CJ CGV — [기재정정]투자설명서 (20220708)
제출인: CJ CGV

투자설명서
2.0
씨제이씨지브이(주)

정 정 신 고 (보고)

2022년 07월 08일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 06월 14일

[투자설명서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 06월 14일
투자설명서
최초제출

2022년 06월 16일
[기재정정]투자설명서

기재정정
(파란색)

2022년 07월 08일
[발행조건확정]투자설명서

발행조건확정
(녹색)

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[발행조건확정]투자설명서서'는 구주주 청약일 전 제3거래일에 확정된 전환가액에 따른 따른 정정서류로, 정정된 사항은

굵은 녹색으로 표시하였습니다.

요약정보
1. 핵심투자위험 - 공통 정정사항
전환가액 확정
27,400원(예정)
22,000 원(확정)

요약정보
2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
권리행사가격 : 27,400

[기타]
▶상기 권리행사가격은 예정가격으로 확정 행사가액은 구주주 청약일 전 제3거래일(2022년 07월 07일)에 확정될 예정임.

권리행사가격 :

22,000

[기타]
▶상기 권리행사가격은

확정 행사가액임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요, 기타사항
전환가액 확정

▶
상기 권리행사가격은 예정가격으로 확정 행사가액은 구주주 청약일 전 3거래일(2022년 07월 07일)에 확정될 예정입니다.

▶
전
환가액은 22,000 원으로 확정됨

II. 증권의 주요 권리내용
2. 전환권의 내용 등
가. 전환권의 내용
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

III. 투자위험요소
3. 기타위험 - 공통 정정사항
27,400원(예정)
22,000 원(확정)

(주1) 정정 전

가. 전환권의 내용

(단위 : 원)

항목
내용

전환으로 인하여
발행할 주식의 내용
주식의 종류 및 내용
씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

특수한 권리등 부여
-

전환비율(%)
100

전환가액
기준주가
27,395

할인율(%)
-

전환가액(주1)

2
7,400

산출근거

본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2
022년
05월 31일)
전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격
을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상합니다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 합니다.

(1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
(2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
(3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환가액의
조정방법
조정방법

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다.

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 +

신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 합니다.
또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 합니다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사합니다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 합니다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외합니다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있습니다.

(4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상합니다.

공시방법
금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 공시 또는 통보합니다.

기타

전환청구로 인하여 발행될 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 전자등록총액인
4,000억원을
초과할 수 없습니다. 단, 본 사채는 각 청약자에게 건별 배정되며 전환청구시 소수점 이하의 단수주에 대해서 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 전환사채의 전환청구로 인해 발행되는 주식의 총합계액은 본 사채의 전자등록총액인
4,000억원에
미달될 수 있습니다.

주1) 전환가액(예정) 산정표 (기산일 : 2022년 05월 30일)
(단위 : 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

2022/05/30
-
2,050,132
57,277,026,550

2022/05/27
-
197,080
5,082,134,550

2022/05/26
-
296,698
7,633,280,500

2022/05/25
-
431,966
11,287,345,100

2022/05/24
-
257,194
6,992,176,200

2022/05/23
-
437,596
11,959,781,000

2022/05/20
-
177,411
4,698,785,050

2022/05/19
-
155,532
4,052,577,650

2022/05/18
-
180,616
4,784,284,150

2022/05/17
-
138,196
3,702,426,250

2022/05/16
-
267,535
7,153,481,950

2022/05/13
-
246,585
6,303,372,100

2022/05/12
-
330,137
8,358,830,150

2022/05/11
-
204,981
5,374,628,150

2022/05/10
-
334,181
8,729,021,950

2022/05/09
-
342,638
9,358,799,450

2022/05/06
-
306,175
8,256,477,100

2022/05/04
-
225,590
6,079,124,000

2022/05/03
-
178,941
4,894,041,950

2022/05/02
-
246,438
6,772,174,850

1개월 가중산술평균주가 (A)
26,943
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
27,303
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
27,938
-

A, B, C의 산술평균 (D=(A+B+C)/3)
27,395
-

청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 (E)
N/A
청약일 전 제3거래일에 확정될 예정

기준주가 (F = MIN[C,D,E])
27,395
주)

액면가 (G)
500
전환가액이 액면가 미만인 경우
전환가액=액면가액

전환가액(예정) (H = MAX[F, G])
27,400
기준주가의 100%에 해당하는 가액
(호가단위 미만 상위호가로 절상)

주) 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가는 신고서 제출일 현재 확정되지 않아 예정 전환가액 산정시 고려하지 않았으며, 확정 전환가액은 구주주 청약개시일 전 제3거래일인 2022년 07월 07일에 확정될 예정입니다.

(주1) 정정 후

가. 전환권의 내용

(단위 : 원)

항목
내용

전환으로 인하여
발행할 주식의 내용
주식의 종류 및 내용
씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

특수한 권리등 부여
-

전환비율(%)
100

전환가액
기준주가

21,955

할인율(%)
-

전환가액(주1)
22,000

산출근거

본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2
022년
05월 31일)
전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격
을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상합니다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 합니다.

(1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
(2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
(3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환가액의
조정방법
조정방법

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다.

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 +

신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 합니다.
또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 합니다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사합니다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 합니다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외합니다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있습니다.

(4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상합니다.

공시방법
금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 공시 또는 통보합니다.

기타

전환청구로 인하여 발행될 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 전자등록총액인
4,000억원을
초과할 수 없습니다. 단, 본 사채는 각 청약자에게 건별 배정되며 전환청구시 소수점 이하의 단수주에 대해서 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 전환사채의 전환청구로 인해 발행되는 주식의 총합계액은 본 사채의 전자등록총액인
4,000억원에
미달될 수 있습니다.

주1) 전환가액

(확정) 산정표 (기산일 : 2022년 05월 30일)

(단위 : 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

2022/05/30
-
2,050,132
57,277,026,550

2022/05/27
-
197,080
5,082,134,550

2022/05/26
-
296,698
7,633,280,500

2022/05/25
-
431,966
11,287,345,100

2022/05/24
-
257,194
6,992,176,200

2022/05/23
-
437,596
11,959,781,000

2022/05/20
-
177,411
4,698,785,050

2022/05/19
-
155,532
4,052,577,650

2022/05/18
-
180,616
4,784,284,150

2022/05/17
-
138,196
3,702,426,250

2022/05/16
-
267,535
7,153,481,950

2022/05/13
-
246,585
6,303,372,100

2022/05/12
-
330,137
8,358,830,150

2022/05/11
-
204,981
5,374,628,150

2022/05/10
-
334,181
8,729,021,950

2022/05/09
-
342,638
9,358,799,450

2022/05/06
-
306,175
8,256,477,100

2022/05/04
-
225,590
6,079,124,000

2022/05/03
-
178,941
4,894,041,950

2022/05/02
-
246,438
6,772,174,850

1개월 가중산술평균주가 (A)
26,943
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
27,303
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
27,938
-

A, B, C의 산술평균 (D=(A+B+C)/3)
27,395
-

청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 (E)
21,955
135,711
2,979,531,350

기준주가 (F = MIN[C,D,E])
21,955
-

액면가 (G)
500
전환가액이 액면가 미만인 경우
전환가액=액면가액

전환가액

(
확정) (H = MAX[F, G])

22,000
기준주가의 100%에 해당하는 가액
(호가단위 미만 상위호가로 절상)

<삭제>

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_2022.07.08

투 자 설 명 서

2022년 06월 14일

( 발 행 회 사 명 )
씨제이씨지브이(주)

( 증권의 종목과 발행증권수 )
씨제이씨지브이 주식회사 제35회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 사천억원정 (\400,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2022년 06월 14일

2. 모집가액 :

금 사천억원정 (\400,000,000,000)

3. 청약기간 :

구주주 : 2022년 07월 12일 ~ 2022년 07월 13일
일반공모 : 2022년 07월 18일 ~ 2022년 07월 19일

4. 납입기일 :

2022년 07월 21일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없습니다.

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 :
씨제이씨지브이㈜ → 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층
미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26
NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 
KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
유진투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로 24

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
미래에셋증권㈜

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_0614

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가.

산

업 내 경
쟁 심화 관련 위험

국내 영
화관 산업은
현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며,

당사는 국내 입장권 매출액 기준 점유율 1위를 유지하고 있습니다.
하지만
대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐츠
상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어
, 이와 같은
콘텐츠 상의 미차별화가
동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는

가
능성이 존재
합니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나.
영화 관람객 수요 변동 위험

영화관 산업은
관람객

수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관
람객 수요의 변동은
수익성과 직결되는 요인 중 하나
입니다. 영화관람객 수는 멀
티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며
이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나 영화관 사업은
계절별
로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, COVID-19 사태 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 코로나 바이러스 감염증 확산에 따른 관람객 수 감소 위험(COVID-19 관련 사항)

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다.
감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되
며,
당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기
등 방역 정책 및
콘텐츠
개봉 지연 등의 요인과 더불어
소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피
하는 경향성을 보임
에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보
였
습니다.

이에 따라
당사를 포함
한 국내 멀
티플렉스 업
체들은 수익 창출력
에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다.

COVID-19의 확산세가 꺾이고 사회가 일상 회복을 시작하며 영화산업의 신작 개봉 및 회복세 전환 역시 예상되고는 있으나, 여전히 불확실성이 존재해 COVID-19의 지속기간 및 심각성을 완전히 예측할 수 없고, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다.

영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없
는 상황이
므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

 

라. 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험

국내 영화관은

2019년 전후로
멀티플렉스 상영관
분포가 포화 상태
에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려
주
요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습

을 보이고 있습니다.
이처럼

상영관

증가세
둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성
둔화
요인으로 작
용
할 수 있습니다.
이에
당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요
합니다.
투자자 여러분께서는
이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

극장 외 시장의 성장에 따른
위험

스
마
트
디바이스의 등장으로
OTT를 포함한
VOD(Do
wnload 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장
이 크게 성장하는 추세에 있습니다.
극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년
4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가
추세를 보

였습니다.

한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서
2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소
하였고,
2021년에도 5,845억원을 기록
하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의
극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승
하는데 기여하였습니다.

극장 이외의 디
지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다
.

다만,

IPTV, OTT를 포함한 VOD
와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 저작권 침해규모 확대에 따른 수익 감소 위험

영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다.
2021년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 38.1%, 오프라인 4.8%, 통합 38.3%로 다른 콘텐츠(방송 통합 32.6%, 출판 통합 23.8%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다.
저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성에 관한 사항(1) - COVID 19 확산과 관련된 영향

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등 영화관운영에 소요되는
고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준
이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다
.
COVID-19의 확산과 이로 인한 사회적 거리두기 캠페인, 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다.

영

화
진흥위원회가 발표한 2021년 국내 영화관람 관객수는 6,053만명으로 전년 대비 1.7% 소
폭 증가하였으며, 당사의

2021년 별도기준 매출액은 3,286억원
으로
전년 3,258억원 대비 0.9%
소폭 증가
하였고, 2021년 별도기준 영업손실은 1,636억원으로 2020년 영업손실 2,037억원에 이어 적자가 지
속

되고 있습니
다.

당사는 COVID-19 사태로 인한 전례없는 매출액 감소에 대응하기 위하여
상영회차 조정, 일부 상영관 휴업, 임차료 감면 협상, 경영진 급여 반납, 희망퇴직 실행 등
강력한 자구책
을 통해 대응
해 왔습니다.

이
같
은
당사의 노력에도 불구하고,
당사의 영업환경에 COVID-19의 재확산이라는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 당
사의 매출액이

회
복되는 시점을 합리적으로 예측하는
것은 어
렵
다고 판단합니다.
투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성에 관한 사항 (2) - 일반적인 사항

당사는 2021년 관객 수 기준 46.0%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다.

연결기준 당사

의 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해
외
신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나,
2020년 매출액은 COVID-19로 인해 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다.

연결기준 영업손익은 2020년
-3,887억원을 기록하며 전년 영업이익 1,220억원에
서 적자전환
하였습니다
.
반면

, 2021년 7월부터 시작된 COVID-19 4차 유행으로 사회적 거리두기가
다시 강화되고 주요 기대작 개봉 또한 지연되었지만 국내 평균 티켓 가격 인상 및 IMAXㆍ4DXㆍ프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 26.2% 증가한 7,363억원을 기록
하였습니다.
2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 연결 기준 영업손실은 전년 동기 3,887억원보다 1,472억원 감소한 2,414억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소
하였습니다.

당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔으나,
국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 등이 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다.

투자자 여러분께서는 투자의사결정시 이 점 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

다. 종속기업 및 관계기업(공동기업) 관련 위험

당사는
2022년 1분기말 기준 씨제이포디플렉스(주) 등 총 69개의
종속회사를 보유
하고 있으
며, 관계기업 및 공동기업으로
13개의 회사
및 조
합에 출자하였습니다.

당사는
국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위

하여

종속회사, 관계기업(공동기업
)을 통해
중국과
동남아시아를 중심으로
해외사업 확장을 꾸준히 추진하고 있습니다.
해외사업 관련매출액은
2020년의 경우
약

2,448억원
을
기록하여 연결기준 매출액의

42.0%
를 차지
하였
고,
2021년의 경우
약

3,792억원
을
기록하여 연결기준 매출액의

51.5%
를 차지
하고 있습니다.

향
후 해외 상영 시장의 성장세가 둔화되거나, 코
로나 바이러
스의 확산과 같은 대외변수로 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되면
당사의 연결 재무성과의 감소 요인으로 작용하므로

투자자께서는 투자의사결정 시 이 점 유의
하시
기
바랍
니다.

라. 파생상품 손실 관련 위험

당사는 2016년 당사가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립하였으며, 이를 통해 터키 1위 극장사업자 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고, 메리스종금증권이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다.
하지만

기초자산의
공정가치 하락에 따라 파생상품평가손실을 2017년에서 2020년까지 지속적으로 인식하여 총 누적 3,532억원

의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.신고서 제출일 전일 기준, 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료된 상태로 본 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다.
한편,

당사는 2019년 11월 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스 아래에 베트남과 인도네시아 법인을
통합한 후
통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하였
는데

해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 2022년 1분기말 당사는 COVID-19로 인해 CGI 홀딩스의 지분가치가 하락함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생계약 평가손실 963억원을 반영
하였습니다.
이처럼 파생계약의 체결에 따라
향후

파
생상품평가손실 및 파생상품거래손실이 발생할 경우 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있사오니

투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
재무안정성 관련 위험

당
사의 연결기준 총차입금의존도는
2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나
2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고,
2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여
2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말 및 2022년 1분기말 기준 각각 26.2% 및 24.4%를 기록하고 있습니다.
당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1156.4%, 2022년 1분기말 1942.7% 로 급격하게 증가

하였습니다.
상영관의
대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 상승하였으며, 2022년 1분기말에는 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가
손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 1분기말 1,804억원으로 감소하여 부채비율이 급등하였습니다.

당사는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고

있
으며,
금번 후순위 전환사채(신종자본증권) 발행을 통한 조달 자금 중 1,600억원을 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.

다만,
COV
ID-19의 확산이 지속되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 추가적인 자금소요가 발생할 경우 차입을 통해 조달할 가능성을 배제할 수 없습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 지배구조 및 그룹 관련 위험

증권신고서 제출일 현재
당사의 최대주주는 씨제이(주)
입니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 CJ주식회사의 자회사에 해당합니다. CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직간접적인 효용을 창출하고 있습니다.
CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

투자자께서는 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

사. 주요종속회사의 재무 및 경영활동에 따른 위험

당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한
CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다.

한편
,
CGI홀딩스는 자본금을
2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐
기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개
선

할

목
적
으로
이루어
졌습니다.

투자자들께서는 향후 경영실
적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

아. 우발채무 등 관련 위험

증권신고서 제출일
전
일

연결기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은
269건으로
소송가액은
617억
원이
며

증권신고서 제출일 전일

현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

당사는
2022년 1분기 말 연결기준 원화환산
총
12억원
가량의 지급보증을 제공
하고 있습니다. 예상치 못한
우발채무 발생은 당사의 재무안정
성에 악영향을 끼칠 수 있으니
투자자분들
께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성

본 사채에는 Step-up 조항이 있어 본 사채 발행일로부터 5년이 지나면 이자율에 2.5%p가 단순 가산(Step-Up)되고 이후 매 1년 마다 0.5%p가 단순 가산됩니다. 이는 당사의 자금 운용 등에 불리하게 작용할 수 있으므로 당사로 하여금 본 사채를 금리가 변경되는 시점이 되기 전에 중도상환권(Call Option)을 행사하도록 하는 유인을 제공합니다.
당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 본 사채 발행일로부터 5년 후 본 사채에 대한 중도상환 여부를 합리적으로 예측할 수 없으나, 이자율 상승이라는 요인을 고려하였을 때 본 사채가 발행일로부터 5년 후 중도상환될 수
있다는 점을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한
편, 본 사채는 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 당사가 사채관리회사에게 제출한 경우 당사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부
(기 전환된 사채 제외)
에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있습니다. 

또한 본 사채는 발행일로부터 1개월 후부터 연속 15거래일간 당사 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우 당사가 중도상환권을 행사하여 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)를 상환할 수 있습니다. 

발행회사가 중도상환권을 행사하여 본 사채가 상환된 경우 본 사채 사채권자들의 전환권 행사에 제약이 발생하므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바
라며,
발행회사의 중도상환권과 관련한 구체적 내용은 제1부 'Ⅱ. 증권의 주요 권리내용'을 참고하시기 바랍니다.

나. 전환가
액의 조정

본 전환사채의 전환대상 주식은 씨제이씨지브이(주) 보통주식이며,
전환가액은
22,000원(확정)
으로
본 전환가액과 관련하여 시가하락에 의한 전환가액 조정(Refixing)은 적용되지 않습니다. 

다만 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하
거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 전환가액은 다음과 같이 조정됩니다.

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 +

신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

상기의 조정 취지는 회사의 기업가치가 동일한 상황에서 시가보다 낮은 가액으로 신주가 발행됨으로 인하여 1주당 기업가치 또는 1주당 주가가 줄어드는 이론적 효과를 전환사채권의 전환가액에도 동일하게 반영하기 위한 것
이므로 투자자께서는 이 점 숙지하시기 바랍니다.

다. 전환사채의 특성

본 전환사채는 사채를 주식으로 전환할 수 있는 전환권이 부여된 사채로써, 사채권자는 본 사채의 존속기간 동안 전환권을 행사하여 사채를 당사의 보통주식으로 전환할 수 있습니다.
이러한 특성에 따라 투자자께서 전환청구 가능 개시일 이후 전환 청구를 통해 신주로 전환하실 경우 주식과 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 본 전환사채의 발행 및 전환 청구에 따라 발행주식수 증가로 인한 주가 희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

투자자가 전환권을 행사하지 않고 사채의 만기까지 보유하여 당사가 만기상환하거나 당사가 만기 이전에 중도상환권(Call-option)을 행사하여 상환한 경우, 전환권은 소멸되어 사채의 원금을 돌려받게 됩니다.

한편,
본 전환사채의 1주당 전환가격이

22,000
원(확정)
이라는
것의 의미는 본 사채의 만기 또는 당사의 중도상환권 행사일까지 당사의 보통주식 주가가
22,000
원
을
상회한다는 것을 보장하는 것이 아님
을 투자자께서는 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 만기 연장 및 이자지급 유예 가능성

본 사채는 후순위 전환사채이자 영구채의 성격을 지니고 있는 채권형 신종자본증권으로서, 본 사채의 만기는 30년이고 만기 도래시 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 만기를 연장할 수 있습니다. 

또한 발행회사는 발행회사의 선택에 따라
만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써
이자(이미 지급이 유예된 이자를 포함)의 전부의 지급을 유예할 수 있으며 지급이 유예된 이자(이하 "유예이자")는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, "유예이자"에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자(이하 "추가이자")가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "유예이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생합니다.

요컨대 본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바라며, 이와 관련한 구체적 내용은 제1부 'Ⅱ. 증권의 주요 권리내용'을 참고하시기 바랍니다.

마. 사채의 후순위성

본 사채는 후순위 전환사채로서 본 사채에 관한 원리금지급청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① 발행회사에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위입니다.

또한 사채의 변제순위가 상이하므로 본 사채에는 당사가 발행한 다른 채권의 부도 시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross-default)이 포함되어 있지 않습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바라며, 이와 관련한 구체적 내용은 제1부 'Ⅱ. 증권의 주요 권리내용'을 참고하시기 바랍니다.

바. 예금자보호법 미적용 대상

본
사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 지며,
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

당사가 원금상환기일, 중도상환기일 및 이자지급기일에 원리금 지급 의무를 이행하지 아니한 때(인수계약서 제9항에 따라 이자지급이 유예된 경우 및 제10항에 따라 만기가 연장된 경우는 이에 포함되지 아니함)에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이자율을 적용합니다.

사. 환금성 제한 관련 위험(채권)

본 전환사채의 상장예정일은
2022년 07월 21일이며,
한국거래소의 채무증권신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을
충족하고 있으므로 한국거래소의 상장심사를 통과할 수 있을 것으로 사료되나,
만일 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 전환사채를 용이하게 매매할 공개 유가증권시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로
투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 환금성 제한 관련 위험(주식)

본 전환사채는 사채발행일 이후
1월이 경과한 날(2022년 08월 21일)부터
전환 청구가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해 전환사채를 취득하는 투자자는 전환 청구 가능시점
까지 전환청구를 하지 못함으로써 그 기간동안 청약을 통해 배정받은 전환사채의 전환을 청구하여 투자금을 회수할 수 없으므로 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받게될 수 있으며, 해당기간 중 주가변동 위험에 노출되어 있습니다. 

또한 전환청구된 당사 보통주식은 전환청구 기간 중 당월 1일부터 15일까지의 전환청구분은 합산하여 당월 말일까지 상장되고 당월 16일부터 말일까지의 전환청구분은 합산하여 익월 15일까지 상장될 예정이며, 명의개서대행기관인 한국예탁결제원 증권대행부와 한국거래소 등 관계기관과의 협의에 따라 상장일정이 연장될 수 있습니다. 이에 따라 전환권 행사 후 추가상장일까지 환금성에 제약을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

차. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미

증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

 

카. 기한의 이익 상실

당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
발행회사 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결, 주주총회의 청산결의 및 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우
를 제외하고 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없습니다.
상세한 내용은 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

타. 신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험

NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)는 본 사채의 후순위성을 반영하여 동 사채의 신용등급을 일반 무보증사채(SB)보다 1 notch 낮은 BBB+ (부정적) 등급으로 평가하였습니다.
또한 COVID-19 확산 등에 따라 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 신용등급 하향의 가능성이 상존
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 제3자배정 유상증자 진행 가능성에 따른 유통주식수 증가 및 주식희석화 위험

당사와 당사의 최대주주인 CJ(주)는, CJ(주)가 본 제35회 주주우선 공모 영구 전환사채 청약에 참여하는 대신 당사가 CJ(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, CJ(주)는 CJ(주)가 당사에게 2020년 12월 29일 실행한 신종자본대출 2,000억원의 일부 혹은 전부에 대한 당사의 상환대금으로 유상증자 대금을 상계납입하는 유상증자를 진행하는 방안을 고려 중
에 있습니다. 해당 제3자배정 유상증자가 진행되어
발행 신주가 유가증권시장에 추가상장 될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주식희석화 위험이 발생할 수
있습니다. 다만 해당 제3자배정 유상증자로 인한 신주는 1년간 한국예탁결제원에 의무보유 등록될 예정입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 해당 제3자배정 유상증자에 대한 당사와 CJ(주)의 구체적 내용 합의는 결정된 바 없으나, 본 제35회 전환사채 구주주 청약 이전에 양사간 합의가 이루어질 가능성이 높습니다. 그러할 경우 당사와 CJ(주)는 이와 관련된 사항을 금융감독원전자공시시스템(Dart)을 통하여 공시할 예정입니다. 이에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
35
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증전환사채
모집(매출)방법
주주우선공모

권면(전자등록)
총액
400,000,000,000
모집(매출)총액
400,000,000,000

발행가액
400,000,000,000
이자율
0.50

발행수익률
3.00
상환기일
2052년 07월 21일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
본점 기업영업지원팀
(사채)관리회사
아이비케이투자증권(주)

신용등급
(신용평가기관)
NICE신용평가(주) BBB+
 /
 한국신용평가(주) BBB+
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
-
25,000,000
250,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 1.0%
대표주관수수료: 발행총액의 0.5%
총액인수

인수
NH투자증권
-
9,000,000
90,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 1.0%
총액인수

인수
케이비증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 1.0%
총액인수

인수
유진증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료: 인수금액의 1.0%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 07월 12일 ~ 2022년 07월 13일
2022년 07월 21일
2022년 07월 14일
2022년 07월 20일
2022년 06월 15일

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
160,000,000,000

운영자금
240,000,000,000

발행제비용
6,558,620,000

【국내발행 외화
채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
씨제이씨지브이(주)
 기명식 보통주식

보증금액
-
권리행사비율
100

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격

22,000

담보금액
-
권리행사기간
2022년 08월 21일 ~ 2052년 06월 21일

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(전환사채권 발행결정)-2022.07.08

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 05월 13일 미래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록 발행하므로, 사채권을 발행하지 아니하며 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부
상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불
가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶
상기 이자율 연
0.50%
는 표면이자율을 의미하며, 발행수익률 연
3.00%
는 당사가 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날
(2027년 07월 21일)
이전에 중도상환권(Call Option)을 행사할 경우의 보장수익률(YTC)을 의미함.
▶ 상기 청약기일은 구주주 우선청약 기간임
. 본 사채는 주주우선공모방식으로 모집되며, 구주주 청약은 2022년 07월 12일(화) ~ 07월 13일(수) 2영업일간, 일반공모 청약은 2022년 07월 18일(월) ~ 07월 19일(화) 2영업일간 진행될 예정임.

▶
상기 청약공고일은 일반공모의 청약공고일이며, 공고는 당사의 인터넷 홈페이지에 게재함.
▶ 상기 배정기준일은 우선
청약권부여 주주확정일을 의미함.

▶ 상기 권리행사가격은

확
정 행사가액임
.

▶ 구주주 청약은 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 가지고 있는 주주(기존 '명부주주')의 경우 대표주관회사인 미래에셋증권(주)의 본·지점에서 가능하고, 일반주주(기존 '실질주주')의 경우 주권을 예탁한 증권회사 및 인수단의 본·지점, HTS/MTS/홈페이지에서 가능하며, 일반공모 청약은 인수단의 본·지점, HTS/MTS/홈페이지에서 가능함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2022년
07월 20일이며,
상장예정일은 2022년
07월 21일임.

[발행회사의 선택에 따른 이자지급의 유예 및 만기 연장]
▶ 본 사채는 발행회사의 선택에 따라 이자의 전부의 지급을 다음 이자지급기일까지 유예할 수 있음.
▶본 사채는 발행회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 만기를30년씩 연장할 수 있음.

[후순위특약]
▶ 본 사채는 후순위 전환사채로서 본 사채에 관한 원리금지급청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① 발행회사에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위임.

[발행회사의 중도상환권]
▶ 본 사채는 발행회사에게 중도상환권(Call option)이 부여되어 있으며, 이와 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - II.증권의 주요 권리내용'에 기재함.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 공모의 개요

[회 차 : 제35회]
(단위:원)

항 목
내 용

사채종목
제35회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채(채권형 신종자본증권)

전자등록총액
400,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
3.00 (YTC, 5년 이내 Call)

모집 또는 매출가액
사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
400,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

연리이자율(%)
0.50 (표면이자율)

이자지급
방법 및 기한
이자지급 
방법

[사채의 이자율 (Step-up)]
(1) 본 사채의 이자
율은 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 사채의 발행일(당일 포함)로부터 2027년
07월 21일
(이하 "최초이자율조정일")(당일 제외)까지의 기간에 대해서 연 고정금리
0.5%
(이하 "최초이자율")로 합니다. 
(2) "최초이자율조정일"(당일 포함)로부터 2028년
07월 21일
(당일 제외)까지의 기간에 대해서는 "최초이자율"에
2.5%p를 가산한 3.0%를
본 사채의 이자율로 합니다. 또한,
2028년
07월 21일
및 이후 매 1년째 되는 날(이하 각 "이자율조정일")(당일 포함)에는 직전 이자율에
0.5%p를
가산한 이자율을 다음 "이자율조정일"(당일 제외)까지의 기간에 대하여 적용합니다.

(3) 본 사채의 만기가 연장된 경우 원래의 만기일(연장되지 아니하였다면 적용되었을 만기일을 의미합니다) 및 그 이후의 이자율도 (2)와 마찬가지로 원래의 만기일 및 그 이후 매 1년째 되는 날에 직전 이자율에
0.5%p를
가산하는 방식으로 조정합니다. (이하 (1) 내지 (3)에 따라 발생하는 이자를 "정상이자"라 합니
다.)
(4) 위에 따라 본 사채의 이자율이 변경된 경우, 발행회사는 변경된 이자율이 적용되는 최초 이자지급기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 변경된 이자율을 서면으로 통지하여야 합니다.

[이자지급 방법]
본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급합니다.

이자지급
기한

[이자지급 기한]
본 사채의 이자
는 매년
10월 21일, 01월 21일, 04월 21일 및 07월 21일을
이자지급기일로 하여 지급합니다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

[이자지급 유예]
(1) 본 사채 발행일 이후 발행회사는 그의 선택에 따라 이자(이미 지급이 유예된 이자를 포함)의 전부의 지급을 유예할 수 있습니다. 지급이 유예된 이자(이하 "유예이자")는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, "유예이자"에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자(이하 "추가이자")가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "유예이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생합니다. "유예이자" 및 "추가이자"는 발행회사가 직접 지급합니다.
(2) "정상이자", "유예이자" 및 "추가이자"가 전액 지급되기 전까지 발행회사는 본 사채보다 후순위 및 동순위 채무의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의, 자기주식 매입, 상환주식의 상환, 이익소각을 하여서는 아니되며, 발행회사가 이를 위반하여 채무의 변제 등을 한 경우에는 그러한 행위가 발생한 때의 직전 이자지급기일에 (1)에 따라 유예된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주합니다. 
(3) 발행회사가 본 사채를 만기상환 또는 중도상환하는 경우에 발행회사는 본 사채가 상환되는 날에 "정상이자", "유예이자" 및 "추가이자"를 전액 지급하여야 합니다(원 미만 절사). "유예이자" 및 "추가이자"는 발행회사가 직접 지급합니다.
(4) 발행회사가 본 사채의 이자지급을 유예하기로 결정한 경우, 발행회사는 해당 이자지급기일 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 합니다.

신용평가 
등급
평가회사명

NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)

평가일자
2022년 05월 31일 / 2022년 05월 30일

평가결과등급
BBB+ / BBB+

상환방법 및 기한

[만기상환]
본 사채의 원금은 만기일인 2052년
07월 21일을
원금상환기일로 하여 일시 상환합니다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 다만, 발행회사는 그의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있습니다. 

[중도상환]
(1) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년
07월 21일)
및 그 이후 각 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있습니다.
(2) (1)과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 사채관리회사에게 제출한 경우 발행회사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있습니다. 단, 발행회사는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있습니다.
(3) 발행회사는 (1) 또는 (2)에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 합니다.
(4) (1) 내지 (3)과는 별도로, 발행회사는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2022년
08월 21일)
이후 연속 15거래일 간 발행회사의 보통주의 종가가 전환가액의
130%를
초과할 경우(이하 "중도상환 조건") 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있습니다. 발행회사는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환권 행사일")을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며("1차 공고"), "1차 공고"일로부터 1주일이 경과한 날에 "1차 공고"와 동일한 내용의 공고("2차 공고")를 하여야 합니다. "중도상환권 행사일"은 "1차 공고"일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, "1차 공고" 이후 발행회사는 "중도상환권 행사일" 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 합니다. "1차 공고"일과 "중도상환권 행사일" 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 발행회사의 중도상환권보다 우선합니다. "중도상환권 행사일"이 이자지급기일이 아닌 경우 직전 이자지급기일부터 "중도상환권 행사일" 전일까지의 기간에 대하여 발생한 이자는 표면금리를 적용하여 1년을 365일로 보고 일할 계산하여 지급합니다
(5) 위에 따라 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년
07월 21일)
이전인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 보장수익률(YTC) 3개월 복리 연
3.0%를
적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환합니다(원 미만 절사). 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년
07월 21일)
의 다음 날 이후인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 Step-up이 적용된 본 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 하여 3개월 복리로 계산한 이자를 부가하여 상환합니다(원 미만 절사). 다만 본 사채가 중도상환되는 날이 이자지급기일이 아닌 경우 보장수익률(YTC)을 3개월 복리로 적용할 때 일할 계산합니다.

납 입 기 일

2022년
07월 21일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년
05월 13일 미
래에셋증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년
07월 20일이며, 상장예정일은 2022년 07월 21일임.

▶ 상기 연리이자율 연
0.50%는
표면이자율을 의미하며, 발행수익률 연
3.0%는
당사가 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년
07월 21일)
이전에 중도상환권(Call Option)을 행사할 경우의 보장수익률(YTC)을 의미함.

▶

전
환가액은 22,000원으로 확정됨

[후순위특약]
▶ 본 사채는 후순위 전환사채로서 본 사채에 관한 원리금지급청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① 발행회사에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위임.

※ 인수계약서 상 후순위 특약 및 관련 조항

제 6 조 (후순위 특약)

1. “본 사채”에 관한 원리금지급청구권은 “발행회사”에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② “본 사채”보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.

2. “발행회사”에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 “본 사채”와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 제1항의 ② “주주의 권리”를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 “본 사채”를 상환한다.

3. “본 사채” 소지자는 본 계약의 각 조항 및 “본 사채”의 조건을 “본 사채”의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 제2항에 따라 “본 사채”의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 “발행회사”에 반환하여야 하며, 제2항의 조건이 충족될 때까지 “본 사채”에 관한 권리를 자동채권으로 하여 “발행회사”에 대하여 상계할 수 없다.

4. “본 사채” 소지자가 “발행회사”에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 “본 사채”간 상계할 수 없다.

5. “본 사채”에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며 발행일 이후 어떠한 형태로도 담보가 설정되거나 채무보증이 제공되지 아니한다.

6. “본 사채”에는 “발행회사”가 발행한 다른 채권의 부도 시 “본 사채”도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross-default)이 포함되어 있지 않다.

7. 본 계약, 사채관리계약서, 원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

8. “본 사채”의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용된다.

제3 조(본 사채 조건에 관한 사항) 제20항

20. “발행회사”의 기한의 이익상실
 (1) “발행회사” 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결, 주주총회의 청산결의 및 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 “발행회사”는 “본 사채”에 대하여 즉시 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 통지하여야 한다.

(2) 위 (1)에 해당하는 경우를 제외하고, 사채권자는 “발행회사”의 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없다.

(3) 기한의 이익이 상실된 경우, “발행회사”는 “본 사채”의 원금과 “정상이자”, “유예이자” 및 “추가이자”를 지급하여야 한다(원 미만 절사). “발행회사”는 기한의 이익이 상실된 날 다음날로부터 실제 위 상환대금을 지급하는 날까지 제12항에 규정한 연체이율을 적용하여 계산한 연체이자를 지급하여야 한다.

나. 공모일정

당사는 2022년 05월
31일
주주우
선공모방식 전환사채 발행을 결의하였으며, 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일 정
진행 절차
비 고

2022년 05월 13일
대표주관계약 체결
-

2022년 05월 31일
이사회 결의 및 주요사항보고서 제출
-

2022년 05월 31일
사채 발행 및 주주확정기준일 공고
당사 홈페이지 공고

2022년 05월 31일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2022년 06월 15일
주주확정일
-

2022년 06월 24일
사채배정통지 / 청약안내서 송부
-

2022년 07월 07일
전환가액 확정
-

2022년 07월 08일
전환가액 확정 공고
당사 홈페이지 공고

2022년 07월 12일
구주주 청약
-

2022년 07월 13일

2022년 07월 14일
일반공모 청약공고
당사 및 인수단 홈페이지 공고

2022년 07월 18일
일반공모청약
-

2022년 07월 19일

2022년 07월 20일
일반공모청약 배정공고
당사 및 인수단 홈페이지 공고

2022년 07월 21일
환불/납입
-

2022년 07월 21일
채권 상장 예정
-

주) 상기 일정은 증권신고서 수리 과정 및 관계기관의 조정 등으로 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법: 주주
우선공모

[회차 : 35]
(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

모집금액
모집비율(%)

주주우선공모
400,000,000,000
100%

- 구주 1주당 우선청약권 부여 비율금액 :

9787.2743265578
원

- 우선청약권 부여 주주확정일 : 2022년 06월 15일
- 주2) 참조

일반공모
-
-
- 주3) 참조

주주배정
-
-
-

기타
-
-
-

합계
400,000,000,000
100%
-

주1) 모집금액은 전자등록총액 기준입니다.

주2) 본 건 전환사채의 모집은 주주우선공모 방식으로 진행되며, 구주주의 개인별 청약한도는 주주확정일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 우선청약권 부여 비율금액인

9787.2743265578
원
을
곱하여 산정된 우선청약권 금액으로 하되, 10,000원 미만은 절사합니다.

주3) 구주주의 청약결과 발생하는 미청약금액 및 단수금액에 대해서는 이를 일반에게 공모합니다.

※ 구주주 1주당 우선청약권 부여 비율금액 산출 근거

(단위 : 주, 원)

A
보통주식
40,869,397

B
우선주식
-

C
발행주식총수 (A+B)

40,869,397

D
자기주식+자기주식신탁
-

E
자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)

40,869,397

F
전환사채 전자등록총액
400,000,000,000

G
구주주 1주당 우선청약권 부여비율금액 (F/E)

9787.2743265578

나. 증권의 인
수방법

본건 전환사채 주주우선공모의 대표주관회사인 미래에셋증권(주)
및 인수회사인 KB증권(주), NH투자증권(주) 및 유진투자증권(주)는
씨제이씨지브이(주) 제35회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채를 총액인수하여 모집
함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에도 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격에 관한 사항

본 전환사채의 발행과 관련된 공모가격 결정방법은
발행회사인 당사와 대표주관회사인 미래에셋증권(주) 간의 협의에 의한 확정가 지정방법으로, 표면금리 연
0.50%,
각 사채권 전자등록총액의 100%로 발행합니다. (사채권에 대한 만기보장수익률은 적용하지 않습니다.)

나. 전환권의 가치산정에 관한 사항

본 전환사채는 사채권과 전환권이 분리되지 아니하며, 별도로 한국거래소 증권시장에 상장되지 아니하므로 전환권 가치산정을 위한 분석을 실시하지 아니합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

본 씨제이씨지브이(주) 제35회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채의 모집은 발행회사의 "구주주"에게 자신이 보유하고 있는 주식의 지분율에 비례하여 다른 일반인에 우선하여 본 사채를 청약할 수 있는 권리인 "우선청약권"을 부여하여 청약을 받은 후, "구주주" 청약 결과 발생하는 미청약금액 및 단수금액은 일반에게 공모하는
"주주우선공모방식"
으로 진행됩니다.

가. 모집 또는 매출조건

(1) 발행회사는 본 사채를 주주우선공모방식
으로 발행하기로 결의한 이사회 결의에 따라 인수단에게 본 사채의 총액인수 및 모집을 위탁하며 인수단은 이를 수락합니다.
(2) 인수단은 2022년
06월 15일
(이하 "주주확정일") 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주")로부터 청약이 있을 경우 우선청약권이 부여된 금액 내에서 청약한 금액만큼 배정합니다. 

(3) "구주주" 청약 미달에 따른 미청약금액과 단수금액의 합계(이하 "일반공모 모집금액")는 일반에게 공모하고, 일반공모 후 잔액이 발생한 경우에는 인수단이 인수합니다. 인수단의 인수의무는 아래의 총액인수 금액을 그 한도로 하며, 인수단은 최종인수금액에 관하여 아래의 인수금액의 비율(이하 "인수비율")에 따라 안분배분하여 자기 책임 하에 처리하기로 합니다. 각 인수단 구성원의 인수의무는 개별책임입니다.

■ 인수단 별 인수의무

구분

인수단
인수비율
인수금액

대표주관회사
미래에셋증권(주)
62.5%
전자등록총액
금 이천오백억원정
(\ 250,000,000,000)

인수회사
NH투자증권(주)
22.5%
전자등록총액
금 구백억원정
(\ 90,000,000,000)

인수회사
KB증권(주)
12.5%
전자등록총액
금 오백억원정
(\ 50,000,000,000)

인수회사
유진투자증권(주)
2.5%
전자등록총액
금 일백억원정
(\ 10,000,000,000)

총 계
100.0%
전자등록총액
금 사천억원정
(\ 400,000,000,000)

나. 청약방법

(1)

"구주주" 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 '실질주주')는 주권을 예탁한 증권회사의 본·지점 및 인수단의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, "구주주" 중 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 가지고 있는 주주(기존 '명부주주')는 우선청약권 부여통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.
(2) 일반공모에 의한 청약자(이하 "일반청약자")는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무취급처에서 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제출하고 청약합니다. "일반청약자"의 청약 시, 각 청약처 별로 다중청약은 가능하나 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 이중청약이 있는 경우 해당 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
(3) 청약기간 :

가. "구주주"의 청약기간 : 2022년 07월 12일 ~ 2022년 07월 13일(2영업일)
나. 일반공모 청약기간 : 2022년 07월 18일 ~ 2022년 07월 19일(2영업일)

(본 사채의 일반공모 청약의 마감시간은 각 청약일의 16시로 합니다.)

■ 청약사무취급처별 청약방법

인수단명
구분
가능여부

본/지점
HTS
MTS
홈페이지
유선
ARS

미래에셋증권(주)
투자설명서교부
○
○
○
○
○
×

청약가능방법
○
○
○
○
○
×

NH투자증권(주)
투자설명서교부
○
○
○
○
×
×

청약가능방법
○
○
○
○
×
×

KB증권(주)
투자설명서교부
○
○
○
○
○
×

청약가능방법
○
○
○
○
○
×

유진투자증권(주)
투자설명서교부
○
○
○
○
×
×

청약가능방법
○
○
○
○
○
×

다. 청약금액의 단위

(1) "구주주"의 청약단위는 10,000원으로 하며, 개인별 청약한도는 "주주확정일" 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 우선청약권 부여비율인

9787.2743265578
원
을
곱하여 산정된 우선청약권 금액으로 하되, 10,000원 미만은 절사합니다. 

(2) 일반공모의 청약한도는 "일반공모 모집금액"의 100% 범위내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다. 일반공모의 청약단위는 최소청약단위를 100만원으로 하여 100만원 이상 1,000만원 미만은 100만원 단위, 1,000만원 이상 1억원 미만은 1,000만원 단위, 1억원 이상 10억원 미만은 5,000만원 단위, 10억원 이
상 100억원 미만은 5억원 단위,
100억원 이상은 50억원 단위로 합니다.

라. 청약증거금

(1) 본 사채의 청약증거금은 청약금액의 100%에 해당하는 금액으로 합니다.
(2) 청약증거금은 2022년
07월 21일에
본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
(3) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2022년
07월 21일에
해당 일반공모 청약사무취급처에서 반환합니다.

마. 청약사무취급처

(1) "구주주" 중 특별계좌보유자(기존 '명부주주') : 대표주관회사의 본·지점
(2) "구주주" 중 일반주주(기존 '실질주주') : 주식을 보유한 증권회사 및 인수단의 본·지점
(3) "일반청약자" : 인수단의 본·지점

바. 배정방법

(1) 청약구분별 배정
가. "구주주" : "주주확정일" 18시 현재 주주명부에 기재된 주주(보통주 주주와 우선주 주주를 포함하며, 자기주식은 제외함)에
게 그 소유주식 1주당

9787.2743265578
원

을 곱하여 산정된 금액(단, 10,000원 미만은 절사함)에 대하여 우선청약권을 부여합니다. 

나. 일반공모 : "구주주" 청약결과 발생한 미청약금액 및 단수금액은 일반에게 공모하며, 기관투자자 및 기타 일반청약자 구분 없이 "일반공모 모집금액" 내에서 배정합니다.
(2) 일반공모에 의한 배정
가. 일반공모에 의한 총 청약금액이 "일반공모 모집금액"을 초과하는 경우에는 인수단에 청약된 청약금액을 모두 합산하여 산정한 청약경쟁률에 따라 동일한 배정비율로 통합배정하며, 5사6입을 원칙으로 안분배정하되 잔여금액이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여금액은 최대청약자부터 순차적으로 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여금액보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.
나. 상기 가목에 따른 배정에도 불구하고 청약미달분이 발생하는 경우 청약금액대로 배정하고, 해당 청약미달분은 인수단이 자기의 계산으로 인수합니다. 
다. 일반공모 청약결과 배정 공고 : 일반
공모 청약에 대한 배정결과, 각 청약단위에 대한 배정금액은 2022년
07월 20일
인수단의 인터넷 홈페이지에 게재함으로써 개별통지에 갈음합니다.

사. 투자설명서의 교부

(1) "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 의거, 본 사채의 청약자에 대한 투자설명서 교부의무는 발행회사와 인수단이 모두 부담합니다.
(2) 본 사채의 청약에 참여하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전에 투자설명서를 교부받아야 합니다.
(3) 교부장소 : 인수단의 본·지점, 홈페이지 또는 HTS/MTS
(4) 교부방법 및 일시:

구분

교부방법

교부일시

구주주

청약자

1), 2), 3)을 병행

1) 우편 발송

2) 인수단의 본·지점에서 교부

3) 인수단의 인터넷 홈페이지 및 HTS/MTS에서 교부

1) 우편 송부시: 구주주 청약초일 전 수취 가능

2) 인수단의 본·지점: 구주주 청약종료일까지

3) 인수단의 인터넷 홈페이지 및 HTS/MTS: 구주주 청약종료일까지

일반

청약자

1), 2)를 병행

1) 인수단의 본·지점에서 교부

2) 인수단의 인터넷 홈페이지 및 HTS/MTS에서 교부

1) 인수단의 본·지점: 일반공모 청약종료일까지

2) 인수단의 인터넷 홈페이지 및 HTS/MTS: 일반공모 청약종료일까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 전환사채 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

(5) 기타사항
가. 본 사채의 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 투자설명서를 반드시 교부 받은 후 교부확인서에 서명하거나, 인수단의 홈페이지 혹은 HTS/MTS에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 명시적으로 표시하여야 합니다.
나. 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.
다. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않은 경우, 본 사채의 청약에 참여할 수 없습니다.

■ 투자설명서 관련
법규

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

아. 본 사채의 납입을 맡을 은행 :

㈜우리은행 본점 기업영업지원팀

자. 전자등록기관 :
한국예탁결제원

차. 전자등록신청

(1) 발행회사는 인수단이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있습니다.
(2) 각 인수단은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 합니다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 인수계약서 제17조 제2항에 따라 대표주관회사에게 위임합니다.

카. 기타

(1) 본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.
(2) 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 집니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 35]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표
미래에셋증권(주)
서울특별시 중구 을지로5길 26
250,000,000,000
1.0
총액인수

인수
NH투자증권(주)
서울특별시 영등포구 여의대로 108
90,000,000,000
1.0
총액인수

인수
KB증권(주)
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
1.0
총액인수

인수
유진투자증권(주)
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
10,000,000,000

1.0

총액인수

주) 상기 표의 인수수수료 외 대표주관회사에게는 대표주관수수료(발행총액의 0.5%)가 지급됩니다.

나. 사채의 관리

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료율(%)

아이비케이투자증권(주)
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
400,000,000,000
-
수수료 10,000,000원 (정액)

다. 특약사항

인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다. 

제19 조(특약사항)

“발행회사”는 “본 사채”의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 “인수단”에게 통보하여야 한다.

1. “발행회사”의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. “발행회사”의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

3. “발행회사”의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. “발행회사”의 영업목적의 변경

5. 화재, 천재지변 등 재해로 “발행회사”에게 막대한 손해가 발생한 때

6. “발행회사”가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 “발행회사”가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, “발행회사”를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
 7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
 8. “발행회사” 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때
 9. “발행회사” 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
 10. 기타 “발행회사”의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적 사항

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
발행가액
이자율
(주1)
만기일
(주2)
옵션관련사항

씨제이씨지브이(주) 제35회 
무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채
400,000,000,000
0.50
2052.07.21
다목 참조

주1) 본 사채의 이자율은 발행일로부터 5년이 되는 날
(2027년 07월 21일) 전일까지는 0.50%로
하되, 그 이후부터는 인수계약서
제3조 제7항에
따른 방법으로 변경됩니다. 
주2) 본 사채의 원금은 만기일인 2052년
07월 21일을
원금상환기일로 하여 일시 상환합니다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 다만, 발행회사는 그의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있습니다.

인수계약서 제3 조(본 사채 조건에 관한 사항)

7. 사채의 이자율

(1) “본 사채”의 이자율은 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 사채의 발행일(당일 포함)로부터 2027년 07월 21일(이하 “최초이자율조정일”)(당일 제외)까지의 기간에 대해서 연 고정금리 0.5%(이하 “최초이자율”)로 한다.

(2) “최초이자율조정일”(당일 포함)로부터 2028년 07월 21일(당일 제외)까지의 기간에 대해서는 “최초이자율”에 2.5%p를 가산한 3.0%를 “본 사채”의 이자율로 한다. 또한, 2028년 07월 21일 및 이후 매 1년째 되는 날(이하 각 “이자율조정일”)(당일 포함)에는 직전 이자율에 0.5%p를 가산한 이자율을 다음 “이자율조정일”(당일 제외)까지의 기간에 대하여 적용한다.

(3) 본 사채의 만기가 제10항에 따라 연장된 경우 원래의 만기일(연장되지 아니하였다면 적용되었을 만기일을 의미한다) 및 그 이후의 이자율도 본 항 (2)와 마찬가지로 원래의 만기일 및 그 이후 매 1년째 되는 날에 직전 이자율에 0.5%p를 가산하는 방식으로 조정한다. (이하 본 항 (1) 내지 (3)에 따라 발생하는 이자를 “정상이자”라 한다)

(4) 본 항에 따라 “본 사채”의 이자율이 변경된 경우, 발행회사는 변경된 이자율이 적용되는 최초 이자지급기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 변경된 이자율을 서면으로 통지하여야 한다.

8. 이자지급방법과 기한 : 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 제7항의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하며, 매년 10월 21일, 01월 21일, 04월 21일 및 07월 21일을 이자지급기일로 하여 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항

사채관리계약서상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제1-2조(사채의 발행조건)

20. “발행회사”의 기한의 이익상실

(1) “발행회사” 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결, 주주총회의 청산결의 및 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 “발행회사”는 “본 사채”에 대하여 즉시 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 통지하여야 한다.

(2) 위 (1)에 해당하는 경우를 제외하고, 사채권자는 “발행회사”의 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없다.

(3) 기한의 이익이 상실된 경우, “발행회사”는 “본 사채”의 원금과 “정상이자”, “유예이자” 및 “추가이자”를 지급하여야 한다(원 미만 절사). “발행회사”는 기한의 이익이 상실된 날 다음날로부터 실제 위 상환대금을 지급하는 날까지 제12항에 규정한 연체이율을 적용하여 계산한 연체이자를 지급하여야 한다.

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

※ 발행회사가 중도상환권을 행사하여 상환을 완료하면 본 전환사채에 부여된 전환권은 소멸되므로 투자자께서는 아래 내용을 숙지하시기 바랍니다.

인수계약서
제3 조(본 사채 조건에 관한 사항)

10. 사채의 상환 방법과 기한

(중략)

(2) 중도상환권(Call Option)

가. 사채권자는 어떠한 경우에도 “본 사채”의 중도상환을 요구할 수 없다. 단, 제5조에 따른 사채권자의 전환청구는 중도상환으로 보지 아니한다.

나. “발행회사”는 “본 사채” 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일) 및 그 이후 본 조 제8항에 따른 각 이자지급기일에 “본 사채” 전부(제5조에 의하여 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다.

다. 나목과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 “회계기준 등의 변경”)에 따른 사유로 “본 사채”의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 “발행회사”가 사채관리회사에게 제출한 경우 “발행회사”는 직후 도래하는 이자지급기일에 “본 사채” 전부(제5조에 의하여 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, “발행회사”는 “회계기준 등의 변경” 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

라. “발행회사”는 나목 또는 다목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 “발행회사”의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

마. 나목 내지 라목과는 별도로, “발행회사”는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2022년 08월 21일) 이후 연속 15거래일 간 “발행회사”의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우(이하 “중도상환 조건”) “본 사채” 전부(제5조에 의하여 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. “발행회사”는 “중도상환 조건”이 충족된 날의 다음날에 “본 사채” 전부에 대하여 중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날(“중도상환권 행사일”)을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며(“1차 공고”), “1차 공고”일로부터 1주일이 경과한 날에 “1차 공고”와 동일한 내용의 공고(“2차 공고”)를 하여야 한다. “중도상환권 행사일”은 “1차 공고”일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, “1차 공고” 이후 “발행회사”는 “중도상환권 행사일” 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 한다. “1차 공고”일과 “중도상환권 행사일” 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 “발행회사”의 중도상환권보다 우선한다. 본 목에서 “중도상환권 행사일”이 이자지급기일이 아닌 경우 직전 이자지급기일부터 “중도상환권 행사일” 전일까지의 기간에 대하여 발생한 이자는 표면금리를 적용하여 1년을 365일로 보고 일할 계산하여 지급한다.

바. 본 항에 따라 “본 사채”가 중도상환되는 날이 “본 사채” 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일) 이전인 경우, “본 사채” 발행일로부터 “본 사채”가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 3개월 복리 연 3.0%를 보장수익률(YTC)로 하여 적용한 금액에서 기 지급되었거나 지급 예정인“정상이자”를 차감한 금액을 중도상환수수료로 부가하여 상환하여야 한다(원 미만 절사). “본 사채”가 중도상환되는 날이 “본 사채” 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일)의 다음 날 이후인 경우, “본 사채” 발행일로부터 “본 사채”가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 제7항에 따른 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 하여3개월 복리로 적용한 금액에서 기 지급되었거나 지급 예정인“정상이자”를 차감한 금액을 중도상환수수료로 부가하여 상환하여야 한다(원 미만 절사). 다만 본 목에서 “본 사채”가 중도상환되는 날이 이자지급기일이 아닌 경우 보장수익률(YTC)을3개월 복리로 적용할 때 일할 계산한다.

주
) 한국
예탁결제원 실무 절차 상 보장수익률(YTC)를 적용하여 중도상환하는 것이 불가능하여 해당 금액을 중도상환수수료 명목으로 지급하도록 기술하였습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

인수계약서
제 6 조 (후순위 특약)

1. “본 사채”에 관한 원리금지급청구권은 “발행회사”에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① “발행회사”에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② “본 사채”보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.

2. “발행회사”에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 “본 사채”와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 제1항의 ② “주주의 권리”를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 “본 사채”를 상환한다.

3. “본 사채” 소지자는 본 계약의 각 조항 및 “본 사채”의 조건을 “본 사채”의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 제2항에 따라 “본 사채”의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 “발행회사”에 반환하여야 하며, 제2항의 조건이 충족될 때까지 “본 사채”에 관한 권리를 자동채권으로 하여 “발행회사”에 대하여 상계할 수 없다.

4. “본 사채” 소지자가 “발행회사”에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 “본 사채”간 상계할 수 없다.

5. “본 사채”에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며 발행일 이후 어떠한 형태로도 담보가 설정되거나 채무보증이 제공되지 아니한다.

6. “본 사채”에는 “발행회사”가 발행한 다른 채권의 부도 시 “본 사채”도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross-default)이 포함되어 있지 않다.

7. 본 계약, 사채관리계약서, 원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.

8. “본 사채”의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용된다.

