파인테크닉스 — 투자설명서 (20220707)
제출인: 파인테크닉스

투자설명서
2.0
(주)파인테크닉스

투 자 설 명 서

2022년 07월 07일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 파인테크닉스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주식 29,269,312주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

기명식 보통주식
76,731,041,708원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2022년 07월 07일

2. 모집가액 :

기명식 보통주식 2,621원

3. 청약기간 :

2022년 08월 12일(분할승인 주주총회일)

4. 납입기일 :

2022년 09월 01일(분할기일)

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

(주)파인테크닉스 → 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주)파인테크닉스

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_파인테크닉스_투자설명서

【 본 문 】

요약정보

I. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 [합병등]의 개요-Ⅵ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

사업위험

■ 공통 사업위험 : 분할당사회사(분할존속회사 및 분할신설회사)

[공통 사업위험] 1. 국
내외 거시경제 침체에 따른 사업환경 악화 위험

국제통화기금(IMF)은 러시아-우크라이나 전쟁, 각국의 긴축적인 통화정책 및 재정정책, 중국 부동산 시장 시장 리스크 및 소비감소 등으로 인한 경제성장 둔화 장기화 가능성 등을 언급하며,
2022년 4월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서 2021년 세계 경제성장률은 6.1%를 기록한 것으로 추정하고, 2022년에는 3.6%, 2023년 역시 3.6%의 성장률을 기록하며 성장이 둔화될 것으로 전망하였습니다. 한편,
한국은행이 발표한 '2022년 5월 경제전망보고서'에 따르면 국내 연간 경제성장률은 2021년 4.0% 대비 둔화된 2022년 2.7%, 2023년 2.4%를 기록할 것으로 전망되나, 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상하였습니다.
그럼에도 불구하고, 코로나19의 재확산 및 새로운 변이 바이러스의 발생 가능성 등에 따라 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 또한, 최근 미국 연준의 긴축 가속화에 따른 경제활동 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 지정학적 리스크 증가는 글로벌 원재료 수급의 차질 등을 발생시켜 국내외 경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
경기 둔화로 인한 소비 감소는 분할당사회사가 영위하는 사업의 전방산업에 대한 수요 둔화를 초래하여 분할당사회사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 사업위험] 2. 정
부의 환경 규제 등과 관련된 위험

분할당사회사가 영위하고 있는 IT부품사업 및 LED조명사업은 각종 화학물질과 그 물질을 제조, 사용 및 저장하는 설비 보유에 따라 환경 규제 관련 법규에 영향을 받습니다
. 정부의 환경 관련 규제는 다방면에서 진행되고 있어, 산업안전보건법을 중심으로 화학물질관리법 등 다양한 법규가 분할당사회사에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.
분할 후에도 분할신설회사 및 분할존속회사는 환경 관련 법령 준수를 위해 지속 노력할 예정으로, 제조하는 제품에 대한 친환경 인증 및 환경경영시스템 인증 등 관련 노력도 지속 추구할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 탄소중립비전과 온실가스 감축 등을 중심으로 국가 차원의 환경 규제가 강화되고 있고, 환경의식 향상에 따른 친환경 문제가 사회적 이슈로 대두되고 있는 상황에서,
정부 및 유관기관의 친환경 관련 규제 강화, 분할신설회사 및 분할존속회사의 관련 법령 위반 등의 사항이 발생 시, 분할당사회사의 대내외 평판 및 수익성이 저하될 수 있습니다.

■ 분할신설회사 사업위험 : 주식회사 파인엠텍(가칭)

[분할신설회사 사업위험] 1. 전
방 산업(스마트폰 산업) 성장 둔화 위험

분할신설회사는 전방산업인 스마트폰 산업과 밀접한 관련이 있으며, 특히 분할신설회사가 제조하는 주요 제품이 폴더블 스마트폰에 부속되는 폴더블 내장 힌지임에 따라 폴더블 스마트폰 산업과 더욱 밀접한 관련이 있습니다. 글로벌 스마트폰 출하량은 2021년에는 약 13.92억대의 출하량을 기록하며 전년 대비 소폭 증가한 모습을 보였으나, 2022년에는 코로나19 변이 바이러스 재확산 등에 따른 일부 지역 봉쇄, 글로벌 경기 둔화 영향으로 전년 대비 감소한 약 13.36억대의 출하량을 기록할 것으로 전망됩니다.
한편, 기존에는 막대(Bar) 형태 위주의 획일적인 스마트폰 시장이 주류였으나, 화면이 접히는 폴더블 스마트폰의 출시로 폴더블 스마트폰 시장은 큰 폭으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
글로벌 폴더블 스마트폰 시장을 주도하고 있는 삼성전자의 폴더블 스마트폰 출하량은 폴더블 초기 단계인 2019년부터 지속 성장하며 2021년 약 800만대 수준의 출하량을 기록한 것으로 추정되고 있으며, 2022년에는 약 1,600만대로 2배 이상의 성장을 기록할 것으로 예상되고 있습니다.
폴더블 스마트폰이 스마트폰 폼팩터의 주류로 올라설 것으로 예상됨에 따라,
폴더블 스마트폰의 주요 부품인 폴더블 내장 힌지를 제조하는 분할신설회사의 성장성 및 수익성도 향상될 가능성이 높을 것으로 예상되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 폴더블 스마트폰 외에 슬라이드, 롤러블 등 새로운 폼팩터의 출현과 스마트폰 부품 제조 업체 간의 경쟁 심화는 분할신설회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 글로벌 경기 둔화 추세가 지속되어 글로벌 스마트폰에 대한 수요가 부진한다면 분할신설회사의 실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[분할신설회사 사업위험] 2. 전
방 산업(완성차 산업) 성장 둔화 위험

분할신설회사는 IT부품사업을 주요 사업으로 영위하고 있으나, IT부품을 제조할 수 있는 기술력을 바탕으로 자동차용부품류도 생산하고 있습니다. 이에 따라, 분
할신설회사는 전방산업인 자동차 산업에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 2022년 자동차 시장은 큰 폭의 성장이 예상된 바 있으나, 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발 및 장기화, 중국의 일상 재봉쇄 영향 등으로 상반기 자동차 판매량은 예상 대비 부진할 것으로 전망하고 있습니다.

2022년 글로벌 및 국내 완성차 판매 시장은 상반기를 지나 하반기부터 차량용 반도체 수급 회복에 따른 공급망 차질 사태 등이 점차 완화될 것으로 예상됨에 따라 견조할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 코로나19 재확산에 따른 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 자동차 수요가 둔화될 수 있고, 미국 연준의 긴축 가속화에 따른 경제활동 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 지정학적 리스크 증가는 차량용 반도체 수급 회복에 차질을 발생시킬 수 있습니다.
글로벌 자동차 시장 성장률 둔화 지속은 자동차 수요 감소를 유발할 수 있으며, 이외 자동차 소비 시장에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 대외적인 정치, 사회, 경제적 요인들이 지속될 경우 자동차용부품류를 제조 및 자동차용부품 사업을 확대하고자 하는 분할신설회사의 실적이 부진할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[분할신설회사 사업위험] 3. 주
요 제품의 단가 하락 위험

분할신설회사가 생산하고 있는 IT부품, 특히 스마트폰 부품의 판매 단가는 스마트폰 제품 가격 하락 시 단가 하락 압력을 받게 되어 수익성이 악화되는 경향이 있습니다. 과거 피처폰 대비 스마트폰의 경우 판가 자체는 높으나, 글로벌 주요 제조업체 간 하드웨어 성능 경쟁에 따라 제조원가가 증가하고 있으며, 이에 따라
주요 스마트폰 제조업체들이 원가경쟁력 확보를 요구하고 있어 이에 따른 납품가격의 하락 요인이 지속 발생할 것으로 예상되고 있습니다.
러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향에 따른 전반적인 원재료 가격 인상으로 출고가 인하가 쉽지만은 않은 환경이나,
향후 제품 가격 하락 및 납품 업체 다변화 등에 따른 납품 단가 하락 압력 발생 시, 분할신설회사의 수익성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 분할존속회사 사업위험 : 주식회사 파인테크닉스

[분할존속회사 사업위험] 1. 전
방 산업(건설 산업) 성장 둔화 위험

분할존속회사가 영위하고 있는 LED조명산업은 크게 B2G시장, B2B시장, B2C시장으로 구분할 수 있으며, B2B시장 측면에서 분할존속회사는 전방산업인 건설 산업에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 한편, 건설경기 예측에 가장 일반적으로 사용되고 있는 지표는 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. CBSI지수는 2022년 1월 및 2월은 연이은 건설사고에 따른 중대재해처벌법 발효 등이 지수에 반영되며 80선을 기록하였고, 2월 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 국제 원자재 가격 급등과 수급 차질로 4월 CBSI지수는 69.5까지 하락하였습니다. 5월의 경우 3월 및 4월 위축된 통계적 반등 효과로 인해 83.4를 기록하였으나, 건설경기가 회복되었다고 판단하기는 어려운 상황입니다.
한편, 6월 전망지수는 5월 대비 상승한 93.6을 기록하며 지수가 개선될 것으로 전망되고 있는 상황입니다.
분할존속회사는 B2B사업 확장을 위해 1군 대형 건설사 대상 주택의 세대조명, 공용부조명 영업, 대형 쇼핑몰의 상업조명에 대한 영업 및 수주 확대를 계획하고 있습니다. 이러한 상황에서
향후, 코로나19 재확산에 따른 국내외 경기 침체, 글로벌 금융환경의 불확실성 증대가 지속된다면 건설 산업은 둔화될 수 있습니다. 분할존속회사의 전방 산업인 건설 산업 둔화는 분할존속회사의 수익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 CBSI지수에 대한 모니터링, 건설산업 전반에 영향을 줄 수 있는 대내외적인 정치, 사회, 경제적 요소들을 고려하여 주시기 바랍니다. 또한, CBSI지수는 건설 산업 종사자의 기대감을 반영한 지표로 CBSI지수의 개선이 건설산업의 향후 회복세를 담보하는 것은 아님을 유의하여 주시기 바랍니다.

[분할존속회사 사업위험] 2. 전방 산업(인테리어 산업) 성장 둔화 위험

분할존속회사는 B2C고객 유치를 위해 2020년말 자체 B2C 브랜드인 '파인홈즈'를 론칭하였습니다. 2022년 3월말 기준 전국 약 200여개 이상의 판매 대리점을 확보하여 영업 중이며, 지속적으로 판매 대리점을 확대해 갈 계획입니다.
B2C시장의 경우 인테리어산업과 연관이 있어 B2C시장 측면에서 분할존속회사는 전방산업인 인테리어 산업에 밀접한 영향을 받습니다. 한편, 2022년 인테리어 시장 규모는 2020년 약 41.5조원 대비 약 18.5조원 증가한 약 60조원을 기록할 것으로 전망되고 있습니다.
분할존속회사는 소비자의 기호에 맞는 차별화된 B2C전용 제품을 지속적으로 출시하며 지속적으로 판매 대리점을 확대해 나갈 계획입니다. 그럼에도 불구하고,
최근 가격경쟁력에 강점을 보이는 중국업체 및 고품질에 강점을 보이는 유럽업체 등 해외업체 등과의 제품 판매 경쟁이 심화될 경우, B2C시장에서 점유율 하락이 발생할 수 있습니다. 또한, 인테리어에 관심이 점점 커지고 있는 소비자의 기호에 선제적으로 대응하지 못할 경우, 분할존속회사 B2C사업 부문의 수익성 및 성장성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[분할존속회사 사업위험] 3. LED조
명산업 관련 정부 지원 정책에 대한 위험

고효율 친환경 LED산업은 국가적인 차원에서 에너지 정책 추진의 중요한 부분을 차지하고 있어 에너지 절감, 신성장 동력 창출 및 국가 경쟁력 확보를 목표로 정부 차원에서의 지원이 확대되고 있습니다. 또한, 조명시장을 살펴볼 때, LED조명은 일반조명 대비 고효율, 긴 수명, 다양한 색상 구현 등의 장점을 가지고 있으며, 에너지 절감이 가능한 동시에 환경 유해물질(수은 등) 사용이 최소화되었다는 점에서 일반조명을 대체하고 있는 상황입니다. LED조명이 보유한 장점을 바탕으로,
각국 정부는 에너지 절감 정책의 일환으로서 고효율 친환경 LED조명 관련 정책을 수립하며, LED조명 보급에 적극 노력하고 있습니다.

정부의 노력에 따라 조명시장에서 LED조명의 수요는 더욱 커질 것으로 예상되어, 분할존속회사가 제조하는 LED조명제품에 대한 수요도 증가할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 정부 지원 정책 추진이 지연 또는 축소되거나 계획 이행이 원활하게 이루어지지 않는다면, 분할존속회사의 LED조명제품 수요 증가세가 전망 대비 부진할 수 있다는 것을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[분할존속회사 사업위험] 4. LED조
명산업 경쟁 심화 위험

LED조명시장 중 조달청 나라장터를 통한 B2G시장의 경우 다수의 중소기업이 공공기관 대상 LED조명 수주를 위하여 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 그러나, LED조명산업을 영위하고 있는 분할존속회사는 2011년 나라장터 LED조명 조달부문 수주 1위를 달성한 바 있고, 2021년에도 수주 1위를 달성하며 LED조명에 대한 기술력 및 경쟁력을 입증하였습니다.
분할존속회사는 B2G시장에서 검증된 경쟁력을 바탕으로 B2B시장에서도 1군 건설사를 중심으로 거래업체 등록 등을 통해 B2B 수주 확대를 계획하고 있으며, 대기업향 해외 프로젝트 수주 영업을 지속 진행하고 있습니다. 이외에 B2C 전문 브랜드인 '파인홈즈' 론칭을 통한 전국 약 220여개 이상(2022년 3월말 기준)의 판매 대리점에서 제품 판매, 식물재배조명 및 휴먼케어조명 등 신개념 조명 연구개발 등을 진행하며 경쟁력 제고 및 매출처 확대 노력을 지속하고 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 중
국 등 후발 국가 제품의 저가공세 지속 및 품질경쟁력 개선, 필립스, 오스람, GE, LG전자 등 글로벌 대기업의 신기술 신개념 고부가가치 LED조명사업 진출, B2G 시장 내 일부 중소기업의 경쟁력 개선 등으로 인해 시장의 경쟁이 과열되거나 분할존속회사의 경쟁력이 약화된다면, 분할존속회사의 수익성 및 매출 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[분할존속회사 사업위험] 5. 신
규 광원 개발에 따른 LED조명 대체제 발전 위험

초창기 조명 시장의 대부분은 백열등 및 형광등을 이용한 일반조명이 시장의 대부분이었으나, 최근 에너지 절감 대책, 선진국을 중심으로 한 국제사회의 한경규제 강화 분위기와 함께 기술의 발전으로 새로운 광원인
LED 및 OLED조명 시장이 조명산업의 발전을 이끌 것으로 전망되고 있습니다. 그러나, OLED조명은 LED조명 대비 효율과 수명, 휘도에서 경쟁력이 낮아 LED조명에 시장을 선점당한 상태입니다.
그러나, OLED의 경우, 스마트폰, 태블릿PC 및 TV 등 다양한 전자제품 디스플레이에 사용되고 있어 시장에서 지속적으로 주목받고 있는 상황으로 OLED광원에 대한 연구 개발은 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이외에도 신규 형태의 광원 기술 개발이 예상보다 빠르게 진행되거나, OLED 등 기존 광원에 대한 활용도 증가 및 OLED 단가 하락 등에 따라
타 광원이 LED조명의 대체재로 자리매김할 경우, LED조명 시장 전반의 성장세가 둔화되고, 분할존속회사의 수익성 및 성장성 등 영업실적 전반이 부진할 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

■ 공통 회사위험 : 분할당사회사(분할존속회사 및 분할신설회사)

[공통 회사위험] 1. 매
출 및 수익성 둔화 위험

분할되는 회사는 IT부품사업(분할신설회사) 및 LED조명사업(분할존속회사)을 영위하고 있어, 매출 역시 IT부품과 LED조명으로 구성되어 있습니다.
분할신설회사가 제조하는 IT부품 중 폴더블 스마트폰 내장 힌지에 대한 수요가 크게 증가하며, 분할신설회사의 2021년 연결기준 매출액 및 영업이익은 전년 동기 대비 각 204.29%, 285.02% 증가한 약 3,830억원, 약 331억원을 기록한 바 있습니다. 한편, 분할존속회사가 영위하고 있는 LED조명사업에 대한 매출도 꾸준히 성장하고 있습니다. 2019년 연결기준 매출액 약 338억원을 기록한 후, 2020년 전년 동기 대비 30.13% 증가하며 약 440억원을 기록하였고, 2021년에는 전년 동기 대비 14.58% 증가한 약 503억원을 기록하였습니다. 영업이익 측면에서도 2020년 흑자전환 이후, 2021년 전년 동기 대비 92.84% 증가한 약 30억원을 기록하였습니다.

분할당사회사의 영위 산업은 지속적으로 발전할 수 있을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고,
전방산업인 스마트폰 산업의 둔화에 따른 스마트폰 출하량 및 판매량 감소는 분할신설회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 스마트폰 신규 폼팩터의 출현 및 우위는 폴더블 스마트폰 수요 감소를 발생시켜 분할신설회사의 실적 감소를 야기할 수 있습니다. 또한, 건설산업 및 인테리어산업의 둔화는 분할존속회사의 B2B사업 및 B2C사업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이외에 코로나19 변이바이러스 재확산, 러시아-우크라이나 사태 장기화로 인해 글로벌 전방산업의 실적 둔화가 지속된다면, 제조업 기반의 분할당사회사의 매출실적이 부진할 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 2. 재
무안정성 관련 위험

분할되는 회사의 2022년 1분기말 연결기준 재무현황은 자산총계 약 3,077억원, 유동자산 약 1,573억원, 부채총계 약 1,434억원 및 총 차입금 약 863억원으로 요약할 수 있습니다. 주요 재무안정성 지표의 경우, 부채비율 87.30%, 차입금의존도 28.06%를 기록하며 우량한 재무상태를 유지하고 있으나. 2021년 6월 18일 시설 및 설비투자 자금 사용을 위해 제7회 사모 전환사채 250억원 및 제8회 사모 신주인수권부사채 250억원을 발행함에 따라 2022년 1분기말 분할되는 회사의 부채비율 및 차입금의존도가 전년 동기 대비 일시적으로 상승한 바 있습니다. 그럼에도 불구하고,
분할되는 회사는 견조한 수익성을 바탕으로 양호한 잉여현금창출력을 유지하며, 향후에도 우량한 재무상태를 유지할 것으로 판단됩니다.

분할당사회사는 전반적으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있으나, 분할당사회사의 수익성이 둔화될 시 재무안정성의 약화로 이어질 수 있습니다. 또한, 향후 연구개발비 증대, 제품 라인업 증설 및 신성장사업 관련 투자 등으로 인해 투자 부담이 확대될 경우, 분할당사회사의 현금흐름이 약화될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 이외에 운영자금 소요 등으로 차입금 증가에 따른 채무상환 부담 가능성도 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 3. 매
출채권 관련 위험

분할되는 회사의 2021년 연결기준 매출채권총액은 약 781억원으로 2020년 약 232억원 대비 약 549억원 증가하였고, 매출액의 큰 성장과 함께 총 자산도 2020년 약 1,389억에서 2021년 약 3,353억원으로 증가하는 모습을 보였습니다. 이는 분할신설회사의 주요 제품인 폴더블 내장 힌지의 매출 증가에 기인한 것으로 볼 수 있으며, 매출액 증가에 따라 분할되는 회사의 매출채권 비중도 2020년 12.28%에서 21.10%로 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 그럼에도 불구하고, 분할되는 회사의 매출채권회전율은 매출이 큰 폭으로 확대되기 전과 비슷한 9.87회를 유지하고 있으며,
분할되는 회사는 매출채권 회수 관련하여 큰 변동없이 효율적으로 현금을 회수하고 있는 상황입니다.
다만, 향후 매출처의 개별적인 경영환경 악화 및 고객사 자체 재무구조 부실이 발생할 경우 매출채권 회수가 어려워질 수 있습니다. 또한, 분할당사회사가 영위할 전방산업의 환경이 악화될 경우, 일부 중견ㆍ중소업체 및 해외업체의 매출채권의 회수가 어려워 질 수 있으며, 예상치 못한 대손충당금이 추가적으로 발생할 수 있습니다. 이 경우 회사의 영업현금흐름 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 4. 재
고자산 관련 위험

분할되는 회사의 2022년 1분기말 연결기준 재고자산은 약 272억원으로 이는 총자산 약 3,077억의 8.8% 수준으로, 2021년말 연결기준 재고자산 약 222억원 대비 약 50억원 증가하였습니다. 분할되는 회사는 매출의 지속적인 성장과 함께 보유 재고자산도 증가하였으나, 총 자산 대비 재고자산이 차지하는 비중은 감소하며 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 또한,
분할되는 회사의 최근 3개년(2019년~2021년) 재고자산 회전율은 7.29회에서 23.10회까지 증가하며 재고자산 관리가 양호하게 이루어지고 있습니다.
분할되는 회사와 마찬가지로 분할 이후에도 분할당사회사는 향후 정확한 수요예측 및 생산량 조절을 통해 적정 수준의 재고자산 보유를 위해 노력할 예정이며, 진부화된 재고자산에 대한 적시 평가를 통해 재고자산 관리를 지속할 예정입니다.
하지만, 향후 매출 증가 및 매출품목 다변화에 의한 재고자산 증가, 예측하지 못한 재고자산의 인도 지연 등이 발생 시 재고 보관비용의 증가와 함께 재고자산의 진부화 가능성이 존재합니다. 이에 따라 재고자산의 평가손실이 확대된다면 이는 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 5. 원재료 관련 위험

분할되는 회사가 영위하는 IT부품사업(분할신설회사) 및 LED조명사업(분할존속회사)는 주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되는 산업입니다. 분할되는 회사는 적극적인 소재 연구를 통한 소재 국산화로 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며, 이에 따라 환율변동 등에 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 또한,
원재료 주요 공급처와 거래 관계를 유지하며 안정적인 파트너십을 형성하며, 안정적인 수급을 위하여 공급처와 사전 조율을 통해 원재료 매입 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.

분할되는 회사는 주요 공급처와의 지속적인 협의를 통하여 인상률을 제안하며 적정한 가격으로 원재료를 매입하고자 하며, 원재료 매입 전체 금액에 대한 면밀한 관리를 진행하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 분할되는 회사의 전방산업의 경기 변동에 따라 수급변동이 발생하여 원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 수 있습니다. 이러한 원재료 가격 상승분이 납품 가격에 반영되지 못할 경우, 분할 이후 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 6. 특
수관계자간 거래 위험

2022년 1분기말 분할되는 회사의 매출액은 약 385억원입니다. 이 중 특수관계자와의 매출은 약 133억원으로 이는 매출액의 약 34.67% 비중을 차지합니다. 또한, 2021년말 분할되는 회사의 매출액은 약 1,867억원입니다. 이 중 특수관계자와의 매출은 약 870억원으로 이는 매출액의 약 46.61% 비중을 차지합니다. 이처럼
분할되는 회사와 특수관계자와의 2022년 1분기말 및 2021년말 기준 매출 및 매입 거래 비중을 통해 분할되는 회사는 특수관계자와 정기적으로 거래를 진행하고 있습니다. 특히, 분할되는 회사 및 분할 후 분할신설회사의 종속법인인 Fine MS VINA와의 매출이 특수관계자와의 전체 매출 중 약 96%를 차지합니다. 이는 Fine MS Vina가 분할되는 회사 및 분할신설회사의 해외종속법인으로 최종 고객사에 완제품을 납품하는 해외생산기지 역할을 수행하여 분할되는 회사에서 Fine MS Vina로의 반제품 매출 등 정기적인 거래를 진행한 것에 기인합니다.

분할되는 회사는 종속회사로 해외 현지 생산법인을 두고 있어 특수관계자와의 거래 규모가 상당히 큰 사업구조를 보유하고 있습니다. 특히, Fine MS Vina와의 거래로 분할되는 회사와 특수관계자 간에는 상기와 같이 높은 비중으로 정기적인 거래가 이루어지고 있습니다. 분할되는 회사는 이해관계자의 거래통제 규정 등 사내 규정을 구비하였고, 상법 상의 상장회사 이해관계자 거래 규제 관련 법률을 준수할 예정입니다. 이에 따라 특수관계자와의 거래에 이슈가 발생할 가능성은 적다고 판단되나, 향후 내부거래 비중이 과도하게 증가할 경우 이와 관련된 이해상충 문제가 대두될 수 있으며, 관련 이슈 및 규제 발생 시 분할 이후 Fine MS Vina를 종속회사로 두는 분할신설회사의 영업 환경이 급격히 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 7. 기
술유출 및 인력유출 관련 위험

분할되는 회사는 IT부품사업 및 LED조명사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문에서 신제품 및 신기술 개발을 위하여 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 분할되는 회사는 IT부품사업 및 LED조명사업 각 사업부별로 별도의 연구소를 운영하고 있으며, 신제품 및 신기술 개발 등에 초점을 맞추어 연구개발 및 고객지원을 수행하고 있습니다.
분할되는 회사는 연구개발 조직을 통해 끊임없는 혁신과 기술 개발에 매진하여 IT부품 분야 및 LED조명 분야에서 기술력을 인정받고 시장을 선도하는 기업으로 성장하여 왔습니다. 그러나,
분할당사회사가 속한 산업은 시장의 선점을 위한 인력 확보 경쟁이 심화될 수 있고, 이에 따라 핵심 인력 및 기술 등이 유출될 수 있는 위험이 존재합니다. 핵심 인력이 국내외 동일 산업 내 경쟁회사로 유출되는 경우, 분할당사회사의 경쟁적 지위를 약화시키며 연구개발 역량이 감소할 수 있습니다. 또한, 대체 인력을 탐색하고, 충원 후 교육 및 훈련 과정에서 비용이 소요될 수 있습니다. 투자자께서는 분할당사회사에 대한 연구개발 인력 유출이 분할당사회사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 8. 지
급보증 등 우발채무 관련 위험

분할되는 회사는 증권신고서 제출일 전일 현재 피고로 계류 중인 소송사건이 일체 없습니다. 그러나, 신한은행 등 은행과 개별 여신한도계약을 체결하였으며, 2022년 1분기말 기준 약 457억원입니다. 또한, 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공하고 있는 금액이 약 3.6억원입니다. 이외에 분할되는 회사는 해외생산법인 종속회사인 FINE MS VINA 및 VINA CNS의 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

분할되는 회사가 피고로 계류 중인 소송은 일체 없는 상황이며, 부담하고 있는 우발채무는 주로 종속회사에 대한 지급보증 건으로 회사가 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 분할되는 회사 및 분할당사회사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험]
9
. 업
황의 계절성 관련 위험

분할되는 회사가 영위하는 IT부품사업 및 LED조명사업은 계절적 요인의 영향을 받는 사업입니다.
분할신설회사 및 분할존속회사는 전방 산업의 계절성에 영향을 받으며, 이러한 계절성이 분할신설회사 및 분할존속회사의 수익성을 일부 왜곡시킬 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 분할당사회사의 수익성 판단 시, 주요 제품 특성에 따라 업황의 계절성이 발생한다는 점을 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 분할신설회사 회사위험 : 주식회사 파인엠텍(가칭)

[분할신설회사 회사위험]
1.
매
출품목 편중 관련 위험

2022년 1분기말 기준 분할되는 회사의 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 품목은 모바일용 부품으로 전체 매출의 약 63.92%를 차지하고 있습니다. 모바일용 부품에는 폴더블 스마트폰 내장 힌지가 포함되어 있으며, 2021년 매출 비중 약 71.77% 대비 소폭 감소하였으나, 향후 폴더블 스마트폰 시장의 급성장이 예상됨에 따라, 분할 후 분할신설회사에서 폴더블 스마트폰 내장 힌지 매출비중은 더욱 증가할 가능성도 있는 상황입니다.
그러나,
타 IT부품 제조 업체의 폴더블 스마트폰 내장 힌지 시장 진출, 고객사의 공급처 다변화 속도 가속화 등이 진행될 시 분할신설회사의 시장 점유율은 감소할 수 있으며, 분할신설회사의 매출품목 편중도를 감안할 때 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■ 분할존속회사 회사위험 : 주식회사 파인테크닉스

[분할존속위험]
1.
수
주 경쟁 관련 위험

분할존속회사가 영위할 LED조명사업은 매출처에 따라 크게 B2G, B2B, B2C, 해외 부문으로 구분할 수 있습니다.
B
2G 및
B2B부문의 경우, 치열한 수주 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. B2G부문의 경우, 주로 제3자단가계약(다수공급자계약) 체결을 통해 매출이 발생되고 있습니다. 먼저, 회사는 조달청과 단가계약을 체결하고, 나라장터쇼핑몰에 등록한 뒤 조명이 필요한 업체에서 쇼핑몰을 통해 구매하는 방식으로 해당 시장에서 경쟁이 이루어지고 있습니다.

분할존속회사는 현재 1군 건설사 대상 영업 및 협력사 업체 등록을 통해 기존에 판매하고 있는 산업조명 외에 세대조명, 공용부조명 등에 대한 수주 확대를 계획하고 있습니다. 또한, 대규모 쇼핑몰에 공급되는 상업조명 수주 확대 역시 계획하고 있으나, 협력사 업체 등록 수가 증가하여 경쟁이 심화되어 분할존속회사의 예상 수주량이 부진할 경우, 분할존속회사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[기타위험] 1. CB, BW 투자자 권리 행사에 따른 재상장예비심사 결과 효력불인정 위험

분할신설회사는 한국거래소의 주권 상장예비심사를 거쳐 재상장심사요건을 충족하여 재상장이 승인된다는 심사결과를 2022년 06월 23일에 통보받았습니다. 그럼에도 불구하고, 재상장일 전까지 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 판단되는 사유가 발생 시에
한국거래소는 기존에 결정된 상장예비심사 결과에 대한 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 따르면 상장예비심사를 신청한 회사가 상장예비심사 신청일부터 상장일 전일까지 주식 등을 발행하는 경우, 기존에 통보받은 상장예비심사 결과에 대한 효력불인정 사유가 될 수 있습니다.

한편, 분할되는 회사는 2021년 06월 16일 이사회 결의를 통하여 전환사채 및 신주인수권부사채 발행을 결정하였으며, 2021년 06월 18일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(이하 "제7회 사모 전환사채") 250억원, 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(이하 "제8회 사모 신주인수권부사채") 250억원을 발행하였고,
사채를 분할 후 분할신설회사로 승계하기로 결정하였습니다.

한편, 제7회 사모 전환사채 및 제8회 사모 신주인수권부사채의 전환청구기간 및 권리행사기간의 시작일은 2022년 06월 18일로, 증권신고서 제출일 현재 사채 투자자들의 권리 행사가 가능합니다. 분할신설회사 재상장일 이전에 사채 투자자들의 권리 행사가 이루어 질 경우, 분할되는 회사는 전환 및 행사청구로 인하여 신주를 발행하게 되며, 이는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 해당되는 건으로 재상장일 전 분할되는 회사에 대한 주식 발행 및 자본금 변동으로 상장예비심사 결과 승인 효력이 불인정될 수 있습니다.

재상장일 이전에 전환 및 행사청구를 하여 분할되는 회사의 주식 발행 및 자본금 변동이 발생된다면 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 따라 2022년 06월 23일 승인받은 효력은 불인정되게 되고, 재상장되지 않을 위험성이 존재합니다. 투자자들의 전환 및 행사청구가 현실화될 경우, 분할되는 회사의 평판 및 대외신인도가 하락할 수 있으며, 경영활동에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[기타위험] 2. 인적분할 이후 분할신설회사 주가 희석화 및 물량 출회 관련 위험

분할되는 회사는 2021년 06월 16일 분할되는 회사는 주요사항보고서를 제출하며, 2021년 06월 18일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(이하 '제7회 사모 전환사채') 250억원 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(이하 '제8회 사모 신주인수권부사채') 250억원 발행을 완료하였습니다. 2
022년 10월 07일 분할신설회사는 재상장, 분할존속회사는 변경상장을 할 예정으로, 재상장 및 변경상장 이후 투자자들의 전환 및 행사청구에 따라 신주가 발행될 경우, 분할신설회사인 (주)파인엠텍(가칭)의 신주가 발행되어 물량 출회로 인한 주가 희석 가능성이 있습니다.
한편, 분할신설회사의 분할계획에 따르면 분할신설회사의 발행주식총수는 29.269.312주이며, 사채의 전환가액(행사가액)은 7,220원입니다.
전환가액(행사가액) 조정이 없다는 것을 가정하고 양 사채 500억원 전액에 대해 전환(행사)가 진행될 시, 발행되는 분할신설회사의 주식수는 6,925,207주로 이는 분할신설회사의 발행주식총수의 23.7%에 해당합니다. 투자자의 권리행사는 통상 전환청구(권리행사) 기간 동안 여러 회에 걸쳐 이루어지는 경우가 많아, 일시에 물량이 출회될 가능성은 적습니다. 그럼에도 불구하고, 이로 인해 주가 희석의 가능성이 및 물량수급의 불균형이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 주가 하락의 가능성이 존재하고 유통주식수 증가로 희석화 위험이 존재함을 투자자께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[기타위험] 3. 임시주주총회에서의 분할안건 부결 가능성 위험

분할되는 회사는 2022년 09월 01일을 분할기일로 하여, IT부품사업부문과 LED조명사업부문의 분할을 추진하고 있으며, 이는 임시주주총회 특별결의 사항입니다. 분할되는 회사는 분할승인을 위하여 2022년 08월 12일 임시주주총회에서 이를 안건으로 상정할 예정이며, 분할승인 안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로서 결의됩니다.
한편, 분할승인과 관련하여 증권신고서 제출일 기준 최대주주 및 특수관계인은 31.63%의 지분을 보유하고 있으며, 2022년 1분기말 기준 소액주주의 지분율은 60.47%입니다.
현재 시점으로 2022년 08월 12일 예정된 임시주주총회에서 분할승인 안건 통과 여부에 대해서는 알 수 없으며, 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못하여 분할이 무산될 경우, 분할되는 회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 분할되는 회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기타위험] 4. 매매거래정지에 따른 환금성 제약과 변경, 재상장 시 주가변동성 위
험

분할 후 분할존속회사는 코스닥시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 코스닥시장에 재상장될 예정입니다.
분할존속회사의 변경상장이 2022년 10월 07일로 예정되어 있고, 분할신설회사는 2022년 06월 23일 재상장예비심사를 통과하여 2022년 10월 07일에 재상장이 예정되어 있습니다. 매매거래정지 예정기간인 2022년 08월 30일부터 변경상장 및 재상장 전일까지 주식에 대한 환금성이 제약을 받을 수 있습니다.
변경상장 및 재상장으로 매매개시가 되는 2022년 10월 07일(예정) 각사 최초가격에 해당하는 기준가격은 코스닥 업무규정에 따른 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:30~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정된 최초가격이 기준가격이 되며 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다.
매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로써 큰 변동성에 노출되어 있으므로 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다.
또한 분할 후 분할존속회사는 LED조명사업을 주요 사업으로 영위하고, 분할신설회사는 IT부품사업을 주요 사업으로 영위하는 사업회사로서 각각 고유의 사업을 영위할 예정입니다. 따라서 변경ㆍ재상장일에 형성된 기준가격과 별개로 향후 분할존속회사 및 분할신설회사의 영위하는 사업의 환경변화, 영업실적, 시장평가 등에 따라 그 주식가격은 변동성에 노출되어 있으며 향후 주가추이는 예측이 불가능한 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[기타위험] 5. 재
상장 실패 및 일정 지연에 따른 위험

분할신설회사의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 경제환경의 급격한 변화 등 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우 비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 
다만, 분할되는회사가 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구 결과 2021년 02월 04일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았습니다.
또한, 「코스닥시장 상장규정」제50조 제1항에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제40조에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다. 또한 그 외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사 주식의 환금성에 제약을 받을 가능성이 있습니다.

[기타위험] 6. 적
격분할 요건 미충족에 따른 과세특례 미적용 가능성 위험

본 분할이 법인세법 제 46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 분할존속회사는 동 규정에 따른 과세특례를 적용받으며, 분할되는회사 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다.
또한, 분할신설회사의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 분할존속회사 및 분할신설회사의 경우 법인세법에 따른적격분할 요건을 모두 충족가능할 것으로 판단됩니다.

단, 추후에 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족이 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 분할되는회사의 주주에 대한 의제배당 및 분할되는회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원감소 등)로 인해 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 추후 사후관리 요건 미충족시에는 분할신설회사의 감면된 취득세가 추징되는 등 부정적인 재무적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[기타위험] 7. 관
리종목 지정 및 상장폐지 위험

분할 후 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 코스닥시장에 재상장될 예정이며, 분할존속회사는 코스닥시장에 변경상장될 예정입니다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며,
향후 분할신설회사 및 분할존속회사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정,상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 분할신설회사 및 분할존속회사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기타위험] 8. 증
권신고서의 효력 발생 관련 위험

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져 오거나 중요한영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기타위험] 9. 풋
옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 체결 위험

본 분할과 관련하여 주주 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약을 체결한 사항은 없습니다.

합병등 관련 투자위험
본 분할의 승인을 위해 2022년 08월 12일 예정된 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상 수의 승인을 얻지 못할 경우 본 분할이 무산될 수 있는 가능성이 존재합니다.

II. 형태

형태
분할

III. 주요일정

이사회 결의일
2022년 04월 14일

계약일
-

주주총회를 위한 주주확정일
2022년 05월 24일

승인을 위한 주주총회일
2022년 08월 12일

주식매수청구권
행사 기간 및 가격
시작일
-

종료일
-

(주식매수청구가격-회사제시)
-

분할기일 등
2022년 09월 01일

IV. 평가 및 신주배정 등

(단위 : 원, 주)

비율 또는 가액
상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 분할신주 배정기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식과 동종의 주식으로 1주당 0.6476605주의 비율로 분할신설법인의 주식을 배정하며, 분할회사의 주식은 1주당 0.3523395주의 비율로 주식을 병합하게 될 예정입니다.

외부평가기관
해당사항 없음

발행증권
종류
수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액

기명식보통주
29,269,312
500
2,621
76,731,041,708

지급 교부금 등
단주처리를 위한 현금지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않음

주1) 당사는 최초 이사회 결의(2022년 04월 14일) 시 승인된 분할계획서의 기준이 된 2021년 12월 31일 현재 재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액"을 "분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정하였고, 2021년 04월 14일 한국거래소에 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구서를 제출하였습니다. 당사는 2022년 06월 23일 한국거래소로부터 분할신설회사 재상장 예비심사 결과 승인을 통보 받았는 바, 본 분할에 있어 신주의 배정은 최초 이사회 결의 시 승인된 분할계획서 상 배정비율을 기준으로 이루어집니다. 보다 구체적인 배정비율 산정근거는 아래 "제1부 II. 분할 가액 및 그 산출근거 항목"을 참고하시기 바랍니다.

주2) 배정비율이란 분할비율(0.6476605)과 분할신설법인의 기명식 보통주 1주당 액면가액 500원을 고려하여 산정한 비율이며, 분할회사의 주주가 분할신설법인의 신주를 배정받는 비율을 의미합니다.

주3) 상기 모집총액 및 모집가액은 2021년 12월 31일 현재 재무상태표를 기준으로 산정된 것으로, 분할기일(2022년 09월 01일)에 이전대상이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있습니다.

주4) 상기 발행증권 종류 별 모집총액은 분할계획서 상의 자본총계이고, 분할 비율에 따라 모집총액과 주식수가 산정되므로, 모집가액은 모집총액을 주식수로 나누어 산정되었습니다.(소수점 이하 절사)

V. 당사회사에 관한 사항 요약

(단위 : 원, 주)

회사명
주식회사 파인테크닉스
-

구분
분할되는 회사
분할되는 회사

발행주식수
보통주
45,192,369
-

우선주
-
-

총자산
232,259,046,063
-

자본금
22,596,184,500
-

주1) 상기 발행주식수는 본 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.
주2) 상기 총자산 및 자본금은 2021년 12월 31일(K-IFRS 별도) 기준입니다.

VI. 그 외 추가사항

【주요사항보고서】

주요사항보고서(회사분할 결정)-2022.04.14

【기 타】
-

제1부 분할의 개요

I. 분할에 관한 기본사항

※ 회사명 정의
분할되는 회사 : 주식회사 파인테크닉스
분할존속회사 : 주식회사 파인테크닉스
분할신설회사 : 주식회사 파인엠텍(가칭)
분할당사회사 : 분할존속회사와 분할신설회사를 통칭

1. 분할의 목적

가. 분할되는 회사와 배경

(1) 분할되는 회사

주식회사 파인테크닉스(이하 "분할되는 회사" 또는 "분할존속회
사")는
2022년 09월 01일을 분할기일로 하여
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라

인적분할(이하 "본건 분할")하여 주식회사 파인엠텍(가칭)(이하 "분할신설회사")를 설립하고, 분할되는 회사는 주식회사 파인테크닉스(분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 "분할존속회사")로 상호를 유지하여 존속할 예정입니다.

분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제40조 따른 재상장예비심사를 거쳐 코스닥시장 상장규정 제39조에 따라 한국거래소 코스닥시장에 재상장할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 코스닥시장 상장규정 제44조에 따라 변경상장할 예정입니다.

분할되는 회사는 2009년 01월 01일 주식회사 파인디앤씨와 1주당 0.6 : 0.4의 비율로 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 03월 16일 한국거래소 코스닥시장에 주식이 상장되어 현재 코스닥시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다..

[분할되는 회사의 개요]

구분
내용

상호
주식회사 파인테크닉스

소재지
경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93

대표이사
김근우, 이재규

법인구분
코스닥시장 상장법인

(2) 분할의 배경 및 목적

분할되는 회사는 2009년 1월 1일부로 주식회사 파인디앤씨와 1주당 0.6:0.4로 인적분할을 통해 최초 설립되어 IT 부품 및 LED 조명의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. LED조명 제조 및 판매 사업은 다양한 LED조명 제품군을 제조하여 판매하고 있으며 관공서를 비롯한 공공시장 및 일반가정용, 산업용 실내외 조명 등을 국내외 시장을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. IT부품사업은 폴더블폰 내장 힌지와 같은 기구 모듈 등을 비롯한 IT 주요부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시에 본점 및 제조시설을 가지고 있으며, 2009년 3월 16일 회사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장 완료하였습니다.

본건 분할은 주식회사 파인테크닉스(분할되는 회사)에 속한 IT부품사업(이하 "분할대상 사업부문")을 인적분할하여 신규법인을 설립하고, 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정과 역량 집중 및 강화를 통한 성장 잠재력을 확보하는데 목적이 있습니다. 분할의 세부 목적은 아래와 같습니다

(가) 각 사업부문을 전문화하여 핵심사업에 집중 투자를 용이하게 하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과 평가를 가능하게 함과 동시에 사업부문별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 합니다.

(나) 존속하는 LED 조명 제조 및 판매 사업부문이 속한 LED 조명 시장은 온실가스 배출 제한 확대 등 환경 관련 정책이 수립됨에 따라 친환경 제품으로 인식되어 성장이 기대되고 있습니다. 분할존속회사는 기술 개발 역량을 집중하여 기술 경쟁력을 확보할 계획입니다. 또한, LED조명 관련 제품군의 품목과 생산역량을 증대하고 가격 및 품질 경쟁력을 확대함으로써 해외수출 및 국내 매출 확대를 추진할 계획입니다.

(3) 분할대상 사업부문인 IT부품 제조 사업부문의 경우, 최근 폴더블 스마트폰의 등장 및 증가에 따라 당사가 독점적인 기술력을 보유하고 있는 내장 힌지 등 신규 제품의 수요 역시 증가하고 있습니다. 추후 해당 영역은 시장의 다양한 요구에 부응함과 동시에 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다. 이와 같은 상황에서 시장에서의 요구에 적절히 대응할 수 있는 기술, 가격, 품질, 납기에 대한 경쟁력을 확보하고 영업조직 및 품질관리조직을 정비함으로써 경쟁력을 강화하고자 합니다. 또한, 생산계획, 작업지시, 자재소요, 설비관리, 생산성 등의 데이터를 검증하여 생산관리 효율성 및 품질향상, 비용절감 측면에서 생산역량을 강화하고자 합니다.

(4) 상기와 같은 체제 변경을 통하여 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과

본 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 홍성천은 당사의 지분 20.18%를 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 31.63%입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 진행됩니다.

분할되는 회사인 주식회사 파인테크닉스는 본건 분할에 있어 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차를 거칠 예정이지만, 주식병합이 이루어진 후에도 최대주주의 변경은 없으며, 또한 분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)의 최대주주 역시 홍성천(지분율 20.18%)이 됩니다.

다만, 분할되는 회사는 자기주식을 0.24%(107,239주) 보유하고 있는 바, 본건 분할 후 분할존속회사 주식회사 파인테크닉스는 분할전 자기주식을 승계받음으로써 분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)의 주식 0.24%를 보유하게 됩니다. 따라서 분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)의 최대주주인 홍성천 외 그 특수관계인 등은 분할존속회사가 보유한 분할신설회사의 지분을 포함한 31.87%를 보유하게 됩니다.

