬성
-
-

자료: 당사 제시

(주1)

가결여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항입니다.

(주2)
2022년 3월 23일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사내이사 함윤성, 사외이사 김재천이 임기만료 전 사임하였으며, 기타비상무이사 남기중, 사외이사 김경민이 신규 선임되었습니다.

4. 이사의 독립성

(1) 이사선출에 대한 독립성 기준 등

이사회는 총 8인의 이사 중 4인을 사외이사로 구성하고 있으며, 2021년 6월 사외이사후보추천위원회가 신설됨에 따라 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자는 사외이사후보추천위원회가 선정하고, 주주총회에서 선임할 사내이사 후보자는 사외이사 과반수로 구성된 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하게 됩니다.

사외이사후보추천위원회와 이사회에서 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령, 정관 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하도록 하고 있습니다.

(2) 이사회 현황

(기준일 : 2022년 07월 14일)

직 위
성 명
선임배경
추천인
임기(년)
연임여부 / 연임횟수
활동분야
회사와의 거래
최대주주등과의 관계

사내이사
김도현
경영 총괄 및 대외업무를 안정적으로 수행하기 위함
　
- 現 SK디앤디 대표이사, 한국거래소시스템즈/더비즈 기타비상무이사
- 前 SK디앤디 경영지원본부장/RESI솔루션운용개발본부장
- 前 SK에코플랜트(舊 SK건설) 기획운영실장
이사회
3
-
대표이사 사장
없음
계열회사 임원

기타비상무이사
남기중
기획, 금융 전문가로서 당사의 사업 전략 방향성 제시, 경영관리 조언 등 회사의 성장에 기여할 것으로 판단하여 추천
　
- 現 SK디스커버리 경영지원실장, 한국거래소시스템즈/더비즈 기타비상무이사
- 前SK에코플랜트(舊 SK건설) 금융팀장
이사회
3
-
이사회
없음
계열회사 임원

김재민
다양한 시장에 대한 분석 경험을 토대로 당사의 성장 방향을 제시하고 회사 운영의 효율화에 기여할 것으로 판단하여 추천
　
- 現 한앤코개발홀딩스(유) 부사장
- 前 H&Q Asia Pacific Korea 이사
이사회
3
연임/1회
이사회
없음
이해관계 없음

이동춘
풍부한 경험과 역량을 바탕으로 균형 잡힌 시각을 경영진에 제공하여 향후 사업추진과 성장에 기여할 것으로 판단하여 추천
　
- 現 한앤코개발홀딩스(유) 부사장
- 前 소니코리아 부사장
이사회
3
연임/1회
이사회
없음
이해관계 없음

사외이사
김경민
당사의 주된 사업 영역인 부동산 개발 분야의 전문적인 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 사업 전략 방향성 제시 및 사업개발 타당성 검토 등에 기여할 것으로 기대
　
- 現) 서울대학교 환경대학원 교수
- 前) Property & Portfolio Research, Inc 선임연구원
이사회
3
-
이사회
없음
이해관계 없음

김준철
회계법인의 회계사로 근무하며 다양한 산업에 속한 많은 기업들을 대상으로 회계감사, 회계 및 재무관련 자문을 수행한 바,
전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천
　
- 現 다산회계법인 회계사
- 現 ㈜유한양행 사외이사
- 前 딜로이트안진회계법인 부대표
이사회
3
-
이사회
없음
이해관계 없음

박제형
변호사로서 다수의 기업에 대한 자문을 수행하였으며, 한국거래소 유가증권시장본부 기업심사위원회 위원, 사학연금 대체투자심의위원회 위원, 저축은행중앙회 사외이사로 활동한 경험을 토대로 당사의 사업추진에 대한 전문가적 시각을 제시할 수 있는 적임자로 판단하여 추천
　
- 現 법무법인(유한) 바른 구성원변호사
- 現 저축은행중앙회 사외(전문)이사
이사회
3
-
이사회
없음
이해관계 없음

이길호
공인회계사로서 회계법인의 여러 조직에서 다양한 산업에 속한 기업들을 대상으로 내부통제, 리스크 대응, 재무관련 자문을 수행한 바, 전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 안정적 경영과 성장에 기여할 것으로 판단하여 추천
　
- 現 ㈜케이카캐피탈 감사
- 前 딜로이트안진회계법인 금융감사본부 및
 리스크자문사업본부 본부장(부대표), 고문
사외이사후보추천위원회
3
-
이사회
없음
이해관계 없음

자료: 당사 제시

(주1)
2022년 3월 23일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사내이사 함윤성, 기타비상무이사 박찬중, 사외이사 김재천이 임기만료 전 사임하였으며, 사내이사 김도현, 기타비상무이사 남기중, 사외이사 김경민이 신규 선임되었습니다.

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

회사는 관련 법규(상법 제542조의8 제4항) 및 회사의 정관에 의거 사외이사후보를 추천하기 위하여 2021년 6월 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 회사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 동법 및 회사의 사외이사후보추천위원회규정에 따라 사외이사 4인으로 전원 사외이사로 구성하여 운영하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 07월 14일)

인원
위원
설치목적 및 권한사항
비고

사내이사
사외이사

4명

-
박제형(위원장), 김준철, 이길호, 김경민
- 설치목적 : 사외이사 후보의 추천 및 후보자 사전 심의기능 수행
- 권한사항 : 아래사항에 대한 검토결과를 이사회에 전달(위원회 검토결과는 이사회에 대한 구속력 없음)
 1. 사외이사후보의 추천
 2. 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항
-

자료: 당사 제시

(주1)
2022년 3월 23일 개최된 정기 주주총회에서 사외이사 김재천이 임기만료 전 사임, 사외이사 김경민이 신규 선임되어있으며, 2022년 3월 23일 제22-5차 이사회에서 김경민 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임되었습니다.

(4) 사외이사후보추천위원회 주요 활동내역

(기준일 : 2022년 07월 14일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

박제형

(
출석률
100%
)

김재천
(
출석률
100%)

김준철

(
출석률
100%
)

정부석

(
출석률
100%
)

이길호
(출석률 100%)

찬/반 여부

제22-1차
2022.02.25
- 사외이사 후보자 추천의 건

원안가결

찬성

찬성

찬성

(주1)
찬성

자료: 당사 제시

(주1)
2022년 3월 23일 개최된 정기 주주총회에서 사외이사 김재천이 임기만료 전 사임, 사외이사 김경민이 신규 선임되어있으며, 2022년 3월 23일 제22-5차 이사회에서 김경민 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임되었습니다.

5. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022. 1. 27.
SK디앤디
김준철, 박제형, 이길호, 김재천
-
부동산/에너지 사업 관련 주요 현안 및 중장기 
 계획 관련 워크샵(내부 교육)

자료: 당사 제시

(2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

RM파트
6명
리더 1명, 매니저 5명(평균 5.5년)
지원 실무 총괄, 안건 사전 보고

자료: 당사 제시

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회의 구성

당사는 2022년 07월 14일 현재 관련 법규와 회사의 정관에 의거 자격요건을 갖춘 감사위원회를 구성하고 있습니다. 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 본 위원회 위원 중 위원장 겸 회계ㆍ재무전문가는 김준철 위원장입니다.

(기준일 : 2022년 07월 14일)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김준철
(위원장)
예

- 딜로이트안진회계법인 부대표('07년 9월 ~ '21년 1월)
- (사)감사위원회포럼 창립대표/이사('18년 11월 ~ '21년 1월)
- 現 다산회계법인 회계사
- 兼 ㈜유한양행 사외이사

예
1호 유형
(회계사)
딜로이트안진회계법인 부대표('07년 9월 ~ '21년 1월)
 - 감사본부('07년 ~ '17년) 
 - 파트너 이사회 의장('17년 ~ '20년)
 - 고객산업본부('20년 ~ '21년 1월)
다산회계법인 회계사('21년 1월 ~ 현재)

박제형
예

-

법무법인(유한) 바른 구성원변호사
('13년 ~ 현재)
- 경희대 법학대학원 겸임교수('14년 ~ 현재)
- 한국거래소 유가증권시장 기업심사위원('15년 ~ '18년)
- 兼 저축은행중앙회 사외(전문)이사('20년 ~ 현재)

-
-
-

김경민
예
- 오라클 소프트웨어 엔지니어('01년 ~ '02년)
- 하버드대학교 건축대학원 보조연구원('06년 ~ '07년)
- Property & Portfolio Research, Inc 선임연구원('07년 ~ '09년)
- ㈜제주다움개발 사내이사 ('20년 ~ '21년)
- 兼 서울대학교 환경대학원 교수(주된직업) ('09년 ~ 현재)
-
-
-

자료: 당사 제시

(주1)
당사의 회계ㆍ재무전문가는 기업공시서식 작성기준 '1호 유형(회계사)'으로 「상법 시행령」제37조 제2항 제1호의 기본자격(공인회계사) 및 근무기간(자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사 경력)을 충족하였습니다.

2. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되었으며, 전원(3인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 당사는 정관 제41조2(감사위원회의 구성), 제41조3(감사위원회 직무 등), 감사위원회 운영규정 등을 명시하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

(1) 감사위원 선출기준의 주요 내용

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족 (3인)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가
충족 (1인, 김준철 사외이사)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (김준철 사외이사)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(주1)

회계 또는 재무 전문가의 유형「상법 시행령」제37조 제2항
 ① 회계사(1호 유형)
 ② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)
 ③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)
 ④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

(2) 감사위원 현황

(기준일 : 2022년 07월 14일)

성 명
선임배경
추천인
임기(년)
연임여부 / 연임횟수
회사와의 거래
최대주주등과의 관계

김준철
(위원장)

회계법인의 회계사로 근무하며 다양한 산업에 속한 많은 기업들을 대상으로 회계감사, 회계 및 재무관련 자문을 수행한 바,
전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천

- 現 다산회계법인 회계사
- 現 ㈜유한양행 사외이사

- 前 딜로이트안진회계법인 부대표

이사회
3
-
없음
이해관계 없음

박제형
변호사로서 다수의 기업에 대한 자문을 수행하였으며, 한국거래소 유가증권시장본부 기업심사위원회 위원, 사학연금 대체투자심의위원회 위원, 저축은행중앙회 사외이사로 활동한 경험을 토대로 당사의 사업추진에 대한 전문가적 시각을 제시할수 있는 적임자로 판단하여 추천

- 現 법무법인(유한) 바른 구성원변호사
- 現 저축은행중앙회 사외(전문)이사
이사회
3
-
없음
이해관계 없음

김경민
당사의 주된 사업 영역인 부동산 개발 분야의 전문적인 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 사업 전략 방향성 제시 및 사업개발 타당성 검토 등에 기여할 것으로 기대되어 추천

- 現 서울대학교 환경대학원 교수
- 現 서울대학교 환경대학원 교수
이사회
3
-
없음
이해관계 없음

자료: 당사 제시

3. 감사위원회의 활동

(기준일 : 2022년 07월 14일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고
감사위원

김준철
(출석률 100%)

김재천

(출석률 100%)

박제형

(출석률 100%)

찬/반 여부

22-1차
2022.02.07
- '외부감사인 선임 규정’개정의 건
- '22년 ~ '24년 외부감사인 선정의 건
원안가결
원안가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-2차
2022.02.25
- 외부감사인의 기말 재무제표 및 내부회계관리제도감사 결과 보고
- 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고
-
-
-
-
-

22-3차
2022.03.04
- 정기주주총회 의안 및 서류조사 심의
- 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 확정
- 감사보고서 확정의 건
원안가결
원안가결
원안가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

22-4차
2022.04.20
- 감사위원회 위원장의 연임보고
- 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고
-
-
-
-
-

22-5차
2022.05.09
- 22년 1분기 재무제표 검토결과 보고
- 22년 외부감사 연간계획 보고
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

4. 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022.04.19
사단법인 감사위원회포럼
김준철
 박제형
-
- 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제1회 정기포럼 (참석 : 김준철, 박제형)
 - 개정 ESG 모범규준의 의의와 내용 (참석 : 김준철)

자료: 당사 제시

5. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계관리파트
3
리더 1명(근속연수 9년)
매니저 2명(근속연수 1개월)
외감법 및 내부회계관리제도 점검 및 교육 등

자료: 당사 제시

6. 준법지원인에 관한 사항

(1) 준법지원인

성 명

출생년월

직위

경력사항

한근성

1978.03

PL

- 연세대 법무대학원 석사
- 벽산건설㈜ 법무팀(8년)
- 現 SK디앤디㈜ RM팀
장

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과
사내 법적 쟁점에 대한 수시 점검 및 이에 대한 검토 의견 제공

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

RM파트
6
매니저 5명
( 평균 4.3년)
내부 Process 점검을 통한 Compliance 지원

자료: 당사 제시

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 07월 14일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
제18기 정기주주총회 실시
2021년 제1차 임시주주총회
제17기 정기주주총회 실시
제16기 정기주주총회 실시

자료: 당사 제시

(주1)
당사는 정관상 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있도록 하고 있습니다.

※ 전자투표제 시행 현황

구 분
전자투표제 실시 여부
이사회 의결일
비 고

제16기 정기주주총회
(2020년 3월 25일 개최)
○
2020년 2월 10일
-

제17기 정기주주총회
(2021년 3월 30일 개최)
○
2021년 2월 15일
-

2021년 제1차 임시주주총회
(2021년 11월 12일 개최)
○
2021년 2월 15일
-

제18기 정기주주총회
(2022년 3월 23일 개최)
○
2021년 2월 15일
-

자료: 당사 제시

당사는 2021년 2월 15일 이사회에서 제17기 정기주주총회 및 이후 개최되는 주주총회에 전자투표제를 채택하기로 결의하였습니다.

2. 의결권대리행사권유제도 도입여부
당사는 정관상 의결권의 대리행사가 가능하도록 하고 있습니다. 의결권의 대리행사시 대리인은 주주총회 개회전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 합니다.

3. 소수주주권의 행사여부
당사는 설립 이후 2022년 07월 14일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

4. 경영권 경쟁여부
당사는 설립 이후 2022년 07월 14일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
22,190,164
-

우선주
2,000,000
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
640
자기주식

우선주
2,000,000
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
22,189,524
-

우선주
-
-

자료: 당사 제시

(주1) 당사가 2020년 5월 23일 발행한 전환우선주는 무의결권부이며, 다만 어느 사업연도 정기주주총회에서 본건 전환우선주식에 대하여 우선배당을 지급하지 않는 것으로 결의하는 경우, 그 결의가 있는 정기주주총회의 다음 총회로부터 본 전환우선주식에 대한 우선배당을 지급하는 것으로 결의하는 주주총회의 종료시까지 전환우선주식 1주당 1의결권을 부여합니다.

