성일하이텍 — [기재정정]투자설명서 (20220714)
제출인: 성일하이텍

투자설명서
2.0
성일하이텍

정 정 신 고 (보고)

2022년 07월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 07월 08일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항
금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 '
굵은 붉은색'으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항

- 모집(매출)가액(예정): 40,700원 ~ 47,500원
- 모집(매출)총액(예정): 108,669,000,000원 
 ~ 126,825,000,000 원
- 일반투자자 배정주식수: 667,500주 ~ 801,000주
- 기관투자자 배정주식수: 1,468,500주 ~ 2,002,500주

- 일반투자자 배정비율: 25.00% ~ 30.00%
- 기관투자자 배정비율: 55.00% ~ 75.00%

- 모집(매출)가액(예정):
50,000원
- 모집(매출)총액(예정):
133,500,000,000원

 - 일반투자자 배정주식수:
667,500주
- 기관투자자 배정주식수:
1,468,500주

- 일반투자자 배정비율:
25.00%
- 기관투자자 배정비율:
55.00%

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로,
본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법 - 가, 나, 다, 라
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 - 나
(주3)
(주3)

3. 공모가격 결정방법 - 다. - (13) 수요예측 결과
(신규 작성)
(주4)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 가, 다, 라
(주5)
(주5)

5. 인수 등에 관한 사항 - 가, 나, 다
(주6)
(주6)

III. 투자위험요소

3. 기타위험 -

나. 일반청약자에 대한 환매청구권 부여

(주7)
(주7)

3. 기타위험 -

라. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

(주8)
(주8)

3. 기타위험 -

아. 상장 후 경영안정성에 대한 위험

(주9)
(주9)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

4. 공모가격에 대한 의견 - 가
(주10)
(주10)

4. 공모가격에 대한 의견 - 나
(주11)
(주11)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

(주12)
(주12)

2. 자금의 사용 목적
(주13)
(주13)

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주

2,670,000

500

40,700
108,669,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
1,228,200
49,987,740,000
1,374,662,850
총액인수

대표
대신증권
기명식보통주
1,228,200
49,987,740,000
1,374,662,850
총액인수

인수
삼성증권
기명식보통주
213,600
8,693,520,000
239,071,800
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.07.18 ~ 2022.07.19
2022.07.21
2022.07.18
2022.07.20
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」의 「4. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총
액, 인수금액 및 인수대가는 성일하이텍㈜의 제시 공모희망가액인

40,700원 ~ 47,500원

중
최저가액 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 발행회사인 성일하이텍㈜가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

청약일

① 우리사주조합 청약일 :

2022년 07월 18일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 :

2022년 07월 18일 ~ 19일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 :
2022년 07월 18일 ~ 19일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2022년 07월 18일
에 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은

2022년 07월 18일부터 2022년 07월 19일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자가 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 이중청약 금지와 관련한 세부적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - '다. 청약방법'」을 참고하시기 바랍니다.

※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2021년 11월 10일 상장예비심사청구서를 제출하여

2022년 06월 09일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함. 

따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의

2.75%
에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 범위(40,700원 ~ 47,500원)의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.
또한 이와 별도
로 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 발행회사가 결정한 금액을 조달금액
0.50%
범위 내에서 성과수수료로 지급할 수 있습니다.

주9)

코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가액으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액

KB증권㈜
기명식 보통주
12,285주
499,999,500 원

대신증권㈜
기명식 보통주
12,285주
499,999,500 원

- 상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.
- 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며
공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 발행회사인 성일하이텍㈜가 협의하여 제시한 공모희망가
40,700원 ~ 47,500원
중 최저가액인
40,700원
기준입니다.

- 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분
(
공모희망가액 하단
40,700원 기준 24,570주
)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

주10)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항제5호에 해당하며, 일반청약자에 대하여 상장일로부터
3개월
까지
환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권 부여와 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분
일반투자자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반투자자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반투자자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반투자자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반투자자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반투자자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반투자자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

(주1) 정정 후 

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주

2,670,000

500

50,000

133,500,000,000

일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
1,228,200
61,410,000,000
1,688,775,000
총액인수

대표
대신증권
기명식보통주
1,228,200
61,410,000,000
1,688,775,000
총액인수

인수
삼성증권
기명식보통주
213,600
10,680,000,000
293,700,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.07.18 ~ 2022.07.19
2022.07.21
2022.07.18
2022.07.20
-

주1)

모집(매출) 예정가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」의 「4. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가 등은
공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 50,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 발행회사인 성일하이텍㈜가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을
50,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

청약일

① 우리사주조합 청약일 :

2022년 07월 18일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 :

2022년 07월 18일 ~ 19일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 :
2022년 07월 18일 ~ 19일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2022년 07월 18일
에 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은

2022년 07월 18일부터 2022년 07월 19일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자가 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 이중청약 금지와 관련한 세부적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - '다. 청약방법'」을 참고하시기 바랍니다.

※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2021년 11월 10일 상장예비심사청구서를 제출하여

2022년 06월 09일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함. 

따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의

2.75%
에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 50,000원 기준입니다.

또한 이와 별도
로 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 발행회사가 결정한 금액을 조달금액
0.50%
범위 내에서 성과수수료로 지급할 수 있습니다.

주9)

코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가액으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액

KB증권㈜
기명식 보통주
10,000주
500,000,000 원

대신증권㈜
기명식 보통주
10,000주
500,000,000 원

- 상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.
- 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며
공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 발행회사인 성일하이텍㈜가 협의하여
결정한 확정공모가 50,000원 기준입니다. 

- 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분
(
공모희망가액 하단

50,000원
기준
20,000주

)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

주10)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항제5호에 해당하며, 일반청약자에 대하여 상장일로부터
3개월
까지
환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권 부여와 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분
일반투자자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반투자자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반투자자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반투자자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반투자자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반투자자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반투자자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

(주2) 정정 전

2. 공모방법

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
534,000주(20.0%)
우선배정

일반공모

2,136,000주(80.0%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,670,000주(100.0%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 20을 우선배정합니다.
다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상

주식수
비율

비 고

우리사주조합
534,000주
20.0%

-

일반청약자

667,500주 ~
801,000주
25.0% ~
30.0%

-

기관투자자

1,468,500주 ~
2,002,500주
55.0% ~
75.0%

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

2,670,000주
100.0%

-

주1)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【모집방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
534,000주(20.0%)
우선배정

일반공모

2,136,000주(80.0%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,670,000주(100.0%)

-

【모집 세부내역】

모집대상

배정주식수

비율

주당 모집가액

모집총액

비 고

우리사주조합
534,000주
20.0%
40,700원
21,733,800,000원
(주5)

일반청약자

667,500주 ~
801,000주
25.0% ~
30.0%
27,167,250,000원
 ~
32,600,700,000원
(주2)

기관투자자

1,468,500주 ~
2,002,500주
55.0% ~
75.0%
59,767,950,000원
~
81,501,750,000원

(주3)
(주4)

합 계

2,670,000주
100.0%
108,669,000,000원

(주1)

(주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액

공동대표주관회사
KB증권㈜
1,228,200주
46.0%
40,700원
49,987,740,000 원

공동대표주관회사
대신증권㈜
1,228,200주
46.0%
49,987,740,000 원

인수회사
삼성증권㈜
213,600주
8.0%
8,693,520,000 원

합계
2,670,000주
100.0%
108,669,000,000 원

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 공동대표주관회사인 KB증권㈜와 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상
모집주식수
배정비율
주당모집가액
일반청약대상
모집총액

공동대표주관회사
KB증권㈜
307,050주
~368,460주
46.0%
40,700원
12,496,935,000 원
~14,996,322,000 원

공동대표주관회사
대신증권㈜
307,050주
~368,460주
46.0%
12,496,935,000 원
~14,996,322,000 원

인수회사
삼성증권㈜
53,400주
~64,080주
8.0%
2,173,380,000 원
~2,608,056,000 원

합계
667,500주
~801,000주
100.0%
27,167,250,000 원
~32,600,700,000 원

(주3)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 공동대표주관회사인 KB증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

(주4)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.
1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것
2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것
② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.
1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것
2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것
③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.
⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.
⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.
⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다. 

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주5)
금번 공모에서 우리사주조합에 공모주식중 534,000주(20.0%)를 우선배정하였습니다.

(주6)

배정주식수(비율)의 변경
① 우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주7)

주당 모집가액이란 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 성일하이텍㈜가 제시한 공모희망가액 40,700원 ~ 47,500원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 KB증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 성일하이텍㈜가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주8)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액40,700원 ~ 47,500원 중 최저가액인 40,700원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

(주9)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

(주10)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항제5호에 해당하며, 이에 따라 일반청약자에 대하여 상장일로부터 3개월까지 환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권 부여와 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

다. 매출의 방법 등

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

KB증권㈜

12,285주
40,700원
499,999,500원

-

대신증권㈜

12,285주
40,700원
499,999,500원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 40,700원 ~ 47,500원 중 최저가액인 40,700원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주3)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 사모의 방식으로 취득하게 됩니다. 또한 확정공모가액에 따라 취득주식수가 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

(주2) 정정 후 

2. 공모방법

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 2,670,000주(100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
534,000주(20.0%)
우선배정

일반공모

2,136,000주(80.0%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,670,000주(100.0%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 20을 우선배정합니다.
다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상

주식수
비율

비 고

우리사주조합
534,000주
20.0%

-

일반청약자

667,500주
25.0%

-

기관투자자

1,468,500주
55.0%

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

2,670,000주
100.0%

-

주1)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【모집방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
534,000주(20.0%)
우선배정

일반공모

2,136,000주(80.0%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,670,000주(100.0%)

-

【모집 세부내역】

모집대상

배정주식수

비율

주당 모집가액

모집총액

비 고

우리사주조합
534,000주
20.0%
50,000원
26,700,000,000원
(주5)

일반청약자

667,500주
25.0%
33,375,000,000원
(주2)

기관투자자

1,468,500주
55.0%
73,425,000,000원

(주3)
(주4)

합 계

2,670,000주
100.0%
133,500,000,000원

(주1)

(주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액

공동대표주관회사
KB증권㈜
1,228,200주
46.0%
50,000원
61,410,000,000원

공동대표주관회사
대신증권㈜
1,228,200주
46.0%
61,410,000,000원

인수회사
삼성증권㈜
213,600주
8.0%
10,680,000,000원

합계
2,670,000주
100.0%
133,500,000,000원

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 공동대표주관회사인 KB증권㈜와 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상
모집주식수
배정비율
주당모집가액
일반청약대상
모집총액

공동대표주관회사
KB증권㈜
307,050주
46.0%

50,000원

15,352,500,000원

공동대표주관회사
대신증권㈜
307,050주
46.0%
15,352,500,000원

인수회사
삼성증권㈜
53,400주
8.0%
2,670,000,000원

합계
667,500주
100.0%
33,375,000,000원

(주3)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 공동대표주관회사인 KB증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

(주4)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.
1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것
2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것
② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.
1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것
2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것
③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.
⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.
⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.
⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다. 

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주5)
금번 공모에서 우리사주조합에 공모주식중 534,000주(20.0%)를 우선배정하였습니다.

(주6)

배정주식수(비율)의 변경
① 우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주7)

주당 모집가액은
수요예측 결과를 반영하여 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 성일하이텍㈜가 협의한 후 확정한 50,000원입니다.

(주8)

모집총액은
공
동대표주관회사인 KB증권㈜가 실시한 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결
정한 확정공모가액 50,000원 기준입니다.

(주9)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

(주10)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항제5호에 해당하며, 이에 따라 일반청약자에 대하여 상장일로부터 3개월까지 환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권 부여와 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

다. 매출의 방법 등

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

KB증권㈜

10,000주
50,000원
500,000,000원

-

대신증권㈜

10,000주
50,000원
500,000,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은
수요예측 결과를 반영하여 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 성일하이텍㈜가 협의한 후 확정한 50,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주3)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 사모의 방식으로 취득하게 됩니다. 또한 확정공모가액에 따라 취득주식수가 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

(주3) 정정 전

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액

40,700원 ~ 47,500원

확정공모가액
최종결정
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

수요예측 결과 
반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 주당 공모희망가액 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 당사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(2) 공동대표주관회사인 KB증권㈜은 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 성일하이텍㈜와 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜이 합의하여 최종 확정할 예정입니다.

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후 

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
50,000원

확정공모가액
최종결정
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

수요예측 결과 
반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 주당
확정공모가액
은 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 당사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(2) 공동대표주관회사인 KB증권㈜은 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 성일하이텍㈜와 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜이 합의하여
최종 50,000원으로 결정하였습니다. 

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

(주4) 추가 기재

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금,
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
276
108
226
921
244
11
1,786

수량
517,331,000
203,859,000
425,102,000
1,731,687,000
433,030,000
22,022,000
3,333,031,000

경쟁률
352.29
138.82
289.48
1,179.22
294.88
15.00
2,269.68

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금,
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드 상단 초과
253
478,671,000
104
199,853,000
212
399,081,000
894
1,686,596,000
244
433,030,000
11
22,022,000
1,718
3,219,253,000

밴드 상단
4
6,442,000
4
4,006,000
7
12,009,000
4
6,056,000

19
28,513,000

밴드 상단 미만
19

7

23

49

미제시

32,218,000

14,012,000

39,035,000

85,265,000

합계
276
517,331,000
108
203,859,000
226
425,102,000
921
1,731,687,000
244
433,030,000
11
22,022,000
1,786
3,333,031,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

주2)「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

가격미제시
49
2.74%
85,265,000
2.56%

50,000원 이상
1,714
95.97%
3,216,675,000
96.51%

47,500원 초과 ~ 50,000원 미만
4
0.22%
2,578,000
0.08%

47,500원
19
1.06%
28,513,000
0.86%

40,700원 이상 ~47,500원 미만
-
0.00%
-
0.00%

40,700원 미만
-
0.00%
-
0.00%

합계
1786
100.00%
3,333,031,000
100.00%

주) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금,
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월 확약
33
65,532,000
4
7,472,000
15
30,030,000
135
266,974,000
25
35,588,000
1
2,002,000
213
407,598,000

3개월 확약
53
100,279,000
6
12,012,000
20
36,192,000
118
218,412,000
2
4,002,000

199
370,897,000

1개월 확약
60
109,114,000
15
27,092,000
27
50,271,000
141
251,532,000
12
20,510,000

255
458,519,000

15일 확약
5
9,400,000
1
2,002,000
5
10,010,000
17
30,284,000

28
51,696,000

확약합계
151
284,325,000
26
48,578,000
67
126,503,000
411
767,202,000
39
60,100,000
1
2,002,000
695
1,288,710,000

총 참여건수 및 
수량 대비 비율 (%)
54.71%
54.96%
24.07%
23.83%
29.65%
29.76%
44.63%
44.30%
15.98%
13.88%
9.09%
9.09%
38.91%
38.66%

미확약
125
233,006,000
82
155,281,000
159
298,599,000
510
964,485,000
205
372,930,000
10
20,020,000
1,091
2,044,321,000

합 계
276
517,331,000
108
203,859,000
226
425,102,000
921
1,731,687,000
244
433,030,000
11
22,022,000
1,786
3,333,031,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 성일하이텍㈜와 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 50,000원으로 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 50,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

(주5) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 2,670,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
40,700원

확정가액
주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
108,669,000,000원

확정가액
주2)

청 약 단 위
주3)

청약기일
주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2022년 07월 18일(월)

종료일
2022년 07월 19일(화)

일반투자자
개시일
2022년 07월 18일(월)

종료일
2022년 07월 19일(화)

청약증거금
주4)
기관투자자
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2022년 07월 21일

주1)

청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※KB증권㈜ 기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일 : 2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)
※ 대신증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일: 2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)
※ 삼성증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일:
2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)
주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 공동대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사인 성일하이텍㈜가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주3)
청약단위:
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능하며, 중복청약은 금지합니다. 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금: 
① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 공동대표주관회사와 인수회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2022년 07월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 07월 21일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 공동대표주관회사 및 인수회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처:
① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜, 대신증권㈜, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사 및 인수회사 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.
중복청약의 적격청약 기준은 아래와 같습니다.

순서

중복청약의 적격청약 기준

1

청약시간 순으로 가장 우선한 청약

2

(청약 시간이 동일한 경우. 청약 시간을 확인할 수 없는 경우를 포함한다)

일반청약자의 청약금액이 큰 인수단의 청약

3

(청약 시간 및 일반청약자의 청약금액이 동일한 경우)

청약 건수가 가장 적은 인수단의 청약

증권금융회사는 중복청약의 적격청약 기준에 부합되지 않는 나머지 청약을 부적격한 청약으로 판단하여, 대표주관사에 청약 마감일 다음날까지 통보하여야 하며 대표주관사는 증권금융회사로부터 부적격한 청약으로 통보받은 청약에 대해서 공모주식을 배정하지 아니하여야 합니다. 또한 해당 청약증거금의 반환은 증권금융회사의 통보 이후에 진행되어야 합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제6조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 인수회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 인수회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2022년 07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수단 별로 달리 정할 수 있습니다.

(중략)

다. 청약에 관한 사항

(1) 일반사항

모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무 취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 우리사주조합의 청약

우리사주조합의 청약은 공동대표주관회사인 KB증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(3) 일반투자자(청약자) 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약 및 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)의 청약

① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내 및 해외 기관투자자 :

수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 국내 및 해외 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약"이라 한다)은 청약일인

2022년 07월 18일(월)~ 19일(화) 08:00~16:00 (한국시간 기준)에 공동대표주관회사인 KB증권㈜이 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 KB증권 홈페이지(https://www.kbsec.com) 또는 유선의 방법으로 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2022년 07월 21일(목) 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준)에 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(4) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반투자자(청약자)
50%
주)

기관투자자
0%

주)
청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2022년 07월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 07월 21일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약한도 및 ?약주식 단위

① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 본, 지점과 인수회사인 삼성증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다
③ 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜과 인수회사인 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[KB증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반투자자(청약자)
배정물량
최고 청약한도
청약
증거금률

KB증권㈜
307,050주 ~ 368,460주
주1)
50%

주1)

KB증권㈜의 일반청약자(100%) 최고청약한
도는
10,000주 ~ 12,000주
이나 KB증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 청약 한도는 다음과 같습니다. 단, 120% 우대고객은 아래 기재된 청약주식별 청약단위에 의거하여, 12,000주 ~ 14,400주가 아닌, 12,000주 ~ 14,000주의 청약한도가 적용됩니다. 

구분
청약한도

일반
100%
10,000주 ~ 12,000주

우대
120%
12,000주 ~ 14,000주

150%
15,000주 ~ 18,000주

200%
20,000주 ~ 24,000주

250%
25,000주 ~ 30,000주

300%
30,000주 ~ 36,000주

[KB증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 50,000주 이하
1,000주

50,000주 초과
2,000주

[대신증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

대신증권㈜
307,050주 ~ 368,460주
15,000주 ~ 18,000주
50%

주1)

대신증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.

□ 우대그룹의 청약한도 : 30,000주 ~ 36,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도 : 15,000주 ~ 18,000주 (100%)

[대신증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과

1,000주

[삼성증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

삼성증권㈜
53,400주 ~ 64,080주
2,500주 ~ 3,000주
50%

주1)

일반청약자 대상 삼성증권㈜의 최고 청약한도는 2,500주~3,000주이나 삼성증권㈜의 우대 기준 및 청약단위에 따라 5,000주~6,000주(200%)까지 청약 가능하고, 온라인전용 청약자격 고객의 경우 1,250주~1,500주(50%)까지 청약 가능합니다.

[삼성증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 3,000주 이하

250주

3,000주 초과

500주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약한도 2,002,500주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자(청약자)의 청약자격 및 배정기준

공동대표주관회사 및 인수회사의 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 공동대표주관회사 및 인수회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[KB증권㈜ 일반청약자 청약 자격]

구분
청약자격

청약자격

KB증권 영업점 개설 계좌

청약개시일(초일) 직전일까지 개설 된 청약가능 계좌 보유 고객

제휴은행 영업점 개설 계좌

KB증권 비대면 개설 계좌
청약 당일 계좌개설 후 청약 가능 (별도 제한 없음)

제휴은행 비대면 개설 계좌

최고 청약한도
■ 일반고객(100%): 청약한도의 100%

■ 우대고객(120%): 일반고객 청약한도의 120%

■ 우대고객(150%): 일반고객 청약한도의 150%

■ 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%

■ 우대고객(250%): 일반고객 청약한도의 250%

■ 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약방법
■ HTS/MTS/홈페이지 청약

■ 지점 내방 청약

■ 유선청약(지점/고객센터)

■ ARS 청약

※ 일반고객의 경우 온라인 청약만 가능 (영업점(유선포함)/고객센터 청약 불가)

※ 단, 만 65세 이상 고객은 영업점(유선포함)/고객센터 청약 가능

청약한도
우대기준
일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 100%, 우대고객은 아래 조건에 따라 120%, 150%, 200%, 250% 또는 300%까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
100%
우대 조건에 해당하지 않는 고객

우대
120%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① 프라임클럽 가입 및 유지

② 공모주청약 전일까지 마이데이터 타사계좌 연동 및 유지

150%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤ 중 1가지 이상 충족

① 직전 2개월 이상 적립식상품 월 30 만원 이상(정기대체)

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전 2개월(전월말기준)

② 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 1백만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

③ 직전월말까지 KB국민은행 'KB증권 공모주 청약우대 1.5배 정기예금(가칭)'가입

- KB able Plus 계좌 보유 동시 만족

④ 직전월 3개월 주식약정 3천만원 이상

⑤ 직전월 자산 평잔 3천만원 이상

200%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤, ⑥ 중 1가지 이상 충족

① 직전 3개월 주식약정 1억원 이상

② 직전월 자산 평잔 1억원 이상

③ 직전 2개월 이상 적립식상품 월 1백만원 이상 정기대체

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전2개월(전월말기준)

④ 공모주청약 전일까지 중개형 ISA 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑤ 직전월말까지 개인형 IRP 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑥ 퇴직연금 가입법인(소속직원)

※ '12년 12월 3일 이전 가입법인 계약에 한함

250%
KB스타클럽(MVP스타/로얄스타 등급) 고객

- 개인: 매월 10일 변경 등급 반영 / 법인: 매월 1일 변경 등급 반영

300%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① Able Premier Members

- Able Premier Members 프리미엄블랙, 블랙, 퍼플 등급

② 직전월 자산 평잔 3억원 이상 & 전월말 자산 3억원 이상 동시 만족(동시 만족)

- 자산: 국내/해외주식, CMA, 현금성자산, 금융상품 등 총자산(단, 신용공여 자산 제외)

주1) 개인/법인 고객 우대요건 동일 적용

유통시장별 구분
유통시장별 구분없이 청약

배정기준
■ 50% 이상을 균등배정 방식으로 배정하고, 나머지 청약수량을 비례배정 방식으로 배정

■ 배정결과 발생하는 1주 미만 단수주는 5사6입 등 방법으로 잔여주식이 최소화하도록 배정하며,
필요시 추첨 또는 KB증권㈜가 인수할 수 있음

청약수수료
구분
MVP/로얄
골드/프리미엄
일반, 법인(모든 등급)

오프라인
(지점/고객센터)
무료
4,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
무료
1,500원

기타사항
- 경로자(만65세) 수수료 면제

- 기존 자문형 랩 '공모주서비스' 등록 계좌 수수료 면제

- 개인 공모주 청약 수수료는 able포인트로 납부 가능

- 법인우수고객 수수료 면제

청약증거금
청약증거금률 50%(모든 고객에 동일 적용)

주)

KB증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 13:00 부터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[대신증권㈜의 일반청약자 및 우대청약자 청약자격]

구분

내용

청약자격

오프라인 청약
- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 고객 중 프라임(정기등급) 이상
(프라임 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1천만원 이상
* 오프라인 청약 : 영업점 내방 및 유선청약

온라인 청약

- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 모든 고객

* 온라인 청약 : 홈페이지, HTS, MTS, ARS

청약한도
우대기준

청약 한도
자격 요건

우대
(200%)

① 고객등급 HNW등급 이상 개인고객
(HNW 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1억원 이상 개인고객)
② 연금 저축(펀드) 계좌 직전 월 말잔 4백만원(CIF기준)이상(예수금 제외)
③ 펀드 평가금액 직전 월 말잔 기준 5천만원(CIF기준) 이상
 (단, 로보펀드의 경우 1천만원 이상)
④ 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 직전월 말잔 4백만원(CIF기준)이상 (예수금 제외)

⑤ 타사대체 순입고 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 합산)

⑥ 국내 및 해외주식 거래 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 평균)
⑦ 중개형 ISA계좌 순납입 1천만원 이상 고객
 (순납입 = 총입금 - 총출금)

※ 우대고객 중 오프라인 청약 고객은 연금보유고객이라도 기본 청약자격(프라임등급)이상 충족 할 것

유의사항
(온/오프라인 동일)

청약개시일 전일까지 계좌 개설이 되어 있는 고객에 한하여 청약 가능
※ 청약개시일 계좌개설 후 청약 불가

청약수수료

구분
HNW/UHNW
FF/패밀리/프라임/클래식

오프라인
(지점/고객센터)
면제
3,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
2,000원

기타사항
- 공모주 미배정 고객 청약수수료 면제

- 법인고객 청약수수료 면제

(주1)

고객 정기등급 산출 방법(연4회)

- 3월, 6월, 9월, 12월 매월 말일 기준으로 평가하여 다음달 첫 영업일부터 적용

(주2)

연금보유고객 (CIF 기준)

- 연금저축계좌(직전월 말잔 기준 펀드잔고 4백만원 이상)

- 연금저축펀드(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

- 연금저축계좌와 연금저축펀드 동시 보유고객은 연금저축계좌 펀드잔고와 연금저축펀드 합산 400만원 이상

(주3)
펀드보유고객 (CIF 기준)
- 로보펀드는 로보어드바이저 테스트베드를 통과한 펀드 중 당사가 지정한 펀드
- 펀드 평가금액 산정 시 예수금 및 연금펀드 제외
- 로보펀드 또는 펀드 평가금액 기준 중 하나만 충족해도 우대 적용

(주4)
개인형 퇴직 연금(IRP) 보유 고객 (CIF기준)
- 개인형퇴직연금(IRP) 보유 고객(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

(주5)
중개형 ISA 계좌 보유고객
청약일 직전월 말잔(정상계좌에 한함)

(주6)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

(주7)
대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

【삼성증권㈜ 일반청약자 청약 자격】

구 분

내용

청약한도

일반청약자격

자산평가

- 청약접수일 전월부터 과거 3개월간 자산평가 합계 평잔 2천만원 이상인 고객

1배

우대청약자격

신규고객

- 청약초일 직전 1년 內 주민번호 기준 신규고객 中 전월 평잔

2천만원 이상인 고객 (직전 1년간 청약이력 없을 경우 1회 限)

2배

우수고객

- 청약초일 직전월 자산 평잔 금액 1억원 이상인 고객

연금상품

- 퇴직연금 DC 유효계좌 보유고객 전원
- 연금펀드/연금저축계좌/IRP 고객은 아래 기준 해당고객
▶ 청약 접수일 전월부터 과거 3개월간 당사 연금자산(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP ※현금성 자산 포함 잔고) 평가합계액의 평잔 4백만원 이상인 고객 또는

▶ 당사 연금저축상품(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP) 적립식 월 10만원 이상 약정 후 청약접수일 직전월(D-1월)과 직직전월(D-2월) 연속 이체 납입한 고객

급여이체

- 청약초일 전월 기준으로 CMA를 통하여 3개월 이상 급여이체

(50만원이상)한 고객
※ 4대 공적연금이 CMA를 통해 3개월 이상 입금 시 포함

적립식

- 정기대체 및 은행이체(적립식CMS이체)를 통하여 청약초일 전월

기준으로 적립식 월 100만원 이상을 6개월 이상 이체한 고객

온라인전용

청약자격

- 청약초일 전일까지 청약 가능한 주식계좌 개설 고객
- 단, 다음의 계좌는 청약 당일 계좌 개설 後 공모주 청약이 가능합니다.
 1) 비대면 계좌
 2) 근거계좌를 통한 온라인 추가계좌
 3) 은행연계 계좌

0.5배

청약방법

- On-Line 청약: mPOP, O2, POP HTS/DTS, 홈페이지, ARS를 이용한 청약
- Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

-

청약수수료

구 분

Honors 등급 이상

우대

일반

On-Line

무료

무료

2,000원

Off-Line

무료

5,000원

5,000원

(주1) 해당 구분은 청약자격이 아닌 당사의 서비스등급입니다(홈페이지 참고).

(주2) Off-Line의 경우 청약 시 청약수수료 징수, On-Line의 경우 환불 시 징수하며 청약 미배정 시 수수료가 면제됩니다.

-

특이사항

※ 우대가능여부 표기는 청약코드를 선택하여 조회해야 하며,청약종목정보상의 청약우대여부 항목에 "Y"인 경우에 한해 우대가능여부를 파악하여 제공해 드립니다.
※ 자산 평잔 기준: 全상품(선물/옵션 제외, 비상장주식은 일부 종목만 인정)

-

주1)
삼성증권㈜에 정보통신거래서비스 이용을 신청하신 고객님의 경우에도 당사에서 정한 청약자격의 조건을 충족하셔야만 청약신청을 할 수 있습니다.

주2)
삼성증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년 07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 17:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

(7) 청약사무 취급처

① 기관투자자 : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합: 총 공모주식의 20.00%(534,000주)를 우선배정합니다.

② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 55.00% ~ 75.00% (1,468,500주 ~ 2,002,500주)를 배정합니다.

③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.00% ~ 30.00% (667,500주 ~ 801,000주)를 배정합니다.

④ 상기 ①, ②, ③의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.

⑤ 단, 인수단(공동대표주관회사 및 인수회사 포함) 및 인수단의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수단 및 인수단의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 공동대표주관회사, 인수회사 그리고 성일하이텍㈜이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.
따라서, 따라서 금번 IPO는 일반청약자에게 667,500주 이상 801,000주 이하를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은 333,750 주 이상 400,500주 이하입니다. 
③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.
⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔
여주식은 공동대표주관회사 및 인수회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나,
소숫점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.
⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다.

단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.

- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시
- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.
- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.
- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.
- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

공동대표주관회사인 KB증권을 통해 청약에 참여하는 경우 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 13:00부
터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

공동대표주관회사인 대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

인수회사인 삼성증권㈜에 청약한 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 오후 5시까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다. 참고로 상기의 납입일 2022년 07월 21일은 공모청약자금이 발행회사 및 매출주주로 납입되는 일자임을 유념해주시기 바랍니다. 

⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반투자자(청약자)에 대한 배정 결과 각 청약자에 대한 배정 내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는 2022년 07월 21일(목)공동대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com) 및 대신증권㈜ 홈페이지(http://www.daishin.com), 인수회사인 삼성증권㈜의 홈페이지(http://www.samsungpop.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

(후략)

(주5) 정정 후 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 2,670,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
50,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액

133,500,000,000원

청 약 단 위
주3)

청약기일
주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2022년 07월 18일(월)

종료일
2022년 07월 19일(화)

일반투자자
개시일
2022년 07월 18일(월)

종료일
2022년 07월 19일(화)

청약증거금
주4)
기관투자자
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2022년 07월 21일(목)

주1)

청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※KB증권㈜ 기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일 : 2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)
※ 대신증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일: 2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)
※ 삼성증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일:
2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)

주당 공모가액은
확정공모가액인 50,000원 기준입니다. 청약일 전 공동대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사인 성일하이텍㈜가 협의하여
주당 확정공모가액을 50,000원으로 최종결정하였습니다.

주3)
청약단위:
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능하며, 중복청약은 금지합니다. 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금: 
① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 공동대표주관회사와 인수회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2022년 07월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 07월 21일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 공동대표주관회사 및 인수회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처:
① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜, 대신증권㈜, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사 및 인수회사 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.
중복청약의 적격청약 기준은 아래와 같습니다.

순서

중복청약의 적격청약 기준

1

청약시간 순으로 가장 우선한 청약

2

(청약 시간이 동일한 경우. 청약 시간을 확인할 수 없는 경우를 포함한다)

일반청약자의 청약금액이 큰 인수단의 청약

3

(청약 시간 및 일반청약자의 청약금액이 동일한 경우)

청약 건수가 가장 적은 인수단의 청약

증권금융회사는 중복청약의 적격청약 기준에 부합되지 않는 나머지 청약을 부적격한 청약으로 판단하여, 대표주관사에 청약 마감일 다음날까지 통보하여야 하며 대표주관사는 증권금융회사로부터 부적격한 청약으로 통보받은 청약에 대해서 공모주식을 배정하지 아니하여야 합니다. 또한 해당 청약증거금의 반환은 증권금융회사의 통보 이후에 진행되어야 합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제6조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 인수회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 인수회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2022년 07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수단 별로 달리 정할 수 있습니다.

(중략)

다. 청약에 관한 사항

(1) 일반사항

모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무 취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 우리사주조합의 청약

우리사주조합의 청약은 공동대표주관회사인 KB증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(3) 일반투자자(청약자) 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약 및 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)의 청약

① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내 및 해외 기관투자자 :

수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 국내 및 해외 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약"이라 한다)은 청약일인

2022년 07월 18일(월)~ 19일(화) 08:00~16:00 (한국시간 기준)에 공동대표주관회사인 KB증권㈜이 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 KB증권 홈페이지(https://www.kbsec.com) 또는 유선의 방법으로 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2022년 07월 21일(목) 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준)에 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(4) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반투자자(청약자)
50%
주)

기관투자자
0%

주)
청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2022년 07월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 07월 21일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약한도 및 ?약주식 단위

① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 본, 지점과 인수회사인 삼성증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다
③ 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜과 인수회사인 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[KB증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반투자자(청약자)
배정물량
최고 청약한도
청약
증거금률

KB증권㈜
307,050주
주1)
50%

주1)

KB증권㈜의 일반청약자(100%) 최고청약한
도는

10,000주
이나 KB증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 청약 한도는 다음과 같습니다. 

구분
청약한도

일반
100%
10,000주

우대
120%
12,000주

150%
15,000주

200%
20,000주

250%
25,000주

300%
30,000주

[KB증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 50,000주 이하
1,000주

50,000주 초과
2,000주

[대신증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

대신증권㈜
307,050주
15,000주
50%

주1)

대신증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.

□ 우대그룹의 청약한도 :
30,000주
(200%)
□ 일반그룹의 청약한도 :
15,000주
(100%)

[대신증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과

1,000주

[삼성증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

삼성증권㈜
53,400주
2,500주
50%

주1)

일반청약자 대상 삼성증권㈜의 최고 청약한도는
2,500주
이나 삼성증권㈜의 우대 기준 및 청약단위에 따라
5,000주
(200%)까지 청약 가능하고, 온라인전용 청약자격 고객의 경우
1,250주
(50%)까지 청약 가능합니다.

[삼성증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 3,000주 이하

250주

3,000주 초과

500주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약한도 2,002,500주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자(청약자)의 청약자격 및 배정기준

공동대표주관회사 및 인수회사의 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 공동대표주관회사 및 인수회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[KB증권㈜ 일반청약자 청약 자격]

구분
청약자격

청약자격

KB증권 영업점 개설 계좌

청약개시일(초일) 직전일까지 개설 된 청약가능 계좌 보유 고객

제휴은행 영업점 개설 계좌

KB증권 비대면 개설 계좌
청약 당일 계좌개설 후 청약 가능 (별도 제한 없음)

제휴은행 비대면 개설 계좌

최고 청약한도
■ 일반고객(100%): 청약한도의 100%

■ 우대고객(120%): 일반고객 청약한도의 120%

■ 우대고객(150%): 일반고객 청약한도의 150%

■ 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%

■ 우대고객(250%): 일반고객 청약한도의 250%

■ 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약방법
■ HTS/MTS/홈페이지 청약

■ 지점 내방 청약

■ 유선청약(지점/고객센터)

■ ARS 청약

※ 일반고객의 경우 온라인 청약만 가능 (영업점(유선포함)/고객센터 청약 불가)

※ 단, 만 65세 이상 고객은 영업점(유선포함)/고객센터 청약 가능

청약한도
우대기준
일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 100%, 우대고객은 아래 조건에 따라 120%, 150%, 200%, 250% 또는 300%까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
100%
우대 조건에 해당하지 않는 고객

우대
120%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① 프라임클럽 가입 및 유지

② 공모주청약 전일까지 마이데이터 타사계좌 연동 및 유지

150%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤ 중 1가지 이상 충족

① 직전 2개월 이상 적립식상품 월 30 만원 이상(정기대체)

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전 2개월(전월말기준)

② 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 1백만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

③ 직전월말까지 KB국민은행 'KB증권 공모주 청약우대 1.5배 정기예금(가칭)'가입

- KB able Plus 계좌 보유 동시 만족

④ 직전월 3개월 주식약정 3천만원 이상

⑤ 직전월 자산 평잔 3천만원 이상

200%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤, ⑥ 중 1가지 이상 충족

① 직전 3개월 주식약정 1억원 이상

② 직전월 자산 평잔 1억원 이상

③ 직전 2개월 이상 적립식상품 월 1백만원 이상 정기대체

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전2개월(전월말기준)

④ 공모주청약 전일까지 중개형 ISA 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑤ 직전월말까지 개인형 IRP 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑥ 퇴직연금 가입법인(소속직원)

※ '12년 12월 3일 이전 가입법인 계약에 한함

250%
KB스타클럽(MVP스타/로얄스타 등급) 고객

- 개인: 매월 10일 변경 등급 반영 / 법인: 매월 1일 변경 등급 반영

300%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① Able Premier Members

- Able Premier Members 프리미엄블랙, 블랙, 퍼플 등급

② 직전월 자산 평잔 3억원 이상 & 전월말 자산 3억원 이상 동시 만족(동시 만족)

- 자산: 국내/해외주식, CMA, 현금성자산, 금융상품 등 총자산(단, 신용공여 자산 제외)

주1) 개인/법인 고객 우대요건 동일 적용

유통시장별 구분
유통시장별 구분없이 청약

배정기준
■ 50% 이상을 균등배정 방식으로 배정하고, 나머지 청약수량을 비례배정 방식으로 배정

■ 배정결과 발생하는 1주 미만 단수주는 5사6입 등 방법으로 잔여주식이 최소화하도록 배정하며,
필요시 추첨 또는 KB증권㈜가 인수할 수 있음

청약수수료
구분
MVP/로얄
골드/프리미엄
일반, 법인(모든 등급)

오프라인
(지점/고객센터)
무료
4,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
무료
1,500원

기타사항
- 경로자(만65세) 수수료 면제

- 기존 자문형 랩 '공모주서비스' 등록 계좌 수수료 면제

- 개인 공모주 청약 수수료는 able포인트로 납부 가능

- 법인우수고객 수수료 면제

청약증거금
청약증거금률 50%(모든 고객에 동일 적용)

주)

KB증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 13:00 부터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[대신증권㈜의 일반청약자 및 우대청약자 청약자격]

구분

내용

청약자격

오프라인 청약
- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 고객 중 프라임(정기등급) 이상
(프라임 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1천만원 이상
* 오프라인 청약 : 영업점 내방 및 유선청약

온라인 청약

- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 모든 고객

* 온라인 청약 : 홈페이지, HTS, MTS, ARS

청약한도
우대기준

청약 한도
자격 요건

우대
(200%)

① 고객등급 HNW등급 이상 개인고객
(HNW 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1억원 이상 개인고객)
② 연금 저축(펀드) 계좌 직전 월 말잔 4백만원(CIF기준)이상(예수금 제외)
③ 펀드 평가금액 직전 월 말잔 기준 5천만원(CIF기준) 이상
 (단, 로보펀드의 경우 1천만원 이상)
④ 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 직전월 말잔 4백만원(CIF기준)이상 (예수금 제외)

⑤ 타사대체 순입고 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 합산)

⑥ 국내 및 해외주식 거래 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 평균)
⑦ 중개형 ISA계좌 순납입 1천만원 이상 고객
 (순납입 = 총입금 - 총출금)

※ 우대고객 중 오프라인 청약 고객은 연금보유고객이라도 기본 청약자격(프라임등급)이상 충족 할 것

유의사항
(온/오프라인 동일)

청약개시일 전일까지 계좌 개설이 되어 있는 고객에 한하여 청약 가능
※ 청약개시일 계좌개설 후 청약 불가

청약수수료

구분
HNW/UHNW
FF/패밀리/프라임/클래식

오프라인
(지점/고객센터)
면제
3,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
2,000원

기타사항
- 공모주 미배정 고객 청약수수료 면제

- 법인고객 청약수수료 면제

(주1)

고객 정기등급 산출 방법(연4회)

- 3월, 6월, 9월, 12월 매월 말일 기준으로 평가하여 다음달 첫 영업일부터 적용

(주2)

연금보유고객 (CIF 기준)

- 연금저축계좌(직전월 말잔 기준 펀드잔고 4백만원 이상)

- 연금저축펀드(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

- 연금저축계좌와 연금저축펀드 동시 보유고객은 연금저축계좌 펀드잔고와 연금저축펀드 합산 400만원 이상

(주3)
펀드보유고객 (CIF 기준)
- 로보펀드는 로보어드바이저 테스트베드를 통과한 펀드 중 당사가 지정한 펀드
- 펀드 평가금액 산정 시 예수금 및 연금펀드 제외
- 로보펀드 또는 펀드 평가금액 기준 중 하나만 충족해도 우대 적용

(주4)
개인형 퇴직 연금(IRP) 보유 고객 (CIF기준)
- 개인형퇴직연금(IRP) 보유 고객(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

(주5)
중개형 ISA 계좌 보유고객
청약일 직전월 말잔(정상계좌에 한함)

(주6)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

(주7)
대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

【삼성증권㈜ 일반청약자 청약 자격】

구 분

내용

청약한도

일반청약자격

자산평가

- 청약접수일 전월부터 과거 3개월간 자산평가 합계 평잔 2천만원 이상인 고객

1배

우대청약자격

신규고객

- 청약초일 직전 1년 內 주민번호 기준 신규고객 中 전월 평잔

2천만원 이상인 고객 (직전 1년간 청약이력 없을 경우 1회 限)

2배

우수고객

- 청약초일 직전월 자산 평잔 금액 1억원 이상인 고객

연금상품

- 퇴직연금 DC 유효계좌 보유고객 전원
- 연금펀드/연금저축계좌/IRP 고객은 아래 기준 해당고객
▶ 청약 접수일 전월부터 과거 3개월간 당사 연금자산(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP ※현금성 자산 포함 잔고) 평가합계액의 평잔 4백만원 이상인 고객 또는

▶ 당사 연금저축상품(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP) 적립식 월 10만원 이상 약정 후 청약접수일 직전월(D-1월)과 직직전월(D-2월) 연속 이체 납입한 고객

급여이체

- 청약초일 전월 기준으로 CMA를 통하여 3개월 이상 급여이체

(50만원이상)한 고객
※ 4대 공적연금이 CMA를 통해 3개월 이상 입금 시 포함

적립식

- 정기대체 및 은행이체(적립식CMS이체)를 통하여 청약초일 전월

기준으로 적립식 월 100만원 이상을 6개월 이상 이체한 고객

온라인전용

청약자격

- 청약초일 전일까지 청약 가능한 주식계좌 개설 고객
- 단, 다음의 계좌는 청약 당일 계좌 개설 後 공모주 청약이 가능합니다.
 1) 비대면 계좌
 2) 근거계좌를 통한 온라인 추가계좌
 3) 은행연계 계좌

0.5배

청약방법

- On-Line 청약: mPOP, O2, POP HTS/DTS, 홈페이지, ARS를 이용한 청약
- Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

-

청약수수료

구 분

Honors 등급 이상

우대

일반

On-Line

무료

무료

2,000원

Off-Line

무료

5,000원

5,000원

(주1) 해당 구분은 청약자격이 아닌 당사의 서비스등급입니다(홈페이지 참고).

(주2) Off-Line의 경우 청약 시 청약수수료 징수, On-Line의 경우 환불 시 징수하며 청약 미배정 시 수수료가 면제됩니다.

-

특이사항

※ 우대가능여부 표기는 청약코드를 선택하여 조회해야 하며,청약종목정보상의 청약우대여부 항목에 "Y"인 경우에 한해 우대가능여부를 파악하여 제공해 드립니다.
※ 자산 평잔 기준: 全상품(선물/옵션 제외, 비상장주식은 일부 종목만 인정)

-

주1)
삼성증권㈜에 정보통신거래서비스 이용을 신청하신 고객님의 경우에도 당사에서 정한 청약자격의 조건을 충족하셔야만 청약신청을 할 수 있습니다.

주2)
삼성증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년 07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 17:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

(7) 청약사무 취급처

① 기관투자자 : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합: 총 공모주식의 20.00%(534,000주)를 우선배정합니다.

② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 5
5.00% (1,468,500주)를 배정합니다.

③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.00% (667,500주)를 배정합니다.

④ 상기 ①, ②, ③의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.

⑤ 단, 인수단(공동대표주관회사 및 인수회사 포함) 및 인수단의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수단 및 인수단의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 공동대표주관회사, 인수회사 그리고 성일하이텍㈜이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.
따라서, 따라서 금번 IPO는 일반청약자에게
667,500주를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은
333,750 주입니다. 
③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.
⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔
여주식은 공동대표주관회사 및 인수회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나,
소숫점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.
⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다.

단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.

- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시
- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.
- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.
- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.
- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

공동대표주관회사인 KB증권을 통해 청약에 참여하는 경우 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 13:00부
터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

공동대표주관회사인 대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

인수회사인 삼성증권㈜에 청약한 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 오후 5시까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다. 참고로 상기의 납입일 2022년 07월 21일은 공모청약자금이 발행회사 및 매출주주로 납입되는 일자임을 유념해주시기 바랍니다. 

⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반투자자(청약자)에 대한 배정 결과 각 청약자에 대한 배정 내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는 2022년 07월 21일(목)공동대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com) 및 대신증권㈜ 홈페이지(http://www.daishin.com), 인수회사인 삼성증권㈜의 홈페이지(http://www.samsungpop.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

(주6) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액
(주1)
인수조건

명칭
주소

KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
기명식 보통주
1,228,200주 (46%)
49,987,740,000 원
총액인수

대신증권㈜
서울시 중구 삼일대로 343
(저동1가, 대신파이낸스센터)
기명식 보통주
1,228,200주 (46%)
49,987,740,000 원
총액인수

삼성증권㈜
서울시 서초구 서초대로74길 11
기명식 보통주
213,600주 (8%)
8,693,520,000 원
총액인수

(주1)
인수금액은 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(40,700원~47,500원)의 밴드 최저가액인 40,700원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

(주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항 

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
KB증권㈜
1,374,662,850원
(주1)

대신증권㈜
1,374,662,850원

삼성증권㈜
239,071,800원

(주1)
인수대가는 총 공모금액의 2.75%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(40,700원~47,500원)의 밴드 최저가액인 40,700원 기준으로 계산한 금액입니다. 상기 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주2)
발행회사는 실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.50%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사의 독자적인 재량에 따라 공동대표주관회사에게 별도의 인수수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)

금번 공모의 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식보통주
12,285주
499,999,500 원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식보통주
12,285주
499,999,500 원

합계
24,570주
999,999,000 원

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 공동대표주관회사인 KB증권㈜과 대신증권㈜이 발행회사인 성일하이텍㈜과 협의하여 제시한 희망공모가액 40,700원 ~ 47,500원의 최저가액인 40,700원 기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(24,570주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주6) 정정 후 

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액
(주1)
인수조건

명칭
주소

KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
기명식 보통주
1,228,200주 (46%)
61,410,000,000원
총액인수

대신증권㈜
서울시 중구 삼일대로 343
(저동1가, 대신파이낸스센터)
기명식 보통주
1,228,200주 (46%)
61,410,000,000원
총액인수

삼성증권㈜
서울시 서초구 서초대로74길 11
기명식 보통주
213,600주 (8%)
10,680,000,000원
총액인수

(주1)

인수금액은 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
확정한 50,000원 기준입니다.

(주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항 

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
KB증권㈜
1,688,775,000원
(주1)

대신증권㈜
1,688,775,000원

삼성증권㈜
293,700,000원

(주1)

인수대가는 총 공모금액의 2.75%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 50,000원 기준입니다.

(주2)
발행회사는 실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.50%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사의 독자적인 재량에 따라 공동대표주관회사에게 별도의 인수수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)

금번 공모의 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식보통주
10,000주
500,000,000 원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식보통주
10,000주
500,000,000 원

합계
20,000주
1,000,000,000 원

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 공동대표주관회사인 KB증권㈜과 대신증권㈜이 발행회사인 성일하이텍㈜과 협의하여
확정한 50,000원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(
20,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주7) 정정 전

(전략)

한편, 일반청약자의 환매청구권과 관련한 세부사항은 다음과 같습니다.

[환매청구권 세부사항]

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 직전영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

(후략)

(주7) 정정 후 

(전략)

한편, 일반청약자의 환매청구권과 관련한 세부사항은 다음과 같습니다.

[환매청구권 세부사항]

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간

상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는
다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

(후략)

(주8) 정정 전

라. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 금번 공모 시 보호예수 및 매도금지 대상 주식은 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 및 제13조 제5항 및 근로복지기본법 제43조에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한
상장예정주식수 11,900,171주
중 약 65.44%에 해당하는 7,787,292주이며, 당사의 상장예정주식수
11,900,171주
중 약 34.56%에 해당하는 4,112,879주는 상장 직후 유통가능한 물량
입니다.
유통가능 물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주, 전문투자자, 상장주선인 등 계속보유의무 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공모주식 및 상장주선인의 의무인수 주식을 포함한 당사의 상장예정주식수 11,900,171주 중 7,787,292주(공모 후 65.44%)는 「코스닥시장상장규정」 제26조 및 제13조, 「근로복지기본법」 제43조에 의거하여 상장 후 매각이 제한될 예정입니다. 「코스닥시장상장규정」에 의거하여 의무보유를 위하여 예탁된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

【한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우】

「코스닥시장상장규정」
 
 제16조(의무보유의 예외 등)

① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수·합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수·합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

(후략)

「코스닥시장상장규정 시행세칙」

제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항 전단에서 “세칙으로 정하는 인수·합병 등”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(후략)

당사의 최대주주 등이 보유한 주식
은
3,923,540주(공모 후 지분율 32.97%)
이며, 해당 주식은 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
2년 6개월
간 매각이 제한됩니다.

한편, 당사는「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제42호 에서 정의하는 "대형법인"에 해당합니다. 따라서 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호의 단서조항 및 「코스닥시장 시행세칙」제23조 제2항 제5조에 따라 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식 보유 의무가 없습니다. 하지만 주주들의 자발적인 의지에 따라 벤처금융이 보유한 주식수 3,028,851주(공모 후 25.45%) 중 1,969,912주(공모 후 16.55%)에 대해서 1개월~6개월 보호예수를 진행하였습니다. 

【대형법인 신규 상장 시 벤처금융 또는 전문투자자의 의무보유 예외 근거 】

「코스닥시장상장규정」

제2조(정의) 
① 이 규정에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다.

42. “대형법인”이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 법인을 말한다.

가. 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 1,000억원 이상인 법인

나. 상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상인 법인

제26조(신규상장 의무보유) ① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다. <개정 2022.3.16>
4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월.
다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.

(후략)

「코스닥시장상장규정 시행세칙」

제23조(신규상장 의무보유의 예외)

⑤ 규정 제26조제1항제4호 단서에서 “세칙으로 정하는 경우”란 해당 법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2022.4.29>

2. 국내기업인 대형법인

(후략)

또한 2021년 10월 15일 제3자 배정 유상증자를 통해서 당사 주식 352,440주(공모 후 2.96%)를 보유한 Zoom We Hong Kong New Energy Technology co., Ltd.는 코스닥시장상장규정」 제26조
제1항 제3호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
1년간 매각이 제한됩니다.

상장주선인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜ 는 「코스닥시장상장규정」 제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우
에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 것과 동일한 가격으로 취득하여 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 이를 위하여 상장주선인
KB증권㈜는 12,285주(공모 후 지분율 0.10%), 대신증권㈜ 는
12,285주(공모 후 지분율 0.10%)
총 24,570주
를 취득할 예정이며, 해당 주식은 상장일로부터 3개월간 매각이 제한됩니다.

또한, 금번 공모를 통해 우리사주조합이 취득(우선배정) 예정인 주식은 534,000주(공모 후 지분율 4.49%, 공모주식수의 20%)이며, 해당 주식은 상장일로부터 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 상기 우리사주조합 우선배정 주식수는 공모 과정에서 변경될 수 있습니다.

상기에 기술한 주주들의 의무보유예탁 수량 및 기간은 아래와 같습니다.

【상장 후 유통가능 물량 세부내역】

(단위: 주)

구 분
성 명
주식
종류
공모 후
소유 주식수
공모후
지분율
유통가능물량
매각제한물량
비고

주식수
지분율
의무보호 
예수 물량
자발적 
보호예수 물량
총 
보호예수 물량
지분율
기간

최대주주 등
이강명
보통주
2,329,720
19.58%
-
-
2,329,720
-
2,329,720
19.58%
2년 6개월
주2)

이경열
보통주
1,593,820
13.39%
-
-
1,593,820
-
1,593,820
13.39%
2년 6개월
주2)

일반법인
삼성물산(주)
보통주
582,430
4.89%
-
-
-
582,430
582,430
4.89%
1년

외국법인
Zoom We Hong Kong 
New Energy Technology co., Ltd.
보통주
352,440
2.96%
-
-
352,440
-
352,440
2.96%
1년
주6)

기타주주
임무현
보통주
218,950
1.84%
-
-
-
218,950
218,950
1.84%
6개월

임성지
보통주
181,450
1.52%
-
-
-
181,450
181,450
1.52%
3개월

벤처금융
비엔더블유오페스사모투자 합자회사
보통주
264,740
2.22%
132,370
1.11%
-
132,370
132,370
1.11%
1개월
주3)

아이비케이엔더블유 기술금융 
2018 사모투자 합자회사
보통주
476,530
4.00%
238,265
2.00%
-
238,265
238,265
2.00%
1개월

에스제이 업사이클링 펀드
보통주
211,790
1.78%
105,895
0.89%
-
105,895
105,895
0.89%
1개월

전북-효성-에스제이 탄소성장펀드
보통주
105,890
0.89%
52,945
0.44%
-
52,945
52,945
0.44%
1개월

씨앤피씨씨제1호신기술투자조합
보통주
516,240
4.34%
-
0.00%
-
516,240
516,240
4.34%
3개월

SVIC 24호 신기술사업투자조합
보통주
1,058,929
8.90%
529,464
4.45%
-
529,465
529,465
4.45%
1년

아이스퀘어 ESG 제1호 조합
보통주
98,683
0.83%
-
0.00%
-
98,683
98,683
0.83%
6개월

포항 아이스퀘어 그린테크 
제1호 벤처투자조합
보통주
14,097
0.12%
-
0.00%
-
14,097
14,097
0.12%
6개월

케이씨에이 신성장섹터2호 
사모투자 합자회사
종류주식
281,952
2.37%
-
0.00%
-
281,952
281,952
2.37%
3개월

공모주주
우리사주조합
보통주
534,000
4.49%
-
0.00%
534,000
-
534,000
4.49%
1년
주5)

주관사 의무인수분
보통주
24,570
0.21%
-
0.00%
24,570
-
24,570
0.21%
3개월
주4)

소계
보통주
8,564,279
71.97%
1,058,939
8.90%
4,834,550
2,670,790
7,505,340
63.07%
-

종류주식
281,952
2.37%
-
0.00%
-
281,952
281,952
2.37%
-

합계
8,846,231
74.34%
1,058,939
8.90%
4,834,550
2,952,742
7,787,292
65.44%
-

기존주주
이기웅 외 22명
보통주
917,940
7.71%
917,940
7.71%
-
-
-
0.00%
-

공모주주
공모주주(기관 및 개인)
보통주
2,136,000
17.95%
2,136,000
17.95%
-
-
-
0.00%
-

소 계
보통주
3,053,940
25.66%
3,053,940
25.66%
-
-
-
0.00%
-

총계
보통주
11,618,219
97.63%
4,112,879
34.56%
4,834,550
2,670,790
7,505,340
63.07%
-

종류주식
281,952
2.37%
-
0.00%
-
281,952
281,952
2.37%
-

합 계
11,900,171
100.00%
4,112,879
34.56%
4,834,550
2,952,742
7,787,292
65.44%
-

주1)
유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약, 청약 시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2)

최대주주 등이 보유한 주식
은
「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
2년 6개월
간 보호예수됩니다.

주3)
당사는「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제42호 에서 정의하는 "대형법인"에 해당하여, 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호의 단서조항 및 「코스닥시장 시행세칙」제23조 제2항 제5조에 따라 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식 보유 의무가 없습니다. 하지만 주주들의 자발적인 의지에 따라 일부 주식에 대해 1개월~6개월 보호예수를 진행하였습니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」 제13조5항제1호나목에 의거하여 상장일로부터 3개월간 의무보유합니다.

주5)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)

「코
스닥시장상장규정」 제26조
제1항 제3호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에
 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
1년간 매각이 제한됩니다.

유통제한물량을 제외한 4,112,879주(공모 후 지분율 34.56%)는 상장일부터 매도가 가능한 바, 이로 인하여 주가가 하락할 수 있습니다. 또한 최대주주등 의무보유예탁 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우, 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 다만, 동 유통가능물량은 향후 기관투자자의 의무보유확약 등의 사유로 인하여 변동될 수 있습니다. 이외에도 청약 시 기관투자자 등의 실권이 발생하는 경우, 일반청약자에게 동 실권 물량이 추가로 배정되어 개인별 배정 물량이 증가할 수 있습니다.

또한, 상기 유통가능주식수는 수요예측 참여 기관투자자의 의무보유확약(15일, 1개월, 3개월) 여부 및 일반청약자, 기관투자자의 청약 결과에 따라 배정군별 배정주식수가 변경될 경우 변동될 수 있습니다. 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출 할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 공모주식수를 변경하는 경우에도 유통가능주식수가 변동되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

라. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 금번 공모 시 보호예수 및 매도금지 대상 주식은 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 및 제13조 제5항 및 근로복지기본법 제43조에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한
상장
예
정주
식수

11,895,601주

중 약
65.43%
에 해당하는

7,782,722
주
이며, 당사의 상장예정주식수
11,895,601주
중 약
34.57%
에 해당하는 4,112,879주는 상장 직후 유통가능한 물량
입니다.
유통가능 물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주, 전문투자자, 상장주선인 등 계속보유의무 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공모주식 및 상장주선인의 의무인수 주식을 포함한 당사의 상장예정주식수
11,895,601주 중
7,782,722주(공모 후 65.43%)는 「코스닥시장상장규정」 제26조 및 제13조, 「근로복지기본법」 제43조에 의거하여 상장 후 매각이 제한될 예정입니다. 「코스닥시장상장규정」에 의거하여 의무보유를 위하여 예탁된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

【한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우】

「코스닥시장상장규정」
 
 제16조(의무보유의 예외 등)

① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수·합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수·합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

(후략)

「코스닥시장상장규정 시행세칙」

제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항 전단에서 “세칙으로 정하는 인수·합병 등”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(후략)

당사의 최대주주 등이 보유한 주식
은
3,923,540주(공모 후 지분율
32.98%
)
이며, 해당 주식은 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
2년 6개월
간 매각이 제한됩니다.

한편, 당사는「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제42호 에서 정의하는 "대형법인"에 해당합니다. 따라서 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호의 단서조항 및 「코스닥시장 시행세칙」제23조 제2항 제5조에 따라 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식 보유 의무가 없습니다. 하지만 주주들의 자발적인 의지에 따라 벤처금융이 보유한 주식수 3,028,851주(공모 후
25.46%) 중 1,969,912주(공모 후
16.56%)에 대해서 1개월~6개월 보호예수를 진행하였습니다. 

【대형법인 신규 상장 시 벤처금융 또는 전문투자자의 의무보유 예외 근거 】

「코스닥시장상장규정」

제2조(정의) 
① 이 규정에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다.

42. “대형법인”이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 법인을 말한다.

가. 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 1,000억원 이상인 법인

나. 상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상인 법인

제26조(신규상장 의무보유) ① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다. <개정 2022.3.16>
4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월.
다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.

(후략)

「코스닥시장상장규정 시행세칙」

제23조(신규상장 의무보유의 예외)

⑤ 규정 제26조제1항제4호 단서에서 “세칙으로 정하는 경우”란 해당 법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2022.4.29>

2. 국내기업인 대형법인

(후략)

또한 2021년 10월 15일 제3자 배정 유상증자를 통해서 당사 주식 352,440주(공모 후 2.96%)를 보유한 Zoom We Hong Kong New Energy Technology co., Ltd.는 코스닥시장상장규정」 제26조
제1항 제3호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
1년간 매각이 제한됩니다.

상장주선인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜ 는 「코스닥시장상장규정」 제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우
에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 것과 동일한 가격으로 취득하여 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 이를 위하여 상장주선인
KB증권㈜는
10,000주(공모 후 지분율 0.08%)
, 대신증권㈜ 는
10,000주(공모 후 지분율 0.08%)

총
20,000주
를 취득할 예정이며, 해당 주식은 상장일로부터 3개월간 매각이 제한됩니다.

또한, 금번 공모를 통해 우리사주조합이 취득(우선배정) 예정인 주식은 534,000주(공모 후 지분율 4.49%, 공모주식수의 20%)이며, 해당 주식은 상장일로부터 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 상기 우리사주조합 우선배정 주식수는 공모 과정에서 변경될 수 있습니다.

상기에 기술한 주주들의 의무보유예탁 수량 및 기간은 아래와 같습니다.

【상장 후 유통가능 물량 세부내역】

(단위: 주)

구 분
성 명
주식
종류
공모 후
소유 주식수
공모후
지분율
유통가능물량
매각제한물량
비고

주식수
지분율
의무보호 
예수 물량
자발적 
보호예수 물량
총 
보호예수 물량
지분율
기간

최대주주 등
이강명
보통주
2,329,720
19.58%
-
-
2,329,720
-
2,329,720
19.58%
2년 6개월
주2)

이경열
보통주
1,593,820
13.40%
-
-
1,593,820
-
1,593,820
13.40%
2년 6개월
주2)

일반법인
삼성물산(주)
보통주
582,430
4.90%
-
-
-
582,430
582,430
4.90%
1년

외국법인
Zoom We Hong Kong 
New Energy Technology co., Ltd.
보통주
352,440
2.96%
-
-
352,440
-
352,440
2.96%
1년
주6)

기타주주
임무현
보통주
218,950
1.84%
-
-
-
218,950
218,950
1.84%
6개월

임성지
보통주
181,450
1.53%
-
-
-
181,450
181,450
1.53%
3개월

벤처금융
비엔더블유오페스사모투자 합자회사
보통주
264,740
2.23%
132,370
1.11%
-
132,370
132,370
1.11%
1개월
주3)

아이비케이엔더블유 기술금융 
2018 사모투자 합자회사
보통주
476,530
4.01%
238,265
2.00%
-
238,265
238,265
2.00%
1개월

에스제이 업사이클링 펀드
보통주
211,790
1.78%
105,895
0.89%
-
105,895
105,895
0.89%
1개월

전북-효성-에스제이 탄소성장펀드
보통주
105,890
0.89%
52,945
0.45%
-
52,945
52,945
0.45%
1개월

씨앤피씨씨제1호신기술투자조합
보통주
516,240
4.34%
-
-
-
516,240
516,240
4.34%
3개월

SVIC 24호 신기술사업투자조합
보통주
1,058,929
8.90%
529,464
4.45%
-
529,465
529,465
4.45%
1년

아이스퀘어 ESG 제1호 조합
보통주
98,683
0.83%
-
-
-
98,683
98,683
0.83%
6개월

포항 아이스퀘어 그린테크 
제1호 벤처투자조합
보통주
14,097
0.12%
-
-
-
14,097
14,097
0.12%
6개월

케이씨에이 신성장섹터2호 
사모투자 합자회사
종류주식
281,952
2.37%
-
-
-
281,952
281,952
2.37%
3개월

공모주주
우리사주조합
보통주
534,000
4.49%
-
-
534,000
-
534,000
4.49%
1년
주5)

주관사 의무인수분
보통주
20,000
0.17%
-
-
20,000
-
20,000
0.17%
3개월
주4)

소계
보통주
8,559,709
71.96%
1,058,939
8.90%
4,829,980
2,670,790
7,500,770
63.05%
-

종류주식
281,952
2.37%
-
-
-
281,952
281,952
2.37%
-

합계
8,841,661
74.33%
1,058,939
8.90%
4,829,980
2,952,742
7,782,722
65.43%
-

기존주주
이기웅 외 22명
보통주
917,940
7.72%
917,940
7.72%
-
-

0.00%
-

공모주주
공모주주(기관 및 개인)
보통주
2,136,000
17.96%
2,136,000
17.96%
-
-

0.00%
-

소 계
보통주
3,053,940
25.67%
3,053,940
25.67%
-
-

0.00%
-

총계
보통주
11,613,649
97.63%
4,112,879
34.57%
4,829,980
2,670,790
7,500,770
63.05%
-

종류주식
281,952
2.37%
-
-
-
281,952
281,952
2.37%
-

합 계
11,895,601
100.00%
4,112,879
34.57%

4,829,980

2,952,742

7,782,722

65.43%
-

주1)
유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약, 청약 시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2)

최대주주 등이 보유한 주식
은
「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
2년 6개월
간 보호예수됩니다.

주3)
당사는「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제42호 에서 정의하는 "대형법인"에 해당하여, 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호의 단서조항 및 「코스닥시장 시행세칙」제23조 제2항 제5조에 따라 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식 보유 의무가 없습니다. 하지만 주주들의 자발적인 의지에 따라 일부 주식에 대해 1개월~6개월 보호예수를 진행하였습니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」 제13조5항제1호나목에 의거하여 상장일로부터 3개월간 의무보유합니다.

주5)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)

「코
스닥시장상장규정」 제26조
제1항 제3호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
1년간 매각이 제한됩니다.

유통제한물량을 제외한 4,112,879주(공모 후 지분율

34.57%
)는 상장일부터 매도가 가능한 바, 이로 인하여 주가가 하락할 수 있습니다. 또한 최대주주등 의무보유예탁 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우, 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 다만, 동 유통가능물량은 향후 기관투자자의 의무보유확약 등의 사유로 인하여 변동될 수 있습니다. 이외에도 청약 시 기관투자자 등의 실권이 발생하는 경우, 일반청약자에게 동 실권 물량이 추가로 배정되어 개인별 배정 물량이 증가할 수 있습니다.

또한, 상기 유통가능주식수는 수요예측 참여 기관투자자의 의무보유확약(15일, 1개월, 3개월) 여부 및 일반청약자, 기관투자자의 청약 결과에 따라 배정군별 배정주식수가 변경될 경우 변동될 수 있습니다. 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출 할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 공모주식수를 변경하는 경우에도 유통가능주식수가 변동되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 전

아. 상장 후 경영안정성에 대한 위험

당사의 상장 후 최대주주 등의 지분율(보통
주 기준)은
32.97%
로 변경될 것으로 예상됩니다. 신주인수권, 주식매수선택권 행사 등 희석 가능성이 있어 추가적인 지분하락을 예상할 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 영업위험평가서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 적대적 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

당사의 상장 후 최대주주
등의 지분율(보통주 기준)은
42.62%에서 32.97%
로 변경될 것으로 예상됩니다. 주식매수선택권 행사 등 희석가능성이 있어 추가적인 지분하락을 예상할 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 영업위험평가서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 적대적 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

[희석가능주식수를 고려한 지분 변동내역]

구분
주주
관계
공모전
공모후
공모후
(희석주식고려)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
이강명
대표이사
2,329,720
25.31%
2,329,720
19.58%
2,329,720
18.96%

이경열
사장
1,593,820
17.31%
1,593,820
13.39%
1,593,820
12.97%

소계
3,923,540
42.62%
3,923,540
32.97%
3,923,540
31.93%

기타주주
5,282,061
57.38%
5,282,061
44.39%
5,282,061
42.99%

공모주식수
-
-
2,670,000
22.44%
2,670,000
21.73%

주관사의무인수분
-
-
24,570
0.21%
24,570
0.20%

주식매수선택권
-
-
-
0.00%
387,800
3.16%

합계
9,205,601
100.00%
11,900,171
100.00%
12,287,971
100.00%

출처: 당사 제시

당사의 최대주주는 이강명 대표이사이며, 당사의 부사장으로 2000년부터 함께 근무해온 이경열 부사장의 지분 포함한 최대주주 등의 상장 전 지분율은 42.62%이며, 신주공모를 통한 주식모집에도 최대주주등의 지분율이 20% 이하로 하락할 가능성은 낮습니다. 주식매수선택권을 감안하더라도 최대주주등의 지분율은 상장 후 31.93% 수준입니다. 

다만 상장 이후 행사 가능한 주식매수선택권, 그리고 시세차익을 겨냥한 재무적투자자(FI)들의 공격적인 투자, 특수관계인의 보호예수기간 종료 후 주식매도 등의 이유로 최대주주등의 지분율이 급격하게 하락할 수 있는 위험이 존재합니다.

(주9) 정정 후 

아. 상장 후 경영안정성에 대한 위험

당사의 상장 후 최대주주 등의 지분율(보통
주 기준)은
32.98%
로 변경될 것으로 예상됩니다. 신주인수권, 주식매수선택권 행사 등 희석 가능성이 있어 추가적인 지분하락을 예상할 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 영업위험평가서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 적대적 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

당사의 상장 후 최대주주
등의 지분율(보통주 기준)은
42.62%에서 32.97%
로 변경될 것으로 예상됩니다. 주식매수선택권 행사 등 희석가능성이 있어 추가적인 지분하락을 예상할 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 영업위험평가서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 적대적 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

[희석가능주식수를 고려한 지분 변동내역]

구분
주주
관계
공모전
공모후
공모후
(희석주식고려)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
이강명
대표이사
2,329,720
25.31%
2,329,720
19.58%
2,329,720
18.97%

이경열
사장
1,593,820
17.31%
1,593,820
13.40%
1,593,820
12.98%

소계
3,923,540
42.62%
3,923,540
32.98%
3,923,540
31.94%

기타주주
5,282,061
57.38%
5,282,061
44.40%
5,282,061
43.00%

공모주식수
-
-
2,670,000
22.45%
2,670,000
21.74%

주관사의무인수분
-
-
20,000
0.17%
20,000
0.16%

주식매수선택권
-
-
-
-
387,800
3.16%

합계
9,205,601
100.00%
11,895,601
100.00%
12,283,401
100.00%

출처: 당사 제시

당사의 최대주주는 이강명 대표이사이며, 당사의 부사장으로 2000년부터 함께 근무해온 이경열 부사장의 지분 포함한 최대주주 등의 상장 전 지분율은 42.62%이며, 신주공모를 통한 주식모집에도 최대주주등의 지분율이 20% 이하로 하락할 가능성은 낮습니다. 주식매수선택권을 감안하더라도 최대주주등의 지분율은 상장 후 31.93% 수준입니다. 

다만 상장 이후 행사 가능한 주식매수선택권, 그리고 시세차익을 겨냥한 재무적투자자(FI)들의 공격적인 투자, 특수관계인의 보호예수기간 종료 후 주식매도 등의 이유로 최대주주등의 지분율이 급격하게 하락할 수 있는 위험이 존재합니다.

(주10) 정정 전

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분

내 용

주당 희망공모가액

40,700원 ~ 47,500원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 성일하이텍㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내 외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 공동대표주관회사인 KB증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요 예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사가 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(주10) 정정 후 

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 

구 분

내 용

주당
확정공모가액

50,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 성일하이텍㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내 외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 공동대표주관회사인 KB증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요 예측을
실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 50,000원으로 결정하였습니다.

(주11) 정정 전

나. 희망공모가액의 산출방법

(중략)

② 주당 평가가액 산출

(단위: 백만원,주,원)

구 분
금 액
비 고

1. 2023년 추정 EBITDA (A)
37,037
(주1)

2. 연 할인율 (B)
23%
(주2)

3. 2023년 추정 EBITDA의 현가 (C)
27,150
C = A / (1 + B)^1.5

4. 유사회사 평균 EV/EBITDA (D)
31.6

5. EV 평가액 (E = C X D)
857,867

6. 순부채 (F)
50,395
(주3)

7. 시가총액 평가액 (G = E - F)
807,472

8. 적용 주식수 (H)
12,269,971
(주4)

9. 주당 평가가액 (G / H)
65,809

주1)
추정 EBITDA 산출 내역 (단위: 백만원)

영업이익
감가상각비
추정 EBITDA

25,160
11,876
37,037

주2)

2023년 추정 EBITDA 을 2022년 6월말 기준으로 환산하기 위한 연 할인율
23.0%는 동사의 재무위험, 예상 매출의 실현 가능성 등을 감안하여 산정하였습니다. 할인율 결정 시 아래와 같이 비 바이오 성장성추천 및 이익미실현 기업의 연 할인율 평균 수준을 고려하였습니다.

[2018년 이후 비바이오 성장성추천 및 이익미실현 기업 트랙 상장기업 연 할인율]

회사명
상장일
실적 연 할인율(%)

카페24
2018-02-08
15.00%

셀리버리
2018-11-09
25.00%

라닉스
2019-09-18
25.00%

올리패스
2019-09-20
20.00%

라파스
2019-11-11
20.00%

제테마
2019-11-14
20.00%

리메드
2019-12-06
25.00%

신테카바이오
2019-12-16
30.00%

브릿지바이오테라퓨틱스
2019-12-20
20.00%

켄코아에어로스페이스
2020-03-03
20.00%

셀레믹스
2020-08-21
11.00%

이오플로우
2020-09-14
20.00%

압타머사이언스
2020-09-16
25.00%

고바이오랩
2020-11-18
25.00%

클리노믹스
2020-12-04
25.00%

알체라
2020-12-21
28.00%

레인보우로보틱스
2021-02-03
20.00%

프레스티지바이오로직스
2021-03-11
25.00%

바이오다인
2021-03-17
25.00%

제주맥주
2021-05-26
30.00%

원티드랩
2021-08-11
20.00%

평균
22.57%

최근 2018년 이후 성장성추천 및 이익미실현 기업 트랙 상장기업 중 추정실적을 활용한 모든 기업의 수치 및 그 평균치인 연 할인율이 22.57%인 점을 감안하여 23%의 할인율을 적용하였습니다. 다만, 동 현재가치 할인율은 인수인의 주관적인 판단요소가 반영되어 있으므로, 이에 유의하시기 바랍니다.

주3)
주당 평가가액 산출을 위한 연결기준 순부채 내역 (단위: 백만원)

장단기차입금
48,965

유동성장기차입금
5,382

장단기리스부채
691

금융부채
2,176

상환전환우선주부채
8,511

65,725

현금및현금성자산
14,466

단기금융자산
865

15,330

순부채
50,395

주4)
적용주식수 = 공모전 보통주 주식수 9,205,601주 + 공모 주식수 2,670,000주 + 주관사 의무인수분 24,570주 + 주식매수선택권(6개월내 행사가능한 주식수) 369,800주 = 12,269,971주

(나) 희망공모가액의 결정

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 성일하이텍㈜의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[성일하이텍㈜ 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
65,809원

평가액 대비 할인율
38.15% ~ 27.82%

공모희망가액 밴드
40,700원 ~ 47,500원

확정 공모가액 (주1)
-

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

[2021년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
할인율 하단
할인율 상단

엔비티
2021-01-21
41.56%
22.08%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

모비릭스
2021-01-28
32.31%
9.74%

씨앤투스성진
2021-01-28
59.78%
50.50%

핑거
2021-01-29
35.96%
26.11%

레인보우로보틱스
2021-02-03
46.91%
31.74%

와이더플래닛
2021-02-03
30.52%
13.14%

아이퀘스트
2021-02-05
45.50%
37.21%

피엔에이치테크
2021-02-16
48.83%
37.86%

오로스테크놀로지
2021-02-24
38.13%
23.57%

씨이랩
2021-02-24
30.21%
5.93%

유일에너테크
2021-02-25
33.03%
14.77%

뷰노
2021-02-26
47.02%
31.13%

나노씨엠에스
2021-03-09
37.19%
19.86%

프레스티지바이오로직스
2021-03-11
48.75%
26.96%

싸이버원
2021-03-11
29.93%
23.48%

네오이뮨텍
2021-03-16
48.10%
38.49%

바이오다인
2021-03-17
40.08%
23.57%

라이프시맨틱스
2021-03-23
36.05%
11.18%

자이언트스텝
2021-03-24
36.68%
22.61%

제노코
2021-03-24
45.53%
33.42%

엔시스
2021-04-01
30.13%
11.32%

해성티피씨
2021-04-21
53.26%
43.43%

이삭엔지니어링
2021-04-21
33.10%
19.01%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

에이치피오
2021-05-14
26.63%
16.05%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.67%
5.91%

샘씨엔에스
2021-05-20
33.82%
24.55%

삼영에스앤씨
2021-05-21
35.77%
17.65%

진시스템
2021-05-26
37.08%
21.35%

제주맥주
2021-05-26
30.22%
22.17%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.28%
42.29%

엘비루셈
2021-06-11
26.16%
13.85%

라온테크
2021-06-17
37.43%
22.76%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.89%

아모센스
2021-06-25
39.54%
25.89%

오비고
2021-07-13
42.65%
33.87%

큐라클
2021-07-22
41.16%
26.45%

맥스트
2021-07-27
28.89%
15.96%

에브리봇
2021-07-28
31.41%
22.78%

HK이노엔
2021-08-09
29.54%
16.85%

원티드랩
2021-08-11
38.67%
23.34%

플래티어
2021-08-12
33.12%
21.32%

엠로
2021-08-13
38.34%
30.67%

딥노이드
2021-08-17
28.52%
4.69%

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.61%
16.32%

바이젠셀
2021-08-25
42.82%
29.60%

에이비온
2021-09-08
42.46%
32.54%

와이엠텍
2021-09-10
26.53%
12.54%

바이오플러스
2021-09-27
28.98%
21.50%

프롬바이오
2021-09-28
26.97%
16.78%

실리콘투
2021-09-29
47.18%
39.64%

에스앤디
2021-09-29
22.41%
17.24%

아스플로
2021-10-07
23.07%
10.92%

원준
2021-10-07
41.83%
32.88%

씨유테크
2021-10-08
32.89%
26.32%

지아이텍
2021-10-21
26.20%
15.93%

차백신연구소
2021-10-22
50.52%
32.52%

아이패밀리에스씨
2021-10-28
36.69%
22.08%

리파인
2021-10-29
28.33%
18.09%

지앤비에스엔지니어링
2021-10-29
41.16%
28.41%

엔켐
2021-11-01
34.21%
23.25%

피코그램
2021-11-03
19.14%
8.11%

지니너스
2021-11-08
42.44%
24.96%

디어유
2021-11-10
34.14%
12.19%

비트나인
2021-11-10
41.63%
34.92%

아이티아이즈
2021-11-11
32.07%
22.28%

지오엘리먼트
2021-11-11
39.71%
30.99%

트윔
2021-11-17
36.74%
27.50%

바이옵트로
2021-11-18
38.97%
30.83%

알비더블유
2021-11-22
38.06%
29.12%

마인즈랩
2021-11-23
32.81%
22.47%

툴젠
2021-12-10
40.24%
28.29%

케이티비네트워크
2021-12-16
41.68%
27.60%

래몽래인
2021-12-30
37.84%
29.73%

오토앤
2022-01-20
28.47%
18.26%

애드바이오텍
2022-01-24
43.90%
35.89%

케이옥션
2022-01-24
40.68%
30.22%

스코넥
2022-02-04
45.82%
27.76%

이지트로닉스
2022-02-04
43.07%
34.08%

아셈스
2022-02-07
28.29%
18.04%

나래나노텍
2022-02-08
36.13%
25.18%

인카금융서비스
2022-02-16
38.72%
28.07%

바이오에프디엔씨
2022-02-21
36.84%
20.36%

퓨런티어
2022-02-23
37.00%
24.28%

브이씨
2022-02-24
26.09%
3.92%

스톤브릿지벤처스
2022-02-25
41.48%
31.73%

풍원정밀
2022-02-28
32.92%
22.76%

노을
2022-03-03
36.16%
16.51%

비씨엔씨
2022-03-03
37.61%
20.28%

모아데이타
2022-03-10
27.90%
15.88%

유일로보틱스
2022-03-18
54.06%
44.39%

공구우먼
2022-03-23
32.59%
19.63%

세아메카닉스
2022-03-24
30.00%
20.00%

지투파워
2022-04-01
22.54%
5.90%

포바이포
2022-04-28
39.20%
22.61%

대명에너지
2022-05-16
51.44%
41.72%

가온칩스
2022-05-20
43.24%
32.92%

청담글로벌
2022-06-03
33.38%
23.86%

평균
-
36.72%
23.82%

주)스팩상장기업 제외

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 주당 평가가액을 기초로 하여 38.15% ~ 27.82%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 40,700원 ~ 47,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. 

(주11) 정정 후

나. 희망공모가액의 산출방법

(중략)

② 주당 평가가액 산출

(단위: 백만원,주,원)

구 분
금 액
비 고

1. 2023년 추정 EBITDA (A)
37,037
(주1)

2. 연 할인율 (B)
23%
(주2)

3. 2023년 추정 EBITDA의 현가 (C)
27,150
C = A / (1 + B)^1.5

4. 유사회사 평균 EV/EBITDA (D)
31.6

5. EV 평가액 (E = C X D)
857,867

6. 순부채 (F)
50,395
(주3)

7. 시가총액 평가액 (G = E - F)
807,472

8. 적용 주식수 (H)
12,265,401
(주4)

9. 주당 평가가액 (G / H)
65,833

주1)
추정 EBITDA 산출 내역 (단위: 백만원)

영업이익
감가상각비
추정 EBITDA

25,160
11,876
37,037

주2)

2023년 추정 EBITDA 을 2022년 6월말 기준으로 환산하기 위한 연 할인율
23.0%는 동사의 재무위험, 예상 매출의 실현 가능성 등을 감안하여 산정하였습니다. 할인율 결정 시 아래와 같이 비 바이오 성장성추천 및 이익미실현 기업의 연 할인율 평균 수준을 고려하였습니다.

[2018년 이후 비바이오 성장성추천 및 이익미실현 기업 트랙 상장기업 연 할인율]

회사명
상장일
실적 연 할인율(%)

카페24
2018-02-08
15.00%

셀리버리
2018-11-09
25.00%

라닉스
2019-09-18
25.00%

올리패스
2019-09-20
20.00%

라파스
2019-11-11
20.00%

제테마
2019-11-14
20.00%

리메드
2019-12-06
25.00%

신테카바이오
2019-12-16
30.00%

브릿지바이오테라퓨틱스
2019-12-20
20.00%

켄코아에어로스페이스
2020-03-03
20.00%

셀레믹스
2020-08-21
11.00%

이오플로우
2020-09-14
20.00%

압타머사이언스
2020-09-16
25.00%

고바이오랩
2020-11-18
25.00%

클리노믹스
2020-12-04
25.00%

알체라
2020-12-21
28.00%

레인보우로보틱스
2021-02-03
20.00%

프레스티지바이오로직스
2021-03-11
25.00%

바이오다인
2021-03-17
25.00%

제주맥주
2021-05-26
30.00%

원티드랩
2021-08-11
20.00%

평균
22.57%

최근 2018년 이후 성장성추천 및 이익미실현 기업 트랙 상장기업 중 추정실적을 활용한 모든 기업의 수치 및 그 평균치인 연 할인율이 22.57%인 점을 감안하여 23%의 할인율을 적용하였습니다. 다만, 동 현재가치 할인율은 인수인의 주관적인 판단요소가 반영되어 있으므로, 이에 유의하시기 바랍니다.

주3)
주당 평가가액 산출을 위한 연결기준 순부채 내역 (단위: 백만원)

장단기차입금
48,965

유동성장기차입금
5,382

장단기리스부채
691

금융부채
2,176

상환전환우선주부채
8,511

65,725

현금및현금성자산
14,466

단기금융자산
865

15,330

순부채
50,395

주4)

적용주식수 = 공모전 보통주 주식수 9,205,601주 + 공모 주식수 2,670,000주 + 주관사 의무인수분
20,000주 + 주식매수선택권(6개월내 행사가능한 주식수) 369,800주 =
12,265,401주

(나) 희망공모가액의 결정

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 성일하이텍㈜의
확정공모가액은 아래와 같습니다.

[성일하이텍㈜
확정공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
65,833원

평가액 대비 할인율
38.17% ~ 27.84%

공모희망가액 밴드
40,700원 ~ 47,500원

확정 공모가액
50,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정되었습니다.

[2021년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
할인율 하단
할인율 상단

엔비티
2021-01-21
41.56%
22.08%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

모비릭스
2021-01-28
32.31%
9.74%

씨앤투스성진
2021-01-28
59.78%
50.50%

핑거
2021-01-29
35.96%
26.11%

레인보우로보틱스
2021-02-03
46.91%
31.74%

와이더플래닛
2021-02-03
30.52%
13.14%

아이퀘스트
2021-02-05
45.50%
37.21%

피엔에이치테크
2021-02-16
48.83%
37.86%

오로스테크놀로지
2021-02-24
38.13%
23.57%

씨이랩
2021-02-24
30.21%
5.93%

유일에너테크
2021-02-25
33.03%
14.77%

뷰노
2021-02-26
47.02%
31.13%

나노씨엠에스
2021-03-09
37.19%
19.86%

프레스티지바이오로직스
2021-03-11
48.75%
26.96%

싸이버원
2021-03-11
29.93%
23.48%

네오이뮨텍
2021-03-16
48.10%
38.49%

바이오다인
2021-03-17
40.08%
23.57%

라이프시맨틱스
2021-03-23
36.05%
11.18%

자이언트스텝
2021-03-24
36.68%
22.61%

제노코
2021-03-24
45.53%
33.42%

엔시스
2021-04-01
30.13%
11.32%

해성티피씨
2021-04-21
53.26%
43.43%

이삭엔지니어링
2021-04-21
33.10%
19.01%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

에이치피오
2021-05-14
26.63%
16.05%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.67%
5.91%

샘씨엔에스
2021-05-20
33.82%
24.55%

삼영에스앤씨
2021-05-21
35.77%
17.65%

진시스템
2021-05-26
37.08%
21.35%

제주맥주
2021-05-26
30.22%
22.17%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.28%
42.29%

엘비루셈
2021-06-11
26.16%
13.85%

라온테크
2021-06-17
37.43%
22.76%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.89%

아모센스
2021-06-25
39.54%
25.89%

오비고
2021-07-13
42.65%
33.87%

큐라클
2021-07-22
41.16%
26.45%

맥스트
2021-07-27
28.89%
15.96%

에브리봇
2021-07-28
31.41%
22.78%

HK이노엔
2021-08-09
29.54%
16.85%

원티드랩
2021-08-11
38.67%
23.34%

플래티어
2021-08-12
33.12%
21.32%

엠로
2021-08-13
38.34%
30.67%

딥노이드
2021-08-17
28.52%
4.69%

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.61%
16.32%

바이젠셀
2021-08-25
42.82%
29.60%

에이비온
2021-09-08
42.46%
32.54%

와이엠텍
2021-09-10
26.53%
12.54%

바이오플러스
2021-09-27
28.98%
21.50%

프롬바이오
2021-09-28
26.97%
16.78%

실리콘투
2021-09-29
47.18%
39.64%

에스앤디
2021-09-29
22.41%
17.24%

아스플로
2021-10-07
23.07%
10.92%

원준
2021-10-07
41.83%
32.88%

씨유테크
2021-10-08
32.89%
26.32%

지아이텍
2021-10-21
26.20%
15.93%

차백신연구소
2021-10-22
50.52%
32.52%

아이패밀리에스씨
2021-10-28
36.69%
22.08%

리파인
2021-10-29
28.33%
18.09%

지앤비에스엔지니어링
2021-10-29
41.16%
28.41%

엔켐
2021-11-01
34.21%
23.25%

피코그램
2021-11-03
19.14%
8.11%

지니너스
2021-11-08
42.44%
24.96%

디어유
2021-11-10
34.14%
12.19%

비트나인
2021-11-10
41.63%
34.92%

아이티아이즈
2021-11-11
32.07%
22.28%

지오엘리먼트
2021-11-11
39.71%
30.99%

트윔
2021-11-17
36.74%
27.50%

바이옵트로
2021-11-18
38.97%
30.83%

알비더블유
2021-11-22
38.06%
29.12%

마인즈랩
2021-11-23
32.81%
22.47%

툴젠
2021-12-10
40.24%
28.29%

케이티비네트워크
2021-12-16
41.68%
27.60%

래몽래인
2021-12-30
37.84%
29.73%

오토앤
2022-01-20
28.47%
18.26%

애드바이오텍
2022-01-24
43.90%
35.89%

케이옥션
2022-01-24
40.68%
30.22%

스코넥
2022-02-04
45.82%
27.76%

이지트로닉스
2022-02-04
43.07%
34.08%

아셈스
2022-02-07
28.29%
18.04%

나래나노텍
2022-02-08
36.13%
25.18%

인카금융서비스
2022-02-16
38.72%
28.07%

바이오에프디엔씨
2022-02-21
36.84%
20.36%

퓨런티어
2022-02-23
37.00%
24.28%

브이씨
2022-02-24
26.09%
3.92%

스톤브릿지벤처스
2022-02-25
41.48%
31.73%

풍원정밀
2022-02-28
32.92%
22.76%

노을
2022-03-03
36.16%
16.51%

비씨엔씨
2022-03-03
37.61%
20.28%

모아데이타
2022-03-10
27.90%
15.88%

유일로보틱스
2022-03-18
54.06%
44.39%

공구우먼
2022-03-23
32.59%
19.63%

세아메카닉스
2022-03-24
30.00%
20.00%

지투파워
2022-04-01
22.54%
5.90%

포바이포
2022-04-28
39.20%
22.61%

대명에너지
2022-05-16
51.44%
41.72%

가온칩스
2022-05-20
43.24%
32.92%

청담글로벌
2022-06-03
33.38%
23.86%

평균
-
36.72%
23.82%

주)스팩상장기업 제외

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 주당 평가가액을 기초로 하여
38.17% ~ 27.84%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 40,700원 ~ 47,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후
확정공모가액을 50,000원으로 결정하였습니다
.

(주12) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 천원)

구 분
금 액

신주 모집금액 (1)

108,669,000

상장주선인 의무인수금액 (2)

999,999

발행제비용(3)
3,044,864

순 수 입 금 [ (4) = (1)+(2)-(3) ]

106,624,135

주1) 상기 금액은 희망공모가액인 40,700원 ~ 47,500원 중 최저 희망공모가액인 40,700원 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

2,988,398
발행(공모) 금액의 2.75%

등록세

5,389
증자자본금의 4/1,000

교육세

1,078
등록세의 20%

신규상장수수료

-

미실현이익 기업 상장심사수수료 면제조항에 의거하여 수수료 면제

기타비용

50,000
IR비용 등

합 계

3,044,865

-

주1) 상기 금액은 희망공모가액인 40,700원 ~ 47,500원 중 최저 희망공모가액인 40,700원 기준으로 기준으로 산정했을 때의 순유입자금을 기준으로 계산하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) 상기 인수수수료는 공모금액의 2.75%에 해당하는 기본 수수료 금액이며, 향후 수요예측 이후 공동대표주관회사의 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 공모금액의 0.50% 범위 내에서 성과수수료로 지급할 수 있습니다.

(주12) 정정 후 

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 천원)

구 분
금 액

신주 모집금액 (1)

133,500,000

상장주선인 의무인수금액 (2)

1,000,000

발행제비용(3)
4,427,706

순 수 입 금 [ (4) = (1)+(2)-(3) ]

130,072,294

주1) 상기 금액은
확정공모가액인 50,000원 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

4,371,250

발행(공모) 금액의
3.25%

등록세

5,380
증자자본금의 4/1,000

교육세

1,076
등록세의 20%

신규상장수수료

-

미실현이익 기업 상장심사수수료 면제조항에 의거하여 수수료 면제

기타비용

50,000
IR비용 등

합 계

4,427,706

-

주1) 상기 금액은
확정가액인 50,000원 기준으로 산정했을 때의 순유입자금을 기준으로 계산하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) 상기 인수수수료는 공모금액의 2.75%에 해당하는 기본 수수료 금액에
공모금액의 0.50%에 해당하는 성과수수료를 포함하여 산정되었습습니다.

(주13) 정정 전

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기
투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을
고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 반드시
인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2022년 06월 15일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

108,669

-
-
-
-
-

108,669

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번
코스닥시장
상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금
108,669백만원
을
하이드로센터(습식제련공장) 3공장 건축 및 설비 확충 등
시설자금으로 사용할 예정입니다. 구체적인 자금사용계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구분

내 역

금 액

시 기

공모금액
사용 예정

비 고

2022년
2023년
2024년

시설자금

건물 설계 및 건축공사

70,600
21,180
49,420

51,147
22년 3Q
 ∼'23년 4Q

침출공정 설비

17,700
5,310
12,390

12,823
22년 4Q
 ∼'23년 3Q

용매추출공정 설비

21,330
6,399
14,931

15,453
22년 4Q
 ∼'23년 3Q

결정화공정 설비

(황산화물 소재)

24,750

24,750

17,930
23년 1Q
 ∼'23년 3Q

탄산리튬공정 설비

15,620

10,934
4,686
11,316
23년 2Q
 ∼'24년 1Q

합 계

150,000
32,889
112,425
4,686
108,669

-

출처: 당사 제시

(후략)

(주13) 정정 후 

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기
투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을
고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 반드시
인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2022년 07월 13일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

130,072

-
-
-
-
-

130,072

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번
코스닥시장
상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금
130,072
백만원
을
하이드로센터(습식제련공장) 3공장 건축 및 설비 확충 등
시설자금으로 사용할 예정입니다. 구체적인 자금사용계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구분

내 역

금 액

시 기

공모금액
사용 예정

비 고

2022년
2023년
2024년

시설자금

건물 설계 및 건축공사

70,600
21,180
49,420

61,221
22년 3Q
 ∼'23년 4Q

침출공정 설비

17,700
5,310
12,390

15,349
22년 4Q
 ∼'23년 3Q

용매추출공정 설비

21,330
6,399
14,931

18,497
22년 4Q
 ∼'23년 3Q

결정화공정 설비

(황산화물 소재)

24,750

24,750

21,461
23년 1Q
 ∼'23년 3Q

탄산리튬공정 설비

15,620

10,934
4,686
13,545
23년 2Q
 ∼'24년 1Q

합 계

150,000
32,889
112,425
4,686
130,072

-

출처: 당사 제시

(후략)

투 자 설 명 서

2022년 07월
14일

( 발 행 회 사 명 )
성일하이텍 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 2,670,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

133,500,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2022년 07월 08일

2. 모집가액 :

50,000원

3. 청약기간 :

2022년 07월 18일 ~ 19일

4. 납입기일 :

2022년 07월 21일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 1) 한국거래소: 서울시 영등포구 여의나루로 76
 2) 성일하이텍 주식회사 : 전라북도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동)
 3) KB증권 주식회사 
 - 본점: 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 - 지점: 별첨 참조
 4) 대신증권 주식회사
 - 본점: 서울특별시 중구 삼일대로 343
 지점: 별첨 참조
 5) 삼성증권 주식회사
 - 본점: 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
 - 지점: 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
KB증권 주식회사, 대신증권 주식회사

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법) 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.

투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.

본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.

본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.

예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III. 투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.

따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

"당사", "동사, "회사", "성일하이텍 주식회사", "성일하이텍㈜", "성일하이텍", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 성일하이텍 주식회사을 말합니다.

"공동대표주관회사"라 함은 금번 공모의 공동대표주관회사 업무를 맡고 있는 KB증권 주식회사, 대신증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "KB증권", "KB증권㈜"는 KB증권 주식회사를 말하며 "대신증권", "대신증권㈜"는 대신증권 주식회사를 말합니다.

"인수회사"라 함은 금번 공모의 인수업무를 맡고 있는 삼성증권 주식회사를 말합니다. 아울러 "삼성증권" 또는 "삼성증권㈜"는 삼성증권 주식회사를 말합니다.

"인수단"이라 함은 금번 공모의 공동대표주관회사 및 인수회사를 말합니다.