(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과

당사는 분할계획서 제출일 현재 LED조명사업과 IT부품사업을 영위하고 있으며, 인적분할 후 분할존속하는 주식회사 파인테크닉스는 LED조명사업을, 분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)는 IT부품사업을 각각 담당할 예정입니다. 당사는 본건 분할을 통해 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.

다. 향후 회사구조개편에 관한 계획

분할되는 회사는 주요 사업부문의 분리를 통해 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

2. 분할의 형태

가. 회사 분할 방법ㆍ내용

주식회사 파인테크닉스는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 인적분할 방식으로 회사를 분할하여 새로운 회사(이하 "분할신설회사"라 함)를 설립하기로 합니다. 그리고 당사의 상호를 주식회사 파인테크닉스로 유지하며, 분할신설회사의 상호는 주식회사 파인엠텍(가칭)으로 합니다.

[회사 분할 내용]

구분
회사명
사업부문
역할

분할되는 회사(존속회사)
(주)파인테크닉스
LED조명사업부문
사업회사

분할신설회사
(주)파인엠텍(가칭)
IT부품사업부문
사업회사

주) 분할되는 회사의 상호는 별도 이사회의 승인 등의 절차를 거친 후 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서, 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 각각 변경될 수 있습니다.

[분할 전 지배구조]

분할전지배구조

[분할 후 지배구조]

분할후지배구조

(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 상기와 같이 "분할대상 사업부문"을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 분할대상 사업부문을 제외한 LED조명 사업 부문을 영위하게 됩니다. 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장상장규정에 따른 재상장심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장할 예정이며, 분할되는 회사의 발행주식은 변경상장할 예정입니다.

(2) 분할기일은 2022년 09월 01일(0시)로 합니다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 상기 제(3)항에 따라 분할되는 회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 분할되는 회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할되는 회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할되는 회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제3조(분할신설회사에 관한 사항) 제7항(분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 하기 제(6)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(6) 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 다만, 이전대상(뒤에서 정의)이 분할되는 회사와 분할신설회사의 공통 부문에 관한 것이라면 분할되는 회사와 분할신설회사 간 협의에 의해 처리합니다.

(7) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할되는 회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할되는 회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(8) 분할되는 회사의 신주인수권부사채 중 분할기일에 효력을 유지하고 있는 것은 분할신설회사에 귀속합니다.

(9) 분할되는 회사의 전환사채 중 분할기일에 효력을 유지하고 있는 것은 분할신설회사에 귀속됩니다.

(10) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이 외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할되는 회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다.

(11) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공·사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할되는 회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.

(12) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 기타 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에 각각 귀속합니다.

나. 분
할로 신설되는 회사의 상호, 사업목적, 본점소재지, 공고방법 및 결산기

구분
내용

상호

국문명 : 주식회사 파인엠텍 (가칭)

영문명 : Fine M-Tech Co.,Ltd. (가칭)

분할방식
인적분할

목적

1. 전자제품 및 부품 제조 및 판매업

2. 기타 일반 목적용 기계제조 및 판매업

3. 반도체부품 제조 및 판매업

4. 금형관련제품의 제조 및 판매업

5. 소프트웨어 개발 및 판매업

6. 정보통신, 인터넷 사업, 전자상거래 및 관련 서비스업

7. 전기통신사업법에 의한 전기통신사업 중 부가통신업

8. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업

9. 정보통신공사업

10. 소방공사업 및 소방시설공사업

11. 통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도소매업

12. 기계장치 및 소프트웨어 임대업

13. 무형재산권 임대업

14. 기계제작 등에 관한 노우하우 기술의 판매, 임대업

15. 자동제어기기 및 응용설비의 제작, 판매, 임대, 서비스업

16. 공작기계 및 부품의 제작, 판매, 임대, 서비스업

17. 주택사업 임대 및 분양

18. 신기술관련 투자관리 운용 및 각종 창업 지원사업

19. 부동산 관리업 기타 관련 서비스업

20. 부동산 임대 및 매매업

21. 기타 컨설팅(장비, 기술, 설비 등등) 사업

22. 기계장치 등에 관한 수출입 및 동대행업

23. 창고임대업 및 택배운송업

24. 탄소배출권 관련 업무수행 및 매매업

25. 에너지 절감기술 및 친환경제품 관련사업

26. 반도체 소자 제조 및 판매업

27. 2차 전지소재 및 팩의 제조 및 판매업

28. 환경관련 기계기구제품 및 그 부품의 제조, 판매업

29. 환경관련 기술사업 및 대체에너지 사업

30. 장신구 제작 및 도소매업

31. 금형 및 주형 제조 및 주조업

32. 디자인 제작 및 디자인 컨설팅업

33. 귀금속 제작 및 도소매업

34. 금속류 제작 및 도소매업

35. 에너지저장시스템(ESS)의 제조 및 판매업

36. 자동차용 부품제조 및 판매업

37. 상기 각호의 사업과 관련된 시설, 부동산의 매매 및 도소매업

38. 위 각호의 사업을 위한 시설의 설치, 운용 및 보전사업

39. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업

40. 위 각호의 사업에 부대하는 제사업

본점소재지
경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93

공고방법
회사 인터넷 홈페이지(www.finemt.com)(가칭)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다.

결산기
매년 1월 1일부터 동 매년 12월 31일까지

주) 상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회에서 변경될 수 있습니다.

다. 분
할되는 회사에 관한 사항

(1) 감소할 자본금과 준비금의 액

감소할 자본금
감소할 준비금의 액

보통주14,634,656,000원
47,717,201,501원

주1) 상기금액은 분할기일에 이전될 최종 이전대상재산 가액에 따라 변동될 수 있음

주2) 준비금 감소액은 주식발행초과금임

(2) 자본감소의 방법

상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합 절차에 따라, 분할기일 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 0.3523395주 비율로 주식을 병합하며, 병합 후 1주 미만의 단주는 분할 후 분할되는 회사의 변경상장 초일의 종가로 환산하여 현금 지급한다.

(3) 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

분할되는 회사에서 단순분할신설회사로 이전하는 재산은 증권신고서 "제1부 분할의 개요-Ⅳ. 영업 및 자산의 내용 - 3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항 - 가. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액"의 내용을 참고 하시길 바랍니다.

(4) 분할 후 발행주식의 총수

구분

종류

분할전(A)

분할후(B)

A-B

수권주식수

보통주

200,000,000주

200,000,000주

-

발행주식수

보통주

45,192,369주

15,923,057주

29,269,312주

1주의 금액

보통주

500원

500원

-

자본금

보통주

22,596,184,500원

7,961,528,500원

14,634,656,000원

준비금

주식발행초과금

73,676,257,083원

25,959,055,582원

47,717,201,501원

이익준비금

244,345,363원

244,345,363원

-

주1) 분할전 자본금과 준비금(주식발행초과금) 및 발행주식수는 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 상의 자본금과 준비금 및 발행주식수를 기준으로 함

주2) 준비금 감소액은 주식발행초과금 감소액을 의미함

주3) 단, 상기 발행주식수 및 금액은 분할기일에 이전될 최종 이전대상재산 가액이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정된 수치에 따라 변동될 수 있음

3. 분할 주요 일정

구분
일자

이사회결의일

2022년 04월 14일

주요사항보고서 제출일

2022년 04월 14일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2022년 05월 24일

증권신고서 제출일

2022년 06월 27일

주주총회 소집공고 및 통지일(예정)

2022년 07월 28일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정)

2022년 08월 12일

신주배정기준일

2022년 08월 31일

분할기일(예정)

2022년 09월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일(예정)

2022년 09월 01일

분할등기일(예정)

2022년 09월 02일

기타일정

- 매매거래정지기간(예정)

- 변경상장 및 재상장일(예정)

2022년 08월 30일 ~ 10월 06일

2022년 10월 07일

주1) '분할 주주총회를 위한 주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 주주총회에서 의결권을 행사하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할승인을 위한 주주총회일입니다.
주2) 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정 및 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의 및 공고로 갈음합니다.
주4) 분할대상 사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할의 등기를 한 날 이후 6개월 간 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

주5) 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 하여야 합니다.
주6) 분할회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할수 있습니다.

2. 분할의 형태

가. 분할계획서 상의 계약 해제 조건

해당사항 없습니다.

나. 분할승인 주주총회에서 분할이 무산될 가능성

본 분할의 승인을 위한 주주총회에서 참석주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 분할이 무산될 수 있습니다.

5. 관련법상의 규제 또는 특칙

가. 분할신설회사 재상장 검토

분할신설회사는 주권 재상장 예비심사 결과 한국거래소로부터 2022년 06월 23일 재상장 심사요건을 충족하고 있음을 통보 받았으며, 통보 내용은 아래와 같습니다.

[재상장 예비심사 통보 결과]

코스닥시장 상장예비심사 결과 통보.jpg
코스닥시장 상장예비심사 결과 통보

(붙임1) 코스닥시장 상장예비심사 결과 통보_1.jpg
(붙임) 코스닥시장 상장예비심사 결과 통보_1

(붙임1) 코스닥시장 상장예비심사 결과 통보_2.jpg
(붙임) 코스닥시장 상장예비심사 결과 통보_2

(붙임1) 코스닥시장 상장예비심사 결과 통보_3.jpg
(붙임) 코스닥시장 상장예비심사 결과 통보_3

[재상장 예비심사 결과]

㈜파인테크닉스가 상장주선인을 통하여 제출한 재상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라 한다) 제6조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('22.6.23)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 재상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

□ 사후 이행사항

청구법인은 상장규정 제42조에서 정하는 재상장신청일(설립 등기일부터 1월이내)까지 상장규정 제43조의 요건을 구비하여야 함

□ 코스닥시장 상장규정 제43조 제1항

1. 자기자본
재상장신청일 현재 자기자본이 30억원 이상일 것

2. 이익 등

이전될 영업 부문의 경영성과가 다음 각 목의 요건을 모두 충족할 것. 이 경우 분할 또는 분할합병에 관한 이사회 결의일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도를 기준으로 한다.
가.법인세비용차감전계속사업이익이 있을 것

나. 다음의 어느 하나에 해당할 것
1) 자기자본이익률이 100분의 10 이상(벤처기업의 경우 100분의 5 이상으로 한다)일 것
2) 당기순이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상으로 한다)일 것
3) 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상으로 한다)일 것

3. 분할 또는 분할합병 기일의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 적정일 것. 이 경우 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표에 대한 감사의견을 포함한다.

4. 제28조제1항제4호의 주식의 양도제한 요건, 제28조제1항제5호의 액면가액 요건, 제28조제1항제6호의 상근감사 요건, 제28조제1항제7호의 사외이사 요건을 충족할 것

5. 유통주식수
재상장 예정인 보통주식총수가 100만주 이상일 것. 다만, 최대주주등이 소유한 주식은 제외한다.

6. 다음 각 목에서 정하는 사항에 대한 감사인의 검토보고서상 검토의견이 적정일 것
가.분할 또는 분할합병으로 이전될 영업부문에 대한 분할 또는 분할합병의 이사회 결의일이 속한 사업연도의 직전 사업연도의 매출액 및 이익 현황

나. 분할 또는 분할합병으로 이전될 영업부문에 대한 분할 또는 분할합병의 이사회 결의일이 속한 사업연도의 반기에 대한 매출액 및 이익 현황. 다만, 해당 사업연도의 반기 종료 후 45일이 경과한 경우에만 적용한다.

분할 후 재상장 예정인 분할신설회사는 2021년말[K-IFRS 별도 재무제표]를 기준으로 한국거래소를 통해 재생상예비심사를 받았으며, 코스닥시장 상장규정에 의한 요건들을 본 증권신고서 제출일 전일 현재 모두 충족하고 있고, 사후 이행사항을 제외하고 재상장예비심사신청에 대한 승인을 받았습니다.

[분할신설회사의 재상장 주요 요건의 검토]

구분

내용

현황

충족여부

규모요건

자기자본

재상장신청일 현재 자기자본 30억원 이상

2021년말 기준 767억원

충족

유통주식수

재상장예정 보통주식총수(최대주주 등의 소유주식수를 제외) 100만주 이상

유통주식수 29,269,312주

충족

분산요건

양도제한

주식양도의 제한이 없을 것

제한 없음

충족

액면가액

1주당 액면가액이 100원, 200원, 500원, 1,000원, 2,500원 또는 5,000원일 것

500원

충족

경영성과요건

매출액 및 이익 등

분할로 이전될 영업부문의 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 있고, 다음 각목의 어느 하나에 해당할 것
 가. 분할로 이전될 영업부분에 대한 최근 사업연도말 현재 자기자본이익율이 100분의 10 이상일 것

나. 분할로 이전될 영업부문에 대한 최근사업연도말 현재 매출액이 100억원 이상일 것
 다. 분할로 이전될 영업부문의 최근사업연도말 현재 당기순이익이 20억원 이상일 것

2021년말 기준 매출액 1,364억원

충족

안전성 및

건전요건

자본상태

분할기일 현재 자본잠식

없을 것

2021년말 기준

자본금: 1,469억원

자본총계: 767억원

충족

감사의견

재상장예비심사 신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토 보고서의 검토 의견 및 분할기일의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 적정일것

2021년말 기준 감사의견 적정

충족

상근감사

상근감사 1명 이상(자산 1천억원 이상

2021년말 기준 자산총액 1,713억원

분할신설법인 상근감사 1명

충족

사외이사

사외이사 1/4 이상

(자산 2조원 이상 : 3명이상 & 과반수)

이사 4명 중 사외이사 1명

충족

공익 및 투자자보호

거래소가 당해 법인의 주권을 상장하는 것이 공익과 투자자보호상 부적합한 사유가 없다고 인정할 것

-

충족

주) 분할신설회사의 재상장 요건은 2021년 12월 31일 현재의 재무제표를 기준으로 한 분할재무제표 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있음

II. 분할 가액 및 그 산출근거

분할되는 회사의 분할 신주배정 기준일(2021년 08월 31일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 분할신설회사 주식을 배정할 예정입니다.

구분
배정비율

보통주
0.6476605주

주1) 배정비율 산정근거 : 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액"을 "분할 전 순자산 장부가액과 분할 전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정하였습니다.
주2) 상기 배정비율은 원단위 금액을 기준으로 산정하였습니다.

[분할비율 산정근거]

분할대상부문 순자산가액(76,731,041,708원)
------------------------------------------------------------------------- = 0.6476605
[분할 전 순자산가액(118,263,168,406원) + 분할 전 자기주식장부가액(211,004,640원)]

주) 상기 비율은 2021년 12월 31일 분할 전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정하였으며, 분할기일(2022년 09월 01일)까지 변동될 수 있습니다.

한편, 분할되는 회사의 경우 분할신주 배정기준일(2022년 08월 31일) 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당

0.3523395
주
의 비율로 주식을 병합할 예정입니다.

III. 분할의 요령

1. 신주의 배정

가. 신주의 배정내용

(1) 배정조건
분할되는 회사의 분할신주 배정기준일인 2022년 08월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 배정합니다.

(2) 배정비율
분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 주식과 비율을 적용하여 배정합니다.

구분
분할신설회사

상호
주식회사 파인엠텍(가칭)

보통주
0.6476605주

(3) 배정기준일 : 2022년 08월 31일

(4) 신주유통개시(예정)일 : 2022년 10월 07일(관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.)

(5) 신주의 배정방법

신주배정 기준일 현재의 분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 배정비율에 따라 동종의 분할신설법인의 주식을 배정하되, 신주배정 기준일 현재 분할회사가 보유하고 있는 자기주식에 대하여도 분할신주를 배정합니다.

(6) 신주의 배당기산일 : 2022년 09월 01일

나. 신주배정시 발생하는 단주의 처리 방법

분할신설법인의 신주배정으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설법인 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설법인이 자기주식으로 취득합니다.

다. 신주의 상장 등에 관한 사항

한국거래소는 코스닥시장상장규정 제6조 및 제43조의 규정에 의하여 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 재상장을 허용합니다. 분할되는 회사는 코스닥시장상장규정 제40조 제1항에 따라 한국거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 06월 23일 재상장예비심사 결과 재상장심사요건을 충족하고 있음을 한국거래소로부터 통보받았는 바, 분할신설회사는 분할 후 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 및 제42조의 규정에 따라 코스닥시장에 재상장을 신청할 예정입니다.

통보 내용은 본 증권신고서 "제1부 분할의 개요 - I. 분할에 관한 기본사항 - 5. 관련법령상의 규제 또는 특칙 - 가.분할신설회사 재상장 검토"의 해당 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 분할신설법인 재상장 예정일 : 2022년 10월 07일

※ 분할존속법인 변경상장 예정일 : 2022년 10월 07일

(상기 재상장 및 변경상장일은 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.)

2. 교부금 등 지급

단주처리를 위한 현금 지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않습니다.

3. 특정주주에 대한 보상

분할회사의 분할과 관련하여 최대주주 등에게 지급하는 특별교부금 등의 보상은 없습니다.

4. 분할 등 소요비용

분할과 관련하여 발생하는 조세는 해당 법령에 의하여 동 세금이 부과되는 당사자가 부담하며, 관련된 회계와 법률의 자문비용, 실사에 필요한 비용, 분할 및 재산 이전에관한 비용 및 이와 관련한 제반 비용은 분할회사 또는 분할신설법인이 부담할 예정입니다.

(단위: 억원)

구 분

금 액

대상처

비 고

자문수수료 등

7.50

증권회사, 회계법인, 법무법인 등

분할재상장 주선, 세무자문 및 법률자문 등

분할등기 등

0.50

등기소, 법무사 등(추정)

분할에 따른 자산이전등기에 관련된 세금 및 보수료 등

기타 비용

0.80

인쇄소 등(추정)

투자설명서 인쇄비, 상장수수료 등

합계

8.80

-

-

주1) 상기 비용은 대략적인 비용으로 분할 진행과정에서 변경될 수 있습니다.

5. 근로계약관계의 이전

분할신설법인은 분할대상사업부문에 근무하거나 배정된 임직원의 고용 및 관련 법률관계(취업규칙, 근로계약, 퇴직금 등 관련 법률관계 포함)를 2022년 09월 01일(분할기일)자로 분할회사로부터 승계합니다.

6. 종류주주의 손해 등

해당사항 없습니다.

7. 채권자보호절차

상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속법인과 분할신설법인은 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 거치지 않습니다.

8. 분할계획서의 수정 및 변경

분할계획서는 영업의 변동, 분할되는 회사의 계획 및 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관계법령에 따라서 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다.

또한, 분할계획서는 2022년 08월 12일 개최 예정인 임시주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목 등에 대해 ⅰ) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 ⅱ) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다.

① 분할신설회사의 회사명

② 분할일정

③ 분할비율

④ 분할되는 회사의 감소할 자본과 준비금의 액

⑤ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

⑥ 분할 전후의 재무구조

⑦ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수

⑧ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항

⑨ 분할신설회사 및 분할되는 회사의 정관 등 각 별첨 기재사항

⑩ 기타 본건 분할의 세부사항

9. 기타

분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 분할신설회사간의 별도 합의에 따른다.

IV. 영업 및 자산의 내용

1. 분
할
신설회사의 영업 내용

분할신설회사 : 주식회사 파인엠텍(가칭)

분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)의 사업부문은 IT부품사업부문으로, IT부품 사업은 기구부품을 제조할 수 있는 금형기술 및 메탈스탬핑, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC, 에칭 방식 등 모든 생산기술을 보유하고 있으며, 최근 시장에서 각광을 받고 있는 폴더블폰의 디스플레이 모듈용 폴더블 내장힌지 등 모바일 기기 기구 부품 및 모듈 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이외에 상기 생산기술을 통해 일부 자동차용부품 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다.

IT 제품은 국내외 유수의 세트업체에 직/간접적으로 생산 납품하고 있어 고객사의 생산량에 따라 매출 및 실적에 영향을 받습니다. 완성품 업체의 신모델 개발시 신모델 사양에 대한 기술 대응이 매출증대의 중요한 요소이며, 당사의 개발, 생산기술 및 생산관리, 품질 관리 능력은 기존 사업에서 검증되었으며 고객의 다양한 니즈를 충족하기 위하여 기술 인력 및 설비에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 특히 최근 회사의 성장은 폴더블폰의 시장 호조로 그 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되고 있습니다.

분할되는 회사의 2022년 1분기말 연결기준 주요 사업 매출현황은 아래와 같으며, 분할신설회사는 IT부품 부문(분할되는 회사 기준 매출비중 : 약 78.22%), 자동차부품 부문(분할되는 회사 기준 매출비중 : 약 1.74%)을 영위하게 됩니다.

[분할되는 회사 주요 사업 매출현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

품 목
2022년 1분기
2021년
2020년

LED조명,
11,815 
(13.77%)
50,359
(11.62%)
43,888
(25.84%)

IT부품
(국내)
12,266 
(14.30%)
47,413
(10.94%)
43,615
(25.68%)

IT부품
(해외)
54,824 
(63.92%)
311.041
(71.77%)
68,433
(40.30%)

자동차부품
1,494 
(1.74%)
4,675
(1.08%)
3,789
(2.23%)

기타
5,376 
(6.27%)
19,878
(4.59%
10,098
(3.95%)

합계
85,775
(100%)
433,367
(100%)
169,823
(100%)

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서(2022.03)

분할되는 회사 사업과 관련된 주요 용어의 정의는 아래와 같습니다.

[주요 용어의 정의]

용어

내용

폴더블폰

경첩이 있는, 플렉서블 디스플레이를 이용하여 가로 혹은 세로로 접었다 펼수 있는 스마트폰.

인폴딩

폴더블폰 화면이 안으로 접히는 방식

아웃폴딩

폴더블폰 화면이 바깥으로 접히는 방식

메탈 플레이트

(폴더블 내장 힌지)

폴더블폰 내장 부속품으로 백라이트 외 전체적인 충격보강 및 보호해주는 부품

금형기술

규격이 동일한 제품을 대량 생산하기 위해 금속재료를 사용해 만든 ‘틀’로 자동차, 휴대폰, 전기전자 제품은 물론 각종 산업기계, 생활용품 등을 만드는 데 활용된다. 이에 동반하는 설계, 개발 및 제작 관련 기술

메탈스탬핑

(Metal Stamping)

형단조라고도 하는데 요철이 있는 위아래의 형 사이에 메탈 소재를 끼우고, 충격으로 압력을 가해 메탈소재의 평면에 요철을 만드는 가공법

금속사출

(Injection Molding MIM)

금속부품의 정밀성형법으로 미세한 금속분말에 수지, 왁스 등을 배합하여 사출 성형기를 이용하여 370~520℃로 몰드에 사출하여 성형시켜 바인더를 가열, 제거한 후, 소결(燒結)하여 금속의 정밀부품을 만드는 가공방법

다이캐스팅

(Die Casting)

다이 주조라고도 하는데 필요한 주조형상에 완전히 일치하도록 정확하게 기계가공된 강제(鋼製)의 금형(金型)에 용융금속(熔融金屬)을 주입하여 금형과 똑같은 주물을 얻는 정밀주조법

에칭

반도체 기판상에 어떠한 패턴(마스크)에 의해 필요한 소자를 배치하는 가공을 할 때, 필요없는 부분을 부식 등으로 제거하는 기술

Welding Coating

Sub-Assembly

단위부품을 용접으로 조립 후, 외장 후가공 후 최종 조립하는 공정

융합라미기술

금속 or 비금속 표면에 필름을 정밀하게 부착하는 기술 방식

CNC

컴퓨터를 내장해 프로그램을 조정하여 정밀하게 기계가공하는 것

프레스

금속 판재료에 힘을 가해서 소성변형시켜 굽힘 ·전단 ·단면수축 등의 가공을 하는 기계.또한 프레스 가공을 간단히 프레스라고도 한다

Assy

여러 개의 회로, 장치(device) 부품 등을 조합하여 필요한 기능을 실현한 집합체(조립)

SUS

스텐리스 강(메탈 소재)

AL

알루미늄(메탈 소재)

NA

양은이라고도 하며 황동에다 니켈을 첨가한 소재

(42Ni-Fe Alloy)

CLAD(클래드)

여러 가지 다양한 금속을 함께 결합하여 각 금속의 장점만을 취하는 소재

레진

원류를 가공처리하여 알갱이로 만든 플라스틱 재료

AL BAR

압출 공정으로 생산한 aluminium

Mg INGOT

마그네슘을 한번 녹인 다음 주형에 흘려넣어 굳힌 것

AI INGOT

알루미늄을 한번 녹인 다음 주형에 흘려넣어 굳힌 것

Zn INGOT

아연을 한번 녹인 다음 주형에 흘려넣어 굳힌 것

TAPE

전기 절연을 위하여 전선을 감는 데 쓰는 긴 띠 모양의 필름

가. 산업의 특성

분할신설회사가 제조하는 주요 제품은 IT부품(스마트폰 부품)으로, 전방산업인 IT부품(스마트폰 부품) 산업을 중심으로 기술하되, 자동차용부품 산업에 대해서도 일부 기술하였습니다.

(1) 산업의 특성

[IT부품산업(스마트폰 산업)]
IT 기구부품 수요는 제품 개발 및 공급에 의한 자체 수요 창출력에 기인하기보다는 주요 고객사인 모바일 및 디스플레이 업체들의 신제품 출시 및 물량 확대 등에 따른 생산계획과 맞물려 발생하는 특성이 있으며, 그러한 투자 의사결정은 응용제품에 대한 소비자 수요 및 신제품 출시 계획을 고려하여 이뤄지고 있습니다.

코로나19 등의 영향에 따라 글로벌 스마트폰 시장은 둔화 추세에 있으나, 기존의 Bar(막대) 형태의 스마트폰과 달리 최근 폴더블 스마트폰 시장은 빠르게 확대되어 가고 있는 추세입니다. 분할신설회사는 IT부품 중에서 특히 스마트폰 부품을 제조하는 회사로 스마트폰 시장의 영향을 크게 받고, 스마트폰 시장의 확대는 분할신설회사의 성장에 큰 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 분할신설회사는 스마트폰 중에서도 특히 폴더블 스마트폰에 내장되는 부품을 제조하며 폴더블 스마트폰 시장과 더욱 밀접한 관련이 있습니다.

2021년에 이어 2022년에도 모바일 기기 시장에 있어 폴더블폰 시장은 계속되는 급성장이 예상되고 있는 상황입니다. 이미 지난 한해동안 긍정적인 평가로 시장에 자리매김 하였으며, 앞으로 여러 방식의 다양한 폴더블 디바이스가 출시될 전망입니다. 이에 따라 관련 부품산업도 순항할 것으로 예상되고 있습니다

[자동차용부품산업(완성차 산업)]
자동차용부품 산업은 완성차 제조 산업의 영향을 받습니다. 자동차 산업 전반은 고가의 내구재로 경기상황에 따라 소비 결정이 이루어지는 측면이 크기 때문에 경기민감도가 높다고 할 수 있으며, 완성차 산업 경기, 반도체 수급, 원자재 가격 등 경기 전반의 요소에 산업이 영향을 받는다는 특성이 있습니다.

(2) 산업의 연혁

[IT부품산업(스마트폰 산업)]
2007년 애플은 가장 현대적인 스마트폰인 아이폰(iPhone)을 출시하였습니다. 풀 터치스크린 방식으로 손가락만으로 모든 기능을 사용할 수 있도록 한 아이폰의 등장은 혁신적이었습니다. 이에 맞서 국내 삼성전자는 '옴니아' 시리즈를 출시하였으나 곧 단종 후, 구글과 안드로이드 동맹을 맺으며 4인치 AMOLED 디스플레이를 최초로 탑재한 전략 스마트폰 '갤럭시S'를 출시하며 프리미엄 스마트폰 시장에서 애플과 함께 양대 스마트폰 제조회사로 급성장하게 되었습니다. 이후 삼성전자 및 애플 등 스마트폰 제조업체에 스마트폰 제조에 필요한 부품을 공급하게 되는 IT부품 제조업체들이 본격적으로 주목받게 되었고, 스마트폰 수요 증대에 따라 IT부품 업체들 역시 큰 성장을 하게 되었습니다.

2010년 접어들어 스마트폰 시장은 안드로이드로 대표되는 삼성전자의 갤럭시와 iOS로 대표되는 애플의 iPhone 양강 체제 속에 국내의 LG전자, 팬택을 비롯한 안드로이드폰 제조사들이 뒤를 이어 스마트폰 시장에 진입하게 되었습니다. 이에 따라 노키아는 핸드폰 사업을 정리하였고, 블랙베리, 모토로라 등의 스마트폰은 시장에서 밀려나기에 이르렀습니다. 이후 저가 공세를 앞세운 중국의 스마트폰 제조사인 화웨이, 샤오미 스마트폰이 시장에 출시되게 되었습니다.

2022년 현재 스마트폰 시장은 기존Bar(막대) 형태의 스마트폰 외에 폴더블 스마트폰, 롤러블 스마트폰 및 슬라이더블 스마트폰 등 새로운 형태의 스마트폰 시대 도래라는 변화를 맞이하고 있습니다. 폴더블 스마트폰의 경우 삼성전자가 2019년 갤럭시 폴드를 출시하면서 주목받기 시작하였고, 2020년 이후 갤럭시Z시리즈를 연달아 출시하며 폴더블 스마트폰을 지속적으로 출시하고 있는 상황입니다.

현재, 전세계에서 폴더블 스마트폰 판매량은 아직은 기존 Bar(막대) 스마트폰 대비 저조한 상황이나, 글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 및 수요는 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 

[자동차용부품산업(완성차 산업)]
자동차의 역사는 1800년대 교통의 발전, 산업혁명 등에 따라 마차에 대한 대체재로 자동차에 대한 연구가 전개되며 시작하였습니다. 자동차의 역사는 크게 6가지 시대로 나누어 볼 수 있습니다.

<자동차 역사 시대 분류>

구분

시대

1886년 ~ 1899년

베테랑기(자동차 탄생 시기)

1900년 ~ 1918년

브레스기(자동차 구조 정립 시기)

1919년 ~ 1929년

빈티지기(자동차 모델의 다양화 진행 시기)

1930년 ~ 1946년

전쟁 이전기(클래식 자동차 시기)

1946년 ~ 1974년

전쟁 이후기(전세계 자동차 보급 시기)

1975년 ~ 현재

현대기(최근 자동차 외형 정립 및 미래 자동차 개발 시기)

출처 : 언론 종합

자동차 산업은 상기와 같이 발전하였으며, 완성차 산업의 성장과 함께 후방산업의 주체로 있는 자동차용부품 제조 업체들도 함께 성장하였습니다. 이에 따라, 자동차용부품 중에서도 핵심부품의 제조하거나 관련하여 우수한 기술력을 가진 부품 업체들이 특히 성장한 바 있습니다. 최근에는 자동차의 연비와 엔진 출력이 크게 증가하기 시작하였고, 점차 내연기관차의 배기가스에 따른 환경오염 이슈가 대두되면서 친환경 자동차에 대한 관심이 본격적으로 시작되었습니다. 이에 따라 전기차에 대한 연구개발이 본격적으로 진행되었고, 최근 전기차의 수요는 점차 증가하고 있는 상황입니다.

(3) 산업의 성장성

[IT부품산업(스마트폰 산업)]
2020년부터 시장에서 본격적인 관심을 받고 있는 폴더블폰은 그동안 막대 형태의 스마트폰 시장에서 근본적인 변화를 가져다 줄 것으로 예상되고 있으며, 2021년 그 성장과 대중화의 발판이 마련된 것으로 평가받고 있습니다. 1인 미디어 소비와 SNS 실시간 방송이 일상화된 요즘은 대면적 화면에 대한 수요를 부추기고 있으며 이러한 흐름에 맞추어 완성폰 업체들은 대면적 화면 비중을 크게 늘려왔는데 이와 같이 영상으로 소통하는 시대 출시된 폴더블폰은 소비자들 니즈의 정점에 있습니다. 이에 기존의 플래그십 라인에 돌파구가 필요한 시점에 폴더블폰을 통한 시장 주도 전략은 시장의 선점 뿐만 아니라 기술 혁신 선두주자라는 브랜드 이미지 상승도 동반 할 수 있는 최적의 시장상황입니다. 코로나 19에 따른 경기 상황이 어려움에도 불구하고 모바일기기의 혁신적인 모델의 출시를 기대하는 시장의 니즈에 따라 폴더블폰은 그 요구에 부앙할 수 있는 매체로 인식되고 있으며 그 관심과 성장은 점진적으로 이루어지고 있습니다.

삼성전자는 2020년 갤럭시 Z 폴드와 Z 플립 총 3개 모델을 출시하여 독주체제를 구축하여 시장을 선점했고, 2021년 하반기 신모델을 출시하면서 독보적인 입지를 구축하였습니다. 또한 중화권과 북미권 완성폰 업체들은 현재 출시된 인폴딩 뿐만 아니라 아웃폴딩, 두번 접히는 방식, 슬라이더블 방식 등, 시장의 다양한 요구에 부응하는 모델이 개발되며 시장의 성장세를 이끌 것으로 예상됩니다. 이에 부품 시장의 경우, 이러한 시장의 환경에 대응할 수 있는 축적된 노하우를 갖추고 있는지가 차별화를 위한 핵심 성장 동력이 요소가 될 것으로 보입니다.

[자동차용부품산업(완성차 산업)]
최근 자동차 시장의 경우, 2019년 발발한 코로나19 등의 영향이 실물경제로 확대되면서 자동차 소비는 급감한 상황입니다. 그럼에도 불구하고, 2022년 글로벌 및 국내 완성차 판매 시장은 상반기를 지나 하반기부터 차량용 반도체 수급 회복에 따른 공급망 차질 사태 등이 점차 완화될 것으로 예상됨에 따라 견조할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 전방산업인 완성차 산업의 영향을 받는 자동차용부품산업도 산업 둔화가 완화되고 견조해질 것으로 예상됩니다.

(4) 시장 규모 및 전망

[IT부품산업(스마트폰 산업)]

글로벌 스마트폰 출하량은 초기 단계인 2010년 약 3억대였으나, 선진국 시장에서 고화질 카메라 장착, 슬림 디자인 적용, 멀티미디어 기능을 탑재한 고기능의 고가 프리미엄급 시장이 확대되었고, 아시아, 중남미, 아프리카 등 신흥시장에서는 보급형 스마트폰 수요가 증가함에 따라 스마트폰 산업의 시장 규모는 지속적으로 성장하였습니다. 그러나, 2016년 약 15.17억대를 기록한 후 그 성장세가 정체되는 모습을 보이고 있습니다.

2017년 약 15.59억대를 기록하며 정점에 이른 스마트폰 산업은 성숙기에 접어들었고, 제품 성능의 상향평준화 및 소비자들의 교체주기 연장, 경기둔화 영향 등으로 2018년 약 15억대, 2019년 약 14.79억대를 기록하며 역성장이 이어졌습니다. 한편, 당초 5G 상용화에 따른 교체수요 진작 등으로 2020년 스마트폰 산업의 유의미한 성장이 기대된 바 있으나, 2020년 1분기 코로나19의 전세계적 확산 여파로 소비심리가 크게 위축되어 전년 대비 하락한 약 13.31억대의 출하량을 기록하였습니다. 2021년에는 약 13.92억대의 출하량을 기록하며 전년 대비 소폭 증가한 모습을 보였으나, 2022년에는 코로나19 변이 바이러스 재확산 등에 따른 일부 지역 봉쇄, 글로벌 경기 둔화 영향으로 전년 대비 감소한 약 13.36억대의 출하량을 기록할 것으로 전망됩니다.

[글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이]

글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이.jpg
글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이

출처 : Counterpoint, NH투자증권

한편, 스마트폰은 카메라 기능 탑재, 슬림 디자인 출시, 대화면 제품 출시 등 발전을 거듭해 왔으며, 최근에는 스마트폰의 폼팩터 혁신이 이루어지고 있습니다. 기존에는 막대(Bar) 형태 위주의 획일적인 스마트폰 시장이 주류였으나, 화면이 접히는 폴더블 스마트폰의 출시로 폴더블 스마트폰 시장은 큰 폭으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 글로벌 폴더블 스마트폰 시장을 주도하고 있는 삼성전자의 폴더블 스마트폰 출하량은 폴더블 초기 단계인 2019년부터 지속 성장하며 2021년 약 800만대 수준의 출하량을 기록한 것으로 추정되고 있으며, 2022년에는 약 1,600만대로 2배 이상의 성장을 기록할 것으로 예상되고 있습니다. 삼성전자 외에도 타 스마트폰 제조 업체에서도 폴더블 스마트폰에 대한 출시가 전망되고 있어 글로벌 폴더블폰 시장 규모는 확대되어 2025년 글로벌 폴더블 출하량은 약 6,000만대로 전망되는 상황입니다.

[글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이]

글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이.jpg
글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이

출처 : Counterpoint, 키움증권

[자동차용부품산업(완성차 산업)]

글로벌 완성차 판매량은 2019년 약 8,890만대를 기록한 이후, 2020년 코로나19의 전세계적 확산에 따른 자동차 수요 감소로 전년 대비 13.4% 감소한 약 7,698만대를 기록한 바 있습니다. 2021년에는 코로나19 백신 보급 확대 및 사회적 거리두기 해제 등 코로나19 이전으로의 일상 회복 추세가 점진적으로 확장됨에 따라 전년 대비 3.3% 증가한 약 7,954만대의 판매량을 기록하였습니다. 2022년에는 자동차 시장에서 큰 폭의 성장이 예상된 바 있으나, 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발 및 장기화, 중국의 일상 재봉쇄 영향 등으로 상반기 자동차 판매량은 예상 대비 부진할 것으로 전망하고 있습니다.

한편, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족 현상이 야기되었고, 차량용 반도체 공급 부족에 따라 완성차 업체들의 생산에 차질이 발생하고 있는 상황입니다. 그러나, 차량용 반도체 수급 문제 및 공급망 차질은 점차 완화될 것으로 예상되며, 완성차 업체들의 생산량 증대와 함께 자동차 수요도 회복될 것으로 전망되어 2022년 글로벌 완성차 판매량은 약 8,173만대를 기록할 것으로 전망되고 있습니다.

[글로벌 완성차 판매량 추이]

(단위 : 만대)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년E

판매량
8,890
7,698
7,954
8,173

출처 : Marklines, LMC Automotive, 산업자료, 대신증권
주) 2022년 수치는 전망치

나. 경쟁 현황

(1) 경쟁 상황

[IT부품 경쟁 현황]
스마트폰과 같은 전자제품 제조 업체들의 신제품 출시가 지속되고 있는 상황에서 신제품에 공급되는 신규 형태의 IT부품이 요구됨에 따라 IT부품 제조업체 간 경쟁은 심화되고 있습니다. IT부품 제조업체는 각 업체마다 스마트폰 제조에 필요한 각자의 다양한 부품 개발에 강점을 가지고 있으며, 스마트폰 제조업체에 자사 부품을 공급하고 있는 상황입니다. 이에 따라 우수한 개발 역량 및 영업력을 갖춘 IT부품 업체가 경쟁에서 앞서나가고 있는 상황이나, 신규 부품이나 신규 기술이 요구되는 완제품이 시장이 개발됨 따라 해당 부품 제조 기술에 경쟁력을 갖춘 후발업체도 시장에서 점유율을 확대해가고 있습니다. 향후 IT부품 시장을 선도하기 위해서는 우수한 기술력, 부품 수요 증대에 대응할 수 있는 생산능력, 가격 경쟁력, 우수한 연구인력 확보 등이 필요한 상황입니다.

[자동차용부품 경쟁 현황]
자동차용부품 시장의 경우 완성차 업체에 부품 공급을 위해 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 최근, 자동차용부품 제조사들은 현재 원자재 가격 및 물류비 인상 등으로 비용 부담이 심화되면서 경쟁에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 내연기관차의 전기차로의 전환 등 자동차 시장의 패러다임 변화가 발생함에 따라 자동차용부품 제조사들에게는 신기술 개발 및 ESG 경영 등이 요구되고 있습니다. 향후 자동차용부품 시장을 선도하기 위해서는 전기차부품 업체로의 전환, 우수한 기술력 확보, 국내외 다양한 완성차 제조업체에 대한 판매 네트워크망 확보 등이 필요한 상황입니다.

(2) 분할신설회사의 경쟁력

[IT부품 경쟁력]
분할신설회사의 경쟁사 대비 비교우위 사항은 IT기구부품을 개발 및 제조할 수 있는 기술의 대부분을 자체 보유하고 있다는 점을 들 수 있습니다. 특히 분할신설회사가 제조하는 폴더블 스마트폰의 부품인 폴더블 내장 힌지 관련하여 자동공정라인을 구축하였으며, 전공정의 내재화로 경쟁회사 대비 비교우위를 확보하고 있습니다. 이외에 폴더블 내장 힌지의 부품 간소화 및 중량 경량화를 통해 원가를 절감하며 가격 측면에서도 비교우위를 보이고 있습니다. 또한, IT부품 중에서 악세서리류(스마트폰 케이스 등)의 경우, 기존에 대형 업체로의 공급 경험에 따라 다양한 신소재로 제품을 개발할 수 있는 역량을 보유하고 있고, 친환경 제품을 제조할 수 있다는 역량 역시 보유하여 친환경 측면에서 경쟁회사 대비 비교우위의 역량을 보유하고 있습니다.

[자동차용부품 경쟁력]
분할신설회사는 자동차용부품 시장 초기 진입 단계로 사업 본격 확장을 위해 연구개발 등을 진행 중에 있습니다. 분할신설회사는 정밀금형기술과 IT부품 기구류 제조분야의 축적된 기술력을 바탕으로 안전성을 우선시하는 자동차부품(전장산업)의 개발 및 제조를 준비하고 해외업체에도 공급을 목표로 하고 있습니다. 이에 따라 기존에 강점을 가지고 있는 IT부품 제조 기술력의 응용이 가능하다는 점이 경쟁력입니다.

다. 자원 조달상의 특성

(1) 주요 원재료 조달방식

분할신설회사가 영위하는 IT부품사업 등은 고객맞춤형 생산방식으로 제조되며, 분할신설회사는 IT부품사업에 있어 기구부품을 제조할 수 있는 메탈스탬핑, 플라스틱사출, 다이캐스팅 등 모든 생산기술을 보유하고 있습니다. 고객맞춤형 제품 생산을 위해서는 원재료에 대한 원활한 조달이 중요하며, 이를 위해서는 원재료 매입업체와의 긴밀한 협력관계가 필요합니다. 신설회사는 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며, 원재료 조달에 있어 높은 국산화율을 기록하고 있습니다. 신설회사는 원재료 매입업체와 긴밀한 협력관계를 통해 안정적인 원재료 조달을 이루어내고 있으며, 환율변동, 직접적인 수입규제에 크게 영향을 받지 않고 있습니다.

(2) 주요 원재료 조달원

(단위 : 천원)

사업
부문
매입
유형
품 목
구체적 용도
매입액
비 고

IT부품
및
기타
원재료
SUS
프레스 제품 제조를 위한 원재료
1,867,138
국내
(포스코 외)

AL
130,462

NA
95,303

레진
사출 제품 제조를 위한 원재료
1,569,186
국내

AL
BAR
CNC제품 제조를 위한 원재료
92,900

Mg
INGOT
다이캐스팅제품 제조를 위한 원재료
1,424,894

Al
INGOT
212,575

Zn
INGOT
13,993

TAPE 등
Assy 제조를 위한 원재료
54,301,886

기타
휴대폰용 기구물 및 액세서리 등의 기타 부품
2,197,118
국내

소 계
61,905,455

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서(2022.03)
주) 2022년 1분기말 매입액 기준

(3) 주요 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년

SUS
내수
19,611
7,768
13,434
13,954

수입

-
-
-

AL
내수
7,274
4,648
7,324
4,450

수입

-
-
-

NA
내수
25,048
83
120
73

수입

-
-
-

CLAD
내수

-
-
-

수입

-
-
-

레진
내수
13,893
9,469
11,611
11,806

수입

-
-
-

AL BAR
내수
1,350
1,410
866
-

수입

-
-
-

Mg INGOT
내수
3,314
680
1,737
2,594

수입

-
-
-

Al INGOT
내수
3,757
2,263
2,581
2,227

수입

-
-
-

Zn INGOT
내수
3,380
3,294
3,476
3,633

수입

-
-
-

TAPE 등
내수
2,469
1,488
3,038
840

수입

-
-
-

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서(2022.03)

라. 관련 법령 및 정부의 규제

분할신설회사가 영위하는 사업과 관련된 법령은 아래와 같습니다.