마. 발행회사
의 의무 및 책임 

구분
원리금지급
조달자금의 사용
사채관리계약
이행상황보고서
사채관리회사에 대한
보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
(사채관리계약서 조항)
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급(제2-1조)
채무상환 및 운영자금(제2-2조)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출
(제2-3조)
사업보고서, 분/반기보고서 제출, 주요사항신고의무 발생사실 등(제2-4조)
기한의 이익 상실 사항 등(제3조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임
(제2-5조)

바. 사채의 조건이나 권리가 변경되거나 권리행사가 제한될 수 있는 경우 변경이나 제한의 요건 및 내용

본
사채는
발행회사의 선택에 따라 이자지급을 유예할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있습니
다. 인수계약서 상 관련 내용은 아래와 같습니다.

인수계약서 제3 조(본 사채 조건에 관한 사항)

9. 이자지급의 유예

(1) 제8항에도 불구하고, “본 사채” 발행일 이후 “발행회사”는 그의 선택에 따라 이자(본 항에 따라 이미 지급이 유예된 이자를 포함한다)의 전부의 지급을 유예할 수 있다. 지급이 유예된 이자(이하 “유예이자”)는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, “유예이자”에 대해서는 제7항에 따라 정해진 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자(이하 “추가이자”)가 발생하여 제8항에서 정한 바에 따라 기한이 도래하며, 지급이 유예된 “추가이자” 또한 “유예이자”로 취급되어 “추가이자”가 발생한다. “유예이자” 및 “추가이자”는 “발행회사”가 직접 지급한다.

(2) “정상이자”, “유예이자” 및 “추가이자”가 전액 지급되기 전까지 “발행회사”는 “본 사채”보다 후순위 및 동순위 채무의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의, 자기주식 매입, 상환주식의 상환, 이익소각을 하여서는 아니되며, “발행회사”가 이를 위반하여 채무의 변제 등을 한 경우에는 그러한 행위가 발생한 때의 직전 이자지급기일에 본 항에 따라 유예된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주한다.

(3) “발행회사”가 제10항에 따라 “본 사채”를 만기상환 또는 중도상환하는 경우에 “발행회사”는 “본 사채”가 상환되는 날에 “정상이자”, “유예이자” 및 “추가이자”를 전액 지급하여야 한다(원 미만 절사). “유예이자” 및 “추가이자”는 “발행회사”가 직접 지급한다.

(4) “발행회사”가 “본 사채”의 이자지급을 유예하기로 결정한 경우, “발행회사”는 해당 이자지급기일5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 “발행회사”의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

10. 사채의 상환 방법과 기한

(1) 만기상환 : “본 사채”의 원금은 만기일인 2052년 07월 21일을 원금상환기일로 하여 일시 상환한다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, “발행회사”는 그의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 서면으로 사전 통지함과 아울러 “발행회사”의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 동일한 발행조건으로 “본 사채”의 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.

2. 전환권의 내용 등

가. 전환권의 내용

(단위 : 원)

항목
내용

전환으로 인하여
발행할 주식의 내용
주식의 종류 및 내용
씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

특수한 권리등 부여
-

전환비율(%)
100

전환가액
기준주가

21,955

할인율(%)
-

전환가액(주1)

22,000

산출근거

본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2
022년
05월 31일)
전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격
을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상합니다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 합니다.

(1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
(2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
(3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환가액의
조정방법
조정방법

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다.

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 +

신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 합니다.
또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 합니다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사합니다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 합니다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외합니다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있습니다.

(4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상합니다.

공시방법
금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 공시 또는 통보합니다.

기타

전환청구로 인하여 발행될 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 전자등록총액인
4,000억원을
초과할 수 없습니다. 단, 본 사채는 각 청약자에게 건별 배정되며 전환청구시 소수점 이하의 단수주에 대해서 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 전환사채의 전환청구로 인해 발행되는 주식의 총합계액은 본 사채의 전자등록총액인
4,000억원에
미달될 수 있습니다.

주1) 전환가액

(확정)
산정표 (기산일 : 2022년 05월 30일)

(단위 : 원, 주)

일자
가중산술평균주가
거래량
거래금액

2022/05/30
-
2,050,132
57,277,026,550

2022/05/27
-
197,080
5,082,134,550

2022/05/26
-
296,698
7,633,280,500

2022/05/25
-
431,966
11,287,345,100

2022/05/24
-
257,194
6,992,176,200

2022/05/23
-
437,596
11,959,781,000

2022/05/20
-
177,411
4,698,785,050

2022/05/19
-
155,532
4,052,577,650

2022/05/18
-
180,616
4,784,284,150

2022/05/17
-
138,196
3,702,426,250

2022/05/16
-
267,535
7,153,481,950

2022/05/13
-
246,585
6,303,372,100

2022/05/12
-
330,137
8,358,830,150

2022/05/11
-
204,981
5,374,628,150

2022/05/10
-
334,181
8,729,021,950

2022/05/09
-
342,638
9,358,799,450

2022/05/06
-
306,175
8,256,477,100

2022/05/04
-
225,590
6,079,124,000

2022/05/03
-
178,941
4,894,041,950

2022/05/02
-
246,438
6,772,174,850

1개월 가중산술평균주가 (A)
26,943
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
27,303
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
27,938
-

A, B, C의 산술평균 (D=(A+B+C)/3)
27,395
-

청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 (E)
21,955
135,711
2,979,531,350

기준주가 (F = MIN[C,D,E])
21,955
-

액면가 (G)
500
전환가액이 액면가 미만인 경우
전환가액=액면가액

전환가액

(확정)
(H = MAX[F, G])

22,000

기준주가의 100%에 해당하는 가액
(호가단위 미만 상위호가로 절상)

나. 전환청구절차 등

항 목
내용

전환청구기간
시작일
2022년 08월 21일

종료일(주1)
2052년 06월 21일

전환청구장소
한국예탁결제원 증권대행부

전환청구의 방법 및 절차
(1) 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 행사청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 행사청구하면, 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 행사청구합니다.
(2) 전환으로 인하여 발행되는 주식은 한국예탁결제원에 전자등록 또는 예탁되므로 그 주권을 교부하지 아니합니다.

주1) 만기일(단, 만기가 연장되는 경우 그 연장된 만기일)의 1개월 전까지 전환청구가 가능합니다.

다. 기타 전환권에 관한 사항

(1) 전환의 효력발생 시기
상기 "나. 전환청구절차 등"에 따라 전환청구를 받을 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때에 효력이 발생하는 것으로 봅니다.

(2) 전환으로 인하여 발행된 주식의 최초 배당금 및 이자
전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가지며, 기지급된 이자에 대하여는 영향을 미치지 아니합니다. 발행회사의 정관에 따른 중간배당기준일 이후에 전환청구에 의하여 발행된 신주에 대한 중간배당에 관하여는 해당 중간배당기준일 이후에 발행된 것으로 봅니다. 단, 전환청구일까지 아직 도래하지 않은 이자지급일의 이자는 전환으로 인하여 소멸합니다.

(3) 미발행주식의 보유 등 
발행회사는 사채권자가 주식으로 전환청구할 수 있는 기간까지 발행회사가 발행할 주식의 총수 중 전환청구에 의하여 발행될 주식수(미발행주식수)를 보유합니다.

(4) 전환청구에 의한 증자등기 
발행회사는 전환청구일이 속하는 달의 말일로부터 2주간 내에 발행회사의 본점소재지 관할법원에 전환청구에 의한 신주발행의 등기를 하여야 합니다.

(5) 전환청구 기간 중 당월 1일부터 15일까지의 전환청구분은 합산하여 당월 말일까지 상장 완료하며, 당월 16일부터 말일까지의 전환청구분은 합산하여 익월 15일까지 상장 완료합니다. 단, 명의개서대행기관인 한국예탁결제원 증권대행부와 한국거래소 등 관계기관과의 협의에 따라 연장될 수 있습니다.

(6) 전환가격 조정 시 공시 방법
전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 공시 또는 통보합니다.

(7) 전 각 항의 사항 외에 필요한 사항은 발행회사와 대표주관회사간 협의에 의하여 결정합니다.

(8) 정관상 전환사채에 관한 사항

제5조【발행예정주식의 총수】

이 회사가 발행할 주식의 총수는 일억 주로 한다.

제6조【일주의 금액】

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다.

제14조【사채의 발행】

① 본 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다.

② 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.

제14조의2【전환사채의 발행】

① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 사채의 액면총액이 사천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.

1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제①항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.

④ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 보통주식 또는 제8조의2 내지 5의 종류주식으로 하고 전환하는 주식의 발행가액은 주식의 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 익일부터 그 상환일의 직전일까지로 한다. 다만 위 기간 내에서 이사회의 결의로서 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑥ 전환으로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채의 이자의 지급에 관하여는 그 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 주식으로 전환된 것으로 한다.

3
. 사채관리에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련
하여
아이비케이투자증권(주)와
사채관리계
약
을
체결하였으며, 사채관리계약과 관련하
여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 위탁조건

[제35회]
(단위: 원)

사채관리회사
명칭
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

위탁금액
수수료율(%)

아이비케이투자증권(주)
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
400,000,000,000
-
수수료 10,000,000원 (정액)

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의
사채관리실적

(단위 : 건, 억원)

구분
최근 3년간 실적

2019년
2020년
2021년
2022년
계

계약체결 건수

-

-
-
-

-

계약체결 위탁금액

-

-
-
-

-

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

아이비케이투자증권(주)

Coverage3부

02-6915-5381

다. 사채관리회사의 권한

"갑"은 씨제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은
아이비케이투자증권(주)를
지칭합니다.

■ 사채관리회사의 권한 (『사채관리계약서』 제4-1조)

제4-1조(사채관리회사의 권한)

1. “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 
 ① 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

② 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

③ 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

④ 파산, 회생절차 개시의 신청

⑤ 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

⑥ 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

⑦ “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

⑧ 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

⑨ 사채권자집회에서의 의견진술

⑩ 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
2. 제1항의 행위 외에도 “을”은 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. 
3. “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 
① 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
② 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: “갑”의 본계약 위반에 대한 책임의 면제 등
4. 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 합리적인 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.
5. 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른”을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한”을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.
6. “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.
7. 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.
8. “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.
9. 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 “본사채의 미상환잔액”에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이”을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.
10. 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.
11. 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.
12. 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며”을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

■ 사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무(『사채관리계약서』 제4-2조)

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

1. “을”은 다음 각호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다
① “갑”이 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우
② 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우
2. 단독 또는 공동으로 “본사채의 미상환잔액”의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여”을”에게 서면으로 요구하는 경우”을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.
3. 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.
4. 제1항 내지3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 합리적인 비용은 “갑”이 부담한다.
5. “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시”을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.
6. 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여”갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는”갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"갑"은 씨
제이씨지브이(주)를 지칭하며, "을"은 아이비케이투자증권(주)를 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

1. “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
2. 본 계약 제1-2조 제9항(이자지급의 유예), 제1-2조 제10항(사채의 상환방법과 기한), 제1-2조 제20항(“발행회사”의 기한의 이익상실) 및 제1-4조(후순위 특약)의 사유가 발생한 경우에는 “을”은 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-4조)

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

1. “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 “기한이익상실사유” 또는”기한이익상실 원인사유”의 발생이나 기타 “갑”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
2. “을”은 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.
3. “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)

제4-6조(사채관리회사의 사임)
 
1. “을”은 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.
 2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.
 3. “을”이 사임 또는 해임된 때로부터30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 “본 사채의 미상환잔액”의10분의1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
 4. “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.
 5. “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

(1) 사채관리회사인 아이비케이투자증권(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 씨제이씨지브이(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가.

산

업 내 경
쟁 심화 관련 위험

국내 영
화관 산업은
현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며,

당사는 국내 입장권 매출액 기준 점유율 1위를 유지하고 있습니다.
하지만
대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐츠
상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어
, 이와 같은
콘텐츠 상의 미차별화가
동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는

가
능성이 존재
합니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내에서는
당사가
1998년 CGV강변11
을
개관하면서 멀티플렉스 상영관이 처음 등장하였고, 2000년 메가박스의 시장진입과 2003년 롯데시네마가 본격적으로 시장에 진입하여 현재와 같이 멀티플렉스 3사가 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있습니다. 멀티플렉스 3사
(당사, 메가박스, 롯데시
네마)
는 각각 전국적으로 많은 상영관을 보유하고 있으며, 그 규모가 급속히 증가하였습니다.

2020년말
기준
멀티플렉스
입장권 매출액 기준 당사의 시장점유율은 51.2%로 아래 표와 같으며, 대형 멀티플렉스 3사 간 경쟁에서
시장점유율
을 높여
가며며
1위를
유지하고
있습니다.

2021년말 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전국 전체 스크린 수의 94.0%를 차지하였으며, 매출점유율은 95.3%를 기록하였습니다. 당사는 이러한 국내시장에서 1위사업자로서, 최근 3년간 월간 관람객수 기준
44%~53% 수준의 점유율을 나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사에 비해 높은 부가가치를 창출하고 있습니다..

[한국 영화상영시장 입장권 매출액 기준 시장 점유율]

(단위 : %)

구분
2020년
2019년
2018년

CJ CGV
51.2
49.5
49.3

롯데시네마
27.3
29.1
28.9

메가박스
18.6
18.6
18.7

소계
97.1
97.2
96.9

주1) 시장점유율은 일정 기간동안
의
상영매출
을 기준
으로 집계되었으며

영

화

관입
장
권
통
합
전
산망상의 입장권 매출만을 기준으로 산출되었음

주2) 2021년 시장 점유율은 영화진흥위원회에서 미발표

자료 : 영화진흥위원회

위 표와 같이 당사의 영화상영시장 점유율은

2018년 49.3%, 2019년 49.5%
, 2020년 51.2%

로 지난 수년간 영화
상영시장 전체 매출액의 절반에 달하는 점유율로 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 대형 멀티플렉스 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 시장점유율 합계는 2018년 96.9%, 2019년 97.2%, 2020년 97.1%

수준으로 과점시장의 구조를 확고히 하고 있습니다. 이러한 과점 시장구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 그리고 경쟁력을 갖춘 1개 멀티플렉스 상영관을 개설하는 데에 상당한 수준의 투자부담이 수반되고 있는데, 이로 인해 신규 사업자의 시장 진입이 제한되고 있으며 당사와 같은 자본력을 갖춘
상위
사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

이처럼 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화가 광역개봉(wide release) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 이로 인해 기존 업체들은 타사와의 차별화를 위하여 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 지불하면서 극장 브랜드 가치를 높이기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 

두 번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 이미 포화된 시장내에서 좋은 전략 거점을 추가적으로 확보하기 위해 경쟁비용이 발생하고, 새로운 상권
이 형성되는 경우 진입경쟁을 위한 진입경쟁비용이 발생하고 있습니다.

당사가 영위하는 사업은 영화 콘텐츠의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 당사는 경쟁력 제고를 위하여 고객의 니즈에 따라 공간이 변하는 '더 프라이빗 씨네마', 최고급 영화관과 레스토랑이 결합된 '씨네드쉐프' 및 '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 라이프스타일적인 변화를 주도할 수 있는 상영관을 보유하는 동시에 세계 최초 오감체험 상영관 '4DX', 세계 최초 미래형 다면상영관 'ScreenX', 반구 형태의 특별관 'SphereX', 새로운 3D 입체음향시스템을 구축한 상영관 'SoundX' 등 기술적 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화관을 선보이면서 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다.
그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐츠가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자의사결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
영화 관람객 수요 변동 위험

영화관 산업은
관람객

수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관
람객 수요의 변동은
수익성과 직결되는 요인 중 하나
입니다. 영화관람객 수는 멀
티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며
이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나 영화관 사업은
계절별
로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, COVID-19 사태 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 영위하는
영화관 산업
은 오락서비스업 중 비교적 저렴한 여가수단으로 주 고객이 전 연령대에 걸쳐 고루
분포되어 있습니다.
따라서 경기변동에 따른 실적 가변위험은 크지 않은 편에 속합니다.
그러나 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설/추석시즌이 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄/가을에는 비교적 저조한 관람객 실적을 보이는 등 계절 변동 요인이 존재하며, 영화콘텐츠의 흥행실적에 따라 관람객 수가 변동하며 당사의 수
익
성
에 영향을 미치고 있습니다.

과거부터 국내 총 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불
어
영화 관람객이 크게 증가하였고,

2013년 이후로는

COVID-19
사태가 터진 2020년 전까지 꾸준히 2억 1~2천만명 수준을 유지하였
습니다. 또한 국민 1인당
연간
영화관람횟수 역시 2013년 이후 4회를 지속적으로 상회하며 2019년까지 점진적인 성장세를 보인 바 있습니다.

[연도별 한국 영화산업 주요 지표]

구분
2022년
1분기

2021년
1분기

2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

전국 관람객 수 (만명)
1,180
815
6,053
5,952
22,668
21,639
21,987
21,702
21,729
21,506
21,335
19,489

증감율(%)
44.6
-68.7
1.7
-73.7
4.8
-1.6
1.3
-0.1
1.0
0.8
9.5
22.0

한국영화(만명)
450
121
1,822
4,046
11,562
11,015
11,390
11,655
11,293
10,770
12,729
11,461

외국영화(만명)
730
695
4,231
1,906
11,106
10,624
10,597
10,047
10,436
10,736
8,606
8,028

1인당 관람횟수(회)
-
-
1.2
1.2
4.4
4.2
4.3
4.2
4.2
4.2
4.2
3.8

전국 스크린 수 (개)
-
-
3,254
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424
2,281
2,184
2,081

매출액(억원)
1,136
747
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566
17,432
17,154
16,641
15,513
14,551

주) 1인당 관람횟수 및 전국 스크린 수는 분기별 지표 집계하지 않음

자료 : 영화진흥위원회

[연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이]

연도별 영화 관객수 및 1인당 관람횟수 추이.jpg
연도별 영화 관객수 및 1인당 관람횟수

자료 : 영화진흥위원회

연도별 전국 영화 관람객 수 및 1인당 관람횟수는 2013년부터 2018년까지 연간 2억 1천만명 수준의 관람객수를 유지하며 정체되는 모습을 보이다가 2019년 2억 2,668만명의 관람객수를 기록하며 역대 최고수준의 관람객수를 기록하였습니다. 이는 '극한직업'(1,627만명), '어벤져스 : 엔드게임'(1,393만명), '겨울왕국'(1,337만명), '알라딘'(1,255
만명), '기생충'(1,009만명) 등 1천만 관객을 돌파한 대작이 총 5건에 달하면서 관람객 수 증가에 기여한 것으로 보입니다.
그 결과 2019년도 인구 1인당 평균 관람횟수는 2018년 4.2회보다 증가하며 4.4회에 달했습니다. 2019년 한국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 1,015만명 대비 4.9% 증가한 1억 1,562만명이었으며, 2019년 외국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 624만명 대비 4.5% 증가한 1억 1,106만명을 기록했습니다.

그러나 2020년과 2021년에는 각각 전국 관람객 수가 5,952만명, 6,053만명으로 각각 전년 대비 73.7%의 감소율과 1.7%의 증가율을 나타냈습니다. 천만관객 동원 영화가 5편에 달했던 2019년과 달리 2020년에는 최다 관객 동원 영화인 '남산의 부장들'이 475만명의 관객을 동원하는데 그쳤고, 2021년에 '스파이더맨: 노 웨이 홈'은 556만명의 관객을 동원하는데 그쳤습니다. 이는
COVID-19 확산에 따른 관람객 수 감소 및
새로운 작품 개봉의 지연
에 기인합니다.
이러한 관람객 수 증가 추이는 2022년 1분기에도 동일하게 나타나고 있습니다. 2022년 1분기 전국 관람객 수는 1,180만명으로 전년 동기 815만명 대비 44.79% 상승하였습니다. (
자세한 내용은 사업위험 "다. 코로나 바이러스 감염 확산에 따른 관람객 수 감소 위험(COVID-19 관련 사항)"을 참고하시기 바랍니다.)

2019년 극
장 입장권 매출액은 스크린
개수
증가 및 극장의 가격 차별화 정책 등에 따른 평균 관람요금 상승으로 역대 최대 액수인
1조 9,140억원을 기록하며 2018년 1조 8,140억원 대비 5.5% 증가했습니다.

그러나 2020년의 경우 관람객 수 감소의 영향으로 매출액 5
,104억원을 기록하며 전년 대비 73.3% 감소하는 모습을 보였습니다. 2021년의 경우 5,845억원을 기록하며 전년 대비 14.5% 증가하는 모습을 보였습니다.
2022년 1분기에도 극장 입장권 매출액은 1,136억원을 기록하며 전년 동기 747억원 대비 55.07% 상승하였습니다. 한편, 2019년 이후 최근까지 한국 내에서 흥행작 상위 영화는 다음과 같습니다
.

[2022년 1~4월 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
스파이더맨: 노 웨이 홈
2021-12-15
199
195
소니

2
해적: 도깨비 깃발
2022-01-26
134
125
롯데

3
신비한 동물들과 덤블도어의 비밀
2022-04-13
101
104
워너브라더스

4
더 베트맨
2022-03-01
90
93
워너브라더스

5
씽2게더
2022-01-05
88
82
UPI

6
킹메이커
2022-01-26
78
73
메가박스중앙

7
언차티드
2022-02-16
73
71
소니

8
경관의 피
2022-01-05
68
67
에이스메이커

9
극장판 주술회전 0
2022-02-17
62
61
대교

10
이상한 나라의 수학자
2022-03-09
53
50
쇼박스

주) 누적 통계의 매출액과 관객 수는 2022년 기준

자료 : 영화진흥위원회

[2021년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
스파이더맨: 노 웨이 홈
2021-12-15
556
557
소니

2
모가디슈
2021-07-28
361
346
롯데

3
이터널스
2021-11-03
305
317
디즈니

4
블랙 위도우
2021-07-07
296
300
디즈니

5
본노의 질주: 더 얼티메이트
2021-05-19
229
221
UPI

6
싱크홀
2021-08-11
220
214
쇼박스

7
베놈 2: 렛 데어 비 카니지
2021-10-13
212
211
소니

8
극장판 귀멸의 칼날: 무한열차편
2021-01-27
215
207
워터홀컴퍼니

9
크루엘라
2021-05-26
198
193
디즈니

10
소울
2021-01-20
205
190
디즈니

자료 : 영화진흥위원회

[2020년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
남산의 부장들
2020-01-22
475
412
쇼박스

2
다만 악에서 구하소서
2020-08-05
436
386
CJ ENM

3
반도
2020-07-15
381
331
NEW

4

히트맨

2020-01-22
241
206
롯데

5
테넷
2020-08-26
199
184
워너브러더스

6
백두산
2019-12-19
196
169
CJ ENM, 덱스터

7
#살아있다
2020-06-24
190
160
롯데

8
강철비2: 정상회담
2020-07-29
181
148
롯데

9
담보
2020-09-29
172
147
CJ ENM

10
삼진그룹 영어토익반
2020-10-21
157
140
롯데

자료 : 영화진흥위원회

[2019년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
극한직업
2019-01-23
1,627
1,397
CJ ENM

2
어벤져스 : 엔드게임
2019-04-24
1,393
1,222
디즈니

3
겨울왕국 2
2019-11-21
1,337
1,116
디즈니

4
알라딘
2019-05-23
1,255
1,070
디즈니

5
기생충
2019-05-30
1,009
859
CJ ENM

6
엑시트
2019-07-31
943
792
CJ ENM

7
스파이더맨 : 파 프롬 홈
2019-07-02
802
690
소니

8
백두산
2019-12-19
629
529
CJ ENM, 
㈜엑스터스튜디오

9
캡틴마블
2019-03-06
580
515
디즈니

10
조커
2019-10-02
525
454
워너

자료 : 영화진흥위원회

종합적으로 살펴보면, 2013년 이후 1인당 평균 관람횟수가 4.2회를 기록한 이후 정체되는 모습을 보이다가 2019년에
는

흥행 영화 증가에 따라 관람객 수도 증가하면서 긍정적인 흐름이 이어졌으나,

2020년과 2021년에는 COVID-19에 따른 새로운 작품 개봉의 지연으로 관람객 수가 크게 감소하였습니다.
2022년 회복 전환 가능성이 높다고 판단되나, 완전한 정상화를 논하기엔 아직 일러 향후에도
COVID-19
사태로 인한 불확실성이 존재하고 있습니다. 개봉 및 흥행 영화의 수가 줄어드는 등 관람객 수의 회복이 지연될 가능성이 상존하고 있습니다.

영화관 산업은 관람객 수의 추이가 산업의 수익성에 있어서 가장 중요한 요인이며
국민 1인당 영화 관람횟수가 감소 내지 정체되는 현상을 보일 경우, 이는 장기적으로 영화관 산업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 코로나 바이러스 감염증 확산에 따른 관람객 수 감소 위험(COVID-19 관련 사항)

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다.
감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되
며,
당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기
등 방역 정책 및
콘텐츠
개봉 지연 등의 요인과 더불어
소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피
하는 경향성을 보임
에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보
였
습니다.

이에 따라
당사를 포함
한 국내 멀
티플렉스 업
체들은 수익 창출력
에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다.

COVID-19의 확산세가 꺾이고 사회가 일상 회복을 시작하며 영화산업의 신작 개봉 및 회복세 전환 역시 예상되고는 있으나, 여전히 불확실성이 존재해 COVID-19의 지속기간 및 심각성을 완전히 예측할 수 없고, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다.

영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없
는 상황이
므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영화관 산업은 전염병에 의한 외부 충격에 따른 관람객 수 변동 위험을 수반하고 있습니다. 실례로 과거 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루) 발병, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 극장을 찾는 관람객 수가 현저히 줄어드는 경험을 한 바 있습니다. 특

히

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영?의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다.
감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되
며
,
당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기
등 방역 정책 및
콘텐츠
개봉 지연 등의 요인과 더불어
소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피
하는 경향성을 보임
에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보
였
습니다.

COVID-19의 영향으로 2020년
기준 전국 관람객수는 5,952만명을 기록하며 2019년 2억 2,668만명 대비 약 73.7% 감소한 수준을 보였습니다.
2021년 기준 전국 관람객수는 6,053만명을 기록하며 2020년 5,952만명 대비 1.7% 소폭 증가했
습니다.

증권신고서 제출일 전일 현재 집계된 2022년 전국 관람객 수의 합계는 1,492만명으로 전년 동기 대비 39.2% 증가한 모습을 보이고 있습니다. 

[2020~2022년 관람객 증감 현황]

(단위: 명, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2015~2020년 평균

관객수
전년동기대비
증감률
관객수
전년동기대비
증감률
관객수
관객수

1월
5,718,042
220.1%
1,786,117
-89.4%
16,843,695
17,583,325

2월
3,275,039
5.2%
3,111,920
-57.8%
7,372,370
15,683,614

3월
2,802,365
-13.9%
3,256,510
77.5%
1,834,722
11,195,833

4월
3,120,232
21.8%
2,562,285
163.5%
972,572
10,649,778

5월
-
-
4,379,476
186.9%
1,526,236
15,469,299

6월
-
-
4,927,990
27.5%
3,864,533
14,866,547

7월
-
-
6,976,451
24.2%
5,618,701
19,949,391

8월
-
-
7,910,082
-10.5%
8,834,741
25,613,815

9월
-
-
5,412,319
81.1%
2,988,680
14,105,273

10월
-
-
5,192,139
12.1%
4,633,637
14,633,041

11월
-
-
6,512,815
81.1%
3,595,334
13,896,362

12월
-
-
8,502,983
490.9%
1,438,873
19,319,902

합계
14,915,678
39.2%
60,531,087
1.7%
59,524,094
192,966,178

자료 : 영화진흥위원회

[2021년 일별 전체 관객 수 변화 추이]

(단위: 명)

2021년 일별 전체 관객 수 변화 추이_3.jpg
2021년 일별 전체 관객 수 변화 추이

자료: 영화진흥위원회
주) 네모 상자 안의 영화제명은 해당 시기의 흥행 1위작임

2021년과 2022년은 2020년에 이어 여전한 COVID-19의 여파로 영화 관객 수가 최근 6년(2015년~2020년) 평균 관객 수 대비 50% 이상의 감소율을 나타냈으며, 2020년 이후 '007 노 타임 투 다이', '미션 임파서블 7', '블랙 위도우', '엑스맨: 뉴 뮤턴트', '분노의 질주 : 더 얼티메이트', '뮬란' 등의 헐리우드 대작 개봉일이 연기되면서 관람객이 급감했습니다.

구체적으로 2020년의 경우 COVID-19가 처음 본격화되기 시작한 2020년 3월, 4월에는 전년 동기 대비 관객 수 증감율이 각각 -87.5%, -92.7%에 달했습니다.
2020년 4월 말 이후 코로나19 확산세가 사그라들었고, 6월 이후 '#살아있다', '반도', '다만 악에서 구하소서' 등이 연달아 개봉하면서 관객 수가 증가 추세를 보였으나, 8월 중순부터 COVID-19의 2차 유행으로 극장 관객 수는 다시 크게 감소하였습니다. 2020년 10월에는 감염병 확산세가 주춤하고 '담보', '도굴' 등의 영화 개봉으로 관람객 수가 다시 증가하였지만,
2020년 12월부터 시작된 COVID-19의 3차 대유행으로 확진자가 폭증했고 수도권 사회적 거리두기 2.5단계가 시행되면서
좌석 띄어 앉기 조치가 시행되었습니다. 이에 더해 오후 9시 이후 극장 영업 중단 조치가 시행되면서 관객 수는 다시 급감하였습니다.

2021년 1월 이후 코로나19 확산세가 주춤하고, 5월 이후 '분노의 질주: 더 얼티메이트', '크루엘라', '블랙 위도우', '모가디슈', 싱크홀' 등이 연달아 개봉하며 관객 수가 다소 증가하는 모습을 보였으나, 7월부터 COVID-19의 4차 대유행이 시작되며 다시 관객 수는 감소세로 전환했습니다. 10월 이후 4차 대유행의 확산세가 주춤하고 '베놈2: 렛 데어 비 카니지', 이터널스 등이 흥행을 이끌며 관객 수가 다시 증가했고, 12월 개봉한 '스파이더맨: 노 웨이 홈'은 전 세계에서 2조원이 넘는 박스오피스를 달성
하며 역대 흥행 6위 영화에 오를 만큼 흥행에 성공해 관객 수를
큰 폭으로 증가시켰습니다.

[2022년 일별 전체 관객 수 변화 추이]

(단위: 명)

2022년 일별 전체 관객 수 변화 추이.jpg
2022년 일별 전체 관객 수 변화 추이

자료: 영화진흥위원회

정부는 방역상황 변화에 따라 사회적 거리두기 해제(4.18), 코로나19 감염병 등급 조정(4.25, 1급 -> 2급) 등 새로운 일상을 단계적으로 준비하고 있습니다. 영화 '닥터 스트레인지2'는 개봉 2주만에
500만 관객을 돌파하였으며, '범죄도시2'는 개봉 당일 실시간 예매율이 74.6%까지 치솟기도 하는 등 영화 관람 수요가 이어지고 있습니다. 2021년 4월 전국 관객 수는 2,562,285만명으로 2020년 4월 972,572만명 대비 163.5% 증가했으며,
2022년 4월 전국 관객 수는 312만명으로 2021년 4월 256만명 대비 21.8% 증가하는 모습을 보였습니다.

다만, 2022년에도 여전히 COVID-19에 따른 불확실성은 존재합니다.
향후 헐리우드 대작 및 국내 기대 작품의 개봉이 이루어질 경우 영화 관람 수요는 점진적인 회복이 가능할 것으로 보여지나, COVID-19의 지속기간
및 심각성을 완전히 예측할 수 없고, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. COVID-19 팬데믹의 변동성 심화 및 장기화, 정부의 방역 정책 등에 따라 영화 관람 수요가 회복되지 못할 경우에는 영화 상영관 운영 관련 업계 전체가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[2022년 국내 개봉 예정 주요 작품]

개봉월
작품명
배급사
주연
장르

2022년6월
쥬라기 월드 : 도미니언
UPI
크리스 프렛, 브라이스 달라스 하워드
SF

브로커
CJ ENM
송강호, 강동원, 배두나, 아이유
드라마

마녀2
NEW
조민수, 이종석, 김다미
액션

탑 건2
롯데
톰 크루즈
액션

헤어질 결심
CJ ENM
탕웨이, 박해일
멜로

2022년7월
~
2022년 8월
토르: 러브 앤 썬더
디즈니
크리스 헴스워드, 크리스찬 베일
SF

외계인1
CJ ENM
류준열, 김태리,김우빈
SF

한산: 용의 출현
롯데
박해일,변요한,안성기
드라마

비상선언
쇼박스
송강호, 이병헌, 전도연, 김남길, 임시완
드라마

헌트
플러스엠
이정재, 정우성
액션

2022년하반기
원더랜드
에이스메이커
박보검, 수지
드라마

승부
에이스메이커
이병헌, 유아인
드라마

교섭
플러스엠
황정민, 현빈
두러머

블랙팬서2
디즈니
마틴 프리먼, 다나이 구리라
SF

더 문
CJ ENM
설경구, 도경수
SF

아바타2
디즈니
조 샐다나, 샘 워싱턴, 시고니 위버
SF

노량: 죽음의 바다
롯데
김윤석, 백윤식
드라마

보고타
플러스엠
송중기, 이희준
액션

드림
플러스엠
박서준, 아이유
드라마

외계인 2
CJ ENM
류준열, 김우빈, 김태리
SF

영웅
CJ ENM
정성화,김고은,나문희
뮤지컬

공조2:인터내셔날
CJ ENM
현빈, 유해진, 다니엘 헤니
액션

사일런스
CJ ENM
주지훈, 이선균
스릴러

영웅
CJ ENM
정성화,김고은,나문희
뮤지컬

하이파이브
NEW
이재인, 유아인, 라미란
액션

밀수
NEW
김혜수,염정아, 조인성
범죄

소방관
에이스메이커
곽도원, 주원
드라마

유령
CJ ENM
이하늬, 박소담, 설경구
액션

자료: 당사 제시

한편, 당사는 국내 뿐만 아니라 중국, 터키, 베트남 등지에서도 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며, 국가별로 감염병의 진행 상황
이 서로 다르며 이에 따라 국가별 운영 지침도 상이합니다. 터키, 베트남, 미국 등 처럼 정상운영되면서 영화관 산업이 회복세를 보이고 있는 지역이 있는 반면,
중국 및 인도네시아와 같이 영화관 운영이 일부 제한된 지역도 있습니다.
증권신고서 제출일 전일
기준

당사의
국가별 COVID-19 관련 운영 현황
및
국가별 휴업 현황은 아래와 같습니다.

[당사 국가별 극장 운영 현황]

구분
운영현황
비고

한국
정상운영
-

중국
객석 및 취식 일부 제한
-

터키
정상운영
-

베트남
정상운영
-

인도네시아
객석 일부 제한
-

미얀마
정상운영
-

미국
정상운영
-

자료 : 당사 제시

[당사 국가별 극장 운영 현황]

구분
국내
중국
터키
베트남
인니
미국
미얀마
전사

전체
193
146
98
80
69
3
9
598

정상운영
189
119
98
76
67
3
7
559

자료 : 당사 제시
* 2022년 05월 3주차 기준

당사는 코로나의 확진자 추이 및 국가별 방역 정책에 따라 휴업 점포의 영업을 재개할 예정이며,
증권신고서 제출일 전일 현재 확정된 일정은 없습니다.

[전세계 COVID-19 추이]

코로나 추이.jpg
코로나 추이

자료 : CoronaBoard 제공

증권신고서 제출일 전일 기준 전세계적으로 COVID-19 누적 확진자 수는 약 5.3억명이며 증가세가 좀처럼 수그러들지 않고 있습니다.
백신 개발 등으로 감염원이 통제가 되는 시기와
경기회복 시기에 대한 합리적인 예측은 어려운 상황
이며, 코로나 바이러스 감염증 확산 추세가 장기화되는 경우
감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험

국내 영화관은

2019년 전후로
멀티플렉스 상영관
분포가 포화 상태
에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려
주
요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습

을 보이고 있습니다.
이처럼

상영관

증가세
둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성
둔화
요인으로 작
용
할 수 있습니다.
이에
당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요
합니다.
투자자 여러분께서는
이 점 유의하시기 바랍니다.

국내
영화상영시장은 당사와 롯데시네마, 메가박스 등 멀티플렉스 전문체인 3사가 주도하고 있습니다. 각 사는 영화선택의 다양성, 접근성, 편의성, 최신식 내부시설 및다양한 부대시설, 브랜드인지도 등의 측면에서 서로 경쟁하며, 전국 주요 상권을 중심으로 사업기반을 확대해왔습니다. 2
021년말 기준으로 전국 542개의 극장 중 멀티플렉스 극장은 440개로 81.2%의 비중을 차지하고 있으며, 전국 스크린 3,254개의 94.0%인 3,060개를 멀
티플렉스가 보유하고 있습
니다.
멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 중에서 3대 체인 소속이 아닌 극장은 대한극장, 씨네Q 2곳 뿐이었고,

3대 멀티플렉스(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의
스
크린수는 3,000개로 전체 3,254개 스크린 가운데 약 92.2%의 점유율을 보이고 있어,
영화 상영 산업 내에서 당사와 롯데시네마, 메가박스 3대 멀티플렉스 체인
의 비중
이 매우 높습니다.

국내 영화상영시장은 당사와 롯데시네마, 메가박스 등 멀티플렉스 전문체인 3사가 주도하고 있습니다. 각 사는 영화선택의 다양성, 접근성, 편의성, 최신식 내부시설 및다양한 부대시설, 브랜드인지도 등의 측면에서 서로 경쟁하며, 전국 주요 상권을 중심으로 사업기반을 확대해왔습니다. 2021년말 기준으로 전국 542개의 극장 중 멀티플렉스 극장은 440개로 81.2%의 비중을 차지하고 있으며, 전국 스크린 3,254개의 94.0%인
3,060개를
멀티플렉스가 보유하고 있습니다. 이 중 3대 멀티플렉스 체인의 극장 수는 429개로 약 79.2%의 점유율 보이고 있으며 스크린수는 3,000개로 전체 3,254개 스크린 가운데 약 92.2%의 점유율을 보이고 있어, 영화 상영 산업 내에서 당사와 롯데시네마, 메가박스 3대 멀티플렉스 체
인의 비중이 매우 높습니다. 멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 중에서 3대 멀티플렉스 소속이 아닌 극장은 씨네Q, 대한극장 단 2곳에 불과합니다.

[국내 멀티플렉스 현황]

구분
2021년
2020년
2019년

극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수

멀티플렉스
3대 멀티플렉스
CGV(당사)
184
1,312
195,285
169
1,212
185,025
168
1,221
189,090

롯데시네마
142
982
149,390
130
910
141,859
130
915
143,492

메가박스
103
706
98,319
105
722
103,768
102
699
101,818

소계

429
3,000

442,994

404
2,844
430,652
400
2,835
434,400

기타 멀티플렉스
11
60
7,909
9
64
5,447
7
50
4,280

중계
440
3,060

450,903

413
2,908
436,099
407
2,885
438,680

비 멀티플렉스
102
194
19,477
61
107
15,729
106
194
20,882

극장총계
542
3,254
470,380
474
3,015
451,828
513
3,079
459,562

자료 : 영화진흥위원회

한편,
2019년을 전후
로 전국적으로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르러 각 사의 신규상영
관 증가세는 둔화된 모습을 보이고 있습니다.

2015년부터 2018년 까지 연 6%이상의 스크린 수의 증가세가 있었으나, 2019년 스크린수는 3,015개로 2018년 스크린수 대비
4.83% 증가하는데 그쳤습니다. 또한 2020년에는 COVID-19에 따른 충격으로 전국 스크린 수가 전년 대비 2.08% 감소하여 3,015개를 나타내었습니다. 한편, 2021년에는 전국 스크린수가 3,254개를 기록하며
전년 대비 7.93% 급증하였습
니다.

[연도별 전국 스크린 수 추이]

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

전국 스크린 수 (개)
3,254
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424

증가율(%)
7.93%
-2.08%
4.83%
6.18%
7.42%
6.23%
6.27%

자료 : 영화진흥위원회

위
와 같이
2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태
에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려
주
요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습

을 보이고 있습니다.
한편, 코로나19 확산에도 불구하고 2021년에는 총 39개의 극장이 신규 개관한 것으로 집계 되었는데 이 중 대부분은 코로나 팬데믹 이전에 개관준비를 마쳤으나, 코로나19로 인해 2020년 개관을 미루다 건물 계약 등의 문제로 개관을 진행한 것이었습니다. 관객 수 급감과 극장 경영 악화로 이러한 신규 개관 증가 현상이 유지될 가능성은 낮아 보입니다. 이처럼

상영관

증가세
둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성
둔화
요인으로 작
용
할 수 있습니다.
이에
당사는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요
합니다.
투자자 여러분께서는
이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

극장 외 시장의 성장에 따른
위험

스
마
트
디바이스의 등장으로
OTT를 포함한
VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장
이 크게 성장하는 추세에 있습니다.
극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년
4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가
추세를 보

였습니다.

한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서
2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소
하였고,
2021년에도 5,845억원을 기록
하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의
극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승
하는데 기여하였습니다.

극장 이외의 디
지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다
.

다만,

IPTV, OTT를 포함한 VOD
와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다.

투
자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스마트 디바이스가 등장한 이후 영화의 소비가 유ㆍ무선 통신을 활용한 온라인 방식으로 이루어지는 현상이 나타나고 있습니다. 온라인 시장은 IPTV, OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등), Mobile Service를 중심으로 계속 확대되고 있으며 이를 통한 다양한 서비스들이 국내/외 시장에서 자리를 잡고 급격한 성장세를 보이고 있습니다.

[한국 영화산업 주요 부문별 매출
]

(단위 : 억원)

구분
2021
2020
2019
2018
2017

극장매출
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566

비중
57.1%
48.4%
76.3%
76.3%
75.5%

전년 대비 증감률
14.5%
-73.3%
5.5%
3.3%
0.8%

극장 외 시장 매출
3,838
4,514
5,093
4,739
4,362

비중
37.5%
42.9%
20.3%
19.9%
18.7%

전년 대비 증감률
-15.0%
-11.4%
7.5%
8.6%
5.7%

해외
 수출
억 원
완성작
492
595
442
458
460

서비스
64
324
418
427
883

소계
556
919
860
885
1,343

만 달러
완성작
4,303
5,416
3,788
4,160
4,073

서비스
560
2,945
3,590
3,876
7,806

소계
4,863
8,361
7,378
8,036
11,879

비중
5.4%
8.7%
3.4%
3.7%
5.8%

전년 대비 증감률
-39.5%
6.9%
-2.8%
-34.1%
14.5%

합계
10,239
10,537
25,093
23,764
23,271

비중
100%
100%
100%
100%
100%

전년 대비 증감률
-2.8%
-58.0%
5.6%
2.1%
2.4%

자료 : 영화진흥위원회

주) 극장 외 시장: TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널

[극장 외 시장 매출액 및 비중 증감률 추이]

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
 (억원)
비중
(%)
전년 대비 
증감률(%)
매출액
 (억원)
비중
(%)
전년 대비 
증감률(%)
매출액
 (억원)
비중
(%)
전년 대비 
증감률(%)

TV VOD(IPTV 등)
2,479
64.6
-26.4
3,368
74.6
-17.0
4,059
79.7
2.9

인터넷 VOD(OTT 등)
1,067
27.8
35.4
788
17.5
-15.3
930
18.3
27.7

DVD 및 블루레이
60
1.6
-38.1
97
2.1
-6.7
104
2
60.0

TV채널
232
6.0
-11.1
261
5.8
-
-
-
-

계
3,838
100.0
-15.0
4,514
100.0
-11.4
5,093
100.0
7.5

주1) TV VOD는 셋톱박스 및 디지털케이블을 통해 IPTV 및 디지털케이블 TV로 서비스하는 VOD

주2) 인터넷 VOD는 OTT 서비스(영화부문) 및 웹하드 사이트의 합계

주3) TV채널(지상파, 종편, 케이플TV 채널 방영권)은 2020년부터 집계 시작

자료 : 영화진흥위원회

TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널을 지칭하는 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년
4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 이에 따라 극장, 극장 외 시장, 해외를 합산
한 한국 영화산업 매출 합계에서의 비중 또한 2017년 18.7%, 2018년 19.9%, 201
9년 20.3%로 꾸준한 증가세를 나타냈습니다.

한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격
히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의
극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승
하는데 기여하였습니다.

[인터넷 VOD 시장 매출 규모 증감률 추이]

(단위 : 억원, %)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

인터넷 VOD
1,067
788
930
728
752

OTT
976
631
718
541
544

91.5%
80.1%
77.2%
74.3%
72.3%

웹하드
91
157
212
1878
208

8.5%
19.9%
22.8%
25.7%
27.7%

전년 대비 증감률
35.4%
-15.3%
27.7%
-3.2%
10.8%

자료 : 영화진흥위원회

극장 외 시장에 대해서 세부적
으로 살펴보면, 2021년에는 OTT 시장의 성장이 두드러졌습니다. OTT 시장은 976억 원의 매출을 기록하며 전년대비 54.7%의 성장을 보였고 코로나 사태 이전의 매출액 또한 가뿐히 넘어섰습니다. OTT시장의 성장은 지속적으로 증가하고 있는 가입자 수를 기반으로 하고 있습니다. 넷플릭스는 2020년 기준 약 384만명 가입자를 보유하며 한국에서 가장 많은 가입자를 보유하고 있으며 2위인 웨이브(Wavve)의 가입자는 2020년 기준 약 210만 명으로 집계되었습니다. 국내 IPTV 3사의 경우에는 글로벌 OTT서비스와 제휴를 통해 공존 전략을 펼치고 있습니다. 2018년 11월에 넷플릭스와 제휴한 바 있는 LG유플러스는 2021년 9월에는 '월트디즈니 컴퍼니코리아'와 단독 제휴하기로 계약하였고, SK브로드밴드는 애플 TV플러스와 계약하였습니다. 또한 KT는 2020년 8월부터 넷플릭스 서비스를 제공하고 있습니다. 2021년 극장 외 시장에서 대부분의 시장 매출액이 감소하며 아직 코로나 사태의 충격에서 벗어나지 못한 것으로 보였으나, 인터넷 VOD 시장만이 전년 대비 35.4%의 매출액 증가율을 보였습니다.

COVID-19 여파로 영화산업의 매
출은 감소하였으나 COVID-19는
영상콘텐츠 소비의 증가를 가져왔습니다. 영화진흥위원회의 2020년 한국 영화산업 결산 보고서
(증권신고서 제출일 전일 현재 최신 보고서)에
따르면 COVID-19 발생 후 하루 평균 영화 장르 이용량은 84.0분에서 104.5분으로 24.4%
증가하였으며, 영상 콘텐츠 플랫폼 월 평균 소비지출 금액은 6,650원에서 13,119원으로 2배 가까이 증가하였습니다. 

감염병의 확산으로 사람들이 집에 머무는 시간이 길어지면서 홈 엔터테인먼트의 성장도 커지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 옴디아에 따르면 2020년 글로벌 TV 판매량은 60인치대, 70인치대, 80인치대로 나누었을 때 전년 대비 각각 15.9%, 43.4%, 80.0% 성장해 대형TV 일수록 판매량이 급격히 증가하는 모습을 보였으며, 집에서 영화관 같은 영상을 즐길 수 있게 해주는 홈 시네마 프로젝터의 인기도 높아지고 있습니다.

이와 같이
IPTV, OTT를 포함한 VOD
와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있습니다. 또한 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 수 있습니다.

한편, 극장 산업은 본래 누구와 같이 보느냐가 중요한 매체로 기본적으로 영화 관람 전후가 서로 이어지는 문화 형식을 지니고 있어 개인적, 분산적으로 소비되는 OTT와 소비 형식에서 차이가 있습니다. 따라서 OTT 등
디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우

영화 관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다.
2019년 OTT의 급격한 성장에도 불구하고 극장 매출액은 1조 9,140억원으로 전년 대비 5.5% 증가하였고, 관객 수는 2억 2,668만명으로 전년 대비 4.8% 증가하는 모습을 보였는데, 이는 OTT와 극장이 서
로 대체재가 아닌 상호 보완적인 관계임을 보여줍니다. 또한 아래 자료와 같이 연간 영화관 방문 횟수가 많은 사람일수록 스트리밍 서비스 이용 시간도 높은 것으로 나타나고 있습니다.

[극장 영화관람 횟수와 스트리밍 이용시간 비교]

(단위 : 명)

구분
연간 영화관 방문횟수

스트리밍 주당 이용시간
1~2회
3~5회
6~8회
9회 이상
합계

1~3시간

165명

156명

52명

46명

419명

4~7시간

141명

180명

101명

103명

525명

8~14시간

90명

133명

82명

99명

404명

15시간 이상

72명

110명

70명

134명

386명

연간 영화관 방문횟수별 설문응답자 소계

468명

579명

305명

382명

1,734명

주당 스트리밍 이용시간 중간값
주당 7시간
주당 8시간
주당 10시간
주당 11시간
-

자료 : NATO

OTT 등 극장 외 시장이 극장을 대체하기 위해서는 여가생활 문화의 패러다임이 개인적, 분산화로 상당 부분 전환되어야 가능할 것으로 판단되며 사회, 경제적 구조의 변화가 선행되어야 합니다. 다만 COVID-19의 유행이 장기화될 경우 이와 같은 문화생활 양식의 변화가 빨라질 수 있
으며, 극장과 극장 외 시장의 관계가 상호 대체적인 관계로 변할 경우 당사의 영업환경에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바.
저작권 침해규모 확대에 따른 수익 감소 위험

영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다.
2021년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 38.1%, 오프라인 4.8%, 통합 38.3%로 다른 콘텐츠(방송 통합 32.6%, 출판 통합 23.8%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다.

저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로
콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 발간한 「2022 저작권 보호 연차보고서」에 따르면, 2021년 불법복제물 이용량은 총 1,399,169건으로, 전체 콘텐츠 이용량 7,069,690건의 19.8%를 차지하고 있습니다. 영화 부문의 경우, 불법복제물 이용량은 61,334건을 기록하여, 전체 영화 콘텐츠 이용량 161,288건의 38.0%를 차지하고 있는 상황입니다.

[전년대비 콘텐츠별 이용량 비교]

(단위: 건, %)

구분
불법복제물 
이용량
합법저작물
이용량
전체콘텐츠
이용량

2021년
2020년
2019년
2021년
2020년
2019년
2021년
2020년
2019년

음악
온라인
893,772
903,612
903,420
4,189,824
4,074,252
3,844,248
5,083,596
4,977,864
4,747,668

오프라인
6,699
2,640
16,392
117,225
118,824
185,652
123,924
121,464
202,044

소계
900,471
906,252
919,812
4,307,049
4,193,076
4,029,900
5,207,520
5,099,328
4,949,712

영화
온라인
60,506
61,352
53,570
87,056
76,992
53,886
147,562
138,344
107,456

오프라인
828
702
382
12,898
12,436
18,118
13,726
13,138
18,500

소계
61,334
62,054
53,952
99,954
89,428
72,004
161,288
151,482
125,956

방송
온라인
395,640
411,540
457,752
1,129,620
1,118,544
996,480
1,525,260
1,530,084
1,454,232

오프라인
7,080
6,444
3,996
20,580
15,948
12,588
27,660
22,392
16,584

소계
402,720
417,984
461,748
1,150,200
1,134,492
1,009,068
1,552,920
1,552,476
1,470,816

출판
온라인
16,120
15,804
15,144
43,656
40,858
33,298
59,776
56,662
48,442

오프라인
5,972
6,148
6,804
28,908
27,098
26,570
34,880
33,246
33,374

소계
22,092
21,952
21,948
72,564
67,956
59,868
94,656
89,908
81,816

게임
온라인
12,040
11,254
9,208
32,634
30,112
23,062
44,674
41,366
32,270

오프라인
512
454
274
8,120
6,504
5,686
8,632
6,958
5,960

소계
12,552
11,708
9,482
40,754
36,616
28,748
53,306
48,324
38,230

전체
온라인
1,378,078
1,403,562
1,439,094
5,482,790
5,340,758
4,950,974
6,860,868
6,744,320
6,390,068

오프라인
21,091
16,388
27,848
187,731
180,810
248,614
208,822
197,198
276,462

소계
1,399,169
1,419,950
1,466,942
5,670,521
5,521,568
5,199,588
7,069,690
6,941,518
6,666,530

주1) 2021년말 기준 집계 및 2022년 4월 발간

자료 : 2022 저작권 보호 연차보고서

한편, 저작권보호센터에서 발간한 「2019 저작권 보호 연차보고서」에 따르면 불법 복제로 인한 합법저작물 시장 침해규모(금액)는 2014년 2조 2,978억원, 2015년 2조 3,174억원, 2016년 2조 3,843억원, 2017년 2조 5,648억원, 2018년 2조 4,916억원을 기록하였습니다. 영화의 경우 2016년 9,109억원에서 2017년 8,840억원으로 3.0% 감소하였고, 2018년의 경우에는 8,550억원으로 전년 대비 3.3% 감소하였으나 5년 평균 침해규모의 전체 콘텐츠 중 비중은 35.3%로 여전히 높은 수치를 기록하고 있습니다.

[콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모(금액)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
5년평균

음악
443,077
307,851
326,363
345,174
375,791
359,651

-
-28.7
2.0
-4.8
-4.9
-

영화
836,035
764,280
910,891
883,955
855,022
850,037

-
-8.6
19.2
-3.0
-3.3

방송
206,578
307,326
285,719
272,765
314,252
277,328

-
48.8
-7.0
-4.5
15.2
-

출판
416,156
450,396
431,275
559,797
484,434
468,412

-
8.2
-4.2
29.8
-13.5
-

게임
395,935
487,547
430,092
502,862
462,080
455,703

-
23.1
-11.8
16.9
-8.1
-

총계
2,297,782
2,317,400
2,384,340
2,564,753
2,491,579
2,411,131

-
0.9
2.9
7.6
-2.8
-

주1) 2018년말 기준 집계 및 2019년 8월 발간
주2) 2019년(2020 저작권 보호 연차보고서)부터는 피해규모의 조사방법을 불법복제물 이용량 중심으로 변경해 잠재적 합법시장 침해금액 대신 불법복제물 이용량을 산출

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

[콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모 비율]

(단위 : %)

콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모 비율_5년 평균.jpg
콘텐츠별 합법저작물 시장 침해규모 비율_5년 평균

주1) 2018년말 기준 집계 및 2019년 8월 발간
주2) 2019년(2020 저작권 보호 연차보고서)부터는 피해규모의 조사방법을 불법복제물 이용량 중심으로 변경해 잠재적 합법시장 침해금액 대신 불법복제물 이용량을 산출

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다.

2021년말 기준 영화 불법복제물 이용률이 온라인 38.1%, 오프라인 4.8%, 통합 38.3%로 다른 콘텐츠(방송 통합 32.6%, 출판 통합 23.8%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다.
또한 합법저작물 침해규모에서도 2014~2018년 5년 동안의 평균이 8,500
억원으로 출판 4,684억원, 게임 4,557억원에 비해 가장 높게 나타나고 있으며 그 비중이 전체 콘텐츠 중에서 35.3%에 달합니다. 

이는 웹하드와 토렌트 등에서 영화 불법복제물이 매우 쉽게 유통될 수 있기 때문인데, 한때 웹하드 업체는 150여개가 난립하기도 하였으나 2012년 웹하드 등록제 시행 이후 웹하드 업체 수가 크게 감소하였고 2020년말 기준 웹하드(P2P 포함) 업체는 PC 서비스 기준으로 36개로 감소한 수준입니다. 토렌트는 정부의 지속적인 모니터링으로 폐쇄와 차단, 운영자 구속 등의 조치가 내려지고 있습니다.