"코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ KB증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

고객지원센터
1588-6611

홈페이지
http://www.kbsec.com/

지역
지점명
주소

서울
가산디지털지점
서울특별시 금천구 벚꽃로 286, 3층(가산동, 삼성리더스타워)

강남스타PB센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 21층(역삼동, 강남파이낸스센터)

강동지점
서울특별시 강동구 양재대로 1443, 4층(길동, 동우빌딩)

광화문지점
서울특별시 종로구 적선동 80 (사직로 130) 적선현대빌딩 2층

노원PB센터
서울특별시 노원구 동일로 1405, 3층(상계동, 국민은행빌딩)

대치금융센터
서울특별시 강남구 대치동 509-1 (남부순환로 3008) KB증권빌딩 1,2층

도곡스타PB센터
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 10층(도곡동, 린스퀘어타워)

마곡지점
서울특별시 강서구 공항대로 190, 2층(마곡동, 푸리마타워)

명동라운지
서울특별시 중구 을지로 51, 2층(을지로 2가, 내외빌딩)

명동스타PB센터
서울특별시 중구 을지로 51, 6층(을지로 2가, 내외빌딩)

목동PB센터
서울특별시 양천구 목동동로 381, 3층(목동, 국민은행빌딩)

반포지점
서울특별시 서초구 신반포로 157, 5층(잠원동, 반포쇼핑타운)

방배PB센터라운지
서울특별시 서초구 동광로 89, 2층(방배동, 예강빌딩)

삼성동금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 518, 6층(대치동, 섬유센터빌딩)

서초PB센터라운지
서울특별시 서초구 서초중앙로24길 41, 3층(서초동, 국민은행빌딩)

서초지점
서울특별시 서초구 서초동 1573-1 (서초대로 286) 서초프라자 3층

선릉역라운지
서울특별시 강남구 테헤란로 412, 삼성생명 대치2빌딩 2층

송파지점
서울특별시 송파구 문정동 150-2 (중대로 80) 롯데마트 3층

수유지점
서울특별시 강북구 수유3동 229-5 (도봉로 333) 정우빌딩 3층

스타시티PB센터라운지
서울특별시 광진구 능동로 90, A동 2층(자양동, 더클래식500)

신림지점
서울특별시 관악구 서원동 86-3 (신림로 318) 청암두산위브센티움 3층

신사라운지
서울특별시 서초구 강남대로 597, 2층(잠원동, 진미선빌딩)

신설동지점
서울특별시 동대문구 신설동 101-2 (왕산로 6) 경영빌딩 2층

압구정PB센터
서울특별시 강남구 압구정로 230,3층(신사동, LF서관)

압구정지점
서울특별시 강남구 신사동 611 (논현로 878) 중산빌딩 2층

양재PB센터
서울특별시 서초구 강남대로 213, 2층(양재동, EL타워)

양천라운지
서울특별시 양천구 목동동로 67, 2층(신정동, 국민은행빌딩)

여의도라운지
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 2층(여의도동, 국민은행 여의도본점)

역삼동라운지
서울특별시 강남구 강남대로 298, 6층(역삼동, 푸르덴셜타워)

연신내라운지
서울특별시 은평구 통일로 861, 4층(갈현동, 범일빌딩)

영업부금융센터
서울특별시 영등포구 여의나루로 50, 2층(여의도동, The-K타워)

올림픽PB센터라운지
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층(방이동, 올림픽프라자)

용산지점
서울특별시 용산구 한강대로 92 LS용산타워 2층

이촌PB센터라운지
서울특별시 용산구 이촌로 206, 2층(이촌동, 국민은행빌딩)

잠실롯데PB센터
서울특별시 송파구 올림픽로 240, 4층(잠실동, 롯데호텔)

종로지점
서울특별시 종로구 인사동5길 29(인사동) 태화빌딩 2층

청담PB센터
서울특별시 강남구 압구정로 416, 6층(청담동, 트리니티빌딩)

청담역라운지
서울특별시 강남구 삼성로 706, 2층(청담동, 추탄빌딩)

충무로역라운지
서울특별시 중구 퇴계로 213, 2층(충무로4가, 일흥빌딩)

테크노마트지점
서울특별시 광진구 구의동 546-4 (광나루로56길 85) 테크노마트빌딩 4층

합정역지점
서울특별시 마포구 양화로 45, 1층(서교동, 메세나폴리스)

강원
원주지점
강원도 원주시 무실동 1857-6 정한타워 3층

경기
과천지점
경기도 과천시 별양상가3로 5 유니온빌딩 2층

광명지점
경기도 광명시 광명동 158-514 (광명로 896) 해솔타워 3층

구리라운지
경기도 구리시 경춘로 260, 3층(수택동, KB손해보험 구리빌딩)

김포지점
기도 김포시 사우중로 49, 5층(사우동, BYC빌딩)

미금역라운지
경기도 성남시 분당구 돌마로 87 골드프라자 2층

미금역지점
경기도 성남시 분당구 금곡동 157 (돌마로 67) 금산젬월드빌딩 2층

부천지점
경기도 부천시 소향로 245, 3층(중동, 국민은행빌딩)

분당PB센터
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 22 국민은행빌딩 3층

산본지점
경기도 군포시 산본로323번길 16-26, 3층(산본동, 국민은행빌딩)

수원지점
경기도 수원시 팔달구 인계동 1018 (경수대로 472) KB증권빌딩 3층

수지PB센터
경기도 용인시 수지구 수지로 98, 나동 2층(상현동, 상현골프클럽)

시화지점
경기도 시흥시 정왕동 1734-5 (정왕대로 220) 우리빌딩 3층

안산지점
경기도 안산시 단원구 고잔로 64, 3층(고잔동, 국민은행빌딩)

영통지점
경기도 수원시 영통구 봉영로 1576, 1층(영통동, 영통홈플러스)

용인지점
경기도 용인시 처인구 중부대로 1294, 1층(역북동, 더와이스퀘어)

의정부라운지
경기도 의정부시 행복로 39, 2층(의정부동, 국민은행빌딩)

이천라운지
경기도 이천시 중리동 220 (중리천로 98) 그랜드웨딩홀빌딩 5층

일산PB센터라운지
경기도 고양시 일산동구 정발산로42번길 5, 2층(장항동, 한화생명빌딩)

일산지점
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1414, 3층(주엽동, 국민은행빌딩)

철산역라운지
경기도 광명시 철산로 15 웅진빌딩 2층

판교지점
경기도 성남시 분당구 판교역로 145, 2동 2층(백현동, 알파리움타워)

평촌지점
경기도 안양시 동안구 시민대로 196, 3층(호계동, 국민은행빌딩)

평택지점
경기도 평택시 합정동 736-12 (중앙2로 47) KB증권빌딩 2층

경남
김해지점
경상남도 김해시 내동 1118-2 (내외중앙로 59) 햄튼타워 2층

마산라운지
경상남도 창원시 마산합포구 남성로 152, 2층(동성동, 국민은행빌딩)

진주지점
경상남도 진주시 순환로 529, 8층(평거동, 영성빌딩)

창원중앙라운지
경상남도 창원시 성산구 상남로 87, 5층(상남동, 국민은행빌딩)

창원지점
경상남도 창원시 성산구 상남동 78-2 (중앙대로 110) KB증권빌딩 2층

경북
경주라운지
경상북도 경주시 황오동 179-30 (화랑로 146) 기업은행 2층

구미지점
경상북도 구미시 송원동로 7, 2층(송정동, 용은빌딩)

김천지점
경상북도 김천시 김천로 94, 2층(평화동, 국민은행빌딩)

영주지점
경상북도 영주시 하망동 341-12 (중앙로 106) KB증권빌딩 2층

포항지점
경상북도 포항시 북구 중흥로 171, 6층(죽도동, 미르빌딩 신관)

광주
광산지점
광주광역시 광산구 사암로 205, 2층(우산동, 국민은행빌딩)

광주PB센터
광주광역시 동구 금남로 204, 4층(금남로4가, 국민은행빌딩)

상무지점
광주광역시 서구 상무중앙로 22, 화평빌딩 2층

첨단라운지
광주광역시 광산구 월계로 175, 2층(월계동, KT첨단빌딩)

대구
대구PB센터라운지
대구광역시 수성구 달구벌대로 2397, 11층(범어동, KB손해보험빌딩)

대구지점
대구광역시 수성구 범어동 190-2 (달구벌대로 2418) KB증권빌딩 2,3층

상인지점
대구광역시 달서구 월배로 250, 1층(상인동, 대구도시철도공사)

대전
대전PB센터
대전광역시 서구 대덕대로 212 국민은행빌딩 3층

대전지점
대전광역시 중구 중앙로 119, 3층(선화동, 대전테크노파크빌딩)

부산
센텀시티지점
부산광역시 해운대구 센텀동로 25 1,2층(우동, 대우월드마크센텀상가)

부산PB센터
부산광역시 부산진구 새싹로 11, 5층(부전동, 국민은행빌딩)

부산지점
부산광역시 중구 중앙대로 49, 3층(중앙동2가, 국민은행빌딩)

해운대PB센터라운지
부산광역시 해운대구 마린시티3로 51, 상가205호(우동, 해운대더샵아델리스)

세종
세종지점
세종특별자치시 한누리대로 499, 2층(어진동, 세종포스트빌딩)

울산
남울산금융센터
울산광역시 남구 달동 1367-10 (삼산로 253) KB증권빌딩 1,2층

방어진지점
울산광역시 동구 대학길 43, 3층(화정동, 새마을금고빌딩)

북울산지점
울산광역시 북구 호계로 337-10, 3층(신천동)

울산중앙라운지
울산광역시 남구 삼산로 214, 2층(달동, 국민은행빌딩)

울산지점
울산광역시 중구 번영로 461, 1층(복산동, 일중학원)

인천
부평지점
인천광역시 부평구 부평대로 20, 5층(부평동, 국민은행빌딩)

송도라운지
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 2층(송도동, 더샵센트럴파크2)

연수지점
인천광역시 연수구 먼우금로 201, 2층(청학동, 국민은행빌딩)

전남
목포라운지
전라남도 목포시 백년대로 310, 2층(상동)

연향라운지
전라남도 순천시 연향번영길 149, 1층(연향동, 국민은행빌딩)

전북
군산지점
전라북도 군산시 나운3동 155 (하나운로 32) 세경프라자빌딩 1층

익산라운지
전라북도 익산시 무왕로 1052, 2층(영등동, 아오아빌딩)

전주지점
전라북도 전주시 완산구 홍산로 246, 2층

제주
제주지점
제주특별자치도 제주시 남광북1길 1, 3층(이도이동, 제주법조타워)

충남
대천지점
충청남도 보령시 대천동 432-3 (중앙로 110) KB증권빌딩 2층

천안지점
충청남도 천안시 서북구 불당21로 71, 2층(불당동, 정석프라자3)

충북
청주지점
충청북도 청주시 서원구 사직대로 103, 3층(사창동,국민은행빌딩)

충주라운지
충청북도 충주시 연수동 1336번지 (번영대로 237) 푸른빌딩 1층

주)
KB증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 대신증권(주) 본ㆍ지점망

본 사

서울특별시 중구 삼일대로 343

고객지원센터

1588-4488, 1544-2000

홈 페 이 지

http://www.daishin.com

지역

지점명

지점주소

서울

강남대로센터

서울 강남구 강남대로 292, 2층(도곡동, 야드엘파이낸스빌딩)

강남선릉센터

서울 강남구 테헤란로 420, 1ㆍ2층(대치동, 하이리빙빌딩)

광화문센터

서울 종로구 사직로 130, 1ㆍ2층(적선동, 적선현대빌딩)

나인원 프라이빗 라운지

서울 용산구 한남대로 91, 근린생활시설 내 B2업무시설(한남동, 나인원 한남)

도곡WM센터

서울 강남구 남부순환로 2913, 2층(대치동, 동하빌딩)

마이스터클럽잠실

서울 송파구 올림픽로35길 104, 상가 2층(신천동, 장미)

명일동

서울 강동구 양재대로 1596, 2층(명일동, 대신증권빌딩)

목동WM센터

서울 양천구 오목로 299, 목동트라펠리스 이스턴에비뉴2층

위례WM센터

서울 송파구 위례순환로 387, 2관 1층(장지동, 대신위례센터)

사당

서울 동작구 동작대로 89, 3층(사당동, 골든시네마타워)

노원

서울 노원구 노해로 466, 1층(상계동, 에스케이브로드밴드빌딩)

신촌

서울 마포구 서강로 144, 5층(노고산동, 동인빌딩)

압구정WM센터

서울 강남구 압구정로 218, 2층(신사동, 영신빌딩)

여의도영업부

서울 영등포구 의사당대로 147, 알리안츠타워(여의도동)

영업부

서울 중구 삼일대로 343, (저동1가, 대신파이낸스센터)

잠실WM센터

서울 송파구 석촌호수로 61, 상가 3층(잠실동, 트라지움)

청담WM센터

서울 강남구 영동대로 707, 1층(청담동, 금융주치의청담센터)

경기

광명센터

경기 광명시 철산로 1, 3층(철산동, 광명빌딩)

부천

경기 부천시 원미구 길주로 91, 2층(상동, 비잔티움)

분당센터

경기 성남시 분당구 서현로 200, 3층(서현동, 엠디엠타워)

수원

경기 수원시 팔달구 권광로 199, 4층(인계동, 세영빌딩)

수지

경기 용인시 수지구 성복2로 52, 3층(성복동, 세호빌딩)

오산센터

경기 오산시 성호대로 129, 2층(오산동, 대신증권빌딩)

일산

경기 고양시 일산서구 중앙로 1419, 2층(주엽동, 정도빌딩)

평촌

경기 안양시 동안구 시민대로 206, 2층(호계동, 인탑스빌딩)

인천

인천센터

인천 남동구 인하로 489번길 4 맨하탄빌딩(구월동)

송도

인천 연수구 컨벤시아대로 69, 송도밀레니엄빌딩(송도동)

대전

대전센터

대전 서구 대덕대로 226, 명동프라자(둔산동)

충북

청주

충북 청주시 흥덕구 대농로47, 3층(복대동, 흥복드림몰)

충남

천안센터

충남 천안시 서북구 불당22대로 92, 3층(불당동,마블러스T타워)

광주

광주센터

광주 동구 금남로 147, 1층(금남로5가, 대신증권빌딩)

상무WM센터

광주 서구 상무중앙로 64(치평동, 아주빌딩)

전북

군산

전북 군산시 수송로 188, 3층(수송동, 청담빌딩)

전주

전북 전주시 완산구 팔달로 235, 2층(서노송동, 대신증권빌딩)

전남

광양

전남 광양시 중동로 63, 1층(중동, 해운빌딩)

목포

전남 목포시 옥암로 95, 3층(상동, 포르모빌딩)

순천

전남 순천시 이수로 296, 1층(연향동, 청우이엔씨빌딩)

대구

대구센터

대구 달서구 달구벌대로 1748, 3층(두류동, 벽산타워)

동대구

대구 수성구 달구벌대로 2392, 2층(범어동, 범우빌딩)

경북

포항

경북 포항시 남구 시청로 8, 1층(대잠동, 경림빌딩)

부산

동래WM센터

부산 동래구 충렬대로 212, 2층(수안동, 대신증권빌딩)

부산센터

부산 부산진구 중앙대로 709, 3층(부전동, 금융프라자)

해운대

부산 해운대구 해운대해변로 154, 3층(우동, 마리나센터)

울산

울산

울산 남구 삼산로 262, 3층(삼산동, 한화손해보험빌딩)

경남

창원센터

경남 창원시 성산구 상남로 113, 4층(상남동, 수협빌딩)

제주

제주

제주 제주시 1100로 3339, 3층(노형동, 세기스마트빌딩)

주)
대신증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

▣ 삼성증권㈜ 본ㆍ지점망

본 사

서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동)

고객지원센터

1588-2323 (전국단일)

홈 페 이 지

https://www.samsungpop.com

■ 지점

지점명
주소(도로명)

□ 금융센터

삼성타운금융센터
서울특별시 서초구 서초대로74길 4 삼성생명서초타워 6층

강북금융센터
서울특별시 중구 을지로 51 내외빌딩 13층

파르나스금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 26층

부산금융센터
부산광역시 부산진구 서면로 74 아이온시티빌딩 5층

판교금융센터
경기도 성남시 분당구 판교역로145 알파리움타워2단지 1,2층

□ 거점지점

광주WM지점
광주광역시 서구 시청로 30 삼성화재빌딩 2층

대구WM지점
대구광역시 수성구 달구벌대로 2424 제이앤더블유빌딩 2층

대전WM지점
대전광역시 서구 대덕대로 243 광신빌딩 4층

도곡WM지점
서울특별시 강남구 남부순환로 2806 군인공제회관 20층

수원WM지점
경기도 수원시 팔달구 권광로 205 삼성화재빌딩 5층

압구정WM지점
서울특별시 강남구 논현로 878 중산빌딩 3층

여의도WM지점
서울특별시 영등포구 국제금융로 10 Two IFC 3층

잠실WM지점
서울특별시 송파구 송파대로 558 월드타워빌딩 2층

□ WM지점

광장동WM지점
서울특별시 광진구 아차산로 563 대한제지빌딩 4층

구로디지털WM지점
서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워2차 2층

구미WM지점
경상북도 구미시 송정대로 120 구미상공회의소 별관 1층

대구상인WM지점
대구광역시 달서구 월배로 175 우리빌딩 2층

마포WM지점
서울특별시 마포구 마포대로 78 경찰공제회자람빌딩 2층

목동WM지점
서울특별시 양천구 오목로 325 대학빌딩 5층

반포WM지점
서울특별시 서초구 잠원로 24 GS자이플라자 3층

부천WM지점
경기도 부천시 원미구 신흥로 179 한화생명빌딩 3층

상계WM지점
서울특별시 노원구 노해로 464 한화생명빌딩 3층

송도WM지점
인천광역시 연수구 센트럴로 194 더샵 센트럴파크2, A동 3층

송파WM지점
서울특별시 송파구 송파대로 155 송파농협빌딩 3층

순천WM지점
전라남도 순천시 연향번영길 102 양천회관 2층

안산WM지점
경기도 안산시 단원구 고잔로 88 지스타프라자 4층

영통WM지점
경기도 수원시 영통구 반달로7번길 6 센터프라자 2층

울산WM지점
울산광역시 남구 삼산로 281 정앤정클리닉빌딩 2층

원주WM지점
강원도 원주시 능라동길 61 정한타워 4층

이촌WM지점
서울특별시 용산구 이촌로64길 14 제일빌딩 3층

인천WM지점
인천광역시 남동구 인하로 501 AMC인천빌딩 3층

일산WM지점
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1420 진영빌딩 2층

전주WM지점
전라북도 전주시 완산구 홍산로 250 우리들빌딩 2층

제주WM지점
제주특별자치도 제주시 노형로 407 노형타워 1층

창원WM지점
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 82 이수빌딩 1층

천안아산WM지점
충청남도 아산시 고속철대로 147 우성메디피아빌딩 2층

청주WM지점
충청북도 청주시 흥덕구 대농로 47 흥복드림몰 2층

평촌WM지점
경기도 안양시 동안구 동안로 120 2층(호계동,올림픽스포츠센터)

포항WM지점
경상북도 포항시 남구 포스코대로 346 KT빌딩 3층

합정WM지점
서울특별시 마포구 월드컵로3길 14 마포한강2차푸르지오 딜라이트스퀘어 3층

해운대센텀WM지점
부산광역시 해운대구 센텀동로25(우동, 대우월드마크센텀아파트) 2층 208~209호

□ SNI지점

SNI호텔신라
서울특별시 중구 동호로 249 호텔신라 6층

SNI강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 25층

□ WM브랜치

반포퍼스티지WM브랜치
서울특별시 서초구 반포대로 287 래미안퍼스티지 중심상가 2층

주)
삼성증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는 지점의 명칭 및 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_0708_성일하이텍.jpg
대표이사등의 확인서명_0708_성일하이텍

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19로 인한 경제 둔화 및 주식시장 변동성 확대 위험

당사는 2차전지 제조사의 공정 중에 발생하는 스크랩과 사용 후 폐배터리를 재활용하여 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등 2차전지 양극재 소재의 기초물질을 생산하는 사업을 영위하고 있습니다.
당사의 사업과 전방산업인 2차전지 제조 및 전기차 산업은 국내외 경제 성장에 따른 경기 변동에 영향을 받으며, 국내외 경기가 침체될 경우 소비자의 소비 심리가 축소되고 이는 당사의 주요 고객사의 매출에 영향을 미치게 됩니다. COVID-19 및 변이 바이러스의 여파가 장기화 및 확대될 가능성과 더불어, 세계경제는 아직 극심한 불확실성을 내포하고 있습니다. 사상 초유의 인플레이션과 기준금리 인상, 원자재 가격 변동, 미중 무역 갈등 심화 가능성 등의 이유로 미래 성장성에 대한 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 국
내외 경기의 침체가 악화되거나 반등하지 못할 경우 소비 심리 위축으로 이어질 가능성이 있으며, 이는 후방산업과 더불어 특히 당사의 전방산업의 영업 환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 실적에도 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 글로벌 경기 변동성에 관계된 위험

당사는 스크랩 및 폐배터리를 재활용하여 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬 등 2차전지 핵심 소재 중 하나인 양극재의 기초물질을 생산하고 있습니다. 2차전지는 EV용 배터리, 휴대용 IT기기 등 생활 곳곳에 광범위하게 활용되고 있으며 성능개선에 대한 산업계 및 소비자들의 요구 사항이 높아지고 있으며, 친환경적 운송수단으로 각광받고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 증가로 인해 2차전지 산업은 높은 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 다만, 다만
2차전지 배터리의 전방산업에 해당하는 IT 기기 및 EV 수요는 경기 변동과 높은 상관관계를 가지고 있으며 최근 글로벌 경제는 신종 코로나 바이러스(COVID-19) 확산과 국가간 무역분쟁에 따라 불확실성이 증대되고 있습니다. 또한
러
시아의 우크라이나 침공으로 인한 국가 간 갈등 및 제재, 미국-중국 및 주요 경제권, 국가간의 무역 갈등 등의 지정학적인 요인
과 EV 관련한 정부 규제 및 정책의 변동은 당사가 생산하는 양극재 기초물질의 수요 저하로 이어질 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다. 

다. 전방산업의 수요 감소에 따른 위험

당사가 생산하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등을 기초물질로 조성되는
양극재 산업은 2차전지 벨류체인 내에서 최후방 산업으로 전방산업의 변동성에 민감하게 반응합니다. 최전방산업으로는 2차 전지의 수요처인 EV, ESS, IT 기기 산업이 있으며, 해당 산업의 업황 변동은 2차전지의 수요량에 영향을 미치고 2차전지의 수요량이 다시 양극재 등의 후방산업 업황에 영향을 미치는 구조입니다.
최전방산업의 성장이 둔화될 경우 당사의 사업, 영업 및 재무 상태가 악화될 가능성이 존재합니다.

라. 전방산업인 EV 관련 정부정책 및 정책적 지원 축소 위험

전기차에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 전기차 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 대표적으로
유럽연합에서는 산업 및 전기자동차용 배터리의 재활용 원료 사용 의무화 관련 내용을 담은 법안을 추진중에 있습니다.
하지만 최근 중국의 정책적 지원 축소 사례와 같이 세계 각국 정부가 재정적인 부담으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼
전기차에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축
될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 산업 내 경쟁심화 위험

전기차 시장의 성장과 더불어 리튬이온 2차전지 시장이 급격히 성장함에 따라 당사가 사업을 영위하는 폐배터리 재활용 시장도 이제 막 개화하고 있습니다. 국내에서는 대기업군에 속하는 경쟁업체들이 속속 진입을 시작하는 단계이지만, 아직까지 실체가 존재하고,
상용화에 성공하여 의미있는 실적을 내고 있는 신규 경쟁업체는 없는 상황입니다. 또한 해외에서는 당사를 포함하여 5개
(당사, 유미코아, 중국의 화유코발트, GEM, Brunp(CATL 자회사))
의 업체들만 기술력과 생산 시설을 바탕으로 의미있는 실적을 내고 있습니다.

당사가 2차전지 리사이클링 사업에 조기진입한 선두업체로서 기술력을 보유하고 있으며, 각종 규제에 대응할 수 있는 능력을 보유하고 있으나,
경쟁 심화로 인해 원재료 확보가 어려워지고 판매 단가가 하락하는 등 당사의 사업에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으
니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다. 

바. 주요 원재료 수급 관련 위험

당사가 양극재 소재를 추출하기 위해 재활용하는 원재료는 대표적으로 (1) 셀 제조사 공정 스크랩, (2) 사용 후 배터리, (3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder) 세 가지가 있습니다. 늘어나는 재활용 소재 수요를 맞추기 위해서는 해당 원료들을 수급하는 것이 중요합니다
. 하지만 경쟁사의 출연으로 인한 원재료 수급 경쟁 심화 및 가격 상승, 제조사의 공정 안정화로 인한 스크랩 공급 감소, 배터리 수명 증가로 인한 폐배터리 수급 악화, 코발트와 니켈 가격 상승으로 인한 원재료 가격 상승 등으로 인해 원재료 수급이 악화되고 당사의 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있사오니 투자자 분들께서는 유의하시길 바랍니다. 

특
히, 당사의 주요 원재료인 셀 제조사의 공정스크랩 및 사용 후 폐배터리의 형태가 매우 다양하므로 형태별로 원재료의 가격이 달라질 수 있으나, 기본적으로 2차전지의 주요 구성성분인 코발트 및 니켈 금속의 시세에 따라 변동하기 때문에, 코발트와 니켈의 시세를 살펴보는
것이 가장 중요합니다.

최근 상승세를 보이는 코발트 및 니켈 가격 추세가 더 가팔라지거나 장기화될 경우 당사의 비용 증가는 증폭되어 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

사. 생산능력 확대를 위한 대규모 설비투자와 관련된 위험

당사가 영위
하고 있는
2차전지 재활용 사업
은 규모의 경제를 보이는 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다.
막대한 설비
투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 고정비용 증가요인으로 작용하며, 특히 매출 감소시 판매단위당 고정비용 증가에 따라 수익성이 저해될 수 있습니다.

또한 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비 투자 당시 목표 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고, 설비 투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재하며, 대규모 시설의 구축 과정에서 당사가 통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요될 수 있습니다. 이는 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 제조공정 관련 위험

2차전지 재활용 공정은 상당히 복잡하기에, 생산되는 소재의 순도를 유지하기 위하고 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드 해야합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움, 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있습니다.
또한 폐배터리의 분리 과정을 비롯하여 각종 제조 공정에서 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며, 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다. 이는 당사의 사업 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

자. 환경 규제와 관계된 위험

당사의 화학 부산물 및 폐기물질의 사용, 저장, 배출 및 처리와 관련하여 각국 지방 정부와 중앙 정부의 다양한 법규를 적용 받습니다.
당사가 기존 또는 향후 변경 될 수 있는 환경 관련 제반 규정을 준수하지 못하는 경우, 손해 배상액 또는 정화 비용 납부, 벌금 또는 처벌, 생산 중단, 영업 중단 혹은 생산 설비이전 등의 조치가 내려질 수 있습니다. 또한 새로운 환경규정에 따라 고가의 장비 구입을 해야 하거나 높은 규제 준수 비용이 발생할 수 있습니다. 

차. 지식재산권 및 연구개발 인력 이탈 관련 위험

당사는 오랜시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재
산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극
적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다.

또한 당사는 기술경쟁력을 위해서 지속적인 연구개발 진행과
인력 관리의 중요성을 인지하고 지속적인 비전제시와 인센티브 제공 등을 통해 인력의 이탈을 방지하고, 회사의 핵심 역량을 유지해 나가기 위하여 노력하고 있습니다. 하지만 핵심 연구인력의 이탈로 인해 기술 유출 또는 시장 트렌드 변화에 따른 수요에 대응하지 못할 경우 당사는 개발비 부담
과 경쟁력 약화를 겪게 될 수도 있으니 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

카. 관세와 관계된 위험

본 증권신고서 제출일 현재 당사의 제품을 대상으로 어떤 국가에서도 반덤핑 관세, 긴급수입제한조치(세이프가드)관세, 상계관세, 쿼터 또는 기타 관세가 부과되고 있지 아니합니다. 그러나 향후 당사가 해외에서 판매하는 당사의 제품을 대상으로 상기 각종 관세가 부과되지 않을 것으로 보장할 수 없으며, 당사를 대상으로 이와 같은 조치가 내려지는 경우 당사의 사업에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 

타. 주요 제품의 까다로운 제품 요건 충족과 관계된 위험

당사의 주요제품인 양극활 물질은 높은 순도를 유지해야하며 고객 기준에 맞는 까다로운 품질기준을 충족해야 합니다.
이에 당사의 공정이 고객사의 요구 조건을 만족하지 못하거나 자연재해 또는 감염병 등 당사가 통제할 수 없는 다양한 원인으로 인하여 당사의 제품이 고객사의 요구사항을 만족할 수 없을 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

회사위험

가. 실적 하락 및 수익성 악화 위험

2차 전지 재활용 산업 특성상 당사의 매출은 코발트,니켈 등 원재료 가격에 민감하여 외생 변수에 따른 실적 하락 및 수익성 악화 가능성이 있습니다. 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 판매단가도 상승하여 외형성장이 이루어지지만, 원재료 가격이 하락할 경우 당사의 판매단가도 하락하여 매출이 감소하고 고정비부담에 따른 수익성이 악화됩니다. 특히, 2019년의 경우 원재료 가격이 크게 하락하여 판매단가가 감소함에 따라 매출이 크게 하락하였습니다. 2020년에는 원재료 가격이 지속적으로 낮게 형성되었음에도 불구하고 판매수량이 크게 증가하여 매출은 전년동기 대비 개선되는 추이를 보였습니다. 최근 원재료 단가의 지속적인 상승으로 판매단가가 상승하였으며 당사의 매출수량 또한 증가하면서 2021년 당사의 매출액은 전년 동기 대비 128.9% 증가하였습니다. 그러나 향후 2019년과 같이 다양한 대내외 요인으로 원재료 가격이 지속적으로 낮게 형성되어 당사의 판매단가가 감소할 경우 당사의 매출은 크게 감소할 수 있습니다. 

나. 매출처 편중에 따른 위험

당사는 전기
차, ESS, 노트북, 휴대폰, 전자공구 등 제품에 포함된
리튬이온배터리(Lithium-ion Battery)
로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문기업입니다. 특히 2차 전지 주요 소재 중 양극재의 기초가 되는 원재료인 코발트, 니켈, 망간, 리튬을 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 판매하고 있습니
다.
당사는 주력 제품군인 코발트, 니켈 제품에 대해 삼성물산과 독점 판매 계약을 체결하였으며,
삼성물산은 당사의 제품 판매를 위해 시장조사 및 삼성물산 내 영업망과 판매조직을 가동하여 신규 아이템 개발 및 신규 거래처 발굴을 당사와 함께 하고 있습니다.
당사가 주력으로 제품을 공급하고 있는 매출처가 시장 내에서 지위가 약화되거나 신뢰 관계 악화로 인해 해당 매출처로부터 수주를 하지 못하게 될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요 매출처의 재무부실 등으로 주요 매출처에 대한 매출이 감소할 경우 당사의 실적이 급격히 악화될 가능성이 존재합니다.

다. 수익성 관련 위험

원재료 가격과 당사의 제품 판매단가가 높은 상관관계를 보이기 때문에 원재료 가격 하락 시 당사의 판매단가도 함께 하락하는 추이를 보입니다. 또한,
당사는 제품을 생산하는데 있어 인건비, 감가상각비 등 일정수준의 고정비가 있으므로 판매단가 하락 시 수익성이 크게 악화될 수 있습니다. 당사의 연결기준 매출원가율은 2019년 114.2%, 2020년 98.6%, 2021년 81.5%, 2022년 1분기 72.7%를 기록하며
개선하는 추이를 보이며 이는 원재료 가격 상승에 따른 판매단가 상승과 그에 따른 고정비효과가 주요 원인입니다. 
또한
당사는 2021년 영업이익의 흑자전환에도 불구하고 영업외비용에서
전환상환우선주(RCPS)
전환으로 인한 파생상품평가손실이 대거 발생하여 당기순손실이 발생하였으나, 2021년 말까지
전환상환우선주(RCPS)
상당량이 보통주로 전환되었기 때문에 과거와 같이 상당한 규모의 평가손실이 발생하지는 않을 예정입니다. 그러나 당사는 증권신고서 제출일 현재 미전환된 전환상환우선주 100억원이 존재하며, 향후 이자비용 등 영업외비용으로 수익성 악화 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

라.
생산능력(C
APA)

증
설에 따른 유형자산 관련 위험

당사의 유형자산
은 2019년 69,478백만원, 2020년 94,842백만원, 2021년 106,632백만
원, 2022년 1분기
112,183백만원을
기록하며
생산능력(CAPA)
증
설을 위한 시설투자가 지속적으로 이루어져 증가하는 추이를 보이고 있습니다.
당사는 2019년부터 하이드로 센터 군산 제 2공장, 헝가리 전처리 제 2공장, 탄산리튬 전환공정 등 대규모 시설투자를 지속
하고 있습니다. 이는 당사가 늘어나는 고객사의 수요대응을 위한 투자이며 이로 인해 당사의 실적이 크게 향상될 가능성이 있지만,
당사의 노력에도 불구하고 2019년과 같이 판매수량 및 판매단가 하락이 발생할 경우 당사의 매출은 감소할 수 있으며 이에 따라 공장 증설을 통해 증가한 감가상각비 등 고정비용 부담이 확대
될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다. 

마. 재무안정

성 관
련 위험

당사는 증가하는 고객의 수요에 대응하기 위하여 하이드로 센터 및 군산 제 2공장을 증설하면서 2019년 및 2020년에 걸쳐 시설자금 목적의 상황전환우선주, 사채, 장기차입금을 차입하였습니다. 그 결과 2019년, 2020년 연결기준 부채비율은 2019년, 2020년 각각 434.8%, 734.0%
재무안정성이 저하되었습니다. 그러나 당사는 2021년 중 영업현금흐름 흑자전환을 통한 차입금 상환 및 상황전환우선주 전환
으로 2021년말 별도기준 부채비율은
82.7%
로 재무안정성은 양호한 수준을 나타내고 있으며, 2022년 1분기의 연결기준 부채비율은 92.5%이며, 전기말 대비 9.8%p. 증가하였습니다.

당사는 IPO 상장을 통해 확충가능한 대규모 자본을 바탕으로 금년을 포함한 2022년 이후에도 전방 수요 성장세에 대응하기 위해 대규모 투자를 계획하고 있습니다.
IPO 상장을 통해 확충한 자본에 더해 영업현금흐름창출력이 지속적으로 증가하여 투자 소요의 상당 부분을 내부자금으로 조달할 경우, 재무안정성을 양호한 수준으로 유지할 수 있겠으나 향후 경쟁강도 상승 및 기술 흐름 등에 따른 수요 변화 등으로 인하여 매출 외형 및 영업현금창출력의 성장세가 둔화될 경우, 당사의 재무 부담이 확대되어 재무안정성이 저하될 가능
성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

바. 재고 관련 위험

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 원가는 저장품(선입선출법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 당사의 재고자산회전율은
연결기준으
로 2019년 2.24회에서 2020년 3.08회, 2021년 3.95회로 지속적으로 개선되고 있습니다.
2022년 1분기 기준 재고자산회전율은 3.32회로 전기 대비 소폭 증가하였습니다.
당사가 생산하는 제품은 2차 전지 중 주로 양극재 생산에 소요되는 광물자원이므로 장기체화에 따른 진부화 재고 또는 불용재고가 발생하지 않으므로 별도의 재고자산 연령분석은 수행하
지 않습니다. 2019년 갑작스런 코발트 시세의 급락에 따라 재고자산 평가손실 약 4.5억원을 인식하였으나 2020년부터 원재료 가격의 지속적인 개선으로 2020년 약 2.4억원의 평가손실을 환입하였으며 2021년 평가충당금 잔액 약 2억원이 전액 환입되면서 2021년말 및 2022년 1분기말 기준 평가손실충당금은 없습니다.

그러나,
2019년 처럼 일시적으로전방 수요가 둔화되면서 재고자산이 증가하거나 예기치 못한 대내외 상황으로 원재료 가격이 하락할 경우 재고자산 평가손실이 증가함에 따라 당사 매출원가율 및 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다. 

사. 매출채권 미회수 위험

당
사의 별도기준 매출액이 2019년 463억원, 2020년 605억원, 2021년 1,385억원, 2022년 1분기 470억원 으로 전년 동기 대비 매출액 증가율이 2020년 30.8%, 2021년 128.9%, 2022년 1분기 55.9%의 성장세를 나타내면서 최근 3개년 별도기준 매출채권 잔액 또한 2019년 14억, 2020년 31억, 2021년 88억원, 2022년 1분기 97억원으로 2021년 및 2022년 1분기 매출채권 잔액이 178.9%, 10.9% 증가하였습니다.
이
러한 외형 성장에도 불구하고 출채권 회수기간은
2022년 1분기말 별도기준 17.6일로
매출채권 회수관련 활동성 지표는 여전히 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

특히, 당사의 주요 매출처가 삼성물산 등 국내 대기업 계열사라는 점에서 매출채권의 미회수 가능성은 비교적 낮은 편입니다.
매출액 증가에 따른 당사의 외형 성장으로 매출채권 회수의 중요성이 점차 커지고 있는 상황에서 대내외 요인들로 인해 전방산업의 침체가 발생하거나 주요 매출의 시장 내 지위가 약화될 경우 미회수 리스크가 발생
할 수 있습니다. 그로 인한 매출채권 회수 리스크로 대손상각비가 계상됨에 따라 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 현금흐름 관련 위험

당사의 투자활동현금흐름은 2019년부터 2021년까지 증가하는 전방 수요에 대응하기 위한 제조 설비 투자 및 시설 증설로 인해 지속적인 투자활동현금유출이 발생하고 있습니다. 2019년 연결기준 약
370억원, 2020년 약 289억원, 2021년 약 212억원, 2022년 1분기 175억원의 투자활동현금흐름 유출이 발생했습니다. 해당 투자활동현금흐름유출은 주로 생산량 확대 및 탄산리튬 등의 제품포트폴리오 확대를 위해 하이드로 군산 제2공장을 증설하면서 발생하였으며, 2022년 1분기 당사는
사업 확대를 위한 공동기업투
자로 인해 발생하였습니다. 당사는

생산능력(CAPA) 확대를 위한 시설 투자를 지속하고 있어 향후 이러한 부(-)의 투자활동현금흐름이 지속될 것으로 판단
됩니다
.
당사는 2차 전지 전방산업의 수요 증가에 대응하기 위하여 생산 설비 투자를 증가하고 있는 상황이기 때문에 향후 투자활동현금흐름의 유출이 예상되는 상황입니다. 향후
예상치 못한 2차전지 산업의 침체, 시장 경쟁강도 증가 등
으로 인해 영업활동현금흐름이 감소하고 이로 인해 운전자본 부담이 증가할 경우, 투자활
동현금흐름유출의 지속 및 추가적인 차입규모 확대로 당사의 재무 안

정성이 저하
될 가능성이 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

자. 특수관계자 거래 및 소송·우발채무 관련 위험

당사는
증
권신고서 제출일 전일 기준 종속기업, 관계기업을 포함하여 총 7개의 계열회사
가 있습니다. 계열회사들과 비정상적으로 판단되는 거래는 발생하지 않았으나
향후
특수관계인 및 종속회사의 영업악화 등으로 인해 당사가 긴급자금으로 대여해줄 가능성이 존재할 수 있으며 향후 영업악화로 인해 자금이 회수되지 못할 경우 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편,
당사는 특수관계인 제공하는 지급보증 등의 우발채무를 부담하고 있으며, 차입금 등과 관련하여 금융기관과 약정 및 유형자산 담보를 제공하고 있습니다.
향후 전방수요 부진 및 당사의 영업성과 악화 등으로 유형자산 담보 실행 가능성 및 지급보증 등으로 인한 우발채무 현실화 가능성에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니다. 더불어,
향후에 당사를 피고로 소송이 제기되거나 국가기관에 제재를 받을 경우, 당사 영업활동 전개에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 뿐만 아니라 당사의 유동성 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 급격한 환율변동 시 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는 USD, EUR 등이 있습니다. 외부요인으로 인해 환율이 급변할 경우 당사는 외화자산 및 부채의 가치 변동으로 인해 당사의 이익에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 현
재 외환 위험을 헷지할 수 있는 별도의 파생상품등의 가입을 하지 않고 있으며 향후 해외 매출이 증가함에 따라 외환 변동에 대한 노출도는 더욱 커질 것으로 판단됩니다. 

카. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험

당사는 대내외적인 신뢰도를 높이고 기업의 내부회계를 합리화하여 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 목적으로 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 업무분장 규정에 따라 내부회계관리제도 담당자의 각 업무를 구분 및 통제하고 있습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 이익미실현기업 상장 관련 위험

당사는 최근 사업연도 당기순손실을 시현하여「코스닥시장 상장규정」제28조 제1항 제2호의 경영성과 및 시장평가 등 요건 중 가.목의 수익성 또는 매출액 관련 요건을 충족하지 못하였으며, 이에 따라 나.목의 시장평가 또는 성장성 충족(이익미실현기업의 상장)에관한 요건을 적용받아 금번 공모를 진행하고 있습니다. 당사의 재무실적은 2021년 이후에도 적자를 시현할 가능성이 존재하며, 적자가 지속될 경우 재무구조가 악화될 수 있는 점을 투자의사결정시 유의하시기 바랍니다.

나. 일반청약자에 대한 환매청구권 부여

금번 공모는 『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제2호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우 『코스닥시장 상장규정』 제13조 제7항 및 『증권 인수업무등에 관한 규정』 제10조의3에 따라 인수단은 일반청약자에 대하여 환매청구권을 부여합니다. 동 규정상 일반청약자의 환매청구권은 상장일부터 3개월까지 행사 가능합니다.

다만, 일반청약자가 해당 공모주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우, 타인으로부터 양도받은 경우에는 권리 행사 가능 주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다. 또한 일반청약자의 권리행사가격은 공모가격의 90%로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

즉, 일반청약자에게 부여된 환매청구권에도 불구하고 코스닥지수의 변동에 따라서 주가 하락 시 공모가액의 90%를 하회하는 가격으로 보상받을 수 있는 위험이 존재합니다.

다. 코스닥시장 상장요건 미충족 위험

금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우, 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자께서는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

라. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 금번 공모 시 보호예수 및 매도금지 대상 주식은 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 및 제13조 제5항 및 근로복지기본법 제43조에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한
상장
예
정주
식수

11,895,601주

중 약
65.43%
에 해당하는

7,782,722
주
이며, 당사의 상장예정주식수
11,895,601주
중 약
34.57%
에 해당하는 4,112,879주는 상장 직후 유통가능한 물량
입니다.
유통가능 물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주, 전문투자자, 상장주선인 등 계속보유의무 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사는 「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제2호 나목 에 의한 이익미실현 요건에 충족하는기업으로, 상장예비심사 외형요건 중 수익성 및 매출액 요건을 면제 받았습니다. 또한 공모가액 산출 시 최근 사업연도 또는 분ㆍ반기 경영실적을 적용하는 일반적인 신규상장기업과는 달리 당사의 2025년까지의 재무실적
을 추정한 후, 2023년 추정 EBITDA를 사업위험 및 재무위험 등을 반영한 연 할인율
23%
를 적용하여 2022년 반기말로 할인하여
산출하였으며, 유사회사의 EV/EBITDA는
2022년 03월 31일
기준 전년도 온기 실적을 이용하여 산출
한 EBITDA를 산술평균하여 적용하였습니다.

희망공모가액 산정에 적용된 2023년 추
정 EBITDA
(37,326백만원
)
은 당사가 실적 추정에 반영한주요 계약 및 생산 계획 등이 성공적으로 이루어져야 달성할 수 있는 실적입니다. 이러한 실적은 현재 당사가 진행 및 예정중인 생산시설 확충, 가동 및 판매가 성공적으로 이루어져야 달성할 수있는 손익이며, 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 추정 영업성과 및 추정에 반영된 다양한 변수는 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정실적이기 때문에 당시의 과거 실적과는 괴리가 존재하는 등 과대평가 되었을 가능성이 존재합니다.

2023년 추정 EBITDA
(37,326백만원)
은 당사가 자체적으로 추정한 실적이므로 향후 이를 달성하지 못할 가능성이 있고, 향후에 발생하는
매출 또는 사업 분야의 매출은 증권신고서 제출일 현재 당사의 매출 구조와 상이할 수 있으며, 당사가 제시한 (추정)손익계산서 상의 매출액, 영업이익, 당기순이익 등은 당사의 과거 영업 실적 추이와 연결되지 않을 수 있습니다. 연 할인율
23%
가 이러한 불확실성을 완벽하게 반영하는 것은 아님에 유의하시기 바랍니다.

바. 주식매수선택권 등에 따른 지분희석 위험

당사는 증권신고서 제출일 현재
387,800주(행사가능 주식수 기준)
의 주식매수선택권을 임직원 등에게 부여하였습니다. 따라서 상장 이후 주식매수선택권 등의 행사로 인하여 발행된 보통주식이 시장에 출회할 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

사. 임직원의 위법행위 발생가능 위험

당사는 법규교육, 인성교육, 준법교육 등을 다양한 방법을 통하여 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다.

아. 상장 후 경영안정성에 대한 위험

당사의 상장 후 최대주주 등의 지분율(보통
주 기준)
은

32.98%
로 변경될 것으로 예상됩니다. 신주인수권, 주식매수선택권 행사 등 희석 가능성이 있어 추가적인 지분하락을 예상할 수 있으
나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 영업위험평가서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 적대적 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

자. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아 야 청약이 가능합니다.

차. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

카. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험

코스닥시장 상장 후 주식시장 상황 등에 따라 주가는 최초 공모가액을 하회할 수도 있으며, 이 경우 공모가에 금번 공모주식을 취득한 투자자는 투자원금 손실을 입을 수 있습니다.

타. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기 재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투 자설명서)상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

파. 주가의 일일 가격제한폭 변경

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

하. 집단 소송으로 인한 소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

거. 소수주주권 행사로 인한 소송 위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

너. 미래예측진술에 대한 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과 를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

더. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은 2022년 7월 11일(월) ~ 12일(화)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2022년 7월 18일(월) ~ 19일(화)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

러. 관리종목 지정 및 상장폐지 관련 위험

금번 공모는 『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제6호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우 『코스닥시장 상장규정』제53조(관리종목) 제1항 제1호 및 2호 그리고 제54조(형식적 상장폐지) 제1항 제3호 및 제4호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도 동안 해당 요건을 적용받지 않게 됩니다. 

그럼에도 불구하고 유예가 적용된 요건 이외에 관리종목 및 상장 폐지 관련 기타 요건에 해당 하는 경우, 특히 동 규정 제53조 제1항 제3호에 의한 영업손실 요건 및 제4호 가목에 의한 자본잠식률 요건 등에 의해 당사는 관리종목의 지정 또는 상장의 폐지가 될 수 있으며, 유예기간 이후 매출액 또는 법인세비용차감전계속사업손실 요건으로 인하여 관리종목의 지정 또는 상장의 폐지가 될 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

머. 유사회사 선정의 부적합 가능성에 대한 위험

당사는 금번 공모 사업모델의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주

2,670,000

500

50,000

133,500,000,000

일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
1,228,200
61,410,000,000
1,688,775,000
총액인수

대표
대신증권
기명식보통주
1,228,200
61,410,000,000
1,688,775,000
총액인수

인수
삼성증권
기명식보통주
213,600
10,680,000,000
293,700,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 07월 18일 ~ 2022년 07월 19일
2022년 07월 21일
2022년 07월 18일
2022년 07월 21일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
134,500,000,000

발행제비용
4,427,706,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

코스닥시장상장
일반청약자
667,500
상장 후 3개월
45,000

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주

2,670,000

500

50,000

133,500,000,000

일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
기명식보통주
1,228,200
61,410,000,000
1,688,775,000
총액인수

대표
대신증권
기명식보통주
1,228,200
61,410,000,000
1,688,775,000
총액인수

인수
삼성증권
기명식보통주
213,600
10,680,000,000
293,700,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022.07.18 ~ 2022.07.19
2022.07.21
2022.07.18
2022.07.20
-

주1)

모집(매출) 예정가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」의 「4. 공모가격에 대한 의견」부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가 등은
공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 50,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 발행회사인 성일하이텍㈜가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을
50,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

청약일

① 우리사주조합 청약일 :

2022년 07월 18일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 :

2022년 07월 18일 ~ 19일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 :
2022년 07월 18일 ~ 19일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2022년 07월 18일
에 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은

2022년 07월 18일부터 2022년 07월 19일
까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자가 두 차례 이상 청약하는 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 이중청약 금지와 관련한 세부적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - '다. 청약방법'」을 참고하시기 바랍니다.

※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주6)
기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2021년 11월 10일 상장예비심사청구서를 제출하여

2022년 06월 09일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

- '사후 이행사항': 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함. 

따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥 시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥 시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의

2.75%
에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 50,000원 기준입니다.

또한 이와 별도
로 발행회사는 대표주관회사에게 상장 관련 업무 성실도, 기여도 등을 종합적으로 감안하여 발행회사가 결정한 금액을 조달금액
0.50%
범위 내에서 성과수수료로 지급할 수 있습니다.

주9)

코스닥시장 상장규정 제13조 제5항에 의해 상장주선인인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가액으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액

KB증권㈜
기명식 보통주
10,000주
500,000,000 원

대신증권㈜
기명식 보통주
10,000주
500,000,000 원

- 상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.
- 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며
공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 발행회사인 성일하이텍㈜가 협의하여
결정한 확정공모가 50,000원 기준입니다. 

- 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분
(
공모희망가액 하단

50,000원
기준
20,000주

)
에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

주10)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항제5호에 해당하며, 일반청약자에 대하여 상장일로부터
3개월
까지
환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권 부여와 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분
일반투자자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반투자자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반투자자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반투자자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반투자자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반투자자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반투자자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

2. 공모방법

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 2,670,000주(100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
534,000주(20.0%)
우선배정

일반공모

2,136,000주(80.0%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,670,000주(100.0%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 20을 우선배정합니다.
다만,『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제6호의 개정(2020년 11월 30일)에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주3)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】

공모대상

주식수
비율

비 고

우리사주조합
534,000주
20.0%

-

일반청약자

667,500주
25.0%

-

기관투자자

1,468,500주
55.0%

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계

2,670,000주
100.0%

-

주1)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

주2)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제 9조 제1항 제4호에 따라 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주4)
2020.11.30 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제7호에 근거하여 주1~4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

【모집방법 : 일반공모】

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
534,000주(20.0%)
우선배정

일반공모

2,136,000주(80.0%)

고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

2,670,000주(100.0%)

-

【모집 세부내역】

모집대상

배정주식수

비율

주당 모집가액

모집총액

비 고

우리사주조합
534,000주
20.0%
50,000원
26,700,000,000원
(주5)

일반청약자

667,500주
25.0%
33,375,000,000원
(주2)

기관투자자

1,468,500주
55.0%
73,425,000,000원

(주3)
(주4)

합 계

2,670,000주
100.0%
133,500,000,000원

(주1)

(주1)

모집대상 주식에 대한 인수비율은 다음과 같습니다.

구분
배정주식수
배정비율
주당모집가액
배정금액

공동대표주관회사
KB증권㈜
1,228,200주
46.0%
50,000원
61,410,000,000원

공동대표주관회사
대신증권㈜
1,228,200주
46.0%
61,410,000,000원

인수회사
삼성증권㈜
213,600주
8.0%
10,680,000,000원

합계
2,670,000주
100.0%
133,500,000,000원

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 공동대표주관회사인 KB증권㈜와 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
일반청약대상
모집주식수
배정비율
주당모집가액
일반청약대상
모집총액

공동대표주관회사
KB증권㈜
307,050주
46.0%

50,000원

15,352,500,000원

공동대표주관회사
대신증권㈜
307,050주
46.0%
15,352,500,000원

인수회사
삼성증권㈜
53,400주
8.0%
2,670,000,000원

합계
667,500주
100.0%
33,375,000,000원

(주3)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 공동대표주관회사인 KB증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

(주4)

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.

※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호 및 19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.
1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것
2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것
② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.
1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것
2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것
③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.
⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.
⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.
⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다. 

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주5)
금번 공모에서 우리사주조합에 공모주식중 534,000주(20.0%)를 우선배정하였습니다.

(주6)

배정주식수(비율)의 변경
① 우리사주조합, 일반청약자, 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정하며, 잔여주식 인수주식과 상장주선인의 의무인수주식 수량과의 관계는 5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(주7)

주당 모집가액은
수요예측 결과를 반영하여 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 성일하이텍㈜가 협의한 후 확정한 50,000원입니다.

(주8)

모집총액은
공
동대표주관회사인 KB증권㈜가 실시한 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결
정한 확정공모가액 50,000원 기준입니다.

(주9)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

(주10)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항제5호에 해당하며, 이에 따라 일반청약자에 대하여 상장일로부터 3개월까지 환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권 부여와 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

다. 매출의 방법 등

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

취득주식수

주당 취득가액

취득총액

비 고

KB증권㈜

10,000주
50,000원
500,000,000원

-

대신증권㈜

10,000주
50,000원
500,000,000원

-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은
수요예측 결과를 반영하여 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 성일하이텍㈜가 협의한 후 확정한 50,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주3)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 사모의 방식으로 취득하게 됩니다. 또한 확정공모가액에 따라 취득주식수가 변동될 수 있습니다.

주4)
상장주선인의 의무 취득분은 「코스닥시장 상장규정」 제26조제6항제2호에 의거하여 상장일부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조(주식의 공모가격 결정 등)』에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정절차는 다음과 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차] 

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수
(단, 가격미제시 수요예측 참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 공동대표주관회사 및 인수회사가 발행회사와 최종 합의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
50,000원

확정공모가액
최종결정
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

수요예측 결과 
반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 주당
확정공모가액
은 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 당사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

(2) 공동대표주관회사인 KB증권㈜은 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 성일하이텍㈜와 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜이 합의하여
최종 50,000원으로 결정하였습니다. 

(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2022년 07월 11일(월)
주1)

기업IR
2022년 07월 11일(월)
주2)

수요예측 일시

2022년 07월 11일(월)
~
2022년 07월 12일(화)

-

공모가액 확정공고
2022년 07월 14일(목)
-

문의처
KB증권㈜(☎ 02-6114-1682, 2946, 1006)
-

주1)

수요예측 안내공고는

2022년 07월 11일(월) KB증권㈜의 홈페이지(http://www.kbsec.com) 에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련한 기업 IR 시간 및 장소는 추후 통지할 예정입니다.

주3)

수요예측 마감시각은 한국시간 기준

2022년 07월 12일(화)
17
:0
0
임을
유
의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자

"기관투자자"란 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사를 말한다)이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.
② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다
.

【 고위험고수익투자신탁 】

「조세특례제한법」 제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법 시행령」 제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)

① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.

② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.

③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.
1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것
2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것
② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.
1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것
2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것
③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.
⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.
⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.
⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【 벤처기업투자신탁 】

「조세특례제한법」 제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제)

① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 소재ㆍ부품전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

「조세특례제한법 시행령」 제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)

①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제4조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 공동대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※
공동대표주관회사는
본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※
공동대표주관회사는
본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(나) 참여 제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제5항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

① 인수단 및 인수단의 이해관계인. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는
인수단 및 인수단의
이해관계인으로 보지 아니합니다.
② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)
③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수단에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자
④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자
⑤ 공동대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위
원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등
⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자 

⑦ 금번 공모시에는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.
2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.
가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합
나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인
다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인
라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.
2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

【 불성실 수요예측참여자 지정 】

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 KB증권㈜ 및 대신증권㈜가 공동대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.
1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자
2. 기업공개 시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 같다)한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 동법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)를 기준으로 확인합니다.
3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자
4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조를 위반한 자
5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산 신탁회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우
6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우
8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일ㆍ설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
9. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 불성실 수요예측등 참여자의 정보 관리에 관한 사항
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조2에 의거 대표주관회사인 KB증권㈜는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 한국금융투자협회에 통보하며, 협회는 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측등 참여자로 지정하고, 불성실 수요예측등 참여자의 명단을 협회 홈페이지에 게시합니다. 다만, 한국금융투자협회는 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우(해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 해당 집합투자회사 또는 해당 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 적이 없는 경우에 한한다) 해당 집합투자회사에게 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측등 참여를 허용하거나 공모주식을 배정할 수 있습니다. 또한 대표주관회사인 KB증권㈜는 금번 공모를 통해 발생한 불성실 수요예측등 참여자의 정보를 KB증권㈜ 인터넷 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 다음 각호의 내용에 대해 게시할 수 있습니다.

[불성실 수요예측등 참여자의 정보]
- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호
- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭
- 해당 사유가 발생한 종목
- 해당 사유
- 해당 사유의 발생일
- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입
주식수 × 공모가격

1억원
초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원
이하

6개월

의무보유 확약위반

의무보유 확약위반
주식수 × 공모가격
주1)

1억원
초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산
* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원
이하

6개월

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 X 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반
대리청약
대리청약 처분이익
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등
수요예측등 참여
조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁 환매금지 위반
12개월 × 환매비율
주2)

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계 ÷ (설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중: 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있습니다. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약ㆍ미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없습니다.

주4)
감면
1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있습니다.
2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율([해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 ÷ (배정받은 주식수 × 확약기간 일수)] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함)이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있습니다.

주5)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 상기 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주6)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주6)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다.

주8)

제재금 산정기준
1) 제재금 : Max[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]
* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사
- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.
2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익
- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유
확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반
대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사등
수요예측등
참여조건 위반

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

◆ 공동대표주관회사인 대신증권㈜의 불성실수요예측 참여자의 정보관리에 관한 사항
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조2에 의거 대신증권㈜는 상기 중 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 한국금융투자협회에 통보하며(다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항 제4호의 경우에는 그러하지 아니한다), 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측등 참여자 등록부를 작성하여 관리하고 대신증권㈜ 인터넷 홈페이지(http://www.daishin.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.

1. 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호
2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭
3. 해당 사유가 발생한 종목
4. 해당 사유
5. 해당 사유의 발생일
6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

[불성실 수요예측 등 참여 제재사항]

불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리·적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의

규모

미청약,미납입

미청약, 미납입 주식수 X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 24개월)

1억원 이하

6개월

의무보유 확약위반

의무보유 확약위반 주식수 주1) X 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

(참여제한기간 상한 : 12개월)

1억원 이하

6개월

수요예측등
정보 허위 작성,제출

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일

(참여제한기간 상한 : 12개월)

법 제11조 위반
대리청약

대리청약 처분이익

미청약,미납입과 동일

(참여제한기간 상한 : 12개월)

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

배정받은 주식수 X 공모가격

미청약,미납입과 동일
(참여제한기간 상한 : 6개월)

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반

12개월 X 환매비율 주2)

기타 인수질서 문란행위

6개월 이내 금지

(주1) 의무보유 확약위반 주식수: 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이
(주2) 환매비율(사모 벤처기업투자신탁): 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)
(주3) 가중: 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측 등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의경우 24개월을 초과할 수 없음
(주4) 감면:
1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음
2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율*이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음

*확약준수율: [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 X 확약기간 일수) ] X 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함

(주5) 제재금 산정기준:
1) MAX[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적이익]
(경제적이익은 100만원 미만 절사)
- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있음
2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익
- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있음

적용 대상

경제적 이익 산정표준

미청약,
미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가* 기준 평가손익 X (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1)

* 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

의무보유
확약위반

- 배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익** - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가기준 평가손익

** 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측 등 정보 허위 작성, 제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가* 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반
대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등 참여
조건 위반

-의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가* 기준 평가손익

-의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
1,468,500주 ~
2,002,500주
55.0% ~
75.0%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 2,670,000주에 대한 비율입니다.

주2)
우리사주조합 배정분 534,000주(20.0%) 및 일반청약자 배정분 667,500주 ~ 801,000주(25.0% ~ 30.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구분
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 2,002,500주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격 분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적, 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 2,002,500주를 초과할 수 없습니다.

주2)

금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월
또는 6개월
의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구분
내용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법

공
동대표주관회사인 KB증권㈜
의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만,
KB증권㈜
의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 및 수요예측 참여자의 인터넷 수요예측 참여가 불가능한 경우에는 보완적으로 유선, fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.

【 KB증권㈜ 인터넷 접수방법 】

①
홈페이지 접속: http://www.kbsec.com ⇒ 최하단의 기업금융 ⇒ 수요예측 ⇒ 수요예측 참가

②
Log-in: 사업자등록번호 (해외기관투자자의 경우 투자등록번호), KB증권㈜ 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력

③
참여기관 기본정보 입력 (또는 확인) 후 수요예측 참여

④
기관투자자로 금번 수요예측에 참가하고자 하나, 금융위원회 사이트 등에서 객관적으로 확인이 되지 않는 기관투자자는 반드시 기관투자자임을 증빙하는 서류를 KB증권㈜ ECM본부 E-mail(ipo@kbsec.com)로 송부하여 주시기 바라며, 증빙서류 없이 확인이 되지 않는 기관투자자는 물량배정에서 제외될 수 있습니다.

⑤
수요예측 온라인 접수를 마치신 기관투자자께서는 유선으로 수요예측참가 신청 사항을 반드시 확인 부탁드립니다.
* 연락처 : KB증권㈜ (☎ 02-6114-1682,2946, 1006)

※ 인터넷 접수시 유의사항

①
수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 전까지 KB증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 집합투자회사는 고유재산, 집합투자재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 개별 계좌로 참여하여야 하며, 그 외 기관투자자는 고유재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 계별 계좌로 참여하여야 합니다.

②
비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 KB증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.

③
수요예측참여 내역은 수요예측마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다.

④
집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 1건으로 참여하셔야 합니다. 한편, 공동대표주관회사인 KB증권㈜는 수요예측후 물량배정시 당해 집합투자회사에 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

⑤
또한, 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 를 수요예측 인터넷 접수시 Excel 파일로 첨부하여야합니다.

⑥
고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 공동대표주관회사인 KB증권㈜는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁에 대해 1건으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계 규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.

⑦
또한, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우, 공동대표주관회사인 KB증권㈜가 정하는 소정의 양식(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 해당하는 고위험투자신탁임을 확약하는 "고위험고수익투자신탁 확약서")을 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드하여야 합니다.

⑧
투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조 제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑨
투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항에 따른 이해관계인 여부와 제5조의2의 2항에 따라 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 혹은 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑩
신탁회사로 수요예측에 참여하는 경우, 신탁계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조 제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 신탁계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑪
집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 수요예측에 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 "확약서"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 집합투자회사등이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑫
공동대표주관회사 및 공동주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※
국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%에 해당되는 청약수수료를 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구 분
내 용

접수기간
2022년 07월 11일(월) ~ 2022년 07월 12일(화)

접수시간
09:00 ~ 17:00 (오전 9시~오후 5시)

접수방법

KB증권㈜ 홈페이지 (http://www.kbsec.com)

문의처
KB증권㈜ (☎ 02-6114-1682, 2946, 1006)

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정하며, 공동대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시합니다.

(9) 확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 공동대표주관회사 및 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격 평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정 시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정 시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있습니다.

(10) 수량 배정방법

(가) 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등) 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.

(나) 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(공모의 방법으로 설정ㆍ설립된 고수익고위험투자신탁은 10% 범위, 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 이 경우 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 고위험고수익투자신탁 참여도, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있으며, 고위험고수익투자신탁 배정 물량 중 미배정 물량은 기타 기관투자자에게 배정될 수 있습니다.

(다) 공동대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 해당 집합투자업자에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하므로, 해당 펀드에 배정하여 자체적으로 발생하는 문제에 관하여 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.

(라) 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30%이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 해당 벤처기업투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

(마) 적격 참여자인 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁 등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 보고, 의무배정 부족분에 대해서는 다른 기관투자자에게 배정될수 있습니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(바) 공동대표주관사가 「증권 인수업무에 등 관한 규정」제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

【자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정】

① 집합투자회사 등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측 등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조 제1항 제2호의4, 제99조 제2항 제2호의4, 제109조 제1항 제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자 등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보

(가) 공동대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을
KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시합니다.

(나) 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관에서 개별적으로 확인이 가능합니다.
- KB증권
㈜
확인 방법: KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com ⇒ 최하단의 "기업금융" ⇒ "수요예측" ⇒ "수요예측참가" ⇒ "수요예측 배정결과 조회")

(12) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항

(가) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일부터 납입일까지 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.

(나) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.

(다) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여 자체를 무효로 합니다.

(라) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금,
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
276
108
226
921
244
11
1,786

수량
517,331,000
203,859,000
425,102,000
1,731,687,000
433,030,000
22,022,000
3,333,031,000

경쟁률
352.29
138.82
289.48
1,179.22
294.88
15.00
2,269.68

주1)
인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금,
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드 상단 초과
253
478,671,000
104
199,853,000
212
399,081,000
894
1,686,596,000
244
433,030,000
11
22,022,000
1,718
3,219,253,000

밴드 상단
4
6,442,000
4
4,006,000
7
12,009,000
4
6,056,000

19
28,513,000

밴드 상단 미만
19

7

23

49

미제시

32,218,000

14,012,000

39,035,000

85,265,000

합계
276
517,331,000
108
203,859,000
226
425,102,000
921
1,731,687,000
244
433,030,000
11
22,022,000
1,786
3,333,031,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

주2)「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다.

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

가격미제시
49
2.74%
85,265,000
2.56%

50,000원 이상
1,714
95.97%
3,216,675,000
96.51%

47,500원 초과 ~ 50,000원 미만
4
0.22%
2,578,000
0.08%

47,500원
19
1.06%
28,513,000
0.86%

40,700원 이상 ~47,500원 미만
-
0.00%
-
0.00%

40,700원 미만
-
0.00%
-
0.00%

합계
1786
100.00%
3,333,031,000
100.00%

주) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2에 의거 관계인수인으로 구분되는 기관의 참여내역은 금번 수요예측 참여시 가격을 제시하지 않았습니다

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매,
중개업자
연기금,
운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적(유)
(주1)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월 확약
33
65,532,000
4
7,472,000
15
30,030,000
135
266,974,000
25
35,588,000
1
2,002,000
213
407,598,000

3개월 확약
53
100,279,000
6
12,012,000
20
36,192,000
118
218,412,000
2
4,002,000

199
370,897,000

1개월 확약
60
109,114,000
15
27,092,000
27
50,271,000
141
251,532,000
12
20,510,000

255
458,519,000

15일 확약
5
9,400,000
1
2,002,000
5
10,010,000
17
30,284,000

28
51,696,000

확약합계
151
284,325,000
26
48,578,000
67
126,503,000
411
767,202,000
39
60,100,000
1
2,002,000
695
1,288,710,000

총 참여건수 및 
수량 대비 비율 (%)
54.71%
54.96%
24.07%
23.83%
29.65%
29.76%
44.63%
44.30%
15.98%
13.88%
9.09%
9.09%
38.91%
38.66%

미확약
125
233,006,000
82
155,281,000
159
298,599,000
510
964,485,000
205
372,930,000
10
20,020,000
1,091
2,044,321,000

합 계
276
517,331,000
108
203,859,000
226
425,102,000
921
1,731,687,000
244
433,030,000
11
22,022,000
1,786
3,333,031,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점 포함)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 성일하이텍㈜와 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 50,000원으로 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 50,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 2,670,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
50,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액

133,500,000,000원

청 약 단 위
주3)

청약기일
주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2022년 07월 18일(월)

종료일
2022년 07월 19일(화)

일반투자자
개시일
2022년 07월 18일(월)

종료일
2022년 07월 19일(화)

청약증거금
주4)
기관투자자
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2022년 07월 21일(목)

주1)

청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※KB증권㈜ 기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일 : 2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)
※ 대신증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일: 2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)
※ 삼성증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일:
2022년 07월 18일~ 19일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)

주당 공모가액은
확정공모가액인 50,000원 기준입니다. 청약일 전 공동대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사인 성일하이텍㈜가 협의하여
주당 확정공모가액을 50,000원으로 최종결정하였습니다.

주3)
청약단위:
① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능하며, 중복청약은 금지합니다. 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금: 
① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 공동대표주관회사와 인수회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2022년 07월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 07월 21일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 공동대표주관회사 및 인수회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처:
① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내외 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜, 대신증권㈜, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점
③ 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사 및 인수회사 각각의 청약취급처를 통해 개설된 계좌에 동시에 청약하는 중복청약 및 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 일반청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만을 유효한 것으로 인정하며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.
중복청약의 적격청약 기준은 아래와 같습니다.

순서

중복청약의 적격청약 기준

1

청약시간 순으로 가장 우선한 청약

2

(청약 시간이 동일한 경우. 청약 시간을 확인할 수 없는 경우를 포함한다)

일반청약자의 청약금액이 큰 인수단의 청약

3

(청약 시간 및 일반청약자의 청약금액이 동일한 경우)

청약 건수가 가장 적은 인수단의 청약

증권금융회사는 중복청약의 적격청약 기준에 부합되지 않는 나머지 청약을 부적격한 청약으로 판단하여, 대표주관사에 청약 마감일 다음날까지 통보하여야 하며 대표주관사는 증권금융회사로부터 부적격한 청약으로 통보받은 청약에 대해서 공모주식을 배정하지 아니하여야 합니다. 또한 해당 청약증거금의 반환은 증권금융회사의 통보 이후에 진행되어야 합니다.

주6)
분산요건 미 충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제6조제1항제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 인수회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 공동대표주관회사 및 인수회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2022년 07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수단 별로 달리 정할 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공모의 일자 및 방법

◈ 성일하이텍㈜ 주요 공모 일정 ◈

구 분
일 자
비 고

수요예측일
2022년 07월 11일(월) ~ 07월 12일(화)
-

청약기일
개시일
2022년 07월 18일(월)
주1)

종료일
2022년 07월 19일(화)

배정 및 환불
2022년 07월 21일(목)
-

납입기일
2022년 07월 21일(목)
-

구 분
일 자
매 체

수요예측 안내 공고
2022년 07월 11일(월)
인터넷 공고 주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2022년 07월 14일(목)
인터넷 공고 주3)

청 약 공 고
2022년 07월 18일(금)
인터넷 공고 주4)

배 정 공 고
2022년 07월 21일(목)
인터넷 공고 주5)

주1)

※KB증권㈜
기관투자자, 일반투자자(청약자) 청약일 :
2022년 07월 18일~ 19일
(2일간, 08:00부터~16:00까지)
※ 대신증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일:
2022년 07월 18일~ 19일
(08:00 ~ 16:00)

※ 삼성증권㈜ 일반투자자(청약자) 청약일:
2022년 07월 18일~ 19일
(08:00 ~ 16:00)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자(청약자) 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반투자자(청약자) 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주2)
수요예측 안내공고는 2022년 07월 11일(월) 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)
모집 또는 매출가액 확정공고는 2022년 07월 14일(목) 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)
청약공고는 2022년 07월 18일(월) 성일하이텍㈜의 홈페이지(https://www.sungeelht.com), 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com) 및 대신증권㈜ 홈페이지(http://www.daishin.com), 인수회사인 삼성증권㈜의 홈페이지(http://www.samsungpop.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)
배정공고는 2022년 07월 21일(목) 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com) 및 대신증권㈜ 홈페이지(http://www.daishin.com), 인수회사인 삼성증권㈜의 홈페이지(http://www.samsungpop.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주6)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년 07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대해서는 각 청약취급처인 인수회사별로 달리 정할 수 있습니다.

주7)
상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항

「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항」부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약에 관한 사항

(1) 일반사항

모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무 취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 우리사주조합의 청약

우리사주조합의 청약은 공동대표주관회사인 KB증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(3) 일반투자자(청약자) 청약

일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약 및 복수 청약처에서의 중복청약은 불가합니다.

※ 청약사무취급처: KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)의 청약

① KB증권㈜를 통하여 수요예측에 참여한 국내 및 해외 기관투자자 :

수요예측에 참가하여 주식을 배정받은 국내 및 해외 기관투자자는 배정받은 주식에 대한 청약(이하 "우선배정 청약"이라 한다)은 청약일인

2022년 07월 18일(월)~ 19일(화) 08:00~16:00 (한국시간 기준)에 공동대표주관회사인 KB증권㈜이 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 KB증권 홈페이지(https://www.kbsec.com) 또는 유선의 방법으로 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2022년 07월 21일(목) 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준)에 공동대표주관회사인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(4) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반투자자(청약자)
50%
주)

기관투자자
0%

주)
청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
상기 ①, ② 항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.
③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2022년 07월 21일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 07월 21일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약한도 및 ?약주식 단위

① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자(청약자)는 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜의 본, 지점과 인수회사인 삼성증권㈜의 본, 지점에서 청약이 가능합니다
③ 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜과 인수회사인 삼성증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[KB증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반투자자(청약자)
배정물량
최고 청약한도
청약
증거금률

KB증권㈜
307,050주
주1)
50%

주1)

KB증권㈜의 일반청약자(100%) 최고청약한
도는

10,000주
이나 KB증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 청약 한도는 다음과 같습니다. 

구분
청약한도

일반
100%
10,000주

우대
120%
12,000주

150%
15,000주

200%
20,000주

250%
25,000주

300%
30,000주

[KB증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 50,000주 이하
1,000주

50,000주 초과
2,000주

[대신증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

대신증권㈜
307,050주
15,000주
50%

주1)

대신증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.

□ 우대그룹의 청약한도 :
30,000주
(200%)
□ 일반그룹의 청약한도 :
15,000주
(100%)

[대신증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과

1,000주

[삼성증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자
배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

삼성증권㈜
53,400주
2,500주
50%

주1)

일반청약자 대상 삼성증권㈜의 최고 청약한도는
2,500주
이나 삼성증권㈜의 우대 기준 및 청약단위에 따라
5,000주
(200%)까지 청약 가능하고, 온라인전용 청약자격 고객의 경우
1,250주
(50%)까지 청약 가능합니다.

[삼성증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 3,000주 이하

250주

3,000주 초과

500주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 * 신청가격) 또는 최고 청약한도 2,002,500주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자(청약자)의 청약자격 및 배정기준

공동대표주관회사 및 인수회사의 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 공동대표주관회사 및 인수회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[KB증권㈜ 일반청약자 청약 자격]

구분
청약자격

청약자격

KB증권 영업점 개설 계좌

청약개시일(초일) 직전일까지 개설 된 청약가능 계좌 보유 고객

제휴은행 영업점 개설 계좌

KB증권 비대면 개설 계좌
청약 당일 계좌개설 후 청약 가능 (별도 제한 없음)

제휴은행 비대면 개설 계좌

최고 청약한도
■ 일반고객(100%): 청약한도의 100%

■ 우대고객(120%): 일반고객 청약한도의 120%

■ 우대고객(150%): 일반고객 청약한도의 150%

■ 우대고객(200%): 일반고객 청약한도의 200%

■ 우대고객(250%): 일반고객 청약한도의 250%

■ 우대고객(300%): 일반고객 청약한도의 300%

청약방법
■ HTS/MTS/홈페이지 청약

■ 지점 내방 청약

■ 유선청약(지점/고객센터)

■ ARS 청약

※ 일반고객의 경우 온라인 청약만 가능 (영업점(유선포함)/고객센터 청약 불가)

※ 단, 만 65세 이상 고객은 영업점(유선포함)/고객센터 청약 가능

청약한도
우대기준
일반고객은 아래 조건에 따라 청약한도의 100%, 우대고객은 아래 조건에 따라 120%, 150%, 200%, 250% 또는 300%까지 청약이 가능합니다.

구분
세부내용

일반
100%
우대 조건에 해당하지 않는 고객

우대
120%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① 프라임클럽 가입 및 유지

② 공모주청약 전일까지 마이데이터 타사계좌 연동 및 유지

150%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤ 중 1가지 이상 충족

① 직전 2개월 이상 적립식상품 월 30 만원 이상(정기대체)

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전 2개월(전월말기준)

② 전월말까지 중개형 ISA 계좌에 1백만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

③ 직전월말까지 KB국민은행 'KB증권 공모주 청약우대 1.5배 정기예금(가칭)'가입

- KB able Plus 계좌 보유 동시 만족

④ 직전월 3개월 주식약정 3천만원 이상

⑤ 직전월 자산 평잔 3천만원 이상

200%
아래 ①, ②, ③, ④, ⑤, ⑥ 중 1가지 이상 충족

① 직전 3개월 주식약정 1억원 이상

② 직전월 자산 평잔 1억원 이상

③ 직전 2개월 이상 적립식상품 월 1백만원 이상 정기대체

- 정기대체 및 은행이체 포함(임의식, 자유적립식, 정액정립식)

(단, 발행어음 및 주식/ETF/브라질채권 등 적립식서비스 제외)

- 정기대체 납입완료일 기준/직전2개월(전월말기준)

④ 공모주청약 전일까지 중개형 ISA 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑤ 직전월말까지 개인형 IRP 계좌에 1천만원 이상 순납입

- 타 금융사 및 당사 기존 ISA계좌에서 이전한 금액 포함

※ 순납입 = 납입금액 - 출금금액

⑥ 퇴직연금 가입법인(소속직원)

※ '12년 12월 3일 이전 가입법인 계약에 한함

250%
KB스타클럽(MVP스타/로얄스타 등급) 고객

- 개인: 매월 10일 변경 등급 반영 / 법인: 매월 1일 변경 등급 반영

300%
아래 ①, ② 중 1가지 이상 충족

① Able Premier Members

- Able Premier Members 프리미엄블랙, 블랙, 퍼플 등급

② 직전월 자산 평잔 3억원 이상 & 전월말 자산 3억원 이상 동시 만족(동시 만족)

- 자산: 국내/해외주식, CMA, 현금성자산, 금융상품 등 총자산(단, 신용공여 자산 제외)

주1) 개인/법인 고객 우대요건 동일 적용

유통시장별 구분
유통시장별 구분없이 청약

배정기준
■ 50% 이상을 균등배정 방식으로 배정하고, 나머지 청약수량을 비례배정 방식으로 배정

■ 배정결과 발생하는 1주 미만 단수주는 5사6입 등 방법으로 잔여주식이 최소화하도록 배정하며,
필요시 추첨 또는 KB증권㈜가 인수할 수 있음

청약수수료
구분
MVP/로얄
골드/프리미엄
일반, 법인(모든 등급)

오프라인
(지점/고객센터)
무료
4,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
무료
1,500원

기타사항
- 경로자(만65세) 수수료 면제

- 기존 자문형 랩 '공모주서비스' 등록 계좌 수수료 면제

- 개인 공모주 청약 수수료는 able포인트로 납부 가능

- 법인우수고객 수수료 면제

청약증거금
청약증거금률 50%(모든 고객에 동일 적용)

주)

KB증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 13:00 부터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

[대신증권㈜의 일반청약자 및 우대청약자 청약자격]

구분

내용

청약자격

오프라인 청약
- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 고객 중 프라임(정기등급) 이상
(프라임 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1천만원 이상
* 오프라인 청약 : 영업점 내방 및 유선청약

온라인 청약

- 청약개시일 전일 계좌 보유중인 모든 고객

* 온라인 청약 : 홈페이지, HTS, MTS, ARS

청약한도
우대기준

청약 한도
자격 요건

우대
(200%)

① 고객등급 HNW등급 이상 개인고객
(HNW 등급(정기등급) : 직전 분기 자산 평잔 1억원 이상 개인고객)
② 연금 저축(펀드) 계좌 직전 월 말잔 4백만원(CIF기준)이상(예수금 제외)
③ 펀드 평가금액 직전 월 말잔 기준 5천만원(CIF기준) 이상
 (단, 로보펀드의 경우 1천만원 이상)
④ 개인형퇴직연금(IRP) 계좌 직전월 말잔 4백만원(CIF기준)이상 (예수금 제외)

⑤ 타사대체 순입고 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 합산)

⑥ 국내 및 해외주식 거래 1천만원 이상 (직전월 포함 3개월 평균)
⑦ 중개형 ISA계좌 순납입 1천만원 이상 고객
 (순납입 = 총입금 - 총출금)

※ 우대고객 중 오프라인 청약 고객은 연금보유고객이라도 기본 청약자격(프라임등급)이상 충족 할 것

유의사항
(온/오프라인 동일)

청약개시일 전일까지 계좌 개설이 되어 있는 고객에 한하여 청약 가능
※ 청약개시일 계좌개설 후 청약 불가

청약수수료

구분
HNW/UHNW
FF/패밀리/프라임/클래식

오프라인
(지점/고객센터)
면제
3,000원

온라인
(HTS/MTS/홈페이지/ARS)
2,000원

기타사항
- 공모주 미배정 고객 청약수수료 면제

- 법인고객 청약수수료 면제

(주1)

고객 정기등급 산출 방법(연4회)

- 3월, 6월, 9월, 12월 매월 말일 기준으로 평가하여 다음달 첫 영업일부터 적용

(주2)

연금보유고객 (CIF 기준)

- 연금저축계좌(직전월 말잔 기준 펀드잔고 4백만원 이상)

- 연금저축펀드(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

- 연금저축계좌와 연금저축펀드 동시 보유고객은 연금저축계좌 펀드잔고와 연금저축펀드 합산 400만원 이상

(주3)
펀드보유고객 (CIF 기준)
- 로보펀드는 로보어드바이저 테스트베드를 통과한 펀드 중 당사가 지정한 펀드
- 펀드 평가금액 산정 시 예수금 및 연금펀드 제외
- 로보펀드 또는 펀드 평가금액 기준 중 하나만 충족해도 우대 적용

(주4)
개인형 퇴직 연금(IRP) 보유 고객 (CIF기준)
- 개인형퇴직연금(IRP) 보유 고객(직전월 말잔 기준 4백만원 이상)

(주5)
중개형 ISA 계좌 보유고객
청약일 직전월 말잔(정상계좌에 한함)

(주6)
일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

(주7)
대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

【삼성증권㈜ 일반청약자 청약 자격】

구 분

내용

청약한도

일반청약자격

자산평가

- 청약접수일 전월부터 과거 3개월간 자산평가 합계 평잔 2천만원 이상인 고객

1배

우대청약자격

신규고객

- 청약초일 직전 1년 內 주민번호 기준 신규고객 中 전월 평잔

2천만원 이상인 고객 (직전 1년간 청약이력 없을 경우 1회 限)

2배

우수고객

- 청약초일 직전월 자산 평잔 금액 1억원 이상인 고객

연금상품

- 퇴직연금 DC 유효계좌 보유고객 전원
- 연금펀드/연금저축계좌/IRP 고객은 아래 기준 해당고객
▶ 청약 접수일 전월부터 과거 3개월간 당사 연금자산(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP ※현금성 자산 포함 잔고) 평가합계액의 평잔 4백만원 이상인 고객 또는

▶ 당사 연금저축상품(① 연금펀드잔고,② 연금저축계좌, ③ IRP) 적립식 월 10만원 이상 약정 후 청약접수일 직전월(D-1월)과 직직전월(D-2월) 연속 이체 납입한 고객

급여이체

- 청약초일 전월 기준으로 CMA를 통하여 3개월 이상 급여이체

(50만원이상)한 고객
※ 4대 공적연금이 CMA를 통해 3개월 이상 입금 시 포함

적립식

- 정기대체 및 은행이체(적립식CMS이체)를 통하여 청약초일 전월

기준으로 적립식 월 100만원 이상을 6개월 이상 이체한 고객

온라인전용

청약자격

- 청약초일 전일까지 청약 가능한 주식계좌 개설 고객
- 단, 다음의 계좌는 청약 당일 계좌 개설 後 공모주 청약이 가능합니다.
 1) 비대면 계좌
 2) 근거계좌를 통한 온라인 추가계좌
 3) 은행연계 계좌

0.5배

청약방법

- On-Line 청약: mPOP, O2, POP HTS/DTS, 홈페이지, ARS를 이용한 청약
- Off-Line 청약 : 영업점 내점, 영업점 유선, 고객센터 상담원 연결

-

청약수수료

구 분

Honors 등급 이상

우대

일반

On-Line

무료

무료

2,000원

Off-Line

무료

5,000원

5,000원

(주1) 해당 구분은 청약자격이 아닌 당사의 서비스등급입니다(홈페이지 참고).

(주2) Off-Line의 경우 청약 시 청약수수료 징수, On-Line의 경우 환불 시 징수하며 청약 미배정 시 수수료가 면제됩니다.

-

특이사항

※ 우대가능여부 표기는 청약코드를 선택하여 조회해야 하며,청약종목정보상의 청약우대여부 항목에 "Y"인 경우에 한해 우대가능여부를 파악하여 제공해 드립니다.
※ 자산 평잔 기준: 全상품(선물/옵션 제외, 비상장주식은 일부 종목만 인정)

-

주1)
삼성증권㈜에 정보통신거래서비스 이용을 신청하신 고객님의 경우에도 당사에서 정한 청약자격의 조건을 충족하셔야만 청약신청을 할 수 있습니다.

주2)
삼성증권㈜에 대해 청약하는 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2022년 07월 21일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.
단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 17:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

(7) 청약사무 취급처

① 기관투자자 : KB증권㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자(청약자) : KB증권㈜ 본ㆍ지점, 대신증권㈜ 본ㆍ지점, 삼성증권㈜ 본ㆍ지점

(8) 청약이 제한되는 자

아래『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정에 관한 사항

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합: 총 공모주식의 20.00%(534,000주)를 우선배정합니다.

② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 5
5.00% (1,468,500주)를 배정합니다.

③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.00% (667,500주)를 배정합니다.

④ 상기 ①, ②, ③의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.

⑤ 단, 인수단(공동대표주관회사 및 인수회사 포함) 및 인수단의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수단 및 인수단의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자 성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 공동대표주관회사, 인수회사 그리고 성일하이텍㈜이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약」부분을 참조하시기 바랍니다.
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.
따라서, 따라서 금번 IPO는 일반청약자에게
667,500주를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은
333,750 주입니다. 
③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.
④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.
⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔
여주식은 공동대표주관회사 및 인수회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나,
소숫점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.
⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다.

단, 균등배정물량에 한하여 청약시 납부한 청약증거금보다 더 많은 수량을 배정받은 경우, 초과수량에 대한 납입대금은 청약 2일차의 익영업일에 일괄 출금되므로 공모주 청약 시 '증거금 초과출금 여부'를 선택하여 주시기 바랍니다.

- 일괄 출금시점 : 청약 2일차의 익영업일 오후 4시
- 증거금 초과출금에 동의한 고객만 일괄 출금 진행됩니다.
- 추가납입금이 부족한 경우 일부만 출금되지 않습니다.
- 출금가능금액 부족 시 청약증거금 수량보다 초과되는 균등배정수량은 배정받을 수 없습니다.
- 추가 입금을 하지 않을 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정됩니다.

공동대표주관회사인 KB증권을 통해 청약에 참여하는 경우 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 13:00부
터 16:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.

공동대표주관회사인 대신증권을 통하여 청약에 참여하는 일반투자자는 청약 참여 당시, 균등배정 및 비례배정으로 인한 추가납입 의사에 대한 동의를 구합니다. 추가납입 동의 시, 균등배정 물량 내에서 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 균등배정으로 인한 추가납입은 청약종료일 익영업일 17시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 균등배정 수량 내 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 잔여주식 수량은 비례배정 수량에 합산하여 재배정합니다. 비례배정 후에도 추가납입이 필요한 상황이 발생한 경우 추가납입 의사에 동의한 일반청약자에 한하여 별도의 안내를 하고 있습니다. 해당 안내에 따라 추가 납입에 해당하는 금액을 예치하는 경우 해당 수량을 배정받을 수 있으며, 비례배정으로 인한 추가납입은 환불/납입일 13시에 순차적으로 자동출금 처리됩니다. 비례배정 추가납입을 진행함에도 불구하고 잔여주식이 발생하는 경우, 대신증권은 자기계산으로 잔여주식을 인수하게 됩니다.

인수회사인 삼성증권㈜에 청약한 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2022년 07월 20일 오후 5시까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다. 참고로 상기의 납입일 2022년 07월 21일은 공모청약자금이 발행회사 및 매출주주로 납입되는 일자임을 유념해주시기 바랍니다. 

⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반투자자(청약자)에 대한 배정 결과 각 청약자에 대한 배정 내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입 등에 관한 배정공고는 2022년 07월 21일(목)공동대표주관회사인 KB증권㈜ 홈페이지(http://www.kbsec.com) 및 대신증권㈜ 홈페이지(http://www.daishin.com), 인수회사인 삼성증권㈜의 홈페이지(http://www.samsungpop.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i)동법 제9조제5항의 전문투자자 / (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가회사 등 / (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서의 교부방법

투자설명서 교부 의무가 있는 공동대표주관회사인 KB증권㈜, 대신증권㈜와 인수회사인 삼성증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.

② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

[KB증권㈜ 투자설명서 교부방법]

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방 청약
책자 형태로 투자설명서 교부 받은 후 내점청약

HTS/MTS/
홈페이지 청약
HTS/MTS/홈페이지로 로그인 후 청약화면에서 투자설명서 교부받은
후 청약

지점/고객만족센터 유선청약
ARS 청약
본,지점 방문을 통해 투자설명서 교부 받은 후 청약
홈페이지로 로그인 후 투자설명서 교부 받은 후 청약
E-mail로 투자설명서 교부 받은 후 청약

(주1)
지점 내방 청약
본 공모의 청약 취급처인 KB증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 인쇄물에 의한 투자설명서 교부시는 투자설명서 교부확인서를 작성하셔서 청약을 하셔야 합니다.

(주2)
HTS/MTS/홈페이지 청약
KB증권㈜의 HTS, MTS 또는 홈페이지를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다.

(주3)
지점/고객만족센터 유선청약 및 ARS
KB증권㈜에서 ARS나 유선 청약을 하고자 하는 투자자는 청약 이전에 투자설명서를 교부 받아야만 청약을 진행 할 수 있습니다. 투자자는 청약 이전에 KB증권㈜ 홈페이지(https://www.kbsec.com : 인터넷뱅킹 → 청약 → 투자설명서 교부)에서 다운로드 방식을 통해 투자설명서를 교부받거나 KB증권 본, 지점에 내방하여 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부받으실 수 있으며, KB증권㈜에 등록되어 있는 E-mail을 통해서도 투자설명서를 교부받을 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서를 교부받는 투자자는 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있으며, 지점에 내방하여 투자설명서를 교부받을 경우에는 반드시 교부확인서를 작성하여야 합니다. 또한 E-mail을 통해 투자설명서를 교부받는 투자자는 유선으로 반드시 투자설명서 교부 여부를 확인하여야 합니다. 이와같이 투자설명서를 교부받은 투자자는 KB증권㈜ 지점/고객만족센터로 유선청약 또는 ARS 청약을 진행할 수 있습니다.

[대신증권㈜ 투자설명서 교부 방법]

구분
투자설명서 교부형태

기관투자자
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

우리사주조합
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

일반청약자
1), 2)와 3)을 병행

1) 본 공모의 청약취급처인 대신증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 서면에 의한 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다. 다만, 영업점 내방을 통해 투자설명서를 교부받은 후에는 반드시 투자설명서의 수령 확인서를 제출하셔야 합니다. 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대신증권㈜ 본ㆍ지점에 내방하시어, 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

2) 대신증권㈜ 홈페이지나 HTS에서 교부
① CYBOS5 이용시 4727 청약약정 승인신청을 한 후 온라인서비스>공모주청약>4778 공모주 청약으로 청약을 진행하며 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 지정한 전자매체에 다운로드 후, 다운로드 사실을확인해야만 투자설명서가 교부되며 청약이 가능합니다.
② 홈페이지 이용시 청약약정승인신청을 한후 인터넷뱅킹>청약>공모주청약신청의 절차로 진행하여 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하고, 지정한 전자매체에 다운로드 후, 다운로드 사실을 확인해야만 투자설명서가 교부되며 청약이 가능합니다.

3) 대신증권㈜ 본지점에서 이메일로 교부(유선청약시)유선청약은 대신증권㈜ 본지점에 내방하여 유선청약 약정을 하신 고객에게 가능합니다. 유선으로 투자설명서 수령ㆍ거부 의사를 나타내야 하며 수령시 대신증권㈜ 이메일로 고객에게 투자설명서를 발송하여 수신확인 후 청약을 진행할 수 있으며 수령거부의 경우에는 대신증권㈜ 직원에게 수령거부의사를통해 직원이 수령거부에 표시하고 위험고지를 한 후 청약을 진행하실 수 있습니다.

[삼성증권㈜ 투자설명서 교부방법]

구 분
투자설명서 교부방법

영업점 내방
삼성증권(주)의 본ㆍ지점에 방문하여 청약하는 경우, 서면 또는 이메일로 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 이메일을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부받으시길 원하는 경우 이메일 주소가 등록되어 있어야 하며, 투자설명서 수신 사실을 확인 후 청약이 가능합니다.

영업점 유선
삼성증권(주)의 본ㆍ지점에 유선으로 청약하는 경우, 투자설명서를 이메일 또는 팩스로 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 이메일을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부받으시길 원하는 경우 이메일 주소가 등록되어 있어야 하며, 투자설명서 수신 사실을 확인 후 청약이 가능합니다.

온라인
(HTS, MTS,
홈페이지)
삼성증권㈜ 홈페이지 또는 HTS(POP HTS)를 통해 청약하는 경우 다운로드 방식을 통해, MTS를 통해 청약하는 경우 뷰어 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

ARS
삼성증권(주) 홈페이지(http://www.samsungpop.com)를 통해 ARS관련 약정을 체결한 경우 ARS를 통한 청약이 가능합니다. 단, 투자설명서 교부를 희망하는 경우 ARS를 통한 청약이 불가하며 온라인, 영업점 유선, 영업점 내방등을 통해 투자설명서를 교부받고 청약하실 수 있습니다.

① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.

② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제132조 및 「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 인수단에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체

자본시장과 금융투자업에 관한 법률』및 총액인수계약서에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 성일하이텍㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 공동대표주관회사 KB증권㈜ 및 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜ 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조(정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
(이하 생략)

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조(설명의무 등)

① (생략)
② 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 영 제132조제2호에 따른 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하 생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

일반투자자(청약자) 청약증거금은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2022년 07월 21일)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 07월 21일에 08:00 ~ 13:00 사이에 공동대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2022년 07월 21일)에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 공동대표주관회사 및 인수회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.

공동대표주관회사 및 인수회사는 주금입기일(2022년 07월 21일)에 금번 공모에 대한 청약자의 납입금액을 납입하도록 합니다. 신주모집분에 대한 납입금은 국민은행 군산종합금융센터 납입하여야 하며, 구주매출분에 대한 납입금은 매출주주가 별도로 지정한 계좌로 송금합니다. 

사. 기타의 사항

(1) 신주의 배당기산일

본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2022년 01월 01일입니다.

(2) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약결과 주식배정 확정시 공동대표주관회사 및 인수회사가 공고합니다.
② 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다.
따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.

(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항

전자증권법 제35조제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우 동법 제30조에 따른 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(4) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(5) 정보이용제한 및 비밀유지

공동대표주관회사 KB증권㈜ 및 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(6) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 청약이 제한되는 자

아래 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반투자자(청약자)의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

【 청약이 제한되는 자 】

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(8) 한국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항

당사는 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2021년 11월 10일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2022년 06월 09일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(9) 환매청구권

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항 어느하나에 해당할 경우 인수단은 일반청약자에게 환매청구권을 부여합니다.

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

일반청약자의 환매청구권과 관련한 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 - 2. 안정조작에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

(10) 기타

본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 당해 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서의 기재사항 중 일부가 청약일전까지 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 이에 따라, 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

(단위: 주, 원)

인수인
인수주식의 종류 및
수량(인수비율)
인수금액
(주1)
인수조건

명칭
주소

KB증권㈜
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
기명식 보통주
1,228,200주 (46%)
61,410,000,000원
총액인수

대신증권㈜
서울시 중구 삼일대로 343
(저동1가, 대신파이낸스센터)
기명식 보통주
1,228,200주 (46%)
61,410,000,000원
총액인수

삼성증권㈜
서울시 서초구 서초대로74길 11
기명식 보통주
213,600주 (8%)
10,680,000,000원
총액인수

(주1)

인수금액은 공동대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
확정한 50,000원 기준입니다.

(주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 공동대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항 

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
KB증권㈜
1,688,775,000원
(주1)

대신증권㈜
1,688,775,000원

삼성증권㈜
293,700,000원

(주1)

인수대가는 총 공모금액의 2.75%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 50,000원 기준입니다.

(주2)
발행회사는 실적, 기여도 등을 고려하여 총 공모금액의 0.50%에 해당하는 금액 범위 내에서 발행회사의 독자적인 재량에 따라 공동대표주관회사에게 별도의 인수수수료를 차등하여 지급할 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)

금번 공모의 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

KB증권㈜
기명식보통주
10,000주
500,000,000 원
「코스닥시장 상장규정」에 따른
상장주선인 의무 취득분

대신증권㈜
기명식보통주
10,000주
500,000,000 원

합계
20,000주
1,000,000,000 원

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 공동대표주관회사인 KB증권㈜과 대신증권㈜이 발행회사인 성일하이텍㈜과 협의하여
확정한 50,000원 기준입니다.

주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(
20,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【 코스닥시장 상장규정 】

제13조(상장주선인의 의무)
⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것
(중략)
나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 공동대표주관회사인 대신증권㈜, KB증권㈜ 및 인수회사인 삼성증권(주)과 체결한 총액인수계약에 따라 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 1년까지 공동대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한, 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사청구 시 제출한 계속보유확약서에 의거하여, 상장일로부터 2~4년간 그 소유 주식을 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥 시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

공동대표주관회사인 대신증권㈜, KB증권㈜는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)
① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 “조합등”이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다. 이 경우, 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 출자한 제4호의 경영참여형 사모집합투자기구가 보유하고 있는 발행회사의 주식등은 해당 경영참여형 사모집합투자기구의 보유비율 산정 대상에서 제외한다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 경영참여형 사모집합투자기구

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지않았습니다.

(4) 일반청약자의 환매청구권

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항제5호에 해당하며, 일반청약자에 대하여 상장일로부터 3개월까지 환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권 부여와 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

일반청약자의 환매청구권과 관련한 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 - 2. 안정조작에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우
2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우
3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우
4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우
② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 환매청구권 행사가능기간
가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지
나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지
다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지
2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.
조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 투자권유대행인을 통한 투자권유

당사는 금번 공모와 관련하여 투자권유대행인을 통해 투자권유를 대행하지 않습니다.
(6) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅,증
권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

(7) 인수인의 투자내역

공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 대신증권(주), 인수회사인 삼성증권(주)는 금번 공모 전 당사에 투자한 내역이 없습니다. 

II. 증권의 주요 권리내용

금번 당사
공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제 6조 (1주의 금액)

회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 오백(500)원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조(발행 예정주식의 총수) 

회사가 발행할 주식의 총수는 이억(200,000,000)주로 한다.

제7조(설립 시에 발행하는 주식의 총수) 

회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수는 582,431주로 한다.

제8조(주식 및 주권의 종류) 

① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.
② 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 적용하지 않는다.

제8조의2(주식 등의 전자등록) 

회사는 .주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률. 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제13조(명의개서대리인) 

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.
② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.
③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주 식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금취급케 한다.
④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

3. 의결권에 관한 사항

제25조(주주의 의결권) 
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제26조(상호주에 대한 의결권 제한) 
회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제27조(의결권의 불통일행사) 
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제28조(의결권 행사) 
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하
여야 한다.
③ 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
④ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.
⑤ 제3항 및 제4항에 따라 서면에 의한 의결권을 행사하는 경우 회사는 제21조 제1항의 소집통지서에 주주가 서면에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부
하여야 한다.
⑥ 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을
행사할 수 있음을 정할 수 있다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제9조(주식의 발행 및 배정) 
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회
의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업
에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 「상법」에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴 등 경영상 목적을 위하여 국내외 법인, 조합, 개인 등 제3자에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 재무구조의 개선, 긴급한 자금조달 등 경영상 목적을 위하여 국내외 법인, 조합, 개인 등 제3자에게 신주를 발행하는 경우
8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제11조(신주의 동등배당) 
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 동종 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제53조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은
종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조(중간배당) 
① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당
은 금전으로 한다.
② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한
액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본금의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

6. 주식매수선택권에 관한 사항

제10조(주식매수선택권) 
① 회사는 임·직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에 서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.
② 주식매수선택권을 부여 받을 자는 회사의 설립·경영·해외영업 또는 기술혁신 등에
기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.
③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 실질가액과의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제8조 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.
④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.
⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한
다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.
1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 목의 가격 중 높은 금액
가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액
나. 당해 주식의 권면액
2. 자기의 주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실
질가액
⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수
있다.
⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.
⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.
⑨ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.
1. 주식매수선택권을 부여 받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우
2. 주식매수선택권을 부여 받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우
3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우
4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

III. 투자위험요소

용어

정의

2차전지

충전시켜 여러 번 사용할 수 있는 전지를 의미하며 참고로 한번 사용하는 전지를 1차전지라고 함. 종류로는 자동차배터리로 쓰이는 납축전지를 포함하여, 리튬이온 2차전지, 니켈카드뮴 전지 등이 있음.

리튬이온 2차전지

2차전지 중 전지 작동 시의 전압이 3.6 ~ 4.3V이고, 에너지 저장 밀도가 높으며, 자기방전이 적어 장시간 보관에 적합하고 메모리 효과 등이 없는 특징을 가지고 있는 리튬계 2차전지.

양극활물질(양극재)

전지의 4대 핵심원료 중의 하나로서, 양극에서 리튬을 저장하는 역할을 하며 전지의 충전, 방전 시 리튬을 방출 및 흡수하여 전지 내에 전기에너지를 저장 및 방출해 주는 역할을 함. 배터리의 출력, 수명, 용량 등 주요 특성을 결정짓는 핵심 소재임. 양극활물질의 주요 제품으로는 NCA, NCM, LCO, LMO, LFP와 차세대 양극재인 NCMA가 있음. 양극소재라고도 함.

음극활물질(음극재)

2차전지 충전 시 양극에서 나오는 리튬이온을 음극에서 받아들이는 소재로, 흑연 등의 탄소 물질을 가장 많이 사용함.

LCO(리튬코발트)

리튬, 코발트를 주요 원료로 하는 양극활물질의 한 종류임. 주로 IT 모바일에 사용되며, 동일 부피 대비 고밀도로 구현이 가능하며, 높은 출력과 긴 수명을 가지고 있는 것이 특징임.

NCM
(니켈코발트망간)

리튬, 니켈, 코발트, 망간을 주원료로 하는 양극활물질의 한 종류임. 니켈의 함량에 따라 용량 및 출력이 달라지며 니켈(Ni), 코발트(Co), 망간(Mn)의 함량에 따라 NCM111(Ni, Co, Mn이 각각 1/3씩 포함), NCM523, NCM622, NCM811등으로 분류하고 있으며 IT 모바일에서부터 전기차까지 폭넓게 쓰여지고 있음.

LMO(니켈망간산화물)

니켈, 망간을 주원료로 하는 양극활물질의 한 종류임. NCM과 일정한 비율로 혼합되어 전동공구용 및 전기차용 리튬전지에 사용되나, 작동온도가 60도 이상 상승 시 전해액에 용해되는 구조적 불안정성이 단점으로 작용하여 최근 용도가 축소되고 있음.

전구체

전구체와 리튬을 혼합하여 양극활물질을 제조하므로 전구체는 양극활물질의 중간제품에 해당함. 특히 삼원계 양극활물질의 경우 NCA는 니켈, 코발트, NCM은 니켈, 코발트, 망간, NCMA는 니켈, 코발트, 망간, 알루미늄을 합성하여 전구체를 제조함. 양극활물질의 출력, 수명, 용량 등의 특성은 전구체의 구조 및 조성에서 대부분 결정됨.

분리막

전지의 4대 핵심원료 중의 하나로서, 전기에너지를 이동시키는 리튬이온이 이동하는 경로를 제공하고, 전지의 양극과 음극의 접촉을 차단하여, 화재발생 방지 등 전지의 안전성에 중요한 역할을 함.

전해액

전지의 4대 핵심원료 중의 하나로서 충전 시 양(+)극에서 음(-)극으로, 방전 시에는 음(-)극에서 양(+)극으로 리튬이온을 빠르게 이동시키는 이동매체의 역할을 함. 크게 전해질, 용매, 첨가제로 구성됨

2차전지 기반 전기자동차
 (Electric Vehicles, xEV)

친환경자동차 중에서 2차전지를 사용하는 전기자동차로서 전기에너지만을 사용하는 순수 전기자동차(BEV; Battery Electric Vehicle), 동력원으로 전지에 저장한 전기만 사용하고 필요에 따라 충전시키는 플러그인 하이브리드 자동차(PHEV; Plug-in Hybrid Electric Vehicle), 전기에너지와 내연기관을 동시에 사용하는 하이브리드 자동차(HEV; Hybrid Electric Vehicle)로 분류됨.

전력저장시스템
 (Energy Storage System, ESS)

태양광, 풍력 등으로 만들어진 전기(전력) 또는 심야전기등 전기소모가 적은 시간대의 여유전기를 2차전지를 활용하여 저장해두었다가, 가장 필요한 시기에 공급하여 에너지 효율을 높이는 시스템.

배터리 재사용
(Reuse)
수거한 폐배터리를 약간의 공정을 거쳐 다시 제품화하여 사용하는 것

배터리 재활용
(Recycle)
폐배터리를 분해/파쇄해 소재를 추출하고 이를 고객에게 판매하는 것

건식제련
광석으로부터 금속을 얻는 과정에 있어 열을 이용하여 금속을 녹이는 기술을 말함

습식제련
광석이나 또는 다른 공정의 부산물들로부터 용매를 이용해 목적 금속을 녹여 광석 속에 있는 금속을 선택적으로 녹이는 방법

배터리 분말
(Battery Powder, 
Black Powder,
Black mass)
폐배터리의 물리적 파쇄를 통해 얻어지는 메탈 혼합물. 이후 습식 제련을 통해 희유 금속(니켈, 코발트, 망간 등) 회수

1. 사업위험

가. COVID-19로 인한 경제 둔화 및 주식시장 변동성 확대 위험

당사는 2차전지 제조사의 공정 중에 발생하는 스크랩과 사용 후 폐배터리를 재활용하여 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등 2차전지 양극재 소재의 기초물질을 생산하는 사업을 영위하고 있습니다.
당사의 사업과 전방산업인 2차전지 제조 및 전기차 산업은 국내외 경제 성장에 따른 경기 변동에 영향을 받으며, 국내외 경기가 침체될 경우 소비자의 소비 심리가 축소되고 이는 당사의 주요 고객사의 매출에 영향을 미치게 됩니다. COVID-19 및 변이 바이러스의 여파가 장기화 및 확대될 가능성과 더불어, 세계경제는 아직 극심한 불확실성을 내포하고 있습니다. 사상 초유의 인플레이션과 기준금리 인상, 원자재 가격 변동, 미중 무역 갈등 심화 가능성 등의 이유로 미래 성장성에 대한 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 국
내외 경기의 침체가 악화되거나 반등하지 못할 경우 소비 심리 위축으로 이어질 가능성이 있으며, 이는 후방산업과 더불어 특히 당사의 전방산업의 영업 환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 실적에도 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2차전지 제조사의 공정 중에 발생하는 스크랩과 사용 후 폐배터리를 재활용하여 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등 2차전지 양극재 소재의 기초물질을 생산하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 사업과 전방산업인 2차전지 제조 및 전기차 산업은 국내외 경제 성장에 따른 경기 변동에 영향을 받으며, 국내외 경기가 침체될 경우 소비자의 소비 심리가 축소되고 이는 당사의 주요 고객사의 매출에 영향을 미치게 됩니다.

세계보건기구(WHO)가 2020년 3월 "세계적 감염병(pandemic)"으로 공식 선언한 COVID-19는 2020년부터 증권신고서 제출일 현재까지 글로벌 경제 성장을 저해하고 있습니다. COVID-19의 확산에 대응하기 위한 각국의 봉쇄조치의 영향으로 전세계교역이 감소하여 미국, 유럽, 일본 등 선진국을 중심으로 경제성장세가 크게 위축되었습니다. 세계 각국의 정부는 사회적 거리두기, 감염자 격리, 백신 접종 등 광범위한 조치를 취하고
있으나, 델타
형 변이, 오미크론 등 기존 바이러스보다 높은 감염력을 지닌 변이 바이러스의 출현으로 인해 전염병의 재확산이 확대되고 있습니다.
또한 2022년 7월 국내 신규 확진자수가 다시 1만명 이상을 기록하며 증가세로 전환되었으며, 유럽을 중심으로 원숭이두창(Monkeypox) 확진 사례가 급증하고 있습니다. 

한국은행이
2022년
5월
에 발표한 경제전망보고서에 따르면,
선진국을 중심으로 2021년 하반기에 이어 2022년에도 백신접종 확대를 기반으로 경제활동 제한의 완화 기조는 지속될 것이며, 신흥국은
올해 광범위한 백신접종 확대 등을 통하여 글로벌 경기 회복을 견인할 것으로 예측되고 있습니다.
이에 따라 한국은행은 향후 세계경제 성장률을 2022년 3.4%, 2023년 3.4%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2022년 4.6%, 2023년 4.2%를 전망하고 있습니다.

【한국은행 세계 경제성장 전망 전제치】

(단위: %)

구분

2021년

2022년(E)

2023년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
6.1%
3.2%
3.6%
3.4%
3.4%

미국
5.7%
3.1%
2.6%
2.9%
2.1%

유로
5.4%
4.0%
1.9%
2.9%
2.3%

일본
1.7%
0.9%
3.2%
2.0%
1.5%

중국
8.1%
3.3%
5.1%
4.3%
4.9%

세계교역 신장률
10.1%
4.3%
5.0%
4.6%
4.2%

(출처: 한국은행, 경제전망보고서
(2022.05))

한편, 한국은행에서는 최근 국내외 여건 변화 등을 감안할 때 글로벌 경기 회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지고 있으며 민간소비도 개선흐름을 보여 회복세가 확대될 것으로 전망하고 있으며, 이에 기인하여 국내GDP 성장률을 2022년에는 2.7%, 2023년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구 분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
4.0%
2.8%
2.5%
2.7%
2.3%
2.5%
2.4%

민간소비
3.6%
3.9%
3.5%
3.7%
3.1%
2.3%
2.7%

설비투자
8.3%
(5.4%)
2.6%
(1.5%)
6.4%
(2.1%)
2.1%

지식재산생산물투자
4.0%
4.7%
3.3%
4.0%
3.4%
3.9%
3.7%

건설투자
(1.5%)
(3.4%)
2.2%
(0.5%)
3.9%
1.5%
2.6%

상품수출
10.0%
5.8%
1.1%
3.3%
0.6%
3.6%
2.1%

상품수입
11.9%
5.3%
1.5%
3.4%
2.4%
2.4%
2.4%

(출처: 한국은행(경제전망보고서, 2022.05)

그러나, 최근 COVID-19로 인한 시장 영향을 최소화하기 위해 확대했던 유동성 공급을 다시 회수하는 기조로 정책이 빠르게 변화하고 있습니다. 최근 미국은 수차례에걸쳐 기준금리를 인상하고 있습니다.