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제11조 【신주인수권】

① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주권을 상장하기 위하여 관련법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4. 상법 등 관련법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 당 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 당 회사가 경영상의 필요로 국내외 합작법인에게 신주를 발행하는경우

8. 당 회사가 기술도입 등의 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

9. 당 회사가 재무구조개선등 경영상의 이유로 금융기관등 기관투자가나 법인 또는 개인 등에게 신주를 발행하는 경우

10. 우리사주 조합원에게 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우

11. 기타 당 회사가 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로써
특정한 자(당 회사 주주를 포함한다)에게 신주인수 청약의 기회를 부여하고자 하는 경우

③ 제2항 각호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주 인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑤ 당 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

매 사업년도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기

주주명부 폐쇄기준일 : 12월 31일

주권의 종류

「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인

한국예탁결제원

공고게재신문

매일경제신문

7. 주주총회 의사록 요약(

3개년)

개최일자
구분
의안내용
가결 여부

2019.03.26
정기주주총회
- 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및
 연결재무제표 승인의 건
- 이사 선임의 건 (사외이사 김재천 재선임의 건)
- 이사보수한도 승인의 건
- 감사보수한도 승인의 건
- 정관 일부 개정의 건
원안가결

원안가결
원안가결
원안가결
원안가결

2020.03.25
정기주주총회
- 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및
 연결재무제표 승인의 건
- 이사 선임의 건 (사내이사 함스테판윤성 재선임의 건)
- 이사보수한도 승인의 건
- 감사보수한도 승인의 건
- 임원퇴직금 규정 개정의 건
- 정관 일부 개정의 건
원안가결

원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결

2021.03.30
정기주주총회

- 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및
 연결재무제표 승인의 건
- 정관 일부 개정의 건
- 이사 선임의 건 (기타 비상무이사 3인, 사외이사 1인 선임)
 3-1호. 기타비상무이사 김재민 선임의 건
 3-2호. 기타비상무이사 박찬중 선임의 건
 3-3호. 기타비상무이사 이동춘 선임의 건
 3-4호. 사외이사 박제형 선임의 건 
- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김준철 선임의 건
- 감사위원 선임의 건(사외이사 2인)

5-1호. 감사위원 김재천 선임의 건
 5-2호. 감사위원 박제형 선임의 건

- 이사보수한도 승인의 건

원안가결

원안가결

원안가결

원안가결

원안가결

원안가결

원안가결

원안가결
원안가결

원안가결

2021.11.12
임시주주총회
- 사외이사 선임의 건(1인, 후보자 이길호)
- 분할계획서 승인의 건
원안가결
원안가결

2022.03.23
정기주주총회
- 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및
 연결재무제표 승인의 건
- 이사 선임의 건
2-1호. 사내이사 김도현 선임의 건
2-2호. 기타비상무이사 남기중 선임의 건
2-3호. 사외이사 김경민 선임의 건
- 감사위원 김경민 선임의 건
- 이사 보수 한도 승인의 건
- 주식매수선택권 부여의 건
- 정관 일부 개정의 건
원안가결
　
　
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결
원안가결

자료: 당사 제시

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

1. 최대주주 및
특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

SK디스커버리㈜
최대주주 본인
보통주
7,564,389
34.09
7,564,389
34.09
-

김도현
임원
보통주
0
-
6,500
0.03
-

계
보통주
7,564,389
34.09
7,570,889
34.12
-

우선주
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

(주1)
보통주 지분율은 보통주식총수, 우선주 지분율은 우선주식총수 기준으로 계산하여 기재하였습니다.

(주2)
당사가 발행한 우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 우선주입니다. 우선주에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 Ⅰ-4-3. 종류주식(우선주) 발행현황'을 참고해주시기 바랍니다.

(주3)
2021년 12월 21일 체결된 SK가스㈜와 SK디스커버리㈜의 주식매매거래에 따라 SK가스㈜가 소유하고 있던 당사의 주식 전량(보통주 7,564,389주)를 SK디스커버리㈜가 취득하였으며, 당사의 최대주주는 SK가스㈜에서 SK디스커버리㈜로 변경되었습니다.

(주4)

당사의 최대주주인 SK디스커버리㈜의 총발행주식수(보통주+우선주)에 대한 지분율은 31.27%입니다.

(주5)
2022년 3월 23일 김도현 대표이사가 신규 선임되었으며, 2022년 3월 21일, 2022년 3월 22일에 각각 보통주 3,000주, 3,500주를 신규 취득하여 공시하였습니다.

2. 최대주주의 개요

(1)

최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(기준일 :
2022년 03월 31일
)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

SK디스커버리㈜
35,618
최창원
40.18
-
-
최창원
40.18

안재현
0.08
-
-
-
-

(주1)

대표이사 및 최대주주의 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다.

(주2)
출자자수는 2021년말 주주명부에 근거하여 보통주 기준으로 기재하였습니다.

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2017.01.25
김철
0.04
-
-
-
-

2017.11.30
최창원
18.47
-
-
최창원
18.47

2017.11.30
김철
0.04
-
-
-
-

2017.12.01
김철
-
-
-
-
-

2018.03.27
김철
0.02
-
-
-
-

2018.04.19
최창원
39.92
-
-
최창원
39.92

2018.05.25
김철
0.03
-
-
-
-

2018.07.05
최창원
40.02
-
-
최창원
40.02

2018.07.06
최창원
40.13
-
-
최창원
40.13

2018.07.09
최창원
40.18
-
-
최창원
40.18

2019.12.19
박찬중
0.00
-
-
최창원
40.18

2022.03.29
안재현
0.08
-
-
최창원
40.18

(주1)

대표이사 및 최대주주의 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다.

(3)
주요주주현황-SK디스커버리㈜

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
최창원
7,650,128
40.18
-

국민연금공단
1,001,783
5.26
-

우리사주조합
11,987
0.06
-

(주1)
국민연금공단의 지분율은 2022년 05월 25일 기준으로 기재되었습니다

(주2)

상기 지분율은 보고서 작성기준일 현재 SK디스커버리㈜가 발행한 보통주의 총수인 19,037,855주를 기준으로 산정하였습니다.

(주3)
우리사주조합 소유주식수 및 지분율은 2021년말 주주명부에 근거하여 작성하였습니다.

(4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(2021년)

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
SK디스커버리㈜

자산총계
6,881,873

부채총계
3,812,565

자본총계
3,069,308

매출액
6,614,328

영업이익
74,366

당기순이익
272,295

(5) 최대주주(법인 또는 단체)의 대표자

(기준일 :
2021년 12월 31일
)

성 명

직 위(상근여부)

출생연도

주요경력

최창원
대표이사 부회장
(상근)
1964.08
서울대 심리학
前) SK가스 대표이사
兼) SK가스 부회장

안재현
대표이사
(상근)
1966.02
연세대 / 응용통계, Univ. of Pennsylvania / MBA
前) SK건설 대표이사 사장
兼) SK가스/SK케미칼 기타비상무이사

(6) 최대주주(SK디스커버리㈜)의 개요

① 회사의 법적 상업적 명칭
명칭은 SK디스커버리 주식회사라 칭하고, 한글로는 에스케이디스커버리 주식회사로 표기하며, 영문으로는 SK Discovery Co., Ltd.라 표기합니다.

② 설립일자
SK디스커버리
㈜

는 1969년 7월 1일 선경합섬주식회사를 설립하였으며, 1976년 6월 29일에 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.
※ 1976년 선경합섬
㈜
에서 선경화섬
㈜
를 흡수합병하였기에 선경합섬
㈜
의 설립일을 기준으로함
舊 SK케미칼
㈜
는 2017년 12월 1일을 분할기일로 사명을 SK디스커버리
㈜
로 변경하고 투자사업을 영위하는 SK디스커버리
㈜
와 Green Chemicals과 Life science 사업을 영위하는 新 SK케미칼
㈜
로 인적분할하였습니다.

③ 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
- 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 332 (삼평동)
- 전화번호 : 02-2008-7399
- 홈페이지 : www.skdiscovery.com

④ 중소기업 해당 여부

SK디스커버리
㈜
는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

(7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 SK디스커버리㈜는 1969년 7월 1일 선경합섬주식회사를 설립하여 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한, 2017년 12월 1일을 분할기일로 'SK디스커버리주식회사'로 상호를 변경하고 투자부문은 SK디스커버리주식회사와 사업부문인 SK케미칼주식회사로 인적분할하였습니다.

SK디스커버리㈜
는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다.
당사를 제외한 SK디스커버리㈜
의 자회사가 영위하는 사업으로는 친환경 소재 생산 및 제약사업(SK케미칼㈜), LPG 등을 판매하는 가스사업(SK가스㈜), 혈액제제를 생산 및 판매하는 혈액제제 사업(SK플라즈마㈜)이 있으며, 그 외에는 부동산 데이터 솔루션 사업(㈜한국거래소시스템즈) 및 연결대상 종속회사가 영위하는 에너지발전사업(울산GPS㈜) 등이 있습니다.

(7)

등기임원 현황-SK디스커버리㈜

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

최창원
남
1964.08
부회장
사내이사
상근
대표이사
서울대 심리학
前) SK가스 대표이사 부회장
兼) SK가스 사내이사 부회장
7,650,128
5,782
최대주주
본인
28년
2024.03.30

안재현
남
1966.02
사장
사내이사
상근
대표이사
연세대 / 응용통계, Univ. of Pennsylvania / MBA
前) SK건설 대표이사 사장
兼) SK가스/SK케미칼 기타비상무이사
14,423
-
발행회사
등기임원
4개월
2025.03.28

최재영
남
1973.02
이사
사내이사
상근
재무실장
부산대 / 경제학, Thunderbird University / MBA
前) SK케미칼 재무지원실장
兼) SK플라즈마/휴비스 기타비상무이사
326
-
발행회사
등기임원
3개월
2025.03.28

송재용
남
1964.03
이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 / 경영학 석사, 美 펜실베니아대 와튼스쿨 / 경영학 박사
前) 한국전략경영학회 회장
前) 미국경영학회(AOM) 국제경영분과 회장
現) 서울대학교 경영학과 교수
-
-
발행회사
등기임원
4년
2024.03.30

김용준
남
1964.07
이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 / 경영학과 석사, 美 시라큐스대 / 경제학 석사 
前) 국세청 국제조세관리관
前) 중부지방국세청장
現) 김앤장법률사무소 고문
-
-
발행회사
등기임원
1개월
2025.03.28

김현진
여
1968.08
이사
사외이사
비상근
사외이사
이화여대 / 정치외교학, 한국외대 / 동시통역 석사, 日 도쿄대 / 국제관계학 박사
現) 서울과학종합대학원 교수
現) 기획재정부 재정정책자문회의 위원
兼) 한국가스공사 사외이사
-
-
발행회사
등기임원
1개월
2025.03.28

자료: SK디스커버리 분기보고서(2022.03)

2. 최대주주의 변동 내역

1. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2004.04.27

안재현

60,000

100.00

-
-

2004.10.29

최창원

140,000

70.00

유상증자
-

2007.06.22

SK에코플랜트㈜
(舊 SK건설㈜)

600,000

44.98

유상증자
-

2014.09.03

SK가스㈜

667,000

44.95

주식 양수도
-

2021.12.21
SK디스커버리㈜
7,564,389
31.27
주식 양수도
-

자료: 당사 제시

(주1)

SK에코플랜트
㈜
(舊 SK건설㈜)의 지분율은 2012.12월 전환상환우선주의 유상증자로 40.43%, 2014년 4월 지케이아이디벨로프먼트㈜의 주식을 추가 취득함에 따라 44.95%로 변동되었습니다.

(주2)

SK가스㈜의 지분율은 2014년 12월 우리사주조합 유상증자로 43.48%, 2015년 6월 16일 유상증자로
32.79%,
2015년 8월 24일 우선주 30만주를 보통주 90만주로 전환함에 따라 30.97%, 2018년 11월 15일주식매매에 따라 27.48%, 2018년 12월 27일 유상증자에 따라 29.30%로 변동되었습니다.

(주3)

SK가스㈜는 2020년 5월 23일 제3자배정 유상증자(전환우선주)에 따라 우선주 2,000,000주를 취득하였으며, 2021년 8월 12일 전환우선주의 보통주 전환청구에 따라 보통주로 전환되어

총발행주식수(보통주+우선주)에 대한 지분율은 31.27%로 변동되었습니다.

(주4)

2021년 12월 21일 체결된 SK가스㈜와
SK디스커버리㈜
의 주식매매거래에 따라
SK가스㈜
가 소유하고 있던 당사의 주식 전량(보통주 7,564,389주)을
SK디스커버리㈜
가 취득하였으며, 당사의 최대주주는
SK가스㈜
에서
SK디스커버리㈜
로 변경되었습니다.

(주5)

주식수는 액면분할이 반영되지 않은 변동 시점의 주식수 입니다.

2. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

해당사항 없음

3. 주식의 분포

1. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
SK디스커버리㈜
7,564,389
34.09
-

한앤코개발홀딩스(유)
5,564,392
25.08
-

국민연금공단
1,219,124
5.49
-

파인밸류자산운용㈜
1,200,000
5.41

우리사주조합
2,390
0.01

자료: 당사 제시

(주1)
상기 주식수 및 지분율은 보통주 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
최대주주 SK디스커버리㈜를 제외한 상기 기재내용은 2022년 3월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 2022년 07월 14일 현재의 보유 주식 수와 차이가 발생할 수 있습니다.

(주3)

2021년 12월 21일 체결된 SK가스㈜와
SK디스커버리㈜
의 주식매매거래에 따라
SK가스㈜
가 소유하고 있던 당사의 주식 전량(보통주 7,564,389주)을
SK디스커버리㈜
가 취득하였으며, 당사의 최대주주는
SK가스㈜
에서
SK디스커버리㈜
로 변경되었습니다.

2. 소액주주 현황

(기준일 :

2022년 03월 31일

)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
22,340
22,349
99.97
5,337,722
22,190,164
24.07
-

(주1)
상기 주식수 및 지분율은 보통주 기준으로 작성하였습니다.