이에 따라 영화 불법복제물 유통이 기존 웹하드와 토렌트의 다운로드 방식에서 페이스북 등 SNS, 유튜브와 같은 UCC 사이트 및 스트리밍 링크사이트 등을 통한 스트리밍 방식으로 변모하고 있는데, 코로나19 사태 이후 불법복제물 유통이 더욱 증가한 것으로 나타났습니다. 영화 '기생충'은 아카데미 수상 후 중국 불법복제 사이트에서 다운로드가 240%이상 급증하기도 했습니다. 이러한 불법 복제물의 유통은 포스트 코로나 시대에서 영화산업 정상화의 큰 걸림돌이 되고 있습니다.

이러한 불법 복제물의 저작권 침해를 보호하기 위해 당국은 문화체육관광부를 중심으로 한 공공부문과 저작권자를 중심으로 한 민간부문으로 저작권보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 공공부문에서는 문화체육관광부가 문화산업의 발전을 위하여 저작권의 보호와 저작물의 공정한 이용환경 조성을 위한 기본 정책을 수립하고 문화체육관광부 소속인 저작권특별사법경찰이 저작권 범죄에 대한 전문성을 갖추어 저작권 침해에 관한 수사활동을 펼침으로써 지원하고 있습니다. 또한, 한국저작권위원회가 저작권 분쟁의 알선과 조정, 저작권 연구ㆍ교육 및 홍보, 저작권 정책수립의 지원 등 저작물의 공정한 이용질서 확립을 위한 사업 등을 수행하고 있으며, (사)한국저작권단체연합회 산하의 저작권보호센터에서는 불법 복제물의 수거ㆍ폐기 및 삭제 등의 업무를 문화체육관광부로부터 위탁받아 공공성에 기반을 두고 민간부문의 저작권 보호를 지원하고 있습니다. 민간 부분에서는 음악, 영화, 출판 등 각 분야별 저작권 신탁관리단체가 구성되어 저작권 및 저작인접권자의 권익을 보호하고 저작권 관리를 대행하는 업무를 수행하고 있습니다

[저작권 보호 체계]

그림8. 공공부문 저작권 보호 체계.jpg
저작권 보호 체계

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

그러나 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는 P2P 사이트나 토렌트, 웹하드 서비스 등을 통해 불법적으로 콘텐츠를 다운로드 받거나 SNS, UCC 사이트 등을 통해서 스트리밍으로 감상하고 있으며, 디지털 기술이 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 쉬워져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는
추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로
콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성에 관한 사항(1) - COVID 19 확산과 관련된 영향

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등 영화관운영에 소요되는
고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준
이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다
.
COVID-19의 확산과 이로 인한 사회적 거리두기 캠페인, 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다.

영

화
진흥위원회가 발표한 2021년 국내 영화관람 관객수는 6,053만명으로 전년 대비 1.7% 소
폭 증가하였으며, 당사의

2021년 별도기준 매출액은 3,286억원
으로
전년 3,258억원 대비 0.9%
소폭 증가
하였고, 2021년 별도기준 영업손실은 1,636억원으로 2020년 영업손실 2,037억원에 이어 적자가 지
속

되고 있습니
다.

당사는 COVID-19 사태로 인한 전례없는 매출액 감소에 대응하기 위하여
상영회차 조정, 일부 상영관 휴업, 임차료 감면 협상, 경영진 급여 반납, 희망퇴직 실행 등
강력한 자구책
을 통해 대응
해 왔습니다.

이
같
은
당사의 노력에도 불구하고,
당사의 영업환경에 COVID-19의 재확산이라는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 당
사의 매출액이

회
복되는 시점을 합리적으로 예측하는
것은 어
렵
다고 판단합니다.
투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2019년 영화 관람객 수는
국내외 천만관객 돌파 영화가 5건을 기록하며 1조 9,140억원의 역대 최고 극장매출액을 기록하였습니다. 하지만 2020년
2월 이후 국내 COVID-19 확진자가 급증하며, 일반 대중 관람객들이 다중이용시설인 영화관 방문을 기피하는 추세가 이어졌습니다. 영화진흥위원회가 발표한 2021년 국내 영화관람 관객수는 6,053만명으로 전년 대비
1.7% 소폭 증가하였으며, 입장권 매출액은 5,845억원으로 전년 대비 14.5%의
매출증가율을 보였습니다. 이
같은 추세에서 국내 1위의 영화관 운영업체인 당사
의

2021년 별
도기준 매출액은 3,286억원
으로
전년 3,258억원 대비 0.9%
소폭 증가
하였고, 2021년 별도기준 영업손실은 1,636억원으로 2020년 영업손실 2,037억원 대비 손실폭이 적어졌으나 적자가 지
속

되고 있습니
다.

[2020~2022년 전국 관람객 감소 현황]

구분
2022년
2021년
2020년
2015~2020년
평균

관객수
전년동기대비
증감률
관객수
전년동기대비
증감률
관객수
관객수

1월
5,718,042
220.1%
1,786,117
-89.4%
16,843,695
20,092,921

2월
3,275,039
5.2%
3,111,920
-57.8%
7,372,370
16,393,690

3월
2,802,365
-13.9%
3,256,510
77.5%
1,834,722
10,958,868

4월
3,120,232
21.8%
2,562,285
163.5%
972,572
10,384,826

5월
-
-
4,379,476
186.9%
1,526,236
14,993,759

6월
-
-
4,927,990
27.5%
3,864,533
14,689,304

7월
-
-
6,976,451
24.2%
5,618,701
19,723,099

8월
-
-
7,910,082
-10.5%
8,834,699
25,767,917

9월
-
-
5,412,319
81.1%
2,988,647
13,701,328

10월
-
-
5,192,139
12.1%
4,633,609
14,539,953

11월
-
-
6,512,815
81.1%
3,595,310
13,410,111

12월
-
-
8,502,983
490.9%
1,438,873
18,142,551

합계
14,915,678
39.2%
60,531,087
1.7%
59,523,967
192,798,324

자료 : 영화진흥위원회

[당사 매출액 및 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기

2021년

2020년

2019년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
223,264
84,596
172,482
52,328
736,315
328,613
583,444
325,760
1,942,279
1,046,370

영업이익
-54,944
-45,580
-62,842
-52,676
-241,446
-163,568
-388,660
-203,661
121,975
75,207

자료: 당사 사업보고서

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 당사의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등영화관운영에 소요되는 고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 당사의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다. COVID-19의 확산과 이로 인한 사회적 거리두기 캠페인, 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 당사를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되었으며, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미쳤습니다
.
또,COVID-19의 재확산이라는 불확실성은 여전히 존재하고 있으므로 이같은 추세가 언제

회복될 것
인지
합
리적으로 예측하는 것은 어렵다고 판단합니다.

한편, 당사는 국내 뿐만 아니라 중국, 터키, 베트남 등지에서도 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며, 국가별로 감염병의 진행 상황이 서로 달라 국가별 운영 지침이 상이합니다. 따라서 진출 국가별 정부 정책에 따라 운영 중단 또는 일시 휴업을 진행하는 지역도 있습니다.

2

021년에는 2020년 대비 적자 폭이 다소 축소되었으나 미국 등의 지역을 제외하고는 모든 국가에서 적자가 지속되고 있습니다. 아래는 당사가 진출한 주요 지역별 매출액 및 영업이익 현황입니다.

[당사 지역별 매출액 및 영업이익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분

2022년 1분기

2021년 1분기

2021년

2020년

2019년

중국
매출액
66,552
96,085
267,860
116,637
362,587

영업이익
-12,646
2,363
-25,183
-86,080
26,157

터키
매출액
27,326
307
35,211
33,180
145,577

영업이익
3,476
-5,459
-15,833
-22,435
633

베트남
매출액
26,226
27,446
49,587
72,094
186,022

영업이익
2,123
3,128
-9,752
-16,298
20,045

인도네시아
매출액
11,330
2,254
22,020
19,934
116,483

영업이익
-1,618
-5,458
-15,785
-28,857
16,687

미국 등
매출액
1,999
-183
4,525
2,996
23,002

영업이익
-1,666
7,975
608
-5,939
-7,965

자료:
당사 분기보고서
및 사업보고서

2020년부터 당사가 진출한 해외 모든 지역
에서 영업실적이 크게 악화되었으나 2020년 4분기부터 중국, 베트남 등에서는 상당 부분 영업정상화가 이루어지는 듯 보였습니다. 중국의 경우 코로나19 확산에 따른 주요 도시 봉쇄로 박스오피스 수익이 다시 급감하였습니다. 중
국의 경우 2021년 춘절 박스오피스는 헐리우드 영화가 개봉하지 않았음에도 중국 국내 영화만으로 78억 2,200만 위안을 돌파하며 전 세계 단일시장 일일 박스오피스 등 세계 기록을 갈아치웠던 반면, 2022년 춘절 박스오피스는 60억 8,000만 위안으로 전년 동기 대비 22.3% 감소하였습니다. 2022년 1분기 코로나19 확산에 따른 중국 주요 도시 봉쇄로 박스오피스 수익이 급감해 2022년 1분기 중국 전체 박스오피스는 전년 동기 대비 22.7% 감소한 140억 위안에 그쳤습니다. 

당사는 코로나19 사태로 인한 관람객 감소에 대응하기 위하여
임차료 지급 유예 및 감면 협상, 주 3일 근무 체제 전환, 급여절감, 영화 관람료 인상, 상영관 감축 등 강력한 자구책
을 통해 대응하고 있는 상황입니다.

당사의 사이트 당 판관비는
이 같은 노력을 통해
역대 최저 수준을 기록하고 있으며, 당사는 향후 매출액이 COVID-19 사태 이전 상태로 회복될 경우, 비용 절감에
힘입은 빠른 수익성 향상이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

[당사 사이트 당 판관비(판매/관리비) 추이]

사이트당 판관비.jpg
사이트당 판관비

주) SG&A(Selling, General and Administrative Expenses)는 판관비(판매관리비)를 의미함

자료: 당사제시, 대신증권 리서치센터

당사는 2016년부터 좌석 차등제
를 실시하면서 전 상영관의 티켓가격을 인상하였고, 2018년 4월 전 좌석의 티켓가격을 1,000원씩 인상하였습니다. 2020년 COVID-19의 확산으로 인한 매출 급감, 임차료 및 관리비 부담 등을 극복하기 위해 2020년 10월 좌석 차등제를 폐지하면서 전 좌석 티켓가격을 1,000~2,000원씩 인상하였으며, 2021년 04월 02일과 2022년 04월 04일에 각각 한번씩 티켓가격 인상을 추가로 단행하여 2D 영화 기준 주중 14,000원, 주말 15,000원의 관람료를 받고 있습니다.

당사는 2020년 11월 9일 토종 OTT(Over The Top, 인터넷을 통해 TV 영화 등 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스) 서비스 '왓챠’와 포괄적 업무 협약(MOU)을 체결하는 등 영화 관련 온·오프라인 플랫폼의 협력 체계를 구축하여 새로운 부가가치를 창출해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 이
같
은
당사의 노력에도 불구하고, COVID-19의 확산 및 장기화로 인해 당사의 영업환경을 둘러싼 불확실성이 여전히 존재하며, 백신 개발 등으로 감염원이 통제되는 시기와 경기회복 시점을 합리적으로 예측하는 것은 불가능한 상황입니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성에 관한 사항 (2) - 일반적인 사항

당사는 2021년 관객 수 기준 46.0%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다.

연결기준 당사

의 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해
외
신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나,
2020년 매출액은 COVID-19로 인해 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다.

연결기준 영업손익은 2020년
-3,887억원을 기록하며 전년 영업이익 1,220억원에
서 적자전환
하였습니다
.
반면

, 2021년 7월부터 시작된 COVID-19 4차 유행으로 사회적 거리두기가
다시 강화되고 주요 기대작 개봉 또한 지연되었지만 국내 평균 티켓 가격 인상 및 IMAXㆍ4DXㆍ프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 26.2% 증가한 7,363억원을 기록
하였습니다.
2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 연결 기준 영업손실은 전년 동기 3,887억원보다 1,472억원 감소한 2,414억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소
하였습니다.

당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔으나,
국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 등이 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다.

투자자 여러분께서는 투자의사결정시 이 점 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

당사는 1998년 CGV강변11 개관을 시작으로 영화상영 및 서비스를 제공하는 멀티플렉스 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며 2022년 1분기 기준 국내 191개 사이트(직영 120개, 위탁 71개), 1,344개 스크린에 이르고 있습니다. 당사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입한 것으로 판단하고 해외 시장에서의 성장동력 확보를 위해 중국과 동남아를 중심으로 사업을 확대하고 있습니다. 이에 따라 2022년 1분기 기준 중국에 146개 사이트 1,165개 스크린, 터키에 98개 사이트 826개 스크린, 베트남에 81개 사이트 474개 스크린을 보유하고 있습니다.

2022년말 1분기 말 기준 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다.

[당사 국내외 사이트 및 스크린 수 현황]

(단위 : 개)

구 분
2022년
1분기
2021년
2020년
2019년

국내
직영
사이트
120
121
119
115

스크린
911
913
908
885

위탁
사이트
71
69
60
53

스크린
433
421
373
336

소계
사이트
191
190
179
168

스크린
1,344
1,334
1,281
1,221

해외
중국
사이트
146
145
148
141

스크린
1,165
1,158
1,175
1,116

터키
사이트
98
100
107
108

스크린
826
840
905
913

베트남
사이트
81
81
81
82

스크린
474
474
474
475

미국
사이트
3
3
2
2

스크린
25
25
11
11

인도네시아
사이트
68
68
68
67

스크린
395
395
397
389

미얀마
사이트
9
9
9
9

스크린
28
28
28
28

러시아
사이트
-
-
-
2

스크린
-
-
-
10

소계
사이트
405
406
415
411

스크린
2,913
2,920
2,990
2,942

총계
사이트
596
596
594
579

스크린
4,257
4,254
4,271
4,163

자료 : 당사 분기보고서

한편, 국내외 영화산업의 전체 관객 수, 그리고 당사의 관객 수 및 시장점유율은 아래 표와 같습니다. 당사는 전국적인 사업 확장과 경쟁력 제고를 바탕으로 직영과 위탁을 포함, 국내 스크린의 40% 이상을 보유하고 있으며,
2021년 관객 수 기준 46.0%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화 상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다
.

또한, 터키와 베트남에서는 관객 수 점유율을 2021년 각각 50.20% 및 42.70% 기록하며 해당 국가 1위 사업자로서의 지위를 공고히 하고 있으며
,
인도네시아와 중국에서도 각각 17.90% 및 2.30%의 관객 수 점유율을 기록하며 해당 국가 3위~4위로 수위의 시장지위를 보유하고 있습니다.

또한 평
균
티켓가격(ATP)을 살펴보면 2020년 국내 ATP는 8,289원으로 2019년 8,302원에서 13원이 감소하였는데 이는 2020년 3월부터 COVID-19로 인해 주요 개봉작들이 연기되어 집객 목적으로

각종 할인 기획전
(6000~7000원
)을 개최하였고
티켓가격을 인상하기는 하였으나 인상시점이 10월이었기
에 2020년 티켓가격 인상으로 인한 ATP상승 효과는 제한적이었습니다. 그 후
2021년 국내 ATP는 9,776원으로 2020년 8,289원에서 1,487원 증가한 모습을 보이고 있습니다.

[국내외 관객 수 및 당사의 점유율, ATP 현황]

(단위 : 만명)

구분
2021년
2020년

2019
년

국내
전국 관객 수
6,053
5,950
22,670

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
2,786
2,959
10,696

관객 수 점유율
46.00%
49.7%
47.2%

평균티켓가격(ATP)
9,776
8,289
8,302

중국
전국 관객 수
116,719
54,892
171,835

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
2,718
1,448
4,219

관객 수 점유율
2.30%
2.6%
2.5%

평균티켓가격(ATP)(RMB)
45
39
40

터키
전국 관객 수
1,246
1,785
5,950

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
626
716
2,421

관객 수 점유율
50.20%
40.1%
40.7%

평균티켓가격(ATP)(TRY)
23
17
16

베트남
전국 관객 수
1,571
2,189
5,606

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
670
994
2,464

관객 수 점유율
42.70%
45.4%
44.0%

평균티켓가격(ATP)(VND)
87,099
84,749
82,534

인도네시아
전국 관객 수
2,774
2,417
14,318

CJ CGV 관객 수(직영+위탁)
496
405
2,270

관객 수 점유율
17.90%
16.8%
15.9%

평균티켓가격(ATP)(IDR)
38,234
39,753
41,157

자료 : 당사 제시

[당사 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
223,264
172,482
736,315
583,444
1,942,279

영업손익
-54,944
-62,842
-241,445
-388,660
121,975

당기순손익
-111,410
-106,795
-338,788
-751,648
-239,075

영업이익률(%)
-24.6%
-36.4%
-32.8
-66.6
6.3

당기순이익률(%)
-49.9%
-61.9%
-46.0
-128.8
-12.3

자료 : 당사
분기보고서 및
사업보고서

당사

의 연결기준 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해
외
신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나 2020년 2월경부터 COVID-19(신종 코로나 바이러스)가 본격적으로 확산되면서 급감하는 모습을 보였습니다. 소
비심리 위축, 극장폐쇄 및 사회적 거리두기 캠페인 등에 따른 관람객 감소로 인해 2020년 매출액은 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다.

2021년 7월부터 시작된 COVID-19 4차 유행으로 사회적 거리두기가 다시 강화되고 주요 기대작 개봉 또한 지연되었지만 국내 평균 티켓 가격 인상 및 IMAXㆍ4DXㆍ프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 26.2% 증가한 7,363억원을 기록
하였습니다.
최근 2022년 1분기에도 연결기준 매출액은 전년 동기 1,725억원 대비 29.4% 상승한 2,233억원을 기록하였습니다. 

당사의 연결기준 영업이익의 경우, 2019
년에는 인력 효율화 등 수익성 제고 노력으로 전년도의 영업이익 777억원 대비 57.01% 증가한 1,220억원의 영업이익을 기록했고, 영업이익률은 6.3%로 전년 4.4%에서 개선된 모습을 보였습니다. 하지만, 2020년 연결기준으로는
영업손실 3,887억원으로 전년 영업이익 1,220억원에
서 적자전환
하였고, 영업이익률은 -66.6%로 전년동기 6.3%에서
72.9%p 급감하였습니다.

2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 연결 기준 영업손실은 전년 동기 3,887억원보다 1,472억원 감소한 2,414억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소
하였습니다.
한편, 2022년 1분기 영업손익은 549억원으로 전년 동기 628억원 대비 소폭 감소하였습니다.

연결기준 당기순손실을 살펴보면 2018년 1,885억원에서 2019년 2,391억원으로 증가하였습니다. 이는 2019년 터키법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에
따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다.
한편, 2020년
에는 터키법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로
7,516
억원의 당기순손실을 기록하였습니다.
2
021년 연결기준 당기순손실은 전년 동기 7,516억원 대비 .4,129억원 감소한 3,388억원을 기록하여 손실적자 규모가 축소되었습니다. 2022년 1분기 당기순손실은 1,114억원으로 전년 동기 1,068억원 대비 소폭 상승하였습니다.

[당사의 금융비용(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

이자비용

11,618,695

13,259,254

54,605,870
43,166,081
47,142,846

상각후원가측정금융부채

11,618,695

13,259,254

54,605,870
43,166,081
47,142,846

리스부채상각비용

26,214,177

27,773,990

108,466,874
118,663,905
110,542,297

외환차손

108,874

67,381

810,815
2,407,955
4,579,475

현금및현금성자산

378,306
1,317,464
272,237

대여금및수취채권

183,026
42,111
3,054,063

상각후원가측정금융부채

249,483
1,048,378
1,253,175

외화환산손실

5,538,276

4,776,028

14,256,728
18,874,988
4,842,813

현금및현금성자산

59,581
261,796
694,284

대여금및수취채권

4,973
2,449,388
1,832,815

상각후원가측정금융부채

14,192,174
16,163,804
2,315,714

당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실

246,616

773,612
2,186,809
559,337

당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실

373
670
1,397

파생상품평가손실

19,911,816

6,664,571

8,504,132
162,898,954
80,870,669

파생상품거래손실

252,932

238,253

6,169,263
1,065,455
998,786

합 계

63,891,386

52,779,477

193,587,667
349,264,817
249,537,620

주1) 외환차손과 외화환산손실의 경우 온기 실적에 대해서만 상세 구분되어 제공됩니다.
자료 : 당사 사업보고서,
분기 수치는 당사 제시

당사의 사업부문은 영
화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또 하나의 종속회사인 씨제이포디플렉스(주)를 통해 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위하고
있습니다.
이 중 티켓판매 부문이 2021년 연결기준
66.0%로 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있으며, 매점판매 부문은 극장 내 취식 금지에 따라 전년 동기 대비 4.1%p 감소한 11.0%로 비중이 축소되었습니다.
한편, 티켓판매 부문 및 매점판매 부문은 2022년 1분기 기준 각각 1,402억 및 276억원 매출을 기록하며 전년 동기 대비 각각 20.1% 및 42.9% 상승하습니다. 또한, 2022년 1분기 광고판매 부문 매출이 전년 동기 대비 67.2% 증가한 296억원을 기록하며 전체 사업부문에서 매출 비중이 13.30%로 그 비중이 커졌습니니다.

당사의 각 부문별 매출액과 매출 비중은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출액 및 매출 비중(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

티켓판매
140,211
62.80
116,710
67.7
485,342
66.0
367,079
62.9
1,270,696
65.6

매점판매
27,562
12.30
19,288
11.2
81,306
11.0
87,928
15.1
321,306
16.5

광고판매
29,596
13.30
17,706
10.3
66,100
9.0
64,934
11.1
181,570
9.3

장비판매
2,787
1.20
1,075
0.6
10,617
1.4
22,782
3.9
63,109
3.2

기타판매
23,108
10.40
17,703
10.2
92,950
12.6
40,721
7.0
105,598
5.4

합 계
223,264
100.00
172,482
100
736,313
100
583,444
100
1,942,279
100

자료 : 당사
분기보고서 및
사업보고서

전체 매출의 60%를 상회하는 티켓판매의 경우, 변동비인 상영부금을 차감한 마진율이 50% 정도이고, 인건비, 임차료, 감가상각비, 건물관리비 등 고정비의 성격을 가진 원가 및 비용 비중이 큰 편인 바, 당사는 티켓판매와 별도로 원가율이 낮은 매점판매, 광고판매 등 부대수입의 확대로 수익성을 보완하고 있습니다.

당사는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔으나, 국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 등이 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다.

또
한
,

흥행 영화의 수에 따른 관람객 수의 증가 및 관람 연령층의 다변화 등은 당사 수익성에 긍정적이나 흥행 기복이 큰 한국영화 업계의 특성상 이후 흥행 영화의 수가 줄어들거
나 개봉하지 않을 시 관람객 수가 감소하여 수익성이 저하될 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다. 

다. 종속기업 및 관계기업(공동기업) 관련 위험

당사는
2022년 1분기말 기준 씨제이포디플렉스(주) 등 총 69개의
종속회사를 보유
하고 있으
며, 관계기업 및 공동기업으로
13개의 회사
및 조
합에 출자하였습니다.

당사는
국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위

하여

종속회사, 관계기업(공동기업
)을 통해
중국과
동남아시아를 중심으로
해외사업 확장을 꾸준히 추진하고 있습니다.
해외사업 관련매출액은
2020년의 경우
약

2,448억원
을
기록하여 연결기준 매출액의

42.0%
를 차지
하였
고,
2021년의 경우
약

3,792억원
을
기록하여 연결기준 매출액의

51.5%
를 차지
하고 있습니다.

향
후 해외 상영 시장의 성장세가 둔화되거나, 코
로나 바이러
스의 확산과 같은 대외변수로 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되면
당사의 연결 재무성과의 감소 요인으로 작용하므로

투자자께서는 투자의사결정 시 이 점 유의
하시
기
바랍
니다.

당사의 2022년 1분기말 기준 씨제이포디플렉스(주)와 CGI HOLDINGS LTD.을 포함한 종속기업은 총 69개입
니다.
2022년 1분기말 기준 당사의 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 아래와 같습
니다.

[2022년 1분기 말 당사 종속회사 현황]

투자회사
종속기업
소재지
주요
영업활동
지분율(%)
결산월

2022년
1분기 말
2021년 말

씨제이씨지브이㈜
씨제이포디플렉스㈜
대한민국
장비제조 및
판매업
90.48
90.48
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
71.43
12월

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
100.00
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
대한민국
해외투자업
100.00
100.00
12월

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
대한민국
부동산투자업
51.47
51.47
12월

더하이스트제십구차 주식회사
대한민국
기타금융업
-
-
12월

에이원에디터 주식회사
대한민국
기타금융업
-
-
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키
해외투자업
75.24
75.24
12월

MARS ENTERTAINMENT
GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC.
터키
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT
CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령
버진제도
해외투자업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
영화관운영업
51.00
51.00
12월

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX
CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX
CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
광고대행업
58.00
58.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화관운영업
80.00
80.00
12월

씨제이포디플렉스㈜
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
영화관운영업
99.82
99.82
12월

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남
영화제작 및 배급업
50.40
50.40
12월

출처: 당사 분기보고서

[2022년 1분기 당사 주요종속기업의 요약 재무정보]

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
분기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
408,057,721
474,957,346
(66,899,625)
26,045,130
(5,278,611)
(6,336,853)

CGI HOLDINGS LIMITED
815,314,671
288,593,517
526,721,154
87,533
(1,653,737)
7,428,766

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
157,695,675
167,250,371
(9,554,696)
6,397,861
(4,366,343)
(4,477,583)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC.
100,386,073
87,544,397
12,841,676
27,326,134
(1,124,888)
(2,643,566)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
193,436,616
158,504,402
34,932,214
11,238,019
(4,500,771)
(3,914,493)

출처: 당사 분기보고서

[2021년 당사 종속기업의 요약 재무정보]

(단위 : 천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

씨제이포디플렉스㈜
112,418,201
84,996,610
27,421,591
37,341,615
-16,409,692
-16,441,512

보스포러스인베스트먼트㈜
295,640
-
295,640
-
-743,187
-743,187

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
20,960,280
17,265,824
3,694,456
5,459,701
-797,631
-367,749

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
4,698,761
1,787,060
2,911,701
2,161,803
-82,845
223,750

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
37,711,091
35,872,208
1,838,883
7,663,725
-1,590,105
-1,305,732

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
10,990,865
6,352,095
4,638,770
3,343,589
126,425
599,628

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
25,749,967
17,814,683
7,935,284
6,167,693
-702,337
161,351

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
26,169,438
18,317,660
7,851,778
8,164,285
-539,224
306,185

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
18,727,436
53,425
18,674,011
-
535,030
1,831,587

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
44,763,438
34,776,677
9,986,761
12,493,587
-2,010,260
-856,823

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
6,254,090
5,244,124
1,009,966
967,170
-1,385,484
-1,199,077

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
29,337,736
25,458,428
3,879,308
5,140,147
-1,361,456
-879,149

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
42,859,497
36,147,814
6,711,683
9,526,653
-1,396,315
-618,464

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
67,741,551
57,805,675
9,935,876
20,635,644
-3,673,118
-2,426,829

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
8,528,316
9,289,298
-760,982
-
-194,582
-247,576

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
23,138,754
32,262,492
-9,123,738
5,072,883
258,973
-494,323

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
12,352,786
7,428,668
4,924,118
1,893,134
-112,309
404,547

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
14,617,259
10,327,379
4,289,880
3,105,394
-1,102,343
-592,783

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
68,686,062
57,846,387
10,839,675
17,192,892
-5,868,951
-4,399,438

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
11,345,136
8,993,212
2,351,924
2,891,021
-468,309
-196,972

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
43,051,327
34,740,407
8,310,920
12,494,799
-3,831,949
-2,744,664

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
57,700,141
36,787,114
20,913,027
7,371,509
397,475
2,678,770

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
34,307,985
37,575,065
-3,267,080
8,164,903
-6,661,646
-6,607,077

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
53,163,958
30,594,162
22,569,796
13,803,685
150,400
2,480,176

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
22,164,432
14,448,713
7,715,719
5,374,641
-452,811
373,401

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
7,287,767
3,841,223
3,446,544
1,337,017
-210,251
159,281

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
26,746,352
29,250,132
-2,503,780
3,425,695
-2,916,907
-3,004,220

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
20,952,165
22,460,322
-1,508,157
3,763,511
-1,250,929
-1,333,386

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
14,475,621
8,932,272
5,543,349
2,088,678
-308,077
284,496

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
5,305,596
3,539,546
1,766,050
1,347,293
-442,953
-233,817

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
3,434,785
3,675,228
-240,443
720,959
-34,245
-57,139

CGV(CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
34,656,048
25,838,072
8,817,976
10,578,833
-2,880,948
-1,797,239

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
12,688,450
9,126,121
3,562,329
1,830,974
-1,160,442
-722,945

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
29,550,990
21,551,395
7,999,595
9,877,166
-724,717
145,829

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT
174,958,809
151,598,277
23,360,532
15,559,974
1,316,389
3,659,296

CO., LTD.

UVD ENTERPRISE LTD.
429,554,542
31,576,766
397,977,776
2,576,463
-696,607
29,736,263

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
69,472,238
42,578
69,429,660
-
2,008,626
7,619,759

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
400,339,786
460,902,558
-60,562,772
49,363,266
-32,274,188
-36,297,109

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX
13,399,757
9,909,854
3,489,903
1,893,044
-1,001,322
-580,901

CO., LTD.

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
7,030,671
3,608,130
3,422,541
1,666,099
-237,675
130,744

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
22,717,315
11,360,916
11,356,399
3,332,879
-34,597
1,144,179

CJ CGV AMERICA, INC.
69,757,097
25,576,082
44,181,015
-
-645,207
2,329,316

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX
25,343,173
21,872,711
3,470,462
5,942,989
-1,342,037
-903,601

CO., LTD.

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
14,548,243
3,649,153
10,899,090
20,910,850
3,740,294
4,648,931

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
83,042,437
67,484,366
15,558,071
3,085,696
-14,231,758
-12,731,979

CGI HOLDINGS LTD.
801,492,887
282,200,499
519,292,388
333,918
-4,702,426
36,455,192

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
156,288,467
161,365,580
-5,077,113
30,300,495
-11,207,471
-11,072,210

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
14,324,647
14,059,389
265,258
2,816,378
-922,806
-840,866

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
30,486,591
442
30,486,149
-
-10,436
-19,540,193

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES
113,717,510
96,771,239
16,946,271
35,211,452
-36,720,141
-12,402,076

MANAGEMENT INC.

CGV (HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
8,036,575
5,777,602
2,258,973
3,047,945
-313,551
-60,978

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
195,325,029
156,478,322
38,846,707
22,652,676
-20,815,959
-17,398,092

PT GRAHA LAYAR MITRA
4,108,546
3,487,458
621,088
376,786
281,881
330,210

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
64,343,110
50,330,160
14,012,950
6,314,289
2,651,108
2,651,108

더하이스트제십구차(주)
10,267,613
10,222,301
45,312
315,250
45,311
45,312

에이원에디터(주)
20,447,796
20,447,795
1
715,644
-
1

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
14,318,989
15,065,958
-746,969
3,242,529
-536,062
-581,829

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
30,812,120
30,619,407
192,713
5,457,408
-1,217,119
-1,125,328

CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD
2,805,228
2,373,044
432,184
663,053
-472,970
-400,279

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
164,385
2,617,141
-2,452,756
677,660
-1,723,553
-1,875,997

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO.,LTD.
13,119,082
11,907,596
1,211,486
1,998,190
-1,035,598
-848,956

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
12,686,073
10,252,798
2,433,275
2,173,214
-457,869
-178,718

V PICTURES COMPANY LIMITED
745,615
908,607
-162,992
189,330
-56,036
-68,534

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
10,800,807
10,393,288
407,519
1,552,237
-468,156
-398,304

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
14,212,393
15,534,659
-1,322,266
2,467,998
-642,686
-741,773

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
8,659,232
8,819,910
-160,678
1,784,834
-259,136
-260,493

CJ CGV MACAU CO., LTD.
19,455,579
14,982,985
4,472,594
149,623
-419,011
-138,405

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
16,496,902
16,558,188
-61,286
3,388,043
-770,498
-731,381

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
4,803,947
3,710,634
1,093,313
269,850
-92,419
-92,521

자료 : 당사 사업보고서

한
편
,
당사는 2022년 1분기말 기준 관계기업 및 공동기업으
로
13개의

회사 및 조합에 출
자하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

[2022년 1분기 말 당사의 관계기업 및 공동기업의 내역]

(단위:천원)

기업명
소재지
사용
재무제표일
주요
영업활동
지분율(%)
장부금액

2022년
1분기 말
2021년 말
2022년
1분기 말
2021년 말

<관계기업>

FOSHAN XINGXING
CJ CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
20.00
20.00
610,812
602,506

<공동기업>

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
4,733,152
4,611,130

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
미얀마
3월 31일
영화관운영업
50.00
50.00
2,506,798
2,733,355

CHANGSHA CJ XINGXING
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
113,153
217,943

ZHONGSHAN CJ XINGXING
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
604,658
670,984

NINGBO CULTURE PLAZA
CJ CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
45.00
45.00
919,870
1,061,174

CJ XINGXING (SHANGHAI)
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
2,955,253
2,845,620

CJ XINGXING (FSH)
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
1,474,114
1,472,954

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
3월 31일
영화관운영업
25.00
25.00
-
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
-
49.00
-
1,313,817

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
3,476,412
3,383,507

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC
INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
6,615,050
6,679,746

SHANGHAI SHANGYING CGV
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
50.00
50.00
3,020,043
2,910,001

자료 : 당사 분기보고서

당사는 씨제이포디플렉스 주식
회사
,
CJ CGV AMERICA INC, CGI HOLDINGS LIM
ITED,
보스포러스인베스트먼트
주식회사

등 주요 종속자회사를 통해 해외 현지 극장을 운영하고 있습니다. CJ CGV AMERICA, INC를 통해 미국 극장을 운영/관리하고 있으며
보스포러스인베스트먼트(주
)를 통해 터키

(MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
)
극장을, CGI HOLDINGS LIMITED를 통해 중국(UVD ENTERPRISE LIMITED 및 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LT
D.), 베트남(CJ CG
V VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.), 인도네시아(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.) 지역 영화관 사업을 운영/관리 하고 있습니다
.

해외 시장의 경우 2017년에는 당사의 연결기준 매출액에서 차지하는 비중이 40%를 돌파하여 42.3%를 기록하였고, 2021년 및 2022년 1분기 기준 해외사업 관련 매출액은 각각 3,791억원 및 1,334억원으로 전체 연결기준 매출액의
51.5% 및 57.6%를 기록하
며 지속적으로 상승하고 있습니다.

당사의 주요 해외사업 실적은 아래와 같습니다.

[주요 해외사업 실적]

(단위: 억원)

구분
2022년
1분기
2021년
1분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

한국
매출액
981
588
3,571
3,386
11,086
10,328
9,900

영업이익
(433)
(551)
(1,693)
(2,280)
737
502
486

중국
매출액
666
961
2,678
1,166
3,626
3,162
2,996

영업이익
(126)
24
(2,518)
(861)
262
183
217

베트남
매출액
273
3
496
721
1,860
1,376
1,306

영업이익
35
(55)
(98)
(163)
200
77
111

터키
매출액
262
274
352
332
1,456
1,677
2,109

영업이익
21
31
(158)
(224)
6
33
143

인도네시아
매출액
113
23
220
199
1,165
917
719

영업이익
(16)
(55)
(158)
(289)
167
55
15

미국 등
매출액
20
(2)
45
30
230
234
113

영업이익
(17)
80
6
(59)
(80)
17
17

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

중국시장은 당사 해외 사업의 핵심 지역으로 2022년 1분기말 기준 총 146개의 영화관을 출점하였습니다.

중
국 영화시장은 멀티플렉스 상
영관의 확대와 헐리우드 영화의 보급, 자국영화의 성장 등을 바탕으로 2019년 티켓판매 규모가 전년 대비 약 4.8% 성장한 592억 위안(약10조원)에 이르고, 관객수도 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 현재 중국의 영화관 업계에서는 "Wanda" 가 자체 쇼핑몰을 바탕으로 확장에 나서면서 10% 이상의 점유율로 확고한 시장지위를 확보한 가운데, 다수의 업체들이 경쟁하는 구조입니다. 당사의 경우 현지 경쟁사 대비 늦은 시장진입으로 3% 내외의 점유율로 4위를 기록하고 있으나, 입지 조건이 유리한 지역을 위주로 영화관을 출점하며 사업규모를 빠르게 확장하고 있
습니다. 또한, 국내에서 축적한 노하우를 활용하여 고객관리 및 시설 측면에서 현지 경쟁사와 차별화를 도모하여 꾸준히 실적 개선을 추진하고 있습니다.

[중국 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분
2022년
1분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

사이트 수(개)
146
145
148
141
118
100

스크린 수(개)
1,165
1,158
1,175
1,116
934
795

당사 시장점유율(%)
2.1
2.8
3.0
3.0
2.8
2.9

자료: 당사 제시

당사는 중국 이외의 해외 진출에 대해서는 시장 진입에 따른 리스크를 최소화하기 위해 현지에서 우수한 시장지위를 보유한 사업자를 인수하는 방식을 적극 활용하고 있습니다. 베트
남
지역의 경우 현지 사업자인 Megastar를 인수하는 방식으로 진출하였으며, 50% 내외의 점유율로 우수한 시장
지배력을 확보하고 있습니다. 또한 터키의 경우, 당사는 1위 극장사업자인 MARS를 2016년 인수하였으며,
2022년 1분기말 기준 98개 사이트, 826개의 스크린을 운영하고 있습니다.

터키시장의 성장가능성 및 당사의 시장지배력은 양호한 수준이나,
MARS 인수
이후 터키 환율 약세가 지속되고 있어 당사의 원화 환산실적에 부정적으로 작
용하고 있습니다. 

[베트남 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분
2022년
1분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

사이트 수(개)
81
81
81
82
71
53

스크린 수(개)
474
474
474
475
418
324

당사 시장점유율(%)
51.5
49.5
52.2
51.3
45.4
46.4

자료: 당사 제시

[터키 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분
2022년
1분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

사이트 수(개)
98
100
107
108
106
96

스크린 수(개)
826
840
905
913
905
840

당사 시장점유율(%)
46.1
54.2
46.0
47.8
47.3
48.3

자료: 당사 제시

당사는 상기 언급한 중국, 베트남, 터키와 더불어, 인도네시아, 미국, 미얀마 등에도 진출하는 등 꾸준히 해외 진출을 추진하고 있으며, 해외에 진출한 당
사
의
종속회사, 관계기업 및 공동기업은 각 국의 상황에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다,
따라서 각국의 정치/경제적 불안요인,

코로나 바이러스의 확산, 환율 변화의 영향에 대한 지속적인 모니터링 등이 필요합니다. 해외 종속
기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되는 경우
당사의 연결실적의 감소 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 신중한 투자의사결정을 내리시기 바랍니다.

라. 파생상품 손실 관련 위험

당사는 2016년 당사가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립하였으며, 이를 통해 터키 1위 극장사업자 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고, 메리스종금증권이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다.
하지만

기초자산의
공정가치 하락에 따라 파생상품평가손실을 2017년에서 2020년까지 지속적으로 인식하여 총 누적 3,532억원

의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.신고서 제출일 전일 기준, 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료된 상태로 본 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다.
한편,

당사는 2019년 11월 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스 아래에 베트남과 인도네시아 법인을
통합한 후
통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하였
는데

해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 2022년 1분기말 당사는 COVID-19로 인해 CGI 홀딩스의 지분가치가 하락함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생계약 평가손실 963억원을 반영
하였습니다.
이처럼 파생계약의 체결에 따라
향후

파
생상품평가손실 및 파생상품거래손실이 발생할 경우 당사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있사오니

투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 메리츠종금증권과 체결한 TRS 계약에 따라 파생상품평가손실을 2017년부터 2020년까지 4년 동안 총 3.533억원 인식하였으나 해당 TRS 계약은 2021년 5월 종료되어 해당 계약으로 인한 파생상품평가손실은 더 이상 발생하고 있지 않습니다.

당사는 2016년 특수목적법인(보스포러스인베스트먼트(주))를 설립하여 터키 1위 극장사업자 '마르스 엔터테인먼트 그룹(Mars Entertainment Group)'이 발행한 주식 100%에 해당하는 금액 EUR605,000,000(2016년 5월 24일 환율기준 한화 약 8,034억원) 중
지분 75.24%에 해당
하는 EUR455,175,236.01(2016년 5월 24일 환율기준 6,049억원)을 취득한 바 있습니다. 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립시 당사가 부담한 금액은
약 3,149억원
이며 FI인 메리츠종금증권이 부담한 금액은

2,900억원

입니다. 따라서 '마르스 엔터테인먼트(Mars Entertainment Group)'에 대한 당사의 실질 지분율은 39.16%이며, 그 외 지
분 60.84%는
메리츠종금증권
등의 복수의
공동 투자자가 취득하였습니다. 

2016년 5월 보스포러스인베스트먼트(주) 취득 관련 공시는 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 양수결정]_2016.05.24

1. 발행회사
회사명
보스포러스인베스트먼트 주식회사
(Bosphorus Investment Co., Ltd.)

국적
대한민국
대표자
김경태

자본금(원)
6,048,637,400
회사와 관계
계열회사

발행주식
총수(주)
60,486,374
주요사업
영화사업관련
투자/운영

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
아니오

2. 양수내역
양수주식수(주)
31,486,374

양수금액(원)(A)
314,863,740,000

총자산(원)(B)
1,417,577,426,757

총자산대비(%)(A/B)
22.21

자기자본(원)(C)
445,170,179,801

자기자본대비(%)(A/C)
70.73

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
31,486,374

지분비율(%)
52.06

4. 양수목적
- 당사 글로벌 전략에 따른 터키 시장 신규진출
- M&A를 통한 양적 및 질적 성장 동력 확보
- 인접지역 진출을 위한 전략적 거점 확보

5. 양수예정일자
2016년 05월 24일

6. 거래상대방
회사명(성명)
Odyssey S.A.R.L 외 3인

자본금(원)
-

주요사업
-

본점소재지(주소)
47, Avenue J.F. Kennedy, L-1855, Luxembourg

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
1. 설립 자본금: 2016년 5월 13일 30,000,000원 현금지급
2. 잔 금: 2016년 5월 24일 314,833,740,000원 현금지급

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 
제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭
안진회계법인

외부평가 기간
2015년 10월 06일 ~ 2016년 03월 14일

외부평가 의견
양수대상 지분율(100.0%)에 대한 주식가치의 범위는 566백만 유로에서 646백만 유로의 범위에 있을 것으로 산출되었으며, 
실제 양수 예정가액은 605백만 유로로 중요성에 관점에서 
부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

9. 이사회결의일(결정일)
2016년 04월 04일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

주1) 본 공시는 CJ CGV(이하 '당사')가 복수의 공동 투자자와 함께 터키 소재 영화관 사업자인 마르스 엔터테인먼트 그룹(MARS Entertainment Group, 이하 'MARS')이 발행한 주식 100%를 EUR605,000,000.00에 인수하는 거래에 대한 것입니다.

주2) 상기 보스포러스인베스트먼트 주식회사(Bosphorus Investment Co., Ltd., 이하'보스포러스인베스트먼트')는 MARS 지분 취득을 위해 설립한 SPC(Special Purpose Company: 특수목적법인)입니다.

주3) 상기 발행회사 발행주식총수(60,486,374주)는 전량 보통주이며, 양수 대상 주식은 31,486,374주입니다.

주4) 보스포러스인베스트먼트는 MARS 지분 75.24%를 EUR455,175,236.01에 취득하였으며, 상기 당사의 양수주식수 및 양수대금은 공시서류작성일인 2016년 5월 24일 기준 매입환율을 적용하여 산출하였습니다.(EUR1=KRW1,328.20)

주5) MARS에 대한 당사의 지분율은 39.16%이며, 그 외 지분 60.84%는 복수의 공동 투자자가 취득할 예정입니다.

주6) 상기 당사의 총 자산 및 자기자본은 2015년 말 연결재무제표 기준 금액입니다.

주7) 본 공시는 2016년 3월 28일 공시한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)공시에 대한 확정 공시입니다.

인수 당시 당사는 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Re-turn Swap)계약을 체결하였습니다.

[마르스엔터테인먼트(Mars Entertainment) 인수 및 TRS 계약 구조]

그림1. mars entertainment trs 구조.jpg
마르스엔터테인먼트(Mars Entertainment) 인수 및 TRS 계약 구조

주) 위 그림에 기재되어 있는 투자금액은 대략적인 숫자로 기재되어 있으며, 2016년 5월 24일 원/리라화 환율 기준으로 계산된 금액과 상이함

자료 : 유안타증권 리서치센터

한편, 터키는 2016년부터 대내적인 정치불안, 대외적으로는 미국과의 외교 마찰 등의 요인으로 경기침체 우려에 따른 리라화 가치 하락이 지속되고 있습니다. 이에 따라 당사는 환율 및 기업가치의 변동에 따른 공정가치 하락을 파생상품평가손실로 인식하여 2017년 513억원, 2018년 1,776억원, 2019년 757억원, 2020년 486억원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 최종 누적 3,533억원을 총수익스왑(TRS)평가손실로 인식하였습니다. 해당 계약의 정산예정일은 2021년 5월 24일로 당사는 관련된 파생상품부채 3,532억원을 2020년말 기준 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 신고서 제출일 전일 기준, 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료된 상태로 본 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다.

[당사 보스포러스인베스트먼트 관련 TRS평가손실 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
 1분기
2020년
2019년
2018년
2017년

총수익스왑평가손실
N/A
 (주1)
48,657
75,747
177,577
51,300

누적인식액
353,281
304,624
228,877
51,300

주1) 동사의 해당 TRS 계약은 2021년 5월 종료되어 해당 계약으로 인한 파생상품평가손실은 더 이상 발생하지 않습니다. 

자료 : 당사 제시

한편,
당사는 2019년 해외사업 투자재원 확보 및 전사 재무구조 개선 목적으로 해외 지역의 사업을 통합한 후 재무적투자자로부터 자본을 유치한 바 있습니다. 

당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한
CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 100%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후
통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하여 약 3,336억원의 자본조달을 하였습니다. 

ASIA CINEMA GROUP LTD.는 특정 조건이 만족될 경우 당사 보유 주식에 대하여 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 Drag-Along Right가 행사될 경우 이에 대응하여 투자원금 및 최소보장수익률 이상이 되도록 하여 Call Option을 행사할 수 있어, 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다.

[CGI홀딩스 지배구조 변경]

그림3. cgi홀딩스 지배구조 변경.jpg
CGI홀딩스 지배구조 변경

자료 : 삼성증권 리서치센터

관련 공시는 아래와 같습니다.

[회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)]_2019.11.01

1. 합병방법
CGI HOLDINGS LIMITED 가 
IKT HOLDINGS LIMITED를 흡수합병 
- 존속회사: CGI HOLDINGS LIMITED 
- 소멸회사: IKT HOLDINGS LIMITED

2. 합병목적
홍콩 내 Holdings Company의 합병을 통한 
경영 효율성 제고

3. 합병비율
CGI HOLDINGS LIMITED:IKT HOLDINGS LIMITED 
 = 1.0000000:0.0000000

4. 합병비율 산출근거
본 합병은 당사(씨제이씨지브이㈜)의 완전 
자회사 간 합병이며, 본 합병시 합병회사는 비합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출함

5. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

6. 합병상대회사
회사명
IKT HOLDINGS LIMITED

주요사업
해외투자업

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
41,679
자본금
40,590

부채총계
3
매출액
-

자본총계
41,676
당기순이익
-12

7. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(백만원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)
-

주요사업
-

8. 합병일정
주주총회예정일자
2019-11-22

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 
제출기간
시작일
2019-11-01

종료일
2019-11-21

합병기일
2019-12-06

합병등기예정일자
2019-12-06

신주권교부예정일
-

9. 주식매수청구권 사항
-

10. 이사회결의일(결정일)
2019-10-31

- 사외이사참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 당사의 주요 종속회사인 CGI HOLDINGS LIMITED(존속)가 당사의 종속회사 
 IKT HOLDINGS LIMITED(소멸)를 흡수합병하기로 결정함에 따른 공시입니다. 

- CGI HOLDINGS LIMITED와 IKT HOLDINGS LIMITED는 홍콩 소재 해외 비상장기업으로 당사 
 (씨제이씨지브이㈜)가 각각 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사이며, 본 합병 시 
 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 
 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출하였습니다. 
 
- 상기 합병 일정은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 
 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

- 본 합병은 당사의 완전 자회사 간 합병으로 주식매수청구권 행사는 없으며, 
 경영 효율성 제고를 위한 합병으로 영업 및 매출에 미치는 영향은 없습니다. 

- 상기 '합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용' 및 하기 '종속회사에 관한 사항'은 
 2018년도말 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 CJ CGV/회사합병결정(종속회사의주요경영사항)_2019.11.01

[타법인주식및출자증권처분결정]_2019.11.18

발행회사
회사명
CJ CGV 베트남 홀딩스 
(CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.)

국적
영국령 버진아일랜드 
(British Virgin 
Islands)
대표자
심준범

자본금(원)
47,472,850,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
10,000,000
주요사업
해외투자업

2. 처분내역
처분주식수(주)
10,000,000

처분금액(원)
99,462,064,000

자기자본(원)
550,280,680,096

자기자본대비(%)
18.1

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
해외 자회사 외부 자본 유치를 위한 지배구조 변경

5. 처분예정일자
2019-11-29

6. 이사회결의일(결정일)
2019-11-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 거래는 지배구조 변경을 통해 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 
 통합 법인의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위하여 
 당사가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.의 지분 100%를 
 해외 자회사인 CGI Holdings Ltd.에게 처분하는 건입니다. 

- 상기 내용 중 '1. 발행회사'의 '자본금', '발행주식총수' 및 '2. 처분내역'의 '자기자본'은 
 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 

- 상기 내용 중 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 
 매매기준율(1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. 

- 상기 내용 중 '5. 처분예정일자'는 주주변경 등기 예정일로 거래 진행 상황 및 기관의 
 승인 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

- 상기 내용 중 '7. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 
 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다. 

- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. 
 (구, Envoy Media Partners Ltd.) 의 요약 재무상황이며, 
 당해연도는 2018년도말 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 CJ CGV/타법인주식및출자증권처분결정_2019.11.18

[타법인주식및출자증권처분결정 주요내용]_2019.11.18

1. 발행회사
회사명
PT Graha Layar Prima TBK.

국적
인도네시아 
(Indonesia)
대표자
김경태

자본금(원)
54,049,147,989
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
873,937,142
주요사업
영화관운영업

2. 처분내역
처분주식수(주)
200,930,704

처분금액(원)
85,076,414,928

자기자본(원)
550,280,680,096

자기자본대비(%)
15.5

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
해외 자회사 외부 자본 유치를 위한 지배구조 변경

5. 처분예정일자
2019-11-29

6. 이사회결의일(결정일)
2019-11-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 거래는 지배구조 변경을 통해 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 
 통합 법인의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위하여 
 당사가 보유한 PT Graha Layar Prima TBK. 지분 23%를 해외자회사인 CGI Holdings Ltd.에게 
 처분하는 건입니다. 

- 상기 내용 중 '1. 발행회사'의 '자본금', '발행주식총수' 및 '2. 처분내역'의 
 '자기자본'은 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 

- 상기 내용 중 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 
 매매기준율(1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. 

- 상기 내용 중 '5. 처분예정일자'는 주주변경 등기 예정일로 거래 진행 상황 및 기관의 
 승인 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

- 상기 내용 중 '7. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 
 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다. 

- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 PT Graha Layar Prima TBK.의 요약 재무상황이며, 
 당해연도는 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

자료 : 금융감독원 CJ CGV/타법인주식및출자증권처분결정_2019.11.18

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]_2019.11.18

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
653,364

2. 1주당 액면가액(원)
-

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
1,633,523

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

운영자금(원)
149,023,426,175

타법인 증권 취득자금(원)
184,538,373,825

기타자금(원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
보통주식(원)
-

종류주식(원)
333,561,800,000

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
CGI Holdings Ltd. 정관 Shares 5조의 규정에 근거함

9. 납입일
2019-12-27

10. 신주의 배당기산일
2019-01-01

11. 신주권교부예정일
2019-12-27

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부
아니오

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

13. 이사회결의일(결정일)
2019-11-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

14. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유
해당 종속회사는 해외비상장법인이며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」9조 및 동법 시행령 11조에 의거 모집 및 매출에 해당하지 아니함

16. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 중국, 베트남, 인도네시아 통합 
 법인 CGI Holdings Ltd.의 지분 28.57%를 
 외부 투자자에게 신주 발행하기 위한 유상 
 증자 결정 공시로 해당 종속회사는 본 
 유상 증자로 MBK파트너스ㆍ미래에셋대우PE 
 컨소시엄에 653,364주(발행가액 3,336억원) 
 의 신주(전환우선주)를 제3자배정 방식으로 
 배정할 예정입니다. 

- 상기 조달자금은 2019년 11월 18일자 KEB 
 하나은행 최초고시 매매기준율 
 (1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 
 환산한 금액입니다. 

- 상기 내용 중 '9. 납입일'은 납입예정일 
 기준이며 관계기관과의 협의 및 승인 과정 
 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

- 상기 내용 중 '16. 공정거래위원회 신고대상 
 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 거래로 
 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 
 표시하였습니다. 

- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 
 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

- 하기 '종속회사에 관한 사항'은 2018년도말 
 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시
2019-10-18 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 
2019-10-21 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 
2019-11-18 타법인주식및출자증권처분결정 
2019-11-18 타법인주식및출자증권처분결정 
2019-11-18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 
2019-11-18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
CGI Holdings Ltd.
영문
CGI Holdings Ltd.

- 대표자
장경순

- 주요사업
해외투자업

- 주요종속회사 여부
해당

종속회사의 자산총액(원)
386,321,349,407

지배회사의 연결 자산총액(원)
2,234,185,992,506

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
17.3

자료 : CJ CGV/유상증자결정(종속회사의주요경영사항)_2019.11.18

2022년 1분기 중 당사는 COVID-19 사태로 인해 CGI 홀딩스의 지분가치가 하락함에 따라 CGI 홀딩스 지분매각 관련 파생계약 평가손실 125억원을 금융비용으로 인식하였으며, 2022년 1분기 말 파생상품부채는로 963억원을 비유동금융부채로 분류하였습니다. 이는 중국, 베트남, 인도네시아 지역 영업정상화시 해당 손실분 환입이 가능한 회계상 평가손실이지만 추후 이들 지역에서의 영업실적이 악화될 경우 추가적인 파생계약 평가손실을 인식하여 당사의 당기순손실 규모가 증가할 수 있으므로, 투자자분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

마.
재무안정성 관련 위험

당
사의 연결기준 총차입금의존도는
2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나
2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고,
2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여
2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말 및 2022년 1분기말 기준 각각 26.2% 및 24.4%를 기록하고 있습니다.
당사의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1156.4%, 2022년 1분기말 1942.7% 로 급격하게 증가

하였습니다.
상영관의
대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 상승하였으며, 2022년 1분기말에는 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가
손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 1분기말 1,804억원으로 감소하여 부채비율이 급등하였습니다.

당사는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고

있
으며,
금번 후순위 전환사채(신종자본증권) 발행을 통한 조달 자금 중 1,600억원을 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.