이처럼 기준금리 인상 등 유동성 정책 변화

가 장기화 될 경우
생산비용 증가, 실질구매력 저하로 인한 소비심리 위축 등을 통해 글로벌 경기에 대한 하방리스크로 작용하여 고용 및 소비 위축이 발생하고 경제 둔화가 나타나고 증시의 변동성 또한 확대될 가능성이 존재하며, 이는 후방산업과 더불어 특히 당사의 전방산업의 영업 환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 실적에도 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 글로벌 경기 변동성에 관계된 위험

당사는 스크랩 및 폐배터리를 재활용하여 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬 등 2차전지 핵심 소재 중 하나인 양극재의 기초물질을 생산하고 있습니다. 2차전지는 EV용 배터리, 휴대용 IT기기 등 생활 곳곳에 광범위하게 활용되고 있으며 성능개선에 대한 산업계 및 소비자들의 요구 사항이 높아지고 있으며, 친환경적 운송수단으로 각광받고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 증가로 인해 2차전지 산업은 높은 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 다만, 다만
2차전지 배터리의 전방산업에 해당하는 IT 기기 및 EV 수요는 경기 변동과 높은 상관관계를 가지고 있으며 최근 글로벌 경제는 신종 코로나 바이러스(COVID-19) 확산과 국가간 무역분쟁에 따라 불확실성이 증대되고 있습니다. 또한
러
시아의 우크라이나 침공으로 인한 국가 간 갈등 및 제재, 미국-중국 및 주요 경제권, 국가간의 무역 갈등 등의 지정학적인 요인
과 EV 관련한 정부 규제 및 정책의 변동은 당사가 생산하는 양극재 기초물질의 수요 저하로 이어질 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

리튬이온 2차전지는 크게 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 크게 4가지로 구성되어 있으며, 양극재는 전지의 전압, 에너지밀도, 수명, 출력 등을 결정하는 중요한 소재로 배터리 셀 가격의 30% 이상을 차지하는 고가의 소재입니다. 당사는 스크랩 및 폐배터리를 재활용하여 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬 등 양극재 소재 기초물질을 생산하고 있습니다. 

2차전지는 EV용 배터리, 휴대용 IT기기 등 생활 곳곳에 광범위하게 활용되고 있으며 성능개선에 대한 산업계 및 소비자들의 요구 사항이 높아지고 있는 분야 중 하나입니다. 특히 기후변화에 따른 고강도의 환경규제 시행과 정책적으로 친환경적인 제품 사용 요구가 높아
지는 상황에서 친환경적 운송수단으로 각광받고 있는 EV용 배터리에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 2차전지의 종류는 다양하지만 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등으로 리튬이온전지가 가장 두각을 나타내고 있습니다.
SNE리서치에 따르면 글로벌 배터리 시장의 수요는 2020년 197GWh로 2018년 112GWh에 비해서 약 1.76배 성장하였고 향후 연평균 36.2%씩 성장해 2030년에는 4,028GWh에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 

[배터리 시장 수요 추이 및 전망]

(단위: GWh)

배터리 시장 수요 전망.jpg
배터리 시장 수요 전망

자료:

SNE리서치, 한국투자증권 리서치센터
(2021.12)

[글로벌 폐배터리 시장 규모]

폐배터리 시장 전망.jpg
폐배터리 시장 전망

자료:

SNE리서치, 한국투자증권 리서치센터
(2021.12)

주)
사용 후 폐배터리 재활용률 25% 가정, 4년에 걸쳐 재활용. 생산 스크랩은 7.5% 가정

또한 2차전지
의 성장과 더불어 기초물질의 공급이 부족해지고 가격이 향상하면서 2차전지 재활용 시장이 대두받고 있습니다. SNE리서치와 한국투자증권 리서치센터에 따르면 2020년
15GWh
인 2차전지 폐배터리 시장은
2030년 377GWh
규모로 확대될 것으로 추정됩니다. 이
는 SNE리서치에서 추정한 2030년 기준 글로벌 배터리 수요 4,028GWh의 9.3
%에 해당하는 규모입니다.

특히 전세계 각국에서 배터리 재활용 소재 사용 의무와 관련된 정책들이 나오고 있고전기차 원가들 가운데 가장 비중이 높은 배터리 가격의 안정화를 위해 배터리 재활용이 필수적이기에 2차전지 재활용 시장이 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 전기차용 배터리가 평균 7~8년 주기로 교체가 필요하다는 점을 감안했을 때, 2020년을 전후해서 전기차 보급률이 높아졌기에 2025년부터 전기차용 폐배터리 시장이 본격적으로 형성될 것으로 예상됩니다.

다만 2차전지 배터리의 전방산업에 해당하는 IT 기기 및 EV 수요는 경기 변동과 높은 상관관계를 가
지고 있으며 최근 글로벌 경제는 신종 코로나 바이러스(COVID-19) 확산
외에도
국가간 무역분쟁에 따라 불확실성이 증대되고 있으며 특히 2020년 초반부터 확산된 COVID-19는 세계 경제 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 감염병 발생 위험과 관련한 사항은 본 증권신고서 제1부 Ⅲ. 투자위험요소 1. 사업위험 “COVID-19로 인한 글로벌 경제 침체 및 주식시장 변동 위험”을 참고하시기 바랍니다.

글로벌 경기 변동성에 영향을 주는 주요 요인으로는 러시아의 우크라이나 침공으로 인한 국가 간 갈등 및 제재, 미국-중국 및 주요 경제권, 국가간의 무역 갈등, 주요 신흥국의 경제 성장 둔화, 난민 유입 및 EU 체제 하의 회원국 갈등과 이로 촉발된 영국의 Brexit, 중남미 국가들의 경제, 정치 불안 심화와 여러 중동 지역에서 지정학적 불확실성 증대 등이 꼽히고 있으며 상기 요인 외에도 기타 요인들이 복합적으로 작용하여 영향을 주고 있습니다.
특히,
2022년 2월 24일 러시아가 우크라이나 수도 키이우를 미사일로 공습하고 지상군을 투입하는 등 전면 침공을 감행하며 발생한 지정학적 리스크와 對러시아 제재로 러시아산 원자재공급이 축소되면서 국제유가를 비롯한 원자재가격 상승세가 확대되고 있습니다.

향후 이러한 불안 요인 증대에 따라 글로벌 경기가 악화될 경우 당사 제품에 대한 수요 역시 감소할 수 있습니다. 특히 2차전지 시장의 성장을 견인하고 있는 EV의 수요는
EV의 개발 및 확산을 뒷받침하는 정부 보조금 및 경제적 인센티브 등 친환경 에너지와 관계된 정부 규제 및 정책에 민감하게 반응합니다.
증권신고서 제출일 현재 일부 국가에서 EV의 구매를 장려하고자 보조금 지급 등의 인센티브 정책을 펼치고 있으나 향후 이와 같은 혜택이 축소될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이와 같은 정부 규제 또는 정책 상의 변화뿐 아니라 휘발유 및 디젤 등 연료 가격의 장기적 약세 등은 EV 산업의 시장 상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 결과적으로
당사가 생산하는 양극재 기초물질의 수요 저하로 이어질 수 있습니다. 

다. 전방산업의 수요 감소에 따른 위험

당사가 생산하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등을 기초물질로 조성되는
양극재 산업은 2차전지 벨류체인 내에서 최후방 산업으로 전방산업의 변동성에 민감하게 반응합니다. 최전방산업으로는 2차 전지의 수요처인 EV, ESS, IT 기기 산업이 있으며, 해당 산업의 업황 변동은 2차전지의 수요량에 영향을 미치고 2차전지의 수요량이 다시 양극재 등의 후방산업 업황에 영향을 미치는 구조입니다.
최전방산업의 성장이 둔화될 경우 당사의 사업, 영업 및 재무 상태가 악화될 가능성이 존재합니다.

[EV 시장]

EV 시장은 전세계적 환경규제 및 그에 따른 전기차 등 친환경 차량에 대한 우호적인 정책과 내연기관차에 대한 규제 강화와 더불어, 기술 발전에 따른 주행거리 확대 등 성능개선으로 인한 EV의 상품성 증가, 충전 인프라 확충 등 이용여건 개선 등이 더해지면서 지속적인 성장이 이루어지고 있습니다. 그러나 내연기관차 관련 규제 완화 또는 전기차에 대한 정책적 지원 축소, 주행거리/충전시간 등 기술 개발 또는 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 지연, COVID-19 확산 지속 등 다양한 사유로 인해 EV에 대한 수요가 감소하거나 예상만큼 성장하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 EV용 배터리에 대한 수요에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. EV를 대체할 대체산업의 출현 역시 EV 시장의 성장을 저해할 수 있는 요소로서, EV 외에 내연기관차의 대체 수단인 수소차의 기술발전이 예상보다 급속히 이루어지고 그로 인해 EV가 아닌 수소차가 친환경차량의 대세로 자리잡는 경우 이는 전방산업인 EV시장의 축소 내지 성장 둔화로 이어져 당사가 영위하고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

[ESS 시장]

글로벌 ESS 시장 규모는 신재생에너지 발전 비중 확대에 힘입어 2030년 기준 121GWh에 달할 전망으로 2020년 9GWh 대비 약 13배 이상 성장할 것으로 예상됩니다. 하지만 국내 ESS 시장의 경우 정부의 ESS 관련 보조금 삭감, ESS 화재 발생 및 이에 따른 설치ㆍ운영에 관한 규제 강화에 따라 성장이 둔화된 상태이며, 해외 ESS 시장 역시 당초 예상한 바와 같은 성장이 이루어지지 않을 가능성을 배제할 수 없습니다. 전방산업인 ESS시장의 침체 또는 성장 둔화는 당사의 영업실적 및 재무상황에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[IT기기 등 소형 Application 시장]

스마트폰 등 모바일 기기의 출현 및 보급 확대에 따라 성장하던 IT기기 시장은 스마트폰, 노트북의 보급률이 높아지며 성장이 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 최근 웨어러블 등 신규 IT기기, 드론, 전동휠 등 LEV, 물류 및 자율배송로봇 등 신규 적용처 등장에 따라 소형 Application 시장의 성장이 기대되고 있으나 그 성장 속도와 규모는 정확한 예측이 불가능합니다. 당사의 전방산업 중 하나인 IT기기 등 소형 Application 기기 시장의 정체 또는 수요 감소, 신규 Application의 보급 및 확대 정체는 당사의 매출 및 향후 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

당사가 생산하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등을 기초물질로 조성되는 양극재 산업은 2차전지 벨류체인 내에서 최후방 산업으로 전방산업의 변동성에 민감하게 반응합니다. 최전방산업으로는 2차 전지의 수요처인 EV, ESS, IT 기기 산업이 있으며, 해당 산업의 업황 변동은 2차전지의 수요량에 영향을 미치고 2차전지의 수요량이 다시 양극재 등의 후방산업 업황에 영향을 미치는 구조입니다. 최전방산업의 성장이 둔화될 경우 당사의 사업, 영업 및 재무 상태가 악화될 가능성이 존재합니다.

[EV 시장]

EV 시장은 전세계적 환경규제 및 그에 따른 전기차 등 친환경 차량에 대한 우호적인 정책과 내연기관차에 대한 규제 강화와 더불어, 기술 발전에 따른 주행거리 확대 등 성능개선으로 인한 EV의 상품성 증가, 충전 인프라 확충 등 이용여건 개선 등이 더해지면서 지속적인 성장이 이루어지고 있습니다. 시장조사기관 BNEF에 따르면 EV의 침투율은 2015년 0.1%에서 2020년 2.7%로 성장하였고, 2020년부터 2030년까지 연평균 31.0% 성장률로 고성장해 2030년에는 침투율 27.7%에 달할 전망입니다.

[글로벌 EV 시장 추이 및 전망]

(단위: 천대)

구분

2015
2016
2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

EV

45
326
1,091

1,934

2,111

1,730

2,636

4,035

5,436

6,944

8,497

11,009

14,134

17,371

21,399

25,803

- BEV

24
44
701

1,327

1,579

1,302

1,941

2,936

3,862

4,972

6,109

7,908

10,147

12,483

15,484

19,032

- PHEV

21
282
390

607

532

428

695

1,099

1,574

1,972

2,388

3,101

3,986

4,888

5,915

6,771

Fuel cell

1
2
3

4

8

11

14

17

21

25

30

36

43

50

58

66

내연기관

79,442
84,021
85,903

84,734

81,493

62,755

67,532

70,313

72,798

74,527

75,806

75,737

74,353

72,816

70,341

67,400

합계

79,894
84,740
86,997

86,672

83,612

64,497

70,182

74,365

78,255

81,497

84,334

86,782

88,529

90,237

91,798

93,270

침투율

0.1%
0.4%
1.3%

2.2%

2.5%

2.7%

3.8%

5.4%

6.9%

8.5%

10.1%

12.7%

16.0%

19.3%

23.3%

27.7%

자료: BNEF('21.5 Global Overview of Lithium-ion Battery, EV and ESS Market)

주1) BEV: Battery EV; PHEV: Plug-in Hybrid

주2) 침투율: EV 대수 / 전체 차량 대수

EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적ㆍ기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해 EV 시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성이 존재합니다. 정책적 측면에서 전기차에 대한 보조금 지급 규모의 축소, 연비 및 환경 규제의 완화 등 전기차 관련 규제가 현재보다 비우호적으로 바뀌게 될 가능성을 배제할 수 없으며, 내연기관을 대체할 수 있는 수준의 최대주행거리, 배터리 충전에 소요되는 시간 등 주요 기술의 개발, 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 등 최종 소비자의 니즈에 부합해야 하는 각 요인들의 달성이 예상보다 지연될 가능성도 존재합니다. 또한, 2020년 COVID-19의 장기화에 따른 자동차 산업 침체로 각국의 정부가 일시적으로 연비ㆍ환경 관련 규제를 완화하고, 유가가 급락하면서 전기차 시장이 2019년 대비 역성장한 모습에서 확인할 수 있듯이 예상할 수 없는 대외 환경의 변화로 인해 전기차 시장이 타격을 입을 수 있습니다.

EV를 대체할 대체산업의 출현 역시 EV 시장의 성장을 저해할 수 있는 요소입니다. 내연기관차를 대신할 친환경차는 EV 뿐만 아니라 수소차 또한 존재합니다. 기술적인 측면에서 수소차는 EV의 문제점이었던 충전시간과 주행거리 문제에서 상대적으로 자유롭고, 매우 적은 질소산화물만을 배출할 뿐 다른 공해 물질이 전혀 생성되지 않는다는 등의 장점이 있으나, 수소차는 아직까지 전기차 대비 충전 인프라가 부족하고 인프라 구축 비용 역시 높은 점, 수소의 밀도가 낮아 대량의 수소를 저장, 운반하여 안전하게 탑재하는데 따른 기술적 어려움, 큰 용량의 수소 탱크 탑재로 인해 소형화가 어렵고 차량, 특히 승객용(Passenger) 차량 디자인에 제약이 따른다는 단점들이 존재합니다. 나아가 최근에는 EV의 기술 진보로 충전시간 및 주행거리에서 큰 격차가 나지 않는 상황에서 수소차의 EV 대체 가능성은 비교적 높지 않은 것으로 예상됩니다. 그럼에도 수소차의 기술발전 속도가 예상보다 급속히 이루어지고, 그로 인해 EV가 아닌 수소차가 친환경차량의 대세로 자리잡는 경우 최전방산업인 EV시장의 축소 내지 성장 둔화로 이어져 당사가 영위하고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

다만, 수소차에도 리튬이온배터리(Lithium-ion Battery)가 들어가기에 양극재물질을 생산하는 당사의 사업에는 큰 영향을 끼치지 않을 것으로 사료됩니다. 더불어, 최근 EV용
리튬이온배터리(Lithium-ion Battery)
대체재로 전고체 전지가 주목 받고 있습니다. 전고체전지가 상용화 및 대규모로 적용이 되더라도, 양극재의 조성은 기본적으로 니켈코발트망간(
NCM)
계열을 유지할 것으로 전망되기 때문에 여전히 당사의 황산코발트, 황산니켈, 황산망간은 꾸준히 적용될 것으로 전망됩니다. 다만, 하이니켈(High Ni)계의 적용 확률이 높으므로 황산니켈의 수요가 더 가파를 것으로 전망되고 있습니다. 

이처럼 기술, 정책적 요인을 비롯한 대외 환경 변화 기타 다양한 요소로 인해 최전방산업인 EV 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소될 수 있으며, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 최근 완성차 업계는 전세계적인 차량용 반도체 부족으로 인해 공장 중단 등 생산 차질을 겪고 있습니다. 완성차 업체의 생산량 감축은 차량용 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 매출에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[ESS 시장]

글로벌 ESS 시장 규모는 2030년 기준 121GWh에 달할 전망으로 2020년 9GWh 대비 약 13배 수준 성장할 것으로 예상됩니다. 특히, 태양광ㆍ풍력 등 신재생에너지 발전 비중이 높아지면서 에너지 이용 효율 향상 및 전력공급 시스템 안정화를 위한 ESS의 수요가 증가하고 있으며, 최근 배터리 가격 하락, 에너지 밀도 개선, ESS 시스템 사이즈 확대에 따른 단위당 비용 하락 등으로 ESS 발전 원가가 크게 하락하면서 ESS시장의 수요 증가세는 가속화될 전망입니다.

[ESS 시장 수요 추이 및 전망]

bnef_ess

자료:

BNEF('21.9 Lithium-Ion Batteries: State of the Industry 2021)

다만, ESS 시장은 지역별로 상이한 성장성을 보일 것으로 예상됩니다. 특히 향후 신재생에너지 발전 비중을 높이고 있는 북미 지역을 중심으로 성장세가 가속화될 것으로 전망되며, 이산화탄소 배출량 목표를 달성하기 위해 ESS 수요 확대가 불가피한 유럽 또한 높은 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 최근 중국 정부가 2025년까지 ESS 설비규모 30GW 실현 및 2030년까지 신형 ESS 시장화 실현을 목표로 담은 '신형 에너지저장발전 가속화 지도의견' 등 ESS 산업 육성 정책을 연이어 발표함에 따라 중국 ESS 전지 시장 또한 가파른 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

[ESS용 전지의 국가별 시장 전망]

(단위: GWh)
2020
2021
2022E
2023E
2024E
2025E
2026E
2027E
2028E
2029E
2030E

중국
2.1
2.4
2.8
1.5
2.0
26.8
32.4
29.1
35.0
35.8
43.6

유럽
1.4
2.0
2.9
7.5
6.2
7.6
7.1
10.7
19.7
14.5
22.5

북미
3.0
7.7
5.9
5.3
10.1
14.0
14.2
11.4
25.6
22.0
20.2

자료: BNEF('21.9 Lithium-Ion Batteries: State of the Industry 2021)

하지만 국내의 경우 화재 발생 등 악재로 인해 ESS 시장의 수요가 위축되고 있습니다. 정부가 2020년 ESS 화재 관련 대책을 통해 ESS의 충전율을 옥내 80%, 옥외 90%로 제한하는 조치를 하고, ESS를 설치하는 태양광 사업자에 대한 REC(Renewable Energy Certificate: 신재생에너지를 통해 생산한 전기에 주는 정책 보조금) 가중치를 5.0 → 4.0 ('20년 7월) → 0.0 ('21년 1월)로 하향 조정하여 ESS 관련 보조금을 삭감함에 따라 ESS 사업의 수익성이 감소하였으며 이에 따라 국내 ESS 사업의 성장은 정체된 상황입니다. 또한 해외 시장 역시 향후 각국의 ESS와 관련한 정책이 ESS 시장의 성장에 비우호적으로 변화하게 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 미국의 경우 연방 정부의 신재생에너지 설비 및 기술투자비에 대한 세액공제(Investment Tax Credit, ITC) 등 ESS 시장 확대에 우호적인 정책을 지속하고 있으나 세액공제율이 2019년 30%, 2020년 26%, 2021년 20% 및 향후 0~10%까지 감축될 계획으로 향후 ITC에 따른 효과는 축소될 것으로 예상되며, 여타 국가 역시 유사한 정책 변화를 채택할 가능성을 배제할 수 없습니다. 한편 ESS 화재 등 제품의 안정성과 관련한 악재 역시 ESS 시장의 성장에 악영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 지난 2020년 미국 내에서 가정용 ESS 화재 사고 5건이 보고된 바 있고 사고의 정확한 원인은 규명되지 않았으나 화재 원인에 대해 외부 조사기관, 관련업체와 함께 조사가 진행되고 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 예상됩니다. 이와 같은 다양한 원인에 따라 전방산업인 ESS 시장이 침체되거나 전망치보다 낮은 성장을 달성할 가능성 역시 존재하며, 이는 결과적으로 ESS 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 영업 실적 및 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 

[IT기기 등 소형 Application 시장]

리튬이온전지의 적용처중 하나인 IT기기는 스마트폰 및 노트북 등의 완제품 수요의 영향을 받습니다. IT기기 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 출현 및 보급 확대에 따라 성장을 지속하였으나 점차 스마트폰의 보급률이 높아지며 성장세가 둔화되는 모습을 보인 바 있습니다. 이에 소형 Application 시장은 웨어러블 기기 등 신규 IT기기, 물류 및 자율배송로봇, 전기자전거와 전휠 등의 LEV와 같은 신규 Application 시장의 성장에 따른 수요 증가를 기대하고 있습니다. 그러나 그 성장 속도와 규모는 정확한 예측이 불가능하며, 당사의 전방산업 중 하나인 소형 Application 기기 시장의 정체 또는 수요 감소, 신규 Application의 보급 및 확대 정체는 당사의 매출 및 향후 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 전방산업인 EV 관련 정부정책 및 정책적 지원 축소 위험

전기차에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 전기차 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 대표적으로
유럽연합에서는 산업 및 전기자동차용 배터리의 재활용 원료 사용 의무화 관련 내용을 담은 법안을 추진중에 있습니다.
하지만 최근 중국의 정책적 지원 축소 사례와 같이 세계 각국 정부가 재정적인 부담으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼
전기차에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축
될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

최근 EV용 2차 전지 시장
은 경기 변동의 요인보다는
세계
각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 훨씬 큰 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다. 

특히 당사가 영위하는 사업과 관련하여 최근 유럽에서는 전기차용 배터리에 적용되는 양극재 소재인 코발트,니켈,리튬 등을 재활용 원료로 일정 비율 이상 사용해야 한다는 규제안을 발표한 바 있으며, 점차 그 규제가 강화되는 추세입니다.

최근
유럽연합(EU)의 입법 기구인 유럽 의회(European Parliament, EP)
는 기존 배터리 지침(2006/66/EC)이
긍정적인 효과를 내고 있지만 한계점을 보완해야 할 필요가 있다고 판단했으며,
2020년 12월 10일 새로운 배터리 규제안(Batteries Regulation)을 발
표
했습
니다. 집행위 법안 상정 후에 유럽 의회
(EP)
환경위원회는 2022년 2월 10일 배터리 법안의 적용 대상 확대, 폐배터리 회수율 목표 강화 등 기존 집행위 내용을 보다 강화시킨 수정안을 채택하였습니다.
새로 발표된 배터리 규제안의 골자는
유럽연합
시장에서 거래되는 배터리들이 수명기간 안전해야 함과 동시에 지속 가능해야 한다는 점이며, 이는 유럽 그린딜(European Green Deal)의 목표를 위한 핵심이기도 합니다. 

 수정안에는 당사가 영위하는 사업과 관련하여 산업 및 전기자동차용 배터리의 재활용 원료 사용 의무화 관련 내용이 담겨있습니다.
산업 및 전기자동차용 배터리의 경우에 2030년부터 코발트, 납, 리튬, 니켈 물질의 재활용
원료 사용이 일정 비율 의무화되며 2035년부터 해당 비율은 증가할 예정입니다.

[
유럽연합
배터리 지침 상 물질별 재활용 원료 사용 비율]

2030년 1월 1일부

2035년 1월 1일부

코발트 12%, 납 85%, 리튬 4%, 니켈 4%

코발트 20%, 납 85%(변동없음), 
리튬 10%, 니켈 12%

출처:
유럽연합
(2022), Kotra <유럽의회, 지속가능한 EU 배터리법 채택>

[
유럽연합
배터리 규제안 주요 내용 정리]

주요 내용

▶
유럽연합
시장에 출시된 배터리는 전체 수명주기 동안 지속 가능하고 성능이 뛰어나며 안전해야 함(수명이 다한 배터리는 재활용 또는 재사용하여 귀중한 원료를 경재에 다시 공급해야 함).

▶
유럽연합
시장에 출시된 모든 배터리(산업용, 자동차/전기자동차용, 휴대용)는 2024년부터 탄소발자국*을 공개해야 함.

* 상품을 생산하고 소비하는 전체 과정에서 발생하는 이산화탄소 총량

▶ 배터리 주재료의 일정부분을 재활용 원료 사용해야 함.

▶ 2030년 1월부터 배터리에 사용하는 코발트는 12%, 리튬은 4%, 니켈은 4% 등 반드시 재활용 원료를 쓰도록 제안 (2035년 1월부터는 코발트 20%, 리튬 10%, 니켈 12%로 강화될 전망)

▶ 재료 재활용 비율을 높이기 위해 폐배터리 수거 비율도 높일 계획(현재 수거율 45%를 2025년 65%, 2030년 70%로 높일 예정)

출처:
유럽연합
(2022), KOTRA 뮌헨 무역관 자체 정리

유럽의회

(EP)
가 채택한 금번 배터리 법안은 이사회 표결을 두고 있으며,
유럽연합
는 연내 법안 발효를 목표로 추진 중이입니다. 법안 형태가 기존 지침에서 규정으로 바뀌면서 법적 구속력이 높아졌으며, 추후 법안 발효 시
전 세계 최초의 '지속가능한 배터리 법'이 수립될 것으로 전망됩니다.
당사는 이와 같은 유럽시장의 정책에 대응하기 위해서 헝가리 법인을 설립하여 헝가리에 리사이클링파크(전처리 공정)을 설립하였습니다. 2018년 2분기부터 가동되고 있는 헝가리 1공장은 연간 폐스크랩 10,000톤을 처리할 수 있으며, 2021년 4분기부터 가동되고 있는 헝가리 2공장은 연간 폐스크랩 50,000톤을 처리할 수 있습니다. 또한 당사는 헝가리 2공장
생산능력(CAPA)
확대를 위해 부지매입 및 설비 증설을 진행하고 있습니다. 이 외에도 당사는 독일과 스페인에서 폐스크랩을 처리할 수 있도록
조인트 벤처(Joint Venture)
설립을 추진하고 있습니다. 

또한, 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다.
최초 증권신고서 제출일 기준
유럽 주요국가의 경우 2030년 내지 2040년부터 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매를 금지할 계획이며, 미국 지
방정부의 경우 2035년부터 내연기관차 판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터
서울에서
내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다.
한편, 정정 증권신고서 제출일 기준 유럽의회(EP) 환경위원회는 2035년 말까지 유럽연합(EU) 역내에서 내연기관 자동차의 판매를 사실상 금지하는 법안을 승인하였으며, 2022년 06월 29일 유럽연
합(EU) 27개
국 환경장관 이사회에서 최종 합의하였습니다. 

[주요국 내연기관차 판매금지 계획]

국가
시행연도
내용

유럽연합(EU)
2035
내연기관 자동차의 판매 금지

인도
2030
휘발유 경유차 판매 금지

싱가폴
2040
내연기관차 단계 폐지, 모든 차량 친환경차로 바꾸는 비전 발표

중국
2035
내연기관차 판매 금지

한국
2035
서울 내연기관차 신차등록 중단. 등록 차량도 도심 운행 금지

일본
2035
내연기관 차 판매 금지, 전동차 판매만 허용 추진

미국
2035
캘리포니아주 2035년부터 내연기관차 판매금지

캐나다
2035
퀘백주 2035년부터 내연기관차 판매 금지

자료: 언론 보도자료 종합, 현대차증권

이처럼 유럽, 미국, 중국 등 각국의 내연기관차 관련 규제 강화 및 전기차의 상품성 증가에 따라 전방산업인 EV 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 시장조사기관 BNEF의 자료에 따르면 EV 산업은 2016년부터 2018년까지 지속적으로 전년대비 두자릿수 이상의 증가율을 기록하며 성장해왔습니다. 2020년은 중국 정부의 보조금 지원 축소 및 전세계 COVID-19 확산으로 인한 소비 침체 등으로 인해 역성장을 기록하였으나, 백신 보급 및 정부의 각종 정책 등에 힘입어 2021년 이후 두자릿수 이상의 고성장이 지속될 것으로 전망됩니다.

[글로벌 EV 판매 추이 및 전망]

(단위: 천대)

구분

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

중국

303

528

1,062

1,088

932

1,585

2,399

3,183

3,867

4,577

5,779

7,232

8,656

10,601

12,572

유럽

213

279

381

539

450

660

1,061

1,376

1,678

1,990

2,583

3,278

4,067

4,915

5,915

미국

158

195

350

320

211

226

350

556

847

1,128

1,546

2,048

2,620

3,292

4,034

인도

1

2

3

4

3

5

8

15

29

49

69

99

135

183

246

일본

21

49

46

35

30

40

61

95

148

199

242

311

385

491

608

한국

6

13

34

37

42

51

63

81

93

105

135

173

228

290

364

호주

1

2

2

7

5

8

15

30

35

45

60

81

111

150

192

기타

14

22

55

83

57

61

77

100

247

404

594

910

1,169

1,478

1,874

합계

717

1,091

1,934

2,111

1,730

2,636

4,035

5,436

6,944

8,497

11,009

14,134

17,371

21,399

25,803

(증가율)

58.6%

52.1%

77.3%

9.2%

-18.0%

52.4%

53.1%

34.7%

27.7%

22.4%

29.6%

28.4%

22.9%

23.2%

20.6%

자료: BNEF('21.5 Global Overview of Lithium-ion Battery, EV and ESS Market)

이처럼 EV에 대한 시장 수요는 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적 인센티브에 큰 영향을 받습니다. 현재 최종 소비자의 BEV 구입 가격은 각국 정부의 재정적 지원을 제외한다면 여전히 내연기관 차량에 비해 높으며, 보조금 등 지원 규모가 축소될 경우 전기차 시장에 악영향을 미칠 수 있습니다.

한편 전세계 EV 최대 시장인 중국의 경우 최근 전기차에 대한 정부의 정책적 지원을 축소하는 양상을 보이고 있습니다. 중국 정부는 1회 충전 시 주행거리가 낮은 전기차에 대해서는 단계적으로 보조금 지원을 중단하였으며, 보조금 지원 금액 또한 점진적으로 삭감하고 있습니다.

[중국 정부의 전기차 보조금 정책 축소 내역]

구분

연도별 정책의 주요 특징

낮은 주행거리에 대한

보조금 지원 중단

2019년

- 주행거리 150~250km의 경우 보조금 지원 중단하며, 250km 이상부터 보조금 지원

2020년

- 주행거리 250~300km의 경우 보조금 지원 중단하며, 300km 이상부터 보조금 지원

보조금 지원금액 축소

2021년

- 2020년 대비 보조금 지원금액 20% 삭감

(단위: 만 위안)

주행거리

2020년

2021년

300km 이상

400km 미만

1.62

1.30

400km 이상

2.25

1.80

자료: 언론 보도자료 종합

주) 주행거리는 1회 충전 시 주행거리를 의미함

중국 정부는 전기차 보조금 정책의 점진적 축소에 이어, 2020년말 이후 전기차 보조금 정책을 폐지할 예정이었습니다. 하지만 COVID-19의 확산에 따라 자동차 소비가 급감함에 따라, 2020년 4월 보조금 정책을 2022년까지 추가적으로 연장하기로 결정했습니다. 금번 연장은 COVID-19 팬데믹에 따른 일시적인 연장으로, 향후 중국 정부가 전기차에 대한 보조금 정책을 연장하거나 확대할 수 있다는 보장은 없습니다.

친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 중국의 정책적 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이, 세계 각국 정부가 재정적인 부담으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼 친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 산업 내 경쟁심화 위험

전기차 시장의 성장과 더불어 리튬이온 2차전지 시장이 급격히 성장함에 따라 당사가 사업을 영위하는 폐배터리 재활용 시장도 이제 막 개화하고 있습니다. 국내에서는 대기업군에 속하는 경쟁업체들이 속속 진입을 시작하는 단계이지만, 아직까지 의미있는 실적을 내고 있는 신규 경쟁업
체는 없는 상황입니다. 또한 해외에서는 당사를 포함하여 5개
(당사, 유미코아, 중국의 화유코발트, GEM, Brunp(CATL 자회사))
의 업체들만 기술력과 생산 시설을 바탕으로 의미있는 실적을 내고 있습니다.

당사가 2차전지 리사이클링 사업에 조기진입한 선두업체로서 기술력을 보유하고 있으며, 각종 규제에 대응할 수 있는 능력을 보유하고 있으나,
경쟁 심화로 인해 원재료 확보가 어려워지고 판매 단가가 하락하는 등 당사의 사업에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으
니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다. 

전기차 시장의 성장과 더불어 리튬이온 2차전지 시장이 급격히 성장함에 따라 당사가 사업을 영위하는 폐배터리 재활용 시장도 이제 막 개화하고 있습니다. 국내에서는 대기업군에 속하는 경쟁업체들이 속속 진입을 시작하는 단계이지만, 아직까지 실체가 존재하고, 상용화에 성공하여 의미있는 실적을 내고 있는 신규 경쟁업체는 없는 상황입니다. 또한 해외에서는 몇 개의 업체들만 기술력과 생산 시설을 바탕으로 의미있는 실적을 내고 있습니다.

2차전지 재활용 사업은 크게 스크랩 등 원료
에서 파쇄·분쇄 등의 공정을 거쳐 배터리 분말(Battery Powder, Black Powder, Black mass) 상태로 1차가공을 하는 전처리 공정과 배터리 분말로부터 코발트, 니켈, 망간, 리튬 등을 용매추출 등의 공정을 거쳐 최종 황산화제품으로 2차가공을 하는 습식제련 공정으로 나눌 수 있습니다.
당사는 재활용에 필요한 전 공정을 갖춰 모든 형태의 스크랩을 재활용할 뿐만이 아니라 배터리 셀에 포함된 주요 5대 금속(코발트, 니켈, 망간, 리튬, 구리)을 모두 회수할 수 있는 기술과 양산성을 확보하였습니다. 

또한 2차전지와 관련된 재활용이 가능한 원료는 크게 i) 배터리 셀 제조사에서 발생하는 각종 스크랩 및 불량 셀 등과 ii) 소비자가 사용한 후 폐배터리 등으로 나눌 수 있습니다. 당사는 리튬이온 2차전지용 양극재를 포함한 모든 형태의 스크랩을 재활용할 수 있는 기술적 능력과 양산성을 확보하였습니다. 

2차 전지 재활용 산업과 관련하여 국내 업체들의 동향을 살펴보면, 에코프로씨엔지(에코프로 계열), 에네르마(GS건설 계열), 포스코HY클린메탈(포스코 계열) 등은 최근 법인을 설립하여 사업화를 위해 공장건설 등을 시작하였습니다. 포스코HY클린메탈은 전처리공정을 위해 유럽 배터리 공장의 폐배터리 스크랩을 블랙파우더로 가공하는 PLSC(Poland Legnica Sourcing Center) 법인을 폴란드에 설립하였으며, 전남 율촌산업단지에 습식제련 공정 건설을 시작하였습니다. 하지만 아직 구체적인 실적을 확인할 수 있는 단계는 아닙니다.

기존의 비철제련 강자라고 할 수 있는 고려아연, 영풍 등도 재활용을 통한 황산화제품 공급을 위해 준비중인 것으로 파악되나, 구체적인 실적 확인은 더 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 고려아연의 경우 자회사 켐코(KEMCO)가 이미 국내 황산니켈 업계 1위에 올라선 상태이나, 재활용을 통한 제품 생산이 아닌 기존의 광석을 활용한 제품 생산이기에 당사와 직접적인 비교는 힘들지만, 향후 폐배터리 재활용사업까지 확장하려는 계획을 갖고 있는 것으로 파악됩니다.

국내에는 당사와 유사한 규모를 갖추어 재활용 사업의 상용화에 성공한 회사는 없으나, 구미에 소재한 타운마이닝캄파니(주)가 부분적 사업화에 성공하여 운영을 하고 있으며, 2022년 4월 NCM 솔루션 생산라인 신축 공정을 준공하며 생산능력을 확대하고 있습니다. 타운마이닝캄파니(주)의 주요 재무지표는 아래와 같습니다. 

[타운마이닝캄파니(주) 주요 재무지표]

(단위: 백만원, %)

구분

2018년

(제22기)

2019년

(제23기)

2020년

(제24기)

2021년
(제25기)

설립일

1998.10

매출액

(매출원가율)

28,600

(84.7%)

27,336

(95.6%)

26,415

(93.5%)

36,941

(91.8%)

영업이익

(이익률)

3,479
 (12.2%)

139

(0.5%)

761

(2.9%)

1,529

(4.1%)

당기순이익

(이익률)

2,770
 (9.7%)

102

(0.4%)

100

(0.4%)

2,063

(5.6%)

총자산

34,625

35,063

32,983
47,654

총부채

7,604

7,941

4,474

17,081

자기자본

27,021

27,122

28,509
30,573

자료: Dart 금융감독원 전자공시시스템

국내와 달리 해외에는 전처리 과정과 습식제련 기술을 보유하고, 생산시설을 바탕으로 의미있는 수준의 2차전지 리사이클링 사업을 영위하는 곳이 당사를 제외하고 벨기에의 유미코아, 중국의 화유코발트, GEM, Brunp(CATL 자회사)가 있는 것으로 파악됩니다. 

이 외에도 아직 후처
리 공장을 완공하여 가동하고 있지는 않지만 국내 1위 배터리 업체인 LG에너지솔루션 및 미국 1위 자동차 업체인 GM의 합작법인인 얼티엄셀즈로 부터 원재료
공급 계약을 맺은 북미의
Li-Cycle
과
테슬라 공동 창업자이자 CTO였던 JB 스트라우벨이 설립한
Redwood materials 등이 2차전지 리사이클링 사업을 영위하고 있습니다. 

이와 같이 2차전지 리사이클링 산업의 성장과 더불어 국내외 업체들이 신규진입 하거나 기존의 사업을 확장하고 있습니다.
당사가 2차전지 리사이클링 사업에 조기진입한 선두업체로서 기술력을 보유하고 있으며, 각종 규제에 대응할 수 있는 능력을 보유하고 있으나,
경쟁 심화로 인해 원재료 확보가 어려워지고 판매 단가가 하락하는 등 당사의 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으
니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다. 

바. 주요 원재료 수급 관련 위험

당사가 양극재 소재를 추출하기 위해 재활용하는 원재료는 대표적으로 (1) 셀 제조사 공정 스크랩, (2) 사용 후 배터리, (3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder) 세 가지가 있습니다. 늘어나는 재활용 소재 수요를 맞추기 위해서는 해당 원료들을 수급하는 것이 중요합니다
. 하지만 경쟁사의 출연으로 인한 원재료 수급 경쟁 심화 및 가격 상승, 제조사의 공정 안정화로 인한 스크랩 공급 감소, 배터리 수명 증가로 인한 폐배터리 수급 악화, 코발트와 니켈 가격 상승으로 인한 원재료 가격 상승 등으로 인해 원재료 수급이 악화되고 당사의 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있사오니 투자자 분들께서는 유의하시길 바랍니다. 

특
히, 당사의 주요 원재료인 셀 제조사의 공정스크랩 및 사용 후 폐배터리의 형태가 매우 다양하므로 형태별로 원재료의 가격이 달라질 수 있으나, 기본적으로 2차전지의 주요 구성성분인 코발트 및 니켈 금속의 시세에 따라 변동하기 때문에, 코발트와 니켈의 시세를 살펴보는
것이 가장 중요합니다.

최근 상승세를 보이는 코발트 및 니켈 가격 추세가 더 가팔라지거나 장기화될 경우 당사의 비용 증가는 증폭되어 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 양극재 소재를 추출하기 위해 재활용하는 원재료는 대표적으로 (1) 셀 제조사 공정 스크랩, (2) 사용 후 배터리, (3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder) 세 가지가 있습니다. 늘어나는 재활용 소재 수요를 맞추기 위해서는 해당 원료들을 수급하는
것이 중요합니다. 하지만 경쟁사의 출연으로 인한 원재료 수급 경쟁 심화 및 가격 상승, 제조사의 공정 안정화로 인한 스크랩 공급 감소, 배터리 수명 증가로 인한 폐배터리 수급 악화, 코발트와 니켈 가격 상승으로 인한 원재료 가격 상승 등으로 인해 원재료 수급이 악화되고 당사의 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있사오니 투자자 분들께서는 유의하시길 바랍니다. 

기본적으로 폐배터리의 가격은 원재료에 포함된 코발트와 니켈의 함량에 따라 결정됩니다. 당사의 경우 입고되는 원재료 형태에 따라 매입 가격이 달라집니다. 이는 배터리 파우더로 가공하는 공정이 복잡할수록 투입원가가 증가하므로 원재료 매입가격은 낮아지게 됩니다. 반면에 배터리 파우더에 가까운 형태로 입고될 경우 가공비가 낮아지므로 상대적으로 원재료를 높은 가격에 매입하게 됩니다.

현재 전기차에 적용되는 모듈, 팩은 표준화되어 있지 않기 때문에 작업자의 수작업 해체로 투입원가가 높지만 당사의 지속적인 해체 기술 고도화 및 자동화 공정 개발로 가공비를 점차 낮추기 위해 노력하고 있습니다.

당사의 품목별 매입현황 및 주요 매입처 현황은 다음과 같습니다.

[품목별 매입현황]

(단위 : 천원, 천$)

매입유형

품 목

구분

2019년

(제3기)

2020년

(제4기)

2021년

(제5기)

2022년1분기
(제6기)

원재료

배터리파우더

국내

462,511

1,487,884

7,383,246

968,967

수입

6,480,712

(5,559.74)

7,949,893

(6,736.91)

30,532,803

(26,679.72)

12,995,038
(10,784.71)

소계

6,943,223

9,437,777

37,916,049

13,964,005

배터리스크랩 등

국내

11,262,523

9,734,889

19,773,354

7,899,884

수입

396,724

(340.35)

29,486

(24.99)

5,205,253

(4,548.38)

724,037
(600.89)

소계

11,659,247

9.764.375

24,978,607

8,623,921

원재료합계

국내

11,725,034

11.222.773

27,156,600

8,868,851

수입

6,877,436

(5,900.09)

7.979.379

(6,761.90)

35,738,055

(31,228.09)

13,719,075
(11,385.60)

소계

18,602,470

19,202,152

62,894,656

22,587,926

출처: 당사 제시

[주요 매입처 현황]

매입처

품목

특수관계 여부

삼성에스디아이

배터리스크랩 등

미해당

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.

배터리파우더

해당(종속기업)

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED

배터리파우더

해당(종속기업)

SUNGEEL HITECH SDN.BHD

배터리파우더

해당(종속기업)

출처: 당사 제시

각 원재료의 개요 및 수급상의 특징은 아래와 같습니다.

(1) 셀 제조사 공정 스크랩

- 개요 

셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩은 셀, 모듈, 팩을 제조하면서 각 공정 진행 중 양극활물질, 양극스크랩, 젤리롤, 전지, 모듈, 팩 등의 다양한 형태로 배출이 되며, 양산 셋업 초기에 많은 양이 발생하다가 공정이 안정화되면서 그 양이 조금씩 줄어드는 경향을 보입니다.

국내 뿐만이 아니라 전세계적으로 셀 제조사의
생산능력(CAPA)
가 급격히 증가하면서 발생하는 공정 스크랩의 양도 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 다양한 형태의 공정 스크랩이 발생하는 만큼 형태별 특성에 최적화된 재활용 기술을 확보하여야 하며, 국내의 메이저 셀 제조사 3개 업체가 국내 뿐만이 아니라 전세계적 경쟁으로
생산능력(CAPA)
확보를 위해 증설을 진행하고 있는 만큼 긴밀한 협력을 통해 국내 및 해외에서 발생하는 셀 제조
사의 공
정 스
크랩을 확보하는 것이 중요합니다.

- 수급 상의 특징

일반적으로 셀 제조사들은 매년 입찰로 공정 스크랩을 매각하고 있으며, 당사는 경쟁사 대비 우수한 기술력 및 원가 경쟁력을 바탕으로 원재료를 확보하고 있습니다.

하지만 공정 스크랩의 가격을 구성하고 있는 코발트, 니켈 등의 시세에 따라 변동하는 구조가 대부분이기에 당사 입장에서는 원활하고 안정적인 공정 스크랩 원재료 수급을 위해서는 입찰경쟁 보다는 수의계약을 선호합니다.

당사는 확보된 공정 스크랩을 셀 제조사와 협업하여 지정한 업체로 공급함으로써 당사가 추구하는 그린스트림(Green Stream, 배터리 원료를 다시 배터리 원료로)을 구현함과 동시에 안정적이고 친환경적인 자원순환 체계를 구축하고 있습니다.

(2) 사용 후 배터리

- 개요

기존의 사용 후 배터리는 IT, Mobile 분야의 핸드폰, 태블릿PC, 노트북, 보조배터리와 함께 전동공구 등에 적용된 배터리가 주를 이루었으나, 최근에는 점차 전기차에서 발생하는 폐배터리가 발생하기 시작하였고, 이미 수명이 다한 하이브리드자동차에 적용된 배터리가 상당수 발생하여 처리가 필요한
시점이 되었습니다.

정상적으로 수명이 다한 전기차 폐배터리는 2025~2027년부터 셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩을 능가하는 규모로 발생할 것으로 보이며, 이와는 별도로 배터리 불량 등에 기인한 전기차 리콜 물량 등이 간헐적으로 대규모의 양으로 발생하고 있기 때문에 전기차 폐배터리의 재활용은 이미 본격적으로 시작되었다 하여도 무방합니다. 또한 ESS(에너지저장장치) 사업이 본격적으로 시작된지 10년이 지나 수명이 다한 ESS 폐배터리가 발
생하고 있고, 이에 대한 재활용이 본격적으로 논의되고 있습니다.

-수급상의 특징

IT, Mobile 및 전동공구의 사용 후 배터리는 주로 자원순환센터, 재활용협회 등을 통하여 수거가 되는 시스템이 갖춰져 있어 센터 또는 협회 등과의 긴밀한 협력관계가 가장 중요한 수급 포인트가 됩니다.

전기차 배터리는 아직 법령이나 가이드라인이 명확하게 규정되어 있지 않고, 아직 시장이 개화되기 직전이므로 수급을 위한 주체가 구체화되어 있지 않습니다. 하지만 리콜 물량의 주체는 자동차 OEM이 분명하고 실제로 사용 후 배터리가 본격적으로 발생하기 시작하면 공업사, 폐차장, 보험사, 자동차 OEM, 해외의 경우 딜러社 등이 모두 수급의 주체가 될 수 있으므로 이들 모두와의 긴밀한 협력 관계를 유지하는 것이 중요한 것으로 판단됩니다.

ESS(에너지저장장치)의 경우 셀 제조사가 주로 처리하는 경우가 많아 셀 제조사를 통해 수급을 확보하는 노력이 필요합니다.

(3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder)

- 개요

셀 제조사 공정 스크랩 또는 사용 후 배터리로부터 물리적 전처리 등을 통하여 제조된 1차 가공품은 배터리파우더(Battery Powder) 또는 블랙파우더(Black Powder)라고 불립니다.

이 배터리파우더는 물리적 전처리 없이 습식제련 공정에 투입하여 당사에서 판매하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬의 형태로 2차 가공을 진행합니다. 당사는 물리적 전처리를 통해 1차
가공된 배
터리파우더를 생산하지만, 경우에 따라서 시장에서 공급되고 있는 배터리파우더를 매입하여 사용하기도 합니다.

- 수급상의 특징

원재료 재고 상황에 따라서 배터리파우더를 수급하여 안정적이고 탄력적인 원료 확보가 필요합니다. 셀 제조사의 공정스크랩을 분말 형태로 제공하는 업체들이 국내 포함 해외에도 다수 존재하는데, Major 전처리 업체들의 경우 직접 계약을 진행하는 노력이 필요합니다. 소규모 전처리 업체들의 경우 직접 또는 Trading 업체를 통해 계약 또는 입찰을 통하여 원재료를 수급하고 있습니다.

당사의 주요 원재료인 셀 제조사의 공정스크랩 및 사용 후 폐배터리의 형태가 매우 다양하므로 형태별로 원재료의 가격이 달라질 수 있으나, 기본적으로 2차전지의 주요 구성성분인 코발트 및 니켈 금속의 시세에 따라 변동하기 때문에, 코발트와 니켈의 시세를 살펴보는
것이 가장 중요하며 코발트 및 니켈의 가격 동향은 다음과 같습니다.

(1) 코발트 현황

콩고 내전 등으로 2018년 상반기까지 수급 불균형으로 시세가 급상승하여 US$95,000/ton 수준까지 올랐으나, 광산생산량 증가, 배터리 양극재 수요 기대 감소 등의 이유로 US$26,000/ton까지 급격하게 하락한 이후 안정적인 추세가 2020년 말까지 이어졌고, 2021년 초부터 일부 공급 부족 이슈가 발생하며, 다소 올라 US50,000/ton 수준을 유지하였으나, 지속적인 전기차의 수요가 증가함에 따른 전기차 배터리의 핵심 원료인 코발트는 공급이 부족으로 가격은 지속적인 상승세 또는 상승 후 유지할 것으로 보고 있습니다.

코발트 금속의 최근 상황은 중국의 엄격한 코로나19 봉쇄로 인한 소비가 위축되었음에 불구하고 중국의 봉쇄가 해제되면 수요가 증가할 것으로 예상하며, 유럽과 미국의 소비수요 증가세에 따라 수급 교착상태가 유지되는 가운데 현재 코발트 가격은 소폭 상승하고 있습니다.

[코발트 가격 추이]

(단위 : USD / Ton)

최근 10개년 코발트 가격.jpg
최근 10개년 코발트 가격

출처:
KOMIS 한국자원정보서비스

(2) 니켈 현황

2014년도부터 LME 니켈 시세 하락이 지속되었으나, 2차 전지 수요증가 및 세계에서 가장 큰 원석생산지인 필리핀에서 50% 정도의 광산 채굴이 멈추는 등의 공급량 감소를 겪으며 16년 말부터 상승세로 돌아섰으며, 2018년 상반기까지 중국, 인도네시아 스테인레스스틸 생산량 증대 및 배터리 양극 활물질 수요 증가로 가격인상이 지속됨. 하지만 2020년 3월까지 공급증가 및 경기하강에 대한 우려로 US$11,100/ton 수준까지 하락하였으나, 경기회복, EV 전기차 시장 성장에 대한 기대 및 High 니켈 적용에 따른 수요 급증에 대한 기대로 어느정도 상승 후 안정세를 취할 것으로 보고 있습니다.

니켈 금속의 최근 상황은 미연준의 금리인상 가속화에 따른 달러 강세화에도 불구하고 러시아발 공급망 차질 및 주요 거래소의 낮은 재고 수준으로 타이트한 수급상황이 지속되면서 가격 상승압력이 발생하였으며 이에 따라 니켈가격은 상승세를 나타나고 있습니다. 다만, 미연준의 긴축정책 가속화 및 중국의 코로나 재확산에 따른 경기지표 둔화로 가격상승압력이 부분적으로 상쇄될 것으로 분석되고 있습니다.

[니켈 가격 추이]

(단위 : USD / Ton)

최근 10개년 니켈 가격.jpg
최근 10개년 니켈 가격

출처:
KOMIS 한국자원정보서비스

코발트 및 니켈 등 원재료 시장가격이 장기적이고 안정적인 상승 추세를 보일 시 당사 제품의 판매단가가 상승하며 당사의
매출규모 및 수익성은 개선되는 양상을 보여왔습니다. 하지만 시장가격이 단기적으로 급등한다면 당사 제품에 대한 일시적인 수요 감소 및 이연을 일으켜 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 다만 당사가
취급하는 제품군이 코발트, 니켈, 리튬, 망간, 구리 등으로 다변화되어 있으며, 해당 제품들이 모두 동일한 가격 변동 추이를 보이지 않기에 특정 원재료 가격의 변동이 당사에 매출에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

사. 생산능력 확대를 위한 대규모 설비투자와 관련된 위험

당사가 영위
하고 있는
2차전지 재활용 사업
은 규모의 경제를 보이는 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다.
막대한 설비
투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 고정비용 증가요인으로 작용하며, 특히 매출 감소시 판매단위당 고정비용 증가에 따라 수익성이 저해될 수 있습니다.

또한 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비 투자 당시 목표 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고, 설비 투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재하며, 대규모 시설의 구축 과정에서 당사가 통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요될 수 있습니다. 이는 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당
사가 영위하고 있
는
2차전지 재활용 사업은
규모의 경제를 보이는 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 생산시설과 장비의 유지보수, 업그레이드 및 확장을 위하여 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다.
특히 산업용 및 차량용 배터리에 재활용 소재를 의무적으로 사용하게 하는 각국의 친환경 규제와 배터리 생산 비용 절감을 위해 늘어나는 재활용 소재 수요를 감당하기 위해서 지속적인 생산능력 확대는 필수적인 상황입니다.
이처럼 규모의 경
제의 특성을 보이는 산업은 설비규모가 커질수록 단위 규모당 건설비와 보수유지비, 인건비 및 기타변동비가 절감되므로 채산성이 좋아지는 특성이 있고, 이는 일종의 진입장벽으로 작용하여 시장 내 제품 공급에서의 예측 가능성이 안정적인 사업을 영위할 수 있게 하는 장점을 가지고 있습니다.

당사는 2차전지 폐스크랩의 폭발적인 증가에 따라 기존 공장으로는 처리 및 소재생산에 한계가 있어 군산 하이드로센터(습식제련) 제3공장 투자를 계획하였습니다. 신규 하이드로센터 투자를 위해 새만금산업단지 내 27,422평을 새만금개발청으로부 부지를 임대하였으며 코발트 및 니켈 합산기준 년간 9,720톤 생산을 위한 투자계획은 다음과 같습니다. 하기의 투자계획은 거시적인 환경에 및 시장의 불안정성에 따라 실제 투자일정, 금액과 규모가 변동 될 수 있습니다.

[제3공장 투자 계획]

(단위 : 백만원 )

구 분

설비

능력

총소요

자 금

지 출 예 정

착 공

예정일

준 공

년월일

2022년

2023년

2024년

건 물

13,757평

50,600
15,600
30,000
5,000

2022년 9월

2023년 9월

기계장치

9,720톤/년 (Co+Ni)

79,400
23,820
47,640
7,940

2022년 9월

2023년 9월

합 계

130,000
39,420
77,640
12,940

출처: 당사 제시

대규모 설비투자라는 진입장벽이 경쟁을 완화시켜 당사에 도움을 주는 측면이 있는 반면, 막대한 설비투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 당사의 고정비용으로 작용하게 됩니다. 고정비용은 변동비용과는 달리 매출의 규모와는 무관하게 일정하게 발생하는 비용으로 매출이 증가할 경우 제품당 고정비용이 감소하여 제품의 제조단가를 감소시키는 반면, 매출이 감소할 경우 제품당 고정비용이 증가함에 따라 제조단가를 증가시키게 되어 당사의 수익성을 저해할 수 있습니다. 또한 설비투자비는 사업철수시 산업으로부터의 이탈비용을 높임으로써 기 진입한 기업들이 산업이탈을 기피할 수 있으며, 이에 따라 경쟁사들의 설비과잉, 판매단가 인하 경
쟁 등이 격화되는 결과로 이어질 수 있는 위험 역시 존재합니다.

또한
당
사는 향후 세계 각국의 환경 규제가 강화될 것을 대비하여 기존 해외 공장의 증설과 더불어 전 세계 권역별로 리사이클링 파크(전처리 공장)와 하이드로 센터(습식제련 공장)를 확장 설립할 계획입니다. 중장기적으로 유럽과 미주 시장을 중심으로 리사이클링 파크를 증가할 계획이며 권역별로 배터리 파우더가 충분히 확보되는 시점에 하이드로 센터를 구축할 계획입니다. 유럽 및 미주 시장 진출 이후에는 인도와 동남아시아 시장 진출 계획을 가지고 있습니다. 신규 진출 및 설비투자 시 보유 현금, 금차입금 및 채무증권 등의 발행을 통해 자금을 조달할 계획입니다. 그러나 당사가 적시에 성공적으로 자금을 조달할 수 있다는 보장은 없으며, 이에 따라 설비 투자 계획의 일부를 변경하거나 실행하지 않을 수 있습니다. 이로 인하여 고객사의 수요를 충족시키지 못하게 될 수 있고, 규모의 경제를 달성하지 못하고 추가 성장을 제한시킬 수 있으며, 이는 곧 당사의 수익성 저하와 시장 점유율 저하로 이어질 수 있습니다. 

또한 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비 투자 당시 목표한 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고, 설비 투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재합니다. 그리고 대규모 시설의 구축 과정에서 필요한 정부 승인 획득의 지연, 원재료 수급의 악화, 금리의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요될 가능성도 있습니다. 만일 대규모 설비투자에 따른 이익 실현 또는 자본 회수가 이루어지지 않거나 또는 지연되는 경우 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

아. 제조공정 관련 위험

2차전지 재활용 공정은 상당히 복잡하기에, 생산되는 소재의 순도를 유지하기 위하고 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드 해야합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움, 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있습니다.
또한 폐배터리의 분리 과정을 비롯하여 각종 제조 공정에서 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며, 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다. 이는 당사의 사업 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

2차전지 재활용 공정은 상당히 복잡하기에, 생산되는 소재의 순도를 유지하기 위하고 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드 해야합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움, 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있으며, 이는 당사의 사업 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다.

그 외에도, 폐배터리의 분리 과정을 비롯하여 각종 제조 공정에서 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며, 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다.
당사는 이와 같은 위험을 감소시키기 위해 제조공정상 엄격한 안전 절차를 도입하고 있으며 「산업안전보건법」및 「중대재해 처벌 등에 관한 법률」등 관련 법규를 준수하기 위해서 노력하고 있습니다. 당사의 노력에도 불구하고 사고가 발생할 수 있습니다. 제품의 제조 과정에서 사고가 발생하는 경우 생산이 중단되거나 지연될 수 있으며, 인적 상해 또
는 재산상 피해가 발생할시 그에 대한 손해 배상을 청구가 발생할 수 있고 이는 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 「산업안전보건법」및 「중대재해 처벌 등에 관한 법률」등 관련 법규 위반이 발생할 시 당사의 평판이 악화되어 상장 후 주가가 하락할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다. 

한편, 당사는
각종 제조 공정에서 발생할 수 있는 산업재해나 화재에
대비
하여 보험에 가입하고 있습니다. 당사 및 해외법인의 화재 보험 가입 내역은 아래와 같습니다.

[당사 화재 보험 가입 내역]

(단위: 원)

해외법인
보험가입
여부
보험사
보장금액(원)
보장내용
가입기간
비고

본사
가입
KB손해보험
29,952,522,399
재산종합위험&기계위험
1년 단위
갱신
전처리,
습식1공장 (년)

KB손해보험
4,662,120,646
재산종합위험&기계위험
전처리,
습식1공장 (년)

롯데손해보험
45,597,903,000
재산종합위험&기계위험
습식2공장 (년)

롯데손해보험
20,524,301,968
재산종합위험&기계위험
습식2공장 (년)

헝가리
H1
Uniqua
KRW 3,200,000,000
 (HUF 1,000,000,000)
Fire and 3rd party insurance
전처리 공장

말레이시아
가입
CHUBB Insurance
KRW 442,500,000
 (MYR 1,500,000)
On Machinery
년 납입

CHUBB Insurance
KRW 147,500,000
 (MYR 500,000)
On Stock

CHUBB Insurance
KRW 14,750,000
 (MYR 50,000)
On Building

인도
가입
IFFKO-TOKIO
KRW 3,748,197,744
 (Rs 234,262,359)
Fire, Facility, Burglary
년 납입

출처: 당사 제시

자. 환경 규제와 관계된 위험

당사의 화학 부산물 및 폐기물질의 사용, 저장, 배출 및 처리와 관련하여 각국 지방 정부와 중앙 정부의 다양한 법규를 적용 받습니다.
당사가 기존 또는 향후 변경 될 수 있는 환경 관련 제반 규정을 준수하지 못하는 경우, 손해 배상액 또는 정화 비용 납부, 벌금 또는 처벌, 생산 중단, 영업 중단 혹은 생산 설비이전 등의 조치가 내려질 수 있습니다. 또한 새로운 환경규정에 따라 고가의 장비 구입을 해야 하거나 높은 규제 준수 비용이 발생할 수 있습니다.

당사는 한국 및 말레이시아, 중국, 헝가리 등에 단독 또는 합작의 형태로 생산 설비를 보유
하고 있거나 향후 생산기지 건립을 통해 보유할 예정이며 당사의 영업활동에는 화학물질 사용되어 제조 공정의 여러단계에서 화학 폐기물, 폐수 및 기타 산업 폐기물이 발생합니다. 당사는 이와 같은 화학 부산물 및 폐기물질의 사용, 저장, 배출 및 처리와 관련하여 각국 지방정부 또는 중앙 정부의 다양한 법규를 적용 받습니다.

당사는 산업기준에 부합하는 화학 폐기물 처리 용도의 다양한 오염방지 장비 및 기타 산업 폐기물의 재활용을 위한 장비 등을 보유하고 있습니다. 그러나, 관계 당국의 환경 기준 강화에 따라 환경 오염 및 후처리 관련 배상 및 소송 등의 위험이 있습니다. 

당사는
공장
내 약
품유출 및 환경오염으로 인해 인근
주민 및 기업들의 집단소송이 발생하는 경우에 대비하여 환경책임보험에 가입하
였습니다.

당사가 가입한 환경책임보험 가입 내역은 아래와 같습니다.

[당사 환경책임보험 가입 내역]

(단위: 원)

해외법인
보험사
보장금액
보장내용
가입기간
연간 보험료
비고

본사
DB손해보험
KRW 10,000,000,000
환경오염배상피해(주1)
2022.06.30-2023.06.30
50,563,400
-

출처: 당사 제시

주1) 피보험자가 설치·운영하는 시설에서 발생하는 환경오염으로 인하여 발생하는 타인의 생명·신체나 재산상의 손해

당사가 기존 또는 향후 변경될 수 있는 환경 관련 제반 규정을 준수하지 못하는 경우, 손해 배상액 또는 정화비용납부, 벌금 또는 처벌, 생산 중단, 영업 중단, 또는 생산설비이전 등의 조치가 취해 질 수 있습니다. 또한 강화된 환경 오염 관련 규정에 따라 고가의 장비 구입, 오폐수 처리 시설 마련 등의 추가적인 규제 준수 비용이 발생하여 당사의 재무 및 영업실적에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

차. 지식재산권 및 연구개발 인력 이탈 관련 위험

당사는 오랜시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재
산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극
적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다.

또한 당사는 기술경쟁력을 위해서 지속적인 연구개발 진행과
인력 관리의 중요성을 인지하고 지속적인 비전제시와 인센티브 제공 등을 통해 인력의 이탈을 방지하고, 회사의 핵심 역량을 유지해 나가기 위하여 노력하고 있습니다. 하지만 핵심 연구인력의 이탈로 인해 기술 유출 또는 시장 트렌드 변화에 따른 수요에 대응하지 못할 경우 당사는 개발비 부담
과 경쟁력 약화를 겪게 될 수도 있으니 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 국내등록 19건, 해외등록 4건의 지식재산권을 보유하고 있어 국내외에서 양극재 핵심재료 생산 기술
력을 인정받았습니다. 특히 유럽(헝가리,폴란드,독일,스페인,프랑스)에서 인정 받은
배터리 소성 처리장치(BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT)
기술은 현재 미국에서도 출원하여 시장 확대에 힘쓰고 있습니다. 당사는 오랜시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재
산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다.
당사의 지식재산권 소유 내역은 아래와 같습니다.

[주요 지식재산권 현황]

특허명

국내국외

등록번호

등록날짜

권리자

비고

망간 분리 방법 및 장치

국내

10-1174731

20120809

성일하이텍(주)

생산기술연구원

-

칼슘 및 마그네슘 분리방법 및 분리장치

국내

10-1383756

20140430

성일하이텍(주)
-

연속 냉각결정화를 이용한 고순도 황산니켈 제조 방법

국내

10-1358961

20140127

성일하이텍(주)
-

고순도 황산망간의 제조 방법

국내

10-1266437

20130515

성일하이텍(주)
-

용매추출법을 이용한 리튬 함유 폐액으로부터 리튬의 회수방법

국내

10-1563338

20151020

성일하이텍(주)

대진대학교 산단

-

리튬 2차전지의 코발트 추출잔액으로부터 고순도 황산니켈의 제조방법

국내

10-1584120

20160105

성일하이텍(주)
-

폐전지의 리튬폐액을 활용한 고순도 인산리튬 제조방법

국내

10-1604954

20160314

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 인산리튬 제조방법

국내

10-1753092

20170627

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법

국내

10-1773439

20170825

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 고상의 리튬염 제조방법

국내

10-1771596

20170821

성일하이텍(주)
-

인산리튬으로부터 산리튬액 제조방법 및 이에 따라 제조된 산 리튬액

국내

10-1798998

20171113

성일하이텍(주)
-

리튬염으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법

국내

10-1803380

20171124

성일하이텍(주)
-

배터리 커팅 방전기

국내

10-1827824

20180205

지질자원연구원

성일하이텍(주)

-

배터리 소성 처리장치

국내

10-1830312

20180212

성일하이텍(주)
-

배터리 소성 및 소성가스 집진 처리방법

국내

10-1830309

20180212

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 용액으로부터 고순도의 탄산리튬 회수방법

국내

10-1839460

20180312

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 용액에서 증발농축을 이용한 고순도 탄산리튬 제조방법

국내

10-1871178

20180620

성일하이텍(주)
-

폐배터리 해체장치 및 이를 이용한 폐배터리 해체방법

국내

10-1999677

20190708

지질자원연구원

성일하이텍(주)

-

활성탄 재생장치

국내

10-1707598

20170210

성일하이텍㈜, 강원대학교산단

-

METHOD FOR PREPARING SOLID LITHIUM SALT FROM LITHIUM SOLUTION

(주1)

국외/미국

10-850989

20201201

성일하이텍(주)
-

METHOD FOR PRODUCING LITHIUM PHOSPHATE FROM A LITHIUM SOLUTION

(주2)

국외/미국

10-566664

20200218

성일하이텍(주)
-

BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT
(주3)

국외/유럽

3460327

20210217

성일하이텍(주)

헝가리, 폴란드
독일, 프랑스
스페인

BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT
(주3)

국외/미국

16/134,646

20180918

성일하이텍(주)

출처: 당사 제시

주1) 리튬 함유 폐액으로부터 고상의 리튬염 제조방법

주2) 리튬 함유 폐액으로부터 인산리튬 제조방법

주3) 배터리 소성 처리장치

또한 당사는
정부로부터도 기술력을 인정받아 최근 3년 2건의 정부 지원 R&D를 주도적으로 수행
한 바 있으며, 3건의 연구를 추가적으로 진행중에 있습니다.
2018년 5월부터 2020년 12월까지 당사는 ‘사용 후 리튬 2차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정 개발’를 수행하였는데, 해당 연구를 통해 인산리튬과 탄산리튬을 개발하였습니다. 과제수행을 시작
한 2018년부터 인산리튬을 상용화하여 판매하기 시작하였고 3개년 누적 양 60억원이 매출을 올렸습니다. 또한 탄산리튬은 연간 2,500 톤을 생산할 수 있는 신규공장을 완공하여
상용화에 성공하였습니다. 또한 두번째 과제로 ‘Li계 폐부품 해체시스템 및 유용자원회수 상용기술 개발’을 수행하고 있는데, 이를 통해 자동차용 폐리튬2차전지(1.5만대/년)를 고효율로 재활용하는 플랜트를 구축 중에 있습니다.
특히 당사가 진행하고 있는 주요 연구들이 전기차용 2차전지의 고효율화, 단가 절감들과
관련이있기에 해당 연구개발이 성공적으로 진행될 시 해당 기술력을 바탕으로 당사의 기술력이 제고될 것으로 전망됩니다.

[성일하이텍㈜ 정부 지원 R&D 수행실적]

연구과제명

주관부서

연구기간

전체 정부출연금
/ 당사 배정 출연금

관련제품

비고

1

사용 후 리튬 2차전지로부터 리튬 회수 
및 소재화 상용공정 개발

한국에너지기술

평가원

18.05.01.

~ 20.12.31

2,600,000천원

/ 1,280,000천원

인산리튬

탄산리튬

완료

2

Li계 폐부품 해체시스템 및 유용자원회수

상용기술 개발

한국환경산업

기술원

16.08.01

~ 21.04.30

3,360,000천원

/ 0천원

황산코발트, 
황산니켈 등

완료

출처: 당사 제시

[성일하이텍㈜ 정부 지원 R&D 수행계획]

연구과제명

주관부서

연구기간

전체 정부출연금
/ 당사 배정 출연금

관련제품

비고

1

(총괄)중대형 폐리튬 2차전지의 
고효율친환경자원 재활용 기술 및
2차전지 원료화 기술개발

한국산업기술

평가원

20.04.01

~ 24.12.31

100,000 천원

/ 100,000 천원

황산코발트

황산니켈

수산화리튬

진행중

2

(1세부)회수자원의 고부가가치화를 위한

습식제련 고도화 기술개발

한국산업기술

평가원

20.04.01

~ 24.12.31

5,616,000 천원

/ 2,815,000천원

황산코발트

황산니켈

수산화리튬

진행중

3

액상형 재활용 황산금속(Ni,Co,Mn) 
소재를 이용한 Ni90% 이상

저단가 고용량 (≥215mAh/g)

하이니켈 NCM 양극소재 개발

한국산업기술

진흥원

21.04.01

~ 22.12.31

2,200,000천원

/ 460,000천원

양극소재

진행중

출처: 당사 제시

특허는 지식재산권 보호를 위해 유용한 수단이나, 만일 특허의 등록이 적시에 이루어지지 않거나, 특허가 등록되더라도 효과적으로 관리하지 못하는 경우 제3자에 의한 특허 무효 소송 등을 통해 특허가 무효 또는 소멸될 수 있고 이 경우 당사는 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 당사의 특허에도 불구하고 당사의 경쟁회사들은 당사의 특허를 침해하거나, 이를 우회하는 제품을 독립적으로 개발할 수 있고 이는 당사의 경쟁력을 위협할 수 있습니다. 특허를 통한 보호는 지역별로 차이가 존재하며, 당사가 전세계 모든 곳에서 특허를 통해 성공적으로 기술에 대한 보호를 받으리라는 보장 역시 존재하지 않습니다.

또한 당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 독점적 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 비밀유지의무 위반, 해킹, 핵심인력유출 기타 여하한 사정으로 인해 당사의 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 지식재산권이나 영업비밀에 대한 침해가 발생하는 경우 이로 인한 소송 기타 분쟁이 발생할 수 있고, 이러한 분쟁은 막대한 비용과 시간을 요합니다. 만일 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

또한 당사는 기술경쟁력을 위해서 지속적인 연구개발 진행과
인력 관리의 중요성을 인지하고 지속적인 비전제시와 인센티브 제공 등을 통해 인력의 이탈을 방지하고, 회사의 핵심 역량을 유지해 나가기 위하여 노력하고 있습니다. 하지만 핵심 연구인력의 이탈로 인해 기술 유출 또는 시장 트렌드 변화에 따른 수요에 대응하지 못할 경우 당사는 개발비 부담
과 경쟁력 약화를 겪게 될 수도 있으니 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

최근 3개년 당사의 연구개발비 현황은 아래와 같습니다. 

[최근 3개년 연구개발비 현황]

(단위: 천원)

과 목
제6기1분기
(2022년)
제5기
(2021년)
제4기
(2020년)
제3기
(2019년)
비고

연구개발비용 총계
205,239
1,585,897
1,568,665
1,004,811
-

(정부보조금)
-
(888,478)
(635,976)
(435,301)
-

연구개발비용 계
205,239
697,419
932,688
569,510
-

매출액
46,984,123
138,486,972
60,502,903
46,268,324
-

회계처리
판매비와관리비
205,239
624,056
932,688
569,510
-

제조경비
-
73,363
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.44%
0.50%
1.51%
1.23%
-

출처: 당사 제시

주1) 상기금액은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

당사는 연구소장 밑에 1명의 수석연구원,

1명의 책임연구원, 2명의
선임연구원, 그리고 4명의 주임연구원
을 두어 연구소를 운영하고
있습니다.

[연구개발 인력 현황
(학위별)
]

(기준일: 증권신고서 제출일 기준)
(단위: 명)

학력
박사
석사
학사
기타
합계

인원수
1
7
1
-
9

출처: 당사 제시

[연구개발 인력 현황(직급별)]

(기준일: 증권신고서 제출일 기준)
(단위: 명)

직급
인원
평균 근속년수

연구소장
1
2년 5개월

수석연구원
1
6년 8개월

책임연구원
1

12년 3개월

선임연구원
2
3년 2개월

주임연구원
4
0년 11개월

출처: 당사 제시

당사는 핵심인력 유출에 따른 위험을 최소화하고 연구개발 관련 인력 유지 및 임직원들의 애사심 강화를 위해 연구개발 인력 4인에게 주식매수선택권을 부여하였으며 증권신고서 제출일 기준 임직원 111명에게 주식매수선택권을 부여하는 등 핵심 인력의 확보를 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

카. 관세와 관계된 위험

본 증권신고서 제출일 현재 당사의 제품을 대상으로 어떤 국가에서도 반덤핑 관세, 긴급수입제한조치(세이프가드)관세, 상계관세, 쿼터 또는 기타 관세가 부과되고 있지 아니합니다. 그러나 향후 당사가 해외에서 판매하는 당사의 제품을 대상으로 상기 각종 관세가 부과되지 않을 것으로 보장할 수 없으며, 당사를 대상으로 이와 같은 조치가 내려지는 경우 당사의 사업에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 

당사는 최근 3개년 전체 매출에서 수출이 차지하는 비중이 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 별도 재무제표 기준 2019년 19.91%이던 수출 비중은 2020년 20.31%, 2021년 22.06%까지 증가하였습니다. 2022년 1분기 20.73%로 소폭 하락하였지만, 꾸준히 20%대의 수출 비중을 보이고 있습니다. 

[최근 3개년 매출 대비 수출 비중(별도기준)]

(단위: 천원, 천USD, %)

구분
2022연도 1분기
(제6기)
2021연도
(제5기)
2020연도(제4기)
2019연도(제3기)

매출
비중
매출
비중
매출
비중
매출
비중

수출
9,741,922
(8,703.52)
20.73%
30,555,410
(26,699.47)
22.06%
12,286,445
(10,411.80)
20.31%
9,211,600
(7,902.54)
19.91%

내수
37,242,201
79.27%
107,931,562
77.94%
48,216,458
79.69%
37,056,724
80.09%

합계
46,984,123
100.00%
138,486,972
100.00%
60,502,903
100.00%
46,268,324
100.00%

출처: 당
사 제시
주1) 수출가격은 년평균환율로 환산하여 천USD로 괄호안에 표기하였습니다
주2) K-IFRS 별도 재무제표 기준

당사는 2공장 준공 이후 당사의 생산능력이 확대됨에 따라 안정적인 제품판매를 위해 거래처를 확보 측면에서 중국, 일본 등 해외거래처와 거래를 추진하였습니다. 특히 중국은
현재 세계에서 가장 큰 2차전지 시장이며 배터리 소재 부분 선두 국가
입니다.
당사는 세계 전구체 1위 제조기업인 중국 CNGR과의 장기적인 협력을 위해 황산니켈, 황산코발트의 연간 공급 계약을 맺으면서 주요 제품의 수출 비중이 증가하게 되었습니다.

현재 어떤 국가에서도 반덤핑 관세, 긴급수입제한조치(세이프가드)관세, 상계관세, 쿼터 또는 관세가 부과되고 있지 않지만 향후 해외 소재 공장의 가동률 증가에 따라 해외 현지 생산분이 늘어날 것이나 전체 매출에서 높은 수출 비중에 따라 각국의 무역 구제 정책에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 당사의 제품이 판매되고 있는 주요 시장의 무역 구제 정책에 관한 진행 상황을 모니터링 하고 있으며 필요한 경우 유관 기관에서 당사의 권리를 적극적으로 방어할 계획입니다.

그럼에도 향후 당사가 해외에서 판매하는 당사의 제품을 대상으로 상기 각종 관세가 부과되지 않을 것으로 보장할 수 없으며 당사를 대상으로 이와 같은 조치가 내려지는 경우 당상의 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

타. 주요 제품의 까다로운 제품 요건 충족과 관계된 위험

당사의 주요제품인 양극활 물질은 높은 순도를 유지해야하며 고객 기준에 맞는 까다로운 품질기준을 충족해야 합니다.
이에 당사의 공정이 고객사의 요구 조건을 만족하지 못하거나 자연재해 또는 감염병 등 당사가 통제할 수 없는 다양한 원인으로 인하여 당사의 제품이 고객사의 요구사항을 만족할 수 없을 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

당
사의 리튬 2차전지 재활용 공정 중 습식제련 기술은 증권신고서 제출일 기준 전 세계적으로 5개
(당사, 유미코어, 중국의 화유코발트, GEM, Brunp(CATL 자회사))
내외의 업체만 운영할 수 있고 국내에서는 당사만 보유한 유일한 독보적인 기술입니다. 습식제련
기술을 통해 당사는 구리, 코발트, 니켈, 망간, 리튬을 각각 분리해내고 불순물을 제거하여 고순도 용액으로 정제하게 됩니다. 이렇게 만들어진 제품은 대부분 리튬 2차전지 전구체를 만드는 업체로 판매되며 전구체 업체는 양극재 업체로 양극재 업체는 국내 배터리 제조사(삼성SDI, LG에너지 솔루션, SK이노베이션)으로 판매합니다.

당사는 고객사 및 시장 요구사항을 만족하기 위해 고순도의 용액으로 정제하기 위해서 지속적인 기술 개발 노력을 지속하고 있으나 이러한 과정에서 당사가 생산하는 제품이 고객사 및 시장의 요구 조건에 미달할 가능성을 배제할 수 없습니다.

이 외에도 화재, 홍수, 기타 자연재해 또는 인재, COVID-19 등과 같은 팬더믹, 기타 공공설비 장애, 테러, 전쟁 등으로 인하여 사업을 운영함에 있어 차질이 발생할 수 있습니다.

상기와 같이 다양한 원인으로 인해 당사 생산 제품이 고객사 및 시장의 요구 조건을 충족하지 못하거나 생산설비 중 일부라도 운영이 중단되어 당사가 계획한 생산수율을 달성하지 못하여 가동률이 저하될 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

2. 회사위험

[최근 3년간 주요 재무정보 요약]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 1분기 (*)
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

결산연월(또는 결산기간)
-
2021.12
2020.12
2019.12

외부감사인의 감사의견
검토
적정
적정
적정

1. 자산총액
227,647
200,879
199,594
186,995
144,969
143,168
104,408
102,208

- 유동자산 총액
83,048
54,358
75,651
58,304
37,925
33,143
31,223
28,015

2. 부채총액
109,418
84,874
90,350
78,211
127,587
124,697
84,885
82,401

- 유동부채 총액
70,449
46,053
56,551
44,548
61,432
58,695
50,224
48,107

3. 순자산총액
118,229
116,006
109,245
108,784
17,382
18,471
19,523
19,807

4. 부채비율
92.55%
73.16%
82.70%
71.90%
734.02%
675.10%
434.79%
416.02%

5. 유동비율
117.88%
118.03%
133.78%
130.88%
61.74%
56.47%
62.17%
58.23%

6. 매출액
51,550
46,984
147,254
138,487
65,939
60,503
49,418
46,268

7. 영업손익
10,050
7,889
16,858
13,660
(6,256)
(6,355)
(12,054)
(10,376)

8. 당기순이익
9,101
7,366
(8,774)
(10,152)
(2,998)
(2,193)
(14,654)
(12,378)

9. 자본금
4,462
4,462
4,462
4,462
2,912
2,912
2,912
2,912

10. 영업활동 현금흐름
7,159
1,489
12,326
6,905
(298)
369
(3,699)
(3,340)

11. 투자활동 현금흐름
(17,544)
(14,744)
(21,214)
(20,133)
(28,888)
(28,856)
(37,073)
(37,621)

12. 재무활동 현금흐름
3,170
(782)
19,437
20,220
37,558
37,113
42,014
41,853

13. 현금 및 현금등가물 기말 잔고
14,466
2,925
21,578
16,967
10,725
9,794
2,375
1,170

출처 : 2022년 외부감사인(삼정회계법인)의 1분기 재무제표에 대한 검토보고서, 2019~2021년 각 회계연도별 외부감사인 감사보고서

가. 실적 하락 및 수익성 악화 위험

2차 전지 재활용 산업 특성상 당사의 매출은 코발트,니켈 등 원재료 가격에 민감하여 외생 변수에 따른 실적 하락 및 수익성 악화 가능성이 있습니다. 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 판매단가도 상승하여 외형성장이 이루어지지만, 원재료 가격이 하락할 경우 당사의 판매단가도 하락하여 매출이 감소하고 고정비부담에 따른 수익성이 악화됩니다. 특히, 2019년의 경우 원재료 가격이 크게 하락하여 판매단가가 감소함에 따라 매출이 크게 하락하였습니다. 2020년에는 원재료 가격이 지속적으로 낮게 형성되었음에도 불구하고 판매수량이 크게 증가하여 매출은 전년동기 대비 개선되는 추이를 보였습니다. 최근 원재료 단가의 지속적인 상승으로 판매단가가 상승하였으며 당사의 매출수량 또한 증가하면서 2021년 당사의 매출액은 전년 동기 대비 128.9% 증가하였습니다. 그러나 향후 2019년과 같이 다양한 대내외 요인으로 원재료 가격이 지속적으로 낮게 형성되어 당사의 판매단가가 감소할 경우 당사의 매출은 크게 감소할 수 있습니다. 

당사와 연결대상 종속회사는 리튬
2차전지로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문기업으로 2차전지용 양극재의 기초가 되는 소재를 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
당사의 판매단가는 LME 금속 시세에 연동되며 매출 물량에 따른 단가 할인이 적용되어 산정됩니다.
당사는 원재료 대부분을 광물자원에서 추출함에 따라 국제 광물자원 수급에 따라 가격변동 요인이 발생합니다. 원재료 가격이 하락할 경우 당사 제품의 판매단가는 감소
하며, 원재료 가격이 상승할 경우 당사 제품의 판매단가는 증가합니다. 원재료 가격변동과 관련된 자세한 내용은 "III.투자위험요소 - 1. 사업위험 - 바. 원자재 수급관련위험 / 코발트 니켈 등 원자재 가격 변동 위험"을 참고해주시기 바랍니다.

[최근 3년간 별도기준 유형별 매출 현황]

(단위: 천원)

매출유형
품목
2019년
2020년
2021년
2022년 1분기

제품매출
황산코발트(고상)
23,484,057
24,995,590
37,725,095
7,253,860

황산코발트(액상)
6,626,040
7,102,329
30,335,043
18,051,557

황산니켈(고상)
-
443,415
15,325,151
3,378,454

황산니켈(액상)
-
1,880,100
15,762,578
4,872,729

전해니켈
9,222,273
20,672,832
23,188,990
7,062,588

인산리튬
2,726,597
871,368
2,097,914
1,792,931

탄산리튬
-
-
6,076,666
1,955,155

황산망간
715,245
647,843
1,225,031
260,507

전해구리
329,619
907,981
1,557,873
465,954

기타제품
3,082,498
2,876,237
5,098,696
1,873,176

용역매출
37,637
68,468
93,934
17,212

기타매출
44,359
36,740
-
-

합 계
46,268,324
60,502,903
138,486,972
46,984,123

2019년부터 2022년 1분기까지 별도기준 유형별 매출비중을 살펴보면 코발트 및 니켈 관련 매출 비중이 2019년 85.0%에서 2022년 1분기 86.5%로 당사 매출의 대부분을 차지하고 있으므로 원재료 중 코발트와 니켈의 가격변동이 당사의 향후 손익에 가장 직접적인 영향을 주고 있습니다.

[2012.06.07~2022.06.06 코발트 및 니켈 가격 추이]

최근 10개년 니켈 가격_1.jpg
최근 10개년 니켈 가격_1

최근 10개년 코발트 가격_1.jpg
최근 10개년 코발트 가격_1

출처 : KOMIS 한국자원정보서비스

당사 주요 원재료 중 코발트 국제 가격은 2018년 3월말 $93,917/Ton으로 가파른 상승세를 보인 바 있으나, 2019년 이후 가격 급등에 따른 광산 생산량 증가와 함께 배터리 양극재의 Trend가 High 코발트(Low 니켈)에서 Low 코발트(High 니켈)로 바뀜에 따라 2021년까지 안정적인 상승세를 유지하였으나 2022년 코발트 주요 생산국인 러시아-우크라이나 전쟁으로 광물 가격이 $82,700/Ton까지 상승하였습니다. 

니켈의 경우 중국의 전기차 배터리 및 스테인리스 산업경기가 회복 및 배터리 업계의 하이니켈 조성 영향에 따라 가격상승세가 지속되는 와중에 니켈의 주요 생산국인 러시아-우크라이나 전쟁으로 2022년 3월말 $33,,400/Ton까지 상승하며 2021년 3월말의 $
16,098/Ton 대비 107.5% 급등하였습니다.
이러한 원재료 가격 상승효과에 따른 판매단가의 상승은 당사의 별도기준 2022년 1분기 매출액이 전년 동기 대비 55.9% 상승
하는 데에 영향을 미쳤습니다.

이와 같이 당사의 매출 실적은 전방 사업의 수요 뿐만 아니라 원재료 가격의 변동에 따라 매출의 절대적 규모가 결정되고 있습니다. 향후 시설 투자 대비 실제적인 수요가 지연되거나 양극재 시장의 경쟁 격화로 판매단가가 낮아질 경우, 매출의 성장은 제한되며 시설투자에 따른 고정비 부담을 상쇄하지 못하면서 영업이익 및 EBITDA 등과 같은 당사의 수익성 지표가 악화될 위험이 있습니다. 당사는 이러한 위험을 완화하기 위하여 재활용에 필요한 전 공정을 갖춰 모든 형태의 스크랩을 재활용할 뿐만이 아니라 2
020년 중에는 늘어나는 하이니켈계 2차전지로 인해 황산니켈의 수요가 증가하면서 황산니켈 제품을 공급하였고 2021년에는 탄산리튬 전환공정을 구축하여 탄산리튬 형태로 제품을 다양화하였습니다. 이외에도 황산코발트, 황산니켈, 황산망간을 용액으로 공급하는 NC솔루션 제품 및 하이니켈 양극재에 주로 사용되는 수산화리튬 제품을 개발하여 제품 포트폴리오를 다양하게 구성할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 이러한 제품 포트폴리오 확대를 통해 단일 원재료 가격 변동위험을 회피하고 매출을 확대하고 있습니다. 

한편, 당
사는
분기, 년간 단위로 계약을 맺고 고객에게 제품을 공급하고 있으며, 이외 생산 물량에 따라 별도의 추가 계약을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 2019년부터 2022년까지의 당사의 고정 매출계약 현황은 아래와 같습니다.
당사의 매출 계약 현황은 아래와 같습니다.

[당사 매출 계약 현황]

(단위 : TON / 백만원)

사업연도
거래처
제품
계약일자
만료일자
계약
판매
잔고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

2019년
삼성물산
코발트
2019.01.02
2019.12.31
565
22,110
565
22,110
-
-

삼성물산
니켈
2019.01.02
2019.12.31
554
8,753
554
8,753
-
-

에코프로비엠
코발트
2019.01.02
2019.12.31
208
6,969
208
6,969
-
-

합 계
-
37,832
-
37,832
-
-

2020년
삼성물산
코발트
2020.01.02
2020.12.31
663
23,282
663
23,282
-
-

삼성물산
니켈
2020.01.02
2020.12.31
1,107
17,919
1,107
17,919
-
-

에코프로비엠
코발트
2020.01.02
2020.12.31
209
6,420
209
6,420
-
-

RONBAY
코발트
2020.08.01
2020.08.30
42
1,399
42
1,399
-
-

합 계
-
49,020
-
49,020
-
-

2021년
삼성물산
코발트
2021.01.02
2021.12.31
884
45,406
884
45,406
-
-

삼성물산
니켈
2021.01.02
2021.12.31
2,447
48,612
2,447
48,612
-
-

에코프로비엠
코발트
2021.01.02
2021.12.31
417
18,176
417
18,176
-
-

한창산업
리튬
2021.05.02
2022.4.30
136
1,568
136
1,568
-
-

합 계
-
113,762
-
113,762
-
-

2022년
1분기
삼성물산
코발트
2022.01.02
2022.12.31
628
58,401
175
15,442
452
42,959

삼성물산
니켈
2022.01.02
2022.12.31
2,610
71,104
701
16,298
1,910
54,806

삼성물산
리튬
2022.01.02
2022.03.31
980
7,231
90
1,375
890
5,856

에코프로비엠
코발트
2022.01.02
2022.03.31
39
2,546
39
2,546
0
0

에코프로이엠
코발트
2022.01.02
2022.12.31
600
41,072
97
6,346
503
34,726

한창산업
리튬
2021.05.02
2022.04.30
80
1,060
44
578
36
482

합 계
-
181,414
-
42,585
-
138,829

출처: 당사 제시

주1) 당사의 제품 판매계약은 물량기준으로 계약을 맺고 있으므로 해당 사업연도(분기)의 평균시세와 환율을 적용하였습니다. 위 계약금액을 산출한 해당 사업연도별 시세 및 환율은 다음과 같습니다.

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
1분기

코발트(USD/lb)
16.57
15.57
24.26
35.8

니켈(USD/Ton)

13,709
13,799
18,498
26,121

적용환율(USD)
1,165.65
1,180.05
1,144.42
1,204.62

주2) 코발트/니켈 제품 수량은 METAL 량으로 환산하였습니다.

당사는 2019년 이후 매출 계약 금액을 모두 판매하였으며, 계약금액은 2019년 378억원, 2020년 490억원, 2021년 1,138억원으로 지속적으로 증가해왔습니다. 증권신고서 제출일 현재 2022년 1,814억원의 계약이 있으며 그 중 1분기에 426억원 가량 판매하였고 1,388억원 남아있습니다. 

다만, 당사는 대규모 수주를 확보하였음에도 불구하고 원재료 가격의 급변동 등 다양한 대내외 요인으로 예상과 달리 실적이 둔화될 가능성도 존재합니다. 또한, 대규모 수주에 적절히 대응하지 못할 경우 설비투자에 대한 고정비 부담으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

나. 매출처 편중에 따른 위험

당사는 전기차, ESS, 노트북, 휴대폰, 전자공구 등 제품에 포함된
리튬이온배터리(Lithium-ion Battery)
로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문기업입니다. 특히 2차 전지 주요 소재 중 양극재의 기초
가 되는 원재료인 코발트, 니켈, 망간, 리튬을 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 판매하고 있습니
다.
당사는 주력 제품군인 코발트, 니켈 제품에 대해 삼성물산과 독점 판매 계약을 체결하였으며,
삼성물산은 당사의 제품 판매를 위해 시장조사 및 삼성물산 내 영업망과 판매조직을 가동하여
신규 아이템 개발 및 신규 거래처 발굴을 당사와 함께 하고 있습니다.
당사가 주력으로 제품을 공급하고 있는 매출처가 시장 내에서 지위가 약화되거나 신뢰 관계 악화로 인해 해당 매출처로부터 수주를 하지 못하게 될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 주요 매출처의 재무부실 등으로 주요 매출처에 대한 매출이 감소할 경우 당사의 실적이 급격히 악화될 가능성이 존재합니다.

당사 매출은 주로
리튬이온배터리(Lithium-ion Battery)
소재 중 양극재의 주요 원재료인 코발트, 니켈, 망간, 리튬을 통해 발생하고 있으며,
주로 독점 판매 계약을 체결한 삼성물산
을 통해 다양한 양극재 제조업체로 판매하고 있습니다. 삼성물산을 통한 매출
은 2019년 325억원, 2020년 481억원, 2021년 918억원으로 연평균 67.9% 증가하였으며 전체 매출 대비 비중은 2019년 70.2%, 2020년 79.6%, 2021년 66.3%, 2022년 1분기 56.9%를 차지하고 있습니다.
당사의 최근 3사업연도
주요 품목 및 매출처별 매출액은 다음과 같습니다.

[최근 3개년 품목 및 거래처별 매출액]

(단위: 백만원)

품목
거래처
2019년
2020년
2021년
2022년 1분기

황산코발트(고상)
삼성물산(주)
16,737
18,721
26,993
7,254

주식회사 에코프로비엠
6,747
6,274
8,356
-

HUNAN ZOOMWE ZHENGYUAN ADVANDED MATERIAL TRADE CO.
-
-
2,376
-

소계
23,484
24,996
37,725
7,254

황산코발트(액상)
삼성물산(주)
6,626
7,102
19,821
9,159

주식회사 에코프로비엠
-
-
9,414
2,546

주식회사 에코프로이엠
-
-
1,101
6,346

소계
6,626
7,102
30,335
18,052

전해니켈
삼성물산(주)
9,119
19,984
23,003
5,450

기타
103
689
186
1,623

소계
9,222
20,673
23,189
7,073

황산니켈(액상)
삼성물산(주)
-
1,880
15,763
4,873

소계
-
1,880
15,763
4,873

황산니켈(고상)
HUNAN ZOOMWE ZHENGYUAN ADVANDED MATERIAL TRADE CO.
-
-
9,364
3,378

삼성물산(주)
-
443
5,961
-

소계
-
443
15,325
3,378

탄산리튬
주식회사 에코프로이노베이션
-
-
1,795
1,377

한창산업(주)
-
-
1,568
578

QINGDAO NEW THREE FAITH TRADING CO LTD
-
-
1,251
-

주식회사 우리케이코리아
-
-
1,188
-

기타
-
-
274
-

소계
-
-
6,077
1,955

인산리튬
QINGDAO NEW THREE FAITH TRADING CO LTD
-
606
2,098
1,800

주식회사 포스코
2,125
150
-
-

기타
602
115
-
-

소계
2,727
871
2,098
1,800

전해구리
기타
330
908
1,558
466

소계
330
908
1,558
466

황산망간
기타
715
648
1,225
261

소계
715
648
1,225
261

기타
기타
3,164
2,981
5,193
1,873

소계
3,164
2,981
5,193
1,873

합계
46,268
60,503
138,487
46,984

출처: 당사 제시

[최근 3개년 주요 거래처 매출비중]

(단위: 백만원)

거래처
2019년
2021년
2021년
2022년 1분기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

삼성물산㈜
32,482
70.2%
48,131
79.6%
91,803
66.3%
26,736
56.9%

기타
13,787
29.8%
12,372
20.4%
46,684
33.7%
20,248
43.1%

합계
46,268
100.0%
60,503
100.0%
138,487
100.0%
46,984
100.0%

출처: 당사 제시

당사는 2020년에 하이드로 센터(습식제련 공장) 군산 제2공장을 준공하여 생산량 확대와 함께 탄산리튬 및 액상 황산코발트, 황산니켈 제품을 생산함으로써 제품 포트폴리오를 완성하였습니다. 또한 향후
추가적인 연구를 통한 제품군 개발과 적극적인 해외 진출을 통해 매출처를 더욱 다변화할 것입니다.
구체적으로 당사는 조인트벤처(Joint Venture) 및 2차 전지 업체들간 협업을 통한 매출처 다변화와 탄산리튬, 망간, 구리 등 타 매출처 상품군 매출 비중의 확대를 계획하고 있습니다.
다만 당사가 주력으로 공급하고 있는 매출처인 삼성물산㈜이 시장 내에서 지위가 약화되거나 신뢰 관계 악화로 인해 해당 매출처를 통한 매출이 감소할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

다. 수익성 관련 위험

원재료 가격과 당사의 제품 판매단가가 높은 상관관계를 보이기 때문에 원재료 가격 하락 시 당사의 판매단가도 함께 하락하는 추이를 보입니다. 또한,
당사는 제품을 생산하는데 있어 인건비, 감가상각비 등 일정수준의 고정비가 있으므로 판매단가 하락 시 수익성이 크게 악화될 수 있습니다. 당사의 연결기준 매출원가율은 2019년 114.2%, 2020년 98.6%, 2021년 81.5%, 2022년 1분기 72.7%를 기록하며
개선하는 추이를 보이며 이는 원재료 가격 상승에 따른 판매단가 상승과 그에 따른 고정비효과가 주요 원인입니다.

또한 당사는 2021년 영업이익의 흑자전환에도 불구하고 영업외비용에서
전환상환우선주(RCPS)
전환으로 인한 파생상품평가손실이 대거 발생하여 당기순손실이 발생하였으나, 2021년 말까지
전환상환우선주(RCPS)
상당량이 보통주로 전환되었기 때문에 과거와 같이 상당한 규모의 평가손실이 발생하지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 당사는 증권신고서 제출일 현재 미전환된 전환상환우선주 100억원이 존재하며, 향후 이자비용 등 영업외비용으로 수익성 악화 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[ 연결기준 최근 3개년 수익률 지표 ]

(단위: 백만원)

단위: 백만원
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
51,550
31,888
147,254
65,939
49,418

매출원가
37,500
25,870
119,989
64,986
56,422

매출원가율
72.7%
81.1%
81.5%
98.6%
114.2%

매출총이익
14,050
6,017
27,265
953
(7,004)

판매관리비
4,000
2,040
10,407
7,209
5,049

판매관리비율
7.8%
6.4%
7.1%
10.9%
10.2%

영업이익(손실)
10,050
3,978
16,858
(6,256)
(12,054)

영업이익률
19.5%
12.5%
11.4%
-9.5%
-24.4%

EBITDA
12,424
6,067
25,588
(631)
(8,857)

EBITDA이익률
24.1%
19.0%
17.4%
-1.0%
-17.9%

당기순이익
9,101
(266)
(8,774)
(2,998)
(14,654)

당기순이익률
17.7%
-0.8%
-6.0%
-4.5%
-29.7%

(주) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비

출처: 당사 제시

2019년 당사의 매출원가율은 114.2%를 기록하였으나 2020년 98.6%, 2021년 81.5%, 2022년 1분기 72.7%로 원가율이 개선되는 추이를 보였습니다. 2019년에는 갑작스러운 코발트 시세의 급락에 따른 판매단가와 그로 인한 고정비 효과로 인하여 매출원가가 매출액을 초과하였으나 2020년부터 매출원가율을 안정시키고 있습니다. 2020년의 경우 원가율이 98.6%를 기록하며 전년대비 원가율이 15.6%p 감소하였지만 2공장 증설에 따른 초기 시가동 안정화 비용 증대로 고정비가 증가하면서 매출원가율이 여전히 높은 수준을 기록하였습니다. 2021년에는 2공장이 안정적으로 운영되면서 고정비 부담이 감소하였고, 코발트와 니켈을 비롯한 주요 제품들의 가격이 스크랩을 비롯한 원재료들 보다 급격히 상승하면서 매출원가율이 81.5%로 하락하였습니다. 또한 2022년 1분기에는 러시아의 우크라이나 침공 등으로 원자재 가격들이 상승하면서 당사가 판매하는 제품들의 가격이 원재료의 상승분을 초과하여 상승하였고 이에 따라 매출원가율이 72.7%로 감소하였습니다.

[ 연결기준 최근 3개년 비용의 성격별 분류]

(단위: 백만원)

구 분
2022년
1분기
2021년
1분기
2021년
2020년
2019년

재고자산의 변동
14,886
11,003
53,262
22,395
28,411

급여
6,310
3,739
16,911
11,924
8,360

퇴직급여
393
340
774
934
861

복리후생비
854
552
2,871
2,047
1,691

주식보상비용
23
239
299
958
737

수도광열비
851
587
2,731
1,455
927

전력비
1,220
1,095
4,248
3,217
1,893

감가상각비
2,365
2,077
8,677
5,601
3,168

무형자산상각비
9
13
53
24
29

경상연구개발비
205
235
698
933
570

소모품비
1,809
847
4,493
2,286
1,361

지급수수료
1,014
784
3,103
2,105
861

약품비
6,153
4,194
19,228
10,848
7,757

폐기물처리비
1,048
957
4,023
2,054
1,125

외주가공비
4
64
91
1,968
1,191

기타비용
4,354
1,184
8,935
3,447
2,700

합 계
41,500
27,910
130,396
72,195
61,641

출처: 당사 제시

당사의 영업이익 추이를 확인하기 위해 비용의 성격별 분류를 살펴보면 2019년의 616억원, 2020년 722억원에서 2021년에 1,304억원으로 전년 대비 80.6% 증가하였습니다. 또한 2022년 1분기에도 415억원을 기록하며 전년 동기 대비 48.7% 증가하였습니다. 이러한 영업비용의 증가는 매출의 증가에 따른 원재료비, 약품비, 폐기물처리비 등의 변동제조비용이지만 증가하는 고객의 수요에 대응하기 위한 고정비 성격의 비용 증가도 포함되어 있습니다. 대표적으로 하이드로 센터 및 군산 2공장을 준공하는 등 외형적 확대에 따라 감가상각비 및 인건비(급여 및 퇴직급여)가 전년 동기 대비 각각 13.9%, 64.3% 증가하였습니다. 반면 2020년 12월 기존 외주가공으로 처리하였던 황산망간공정을 포괄적 사업양수하면서 외주가공비는 2020년 1,968백만원에서 2021년 91백만원, 2022년 1분기 4백만원으로 감소하였습니다.

[ 연결기준 최근 3개년 영업외손익 ]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

영업이익
10,050
3,978
16,858
(6,256)
(12,054)

영업이익률
19.5%
12.5%
11.4%
-9.5%
-24.4%

기타수익
69
190
258
660
84

기타비용
429
92
982
84
114

금융수익
1,618
169
1,812
587
312

금융비용
1,627
4,534
29,384
6,123
5,201

당기순이익
9,101
-266
(8,774)
(2,998)
(14,654)

당기순이익률
17.7%
-0.8%
-6.0%
-4.5%
-29.7%

출처: 당사 제시

당사의 당기순이익 추이를 살펴보면 2019년 -14,654백만원, 2020년 -2,998백만원, 2021년 -8,774백만원, 2022년 1분기 9,101백만원을 기록하고 있습니다. 당기순이익률 경우, 2019년 -29.7%에서 2020년 -4.5%로 호전되었으나 2021년 영업이익의 흑자전환에도 불구하고 당기순이익률은 -6.0%로 순이익률이 악화되었습니다. 2021년의 당기순이익률이 영업이익률 대비 수익성이 열위한 이유는 금융비용이 매출액의 20% 수준으로 높게 발생하였기 때문입니다. 한편, 2022년 1분기에는 전체적인 수익성이 개선되고 금융비용이 매출액의 3.2% 수준만 발생하면서 당기순이익률이 17.7%를 기록하였습니다. 

[ 연결기준 최근 3개년 금융비용 세부내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

금융비용
1,627
4,534
29,384
6,123
5,201

이자비용
696
1,185
6,191
3,044
1,479

외환차손
403
60
285
163
155

외화환산손실
318
168
1,367
849
189

금융자산처분손실
-
-
20
-
-

파생상품평가손실
209
3,120
21,521
2,066
3,378

출처: 당사 제시

당사의 금융비용 상세를 살펴보면 2021년
중
전환상환우선주(RCPS)
전환에 따른 파생상품평가손실이 대거 발생하여 금융비용이 전년 동기 대비하여 379.9% 증가하였습니다. 이로 인해 당기순이익이 크게 하락하였지만 2021년 중 당사의
전환상환우선주(RCPS)
중 상당량이 보통주로 전환되면서 2021년 1분기에 3,120백만원 발생했던 파생상품평가손실이 2022년 1분기에는 209백만원만 발생하였습니다. 