구분

주요 법령

법령 목적

1

산업안전보건법

산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지/증진함을 목적

2

화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률

화학물질의 등록/신고 및 유해성/위해성에 관한 심사/평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산/활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경보호 목적

3

화학물질관리법

화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경보호 목적

4

소방기본법

화재를 예방/경계하거나 진압하고 화재, 재난/재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조/구급 활동 등을 통하여 국민의 생명/신체 및 재산을 보호함으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진 목적

5

위험물 안전관리법

위험물의 저장/취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공안전 확보 목적

6

고압가스 안전관리법

고압가스의 제조/저장/판매/운반/사용과 고압가의 용기/냉동기/특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항 및 가스안전에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 고압가스 등으로 인한 위해방지 및 공공안전 확보 목적

7

대기환경보전법

대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리/보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 목적

8

물환경보전법

수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천/호소 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리/보전함으로써 국민이 그 혜택을 누리고 미래세대에 물려줌이 목적

9

폐기물관리법

폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리하여 환경보전과 국민생활 질적 향상 목적

10

하수도법

하수도의 계획, 설치, 운영 및 관리 등 사항 정하여 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여, 침수피해예방, 지속가능발전, 공중위생향상, 물환경보전 목적

11

수도법

수도에 관한 종합적인 계획 수립 및 수도를 적정하고 합리적으로 설치/관리하여 공중위생향상, 생활환경개선 목적

12

자원순환 기본법

자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용/적정한 처분으로 천연자원과 에너지의 소비를 줄여 환경보전 및 지속가능사회 만드는 목적

13

환경기술 및 환경산업 지원법

환경기술의 개발/지원 및 보급을 촉진하고 환경산업을 육성하여 환경보전, 녹색성장 촉진 목적

14

전기전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률

전기전자제품 및 자동차의 재활용 촉진을 위하여 유해물질 사용을 억제하고 재활용이 쉽도록 제조하며 폐기물을 적정하게 재활용하도록 하여 환경보전 및 국민경제 발전목적

15

화재예방 소방시설 설치 유지 및 안전관리에 관한 법률

화재와 재난/재해 등으로부터 국민의 생명/신체 및 재산 보호를 위해 소방시설 등의 설치/유지 및 소방대상물의 안전관리에 관한 사항을 정하여 공공안전 이바지하는 목적

16

연구실 안전환경 조성에 관한 법률

과학기술분야 연구실의 안전을 확보하고, 연구실 사고로 인한 피해를 적절하게 보상하여 연구활동종사자 건강/생명 보호 및 안전한 연구환경 조성 목적

2. 최근 3사업연도 분할신설되는 사업부문의 매출액, 영업손익, 당기순이익 및 자산총계

[분할신설회사 주식회사 파인엠텍(가칭)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
136,356
69,119
57,608

영업이익
17,884
5,258
11,934

당기순이익
35,196
3,348
14,327

자산총계
76,731
31,908
37,436

주1) 상기 재부정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 상기 금액은 2021년 12월 31일 현재 분한되는 회사의 재무제표를 기초로 작성되었으며, 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다.

3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항

가.
분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

① 분할에 의하여 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)(이하 “이전대상재산”이라함)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는것은 분할되는 회사에 잔류하는것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다.

② 분할로 인한 이전대상재산은 2021년 12월 31일자 재무상태표를 기초로 2022년 04월 14일에 이루어진 이사회 결의에 따라 작성된 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에 기재된 바에 의하되, 2022년 09월 01일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

③ 전항에 의한 이전 대상 자산 및 부채의 세부항목별 최종가액은 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.

④ 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에서 가감하는 것으로 한다.

⑤ 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표 및 디자인(해당 특허, 실용신안, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 산업재산권은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 특히 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록[첨부3]에 각 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다.

⑥ 이전대상 재산중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 승계대상 소송사건 목록[첨부5]에, 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 승계대상 부동산 목록[첨부6]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 이전대상재산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속된다.

⑦ 분할대상 사업부문으로 인하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다.

⑧ 분할 전 분할되는 회사가 보유하고 있는 인허가 중 분할신설회사에 귀속되는 인허가는 승계대상 인허가 목록[첨부8]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 인허가사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 분할되는 회사 및 분할신설회사는 상기 인허가사항의 분할신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다.

나. 분할신설회사가 분할존속회사의 채무 중에서 출자한 재산에 관한 채무만을 부담할 것을 정한 경우 그에 관한 사항

분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대책임을 부담하므로 해당사항 없습니다.

다. 자산의 이전시기 및 총 소요기간

분할기일인 2022년 09월 01일에 분할신설회사로 자산을 이전하되, 등기ㆍ등록 등 소유권 이전절차가 필요한 자산은 분할기일로부터 최대한 빠른 시일내에 소유권 이전 절차를 완료할 예정입니다.

라. 분할 전후 요약 재무구조(2021년 12월 31일 기준)

(단위 : 원)

구분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사

유동자산

115,450,551,636

36,472,059,772

78,978,491,864

비유동자산

116,808,494,427

27,965,457,045

92,304,537,397

자산총계

232,259,046,063

64,437,516,817

171,283,029,261

유동부채

46,036,684,482

21,823,378,172

24,213,306,310

비유동부채

67,959,193,175

133,964,847

70,338,681,243

부채총계

113,995,877,657

21,957,343,019

94,551,987,553

자본금

22,596,184,500

7,961,528,500

14,634,656,000

자본잉여금

74,243,878,796

27,338,065,938

62,096,385,708

기타자본항목

18,394,864,937

4,152,339,187

-

기타포괄손익누계액

1,188,022,306

1,188,022,306

-

이익잉여금

1,840,217,867

1,840,217,867

-

자본총계

118,263,168,406

42,480,173,798

76,731,041,708

부채와자본총계

232,259,046,063

64,437,516,817

171,283,029,261

분할비율

0.3523395

0.6476605

주1) 상기 분할 전 재무제표 금액은 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 기준이며, 분할기일에 변동될 수 있습니다.

주2) 분할승계재산목록은 첨부된 승계대상 재산목록[첨부2]을 참조하되 동 목록은 분할기일에 변동될 수 있습니다.

주3) 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계와 분할존속회사와 분할신설회사의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않는 이유는 다음과 같습니다.

i) 분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류되었기 때문임

ii) 분할 전 이연법인세부채가 분할에 따라 각각 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 구분되었기 때문임

주4) 분할비율 산정내역 : 분할대상부문 순자산가액 (76,731백만원) ÷ [분할 전 순자산가액(118,263백만원) + 분할 전 자기주식장부가액(211백만원)] = 0.6476605

마. 신설, 분할회사의 자산 배부 및 손익 배분 기준

분할존속회사 및 분할신설회사 자산 배부 및 손익 배분 기준은 아래와 같습니다.

- 사업부문에 직접 귀속되는 항목은 사업부문별로 귀속

- 사업부문에 직접 귀속되지 않는 항목은 경영진이 판단한 배부기준에 따라 배부

상기 기준에 따른 재무상태표와 손익계산서의 주요 계정별 배부 근거는 아래와 같습니다.

<재무상태표>

구분
배부기준

현금및현금성자산
경영진의 의사결정에 따라 배부

매출채권
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부

기타수취채권
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부

당기법인세자산
분할존속회사에 배부

기타유동자산
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부

재고자산
분할존속회사 및 분할신설회사 귀속에 따라 배부

장기매출채권
분할존속회사에 배부

기타장기수취채권
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부

기타비유동금융자산
경영진의 의사결정에 따라 배부

유형자산
부문별 구분이 가능한 유형자산은 부문별 귀속 및 부문별 구분이 불가능한 유형자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부

무형자산
부문별 구분이 가능한 무형자산은 부문별 귀속 및 부문별 구분이 불가 능한 무형자산은 경영진의 의사결정에 따라 배부

종속기업투자자산
경영진의 의사결정에 따라 배부

이연법인세자산
이연법인세자산과 관련된 유보, 이월결손금, 이월세액공제의 귀속에 따라 배부

매입채무
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부

기타지급채무
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부

계약부채
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부

차입금
경영진의 의사결정에 따라 배부

당기법인세부채
분할존속회사에 배부

기타유동금융부채
분할존속회사 및 분할신설회사 귀속에 따라 배부

기타유동부채
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부 및 인원분할 계획으로 인한 귀속에 따라 배부

기타장기지급채무
분할존속회사 및 분할신설회사의 발생원천에 따라 배부

순확정급여부채
인원분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부

자본금
분할비율에 따른 배부

자본잉여금
분할존속회사에 배부 및 분할신설회사는 분할계획에 따라 배분된 자 산 및 부채, 자본금, 이익잉여금, 기타자본구성요소를 제외한 잔액에 대해 기타자본잉여금으로 반영

기타자본항목
경영진의 의사결정에 따라 배부

기타포괄손익누계액
분할존속회사에 배부

이익잉여금
2021년말 분할을 가정하여 분할신설회사의 2022년말 잔액을 '0'으로하여 2021년 이익잉여금을 반영

<포괄손익계산서>

구분
배부기준

매출
분할신설부문관련 매출을 분할신설법인에 배부

매출원가
분할신설부문관련 매출원가를 분할신설법인에 배부

대손상각비
분할신설부문관련 발생비용을 분할신설법인에 배부

판매비와관리비
분할신설부문관련 직접 발생비용을 분할신설법인에 배부 및 공통비용의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부

기타금융수익
분할신설부문관련 직접 발생수익을 분할신설법인에 배부 및 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부

이자수익
분할신설부문관련 직접 발생수익을 분할신설법인에 배부 및 공통수익의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부

금융비용
분할신설부문관련 직접 발생비용을 분할신설법인에 배부 및 공통비용의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부

기타영업외수익
분할신설부문관련 직접 발생수익을 분할신설법인에 배부 및 공통수익의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부

기타영업외비용
분할신설부문관련 직접 발생비용을 분할신설법인에 배부 및 공통비용의 경우 계정과목별 원가 동인에 따른 배부기준을 설정하여 배부

법인세비용
분할대상 부문별 법인세자산 및 부채 귀속 후, 일시적차이 변동은 사업부 문 별 발생 원천에따라 분할대상 부문별 배부

기타포괄손익
기타포괄손익공정가치평가이익의 경우 분할존속법인에 배부 및 보험수리 적손익의 경우 인원분할계획으로 인한 귀속에 따라 배부

(*1) 발생원인에 직접 귀속되는 비용은 원천에 따라 분할신설회사 및 분할존속회사 에 배부되었습니다.

V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항

분할되는 회사의 분할 신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 1주당 0.6476605주의 비율로 분할되는 회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 액면가 500원인 주식회사 파인엠텍(가칭) 기명식 보통주식 29,269,312주를 발행할 예정이며, 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일 종가로 환산하여 현금으로 지급할 예정입니다. 이 분할 신주에 대한 배당 기산일은 2022년 09월 01일로 합니다.

한편, 분할회사는 분할기일 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식
1주당
0.3523395주
의 비율로 주식을 병합할 예정이며, 1주 미만의 단주는 분할회사의 변경상 초일의 종가로 환산하여 현금 지급할 예정입니다.

[분할신설회사 주식회사 파인엠텍(가칭) 증권의 주요 권리내용]

제5조(발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다.

제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수)

회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 29,269,312주(1주의 금액 500원 기준)로 한다.

제7조(1주의 금액)

주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

제8조의2(주권의 발행과 종류)

회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제9조(우선주식의 종류, 수 및 내용)

① 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 범위 내로 하고, 의결권이 없는 것으로 한다.

② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상에서 발행 시에 이사회가 최저배당률을 정한다.

③ 발행할 우선주식에 대하여는 이사회결의에 의하여 참가적 또는 비참가적, 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.

④ 우선주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. 단, 우선주에 대한 배당을 비누적적으로 하는 경우에는 미배당분은 다음 사업연도로 이연되지 않는다.

⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 주주총회의 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.

⑥ 유상증자, 무상증자 또는 주식배당을 실시하는 경우, 우선주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다.
⑦ 우선주식의 존속기한 여부는 이사회 결의로 정하며, 우선주식의 존속기간을 정할 경우에는 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

⑧ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 보통주식으로 전환할 수 있는 내용("전환우선주식") 또는 일정한 기간 내에 이익으로 상환할 수 있는 내용("상환우선주식")을 정할 수 있다.

⑨ 전환우선주식을 발행하는 경우에는 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주로 하고, 전환가액은 보통주식의 액면가액 이상으로 이사회가 정하는 가액, 전환을 청구할 수 있는 기간은 전환우선주식 발행 후 1월이 경과한 날로서 이사회가 정하는 기간으로 한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 관한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

⑩ 상환우선주식을 발행하는 경우에는 상환가액은 당해 우선주식의 액면가이상으로 이사회가 정하는 가액, 상환기간은 우선주식 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 경과한 날까지의 기간으로서 이사회가 정하는 기간, 상환방법은 이익 중 상환의 재원으로 사용될 것으로 이사회가 정하는 방법으로 한다.

⑪ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

⑫ 우선주식을 발행하는 경우 이사회 결의로 위 제2항 내지 제11항에서 정한 여러 가지 내용을 혼합하여 발행할 수 있다.

⑬ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 신주의 인수, 주식의 병합, 분할, 소각 또는 회사의 합병, 분할로 인한 주식의 배정에 관하여 특수한 정함을 할 수 있다.

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 결의에 따른다.

② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 외국투자자에게 배정하는 경우

8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제11조(주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, ?상법? 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립?경영과 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사?감사 또는 피용자 및 ?상법 시행령? 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사?감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④ 제3항의 규정에 불구하고 ?상법? 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 “최 대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사?감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일 부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제12조(우리사주매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다.

② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.

③ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다.

④ 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로자복지기본법 시행규칙 제14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 80 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다.

⑤ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

2. 회사의 파산 또는 해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제13조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

[분할존속회사 주식회사 파인테크닉스 증권의 주요 권리내용]

제5조 (발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다.

제6조 (설립시에 발행하는 주식의 총수)

회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 7,913,171주(1주의 금액 500원 기준)로 한다.

제7조 (1주의 금액)

주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

제8조의2 (주권의 발행과 종류)

회사는 ?주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률? 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제9조 (우선주식의 종류, 수 및 내용)

① 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 범위 내로 하고, 의결권이 없 는 것으로 한다.

② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상에서 발행 시에 이 사회가 최저배당률을 정한다.

③ 발행 할 우선주식에 대하여는 이사회결의에 의하여 참가적 또는 비참가적, 누적 적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.

④ 우선주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경 우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. 단, 우선주에 대한 배당을 비누적적으로 하는 경우에는 미배당분은 다음 사업연 도로 이연되지 않는다.

⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 주주총회의 결의가 있는 경 우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.

⑥ 유상증자, 무상증자 또는 주식배당을 실시하는 경우, 우선주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다.

⑦ 우선주식의 존속기한 여부는 이사회 결의로 정하며, 우선주식의 존속기간을 정 할 경우에는 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정하고 이 기간 만 료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못 한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으 로 인하여발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용 한다.

⑧ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 보통주식으로 전환할 수 있는 내 용("전환우선주식") 또는 일정한 기간 내에 이익으로 상환할 수 있는 내용("상환 우선주식")을 정할 수 있다.

⑨ 전환우선주식을 발행하는 경우에는 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 으로 하고, 전환가액은 보통주식의 액면가액 이상으로 이사회가 정하는 가액, 전환을 청구할 수 있는 기간은 전환우선주식 발행 후 1월이 경과한 날로서 이사 회가 정하는 기간으로 한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 관한 이 익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

⑩ 상환우선주식을 발행하는 경우에는 상환가액은 당해 우선주식의 액면가이상으로 이사회가 정하는 가액, 상환기간은 우선주식 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10 년이 경과한 날까지의 기간으로서 이사회가 정하는 기간, 상환방법은 이익 중 상환의 재원으로 사용될 것으로 이사회가 정하는 방법으로 한다.

⑪ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

⑫ 우선주식을 발행하는 경우 이사회 결의로위 2항 내지 11항에서 정한 여러 가지 내용을 혼합하여 발행할 수 있다.

⑬ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 신주의 인수, 주식의 병합, 분할, 소각 또는 회사의 합병, 분할로 인한 주식의 배정에 관하여 특수한 정함을 할 수 있다.

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 결의에 따른다.

② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신 주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우 선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기 술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행 하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 외국투자자에게 배정하는 경우

8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권을 거래하는 시장 에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종 류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제11조 (주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매 수선택권을 부여할 수 있다. 다만, ?상법? 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발 행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성 과연동형으로 부여할 수 있다.

② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립?경영과 기술 혁 신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사?감사 또는 피용자 및 ?상법 시 행령? 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사?감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④ 제3항의 규정에 불구하고 ?상법? 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 “최 대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당 하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사?감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100 분의 10을 초과할 수 없다.

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권 의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경 우

2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주 식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자 기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부 하는 방법

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일 부터 2년 이상 재임 또는 재직 한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제12조 (우리사주매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주조합원에게 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서는 이사회의 결 의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다.

② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.

③ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다.

④ 우리사주매수선택권의 행사가격은 근로자복지기본법 시행규칙 제11조의 2의 규 정이 정하는 평가가격의 100분의 80 이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교 부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다.

⑤ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선 택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

2. 회사의 파산 또는 해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여 는 제13조의 규정을 준용한다.

제13조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

VI. 투자위험요소

1. 분할 성사조건과 관련한 위험요소

본 분할의 승인을 위한 주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상 수의 승인을 얻지 못할 경우 분할이 무산될 수 있습니다. 분할대상 회사인 주식회사 파인테크닉스 경영진의 이해관계는 다른 소액주주들의 이해관계와 다를 수 있습니다. 

2. 분할 신주의 상장추진 및 상장폐지 가능성

가. 분할신주 상장예정일

분할로 인해 발행되는 분할신설회사의 주식은 2022년 10월 07일에 코스닥시장 상장규정 제6조 및 제43조의 규정에 따라 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 다만, 상장예정일은 관계기관과의 협의 하에 변경될 수 있습니다. 한편, 예비심사결과의 다음과 같은 사유가 발생할 경우에는 예비심사결과의 효력 불인정이 발생할 수 있습니다.

□ 예비심사결과의 효력 불인정

청구법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의?의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

상기 관련 사항은 VI. 투자위험요소 - 3. 분할이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려할 위험 - 다. 기타위험 -

[기타위험] 1. CB, BW 투자자 권리 행사에 따른 재상장예비심사 결과 효력불인정 위험을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 상장요건 충족여부

분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)은 주권 재상장예비심사 결과 한국거래소로부터 2022년 06월 23일 재상장심사요건을 충족하고 있음을 통보 받았습니다.

분할 후 재상장 예정인 분할신설회사는 2021년말[K-IFRS 별도 재무제표]를 기준으로 한국거래소를 통해 재상장 예비심사를 받았으며, 코스닥시장 상장규정에 의한 요건들을 본 증권신고서 제출일 전일 현재 모두 충족하고 있고, 사후 이행상황을 제외하고 재상장예비심사신청에 대한 승인을 받았습니다.

[재상장 주요요건의 검토]

구분

내용

현황

충족여부

규모요건

자기자본

재상장신청일 현재 자기자본 30억원 이상

2021년말 기준 767억원

충족

유통주식수

재상장예정 보통주식총수(최대주주 등의 소유주식수를 제외) 100만주 이상

유통주식수 29,269,312주

충족

분산요건

양도제한

주식양도의 제한이 없을 것

제한 없음

충족

액면가액

1주당 액면가액이 100원, 200원, 500원, 1,000원, 2,500원 또는 5,000원일 것

500원

충족

경영성과요건

매출액 및 이익 등

분할로 이전될 영업부문의 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 있고, 다음 각목의 어느 하나에 해당할 것
 가. 분할로 이전될 영업부분에 대한 최근 사업연도말 현재 자기자본이익율이 100분의 10 이상일 것

나. 분할로 이전될 영업부문에 대한 최근사업연도말 현재 매출액이 100억원 이상일 것
 다. 분할로 이전될 영업부문의 최근사업연도말 현재 당기순이익이 20억원 이상일 것

2021년말 기준 매출액 1,364억원

충족

안전성 및

건전요건

자본상태

분할기일 현재 자본잠식

없을 것

2021년말 기준

자본금: 1,469억원

자본총계: 767억원

충족

감사의견

재상장예비심사 신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토 보고서의 검토 의견 및 분할기일의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 적정일것

2021년말 기준 감사의견 적정

충족

상근감사

상근감사 1명 이상(자산 1천억원 이상

2021년말 기준 자산총액 1,713억원

분할신설법인 상근감사 1명

충족

사외이사

사외이사 1/4 이상

(자산 2조원 이상 : 3명이상 & 과반수)

이사 4명 중 사외이사 1명

충족

공익 및 투자자보호

거래소가 당해 법인의 주권을 상장하는 것이 공익과 투자자보호상 부적합한 사유가 없다고 인정할 것

-

충족

주) 분할신설회사의 재상장 요건은 2021년 12월 31일 현재의 재무제표를 기준으로 한 분할재무제표 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있음

3. 분할이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려할 위험 

※ 회사명 정의
분할되는회사 : 주식회사 파인테크닉스
분할존속회사 : 주식회사 파인테크닉스
분할신설회사 : 주식회사 파인엠텍(가칭)
분할당사회사 : 분할존속회사와 분할신설회사를 통칭

가. 사업위험

■ 공통 사업위험 : 분할당사회사(분할존속회사 및 분할신설회사)

[공통 사업위험] 1. 국
내외 거시경제 침체에 따른 사업환경 악화 위험

국제통화기금(IMF)은 러시아-우크라이나 전쟁, 각국의 긴축적인 통화정책 및 재정정책, 중국 부동산 시장 시장 리스크 및 소비감소 등으로 인한 경제성장 둔화 장기화 가능성 등을 언급하며,
2022년 4월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서 2021년 세계 경제성장률은 6.1%를 기록한 것으로 추정하고, 2022년에는 3.6%, 2023년 역시 3.6%의 성장률을 기록하며 성장이 둔화될 것으로 전망하였습니다. 한편,
한국은행이 발표한 '2022년 5월 경제전망보고서'에 따르면 국내 연간 경제성장률은 2021년 4.0% 대비 둔화된 2022년 2.7%, 2023년 2.4%를 기록할 것으로 전망되나, 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상하였습니다.
그럼에도 불구하고, 코로나19의 재확산 및 새로운 변이 바이러스의 발생 가능성 등에 따라 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 또한, 최근 미국 연준의 긴축 가속화에 따른 경제활동 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 지정학적 리스크 증가는 글로벌 원재료 수급의 차질 등을 발생시켜 국내외 경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
경기 둔화로 인한 소비 감소는 분할당사회사가 영위하는 사업의 전방산업에 대한 수요 둔화를 초래하여 분할당사회사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할당사회사는 IT부품사업 및 LED조명사업을 영위하고 있습니다. IT부품사업 부문은 스마트폰 산업 및 완성차 산업 등 주요 산업과 밀접하게 연관되는 등 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, LED조명사업 부문 역시 건설 산업 및 인테리어 산업 등의 영향을 받고 국내외 경기와 밀접한 관계를 갖고 있어 경기 변동에 영향을 받습니다. 따라서, 국내외 거시경제가 침체될 경우 분할당사회사에 대한 제품 수요 감소와 함께 사업환경이 악화될 가능성이 존재합니다.

2022년 4월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2021년 세계 경제성장률은 6.1%를 기록한 것으로 추정되며, 2022년에는 3.6%, 2023년 역시 3.6%의 성장률을 기록하며 성장이 둔화될 것으로 전망됩니다. 국제통화기금(IMF)은 러시아-우크라이나 전쟁, 각국의 긴축적인 통화정책 및 재정정책, 중국 부동산 시장 시장 리스크 및 소비감소 등으로 인한 경제성장 둔화 장기화 가능성 등을 언급하며, 2022년 경제성장률을 직전 전망치(2022년 1월) 4.4% 대비 0.8%p 하향한 3.6%p로 전망하였습니다.

국제통화기금(IMF)은 선진국의 경우 유럽은 에너지가격 폭등, 공급망 훼손 악화 등에 따라 2022년 경제성장률을 직전 전망치(2022년 1월) 3.9% 대비 1.1%p 하향한 2.8%로 전망하였으며 미국은 직전 전망치(2022년 1월) 4.0% 대비 0.3%p 하향한 3.7%로 전망하였습니다. 신흥국의 경우, 곡물가격 상승 및 수입수요 감소 등을 이유로 2022년 경제성장률을 직전 전망치(2022년 1월) 4.8% 대비 1.0%p 하향한 3.8%로 전망하였습니다.

한편, 2022년 2월 24일 러시아가 우크라이나를 침공하면서 양국 간 전쟁이 발발하였습니다. 이에 미국을 중심으로 한 세계 각국에서는 러시아의 우크라이나 침공을 비판하며 경제 제재를 부과하고 있습니다. 러시아와 우크라이나는 세계 4대 곡물수출국이고 러시아가 유럽으로 향하는 천연가스 대부분을 공급한다는 점에서, 전쟁 장기화 및 러시아에 대한 경제 제재는 글로벌 전반의 필수소비재 물가를 상승시키며 스태그플레이션 우려를 심화시키고 있습니다.

국제통화기금(IMF)을 비롯한 국제 기관들은 러시아-우크라이나 전쟁 외에도 코로나19의 재확산 및 새로운 변이 바이러스의 발생 가능성, 통화정책 정상화(금리 인상)에 따른 글로벌 금융시장 충격 등을 거시경제의 주된 위험요소서 지속적 관찰이 필요함을 언급하였습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

22년 1월
22년 4월
조정폭
22년 1월
22년 4월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(A)
(B)
(B-A)

세계전반
6.1
4.4
3.6
-0.8
3.8
3.6
-0.2

선진국
5.2
3.9
3.3
-0.6
2.6
2.4
-0.2

미국
5.7
4.0
3.7
-0.3
2.6
2.3
-0.3

유로존
5.3
3.9
2.8
-1.1
2.5
2.3
-0.2

일본
1.6
3.3
2.4
-0.9
1.8
2.3
0.5

신흥국
6.8
4.8
3.8
-1
4.7
4.4
-0.3

중국
8.1
4.8
4.4
-0.4
5.2
5.1
-0.1

한국
4.0
3.0
2.5
-0.5
2.9
2.9
-

출처 : IMF, World Economic Outlook(2022.04)

한편, 한국은행이 발표한 '2022년 5월 경제전망보고서'에 따르면 국내 연간 경제성장률은 2021년 4.0% 대비 둔화된 2022년 2.7%, 2023년 2.4%를 기록할 것으로 전망되나, 대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상하였습니다. 

민간소비는 코로나19 재확산의 영향을 받아 회복세가 다소 주춤하는 모습을 보이고 있으나, 소득여건 및 소비심리 개선에 힘입어 회복흐름이 점차 재개될 전망입니다. 재화소비는 양호한 증가세를 이어가겠으며, 거리두기 해제 등으로 대면 서비스소비에서도 회복 흐름이 재개될 전망입니다. 이외에 정부의 지원정책과 가계저축은 감염병 확산세가 진정된 이후 민간소비의 빠른 회복을 뒷받침하며 민간소비는 2022년 연간 3.7% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

설비투자는 글로벌 공급차질의 영향 등으로 조정을 지속하였으며, 향후 반도체 산업을 중심으로 완반한 회복흐름을 나타낼 전망입니다. IT부문 투자는 반도체 기업에 대한 투자가 확대되면서 개선될 것으로 전망이나, 비IT부문 투자는 원자재가격 상승, 중국 수요 둔화 등으로 대체로 부진할 전망으로 설비투자 전체는 2022년 연간 1.5% 역성장할 것으로 전망됩니다.

건설투자는 글로벌 공급차질에 따른 원자재가격 상승의 영향 등으로 당분간 부진할 것으로 예상되고 하반기에는 완만한 개선세를 나타낼 것으로 전망되나, 2022년 연간 0.5% 역성장할 것으로 전망됩니다.

상품수출은 중국 봉쇄조치 및 중국, 미국 등 주요국의 성장세 약화로 증가세가 점차 둔화될 전망되나, 2022년 연간 3.3% 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

[국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구분
2021년
2022년(E)
2023년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
4.0
2.8
2.5
2.7
2.3
2.5
2.4

민간소비
3.6
3.9
3.5
3.7
3.1
2.3
2.7

설비투자
8.3
-5.4
2.6
-1.5
6.4
-2.1
2.1

지식재산생산물투자
4.0
4.7
3.3
4.0
3.4
3.9
3.7

건설투자
-1.5
-3.4
2.2
-0.5
3.9
1.5
2.6

상품수출
10.0
5.8
1.1
3.3
0.6
3.6
2.1

상품수입
11.9
5.3
1.5
3.4
2.4
2.4
2.4

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2022.05)

코로나19의 재확산 및 새로운 변이 바이러스의 발생 가능성 등에 따라 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 또한, 최근 미국 연준의 긴축 가속화에 따른 경제활동 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 지정학적 리스크 증가는 글로벌 원재료 수급의 차질 등을 발생시켜 국내외 경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 경기 둔화로 인한 소비 감소는 분할당사회사가 영위하는 사업의 전방산업에 대한 수요 둔화를 초래하여 분할당사회사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 사업위험] 2. 정
부의 환경 규제 등과 관련된 위험

분할당사회사가 영위하고 있는 IT부품사업 및 LED조명사업은 각종 화학물질과 그 물질을 제조, 사용 및 저장하는 설비 보유에 따라 환경 규제 관련 법규에 영향을 받습니다
. 정부의 환경 관련 규제는 다방면에서 진행되고 있어, 산업안전보건법을 중심으로 화학물질관리법 등 다양한 법규가 분할당사회사에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.
분할 후에도 분할신설회사 및 분할존속회사는 환경 관련 법령 준수를 위해 지속 노력할 예정으로, 제조하는 제품에 대한 친환경 인증 및 환경경영시스템 인증 등 관련 노력도 지속 추구할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 탄소중립비전과 온실가스 감축 등을 중심으로 국가 차원의 환경 규제가 강화되고 있고, 환경의식 향상에 따른 친환경 문제가 사회적 이슈로 대두되고 있는 상황에서,
정부 및 유관기관의 친환경 관련 규제 강화, 분할신설회사 및 분할존속회사의 관련 법령 위반 등의 사항이 발생 시, 분할당사회사의 대내외 평판 및 수익성이 저하될 수 있습니다.

분할당사회사가 영위하고 있는 IT부품사업 및 LED조명사업은 각종 화학물질과 그 물질을 제조, 사용 및 저장하는 설비 보유에 따라 환경 규제 관련 법규에 영향을 받습니다. 정부의 환경 관련 규제는 다방면에서 진행되고 있어, 산업안전보건법을 중심으로 화학물질관리법 등 다양한 법규가 분할당사회사에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 분할신설회사 및 분할존속회사의 영업에 영향을 미치는 관련 주요 법령 및 준수 현황은 아래와 같습니다.

[분할신설회사(IT부품사업) 관련 주요 법령 및 준수 현황]

구분
주요 법령
법령 목적
준수 현황

1

산업안전보건법

산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지/증진함을 목적

신설회사는 유해/위험물질 제조/취급/저장 설비 운영에 있어 임직원 모두 규정을 준수하고 사고예방을 위해 노력하고 있음

2

화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률

화학물질의 등록/신고 및 유해성/위해성에 관한 심사/평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산/활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경보호 목적

신설회사는 화학물질 제조 및 수입 등에 있어 등록절차를 준수하며 등록 및 평가 진행하고 있음

3

화학물질관리법

화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경보호 목적

신설회사는 화학물질에 대한 적절한 관리를 위해 임직원이 모두 노력하며 관련 규정을 준수하고 있음

4

소방기본법

화재를 예방/경계하거나 진압하고 화재, 재난/재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조/구급 활동 등을 통하여 국민의 생명/신체 및 재산을 보호함으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진 목적

신설회사는 소방시설 설치 및 유지관리를 위해 노력하고 있으며, 소방작동기능점검을 주기적으로 실시하고 있음

5

위험물 안전관리법

위험물의 저장/취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공안전 확보 목적

신설회사는 위험물 저장소를 주기적으로 관리하며 위험물 누출 예방을 위해 노력하고 있음

6

고압가스 안전관리법

고압가스의 제조/저장/판매/운반/사용과 고압가의 용기/냉동기/특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항 및 가스안전에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 고압가스 등으로 인한 위해방지 및 공공안전 확보 목적

신설회사는 고압가스 관련 사용에 있어 안전을 준수하고 관련 시설에 대한 정기 안전검사를 실시하고 있음

7

대기환경보전법

대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리/보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 목적

신설회사는 제조공정 중 발생할 수 있는 화학물질 가스 등에 대하여 지정된 방식으로 배출하며 규정을 준수하고 있음

8

물환경보전법

수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천/호소 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리/보전함으로써 국민이 그 혜택을 누리고 미래세대에 물려줌이 목적

신설회사는 폐수배출시설을 설치하고 주기적으로 시설점검 및 관리를 실시하고 있음

9

폐기물관리법

폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리하여 환경보전과 국민생활 질적 향상 목적

신설회사는 원재료 사용 뒤 발생하는 폐기물에 대해 지정된 방식으로 처리하며 재활용, 소각 등 적법한 절차로 폐기 진행

10

하수도법

하수도의 계획, 설치, 운영 및 관리 등 사항 정하여 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여, 침수피해예방, 지속가능발전, 공중위생향상, 물환경보전 목적

신설회사는 적법한 절차에 따라 하수를 처리하고 있으며 물환경보전을 위해 노력하고 있음

11

수도법

수도에 관한 종합적인 계획 수립 및 수도를 적정하고 합리적으로 설치/관리하여 공중위생향상, 생활환경개선 목적

신설회사는 적법한 절차에 따라 수도를 설치하였고 주기적으로 관리하고 있음

12

자원순환 기본법

자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용/적정한 처분으로 천연자원과 에너지의 소비를 줄여 환경보전 및 지속가능사회 만드는 목적

신설회사는 친환경 관련 환경시스템 인증을 받고, 폐기물을 적법한 절차로 폐기하며 폐기물 감소를 위해 노력하고 있음

13

환경기술 및 환경산업 지원법

환경기술의 개발/지원 및 보급을 촉진하고 환경산업을 육성하여 환경보전, 녹색성장 촉진 목적

신설회사는 친환경 관련 환경시스템 인증을 받는 등 환경보전을 유지하고자 함

14

전기전자제품 및
자동차의 자원순환에 관한 법률

전기전자제품 및 자동차의 재활용 촉진을 위하여 유해물질 사용을 억제하고 재활용이 쉽도록 제조하며 폐기물을 적정하게 재활용하도록 하여 환경보전 및 국민경제 발전목적

신설회사는 제품 제조 시 유해물질 사용을 최대한 억제하고 친환경 인증 제품을 제도하도록 노력하고 있음

15

화재예방 소방시설
설치 유지 및 안전관리에 관한 법률

화재와 재난/재해 등으로부터 국민의 생명/신체 및 재산 보호를 위해 소방시설 등의 설치/유지 및 소방대상물의 안전관리에 관한 사항을 정하여 공공안전 이바지하는 목적

신설회사는 소방시설 설치 및 유지관리를 위해 노력하고 있으며 주기적으로 소방안전관리 교육을 수행하고 있음

16

연구실 안전환경 조성에 관한 법률

과학기술분야 연구실의 안전을 확보하고, 연구실 사고로 인한 피해를 적절하게 보상하여 연구활동종사자 건강/생명 보호 및 안전한 연구환경 조성 목적

신설회사는 연구실 안전을 위해 연구 시 안전 규정을 준수하도록 교육하며 연구실 관련 안전사항을 주기적으로 점검하고 있음

출처 : 분할되는 회사 제시

[분할존속회사(LED조명사업) 관련 주요 법령 및 준수 현황]

구분
주요 법령
법령 목적
준수 현황

1

산업안전보건법

산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지/증진함을 목적

존속회사는 유해/위험물질 제조/취급/저장 설비 운영에 있어 임직원 모두 규정을 준수하고 사고예방을 위해 노력하고 있음

2

화학물질관리법

화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경보호 목적

존속회사는 화학물질에 대한 적절한 관리를 위해 임직원이 모두 노력하며 관련 규정을 준수하고 있음

3

소음/진동관리법

공장/건설공사장/도로/철도 등으로부터 발생하는 소음/진동으로 인한 피해를 방지하고 소음/진동의 적정한 관리로 국민이 조용하고 평온한 환경에서 생활하게 함이 목적

존속회사는 소음 발생 방지를 위해 노력하며 관련 규정을 준수하고 있음

4

소방기본법

화재를 예방/경계하거나 진압하고 화재, 재난/재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조/구급 활동 등을 통하여 국민의 생명/신체 및 재산을 보호함으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진 목적

존속회사는 소방시설 설치 및 유지관리를 위해 노력하고 있으며, 소방작동기능점검을 주기적으로 실시하고 있음

5

위험물 안전관리법

위험물의 저장/취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공안전 확보 목적

존속회사는 위험물 저장소를 주기적으로 관리하며 위험물 누출 예방을 위해 노력하고 있음

6

고압가스 안전관리법

고압가스의 제조/저장/판매/운반/사용과 고압가의 용기/냉동기/특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항 및 가스안전에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 고압가스 등으로 인한 위해방지 및 공공안전 확보 목적

존속회사는 고압가스 관련 사용에 있어 안전을 준수하고 관련 시설에 대한 정기 안전검사를 실시하고 있음

7

대기환경보전법

대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리/보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 목적

존속회사는 제조공정 중 발생할 수 있는 화학물질 가스 등에 대하여 지정된 방식으로 배출하며 규정을 준수하고 있음

8

물환경보전법

수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천/호소 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리/보전함으로써 국민이 그 혜택을 누리고 미래세대에 물려줌이 목적

존속회사는 폐수배출시설을 설치하고 주기적으로 시설점검 및 관리를 실시하고 있음

9

폐기물관리법

폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리하여 환경보전과 국민생활 질적 향상 목적

존속회사는 원재료 사용 뒤 발생하는 폐기물에 대해 지정된 방식으로 처리하며 재활용, 소각 등 적법한 절차로 폐기 진행

10

화재예방 소방시설
설치 유지 및 안전관리에 관한 법률

화재와 재난/재해 등으로부터 국민의 생명/신체 및 재산 보호를 위해 소방시설 등의 설치/유지 및 소방대상물의 안전관리에 관한 사항을 정하여 공공안전 이바지하는 목적

존속회사는 소방시설 설치 및 유지관리를 위해 노력하고 있으며 주기적으로 소방안전관리 교육을 수행하고 있음

11

연구실 안전환경 조성에 관한 법률

과학기술분야 연구실의 안전을 확보하고, 연구실 사고로 인한 피해를 적절하게 보상하여 연구활동종사자 건강/생명 보호 및 안전한 연구환경 조성 목적

존속회사는 연구실 안전을 위해 연구 시 안전 규정을 준수하도록 교육하며 연구실 관련 안전사항을 주기적으로 점검하고 있음

12

자원순환 기본법

자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용/적정한 처분으로 천연자원과 에너지의 소비를 줄여 환경보전 및 지속가능사회 만드는 목적

존속회사는 친환경 관련 환경시스템 인증을 받고, 폐기물을 적법한 절차로 폐기하며 폐기물 감소를 위해 노력하고 있음

13

전기전자제품 및
자동차의 자원순환에 관한 법률

전기전자제품 및 자동차의 재활용 촉진을 위하여 유해물질 사용을 억제하고 재활용이 쉽도록 제조하며 폐기물을 적정하게 재활용하도록 하여 환경보전 및 국민경제 발전목적

존속회사는 제품 제조 시 유해물질 사용을 최대한 억제하고 친환경 인증 제품을 제도하도록 노력하고 있음

14

에너지이용합리화법

에너지 수급 안정 및 에너지의 합리적 효율적 이용을 증진하여 에너지소비로 인한 환경피해를 줄임이 목적

존속회사는 에너지의 합리적 이용을 위해 관련 규정 마련 및 준수 중

15

저탄소 녹색성장
기본법

저탄소 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용하여 저탄소 사회 구현

존속회사는 저탄소 녹색사회 구성을 위해 친환경 관련 인증을 취득 후 친환경 제품 제조

16

대기관리권역의
대기환경개선에 관한 특별법

대기환경 개선 및 대기오염원을 체계적이고 광영적으로 관리함이 목적

존속회사는 쾌적한 대기환경 유지를 위해 친환경 경영시스템 운영 중

17

환경기술 및 환경산업 지원법

환경기술의 개발/지원 및 보급을 촉진하고 환경산업을 육성함이 목적

존속회사는 친환경 관련 인증 취득 후

친환경 경영 시스템 운영 중

18

중소기업 제품
구매촉진 및 판로지원에 관한 법률

중소기업제품의 구매 촉진 및 판로 지원이 목적

존속회사는 중소기업이며 해당 법률은 신설회사도 공통적인 적용 대상

19

산업표준화법

합리적인 산업표준 제정으로 품질경영을 지원하여 산업경쟁력을 향상시킴이 목적

존속회사는 품질경영시스템 인증을 받았으며, 신설회사도 동일

20

전기용품 및 생활용품 안전관리법

전기용품 및 생활용품의 안전관리 사항을 규정하여 소비자의 이익과 안전 도모 목적

존속회사는 안전관리 사항을 내부적으로 규정하고 준수 중

출처 : 분할되는 회사 제시

특히, 상기 법령 중 산업안전보건법 준수를 위해 분할되는 회사는 공정안전보고서를 작성하고 있으며, 정기적으로 심사 및 이행점검을 받고 있습니다. 또한, 화학물질관리법에 따라 장외영향평가서, 위해관리계획서를 작성하고, 취급시설에 대하여 정기적으로 시설검사를 진행하여 적법하게 관리하고 있습니다. 법령과 관계없이 분할되는 회사의 임직원은 분할되는 회사가 영위하는 사업이 환경에 미칠 수 있다는 점을 인지하고 관련 법령 준수 및 환경 사고 예방을 위해 노력하고 있습니다.

분할 후에도 분할신설회사 및 분할존속회사는 환경 관련 법령 준수를 위해 지속 노력할 예정으로, 제조하는 제품에 대한 친환경 인증 및 환경경영시스템 인증 등 관련 노력도 지속 추구할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 탄소중립비전과 온실가스 감축 등을 중심으로 국가 차원의 환경 규제가 강화되고 있고, 환경의식 향상에 따른 친환경 문제가 사회적 이슈로 대두되고 있는 상황에서, 정부 및 유관기관의 친환경 관련 규제 강화, 분할신설회사 및 분할존속회사의 관련 법령 위반 등의 사항이 발생 시, 분할당사회사의 대내외 평판 및 수익성이 저하될 수 있습니다.

■ 분할신설회사 사업위험 : 주식회사 파인엠텍(가칭)

[분할신설회사 사업위험] 1. 전
방 산업(스마트폰 산업) 성장 둔화 위험

분할신설회사는 전방산업인 스마트폰 산업과 밀접한 관련이 있으며, 특히 분할신설회사가 제조하는 주요 제품이 폴더블 스마트폰에 부속되는 폴더블 내장 힌지임에 따라 폴더블 스마트폰 산업과 더욱 밀접한 관련이 있습니다. 글로벌 스마트폰 출하량은 2021년에는 약 13.92억대의 출하량을 기록하며 전년 대비 소폭 증가한 모습을 보였으나, 2022년에는 코로나19 변이 바이러스 재확산 등에 따른 일부 지역 봉쇄, 글로벌 경기 둔화 영향으로 전년 대비 감소한 약 13.36억대의 출하량을 기록할 것으로 전망됩니다.
한편, 기존에는 막대(Bar) 형태 위주의 획일적인 스마트폰 시장이 주류였으나, 화면이 접히는 폴더블 스마트폰의 출시로 폴더블 스마트폰 시장은 큰 폭으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
글로벌 폴더블 스마트폰 시장을 주도하고 있는 삼성전자의 폴더블 스마트폰 출하량은 폴더블 초기 단계인 2019년부터 지속 성장하며 2021년 약 800만대 수준의 출하량을 기록한 것으로 추정되고 있으며, 2022년에는 약 1,600만대로 2배 이상의 성장을 기록할 것으로 예상되고 있습니다.
폴더블 스마트폰이 스마트폰 폼팩터의 주류로 올라설 것으로 예상됨에 따라,
폴더블 스마트폰의 주요 부품인 폴더블 내장 힌지를 제조하는 분할신설회사의 성장성 및 수익성도 향상될 가능성이 높을 것으로 예상되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 폴더블 스마트폰 외에 슬라이드, 롤러블 등 새로운 폼팩터의 출현과 스마트폰 부품 제조 업체 간의 경쟁 심화는 분할신설회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 글로벌 경기 둔화 추세가 지속되어 글로벌 스마트폰에 대한 수요가 부진한다면 분할신설회사의 실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할신설회사는 IT부품사업을 영위하고 있으며, 스마트폰 부품에 대한 생산 및 판매에 특화되어 있습니다. 이에 따라 분할신설회사는 전방산업인 스마트폰 산업과 밀접한 관련이 있으며, 특히 분할신설회사가 제조하는 주요 제품이 폴더블 스마트폰에 부속되는 폴더블 내장 힌지임에 따라 폴더블 스마트폰 산업과 더욱 밀접한 관련이 있습니다.

글로벌 스마트폰 출하량은 초기 단계인 2010년 약 3억대였으나, 선진국 시장에서 고화질 카메라 장착, 슬림 디자인 적용, 멀티미디어 기능을 탑재한 고기능의 고가 프리미엄급 시장이 확대되었고, 아시아, 중남미, 아프리카 등 신흥시장에서는 보급형 스마트폰 수요가 증가함에 따라 스마트폰 산업의 시장 규모는 지속적으로 성장하였습니다. 그러나, 2016년 약 15.17억대를 기록한 후 그 성장세가 정체되는 모습을 보이고 있습니다.