다만,
COV
ID-19의 확산이 지속되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 추가적인 자금소요가 발생할 경우 차입을 통해 조달할 가능성을 배제할 수 없습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 2019년말 8,221억원, 2020년 1조 934억원, 2021년말 9,931억원을 기록하고 있습니다. 2022년 1분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 9,979억원으로 2021년말 9,931억 대비 비슷한 수준을 유지 중입니다. 당사의 연결기준 재무안정성
현황은 다음과 같습니다.

[연결기준 재무안정성 현황]

(단위 : 백만원)

구분
후순위 전환사채
(신종자본증권)
반영 후
2022년
1분기말

2021년
말

2020년말

2019년
말

자산총계
4,085,788
3,685,788
3,785,492
4,354,857
4,524,047

현금및현금성자산
672,923
272,923
338,265
680,938
351,664

부채총계
3,505,354
3,505,354
3,484,207
4,066,972
3,922,937

총차입금
997,862
997,862
993,126
1,093,385
822,143

유동성차입금
582,916
582,916
543,969
556,176
500,678

비유동성차입금
414,946
414,946
449,157
537,209
321,464

순차입금
724,939
724,939
654,862
412,448
470,478

자본총계
580,434
180,434
301,285
287,885
601,110

부채비율
603.92%
1,942.73%
1,156.4%
1,412.7%
652.6%

총차입금의존도
24.42%
27.07%
26.2%
25.1%
18.2%

순차입금의존도
17.74%
19.67%
17.3%
9.5%
10.4%

유동성차입금/총차입금(배)
0.6
0.6
0.5
0.5
0.6

주1) 2019년 리스회계기준도입으로 발생한 리스부채는 과거 수치와 비교가능성을 위해서 차입금에 포함하지 않았음

주2) 후순위 전환사채(신종자본증권) 반영 후 수치는 2021년말 수치에 발행총액 4,000억원를 현금납입으로 단순반영하였음

자료 : 당사 분기보고서 및 당사 제시

당사의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년
말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다.
그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년 말 및 2022년 1분기말 기준 각각 26.2% 및 24.4%를 기록하고 있습니다.

당사의 연결기준 부채비율은 2018년말
306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년 1,156.4%, 2022년 1분기말 1,942.73%로 급격하게 증가하였습니다. 이는 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 상승하였으며, 2020년말에는 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,012억원, 2022년 1분기
말 1,804억원으로 감소하여 부채비율이 급등하였습니다.
다만, 본 후순위 전환사채(신종자본증권) 발행총액 4,000억원을 2022년 1분기말 재무상태표에 단순반영 시 부채비율은 603.92%로 감소하게 되어 재무안정성이 개선될 예정입니다.

당사는 2020년 중 결손금으로 인한 재무구조 악화에
대응하여 2020년 7월 2,209억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 10월에는 800억원의 신종자본증권을 발행하였고 12월에는 최대주주인 씨제이(주)로부터 2,000억원의 신종자본차입을 실시하였습니다. 2021년 6월에는 3,000억원의 후순위 전환사채를 발행하였고, 2021년 12월에는 1,600억원 규모의 신종자본증권을 발행하는 등 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 신종자본증권과 신종자본차입의 상세 발행내역은 아래와 같습니다.

[투자판단관련주요경영사항(2020.10.28)].

투자판단 관련 주요경영사항

1. 제목
국내 사모 신종자본증권 발행 결정

2. 주요내용
○ 증권발행 내용 

- 사채 명칭 : 제29회 사모 채권형 신종자본증권 

- 사채 종류 : 무기명식 무보증 사모사채 (신종자본증권) 

- 권면 총액 : 800억원 

- 사채 순위 : 회사가 향후 발행하는 일반사채와 동순위, 
 현재 또는 장래의 모든 무담보 채무와 
 적어도 그 지급에 있어서 동순위 

- 만기일 : 발행일로부터 30년 
 (단, 당사 선택에 의해 만기연장 가능) 

- 이자율 
(1) 최초 이자율 : 4.55% 
(2) 발행일로부터 2년 후 이자율 : 최초 이자율 + 2.00% 
(3) 발행 3년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날 
 직전 이자율에 0.5% 가산 
(4) 대주주 변경 시 이자율 : 직전 이자율에 2.00% 가산 

- 이자 지급 : 3개월 후급 
 (당사 선택에 의해 이자 지급 이연 가능. 
 단, 주식에 대한 배당결의, 주식에 대한 매입ㆍ 
 상환ㆍ이익소각 시 이연 불가) 

- 조기상환권 (Call Option) : 당사 선택에 의해 
(1) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 
그 이후의 각 이자 지급일에, 
(2) 본 사채의 발행 이후 한국채택국제회계기준의 개정 
또는 해석의 변경 등으로 인해 본 사채의 전부 또는 
일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우, 
(3) 본 사채의 발행 이후 법령의 제정ㆍ개정, 과세관청의 
관련 법령에 대한 해석의 변경 등으로 인해 발행회사가 
본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 
인정받지 못하게 되는 경우, 
(4) 발행회사의 대주주(자본시장과 금융투자업에 관한 
법률 제9조 제1항에 따른 대주주를 말함)가 변경되는 
경우 (단, 발행회사의 기존 대주주의 계열회사가 
발행회사의 대주주로 변경되는 경우는 제외), 
사채의 원리금 조기상환 가능 

- 발행 및 납입예정일 : 2020-10-30 (예정)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2020-10-26

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

-

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 CJ CGV/투자판단관련주요경영사항(2020.10.28)

[특수관계인으로부터자금차입(2020.12.28)].

(단위 : 백만원)

1. 차입유형
신종자본차입

2. 차입 내역

가. 계약체결일
2020.12.29

나. 차입처
씨제이(주)
회사와의 관계
계열회사

다. 차입기간
30년
(당사 선택에 의해 연장 가능)
상환일
2050.12.29
(당사 선택에 의해 연장 가능)

라. 차입금액
200,000

- 직전사업연도말 자기자본
263,396

- 자기자본대비 (%)
75.93%

마. 이자율(%)
4.55% (하기 이자율 세부조건 참고)

바. 상환방법
만기 일시 상환

3. 자금용도
재무구조 개선을 통한 안정적 사업환경 조성

4. 거래상대방과의 차입총계
(당해 사업연도 기준)
200,000

5. 이사회 의결일
2020.12.28

- 사외이사
 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

6. 당해회사의 직전사업연도말 자산총액
2,311,283
자산총액 대비(%)
8.65%

7. 기타

- 상기 내용을 포함하여 본 건 거래를 위해 필요한 세부사항에 대한 결정,
집행 및 공시 등은 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자에게 위임함

- 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 상기 '12. 이사회의결일'의
'감사(감사위원) 참석여부'는 '참석'으로 기재하였음

- 상기 2항의 '다. 차입기간'은 차입 실행일로부터 30년간이며, 당사 선택에 의해 연장 가능함

- 상기 2항의 '라. 차입금액의 직전사업연도말 자기자본', 6항의 '당해회사의 직전사업연도말 자산총액'은 2019년말 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 작성함

- 상기 2항의 '마. 이자율'의 세부조건은 하기와 같음
(1) 최초 이자율 : 4.55%
(2) 차입 실행일로부터 2년 후 이자율 : 최초 이자율 + 2.00%
(3) 차입 실행일로부터 3년 이후 이자율 : 매 1년째 되는 날 직전 이자율에
0.5% 가산

- 조기상환권 (Call Option) : 당사 선택에 의해
(1) 차입 실행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자 지급일에,
(2) 차입 실행 이후 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 본 차입의 전부 또는 일부가 당사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우,
(3) 차입 실행 이후 법령의 제정ㆍ개정, 과세관청의 관련 법령에 대한 해석의 변경 등으로 인해 당사가 본 차입과 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우, 원리금 조기상환 가능

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 CJ CGV/특수관계인으로부터자금차입(2020.12.28)

[전환사채권발행결정(2021.05.27)]

1. 사채의 종류
회차
32
종류
무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
300,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
400,000,000,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
90,000,000,000

채무상환자금 (원)
210,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
1.00

만기이자율 (%)
-

5. 사채만기일
2051년 06월 08일

6. 이자지급방법
본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하며, 매년 09월 08일, 12월 08일, 03월 08일 및 06월 08일을 이자지급기일로 하여 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 원금상환방법
본 사채의 원금은 만기일인 2051년 06월 08일을 원금상환기일로 하여 일시 상환한다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
공모

9. 전환에 관한
 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
26,600

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2021년 04월 16일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다.

(1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
(2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
(3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환에 따라
발행할 주식
종류
씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

주식수
11,278,195

주식총수 대비
비율(%)
24.32

전환청구기간
시작일
2021년 07월 08일

종료일
2051년 05월 08일

전환가액 조정에 관한 사항
(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 한다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.

(4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상한다.

시가하락에
따른
전환가액
조정
최저 조정가액 (원)
-

최저 조정가액 근거
-

발행당시 전환가액의
70% 미만으로
조정가능한 잔여
발행한도 (원)
-

9-1. 옵션에 관한 사항
발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항

(1) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일) 및 그 이후 각 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다.

(2) (1)과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 사채관리회사에게 제출한 경우 발행회사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.

(3) 발행회사는 (1) 또는 (2)에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.

(4) (1) 내지 (3)과는 별도로, 발행회사는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2021년 07월 08일) 이후 연속 15거래일 간 발행회사의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우(이하 "중도상환 조건") 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 발행회사는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환권 행사일")을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며("1차 공고"), "1차 공고"일로부터 1주일이 경과한 날에 "1차 공고"와 동일한 내용의 공고("2차 공고")를 하여야 한다. "중도상환권 행사일"은 "1차 공고"일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, "1차 공고" 이후 발행회사는 "중도상환권 행사일" 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 한다. "1차 공고"일과 "중도상환권 행사일" 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 발행회사의 중도상환권보다 우선한다.

(5) 위에 따라 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일) 이전인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 보장수익률(YTC) 3.0%를 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사). 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일)의 다음 날 이후인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 Step-up이 적용된 본 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사).

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2021년 06월 03일

12. 납입일
2021년 06월 08일

13. 대표주관회사
미래에셋증권(주)

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
2021년 04월 16일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
3

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,
예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

주1) 상기 전환가액은 확정 전환가액임.

주2) 상기 전환청구기간의 종료일은 만기가 연장되는 경우 그 연장된 만기일의 1개월 전까지로 함.

주3) 상기 청약일은 일반공모 청약 개시일임. 본 사채는 주주우선공모방식으로 모집되며, 구주주 청약은 2022년 05월 31일(월) ~ 06월 01일(화) 2영업일간, 일반공모 청약은 2022년 06월 03일(목) ~ 06월 04일(금) 2영업일간 진행될 예정임.

한편, 당사의 연결기준 및 별도기준 차입금 내역은 다음과 같습니다.
당사는 금번 제35회 후순위 전환사채(신종자본증권) 발행을 통한 조달 자금 중 1,600억원을 채무상환자금으로 사용할 계획입니다

(자세한 내용은 본 증권신고서 제1부 V. 자금의 사용목적 참고)
.
다만,

해외 시설투자 등의 확대 등으로 추가적인 자금소요가 발생할 경우 차입을 통해 조달할 가능성을 배제
할 수 없습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[연결기준 사채 및 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기말

2021년
말

2020년말

2019년
말

<유동부채>

원화단기차입금
107,700
128,100
70,000
4,800

외화단기차입금
301,007
303,392
364,721
230,655

단기차입금 소계
408,407
431,492
434,721
235,455

유동성 장기차입금
92,994
54,911
101,464
140,289

유동성 사채
111,215
57,566
19,991
124,935

유동성차입금 계
582,916
543,969
556,176
500,678

<비유동부채>

사채
369,422
396,965
450,224
108,559

장기차입금
45,525
52,192
86,985
212,904

비유동성차입금 계
414,946
449,157
537,209
321,464

자료 : 당사 분기보고서

[별도기준 사채 및 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분

2022년
1분기말

2021년
말

2020년
말

2019년
말

<유동부채>

사채
59,981
19,933
-
79,949

단기차입금
60,000
60,000
30,000
-

유동성 장기차입금
33,902
33,194
59,983
45,765

유동성차입금 계
153,883
113,187
89,983
125,714

<비유동부채>

사채
347,678
387,256
405,634
59,925

장기차입금
-
-
30,464
142,353

비유동성차입금 계

347,678

387,256

436,098
202,279

자료 : 당사 분기보고서

[연결기준 사채 및 차입금의 상세내역
]

[연결기준 사채의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

2022년 1분기말

2022년 1분기말

2021년말

원화 사채

무기명식 이권부 무보증사채
2.00 ~ 7.95
453,000,000
428,000,000

외화 사채

무기명식 이권부 보증사채 (*)
3M LIBOR
+ 0.95
30,270,000
29,637,500

사채할인발행차금
(2,633,242)
(3,106,281)

1년이내 만기 도래분(유동성사채)
(111,215,107)
(57,566,202)

합 계
369,421,651
396,965,017

(*) 당사는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 633백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

자료 : 당사 분기보고서

[연결기준 단기차입금의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2022년 1분기말

2022년 1분기말

2021년말

원화 단기차입금

일반대출 (*)
KDB산업은행 등
2.80 ~ 5.10
31,800,000
15,300,000

기업어음
기업유동성지원기구 등
2.52 ~ 4.96
75,900,000
82,800,000

Hybrid Loan
부국증권
-
-
30,000,000

소계
107,700,000
128,100,000

외화 단기차입금

일반대출
신한은행 등
0 ~ 30.00
301,006,641
303,391,899

합 계
408,706,641
431,491,899

자료 : 당사 분기보고서

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가손실 99백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

[연결기준 장기차입금의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2022년 1분기말

2022년 1분기말

2021년말

원화 장기차입금

일반자금대출
수협중앙회
3.50
32,000,000
32,000,000

외화 장기차입금

시설자금대출 (*)
국민은행 등
3M LIBOR
+ 1.17 ~ 7.50
41,076,400
40,257,500

일반대출
KDB산업은행 등

1.89 ~ 6.80
35,442,598
34,845,606

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(62,994,363)
(54,911,022)

합 계
45,524,635
52,192,084

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 758백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로인식하고 있습니다.

자료 : 당사 사업보고서

[
별도
기준 사채 및 차입금의 상세내역
]

[별도기준 사채내역]

(단위 : 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

2022년 1분기말

2022년 1분기말

2021년말

무기명식 이권부 무보증사채
2.00 ~ 3.80
410,000,000
410,000,000

사채할인발행차금
(2,341,557)
(2,750,585)

1년이내 만기 도래분(유동성사채)
(59,980,745)
(19,993,059)

합 계
347,677,698
387,256,356

자료 : 당사 사업보고서

[별도기준 단기차입금 내역]

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
이자율(%)

2020년말

2022년 1분기말

2022년 1분기말

2021년말

기업어음
기업유동성지원기구
2.52%
60,000,000
60,000,000

합 계
60,000,000

자료 : 당사 분기보고서

[별도기준 장기차입금 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2022년 1분기말

2022년 1분기말

2021년말

외화 장기차입금

시설자금대출 (*)
국민은행
3M LIBOR
+ 1.17
33,902,400
(USD 28,000,000)
33,194,000
(USD 28,000,000)

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(33,902,400)
(USD 28,000,000)
(33,194,000)
(USD 28,000,000)

합 계
-
-

(*) 당사는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 758백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

자료 : 당사 분기보고서

당사의 향후 차입금 상환 계획은 아래와 같으며

, 별도 차입금 상환 스케줄 상 2022년에 만기가 도래하는 CP 600억원, 회사채 200억원 및 신종자본증권 800억원은 상환예정입니다.

다만, 향후 영업 및 재무 환경에 따라 차환 및 상환 계획은 변경될 수 있습니다.

[차입금 상환계획표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
별도
연결(종속기업)
합계

사채
신종자본증권
CP
은행차입금
소계
사채
CP
은행차입금
소계

2022년
20,000
80,000
60,000
-
160,000
34,607
15,900
335,902
386,409
546,409

2023년
390,000
180,000
-
-
570,000
10,000

81,742
91,742
661,742

2024년
-

-
-
-
30,000

7,446
37,446
37,446

합계
410,000
260,000
60,000
-
730,000
74,607
15,900
425,090
515,597
1,245,597

주) 상기 차입금 상환계획표는 연장이나 차환 등을 고려하지 않은 작성기준일의 단순 만기 기준으로 작성함
자료 : 당사 제시

당
사의 유동비율은 2018년말 57.5%에서 2019년말 60.4%, 2020년말 72.4%로 지속적으로 상승하였으나 2021년말 63.6%, 2022년 1분기말 56.0%로 다시 하락하며 100%를 크게 밑도는 수준입니다. 아래는 당사의 연결기준 유동성 관련 지표 현황입니다. 

[유동성 관련 지표(
연결기준
)]

(단위 : 백만원,%)

구분
2022년 1분기말
2021년말
2020년말
2019년말

유동자산
560,940
620,646
949,422
677,013

유동부채
1,002,236
975,423
1,311,262
1,120,213

유동비율
56.0%
63.6%
72.4
60.4

자료 : 당사 사업보고서

[신용등급에 관한 사항]

최근 당사 회사채 및 기업어음에 대한 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
유가증권
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2019.06.26
회사채
A+ (부정적)
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.28
회사채
A+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.28
회사채
A+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.06.26
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
본평가

2019.06.28
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
본평가

2019.06.28
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2019.12.23
기업어음
A2+
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2019.12.27
기업어음
A2+
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2019.12.30
기업어음
A2+
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.03.27
회사채
A+ (하향검토)
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.03.27
기업어음
A2+ (하향검토)
NICE신용평가(A1~D)
수시평가

2020.04.14
회사채
A+ (하향검토)
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.04.14
기업어음
A2+ (하향검토)
한국신용평가(A1~D)
수시평가

2020.05.22
회사채
A+ (하향검토)
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.05.22
회사채
A (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.05.22
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
수시평가

2020.06.17
회사채
A (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가, 정기평가, 수시평가

2020.06.17
기업어음
A2
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.29
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.11.27
회사채
A- (안정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가, 수시평가

2020.11.27
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.11.30
회사채
A- (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2020.11.30
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2021.04.15
회사채
A- (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.15
전환사채
(후순위)
BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.15
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.16
회사채
A- (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.16
전환사채
(후순위)
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.16
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.11.17
신종자본증권
BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.11.17
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.11.18
신종자본증권
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.11.18
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.05.30
전환사채
(후순위)
BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2022.05.31
전환사채
(후순위)
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

한편,
국내신용평가사인 한국신용평가는 당사의 무보증사채 신용등급을 2020년 11월 27일 A(부정적)에서 A-(안정적)으로, 2021년 04월 15일 A-(안정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. 또한, NICE신용평가는 2020년 11월 30일 당사의 무보증사채 신용등급을 A(부정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. 각 사별 등급 하향조정 핵심 사유는 다음과 같습니다.

자료: 각 신용평가사

신용평가회사명
평가일
직전등급
현재등급
등급 하향조정 핵심 사유

한국신용평가(주)
2020.11.27
A 
(부정적)
A- 
(안정적)
- 코로나19 재확산으로 영화 관람수요 위축 및 매출부진 장기화
- 2020년 대규모 영업적자는 불가피하며, 당분간 영업실적 부진이 지속될 전망
- 재무구조 개선노력에도 실질 재무부담은 높은 수준임

NICE신용평가(주)
2020.11.30
A
(부정적)
A- 
(부정적)
- 코로나19사태로 수요기반이 위축되는 등 사업안정성이 저하됨
- 자본확충 노력에도 불구하고, 대규모 영업손실 발생에 따라 재무안정성이 추가적으로 저하됨

한국신용평가(주)
2021.04.15
A- 
(안정적)
A- 
(부정적)
- 코로나19 영향으로 인한 실적부진 장기화, 흑자전환 시기의 불확실성

향후에도 COVID-19 사태의 지속기간 및 전개양상, 이에 따른 회사의 영업실적 및 재무안정성의 변동으로 인해 당사의 신용등급이 변동될 수 있으며, 추가적인 신용등급 하락의 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자들께서는 이 점 역시 유의하시기 바랍니다.

[리스기준 변경에 관한 사항]

당사는 2019년 1월 1일을 리스개시일로 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성 및 표시되었습니다. 2019년 1월 1일 리스기준서 변동으로 사용권자산 1조 9521억원(기존 금융리스자산 282억원 포함), 리스부채 1조 8672억원을 재무제표에 인식하였습니다.

당사의 연결기준 리스이용자와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위:천원)

구분
토지와 건물
차량운반구
공기구비품 (*)
합계

2019년 1월 1일 잔액
1,923,387,833
535,261
28,156,891
1,952,079,985

감가상각비
(168,461,140)
(333,099)
(9,216,835)
(178,011,074)

사용권자산 추가
430,383,603
214,007
267,517
430,865,127

사용권자산 감소
(15,993)
(9,217)
-
(25,210)

기타증감
17,828,166
3,379
(216,342)
17,615,203

2019년 12월 31일 잔액
2,203,122,469
410,331
18,991,231
2,222,524,031

(*) 전기까지 금융리스자산으로 인식한 금액입니다.

자료: 당사 사업보고서

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

2019년 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채상각비용
110,542,297

단기리스와 관련된 비용
1,886,764

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
242,324

자료: 당사 사업보고서

(단위:천원)

2018년 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스

리스비용
222,706,592

자료: 당사 사업보고서

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

2019년

리스의 총 현금유출
211,153,572

자료: 당사 사업보고서

4) 리스기준서 도입으로 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정
2,873,535

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
1,865,789

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채
7,340

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
-1,872

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
4,047

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영
-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
1,867,210

자료: 당사 사업보고서

리스관련 자세한 내용은 당사의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.

[신종자본증권에 관한 사항]

증권신고서 제출일 전일 현재, 당사의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
구 분
권면총액
이자율
만기일
조기상환
청구권

증권신고서
제출일 전일
(2022.05.30)
2021년말

MARS CINEMA, TOURISM AND
SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
신종자본차입
100,000
100,000
5.28%
2051년 10월 27일
보유

씨제이씨지브이(주)
제29회 사모 채권형
신종자본증권
80,000
80,000
4.55%
2050년 10월 30일
보유

신종자본차입
200,000
200,000
4.55%
2050년 12월 29일
보유

제32회 무기명식
이권부 무보증
후순위 전환사채
222,607
223,874
1.00%
2051년 06월 08일
보유

제33회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권
160,000
160,000
5.50%
2051년 12월 08일
보유

제34회 사모 채권형신종자본증권
20,000
20,000
5.50%
2051년 12월 31일
보유

씨제이포디플렉스(주)
신종자본차입
30,000
30,000
6.00%
2051년 06월 29일
보유

합계
812,607
813,874

자료: 당사 분기보고서 및 당사 제시

당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT
INC. 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 10월 27일

발행금액

100,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는
계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라
회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 10월 27일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 10월 27일 또는 그 이후
각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 5.28%,
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.28% + 5.50% 가산

우선순위

청산시 무담보 채권자와 동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준
1942%에서 4482%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

자료: 당사 분기보고서

CJ CGV(주) 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용
발행 조건의 내용
발행 조건의 내용
발행 조건의 내용

종목명
씨제이씨지브이29
씨제이씨지브이32
씨제이씨지브이33
씨제이씨지브이34

발행일

2020년 10월 30일
2021년 06월 08일
2021년 12월 08일
2021년 12월 23일

발행금액

80,000,000,000원
300,000,000,000원
160,000,000,000원
20,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환
기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

공모

공모
사모

상장여부

비상장

상장
비상장
비상장

미상환잔액

80,000,000,000원

223,308,525,182원
160,000,000,000원
20,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-
-
-
-

만기 및
조기상환 가능일

만기일 : 2050년 10월 30일

인출일로부터 2년이 경과된 2022년 10월 30일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

만기일 : 2051년 06월 08일

인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>
1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우
2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

만기일 : 2051년 12월 08일

인출일로부터 2년이 경과된 2023년 12월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>
1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우
2) 대주주가 변경되는 경우

만기일 : 2051년 12월 23일

인출일로부터 2년이 경과된 2023년 12월 23일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>
1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우
2) 대주주가 변경되는 경우

발행금리

발행시점 : 4.55%,
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 4.55% + 2.00% (이후 매 1년마다 0.5%씩 추가 가산)
발행시점 : 1.00%,
발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 1.00% + 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)
발행시점 : 5.50%,
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50% + 2.00% + 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균의 차이 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)
발행시점 : 5.50%,
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50% + 2.00% + 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균의 차이 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)
후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)
선순위 (무보증사채와 동순위)
선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1942%에서 3570%로 상승)
자본총계의 부의전환 (2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 자본총계 1,804억원에서 -429억원으로 감소)
부채비율 상승(2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1942%에서 17937%로 상승)
부채비율 상승(2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1942%에서 2197%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음
2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)
-
-

자료: 당사 분기보고서

CJ CGV(주) 신종자본차입 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

차입일

2020년 12월 29일

차입금액

200,000,000,000원

차입처
씨제이(주)

차입목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

미상환잔액

200,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2050년 12월 29일

인출일로부터 2년이 경과된 2022년 12월 29일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

차입금리

발행시점 : 4.55%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2021년말 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준
1156%에서 3637%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

자료: 당사 분기보고서

씨제이 포디플렉스(주) 신종자본차입 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 29일

발행금액

30,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는
계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라
회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 29일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는
그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위)

기타 중요한 차입조건 등

씨제이씨지브이(주)의 자금보충약정 체결

자료: 당사 분기보고서

바. 지배구조 및 그룹 관련 위험

증권신고서 제출일 현재
당사의 최대주주는 씨제이(주)
입니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 CJ주식회사의 자회사에 해당합니다. CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직간접적인 효용을 창출하고 있습니다.
CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

투자자께서는 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사는 CJ그룹 계열사
중 하나로
증권신고서 제출일 전일 현재
당사의 최대주주는 씨제이(주)이며 당사의 지분율

39.97%에 해당하는 16,330,477주
를 보유하고 있습니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에
관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있으며 지주회사인 씨제이(주)의 자회사에 해당합니다. 

CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, 2022년 1분기 말 기준 CJ그룹에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 85개사이며 상장 9개사, 비상장 76개사로 구성되어 있습니다. CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사 전반에 부정적인 영향을 줄 수있습니다.

[당사 주식 소유 현황]

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
씨제이(주)
16,330,477
39.97
-

-
-
-
-

우리사주조합
1,084,387
2.65
-

자료 : 당사 제시

[CJ그룹 주요 계열사 현황]

구 분
회사수
회 사 명

유가증권시장 상장
5
씨제이(주)(001040), 씨제이제일제당(주)(097950), 씨제이씨지브이(주)(079160), 씨제이씨푸드(주)(011150),씨제이대한통운(주)(000120)

코스닥 상장
4
(주)씨제이이엔엠(035760), 씨제이프레시웨이(주)(051500), 스튜디오드래곤(주)(253450), 씨제이바이오사이언스(주)(311690)

국내 비상장법인
76
씨제이푸드빌(주), 씨제이올리브네트웍스(주), 씨제이올리브영(주) 등

해외 비상장법인
415
기타법인 등

자료 : 당사 분기보고서

[CJ그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품
&
식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS USA INC., SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 생명공학 부문, CJ생물자원(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,
사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.,
CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A

바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,
사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트
&
미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어사업,(주)CJ이엔엠 영화사업, (주)CJ이엔엠 음악사업,
CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,
방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC.
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및
시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

자료 : 당사 분기보고서

한편, 당사는 당사의 최대주주인 씨제이(주)의 완전자회사인 씨제이올리브네트웍스(주)의 광고 사업부문을 2021년 12월 소규모 분할흡수합병한 바 있습니다. 당사와 씨제이올리브네트웍스(주)의 분할합병 관련 공시는 아래와 같습니다.

[회사합병 결정(2021.10.15)]

1. 합병방법
본 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사가 영위하는 사업 중 광고사업부문(이하 "분할부문" 또는 "분할합병대상부문")을 인적분할하여 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "분할승계회사")에 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
금번 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 광고 사업부문을 분할하여 씨제이씨지브이 주식회사에 흡수합병하여 미디어 사업의 역량결집과 사업구조 재편에 따른 선택과 집중을 통해 사업경쟁력을 강화를 목적으로 합니다. 궁극적으로 씨제이씨지브이 주식회사와 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로 합니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향

씨제이그룹은 공정거래위원회가 지정한 상호출자 제한기업 집단이며, 금번 분할합병 당사회사인 씨제이씨지브이 주식회사 및 씨제이올리브네트웍스 주식회사는 씨제이주식회사의 자회사이며 씨제이그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 금번 분할합병은 씨제이씨지브이 주식회사가 씨제이씨지브이 주식회사의 최대주주이자 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 최대주주인 씨제이 주식회사에 분할합병신주를 발행하여 실질적인 경영권 변동은 없습니다.

(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향

금번 분할합병 이후 씨제이씨지브이 주식회사는 씨제이올리브네트웍스 주식회사에 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 기존 중복으로 지출되던 비용을 절감하는 효과를 가질 수 있습니다. 또한 조직 확대를 통한 시장 내 영향력 강화와 더불어 효율성 측면에서 시너지 효과를 가져올 것으로 기대됩니다. 분할회사인 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 경우, 본래의 주요사업인 시스템 통합 및 관리업에 집중하여 사업을 보다 효율적으로 영위할 것으로 기대되며, 궁극적으로 회사 전반에 대한 재무구조 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 씨제이그룹 전체 차원에서는 중복 비용 제거를 통한 경영 합리화를 이룰 수 있으며, 보다 효율적인 마케팅 전략과 강화된 영업력을 바탕으로 기업가치를 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.

4. 합병비율
씨제이씨지브이 주식회사 : 씨제이올리브네트웍스 주식회사
 = 1 : 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]

5. 합병비율 산출근거

가. 씨제이씨지브이 주식회사의 합병가액 산정

주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다.

주권상장법인인 씨제이씨지브이의 기준시가는 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.

- 기준시가 : 30,302원
- 자산가치 : 8,890원
- 합병가액 : 30,302원

나. 씨제이올리브네트웍스 주식회사의 분할부문 합병가액 산정

씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.

- 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5] : 28,102원
 A. 자산가치 : 27,250원
 B. 수익가치 : 28,671원
- 상대가치 : 해당사항 없음
- 합병가액 : 28,102원

다. 산출결과

본 분할합병은 씨제이올리브네트웍스 주식회사로부터 인적분할된 씨제이올리브네트웍스 주식회사 분할부문을 씨제이씨지브이 주식회사가 흡수합병하는 방식입니다. 분할의 경우 씨제이올리브네트웍스 분할부문이 씨제이올리브네트웍스의 주주구성 및 지분율과 동일하게 주식을 배정받는 인적분할 방식입니다.

씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 산정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
씨제이씨지브이 주식회사는 상장법인으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 외부평가기관의 평가의무가 존재합니다.

외부평가기관의 명칭
안진회계법인

외부평가 기간
2021년 09월 15일 ~ 2021년 10월 14일

외부평가 의견
씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 적정하게 산정된 것으로 판단됩니다.

본 평가인의 검토 결과 이러한 분할합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
2,852,249

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
씨제이올리브네트웍스 주식회사 (CJ OliveNetworks Co., Ltd)

주요사업
광고업

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
457,950,886,525
자본금
3,620,997,500

부채총계
250,020,203,891
매출액
444,577,235,394

자본총계
207,930,682,634
당기순이익
40,692,445,028

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2021년 10월 18일

주주확정기준일
2021년 11월 01일

주주명부
폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2021년 11월 01일

종료일
2021년 11월 15일

주주총회예정일자
-

주식매수청구권
행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2021년 11월 16일

종료일
2021년 12월 16일

합병기일
2021년 12월 17일

종료보고 총회일
-

합병등기예정일자
2021년 12월 20일

신주권교부예정일
2022년 01월 10일

신주의 상장예정일
2022년 01월 10일

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
본 합병은 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 상법 제527조의3 제5항에 의하여 주식매수청구권이
인정되지 아니함.

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2021년 10월 15일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
신규로 발행되는 합병신주 전량에 대하여 1년간 보호예수를 진행할 예정이므로, 증권신고서의 제출 면제 사유에 해당됩니다.

자료: 금융감독원 전자공시시스템

한편 당사가 속한 CJ 계열은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여금액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여금액(전전년말 기준)의 0.075%이상 되는 기업집단을 말합니다.

주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2022년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 32개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다.

연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

선정계열
32개
32개
28개
30개
31개

기준금액
1조 9,332억원
1조 9,190억원
1조 6,902억원
1조 5,745억원
1조 5,166억원

자료 : 금융감독원 보도자료, 2022년 주채무계열(32개) 선정 결과(2022.05.18)

한편, 당사의 최대주주인 CJ(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 해당 회사들의 사업활동을 지배 또는 관리하는 것을 주 사업으로 하는 순수 지주회사이며, 공정거래법상 지주회사 성립 및 행위제한 요건의 적용을 받습니다. 

공정거래법에 의거하여 회사의 자산총계는 5,000억원 이상이고 합병존속회사의 자회사 주식가액의 합계액이 합병존속회사 자산총액의 50% 이상이면 회사는 공정거래법상 지주회사에 해당합니다. 또한, 공정거래법상 지주회사는 공정거래법 규정상의 행위제한 요건을 충족하여야 하고, 이러한 행위제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 현행 공정거래위원회로부터 과징금 또는 벌칙을 부과받을 수 있습니다. 세부적으로 공정거래법상 지주회사 성립 및 행위제한 요건은 아래와 같습니다.

[지주회사 및 자회사에 대한 규제 요약]

종 류
내 용

지주회사
성립요건
- 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 자산총액이 5천억원 이상인 회사
- 주된 사업 : 자회사(최다출자자) 주식가액 합계액이 당해 회사 자산 총액 50% 이상

지주회사에 대한 규제
- 부채비율 200% 미만
- 금융회사ㆍ비금융회사 주식 동시 소유금지
- 자회사 외 계열회사 주식 소유 금지
- 자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 20%, 비상장회사 40%
- 비계열회사 주식 5% 초과 소유 금지

자회사 및 손자회사에
대한 규제
- 자회사는 손자회사 주식만을, 손자회사는 증손회사 주식만을 소유 가능
- 손자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 20%, 비상장회사 40%
- 손자회사의 경우 증손회사의 지분 100%를 보유하는 경우에만 국내계열회사 주식 보유 허용

자료 : 공정거래위원회, 2020년 공정거래백서(2021.01)

상장회사인 당사에 대한 씨제이(주) 지분율은 본 증권신고서 제출일 전일 기준 39.97%로 지주회사 행위제한 요건 중 자회사 주식보유에 대한 지분율 규제인 20% 요건을 충족합니다. 또한, 본 전환사채 발행 간 씨제이(주)가 청약에 참여하지 않는다고 가정하더라도 발행 이후 행위제한 지분율 요건을 충족할 예정입니다. 본 전환사채가 모두 보통주로 전환된다고 가정했을 때 당사에 대한 씨제이(주)의 지분율 변동은 다음과 같습니다.

한편, 당사와 당사의 최대주주인 CJ(주)는 당사가 CJ(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, CJ(주)는 당사가 CJ(주)에게 2020년 12월 29일 발행한 신종자본증권 2,000억원 일부 혹은 전부에 대한 당사의 상환대금으로 유상증자 대금을 상계납입하는 제3자 배정 유상증자 방안을 고려 중에 있습니다. 해당 안이 진행된다면, 제3자배정 유상증자의 발행가액 산정 기산일은 본 제 35회 공모 영구 전환사채의 전환가액 확정일로 하여, 위 2가지 경우 해당 증권 취득자의 보통주 취득가액의 차이가 없게 하거나 최소화 되도록 할 예정입니다. 해당 제3자배정 유상증자로 인한 당사의 신주 발행 또한 본 제35회 공모 영구 전환사채 발행 변경등기의 완료 직후 진행할 예정입니다. 다만, 이와 같은 당사의 제3자배정 유상증자의 고려사항 및 일정은 본 증권신고서 제출일 전일 현재 확정된 바 없습니다. 

당사의 본 제35회 공모 영구 전환사채 및 CJ(주)에 대한 제3자배정 유상증자가 진행될 경우 당사의 발행주식총수 및 CJ(주)의 당사에 대한 지분율 변동은 다음과 같이 예상됩니다.

[제35회 공모 영구 전환사채 및 제3자배정 유상증자로 인한 CJ(주) 지분율 변동 시뮬레이션]

(기준일: 2022년 05월 30일)

(단위: 주, %)

구분
CJ CGV㈜
CJ㈜

주식수
전환시
 발행주식총수
35 CB 청약 0% 참여
35 CB 청약 100% 참여

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

기준일 현재 발행주식총수
40,854,091
40,854,091
16,330,477
39.97%
16,330,477
39.97%

32 CB 전환가능(잔여) 보통주식수
8,368,695
49,222,786
16,330,477
33.18%
16,330,477
33.18%

35 CB 전환가능 보통주식수
14,598,540
63,821,326
16,330,477
25.59%
22,165,905
34.73%

제3자배정 유상증자 주식수 (주1)
5,474,452
69,295,778
21,804,929
31.47%
27,640,357
39.89%

주1)
제3자배정 유상증자 예정 발행가액이 35 CB 예정 전환가액과 동일하다고 가정, 1,500억원 증자 가정

자료:
당사 제시

기발행된 제32회 전환사채 및 본 제35회 전환사채가 모두 전환될 경우 당사의 발행주식총수는 기존 40,854,091주에서 63,821,326주로 늘어날 예정입니다. 이때 CJ(주)의 당사에 대한 희석지분율은 33.18%에서
CJ(주)가 본 제35회 전환사채 청약에 참여하지 않는다면
25.59%로 하락하게 되며, 청약가능 수량을 모두 청약한다면 34.73%로 하락하게 됩니다. 한편, 본 제35회 전환사채 발행과 더불어 1,500억원 규모의 CJ(주)에 대한 제3자배정 유상증자가 진행된다면 CJ(주)의 제35회 전환사채 청약률에 따라 CJ(주)의 CJ CGV(주)에
대한 희석지분율로 31.47%~39.89%를 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다.

한편, 해당 제3자배정 유상증자가 진행되지 않는다면 당사의 전환사채가 모두 보통주로 전환되었을 경우 당사의 발행주식총수는 63,821,326주입니다. 하지만 해당 제3자배정 유상증자가 진행된다면 당사의 발행주식총수는 63,821,326주에서 5,474,452주 증가한 69,295,778주가 될 예정입니다. 따라서 해당 제3자배정 유상증자가 진행되어 발행 신주가 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주석희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 다만 해당 제3자배정 유상증자로 인한 신주는 1년간 한국예탁결제원에 의무보유 등록될 예정입니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 해당 제3자배정 유상증자에 대한 당사와 CJ(주)의 고려사항은 결정된 바 없으나, 본 제35회 전환사채 구주주 청약 이전에 양사간 합의가 이루어질 가능성이 있습니다. 그러할 경우 당사와 CJ(주)는 이와 관련된 사항을 금융감독원 전자공시시스템(Dart)를 통하여 공시할 예정입니다.

한편, 2021년 12월 30일 개정 공정거래법 시행 이후 신규로 자회사 및 손자회사를 편입시킬 경우 자회사와 손자회사에 대한 개정 공정거래법 지분율 요건(상장 30%, 비상장 50%)을 충족시켜야 합니다. 하지만 개정 공정거래법 부칙 제11조에 의거하여 CJ(주)의 경우 개정 공정거래법 시행일(2021년 12월 30일) 이전에 지주회사로 전환되었으므로 개정 공정거래법 시행일 이전의 자회사와 손자회사에 대하한 지분율 요건(상장 20%, 비상장 40%)을 적용받고 있습니다. 따라서 본 전환사채 발행으로 인하여 당사의 최대주주인 CJ(주)의 당사에 대한 지분율이 하락한다고 하더라도 CJ(주)가 지주회사 행위제한 요건을 충족시키지 못할 위험은 크지 않습니다.

당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직 간접적인 효용을 창출하고 있으나, 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 본 전환사채 발행에 따라 당사의 최대주주인 CJ(주)의 당사에 대한 지분율 하락이 예상되지만, 공정거래법상 행위제한 요건을 불충족하는 등 그룹 지배구조 관련 문제가 발생할 가능성은 크지 않습니다. 다만, 투자자께서는 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다.

사. 주요종속회사의 재무 및 경영활동에 따른 위험

당사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한
CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주
식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다.

한편,
CGI홀딩스는 자본금을
2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐
기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개
선

할

목
적
으로
이루어
졌습니다.

투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금
회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

①
CGI HOLDINGS LIMITED

CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 71%)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 2019년 외부투자자 유상증자 참여 과정에서 당사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일
공시한 '타법인주식및출자증
권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다.

한편,
CGI홀딩스는 자본금을
2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐
기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개
선

할

목
적
으로
이루어
졌습니다.

2022년 1분기말 기준
4개의 자회사와 50개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
815,314,671
801,492,887
683,948,928
733,881,644

부채
288,593,517
282,200,499
187,545,791
196,576,680

자본
526,721,154
519,292,388
496,403,137
537,304,964

매출액
87,533
333,918
345,054
337,410

당기순이익
-1,653,737
-4,702,426
1,810,985
(4,895,156)

CGI홀딩스는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한
CJ CGV Vietnam Holdings
CO., LTD.
지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다.

위 지분매각 관련 세부 내용은 본
증

권
신
고
서
제
1부
III. 투
자
위험요소 2.회사위험 라. 파생상품 손실에 관한 사항
을 참고하시기 바랍니다.

투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

② UVD ENTERPRISE LIMITED

UVD ENTERPRISE LIMITED는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성일 기준 현재 47개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다.

이 중 CGV TIANHE (W
UHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 45개의 법인은 100% 지배하고 있습니다.
2022년 1분기말 기준
모든 자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있으며 중국 및 홍콩에 146개 극장, 1,165개 스크린을 운영하고 있습니다. 
기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
436,698,891
429,554,542
385,401,616
423,591,910

부채
31,908,305
31,576,766
20,596,935
37,768,108

자본
404,790,586
397,977,776
364,804,681
385,823,802

매출액
54,250
2,576,463
1,333,135
3,800,706

당기순이익
-150,126
-696,607
-4,320,551
6,774,335

③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성일 현재 하노이, 호치민 등
베트남 내 대도시를 중심으로 81개 극장, 4
74개 스크린을 운영하고 있으며 2022년 1분기 기준 약 51.5%의 박스오피스 시장점유율을 지니고 있습니다.
2022년 1분기말 기준
베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
408,057,721
400,339,786
402,002,762
473,404,848

부채
474,957,346
460,902,558
426,268,425
456,300,071

자본
-66,899,625
-60,562,772
-24,265,663
17,104,777

매출액
26,045,130
49,363,266
71,942,449
185,956,854

당기순이익
-5,278,611
-32,274,188
-43,558,507
(7,884,949)

④ 씨제이포디플렉스(주)

씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다.
씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며,
보고서 작성일 기준 68개국 777개 스크린을 운영하고 있습니다.

2022년 1분기말 기준
2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및
손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
120,283,674
112,418,200
127,263,574
178,127,080

부채
90,372,090
84,996,610
113,574,849
112,799,499

자본
29,911,584
27,421,590
13,688,725
65,327,581

매출액
11,932,782
37,341,615
25,979,613
73,661,415

당기순이익
1,527,076
-16,409,692
-53,038,342
4,861,567

⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의
자회사(지분율 100%)로 2009년 설립되었으며,중국내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주목적으로 하고 있습니다.

2022년 1분기말 기준
광고대행업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있습니다. 

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
179,636,761
174,958,809
146,860,056
155,469,123

부채
157,264,132
151,598,278
127,158,820
130,926,380

자본
22,372,629
23,360,531
19,701,236
24,542,743

매출액
267,176
15,559,974
7,794,308
20,480,073

당기순이익
-1,456,559
1,316,389
-5,140,078
838,202

⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 2016
년 종속법인으로 편입되었습니다.

2022년 1분기말 기준
인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있으며 인도네시
아에 68개 극장, 395개 스크린을 운영하고 있습니다.
기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[
요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
193,436,616
195,325,029
185,000,351
224,052,119

부채
158,504,402
156,478,323
128,246,605
125,513,822

자본
34,932,214
38,846,706
56,753,746
98,538,297

매출액
11,238,019
22,652,676
20,826,483
119,149,428

당기순이익
-4,500,771
-20,815,959
-37,172,724
4,606,740

⑦

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는
보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사
(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며
2022년 1분기말 기준
터키에 98개 극장, 826개 스크린을 운영하고 있습니다.
기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
100,386,073
113,717,510
187,482,970
267,522,572

부채
87,544,397
96,771,239
176,497,472
195,541,384

자본
12,841,676
16,946,271
10,985,498
71,981,188

매출액
27,326,134
35,211,452
33,179,527
145,598,908

당기순이익
-1,124,888
-36,720,141
-46,351,720
(23,279,026)

⑧

GUA
NGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

GUA
NGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장영업을 위해 설립한 법인입니다.
기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
157,695,675
156,288,467
140,065,892
136,608,344

부채
167,250,371
161,365,580
134,070,795
122,808,155

자본
-9,554,696
-5,077,113
5,995,097
13,800,189

매출액
6,397,861
30,300,495
11,623,332
29,849,444

당기순이익
-4,366,343
-11,207,471
-10,447,569
(3,105,842)

⑨ CJ CGV America LA, LLC.

CJ CGV America LA, LLC.는 미국사업을 위해 당사가 100% 소유하고있는 CJ CGV Amer
ica, Inc.를 통해 100%를 소유하고 있는 자회사로 2011년 종속법인으로 편입되었으며
2022년 1분기말 기준
미국에 3개 극장, 25개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서
연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산
81,268,990
83,042,437
37,102,503
32,365,003

부채
68,069,373
67,484,366
21,575,452
21,715,885

자본
13,199,617
15,558,071
15,527,051
10,649,118

매출액
756,995
3,085,696
1,241,458
10,053,629

당기순이익
-2,703,012
-14,231,758
-4,384,180
-4,212,446

투자자께서는 향후 당사 주요종속회사들의 경영실적이 악화되고 이로 인하여 재무적 투자자들이 자금을 회수한다면 당사 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 미칠 수 있는 점 유의
하시기 바랍니다.

아. 우발채무 등 관련 위험

증권신고서 제출일
전
일

연결기준 당사가 피고로 계류중인 소송사건은
269건으로
소송가액은
617억
원이
며

증권신고서 제출일 전일

현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

당사는
2022년 1분기 말 연결기준 원화환산
총
12억원
가량의 지급보증을 제공
하고 있습니다. 예상치 못한
우발채무 발생은 당사의 재무안정
성에 악영향을 끼칠 수 있으니
투자자분들
께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 중요한 소송사건

증권신고서 제출일 전일

(
2022년 05월
30
일)

연
결기준 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 128건으로 소송가액은 430억원이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 269건으로 617억원입니다. 연결기준 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

[당사가 원고인 소송 사건 내역 (연결기준)]

(기준일 : 2022년 05월 30일)

(단위 : 백만원)

원고

피고

금액

개요 및 진행상환

CJ CGV Vietnam Co.,Ltd

(베트남법인)

Cong ty Dau Tu va Phat Trien Bat Dong San Ho Tay ("HoTay")

2,789

베트남 내 극장 임대차계약 관련 임대인 계약위반으로 인한 손실금액 피해보상 소송

UVD

(중국법인)

서안야호국제부동산개발유한공사

433

중국 내 극장 임대차계약 관련 임대인 계약위반으로 인한 손실금액 피해보상 소송

상기건 외 126건

39,750

합계

42,972

자료 : 당사 제시

[당사가 피고인 소송 사건 내역 (연결기준)]

(기준일 : 2022년 05월 30일)

(단위 : 백만원)

원고

피고

금액

개요 및 진행상황

ARMASA Engineering

Mars Cinema Group

2,912

CGV터키 극장 임대차계약 관련 채무불이행 청구 소송

(터키법인)

liubohe

Beijing Donghao+CGV(ShangHai)Cinema Co., Ltd

286

CGV중국 극장 임대차계약 관련 채무불이행 청구 소송

(중국법인)

상기건 외 267건

58,502

합계

61,700

자료 : 당사 제시

증권신고서 제출
일 전일

현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

■ 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

증권신고서 제출일 전일
기준 당사가 맺고있는 연대 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

[당사가 타인에게 제공한 지급보증(연결기준)]

(기준일 : 2022년 05월
30일)

(단위 : 천원)

지급보증 
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

2022년 05월 30일
2021년말
2022년 05월 30일
2021년말

WANDA
신한은행
-
55,878
-
55,878
2019.05.16
~ 2022.03.29
이행보증

MYANMAR CINEPLEX
CO.LTD.
신한은행
1,210,800
-
1,210,800
-
2022.01.05
~ 2023.01.15
이행보증

자료 : 당사 제시

[당사가 타인에게 제공받은 지급보증(연결기준) 세부내역]

(기준일 : 2022년 05월
30일)

(단위 : 천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

2022년 05월 30일
2021년말

서울보증보험
12,690,456
620,606
이행지급보증

IS Bank
4,481,547
4,503,823
이행지급보증

Garanti Bank
455,102
495,006
이행지급보증

Burgan Bank
8
9
이행지급보증

YKB
82,570
89,810
이행지급보증

DENiZ Bank
165,140
179,620
이행지급보증

우리은행
29,440,000
29,440,000
이행지급보증

자료 : 당사 제시

자세한 우발부채 내역은 아래 당사의 2022년 1분기보고서 우발부채와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.

[2022년 1분기보고서 우발부채와 약정사항 주석]

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

2022년 1분기
2021년
2022년 1분기
2021년

WANDA
신한은행
-
55,878
-
55,878
2019.05.16
~ 2022.03.29
이행보증

MYANMAR CINEPLEX
CO.LTD.
신한은행
1,210,800
-
1,210,800
-
2022.01.05
~ 2023.01.15
이행보증

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

2022년 1분기
2021년

서울보증보험
12,808,104
620,606
이행지급보증

IS Bank
4,481,547
4,503,823
이행지급보증

Garanti Bank
455,102
495,006
이행지급보증

Burgan Bank
8
9
이행지급보증

YKB
82,570
89,810
이행지급보증

DENiZ Bank
165,140
179,620
이행지급보증

우리은행
29,440,000
29,440,000
이행지급보증

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
2022년 1분기
2021년

당좌차월약정
19,686,400
19,484,000

어음할인약정
90,000,000
90,000,000

일반대출약정
397,702,770
436,532,800

상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 8,400백만원(전기말: 8,400백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유 중인 정기예금 32,799백만원은 대출한도보증 및 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다. 

(4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 128건으로서 소송가액은 42,972백만원(전기말: 45,645백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 269건으로서 소송가액은 61,700백만원(전기말: 65,828백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 5,480백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 8,148백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.
당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 9,114백만원 및 17,048백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROU-P LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 12,491백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 관련된 파생상품부채 96,270백만원을 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(7) 연결실체는 전기에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다.

자료: 당사 분기보고서

한편, 당사가 2022년 1분기말 별도기준 종속기업을 위하여 제공하고 있는 대출한도 보증 및 임직원을 대상으로 제공하는 임직원대출보증의 상세내역은 아래와 같습니다. 채무보증이 현실화 되는 경우 당사의 재무안정성에 영향을 미칠 수 있사오니. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

[2022년 1분기 보고서 특수관계자 주석]

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자
구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED
우리은행 홍콩지점 외 4곳
163,287,850
203,244,250
2021.07.20
~ 2023.03.08
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2곳
46,928,850
65,600,664
2018.02.09
~ 2023.05.15

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 외 1곳
25,681,068
35,113,200
2021.05.18
~ 2023.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA
TECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1곳
5,791,720
8,520,780
2021.06.12
~ 2022.06.24

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
4,843,200
4,843,200
2021.10.18
~ 2022.10.18

MARS CINEMA, TOURISM
AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT, INC. (*1)

KEB하나은행 런던지점 외 3곳
20,312,220
25,864,162
2021.04.28
~ 2023.01.12

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 2곳
32,899,200
32,899,200
2021.01.15
~ 2024.11.19

공동기업
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
신한은행 양곤지점
1,210,800
1,210,800

2022.01.05
~ 2023.01.15
대출한도보증

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
17,476,133

17,476,133

2020.07.20
~ 2022.07.20
임직원대출보증

(*1) 당사가 보유중인 정기예금(31,177백만원)은 대출한도보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당사가 보유중인 정기예금(1,622백만원)은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

자료: 당사 분기보고서

3. 기타위험

가. 발행회사의 중도상환권(Call Option) 행사가능성

본 사채에는 Step-up 조항이 있어 본 사채 발행일로부터 5년이 지나면 이자율에 2.5%p가 단순 가산(Step-Up)되고 이후 매 1년 마다 0.5%p가 단순 가산됩니다. 이는 당사의 자금 운용 등에 불리하게 작용할 수 있으므로 당사로 하여금 본 사채를 금리가 변경되는 시점이 되기 전에 중도상환권(Call Option)을 행사하도록 하는 유인을 제공합니다.
당사는 증권신고서 제출일 전일 현재 본 사채 발행일로부터 5년 후 본 사채에 대한 중도상환 여부를 합리적으로 예측할 수 없으나, 이자율 상승이라는 요인을 고려하였을 때 본 사채가 발행일로부터 5년 후 중도상환될 수
있다는 점을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한
편, 본 사채는 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 당사가 사채관리회사에게 제출한 경우 당사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부
(기 전환된 사채 제외)
에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있습니다. 

또한 본 사채는 발행일로부터 1개월 후부터 연속 15거래일간 당사 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우 당사가 중도상환권을 행사하여 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)를 상환할 수 있습니다. 

발행회사가 중도상환권을 행사하여 본 사채가 상환된 경우 본 사채 사채권자들의 전환권 행사에 제약이 발생하므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바
라며,
발행회사의 중도상환권과 관련한 구체적 내용은 제1부 'Ⅱ. 증권의 주요 권리내용'을 참고하시기 바랍니다.

본 사채의 형식적 만기일은 2052년 07월 21일로써,
만기가 30년인 채무증권이며 당사의 선택에 의하여 본 사채의 만기를 동일한 조건으로 30년씩 연장할 수 있습니다. 그러나 발행일로부터 5년이 되는 날
(2027년 07월 21일)부터
본 사채의 이자율은 2.5%p가 가산됨과 동시에 당사는 당사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 되는 날
(2027년 07월 21일)
및 그 이후 각 이자지급기일에 중도상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 또한
2028년 07월 21일
및 이후 매 1년째 되는 날(이하 각 "이자율조정일")(당일 포함)에는 직전 이자율에 0.5%p를 가산한 이자율을 다음 "이자율조정일"(당일 제외)까지의 기간에 대하여 적용합니다
.

본 사채 발행일로부터 5년이 지나면 이자율에 2.5%p가 단순 가산(Step-Up)되고 이후 매 1년 마다 0.5%p가 단순 가산되는 점은 당사의 자금 운용 등에 불리하게 작용할 수 있으므로 당사로 하여금 본 사채를 금리가 변경되는 시점이 되기 전에 중도상환권(Call Option)을 행사하도록 하는 유인을 제공합니다.
당사는 증권신고서 제출 시점에서 5년 후 본 사채에 대한 중도상환 여부를 합리적으로 예측할 수 없으나, 이자율 상승이라는 요인을 고려하였을 때 본 사채가 발행일로부터 5년 후 중도상환될 수
있다는 점을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한
편, 본 사채는 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 당사가 사채관리회사에게 제출한 경우 당사는 직후 도래하는 이자지급기일에
본 사채 전부
(기 전환된 사채 제외)
에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있습니다. 

또한 본 사채는 발행일로부터 1개월 후부터 연속 15거래일간 당사 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우 당사가 중도상환권을 행사하여 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)를 상환할 수 있습니다. 

발행회사가 중도상환권을

행사하여 본 사채가 상환된 경우
본 사채 사채권자들의 전환권 행사에 제약이 발생하므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바라며,
이와 관련한 구체적
내용은 제1부 'Ⅱ. 증권의 주요 권리내용'을 참고하시기 바랍니다.