(주2)
소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 2022년 3월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 2022년 07월 14일의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
'22년 1월
'22년 2월
'22년 3월
'22년 4월
'22년 5월
'22년 6월
비고

보통주
주가
최 고
31,700
29,850
31,250
30,400
30,900
30,800
종가기준

최 저
26,300
27,300
30,050
28,550
27,650
23,900
종가기준

평 균
29,410
28,789
30,705
29,383
29,055
26,795

종가기준,
소수점이하 반올림

거래량
최 고
62,420
37,826
32,749
18,210
50,348
35,111
-

최 저
9,173
8,377
7,288
4,166
5,683
9,545
-

월 간
439,146
314,080
300,349
225,409
370,380
426,419
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2022년 07월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김도현
(주1)
남
1967.03
사장
사내이사
상근
대표이사
兼)RESI솔루션운용사업총괄
ESG위원회

서강대 화학공학
前) SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) 기획운영실장
前) SK D&D 경영지원본부장
前) 디앤디인베스트먼트 기타비상무이사
前) 디앤디프라퍼티매니지먼트 기타비상무이사

兼)
한국거래소시스템즈 기타비상무이사

兼)
더비즈 기타비상무이사

6,500
-
계열회사 임원
6년 4개월
2025.03.23

김준철
남
1965.01
이사
사외이사
비상근
사외이사(감사위원)
ESG위원회
사외이사후보추천위원회

서울대 경영학, 서울대 경영학 석사

現) 다산회계법인 회계사

兼)

㈜유한양행 사외이사
前) 딜로이트안진회계법인 부대표

-
-
-
1년3개월
2024.03.30

박제형
남
1969.08
이사
사외이사
비상근
사외이사(감사위원)
인사위원회
사외이사후보추천위원회

고려대 법학, 고려대 경제학 석사

現)
법무법인(유한) 바른 구성원변호사

兼) 저축은행중앙회 사외(전문)이사

-
-
-
1년3개월
2024.03.30

이길호
남
1964.12
이사
사외이사
비상근
사외이사
ESG위원회
사외이사후보추천위원회
現) ㈜케이카캐피탈 감사
前) 딜로이트안진회계법인 금융감사본부 및 리스크자문사업본부
 본부장(부대표), 고문
-
-
-
8개월
2024.11.12

김경민

(주2)

남
1972.02
이사
사외이사
비상근

사외이사(감사위원)

인사위원회
사외이사후보추천위원회

前) 오라클 소프트웨어 엔지니어
前) 하버드대학교 건축대학원 보조연구원
前) Property & Portfolio Research, Inc 선임연구원
現) 서울대학교 환경대학원 교수
-
-
-
4개월
2025.03.23

김재민
남
1974.07
이사
기타비상무이사
비상근
경영자문
ESG위원회
인사위원회

연세대 화학공학
前) Mckinsey & Company 컨설턴트
前) H&Q Asia Pacific Korea 이사

兼)
한앤코개발홀딩스(유)
부사장

-
-
-
3년 7개월
2024.03.30

이동춘
남
1964.10
이사
기타비상무이사
비상근
경영자문

명지대 전자공학
前) 소니코리아 본부장 이사, 소니코리아 부사장

兼)

한앤코개발홀딩스(유)

부사장

-
-
-
3년 7개월
2024.03.30

남기중

(주2)

남
1973.01
이사
기타비상무이사
비상근
경영자문
인사위원회
인하대 경영학, KAIST 금융공학 석사
前) SK에코플랜트(舊 SK건설) 금융팀장
現) SK디스커버리 경영지원실장
兼) 한국거래소시스템즈, 더비즈 기타비상무이사
-
-
계열회사 임원
4개월
2025.03.23

함스테판윤성
남
1961.02
부회장
미등기
상근
경영총괄

WASHINGTON STATE UNIVERSITY 전자공학
The UNIVERSITY OF CHICAGO MBA
前) SK글로벌 전략사업본부장
前) SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) 글로벌마케팅 부문장

12,532
-
-
10년 7개월
-

이형원
(주3)
남
1960.02
담당임원
미등기
상근
신성장에너지총괄
서울대 자원공학 학사
서울대 암박연학 석사
서울대 암반역학 박사
前) SK에코플랜트 에코에너지부문장
前) SK에코플랜트 에너지기술사업부문장
-
-
-
6개월
-

황선표
남
1970.09
본부장
미등기
상근
CSO 총괄
兼) 부동산개발사업총괄

동국대 건축공학
前) SK D&D 개발사업팀장
前) 킨텍스몰 개발담당 이사
前) SK D&D 부동산개발사업담당임원

兼)
디앤디프라퍼티매니지먼트 기
타비상무이사

19,000
-
계열회사 임원
5년 6개월
-

오영래
남
1966.08
본부장
미등기
상근

경영지원총괄

兼) 가치성장총괄

한양대 경영학
前) SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) 경영분석팀장, 투자법인관리팀장
前) SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) 기획운영실장

前)
디앤디인베스트먼트 기타비상무이사

前)

디앤디프라퍼티매니지먼트 감사

兼)
모네상스 사외이사

5,915
-
계열회사 임원
4년 10개월
-

김해중
남
1973.09
본부장
미등기
상근
에너지솔루션사업총괄
서강대 경영학
헬싱키경제대 MBA
前) SK가스 전략팀장
前) SK D&D ESS사업담당
-
-
-
3년 6개월
-

정대복
남
1968.09
담당임원
미등기
상근
풍력사업담당
한양대 기계공학
前) 알파라발코리아 부장
前) 악시오나에너지코리아 이사
11,736
-
-
2년 6개월
-

신동화
남
1968.02
담당임원
미등기
상근
재무담당

서울대 경제학
前) 삼빛컨설팅 이사
前) 바로투자증권 이사

兼)
디앤디인베스트먼트 기
타비상무이사

兼)
디앤디프라퍼티매니지먼트 기
타비상무이사

兼)
디앤디리빙솔루션
기
타비상무이사

-
-
계열회사 임원
1년 6개월
-

권창주
(주3)
남
1972.11
담당임원
미등기
상근
투자개발담당

성균관대 건축학 학사
성균관대 건축학 석사
前)
㈜키즈맘센터 개발팀 팀장
兼) 디앤디인베스트먼트 기타비상무이사

-
-
계열회사 임원
6개월
-

이주한
 (주4)
남
1974.08
담당임원
미등기
상근
MS추진담당
연세대 경영학 학사
University of Washington 경영학 (MBA) 석사
前) (주)엔트러사이트커피 사업마케팅총괄 이사
前) ㈜더비즈 대표이사
兼) 디앤디프라퍼티매니지먼트 대표이사
-
-
계열회사 임원
3개월
-

이준노
 (주5)
남
1974.06
본부장
미등기
상근
Meta-Space 사업총괄
한양대 자원공학 학사
前) ㈜벤치비 대표이사
前) 다음커뮤니케이션 전략기획팀장
前) ㈜카닥 대표이사
-
-
-

3개월

-

자료: 당사 제시

(주1)
2022년 3월 23일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.

(주2)

2022년 3월 23일 정기주주총회에서
신규선임
되었습니다.

(주3)
2022년 1월 1일부로 신규선임되었습니다.

(주4)
2022년 4월 1일부로 신규선임되었습니다.

(주5)
2022년 4월 18일부로 신규선임되었습니다.

(주6)
상기 소유주식 수는 2018년 중 발생한 유상증자를 반영한 주식수입니다.

(주7)
상기 소유주식수는 2022년 3월 31일자 주주명부 기준으로 작성되었습니다.

2. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

부동산개발 사업 외
남
193
-
8
-
201
4.22
23,527
117
-
-
-
-

부동산개발 사업 외
여
61
-
12
-
73
3.27
5,284
72
-

합 계
254
-
20
-
274
3.96
28,811
105
-

(주1)
등기임원은 제외하였습니다.

(주2)

연간급여 총액 및 1인 평균급여액은 전기 중 지급된 보수를 기준으로 작성하였으며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득

기준입니다.

(주3)
1인 평균급여액은 '연간급여 총액(급여 및 성과급 전체)/직원수'로 계산하였습니다.

(주4)
「고용정책 기본법」제15조의6 제1항에 따라 공시대상 회사에 해당하지 않아, 소속 외 근로자를 기재하지 않습니다.

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
3,476
579
-

(주1)
상기 인원수는 2021년말 미등기임원을 기준으로 작성하였습니다.

(주2)

상기 연간급여 총액은 전기 중 지급된 보수를 기준으로 작성하였으며, 전기 중 사임한 미등기임원 1인을 포함하여 작성하였습니다.

(주3)
1인 평균 급여액은 '연간급여 총액(급여 및 성과급 전체)/인원수'로 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<2021년 이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사 포함)
8
3,000
-

(주1)
인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.

(주2)
상기 이사ㆍ감사의 보수한도 주주총회 승인금액은 2021년 3월 30일 제17회 정기주주총회에서 승인받은 금액입니다.

(주3)
당사는 정관 제41조에 따라 주주총회의 승인을 거친 「임원 퇴직금 지급 규정」에 근거하여 이사의 퇴직금을 지급하므로, 상기 주주총회 승인 보수한도에는 퇴직금이 포함되어 있지 않습니다.

2. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
2,109
422
-

(주1)
상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며, 등기이사 중 보수지급금액이 없는 기타비상무이사 3인은 제외하여 작성하였습니다.

(주2)
보수총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다.

(주3)

1인 평균보수액은 '보수총액(급여 및 성과급 전체)/인원수'로 계산하였습니다.

(주4)
상기 보수총액은 퇴임 임원 2명(감사 김영남 / 2021년 3월30일 임기만료, 사외이사 정부석 / 2021년 11월 12일 사임) 의 퇴임 전까지 지급된 보수총액을 포함하여 작성하였습니다.

(주5)
상기 보수총액은 2021년 3월 30일 신규선임된 사외이사 2명(김준철, 박제형) 및 2021년 11월 12일 신규선임된 사외이사 1명(이길호)을 포함하여 작성하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
1,852
1,852
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
68
68
-

감사위원회 위원
3
174
58
-

감사
1
15
15
-

(주1)
상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며, 등기이사 중 보수지급금액이 없는 기타비상무이사 3인은 제외하여 작성하였습니다.

(주2)
보수총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다.

(주3)

1인 평균보수액은 '보수총액(급여 및 성과급 전체)/인원수'로 계산하였습니다.

(주4)
상기 보수총액은 퇴임 임원 2명(감사 김영남 / 2021년 3월30일 임기만료, 사외이사 정부석 / 2021년 11월 12일 사임) 의 퇴임 전까지 지급된 보수총액을 포함하여 작성하였습니다.

(주5)
상기 보수총액은 2021년 3월 30일 신규선임된 사외이사 2명(김준철, 박제형) 및 2021년 11월 12일 신규선임된 사외이사 1명(이길호)을 포함하여 작성하였습니다.

(주6)
당사는 2021년 3월 30일 개최된 제17기 정기주주총회에서 감사위원회 설치 관련 안건 승인 전까지 상근감사 1인을 두었으며, 감사의 보수액은 임기만료일인 2021년 3월 30일까지의 지급액입니다.

(3)

이사ㆍ감사의 보수 지급 기준

구분

보수지급기준

등기이사

(사외이사, 감사위원회제외)

'21년 이사보수한도 범위 내에서 직책(역할), 리더십, 전문성, 회사 기여도
등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음. 또, 회사의 매출액, 영업이익, 세전이익과 같은 정량 평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과를 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음.

사외이사

(감사위원회 위원 제외)

'21년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 
종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.

감사위원회 위원

'21년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 
종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

함스테판윤성
대표이사/사장
1,852
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

함스테판윤성
근로소득
급여
750
이사보수지급 기준에 따라 '21년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여액을 총 750백만원으로 결정하고 12분의 1인 62.5백만원을 매월 지급하였음.

상여
1,100
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된
계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 
'21년 매출액은 전년 대비 13% 증가한 7,912억원(연결기준), 세전이익 1,853억원으로 역대 최고 실적을 달성하였음. 또한 탁월한 리더십을 바탕으로 기업가치 제고를 위한 전략과제를 충실히 수행한 점 등을 종합적으로 고려하여 '22년 1월에 상여금 11억원을 산출 및 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
2
복리후생비 등 인정상여 과세

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

함스테판윤성
대표이사/사장
1,852
-

황선표
CSO
겸) 부동산프론티어본부장
910
-

김도현
총괄사장
겸) RESI솔루션개발운용본부장
843
-

오영래
경영지원본부장
겸) 가치성장본부장
572
-

권창주
투자개발담당
510
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

함스테판윤성
근로소득
급여
750
이사보수지급 기준에 따라 '21년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여액을 총 750백만원으로 결정하고 12분의 1인 62.5백만원을 매월 지급하였음.

상여
1,100
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된
계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 
'21년 매출액은 전년 대비 13% 증가한 7,912억원(연결기준), 세전이익 1,853억원으로 역대 최고 실적을 달성하였음. 또한 탁월한 리더십을 바탕으로 기업가치 제고를 위한 전략과제를 충실히 수행한 점 등을 종합적으로 고려하여 '22년 1월에 상여금 11억원을 산출 및 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
2
복리후생비 등 인정상여 과세

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

황선표
근로소득
급여
300
직책(부동산프론티어본부장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여액을 총 300백만원으로 결정하고 12분의 1인 25백만원을 매월 지급하였음.

상여
608
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된
 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 
계량 지표 측면에서 사업대상 확보(수주), 세전이익 등의 재무성과와 신규 사업모델 사업화 등 다수의 전략과제를 달성하였으며 비계량지표와 관련하여 안전보건 전략 수립 등을 적극적으로 리딩하여 가시적인 성과를 창출한 점 등을 고려하여 '21년 1월에 상여금 6억원을 산출, 지급하였음.
 
상반기 현장 SHE 관리에 대한 노고를 격려하기 위한 특별 격려금 3백만원을 산출, 지급하였음.
 
하반기 변화관리 및 목표달성을 독려하기 위한 특별 격려금 5백만원을 산출, 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
2
복리후생비 등 인정상여 과세

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

김도현
근로소득
급여
320
직책(총괄사장, RESI솔루션개발운용본부장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여액을 총 320백만원으로 결정하고 12분의 1인 26.7백만원을 매월 지급하였음.

상여
505
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된
계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 
계량 지표 측면에서 사업대상 확보(수주), 세전이익 등의 재무성과와 신규 프로젝트의 성공적 오픈 등 다수의 전략과제를 달성하였으며 비계량지표와 관련하여 녹색건축 인증 등을 적극적으로 리딩하여 가시적인 성과를 창출한 점 등을 고려하여 '21년 1월에 상여금 5억원을 산출, 지급하였음.
 
변화관리 및 목표달성을 독려하기 위한 특별 격려금 
5백만원을 산출, 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
16
자녀 학자금 및 복리후생비 등 인정상여 과세

퇴직소득
-
-

기타소득
2
-

(단위 : 백만원)

오영래
근로소득
급여
250
직책(경영지원본부장, 가치성장본부장), 리더십, 전문성,
회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여액을 총 250백만원으로 결정하고 12분의 1인 20.8백만원을 매월 지급하였음.

상여
308
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함.
 
계량지표와 관련하여 '21년 매출액 7,912억, 세전이익
1,853억으로 목표 대비 초과 달성하였고, 매출 증대 및 제반 경영 관리요소 개선으로 이익구조가 성공적으로 개선된 점을 고려하였음. 또한 비계량지표와 관련하여 자금조달 고도화, HR 2.0 구축 등을 적극적으로 리딩하여 가시적인 성과를 창출한 점을 종합적으로 고려하여 21년
1월에 상여금 3억원을 산출, 지급하였음.
 
상반기 현장 SHE 관리에 대한 노고를 격려하기 위한 특별 격려금 3백만원을 산출, 지급하였음.
 
하반기 변화관리 및 목표달성을 독려하기 위한 특별 격려금 5백만원을 산출, 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
14
자녀 학자금 및 복리후생비 등 인정상여 과세

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

권창주
근로소득
급여
126
직책(투자개발담당), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여액을 총 126백만원으로 결정하고 1~2월 18백, 3~12월 108백만원을 연간 지급하였음.

상여
355
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된
계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급함
 
계량 지표 측면에서 사업대상 확보(수주), 세전이익 등의 재무성과와 물류플랫폼사업 구체화, 운영PJT의 성공적 수행 등 등 다수의 전략과제를 달성하였으며 비계량지표와 관련하여 수주역량 제고 등을 적극적으로 리딩하여 가시적인 성과를 창출한 점 등을 고려하여 '21년 2월에 상여금 3.3억원을 산출, 지급하였음.
 
직무대행 업무 역할에 대한 Incentive로 20백만원을 상반기 중 산출, 지급하였음
 
하반기 변화관리 및 목표달성을 독려 하기위한 특별 격려금 5백만원을 산출, 지급하였음.