2017년 약 15.59억대를 기록하며 정점에 이른 스마트폰 산업은 성숙기에 접어들었고, 제품 성능의 상향평준화 및 소비자들의 교체주기 연장, 경기둔화 영향 등으로 2018년 약 15억대, 2019년 약 14.79억대를 기록하며 역성장이 이어졌습니다. 한편, 당초 5G 상용화에 따른 교체수요 진작 등으로 2020년 스마트폰 산업의 유의미한 성장이 기대된 바 있으나, 2020년 1분기 코로나19의 전세계적 확산 여파로 소비심리가 크게 위축되어 전년 대비 하락한 약 13.31억대의 출하량을 기록하였습니다. 2021년에는 약 13.92억대의 출하량을 기록하며 전년 대비 소폭 증가한 모습을 보였으나, 2022년에는 코로나19 변이 바이러스 재확산 등에 따른 일부 지역 봉쇄, 글로벌 경기 둔화 영향으로 전년 대비 감소한 약 13.36억대의 출하량을 기록할 것으로 전망됩니다.

[글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이]

글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이.jpg
글로벌 스마트폰 출하량 연도별 추이

출처 : Counterpoint, NH투자증권

분기별로는 코로나19 변이 바이러스 확산 등의 영향이 극대화된 2022년 1분기를 저점으로, 상반기 억눌렸던 대기 수요 등의 영향으로 출하량이 회복되며 3분기부터 본격적으로 회복세에 접어들 것으로 예상됩니다. 2022년 3분기의 경우 중국의 코로나19 봉쇄 영향이 점차 완화될 것으로 예상되고, 9월 쇼핑 시즌에 돌입하면서 2022년 2분기 약 3.12억대 대비 증가한 약 3.48억대를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 2022년 4분기의 경우, 신제품 출시 등의 영향으로 약 3.75억대의 스마트폰 출하가 예상됩니다.

[글로벌 스마트폰 출하량 분기별 추이]

글로벌 스마트폰 출하량 분기별 추이.jpg
글로벌 스마트폰 출하량 분기별 추이

출처 : Counterpoint, NH투자증권

2022년 스마트폰 주요 업체별로는 삼성전자와 Apple의 판매량이 전년 대비 증가할 것으로 예상되고, 중화권 스마트폰 제조 업체의 경우, 상반기 봉쇄 영향에 따른 수요 둔화로 부진하였던 판매량이 쇼핑시즌인 하반기에 일부 개선될 것으로 예상되나 2022년 합산 판매량은 전년 대비 감소할 것으로 전망됩니다.

특히, 삼성전자의 경우 상반기 양호한 판매를 달성하였고, 하반기에는 갤럭시Z시리즈인 폴더블 스마트폰 라인업을 위주로 판매 확대가 기대되고 중저가 스마트폰에 대한 수요 개선 및 출하량 증가가 예상되고 있습니다.

[글로벌 스마트폰 업체별 출하량 전망]

글로벌 스마트폰 업체별 출하량 전망.jpg
글로벌 스마트폰 업체별 출하량 전망

출처 : Counterpoint, NH투자증권

한편, 스마트폰은 카메라 기능 탑재, 슬림 디자인 출시, 대화면 제품 출시 등 발전을 거듭해 왔으며, 최근에는 스마트폰의 폼팩터 혁신이 이루어지고 있습니다. 기존에는 막대(Bar) 형태 위주의 획일적인 스마트폰 시장이 주류였으나, 화면이 접히는 폴더블 스마트폰의 출시로 폴더블 스마트폰 시장은 큰 폭으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 글로벌 폴더블 스마트폰 시장을 주도하고 있는 삼성전자의 폴더블 스마트폰 출하량은 폴더블 초기 단계인 2019년부터 지속 성장하며 2021년 약 800만대 수준의 출하량을 기록한 것으로 추정되고 있으며, 2022년에는 약 1,600만대로 2배 이상의 성장을 기록할 것으로 예상되고 있습니다. 삼성전자 외에도 타 스마트폰 제조 업체에서도 폴더블 스마트폰에 대한 출시가 전망되고 있어 글로벌 폴더블폰 시장 규모는 확대되어 2025년 글로벌 폴더블 출하량은 약 6,000만대로 전망되는 상황입니다.

[삼성전자 폴더블 스마트폰 출하량 추이]

삼성전자 폴더블 스마트폰 판매량 추이.jpg
삼성전자 폴더블 스마트폰 판매량 추이

출처 : Counterpoint, NH투자증권

[글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이]

글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이.jpg
글로벌 폴더블 스마트폰 출하량 추이

출처 : Counterpoint, 키움증권

[삼성전자 폴더블 스마트폰]

삼성전자 폴더블 스마트폰.jpg
삼성전자 폴더블 스마트폰

출처 : 삼성전자

상기와 같이 폴더블 스마트폰이 스마트폰 폼팩터의 주류로 올라설 것으로 예상됨에 따라, 폴더블 스마트폰의 주요 부품인 폴더블 내장 힌지를 제조하는 분할신설회사의 성장성 및 수익성도 향상될 가능성이 높을 것으로 예상되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 폴더블 스마트폰 외에 슬라이드, 롤러블 등 새로운 폼팩터의 출현과 스마트폰 부품 제조 업체 간의 경쟁 심화는 분할신설회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 글로벌 경기 둔화 추세가 지속되어 글로벌 스마트폰에 대한 수요가 부진한다면 분할신설회사의 실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[분할신설회사 사업위험] 2. 전
방 산업(완성차 산업) 성장 둔화 위험

분할신설회사는 IT부품사업을 주요 사업으로 영위하고 있으나, IT부품을 제조할 수 있는 기술력을 바탕으로 자동차용부품류도 생산하고 있습니다. 이에 따라, 분
할신설회사는 전방산업인 자동차 산업에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 2022년 자동차 시장은 큰 폭의 성장이 예상된 바 있으나, 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발 및 장기화, 중국의 일상 재봉쇄 영향 등으로 상반기 자동차 판매량은 예상 대비 부진할 것으로 전망하고 있습니다.

2022년 글로벌 및 국내 완성차 판매 시장은 상반기를 지나 하반기부터 차량용 반도체 수급 회복에 따른 공급망 차질 사태 등이 점차 완화될 것으로 예상됨에 따라 견조할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 코로나19 재확산에 따른 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 자동차 수요가 둔화될 수 있고, 미국 연준의 긴축 가속화에 따른 경제활동 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 지정학적 리스크 증가는 차량용 반도체 수급 회복에 차질을 발생시킬 수 있습니다.
글로벌 자동차 시장 성장률 둔화 지속은 자동차 수요 감소를 유발할 수 있으며, 이외 자동차 소비 시장에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 대외적인 정치, 사회, 경제적 요인들이 지속될 경우 자동차용부품류를 제조 및 자동차용부품 사업을 확대하고자 하는 분할신설회사의 실적이 부진할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

분할신설회사는 IT부품사업을 주요 사업으로 영위하고 있으나, IT부품을 제조할 수 있는 기술력을 바탕으로 자동차용부품류도 생산하고 있습니다. 분할신설회사는 자동차용 디스플레이 부품, 스마트키 외장재 부품, 안전벨트 부품 등을 위주로 생산하고 있으나, 향후 자동차 전장 부품 사업에 진출하여 사업을 확장하고자 합니다. 이에 따라, 분할신설회사는 전방산업인 자동차 산업에 밀접한 영향을 받고 있습니다.

글로벌 완성차 판매량은 2019년 약 8,890만대를 기록한 이후, 2020년 코로나19의 전세계적 확산에 따른 자동차 수요 감소로 전년 대비 13.4% 감소한 약 7,698만대를 기록한 바 있습니다. 2021년에는 코로나19 백신 보급 확대 및 사회적 거리두기 해제 등 코로나19 이전으로의 일상 회복 추세가 점진적으로 확장됨에 따라 전년 대비 3.3% 증가한 약 7,954만대의 판매량을 기록하였습니다. 2022년에는 자동차 시장에서 큰 폭의 성장이 예상된 바 있으나, 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발 및 장기화, 중국의 일상 재봉쇄 영향 등으로 상반기 자동차 판매량은 예상 대비 부진할 것으로 전망하고 있습니다.

한편, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족 현상이 야기되었고, 차량용 반도체 공급 부족에 따라 완성차 업체들의 생산에 차질이 발생하고 있는 상황입니다. 그러나, 차량용 반도체 수급 문제 및 공급망 차질은 점차 완화될 것으로 예상되며, 완성차 업체들의 생산량 증대와 함께 자동차 수요도 회복될 것으로 전망되어 2022년 글로벌 완성차 판매량은 약 8,173만대를 기록할 것으로 전망되고 있습니다.

[글로벌 완성차 판매량 추이]

(단위 : 만대)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년E

판매량
8,890
7,698
7,954
8,173

출처 : Marklines, LMC Automotive, 산업자료, 대신증권
주) 2022년 수치는 전망치

국내의 경우, 최근 10년간 자동차 등록대수 및 1천명당 자동차등록대수가 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으나, 자동차 산업의 경우 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 성숙기에 진입함에 따라 수요의 증가세가 정체되는 경향을 보이며 경기변동에 민감한 경향을 보일 것으로 예상되고 있습니다.

[국내 자동차 등록대수 및 1천명당 자동차 등록대수]

(단위 : 대)

구 분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

자동차등록대수
18,870,533
19,400,864
20,117,955
20,989,885
21,803,351
22,528,295
23,202,555
23,677,366
24,365,979
24,911,101

1천명당 자동차등록대수
370.4
379.4
391.9
407.3
421.8
435.1
447.7
456.7
470.1
482.4

출처 : KOSIS

한편, 국내 자동차 생산 물량 중 내수 시장 동향을 살펴보면, 2012년부터 2013년은 가계부채에 따른 소비 수요 감소로 판매부진이 이어졌으나, 2014년에는 신차 출시, 개별 소비세 인하 등에 기인한 수요 확대로 전년 대비 약 6.4만대 증가한 약 144.6만대의 판매량을 기록하였습니다. 2015년 역시 신차 출시와 함께 구모델 차종에 대한 재고 소진이 상당 수준 완료되며 약 155.8만대의 판매량을 기록한 바 있습니다. 이후 2017년 및 2018년에는 개별소비세 인하 정책이 종료되면서 판매량이 부진하였고, 경제성장률도 둔화되며 2016년 대비 지속 감소하며 2017년 약 154.3만대, 2018년 약 153.2만대의 판매량을 기록하였습니다. 2020년에는 코로나19 확산 여파로 완성차 생산에 차질이 발생하며 2019년 약 395.1만대를 기록하였던 생산량은 2020년 약 350.7만대까지 감소하였습니다. 이와 함께 소비 수요 감소에 따라 내수 시장이 위축되는 듯 하였으나, 정부에서 시행한 개별소비세 인하 70% 확대 정책 및 다양한 신차 출시로 오히려 내수 판매량은 2020년 대비 증가하며 약 159만대를 기록하였습니다. 2021년에는 국내 경기 회복세에도 불구하고 전년 대비 약 10.4% 감소한 약 142.9만대를 기록하였습니다.

수출의 경우, 2012년 유럽발 재정위기, 중국과 미국 등 대수출 주요국의 경기침체 등의 영향이 지속되며 2013년 약 308.9만대, 2014년 약 306.3만대로 수출량이 감소하는 추세를 보였습니다. 또한, 2015년 이후 저유가 영향, 아프리카, 중동, 중남미 등 신흥시장의 수요 위축에 따른 글로벌 자동차 수요 둔화 등으로 2016년 자동차 수출량은 약 262.2만대까지 감소하게 되었습니다. 이후 2018년 중국과의 외교 마찰, 미국 시장에서의 경쟁심화 등으로 중국 및 미국 시장에 대한 판매량이 감소하며 자동차 수출량은 약 244.9만대까지 감소하였고, 2020년 코로나19의 전세계 확산으로 경기 침체가 이어짐에 따라 수출은 큰 폭으로 하락해 전년 대비 약 21.4% 하락한 약 188.7만대의 수출을 기록하게 되었습니다. 2021년에는 코로나19 백신 보급 및 기저효과, 전기차 및 고급차에서의 국산차 경쟁력 제고로 인해 전년 대비 약 8.6% 상승한 약 205만대의 수출을 기록하며 회복세를 보였습니다.

[국내 자동차 생산, 내수판매, 수출 추이]

(단위 : 만대, %)

구분
생산
내수(국산차)
수출

대수
증감율
대수
증감율
대수
증감율

2021년
346.0
-1.3%
142.9
-10.4%
205.0
8.6%

2020년
350.7
-11.2%
159.0
5.1%
188.7
-21.4%

2019년
395.1
-1.9%
151.8
-0.9%
240.1
-2.0%

2018년
402.8
-2.1%
153.2
-0.7%
244.9
-3.2%

2017년
411.5
-2.7%
154.3
-1.9%
252.9
-3.5%

2016년
422.9
-7.2%
157.3
1.0%
262.2
-11.8%

2015년
455.6
0.7%
155.8
7.7%
297.4
-2.9%

2014년
452.5
0.1%
144.6
4.6%
306.3
-0.8%

2013년
452.1
-0.8%
138.2
-2.0%
308.9
-2.6%

출처 : 한국자동차산업협회

2022년 글로벌 및 국내 완성차 판매 시장은 상반기를 지나 하반기부터 차량용 반도체 수급 회복에 따른 공급망 차질 사태 등이 점차 완화될 것으로 예상됨에 따라 견조할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 코로나19 재확산에 따른 경제활동이 장기적으로 둔화될 경우, 자동차 수요가 둔화될 수 있고, 미국 연준의 긴축 가속화에 따른 경제활동 둔화, 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 지정학적 리스크 증가는 차량용 반도체 수급 회복에 차질을 발생시킬 수 있습니다. 글로벌 자동차 시장 성장률 둔화 지속은 자동차 수요 감소를 유발할 수 있으며, 이외 자동차 소비 시장에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 대외적인 정치, 사회, 경제적 요인들이 지속될 경우 자동차용부품류를 제조 및 자동차용부품 사업을 확대하고자 하는 분할신설회사의 실적이 부진할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[분할신설회사 사업위험] 3. 주
요 제품의 단가 하락 위험

분할신설회사가 생산하고 있는 IT부품, 특히 스마트폰 부품의 판매 단가는 스마트폰 제품 가격 하락 시 단가 하락 압력을 받게 되어 수익성이 악화되는 경향이 있습니다. 과거 피처폰 대비 스마트폰의 경우 판가 자체는 높으나, 글로벌 주요 제조업체 간 하드웨어 성능 경쟁에 따라 제조원가가 증가하고 있으며, 이에 따라
주요 스마트폰 제조업체들이 원가경쟁력 확보를 요구하고 있어 이에 따른 납품가격의 하락 요인이 지속 발생할 것으로 예상되고 있습니다.
러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향에 따른 전반적인 원재료 가격 인상으로 출고가 인하가 쉽지만은 않은 환경이나,
향후 제품 가격 하락 및 납품 업체 다변화 등에 따른 납품 단가 하락 압력 발생 시, 분할신설회사의 수익성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할신설회사가 생산하고 있는 IT부품, 특히 스마트폰 부품의 판매 단가는 스마트폰 제품 가격 하락 시 단가 하락 압력을 받게 되어 수익성이 악화되는 경향이 있습니다. 과거 피처폰 대비 스마트폰의 경우 판가 자체는 높으나, 글로벌 주요 제조업체 간 하드웨어 성능 경쟁에 따라 제조원가가 증가하고 있으며, 이에 따라 주요 스마트폰 제조업체들이 원가경쟁력 확보를 요구하고 있어 이에 따른 납품가격의 하락 요인이 지속 발생할 것으로 예상되고 있습니다.

[삼성전자 폴더블 스마트폰 출고가 추이]

삼성전자 폴더블폰 출고가 추이.jpg
삼성전자 폴더블폰 출고가 추이

출처 : 삼성전자, SK증권

특히, 분할신설회사가 주요 부품으로 제조하고 있는 폴더블 내장 힌지의 경우, 삼성디스플레이에 납품되어 조립 후, 스마트폰 완제품 제조회사인 삼성전자에 공급되는 판매경로가 보편적인 형태입니다. 폴더블 스마트폰 시장을 주도하고 있는 삼성전자 폴더블폰의 출고가 추이를 살펴보면, 폴더블 스마트폰 출하 초기인 1세대와 2세대는 출고가가 동일하나 3세대 출시부터 출고가가 하락하였습니다.

한편, 삼성전자의 4세대 폴더블 스마트폰은 시장에서 2022년 중 출시를 전망하고 있습니다. 금년 4세대 신제품의 경우 디자인 변화는 크지 않고, 무게와 두께를 줄이는 것에 초점을 두었다는 예상이 큰 가운데 무게와 두께의 변화 수준이 크지 않다면 판매량의 변수는 출고가일 것으로 예상되고 있습니다.

2021년 출시한 삼성전자 폴더블 스마트폰 3세대의 경우, Fold와 Flip 모두 전 시리즈인 2세대 대비 각 40만원씩 크게 인하된 200만원, 125만원에 출고된 바 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향에 따른 전반적인 원재료 가격 인상으로 출고가 인하가 쉽지만은 않은 환경이나, 향후 제품 가격 하락 및 납품 업체 다변화 등에 따른 납품 단가 하락 압력 발생 시, 분할신설회사의 수익성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 분할존속회사 사업위험 : 주식회사 파인테크닉스

[분할존속회사 사업위험] 1. 전
방 산업(건설 산업) 성장 둔화 위험

분할존속회사가 영위하고 있는 LED조명산업은 크게 B2G시장, B2B시장, B2C시장으로 구분할 수 있으며, B2B시장 측면에서 분할존속회사는 전방산업인 건설 산업에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 한편, 건설경기 예측에 가장 일반적으로 사용되고 있는 지표는 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. CBSI지수는 2022년 1월 및 2월은 연이은 건설사고에 따른 중대재해처벌법 발효 등이 지수에 반영되며 80선을 기록하였고, 2월 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 국제 원자재 가격 급등과 수급 차질로 4월 CBSI지수는 69.5까지 하락하였습니다. 5월의 경우 3월 및 4월 위축된 통계적 반등 효과로 인해 83.4를 기록하였으나, 건설경기가 회복되었다고 판단하기는 어려운 상황입니다.
한편, 6월 전망지수는 5월 대비 상승한 93.6을 기록하며 지수가 개선될 것으로 전망되고 있는 상황입니다.
분할존속회사는 B2B사업 확장을 위해 1군 대형 건설사 대상 주택의 세대조명, 공용부조명 영업, 대형 쇼핑몰의 상업조명에 대한 영업 및 수주 확대를 계획하고 있습니다. 이러한 상황에서
향후, 코로나19 재확산에 따른 국내외 경기 침체, 글로벌 금융환경의 불확실성 증대가 지속된다면 건설 산업은 둔화될 수 있습니다. 분할존속회사의 전방 산업인 건설 산업 둔화는 분할존속회사의 수익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 CBSI지수에 대한 모니터링, 건설산업 전반에 영향을 줄 수 있는 대내외적인 정치, 사회, 경제적 요소들을 고려하여 주시기 바랍니다. 또한, CBSI지수는 건설 산업 종사자의 기대감을 반영한 지표로 CBSI지수의 개선이 건설산업의 향후 회복세를 담보하는 것은 아님을 유의하여 주시기 바랍니다.

분할존속회사가 영위하고 있는 LED조명산업은 크게 B2G시장, B2B시장, B2C시장으로 구분할 수 있으며, 분할존속회사는 B2B시장에서 국내 주요 건설사 대상 특수 산업조명(공장등), 스포츠(골프장)조명, 토탈조명(인테리어 및 익스테리어) 등에 대한 영업을 실행하고 있습니다. 이에 따라, B2B시장 측면에서 분할존속회사는 전방산업인 건설 산업에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 건설 산업은 경기 후행산업으로 전반적인 국내외 경기 변동과 경제성장추세, 정부의 금리정책 등의 영향을 받아 경기 변동에 민감하며, 정부의 부동산 정책, SOC 투자정책 등 건설 수요에 직접적인 영향을 줄 수 있는 정부 정책에 영향을 받습니다.

한편, 건설경기 예측에 가장 일반적으로 사용되고 있는 지표는 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단, 예측, 계획의 변화 추이를 관찰하여 지수화한 지표로 다른 경기 관련 자료와 다르게 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 건설기업 경시실사지수(CBSI)란 건설업종에만 국한시켜 집계된 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체 응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체수의 비율과 악화되었다고 답한 업체수의 비율을 차감한 다음 100을 가산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.

2019년 1월부터 2월까지는 부동산시장 침체로 인한 신규 주택사업 위축으로 CBSI지수는 72.0까지 하락하였으나, 3월 이후 체육관, 학교 등 공공건물 발주 및 민간 오피스텔 분양 활성화로 반등세를 보이며, 4월 88.6까지 상승하는 모습을 보였습니다. 반면, 5월에는 뚜렷한 대형 공사의 부재 및 신규 공사 물량이 위축되며 크게 하락하며 63.0을 기록하였습니다. 2019년 6월에는 정부의 노후 시설 투자 발표 영향으로 전월 대비 상승하였지만, 여름 혹서기 공사 발주 감소 및 정부의 민간택지 분양가 상한제 발표로 8월까지 지속 하락하였습니다. 여름이 지나면서 계절성의 영향으로 9월에 지수는 다시 반등하였고, 12월에는 90선을 돌파한 92.6을 기록하였습니다. 이에 따라 2019년 전반은 건설업 경기에 대한 부정적인 시각이 우세했던 것으로 판단되었습니다.

한편, 2020년 1월 CBSI지수는 전년 12월 대비 크게 하락한 72.1을 기록하였습니다. 이는 공공 공사 발주가 크게 감소한 것에 기인하며, 코로나19 발생 및 확산으로 일부 공사 착공 및 진행이 불가능해짐에 따라 3월까지 CBSI지수는 지속 하락하는 모습을 보였습니다. 6월에는 분양가 상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공 공사의 발주가 이루어지는 등 공사 물량이 개선되며 5개월만에 70선을 회복한 79.4를 기록하였습니다. 이후 여름 혹서기 공사 물량 감소로 8월까지 CBSI지수는 지속 하락하였습니다. 이후 코로나19 백신 개발 등 경기 재개에 대한 기대감 확산 등의 영향으로 CBSI지수는 연말 80선을 회복하였습니다.

2021년 2월에는 정부의 대규모 주택공급 대책 발표로 인해 건설경기 개선이 기대되었으나, 공공주도의 대규모 주택공급을 기본으로 한 대책 실효성에 대한 의문이 발생하여 CBSI지수는 80선을 유지하였고, 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 5월 106.3을 기록하며 CBSI지수가 100을 상회하게 되었습니다. 하반기에는 혹서기 물량 감소, 신규 수주 위축으로 CBSI지수가 하락하기 시작하였고, 2021년 10월 가계부채 관리 강화 방안 발표로 83.9까지 지수가 하락하였습니다.

2022년 1월 및 2월은 연이은 건설사고에 따른 중대재해처벌법 발효 등이 지수에 반영되며 80선을 기록하였고, 2월 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 국제 원자재 가격 급등과 수급 차질로 4월 CBSI지수는 69.5까지 하락하였습니다. 5월의 경우 3월 및 4월 위축된 통계적 반등 효과로 인해 83.4를 기록하였으나, 건설경기가 회복되었다고 판단하기는 어려운 상황입니다. 한편, 6월 전망지수는 5월 대비 상승한 93.6을 기록하며 지수가 개선될 것으로 전망되고 있는 상황입니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index) 추이]

구분
종합
규모별
지역별

대형
중견
중소
서울
지방

2019년 01월
76.6
100.0
65.1
62.3
88.3
62.5

2019년 02월
72.0
83.3
68.2
62.9
77.2
65.4

2019년 03월
78.4
90.9
80.0
62.1
87.1
67.9

2019년 04월
88.6
109.1
81.0
73.3
98.6
76.6

2019년 05월
63.0
63.6
64.4
60.7
66.8
59.0

2019년 06월
80.5
91.7
74.5
74.1
87.9
71.5

2019년 07월
76.9
83.3
74.5
72.1
82.4
70.7

2019년 08월
65.9
72.7
72.7
50.0
80.4
52.6

2019년 09월
79.3
90.0
75.0
71.7
97.2
56.7

2019년 10월
79.1
72.7
84.1
81.0
85.1
73.0

2019년 11월
81.1
77.8
88.1
77.0
92.9
69.1

2019년 12월
92.6
90.9
92.7
94.3
95.0
90.7

2020년 01월
72.1
72.7
73.8
69.4
81.5
60.3

2020년 02월
68.9
72.7
73.8
58.7
80.1
55.3

2020년 03월
59.5
66.7
51.2
60.7
67.6
50.6

2020년 04월
60.6
58.3
59.6
64.4
60.4
62.1

2020년 05월
64.8
58.3
77.3
58.3
69.8
62.5

2020년 06월
79.4
78.6
81.8
77.8
82.8
78.5

2020년 07월
77.5
71.4
87.0
73.8
81.3
76.1

2020년 08월
76.5
85.7
65.1
68.9
80.3
66.1

2020년 09월
75.3
71.4
85.7
67.9
82.1
74.4

2020년 10월
79.9
83.3
81.4
74.2
82.3
76.9

2020년 11월
85.3
83.3
95.2
76.4
87.3
82.9

2020년 12월
84.6
75.0
97.7
81.0
87.8
81.3

2021년 1월
81.2
100.0
86.0
53.6
103.1
58.2

2021년 2월
80.8
84.6
93.2
62.1
97.3
62.9

2021년 3월
93.2
107.7
95.3
73.7
102.6
83.1

2021년 4월
97.2
109.1
95.0
85.7
106.8
87.1

2021년 5월
106.3
123.1
107.0
86.0
112.6
99.6

2021년 6월
100.8
115.4
92.9
92.9
100.0
101.7

2021년 7월
92.9
100.0
100.0
76.4
101.5
84.1

2021년 8월
89.4
100.0
86.1
80.7
92.0
86.3

2021년 9월
94.9
100.0
94.4
89.5
100.0
89.2

2021년 10월
83.9
91.7
81.6
77.6
96.2
70.9

2021년 11월
88.4
92.3
89.5
82.5
90.2
86.4

2021년 12월
92.5
84.6
100.0
93.1
86.7
98.6

2022년 01월
74.6
75.0
80.0
67.9
83.5
65.3

2022년 02월
86.9
84.6
90.0
86.0
92.3
81.2

2022년 03월
85.6
91.7
80.0
84.7
91.6
79.1

2022년 04월
69.5
58.3
63.4
89.7
60.0
80.6

2022년 05월
83.4
100.0
70.0
79.3
87.3
79.3

2022년 06월(전망)
93.6
100.0
87.5
93.0
101.1
85.6

출처 : 한국건설산업연구원 건설기업경기실사지수

[종합 CBSI 추이]

종합cbsi추이

출처 : 한국건설산업연구원 2022년 05월 건설기업경기실사지수(2022.06.02)

분할존속회사의 LED조명사업 B2B사업 부문에 대한 2021년 별도기준 매출은 약 252억원으로 이는 전체 매출 약 503억원의 50.1%에 근접하는 비중이며, 비중을 고려할 때 B2B사업은 분할존속회사의 핵심 사업으로 판단할 수 있습니다. 또한, 분할존속회사는 B2B사업 확장을 위해 1군 대형 건설사 대상 주택의 세대조명, 공용부조명 영업, 대형 쇼핑몰의 상업조명에 대한 영업 및 수주 확대를 계획하고 있습니다. 이러한 상황에서 향후, 코로나19 재확산에 따른 국내외 경기 침체, 글로벌 금융환경의 불확실성 증대가 지속된다면 건설 산업은 둔화될 수 있습니다. 분할존속회사의 전방 산업인 건설 산업 둔화는 분할존속회사의 수익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 CBSI지수에 대한 모니터링, 건설산업 전반에 영향을 줄 수 있는 대내외적인 정치, 사회, 경제적 요소들을 고려하여 주시기 바랍니다. 또한, CBSI지수는 건설 산업 종사자의 기대감을 반영한 지표로 CBSI지수의 개선이 건설산업의 향후 회복세를 담보하는 것은 아님을 유의하여 주시기 바랍니다.

[분할존속회사 사업위험] 2. 전
방 산업(인테리어 산업) 성장 둔화 위험

분할존속회사는 B2C고객 유치를 위해 2020년말 자체 B2C 브랜드인 '파인홈즈'를 론칭하였습니다. 2022년 3월말 기준 전국 약 200여개 이상의 판매 대리점을 확보하여 영업 중이며, 지속적으로 판매 대리점을 확대해 갈 계획입니다.
B2C시장의 경우 인테리어산업과 연관이 있어 B2C시장 측면에서 분할존속회사는 전방산업인 인테리어 산업에 밀접한 영향을 받습니다. 한편, 2022년 인테리어 시장 규모는 2020년 약 41.5조원 대비 약 18.5조원 증가한 약 60조원을 기록할 것으로 전망되고 있습니다.
분할존속회사는 소비자의 기호에 맞는 차별화된 B2C전용 제품을 지속적으로 출시하며 지속적으로 판매 대리점을 확대해 나갈 계획입니다. 그럼에도 불구하고,
최근 가격경쟁력에 강점을 보이는 중국업체 및 고품질에 강점을 보이는 유럽업체 등 해외업체 등과의 제품 판매 경쟁이 심화될 경우, B2C시장에서 점유율 하락이 발생할 수 있습니다. 또한, 인테리어에 관심이 점점 커지고 있는 소비자의 기호에 선제적으로 대응하지 못할 경우, 분할존속회사 B2C사업 부문의 수익성 및 성장성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할존속회사가 영위하고 있는 LED조명산업은 크게 B2G시장, B2B시장, B2C시장으로 구분할 수 있으며, 분할존속회사는 B2C고객 유치를 위해 2020년말 자체 B2C 브랜드인 '파인홈즈'를 론칭하였습니다. 2022년 3월말 기준 전국 약 200여개 이상의 판매 대리점을 확보하여 영업 중이며, 지속적으로 판매 대리점을 확대해 갈 계획입니다. B2C시장의 경우 인테리어산업과 연관이 있어 B2C시장 측면에서 분할존속회사는 전방산업인 인테리어 산업에 밀접한 영향을 받습니다.

인테리어 산업은 주거 환경 개선을 통해 소비자의 다양한 요구와 기호를 만족시키고 주거공간에 기능적, 심미적 가치를 더하는 산업입니다. 기존에 집의 가치는 주거환경적 요소보다는 자산 증식의 개념이 강했으나 저출산에 따른 인구감소, 소비자의 주거 공간에 대한 인식 변화와 맞물려 주거공간의 사용가치가 더욱 주목받고 있습니다.

본래 인테리어 사업은 신축건물이나 공동주택 리모델링 사업을 주된 영역으로 하였으나, 소비자가 직접 본인의 주택을 인테리어하는 B2C시장이 성장하고 있는 상황입니다. 특히, 최근
신축시장 감소세 및 주택 노후화 가속화 경향으로 B2C시장은 더욱 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 2020년 이후 코로나19 확산으로 인해 집 꾸미기 열풍이 불면서 셀프 홈인테리어 수요가 증가하고 있어 분할존속회사가 영위하는 LED조명사업 B2C사업 부문의 중요성은 점차 증가할 것으로 예상됩니다.

인테리어 시장은 국민소득과 연동되어 성장하는 특징이 있습니다. 소득 수준의 향상은 사람들의 삶의 방식을 변화시키는 가장 기본적인 요인으로 소득 수준이 상승하면 기존 삶을 유지하는데 필요한 필수재 성격의 제품보다는 자신의 개성을 나타내고 삶의 질을 개선할 수 있는 제품 위주로 소비하는 행태가 생겨나며 사치재 성격의 인테리어에 대한 수요가 증가합니다. 선진국의 사례를 보면 인테리어 시장은 1인당 GDP 수준의 상승과 비례하여 시장이 성장하는 모습을 보이고 있으며, 국내의 경우에도 1인당 GDP 상승과 함께 인테리어 시장은 지속 성장하고 있습니다.

국내 인테리어 시장은 1980년에 약 2조원 수준이었으나, 국민소득 증가와 함께 CAGR 약 7.6%로 지속적으로 증가하여 2016년에는 약 28.4조원을 기록한 바 있습니다. 또한, 소비 패턴의 변화 및 노후 주택 증가 등의 사유로 인테리어에 대한 수요가 더욱 증가하며 CAGR 약 8.0% 지속 성장하며 2020년에는 약 41.5조원을 기록했습니다. 한편, 2020년 코로나19 확산 이후, 집에 머무는 시간이 늘어나면서 인테리어에 대한 관심 증대로 인테리어 시장은 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, 주택가격 상승과 부동산 규제 등으로 신축 주택 매수보다는 리모델링을 통해 주거 공간의 분위기를 바꾸려는 소비자가 늘어났으며, 소비자들의 삶 및 주거공간에 대한 인식 변화도 인테리어 시장 성장에 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다.

최근 소확행(불확실한 행복만을 추구하고 쫓기보다 지금 당장의 일상 생활 속에서 느낄 수 있는 작고 소소하지만 확실하게 실현 가능한 행복을 뜻함), 플라시보 소비(가격보다는 그 제품을 구매함으로써 나에게 주는 만족을 더 우선시하는 가심비 소비형태) 등의 소비 패턴이 인테리어 시장에도 반영되었고, 이에 따라 2022년 인테리어 시장 규모는 2020년 약 41.5조원 대비 약 18.5조원 증가한 약 60조원을 기록할 것으로 전망되고 있습니다.

[인테리어 시장 규모 추이]

(단위 : 조원)

구분
1980년
1985년
1990년
1995년
2000년
2005년
2010년
2016년
2020년
2022년(E)

규모
2.0
2.9
4.3
6.2
9.1
13.3
19.4
28.4
41.5
60.0

출처 : 한국건설산업연구원
주) 리모델링 시장 규모 포함

분할존속회사의 LED조명사업 B2C사업 부문에 대한 2021년 별도기준 매출은 약 31억원으로 이는 전체 매출 약 503억원의 6.16%로 비중이 적은 편이나, 분할존속회사는 소비자의 기호에 맞는 차별화된 B2C전용 제품을 지속적으로 출시하며 지속적으로 판매 대리점을 확대해 나갈 계획입니다. 그럼에도 불구하고, 최근 가격경쟁력에 강점을 보이는 중국업체 및 고품질에 강점을 보이는 유럽업체 등 해외업체 등과의 제품 판매 경쟁이 심화될 경우, B2C시장에서 점유율 하락이 발생할 수 있습니다. 또한, 인테리어에 관심이 점점 커지고 있는 소비자의 기호에 선제적으로 대응하지 못할 경우, 분할존속회사 B2C사업 부문의 수익성 및 성장성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[분할존속회사 사업위험] 3. LED조
명산업 관련 정부 지원 정책에 대한 위험

고효율 친환경 LED산업은 국가적인 차원에서 에너지 정책 추진의 중요한 부분을 차지하고 있어 에너지 절감, 신성장 동력 창출 및 국가 경쟁력 확보를 목표로 정부 차원에서의 지원이 확대되고 있습니다. 또한, 조명시장을 살펴볼 때, LED조명은 일반조명 대비 고효율, 긴 수명, 다양한 색상 구현 등의 장점을 가지고 있으며, 에너지 절감이 가능한 동시에 환경 유해물질(수은 등) 사용이 최소화되었다는 점에서 일반조명을 대체하고 있는 상황입니다. LED조명이 보유한 장점을 바탕으로,
각국 정부는 에너지 절감 정책의 일환으로서 고효율 친환경 LED조명 관련 정책을 수립하며, LED조명 보급에 적극 노력하고 있습니다.

정부의 노력에 따라 조명시장에서 LED조명의 수요는 더욱 커질 것으로 예상되어, 분할존속회사가 제조하는 LED조명제품에 대한 수요도 증가할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 정부 지원 정책 추진이 지연 또는 축소되거나 계획 이행이 원활하게 이루어지지 않는다면, 분할존속회사의 LED조명제품 수요 증가세가 전망 대비 부진할 수 있다는 것을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

고효율 친환경 LED산업은 국가적인 차원에서 에너지 정책 추진의 중요한 부분을 차지하고 있어 에너지 절감, 신성장 동력 창출 및 국가 경쟁력 확보를 목표로 정부 차원에서의 지원이 확대되고 있습니다. 또한, 조명시장을 살펴볼 때, LED조명은 일반조명 대비 고효율, 긴 수명, 다양한 색상 구현 등의 장점을 가지고 있으며, 에너지 절감이 가능한 동시에 환경 유해물질(수은 등) 사용이 최소화되었다는 점에서 일반조명을 대체하고 있는 상황입니다.

[LED조명과 일반조명의 특성 비교]

구분
LED조명
일반조명

광전환 효율
최대 90% 잠재효율
백열등 5%, 형광등 40% 등

수명
25,000시간 이상
백열등 1,000시간
형광등 5,000~15,000시간

색감제어
다색, 다단계 밝기
On/Off 기능 국한 위주

응답속도
0~10나노초
1~3초(형광등 기준)

유해물질 사용 여부
해당사항 없음(친환경 광원)
수은 사용

내열성
열에 취약, 방열설계 필요
우수

출처 : 산업통상자원부, 한국광기술원

상기와 같이 LED조명이 보유한 장점을 바탕으로, 각국 정부는 에너지 절감 정책의 일환으로서 고효율 친환경 LED조명 관련 정책을 수립하며, LED조명 보급에 적극 노력하고 있습니다.

[LED조명 관련 국가별 주요 정책 현황]

구분
내용

한국
- LED조명 2060 보급 프로젝트
- 민간 건물/주택 LED조명 사용 단계적 의무화
- LED-ESCO, 탄소캐쉬백, 민간보조금 지원

미국
- 주거용/비주거용 제로에너지 건축물 의무화 정책
- LED/OLED조명 점유율 85% 이상 보급 계획 수립

일본
- 신축 공공건물/모든 신축건물 제로에너지 의무화

유럽
- 신규 공공건물/모든 신축건물 제로에너지 의무화
- LED조명 점유율 50% 이상 보급 계획 수립

출처 : (주)NICE디앤비 혁신성장품목분석보고서 OLED(LED)조명(2021.01.07)

미국의 경우 2020년부터 주거용, 2025년부터 비주거용 제로에너지 건축물 의무화 정책을 추진하고 있고, 에너지부를 통해 2035년까지 LED/OLED조명을 전체 조명시장의 85% 이상 보급할 계획을 수립하여 약 75%의 조명에너지를 절감할 계획을 수립한 상황입니다. 또한, 일본은 2020년까지 신축 공공건물, 2030년까지 모든 신축 건물의 제로에너지화를 목표로 하고 있습니다. 유럽 역시 일본과 유사하게 건물에너지 종합로드맵을 설정하여 2018년까지 신규 공공건물의 제로에너지수준 의무화, 2020년까지 모든 신축건물 제로에너지 의무화를 추진하고 있으며, 2024년까지 전체 조명시장의 약 50% 이상을 LED조명으로 보급할 계획을 수립하였습니다.

국내 역시 전세계적인 LED조명 보급 정책 수립 움직임에 동참하여 LED조명 도입 관련 계획을 수립하였습니다. 먼저, 2015년까지 LED조명 비중 30%, 2020년까지 전체 LED조명 보급률 60% 달성을 목표로 하는 LED조명 2060 보급 프로젝트 계획을 발효하였습니다. 이를 통해 2020년까지 국내 공공시설물의 모든 조명을 LED조명으로 교체하여야 하며, 특히, 산업통상자원부에서 고시한 '공공기관 에너지이용합리화 추진에 관한 규정'에 따라 공공기관의 LED조명설치가 의무화되어 연도별 보급목표에 따라 조명을 LED조명제품으로 교체하거나 설치하여야 되는 상황입니다.

정부는 이외에도 민간건물 및 민간주택의 LED조명 사용을 단계적으로 의무화하는 계획을 수립한 상황이며, 민간 대상 다양한 보조금 및 보급 정책을 추진 중입니다. 특히, LED-ESCO(자금조달 능력이 부족한 에너지 사용자를 대신하여 민간 에너지 절약 전문기업(ESCO)이 LED조명을 설치한 뒤 일정 기간 동안 발생한 에너지 절감 비용(전기요금 등)으로 투자비용을 회수하는 사업), 탄소캐시백(에너지 절약형 제품 이용 시 탄소포인트를 적립하여 현금처럼 쓸 수 있는 제도), 민간보조금 지원 등을 중심으로 민간 대상 정책을 시행하고 있습니다.

이러한 정부의 노력에 따라 조명시장에서 LED조명의 수요는 더욱 커질 것으로 예상되어, 분할존속회사가 제조하는 LED조명제품에 대한 수요도 증가할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 정부 지원 정책 추진이 지연 또는 축소되거나 계획 이행이 원활하게 이루어지지 않는다면, 분할존속회사의 LED조명제품 수요 증가세가 전망 대비 부진할 수 있다는 것을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[분할존속회사 사업위험] 4. LED조
명산업 경쟁 심화 위험

LED조명시장 중 조달청 나라장터를 통한 B2G시장의 경우 다수의 중소기업이 공공기관 대상 LED조명 수주를 위하여 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 그러나, LED조명산업을 영위하고 있는 분할존속회사는 2011년 나라장터 LED조명 조달부문 수주 1위를 달성한 바 있고, 2021년에도 수주 1위를 달성하며 LED조명에 대한 기술력 및 경쟁력을 입증하였습니다.
분할존속회사는 B2G시장에서 검증된 경쟁력을 바탕으로 B2B시장에서도 1군 건설사를 중심으로 거래업체 등록 등을 통해 B2B 수주 확대를 계획하고 있으며, 대기업향 해외 프로젝트 수주 영업을 지속 진행하고 있습니다. 이외에 B2C 전문 브랜드인 '파인홈즈' 론칭을 통한 전국 약 220여개 이상(2022년 3월말 기준)의 판매 대리점에서 제품 판매, 식물재배조명 및 휴먼케어조명 등 신개념 조명 연구개발 등을 진행하며 경쟁력 제고 및 매출처 확대 노력을 지속하고 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 중
국 등 후발 국가 제품의 저가공세 지속 및 품질경쟁력 개선, 필립스, 오스람, GE, LG전자 등 글로벌 대기업의 신기술 신개념 고부가가치 LED조명사업 진출, B2G 시장 내 일부 중소기업의 경쟁력 개선 등으로 인해 시장의 경쟁이 과열되거나 분할존속회사의 경쟁력이 약화된다면, 분할존속회사의 수익성 및 매출 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

LED조명산업은 크게 광원을 생산하는 후방 산업과 LED조명자체(조명기기)를 생산하는 전방 산업으로 구분할 수 있습니다. 광원을 생산하는 후방 산업은 장치산업으로 기술 난이도와 초기 투자비용이 높아 자본이 많은 대기업 및 일부 중견기업에서 주도하고 있습니다.

그러나, LED조명산업에서 전방 산업인 LED조명기기 분야는 2012년 중소기업 적합업종으로 지정되면서 시장 진입이 제한되어 대기업이 철수하며 다수의 중소기업이 산업에 참여하였습니다. 대기업과 중소기업의 동반성장 문화를 조성 및 확산하기 위한 목적으로 출범된 민간 자율기구인 '동반성장위원회'에서는 중소기업 적합업종의 합의 도출 및 공표를 진행하고 있습니다. LED조명의 경우, 2012년 1월 1일을 시작으로 중소기업 적합업종 지정이 완료되었고, 중소기업 적합업종 권고 종료 기간이 2014년 12월 31일임에 따라 증권신고서 제출일 현재 권고기간은 만료되었으나, 실제적으로 LED조명 B2G시장인 나라장터의 경우 중소기업만이 참여하고 있는 상황입니다.

[LED조명 관련 중소기업 적합업종 지정 사항(2012.01.01)]

[LED조명]
권고사항 : 일부 사업철수
- 기본원칙 : 대기업은 칩, 패키징 등 광원 부분과 대량 생산 가능제품(3개 : 벌브형LED, MR, PAR)에 주력하고, 중소기업은 소량 다품종 단순조립제품에 주력
※ 단순조립제품(7개) : 직관형LED, 가로등, 보안등, 공장투광등, 면광원, 스탠드, 경관조명장치
민수시장은 10개 품목에서 대기업 참여
※ 단, 상호출자제한 기업집단 대기업은 광원부분과 대량생산 가능 3개 품목에 국한(대기업 자사 및 계열사 자가 수요물량은 허용)
관수시장은 대기업 1개사가 약 5% 점유('10년, 조달청 자료)한 실정을 감안, 대기업 배정비율을 현재 50%에서 0%로 축소

구분
민수시장
관수시장
비고

상호출자제한
기업집단
벌브형LED, MR, PAR만 참여 가능(3품목)
철수(현재 50%->0%)
일부사업 철수

중견기업
전품목 참여 가능
철수(현재 50%->0%)
일부사업 철수

중소기업
전품목 참여 가능(단, 직관형LED, 가로등, 보안등, 면광원, 공장투광등, 스탠드, 경관조명장치<7품목>을 중소기업 적합 품목으로 지정)
확대(현재 50%->100%)
-

※ 관수시장 = 조달청 나라장터시장 + 지자체 물량 + 공공기관 물량
※ 단, 민수시장은 2012.01.01 ~ 2012.03.31까지 유예기간을 둠
- 권고기간 : 2012.01.01 ~ 2014.12.31

출처 : 동반성장위원회

이에 따라 국내 대부분의 LED조명업체들은 소규모 10인 이하의 단순 조립 수준의 중소기업으로 이루어져 있어, 상대적으로 열악한 자본력과 기술력으로 인하여 경쟁력이 낮은 편이었습니다. 그러나, 중국 등 후발 국가의 시장진입과 후발업체들의 저가공세로 치열한 경쟁이 시작되었고, 공급 과잉에 따른 재고 누적, 가격 하락 등으로 산업의 수익성은 악화된 상황입니다.