나. 전환가
액의 조정

본 전환사채의 전환대상 주식은 씨제이씨지브이(주) 보통주식이며,
전환가
액은

22,000
원(확정)
으로
본 전환가액과 관련하여 시가하락에 의한 전환가액 조정(Refixing)은 적용되지 않습니다. 

다만 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 전환가액은 다음과 같이 조정됩니다.

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 +

신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

상기의 조정 취지는 회사의 기업가치가 동일한 상황에서 시가보다 낮은 가액으로 신주가 발행됨으로 인하여 1주당 기업가치 또는 1주당 주가가 줄어드는 이론적 효과를 전환사채권의 전환가액에도 동일하게 반영하기 위한 것
이므로 투자자께서는 이 점 숙지하시기 바랍니다.

본 전환사채의 전환대상 주식은 씨제이씨지브이(주) 보통주식입니다. 전환가액은

22,000
원(확정)
이며
본 전환가액과 관련하여 시가하락에 의한 전환가액 조정(Refixing)은 적용되지 않습니다.

다만 당사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 전환가액은 다음과 같이 조정됩니다. 하기의 조정 취지는 회사의 기업가치가 동일한 상황에서 시가보다 낮은 가액으로 신주가 발행됨으로 인하여 1주당 기업가치 또는 1주당 주가가 줄어드는 이론적 효과를 전환사채
권의 전환가액에도 동일하게 반영하기 위한 것입니다.

[신주발행시 전환가액 조정 산식]

사채권자가 전환청구를 하기 전에 "발행회사"가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 +

신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.

특히, 위의 산식에서 언급되는 "시가"에 대한 부분은 관련 법령 상 규정하고 있는 부분이 존재하지 않아 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조 제1항에서 규정하고 있는 기준주가의 정의
를 준용하여 산정합니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조 제1항

① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가
로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

아래에 시가를 하회하는 발행가액으로 주주배정 유상증자시 전환가격이 어떻게 조정되는지에 대한 사례를 간략히 기재하였으니 투자자께서는 참고해 주시기 바랍니다.

아래의 예시를 살펴보시면 투자자가 본 전환사채를 소지하고 있는 상태에서 1,000억원 규모의 유상증자로 인하여 신주가 발행될 경우, 주식가치 희석에 대한 효과를 반영하여 아래의 같이 "조정 후 전환가액"은 하락하게 됩니다. [(27,100원 -> 26,550원 또는 26,150원)]

[전환가액 조정 예시]

구분
사례 (1)
사례 (2)

공통사항
1. 주주배정 유상증자
2. 유상증자금액 1,000억원
3. 할인율 30% (시가보다 30%를 하회하는 가액으로 발행)

조정전 전환가액
27,100원
27,100원

유상증자 청약일
2022년 01월 27일
(최근 1년간 최저가인 시점)
2021년 05월 31일
(최근 1년간 최고가인 시점)

(A) 청약일 과거 제3~5거래일 거래대금
9,729,655,800원
(2022.01.24 / 2022.01.21 / 2022.01.20
의 거래대금 합산)
111,974,364,800원
(2021.05.26 / 2021.05.25 / 2021.05.24
의 거래대금 합산)

(B) 청약일 과거 제3~5거래일 거래량
412,232주
(2022.01.24 / 2022.01.21 / 2022.01.20
의 거래량 합산)
3,651,745주
(2021.05.26 / 2021.05.25 / 2021.05.24
의 거래량 합산)

(C = A/B) 청약일 과거 제3~5거래일 가중평균산술주가
(=시가 또는 기준주가)
23,602원
30,663원

(D=C*(1-30%)) 1주당 발행가격 (주1)
(호가단위 절상)
16,550원
21,500원

기발행주식수
40,827,874주

40,827,874주

신발행주식수
(=유상증자금액/1주당 발행가격)
6,042,296주
4,651,162주

조정 후 전환가액
(호가단위 절상)
26,800원
26,400원

(주1) 유상증자시 1주당 발행가격은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 이해의 편의를 위하여 청약일 과거 제3~5거래일 가중평균산술주가에 30% 할인율을 적용함

다. 전환사채의 특성

본 전환사채는 사채를 주식으로 전환할 수 있는 전환권이 부여된 사채로써, 사채권자는 본 사채의 존속기간 동안 전환권을 행사하여 사채를 당사의 보통주식으로 전환할 수 있습니다.
이러한 특성에 따라 투자자께서 전환청구 가능 개시일 이후 전환 청구를 통해 신주로 전환하실 경우 주식과 동일한 위험을 가지게 됨을 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 본 전환사채의 발행 및 전환 청구에 따라 발행주식수 증가로 인한 주가 희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

투자자가 전환권을 행사하지 않고 사채의 만기까지 보유하여 당사가 만기상환하거나 당사가 만기 이전에 중도상환권(Call-option)을 행사하여 상환한 경우, 전환권은 소멸되어 사채의 원금을 돌려받게 됩니다.

한편,
본 전환사채의 1주당 전환가격이

22,000
원(확정)
이라는
것의 의미는 본 사채의 만기 또는 당사의 중도상환권 행사일까지 당사의 보통주식 주가가

22,000
원
을
상회한다는 것을 보장하는
것이 아님
을 투자자께서는 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 만기 연장 및 이자지급 유예 가능성

본 사채는 후순위 전환사채이자 영구채의 성격을 지니고 있는 채권형 신종자본증권으로서, 본 사채의 만기는 30년이고 만기 도래시 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써 만기를 연장할 수 있습니다. 

또한 발행회사는 발행회사의 선택에 따라
만기일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지 및 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고함으로써
이자(이미 지급이 유예된 이자를 포함)의 전부의 지급을 유예할 수 있으며 지급이 유예된 이자(이하 "유예이자")는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되고, "유예이자"에 대해서는 본 사채의 이자율과 동일한 이자율을 3개월 복리로 적용한 추가이자(이하 "추가이자")가 발생하여 다음 이자지급기일로 기한이 도래하며, 지급이 유예된 "추가이자" 또한 "유예이자"로 취급되어 "추가이자"가 발생합니다.

요컨대 본 사채는 발행사 임의로 만기를 연장하고 이자지급을 유예할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바라며, 이와 관련한 구체적 내용은 제1부 'Ⅱ. 증권의 주요 권리내용'을 참고하시기 바랍니다.

마. 사채의 후순위성

본 사채는 후순위 전환사채로서 본 사채에 관한 원리금지급청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① 발행회사에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위입니다.

또한 사채의 변제순위가 상이하므로 본 사채에는 당사가 발행한 다른 채권의 부도 시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross-default)이 포함되어 있지 않습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바라며, 이와 관련한 구체적 내용은 제1부 'Ⅱ. 증권의 주요 권리내용'을 참고하시기 바랍니다.

바. 예금자보호법 미적용 대상

본
사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 지며,
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

당사가 원금상환기일, 중도상환기일 및 이자지급기일에 원리금 지급 의무를 이행하지 아니한 때(인수계약서 제9항에 따라 이자지급이 유예된 경우 및 제10항에 따라 만기가 연장된 경우는 이에 포함되지 아니함)에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이자율을 적용합니다.

사. 환금성 제한 관련 위험(채권)

본 전환사채의 상장예정일은
2022년 07월 21일이며,
한국거래소의 채무증권신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을
충족하고 있으므로 한국거래소의 상장심사를 통과할 수 있을 것으로 사료되나,
만일 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 전환사채를 용이하게 매매할 공개 유가증권시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있으므로
투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채의 상장신청예정일은
2022년 07월 20일이고, 상장예정일은 2022년 07월 21일입니다.
상기와 같이 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다.
다만 신규
상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 전환사채를 용이하게 매매할 공개 유가증권시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있습
니다.

또한 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

아. 환금성 제한 관련 위험(주식)

본 전환사채는 사채발행일 이후
1월이 경과한 날(2022년 08월 21일)부터
전환 청구가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해 전환사채를 취득하는 투자자는 전환 청구 가능시점
까지 전환청구를 하지 못함으로써 그 기간동안 청약을 통해 배정받은 전환사채의 전환을 청구하여 투자금을 회수할 수 없으므로 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받게될 수 있으며, 해당기간 중 주가변동 위험에 노출되어 있습니다. 

또한 전환청구된 당사 보통주식은 전환청구 기간 중 당월 1일부터 15일까지의 전환청구분은 합산하여 당월 말일까지 상장되고 당월 16일부터 말일까지의 전환청구분은 합산하여 익월 15일까지 상장될 예정이며, 명의개서대행기관인 한국예탁결제원 증권대행부와 한국거래소 등 관계기관과의 협의에 따라 상장일정이 연장될 수 있습니다. 이에 따라 전환권 행사 후 추가상장일까지 환금성에 제약을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

차. 증권신고서의 효력 발생이 가지는 의미

증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

카. 기한의 이익 상실

당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
발행회사 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결, 주주총회의 청산결의 및 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우
를 제외하고 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없습니다.
상세한 내용은 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

타. 신용등급 평가 및 등급하향 관련 위험

NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)는 본 사채의 후순위성을 반영하여 동 사채의 신용등급을 일반 무보증사채(SB)보다 1 notch 낮은 BBB+ (부정적) 등급으로 평가하였습니다.
또한 COVID-19 확산 등에 따라 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 신용등급 하향의 가능성이 상존
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제35회 무보증 후순위 전환사채(채권형 신종자본증권)에 대하여 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관에게 신용평가를 의뢰하였으며,
NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)는 후순위성을 반영하여 동 사채의 신용등급을 일반 무보증사채(SB)보다 1 notch 낮은 BBB+ (부정적) 등급으로 평가하였습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook
평정요지

NICE신용평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.
부정적
(Negative)
- 국내 영화상영시장의 과점적 시장구조에 기초한 우수한 사업기반
- 코로나19 장기화의 부정적 영향으로 영업적자 기록
- 영화 관람수요 및 컨텐츠 공급 정상화에 따른 실적 개선 가능성 vs 잔존하는 사업환경의 불확실성
- 당기순손실 누적 및 차입금 증가 등에 따른 재무안정성 지표의 저하
- CJ 계열사로서 양호한 재무적 융통성
- 신종자본증권으로서 파산 시 선순위 채권 대비 변제순위 열위

한국신용평가(주)
BBB+
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음.
부정적
(Negative)

- 사회적 거리두기 해제 이후 영화관람 수요 회복 vs. 해외 사이트 매출 변동성 상존
- 수익구조 개선노력으로 낮아진 손익분기점
- 과중한 재무부담 vs. 양호한 유동성 대응력
- 글로벌 영화관 체인으로서 시장지위와 사업경쟁력
- CJ그룹의 유사시 지원가능성 반영(1 Notch Uplift)
- 신종자본증권의 경우 발행조건 감안(1 Notch Down)

한편,
한국신용평가(주)는 2020년 11월 27일 당사의 일반 무보증사채(SB)의 신용등급을 A(부정적)에서 A-(안정적)으로, NICE신용평가(주)는 2020년 11월 30일 A(부정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정한
바 있습니다.

또한 한국신용평가(주)는 2021년 04월 15일 당사의 일반 무보증사채(SB)의 신용등급 전망을 A-(안정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. COVID-19 확산 등에 따라 당사의 영업환경 악화가 지속된다면, 향후 추가적인 신용등급 하향의 가능성이 상존
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 제3자배정 유상증자 진행 가능성에 따른 유통주식수 증가 및 주식희석화 위험

당사와 당사의 최대주주인 CJ(주)는, CJ(주)가 본 제35회 주주우선 공모 영구 전환사채 청약에 참여하는 대신 당사가 CJ(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, CJ(주)는 CJ(주)가 당사에게 2020년 12월 29일 실행한 신종자본대출 2,000억원의 일부 혹은 전부에 대한 당사의 상환대금으로 유상증자 대금을 상계납입하는 유상증자를 진행하는 방안을 고려 중
에 있습니다. 해당 제3자배정 유상증자가 진행되어
발행 신주가 유가증권시장에 추가상장 될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주식희석화 위험이 발생할 수
있습니다. 다만 해당 제3자배정 유상증자로 인한 신주는 1년간 한국예탁결제원에 의무보유 등록될 예정입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 해당 제3자배정 유상증자에 대한 당사와 CJ(주)의 구체적 내용 합의는 결정된 바 없으나, 본 제35회 전환사채 구주주 청약 이전에 양사간 합의가 이루어질 가능성이 높습니다. 그러할 경우 당사와 CJ(주)는 이와 관련된 사항을 금융감독원전자공시시스템(Dart)을 통하여 공시할 예정입니다. 이에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주인 CJ(주)는 본 제35회 주주우선 공모 영구 전환사채 청약에 참여하는 대신 CJ(주) 단독으로 당사의 제3자배정 유상
증자에 참여할 계획을 가지고 있습니다. 구체적인 방법으로는, CJ(주)가 당사에게 2020년 12월 29일 실행한 신종자본대출 2,000억원 일부 혹은 전부에 대한 당사의 상환대금으로 유상증자 대금을 상계납입하는 제3자배정 유상증자 방안을 고려 중에 있습니다. 해당 안이 진행된다면, 제3자배정 유상증자의 발행가액 산정 기산일을 본 제35회 공모 영구 전환사채의 전환가액 확정일과 같은 날로하여, 위 2가지 경우의 해당 증권 취득자의 보통주 취득가액의 차이가 없게 하거나 최소화 되도록 할 예정입니다. 

향후 본 건 영구 전환사채 전환가액 확정 시점에 각 CJ(주) 및 당사의 제3자배정 유상증자에 관한 이사회결의가 이루어지면 예정 사항을 확정하는 내용을 금융감독원전자공시시스템(Dart)을 통하여 공시할 예정입니다. 해당 제3자배정 유상증자로 인한 당사의 신주 발행 및 납입 또한 본 제35회 공모 영구 전환사채 발행등기의 완료 직후 진행하고, 제3자배정 유상증자로 인한 신주는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호에 따라 1년간 한국예탁결제원에 의무보유 등록될 예정입니다. 다만, 이와 같은 당사의 제3자배정 유상증자의 고려사항 및 일정은 본 증권신고서 제출일 전일 현재 확정된 바 없습니다. 

당사의 본 제35회 공모 영구 전환사채 발행 및 CJ(주)에 대한 제3자배정 유상증자가 진행될 경우 당사의 발행주식총수 및 CJ(주)의 당사에 대한 지분율 변동은 다음과 같이 예상됩니다.

[제35회 공모 영구 전환사채 및 제3자배정 유상증자로 인한 CJ(주) 지분율 변동 시뮬레이션]

(기준일: 2022년 05월 30일)

(단위: 주, %)

구분
CJ CGV㈜
CJ㈜

주식수
전환시
 발행주식총수
35 CB 청약 0% 참여
35 CB 청약 100% 참여

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

기준일 현재 발행주식총수
40,854,091
40,854,091
16,330,477
39.97%
16,330,477
39.97%

32 CB 전환가능(잔여) 보통주식수
8,368,695
49,222,786
16,330,477
33.18%
16,330,477
33.18%

35 CB 전환가능 보통주식수
14,598,540
63,821,326
16,330,477
25.59%
22,165,905
34.73%

제3자배정 유상증자 주식수 (주1)
5,474,452
69,295,778
21,804,929
31.47%
27,640,357
39.89%

주1)
제3자배정 유상증자 예정 발행가액이 35 CB 예정 전환가액과 동일하다고 가정, 1,500억원 증자 가정

자료:
당사 제시

기발행된 제32회 전환사채 및 본 제35회 전환사채가 모두 전환될 경우 당사의 발행주식총수는 기존 40,854,091주에서 63,821,326주로 늘어날 예정입니다. 이때 CJ(주)의 당사에 대한 희석지분율은 33.18%에서
CJ(주)가 본 제35회 전환사채 청약에 참여하지 않는다면
25.59%로 하락하게 되며, 청약가능 수량을 모두 청약한다면 34.73%로 하락하게 됩니다. 한편, 본 제35회 전환사채 발행과 더불어 1,500억원 규모의 CJ(주)에 대한 제3자배정 유상증자가 진행된다면 CJ(주)의 제35회 전환사채 청약률에 따라 CJ(주)의 CJ CGV(주)에
대한 희석지분율로 31.47%~39.89%를 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다.

한편, 해당 제3자배정 유상증자가 진행되지 않는다면 당사의 전환사채가 모두 보통주로 전환되었을 경우 당사의 발행주식총수는 63,821,326주입니다. 하지만 해당 제3자배정 유상증자가 진행된다면 당사의 발행주식총수는 63,821,326주에서 5,474,452주 증가한 69,295,778주가 될 예정입니다. 따라서 해당 제3자배정 유상증자가 진행되어 발행 신주가 유가증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주석희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 다만 해당 제3자배정 유상증자로 인한 신주는 1년간 한국예탁결제원에 의무보유 등록될 예정입니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 해당 제3자배정 유상증자에 대한 당사와 CJ(주)의 고려사항은 결정된 바 없으나, 본 제35회 전환사채 구주주 청약 이전에 양사간 합의가 이루어질 가능성이 있습니다. 그러할 경우 당사와 CJ(주)는 이와 관련된 사항을 금융감독원 전자공시시스템(Dart)를 통하여 공시할 예정입니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

2. 분석의 개요

대표주관회사인 미래에셋증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 미래에셋증권(주)은 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은
BBB+등급
으로
내부 규정상의 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다. 

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등) 
① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. 
② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. 
③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. 
④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.
⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.05.13~2022.05.30

방문실사
2022.05.17

실사보고서 작성 완료
2022.05.30

증권신고서 제출
2022.05.31

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사

]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

미래에셋증권
기업금융본부
조재호
팀장
기업실사 총괄
2022.05.13~2022.05.30
기업금융업무 등 21년

박형진
부장
기업실사 책임
2022.05.13~2022.05.30
기업금융업무 등 20년

오우석
과장
기업실사 실무

2022.05.13~2022.05.30

기업금융업무 6년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당 업무

씨제이씨지브이(주)
재무팀
권경민
팀장
재무/자금관리

씨제이씨지브이(주)
재무팀
김상도
부장
재무/자금관리

씨제이씨지브이(주)
재무팀
진순복
과장
재무/자금관리

씨제이씨지브이(주)
재무팀
권솔지
과장
재무/자금관리

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 

6. 종합의견

대표주관회사인 미래에셋증권(주)는 2022년 05월 31일 씨제이
씨지브이(주)의 이사회에서 발행 결의한 전
환사채를 인수함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

가
. 동사는 금번 전환사채 발행을 통해 공모한 자금(공모규모 4,000억원)은
채무상환자금 및 운영자금으로
사용할 예정입니다.

나. 씨제이씨지브이(주)는 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 오며 영화 극장산업의 점유율 1위의 선두주자의 지위를 보유하고 있습니다. 최근에는 4DX, 씨네드쉐프 등 차별화된 즐길거리와 상영관을 선보이면서 영화관 문화를 선도해나가고 있으며, 중국, 베트남, 인니, 터
키 등의 진출을 통해 글로벌 사업을 확장해 나가고 있습니다. 

다. 동사는 최근 3년간 월간 관람객수 기준 44%~53% 수준의 점유율을 기록하며 업
 1위의 지위를 유지하고 있습니다
.
동사

의 연결기준 매출액은 천만관객 이상 대작 흥행 및 해
외
신규사이트 확장으로 2018년 1조 7,694억원에서 2019년 1조 9,423억원으로 증가하며 상승하는 추세에 있었으나 2020년 2월경부터 COVID-19(신종 코로나 바이러스)가 본
격적으로 확산되면서 급감하는 모습을 보였습니다. 소비심리 위축, 극장폐쇄 및 사회적 거리두기 캠페인 등에 따른 관람객 감소로 인해 2020년 매출액은 전년 대비 70.0% 하락한 5,834억원을 기록하였습니다.
2021년 하반기 부터는 COVID-19에 대한 방역 지침이 완화되기 시작하면서 2021년 매출액은 7,363억원으로 전년대비 26.2% 증가하였고 2022년 1분기 매출액은 2,233억원을 기록하며 전년 동기 1,725억원 대비 29.4% 증가하였습니다.

2019
년에는 인력 효율화 등 수익성 제고 노력
으로 전년도의 영업이익 777억원 대비 57.01% 증가한 1,220억원의 영업이익을 기록했고, 영업이익률은 6.3%로 전년 4.4%에서 개선된 모습을 보였습니다
. 하지만, 2020년 연결기준으로는
영업손실 3,887억원으로 전년 영업이익 1,220억원에
서 적자전환
하였고, 영업이익률은 -66.6%로 전년동기 6.3%에서
72.9%p 급감하였습니다.

2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 연결 기준 영업손실은 전년 동기 3,887억원보다 1,472억원 감소한 2,414억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소
하였습니다.
한편, 2022년 1분기 영업손익은 549억원으로 전년 동기 628억원 대비 소폭 감소하였습니다.

연결기준 당기순손실을 살펴보면 2018년 1,885억원에서 2019년 2,391억원으로 증가하였습니다. 이는 2019년 터키법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에
따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다.
한편, 2020년
에는 터키법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로
7,516
억원의 당기순손실을 기록하였습니다.
2
021년 연결기준 당기순손실은 전년 동기 7,516억원 대비 .4,129억원 감소한 3,388억원을 기록하여 손실적자 규모가 축소되었습니다. 2022년 1분기 당기순손실은 1,114억원으로 전년 동기 1,068억원 대비 소폭 상승하였습니다.

한시적으로 훼손되어있는 수익성은 국내외적으로 COVID-19가 종식되고 영업환경이 정상화되는 경우 회복될 가능성도 있습니다. 한편, 동사의 영업이익은 매출성장에도 불구하고 사이
트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 자회사의 영업손실 등으로 인해 장래 수익 변동성이 확대될 가능성이 있습니다. 

라.
동사는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위하여 중국, 베
트남, 인니 등 지속적인 해외시장 확장을 이어가고 있습니다. 2020년에는 동사가 진출한 해외 모든 지역에서 영업실적이 크게 악화되었으나, 2020년 4분기부터 중
국, 베트남에서는 상당 부분 영업정상화가 이루어지고 있습니다.
중국은 영화 관람객 수가 2019년 171,835만명, 2020년 54,892만명, 2021년 116,719마명을 기록하며 COVID-19 유행 전인 2019년의 70% 수준까지 회복되었습니다. 특히 2021년 춘절 박스오피스는 헐리우드 영화가 개봉하지 않았음에도 중국 국내 영화만으로 78억 2,200만 위안을 돌파하며 전 세계 단일시장 일일 박스오피스 등 세계 기록을 갈아치웠습니다. 

마.
동사는 2016년 동사가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립 하였으며, 이를 통해 터키 1위 극장사업자 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고, 메리스종금증권이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다.
하지만

터키의 대내외적 경기악화로 펀더멘털이
훼손되고,
인수 시점인 2016년 이후 리라화 가치가 가파르게
하락함에 따라 기초자산의
공정가치 하락을 인식하면서 파생상품평가손실이 확대
되었습니다.

동사
는 메리츠종금증권과 체결한 TRS 계약에 따라 파생상품평가손실을 2017년부터 2020년까지 4년 동안 총 3.533억원 인식하였으나 해당 TRS 계약은 2021년 5월 종료되어 해당 계약으로 인한 파생상품평가손실은 더 이상 발생하고 있지 않습니다.

바.
동사의

2021년 말 연결기준 총 차입금은 9,931억원으로 총자산 3조 7,855억원의 26.2% 수준이며, 2020년 말 1조 934억원 대비 9.2% 감소하였습니다. 2022년 1분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 9,979억원으로 2021년말 9,931억원 대비 0.5% 증가하였습니다.

동사는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고자 노력하고

있
습
니다.
다만,
COV
ID-19의 확산이 지속되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 추가적인 자금소요가 발생할 경우 차입을 통해 조달할 가능성을 배제할 수 없습니다. 

사. 동사의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 또한 2020년 12월 07일을 기준일로 기존 자본금 약 5,650억원에서 약 4,846억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였으며 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개선할 목적으로 이루어졌습니다. 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는점 유의하시기 바랍니다.

아. 국내신용평가사인 한국신
용평가는 2020년 11월 27일 동사의 무보증사채 신용등급을 A(부정적)에서
A-(안정적)으로, NICE신용평가는 2020년 11월 30일 A(부정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다. 또한 한국신용평가(주)는 2021년 04월 15일 동사의 일반 무보증사채(SB)의 신용등급 전망을 A-(안정적)에서 A-(부정적)으로 하향조정하였습니다.
또한 금번 발행하는 제 35회 무보증 후순위 전환사채(채권형 신종자본증권)에 대하여 NICE신용평가(주)와 한국신용평가(주)는 후순위성을 반영하여 동 사채의 신용등급을 일반 무보증사채(SB)보다 1 notch 낮은 BBB+ (부정적) 등급으로 평가하였습니다.

자. 동사는 CJ그룹 계열사 중
하나로 증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주는 CJ(주)이며
동사의

지분율 39.88%에 해당하는 16,330,477주를 보유하고 있습니다.

CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후
그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여
동사의
경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아
동사
전반에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

차. 대표주관회사인 미래에셋증권(주)는 씨제이씨지브이(주)가 제출한 자료와 동사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다.

카. 대표주관회사
는

상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

타. 국내외 거시경제 변수와 사업특성 등을 고려할 때 본 전환사채의 투자수익에 대해 증권신고서 제출 시점에서 신뢰성 있는 추측은 불가능합니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 회사 전반의 현황 및 재무상의 위험, 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2022. 05. 31

대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 최 현 만

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 35]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
400,000,000,000

발행제비용(2)
6,558,620,000

순수입금[(1)-(2)]
393,441,380,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 35]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
280,000,000
발행가액 x 0.07%

표준코드부여수수료
20,000
채권의 경우 2만원

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억이상~5,000억미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록발행수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

인수수수료
4,000,000,000
전자등록총액 x 1.0%

대표주관수수료
2,000,000,000
전자등록총액 x 0.5%

사채관리수수료
10,000,000
정액 지급

신용평가수수료
66,000,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT제외)

기타비용
200,000,000
우선청약권 통지서 및 투자설명서
 인쇄ㆍ발송비, 등기비용 등 예상 금액

합 계
6,558,620,000

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 성과인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 대표주관수수료: 발행사와 대표주관회사 협의
- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2>
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2>
- 발행등록수수료 : 주식 사채등의 전자등록업무규정 시행세칙 <별표2>

주3) 성과인수수수료는 당사와 인수단이 사전협의한 발행관련 조건을 충족하였을 경우에 한하여 지급할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
35
(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
240,000,000,000
160,000,000,000
-
-
400,000,000,000
-

공모자금은 아래의 우선 순위대로 사용할 예정입니다.

[자금의 사용 우선 순위]

(단위 : 억원)

사용
순위
구분
세부내용
금액
사용시기

1
채무상환자금
기업어음증권
600
2022년 11월

2
제23-2회 무보증 사모사채
200
2022년 10월

3
제29회 사모 채권형 신종자본증권
800
2022년 10월

4
운영자금
매입채무(영화상영부금)
2,400
2022년7월 ~ 2023년 6월

계
4,000
-

주1) 자금집행과 관련한 구체적인 용도, 금액 및 시기 등은 증권신고서 제출일 전일 현재 상기와 같으며, 향후 회사의 실제 사용시 사용시기는 변동될 수 있습니다.

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제35회 무보증 전환사채 발행자금 4,000억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 이용될
예정입니다.
자금의 세부사용 내역은 아래와 같습니다.

(1) 채무상환자금

[상환 대상 차입금 내역]

(단위 : 억원,%)

구 분
차입처
차입금액
(한도금액)
이자율
차입일
만기일
비고

기업어음증권
기업유동성지원기구
600
2.74
2022년 05월 04일
2022년 08월 04일
-

[상환 대상 회사채 내역]

(단위 : 억원,%)

증권종류
발행방법
권면(전자등록)총액
이자율
발행일자
만기일

사모사채
사모
200
3.34
2017년 10월 20일
2022년 10월 20일

신종자본증권
사모
800
4.55
2020년 10월 30일
2050년 10월 30일

(2) 운영자금

(단위 : 억원)

구 분
사용내역
금액
사용시기
지급처

운영자금
매입채무
(영화상영부금)
2,400
2022년 7월 ~ 2023년 6월
월트디즈니컴퍼니코리아 외

주1) 영화 상영 매출에서 영화발전기금 3%와 부가세 10%를 공제한 금액을 기준으로 영화관과 배급사는 "상영계약서"에 의거하여 일정한 비율로 금액을 배분 및 정산하며, 이 때 배급사가 영화관으로부터 받는 분배금을 영화상영부금이라고 합니다.

만약, 예상하지 못한 사건의 발생으로 공모자금 중 일부가 상기 기재된 자금사용 목적 외 다른 용도로 사용시 당사는 매분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다. 

또한, 자금 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
(241,446)
(388,660)
121,975

순이자비용(B)
44,839
37,327
41,091

이자보상비율(A/B)
N/A
N/A
3.0

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)
주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

당사의 연결기준 재무제표 상의 연간 이자보상배율(영업이익/순이자비용)은 2018년 연간 1.9배, 2019년 연간 3.0배를 기록하습니다. 2020년 및 2021년에는 코로나19 사태로 인하여 영업이익이 음수(-)인 상태로 이자보상배율이 의미가 없는 상황이지만, 이는 업황 악화로 인한 일시적인 현상으로 추후 영업 환경이 개선되면 차입금 상환능력에는 큰 어려움이 없을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 당사가 영위하는 산업의 악화와 같은 외부환경 변화에 의해 당사의 수익구조가 영향받을 경우 당사 영업수익으로 이자를 지급하지 못할 가능성을 완전히 배제할 수는 없으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
만기일

제23-2회 무보증사채
회사채
사모
2017년 10월 20일
20,000
3.34
2022년 10월 20일

제24회 무보증사채
회사채
사모
2018년 01월 31일
40,000
3.56
2023년 01월 31일

제26회 무보증사채
회사채
사모
2020년 05월 28일
65,000
2.23
2023년 05월 28일

제27회 무보증사채
회사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
2.00
2023년 06월 25일

제28회 무보증사채
회사채
사모
2020년 10월 28일
15,000
2.05
2023년 10월 28일

제30회 무보증사채
회사채
사모
2020년 11월 26일
50,000
2.01
2023년 11월 26일

제31회 무보증사채
회사채
공모
2020년 12월 15일
200,000
3.80
2023년 12월 15일

제29회 무보증사채
신종자본증권
사모
2020년 10월 30일
80,000
4.55
2050년 10월 30일

제32회 무보증사채
신종자본증권
공모
2021년 06월 08일
222,607
1
2051년 06월 08일

제33회 무보증사채
신종자본증권
공모
2021년 12월 08일
160,000
5.5
2051년 12월 08일

제34회 무보증사채
신종자본증권
사모
2021년 12월 23일
20,000
5.5
2051년 12월 23일

합 계
-
-
-
892,607
-
-

주) 별도 기준

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)

기말잔액(B)

증감(B-A)

증감원인

60,000
60,000
-

주) 별도 기준

다. 전자단기사채 등

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

발행한도

잔여한도

기말잔액(B)

증감(B-A)

기초잔액(A)

100,000
100,000
-
-
-

주) 별도 기준

라. 그 밖의 미상환 채무증권 등

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

합계
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

주) 별도 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급
등급전망
(Rating Outlook)

한국신용평가(주)
00299631
2022.05.30
제35회
BBB+
부정적(Negative)

NICE신용평가(주)
00158316
2022.05.31
BBB+
부정적(Negative)

당사의 제35회 무보증 후순위 전환사채를 발행하기 위하여 작성된 2개 신용평가회사의 신용평가서 상 등급평정 주요 내용은 다음과 같습니다. 

신용평가회사명
주요 내용

한국신용평가(주)

- 사회적 거리두기 해제 이후 영화관람 수요 회복 vs. 해외 사이트 매출 변동성 상존
- 수익구조 개선노력으로 낮아진 손익분기점
- 과중한 재무부담 vs. 양호한 유동성 대응력
- 글로벌 영화관 체인으로서 시장지위와 사업경쟁력
- CJ그룹의 유사시 지원가능성 반영(1 Notch Uplift)
- 신종자본증권의 경우 발행조건 감안(1 Notch Down)

NICE신용평가(주)
- 국내 영화상영시장의 과점적 시장구조에 기초한 우수한 사업기반
- 코로나19 장기화의 부정적 영향으로 영업적자 기록
- 영화 관람수요 및 컨텐츠 공급 정상화에 따른 실적 개선 가능성 vs 잔존하는 사업환경의 불확실성
- 당기순손실 누적 및 차입금 증가 등에 따른 재무안정성 지표의 저하
- CJ 계열사로서 양호한 재무적 융통성
- 신종자본증권으로서 파산 시 선순위 채권 대비 변제순위 열위

나. 정기평가 공시에 관한 사항

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제35회 무보증 후순위 전환사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을
변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제35회 무보증 후순위 전환사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
BBB+
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음.
부정적
(Negative)

NICE신용평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.
부정적
(Negative)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료) 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 

(2) 공시방법

한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 씨제이씨지브이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기(반기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황
 [연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
69
-
-
69
9

합계
69
-
-
69
9

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1)-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

※ 공시 대상 기간 중 연결대상회사의 변동 내용은 없습니다.

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 씨제이씨지브이 주식회사이며, 영문명칭은 CJ CGV Co., Ltd.라 표기합니다.

(3) 설립일자
당사는 1999년 3월에 CJ엔터테인먼트와
호주의 Village Cinema International PTY LTD 2개사의 합작법인인
CJ Village(주)로 설립되었으며, 이후 CJ Golden Village(주)로 합병하고,
씨제이씨지브이(주)로 사명을 변경하였습니다.
또한 2004년 12월 24일 기업공개를 실시하였습니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소: 서울특별시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층(한강로3가)
전화번호: 02-371-6522
홈페이지: http://www.cgv.co.kr

(5) 중소기업 등 해당여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(6) 주요 사업의 내용
당사는 고품질의 멀티플렉스 극장을 국내 최초로 보급하여 과거 단일관 위주의 상영관 문화를 쇼핑, 외식, 오락 등과 연계된 종합 엔터테인먼트 플랫폼으로 선진화하였습니다. 국내 상영업계의 선두주자로서 1998년 CGV강변11 사업장 오픈을 시작으로보고서 작성 기준일 현재 전세계 7개국에서 596개 사이트, 4,257개 스크린을 운영하고 있으며, 매년 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다.

당사는 'Global No.1 Cultureplex'가 된다는 비전을 바탕으로 차별적 경험을 제공하는 공간사업자로 진화하기 위해 노력하고 있습니다. 최고급 영화관과 레스토랑이 결합된 '씨네드쉐프', 단순한 영화 상영에서 벗어나 프리미엄의 품격을 느낄 수 있는 Suite Cinema 등 라이프스타일적인 변화를 주도할 수 있는 상영관을 보유하는 동시에 세계 최초 오감체험 상영관 '4DX', 세계 최초 미래형 다면상영관 'ScreenX', '4DX'와 'ScreenX'를 결합한 '4DXScreen'등 기술적 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화관을 선보이고 있습니다. 또한 당사는 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 핵심역량을 바탕으로 해외 사업 확장을 통해 글로벌 기업으로서의 면모를 갖추어 나가고 있습니다. 

최근에는 즐기는(Interactive), 개성있고(Colorful), 흥미로운(Exciting)을 의미하는 CGV만의 얼터콘텐츠인 ICECON을 론칭하여, 영화 이외에 콘서트, 뮤지컬, 게임중계, 북토크, 디지털 뮤지엄 등 새로운 콘텐츠를 극장에서 제공하고 있습니다.

2021년 12월에는 당사의 광고사업부문 강화를 위하여 CJ올리브네트웍스 광고사업부문을 분할흡수합병하였습니다. 보다 상세한 내용은 본 보고서의 'II. 사업의 내용'과 2021.10.15.자 공시된 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2021.12.22.자 공시된 '합병등종료보고서(합병)' 을 참조하시기 바랍니다.

(7) 신용평가에 관한 사항
공시대상기간 중 당사의 신용평가현황은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
유가증권
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2020.03.27
회사채
A+ (하향검토)
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.03.27
기업어음
A2+ (하향검토)
NICE신용평가(A1~D)
수시평가

2020.04.14
회사채
A+ (하향검토)
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.04.14
기업어음
A2+ (하향검토)
한국신용평가(A1~D)
수시평가

2020.05.22
회사채
A+ (하향검토)
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2020.05.22
회사채
A (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.05.22
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
수시평가

2020.06.17
회사채
A (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가, 정기평가, 수시평가

2020.06.17
기업어음
A2
한국신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.29
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.11.27
회사채
A- (안정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가, 수시평가

2020.11.27
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2020.11.30
회사채
A- (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2020.11.30
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2021.04.15
회사채
A- (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.15
전환사채
(후순위)
BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.15
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.04.16
회사채
A- (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04.16
전환사채
(후순위)
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04.16
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.11.17
신종자본증권

BBB+ (부정적)
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.11.17
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.11.18
신종자본증권
BBB+ (부정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.11.18
기업어음
A2-
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

※ 신용등급 체계

구분
국내
무디스
(미국)
S&P
(미국)
등급 정의

기업평가
/ 회사채
AAA
Aaa
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.

AA
Aa
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여
다소 낮은 요소가 있습니다.

A
A
A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의
영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB
Baa
BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라
저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB
Ba
BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는
투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B
B
B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC
Caa
CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC
Ca
CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C
C
C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D
-
D
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음
A1
-
-
적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서
합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼
높습니다.

A2
-
-
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소
열등한 요소가 있습니다.

A3
-
-
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에
따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B
-
-
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로
저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C
-
-
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인
요소가 강합니다.

D
-
-
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2004년 12월 24일
X
X

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사는 2017년 6월 회사의 본점소재지를 서울시 용산구 한강대로23길 55, 아이파크몰 6층으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다.

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2018.03.28
정기주총
사외이사 오준
사외이사 김세형
사내이사 서정
사외이사 김국진
(임기만료)
사외이사 강상현
(사임)(주1)

2018.03.28
-
-
대표이사 서정
-

2019.03.27
정기주총
사내이사 최병환
사내이사 이동현
사내이사 홍기성(주2)
사외이사 황이석
-
사내이사 서정
(사임)
사내이사 정성필
(사임)
사내이사 하용수
(사임)
사외이사 박차석
(임기만료)

2019.03.27
-
대표이사 최병환
-
대표이사 서정
(사임)

2021.03.29
정기주총
사내이사 허민회
사내이사 정승욱
사외이사 김세형
사외이사 오준
사내이사 최병환
(사임)
사내이사 이동현
(사임)

2021.03.29
-
대표이사 허민회
-
대표이사 최병환
(사임)

2022.03.29
정기주총
사내이사 심준범
사외이사 최진희
사외이사 황이석
-

주1) 강상현 사외이사는 2018년 1월 30일 일신상의 이유로 사임하였습니다.
주2) 홍기성 사내이사는 2020년 3월 17일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

(3) 최대주주의 변동
해당사항 없음

(4) 상호의 변경
해당사항없음

(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항없음

(6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

- 씨제이씨지브이(주)의 합병결정
당사는 광고사업부문의 강화와 경영효율성 제고 등을 위하여 씨제이올리브네트웍스
주식회사의 광고사업부문을 분할흡수합병 하였습니다. 자세한 내용은 2021.10.15.자 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021.12.22.자 공시된 합병등 종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
① 합병회사 (존속): 씨제이씨지브이 주식회사
② 피합병회사 (소멸) : 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문
③ 합병기일 : 2021.12.17.
④ 합병등기일 : 2021.12.21.
⑤ 합병방식 : 소규모 분할합병
⑥ 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2021.10.15)
 합병등 종료보고서(2021.12.22)

-CGI HOLDINGS LIMITED의 합병결정
당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.
① 합병회사 (존속): CGI HOLDINGS LIMITED
② 피합병회사 (소멸) : IKT HOLDINGS LIMITED
③ 거래일자 : 2019년 12월 6일
④ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사 간 합병으로, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.
⑤ 관련 공시서류 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) (2019.11.01)

-씨제이포디플렉스(주)의 합병결정
당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.
① 합병회사 (존속): 씨제이포디플렉스(주)
② 피합병회사 (소멸) : 스크린엑스(주)
③ 거래일자 : 2019년 12월 26일

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항없음

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연 도
내 용

2018

- 中 진출 12년 만에 100호점 돌파
- CJ 4DPLEX, 국내외 통합 500개관 돌파

- 세계 최초 기술 융합관 ‘4DX with ScreenX’ 에디슨 어워드 은상 수상

- 4DX, 세계 2위 극장사업자 ‘시네월드’와 99개관 추가 오픈 계약 체결

2019

- CJ 4DPLEX, 미국 경제 전문매체 '패스트 컴퍼니' 주최 '2019 세계에서 가장 혁신적인 기업'으로 선정
- 국가고객만족도 NCSI 영화관 부문 1위 선정
- '2019 시네마콘' 참가, 역대 최다 극장사업자와 4DXㆍ스크린X 계약 체결

- 자연 콘셉트 특별관 '씨네&포레', 베트남으로 글로벌 첫 진출

- 터키 '씨네맥시멈 아타큘레' 극장, 2019 ICTA 유럽 어워드서 '올해의 신규 극장'으로 선정

2020
- CJ 4DPLEX, CES 최초 참가해 4面(면) 스크린X 상영 기술 첫 선
- CJ 4DPLEX, 다면상영특별관 '스크린X'로 2020 에디슨 어워드 금상 수상
- 국가브랜드경쟁력지수 NBCI 영화관 부문 11년 연속 1위
- 왓챠와 업무 협약_온오프라인 협력체계 구축
- GS건설과 업무 협약_국내 최초 커뮤니티 시네마 구축

2021

- 국내 토종 OTT 왓챠와 협력해 'CGV 왓챠관' 오픈
- 첫 상설 자동차 전용 극장 'DRIVE IN 스퀘어원' 오픈

- LCK(리그 오브 레전드 챔피언스 코리아)와 업무 협약 체결
- 프라이빗 및 프리미엄 강화한 신규 특별관 '스위트 시네마' 론칭
- 국가브랜드경쟁력지수 NBCI 영화관 부문 12년 연속 1위
- ESG 위원회 신설

2022
- 스포츠 클라이밍짐 PEAKERS 론칭
- 팝콘통 및 콜라컵 친환경 소재로 변경

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
신고서 제출일 전일
(2022.05.30)
제24기(***)
(2022년 1분기말)
제23기(**)
(2021년말)
제22기(*)
(2020년말)
제21기
(2019년말)
제20기
(2018년말)

보통주
발행주식총수
40,854,091
40,827,874
40,806,712
35,100,000
21,161,313
21,161,313

액면금액
500
500
500
500
500
500

자본금
20,427,045,500
20,413,937,000
20,403,356,000
17,550,000,000
10,580,656,500
10,580,656,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
20,427,045,500
20,413,937,000
20,403,356,000
17,550,000,000
10,580,656,500
10,580,656,500

*당사는 2020.5.8. 이사회 결의로 유상증자를 진행하였고, 1주당 발행가액을
15,850원, 액면가액을 500원으로하여 13,938,687주의 보통주를 제22기 중 발행하였습니다. 이에 따라 자본금은 10,580,656,500원에서 17,550,000,000원으로 6,969,343,500원 증가하였습니다.
** 전기 중 당사는 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문와의 분할흡수합병으로
신주 2,852,249주를 발행하였으며 제32회차 후순위 전환사채의 전환청구로 인하여 신주 2,854,463주를 발행하였습니다.
*** 보고서작성기준일 현재 당사는 제32회차 후순위 전환사채의 전환청구로 인하여
총발행주식수가 증가하고 있습니다. 상기 제24기 발행주식총수는 보고서작성
기준일 현재의 주식수입니다.

4. 주식의 총수 등

보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며,
현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 40,854,091주 입니다.

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
40,854,091
-
40,854,091
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
40,854,091
-
40,854,091
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
40,854,091
-
40,854,091
-

※ 2021.6.8.자 발행된 제32회차 후순위 전환사채에 대한 전환청구로 인하여 총발행주식수는 일별로 변동되고 있습니다. 상기 현재까지 발행한 주식의 총수는 보고서작성기준일 현재의 주식수입니다.

(2) 자기주식의 취득 및 처분 내역, 종류 주식의 발행현황
 보고서 작성기준일 현재 자기주식의 취득 및 처분 내역, 종류 주식의 발행현황은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1)정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 27일
제20기
정기주주총회
제9조 (주권의 종류) _ 변경
제11조 (명의개서대리인) _ 변경
제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명의 신고) _ 삭제
제15조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) _ 신설
제28조의 2 (사외이사 후보의 추천) _ 신설
제35조의 2 (위원회) _ 변경
제38조의 2 (감사위원회의 직무) _ 변경
제40조의 2 (외부감사인의 선임) _ 변경
1. 전자증권법 도입에 따른 수정
2. 사외이사후보추천위원회 설치
3. 이사회 내 위원회 설치 근거 마련
4. 외부감사법 개정 반영

2021년 03월 29일
제22기
정기주주총회
제14조의 2 (전환사채의 발행)_변경
제15조 (신주인수권부사채의 발행)_변경
1. 발행한도 확대 (회사 규모 성장 및 금융시장
 변화를 반영하여 사채발행한도 현실화)

2022년 03월 29일
제23기
정기주주총회
제2조 (목적)_변경
제14조의 2 (전환사채의 발행)_변경
제31조 (대표이사 등의 선임), 제32조 (이사의 직무)_변경
제38조 (감사위원회의 구성)_변경
1.CJ올리브네트웍스 광고사업부문 합병 및 신규 사업을 위한 사업목적 추가
2. 발행한도 확대(기 발행실적 감안하여 한도 상향)
3. 임원 직위 체계 변경 등의 사항 반영
4. 상법 개정 사항(상법 409조의 3항) 반영

※ 정관변경과 관련하여 상세한 내용은 2019년 3월 12일, 2021년 3월 19일, 2022년 3월 14일 공시한 주주총회소집공고 (III. 경영참고사항, 2.주주총회 목적사항별 기재사항)를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

한국 영화시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다.

국내 영화시장의 연간 관람객수는 2019년 2억 2,668만 명 수준에 도달한 후, 코로나19의 영향으로 2020년 5,952만 명으로 급감했으며, 2021년에는 백신접종률 확대 등에 따라 6,053만 명 수준으로 소폭 증가하였습니다. 2022년 상반기부터 영업시간 제한 해제, 상영관내 취식제한 해제 등의 위드코로나 정책시행과 개봉지연된 국내의 기대작 개봉에 따라 극장 관객 수 및 매출액에서 보다 신속한 회복세를 기대하고 있습니다.

2022년 1분기 국내 누적 관객수는 1,178만명으로 전년 동기 대비 44.5% 증가하였으며, 국내 영화시장누적 상영매출액은 1,135억원으로 전년 동기 대비 52.0% 증가하였습니다.

주요 콘텐츠로는 <스파이더맨: 노 웨이 홈>이 198.9만명, <해적: 도깨비 깃발>이 133.3만명 관객을 각각 동원하며 2022년 1분기 누적 흥행영화 1, 2위에 이름을 올렸고, <더 배트맨>이 88.4만명, <씽2게더>가 88.3만명으로 각각 3위와 4위, <킹메이커>가 77만을 동원하며 5위를 기록하였습니다.

※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2022년 3월 한국 영화산업 결산 보고서

연결회사의 사업부문은 티켓, 매점, 광고, 장비, 기타 판매 총5개 부문으로 이루어져 있으며 각 부문별 세부 사업 현황은 다음과 같습니다.

사업부문

주요제품 및 서비스

티켓판매

일반, 특화 상영관 등 영화 티켓 판매

매점판매

팝콘, 음료 등 상영관 매점 식품 및 음료 판매

광고판매

상영관 스크린 광고, 옥외 광고 서비스 등

장비판매

4D, SX 장비 판매 등

기타판매

특화관 정산 매출, 위탁 상영관 수수료, 사이트 공간 임대료 등

(1) 티켓판매
 - 1분기 티켓판매 매출은 전년말 개봉한 <스파이더맨>의 흥행 효과와 로컬
 콘텐츠 공급 활성화로 전년비 20.1% 상승한 1,402억원을 달성하였습니다.
 4월 사회적 거리두기 종료로 관람객 수요 회복이 예상되는 가운데, 2분기 이후 이어지는 헐리웃 대작 및 로컬 콘텐츠라인업을 통해 손익 정상화에 매진하는 
 한편, 4DX, ScreenX, IMAX 등 차별화된 특화관 서비스 제공을 통해 고객
 만족 극대화 노력을 계속할 계획입니다.

(2) 매점판매
 - 백신 보급 확대와 사회적 거리두기 종료 기대감 반영되며 1분기 매점판매 매출 은 전년비 42.9% 상승한 276억원을 달성하였습니다. 당사는 시그니처팝콘, 
 김치 팝콘, 팝콘 젤리, 에이드, 커피 등 트렌디한 메뉴 개발을 통해 변화하는

고객들의 기호 파악노력을 지속하는 동시에, 현장 업무 무인화(키오스크 등
 활용)으로 고정비 부담을 낮추면서도 서비스 퀄리티를 유지할 수 있는 방안을 지속 모색하고 있습니다.

(3) 광고판매
 - CJ올리브네트웍스 광고사업부문의 합병효과로 광고판매 매출액은 전년비
 67.2% 상승한 296억원을 달성하였습니다. 당사는 글로벌 영화시장 회복세에
 발맞추어 스크린, 디지털 사이니지, 옥외, 온라인 등 다양한 광고를 제공하여 
 광고주들의 니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.

(4) 장비판매
 - 국내보다 먼저 코로나 일상회복 복귀를 선언한 영국, 스위스, 스페인 등
 유럽과 북미를 중심으로 장비 판매가 활성화되며 매출액은 전년비 159.3%
 상승한 28억원을 달성하였습니다. 당사는 차별화된 서비스 노하우와 핵심
 역량을 바탕으로 헐리웃 액션 / 어드벤쳐 장르 블록버스터 영화와 같이 특화 
 관에 최적화된 영화들과 협업을 강화해 나가는 한편 4DX, ScreenX 등 혁신적
 인 상영 원천 기술의 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화를 선보
 이고자 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결 재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2020년 1분기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

티켓판매
140,211
62.8%
116,710
67.7%
149,247
61.3%

매점판매
27,562
12.3%
19,288
11.2%
42,544
17.5%

광고판매
29,596
13.3%
17,706
10.3%
24,363
10.0%

장비판매
2,787
1.2%
1,075
0.6%
13,972
5.8%

기타판매
23,108
10.4%
17,703
10.2%
13,182
5.4%

합 계
223,264
100.0%
172,482
100.0%
243,308
100.0%

영화요금은 일반 상영관과 '씨네드쉐프', '골드클래스', '4DX', 'IMAX', 'ScreenX' 등의 특화 포맷 상영관 금액이 차별화되어 있으며, 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요원재료
당사 사업의 주요 원재료는 영화 콘텐츠와 매점 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다.

(2) 생산 및 설비

가. 생산설비 현황
공시작성기준일 현재 한국에서 191개 사이트, 중국에서 146개 사이트, 터키에서 98개 사이트, 베트남에서 81개 사이트, 인도네시아에서 68개 사이트, 미얀마에서 9개 사이트, 미국에서 3개 사이트를 운영하고 있습니다.
국내 191개 사이트 중 120개는 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트이며,나머지 71개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁상영관입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다.

구 분
2022년
1분기
2021년
2020년

국내
직영
사이트
120
121
119

스크린
911
913
908

위탁
사이트
71
69
60

스크린
433
421
373

소계
사이트
191
190
179

스크린
1,344
1,334
1,281

해외
중국
사이트
146
145
148

스크린
1,165
1,158
1,175

터키
사이트
98
100
107

스크린
826
840
905

베트남
사이트
81
81
81

스크린
474
474
474

미국
사이트
3
3
2

스크린
25
25
11

인도네시아
사이트
68
68
68

스크린
395
395
397

미얀마
사이트
9
9
9

스크린
28
28
28

소계
사이트
405
406
415

스크린
2,913
2,920
2,990

총계
사이트
596
596
594

스크린
4,257
4,254
4,271

나. 생산실적 및 가동률
당사는 영화상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출에 관한 사항

가. 매출실적
당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다.

나. 판매방법 및 조건
당사는 국내의 경우 국내사업본부, 해외는 각 법인단위로 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다. 티켓매출은 주중, 주말, 조조 등 요일별, 시간대별 요금차등제를 시행하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출극대화에 중점을 두고 있습니다. 스크린 광고 매출은 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기타매출은 위탁사이트수수료수익 및 부대사업장 매출로 이뤄지고 있습니다.

(2) 수주 상황
보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 금융위험관리

- 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

- 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 

② 손상차손
현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년

가중평균
손실률
채권잔액
손상금액
가중평균
손실률
채권잔액
손상금액
가중평균
손실률
채권잔액
손상금액

만기일 미도래
4.33%
216,405,620
9,376,307
1.13%
232,163,662
2,621,931
0.57%
177,648,602
1,007,060

6개월 이하
0.04%
21,951,054
8,556
4.18%
18,351,261
766,447
1.19%
20,003,335
237,404

6개월 초과~1년 이하
0.03%
3,983,942
1,387
18.83%
6,515,670
1,226,833
4.92%
13,095,968
643,848

1년 초과
51.95%
21,759,444
11,303,935
68.25%
23,065,937
15,741,458
60.44%
17,737,766
10,720,871

합 계
7.83%
264,100,060
20,690,185
7.27%
280,096,530
20,356,669
5.52%
228,485,671
12,609,183

당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 보증
당사는 타인에 대하여 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 17,617백만원 및 18,718백만원입니다.

- 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

- 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다.

① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등입니다.