그러나 당사는 증권신고서 제출일 현재 발행가액 기준 100억원의 미전환된 전환상환우선주가 존재하며, 향후 이자비용 등 영업외비용으로 수익성 악화 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 이와 관련하여 증권신고서 제출일 현재 전환상환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 

구 분
제 4회차

우선주부채명
제4회 전환상환우선주

발행일
2021.10.15

최종만기일
2025.10.14

액면금액
500원/주

발행가액
35,467원/주

발행주식수
281,952주

총발행금액
9,999,992천원

의결권
1주당 1의결권

이익배당
발행가의 연 1%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당

상환가액
본건 주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

상환청구기간
납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율조정
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정
- 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환비율 조정

전환기간
납입기일 다음날로부터 1개월이 지난 후부터 존속기간 1개월 전까지

출처: 당사 제시

라.
생산능력(CAPA)
증
설에 따른 유형자
산 관련 위험

당사의 유형자산
은 2019년 69,478백만원, 2020년 94,842백만원, 2021년 106,632백만원, 2022년 1분기
112,183백만원을
기
록하며

생산능력(CAPA)
증설을 위한 시
설투자가 지속적으
로 이루어져
증가
하는 추이를 보이고 있습니다.
당사는 2019년부터 하이드로 센터 군산 제 2공장, 헝가리 전처리 제 2공장, 탄산리튬 전환공정 등 대규모 시설투자를 지속
하고 있습니다. 이는 당사가 늘어나는 고객사의 수요대응을 위한 투자이며 이로 인해 당사의 실적이 크게 향상될 가능성이 있지만,
당사의 노력에도 불구하고 2019년과 같이 판매수량 및 판매단가 하락이 발생할 경우 당사의 매출은 감소할 수 있으며 이에 따라 공장 증설을 통해 증가한 감가상각비 등 고정비용 부담이 확대
될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다. 

당사의 사업은 전기차 및 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등의 제품에 포함되어 있는 리튬 2차전지로 부터 유가금속을 추출하기 위한 생산라인, 기계장치, 공장 등이 필요한 제조산업으로써 자산 중 유형자산이 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다.

자산총계 대비 유형자산 비율은 2019년부터 2021년말까지 매해 50%를 상회하였으며 2021년의 경우 매출 급증
에 따른 재고자산 효과로산 총액이 큰 폭으로 증가하면서 유형자산이 차지하는 비중이 전기 대비 소폭 감소하였습니다.

2022년 1분기 연결 기준으로도 유형자산은 총자산 대비 49.3% 차지하
며 전기말 대비 비중이 감소하였습니다.

당사는 생산능력을 증대하기 위한 시설
투자를 지속하고 있는 상황으므로 유형자산의 대부분을 차지하는 건물, 구축물, 기계장치 등의 잔액 추이, 증가하고 있는 유형자산 대비 매출액 역시 증가 추세를 나타내고 있는지 여부 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 다음은 당사의 유형자산 세부내역 및 유형자산 관련 지표 추이입니다.

[ 연결기준 유형자산 세부내역 및 관련 지표]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
51,550
147,254
65,939
49,418

자산총계
227,647
199,594
144,969
104,408

유형자산
112,183
106,632
94,842
69,478

토지
9,054
9,035
7,102
7,102

건물
36,118
36,144
31,243
10,256

구축물
3,886
3,917
3,775
2,474

기계장치
49,138
49,598
48,085
9,269

차량운반구
758
544
289
452

비품
495
506
245
138

시설장치
1,054
1,188
1,653
728

건설중인자산
11,680
5,700
2,449
39,059

유형자산 감가상각비
2,365
8,677
5,601
3,168

자산총계 대비 유형자산 비중
49.3%
53.4%
65.4%
66.5%

매출액 대비 감가상각비 비중
4.6%
5.9%
8.5%
6.4%

출처: 당사 제시

당사의 유형자산
은 2019년 69,478백만원, 2020년 94,842백만원, 2021년 106,632백만원, 2022년 1분
기
112,183백만원을
기록하며
생산능력(CAPA)
증설을 위한 시설투자가 지속적으로 이루어져 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 연도별 유형자산 관련 주요 내역에 대해 살펴보면, 2019년의 경우 하이드로 센터 군산 제 2공장의 건축 및 생산설비 구비가 진행됨에 따라
전기 대비
건설중인 자산
이 36,943백만원 증가하였습니다. 2020년의 경우 군산 제 2공장 완공 및 생산설비 구축으로 건물 및 기계장치가 각각 20,987백만원, 38,816백만원 증가하는 등 유형자산이 전년대비 36.5% 증가한 94,842백만원을 기록하였습니다. 2021년에는 수요 대응을 위한 헝가리 전처리
제 2공장 신축
및
국내 탄산리튬 전환공정 구축으로 인해 토지 1,933백만원, 건물 4,901백만원 등의 증가로 유형자산이 전기 대비 11,790백만원 증가한 106,632백만원을 기록하였습니다.
2
022년 1분기에는 3공
장 증설로 인해 건설중인 자산이 5,980백만원 증가하면서 유형자
산이 전기 대비 5,551백만원 증가한 112,183백만원을 기록하였습니다. 

매출액 대비 감가상각비 비중을 살펴보면 2019년 6.4%, 2020년 8.5%, 2021년 5.9%,
2022년 1분기 4.6%
를 기록하며 점차 감소하는 추세를 보였습니다. 다만 2020년에는 매출액 대비 감가
상각비가 8.5%를 기록하며 전년대비 2.1%p 증가하였습니다. 이는 수요 확대에 대응하기 위한 선제적인 생산설비 확보로 인하여 매출 증가폭 대비 감가상각비가 증가하였기 때문입니다. 2021년의
경우 감가상각비가 작년 대비 54.9% 증가하였지만 매출액이 전년 대비 123.3% 증가하면서 매출액 대비 감가상각비 비중이 전년대비 2.6%p 감소한 5.9%를 기록하였습니다.
2021년 1분기에도 매출 증가율이 감가상각비 증가율보다 더 높게 발생하여 매출액 대비 감가상각비 비중은 4.6%를 기록하며 개선되는 추이를 보였습니다.

최근 3개년 및 2022년 1분기 기준 매출액 대비 유형자산으로 발생하는 감가상각비 비중은 4.6~8.5% 입니다. 2020년의 매출액 대비 감가상각비 비중이 8.5%로 다소 높은 수준이지만 2022년
1분기 4.6% 까지 감소하면서 현재 감가상각비 비중은 높은 수준은 아닙니다. 하지만 최근
생산능력(CAPA)
증설을 위한 유형자산취득이 지속적으로 발생하고 있어 감가상각비는 증가할 것이며, 향후 전방산업 침체로 당사의 매출성장이 저하될 경우 감가상각비에 대한 비중은 크게 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투
자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

[연결기준 유형자산 회전율 추이]

(단위 : 회)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

유형자산회전율
1.88
1.46
0.80
0.96

주1) 유형자산회전율 = 연매출/[(전기 유형자산 + 당기 유형자산)/2]
주2) 2022년 1분기 매출액은 연환산
출처: 당사 제시

유형자산 활동성 지표인 유형자산 회전
율을 살펴보면 2019년 0.96회를 기록한 이후 2020년 0.8회, 2021년 1.46회,
2022년 1분기 1.88회
를 기록하였습니다. 2020년 수요 확대에 대응하기 위한 선제적인 생산설비 확보에 따른 일시적 감소를 제외하면 유형자산 회전율은 매년 증가하는 추
세를
보이고 있습니다. 2021년의 경우 매출 성장률은 전년대비 123.3%를 기록한 반면 유형자산의 경우 전년대비 54.9% 성장하며 유형자산 평균장부금액폭이 감소하여 회전율은 1.46회로 개선되었습니다.
2022년 1분기의 경우
전년동기 대비
매출 성장률이 61.6%를 기록하며 매출증가에 의해 유형자산회전율이 개선되는 추이를 보였습니다.

당사가 영위하고 있
는
2차전지 재활용 사업은
규모의 경제를 보이는 산업 중 하나로,장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 생산시설과 장비의 유지보수, 업그레이드 및 확장을 위하여 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다. 2차전지 폐스크랩의 폭발적인 증가에 대응하며 수익성을 개선하기 위해 당사는 기존 공장으로는 처리 및 소재생산에 한계가 있어 군산 하이드로센터(습식제련) 제3공장 투자를 계획하였습니다.

[제3공장 투자 계획]

(단위 : 백만원 )

구분

내 역

금 액

시 기

비 고

2022년
2023년
2024년

시설자금

건물 설계 및 건축공사

70,600
21,180
49,420

22년 3Q
 ∼'23년 4Q

침출공정 설비

17,700
5,310
12,390

22년 4Q
 ∼'23년 3Q

용매추출공정 설비

21,330
6,399
14,931

22년 4Q
 ∼'23년 3Q

결정화공정 설비

(황산화물 소재)

24,750

24,750

23년 1Q
 ∼'23년 3Q

탄산리튬공정 설비

15,620

10,934
4,686
23년 2Q
 ∼'24년 1Q

합 계

150,000
32,889
112,425
4,686

출처: 당사 제시

현재 신규 하이드로센터 투자를 위해 새만금산업단지 내 27,422평을 새만금개발청으로 부지를 임대하였으며 코발트 및 니켈 합산기준 년간 9,720톤 생산을 위한 투자계획은 다음과 같습니다. 하기의 투자계획은 거시적인 환경에 및 시장의 불안정성에 따라 실제 투자일정, 금액과 규모가 변동 될 수 있습니다.

당사는 2019년부터 하이드로 센터 군산 제 2공장, 헝가리 전처리 제 2공장, 탄산리튬 전환공정 등 대규모 시설투자를 지속하고 있습니다. 이는 당사가 늘어나는 고객사의 수요대응을 위한 투자이며 이로 인해 당사의 실적이 크게 향상될 가능성이 있지만, 당사의 노력에도 불구하고 2019년과 같이 판매수량 및 판매단가 하락이 발생할 경우 당사의 매출은 감소할 수 있으며 이에 따라 공장 증설을 통해 증가한 감가상각비 등 고정비용 부담이 확대될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다. 

마. 재무안정

성 관
련 위험

당사는 증가하는 고객의 수요에 대응하기 위하여 하이드로 센터 및 군산 제 2공장을 증설하면서 2019년 및 2020년에 걸쳐 시설자금 목적의 상황전환우선주, 사채, 장기차입금을 차입하였습니다. 그 결과 2019년, 2020년 연결기준 부채비율은 2019년, 2020년 각각 434.8%, 734.0%
재무안정성이 저하되었습니다. 그러나 당사는 2021년 중 영업현금흐름 흑자전환을 통한 차입금 상환 및 상황전환우선주 전환
으로 2021년말 별도기준 부채비율은
82.7%
로 재무안정성은 양호한 수준을 나타내고 있으며, 2022년 1분기의 연결기준 부채비율은 92.5%이며, 전기말 대비 9.8%p. 증가하였습니다.

당사는 IPO 상장을 통해 확충가능한 대규모 자본을 바탕으로 금년을 포함한 2022년 이후에도 전방 수요 성장세에 대응하기 위해 대규모 투자를 계획하고 있습니다.
IPO 상장을 통해 확충한 자본에 더해 영업현금흐름창출력이 지속적으로 증가하여 투자 소요의 상당 부분을 내부자금으로 조달할 경우, 재무안정성을 양호한 수준으로 유지할 수 있겠으나 향후 경쟁강도 상승 및 기술 흐름 등에 따른 수요 변화 등으로 인하여 매출 외형 및 영업현금창출력의 성장세가 둔화될 경우, 당사의 재무 부담이 확대되어 재무안정성이 저하될 가능
성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 부채비율은 2019년, 2020년 각각 434.8%, 734.0%이며, 2021년 연결기준 부채비율은 각각 82.7%입니다. 2019년부터 2020년에 하이드로 센터 및 군산 제 2공장 증설 등 연간 투자활동현금흐름이 376억원, 289억원에 달하는 공격적인 투자가 이뤄지면서 대규모 시설자금 차입으로 부채비율이 400%를 상회하였습니다. 그러나 당사는 2021년 판매단가 상승 및 판매수량 증가에 따른 영업이익 흑자전환을 통해 차입금을 일부 상환하였으며 기보유 상환전환우선주 전량을 보통주 전환하였습니다. 그 결과 2021년 10월 중 발행총액 100
억원의 전환상환우선주를 신규 발행 완료하였음에도 부채비율이 82.7%로 양호한 재무건전성을 보이고 있습니다.
2022년 1분기의 연결기준 부채비율은 92.5%이며, 전기말 대비 9.8%p. 증가하였습니다.

당사가 영위하는 2차 전지 소재 리사이클사업에서의 안정적인
영업현금흐름 창출 능력을 유지할 수 있을 경우 당사의 재무구조는 안정적으로 유지될 수 있습니다.
다음은 당사 재무안정성 관련 현황입니다.

[ 최근 3개년 재무안정성 지표 ]

(단위: 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

자산총계
227,647
200,879
199,594
186,995
144,969
143,168
104,408
102,208

유동자산
83,048
54,358
75,651
58,304
37,925
33,143
31,223
28,015

당좌자산
32,424
14,852
35,894
28,287
16,936
14,152
10,060
7,717

재고자산
50,624
39,506
39,757
30,018
20,990
18,990
21,163
20,298

비유동자산
144,598
146,521
123,943
128,691
107,044
110,025
73,185
74,193

부채총계
109,418
84,874
90,350
78,211
127,587
124,697
84,885
82,401

유동부채
70,449
46,053
56,551
44,548
61,432
58,695
50,224
48,107

매입채무및기타채무
25,988
14,552
24,685
14,538
7,071
6,456
7,374
7,653

단기차입금
28,236
23,475
24,147
23,475
27,125
25,975
24,186
23,575

유동성장기부채
5,382
5,382
4,962
4,962
4,041
4,041
2,399
2,399

유동사채
565
565
558
558
557
557
-
-

유동파생상품부채
-
-
-
-
20,667
20,667
13,836
13,836

유동리스부채
331
214
337
167
310
80
303
99

당기법인세부채
402
81
97
-
-
-
-
-

기타유동부채
9,546
1,634
1,862
835
1,655
900
2,128
546

기타유동금융부채
-
150
-
13
6
20
-
-

비유동부채
38,969
38,821
33,799
33,663
66,156
66,003
34,660
34,294

장기기타채무
404
404
428
428
310
310
78
78

장기차입금
20,730
20,730
21,875
21,875
25,871
25,871
7,294
7,294

비유동사채
1,610
1,610
1,590
1,590
2,038
2,038
-
-

비유동전환사채
-
-
-
-
15,946
15,946
14,650
14,650

비유동전환상환우선주부채
8,511
8,511
8,231
8,231
19,132
19,132
10,031
10,031

비유동파생상품부채
5,437
5,437
-
-
-
-
-
-

비유동리스부채
359
265
274
168
228
75
393
27

종업원급여부채
1,396
1,396
865
865
2,632
2,632
2,208
2,208

이연법인세부채
53
468
30
507
-
-
-
-

기타비유동부채
468
-
507
-
-
-
7
7

자본총계
118,229
116,006
109,245
108,784
17,382
18,471
19,523
19,807

차입금
65,034
60,274
61,363
60,691
115,376
114,225
72,395
71,785

부채비율
92.5%
73.2%
82.7%
71.9%
734.0%
675.1%
434.8%
416.0%

차입금의존도
28.6%
30.0%
30.7%
32.5%
79.6%
79.8%
69.3%
70.2%

당좌비율
46.0%
32.3%
63.5%
63.5%
27.6%
24.1%
20.0%
16.0%

유동비율
117.9%
118.0%
133.8%
130.9%
61.7%
56.5%
62.2%
58.2%

주1) 당좌자산: 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동성금융자산
주2) 부채비율: 부채총계/자본총계
주3) 차입금의존도: 차입금/자산총계
주4) 당좌비율: 당좌자산/유동부채
주5) 유동비율: 유동자산/유동부채

출처: 당사 제시

 2019년 4월 발행한 전환상환우선주 및 2019년 10월 발행한 전환사채로 인한 부채가 2019년말 기준 각각
약 239억원, 147억원 계상되며 당사의 2019년말 연결기준 총차입금 규모는 약 724억원 수준을 보이고 있습니다. 또한 2020년말 연결기준 총차입금 규모는 1,154억원으로 하이드로 센터(습식제련 공장) 군산 제2공장을 준공을 위한
성일하이텍(주)의 신규 시설자금 차입액 약 211억원, 사채 약 26억원, 총 발행가액 130억원의 전환사채 등으로 인하여
2019년말에 비해 약 430억 증가하였습니다.

그러나 2021년 전환상환우선주의
대규모 전환 및 안정적인 영업현금창출력 확보 이후 당사의 부채비율 및 차입금 의존도 관련 재무안정성 지표는 양호한 수준을 유지하고 있
습니다. 이는 전방수요에 대응하여 증설된 생산설비를 통해 영업현금창출력이 증대되었기 때문입니다.
2022년 1분기 연결기준 당좌비율 및 유동비율은 각각 46.0% 및 117.9% 수준입니다. 당사의 당좌비율 수준이 낮은 주된 이유는 유동부채 중 단기차입금 및 유동성 장기차입금의 비중이 높기 때문으로, 단기차입금 중 4-
1회차 회사채 320억원은 본 건 유상증자로 상환 예정입니다.
이외 단기차입금은 은행과 협의하여 비교적
만기 연장이 쉬운 성격의 차입금으로, 대부분 만기연장을 통해 대응할 계획입니다.
채무상환능력의 측면에 있어서 2021년말 연결기준 총차입금은 약 613억원이고 그 중 단기차입금, 유동성장기부채, 유동사채의 합계는 약 297억원으로 총 차입금 중 약 48.3%를 차지하고 있습니다.
2022년 1분기말 연결기준 총차입금 규모는 650억원으로 2021년말 대비 37억원 증가하였습니
다. 이는 대부분 단기차입금 41억원 증가에 기인합니다.
다음은 당사의 2022년 1분기 연결 기준 차입금 개요 사항입니다.

[ 연결기준 단기차입금 개요 ]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율
당분기말
전기말

일반운영자금
한국산업은행
3.25%~3.53%
16,200,000
16,200,000

일반운영자금
국민은행
3.94%
2,375,000
2,375,000

수입운전자금
한국수출입은행
2.99%
4,000,000
4,000,000

일반운영자금
신한은행
5.36%
900,000
900,000

일반운영자금
KDB Bank
0.10%
680,101
671,580

일반운영자금
KDB Bank
1.60%
4,080,605
-

합 계
28,235,706
24,146,580

출처: 당사 연결 분기검토보고서

[ 연결기준 장기차입금 개요 ]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율
당분기말
전기말

시설자금 등
국민은행
1.82%~3.16%
1,782,800
1,993,700

시설자금 등
한국산업은행
1.60%~3.20%
22,150,000
22,650,000

수출기업자금
중소벤처기업진흥공단
2.30%
1,000,000
1,000,000

운전자금 등
기업은행
1.85%
1,000,000
1,000,000

시설자금 등
우리카드
4.90%
178,714
193,800

소 계
26,111,514
26,837,500

유동성대체
(5,381,812)
(4,962,450)

합 계
20,729,702
21,875,050

출처: 당사 연결 분기검토보고서

[ 연결기준 회사채 발행 개요 ]

(단위 : 원)

구 분
제2-2회
제2-3회

사채명
제2-2회 무기명식 무보증
사모사채(할인채)
제2-3회 무기명식 무보증
사모사채(할인채)

발행일
2020.09.24
2020.09.24

최종만기일
2022.09.24
2023.09.24

액면가액
580,000,000
1,740,000,000

발행가액
580,000,000
1,740,000,000

표시이자율
연 5.09%
연 5.09%

재무비율 유지 조항
발행회사의 제 3자에 대한 대여금과 지급보증의 합계가 직전 회계연도 말 재무상태표상의 자기자본을 초과하는 경우 본 사채 보유자가 기한의 이익 상실 통보를 한 날부터 10일이 경과한 날에 본 사체에 관한 기한의 이익을 상실

출처: 당사 연결 분기검토보고서

당사의 차입금은 원재료 구입 등의 운영자금 목적으로 사용되고 있으며 만기 상환 및 만기연장을 진행할 계획입니다. 다만, 당사의 예상과 달리 사업악화로 인해 실적이 악화되고 차입금 상환을 위한 추가차입 등으로 재무구조가 악화될 경우 금융기관의 상환요청이 발생할 수 있으며, 상환요청에도 불구하고 상환여력이 부족할 경우 기한이익 상실 등이 발생할 가능성이 있어 당사의 신용도가 악화될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

이 외에 당사는 2021년 10월 15일 시설투자를 위한 제4회 전환상환우선주를 발행하였습니다. 제 2회 전환우선주 발행 상세 내역은 아래와 같습니다.

[ 연결기준 전환상환우선주부채 개요 ]

구 분

제4회차

우선주부채명
제4회 전환상환우선주

발행일
2021.10.15

최종만기일
2025.10.14

액면금액
500원/주

발행가액
35,467원/주

발행주식수
281,952주

총발행금액
9,999,992천원

의결권
1주당 1의결권

이익배당
발행가의 연 1%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을
초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당

상환가액
본건 주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를
적용하여 산출한 이자 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

상환청구기간
납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율조정
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정
- 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환비율 조정

전환기간
납입기일 다음날로부터 1개월이 지난 후부터 존속기간 1개월 전까지

출처: 당사 연결 분기검토보고서

(*)

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

[ 별도기준 전환상환우선주 개요 ]

(단위: 백만원)

구분
발행일
상환기일
우선배당률
액면금액

전환상환우선주
2021.10.15
2025.10.15
1.00%
10,000

가산 : 상환할증금
1,910

차감 : 전환권조정
(3,399)

잔 액
8,511

출처: 당사 제시

전환상환우선주는 현재 전환가액이 거래되는 시가를 상회하여 옵션 행사를 통한 수익이 발생하지 못할 경우 조기상환이 이루어질 가능성이 있습니다. 향후 당사의 전방산업의 트렌드 변동, 원자재 급변동 등 국내외의 다양한 요인으로 당사의 사업성이 악화될 경우 주가는 크게 하락할 수 있으며 주가하락이 지속될 경우 조기상환청구가 이뤄질 가능성이 높아집니다. 만일 당사의 자금사정이 악화되어 조기상환청구에 대응하지 못할 경우 당사는 기한이익상실 등이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

또한 군산 3공장 증설 등 2022년 이후에도 전방 수요 성장세에 대응하기 위해 대규모 투자부담이 이어질 가능성이 존재합니다. 영업현금창출력이 지속적으로 증가하여 투자 소요의 상당 부분을 내부자금으로 조달할 경우, 재무안정성을 양호한 수준으로 유지할 수 있겠으나
향후 경쟁강도 상승 및 기술 흐름 등에 따른 수요 변화 등으로 인하여 매출 외형 및 영업현금흐름창출력의 성장세가 둔화될 경우, 당사의 재무 부담이 확대되어 재무안
정성이 저하될 가능성이 있습니다.
이같은 당사의 자본조달을 통한 시설투자에 따른 유형자산 잔액 증가와 관련된 위험은
"III. 투자위험요소. 2. 회사위험. [
라.
생산능력(CAPA)
증
설에 따른 유형자산 관련 위험
]
"에서 자세히 기술되어 있으니 투자자 여러분께서는
관련 내용을 유의하시기 바랍니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 재고 관련 위험

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 원가는 저장품(선입선출법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 당사의 재고자산회전율은
연결기준으
로 2019년 2.24회에서 2020년 3.08회, 2021년 3.95회로 지속적으로 개선되고 있습니다.
2022년 1분기 기준 재고자산회전율은 3.32회로 전기 대비 소폭 증가하였습니다.
당사가 생산하는 제품은 2차 전지 중 주로 양극재 생산에 소요되는 광물자원으로 장기체화에 따른 진부화 재고 또는 불용재고가 발생하지 않으므로 별도의 재고자산 연령분석은 수행하
지 않습니다. 2019년 갑작스런 코발트 시세의 급락에 따라 재고자산 평가손실 약 4.5억원을 인식하였으나 2020년부터 원재료 가격의 지속적인 개선으로 2020년 약 2.4억원의 평가손실을 환입하였으며 2021년 평가충당금 잔액 약 2억원이 전액 환입되면서 2021년말 및 2022년 1분기말 기준 평가손실충당금은 없습니다.

그러나,
2019년 처럼 일시적으로전방 수요가 둔화되면서 재고자산이 증가하거나 예기치 못한 대내외 상황으로 원재료 가격이 하락할 경우 재고자산 평가손실이 증가함에 따라 당사 매출원가율 및 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께는 투자하기에 앞서 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

당사 2021년 연결기준 총자산대비 재고자산의 구성비율은 약 19.9%입니다. 2019년부터 2021년까지 재고자산의 총자산대비 구성비율은 평균 약 18.2%를 나타내며, 재고자산은 당사의 총자산에서 연중 유사한 수준을 유지하며 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사 매출이 본격화된 시점인 2021년 재고자산 잔액은 약 398억원으로 연초 대비 약 89.4% 증가하였습니다. 이는 재고자
산회전율의 개선에도 불구하고 2021년 매출액이 전년 동기 대비 123.3% 증가하였기 때문입니다.
당사의 2022년 1분기 기준 재고자산은 약 506억원으로 전년말 대비 27.3% 증가하였는데 이는 매출액 증가에 따른 외형성장이 주요 원인으로 작용하여 제품, 재공품 및 미착품 잔액이 큰 폭으로 증가하였기 때문입니다.
다음은 최근 3개년 당사의 재고자산관련 재무지표 추이입니다.

[ 최근 3개년 연결기준 재고자산 재무지표 ]

(단위: 백만원)

계정과목
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

재고자산
50,624
39,757
20,990
21,163

제품
9,654
5,803
3,416
3,843

원재료
14,408
22,254
3,601
1,653

재공품
9,671
8,339
11,993
14,910

저장품
680
687
183
88

미착품
16,211
2,674
1,797
669

총 자산
227,647
199,594
144,969
104,408

자산총계 대비 재고자산 비율(%)
22.2%
19.9%
14.5%
20.3%

재고자산회전율(회)
3.32
3.95
3.08
2.24

재고자산 증가율(%)
27.3%
89.4%
-0.8%
-27.3%

주1) 재고자산회전율: 매출원가÷평균재고자산

주2) 2022년 1분기 재고자산회전율은 연환산 기준

출처: 당사 제시

재고자산의 활동성을 나타내는 지표인 재고자산회전율(회수)은 연결기준 2019년에 2.24회에서 2020년 3.08회, 2021년 3.95회로 지속적으로 개선되고 있습니다. 이는 2019년 이후 당사 매출이 증가하면서 제품 재고가 월활하게 소진되면서 군산 2공장 설립으로 원재료 및 재공품 또한 빠르게 소진되고 있기 때문입니다. 그 결과 2020년매출액이 전년 대비 33.4% 증가하였음에도 불구하고 재고자산 잔액이 감소하여 재고자산 회전율이 37.4% 증가하였습니다. 2021년 역시 고객사 수요를 대응하기 위하여 선제적인 원재료 확보 및 제품 생산에 따라 재고
자산 잔액이 2020년말에 비해 약 89.4%가량 증가했음에도 불구하고 매출이 원활하게 이루어지면서 재고자산 회전율은 약 3.95회를 기록하는 등 재고자산회전율이 지속적으로 개선되고 있는 상황입니다.
한
편, 2022년 1분기 기준 재고자산회전율은 3.32회로 전년말 대비 소폭 악화되었는데 이는
헝가리와 인도 법인을 통한 물량 증가로 인해 2021년말 27억원 수준이던 미착품이 2022년 1분기말 162억원으로 늘어났기 때문입니다.

[ 최근 3개년 연결기준 재고자산평가손실 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

취득원가
평가손실
충당금
순장부금액
취득원가
평가손실
충당금
순장부금액
취득원가
평가손실
충당금
순장부금액
취득원가
평가손실
충당금
순장부금액

제품
9,654
-
9,654
5,803
-
5,803
3,620
(204)
3,416
4,290
(447)
3,843

원재료
14,408
-
14,408
22,254
-
22,254
3,601
-
3,601
1,653
-
1,653

재공품
9,671
-
9,671
8,339
-
8,339
11,993
-
11,993
14,910
-
14,910

저장품
680
-
680
687
-
687
183
-
183
88
-
88

미착품
16,211
-
16,211
2,674
-
2,674
1,797
-
1,797
669
-
669

합계
50,624
-
50,624
39,757
-
39,757
21,194
(204)
20,990
21,610
(447)
21,163

출처: 당사 제시

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 원가는 저장품(선입선출법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 당사가 생산하는 제품은 2차 전지 중 주로 양극재 생산에 소요되는 광물자원이므로 장기체화에 따른 진부화 재고 또는 불용재고가 발생하지 않으므로 별도의 재고자산 연령분석은 수행하지 않습니다. 2019년 갑작스런 코발트 시세의 급락에 따라 재고자산 평가손실 약 4.5억원을 인식하였으나 2020년부터 원재료 가격의 지속적인 개선으로 2020년 약 2.4억원의 평가손실을 환입하였으며 2021년 평가충당금 잔액 약 2억원이 전액 환입되면서 2021년말 기준 평가손실충당금은 없습니다. 과거 기간 당사의 재고자산 평가손실 금액이 재고자산의 평가전 금액대비 손실 인식 폭이 크지 않으나 2019년과 같이 국내외 상황에 따라 코발트, 니켈 등의 원재료 가격이 하락할 경우 매출적시성과 무관하게 재고자산평가손실이 발생될 수 있으므로 투자자께서는 수익성에 부정적인 영향을 미치는 재고자산평가손실 추이에 대해 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다. 

사. 매출채권 미회수 위험

당
사의 별도기준 매출액이 2019년 463억원, 2020년 605억원, 2021년 1,385억원, 2022년 1분기 470억원 으로 전년 동기 대비 매출액 증가율이 2020년 30.8%, 2021년 128.9%, 2022년 1분기 55.9%의 성장세를 나타내면서 최근 3개년 별도기준 매출채권 잔액 또한 2019년 14억, 2020년 31억, 2021년 88억원, 2022년 1분기 97억원으로 2021년 및 2022년 1분기 매출채권 잔액이 178.9%, 10.9% 증가하였습니다.
이
러한 외형 성장에도 불구하고 출채권 회수기간은
2022년 1분기말 별도기준 17.6일로
매출채권 회수관련 활동성 지표는 여전히 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

특히, 당사의 주요 매출처가 삼성물산 등 국내 대기업 계열사라는 점에서 매출채권의 미회수 가능성은 비교적 낮은 편입니다.
매출액 증가에 따른 당사의 외형 성장으로 매출채권 회수의 중요성이 점차 커지고 있는 상황에서 대내외 요인들로 인해 전방산업의 침체가 발생하거나 주요 매출의 시장 내 지위가 약화될 경우 미회수 리스크가 발생
할 수 있습니다. 그로 인한 매출채권 회수 리스크로 대손상각비가 계상됨에 따라 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의

2022년 1분기말 별도기준 약 95.5억원의 매출채권
(손실충당금 차감 후)을 보유하고 있으며, 2019년부터 2022년 1분기말까지 매출채권(손실충당금 차감 후) 잔액은 매출액 증가와 함께 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 매출채권 대비 손실충당금 설정 비율 또한 별도기준 2019년 11.10%, 2020년 4.99%, 2021년 1.79%, 2022년 1분기 1.61%로 꾸준히 감소하고 있는 추세입니다. 다음은 당사의 매출채권 변동 추이입니다.

[ 최근 3개년 매출채권 및 손실충당금 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출채권
12,478
9,712
9,076
8,755
3,495
3,140
1,638
1,412

손실충당금
(157)
(157)
(157)
(157)
(157)
(157)
(157)
(157)

매출채권(순액)
12,322
9,555
8,920
8,598
3,338
2,983
1,481
1,255

손실충당금 설정비율(%)
1.26%
1.61%
1.73%
1.79%
4.48%
4.99%
9.57%
11.10%

출처: 당사 제시

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 2015년, 2016년 사업초기 발생한 장기 미회수 채권에 대하여 약 1.6억원의 대손충당금을 설정한 이후로 추가적인 대손충당금이 설정되지 않아 매출채권 잔액이 증가하면서 손실충당금 설정비율이 감소하고 있는 상황입니다. 2022년 1분기말을 포함하여 최근 3개년 매출채권 및 손실충당금 비율의 감소 추세를 고려해보았을 때 매출채권의 대부분이 정상적으로 회수되고 있는 것으로 보여지며, 특히 당사의 수요처가 삼성물산 등 국내 대기업으로 구성되어 있으며 평균적인 회수기간이 1개월 이내로 이루어지고 있으므로 매출채권의 대손가능성은 비교적 낮을 것으로 판단됩니다. 다음은 당사의 매출채권 관련 연령 현황 및 매출채권 회수 관련 활동성 지표입니다.

[ 최근 3개년 매출채권 회수기간 추이 ] (연결 기준)

(2022년 1분기말)

(단위 : 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

3개월 이하
3~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
12,059,120
262,508
-
-
156,690
12,478,318

미수금
982,199
8,460
1,276
-
-
991,935

대여금
689,304
-
-
-
-
689,304

임차보증금
709,008
-
-
-
-
709,008

기타보증금
50,139
-
-
-
-
50,139

합 계
14,489,770
270,968
1,276
-
156,690
14,918,704

(2021년말)

(단위 : 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

3개월 이하
3~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
8,892,711
17,674
9,308
-
156,690
9,076,383

미수금
85,576
533
-
-
-
86,109

대여금
593,781
-
-
-
-
593,781

임차보증금
663,301
-
-
-
-
663,301

기타보증금
47,913
-
-
-
-
47,913

합 계
10,283,282
18,207
9,308
-
156,690
10,467,487

출처: 당사 분기검토보고서

[ 최근 3개년 매출채권 회수기간 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
51,550
46,984
147,254
138,487
65,939
60,503
49,418
46,268

매출채권(순액)
12,322
9,555
8,920
8,598
3,338
2,983
1,481
1,255

매출채권 잔액 증가율
38.14%
11.13%
167.20%
188.25%
125.42%
137.61%
527.76%
2929.81%

매출채권 회전율(회)
19.4
20.7
24.0
23.9
27.4
28.6
57.6
71.4

매출채권 회수기간(일)
18.8
17.6
15.2
15.3
13.3
12.8
6.3
5.1

출처: 당사 제시

주1) 매출채권회전율 = 매출액 / ((전기말 매출채권 + 당기말 매출채권)/2)

주2) 매출채권회수기간 = 365/ 매출채권 회전율

주3) 2022년 1분기 매출채권 회전율 및 회수기간은 연환산 기준

당사 별도기준 매출채권의 98.7% 이상이 2022년 1분기말 기준으로 회수기한이 6개월 이하이므로 매출채권 회수에 대한 위험은 비교적 낮은 편
입니다. 당사의 별도기준 매출액이 2019년에서 2021년까지 연평균 73.0% 증가함에 따라 매출채권 회수기간은 별도기준으로 2019년 5.1일, 2020년 12.8일, 2021년 15.3일, 2022년 1분기 연환산 17.6일로 매년 증가하고 있으나 여전히 20일내 매출채권이 회수되고 있으므로 매출채권 현금회수속도가 비교적 양호한 수준이라고 판단됩니다. 매출채권 잔액 역시 매출액의 성장
에 따라 2021년 188.25%, 2022년 1분기 11.13%의
증가율을 나타내고 있어 외형 성장에 따른 매출채권 회수의 중요성이 점차 커지고 있는 상황입니다. 매출채권 활동성 지표를 업종평균과 비교해보면, 2021년 기준 업종평균 매출채권 회전율 및 회수기간은 각각 9.1회 및 40.1일로 당사의 매출채권 현금회수 속도는 업종 평균 대비 양호한 수준을 유지하고 있습니다.
한편, 2022년 1분기 매출채권 회전율은 20.7회로 2021년 매출채권 회전율 23.9회 대비 소폭 낮아졌습니다.

당사가 속한 2차 전지 산업이 성장함에 따라 고객사의 수주 역시 증가하고 있는 상황입니다. 이에 따라, 매출이 성장하면서 외형 성장을 거듭하고 있습니다. 당사의 주요 매출처가 삼성물산 등 국내 대기업 계열사로 구성되어 있기 때문에 매출채권의 대손 가능성은 비교적 낮은 상황이지만 대내외 요인들로 인해 전방산업의 침체가 발생하거나 주요 매출의 시장 내 지위가 약화될 경우 미회수 리스크가 발생할 수 있습니다. 그로 인한 매출채권 회수 리스크로 대손상각비가 계상됨에 따라 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 현금흐름 관련 위험

당사의 투자활동현금흐름은 2019년부터 2021년까지 증가하는 전방 수요에 대응하기 위한 제조 설비 투자 및 시설 증설로 인해 지속적인 투자활동현금유출이 발생하고 있습니다. 2019년 연결기준 약
370억원, 2020년 약 289억원, 2021년 약 212억원, 2022년 1분기 175억원의 투자활동현금흐름 유출이 발생했습니다. 해당 투자활동현금흐름유출은 주로 생산량 확대 및 탄산리튬 등의 제품포트폴리오 확대를 위해 하이드로 군산 제2공장을 증설하면서 발생하였으며, 2022년 1분기 당사는
사업 확대를 위한 공동기업투
자로 인해 발생하였습니다. 당사는

생산능력(CAPA)
확대를 위한 시설 투자를 지속하고 있어 향후 이러한 부(-)의 투자활
동현금흐름이 지속될 것으로 판단
됩니다
.
당사는 2차 전지 전방산업의 수요 증가에 대응하기 위하여 생산 설비 투자를 증가하고 있는 상황이기 때문에 향후 투자활동현금흐름의 유출이 예상되는 상황입니다. 향후
예상치 못한 2차전지 산업의 침체, 시장 경쟁강도 증가 등으로 인해 영업활동현금흐름이 감소하고 이로 인해 운전자본 부담이 증가할 경우,
투자활
동현금흐름유출의 지속 및 추가적인 차입규모 확대로 당사의 재무 안

정성이 저하
될 가능성이 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

당사의 2019년 연결기준 영업활동현금흐름이 (-)37억원을 기록한 이후 2020년, 2021년, 2022년 1분기 연결기준 영업활동현금흐름은 각각 약 (-)3억원, 123억원, 72억원을 기록하였습니다. 2019년의 영업활동현금유출은 EV용 2차 전지 소재 출하가 본격화되기 전 Non-
IT 시장의 성장둔화로 당사 제품의 주요 사용처인 양극재 수요성장 또한 일시적으로 둔화되었으며 주요 제품인 코발트의 갑작스런 시세 하락에 따라 생산능력 및 가동률 대비 영업현금흐름창출이 원활하지 않았기 때문입니다. 이후 2020년 연결기준 영업현금흐름은 약 (-)3억원으로 적자폭이 감소하였는데 이는 2020년에 주요 완성차 업체들의 본격적인 전기차 매출 발생으로 NCA, NCM 등 배터리 양극재 수요가 확대되면서 양극재 생산에 필수적인 당사의 제품 수요가 증가하였기 때문입니다. 2021년 연결기준 영업활동현금흐름은 약 123억원으로 크게 증가하면서 흑자전환하였는
데 이는 하이드로 군산 제 2공장 증설에 따른 생산능력 확대와 더불어 원재료 가격 상승에
따른 판매단가
상승으로
당사의 연결 매출이 전년 동기 대비 123.3% 증가하였기 때문입니다.
2022년 1분기 별도기준 영업활동현금흐름 및 연결기준 영업활동현금흐름도 매출액의 증가에 따라 각각 15억원, 72억원으로 현금유입을 기록하였습니다.
다음은 당사의 2019년부터 2022년 1분기말까지의 연결기준 현금흐름표입니다.

[ 최근 3개년 연결기준 현금흐름표 ]

(단위: 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
7,159
12,326
(298)
(3,699)

영업에서 창출된 현금흐름
7,658
14,699
424
(1,943)

이자수취
10
662
392
569

이자지급
(614)
(2,702)
(1,241)
(891)

법인세환급(납부)
105
(334)
126
(1,433)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(17,544)
(21,214)
(28,888)
(37,073)

단기금융상품의 감소
440
29,948
23,087
568

단기금융상품의 증가
-
(29,985)
(22,263)
(847)

유형자산의 처분
3
10
6
33

유형자산의 취득
(7,849)
(19,733)
(28,890)
(35,757)

기타 투자활동 현금흐름
(10,138)
(1,453)
(828)
(1,070)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
3,170
19,437
37,558
42,014

단기차입금의 차입
4,019
7,375
8,708
5,867

단기차입금의 상환
-
(10,367)
(6,006)
(3,513)

유동성장기부채의 상환
(726)
(4,041)
(2,399)
(1,735)

장기차입금의 차입
-
1,194
22,300
2,375

장기차입금의 상환
-
(227)
(300)
-

사채의 발행
-
-
2,556
-

사채의 상환
-
(580)
-
-

전환사채의 발행
-
-
-
19,999

전환상환우선주부채의 발행
-
9,997
12,995
19,995

유상증자
-
16,495
-
25

기타 재무활동 현금흐름
(123)
(408)
(297)
(998)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가
(7,214)
10,550
8,372
1,242

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산
21,578
10,725
2,375
1,126

Ⅵ. 환율변동효과
102
303
(21)
6

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
14,466
21,578
10,725
2,375

출처: 당사 제시

당사는 2019년에 판매단가 및 판매수량 감소로 연결기준 당기순손실 14,654백만원을 기록하였으나 감가상각비 및 무형자산감가상각비 3,195백만원, 재고자산 감소 7,548백만원 등 실질적으로 현금유출이 발생하지 않은 비용 및 영업용 자산부채 증감액을 고려한 영업에서 창출된 현금흐름은 (-)1,943백만원입니다. 여기에 순이자비용322백만원 및 법인세 납부액 1,433백만원을 고려한 영업활동현금흐름은 (-)3,699백만원입니다. 투자활동현금흐름의 경우 하이드로 센터 군산 제 2공장의 투자가 시작되면서 유형자산 취득으로 35,757백만원이 유출되어 37,073백만원의 음(-)의 투자활동현금이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 설비투자 및 운영자금 목적으로 전환사채 및 전환상환우선주 40,000백만원을 발행하면서 42,014백만원의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 이에 당사는 2019년 말 연초 대비 1,249백만원이 증가한 연결기준 2,375백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다.

2020년에는 당기순손실 2,998백만원을 기록하였지만 실질적으로 현금유출이 발생하지 않은 이자비용 3,044백만원, 감가상각비 및 무형자산감가상각비 5,624백만원 및 파생상품평가손실 2,066백만원 등에 의해 424백만원으로 양(+)의 영업에서 창출된 현금흐름이 발생하였습니다. 그러나 순이자비용 849백만원과 법인세 환급금액 126백만원의 영향으로 영업현금유출에 따라 (-)298백만원의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 군산 제 2공장 관련 생산설비 투자가 이어짐에 따라 유형자산의 취득 28,890백만원이 발생하면서 28,888백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 제 3회차 전환상환우선주 12,995백만원 발행 및 시설자금 목적의 장기차입금 22,300백만원을 차입으로 인해 37,558백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 당사는 음(-)의 영업활동현금흐름 및 투자활동현금흐름을 기록하였지만 대규모 자금조달로 2020년 말 연결기준 연초 대비 8,351백만원 증가한 10,725백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다. 

2021년의 경우 연결기준 당기순손실 8,774백만원을 기록하였으나 전환상환우선주 전환으로 인하여 현금유출이 발생하지 않는 파생상품평가손실 21,521백만원과 설비투자로 인하여 대규모로 발생한 감가상각비 8,677백만원, 매출 증가에 부수되는 재고자산 증가액 17,529백만원 등을 고려한 영업에서 창출된 현금흐름은 14,699백만원입니다. 이
에
더해 순이자지급액 2,039백만원 및 법인세 납부액 334백만원을 포함한 영업활동현금흐름은 12,326백만원으로 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다.
투자활동현금흐름의 경우 2021년 3공장 및
EV 해체전용공정 구축을 위한

생산능력(CAPA)
증설로
유형자산 취득 19,733백만원이 이뤄지면서 (-)21,214백만원 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 당사는 이후에도 지속적인 시설투자를 진행할 계획으로 2021년에도 9,997백
만원의 상환전환우선주 발행 및 16,495백만원의 유상증자 등을 통한 자금조달이 이루어져 19,437백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 결과적으로, 2021년 설비증설에 따른 대규모 투자활동현금유출에도 불구하고 양(+)의 영업활동현금흐름 및 재무활동현금흐름을 통해 2021년말 21,578백만원의 현금및현금성자
금을 확보하였습니다.

2022년 1분기의 경우

연결기준 당기순이익 9,101백만원을 기록하였으나,
설비투자로 인하여 대규모로 발생한 감가상각비 2,365백만원, 매출 증가에 부수되는 재고자산 증가액 10,868백만원 등
이 반영되어 7,159백만원의
(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다.

투자활
동현금흐름의
경우
2022년 1월 3일 영남권 거래처 대응 및 전처리 거점 확보를 위해
서 약 100억원의 금액으
로 (주)지엠텍(지분율 40.5%)과 (주)지엠머티리얼즈(지분율 40.5%)를 인수하면서 (-)17,544백
만원 투자활동현금흐름이 발생하였습니다.
당사는 이후에도 지속적인 시설투자를 진행할 계획으로 2022년 1분기에 4,019백만원의 단기차입금을 통한 자금조달이 이루어져 3,170
백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다.
결과적으로, 2022년 1분기에는 (주)지엠텍과 (주)지엠머티리얼즈로 인한 음(-)의 투자활동현금흐름을 통해 (-)7,214백만원의 현금및현금성자금이 유출되었습니다. 

최근 3년간 당사는 증가하는 전방 사업의 수요에 대응하기 위해 황산망간 제조공정 사업양수, 군산 2공장 준공 등 꾸준한 시설투자가 이루어졌고, 시설투자를 위해 당사는 금융기관으로부터의 차입, 전환사채, 상환전환우선주, 유상증자 등으로 시설투자자금을 확보하고 있습니다. 또한 당사는 2024년까지 군산 3공장 및 EV 해체전용 공정, NC 솔루션 공정 등 추가적인 시설확충을 계획하고 있습니다. 당사는 대규모 시설투자를 통한 대규모 공급계약으로 영업활동현금흐름을 개선할 계획이지만, 향후 원재료 가격의 급변동, 전방산업의 트렌드 변동 등으로 당사의 사업침체가 발생할 경우 재무구조 개선을 위한 부채상환, 차환을 위한 재원 마련 등으로 현금 유동성은 악화될 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 유동성 자금위험에 대해 충분히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

자. 특수관계자 거래 및 소송·우발채무 관련 위험

당사는
증
권신고서 제출일 전일 기준 종속기업, 관계기업을 포함하여 총 7개의 계열회사
가 있습니다. 계열회사들과 비정상적으로 판단되는 거래는 발생하지 않았으나
향후
특수관계인 및 종속회사의 영업악화 등으로 인해 당사가 긴급자금으로 대여해줄 가능성이 존재할 수 있으며 향후 영업악화로 인해 자금이 회수되지 못할 경우 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편,
당사는 특수관계인에게 제공하는 지급보증 등의 우발채무를 부담하고 있으며, 차입금 등과 관련하여 금융기관과 약정 및 유형자산 담보를 제공하고 있습니다.
향후 전방수요 부진 및 당사의 영업성과 악화 등으로 유형자산 담보 실행 가능성 및 지급보증 등으로 인한 우발채무 현실화 가능성에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니다. 더불어,
향후에 당사를 피고로 소송이 제기되거나 국가기관에 제재를 받을 경우, 당사 영업활동 전개에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 뿐만 아니라 당사의 유동성 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 공정거래법상 기업결합신고(자산총액 또는 매출액이 3천억원 이상인 회사) 및 공시대상기업집단(기업집단에 속하는 국내 회사들의 공시대상기업집단 지정 직전사업연도의 대차대조표상의 자산총액의 합계액이 5조원 이상인 기업집단) 대상에 해당하지 않습니다.

한편, 당사는 증권신고서 제출일 현재 독점거래규제 및 공정거래법에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단에 해당하며, 기업집단의 명칭은 성일하이텍 주식회사입니다.
기업집단에 속해있는 회사는 당사를 포함하여 총 8개사이며, 그 중 국내 계열회사는 2개사입
니다. 

[당사 계열회사 현황]

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 사)

상장여부
회사 수
계열회사
소재지
지분율
비고

비상장
7
SUNGEEL HITECH SDN.BHD
말레이시아
100%
-

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.
헝가리
100%
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
인도
85%
-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o.
폴란드
100%
-

JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
중국
35%
-

주식회사 지엠텍
경북 칠곡
40.5%
22년1월 신규

주식회사 지엠머티리얼즈
경북 김천
40.5%
22년1월 신규

출처: 당사 제시

주1) 당사는 2022년 01월 03일자로 영남권 폐배터리 수거 및 전처리 거점 확보, NC Solution 사업 진행을 위해 관련 공정과 기술을 보유한 (주)지엠텍과 (주)지엠머티리얼즈의 지분 각 40.5%를 인수하므로 관계회사에 편입하였습니다.

당사의 계열회사 중 SUNGEEL HITECH SDN.BHD(당사 지분율 100%), SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.(당사 지분율 100%), SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED(지분율 85%), SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o.(당사 지분율 100%), JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd(당사 지분율 35%)은 해외에 소재한 리사이클링파크(전처리 공장)을 위한 해외법인입니다. 당사가 영위하는 재활용 사업은 원료 확보가 중요하기에, 당사는 해외 말레이시아, 중국, 헝가리, 인도 등에 진출하여 2차전지 소싱 기반의 리사이클링파크(전처리 공장)을 설립하여 재활용 기술을 개발함과 동시에 재활용 거점을 확장하였습니다. 

당사는 종속기업들의 리사이클링파크에서 전처리한 원료들을 매입하는 과정에서 매입 거래가 발생합니다. 헝가리법인으로부터 가장 큰 금액의 원료를 매입하고 있으며,22년 1분기 기준 헝가리법인으로부터 133억원, 말레이시아법인 6억원, 인도법인으로부터 17억원 규모의 매입 거래가 발생하고 있습니다. 

한편, 당사는 해외법인의 생산시설 확대 및 운영 자금 마련을 위해 2022년 1분기말 기준 헝가리법인에게 약 155억원, 인도법인에게 약 31억원의 장기대여금을 지급하였습니다. 이로 인해 헝가리법인으로부터 약 1.9억원, 인도법인으로부터 약 0.4억원의 이자수익이 발생하고 있습니다.

[
특수관계자와
의 주요 거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
구분
당분기
전분기

종속기업
SUNGEEL HITECH SDN. BHD
매입
550,855
1,269,301

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
매입
1,717,549
284,380

이자수익
40,828
25,604

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.
매입
13,308,271
1,997,264

이자수익
191,564
100,899

잡이익
135,113
132,829

관계기업
JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
배당금 수령
662,690
-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
아이비케이비엔더블유 기술금융
2018 사모투자 합자회사
이자비용
-
104,571

비엔더블유오페스사모투자 합자회사
이자비용
-
58,286

SVIC 24호 신기술사업투자조합
이자비용
-
340,810

케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
이자비용
280,328
-

합 계
16,887,198
4,313,944

출처: 당사 분기검토보고서

[
특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
]

(2022년 1분기말
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
미수수익
기타채권
매입채무
전환상환
우선주부채

종속기업
SUNGEEL HITECH SDN. BHD
-
4,734
-
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING
PRIVATE LIMITED
46,279
3,307,821
-
-

SUNGEEL HITECH HUNGARYkft.
225,399
17,464,581
3,482,206
-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o
-
9,444
-
-

관계기업
JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
-
662,690
-
-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
-
-
-
8,511,427

합 계
271,678
21,449,270
3,482,206
8,511,427

(2021년말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
미수수익
기타채권
매입채무
전환상환
우선주부채

종속기업
SUNGEEL HITECH SDN. BHD
-
9,836
257,333
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING
PRIVATE LIMITED
5,451
3,257,132
55,554
-

SUNGEEL HITECH HUNGARYkft.
33,834
17,128,326
1,994,442
-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o
-
4,722
-
-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
-
-
-
8,231,099

합 계
39,285
20,400,016
2,307,329
8,231,099

출처: 당사 분기검토보고서

[
특수관계자에 대한 자금거래내역](2022년 1분기)

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
상각
환율변동효과
분기말

종속기업

SUNGEEL INDIA RECYCLING
PRIVATE LIMITED
장기대여금
2,688,526
361,387
-
-
59,229
3,109,142

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.
장기대여금
15,436,910
-
-
-
101,085
15,537,995

소 계
18,125,436
361,387
-
-
160,314
18,647,137

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

케이씨에이 신성장섹터2호 
사모투자 합자회사
전환상환
우선주부채
8,231,099
-
-
280,328
-
8,511,427

출처: 당사 분기검토보고서

더불어 당사는 2022년 1월 3일 영남권 거래처 대응 및 전처리 거점 확보를 위해서 약 100억원의 금액
으로 (주)지엠텍(지분율 40.5%)과 (주)지엠머티리얼즈(지분율 40.5%)를 인수하였습니다. (주)지엠텍과 (주)지엠머티리얼즈는 각각 경상북도 칠곡군과 경상북도 김천시에 소재한 폐
전지 재활용 및 화학제품을 제조하는 회사로, 해당 인수를 통해서 설비가 확충되고, 운반비용이 절감될 것으로 전망됩니다.
(주)지엠텍과 (주)지엠머티리얼즈
의 회사 개황 및 재무상황, 매출 및 매입거래 내역은 아래와 같습니다.당사는
(주)지엠텍과 2021년 6.3억원의 매입액이 있었으며,
2022년 1분기에는 매출 혹은 매입거래가 없었습니다. (
주)지엠머
티리얼즈
와의 거래관계는 아직 존재하지 않습니다. 

[
(주)지엠텍, (주)지엠머티리얼즈
현황]

(단위:원)

회 사 개 황

재 무 상 황

년도

자산 총액

자본금

자기 자본

매출액

당기 순이익

회사명:

주식회사 지엠텍

대표이사: 양대훈

설립일: 06.12.27

결산기: 12.31

업종: 폐전지재활용 및 화학제품 제조

주제품: NMC솔류션

관계: 관계회사

2019년

11,670,121,174

200,000,000

8,055,231,290

11,495,641,248

-1,504,008,538

2020년

11,865,749,315

200,000,000

10,041,930,322

16,390,967,409

2,206,819,478

2021년

8,880,080,558

73,660,000

6,687,975,961

18,712,976,939

2,723,157,033

2022년

1분기

주1)

18,271,892,937

73,660,000

8,827,021,242

8,572,223,063

1,569,262,179

회사명:

주식회사 지엠머티리얼즈

대표이사: 양대훈

설립일: 21.3.2

결산기: 12.31

업종: 폐전지재활용 및 화학제품 제조

주제품: NMC솔루션

관계: 관계회사

2019년

설립 전

2020년

설립 전

2021년

9,146,348,031

126,340,000

7,242,054,832

7,278,105,593

964,943,438

2022년

1분기

주1)

11,249,592,791

126,340,000

9,094,067,410

5,412,566,466

1,239,654,434

주1) 2022년 1월 3일 관계회사 편입 후 22년1분기는 재무제표는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.

출처: 당사 제시

[
(주)지엠텍
매출 및 매입거래 내역]

(단위:원)

성 명

(법인명)

관계

구 분

2021년

2020년

2019년

금액

내용

금액

내용

금액

내용

지엠텍

관계

기업

매출거래

628,948,785

매출액

(수익인식금액)

101,701,545

매출액

(수익인식금액)

-

-

62,894,879

부가세예수금

10,170,155

부가세예수금

-

-

매출채권잔액

-

-

-

-

-

-

매입거래

243,426,900

원재료매입

89,215,600

원재료매입

-

-

24,342,690

매입

부가가치세

8,921,560

매입

부가가치세

-

-

매입채무잔액

-

-

-

-

-

-

주1) 지엠머티리얼즈와 거래관계는 존재하지 않습니다.

주2) 지엠텍과 2022년 1분기 거래금액은 없습니다.

출처: 당사 제시

현재까지 해당 계열회사들과 비정상적으로 판단되는 거래는 발생하지 않았으나 향후 특수관계인 및 종속회사의 영업악화 등으로 인해 당사가 긴급자금으로 대여해줄 가능성이 존재할 수 있으며 향후 영업악화로 인해 자금이 회수되지 못할 경우 당사의 수익성이나 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있습니다. 사업을 영위하는 과정에서 겸직 회사간에 이해상충 문제가 발생할 경우, 당사의 사업성 및 재무상태에 불리한 영향을 끼칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다음은 당사 주요 임원 계열회사 겸직현황입니다. 

[주요 임원 계열회사 겸직현황]

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)

직위
성명
겸직회사
겸직회사 내 직위

대표이사
이강명
주식회사 아시아공정무역네트워크
사외이사

사내이사
정철원
주식회사 청운정건축사사무소
이사

기타비상무이사
윤준희
BNW인베스트먼트
상무이사

사외이사
김연태
고려대학교 법학전문대학원
교수

사외이사
정승호
아주대학교 환경안전공학과
교수

감사
김경화
신영회계법인
회계사

주) 상기 계열사간 임원 겸직 현황은 보고서 제출일 전일 기준으로 작성되었습니다.

당사
는 증권신고서 제출일 기준 원고 및 피고로 계류 중인 소송 사건은 없습니다. 한편,
당사가 증권신고서 제출일 전일 특수관계자 외 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 외 타인으로부터 제공받은 지급보증(별도 기준)]

(단위 : 천원)

(2022년 1분기말)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험
이행지보 등
3,997,768

기술보증기금
지급보증
1,900,000

(2021년말)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험
이행지보 등
7,958,022

기술보증기금
지급보증
1,900,000

합 계
9,858,022

출처: 당사 분기검토보고서, 감사보고서

당사는 종속회사인 Sungeel Hitech Hungary Kft.의 사업확장에 따른 운영자금 조달 목적을 위해 현지 금융기관 KDB BANK EUROPE LTD.에 외화채무보증(Standby L/C) 2건을 제공하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 제공하고 있는 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자
관계
채권자
2022년 1분기말
(EUR)_주1)
2021년말
2020년말
보증기간

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.
종속회사
산업은행
675,565
(EUR 500,000)
671,170
(EUR 500,000)
669,120
(EUR 500,000)
2021.07.09~2022.07.09
2020.07.24~2021.07.24

4,053,390
(EUR 3,000,000)
-
-
2022.03.28~2023.03.28

합 계
4,728,955
(EUR 3,500,000)
671,170
(EUR 500,000)
669,120
(EUR 500,000)
-

출처: 당사 분기검토보고서, 감사보고서

주1) 기준 환율은 해당연도(최근분기) 말일 최초 고시환율 기준으로 환산한 금액입니다.

2차전지 재활용 사업에서 무엇보다도 스크랩을 비롯한 원재료 확보가 사업의 성패를 좌우하기에 향후 성장할 시장에 대응하기 위해서 당사는 해외 자회사들을 중심으로 전처리 공정 생산시설을 확장하고 있습니다. 헝가리법인의 경우 2018년 1공장에 이어 2021년 2공장을 완공하여 현재 가동하고 있으며, 추가적인 증설을 계획중에 있습니다. 따라서 향후 각국의 규제와 지원 정책들을 바탕으로 2차전지 재활용 산업이 성장하게 된다면 각 해외 자회사들의 매출규모 및 수익성이 개선될 것으로 전망되며 이에 따라 해외 법인들에 대한 당사의 대여금 및 채무보증도 회수될 것으로 전망됩니다. 

당사는 사업의 효율성 증대와 시너지 창출 등을 도모하기 위하여 종속회사 차입금에 대한 지급보증을 진행하여 왔으나, 종속회사의 재무적 안정성 또는 성장성이 저하될 경우 보유지분 가치의 하락으로 인한 손실을 입을 위험이 있습니다. 또한 종속회사의 영업성과가 부진할 경우 지급보증 등으로 인한 우발채무의 현실화 가능성이 존재하고 있습니다. 이는 당사의 현금 유동성 악화 및 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

한편, 상기 지급보증 외에 별도기준 당사가 제공하고 있는 유형자산 담보, 금융약정 사항은 다음과 같습니다.

[유형자산 담보제공 내역]

(단위 : 천원, USD)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
차입금 내역

2022년 1분기말
2021년말

국민은행
토지 및 건물
17,272,800
17,272,800
장단기차입금

한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
48,000,000
48,000,000
장단기차입금

특허권
2,160,000
2,160,000
단기차입금

한국수출입은행
재고자산
5,200,000
5,200,000
단기차입금

기업은행
기계장치
-
-
장기차입금

신한은행
단기금융상품
-
-
지급보증

합 계
72,632,800
72,632,800

(출처) 당사 분기검토보고서, 감사보고서

[금융기관 등과 체결한 주요 약정사항(연결 기준)]

(단위 : 천원)

(2022년 1분기말)

금융기관명
약정사항
약정한도액
사용액

국민은행
일반자금대출
2,000,000
-

한국산업은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000

한국수출입은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000

합 계
10,000,000
8,000,000

(2021년말)

금융기관명
약정사항
약정한도액
사용액

국민은행
일반자금대출
2,000,000
-

한국산업은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000

한국수출입은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000

합 계
10,000,000
8,000,000

(출처) 당사 분기검토보고서, 감사보고서

상기 지급보증, 유형자산 담보제공 및 약정들로 인해서 당사의 재무 안정성이 일시에 악화될 가능성은 다소 낮은 상황입니다. 그러나 향후 전방수요 부진 및 당사의 영업성과 악화 등으로 유형자산 담보 실행 가능성 및 지급보증 등으로 인한 우발채무 현실화 가능성에 대해 지속적인 모니터링이 필요합니다.

한편 당사가 사업을 영위하면서 2021년 이후 발생한 환경청, 고용노동청, 도청 등의 행정기관에 대한 제재현황은 아래와 같습니다. 해당 제재사항에 대해서는 과태료 납부, 사고설비 가동중지 등의 조치를 받았으며 예방 시스템을 구축하고 지속관리하고 있습니다. 향후에도 당사가 사업을 영위하면서 안전보건법 또는 환경보전법, 중대재해법 등의 관련 법규를 위반하여 재차 과태료가 부과되거나 감독기관으로부터 행정조치처분이 이루어질 경우 당사의 사업 및 재무상태에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 제제 현황]

(가) 폐기물 관리법 제31조 제1항 위반

사건개요

폐기물 처분시설 또는 재활용시설 설치 운영자는 제 41조 제1항 제1호에 따른 유지관리계획서에 따라 항시 시설을 적절하게 유지관리하여야 하나 2020.12.11(금) 15:30경 지정폐기물 보관창고에서 화재 발생하여 폐기물 관리법 위반하였습니다.

위반사항

유지관리계획서에 따라 항시 시설을 적절하게 유지관리 미흡

처분

일자

2021년 1월 8일

기관

전북지방환경청

결과

회사 : 과태료 2,400,000원

재발방지대책

화재 위험이 있는 폐기물은 보관하지 않도록 작업자 교육하였습니다.

(나) 대기환경보전법 제31조 제1항제3호 위반

사건개요

2021.02.22 전북지방환경청 감시팀 점검시 용매동 세정탑 부식 및 마모를 방치 방치하였습니다.

위반사항

대기방지시설 부식, 마모 방치

처분

일자

2021-03-10

기관

전라북도청

결과

회사 : 과태료 1,600,000원

재발방지대책

방지시설 즉시 보수 및 주기적인 환경점검하여 방지시설 상태 확인하였습니다.

(다) 산업안전보건법 위반

사건개요

2021.09.26 전처리공장 1호기 파분쇄 설비에서 2차전지 양극 Scrap 투입과정 중 걸러내지 못한 이물질이 파쇄기에서 점화 됨으로 화재가 일어남에 원자재 투입구 쪽으로 화염이 분출 됨에 따라 인사사고가 발생하였습니다.

위반사항

화재사고로 인한 산업안전보건법상 중대재해 발생

산업안전보건법 제38조(안전조치), 제47조(안전보건진단), 제49조(안전보건개선계획의 수립·시행명령), 제53조(고용노동부장관의 시정조치 등), 제54조(중대재해 발생 사업주의 조치), 제55조(중대재해 발생 시 고용노동부장관의 작업중지 조치), 제56조(중대재해 원인조사 등)

처분

일자

2021년 10월 29일

기관

광주지방고용노동청 군산지청

결과

회사 : 과태료 37,280,000원 사고설비 가동중지(약2개월)

일자

2022년 05월 12일

기관

전주지방법원 군산지원

결과

약식명령 - 회사: 벌금 7,000,000원 / 대표이사 : 벌금 7,000,000원

재발방지대책

즉각적으로 민사합의를 완료하였으며, 사고 후 안전진단 실시, 지적 및 시정사항에 대해 조치를 취했으며, 해당시설에 대해서는 신규제작을 진행하였고 투입 전 발화가능물질 선별 프로세스를 강화하였습니다. 아울러 안전관리 역량을 확보코자 인력을 보강하였고 안전교육 실시 및 주기적인 현장 안전진단을 시행하고 있습니다.

차. 급격한 환율변동 시 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는 USD, EUR 등이 있습니다. 외부요인으로 인해 환율이 급변할 경우 당사는 외화자산 및 부채의 가치 변동으로 인해 당사의 이익에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 현
재 외환 위험을 헷지할 수 있는 별도의 파생상품등의 가입을 하지 않고 있으며 향후 해외 매출이 증가함에 따라 외환 변동에 대한 노출도는 더욱 커질 것으로 판단됩니다.

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 2022년 1분
기 및 2021년말 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는
USD, EUR
등이 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

(2022년 1분기말)
(단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화
외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

원화환산금액
원화환산금액

USD
7,800,130
411,119
9,444,398
497,783

EUR
13,099,884
2,577,255
17,699,646
3,482,206

합 계
27,144,044
3,979,989

(2021년말)
(단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화
외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

원화환산금액
원화환산금액

USD
10,514,208
503,739
12,464,593
597,182

EUR
12,788,774
1,485,795
17,166,883
1,994,442

합 계
29,631,476
2,591,624

당사는 2022년 1분기말 기준 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초통화
2022년 1분기말
2021년말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
894,661
(894,661)
1,186,741
(1,186,741)

EUR
1,421,744
(1,421,744)
1,517,244
(1,517,244)

합 계
2,316,405
(2,316,405)
2,703,985
(2,703,985)

주) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

주요 환율에 해당하는 원/달러 환율추이를 살펴보면, 2020년에 들어서 중국 우한에서 시작된 코로나-19의 미국 및 유럽 확산에 따라 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국 및 미국이 국가비상사태 및 이동 제한 조치를 발표하여 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 당초 예상했던 바와 달리 유럽중앙은행(ECB)이 기준금리를 동결함에 따라 달러 자산 선호심리가 강화되었습니다. 또한, 코로나-19가 아시아뿐만 아니라 유럽 주요국 및 미국에 빠르게 확산됨에 따라 글로벌 경제가 당초 예상보다 더욱 악화될 것이라는 우려로 인해 미국은 기준금리를 3월 3일 1.00~1.25%로 0.50%p.인하하였으며, 12일 후인 3월 15일 0.00~0.25%로 1.00%p. 추가 인하하였습니다. 이에 따라 3월 16일 한국 또한 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 전격 인하하였습니다. 이로써 그동안 지속되어왔던 한-미간 금리역전이 해소되었음에도 불구하고, 코로나 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 환율은 지속적으로 상승하고 있는 상황입니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 코로나-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다.

하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 코로나-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다. 2021년초에는 원달러환율은 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 상승하였으나, 2021년 5월부터 전세계 델타변이 확산에 따른 코로나-19 방역조치 강화로 인한 아시아 증시의 위험선호 위축으로 달러가 다시 강세를 기록하기도 했습니다. 6월부터는 양일간 진행된 FOMC에서 금리 인상 시점을 앞당길 것이라는 점도표 변화와 함께 테이퍼링 논의에 영향을 받으며 원/달러 환율이 재차 상승 전환했습니다. 원/달러 환율은 제롬 파월 미국 연방준비제도 의장의 조기 금리 인상 관련 발언, 바이든 대통령의 인프라 사업 예산 합의안 도출 및 변이 바이러스 확산 공포 등 다양한 요인에 영향을 받고 있습니다. 2021년 4분기 및 2022년 1분기에는 오미크론 변이의 확산, 경기에 대한 불안감, 그리고 대외적으로 우크라이나 사태에 대불확실성과 연방준비제도의 금리 상승에 대한 우려로 환율이 상승하고 있습니다. 향후 코로나-19 사태가 진정되고 있지 않고 향후 전개 양상과 관련하여 환율변동의 불확실성이 내포 되어 있어 경제성장률 및 코로나-19의 전개 양상에 따라 원/달러 환율을 비롯한 주요국의 환율은 큰 변동성을 보일 수 있습니다.

다음은 당사가 주로 환위험에 노출되어 있는 2020년 이후 USD/KRW 및 EUR/KRW 추이입니다.

[주요 환율 추이]

usd 추이_신고서.jpg
usd 추이_신고서

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eur 추이_신고서

출처: 서울외국환중개

주) 환율 추이 기준일자는 2020. 1. 1. ~ 신고서 제출일 전일 2022. 06. 08입니다.

외부요인으로 인해 환율이 급변할 경우 당사는 외
화자산 및 부채의 가치 변동으로 인해 당사의 이익에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 현재 외환 위험을 헷지할 수 있는
별도의 외환 관련 파생상품 등의 가입을 하지 않고 있으며
향후 해외 매출이 증가함에 따라 외환 변동에 대한 노출도는 더욱 커질 것으로 판단됩니다.

카. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험

당사는 대내외적인 신뢰도를 높이고 기업의 내부회계를 합리화하여 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 목적으로 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 업무분장 규정에 따라 내부회계관리제도 담당자의 각 업무를 구분 및 통제하고 있습니다. 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하여 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록
회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2020년 6월 3일부터 2021년 06월 30일까지 이촌회계법인과 내부회계관리제도 구축에 대한 용역계약을 맺고 내부회계관리제도에 대한 전사적 계획을 수립하였습니다. 또한 2021년 10월 18일 내부회계관리규정을 제정하고 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비 하였습니다.

[ 내부회계관리조직]

소속기관

성명

직책

담당업무

근무연수

이사회

이강명

내부회계책임자

-제도운용 총괄

22년 3개월

상근감사

김경화

감사

-제도의 운영실태 평가보고

-제도의 관리운영에 대한 시정의견 제시

10개월

회계관리부서
백순욱
내부회계관리자
경영관리팀장

-규정의 제정과 개정
-제도운영을 위한 교육 및 시설지원

-제도의 정비와 운용 상태 점검

-제도의 운용실태 보고

7개월

자금관리부서

김성식

사업혁신팀장

-자금의 조달과 운영 관련 회계정보관리

-회계전산시스템의 관리 및 운영

-회계정보의 공시

-내부회계관리규정 위반자 징계

9년 2개월

기타관련부서

이태준

인사총무팀장

8개월

또한, 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다.

그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 이익미실현기업 상장 관련 위험

당사는 최근 사업연도 당기순손실을 시현하여「코스닥시장 상장규정」제28조 제1항 제2호의 경영성과 및 시장평가 등 요건 중 가.목의 수익성 또는 매출액 관련 요건을 충족하지 못하였으며, 이에 따라 나.목의 시장평가 또는 성장성 충족(이익미실현기업의 상장)에관한 요건을 적용받아 금번 공모를 진행하고 있습니다. 당사의 재무실적은 2021년 이후에도 적자를 시현할 가능성이 존재하며, 적자가 지속될 경우 재무구조가 악화될 수 있는 점을 투자의사결정시 유의하시기 바랍니다.

금번 공모는 정부의 "역동적인 자본시장 구축을 위한 상장ㆍ공모제도 개편 방안('16.10.05, 금융위)"에 따라 2016년 12월 「코스닥시장 상장규정」에 신설된 이익미실현기업 상장 요건("테슬라 요건")에 따라 진행됩니다.

[이익미실현 기업 정의]

「코스닥시장 상장규정」제2조(정의) 
① 이 규정에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다.

41. “이익미실현기업”이란 신규상장 심사요건 중 경영성과 및 시장평가 등에 관한 제28조제1항제2호가목의 요건을 충족하지 못하고 같은 호 나목의 요건을 충족하여 상장하는 기업을 말한다. 다만, 기술성장기업은 제외한다.

이익미실현기업 상장 요건은 성장성 있는 기업이라면 생산기반 확충 등을 위한 투자가 지속되어 이익미실현(적자) 상태에 있더라도 코스닥 상장을 통해 자본을 조달하여코스닥 시장에 진입할 수 있도록 신설되었습니다.

당사는 최근 사업연도 당기순손실을 시현하여 일반적인 신규상장기업이 적용받는「코스닥시장 상장규정」제28조 제1항 제2호의 경영성과 및 시장평가 등 요건 중 가.목의 수익성 또는 매출액 관련 요건을 충족하지 못하였으며, 이에 따라 나.목의 이익미실현기업의 상장에 관한 요건을 적용받아 금번 공모를 진행하고 있습니다. 일반적인 신규상장기업이 적용받는 경영성과 및 이익규모 요건은 다음과 같습니다.

[일반기업 상장요건]

「코스닥시장 상장규정」제28조(형식적 심사요건) 
① 보통주식의 신규상장신청인은 다음 각 호의 형식적 심사요건을 모두 충족하여야 한다.

2. 경영성과 및 시장평가 등: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것. 이 경우 상장예비심사를 신청한 이후에는 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다.

가. 수익성 또는 매출액 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것
1) 법인세비용차감전계속사업이익: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 50억원 이상일 것
2) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 기준시가총액(보통주식을 기준으로 한다. 이하 이 호에서 같다)이 90억원 이상일 것
3) 법인세비용차감전계속사업이익·자기자본: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 30억원 이상(벤처기업의 경우 15억원 이상으로 한다)일 것
4) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액·매출액: 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 있고, 기준시가총액이 200억원 이상이면서 최근 사업연도의 매출액(재화의 판매와 용역의 제공을 합산한 금액을 말한다. 이하 같다)이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것

한편 당사가 적용받는 이익미실현기업 상장요건 관련 규정은 아래와 같으며, 규정에 따르면 기준시가총액이 1,000억원 이상이거나 기준시가총액이 500억원 이상이고 공모(매출만 하는 경우는 제외) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상인 경우 등의 요건을 만족하면 경영성과 및 시장평가 등 요건을 충족하게 됩니다.

[이익미실현기업 상장요건]

「코스닥시장 상장규정」제28조(형식적 심사요건) 
① 보통주식의 신규상장신청인은 다음 각 호의 형식적 심사요건을 모두 충족하여야 한다.

2. 경영성과 및 시장평가 등: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것. 이 경우 상장예비심사를 신청한 이후에는 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다.

나. 시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것
1) 시가총액: 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것
2) 자기자본 대비 시가총액 비율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것
3) 시가총액·매출액 증가율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2개 사업연도 매출액 증가율의 평균이 100분의 20 이상일 것
4) 시가총액·매출액: 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것
5) 자기자본: 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것

[2019년 이후 재무실적](별도기준)

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2020년
2021년

K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

매출액

46,268

60,503

138,487

영업이익
-10,376

-6,355

13,660

당기순이익

-12,378

-2,193

-10,152

출처: 당사 제시

상기와 같이 당사는 최근 사업연도 당기순손실이 시현되는 등 이익이 발생하지 않았으나,「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제2호의 경영성과 및 시장평가 등 요건 중 이익미실현기업의 상장에 관한 나목의 요건을 충족하고 있어 금번 공모를 진행하게 되었습니다.

당사는 향후 매출 성장에 따라 2022년부터 흑자전환이 가능할 것으로 예상하고 있지만, 공모 이후에도 생산설비 확충 및 연구개발 등에 지속적으로 투자할 예정이고 이로 인해 상장 이후에도 적자를 시현할 가능성도 존재합니다. 적자가 지속될 경우 재무구조가 악화될 수 있는 점을 투자의사결정 시 유의하시기 바랍니다.

나. 일반청약자에 대한 환매청구권 부여

금번 공모는 『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제2호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우 『코스닥시장 상장규정』 제13조 제7항 및 『증권 인수업무등에 관한 규정』 제10조의3에 따라 인수회사가 일반청약자에 대하여 환매청구권을 부여합니다. 동 규정상 일반청약자의 환매청구권은 상장일부터 3개월까지 행사 가능합니다.

다만, 일반청약자가 해당 공모주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우, 타인으로부터 양도받은 경우에는 권리 행사 가능 주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다. 또한 일반청약자의 권리행사가격은 공모가격의 90%로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

즉, 일반청약자에게 부여된 환매청구권에도 불구하고 코스닥지수의 변동에 따라서 주가 하락 시 공모가액의 90%를 하회하는 가격으로 보상받을 수 있는 위험이 존재합니다.

금번 공모는 『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제2호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우 『코스닥시장 상장규정』 제13조 제7항 및 『증권 인수업무등에 관한 규정』 제10조의3에 따라 인수단이 일반청약자에 대하여 환매청구권을 부여합니다.

금번 공모는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항 제5호에 해당하며,이에 따라 공동대표주관회사 및 인수회사는 동 주식에 대한 일반투자자 보호를 위하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의3에 의거하여 일반청약자에게 금번 공모 시 배정받은 주식을 인수사에게 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 다음과 같이 부여하고, 일반청약자가 동 권리를 행사하는 경우 공동대표주관회사 및 인수회사의 책임 하에 이를 매수하여야 합니다.

해당 규정상 일반청약자의 환매청구권은 상장일부터 3개월까지 행사 가능합니다. 단, 일반청약자의 환매청구권은 인수회사로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식에 한하여 행사가 가능합니다. 일반청약자가 해당 공모주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우, 타인으로부터 양도받은 경우에는 권리 행사 가능 주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다.

또한 일반청약자의 권리행사가격은 공모가격의 90%로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

즉, 일반청약자에게 부여된 환매청구권에도 불구하고 코스닥지수의 변동에 따라서 주가 하락 시 공모가액의 90%를 하회하는 가격으로 보상받을 수 있는 위험이 존재합니다.

한편, 일반청약자의 환매청구권과 관련한 세부사항은 다음과 같습니다.

[환매청구권 세부사항]

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간

상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는
다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

【 인수단의 권리행사 관련사항 】

권리행사
관련사항

행사가능시간 및
취소 가능시간

08:00~16:00에 권리행사 가능하며, 신청 당일
08:00~16:00에 한하여 취소 신청이 가능합니다.

권리행사
신청방법

모든 권리행사 신청자는 인수회사로부터 공모주식을 배정받은 일반청약자이어야 하며, 공모주식을 배정받은 해당 증권회사에서만 신청 가능합
니다. 

(KB증권 : 창구, 유선 신청 가능)
(대신증권 : HTS, 창구, 유선에
서 신청 가능)

(삼성증권: HTS, MTS, 홈페이지, 창구, 유선에서 신청 가능)

행사수량
결정방법(주1)

공모주식을 배정받은 일반청약자가 해당 종목에 대하여 매매를 하였을 경우 권리행사 신청가능 수량의 산출은 계속기록에 의한 후입선출법으로 합니다.

매수대금
지급시기

1. 일반청약자가 권리행사를 하면 신청을 받은 인수회사는 증권시장 밖에서 이를 매수하며, 매수 당일 행사시간 종료 후 16:30 이후에 일괄결제 됩니다.
2. 결제대금은 권리행사 당일 즉시 또는 일괄적으로 해당 위탁계좌에 영업시간 마감 전까지 입금 처리됩니다.
3. 다만, 전산시스템 미비 등으로 당일(T일) 결제가 불가능한 경우에는 권리행사일로부터 3영업일째 되는 날(T+2일)까지 지급 처리됩니다.

위탁수수료

0%. (단, 증권거래세
0.43%
가 부과됩니다.)

행사가격
조정방법

원 미만에서 절상합니다.

기타
유의사항
1. 일반청약자의 권리행사기간에 주가가 공모가격의 90% 이하로 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
2. 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 행사가능주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다.

주1)

권리행사 신청 가능수량의 산출에 있어 계속기록에 의한 후입선출법은 공모주식을 배정받은 계좌에서 해당 공모주식을 추가 매수한 후에 매도가 발생한 경우 배정받은 주식이 아닌 추가 매수된 주식이 먼저 매도된 것으로 간주합니다.

[ 권리행사 대상주식 산정예시 ]

※ 일반청약자가 공모주식 100주를 1월 3일 배정받아 보유중인 경우

(사례1)
1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도하는 경우에는 1월 3일 30주에 대한 환매청구권을 상실시킴

(사례2)
1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도한 후, 당일에 30주를 매수하고, 1월 5일 30주를 매도한 경우, 환매청구권 보유 주식은 70주

(사례3)
1월 3일 30주를 매수하고 당일 30주를 매도한 경우에는 공모주식 100주에 대한 환매청구권 계속 보유

주2)
공모가액의 90%를 권리행사가격으로 합니다만, 일반청약자의 환매청구권 행사일 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 권리행사가격은 공모가액의 90%를 하회할 수 있습니다.

[권리행사가격 산정예시]

※ 주요 가정
- 공모가액 : 1,000원
- 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수 : 670.00p

(사례1) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 670.00p (하락율 0%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90%
 = 1,000원 x 90%
 = 900원

(사례2) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 603.00p (하락율 10%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90% x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x [1.1 + (603.00p - 670.00p) ÷ 670.00p]
= 900원

(사례3) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 536.00p (하락율 20%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90% x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x [1.1 + (536.00p - 670.00p) ÷ 670.00p]
= 810원

[코스닥시장 상장규정]

제28조(형식적 심사요건) 
① 보통주식의 신규상장신청인은 다음 각 호의 형식적 심사요건을 모두 충족하여야 한다.

2. 경영성과 및 시장평가 등: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것. 이 경우 상장예비심사를 신청한 이후에는 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다.

가. 수익성 또는 매출액 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것
1) 법인세비용차감전계속사업이익: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 50억원 이상일 것
2) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 기준시가총액(보통주식을 기준으로 한다. 이하 이 호에서 같다)이 90억원 이상일 것
3) 법인세비용차감전계속사업이익·자기자본: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 30억원 이상(벤처기업의 경우 15억원 이상으로 한다)일 것
4) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액·매출액: 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 있고, 기준시가총액이 200억원 이상이면서 최근 사업연도의 매출액(재화의 판매와 용역의 제공을 합산한 금액을 말한다. 이하 같다)이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것

나. 시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것
1) 시가총액: 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것
2) 자기자본 대비 시가총액 비율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것
3) 시가총액·매출액 증가율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2개 사업연도 매출액 증가율의 평균이 100분의 20 이상일 것
4) 시가총액·매출액: 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것
5) 자기자본: 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것

제13조(상장주선인의 의무) 
⑦ 상장주선인이 이익미실현기업 또는 제30조제2항에 따른 기술성장기업의 상장을 주선한 경우에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」에 따라 공모로 주식을 취득한 일반투자자에게 환매청구권을 부여하는 등 투자자 보호의무를 성실하게 이행하여야 한다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

다. 코스닥시장 상장요건 미충족 위험

금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다. 그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우, 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자께서는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2021년 1
1월 10일 상장예비심사청구서를 제출하여

2022년 06월
09일자
로 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인받았습니다. 당사가 한국거래소로부터 수령한 공문에 따르면, 공모 후에 심사가 가능한
상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족
하고 있습니다. 그러나 상장 전 하기와 같은 사유가 발생하고 한국거래소가 판단하기에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정하는 경우, 한국거래소는 상장예비심사 승인의 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 이 경우 당사는 상장예비심사청구서를 다시 제출하여 심사를 받아야 할 수도 있으며, 당사 주식의 상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ 성일하이텍 주식회사가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를
코스닥시장 상장규정(이하 “상장규정”이라한다) 제6조(상장예비심사 등)에 의거하여 심사('22.6.9)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입기일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 상장예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의?의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

만약 당사의 상장적격성 심사결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우, 이는 당사 주식 상장일정의 연기 또는 상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 이에 따라 당사의 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 금번 공모 시 보호예수 및 매도금지 대상 주식은 코스닥시장상장규정 제26조 제1항 및 제13조 제5항 및 근로복지기본법 제43조에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한
상장
예
정주
식수

11,895,601주

중 약
65.43%
에 해당하는

7,782,722
주
이며, 당사의 상장예정주식수
11,895,601주
중 약
34.57%
에 해당하는 4,112,879주는 상장 직후 유통가능한 물량
입니다.
유통가능 물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주, 전문투자자, 상장주선인 등 계속보유의무 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공모주식 및 상장주선인의 의무인수 주식을 포함한 당사의 상장예정주식수
11,895,601주 중
7,782,722주(공모 후 65.43%)는 「코스닥시장상장규정」 제26조 및 제13조, 「근로복지기본법」 제43조에 의거하여 상장 후 매각이 제한될 예정입니다. 「코스닥시장상장규정」에 의거하여 의무보유를 위하여 예탁된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

【한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우】

「코스닥시장상장규정」
 
 제16조(의무보유의 예외 등)

① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수·합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수·합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

(후략)

「코스닥시장상장규정 시행세칙」

제17조(의무보유의 예외 등)

① 규정 제16조제1항 전단에서 “세칙으로 정하는 인수·합병 등”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

(후략)

당사의 최대주주 등이 보유한 주식
은
3,923,540주(공모 후 지분율
32.98%
)
이며, 해당 주식은 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
2년 6개월
간 매각이 제한됩니다.

한편, 당사는「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제42호 에서 정의하는 "대형법인"에 해당합니다. 따라서 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호의 단서조항 및 「코스닥시장 시행세칙」제23조 제2항 제5조에 따라 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식 보유 의무가 없습니다. 하지만 주주들의 자발적인 의지에 따라 벤처금융이 보유한 주식수 3,028,851주(공모 후
25.46%) 중 1,969,912주(공모 후
16.56%)에 대해서 1개월~6개월 보호예수를 진행하였습니다. 

【대형법인 신규 상장 시 벤처금융 또는 전문투자자의 의무보유 예외 근거 】

「코스닥시장상장규정」

제2조(정의) 
① 이 규정에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다.

42. “대형법인”이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 법인을 말한다.

가. 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 1,000억원 이상인 법인

나. 상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상인 법인

제26조(신규상장 의무보유) ① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다. <개정 2022.3.16>
4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월.
다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.

(후략)

「코스닥시장상장규정 시행세칙」

제23조(신규상장 의무보유의 예외)

⑤ 규정 제26조제1항제4호 단서에서 “세칙으로 정하는 경우”란 해당 법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2022.4.29>

2. 국내기업인 대형법인

(후략)

또한 2021년 10월 15일 제3자 배정 유상증자를 통해서 당사 주식 352,440주(공모 후 2.96%)를 보유한 Zoom We Hong Kong New Energy Technology co., Ltd.는 코스닥시장상장규정」 제26조
제1항 제3호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
1년간 매각이 제한됩니다.

상장주선인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜ 는 「코스닥시장상장규정」 제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우
에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 것과 동일한 가격으로 취득하여 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 이를 위하여 상장주선인
KB증권㈜는
10,000주(공모 후 지분율 0.08%)
, 대신증권㈜ 는
10,000주(공모 후 지분율 0.08%)

총
20,000주
를 취득할 예정이며, 해당 주식은 상장일로부터 3개월간 매각이 제한됩니다.

또한, 금번 공모를 통해 우리사주조합이 취득(우선배정) 예정인 주식은 534,000주(공모 후 지분율 4.49%, 공모주식수의 20%)이며, 해당 주식은 상장일로부터 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 상기 우리사주조합 우선배정 주식수는 공모 과정에서 변경될 수 있습니다.

상기에 기술한 주주들의 의무보유예탁 수량 및 기간은 아래와 같습니다.

【상장 후 유통가능 물량 세부내역】

(단위: 주)

구 분
성 명
주식
종류
공모 후
소유 주식수
공모후
지분율
유통가능물량
매각제한물량
비고

주식수
지분율
의무보호 
예수 물량
자발적 
보호예수 물량
총 
보호예수 물량
지분율
기간

최대주주 등
이강명
보통주
2,329,720
19.58%
-
-
2,329,720
-
2,329,720
19.58%
2년 6개월
주2)

이경열
보통주
1,593,820
13.40%
-
-
1,593,820
-
1,593,820
13.40%
2년 6개월
주2)

일반법인
삼성물산(주)
보통주
582,430
4.90%
-
-
-
582,430
582,430
4.90%
1년

외국법인
Zoom We Hong Kong 
New Energy Technology co., Ltd.
보통주
352,440
2.96%
-
-
352,440
-
352,440
2.96%
1년
주6)

기타주주
임무현
보통주
218,950
1.84%
-
-
-
218,950
218,950
1.84%
6개월

임성지
보통주
181,450
1.53%
-
-
-
181,450
181,450
1.53%
3개월

벤처금융
비엔더블유오페스사모투자 합자회사
보통주
264,740
2.23%
132,370
1.11%
-
132,370
132,370
1.11%
1개월
주3)

아이비케이엔더블유 기술금융 
2018 사모투자 합자회사
보통주
476,530
4.01%
238,265
2.00%
-
238,265
238,265
2.00%
1개월

에스제이 업사이클링 펀드
보통주
211,790
1.78%
105,895
0.89%
-
105,895
105,895
0.89%
1개월

전북-효성-에스제이 탄소성장펀드
보통주
105,890
0.89%
52,945
0.45%
-
52,945
52,945
0.45%
1개월

씨앤피씨씨제1호신기술투자조합
보통주
516,240
4.34%
-
-
-
516,240
516,240
4.34%
3개월

SVIC 24호 신기술사업투자조합
보통주
1,058,929
8.90%
529,464
4.45%
-
529,465
529,465
4.45%
1년

아이스퀘어 ESG 제1호 조합
보통주
98,683
0.83%
-
-
-
98,683
98,683
0.83%
6개월

포항 아이스퀘어 그린테크 
제1호 벤처투자조합
보통주
14,097
0.12%
-
-
-
14,097
14,097
0.12%
6개월

케이씨에이 신성장섹터2호 
사모투자 합자회사
종류주식
281,952
2.37%
-
-
-
281,952
281,952
2.37%
3개월

공모주주
우리사주조합
보통주
534,000
4.49%
-
-
534,000
-
534,000
4.49%
1년
주5)

주관사 의무인수분
보통주
20,000
0.17%
-
-
20,000
-
20,000
0.17%
3개월
주4)

소계
보통주
8,559,709
71.96%
1,058,939
8.90%
4,829,980
2,670,790
7,500,770
63.05%
-

종류주식
281,952
2.37%
-
-
-
281,952
281,952
2.37%
-

합계
8,841,661
74.33%
1,058,939
8.90%
4,829,980
2,952,742
7,782,722
65.43%
-

기존주주
이기웅 외 22명
보통주
917,940
7.72%
917,940
7.72%
-
-

0.00%
-

공모주주
공모주주(기관 및 개인)
보통주
2,136,000
17.96%
2,136,000
17.96%
-
-

0.00%
-

소 계
보통주
3,053,940
25.67%
3,053,940
25.67%
-
-

0.00%
-

총계
보통주
11,613,649
97.63%
4,112,879
34.57%
4,829,980
2,670,790
7,500,770
63.05%
-

종류주식
281,952
2.37%
-
-
-
281,952
281,952
2.37%
-

합 계
11,895,601
100.00%
4,112,879
34.57%

4,829,980

2,952,742

7,782,722

65.43%
-

주1)
유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약, 청약 시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2)

최대주주 등이 보유한 주식
은
「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
2년 6개월
간 보호예수됩니다.

주3)
당사는「코스닥시장 상장규정」 제2조 제1항 제42호 에서 정의하는 "대형법인"에 해당하여, 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호의 단서조항 및 「코스닥시장 시행세칙」제23조 제2항 제5조에 따라 투자기간이 2년 미만인 벤처금융 또는 전문투자자의 주식 보유 의무가 없습니다. 하지만 주주들의 자발적인 의지에 따라 일부 주식에 대해 1개월~6개월 보호예수를 진행하였습니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」 제13조5항제1호나목에 의거하여 상장일로부터 3개월간 의무보유합니다.

주5)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량은 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)

「코
스닥시장상장규정」 제26조
제1항 제3호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터
1년간 매각이 제한됩니다.

유통제한물량을 제외한 4,112,879주(공모 후 지분율

34.57%
)는 상장일부터 매도가 가능한 바, 이로 인하여 주가가 하락할 수 있습니다. 또한 최대주주등 의무보유예탁 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우, 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 다만, 동 유통가능물량은 향후 기관투자자의 의무보유확약 등의 사유로 인하여 변동될 수 있습니다. 이외에도 청약 시 기관투자자 등의 실권이 발생하는 경우, 일반청약자에게 동 실권 물량이 추가로 배정되어 개인별 배정 물량이 증가할 수 있습니다.

또한, 상기 유통가능주식수는 수요예측 참여 기관투자자의 의무보유확약(15일, 1개월, 3개월) 여부 및 일반청약자, 기관투자자의 청약 결과에 따라 배정군별 배정주식수가 변경될 경우 변동될 수 있습니다. 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출 할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 공모주식수를 변경하는 경우에도 유통가능주식수가 변동되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사는 「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제2호 나목 에 의한 이익미실현 요건에 충족하는기업으로, 상장예비심사 외형요건 중 수익성 및 매출액 요건을 면제 받았습니다. 또한 공모가액 산출 시 최근 사업연도 또는 분ㆍ반기 경영실적을 적용하는 일반적인 신규상장기업과는 달리 당사의 2025년까지의 재무실적
을 추정한 후, 2023년 추정 EBITDA를 사업위험 및 재무위험 등을 반영한 연 할인율
23%
를 적용하여 2022년 반기말로 할인하여
산출하였으며, 유사회사의 EV/EBITDA는
2022년 03월 31일
기준 전년도 온기 실적을 이용하여 산출
한 EBITDA를 산술평균하여 적용하였습니다.

희망공모가액 산정에 적용된 2023년 추
정 EBITDA
(37,326백만원
)
은 당사가 실적 추정에 반영한주요 계약 및 생산 계획 등이 성공적으로 이루어져야 달성할 수 있는 실적입니다. 이러한 실적은 현재 당사가 진행 및 예정중인 생산시설 확충, 가동 및 판매가 성공적으로 이루어져야 달성할 수있는 손익이며, 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 추정 영업성과 및 추정에 반영된 다양한 변수는 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정실적이기 때문에 당시의 과거 실적과는 괴리가 존재하는 등 과대평가 되었을 가능성이 존재합니다.

2023년 추정 EBITDA
(37,326백만원)
은 당사가 자체적으로 추정한 실적이므로 향후 이를 달성하지 못할 가능성이 있고, 향후에 발생하는
매출 또는 사업 분야의 매출은 증권신고서 제출일 현재 당사의 매출 구조와 상이할 수 있으며, 당사가 제시한 (추정)손익계산서 상의 매출액, 영업이익, 당기순이익 등은 당사의 과거 영업 실적 추이와 연결되지 않을 수 있습니다. 연 할인율
23%
가 이러한 불확실성을 완벽하게 반영하는 것은 아님에 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제2호 나목에 의한 이익미실현 요건에 충족하는 기업으로, 일반적인 신규상장기업 대비 높은 경영실적을 시현하지 못하고 있는 바 동 규정 제28조의 형식적 심사요건 중 제1항 제2호 가목의 수익성 및 매출액 요건을 면제 받았습니다. 또한 이와 관련하여 공모가액 산출에 최근 사업연도 또는 분ㆍ반기 경영실적을
적용하는 일반적인 신규상장기업과는 달리, 2023년도 EBITDA를 추정한 후 이를
2022년 반기 현가로 할인
한 수치를 적용하는 방법을 사용하였습니다. 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견 - 라. 추정 당기순이익 산정내역』에 당사가 추정하는 향후 경영실적 내역을 기재하였으며, 당사의 주요 (추정)손익계산서 은 아래와 같습니다.

[2020년~2021년, 2022년(E), 2023년(E) 요약 실적]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

매출액
60,503
138,487
178,201
230,926

매출원가
61,730
117,119
144,639
193,019

매출총이익
(1,227)
21,368
33,561
37,907

판매관리비
5,128
7,708
9,304
12,458

영업이익
(6,355)
13,660
24,257
25,449

상각비 합계
4,589
7,468
8,007
11,876

EBITDA
(1,766)
21,128
32,264
37,326

당사가 금번 공모가액 산출에 적용한 2023년 추정 EBITDA는 향후 당사의 사업이 당사가 수립한 사업계획대로 원활히 진행될 것을 가정하여 추정한 수치이며, 2023년추정 EBITDA를 할인하여 공모가액을 산출하는 과정에서 평가자의 자의성 개입 가능성이 존재합니다. 또한, 당사가 추정한 매출액이 향후 관련 시장 업황 변동 등으로 인하여 예상대로 발생하지 않을 위험이 존재합니다. 향후에 신규로 발생하는 매출 또는 사업 분야의 급격히 증가하는 매출은 증권신고서 제출일 현재 당사의 매출 구조와 매우 상이할 수 있으며, 당사가 제시한 (추정)손익계산서 상 매출액, 영업이익, 당기순이익 등은 당사의 과거 영업실적 추이와의 연속성 및 연관성이 적습니다.

당사는 이러한 불확실성을 반영하여 2023년 추정 EBITDA를 2022년 반기말로 할인 시, 연 23%의 할인율을 적용하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 다만 이러한 할인율의 적용이 당사 사업의 불확실성을 완벽하게 반영하는 것은 아님에 유의하시기 바랍니다.

바. 주식매수선택권 등에 따른 지분희석 위험

당사는 증권신고서 제출일 현재
387,800주(행사가능 주식수 기준)
의 주식매수선택권을 임직원 등에게 부여하였습니다. 따라서 상장 이후 주식매수선택권 등의 행사로 인하여 발행된 보통주식이 시장에 출회할 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

당사는 직원들의 사기진작 및 근로의욕 고취 등의 목적으로 3차례에 걸쳐 주식매수선택권을 주요 임직원 등에게 부여하였으며, 상장 후 동 주식매수 선택권의 행사로 인하여 추가로 물량이 출회될 경우에 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 387,800주의 주식매수선택권을 임직원에게 부여했으며, 주식매수선택권 부여현황은 아래와 같습니다.

[주식매수선택권 부여현황]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 원, 주)

구분
부여받은자
부여일
부여방법
주식의종류
변동수량
행사기간
행사가격

부여
행사(취소)
미행사수량

1회차
임직원 119명
2019.04.03
신주교부
보통주
396,800

27,000

369,800
2021.04.04~2026.04.03
18,887

2회차
임직원2명
2021.03.30
신주교부
보통주
10,000
-
10,000
2023.03.31
~2028.03.30
25,182

3회차
임직원 3명
2021.07.21
신주교부
보통주
8,000
-
8,000
2023.07.22
~2028.07.21
25,182

합 계
414,800

27,000

387,800
-
-

출처: 당사 제시

주1) 당사는 2021년 7월 21일 임시주총에서 결의하고 2021년 8월 24일 효력발생으로 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 10:1 액면분할을 진행하였으며, 상기주식수 및 행사가격은 분할 후 액면가액인 500원 기준으로 기재하였습니다.

당사의 희석가능 주식수에는 주식매수선택권 387,800주가 포함되어 있으며, 상장 이후 주식매수선택권 및 신주인수권들의 행사로 인하여 발행된 보통주식이 시장에 출회할 경우 주가에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 임직원의 위법행위 발생가능 위험

당사는 법규교육, 인성교육, 준법교육 등을 다양한 방법을 통하여 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다.

당사는 법규교육, 인성교육, 준법교육 등을 다양한 방법을 통하여 임직원으로 하여금법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다.

또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업 상 손해를 볼 수도 있습니다.

아. 상장 후 경영안정성에 대한 위험

당사의 상장 후 최대주주 등의 지분율(보통
주 기준)은
32.98%
로 변경될 것으로 예상됩니다. 신주인수권, 주식매수선택권 행사 등 희석 가능성이 있어 추가적인 지분하락을 예상할 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 영업위험평가서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 적대적 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

당사의 상장 후 최대주주
등의 지분율(보통주 기준)은
42.62%에서 32.97%
로 변경될 것으로 예상됩니다. 주식매수선택권 행사 등 희석가능성이 있어 추가적인 지분하락을 예상할 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 영업위험평가서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 적대적 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

[희석가능주식수를 고려한 지분 변동내역]

구분
주주
관계
공모전
공모후
공모후
(희석주식고려)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주등
이강명
대표이사
2,329,720
25.31%
2,329,720
19.58%
2,329,720
18.97%

이경열
사장
1,593,820
17.31%
1,593,820
13.40%
1,593,820
12.98%

소계
3,923,540
42.62%
3,923,540
32.98%
3,923,540
31.94%

기타주주
5,282,061
57.38%
5,282,061
44.40%
5,282,061
43.00%

공모주식수
-
-
2,670,000
22.45%
2,670,000
21.74%

주관사의무인수분
-
-
20,000
0.17%
20,000
0.16%

주식매수선택권
-
-
-
-
387,800
3.16%

합계
9,205,601
100.00%
11,895,601
100.00%
12,283,401
100.00%

출처: 당사 제시

당사의 최대주주는 이강명 대표이사이며, 당사의 부사장으로 2000년부터 함께 근무해온 이경열 부사장의 지분 포함한 최대주주 등의 상장 전 지분율은 42.62%이며, 신주공모를 통한 주식모집에도 최대주주등의 지분율이 20% 이하로 하락할 가능성은 낮습니다. 주식매수선택권을 감안하더라도 최대주주등의 지분율은 상장 후 31.93% 수준입니다. 

다만 상장 이후 행사 가능한 주식매수선택권, 그리고 시세차익을 겨냥한 재무적투자자(FI)들의 공격적인 투자, 특수관계인의 보호예수기간 종료 후 주식매도 등의 이유로 최대주주등의 지분율이 급격하게 하락할 수 있는 위험이 존재합니다.

자. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아 야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다 는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모 주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다 - (1) 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니

차. 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 2,670,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 667,500주 ~ 801,000주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 기관투자자 1,468,500주 ~ 2,002,500주(공모주식의 55.0% ~ 75.0%) 입니다. 기관투자자배정주식 1,468,500주 ~ 2,002,500주를 대상으로 2022년 7월 11일(월) ~ 12일(화) 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

한편, 2022년 7월 18일(월) ~ 19일(화)에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 공동대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨등 합리적인 방식을 통해 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 공동대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

카. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험

코스닥시장 상장 후 주식시장 상황 등에 따라 주가는 최초 공모가액을 하회할 수도 있으며, 이 경우 공모가에 금번 공모주식을 취득한 투자자는 투자원금 손실을 입을 수 있습니다.

수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 간 협의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래될 시장가격을 나타내는 것이 아니며 당사의 재무실적, 당사 및 당사 가 경쟁하는 업종의 과거 및 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재 영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 주식시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

타. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기 재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투 자설명서)상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험 역시 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이점 에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리 과정에서 변경될 수 있습니다.

파. 주가의 일일 가격제한폭 변경

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의

±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭 이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

하. 집단 소송으로 인한 소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

국내 「증권관련 집단소송법」은 2005년 1월 1일부터 시행되었는데, 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에 서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단 소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.

증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해 에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거가 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되게 되면, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지못할 수 있습니다.

거. 소수주주권 행사로 인한 소송 위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본 건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥 시장에 상장될 예정입니다. 「상법」의 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.

또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억 원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부 를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사 에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유 한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소 액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

너. 미래예측진술에 대한 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과 를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

기 언급된 당사 사업 관련 리스크 이외에도 다른 요인으로 인해 본 신고서에 포함된 다양한 미래 예측진술과 실제 발생한 결과가 상이할 수 있습니다. 이들 요인에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다.

- 일반적인 경제, 사업, 정치 상황 및 부정적인 규제, 법률 발생

- 금리 변동 및 당사의 채무상환 능력

- 소비자 신뢰 저하 및 소비심리 하락

- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화

- 금융시장 상황 및 환경의 변화

이러한 리스크와 관련된 특정 기업정보공시는 그 특성상 추정치에 불과하며, 이 같은불확실성이나 리스크 중 하나라도 실현되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치, 예상치 와도 크게 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본 비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 법으로 요구하는 경우를 제외하고 당사는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 무관하게 미래 예측진술을 업데이트하거나 수정할 의무가 없으며 그러한 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자 분들께서는 본 신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의존해서는 안 된다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

더. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은 2022년 7월 11일(월) ~ 12일(화)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2022년 7월 18일(월) ~ 19일(화)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2022년 7월 11일(월) ~ 12일(화)입니다. 수요예측에 참여한 기관 투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2022년 7월 18일(월) ~ 19일(화)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

러. 관리종목 지정 및 상장폐지 관련 위험

금번 공모는 『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제6호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우 『코스닥시장 상장규정』제53조(관리종목) 제1항 제1호 및 2호 그리고 제54조(형식적 상장폐지) 제1항 제3호 및 제4호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도 동안 해당 요건을 적용받지 않게 됩니다. 