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
29
복리후생비 등 인정상여 과세 및 자격수당 등

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

1. 주식매수선택권의 부여현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
1
-
-

(주1)
주식매수선택권의 공정가치 총액은 당기 비용으로 계상한 금액을 기재하나, 주식매수선택권
(총 발행할 주식수 : 360,000주)의 부여로 인한 누적보상비용을 전기까지 전액 인식완료하여
전기 중 인식한 금액은 없습니다.

(주2)

공정가치 산정방법 및 주요 가정 (2016년 3월 18일 부여)

① 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치입니다.
② 산정방법 : 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용
③ 평가 시 투입
변수 요약
 - 평가기준일 종가: 61,700원
 - 행사가격 : 38,450원
 (최초 부여시 행사가격은 62,900원이며, 2017.04.10 무상증자시 62,900원→41,950원,
 2020.05.23 유상증자시 41,950원→38,450원으로 조정됨)
 - 무위험수익율 : 1.77%
 - 예상주가변동성 : 73.60%

(주3)

공정가치 산정방법 및 주요 가정 (2017년 3월 24일 부여)

① 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치입니다.
② 산정방법 : 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용
③ 평가 시 투입
변수 요약

- 부여일 전일의 종가 : 38,500원
 - 행사가격 : 25,900원
 (최초 부여시 행사가격은 38,900원이며, 2017.04.10 무상증자시 38,900원→25,950원,
 2020.05.23 유상증자시 25,950원→25,900원으로 조정됨)
 - 행사가능기간 : 2019.03.24. ~ 2026.03.23.
 -
무위험이자율 : 2.12%

- 주가변동성 : 30.50%

(주4)

공정가치 산정방법 및 주요 가정 (2018년 3월 27일 부여)

① 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 부여한 주식매수선택권에 대한 공정가치입니다.
② 산정방법 : 옵션가격결정모형 중 이항모형 적용
③ 평가 시 투입
변수 요약

- 부여일 전일의 종가 : 27,200원
 - 행사가격 : 28,500원
 (최초 부여시 행사가격은 29,300원이며, 2020.05.23 유상증자시 28,500원으로 조정됨)
 - 행사가능기간 : 2020.03.27. ~ 2025.03.26.
 -
무위험이자율 : 2.57%

- 주가변동성 : 29.87%

2. 주식매수선택권의 행사현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

함스테판윤성
등기임원
2016.03.18
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
70,000
-
-
-
-
70,000
2018.03.18
~
2025.03.17
38,450

박주철
(주1)
-
2016.03.18
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2018.03.18
~
2025.03.17
38,450

함스테판윤성
등기임원
2017.03.24
자기주식교부
차액보상
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2019.03.24
~
2026.03.23
25,900

안재현
(주2)
계열회사 임원
2017.03.24
자기주식교부
차액보상
보통주
40,000
-
-
-
-
40,000
2019.03.24
~
2026.03.23
25,900

김도현
(주2)
미등기임원
2017.03.24
자기주식교부
차액보상
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2019.03.24
~
2026.03.23
25,900

이윤철
-
2017.03.24
자기주식교부
차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2019.03.24
~
2026.03.23
25,900

함스테판윤성
등기임원
2018.03.27
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2020.03.27
~
2025.03.26
28,500

원성연
미등기임원
2018.03.27
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2020.03.27
~
2025.03.26
28,500

오영래
미등기임원
2018.03.27
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2020.03.27
~
2025.03.26
28,500

박재호
미등기임원
2018.03.27
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2020.03.27
~
2025.03.26
28,500

이윤철
-
2018.03.27
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2020.03.27
~
2025.03.26
28,500

황선표
미등기임원
2018.03.27
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2020.03.27
~
2025.03.26
28,500

김해중
미등기임원
2018.03.27
신주교부
자기주식교부
차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2020.03.27
~
2025.03.26
28,500

(*)

참고사항 : 공시작성기준일(2021년 12월 31일) 기준 당사 종가는
31,750원입니다.

(주1)
2016년 3월 18일 정기주주총회에서 임기만료로 사내이사(등기임원)에서 퇴임하였습니다.

(주2)
2018년 11월 14일 등기임원(기타비상무이사 및 사내이사)에서 중도사임하였습니다.

(주3)

행사가격은 2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따라 아래와 같이 조정된 금액으로 표시하였습니다.

- 2016년 3월 18일 부여 주식매수선택권 : 38,450원 (2017년 무상증자시 41,950원, 최초 부여시 62,900원)
- 2017년 3월 24일 부여 주식매수선택권 : 25,900원 (2017년 무상증자시 25,950원, 최초 부여시 38,900원)
- 2018년 부여 주식매수선택권 : 28,500원 (2017년 무상증자시 29,300원)

(주4)
전기 중 주식매수선택권 행사내역은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

(1) 기업집단의 개요
① 기업집단명 : 에스케이(독점규제 및 공정거래에 관한 법률)
② 대표회사명 : 에스케이(주) (법인등록번호 : 110111-0769583)

(2) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

에스케이
20
616
636

(주1)

해외계열회사 포함 기준이며, 해외계열회사는 비상장으로 분류함.

(주2)

SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜)는 '21.12.9일자로 SK㈜와 합병해산하여 상장폐지 (상기 표 비상장으로 분류)

(주3)

㈜부산도시가스는 '22.1.18일 부 상장폐지 (상기 표 상장으로 분류)

(3) 계열회사간 임원겸직 현황

(기준일 : 2022년 07월 14일)

임원
겸직회사

성명
직위
회사명
직위
상근여부

김도현
총괄사장
㈜한국거래소시스템즈
기타비상무이사
비상근

㈜더비즈

기타비상무이사

비상근

남기중
기타비상무이사
㈜한국거래소시스템즈
기타비상무이사
비상근

㈜더비즈

기타비상무이사

비상근

자료: 당사 제시

(주1)
2022년 2월 중 디앤디인베스트먼트 및 디앤디프라퍼티매니지먼트의 기타비상무이사를 사임하였습니다.

(4) 계열회사간 출자현황

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(보통주 기준)

피투자회사
＼
투자회사
SK이노베이션
대한송유관공사
행복키움
SK에너지
내트럭
제주유나이티드FC
행복디딤
SK지오센트릭
울산아로마틱스
행복모음

SK(주)
33.4%

SK이노베이션

41.0%
100.0%
100.0%

100.0%

SK에너지

100.0%
100.0%
100.0%

SK지오센트릭

50.0%
100.0%

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
 부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
33.4%
41.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
50.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK루브리컨츠
유베이스매뉴
팩처링아시아
SK온
SK모바일에너지
SK어스온
SK인천석유화학
SK트레이딩
인터내셔널
SK아이이
테크놀로지
SK텔레콤
SK커뮤니
케이션즈

SK(주)

30.0%

SK이노베이션
60.0%

100.0%

100.0%
100.0%
100.0%
61.2%

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

70.0%

SK온

100.0%

SK텔레콤

100.0%

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
 부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
60.0%
70.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
61.2%
30.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
F&U신용정보
PS&마케팅
SK오앤에스
서비스에이스
서비스탑
SK텔링크
행복한울
SK스토아
브로드밴드노원방송
SK브로드밴드

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤
50.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
74.3%

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
 부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
50.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
74.3%

피투자회사
＼
투자회사
홈앤서비스
미디어에스
SK스퀘어
드림어스컴퍼니
스튜디오돌핀
나노엔텍
FSK L&S
11번가
인크로스
인프라커뮤니케이션즈

SK(주)

30.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

0.5%

SK브로드밴드
100.0%
100.0%

SK스퀘어

51.4%

28.4%
60.0%
98.1%
34.6%

드림어스컴퍼니

100.0%

원스토어

인크로스

100.0%

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
30.5%
51.4%
100.0%
28.4%
60.0%
98.1%
34.6%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
마인드노크
SK텔레콤CST1
콘텐츠웨이브
스튜디오
웨이브
SK쉴더스
캡스텍
SK플래닛
SK엠앤서비스
티맵모빌리티
와이엘피

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

55.0%
36.4%

63.1%

98.7%

66.3%

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스
100.0%

콘텐츠웨이브

100.0%

티맵모빌리티

100.0%

SK쉴더스

100.0%

SK플래닛

100.0%

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
55.0%
36.4%
100.0%
63.1%
100.0%
98.7%
100.0%
66.3%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
굿서비스
원스토어
로크미디어
SK하이닉스
SK하이스텍
SK하이이엔지
행복모아
SK하이닉스시스템IC
행복나래
SK E&S

SK(주)

90.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

59.0%

20.1%

드림어스컴퍼니

원스토어

100.0%

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티
100.0%

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
59.0%
100.0%
20.1%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
90.0%

피투자회사
＼
투자회사
코원에너지
서비스
부산도시가스
충청에너지
서비스
영남에너지
서비스
전남도시가스
강원도시가스
전북에너지
서비스
파주에너지
서비스
나래에너지
서비스
여주에너지
서비스

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%
100.0%
100.0%

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
보령LNG터미널
전남해상풍력
신안증도태양광
해쌀태양광
쏠리스
아리울행복솔라
부산정관에너지
아이지이
전남2
해상풍력
전남3
해상풍력

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S
50.0%
51.0%
100.0%
100.0%
90.4%
100.0%
100.0%
100.0%
55.0%
55.0%

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
50.0%
51.0%
100.0%
100.0%
90.4%
100.0%
100.0%
100.0%
55.0%
55.0%

피투자회사
＼
투자회사
당진행복솔라
해솔라에너지
SKC
SKC솔믹스
SKC하이테크앤
마케팅
SKCFT홀딩스
SK넥실리스
SK피아이씨
글로벌
SK티비엠
지오스톤
SK텔레시스

SK(주)

40.6%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S
100.0%
50.0%

SKC

100.0%
100.0%
100.0%

51.0%
51.0%
81.4%

SKCFT홀딩스

100.0%

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
50.0%
40.6%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
51.0%
51.0%
81.4%

피투자회사
＼
투자회사
미쓰이케미칼앤드
SKC폴리우레탄
SK네트웍스
SK네트웍스
서비스
SK렌터카
SK렌터카서비스
민팃
카티니
SK매직
SK매직서비스
SK에코플랜트

SK(주)

39.1%

44.5%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC
50.0%

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

86.5%
72.9%

100.0%
100.0%
100.0%

SK렌터카

100.0%

SK매직

100.0%

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
50.0%
39.1%
86.5%
72.9%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
44.5%

피투자회사
＼
투자회사
환경시설관리
와이에스텍
충청환경
에너지
경기환경
에너지
경인환경
에너지
경북환경
에너지
서남환경
에너지
호남환경
에너지
그린순창
그린화순

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트
100.0%

환경시설관리

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
곡성환경
달성맑은물길
경산맑은물길
대원그린에너지
대원하이테크
성주테크
디디에스
삼원이엔티
새한환경
SK에코
엔지니어링

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

100.0%

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

환경시설관리
100.0%
100.0%
100.0%

대원그린에너지

100.0%

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK플라즈마
SK가스
SK어드밴스드
울산GPS
당진에코파워
지에너지
SK디앤디
디앤디프라퍼티
 매니지먼트
디앤디인베스트먼트
DDISC49

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리
88.5%
72.2%

34.1%

SK가스

45.0%
99.3%
54.9%
50.0%

SK디앤디

100.0%
100.0%
100.0%

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
88.5%
72.2%
45.0%
99.3%
54.9%
50.0%
34.1%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
DDIYS832
한국거래소
 시스템즈
더비즈
SK케미칼
SK바이오사이언스
엔티스
제이에스아이
SK케미칼대정
SK바이오팜
SK임업

SK(주)

64.0%
100.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

84.3%

34.8%

SK가스

SK디앤디
100.0%

한국거래소
시스템즈

100.0%

SK케미칼

68.4%
50.0%
40.0%
50.0%

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
84.3%
100.0%
34.8%
68.4%
50.0%
40.0%
50.0%
64.0%
100.0%

피투자회사
＼
투자회사
휘찬
SK핀크스
SK리츠운용
행복동행
SK머티리얼즈
 에어플러스
SK트리켐
SK쇼와덴코
SK머티리얼즈
리뉴텍
SK머티리얼즈
퍼포먼스
SK머티리얼즈
제이엔씨

SK(주)
100.0%

100.0%
100.0%
100.0%
65.0%
51.0%
80.0%
100.0%
51.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

100.0%

SK위탁관리
부동산투자회사

SK실트론

에이앤티에스

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
65.0%
51.0%
80.0%
100.0%
51.0%

피투자회사
＼
투자회사
SK머티리얼즈
그룹포틴
SK위탁관리
부동산투자회사
클린에너지위탁관리
부동산투자회사
新 SK머티리얼즈
SK실트론
행복채움
에스엠코어
유빈스

SK(주)
75.0%
50.0%

100.0%
51.0%

26.6%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK루브리컨츠

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK쉴더스

SK플래닛

SK하이닉스

SK E&S

SKC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

대원그린에너지

SK디스커버리

SK가스

SK디앤디

한국거래소
시스템즈

SK케미칼

휘찬

SK위탁관리
부동산투자회사

100.0%

SK실트론

100.0%

에이앤티에스

98.1%

계열사 계
75.0%
50.0%
100.0%
100.0%
51.0%
100.0%
26.6%
98.1%

(주1)

SK스퀘어는 '21.11.2 SK텔레콤이 분할하여 설립한 회사로, 공정거래법상 계열 편입일은 '22.1.1임

(주2)

新 SK머티리얼즈는 '21.12.1 SK머티리얼즈홀딩스(舊 SK머티리얼즈)가 분할하여 설립한 회사로, 공정거래법상 계열 편입일은 '22.1.1임

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
1
44
45
248,056
28,235
-19,130
257,161

단순투자
-
3
3
1,838
-
-
1,838

계
1
47
48
249,894
28,235
-19,130
258,999

IX. 대주주 등과의 거래내용

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 'X. 대주주 등과의 거래내용'을 기재하지 않습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

(기준일 : 2022년 1분기 보고서 제출일)

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2015.08.25
단일판매.공급계약 체결
(기타주요경영사항(자율공시)
□ 신재생에너지 공급인증서 매매계약 체결
 1. 판매.공급지역: 제주도 서귀포시 표선면 가시리 
 2. 설비용량: 30MW
 3. 계약금액: 약 702억원 추정 (20년 장기계약) 
 4. 계약상대: 한국남동발전 주식회사 
 5. 계약일: 2015년 8월 24일
- 2015.08.24 계약 체결 완료

2020.08.19
타인에 대한 채무보증 결정
□ 당산생각공장 수분양자 대상 채무보증
이사회 의결로 당산생각공장 수분양자(공장, 업무시설, 근린생활시설) 대상으로 중도금대출에 대한 채무보증임.
 1. 채권자: 신한은행, 국민은행, 하나은행, 하나캐피탈
 2. 채무보증금액: 268,280백만원
- 채무보증기간 : 최초 대출실행일로부터 2023년 1월 31일까지

2020.12.28
단일판매.공급계약 체결

□ (가칭)군포역 복합개발사업 신축공사 도급계약 체결

㈜
군포복합개발피에프브이가 시행하는 복합개발사업의 공사도급을 당사가 태영건설, SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)와 공동으로 수행하는 계약을 체결함.
 1. 판매.공급지역 : 경기도 군포시 당동 일원
 2. 계약금액 : 1,452억원 추정
 3. 계약상대 : ㈜군포복합개발피에프브이
 4. 계약일 : 2020년 12월 28일

- 계약기간 : A블럭의 경우 착공 2022년 7월(예정), 준공 2024년 9월(예정)이며, B블럭은 아직 미정으로 추후 확정될 예정임.