특히, 조달청 나라장터를 통한 B2G시장의 경우 다수의 중소기업이 공공기관 대상 LED조명 수주를 위하여 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 그러나, LED조명산업을 영위하고 있는 분할존속회사는 2011년 나라장터 LED조명 조달부문 수주 1위를 달성한 바 있고, 2021년에도 수주 1위를 달성하며 LED조명에 대한 기술력 및 경쟁력을 입증하였습니다.

분할존속회사는 B2G시장에서 검증된 경쟁력을 바탕으로 B2B시장에서도 1군 건설사를 중심으로 거래업체 등록 등을 통해 B2B 수주 확대를 계획하고 있으며, 대기업향 해외 프로젝트 수주 영업을 지속 진행하고 있습니다. 이외에 B2C 전문 브랜드인 '파인홈즈' 론칭을 통한 전국 약 220여개 이상(2022년 3월말 기준)의 판매 대리점에서 제품 판매, 식물재배조명 및 휴먼케어조명 등 신개념 조명 연구개발 등을 진행하며 경쟁력 제고 및 매출처 확대 노력을 지속하고 있습니다.

이러한 노력에도 불구하고, 중국 등 후발 국가 제품의 저가공세 지속 및 품질경쟁력 개선, 필립스, 오스람, GE, LG전자 등 글로벌 대기업의 신기술 신개념 고부가가치 LED조명사업 진출, B2G 시장 내 일부 중소기업의 경쟁력 개선 등으로 인해 시장의 경쟁이 과열되거나 분할존속회사의 경쟁력이 약화된다면, 분할존속회사의 수익성 및 매출 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[분할존속회사 사업위험] 5. 신
규 광원 개발에 따른 LED조명 대체제 발전 위험

초창기 조명 시장의 대부분은 백열등 및 형광등을 이용한 일반조명이 시장의 대부분이었으나, 최근 에너지 절감 대책, 선진국을 중심으로 한 국제사회의 한경규제 강화 분위기와 함께 기술의 발전으로 새로운 광원인
LED 및 OLED조명 시장이 조명산업의 발전을 이끌 것으로 전망되고 있습니다. 그러나, OLED조명은 LED조명 대비 효율과 수명, 휘도에서 경쟁력이 낮아 LED조명에 시장을 선점당한 상태입니다.
그러나, OLED의 경우, 스마트폰, 태블릿PC 및 TV 등 다양한 전자제품 디스플레이에 사용되고 있어 시장에서 지속적으로 주목받고 있는 상황으로 OLED광원에 대한 연구 개발은 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이외에도 신규 형태의 광원 기술 개발이 예상보다 빠르게 진행되거나, OLED 등 기존 광원에 대한 활용도 증가 및 OLED 단가 하락 등에 따라
타 광원이 LED조명의 대체재로 자리매김할 경우, LED조명 시장 전반의 성장세가 둔화되고, 분할존속회사의 수익성 및 성장성 등 영업실적 전반이 부진할 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

초창기 조명 시장의 대부분은 백열등 및 형광등을 이용한 일반조명이 시장의 대부분이었으나, 최근 에너지 절감 대책, 선진국을 중심으로 한 국제사회의 한경규제 강화 분위기와 함께 기술의 발전으로 새로운 광원인 LED 및 OLED조명 시장이 조명산업의 발전을 이끌 것으로 전망되고 있습니다. 그러나, OLED조명은 LED조명 대비 효율과 수명, 휘도에서 경쟁력이 낮아 LED조명에 시장을 선점당한 상태이며, 이로 인해 주요 조명업체들은 OLED조명사업을 축소 및 철수하거나 타 사업으로 전환하고 있습니다.

LED조명은 OLED조명 외에도 일반조명 대비 고효율, 긴 수명, 다양한 색상 구현 등의 장점을 가지고 있어 일반조명을 대체하고 있는 상황으로, 초기 구입비용이 다소 높다는 단점은 있으나 에너지 절감이 가능하며, 수은 등 환경 유해물질 사용이 최소화되었다는 점에서 LED조명의 수요는 더욱 커질 것으로 전망하고 있습니다.

그러나, OLED의 경우, 스마트폰, 태블릿PC 및 TV 등 다양한 전자제품 디스플레이에 사용되고 있어 시장에서 지속적으로 주목받고 있는 상황으로 OLED광원에 대한 연구 개발은 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이외에도 신규 형태의 광원 기술 개발이 예상보다 빠르게 진행되거나, OLED 등 기존 광원에 대한 활용도 증가 및 OLED 단가 하락 등에 따라 타 광원이 LED조명의 대체재로 자리매김할 경우, LED조명 시장 전반의 성장세가 둔화되고, 분할존속회사의 수익성 및 성장성 등 영업실적 전반이 부진할 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 회사위험

■ 공통 회사위험 : 분할당사회사(분할존속회사 및 분할신설회사)

[공통 회사위험] 1. 매
출 및 수익성 둔화 위험

분할되는 회사는 IT부품사업(분할신설회사) 및 LED조명사업(분할존속회사)을 영위하고 있어, 매출 역시 IT부품과 LED조명으로 구성되어 있습니다.
분할신설회사가 제조하는 IT부품 중 폴더블 스마트폰 내장 힌지에 대한 수요가 크게 증가하며, 분할신설회사의 2021년 연결기준 매출액 및 영업이익은 전년 동기 대비 각 204.29%, 285.02% 증가한 약 3,830억원, 약 331억원을 기록한 바 있습니다. 한편, 분할존속회사가 영위하고 있는 LED조명사업에 대한 매출도 꾸준히 성장하고 있습니다. 2019년 연결기준 매출액 약 338억원을 기록한 후, 2020년 전년 동기 대비 30.13% 증가하며 약 440억원을 기록하였고, 2021년에는 전년 동기 대비 14.58% 증가한 약 503억원을 기록하였습니다. 영업이익 측면에서도 2020년 흑자전환 이후, 2021년 전년 동기 대비 92.84% 증가한 약 30억원을 기록하였습니다.

분할당사회사의 영위 산업은 지속적으로 발전할 수 있을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고,
전방산업인 스마트폰 산업의 둔화에 따른 스마트폰 출하량 및 판매량 감소는 분할신설회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 스마트폰 신규 폼팩터의 출현 및 우위는 폴더블 스마트폰 수요 감소를 발생시켜 분할신설회사의 실적 감소를 야기할 수 있습니다. 또한, 건설산업 및 인테리어산업의 둔화는 분할존속회사의 B2B사업 및 B2C사업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이외에 코로나19 변이바이러스 재확산, 러시아-우크라이나 사태 장기화로 인해 글로벌 전방산업의 실적 둔화가 지속된다면, 제조업 기반의 분할당사회사의 매출실적이 부진할 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

분할되는 회사는 IT부품사업(분할신설회사) 및 LED조명사업(분할존속회사)을 영위하고 있어, 매출 역시 IT부품과 LED조명으로 구성되어 있습니다.

분할신설회사가 영위할 IT부품사업은 스마트폰 부품을 생산 및 판매하는 사업으로 전방산업인 스마트폰 산업과 밀접한 관련이 있고, 이 밖에 국내외 거시 경제 및 소비 수요, 고객사의 물량 확대 시기 및 스마트폰 신제품 출시 시기 등의 영향을 받으며 매출이 발생하는 구조를 가지고 있습니다. 이외에 분할신설회사는 IT부품 전반을 제조할 수 있는 기술력을 바탕으로 일부 자동차용부품류를 생산하고 있으나, 아직 그 비중은 약 1~2%대로 낮은 편입니다.

특히, 분할신설회사의 주요 제품으로는 폴더블 스마트폰 부품인 폴더블 내장 힌지가 있으며, 이외 모바일 기기 기구 부품 및 모듈 관련 제품들을 생산하여 국내외 IT세트 업체에 판매하고 있습니다. 이에 따라, 스마트폰 중에서도 폴더블 스마트폰 시장의 영향을 더욱 크게 받습니다. 따라서, 폴더블 스마트폰을 포함한 스마트폰 산업 전반의 둔화로 스마트폰 출하량이 감소할 경우, 분할신설회사의 매출 및 실적이 감소하게 될 가능성이 있습니다.

분할존속회사가 영위할 LED조명사업은 다양한 종류의 LED조명 제품을 제조하여 B2G시장(관공서를 비롯한 공공시장 등), B2B시장(건설사 등), B2C시장(조명 및 인테리어 판매 대리점 등)에서 판매하는 사업으로, 전방산업인 건설 산업, 인테리어 산업 등과 밀접한 관련이 있으며, 정부의 LED조명 보급 정책 등의 영향을 받습니다.

분할당사회사의 과거 3개년(2019년~2021년) 연결기준 매출 추이를 살펴보면, 2019년 약 1,279억원, 2020년 약 1,698억원, 2021년 약 4,334억원을 기록하며 큰 폭의 매출성장을 지속하고 있습니다. 영업이익 역시 3개년 동안 꾸준한 증가세를 보이며 2021년 영업이익은 전년 동기 대비 256.93% 증가한 약 359억원을 기록하였습니다. 또한, 분할당사회의 당기순이익 역시 2020년 약 63억원을 기록하며 흑자 전환 후, 2021년 약 535억원을 기록하며 큰 증가세를 보였습니다.

분할되는 회사의 손익계산서 주요 계정 및 재무 비율(수익성, 성장성 비율)은 아래와 같습니다.

[분할되는 회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
85,777
30,902
433,368
169,823
127,864

매출총이익
14,969
7,977
71,750
37,068
17,098

판매비와관리비
8,262
7,065
35,801
26,996
9,046

영업이익
6,707
911
35,949
10,072
8,052

당기순이익
4,751
1,107
53,547
6,314
-2,155

매출액증가율
177.57%
-6.42%
155.19%
32.81%
5.09%

영업이익증가율
635.86%
27.21%
256.93%
25.08%
흑자전환

매출총이익률
17.45%
25.81%
16.56%
21.83%
13.37%

영업이익률
7.82%
2.95%
8.30%
5.93%
6.30%

당기순이익률
5.54%
3.58%
12.36%
3.72%
-1.69%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서 및 사업보고서
주) 매출액증가율 및 영업이익증가율은 전년 동기 대비 수치

[분할되는 회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
38,507
22,656
186,658
113,672
95,840

매출총이익
11,213
7,160
50,263
29,816
15,141

판매비와관리비
6,866
6,107
29,644
22,936
23,294

영업이익
4,347
1,053
20,619
6,947
8,936

당기순이익
2,449
1,945
40,653
4,102
10,547

매출액증가율
69.96%
-3.96%
64.21%
18.61%
-11.70%

영업이익증가율
312.63%
4.50%
196.78%
-22.25%
흑자 전환

매출총이익률
29.12%
31.60%
26.93%
26.23%
15.80%

영업이익률
11.29%
4.65%
11.05%
6.11%
9.32%

당기순이익률
6.36%
8.58%
21.78%
3.61%
11.00%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서 및 사업보고서
주) 매출액증가율 및 영업이익증가율은 전년 동기 대비 수치

상기와 같은 증가세는 폴더블 스마트폰 시장 확대 및 출하량 증가와 함께 분할신설회사가 제조하는 IT부품 중 폴더블 스마트폰 내장 힌지에 대한 수요가 크게 증가한 것에 기인합니다. 이에 따라, 분할신설회사의 2021년 연결기준 매출액 및 영업이익은 전년 동기 대비 각 204.29%, 285.02% 증가한 약 3,830억원, 약 331억원을 기록한 바 있습니다.

분할신설회사의 손익계산서 주요 계정 및 재무 비율(수익성, 성장성 비율)은 아래와 같습니다.

[분할신설회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
383,009
125,870
94,089

매출총이익
53,082
21,329
4,601

판매비와관리비
19,972
12,730
-7,002

영업이익
33,110
8,599
11,603

당기순이익
50,590
3,550
9,351

매출액증가율
204.29%
33.78%
-

영업이익증가율
285.02%
-25.88%
-

매출총이익률
13.86%
16.95%
4.89%

영업이익률
8.64%
6.83%
12.33%

당기순이익률
13.21%
2.82%
9.94%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 매출액증가율 및 영업이익증가율은 전년 동기 대비 수치
주2) 2019년 매출액증가율 및 영업이익증가율은 2018년 수치 추정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다.

[분할신설회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
136,356
69,119
57,608

매출총이익
31,900
14,140
2,025

판매비와관리비
14,016
8,882
- 9,909

영업이익
17,884
5,259
11,935

당기순이익
35,196
3,349
14,328

매출액증가율
97.28%
19.98%
-

영업이익증가율
240.08%
-55.94%
-

매출총이익률
23.39%
20.46%
3.52%

영업이익률
13.12%
7.61%
20.72%

당기순이익률
25.81%
4.84%
24.87%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 매출액증가율 및 영업이익증가율은 전년 동기 대비 수치
주2) 2019년 매출액증가율 및 영업이익증가율은 2018년 수치 추정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다.

한편, 분할존속회사가 영위하고 있는 LED조명사업에 대한 매출도 꾸준히 성장하고 있습니다. 2019년 연결기준 매출액 약 338억원을 기록한 후, 2020년 전년 동기 대비 30.13% 증가하며 약 440억원을 기록하였고, 2021년에는 전년 동기 대비 14.58% 증가한 약 503억원을 기록하였습니다. 영업이익 측면에서도 2020년 흑자전환 이후, 2021년 전년 동기 대비 92.84% 증가한 약 30억원을 기록하였습니다. 분할존속회사의 매출 및 수익성이 증대된 주요 사유는 B2B영업 강화에 따른 것으로 특수 산업조명, 스포츠(골프장)조명 등 국내 주요 건설사향 LED조명 판매 실적 증대에 의한 것입니다. 또한, B2C영업 강화를 위해 2021년 론칭한 자체 브랜드 '파인홈즈'에 대한 전국 대리점 유통망 구축 및 확대로 B2C부문 실적 증대도 분할존속회사의 매출 성장에 기여한 것으로 판단됩니다.

분할존속회사의 손익계산서 주요 계정 및 재무 비율(수익성, 성장성 비율)은 아래와 같습니다.

[분할존속회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
50,359
43,952
33,775

매출총이익
18,668
15,738
12,497

판매비와관리비
15,830
14,266
16,048

영업이익
2,839
1,472
-3,550

당기순이익
2,958
2,763
-11,506

매출액증가율
14.58%
30.13%
-

영업이익증가율
92.84%
흑자전환
-

매출총이익률
37.07%
35.81%
37.00%

영업이익률
5.64%
3.35%
-10.51%

당기순이익률
5.87%
6.29%
-34.07%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 매출액증가율 및 영업이익증가율은 전년 동기 대비 수치
주2) 2019년 매출액증가율 및 영업이익증가율은 2018년 수치 추정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다.

[분할존속회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
50,302
44,553
38,232

매출총이익
18,363
15,675
13,116

판매비와관리비
15,628
13,987
16,115

영업이익
2,735
1,689
- 2,999

당기순이익
5,457
753
- 3,782

매출액증가율
12.90%
16.53%
-

영업이익증가율
61.96%
-156.31%
-

매출총이익률
36.51%
35.18%
34.31%

영업이익률
5.44%
3.79%
-7.84%

당기순이익률
10.85%
1.69%
-9.89%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 매출액증가율 및 영업이익증가율은 전년 동기 대비 수치
주2) 2019년 매출액증가율 및 영업이익증가율은 2018년 수치 추정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다.

상기와 같이 분할당사회사의 매출 및 수익성은 지속적으로 성장 및 증대되고 있으며, 폴더블 스마트폰 시장의 지속적 성장, LED조명의 교체수기 도래 등에 따라 시장에서의 수요가 증가하여 분할당사회사의 영위 산업은 지속적으로 발전할 수 있을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 전방산업인 스마트폰 산업의 둔화에 따른 스마트폰 출하량 및 판매량 감소는 분할신설회사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 스마트폰 신규 폼팩터의 출현 및 우위는 폴더블 스마트폰 수요 감소를 발생시켜 분할신설회사의 실적 감소를 야기할 수 있습니다. 또한, 건설산업 및 인테리어산업의 둔화는 분할존속회사의 B2B사업 및 B2C사업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이외에 코로나19 변이바이러스 재확산, 러시아-우크라이나 사태 장기화로 인해 글로벌 전방산업의 실적 둔화가 지속된다면, 제조업 기반의 분할당사회사의 매출실적이 부진할 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 2. 재
무안정성 관련 위험

분할되는 회사의 2022년 1분기말 연결기준 재무현황은 자산총계 약 3,077억원, 유동자산 약 1,573억원, 부채총계 약 1,434억원 및 총 차입금 약 863억원으로 요약할 수 있습니다. 주요 재무안정성 지표의 경우, 부채비율 87.30%, 차입금의존도 28.06%를 기록하며 우량한 재무상태를 유지하고 있으나. 2021년 6월 18일 시설 및 설비투자 자금 사용을 위해 제7회 사모 전환사채 250억원 및 제8회 사모 신주인수권부사채 250억원을 발행함에 따라 2022년 1분기말 분할되는 회사의 부채비율 및 차입금의존도가 전년 동기 대비 일시적으로 상승한 바 있습니다. 그럼에도 불구하고,
분할되는 회사는 견조한 수익성을 바탕으로 양호한 잉여현금창출력을 유지하며, 향후에도 우량한 재무상태를 유지할 것으로 판단됩니다.

분할당사회사는 전반적으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있으나, 분할당사회사의 수익성이 둔화될 시 재무안정성의 약화로 이어질 수 있습니다. 또한, 향후 연구개발비 증대, 제품 라인업 증설 및 신성장사업 관련 투자 등으로 인해 투자 부담이 확대될 경우, 분할당사회사의 현금흐름이 약화될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 이외에 운영자금 소요 등으로 차입금 증가에 따른 채무상환 부담 가능성도 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할되는 회사의 2022년 1분기말 연결기준 재무현황은 자산총계 약 3,077억원, 유동자산 약 1,573억원, 부채총계 약 1,434억원 및 총 차입금 약 863억원으로 요약할 수 있습니다. 주요 재무안정성 지표의 경우, 부채비율 87.30%, 차입금의존도 28.06%를 기록하며 우량한 재무상태를 유지하고 있으나. 2021년 6월 18일 시설 및 설비투자 자금 사용을 위해 제7회 사모 전환사채 250억원 및 제8회 사모 신주인수권부사채 250억원을 발행함에 따라 2022년 1분기말 분할되는 회사의 부채비율 및 차입금의존도가 전년 동기 대비 일시적으로 상승한 바 있습니다. 그럼에도 불구하고, 분할되는 회사는 견조한 수익성을 바탕으로 양호한 잉여현금창출력을 유지하며, 향후에도 우량한 재무상태를 유지할 것으로 판단됩니다.

[분할되는 회사_요약 재무 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산총계
307,678
155,120
335,272
138,946
141,854

유동자산
157,305
63,181
196,747
58,049
52,518

현금및현금성자산
51,249
7,495
53,567
11,162
8,980

비유동자산
150,374
91,938
138,525
80,897
89,336

부채총계
143,410
65,230
175,582
59,683
58,897

유동부채
54,630
58,576
103,110
52,237
51,102

비유동부채
88,780
6,654
72,472
7,446
7,794

자본총계
164,269
89,890
159,690
79,263
82,957

총 차입금
86,333
35,613
75,845
34,942
27,070

유동비율
287.95%
107.86%
190.81%
111.13%
102.77%

부채비율
87.30%
72.57%
109.95%
75.30%
71.00%

차입금의존도
28.06%
22.96%
22.62%
25.15%
19.08%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서 및 사업보고서
주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채
주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계
주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계

[분할되는 회사_요약 재무 현황(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산총계
232,967
113,305
232,259
107,238
107,797

유동자산
112,840
49,056
115,451
49,229
40,683

현금및현금성자산
33,235
4,809
28,490
8,028
4,370

비유동자산
120,128
64,249
116,808
58,009
67,115

부채총계
113,976
48,138
113,996
46,625
50,871

유동부채
35,671
43,007
46,037
40,888
45,964

비유동부채
78,305
5,130
67,959
5,737
4,908

자본총계
118,991
65,167
118,263
60,613
56,926

총 차입금
74,971
25,777
66,333
25,144
24,899

유동비율
316.33%
114.06%
250.78%
120.40%
88.51%

부채비율
95.78%
73.87%
96.39%
76.92%
89.36%

차입금의존도
32.18%
22.75%
28.56%
23.45%
23.10%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서 및 사업보고서
주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채
주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계
주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계

2022년 1분기말 연결기준 분할되는 회사의 상세 차입금 내역은 아래와 같습니다.

[단기차입금 내역]

(단위 : 천원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

회사
일반자금대출(*1)(*3)
한국산업은행
2022-06-08
3.55
9,500,000
9,500,000

무역어음대출(*2)(*3)
중소기업은행 등
2022-07-12
3.70
100,000
2,100,000

종속기업
일반자금대출(*1)
신한은행 박린지점
2022-05-08
4.40
3,710,000
7,562,122

합계
13,310,000
19,162,122

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

[장기차입금 내역]

(단위 : 천원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

회사
시설자금대출(*1)(*2)
신한은행
2024-12-23
2.91
18,000,000
18,000,000

시설자금대출(*1)(*2)
한국산업은행
2027-03-18
2.88
10,000,000
-

종속기업
시설자금대출(*1)
신한은행 박린지점
2023-06-29
1.84
379,364
447,506

건설자금대출(*1)
신한은행 박린지점
2027-01-25
6.51~6.97
7,272,322
1,501,706

소계
35,651,686
19,949,212

차감: 유동성대체
(1,179,877)
(1,159,842)

합계
34,471,809
18,789,370

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

[전환사채 및 신주인수권부사채 내역]

(단위 : 천원)

구분
신주인수권부사채
전환사채

액면가액
25,000,000
25,000,000

잔존액면가액
25,000,000
25,000,000

발행가액
25,000,000
25,000,000

발행일
2021년 06월 18일
2021년 06월 18일

만기일
2026년 06월 18일
2026년 06월 18일

전환대상
㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

발행시 행사/전환가격
7,220원
7,220원

보고기간말 행사/전환가격
7,220원
7,220원

액면이자율
0%
0%

보장수익률
0%
0%

행사/전환조건
2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능
2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*)
사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능
사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)
2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.
2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다.
전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

한편, 상기와 같이 분할되는 회사가 2021년 6월 18일 발행한 사채 총 500억원은 분할 이후, 총 500억원 전액 분할신설회사가 승계할 예정입니다. 이에 따라 분할신설회사의 2021년말 연결기준 부채총계는 2020년 약 409억원 대비 크게 증가한 약 1,602억원을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고, 분할신설회사는 IT부품 제조 시장에서 수위권의 시장지위, 높은 브랜드인지도를 보유하였고, 폴더블 스마트폰 출하량 증대로 폴더블 내장 힌지 등 제품매출이 증가하여 자산총계 역시 약 755억원에서 약 2,566억원으로 증가하였습니다. 이에 따라 부채비율 및 차입금의존도는 오히려 감소하였고, 분할신설회사는 향후에도 우수한 재무안정성을 유지할 것으로 예상됩니다.

[분할신설회사_요약 재무 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총계
256,569
75,535
71,863

유동자산
159,299
34,826
33,663

현금및현금성자산
46,652
9,334
7,852

비유동자산
97,270
40,709
38,200

부채총계
160,183
47,571
37,958

유동부채
87,164
40,859
34,159

비유동부채
73,019
6,712
3,799

자본총계
96,386
27,964
33,906

총 차입금
65,791
25,312
12,270

유동비율
182.76%
85.23%
98.55%

부채비율
166.19%
170.11%
111.95%

차입금의존도
25.64%
33.51%
17.07%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채
주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계
주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계

[분할신설회사_요약 재무 현황(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총계
171,283
63,193
56,092

유동자산
78,978
29,002
22,993

현금및현금성자산
22,137
6,502
3,540

비유동자산
92,305
34,191
33,099

부채총계
94,552
31,285
18,656

유동부채
24,213
26,283
17,744

비유동부채
70,339
5,003
912

자본총계
76,731
31,908
37,436

총 차입금
56,733
18,144
4,995

유동비율
326.18%
110.35%
129.58%

부채비율
123.23%
98.05%
49.83%

차입금의존도
33.12%
28.71%
8.91%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채
주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계
주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계

한편, 분할존속회사 역시 B2B시장 및 B2C시장 영업 강화에 따라 매출 및 수익성이 증대되며 현금및현금성자산이 2020년 약 18억원 대비 크게 증가하며 2021년 약 69억원을 기록하였습니다. 분할존속회사는 분할되는 회사가 상기와 같이 발행한 양 사채가 분할신설회사로 승계됨에 따라 분할신설회사 대비 낮은 부채비율 및 차입금의존도를 기록하였고, 향후에도 30% 내외의 부채비율 및 10~20%대의 차입금의존도를 유지할 것으로 예상됩니다.

[분할존속회사_요약 재무 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총계
86,462
69,274
76,556

유동자산
43,578
28,849
25,420

현금및현금성자산
6,915
1,828
1,128

비유동자산
42,885
40,425
51,135

부채총계
22,210
17,738
27,505

유동부채
22,076
17,004
26,949

비유동부채
134
734
556

자본총계
64,252
51,536
49,051

총 차입금
10,054
9,630
15,379

유동비율
197.40%
169.66%
94.33%

부채비율
34.57%
34.42%
56.07%

차입금의존도
11.63%
13.90%
20.09%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채
주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계
주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계

[분할존속회사_요약 재무 현황(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년
2020년
2019년

자산총계
64,438
44,281
51,706

유동자산
36,472
20,227
17,690

현금및현금성자산
6,353
1,525
830

비유동자산
27,965
24,055
34,015

부채총계
21,957
15,340
32,216

유동부채
21,823
14,606
31,660

비유동부채
134
734
556

자본총계
42,480
28,942
19,490

총 차입금
9,600
7,000
19,904

유동비율
167.12%
138.49%
55.88%

부채비율
51.69%
53.00%
165.29%

차입금의존도
14.90%
15.81%
38.49%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채
주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계
주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계

분할당사회사는 전반적으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있으나, 분할당사회사의 수익성이 둔화될 시 재무안정성의 약화로 이어질 수 있습니다. 또한, 향후 연구개발비 증대, 제품 라인업 증설 및 신성장사업 관련 투자 등으로 인해 투자 부담이 확대될 경우, 분할당사회사의 현금흐름이 약화될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 이외에 운영자금 소요 등으로 차입금 증가에 따른 채무상환 부담 가능성도 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 3. 매
출채권 관련 위험

분할되는 회사의 2021년 연결기준 매출채권총액은 약 781억원으로 2020년 약 232억원 대비 약 549억원 증가하였고, 매출액의 큰 성장과 함께 총 자산도 2020년 약 1,389억에서 2021년 약 3,353억원으로 증가하는 모습을 보였습니다. 이는 분할신설회사의 주요 제품인 폴더블 내장 힌지의 매출 증가에 기인한 것으로 볼 수 있으며, 매출액 증가에 따라 분할되는 회사의 매출채권 비중도 2020년 12.28%에서 21.10%로 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 그럼에도 불구하고, 분할되는 회사의 매출채권회전율은 매출이 큰 폭으로 확대되기 전과 비슷한 9.87회를 유지하고 있으며,
분할되는 회사는 매출채권 회수 관련하여 큰 변동없이 효율적으로 현금을 회수하고 있는 상황입니다.
다만, 향후 매출처의 개별적인 경영환경 악화 및 고객사 자체 재무구조 부실이 발생할 경우 매출채권 회수가 어려워질 수 있습니다. 또한, 분할당사회사가 영위할 전방산업의 환경이 악화될 경우, 일부 중견ㆍ중소업체 및 해외업체의 매출채권의 회수가 어려워 질 수 있으며, 예상치 못한 대손충당금이 추가적으로 발생할 수 있습니다. 이 경우 회사의 영업현금흐름 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할되는 회사의 2021년 연결기준 매출채권총액은 약 781억원으로 2020년 약 232억원 대비 약 549억원 증가하였고, 매출액의 큰 성장과 함께 총 자산도 2020년 약 1,389억에서 2021년 약 3,353억원으로 증가하는 모습을 보였습니다. 이는 분할신설회사의 주요 제품인 폴더블 내장 힌지의 매출 증가에 기인한 것으로 볼 수 있으며, 매출액 증가에 따라 분할되는 회사의 매출채권 비중도 2020년 12.28%에서 21.10%로 크게 증가하는 모습을 보였습니다.

[분할되는 회사_매출채권 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
85,777
30,902
433,368
169,823
127,864

매출채권총액
43,405
25,673
78,081
23,154
22,529

매출채권
35,880
19,593
70,727
17,070
16,391

매출채권 대손충당금
7,525
6,081
7,355
6,084
6,138

매출채권회전율(회)
3.09
1.57
9.87
10.15
6.92

매출채권회수기간(일)
118.03
232.79
36.97
35.96
52.78

총 자산
307,678
155,120
335,272
138,946
141,854

총 자산 대비 매출채권 비중
11.66%
12.63%
21.10%
12.28%
11.55%

대손충당금설정율
17.34%
23.69%
9.42%
26.28%
27.24%

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서 및 사업보고서
주1) 매출채권총액은 대손충당금 차감전 채권총액
주2) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] (*전기매출채권 전년 동분기 수치를 대입하였습니다.)
주3) 매출채권회수기간 = 365일 / 매출채권회전율
주4) 총 자산 대비 매출채권 비중 = 매출채권 / 총 자산
주5) 대손충당금설정율 = 매출채권 대손충당금 / 매출채권총액

그럼에도 불구하고, 분할되는 회사의 매출채권회전율은 매출이 큰 폭으로 확대되기 전과 비슷한 9.87회를 유지하고 있으며, 분할되는 회사는 매출채권 회수 관련하여 큰 변동없이 효율적으로 현금을 회수하고 있는 상황입니다.

[분할신설회사_매출채권 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
383,009
125,870
94,089

매출채권
60,690
10,978
11,530

매출채권회전율(회)
10.69
11.18
-

매출채권회수기간(일)
34.15
32.64
-

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] (2019년 수치는 2018년 수치 확인이 어려워 기재를 생략하였습니다.)
주2) 매출채권회수기간 = 365일 / 매출채권회전율 (2019년 수치는 2018년 수치 확인이 어려워 기재를 생략하였습니다.)

상기와 같이 분할당사회사의 최근 3개년 매출 성장으로 매출채권회전율이 소폭 감소하기는 하였느나, 큰 변동없이 효율적으로 매출채권이 회수되고 있다고 판단되며, 분할신설회사 연결기준의 경우, IT부품 업계 특성 상 약 1개월 내외로 매출채권이 회수되고 있습니다.

[분할존속회사_매출채권 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
50,359
43,952
33,775

매출채권
10,037
6,091
4,860

매출채권회전율(회)
6.24
8.03
-

매출채권회수기간(일)
58.45
45.47
-

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] (2019년 수치는 2018년 수치 확인이 어려워 기재를 생략하였습니다.)
주2) 매출채권회수기간 = 365일 / 매출채권회전율 (2019년 수치는 2018년 수치 확인이 어려워 기재를 생략하였습니다.)

분할존속회사의 경우 B2G시장인 조달청 나라장터 시장의 경우 계약 후 납품까지의 기간이 장기간인 일부 매출채권의 경우 회수기간이 상대적으로 더 소요되어 분할신설회사 대비 매출채권회전율 낮은 편입니다.

분할되는 회사는 매출채권의 회수가 지연되거나 지연이 예상되는 경우 영업 담당자가 지체 없이 재경팀에 통지하고 대금 회수 방안을 수립하는 등 적절한 절차에 따라 외상매출금의 청구 및 회수를 관리하고 있습니다. 또한, 분할 후에도 분할신설회사의 고객사는 대부분 우량기업으로 매출채권 회수 위험성이 상대적으로 낮다고 판단됩니다. 다만, 향후 매출처의 개별적인 경영환경 악화 및 고객사 자체 재무구조 부실이 발생할 경우 매출채권 회수가 어려워질 수 있습니다. 또한, 분할당사회사가 영위할 전방산업의 환경이 악화될 경우, 일부 중견ㆍ중소업체 및 해외업체의 매출채권의 회수가 어려워 질 수 있으며, 예상치 못한 대손충당금이 추가적으로 발생할 수 있습니다. 이 경우 회사의 영업현금흐름 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 4. 재
고자산 관련 위험

분할되는 회사의 2022년 1분기말 연결기준 재고자산은 약 272억원으로 이는 총자산 약 3,077억의 8.8% 수준으로, 2021년말 연결기준 재고자산 약 222억원 대비 약 50억원 증가하였습니다. 분할되는 회사는 매출의 지속적인 성장과 함께 보유 재고자산도 증가하였으나, 총 자산 대비 재고자산이 차지하는 비중은 감소하며 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 또한,
분할되는 회사의 최근 3개년(2019년~2021년) 재고자산 회전율은 7.29회에서 23.10회까지 증가하며 재고자산 관리가 양호하게 이루어지고 있습니다.
분할되는 회사와 마찬가지로 분할 이후에도 분할당사회사는 향후 정확한 수요예측 및 생산량 조절을 통해 적정 수준의 재고자산 보유를 위해 노력할 예정이며, 진부화된 재고자산에 대한 적시 평가를 통해 재고자산 관리를 지속할 예정입니다.
하지만, 향후 매출 증가 및 매출품목 다변화에 의한 재고자산 증가, 예측하지 못한 재고자산의 인도 지연 등이 발생 시 재고 보관비용의 증가와 함께 재고자산의 진부화 가능성이 존재합니다. 이에 따라 재고자산의 평가손실이 확대된다면 이는 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할되는 회사가 영위하고 있는 IT부품사업 및 LED조명사업은 고객사의 제품 출시 또는 발주 계획 등과 연관이 있어 납기일 충족이 중요합니다. 이에 따라 분할되는 회사는 원재료 및 제품 등의 재고자산을 보유하고 있습니다. 분할되는 회사의 2022년 1분기말 연결기준 재고자산은 약 272억원으로 이는 총자산 약 3,077억의 8.8% 수준으로, 2021년말 연결기준 재고자산 약 222억원 대비 약 50억원 증가하였습니다. 분할되는 회사의 재고자산 상세 내역은 아래와 같습니다.

[2022년 1분기말 및 2021년말 재고자산 내역(연결기준)]

(단위 : 천원)

구분
2022년 1분기말
2021년말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
4,109,005
(665,260)
3,443,745
3,445,508
(718,084)
2,727,424

제품
8,050,769
(610,419)
7,440,348
5,171,263
(439,073)
4,732,190

원재료
10,948,780
(387,465)
10,561,315
10,523,404
(376,282)
10,147,122

미착품
40,542
-
40,542
724,082
-
724,082

재공품
5,930,544
(380,931)
5,549,613
3,860,957
(209,234)
3,651,723

저장품
172,733
-
172,733
192,689
-
192,689

합계
29,252,373
(2,044,075)
27,208,296
23,917,903
(1,742,673)
22,175,230

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서

분할되는 회사는 매출의 지속적인 성장과 함께 보유 재고자산도 증가하였으나, 총 자산 대비 재고자산이 차지하는 비중은 감소하며 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 또한, 분할되는 회사의 최근 3개년(2019년~2021년) 재고자산 회전율은 7.29회에서 23.10회까지 증가하며 재고자산 관리가 양호하게 이루어지고 있습니다.

[분할되는 회사_재고자산 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
85,777
30,902
433,368
169,823
127,864

총자산
307,678
155,120
335,272
138,946
141,854

재고자산
27,208
20,296
22,175
15,352
17,330

재고자산증가율
34.06%
2.96%
44.45%
-11.42%
-2.34%

총자산대비재고자산
8.84%
13.08%
6.61%
11.05%
12.22%

재고자산회전율(회)
3.61
1.54
23.10
10.39
7.29

재고자산회전일수(일)
101.07
236.28
15.80
35.12
50.06

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서 및 사업보고서
주1) 재고자산회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2] (*전기매출채권 전년 동분기 수치를 대입하였습니다.)
주2) 재고자산회전일수 = 365일 / 재고자산회전율

분할신설회사의 경우, 전방산업인 폴더블 스마트폰 출하량 증대와 함께 재고자산은 증가하였으나, 총 자산 대비 재고자산에 대한 관리와 함께 재고자산회전율 증대로 재고자산이 안정적으로 관리되고 있습니다.

[분할신설회사_재고자산 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
383,009
125,870
94,089

총자산
256,569
75,535
71,863

재고자산
12,686
9,562
12,104

재고자산증가율
32.67%
-21.00%
-

총자산대비재고자산
4.94%
12.66%
16.84%

재고자산회전율(회)
34.43
11.62
-

재고자산회전일수(일)
10.60
31.41
-

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 재고자산회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2] (2019년 수치는 2018년 수치 확인이 어려워 기재를 생략하였습니다.)
주2) 재고자산회전일수 = 365일 / 재고자산회전율 (2019년 수치는 2018년 수치 확인이 어려워 기재를 생략하였습니다.)

분할존속회사의 경우, LED조명사업 특성상 입찰시기와 납기일의 차이가 분할신설회사보다 큰 경우가 있어, 재고자산회전율은 분할신설회사 대비 낮은 수치를 기록하고 있으나, 최근 2개년 6~8회 수준을 보이며 안정적으로 재고자산이 관리되고 있음을 알 수 있습니다.

[분할존속회사_재고자산 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년

매출액
50,359
43,952
33,775

총자산
86,462
69,274
76,556

재고자산
9,490
5,790
5,227

재고자산증가율
63.90%
10.77%
-

총자산대비재고자산
10.98%
8.36%
6.83%

재고자산회전율(회)
6.59
7.98
-

재고자산회전일수(일)
55.37
45.74
-

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시
주1) 재고자산회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2] (2019년 수치는 2018년 수치 확인이 어려워 기재를 생략하였습니다.)
주2) 재고자산회전일수 = 365일 / 재고자산회전율 (2019년 수치는 2018년 수치 확인이 어려워 기재를 생략하였습니다.)

분할되는 회사와 마찬가지로 분할 이후에도 분할당사회사는 향후 정확한 수요예측 및 생산량 조절을 통해 적정 수준의 재고자산 보유를 위해 노력할 예정이며, 진부화된 재고자산에 대한 적시 평가를 통해 재고자산 관리를 지속할 예정입니다. 하지만, 향후 매출 증가 및 매출품목 다변화에 의한 재고자산 증가, 예측하지 못한 재고자산의 인도 지연 등이 발생 시 재고 보관비용의 증가와 함께 재고자산의 진부화 가능성이 존재합니다. 이에 따라 재고자산의 평가손실이 확대된다면 이는 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 5. 원재료 관련 위험

분할되는 회사가 영위하는 IT부품사업(분할신설회사) 및 LED조명사업(분할존속회사)는 주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되는 산업입니다. 분할되는 회사는 적극적인 소재 연구를 통한 소재 국산화로 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며, 이에 따라 환율변동 등에 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 또한,
원재료 주요 공급처와 거래 관계를 유지하며 안정적인 파트너십을 형성하며, 안정적인 수급을 위하여 공급처와 사전 조율을 통해 원재료 매입 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.

분할되는 회사는 주요 공급처와의 지속적인 협의를 통하여 인상률을 제안하며 적정한 가격으로 원재료를 매입하고자 하며, 원재료 매입 전체 금액에 대한 면밀한 관리를 진행하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 분할되는 회사의 전방산업의 경기 변동에 따라 수급변동이 발생하여 원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 수 있습니다. 이러한 원재료 가격 상승분이 납품 가격에 반영되지 못할 경우, 분할 이후 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

분할되는 회사가 영위하는 IT부품사업(분할신설회사) 및 LED조명사업(분할존속회사)는 주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되는 산업입니다. 분할되는 회사는 적극적인 소재 연구를 통한 소재 국산화로 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며, 이에 따라 환율변동 등에 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 또한, 원재료 주요 공급처와 거래 관계를 유지하며 안정적인 파트너십을 형성하며, 안정적인 수급을 위하여 공급처와 사전 조율을 통해 원재료 매입 관련 리스크를 최소화하고 있습니다. 2022년 1분기말 주요 원재료 매입 현황은 아래와 같습니다.

[주요 원재료 매입 현황]

(단위 : 천원, %)

사업
부문
매입
유형
품 목
구체적 용도
매입액
(비율)
비 고

IT부품
및
기타
원재료
SUS
프레스 제품 제조를 위한 원재료
1,867,138
(2.74)
국내
(포스코 외)

AL
130,462
(0.19)

NA
95,303
(0.14)

레진
사출 제품 제조를 위한 원재료
1,569,186
(2.30)
국내

AL
BAR
CNC제품 제조를 위한 원재료
92,900
(0.14)

Mg
INGOT
다이캐스팅제품 제조를 위한 원재료
1,424,894
(2.09)

Al
INGOT
212,575
(0.31)

Zn
INGOT
13,993
(0.02)

TAPE 등
Assy 제조를 위한 원재료
54,301,886
(79.68)

기타
휴대폰용 기구물 및 액세서리 등의 기타 부품
2,197,118
(3.22)
국내

소 계
61,905,455
(90.83)

LED
조명
원재료
LED
LED 조명 제작용
305,284
(0.45)
수입, 국내

PCB
264,230
(0.39)
국내

BODY
3,541,753
(5.20)

SMPS
1,718,507
(2.52)

기타
413,753
(0.61)

소 계
6,243,527
(9.17)
-

합 계
68,148,982
(100)

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서(2022.03)

그럼에도 불구하고, 최근 러시아-우크라이나 전쟁 등 대내외적 시장의 불확실성으로 국제 원자재 가격이 상승하면서, 분할되는 회사에서 사용 및 매입하는 주요 원재료의 단가는 상승하고 있는 상황입니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위 : 원)

품 목
제14기 1분기
제13기 1분기
제13기
제12기

SUS
내수
19,611
7,768
13,434
13,954

수입
-
-
-
-

AL
내수
7,274
4,648
7,324
4,450

수입
-
-
-
-

NA
내수
25,048
20,800
22,300
19,100

수입
-
-
-
-

CLAD
내수
-
-
-
-

수입
-
-
-
-

레진
내수
13,893
9,469
11,611
11,806

수입
-
-
-
-

AL BAR
내수
1,350
1,410
866
-

수입
-
-
-
-

Mg INGOT
내수
3,314
680
1,737
2,594

수입
-
-
-
-

Al INGOT
내수
3,757
2,263
2,581
2,227

수입
-
-
-
-

Zn INGOT
내수
3,380
3,294
3,476
3,633

수입
-
-
-
-

TAPE 등
내수
2,469
1,488
3,038
840

수입
-
-
-
-

LED
내수
26
50
38
49

수입
-
-
-
-

PCB
내수
2,377
2,011
2,591
2,324

수입
-
-
-
-

BODY
내수
2,726
1,619
2,369
2,066

수입
-
-
-
-

SMPS
내수
13,039
11,502
10,996
8,641

수입
-
-
-
-

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서(2022.03) 및 회사 제시

그러나, 분할되는 회사는 주요 공급처와의 지속적인 협의를 통하여 인상률을 제안하며 적정한 가격으로 원재료를 매입하고자 하며, 원재료 매입 전체 금액에 대한 면밀한 관리를 진행하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 분할되는 회사의 전방산업의 경기 변동에 따라 수급변동이 발생하여 원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 수 있습니다. 이러한 원재료 가격 상승분이 납품 가격에 반영되지 못할 경우, 분할 이후 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 6. 특
수관계자간 거래 위험

2022년 1분기말 분할되는 회사의 매출액은 약 385억원입니다. 이 중 특수관계자와의 매출은 약 133억원으로 이는 매출액의 약 34.67% 비중을 차지합니다. 또한, 2021년말 분할되는 회사의 매출액은 약 1,867억원입니다. 이 중 특수관계자와의 매출은 약 870억원으로 이는 매출액의 약 46.61% 비중을 차지합니다. 이처럼
분할되는 회사와 특수관계자와의 2022년 1분기말 및 2021년말 기준 매출 및 매입 거래 비중을 통해 분할되는 회사는 특수관계자와 정기적으로 거래를 진행하고 있습니다. 특히, 분할되는 회사 및 분할 후 분할신설회사의 종속법인인 Fine MS VINA와의 매출이 특수관계자와의 전체 매출 중 약 96%를 차지합니다. 이는 Fine MS Vina가 분할되는 회사 및 분할신설회사의 해외종속법인으로 최종 고객사에 완제품을 납품하는 해외생산기지 역할을 수행하여 분할되는 회사에서 Fine MS Vina로의 반제품 매출 등 정기적인 거래를 진행한 것에 기인합니다.