그럼에도 불구하고 유예가 적용된 요건 이외에 관리종목 및 상장 폐지 관련 기타 요건에 해당 하는 경우, 특히 동 규정 제53조 제1항 제3호에 의한 영업손실 요건 및 제4호 가목에 의한 자본잠식률 요건 등에 의해 당사는 관리종목의 지정 또는 상장의 폐지가 될 수 있으며, 유예기간 이후 매출액 또는 법인세비용차감전계속사업손실 요건으로 인하여 관리종목의 지정 또는 상장의 폐지가 될 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 공모는 『코스닥시장 상장규정』 제28조 제1항 제2호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우 『코스닥시장 상장규정』제53조(관리종목) 제1항 제1호 및 2호 그리고 제54조(형식적 상장폐지) 제1항 제3호 및 제4호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도 동안 해당 요건을 적용받지 않게 됩니다.

【코스닥시장 상장규정】

제53조(관리종목) 

① 거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주식을 관리종목으로 지정한다.

1. 매출액 미달: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만인 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 각 목에서 정하는 기간에 대하여 이 호를 적용하지 않는다.

가. 이익미실현기업 또는 세칙으로 정하는 기술성장기업: 신규상장일(기업인수목적회사의 합병상장인 경우 합병상장일로 한다)이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도로 한다.

나. 세칙으로 정하는 기술성장기업 중 다음의 어느 하나에 해당하는 제약·바이오기업: 최근 사업연도
1) 최근 사업연도 말 현재 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」 제2조제3호에 따른 혁신형 제약기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우
2) 최근 사업연도의 일평균 시가총액이 4,000억원 이상이고, 그 금액이 최근 사업연도 말 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우
3) 최근 3개 사업연도의 매출액 합계가 90억원 이상이고, 최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억원 이상인 경우

2. 법인세비용차감전계속사업손실 발생: 최근 3개 사업연도 중 2개 사업연도에 각각 10억원 이상이면서 해당 사업연도 말 자기자본(제3조제7항 각 호 외의 부분 후단에도 불구하고 연결재무제표를 기준으로 자기자본을 산정하는 경우 비지배지분을 제외하지 않는다)의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 발생한 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 목에서 정하는 사업연도는 본문의 요건을 적용할 때 손실이 발생한 사업연도에서 제외한다.

가. 이익미실현기업: 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도로 한다.

나. 세칙으로 정하는 기술성장기업: 신규상장일이 속한 사업연도(기업인수목적회사의 합병상장인 경우 합병상장일로 한다)부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도로 한다.

제54조(형식적 상장폐지) 
① 거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 보통주식을 상장폐지한다.

3. 매출액 미달: 매출액 미달로 제53조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 매출액이 30억원 미만인 경우

4. 법인세비용차감전계속사업손실 발생: 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하여 제53조제1항제2호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 최근 사업연도 말 자기자본(제3조제7항 각 호 외의 부분 후단에도 불구하고 연결재무제표를 기준으로 자기자본을 산정하는 경우 비지배지분을 제외하지 않는다)의 100분의 50을 초과하고 10억원 이상인 법인세비용차감전계속사업손실이 발생한 경우

그럼에도 불구하고『코스닥시장 상장규정』제53조(관리종목) 제1항 제1호 및 2호 그리고 제54조(형식적 상장폐지) 제1항 제3호 및 제4호 이외의 관리종목 및 상장 폐지 관련 기타 요건에 해당하는 경우, 특히 동 규정 제53조 제1항 제3호에 의한 영업손실 요건 및 제4호 가목에 의한 자본잠식률 요건 등에 의해 당사는 관리종목의 지정 또는 상장의 폐지가 될 수 있습니다.

또한 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도 유예기간 이후에는 매출액 또는 법인세비용차감전계속사업손실 요건으로 인하여 관리종목의 지정 또는 상장의 폐지가 될 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

머. 유사회사 선정의 부적합 가능성에 대한 위험

당사는 금번 공모 사업모델의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업모델의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기 기준에 따른 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.

그러나 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수 없습니다. 특히 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로 선정된 회사는 엘앤에프 코스모신소재, 천보 3개 회사로, 동 회사들의 자산총계, 매출액 등 재무적인 규모가 당사의 재무 규모와 비교하였을 때 차이가 있습니다. 또한 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모증권의 인수인이 공모증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 공동대표주관회사인 KB증권㈜와 대신증권㈜입니다. 발행회사인 성일하이텍㈜의 경우에는 "동사", "회사", "성일하이텍 주식회사" 또는 "성일하이텍"으로 기재하였습니다.

■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 공동대표주관회사인 KB증권㈜와 대신증권㈜가 금번 공모증권의 발행회사인 성일하이텍에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 성일하이텍로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.

■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모증권의 발행회사인 성일하이텍에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모증권의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.

■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모증권의 공동대표주관회사인 KB증권㈜와 대신증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.

■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증권회사(분석기관)

회사명
고유번호

공동대표주관회사
KB증권㈜
00164876

대신증권㈜
00110893

2. 평가의 개요

가. 개요

공동대표주관회사인 KB증권㈜와 대신증권㈜는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사인 KB증권㈜와 대신증권㈜는 기업실사(Due diligence) 결과를 기초로 성일하이텍의 기명식 보통주 2,670,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도 및 당해 사업연도 1분기의 결산서와 감사보고서, 사업계획서 등 관련 자료를 바탕으로 동사가 속한 산업의 산업동향, 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구 분
일 시

공동대표주관계약 체결
2021.02.02

기업실사
2021.03.02 ~ 2021.11.10

상장예비심사 청구
2021.11.10

청구 후 기업실사
2021.11.11 ~ 2022.06.08

상장예비심사 승인
2022.06.09

증권신고서 제출을 위한 기업실사
2022.06.09 ~ 2022.06.16

증권신고서 제출
2022.06.16

다. 기업실사 이행상황

공동대표주관회사인 KB증권㈜와 대신증권㈜는 성일하이텍의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.

(1) 공동대표주관회사 기업실사 참여자

소속

직책

성명

담당업무

KB증권

ECM1부

전무
심재송

기업실사 및 서류작성 총괄

이사

신재화

기업실사 및 서류작성 총괄

팀장

김석곤

기업실사 및 서류작성 실무 책임

과장

김민혁

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장

황인호

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장

최리정

기업실사 및 서류작성 실무 담당

대신증권

IPO1본부

전무
박성준

기업실사 및 서류작성 총괄

상무
나유석
기업실사 및 서류작성 총괄

본부장

김경순

기업실사 및 서류작성 총괄

팀장

김정헌

기업실사 및 서류작성 실무 책임

차장

정창언

기업실사 및 서류작성 실무 담당

과장

홍성윤

기업실사 및 서류작성 실무 담당

(2) 발행회사 실사 참여자

소속

직책

성명

담당업무

-

대표이사

이강명

총괄

운영부문

사장(COO)

이경열

글로벌운영담당

관리부문

부사장(CFO)

이동석

관리재무부문장

제조부문

전무

정철원

제조부문장

부설연구소

전무(CTO)

선우정호

연구소장

사업혁신팀

이사

김성식

사업혁신팀장

법무팀

이사보

하두성

법무팀장

안전환경팀

이사보

장선우

안전환경팀장

사업혁신팀

차장

최규엽

사업혁신팀

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에
관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인

나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인

다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토

라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부

바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요
권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인
나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부

다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부

라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및
투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통한 실재성 여부

라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부

자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인

나. 최근 1년간 자본금의 변동내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토

나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토

다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토

마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이있는지 여부

사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부

아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부

카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토

라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부

카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

타. 차, 카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부

파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부

거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부

너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의
감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및
계열회사에 관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토

다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에
관한 사항

'경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의
거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토

나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를
위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토

라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성

마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부

바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부

사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부

자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부

차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부

카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부

(4) 기업실사 주요 일정 및 내용
2021년 02월 02일 성일하이텍 주식회사의 코스닥시장 상장을 위한 대표주관계약을 체결한 이후, 정기적인 기업실사를 진행하여 상장 법인으로서 부적합하거나 미흡한 내부통제제도의 정비 사항을 권고하였고, 회사는 이에 따라 상장 법인에 적합한 수준의 내부통제제도를 제/개정하여 회사를 운영하고 있습니다.

경과일자

실사장소

실사내용

2021.02.02

~

2021.02.12

성일하이텍(주)
(이하 생략)
본사 대회의실

Deal Structure에 대한 개괄적인 설명 및 논의

1. 회사 전반에 대한 사업부별 Presentation

2. Due-Diligence 안내 및 상견례

3. Due-Diligence를 위한 요청자료 및 체크리스트

4. 한국거래소 상장요건 검토

5. 회사 및 업종 현황 설명

6. 향후 사업계획 등 회사의 전반적인 현황 설명

7. 경영성과 및 재무관련 사항

8. 신청회사 감사보고서, 결산자료 검토

9. 최근 3개년 매출액에 대한 분석

10. 매출액 구조에 관한 사항 검토

2021.02.15

~

2021.02.28

본사 회의실

1. 일반적인 사항 검토

- 상장예비심사신청서 작성 및 검토

- 조직도, 정관, 주주명부, 등기부등본 등

- 임원진 현황, 직원 현황, 기타 임금관련 자료 등

- 최근 3개년 이사회의사록, 주총 의사록 등

- 기타 상장요건과 관련된 사항 검토

2. 법무 관련 사항 검토

- 현재 진행 중인 소송의 존재여부, 내용, 결과

- 회사 자산에 대한 강제집행 진행여부

- 주요 계약 사항
3. 인사 및 노무관련 사항 검토

- 인사관련규정

- 근로조건 및 각종 복지제도

- 노동조합 구성여부 및 그 규정

4. 내부규정관련 사항 검토

- 내부통제규정, 공시정보관리규정 등 각종 사규

- 리스크관리시스템, 감사실 운영 사항

2021.03.01.

~

2021.03.31

본사 회의실

1. 재무/회계 관련 사항 검토

- 최근 3개년 재무상황의 변동내역 및 원인 질의

- 재무제표 계정과목 점검

- 자산, 부채, 자본 등 세부 계정과목 등

- 수익, 비용 등 세부 계정과목 등

- 대손충당금 및 대손상각관련 사항

- 자본적정성 및 자산건전성 관련 사항

2. 주식관련 사항 검토

- 최대주주 및 특수관계인 보호예수 사항

- 자기주식 취득관련 사항
3. 영업과 관련된 관계 법규 검토
4. 지배구조 관련 사항 재검토

2021.04.02

~

2021.04.30.

본사 회의실

상장예비심사신청서 진행상황 검토

- 주요 기재사항 점검

- 사업의 내용 기재사항 추가 점검

- 공모주식수 관련 협의

2021.05.03

~

2021.05.28

본사 회의실

1. 자산계정항목 검토

- 건물, 토지목록 및 등기부등본

- 자산에 설정된 담보 및 지급보증관련 사항

- 무형자산 관련 사항

2. 부채계정항목 검토

- 사채발행 여부 확인

- 금융기관으로부터 차입한 부채 현황 및 계약서

- 회사가 지급해야 할 확정된 채무 또는 비용

- 제3자에게 제공한 담보 및 보증 현황

2021.06.01

~

2021.06.25

본사 회의실

향후 영업수익에 영향을 미칠 수 있는 특이사항 검토

- 영업 및 외부환경과 관련된 사항

- 헝가리, 인도 법인 설립에 관한 사항

- 회계상 각 항목별 관련된 사항

2021.07.01

~

2021.07.30

본사 회의실

1. 상장예비심사신청서 및 부속서류(DD체크리스트 등) 작성

2. 수정 및 보완 권고사항의 진행상황 확인

3. 거래소 상장예비심사청구를 위한 사전협의 자료 작성 및 협의 진행

2021.08.16

~

2021.08.23

본사 회의실

1. 경영성과 관련 사항 검토

- 2021년 반기 실적 확인 및 향후 예상실적 점검

- 최근3개년 실적 변동원인 점검

- 주요 재무비율 및 변동원인 점검

2. 수정 및 보완 권고사항의 진행상황 확인

3. 회계감사 진행상황 확인

4. 상장예비심사신청서 및 부속서류(DD체크리스트 등) 작성

2021.08.24

~

2021.08.31

본사 회의실

상장예비심사신청서 진행상황 검토

- 주요 기재사항 점검

- 산업 및 회사 영업의 주요 대내외적 환경 변화 점검

- 기타 주요 질적심사 사항에 대한 최종 점검

2021.09.01

~

2021.09.22

본사 회의실

1. 상장예비심사 청구 준비

- 청구서 작성 및 수정

- DD체크리스트 작성 및 수정

- 외형요건 및 질적요건 재검토

- 상장예비심사 첨부서류 준비

2021.09.23

~

2021.11.12

본사 회의실

1. 전
환사채 전환 및 제3자 유상증자에 따른 추가 실사 수행

- 계약서 검토, 납입증 및 등기 확인, 이사회 개최등 절차 확인 등

2. 상장예비심사청구서 작성 관련 자문

3. DD체크리스트 작성 및 수정
4. 상장예비심사청구서 상장주선인 종합의견 작성 및 수정

5. 상장예비심사청구서 첨부서류 준비

2021.11.12
~
2022.06.09
본사 대회의실
1. 상장예비심사대응
2. 상장예비심사청구서 제출 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항 검토
3. 투자위험요소 실사
1) 사업위험관련 실사
- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크
2) 회사위험관련 실사
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크
3) 기타위험관련 실사
- 주가 희석화관련 위험 등 체크

2022.06.02
~
2022.06.16
본사 대회의실
1. 증권신고서 작성 및 제출을 위한 자문
2. 증권신고서 인수인의 의견 작성
3. 희망공모가액 최종 확정
4. 증권신고서 제출 후 IR일정 관련 협의

3. 기업실사결과 및 평가내용

아래 내용 중 용어에 대한 정의는 제2부 발행인에 관한 사항 - II. 사업의 내용 중 용어 해설표를 참고해 주시기 바랍니다

가. 영업상황

(1) 산업의 개요 및 성장 잠재력

(가) 2차전지 양극재 및 양극재 소재 시장

리튬이온 2차전지는 크게 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 크게 4가지로 구성되어 있습니다. 리튬이온 2차전지는 양극과 음극사이에 리튬이온의 이동으로 충전과 방전이 수백 회 이상 반복되는데, 양극재는 전지의 전압, 에너지밀도, 수명, 출력 등을 결정하는 중요한 소재로 배터리 셀 가격의 30% 이상을 차지하는 고가의 소재입니다.

양극재는 주로 코발트, 니켈, 망간 및 리튬 등의 물질로 구성이 되어 있는데, 동사는 배터리 제조사의 공정 중에 발생하는 스크랩과 사용 후 폐배터리를 재활용하여 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 양극재의 기초가 되는 소재를 생산하여 판매하고 있습니다.

양극재 조성은 크게 구성하는 재료에 따라 LCO(리튬코발트), NCM(리튬니켈코발트망간), NCA(리튬니켈코발트알루미늄), LMO(리튬망간), LFP(리튬철인) 등으로 구성되어 있으며 가장 대표적인 소재는 코발트, 니켈, 망간 등이 있습니다.

기본형은 LCO(리튬·코발트·옥사이드)으로 소형 2차전지로, 단가도 높고, 에너지 밀도가 낮아 전기차용으로는 적합하지 않습니다. 전기차용에는 니켈 함유량이 높은 NCM(니켈 ·코발트·망간)과 NCA (니켈 ·코발트 ·알루미늄)이 주로 사용됩니다. 니켈 함유량이 많으면 배터리 용량이 커지고, 망간 함유량이 많으면 가격이 낮고, 열에 안전하기 때문입니다. 또한 비싸긴 하지만 코발트가 많으면 배터리 수명이 늘어나 전기차의 주행거리가 증진됩니다.

이와 같이 2차전지 제조사들은 동사에서 공급하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간을 배합비율에 따라 합성하여 다양한 조성의 양극재를 제조하게 됩니다. 최근 전기차(EV) 시장이 급격하게 성장함에 따라 고용량, 고출력 구현이 가능한 High Ni 양극재(Ni 비율 80%　이상)의 수요가 커지고 있으며, 황산니켈 제품의 중요성이 점차 커지고 있습니다.

[주요 양극소재별 특성]

양극소재

주요 특성

NCA

(니켈·코발트·알루미늄)

▶ NCM, LMO 등 다른 소재에 비해 출력과 에너지 밀도가 높음

▶ 고출력을 요구하는 전동공구용에 적용, 향후 전기차용으로 확대될 전망

NCM

(니켈·코발트·망간)

▶ 층상계 구조의 전이금속 층에 니켈, 코발트, 망간이 일정한 비율로 전재

▶ 현재 가장 많이 이용되고 있음

LCO

(리튬·코발트·옥사이드)

▶ 높은 에너지 밀도 및 긴 수명

▶ 리튬 2차전지 상업화 초기에 가장 널리 사용 (주로 소형IT용)

▶ 희귀금속인 코발트의 높은 가격, 안정성 이슈

LMO

(리튬·망간·옥사이드)

▶ 망간을 사용하여 가격이 저렴

▶ 3차원 터널구조로 구조적 안정성 우수

▶ 고온특성이 떨어지는 단점

LFP

(리튬·인산철)

▶ 코발트 대신 철을 사용하므로 저렴하고 안정성 높음

▶ 순도 및 전기전도도 등 성능 측면에서 개선 필요

출처: 동사 제시

2차 전지 등을 조사하는 시장조사업체 SNE리서치에 따르면, 양극재 내에서 High Ni 양극재(Ni 비율 80%　이상)의 비중은 2020년 8.4%에서 2030년 34.8%로 4배 이상 증가할 전망입니다. 반면2020년 기준 44.1%로 양극재 중 비중이 제일 높은 비중을 차지하고 있는 '미드니켈'(니켈 함량 50~60% 수준)은 2030년에는 13.6%로 감소할 것으로 전망됩니다. NCM 양극재에서 망간 대신 알루미늄을 쓴 NCA 양극재 비중도 2020년 11.2%에서 2030년 24.8%로 늘어날 전망입니다.

(나) 2차전지 및 글로벌 폐배터리 시장 규모 전망 

한편,
2차전지는 EV용 배터리, 휴대용 IT기기 등 생활 곳곳에 광범위하게 활용되고 있으며 성능개선에 대한 산업계 및 소비자들의 요구 사항이 높아지고 있는 분야 중 하나입니다. 특히 기후변화에 따른 고강도의 환경규제 시행과 정책적으로 친환경적인 제품 사용 요구가 높아
지는 상황에서 친환경적 운송수단으로 각광받고 있는 EV용 배터리에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다. 2차전지의 종류는 다양하지만 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등으로 리튬이온전지가 가장 두각을 나타내고 있습니다.
SNE리서치에 따르면 글로벌 배터리 시장의 수요는 2020년 197GWh로 2018년 112GWh에 비해서 약 1.76배 성장하였고 향후 연평균 36.2%씩 성장해 2030년에는 4,028GWh에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 

[배터리 시장 수요 추이 및 전망]

(단위: GWh)

배터리 시장 수요 전망.jpg
배터리 시장 수요 전망

자료:

SNE리서치, 한국투자증권 리서치센터
(2021.12)

[글로벌 폐배터리 시장 규모]

폐배터리 시장 전망.jpg
폐배터리 시장 전망

자료:

SNE리서치, 한국투자증권 리서치센터
(2021.12)

주)
사용 후 폐배터리 재활용률 25% 가정, 4년에 걸쳐 재활용. 생산 스크랩은 7.5% 가정

또한 2차전지
의 성장과 더불어 기초물질의
공급이 부족해지고 가격이 향상하면서 2차전지 재활용 시장이 대두받고 있습니다. SNE리서치와 한국투자증권 리서치센터에 따르면 2020년
15GWh
인 2차전지 폐배터리 시장은
2030년 377GWh
규모로 확대될 것으로 추정됩니다. 이
는 SNE리서치에서 추정한 2030년 기준 글로벌 배터리 수요 4,028GWh의 9.3
%에 해당하는 규모입니다.

특히 전세계 각국에서 배터리 재활용 소재 사용 의무와 관련된 정책들이 나오고 있고전기차 원가들 가운데 가장 비중이 높은 배터리 가격의 안정화를 위해 배터리 재활용이 필수적이기에 2차전지 재활용 시장이 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 전기차용 배터리가 평균 7~8년 주기로 교체가 필요하다는 점을 감안했을 때, 2020년을 전후해서 전기차 보급률이 높아졌기에 2025년부터 전기차용 폐배터리 시장이 본격적으로 형성될 것으로 예상됩니다. 

(다) EV용 2차전지 시장

한편, 2차전지 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 EV용 2차 전지 시장은 경기 변동의 요인보다는
세계 각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 훨씬 큰 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다. 

특히 동사가 영위하는 사업과 관련하여 최근 유럽에서는 전기차용 배터리에 적용되는 양극재 소재인 코발트,니켈,리튬 등을 재활용 원료로 일정 비율 이상 사용해야 한다는 규제안을 발표한 바 있으며, 점차 그 규제가 강화되는 추세입니다.

최근
유럽연합(EU)의 입법 기구인 유럽 의회(European Parliament, EP)
는 기존 배터리 지침(2006/66/EC)이
긍정적인 효과를 내고 있지만 한계점을 보완해야 할 필요가 있다고 판단했으며,
2020년 12월 10일 새로운 배터리 규제안(Batteries Regulation)을 발
표
했습
니다. 집행위 법안 상정 후에 유럽 의회
(EP)
환경위원회는 2022년 2월 10일 배터리 법안의 적용 대상 확대, 폐배터리 회수율 목표 강화 등 기존 집행위 내용을 보다 강화시킨 수정안을 채택하였습니다.
새로 발표된 배터리 규제안의 골자는
유럽연합
시장에서 거래되는 배터리들이 수명기간 안전해야 함과 동시에 지속 가능해야 한다는 점이며, 이는 유럽 그린딜(European Green Deal)의 목표를 위한 핵심이기도 합니다. 

수정안에는 동사가 영위하는 사업과 관련하여 산업 및 전기자동차용 배터리의 재활용 원료 사용 의무화 관련 내용이 담겨있습니다.
산업 및 전기자동차용 배터리의 경우에 2030년부터 코발트, 납, 리튬, 니켈 물질의 재활용
원료 사용이 일정 비율 의무화되며 2035년부터 해당 비율은 증가할 예정입니다.

[
유럽연합
배터리 지침 상 물질별 재활용 원료 사용 비율]

2030년 1월 1일부

2035년 1월 1일부

코발트 12%, 납 85%, 리튬 4%, 니켈 4%

코발트 20%, 납 85%(변동없음), 
리튬 10%, 니켈 12%

출처:
유럽연합
(2022), Kotra <유럽의회, 지속가능한 EU 배터리법 채택>

[
유럽연합
배터리 규제안 주요 내용 정리]

주요 내용

▶
유럽연합
시장에 출시된 배터리는 전체 수명주기 동안 지속 가능하고 성능이 뛰어나며 안전해야 함(수명이 다한 배터리는 재활용 또는 재사용하여 귀중한 원료를 경재에 다시 공급해야 함).

▶
유럽연합
시장에 출시된 모든 배터리(산업용, 자동차/전기자동차용, 휴대용)는 2024년부터 탄소발자국*을 공개해야 함.

* 상품을 생산하고 소비하는 전체 과정에서 발생하는 이산화탄소 총량

▶ 배터리 주재료의 일정부분을 재활용 원료 사용해야 함.

▶ 2030년 1월부터 배터리에 사용하는 코발트는 12%, 리튬은 4%, 니켈은 4% 등 반드시 재활용 원료를 쓰도록 제안 (2035년 1월부터는 코발트 20%, 리튬 10%, 니켈 12%로 강화될 전망)

▶ 재료 재활용 비율을 높이기 위해 폐배터리 수거 비율도 높일 계획(현재 수거율 45%를 2025년 65%, 2030년 70%로 높일 예정)

출처:
유럽연합
(2022), KOTRA 뮌헨 무역관 자체 정리

유럽의
회

(EP)
가 채택한 금번 배터리 법안은 이사회 표결을 두고 있으며,
유럽연합
는 연내 법안 발효를 목표로 추진 중이입니다. 법안 형태가 기존 지침에서 규정으로 바뀌면서 법적 구속력이 높아졌으며, 추후 법안 발효 시
전 세계 최초의 '지속가능한 배터리 법'이 수립될 것으로 전망됩니다.
동사는 이와 같은 유럽시장의 정책에 대응하기 위해서 헝가리 법인을 설립하여 헝가리에 리사이클링파크(전처리 공정)을 설립하였습니다. 2018년 2분기부터 가동되고 있는 헝가리 1공장은 연간 폐스크랩 10,000톤을 처리할 수 있으며, 2021년 4분기부터 가동되고 있는 헝가리 2공장은 연간 폐스크랩 50,000톤을 처리할 수 있습니다. 또한 동사는 헝가리 2공장
생산능력(CAPA)
확대를 위해 부지매입 및 설비 증설을 진행하고 있습니다. 이 외에도 동사는 독일과 스페인에서 폐스크랩을 처리할 수 있도록
조인트 벤처(Joint Venture)
설립을 추진하고 있습니다. 

또한, 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다.
최초 증권신고서 제출일 기준
유럽 주요국가의 경우 2030년 내지 2040년부터 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매를 금지할 계획이며, 미국 지
방정부의 경우 2035년부터 내연기관차 판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터
서울에서
내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다.
한편, 정정 증권신고서 제출일 기준 유럽의회(EP) 환경위원회는 2035년 말까지 유럽연합(EU) 역내에서 내연기관 자동차의 판매를 사실상 금지하는 법안을 승인하였으며, 2022년 06월 29일 유럽연
합(EU) 27개
국 환경장관 이사회에서 최종 합의하였습니다. 

[주요국 내연기관차 판매금지 계획]

국가
시행연도
내용

유럽연합(EU)
2035
내연기관 자동차의 판매 금지

인도
2030
휘발유 경유차 판매 금지

싱가폴
2040
내연기관차 단계 폐지, 모든 차량 친환경차로 바꾸는 비전 발표

중국
2035
내연기관차 판매 금지

한국
2035
서울 내연기관차 신차등록 중단. 등록 차량도 도심 운행 금지

일본
2035
내연기관 차 판매 금지, 전동차 판매만 허용 추진

미국
2035
캘리포니아주 2035년부터 내연기관차 판매금지

캐나다
2035
퀘백주 2035년부터 내연기관차 판매 금지

자료: 언론 보도자료 종합, 현대차증권

이처럼 유럽, 미국, 중국 등 각국의 내연기관차 관련 규제 강화 및 전기차의 상품성 증가에 따라 전방산업인 EV 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 시장조사기관 BNEF의 자료에 따르면 EV 산업은 2016년부터 2018년까지 지속적으로 전년대비 두자릿수 이상의 증가율을 기록하며 성장해왔습니다. 2020년은 중국 정부의 보조금 지원 축소 및 전세계 COVID-19 확산으로 인한 소비 침체 등으로 인해 역성장을 기록하였으나, 백신 보급 및 정부의 각종 정책 등에 힘입어 2021년 이후 두자릿수 이상의 고성장이 지속될 것으로 전망됩니다.

[글로벌 EV 판매 추이 및 전망]

(단위: 천대)

구분

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

중국

303

528

1,062

1,088

932

1,585

2,399

3,183

3,867

4,577

5,779

7,232

8,656

10,601

12,572

유럽

213

279

381

539

450

660

1,061

1,376

1,678

1,990

2,583

3,278

4,067

4,915

5,915

미국

158

195

350

320

211

226

350

556

847

1,128

1,546

2,048

2,620

3,292

4,034

인도

1

2

3

4

3

5

8

15

29

49

69

99

135

183

246

일본

21

49

46

35

30

40

61

95

148

199

242

311

385

491

608

한국

6

13

34

37

42

51

63

81

93

105

135

173

228

290

364

호주

1

2

2

7

5

8

15

30

35

45

60

81

111

150

192

기타

14

22

55

83

57

61

77

100

247

404

594

910

1,169

1,478

1,874

합계

717

1,091

1,934

2,111

1,730

2,636

4,035

5,436

6,944

8,497

11,009

14,134

17,371

21,399

25,803

(증가율)

58.6%

52.1%

77.3%

9.2%

-18.0%

52.4%

53.1%

34.7%

27.7%

22.4%

29.6%

28.4%

22.9%

23.2%

20.6%

자료: BNEF('21.5 Global Overview of Lithium-ion Battery, EV and ESS Market)

(2) 시장 경쟁 상황

동사에서 공급하는 황산화제품은 배터리 셀 제조사로부터 발생하는 스크랩 또는 일반 소비자 등이 사용한 후 폐기하는 폐배터리 등을 재활용하여 제조되는데, 본 사업을 영위하기 위해서는 폐기물관리법과 화학물질관리법의 테두리 안에서 인허가 획득이 필수적입니다. 따라서 일반 제조업과는 달리 인허가에 필요한 규정과 절차들이 매우 까다롭고, 재활용 사업의 유지를 위해서 필요한 제반사항 등을 구비하는 것이 매우 어려운 것이 현실입니다.

동사는 이미 14년전부터 본 업을 시작하여 구축한 경험과 선점에 따른 기술적, 관리적 노하우를 바탕으로 앞서 나가고 있습니다. 특히 본 재활용 사업의 핵심은 원료의 수급인데, 국내 시장은 한계가 있으므로 일찍이 해외에 진출(말레이시아, 중국, 인도, 헝가리, 폴란드 등)하여 원료의 수급 안정화를 구축하였으며, 추가적인 원료 확보를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

(가) 글로벌 최고 수준의 기술력과 생산시설

전기차 시장의 성장과 더불어 리튬이온 2차전지 시장이 급격히 성장함에 따라 동사가 사업을 영위하는 폐배터리 재활용 시장도 이제 막 개화하고 있습니다. 국내에서는 대기업군에 속하는 경쟁업체들이 속속 진입을 시작하는 단계이지만, 아직 의미있는 실적을 내고 있는 신규 경쟁업체는 없는 상황입니다. 또한 해외에서는 몇 개의 업체들만 기술력과 생산 시설을 바탕으로 의미있는 실적을 내고 있습니다. 

2차전지 재활용 사업은 크게 스크랩 등 원료
에서 파쇄·분쇄 등의 공정을 거쳐 배터리 분말(Battery Powder, Black Powder, Black mass) 상태로 1차가공을 하는 전처리 공정과 배터리 분말로부터 코발트, 니켈, 망간, 리튬 등을 용매추출 등의 공정을 거쳐 최종 황산화제품으로 2차가공을 하는 습식제련 공정으로 나눌 수 있습니다.
동사는 재활용에 필요한 전 공정을 갖춰 모든 형태의 스크랩을 재활용할 뿐만이 아니라 배터리 셀에 포함된 주요 5대 금속(코발트, 니켈, 망간, 리튬, 구리)을 모두 회수할 수 있는 기술과 양산성을 확보하였습니다. 

또한 2차전지와 관련된 재활용이 가능한 원료는 크게 i) 배터리 셀 제조사에서 발생하는 각종 스크랩 및 불량 셀 등과 ii) 소비자가 사용한 후 폐배터리 등으로 나눌 수 있습니다. 동사는 리튬이온 2차전지용 양극재를 포함한 모든 형태의 스크랩을 재활용할 수 있는 기술적 능력과 양산성을 확보하였습니다. 

(나) 국내 경쟁 업체 현황

2차 전지 재활용 산업과 관련하여 국내 업체들의 동향을 살펴보면, 에코프로씨엔지(에코프로 계열), 에네르마(GS건설 계열), 포스코HY클린메탈(포스코 계열) 등은 최근 법인을 설립하여 사업화를 위해 공장건설 등을 시작하였습니다. 포스코HY클린메탈은 전처리공정을 위해 유럽 배터리 공장의 폐배터리 스크랩을 블랙파우더로 가공하는 PLSC(Poland Legnica Sourcing Center) 법인을 폴란드에 설립하였으며, 전남 율촌산업단지에 습식제련 공정 건설을 시작하였습니다. 하지만 아직 구체적인 실적을 확인할 수 있는 단계는 아닙니다.

또한 고려아연, 영풍 등도 재활용을 통한 황산화제품 공급을 위해 준비중인 것으로 파악되나, 구체적인 실적 확인은 더 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 고려아연의 경우 자회사 켐코(KEMCO)가 이미 국내 황산니켈 업계 1위에 올라선 상태이나, 재활용을 통한 제품 생산이 아닌 기존의 광석을 활용한 제품 생산이기에 동사와 직접적인 비교는 힘들지만, 향후 폐배터리 재활용사업까지 확장하려는 계획을 갖고 있는 것으로 파악됩니다. 국내에는 동사와 유사한 규모를 갖추어 재활용 사업의 상용화에 성공한 회사는 없으나, 구미에 소재한 타운마이닝캄파니(주)가 부분적 사업화에 성공하여 운영을 하고 있으며, 2022년 4월 NCM 솔루션 생산라인 신축 공정을 준공하며 생산능력을 확대하고 있습니다.

(다) 해외 경쟁 업체 현황

국내와 달리 해외에는 전처리 과정과 습식제련 기술을 보유하고, 생산시설을 바탕으로 의미있는 수준의 2차전지 리사이클링 사업을 영위하는 곳이 동사를 제외하고 벨기에의 유미코아, 중국의 화유코발트, GEM, Brunp(CATL 자회사)가 있는 것으로 파악됩니다. 

이 외에도 아직 후처리 공장을 완공하여 가동하고 있지는 않지만 국내 1위 배터리 업체인 LG에너지솔루션 및 미국 1위 자동차 업체인 GM의 합작법인인 얼티엄셀즈로 부터 원재료 공급 계약을 맺은 북미의 Li-Cycle과 테슬라 공동 창업자이자 CTO였던 JB 스트라우벨이 설립한 Redwood materials 등이 2차전지 리사이클링 사업을 영위하고 있습니다. 

나. 기술력

(1) 기술의 표준화 여부

국제표준화기구(International Standard Organization: ISO)에서 제품 및 서비스에 이르는 전 생산 과정에 걸친 품질보증 체계의 인증을 위하여 ISO9001인증시스템을 시행하고 있으며 이는 제품을 생산, 공급하는 품질경영시스템을 평가하여 인증하는 것으로 공급자 측이 제3자 인증기관의 객관적, 독립적인 평가를 통해 인증을 받음으로써 구매자와 조직에게 신뢰감을 제공하는 것을 목적으로 합니다. 해당 인증은 업무 절차를 매뉴얼에 따라 문서화하고 실행함으로써 생산되는 모든 제품의 품질을 보증할 수 있다는 것을 시사합니다. 동사는 2020년 10월 19일 ISO9001 품질경영시스템 인증을 획득하였고 그에 따라 모든 업무 절차를 표준화하여 준수하고 있습니다.

분류

인증명

발행기관

인증유효기간

인증내용

품질(자동차품질)

경영

ISO 9001:2015

IATF 16949:2016

Kiwa Cermet Italia S.p.A

2023.10.18

2차전지재료 원소재 제조 실행에 있어 
품질 유지를 위해 지속적인 개선활동을 수행

환경경영

ISO14001:2015

Kiwa Korea Co.,Ltd.

2023.05.27

2차전지재료 원소재 제조 실행에 있어 
환경관련 위험요소를 제거하고 지속적인 개선활동을 수행

안전보건경영

ISO 45001:2018

Kiwa Korea Co.,Ltd.

2023.05.27

2차전지재료 원소재 제조 실행에 있어 
안전보건관련 위험요소를 제거하고 지속적인 개선 활동을 수행

전자폐기물 책임재활용

R2:2013

PJR

(Perry Johnson 
Registrars)

2023.06.14

전자폐기물 재활용 시 발생할 수 있는 
환경,안전, 보안 문제 등을 예방하고 지속적인 개선 활동을 수행

공급망 관리

RMAP

(Responsible Minerals 
Assurance Process)

RMI

(Responsible Minerals 
Initiative)

2024.12.14

Conformant Cobalt Refiner

원재료 코발트에 대한 책임 있는
 조달을 위해 원재료의 원산지 파악, 공급업체 확인 등 
체계적인 공급망 관리를 위한 지속적인 개선 활동을 수행

[ISO9001 품질경영시스템 인증서]

한편, 동사는 동사의 주력 제품인 황산코발트와 황산니켈과 관련하여, 한국산업기술시험원으로부터 황산코발트/황산니켈 제품에 대한 제품 인증을 받았습니다.

인증명

적용국가

해당제품

허가, 인증 내용

K마크

대한민국

황산코발트, 황산니켈

리튬이온 2차전지용 원료화합물

(2) 기술의 경쟁우위도

2차전지 양극재 핵심 원재료 황산코발트, 황산니켈 등의 생산업체는 크게 1)광산베이스 업체 2)리사이클베이스 업체 두가지 분류로 나눌 수 있습니다. 동사는 리사이클베이스 업체들 중 국내에서 독보적인 선두주자입니다. 국내에서 소위 폐배터리 리사이클 공정을 보유하고 있다고 불리우는 회사들은 전체 전처리-후처리 공정 중 일부 공정만을 운영하고 있거나, 성일하이텍과 같은 양산 능력을 보유하고 있지 않습니다. 또한 동사는 국내 등록 19건과 해외 등록 4건
의 지식재산권을 보유하고 있어 국내외에서 양극재 핵심재료 생산 기술력을 인정받았습니다. 특히 유럽(헝가리,폴란드,독일,스페인,프랑스)에서 인정 받은 배터리 소성 처리장치(BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT) 기술은 현재 미국에서도 출원하여 시장 확대에 힘쓰고 있습니다.

[성일하이텍㈜ 지식재산권 소유 내역]

특허명

국내국외

등록번호

등록날짜

권리자

비고

망간 분리 방법 및 장치

국내

10-1174731

20120809

성일하이텍(주)

생산기술연구원

-

칼슘 및 마그네슘 분리방법 및 분리장치

국내

10-1383756

20140430

성일하이텍(주)
-

연속 냉각결정화를 이용한 고순도 황산니켈 제조 방법

국내

10-1358961

20140127

성일하이텍(주)
-

고순도 황산망간의 제조 방법

국내

10-1266437

20130515

성일하이텍(주)
-

용매추출법을 이용한 리튬 함유 폐액으로부터 리튬의 회수방법

국내

10-1563338

20151020

성일하이텍(주)

대진대학교 산단

-

리튬 2차전지의 코발트 추출잔액으로부터 고순도 황산니켈의 제조방법

국내

10-1584120

20160105

성일하이텍(주)
-

폐전지의 리튬폐액을 활용한 고순도 인산리튬 제조방법

국내

10-1604954

20160314

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 인산리튬 제조방법

국내

10-1753092

20170627

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법

국내

10-1773439

20170825

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 고상의 리튬염 제조방법

국내

10-1771596

20170821

성일하이텍(주)
-

인산리튬으로부터 산리튬액 제조방법 및 이에 따라 제조된 산 리튬액

국내

10-1798998

20171113

성일하이텍(주)
-

리튬염으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법

국내

10-1803380

20171124

성일하이텍(주)
-

배터리 커팅 방전기

국내

10-1827824

20180205

지질자원연구원

성일하이텍(주)

-

배터리 소성 처리장치

국내

10-1830312

20180212

성일하이텍(주)
-

배터리 소성 및 소성가스 집진 처리방법

국내

10-1830309

20180212

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 용액으로부터 고순도의 탄산리튬 회수방법

국내

10-1839460

20180312

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 용액에서 증발농축을 이용한 고순도 탄산리튬 제조방법

국내

10-1871178

20180620

성일하이텍(주)
-

폐배터리 해체장치 및 이를 이용한 폐배터리 해체방법

국내

10-1999677

20190708

지질자원연구원

성일하이텍(주)

-

활성탄 재생장치

국내

10-1707598

20170210

성일하이텍㈜, 강원대학교산단

-

METHOD FOR PREPARING SOLID LITHIUM SALT FROM LITHIUM SOLUTION

(주1)

국외/미국

10-850989

20201201

성일하이텍(주)
-

METHOD FOR PRODUCING LITHIUM PHOSPHATE FROM A LITHIUM SOLUTION

(주2)

국외/미국

10-566664

20200218

성일하이텍(주)
-

BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT
(주3)

국외/유럽

3460327

20210217

성일하이텍(주)

헝가리, 폴란드
독일, 프랑스
스페인

BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT
(주3)

국외/미국

16/134,646

20180918

성일하이텍(주)

출처: 동사 제시

주1) 리튬 함유 폐액으로부터 고상의 리튬염 제조방법

주2) 리튬 함유 폐액으로부터 인산리튬 제조방법

주3) 배터리 소성 처리장치

동사는 정부로부터도 기술력을 인정받아 최근 3년 2건의 정부 지원 R&D를 주도적으로 수행한 바 있으며, 3건의 연구를 추가적으로 진행중에 있습니다. 2018년 5월부터 2020년 12월까지 동사는 ‘사용 후 리튬 2차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정 개발’를 수행하였는데, 해당 연구를 통해 인산리튬과 탄산리튬을 개발하였습니다. 과제수행을 시작한 2018년부터 인산리튬을 상용화하여 판매하기 시작하였고 3개년 누적 약 60억원이 매출을 올렸습니다. 또한 탄산리튬은 연간 2,500 톤을 생산할 수 있는 신규공장을 완공하여 상용화에 성공하였습니다. 또한 두번째 과제로 ‘Li계 폐부품 해체시스템 및 유용자원회수 상용기술 개발’을 수행하였습니다. 이를 통해 자동차용 폐리튬 2차전지(1.5만대/년)를 고효율로 재활용하는 플랜트를 구축 중에 있습니다.

[성일하이텍㈜ 정부 지원 R&D 수행실적]

연구과제명

주관부서

연구기간

정부출연금

관련제품

비고

1

사용 후 리튬 2차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정 개발

한국에너지기술

평가원

18.05.01.

~ 20.12.31

2,600,000천원

/ 1,280,000천원

인산리튬

탄산리튬

완료

2

Li계 폐부품 해체시스템 및 유용자원회수

상용기술 개발

한국환경산업

기술원

16.08.01

~ 21.04.30

3,360,000천원

/ 0천원

황산코발트, 황산니켈 등

완료

또한 동사는 현재 3개의 정부 지원 R&D를 수행하고 있습니다. 특히 동사가 진행하고 있는 주요 연구들이 전기차 용 2차전지의 고효율화, 단가 절감과 관련이 있기에 해당 연구개발이 성공적으로 진행될 시 해당 기술력을 바탕으로 동사의 기술력이 제고될 것으로 전망됩니다.

[성일하이텍㈜ 정부 지원 R&D 수행 계획]

연구과제명

주관부서

연구기간

정부출연금

관련제품

비고

1

(총괄)중대형 폐리튬 2차전지의 고효율친환경자원 재활용 기술 및 2차전지 원료화 기술개발

한국산업기술

평가원

20.04.01

~ 24.12.31

100,000 천원

/ 100,000 천원

황산코발트

황산니켈

수산화리튬

진행중

2

(1세부)회수자원의 고부가가치화를 위한

습식제련 고도화 기술개발

한국산업기술

평가원

20.04.01

~ 24.12.31

5,616,000 천원

/ 2,815,000천원

황산코발트

황산니켈

수산화리튬

진행중

3

액상형 재활용 황산금속(Ni,Co,Mn) 소재를 이용한 Ni90% 이상

저단가 고용량 (≥215mAh/g)

하이니켈 NCM 양극소재 개발

한국산업기술

진흥원

21.04.01

~ 22.12.31

2,200,000천원

/ 460,000천원

양극소재

진행중

(3) 연구인력의 수준

(가) 연구인력 현황

동사는 연구소장 밑에 1명의 수석연구원,

1명의 책임연구원, 2명의
선임연구원, 그리고 4명의 주임연구원
을 두어 연구소를 운영하고
있습니다.

[연구개발 인력 현황
(학위별)
]

(기준일: 증권신고서 제출일 기준)
(단위: 명)

학력
박사
석사
학사
기타
합계

인원수
1
7
1
-
9

출처: 동사 제시

[연구개발 인력 현황(직급별)]

(기준일: 증권신고서 제출일 기준)
(단위: 명)

직급
인원
평균 근속년수

연구소장
1
2년 5개월

수석연구원
1
6년 8개월

책임연구원
1

12년 3개월

선임연구원
2
3년 2개월

주임연구원
4
0년 11개월

출처: 동사 제시

(4) 기술의 상용화 경쟁력

동사의 기술들 가운데 경쟁력이 있는 리튬 2차전지 재활용 공정 기술은 아래 5가지로 요약될 수 있습니다. 특히 그중에서 습식제련 기술은 2021년 현재 전 세계적으로 5~6개 내외의 업체만 운영할 수 있고 국내에서는 동사만 보유한 유일한 기술입니다. 동사의 기술들을 바탕으로 생산된 양극재 원재료들은 공급 대비 높은 수요로 인해 생산되자 마자 소비되고 있는 실정으로 상용화 가능성이 있다고 판단됩니다.

1) 소/중/대형 2차전지 방전 기술 : 화재 폭발 위험성 감소를 위한 다양한 방전 기술

2) 전기차 배터리팩 해체 기술 : 배터리 팩으로부터 리튬 2차전지 cell까지 분리하는 기술

3) 물리적 전처리 기술 : 폐LIB로부터 유가금속이 함유되어있는 양극재 농축 기술

4) 습식제련 기술 : 침출, 용매추출, 결정화, 전해를 통한 유가금속 분리/농축/정제 기술

5) 리튬 소재화 기술(탄산리튬) : Co/Mn/Ni 회수 후 폐액을 이용한 리튬 소재화 기술

다. 재무 상황 

(1) 수익성 지표 

[ 연결기준 최근 3개년 수익률 지표 ]

(단위: 백만원)

단위: 백만원
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
51,550
31,888
147,254
65,939
49,418

매출원가
37,500
25,870
119,989
64,986
56,422

매출원가율
72.7%
81.1%
81.5%
98.6%
114.2%

매출총이익
14,050
6,017
27,265
953
(7,004)

판매관리비
4,000
2,040
10,407
7,209
5,049

판매관리비율
7.8%
6.4%
7.1%
10.9%
10.2%

영업이익(손실)
10,050
3,978
16,858
(6,256)
(12,054)

영업이익률
19.5%
12.5%
11.4%
-9.5%
-24.4%

EBITDA
12,424
6,067
25,588
(631)
(8,857)

EBITDA이익률
24.1%
19.0%
17.4%
-1.0%
-17.9%

당기순이익
9,101
(266)
(8,774)
(2,998)
(14,654)

당기순이익률
17.7%
-0.8%
-6.0%
-4.5%
-29.7%

(주) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비

출처 : 동사 제시, 2022년 1분기 검토보고서, 2019~2021년 각 회계연도별 외부감사인 감사보고서

동사의 수익성을 분석해보면
2019년 동사의 매출원가율은 114.2%를 기록하였으나 2020년 98.6%, 2021년 81.5%, 2022년 1분기 72.7%로 원가율이 개선되는 추이를 보였습니다. 2019년에는 갑작스러운 코발트 시세의 급락에 따른 판매단가와 그로 인한 고정비 효과로 인하여 매출원가가 매출액을 초과하였으나 2020년부터 매출원가율이 안정되고 있습니다. 2020년의 경우 원가율이 98.6%를 기록하며 전년대비 원가율이 15.6%p 감소하였지만 2공장 증설에 따른 초기 시가동 안정화 비용 증대로 고정비가 증가하면서 매출원가율이 여전히 높은 수준을 기록하였습니다. 2021년에는 2공장이 안정적으로 운영되면서 고정비 부담이 감소하였고, 코발트와 니켈을 비롯한 주요 제품들의 가격이 스크랩을 비롯한 원재료들 보다 급격히 상승하면서 매출원가율이 81.5%로 하락하였습니다. 또한 2022년 1분기에는 러시아의 우크라이나 침공 등으로 원자재 가격들이 상승하면서 동사가 판매하는 제품들의 가격이 원재료의 상승분을 초과하여 상승하였고 이에 따라 매출원가율이 72.7%로 감소하였습니다.

매출원가율의 개선과 함께 동사의 영업이익률도 점차 개선되는 추이를 보이고 있습니다. 연결기준 2019년 -24.4%이던 동사의 영업이익률은 2020년 -9.5%를 기록하였으며 2021년에는 11.4%로 흑자전환에 성공하였고 2022년 1분기에는 19.5%까지 개선되었습니다. 동사의 판매비와 관리비 중에는 원재료비, 약품비, 폐기물처리비 등의 변동제조비용도 있지만 늘어나는 고객의 수요에 대응하기 위한 고정비 성격의 비용 증가도 포함됨에 따라 매출 증가에 따라 영업이익률이 개선되는 양상을 보이는 것으로 판단됩니다.

동사의 당기순이익 추이를 살펴보면 2019년 -14,654백만원, 2020년 -2,998백만원, 2021년 -8,774백만원, 2022년 1분기 9,101백만원을 기록하고 있습니다. 당기순이익률 경우, 2019년 -29.7%에서 2020년 -4.5%로 호전되었으나 2021년 영업이익의 흑자전환에도 불구하고 당기순이익률은 -6.0%로 순이익률이 악화되었습니다. 2021년의 당기순이익률이 영업이익률 대비 수익성이
열위한 이유는
전환상환우선주(RCPS)
전환에 따른 파생상품평가손실이 대거 발생
하여 금융비용이 매출액의 20% 수준으로 높게 발생하였기 때문입니다. 한편, 2022년 1분기에는 전체적인 수익성이 개선되고 금융비용이 매출액의 3.2% 수준만 발생하면서 당기순이익률이 17.7%를 기록하였습니다. 

(2) 재무안정성 지표 

동사의 연결기준 부채비율은 2019년, 2020년 각각 434.8%, 734.0%이며, 2021년 연결기준 부채비율은 각각 82.7%입니다. 2019년부터 2020년에 하이드로 센터 및 군산 제 2공장 증설 등 연간 투자활동현금흐름이 376억원, 289억원에 달하는 공격적인 투자가 이뤄지면서 대규모 시설자금 차입으로 부채비율이 400%를 상회하였습니다. 그러나 동사는 2021년 판매단가 상승 및 판매수량 증가에 따른 영업이익 흑자전환을 통해 차입금을 일부 상환하였으며 기보유 상환전환우선주 전량을 보통주 전환하였습니다. 그 결과 2021년 10월 중 발행총액 100
억원의 전환상환우선주를 신규 발행 완료하였음에도 부채비율이 82.7%로 양호한 재무건전성을 보이고 있습니다.
2022년 1분기의 연결기준 부채비율은 92.5%이며, 전기말 대비 9.8%p. 증가하였습니다.

동사가 영위하는 2차 전지 소재 리사이클사업에서의 안정적인
영업현금흐름 창출 능력을 유지할 수 있을 경우 동사의 재무구조는 안정적으로 유지될 수 있습니다.
다음은 동사 재무안정성 관련 현황입니다.

[ 최근 3개년 재무안정성 지표 ]

(단위: 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

자산총계
227,647
200,879
199,594
186,995
144,969
143,168
104,408
102,208

유동자산
83,048
54,358
75,651
58,304
37,925
33,143
31,223
28,015

당좌자산
32,424
14,852
35,894
28,287
16,936
14,152
10,060
7,717

부채총계
109,418
84,874
90,350
78,211
127,587
124,697
84,885
82,401

자본총계
118,229
116,006
109,245
108,784
17,382
18,471
19,523
19,807

차입금
65,034
60,274
61,363
60,691
115,376
114,225
72,395
71,785

부채비율
92.5%
73.2%
82.7%
71.9%
734.0%
675.1%
434.8%
416.0%

차입금의존도
28.6%
30.0%
30.7%
32.5%
79.6%
79.8%
69.3%
70.2%

당좌비율
46.0%
32.3%
63.5%
63.5%
27.6%
24.1%
20.0%
16.0%

유동비율
117.9%
118.0%
133.8%
130.9%
61.7%
56.5%
62.2%
58.2%

주1) 당좌자산: 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동성금융자산
주2) 부채비율: 부채총계/자본총계
주3) 차입금의존도: 차입금/자산총계
주4) 당좌비율: 당좌자산/유동부채
주5) 유동비율: 유동자산/유동부채

출처: 동사 제시

(3) 재무자료의 신뢰성

(가) 감사인(공인회계사)의 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항
비고

제6기 1분기
(2022년)
삼정회계법인
검토
-
-
K-IFRS

제5기

(2021년)

안진회계법인

적정
-
-
K-IFRS
지정감사

제4기

(2020년)

삼정회계법인

적정

주1)
-
K-IFRS

제3기

(2019년)

삼정회계법인

적정

-
-
K-GAAP

주1) 비교표시된 동사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 전환일(2019년 1월 1일) 현재의 재무상태표는 감사받지 아니한 것입니다. 다만, 일반기업회계기준(K-GAAP)에 따라 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 삼정회계법인이 감사를 수행하고 이에 대한 적정의견을 표명하였습니다.

(나) 연결재무제표에 대한 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항
비고

제6기 1분기
(2022년)
삼정회계법인
검토
-
-
K-IFRS

제5기

(2021년)

안진회계법인

적정
-
-
K-IFRS
지정감사

제4기

(2020년)

삼정회계법인

적정

-
-
K-IFRS

제3기

(2019년)

삼정회계법인

주1)
-
-
K-IFRS

주1) 일반기업회계기준에 따라 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 연결재무제표는 작성의 의무가 없어 연결재무제표에 대한 작성 및 감사수행 사실은 없으며, 한국채택국제회계기준 최초채택으로 비교표시하기 위해 작성하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무상태표는 감사받지 아니한 것입니다.

(다) 감사보고서에 관한 사항

동사는 외부감사인 및 그 임직원과 상호 출자한 사실이 없으며 금전대차 등 감사인의 독립성을 저해할 만한 사실이 발견되지 않았습니다.

(라) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입에 대한 적정성

동사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일입니다. K-IFRS 도입과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분

내용

K-IFRS 도입 준비기간

2020년 06월 ～ 2021년 03월

K-IFRS 담당 인력

직위

성명

담당업무

주요경력

비고

차장

최규엽

회계

‘15년 성일하이텍 입사

대리

신현우

회계

‘15년 성일하이텍 입사

회계시스템 구축

구축기간

2021년 02월 ～ 2021년 07월

구축비용

27,5000,000원

공급자

㈜더존비즈온

컨설팅/자문

계약기간

2020년 06월 03일 ～ 2021년 03월 31일

자문료

100,000,000원

공급자

이촌회계법인

임직원 교육내용

K-IFRS 도입에 따른 영향분석 완료 후 2020년 12월에 이슈사항, 상세분석, 재무적 효과에 대해 경영진에 설명을 하였으며, 관리자 및 담당자에게 재무적 효과에 대해서 회사가 향후 재무제표를 작성함에 있어 유의해야할 사항, 작성에 대한 기본원칙과 관련하여 교육을 실시하였습니다.

연결재무제표 작성대상 종속회사

(전환일 2019년 1월 1일 기준)

SUNGEEL HITECH SDN. BHD(말레이시아, 지분율: 100%)

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd(헝가리, 지분율: 100%)

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED(인도, 지분율: 85%)

라. 경영환경

(1) CEO의 자질

동사의 대표이사는 금속공학 석사학위를 보유하고 있으며, 고분자재료, 전도성(칩 부품용) 전극재료, 형광체재료 등의 전자재료를 제조하는 대주전자재료㈜에 7년간 근무하여 해당 산업 및 기술에 대한 깊은 이해도를 가지고 있을 것으로 보입니다. 또한 동사의 대표이사로 근무하며 동사의 R&D 및 경영활동에 다방면으로 기여했던 것으로 판단됩니다. 동사 대표이사의 주된 약력은 다음과 같습니다.

[대표이사 이력사항]

성명

이강명(李康明) Kang Myung, Yi

생년월일

1966년 12월 10일

학력

기간

학교명

전공분야

학위

1990.02

고려대학교

금속공학과

학사

1992.02

고려대학교

금속공학과

석사

경력

기간

근무처

업종

최종직위

1992년 ~ 1999년

대주전자재료(주)

제조업

대리

2000년 ~ 2011년

성일하이텍(주)

제조업

부사장

2012년 ~ 현재

성일하이텍(주)

제조업

대표이사

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사는 증권신고서 제출일 현재 330명이 근무하고 있으며, 혁신적인 기술력을 바탕으로 글로벌 시장에서 승부할 수 있는 경쟁력 있는 제품 판매를 목표로 조직관리에 최선을 다하고 있습니다. 동사의 조직은 크게 생산기술부, 재무부문, 관리부문, 영업부문, 제조부문, 품질관리부문을 비롯해 연구소 부문으로 나뉘어 지며 각 조직단위마다 유관경력이 풍부한 임직원이 배치되어 각 조직을 이끌어나가고 있습니다.

(3) 경영의 독립성

동사는 경영의 투명성을 확보하고 내부통제를 강화하기 위해 전문성과 독립성을 갖춘 사외이사와 감사를 갖추고 있습니다. 동사의 사외이사 및 감사 현황은 다음과 같습니다.

사외이사

감사

전용덕, 김연태, 정승호

김경화

동사의 사외이사 및 감사는 상법상 관련 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 최대주주 및 대표이사와 특수관계 또는 이해관계가 존재하지 않아 독립성을 갖추고 있습니다.

[사외이사 및 감사의 이력사항 및 결격요건 여부]

성명

주요경력

최대주주등과의

이해관계

결격요건

비고

전용덕

국민대학교 기계공학과 학사
현대모비스(1987.07~2018.03)
HL그린파워(2015.03~2020.05)

현대IHL(2018.03~2020.05)

성일하이텍 사외이사(2021.07~현재)

해당사항 없음

무

-

김연태

고려대학교 법과대학 학사
고려대학교 법과대학 석사(1986)
독일Osnabruck대학교 법과대학 박사(1994)
고려대학교 법학전문대학원 교수(1997.03~현재)
성일하이텍 사외이사(2021.07~현재)

해당사항 없음

무

-

정승호
서울대학교 화학공학과 학사
서울대학교 화학공학과 석사(2006)
미국Texas A&M대학교 화학공학 박사(2010)
Air Products&chemcals Inc.(2010~2014.08)
아주대학교 환경안전공학과 교수(2014.09~현재)
성일하이텍 사외이사(2021.05~현재)

해당사항 없음

무

-

김경화

(감사)

이화여자대학교 경영학과 학사

산동회계법인(1994.09~1996.12)

살로먼스미스바니(1996.12~2001.06)

티스톤(2001.07~2009.01)

에스티오 사외이사(2010.03~2012.03)

신영회계법인(2018.12~현재)

성일하이텍 감사(2021.07~현재)

해당사항 없음

무

-

마. 기타 투자자보호

동사는 이익미실현기업으로써 공동대표주관회사와 인수회사를 포함한 인수단은 일반청약자에 대해 공모가의 90% 가격으로 되살 수 있는 풋백옵션을 상장 후 3개월간 부여합니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다. 

구 분

내 용

주당
확정공모가액

50,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한
확정공모가액은 성일하이텍㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내 외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 성일하이텍㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 공동대표주관회사인 KB증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요 예측을
실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 공동대표주관회사가 발행회사와 협의하여 확정공모가액을 50,000원으로 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법

(1) 희망공모가액 산출 방법 개요

금번 공모와 관련하여 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 2023년에 추정되는 영업실적, 재무지표, 경영성과 등과 산업의 특성, 유사회사와의 재무지표 비교 및 주가수준 등을 감안하여 공모가액을 종합적으로 평가하였습니다. 동사의 공모가 밴드를 제시하기 위한 절차는 다음과 같습니다.

(2) 평가방법 선정

(가) 평가방법 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형 (DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추 정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 「유가증권인수업무에 관한 규칙」 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정 실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에서 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년 간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사기업 들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가 치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정 한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 금번 공모를 위한 성일하이텍㈜의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가 방법 중 국내외 증권 시장에 기상장된 비교기업의 2022년 1분기 기준으로 실적을 적용한 EV/EBITDA을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

【성일하이텍㈜ 비교가치 산정시 EV/EBITDA 적용사유】

EV/EBITDA

EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다.

EV/EBITDA는 영업이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 영업활동의 수익성과 기업가치를 연결시켜 총체적으로 평가할 수 있는 모델입니다. 또한 EV/EBITDA에 의한 가치 평가는 PER에 의한 가치 평가시 야기되는 감가상각방법 등 회계처리방법, 이자율, 법인세 등의 차이에 의한 가치평가 왜곡을 배제한 상대지표입니다.

동사는 생산량 증가를 위해 설립시부터 설비투자가 지속적으로 이루어지고 있으며 이로 인하여 감가상각비가 증가하고 있는 추세입니다. 동사가 속해있는 리튬이온 2차전지 리사이클산업은 감가상각비 비중이 큰 산업이며, 감가상각비는 비현금성비용으로 동사의 경제적인 이익과는 일부 괴리가 있다고 판단하였습니다. 따라서 설비 등 투자와 관련한 각종 상각비 처리 등의 차이에 의한 효과를 배제하고 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)을 통해 동사의 기업가치를 산정하는 것이합리적이라고 판단됩니다.

【성일하이텍㈜ 비교가치 산정시 PER, PBR, PSR제외사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. 또한 개념의 명확성, 산출의 용이성 등으로 가장 일반적으로 사용되는 투자지표이기도 합니다.

그러나 PER 평가의 기준이 되는 이익(당기순이익)은 회계처리기준이 다른 경우 비교가능성이 떨어지며, 특히 동사 산업과 같이 설비투자비중이 높은 산업의 경우 감가상각회계처리 등에 따라 이익수준이 다르게 나타난다는 문제점이 있고, 자산처분손익, 자산손상차손, 파생상품평가손익 등 일시적 또는 비영업적인 항목도 이익액 산정에 영향을 줄수 있다는 점에서 비교지표로서의 한계를 가집니다. 이에 따라 가치산정시 제외하였습니다.

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 가치산정시 제외하였습니다.

(3) 유사기업의 선정

(가) 비교대상회사 선정 개요 

발행회사인 성일하이텍㈜는 리튬이온 2차전지 리사이클업을 주 사업으로 하는 회사로 한국표준산업분류(10차)상 '기타 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업(C24219)'에 속해 있습니다. 공동대표주관회사는 유사기업 모집단으로 동사 산업과 유사한 산업에 속하는 상장법인 모집단 중 사업내용의 유사성, 재무적 비교가능성 등을 종합적으로 고려하여 최종 비교기업을 선정하였으나, 최종 선정된 비교기업은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

【비교기업 선정기준 요약】

구분

선정기준

세부 검토기준

선정 회사

모집단 선정
산업 분류의 유사성

한국표준산업분류 상 동사와 유사한 '석탄화학계 화합물 및 기초 유기화학물질 제조업(C20119)', '그 외 기타 분류 안된 화학제품 제조업(C20499)', '기타 기초 무기 화학물질 제조업(C20129)', '정형 내화 요업제품 제조업(C23211)', '연 및 아연 제련, 정련 및 합금 제조업(C24213)', '전자감지장치 제조업(C26295)', '축전지 제조업(C28202)', '발광다이오드제조업(C26121)', '그 외 기타 전자부품 제조업(C26299)' 에 속한 상장회사

(주)에코프로비엠,(주)포스코케미칼,
(주)엘앤에프 등 144개 사

1차
유사기업 선정

사업의
유사성
① 리튬이온 2차전지 관련 사업을 영위하고 있을 것
② 리튬이온 2차전지 관련 매출이 발생하고 있을 것
(주)에코프로비엠,(주)포스코케미칼,
(주)엘앤에프 등 17개 사

2차
유사기업 선정
사업의
유사성
① 주요 매출이 코발트, 니켈, 리튬을 사용하는 2차전지 소재에서 발생할 것 
② 완제품(수요처) 및 부품 제조업체 제외
(주)에코프로비엠,(주)포스코케미칼,
(주)엘앤에프,코스모신소재(주),(주)후성,
(주)천보

3차
유사기업 선정
재무적 기준

① 2021년 및 2022년 1분기 기준 영업손실 발생한 경우 제외
② 2021년 감사의견이 적정일 것
③ 12월 결산법인일 것

(주)에코프로비엠,(주)포스코케미칼,
(주)엘앤에프,코스모신소재(주),(주)후성,
(주)천보

최종 유사기업 선정
비재무적 기준
① 분석기준일 최근 6개월간 합병,기업분할,유상증자 등 경영상의
 주요 변동사항이 없을 것
② 분석기준일 현재 관리종목 또는 투자유의종목 지정사유가 없을 것
③ 비경상적인 EV/EBITDA 제외(15배 미만, 50배 초과)
(주)엘앤에프,코스모신소재(주),(주)천보

(4) 유사기업 선정 세부내역

(가) 모집단 선정

동사의 지분증권 평가를 위한 비교회사를 선정함에 있어 동사 산업과 유사한 하단 산업에 속하는 상장법인 총 144개사를 선정하였습니다.

- 석탄화학계 화합물 및 기초 유기화학물질 제조업(C20119)

- 그 외 기타 분류 안된 화학제품 제조업(C20499)

- 기타 기초 무기 화학물질 제조업(C20129)

- 정형 내화 요업제품 제조업(C23211)

- 연 및 아연 제련, 정련 및 합금 제조업(C24213)

- 전자감지장치 제조업(C26295)

- 축전지 제조업(C28202)

- 발광다이오드제조업(C26121)

- 그 외 기타 전자부품 제조업(C26299)

① 1차 유사기업 선정

1) 리튬이온 2차전지 관련 사업을 영위하고 있을 것
2) 리튬이온 2차전지 관련 매출이 발생하고 있을 것

모집단 중 리튬이온 2차전지 관련 사업을 영위하며 매출이 발생 중인 기업 총 17개사를 1차 유사기업으로 선정하였으며, 선정기업 내역은 하단 표【1/2차 유사기업 선정】을 참고바랍니다.

② 2차 유사기업 선정

1) 주요 매출이 코발트, 니켈, 리튬을 사용하는 2차전지 소재에서 발생 
2) 완제품(수요처) 및 부품 제조업체 제외

【1/2차 유사기업 선정】

구분
주요 매출 구성 주)
2차 선정 유사기업 여부

(주)한솔케미칼
정밀화학제품(34.4%),제지/환경제품(15.4%),전자 및 2차전지 소재제품(44.7%) 등
X

(주)후성
반도체용 특수가스,2차전지 소재,냉매가스 등(100%)
O

(주)천보
2차전지소재(69.3%),전자소재(24.0%),의약품소재(2.2%) 등
O

미원상사(주)
생활화학제품(40.0%),전자재료(41.2%),폴리머첨가제(10.5%) 등
X

SKC(주)
화학(37.9%),Industry소재(28.6%), 2차전지소재(16.0%) 등
X

코스모신소재(주)
양극활물질(53.06%),기능성필름(40.96%),토너(5.98%)
O

(주)나노신소재
2차전지소재(29.3%),디스플레이소재(20.0%),반도체소재(16.7%) 등
X

(주)켐트로스
고분자접착소재(32.1%),전해액 첨가제(23.0%), 기타 IT소재(21.2%) 등
X

솔브레인(주)
반도체재료(61%),2차전지재료 등(25%),디스플레이재료(14%)
X

(주)포스코케미칼
음극재 및 양극재(47.7%),라임화성사업(30.9%),내화물사업(21.4%)
O

SK아이이테크놀로지(주)
분리막 등 배터리 소재(100.0%)
X

삼성SDI(주)
2차전지(82%), 반도체 및 LCD소재(18%)
X

상신이디피(주)
2차전지 CAN(85%), 기타제품 및 상품(15%)
X

(주)에코프로비엠
양극재 및 전구체(99.5%), 기타(0.5%)
O

(주)엘앤에프
2차전지용 양극활물질(100%)
O

신흥에스이씨(주)
배터리 Cap Ass'y(66.9%), 소형 원형 N-CID(22.0%), 중대형 각형CAN(6.8%) 등
X

대주전자재료(주)
전도성 페이스트(54.4%), 나노재료(16%), 태양전지전극재료(11%) 등
X

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)
주) 주요 매출 구성은 2022년 1분기 기준

1차 유사기업 중에서 주요 매출이 2차전지 사업에서 발생 중이며 완제품 및 부품제조업체를 제외한 아래 기업들이 2차 기업으로 선정되었습니다. 

2차 선정회사
(6개사)
(주)에코프로비엠,(주)엘앤에프,코스모신소재(주),(주)포스코케미칼,(주)후성,(주)천보

③ 3차 유사기업 선정
1) 2021년 및 2022년 1분기 기준 영업손실 발생한 경우 제외
2) 2021년 감사의견이 적정일 것
3) 12월 결산법인일 것

(단위: 백만원)

회사명
영업이익
감사
의견
결산월
선정
여부

2021년
2022년 1분기

(주)에코프로비엠
115,031
41,062
적정
12월
O

(주)엘앤에프
44,252
53,047
적정
12월
O

코스모신소재(주)
21,793
8,346
적정
12월
O

(주)포스코케미칼
121,676
25,543
적정
12월
O

(주)후성
58,139
52,371
적정
12월
O

(주)천보
50,629
18,035
적정
12월
O

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

④ 최종 유사기업 선정

1) 분석기준일 최근 6개월간 합병, 기업분할, 등 경영상의 주요 변동사항이 없을 것
2) 분석기준일 현재 관리종목 또는 투자유의종목 지정사유가 없을 것
3) 비경상적인 EV/EBITDA 제외(15배 미만, 50배 초과)

회사명
최근 6개월간 경영상의 주요 변동사항
분석기준일 현재 관리종목 또는 투자유의종목 지정여부
EV/EBITDA
Outlier
최종 선정

(주)에코프로비엠
O (유상증자)
X
48.9
X
X

(주)엘앤에프
X
X
37.1
X
O

코스모신소재(주)
X
X
30.3
X
O

(주)포스코케미칼
X
X
58.2
O (최대값)
X

(주)후성
X
X
8.0
O (최소값)
X

(주)천보
X
X
27.4
X
O

【EV/EBITDA 산출내역】

회사명
시가총액
순차입금
EV
EBITDA
EV/EBITDA

(주)에코프로비엠
10,332,386
659,832
10,992,218
224,608
48.9

(주)엘앤에프
8,175,421
150,422
8,325,843
224,708
37.1

코스모신소재(주)
1,412,522
77,850
1,490,372
49,140
30.3

(주)포스코케미칼
9,717,810
1,102,130
10,819,940
185,968
58.2

(주)후성
1,893,634
151,439
2,045,073
255,796
8.0

(주)천보
2,478,000
(5,644)
2,472,356
90,200
27.4

주1) 시가총액은 Min(기준일 종가,1주일 평균 종가,1개월 평균 종가,3개월 평균 종가), 기준일: 2022년 6월 14일
주2) 순차입금은 2022년 1분기말 연결재무상태표 상 차입금, 사채, 리스부채 등 이자부 부채의 합계액에서 현금성자산 및 단기금융자산을 차감하여 산출하였습니다.
주3) EBITDA는 2022년 1분기 연결기준 영업이익에 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비를 가산하여 연환산하였습니다.

[ 최종 비교기업 선정 결과]

최종 비교기업

(주)엘앤에프,코스모신소재(주),(주)천보
[총 3개사]

(나) 유사기업 선정 결과

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 상기의 선정기준을 충족하는 (주)엘앤에프, 코스모신소재(주), (주)천보 총 3개 기업을 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정수준 존재하여도 상대가치평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.

또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(다) 유사회사 기준주가

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2022년 6월 14일(증권신고서 제출일로부터 2영업일 전일)을 분석기준일로 하여 3개월간(2022년3월 15일 ~ 2022년 6월 14일) 종가의 산술평균, 1개월간(2022년 5월 16일 ~ 2022년 6월 14일) 종가의 산술평균, 1주일간(2022년 6월 8일 ~ 2022년 6월 14일) 종가의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준 주가로 적용하였습니다.

[유사기업 시가총액 추이]

(단위: 백만원)

일자
엘앤에프
코스모신소재
포스코케미칼
후성
천보

2022-03-15
5,865,529
961,276
7,482,947
1,578,946
2,700,000

2022-03-16
6,172,708
970,302
7,591,396
1,676,183
2,795,000

2022-03-17
6,639,793
1,041,006
8,249,833
1,703,965
3,040,000

2022-03-18
6,682,909
1,041,006
8,172,370
1,703,965
3,089,000

2022-03-19
6,682,909
1,041,006
8,172,370
1,703,965
3,089,000

2022-03-20
6,682,909
1,041,006
8,172,370
1,703,965
3,089,000

2022-03-21
6,772,733
1,034,989
8,211,101
1,717,856
3,087,000

2022-03-22
6,826,627
1,044,015
8,288,565
1,731,748
3,104,000

2022-03-23
6,995,496
1,053,041
8,598,417
1,764,160
3,141,000

2022-03-24
7,006,275
1,051,537
8,753,344
1,796,572
3,170,000

2022-03-25
7,203,888
1,044,015
9,101,928
1,759,530
3,169,000

2022-03-26
7,203,888
1,044,015
9,101,928
1,759,530
3,169,000

2022-03-27
7,203,888
1,044,015
9,101,928
1,759,530
3,169,000

2022-03-28
7,110,471
1,036,493
9,063,197
1,852,136
3,164,000

2022-03-29
7,469,767
1,047,024
9,373,050
1,815,094
3,354,000

2022-03-30
7,631,450
1,051,537
9,256,855
1,819,724
3,331,000

2022-03-31
8,112,907
1,102,684
9,334,318
1,828,985
3,380,000

2022-04-01
8,166,802
1,105,693
9,256,855
1,759,530
3,383,000

2022-04-02
8,166,802
1,105,693
9,256,855
1,759,530
3,383,000

2022-04-03
8,166,802
1,105,693
9,256,855
1,759,530
3,383,000

2022-04-04
8,260,219
1,111,711
9,489,244
1,768,790
3,372,000

2022-04-05
8,274,591
1,122,241
9,644,171
1,819,724
3,399,000

2022-04-06
8,299,741
1,204,980
9,644,171
1,768,790
3,340,000

2022-04-07
8,425,495
1,260,641
9,605,439
1,745,639
3,204,000

2022-04-08
8,766,826
1,343,380
10,767,388
1,828,985
3,315,000

2022-04-09
8,766,826
1,343,380
10,767,388
1,828,985
3,315,000

2022-04-10
8,766,826
1,343,380
10,767,388
1,828,985
3,315,000

2022-04-11
8,202,731
1,301,258
9,799,097
1,879,918
3,095,000

2022-04-12
8,281,776
1,359,927
9,760,366
1,921,591
3,083,000

2022-04-13
8,407,530
1,359,927
9,837,829
1,930,852
3,126,000

2022-04-14
8,536,877
1,355,414
10,108,950
1,958,634
3,110,000

2022-04-15
8,447,053
1,355,414
10,108,950
1,916,961
2,996,000

2022-04-16
8,447,053
1,355,414
10,108,950
1,916,961
2,996,000

2022-04-17
8,447,053
1,355,414
10,108,950
1,916,961
2,996,000

2022-04-18
8,314,113
1,377,980
10,031,487
1,903,070
2,880,000

2022-04-19
8,720,118
1,477,266
10,070,219
1,898,440
2,795,000

2022-04-20
8,659,037
1,534,431
9,799,097
1,907,700
2,802,000

2022-04-21
8,831,500
1,751,057
10,070,219
1,898,440
2,786,000

2022-04-22
8,827,907
1,763,092
9,760,366
1,810,463
2,753,000

2022-04-23
8,827,907
1,763,092
9,760,366
1,810,463
2,753,000

2022-04-24
8,827,907
1,763,092
9,760,366
1,810,463
2,753,000

2022-04-25
8,084,164
1,639,735
9,876,561
1,759,530
2,734,000

2022-04-26
8,033,862
1,627,701
10,147,682
1,764,160
2,765,000

2022-04-27
7,947,631
1,636,727
10,341,340
1,782,681
2,700,000

2022-04-28
7,803,913
1,594,605
10,380,071
1,750,269
2,706,000

2022-04-29
7,879,365
1,687,874
10,534,998
1,768,790
2,795,000

2022-04-30
7,879,365
1,687,874
10,534,998
1,768,790
2,795,000

2022-05-01
7,879,365
1,687,874
10,534,998
1,768,790
2,795,000

2022-05-02
7,940,445
1,642,744
10,457,535
1,764,160
2,740,000

2022-05-03
8,206,324
1,657,788
10,380,071
1,819,724
2,775,000

2022-05-04
8,389,565
1,708,935
10,263,877
1,833,615
2,803,000

2022-05-05
8,389,565
1,708,935
10,263,877
1,833,615
2,803,000

2022-05-06
8,012,304
1,645,753
10,108,950
1,828,985
2,762,000

2022-05-07
8,012,304
1,645,753
10,108,950
1,828,985
2,762,000

2022-05-08
8,012,304
1,645,753
10,108,950
1,828,985
2,762,000

2022-05-09
7,785,948
1,660,796
9,837,829
1,736,378
2,647,000

2022-05-10
7,829,063
1,603,631
9,799,097
1,759,530
2,700,000

2022-05-11
8,084,164
1,570,536
9,605,439
1,764,160
2,658,000

2022-05-12
7,581,149
1,465,231
9,566,708
1,676,183
2,462,000

2022-05-16
8,310,520
1,484,788
9,566,708
1,889,179
2,551,000

2022-05-17
8,565,620
1,534,431
9,605,439
2,194,782
2,704,000

2022-05-18
8,910,545
1,561,510
9,605,439
2,217,933
2,799,000

2022-05-19
9,668,660
1,624,692
9,954,024
2,370,735
2,832,000

2022-05-20
9,823,157
1,618,675
10,573,730
2,403,147
2,833,000

2022-05-23
9,938,132
1,594,605
10,341,340
2,467,972
2,805,000

2022-05-24
9,629,137
1,567,527
9,915,292
2,342,953
2,735,000

2022-05-25
9,133,308
1,543,457
10,341,340
2,370,735
2,699,000

2022-05-26
8,896,173
1,588,588
10,302,608
2,370,735
2,650,000

2022-05-27
8,759,640
1,609,649
9,954,024
2,148,478
2,670,000

2022-05-30
8,978,811
1,609,649
10,225,145
2,171,630
2,697,000

2022-05-31
9,330,921
1,645,753
10,108,950
2,157,739
2,702,000

2022-06-02
9,352,479
1,612,657
10,457,535
2,143,848
2,699,000

2022-06-03
8,982,404
1,588,588
10,380,071
2,148,478
2,650,000

2022-06-07
8,626,701
1,558,501
9,992,755
2,069,762
2,569,000

2022-06-08
8,572,806
1,540,449
10,031,487
2,051,241
2,532,000

2022-06-09
8,702,153
1,552,483
10,263,877
2,051,241
2,547,000

2022-06-10
8,508,133
1,543,457
10,108,950
2,028,089
2,577,000

2022-06-13
8,511,726
1,516,379
9,760,366
1,967,895
2,471,000

2022-06-14
8,802,756
1,606,640
9,799,097
1,967,895
2,478,000

3개월 시가총액 평균(A)
8,175,421
1,412,522
9,717,810
1,893,634
2,908,063

1개월 시가총액 평균(B)
9,000,189
1,575,124
10,064,409
2,176,723
2,660,000

1주일 시가총액 평균(C)
8,619,515
1,551,882
9,992,755
2,013,272
2,521,000

평가기준일 시가총액(D)
8,802,756
1,606,640
9,799,097
1,967,895
2,478,000

기준시총(MIN[A,B,C,D])
8,175,421
1,412,522
9,717,810
1,893,634
2,478,000

(5) 희망공모가액의 산출

(가) EV/EBITDA 평가방법을 통한 상대가치 산출

[EV/EBITDA 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의

EV/EBITDA는 기업가치(EV: Enterprise Value)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA: Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization)과의 관계를 나타내는 지표로 실제 영업에 사용될 수 있는 영업자산이 영업활동에서 얻은 이익의 몇 배인가를 나타내고 있습니다.

영업활동을 통해 몇 년만에 투하된 영업자산을 회수할 수 있는가를 나타내고 있으며, 이 수치가 낮을수록 영업자산가치가 저평가된 것으로 판단할 수 있습니다. 여기서 기업가치(EV)는 기준시점에 해당기업을 소유하는데 드는 비용으로, EBITDA는 기업이 영업활동을통해 창출할 이익규모로 이해할 수 있습니다.

각 회사마다 감가상각법, 법인세, 이자율 등이 다르기 때문에 기업활동의 최종산출물인 순이익만을 고려할 경우, 본질적인 영업활동에 의한 가치평가가 이루어지기가 어렵습니다. 또한 기업간에도 감가상각의 회계처리 및 적용세율, 조달금리의 차이가 존재하므로 이러한 차이점을 배제한 가치평가는 한계점이 존재합니다.

특히 동사가 속한 리튬이온 2차전지 리사이클링 산업의 경우 전체 비용에서 장비 및 설비 투자와 관련한 각종 상각비가 차지하는 비중이 높고, 상각비 처리 방식이 순이익에 미치는 영향이 상이할 수 있습니다.

이러한 평가방법 및 회사, 최종 선정된 비교기업의 손익 특성을 고려하였을 때, EV/EBITDA 평가방법은 순이익 기준 평가방법(PER)의 한계점 보완 측면에서 의미가 있는 것으로 판단됩니다. 

② 산출 방법

유사회사의 2022년 1분기 연환산 EBITDA를 기준으로 산출한 EV/EBITDA 배수에 동사의 2023년 추정 EBITDA를 2022년 6월말 기준으로 현재가치 환산한 수치에 적용하여 산출하였습니다.

※ 유사회사 시가총액 = 유사회사 기준주가 X 유사회사 상장주식수
※ 유사회사 기업가치(EV) = 유사회사 시가총액 + 유사회사 순차입금(이자부부채 - 현금 등)
※ 유사회사 EV/EBITDA = 유사회사 기업가치(EV) / 유사회사 2022년 1분기 연환산 기준 EBITDA
※ 동사의 적용 EBITDA = 동사의 2023년 추정 EBITDA의 현가
※ 동사의 2023년 추정 EBITDA의 현가 = 동사의 2023년 추정 EBITDA / (1+현가할인율)^1.5
※ EV/EBITDA 비교가치 = 동사의 2023년 추정 EBITDA의 현가 × 유사회사의 EV/EBITDA 산술 평균 - 동사 순차입금(이자부부채 - 현금 등)

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수, 희석화가능주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.

※ 적용주식수:
유사회사 : 분석기준일 현재 상장주식수
발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집주식수 + 상장주선인 의무인수주식수 + 희석화가능주식수
※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2022년 1분기 분기보고서를 참조하였습니다.

③ 한계점

- 향후 수년간의 미래 영업이익과 감가상각비를 추정해야 하며 추정과정에서의 여러 단계의 가정이 필요하므로 평가자의 자의성 개입가능성이 있습니다.
- 일정 시점의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.
- EBITDA는 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도 현금흐름을 창출할 수 있는지를 나타내나, 현실적으로 손익계산서 항목을 기반으로 산출하며 영업활동의 자산부채 변동을 제외하고 있습니다. 따라서, 기업의 현금흐름 창출력을 정확하게 나타낼 수 없는 한계점이 존재합니다.
- 실제 기업이 지불해야하는 세금, 이자 등 기타 요소들을 배제한 채 기업가치를 평가하므로 채무비중이 높아서 재무안정성이 낮은 회사의 경우 상대적으로 과대평가할 수 있는 한계점이 존재합니다.
- 유형자산 및 무형자산의 상각비가 현금유출은 없으나 기업자산의 소멸을 반영하는 반면, EV/EBITDA는 기업의 존속에 필요한 재투자를 고려하지 않고 있으며 이에 따라 기업에 귀속되는 현금흐름을 실제보다 과다하게 인식할 수 있는 한계점이 존재합니다.

① 유사기업 EV/EBITDA 산정

[2022년 1분기 연환산 실적 기준 유사기업 EV/EBITDA 산정]

(단위:백만원, 배)

구분
(주)엘앤에프
코스모신소재(주)
(주)포스코케미칼
(주)후성
(주)천보

기준시가총액
8,175,421
1,412,522
9,717,810
1,893,634
2,478,000

순부채(주1)
150,422
77,850
1,102,130
151,439
(5,644)

EV(기업가치)
8,325,843
1,490,372
10,819,940
2,045,073
2,472,356

2022년 1분기 연환산 EBITDA(주2)
224,608
49,140
185,968
255,796
90,200

EV/EBITDA
37.1
30.3
58.2
8.0
27.4

Outlier 제외(주3)
포함
포함
제외
제외
포함

평균 EV/EBITDA
31.6

주1)
비교기업의 순부채 계산 내역 (단위: 백만원, 배)

구분
(주)엘앤에프
코스모신소재(주)
(주)포스코케미칼
(주)후성
(주)천보

이자부부채
332,269
101,137
1,190,396
221,256
351,237

현금 및 현금등가물
181,847
23,287
88,266
69,817
356,881

순부채
150,422
77,850
1,102,130
151,439
(5,644)

출처: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

주2)
2022년 1분기 공시기준 EBITDA * 4

주3)
EV/EBITDA 가 15배 미만 또는 50배 초과하는 경우, 비경상적인 배수로 판단되어 Outlier로 제외하였습니다.

※ 단순 참고사항으로, 비교회사의 2022년 1분기 기준 최근 4 분기(2021년 2분기 ~2022년 1분기)실적을 기준으로 EV/EBITDA를 산출한 결과는 다음과 같습니다.

[2022년 1분기 기준 최근 4분기 실적 기준 유사기업 EV/EBITDA 산정]

(단위:백만원, 배)

구분
(주)엘앤에프
코스모신소재(주)
(주)포스코케미칼
(주)후성
(주)천보

기준시가총액
8,175,421
1,412,522
9,717,810
1,893,634
2,478,000

순부채
150,422
77,850
1,102,130
151,439
(5,644)

EV(기업가치)
8,325,843
1,490,372
10,819,940
2,045,073
2,472,356

2022년 1분기 LTM EBITDA(주1)
123,260
38,547
195,132
157,095
76,451

EV/EBITDA
67.5
38.7
55.4
13.0
32.3

Outlier 제외(주2)
제외
포함
제외
제외
포함

평균 EV/EBITDA
35.5

주1)
최근 4분기(2021년 2분기~2022년 1분기) 기준 EBITDA

주2)
EV/EBITDA 가 15배 미만 또는 50배 초과하는 경우, 비경상적인 배수로 판단되어 Outlier로 제외하였습니다.

② 주당 평가가액 산출

(단위: 백만원,주,원)

구 분
금 액
비 고

1. 2023년 추정 EBITDA (A)
37,037
(주1)

2. 연 할인율 (B)
23%
(주2)

3. 2023년 추정 EBITDA의 현가 (C)
27,150
C = A / (1 + B)^1.5

4. 유사회사 평균 EV/EBITDA (D)
31.6

5. EV 평가액 (E = C X D)
857,867

6. 순부채 (F)
50,395
(주3)

7. 시가총액 평가액 (G = E - F)
807,472

8. 적용 주식수 (H)
12,265,401
(주4)

9. 주당 평가가액 (G / H)
65,833

주1)
추정 EBITDA 산출 내역 (단위: 백만원)

영업이익
감가상각비
추정 EBITDA

25,160
11,876
37,037

주2)

2023년 추정 EBITDA 을 2022년 6월말 기준으로 환산하기 위한 연 할인율
23.0%는 동사의 재무위험, 예상 매출의 실현 가능성 등을 감안하여 산정하였습니다. 할인율 결정 시 아래와 같이 비 바이오 성장성추천 및 이익미실현 기업의 연 할인율 평균 수준을 고려하였습니다.

[2018년 이후 비바이오 성장성추천 및 이익미실현 기업 트랙 상장기업 연 할인율]

회사명
상장일
실적 연 할인율(%)

카페24
2018-02-08
15.00%

셀리버리
2018-11-09
25.00%

라닉스
2019-09-18
25.00%

올리패스
2019-09-20
20.00%

라파스
2019-11-11
20.00%

제테마
2019-11-14
20.00%

리메드
2019-12-06
25.00%

신테카바이오
2019-12-16
30.00%

브릿지바이오테라퓨틱스
2019-12-20
20.00%

켄코아에어로스페이스
2020-03-03
20.00%

셀레믹스
2020-08-21
11.00%

이오플로우
2020-09-14
20.00%

압타머사이언스
2020-09-16
25.00%

고바이오랩
2020-11-18
25.00%

클리노믹스
2020-12-04
25.00%

알체라
2020-12-21
28.00%

레인보우로보틱스
2021-02-03
20.00%

프레스티지바이오로직스
2021-03-11
25.00%

바이오다인
2021-03-17
25.00%

제주맥주
2021-05-26
30.00%

원티드랩
2021-08-11
20.00%

평균
22.57%

최근 2018년 이후 성장성추천 및 이익미실현 기업 트랙 상장기업 중 추정실적을 활용한 모든 기업의 수치 및 그 평균치인 연 할인율이 22.57%인 점을 감안하여 23%의 할인율을 적용하였습니다. 다만, 동 현재가치 할인율은 인수인의 주관적인 판단요소가 반영되어 있으므로, 이에 유의하시기 바랍니다.

주3)
주당 평가가액 산출을 위한 연결기준 순부채 내역 (단위: 백만원)

장단기차입금
48,965

유동성장기차입금
5,382

장단기리스부채
691

금융부채
2,176

상환전환우선주부채
8,511

65,725

현금및현금성자산
14,466

단기금융자산
865

15,330

순부채
50,395

주4)

적용주식수 = 공모전 보통주 주식수 9,205,601주 + 공모 주식수 2,670,000주 + 주관사 의무인수분
20,000주 + 주식매수선택권(6개월내 행사가능한 주식수) 369,800주 =
12,265,401주

(나) 희망공모가액의 결정

상기 EV/EBITDA 상대가치 산출 결과를 적용한 성일하이텍㈜의
확정공모가액은 아래와 같습니다.

[성일하이텍㈜
확정공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
65,833원

평가액 대비 할인율
38.17% ~ 27.84%

공모희망가액 밴드
40,700원 ~ 47,500원

확정 공모가액
50,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정되었습니다.

[2021년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
할인율 하단
할인율 상단

엔비티
2021-01-21
41.56%
22.08%

선진뷰티사이언스
2021-01-27
27.86%
17.86%

모비릭스
2021-01-28
32.31%
9.74%

씨앤투스성진
2021-01-28
59.78%
50.50%

핑거
2021-01-29
35.96%
26.11%

레인보우로보틱스
2021-02-03
46.91%
31.74%

와이더플래닛
2021-02-03
30.52%
13.14%

아이퀘스트
2021-02-05
45.50%
37.21%

피엔에이치테크
2021-02-16
48.83%
37.86%

오로스테크놀로지
2021-02-24
38.13%
23.57%

씨이랩
2021-02-24
30.21%
5.93%

유일에너테크
2021-02-25
33.03%
14.77%

뷰노
2021-02-26
47.02%
31.13%

나노씨엠에스
2021-03-09
37.19%
19.86%

프레스티지바이오로직스
2021-03-11
48.75%
26.96%

싸이버원
2021-03-11
29.93%
23.48%

네오이뮨텍
2021-03-16
48.10%
38.49%

바이오다인
2021-03-17
40.08%
23.57%

라이프시맨틱스
2021-03-23
36.05%
11.18%

자이언트스텝
2021-03-24
36.68%
22.61%

제노코
2021-03-24
45.53%
33.42%

엔시스
2021-04-01
30.13%
11.32%

해성티피씨
2021-04-21
53.26%
43.43%

이삭엔지니어링
2021-04-21
33.10%
19.01%

쿠콘
2021-04-28
43.43%
27.01%

에이치피오
2021-05-14
26.63%
16.05%

씨앤씨인터내셔널
2021-05-17
30.67%
5.91%

샘씨엔에스
2021-05-20
33.82%
24.55%

삼영에스앤씨
2021-05-21
35.77%
17.65%

진시스템
2021-05-26
37.08%
21.35%

제주맥주
2021-05-26
30.22%
22.17%

에이디엠코리아
2021-06-03
49.28%
42.29%

엘비루셈
2021-06-11
26.16%
13.85%

라온테크
2021-06-17
37.43%
22.76%

이노뎁
2021-06-18
36.13%
17.89%

아모센스
2021-06-25
39.54%
25.89%

오비고
2021-07-13
42.65%
33.87%

큐라클
2021-07-22
41.16%
26.45%

맥스트
2021-07-27
28.89%
15.96%

에브리봇
2021-07-28
31.41%
22.78%

HK이노엔
2021-08-09
29.54%
16.85%

원티드랩
2021-08-11
38.67%
23.34%

플래티어
2021-08-12
33.12%
21.32%

엠로
2021-08-13
38.34%
30.67%

딥노이드
2021-08-17
28.52%
4.69%

브레인즈컴퍼니
2021-08-19
25.61%
16.32%

바이젠셀
2021-08-25
42.82%
29.60%

에이비온
2021-09-08
42.46%
32.54%

와이엠텍
2021-09-10
26.53%
12.54%

바이오플러스
2021-09-27
28.98%
21.50%

프롬바이오
2021-09-28
26.97%
16.78%

실리콘투
2021-09-29
47.18%
39.64%

에스앤디
2021-09-29
22.41%
17.24%

아스플로
2021-10-07
23.07%
10.92%

원준
2021-10-07
41.83%
32.88%

씨유테크
2021-10-08
32.89%
26.32%

지아이텍
2021-10-21
26.20%
15.93%

차백신연구소
2021-10-22
50.52%
32.52%

아이패밀리에스씨
2021-10-28
36.69%
22.08%

리파인
2021-10-29
28.33%
18.09%

지앤비에스엔지니어링
2021-10-29
41.16%
28.41%

엔켐
2021-11-01
34.21%
23.25%

피코그램
2021-11-03
19.14%
8.11%

지니너스
2021-11-08
42.44%
24.96%

디어유
2021-11-10
34.14%
12.19%

비트나인
2021-11-10
41.63%
34.92%

아이티아이즈
2021-11-11
32.07%
22.28%

지오엘리먼트
2021-11-11
39.71%
30.99%

트윔
2021-11-17
36.74%
27.50%

바이옵트로
2021-11-18
38.97%
30.83%

알비더블유
2021-11-22
38.06%
29.12%

마인즈랩
2021-11-23
32.81%
22.47%

툴젠
2021-12-10
40.24%
28.29%

케이티비네트워크
2021-12-16
41.68%
27.60%

래몽래인
2021-12-30
37.84%
29.73%

오토앤
2022-01-20
28.47%
18.26%

애드바이오텍
2022-01-24
43.90%
35.89%

케이옥션
2022-01-24
40.68%
30.22%

스코넥
2022-02-04
45.82%
27.76%

이지트로닉스
2022-02-04
43.07%
34.08%

아셈스
2022-02-07
28.29%
18.04%

나래나노텍
2022-02-08
36.13%
25.18%

인카금융서비스
2022-02-16
38.72%
28.07%

바이오에프디엔씨
2022-02-21
36.84%
20.36%

퓨런티어
2022-02-23
37.00%
24.28%

브이씨
2022-02-24
26.09%
3.92%

스톤브릿지벤처스
2022-02-25
41.48%
31.73%

풍원정밀
2022-02-28
32.92%
22.76%

노을
2022-03-03
36.16%
16.51%

비씨엔씨
2022-03-03
37.61%
20.28%

모아데이타
2022-03-10
27.90%
15.88%

유일로보틱스
2022-03-18
54.06%
44.39%

공구우먼
2022-03-23
32.59%
19.63%

세아메카닉스
2022-03-24
30.00%
20.00%

지투파워
2022-04-01
22.54%
5.90%

포바이포
2022-04-28
39.20%
22.61%

대명에너지
2022-05-16
51.44%
41.72%

가온칩스
2022-05-20
43.24%
32.92%

청담글로벌
2022-06-03
33.38%
23.86%

평균
-
36.72%
23.82%

주)스팩상장기업 제외

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 주당 평가가액을 기초로 하여
38.17% ~ 27.84%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 40,700원 ~ 47,500원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후
확정공모가액을 50,000원으로 결정하였습니다
.

다. 추정 EBITDA의 산정내역

(1) 추정 손익계산서

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

매출액
60,503
138,487
177,611
230,336

매출원가
61,730
117,119
144,350
192,718

매출총이익
(1,227)
21,368
33,261
37,618

판매관리비
5,128
7,708
9,304
12,458

영업이익
(6,355)
13,660
23,956
25,160

상각비 합계
4,589
7,468
8,007
11,876

EBITDA
(1,766)
21,128
31,964
37,037

(2) 주요 항목별 추정 근거

(가) 매출액

동사의 최전방 산업인 리튬이온 2차전지 시장은 가동률 70% 수준을 가정할 경우, 2020년 기준 502GWh 수준에서 연평균 24%씩 성장하여 2030년에는 3,052GWh 규모로 성장할 것으로 예측됩니다. 이중 중국을 제외하고 가장 빠르게 성장할 시장은 유럽으로 2020년 기준 55GWh 수준에서 2030년에는 1,007GWh 규모로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 미국 또한 크게 성장할 시장으로 전망되는데, 2020년 35GWh 수준에서 2030년에는 300GWh 규모로 폭발적 성장이 예상됩니다. 한국 시장은 2020년 15GWh 수준에서 2030년 30GWh 규모로 성장폭이 크지 않으나, 국내 배터리 셀 제조3사는 유럽/미국/중국 등 해외에 생산거점을 확대하고 있고, 그 규모는 2020년 115GWh 수준에서 2030년 921GWh 규모로 큰 폭의 성장이 예상되고 있습니다.

동사 재활용 소재산업의 전방산업인 국내 양극재 시장 전망을 살펴보면 국내 양극재 생산능력은 2019년말 9.4만톤에서 2020년말 17.9만톤으로 확대되었고, 2026년말에는 약 80만톤으로 2019년 대비 8배 이상 확대될 전망입니다.

국내에서 리튬이온 2차전지용 전구체를 생산하는 업체는 한국유미코아, 에코프로지이엠, 포스코케미칼, EMT, 이엔드디, JH케미칼 등이 있는데, 2021년 기준 약 4~5만톤 정도의 전구체 생산능력을 확보하고 있고, 2021년 전구체 수요 약 20만톤 중 국내 전구체 자급도는 20~25% 수준에 불과하고, 상당량의 전구체는 중국에서 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 다만, 국내 배터리 셀 제조사들은 중국 의존도를 완화하기 위하여 소재 내재화를 지속 추진중이며, 자체 생산 또는 합작 등의 형태로 국내 전구체 내재화의 비율을 높이려는 노력이 계속중이기 때문에, 국내 전구체 생산능력은 커질 것으로 예상됩니다.

동사가 재활용을 통해 생산중인 황산화제품(황산코발트, 황산니켈, 황산망간 등)은 전방산업인 양극재 시장에 없어서는 안 될 기초소재로 사용중입니다. 특히 양극재 소재의 조성이 변하더라도 코발트, 니켈, 망간 등의 합성비율이 변할 뿐 동사에서 공급하는 황산화제품의 수요에는 큰 변화가 없습니다. 기초소재로서의 특성 상 계절적인 변동 요인은 거의 없으며 경기 변동의 요인보다는 각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 훨씬 큰 영향을 미치고 있습니다. 최근 유럽에서는 전기차용 배터리에 적용되는 양극재 소재인 코발트, 니켈, 리튬 등을 재활용 원료로 일정 비율 이상 사용해야 한다는 규제안을 발표한 바 있으며 점차 그 규제가 강화되는 추세이므로 재활용 소재산업의 전망은 점점 더 밝아진다고 볼 수 있습니다. 

동사의 추정 매출 및 손익은 현재 가동 중인 생산설비 및 계획 중인 설비투자의 생산능력(CAPA) 및 예상 가동률을 토대로 판매 계획을 반영하여 산출하였으며, 2023년 10월부터 예상되는 군산 제3공장의 가동으로 향후 동사 생산량이 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 이렇게 추정한 동사의 예상 주요매출 CAPA 및 판매량은 다음과 같습니다. 

[주요 제품별 생산능력(CAPA) 및 가동률 추정]

(단위:Ton)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

생산능력(CAPA)

코발트
1,440
1,680
1,680
1,950

니켈
2,160
2,640
2,640
4,800

탄산리튬
-
1,980
1,980
3,330

판매량

코발트
939
1,375
1,445
1,580

니켈
1,427
2,723
2,795
3,875

탄산리튬
-
478
990
1,665

가동률(주1)

코발트
65%
82%
86%
81%

니켈
66%
103%
106%
81%

탄산리튬(주2)
-
24%
50%
50%

주1)
설비확충 후 정상가동 달성기간을 고려하여 공장별 가동률을 별도로 산출하였으며, 2022년 가동률은 2021년 화재로 인한 생산차질을 제외한 가동률을 준용하였습니다.

주2)

기존 인산리튬 형태로 판매하던 제품을
2021년 중
탄산리튬으로 생산 전환하였으므로 2021년 가동률이 낮게 산출되었습니다.

동사는 리튬 2차전지로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문기업으로 2차전지용 양극재의 기초가 되는 소재를 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 동사 판매단가는 광물 시세, 단가인하, 환율 등에 의해 판매단가가 결정됩니다. 코발트,니켈 등 원재료 가격에 따라 동사의 실적이 민감하게 변동하므로 추정의 불확실성을 최소화하기 위하여 동사는 2022년 1분기말 기준 과거 12개월 평균 시세를 토대로 매출단가를 추정하였으며, 환율변동에 따른 불확실성을 제거하기 위해 고정환율을 적용하였습니다.

[주요 광물 시세 현황 및 추정]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)(주1)
2023년(E)

코발트(USD/lb)
16.1
24.2
27.6
27.6

니켈(USD/kg)
13.8
18.5
20.7
20.7

탄산리튬(USD/kg)
5.8
17.6
29.7
29.7

주1)
2021년 4월~2022년 3월 평균 시세(출처: 한국자원정보서비스)

[원/달러 환율 현황 및 추정]

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

원/달러 환율
1,180.05
1,144.42
1,144.42
1,144.42

출처: 서울외국환중개

주) 2022년~2023년 추정환율은 2021년 평균 환율을 적용하였습니다.

※ 단순 참고사항으로, 한국자원정보서비스에 기재된 주요 광물 시세 예측가격은 다음과 같습니다. 

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

코발트(USD/lb)
16.1
24.2
37.2
41.9

니켈(USD/kg)
13.8
18.5
24.7
20.1

탄산리튬(USD/kg)
5.8
17.6
49.8
32.4

출처: 한국자원정보서비스

상기 내역을 종합하여 추정한 동사의 매출액 세부 내역은 아래와 같습니다.

[동사 추정 매출액 세부내역]

(단위 : 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

매출액
60,503
138,487
177,611
230,336

코발트
32,098
68,060
80,012
87,527

니켈
22,996
54,277
61,340
85,123

탄산리튬
-
6,076
27,232
45,799

황산망간
648
1,225
1,373
1,631

구리
-
1,558
2,281
3,345

기타(주1)
4,761
7,291
5,372
6,911

주1)
2020~2021년 탄산리튬 생산공정 구축 전 발생한 인산리튬 매출은 기타매출에 포함되었으며 기타매출은 코발트, 니켈 매출수량에 비례하여 발생하는 것으로 추정하였습니다.

동사는 추정의 불확실성을 최대한 제거하기 위한 매출추정을 하였으나 시장 추정에 적용된 판매가격이나 판매 수량 등의 수치는 회사 사업계획 과정에서 자의성이 개입되어 있으므로 상기 매출 추정은 계획 중인 설비투자의 구축 현황 및 예상 가동률의 달성 여부 등의 불확실성을 포함하고 있습니다. 따라서 향후 실제 매출 및 이익 달성 수준은 현재의 추정과 상이할 수 있으므로 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

(나) 매출원가 추정

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

매출원가
61,730
117,119
144,350
192,718

재료비
22,346
57,569
69,345
88,152

노무비
9,811
12,549
18,776
23,956

제조경비
29,573
47,000
56,229
80,610

① 재료비

동사의 원재료는 폐배터리는 스크랩이며 원재료에 포함된 코발트 및 니켈 함유량 및 광물 시세에 따라 매입단가를 결정하고 있습니다. 따라서 동사의 재료비는 코발트 및 니켈 매출액 대비 일정 비율을 차지하고 있습니다. 동사는 산업 내 경쟁이 격화될 가능성을 고려한 재료비율 증가 가정을 통해 원재료 단가를 추정하였으며, 
추정내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

재료비
22,346
57,569
69,345
88,152

매출액 대비 재료비율
41%
47%
49%
51%

동사는 원재료 매입 시 코발트,니켈 함유량만을 고려하며 그 외 매출은 부산물 성격이므로 매출액 대비 재료비율은 코발트,니켈 매출액 대비 비중을 적용하였습니다.