2021.02.15
타법인주식 및
출자증권 취득결정
□ 타법인주식및출자증권취득결정
우량 자산을 보유한 회사에 대한 투자 목적으로 타법인 주식 취득을 결정함
 1. 취득금액: 47,302,037,660원(14,000,000주, 지분100%)
 2. 발행회사: 엘비24호전문투자형사모부동산투자회사
 3. 취득예정일: 해당 회사가 개발하고 있는 본건 건물 사용
 승인일로부터 1개월 경과한 날과 2022년 4월 
 29일 중 더 늦게 도래하는 날 예정임
- 취득예정일: 해당 회사가 개발하고 있는 본건 건물 사용승인일로부터 1개월 경과한 날과 2022년 4월 29일 중 더 늦게 도래하는 날 예정임.

2021.04.21
타인에 대한 채무보증 결정

□ ㈜군포복합개발피에프브이 대상 채무보증

㈜
군포복합개발피에프브이가 시행하고 당사가 시공하는 복합시설 공사의 대출약정 관련, 책임착공 및 책임준공 미이행시 채무자의 대출채무를 중첩적, 병존적 인수할 수 있음을 확약하는 내용임.
 1. 채권자: 중소기업은행, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 
 한국산업은행, 신한은행
 2. 채무보증금액: 203,520백만원

- 채무보증기간: 최초 인출일로부터 52개월까지

2021.07.14
(2021.10.29 정정)
투자판단 관련 주요경영사항
□ 토지 및 창고시설 개발 관련 부동산매매계약 의사결정
당사의 주요사업인 부동산 개발업 영위를 위해 경기도 이천시 소재 토지 및 신축될 예정인 창고시설에 대한 각각의 부동산
매매계약 의사결정

(1차 부지)
 1. 취득가액 : 123,500백만원
 2, 매도인 : (주)우석이엔씨건축사사무소 
 3. 매수인 : 에스케이디앤디(주)
 4. 양수예정인 : (주)코람코자산운용 
 5. 취득예정일 : 해당 부동산의 사용승인일로부터 12주
(2차 부지)
 1. 취득가액 : 108,500백만원
 2, 매도인 : (주)우석인프라산업 
 3. 매수인 : 에스케이디앤디(주)
 4. 양수예정인 : (주)코람코자산운용
 5. 취득예정일 : 해당 부동산의 사용승인일로부터 12주
- 양수예정인이 사용승인일(1차 부지 : 2021년 11월 30일, 2차 부지 : 2022년 10월 31일) 또는 그전에 매도인 및 매수인에게 서면통지시, 매수인의 지위 일체는 양수예정인이 설립하는 집합투자기구에게 자동으로 양도됨.

(1차 부지)
단, 양수예정인이 집합투자기구 설립이 가능하다는 증빙자료 제출 및 당사자들간의 합의를 통해 통보기한은 연장할 수 있음.

2021.12.28
단일판매.공급계약 체결
□ 음성에코파크 연료전지 발전사업 건설공사
음성에코파크 주식회사가 연료전지 발전소를 건설하여 운영하는 사업에 SK컨소시엄(당사:SK에코플랜트=84.37%:15.63%)이 공사도급을 받는 형태임

 1. 계약상대: 음성에코파크 주식회사
 2. 계약금액: 106,870,104,000원(당사 매출인식 예정 금액)
- 계약기간: 시작일(2022.01.03)로부터 2023.02.28까지임

2022.01.27
단기차입금 증가결정
□ 단기차입금 증가결정
전자단기사채 발행한도 결정
 1. 발행한도: 600억원

2022.02.07
수시공시의무관련사항
(공정공시)
□ 중기 배당정책( FY2021~2023)
당사는 주주가치 제고를 위해 아래와 같이 배당정책을 안내하여 배당의 안정성 및 예측가능성을 높이고자 함

 1. 배당의 안정성을 높이는 정책 시행 
 - 실적 기반의 배당을 결정하되 '점진적 우상향' 배당정책 추구

 2. 2022년부터 중간배당 도입 및 실시 
 - 기말배당과 더불어 중간배당 시행으로 주주친화경영 강화 

 3. 배당정책 3년 주기로 정기적 검토 예정 
 - 상기 배당정책은 2021~2023년의 배당정책이며, 3년 주기로 배당정책을 검토하고 발표함으로써 주주가치 제고 지속할 예정

2022.02.07
투자판단 관련 주요경영사항
□ 공동투자에 관한 양해각서 체결 
양해각서 주요 내용 
 1. 체결 상대방 
 ㆍ투자자: 주식회사 디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(DDIVC, 국내 개발 부동산 투자를 목적으로 하는 부동산투자회사) 
 ㆍ자산관리회사: 디앤디인베스트먼트 주식회사 
 2. 투자대상: 부동산 관련 개별 투자대상자산별로 각 투자기구를 설립하여 투자대상자산에 투자 (리츠, PFV, REF 등에 투자 예정) 
 3. 목표 투자 총금액 
 ㆍDDIVC 2,000억원 
 ㆍ당사 600억원

2022.02.15
투자판단 관련 주요경영사항
□ 공동투자에 관한 양해각서 체결 
양해각서 주요 내용 
 1. 체결 상대방 
 ㆍ투자자: 주식회사 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(DDILVC, 부동산 투자를 목적으로 하는 부동산투자회사)
 ㆍ자산관리회사: 디앤디인베스트먼트 주식회사
 2. 투자대상: 부동산 관련 개별 투자대상자산별로 각 투자기구를 설립하여 투자대상자산에 투자 (리츠, PFV, REF 등에 투자 예정) 
 3. 목표 투자 총금액 
 ㆍDDILVC 1,200억원 
 ㆍ당사 300억원

2022.03.04
(2022.03.24 정정)
타법인주식 및
출자증권 취득결정
□ 타법인주식및출자증권취득결정
주식회사 디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사에 대한 출자를 목적으로 타법인 주식 취득을 결정함
 1. 취득금액: 57,281,000,000 원(572,810주, 지분49%)
 2. 발행회사: 주식회사 디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사
 3. 취득예정일: 전체 취득예정액인 572.81억원 기준으로, 이 중 363.58억원은 2022년 3월 24일 최초 주금납입하였으며 나머지 잔여 금액은 2024년 5월까지 분할하여 납입할 예정임
- 2024년 5월까지 분할하여 납입할 예정임

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한
소송사건(계류중인 소송사건)

(1) 2022년 7월 14일 기준 계류중인 지배기업의 주요 소송사건

현황

(단위 : 백만원)

소송내용
소송가액
원고
피고
진행상황

[지배기업이 피고인 사건]

하자보수금 청구
300
가산더블유센터 운영위원회

에스케이디앤디
㈜
외 3

1심 진행중

손해배상
500
디아이지에어가스(주)
舊) 대성산업가스(주)

에스케이디앤디
㈜

1심 진행중

[지배기업이 원고인 사건]

확정수익금 등 청구
3,488
에스케이디앤디㈜
엠스테이㈜ 외
1심 진행중

(2)
2022년 7월 14일
현재 계류중인 종속회사의 중요한 소송사건은 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음

3. 담보제공 및 채무보증 현황

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
금융기관
보증금액
총보증한도
보증기간

당산동 생각공장
국민은행, 신한은행,
하나은행, 하나캐피탈
225,595
268,280
중도금대출 최초실행일부터
2023년 1월 31일까지

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무인수약정 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

보증제공처
보증제공내역
채무보증액

아이비케이캐피탈, 산은캐피탈,
흥국생명, 미래에셋대우

㈜군포복합개발피에프브이의 책임착공 및 책임준공 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 대출채무 조건부 채무인수(주1)

203,520

청주에코파크
㈜

청주에코파크
㈜의 연료전지 기자재 공급사의 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대한 지급보증(주2)

12,000

이태원1동새마을금고외 대주들

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대한 자금보충약정(주3)

1,210

(주1)

㈜군포복합개발피에프브이의 책임착공 및 책임준공 미이행시 채무자의 대출채무에 대하여 중첩적 채무인수 156,000백만원과 시공지분에 따른 채무인수 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(주2)

관계기업인 청주에코파크
㈜
와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크
㈜
가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(주3)
관계기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호가 명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대하여 자금보충의무를 부담합니다. 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출금은 960억원이며, 이자기간은 매3개월로 매 이자기간의 종료일에 연 3.60%의 고정금리 이자를 지급합니다. 당해 대출의 만기일은 인출일로부터 36개월로써, 당사의 자금보충의무는 대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%인 약 12.1억원에 한정됩니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 자금보충약정 등의 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

지급보증 제공처
제공내역
약정금액
실행금액

우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제318호의 신탁업자 지위)
강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약
4,000
-

(주1)

최초 추가투자확약은 400억원이었으나 이 중 360억원에 대한 투자가 완료되어
잔여한도인 40억원으로 변경되었습니다.

(
4)
보고기간종료일 현재
연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

담보권자
담보설정액
담보제공자산
장부금액

한국산업은행
15,106
피투자기업(대구태양광발전㈜)의 차입에 대한
피투자기업 주식 담보제공
2,228

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁
216,060
피투자기업(울진풍력㈜)의 차입에 대한
피투자기업 주식 담보제공
-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행
99,683
종속기업(㈜이에스에스에스코)의 차입에 대한
유형자산 및 무형자산 담보제공
83,716

KB캐피탈, 우리금융캐피탈, 신한캐피탈
36,000
피투자기업(㈜디디아이오에스108위탁관리
부동산투자회사)주식
-

중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합
84,000
피투자기업(㈜디디아이레지덴셜제1호
위탁관리자부동산투자회사)주식
4,394

하나은행
32,400
에피소드성수121 (서울특별시 성동구 성수동1가 26-3)
토지 및 건물
31,903

동서울농업협동조합
6,000
삼성동 25-12 필지
8,736

메트라이프생명보험 주식회사
25,800
신갈동 384-32외 9 필지 및 건물
39,682

한국스탠다드차타드은행, 대구은행
98,400
충무로3가 43 토지 및 건물
102,111

4. 주요 약정 현황 

보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원, 외화 각1단위)

구 분
내 역
약정한도

하나은행 등
전자외상매출채권 담보대출
7,000

통화파생상품
(주1) USD 75,700,000

(주2) EUR 10,700,000

(주3) 675

일반자금대출
(주4) 112,683

USD 14,000,000

당좌대출
4,000

법인카드
1,300

기업어음할인약정
10,000

(주1)
변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약을 포함하고 있습니다.

(주2)
원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도입니다.

(주3)
성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다.

(주4)
㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다.

5

. 그 밖의 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

신탁자산
신탁회사
수익자
설정금액
신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소
하나은행
공동1순위 : 하나은행
24,000
종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험
6,000

공동1순위 : 하나손해보험
6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위)
60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등
코리아신탁
공동1순위 : 새마을금고중앙회
26,000
지식산업센터개발
관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈
39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터
65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등
무궁화신탁
공동1순위 : 신한은행
32,500
지식산업센터개발
관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행
19,500

공동1순위 : 신한캐피탈
15,600

공동1순위 : KB캐피탈
13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워
1,300

2순위 : 에이블뷰타워
35,100

3순위 : SK건설
90,039

강원도 삼척시 동양길 20 등
하나은행
공동1순위 : 하나은행
36,074
종합재산신탁

공동1순위 : 신한캐피탈
24,000

공동1순위 : 한국투자캐피탈
12,000

공동1순위 : 산은캐피탈
12,000

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 
12-1번지
코리아신탁
공동1순위 : 신한은행
24,000
관리형 토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험
42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회
42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회
18,000

공동1순위 : 코리안리재보험
18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈
12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈
12,000

공동1순위 : 산은캐피탈
6,000

공동1순위 : 신한카드
6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)
6,000

2순위 : 태영건설
149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등
코리아신탁
공동1순위 : 흥국생명보험(일반계정)
24,000
부동산 담보신탁

공동1순위 : 흥국생명보험(특별계정)
18,000

공동1순위 : 미래에셋캐피탈
30,000

공동1순위 : 롯데카드
27,000

공동1순위 : 한화손해보험
27,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
18,000

공동1순위 : 엔에이치농협캐피탈
9,000

공동1순위 : 산은캐피탈
9,000

공동1순위 : 케이비캐피탈
18,000

공동2순위 : 아주캐피탈
9,600

공동2순위 : 키움캐피탈
19,200

공동2순위 : 비엔케이캐피탈
19,200

공동2순위 : 하나캐피탈
19,200

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈
4,800

서울특별시 중구 남대문2가 5-3 등
무궁화신탁
공동1순위 : 푸본현대생명
60,000
관리형 토지신탁

공동1순위 : 디지비생명보험
18,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
24,000

공동1순위 : 케이비캐피탈
6,000

공동1순위 : 산은캐피탈
12,000

공동2순위 : 아이비케이캐피탈
12,000

공동2순위 : 케이비캐피탈
18,000

공동2순위 : 하나캐피탈
12,000

3순위 : 태영건설
34,680

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등
교보자산신탁
공동1순위 : 이태원1동새마을금고
3,250
부동산 담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고
2,600

공동1순위 : 구산동새마을금고
3,250

공동1순위 : 군포새마을금고
5,850

공동1순위 : 파주새마을금고
1,300

공동1순위 : 명동새마을금고
2,990

공동1순위 : 안산중앙새마을금고
5,200

공동1순위 : 이촌새마을금고
3,900

공동1순위 : 서빙고동새마을금고
2,600

공동1순위 : 성암새마을금고
2,600

공동1순위 : 용인중앙새마을금고
3,900

2순위 : 아이비케이캐피탈
6,500

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등
교보자산신탁
공동1순위 : 군포새마을금고
600
부동산 담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고
720

공동1순위 : 성암새마을금고
600

공동1순위 : 동소문새마을금고
840

공동1순위 : 신당황학새마을금고
1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고
720

공동1순위 : 성남중부새마을금고
6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고
3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고
1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고
720

공동1순위 : 노원새마을금고
1,200

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등
무궁화신탁
공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점
1,200
부동산 담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합
4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점
3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점
6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점
4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합
3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합
4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합
3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점
3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합
3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합
3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합
4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합
3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합
4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합
4,200

공동1순위 : 우리은행
54,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈
26,200

공동1순위 : 대신저축은행
13,100

공동1순위 : 유안타저축은행
3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터
2,620

공동1순위 : 대구은행
13,100

공동1순위 : 신한캐피탈
6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행
3,930

공동2순위 : 롯데카드
24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈
9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈
13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈
19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등
하나은행
공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점
20,400
부동산 담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합
6,000

공동1순위 : 부산은행
12,000

2순위 : 하나은행 종로금융센터지점
12,000

서울특별시 구로구 오류동 108-104 등
아시아신탁
공동1순위 : 케이비캐피탈
18,000
부동산 담보신탁

공동1순위 : 우리금융캐피탈
13,200

2순위 : 신한캐피탈
4,800

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

담보제공자
제공내역
보증액

서울보증보험
인허가 보증보험 외
33,547

건설공제조합

하도급대금지급보증 외
67

전문건설공제조합

하자보수 이행보증 외
14,558

주택도시보증공사
하자보수 이행보증 외
50

울진풍력㈜

울진풍력㈜ 토지의 담보제공
315

(
3)
보고기간종료일
현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

보험사
내용
부보금액

메리츠화재
기관기계종합보험 외
175,102

하나손해보험
영업배상책임보험
3,000

현대해상
재산종합보험 외
150,467

삼성화재
재산종합보험 외
57,178

한화손해보험
재산종합보험 외
114,376

DB손해보험
재산종합보험 외
69,263

롯데손해보험
재산종합보험 외
8,563

KB손해보험
단체안심상해보험 외
4,132

(4) 지배기업은 울진풍력
㈜
가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력
㈜
와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
권리행사자
상대방
행사요건

Put Option
재무출자자
울진풍력㈜
운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option
울진풍력㈜
재무출자자
운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 
이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 연결실체는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

(5) 지배기업은 연결대상 종속회사인 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구분

내용

전력절감서비스
고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전력요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공

ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에게 담보로 제공함.