② 이자율위험
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 변동이자율의 변동만 손익에 영향을 미치고 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

- 공정가치

당분기말, 전기말, 전전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 

① 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
1,266,993
830,000
436,993

출자금 및 채무증권
13,073,276
-
13,073,276

투자선급금
966,935
-
966,935

소 계
15,307,204
830,000
14,477,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
813,900
-
813,900

합 계
16,121,104
830,000
15,291,104

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
272,923,052
-
-

매출채권
132,926,272
-
-

기타의 금융자산
110,483,604
-
-

합 계
516,332,928
-
-

금융자산 합계
532,454,032
830,000
15,291,104

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
113,124,882
14,605,499
98,519,383

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
46,702,811
-
-

미지급금
130,389,587
-
-

사채 및 차입금
997,862,397
-
-

장기미지급금
18,251,272
-
-

리스부채
2,045,254,545
-
-

기타의 금융부채
26,137,610
-
-

합 계
3,264,598,222
-
-

금융부채 합계
3,377,723,104
14,605,499
98,519,383

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,073,276
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
436,993
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품자산
830,000
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
966,935
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
813,900
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
14,605,499
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
2,248,675
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
96,270,708
3
이항모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산
197,500
197,500
-

출자금 및 채무증권
13,347,197 

-
13,347,197

투자선급금
974,784
-
974,784

소 계
14,519,481
197,500
14,321,981

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
811,921
-
811,921

합 계
15,331,402
197,500
15,133,902

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
338,264,553
-
-

매출채권
140,587,701
-
-

기타의 금융자산
119,152,160
-
-

소 계
598,004,414
-
-

금융자산 합계
613,335,816
197,500
15,133,902

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
93,535,758
7,283,726
86,252,032

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
51,712,935
-
-

미지급금
125,311,702
-
-

사채 및 차입금
993,126,224
-
-

장기미지급금
17,980,399
-
-

리스부채
2,050,115,170
-
-

기타금융부채
25,289,835
-
-

합 계
3,263,536,265
-
-

금융부채 합계
3,357,072,023
7,283,726
86,252,032

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197 

3
순자산가치접근법
해당사항 없음

파생상품자산
197,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
974,784
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,283,726
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
2,472,747
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
83,779,285
3
현금흐름할인모형,
이항모형
기초자산가격,
금리, 할인율 등

③ 전전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
8,147,909
8,147,909
-

출자금 및 채무증권
11,448,885
701,370
10,747,515

투자선급금
270,113
-
270,113

소 계
19,866,907
8,849,279
11,017,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
-
885,625

합 계
20,752,532
8,849,279
11,903,253

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
680,937,654
-
-

매출채권
100,037,580
-
-

기타의 금융자산
115,838,909
-
-

소 계
896,814,143
-
-

금융자산 합계
917,566,675
8,849,279
11,903,253

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
468,440,041
-
468,440,041

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
31,946,674
-
-

미지급금
131,956,637
-
-

사채 및 차입금
1,093,385,200
-
-

장기미지급금
31,760,378
-
-

리스부채
2,152,357,461
-
-

기타금융부채
28,644,396
-
-

소 계
3,470,050,746
-
-

금융부채 합계
3,938,490,787
-
468,440,041

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
701,370
2
시장접근법
해당사항 없음

출자금 및 채무증권
10,747,515
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

파생상품자산
8,147,909
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
270,113
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
6,846,324
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
353,197,746
3
이항모형,
콴토적용 주가모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

파생상품부채
108,395,971
3
이항모형
기초자산가격,
할인율 등

- 금융자산의 양도
전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지속적 관여의 유형
지속적 관여의 잔여 계약 만기

3년 이내

매도풋옵션
180,000,000

나. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년

부채총계 (a)
3,505,354,070
3,484,207,008
4,066,971,785

자본총계 (b)
180,434,150
301,285,368
287,885,111

현금및현금성자산 (c)
272,923,052
338,264,553
680,937,655

사채 및 차입금 (d)
997,862,397
993,126,224
1,093,385,200

순차입금 (e)=(d)-(c)
724,939,345
654,861,671
412,447,545

부채비율 (f)=(a)÷(b)
1943%
1156%
1413%

순차입금비율 (g)=(e)÷(b)
402%
217%
143%

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

구 분
계약잔액
거래상대방(계약처)
계약일
만기일
계약체결목적
계약내용

금리선도
KRW 180,000,000,000
키움증권(주)
2021.08.27
2024.08.28
금리변동위험
Hedge
3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리
변동 리스크를 없애기 위해 금리선도 계약체결

통화스왑
USD 28,000,000
KB국민은행
2019.05.23
2022.05.23
환위험
Hedge
USD 차입금 원금을 원화로 고정하고,
이자비용을 원화 고정이자로 지급하는 계약체결

통화선도
USD 80,000,000
우리은행, 하나은행
2021.06.18
2022.06.20
환위험
Hedge
USD 대여금 회수 시 환율 변동 리스크를 없애기 위한
통화선도 계약체결

※ 당분기말 현재 상기 금리선도계약 관련 평가손실 5,480백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.
※ 당분기말 현재 상기 통화스왑계약 관련 평가이익 758백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.
※ 당분기말 현재 상기 통화선도계약 관련 평가손실 1,842백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 임차보증금 유동화 관련
- 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 5,480백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

나. 건물 유동화 관련
- 당사는 재무건전성 확보를 위해 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산관리 및 처분신탁계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방: 케이비부동산신탁 주식회사
② 거래종류: 부동산관리·처분신탁
③ 거래일자 : 2018년 12월 21일
④ 거래대상물 : 토지 및 건물
⑤ 거래목적 : 재무건전성 확보
⑥ 거래금액 : 210,000,000,000원
⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(경일감정평가법인)으로 부터 받은 공정가치 가액으로 매각가액을 산정하였습니다.
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 토지 처분이익 17,154,993,123원
건물 등 처분이익 16,172,547,820원
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항으로 이사회 결의 (2018.12.18)

(2) 연구 개발활동
가. 연구개발비
당사는 4DX, 스크린엑스 시스템 등 상영장치 시스템의 신기술 개발 및 개선을 위하여 연구개발을 지속하고있습니다.
 단위 : 천원

과 목

제24기 1분기

제23기

제22기

비 고

연구개발비용 총계
463,243
2,002,762
3,856,365
-

당기비용
383,884
1,699,271
3,580,090
-

개발비 자산화(건설중인 자산)
79,359
303,491
276,275
-

연구개발비 총계 / 매출액 비율
0.2%
0.3%
0.7%
-

*상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다.

7. 기타 참고사항

(1) 지적 재산권 보유 현황
당기 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.

구분
특허권
상표권
디자인권
저작권

출원(중)
등록
출원(중)
등록
출원(중)
등록
출원(중)
등록

국내
8
35
16
202
0
1
0
14

해외
76
76
48
414
0
8
0
6

합계
84
111
64
616
0
9
0
14

195
680
9
20

(2) 사업부문별 현황
당사는 영화관 운영과 상영장치 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.

단위 : 백만원

구분
2022년 1분기
2021년
2020년

영화관 운영
매출
223,318
765,782
607,260

영업이익
-54,979
-235,303
-357,698

총자산
5,664,628
5,743,772
6,020,772

영화장치 판매 등
매출
13,503
49,786
30,273

영업이익
-194
-8,579
-38,642

총자산
209,739
201,785
216,591

* 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결대상회사간 내부거래가 포함되어있습니다.

(3) 주요 종속회사 현황

① CGI HOLDINGS LIMITED
CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 71%)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 
2019년 외부투자자 유상증자 참여 과정에서 당사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다.
보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사와 50개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년

자산
815,314,671
801,492,887
683,948,928

부채
288,593,517
282,200,499
187,545,791

자본
526,721,154
519,292,388
496,403,137

매출액
87,533
333,918
345,054

당기순이익
-1,653,737
-4,702,426
1,810,985

② UVD ENTERPRISE LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성일 기준 현재 47개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 

이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 45개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 모든 자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있으며 중국 및 홍콩에 146개 극장, 1,165개 스크린을 운영하고 있습니다. 

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년

자산
436,698,891
429,554,542
385,401,616

부채
31,908,305
31,576,766
20,596,935

자본
404,790,586
397,977,776
364,804,681

매출액
54,250
2,576,463
1,333,135

당기순이익
-150,126
-696,607
-4,320,551

③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성일 현재 하노이, 호치민 등
베트남 내 대도시를 중심으로 81개 극장, 474개 스크린을 운영하고 있으며 2022년 1분기 기준 약 51.5%의 박스오피스 시장점유율을 지니고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있습니다. 

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년

자산
408,057,721
400,339,786
402,002,762

부채
474,957,346
460,902,558
426,268,425

자본
-66,899,625
-60,562,772
-24,265,663

매출액
26,045,130
49,363,266
71,942,449

당기순이익
-5,278,611
-32,274,188
-43,558,507

④ 씨제이포디플렉스(주) 

씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다.
씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 보고서 작성일 기준 68개국 777개 스크린을 운영하고 있습니다. 

보고서 작성기준일 현재 2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및
손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년

자산
120,283,674
112,418,200
127,263,574

부채
90,372,090
84,996,610
113,574,849

자본
29,911,584
27,421,590
13,688,725

매출액
11,932,782
37,341,615
25,979,613

당기순이익
1,527,076
-16,409,692
-53,038,342

⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 설립되었으며,중국내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주목적으로 하고 있습니다.
보고서 작성일 기준 광고대행업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있습니다. 
기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년

자산
179,636,761
174,958,809
146,860,056

부채
157,264,132
151,598,278
127,158,820

자본
22,372,629
23,360,531
19,701,236

매출액
267,176
15,559,974
7,794,308

당기순이익
-1,456,559
1,316,389
-5,140,078

⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 2016년 종속법인으로 편입되었습니다.
보고서 작성일 기준일 현재 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있으며 인도네시아에 68개 극장, 395개 스크린을 운영하고 있습니다.
기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년 1분기

자산
193,436,616
195,325,029
185,000,351

부채
158,504,402
156,478,323
128,246,605

자본
34,932,214
38,846,706
56,753,746

매출액
11,238,019
22,652,676
20,826,483

당기순이익
-4,500,771
-20,815,959
-37,172,724

⑦ MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는
보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성기준일 현재 터키에 98개 극장, 826개 스크린을 운영하고 있습니다.
기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년

자산
100,386,073
113,717,510
187,482,970

부채
87,544,397
96,771,239
176,497,472

자본
12,841,676
16,946,271
10,985,498

매출액
27,326,134
35,211,452
33,179,527

당기순이익
-1,124,888
-36,720,141
-46,351,720

⑧ GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장영업을 위해 설립한 법인입니다.
기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년

자산
157,695,675
156,288,467
140,065,892

부채
167,250,371
161,365,580
134,070,795

자본
-9,554,696
-5,077,113
5,995,097

매출액
6,397,861
30,300,495
11,623,332

당기순이익
-4,366,343
-11,207,471
-10,447,569

⑨ CJ CGV America LA, LLC.
CJ CGV America LA, LLC.는 미국사업을 위해 당사가 100% 소유하고있는 CJ CGV America, Inc.를 통해 100%를 소유하고 있는 자회사로 2011년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성일 기준 미국에 3개 극장, 25개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

2022년 1분기
2021년
2020년

자산
81,268,990
83,042,437
37,102,503

부채
68,069,373
67,484,366
21,575,452

자본
13,199,617
15,558,071
15,527,051

매출액
756,995
3,085,696
1,241,458

당기순이익
-2,703,012
-14,231,758
-4,384,180

(4) 업계 현황

가. 산업의 특징 등
현재 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도, 중요전략지역 선점을 통한 시장점유율 유지 상황도 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다.

나. 국내외 시장 여건
초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁수단은 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다.
유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 
2021년말 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체의 94.0%를 차지하였으며, 매출점유율은 95.3%를 기록하였습니다.
당사는 이러한 국내시장에서 1위사업자로서, 최근 3년간 월간 관람객수 기준 44%~53% 수준의 점유율을 나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사에 비해 높은 부가가치를 창출하고 있습니다.

다. 회사의 경쟁상 강점과 단점
1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마', '스위트 시네마'등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, ScreenX, 4DXScreen 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 기술적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 더 나아가, 최근에는 'CGV ICECON' 론칭을 통해 뮤지컬, 오페라, e-스포츠, 강연, 콘서트 등 영화 외 다양한 장르의 콘텐츠를 고객들에게 선보이며 차별화된 즐길거리와 문화를 선도해 나가고 있습니다.
중국, 터키, 베트남 등의 진출을 통해 글로벌로 뻗어나가고 있는 당사는, 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 당사만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브'라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CGV로 거듭나고자 합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위:백만원)

구 분

제24기 1분기말

(2022.03.31)

제23기말
(2021.12.31)
제22기말
(2020.12.31)

〔유동자산〕
560,940
620,646
949,422

ㆍ당좌자산
547,157
607,878
933,216

ㆍ재고자산
13,783
12,768
16,206

〔비유동자산〕
3,124,848
3,164,846
3,405,435

ㆍ투자지분증권
27,029
28,503
30,153

ㆍ투자부동산
42,454
42,472
42,720

ㆍ유형자산
709,225
730,135
791,199

ㆍ무형자산
179,931
178,290
241,052

ㆍ사용권자산
1,782,007
1,801,054
1,968,949

ㆍ종업원급여자산
-
-
1,195

ㆍ이연법인세자산
231,330
230,819
193,349

ㆍ비유동매출채권
33,370
32,755
29,373

ㆍ기타비유동금융자산
58,107
56,755
41,403

ㆍ기타비유동자산
61,394
64,063
66,040

자 산 총 계
3,685,788
3,785,492
4,354,857

〔유동부채〕
1,022,236
975,423
1,311,262

〔비유동부채〕
2,483,118
2,508,784
2,755,710

부 채 총 계
3,505,354
3,484,207
4,066,972

〔지배지분〕
118,269
225,248
133,789

ㆍ자본금
20,414
20,403
17,550

ㆍ자본잉여금
442,739
442,187
300,800

ㆍ이익잉여금
(1,034,636)
(928,401)
(627,551)

ㆍ기타의자본항목
690,752
691,059
442,990

〔비지배지분〕
62,166
76,037
154,096

ㆍ비지배지분
62,166
76,037
154,096

자 본 총 계
180,434
301,285
287,885

구 분
제24기 1분기
(2022.01.01~2022.03.31)
제23기 1분기
(2021.01.01~2021.03.31)
제22기 1분기
(2020.01.01~2020.03.31)

매출액
223,264
172,482
243,308

영업이익
(54,944)
(62,842)
(71,619)

당기순이익
(111,410)
(106,795)
(118,551)

지배회사지분순이익
(99,377)
(91,830)
(95,518)

비지배지분순이익
(12,033)
(14,965)
(23,033)

주당순이익(단위: 원)
(2,588)
(2,751)
(4,227)

연결에 포함된 종속 회사 수
69
69
66

※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표로 작성되었습니다.

(2) 요약재무정보

(단위:백만원)

구 분

제24기 1분기말

(2022.03.31)

제23기말
(2021.12.31)
제22기말
(2020.12.31)

〔유동자산〕
367,031
447,740
666,345

ㆍ현금및현금성자산
155,904
224,419
546,423

ㆍ매출채권
40,896
56,528
21,492

ㆍ재고자산
3,127
3,958
4,646

ㆍ기타유동금융자산
149,109
151,258
84,898

ㆍ기타유동자산
17,995
11,577
8,886

〔비유동자산〕
1,561,242
1,571,781
1,811,304

ㆍ투자지분증권
342,348
343,950
404,742

ㆍ유형자산
196,833
204,810
230,368

ㆍ사용권자산
753,189
760,919
937,498

ㆍ무형자산
36,061
28,987
26,339

ㆍ종업원급여자산
-
-
2,937

ㆍ이연법인세자산
192,489
192,489
175,744

ㆍ기타비유동금융자산
39,123
38,604
24,056

ㆍ기타비유동자산
1,199
2,022
9,620

자산총계
1,928,273
2,019,522
2,477,649

〔유동부채〕
345,224
326,149
632,689

〔비유동부채〕
1,266,636
1,296,392
1,555,438

부채총계
1,611,860
1,622,541
2,188,127

〔자본금〕
20,414
20,403
17,550

〔자본잉여금〕
442,739
442,187
300,800

〔이익잉여금〕
(810,901)
(730,335)
(445,465)

〔기타의자본항목〕
664,161
664,726
416,637

자본총계
316,413
396,981
289,522

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
제24기 1분기
(2022.01.01~2022.03.31)
제23기 1분기
(2021.01.01~2021.03.31)
제22기 1분기
(2020.01.01~2020.03.31)

매출액
84,596
52,328
127,849

영업이익
(45,580)
(52,676)
(32,938)

당기순이익(손실)
(74,317)
(69,441)
(43,916)

주당순이익(단위: 원)
(1,974)
(2,113)
(2,075)

※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 23 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 24 기 1분기말

제 23 기말

자산

유동자산

560,940,437,995

620,645,630,707

현금및현금성자산

272,923,052,114

338,264,553,232

매출채권 및 기타유동채권

99,556,104,984

107,832,859,304

재고자산

13,783,480,629

12,767,617,752

기타유동금융자산

68,497,607,546

77,728,116,577

기타유동자산

104,743,157,255

82,916,215,729

당기법인세자산

1,437,035,467

1,136,268,113

비유동자산

3,124,847,782,496

3,164,846,744,902

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

27,029,315,391

28,502,736,650

투자부동산

42,454,405,760

42,472,057,323

유형자산

709,224,866,974

730,134,793,230

사용권자산

1,782,006,896,101

1,801,054,287,236

기타무형자산

179,931,371,201

178,290,445,823

이연법인세자산

231,329,768,125

230,818,772,699

장기매출채권 및 기타비유동채권

33,370,166,852

32,754,842,399

기타비유동금융자산

58,107,099,907

56,755,444,852

기타비유동자산

61,393,892,185

64,063,364,690

자산총계

3,685,788,220,491

3,785,492,375,609

부채

유동부채

1,022,236,037,568

975,423,222,361

매입채무 및 기타유동채무

760,008,508,074

720,993,760,409

단기매입채무

46,702,810,504

51,712,934,889

단기미지급금

130,389,586,728

125,311,702,357

단기차입금

408,706,640,937

431,491,898,946

유동성사채

111,215,107,006

57,566,201,814

유동성장기차입금

62,994,362,899

54,911,022,403

미지급법인세

723,053,002

438,651,262

기타유동금융부채

20,009,790,488

17,034,816,224

유동리스부채

144,463,571,039

138,959,443,349

기타유동부채

97,031,114,965

97,996,551,117

비유동부채

2,483,118,032,825

2,508,783,785,706

장기매입채무 및 기타비유동채무

433,197,558,285

467,137,499,633

사채

369,421,651,262

396,965,017,134

장기차입금

45,524,635,000

52,192,083,667

장기미지급금

18,251,272,023

17,980,398,832

비유동종업원급여충당부채

5,888,481,983

4,081,159,497

이연법인세부채

10,233,848,476

10,848,191,082

기타비유동금융부채

119,802,701,997

101,790,777,303

비유동리스부채

1,900,790,973,564

1,911,155,726,760

기타비유동부채

13,204,468,520

13,770,431,431

부채총계

3,505,354,070,393

3,484,207,008,067

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

118,268,586,555

225,247,926,295

자본금

20,413,937,000

20,403,356,000

자본잉여금

442,739,401,783

442,187,073,583

이익잉여금(결손금)

(1,034,636,413,145)

(928,400,986,450)

기타자본구성요소

689,751,660,917

691,058,483,162

비지배지분

62,165,563,543

76,037,441,247

자본총계

180,434,150,098

301,285,367,542

자본과부채총계

3,685,788,220,491

3,785,492,375,609

연결 포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 24 기 1분기

제 23 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익(매출액)

223,264,235,642

223,264,235,642

172,482,070,347

172,482,070,347

영업비용

278,208,041,657

278,208,041,657

235,323,980,481

235,323,980,481

영업이익(손실)

(54,943,806,015)

(54,943,806,015)

(62,841,910,134)

(62,841,910,134)

금융수익

9,349,589,265

9,349,589,265

10,364,781,007

10,364,781,007

금융원가

63,898,387,701

63,898,387,701

52,699,885,938

52,699,885,938

기타이익

1,496,172,308

1,496,172,308

2,510,605,979

2,510,605,979

기타손실

3,110,476,420

3,110,476,420

4,949,059,918

4,949,059,918

관계기업투자이익

156,714,959

156,714,959

359,250,272

359,250,272

관계기업투자손실

849,942,585

849,942,585

527,089,909

527,089,909

법인세비용차감전계속영업순이익(손실)

(111,800,136,189)

(111,800,136,189)

(107,783,308,641)

(107,783,308,641)

계속영업법인세비용(수익)

(390,038,247)

(390,038,247)

(988,475,424)

(988,475,424)

당기순이익(손실)

(111,410,097,942)

(111,410,097,942)

(106,794,833,217)

(106,794,833,217)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(99,377,360,313)

(99,377,360,313)

(91,830,228,083)

(91,830,228,083)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(12,032,737,629)

(12,032,737,629)

(14,964,605,134)

(14,964,605,134)

기타포괄손익

(1,038,449,227)

(1,038,449,227)

(4,781,048,434)

(4,781,048,434)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(263,657,798)

(263,657,798)

(42,135,430)

(42,135,430)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(263,657,798)

(263,657,798)

(42,135,430)

(42,135,430)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(774,791,429)

(774,791,429)

(4,738,913,004)

(4,738,913,004)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

533,623,444

533,623,444

776,812,557

776,812,557

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,308,414,873)

(1,308,414,873)

(5,515,725,561)

(5,515,725,561)

총포괄손익

(112,448,547,169)

(112,448,547,169)

(111,575,881,651)

(111,575,881,651)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(100,326,395,887)

(100,326,395,887)

(97,700,238,539)

(97,700,238,539)

총 포괄손익, 비지배지분

(12,122,151,282)

(12,122,151,282)

(13,875,643,112)

(13,875,643,112)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2,588)

(2,588)

(2,751)

(2,751)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(2,588)

(2,588)

(2,751)

(2,751)

연결 자본변동표

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

17,550,000,000

300,800,350,233

(627,551,394,156)

442,990,177,601

133,789,133,678

154,095,977,296

287,885,110,974

당기순이익(손실)

(91,830,228,083)

(91,830,228,083)

(14,964,605,134)

(106,794,833,217)

확정급여제도의 재측정요소

(7,787,378)

(7,787,378)

(34,348,052)

(42,135,430)

지분법 자본변동

553,170,709

553,170,709

223,641,848

776,812,557

해외사업환산손익

(6,415,393,787)

(6,415,393,787)

899,668,226

(5,515,725,561)

비지배지분 분배금

(907,657,593)

(907,657,593)

신종자본증권 이자

(4,729,835,616)

(4,729,835,616)

(4,729,835,616)

신종자본증권의 전환청구

2021.03.31 (기말자본)

17,550,000,000

300,800,350,233

(724,119,245,233)

437,127,954,523

31,359,059,523

139,312,676,591

170,671,736,114

2022.01.01 (기초자본)

20,403,356,000

442,187,073,583

(928,400,986,450)

691,058,483,162

225,247,926,295

76,037,441,247

301,285,367,542

당기순이익(손실)

(99,377,360,313)

(99,377,360,313)

(12,032,737,629)

(111,410,097,942)

확정급여제도의 재측정요소

(207,624,129)

(207,624,129)

(56,033,669)

(263,657,798)

지분법 자본변동

392,822,656

392,822,656

140,800,788

533,623,444

해외사업환산손익

(1,134,234,101)

(1,134,234,101)

(174,180,772)

(1,308,414,873)

비지배지분 분배금

(401,585,628)

(401,585,628)

(1,749,726,422)

(2,151,312,050)

신종자본증권 이자

(6,248,856,625)

(6,248,856,625)

(6,248,856,625)

신종자본증권의 전환청구

10,581,000

552,328,200

(565,410,800)

(2,501,600)

(2,501,600)

2022.03.31 (기말자본)

20,413,937,000

442,739,401,783

(1,034,636,413,145)

689,751,660,917

118,268,586,555

62,165,563,543

180,434,150,098

연결 현금흐름표

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 24 기 1분기

제 23 기 1분기

영업활동현금흐름

(19,144,561,431)

(26,274,708,971)

당기순이익(손실)

(111,410,097,942)

(106,794,833,217)

당기순이익조정을 위한 가감

121,739,690,236

109,875,790,110

법인세수익

(390,038,247)

(988,475,424)

퇴직급여

2,072,435,626

2,095,642,334

감가상각비

32,492,495,429

34,910,153,929

감가상각비(리스)

43,120,100,200

44,086,268,594

무형자산상각비

2,730,886,372

3,519,309,840

대손상각비

288,796,375

(60,428,677)

외화환산손실

5,538,276,586

4,116,063,665

이자비용

11,618,695,448

12,801,053,466

리스부채상각비용

26,214,177,378

27,773,989,887

재고자산평가손실

215,343,229

264,194,522

파생금융자산평가손실

19,911,816,092

6,584,979,302

파생금융자산거래손실

259,932,409

238,253,407

당기손익인식금융자산평가손실

246,615,683

기타투자자산처분손실

3,609,136

301,862,420

유형자산처분손실

2,334,594,853

3,611,766,166

무형자산처분손실

16,912,825

4,167,229

관계기업 및 공동기업투자손실

849,942,585

527,089,909

기타 현금의 유출 없는 비용등

402,923,480

406,917,895

이자수익

(2,448,244,537)

(2,183,692,337)

외화환산이익

(5,255,470,738)

(3,324,391,377)

금융자산처분이익

(19,752,874)

(102,009,657)

당기손익인식금융자산평가이익

(357)

(1,290,185,204)

파생금융자산평가이익

(1,390,181,389)

(2,962,911,216)

유형자산처분이익

(24,704,831)

(14,343,109)

사용권자산처분이익

(397,833,934)

(1,216,021,596)

관계기업 및 공동기업투자이익

(156,714,959)

(359,250,272)

공동기업투자주식처분이익

(15,203,060)

기타투자자산처분이익

(33,591,230)

(101,927,847)

기타 현금의 유입 없는 수익등

(16,446,127,314)

(18,762,285,739)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

955,026,616

16,832,596,563

매출채권의 감소(증가)

10,801,132,322

(676,252,226)

기타유동금융자산의 감소(증가)

11,525,652,670

(3,077,395,021)

기타유동자산의 감소(증가)

(20,333,638,428)

(14,618,730,638)

재고자산의 감소(증가)

546,195,978

5,324,677,892

기타비유동자산의 감소(증가)

514,729,203

(3,703,673)

매입채무의 증가(감소)

(4,836,979,931)

15,530,890,313

미지급금의 증가(감소)

3,321,661,913

25,341,110,921

기타유동금융부채의 증가(감소)

(13,682,338)

(2,337,802,114)

기타유동부채의 증가(감소)

576,433,517

(3,804,612,046)

장기미지급금의 증가(감소)

(75,198,423)

(1,753,049,056)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

(49,257,630)

111,678,331

기타비유동부채의 증가(감소)

(615,952,393)

(2,047,244,330)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(406,069,844)

(1,156,971,790)

이자수취(영업)

3,017,588,804

1,074,626,627

배당금수취(영업)

185,195,532

이자지급(영업)

(32,764,405,477)

(47,068,408,128)

법인세납부(환급)

(682,363,668)

(379,676,458)

투자활동현금흐름

(16,702,816,391)

(45,415,157,743)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

133,965,483

1,170,477,233

공동기업에 대한 투자자산의 처분

1,329,020,135

기타금융자산의 처분

149,209,111

219,991,167

유형자산의 처분

101,817,792

4,119,032,702

투자부동산의 처분

4,019,155

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(50,000,000)

(1,004,405,831)

기타금융자산의 취득

(1,480,386,143)

(38,744,783,066)

유형자산의 취득

(9,151,321,314)

(10,199,167,995)

무형자산의 취득

(7,652,998,529)

(782,284,626)

투자부동산의 취득

(82,122,926)

(198,036,482)

재무활동현금흐름

(26,498,241,189)

(30,936,903,424)

사채의 증가

30,000,000,000

단기차입금의 증가

123,050,753,383

161,284,332,697

사채의 상환

(5,000,000,000)

단기차입금의 상환

(149,037,015,011)

(170,902,848,605)

유동성장기차입금의 상환

(2,800,192,500)

장기차입금의 상환

(1,556,953,833)

신종자본증권의 이자

(6,187,949,068)

(4,729,835,616)

비지배지분 분배금

(2,151,312,050)

(365,983,562)

리스부채 원금 지급

(17,172,718,443)

(11,865,422,005)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(62,345,619,011)

(102,626,770,138)

기초현금및현금성자산

338,264,553,232

680,937,654,661

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,995,882,107)

2,573,015,199

기말현금및현금성자산

272,923,052,114

580,883,899,722

3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 까지

제 23(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일 까지

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요

씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

2022년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 20,414백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
16,330,477
40.00

국민연금관리공단
1,317,138
3.23

우리사주조합
1,084,387
2.65

기타
22,095,872
54.12

합 계
40,827,874
100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지
주요
영업활동
지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

씨제이씨지브이㈜
씨제이포디플렉스㈜
대한민국
장비제조 및
판매업
90.48
90.48
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
71.43
12월

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
100.00
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
대한민국
해외투자업
100.00
100.00
12월

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
대한민국
부동산투자업
51.47
51.47
12월

더하이스트제십구차 주식회사
대한민국
기타금융업
-
-
12월

에이원에디터 주식회사
대한민국
기타금융업
-
-
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키
해외투자업
75.24
75.24
12월

MARS ENTERTAINMENT
GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC.
터키
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT
CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령
버진제도
해외투자업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
영화관운영업
51.00
51.00
12월

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX
CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX
CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
광고대행업
58.00
58.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화관운영업
80.00
80.00
12월

씨제이포디플렉스㈜

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
영화관운영업
99.82
99.82
12월

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남
영화제작 및 배급업
50.40
50.40
12월

(3) 종속기업 변동내역

① 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

② 당분기 중 종속기업에 대한 자본금의 변동내역은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기의 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
분기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
408,057,721
474,957,346
(66,899,625)
26,045,130
(5,278,611)
(6,336,853)

CGI HOLDINGS LIMITED
815,314,671
288,593,517
526,721,154
87,533
(1,653,737)
7,428,766

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
157,695,675
167,250,371
(9,554,696)
6,397,861
(4,366,343)
(4,477,583)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC.
100,386,073
87,544,397
12,841,676
27,326,134
(1,124,888)
(2,643,566)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
193,436,616
158,504,402
34,932,214
11,238,019
(4,500,771)
(3,914,493)

② 전기

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
400,339,786
460,902,558
(60,562,772)
49,363,266
(32,274,188)
(36,297,109)

CGI HOLDINGS LTD.
801,492,887
282,200,499
519,292,388
333,918
(4,702,426)
36,455,192

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
156,288,467
161,365,580
(5,077,113)
30,300,495
(11,207,471)
(11,072,210)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC.

113,717,510
96,771,239
16,946,271
35,211,452
(36,720,141)
(12,402,076)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
195,325,029
156,478,322
38,846,707
22,652,676
(20,815,959)
(17,398,092)

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 연결법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.

4. 금융상품
(1) 장부금액과 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
1,266,993
830,000
436,993

출자금 및 채무증권
13,073,276
-
13,073,276

투자선급금
966,935
-
966,935

소 계
15,307,204
830,000
14,477,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
813,900
-
813,900

합 계
16,121,104
830,000
15,291,104

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
272,923,052
-
-

매출채권
132,926,272
-
-

기타의 금융자산
110,483,604
-
-

합 계
516,332,928
-
-

금융자산 합계
532,454,032
830,000
15,291,104

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
113,124,882
14,605,499
98,519,383

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
46,702,811
-
-

미지급금
130,389,587
-
-

사채 및 차입금
997,862,397
-
-

장기미지급금
18,251,272
-
-

리스부채
2,045,254,545
-
-

기타의 금융부채
26,687,610
-
-

합 계
3,265,148,222
-
-

금융부채 합계
3,378,273,104
14,605,499
98,519,383

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
197,500
197,500
-

출자금 및 채무증권
13,347,197
-
13,347,197

투자선급금
974,784
-
974,784

소 계
14,519,481
197,500
14,321,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
-
811,921

합 계
15,331,402
197,500
15,133,902

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
338,264,553
-
-

매출채권
140,587,701
-
-

기타의 금융자산
119,152,160
-
-

합 계
598,004,414
-
-

금융자산 합계
613,335,816
197,500
15,133,902

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품

93,535,758
7,283,726
86,252,032

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
51,712,935
-
-

미지급금
125,311,702
-
-

사채 및 차입금
993,126,224
-
-

장기미지급금
17,980,399
-
-

리스부채
2,050,115,170
-
-

기타의 금융부채
25,289,835
-
-

합 계
3,263,536,265
-
-

금융부채 합계
3,357,072,023
7,283,726
86,252,032

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치평가기법과 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,073,276
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
436,993
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품자산
830,000
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
966,935
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
813,900
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
14,605,499
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
2,248,675
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
96,270,708
3
이항모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
197,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
974,784
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,283,726

2
현금흐름할인모형
통화선도환율, 금리,
할인율 등

파생상품부채
2,472,747
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
할인율 등

파생상품부채
83,779,285
3
이항모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

5. 영업부문

연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(1) 보고부문

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

영화관운영
장비제조및판매
연결조정
합 계
영화관운영
장비제조및판매
연결조정
합 계

총영업수익
217,995,864
13,503,268
(8,234,896)
223,264,236
178,218,103
6,452,249
(12,188,282)
172,482,070

내부영업수익
(5,402,675)
(2,832,221)
8,234,896
-
(10,504,688)
(1,683,594)
12,188,282
-

순영업수익
212,593,189
10,671,047
-
223,264,236
167,713,415
4,768,655
-
172,482,070

고정자산상각비
76,031,436
2,740,430
(428,384)
78,343,482
90,219,048
3,387,604
(11,090,920)
82,515,732

영업손실
(53,457,712)
(193,528)
(1,292,566)
(54,943,806)
(48,266,596)
(4,285,121)
(10,290,193)
(62,841,910)

(2) 지역별 손익

1) 당분기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총영업수익
98,075,826
66,552,460
27,326,134
26,225,648
11,330,303
1,988,761
(8,234,896)
223,264,236

내부영업수익
(4,586,340)
(2,819,253)
-
(146,062)
(73,482)
(609,759)
8,234,896
-

순영업수익
93,489,486
63,733,207
27,326,134
26,079,586
11,256,821
1,379,002
-
223,264,236

고정자산상각비
33,677,199
27,955,208
2,452,260
9,136,935
3,746,958
1,803,306
(428,384)
78,343,482

영업이익(손실)
(43,330,554)
(12,646,291)
3,476,436
2,122,588
(1,617,729)
(1,655,690)
(1,292,566)
(54,943,806)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총영업수익
58,762,021
96,084,895
307,256
27,445,651
2,254,003
(183,474)
(12,188,282)
172,482,070

내부영업수익
(3,371,147)
(8,469,222)
-
24,369
(374,791)
2,509
12,188,282
-

순영업수익
55,390,874
87,615,673
307,256
27,470,020
1,879,212
(180,965)
-
172,482,070

고정자산상각비
35,403,923
27,159,503
18,275,126
8,719,146
2,881,084
1,167,870
(11,090,920)
82,515,732

영업이익(손실)
(55,100,560)
2,363,131
(5,459,174)
3,127,550
(5,457,739)
7,975,075
(10,290,193)
(62,841,910)

(3) 서비스별 수익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

입장료수입
140,210,619
116,709,895

컨세션수입
27,562,460
19,287,724

광고수입
29,595,857
17,706,227

장비판매
2,787,077
1,075,168

기타
23,108,223
17,703,056

합 계
223,264,236
172,482,070

(4) 지역별 유ㆍ무형자산

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산 (*)
964,397,570
933,859,300
48,539,974
363,879,943
151,683,881
71,325,501
2,533,686,169

무형자산
54,569,111
2,598,940
52,524,749
39,450,820
30,591,646
196,105
179,931,371

합 계
1,018,966,681
936,458,240
101,064,723
403,330,763
182,275,527
71,521,606
2,713,617,540

(*) 투자부동산 및 사용권자산이 포함된 금액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산(*)
980,704,311
946,784,146
55,229,384
366,917,534
152,660,611
71,365,152
2,573,661,138

무형자산
47,585,263
2,761,274
58,021,808
39,565,278
30,142,492
214,331
178,290,446

합 계
1,028,289,574
949,545,420
113,251,192
406,482,812
182,803,103
71,579,483
2,751,951,584

(*) 투자부동산 및 사용권자산이 포함된 금액입니다.

6. 매출채권 및 기타의 금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권 총장부금액
116,122,618
33,370,167
124,086,914
32,754,842

대손충당금
(16,566,513)
-
(16,254,055)
-

매출채권 순장부금액
99,556,105
33,370,167
107,832,859
32,754,842

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
16,254,055
8,461,735

손상차손
288,796
4,683,761

제각
(7,586)
(122,930)

사업결합으로 인한 변동
-
2,698,681

외화환산조정
31,248
532,808

기말금액
16,566,513
16,254,055

(3) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타의 금융자산 총장부금액
72,271,281
58,457,100
81,480,729
57,105,445

대손충당금
(3,773,673)
(350,000)
(3,752,612)
(350,000)

기타의 금융자산 순장부금액
68,497,608
58,107,100
77,728,117
56,755,445

(4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
4,102,612
4,147,449

손상차손(환입)
(1,050)
225,026

제각
-
(691,404)

외화환산조정
22,111
421,541

기말금액
4,123,673
4,102,612

'

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
9,268,168
8,883,522

제품
570,439
579,627

재공품
1,422,739
1,092,492

원재료
5,318,561
4,793,060

재고자산평가충당금
(2,796,426)
(2,581,083)

합 계
13,783,481
12,767,618

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
2,581,083
1,636,498

재고자산평가손실
215,343
1,453,962

재고자산 제각
-
(509,377)

기말금액
2,796,426
2,581,083

8. 투자지분증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
소재지
사용
재무제표일
주요
영업활동
지분율(%)
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

<관계기업>

FOSHAN XINGXING
CJ CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
20.00
20.00
610,812
602,506

<공동기업>

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
4,733,152
4,611,130

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
미얀마
3월 31일
영화관운영업
50.00
50.00
2,506,798
2,733,355

CHANGSHA CJ XINGXING
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
113,153
217,943

ZHONGSHAN CJ XINGXING
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
604,658
670,984

NINGBO CULTURE PLAZA
CJ CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
45.00
45.00
919,870
1,061,174

CJ XINGXING (SHANGHAI)
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
2,955,253
2,845,620

CJ XINGXING (FSH)
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
1,474,114
1,472,954

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
3월 31일
영화관운영업
25.00
25.00
-
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
-
49.00
-
1,313,817

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
3,476,412
3,383,507

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC
INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
49.00
49.00
6,615,050
6,679,746

SHANGHAI SHANGYING CGV
CINEMA CO., LTD.
중국
3월 31일
영화관운영업
50.00
50.00
3,020,043
2,910,001

(2) 당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
28,502,737
30,153,488

지분법손익
(693,228)
(2,865,061)

기타(*1)
533,623
1,322,605

처분(*2)
(1,313,817)
(108,295)

기말 순장부금액
27,029,315
28,502,737

(*1) 기타 증감액에는 지분법자본변동 및 배당금 지급내역이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기에 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO.,LTD.는 청산으로 인하여 장부금액 1,314백만원이 감소하였으며 투자주식처분이익 15백만원을 인식하였습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당분기 미반영 지분법손실
누적 미반영 지분법손실

CGV EMPIRE SDN. BHD
6
622,565

9. 투자부동산
당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
42,472,057
42,719,521

취득 / 자본적 지출
82,123
190,373

처분 / 폐기
-
(36,677)

감가상각비
(99,774)
(397,298)

외화환산조정
-
(3,862)

기말 순장부금액
42,454,406
42,472,057

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
730,134,793
791,199,462

취득 / 자본적 지출
6,192,727
47,044,036

처분 / 폐기
(2,394,795)
(20,616,438)

감가상각비
(32,392,721)
(133,034,700)

외화환산조정
7,701,393
37,309,751

손상차손
-
(2,301,050)

사업결합으로 인한 변동
-
7,656,418

기타
(16,530)
2,877,314

기말 순장부금액
709,224,867
730,134,793

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
178,290,446
241,051,823

취득 / 자본적 지출
8,497,033
3,048,726

처분 / 폐기
(16,913)
(60,273)

상각비
(2,730,886)
(12,904,674)

외화환산조정
(4,124,839)
(38,586,673)

손상차손
-
(20,646,349)

사업결합으로 인한 변동
-
6,220,779

기타
16,530
167,087

기말 순장부금액
179,931,371
178,290,446

12. 사채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 사채

무기명식 이권부 무보증사채
2.00 ~ 7.95
453,000,000
428,000,000

외화 사채

무기명식 이권부 보증사채 (*)
3M LIBOR
+ 0.95
30,270,000
29,637,500

사채할인발행차금
(2,633,242)
(3,106,281)

1년이내 만기 도래분(유동성사채)
(111,215,107)
(57,566,202)

합 계
369,421,651
396,965,017

(*) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 633백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 단기차입금

일반대출 (*)
KDB산업은행 등
2.80 ~ 5.10
31,800,000
15,300,000

기업어음
기업유동성지원기구 등
2.52 ~ 4.96
75,900,000
82,800,000

Hybrid Loan
부국증권
-
-
30,000,000

소 계
107,700,000
128,100,000

외화 단기차입금

일반대출
신한은행 등
0 ~ 30.00
301,006,641
303,391,899

합 계
408,706,641
431,491,899

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가손실 99백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화 장기차입금

일반자금대출
수협중앙회
3.50
32,000,000
32,000,000

외화 장기차입금

시설자금대출 (*)
국민은행 등
3M LIBOR
+ 1.17 ~ 7.50

41,076,400
40,257,500

일반대출
KDB산업은행 등

1.89 ~ 6.80
35,442,598
34,845,606

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(62,994,363)
(54,911,022)

합 계
45,524,635
52,192,084

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 758백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로인식하고 있습니다.

13. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
40,198,757
30,725,771

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,072,436
2,095,642

해고급여
201,038
2,182,834

합 계
42,472,231
35,004,247

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
67,518,644
66,582,955

사외적립자산의 공정가치
(61,630,162)
(62,501,796)

종업원급여부채
5,888,482
4,081,159

14. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

WANDA
신한은행
-
55,878
-
55,878
2019.05.16
~ 2022.03.29
이행보증

MYANMAR CINEPLEX
CO.LTD.
신한은행
1,210,800
-
1,210,800
-
2022.01.05
~ 2023.01.15
이행보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
12,808,104
620,606
이행지급보증

IS Bank
4,481,547
4,503,823
이행지급보증

Garanti Bank
455,102
495,006
이행지급보증

Burgan Bank
8
9
이행지급보증

YKB
82,570
89,810
이행지급보증

DENiZ Bank
165,140
179,620
이행지급보증

우리은행
29,440,000
29,440,000
이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당분기말
전기말

당좌차월약정
19,686,400
19,484,000

어음할인약정
90,000,000
90,000,000

일반대출약정
397,702,770
436,532,800

상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 8,400백만원(전기말: 8,400백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유 중인 정기예금 32,799백만원은 대출한도보증 및 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다. 

(4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 128건으로서 소송가액은 42,972백만원(전기말: 45,645백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 269건으로서 소송가액은 61,700백만원(전기말: 65,828백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 5,480백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 8,148백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.
당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 9,114백만원 및 17,048백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROU-P LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 12,491백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 관련된 파생상품부채 96,270백만원을 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(7) 연결실체는 전기에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 

15. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수 (*)
40,827,874
40,806,712

자본금
20,413,937,000
20,403,356,000

(*) 당분기 중 신종자본증권의 전환권 행사로 21,162주를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 결손금, 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
420,732,902
420,180,574

자기주식처분이익
22,006,500
22,006,500

소 계
442,739,402
442,187,074

결손금

법정적립금
12,352,653
12,352,653

임의적립금
1,104,562
1,027,530

미처리결손금
(1,048,093,628)
(941,781,169)

소 계
(1,034,636,413)
(928,400,986)

기타의 자본항목

기타의자본잉여금
758,079
758,079

자본조정
814,243,705
814,750,235

기타포괄손익누계액
(125,250,123)
(124,449,831)

소 계
689,751,661
691,058,483

합 계
97,854,650
204,844,571

(3) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
691,058,483
442,990,178

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
(433,376)

지분법자본변동
392,823
1,353,337

해외사업환산손익
(1,134,234)
18,696,540

신종자본증권 발행 (*)
-
472,322,731

신종자본증권 상환 (*)
-
(147,674,480)

신종자본증권 전환청구 (*)
(565,411)
(76,126,064)

비지배지분분배금
-
(13,055,904)

종속기업 지분변동
-
(7,014,479)

기말금액
689,751,661
691,058,483

(*) 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있고 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

16. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상품 등 변동액
10,069,307
7,483,645

상영부금
60,349,966
42,020,226

급여
40,198,757
30,725,771

퇴직급여
2,072,436
2,095,642

해고급여
201,038
2,182,834

복리후생비
5,505,608
5,821,553

소모품비
1,892,259
2,122,910

임차료
5,580,744
(27,605,398)

감가상각비
32,492,495
34,910,154

감가상각비(사용권자산)
43,120,100
44,086,269

무형자산상각비
2,730,886
3,519,310

건물관리비
29,004,282
24,037,277

지급수수료
25,831,273
17,907,357

기타
19,158,891
46,016,430

합 계
278,208,042
235,323,980

17. 법인세수익

법인세수익은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

18. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업
연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등(*2)
수익 등(*1)
비용 등(*2)
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
7,029
138,862
3,620
173,154
1,588
144,542
3,640
206,739

관계기업
FOSHAN XINGXING
CJ CINEMA CO., LTD.
11,498
1,365
6,574
825
25,247
243,038
28,368
231,664

CJ VIETNAM COMPANY
LIMITED(*3)
-
-
20
21,748
-
-
-
-

소 계

11,498
1,365
6,594
22,573
25,247
243,038
28,368
231,664

공동기업
CJ XINGXING(TJ)
INTERNATIONAL CINEMA
CO., LTD.
-
36,889
-
33,143
99,923
5,196,590
26,417
5,039,174

CHANGSHA CJ XINGXING
CINEMA CO.,LTD.
-
1,673
-
1,517
9,363
293,468
2,818
277,948

ZHONGSHAN CJ XINGXING
CINEMA CO., LTD
-
1,858
-
1,685
3,744
288,864
744
276,655

NINGBO CULTURE PLAZA
CJ CINEMA CO., LTD.
3,758
38,870
13,627
42,506
49,530
198,824
67,035
128,805

CJ XINGXING（SHANGHAI）
CINEMA CO.,LTD
47
54,126
894
17,108
9,082
2,189,498
1,469
2,261,184

CJ XINGXING (FSH)
CINEMA CO., LTD
2,006
13,831
1,502
32,889
3,271
1,372,754
305
1,324,879

WUHAN CJ XINGXING
TIANDI CINEMA CO., LTD.
-
-
1,026
22,901
-
-
-
1,186,476

BEIJING CJ XINGXING
OLYMPIC INTERNATIONAL
CINEMA CO., LTD.
32,512
106,800
28,163
74,148
109,111
5,799,166
105,362
5,643,003

기타
15,209
-
24,686
17,119
39,376
-
35,880
24,042

소 계
53,532
254,047
69,898
243,016
323,400
15,339,164
240,030
16,162,166

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
303,676
509,021
130,162
681,409
579,592
470,779
737,953
572,475

씨제이프레시웨이(주)
13,383
963,348
15,284
601,291
4,277
1,042,258
48,706
1,761,106

씨제이푸드빌(주)
245,882
9,650
76,861
13,563
429,492
198,657
336,260
135,181

(주)씨제이이엔엠
981,275
508,363
486,638
288,169
1,933,122
472,633
2,094,715
1,465,487

(주)씨제이텔레닉스
4,742
211,235
3,433
219,225
1,723
76,727
17,698
83,393

씨제이대한통운(주)
52,917
254,828
15,491
242,996
3,534,031
130,631
3,563,855
210,109

씨제이파워캐스트(주)(*4)
-
-
2,029,412
953,604
-
-
-
-

(주)아트서비스
-
-
233
-
191,358
-
191,358
-

(주)메조미디어
177,652
47,227
-
42,000
356,910
20,128
359,025
426,170

씨제이올리브네트웍스(주)
193,284
7,326,383
35,820
5,195,520
1,448,975
6,791,070
10,904,059
5,938,940

CJ QINGDAO FOODS
CO., LTD.
-
111,101
-
123,266
-
42,985
-
92,952

CJ OLIVE YOUNG
(SHANGHAI) CORPORATION
-
-
-
-
-
112,439
-
145,926

CJ ENM AMERICA, INC
1,536
-
-
-
9,177
135,698
16,456
132,369

CJ AMERICA INC.
651
2,718
-
18,090
-
139,157
-
128,670

CJ CHINA CONSULTING,
LTD.
-
1,002,615
-
1,065,215
-
1,022,543
-
1,129,512

에스지생활안전
74,313
-
37,729
-
152,653
501,068
492,453
328,464

씨제이올리브영(주)
-
103,078
-
-
-
177,751
-
47,354

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
8,389
1,823,469
6,060
180,042
8,050
1,831,202
1,469
39,403

CJ HK ENTERTAINMENT
CO., LTD.
176
168,712
72
209,550
81
134,907
35
239,435

CJ OLIVENETWORKS VINA
CO.,LTD
379,227
-
395
-
558,919
7,936
316,387
13,607

주식회사 지니뮤직
131,668
-
87,310
-
48,679
-
59,670
-

CJ VIETNAM COMPANY
LIMITED(*3)
53
-
-
-
49
-
11
16,620

기타
41,212
16,459
13,588
59,102
63,052
12,163
38,624
21,961

소 계
2,610,036
13,058,207
2,938,488
9,893,042
9,320,140
13,320,732
19,178,734
12,929,134

합 계
2,682,095
13,452,481
3,018,600
10,331,785
9,670,375
29,047,476
19,450,772
29,529,703

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.
(*2) 배당금지급은 제외된 금액입니다.
(*3) CJ VIETNAM COMPANY LIMITED를 전기 중 매각예정자산으로 분류 후 처분하여, 전기 기타 특수관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 씨제이올리브네트웍스(주)에 흡수합병되었으며, 합병기일 전까지의 거래내역입니다.

(3) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

차입 등
상환
차입 등
배당수입

관계기업
FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD.
6,027
-
5,244
-

아이비케이(IBK)금융그룹
유니온콘텐츠투자조합
-
-
-
185,000

공동기업(*1)
CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL
CINEMA CO., LTD.
101,332
-
15,509
-

CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD.
7,237
-
15,625
-

ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD
7,427
-
9,827
-

CJ XINGXING（SHANGHAI）CINEMA CO.,LTD
-
71,685
94,980
-

CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD
37,236
-
49,053
-

WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.(*2)
-
1,186,476
55,668
-

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL
CINEMA CO., LTD.
114,134
-
195,372
-

SHANGHAI SHANGYING CGV
XINZHUANG CO., LTD.
-
-
-
747,912

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
-
-
-
632,781

기타
특수관계기업
CJ AMERICA INC.
-
-
3,400,500
-

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
-
-
1,964,000
-

(*1) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산이 완료되어 공동기업에서 제외되었으며, 청산시점 전까지의 거래내역입니다. 

(4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회사명

리스의
총 현금유출
리스부채 잔액

당분기말
전기말

기타특수관계기업

케이브이엠 유한회사

2,342,110
78,543,690
80,221,319

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
766,555
475,772

퇴직급여
64,278
75,213

장기급여
136,617
-

합 계
967,450
550,985

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

19. 리스

(1) 리스이용자
연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위:천원)

구 분

당분기
전 기

기초 순장부금액
1,801,054,287
1,968,949,373

사용권자산 추가
16,898,736
115,695,925

사용권자산 감소
(3,781,149)
(187,347,982)

손상차손
-
(43,518,971)

손상차손 환입
-
42,651,163

감가상각비
(43,120,100)
(172,181,899)

기타증감
10,955,122
75,998,146

사업결합으로 인한 변동 등
-
808,532

기말 순장부금액
1,782,006,896
1,801,054,287

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스부채상각비용

26,214,177
27,773,990

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)
125,159
125,159

단기리스

13,459
3,068

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

184,312
159,983

변동리스료
14,004,355
390,380

3) 연결현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구 분

당분기

전분기

리스의 총 현금유출

57,589,021
40,192,844

4) 연결실체는 당분기에 COVID-19 관련 임차료 할인에 대해서 15,617백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 리스제공자
연결실체가 당분기에 인식한 리스료 수익은 212백만원(전분기: 244백만원) 입니다.

20. COVID-19에 따른 위험과 불확실성

COVID-19의 확산은 연결실체가 영위하는 영화관운영업에 실질적으로 부정적인 영향을 주었습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만, 연결실체의 영업, 재무상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는기간은 아직 결정할 수 없습니다

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 23 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 24 기 1분기말

제 23 기말

자산

유동자산

367,031,052,142

447,740,375,525

현금및현금성자산

155,904,224,574

224,418,828,627

매출채권 및 기타유동채권

40,896,095,548

56,528,410,081

재고자산

3,127,310,635

3,957,720,815

기타유동금융자산

149,109,232,460

151,258,345,589

기타유동자산

17,219,800,195

11,053,116,793

당기법인세자산

774,388,730

523,953,620

비유동자산

1,561,241,518,523

1,571,781,417,127

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

342,348,352,439

343,950,051,759

유형자산

196,832,876,218

204,810,157,792

사용권자산

753,188,793,724

760,919,075,724

기타무형자산

36,061,285,958

28,987,377,176

이연법인세자산

192,489,104,156

192,489,104,156

기타비유동금융자산

39,123,440,375

38,603,899,527

기타비유동자산

1,197,665,653

2,021,750,993

자산총계

1,928,272,570,665

2,019,521,792,652

부채

유동부채

345,223,448,695

326,148,561,136

매입채무 및 기타유동채무

221,929,692,047

208,959,647,890

단기매입채무

14,666,385,225

32,547,076,224

단기미지급금

53,380,161,480

63,225,512,837

단기차입금

60,000,000,000

60,000,000,000

유동성사채

59,980,745,342

19,993,058,829

유동성장기차입금

33,902,400,000

33,194,000,000

기타유동금융부채

9,713,302,532

8,326,261,532

유동리스부채

64,235,904,084

61,454,879,056

기타유동부채

49,344,550,032

47,407,772,658

비유동부채

1,266,636,194,204

1,296,392,053,948

장기매입채무 및 기타비유동채무

364,725,594,777

404,483,925,880

사채

347,677,697,785

387,256,355,688

장기미지급금

17,047,896,992

17,227,570,192

종업원급여부채

3,770,614,889

2,334,549,911

기타비유동금융부채

107,899,866,672

90,012,293,457

비유동리스부채

784,410,164,503

793,672,501,781

기타비유동부채

5,829,953,363

5,888,782,919

부채총계

1,611,859,642,899

1,622,540,615,084

자본

자본금

20,413,937,000

20,403,356,000

자본잉여금

442,739,401,783

442,187,073,583

이익잉여금(결손금)

(810,900,555,031)

(730,334,806,829)

기타자본구성요소

664,160,144,014

664,725,554,814

자본총계

316,412,927,766

396,981,177,568

자본과부채총계

1,928,272,570,665

2,019,521,792,652

포괄손익계산서

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 24 기 1분기

제 23 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익(매출액)

84,595,844,347

84,595,844,347

52,328,418,909

52,328,418,909

영업비용

130,175,381,277

130,175,381,277

105,004,246,705

105,004,246,705

영업이익(손실)

(45,579,536,930)

(45,579,536,930)

(52,675,827,796)

(52,675,827,796)

금융수익

5,982,359,183

5,982,359,183

5,201,852,781

5,201,852,781

금융원가

34,892,580,214

34,892,580,214

22,591,114,429

22,591,114,429

기타이익

671,957,507

671,957,507

1,140,190,294

1,140,190,294

기타손실

499,091,123

499,091,123

514,181,902

514,181,902

법인세비용차감전계속영업순이익(손실)

(74,316,891,577)

(74,316,891,577)

(69,439,081,052)

(69,439,081,052)

계속영업법인세비용(수익)

1,696,072

1,696,072

당기순이익(손실)

(74,316,891,577)

(74,316,891,577)

(69,440,777,124)

(69,440,777,124)

총포괄손익

(74,316,891,577)

(74,316,891,577)

(69,440,777,124)

(69,440,777,124)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,974)

(1,974)

(2,113)

(2,113)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,974)

(1,974)

(2,113)

(2,113)

자본변동표

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

17,550,000,000

300,800,350,233

(445,465,581,978)

416,636,743,180

289,521,511,435

당기순이익(손실)

(69,440,777,124)

(69,440,777,124)

신종자본증권 이자

(4,729,835,616)

(4,729,835,616)

신종자본증권의 전환청구

2021.03.31 (기말자본)

17,550,000,000

300,800,350,233

(519,636,194,718)

416,636,743,180

215,350,898,695

2022.01.01 (기초자본)

20,403,356,000

442,187,073,583

(730,334,806,829)

664,725,554,814

396,981,177,568

당기순이익(손실)

(74,316,891,577)

(74,316,891,577)

신종자본증권 이자

(6,248,856,625)

(6,248,856,625)

신종자본증권의 전환청구

10,581,000

552,328,200

(565,410,800)

(2,501,600)

2022.03.31 (기말자본)

20,413,937,000

442,739,401,783

(810,900,555,031)

664,160,144,014

316,412,927,766

현금흐름표

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 24 기 1분기

제 23 기 1분기

영업활동현금흐름

(32,718,915,422)

(15,523,558,809)

당기순이익(손실)

(74,316,891,577)

(69,440,777,124)

당기순이익조정을 위한 가감

61,936,590,031

51,250,131,129

법인세비용

1,696,072

대손상각비

77,940,265

퇴직급여

1,697,627,986

1,590,646,092

감가상각비

11,452,649,325

12,003,363,201

감가상각비(리스)

19,029,003,228

19,732,563,951

무형자산상각비

1,264,606,328

1,111,481,749

외화환산손실

733,766,790

1,331,646,732

이자비용

6,189,613,344

5,239,953,323

리스부채상각비용

7,467,722,428

9,006,332,056

파생금융자산평가손실

19,813,196,156

6,584,979,302

파생금융자산거래손실

90,528,443

99,095,311

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실

246,615,683

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실

272,679,185

기타투자자산처분손실

3,609,136

301,862,420

재고자산평가손실

248,633,852

266,363,146

유형자산처분손실

161,399,760

191,357,988

무형자산처분손실

14,395,481

3,187,458

기타 현금의 유출 없는 비용등

4,446,253

11,709,419

이자수익

(2,235,329,785)

(1,115,284,848)

배당금수익

(510,410,950)

(185,000,000)

파생금융자산평가이익

(757,681,389)

(1,375,729,507)

외화환산이익

(2,458,221,016)

(1,100,184,500)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

(357)

(1,290,185,204)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

(19,752,874)

(102,009,657)

유형자산처분이익

(13,350,040)

기타투자자산처분이익

(33,591,230)

(101,927,847)

사용권자산처분이익

(71,937,981)

기타 현금의 유입 없는 수익등

(816,856,011)

(870,497,507)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(10,896,543,658)

14,576,903,478

매출채권의 감소(증가)

15,606,843,038

6,478,407,319

기타유동금융자산의 감소(증가)

5,869,034,082

(1,698,094,947)

기타유동자산의 감소(증가)

(6,517,618,369)

(3,593,999,773)

재고자산의 감소(증가)

581,776,328

210,939,647

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(134,385,302)

(2,755,704)

매입채무의 증가(감소)

(17,880,690,999)

9,334,419,845

미지급금의 증가(감소)

(9,908,298,462)

15,003,103,347

장기미지급금의 증가(감소)

(1,753,049,056)

기타유동금융부채의 증가(감소)

(77,588,784)

(599,747,303)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

(52,000,000)

(152,793,000)

기타유동부채의 증가(감소)

2,531,277,811

(6,178,522,500)

기타비유동부채의 증가(감소)

(653,329,993)

(1,451,853,705)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(261,563,008)

(1,019,150,692)

이자수취(영업)

551,295,842

299,938,252

배당금수취(영업)

1,244,427,389

619,016,438

이자지급(영업)

(11,237,793,449)

(12,828,770,982)

투자활동현금흐름

(13,431,682,717)

(82,454,340,266)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

133,965,483

1,170,477,233

공동기업에 대한 투자자산의 처분

1,329,020,135

기타금융자산의 처분

9,337,500

27,348,560

유형자산의 처분

1,374,709,645

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(50,000,000)

(1,004,405,831)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(53,486,170,000)

기타금융자산의 취득

(669,529,240)

(26,292,434,000)

유형자산의 취득

(6,678,261,156)

(3,647,867,316)

무형자산의 취득

(7,506,215,439)

(595,998,557)

재무활동현금흐름

(22,363,485,549)

(50,803,108,520)

단기차입금의 증가

60,000,000,000

단기차입금의 상환

(60,000,000,000)

(30,000,000,000)

신종자본증권 이자

(6,187,949,068)

(4,729,835,616)

리스부채 원금 지급

(16,175,536,481)

(16,073,272,904)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(68,514,083,688)

(148,781,007,595)

기초현금및현금성자산

224,418,828,627

546,422,624,557

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(520,365)

2,876,566

기말현금및현금성자산

155,904,224,574

397,644,493,528

5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

제 23(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사

1. 회사의 개요

씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 20,414백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
16,330,477
40.00

국민연금관리공단
1,317,138
3.23

우리사주조합
1,084,387
2.65

기타
22,095,872
54.12

합 계
40,827,874
100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 15에 기재하였습니다. 