② 노무비

동사는 예상되는 생산설비 확충에 따른 인력계획을 고려하여 인원수를 추정하였으며, 인당인건비는 2021년 임금상승률 3.9%(참고: 통계청) 및 사업계획을 고려하여 2022년 10%, 2023년 5% 상승을 가정하여 추정하였습니다.

(단위: 백만원, 명)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

노무비
9,811
12,549
18,776
23,956

평균 제조인원
209
283
376
457

③ 제조경비

동사의 제조경비 중 주요 항목에 대한 세부사항은 다음과 같습니다.

③ - 1 감가상각비

동사는 기존자산 감가상각비는 재투자 가정을 통해 추정하였으며, 향후 생산설비 확충계획을 반영하여 감가상각비를 산출하였습니다.

세부적인 감가상각비 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

감가상각비
4,354
7,192
7,603
11,336

기존자산 상각비
4,354
7,192
7,192
7,192

신규자산 상각비

-

-
411
3,769

신규자산 감가상각비는 주로 2022년 7월 EV 해체동, 2023년 10월 제3공장 설비투자에 따라 발생하였습니다. 

③ - 2 주요 제조경비 

동사는 제조경비 중 약품비,폐수폐기물처리비,전력비,수도광열비 등 생산에 가장 밀접하며 금액적으로 중요한 제조경비의 경우, 생산량 비례 증가가정 및 성격별 별도 인상률을 고려하여 추정하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

약품비
10,848
19,228
22,760
32,992

폐수폐기물처리비
1,963
3,923
5,471
8,429

전력비
3,136
4,071
5,105
7,216

수도광열비
1,449
2,720
3,476
4,993

③ - 3 기타 제조경비

동사는 기발생한 기타제조경비에 생산량 비례 증가가정 및 물가상승률 2.5%(2021년 물가상승률, 출처: 통계청)를 고려하여 추정하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

기타 제조경비
12,177
17,058
19,417
26,981

(다) 판매관리비 추정

동사는 기발생한 판매관리비을 기반으로 하여 주요 항목은 다음과 같습니다.
- 인건비는 생산설비 인력채용계획에 비례하여 추정한 인원수 및 제조경비 인건비상승률을 준용하여 추정하였습니다.
- 감가상각비는 주로 인원에 부수되는 자산에서 발생하므로 인원수 및 물가상승률을 고려하여 적용하였습니다. 
- 지급수수료,운송비 등 변동비 성격의 판매관리비의 경우 매출액과 연동되는 성격을 가지고 있으므로 판매량 증가율 및 물가상승률을 고려하여 적용하였습니다.
- 기타 고정비 성격의 판매관리비는 물가상승률 및 회사의 사업계획 등을 통해 추정하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
2020년
2021년
2022년(E)
2023년(E)

인건비
2,433
2,828
3,910
5,226

감가상각비
236
276
404
541

지급수수료
588
1,076
1,232
1,699

운반비
149
1,540
1,633
2,154

기타
1,723
1,987
2,125
2,839

판매관리비 합계
5,128
7,708
9,304
12,458

라. 기상장기업과의 비교참고 정보

공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜는 성일하이텍㈜의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 및 비재무적 기준 등의 검토를 통해

(주)엘앤에프, 코스모신소재(주), (주)천보
등 3개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. 

(1) 유사회사의 주요 재무현황

유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

【 유사회사 2022년 1분기 기준 요약 재무현황 】

(단위: 백만원)

구분
(주)엘앤에프
코스모신소재(주)
(주)천보

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 별도
K-IFRS 연결

[유동자산]
1,219,540
171,950
547,521

[비유동자산]
495,091
228,824
209,388

자산총계
1,714,632
400,774
756,909

[유동부채]
557,721
111,613
359,139

[비유동부채]
258,925
74,662
35,533

부채총계
816,646
186,274
394,671

자본총계
897,986
214,500
362,238

매출액
553,589
90,675
94,281

영업이익
53,047
8,346
18,035

분기순이익
71,257
9,122
13,502

분기순이익(지배)
70,708
-
12,227

주1)
각 사의 2022년 1분기 보고서를 참고하였습니다.

주2)
코스모신소재는 연결대상 종속법인이 존재하지 않으므로 별도기준 재무정보를 사용하였습니다.

【 유사회사 2021년 기준 요약 재무현황 】

(단위: 백만원)

구분
(주)엘앤에프
코스모신소재(주)
(주)천보

회계기준
K-IFRS 연결

K-IFRS 별도

K-IFRS 연결

[유동자산]
1,070,617
119,252
227,645

[비유동자산]
461,582
229,231
176,949

자산총계
1,532,199
348,483
404,594

[유동부채]
398,277
82,378
68,053

[비유동부채]
498,732
60,656
30,486

부채총계
897,009
143,034
98,539

자본총계
635,190
205,449
306,055

매출액
970,761
305,893
271,579

영업이익
44,252
21,793
50,629

당기순이익
(112,263)
17,998
48,015

당기순이익(지배)
(113,093)
-
43,770

주1)
각 사의 2021년 사업보고서를 참고하였습니다.

주2)
코스모신소재는 연결대상 종속법인이 존재하지 않으므로 별도기준 재무정보를 사용하였습니다.

(2) 유사회사의 주요 재무비율

유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

【 유사회사 2022년 1분기 기준 주요 재무비율 】

구 분
세부항목
엘앤에프
코스모신소재
천보

성장성
매출액 증가율
283.14%
14.42%
92.13%

영업이익 증가율
흑자전환
42.81%
90.48%

당기순이익 증가율
흑자전환
47.38%
38.24%

총자산 증가율
11.91%
15.01%
87.08%

활동성
총자산 회전율
1.36
0.97
0.65

재고자산 회전율
6.66
4.93
5.18

매출채권 회전율
7.1
11.05
5.8

수익성
매출액 영업이익율
9.58%
9.20%
19.13%

매출액 순이익율
12.87%
10.06%
14.32%

총자산 순이익율
17.56%
9.74%
9.30%

자기자본 순이익율
37.18%
17.38%
16.16%

안정성
부채비율
90.94%
86.84%
108.95%

차입금의존도
19.38%
25.24%
43.13%

유동비율
218.67%
154.06%
152.45%

주1)
각 사의 2022년 1분기 보고서를 참고하였습니다.

주2)
코스모신소재는 연결대상 종속법인이 존재하지 않으므로 별도기준 재무정보를 사용하였습니다.

주3)
성장성 항목중 손익관련 증가율의 경우 전동기(2021년 1분기)대비 비교수치를 기재하였으며, 활동성, 수익성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다.

【 유사회사 2021년 기준 주요 재무비율 】

구 분
세부항목
(주)엘앤에프
코스모신소재(주)
(주)천보

성장성
매출액 증가율
172.6%
49.76%
74.66%

영업이익 증가율
2910.3%
75.21%
68.02%

당기순이익 증가율
적자지속
53.36%
75.42%

총자산 증가율
228.6%
-3.82%
55.19%

활동성
총자산 회전율
0.97
0.86
0.82

재고자산 회전율
5.29
7.66
5.54

매출채권 회전율
5.93
9.06
5.95

수익성
매출액 영업이익율
4.6%
7.12%
18.64%

매출액 순이익율
-11.6%
5.88%
17.68%

총자산 순이익율
-7.3%
5.06%
14.43%

자기자본 순이익율
-17.7%
9.42%
18.10%

안정성
부채비율
141.2%
69.62%
32.20%

차입금의존도
23.7%
69.62%
17.61%

유동비율
268.8%
144.76%
334.51%

주1)
각 사의 2021년 사업보고서를 참고하였습니다.

주2)
코스모신소재는 연결대상 종속법인이 존재하지 않으므로 별도기준 재무정보를 사용하였습니다.

주3)
성장성 항목중 손익관련 증가율의 경우 전동기 대비 비교수치를 기재하였으며, 활동성, 수익성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다.

※ 재무비율 산정방법

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
──────── ×100
당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 
──────── ×100
당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 
──────── ×100
당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 
────── ×100 - 100
전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 
─────── ×100 - 100
전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 
────── ×100 - 100
전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 
─────── ×100 - 100
전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액
─────────────
(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액
──────────────
(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액
──────────────
(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 
─────── ×100
당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 
──────── ×100
당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 
───────── ×100
(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익 
──────── ×100
(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

부채비율
당기말 총부채 
──────── ×100
당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 
──────── ×100
당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

유동비율
당기말 유동자산 
──────── ×100
당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가 비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 천원)

구 분
금 액

신주 모집금액 (1)

133,500,000

상장주선인 의무인수금액 (2)

1,000,000

발행제비용(3)
4,427,706

순 수 입 금 [ (4) = (1)+(2)-(3) ]

130,072,294

주1) 상기 금액은
확정공모가액인 50,000원 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

4,371,250

발행(공모) 금액의
3.25%

등록세

5,380
증자자본금의 4/1,000

교육세

1,076
등록세의 20%

신규상장수수료

-

미실현이익 기업 상장심사수수료 면제조항에 의거하여 수수료 면제

기타비용

50,000
IR비용 등

합 계

4,427,706

-

주1) 상기 금액은
확정가액인 50,000원 기준으로 산정했을 때의 순유입자금을 기준으로 계산하였습니다.
주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) 상기 인수수수료는 공모금액의 2.75%에 해당하는 기본 수수료 금액에
공모금액의 0.50%에 해당하는 성과수수료를 포함하여 산정되었습습니다. 

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기
투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을
고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 반드시
인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2022년 07월 13일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

130,072

-
-
-
-
-

130,072

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번
코스닥시장
상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금
130,072
백만원
을
하이드로센터(습식제련공장) 3공장 건축 및 설비 확충 등
시설자금으로 사용할 예정입니다. 구체적인 자금사용계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구분

내 역

금 액

시 기

공모금액
사용 예정

비 고

2022년
2023년
2024년

시설자금

건물 설계 및 건축공사

70,600
21,180
49,420

61,221
22년 3Q
 ∼'23년 4Q

침출공정 설비

17,700
5,310
12,390

15,349
22년 4Q
 ∼'23년 3Q

용매추출공정 설비

21,330
6,399
14,931

18,497
22년 4Q
 ∼'23년 3Q

결정화공정 설비

(황산화물 소재)

24,750

24,750

21,461
23년 1Q
 ∼'23년 3Q

탄산리튬공정 설비

15,620

10,934
4,686
13,545
23년 2Q
 ∼'24년 1Q

합 계

150,000
32,889
112,425
4,686
130,072

-

출처: 당사 제시

(1) 시설자금 개요

전기자동차의 시장이 커지면서, 2차전지(리튬이온2차전지) 시장은 25년까지 년 평균 26% 이상으로 성장이 예상됩니다. 특히 전기차 및 에너지저장장치(ESS) 등 중·대형 2차전지의 수요 증가에 따라 폐2차전지 발생량도 급증할 것으로 예상되고 있습니다. SNE Research 2022년 Recycling/Reuse 시장전망(~2040) 보고서에 따르면 글로벌 폐배터리 발생량 전망은 2030년 345GWh, 2040년 3,455GWh로 전기차로는 각 414만대, 4,636만대에 해당되며, 국내의 경우폐배터리 예상 발생량은 중국, 유럽, 북미에 비해 그 양은 적으나, 2030년 8GWh, 2040년 72GWh로 전기차로 각 12만대 40년 100만대를 예상하고 있습니다.

2차전지의 주요시장인 전기차 및 에너지저장장치의 수요 증가에 따라 소재인 코발트, 니켈, 리튬의 수요도 동시에 증가하는 추세이며, 주요 희소금속에 해당되는 리튬과 코발트는 자원 보유국의 자원 무기화 정책에 의해 국가적 차원에서 규제와 국가 간의 자원 확보 경쟁이 심화되고 있습니다.

폐2차전지의 소재화를 위해서는 습식제련 처리가 필수이며, 이는 설비의 Capa에 따라 생산량이 결정되는 구조이며, 설비의 운영능력 향상과 효율화로는 약간의 생산량을 증대시킬 수 있지만 원천적인 생산량을 증대하기에는 한계가 존재합니다.

당사는 현재 하이드로센터(습식제련) 1공장, 2공장에서 코발트(Co)/니켈(Ni) 기준 4,400톤/년을 생산하고 있으며, 공모자금 유입으로 하이드로센터 3공장 투자를 진행함으로 추가적으로 코발트/니켈 기준 10,000톤/년의 신규공장을 준공하고자 계획하고 있습니다.

(2) 건물 설계 및 건축공사

하이드로센터 3공장은 현재 1공장, 2공장과 약 2km정도 떨어진 거리의 새만금국가산업단지 2공구에 위치하고 있으며, 약 3만평의 부지에 공장동과 사무실동, 연구소동, 직원복지동, 창고동 및 유틸리티동 등의 신규 건축물이 필요하여 설계, 감리 및 건축비로 약 506억원의 투자를 예상하고 있습니다.

(3) 침출공정 설비

침출공정은 2차전지 분말 내의 함유되어 있는 유가금속(코발트,니켈,망간,리튬)등을 약품(황산/과산화수소수)을 이용하여 수용액 상태로 용해하는 공정이며, 주요 설비항목은 반응기, 필터프레스, 저장조 등이 있습니다. 반응기는 황산의 부식성에 견디는 내부식성 재질을 사용하며, 필터프레스는 불용물인 음극재(카본)와 용액을 분리하는 설비이며, 용해된 액들은 저장조에 저장 후 다음 공정에 펌프를 이용하여 이송하는 역할을 합니다.

(4) 용매추출공정 설비

용매추출공정에는 Mixer-Settler와 저장조라는 주설비가 있으며, Mixer-Settler는 원료액과 각 금속을 추출하는 추출제를 교반시켜주는 Mixer, 반응 이후 분리시켜 주는 Settler와 구분됩니다. 용매추출은 회수하고자 하는 금속별로 각각의 용매추출조가 필요하며, 1개의 용매추출조에는 30~40개의 Mixer-settler가 포함되어 있습니다.

(5) 결정화공정 설비 (황산화물 소재)

결정화공정에는 용해도차이를 이용한 제품 생산 공정으로 용매추출공정에서 각 금속별도 분리된 용액을 증발장치(MVR)를 이용해 농축시키는 농축장치와 냉각(오슬로)장치로 구분할 수 있습니다. 이 때 생산된 황산화물은 원심탈수기를 이용해 제품을 회수하고 건조 및 포장을 거쳐 고객에게 인도될 제품으로 나옵니다. 황산코발트, 황산니켈, 황산망간의 금속별 동일한 설비가 필요하며, 제품별 Capa에 따라 설비의 수량이 달라집니다.

(6) 탄산리튬공정 설비

황산코발트, 황산니켈, 황산망간을 용매추출로 추출하여 회수하고 남은 여액에는 리튬액이 포함되어 있으며, 이를 증발농축을 통해 먼저 망초를 제거하고 망초가 제거된 용액에는 리튬이 농축되어 있습니다. 리튬농축용액을 DTB반응기에 탄산나트륨과 반응시켜 탄산리튬으로 회수하게 되고 회수된 탄산리튬은 건조 > 분쇄 > 포장을 거쳐 제품화하게 됩니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 합니다.

금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항제5호에 해당하며, 이에 따라 공동대표주관회사인 KB증권㈜ 및 대신증권㈜, 인수회사인 삼성증권㈜
은 동 주식에 대한 일반투자자 보호를 위하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3에 의거하여 일반청약자에게 금번 공모시 배정받은 주식을 당해 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 다음과 같이 부여하고, 일반청약자가 동 권리를 행사하는 경우 각 인수단은 각자의 책임 하에 이를 매수하여야 합니다.

(1) 세부 사항

구 분
일반청약자의 권리 및 인수단의 의무

매수방법
인수단은 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수단으로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수

권리행사
관련사항

행사가능시간 및
취소 가능시간

08:00~16:00에 권리행사 가능하며, 신청 당일
08:00~16:00에 한하여 취소 신청이 가능합니다.

권리행사
신청방법

모든 권리행사 신청자는 인수회사로부터 공모주식을 배정받은 일반청약자이어야 하며, 공모주식을 배정받은 해당 증권회사에서만 신청 가능합니다. (대신증권 : HTS, 창구, 유선에서 신청 가능)

행사수량
결정방법(주1)

공모주식을 배정받은 일반청약자가 해당 종목에 대하여 매매를 하였을 경우 권리행사 신청가능 수량의 산출은 계속기록에 의한 후입선출법으로 합니다.

매수대금
지급시기

1. 일반청약자가 권리행사를 하면 신청을 받은 인수회사는 증권시장 밖에서 이를 매수하며, 매수 당일 행사시간 종료 후 16:30 이후에 일괄결제 됩니다.
2. 결제대금은 권리행사 당일 즉시 또는 일괄적으로 해당 위탁계좌에 영업시간 마감 전까지 입금 처리됩니다.
3. 다만, 전산시스템 미비 등으로 당일(T일) 결제가 불가능한 경우에는 권리행사일로부터 3영업일째 되는 날(T+2일)까지 지급 처리됩니다.

위탁수수료

0%. (단, 증권거래세 0.43%가 부과됩니다.)

행사가격
조정방법

원 미만에서 절상합니다.

기타
유의사항
1. 일반청약자의 권리행사기간에 주가가 공모가격의 90% 이하로 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
2. 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 행사가능주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다.

주1)

권리행사 신청 가능수량의 산출에 있어 계속기록에 의한 후입선출법은 공모주식을 배정받은 계좌에서 해당 공모주식을 추가 매수한 후에 매도가 발생한 경우 배정받은 주식이 아닌 추가 매수된 주식이 먼저 매도된 것으로 간주합니다.

[ 권리행사 대상주식 산정예시 ]

※ 일반청약자가 공모주식 100주를 1월 3일 배정받아 보유중인 경우

(사례1)
1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도하는 경우에는 1월 3일 30주에 대한 환매청구권을 상실시킴

(사례2)
1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도한 후, 당일에 30주를 매수하고, 1월 5일 30주를 매도한 경우, 환매청구권 보유 주식은 70주

(사례3)
1월 3일 30주를 매수하고 당일 30주를 매도한 경우에는 공모주식 100주에 대한 환매청구권 계속 보유

(2) 관련 규정

[코스닥시장 상장규정]

제28조(형식적 심사요건) 
① 보통주식의 신규상장신청인은 다음 각 호의 형식적 심사요건을 모두 충족하여야 한다.

2. 경영성과 및 시장평가 등: 다음 각 목의 어느 하나에 해당할 것. 이 경우 상장예비심사를 신청한 이후에는 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다.

가. 수익성 또는 매출액 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것
1) 법인세비용차감전계속사업이익: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 50억원 이상일 것
2) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 기준시가총액(보통주식을 기준으로 한다. 이하 이 호에서 같다)이 90억원 이상일 것
3) 법인세비용차감전계속사업이익·자기자본: 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)이고, 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 30억원 이상(벤처기업의 경우 15억원 이상으로 한다)일 것
4) 법인세비용차감전계속사업이익·시가총액·매출액: 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 있고, 기준시가총액이 200억원 이상이면서 최근 사업연도의 매출액(재화의 판매와 용역의 제공을 합산한 금액을 말한다. 이하 같다)이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것

나. 시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족할 것
1) 시가총액: 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것
2) 자기자본 대비 시가총액 비율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것
3) 시가총액·매출액 증가율: 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2개 사업연도 매출액 증가율의 평균이 100분의 20 이상일 것
4) 시가총액·매출액: 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것
5) 자기자본: 상장예비심사 신청일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것

제13조(상장주선인의 의무) 
⑦ 상장주선인이 이익미실현기업 또는 제30조제2항에 따른 기술성장기업의 상장을 주선한 경우에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」에 따라 공모로 주식을 취득한 일반투자자에게 환매청구권을 부여하는 등 투자자 보호의무를 성실하게 이행하여야 한다.

증권 인수업무 등에 관한 규정

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 공동대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

증권신고서 제출일 현재 당사의 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.
 
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

 (단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
4
-
-
4
1

합계
4
-
-
4
1

주1) 상세 현황은 'XI.상세표. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조하시기 바랍니다.
주2) 작성지침상 주요 종속회사 여부 기준은 다음과 같습니다.
 - 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
 - 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
주3) 2021년말 현재 종속회사인 SungEel HiTech Hungary Kft.의 자산총액은 약 26,498백만원이며 상기 주2) 주요 종속회사 자산총액기준에 충족합니다.

(2) 연결대상회사의 변동 내용

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-

-

연결
제외
-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '성일하이텍 주식회사'이며 영문으로는 'SungEel HiTech Co., Ltd.'입니다. 

다. 설립일자

당사는 2017년 03월 24일에 성일하이메탈 주식회사 2차전지 리사이클링 사업부문이 인적분할되어 신설되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본점소재지
전라북도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동)

전화번호
063-466-9200

홈페이지
www.sungeelht.com

마. 중소기업 등 해당 여부

당사는「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조의 규정에 따른 중소기업 및 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조의 규정에 따른 벤처기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

성일하이텍 중소기업확인서

성일하이텍 벤처기업확인서.jpg
성일하이텍 벤처기업확인서

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 주요 사업의 내용

당사는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등의 제품에 포함되어 있는 리튬 2차전지로 부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문기업입니다. 리튬 2차전지는 크게 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 크게 4가지로 구성되어 있으며, 양극재는 전지의 전압, 에너지밀도, 수명, 출력 등을 결정하는 중요한 소재로 배터리 셀 가격의 30% 이상을 차지하는 고가의 소재입니다. 

양극재는 주로 코발트, 니켈, 망간 및 리튬 등의 물질로 구성이 되어 있는데, 당사는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 양극재의 기초가 되는 소재를 생산하여 판매하고 있습니다. 사업에 대한 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

(1) 정관에 규정된 목적사업 중 현재 회사가 영위하고 있는 사업

목 적 사 업

비 고

1. 폐전지 재활용
2. 비철금속제품의 제조 및 판매업
3. 화학제품 제조 및 판매업
4. 비철금속 1차 제련 및 정련
5. 폐기물 수집, 처리, 이용업
6. 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수
7. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
8. 기타 비철금속 주조업
9. 금속 표면처리용 화합물
10. 2차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구
11. 전력저장용 배터리 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구
12. 전 각 호에 직접 또는 간접으로 부대되는 사업일체 및 투자

정관 제2조

(목적)

(2) 정관에 규정된 목적사업 중 현재 회사가 영위하고 있지 않은 사업

목 적 사 업

비 고

1. 태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련 사업
2. 광물자원개발 및 판매업
3. 귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수
4. 화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수
5. 자동차산업 폐촉매에서 금속 회수
6. 고순도 알루미늄 생산, 판매
7. 전기, 전자 제품의 제조 및 판매업
8. 부동산임대업
9. 엔지니어링 서비스업(건물 엔지니어링 서비스업, 환경컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)
10. 엔지니어링 및 건설업
11. 기계설비공사업
12. 기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매
13. 해외건설업 및 해외개발사업
14. 자연과학 및 공학 연구개발업

정관 제2조

(목적)

아. 신용평가에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

미해당
미해당
미해당
미해당

2. 회사의 연혁

연월

주요 연혁

2000. 03.
회사설립(인천)

2008. 05.
폐2차전지 스크랩 처리 기술 개발

2008. 10.
2차전지 배터리 파우더 제조(전처리) 공장 준공

2009. 04.
황산코발트, 염화코발트 제조기술 개발

2009. 05.
고순도 코발트메탈 제조기술 개발

2010. 05.
망간 분리방법 및 장치 개발

2011. 11.
2차전지 양극 원소재 제조(후처리) 군산 제1공장 준공

2014. 05.
말레이시아법인 전처리 공장 준공

2016. 06.
본사이전(인천 → 군산)

2017. 03.
귀금속 재활용 및 2차전지 재활용사업 인적분할에 따른 신설법인 설립

2018. 08.
중국법인 전처리 공장 준공

2019. 02.
글로벌 강소기업 선정

2019. 03.
헝가리법인 전처리 제1공장 준공

2019. 04.
투자 유치(200억, 전환상환우선주)

2019. 10.
투자 유치(200억, 전환사채)

2020. 03.
2차전지 양극 원소재 제조 군산 제2공장 준공

2020. 10.
투자유치(130억, 전환상환우선주)

2020. 11.
성일하이텍(주) 포항지점 설치

2020. 12.
성일머티리얼즈(주)의 황산망간공정 포괄적 사업양수도

2021. 01.
폴란드법인 설립

2021. 07.
헝가리법인 전처리 제2공장 준공

2021. 09.
전환상환우선주(330억) 및 전환사채(200억) 보통주 전환

2021. 10.
투자유치(265억, 보통주 165억 / 전환상환우선주 100억)

주1) 당사는 2017년 3월 舊.성일하이텍(주)에서 2차전지 관련 황산코발트, 황산니켈, 리튬 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 연혁은 분할 이전 내용까지 포함하여 기재하였습니다.
주2) 분할 존속회사는 '성일하이메탈(주)'로 사명을 변경하였습니다. 

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

당사의 본점은 전라북도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동)에 소재하고 있으며, 신고서 제출일 현재 변동사항은 없습니다.

시기

소재지

비고

2000.03.06.
인천광역시 서구 석남2동 223-273
회사설립

2004.11.25.
인천광역시 서구 가좌동 173-233
본점이전

2016.06.01.
전라북도 군산시 군산산단로 143-15(비응도동)
본점이전

2017.03.24.
전라북도 군산시 군산산단로 143-20(비응도동)
분할설립

2019.08.19.
전라북도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동)
주소변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

당사의 설립 이후 경영진 및 감사의 중요한 변동 내역은 다음과 같습니다

일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.23
창립총회
대표이사 이강명
사내이사 이경열
사내이사 정철원
감사 하두성
-
-

2019.04.03
임시주총
감사 최훈
-
감사 하두성

2019.05.23
임시주총
기타비상무이사 윤준희
-
-

2020.03.26
정기추총
-
대표이사 이강명
사내이사 이경열
사내이사 정철원
-

2021.07.21
임시주총
사외이사 전용덕
사외이사 김연태
감사 김경화
-
감사 최훈

2022.05.23
-
-
-
기타비상무이사
윤준희

2022.05.31
임시주총
사외이사 정승호
기타비상무이사 윤준희
-
-

다. 최대주주의 변동

당사 최대주주의 주식수 및 지분율 관련 변동사항은 아래와 같습니다.

일자
사유
최대주주
변경 전 주식수
증감
변경 후 주식수
최대주주
지분율(%)
비고

2017.03.24
설립
이강명/홍승표
-
170,852
170,852
29.3%
-

2017.03.31
양수도
이강명
170,852
62,120
232,972
40.0%
주2)

2019.04.06
제3자
유상증자
이강명
232,972
-
232,972
36.4%
-

2019.04.13
제3자
유상증자
이강명
232,972
-
232,972
33.8%
-

2020.10.24
제3자
유상증자
이강명
232,972
-
232,972
31.5%
-

2021.08.24
액면분할
이강명
232,972
2,096,748
2,329,720
31.5%
-

2021.09.30
전환사채
전환권 행사
이강명
2,329,720
-
2,329,720
27.5%
-

2021.10.15
제3자
유상증자
이강명
2,329,720
-
2,329,720
25.3%
-

주1) 공모 전 기준 지분율입니다.
주2) 홍승표의 보유주식 일부 주식양수도로 인해 이강명 대표이사가 단독 최대주주로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경

당사는 설립 이후 상호 변동 사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당사는 설립 이후 합병, 기업분할, 영업양수도와 관련된 중요한 사실의 발생 사항은 다음과 같습니다.

날짜

구분

내용

2020.12.30

영업양수도

성일머티리얼즈(주)의 황산망간 고순도화 관련 사업부문 양수

1. 영업양수도 일자

2020.12.30.

2. 영업양수도 목적

배터리내 전원소 재활용 기업이미지 구축

3. 영업양수도 대상

황산망간제조공정에 대한 포괄적 사업부문(자산/부채)

4. 영업양수도 대가

525,489,816원

5. 평가방법

합의에 의한 자산/부채 총액 인수

5. 특이사항

-

6. 이후 최초결산확정일

2020.12.31

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

(기준일 : 2022년 03월 31일 현재)
(단위: 주, 원 )

종류

구분

제6기

(2022년1분기말)

제5기

(2021년말)

제4기

(2020년말)

제3기

(2019년말)

보통주

발행주식총수

8,923,649

8,923,649

582,431
582,431

액면금액

500

500

5,000

5,000

자본금

4,461,824,500
4,461,824,500

2,912,155,000

2,912,155,000

우선주

발행주식총수

281,952
281,952
157,519

105,895

액면금액

500
500

5,000

5,000

자본금

140,976,000
140,976,000
787,595,000
529,475,000

기타

발행주식총수

-

-

-

-

액면금액

-

-

-

-

자본금

-

-

-

-

합 계

자본금

4,602,800,500
4,602,800,500
3,699,750,000
3,441,630,000

주1) 2021년 8월 24일 기존주식 대비 분할 후 주식 비율을 1:10으로 설정하여 액면분할하였으며, 이에 따라 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변동되었습니다.
주2) 2021년 9월 30일 기 발행했던 모든 전환상환우선주에 대해 투자자가 전환권을 행사하였고, 보통주로 전환되었으며, 전환사채의 보통주 전환으로 인해 보통주 1,058,929주가 증가하였습니다. 
주3) 2021년 10월 15일 전환상환우선주 281,952주가 추가로 발행되었습니다. 

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주)

구 분

주식의 종류

비고

보통주

전환상환
우선주

합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수

150,000,000

50,000,000

200,000,000

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수

8,923,649

281,952
9,205,601

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수

-

-
-

1. 감자

-

-

-

2. 이익소각

-

-

-

3. 상환주식의 상환

-

-

-

4. 기타

-

-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ)

8,923,649

281,952

9,205,601

Ⅴ. 자기주식수

-

-

-

Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ)

8,923,649

281,952

9,205,601

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자

2021.10.15.

주당 발행가액(액면가액)

35,467 (500)

발행총액(발행주식수)

9,999,991,584 (281,952)

현재 잔액(현재 주식수)

9,999,991,584 (281,952)

주식의 내용

이익배당에 관한 사항

보통주에 대하여 우선권 적용

잔여재산분배에 관한 사항

보통주에 대하여 우선권 적용

상환에

관한 사항

상환조건

회사의 배당가능이익 범위 내에서 상환의무 있음

상환방법

회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환, 단 주주의 서면요청이 있는 경우 예외적으로 현금 이외의 유가증권 및 기타 자산으로 상환 가능

상환기간

발행 후 3년이 경과한날로부터 존속기간 만료일까지
(발행 후 10년)

주당 상환가액

발행가액과 상환가액 지급기간까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액

1년 이내

상환 예정인 경우

-

전환에

관한 사항

전환조건

(전환비율

변동여부 포함)

우선주 1주당 보통주 1주 전환비율

전환청구기간

납입기일 다음날로부터 1개월이 지난 이후 존속기간까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음

전환으로 발행할

주식의 종류

보통주

전환으로

발행할 주식수

281,952주

의결권에 관한 사항

1주당 1의 의결권 부여

기타 투자 판단에 참고할 사항

(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

리픽싱 조건 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 변경일
 - 2022년 5월 31일

나. 변경된 정관의 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 05월 31일
임시주주총회
제31조 (이사의 수) 문구정비
제34조 (이사의 직무) 문구정비
제41조 (대표이사의 선임) 문구정비
이사의 수 추가
새로운 이사의 직무 신설 추가

2021년 07월 21일
임시주주총회

제5조 (발행 예정주식의 총수) 문구정비

제6조 (1주의 금액) 문구정비

제8조 (주식 및 주권의 종류) 문구정비

제8조의2 (주식의 종류) 삭제

제8조의2 (주식 등의 전자등록) 신설

제8조의3 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식) 신설

제8조의4 (무의결권 배당우선 영구주식) 문구정비

제8조의5 (배당우선영구주식) 문구정비

제8조의6 (무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식) 문구정비

제8조의7 (의결권제한 배당우선 존속기한부 전환주식) 문구정비

제8조의8 (무의결권 배당우선 전환주식) 문구정비

제8조의9 (전환주식) 문구정비

제8조의10 (무의결권 배당우선 상환주식) 분구정비

제8조의11 (상환주식) 문구정비

제8조의12 (무의결권 배당우선 전환상환우선주식) 문구정비

제8조의13 (배당우선 전환상환주식) 문구정비

제8조의14 (전환상환우선주식) 문구정비

제9조 (주식의 발행 및 배정) 문구정비

제10조 (주식매수선택권) 문구정비

제11조 (신주의 동등배당) 문구정비

제12조 (주식의 소각) 신설

제13조 (명의개서대리인) 문구정비

제14조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 문구정비

제14조의2 (주주명부 작성 및 비치) 신설

제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 문구정비

제16조 (사채의 발행) 신설

제17조 (전환사채의 발행) 문구정비

제17조의2 (신주인수권부사채의 발행) 문구정비

제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 문구정비

제18조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 문구정비

제19조 (소집시기) 문구정비

제20조 (소집권자) 신설

제21조 (소집통지 및 공고) 문구정비

제22조 (조집지) 신설

제23조 (의장) 문구정비

제24조 (의장의 질서유지권) 문구정비

제25조 (주주의 의결권) 문구정비

제26조 (상호주에 대한 의결권 제한) 신설

제27조 (의결권의 불통일행사) 신설

제28조 (의결권 행사) 신설

제29조 (주주총회의 결의방법) 문구정비

제30조 (주주총회의 의사록) 문구정비

제31조 (이사의 수) 문구정비

제32조 (이사의 선임) 신설

제32조의2 (이사의 보선) 문구정비

제33조 (이사의 임기) 문구정비

제34조 (이사의 직무) 문구정비

제35조 (이사의 의무) 문구정비

제36조 (이사의 보수와 퇴직금) 문구정비

제37조 (이사회) 삭제

제37조 (이사회의 구성과 소집) 문구정비

제38조 (이사회의 결의방법) 문구정비

제39조 (이사회의 의사록) 문구정비

제39조의2 (위원회) 문구정비

제40조 (상담역 및 고문) 신설

제41조 (대표이사의 선임) 문구정비

제42조 (대표이사의 직무) 문구정비

제43조 (감사의 수) 신설

제44조 (감사의 선임?해임) 신설

제45조 (감사의 임기와 보선) 신설

제46조 (감사의 직무 등) 문구정비

제47조 (감사록) 신설

제48조 (감사의 보수와 퇴직금) 신설

제49조 (사업년도) 문구정비

제50조 (재무제표 등의 작성 등) 문구정비

제51조 (외부감사인의 선임) 문구정비

제52조 (이익금의 처분) 문구정비

제53조 (이익배당) 문구정비

제54조 (중간배당) 신설

제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 신설

제56조 (규정) 문구정비

부칙 제1조 (시행일) 신설

부칙 제2조 (주식매수선택권) 신설

부칙 제3조 (감사 선임에 관한 적용례) 신설

부칙 제4조 (감사 해임에 관한 적용례) 신설

발행예정주식 총수 변경, 액면분할에 따른 1주의 금액 변경과 코스닥시장 상장 준비과정에서 상법 및 코스닥상장법인 표준정관에 의거 전면 개정

2020년 12월 22일
임시주주총회
제2조 (목적) 문구정비
목적사업 추가

2019년 04월 03일
임시주주총회

제1조 (상호) 문구정비

제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치) 문구정비

제4조 (공고방법) 문구정비

제5조 (발행 예정주식의 총수) 문구정비

제8조 (주권) 문구정비

제8조의2 (주식의 종류) 신설

제8조의3 (무의결권 배당우선 영구주식) 신설

제8조의4 (배당우선영구주식) 신설

제8조의5 (무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식) 신설

제8조의6 (의결권제한 배당우선 존속기한부 전환주식) 신설

제8조의7 (무의결권 배당우선 전환주식) 신설

제8조의8 (전환주식) 신설

제8조의9 (무의결권 배당우선 상환주식) 신설

제8조의10 (상환주식) 신설

제8조의11 (무의결권 배당우선 전환상환우선주식) 신설

제8조의12 (배당우선 전환상환주식) 신설

제8조의13 (전환상환우선주식) 신설

제9조 (주금납입의 지체) 삭제

제10조 (신주인수권) 문구정비

제11조 (시가발행) 삭제

제11조의2 (주식매수선택권) 신설

제11조의3 (신주의 배당기산일) 신설

제12조 (명의개서대리인) 문구정비

제13조 (질권의 등록 및 신탁재산의 표시) 삭제

제14조 (주권의 재발행) 삭제

제15조 (수수료) 삭제

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 문구정비

제17조 (주주 등의 주소, 성명, 및 인감 또는 서명 신고) 문구정비

제18조 (사채의 발행) 삭제

제19조 (전환사채의 발행) 문구정비

제20조 (신주인수권부사채의 발행) 문구정비

제20조의2 (사채에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설

제29조 (이사와 감사의 원수 및 선임) 문구정비

제31조 (임원의 보선) 문구정비

제34조 (업무집행) 문구정비

제36조 (임원의 보수와 퇴직금) 문구정비

제37조 (이사회) 문구정비

제39조 (이사회의 소집) 문구정비

제40조 (이사회 의결사항) 삭제

상호의 영문명 추가, 본점 관련 내용 변경, 공고방법 변경, 발행예정주식관련 내용 변경과 투자유치를 위한 관련하여 정관 전면 개정

2017년 03월 23일
창립총회
정관 승인의 건
신규제정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1)
설립 배경

당사는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어 있는 리튬이온2차전지(이하, 2차전지)로 부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문기업입니다. 2차전지는 크게 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 크게 4가지로 구성되어 있으며, 양극재는 전지의 전압, 에너지밀도, 수명, 출력 등을 결정하는 중요한 소재로 배터리 셀 가격의 30% 이상을 차지하는 고가의 소재입니다.

양극재는 주로 코발트, 니켈, 망간 및 리튬 등의 물질로 구성이 되어 있는데, 당사는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 양극재의 기초가 되는 소재를 생산하여 판매하고 있습니다.

당사는 배터리 제조사의 공정 중에 발생하는 스크랩과 사용 후 폐배터리 등을 리사이클링하여 양극재 원소재를 생산함으로써 사람과 자원의 소중함을 가치로 여기는 친환경 정책에 이바지 하고자 기업을 설립하였습니다.

(2) 성장 과정

당사는 2000년 3월 법인 설립 후 주력 분야는 금(Au), 은(Ag) 같은 귀금속 재활용 이었습니다. 하지만 경쟁이 치열해지고 매입 가격이 높아지는 것을 보며 새로운 아이템을 지속적으로 연구개발 하였습니다. 

이 중 2차전지 리사이클링의 가치와 가능성을 보았고 2008년 폐배터리 리사이클링 공장을 설립하여 초기에는 양극재, 음극재를 물리적으로 분리하는 리사이클링 파크(전처리 공장)를 운영하여 배터리파우더(블랙파우더) 형태로 판매하였습니다. 그러다가 본격적으로 폐배터리에 포함되어있는 유가금속(코발트, 니켈, 망간, 리튬, 구리 등)들을 회수하는 하이드로 센터(2차전지 소재생산 공장)를 2011년부터 운영하고 있습니다. 2017년에는 귀금속 재활용과 2차전지 리사이클링 분야를 각각 법인 분할하면서 성일하이텍은 2차전지 리사이클링에 집중하게 되었습니다.

당사는 폐배터리 원료확보를 위해 2014년부터 말레이시아, 중국, 헝가리(1, 2공장), 인도, 폴란드에 법인 및 공장을 설립하였고 미국, 독일, 스페인 등의 해외법인을 준비하고 있습니다. 현재 해외법인들은 파분쇄를 포함한 물리적 전처리를 하는 리사이클링파크(전처리 공장)로 운영되고 있습니다. 해외법인을 통해 제조된 배터리파우더는 전량 성일하이텍 본사인 군산 하이드로센터(2차전지 소재생산 공장)에서 제품화하게 됩니다. 

지속적으로 해외법인을 확대함에 따라 이를 처리하는 하이드로센터의 규모도 확대하게 되었습니다. 2020년 하이드로센터 군산 제2공장을 준공하여 생산량 확대와 함께 탄산리튬 및 액상 황산코발트, 황산니켈 제품(NC 솔루션)을 생산함으로써 제품 포트폴리오를 확대하였습니다.

나. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 리튬이온 배터리 시장

당사 리사이클링 소재사업의 최전방산업인 2차전지 산업의 주요 시장은 크게 두 부분으로 나눌 수 있습니다.

첫 번째는 IT 등의 소형전지 시장입니다. 이미 이 시장은 성숙단계에 접어들었으나, 새로운 IT기기의 시장확대와 함게 전동공구 등 고출력의 소형전지 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.

두 번째는 전기자동차 시장으로 플러그인 하이브리드(PHEV)와 순수 전기차(BEV)에 리튬이온 배터리가 적용되는데, 특히 순수 전기차 시장은 폭발적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 전기자동차 시장은 2022년 기준 약 987만대 수준에서 2030년에 약 5,901만대 수준으로 판매가 될 것으로 예상하고 있으며, 이중 전기차용 폐배터리는 2022년 기준 약 16만대 수준에서 2030년 약 414만대 수준이 배출 될 것으로 예상하고 있습니다.

* 전기차 수요 대수 및 폐차 발생량 예상 : 단위 [만대]

*출처 : SNE Research(2022)

(나) 양극재 시장

당사 리사이클링 소재사업의 전방산업인 양극재 종류별 시장 전망을 보면 코발트 가격 상승으로 인해 코발트 함량이 높은 LCO의 생산을 축소하고, NCA 및 하이니켈계(High Ni) NCM 등으로 전환하는 움직임이 나타나고 있으며, 시장의 성장성도 NCA 및 하이니켈계 NCM 등을 주축으로 변화하고 있습니다.

2차전지 제조업체에 따라 채택되는 소재가 다르기에, 소재 업체와 셀 제조업체 간의 제휴관계를 통해 양극재의 안정적인 수급이 이루어지고 있으며, 현재 주로 상용화된 양극재 소재의 유형은 아래와 같습니다.

① NCA : LCO, LMO 등 다른 소재에 비해 출력과 에너지 밀도가 높으며, 고출력을 요구하는 전동공구용에 적용되며, 향후 전기차용으로 확대될 전망입니다.

② NCM : 층상계구조의 전이금속 층에 니켈, 코발트, 망간이 일정한 비율로 전재되어 있으며, 현재 가장 많이 이용되고 있는 소재입니다.

③ LCO : 높은 에너지 밀도 및 긴 수명으로 배터리 시장 초기부터 일찍이 상업화되어 널리 사용(특히 소형 IT용)되었는데, 희귀금속인 코발트는 높은 가격이 이슈인 소재입니다.

(다) 황산화제품 시장

당사가 리사이클링을 통해 생산중인 황산화제품(황산코발트, 황산니켈, 황산망간 등)은 전방산업인 양극재 시장에 없어서는 안 될 기초소재로 사용중입니다. 특히 양극재 소재의 조성이 변하더라도 코발트, 니켈, 망간 등의 합성비율이 변할 뿐 당사에서 공급하는 황산화제품의 수요에는 큰 변화가 없습니다.

향후 전기차에 주로 적용이 될 양극재 조성은 NCA 또는 하이니켈계 NCM이 될 것으로 예측되고 있으며, 이 경우 황산니켈의 수요가 전기차 시장의 성장과 함께 폭발적으로 증가할 것으로 예측되고 있습니다.

(2) 시장규모 및 전망

(가) 전방시장 규모 및 전망

당사의 최전방 산업인 2차전지 시장은 가동률 70% 수준을 가정할 경우, 2020년 기준 502GWh 수준에서 연평균 24%씩 성장하여 2030년에는 3,052GWh 규모로 성장할 것으로 예측됩니다.

이중 중국을 제외하고 가장 빠르게 성장할 시장은 유럽으로 2020년 기준 55GWh 수준에서 2030년에는 1,007GWh 규모로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 미국 또한 크게 성장할 시장으로 전망되는데, 2020년 35GWh 수준에서 2030년에는 300GWh 규모로 폭발적 성장이 예상됩니다. 

한국 시장은 2020년 15GWh 수준에서 2030년 30GWh 규모로 성장폭이 크지 않으나, 국내 배터리 셀 제조3사는 유럽/미국/중국 등 해외에 생산거점을 확대하고 있고, 그 규모는 2020년 115GWh 수준에서 2030년 921GWh 규모로 큰 폭의 성장이 예상되고 있습니다.

* 리튬이온 2차전지 시장 Global 및 지역별 Capa : 단위 [GWh]

*출처 : SNE Research(2020)

(나) 양극재 시장규모 및 전망

국내 양극재 생산능력은 2019년말 9.4만톤에서 2020년말 17.9만톤으로 확대되었고, 2026년말에는 약 80만톤으로 2019년 대비 8배 이상 확대될 전망입니다.

국내에서 2차전지용 전구체를 생산하는 업체는 한국유미코아, 에코프로지이엠, 포스코케미칼, EMT, 이엔드디, JH케미칼 등이 있는데, 2021년 기준 약 4~5만톤 정도의 전구체 생산능력을 확보하고 있고, 2021년 전구체 수요 약 20만톤 중 국내 전구체 자급도는 20~25% 수준에 불과하고, 상당량의 전구체는 중국에서 수입에 의존하고 있는 실정입니다.

다만, 국내 배터리 셀 제조사들은 중국 의존도를 완화하기 위하여 소재 내재화를 지속 추진중이며, 자체 생산 또는 합작 등의 형태로 국내 전구체 내재화의 비율을 높이려는 노력이 계속중이기 때문에, 국내 전구체 생산능력은 커질 것으로 예상됩니다.

* 국내 2차전지 양극재 생산능력 전망

*출처 : 키움증권 리서치센터 (2021)

(다) 리사이클링 소재 시장규모 및 전망

최근 유럽에서는 탄소발생량 감축을 위해 2024년 7월 1일부터 탄소발자국(Carbon Footprint)이 공개된 산업용 및 전기자동차용 배터리만이 시장에 출시될 수 있게 규제안을 발표하였습니다. 이와 더불어 2027년에는 리사이클링 코발트, 니켈, 리튬의 함량을 신고해야 하고, 2030년에는 배터리에 코발트 12%, 니켈 4%, 리튬 4%를 재활용 원료로 의무적으로 사용해야 하며, 2035년에는 배터리에 코발트 20%, 니켈 12%, 리튬 10%를 재활용 원료로 의무적으로 사용해야 하는 규제안을 발표하였습니다.(EU 집행위원회 보도자료)

당사에서 제공하는 황산화제품은 100% 재활용을 통해 공급되는 소재이므로 유럽에서 규제를 회피하기 위해서라도 당사의 황산화제품에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것입니다.

*출처 : Questions and Answers on Sustainable Batteries Regulation

(Eurpean Commission > Press corner > Brussels, 10 December 2020)

(라) 대체재 출연에 따른 위험

현재의 2차전지의 차세대 형태는 전고체전지가 될 것으로 전망하는데, 전고체전지가 상용화 및 대규모로 적용이 되더라도, 양극재의 조성은 기본적으로 NCM 계열을 유지할 것으로 전망하고 있기 때문에 여전히 당사의 황산코발트, 황산니켈, 황산망간은 꾸준히 적용이 될 것으로 보이며, 다만 하이니켈계의 적용 확률이 높으므로 황산니켈의 수요가 더 가파를 것으로 전망하고 있습니다.

다. 경쟁 현황

(1) 경쟁상황

당사에서 공급하는 황산화제품은 배터리 셀 제조사로부터 발생하는 스크랩 또는 일반 소비자 등이 사용한 후 폐기하는 폐배터리 등을 재활용하여 제조되는데, 본 사업을 영위하기 위해서는 폐기물관리법과 화학물질관리법의 테두리 안에서 인허가 획득이 필수적입니다.

따라서 일반 제조업과는 달리 인허가에 필요한 규정과 절차들이 매우 까다롭고, 재활용 사업의 유지를 위해서 필요한 제반사항 등을 구비하는 것이 매우 어려운 것이 현실입니다.

당사는 이미 2008년부터 2차전지 리사이클링 사업을 시작하여 구축한 경험과 선점에 따른 기술적, 관리적 노하우를 바탕으로 앞서 나가고 있습니다. 특히 본 재활용 사업의 핵심은 원료의 수급인데, 국내 시장은 한계가 있으므로 일찍이 해외에 진출(말레이시아, 중국, 인도, 헝가리, 폴란드 등)하여 원료의 수급 안정화를 구축하였으며, 추가적인 원료 확보를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

(2) 경쟁업체 현황

국내에는 당사와 유사한 규모를 갖추어 2차전지 리사이클링 사업의 상용화에 성공한 회사는 없으나, 경북 구미에 소재한 「타운마이닝캄파니」 가 부분적 사업화에 성공하여 운영을 하고 있는 실정입니다.

전기차 시장의 성장과 더불어 2차전지 시장이 급격히 성장함에 따라 폐배터리 리사이클링 시장도 이제 막 개화를 시작하여 대기업군에 속하는 경쟁업체들이 속속 진입을 시작하는 단계이지만, 아직까지 상용화에 성공하여 의미있는 실적을 내고 있는 신규 경쟁업체는 없는 상황입니다.

최근 포스코HY클린메탈, 에코프로씨엔지, 에네르마(GS건설 계열) 등은 최근 법인을 설립하여 사업화를 위해 공장건설 등을 시작하였으나 상업화에 성공하려면 일정시간 소요가 될 것으로 보이고, 아직 구체적인 실적을 확인할 수 있는 단계는 아닙니다.

기존의 비철제련 강자라고 할 수 있는 고려아연, 영풍 등도 리사이클링을 통한 황산화제품 공급을 위해 준비중인 것으로 파악되나, 구체적인 실적 확인은 더 시간이 소요될 것입니다.

고려아연의 경우 자회사 켐코(KEMCO)가 이미 국내 황산니켈 업계 1위에 올라선 상태이나, 리사이클링을 통한 제품 생산이 아닌 기존의 광석을 활용한 제품 생산이기에 당사와 직접적인 비교는 힘들지만, 향후 폐배터리 리사이클링 사업까지 확장하려는 움직임이 있습니다.

【 국내 주요 경쟁업체 비교 현황 】

(단위 : 백만원, %)

구분

발행회사

타운마이닝캄파니

2019년

(제3기)

2020년

(제4기)

2021년

(제5기)

2019년

(제23기)

2020년

(제24기)

2021년

(제25기)

설립일

2017.03 (2000.03)

1998.10

매출액

(매출원가율)

46,268

(114%)

60,503

(102%)

138,487

(85%)

27,336

(95.6%)

26,415

(93.5%)

36,941

(91.8%)

영업이익

(이익률)

-10,376

(-22.4%)

-6,355

(-10.5%)

13,660

(10.0%)

139

(0.5%)

761

(2.9%)

1,529

(4.1%)

당기순이익

(이익률)

-12,378

(-26.8%)

-2,193

(-3.6%)

-10,152

(-7.3%)

102

(0.4%)

473

(1.8%)

2,063

(5.6%)

총자산

102,208

143,168

186,995

35,063

32,069

47,654

총부채

82,401

124,697

78,211

7,941

4,474

17,081

자기자본

19,807

18,471

108,748

27,122

28,509
30,573

상장여부

(상장일)

비상장

비상장

주요제품

(매출비중)

황산코발트

(49.15%)

-

(3) 비교우위 사항

2차전지와 관련된 재활용이 가능한 원료는 크게 배터리 셀 제조사에서 발생하는 각종 스크랩 및 불량 셀 등과 소비자가 사용한 후 폐배터리 등으로 나눌 수 있습니다.

당사는 2차전지용 양극재를 포함한 모든 형태의 스크랩을 재활용할 수 있는 기술적 능력과 양산성을 확보하였습니다.

리사이클링 사업은 또 크게 스크랩 등 원료에서 파쇄ㆍ분쇄 등의 공정을 거쳐 분말형태의 배터리파우더 상태로 1차 가공을 하는 전처리 공정(리사이클링파크)과 배터리파우더로부터 코발트, 니켈, 리튬, 망간 등을 용매추출 등의 공정을 거쳐 최종 황산화제품으로 2차 가공을 하는 습식제련 공정(하이드로센터)으로 나눌 수 있습니다.

당사는 리사이클링에 필요한 전 공정을 갖춰 모든 형태의 스크랩을 재활용할 뿐만이 아니라 배터리 셀에 포함된 주요 5대 금속(코발트, 니켈, 리튬, 망간, 구리)을 모두 회수할 수 있는 기술과 양산성을 확보하였습니다.

2차전지 시장을 이끌고 있는 성장동력은 전기자동차의 수요증가입니다. 각국이 이산화탄소 발생 저감을 위해 적극적으로 규제안을 발표하고, 또한 친환경 이동수단인 전기자동차에는 능동적으로 보조금을 지원하므로 전기자동차의 수요는 크게 늘어나고 있습니다.

전기자동차의 수명은 환경에 따라 차이는 있겠지만 5~10년 정도로 보고 있습니다. 따라서 2025년부터는 자동차 폐배터리가 급격하게 발생할 것으로 예상되며, 당사는 자동차 OEM사 및 연구기관 등과 함께 이미 10여년 전 부터 자동차용 폐배터리의 해체 및 재활용의 경험을 축적하여 왔습니다.

또한 이를 바탕으로 기존에 매뉴얼에 의존하던 해체공정을 자동화를 적용하여 자동차 폐배터리 재활용 공정의 해체→전처리→습식제련공정까지 명실상부한 자동화의 기틀을 마련함으로써 한발 더 앞서나가고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 

(1) 주요제품 내용

당사는 폐
2차전지를 리사이클링을 통해 2차전지 소재 및 산업용 소재를 생산하며 주요 제품에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품 목

생산
(판매)

개시일

주요상표

매출액
(비율)

2021년

제 품 설 명

황산코발트
(고상)

2011

COBALT
SULPHATE

37,725

(27.2%)

분말형태의 황산코발트 7수화물은 니켈·망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극(음극·양극)물질을 만드는 기초소재

CASNO:10026-24-1

황산코발트
(액상)

2011

COBALT
SULPHATE
(LIQUID)

30,335

(21.9%)

액상형태의 황산코발트는 황산에는 분해되지 않고 녹음.

도금에서는 코발트 및 그 합금 도금용으로 이용

CASNO:10124-43-3

전해니켈
(메탈)

2011

NICKEL
METAL

22,948

(16.6%)

은백색의 강한광택이 있는 금속

공기중에서 변하지 않고 산화반응을 일으키지 않아 도금이나 합금 등을 통해 동전의 재료로 사용

CASNo.7440-02-0

황산니켈
(고상)

2020.10

NICKEL
SULPHATE

15,380

(11.1%)

분말형태의 황산니켈 6수화물은 황산니켈 무향의 녹황색 결정

코발트, 망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극(음극·양극) 물질을 만드는 기초소재

CASNo.10101-97-0

황산니켈
(액상)

2020.10

NICKEL
SULPHATE
(LIQUID)

15,763

(11.4%)

액상형태의 황산니켈 6수화물은 코발트, 망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극(음극·양극) 물질을 만드는 기초소재

CASNo.10101-97-0

황산망간

2017.10

MANGAESE
SULPHATE

1,225

(0.9%)

분말형태의 황산망간은 황산염이며 무색의 조해성 고체로서 상업적으로 중요한 망가니즈(II)의 무기화합물

CASNo.10034-96-5

탄산리튬

2021.04

LITHIUM
CARBONATE

6,077

(4.4%)

탄산리튬은 2차전지의 핵심원료로 사용

이차전이 이외에도 공업용 유리, 냉매, 의료용으로도 사용

CASNo.554-13-2

* Recycling 2차전지 기초소재 제품

(2) 제품의 기능ㆍ용도 및 특징

당사에서 생산하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등은 2차전지 중 전구체 또는 양극재의 원료로 다양한 조성을 합성할 때 원재소로 사용됩니다.

2차전지에서 양극재는 배터리의 충/방전 시 양극재의 결정격자로부터 리튬이온을 방출 및 흡수하여 배터리 내에 전기에너지를 저장 및 사용할 수 있게 해주는 역할을 합니다.

양극재 조성은 크게 LCO(리튬 코발트 산화물)과 NCM(리튬 니켈-코발트-망간 산화물) 등으로 나뉘고, NCM은 다양한 배터리 적용분야에 따라 NCM111, NCM523, NCM622, NCM811, NCM9½½ 등으로 구분되며, 당사에서 공급하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간을 배합비율에 따라 다양한 조성의 양극재를 제조하게 됩니다.

과거에는 IT 제품에 주로 적용되는 LCO 양극재가 많이 사용되었으나, 최근 전기차(EV) 시장이 급격하게 성장함에 따라 고용량ㆍ고출력 구현이 가능한 하이니켈(High Ni) 양극재(니켈 비율 80% 이상)의 수요가 커지고 있으며, 황산니켈 제품의 중요성이 점차 커지고 있습니다.

당사에서 생산하는 황산코발트, 황산니켈 제품은 기존의 광산으로부터 추출된 제품과 비교하여 동등 또는 그 이상의 품질을 확보하였고, 소재를 추출하면서 발생하는 이산화탄소도 60~70% 절감할 수 있습니다.

당사에서는 전해채취의 방법으로도 니켈과 구리를 추출하여 전해니켈과 전해구리 형태의 제품을 생산하고 있는데, 이 제품들은 음극재 또는 산업용으로는 합금재료 및 도금용으로 사용이 되고 있습니다.

(3) 제품의 경기변동의 특성

당사의 제품 중 황산화(황산코발트, 황산니켈, 황산망간) 제품은 배터리 셀의 양극재의 기초 소재로 사용이 되고, 전해 제품은 산업용 기초 소재로 사용이 되므로, 계절적인 변동 요인은 거의 없습니다.

최근 전기차용 2차전지 시장은 경기 변동의 요인보다는 각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 훨씬 큰 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 최근 유럽에서는 전기차용 배터리에 적용되는 양극재 소재인 코발트, 니켈, 리튬 등을 리사이클링 원료로 일정 비율 이상 사용해야 한다는 규제안을 발표한 바 있으며, 점차 그 규제가 강화되는 추세이므로 리사이클링 소재산업의 전망은 점점 더 밝아진다고 볼 수 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/Kg, USD)

사업연도

품목

2019년

(제3기)

2020년

(제4기)

2021년

(제5기)

2022년1분기

(제6기)

황산코발트(고상)

(Metal기준)

내수

42,250

35,519

49,328

86,323

수출

33,395

(28.65)

31,973

(27.09)

43,170

(37.72)

-

황산코발트(액상)

(Metal기준)

내수

33,151

32,398

50,437

75,722

수출

-

-

-

-

니켈(메탈)

내수

15,687

15,957

19,531

26,257

수출

15,834

(13.58)

15,992

(13.55)

20,809

(18.18)

23,591
(19.58)

황산니켈(고상)

(Metal기준)

내수

-

18,158

21,002

-

수출

-

-

18,152

(15.86)

19,023
(15.79)

황산니켈(액상)

(Metal기준)

내수

-

17,505

20,566

26,779

수출

-

-

-

-

황산망간

내수

1,067

1,243

1,100

1,439

수출

670

(0.57)

-

-

-

인산리튬

내수

5,000

4,882

-

-

수출

2,735

(2.35)

2,404

(2.04)

7,735

(6.76)

12,807
(10.63)

탄산리튬

내수

-

-

13,041

14,591

수출

-

-

12,167

(10.63)

-

주1) 상기 제품별 가격은 연간(분기) 평균 가격으로 산정한 것입니다.

주2) 수출가격은 USD를 괄호안에 표기하였습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

(1) 품질시스템 인증

분류

인증명

발행기관

인증유효기간

인증내용

품질(자동차품질)경영

ISO 9001:2015

IATF 16949:2016

Kiwa Cermet Italia S.p.A

2023.10.18

2차전지재료 원소재 제조 실행에 있어 품질 유지를 위해 지속적인 개선활동을 수행

환경경영

ISO14001:2015

Kiwa Korea Co.,Ltd.

2023.05.27

2차전지재료 원소재 제조 실행에 있어 환경관련 위험요소를 제거하고 지속적인 개선활동을 수행

안전보건경영

ISO 45001:2018

Kiwa Korea Co.,Ltd.

2023.05.27

2차전지재료 원소재 제조 실행에 있어 안전보건관련 위험요소를 제거하고 지속적인 개선 활동을 수행

전자폐기물 책임재활용

R2:2013

PJR

(Perry Johnson Registrars)

2023.06.14

전자폐기물 재활용 시 발생할 수 있는 환경,안전, 보안 문제 등을 예방하고 지속적인 개선 활동을 수행

공급망 관리

RMAP

(Responsible Minerals Assurance Process)

RMI

(Responsible Minerals Initiative)

2024.12.14

Conformant Cobalt Refiner

원재료 코발트에 대한 책임 있는 조달을 위해 원재료의 원산지 파악, 공급업체 확인 등 체계적인 공급망 관리를 위한 지속적인 개선 활동을 수행

(2) 제품인증

인증명

적용국가

해당제품

허가, 인증 내용

K마크

대한민국

황산코발트, 황산니켈

리튬이온2차전지용 원료화합물

라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

(1) 고객불만 처리 절차

당사는 ISO 9001 및 IATF 16949 품질경영시스템 인증을 받은 회사로서, 판매된 제품에 대해 고객 서비스 만족을 위해 영업팀 뿐만 아니라 품질보증을 위해 품질관리팀에서 C/S를 운영 중에 있으며, 고객 대응력에도 최적의 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 고객불만 및 개선대책

2차전지 원소재(황산코발트, 황산니켈 등)의 주요 고객 불만 사항은 제품 내 금속이물 함유 불량입니다.

구분

불량현상

원인

처리현황 및 개선 사항

2차전지원소재

(황산코발트,

황산니켈 등)

제품 내 금속이물 검출

(Fe, Cu, Zn 등)

1. 공정 이동 간 낙진이물 발생

2. 설비, 치공구 금속재질

3. 제품포장 시 금속이물 유입

1. 설비 재질 및 마모 개선을 위한 공정 관리 활동 강화

- 치공구 및 설비 비금속 재질 사용을 통한 사전 차단

2. 제품 포장방법 강화 및 자석효과를 이용한 금속 이물 제거

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 개요

(1) 셀 제조사 공정 스크랩

셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩은 셀, 모듈, 팩을 제조하면서 각 공정 진행 중 양극활물질, 양극스크랩, 젤리롤, 전지, 모듈, 팩 등의 다양한 형태로 배출이 되며, 양산 셋업 초기에 많은 양이 발생하다가 공정이 안정화되면서 그 양이 조금씩 줄어드는 경향을 보입니다.

국내 뿐만이 아니라 전세계적으로 셀 제조사의 Capa가 급격히 증가하면서 발생하는 공정 스크랩의 양도 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 다양한 형태의 공정 스크랩이 발생하는 만큼 형태별 특성에 최적화된 재활용 기술을 확보하여야 하며, 국내의 메이저 셀 제조사 3개 업체가 국내 뿐만이 아니라 전세계적 경쟁으로 Capa 확보를 위해 증설을 진행하고 있는 만큼 긴밀한 협력을 통해 국내 및 해외에서 발생하는 셀 제조사의 공정 스크랩을 확보하는 것이 중요합니다.

(2) 사용 후 배터리

기존의 사용 후 배터리는 IT, Mobile 분야의 핸드폰, 태블릿PC, 노트북, 보조배터리와 함께 전동공구 등에 적용된 배터리가 주를 이루었으나, 최근에는 점차 전기차에서 발생하는 폐배터리가 발생하기 시작하였고, 이미 수명이 다한 하이브리드자동차에 적용된 배터리가 상당수 발생하여 처리가 필요한 시점이 되었습니다.

정상적으로 수명이 다한 전기차 폐배터리는 2025~2027년부터 셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩을 능가하는 규모로 발생할 것으로 보이며, 이와는 별도로 배터리 불량 등에 기인한 전기차 리콜 물량 등이 간헐적으로 대규모의 양으로 발생하고 있기 때문에 전기차 폐배터리의 재활용은 이미 본격적으로 시작되었다 볼 수 있습니다. 또한, ESS(에너지저장장치) 사업이 본격적으로 시작된지 10년이 지나 수명을 다한 ESS 배터리가 발생하고 있고, 이에 대한 재활용이 본격적으로 논의되고 있습니다.

(3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder)

셀 제조사 공정 스크랩 또는 사용 후 배터리로부터 물리적 전처리 등을 통하여 제조된 1차 가공품은 배터리파우더(Battery Powder) 또는 블랙파우더(Black Powder)라고 불립니다.

이 배터리파우더는 물리적 전처리 없이 습식제련 공정에 투입하여 당사에서 판매하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬의 형태로 2차 가공을 진행합니다. 당사는 물리적 전처리를 통해 1차 가공된 배터리파우더를 생산하지만, 경우에 따라서 시장에서 공급되고 있는 배터리파우더를 매입하여 사용하기도 합니다.

나. 주요 원재료 수급 상의 특성

(1) 셀 제조사 공정 스크랩

일반적으로 셀 제조사들은 매년 입찰로 공정 스크랩을 매각하고 있으며, 당사는 경쟁사 대비 우수한 기술력 및 원가 경쟁력을 바탕으로 원재료를 확보하고 있습니다.

하지만 공정 스크랩의 가격을 구성하고 있는 코발트, 니켈 등의 시세에 따라 변동하는 구조가 대부분이기에 당사 입장에서는 원활하고 안정적인 공정 스크랩 원재료 수급을 위해서는 입찰경쟁 보다는 수의계약을 선호합니다.

당사는 확보된 공정 스크랩을 셀 제조사와 협업하여 지정한 업체로 공급함으로써 당사가 추구하는 그린스트림(Green Stream, 배터리 원료를 다시 배터리 원료로)을 구현함과 동시에 안정적이고 친환경적인 자원순환 체계를 구축하고 있습니다.

(2) 사용 후 배터리

IT, Mobile 및 전동공구의 사용 후 배터리는 주로 자원순환센터, 재활용협회 등을 통하여 수거가 되는 시스템이 갖춰져 있어 센터 또는 협회 등과의 긴밀한 협력관계가 가장 중요한 수급 포인트가 됩니다.

전기차 배터리는 아직 법령이나 가이드라인이 명확하게 규정되어 있지 않고, 아직 시장이 개화되기 직전이므로 수급을 위한 주체가 구체화되어 있지 않습니다. 하지만 리콜 물량의 주체는 자동차 OEM이 분명하고 실제로 사용 후 배터리가 본격적으로 발생하기 시작하면 공업사, 폐차장, 보험사, 자동차 OEM, 해외의 경우 딜러社 등이 모두 수급의 주체가 될 수 있으므로 이들 모두와의 긴밀한 협력 관계를 유지하는 것이 중요한 것으로 판단됩니다.

ESS(에너지저장장치)의 경우 셀 제조사가 주로 처리하는 경우가 많아 셀 제조사를 통해 수급을 확보하는 노력이 필요합니다.

(3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder)

원재료 재고 상황에 따라서 배터리파우더를 수급하여 안정적이고 탄력적인 원료 확보가 필요합니다. 셀 제조사의 공정스크랩을 분말 형태로 제공하는 업체들이 국내 포함 해외에도 다수 존재하는데, Major 전처리 업체들의 경우 직접 계약을 진행하는 노력이 필요합니다. 소규모 전처리 업체들의 경우 직접 또는 Trading 업체를 통해 계약 또는 입찰을 통하여 원재료를 수급하고 있습니다.

다. 원재료 매입 현황

기본적으로 원재료에 포함된 코발트와 니켈의 함량에 따라 폐배터리의 가격이 결정됩니다. 당사의 경우 입고되는 원재료 형태에 따라 매입 가격이 달라집니다. 이는 배터리 파우더로 가공하는 공정이 복잡할수록 투입원가가 증가하므로 원재료 매입가격은 낮아지게 됩니다. 반면에 배터리 파우더에 가까운 형태로 입고될 경우 가공비가 낮아지므로 상대적으로 원재료를 높은 가격에 매입하게 됩니다.

현재 전기차에 적용되는 모듈, 팩은 표준화되어 있지 않기 때문에 작업자의 수작업 해체로 투입원가가 높지만 당사의 지속적인 해체 기술 고도화 및 자동화 공정 개발로 가공비를 점차 낮추기 위해 노력하고 있습니다.

당사의 품목별 매입현황 및 주요 매입처 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천$)

매입유형

품 목

구분

2019년

(제3기)

2020년

(제4기)

2021년

(제5기)

2022년1분기
(제6기)

원재료

배터리파우더

국내

462,511

1,487,884

7,383,246

968,967

수입

6,480,712

(5,559.74)

7,949,893

(6,736.91)

30,532,803

(26,679.72)

12,995,038
(10,784.71)

소계

6,943,223

9,437,777

37,916,049

13,964,005

배터리스크랩 등

국내

11,262,523

9,734,889

19,773,354

7,899,884

수입

396,724

(340.35)

29,486

(24.99)

5,205,253

(4,548.38)

724,037
(600.89)

소계

11,659,247

9.764.375

24,978,607

8,623,921

원재료합계

국내

11,725,034

11.222.773

27,156,600

8,868,851

수입

6,877,436

(5,900.09)

7.979.379

(6,761.90)

35,738,055

(31,228.09)

13,719,075
(11,385.60)

소계

18,602,470

19,202,152

62,894,656

22,587,926

[주요 매입처 현황]

매입처

품목

특수관계 여부

삼성에스디아이

배터리스크랩 등

미해당

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.

배터리파우더

해당(종속기업)

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED

배터리파우더

해당(종속기업)

SUNGEEL HITECH SDN.BHD

배터리파우더

해당(종속기업)

라. 원재료의 제품별 비중

사업연도

주요 제품명

원재료명

원재료 비중(%)

2019년

(제3기)

황산코발트,황산니켈,전해니켈
인산리튬,전해구리 등

배터리파우더

37.3%

배터리스크랩 등

62.7%

2020년

(제4기)

황산코발트,황산니켈,전해니켈
인산리튬,전해구리 등

배터리파우더

49.1%

배터리스크랩 등

50.9%

2021년

(제5기)

황산코발트,황산니켈,전해니켈
탄산리튬,전해구리 등

배터리파우더

60.3%

배터리스크랩 등

39.7%

2022년1분기
(제6기)
황산코발트,황산니켈,전해니켈
탄산리튬,전해구리 등

배터리파우더

61.8%

배터리스크랩 등

38.2%

마. 주요 원재료 가격변동 추이

당사의 주요 원재료인 셀 제조사의 공정스크랩 및 사용 후 폐배터리의 형태가 매우 다양하므로 형태별로 원재료의 가격이 달라질 수 있으나, 기본적으로 2차전지의 주요 구성성분인 코발트 및 니켈 금속의 시세에 따라 변동하기 때문에, 코발트와 니켈의 시세를 살펴보는 것이 가장 중요합니다.

(1) 코발트 현황
콩고 내전 등으로 2018년 상반기까지 수급 불균형으로 시세가 급상승하여 US$95,000/ton 수준까지 올랐으나, 광산생산량 증가, 배터리 양극재 수요 기대 감소 등의 이유로 US$26,000/ton까지 급격하게 하락한 이후 안정적인 추세가 2020년 말까지 이어졌고, 2021년 초부터 일부 공급 부족 이슈가 발생하며, 다소 올라 US50,000/ton 수준을 유지하였으나, 지속적인 전기차의 수요가 증가함에 따른 전기차 배터리의 핵심 원료인 코발트는 공급이 부족으로 가격은 지속적인 상승세 또는 상승 후 유지할 것으로 보고 있습니다.

코발트 금속의 최근 상황은 중국의 엄격한 코로나19 봉쇄로 인한 소비가 위축되었음에 불구하고 중국의 봉쇄가 해제되면 수요가 증가할것으로 예상하며, 유럽과 미국의 소비수요 증가세에 따라 수급 교착상태가 유지되는 가운데 현재 코발트 가격은 소폭 상승하고 있습니다.

(단위 : USD / Ton)

*10년간 코발트 가격(톤)

*출처 : KOMIS 한국자원정보서비스

(2) 니켈 현황
2014년도부터 LME 니켈 시세 하락이 지속되었으나, 2차 전지 수요증가 및 세계에서 가장 큰 원석생산지인 필리핀에서 50% 정도의 광산 채굴이 멈추는 등의 공급량 감소를 겪으며 16년 말부터 상승세로 돌아섰으며, 2018년 상반기까지 중국, 인도네시아 스테인레스스틸 생산량 증대 및 배터리 양극 활물질 수요 증가로 가격인상이 지속됨. 하지만 2020년 3월까지 공급증가 및 경기하강에 대한 우려로 US$11,100/ton 수준까지 하락하였으나, 경기회복, EV 전기차 시장 성장에 대한 기대 및 High 니켈 적용에 따른 수요 급증에 대한 기대로 어느정도 상승 후 안정세를 취할 것으로 보고 있습니다.

니켈 금속의 최근 상황은 미연준의 금리인상 가속화에 따른 달러강세화에도 불구하고 러시아발 공급망 차질 및 주요 거래소의 낮은 재고 수준으로 타이트한 수급상황이 지속되면서 가격 상승압력이 발생하였으며 이에 따라 니켈가격은 상승세를 나타나고 있습니다. 다만, 미연준의 긴축정책 가속화 및 중국의 코로나 재확산에 따른 경기지표 둔화로 가격상승압력이 부분적으로 상쇄될 것으로 분석되고 있습니다.

(단위 : USD / Ton)

10년간 니켈 가격 및 lme 재고 _1.jpg
10년간 니켈 가격 및 lme 재고 _1

*출처 : KOMIS 한국자원정보서비스

바. 생산능력 및 생산실적

(1) 주요제품의 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천원, Kg)

제 품

품목명

구 분

2019년

2020년

2021년

2022년
1분기

황산코발트

(금속환산)

생산능력

720,000

1,200,000

1,680,000

420,000

생산실적

682,819

986,019

1,380,668

310,912

가 동 율

94.8%

82.2%

82.2%

74.0%

황산니켈

(금속환산)

생산능력

-

960,000

1,680,000

420,000

생산실적

-

353,312

1,561,319

423,034

가 동 율

-

36.8%

92.9%

100.7%

전해니켈

생산능력

720,000

1,200,000

1,200,000

300,000

생산실적

648,071

1,231,915

1,161,917

266,313

가 동 율

90.0%

102.7%

96.8%

88.8%

황산망간

(화합물중량)

생산능력

-
-

1,440,000

360,000

생산실적

-
-

1,113,830

302,000

가 동 율

-
-

77.3%

83.9%

인산리튬

(화합물중량)

생산능력

960,000

960,000

960,000

240,000

생산실적

735,888

99,085

380,777

125,000

가 동 율

76.7%

10.3%

39.7%

52.1%

탄산리튬

(화합물중량)

생산능력

-
-

1,600,000

400,000

생산실적

-
-

494,550

121,000

가 동 율

-
-

30.9%

30.3%

전해구리

생산능력

180,000

240,000

240,000

60,000

생산실적

43,755

123,702

162,615

35,072

가 동 율

24.3%

51.5%

67.8%

58.5%

사. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비에 관한 사항

(단위 : 천원)

자산별
소재지
기초장부금액
증가
감소
감가상각비
기타
기말장부금액

토지
군산시
 비응도동
 30-1,
30-16,
30-21
7,118,853
-
-
-
-
7,118,853

건물
28,419,400
-
(298,281)
(194,838)
346,317
28,272,598

구축물
3,730,692
-
-
(27,063)
-
3,703,629

기계장치
44,496,484
17,000
(100,682)
(1,419,893)
1,244,858
44,237,767

차량운반구
470,607
97,885
-
(56,461)
194,416
706,447

비품
438,064
19,677
-
(31,603)
1,650
427,788

시설장치
1,176,975
-
-
(140,228)
-
1,036,747

건설중인자산
4,326,735
3,890,412
-
-
(1,787,241)
6,429,906

합계
90,177,810
4,024,974
(398,963)
(1,870,086)
-
91,933,735

(2) 설비의 신설 및 매입계획

당사는 2차전지 폐스크랩의 폭발적인 증가에 따라 기존 공장으로는 처리 및 소재생산에 한계가 있어 군산 하이드로센터(습식제련) 제3공장 투자를 계획하였습니다.

신규 하이드로센터 투자를 위해 새만금산업단지 내 27,422평을 새만금개발청으로부 부지를 임대하였으며 코발트 및 니켈 합산기준 년간 9,720톤 생산을 위한 투자계획은 다음과 같습니다. 하기의 투자계획은 거시적인 환경 및 시장의 불안정성에 따라 실제 투자일정, 금액과 규모가 변동 될 수 있습니다.

(단위 : 백만원 )

구분

내 역

금 액

시 기

비 고

2022년
2023년
2024년

시설자금

건물 설계 및 건축공사

70,600
21,180
49,420

22년 3Q
 ∼'23년 4Q

침출공정 설비

17,700
5,310
12,390

22년 4Q
 ∼'23년 3Q

용매추출공정 설비

21,330
6,399
14,931

22년 4Q
 ∼'23년 3Q

결정화공정 설비

(황산화물 소재)

24,750

24,750

23년 1Q
 ∼'23년 3Q

탄산리튬공정 설비

15,620

10,934
4,686
23년 2Q
 ∼'24년 1Q

합 계

150,000
32,889
112,425
4,686

아. 제품별 생산공정도

* 2차전지 리사이클링 생산공정도

(1) 전처리 공정(Recycling Park)

(가) 방전 공정

1) 전기방전

입고 되는 Pack/Module단위 전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)배터리는 전기방전을 진행합니다.

▶ 목적 : 최소 30V~최대 800V 고전압으로 감전 및 화재,폭발 위험이 있어 해체과정을 거쳐 파/분쇄 설비 투입 전 단위인 Cell 까지 만드는 것이 어려우므로 1차적으로 방전기를 사용하여 Pack/Module에 남아 있는 Voltage를 1V 이하로 방전 후 안전하게 해체공정을 진행하기 위함입니다.

* 방전기 원리 : 초등학교 과학시간에 AAA건전지 양단자에 전구가 연결 된 전선을 붙여주면 전구에 불이 켜지는 원리로 장시간 불을 켜 놓으면 건전지 수명이 다하는 것을 참고하여 여기서 전구의 역할을 방전기가 대신합니다. 다만, 전구는 빛과 열로 전기를 소모하는 방식이고 방전기는 열로 소모하는 방식입니다.

2) 수방전

방전기를 이용하여 방전하기 어려운 배터리 타입(전동공구용, 무선청소기용, 보조배터리 등)의 경우는 전통 방식의 염수방전(소금물 농도 7%정도에 넣어서 3일 방치)을 진행 후 플라스틱케이스 등 간단한 해체 작업을 거친 후 Cell을 얻게 됩니다.

(나) 해체공정

입고되는 Pack/Module단위 배터리는 당사에서 재활용하고자 하는 셀(Cell) 단위 배터리 외에 철, 알루미늄 케이스, 전선, 플라스틱, 각종 제어용 PCB등으로 구성되어 있으며 이를 제거하고 원하는 셀 단위 배터리를 얻고자 해체 공정을 진행합니다.

* Cell 단위 배터리는 양극재/음극재/분리막/전해질로 구성되어 있습니다.

(다) 열처리공정

최소 단위인 Cell을 연속식 터널로에 투입하여 약 600도로 유기물 성분을 제거하는 열처리공정을 진행합니다.

▶ 목적: 배터리 제조 시 사용된 유기물 성분(전해액, 바인더, 분리막 등)을 열처리 공정을 거쳐 제거하고 파/분쇄 작업 시 원하는 목적의 배터리파우더(금속산화분말) 회수율을 높이기 위함입니다.

* 배터리파우더 내에 유기물이 잔존하면 습식제련 공정의 침출 및 여과공정에서 공정방해물질로 작용하여 반드시 제거 필요합니다.

(라) 파/분쇄 공정

열처리 공정을 거치면서 유기물이 제거된 Cell을 파쇄(2~3㎝크기 파쇄) 및 분쇄(5mm 이하) 그리고 각종 선별장치(진동체, 자력선별기 등)가 일괄 라인으로 구성된 설비에 투입하여 목적하고자 하는 Black Powder를 회수하는 공정입니다.

파/분쇄 공정을 거치면서 Black Powder는 0.2mm크기 이하로 까지 분쇄가 이루어지며 진동체를 거치면서 회수가 되고 이보다 큰 Size의 혼합물인 Fe Case(철), Al(알루미늄), Cu(구리), 기타 유기물들로 구성된 탄화된 덩어리는 자력선별 과정을 거치면서 자성을 띤 물질은 별도로 회수하고 있습니다.

*자동차배터리 구성단위 및 명칭

(2) 후처리 공정(습식제련, Hydro Center)

(가) 침출/불순물 제거 & Cu 회수공정

1) 원료투입 : 물리적전처리 공정에서 분리된 리튬이온 2차전지 분말을 투입하는 공정입니다.

2) 침출 : 리튬이온 2차전지 분말 내에 함유되어 있는 유가금속(Co, Ni, Mn, Li, Cu 등)을 황산과 과산ㅎ화수소를 이용하여 수용액 상태로 용해하는 과정입니다.

3) 2차침출 및 세척 : 침출 후 고액분리된 잔사(음극제-Carbon)내에 잔류된 양극활물질을 한 번 더 황산과 과산화수소를 이용하여 재용해하고, 2차침출 후 고액분리된 잔사를 공업용수를 이용하여 다시 세척하여 금속회수율은 올리고, 잔사(음극제-Carbon)내의 불순물을 줄이는 과정입니다.

4) Fe PTT(침전) : Cu 회수공정(Cu-SX) 투입 전에 침출용액내의 pH를 올리는 작업이며, pH를 올리는 과정 중에 불순물인 Fe가 일부 침전되어 제거합니다.

5) Cu SX(용매추출) & Cu-EW(전해채취) : Cu는 대부분 물리적전처리 공정에서 회수되나, 일부 분말에 함유되어 원료와 같이 투입됩니다. 침출시 용해된 Cu를 회수하기 위해 용매추출공정을 사용하여 Cu만 선택적으로 회수하고, 회수된 Cu는 전해공정에 투입하여 Cathode(Metal) 형태의 제품으로 회수합니다.

6) Al SX & Al PPT : 습식공정에서 Al은 불순물로 제거되는 공정이며, 침출용액내에 Al이 많을 경우 1차로 Al-SX에서 일부를 제거하고, 남은 잔량은 가성소다를 사용하여 침전 방식으로 제거합니다.

7) 잔사세정 및 세척 : 침전 방식으로 제거시 잔사 내 회수금속이 남아 있어, 적정 pH까지 황산을 투입하여 재용해하고 다시 가성소다를 이용하여 pH를 올리는 방식으로 잔사 내 회수금속을 일부 회수하는 공정입니다. 최종 폐기하기 전 다시 한번 세척합니다.

(나) 용매추출 공정 : 침출용액 內 혼합되어 있는 회수금속을 분리·정제하는 공정

1) Mn SX & 심도정화 SX : Cu를 회수하고 남은 용액 내에는 Mn, Co, Ni, Li, Mg 등이 혼합되어 있습니다. 용매추출공정은 특정 추출제를 사용하여 특정 조건에서 금속을 분리 정제하는 기술이며, 제일 먼저 추출되는 금속은 Mn입니다. 추출제로는 D2EHPA를 사용하며, 1차로 Mn을 추출하고 2차로 저농도의 남은 Mn과 불순물(Zn, Ca등)을 추출하여 Mn을 분리·회수하는 공정입니다. 회수된 용액은 황산망간 제조공정으로 보내 불순물을 제거하고 황산망간을 제조합니다.

2) Co SX : 망간을 분리·추출한 다음 코발트를 분리 회수하며, 추출제는 PC88A를 사용합니다. Co만 회수한 용액은 황산화물공정으로 보내 액상 또는 고상으로 제품을 제조합니다.

3) Mg SX : Mg은 황산니켈 액상 또는 고상 제조시 불순물이며, 제거되지 않을 경우 제품의 품질에 영향을 미칩니다. Mg SX은 Cynaxe272를 추출제로 사용하여 미량 포함되어 있는 Mg을 Ni 일부와 같이 추출하여 제거합니다. 제거된 Mg/Ni 용액은 전해니켈 제조공정에 투입하여 Ni만 회수합니다.

4) Ni SX : Co 추출후 Ni을 추출하는 공정이며, 추출제로 V10 또는 D2EHPA를 사용합니다. V10을 사용한 회수용액은 주로 액상 제조용으로 사용되며, D2EHPA를 사용한 회수용액은 황산니켈 또는 전해니켈 제조용으로 사용합니다.

5) 이온교환수지 : Ni-SX에서 Ni 추출후 남은 용액 내의 Ni을 제거(회수)하는 공정입니다. Ni-SX이 끝나면 인산리튬 제조공정으로 넘어가는데, Ni이 있을 경우 불순물로 작용합니다.

(다) 탄산리튬 제조공정

1) 인산리튬 제조 : 탄산리튬의 제조시 중간물질로 용매추출공정에서 Co, Ni, Mn을 회수한 이후 남은 Li은 인산리튬으로 회수합니다. 용액내의 Li은 인산과 가성소다를 투입 반응시켜 인산리튬을 분말 형태로 만들고, 고액 분리를 통해 폐액은 폐수처리장으로, 인산리튬은 다음 공정으로 투입합니다.

2) 황산리튬 제조 : 인산리튬을 황산으로 용해하면 황산리튬액과 인산이 용액상태로 만들어지며, 증발농축을 거치면, 황산리튬은 고상 형태로 석출되며, 액은 인산이 농축됩니다. 이를 탈수기를 이용해 고액분리하여 황산리튬은 탄산리튬 제조공정에, 재생인산(인산농축액)은 인산리튬 제조공정에 재투입합니다.

3) 탄산리튬 제조 : 황산리튬 고상을 순수에 용해한후 잔류된 인산을 제거하기 위해 가성소다로 pH를 상승시켜 인산리튬 형태로 인산을 제거합니다. 인산이 제거된 황산리튬 용액을 탄산나트륨과 반응시켜 조탄산리튬을 제조하고, CO2정제 공정을 통하여 SO4농도를 낮추어 탄산리튬을 제조합니다. 제조된 탄산리튬은 건조-분쇄-포장 공정을 거쳐 제품으로 출하합니다.

(라) 제품 제조공정

1) 황산코발트, 황산니켈 제조 : 황산코발트, 황산니켈은 용매추출을 통해 분리·정제하여 회수된 용액을 일정 농도로 농축후 냉각시켜 결정 형태로 회수하는 공정입니다. 농축된 용액은 냉각반응기에서 천천히 온도를 저하시켜 결정을 생성 및 성장시키고, 탈수기를 이용하여 석출된 결정을 분리하여 얻어냅니다. 이후 건조-포장 공정을 거쳐 황산코발트·7수화물, 황산니켈·6수화물의 제품으로 출하합니다.

2) 황산망간 제조 : 용매추출에서 회수된 황산망간 용액에는 Ca, Zn, Pb등 불순물이 혼합되어 있습니다. 이 불순물을 황화합물을 용액에 반응 및 침전시켜 제거 합니다. 불순물이 제거된 황산망간 용액은 농축시키면 황산망간·1수화물이 석출됩니다. 석출된 황산망간은 탈수기로 분리하여 진공건조 후 포장하여 제품으로 출하합니다.

3) 전해채취(Ni, Cu) 공정 : 전기분해를 이용하여 용액에 함유되어 있은 금속을 석출시켜 금속 형태의 판으로 회수하는 공정입니다. 전해액의 농도 및 조건을 맞추어 직류전기를 인가하면 음극에 해당 금속이 석출되어 제품으로 얻어집니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 톤, 천원, 천USD)

매출유형
품목
제3기
제4기
제5기
제6기1분기

제품매출
황산코발트(고상)
수출
223
7,460,137
(6,399,.98)
165
5,287,048
(4,480.36)
73
3,142,799
(2,746.19)
-
-

내수
377
16,023,920
555
19,708,542
701
34,582,296
84
7,253,860

합계
600
23,484,057
720
24,995,590
774
37,725,095
84
7,253,860

황산코발트(액상)
수출
-
-
-
-
-
-
-
-

내수
200
6,626,040
219
7,102,329
601
30,335,043
238
18,051,557

합계
200
6,626,040
219
7,102,329
601
30,335,043
238
18,051,557

황산니켈(고상)
수출
-
-
-
-
542
9,832,687
(8,591.85)
178
3,378,454
(2.803.81)

내수
-
-
24
443,415
262
5,492,465
-
-

합계
-
-
24
443,415
803
15,325,151
178
3,378,454

황산니켈(액상)
수출
-
-
-
-
-
-
-
-

내수
-
-
107
1,880,100
766
15,762,578
182
4,872,729

합계
-
-
107
1,880,100
766
15,762,578
182
4,872,729

전해니켈
수출
11
166,256
(142.63)
301
4,820,806
(4,085.26)
514
10,701,128
(9,350.70)
162
3,825,148
(3,174.53)

내수
577
9,056,017
993
15,852,026
639
12,487,863
123
3,237,439

합계
588
9,222,273
1,295
20,672,832
1,154
23,188,990
285
7,062,588

인산리튬
수출
220
601,787
(516.27)
300
721,241
(611.20)
271
2,097,914
(1,833.17)
140
1,792,931
(1,487.97)

내수
425
2,124,810
31
150,127
-
-
-
-

합계
645
2,726,597
331
871,368
271
2,097,914
140
1,792,931

탄산리튬
수출
-
-
-
-
180
2,190,009
(1,913.64)
-
-

내수
-
-
-
-
298
3,886,657
134
1,955,155

합계
-
-
-
-
478
6,076,666
134
1,955,155

황산망간
수출
60
40,208
(34.49)
-
-
-
-
-
-

내수
633
675,036
521
647,843
1,114
1,225,031
181
260,507

합계
693
715,245
521
647,843
1,114
1,225,031
181
260,507

전해구리
수출
-
-
-
-
-
-
-
-

내수
47
329,619
124
907,981
149
1,557,873
40
465,954

합계
47
329,619
124
907,981
149
1,557,873
40
465,954

기타제품
수출

943,211
(809.17)

1,457,350
(1,234.99)

2,590,874
(2,263.92)

745,389
(618.60)

내수

2,139,287

1,418,887

2,507,822

1,127,788

합계

3,082,498

2,876,237

5,098,696

1,873,176

용역매출
내수

37,637

68,468

93,934

17,212

기타매출
내수

44,359

36,740

-

-

합 계
수출

9,211,600
(7,902.54)

12,286,445
(10,411.80)

30,555,410
(26,699.47)

9,741,922
(8,703.52)

내수

37,056,724

48,216,458

107,931,562

37,242,201

합계

46,268,324

60,502,903

138,486,972

46,984,123

주1) 수출가격은 년평균환율로 환산하여 천USD로 괄호안에 표기하였습니다.

나. 판매경로, 방법, 전략, 주요 매출처 등

(1) 판매경로, 방법 및 주요 매출처

당사는 주력 제품군인 코발트 니켈 제품에 대해 삼성물산과 독점 판매계약을 체결하였으며, 판매계약 체결 기업은 당사의 제품 판매를 위해 시장조사, 기업내 보유한 영업망과 판매조직을 통해 신규 아이템 개발 및 신규 거래처 발굴 활동을 당사의 판매조직과 함께 수행하고 있습니다.

(2) 판매전략

기존 최종 수요 거래처들의 CAPA가 지속적 증가로 기존 수요처 중심으로 공급물량을 확대하되 일본 및 유럽의 신규 고객을 꾸준히 개발하여 지속적인 성장과 함께 안정적인 매출 창출을 계획, 진행을 하고 있습니다.

또한, 당사는 다양한 고객사 요구에 대응을 위해 다품종 리튬 2차전지 소재 및 다양한 형태의 화합물 신제품을 개발중에 있습니다.

1) NC 솔루션(니켈코발트 용액)

2차전지 전구체 제조용으로 판매되는 고상형태의 황산코발트, 황산니켈, 황산망간을 고객사 요청에 따라 용액으로 공급하기 위해 NC 솔루션 제품을 기술개발 중에 있습니다.

용액으로 제조 시 장점은 고상으로 만들 때보다 공정 감소로 제조비용 절감되는 경제성이 확보가 된다는 점이 있습니다. 반면에 단점은 공정을 거칠수록 불순물을 정제하기 위한 새로운 기술이 필요합니다. 하지만 당사에서는 기술개발을 통해 NC 솔루션 제조공정을 확립하였고, 최근에는 고객사에 샘플 테스트를 진행하고 있습니다. 고객사 입장에서는 기존의 고상 제품은 다시 용해하여 사용해야하지만 NC 솔루션으로 공급으로 용해하는 과정이 없어져 공정을 단순화 할 수 있다는 장점이 있습니다. 현재 계획하고 있는 생산규모는 NC 솔루션 양으로 23,000톤/년입니다.

2) 수산화리튬(LiOH)

2차전지 시장은 전기자동차 수요가 급격하게 증가함에 따라 리튬 2차전지용 양극재가 니켈 함량이 높아지는 하이니켈계로 변화하고 있습니다.

그 이유는 니켈의 함량이 증가함에 따라 전기차가 이동할 수 있는 거리도 함께 늘어나기 때문입니다. 이로 인해 기존에 사용하던 리튬화합물인 탄산리튬 대신 하이니켈 양극재에 주로 적용되는 수산화리튬을 사용하는 고객사들이 늘고 있습니다.

이러한 변화에 맞춰 당사는 2023년 예정된 국내 제3공장(하이드로센터)에 약 7,000 톤/년 이상의 수산화리튬 공장 구축을 계획하고 있으며, 이를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다.

* 제품 포트폴리오 확대

다. 매출계약 현황

당사의 주요 제품들은 분기, 년간 단위로 계약을 맺고 고객에게 제품을 공급하고 있으며, 이외 생산 물량에 따라 별도의 추가 계약을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 
2019년부터 2022년까지의 당사의 고정 매출계약 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : TON / 백만원)

사업연도
거래처
제품
계약일자
만료일자
계약
판매
잔고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

2019년
삼성물산
코발트
2019.01.02
2019.12.31
565
22,110
565
22,110
-
-

삼성물산
니켈
2019.01.02
2019.12.31
554
8,753
554
8,753
-
-

에코프로비엠
코발트
2019.01.02
2019.12.31
208
6,969
208
6,969
-
-

합 계
-
37,832
-
37,832
-
-

2020년
삼성물산
코발트
2020.01.02
2020.12.31
663
23,282
663
23,282
-
-

삼성물산
니켈
2020.01.02
2020.12.31
1,107
17,919
1,107
17,919
-
-

에코프로비엠
코발트
2020.01.02
2020.12.31
209
6,420
209
6,420
-
-

RONBAY
코발트
2020.08.01
2020.08.30
42
1,399
42
1,399
-
-

합 계
-
49,020
-
49,020
-
-

2021년
삼성물산
코발트
2021.01.02
2021.12.31
884
45,406
884
45,406
-
-

삼성물산
니켈
2021.01.02
2021.12.31
2,447
48,612
2,447
48,612
-
-

에코프로비엠
코발트
2021.01.02
2021.12.31
417
18,176
417
18,176
-
-

한창산업
리튬
2021.05.02
2022.4.30
136
1,568
136
1,568
-
-

합 계
-
113,762
-
113,762
-
-

2022년
1분기
삼성물산
코발트
2022.01.02
2022.12.31
628
58,401
175
15,442
452
42,959

삼성물산
니켈
2022.01.02
2022.12.31
2,610
71,104
701
16,298
1,910
54,806

삼성물산
리튬
2022.01.02
2022.03.31
980
7,231
90
1,375
890
5,856

에코프로비엠
코발트
2022.01.02
2022.03.31
39
2,546
39
2,546
0
0

에코프로이엠
코발트
2022.01.02
2022.12.31
600
41,072
97
6,346
503
34,726

한창산업
리튬
2021.05.02
2022.04.30
80
1,060
44
578
36
482

합 계
-
181,414
-
42,585
-
138,829

주1) 당사의 제품 판매계약은 물량기준으로 계약을 맺고 있으므로 해당 사업연도(분기)의 평균시세와 환율을 적용하였습니다. 위 계약금액을 산출한 해당 사업연도별 시세 및 환율은 다음과 같습니다.

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
1분기

코발트(USD/lb)
16.57
15.57
24.26
35.8

니켈(USD/Ton)

13,709
13,799
18,498
26,121

적용환율(USD)
1,165.65
1,180.05
1,144.42
1,204.62

주2) 코발트/니켈 제품 수량은 METAL 량으로 환산하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
84,873,907
78,211,035

자본총계
116,005,589
108,784,126

부채비율
73.16%
71.90%

나. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 이러한 외환거래에 따른 위험을 최소화하기 위해 회사는 지속적인 환율 모니터링을 통해 외환거래에 따른 위험을 최소화 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화
외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

원화환산금액
원화환산금액

USD
7,800,130
411,119
9,444,398
497,783

EUR
13,099,884
2,577,255
17,699,646
3,482,206

합 계
27,144,044
3,979,989

(전기말)
(단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화
외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

원화환산금액
원화환산금액

USD
10,514,208
503,739
12,464,593
597,182

EUR
12,788,774
1,485,795
17,166,883
1,994,442

합 계
29,631,476
2,591,624

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초통화
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
894,661
(894,661)
1,186,741
(1,186,741)

EUR
1,421,744
(1,421,744)
1,517,244
(1,517,244)

합 계
2,316,405
(2,316,405)
2,703,985
(2,703,985)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

(2) 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융부채:

변동금리부 차입금
13,957,800
13,318,700

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자비용
139,578
(139,578)
133,187
(133,187)

다. 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

현금성자산
2,925,029

매출채권및기타채권
32,352,162

기타금융자산
973,153

미수수익
271,678

합 계
36,522,022

(2) 당분기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 유로)

구 분
당기말

금융보증계약_주1)
3,500,000

주1)
금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여
야 할 최대금액입니다.당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여
150백만원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습
니다.

라. 유동성위험 

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약 현금흐름
1년 이내
1년 이후

매입채무및기타채무
14,955,422
14,955,422
14,551,765
403,657

차입금
49,586,514
54,044,878
30,328,909
23,715,968

사채
2,175,845
2,320,000
580,000
1,740,000

전환상환우선주부채
8,511,427
11,910,150
-
11,910,150

리스부채
479,077
499,172
225,060
274,112

기타금융부채_주1)
149,545
4,728,955
4,728,955
-

미지급비용
1,479,165
1,479,165
1,479,165
-

합 계
77,336,995
89,937,742
51,893,854
38,043,887

주1)
금융보증부채로 계약현금흐름은 피보증인의 금융채권 만기에 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약 현금흐름
1년 이내
1년 이후

매입채무및기타채무
14,966,213
14,966,213
14,538,177
428,036

차입금
50,312,500
55,161,911
29,962,587
25,199,324

사채
2,147,643
2,320,000
580,000
1,740,000

전환상환우선주부채
8,231,099
11,910,150
-
11,910,150

리스부채
335,159
339,692
174,577
165,115

기타금융부채_주1)
12,654
671,170
671,170
-

미지급비용
679,729
679,729
679,729
-

합 계
76,684,997
86,048,865
46,606,240
39,442,625

주1) 금융보증부채로 계약현금흐름은 피조긍인의 금융채권 만기에 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다.

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사의 파생상품 거래관련 회계정책에 대한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책 - (15) 파생상품 주석을 참고하시기 바랍니다.

(1)
당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

콜옵션
989,227
-

(2) 당기말 현재 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정 상의 콜옵션의 내용은 다음과 같습니다. 

1) (주)지엠머티리얼즈

구분
주요내용

우선매수권
(Right of First Refusal)
회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유

동반매도청구권
(Tag-along Right)
회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유

풋옵션(Put Option)
- 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

콜옵션(Call Option)
- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 ㈜지엠머티리얼즈의 지분율이 51%에 이를 때까지 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

2
) (주)지엠텍

구분
주요내용

우선매수권
(Right of First Refusal)
회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유

동반매도청구권
(Tag-along Right)
회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유

풋옵션(Put Option)
- 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

콜옵션(Call Option)
- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 ㈜지엠텍의 지분율이 51%에 이를 때까지 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 2년간 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 ㈜지엠텍이 발행한 전환사채 권면총액의 50%를 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동 현
황

(1) 연구개발 조직의 개요

이미지2

성일하이텍 부설연구소는 축적해온 2차전지 재활용 기술과 지속적인 R&D를 통하여 국내외 2차전지 재활용 시장을 주도하며 차세대 전지 재활용과 같이 향후 변화할 산업에 대비하는 연구개발을 진행하고 있습니다.

2차전지 시장이 성장함에 따라 재활용 시장에서 기술 경쟁이 강화되고 있습니다. 성일하이텍 R&D 팀은 지난 20여년간 지속적인 연구를 통하여 전자재료 스크랩에서 유가금속의 회수에 관한 선제 기술을 확보하고 있기에 현 시장의 선두에 있습니다.

성일하이텍 부설연구소는 리싸이클링 파크(물리적 전처리), 하이드로 센터(습식제련) 공정의 효율 증대화와 경제성 향상을 위한 아낌없는 투자와 끊임없는 노력을 통하여 신규 공정 개발과 이를 통한 경쟁력을 확보하고 있습니다.

분기별 R&D 과제 발표를 통하여 경영관리, 제조, 영업, 품질 등 타 부서와 교류를 활발히 하여 업무 효율을 증대하고 있습니다.

또한 학계와 연구기관과의 협업을 진행하며 정부연구개발과제에 참여할 뿐만 아니라 기획 및 발굴도 진행하며 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(2) 연구개발인력 구성

학력
박사
석사
학사
기타
합계

인원수
1
7
1
-
9

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제6기1분기
(2022년)
제5기
(2021년)
제4기
(2020년)
제3기
(2019년)
비고

연구개발비용 총계
205,239
1,585,897
1,568,665
1,004,811
-

(정부보조금)
-
(888,478)
(635,976)
(435,301)
-

연구개발비용 계
205,239
697,419
932,688
569,510
-

회계처리
판매비와관리비
205,239
624,056
932,688
569,510
-

제조경비
-
73,363
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.44%
0.50%
1.51%
1.23%
-

주1) 상기금액은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 연구개발실적 및 진행

(가) 최근 연구개발 실적(3년 이내)

(단위 : 천원)

연구과제명

주관부서

연구기간

정부출연금

관련제품

비고

사용 후 리튬 2차전지로부터 리튬
회수 및 소재화 상용공정 개발

한국에너지기술
평가원

2018.05.01
~2020.12.31

2,600,000

1,280,000

인산리튬

탄산리튬

완료

Li계 폐부품 해체시스템 및 
유용자원회수 상용기술 개발

한국환경산업
기술원

2016.08.01

~2021.04.30

3,360,000

황산코발트
황산니켈 등

완료

(나) 연구개발 진행 내역

사용 후 리튬 2차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정 개발

연구기관

성일하이텍(주), 한국생산기술연구원, 고등기술연구원, 대진대학교 산학협력단

연구결과 및 기대효과

ㅇ 사용 후 리튬 2차전지 내 리튬을 회수하기 위해 건식 친환경 전처리 공정, 리튬 화합물 불순물 제어 및 소재화 공정을 연계하여 리튬의 회수 및 2차전지용 리튬 화합물을 제조하기 위한 상용화 기술

- 대상소재 : 사용 후 리튬 2차전지(공정스크랩, 휴대폰, 노트북, 전기자동차 (EV), 에너지저장시스템(ESS) 등)내 유가금속(양·음극 소재) 회수 후 발생한 리튬함유 용액

ㅇ 본 기술은 사용 후 리튬 2차전지의 불소화합물 대기방출 제어형 건식 친환경 전처리 공정, 분리·정제 공정 및 수요 맞춤형 리튬 화합물 소재화 공정 등의 연계를 통한 상용화 기술개발이 핵심 내용임.