자금대여
고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영
지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있으며, 매출계획을 초과하는 경우 추가 수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간
500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션
행사권자

㈜이에스에스에스코

의무자
지배기업

기초자산
ESS설비

행사가격

5% 정률상각 후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간
2020년 1월 ~ 2032년 12월

지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여 ㈜이에스에스에스코를 연결대상으로 분류하고 있습니다.

(6) 장외파생금융상품계약

연결실체는 보고기간종료일 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며,
세부내역은 다음과 같습니다.

① 현대사모 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스케이에스에이치 유한회사

계약일

2019년 11월 5일

만기일

기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액

200억원

기초자산

현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급

② 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분

내 용

거래상대방

에스에스케이제일차주식회사
에스에스케이제이차주식회사

계약일

2020년 03월 19일

만기정산일

거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여
감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는날.(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액

- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원
- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원
- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산

리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호
한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법

연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에 차액을 지급.

③ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분

내 용

행사권자

충무클라우드㈜(주1)

의무자

지배기업

행사대상자산
2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격

제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(\15,000,000,000)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간

1)신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2)본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

(주1)
연결대상 종속기업의 비지배주주입니다.

④ 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리
매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜에스원(주1)

디앤디인베스트먼트㈜

의무자

디앤디인베스트먼트㈜

㈜에스원(주1)

행사대상자산
보통주 800,000주

행사가격

주당 5,000원(총액 4,000,000,000원)

행사기간

PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내

(주1)
세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다.

⑤
㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 보유지분(또는 수익증권) 풋옵션 및 콜옵션

구 분

내 용

행사권리

매수청구(풋옵션)
매도청구(콜옵션)

행사권자

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

SK디앤디㈜

의무자

SK디앤디㈜

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산
㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사기간
마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일
이전의 날까지의 기간

행사요건

㈜DDILVC에 대한 실제 배분금액이 포트폴리오 기준 분배금액(*)보다 작은 경우
㈜DDILVC에 대한 실제 배분금액이 포트폴리오 기준 분배금액(*)보다 큰 경우

행사가격

마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)
마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)

(*)
포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상 회수금

한편, 연결실체는 기초자산의 부동산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

(7)

COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.
연결실체는 COVID-19의 확산으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과,
COVID-19의 확산으로 인해 향후 재고자산 저가법 평가(연결재무제표 주석 6 참고), 투자부동산 손상평가(연결재무제표 주석 12 참고) 등에 영향이 있을 수 있을 것으로 판단하였으며, 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19의 종식시점 및 향후 COVID-19의 확산이 연결실체의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.

6
.
신용보강 제공 현황

해당사항 없음

7. 장래매출채권 유동화 현황

해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재현황 

해당사항 없음

2. 단기매매차익 미환수 현황

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
(주1)
2002.05.25
서울특별시 강남구
학동로 129(논현동)
부동산개발및공급업
9,615
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

디앤디인베스트먼트㈜
2018.01.05
서울특별시 강남구
압구정로12길 14
부동산관리업
18,697
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

㈜이에스에스에스코 (주2)
2018.07.06
서울특별시 영등포구
국제금융로2길 25
전기판매업
80,545
사실상 지배력기준
(기업회계기준서 1110호)
해당
 (자산총액 750억원 이상)

코람코전문투자형사모
부동산투자신탁117호 (주3)
2020.07.24
경기도 용인시 기흥구
신갈동 384-32
부동산개발업
41,691
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

㈜디디아이와이에스832
위탁관리부동산투자회사 (주4)
2019.11.04
서울특별시 강남구
압구정로12길 14
부동산업
12,222
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

이지스전문투자형사모
부동산투자신탁412호 (주5)
2021.06.02
서울특별시 중구
충무로 15
부동산업
111,451
사실상 지배력기준
(기업회계기준서 1110호)
해당
 (자산총액 750억원 이상)

㈜디디아이오에스108
위탁관리부동산투자회사 (주6)
2021.11.15
서울특별시 강남구
가로수길 77
부동산업
500
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

디앤디리빙솔루션㈜ (주7)
2022.01.01
서울특별시 강남구
학동로 129
가구 도소매업
-
기업 의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1110호)
비해당

(주1)

2015년 9월 30일 舊엠케이에스캐런티(유)에서
舊
비앤엠개발㈜로
조직 및 상호를 변경하였으며, 2017년 8월 8일부로 우선주 200,000주를 유상감자함에 따라 당사의 지분율이 100%로 증가하였습니다.
2020년 6월 1일
舊
비앤엠개발㈜
에서 디앤디프라퍼티매니지먼트
㈜
로 상호를 변경하였습니다.

(주2)

상기 종속기업의 지분을 보유하고 있지 않으나,
㈜이에스에스에스코
의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고
㈜이에스에스에스코
의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(주3)

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 부동산집합투자기구(부동산펀드)입니다.

(주4)

'부동산투자회사법'에 의해 설립된 부동산투자회사(REITs)
이
며
, 전기 중 당사의 지분율이 100%로 증가하여 종속회사에 포함되었습니다.

(주5)

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 부동산집합투자기구(부동산펀드)로서, 전기 중 신규설립되었습니다. 2021년 6월 29일 최초 취득 이후 유상증자에 따라 지분율이 변동되었으며, 지분율이 50% 이하이지만 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 변동이익 중 대부분에 노출되어 있음을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(주6)

'부동산투자회사법'에 의해 설립된 부동산투자회사(REITs)
로
서
, 전기 중 신규설립되었습니다..

(주7)
2022년 1월 1일을 분할기일로 하여 단순물적분할 신규설립되었습니다.

※
주요종속회사 여부
 1) 최근사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
 2) 최근사업년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

※

최근사업연도말 자산총액은
2021년
말 자산총액입니다,

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
20
SKC㈜
130111-0001585

SK가스㈜
110111-0413247

SK네트웍스㈜
130111-0005199

SK디스커버리㈜
130111-0005727

SK디앤디㈜
110111-3001685

SK렌터카㈜
110111-0577233

SK바이오사이언스㈜
131111-0523736

SK바이오팜㈜
110111-4570720

SK아이이테크놀로지㈜
110111-7064217

SK위탁관리부동산투자회사㈜
110111-7815446

SK이노베이션㈜
110111-3710385

SK㈜
110111-0769583

SK케미칼㈜
131111-0501021

SK텔레콤㈜
110111-0371346

SK하이닉스㈜
134411-0001387

인크로스㈜
110111-3734955

㈜나노엔텍
110111-0550502

㈜드림어스컴퍼니
110111-1637383

㈜부산도시가스
180111-0039495

㈜에스엠코어
110111-0128680

비상장
616
11번가㈜
110111-6861490

F&U신용정보㈜
135311-0003300

SK E&S㈜
110111-1632979

SKC FT 홀딩스㈜
211211-0025048

SKC솔믹스㈜
134711-0014631

SKC하이테크앤마케팅㈜
161511-0225312

SK네트웍스서비스㈜
135811-0141788

SK넥실리스㈜
110111-6480232

SK렌터카서비스㈜
160111-0306525

SK루브리컨츠㈜
110111-4191815

SK리츠운용㈜
110111-7832127

SK매직서비스㈜
134811-0039752

SK매직㈜
110111-5125962

SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜)
190111-0006971

SK머티리얼즈리뉴텍㈜
110111-2559792

SK머티리얼즈에어플러스㈜
230111-0134111

SK머티리얼즈제이엔씨㈜
134811-0595837

SK머티리얼즈퍼포먼스㈜
164711-0095338

SK모바일에너지㈜
161511-0076070

SK바이오텍㈜
160111-0395453

SK브로드밴드㈜
110111-1466659

SK쇼와덴코㈜
175611-0018553

SK스토아㈜
110111-6585884

SK실트론㈜
175311-0001348

SK어드밴스드㈜
230111-0227982

SK에너지㈜
110111-4505967

SK에코플랜트㈜ (舊 SK건설㈜)
110111-0038805

SK엠앤서비스㈜
110111-1873432

SK오앤에스㈜
110111-4370708

SK인천석유화학㈜
120111-0666464

SK임업㈜
134811-0174045

SK지오센트릭㈜ (舊 SK종합화학㈜)
110111-4505975

SK커뮤니케이션즈㈜
110111-1322885

SK케미칼대정㈜
131111-0587675

SK텔레시스㈜
110111-1405897

SK텔레콤CST1㈜
110111-7170189

SK텔링크㈜
110111-1533599

SK트레이딩인터내셔널㈜
110111-5171064

SK트리켐㈜
164711-0060753

SK플라즈마㈜
131111-0401875

SK플래닛㈜
110111-4699794

SK피아이씨글로벌㈜
230111-0324803

SK핀크스㈜
224111-0003760

SK하이닉스시스템IC㈜
150111-0235586

SK하이스텍㈜
134411-0037746

SK하이이엔지㈜
134411-0017540

강원도시가스㈜
140111-0002010

경기환경에너지㈜
134211-0058473

경북환경에너지㈜
176011-0055291

경산맑은물길㈜
120111-0701848

경인환경에너지㈜
134811-0279340

곡성환경㈜
200111-0187330

굿서비스㈜
110111-4199877

그린순창㈜
160111-0134942

그린화순㈜
160111-0199459

금호미쓰이화학㈜
110111-0612980

나래에너지서비스㈜
110111-4926006

내트럭㈜
110111-3222570

달성맑은물길㈜
160111-0317770

당진에코파워㈜
165011-0069097

디앤디인베스트먼트㈜
110111-6618263

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
110111-5848712

디에코플랫폼㈜
110111-7672028

마인드노크㈜
110111-6638873

매립지관리㈜
134111-0481056

미디어에스㈜
110111-7739191

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
230111-0233880

민팃㈜
124411-0057457

보령LNG터미널㈜
164511-0021527

부산정관에너지㈜
180111-0484898

브로드밴드노원방송㈜
110111-2261909

서남환경에너지㈜
184611-0017968

서비스에이스㈜
110111-4368688

서비스탑㈜
160111-0281090

성주테크㈜
284411-0087386

스튜디오웨이브㈜
110111-7891785

아리울행복솔라㈜
110111-7725041

아이디퀀티크(유)
131114-0009566

아이지이㈜
120111-1134494

에프에스케이엘앤에스㈜
131111-0462520

엔티스㈜
130111-0021658

여주에너지서비스㈜
110111-6897817

영남에너지서비스㈜
175311-0001570

울산GPS㈜
165011-0035072

울산아로마틱스㈜
110111-4499954

원스토어㈜
131111-0439131

유베이스매뉴팩처링아시아㈜
230111-0168673

유빈스㈜
135111-0077367

인프라커뮤니케이션즈㈜
110111-6478873

전남도시가스㈜
201311-0000503

전남해상풍력㈜
110111-7400817

전북에너지서비스㈜
214911-0004699

제주유나이티드FC㈜
224111-0015012

SK쉴더스㈜ (舊 ㈜ADT캡스)
110111-2007858

㈜DDISC49위탁관리부동산투자회사
110111-7725653

㈜DDIYS832위탁관리부동산투자회사
110111-7280425

㈜대한송유관공사
110111-0671522

㈜더비즈
110111-4070358

㈜디디에스
170111-0422999

㈜로크미디어
110111-2741216

㈜삼원이엔티
170111-0804791

㈜스튜디오돌핀
110111-7604170

㈜신안증도태양광
201111-0052938

㈜쏠리스
205711-0024452

㈜에이앤티에스
110111-3066861

㈜와이에스텍
170111-0397522

㈜와이엘피
110111-5969229

㈜제이에스아이
124611-0261880

㈜캡스텍
110111-3141663

㈜한국거래소시스템즈
110111-2493601

㈜휘찬
110111-1225831

지에너지㈜
110111-7788750

충청에너지서비스㈜
150111-0006200

충청환경에너지㈜
165011-0013078

코원에너지서비스㈜
110111-0235617

콘텐츠웨이브㈜
110111-4869173

클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜
110111-7815602

티맵모빌리티㈜
110111-7733812

파주에너지서비스㈜
110111-4629501

피에스앤마케팅㈜
110111-4072338

한국넥슬렌(유)
230114-0003328

해쌀태양광㈜
161411-0049376

행복나래㈜
110111-2016940

행복동행㈜
175611-0021671

행복디딤㈜
110111-6984325

행복모아㈜
150111-0226204

행복모음㈜
230111-0318187

행복채움㈜
176011-0130902

행복키움㈜
110111-6984672

행복한울㈜
110111-7197167

호남환경에너지㈜
160111-0523369

홈앤서비스㈜
110111-6420460

환경시설관리㈜
134111-0486452

환경에너지㈜
134111-0465331

새한환경㈜
161511-0073563

카티니㈜
110111-7983392

전남2해상풍력㈜
110111-7985661

전남3해상풍력㈜
110111-7985934

대원그린에너지㈜
161511-0134795

대원하이테크㈜
161511-0197397

당진행복솔라㈜
110111-8022925

SK티비엠지오스톤㈜
154311-0056421

SK온㈜
110111-8042379

SK어스온㈜
110111-8042361

SK머티리얼즈그룹포틴㈜
171411-0032197

SK에코엔지니어링㈜ (舊 BLH엔지니어링㈜)
110111-8061337

해솔라에너지㈜
201111-0050106

ESSENCORE Limited
-

Essencore Microelectronics (ShenZhen) Limited
-

S&G Technology
-

ShangHai YunFeng Encar
Used Car Sales Service Ltd.
-

SK S.E. Asia Pte. Ltd.
-

SK C&C Beijing Co., Ltd.
-

SK C&C Chengdu Co., Ltd.
-

SK C&C India Pvt., Ltd.
-

SK C&C USA, INC.
-

Abrasax Investment Inc.
-

AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC
-

AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC
-

AMPAC Fine Chemicals, LLC
-

Fine Chemicals Holdings Corp.
-

SK Biotek Ireland Limited
-

SK Biotek USA, Inc.
-

SK Pharmteco Inc.
(구. Alchemy Acquisition Corp.)
-

Crest Acquisition LLC
-

YPOSKESI, SAS
-

Dogus SK Finansal ve
Ticari Yatirim ve Danismanlik A.S.
-

EM Holdings (Cayman) L.P.
-

EM Holdings (US) LLC
-

Gemini Partners Pte. Ltd.
-

Hermed Alpha Industrial Co., Ltd.
-

Hermed Capital
-

Hermed Capital Health Care (RMB) GP Limited
-

Hermed Capital Health Care Fund L.P.
-

Hermed Capital Health Care GP Ltd
-

Hermed Equity Investment
Management (Shanghai) Co., Ltd.
-

Hermeda Industrial Co. Ltd
-

Prostar APEIF GP Ltd.
-

Prostar APEIF Management Ltd.
-

Prostar Asia Pacific Energy
Infrastructure SK Fund L.P.
-

Prostar Capital (Asia-Pacific) Ltd.
-

Prostar Capital Ltd.
-

Prostar Capital Management Ltd.
-

Shanghai Hermed Equity Investment Fund Enterprise
-

Solaris GEIF Investment
-

Solaris Partners Pte. Ltd.
-

SK Investment Management Co., Limited.
-

SK Semiconductor Investments Co., Ltd
-

SL (Beijing) Consulting and Management Co., Ltd
-

SL Capital Management (Hong Kong) Ltd
-

SL Capital Management Limited
-

SL Capital Partners Limited
-

SLSF I GP Limited
-

Wuxi Junhai Xinxin Investment Consulting Ltd
-

Wuxi United Chips Investment Management Limited
-

Beijing Junhai Tengxin
Consulting and Management Co.,Ltd
-

SK SOUTH EAST ASIA INVESTMENT PTE. LTD.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅰ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅱ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅲ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA IV Pte., Ltd.
-