분할되는 회사는 종속회사로 해외 현지 생산법인을 두고 있어 특수관계자와의 거래 규모가 상당히 큰 사업구조를 보유하고 있습니다. 특히, Fine MS Vina와의 거래로 분할되는 회사와 특수관계자 간에는 상기와 같이 높은 비중으로 정기적인 거래가 이루어지고 있습니다. 분할되는 회사는 이해관계자의 거래통제 규정 등 사내 규정을 구비하였고, 상법 상의 상장회사 이해관계자 거래 규제 관련 법률을 준수할 예정입니다. 이에 따라 특수관계자와의 거래에 이슈가 발생할 가능성은 적다고 판단되나, 향후 내부거래 비중이 과도하게 증가할 경우 이와 관련된 이해상충 문제가 대두될 수 있으며, 관련 이슈 및 규제 발생 시 분할 이후 Fine MS Vina를 종속회사로 두는 분할신설회사의 영업 환경이 급격히 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할되는 회사의 2022년 1분기말 기준 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

[2022년 1분기말 기준 특수관계자 현황]

구분
2022년 1분기말
2021년말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

종속기업
Infinity Partners Ltd.
Infinity Partners Ltd.

Fine Holdings Limited
Fine Holdings Limited

-
주식회사 디피에스(*2)

에스씨엘이디
에스씨엘이디

Fine Technix Phil's.INC
Fine Technix Phil's.INC

Fine MS VINA
Fine MS VINA

FINE LED MEXICO(MX)
FINE LED MEXICO(MX)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED

Fine Technix Japan Co.,Ltd
Fine Technix Japan Co.,Ltd

PT. Inni Finetechnix
PT. Inni Finetechnix

VINA CNS CO.,LTD.
VINA CNS CO.,LTD.(*1)

관계기업
(주)티앤비나노일렉
(주)티앤비나노일렉

강소범윤전자고분유한공사
강소범윤전자고분유한공사

동광광전(남경)유한공사
동광광전(남경)유한공사

FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED
FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED

기 타
(주)파인디앤씨
(주)파인디앤씨

(주)코데스
(주)코데스

FINE DNC Slovakia
FINE DNC Slovakia

TOO Fine Technix KZ
TOO Fine Technix KZ

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
(주)파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))

광주부미사전자유한공사
광주부미사전자유한공사

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서
(*1) 전기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다.
(*2) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

2022년 1분기말 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 아래와 같으며, 2022년 1분기말 분할되는 회사의 매출액은 약 385억원입니다. 이 중 특수관계자와의 매출은 약 133억원으로 이는 매출액의 약 34.67% 비중을 차지합니다.

[2022년 1분기말 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
명칭
2022년 1분기

매출
유형자산 매각
기타수익

원재료

상품매입

유형자산 취득
기타비용

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
-
17,913
-
-
-

Fine MS VINA
12,931,829
750,020
307,581
359,218
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
16,751
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
-
-
4,180
-
-
-

관계기업
강소범윤전자고분유한공사
-
-
40,305
-
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
24,966
-
-
-
-
-

(주)코데스
-
-
-
-
-
172,097

TPS EU, s.r.o.
375,741
-
-
-
-
-

(주)이엠비

-
-
84,820
-
-
-

합 계
13,349,287
750,020
454,799
359,218
-
198,990

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서

2021년말 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 아래와 같으며, 2021년말 분할되는 회사의 매출액은 약 1,867억원입니다. 이 중 특수관계자와의 매출은 약 870억원으로 이는 매출액의 약 46.61% 비중을 차지합니다.

[2021년말 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역]

(단위 : 천원)

구분
명칭
2021년

매출
유형자산 매각
기타수익

원재료

상품매입

유형자산 취득
기타비용

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
-
37,221
-
-
-

Fine MS VINA
84,268,056
190,909
1,874,005
2,061,162
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
54,902
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
974,267
-
16,674
-
-
13,791

관계기업
강소범윤전자고분유한공사
-
-
184,697
-
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
640,046
-
12,487
-
-
482,000

(주)코데스
-
12,066,700
51,518
-
-
1,342,742

FINE DNC Slovakia
1,068,653
-
-
-
-
-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
2,835
-
110,344
18
-
-

합계
87,008,759
12,257,609
2,286,946
2,061,180
-
1,838,533

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 사업보고서

분할되는 회사와 특수관계자와의 2022년 1분기말 및 2021년말 기준 매출 및 매입 거래 비중을 통해 분할되는 회사는 특수관계자와 정기적으로 거래를 진행하고 있습니다. 특히, 분할되는 회사 및 분할 후 분할신설회사의 종속법인인 Fine MS VINA와의 매출이 특수관계자와의 전체 매출 중 약 96%를 차지합니다. 이는 Fine MS Vina가 분할되는 회사 및 분할신설회사의 해외종속법인으로 최종 고객사에 완제품을 납품하는 해외생산기지 역할을 수행하여 분할되는 회사에서 Fine MS Vina로의 반제품 매출 등 정기적인 거래를 진행한 것에 기인합니다.

또한, 분할되는 회사의 2022년 1분기말 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 아래와 같습니다. 2022년 1분기말 특수관계자와의 거래를 통해 발생된 매출채권은 약 60억원으로 분할되는 회사의 매출채권 약 220억원의 약 27.15%에 해당합니다.

[2022년 1분기말 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액 내역]

(단위 : 천원)

구분
명칭
2022년 1분기말

채권등
채무등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
2,421,600
55,135
-
-
-

(주)에스씨엘이디

275,777
255,000
12,628
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
47,901
-
-
-
-
-

Fine MS VINA
1,639,614
-
3,216,549
1,741,170
-
13,177

VINA CNS
-
-
-
-
-
197,921

FINE LED MEXICO(MX)
7,749
-
1,193,673
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
372,004
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
1,362,077
484,320
4,180
-
-
-

관계기업
㈜티앤비나노일렉
192,126
635,000
226,630
3,267
-
-

강소범윤전자고분유한공사
-
5,448,600
429,477
10,684
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-
5,940

(주)코데스
443,044
-
550,000
-
-
-

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)
1,486,561
-
-
-
-
-

TOO Fine Technix KZ
152,019
-
-
-
-
-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)

-
2,500,000
38,639
-
-
84,000

광주부미사전자유한공사
11,507
-
322,711
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
-
417,640
-
-
-
-

합계
5,990,379
12,162,160
6,049,622
1,755,121
-
301,038

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서

분할되는 회사의 2021년말 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 아래와 같습니다. 2021년말 특수관계자와의 거래를 통해 발생된 매출채권은 약 164억원으로 분할되는 회사의 매출채권 약 285억원의 약 57.31%에 해당합니다.

[2021년말 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액 내역]

(단위 : 천원)

구분
명칭
2021년말

채권등
채무등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
2,371,000
37,221
-
-
-

(주)에스씨엘이디

275,777
255,000
12,628
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
46,901
-
-
-
-
-

Fine MS VINA
12,333,802
-
2,337,295
1,350,298
-
42,206

FINE LED MEXICO(MX)
7,587
-
1,168,731
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
369,418
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
1,333,616
474,200
-
-
-
-

관계기업
㈜티앤비나노일렉
192,126
635,000
226,630
3,267
-
10,000

강소범윤전자고분유한공사
-
5,334,750
389,172
10,461
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
30,262
-
11,616
-
-
5,940

(주)코데스
502,719
-
550,000
-
-
102,016

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)
1,103,397
-
-
-
-
-

TOO Fine Technix KZ
148,842
-
-
-
-
-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)

200
-
30,580
-
-
84,000

광주부미사전자유한공사
11,267
-
316,836
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
-
421,740
-
-
-
-

합계
16,355,914
9,491,690
5,080,709
1,364,026
-
244,162

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 사업보고서

분할되는 회사는 종속회사로 해외 현지 생산법인을 두고 있어 특수관계자와의 거래 규모가 상당히 큰 사업구조를 보유하고 있습니다. 특히, Fine MS Vina와의 거래로 분할되는 회사와 특수관계자 간에는 상기와 같이 높은 비중으로 정기적인 거래가 이루어지고 있습니다. 분할되는 회사는 이해관계자의 거래통제 규정 등 사내 규정을 구비하였고, 상법 상의 상장회사 이해관계자 거래 규제 관련 법률을 준수할 예정입니다. 이에 따라 특수관계자와의 거래에 이슈가 발생할 가능성은 적다고 판단되나, 향후 내부거래 비중이 과도하게 증가할 경우 이와 관련된 이해상충 문제가 대두될 수 있으며, 관련 이슈 및 규제 발생 시 분할 이후 Fine MS Vina를 종속회사로 두는 분할신설회사의 영업 환경이 급격히 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 7. 기
술유출 및 인력유출 관련 위험

분할되는 회사는 IT부품사업 및 LED조명사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문에서 신제품 및 신기술 개발을 위하여 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 분할되는 회사는 IT부품사업 및 LED조명사업 각 사업부별로 별도의 연구소를 운영하고 있으며, 신제품 및 신기술 개발 등에 초점을 맞추어 연구개발 및 고객지원을 수행하고 있습니다.
분할되는 회사는 연구개발 조직을 통해 끊임없는 혁신과 기술 개발에 매진하여 IT부품 분야 및 LED조명 분야에서 기술력을 인정받고 시장을 선도하는 기업으로 성장하여 왔습니다. 그러나,
분할당사회사가 속한 산업은 시장의 선점을 위한 인력 확보 경쟁이 심화될 수 있고, 이에 따라 핵심 인력 및 기술 등이 유출될 수 있는 위험이 존재합니다. 핵심 인력이 국내외 동일 산업 내 경쟁회사로 유출되는 경우, 분할당사회사의 경쟁적 지위를 약화시키며 연구개발 역량이 감소할 수 있습니다. 또한, 대체 인력을 탐색하고, 충원 후 교육 및 훈련 과정에서 비용이 소요될 수 있습니다. 투자자께서는 분할당사회사에 대한 연구개발 인력 유출이 분할당사회사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

분할되는 회사는 IT부품사업 및 LED조명사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문에서 신제품 및 신기술 개발을 위하여 지속적인 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 분할신설회사가 영위할 IT부품사업은 주로 스마트폰 부품을 제조하는 사업으로 금형기술, 메탈스탬핑, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC, 에칭 방식 등 다양한 생산기술이 필수적으로 요구되며, 스마트폰 신규 폼팩터 출시 등에 따라 부품 제조 기술력 보유가 더욱 중요해지고 있습니다. 한편, 분할존속회사가 영위할 LED조명사업은 주로 다양한 형태의 LED조명제품을 제조하는 사업으로 조명 완제품 단순 조립 위주의 사업이기는 하나, 분할존속회사가 제조하는 LED조명제품의 품목 수가 상당하며, 신개념 조명 제품에 대한 개발도 필요하기 때문에 연구개발의 중요성이 커지고 있는 상황입니다. 이에 따라, 분할되는 회사는 IT부품사업 및 LED조명사업 각 사업부별로 별도의 연구소를 운영하고 있으며, 신제품 및 신기술 개발 등에 초점을 맞추어 연구개발 및 고객지원을 수행하고 있습니다.

분할되는 회사는 통상 연간 약 40억원(매출의 약 1~3%)을 연구개발비로 지출해오고 있으며, 분할되는 회사의 연구개발비용 집행 현황은 아래와 같습니다.

[분할되는 회사 연구개발비용 집행 현황]

(단위 : 천원, %)

과 목
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

원 재 료 비
206,787
92,631
1,188,979
1,381,438
1,498,259

인 건 비
531,762
232,766
900,732
1,282,548
1,171,818

감 가 상 각 비
136,846
224,447
893,322
1,051,508
1,131,026

위 탁 용 역 비
-
-
-
-
-

기 타
142,764
43,551
942,871
1,107,168
349,847

연구개발비용 계
1,018,160
593,725
3,925,904
4,822,663
4,150,950

회계
처리
판매비와 관리비
910,120
302,082
3,003,355
2,845,605
2,293,847

제조경비
108,040
291,643
922,549
1,977,058
1,857,103

개발비(무형자산)
-
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.19%
1.92%
0.91%
2.84%
3.09%

출처 : 분할되는 회사 사업보고서(2021.12) 및 분기보고서(2022.03)
주) 연결기준

상기와 같은 연구개발 활동 등을 통해 분할당사회사가 취득한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

[분할당사회사 지적재산권 취득 현황]

(기준일 : 2022년 03월 31일)
(단위 : 건)

구분
지적재산권 구분
건수

분할신설회사
특허
출원
35(국내 : 27, 해외 : 8)

등록
58(국내 : 58, 해외 : -)

상표권
출원
-

등록
-

디자인
출원
-

등록
-

실용신안
출원
1

등록
-

분할존속회사
특허
출원
54(국내 : 54, 해외 : -)

등록
54(국내 : 54, 해외 : -)

상표권
출원
-

등록
-

디자인
출원
79

등록
79

실용신안
출원
-

등록
-

출처 : 분할당사회사 제시

분할당사회사에서 개발한 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다.

[분할당사회사 주요 연구개발 실적]

(기준일 : 2022년 03월 31일)

구분
연구과제명
연구
기관
연구결과 및 기대효과
상품화 내용

분할신설회사

Foldable Hinge

Module개발

자체(연구소)

1) 초슬림 Foldable Hinge 구현

2) 신규 구조에 대한 특허 출원

3) 부품수 축소로 원가 경쟁력 확보

영업 진행중

In-out 외장 Hinge Module개발

자체(연구소)

1) 지금 까지 없던 신규 동작구조 구현으로 시장 경쟁력 확보
2) 자체 기술력 확보
3) 지식재산권 확보
개발 착수 컨셉 설계 진행중

Auto Slidable 용 초소형 LM-Guide

자체(연구소)

1) 초소형 LM-Guide 공법 및 제조 기술 확보
2) 최소 마찰 계수 구현
시제품 제작 완료 및 신뢰성 검증 완료

Flexible Display 용

Metal plate 초 미세홀

Transfer PRESS 구현

자체

(Transfer PRESS)

1) PRESS 구현으로 기술력 확보

2) 원가 경쟁력 확보

2) 생산 수량 극대화

공정개선
개발내용임

Metal 정밀 화학 에칭

공법 구현

자체
(금형)

1) 자체 연구개발로 기술력 확보

2) 내재화 원가 경쟁력 확보

Foldable Display용 부품

(SDC)

PRESS 정밀 부품

Vision 검사 자동화

자체(제조기술)

1) Vision 자동 검사로 인한 인원 절감

2) 검사 품질 향상

3) 검사 시간 단축 원가 경쟁력 확보

Display용 정밀 Press 부품

(SDC)

분할존속회사
온도 센서를 이요한 전력 제어
및 통신 기능이 구비된 전원공급장치
자체
(조명연구소)
PLC통신적용 및 온도제어로 SMPS 수명 연장 조달청 우수조달 등록 진행
실내조명 우수조달 전품목
고천장등 우수조달 전품목
투광등 우수조달 전품목

확산 리플렉터를 가지는 방폭형 조명장치
자체
(조명연구소)
한방향 광을 확산 리플렉터를 통해 광각의 배광을 구현
방폭등 60W

엘이디 조명장치의 히트씽크용 방열핀
자체
(조명연구소)
히트씽크를 구성를하는 방열핀의 사이로 외부의 공기가 방열핀의 내측으로
대류될 수 있도록 하여 보다 우수한 방열효율을 얻을 수 있는 방열핀
PRESS 고천장등 전품목

엘이디 조명장치용 리플렉터
자체
(조명연구소)
투과커버를 통과하지 못하고 반사된 빛이 재반사되어 출사되도록 하기 위한
거리를 단축시켜 조명장치의 전체적인 휘도를 향상 시킨 리플렉터
우수조달 직하 면조명

출처 : 분할되는 회사 분기보고서(2022.03)

신고서 제출일 현재 분할신설회사의 연구개발 담당조직 현황은 아래와 같습니다.

[분할신설회사 연구개발 담당조직 현황]

구분
인원구성
운영현황

MD개발팀
12명
폴더블 내장 힌지 등 연구개발 등

MC개발팀
7명
기타 IT부품 연구개발 등

BS개발팀
4명
기구 및 회로 개발(자동차) 등

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시

분할신설회사의 연구개발 인력 변동 현황은 아래와 같습니다.

[분할신설회사 연구개발 인력 변동 현황]

구분
2019년말
2020년말
2021년말
신고서 제출일

연구개발 인력
10명
15명
23명
23명

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시

신고서 제출일 현재 분할존속회사의 연구개발 담당조직 현황은 아래와 같습니다.

[분할존속회사 연구개발 담당조직 현황]

구분
인원구성
운영현황

총괄
1명
연구소 총괄

기구팀
5명
LED 기구설계

회로팀
4명
LED 회로설계

프로젝트팀
1명
LED 특수조명설계

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시

분할존속회사의 연구개발 인력 변동 현황은 아래와 같습니다.

[분할존속회사 연구개발 인력 변동 현황]

구분
2019년말
2020년말
2021년말
신고서 제출일

연구개발 인력
11명
11명
12명
11명

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시

분할되는 회사는 연구개발 조직을 통해 끊임없는 혁신과 기술 개발에 매진하여 IT부품 분야 및 LED조명 분야에서 기술력을 인정받고 시장을 선도하는 기업으로 성장하여 왔습니다. 그러나, 분할당사회사가 속한 산업은 시장의 선점을 위한 인력 확보 경쟁이 심화될 수 있고, 이에 따라 핵심 인력 및 기술 등이 유출될 수 있는 위험이 존재합니다. 핵심 인력이 국내외 동일 산업 내 경쟁회사로 유출되는 경우, 분할당사회사의 경쟁적 지위를 약화시키며 연구개발 역량이 감소할 수 있습니다. 또한, 대체 인력을 탐색하고, 충원 후 교육 및 훈련 과정에서 비용이 소요될 수 있습니다. 투자자께서는 분할당사회사에 대한 연구개발 인력 유출이 분할당사회사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

[공통 회사위험] 8. 지
급보증 등 우발채무 관련 위험

분할되는 회사는 증권신고서 제출일 전일 현재 피고로 계류 중인 소송사건이 일체 없습니다. 그러나, 신한은행 등 은행과 개별 여신한도계약을 체결하였으며, 2022년 1분기말 기준 약 457억원입니다. 또한, 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공하고 있는 금액이 약 3.6억원입니다. 이외에 분할되는 회사는 해외생산법인 종속회사인 FINE MS VINA 및 VINA CNS의 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

분할되는 회사가 피고로 계류 중인 소송은 일체 없는 상황이며, 부담하고 있는 우발채무는 주로 종속회사에 대한 지급보증 건으로 회사가 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 분할되는 회사 및 분할당사회사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할되는 회사는 증권신고서 제출일 전일 현재 피고로 계류 중인 소송사건이 일체 없습니다. 그러나, 신한은행 등 은행과 개별 여신한도계약을 체결하였으며, 2022년 1분기말 기준 약 457억원입니다. 또한, 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공하고 있는 금액이 약 3.6억원입니다. 이외에 분할되는 회사는 해외생산법인 종속회사인 FINE MS VINA 및 VINA CNS의 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

분할되는 회사의 우발채무와 관련된 주요 약정사항 세부내역은 아래와 같습니다.

(1) 증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

일반자금대출
12,500,000
12,500,000

무역금융
5,210,000
5,210,000

시설자금대출
28,000,000
18,000,000

(2) 증권신고서 제출일 전일 현재 특정 거래처의 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과 6,100,000천원(전기말: 6,100,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 1,600,000천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결하고있습니다.

(3) 증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 수입신용장 발행과 관련하여 신한은행에 JPY260,500,000(전기말: JPY150,000,000)의 한도로 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 증권신고서 제출일 전일 현재 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB 산업은행 등에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 54,855,000천원(전기말: 54,855,000천원)을 한도로 담보제공하고 있습니다.

(5) 증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 357,425천원(당분기말: 담보설정액 341,000천원, 전기말: 341,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 종속기업인 FINE MS VINA 및 VINA CNS 의 대출과 관련하여 신한은행 베트남 박닌지점에 각각 운영자금 VND70,000,000,000(전기말: USD6,000,000 및 VND70,000,000,000), 건설자금 VND28,823,529,410 및 VND181,000,000,000(전기말: VND70,000,000,000), 설비건설자금 USD375,000(전기말: USD1,000,000)의 120%에 상당하는 금액의 지급보증을 제공하고있습니다.

(7) 증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인
지급보증처
지급보증액

당분기말
전기말

최대주주 홍성천
IBK 기업은행
192,000
192,000

신한은행
6,599,305
4,474,432

우리은행
972,000
972,000

KDB 산업은행
11,400,000
11,400,000

국민은행
880,000
880,000

한국수출입은행
3,600,000
3,600,000

한국무역보험공사
1,440,000
1,440,000

한국무역보험공사
IBK 기업은행
1,440,000
1,440,000

합계
26,523,305
24,398,432

(8) 증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 7,983,267천원을 제공받고있으며, 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 805,396천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 증권신고서 제출일 전일 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.

(10) 증권신고서 제출일 전일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

분할되는 회사가 피고로 계류 중인 소송은 일체 없는 상황이며, 부담하고 있는 우발채무는 주로 종속회사에 대한 지급보증 건으로 회사가 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 분할되는 회사 및 분할당사회사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공통 회사위험]
9
. 업
황의 계절성 관련 위험

분할되는 회사가 영위하는 IT부품사업 및 LED조명사업은 계절적 요인의 영향을 받는 사업입니다.
분할신설회사 및 분할존속회사는 전방 산업의 계절성에 영향을 받으며, 이러한 계절성이 분할신설회사 및 분할존속회사의 수익성을 일부 왜곡시킬 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 분할당사회사의 수익성 판단 시, 주요 제품 특성에 따라 업황의 계절성이 발생한다는 점을 참고하여 주시기 바랍니다.

분할되는 회사가 영위하는 IT부품사업 및 LED조명사업은 계절적 요인의 영향을 받는 사업입니다. 분할신설회사가 제조하는 IT부품은 전방산업인 스마트폰 산업의 영향을 받습니다. 이에 따라 스마트폰 등 모바일기기 제조 업체의 신제품 출시 일정에 영향을 받아, 스마트폰 신제품 출시 1개월 내지 2개월 이전부터 출시 이후 약 3개월간이 스마트폰 부품 제조 영위 회사의 최대 성수기로 볼 수 있습니다.

분할존속회사가 제조하는 LED조명은 과거에는 전방산업인 건설 산업 및 인테리어 산업의 영향을 크게 받아 계절적 요인의 영향을 크게 받았습니다. 그러나, 건축기술의 발전 등에 따라 현재 계절의 영향을 과거 대비 적게 받고 있는 상황이기는 하나, 주로 봄과 가을에 경기가 확장되며, 여름과 겨울은 건설비수기로 분류되고 있습니다. 또한, 인테리어 산업 역시 건설 산업과 마찬가지로 봄과 가을에 확장성을 보이며, 입학 전 이사 시즌 등에 수요가 증가할 수 있습니다. 이외에 주택공급이 많아지는 시기 및 정부/지자체 등의 예산 편성에 따른 3,4분기에 일부 매출이 높아질 수 있다는 계절적 요인을 띠고 있습니다.

상기와 같이, 분할신설회사 및 분할존속회사는 전방 산업의 계절성에 영향을 받으며, 이러한 계절성이 분할신설회사 및 분할존속회사의 수익성을 일부 왜곡시킬 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 분할당사회사의 수익성 판단 시, 주요 제품 특성에 따라 업황의 계절성이 발생한다는 점을 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 분할신설회사 회사위험 : 주식회사 파인엠텍(가칭)

[분할신설회사 회사위험]
1.
매
출품목 편중 관련 위험

2022년 1분기말 기준 분할되는 회사의 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 품목은 모바일용 부품으로 전체 매출의 약 63.92%를 차지하고 있습니다. 모바일용 부품에는 폴더블 스마트폰 내장 힌지가 포함되어 있으며, 2021년 매출 비중 약 71.77% 대비 소폭 감소하였으나, 향후 폴더블 스마트폰 시장의 급성장이 예상됨에 따라, 분할 후 분할신설회사에서 폴더블 스마트폰 내장 힌지 매출비중은 더욱 증가할 가능성도 있는 상황입니다.
그러나,
타 IT부품 제조 업체의 폴더블 스마트폰 내장 힌지 시장 진출, 고객사의 공급처 다변화 속도 가속화 등이 진행될 시 분할신설회사의 시장 점유율은 감소할 수 있으며, 분할신설회사의 매출품목 편중도를 감안할 때 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

분할되는 회사의 최근 3개년(2019년~2021년) 및 2022년 1분기말 연결기준 주요 제품 품목별 매출액 및 비중은 아래와 같습니다.

[주요 제품 매출액 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요
상표등
2022년
1분기말
매출액
(비율)
2021년
1분기말
매출액
(비율)
2021년
매출액
(비율)
2020년
매출액
(비율)
2019년
매출액
(비율)

IT 부품/
LED
조명제조
(안양)
제품
매출
LED 조명,
LED를 이용한 조명기구 일체를 말합니다.
-
11,815 
(13.77%)
11,006
(35.81%)
50,359
(11.62%)
43,888
(25.84%)
39,063
(29.09%)

휴대폰 
내외장부품
외곽으로 휴대폰케이스와 조립되는 부품으로 휴대폰내장제 및 기타 소형부품을 말합니다.
-
12,266 
(14.30%)
6,230
(20.16%)
47,413
(10.94%)
43,615
(25.68%)
40,911
(30.46%)

기 타
MOCK-UP, SHIELD-CASE,
LAMP REFLECTOR 등
-
-
-
-
-
-

IT 부품
(충북 괴산)
제품
매출
모바일용 및 자동차부품
다이캐스팅 제품
-
1,494 
(1.74%)
1,072
(3.47%)
4,675
(1.08%)
3,789
(2.23%)
13,766
(10.25%

기타
스크랩 판매 외
-
-
-
-
-
-

IT 부품
(해외)
제품
매출
모바일용
부품
모바일용 내외장 기구부품 및 관련 소형 부품
-
54,824 
(63.92%)
9,438
(30.54%)
311,041
(71.77%)
68,433
(40.30%)
29,880
(22.25%)

기타
기타 소형 부품
-
5,376 
(6.27%)
3,097
(10.02%)
19,879
(4.59%)
10,098
(3.95%)
10,672
(7.95%)

합 계
-
85,775
30,903
433,367
169,823
134,292

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 분기보고서 및 사업보고서

2022년 1분기말 기준 분할되는 회사의 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 품목은 모바일용 부품으로 전체 매출의 약 63.92%를 차지하고 있습니다. 모바일용 부품에는 폴더블 스마트폰 내장 힌지가 포함되어 있으며, 2021년 매출 비중 약 71.77% 대비 소폭 감소하였으나, 향후 폴더블 스마트폰 시장의 급성장이 예상됨에 따라, 분할 후 분할신설회사에서 폴더블 스마트폰 내장 힌지 매출비중은 더욱 증가할 가능성도 있는 상황입니다.

분할신설회사는 향후 사업포트폴리오 및 매출품목 다변화를 위해, 검증된 IT부품 생산 기술을 바탕으로 다양한 제품에 대한 연구개발 및 폴더블 스마트폰 내장 힌지 외 타제품 시장에 대한 진출을 계획하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 스마트폰 신규 폼팩터의 출현 및 우위로 폴더블 스마트폰의 수요가 감소하고, 분할신설회사가 추진 중인 신시장 진출 계획 및 제품 출시가 지연 될 경우, 분할신설회사의 수익성이 하락할 수 있습니다.

또한, 타 IT부품 제조 업체의 폴더블 스마트폰 내장 힌지 시장 진출, 고객사의 공급처 다변화 속도 가속화 등이 진행될 시 분할신설회사의 시장 점유율은 감소할 수 있으며, 분할신설회사의 매출품목 편중도를 감안할 때 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■ 분할존속회사 회사위험 : 주식회사 파인테크닉스

[분할존속위험]
1.
수
주 경쟁 관련 위험

분할존속회사가 영위할 LED조명사업은 매출처에 따라 크게 B2G, B2B, B2C, 해외 부문으로 구분할 수 있습니다.
B
2G 및
B2B부문의 경우, 치열한 수주 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. B2G부문의 경우, 주로 제3자단가계약(다수공급자계약) 체결을 통해 매출이 발생되고 있습니다. 먼저, 회사는 조달청과 단가계약을 체결하고, 나라장터쇼핑몰에 등록한 뒤 조명이 필요한 업체에서 쇼핑몰을 통해 구매하는 방식으로 해당 시장에서 경쟁이 이루어지고 있습니다.

분할존속회사는 현재 1군 건설사 대상 영업 및 협력사 업체 등록을 통해 기존에 판매하고 있는 산업조명 외에 세대조명, 공용부조명 등에 대한 수주 확대를 계획하고 있습니다. 또한, 대규모 쇼핑몰에 공급되는 상업조명 수주 확대 역시 계획하고 있으나, 협력사 업체 등록 수가 증가하여 경쟁이 심화되어 분할존속회사의 예상 수주량이 부진할 경우, 분할존속회사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

분할존속회사가 영위할 LED조명사업은 매출처에 따라 크게 B2G, B2B, B2C, 해외 부문으로 구분할 수 있습니다.

[분할존속회사 영위 LED조명사업 요약]

구분
내용

B2G
- 조달청 나라장터 기준 2021년 점유율 1위를 기록하는 등 지자체를 비롯한 공공기관 납품 사업

B2B
- 특수 산업조명, 스포츠(골프장)조명 등 국내 주요 건설사 대상 조명 납품
- 세대조명, 공용부조명 및 상업시설조명 납품

B2C
- 자체 브랜드 '파인홈즈' 출시
- 전국 대리점 유통망 구축 및 판매

해외
(B2B)
- 국내 대기업 해외 신규 공장 프로젝트 등

출처 : 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시

분할존속회사의 LED조명사업에서 B2C사업은 전국 대리점에 자사 제품을 공급하여 소비자에게 판매하는 사업입니다. 분할존속회사는 2020년 자체 브랜드 '파인홈즈'를 출시하며, B2C시장 본격 진출을 단행하여 2022년 1분기말 기준 전국 약 220여개의 대리점에 유통망을 구축하고 있습니다. 향후, 분할존속회사는 B2C사업 확장을 위해 대리점 유통망을 지속 확장해 나갈 계획입니다.

이외 B2G 및 B2B부문의 경우, 치열한 수주 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. B2G부문의 경우, 주로 제3자단가계약(다수공급자계약) 체결을 통해 매출이 발생되고 있습니다. 먼저, 회사는 조달청과 단가계약을 체결하고, 나라장터쇼핑몰에 등록한 뒤 조명이 필요한 업체에서 쇼핑몰을 통해 구매하는 방식으로 해당 시장에서 경쟁이 이루어지고 있습니다.

[2021년 나라장터 LED조명부문 점유율 상위 10개사]

(단위 : 백만원)

순위
업체명
수주금액

1
파인테크닉스
18,247

2
선일일렉콤
13,747

3
솔라루체
10,910

4
금경라이팅
9,387

5
썬래이
8,816

6
에이펙스인텍
8,461

7
나로텍
8,414

8
엘파워
8,409

9
젬
8,401

10
레이져라이팅
5,809

합계
605,323

출처 : 전기신문, 분할되는 회사((주)파인테크닉스) 제시

분할존속회사는 2021년 LED조명부문 나라장터 점유율 1위를 기록하였으나, 2위 업체와의 수주금액 차이가 크지 않으며 다수의 업체가 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 향후 다수의 경쟁업체들간의 B2G부문 수주 경쟁이 심화된다면 분할존속회사의 점유율 하락에 따라 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 존속회사가 영위하고 있는 LED조명 B2B부문의 경우 건설사 등으로부터 직접 수주를 받거나 수주받은 도급기업들과 공급계약을 체결하고 하도급의 방식으로 제품을 공급하는 방식이 주를 이루고 있습니다. 건설사 대상 수주를 위해서는 고객사(건설사)에 협력사로 등록이 되어 있어야 하며, 등록이 되지 못한 고객사의 사업들은 도급을 수주한 1차 협력사로부터 하도급 방식으로 제품을 공급하는 방식으로 거래를 하고 있습니다.

분할존속회사는 현재 1군 건설사 대상 영업 및 협력사 업체 등록을 통해 기존에 판매하고 있는 산업조명 외에 세대조명, 공용부조명 등에 대한 수주 확대를 계획하고 있습니다. 또한, 대규모 쇼핑몰에 공급되는 상업조명 수주 확대 역시 계획하고 있으나, 협력사 업체 등록 수가 증가하여 경쟁이 심화되어 분할존속회사의 예상 수주량이 부진할 경우, 분할존속회사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 기타위험

[기타위험] 1. CB, BW 투자자 권리 행사에 따른 재상장예비심사 결과 효력불인정 위험

분할신설회사는 한국거래소의 주권 상장예비심사를 거쳐 재상장심사요건을 충족하여 재상장이 승인된다는 심사결과를 2022년 06월 23일에 통보받았습니다. 그럼에도 불구하고, 재상장일 전까지 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 판단되는 사유가 발생 시에
한국거래소는 기존에 결정된 상장예비심사 결과에 대한 효력을 인정하지 않을 수 있습니다. 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 따르면 상장예비심사를 신청한 회사가 상장예비심사 신청일부터 상장일 전일까지 주식 등을 발행하는 경우, 기존에 통보받은 상장예비심사 결과에 대한 효력불인정 사유가 될 수 있습니다.

한편, 분할되는 회사는 2021년 06월 16일 이사회 결의를 통하여 전환사채 및 신주인수권부사채 발행을 결정하였으며, 2021년 06월 18일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(이하 "제7회 사모 전환사채") 250억원, 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(이하 "제8회 사모 신주인수권부사채") 250억원을 발행하였고,
사채를 분할 후 분할신설회사로 승계하기로 결정하였습니다.

한편, 제7회 사모 전환사채 및 제8회 사모 신주인수권부사채의 전환청구기간 및 권리행사기간의 시작일은 2022년 06월 18일로, 증권신고서 제출일 현재 사채 투자자들의 권리 행사가 가능합니다. 분할신설회사 재상장일 이전에 사채 투자자들의 권리 행사가 이루어 질 경우, 분할되는 회사는 전환 및 행사청구로 인하여 신주를 발행하게 되며, 이는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 해당되는 건으로 재상장일 전 분할되는 회사에 대한 주식 발행 및 자본금 변동으로 상장예비심사 결과 승인 효력이 불인정될 수 있습니다.

재상장일 이전에 전환 및 행사청구를 하여 분할되는 회사의 주식 발행 및 자본금 변동이 발생된다면 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 따라 2022년 06월 23일 승인받은 효력은 불인정되게 되고, 재상장되지 않을 위험성이 존재합니다. 투자자들의 전환 및 행사청구가 현실화될 경우, 분할되는 회사의 평판 및 대외신인도가 하락할 수 있으며, 경영활동에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

분할되는 회사는 2022년 09월 01일을 분할기일로 하여 분할을 추진함에 따라, 2022년 04월 14일 한국거래소에 분할신설회사에 대한 재상장예비심사신청서를 제출한 바 있습니다. 분할신설회사는 한국거래소의 주권 상장예비심사를 거쳐 재상장심사요건을 충족하여 재상장이 승인된다는 심사결과를 2022년 06월 23일에 통보받았으며, 2022년 08월 12일(예정) 분할 승인을 위한 임시주주총회, 2022년 10월 07일(예정) 분할신설회사에 대한 코스닥시장 재상장을 앞두고 있습니다.

그럼에도 불구하고, 재상장일 전까지 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 판단되는 사유가 발생 시에 한국거래소는 기존에 결정된 상장예비심사 결과에 대한 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 관련 주요 규정 및 시행세칙은 아래와 같습니다.

[코스닥시장 상장규정]

제8조(상장예비심사 결과의 효력불인정) ① 거래소는 상장예비심사 결과를 통지한 후에 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하여 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있다.

1. 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실이 발생한 경우

2. 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠트린 사실이 확인된 경우

3. 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰 통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과 조치를 포함한다)를 의결한 사실이 확인된 경우. 이 경우 외국기업인 상장신청인이 본국 감독당국으로부터 이에 상응하는 조치를 받은 경우를 포함한다.

4. 법 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5. 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있다.

6. 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7. 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 세칙으로 정하는 경우

② 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(「상법」 제408조의2에 따른 집행임원을 포함한다. 이하 같다)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정 조치를 의결한 사실(외국기업은 본국 감독당국의 조치가 이에 상응하는 경우를 포함한다)이 확인된 경우 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있다.

③ 제1항 또는 제2항에 따라 거래소가 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않는 경우에는 그 사실을 공시하고 금융위원회, 상장신청인, 상장주선인에게 통보하여야 한다.

④ 제1항 또는 제2항에 따라 상장예비심사 결과의 효력이 인정되지 않는 경우 상장신청인은 세칙으로 정하는 서류를 제출하여 재심사를 신청할 수 있다.

⑤ 거래소는 재심사 신청이 있는 경우 상장예비심사에 관한 제6조를 준용하여 심사한다. 이 경우 상장신청인은 재심사 결과에 대하여 다시 재심사를 신청할 수 없다.

[코스닥시장 상장규정 시행세칙]

제13조(상장예비심사 결과의 효력불인정) ① 규정 제8조제1항제7호에서 “세칙으로 정하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.

1. 상장예비심사 신청일부터 상장일 전일까지 제3자 배정 방식으로 주식등을 발행하는 경우. 다만, 규정 제13조제5항에 따라 상장주선인의 투자의무를 위하여 증권을 취득하려는 경우는 제외한다.

2. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우

② 규정 제8조제4항에 따라 재심사를 신청하는 경우에는 별표 1에서 정하는 상장 유형별 신청서와 첨부서류를 제출하여야 한다. 다만, 상장예비심사를 신청한 때 제출한 서류와 내용이 동일한 경우에는 제출을 생략할 수 있다.

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 따르면 상장예비심사를 신청한 회사가 상장예비심사 신청일부터 상장일 전일까지 주식 등을 발행하는 경우, 기존에 통보받은 상장예비심사 결과에 대한 효력불인정 사유가 될 수 있습니다.

한편, 분할되는 회사는 2021년 06월 16일 이사회 결의를 통하여 전환사채 및 신주인수권부사채 발행을 결정하였으며, 2021년 06월 18일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(이하 "제7회 사모 전환사채") 250억원, 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(이하 "제8회 사모 신주인수권부사채") 250억원을 발행하였습니다.

관련 내용은 아래와 같습니다.

(주)파인테크닉스 주요사항보고서(전환사채권발행결정) (2021.06.16)

1. 사채의 종류
회차
7
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
25,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
25,000,000,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
25,000,000,000

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
-

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
0.0

만기이자율 (%)
0.0

5. 사채만기일
2026년 06월 18일

6. 이자지급방법
본 사채의 표면이자율은 0.0%로 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

7. 원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 18일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
사모

9. 전환에 관한
 사항
전환비율 (%)
100

전환가액 (원/주)
7,220

전환가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%를 최초 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환에 따라
발행할 주식
종류
(주)파인테크닉스 기명식 보통주

주식수
3,462,603

주식총수 대비
비율(%)
7.20

전환청구기간
시작일
2022년 06월 18일

종료일
2026년 05월 18일

전환가액 조정에 관한 사항

1) “본 사채”를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다.

2) “본 사채”의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

3) 2)목에 따른 조정 후 전환가격은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다.

가) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.

나) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다.

4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

5) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

6) 위 1)목 내지 5)목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.

7) 본 호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

8) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

시가하락에
따른
전환가액
조정
최저 조정가액 (원)
5,060

최저 조정가액 근거
[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]
제5-23조(전환가액의 하향조정)
2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.
가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액.

발행당시 전환가액의
70% 미만으로
조정가능한 잔여
발행한도 (원)
-

9-1. 옵션에 관한 사항
가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
2022년 6월 18일부터 2023년 6월 18일까지 매월의 18일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 

- 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정
- 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정
- 취득규모 : 최대 10,000,000,000원(Call Option 40%)
- 취득목적 : 미정
- 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계인(발행일 현재 미정)
- 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 1,385,041주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 1,976,284주까지 취득 가능합니다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 3.01%에서 최대 4.24%(리픽싱 70%)까지 보유 가능 합니다.

옵션에 대한 자세한 사항은 20. 기타 투자판단에 참고할 사항을 참조 바랍니다.

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2021년 06월 18일

12. 납입일
2021년 06월 18일

13. 대표주관회사
-

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
2021년 06월 16일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
-

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
불참

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할금지

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,
예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

20. 기타 투자판단에 참고할 사항

※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환지급일별 조기상환금액:

2023년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2023년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2023년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2026년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터

라. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 거래단위로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환수익률

FROM

TO

1차

2023-04-19

2023-05-19

2023-06-18

100.0000%

2차

2023-07-20

2023-08-19

2023-09-18

100.0000%

3차

2023-10-19

2023-11-18

2023-12-18

100.0000%

4차

2024-01-18

2024-02-17

2024-03-18

100.0000%

5차

2024-04-19

2024-05-19

2024-06-18

100.0000%

6차

2024-07-20

2024-08-19

2024-09-18

100.0000%

7차

2024-10-19

2024-11-18

2024-12-18

100.0000%

8차

2025-01-17

2025-02-16

2025-03-18

100.0000%

9차

2025-04-19

2025-05-19

2025-06-18

100.0000%

10차

2025-07-20

2025-08-19

2025-09-18

100.0000%

11차

2025-10-19

2025-11-18

2025-12-18

100.0000%

12차

2026-01-17

2026-02-16

2026-03-18

100.0000%

마. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항

가. 2022년 6월 18일부터 2023년 6월 18일까지 매월의 18일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2023년 5월 12일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

다. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.

라. 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2023년 6월 18일)의 행사기간 종료일(2023년 5월 12일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 사채 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.

마. 매매금액: '매매일'까지 연 0.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.005)(n/12)

(n : 발행일로부터 경과한 개월수)

바. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.

사. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2023년 6월 18일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는
최대주주와의 관계
발행권면(전자등록)
총액(원)

주식회사 BNK투자증권

-
3,000,000,000

키움증권 주식회사

-
2,000,000,000

부국증권 주식회사

-
2,000,000,000

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

한양증권 주식회사

-
2,000,000,000

주식회사 제이제이에셋

-
1,000,000,000

(본건 펀드 1의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 2의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 3의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 4의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 5의 신탁업자 지위에서)

중소기업은행

-
1,000,000,000

(본건 펀드 6의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
700,000,000

(본건 펀드 7의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
1,300,000,000

(본건 펀드 8의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
200,000,000

(본건 펀드 10의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
800,000,000

(본건 펀드 11의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
300,000,000

(본건 펀드 12의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
1,700,000,000

(본건 펀드 13의 신탁업자 지위에서)

주식회사 신한은행

-
1,000,000,000

(본건 펀드 14의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 15의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
300,000,000

(본건 펀드 16의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
700,000,000

(본건 펀드 17의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
300,000,000

(본건 펀드 18의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 19의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 20의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 21의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 22의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 23의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
200,000,000

(본건 펀드 24의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 25의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

구분
집합투자기구
집합투자업자
신탁업자

본건 펀드 1
오라이언 소부장플러스 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제45호
오라이언자산운용
NH투자증권

본건 펀드 2
오라이언 명품 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제52호
오라이언자산운용
NH투자증권

본건 펀드 3
오라이언 명품 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제56호
오라이언자산운용
NH투자증권

본건 펀드 4
오라이언 메자닌 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제57호
오라이언자산운용
NH투자증권

본건 펀드 5
오라이언 뉴딜 디딤돌 전문투자형 사모투자신탁 제1호
오라이언자산운용
중소기업은행

본건 펀드 6
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 9호
씨스퀘어자산운용
NH투자증권

본건 펀드 7
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호
씨스퀘어자산운용
NH투자증권

본건 펀드 8
씨스퀘어 메자닌플러스 전문투자형 사모증권투자신탁 21호
씨스퀘어자산운용
NH투자증권

본건 펀드 9
타임폴리오 The Venture-V 2호 전문투자형사모투자신탁
타임폴리오자산운용
삼성증권

본건 펀드 10
타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 2호 전문투자형사모투자신탁
타임폴리오자산운용
삼성증권

본건 펀드 11
타임폴리오 메자닌 알파 전문투자형사모투자신탁
타임폴리오자산운용
삼성증권

본건 펀드 12
타임폴리오 코스닥벤처 It’s Time-MS 2호 전문투자형사모투자신탁
타임폴리오자산운용
삼성증권

본건 펀드 13
아샘튼튼코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2호
아샘자산운용
신한은행

본건 펀드 14
아샘코스닥벤처공모주전문투자형사모투자신탁1호
아샘자산운용
KB증권

본건 펀드 15
포커스 글로리 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제1호
포커스자산운용
KB증권

본건 펀드 16
포커스SY 포트리스 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
포커스자산운용
KB증권

본건 펀드 17
타이거 5 Combo 전문투자형 사모투자신탁1호
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 18
타이거 5-31 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 19
타이거 STAR 1 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 20
타이거 5-51 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 21
타이거 커브스 1 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 22
타이거 코스닥벤처펀드 STEWARD 108 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 23
타이거 코스닥벤처펀드 STEADY 109 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 24
스카이워크 Beta-k 코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁 제1호
스카이워크자산운용
NH투자증권

본건 펀드 25
스카이워크 theH 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
스카이워크자산운용
NH투자증권

【조달자금의 구체적 사용 목적】

전환사채의 발행으로 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다

【미상환 주권 관련 사채권에 관한 사항】

전환
(행사)
가능
주식
기발행
미상환
사채권
종류
잔액(원)
전환(행사)
가액(원)
전환(행사)
가능주식수(주)
전환(행사)
가능기간
비
고

제5회 무보증 사모 전환사채
1,950,000,000
1,490
1,308,724
2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일
-

제6회 무보증 사모 전환사채
820,000,000
1,490
550,335
2020년 07월 31일 ~ 2022년 06월 30일
-

소계
2,770,000,000
-
(A)
1,859,059
-
-

신규 발행 사채권
25,000,000,000
7,220
(B)
3,462,603
2022년 06월 18일 ~ 2026년 05월 18일
-

합계
27,770,000,000
-
5,321,662
-
-

기발행주식 총수(주) (C)
44,642,035

기발행주식총수 대비 비율(%) (D=(A+B)/C)
11.92

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

(주)파인테크닉스 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) (2021.06.16)

1. 사채의 종류
회차
8
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
25,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
28,000,000,000

2-2. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
 목적
시설자금 (원)
25,000,000,000

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
-

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
0.0

만기이자율 (%)
0.0

5. 사채만기일
2026년 06월 18일

6. 이자지급방법
본 사채의 표면이자율은 0.0%로 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

7. 원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 6월 18일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법
사모

9. 신주인수권에
 관한 사항
행사비율 (%)
100

행사가액 (원/주)
7,220

행사가액 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%를 최초 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 행사가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

사채와 인수권의 분리여부
비분리

신주대금 납입방법
대용 납입

신주인수권
행사에 따라
발행할 주식
종류
(주)파인테크닉스 기명식 보통주

주식수
3,462,603

주식총수 대비
비율(%)
7.20

권리행사기간
시작일
2022년 06월 18일

종료일
2026년 05월 18일

행사가액 조정에 관한 사항

1) "본 사채"를 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 행사가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 행사가격으로 조정한다. 본 항에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다.