4. 금융상품

(1) 장부금액과 공정가치
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,073,276
-
13,073,276

투자선급금
966,935
-
966,935

파생상품
436,993
-
436,993

소 계
14,477,204
-
14,477,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
713,889
-
713,889

합 계
15,191,093
-
15,191,093

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
155,904,225
-
-

매출채권
40,896,096
-
-

기타의 금융자산
173,041,579
-
-

합 계
369,841,900
-
-

금융자산 합계
385,032,993
-
15,191,093

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
110,876,207
14,605,499
96,270,708

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무
14,666,385
-
-

미지급금
53,380,161
-
-

사채 및 차입금
501,560,843
-
-

장기미지급금
17,047,897
-
-

리스부채
848,646,069
-
-

기타의 금융부채
6,736,962
-
-

합 계
1,442,038,317
-
-

금융부채 합계
1,552,914,524
14,605,499
96,270,708

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197
-
13,347,197

투자선급금
974,784
-
974,784

소 계
14,321,981
-
14,321,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
713,889
-
713,889

합 계
15,035,870
-
15,035,870

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
224,418,829
-
-

매출채권
56,528,410
-
-

기타의 금융자산
174,826,375
-
-

합 계
455,773,614
-
-

금융자산 합계
470,809,484
-
15,035,870

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
91,383,699
7,283,726
84,099,973

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)

매입채무
32,547,076
-
-

미지급금
63,225,513
-
-

사채 및 차입금
500,443,415
-
-

장기미지급금
17,227,570
-
-

리스부채
855,127,381
-
-

기타의 금융부채
6,954,856
-
-

합 계
1,475,525,811
-
-

금융부채 합계
1,566,909,510
7,283,726
84,099,973

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치평가기법과 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,073,276
3
순자산가치접근법
-

투자선급금
966,935
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산

436,993
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
713,889
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채

14,605,499
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
96,270,708
3
이항모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197
3
순자산가치접근법
-

투자선급금
974,784
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
713,889
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,283,726
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
320,688
3
현금흐름할인모형
스왑이자율, 할인율 등

파생상품부채
83,779,285
3
이항모형

기초자산가격,

주가변동성, 할인율 등

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타의 금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권 총장부금액
44,018,876
59,573,250

대손충당금
(3,122,780)
(3,044,840)

매출채권 순장부금액
40,896,096
56,528,410

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
3,044,840
441,905

손상차손(환입)
77,940
(95,746)

사업결합으로 인한 변동
-
2,698,681

기말금액
3,122,780
3,044,840

(3) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

기타의 금융자산 총장부금액
190,920,860
192,551,483

대손충당금
(2,688,187)
(2,689,237)

기타의 금융자산 순장부금액
188,232,673
189,862,246

(4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
2,689,237
3,155,614

손상차손(환입)
(1,050)
225,026

제각
-
(691,403)

기말금액
2,688,187
2,689,237

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
2,879,810
3,247,662

원재료
1,080,580
1,294,504

재고자산평가충당금
(833,079)
(584,445)

합 계
3,127,311
3,957,721

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
584,445
223,401

재고자산평가손실
248,634
870,420

재고자산 제각
-
(509,376)

기말금액
833,079
584,445

7. 투자지분증권 

당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

기초금액
343,950,052
404,741,900

취득 (*1)
-
62,067,825

처분 (*2)
(1,601,700)
-

기타 (*3)
-
(122,859,673)

기말금액
342,348,352
343,950,052

(*1) 전기에 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD와 CJCGV Ameirca의 유상증자에 참여하여 각각 8,486백만원, 8,306백만원 추가 취득하였으며, MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACI-LITIESMANAGEMENT INC.이 발행한 신종자본증권 45,000백만원을 취득하였습니다. 또한 총수익스왑 정산으로 인해 보스포러스인베스트먼트 주식회사 지분 275백만원이 증가하였습니다.
(*2) 당분기에 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO.,LTD.의 청산으로 인하여 장부금액 1,602백만원이 감소하였으며 투자주식처분손실 273백만원을 인식하였습니다.
(*3) 전기에 당사는 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이 122,860백만원을 손상차손으로 인식했습니다. 

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
204,810,158
230,368,494

취득 / 자본적 지출
3,639,427
12,956,360

처분 / 폐기
(161,400)
(2,030,904)

감가상각비
(11,452,649)
(45,425,054)

손상차손환입
-
1,284,844

사업결합으로 인한 변동 등
-
7,656,418

기타
(2,660)
-

기말 순장부금액
196,832,876
204,810,158

9. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
28,987,378
26,339,172

취득 / 자본적 지출
8,350,250
2,276,894

처분 / 폐기
(14,396)
(55,027)

상각비
(1,264,606)
(4,229,665)

손상차손
-
(1,564,775)

사업결합으로 인한 변동 등
-
6,220,779

기타
2,660
-

기말 순장부금액
36,061,286
28,987,378

10. 사채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

무기명식 이권부 무보증사채
2.00 ~ 3.80
410,000,000
410,000,000

사채할인발행차금
(2,341,557)
(2,750,585)

1년이내 만기 도래분(유동성사채)
(59,980,745)
(19,993,059)

합 계
347,677,698
387,256,356

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

기업어음
기업유동성지원기구
2.52%
60,000,000
60,000,000

합 계
60,000,000
60,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

외화 장기차입금

시설자금대출 (*)
국민은행
3M LIBOR
+ 1.17

33,902,400
(USD 28,000,000)
33,194,000
(USD 28,000,000)

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(33,902,400)
(USD 28,000,000)
(33,194,000)
(USD 28,000,000)

합 계
-
-

(*) 당사는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 758백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

11. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

급여
23,711,770
15,450,445

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,697,628
1,590,646

해고급여
194,117
2,182,834

합 계
25,603,515
19,223,925

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
60,920,598
60,161,779

사외적립자산의 공정가치
(57,149,983)
(57,827,229)

종업원급여부채
3,770,615
2,334,550

12. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당분기말
전기말

서울보증보험
12,808,104

617,006
이행지급보증

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당분기말
전기말

당좌차월약정
10,000,000
10,000,000

어음할인약정
90,000,000
90,000,000

일반대출약정
33,902,400
68,759,000

상기 약정 이외에 당사는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 8,400백만원(전기말: 8,400백만원)을 맺고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 8,812백만원(전기말: 7,698백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 57,086백만원(전기말: 60,780백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당사는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 5,480백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 8,148백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 9,114백만원 및 17,048백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(5) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 12,491백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 96,270백만원을 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

(6) 당사는 전기에 당사의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 더하이스트제십구차(주)와 에이원에디터(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유 발생시 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다.

(7) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다.

13. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수(*)
40,827,874
40,806,712

자본금
20,413,937,000
20,403,356,000

(*) 당분기 중 신종자본증권의 전환권 행사로 21,162주를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 결손금, 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
420,732,902
420,180,574

자기주식처분이익
22,006,500
22,006,500

소 계
442,739,402
442,187,074

결손금

법정적립금
12,352,653
12,352,653

미처리결손금
(823,253,208)
(742,687,460)

소 계
(810,900,555)
(730,334,807)

기타의 자본항목

기타의자본잉여금
58,744
58,744

자본조정
671,199,675
671,765,086

기타포괄손익누계액
(7,098,275)
(7,098,275)

소 계
664,160,144
664,725,555

합 계
295,998,991
376,577,822

(3) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
664,725,555
416,636,743

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
(433,375)

신종자본증권 발행(*)
-
472,322,731

신종자본증권 상환(*)
-
(147,674,480)

신종자본증권 전환청구(*)
(565,411)
(76,126,064)

기말금액
664,160,144
664,725,555

(*) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

14. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

상품 등 변동액
2,865,012
2,094,259

상영부금
21,650,521
13,875,058

급여
23,711,770
15,450,445

퇴직급여
1,697,628
1,590,646

해고급여
194,117
2,182,834

복리후생비
2,653,050
3,087,484

소모품비
797,351
650,994

임차료
6,338,255
(93,904)

감가상각비
11,452,649
12,003,363

감가상각비(사용권자산)
19,029,003
19,732,564

무형자산상각비
1,264,606
1,111,482

건물관리비
16,659,048
14,335,240

지급수수료
17,509,674
11,840,869

기타
4,352,697
7,142,913

합 계
130,175,381
105,004,247

15. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

16. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
당사의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지

씨제이씨지브이(주)
씨제이포디플렉스(주)
대한민국

CJ CGV AMERICA, INC.
미국

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴

보스포러스 인베스트먼트(주)
대한민국

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
대한민국

더하이스트제십구차(주)
대한민국

에이원에디터(주)
대한민국

보스포러스 인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT, INC.
터키

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.

미국

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
중국

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령
버진제도

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD.
중국

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.

중국

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

베트남

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국

PT GRAHA LAYAR PRIMA, TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등(*2)
수익 등(*1)
비용 등(*2)
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
7,029
122,876
3,620
175,432
1,588
135,163
3,640
182,663

종속기업 및 공동기업
씨제이포디플렉스(주)
249,062
1,739,108
169,175
845,788
94,437
1,782,732
65,483
1,461,584

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
294,539
2,945
545,286
-
2,057,690
22,100
1,763,152
18,596

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
386,505
-
371,215
-
1,342,660
-
529,355
-

CJ CGV AMERICA, INC.
42,615
-
54,997
-
325,284
-
289,139
-

CGI HOLDINGS LIMITED
1,309,094
-
243,488
-
102,195,979
-
98,772,603
-

MARS CINEMA, TOURISM AND
SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC.
50,400
-
192,945
-
767,689
-
702,062
-

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
150,423
-
158,040
-
1,758,885
-
1,107,824
-

페블스톤CGV전문투자형
사모부동산투자신탁제1호(*3)
2,747
1,462,948
175,069
1,421,938
3,533,707
517,527
4,277,701
517,527

기타
16,530
-
20,239
-
81,959
-
64,372
-

소 계

2,501,915
3,205,001
1,930,454
2,267,726
112,158,290
2,322,359
107,571,691
1,997,707

기타특수관계
기업
씨제이제일제당(주)
303,676
509,021
129,693
678,743
577,017
458,625
735,379
559,685

씨제이프레시웨이(주)
13,383
963,348
15,284
601,291
4,277
1,042,258
48,706
1,760,981

씨제이푸드빌(주)
244,982
9,228
75,961
13,031
429,162
198,193
336,260
135,181

(주)씨제이이엔엠
981,275
507,048
486,638
273,660
1,931,363
449,743
2,092,955
1,441,268

(주)씨제이텔레닉스
4,742
211,235
3,433
219,225
1,723
76,727
17,698
83,393

씨제이대한통운(주)
52,917
177,136
9,168
226,038
3,534,031
97,538
3,563,855
187,775

씨제이파워캐스트(주)(*4)
-
-
2,029,412
938,893
-
-
-
-

(주)아트서비스

-
-
233
-
191,358
-
191,358
-

(주)메조미디어
177,652
47,227
-
42,000
356,910
16,828
359,025
421,220

씨제이올리브네트웍스(주)
189,351
7,016,148
35,820
4,861,948
1,445,023
6,152,592
10,893,529
5,292,331

씨제이올리브영(주)
74,313
-
37,729
-
152,653
500,998
492,453
328,084

(주)티빙
379,227
-
395
-
558,919
7,371
316,387
13,032

(주)다다엠앤씨
131,668
-
87,310
-
48,679
-
59,670
-

기타
8,720
1,530
6,506
1,073
59,626
560
37,455
743

소 계
2,561,906
9,441,921
2,917,582
7,855,902
9,290,741
9,001,433
19,144,730
10,223,693

합 계
5,070,850
12,769,798
4,851,656
10,299,060
121,450,619
11,458,955
126,720,061
12,404,063

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.
(*2) 배당지급은 제외된 금액입니다.
(*3) 리스부채는 제외된 금액입니다.
(*4) 전기 중 씨제이올리브네트웍스(주)에 흡수합병되었으며, 합병기일 전까지의 거래내역입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

배당수입
배당수입

종속기업
MARS CINEMA, TOURISM AND
SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
510,411
-

관계기업
아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
-
185,000

(4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

회사명

리스의
총 현금유출
리스부채

당분기말
전기말

종속기업
페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호

1,121,123
59,349,535
59,914,823

기타특수관계기업

케이브이엠 유한회사

2,342,110
78,543,690
80,221,319

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
546,115
292,807

퇴직급여
33,598
48,317

장기급여
105,417
-

합 계
685,130
341,124

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자
구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED
우리은행 홍콩지점 외 4곳
163,287,850
203,244,250
2021.07.20
~ 2023.03.08
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2곳
46,928,850
65,600,664
2018.02.09
~ 2023.05.15

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 외 1곳
25,681,068
35,113,200
2021.05.18
~ 2023.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA
TECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1곳
5,791,720
8,520,780
2021.06.12
~ 2022.06.24

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
4,843,200
4,843,200
2021.10.18
~ 2022.10.18

MARS CINEMA, TOURISM
AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT, INC. (*1)

KEB하나은행 런던지점 외 3곳
20,312,220
25,864,162
2021.04.28
~ 2023.01.12

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 2곳
32,899,200
32,899,200
2021.01.15
~ 2024.11.19

공동기업
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
신한은행 양곤지점
1,210,800
1,210,800

2022.01.05
~ 2023.01.15
대출한도보증

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
16,727,866
16,727,866
2020.07.20
~ 2022.07.20
임직원대출보증

(*1) 당사가 보유중인 정기예금(31,177백만원)은 대출한도보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당사가 보유중인 정기예금(1,622백만원)은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

(7) 당사는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 2021년 6월에 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

(8) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 2021년 10월에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다.

17. 리스

(1) 리스이용자
당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위:천원)

구 분
당분기
전 기

기초 순장부금액
760,919,076
937,497,965

사용권자산 추가
9,834,830
38,095,382

사용권자산 감소
-
(143,473,451)

손상차손
-
(38,979,015)

손상차손 환입
-
42,651,163

감가상각비
(19,029,003)
(75,681,500)

조건변경
1,463,891
-

사업결합으로 인한 변동 등
-
808,532

기말 순장부금액
753,188,794
760,919,076

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

리스부채상각비용
7,467,722
9,006,332

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)
542,805
594,528

단기리스
10,117
-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
179,572
154,854

변동리스료
4,979,839
1,125,414

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

리스의 총 현금유출
28,812,786
26,359,873

4) 당사는 당분기에 COVID-19 관련 임차료 할인에 대해서 786백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 리스제공자
당사가 당분기에 인식한 리스료 수익은 543백만원(전분기: 595백만원)입니다.

18. COVID-19에 따른 위험과 불확실성

COVID-19의 확산은 당사가 영위하는 영화관운영업에 실질적으로 부정적인 영향을주었습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만, 당사의 영업, 재무 상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 기간은아직 결정할 수 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 규정
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 당사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제42조, 제42조의 2 및 제43조에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

[씨제이씨지브이(주) 정관]

제42조 【이익배당】

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

다만, 제40조 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.

제42조의 2 【중간 배당】

① 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다.

② 위 제①항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제①항의 기준일 이후
45일 내에 하여야 한다.

③ 중간 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을
공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해
적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제①항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다.

제43조 【배당금지급 청구권의 소멸 시효】

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

(2) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제24기 1분기
제23기
제22기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-99,377
-280,207
-635,415

(별도)당기순이익(백만원)
-74,317
-261,053
-466,502

(연결)주당순이익(원)
-2,588
-8,342
-22,827

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
0.20

※ 연속 배당횟수의 기산 연도는 유가증권시장에 상장한 2004년(제6기)입니다.
※ 기산 연도부터 2018년(제20기)까지 연속하여 결산배당하였으나, 2019년(제21기) ~ 2021년(제23기)
 은 결산배당하지 않았습니다.
※ 평균 배당수익률은 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다.
 - 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제21기~제23기
 - 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제19기~제23기

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감
자)현황

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2020년 07월 29일
유상증자(주주배정)
기명식보통주
13,938,687
500
15,850
주주배정 후 실권주 일반공모

2021년 07월 31일
전환권행사
기명식보통주
1,875,450
500
26,600
'21년 7월 합계

2021년 08월 31일
전환권행사
기명식보통주
159,458
500
26,600
'21년 8월 합계

2021년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
527,013
500
26,600
'21년 9월 합계

2021년 10월 31일
전환권행사
기명식보통주
200,520
500
26,600
'21년 10월 합계

2021년 11월 30일
전환권행사
기명식보통주
89,047
500
26,600
'21년 11월 합계

2021년 12월 21일
-
기명식보통주
2,852,249
500
23,950
합병에 따른 신주발행

2021년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
2,975
500
26,600
'21년 12월 합계

2022년 01월 31일
전환권행사
기명식보통주
1,414
500
26,600
'22년 1월 합계

2022년 02월 28일
전환권행사
기명식보통주
7,011
500
26,600
'22년 2월 합계

2022년 03월 31일
전환권행사
기명식보통주
12,737
500
26,600
'22년 3월 합계

2022년 04월 30일
전환권행사
기명식보통주
17,152
500
26,600
'22년 4월 합계

2022년 05월 30일
전환권행사
기명식보통주
9,065
500
26,600
'22년 5월 누계

※ 2021.07.08. 이후 당사 발행의 제32회 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(3천억원)에 대한 전환청구를 개시하였으며, 상기 '전환권 행사'의 주식발행일자는 전환행사일 기준 월별 누적 전환권 행사주식수입니다.

(2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부
무보증 후순위 전환사채
32
2021년 06월 08일
2051년 06월 08일
300,000
기명식
보통주
2021.07.08
~ 2051.05.08
100
26,600
222,607
8,368,695
신종자본증권
(한국거래소 상장)

합 계
-
-
-
300,000
-
-
-
-
222,607
8,368,695
-

※ 상기 전환 가능 주식수는 권면총액 기준 전환가능 주식수 입니다. 실제 전환청구시 각 주주별 단주차이에 의해 변경될 수 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(3) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2017년 10월 20일
20,000
3.34
-
2022년 10월 20일
미상환
KB증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2018년 01월 31일
40,000
3.56
-
2023년 01월 31일
미상환
대신증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 05월 28일
65,000
2.23
A- (한국신용평가)
2023년 05월 28일
미상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
2.00
A- (한국신용평가)
2023년 06월 25일
미상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 10월 28일
15,000
2.05
-
2023년 10월 28일
미상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
50,000
2.01
-
2023년 11월 26일
미상환
교보증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2020년 12월 15일
200,000
3.80
A- (한국신용평가)
A- (나이스신용평가)
2023년 12월 15일
미상환
신한금융투자/KB증권
NH투자증권/한국산업은행

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2020년 10월 29일
30,000
1.65
A2 (한국신용평가)
A2 (나이스신용평가)
2021년 01월 29일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 05월 17일
14,000
1.50
A2-(한국신용평가)
A2-(나이스신용평가)
2021년 06월 08일
상환
신영증권(주)

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 05월 20일
14,000
1.50
A2-(한국신용평가)
A2-(나이스신용평가)
2021년 06월 08일
상환
신영증권(주)

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 06일
60,000
2.14
A2-(한국신용평가)
A2-(나이스신용평가)
2022년 02월 04일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 04일
60,000
2.52
A2-(한국신용평가)
A2-(나이스신용평가)
2022년 05월 04일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 05월 04일
60,000
2.74
A2-(한국신용평가)
A2-(나이스신용평가)
2022년 08월 04일
미상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이씨지브이(주)(*)
신종자본증권
사모
2018년 11월 08일
150,000
4.20
-
2048년 11월 08일
상환
삼성증권
NH투자증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2020년 10월 30일
80,000
4.55
-
2050년 10월 30일
미상환
KB증권/NH투자증권
신한금융투자/삼성증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
-
2020년 12월 29일
200,000
4.55
-
2050년 12월 29일
미상환
-

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 06월 08일
300,000
1.00
BBB+ (한국신용평가)
BBB+ (나이스신용평가)
2051년 06월 08일
미상환
미래에셋증권/
하이투자증권/신영증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 12월 08일
160,000
5.50
BBB+ (한국신용평가)
BBB+ (나이스신용평가)
2051년 12월 08일
미상환
신한금융투자/KB증권
NH투자증권/한국투자증권
삼성증권/SK증권
아이비케이투자증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2021년 12월 23일
20,000
5.50
-
2051년 12월 23일
미상환
미래에셋증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2019년 07월 23일
20,000
3.95
-
2021년 07월 23일
상환
유진투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2019년 07월 23일
30,270
3.25
-
2022년 07월 22일
미상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 02월 28일
5,000
3.95
-
2022년 02월 28일
상환
한화투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 06월 15일
3,000
4.40
-
2022년 06월 15일
미상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
10,000
6.30
-
2023년 11월 26일
미상환
교보증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2020년 07월 27일
10,000
4.50
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 01월 27일
상환
유진투자증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2020년 10월 26일
20,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 01월 26일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2020년 11월 25일
4,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 02월 25일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 01월 06일
6,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 04월 06일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 01월 26일
20,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 04월 26일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 01월 27일
10,000
4.50
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 05월 20일
상환
유진투자증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 02월 25일
4,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 05월 25일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 04월 06일
6,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 07월 06일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 04월 26일
20,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 07월 26일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 05월 25일
4,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 08월 25일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 07월 06일
6,000
3.80
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2021년 10월 06일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 07월 26일
14,000
4.10
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 08월 25일
2,800
4.10
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 02월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 10월 06일
6,000
4.15
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 06일
상환
기업유동성지원기구
유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 26일
9,800
4.94
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 07월 26일
미상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 25일
1,900
4.96
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 08월 25일
미상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 06일
4,200
4.88
A3- (한국신용평가)
A3- (나이스신용평가)
2022년 07월 06일
미상환
KDB산업은행

더하이스트제십구차(주)(**)
전자단기사채
사모
2022년 04월 08일
10,000
2.35
-
2022년 06월 29일
미상환
부국증권

에이원에디터(주)(**)
전자단기사채
사모
2022년 03월 04일
9,500
5.75
-
2022년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)(**)
전자단기사채
사모
2022년 05월 25일
8,000
2.65
-
2022년 06월 28일
미상환
부국증권

에이원에디터(주)(**)
전자단기사채
사모
2022년 03월 15일
2,500
5.75
-
2022년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

MARS CINEMA TOURISM
AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC(***)
신종자본증권
사모
2016년 10월 27일
80,000
4.70
-
2046년 10월 27일
상환
NH투자증권 외

MARS CINEMA TOURISM
AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC(****)
신종자본증권
사모
2021년 10월 27일
100,000
5.28
-
2051년 10월 27일
미상환
씨에스파트너쉽2021(주)

합 계
-
-
-
1,986,307
-
-
-
-
-

(*) 당사는 2021년 11월 08일 자 본건 신종자본증권에 대하여 Call option 행사로 조기상환하였습니다.
(**) 동 채무증권은 씨제이포디플렉스(주)에서 발행한 신종자본증권 300억원을 기초자산으로 발행한 채무증권입니다.
(***) 당사의 종속회사인 MARS CINEMA TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC는 NH증권 등으로부터 2016년 10월 27일에 신종자본증권 성격을 지닌 신종자본차입 80,000백만원을 실행하였습니다. 본건 신종자본차입은 발행회사의 Call option 행사로 2021.10.27.자 조기상환하였습니다.
(****) 당사의 종속회사인 MARS CINEMA TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC는 삼성증권으로부터 2021년 10월 27일에 신종자본증권 성격을 지닌 신종자본차입 100,000백만원을 실행하였습니다. 

(4) 기업어음증권 미상환 잔액

- 연결

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
75,900
-
-
-
-
-
75,900

합계
-
-
75,900
-
-
-
-
-
75,900

- 별도

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
60,000
-
-
-
-
-
60,000

합계
-
-
60,000
-
-
-
-
-
60,000

(5) 전자단기사채 미상환 잔액

- 연결

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
30,000
-
-
-
30,000
30,000
-

합계
-
30,000
-
-
-
30,000
130,000
100,000

- 별도

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

(6) 회사채 미상환 잔액

- 연결

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
200,000
-
-
-
-
-
200,000

사모
93,270
160,000
-
-
-
-
-
253,270

합계
93,270
360,000
-
-
-
-
-
453,270

- 별도

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
200,000
-
-
-
-
-
200,000

사모
60,000
150,000
-
-
-
-
-
210,000

합계
60,000
350,000
-
-
-
-
-
410,000

(7) 신종자본증권 미상환 잔액

-연결

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
382,607
-
382,607

사모
-
-
-
-
-
400,000
-
400,000

합계
-
-
-
-
-
782,607
-
782,607

- 별도

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
382,607
-
382,607

사모
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

합계
-
-
-
-
-
682,607
-
682,607

(8) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 공시 대상 기간 중 조건부자본증권 미상환 잔액은 없습니다.

(9) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

- 제31회 무기명식 이권부 무보증사채

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제31회 무기명식
이권부 무보증사채
2020년 12월 15일
2023년 12월 15일
200,000
2020년 12월 03일
신영증권(주)

(이행현황기준일 :
2022년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 1300% 이하 유지

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 2배 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외되거나 최대주주가 변경되는 경우

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출(2022.04.15)

- 제32회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제32회 무기명식
이권부 무보증
후순위 전환사채
2021년 06월 08일
2051년 06월 08일
300,000
2021년 04월 19일
유진투자증권(주)

(이행현황기준일 :
2022년 03월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출(2022.04.15)

- 제33회 무기명식 이권부 무보증 채권형 신종자본증권

(작성기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제33회 무기명식
이권부 무보증
채권형 신종자본증권
2021년 12월 08일
2051년 12월 08일
160,000
2021년 11월 26일
유진투자증권(주)

(이행현황기준일 :
2021년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출(2022.04.15)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(10) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
보고서 작성일 기준 당사의 자본으로 인정되는 채무증권 발행 내역은 다음과 같습니다.

가. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 10월 27일

발행금액

100,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는
계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라
회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 10월 27일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 10월 27일 또는 그 이후
각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 5.28%,
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.28% + 5.50% 가산

우선순위

청산시 무담보 채권자와 동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준
1942%에서 4482%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

나. 씨제이 씨지브이(주) 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용
발행 조건의 내용
발행 조건의 내용

발행 조건의 내용

종목명
씨제이씨지브이29
씨제이씨지브이32
씨제이씨지브이33
씨제이씨지브이34

발행일

2020년 10월 30일
2021년 06월 08일
2021년 12월 08일
2021년 12월 23일

발행금액

80,000,000,000원
300,000,000,000원
160,000,000,000원
20,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환
기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

공모

공모
사모

상장여부

비상장

상장
비상장
비상장

미상환잔액

80,000,000,000원

223,308,525,182원
160,000,000,000원
20,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-
-
-
-

만기 및
조기상환 가능일

만기일 : 2050년 10월 30일

인출일로부터 2년이 경과된 2022년 10월 30일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

만기일 : 2051년 06월 08일

인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>
1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우
2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

만기일 : 2051년 12월 08일

인출일로부터 2년이 경과된 2023년 12월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>
1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우
2) 대주주가 변경되는 경우

만기일 : 2051년 12월 23일

인출일로부터 2년이 경과된 2023년 12월 23일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>
1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우
2) 대주주가 변경되는 경우

발행금리

발행시점 : 4.55%,
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 4.55% + 2.00% (이후 매 1년마다 0.5%씩 추가 가산)
발행시점 : 1.00%,
발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 1.00% + 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)
발행시점 : 5.50%,
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50% + 2.00% + 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균의 차이 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)
발행시점 : 5.50%,
발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50% + 2.00% + 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균의 차이 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)
후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)
선순위 (무보증사채와 동순위)
선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1942%에서 3570%로 상승)
자본총계의 부의전환 (2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 자본총계 1,804억원에서 -429억원으로 감소)
부채비율 상승(2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1942%에서 17937%로 상승)
부채비율 상승(2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 1942%에서 2197%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음
2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)
-
-

- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

차입일

2020년 12월 29일

차입금액

200,000,000,000원

차입처
씨제이(주)

차입목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

미상환잔액

200,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2050년 12월 29일

인출일로부터 2년이 경과된 2022년 12월 29일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

차입금리

발행시점 : 4.55%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

자본총계의 부의전환 (2022년 1분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 자본총계 1,804억원에서 -196억원으로 감소)

기타 중요한 차입조건 등

-

다. 씨제이 포디플렉스(주) 신종자본증권 내용 요약
- 신종자본차입

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 29일

발행금액

30,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는
계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라
회사는 자본으로 분류

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 29일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는
그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에
따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위)

기타 중요한 차입조건 등

씨제이씨지브이(주)의 자금보충약정 체결

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2020년 07월 28일
채무상환자금
161,000
채무상환자금
161,000
-

유상증자
-
2020년 07월 28일
운영자금
59,928
운영자금
59,928
-

공모사채
31회
2020년 12월 15일
기타
200,000
기타
200,000
-

전환사채
32회
2021년 06월 08일
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

전환사채
32회
2021년 06월 08일
채무상환자금
210,000
채무상환자금
210,000
-

신종자본증권
33회
2021년 12월 08일
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

신종자본증권
33회
2021년 12월 08일
운영자금
80,000
운영자금
50,000
22년 영화상영부금으로 사용 예정

(2) 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

기타
단기금융상품
(MMT, MMF, MMW)
30,000
-
3개월 이내

계
30,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 
당사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재
하였습니다.

가. 중요한 합병
- 씨제이씨지브이(주)의 합병결정
당사는 광고사업부문의 강화와 경영효율성 제고 등을 위하여 씨제이올리브네트웍스
주식회사의 광고사업부문을 분할흡수합병 하였습니다. 자세한 내용은 2021.10.15.자 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021.12.22.자 공시된 합병등 종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
① 합병회사 (존속): 씨제이씨지브이 주식회사
② 피합병회사 (소멸) : 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문
③ 합병기일 : 2021.12.17.
④ 합병등기일 : 2021.12.21.
⑤ 합병방식 : 소규모 분할합병
⑥ 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2021.10.15)
 합병등 종료보고서(2021.12.22)

-CGI HOLDINGS LIMITED의 합병결정
당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.
① 합병회사 (존속): CGI HOLDINGS LIMITED
② 피합병회사 (소멸) : IKT HOLDINGS LIMITED
③ 거래일자 : 2019년 12월 6일
④ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사 간 합병으로, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.
⑤ 관련 공시서류 : 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) (2019.11.01)

-씨제이포디플렉스(주)의 합병결정
당사는 경영 효율성 제고를 위해 계열회사 간 합병을 하였으며 내용은 아래와 같습니다.
① 합병회사 (존속): 씨제이포디플렉스(주)
② 피합병회사 (소멸) : 스크린엑스(주)
③ 거래일자 : 2019년 12월 26일

나. 중요한 자산양수도 및 영업양수도
가. 당사는 계열회사와의 사업구조 조정을 통한 운영 효율화 및 사업 경쟁력 강화를 위해 스크린엑스 주식회사와 영업 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방 : 스크린엑스 주식회사
② 거래종류 : 영업의 양도
③ 거래일자 : 2019년 7월 31일
④ 거래대상물 : 스크린X 사업부문
⑤ 거래목적 : 영업 양수도
⑥ 거래금액 : 22,581,143,000원
⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(제일감정평가법인)의 평가액으로 양수도금액을 산정하였습니다.
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 손자회사를 상대방으로 하는 영업양도인바, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 해당 영업 부문에 대하여 중단영업 회계처리를 적용함에 따라 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대규모내부거래에 해당하여 이사회 및 내부거래위원회 결의(2019.07.04)
⑩ 관련 공시서류 : 특수관계인에 대한 영업양도(2019.07.04)

나. 당사는 당사의 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 통합법인(CGI HOLDINGS LIMITED)의 지분 28.57%를 외부 투자자(ASIA CINEMA GROUP LTD.)에게 신주 발행하는 지배구조 변경 과정에서 자산 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방 : CGI HOLDINGS LIMITED
② 거래종류 : 자산의 양도
③ 거래일자 : 2019년 11월 29일
④ 거래대상물 : 당사가 100% 보유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings Co.,Ltd 의지분 및 당사가 23% 보유하고 있는 PT Graha Layar Prima TBK. 의 지분
⑤ 거래목적 : 외부 투자자 신주 발행 위한 지배구조 변경
⑥ 거래금액 : 184,538,478,928원
⑦ 금액산정기준 : 거래대상법인의 시장가치 및 자산가치 등을 고려하여 산정
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 자회사를 상대방으로 한 자산의 양도인바, 당사 연결기준 재무상태 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대규모내부거래에 해당하여 이사회 및 내부거래위원회 결의(2019.11.18)
⑩ 관련 공시서류 : 타법인주식및출자증권처분결정 (2019.11.18) 2건

다. 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위해 CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD.와 자산 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.
① 거래상대방 : CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD.
② 거래종류 : 자산의 양도
③ 거래일자 : 2020년 7월 23일
④ 거래대상물 : 당사 보유 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 지분 25%
⑤ 거래목적 : 유동성 확보 및 재무구조 개선
⑥ 거래금액 : 31,762,039,694원
⑦ 금액산정기준 : 상속세 및 증여세법에 따른 주식가치 평가
⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 16,222백만원을 매각예정자산처분이익으로 인식
⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 이사회 규정 제11조 1항 3호 바목(자기자본 5% 이상의 타법인 출자 및 출자지분의 처분)에 해당하여 이사회 결의 (2020.06.08)
⑩ 관련 공시서류 : 타법인주식및출자증권처분결정 (2020.06.08)

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

가. 당사는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 9,114백만원 및 17,048백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

나. 당사는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 5,480백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

가. 당사는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 전기 중 관련된 파생상품부채 353,198백만원을 모두 정산하였으며, 전기에 거래손실 2,763백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.

나. 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROU-P LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가손실 12,491백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품 부채 96,271백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

다. 당사는 2021년 10월에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 

(단위:천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제24기 1분기
매출채권
149,492,785
16,566,513
11.08%

미수금
16,693,129
3,756,139
22.50%

미수수익
1,767,720
17,534
0.99%

대여금
13,405,275
350,000
2.61%

합 계
181,358,909
20,690,186
11.41%

제23기
매출채권
156,841,757
16,254,055
10.36%

미수금
28,294,330
3,735,078
13.20%

미수수익
1,293,130
17,534
1.36%

대여금
13,138,987
350,000
2.66%

합 계
199,568,204
20,356,667
10.20%

제22기
매출채권
108,499,315
8,461,735
7.8%

미수금
16,655,101
3,088,511
18.5%

미수수익
1,135,208
91,792
8.1%

대여금
1,348,183
967,146
71.7%

합 계
127,637,807
12,609,184
9.9%

(2) 대손충당금 변동현황 

(단위:천원)

구 분
제24기 1분기
제23기
제22기

기초금액
20,356,667
12,609,184
11,126,847

손상차손(환입)
288,796
4,908,787
2,337,301

제각
(7,586)
(814,334)
(525,196)

연결범위변동
-
2,698,681
-

외화환산조정
52,309
954,349
(329,768)

기말금액
20,690,186
20,356,667
12,609,184

(3) 대손충당금 설정방침
당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황 

(단위:천원)

구 분
제24기 1분기
제23기
제22기

연체되지
않은 채권
연체되었으나
손상되지
않은 채권
손상된 채권
연체되지
않은 채권
연체되었으나
손상되지
않은 채권
손상된 채권
연체되지
않은 채권
연체되었으나
손상되지
않은 채권
손상된 채권

만기일 미도래
103,855,189
-
9,376,307
117,189,173
-
2,621,744
68,085,490
-
1,007,060

0개월 초과~3개월 이하
-
16,972,349
6,403
-
14,005,320
393,237
-
11,360,111
73,935

3개월 초과~6개월 이하
-
1,841,145
965
-
1,718,283
372,228
-
5,309,540
163,469

6개월 초과~1년 이하
-
2,442,116
1,289
-
3,320,705
1,226,736
-
9,840,647
643,848

1년 초과
-
7,815,473
7,181,548
-
4,354,221
11,640,111
-
5,441,792
6,573,423

합 계
103,855,189
29,071,083
16,566,513
117,189,173
23,398,528
16,254,055
68,085,490
31,952,090
8,461,735

3. 재고자산 현황

(1) 재고자산 보유현황

(단위:천원)

구 분
제24기 1분기
제23기
제22기

상품
9,268,168
8,883,522
9,385,371

제품
570,439
579,627
1,047,471

재공품
1,422,739
1,092,492
2,163,113

원재료
5,318,561
4,793,060
5,246,101

재고자산평가충당금
(2,796,426)
(2,581,083)
(1,636,498)

합 계
13,783,481
12,767,618
16,205,558

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

0.4%
0.3%
0.4%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

49
38
28

(2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자

실사는 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

② 실사방법
사내보관재고의 경우 부문별 전수조사 및 표본조사를 병행하며, 사외보관재고의 경우 전수조사를 실시하고 있습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 금액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손익
당분기말 잔액

상품
9,268,168
9,268,168
(833,079)
8,435,089

제품
570,439
570,439
(570,439)
0

재공품
1,422,740
1,422,740
(419,129)
1,003,611

원재료
5,318,560
5,318,560
(973,780)
4,344,780

소계
16,579,907
16,579,907
(2,796,426)
13,783,481

4. 공정가치평가 내역

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
1,266,993
830,000
436,993

출자금 및 채무증권
13,073,276
-
13,073,276

투자선급금
966,935
-
966,935

소 계
15,307,204
830,000
14,477,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
813,900
-
813,900

합 계
16,121,104
830,000
15,291,104

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
272,923,052
-
-

매출채권
132,926,272
-
-

기타의 금융자산
110,483,604
-
-

합 계
516,332,928
-
-

금융자산 합계
532,454,032
830,000
15,291,104

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
113,124,882
14,605,499
98,519,383

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
46,702,811
-
-

미지급금
130,389,587
-
-

사채 및 차입금
997,862,397
-
-

장기미지급금
18,251,272
-
-

리스부채
2,045,254,545
-
-

기타의 금융부채
26,137,610
-
-

합 계
3,264,598,222
-
-

금융부채 합계
3,377,723,104
14,605,499
98,519,383

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,073,276
3
순자산가치접근법
-

파생상품자산
436,993
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품자산
830,000
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
966,935
3
순자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
813,900
3
순자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
14,605,499
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
2,248,675
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
96,270,708
3
이항모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산
197,500
197,500
-

출자금 및 채무증권
13,347,197 

-
13,347,197

투자선급금
974,784
-
974,784

소 계
14,519,481
197,500
14,321,981

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
811,921
-
811,921

합 계
15,331,402
197,500
15,133,902

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
338,264,553
-
-

매출채권
140,587,701
-
-

기타의 금융자산
119,152,160
-
-

소 계
598,004,414
-
-

금융자산 합계
613,335,816
197,500
15,133,902

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
93,535,758
7,283,726
86,252,032

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
51,712,935
-
-

미지급금
125,311,702
-
-

사채 및 차입금
993,126,224
-
-

장기미지급금
17,980,399
-
-

리스부채
2,050,115,170
-
-

기타금융부채
25,289,835
-
-

합 계
3,263,536,265
-
-

금융부채 합계
3,357,072,023
7,283,726
86,252,032

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
13,347,197 

3
순자산가치접근법
해당사항 없음

파생상품자산
197,500
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
974,784
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
811,921
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
7,283,726
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
2,472,747
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
83,779,285
3
현금흐름할인모형,
이항모형
기초자산가격,
금리, 할인율 등

③ 전전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품
8,147,909
8,147,909
-

출자금 및 채무증권
11,448,885
701,370
10,747,515

투자선급금
270,113
-
270,113

소 계
19,866,907
8,849,279
11,017,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
-
885,625

합 계
20,752,532
8,849,279
11,903,253

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)

현금및현금성자산
680,937,654
-
-

매출채권
100,037,580
-
-

기타의 금융자산
115,838,909
-
-

소 계
896,814,143
-
-

금융자산 합계
917,566,675
8,849,279
11,903,253

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품
468,440,041
-
468,440,041

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*)

매입채무
31,946,674
-
-

미지급금
131,956,637
-
-

사채 및 차입금
1,093,385,200
-
-

장기미지급금
31,760,378
-
-

리스부채
2,152,357,461
-
-

기타금융부채
28,644,396
-
-

소 계
3,470,050,746
-
-

금융부채 합계
3,938,490,787
-
468,440,041

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 및 채무증권
701,370
2
시장접근법
해당사항 없음

출자금 및 채무증권
10,747,515
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

파생상품자산
8,147,909
2
현금흐름할인모형
통화선도환율,
금리, 할인율 등

투자선급금
270,113
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
885,625
3
순자산가치접근법
해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
6,846,324
3
현금흐름할인모형
스왑이자율,
금리, 할인율 등

파생상품부채
353,197,746
3
이항모형,
콴토적용 주가모형
기초자산가격,
주가변동성, 할인율 등

파생상품부채
108,395,971
3
이항모형
기초자산가격,
할인율 등

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제24기(당기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
-
-
없음
없음
-

제23기(전기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
적정
적정
없음
없음
현금창출단위의 손상평가
파생상품계약의 공정가치 평가

제22기(전전기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
적정
적정
없음
없음
현금창출단위의 손상평가
파생상품계약의 공정가치 평가

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제24기(당기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
회계 감사 및 내부회계관리제도 검토
650,000천원
7,000
650,000천원
750

제23기(전기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
회계 감사 및 내부회계관리제도 검토
650,000천원
6,941
650,000천원
6,988

제22기(전전기)
삼정회계법인(연결)
삼정회계법인(별도)
회계 감사 및 내부회계관리제도 검토
600,000천원
6,383
600,000천원
6,885

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제24기(당기)
-
-
-
-
-

제23기(전기)
-
-
-
-
-

제22기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 02월 11일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
감사결과 및 내부회계관리제도 운영실태 보고

2
2022년 05월 11일
업무수행이사, 감사위원회 위원
대면
1분기 검토결과

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없음

6. 회계감사인의 변경
공시 대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결대상종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

회사명
2020년
2021년
2022년

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
삼일
삼덕회계법인
삼덕회계법인

2. 내부통제에 관한 사항

회계감사인은 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 씨제이씨지브이주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성의 개요
증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 이사회는 이사회 의장, 사내이사 2인, 사외이사 4인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회가 설치되어 있습니다.
이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원현황'을 참조하시기 바랍니다.

가. 사외이사 및 그 변동현황

(기준일: 2022년 05월 30일)
(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
1
-
-

(2) 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

허민회
정승욱
심준범
오 준
김세형
황이석
최진희

찬 반 여 부

1차
2022.02.11
1. 제23기 재무제표 승인의 건
2. 제23기 영업보고서 승인의 건
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 준법통제기준 준수여부 점검결과 보고
가결
가결
보고사항
보고사항
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
선임 전
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
선임 전

2차
2022.03.14
1. 제23기 정기주주총회 소집의 건
2. 제23기 정기주주총회 전자투표제 도입의 건
3. 임원 규칙 변경의 건
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
가결
가결
보고사항
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
선임 전
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
선임 전

3차
2022.03.29
1. '22년 2분기 특수관계인과의 대규모 내부거래
 승인의 건
2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결

가결
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성

4차
2022.05.11
1. 안전과 보건에 관한 계획 승인의 건
2. '22년 1분기 실적 보고
가결
보고사항
찬성
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-
찬성
-

※ 심준범 사내이이사와 최진희 사외이사는 당사 제23기 주주총회(개최일 : 2022년 3월 29일)를 통해 당기 중 신규 선임되었습니다.

(3) 이사회 내 위원회
당사는 정관 및 각 위원회 운영규정에 따라 보고서 작성기준일 현재 현재 감사위원회와 보상위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회 및 ESG위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 

가. 이사회내 위원회의 구성현황

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사
위원회
사외이사 4명
황이석(위원장)
오 준
김세형
최진희

- 감사제도에 관한사항 참조
-

보상
위원회
사내이사 3명
사외이사 4명
허민회(위원장)
정승욱
심준범
황이석
오 준
김세형
최진희

□ 설치목적 : 신속하고 원활한 임원의 보상정책 결정
□ 권한사항
1. 임원에 대한 보상정책 결정

2. 임원에 대한 보상제도 운영의 적정성 확인 및 임원들이 내부적으로 공평하고 외부적으로 경쟁력 있는 보상수단에 의해 효율적으로 보상되고 있는지 여부에 대한 점검

3. 장기인센티브 지급을 위한 임원 성과지표의 평가 결정

4. 기타 임원에 대한 보상과 관련하여 이사회가 위임한 사항

-

사외이사
후보추천
위원회
사외이사 4명
오 준(위원장)
김세형
황이석
최진희

□ 설치목적 : 사외이사의 독립성을 확보하기 위해 후보자의 다양성 및 역량을 검증하여
 사외이사로 추천
□ 권한사항
1. 사외이사 후보의 추천

2. 사외이사 후보의 추천과 관련하여 필요한 사항 심의

-

내부거래
위원회
사외이사 4명
김세형(위원장)
오 준
황이석
최진희

□ 설치목적 : 그룹 계열사를 포함한 회사의 특수관계인과의 거래 시 투명성 제고
□ 권한사항
1. 공정거래법 및 상법에서 이사회 승인 사항으로 정한 계열사 및 특수관계인과의 거래 심의

2. 위와 관련하여 이사회 또는 위원회에서 필요하다고 인정한 사항 심의

-

ESG위원회
사내이사 3명
사외이사 4명
오 준(위원장)
허민회
정승욱
심준범
황이석
김세형
최진희

□ 설치목적: 회사의 지속 가능한 성장 도모하고, 다양한 이해관계자들의 요구 반영
□ 권한사항
1. ESG전략과 방향성, 관련 정책 심의 / 의결
2. ESG 추진활동의 결과 검토
-

※ 감사위원회의 활동내역은 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 

나. 이사회내 위원회 활동내역

감사위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)
최진희
(출석률 : 100%)

1차
2022.02.11
- 제23기 재무제표 및 영업보고서 보고
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항
보고사항
-
-
-
-
-
-
선임 전

2차
2022.03.14
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항
-
-
-
선임 전

3차
2022.03.29
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

4차
2022.05.11
- '22년 1분기 실적 보고
보고사항
-
-
-
-

보상위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

허민회
(출석률:100%)
정승욱
(출석률:100%)
심준범
(출석률 : -)
오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)
최진희
(출석률 : -)

1차
2022.03.14
1. 임원 연봉조정률 승인의 건
가결
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
선임 전

사외이사후보추천위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)
최진희
(출석률 : -)

1차
2022.03.14
1. 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전

내부거래위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)
최진희
(출석률 : 100%)

1차
2022.03.29
1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 심의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

ESG위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

허민회
(출석률:100%)
정승욱
(출석률:100%)
심준범
(출석률 : 100%)
오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)
최진희
(출석률:100%)

1차
2022.03.29
1. '22년도 ESG 주요 활동 계획(안) 보고
보고사항
-
-
-
-
-
-
-

(4) 이사의 독립성

가. 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가
선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계

사내이사
(대표이사)
허민회
2021. 03
~ 2024년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후
내부 심사를 거쳐
위촉 결정됨
이사회
경영총괄
이사회 의장
해당사항 없음
계열사 임원

사내이사
정승욱
2021. 03
~ 2024년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후
내부 심사를 거쳐
위촉 결정됨
이사회
경영지원담당
해당사항 없음
계열사 임원

사내이사
심준범
2022. 03
~ 2025년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후
내부 심사를 거쳐
위촉 결정됨
이사회
국내사업본부
본부장
해당사항 없음
계열사 임원

사외이사
오 준
2018. 03
~ 2024년 3월 주총
O
1
사외이사후보추천위원회 추천 후
내부 심사를 거쳐
연임 결정됨
사외이사후보추천위원회
경영자문
해당사항 없음
-

사외이사
김세형
2018.03
~ 2024년 3월 주총
O
1
사외이사후보추천위원회 추천 후
내부 심사를 거쳐
연임 결정됨
사외이사후보추천위원회
경영자문
해당사항 없음
-

사외이사
황이석
2019. 03
~ 2025년 3월 주총

O
1
사외이사후보추천위원회 추천 후
내부 심사를 거쳐
연임 결정됨
사외이사후보추천위원회
경영자문
해당사항 없음
-

사외이사
최진희
2022. 03
~ 2025년 3월 주총
-
-
이사회 추천 후
내부 심사를 거쳐
위촉 결정됨
사외이사후보추천위원회
경영자문
해당사항 없음
-

나. 사외이사 후보추천위원회

사외이사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여 사외이사 후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다.
사외이사 후보추천위원회는 오준 위원장을 포함한 사외이사 4인 전원으로 구성되어 있으며 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 규정한 상법 제542조의 8 제4항을 충족하고 있습니다.
또한, 사외이사 후보추천위원회는 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후 관련법령에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다.

(5) 사외이사의 전문성

가. 사외이사 지원조직

부서(팀명)
직원수(명)
직위 (근속연수)
주요 담당업무

재무팀
4명
부장 3명, 대리 1명
(평균 1년 8개월)

- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석
- 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응
- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

※ 근속연수는 소속인원의 당사 재직기간입니다.

나. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 11일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

황이석
예
- 現 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)
- 크라운제과 사외이사 겸직 (2018년 ~ 2021년 3월)
- 금호석유화학 사외이사 겸직(2021년 3월 ~ 현재)
- 금융위원회 증권선물위원회 감리위원(2015년 ~ 2017년)
- 한국 공인회계사(1985년 ~ 현재)
예
회계ㆍ재무분야
학위보유자
- 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)
- 뉴욕대학교 경영학 박사 (회계학 전공)

김세형
예
- 現 매일경제신문 논설 고문 (2016년 ~ 현재)
- BNK투자증권 사외이사 겸직 (2019년 ~ 현재)
- 한국신문윤리위원회 이사 (2016년 ~ 2019년)
- 매일경제신문 주필 (2012년 ~ 2016년)
-
-
-

오 준
예
- 現 세이브더칠드런 한국 이사장 (2018년 ~ 현재)
- 現 경희대학교 평화복지대학원 석좌교수 (2017년 ~ 현재)
- 제24대 駐 UN대사 (2013년 ~ 2016년)
 UN경제사회 이사회 의장 (2015년)
- 싱가포르대한민국대사관 대사 (2010년 ~ 2013년)
-
-
-

최진희
예
- 現 고려대학교 경영대학 마케팅 교수(2009년 ~ 현재)
-
-
-

당사 정관 제38조의 2에서 감사위원회의 업무에 관한 사항을 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

정관 제38조의2 [감사위원회의 직무]
① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는
그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수있다.
⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.
⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을
감사위원회의 운영 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.
관련 법령과 정관 등에 따른 감사위원회의 구성 요건은 모두 충족하고 있으며
보고서 제출일 기준 그 내용은 아래와 같습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의
충족여부
비 고
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족
4명
상법 제415조의2 제2항,
당사 감사위원회 규정 제10조

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족
전원 사외이사

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족
감사위원장 황이석
- 現 서울대학교 경영대학 회계학 교수 (2003년 ~ 현재)
- 뉴욕대학교 경영학 박사 (회계학 전공)
상법 제542조의11 제 2항,
당사 감사위원회 규정 제10조

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족
감사위원장 황이석

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족
해당사항 없음
상법 제542조의11 제3항

보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다. 