MSN INVESTMENT Pte. Ltd.
-

SK MALAYSIA INVESTMENT I PTE. LTD.
-

VIETNAM DIGITALIZATION FUND
-

SK INVESTMENT VINA V PTE. LTD.
-

SK INVESTMENT VINA VI PTE. LTD.
-

SK GI Management
-

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN. BHD.
-

PT Future Mobility Solutions
-

Future Mobility Solutions SDN. BHD.
-

EINSTEIN CAYMAN LIMITED
-

ZETA CAYMAN LIMITED
-

Golden Pearl EV Solutions Limited
-

Shanghai SKY Real Estate Development Co.,Ltd.
-

SK Auto Service Hong Kong Ltd.
-

SK Bio Energy HongKong Co.,Limited
-

SK China Company, Ltd.
-

SK China Investment Management Company Limited
-

SK China Real Estate Co., Limited
-

SK China(Beijing) Co.,Ltd.
-

Zhuhai XinZhi
-

SK Financial Leasing Co, Ltd.
-

SK Industrial Development China Co., Ltd.
-

SK International Agro-Products
Logistics Development Co., Ltd.
-

SK International Agro-Sideline
Products Park Co.,Ltd.
-

SK Property Investment
Management Company Limited
-

SKY Investment Co., Ltd
-

SKY Property Mgmt. Ltd.
-

Skyline Auto Financial Leasing Co, Ltd.
-

Beijing LIZHIWEIXIN Technology Company Limited
-

SKY (ZHUHAI HENGQIN) TECHNOLOGY CO., LTD
-

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd
-

Hudson Energy NY II, LLC
-

Hudson Energy NY III, LLC
-

Hudson Energy NY, LLC
-

Plutus Capital NY, Inc.
-

GROVE ENERGY CAPITAL LLC
-

Plutus Capital NY II, Inc
-

Grove Energy Capital II, LLC
-

PLUTUS CAPITAL NY III, INC.
-

Grove Energy Capital III, LLC
-

Atlas NY, LLC
-

Plutus Fashion NY, Inc
-

Wonderland NY, LLC
-

Digital Center Capital Inc.
-

Martis Capital, LLC
-

I CUBE CAPITAL INC
-

Tellus Investment Partners, Inc.
(구. I CUBE CAPITAL II, INC)
-

Terra Investment Partners LLC
-

Primero Protein LLC
-

SK Mobility Investments Company Limited
-

I Cube Capital Hong Kong 1. LP
-

Castanea Bioscience Inc.
-

AUXO CAPITAL INC.
-

AUXO CAPITAL MANAGERS LLC
-

SK GLOBAL DEVELOPMENT ADVISORS LLC
-

SK GROWTH OPPORTUNITIES CORPORATION
-

TELLUS (HONG KONG) INVESTMENT CO.,LIMITED
-

Saturn Agriculture Investment Co., Limited
-

Leiya Dahe (Tianjin) Equity
Investment Limited Partnership
-

Nanoentek America Inc.
-

Nanoentek Bio-Technology (Beijing) Ltd.
-

Dongguan Iriver Electronics Co., Ltd.
-

Iriver China Co., Ltd.
-

Iriver Enterprise Ltd.
-

LIFE DESIGN COMPANY INC.
-

SK E&S Hong Kong Co., Ltd.
-

SMC US, INC
-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED
-

Infosec Information technology(Wuxi) Co., Ltd.
-

SK shieldus America, Inc.
-

Beijing Mitsui Chemicals &
SKC Polyurethanes Co., Ltd.
-

MCNS Polyurethanes Europe Sp. zo.o
-

MCNS Polyurethanes India Pvt. Ltd.
-

MCNS Polyurethanes Mexico, S. de R.L. de C.V
-

MCNS Polyurethanes RUS LLC.
-

MCNS Polyurethanes USA Inc.
-

Mitsui Chemicals & SKC Polyurethanes Inc.
-

SK Gas International Pte. Ltd.
-

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
-

SK Gas Trading LLC
-

SK Gas USA Inc.
-

Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S.
-

BAKAD International B.V
-

BAKAD Investment and Operation LLP
-

BT RE Investments, LLC
-

BT FC, LLC
-

Hi Vico Construction Company Limited
-

Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd.
-

SKEC Anadolu LLC
-

SKEC(Thai) Limited
-

Sunlake Co., Ltd.
-

Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd
-

SK E&C India Private Ltd.
-

SK E&C Jurong Investment Pte. Ltd.
-

SK E&C Saudi Company Limitied
-

SK Engineering&Construction(Nanjing)Co.,Ltd.
-

SK Holdco Pte. Ltd
-

SK International Investment Singapore Pte. Ltd.
-

KS Investment B.V.
-

Mesa Verde RE Ventures, LLC
-

SBC GENERAL TRADING &
CONTRACTING CO. W.L.L.
-

Silvertown Investco Ltd.
-

SK E&C BETEK Corp.
-

SK E&C Consultores Ecuador S.A.
-

Changzhou SKY New Energy Co., Ltd.
-

Networks Tejarat Pars
-

P.T. SK Networks Indonesia
-

POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd.
-

Shenyang SK Bus Terminal Co.,Ltd.
-

SK Networks Trading Malaysia Sdn Bhd
-

SK Networks(Dandong) Energy Co.,Ltd.
-

SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd.
-

SKN (China) Holdings Co.,Ltd.
-

Springvale SK Kores Pty Ltd.
-

TenX Capital
-

SK NETWORKS BRASIL
INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA.
-

SK Networks Deutschland GmbH
-

SK Networks HongKong Ltd.
-

SK Networks Japan Co., Ltd.
-

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.
-

SK Networks Resources Pty Ltd.
-

SK BRASIL LTDA
-

SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center
-

SK NETWORKS AMERICA, Inc.
-

MINTIT VINA (舊 SK Telink Vietnam Co.,Ltd)
-

SK Nexilis Malaysia SDN. BHD
-

SK Nexilis Poland sp. z o.o
-

NEXILIS MANAGEMENT MALAYSIA SDN. BHD.
-

Iberian Lube Base Oils Company, S.A.
-

PT. Patra SK
-

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.
-

SK Lubricants & Oils India Pvt. Ltd.
-

SK Lubricants Americas, Inc.
-

SK Lubricants Europe B.V.
-

SK Lubricants Japan Co., Ltd.
-

SK Lubricants Rus Limited Liability Company
-

SK MAGIC VIETNAM CO.,LTD
-

SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.
-

SK Materials JNC Japan Co., Ltd
-

SK Materials Japan Co., Ltd
-

SK Materials Jiangsu Co., Ltd.
-

SK Materials Shanghai Co.,Ltd
-

SK Materials Taiwan Co., Ltd.
-

SK Materials Xian Co., Ltd
-

SK Japan Investment Inc.
-

Mobile Energy Battery America, LLC
-

Yancheng Yandu District M Energy
Consulting Limited Company
-

SK Life Science, Inc
-

SK생물의약과기(상해) 유한공사
-

Ignis Therapeutics
-

SK Siltron America, Inc.
-

SK Siltron CSS, LLC
-

SK Siltron Japan, Inc.
-

SK Siltron Shanghai Co., Ltd.
-

SK Siltron USA, Inc.
-

SE(Jiangsu) Electronic Materials Co., LTD
-

SKC (Nantong) Semiconductor
Materials Technology Co., Ltd.
-

SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd
-

SKC Solmics Hong Kong Co., LTD
-

SKC-ENF Electronic Materials Ltd.
-

SOLMICS SHANGHAI
INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
-

SOLMICS TAIWAN CO., LTD.
-

SKC (Jiangsu) High Tech Plastics
-

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
-

SKC Europe GmbH
-

SKC International Shanghai Trading Co., Ltd.
-

SKC PU Specialty Co., Ltd.
-

SKC PVB Film Co., Limited
-

SKC, Inc.
-

ZA Advanced PVB Film(Nantong) Co., Ltd.
-

SKC hi-tech&marketing Polska SP.Z.O.O
-

SKC hi-tech&marketing USA LLC
-

SKC hi-tech&marketing VINA Co., Ltd.
-

SKC hi-tech&marketing(Suzhou) Co., Ltd.
-

SK hi-tech battery materials (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK hi-tech battery materials Poland sp.z o.o.
-

Asia Bitumen Trading Pte, Ltd.
-

GREEN & CO. ASIA LIMITED
-

Netruck Franz Co., Ltd.
-

Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd.
-

SK Energy Hong Kong Co., Ltd.
-

SK Energy Road Investment Co., Ltd.
-

SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd.
-

SK Shanghai Asphalt Co., Ltd.
-

Blue Dragon Energy Co., Limited
-

Jiangsu SK Battery Certification Center
-

SK USA, Inc.
-

SK E&P Company
(구. SK Innovation Americas Inc.)
-

SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd
-

SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.
-

SK On Hungary Kft.
-

SK Battery America, Inc.
-

SK Battery Manufacturing kft.
-

SK On (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK On Yancheng Co., Ltd.
-

NEW&COMPANY ONE PTE. LTD.
-

BU12 Australia Pty. Ltd.
-

BU13 Australia Pty. Ltd.
-

CAES, LLC
-

CAILIP Gas Marketing, LLC
-

China Gas-SK E&S LNG Trading Ltd.
-

SK E&S Dominicana S.R.L.
-

SK E&S LNG, LLC
-

PT Prism Nusantara International
-

PT. Regas Energitama Infrastruktur
-

RNES Holdings, LLC
-

Shandong Order-PRISM China Investment Co., Ltd.
-

SK E&S Americas, Inc.
-

SK E&S Australia Pty Ltd.
-

PNES Investments, LLC
-

Prism DLNG Pte. Ltd.
-

Prism Energy International China Limited
-

Prism Energy International Hong Kong Limited
-

Prism Energy International Pte., Ltd.
-

Prism Energy International Zhoushan Limited
-

DewBlaine Energy, LLC
-

Electrodes Holdings, LLC
-

ENERGY SOLUTION HOLDINGS INC.
-

Fajar Energy International Pte. Ltd.
-

LUNAR ENERGY, INC.
-

NEW&COMPANY TWO PTE. LTD.
-

Moixa Energy Holdings Limited
-

Moixa Technology Limited
-

Moixa Energy Limited
-

GRID SOLUTION LLC
-

Grid Solution II, LLC
-

PRISM DARWIN PIPELINE PTY LTD
-

PASSKEY, INC.
-

LNG AMERICAS, INC.
-

Key Capture Energy, LLC
-

KCE GLOBAL HOLDINGS, LLC
-

KCE PF HOLDINGS 2021, LLC
-

KCE LAND HOLDINGS, LLC
-

KCE NY 1, LLC
-

KCE NY 2, LLC
-

KCE NY 3, LLC
-

KCE NY 5, LLC
-

KCE NY 6, LLC
-

KCE NY 8, LLC
-

KCE NY 10, LLC
-

KCE NY 11, LLC
-

KCE NY 12, LLC
-

KCE NY 14, LLC
-

KCE NY 18, LLC
-

KCE NY 19, LLC
-

KCE NY 21, LLC
-

KCE NY 22, LLC
-

KCE NY 25, LLC
-

KCE NY 26, LLC
-

KCE IL 1, LLC
-

KCE BRUSHY CREEK HOLDINGS, LLC
-

KCE ME 1, LLC
-

KCE NY 33, LLC
-

KCE NY 28, LLC
-

KCE TX 15, LLC
-

KCE NY 27, LLC
-

KCE NY 29, LLC
-

KCE NY 32, LLC
-

KCE TX 9, LLC
-

KCE TX 10, LLC
-

KCE TX 13, LLC
-

KCE TX 14, LLC
-

KCE TX 16, LLC
-

KCE TX 17, LLC
-

KCE TX 19, LLC
-

KCE TX 20, LLC
-

KCE TX 21, LLC
-

KCE TX 22, LLC
-

KCE TX 24, LLC
-

KCE TX 25, LLC
-

KCE TX 26, LLC
-

KCE TX 27, LLC
-

KCE TX 28, LLC
-

KCE CT 1, LLC
-

KCE CT 2, LLC
-

KCE CT 4, LLC
-

KCE MD 1, LLC
-

KCE MI 1, LLC
-

KCE MI 2, LLC
-

KCE MI 3, LLC
-

KCE IL 2, LLC
-

KCE IN 1, LLC
-

KCE IN 2, LLC
-

KCE IN 3, LLC
-

KCE OK 1, LLC
-

KCE OK 2, LLC
-

KCE OK 3, LLC
-

KCE OK 4, LLC
-

KCE TEXAS HOLDINGS 2020, LLC
-

KCE TX 2, LLC
-

KCE TX 7, LLC
-

KCE TX 8, LLC
-

KCE TX 11, LLC
-

KCE TX 12, LLC
-

ROUGHNECK STORAGE LLC
D/B/A KCE TX 23, LLC
-

WAGNER BATTERY STORAGE ,LLC
-

Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.
-

SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd.
-

SK Functional Polymer, S.A.S
-

SK GC Americas, Inc.
-

SK Geo Centric (Beijing) Holding Co., Ltd.
-

SK Primacor Americas LLC
-

SK Primacor Europe, S.L.U.
-

SK Saran Americas LLC
-

SK Geo Centric China Ltd.
-

SK Global Chemical International
Trading (Guangzhou) Co., Ltd.
-

SK Global Chemical International
Trading (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd.
-