2) "본 사채"의 발행일 다음날부터 신주인수권 행사 전까지 발행회사가 최초 행사가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 행사가액을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 행사가액의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.

조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

3) 2)목에 따른 조정 후 행사가액은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다.

가) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.

나) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다.

4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정한다. 행사가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.

5) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

6) 위 1)목 내지 5)목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.

7) 본 호에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

8) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다.

시가하락에
따른 행사
가액 조정
최저 조정가액 (원)
5,060

최저 조정가액 근거
[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]
제5-23조(전환가액의 하향조정)
2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.
가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액.
제5-24조(신주인수권부사채의 발행)
① 제5-21조, 제5-22조제1항, 제5-23조 및 제5-23조의2의 규정은 신주인수권부사채의발행에 관하여 이를 준용한다.

발행당시 행사가액의
70% 미만으로
조정가능한 잔여
발행한도 (원)
-

9-1. 옵션에 관한 사항
가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
2022년 6월 18일부터 2023년 6월 18일까지 매월의 18일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 

- 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정
- 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정
- 취득규모 : 최대 10,000,000,000원(Call Option 40%)
- 취득목적 : 미정
- 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계인(발행일 현재 미정)
- 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 신주인수권부사채로 신주인수권을 행사할 경우 최초 행사가액 기준 당사 보통주 1,385,041주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 1,976,284주까지 취득 가능합니다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 3.01%에서 최대 4.24%(리픽싱 70%)까지 보유 가능 합니다.

옵션에 대한 자세한 사항은 20. 기타 투자판단에 참고할 사항을 참조 바랍니다.

10. 합병 관련 사항
-

11. 청약일
2021년 06월 18일

12. 납입일
2021년 06월 18일

13. 대표주관회사
-

14. 보증기관
-

15. 이사회결의일(결정일)
2021년 06월 16일

- 사외이사
 참석여부
참석 (명)
-

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
불참

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할금지

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),
상환방식, 당해 신주인수권부사채 발행과의 연계성, 수수료 등
-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

20. 기타 투자판단에 참고할 사항

※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환지급일별 조기상환금액:

2023년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2023년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2023년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2026년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터

라. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 거래단위로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환수익률

FROM

TO

1차

2023-04-19

2023-05-19

2023-06-18

100.0000%

2차

2023-07-20

2023-08-19

2023-09-18

100.0000%

3차

2023-10-19

2023-11-18

2023-12-18

100.0000%

4차

2024-01-18

2024-02-17

2024-03-18

100.0000%

5차

2024-04-19

2024-05-19

2024-06-18

100.0000%

6차

2024-07-20

2024-08-19

2024-09-18

100.0000%

7차

2024-10-19

2024-11-18

2024-12-18

100.0000%

8차

2025-01-17

2025-02-16

2025-03-18

100.0000%

9차

2025-04-19

2025-05-19

2025-06-18

100.0000%

10차

2025-07-20

2025-08-19

2025-09-18

100.0000%

11차

2025-10-19

2025-11-18

2025-12-18

100.0000%

12차

2026-01-17

2026-02-16

2026-03-18

100.0000%

마. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항

가. 2022년 6월 18일부터 2023년 6월 18일까지 매월의 18일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2023년 5월 12일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

다. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.

라. 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2023년 6월 18일)의 행사기간 종료일(2023년 5월 12일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 사채 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.

마. 매매금액: '매매일'까지 연 0.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.005)(n/12)

(n : 발행일로부터 경과한 개월수)

바. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.

사. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2023년 6월 18일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는
최대주주와의 관계
발행권면(전자등록)
총액(원)

미래에셋증권 주식회사

-
3,000,000,000

신한금융투자 주식회사

-
3,000,000,000

이베스트투자증권 주식회사

-
2,000,000,000

DB금융투자 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 1의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
1,200,000,000

(본건 펀드 2의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 3의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
800,000,000

(본건 펀드 4의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 5의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 6의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
1,500,000,000

(본건 펀드 7의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 8의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
900,000,000

(본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
400,000,000

(본건 펀드 10의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
600,000,000

(본건 펀드 11의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
2,100,000,000

(본건 펀드 12의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 13의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 14의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 15의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 16의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
700,000,000

(본건 펀드 17의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
300,000,000

(본건 펀드 18의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
1,000,000,000

구분
집합투자기구
집합투자업자
신탁업자

본건 펀드 1
지브이에이 메자닌 -K2 전문투자형사모투자신탁
지브이에이자산운용
삼성증권

본건 펀드 2
지브이에이 The banks 1 전문투자형사모투자신탁
지브이에이자산운용
KB증권

본건 펀드 3
지브이에이 코벤-Red 전문투자형사모투자신탁
지브이에이자산운용
KB증권

본건 펀드 4
지브이에이 코벤-E 전문투자형사모투자신탁
지브이에이자산운용
KB증권

본건 펀드 5
수성코스닥벤처M10 전문투자형사모투자신탁
수성자산운용
한국투자증권

본건 펀드 6
수성코스닥벤처B2 전문투자형사모투자신탁
수성자산운용
한국투자증권

본건 펀드 7
수성코스닥벤처B3 전문투자형사모투자신탁
수성자산운용
KB증권

본건 펀드 8
에이원메자닌플러스공모주전문투자형사모투자신탁
에이원자산운용
KB증권

본건 펀드 9
에이원플러스알파코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
에이원자산운용
KB증권

본건 펀드 10
에이원슈프림코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
에이원자산운용
KB증권

본건 펀드 11
에이원갤럭시코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
 에이원호라이즌코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
 에이원프라이드코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
에이원자산운용
NH투자증권

본건 펀드 12
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 2호
제이씨에셋자산운용
한국증권금융

본건 펀드 13
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 3호
제이씨에셋자산운용
한국증권금융

본건 펀드 14
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 7호
제이씨에셋자산운용
한국증권금융

본건 펀드 15
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 8호
제이씨에셋자산운용
한국증권금융

본건 펀드 16
아트만 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
아트만자산운용
한국투자증권

본건 펀드 17
아트만 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제2호
아트만자산운용
한국투자증권

본건 펀드 18
NH 앱솔루트 리턴 전문투자형 사모투자신탁 제1호
NH헤지자산운용
삼성증권

【조달자금의 구체적 사용 목적】

신주인수권부사채의 발행으로 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다

【신주인수권에 관한 사항】

신주인수권

가치산정 관련
사항

이론가격
-

이론가격 산정모델
-

신주인수권의 가치
-

비 고
-

신주인수권증권

매각 관련 사항

매각 계획
매각예정일
-

권면(전자등록)
총액
-

신주인수권증권
매각총액
-

신주인수권증권
매각단가
-

매각 상대방
-

매각 상대방과

회사 또는

최대주주와의 관계

-

【미상환 주권 관련 사채권에 관한 사항】

전환
(행사)
가능
주식
기발행
미상환
사채권
종류
잔액(원)
전환(행사)
가액(원)
전환(행사)
가능주식수(주)
전환(행사)
가능기간
비
고

제5회 무보증 사모 전환사채
1,950,000,000
1,490
1,308,724
2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일
-

제6회 무보증 사모 전환사채
820,000,000
1,490
550,335
2020년 07월 31일 ~ 2022년 06월 30일
-

소계
2,770,000,000
-
(A)
1,859,059
-
-

신규 발행 사채권
25,000,000,000
7,220
(B)
3,462,603
2022년 06월 18일 ~ 2026년 05월 18일
-

합계
27,770,000,000
-
5,321,662
-
-

기발행주식 총수(주) (C)
44,642,035

기발행주식총수 대비 비율(%) (D=(A+B)/C)

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

상기 제7회 사모 전환사채 및 제8회 사모 신주인수권부사채의 자금사용목적은 분할신설회사의 IT사업부문의 신규 사업 및 Capa 증설, 매출 확대를 위한 투자자금으로 사용되었으며, 이에 따라 분할 후 분할신설회사로 승계하기로 결정하였습니다.

한편, 제7회 사모 전환사채 및 제8회 사모 신주인수권부사채의 전환청구기간 및 권리행사기간의 시작일은 2022년 06월 18일로, 증권신고서 제출일 현재 사채 투자자들의 권리 행사가 가능합니다. 분할신설회사 재상장일 이전에 사채 투자자들의 권리 행사가 이루어 질 경우, 분할되는 회사는 전환 및 행사청구로 인하여 신주를 발행하게 되며, 이는 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 해당되는 건으로 재상장일 전 분할되는 회사에 대한 주식 발행 및 자본금 변동으로 상장예비심사 결과 승인 효력이 불인정될 수 있습니다.

이에 따라, 기발행 사채 투자자는 본인들의 권리 행사로 상장예비심사 결과 승인 효력이 불인정될 수 있음을 인지하고 있으며, 그럼에도 불구하고 재상장일 이전에 전환 및 행사청구를 하여 분할되는 회사의 주식 발행 및 자본금 변동이 발생된다면 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제13조 제1항 제1호에 따라 2022년 06월 23일 승인받은 효력은 불인정되게 되고, 재상장되지 않을 위험성이 존재합니다. 투자자들의 전환 및 행사청구가 현실화될 경우, 분할되는 회사의 평판 및 대외신인도가 하락할 수 있으며, 경영활동에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[기타위험] 2. 인적분할 이후 분할신설회사 주가 희석화 및 물량 출회 관련 위험

분할되는 회사는 2021년 06월 16일 분할되는 회사는 주요사항보고서를 제출하며, 2021년 06월 18일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(이하 '제7회 사모 전환사채') 250억원 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(이하 '제8회 사모 신주인수권부사채') 250억원 발행을 완료하였습니다. 2
022년 10월 07일 분할신설회사는 재상장, 분할존속회사는 변경상장을 할 예정으로, 재상장 및 변경상장 이후 투자자들의 전환 및 행사청구에 따라 신주가 발행될 경우, 분할신설회사인 (주)파인엠텍(가칭)의 신주가 발행되어 물량 출회로 인한 주가 희석 가능성이 있습니다.
한편, 분할신설회사의 분할계획에 따르면 분할신설회사의 발행주식총수는 29.269.312주이며, 사채의 전환가액(행사가액)은 7,220원입니다.
전환가액(행사가액) 조정이 없다는 것을 가정하고 양 사채 500억원 전액에 대해 전환(행사)가 진행될 시, 발행되는 분할신설회사의 주식수는 6,925,207주로 이는 분할신설회사의 발행주식총수의 23.7%에 해당합니다. 투자자의 권리행사는 통상 전환청구(권리행사) 기간 동안 여러 회에 걸쳐 이루어지는 경우가 많아, 일시에 물량이 출회될 가능성은 적습니다. 그럼에도 불구하고, 이로 인해 주가 희석의 가능성이 및 물량수급의 불균형이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 주가 하락의 가능성이 존재하고 유통주식수 증가로 희석화 위험이 존재함을 투자자께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

분할되는 회사는 2021년 06월 16일 분할되는 회사는 주요사항보고서를 제출하며, 2021년 06월 18일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(이하 '제7회 사모 전환사채') 250억원 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(이하 '제8회 사모 신주인수권부사채') 250억원 발행을 완료하였습니다.

발행일로부터 1년이 경과하여 양 사채의 전환청구기간 및 권리행사기간은 2022년 06월 18일 시작되었고, 증권신고서 제출일 현재 양 사채 투자자들은 전환 및 행사청구를 통해 신주를 부여받을 수 있는 상황입니다.

2022년 10월 07일 분할신설회사는 재상장, 분할존속회사는 변경상장을 할 예정으로, 재상장 및 변경상장 이후 투자자들의 전환 및 행사청구에 따라 신주가 발행될 경우, 분할신설회사인 (주)파인엠텍(가칭)의 신주가 발행되어 물량 출회로 인한 주가 희석 가능성이 있습니다.

제7회 사모 전환사채 개요

구분
내용

사채의 명칭
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전자등록총액
25,000,000,000원

발행할 주식
(주)파인테크닉스 기명식 보통주(발행 시)
분할신설회사((주)파인엠텍(가칭)) 기명식 보통주(분할재상장 후)

전환가액
7,220원

발행일
2021년 06월 18일

만기일
2026년 06월 18일

전환청구기간
2022년 06월 18일 ~ 2026년 05월 18일

출처 : 분할되는 회사 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(2021.06.16)

제8회 사모 신주인수권부사채 개요

구분
내용

사채의 명칭
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

전자등록총액
25,000,000,000원

발행할 주식
(주)파인테크닉스 기명식 보통주(발행 시)
분할신설회사((주)파인엠텍(가칭)) 기명식 보통주(분할재상장 후)

행사가액
7,220원

발행일
2021년 06월 18일

만기일
2026년 06월 18일

권리행사기간
2022년 06월 18일 ~ 2026년 05월 18일

출처 : 분할되는 회사 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(2021.06.16)

한편, 분할신설회사의 분할계획에 따르면 분할신설회사의 발행주식총수는 29.269.312주이며, 사채의 전환가액(행사가액)은 7,220원입니다. 전환가액(행사가액) 조정이 없다는 것을 가정하고 양 사채 500억원 전액에 대해 전환(행사)가 진행될 시, 발행되는 분할신설회사의 주식수는 6,925,207주로 이는 분할신설회사의 발행주식총수의 23.7%에 해당합니다.

투자자의 권리행사는 통상 전환청구(권리행사) 기간 동안 여러 회에 걸쳐 이루어지는 경우가 많아, 일시에 물량이 출회될 가능성은 적습니다. 

그럼에도 불구하고, 이로 인해 주가 희석의 가능성이 및 물량수급의 불균형이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 주가 하락의 가능성이 존재하고 유통주식수 증가로 희석화 위험이 존재함을 투자자께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[기타위험] 3. 임시주주총회에서의 분할안건 부결 가능성 위험

분할되는 회사는 2022년 09월 01일을 분할기일로 하여, IT부품사업부문과 LED조명사업부문의 분할을 추진하고 있으며, 이는 임시주주총회 특별결의 사항입니다. 분할되는 회사는 분할승인을 위하여 2022년 08월 12일 임시주주총회에서 이를 안건으로 상정할 예정이며, 분할승인 안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로서 결의됩니다.
한편, 분할승인과 관련하여 증권신고서 제출일 기준 최대주주 및 특수관계인은 31.63%의 지분을 보유하고 있으며, 2022년 1분기말 기준 소액주주의 지분율은 60.47%입니다.
현재 시점으로 2022년 08월 12일 예정된 임시주주총회에서 분할승인 안건 통과 여부에 대해서는 알 수 없으며, 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못하여 분할이 무산될 경우, 분할되는 회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 분할되는 회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

분할되는 회사는 2022년 09월 01일을 분할기일로 하여, IT부품사업부문과 LED조명사업부문의 분할을 추진하고 있으며, 이는 임시주주총회 특별결의 사항입니다. 분할되는 회사는 분할승인을 위하여 2022년 08월 12일 임시주주총회에서 이를 안건으로 상정할 예정이며, 분할승인 안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로서 결의됩니다.

한편, 분할승인과 관련하여 증권신고서 제출일 기준 최대주주 및 특수관계인은 31.63%의 지분을 보유하고 있으며, 2022년 1분기말 기준 소액주주의 지분율은 60.47%입니다.

현재 시점으로 2022년 08월 12일 예정된 임시주주총회에서 분할승인 안건 통과 여부에 대해서는 알 수 없으며, 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못하여 분할이 무산될 경우, 분할되는 회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 분할되는 회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

※ 관련 법규

<상법>

제369조(의결권)
①의결권은 1주마다 1개로 한다.

②회사가 가진 자기주식은 의결권이 없다.

③회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식의 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사 또는 모회사의 주식은 의결권이 없다. <신설 1984. 4. 10.>

제434조(정관변경의 특별결의)
제433조제1항의 결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 하여야 한다.

[전문개정 1995. 12. 29.]

제530조의3(분할계획서ㆍ분할합병계약서의 승인)
①회사가 분할 또는 분할합병을 하는 때에는 분할계획서 또는 분할합병계약서를 작성하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

②제1항의 승인결의는 제434조의 규정에 의하여야 한다.

③ 제2항의 결의에 관하여는 제344조의3제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있다. <개정 2011. 4. 14.>

④분할계획 또는 분할합병계약의 요령은 제363조에 정한 통지에 기재하여야 한다. <개정 2014. 5. 20.>

⑤ 삭제 <2011. 4. 14.>

⑥회사의 분할 또는 분할합병으로 인하여 분할 또는 분할합병에 관련되는 각 회사의 주주의 부담이 가중되는 경우에는 제1항 및 제436조의 결의외에 그 주주 전원의 동의가 있어야 한다. <개정 2011. 4. 14.>

[본조신설 1998. 12. 28.]

[기타위험] 4. 매매거래정지에 따른 환금성 제약과 변경, 재상장 시 주가변동성 위
험

분할 후 분할존속회사는 코스닥시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 코스닥시장에 재상장될 예정입니다.
분할존속회사의 변경상장이 2022년 10월 07일로 예정되어 있고, 분할신설회사는 2022년 06월 23일 재상장예비심사를 통과하여 2022년 10월 07일에 재상장이 예정되어 있습니다. 매매거래정지 예정기간인 2022년 08월 30일부터 변경상장 및 재상장 전일까지 주식에 대한 환금성이 제약을 받을 수 있습니다.
변경상장 및 재상장으로 매매개시가 되는 2022년 10월 07일(예정) 각사 최초가격에 해당하는 기준가격은 코스닥 업무규정에 따른 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:30~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정된 최초가격이 기준가격이 되며 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다.
매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로써 큰 변동성에 노출되어 있으므로 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다.
또한 분할 후 분할존속회사는 LED조명사업을 주요 사업으로 영위하고, 분할신설회사는 IT부품사업을 주요 사업으로 영위하는 사업회사로서 각각 고유의 사업을 영위할 예정입니다. 따라서 변경ㆍ재상장일에 형성된 기준가격과 별개로 향후 분할존속회사 및 분할신설회사의 영위하는 사업의 환경변화, 영업실적, 시장평가 등에 따라 그 주식가격은 변동성에 노출되어 있으며 향후 주가추이는 예측이 불가능한 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

분할 후 분할존속회사는 코스닥시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 코스닥시장에 재상장될 예정입니다.
분할존속회사의 변경상장이 2022년 10월 07일로 예정되어 있고, 분할신설회사는 2022년 06월 23일 재상장예비심사를 통과하여 2022년 10월 07일에 재상장이 예정되어 있습니다. 매매거래정지 예정기간인 2022년 08월 30일부터 변경상장 및 재상장 전일까지 주식에 대한 환금성이 제약을 받을 수 있습니다.

변경상장 및 재상장으로 매매개시가 되는 2022년 10월 07일(예정) 각사 최초가격에 해당하는 기준가격은 코스닥 업무규정에 따른 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:30~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정된 최초가격이 기준가격이 되며 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다.
매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로써 큰 변동성에 노출되어 있으므로 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다.

또한, 분할 후 분할존속회사는 LED조명사업을 주요 사업으로 영위하고, 분할신설회사는 IT부품사업을 주요 사업으로 영위하는 사업회사로서 각각 고유의 사업을 영위할 예정입니다. 따라서 변경ㆍ재상장일에 형성된 기준가격과 별개로 향후 분할존속회사 및 분할신설회사의 영위하는 사업의 환경변화, 영업실적, 시장평가 등에 따라 그 주식가격은 변동성에 노출되어 있으며 향후 주가추이는 예측이 불가능한 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

※ 관련 법규

<코스닥시장 업무규정>

제22조(신규상장종목 등의 호가의 범위 및 가격결정방법등)
신규상장종목 및 세칙이 정하는 종목의 매매거래개시일의 최초의 가격결정방법과 호가의 범위 등에 관하여는 세칙으로 달리 정할 수 있다.

<코스닥시장 업무규정 시행세칙>

제27조(신규상장종목 등의 최초의 가격 결정방법 등<개정 2010.12.30>)
①규정 제22조에서 “세칙이 정하는 종목”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 종목을 말한다.< 개정 2005.10.14, 2009.2.3, 2010.12.30, 2012.4.20, 2013.3.25, 2014.6.16>
1.재상장종목 및 변경상장종목
2.자본금감소 종목
3.보통주식 신규상장 후에 최초로 상장하는 종류주식 종목 및 기상장 종류주식과 권리내용이 다른 종류주식으로서 상장하는 종목
4.기상장외국주식예탁증권과 권리내용이 다른 외국주식예탁증권으로서 상장하는 종목
5.삭제<2013.3.25>
6.30매매거래일 이상 매매거래가 중단 또는 정지된 후 매매거래를 재개하는 종목
②규정 제22조에 따른 매매거래 개시일의 최초의 가격 결정방법은 규정 제18조의 단일가격에 의한 개별경쟁매매방법에 따른다.< 개정 2009.2.3, 2010.12.30>
③규정 제22조에 따른 매매거래 개시일의 최초의 가격 결정을 위한 호가의 범위는 정규시장의 호가접수시간의 개시시점부터 장개시시점까지 접수된 호가로 한다. 다만, 해당 호가로 매매거래가 성립되지 아니한 경우에는 최초의 가격 결정이 있을 때까지의 호가로 한다.< 신설 2010.12.30>
④다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 종목의 경우 제3항에 따른 호가는 [별표 1]에서 정하는 최저호가가격과 최고호가가격 이내의 가격에서 접수된 호가로 한다.< 신설 2010.12.30>
1.신규상장종목(제17조제1항제2호가목에 해당하는 종목에 한한다)

2. 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 종목(정리매매종목을 제외한다)

[기타위험] 5. 재
상장 실패 및 일정 지연에 따른 위험

분할신설회사의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 경제환경의 급격한 변화 등 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우 비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 
다만, 분할되는회사가 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구 결과 2021년 02월 04일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았습니다.
또한, 「코스닥시장 상장규정」제50조 제1항에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제40조에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다. 또한 그 외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사 주식의 환금성에 제약을 받을 가능성이 있습니다.

분할신설회사의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 경제환경의 급격한 변화 등 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우 비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의 주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 다만, 분할되는 회사가 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장예비심사신청 결과 2022년 06월 27일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았습니다.

또한 「코스닥시장 상장규정」제50조 제1항에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제40조에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다. 또한, 그 외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사 주식의 환금성에 제약을 받을 가능성이 있습니다.

※ 관련 법규

<코스닥시장 상장규정>

제8조(상장예비심사 결과의 효력불인정)
①거래소는 상장예비심사 결과를 통지한 후에 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하여 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있다.
1.제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실이 발생한 경우
2.상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠트린 사실이 확인된 경우
3.제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰 통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과 조치를 포함한다)를 의결한 사실이 확인된 경우. 이 경우 외국기업인 상장신청인이 본국 감독당국으로부터 이에 상응하는 조치를 받은 경우를 포함한다.
4.법 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우
5.상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있다.
6.상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우
7.그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 세칙으로 정하는 경우
②제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(「상법」 제408조의2에 따른 집행임원을 포함한다. 이하 같다)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정 조치를 의결한 사실(외국기업은 본국 감독당국의 조치가 이에 상응하는 경우를 포함한다)이 확인된 경우 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있다.
③제1항 또는 제2항에 따라 거래소가 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않는 경우에는 그 사실을 공시하고 금융위원회, 상장신청인, 상장주선인에게 통보하여야 한다.
④제1항 또는 제2항에 따라 상장예비심사 결과의 효력이 인정되지 않는 경우 상장신청인은 세칙으로 정하는 서류를 제출하여 재심사를 신청할 수 있다.

⑤ 거래소는 재심사 신청이 있는 경우 상장예비심사에 관한 제6조를 준용하여 심사한다. 이 경우 상장신청인은 재심사 결과에 대하여 다시 재심사를 신청할 수 없다.

[기타위험] 6. 적
격분할 요건 미충족에 따른 과세특례 미적용 가능성 위험

본 분할이 법인세법 제 46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 분할존속회사는 동 규정에 따른 과세특례를 적용받으며, 분할되는회사 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다.
또한, 분할신설회사의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 분할존속회사 및 분할신설회사의 경우 법인세법에 따른적격분할 요건을 모두 충족가능할 것으로 판단됩니다.

단, 추후에 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족이 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 분할되는회사의 주주에 대한 의제배당 및 분할되는회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원감소 등)로 인해 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 추후 사후관리 요건 미충족시에는 분할신설회사의 감면된 취득세가 추징되는 등 부정적인 재무적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 분할이 법인세법 제 46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 분할존속회사는 동규정에 따른 과세특례를 적용받으며, 분할되는회사 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다.

또한, 분할신설회사의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우과세특례를 적용받을 수 있습니다. 분할존속회사 및 분할신설회사의 경우 법인세법에 따른 적격분할 요건을 모두 충족가능할 것으로 판단됩니다. 

단, 추후에 사후관리요건이 미충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족이 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 분할되는회사의 주주에 대한의제배당 및 분할되는회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원 감소 등)로 인해 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 추후 사후관리 요건 미충족시에는 분할신설회사의 감면된 취득세가 추징되는 등 부정적인 재무적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[적격분할 요건 검토]

요건

주요내용

검토결과

비고

적격분할
요건

- 분할등기일 현재 5년 이상 사업을 계속하던 내국법인이 다음의 요건을 갖추어 분할하는 경우
① 분리하여 사업이 가능한 독립된 사업부문의 분할
② 분할사업부문 자산 및 부채의 포괄승계
③ 분할법인등만의 출자에 의하여 분할

충족가능

법인세법
제46조

- 분할법인등의 주주가 분할신설회사 등으로 부터 받는 분할대가 전액이 주식으로서 기존 주주의 지분율에 따라 배정되며, 지배주주 등이 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 주식을 보유할 것.

- 단, 주식의 현물출자 등에 의한 지주회사 설립 등에 대한 과세특례를 적용받는 경우에는 해당 요건을 적용받지 아니함

충족가능

법인세법
제46조

법인세법 시행령 82조의 2

조세특례제한법 제38조의 2

- 분할신설회사 등이 분할등기일이 속하는 사업연도 종료일까지 승계받은 사업을 계속 영위

충족가능

법인세법 제46조

사후관리
요건

- 분할신설회사 등이 분할법인등으로부터 승계받은 사업을 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 2년 이내에 폐지하지 않을 것

충족가능

법인세법 제46조의3

법인세법 시행령 제82조의4

- 분할법인의 지배주주 등이 분할신설회사등으로 부터 교부받은 주식을 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 2년 이내에 1/2 이상 처분하지 않을 것

충족가능

법인세법 제46조의3

법인세법 시행령 
제82조의4, 제80조의2

[기타위험] 7. 관
리종목 지정 및 상장폐지 위험

분할 후 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 코스닥시장에 재상장될 예정이며, 분할존속회사는 코스닥시장에 변경상장될 예정입니다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며,
향후 분할신설회사 및 분할존속회사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정,상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 분할신설회사 및 분할존속회사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

관련규정의 주요한 내용은 아래와 같으며 상세내용은 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 등을 참고(KRX법규서비스 http://law.krx.co.kr)하시기 바랍니다.

[상장폐지와 관련된 규정]

<코스닥시장 상장규정>

제54조(형식적 상장폐지)
①거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 보통주식을 상장폐지한다.
1.감사인 의견 미달: 최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정, 의견거절이거나 감사범위 제한에 따른 한정인 경우. 다만, 해당 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 부적정 또는 의견거절인 경우에는 사업보고서 법정 제출기한의 다음 날부터 10일 이내에 해당 사유 해소에 관하여 세칙으로 정하는 감사인의 확인서(해당 감사보고서를 작성한 감사인이 작성한 것으로 한정한다)를 제출하여 거래소가 인정하는 때에는 그 제출일이 속하는 반기를 기준으로 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한다.
가.반기 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정, 의견거절이거나 감사범위 제한에 따른 한정인 경우
나.반기보고서 법정 제출기한의 다음 날부터 10일 이내에 반기 감사보고서를 제출하지 않은 경우. 이 경우 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표에 대한 감사보고서를 포함한다.
2.최종부도 또는 은행거래 정지: 발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
3.매출액 미달: 매출액 미달로 제53조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 매출액이 30억원 미만인 경우
4.법인세비용차감전계속사업손실 발생: 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하여 제53조제1항제2호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도에도 최근 사업연도 말 자기자본(제3조제7항 각 호 외의 부분 후단에도 불구하고 연결재무제표를 기준으로 자기자본을 산정하는 경우 비지배지분을 제외하지 않는다)의 100분의 50을 초과하고 10억원 이상인 법인세비용차감전계속사업손실이 발생한 경우
5.해산 등: 피흡수 합병 또는 파산선고 등으로 법률에 따른 해산 사유가 발생한 경우 또는 주식의 포괄적 교환 등으로 다른 법인의 완전자회사가 되는 경우
6.거래량 미달: 거래량 미달로 제53조제1항제8호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 다음 분기에도 연속하여 해당 규정에 따른 거래량 미달 상태가 계속되는 경우
7.주식분산 미달: 주식분산 미달로 제53조제1항제9호에 따라 관리종목으로 지정된 보통주식 상장법인이 1년 이내에 해당 규정에 따른 주식분산 미달을 해소하지 않는 경우
8.자본잠식 등: 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 사업보고서 또는 반기보고서의 법정 제출기한까지 가목부터 다목까지의 상장폐지 사유가 해소되었음을 증명하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사보고서를 작성한 감사인과 동일한 감사인으로 한정한다)의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우로 한정한다)를 제출하는 경우에는 가목부터 다목까지의 규정을 적용하지 않는다.
가.최근 사업연도 말 현재 자본전액잠식 상태인 경우
나.제53조제1항제4호가목의 자본잠식, 같은 호 다목의 반기 검토·감사의견 미달 또는 같은 호 라목의 반기 검토·감사보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 반기 말이나 사업연도 말(관리종목 지정일 이후에 반기 말이나 사업연도 말이 도래하는 경우로 한정한다) 현재 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우
다.제53조제1항제4호나목의 자기자본 미달, 같은 호 다목의 반기 검토·감사의견 미달 또는 같은 호 라목의 반기 검토·감사보고서 미제출로 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 반기 말이나 사업연도 말(관리종목 지정일 이후에 반기 말이나 사업연도 말이 도래하는 경우로 한정한다) 현재 자기자본이 10억원 미만인 경우
라.제53조제1항제4호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 반기(관리종목 지정일 이후에 반기 말이 도래하는 경우로 한정한다)를 기준으로 다음의 어느 하나에 해당하는 경우
1) 반기 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위 제한에 따른 한정인 경우
2) 반기보고서 법정 제출기한의 다음 날부터 10일 이내에 감사인의 감사보고서를 포함한 반기보고서를 제출하지 않은 경우. 이 경우 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표에 대한 감사보고서를 포함한다.
9.정기보고서 미제출: 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우
가.사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서 미제출로 제53조제1항제6호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 공시규정 제19조제1항에 따른 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우
나.최근 2년 동안 3회 이상 공시규정 제19조제1항에 따른 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우
다.사업보고서 미제출로 제53조제1항제6호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 해당 사업보고서를 법정 제출기한의 다음 날부터 10일 이내에 제출하지 않은 경우
10.주식의 양도제한: 주식의 양도가 제한되는 경우. 다만, 법령 또는 정관 등에 따라 주식양도가 제한되는 경우로서 그 제한이 코스닥시장의 매매거래를 해치지 않는다고 거래소가 인정하는 경우는 제외한다.
11.이전상장: 유가증권시장에 상장하기 위하여 상장폐지를 신청하는 경우
12.우회상장기준 위반: 우회상장과 관련하여 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 해당 기업결합을 취소하는 결의·결정이 있고, 그 이행이 확인된 경우는 제외한다.가.제35조의 우회상장 심사요건을 충족하지 못하고 합병, 주식의 포괄적 교환, 중요한 영업양수, 중요한 자산양수, 주식의 발행 등 우회상장을 완료하는 경우나.제36조 또는 제37조의 우회상장에 따른 의무보유를 이행하지 않고 우회상장을 완료하는 경우
13.지배구조 미달: 다음 각 목의 어느 하나의 사유에 해당하는 경우. 다만, 해당 사유가 주주총회의 정족수 미달로 발생한 경우는 제외한다.
가.제53조제1항제7호가목에 따라 관리종목으로 지정된 보통주식 상장법인이 다음 사업연도에도 해당 규정에서 정하는 상태에 해당되는 경우
나.제53조제1항제7호나목에 따라 관리종목으로 지정된 보통주식 상장법인이 다음 사업연도에도 해당 규정에서 정하는 상태에 해당되는 경우
14.시가총액 미달: 시가총액 미달로 제53조제1항제5호에 따라 관리종목으로 지정된 후 90일(해당 종목의 매매거래일을 기준으로 한다. 이하 이 호에서 같다) 동안 해당 보통주식의 시가총액이 다음 각 목의 어느 하나라도 충족하지 못하는 경우. 이 경우 제53조제1항제5호 단서를 준용한다.
가.40억원 이상인 상태가 10일 이상 계속될 것
나.40억원 이상인 일수가 30일 이상일 것
②제1항제1호 각 목 외의 부분 단서 및 제1항제8호라목의 규정에 따른 반기에 대하여는 반기보고서에 감사인의 감사의견이 포함되어야 한다.
③거래소는 제1항의 형식적 상장폐지 사유가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 해당 법인에 서면으로 통지하여야 한다. 다만, 제55조제1항에 따라 이의신청이 허용되는 상장폐지 사유가 아닌 경우에는 그러하지 아니하다.
1.상장폐지의 사유 및 근거
2.상장폐지에 대하여 이의신청을 할 수 있다는 뜻
3.그 밖에 거래소가 상장폐지 및 이의신청과 관련하여 필요하다고 인정하는 사항
④거래소는 보통주식 상장법인의 형식적 상장폐지 등과 관련된 향후 세부절차를 시장안내 사항으로 공시하여야 한다.

⑤ 제1항부터 제4항까지의 규정 외에 형식적 상장폐지 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

[관리종목지정과 관련된 규정]

<코스닥시장 상장규정>

제53조(관리종목)
①거래소는 보통주식 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주식을 관리종목으로 지정한다.
1.매출액 미달: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만인 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 각 목에서 정하는 기간에 대하여 이 호를 적용하지 않는다.
가.이익미실현기업 또는 세칙으로 정하는 기술성장기업: 신규상장일(기업인수목적회사의 합병상장인 경우 합병상장일로 한다)이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도로 한다.
나.세칙으로 정하는 기술성장기업 중 다음의 어느 하나에 해당하는 제약·바이오기업: 최근 사업연도
1) 최근 사업연도 말 현재 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」 제2조제3호에 따른 혁신형 제약기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우
2) 최근 사업연도의 일평균 시가총액이 4,000억원 이상이고, 그 금액이 최근 사업연도 말 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우
3) 최근 3개 사업연도의 매출액 합계가 90억원 이상이고, 최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억원 이상인 경우
2.법인세비용차감전계속사업손실 발생: 최근 3개 사업연도 중 2개 사업연도에 각각 10억원 이상이면서 해당 사업연도 말 자기자본(제3조제7항 각 호 외의 부분 후단에도 불구하고 연결재무제표를 기준으로 자기자본을 산정하는 경우 비지배지분을 제외하지 않는다)의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 발생한 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 목에서 정하는 사업연도는 본문의 요건을 적용할 때 손실이 발생한 사업연도에서 제외한다.
가.이익미실현기업: 신규 상장일이 속한 사업연도부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도로 한다.
나.세칙으로 정하는 기술성장기업: 신규상장일이 속한 사업연도(기업인수목적회사의 합병상장인 경우 합병상장일로 한다)부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도로 한다.
3.영업손실 발생: 최근 4개 사업연도에 각각 영업손실(제3조제7항제2호에도 불구하고, 같은 항 제1호의 법인을 제외한 경우에는 개별재무제표상 영업손실을 기준으로 한다)이 발생한 경우. 다만, 세칙으로 정하는 기술성장기업에는 이 호를 적용하지 않는다.
4.자본잠식 등: 최근 반기 말 또는 사업연도 말을 기준으로 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우
가.최근 반기 말 또는 사업연도 말 현재 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우
나.최근 반기 말 또는 사업연도 말 현재 자기자본이 10억원 미만인 경우
다.최근 반기의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사인의 검토의견 또는 감사의견이 부적정, 의견거절이거나 감사범위 제한에 따른 한정인 경우
라.반기보고서 법정 제출기한의 다음 날부터 10일 이내에 반기 재무제표에 대한 감사인의 검토보고서 또는 감사보고서를 제출하지 않은 경우. 이 경우 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표에 대한 감사인의 검토보고서 또는 감사보고서를 포함한다.
5.시가총액 미달: 보통주식의 시가총액이 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일(해당 종목의 매매거래일을 기준으로 한다) 동안 계속되는 경우. 다만, 천재지변, 그 밖에 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정하는 경우에는 관리종목으로 지정하지 않을 수 있다.
6.정기보고서 미제출: 공시규정 제19조제1항에 따른 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우
7.지배구조 미달: 기업의 지배구조가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 주주총회 정족수 미달로 다음 각 목의 사유가 발생하였으나 주주총회 성립을 위해 전자투표제도 도입 등 세칙으로 정하는 노력을 한 사실을 종합적으로 고려하여 거래소가 인정하는 경우는 제외한다.
가.최근 사업연도의 사업보고서상 사외이사의 수가 「상법」 제542조의8의 규정에서 정하는 수에 미달하는 경우
나.최근 사업연도의 사업보고서상 「상법」 제542조의11의 규정에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 감사위원회의 구성요건을 충족하지 못하는 경우
8.거래량 미달: 코스닥시장을 통한 보통주식의 분기의 월평균거래량이 유동주식수의 100분의 1 미만인 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이 호를 적용하지 않는다.
가.신규상장법인의 경우. 다만, 신규상장일이 속하는 분기에 한정한다.
나.분기의 월평균거래량이 1만주 이상인 경우. 이 경우 보통주식 상장법인이 액면주식을 발행한 때에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.
다.세칙으로 정하는 소액주주가 소유한 보통주식의 총수가 유동주식수의 100분의 20 이상이고, 해당 소액주주의 수가 300명 이상인 경우. 이 경우 소액주주가 소유한 주식 수와 소액주주의 수는 최근 사업연도 말을 기준으로 하되, 최근 사업연도 말 이후 주주명부를 폐쇄한 경우에는 그 폐쇄시점 현재를 기준으로 거래소에 제출한 주주명부 및 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 소유자명세를 기준으로 한다.
라.「코스닥시장 업무규정」(이하 “업무규정”이라 한다) 제12조의3제1항에 따른 유동성공급계약이 체결된 경우
9.주식분산 미달: 최근 사업연도 말 현재 소액주주(세칙으로 정하는 소액주주를 말한다. 이하 이 호에서 같다)의 수 또는 그 소액주주가 소유한 주식의 수가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 이 경우 제8호다목 후단을 준용한다.
가.소액주주의 수가 200명 미만인 경우
나.소액주주가 소유한 주식의 수가 유동주식수의 100분의 20에 미달하는 경우. 다만, 다음의 어느 하나에 해당하는 경우는 제외한다.
1) 소액주주의 수가 300명 이상이고, 그 소액주주가 소유한 주식이 100만주 이상이면서 유동주식수의 100분의 10 이상인 경우
2) 해외증권시장에 상장된 경우
10.회생절차개시신청: 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시신청이 있는 경우
11.파산신청: 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제294조에 따른 파산신청이 있는 경우. 다만, 공익 실현과 투자자 보호 등을 고려하여 관리종목으로 지정할 필요가 없다고 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.
12.상장폐지 사유 발생: 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우. 다만, 제54조제1항제5호(코스닥시장 상장법인 또는 유가증권시장 주권상장법인에 피흡수 합병되는 경우로 한정한다) 또는 같은 항 제11호에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우는 제외한다.
13.재무관리기준 위반: 제46조제2항에 따라 변경·추가상장이 유예된 기간 중에 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따른 재무관리기준을 위반한 경우
②보통주식 상장법인은 관리종목 지정 또는 해제 사유가 발생한 경우 이를 지체 없이 거래소에 신고하여야 한다.
③거래소는 관리종목의 지정 및 해제 등에 관하여 필요한 사실에 대한 확인을 보통주식 상장법인에 요청할 수 있다. 이 경우 해당 법인은 정당한 사유가 없으면 그 요청에 따라야 한다.
④세칙으로 정하는 사유에 따라 관리종목으로 지정된 보통주식 상장법인은 관리종목 지정을 통보받은 날부터 7일(영업일을 기준으로 한다) 이내에 이의신청을 할 수 있다. 이 경우 이의신청으로 관리종목 지정의 효력이 정지되지는 않는다.
⑤제4항에 따른 이의신청이 있는 경우 거래소는 이의신청일부터 10일(영업일을 기준으로 한다) 이내에 이의신청에 대한 결정을 하고, 그 결과를 해당 법인에 통보하여야 한다. 이 경우 보통주식 상장법인은 이의신청에 대한 결정에 다시 이의신청을 할 수 없다.
⑥거래소는 제1항을 적용할 때 기업인수목적회사가 주권비상장법인 또는 코넥스시장 상장법인과 합병한 경우에는 합병 후 존속법인에 대하여 제1항제1호·제2호·제3호·제9호는 합병등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도부터 적용하고, 제1항제8호는 합병등기일이 속하는 분기의 다음 분기부터 적용한다.
⑦거래소는 관리종목을 지정하거나 해제한 경우에는 이를 지체 없이 공시매체에 공표하여야 한다.

⑧ 관리종목 지정 사유의 적용방법, 관리종목 지정 및 해제 시기, 그 밖에 필요한 사항을 세칙으로 정한다.

[매매거래정지 및 해제와 관련된 규정]

<코스닥시장 상장규정>

제18조(매매거래의 정지 및 재개)
①거래소는 상장종목이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 종목의 매매거래를 정지할 수 있다. 이 경우 보통주식의 매매거래가 정지되는 경우에는 해당 법인이 발행한 종류주식의 매매거래도 정지한다.
1.이 규정에 따른 관리종목 지정 사유가 발생한 경우
2.이 규정에 따른 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유(상장적격성 실질심사 대상에 해당하는 사실이 확인된 경우를 포함한다)가 발생한 경우
3.그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우

② 제1항에 따른 매매거래의 정지와 재개에 관하여 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

[기타위험] 8. 증
권신고서의 효력 발생 관련 위험

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져 오거나 중요한영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 분할회사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

또한, 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[기타위험] 9. 풋
옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 체결 위험

본 분할과 관련하여 주주 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약을 체결한 사항은 없습니다.

본 분할과 관련하여 주주 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약을 체결한 사항은 없습니다.

VII. 주식매수청구권에 관한 사항

자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 상법에 따르면 주권상장법인으로부터 물적분할이 아닌 분할에 의하여 설립된 법인이 증권시장에 상장되지 아니하는 경우에는 본 건 분할에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을 부여하도록 하고 있습니다. 다만, 본건의 경우 분할신설회사는 한국거래소의 재상장예비심사를 통과하여 2022년 10월 07일 코스닥 시장에 재상장이 예정되어 있으므로 분할회사의 주주에게 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7, 상법 제530조의2)

VIII. 당사회사간의 이해관계 등

해당사항 없습니다.

IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항

1. 과거 합병 등의 내용

분할되는 회사에 대하여 최근 3개년 합병 관련 사항은 없습니다.