ㅇ 최종 개발제품 : 인산리튬, 탄산리튬

연구결과가
상품화 된
경우 그 내용

ㅇ 과제수행 1차년도(2018년)부터 인산리튬을 판매

ㅇ 과제수행 동안 탄산리튬 상용화 기술개발 완료 및 판매

Li계 폐부품 해체시스템 및 유용자원회수 상용기술 개발

연구기관

성일하이텍(주), 한국지질자원연구원, 세종대학교 산학협력단, (주)영풍

연구결과 및 기대효과

ㅇ 자동차용 폐리튬 2차전지(1.5만대/년) 고효율 재활용 기술 실증 플랜트 구축

- 안정적 해체 및 파쇄를 위한 방전기술 확립 및 효율적 파쇄공정 기술개발

- 화학적 처리공정 최적화 및 공정개선을 통한 재활용 산물의 리튬2차전지 양극활물질 원료화

- 대용량 폐 리튬 2차전지 재활용 설비 규모 확대(75,000대/년)를 위한 재활용 플랜트 패키지 설계

- 자동차 전지 재활용을 위한 기술 표준화(법제화, 관리체계)제정 및 정부정책 설정 참여/ 한국자동차자원순환협회, 자동차 제조사 등

- 대량 처리를 위한 건식용융 공정 연구

연구결과가
상품화 된
경우 그 내용

ㅇ 전기자동차용 해체라인 2만대/년 보유 중이며, 연구개발을 통해 도입 된 자동화기술을 적용한 전용 해체라인 구축 중(2022년 6월 중 완공예정)

(나) 연구개발 진행 내역

(단위 : 천원)

연구과제명

주관부서

연구기간

정부출연금

관련제품

비고

(총괄) 중대형 폐리튬 2차전지의 고효율친환경 자원 재활용 기술 및 2차전지 원료화 기술개발

한국산업기술

평가원

2020.04.01
~2024.12.31
100,000
/100,000
황산코발트
황산니켈
수산화리튬
진행

(1세부) 회수자원의 고부가가치화를 위한 습식제련 고도화 기술개발

한국산업기술
평가원
2020.04.01
~2024.12.31
5,616,000
/2,815,000
황산코발트
황산니켈
수산화리튬
진행

액상형 재활용 황산금속(Ni,Co,Mn) 소재를 이용한 Ni90% 이상 저단가 고용량 (≥215mAh/g) 하이니켈 NCM 양극소재 개발

한국산업기술

진흥원

2021.04.01
~2022.12.31
2,200,000
/460,000
앙극소재
진행

(총괄) 중대형 폐리튬 2차전지의 고효율친환경 자원 재활용 기술 및 2차전지 원료화 기술개발

연구기관

(1세부) 성일하이텍(주), 한국지질자원연구원, 고등기술연구원, 한국해양대학교

(2세부) ㈜영풍, 한국생산기술연구원, 연세대학교, 목포대학교

(3세부) ㈜포스코케미칼, 전자부품연구원, 포항산업과학연구원, 인천대학교, ㈜이엔드디

(수요기업) ㈜LG화학

연구결과 및 기대효과

□ 중ㆍ대형 폐리튬 2차전지(xEV 및 ESS 등)으로부터 배터리 무방전 고온환원용융기술 및 습식제련 고도화 기술을 이용한 유가금속(Co, Ni, Li)의 회수와 회수 유가금속 활용 xEV용 고함량 니켈계 고성능 양극 활물질 제조용 전구체 소재 제조 상용화 기술개발

ㅇ 대상소재 : 중ㆍ대형 폐리튬 2차전지 (xEV(하이브리드자동차, 플러그인하이브리드 자동차, 전기자동차), ESS(에너지저장장치) 등)

ㅇ 개발소재 : Co/Ni/Cu 금속, 황산코발트, 황산니켈, 수산화리튬, xEV용 니켈 고함량 고성능 양극 활물질 제조용 전구체

□ 핵심 기술개발

ㅇ (2세부) 중·대형 폐리튬 2차전지 고온환원용융 기술개발

- 폐리튬 2차전지 무방전 친환경 고온환원용융 기술개발

- 고온환원용융공정 중 In-situ 리튬 휘발 및 포집 기술개발

- 전해공정 기반 고순도 금속 소재화 기술개발

ㅇ (1세부) 회수자원 고부가가치화 습식제련 고도화기술개발

- 습식제련공정(침출, 용매추출) 자동화 및 공정 모니터링 기술개발

- 음극 재활용을 위한 불순물 제거 및 소재화 기술개발

- 습식 고도화 기술적용을 통한 저비용 고순도 화합물 소재 제조공정 기술개발

- 연속 결정화 및 자동화 공정 적용을 통한 에너지?인력저감 기술개발

ㅇ (3세부) 고성능 양극소재용 전구체 2차전지 원료화 기술개발

- xEV향 고에너지밀도/장수명용 12㎛ 이상급 대입경 전구체 제조 기술개발

- Bimodal을 위한 4㎛급 소입경 고성능 전구체 제조 기술개발

- 전구체 성능 고도화를 위한 양극재 적용 평가 및 고도 분석 기술개발

이미지1

연구결과가
상품화 된
경우 그 내용

연구개발 진행 중

(1세부) 회수자원의 고부가가치화를 위한 습식제련 고도화 기술개발

연구기관

성일하이텍(주), 한국지질자원연구원, 고등기술연구원, 한국해양대학교

연구결과 및 기대효과

□ 중ㆍ대형 폐리튬 2차전지를 이용한 회수자원(Co, Ni, Li)의 고부가가치를 위한 습식 제련 고도화 기술개발

ㅇ 대상소재 : 중ㆍ대형 폐리튬 2차전지 (xEV(하이브리드자동차, 플러그인하이브리드 자동차, 전기자동차), ESS(에너지저장장치) 등)

□ 핵심 기술개발

ㅇ 습식제련공정(침출, 용매추출) 자동화 및 공정 모니터링 기술개발

ㅇ 음극 재활용을 위한 불순물 제거 및 소재화 기술개발

ㅇ 습식 고도화 기술적용을 통한 저비용 고순도 화합물 소재 제조공정 기술개발

ㅇ 연속 결정화 및 자동화 공정 적용을 통한 에너지?인력저감 기술개발

□ 최종 개발제품

- Co/Ni metal(회수율 97 % 이상)

- 황산코발트(CoSO4ㆍ7H2O, 순도 99.95 % 이상)

- 황산니켈(NiSO4ㆍ6H2O순도 99.95 % 이상)

- 수산화리튬(LiOH, 순도 99.8 % 이상)

연구결과가
상품화 된
경우 그 내용

ㅇ 기존 LIB 습식제련공장의 자동화를 진행 중

ㅇ 국내 3번째 hydro center에 수산화리튬 공장을 도입할 예정임(2023년 완공예정)

액상형 재활용 황산금속(Ni,Co,Mn) 소재를 이용한 Ni90% 이상 저단가 고용량

(≥215mAh/g) 하이니켈 NCM 양극소재 개발

연구기관

성일하이텍(주), 포스코케미칼, 이엔드디, 포항산업과학연구원,

대구경북과학기술원, 전남대학교

연구결과 및기대효과

□ 폐전지로부터 회수된 재활용 액상 원재료 적용을 통한 양극소재 원가 경쟁력 강화

□ Ni90% 이상 장수명, 고용량 양극소재 제조기술 개발을 통한 기술 경쟁력 확보

□ 핵심 기술개발

ㅇ 주관기관인 포스코케미칼은 액상원재료 적용 Ni90% 이상 양극소재를 상용화하여 과제기간 내 50톤을 생산하고, 2027년 기준 26,500톤 목표로 생산량을 점차 증가시킬 계획

ㅇ 성일하이텍은 재활용 액상 황산금속을 상용화하여 과제기간 내 3,000톤을 생산하고, 2027기준 12,000톤 목표로 생산량을 점차 증가시킬 계획

ㅇ 이엔드디는 재활용 액상 원재료 적용 소입경 전구체를 상용화하여 과제기간 내 15톤을 생산하고, 생산량을 점차 증가시킬 계획

연구결과가
상품화 된
경우 그 내용

ㅇ 연구개발 진행 중

7. 기타 참고사항

가. 보유 기술의 경쟁력

보유기술의 경쟁력_1.jpg
보유기술의 경쟁력_1

보유기술

기술 경쟁력

소/중/대형 리튬 이온 2차전지 방전 기술

- 리튬2차전지의 경우 충전이 된 상태로 배출되는 경우가 많습니다. 만약에 방전을 하지 않고 파분쇄 공정을 거칠 경우 화재 폭발이 발생하기 때문에 필수적입니다.

- 또한 리튬 2차전지 크기에 따라 충전되어 있는 전류 및 전압이 차이가 있고, 전지 종류도 다르기 때문에 각각의 다른 방전방식이 필요합니다.

- 기본적으로 수방전, 펀칭 등의 방전이 필요하지만 전기차, 에너지저장장치(ESS)를 포함하는 중대형 리튬 2차전지의 경우는 전기적 방전이 필요합니다. 방전기를 통해 배터리 내 전압을 5V 이하까지 방전 후 파분쇄 공정을 거치게 됩니다.

- 성일하이텍(주)에서는 다양한 리튬 2차전지가 입고됨에 따라 이에 따른 다양한 방전 기술을 통해 화재 폭발 위험성을 감소시켜 안전하게 공정을 운영하고 있습니다.

전기차 배터리팩 해체 기술

- 전기차의 경우 배터리 팩으로부터 Cell까지 해체하는 기술이 필요합니다. 각 완성차 업체마다 각 자동차 모델마다 배터리 팩의 모양, 형태, 조립상태 등이 전부 다르기 때문에 수작업으로 해체를 하고 있습니다.

- 하지만 다양한 국내외 전기차 배터리팩 해체 경험을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 부분 자동화를 진행 중에 있습니다.

- 향후 몇 년 사이 폭발적으로 나올 폐배터리 재활용을 위해 자동화 해체라인을 구상하고 있으며, 이를 적용한 해체라인을 제작하고 있습니다.

물리적 전처리
 기술

- 물리적 전처리 기술은 방전을 거친 소형 리튬 2차전지와 해체 및 방전을 거친 중대형 리튬 2차전지(전기차, 에너지저장장치)를 기계들을 이용하여 파분쇄를 거쳐 배터리파우더(유가금속을 포함하는 분말)까지 만드는 기술을 말합니다.

- 파분쇄 공정을 거쳐 리튬 2차전지 중 회수가 되지 않는 분리막, 케이스 등을 제거하여 최종적으로 음극재와 양극재가 섞여 있는 배터리파우더를 만드는 공정입니다.

습식제련 기술

- 성일하이텍(주) 리튬 2차전지 재활용 공정 중 습식제련 기술은 현재 전 세계적으로 5~6개 내외의 업체만 운영할 수 있고 국내에서는 성일하이텍(주)이 유일한 독보적인 기술입니다.

- 습식제련 공정의 첫 번째는 침출공정으로 물리적 전처리 기술을 통해 얻은 배터리파우더 내 유가금속(리튬, 코발트, 니켈, 망간, 구리, 알루미늄)을 용액안으로 용해시키는 기술입니다.

- 용해 된 용액은 용매추출 공정으로 투입되는데 유가금속별로 특정 용매로만 분리 및 정제가 됩니다. 성일하이텍(주) 습식제련 기술 중 기술적 노하우가 제일 집약되어 있는 공정으로 구리, 코발트, 니켈, 망간, 리튬, 알루미늄을 각각 분리해내고 불순물을 제거하여 고순도 용액으로 정제하게 됩니다.

- 정제된 고순도 용액을 결정화를 하면 리튬 2차전지용 전구체 원료가 되는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬으로 제품화 되고, 전해공정을 거치면 니켈금속, 구리금속으로 제품화 됩니다.

- 이렇게 만들어진 제품은 대부분 리튬 2차전지 전구체를 만드는 업체로 판매되며 전구체 업체는 양극재 업체로 양극재 업체는 국내외 배터리 제조사로 판매합니다.

리튬 소재화 기술
(탄산리튬)

- 기존 인산리튬으로 판매한 리튬 제품군을 탄산리튬으로 바꿔 판매하고 있습니다.

- 탄산리튬 기술은 불순물 정제, 결정화, 탄산화 등의 기술이 필요하며, 기존의 보유하고 있던 습식제련기술과는 차이가 있어 2015년부터 꾸준한 연구개발을 통해 공정을 확립하였습니다.

- 현재 2,500 톤/년 규모의 탄산리튬 공장을 운영 중에 있으며, 나아가 High Ni 양극재에 사용하는 수산화리튬 제조기술을 확립하고, 상용화 공정을 설계하고 있습니다.

나. 지적재산권 현황

당사는 기술개발을 통해 현재까지 국내 등록 19건과 해외 등록 4건의 특허를 등록하였으며 지속적인 기술개발을 통해 기술의 고도화 및 기술보호를 추진하고 있습니다.

특허명

국내국외

등록번호

등록날짜

권리자

비고

망간 분리 방법 및 장치

국내

10-1174731

20120809

성일하이텍(주)

생산기술연구원

-

칼슘 및 마그네슘 분리방법 및 분리장치

국내

10-1383756

20140430

성일하이텍(주)
-

연속 냉각결정화를 이용한 고순도 황산니켈 제조 방법

국내

10-1358961

20140127

성일하이텍(주)
-

고순도 황산망간의 제조 방법

국내

10-1266437

20130515

성일하이텍(주)
-

용매추출법을 이용한 리튬 함유 폐액으로부터 리튬의 회수방법

국내

10-1563338

20151020

성일하이텍(주)

대진대학교 산단

-

리튬 2차전지의 코발트 추출잔액으로부터 고순도 황산니켈의 제조방법

국내

10-1584120

20160105

성일하이텍(주)
-

폐전지의 리튬폐액을 활용한 고순도 인산리튬 제조방법

국내

10-1604954

20160314

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 인산리튬 제조방법

국내

10-1753092

20170627

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법

국내

10-1773439

20170825

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 폐액으로부터 고상의 리튬염 제조방법

국내

10-1771596

20170821

성일하이텍(주)
-

인산리튬으로부터 산리튬액 제조방법 및 이에 따라 제조된 산 리튬액

국내

10-1798998

20171113

성일하이텍(주)
-

리튬염으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법

국내

10-1803380

20171124

성일하이텍(주)
-

배터리 커팅 방전기

국내

10-1827824

20180205

지질자원연구원

성일하이텍(주)

-

배터리 소성 처리장치

국내

10-1830312

20180212

성일하이텍(주)
-

배터리 소성 및 소성가스 집진 처리방법

국내

10-1830309

20180212

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 용액으로부터 고순도의 탄산리튬 회수방법

국내

10-1839460

20180312

성일하이텍(주)
-

리튬 함유 용액에서 증발농축을 이용한 고순도 탄산리튬 제조방법

국내

10-1871178

20180620

성일하이텍(주)
-

폐배터리 해체장치 및 이를 이용한 폐배터리 해체방법

국내

10-1999677

20190708

지질자원연구원

성일하이텍(주)

-

활성탄 재생장치

국내

10-1707598

20170210

성일하이텍㈜, 강원대학교산단

-

METHOD FOR PREPARING SOLID LITHIUM SALT FROM LITHIUM SOLUTION

국외/미국

10-850989

20201201

성일하이텍(주)
-

METHOD FOR PRODUCING LITHIUM PHOSPHATE FROM A LITHIUM SOLUTION

국외/미국

10-566664

20200218

성일하이텍(주)
-

BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT

국외/유럽

3460327

20210217

성일하이텍(주)

헝가리, 폴란드
독일, 프랑스
스페인

BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT

국외/미국

16/134,646

20180918

성일하이텍(주)

다. 상표권 현황

표장

출원번호

출원일

상품류

출원인

라이사클링파크

40-2021-0143257

2021.07.12

제09류

성일하이텍(주)

제40류

40-2021-0143258

recycling park

40-2021-0143259

2021.07.12

제09류

성일하이텍(주)

40-2021-0143260

제40류

하이드로센터

40-2021-0143261

2021.07.12

제09류

성일하이텍(주)

40-2021-0143262

제40류

hydro center

40-2021-0143263

2021.07.12

제09류

성일하이텍(주)

40-2021-0143264

제40류

라. 법률/규정 등의 규제사항

당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다.

인허가
관련법령

대기배출시설 설치 허가
대기환경보전법제23조제1항

폐수배출시설 설치 허가
물환경보전법 제33조제1항

비점오염원 설치신고
물환경보전법 제53조제1항

위험물제조소등의 완공검사필증
위험물안전관리법 시행령 제10조제2항

유해화학물질 사용업 허가
화학물질관리법 제28조제4항

유해화학물질 제조업 허가

일반폐기물 종합재활용업 허가
폐기물관리법 제25조제3항

지정폐기물 종합재활용업 허가

마. 해외진출

(1) 해외진출의 동기 및 기대효과

전기차(EV) 시장의 상업화에 따라 향후 전기차에서 나오는 폐배터리에 대한 활용방안을 마련해야 한다는 목소리도 커지고 있습니다. 세계 각국은 폐배터리 처리에 골몰하고 있으며 일부 당국은 배터리 핵심소재의 재활용 비중을 공개하였으며 탄소 중립 규제에 대한 발표가 이어지고 있습니다.

이에 따라 해외 OEM 및 셀 메이커들이 배터리 재활용에 대한 관심이 많이 보이고 있으며 기존 고객사에서도 처리 CAPA 확대 계획을 묻는 등 당사의 해외 진출에 대한 수요가 높음을 확인하였습니다.

당사는 기존 해외 공장의 처리 능력을 향상시키고 해외 시장 진출을 통해 고객사의 니즈를 충족함과 동시에 고객의 중요한 파트너로 자리 매김하고자 합니다. 또한 해외진출을 통하여 주원료인 공정스크랩을 확보하고 안정적인 원료수급과 원가 경쟁력 확보를 기대하고 있습니다.

* 주요 국가별 2차전지 리사이클링 제도화 추진

(2) 해외진출의 연혁

해외법인

설립일

설립목적

진출형태

제휴파트너

지분율

말레이시아

2013.04.15

원료 확보 및 리사이클링파크 운영

현지법인

-

100%

중국

2017.11.03

리사이클링파크 운영

합작법인

철양상사(중국)

35%

헝가리

2017.12.19

원료 확보 및 리사이클링파크 운영

현지법인

-

100%

인도

2018.04.03

원료 확보 및 리사이클링파크 운영

현지법인

-

85%

폴란드

2021.01.26

원료 확보 및 리사이클링파크 운영

현지법인

-

100%

(3) 향후 해외진출 계획

당사는 원료 확보와 함께 본 시장의 진입장벽을 높이고 배터리 재활용업의 선두주자로서 자리 매김하기 위해 중장기 해외진출 계획을 수립하였습니다.

향후 세계 각국의 환경 규제가 강화될 것을 대비하여 기존 해외 공장의 증설과 더불어 전 세계 권역별로 리사이클링 파크(전처리 공장)와 하이드로 센터(습식제련 공장)를 확장 설립할 계획입니다. 중장기적으로 유럽과 미주 시장을 중심으로 리사이클링 파크를 증가할 계획이며 권역별로 배터리 파우더가 충분히 확보되는 시점에 하이드로 센터를 구축할 계획입니다. 유럽 및 미주 시장 진출 이후에는 인도와 동남아시아 시장 진출 계획을 가지고 있습니다.

진출형태 및 시기는 고객사와의 전략적 협의를 통해 내부적으로 결정하였으며 이는 세계 각국 정부 규제 또는 고객사의 진출 계획 변경에 따라 변동 가능성이 있습니다.

향후 해외진출 계획_1.jpg
향후 해외진출 계획_1

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약 재무정보

(단위 : 천원)

사업연도
구분

제6기
(2022년1분기말)

제5기
(2021년말)

제4기
(2020년말)

제3기
(2019년말)

회계처리 기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

감사인 감사의견

검토
적정
적정
감사받지 아니한 재무제표

[유동자산]

ㆍ현금및현금성자산

ㆍ단기금융상품
 ㆍ매출채권및기타채권
 ㆍ재고자산
 ㆍ당기법인세자산
 ㆍ기타유동자산

[비유동자산]

ㆍ장기기타채권
 ㆍ유형자산

ㆍ무형자산

ㆍ사용권자산
 ㆍ관계기업투자
 ㆍ이연법인세자산

ㆍ기타비유동자산

83,048,253
14,465,642
864,673
13,477,113
50,623,973
-
3,616,852
144,598,436
1,262,463
112,183,000
200,675
765,039
20,081,985
8,142,894
1,962,380

75,651,465
21,578,357
1,278,047
9,151,969
39,757,257
119,639
3,766,192
123,942,868
1,153,049
106,632,339
208,800
675,358
3,460,375
10,839,793
973,152

37,925,462
10,725,322
1,131,033
3,739,369
20,989,943
107,749
1,232,044
107,043,923
596,246
94,841,687
233,750
572,910
1,312,827
9,466,500
20,000

31,223,269
2,374,613
1,963,442
1,975,938
21,162,946
110,621
3,635,706
73,184,721
645,185
69,477,634
40,816
747,776
513,865
1,739,443
20,000

자산총계

227,646,689
199,594,333

144,969,386

104,407,990

[유동부채]

[비유동부채]

70,449,485
38,968,592

56,550,752
33,798,766

61,431,647
66,155,764

50,224,414
34,660,241

부채총계

109,418,077
90,349,518

127,587,411

84,884,655

지배기업소유주지분
 [자본금]

[자본잉여금]

[기타타본구성요소]

[이익잉여금(결손금)]
비지배주주지분

118,211,523
4,461,825
113,396,475
(250,885)
604,108
17,089

109,209,390
4,461,824
113,373,179
(110,179)
(8,515,433)
35,424

17,363,774
2,912,155
14,228,476
(50,511)
273,655
18,199

19,498,746
2,912,155
13,270,816
48,945
3,266,829
24,588

자본총계

118,228,612

109,224,815

17,381,974

19,523,335

관계·공동기업

투자주식의 평가방법

지분법

지분법

지분법

지분법

(2022.01.01.~

2022.03.31.)

(2021.01.01.~

2021.12.31.)

(2020.01.01.~

2020.12.31.)

(2019.01.01.~

2019.12.31.)

매출액

영업이익(영업손실)
 당기순이익(순손실)
 ㆍ지배기업 소유주지분
 ㆍ비지배지분

기본주당순이익(손실)_주1)
 희석주당순이익(손실)_주1)
 연결에 포함된 회사수_주2)

51,549,583
10,049,812
9,101,059
9,119,542
(18,483)
1,022원
996
5
147,254,085
16,857,980
(8,773,646)
(8,789,089)
15,442
(1,333)원
(1,333)원
5

65,938,698
(6,256,299)
(2,997,794)
(2,993,173)
(4,620)
(514)원
(514)원
4

49,417,631
(12,053,705)
(14,654,109)
(14,654,109)
-
(251)원
(251)원
4

주1) 당사는 2021년 7월 21일 임시주총에서 결의하고 2021년 8월 24일 효력발생하여 주식 액면분할(분할비율 1:10)을 반영하였습니다.
주2) 당사를 포함한 숫자입니다.

나. 별도 요약 재무정보

(단위 : 천원)

사업연도
구분

제6기
(2022년1분기말)

제5기
(2021년말)

제4기
(2020년말)

제3기
(2019년말)

회계처리 기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

감사인 감사의견

검토
적정
적정
감사받지 아니한 재무제표

[유동자산]

ㆍ현금및현금성자산

ㆍ단기금융상품
 ㆍ매출채권및기타채권
 ㆍ재고자산
 ㆍ당기법인세자산
 ㆍ기타유동자산

[비유동자산]

ㆍ장기기타채권
 ㆍ유형자산

ㆍ무형자산

ㆍ사용권자산
 ㆍ종속기업및관계기업투자
 ㆍ비유동파생상품자산
 ㆍ이연법인세자산
 ㆍ기타비유동자산

ㆍ기타비유동금융자산

54,358,167
2,925,191
-
11,088,461
39,505,848
-
838,668
146,521,329
21,085,979
92,316,298
200,675
495,541
22,374,320
989,227
8,052,301
33,834
973,153
58,304,218
16,967,310
-
9,246,388
30,017,538
11,477
2,061,503
128,690,943
20,457,276
90,177,810
208,800
337,172
5,752,710
-
10,750,185
33,834
973,152
33,142,776
9,794,313
-
4,054,600
18,990,277
13,204
290,381
110,025,286
7,802,105
89,544,202
233,750
160,439
2,798,288
-
9,466,500
-
20,000
28,015,271
1,169,622
1,363,296
2,275,882
20,298,110
19,555
2,888,804
74,192,751
7,015,832
63,251,465
40,454
126,227
1,999,326
-
1,739,443
-
20,000

자산총계

200,879,496
186,995,161
143,168,062
102,208,022

[유동부채]

[비유동부채]

46,052,831
38,821,075
44,547,585
33,663,450
58,694,694
66,002,544
48,107,437
34,293,688

부채총계

84,873,907
78,211,035
124,697,239
82,401,126

[자본금]

[자본잉여금]

[기타타본구성요소]

[이익잉여금(결손금)]

4,461,825
113,396,475
(505,004)
(1,347,707)
4,461,824
113,373,179
(336,860)
(8,714,017)
2,912,155
14,228,476
(107,997)
1,438,190
2,912,155
13,270,816
(7,162)
3,631,087

자본총계

116,005,589
108,784,126
18,470,823
19,806,895

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

종속: 원가법
관계/공동: 지분법

종속: 원가법
관계: 지분법

종속: 원가법
관계: 지분법

종속: 원가법
관계: 지분법

(2022.01.01.~

2022.03.31.)

(2021.01.01.~

2021.12.31.)

(2020.01.01.~

2020.12.31.)

(2019.01.01.~

2019.12.31.)

매출액

영업이익(영업손실)
 당기순이익(순손실)
 기본주당순이익(손실)_주1)
 희석주당순이익(손실)_주1)

46,984,123
7,889,081
7,366,311
825원
810원
138,486,972
13,660,427
(10,152,208)
(1,539)원
(1,539)원
60,502,903
(6,355,172)
(2,192,896)
(377)원
(377)원
46,268,323
(10,376,457)
(12,378,337)
(212)원
(212)원

주1) 당사는 2021년 7월 21일 임시주총에서 결의하고 2021년 8월 24일 효력발생하여 주식 액면분할(분할비율 1:10)을 반영하였습니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 6(당) 1분기말 2022년 03월 31일 현재

제 5(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

제 4(전전) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 3(전전전) 기말 2019년 12월 31일 현재

성일하이텍 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 1분기말
제 5(전) 기말
제 4(전전) 기말
제 3(전전전) 기말

자 산

유동자산

83,048,253,457
75,651,465,161
37,925,462,825
31,223,269,370

현금및현금성자산
7,37,39
14,465,641,797
21,578,357,460
10,725,322,112
2,374,613,138

단기금융상품
5,7,39
864,673,139
1,278,047,625
1,131,033,835
1,963,442,342

매출채권및기타채권
7,8,36,39
13,477,113,413
9,151,969,943
3,739,369,659
1,975,938,838

재고자산
9,38
50,623,973,098
39,757,257,624
20,989,943,230
21,162,946,361

당기법인세자산

-
119,639,988
107,749,767
110,621,980

기타유동자산
7,10,32
3,616,852,010
3,766,192,521
1,232,044,222
3,635,706,711

비유동자산

144,598,435,659
123,942,868,570
107,043,923,528
73,184,721,556

장기기타채권
7,8,39
1,262,462,946
1,153,049,326
596,246,795
645,185,291

유형자산
12,38,40
112,183,000,129
106,632,339,350
94,841,687,605
69,477,634,124

무형자산
14,38,40
200,675,000
208,800,000
233,750,000
40,816,735

사용권자산
13
765,038,721
675,358,190
572,910,874
747,776,041

관계기업투자
11
20,081,984,526
3,460,375,316
1,312,827,286
513,865,838

비유동파생상품자산
15
989,227,411
-
-
-

이연법인세자산
32
8,142,894,026
10,839,793,488
9,466,500,968
1,739,443,527

기타비유동금융자산
6,7,39
973,152,900
973,152,900
20,000,000
20,000,000

자 산 총 계

227,646,689,116
199,594,333,731
144,969,386,353
104,407,990,926

부 채

유동부채

70,449,485,187
56,550,752,290
61,431,647,005
50,224,414,367

매입채무및기타채무
7,16,39
25,987,927,403
24,685,323,015
7,071,204,751
7,373,592,555

단기차입금
7,18,37,39,40
28,235,705,600
24,146,580,000
27,125,104,442
24,185,503,142

유동성장기부채
7,18,37,39,40
5,381,811,641
4,962,450,000
4,040,706,724
2,398,799,984

유동사채
7,19,37,39,40
565,351,364
557,902,905
556,515,704
-

유동파생상품부채

-
-
20,666,894,142
13,836,142,694

유동리스부채
7,22,37,39,40
331,289,227
336,737,245
310,147,695
302,571,798

당기법인세부채
32
401,655,206
96,801,185
16,313,150
9,121,840

기타유동부채
7,17,36,41
9,545,744,746
1,764,957,940
1,639,042,148
2,118,682,354

기타유동금융부채

-
-
5,718,249
-

비유동부채

38,968,591,778
33,798,766,269
66,155,764,827
34,660,241,237

장기기타채무
7,16,39
403,656,867
428,036,109
309,800,000
77,800,000

장기차입금
7,18,37,39,40
20,729,701,993
21,875,050,000
25,870,800,000
7,293,566,724

비유동사채
7,19,37,39,40
1,610,493,891
1,589,739,843
2,037,555,092
-

비유동전환사채

-
-
15,945,976,522
14,650,062,585

비유동전환상환우선주부채
7,20,36,37,39,40
8,511,427,311
8,231,099,420
19,131,965,148
10,030,958,561

비유동파생상품부채
7,21
5,437,130,457

비유동리스부채
7,22,37,39
359,413,233
273,987,683
227,814,075
393,096,002

종업원급여부채
23
1,395,535,508
864,577,105
2,631,853,990
2,207,625,529

이연법인세부채
32
53,237,500
29,587,820
-
-

기타비유동부채
17
467,995,018
506,688,289
-
7,131,836

부 채 합 계

109,418,076,965
90,349,518,559
127,587,411,832
84,884,655,604

자 본

지배기업소유주지분

118,211,522,807
109,209,390,459
17,363,774,801
19,498,746,868

자본금
1,24
4,461,824,500
4,461,824,500
2,912,155,000
2,912,155,000

자본잉여금
25,35
113,396,475,394
113,373,179,707
14,228,476,042
13,270,816,834

기타자본구성요소
26
(250,885,031)
(110,179,875)
(50,511,432)
48,945,886

이익잉여금(결손금)
27
604,107,944
(8,515,433,873)
273,655,191
3,266,829,148

비지배주주지분

17,089,344
35,424,713
18,199,720
24,588,454

자 본 총 계

118,228,612,151
109,244,815,172
17,381,974,521
19,523,335,322

부 채 및 자 본 총 계

227,646,689,116
199,594,333,731
144,969,386,353
104,407,990,926

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 6(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

제 5(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제 5(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전전전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 1분기
제 5(전) 1분기
제 5(전)기
제 4(전전)기
제 3(전전전)기

매출액
28,40
51,549,583,273
31,887,607,134
147,254,085,793
65,938,698,829
49,417,631,881

매출원가
33
37,499,684,403
25,870,151,261
119,989,002,097
64,986,186,184
56,421,928,553

매출총이익

14,049,898,870
6,017,455,873
27,265,083,696
952,512,645
(7,004,296,672)

판매비와관리비
29,33
4,000,087,342
2,039,822,253
10,407,103,614
7,208,812,605
5,049,408,402

영업이익(손실)

10,049,811,528
3,977,633,620
16,857,980,082
(6,256,299,960)
(12,053,705,074)

1. 지분법손익
11
2,508,148,885
862,694,038
1,788,259,135
402,506,936
(526,027,251)

2. 금융수익
7,31
1,617,815,633
169,344,420
1,811,821,479
587,324,448
312,135,296

3. 금융비용
7,31,36
1,626,512,191
4,533,721,460
29,383,704,295
6,122,520,713
(5,200,890,210)

4. 기타수익
30
68,587,381
189,943,422
257,585,435
660,203,933
83,833,324

5. 기타비용
30
429,204,135
92,384,942
982,186,199
83,902,302
(113,832,568)

법인세비용차감전순이익(손실)

12,188,647,101
573,509,098
(9,650,244,363)
(10,812,687,658)
(17,498,486,483)

법인세비용(수익)
32
3,087,587,973
839,653,981
(876,598,194)
(7,814,892,848)
(2,844,376,773)

당기순이익(손실)

9,101,059,128
(266,144,883)
(8,773,646,169)
(2,997,794,810)
(14,654,109,710)

기타포괄손익

(140,382,446)
53,987,327
(57,563,635)
(101,225,199)
175,995,130

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

(210,024,253)
(10,771,685)
(446,558,627)
(92,556,567)
2,570,765

확정급여제도의 재측정요소

(213,153,200)
(10,771,685)
(446,558,627)
(92,556,567)
2,570,765

지분법자본변동

3,128,947
-
-
-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

69,641,807
64,759,012
388,994,992
(8,668,632)
173,424,365

현금흐름위험회피평가손익

-
2,084,044
4,460,234
1,102,598
(9,067,244)

지분법자본변동

41,880,520
34,105,422
213,236,043
(9,381,069)
-

해외사업장환산차이

27,761,287
28,569,546
171,298,715
(390,161)
182,491,609

총포괄손익

8,960,676,682
(212,157,556)
(8,831,209,804)
(3,099,020,009)
(14,478,114,580)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

9,119,541,817
(243,505,622)
(8,789,089,064)
(2,993,173,957)
(14,654,109,710)

비지배지분

(18,482,689)
(22,639,261)
15,442,895
(4,620,853)
-

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

8,979,012,051
(190,091,356)
(8,848,434,797)
(3,092,631,275)
(14,477,789,171)

비지배지분

(18,335,369)
(22,066,200)
17,224,993
(6,388,734)
(325,409)

주당손익(*)
34

기본주당순손실

1,022
(42)
(1,333)
(514)
(2,516)

희석주당순손실

996
(42)
(1,333)
(514)
(2,516)

(*) 주당손익은 2021년 7월 21일 임시주총에서 주식 분할 결의하고 2021년 8월 24일 효력발생으로 당초 1주당 액면금액 5,000원에서 1주당 액면금액 500원으로 액면분할 한 기준으로 산정하였습니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 6(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

제 5(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제 5(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전전전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
구성요소
이익잉여금
(결손금)
지배기업소유주지분 합계
비지배주주지분
총 계

2019.01.01(전전전기초)

(감사받지 않은 재무제표)

2,912,155,000
8,139,885,065
(140,631,993)
18,720,938,858
29,632,346,930
239,850
29,632,586,780

연차배당
-
-
-
(800,000,000)
(800,000,000)
-
(800,000,000)

처분후 이익잉여금
2,912,155,000
8,139,885,065
(140,631,993)
17,920,938,858
28,832,346,930
239,850
28,832,586,780

전환권대가
-
4,393,920,563
-
-
4,393,920,563
-
4,393,920,563

주식선택권
-
737,011,206
-
-
737,011,206
-
737,011,206

지분법자본변동
-
-
13,257,340
-
13,257,340
-
13,257,340

확정급여제도의재측정요소
-
-
2,570,765
-
2,570,765
-
2,570,765

현금흐름위험회피평가손익
-
-
(9,067,244)
-
(9,067,244)
-
(9,067,244)

해외사업환산손익
-
-
182,817,018
-
182,817,018
(325,409)
182,491,609

연결실체 내 자본거래 등
-
-
-
-
-
24,674,013
24,674,013

당기순손실
-
-
-
(14,654,109,710)
(14,654,109,710)
-
(14,654,109,710)

2019.12.31(전전전기말)

(감사받지 않은 재무제표)

2,912,155,000
13,270,816,834
48,945,886
3,266,829,148
19,498,746,868
24,588,454
19,523,335,322

2020.01.01(전전기초)

2,912,155,000
13,270,816,834
48,945,886
3,266,829,148
19,498,746,868
24,588,454
19,523,335,322

주식선택권
-
957,659,208
-
-
957,659,208
-
957,659,208

지분법자본변동
-
-
(9,381,069)
-
(9,381,069)
-
(9,381,069)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(92,556,567)
-
(92,556,567)
-
(92,556,567)

현금흐름위험회피평가손익
-
-
1,102,598
-
1,102,598
-
1,102,598

해외사업장환산차이
-
-
1,377,720
-
1,377,720
(1,767,881)
(390,161)

당기순손실
-
-
-
(2,993,173,957)
(2,993,173,957)
(4,620,853)
(2,997,794,810)

2020.12.31(전전기말)
2,912,155,000
14,228,476,042
(50,511,432)
273,655,191
17,363,774,801
18,199,720
17,381,974,521

2021.01.01(전기초)
2,912,155,000
14,228,476,042
(50,511,432)
273,655,191
17,363,774,801
18,199,720
17,381,974,521

유상증자

232,610,000
16,262,715,640
-
-
16,495,325,640
-
16,495,325,640

전환사채의 보통주 전환

529,464,500
16,450,294,994
-
-
16,979,759,494
-
16,979,759,494

전환상환우선주부채의 보통주 전환

787,595,000
64,126,883,926
-
-
64,914,478,926
-
64,914,478,926

전환상환우선주부채의 발행

-
2,005,920,909
-
-
2,005,920,909

-

2,005,920,909

주식선택권
-
298,888,196
-
-
298,888,196
-
298,888,196

지분법자본변동
-
-
213,236,043
-
213,236,043
-
213,236,043

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(446,558,627)
-
(446,558,627)
-
(446,558,627)

현금흐름위험회피평가손익
-
-
4,460,234
-
4,460,234
-
4,460,234

해외사업장환산차이

-
-
169,193,907
-
169,193,907
1,782,098
170,976,005

당기순손실
-
-
-
(8,789,089,064)
(8,789,089,064)
15,442,895
(8,773,646,169)

2021.12.31(전기말)
4,461,824,500
113,373,179,707
(110,179,875)
(8,515,433,873)
109,209,390,459
35,424,713
109,244,815,172

2021.01.01(전기초)

2,912,155,000
14,228,476,042
(50,511,432)
273,655,191
17,363,774,801
18,199,720
17,381,974,521

주식선택권
-
238,906,294
-
-
238,906,294
-
238,906,294

지분법자본변동
-
-
34,105,422
-
34,105,422
-
34,105,422

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(10,771,685)
-
(10,771,685)
-
(10,771,685)

현금흐름위험회피평가손익
-
-
2,084,044
-
2,084,044
-
2,084,044

해외사업장환산차이
-
-
26,464,738
-
26,464,738
573,061
27,037,799

분기순손실
-
-
-
(243,505,622)
(243,505,622)
(22,639,261)
(266,144,883)

2021.03.31(전분기말)(검토받지 아니한 재무제표)
2,912,155,000
14,467,382,336
1,371,087
30,149,569
17,411,057,992
(3,866,480)
17,407,191,512

2022.01.01(당기초)
4,461,824,500
113,373,179,707
(110,179,875)
(8,515,433,873)
109,209,390,459
35,424,713
109,244,815,172

주식선택권
-
23,295,687
-
-
23,295,687
-
23,295,687

지분법자본변동
-
-
45,009,467
-
45,009,467
-
45,009,467

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(213,153,200)
-
(213,153,200)
-
(213,153,200)

해외사업장환산차이

-
-
27,438,577
-
27,438,577
147,320
27,585,897

분기순이익(손실)
-
-
-
9,119,541,817
9,119,541,817
(18,482,689)
9,101,059,128

2022.03.31(당분기말)
4,461,824,500
113,396,475,394
(250,885,031)
604,107,944
118,211,522,807
17,089,344
118,228,612,151

연 결 현 금 흐 름 표

제 6(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

제 5(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제 5(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전전전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 1분기
제 5(전) 1분기
제 5(전)기
제 4(전전)기
제 3(전전전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,159,433,075
4,558,711,575
12,326,034,556
(298,055,999)
(3,698,824,894)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
37
7,658,378,152
5,073,574,944
14,699,303,879
424,126,166
(1,943,329,020)

2. 이자수취

9,682,491
9,394,404
662,224,739
392,285,919
568,950,730

3. 이자지급

(613,507,901)
(556,006,960)
(2,701,536,289)
(1,240,807,666)
(891,338,328)

4. 법인세환급(납부)

104,880,333
31,749,187
(333,957,773)
126,339,582
(1,433,108,276)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(17,543,634,746)
(6,373,438,654)
(21,213,766,394)
(28,887,692,470)
(37,073,088,988)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

556,211,073
62,682,210
30,166,816,349
23,674,023,843
808,065,342

단기금융상품의 감소

439,995,000
-
29,947,900,276
23,087,328,788
568,346,326

단기대여금의 감소

40,680,940
35,721,810
158,195,995
163,411,340
143,086,580

장기대여금의 감소

-
-
-
300,000,000
-

유형자산의 처분

3,472,000
-
9,557,427
5,704,800
32,793,347

임차보증금의 회수

71,650,506
-
51,162,651
25,957,836
8,787,676

기타보증금의 회수

412,627
-
-
91,621,079
55,051,413

정부보조금의 수령

-
26,960,400

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(18,099,845,819)
(6,436,120,864)
(51,380,582,743)
(52,561,716,313)
(37,881,154,330)

단기금융상품의 증가

-
-
29,984,955,000
22,263,352,388
847,402,047

단기대여금의 증가

136,500,000
183,000,000
427,037,385
99,946,500
171,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

-
-
973,152,900
-
-

유형자산의 취득

7,849,147,255
6,222,209,812
19,732,898,300
28,889,570,373
36,429,047,834

무형자산의 취득

-
27,500,000
27,500,000
-
-

임차보증금의 납입

114,108,881
3,062,659
114,098,685
373,595,303
47,498,611

기타보증금의 납입

373,595
348,393
35,031,120
1,280,410
104,853,349

공동기업투자주식의 취득

9,999,716,088
-

관계기업투자주식의 취득

-
-
85,909,353
408,481,523
235,650,000

영업양수로 인한 현금유출

-
-
-
525,489,816
-

사용권자산의취득

-
-
-
-
45,202,489

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,169,757,280
(546,442,834)
19,437,497,869
37,557,565,457
42,014,359,393

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

4,018,825,500
861,517,810
35,060,891,984
46,558,951,492
48,259,931,213

단기차입금의 차입

4,018,825,500
861,517,810
7,374,582,100
8,707,546,646
5,866,971,310

장기차입금의 차입

-
-
1,193,800,000
22,300,000,000
2,375,000,000

사채의 발행

-
-
-
2,556,316,000
-

전환사채의 발행

-
-
-
-
19,998,777,760

전환상환우선주부채의 발행

-
-
9,997,184,244
12,995,088,846
19,994,508,130

유상증자

-
-
16,495,325,640
-
24,674,013

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(849,068,220)
(1,407,960,644)
(15,623,394,115)
(9,001,386,035)
(6,245,571,820)

단기차입금의 상환

-
-
10,367,153,447
6,005,761,735
3,513,158,729

유동성장기부채의 상환

725,986,366
1,100,139,996
4,040,706,724
2,398,799,984
1,734,699,984

장기차입금의 상환

-
227,100,000
227,100,000
300,000,000
-

사채의 상환

-
-
580,000,000
-
-

리스부채의 상환

123,081,854
80,720,648
407,433,944
296,824,316
197,713,107

임대보증금의 감소

-
-
1,000,000
-
-

배당금의 지급

-
-
-
-
800,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(7,214,444,391)
(2,361,169,913)
10,549,766,031
8,371,816,988
1,242,445,511

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

21,578,357,460
10,725,322,112
10,725,322,112
2,374,613,138
1,126,021,568

Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

101,728,728
(256,803,341)
303,269,317
(21,108,014)
6,146,059

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

14,465,641,797
8,107,348,858
21,578,357,460
10,725,322,112
2,374,613,138

3. 연결재무제표 주석

제 6 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

제 5 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
(검토받지 아니한 재무제표)

성일하이텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의
보통주자
본금은
4,461,825천원
이며
, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주(*)
합 계

이강명
2,329,720
-
2,329,720
25.31%

이경열
1,593,820
-
1,593,820
17.31%

홍승표
671,490
-
671,490
7.29%

임무현
218,950
-
218,950
2.38%

임해지
21,450
-
21,450
0.23%

임성지
181,450
-
181,450
1.97%

이석곤
160,000
-
160,000
1.74%

삼성물산㈜
582,430
-
582,430
6.33%

아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사
476,530
-
476,530
5.18%

전북-효성-에스제이 탄소성장펀드
105,890
-
105,890
1.15%

비엔더블유오페스사모투자 합자회사
264,740
-
264,740
2.88%

에스제이 업사이클링 펀드
211,790
-
211,790
2.30%

씨앤피씨씨제1호신기술투자조합
516,240
-
516,240
5.61%

SVIC 24호 신기술사업투자조합
1,058,929
-
1,058,929
11.50%

아이스퀘어 ESG 제1호조합
98,683
-
98,683
1.07%

포항아이스퀘어그린테크제1호벤처투자조합
14,097
-
14,097
0.15%

Zoomwe Hong Kong New Energy Technology
352,440
-
352,440
3.83%

케이씨에이신성장섹터2호사모투자합자회사
-
281,952
281,952
3.06%

기타주주
65,000
-
65,000
0.71%

합 계
8,923,649
281,952
9,205,601
100.00%

(*)
우선주는 전환상환우선주로 기업회계기준서 제1032호에 따라 부채로 분류되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
자본금
지분율(%)
결산월
소재지

SUNGEEL HITECH SDN. BHD
2차전지 원료 제조업
MYR 2,500,000
100
12월
말레이시아

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
2차전지 원료 제조업
INR 10,100,000
85
12월
인도

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.
2차전지 원료 제조업
HUF 304,650,000
100
12월
헝가리

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o
2차전지 원료 제조업
PLN 463,600
100
12월
폴란드

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
SUNGEEL HITECH SDN. BHD
SUNGEEL INDIA RECYCLING 
PRIVATE LIMITED
SUNGEEL HITECH HUNGARY
Kft.

SUNGEEL HITECH
POLAND Sp. z.o.o

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

자산총계
4,745,567
4,353,579
3,882,938
3,797,889
38,761,713
26,498,889
6,816,023
3,047,823

부채총계
624,002
531,221
3,761,072
3,550,102
37,934,308
27,705,724
6,880,014
3,039,469

매출액
1,436,731
6,448,669
1,700,419
4,094,440
14,948,485
20,127,297
2,039,370
2,227,774

영업이익(손실)
292,507
1,041,505
(98,814)
299,372
2,504,225
1,458,083
(112,118)
(132,007)

당기순이익(손실)
243,110
841,059
(120,487)
114,394
2,064,193
526,786
(72,805)
(129,238)

총포괄손익
299,207
1,014,149
(119,505)
126,456
2,034,240
510,515
(72,345)
(126,961)

2.
연결재무제표 작성기준

당
사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 

기업회계기준서
제1102호
'주식기준보상'의 적용범위에
포함되는
주식기준보상거래,기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(2) 기능통화와 표시통화

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화('기능통화')로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

연결실체는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2)

연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의
행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 동시에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

ㆍ
해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전 부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(6) 종업원급여

1) 단기종업원급여 

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단 기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측 정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여 

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로 부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여 

① 확정기여제도 
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이 미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금 을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되 는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도 
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치 에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습 니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순 액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식 으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함 된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

4) 해고급여 

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다

(7) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본 에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하 여 계산하고 있습니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.

2) 이연법인세

법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산 과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반 영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거 하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세 율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

구축물
40년

기계장치
8~10년

차량운반구
5년

기타의유형자산(비품 등)
3~5년

시설장치
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5~8년

소프트웨어
5년

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단 계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

ㆍ

무형자산을

사용하거나

판매하기

위해

그

자산을

완성할

수

있는

기술적

실현가 능성

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

ㆍ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

ㆍ
무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수가능성

ㆍ
개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 저장품(선입선출법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(14) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(15) 파생상품

1) 파생상품과 위험회피회계

연결실체는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 연결실체는 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다. 연결실체는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 궁극적으로 손익에 영향을 미칠 수 있는 현금흐름 변동에 대한 노출을 표시합니다. 연결실체는 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.

연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 아래에 기술된 경제적 관계를 평가하여 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.

- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때
- 위험회피 관계가 중단되는 때

연결실체는 위험회피의 발생가능성이 매우 커야 한다는 요구사항에 대하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 위험회피대상항목의 미래 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때 또는 위험회피관계가 중단되는 때에 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.

2) 현금흐름위험회피

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식돼서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

(16) 공정가치

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 용역매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 환불부채와 반환자산

연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은
주석
35를 참고하시기 바랍니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 관계기업 지분

연결실체는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 리스

1) 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ
고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스인센티브는 차감)
ㆍ
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ
리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황 의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리 스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
ㆍ
지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합 니다.

ㆍ
리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채 는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 ‘유형자산’의 회계정책에 설명되어 있습니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히, COVID-19으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 2)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 3 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

2) 신용위험의 유의적인 증가

주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
세부사항은 주석 8에서기술하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가

연결실체는 특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 금융상품의 공정가치결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3) 확정급여채무의 측정

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 세부사항은 주석 23에서 기술하고 있습니다.

4) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 연결실체는 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
세부사항은 주석 32에서 기술하고 있습니다.

5) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적정한 할인율을 선택하여야 합니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
내 역
당분기말
전기말

단기금융상품(*)
계약이행보증 담보
524,124
490,508

(*)
SUNGEEL HITECH SDN BHD의 계약이행보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

6. 기
타금융자산

당
분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

-
973,153
-
973,153

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정
금융자산

당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산

현금및현금성자산
14,465,642
-
21,578,357
-

단기금융상품
864,673
-
1,278,048
-

매출채권및기타채권
14,739,576
-
10,305,019
-

파생상품자산
-
989,227
-
-

기타금융자산
-
973,153
-
973,153

미수수익
29,378
-
-
-

합 계
30,099,269
1,962,380
33,161,424
973,153

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정
금융부채

당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채

매입채무및기타채무
26,391,584
-
25,113,359
-

차입금
54,347,219
-
50,984,080
-

사채
2,175,845
-
2,147,643
-

전환상환우선주부채
8,511,427
-
8,231,099
-

파생상품부채
-
5,437,130
-
-

리스부채
690,702
-
610,725
-

미지급비용
3,830,125
-
1,476,243
-

합 계
95,946,902
5,437,130
88,563,149
-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

이자수익
12,367
-
-
-
12,367

이자비용
-
696,378
-
-
696,378

파생상품평가이익
-
-
-
479,929
479,929

파생상품평가손실
-
-
209,102
-
209,102

외환차손익
124,615
175,371
-
-
299,986

외화환산손익
101,270
(1,250)
-
-
100,020

합 계
238,252
870,499
209,102
479,929
1,797,782

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

이자수익
11,757
-
-
-
11,757

이자비용
-
1,185,483
-
-
1,185,483

파생상품평가손실
-
-
-
3,119,878
3,119,878

외환차손익
7,670
20,666
-
-
28,336

외화환산손익
(6,365)
(37,174)
-
-
(43,539)

합 계
13,062
1,168,975
-
3,119,878
4,301,915

(3) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

ㆍ
이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

ㆍ
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,962,380
1,962,380

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
5,437,130
5,437,130

(*1)
당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
973,153
973,153

(*1)
전분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
매입/발행
매도/결제/전환
평가이익
평가손실
분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
973,153
1,198,329
-
-
(209,102)
1,962,380

유가증권
973,153
-
-
-
-
973,153

파생상품자산
-
1,198,329
-
-
(209,102)
989,227

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
5,917,059
-
(479,929)
-
5,437,130

파생상품부채
-
5,917,059
-
(479,929)
-
5,437,130

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
매입/발행
매도/결제/전환
평가손실
분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
20,000
-
-
-
20,000

유가증권
20,000
-
-
-
20,000

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
20,666,894
-
-
3,119,878
23,786,772

파생상품부채
20,666,894
-
-
3,119,878
23,786,772

5)
당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품자산
989,227
3
이항(Tsiveriotis_Fernandes) 모형
주가변동성
무위험이자율

주가변동성 : 51.76%

무위험이자율 : 1.38% ~ 2.86%

파생상품부채
5,437,130
3
이항(Tsiveriotis_Fernandes) 모형
주가변동성
위험이자율

주가변동성 : 51.76%

위험이자율 : 8.74% ~ 16.28%

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
12,478,318
-
9,076,383
-

차감: 손실충당금
(156,690)
-
(156,690)
-

매출채권(순액)
12,321,628
-
8,919,693
-

미수금
991,935
-
86,109
-

대여금
163,551
525,753
146,168
447,613

임차보증금
-
709,008
-
663,301

차감: 현재가치할인차금
-
(22,437)
-
(5,778)

임차보증금(순액)
-
686,571
-
657,523

기타보증금
-
50,139
-
47,913

합 계
13,477,114
1,262,463
9,151,970
1,153,049

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
156,690
156,690

대손상각비
-
-

기말
156,690
156,690

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

3개월 이하
3~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
12,059,120
262,508
-
-
156,690
12,478,318

미수금
982,199
8,460
1,276
-
-
991,935

대여금
689,304
-
-
-
-
689,304

임차보증금
709,008
-
-
-
-
709,008

기타보증금
50,139
-
-
-
-
50,139

합 계
14,489,770
270,968
1,276
-
156,690
14,918,704

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

3개월 이하
3~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
8,892,711
17,674
9,308
-
156,690
9,076,383

미수금
85,576
533
-
-
-
86,109

대여금
593,781
-
-
-
-
593,781

임차보증금
663,301
-
-
-
-
663,301

기타보증금
47,913
-
-
-
-
47,913

합 계
10,283,282
18,207
9,308
-
156,690
10,467,487

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
순장부금액

제품
9,653,831
-
9,653,831

원재료
14,407,812
-
14,407,812

재공품
9,671,014
-
9,671,014

저장품
680,280
-
680,280

미착품
16,211,036
-
16,211,036

합 계
50,623,973
-
50,623,973

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
순장부금액

제품
5,803,080
-
5,803,080

원재료
22,254,140
-
22,254,140

재공품
8,339,040
-
8,339,040

저장품
686,788
-
686,788

미착품
2,674,210
-
2,674,210

합 계
39,757,258
-
39,757,258

(2) 당분기말 현재
연결실체의 재고자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참고).

(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산평가손실(환입)
-
2,349,637

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,005,410
-
957,717
-

미수수익
29,378
-
-
-

선급비용
555,409
-
589,543
-

부가세대급금
2,026,655
-
2,218,933
-

합 계
3,616,852
-
3,766,193
-

11. 관계기업투자
및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명
구분
주요 영업활동
소재지
지분율
(%)
당분기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

㈜지엠머티리얼즈(*)
공동기업
2차전지 원료 제조업
한국
40.5
7,776,039
8,283,754
-
-

㈜지엠텍(*)
공동기업
2차전지 원료 제조업
한국
40.5
6,942,407
7,575,879
-
-

JILIN TIEYANGSUNGEEL
RECYCLING TECHNOLOGY
Co Ltd.
관계기업
2차전지 원료 제조업
중국
35.0
580,988
4,222,351
580,988
3,460,375

합 계
15,299,434
20,081,984
580,988
3,460,375

(*)
당분기 중 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍의 지분을 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재
관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
㈜지엠머티리얼즈
㈜지엠텍
JILIN TIEYANGSUNGEEL
RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

자산총계
11,249,593
-
18,271,893
-
18,277,698
13,770,505

부채총계
2,155,525
-
9,444,872
-
6,213,836
3,883,719

매출액
5,412,566
-
8,572,223
-
11,598,542
30,535,919

영업이익
1,493,914
-
2,120,846
-
3,916,883
5,999,350

당기순이익
1,239,654
-
1,569,262
-
3,869,938
5,304,087

총포괄손익
1,254,053
-
1,564,772
-
3,869,938
5,304,087

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

피투자회사명
기초
취득
지분법손익
지분법
자본변동
배당금
분기말

㈜지엠머티리얼즈
-
7,776,039
501,886
5,829
-
8,283,754

㈜지엠텍
-
6,942,408
635,289
(1,818)
-
7,575,879

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
3,460,375
-
1,370,973
53,693
(662,690)
4,222,351

합 계
3,460,375
14,718,447
2,508,148
57,704
(662,690)
20,081,984

(전분기)

(단위 : 천원)

피투자회사명
기초
취득
지분법손익
지분법
자본변동
분기말

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
1,312,827
-
862,694
43,725
2,219,246

(4) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

피투자회사명

당분기말

순자산

지분율(%)

순자산

지분금액

투자차액

제거

기타(*)
장부금액

㈜지엠머티리얼즈
9,094,068
40.5
3,681,823
1,921,057
2,680,874
8,283,754

㈜지엠텍
8,827,021
40.5
3,573,470
1,964,554
2,037,855
7,575,879

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
12,063,862
35.0
4,222,351
-
-
4,222,351

합 계
29,984,951

11,477,644
3,885,611
4,718,729
20,081,984

(*)
㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 주주간 약정 상의 콜옵션 및 풋옵션의 평가차액을 취득금액에 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
순장부금액

토지
9,053,880
-
-
9,053,880

건물
39,037,528
(2,919,744)
-
36,117,784

구축물
4,508,642
(622,925)
-
3,885,717

기계장치
68,799,083
(19,250,745)
(410,240)
49,138,098

차량운반구
2,077,890
(1,319,935)
-
757,955

비품
1,172,819
(677,663)
-
495,156

시설장치
4,025,546
(2,971,517)
-
1,054,029

건설중인자산
11,680,381
-
-
11,680,381

합 계
140,355,769
(27,762,529)
(410,240)
112,183,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
순장부금액

토지
9,034,747
-
-
9,034,747

건물
38,870,190
(2,725,965)
-
36,144,225

구축물
4,508,159
(591,332)
-
3,916,827

기계장치
67,487,957
(17,467,128)
(422,520)
49,598,309

차량운반구
1,855,119
(1,310,973)
-
544,146

비품
1,137,916
(631,652)
-
506,264

시설장치
4,016,494
(2,828,764)
-
1,187,730

건설중인자산
5,700,091
-
-
5,700,091

합 계
132,610,673
(25,555,814)
(422,520)
106,632,339

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각(*1)
기타
분기말

토지
9,034,747
-
-
-
19,133
9,053,880

건물
36,144,224
42,040
(298,281)
(227,261)
457,062
36,117,784

구축물
3,916,827
-
-
(31,591)
481
3,885,717

기계장치
49,598,309
36,670
(100,682)
(1,727,935)
1,331,736
49,138,098

차량운반구
544,146
97,885
-
(60,097)
176,021
757,955

비품
506,264
20,241
-
(44,402)
13,053
495,156

시설장치
1,187,730
6,751
-
(140,483)
31
1,054,029

건설중인자산
5,700,091
7,798,693
-
-
(1,818,403)
11,680,381

합 계
106,632,338
8,002,280
(398,963)
(2,231,769)
179,114
112,183,000

(*1)
정부보조금과 12,279천원이 상계되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득(*1)
감가상각(*2)
기타(*3)
분기말

토지
7,101,729
-
-
-
7,101,729

건물
31,243,344
14,000
(195,505)
(5,193)
31,056,646

구축물
3,774,903
5,148
(26,611)
-
3,753,440

기계장치
48,085,094
468,294
(1,577,713)
454,422
47,430,097

차량운반구
289,481
158,493
(40,308)
210
407,876

비품
244,704
45,409
(24,989)
4,189
269,313

시설장치
1,652,953
-
(124,877)
154
1,528,230

건설중인자산
2,449,480
5,738,019
-
(415,723)
7,771,776

합 계
94,841,688
6,429,363
(1,990,003)
38,059
99,319,107

(*1)
정부보조금으로 취득한 26,960천원이 포함되어 있습니다.

(*2)
정부보조금과 11,605천원이 상계되었습니다.

(*3)
건설중인자산 55,200천원이 저장품으로 계정재분류되었습니다.

(3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당분기 및 전분기 각각
38,664천원, 6,649천원이며
, 자본화이자율은 각각
3.01%, 3.37%
입니다.

(4) 당분기말 현
재
연결실체의
토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참고).

(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

제조원가
2,211,274
1,959,927

판매비와관리비
20,495
30,076

합 계
2,231,769
1,990,003

13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

건물
879,253
(659,266)
219,987

기계장치
75,477
(20,095)
55,382

차량운반구
652,086
(162,416)
489,670

합 계
1,606,816
(841,777)
765,039

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

건물
866,847
(578,374)
288,473

기계장치
72,373
(34,762)
37,611

차량운반구
469,420
(120,146)
349,274

합 계
1,408,640
(733,282)
675,358

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타

분기말

건물
288,474
15,181
(85,286)
1,618
219,987

기계장치
37,610
24,545
(6,774)
-
55,381

차량운반구
349,274
179,477
(41,373)
2,293
489,671

합 계
675,358
219,203
(133,433)
3,911
765,039

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타
분기말

건물
411,920
-
(65,330)
(4,013)
342,577

기계장치
13,333
12,251
(6,613)
-
18,971

차량운반구
147,658
-
(14,637)
(345)
132,676

합 계
572,911
12,251
(86,580)
(4,358)
494,224

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
133,433
86,580

리스부채 이자비용
6,299
4,395

단기리스 관련 비용
54,404
31,467

소액자산리스 관련 비용
4,202
3,095

합 계
198,338
125,537

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출
금액은 각각

187,987천원 및 119,678천
원

입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

소프트웨어
20,675
22,050

산업재산권
180,000
186,750

합 계
200,675
208,800

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
상각
기타(*)
분기말

소프트웨어
22,050
(1,850)
475
20,675

산업재산권
186,750
(6,750)
-
180,000

합 계
208,800
(8,600)
475
200,675

(*)
건설중인자산에서 대체된 486천원 및 외화환산손실 11천원으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
분기말

소프트웨어
-
27,500
(1,325)
26,175

산업재산권
233,750
-
(11,750)
222,000

합 계
233,750
27,500
(13,075)
248,175

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
8,600
13,075

15. 파생상품자산

당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

콜옵션(*)
989,227
-

(*)
㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 콜옵션으로 주석 38번에서설명하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
20,733,412
-
18,177,967
-

미지급금
5,254,515
403,657
6,507,356
428,036

합 계
25,987,927
403,657
24,685,323
428,036

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
572,894
-
133,942
-

선수금(*)
4,987,953
-
-
-

선수수익
154,773
467,995
154,773
506,688

미지급비용
3,830,125
-
1,476,243
-

합 계
9,545,745
467,995
1,764,958
506,688

(*)
기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 건설계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액 4,956,215천원이 포함되어 있습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
28,235,706
-
24,146,580
-

유동성장기차입금
5,381,812
-
4,962,450
-

장기차입금
-
20,729,702
-
21,875,050

합 계
33,617,518
20,729,702
29,109,030
21,875,050

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율
당분기말
전기말

일반운영자금
한국산업은행
3.25%~3.53%
16,200,000
16,200,000

일반운영자금
국민은행
3.94%
2,375,000
2,375,000

수입운전자금
한국수출입은행
2.99%
4,000,000
4,000,000

일반운영자금
신한은행
5.36%
900,000
900,000

일반운영자금
KDB Bank
0.10%
680,101
671,580

일반운영자금
KDB Bank
1.60%
4,080,605
-

합 계
28,235,706
24,146,580

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율
당분기말
전기말

시설자금 등
국민은행
1.82%~3.16%
1,782,800
1,993,700

시설자금 등
한국산업은행
1.60%~3.20%
22,150,000
22,650,000

수출기업자금
중소벤처기업진흥공단
2.30%
1,000,000
1,000,000

운전자금 등
기업은행
1.85%
1,000,000
1,000,000

시설자금 등
우리카드
4.90%
178,714
193,800

소 계
26,111,514
26,837,500

유동성대체
(5,381,812)
(4,962,450)

합 계
20,729,702
21,875,050

(4) 연결실체는 차입금과 관련하여 국민은행과 한국산업은행에 지배기업의 토지 및 건물 등을 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참고).

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
금 액

2022.04.01 ~ 2023.03.31
5,381,812

2023.04.01 ~ 2024.03.31
4,550,311

2024.04.01 ~ 2025.03.31
4,516,973

2025.04.01 ~ 2026.03.31
3,804,953

2026.04.01 이후
7,857,465

합 계
26,111,514

19. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

사채
580,000
1,740,000
580,000
1,740,000

사채할인발행차금
(14,649)
(129,506)
(22,097)
(150,260)

합 계
565,351
1,610,494
557,903
1,589,740

(2) 당분기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제2-2회
제2-3회

사채명
제2-2회 무기명식 무보증
사모사채(할인채)
제2-3회 무기명식 무보증
사모사채(할인채)

발행일
2020.09.24
2020.09.24

최종만기일
2022.09.24
2023.09.24

액면가액
580,000,000
1,740,000,000

발행가액
580,000,000
1,740,000,000

표시이자율
연 5.09%
연 5.09%

재무비율 유지 조항
발행회사의 제 3자에 대한 대여금과 지급보증의 합계가 직전 회계연도 말 재무상태표상의 자기자본을 초과하는 경우 본 사채 보유자가 기한의 이익 상실 통보를 한 날부터 10일이 경과한 날에 본 사체에 관한 기한의 이익을 상실

20.

전환상환우선주부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

전환상환우선주부채
9,999,992
9,999,992

전환상환우선주부채상환할증금
1,910,158
1,910,158

전환상환우선주부채전환권조정
(3,398,723)
(3,679,051)

합 계
8,511,427
8,231,099

전환상환우선주부채 중 제1회차 ~ 제3회차는 전기 중 전량 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었으며, 전기 중 제4회차가 발행되었습니다
.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분

제4회차

우선주부채명
제4회 전환상환우선주

발행일
2021.10.15

최종만기일
2025.10.14

액면금액
500원/주

발행가액
35,467원/주

발행주식수
281,952주

총발행금액
9,999,992천원

의결권
1주당 1의결권

이익배당
발행가의 연 1%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을
초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당

상환가액
본건 주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를
적용하여 산출한 이자 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

상환청구기간
납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율조정
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정
- 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환비율 조정

전환기간
납입기일 다음날로부터 1개월이 지난 후부터 존속기간 1개월 전까지

(*)

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 파생상품부채

당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

풋옵션
5,437,130
-

(*)
㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 38번에서설명하고 있습니다.

22. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
331,289
336,737

비유동부채
359,413
273,988

합 계
690,702
610,725

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

2022.04.01 ~ 2023.03.31
331,289

2023.04.01 ~ 2024.03.31
187,722

2024.04.01 ~ 2025.03.31
103,582

2025.04.01 ~ 2026.03.31
64,196

2026.04.01 이후
3,913

합 계
690,702

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산
리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스
료는 각
각

58,606천원
및
34,562천원
입
니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,334,978
4,839,895

사외적립자산의 공정가치
(4,013,802)
(4,045,405)

소 계
1,321,176
794,490

기타장기종업원급여부채
74,359
70,087

확정급여채무에서 발생한 순부채
1,395,535
864,577

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
4,839,894
5,336,460

당기근무원가
316,550
334,860

이자비용
31,322
19,358

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 기타
243,951
-

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급
(96,739)
-

분기말
5,334,978
5,690,678

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
4,045,405
2,729,263

이자수익
29,322
13,810

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(29,322)
(13,810)

기여금

- 기업이 납부한 기여금
921
-

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급
(32,524)
-

분기말
4,013,802
2,729,263

(4) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
70,087
24,657

당기근무원가
3,859
1,331

이자비용
413
104

분기말
74,359
26,092

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

금액
구성비율
금액
구성비율

현금및현금성자산
4,013,802
100.00%
4,045,405
100.00%

(6) 연결실체는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기에 퇴직급여 74,064천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 없습니다.

24. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액(*1)
500
500

발행주식수(*1),(*2)
8,923,649
8,923,649

자본금(*2)
4,461,824,500
4,461,824,500

(*1)
연결실체는 2021년 7월 21일 액면분할에 대한 건을 임시주주총회에서 결의하여 2021년 8월 24일 액면금액 5,000원의 보통주식 1주를 액면금액 500원의 보통주식 10주로 분할하였습니다.

(*2)
연결실체는 2021년 9월 30일 전환사채 및 전환상환우선주가 보통주 2,634,119주로 전환됨에 따라 자본금 1,317,060천원 및 자본잉여금 80,577,179천원이 증가하였으며, 2021년 10월 15일 유상증자를 하여 보통주 465,220주를 발행함에 따라 자본금 232,610천원 및 자본잉여금 16,262,716천원이 증가하였습니다.

25. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금(*1)
109,373,700
109,373,700

주식선택권
2,016,854
1,993,559

전환권대가(*1),(*2)
2,005,921
2,005,921

합 계
113,396,475
113,373,180

(*1)

연결실체는 2021년 9월 30일 전환사채 및 전환상환우선주가 보통주 2,634,119주로 전환됨에 따라 자본금 1,317,060천원 및 자본잉여금 80,577,179천원이 증가하였으며, 2021년 10월 15일 유상증자를 하여 보통주 465,220주를 발행함에 따라 자본금 232,610천원 및 자본잉여금 16,262,716천원이 증가하였습니다.

(*2)
연결실체는 2021년 10월 15일에 전환상환우선주 281,952주를 발행함에 따라 자본잉여금으로 인식되는 전환권대가 2,005,921천원이 증가하였습니다.

26. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
244,694
199,684

확정급여제도의 재측정요소
(749,698)
(536,544)

해외사업장환산외환차이
254,119
226,680

합 계
(250,885)
(110,180)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
130,000
130,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)
474,108
(8,645,434)

합 계
604,108
(8,515,434)

(2) 이익준비금

상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 수익

(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 연결실체는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출
49,484,748
31,867,154

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출
2,056,582
19,402

기타매출
8,253
1,051

소 계
2,064,835
20,453

합 계
51,549,583
31,887,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권
12,321,628
8,919,693

계약부채(*1),(*2)
4,956,215
2,877,538

(*1)

기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 건설계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로, 연결실체는 당분기말 현재 기타유동부채(선수금)으로 계상하였습니다.

(*2)

기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 건설계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로, 연결실체는 전기말 현재 매입채무로 계상하였습니다.

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,421,143
709,816

퇴직급여
86,586
71,248

복리후생비
196,517
129,770

주식보상비용
23,296
83,395

여비교통비
86,003
38,347

감가상각비
153,929
116,657

무형자산상각비
8,600
13,075

경상연구개발비
205,239
161,249

운반비
627,270
155,644

지급수수료
690,062
461,922

판매수수료
305,809
-

기타비용
195,633
98,700

합 계
4,000,087
2,039,823

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

잡이익(*)
68,587
189,943

(*) 연결실체는 중대형 폐리튬 2차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 2차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬 2차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 연결실체가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로 보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
배부처
당분기
전분기
회계처리

소재부품패키지형기술개발사업
한국산업기술평가관리원
-
31,500
경상연구개발비 차감

소규모방지시설지원사업
군산시
-
26,960
유형자산(기계장치) 차감

합 계
-
58,460

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기부금
10,900
2,900

유형자산처분손실
395,491
-

잡손실
22,813
89,485

합 계
429,204
92,385

31. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익

12,367
11,757

외환차익
707,372
33,090

외화환산이익
418,148
124,497

파생상품평가이익
479,929
-

합 계
1,617,816
169,344

금융원가:

이자비용
696,378
1,185,483

외환차손
402,905
60,324

외화환산손실
318,127
168,037

파생상품평가손실
209,102
3,119,878

합 계
1,626,512
4,533,722

32.
법인세
비용(수
익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효세율은 25.3%이며, 전분기는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
14,885,810
11,003,449

급여
6,310,237
3,738,644

퇴직급여
392,656
340,408

복리후생비
854,046
551,535

주식보상비용
23,296
238,906

수도광열비
851,315
587,206

전력비
1,220,467
1,094,944

감가상각비
2,365,204
2,076,584

무형자산상각비
8,600
13,075

경상연구개발비
205,239
234,612

소모품비
1,808,968
846,900

지급수수료
1,014,157
784,089

약품비
6,153,089
4,194,230

폐기물처리비
1,048,216
957,235

외주가공비
4,366
63,945

기타비용
4,354,105
1,184,211

합 계
41,499,771
27,909,973

34. 주당손
익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손
익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

지배기업지분 분기순

이익(손실)

9,119,541,817
(243,505,622)

보통주
분기순이익(손실)

9,119,541,817
(243,505,622)

가중평균유통보통주식수
8,923,649
5,824,310

기본주당순이익(손실)
1,022
(42)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 주)

구 분
일자
주식수
일수(일)
유통보통주식수

기초
2022-01-01
8,923,649
90
8,923,649

가중평균유통보통주식수
8,923,649

(전분기)
(단위 : 주)

구 분
일자
주식수
일수(일)
유통보통주식수

기초
2021-01-01
582,431
90
582,431

주식분할
2021-01-01
5,241,879
90
5,241,879

가중평균유통보통주식수
5,824,310

(3) 당분기 중 희석주당순손
익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. 전분기의 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기

희석당기순이익(손실)

보통주당기순이익(손실)
9,119,541,817

조정 : 주식보상비용
-

조정 : 전환상환우선주의 이자비용
218,655,755

희석당기순이익(손실)
9,338,197,572

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수
8,923,649

조정 : 주식선택권
172,873

조정 : 전환상환우선주의 전환권
281,952

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
9,378,474

희석주당손익

희석주당손익
996

35. 주식기
준보상

연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
1차(2019-04-03)
2차(2021-03-30)
3차(2021-07-21)

부여주식수(*1)
396,800
10,000
8,000

잔여주식수(*1)
369,800
10,000
8,000

부여일
2019.04.03
2021.03.30
2021.07.21

만기일
2026.04.03
2028.03.30
2028.07.21

행사가격(*1)
18,887
25,182
25,182

가득조건
2년 근무 조건
2년 근무 조건
2년 근무 조건

행사가능일
2021.04.04 ~ 2026.04.03
2023.03.31 ~ 2028.03.30
2023.07.22 ~ 2028.07.21

부여일 공정가치(*1)
5,118
8,053
13,586

(*1)
주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1차(2019-04-03)
2차(2021-03-30)
3차(2021-07-21)

부여일 주식가격(*1)
14,972
19,971
26,013

기대변동성(*2)
5.14%
6.01%
6.78%

기대행사기간
2021.04.04 ~ 2026.04.03
2023.03.31 ~ 2028.03.30
2023.07.22 ~ 2028.07.21

만기일
2026.04.03
2028.03.30
2028.07.21

무위험이자율(*3)
1.75% ~ 1.85%
0.51%~1.82%
0.52%~1.82%

(*1)

주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(*2)
평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다.

(*3)
만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가
23,296
238,906

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

기초(*1)
387,800
378,800

부여(*1)
-
10,000

소멸(*1)
-
-

기말
387,800
388,800

(*1)

주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

공동기업(*1)
(주)지엠머티리얼즈

(주)지엠텍

관계기업

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd.

연결실체에 유의적 영향력을
행사하는 기업(*2)
SVIC 24호 신기술사업투자조합

케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사

(*1)
(주)지엠머티리얼즈 및 (주)지엠텍은 당기 중 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다.

(*2)
연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업은 연결실체의 투자자로 이사 선임 권한을 보유하고 있는 바, 연결실체에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
구분
당분기
전분기

관계기업
JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
배당금 수령
662,690
-

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업
아이비케이비엔더블유 기술금융
2018 사모투자 합자회사
이자비용
-
104,571

비엔더블유오페스사모투자 합자회사
이자비용
-
58,286

SVIC 24호 신기술사업투자조합
이자비용
-
340,810

케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
이자비용
280,328
-

합 계
943,018
503,667

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
기타채권
전환상환
우선주부채

관계기업
JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
662,690
-

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업
케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
-
8,511,427

합 계
662,690
8,511,427

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전환상환
우선주부채

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업
케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
8,231,099

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
상각
분기말

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업

케이씨에이 신성장섹터2호
사모투자 합자회사
전환상환
우선주부채
8,231,099
-
-
280,328
8,511,427

(전분기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
상각
분기말

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업

아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사
전환상환
우선주부채
4,861,179
-
-
82,380
4,943,559

비엔더블유오페스사모투자
합자회사
전환상환
우선주부채
2,676,490
-
-
45,958
2,722,448

SVIC 24호 신기술사업투자조합
전환사채
15,945,977
-
-
340,810
16,286,787

합 계
23,483,646
-
-
469,148
23,952,794

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
거래내역
당분기
전분기

공동기업
(주)지엠머티리얼즈
출자
5,095,164
-

공동기업
(주)지엠텍
출자
4,904,552
-

합 계
9,999,716
-

(6) 지급보증 및 담보

당분기말 현재 연결실체는
대표이사로부터 장단기차입금에 대한 담보 1,673백만원 및포괄근보증 63,408백만원을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

임원급여
571,136
312,232

퇴직급여
74,064
36,972

합 계
645,200
349,204

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

37.
현
금
흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익(손실)
9,101,059
(266,145)

조정사항
4,008,058
9,334,149

이자수익
(12,367)
(11,757)

이자비용
696,378
1,185,483

법인세비용
3,087,588
839,654

감가상각비(사용권자산상각비포함)
2,365,204
2,076,585

무형자산상각비
8,600
13,075

지분법이익
(2,508,149)
(862,694)

유형자산처분손실
395,491
-

외화환산이익
(418,148)
(124,497)

외화환산손실
318,127
168,037

재고자산평가손실
-
2,553,195

재고자산평가손실환입
-
(203,559)

파생상품평가이익
(479,929)
-

파생상품평가손실
209,102
3,119,878

퇴직급여
318,592
340,408

기타장기종업원급여
4,272
1,435

주식보상비용
23,297
238,906

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동
(5,450,739)
(3,994,429)

매출채권의 증가
(1,051,175)
(3,990,882)

기타채권의 감소
1,653,378
641,665

재고자산의 증가
(10,868,014)
(1,862,349)

기타유동자산의 증가
822,307
(2,089,392)

매입채무의 증가
(1,557,608)
4,152,940

기타채무의 감소
(1,408,041)
(296,643)

기타유동부채의 증가(감소)
7,062,243
(549,768)

기타비유동부채의 감소
(38,693)
-

퇴직연금운용자산의 감소
31,603
-

퇴직금의 지급
(96,739)
-

영업에서 창출된 현금흐름
7,658,378
5,073,575

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
1,145,348
710,900

건설중인자산의 본계정 대체
1,782,507
514,906

리스부채의 유동성 대체
57,584
72,122

유형자산 관련 미지급금 증감
114,468
227,465

공동기업투자주식 관련 옵션 취득
4,718,730
-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무활동
 현금흐름에서 발생한 변동
영업활동
 현금흐름에서 발생한 변동
비현금거래
분기말

상각 및 평가
신규리스
대체
외화환산

단기차입금
24,146,580
4,018,826
-
-
-
-
70,300
28,235,706

유동성장기부채
4,962,450
(725,986)
-
-
-
1,145,348
-
5,381,812

장기차입금
21,875,050
-
-
-
-
(1,145,348)
-
20,729,702

유동사채
557,903
-
-
7,448
-
-
-
565,351

비유동사채
1,589,740
-
-
20,754
-
-
-
1,610,494

비유동전환상환우선주부채
8,231,099
-
-
280,328
-
-
-
8,511,427

유동리스부채
336,737
(123,082)
-
-
57,846
57,584
2,204
331,289

비유동리스부채
273,988
-
(6,299)
6,299
142,024
(57,584)
986
359,414

합 계
61,973,547
3,169,758
(6,299)
314,829
199,870
-
73,490
65,725,195

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무활동
 현금흐름에서 발생한 변동
영업활동
 현금흐름에서 발생한 변동
비현금거래
분기말

상각 및 평가
신규리스
대체
외화환산

단기차입금
27,125,104
861,518
-
-
-
-
(20,201)
27,966,421

유동성장기부채
4,040,707
(1,100,140)
-
-
-
710,900
-
3,651,467

장기차입금
25,870,800
(227,100)
-
-
-
(710,900)
-
24,932,800

유동사채
556,516
-
-
7,916
-
-
-
564,432

비유동사채
2,037,555
-
-
26,757
-
-
-
2,064,312

비유동전환사채
20,339,897
-
-
340,810
-
-
-
20,680,707

비유동상환전환우선주부채
39,798,859
-
-
3,492,504
-
-
-
43,291,363

유동리스부채
310,148
(80,721)
-
-
3,022
72,122
2,521
307,092

비유동리스부채
227,814
-
(4,395)
4,395
1,316
(72,122)
1,197
158,205

합 계
120,307,400
(546,443)
(4,395)
3,872,382
4,338
-
(16,483)
123,616,799

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
약정사항
약정한도액
사용액

국민은행
일반자금대출
2,000,000
-

한국산업은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000

한국수출입은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000

합 계
10,000,000
8,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험
이행지보 등
3,997,768

기술보증기금
지급보증
1,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
차입금 내역

당분기말
전기말

국민은행
토지 및 건물
17,272,800
17,272,800
장단기차입금

한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
48,000,000
48,000,000
장단기차입금

특허권
2,160,000
2,160,000
단기차입금

한국수출입은행
재고자산
5,200,000
5,200,000
단기차입금

합 계
72,632,800
72,632,800

(4) 당분기말 현재 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 

1) (주)지엠머티리얼즈

구분
주요내용

우선매수권
(Right of First Refusal)
회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유

동반매도청구권
(Tag-along Right)
회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한주식의 전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

풋옵션(Put Option)
- 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

콜옵션(Call Option)
- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 ㈜지엠머티리얼즈의 지분율이51%에 이를 때까지 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

2
) (주)지엠텍

구분
주요내용

우선매수권
(Right of First Refusal)
회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유

동반매도청구권
(Tag-along Right)
회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한주식의 전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

풋옵션(Put Option)
- 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

콜옵션(Call Option)
- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 ㈜지엠텍의 지분율이 51%에 이를 때까지 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 2년간 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 ㈜지엠텍이 발행한 전환사채 권면총액의 50%를 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

(5)

당
분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다.

39. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
109,418,077
90,349,519

자본총계
118,228,612
109,244,815

부채비율
92.55%
82.70%

(2) 시장위험

1) 외환위험

연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화
외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

원화환산금액
원화환산금액

USD
6,841,851
411,119
8,284,113
497,783

EUR
6,257,132
12,139,917
8,454,198
16,402,606

합 계
16,738,311
16,900,389

(전기말)
(단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화
외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

원화환산금액
원화환산금액

USD
9,076,467
239,811
10,760,151
284,295

EUR
1,284,374
6,591,659
1,724,066
8,848,248

합 계
12,484,217
9,132,543

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초통화
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
778,633
(778,633)
1,047,586
(1,047,586)

EUR
(794,841)
794,841
(712,418)
712,418

합 계
(16,208)
16,208
335,168
(335,168)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

2) 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융부채:

변동금리부 차입금
14,629,380
13,990,280

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자비용
146,294
(146,294)
139,903
(139,903)

(3) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

현금성자산
14,455,135

단기금융상품
864,673

매출채권및기타채권
14,918,704

기타금융자산
973,153

합 계
31,211,665

(4) 유동성위험 

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약 현금흐름
1년 이내
1년 이후

매입채무및기타채무
26,391,584
26,391,584
25,987,927
403,657

차입금
54,347,219
58,805,583
35,089,615
23,715,968

사채
2,175,845
2,320,000
580,000
1,740,000

전환상환우선주부채
8,511,427
11,910,150
-
11,910,150

리스부채
690,702
722,472
348,625
373,847

미지급비용
3,830,125
3,830,125
3,830,125
-

합 계
95,946,902
103,979,914
65,836,292
38,143,622

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약 현금흐름
1년 이내
1년 이후

매입채무및기타채무
25,113,359
25,113,359
24,685,323
428,036

차입금
50,984,080
55,833,491
30,634,167
25,199,324

사채
2,147,643
2,320,000
580,000
1,740,000

전환상환우선주부채
8,231,099
11,910,150
-
11,910,150

리스부채
610,725
629,391
351,936
277,455

미지급비용
1,476,243
1,476,243
1,476,243
-

합 계
88,563,149
97,282,634
57,727,669
39,554,965

40. 부
문정보

(1) 연결실체의 영업부문은 2차전지 원료 제조업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 2차전지 원료 제조부문은 폐배터리에서 배터리의 주요 원료인 고순도 금속을 회수하는 영업을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구 분
2차전지 원료 제조업
연결조정
계

총매출액
67,109,129
(15,559,545)
51,549,584

내부매출액
(15,559,545)
15,559,545
-

순매출액
51,549,584
-
51,549,584

영업손익
10,474,882
(425,071)
10,049,811

(전분기)
(단위 : 천원)

구 분
2차전지 원료 제조업
연결조정
계

총매출액
35,435,265
(3,547,658)
31,887,607

내부매출액
(3,547,658)
3,547,658
-

순매출액
31,887,607
-
31,887,607

영업손익
4,198,458
(220,825)
3,977,633

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
2차전지 원료 제조업
연결조정
계

자산총계
255,085,736
(27,439,047)
227,646,689

부채총계
134,073,303
(24,655,226)
109,418,077

차입금, 사채
및 전환상환우선주
83,646,845
(18,612,353)
65,034,492

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
2차전지 원료 제조업
연결조정
계

자산총계
224,685,572
(25,091,238)
199,594,334

부채총계
113,036,199
(22,686,680)
90,349,519

차입금, 사채
및 전환상환우선주
79,409,444
(18,046,622)
61,362,822

(4) 당분기 및 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구 분
대한민국
말레이시아
인도
헝가리
폴란드
연결조정
합계

총매출액
46,984,123
1,436,731
1,700,419
14,948,485
2,039,370
(15,559,545)
51,549,583

내부매출액
-
(550,855)
(1,700,419)
(13,308,271)
-
15,559,545
-

순매출액
46,984,123
885,876
-
1,640,214
2,039,370
-
51,549,583

(전분기)
(단위 : 천원)

구 분
대한민국
말레이시아
인도
헝가리
연결조정
합계

총매출액
30,133,845
1,867,238
281,093
3,153,088
(3,547,658)
31,887,606

내부매출액
-
(1,269,301)
(281,093)
(1,997,264)
3,547,658
-

순매출액
30,133,845
597,937
-
1,155,824
-
31,887,606

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

대한민국
92,516,973
90,386,611

말레이시아
276,469
321,754

인도
1,837,221
1,788,820

헝가리
17,689,329
14,296,045

폴란드
63,684
47,910

소 계
112,383,676
106,841,140

연결조정
-
-

합 계(*)
112,383,676
106,841,140

(*)
유형자산, 무형자산의 합계액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

S사
26,735,993
25,243,504

E사
6,346,154
-

B사
2,547,739
3,369,018

합 계
35,629,886
28,612,522

41. 중요 도급공사의 개요 및 공사계약잔액

(1) 당분기와 전기 중 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증감액
공사수익인식
당분기말

시공공사
2,877,538
4,118,047
2,039,370
4,956,215

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증감액
공사수익인식
전기말

시공공사
-
5,105,312
2,227,774
2,877,538

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 아래와같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가
누적공사이익

시공공사
4,267,144
4,105,100
162,044

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가
누적공사이익

시공공사
2,227,774
2,143,175
84,599

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약자산
계약부채(*1)
계약자산
계약부채(*2)

시공공사
-
4,956,215
-
2,877,538

(*1)
연결실체는 계약부채 관련 금액을 당분기말 현재 재무상태표 상 기타유동부채(선수금)으로 계상하였습니다.

(*2)

연결실체는 계약부채 관련 금액을 전기말 현재 재무상태표 상 매입채무로 계상하였습니다.

(4) 당분기 중 투입법에 따른 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 공사손실충당부채 및 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액, 미청구공사의 변동금액은 없습니다.

42. 보고기간 후 사건

(1) 신규 차입
2022년 5월 16일자 이사회에서 50억원을 산업은행으로부터 차입하기로 결의하였으며, 2022년 5월 18일 동 금액을 차입하였습니다

(2) 자금 대여
2022년 5월 16일자 이사회에서 지배기업의 종속기업인 Sungeel Hitech Poland Sp. z.o.o에 운영자금 1,500,000 EUR을 대여하기로 결정하였으며, 이 중 300,000 EUR를 2022년 5월 23일에 대여하였습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 6(당) 1분기말 2022년 03월 31일 현재

제 5(전) 기말 2021년 12월 31일 현재

제 4(전전) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 3(전전전) 기말 2019년 12월 31일 현재

성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 1분기말
제 5(전) 기말
제 4(전전) 기말
제 3(전전전) 기말

자 산

유동자산

54,358,167,171
58,304,218,536
33,142,776,688
28,015,271,326

현금및현금성자산
7,38,40
2,925,191,026
16,967,310,767
9,794,313,282
1,169,622,326

단기금융상품

-
-
-
1,363,296,400

매출채권및기타채권
7,8,37,40
11,088,460,824
9,246,388,194
4,054,600,665
2,275,882,586

재고자산
9,38
39,505,847,542
30,017,538,622
18,990,277,131
20,298,110,581

당기법인세자산

-
11,477,825
13,204,235
19,555,360

기타유동자산
7,10,37
838,667,779
2,061,503,128
290,381,375
2,888,804,073

비유동자산

146,521,328,670
128,690,943,027
110,025,286,277
74,192,751,057

장기기타채권
7,8,37,40
21,085,979,131
20,457,276,405
7,802,105,832
7,015,832,296

유형자산
12,39
92,316,297,742
90,177,810,671
89,544,202,217
63,251,465,801

무형자산
14,39
200,675,000
208,800,000
233,750,000
40,454,766

사용권자산
13
495,540,929
337,172,538
160,439,094
126,227,949

종속기업투자
11
2,292,335,521
2,292,335,521
1,485,460,880
1,485,460,880

관계및공동기업투자
11
20,081,984,526
3,460,375,316
1,312,827,286
513,865,838

비유동파생상품자산
7,15
989,227,411
-
-
-

이연법인세자산
33
8,052,301,173
10,750,185,339
9,466,500,968
1,739,443,527

기타비유동자산
7,10,37
33,834,337
33,834,337
-
-

기타비유동금융자산
6,7,40
973,152,900
973,152,900
20,000,000
20,000,000

자 산 총 계

200,879,495,841
186,995,161,563
143,168,062,965
102,208,022,383

부 채

유동부채

46,052,831,231
44,547,585,032
58,694,694,649
48,107,437,753

매입채무및기타채무
7,16,37,40
14,551,765,292
14,538,177,313
6,456,472,132
7,652,982,581

단기차입금
7,19,38,40
23,475,000,000
23,475,000,000
25,975,000,000
23,575,000,000

유동성장기부채
7,19,38,40
5,381,811,641
4,962,450,000
4,040,706,724
2,398,799,984

유동사채
7,20,38,40
565,351,364
557,902,905
556,515,704
-

유동파생상품부채

-
-
20,666,894,142
13,836,142,694

유동리스부채
7,23,38,40
213,943,204
166,899,025
79,827,270
98,552,636

당기법인세부채

81,476,238
-
-
-

기타유동부채
7,18
1,633,938,517
834,501,993
899,546,932
545,959,858

기타유동금융부채
7,17,40
149,544,975
12,653,796
19,731,745
-

비유동부채

38,821,075,308
33,663,450,288
66,002,544,842
34,293,688,647

장기기타채무
7,16,40
403,656,867
428,036,109
309,800,000
77,800,000

장기차입금
7,19,38,40
20,729,701,993
21,875,050,000
25,870,800,000
7,293,566,724

비유동사채
7,20,38,40
1,610,493,891
1,589,739,843
2,037,555,092
-

비유동전환사채

-
-
15,945,976,522
14,650,062,585

비유동전환상환우선주부채
7,21,37,38,40
8,511,427,311
8,231,099,420
19,131,965,148
10,030,958,561

비유동파생상품부채
7,22
5,437,130,457
-
-
-

비유동리스부채
7,23,38,40
265,134,263
168,259,522
74,594,090
26,543,412

종업원급여부채
24
1,395,535,508
864,577,105
2,631,853,990
2,207,625,529

기타비유동부채
18
467,995,018
506,688,289
-
-

기타비유동금융부채

-
-
-
7,131,836

부 채 합 계

84,873,906,539
78,211,035,320
124,697,239,491
82,401,126,400

자 본

자본금
1,25
4,461,824,500
4,461,824,500
2,912,155,000
2,912,155,000

자본잉여금
26,36
113,396,475,394
113,373,179,707
14,228,476,042
13,270,816,834

기타자본구성요소
27
(505,004,063)
(336,860,330)
(107,997,980)
(7,162,942)

이익잉여금(결손금)
28
(1,347,706,529)
(8,714,017,634)
1,438,190,412
3,631,087,091

자 본 총 계

116,005,589,302
108,784,126,243
18,470,823,474
19,806,895,983

부 채 및 자 본 총 계

200,879,495,841
186,995,161,563
143,168,062,965
102,208,022,383

포 괄 손 익 계 산 서

제 6(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

제 5(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제 5(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전전전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 1분기
제 5(전) 1분기
제 5(전)기
제 4(전전)기
제 3(전전전)기

매출액
29,37
46,984,122,552
30,133,845,253
138,486,972,229
60,502,903,245
46,268,323,989

매출원가
34,37
36,128,075,275
25,505,793,111
117,119,040,086
61,729,988,976
52,824,140,903

매출총이익(손실)

10,856,047,277
4,628,052,142
21,367,932,143
(1,227,085,731)
(6,555,816,914)

판매비와관리비
30,34
2,966,965,828
1,502,310,899
7,707,504,579
5,128,086,938
3,820,640,981

영업이익(손실)

7,889,081,449
3,125,741,243
13,660,427,564
(6,355,172,669)
(10,376,457,895)

1. 지분법이익(손실)
11
2,508,148,885
862,694,038
1,788,259,135
402,506,936
(526,027,251)

2. 금융수익
7,32,37
1,180,168,198
259,003,678
1,880,812,584
771,049,500
728,447,952

3. 금융비용
7,32,37
1,134,805,349
4,449,996,129
28,411,789,270
5,381,727,007
(4,985,429,436)

4. 기타수익
31,37
174,107,932
134,331,315
690,758,964
594,226,019
69,673,041

5. 기타비용
31
411,263,506
22,325,776
970,523,554
76,494,877
(113,832,568)

법인세비용차감전순이익(손실)

10,205,437,609
(90,551,631)
(11,362,054,577)
(10,045,612,098)
(15,203,626,157)

법인세비용(수익)
33
2,839,126,504
824,728,095
(1,209,846,531)
(7,852,715,419)
(2,825,289,153)

당기순이익(손실)

7,366,311,105
(915,279,726)
(10,152,208,046)
(2,192,896,679)
(12,378,337,004)

기타포괄손익

(168,143,733)
25,417,781
(228,862,350)
(100,835,038)
(6,496,479)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

(210,024,253)
(10,771,685)
(446,558,627)
(92,556,567)
2,570,765

확정급여제도의 재측정요소
24
(213,153,200)
(10,771,685)
(446,558,627)
(92,556,567)
2,570,765

지분법자본변동

3,128,947
-
-
-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

41,880,520
36,189,466
217,696,277
(8,278,471)
(9,067,244)

현금흐름위험회피평가손익

-
2,084,044
4,460,234
1,102,598
(9,067,244)

지분법자본변동

41,880,520
34,105,422
213,236,043
(9,381,069)
-

총포괄손실

7,198,167,372
(889,861,945)
(10,381,070,396)
(2,293,731,717)
(12,384,833,483)

주당손익(*)
35

기본주당순이익(손실)

825
(157)
(1,539)
(377)
(2,125)

희석주당순이익(손실)

809
(157)
(1,539)
(377)
(2,125)

(*) 주당손익은 2021년 7월 21일 임시주총에서 주식 분할 결의로 당초 1주당 액면금액 5,000원에서 1주당 액면금액 500원으로 액면분할 한 기준으로 산정하였습니다.

자 본 변 동 표

제 6(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

제 5(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제 5(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전전전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
(결손금)
총 계

2019.01.01(전전기초) (감사받지 않은 재무제표)
2,912,155,000
8,139,885,065
(13,923,803)
16,809,424,095
27,847,540,357

연차배당
-
-
-
(800,000,000)
(800,000,000)

처분후 이익잉여금
2,912,155,000
8,139,885,065
(13,923,803)
16,009,424,095
27,047,540,357

전환권대가
-
4,393,920,563
-
-
4,393,920,563

주식선택권
-
737,011,206
-
-
737,011,206

지분법자본변동
-
-
13,257,340
-
13,257,340

확정급여제도의재측정요소
-
-
2,570,765
-
2,570,765

현금흐름위험회피평가손익
-
-
(9,067,244)
-
(9,067,244)

당기순손실
-
-
-
(12,378,337,004)
(12,378,337,004)

2019.12.31(전전기말) (감사받지 않은 재무제표)
2,912,155,000
13,270,816,834
(7,162,942)
3,631,087,091
19,806,895,983

2020.01.01(전기초)
2,912,155,000
13,270,816,834
(7,162,942)
3,631,087,091
19,806,895,983

주식선택권
-
957,659,208
-
-
957,659,208

지분법자본변동
-
-
(9,381,069)
-
(9,381,069)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(92,556,567)
-
(92,556,567)

현금흐름위험회피평가손익
-
-
1,102,598
-
1,102,598

당기순
손
실

-
-
-
(2,192,896,679)
(2,192,896,679)

2020.12.31(전기말)
2,912,155,000
14,228,476,042
(107,997,980)
1,438,190,412
18,470,823,474

2021.01.01(당기초)
2,912,155,000
14,228,476,042
(107,997,980)
1,438,190,412
18,470,823,474

유상증자
232,610,000
16,262,715,640
-
-
16,495,325,640

전환사채의 보통주 전환
529,464,500
16,450,294,994
-
-
16,979,759,494

전환상환우선주부채의 보통주 전환
787,595,000
64,126,883,926
-
-
64,914,478,926

전환상환우선주부채의 발행
-
2,005,920,909
-
-
2,005,920,909

주식선택권
-
298,888,196
-
-
298,888,196

지분법자본변동
-
-
213,236,043
-
213,236,043

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(446,558,627)
-
(446,558,627)

현금흐름위험회피평가손익
-
-
4,460,234
-
4,460,234

당기순손실

-
-
-
(10,152,208,046)
(10,152,208,046)

2021.12.31(당기말)
4,461,824,500
113,373,179,707
(336,860,330)
(8,714,017,634)
108,784,126,243

2021.01.01(전기초)
2,912,155,000
14,228,476,042
(107,997,980)
1,438,190,412
18,470,823,474

주식선택권
-
238,906,294
-
-
238,906,294

지분법자본변동
-
-
34,105,422
-
34,105,422

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(10,771,685)
-
(10,771,685)

현금흐름위험회피평가손익
-
-
2,084,044
-
2,084,044

당기순
손
실

-
-
-
(915,279,726)
(915,279,726)

2021.03.31(전분기말)(검토받지 아니한 재무제표)
2,912,155,000
14,467,382,336
(82,580,199)
522,910,686
17,819,867,823

2022.01.01(당기초)
4,461,824,500
113,373,179,707
(336,860,330)
(8,714,017,634)
108,784,126,243

주식선택권
-
23,295,687
-
-
23,295,687

지분법자본변동
-
-
45,009,467
-
45,009,467

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(213,153,200)
-
(213,153,200)

당기순이익

-
-
-
7,366,311,105
7,366,311,105

2022.03.31(당분기말)
4,461,824,500
113,396,475,394
(505,004,063)
(1,347,706,529)
116,005,589,302

현 금 흐 름 표

제 6(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

제 5(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지

제 5(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전전전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 6(당) 1분기
제 5(전) 1분기
제 5(전)기
제 4(전전)기
제 3(전전전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,489,349,314
3,209,338,874
6,905,095,269
368,613,025
(3,339,665,288)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
38
1,877,243,949
3,660,499,579
8,177,839,254
1,009,031,856
(1,738,790,686)

2. 이자수취

7,978,819
8,284,340
652,798,503
392,205,759
568,949,713

3. 이자지급

(395,010,334)
(458,370,125)
(1,917,981,977)
(1,193,074,345)
(876,338,755)

4. 법인세환급(납부)

(863,120)
(1,074,920)
(7,560,511)
160,449,755
(1,293,485,560)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(14,743,655,248)
(5,724,907,731)
(20,132,814,898)
(28,856,419,216)
(37,620,520,498)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

114,152,940
62,682,210
29,817,159,305
23,569,552,928
177,682,580

단기금융상품의 감소

-
-
29,607,041,883
23,087,328,788
-

단기대여금의 감소

40,680,940
35,721,810
158,195,995
163,411,340
143,086,580

장기대여금의 감소

-
-
-
300,000,000
-

유형자산의 처분

3,472,000
-
9,557,427
5,704,800
30,000,000

임차보증금의 회수

70,000,000
-
42,364,000
13,108,000
4,596,000

정부보조금수령

-
26,960,400
-
-
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(14,857,808,188)
(5,787,589,941)
(49,949,974,203)
(52,425,972,144)
(37,798,203,078)

단기금융상품의 증가

-
-
29,580,000,000
21,724,032,388
847,402,047

단기대여금의 증가

136,500,000
183,000,000
426,740,645
99,946,500
171,500,000

장기대여금의 증가

361,387,493
4,019,340,000
10,542,657,159
808,748,384
1,465,048,400

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

-
-
973,152,900
-
-

유형자산의 취득

4,254,404,607
886,189,941
7,403,216,005
28,617,409,533
34,920,783,224

무형자산의 취득

-
27,500,000
27,500,000
-
-

임차보증금의 납입

105,800,000
-
75,000,000
241,864,000
18,000,000

기타보증금의 납입

-
-
28,923,500
-
-

공동및관계기업투자주식의 취득

9,999,716,088
-
85,909,353
408,481,523
235,650,000

종속기업투자주식의 취득

-
671,560,000
806,874,641
-
139,819,407

영업양수로 인한 현금유출

-
-
-
525,489,816
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(781,937,002)
(1,350,213,174)
20,220,238,933
37,113,049,119
41,852,624,733

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-
-
34,386,309,884
45,118,893,898
47,956,236,809

단기차입금의 차입

-
-
6,700,000,000
7,267,489,052
5,587,950,919

장기차입금의 차입

-
-
1,193,800,000
22,300,000,000
2,375,000,000

사채의 발행

-
-
-
2,556,316,000
-

전환사채의 발행

-
-
-
-
19,998,777,760

전환상환우선주부채의 발행

-
-
9,997,184,244
12,995,088,846
19,994,508,130

유상증자

-
-
16,495,325,640
-
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(781,937,002)
(1,350,213,174)
(14,166,070,951)
(8,005,844,779)
(6,103,612,076)

단기차입금의 상환

-
-
9,200,000,000
5,202,489,052
3,462,950,919

유동성장기부채의 상환

725,986,366
1,100,139,996
4,040,706,724
2,398,799,984
1,734,699,984

장기차입금의 상환

-
227,100,000
227,100,000
300,000,000
-

사채의 상환

-
-
580,000,000
-
-

리스부채의 상환

55,950,636
22,973,178
117,264,227
104,555,743
105,961,173

임대보증금의 감소

-
-
1,000,000
-
-

배당금의 지급

-
-
-
-
800,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(14,036,242,936)
(3,865,782,031)
6,992,519,304
8,625,242,928
892,438,947

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

16,967,310,767
9,794,313,282
9,794,313,282
1,169,622,326
278,440,779

Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

(5,876,805)
-
180,478,181
(551,972)
(1,257,400)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

2,925,191,026
5,928,531,251
16,967,310,767
9,794,313,282
1,169,622,326

5. 재무제표 주석

제 6(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

제 5(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
(검토받지 아니한 재무제표)

성일하이텍 주식회사

1. 회사의 개요

성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 보통주자

본금은
4,461,825천
원
이며
, 주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주(*)
합 계

이강명
2,329,720
-
2,329,720
25.31%

이경열
1,593,820
-
1,593,820
17.31%

홍승표
671,490
-
671,490
7.29%

임무현
218,950
-
218,950
2.38%

임해지
21,450
-
21,450
0.23%

임성지
181,450
-
181,450
1.97%

이석곤
160,000
-
160,000
1.74%

삼성물산㈜
582,430
-
582,430
6.33%

아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사
476,530
-
476,530
5.18%

전북-효성-에스제이 탄소성장펀드
105,890
-
105,890
1.15%

비엔더블유오페스사모투자 합자회사
264,740
-
264,740
2.88%

에스제이 업사이클링 펀드
211,790
-
211,790
2.30%

씨앤피씨씨제1호신기술투자조합
516,240
-
516,240
5.61%

SVIC 24호 신기술사업투자조합
1,058,929
-
1,058,929
11.50%

아이스퀘어 ESG 제1호조합
98,683
-
98,683
1.07%

포항아이스퀘어그린테크제1호벤처투자조합
14,097
-
14,097
0.15%

Zoomwe Hong Kong New Energy Technology
352,440
-
352,440
3.83%

케이씨에이신성장섹터2호사모투자합자회사
-
281,952
281,952
3.06%

기타주주
65,000
-
65,000
0.71%

합 계
8,923,649
281,952
9,205,601
100.00%

(*)
우선주는 전환상환우선주로 기업회계기준서 제1032호에 따라 부채로 분류되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대하여는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채를 제외하고는 역사적 원가주의를기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서
제1102호
'주식기준보상'의 적용범위에
포함되는
주식기준보상거래,기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화('기능통화')로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 

당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2)

당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 동시에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 외화환산

재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

ㆍ
해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전 부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(6) 종업원급여

1) 단기종업원급여 

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단 기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측 정하고 있습니다. 