SK Geo Centric Japan Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.
-

Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Limited.
-

Green & Connect Capital, Inc.
-

SK Geo Centric Brazil LTDA
-

SK Chemicals (Shanghai) Co., Ltd
-

SK Chemicals (Suzhou) Co., Ltd
-

SK Chemicals (Yantai) Co., Ltd.
-

SK Chemicals America
-

SK Chemicals GmbH
-

SK Chemicals Malaysia
-

ST Green Energy Pte, Ltd
-

SK Telesys Corp.
-

TechDream Co. Limited
-

T1 esports US, Inc.
-

AI ALLIANCE, LLC
-

Atlas Investment Ltd.
-

Axess II Holdings
-

CYWORLD China Holdings
-

Deutsche Telekom Capital Partners
Venture Fund Ⅱ Parallel GmbH & Co. KG
-

Digital Games International PTE, Ltd.
-

SK TELECOM(CHINA)HOLDING CO.,Ltd.
-

SKTA Innopartners, LLC
-

ULand Company Limited
-

YTK Investment Ltd.
-

SK Telecom Americas, Inc.
-

SK Telecom China Fund 1 L.P.
-

SK Telecom Innovation Fund, L.P.
-

SK telecom Japan Inc.
-

SK Telecom Venture Capital, LLC
-

SK Global Healthcare Business Group Ltd.
-

SK Latin America Investment S.A.
-

SK MENA Investment B.V.
-

SK planet Japan Inc.
-

SK Technology Innovation Company
-

Global Opportunities Breakaway Fund
-

Global opportunities Fund, L.P
-

TECHMAKER GMBH
-

SK Square America
-

NextGen Broadcast Service
-

ID Quantique Ltd.
-

ID Quantique S.A.
-

NextGen Broadcast Orchestration
-

SK Energy Americas Inc.
-

SK Energy Europe, Ltd.
-

SK Energy International Pte, Ltd.
-

SK Terminal B.V.
-

Dogus Planet Inc.
-

SK Planet Global Holdings Pte, Ltd.
-

SK Planet, Inc.
-

SKP America, LLC
-

SkyHigh Memory Limited Japan
-

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co. Ltd
-

SK hynix system IC (Wuxi) Co. Ltd
-

SkyHigh Memory China Limited
-

SkyHigh Memory Limited
-

Gauss Labs Inc.
-

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd. (HITECH)
-

SK APTECH Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
-

SK hynix U.K. Ltd.
-

SK hynix Ventures Hong Kong Limited
-

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co.,Ltd.
-

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
-

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.
-

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
-

SK hynix Italy S.r.l
-

SK hynix Japan Inc.
-

SK hynix memory solutions America, Inc.
-

SK hynix memory solutions Eastern Europe, LLC.
-

SK hynix memory solutions Taiwan, Inc.
-

SK hynix NAND Product Solutions Corp.
-

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
-

SK hynix America Inc.
-

SK hynix Asia Pte.Ltd.
-

SK hynix cleaning(Wuxi) Ltd.
-

SK hynix Deutschland GmbH
-

SK hynix NAND Product
Solutions Taiwan Co., Ltd.
-

SK hynix NAND Product
Solutions Canada Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions
Mexico, S. DE R.L. DE C.V.
-

SK hynix Semiconductor (Dalian) Co., Ltd.
-

SK hynix NAND Product
Solutions UK Limited
-

SK hynix NAND Product
Solutions Israel Ltd.
-

SK hynix NAND Product
Solutions Japan G.K.
-

SK hynix NAND Product
Solutions International LLC
-

SK hynix NAND Product
Solutions Asia Pacific LLC
-

SK hynix NAND Product
Solutions Singapore Pte. Ltd.
-

SK hynix NAND Product
Solutions Malaysia Sdn. Bhd.
-

SK hynix Happiness (Wuxi)
Hospital Management Ltd.
-

SK Hynix (Wuxi) Education
Service Development Co., Ltd.
-

SK hynix Ventures America LLC
-

SK HYNIX NAND PRODUCT
SOLUTIONS POLAND sp. z o.o.
-

SK hynix NAND Product
Solutions (Beijing) Co., Ltd.
-

SK Hynix NAND Product
Solutions (Shanghai) Co., Ltd.
-

FSK L&S Hungary Kft.
-

FSK L&S VIETNAM COMPANY LIMITED
-

FSK L&S(Shanghai) Co., Ltd.
-

FSK L&S(Jiangsu) Co., Ltd.
-

PHILKO UBINS LTD. CORP.
-

CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd.
-

SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.
-

HAPPYNARAE HUNGARY KFT.
-

HAPPYNARAE AMERICA LLC.
-

(주1)
'21.12.9일자로 SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜)는 SK㈜와 합병해산하여 상장 폐지

(주2)

'22.1.1일자로 ㈜이메디원, ㈜이메디원로지스, 도시환경㈜, ㈜그린환경기술, SK스퀘어㈜, 행복믿음㈜,
㈜DDIOS108위탁관리부동산투자회사, 에코밴스㈜, SK멀티유틸리티㈜ 계열편입

(주3)
'22.1.6일자로 SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜), 디에코플랫폼㈜, 매립지관리㈜, 환경에너지㈜ 계열제외

(주4)
'22.1.18일자로 ㈜부산도시가스 상장 폐지

(주5)
'22.2.1일자로 (新)SK머티리얼즈㈜, ㈜올뉴원, 파킹클라우드㈜, 아이파킹㈜ 계열편입

(주6)
해외계열회사는 비상장사로 분류함

(*)

사명 변경 : SK㈜ (舊 SK C&C㈜), 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜ (舊 에스엠피씨㈜), 파주에너지서비스㈜ (舊 피엠피㈜), SK엠앤서비스㈜ (舊 엠앤서비스㈜), SK매직서비스㈜ (舊 매직서비스㈜), SK디스커버리㈜ (舊 SK케미칼㈜), SKC하이테크앤마케팅㈜ (舊 SKC하이테크앤마케팅(유)), SK렌터카서비스㈜ (舊 카라이프서비스㈜), ㈜드림어스컴퍼니 (舊 ㈜아이리버), SK오앤에스㈜ (舊 네트웍오앤에스㈜), 울산GPS㈜ (舊 당진에코파워㈜), SK렌터카 (舊 AJ렌터카㈜), 당진에코파워㈜ (舊 당진에코태양광발전㈜), 나래에너지서비스㈜ (舊 위례에너지서비스㈜), SK넥실리스 (舊 케이씨에프테크놀로지스㈜), 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (舊 비앤엠개발㈜), SK머티리얼즈퍼포먼스㈜ (舊 SK퍼포먼스머티리얼즈㈜), SK머티리얼즈에어플러스 (舊 SK에어가스㈜), SK머티리얼즈리뉴텍㈜ (舊 ㈜한유케미칼), SK에코플랜트㈜ (舊 SK건설㈜), SK지오센트릭㈜ (舊 SK종합화학㈜), SK쉴더스㈜ (舊 ㈜ADT캡스), SK에코엔지니어링㈜ (舊 BLH엔지니어링㈜), SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜)

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜
비상장
2007.10.24
일반투자
12,250
140,000
100
2,726
500,000
7,500
-1,878
640,000
100
8,348
9,615
-1,855

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호(주1)
비상장
2017.08.21
일반투자
7,200
-
99
63,333
-
-32,700
-30,633
-
-
-
-
-

디앤디인베스트먼트㈜
비상장
2018.01.05
일반투자
7,000
1,400,000
100
14,349
-
-
2,307
1,400,000
100
16,656
18,697
2,859

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호
비상장
2020.07.24
일반투자
10,500
-
60
10,613
-
-
-134
-
60
10,479
41,691
1,011

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사
비상장
2020.12.04
일반투자
300
60,000
100
300
-60,000
-300
-
-
-
-
-
-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사
비상장
2020.12.22
일반투자
500
50,000
100
500
450,000
4,500
-1,174
500,000
100
3,826
49,819
-268

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호(주2)
비상장
2021.06.01
일반투자
9,100
-
-
-
-
15,000
-1,728
-
21
13,272
111,451
-839

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사
비상장
2020.01.09
일반투자
400
58,824
12
-
552,648
-
12,104
611,472
100
12,104
12,222
61,583

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사(주2)
비상장
2021.11.15
일반투자
500
-
-
-
100,000
500
-
100,000
100
500
500
-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호
비상장
2020.08.10
일반투자
4,900
-
50
4,879
-
-
-224
-
50
4,655
17,529
-385

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁
비상장
2020.08.10
일반투자
4,600
-
50
4,531
-
-
-165
-
50
4,366
15,386
-325

이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호
비상장
2019.10.08
일반투자
20,000
-
50
35,663
-
-
-310
-
50
35,353
268,465
-620

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사
비상장
2020.01.22
일반투자
350
58,824
12
115
137,500
11,000
-1,014
196,324
31
10,101
80,153
-491

청주에코파크㈜
비상장
2020.02.10
일반투자
2
380
19
2
1,171,220
5,856
-3,822
1,171,600
29
2,036
138,657
-1,708

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주2)
비상장
2021.07.29
일반투자
-
-
-
-
-
12,631
-670
-
49
11,961
25,420
-413

㈜킨텍스몰
비상장
2015.07.29
일반투자
1,000
200,000
40
16
-
-
-
200,000
40
16
41
-1

대구태양광발전㈜
비상장
2013.03.27
일반투자
1,102
220,480
26
1,853
-
-
247
220,480
26
2,100
13,046
1,621

㈜모네상스
비상장
2014.07.07
일반투자
705
33,500
22
865
-
-
-12
33,500
22
853
3,800
-12

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호
비상장
2017.11.29
일반투자
5,373
-
35
14,812
-
-
-690
-
35
14,122
139,754
-1,971

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호
비상장
2018.07.26
일반투자
18,000
-
45
22,406
-
-29,934
7,894
-
45
366
865
154,189

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사
비상장
2018.12.17
일반투자
8,000
200,000
19
3,278
-
-
-2,035
200,000
19
1,243
204,259
-752

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주3)
비상장
2018.10.15
일반투자
300
372,000
29
-
-
-
-
372,000
29
-
76,033
-2,122

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사
비상장
2019.02.19
일반투자
500
375,000
18
2,829
50,000
-321
7,361
425,000
20
9,869
203,075
-4,363

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사
비상장
2019.02.19
일반투자
500
325,000
18
3,118
-
-
-1,776
325,000
18
1,342
169,390
-647

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사
비상장
2019.02.01
일반투자
500
240,000
12
2,008
-
-
-1,604
240,000
12
404
115,821
-473

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사
비상장
2019.09.09
일반투자
6,350
158,750
15
5,354
-
-
-904
158,750
15
4,450
116,954
1,179

현대사모부동산투자신탁20호(주4)
비상장
2014.12.23
일반투자
6,000
-
48
14,324
-
-
-2,131
-
48
12,193
27,482
-4,342

㈜군포복합개발피에프브이(주5)
비상장
2019.10.18
일반투자
1,490
1,490,000
30
30
-
-
-30
1,490,000
30
-
186,025
-7,295

대호지솔라파크㈜
비상장
2020.06.23
일반투자
194
67,340
29
311
-
-
-65
67,340
29
246
2,263
-224

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)
비상장
2020.11.28
일반투자
7,594
15,185
16
7,517
-
-
-1,260
15,185
15
6,257
18,941
-9,404

㈜하우빌드(주2)
비상장
2021.01.28
일반투자
3,000
-
-
-
30,641
3,000
-321
30,641
6
2,679
5,411
-5,406

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(주2)
상장
2021.05.28
일반투자
30,000
-
-
-
6,000,000
30,000
-884
6,000,000
9
29,116
757,741
4,649

칠곡에코파크㈜(주2,6)
비상장
2021.04.12
일반투자
1
-
-
-
190
1
-1
190
19
-
3,522
-4

굴업풍력개발주식회사(주2)
비상장
2021.12.28
일반투자
3,000
-
-
-
24,000
3,000
-
24,000
10
3,000
21,329
-14

건설공제조합
비상장
-
단순투자
303
690
-
981
-
-
-
690
-
981
-
-

전문건설공제조합
비상장
-
단순투자
279
943
-
851
-
-
-
943
-
851
-
-

한국전기기술인협회
비상장
2016.11.30
단순투자
6
34
-
6
-
-
-
34
-
6
-
-

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호(주7)
비상장
2017.05.25
일반투자
2,506
-
2
4,020
-
-
-338
-
2
3,682
-
-

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호
비상장
2019.04.10
일반투자
12,465
-
18
6,762
-
-1,487
-
-
18
5,275
-
-

음성에코파크㈜
비상장
2019.12.06
일반투자
1
190
19
1
-
-
-
190
19
1
-
-

충주에코파크㈜
비상장
2020.02.10
일반투자
1
190
19
1
-
-
-
190
19
1
-
-

대소원에코파크㈜
비상장
2020.07.16
일반투자
1
190
19
1
-
-
-
190
19
1
-
-

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사
비상장
2020.02.26
일반투자
10,000
-
14
15,011
-
-11
-
-
14
15,000
-
-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주8)
 (舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)
비상장
2020.03.10
일반투자
300
2,200,000
18
6,519
-
-
4,760
2,200,000
5
11,279
-
-

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사
비상장
2012.04.18
일반투자
2,000
80,000
16
-
-
-
-
80,000
16
-
-
-

화성정남일반사업단지㈜
비상장
2015.09.15
일반투자
3
10,000
5
5
-
-
-
10,000
5
5
-
-

울진풍력㈜
비상장
2016.10.24
일반투자
162
323,000
19
-
-
-
-
323,000
19
-
-
-

고한풍력㈜
비상장
2017.03.31
일반투자
4
760
19
4
-
-
-
760
19
4
-
-

합 계
-
-
249,894
-
28,235
-19,130
-
-
258,999
-
-

(주1)
전기 중 청산되었습니다.

(주2)
전기 중 신규 취득하였습니다.

(주3)
㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사는 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 5,848백만원입니다.

(주4)
현대사모부동산투자신탁20호는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 부동산집합투자기구로, 당사와 당사의 연결대상종속회사인 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜가 49.06% 보유하고 있습니다.(당사 48.26%, 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ 0.80% 보유)

(주5)

㈜군포복합개발피에프브이는 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 2,381백만원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 감액하였습니다.
(별도재무제표 주석24-(4) 참조)

(주6)
칠곡에코파크㈜는 당기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 17백만원입니다.

(주7)
이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있으며 공정가치평가시 할인된 현금흐름기법을 사용하고 있습니다.

(주8)
㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사는 당사와 당사의 연결대상종속회사인 디앤디인베스트먼트㈜가 8.53% 보유하고 있습니다.(당사 4.69%, 디앤디인베스트먼트㈜ 3.84% 보유)

※
이외에도 보유지분은 없으나 약정사항 및 사실관계에 따라 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하는 ㈜이에스에스에스코가 있습니다.

※
최근사업연도 재무현황은 2021년말 기준입니다.

※
피투자법인의 최근사업연도 당기순손익 및 총자산을 파악할 수 없는 경우는 기재하지 않았습니다.

※
별도재무제표 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음