성 명
임기
연임여부
연임횟수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계

오 준
2018. 03
~ 2024. 03
정기주주총회
O
1
UN 대사 및 UN 경제사회이사회 의장을 역임한 글로벌
분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을
바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한
자문 역할 등을 충실히 수행할 것으로 기대되는 바
사외이사로 추천함

이사회
(사외이사후보
추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

김세형
2018.03
~ 2024. 03
정기주주총회
O
1
매일경제신문 논설 고문으로 재직중이며, 한국신문윤리위원회 이사를 역임한 언론 분야 전문가로서 관련 분야의
풍부한 경험과 지식을 바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한 자문 역할을 충실히 수행할 것으로 기대되는 바 사외이사로 추천함

이사회
(사외이사후보
추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

황이석
2019. 03
~ 2025. 03
정기주주총회

O
1
서울대 경영대학 회계학 교수로 15년 이상 재직중이며, 금융위원회 증권선물위원회 감리위원을 역임한
회계ㆍ재무 분야 전문가로서, 관련 분야의 풍부한 경험과
지식을 바탕으로 경영진 감시 감독 업무 및 당사 경영에 대한 자문 역할을 충실히 수행할 것으로 기대되는 바
사외이사로 추천함

이사회
(사외이사후보
추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

최진희
2022. 03
~ 2025. 03
정기주주총회

-
-
소비자 행동, 심리 등 마케팅 분야 전문성을 바탕으로 일반 소비자를 접점으로 하는 당사사업역량 강화에 기여
할 것으로 기대되는 바 당사 사외이사로 추천함
이사회
(사외이사후보
추천위원회)
경영자문
해당사항 없음
-

※ 황이석 사외이사는 2022년 3월 29일 제 23기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.
※ 최진희 사외이사는 2022년 3월 29일 제 23기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

(3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오 준
(출석률:100%)
김세형
(출석률:100%)
황이석
(출석률:100%)
최진희
(출석률 : 100%)

1차
2022.02.11
- 제23기 재무제표 및 영업보고서 보고
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항
보고사항
-
-
-
-
-
-
선임 전

2차
2022.03.14
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항
-
-
-
선임 전

3차
2022.03.29
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

4차
2022.05.11
- '22년 1분기 실적 보고
보고사항
-
-
-
-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 11일
감사위원회 사무국 및 재무팀
(삼정회계법인)
3
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

2022년05월11일
감사위원회 사무국 및 재무팀
 (삼정회계법인)
4
-
중점감사사항 관련 회계이슈 설명

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국
6
부장 5명, 과장 1명
(평균 6년 8개월)
- 감사위원회 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크 관리 및
 내부통제체계를 평가하고 감독업무를 지원

(6) 준법지원인에 관한 사항 
당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13, 상법시행령 제40조에 의거하여,
준법통제기준을 제정하고 있으며 이사회에서 준법지원인을 선임하고 있습니다. 준법지원인의 인적사항은 다음과 같습니다.

가. 준법지원인 인적사항

성 명
출생년월
주 요 경 력
비 고

강민종

1986.05.06

2011 고려대학교 법학과 졸업 (학사)

2015 경희대학교 로스쿨 졸업(전문석사), 변호사 자격 취득

2015 ~ 2017 춘천지방검찰청 공익법무관

2017 ~ 2018 서울특별시청 공익법무관

2018 ~ 현재 CJ CGV㈜ 법무ㆍ컴플라이언스팀

2021.04.16
선임

나. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무ㆍ컴플라이언스팀
4
부장 1명, 과장 2명,
대리 1명(평균 3년)

1. 모니터링 및 개선활동 수행

2. 법률상담 및 계약검토를 통한 리스크 예방활동 수행

다. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

점검현황
처리결과

점검 항목
점검 일시
/빈도
주요 점검 내용
점검 결과

행동강령 및 하위규범
/가이드라인 제정
상시
- CJ 글로벌 경제제재 컴플라이언스 정책 제정
- 공정거래 자율준수 프로그램 모니터링 운영지침 제정
- 외부 법률 대리인 선임 및 관리 규정 , 지침 제정
특이사항
없음
이사회
보고 완료
(2022.02.11)

컴플라이언스 문화정착 활동
및 컴플라이언스 교육
상시
- 컴플리언스 시스템 및 문화 이해와 행동강령 원칙의 실천을 위한 온라인 교육실시
 (CJ 그룹 행동강령, CJ 글로벌 경제제재 컴플라이언스 정책, 정보교환)

특이사항
없음

모니터링
및 Risk Management
상시
- 규제 당국의 제재 동향 파악 및 모니터링
- 전사 리스크 현황 파악 및 문서화
- 계열사 간 거래 부당지원행위 위반 여부 점검
- 상품권 약관법 위반 여부 점검
특이사항
없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
미실시
실시

- 당사는 상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도를 채택하고 해당 관리업무를
 한국예탁결제원에 위탁하고 있습니다.
 따라서 주주는 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에
 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다.
 전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 전자투표 행사방법 : 전자투표시스템에서 공인인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후
 의결권 행사

- 서면투표제와 관련하여는 정관에 아래와 같이 명시하고 있습니다.
 제25조의 2 【서면에 의한 의결권의 행사】
 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
 2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.
 3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 관련 사항을 기재하여 총회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

(2) 소주주주권
당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

(3) 경영권 경쟁
당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

(4) 의결권 현황

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
40,854,091
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
40,854,091
-

-
-
-

(5) 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제21기
정기주주총회
(2020.03.25)
제1호 의안: 제 21기 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 30억원)
제1~2호 의안
원안대로 승인
-

제22기
정기주주총회
(2021.03.29)
제1호 의안: 제 22기 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명 선임)
제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 오준 선임의 건
제5호 의안: 감사위원회 위원 김세형 선임의 건
제6호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 30억원)
제1~6호 의안
원안대로 승인
-

제23기
정기주주총회
(2022.03.29)
제1호 의안: 제23기 재무제표 승인의 건
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명 선임)
제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (위원 2명 선임)
제5호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 30억원)
제6호 의안: 임원 퇴직금지급규정 개정의 건
제1~6호 의안
원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2022.01.01
2022.03.31
증권신고서 제출일
전일(2022.05.30)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

씨제이(주)
최대주주
보통주
16,330,477
40.02
16,330,477
40.00
16,330,477
39.97
- 전환사채 전환권 행사에 따른 발행주식총수 증가로 인한 지분율 변동

계
보통주
16,330,477
40.02
16,330,477
40.00
16,330,477
39.97
-

-
-
-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

씨제이(주)
68,563
손경식
-
-
-
이재현
42.07

김홍기
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
CJ주식회사

자산총계
43,980,696

부채총계
27,262,783

자본총계
16,717,913

매출액
9,117,964

영업이익
497,813

당기순이익
205,634

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[최대주주의 사업현황]
씨제이(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 보고서 작성 기준일 현재 씨제이제일제당(주), (주)씨제이이엔엠등 총 8개의 자회사가 있습니다. 또한 영업수익은 상표권의 사용으로 인한 로열티수익, 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익, 배당금 수익 등으로 구성됩니다.

1) 설 립 일 : 1953년 08월 01일
2) 소 재 지 : 서울시 중구 소월로 2길 12
3) 사업의 개요
생활문화그룹 CJ는 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

- 식품 & 식품서비스

식품 & 식품서비스 사업은 강력한 시장지배력과 원가경쟁력을 바탕으로 국내시장을 이끌어 온 소재식품과 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 반영하여 다시다, 햇반, 비비고 등 수많은 히트상품을 출시해온 가공식품을 통해 풍요로운 식문화에 기여하며, 다양한 제품과 서비스의 해외 수출을 통해 한국의 음식문화를 세계에 전파합니다.

- 생명공학
생명공학 사업은 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로 도약하고 있습니다. 생물자원 사업도 최고의 사료제품과 사양기술을 주축으로 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다.

- 물류 & 신유통 
물류 & 신유통 사업은 TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고,기술의 진보에 발맞추어 다양한 쇼핑채널 개척을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 또한 국내 성공을 바탕으로 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 종합물류사업도 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있습니다.

- 엔터테인먼트 & 미디어 
엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한 시너지를 발휘함으로써 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다.

※ CJ그룹 사업군 현황

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품
&
식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS USA INC., SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 생명공학 부문, CJ생물자원(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,
사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.,
CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A

바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,
사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트
&
미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어사업,(주)CJ이엔엠 영화사업, (주)CJ이엔엠 음악사업,
CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,
방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC.
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및
시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

* 2022년 3월 31일 기준

[연혁 (최근 5사업연도)]

회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

2018.02
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 물적분할

2018.03
CJ대한통운(주)

CJ건설(주) 흡수합병

2018.03
영우냉동식품(주)
케이엑스홀딩스(주) 흡수합병

2018.04
CJ제일제당(주)
CJ헬스케어(주) 매각

2018.04
CJ제일제당(주)
영우냉동식품(주) 흡수합병

2018.07
(주)CJ이엔엠

CJ이앤엠(주) 합병
(주)CJ오쇼핑에서 (주)CJ이엔엠으로 사명 변경

2019.02
CJ(주)
본점소재지 이전(서울시 중구 소월로 2길 12)

2019.02
CJ제일제당(주)
CJ Foods America Holdings Corp 등 설립하여 Schwan's Company 인수

2019.06
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 매각

2019.07
CJ제일제당(주)
CJ생물자원(주) 물적분할

2019.11
CJ올리브네트웍스(주)
CJ올리브영(주) 인적분할

2019.12
(주)CJ이엔엠

(주)씨제이헬로 매각

2021.06
CJ대한통운(주)

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.매각 

2022.01
(주)CJ이엔엠

Endeavor Content Parent, LLC 인수 .

[최대주주의 등기임원 현황]

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

손경식
남
1939년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
서울대 법학
전 대한상공회의소 회장
-
-
최대주주의
외숙부
1994.02.25~
2024년 3월 주총
-

김홍기
남
1965년 03월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
서강대 경영대학원 석사
전 CJ(주)비서팀장, HR총괄
-
-
해당없음
2018.03.27~
2024년 3월 주총
-

임경묵
남
1971년 04월
사내이사
사내이사
상근
경영전략총괄
브라운대 경제학 박사
현 CJ(주) 경영전략총괄
-
-
해당없음
2021.03.31~
2024년 3월 주총
-

송현승
남
1955년 02월
사외이사
사외이사
비상근
ESG위원회 위원장
사외이사후보추천위원회 위원장
감사위원회 위원
보상위원회 위원
내부거래위원회 위원
고려대 정치외교학
전 연합뉴스 대표이사
전 연합인포맥스 대표이사
-
-
해당없음
2017.03.24~
2023년 3월 주총
-

유철규
남
1958년 10월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원
보상위원회 위원
내부거래위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
서울대 내과학 박사
현 서울대학교 의과대 내과교수
-
-
해당없음
2017.03.24~
2023년 3월 주총
-

김연근
남
1960년 06월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장
내부거래위원회 위원장
보상위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
ESG위원회 위원
서울대 경영학 대학원
전 서울지방국세청장
현 김앤장 법률사무소 고문
-
-
해당없음
2019.03.27~
2025년 3월 주총
-

한애라
여
1972년 02월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원
보상위원회 위원
내부거래위원회 위원
서울대 법학
전 대법원 재판연구관
현 성균관대 법학전문대학원 교수
-
-
해당없음
2022.03.29~
2025년 3월 주총
-

[최대주주의 주요주주]

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이재현
최대주주 본인
보통주
12,275,574
42.07
12,275,574
42.07
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
보통주
10,013
0.03
10,013
0.03
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
4우선주(신형우선주)
1,502
0.04
1,502
0.04
-

이경후
최대주주의 자녀
보통주
346,089
1.19
371,023
1.27
장내매수

이경후
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,050,990
24.87
1,065,256
25.20
장내매수

이선호
최대주주의 자녀
보통주
802,692
2.75
842,859
2.89
장내매수

이선호
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,107,568
26.21
1,128,224
26.69
장내매수

CJ나눔재단
재단
보통주
164,004
0.56
164,004
0.56
-

CJ나눔재단
재단
4우선주(신형우선주)
24,600
0.58
24,600
0.58
-

CJ문화재단
재단
보통주
125,681
0.43
125,681
0.43
-

CJ문화재단
재단
4우선주(신형우선주)
18,852
0.45
18,852
0.45
-

최은석
계열회사 임원
보통주
3,750
0.01
3,750
0.01
-

최은석
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
562
0.01
562
0.01
-

강신호
계열회사 임원
보통주
5,000
0.02
5,000
0.02
-

강신호
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
750
0.02
750
0.02
-

계
보통주
13,732,803
47.06
13,797,904
47.28
-

4우선주(신형우선주)
2,204,824
52.18
2,239,746
52.99
-

[최대주주 관련 사항]

최대주주 성명
직위
주요경력(최근5년간)

기간
경력사항
겸임현황

이재현
회장
1998.03.26 ~
2016.03.18
CJ(주) 대표이사
-

2007.09.04 ~
2016.03.18
CJ제일제당(주) 대표이사

※ 최근 3년내 최대주주 변동내역이 없습니다.

3. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

※ 공시 대상 기간 중 최대주주의 변동 내역은 없습니다.

4. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
씨제이(주)
16,330,477
40.00
-

-
-
-
-

우리사주조합
1,084,387
2.65
-

(2) 소액주주현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
123,169
123,172
99.99
22,025,387
40,806,712
53.97
-

※ 보통주 기준, 한국예탁결제원 제공
※ 본 소액주주 현황은 2021년 12월 31일 주주 명부 기준으로 작성하였습니다.

5. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용
제10조 【주식의 발행 및 배정】
1. 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
① 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
② 발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
③ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식
2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
② 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
3. 이 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사의 주식을 추가로 취득하기 위하여 또는 다른 회사를 같은 법률상의 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식을 현물출자 받는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자에게 이사회 결의에 의하여 신주를 배정할 수 있다.
4. 제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 할 수 있다.
5. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
6. 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
7. 이 회사는 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사 회의 결의로 정한다.
8. 이 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 주주에게 신주인수권증서를 발행한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3 월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재
하지 않음

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
-
공고게재
당사 홈페이지에 전자공고

6. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
'21년 10월
'21년 11월
'21년 12월
'22년 1월
'22년 2월
'22년 3월
'22년 4월

보통주
(종가)
평 균
30,900
28,002
24,291
23,565
24,619
26,743
27,769

최 고
32,900
32,500
25,250
25,150
26,000
28,100
28,550

최 저
29,200
22,400
22,850
19,950
21,750
24,400
27,000

거래량
평 균
517,078
518,866
217,259
171,016
415,922
386,738
401,472

최 고
1,542,186
926,446
440,704
304,275
1,351,896
1,180,190
1,496,297

최 저
254,795
241,116
106,211
98,123
197,468
175,420
189,501

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 05월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

허민회
남
1962.03
대표이사
사내이사
상근
경영
총괄
- 부산대학교 회계학과
- 연세대학교 경영학 석사
- CJ제일제당 경영지원총괄대표
- CJ오쇼핑 대표이사
- CJ ENM 대표이사
- 現 CJ CGV 대표이사
-
-
계열회사의
임원
2021.03 ~
2024년 3월
주총
-

정승욱
남
1972.03
경영리더
사내이사
상근
경영
지원
담당
- 고려대학교 경영학과
- 일리노이 대학(어바나 샴페인) MBA
- KAIST 미래전략대학원 공학석사
- CJ 4DPLEX 경영지원담당
- CJ CGV 전략기획담당
- 現 CJ CGV 경영지원담당
-
-
계열회사의
임원
2021.03 ~
2024년 3월
주총
-

심준범
남
1973.05
경영리더
사내이사
상근
국내
사업
본부
본부장
- 한국외국어대학교 경영학 학사
- CJ E&M 음악사업지원실장
- CJ CGV 베트남법인장
- 現 CJ CGV 국내사업본부 본부장
-
-
계열회사의
임원
2022.03~
2025년 3월
주총
-

오 준
남
1955.1
사외이사
사외이사
비상근
경영
자문
- 서울대학교 불어불문학과
- 런던대학교 정치경제대학원
 비교정치학 석사
- 스탠퍼드대학교 국제정책학 석사
- UN대사/UN경제사회이사회 의장
- 現 경희대 평화복지대학원 석좌교수
- 現 세이브더칠드런 한국 이사장
-
-
계열회사의
임원
2018.03 ~
2024년 3월
주총
-

김세형
남
1956.09
사외이사
사외이사
비상근
경영
자문
- 고려대학교 경제학과
- 캘리포니아대 버클리교 연수
- 한국신문윤리위원회 이사
- 매일경제신문 주필
- 現 매일경제신문 논설고문
-
-
계열회사의
임원
2018.03 ~
2024년 3월
주총
-

황이석
남
1960.07
사외이사
사외이사
비상근
경영
자문
- 연세대학교 경영학 학사/석사
- 뉴욕대학교 경영학 박사
 (회계학 전공)
- 금융감독원 회계심의위원
- 한국회계학회 부회장
- 現 서울대학교 경영학과 교수
-
-
계열회사의
임원
2019.03 ~
2025년 3월
주총
-

최진희
여
1978.05
사외이사
사외이사
비상근
경영
자문
- 서울대학교 심리학 학사
- 서울대학교 사회심리학 석사
- 시카고대학교 경영학 박사
- 現 고려대학교 경영대학 마케팅 교수
-
-
계열회사의
임원
2022.03~
2025년 3월
주총
-

이명형
남
1970.06
경영리더
미등기
상근
광고
사업
본부
본부장
- CJ파워캐스트 광고사업부
 / 미디어사업본부 본부장
- CJ올리브네트웍스
 광고사업본부 본부장
- 現 CJ CGV 광고사업본부 본부장
-
-
계열회사의
임원
2021.12.21~현재
-

이재현
남
1960.03
회장
미등기
상근
경영
자문
- 고려대학교 법학
- 現 CJ 주식회사 회장
-
-
임원
2005.03 ~
현재
-

이미경
여
1958.04
부회장
미등기
상근
경영
자문
- 하버드대학교 동아시아지역학 석사
- 現 CJ ENM 총괄부회장
-
-
임원
2007.01 ~
현재
-

※ 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회
 종결시까지입니다.
※ 겸직현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'에 기재되어 있습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

영화상영업
남
1,311
786
132
130
1,443
9.96
7,766
15
9
4
13
-

영화상영업
여
1,574
987
199
199
1,773
8.71
6,830
12
-

합 계
2,885
1,773
331
329
3,216
9.34
14,597
13
-

* 평균근속연수, 연간급여총액, 1인평균급여액은 단시간 근로자 내역을 제외한 기준입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
120
40
-

＊ 상기 연간급여 총액에는 2022년 3월 29일 사내이사로 선임 되어, 인원수에서
 제외 된 심준범 사내이사의 미등기임원 재직시의 급여가 포함되어 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사
3
-
-

사외이사
4
-
당사 사외이사는 전원 감사위원임

합 계
7
3,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
335
48
-

※ 상기 보수총액에는 2022년 3월 29일 신규선임 된, 심준범 사내이사의 미등기임원 재직시의 보수가 제외되어있습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
290
97
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
당사 사외이사는 전원 감사위원회 위원임

감사위원회 위원
4
45
11
-

감사
-
-
-
-

※ 상기 보수총액에는 2022년 3월 29일 신규선임 된, 심준범 사내이사의 미등기임원 재직시의 보수가 제외되어있습니다.

3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조에 의거하여 분기보고서의 본 항목
기재를 생략합니다.

4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조에 의거하여 분기보고서의 본 항목
기재를 생략합니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단
회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 79개사이며 상장 9개사, 비상장 76개사로 구성되어 있습니다. 

-계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

씨제이
9
76
85

2. 계통도 공시서류
보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다.
※ 지분율은 보통주 기준입니다.

(1) 국내회사

표 1/2

출자회사(소속회사)
＼
피출자회사
씨제이(주)
씨제이
제일제당(주)
돈돈팜(주)
씨제이
생물자원(주)
씨제이
대한통운(주)
씨제이
프레시웨이(주)
(주)프레시원
광주
(주)프레시원
남서울
(주)프레시원
중부
(주)송림푸드

씨제이(주)
7.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이제일제당(주)
44.55
2.37
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

돈돈팜(주)
-
60.86
39.14
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
-
46.52
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이엠디원(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

어업회사법인신의도천일염(주)
-
88.03
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이브리딩(주)
-
94.88
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)코휘드
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

삼해상사(주)
-
80.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이생물자원(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이바이오사이언스(주),
(구, 천랩(주))
-
43.89
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이웰케어(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
-
40.16
-
-
12.57
-
-
-
-
-

한국복합물류(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

씨제이대한통운비엔디(주)
-
84.36
-
-
-
-
-
-
-
-

인천남항부두운영(주)
-
40.00
-
-
-
-
-
-
-
-

동석물류(주)
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-

울산항만운영(주)
-
51.54
-
-
-
-
-
-
-
-

마산항제4부두운영(주)
-
45.96
-
-
-
-
-
-
-
-

대한통운에스비(주)
-
70.00
-
-
-
-
-
-
-
-

이앤씨인프라(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

씨제이프레시웨이(주)
47.11
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)프레시원광주
-
-
-
-
-
94.68
1.55
-
-
-

(주)프레시원남서울
-
-
-
-
-
82.66
-
5.71
-
-

(주)프레시원중부
-
-
-
-
-
74.47
-
-
25.53
-

(주)프레시원강남
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)프레시원동서울
-
-
-
-
-
98.40
-
-
-
-

(주)프레시원대구경북
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)프레시원부산
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에프앤디인프라(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)송림푸드
-
-
-
-
-
95.10
-
-
-
4.90

(주)송림에프에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

농업회사법인(주)제이팜스
-
-
-
-
-
90.00
-
-
-
-

표 2/2

출자회사(소속회사)
＼
피출자회사
씨제이(주)
씨제이
푸드빌(주)
씨제이
씨지브이(주)
(주)씨제이
이엔엠
스튜디오
드래곤(주)
씨제이올리브
네트웍스(주)
씨제이
올리브영(주)
씨앤아이
레저산업(주)

씨제이푸드빌(주)
96.02
0.65
-
-
-
-
-
-

씨제이씨지브이(주)
40.00
-
-
-
-
-
-
-

씨제이포디플렉스(주)
-
-
90.48
-
-
-
-
4.13

보스포러스인베스트먼트(주)
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
40.07
-
-
5.47
-
-
-
-

(주)씨제이텔레닉스
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
98.79
-
-
-
-

(주)아트웍스코리아
-
-
-
70.02
-
-
-
-

(주)메조미디어
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)제이에스픽쳐스
-
-
-
70.00
-
-
-
-

(주)웨이크원
(구, (주)웨이크원엔터테인먼트)
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에이오엠지(주)
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)씨제이라이브시티
-
-
-
90.00
-
-
-
-

(주)제이케이필름
-
-
-
87.85
-
-
-
-

(주)하이어뮤직레코즈
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)스튜디오테이크원
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)데이비드토이
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)아메바컬쳐
-
-
-
60.00
-
-
-
-

(주)디베이스앤
-
-
-
100.00
-
-
-
-

스윙엔터테인먼트(주)
-
-
-
51.00
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
-
-
-
54.46
-
-
-
-

(주)화앤담픽쳐스
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)문화창고
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)케이피제이
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)빌리프랩
-
-
-
51.48
-
-
-
-

(주)지티스트
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)비이피씨탄젠트
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)본팩토리
-
-
-
53.00
-
-
-
-

(주)터치앤바이
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)블라드스튜디오
-
-
-
70.16
-
-
-
-

(주)모베오
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)티빙
-
-
-
56.94
-
-
-
-

(주)다다엠앤씨
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)모호필름
-
-
-
58.46
-
-
-
-

(주)엠메이커스
-
-
-
51.02
-
-
-
-

(주)밀리언볼트
-
-
-
55.40
-
-
-
-

(주)만화가족
-
-
-
52.73
-
-
-
-

(주)용필름
-
-
-
53.65
-
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

디아이웨어(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-

씨제이올리브영(주)
51.15
-
-
-
-
-
0.00
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
-
-
75.00

굴업풍력개발(주)
-
-
-
-
-
-
-
83.33

타임와이즈인베스트먼트(주)
-
-
-
-
-
-
-
100.00

(2) 해외회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

씨제이(주)
CJ JAPAN CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ AMERICA, INC.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ EUROPE GMBH
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ RESEARCH CENTER LLC
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA, LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA CONSULTING LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ SE ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ RAVIOLLO RUS
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

씨제이제일제당(주)
CJ SELECTA S.A.
10.00

씨제이제일제당(주)
CJ MAINFROST FOODS, GMBH
74.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이제일제당(주)
BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
75.82

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD.
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD
100.00

PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
PT CJ FOOD LESTARI
95.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
86.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.67

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
1.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
0.05

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO AMERICA INC.
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ DO BRASIL LTDA.
99.99

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
0.02

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ FEED MEDAN
100.00

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.33

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
99.95

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ PIA
50.00

PT. SUPER UNGGAS JAYA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
10.00

CJ BIO AMERICA INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
0.00

CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
CJ SELECTA S.A.
56.00

CJ AMERICA, INC.
BIBIGO INTERNATIONAL LLC
100.00

CJ AMERICA, INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
100.00

CJ AMERICA, INC.
CJ DO BRASIL LTDA.
0.01

CJ AMERICA, INC.
CJ FOODS USA INC.
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD., LTD.
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD
100.00

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD.
50.90

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO RUS
99.90

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD.
60.00

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD.
100.00

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED
100.00

CJ CHINA, LTD.
CJ BIO APAC., LTD.
100.00

CJ CHINA, LTD.
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
99.98

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED MYANMAR CO., LTD
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HARBIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ NANJING FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ PHILIPPINES, INC.
70.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ VINA AGRI CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
89.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
51.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
66.30

씨제이생물자원(주)
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
32.70

씨제이바이오사이언스㈜
EZBIOME, INC.
100.00

씨제이바이오사이언스㈜
CHUNLAB LBP PTY LTD.
100.00

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
SCHWAN'S COMPANY
70.00

SCHWAN'S COMPANY
FROZEN HARVEST INTELLIGENCE, INC.
45.96

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED
5.11

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S NE FOODS, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SMEDLEY STREET, LLC
100.00

SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
SCHWAN'S HOLDINGS GMBH.
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S IP, LLC
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC
100.00

SCHWAN'S NE FOODS, LLC
DRAYTON FOODS, LLC
100.00

SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED
94.89

CJ FOODS JAPAN CORP.
CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD
100.00

CJ FOODS JAPAN CORP.
GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
80.00

GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
MARUKYOSHOKUHIN LLC.
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD
100.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL BIOTECH, INC.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
71.60

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
60.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS JAPAN CORP.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ NUTRACON PTY LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
75.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
60.00

CJ FOODS USA INC.
CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
100.00

CJ FOODS USA INC.
CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC
100.00

CJ FOODS USA INC.
KAHIKI FOODS, INC.
100.00

CJ FOODS USA INC.
TMI LOGISTICS CORP.
100.00

CJ FOODS USA INC.
TWIN MARQUIS INC.
100.00

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BATAVIA HOLDINGS, INC.
100.00

BATAVIA HOLDINGS, INC.
BATAVIA BIOSCIENCES INC.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
50.00

씨제이푸드빌(주)
CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE USA, INC.
100.00

씨제이푸드빌(주)
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
99.99

PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
0.01

CJ FOODVILLE USA, INC.
TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
100.00

(주)씨제이이엔엠
ACJ O SHOPPING CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
CH HOLDINGS LIMITED
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M TIANJIN CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M VIETNAM CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM AMERICA, INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM JAPAN INC.
91.14

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

(주)씨제이이엔엠
ECCHO RIGHTS AB
70.00

(주)씨제이이엔엠
H&S PRODUCTIONS, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
12.37

(주)씨제이이엔엠
NNNY PRODUCTION LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
100.00

(주)씨제이이엔엠
LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD.
70.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM USA INC.
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INTERNATIONAL INC.
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON PRODUCTIONS, LLC
100.00

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
100.00

(주)다다엠앤씨
DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD.
99.90

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
100.00

ECCHO RIGHTS AB
ECCHO RIGHTS TR
100.00

ECCHO RIGHTS AB
ECCHO RIGHTS S.L
100.00

ECCHO RIGHTS AB
ECCHO RIGHTS LTD
100.00

CJ ENM USA INC.
CJ ENM USA HOLDINGS LLC
100.00

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
ENDEAVOR CONTENT PARENT, LLC
80.00

ENDEAVOR CONTENT PARENT, LLC
ENDEAVOR CONTENT, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
272 PROJECTS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
ANDERSON PROJECTS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
FRIENDSGIVING, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
PRACTICAL CATS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
GINGER TWEEL, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
THE EDDY PRODUCTIONS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
MARINER PROJECTS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
THREE V, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
ENDEAVOR CONTENT LIVE, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
EC MUSIC RIGHTS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
ENDEAVOR CONTENT UK, LTD.
100.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
SITC HOLDINGS, LLC
50.00

ENDEAVOR CONTENT, LLC
MOTIVE PICTURES LIMITED
35.88

ENDEAVOR CONTENT, LLC
BLINK STUDIOS INC.
33.00

272 PROJECTS, LLC
AMBULANCE PRODUCTIONS,, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
BOOK CLUB 2, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
BEING MARY PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
CASA HOGAR PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
CHONDA MOVIE, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
LOST DAUGHTER PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
MAYBE I DO PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
MY BEST FRIENDS PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
SECOND CHANCE FILM, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
WYNCOTE FAMILY PRODUCTIONS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
LOVE BETH, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
ANYTOWN, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
AUTEUR, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
BIRTH OF COOL, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
CHIEF OF WAR, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
CIRCE GODDESS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
HEDY LAMARR, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
LADY IN THE LAKE, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
SEASHELL PRODUCTIONS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
SEE SERIES, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
SEVERANCE, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
SLEEP WIZARD PRODUCTIONS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
TOKYO ROCK, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
TRUTH BE TOLD, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
WOLF LIKE ME, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
NINE PERFECT STRANGERS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
ROAR PRODUCTIONS, LLC
100.00

ENDEAVOR CONTENT CAPITAL, LLC
LOST FLOWERS, LLC
100.00

WOLF LIKE ME, LLC
WOLF LIKE ME PRODUCTIONS PTY. LTD
100.00

NINE PERFECT STRANGERS, LLC
NINE PERFECT STRANGERS PRODUCTIONS PTY. LTD
100.00

ROAR PRODUCTIONS, LLC
HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY. LTD
100.00

LOST FLOWERS, LLC
LOST FLOWERS PRODUCTIONS PTY. LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C VIETNAM CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
98.85

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
70.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS L.L.C.
49.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD.
50.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
WATER PIPELINE WORKS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC DISTRIBUTION SDN BHD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD.
100.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
90.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
40.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
60.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
53.94

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.
29.55

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
1.15

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS PH CORP.
95.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
70.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
48.99

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
48.99

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS INDONESIA
95.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS NUSANTARA
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA
67.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD.
100.00

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.
99.99

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
100.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
100.00

KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.
100.00

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
90.00

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
CJ ICM FZCO
51.02

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
51.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
99.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
95.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SUNTRON INVESTMENTS LIMITED
100.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
1.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
5.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS HONG KONG LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED
99.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
99.00

CJ ICM FZCO
AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK
74.63

CJ ICM FZCO
CABA & MISNAK
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM (UK) LTD
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS, LDA
1.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM SERVICES DWC LLC
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM TASHKENT MCHJ
100.00

CJ ICM FZCO
IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
100.00

CJ ICM FZCO
L M T CONTAINER SHIPPING L.L.C.
49.00

CJ ICM SERVICES DWC LLC
CJ ICM LOGISTICS, LDA
99.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS GMBH
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS LLC
100.00

CABA & MISNAK
MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
99.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM AUSTRIA GMBH
100.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM ITALIA S.R.L
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
FR8OLOGY PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
50.90

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
49.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY
38.03

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
100.00

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
MEKONG LOGISTICS COMPANY
50.95

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
GN TRANSPORTATION LLC
100.00

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
51.00

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
100.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
1.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
51.00

CGI HOLDINGS LIMITED
SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
50.00

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
100.00

CJ ENM AMERICA, INC.
IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC.
82.81

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC CO., LTD.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC S.A. DE C.V.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
100.00

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
PT GRAHA LAYAR MITRA
99.82

CJ BLUE CORPORATION
BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ BLUE CORPORATION
50.90

CH HOLDINGS LIMITED
CJ ENM HONG KONG LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD
51.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
49.99

CH HOLDINGS LIMITED
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CH HOLDINGS LIMITED
CMI HOLDINGS LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
99.45

CH HOLDINGS LIMITED
TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.
51.04

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
50.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
70.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
1.64

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
75.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
STOREWELL (M) SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CGI HOLDINGS LIMITED
71.43

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV AMERICA, INC.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
100.00

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
100.00

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
100.00

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
75.24

MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
100.00

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
50.00

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
100.00

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
58.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV MACAU CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
100.00

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
80.00

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
50.40

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC
100.00

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD
100.00

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC.
100.00

씨제이올리브영(주)
CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION
100.00

에스지생활안전(주)
MYANMAR SAMGONG INDUSTRIAL COMPANY LIMITED
100.00

3. 씨제이 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당합니다.

4. 공시서류작성기준일 기준 계열회사 임원 겸직현황

성명
담당업무
회사명
직위

허민회
경영총괄
씨제이포디플렉스(주)
기타비상무이사

정승욱
경영지원담당
씨제이포디플렉스(주)
감사

정승욱
경영지원담당
보스포러스인베스트먼트(주)
대표이사

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
9
9
343,949
-1,329
-273
342,347

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
9
9
343,949
-1,329
-273
342,347

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자
구분
제공받은회사

종속기업
CGI HOLDINGS LIMITED
우리은행 홍콩지점 외 4곳
163,287,850
203,244,250
2021.07.20
~ 2023.03.08
대출한도보증

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
신한은행 베트남지점 외 2곳
46,928,850
65,600,664
2018.02.09
~ 2023.05.15

CJ CGV AMERICA, INC.
KEB하나은행 외 1곳
25,681,068
35,113,200
2021.05.18
~ 2023.05.18

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA
TECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1곳
5,791,720
8,520,780
2021.06.12
~ 2022.06.24

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
4,843,200
4,843,200
2021.10.18
~ 2022.10.18

MARS CINEMA, TOURISM
AND SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT, INC. (*1)

KEB하나은행 런던지점 외 3곳
20,312,220
25,864,162
2021.04.28
~ 2023.01.12

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
한국수출입은행 외 2곳
32,899,200
32,899,200
2021.01.15
~ 2024.11.19

공동기업
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
신한은행 양곤지점
1,210,800
1,210,800

2022.01.05
~ 2023.01.15
대출한도보증

임직원
임직원 (*2)
한국증권금융
16,727,866
16,727,866
2020.07.20
~ 2022.07.20
임직원대출보증

(*1) 당사가 보유중인 정기예금(31,177백만원)은 대출한도보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당사가 보유중인 정기예금(1,622백만원)은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타유동금융자산으로 분류하였습니다.

(1) 당사는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 2021년 6월에 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

(2) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 2021년 10월에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다.

2. 대주주 등과의 자산양수도

- 해당사항 없음

3. 대주주 등과의 영업거래

보고서 작성기준일 현재 회사의 종속기업 등에 대한 재화의 판매 또는 용역의 제공과구입내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표
주석 - 16. 특수관계자」를 참조 바랍니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*1)
비용 등(*2)
수익 등(*1)
비용 등(*2)
채권
채무
채권
채무

지배기업
CJ(주)
7,029
122,876
3,620
175,432
1,588
135,163
3,640
182,663

종속기업 및 공동기업
씨제이포디플렉스(주)
249,062
1,739,108
169,175
845,788
94,437
1,782,732
65,483
1,461,584

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
294,539
2,945
545,286
-
2,057,690
22,100
1,763,152
18,596

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
386,505
-
371,215
-
1,342,660
-
529,355
-

CJ CGV AMERICA, INC.
42,615
-
54,997
-
325,284
-
289,139
-

CGI HOLDINGS LIMITED
1,309,094
-
243,488
-
102,195,979
-
98,772,603
-

MARS CINEMA, TOURISM AND
SPORTS FACILITIES
MANAGEMENT INC.
50,400
-
192,945
-
767,689
-
702,062
-

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
150,423
-
158,040
-
1,758,885
-
1,107,824
-

페블스톤CGV전문투자형
사모부동산투자신탁제1호(*3)
2,747
1,462,948
175,069
1,421,938
3,533,707
517,527
4,277,701
517,527

기타
16,530
-
20,239
-
81,959
-
64,372
-

소 계

2,501,915
3,205,001
1,930,454
2,267,726
112,158,290
2,322,359
107,571,691
1,997,707

기타특수관계
기업
씨제이제일제당(주)
303,676
509,021
129,693
678,743
577,017
458,625
735,379
559,685

씨제이프레시웨이(주)
13,383
963,348
15,284
601,291
4,277
1,042,258
48,706
1,760,981

씨제이푸드빌(주)
244,982
9,228
75,961
13,031
429,162
198,193
336,260
135,181

(주)씨제이이엔엠
981,275
507,048
486,638
273,660
1,931,363
449,743
2,092,955
1,441,268

(주)씨제이텔레닉스
4,742
211,235
3,433
219,225
1,723
76,727
17,698
83,393

씨제이대한통운(주)
52,917
177,136
9,168
226,038
3,534,031
97,538
3,563,855
187,775

씨제이파워캐스트(주)(*4)
-
-
2,029,412
938,893
-
-
-
-

(주)아트서비스

-
-
233
-
191,358
-
191,358
-

(주)메조미디어
177,652
47,227
-
42,000
356,910
16,828
359,025
421,220

씨제이올리브네트웍스(주)
189,351
7,016,148
35,820
4,861,948
1,445,023
6,152,592
10,893,529
5,292,331

씨제이올리브영(주)
74,313
-
37,729
-
152,653
500,998
492,453
328,084

(주)티빙
379,227
-
395
-
558,919
7,371
316,387
13,032

(주)다다엠앤씨
131,668
-
87,310
-
48,679
-
59,670
-

기타
8,720
1,530
6,506
1,073
59,626
560
37,455
743

소 계
2,561,906
9,441,921
2,917,582
7,855,902
9,290,741
9,001,433
19,144,730
10,223,693

합 계
5,070,850
12,769,798
4,851,656
10,299,060
121,450,619
11,458,955
126,720,061
12,404,063

(*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.
(*2) 배당지급은 제외된 금액입니다.
(*3) 리스부채는 제외된 금액입니다.
(*4) 전기 중 씨제이올리브네트웍스(주)에 흡수합병되었으며, 합병기일 전까지의 거래내역입니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

 - 해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건
증권신고서 제출일 전일 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 128건으로서 소송가액은 42,972백만원(전기말: 45,645백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 269건으로서 61,700백만원(전기말: 65,828백만원) 입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 채무보증 현황
당사는 특수관계자를 위하여 채무보증을 시행하고 있으며, 자세한 내용은 [X. 이해관계자와의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여]를 참고하시기 바랍니다.

(3) 그밖의 우발부채 등
가. 당사는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 2022년 1분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 9,114백만원 및 17,048백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

나. 당사는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 2022년 1분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 5,480백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

다. 당사는 2021년말 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROU-P LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 2022년 1분기 중 평가손실 12,491백만원을포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 2022년 1분기말 현재 관련된 파생상품부채 96,271백만원을 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.

라. 당사는 2021년에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각될 경우 해당 차익을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항없음

(2) 합병 등의 사후 정보

① 일자
- 2021년 12월 21일

② 상대방

- 명칭 : 씨제이올리브네트웍스 광고사업부문(분할합병)
- 소재지 : 서울특별시용산구한강대로366, 10층(동자동, 트윈시티)
- 대표이사 : 차인혁

③ 계약내용
- 합병 배경
 본 합병으로 인하여 씨제이씨지브이 주식회사는 씨제이올리브네트웍스 주식회사에 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 기존 중복으로 지출되던 비용을 절감하는 효과를 가질 수 있습니다. 또한 조직 확대를 통한 시장 내 영향력 강화와 더불어 효율성 측면에서 시너지 효과를 가져올 것으로 기대됩니다.

- 법적 형태
씨제이씨지브이(주)가 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문을 분할흡수합병하였으며, 본 합병 건은 상법 제527조의3에 의거한 소규모합병에 해당됩니다.

- 구체적 내용
합병 후 존속법인을 씨제이씨지브이(주)로하여 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문을 분할흡수합병하였으며, 합병대가로 씨제이올리브네트웍스의 100%주주인 씨제이(주)에 신주 2,852,249주를 교부하였습니다.

씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 산정되었습니다.

④ 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

씨제이올리브네트웍스(주)
광고사업부문
매출액
98,588
103,427
-
-
-
-
-

영업이익
10,361
12,917
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 상기 1차연도는 2022년, 2차연도는 2023년입니다.(외부평가기관 : 안진회계법인)

(3) 녹색경영

년도

온실가스 배출량 (tCO2-eq)

에너지 사용량 (TJ)

직접배출
(Scope1)

간접배출
(Scope2)

총량

연료
사용량

전기
사용량

스팀
사용량

총량

2019
9,666.53
73,203.86
82,817
190.02
1,484.15
33.27
1,649

2020
6,145.50
52,702.54
58,781
120.65
1,066.59
26.26
1,146

2021
7,184.40
53,546.54
60,669
141.368
1,096.47
30.876
1,210

(4) 보호예수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
2,852,249
2022년 01월 10일
2023년 01월 10일
1년
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 2-2조
제2항 제1호에 의거한 의무보호예탁
40,827,874

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

CGI HOLDINGS LIMITED
2009.03
Suites 3704-05, 37Fl, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
지주회사
801,493
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
2005.02
Level 10-11, 2Bis-4-6 Le Thanh Ton Street, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
400,340
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

UVD ENTERPRISE LIMITED
1997.03
Suites 3704-05, 37Fl, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
429,555
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
2016.05
Dereboyu Cad. Ambarlidere Yolu No:4 Kat:1 Ortakoy-Besiktas
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
113,718
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
2014.04
AIA Central 26th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A - Jakarta Selatan 12930
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
195,325
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

씨제이포디플렉스 주식회사
2010.1
서울시 용산구 한강대로 23길, 55 아이파크몰 6층(한강로3가)
극장용 시스템 개발 및 유통
112,418
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
2009.11
5, 524, Building 1 roomNo. 951, District Hutai RoadJingAn District, Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
174,959
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2016.04
No.4001, No.1, Yayun Avenue, Dalong St., Panyu District, Guangzhou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
156,288
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
2006.11
5700 Wilshire Blvd Ste 540, Los Angeles CA 90036, USA
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
83,042
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
해당

보스포러스 인베스트먼트 주식회사
2016.05
부산광역시 부산진구 동천로 4, 6층 6001호
SPC
296
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
2013.07
Building 3, No.115, Huixi Road, Banan District, Chongqing, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
34,308
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
2014.02
CGV cinema, 3 F to 4F , Jingfeng KingMo, No.1698, Shuanglong Avenue, Jiangning District, Nanjing City, Jiangsu Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
68,686
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
2016.05
Dereboyu Cad. Ambarlidere Yolu No:4 Kat:1 Ortakoy-Besiktas
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
30,487
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
2004.06
P.O. Box 71, Craigmuir Chambers,Road Town, Tortola, British Virgin Islands
SPC
69,472
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호
2017.04
서울특별시 중구 소공로 109, 7층 (소공동, 한화빌딩)
기타 부동산 임대업
64,343
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

더하이스트제십구차(주)
2021.04
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
SPC
10,268
실질 지배력 보유
-

에이원에디터(주)
2021.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층(여의도동)
SPC
20,448
실질 지배력 보유
-

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
2013.01
Chaoyang District, Jiuxianqiao bei Road No 9, Universal Creative Park C9 Building, Room 1109, Beijing, China
극장용 시스템 개발 및 유통
57,700
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
2013.07
4 layers (B) 04-18/5 layer (B) 05-2 No. 183,Jiao Road, Jinniu District, Chengdu City, Sichuan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
53,164
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
2012.12
5F, AUX Plaza, No.57, Yuelu Avenue, Yuelu District, Changsha, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
34,656
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
2014.09
NO.1 Jinyintan Road, Dongxihu District, Wuhan city, Hubei Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
44,763
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV AMERICA, INC.
2011.12
5700 Wilshire Blvd Ste 540, Los Angeles CA 90036, USA
지주회사
69,757
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
2014.03
5F No.6 Shandong Road, shinan district, qingdao city, Shandong province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
67,742
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
2013.11
5F, Huarun multicolored City, No.888 Chengdong Road, Yuyao city, Zhejiang Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
43,051
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
2015.08
3-6F, Longhutianjie Shopping Mall, No.66 No.1 West Jinji Road, Wuhou District, Chengdu, Sichuan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
37,711
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.03
Taikang District, Two seven Road intersection with road, David City, 6F Jinshui District, Zhengzhou City, Henan Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
42,859
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
2012.11
7F, No.68, Qinghe(Middle) Street, Haidian District, Beijing, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
29,551
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.04
The Yangtze River Road in Liaoning province, Dalian city, Zhongshan District No. 80 building four Galleria CGV Studios, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
29,338
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
2011.12
RM5-14，FL5,NO.1, Xuefulu Street, NanGang District, Haerbin, Heilongjiangsheng, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
22,717
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
2017.08
Industrial Park, Suzhou Central Plaza, 3, 06 floor, Suzhou city, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
30,812
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
2015.02
6F,Wanhe City Shopping Mall, No.1 Changying West Road, Xinsheng District, Xian, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
26,169
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2015.05
Store No.301, The Mixc-China Resources, New Ganzhou Avenue， Zhangjiang District, Ganzhou, Jiangxi Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
25,750
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
2014.03
7083 Hollywood Blvd. Suite 600 Los Angeles, CA 90028 USA
극장용 시스템 개발 및 유통
23,139
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
2011.07
RM.305, NO.1055, Moyunanlu Street, AnTingZhen, Jiading District,Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
25,343
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
2013.05
F3 Aeon Mall, YouYi South Rd, XiQing District, TianJin City, 300221, China.
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
22,164
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2015.11
6-7F Taihe City Mall No.6 Zhuyu Road, Yuefeng Town Jinan District, Fuzhou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
20,960
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
2013.06
5/F, Financial Center Shopping Mall, Huafu Xintiandi Phase 2, 168 Harbin Road, Shenhe District, Shenyang, Liaoning, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
26,746
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
2013.06
Room 401, 9 Bohai Dongxi Road, Runan District, Tangshan, Hebei, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
20,952
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
2020.07
Unit 05-52，Unit 06-05, No.2299 Chenxiang Road,，Jiading Area，Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
16,497
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
2021.11
L320-1,L320-2,L419, No.1, Lane 1788, Guangfulin Road, Songjiang Area，Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
4,804
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.02
5F HuiYue City Plaza No.166 , Baishi Road, Pengjiang district, Jiangmen city, guangdong province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,617
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2017.07
HongKou District Changzhi East Road No. 588 Shanghai Magnolia Square Commercial Podium 3 Storey Shop No.11, Shanghai City, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,319
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
2016.05
Wanli Rd Honggang District Zunyi Guizhou (3F Xingli Mall A)
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,325
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
2014.02
B301, aoshan century city plaza, 809 Heping avenue, Qingshan district, Wuhan City, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,476
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
2011.07
No.268, new city shield layer 4-5Street Road in Shenhe DistrictShenyang City, Liaoning Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
13,400
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
2019.11
Unit 5001, No.2229 Hunan Road, Pudong New Area，Shanghai，China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
14,212
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
2012.11
9F, Zhenghua Mall, No.18,West Street, Zhifu District,Yantai, Shandong, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,688
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
2018.07
Unit 501，No.5 1058 Lane，Yongtai Road，Pudong New Area，Shanghai，China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
13,119
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
2014.02
Floor 3, 4, 5 and 6, building 8, guanggu world city phase iii, guanggu world city, no. 23, guanggu street, donghu new technology development zone, wuhan city, hubei province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,353
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
2015.07
8F Baili City Mall No. 688 Guangming St., Yanji, Jilin Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
4,699
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
2014.01
NO.60 Haihedong Road, Xinbei district, Changzhou city, Jiangsu province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
11,345
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
2019.06
Unit 323, Floor 3, Jingyao Business Plaza, No.308 Jingyao Road, Pilot Free Trade Zone,Shanghai,China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
12,686
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
2014.06
NO.2079 B Building jinfeili square zhongshandong Road, huhehaote city The Inner Mongolia Autonomous Region
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
6,254
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
2015.09
5F Spring Cith Time Park No.3332 Guangfu Road, Guandu District Kunming Yunnan, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
10,991
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2019.08
Unit 28, Building 3, No.99 Lane Huting North Road, Jiuting Town, Songjiang District, Shanghai, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
10,801
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2019.12
Room m-f3-021, floor 3, No. 4, Lane 669, Tongji Road, Baoshan District, Shanghai
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
8,659
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
2012.09
5, 525, Building 1 room， No.951, District Hutai Road， JingAn District, Shanghai, China
광고대행업
14,548
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
2016.01
8F, Haikou Friendship Square, NO.2, Jinlong Rd, Haikou, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
8,037
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
2014.02
7083 Hollywood Blvd, Suite 600 Los Angeles, CA 90028 USA
극장용 시스템 개발 및 유통
8,528
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
2018.04
9F, Xiguan Xintiandi, No.2 Xiguan road, xingning district, Nanning Guangxi,China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
164
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
2014.11
20 TOH GUAN ROAD #08-01 CJ KOREA EXPRESS BUILDING SINGAPORE (608839)
해외투자, 극장설비
18,727
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
2011.12
Oil street in Xinglongtai, District of Liaoning province, Panjin City, No.102 Panjin Pengxin Aqua City S-L502, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
7,031
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
2013.06
Room 509, 9 Haikou Ru, Huaian Economic and Technical Development District, Huaian, Jiangsu, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
7,288
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD
2017.11
04 floor, Kate square city, No. 81 Jiefang West Road, Qingyun District, Nanchang, Jiangxi Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
2,805
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
2013.04
4/F, Building 5, Zhongyangcheng Caifu Road, Huajin Nan Ru, Yijiang District, Wuhu City, Anhui Province, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
5,306
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
2013.01
Floor4, leduhui, NO.128, Huaguang Road, Zhangdian District, Zibo, Shangdong, China
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
3,435
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

PT GRAHA LAYAR MITRA
2014.04
AIA Central 26th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A - Jakarta Selatan 12930
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
4,109
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

V PICTURES COMPANY LIMITED
2019.04
Rosana Tower, 60 Nguyen Dinh Chieu street, Da Kao Ward, District 1, Ho Chi Minh city, Vietnam
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
746
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

CJ CGV MACAU CO., LTD.
2019.10
ROOM 1016, 10/F, BLOCK B, EDIFICIO INDUSTRIAL YAU SEK, NO. 41 AVENIDA DO ALMIRANTE LACERDA, MACAU
영상·오디오 기록물 제작 및 배급업
19,456
의결권의 과반수소유
 (회계기준서 1110호)
-

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
씨제이(주) (종목코드 001040)
110111-0015639

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
110111-3748253

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
110111-1673220

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
110111-0215578

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110111-0006167

(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
110111-1109134

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
180111-0083442

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
110111-6052164

씨제이바이오사이언스(주)
(구, 천랩(주)) (종목코드 311690)
110111-4222503

비상장
76
씨제이푸드빌(주)
161511-0036967

씨제이올리브네트웍스(주)
110111-1138498

씨제이올리브영(주)
110111-7283974

씨제이브리딩(주)
110111-5663673

어업회사법인신의도천일염(주)
201111-0031685

돈돈팜(주)
141211-0031313

(주)원지
110111-0077605

씨제이엠디원(주)
110111-2593758

삼해상사(주)
110111-0225254

씨제이생물자원(주)
110111-7156436

(주)코휘드
110111-2709165

유니스토리자산운용(주)
110111-7175006

(주)프레시원광주
200111-0301245

(주)프레시원남서울
134111-0209763

(주)프레시원중부
160111-0303670

(주)프레시원강남
134511-0192051

(주)프레시원동서울
284111-0106299

(주)프레시원대구경북
170111-0469173

(주)프레시원부산
180111-0835083

에프앤디인프라(주)
110111-6263729

(주)송림푸드
154311-0012390

농업회사법인(주)제이팜스
160111-0209224

(주)송림에프에스
154311-0036704

(주)씨제이텔레닉스
110111-2146888

(주)슈퍼레이스
110111-3402114

(주)메조미디어
110111-1679343

(주)제이에스픽쳐스
110111-4065458

(주)웨이크원엔터테인먼트
110111-5342582

에이오엠지(주)
110111-5197937

(주)씨제이라이브시티
285011-0312681

(주)제이케이필름
110111-2518467

(주)하이어뮤직레코즈
110111-6420907

(주)스튜디오테이크원
110111-6425262

(주)데이비드토이
110111-4526765

(주)아메바컬쳐
110111-3511501

(주)디베이스앤
110111-6707404

스윙엔터테인먼트(주)
110111-6773968

(주)빌리프랩
110111-6873883

(주)비이피씨탄젠트
110111-3182732

(주)본팩토리
110111-3954298

(주)터치앤바이
110111-7373006

(주)블라드스튜디오
110111-7279402

(주)티빙
110111-7641297

(주)모베오
110111-7404116

(주)다다엠앤씨
110111-7706877

(주)아트웍스코리아
110111-2101832

(주)화앤담픽쳐스
110111-3696311

(주)문화창고
110111-4332196

(주)케이피제이
110111-5528653

(주)지티스트
110111-6294980

(주)이음해쉬태그
110111-7518298

(주)모호필름
110111-2563157

(주)엠메이커스
110111-7160403

(주)밀리언볼트
110111-6959170

씨제이대한통운비엔디(주)
194111-0012403

인천남항부두운영(주)
120111-0426305

동석물류(주)
144711-0009135

마산항제4부두운영(주)
194211-0035362

울산항만운영(주)
230111-0057769

대한통운에스비(주)
180111-0793140

이앤씨인프라(주)
110111-3815193

한국복합물류(주)
110111-0853576

씨제이포디플렉스(주)
160111-0287527

보스포러스인베스트먼트(주)
180111-1032232

디아이웨어(주)
110111-6602133

씨앤아이레저산업(주)
110111-3477969

타임와이즈인베스트먼트(주)
110111-1882459

에스지생활안전(주)
110111-0004385

(주)제이에이치투자
110111-6729846

재산홀딩스(주)
110111-7283213

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

CGI HOLDINGS LIMITED
비상장
2009.04.30
경영참여
11,980
1,633,523
71
230,709
-
-
-
1,633,523
71
230,709
683,949
1,811

Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co.,Ltd.
비상장
2009.06.01
경영참여
1,602
-
49
1,602
-
-1,329
-273
0
0
0
3,940
-415

씨제이포디플렉스(주)
비상장
2010.12.01
경영참여
6,359
120,879,672
90
71,807
-
-
-
120,879,672
90
71,807
127,264
-53,038

CJ CGV AMERICA, INC.
비상장
2011.12.28
경영참여
6,002
764
100
8,307
-
-
-
764
100
8,307
64,463
-657

CGV EMPIRE SDN. BHD
비상장
2012.08.01
경영참여
9
25,000
25
9
-
-
-
25,000
25
9
903
-1

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
비상장
2014.11.14
경영참여
1,649
15,300,573
100
17,220
-
-
-
15,300,573
100
17,220
8,366
53

보스포러스인베스트먼트(주)
비상장
2016.05.24
경영참여
315,523
60,705,374
100
295
-
-
-
60,705,374
100
295
1,039
-86,394

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
비상장
2017.04.26
경영참여
14,000
14,000,000,000
51
14,000
-
-
-
14,000,000,000
51
14,000
63,575
1,571

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS
FACILITIES MANAGEMENT INC.
비상장
2021.03.04
경영참여
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
187,483
-46,352

합 계
-
-
343,949
-
-1,329
-273
-
-
342,347
1,140,982
-183,422

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음