2) 기타장기종업원급여 

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로 부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여 

① 확정기여제도 
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이 미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도 
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치 에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 

4) 해고급여 

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(7) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본 에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하 여 계산하고 있습니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.

2) 이연법인세

법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거 하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세 율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금 액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하 고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타의유형자산(비품 등)
5년

시설장치
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5~8년

소프트웨어
5년

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단 계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

ㆍ

무형자산을

사용하거나

판매하기

위해

그

자산을

완성할

수

있는

기술적

실현가 능성

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

ㆍ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

ㆍ
무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수가능성

ㆍ
개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 저장품(선입선출법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다.

상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(14) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(15) 파생상품

1) 파생상품과 위험회피회계

당사는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다. 당사는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 궁극적으로 손익에 영향을 미칠 수 있는 현금흐름 변동에 대한 노출을 표시합니다. 당사는 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.

당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 아래에 기술된 경제적 관계를 평가하여 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.

- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때
- 위험회피 관계가 중단되는 때

당사는 위험회피의 발생가능성이 매우 커야 한다는 요구사항에 대하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 위험회피대상항목의 미래 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때 또는 위험회피관계가 중단되는 때에 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.

2) 현금흐름위험회피

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식돼서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

(16) 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 용역매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은
주석
36를 참고하시기 바랍니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대하여는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 리스

1) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에
리스요소와
비리스요소가
포함되어
있는
경우,
당사는
기업회계기준서

제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ
고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스인센티브는 차감)
ㆍ
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ
리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황 의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리 스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
ㆍ
지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합 니다.

ㆍ
리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채 는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히, COVID-19으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 2)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 3 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다.

관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

2) 신용위험의 유의적인 증가

주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
세부사항은 주석 8에서기술하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가

당사는 특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 금융상품의 공정가치결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3) 확정급여채무의 측정

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 세부사항은 주석 24에서 기술하고 있습니다.

4) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당사는 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
세부사항은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

5) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적정한 할인율을 선택하여야 합니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

6. 기
타금융자산

당
분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

-
973,153
-
973,153

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정
금융자산

당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산

현금및현금성자산
2,925,191
-
16,967,311
-

매출채권및기타채권
32,174,440
-
29,703,665
-

파생상품자산
-
989,227
-
-

기타금융자산
-
973,153
-
973,153

미수수익
271,678
-
39,286
-

합 계
35,371,309
1,962,380
46,710,262
973,153

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정
금융부채

당기손익-공정가치
측정금융부채
금융보증부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
금융보증부채

매입채무및기타채무
14,955,422
-
-
14,966,213
-
-

차입금
49,586,514
-
-
50,312,500
-
-

사채
2,175,845
-
-
2,147,643
-
-

전환상환우선주부채
8,511,427
-
-
8,231,099
-
-

파생상품부채
-
5,437,130
-
-
-
-

리스부채
479,077
-
-
335,159
-
-

기타금융부채
-
-
149,545
-
-
12,654

미지급비용
1,479,165
-
-
679,729
-
-

합 계
77,187,450
5,437,130
149,545
76,672,343
-
12,654

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
금융보증부채
합 계

이자수익
242,596
-
-
-
-
242,596

이자비용
-
673,436
-
-
-
673,436

금융보증부채환입
-
-
-
-
7,178
7,178

금융보증비용
-
-
-
-
144,069
144,069

파생상품평가이익
-
-
-
479,929
-
479,929

파생상품평가손실
-
-
209,102
-
-
209,102

외환차손익
124,615
27,762
-
-
-
152,377

외화환산손익
195,857
(10,448)
-
-
-
185,409

합 계
563,068
690,750
209,102
479,929
151,247
2,094,096

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
금융보증부채
합 계

이자수익
136,807
-
-
-
-
136,807

이자비용
-
1,208,389
-
-
-
1,208,389

금융보증부채환입
-
-
-
-
6,152
6,152

파생상품평가손실
-
-
-
3,119,878
-
3,119,878

외환차손익
7,670
(28,542)
-
-
-
(20,872)

외화환산손익
11,674
2,780
-
-
-
14,454

합 계
156,151
1,182,627
-
3,119,878
6,152
4,464,808

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

ㆍ
이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

ㆍ
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,962,380
1,962,380

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
5,437,130
5,437,130

(*)
당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
973,153
973,153

(*)
전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
매입/발행
매도/결제/전환
평가이익
평가손실
분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
973,153
1,198,329
-
-
(209,102)
1,962,380

유가증권
973,153
-
-
-
-
973,153

파생상품자산
-
1,198,329
-
-
(209,102)
989,227

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
5,917,059
-
(479,929)
-
5,437,130

파생상품부채
-
5,917,059
-
(479,929)
-
5,437,130

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
매입/발행
매도/결제/전환
평가손실
분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
20,000
-
-
-
20,000

유가증권
20,000
-
-
-
20,000

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
20,666,894
-
-
3,119,878
23,786,772

파생상품부채
20,666,894
-
-
3,119,878
23,786,772

5)
당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품자산
989,227
3
이항(Tsiveriotis_Fernandes) 모형
주가변동성
무위험이자율

주가변동성 : 51.76%

무위험이자율 : 1.38% ~ 2.86%

파생상품부채
5,437,130
3
이항(Tsiveriotis_Fernandes) 모형
주가변동성
위험이자율

주가변동성 : 51.76%

위험이자율 : 8.74% ~ 16.28%

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
9,711,663
-
8,754,804
-

차감: 손실충당금
(156,690)
-
(156,690)
-

매출채권(순액)
9,554,973
-
8,598,114
-

미수금
1,369,937
1,466,036
502,403
1,456,499

대여금
163,551
19,172,890
145,871
18,573,049

임차보증금
-
436,664
-
400,864

차감: 현재가치할인차금
-
(21,032)
-
(3,924)

임차보증금(순액)
-
415,632
-
396,940

기타보증금
-
31,421
-
30,789

합 계
11,088,461
21,085,979
9,246,388
20,457,277

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
156,690
156,690

대손상각비
-
-

기말
156,690
156,690

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

3개월 미만
3~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
9,554,972
-
-
-
156,690
9,711,662

미수금(*)
2,025,296
135,113
135,113
270,226
270,226
2,835,974

대여금
19,336,440
-
-
-
-
19,336,440

임차보증금
436,664
-
-
-
-
436,664

기타보증금
31,421
-
-
-
-
31,421

합 계
31,384,793
135,113
135,113
270,226
426,916
32,352,161

(*)
12개월 초과 연체된 미수금은 종속기업에 대한 미수금으로 회수가능성이 높다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

3개월 이하
3~6개월
7~12개월
12개월 초과

매출채권
8,598,114
-
-
-
156,690
8,754,804

미수금(*)
1,287,732
134,234
134,234
268,468
134,234
1,958,902

대여금
18,718,920
-
-
-
-
18,718,920

임차보증금
400,864
-
-
-
-
400,864

기타보증금
30,789
-
-
-
-
30,789

합 계
29,036,419
134,234
134,234
268,468
290,924
29,864,279

(*)
12개월 초과 연체된 미수금은 종속기업에 대한 미수금으로 회수가능성이 높다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
순장부금액

제품
5,469,315
-
5,469,315

원재료
11,777,890
-
11,777,890

재공품
9,624,362
-
9,624,362

저장품
680,280
-
680,280

미착품
11,954,001
-
11,954,001

합 계
39,505,848
-
39,505,848

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
순장부금액

제품
4,844,689
-
4,844,689

원재료
9,147,480
-
9,147,480

재공품
8,311,620
-
8,311,620

저장품
686,788
-
686,788

미착품
7,026,962
-
7,026,962

합 계
30,017,539
-
30,017,539

(2) 당분기말 현재 당
사의 재고자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 39 참고).

(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산평가손실(환입)
-
2,349,637

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
63,675
-
522,307
-

미수수익
237,843
33,834
5,451
33,834

선급비용
176,607
-
226,965
-

부가세대급금
360,542
-
1,306,780
-

합 계
838,667
33,834
2,061,503
33,834

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율
(%)
당분기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

SUNGEEL HITECH SDN. BHD
2차전지 원료 제조업
말레이시아
100.0
822,417
822,417
822,417
822,417

SUNGEEL INDIA RECYCLING 
PRIVATE LIMITED
2차전지 원료 제조업
인도
85.0
141,244
141,244
141,244
141,244

SUNGEEL HITECH HUNGARY
Kft.
2차전지 원료 제조업
헝가리
100.0
1,193,360
1,193,360
1,193,360
1,193,360

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o
2차전지 원료 제조업
폴란드
100.0
135,315
135,315
135,315
135,315

합 계
2,292,336
2,292,336
2,292,336
2,292,336

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

기초 장부금액
2,292,336
1,485,461

취득
-
673,019

기말 장부금액
2,292,336
2,158,480

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
SUNGEEL HITECH SDN. BHD
SUNGEEL INDIA RECYCLING 
PRIVATE LIMITED
SUNGEEL HITECH HUNGARY
Kft.
SUNGEEL HITECH POLAND 
Sp. z.o.o

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

자산총계
4,745,567
4,353,579
3,883,959
3,797,889
38,761,713
26,498,889
6,816,023
3,047,823

부채총계
624,002
531,221
3,761,072
3,550,102
37,934,308
27,705,724
6,880,014
3,039,469

매출액
1,436,731
6,448,669
1,700,419
4,094,440
14,948,485
20,127,297
2,039,370
2,227,774

영업이익
292,507
1,041,505
(98,814)
299,372
2,504,225
1,458,083
(112,118)
(132,007)

당기순이익
243,110
841,059
(120,487)
114,394
2,064,193
526,786
(72,805)
(129,238)

총포괄손익
299,207
1,014,149
(119,505)
126,456
2,034,240
510,515
(72,345)
(126,961)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명
구분
주요 영업활동
소재지
지분율
(%)
당분기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

㈜지엠머티리얼즈(*)
공동기업
2차전지 원료 제조업
한국
40.5
7,776,039
8,283,754
-
-

㈜지엠텍(*)
공동기업
2차전지 원료 제조업
한국
40.5
6,942,407
7,575,879
-
-

JILIN TIEYANGSUNGEEL
RECYCLING TECHNOLOGY
Co Ltd.
관계기업
2차전지 원료 제조업
중국
35.0
580,988
4,222,351
580,988
3,460,375

합 계
15,299,434
20,081,984
580,988
3,460,375

(*)
당분기 중 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍의 지분을 신규 취득하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
㈜지엠머티리얼즈
㈜지엠텍
JILIN TIEYANGSUNGEEL
RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

자산총계
11,249,593
-
18,271,893
-
18,277,698
13,770,505

부채총계
2,155,525
-
9,444,872
-
6,213,836
3,883,719

매출액
5,412,566
-
8,572,223
-
11,598,542
30,535,919

영업이익
1,493,914
-
2,120,846
-
3,916,883
5,999,350

당기순이익
1,239,654
-
1,569,262
-
3,869,938
5,304,087

총포괄손익
1,254,053
-
1,564,772
-
3,869,938
5,304,087

(6) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

피투자회사명
기초
취득
지분법손익
지분법
자본변동
배당금
분기말

㈜지엠머티리얼즈
-
7,776,039
501,886
5,829
-
8,283,754

㈜지엠텍
-
6,942,408
635,289
(1,818)
-
7,575,879

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
3,460,375
-
1,370,973
53,693
(662,690)
4,222,351

합 계
3,460,375
14,718,447
2,508,148
57,704
(662,690)
20,081,984

(전분기)

(단위 : 천원)

피투자회사명
기초
취득
지분법손익
지분법
자본변동
분기말

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
1,312,827
-
862,694
43,725
2,219,246

(7) 당분기말과 전기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적지분변동액은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

피투자회사명

당분기말

순자산

지분율(%)

순자산

지분금액

투자차액

제거

기타(*)
장부금액

㈜지엠머티리얼즈
9,094,068
40.5
3,681,823
1,921,057
2,680,874
8,283,754

㈜지엠텍
8,827,021
40.5
3,573,470
1,964,554
2,037,855
7,575,879

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
12,063,862
35.0
4,222,351
-
-
4,222,351

합 계
29,984,951

11,477,644
3,885,611
4,718,729
20,081,984

(*)
㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 주주간 약정 상의 콜옵션 및 풋옵션의 평가차액을 취득금액에 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
순장부금액

토지
7,118,853
-
-
7,118,853

건물
31,078,989
(2,806,390)
-
28,272,599

구축물
4,315,922
(612,294)
-
3,703,628

기계장치
60,455,687
(15,807,679)
(410,241)
44,237,767

차량운반구
1,743,444
(1,036,996)
-
706,448

비품
945,968
(518,180)
-
427,788

시설장치
3,849,477
(2,812,730)
-
1,036,747

건설중인자산
6,812,468
-
-
6,812,468

합 계
116,320,808
(23,594,269)
(410,241)
92,316,298

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
순장부금액

토지
7,118,854
-
-
7,118,854

건물
31,077,671
(2,658,271)
-
28,419,400

구축물
4,315,922
(585,231)
-
3,730,691

기계장치
59,343,590
(14,424,585)
(422,520)
44,496,485

차량운반구
1,451,143
(980,536)
-
470,607

비품
924,641
(486,577)
-
438,064

시설장치
3,849,477
(2,672,502)
-
1,176,975

건설중인자산
4,326,735
-
-
4,326,735

합 계
112,408,033
(21,807,702)
(422,520)
90,177,811

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각(*1)
대체
분기말

토지
7,118,853
-
-
-
-
7,118,853

건물
28,419,400
-
(298,280)
(194,838)
346,317
28,272,599

구축물
3,730,692
-
-
(27,063)
-
3,703,629

기계장치
44,496,484
17,000
(100,682)
(1,419,893)
1,244,858
44,237,767

차량운반구
470,607
97,885
-
(56,461)
194,416
706,447

비품
438,064
19,677
-
(31,603)
1,650
427,788

시설장치
1,176,975
-
-
(140,228)
-
1,036,747

건설중인자산
4,326,735
4,272,974
-
-
(1,787,241)
6,812,468

합 계
90,177,810
4,407,536
(398,962)
(1,870,086)
-
92,316,298

(*1)
정부보조금과 12,279천원이 상계되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득(*1)
감가상각(*2)
대체(*3)
분기말

토지
7,101,729
-
-
-
7,101,729

건물
28,934,735
14,000
(192,434)
-
28,756,301

구축물
3,774,904
5,148
(26,611)
-
3,753,441

기계장치
46,786,570
468,294
(1,403,918)
322,314
46,173,260

차량운반구
274,344
158,493
(37,237)
-
395,600

비품
222,231
45,409
(20,649)
-
246,991

시설장치
1,642,188
-
(121,248)
-
1,520,940

건설중인자산
807,502
401,999
-
(377,514)
831,987

합 계
89,544,203
1,093,343
(1,802,097)
(55,200)
88,780,249

(*1)
정부보조금으로 취득한 26,960천원이 포함되어 있습니다.

(*2)
정부보조금과 11,605천원이 상계되었습니다.

(*3)
건설중인자산 55,200천원이 저장품으로 계정재분류되었습니다.

(3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당분
기 및 전분기 각각
38,664천원, 6,649천원이며
, 자본화이자율은 각각
3.01%, 3.37%
입
니다.

(4) 당분기말

현
재
당
사의

토지

및 건물 등이

담보로

제공되고

있습니다(주석

39

참고).

(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

제조원가
1,849,511
1,777,672

판매비와관리비
20,575
24,425

합 계
1,870,086
1,802,097

13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

건물
253,872
(98,495)
155,377

기계장치
75,477
(20,095)
55,382

차량운반구
325,961
(41,179)
284,782

합 계
655,310
(159,769)
495,541

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

건물
250,282
(78,079)
172,203

기계장치
72,373
(34,763)
37,610

차량운반구
146,484
(19,124)
127,360

합 계
469,139
(131,966)
337,173

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타

분기말

건물
172,202
15,181
(32,007)
-
155,376

기계장치
37,610
24,546
(6,774)
-
55,382

차량운반구
127,360
179,477
(22,054)
-
284,783

합 계
337,172
219,204
(60,835)
-
495,541

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타

분기말

건물
90,642
-
(11,831)
(7,912)
70,899

기계장치
13,333
12,251
(6,613)
-
18,971

차량운반구
56,464
-
(6,580)
-
49,884

합 계
160,439
12,251
(25,024)
(7,912)
139,754

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
60,835
25,024

리스부채 이자비용
3,680
1,151

단기리스 관련 비용
32,857
14,502

소액자산리스 관련 비용
3,607
2,658

합 계
100,979
43,335

당
분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각

96,095천원 및 41,284천원

입니
다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

소프트웨어
20,675
22,050

산업재산권
180,000
186,750

합 계
200,675
208,800

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
상각
분기말

소프트웨어
22,050
(1,375)
20,675

산업재산권
186,750
(6,750)
180,000

합 계
208,800
(8,125)
200,675

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
분기말

소프트웨어
-
27,500
(1,325)
26,175

산업재산권
233,750
-
(11,750)
222,000

합 계
233,750
27,500
(13,075)
248,175

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
8,125
13,075

15. 파생상품자산

당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

콜옵션(*)
989,227
-

(*)
㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 콜옵션으로 주석 39번에서설명하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
9,184,958
-
8,274,716
-

미지급금
5,366,808
403,657
6,263,462
428,036

합 계
14,551,766
403,657
14,538,178
428,036

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
149,545
-
12,654
-

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수수익
154,773
467,995
154,773
506,688

미지급비용
1,479,165
-
679,729
-

합 계
1,633,938
467,995
834,502
506,688

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
23,475,000
-
23,475,000
-

유동성장기차입금
5,381,812
-
4,962,450
-

장기차입금
-
20,729,702
-
21,875,050

합 계
28,856,812
20,729,702
28,437,450
21,875,050

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율
당분기말
전기말

일반운영자금
한국산업은행
3.25%~3.53%
16,200,000
16,200,000

일반운영자금
국민은행
3.94%
2,375,000
2,375,000

수입운전자금
한국수출입은행
2.99%
4,000,000
4,000,000

일반운영자금
신한은행
5.36%
900,000
900,000

합 계
23,475,000
23,475,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율
당분기말
전기말

시설자금 등
국민은행
1.82%~3.16%
1,782,800
1,993,700

시설자금 등
한국산업은행
1.60%~3.20%
22,150,000
22,650,000

수출기업자금
중소벤처기업진흥공단
2.30%
1,000,000
1,000,000

운전자금 등
기업은행
1.85%
1,000,000
1,000,000

시설자금 등
우리카드
4.90%
178,714
193,800

소 계
26,111,514
26,837,500

유동성대체
(5,381,812)
(4,962,450)

합 계
20,729,702
21,875,050

(4) 당사는 차입금과 관련하여 국민은행과 한국산업은행에 본사 토지 및 건물 등을, 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39 참고).

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
금 액

2022.04.01 ~ 2023.03.31
5,381,812

2023.04.01 ~ 2024.03.31
4,550,311

2024.04.01 ~ 2025.03.31
4,516,973

2025.04.01 ~ 2026.03.31
3,804,953

2026.04.01 이후
7,857,465

합 계
26,111,514

20. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

사채
580,000
1,740,000
580,000
1,740,000

사채할인발행차금
(14,649)
(129,506)
(22,097)
(150,260)

합 계
565,351
1,610,494
557,903
1,589,740

(2) 당분기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제2-2회
제2-3회

사채명
제2-2회 무기명식 무보증
사모사채(할인채)
제2-3회 무기명식 무보증
사모사채(할인채)

발행일
2020.09.24
2020.09.24

최종만기일
2022.09.24
2023.09.24

액면가액
580,000,000
1,740,000,000

발행가액
580,000,000
1,740,000,000

표시이자율
연 5.09%
연 5.09%

재무비율 유지 조항
발행회사의 제 3자에 대한 대여금과 지급보증의 합계가 직전 회계연도 말 재무상태표상의 자기자본을 초과하는 경우 본 사채 보유자가 기한의 이익 상실 통보를 한 날부터 10일이 경과한 날에 본 사체에 관한 기한의 이익을 상실

21.
전환상환우선주부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

전환상환우선주부채
9,999,992
9,999,992

전환상환우선주부채상환할증금
1,910,158
1,910,158

전환상환우선주부채전환권조정
(3,398,723)
(3,679,051)

합 계
8,511,427
8,231,099

전환상환우선주부채 중 제1회차 ~ 제3회차는 전기 중 전량 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었으며, 전기 중 제4회차가 발행되었습니다
.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분

제4회차

우선주부채명
제4회 전환상환우선주

발행일
2021.10.15

최종만기일
2025.10.14

액면금액
500원/주

발행가액
35,467원/주

발행주식수
281,952주

총발행금액
9,999,992천원

의결권
1주당 1의결권

이익배당
발행가의 연 1%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을
초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당

상환가액
본건 주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6%를
적용하여 산출한 이자 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

상환청구기간
납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율조정
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정
- 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환비율 조정

전환기간
납입기일 다음날로부터 1개월이 지난 후부터 존속기간 1개월 전까지

(*)

당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

22. 파생상품부채

당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

풋옵션(*)
5,437,130
-

(*)
㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 39번에서설명하고 있습니다.

23. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채
213,943
166,899

비유동부채
265,134
168,260

합 계
479,077
335,159

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

2022.04.01 ~ 2023.03.31
213,943

2023.04.01 ~ 2024.03.31
139,908

2024.04.01 ~ 2025.03.31
75,649

2025.04.01 ~ 2026.03.31
45,664

2026.04.01 이후
3,913

합 계
479,077

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중
단기리스 및 소액자산
리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 각각

36,464천원 및 17,160천원
입
니
다.

24. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여 및 확정기여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니 다. 당사의 퇴직연금제도 중 확정급여형 퇴직연금제도하에서 종업원들은 퇴직시점에제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

한편, 당사의 퇴직연금제도 중 확정기여형 퇴직연금제도는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,334,978
4,839,895

사외적립자산의 공정가치
(4,013,802)
(4,045,405)

소 계
1,321,176
794,490

기타장기종업원급여부채
74,359
70,087

확정급여채무에서 발생한 순부채
1,395,535
864,577

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
4,839,894
5,336,460

당기근무원가
316,549
334,860

이자비용
31,322
19,358

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 기타
243,951
-

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급
(96,739)
-

기말
5,334,977
5,690,678

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
4,045,405
2,729,263

이자수익
29,322
13,810

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(29,322)
(13,810)

기여금

- 기업이 납부한 기여금
921
-

제도에서 지급한 금액

- 급여의 지급
(32,524)
-

기말
4,013,802
2,729,263

(4) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
70,087
24,657

당기근무원가
3,859
1,331

이자비용
413
104

기말
74,359
26,092

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

금액
구성비율
금액
구성비율

현금및현금성자산
4,013,802
100.00%
4,045,405
100.00%

(6) 당사는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기에 퇴직급여 74,064천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 없습니다.

25. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액(*1)
500
500

발행주식수(*1),(*2)
8,923,649
8,923,649

자본금(*2)
4,461,824,500
4,461,824,500

(*1)
당사는 2021년 7월 21일 액면분할에 대한 건을 임시주주총회에서 결의하여 2021년 8월 24일 액면금액 5,000원의 보통주식 1주를 액면금액 500원의 보통주식 10주로 분할하였습니다.

(*2)

당사는 2021년 9월 30일 전환사채 및 전환상환우선주가 보통주 2,634,119주로 전환됨에 따라 자본금 1,317,060천원 및 자본잉여금 80,577,179천원이 증가하였으며, 2021년 10월 15일 유상증자를 하여 보통주 465,220주를 발행함에 따라 자본금 232,610천원 및 자본잉여금 16,262,716천원이 증가하였습니다.

26. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금(*1)
109,373,700
109,373,700

주식선택권
2,016,854
1,993,559

전환권대가(*1),(*2)
2,005,921
2,005,921

합 계
113,396,475
113,373,180

(*1)
당사는 2021년 9월 30일 전환사채 및 전환상환우선주가 보통주 2,634,119주로 전환됨에 따라 자본금 1,317,060천원 및 자본잉여금 80,577,179천원이 증가하였으며, 2021년 10월 15일 유상증자를 하여 보통주 465,220주를 발행함에 따라 자본금 232,610천원 및 자본잉여금 16,262,716천원이 증가하였습니다.

(*2)
당사는 2021년 10월 15일에 전환상환우선주 281,952주를 발행함에 따라 자본잉여금으로 인식되는 전환권대가 2,005,921천원이 증가하였습니다.

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
244,694
199,684

확정급여제도의 재측정요소
(749,698)
(536,544)

합 계
(505,004)
(336,860)

28. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

이익준비금
130,000
130,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(1,477,707)
(8,844,018)

합 계
(1,347,707)
(8,714,018)

(2) 이익준비금

상법의 규정에 따라 당사은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 수익

(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 당사는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출
46,966,911
30,114,443

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출
17,212
19,402

합 계
46,984,123
30,133,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권
9,554,972
8,598,114

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,044,912
548,230

퇴직급여
86,542
71,248

복리후생비
131,346
92,010

주식보상비용
23,296
83,395

여비교통비
59,227
15,255

감가상각비
43,336
49,450

무형자산상각비
8,125
13,075

경상연구개발비
205,239
161,249

운반비
539,971
140,193

지급수수료
445,099
262,431

판매수수료
305,809
-

기타비용
74,064
65,775

합 계
2,966,966
1,502,311

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

잡이익(*)
174,108
134,331

(*) 당사는 중대형 폐리튬 2차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 2차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬 2차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당사가 수령한 정부보조금은 채용등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로 보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
배부처
당분기
전분기
회계처리

소재부품패키지형기술개발사업
한국산업기술평가관리원
-
31,500
경상연구개발비 차감

소규모방지시설지원사업
군산시
-
26,960
유형자산(기계장치) 차감

합 계
-
58,460

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기부금
10,900
2,900

유형자산처분손실
395,491
-

잡손실
4,873
19,426

합 계
411,264
22,326

32. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익:

이자수익

242,596
136,807

외환차익
241,514
16,243

외화환산이익
208,951
99,802

파생상품평가이익
479,929
-

금융보증부채환입
7,178
6,152

합 계
1,180,168
259,004

금융원가:

이자비용
673,436
1,208,389

외환차손
84,656
36,381

외화환산손실
23,542
85,348

파생상품평가손실
209,102
3,119,878

금융보증비용
144,069
-

합 계
1,134,805
4,449,996

33
.
법인세
비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효세율은 27.8%이며, 전분기는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
18,045,620
11,534,976

급여
5,176,721
3,340,959

퇴직급여
392,613
340,408

복리후생비
656,444
504,229

주식보상비용
23,296
238,906

수도광열비
847,224
586,116

전력비
1,081,910
1,071,672

감가상각비
1,930,920
1,827,122

무형자산상각비
8,125
13,075

경상연구개발비
205,239
234,612

소모품비
936,678
792,439

지급수수료
762,738
578,315

약품비
6,153,089
4,194,230

폐기물처리비
964,046
943,795

외주가공비
-
63,945

기타비용
1,910,379
743,304

합 계
39,095,042
27,008,103

35. 주당손
익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손
익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

분기순

이익(손실)

7,366,311,105
(915,279,726)

보통주
분기순이익(손실)

7,366,311,105
(915,279,726)

가중평균유통보통주식수
8,923,649
5,824,310

기본주당순이익(손실)
825
(157)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 주)

구 분
일자
주식수
일수(일)
유통보통주식수

기초
2022-01-01
8,923,649
90
8,923,649

가중평균유통보통주식수
8,923,649

(전분기)
(단위 : 주)

구 분
일자
주식수
일수(일)
유통보통주식수

기초
2021-01-01
582,431
90
582,431

주식분할
2021-01-01
5,241,879
90
5,241,879

가중평균유통보통주식수
5,824,310

(3) 당분기 중 희석주당순손
익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. 전분기의 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기

희석당기순이익(손실)

보통주당기순이익(손실)
7,366,311,105

조정 : 주식보상비용
-

조정 : 전환상환우선주의 이자비용
218,655,755

희석당기순이익(손실)
7,584,966,860

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수
8,923,649

조정 : 주식선택권
172,873

조정 : 전환상환우선주의 전환권
281,952

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
9,378,474

희석주당손익

희석주당손익
809

36. 주식기
준보상

당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
1차(2019-04-03)
2차(2021-03-30)
3차(2021-07-21)

부여주식수(*1)
396,800
10,000
8,000

잔여주식수(*1)
369,800
10,000
8,000

부여일
2019.04.03
2021.03.30
2021.07.21

만기일
2026.04.03
2028.03.30
2028.07.21

행사가격(*1)
18,887
25,182
25,182

가득조건
2년 근무 조건
2년 근무 조건
2년 근무 조건

행사가능일
2021.04.04 ~ 2026.04.03
2023.03.31 ~ 2028.03.30
2023.07.22 ~ 2028.07.21

부여일 공정가치(*1)
5,118
8,053
13,586

(*1)
주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1차(2019-04-03)
2차(2021-03-30)
3차(2021-07-21)

부여일 주식가격(*1)
14,972
19,971
26,013

기대변동성(*2)
5.14%
6.01%
6.78%

기대행사기간
2021.04.04 ~ 2026.04.03
2023.03.31 ~ 2028.03.30
2023.07.22 ~ 2028.07.21

만기일
2026.04.03
2028.03.30
2028.07.21

무위험이자율(*3)
1.75% ~ 1.85%
0.51%~1.82%
0.52%~1.82%

(*1)

주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(*2)
평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다.

(*3)
만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가
23,296
238,906

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

기초(*1)
387,800
378,800

부여(*1)
-
10,000

소멸(*1)
-
-

기말
387,800
388,800

(*1)

주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

종속기업
SUNGEEL HITECH SDN. BHD

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o

관계기업

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd.

공동기업(*1)
(주)지엠머티리얼즈

(주)지엠텍

당사에 유의적 영향력을
행사하는 기업(*2)
SVIC 24호 신기술사업투자조합

케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사

(*1)
(주)지엠머티리얼즈 및 (주)지엠텍은 당기 중 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다.

(*2)
당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업은 당사의 투자자로 이사 선임 권한을 보유하고 있는 바, 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
구분
당분기
전분기

종속기업
SUNGEEL HITECH SDN. BHD
매입
550,855
1,269,301

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
매입
1,717,549
284,380

이자수익
40,828
25,604

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.
매입
13,308,271
1,997,264

이자수익
191,564
100,899

잡이익
135,113
132,829

관계기업
JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
배당금 수령
662,690
-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
아이비케이비엔더블유 기술금융
2018 사모투자 합자회사
이자비용
-
104,571

비엔더블유오페스사모투자 합자회사
이자비용
-
58,286

SVIC 24호 신기술사업투자조합
이자비용
-
340,810

케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
이자비용
280,328
-

합 계
16,887,198
4,313,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
미수수익
기타채권
매입채무
전환상환
우선주부채

종속기업
SUNGEEL HITECH SDN. BHD
-
4,734
-
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING
PRIVATE LIMITED
46,279
3,307,821
-
-

SUNGEEL HITECH HUNGARYkft.
225,399
17,464,581
3,482,206
-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o
-
9,444
-
-

관계기업
JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
-
662,690
-
-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
-
-
-
8,511,427

합 계
271,678
21,449,270
3,482,206
8,511,427

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
미수수익
기타채권
매입채무
전환상환
우선주부채

종속기업
SUNGEEL HITECH SDN. BHD
-
9,836
257,333
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING
PRIVATE LIMITED
5,451
3,257,132
55,554
-

SUNGEEL HITECH HUNGARYkft.
33,834
17,128,326
1,994,442
-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o
-
4,722
-
-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사
-
-
-
8,231,099

합 계
39,285
20,400,016
2,307,329
8,231,099

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
상각
환율변동효과
분기말

종속기업

SUNGEEL INDIA RECYCLING
PRIVATE LIMITED
장기대여금
2,688,526
361,387
-
-
59,229
3,109,142

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.
장기대여금
15,436,910
-
-
-
101,085
15,537,995

소 계
18,125,436
361,387
-
-
160,314
18,647,137

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

케이씨에이 신성장섹터2호 
사모투자 합자회사
전환상환
우선주부채
8,231,099
-
-
280,328
-
8,511,427

(전분기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
상각
환율변동효과
분기말

종속기업

SUNGEEL INDIA RECYCLING
PRIVATE LIMITED
장기대여금
2,086,611
-
-
-
87,262
2,173,873

SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.
장기대여금
5,352,960
4,019,340
-
-
(74,270)
9,298,030

소 계
7,439,571
4,019,340
-
-
12,992
11,471,903

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업

아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사
전환상환
우선주부채
4,861,179
-
-
82,380
-
4,943,559

비엔더블유오페스사모투자 
합자회사
전환상환
우선주부채
2,676,490
-
-
45,958
-
2,722,448

SVIC 24호 신기술사업투자조합
전환사채
15,945,977
-
-
340,810
-
16,286,787

소 계
23,483,646
-
-
469,148
-
23,952,794

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
거래내역
당분기
전분기

종속기업
SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.
출자
-
671,560

공동기업
(주)지엠머티리얼즈
출자
5,095,164
-

공동기업
(주)지엠텍
출자
4,904,552
-

합 계
9,999,716
671,560

(6) 지급보증 및 담보

당분기말 현재 당사는 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.의 자금조달을 위하여 KDBBANK EUROPE LIMITED에게 500,000유로 및 3,000,000유로의 외화대출금 보증을 제공하고 있으며, 대표이사로부터 장단기차입금에 대한 담보 1,673백만원 및포괄근보증 63,408백만원을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

임원급여
571,136
312,232

퇴직급여
74,064
36,972

합 계
645,200
349,204

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

38.
현
금
흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익(손실)
7,366,311
(915,280)

조정사항
3,123,126
8,903,470

이자수익
(242,596)
(136,807)

이자비용
673,436
1,208,389

법인세비용
2,839,127
824,728

감가상각비
1,930,920
1,827,122

무형자산상각비
8,125
13,075

지분법이익
(2,508,149)
(862,694)

유형자산처분손실
395,491
-

외화환산이익
(208,951)
(99,802)

외화환산손실
23,542
85,348

재고자산평가손실
-
2,553,195

재고자산평가손실환입
-
(203,559)

파생상품평가이익
(479,929)
-

파생상품평가손실
209,102
3,119,878

금융보증비용
144,069
-

금융보증부채환입
(7,178)
(6,152)

퇴직급여
318,549
340,408

기타장기종업원급여
4,272
1,435

주식보상비용
23,296
238,906

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동
(8,612,193)
(4,327,692)

매출채권의감소(증가)
(931,298)
(3,701,396)

기타채권의감소(증가)
(199,155)
(149,003)

재고자산의감소(증가)
(9,488,309)
(3,076,812)

기타유동자산의감소(증가)
1,455,228
(375,935)

매입채무의증가(감소)
899,794
3,054,007

기타채무의증가(감소)
(1,035,501)
(68,298)

기타유동부채의증가(감소)
790,877
(10,255)

기타비유동부채의증가(감소)
(38,693)
-

퇴직연금운용자산의감소(증가)
31,603
-

퇴직금지급액
(96,739)
-

영업에서 창출된 현금흐름
1,877,244
3,660,498

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
1,145,348
710,900

건설중인자산의 본계정 대체
1,787,241
377,514

리스부채의 유동성 대체
45,149
15,268

유형자산 관련 미지급금 증감
114,468
227,465

공동기업투자주식 관련 옵션 취득
4,718,730
-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무활동
 현금흐름에서
 발생한 변동
영업활동
 현금흐름에서
 발생한 변동
비현금거래
분기말

상각 및 평가
신규리스
대체

단기차입금
23,475,000
-
-
-
-
-
23,475,000

유동성장기부채
4,962,450
(725,986)
-
-
-
1,145,348
5,381,812

장기차입금
21,875,050
-
-
-
-
(1,145,348)
20,729,702

유동사채
557,903
-
-
7,448
-
-
565,351

비유동사채
1,589,740
-
-
20,754
-
-
1,610,494

비유동전환상환우선주부채
8,231,099
-
-
280,328
-
-
8,511,427

유동리스부채
166,899
(55,951)
-
-
57,846
45,149
213,943

비유동리스부채
168,260
-
(3,680)
3,680
142,024
(45,149)
265,135

합 계
61,026,401
(781,937)
(3,680)
312,210
199,870
-
60,752,864

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무활동
 현금흐름에서
 발생한 변동
영업활동
 현금흐름에서
 발생한 변동
비현금거래
분기말

상각 및 평가
신규리스
대체

단기차입금
25,975,000
-
-
-
-
-
25,975,000

유동성장기부채
4,040,707
(1,100,140)
-
-
-
710,900
3,651,467

장기차입금
25,870,800
(227,100)
-
-
-
(710,900)
24,932,800

유동사채
556,516
-
-
7,916
-
-
564,432

비유동사채
2,037,555
-
-
26,757
-
-
2,064,312

비유동전환사채
20,339,897
-
-
340,810
-
-
20,680,707

비유동전환상환우선주부채
39,798,859
-
-
3,492,504
-
-
43,291,363

유동리스부채
79,827
(22,973)
-
-
3,022
15,268
75,144

비유동리스부채
74,594
-
(1,151)
1,151
1,316
(15,268)
60,642

임대보증금
1,000
-
-
-
-
-
1,000

합 계
118,774,755
(1,350,213)
(1,151)
3,869,138
4,338
-
121,296,867

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
약정사항
약정한도액
사용액

국민은행
일반자금대출
2,000,000
-

한국산업은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000

한국수출입은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000

합 계
10,000,000
8,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험
이행지보 등
3,997,768

기술보증기금
지급보증
1,900,000

합 계
5,897,768

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
차입금 내역

당분기말
전기말

국민은행
토지 및 건물
17,272,800
17,272,800
장단기차입금

한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
48,000,000
48,000,000
장단기차입금

특허권
2,160,000
2,160,000
단기차입금

한국수출입은행
재고자산
5,200,000
5,200,000
단기차입금

합 계
72,632,800
72,632,800

(4) 당기말 현재 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 

1) (주)지엠머티리얼즈

구분
주요내용

우선매수권
(Right of First Refusal)
회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유

동반매도청구권
(Tag-along Right)
회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유

풋옵션(Put Option)
- 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

콜옵션(Call Option)
- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 ㈜지엠머티리얼즈의 지분율이 51%에 이를 때까지 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

2
) (주)지엠텍

구분
주요내용

우선매수권
(Right of First Refusal)
회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유

동반매도청구권
(Tag-along Right)
회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유

풋옵션(Put Option)
- 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

콜옵션(Call Option)
- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 ㈜지엠텍의 지분율이 51%에 이를 때까지 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

- 회사는 지분 인수후 1년 뒤부터 2년간 회사 이외 다른 주주가 보유하고 있는 ㈜지엠텍이 발행한 전환사채 권면총액의 50%를 매수할 수 있는 권리를 보유
- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금1,644,719원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자

(5)

당
분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

40. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
84,873,907
78,211,035

자본총계
116,005,589
108,784,126

부채비율
73.16%
71.90%

(2) 시장위험

1) 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화
외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

원화환산금액
원화환산금액

USD
7,800,130
411,119
9,444,398
497,783

EUR
13,099,884
2,577,255
17,699,646
3,482,206

합 계
27,144,044
3,979,989

(전기말)
(단위 : USD, EUR, 천원)

기초통화
외화자산
외화부채
외화자산
외화부채

원화환산금액
원화환산금액

USD
10,514,208
503,739
12,464,593
597,182

EUR
12,788,774
1,485,795
17,166,883
1,994,442

합 계
29,631,476
2,591,624

당분기말과 전기말
현재
다른 모든 변수가
일정하고 각 외화에 대한
원화의 환율
10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기초통화
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
894,661
(894,661)
1,186,741
(1,186,741)

EUR
1,421,744
(1,421,744)
1,517,244
(1,517,244)

합 계
2,316,405
(2,316,405)
2,703,985
(2,703,985)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

2) 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

금융부채:

변동금리부 차입금
13,957,800
13,318,700

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자비용
139,578
(139,578)
133,187
(133,187)

(3) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

1) 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

현금성자산
2,925,029

매출채권및기타채권
32,352,162

기타금융자산
973,153

미수수익
271,678

합 계
36,522,022

2) 당분기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 유로)

구 분
당분기말

금융보증계약(*)
3,500,000

(*)

금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여
야 할 최대금액입니다.당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여
150백만원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습
니다.

(4) 유동성위험 

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약 현금흐름
1년 이내
1년 이후

매입채무및기타채무
14,955,422
14,955,422
14,551,765
403,657

차입금
49,586,514
54,044,878
30,328,909
23,715,968

사채
2,175,845
2,320,000
580,000
1,740,000

전환상환우선주부채
8,511,427
11,910,150
-
11,910,150

리스부채
479,077
499,172
225,060
274,112

기타금융부채(*)
149,545
4,728,955
4,728,955
-

미지급비용
1,479,165
1,479,165
1,479,165
-

합 계
77,336,995
89,937,742
51,893,854
38,043,887

(*)
금융보증부채로 계약현금흐름은 피보증인의 금융채권 만기에 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약 현금흐름
1년 이내
1년 이후

매입채무및기타채무
14,966,213
14,966,213
14,538,177
428,036

차입금
50,312,500
55,161,911
29,962,587
25,199,324

사채
2,147,643
2,320,000
580,000
1,740,000

전환상환우선주부채
8,231,099
11,910,150
-
11,910,150

리스부채
335,159
339,692
174,577
165,115

기타금융부채(*)
12,654
671,170
671,170
-

미지급비용
679,729
679,729
679,729
-

합 계
76,684,997
86,048,865
46,606,240
39,442,625

(*)
금융보증부채로 계약현금흐름은 피보증인의 금융채권 만기에 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다.

41. 보고기간 후 사건

(1) 신규 차입
2022년 5월 16일자 이사회에서 50억원을 산업은행으로부터 차입하기로 결의하였으며, 2022년 5월 18일 동 금액을 차입하였습니다

(2) 자금 대여
2022년 5월 16일자 이사회에서 종속기업 Sungeel Hitech Poland Sp.z.o.o에 운영자금 1,500,000 EUR을 대여하기로 결정하였으며, 이 중 300,000 EUR를 2022년 5월 23일에 대여하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경과 재무구조 등을 감안하여 배당을 결정합니다. 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종류주식의 배당

제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)
① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있고, 본 조 기재 사항은 제8조의 4 내지 제8조의 14 기재 종류주식에 내용에 따라 준용되며, 제8조의 4 내지 제8조의 14 기재 사항은 본 조에 따라 발행되는 종류주식에 내용에 따라 준용된다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하며, 제8조의 4 내지 제8조의 14에 한정되지 아니한다.

③ 이사회는 매 종류주식 발행 시에 정관 규정의 범위 내에서 각 종류주식의 권리 내용과 범위를 달리 정하여 발행할 수 있으며, 권리 내용과 범위, 효력 등이 달리 정해진 종류주식은 그 한도에서 서로 다른 종류의 주식으로 취급된다. 각 종류주식의 명칭은 발행 시에 이사회에서 이를 정하기로 하며, 제8조의 4 내지 제8조의 14에 한정되지 아니한다.

④ 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다.

⑤ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준 연0% 이상 10% 이내에서 발행 시 이사회가 정한 최저배당률에 따라 현금으로 지급한다.

⑥ 종류주식에 대하여 제5항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당할 수 있으며 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑦ 종류주식에 대하여 제5항에 따른 배당을 하지 못한 사업년도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당할 수 있으며 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑧ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제5항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.

⑨ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있으며 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑩ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종류 주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑪ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑫ 상환방법은 상환일로부터 1개월전에 회사 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 회사 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다)그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

⑬ 종류주식의 주주는 발행일로부터 10년의 범위 내에서 이사회 결의로 정한 기간 이내에 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있으며 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

⑭ 제13항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑮ 제13항 또는 제14항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.

신주의 동등배당
제11조(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 동종 주식에 대하여는 동등 배당한다.

이익금의 처분

제52조(이익금의 처분)
회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익 잉여금처분액

이익배당

제53조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

중간배당

제54조(중간배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본금의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구분
주식의 종류
2021년도
(제5기)
(K-IFRS)
2020년도
(제4기)
(K-IFRS)
2019년도
(제3기)
(K-GAAP)

주당액면가액(원)
500
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-8,789,089,064
-2,993,173,957
-

(별도)당기순이익(백만원)
-10,152,208,046
-2,192,896,679
-11,385,462,262

(연결)주당순이익
-1,333
-5,139
-

(별도)주당순이익
-1,539
-3,765
-16,540

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

(별도)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) (연결)주당순이익은 지배기업 발행주식수 기준으로 계산한 값입니다.

다. 과거 배당이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위: 주, 원)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비 고

2017.03.24
인적분할
보통주
582,431
5,000
-
분할설립자본금

2019.04.06
유상증자(제3자배정)
우선주
58,242
5,000
188,864
RCPS발행

2019.04.13
유상증자(제3자배정)
우선주
47,653
5,000
188,864
RCPS발행

2020.10.24
유상증자(제3자배정)
우선주
51,624
5,000
251,819
RCPS발행

2021.08.24
액면분할
보통주
5,241,879
500
-
5,000원→500원

우선주
1,417,671
500
-
5,000원→500원

2021.09.30
RCPS 보통주 전환
보통주
1,575,190
500
-
-

우선주
-1,575,190
500
-
-

전환권행사
보통주
1,058,929
500
18,887
전환사채 전환

2021.10.15
유상증자(제3자배정)
보통주
465,220
500
35,467
-

우선주
281,952
500
35,467
RCPS발행

나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 채무증권이 존재하지 않습니다.

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

공시대상 기간 중 당사 및 연결회사의 채무증권 발행실적은 다음과 같습니다.

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 백만원, %)

발행회사

증권종류

발행방법

발행일자

권면(전자등록)총액

이자율

평가등급

(평가기관)

만기일

상환여부

주관회사

성일하이텍(주)

전환사채

사모

2019.10.10

20,000

표면: 0.0
만기: 3.0

-

2025.10.10

전환

-

성일하이텍(주)
회사채
(할인채)
사모
2020.09.24
580
5.860
B+
(NICE/한신평)
2021.09.24
상환
KB증권

성일하이텍(주)
회사채
(할인채)
사모
2020.09.24
580
5.494
B+
(NICE/한신평)
2022.09.24
미상환
KB증권

성일하이텍(주)
회사채
(할인채)
사모
2020.09.24
1,740
5.371
B+
(NICE/한신평)
2023.09.24
미상환
KB증권

합 계

-

-

-

22,900

-

-

-

-

-

라. 채무증권 및 미상환 잔액 현황

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
580
1,740
-
-
-
-
-
2,320

합계
580
1,740
-
-
-
-
-
2,320

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
사용금액

유상증자

2019.04.06
시설자금
11,000
시설자금
(습식2공장 증설)
11,000
-

유상증자

2019.04.13
시설자금
9,000
시설자금
(습식2공장 증설)
9,000
-

전환사채
1회
2019.10.10
시설자금
20,000
시설자금
(습식2공장 증설)
20,000
-

회사채
2-1회
2-2회
2-3회
2020.09.24
운영자금
2,900
운영자금
(원재료,부재료)
2,900
-

유상증자

2020.10.24
운영자금
13,000
운영자금(원재료)
6,600
주1)

종속법인대여

6,400

유상증자

2021.10.15
운영자금,
타법인지분취득 및
시설자금
26,500
운영자금
(원재료,부재료)
2,700
주2)

타법인지분취득
10,000

종속법인대여
4,800

시설자금(EV해체)

9,000

주1) 종속법인의 운영자금 및 시설자금 사용목적으로 헝가리법인(EUR 4,500,000) 및 인도법인(USD 350,000)에 장기대여 목적으로 사용하였습니다.

주2) (주)지엠텍 및 (주)지엠머티리얼즈 지분율 각 40.5% 취득 목적으로 10,000백만원을 사용하였고, 종속법인의 운영자금 및 시설자금 사용목적으로 헝가리법인(EUR 3,000,000) 및 인도법인(USD 300,000),
폴란드법인(EUR 300,000)
에 장기대여목적으로 사용하였으며 원자재 매입과 전처리 공정인 EV해체동 신축 및 설비구매에 사용하였습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 유의사항

(가) 한국채택국제회계기준의 적용

당
사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 1월 1일입니다.

당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용하였으며, 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 없습니다.

(나) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용

1) 추정치에 대한 예외
한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.

2) 퇴직급여에 대한 보험수리적 평가
확정급여채무와 관련하여 과거 회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하여 평가하였으며, 전환일에 누적적 보험수리적 손익을 모두 인식하였습니다.

(다) 한국채택국제회계기준 도입으로 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 2019년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
자산
부채
자본

과거 회계기준
67,269,676
39,653,722
27,615,955

전기오류조정사항 :

연차미지급비용
-
206,272
(206,272)

조정액 합계
-
206,272
(206,272)

오류사항 조정 후 과거 회계기준
67,269,676
39,859,994
27,409,682

회계기준차이 조정액 :

유형자산
2,987,617
-
2,987,617

리스회계
228,732
228,732
-

확정급여채무
-
784,812
(784,812)

위험회피회계
4,493
-
4,493

지분법
(1,915,439)
-
(1,915,439)

이연법인세
145,999
-
145,999

조정액 합계
1,451,402
1,013,544
437,858

한국채택국제회계기준
68,721,078
40,873,538
27,847,540

2) 2019년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
자산
부채
자본

과거 회계기준
98,373,088
57,146,125
41,226,963

전기오류조정사항:

지분법
(62,472)
-
(62,472)

연차미지급비용
-
244,655
(244,655)

조정액 합계
(62,472)
244,655
(307,128)

오류사항 조정 후 과거 회계기준
98,310,616
57,390,780
40,919,835

회계기준차이 조정액:

유형자산
3,243,594
-
3,243,594

리스회계
122,693
125,096
(2,403)

확정급여채무
-
865,746
(865,746)

전환상환우선주
-
24,012,373
(24,012,373)

차입원가
164,539
-
164,539

위험회피회계
-
7,132
(7,132)

지분법
(1,372,864)
-
(1,372,864)

이연법인세
1,739,444
-
1,739,444

조정액 합계
3,897,406
25,010,347
(21,112,939)

한국채택국제회계기준
102,208,022
82,401,127
19,806,896

3) 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
당기손손익
총포괄손익

과거 회계기준
(11,385,462)
(11,385,462)

전기오류조정사항:

지분법
(63,543)
(63,543)

연차미지급비용
(38,383)
(38,383)

조정액 합계
(101,926)
(101,926)

오류사항 조정 후 과거 회계기준
(11,487,388)
(11,487,388)

회계기준차이 조정액:

유형자산
255,976
255,976

리스회계
(2,403)
(2,403)

주식선택권
(737,011)
(737,011)

확정급여채무
(84,229)
(81,658)

전환상환우선주
(639,860)
(639,860)

파생상품부채
(3,378,005)
(3,378,005)

차입원가
164,539
164,539

위험회피회계
-
(9,067)

지분법
695,381
695,381

이연법인세
2,834,663
2,834,663

조정액 합계
(890,949)
(897,445)

한국채택국제회계기준
(12,378,337)
(12,384,833)

4) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거 회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(가) 당사는 2020년 12월 30일자로 경영합리화와 사업의 발전을 위하여 황산망간 고순도화 사내 외주기업인 성일머티리얼즈(주)로부터 사업부문을 양수하여 황산망간제조공정으로 적용하였습니다.

(나) 영업양수와 관련하여 성일머티리얼즈(주)에 대하여 지급한 이전대가와 취득한 자산 및 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

1. 이전대가
525,490

2. 식별가능한 자산(부채)로 인식된 금액
501,740

자산총계
1,673,961

외상매출금
122,549

미수금
4,304

재공품
544,292

저장품
48,076

구축물
107,969

기계장치
558,870

비품
6,720

시설장치
65,181

산업재산권
216,000

부채총계
1,172,221

미지급금
185,536

단기차입금
335,000

유동성장기부채
90,840

장기차입금
527,100

퇴직급여충당부채
33,745

3. 차액
23,750

(다) 취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

보통예금
525,490

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(나) 우발채무 등에 관한 사항

Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석'의 '5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산'
과
Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석'의 '38. 우발부채와 약정사항' 과

Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'의 '5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산'
과
Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'의 '39. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
연결재무제표 및 재무제표 작성기준은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률

제6기1분기

매출채권

9,711,662,582
156,690,121
1.61%

제5기
8,754,804,080

156,690,121

1.79%

제4기

3,139,525,481

156,690,121

4.99%

제3기

1,412,031,326

156,690,121

11.09%

주1) 상기금액은 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 원)

구 분

제6기 1분기

제5기

제4기

제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

156,690,121
156,690,121
156,690,121

156,690,121

2. 순대손처리액(①-②±③)

-

-

-

-

① 대손처리액(상각채권액)

-

-

-

-

② 상각채권회수액

-

-

-

-

③ 기타증감액

-

-

-

-

3. 대손상각비 계상(환입)액

-

-

-

-

4. 기말 대손충당금 잔액합계

156,690,121
156,690,121
156,690,121
156,690,121

(3) 매출채권 대손충당금 설정 방침

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 현재 상태에 기초한 중당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 2022년 1분말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간

구분

6월 이하

6월 초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

금액

9,554,972

-

-

156,690

구성비율

98.39%

-

-

1.61%

100%

주1) 상기금액은 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문

계정과목

제6기 1분기

제5기

제4기

제3기

비고

2차전지
리사이클링
소재사업
제 품
5,469,315
4,844,689
3,103,725
2,976,990
-

원재료
11,777,890
8,311,619
1,983,086
1,687,198
-

재공품
9,624,362
9,147,479
11,923,670
14,877,233
-

저장품
680,280
686,787
182,849
88,180
-

미착품
11,954,001
7,026,961
1,796,945
668,507
-

합 계

39,505,847
30,017,538
18,990,277
20,298,110
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

19.67%
16.05%
13.26%
19.86%
-

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

4.16회
4.77회
3.14회

2.16회

-

주1) 상기금액은 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내용

당사는 매 분기 말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 톡립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것는 매년 회계기준말일 자 기준으로 1회에 실시하고 있습니다.

기준
실사일자
실사장소
실사입회자
비고

2021년12월31일
2021년12월30일
군산 본사
안진회계법인
주1)

2021년6월30일
2021년7월2일
군산 본사
안진회계법인
주2)

2020년12월31일
2021년1월6일
군산 본사
삼정회계법인

주1) 2021년도(제5기) 연말 감사보고서 작성을 위하여 지정감사인인 안진회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.
주2) 2021년도(제5기) 반기 감사보고서 작성을 위하여 지정감사인인 안진회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.

라. 수주계약 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 당사의 경영진은 당기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

ㆍ
이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

ㆍ
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,962,380
1,962,380

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
5,437,130
5,437,130

(*1)
당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
973,153
973,153

(*1)
당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
매입/발행
매도/결제/전환
평가손실
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
973,153
1,198,329
-
(290,102)
1,962,380

유가증권
973,153
-
-
-
973,153

파생상품자산
-
1,198,329
-
(290,102)
989,227

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
5,917,059
(479,929)
-
5,437,130

파생상품부채
-
5,917,059
(479,929)
-
5,437,130

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
매입/발행
매도/결제/전환
평가손실
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
20,000
973,153
(20,000)
-
973,153

유가증권
20,000
973,153
(20,000)
-
973,153

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
20,666,894
-
(42,187,655)
21,520,761
-

파생상품부채
20,666,894
-
(42,187,655)
21,520,761
-

(5) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

(당분기말)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

파생상품자산
989,227
3
이항(Tsiveriotis_Fernandes) 모형
주가변동성
무위험이자율

주가변동성 : 51.76%

무위험이자율 : 1.38% ~ 2.86%

파생상품부채
5,437,130
3
이항(Tsiveriotis_Fernandes) 모형
주가변동성
위험이자율

주가변동성 : 51.76%

위험이자율 : 8.74% ~ 16.28%

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

당
사는
증권시고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항
비고

제6기 1분기
(2022년)
삼정회계법인
검토
-
-
K-IFRS

제5기

(2021년)

안진회계법인

적정
-
-
K-IFRS
지정감사

제4기

(2020년)

삼정회계법인

적정

주1)
-
K-IFRS

제3기

(2019년)

삼정회계법인

적정

-
-
K-GAAP

주1) 비교표시된 당사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 전환일(2019년 1월 1일) 현재의 재무상태표는 감사받지 아니한 것입니다. 다만, 일반기업회계기준(K-GAAP)에 따라 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 삼정회계법인이 감사를 수행하고 이에 대한 적정의견을 표명하였습니다.

나. 연결재무제표에 대한 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항
비고

제6기 1분기
(2022년)
삼정회계법인
검토
-
-
K-IFRS

제5기

(2021년)

안진회계법인

적정
-
-
K-IFRS
지정감사

제4기

(2020년)

삼정회계법인

적정

-
-
K-IFRS

제3기

(2019년)

삼정회계법인

주1)
-
-
K-IFRS

주1) 일반기업회계기준에 따라 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 연결재무제표는 작성의 의무가 없어 연결재무제표에 대한 작성 및 감사수행 사실은 없으며, 한국채택국제회계기준 최초채택으로 비교표시하기 위해 작성하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무상태표는 감사받지 아니한 것입니다.

다. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제6기
(2022년)
삼정회계법인
1분기/반기 별도/연결 재무제표 검토
온기 별도/연결 재무제표 감사
연간 내부회계관리제도 검토
225
2,160
45
538

제5기

(2021년)

안진회계법인

반기/온기 별도/연결 재무제표 감사
3분기 별도/연결 재무제표 검토
연간 내부회계관리제도 검토
335
2,790
335
2,314

제4기

(2020년)

삼정회계법인

연간 별도/연결 재무제표 감사
98
950
98
1,102

제3기

(2019년)

삼정회계법인

연간 재무제표 감사
38
400
38
472

라. 회계감사인과의 비감사 용역 계약 체결 현황

당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 회사가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요논의내용

1
2022.03.21
회사: 감사
감사인: 업무수행이사 외 1인
서면회의
감사결과에 대한 커뮤니케이션

2
2021.12.30
회사: 감사
감사인: 업무수행이사 외 1인
서면회의
감사계약 및 계획에 대한 커뮤니케이션

3
2021.03.25
회사: 감사
감사인: 업무담당이사
서면회의
감사결과에 대한 커뮤니케이션

4
2021.01.14
회사: 감사
감사인: 업무담당이사
서면회의
감사계약 및 계획에 대한 커뮤니케이션

5
2020.03.24
회사: 감사
감사인: 업무담당이사
서면회의
감사결과에 대한 커뮤니케이션

6
2020.01.08
회사: 감사
감사인: 업무담당이사
서면회의
감사계약 및 계획에 대한 커뮤니케이션

주1) 상기 1~2번은 지정감사인 안진회계법인과 논의한 결과 입니다.
주2) 상기 3~6번은 삼정회계법인과 논의한 결과 입니다.

바. 회계감사인의 변경

당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 4월 15일 안진회계법인으로 지정 받아 2021년 6월 2일 지정감사인과 감사계약을 체결하고 2021년 반기 감사, 2021년 3분기 검토 및 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 삼정회계법인을 선임하여 2022년 2월 11일 감사계약을 체결하였습니다. 

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한
결과

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 내부회계관리제도

당사는 2021년 1월 1일 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제2조 5목에서 명시하는 "대형비상장주식회사"로 내부회계관리제도 검토대상 기업에 해당하므로 2020년 6월 3일부터 이촌회계법인과 내부회계관리제도 구축에 대한 용역계약을 맺고 내부회계관리제도에 대한 전사적 계획을 수립하였습니다.

당사는 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대해 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으고 수행에 대한 사항을 주주, 이사회 및 감사에 운영실태 보고하였습니다.

당사는 독립된 감사인에게 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성 제출하였으며 감사인에게 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 중소기업에 대한 적용의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 받았습니다.

다. 내부통제구조의 평가

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회 구성 현황

증권신고서 제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인, 기타비상무이사 1인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 이강명 대표이사입니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
3
1
-
-

주1)

당사는 안전환경 전문가인 정승호 사외이사를 2022년 5월
31일 임시주주총회에서 신규선임하였습니다.

각 이사의 주요 경력 및 인적사항은 『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원의 현황』 내용을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회의 권한 내용

당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고 있습니다.

구 분

내 용

정관 제34조

(이사의 직무)

회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사는 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관 제37조

(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 24시간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 대표이사로 하되, 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

이사회운영규정

제3조(권한)

(1) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

이사회운영규정

제10조(부의사항)

① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

가. 주주총회의 소집결정

나. 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용

다. 재무제표의 승인

라. 정관의 변경

마. 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병 및 회사의 계속 등

바. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

사. 이사, 감사의 선임 및 해임

아. 이사의 보수 등

2. 경영에 관한 사항

가. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

나. 이사회 규정 등 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

3. 재무에 관한 사항

가. 자기주식의 취득 및 처분 등에 관한 사항

나. 신주발행에 관한 사항

다. 전환사채, 신주인수권부사채 발행에 관한 사항

라. 중요한 타법인 출자·처분, 담보제공, 채무 보증·인수·면제, 차입계약 체결

4. 이사 등에 관한 사항

가. 이사 등과 회사간 거래의 승인, 이사의 회사 사업기회 및 자산의 이용 승인

나. 이사의 경업 및 동종업종 타회사 임원의 겸임

다. 대표이사의 선임·해임 및 공동대표의 결정

라. 이사의 직위, 직무의 위촉과 해촉
5. 안전보건에 관한 사항
가. 연간 안전보건계획
나. 안전보건에 관한 사항 중 대표이사가 필요하다고 인정하는 중요한 사항

6. 기타

가. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항

나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 중요한 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

3. 내부회계관리제도의 운영실태
4. 사업장별 안전보건업무 점검결과(반기별 보고)
5. 안전보건 담당 조직의 개편
6. 재해발생 시 재발방지대책 수립 및 이행에 관한 사항
7. 중앙행정기관ㆍ지방자치단체가 관계 법령에 따라 개선, 시정 등을 명한 사항의 이행에 관한 사항

8. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

이강명
이경열
정철원
윤준희
전용덕
김연태
정승호

출석률:
100%
출석률:
100%

출석률:

97%

출석률:

97%

출석률:
92%

출석률:

85%

출석률:
100%

2021-001

2021.01.11

사내규정 제정 및 개정의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
선임전
선임전

2021-002

2021.01.28

감사인 선정기준과 절차규정 제정의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-003

2021.01.29

한국수출입은행으로부터의 자금 차입의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-004

2021.03.11

정기주주총회 소집의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-005

2021.03.18

주식매수선택권부여 취소의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-006

2021.04.05

자회사인 폴란드법인(SUNGEE LHITECH POLAND SPOLKA Z 
OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA)설립자본금 송금의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-007

2021.04.06

자회사인 폴란드법인(SUNGEEL HITECH POLAND SPOLKA Z 
OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA)유상증자의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-008

2021.04.16

한국산업은행 운영자금 대환의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-009

2021.05.20

한국산업은행 운영자금 기한연장의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-010

2021.05.27

사내규정 제정 및 개정의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-011

2021.06.07

SungEel HiTech Hungary Kft.에 대한 150만유로 대여 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-012

2021.06.17

임시주주총회 소집의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-013

2021.06.21

한국산업은행 운영자금 대환 및 기한연장,
 Stand-by L/C 기한연장 발급의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-014

2021.06.28

SungEel HiTech Poland Sp.z o.o. 의 외화지급보증에 대한 담보제공

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-015

2021.07.02

주식회사 피엠그로우 구주 인수 및 제품 공급 기본계약서 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
-

2021-016

2021.07.20

한국수출입은행 기채에 관한 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2021-017

2021.09.28

제1호 의안 제3자 배정에 의한 신주식(보통주) 발행의 건

제2호 의안 제3자 배정에 의한 신주식(전환상환우선주) 발행의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2021-018

2021.10.18

제1호 의안 SungEel Hungary Kft.에 대한 자금대여 승인의 건

제2호 의안 주식매수선택권부여 취소의 건

제3호 의안 사내규정 제정 및 개정의 건

제4호 의안 코스닥시장 상장추진 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-019
2021.12.10
제1호 의안 주식회사 지엠텍과 주식회사 지엠머티리얼즈의 주식 및 경영권 인수의 건
제2호 의안 성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-001
2022.01.24
제1호 의안 한국수출입은행으로부터의 자금 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-002
2022.02.09
제1호 의안 별도재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-003
2022.02.25
제1호 의안 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-004
2022.03.10
제1호 의안 정기주주총회 소집의 건
제2호 의안 한국산업은행 신규 외화채무보증(Stand-by L/C) 발급 요청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-005
2022.03.10
제1호 의안 길림철양성일순환과기유한공사 유상증자 참여의 건
제2호 의안 독일 튀링겐주 리사이클링 파크 프로젝트 승인의 건
제3호 의안 미국 조지아주 리사이클링 파크 프로젝트 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-006
2022.04.18
제1호 의안 한국산업은행 운영자금 대환의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-007
2022.04.21
제1호 의안 임시주주총회 소집의 건
제2호 의안 임시주주총회 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2022-008
2022.05.16
제1호 의안 한국산업은행 운영자금 기한연장 및 신규차입의 건
제2호 의안 SungEel HiTech Poland Sq. Z o.o에 대한 150만유로 대여 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

2022-009
2022.05.31
제1호 의안 안전관리 위원회 설치의 건
제2호 의안 사내규정 제정 및 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

2022-010
2022.06.15
제1호 의안 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건
제2호 의안 코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

다. 이사회 내 위원회

(1) 위원회의 구성 및 목적

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

안전관리위원회
사외이사 3명
정승호
김연태
전용덕
위원회의 전문성을 바탕으로 종사자에 대한 안전보건 확보 및 강화를 위한 연간 안전보건계획 등에 대한 이사회 자문 및 검토
주1)

주1) 당사 종사자에 대한 안전보건 확보와 중대재해처벌법 강화에 따른 자문 등 을 위해 2022년 05월 31일 이사회에서 안전관리위원회를 신설하였습니다.

(2) 위원회의 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
위원회

정승호
김연태
전용덕

출석률:
100%
출석률:
100%
출석률:
100%

안전관리위원회
2022.05.31
제1호 의안 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

주1) 이사회 내 안전관리위원회를 2022년 05월 31일에 최초 설치하고 위원회 위원장을 선임하기 위해 제 1회 위원회를 개최 하였
습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원의 독립성 여부

당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며, 본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. 

이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직위
성명
임기
연임여부 및
연임 횟수
선임배경
추천인
이사로서의
활동분야
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의
관계

사내이사
이강명
2020.03.26~2023.03.25
1
창업자
이사회
대표이사
이사회의장
사업총괄
-
본인

사내이사
이경열
2020.03.26~2023.03.25
1
창업자
이사회
글로벌운영총괄
-
-

사내이사
정철원
2020.03.26~2023.03.25
1
대주전자재료 출신으로 제조책임자로 영입
이사회
제조부문장
-
-

사외이사
전용덕
2021.07.21~2024.07.21
-
현대자동차 임원 출신으로 산업안전 및 제조기술 전문가로서 영입
이사회
기술,안전자문
경영자문
안전관리위원회
-
-

사외이사
김연태
2021.07.21~2024.07.21
-
환경법 법률 전문가로서 영입
이사회
환경법자문
경영자문
안전관리위원회
-
-

사외이사
정승호
2022.05.31~2025.05.31
-
산업안전 전문가로서 영입
이사회
산업안전자문
경영자문
안전관리위원회
-
-

기타비상무이사
윤준희
2019.05.23~2022.05.23
2022.05.31~2025.05.31
주1)
기관투자자의 투자에 의한 선임
이사회
경영자문
-
-

주1) 기타비상무이사 윤준희는 2019년 5월 23일 취임 후 2022년 5월 23일 임기 기간 3년이 만료되었으며, 기관투자사의 계약요건에 따라 2022년 5월 31일 임시주주총회에서 재선임되었습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 현황

당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직 현황

부서명
직원수
직위
주요활동내역

법무팀, 경영관리팀
9명
이사 외 8명
주주총회, 이사회 등 경영활동에 관한 사외이사 직무수행 지원

안전환경팀
6명
이사보 외 5명
사외이사의 안전관리위원회 활동 지원

(2) 사외이사 교육 실시 현황

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회에서 회사의 경영현황 및
각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하였음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사

(1) 감사의 인적사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 「상법」 제409조 및 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.

성명

주요 경력

결격요건 여부

비고

김경화

(감사)

·이화여자대학교 경영학과 졸업

·공인회계사

·KPMG 산동회계법인 근무

·살로먼스비스바니 증권 회계팀장 역임

·주식회사 티스톤 전무 역임

·주식회사 에스티오 사외이사 역임

·현, 신영회계법인 근무
·현, 성일하이텍 감사

결격사유 없음

상근

(2) 감사의 독립성

당사는 증권신고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

정관 제43조

(감사의 수)

회사의 감사는 1인으로 한다.

정관 제44조

(감사의 선임 해임)

① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제45조

(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제46조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사의 주요 활동내용

회 차

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

감사

비 고

김경화

출석률:
100%

2021-015

2021.09.28

제1호 의안 제3자 배정에 의한 신주식(보통주) 발행의 건

제2호 의안 제3자 배정에 의한 신주식(전환상환우선주) 발행의 건

가결

찬성

-

2021-018

2021.10.18

제1호 의안 SungEel Hungary Kft.에 대한 자금대여 승인의 건

제2호 의안 주식매수선택권부여 취소의 건

제3호 의안 사내규정 제정 및 개정의 건

제4호 의안 코스닥시장 상장추진 승인의 건

가결

찬성

-

2021-019
2021.12.10
제1호 의안 주식회사 지엠텍과 주식회사 지엠머티리얼즈의 주식 및 경영권 인수의 건
제2호 의안 성과급 지급의 건
가결
찬성

-

2022-001
2022.01.24
제1호 의안 한국수출입은행으로부터의 자금 차입의 건
가결
찬성

-

2022-002
2022.02.09
제1호 의안 별도재무제표 승인의 건
가결
찬성

-

2022-003
2022.02.25
제1호 의안 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성

-

2022-004
2022.03.10
제1호 의안 정기주주총회 소집의 건
제2호 의안 한국산업은행 신규 외화채무보증(Stand-by L/C) 발급 요청의 건
가결
찬성

-

2022-005
2022.03.10
제1호 의안 길림철양성일순환과기유한공사 유상증자 참여의 건
제2호 의안 독일 튀링겐주 리사이클링 파크 프로젝트 승인의 건
제3호 의안 미국 조지아주 리사이클링 파크 프로젝트 승인의 건
가결
찬성

-

2022-006
2022.04.18
제1호 의안 한국산업은행 운영자금 대환의 건
가결
찬성

-

2022-007
2022.04.21
제1호 의안 임시주주총회 소집의 건
제2호 의안 임시주주총회 기준일 설정의 건
가결
찬성

-

2022-008
2022.05.16
제1호 의안 한국산업은행 운영자금 기한연장 및 신규차입의 건
제2호 의안 SungEel HiTech Poland Sq. Z o.o에 대한 150만유로 대여 승인의 건
가결
찬성
-

2022-009
2022.05.31
제1호 의안 안전관리 위원회 설치의 건
제2호 의안 사내규정 제정 및 개정의 건
가결
찬성

-

2022-010
2022.06.15
제1호 의안 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건
제2호 의안 코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건
가결
찬성

-

(4) 교육 실시 계획

당사는 향후 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다.

(5) 교육 실시 현황

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 감사 선임 이후 증권신고서 제출일 현재까지 감사에 대한 교육을 실시하지 않은 바, 향후 감사의 업무연관성 등을 감안하여 필요한 내ㆍ외부 교육 프로그램 등을 준비할 예정임

(6) 감사 지원조직 현황

부서명
직원수
직위
주요활동내역

법무팀, 경영관리팀
9명
이사 외 8명
주주총회, 이사회 등 경영활동에 관한 감사 직무수행 지원

나. 준법지원인 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

나. 소수주주권

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위: 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
8,923,649
-

우선주
281,952
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
8,923,649
-

우선주
281,952
-

마. 주식사무

정관상
신주인수권의
내용

제9조(주식의 발행 및 배정) 
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회
의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업
에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 「상법」에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴 등 경영상 목적을 위하여 국내외 법인, 조합, 개인 등 제3자에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 재무구조의 개선, 긴급한 자금조달 등 경영상 목적을 위하여 국내외 법인, 조합, 개인 등 제3자에게 신주를 발행하는 경우
8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 결산기 종료 후 3월 이내

주주명부
폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서
대리인
국민은행
- 전화: 02-2073-8123
- 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
인터넷 홈페이지 공고
(www.sungeelht.com)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

2018.03.05
제1기
정기주주총회
제1호 의안 제1기 결산보고서 승인의 건(2017.03.24 ~ 2017.12.31)
제2호 의안 주주에 대한 이익배당 승인의 건
원안대로 가결
-

2019.03.26
제2기
정기주주총회
제1호 의안 제2기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 결산보고서 승인의 건
제2호 의안 주주에 대한 이익배당 승인의 건
제3호 의안 이사보수한도액 승인의 건
원안대로 가결
-

2019.04.03
제3기
임시주주총회
제1호 의안 정관 일부변경의 건
제2호 의안 주식매수선택권 부여의 건
제3호 의안 감사 선임의 건
제4호 의안 임원보수지급규정 제정의 건
제5호 의안 임원퇴직금지급규정 제정의 건
원안대로 가결
-

2019.05.23
제3기
임시주주총회
제1호 의안 임원변경(기타비상무이사 선임)의 건
원안대로 가결
-

2020.03.26
제3기
정기주주총회
제1호 의안 제3기(2019.1.1 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건
제2호 의안 이사보수한도액 승인의 건
제3호 의안 임원선임의 건
원안대로 가결
-

2020.12.22
제4기
임시주주총회
제1호 의안 정관 일부 변경의 건
원안대로 가결
-

2021.03.30
제4기
정기주주총회
제1호 의안 제4기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건
제2호 의안 이사보수한도액 승인의 건
제3호 의안 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 가결
-

2021.07.21
제5기
임시주주총회
제1호 의안 정관 변경의 건
제2호 의안 주식 분할의 건
제3호 의안 이사 선임의 건
제4호 의안 감사 선임의 건
제5호 의안 주식매수선택권 부여의 건
제6호 의안 임원퇴직금지급규정 개정의 건
원안대로 가결
-

2022.03.29
제5기
정기주주총회
제1호 의안 제5기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건
제2호 의안 이사 보수한도액 승인의 건
제3호 의안 감사 보수한도액 승인의 건
원안대로 가결
-

2022.05.31
제6기
임시주주총회
제1호 의안 정관 변경의 건
제2호 의안 임원 선임의 건
원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초_주1)
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이강명
대표이사
보통주
232,972
31.49
2,329,720
25.31
주2)

이경열
등기임원
보통주
159,382
21.54
1,593,820
17.31
주2)

임무현
-
보통주
21,895
2.96
218,950
2.38
주2)

임성지
-
보통주
18,145
2.45
181,450
1.97
주2)

임해지
-
보통주
18,145
2.45
21,450
0.23
주2),주3)

이석곤
-
보통주
-
-
160,000
1.74
주2),주3)

홍승표
-
보통주
73,649
9.95
671,490
7.29
주2),주3)

삼성물산(주)
국내법인
보통주
58,243
7.87
582,430
6.33
주2)

비엔더블유오페스사모투자 합자회사
벤처금융
우선주
26,474
3.58
-
-
주2),주4)

보통주
-
-
264,740
2.88

아이비케이엔더블유기술금융2018사모투자 합자회사
벤처금융
우선주
47,653
6.44
-
-
주2),주4)

보통주
-
-
476,530
5.18

에스제이 업사이클링 펀드
벤처금융
우선주
21,179
2.86
-
-
주2),주4)

보통주
-
-
211,790
2.30

전북-효성-에스제이 탄소 성장펀드
벤처금융
우선주
10,589
1.43
-
-
주2),주4)

보통주
-
-
105,890
1.15

씨앤피씨씨 제1호 신기술 투자조합
벤처금융
우선주
51,624
6.98
-
-
주2),주4)

보통주
-
-
516,240
5.61

SVIC 24호 신기술사업투자조합
벤처금융
보통주
-
-
1,058,929
11.50
주5)

Zoom we Hong Kong New Energy Technology Co., Ltd.
외국법인
보통주
-
-
352,440
3.83
주6)

아이스퀘어 ESG 제1호 조합
벤처금융
보통주
-
-
98,683
1.07
주6)

케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자합자회사
벤처금융
우선주
-
-
281,952
3.06
주6)

보통주
-
-
-
-

포항아이스퀘어 그린테크 제1호 벤처투자조합
벤처금융
보통주
-
-
14,097
0.15
주6)

이기웅 외 19명
-
보통주
-
-
65,000
0.71
주2),주3)

계
보통주
582,431
78.71
8,923,649
96.94
-

종류주식
157,519
21.29
281,952
3.06
-

주1) 기초는 2021년 1월 1일 기준이며, 기말은

증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

주2) 보유주식에 대한 액면분할 : 액면가 5,000원에서 500원으로 1:10 액면분할(2021년 8월 24일)이 진행되었습니다.
주3) 개인주주간 양도ㆍ양수 거래입니다.
주4) 투자자가 기 발행 전환상환우선주에 대해 전환권을 행사(2021.09.30)하여 보통주로 전환되었습니다.
주5) 투자자가 기 발행 전환사채에 대해 전환권을 행사(2021.09.30)하여 보통주로 전환되었습니다.
주6) 제3자 배정 유상증자(2021.10.15)를 통해 취득분입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명

출생년월

직위

주요경력(최근 5년간)

기간

경력사항

겸임현황

이강명

1966.12

대표이사

2000년 3월 ~ 현재

성일하이텍(주) 대표이사

(주)아시아공정무역네크워크
사외이사

3. 최대주주 변동현황

당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
이강명
2,329,720
25.31%
-

이경열
1,593,820
17.31%
-

홍승표
671,490
7.29%
-

삼성물산(주)
582,430
6.33%
-

아이비케이엔더블유기술금융2018사모투자 합자회사
476,530
5.18%
-

씨앤피씨씨 제1호 신기술투자조합
516,240
5.61%
-

SVIC 24호 신기술사업투자조합
1,058,929
11.50%
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 :

2

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
22
38
57.89
100,547
9,205,601
1.09
-

주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.

5. 주가 및 주식거래실적

- 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기
임원

여부

상근

여부

담당

업무

주요

경력

소유주식수

최대
주주
와의
관계

재직
기간

임기

만료일

의결권
있는
주식

의결권
없는
주식

이강명

남

1966.12

대표이사

사내이사

상근

사업총괄
(CEO)

고려대학교 금속공학과 학사
고려대학교 금속공학과 석사(1992)
대주전자재료(1992.02~1999.02)
성일하이텍 대표이사(2000.03~현재)

2,329,720

-

본인

22년
3개월
2023.03.25

이경열
남
1966.04
사장
사내이사
상근
글로벌운영
(COO)
홍익공업전문대학 금속공학과
삼예디자인(1991.01~1996.12)
성일하이텍 COO(2000.03~현재)
1,593,820
-
2대
주주
22년
3개월
2023.03.25

정철원
남
1969.01
전무
사내이사
상근
제조부문장
강원대학교 재료공학과 학사
강원대학교 재료공학과 석사(1997)
부산대학교 재료공학과 박사(2013)
대주전자재료(1997.01~2004.11)
위너테크놀로지(2004.11~2012.02)
성일하이텍 제조부문장(2012.02~현재)
-
-
-
10년
3개월
2023.03.25

윤준희
남
1976.06
이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
고려대학교 경영학과 학사
안진회계법인(2004.10~2006.08)
삼일회계법인(2006.09~2008.05)
우리투자증권(2008.06~2013.08)
BNW인베스트먼트 상무(2013.08~현재)
성일하이텍 기타비상무이사(2019.05~현재)
-
-
5%
이상
주주의
임원
3년
0개월
2022.05.23
2025.05.31

김연태
남
1960.07
이사
사외이사
비상근
사외이사
안전관리위원회위원
고려대학교 법과대학 학사
고려대학교 법과대학 석사(1986)
독일Osnabruck대학교 법과대학 박사(1994)
고려대학교 법학전문대학원 교수(1997.03~현재)
성일하이텍 사외이사(2021.07~현재)
-
-
-
0년
10개월
2024.07.21

전용덕
남
1960.03
이사
사외이사
비상근
사외이사
안전관리위원회위원장

국민대학교 기계공학과 학사
현대모비스(1987.07~2018.03)
HL그린파워(2015.03~2020.05)

현대IHL(2018.03~2020.05)

성일하이텍 사외이사(2021.07~현재)

-
-
-
0년
10개월
2024.07.21

정승호
남
1978.09
이사
사외이사
비상근
사외이사
안전관리위원회위원
서울대학교 화학공학과 학사
서울대학교 화학공학과 석사(2006)
미국Texas A&M대학교 화학공학 박사(2010)
Air Products&chemcals Inc.(2010~2014.08)
아주대학교 환경안전공학과 교수(2014.09~현재)
성일하이텍 사외이사(2021.05~현재)
-
-
-
0년
0개월
2025.05.31

김경화
여
1966.12
감사
감사
상근
감사

이화여자대학교 경영학과 학사

산동회계법인(1994.09~1996.12)

살로먼스미스바니(1996.12~2001.06)

티스톤(2001.07~2009.01)

에스티오 사외이사(2010.03~2012.03)

신영회계법인(2018.12~현재)

성일하이텍 감사(2021.07~현재)

-
-
-
0년
10개월
2024년
정기주총일까지

이동석
남
1960.01
부사장
미등기
상근
관리부문장
(CFO)

경북대학교 경영학과 학사

삼성SDI(1985.07~2012.12)

이그잭스(2014.01~2018.05)

성일하이텍 CFO(2020.01~현재)

-
-
계열사
임원
2년
5개월
-

선우정호
남
1960.12
전무
미등기
상근
연구소장
(CTO)

고려대학교 금속공학과 학사
고려대학교 금속공학과 석사(1985)

미주리대학교 금속공학과 박사(1991)

산업과학기술연구소(1994.01~1996.06)

LG금속(1996.07~2000.02)

심텍(2000.03~2002.06)

나인디지트(2002.07~2007.05)

LS니꼬동제련(2007.06~2018.12)

성일하이텍 CTO(2020.01~현재)

-
-
-
2년
5개월
-

마태락
남
1965.02
전무
미등기
상근
유럽총괄

영남대학교 기계공학과 학사

현대자동차(1991.01~2006.12)

기아자동차(2007.01~2018.12)

성일하이텍 유럽총괄(2021.10~현재)

-
-
-
0년
7개월
-

김성식
남
1969.12
이사
미등기
상근
사업혁신
팀장

전남대학교 경영학과 학사
전남대학교 경영학과 석사(2008)

대우캐리어(1994.10~2009.10)

영림테크(2010.10~2013.02)

성일하이텍 사업혁신팀장(2013.03~현재)

-
-
-
9년
2개월
-

마재용
남
1962.02
이사
미등기
상근
구매팀장

고려대학교 금속공학과 학사

일진전기공업(1986.07~1988.06)

럭키소재(1989.01~1990.11)

삼성전기(1991.01~2009.04)

크리스탈온(2009.06~2010.12)

한솔테크닉스(‘2011.01~2011.07)

엔에이치리사이텍(2015.08~2016.12)

성일하이텍 구매팀장(2017.10~현재)

-
-
-
4년
7개월
-

김형덕
남
1969.04
이사
미등기
상근
영업팀장

고려대학교 금속공학과 학사
고려대학교 금속공학과 석사(1995)

대우정밀(1995.01~1999.09)

고산산업(1999.12~2003.02)

시고(2005.10~2009.09)

성일하이텍 영업팀장(2011.09~현재)

-
-
-
10년
9개월
-

윤효성
남
1961.03
상무
미등기
상근
폴란드
법인장

부산대학교 영문학과 학사

삼성SDI(1987.01~2008.06)

삼성모바일디스플레이(2008.07~2010.04)

미래나노텍(2010.05~2017.10)

상신이디피(2018.12~2020.08)

성일하이텍 폴란드법인장(2021.02~현재)

-
-
-
1년
4개월
-

이태준
남
1966.04
이사
미등기
상근
인사총무
팀장
고려대학교 법학과 학사
삼성SDI(1990.06~2017.02)
A+에셋어드바이저(2017.06~2018.02)
인사앤컴퍼니(2018.10~2021.09)
성일하이텍 인사총무팀장(2021.10~현재)
-
-
-
0년
8개월
-

이영기
남
1961.01
이사
미등기
상근
제조1팀장
군산대학교 기계과 학사
덕부진흥(1987.06~1999.12)
카스코(2000.01~2000.10)
현대모비스(2000.11~2020.12)
성일하이텍 제조1팀장(2021.10~현재)
-
-
-
0년
8개월
-

백순욱
남
1970.03
이사
미등기
상근
경영관리
팀장
고려대학교 경제학과 학사
삼성SDI(1994.01~2016.05)
경동나비엔(2016.09~2019.05)
금강기계(2019.09~2020.05)
에코마이스터(2020.06~2020.11)
성일하이텍 경영관리팀장(2021.11~현재)
-
-
계열사
감사
0년
7개월
-

염광현
남
1970.12
이사
미등기
상근
전략사업
팀장
고려대학교 금속공학과 학사
고려대학교 물리금속공학 석사(1995)
삼성전자(1995~2000)
리디스반도체(2001~2004)
지시티반도체(2005~2008)
AMD(2008~2010)
매그나칩반도체 미국지사(2011~2018)
성일하이텍 전략사업팀장(2018.06~현재)
-
-
-
4년
0개월
-

손현태
남
1973.12
이사
미등기
상근
제조2팀장
조선대학교 재료공학과 학사
한밭대학교 재료공학과 석사(2003)
리필코리아(1999.10~2001.06)
한국지질자원연구원(2001.06~2005.04)
성일하이텍 제조2팀장(2005.05~현재)
-
-
-
17년
1개월
-

신동욱
남
1963.04
이사
미등기
상근
헝가리
법인장
국민대학교 전자공학과 학사
삼성SDI(1988.12~2022.01)
성일하이텍 헝가리법인장(2022.02~현재)
-
-
-
0년
4개월
-

증권신고서 제출일 현재 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.

직위
성명
겸직회사
겸직회사 내 직위

대표이사
이강명
주식회사 아시아공정무역네트워크
사외이사

사내이사
정철원
주식회사 청운정건축사사무소
이사

기타비상무이사
윤준희
BNW인베스트먼트
상무이사

사외이사
김연태
고려대학교 법학전문대학원
교수

사외이사
정승호
아주대학교 환경안전공학과
교수

감사
김경화
신영회계법인
회계사

나. 직원 등의 현황

(1) 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일)

(단위 : 천원)

직원
비고

구분
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무직
남
38
-
-
-
38
3년5개월
659,241
17,264
-

여
13
-
-
-
13
3년11개월
131,572
11,804
-

비사무직
남
261
-
-
-
261
3년3개월
3,368,987
12,818
-

여
4
-
-
-
4
3년11개월
46,819
11,705
-

촉탁직
남
-
-
8
-
8
5개월
76,829
9,604
-

여
-
-
6
-
6
2개월
40,734
6,789
-

합계
316
-
14
-
330
3년2개월
4,324,182
13,094
-

주1) 직원수는 2022년 03월 31일 기준 재직자 기준으로 작성하였으며, 등기임원은 제외하였습니다.

주2) 평균근속연수는 2022년 3월 31일 기준 재직자의 분할전 최초 입사일로부터 산출하였습니다.

주3) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 2022년1월부터 3월말까지 급여, 상여의 합계금액이며, 1인 평균 급여액은 2022년 1월부터 3월말까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.

(2) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일)

(단위 : 명, 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
393,153
31,273
-

주1) 미등기임원 인원수는
증권신고서 제출일 현재 재임중인 미등기 임원을 기준으로 작성하였습니다.
주2)
연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 2022년1월부터 3월말까지 급여, 상여의 합계금액이며, 1인 평균 급여액은 2022년 1월부터 3월말까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 명, 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
1,500,000
사외이사 포함

감사
1
50,000
-

주1) 상기 보수 승인금액은 2022년 03월 29일 정기주주총회에서 승인된 사항입니다.
주2) 인원수는

증
권신고서 제출일
현재 기준입니다.

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
209,817
76,689
-

주1) 인원수는
증권신고서 제출일 현재 재직중인 등기이사 및 감사의 수 입니다.
주2)
보수총액은
근로소득을 기준으로 2022년1월부터 3월말까지 급여, 상여의 합계금액이며, 1인 평균 급여액은 2022년 1월부터 3월말까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.

주3)
2022년 05월
31일 신규선임 사외이사 및 보수를 지급하지 않는 기타비상무이사는 평균보수액 산출시 제외하였습니다.

(나) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
191,817
63,939
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
10,500
5,250
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
7,500
7,500
-

주1) 인원수는

증권신고서제출일3
현재 재직중인 등기이사 및 감사의 수 입니다.

주2)
보수총액은
근로소득을 기준으로 2022년1월부터 3월말까지 급여, 상여의 합계금액이며, 1인 평균 급여액은 2022년 1월부터 3월말까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.

주3)
2022년 05월
31일 신규선임 사외이사 및 보수를 지급하지 않는 기타비상무이사는 평균보수액 산출시 제외하였습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직무수행에 대한 역할 및활동 수준, 전문성, 회사 기여도 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

당사
는
증권신고서 제출일 현재 등기임원 개인별 지급한 보수금액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(1) 임원의 주식매수선택권의 공정가치

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
-
주1)

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
1
-
-

주1) 해당 등기이사는 2019년 4월 3일 주식매수선택권을 최초로 부여하였으며, 2년의 가득요건을 충족하여 주식매수선택권의 공정가치 평가내역이 없습니다.

(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
부여
수량
총변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

행사
취소

정철원
등기임원
2019.04.03
신주발행
보통주
19,000
-
-
19,000
2021.04.04
~2026.04.03
18,887

김성식
미등기임원
19,000
-
-
19,000

마재용
미등기임원
4,000
-
-
4,000

김형덕
미등기임원
19,000
-
-
19,000

염광현
미등기임원
4,000
-
-
4,000

손현태
미등기임원
19,000

19,000

장선우 외 112명
직원
312,800
-
27,000
285,800

이동석
미등기임원
2021.03.30
5,000
-
-
5,000
2023.03.31
~2028.03.30
25,182

선우정호
미등기임원
5,000
-
-
5,000

염광현
미등기임원
2021.07.21
1,000
-
-
1,000
2023.07.22
~2028.07.21

임석준 외 1명
직원
7,000
-
-
7,000

합 계
414,800
-
27,000
387,800
-
-

주1) 당사는 2021년 7월 21일 임시주총에서 결의하고 2021년 8월 24일 효력발생으로 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 10:1 액면분할을 진행하였으며, 상기주식수 및 행사가격은 분할 후 액면가액인 500원 기준으로 기재하였습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 관계회사 (요약)

당사는 공정거래법상 기업결합신고(자산총액 또는 매출액이 3천억원 이상인 회사) 및 공시대상기업집단(기업집단에 속하는 국내 회사들의 공시대상기업집단 지정 직전사업연도의 대차대조표상의 자산총액의 합계액이 5조원 이상인 기업집단) 대상에 해당하지 않습니다.

한편, 당사는 증권신고서 제출일 현재 독점거래규제 및 공정거래법에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단에 해당하며, 기업집단의 명칭은 성일하이텍 주식회사입니다. 기업집단에 속해있는 회사는 당사를 포함하여 총 8개사이며, 그 중 국내 계열사는 2개사이며 해외 계열회사는 5개사로 각 회사의 명칭과 주요 연혁은 다음과 같습니다. 

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭

계열회사의 수

상장

비상장

계

성일하이텍 주식회사
-
7
7

나. 소속 회사의 명칭

계열회사
소재지
지분율
법인등록번호
(해외현지기업 고유번호)
비고

SUNGEEL HITECH SDN.BHD
말레이시아
100%
143-1010369
-

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.
헝가리
100%
329-100132
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
인도
85%
124-101178
-

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o.
폴란드
100%
360-100374
-

JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
중국
35%
112-127087
-

주식회사 지엠텍
경북 칠곡
40.5%
176011-0048501
주1)

주식회사 지엠머티리얼즈
경북 김천
40.5%
171311-0048469
주1)

주1) 당사는 2022년 01월 03일자로 영남권 폐배터리 수거 및 전처리 거점 확보, NC Solution 사업 진행을 위해 관련 공정과 기술을 보유한 (주)지엠텍과 (주)지엠머티리얼즈의 지분 각 40.5%를 인수하므로 관계회사에 편입하였습니다.

다. 계열회사간 임원 겸직현황

회사명

성 명

생년월일

직 책

소유주식

비고

종 류

수 량

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
이강명
1966.12.10
Director
-
-
-

이경열
1966.04.01
Director
-
-
-

JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
이강명
1966.12.10
부동사장
-
-
-

주식회사 지엠텍
이동석
1960.01.07
사내이사
-
-
-

백순욱
1970.03.01
감사
-
-
-

주식회사 지엠머티리얼즈
이동석
1960.01.07
사내이사
-
-
-

백순욱
1970.03.01
감사
-
-
-

2. 타법인 출자현황(요약)

1) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일 현재
)
(단위 : 천원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부가액
주1)
증가(감소)
기말
장부가액
주1)

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
1
(1)
1
(1)
20,000
973,153
(20,000)
-
973,153

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
1
(1)
1
(1)
20,000
973,153
(20,000)
-
973,153

주1) 기초는 2021년 1월 1일 기준이며, 기말은 2022년 03월 31일 현재 기준입니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 종속회사인 Sungeel Hitech Hungary Kft.의 사업확장에 따른 운영자금 조달 목적을 위해 현지 금융기관 KDB BANK EUROPE LTD.에 외화채무보증(Standby L/C) 2건을 제공하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 제공하고 있는 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재

)
(단위 : 천원)

수혜자
관계
채권자
2022년 1분기말
(EUR)_주1)
2021년 기말
2020년 기말
보증기간

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.
종속회사
산업은행
675,565
(EUR 500,000)
671,170
(EUR 500,000)
669,120
(EUR 500,000)
2021.07.09~2022.07.09
2020.07.24~2021.07.24

4,053,390
(EUR 3,000,000)
-
-
2022.03.28~2023.03.28

합 계
4,728,955
(EUR 3,500,000)
671,170
(EUR 500,000)
669,120
(EUR 500,000)
-

주1) 기준 환율은 2022년 3월 31일 최초 고시환율 기준으로 환산한 금액이며, 증권신고서 제출일 현재 변동사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석'의 '5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산'
과
Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석'의 '38. 우발부채와 약정사항'
과 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'의 '5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산'
과
Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'의 '39. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

당사는 2021년 이후 발생한 환경청, 고용노동청, 도청 등의 행정기관에 대한 제재현황은 아래와 같습니다.

(가) 폐기물 관리법 제31조 제1항 위반

사건개요

폐기물 처분시설 또는 재활용시설 설치 운영자는 제 41조 제1항 제1호에 따른 유지관리계획서에 따라 항시 시설을 적절하게 유지관리하여야 하나 2020.12.11(금) 15:30경 지정폐기물 보관창고에서 화재 발생하여 폐기물 관리법 위반하였습니다.

위반사항

유지관리계획서에 따라 항시 시설을 적절하게 유지관리 미흡

처분

일자

2021년 1월 8일

기관

전북지방환경청

결과

회사 : 과태료 2,400,000원

재발방지대책

화재 위험이 있는 폐기물은 보관하지 않도록 작업자 교육하였습니다.

(나) 대기환경보전법 제31조 제1항제3호 위반

사건개요

2021.02.22 전북지방환경청 감시팀 점검시 용매동 세정탑 부식 및 마모를 방치 방치하였습니다.

위반사항

대기방지시설 부식, 마모 방치

처분

일자

2021-03-10

기관

전라북도청

결과

회사 : 과태료 1,600,000원

재발방지대책

방지시설 즉시 보수 및 주기적인 환경점검하여 방지시설 상태 확인하였습니다.

(다) 산업안전보건법 위반

사건개요

2021.09.26 전처리공장 1호기 파분쇄 설비에서 2차전지 양극 Scrap 투입과정 중 걸러내지 못한 이물질이 파쇄기에서 점화 됨으로 화재가 일어남에 원자재 투입구 쪽으로 화염이 분출 됨에 따라 인사사고가 발생하였습니다.

위반사항

화재사고로 인한 산업안전보건법상 중대재해 발생

산업안전보건법 제38조(안전조치), 제47조(안전보건진단), 제49조(안전보건개선계획의 수립·시행명령), 제53조(고용노동부장관의 시정조치 등), 제54조(중대재해 발생 사업주의 조치), 제55조(중대재해 발생 시 고용노동부장관의 작업중지 조치), 제56조(중대재해 원인조사 등)

처분

일자

2021년 10월 29일

기관

광주지방고용노동청 군산지청

결과

회사 : 과태료 37,280,000원 사고설비 가동중지(약2개월)

일자

2022년 05월 12일

기관

전주지방법원 군산지원

결과

약식명령 - 회사: 벌금 7,000,000원 / 대표이사 : 벌금 7,000,000원

재발방지대책

즉각적으로 민사합의를 완료하였으며, 사고 후 안전진단 실시, 지적 및 시정사항에 대해 조치를 취했으며, 해당시설에 대해서는 신규제작을 진행하였고 투입 전 발화가능물질 선별 프로세스를 강화하였습니다. 아울러 안전관리 역량을 확보코자 인력을 보강하였고 안전교육 실시 및 주기적인 현장 안전진단을 시행하고 있습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

성일하이텍 중소기업 기준검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 합병 등의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 녹색경영

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

아. 보호예수 현황

(기준일:
증권신고서 제출일 현재)

(단위: 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수 기간
보호예수 사유

보통주
2,329,720
상장일
상장일로부터
2년6개월
상장일로부터
2년6개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호
(최대주주)

보통주
1,593,820
상장일
상장일로부터
2년6개월
상장일로부터
2년6개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호
(최대주주)

보통주
218,950
상장일
상장일로부터
6개월
상장일로부터
6개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호
(주요주주)

보통주
181,450
상장일
상장일로부터
3개월
상장일로부터
3개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호
(주요주주)

보통주
582,430

상장일

상장일로부터
1년
상장일로부터
1년
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호
(주요주주)

보통주
352,440

상장일

상장일로부터
1년
상장일로부터
1년
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호

보통주
529,465
상장일
상장일로부터
1년
상장일로부터
1년
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

보통주
516,240

상장일

상장일로부터
3개월
상장일로부터
3개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

보통주
238,265

상장일

상장일로부터
1개월
상장일로부터
1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

보통주
132,370

상장일

상장일로부터
1개월
상장일로부터
1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

보통주
105,895

상장일

상장일로부터
1개월
상장일로부터
1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

보통주
52,945

상장일

상장일로부터
1개월
상장일로부터
1개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

보통주
98,683

상장일

상장일로부터
6개월
상장일로부터
6개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

보통주
14,097

상장일

상장일로부터
6개월
상장일로부터
6개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

우선주
281,952

상장일

상장일로부터
3개월
상장일로부터
3개월
코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호
(벤처금융)

합계
7,228,722
-
-
-
-

자. 특례상장기업의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 비상장기업으로 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사의 연결대상 종속기업은 증권신고서 제출일 현재 4개사이며 종속회사의 개황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 호
설립일
주소
주요사업
자산총액
주1)
지배관계
근거
주요 종속회사 여부

SUNGEEL HITECH SDN.BHD
2013.04.15
Lot pt 64407, jalan perigi nenas 8/11, Taman perindustian pulau indah, Malaysia
2차전지 
원료제조
4,353,579
지분 100%
해당없음

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.
2017.12.19
H-2310 Szigetszentmikios, ATI-Sziget lpari park 48, epulet, Hungary
2차전지 
원료제조
26,498,889
지분 100%
해당_주2)

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
2018.04.03
Plot No, -59 C&D, Gollapuram industrial park, Hindupur, anantaur dist, India
2차전지 
원료제조
3,797,889
지분 85%
해당없음

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o
2021.01.26
Bukowice 43, 56-120 Brzeg dolny, Poland
2차전지 
원료제조
3,047,823
지분 100%
해당없음

주1) 최근사업연도말인 2021년 12월 31일 결산 기준입니다.
주2) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액(186,995백만원)의 10% 이상(26,498백만원)에 해당
합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)

구 분

회 사 명

상장사

( 0 사)

-

비상장사

( 7 사)

SUNGEEL HITECH SDN.BHD.

SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED

SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o

JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
주식회사 지엠텍_주1)
주식회사 지엠머티리얼즈_주1)

주1) 당사는 2022년 01월 03일자로 영남권 폐배터리 수거 및 전처리 거점 확보, NC Solution 사업 진행을 위해 관련 공정과 기술을 보유한 (주)지엠텍과 (주)지엠머티리얼즈의 지분 각 40.5%를 인수하므로 관계회사에 편입하였습니다.

3. 타법인 출자현황(상세)

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 천원)

법인명
최초
취득일자
출자목적
최초
취득금액
기초잔액_주1)
증가(감소)
기말잔액_주1)
최근사업연도_주4)

재무현황

지분율
장부가액
취득(처분)
평가
손익
지분율
장부가액
총자산
당기
순손익

금액

도시광산산업 협동조합
2018.06.05
주2)
20,000
25%
20,000
(20,000)
-
-
-
-
-

(주)피엠그로우
2021.07.06
주3)
973,153
-
-
973,153
-
1.68%
973,153
29,982,864
154

합 계

20,000
953,153
-
-
973,153
29,982,864
154

주1) 기초는 2021년 1월 1일 기준이며, 기말은 2022년 03월 31일 현재 기준입니다.

주2) 당사는 2018년 6월 5일 도시광산 산업의 안전적 발전에 도모를 목적으로 조합 설립시 최초 발기인 4개사로 각 20,000좌를 출자함으로 참여하였으며, 그 목적이 상실하므로 조합회원사들과 협의하에 2021년 7월 14일자로 해산하였습니다.
주3) 당사의 원재료 확보와 대형 배터리 리유즈 사업 및 리사이클링 사업의 시너지효과를 기대하고 업무협력 목적으로 투자하였습니다.

주4) 최근사업연도는 2021년 12월 31일 결산일 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.