2. 대주주의 지분현황 등

가. 분할 전·후 대주주 등의 지분변동 현황

(기준일 : 2022년 06월 24일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
분할 전
분할 후(존속회사)
분할 후(신설회사)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

홍성천

본인

보통주
9,121,034
20.18
3,192,362
20.18
5,928,672
20.18

홍성소

특수관계인

(친인척)

보통주
2,522
0.01
883
0.01
1,639
0.01

홍준기

특수관계인

(자)

보통주
241,609
0.53
84,563
0.53
157,046
0.53

홍정아

특수관계인

(자)

보통주
268,455
0.59
93,959
0.59
174,496
0.59

코데스

특수관계인

(관계사)

보통주
1,637,576
3.62
573,152
3.62
1,064,424
3.62

파인디앤씨

특수관계인

(관계사)

보통주
2,859,292
6.33
1,000,752
6.33
1,858,540
6.33

김근우

대표이사

보통주
53,828
0.12
18,840
0.12
34,988
0.12

이재규

대표이사

보통주
103,200
0.23
36,120
0.23
67,080
0.23

홍정훈

특수관계인

(친인척)

보통주
8,100
0.02
2,835
0.02
5,265
0.02

(주)파인테크닉스
존속회사
보통주
107,239
0.24
37,534
0.24
69,705
0.24

합 계
보통주
14,402,855
31.87
5,041,000
31.87
9,361,855
31.87

주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 전일 현재 대주주 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산되었으며, 각 개인 및 법인의 지분거래에 따라 주식수와 지분율이 변경될 수 있습니다.
주2) 분할되는 회사는 자기주식을 0.24%(107,239주) 보유하고 있는바, 본건 분할 후 분할존속회사 주식회사 파인테크닉스는 분할전 자기주식을 승계받음으로써 분할존속회사의 자기주식과 분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)의 주식을 각각 0.24%만큼 보유하게 됩니다.
주3) 단주 발생으로 인하여 각 회사가 취득예정인 자기주식은 고려하지 않았습니다.
주4) 분할존속회사가 보유하게 될 자기주식은 의결권이 제한됩니다.

나. 분할 전·후 대주주의 향후 지분 양수도에 관한 사전합의 사항

해당사항 없습니다.

다. 분할되는 회사 대주주의 주식 등에 대한 매각 제한

해당사항 없습니다.

3. 분할 이후 회사의 자본변동

구분

종류

분할전(A)

분할후(B)

A-B

수권주식수

보통주

200,000,000주

200,000,000주

-

발행주식수

보통주

45,192,369주

15,923,057주

29,269,312주

1주의 금액

보통주

500원

500원

-

자본금

보통주

22,596,184,500원

7,961,528,500원

14,634,656,000원

준비금

주식발행초과금

73,676,257,083원

25,959,055,582원

47,717,201,501원

이익준비금

244,345,363원

244,345,363원

-

주1) 분할전 자본금과 준비금(주식발행초과금) 및 발행주식수는 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 상의 자본금과 준비금 및 발행주식수를 기준으로 함.

주2) 준비금 감소액은 주식발행초과금 감소액을 의미함

주3) 단, 상기 발행주식수 및 금액은 분할기일에 이전될 최종 이전대상재산 가액이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정된 수치에 따라 변동될 수 있음

4. 경영방침 및 임원구성 등

분할이 완료된 이후 향후 주요 경영방침에 대하여 사전합의ㆍ계획ㆍ양해된 바가 없습니다. 다만, 예정되어 있는 분할후 존속 및 신설회사의 임원구성내역 등은 다음과 같습니다.

가. 분할존속회사의 임원에 관한 사항

직책명

성 명

(생년월일)

약 력

담당

업무

회장

(상근/등기)

홍성천

(600221)

1984.02 성균관대학교 졸업

1984.01~1988.12 LG전자 연구소(연구원)

1989.01~1992.03 아사히코퍼레이션 서울지사

1992.04 화인테크 창립(대표이사)

2000.05 ㈜파인디앤씨로 상호변경 (대표이사)

2004.08 연세대학교 경영대학원 MBA석사수료

2009.01 ㈜파인테크닉스 인적분할 설립

경영관리

대표이사

(상근/등기)

김근우

(620924)

1986.02 명지대학교 졸업

1987.09~1990.02 연세대학교 경영대학원 석사

1994.04~2009.02 현대자동차

2009.02~2012.03 ㈜파인엘이디

2012.04~현재 ㈜파인테크닉스

업무총괄

LED조명총괄

전무이사

(상근/등기)

김원일

(671227)

1986.02 세종고 졸업

1992.02~1997.12 ㈜아론하이텍

1998.01~2001.04 ㈜ GM corp

2004.05~2008.12 ㈜파인디앤씨

2009.01~현재 ㈜파인테크닉스

LED조명
 영업담당

상무이사

(상근/

미등기)

노혁진

(671223)

1995.02.28. 경희대학교 전자공학과 졸업

1995.01.01.~2003.12. LG이노텍

2004.05~2010.10 Sumida Korea

2011.01~현재 ㈜파인테크닉스

LED해외영업

상무이사

(상근/

미등기)

우형근

(660319)

1993.02 중앙대학교 경제과 졸업

2004.10~2006.09 한솔홈데코

2006.12~2008.11 샤인시스템

2008.12~ 현재 ㈜파인테크닉스

LED영업담당

상무이사

(상근/

미등기)

홍정훈

(710910)

1997 계명문화대학교 경영학과 졸업

2000.12~2006.10 ㈜파인디앤씨

2006.10~2012.10 ㈜에프엠에스

2012.10~현재 ㈜파인테크닉스

LED

지원파트

이사

(상근/

미등기)

주장호

(740117)

1993.02 세명대학교 법학과 졸업

2000.05~2001.05 현대자동차

2001.05~2008.05 국제특장

2009.01~2012.03 파인엘이디

2012.04~현재 ㈜파인테크닉스

LED

영업담당

감사

(상근)

홍승기

(430428)

1970.02 고려대학교 경영학과 졸업

1970.06~1978.10 재무부 증보국 증권과

1978.11~1998.05 대한투자신탁

1997.06 고려대학교 경영대학원 석사

1998.06~2002.05 일은증권㈜ 상임고문

2003.10~2006.07 유리스투자자문㈜ 회장

2006.07~2007.12 스카이투자자문㈜ 회장

2008.01~2009.12 레오투자자문

2010.08~현재 ㈜파인테크닉스 감사

감사

사외이사

(비상근)

김영곤

(680113)

1986.02 용산공고 졸업

1985.12～1990.08 한국TMC

1999.09～2014.01 ㈜파인디앤씨

2014.01～2016.08 광주부미사전자유한공사(법인장)

2016.08～2018.03 ㈜파인테크닉스 휴대폰부품 괴산사업본부장

2021.03~현재 ㈜파인테크닉스 사외이사

사외이사

주1) 임원들의 임기는 분할신설회사의 분할등기일로부터 개시됩니다

주2) 상기 임원목록은 잠정안으로서 분할승인을 위한 주주총회 소집의 통지 또는 공고일 이전에 이사회 결의를 통해 변경될 수 있습니다

나. 분할신설회사의 임원에 관한 사항

직책명

성 명

(생년월일)

약 력

담당

업무

대표이사

(상근/등기)

이재규

(651009)

1989.4～1991.2 대림대학

1995.2～1997.2 방송통신대학교

1992.4～1998.12 ㈜도루코(생산,품질관리)

2000.9～2008.12 ㈜파인디앤씨 (MD사업본부장)

2009.1～현재 ㈜파인테크닉스

IT사업부총괄

상무이사

(상근/등기)

문영모

(671211)

1993.02 전북재학교 화학공학과 졸업

1995.05～2000.03 아이아㈜

2000.03～2010.12 암페놀 피닉스코리아㈜

2011.01～2017.01 한라캐스트㈜

2017.01～현재 ㈜파인테크닉스

IT사업부

괴산총괄

상무이사

(상근/

미등기)

이종현

(680410)

1987.07 혜진대학교 기계과 졸업

1987.03～1993.02 안양 한성IMP㈜금형개발

1993.07～1997.03 한솔전자㈜ 제품개발

1997.06～2015.10 ㈜파인디앤씨

2015.10～현재 ㈜파인테크닉스

IT금형개발

상무이사

(상근/

미등기)

홍성엽

(690125)

1989.02 대원고등학교 졸업

1996.01~2002.12 (주)파인디앤씨

2003.01~2007.03 강소범윤전자유한공사

2007.04~2019.04 ㈜코데스

2019.05~현재 ㈜파인테크닉스

관리담당

상무이사

(상근/

미등기)

김준우

(710805)

1995.02 단국대학교 회계학과졸업

2001.03~현재 ㈜)파인디앤씨

2009.01~현재 ㈜파인테크닉스

재무담당

상무이사

(상근/

미등기)

정민교

(730220)

2007 유타대학원 GFS과 졸업

2002~2008 삼성전자

2008~2015 ㈜애니모드

2015.07~2019.09 ㈜파인이엠텍

2019.10~현재 ㈜파인테크닉스

IT해외영업

이사

(상근/

미등기)

유학무

(650421)

1991.02 명지대학교 전자공학과 졸업

1990~1999 롯데전자

1999~2009 ㈜빅빔

2009~2011 ㈜빅빔디앤비

2012.05~현재 ㈜파인테크닉스

IT

개발

이사

(상근/등기)

홍준기

(880910)

2013.03 RISD 대학교 일러스트레이션과 졸업

2015.05 Babson College 대학원 경영학과 졸업

2015.08~2016.05 삼성전자 미래경영자교육 수료

2016.06~현재 (주)파인테크닉스

재경/영업

감사

(상근)

문영훈

(661121)

1991.02 연세대학교 전자공학 석사

1991.02~2000.04 삼성전자

2000.04~2002.12 세원텔레콤

2002.12~2006.05 에이펙스 와이어리스

2007.01~2008.10 와이티 테크놀로지

2008.10~2009.05 라임티앤씨

2009.06~2019.06 알머스

2019.12~현재 세미트론 (22.06월 퇴사 예정)

감사

사외이사

(비상근)

신수동

(590324)

1979.02 인천대학 기계공학 졸업

1984.08~2011.04 삼성전자

2011.05~2014.09 토파즈

2015.11~2021.06 JSK

사외이사

주1) 임원들의 임기는 분할신설회사의 분할등기일로부터 개시됩니다

주2) 상기 임원목록은 잠정안으로서 분할승인을 위한 주주총회 소집의 통지 또는 공고일 이전에 이사회 결의를 통해 변경될 수 있습니다

5. 사업계획 등

당사는 금번 분할로 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 IT부품부문(분할신설회사 사업부문) 및 LED조명부문(분할존속회사 사업부문) 분리를 통해 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정과 역량 집중 및 강화를 통한 성장 잠재력을 확보하고자 합니다. 각 사업부문을 전문화하여 핵심사업에 집중 투자를 용이하게 하고 독립적인 경영 및 객관적인 성과 평가를 가능하게 함과 동시에 사업부문별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응하고자 합니다.

분할 이후 분할존속회사는 LED조명사업부문을, 분할신설회사는 IT부품사업부문에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화 하고자 합니다.

분할되는 회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립하고자 합니다.

상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

6. 분할 이후 재무상태표

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 원)

구분

분할 전

분할 후

분할존속회사

분할신설회사

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

115,450,551,636

36,472,059,772

78,978,491,864

1. 현금및현금성자산

28,490,375,087

6,353,353,645

22,137,021,442

2. 매출채권

28,538,562,967

11,110,940,954

17,427,622,013

3. 기타수취채권

17,102,164,093

9,366,641,009

7,735,523,084

4. 기타유동금융자산

24,670,000,682

-

24,670,000,682

5. 기타유동자산

5,291,086,255

1,776,133,804

3,514,952,451

6. 재고자산

11,358,362,552

7,864,990,360

3,493,372,192

Ⅱ. 비 유 동 자 산

116,808,494,427

27,965,457,045

92,304,537,397

1. 기타장기수취채권

3,472,233,432

672,600,419

2,799,633,013

2. 기타비유동금융자산

9,572,054,489

10,520,101,589

-

3. 유형자산

66,516,797,736

4,066,970,123

62,449,827,613

4. 무형자산

4,027,621,997

610,263,624

3,417,358,373

5. 종속기업투자자산

32,713,635,402

9,428,509,402

23,285,126,000

6. 기타비유동자산

506,151,371

153,558,973

352,592,398

7. 이연법인세자산

-

2,513,452,915

-

자 산 총 계

232,259,046,063

64,437,516,817

171,283,029,261

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

46,036,684,482

21,823,378,172

24,213,306,310

1. 매입채무

14,624,143,537

4,819,943,490

9,804,200,047

2. 기타지급채무

12,664,852,894

2,621,880,690

10,042,972,204

3. 계약부채

257,682,569

257,682,569

-

4. 차입금

11,600,000,000

9,600,000,000

2,000,000,000

5. 당기법인세부채

2,997,888,771

2,997,888,771

-

6. 기타유동금융부채

807,818,229

-

807,818,229

7. 유동성충당부채

1,762,677,517

1,049,147,997

713,529,520

8. 기타유동부채

1,321,620,965

476,834,655

844,786,310

Ⅱ. 비 유 동 부 채

67,959,193,175

133,964,847

70,338,681,243

1. 기타장기지급채무

194,000,000

10,000,000

184,000,000

2. 기타비유동금융부채

11,775,534,576

-

11,775,534,576

3. 차입금

54,733,189,120

-

54,733,189,120

4. 장기종업원급여충당부채

298,805,440

123,964,847

174,840,593

5. 이연법인세부채

957,664,039

-

3,471,116,954

부 채 총 계

113,995,877,657

21,957,343,019

94,551,987,553

1. 자본금

22,596,184,500

7,961,528,500

14,634,656,000

2. 자본잉여금

74,243,878,796

27,338,065,938

62,096,385,708

3. 기타자본항목

18,394,864,937

4,152,339,187

-

4. 기타포괄손익누계액

1,188,022,306

1,188,022,306

-

5. 이익잉여금

1,840,217,867

1,840,217,867

-

자 본 총 계

118,263,168,406

42,480,173,798

76,731,041,708

부 채 와 자 본 총 계

232,259,046,063

64,437,516,817

171,283,029,261

주1) 상기 분할 전 재무제표 금액은 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 기준이며, 분할기일에 변동될 수 있음

주2) 분할승계재산목록은 첨부된 승계대상 재산목록[첨부2]을 참조하되 동 목록은 분할기일에 변동될 수 있음

주3) 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계와 분할존속회사와 분할신설회사의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않는 이유는 다음과 같음

- 분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류되었기 때문임.

- 분할 전 이연법인세부채가 분할에 따라 각각 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 구분되었기 때문임

주4) 분할비율 산정내역 : 분할대상부문 순자산가액 (76,731백만원) ÷ [분할 전 순자산가액(118,263백만원) + 분할 전 자기주식장부가액(211백만원)] = 0.6476605

7. 투자설명서의 공시 및 교부

상법 제530조7 제1항에 따라 주주총회 회일의 2주전부터 분할의 등기를 한 날 이후 6월간 다음 각호의 서류를 본점에 비치합니다.

- 분할계획서
- 분할되는 회사의 주주에게 발행하는 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면
- 회사의 최종의 재무상태표와 손익계산서

주주 및 회사의 채권자는 영업시간 내에는 언제든지 제1항 각 호의 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다.

8. 투자설명서의 공시 및 교부

본 분할로 인하여 분할신설 예정인 주식회사 파인엠텍(가칭)의 기명식 보통주식을 교부받는 분할되는 회사의 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 분할 승인 주주총회 전에 투자설명서를 교부받아야 합니다.

(1) 투자설명서 교부 대상 및 방법
- 교부 대상 : 분할주주총회를 위한 주주확정일(2022년 05월 24일) 현재
 주주명부상에 등재된 주식회사 파인테크닉스의 주주
- 교부 방법 : 주주명부상 등재된 주소로 투자설명서를 우편으로 발송

(2) 기타 사항
- 본 분할로 인하여 분할신설 예정인 주식회사 파인엠텍(가칭) 기명식 보통주식을 교부받게 되는 분할되는 회사 주식회사 파인테크닉스의 주주 중 우편으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 투자자께서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제385조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받으시거나 투자설명서 수령 거부 의사를서면으로 표시하여 주시기 바랍니다.

- 2022년 08월 12일에 개최 예정인 당사 주주총회 장소와 당사의 본점에도 투자설명서를 비치할 예정이오니 투자설명서를 수령하지 못한 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

- 투자설명서의 수령에 관한 세부사항은 당사에 문의하여 주시기 바랍니다.

9. 제출의무 및 투자설명서 교부 의무자에 관한 사항

본 증권신고서 및 투자설명서의 제출의무자는 분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)이나 제출일 현재 분할절차가 완료되지 아니하여 분할되는 회사인 주식회사 파인테크닉스가 주식회사 파인엠텍(가칭)을 대신하여 본 증권신고서 및 투자설명서를 제출합니다. 

또한, 상기 8. 나. 투자설명서 교부 대상자인 2022년 05월 24일 현재 주주명부상에 등재된 주식회사 파인테크닉스 주주는 투자설명서의 교부대상자를 의미하며, 실제 분할신설회사인 주식회사 파인엠텍(가칭)의 신주를 교부받을 권리자는 배정기준일인 2022년 08월 31일(0시) 이후 확정될 예정입니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다)및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

[별첨1] [승계대상 재산목록]

1. 승계 자산 목록

(단위 : 원)

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

현금및현금성자산

시재현금 및 보통예금

5,937,288,233

20,687,322,676

외화예금

416,065,412

1,449,698,766

계

6,353,353,645

22,137,021,442

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

매출채권

외상매출금

13,864,925,866

22,004,378,920

받을어음

-

45,318,130

대손충당금

(2,753,984,912)

(4,622,075,037)

계

11,110,940,954

17,427,622,013

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타수취채권

정기예금

357,425,462

6,000,000,000

미수금

406,886,750

1,138,180,990

미수수익

188,678,797

49,302,094

단기대여금

8,413,650,000

548,040,000

계

9,366,641,009

7,735,523,084

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타유동금융자산

파생상품자산

-

24,670,000,682

계

-

24,670,000,682

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타유동자산

선급금

1,776,133,804

728,245,292

기타유동자산

-

2,786,707,159

계

1,776,133,804

3,514,952,451

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

재고자산

제품 및 상품

3,169,750,761

1,043,523,166

반제품

1,756,985,309

1,472,691,090

원재료

3,679,138,019

559,099,402

기타재고자산

69,445,695

1,185,552,495

재고평가충당금

(810,329,424)

(767,493,961)

계

7,864,990,360

3,493,372,192

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타장기수취채권

장기미수금

-

1,405,257,307

보증금 등

672,600,419

1,394,375,706

계

672,600,419

2,799,633,013

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산

9,206,167,239

-

당기손익-공정가치금융자산

1,313,934,350

-

계

10,520,101,589

-

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

유형자산

토지

2,307,551,950

28,263,603,010

건물 및 구축물

37,233,648

20,420,787,612

기계장치

104,472,005

8,610,661,753

차량운반구

245,711,536

301,506,598

공구와기구

512,970,016

428,342,054

비품 등

741,291,581

2,061,802,847

건설중인자산

117,739,387

922,100,000

사용권자산

-

1,441,023,739

계

4,066,970,123

62,449,827,613

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

무형자산

특허권

64,752,287

25,376,256

기타무형자산

541,511,337

356,805,199

회원권

4,000,000

3,035,176,918

계

610,263,624

3,417,358,373

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

종속기업투자자산

종속기업투자자산

9,428,509,402

23,285,126,000

계

9,428,509,402

23,285,126,000

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타비유동자산

장기선급비용

-

32,140,758

순확정급여자산

153,558,973

320,451,640

계

153,558,973

352,592,398

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

이연법인세자산

이연법인세자산

2,513,452,915

-

계

2,513,452,915

-

2. 승계 자산 목록

(단위 : 원)

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

매입채무

외상매입금(원화)

3,820,128,358

7,898,169,917

외상매입금(외화)

999,815,132

1,906,030,130

계

4,819,943,490

9,804,200,047

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타지급채무

미지급금

1,433,106,941

9,915,632,184

미지급비용

1,188,773,749

127,340,020

계

2,621,880,690

10,042,972,204

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

계약부채

계약부채

257,682,569

-

계

257,682,569

-

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

차입금(유동)

단기차입금

9,600,000,000

2,000,000,000

계

9,600,000,000

2,000,000,000

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

당기법인세부채

미지급법인세

2,997,888,771

-

계

2,997,888,771

-

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타유동금융부채

리스부채

-

787,212,466

금융보증부채

-

20,605,763

계

-

807,818,229

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

유동성충당부채

제품보증충당부채

1,049,147,997

713,529,520

계

1,049,147,997

713,529,520

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타유동부채

선수금

17,845,634

25,167,596

예수금

77,715,150

379,777,801

종업원급여부채

381,273,871

439,840,913

계

476,834,655

844,786,310

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타장기지급채무

임대보증금

10,000,000

184,000,000

계

10,000,000

184,000,000

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타비유동금융부채

리스부채

-

657,429,948

파생상품

-

11,085,963,870

금융보증부채

-

32,140,758

계

-

11,775,534,576

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

차입금(비유동)

전환사채

-

18,366,594,560

신주인수권부사채

-

18,366,594,560

장기차입금

-

18,000,000,000

계

-

54,733,189,120

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

기타장기종업원충당부채

기타장기종업원충당부채

123,964,847

174,840,593

계

123,964,847

174,840,593

계정과목

내용

금액

분할존속

분할신설

이연법인세부채

이연법인세부채

-

3,471,116,954

계

-

3,471,116,954

제2부 당사회사에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
11
-
1
10
3

합계
11
-
1
10
3

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
(주)디피에스
청산종결간주에 따른 연결 제외

-
-

(*) 당분기말 현재 청산종결간주에 따라 연결에서 제외되었습니다.

2. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 파인테크닉스 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 FINE TECHNIX CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주) 파인테크닉스라고 표기 합니다.

3. 설립일자 및 존속기간

당사는 2009년 1월1일부로 주식회사 파인디앤씨와 1주당 0.6 : 0.4로 인적분할 최초설립되어 IT 부품제조 및 LED 조명 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시에 본점 및 제조시설을 가지고 있으며, 2009년 3월16일 회사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장 완료하였습니다. 

4
. 주요사업의
내용

회사와 그 종속기업은 IT 부품제조 및 LED 조명 제조를 주요사업으로 하고 있으며, 모바일기기 등의 전자제품 부품 및 LED 실내외 조명을 전반적으로 라인업하여 제조, 판매하고 있습니다. 국내 안양 본사와 충북 괴산(2022년 상반기중 경기 화성 팔탄 지역 이전 예정)과 해외 베트남 현지법인을 구축하여 글로벌 네트워크를 확보하였으며 유기적인 네트워크를 구축하고 있습니다. 또한 국내 연구소를 중심으로 혁신적인 시장선도 제품 개발에 앞장서고 있습니다. 
IT부품사업부는 MD사업부, MC사업부, BS사업부로 운영하여 모바일기기의 기구부품 및 자동차부품 사업을 운영하고 있으며, LED조명 사업부는 B2G, B2B 그리고 '파인홈즈'를 브랜드로 하는 B2C 시장과 해외시장의 영업에 주력하고 있습니다.
자세한 사항은 동 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

5. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주 소 : 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93
전 화 : 031-463-8800
홈페이지 : http://www.finetechnix.com

6. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2009년 03월 16일
-
-

2. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 29일
정기주총
-
사외이사 김락준
-

2018년 03월 28일
정기주총
-
대표이사 최정혁
사내이사 이재규
사내이사 정용모
-

2019년 03월 29일
정기주총
대표이사 김근우
-
대표이사 최정혁

2020년 03월 30일
정기주총
사내이사 홍성천
사외이사 이현진
-
사내이사 정용모
사외이사 김락준

2021년 02월 16일
-
-
-
사외이사 이현진

2021년 03월 30일
정기주총
사외이사 김영곤
대표이사 이재규
-

2022년 03월 28일
정기주총
-
대표이사 김근우
감사 홍승기
-

※
제11기정기주주총회('20.03.30)에서
신규 선임된 이현진 사외이사가 일신상의 사유로
2021년02월16일 자진사임하였고, 제12기정기주주총회('21.03.30)에서 김영곤 사외이사가 신규 선임되었습니다.

※
홍승기 감사는 2019년 3월 31일 임기가 만료되면서 재선임 안건을 상정했으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 이에 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거하여 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사로서의 권리 및 의무를 유지하였으며,

제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일 개최)에서

재
선임되었습니다.

1. 회사의 연혁 

<지배회사> - 파인테크닉스

2009.01 - (주) 파인디앤씨로 부터 분사 
 LED조명 신모델 12종 디자인 특허 출원 
 기존형광등32W*2 대체형 LED 형광등 개발 
 LED스탠드 'sunwise' 개발 
2009.02 - ISO 9001, 14001 인증 획득 
2009.03 - KOSDAQ증권시장(협회중개시장)등록 
2009.05 - LED매입등 외 3종목 품질보증업체지정(Q-마크) 획득 
2009.05 - LED조명 全품목(총25개 모델) 전기용품안전인증(KC마크) 획득 
2009.09 - LED조명 34개 모델 CE인증 획득 
2009.10 - LED스탠드 '선와이즈(SUNWISE)'특허 취득 
 KS인증 및 고효율에너지 기자재 인증 획득(컨버터내장형 LED램프) 
2009.11 -LED조명 발명특허 획득(2종) (할로겐대체용LED조명, LED가로등) LED조명 디자인특허획득(2종)
2009.12 - LED조명 발명특허 획득 (1종) (다운램프용 LED조명등) 
2010.01 - LED조명 (8종) 고효율 에너지 기자재 인증획득 
 (LED 면발광 조명제품 7종, 할로겐 대체형 LED램프 1종) 
 LED투광등 발명특허 획득 (엘이디타입 투광등) 
2010.02 - LED가로등 발명특허 획득 
2010.03 - LED가로등 KS인증 획득 
 LED램프 고효율 인증 획득 
2010.04 - LED램프 환경마크 인증 획득 
2010.05 - LED등기구 KS인증 획득 
 LED조명 (7종) 고효율 에너지 기자재 인증 획득 
 (백열등 대체형 4종, 고천정등 2종, 할로겐 대체형 1종) 
2010.06 - LED램프 KS인증 획득
LED램프 발명특허 획득
2010.11 - 우수발명품 인증획득, 특허청 조달 우선구매 대상 지정
2010.12 - LED조명 관련 특허 누적 획득 총 24건
2011.03 - LED조명 전구형 3종 우수조달제품 지정
 LED조명 고효율 에너지 기자재 인증 추가 6종 획득
2011.04 - LED직관형 형광램프 KC안전인증 획득, LED가로등 녹색기술인증 획득
 LED조명 4종 CCC(중국안전품질인증) 획득
2011.06 - LED조명 (38종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득
 LED 가로등 우수조달 제품 지정
2011.09 - LED조명 발명특허 획득
2011.10 - LED조명 4종 발명특허 획득
2011.11 - 우수조달제품 지정 (면조명 41종 포함 4품목 51종)
2012.01 - HKS(주) 인수 합병 완료
 LG전자 1차 협력업체 등록
 삼성SDI 협력업체 등록
2012.05 - POH 특허기술 적용 LED형광등 안전인증 획득
2012.08 - POH 기술 NET(국가신기술) 인증마크 획득
 LED조명 발명특허 획득
2012.10 - LED조명관련 발명특허 획득 총 3건
2012.11 - POH 특허 신기술적용제품확인서 획득
 LED조명 (25종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득
2013.01 - LED조명 (3종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득
2013.02 - LED조명 (12종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득
 우수조달제품 지정 (8종) 추가 획득
 UL인증 취득(1종)
2013.12 - 에이치케이하이텍(주) 인수 합병 완료
2014.03 - MICROSOFT MOBILE OY 협력업체 등록 계약
2018.04 - (주)에프엠에스 인수 합병 완료
2019.03 - 대표이사 변경(김근우,이재규)

2020.04 - 플렉서블 디스플레이 특허 취득

2020.05 - 사옥 이전(경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93)
2021.12 - LED조명 나라장터 LED조명 조달부문 1위

<종속회사>
(1) INFINITY PARTNERS LIMITED

2006.02 - INFINITY PARTNERS LIMITED 설립
2006.05 - 강소범윤전자유한공사 자회사 편입
2007.06 - FINE DNC Slovakia, s.r.o. 자회사 편입
2011.01 - FINE DNC Slovakia, s.r.o. 자회사 제외
2011.06 - FINE HOLDINGS LIMITED 자회사 편입 
2012.03 - FINE TECHNIX PHIL'S INC. FINE TECHNIX PARAGUAY S.A. 
 자회사 편입
2014.07 - FINE MS VINA Co.Ltd. 자회사 편입

(2) 디피에스

2008.12 - (주) 디피에스 법인 설립
2008.12 - LED 조명사업 개시
2009.06 - 한국LED 공업협동조합 회원 등록
2021.12 - 청산종결간주

(3) SC LED

2010.12 - (주)에스씨엘이디 법인 설립
2011.01 - 전기용품 안전인증 공장심사 완료
2011.04 - 직접생산증명 완료 (중소기업중앙회)
2011.05 - ISO 9001/14001 인증 획득
 KS인증 획득 (KS C 7658, LED가로등)
2021.12 - 해산간주

(4) FINE HOLDINGS LIMITED

2011.06 - FINE HOLDINGS LIMITED 법인 설립

(5) Fine Technix PHIL'S INC.

2012.03-Fine Technix PHIL'S INC. 법인설립

(6) Fine Technix Paraguay S.A.

2012.03 - Fine Technix Paraguay S.A. 법인설립
2021.09 - 법인 청산

(7) YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.

2013.02 - YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 법인설립
2020.06 - 법인 매각 지분 정리

(8) FINE MS VINA Co.Ltd.

2014.07 - FINE MS VINA Co.Ltd. 법인설립
2018.10 - 2공장 증축

(9) FINE LED MX S DE RL DE CV

2015.04 - FINE LED MX S DE RL DE CV 법인설립

(10) SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED 

2015.07 - SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED 법인설립

(11) FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.

2016.10 -
FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.
법인설립

(12) PT. INNI FINE TECHNIX

2019.07 - PT. INNI FINE TECHNIX 법인설립

(13) VINA CNS CO.,LTD.

2021.01 - VINA CNS CO.,LTD. 법인설립

2. 본점소재지의 변동

2020.05.01 - 사옥이전

구 분
소재지

변경 전
경기도 안양시 만안구 덕천로38

변경 후
경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93
(구주소 : 경기도 안양시 안양동 200-7)

3. 상호의 변경

-해당사항 없습니다.

4. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

(주)파인테크닉스는 2009년 1월 1일부로 (주)파인디앤씨와 1주당 0.6주:0.4주로 인적분할 되었습니다. 보다 자세한 내용은 과거 공시내역을 참조하시길 바랍니다.

또한 (주)파인테크닉스는 2012년 01월 09일을 합병기일로 하여 에이치케이에스(주)를 흡수 합병 하였고, (주)파인테크닉스는 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 
에이치케이하이텍(주)을 흡수 합병 하였습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : )

종류
구분
14기 
1분기말
13기
(2021년말)
12기
(2020년말)
11기
(2019년말)
10기
(2018년말)

보통주
발행주식총수
45,192,369
45,192,369
43,407,136
42,843,380
37,608,487

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
22,596,184,500
22,596,184,500
21,703,568,000
21,421,690,000
18,804,243,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
22,596,184,500
22,596,184,500
21,703,568,000
21,421,690,000
18,804,243,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
45,192,369
-
45,192,369
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
45,192,369
-
45,192,369
-

Ⅴ. 자기주식수
107,239
-
107,239
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
45,085,130
-
45,085,130
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
107,239
-
-
-
107,239
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
107,239
-
-
-
107,239
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주) 상기 기타 취득은 2009년 01월 01일 (주)파인디앤씨와의 인적분할 되어 창립 시 발생된 단수주 909주와 2013년 12월 31일부로 에이치케이하이텍(주)와의 합
 병으로 인하여 에이치케이하이텍(주)에서 보유 중이던 당사 주식 106,330주가
 자사주로 편입되었습니다. 현재 당사의 자사주는 기존 909주 및 편입된 106,330 주를 합하여 107,239주입니다.

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 28일입니다.

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018년 03월 26일
제9기 정기주주총회
-ESS제조 및 판매업 추가
-사업목적의 다각화

2019년 03월 29일
제10기 정기주주총회
-주식등의 전자등록 외
- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 
 대하여 전자등록이 의무화됨에따라 개정

2022년 03월 28일
제13기 정기주주총회
- 사업목적 추가
- 수권주식수 및 사채발행한도 변경
- 주식등의 전자등록 외
- 감사 선임 및 해임에 관련 사항
- 사업확장 및 다각화
- 회사 자금조달을 위한 발행한도 등 확보
- 주식 등 전자등록에 따른 규정 정비
- 전자투표 도입에 따른 감사 선임 및 해임 요건 조문 정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 영업개황

IT부품 사업은 기구부품을 제조할 수 있는 금형기술 및 메탈스탬핑, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC, 에칭 방식 등 모든 생산기술을 보유하고 있으며, 최근 시장에서 각광을 받고 있는 폴더블폰의 디스플레이 모듈용 폴더블 내장힌지 등 모바일 기기 기구 부품 및 모듈 관련 제품을 생산, 판매하고 있습니다. IT 제품의 국내외 유수의 세트업체에 직/간접적으로 생산 납품하고 있어 고객사의 생산량에 따라 매출 및 실적에 영향을 받습니다. 완성품 업체의 신모델 개발시 신모델 사양에 대한 기술 대응이 매출증대의 중요한 요소이며, 당사의 개발, 생산기술 및 생산관리, 품질 관리 능력은 기존 사업에서 검증되었으며 고객의 다양한 니즈를 충족하기 위하여 기술 인력 및 설비에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 특히 최근 회사의 성장은 폴더블폰의 시장 호조로 그 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되고 있습니다.
고객사의 디자인 연구단계에서부터 적극적인 영업대응체제가 가능하여 단품공급 뿐만 아니라, 모듈화 제품 공급이 가능하게 되었으며, 전자기기의 부품 사업에 있어 확장성 및 신시장개척이 매우 용이하다고 할 수 있습니다. 또한 이미 국내 유수의 주요 고객사들로부터 제조혁신분야에서 인정을 받아왔고, 생산라인 실사에서도 우수한 평가를 받은 바 있습니다. 당사와 같은 기구 부품 제조는 초기 진입시에는 소요되는 막대한 투자비용, 탁월한 기술력, 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있는 능력, 확실한 판매망 등을 확보해야 사업을 안정적으로 진행할 수 있습니다. IT 시장은 다양한 소비자의 요구를 얼마나 잘 알고 대응하느냐에 따라 기업의 존폐여부가 엇갈리고 있습니다. 폴더블폰의 등장은 소비자의 다양한 니즈에 대한 대응능력 중요성이 크게 부각되고 또한 빠르게 변하고 있어 새로운 기술에 대한 요구는 더욱 가속화되고 있습니다. 당사는 고객사의 요구에 적절히 대응할 수 있는 기술, 가격, 품질, 납기에 대한 경쟁력을 확보하고자 영업조직과 품질관리조직을 정비하고 신뢰성 장비를 구비하여 차별화된 기술경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 또한 고객맞춤형 생산방식과 양산체제의 절묘한 조화가 필요한 바, 당사의 제조기술 및 양산능력은 산업이 성장함에 따라 그 진가를 발휘하게 될 것이라고 생각합니다.

LED조명은 기존 형광등 대체형 면조명/LED형광등과 LED주차등, 백열등/할로겐 대체형 LED다운라이트, 고천정등, LED가로등/보안등, LED투광등 등, LED조명 全 품목을 제조 판매하고 있으며, 관공서를 비롯한 공공시장 및 일반가정용, 산업용 실내외 조명을 위한 민수시장을 대상으로 국내 및 해외시장을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 그동안 B2G, B2B 시장에서 쌓아온 인지도를 기반으로 2020년 "파인홈즈"라는 브랜드를 출시하여 새로운 마케팅 방식을 통하여 B2C으로의 외연 확대를 본격화 하고 있습니다.

LED조명기기 제조 사업은 각 파트의 설계시 기존의 일반조명 기술 뿐만 아니라 LED의 고유한 특성에 기인한 특화된 기술을 복합적으로 요구하고 있습니다. 광학설계, 방열설계, 구동회로설계, Array구조 등은 LED광원모듈이 효율적 및 효과적으로 구동하기 위한 요소기술이며, 기구설계, 전원설계, 제어설계 등은 조명기기제품으로서의 완성도 확보에 중요한 기술입니다. 이에 디자인설계, 신개념조명설계, 컨버젼스는 LED조명기기가 전기/전자 및 감성적으로 최적화된 시스템 조명기기로 진화하는 중요한 요소기술이라 할 수 있습니다.

당사가 보유한 LED조명기술의 원천은 방열설계, 광학설계, 기구설계에 있습니다. 당사는 방열설계시 기존 회로설계와 상이한 방식을 채택하고, 열흐름과 소자배치를 최적화하여 LED조명기기의 최대 단점인 방열기구 설계로 인한 기기외관 및 무게 등의 문제를 해결 하였습니다. 외관이 크고 무거우면 원가부담이 크고 설치비용이 증가하여 소비자의 선택에서 멀어지기 마련입니다. 당사는 차별화된 방열설계로 인하여 타사대비 높은 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 착탈이 용이하다는 장점이 있기에 소비자의 선택이 증가하고 있습니다. 또한, 당사는 기존 디스플레이 부품 및 IT부품 제조기술을 바탕으로 한 금형설계 및 기구설계는 업계 최고 수준입니다. 디스플레이 및 IT 부품의 금형 및 기구설계는 평탄도 및 오차관리가 매우 높기에 수년간 축적된 설계능력을 바탕으로 고객의 니즈에 따른 제품설계가 가능하고 신속한 납기 응대가 가능하여 차별화되어 있습니다. 당사 개발 및 금형/기구 설계능력과 대규모 제조기술 및 양산능력도 타사 대비 경쟁력이라 할 수 있습니다.

* 주요사업 매출현황
(단위:백만원)

품 목
제14기 1분기
제13기
제12기

LED조명,
11,815 
(13.77%)
50,359
(11.62%)
43,888
(25.84%)

IT부품
(국내)
12,266 
(14.30%)
47,413
(10.94%)
43,615
(25.68%)

IT부품
(해외)
54,824 
(63.92%)
311.041
(71.77%)
68,433
(40.30%)

자동차부품
1,494 
(1.74%)
4,675
(1.08%)
3,789
(2.23%)

기타
5,376 
(6.27%)
19,878
(4.59%
10,098
(3.95%)

합계
85,775
(100%)
433,367
(100%)
169,823
(100%)

(2) 시장의 특성

IT 기구부품 수요는 제품 개발 및 공급에 의한 자체 수요 창출력에 기인하기보다는 주요 고객사인 모바일 및 디스플레이 업체들의 신제품 출시 및 물량 확대 등에 따른 생산계획과 맞물려 발생하는 특성이 있으며, 그러한 투자 의사결정은 응용제품에 대한 소비자 수요 및 신제품 출시 계획을 고려하여 이뤄지고 있습니다.
2021년에 이어 2022년에도 모바일 기기 시장에 있어 폴더블폰 시장은 계속되는 급성장이 예상되고 있는 상황입니다. 이미 지난 한해동안 긍정적인 평가로 시장에 자리매김 하였으며, 앞으로 여러 방식의 다양한 폴더블 디바이스가 출시될 전망입니다. 이에 따라 관련 부품산업도 순항할 것으로 예상되고 있습니다

전세계적으로 온실가스 배출 제한 확대 등 환경 관련 정책이 수립되는 가운데 LED조명분야는 녹색성장산업으로 각광을 받고 있습니다. 우리나라를 비롯하여 각국마다
LED조명에 대한 정책 확립과 일반 소비자들의 인식이 고취되어 민수사장의 확대가 본격적으로 이루어지고 있습니다. 다만, 그 성장은 계속적으로 진행되고 있으나, 그 속도는 점진적으로 진행될 것이라는 평가가 아직은 지배적입니다. 또한 관급 교체시장과 기간시설의 수요가 지속적으로 이어질 전망이며, 해외B2B시장도 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다. 그러나, 제품 가격은 매년 하락하는 추세여서 경쟁력 확보를 위하여 제품다각화 및 고도화가 필요한 시점으로 판단하고 있습니다

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 정밀금형기술과 IT부품 기구류 제조분야의 축적된 기술력을 바탕으로 이와 연관된 정교함과 내구성, 유연성을 갖춘 IT 관련 기구부품과 안전성을 우선시하는 자동차부품(전장산업)의 개발 및 제조를 준비하고 해외업체에도 공급을 목표로 하고 있습니다. 또한 LED조명에 있어 반도체 노광기용 집광기술, 고효율 렌즈기술, 고효율 방열소재 기술을 구비한 제품의 개발하여 경관조명, 성장조명, UV기술을 활용한 스마트조명, 고성능투광기(원형투광기, 스포츠조명)과 신재생 관련사업 등 보다 성공적인 시장 진출을 위하여 철저한 준비를 하고 있습니다.

(4) 조직도

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요
상표등
매출액
(비율)

IT 부품/
LED
조명제조
(안양)
제품
매출
LED 조명,
LED를 이용한 조명기구 일체를 말합니다.
-
11,815 
(13.77%)

휴대폰 
내외장부품
외곽으로 휴대폰케이스와 조립되는 부품으로 휴대폰내장제 및 기타 소형부품을 말합니다.
-
12,266 
(14.30%)

기 타
MOCK-UP, SHIELD-CASE,
LAMP REFLECTOR 등
-
-

IT 부품
(충북 괴산)
제품
매출
모바일용 및 자동차부품
다이캐스팅 제품
-
1,494 
(1.74%)

기타
스크랩 판매 외
-
-

IT 부품
(해외)
제품
매출
모바일용
부품
모바일용 내외장 기구부품 및 관련 소형 부품
-
54,824 
(63.92%)

기타
기타 소형 부품
-
5,376 
(6.27%)

합 계
-
85,775

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위: 원)

품 목
제14기 1분기
제13기 연간
제12기 연간
제11기 연간

IT 부품
(MOLD포함)
469
528
181
174

LED 조명
65,729
66,986
78,700
75,849

모바일용 부품
(다이캐스팅제품)
1,391
1,144
834
1,287

* 산출기준 : 모델별 Spec이 다양하고 Option에 따라 수주금액의 차이가 있어 총 매출금액을
총 매출 수량으로 나누어 산출하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 :
천
원,%)

사업
부문
매입
유형
품 목
구체적 용도
매입액
(비율)
비 고

IT부품
및
기타
원재료
SUS
프레스 제품 제조를 위한 원재료
1,867,138
(2.74)
국내
(포스코 외)

AL
130,462
(0.19)

NA
95,303
(0.14)

레진
사출 제품 제조를 위한 원재료
1,569,186
(2.30)
국내

AL
BAR
CNC제품 제조를 위한 원재료
92,900
(0.14)

Mg
INGOT
다이캐스팅제품 제조를 위한 원재료
1,424,894
(2.09)

Al
INGOT
212,575
(0.31)

Zn
INGOT
13,993
(0.02)

TAPE 등
Assy 제조를 위한 원재료
54,301,886
(79.68)

기타
휴대폰용 기구물 및 액세서리 등의 기타 부품
2,197,118
(3.22)
국내

소 계
61,905,455
(90.83)

LED
조명
원재료
LED
LED 조명 제작용
305,284
(0.45)
수입, 국내

PCB
264,230
(0.39)
국내

BODY
3,541,753
(5.20)

SMPS
1,718,507
(2.52)

기타
413,753
(0.61)

소 계
6,243,527
(9.17)
-

합 계
68,148,982
(100

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: 원)

품 목
제14기 1분기
제13기 1분기
제13기
제12기

SUS
내수
19,611
7,768
13,434
13,954

수입

-
-
-

AL
내수
7,274
4,648
7,324
4,450

수입

-
-
-

NA
내수
25,048
83
120
73

수입

-
-
-

CLAD
내수

-
-
-

수입

-
-
-

레진
내수
13,893
9,469
11,611
11,806

수입

-
-
-

AL BAR
내수
1,350
1,410
866
-

수입

-
-
-

Mg INGOT
내수
3,314
680
1,737
2,594

수입

-
-
-

Al INGOT
내수
3,757
2,263
2,581
2,227

수입

-
-
-

Zn INGOT
내수
3,380
3,294
3,476
3,633

수입

-
-
-

TAPE 등
내수
2,469
1,488
3,038
840

수입

-
-
-

LED
내수
26
50
38
49

수입

-
-
-

PCB
내수
2,377
2,011
2,591
2,324

수입

-
-
-

BODY
내수
2,726
1,619
2,369
2,066

수입

-
-
-

SMPS
내수
13,039
11,502
10,996
8,641

수입

-
-
-

① 산출기준

원재료의 중분류별 매입액을 매입수량으로 나누어 단순평균가격으로 산출하였습 니다.

② 주요 가격변동원인

수급 불균형에 기인한 국제 원자재 가격의 급격한 변동과 환율 변동에 영향을 받습니다.

(3) 생산 및 설비에 관한 사항

① 생산능력 (단위 :천 개 )

사업부문
품 목
사업소
제14기 1분기
제13기 1분기
제13기
제12기

IT부품
프레스_샤시
안양
2,520
5,040
20,160
18,480

프레스_소물종
57,000
57,000
228,000
143,160

프레스_기타
540
540
2,160
3,240

사출_인서트사출
405
405
1,620
2,268

사출_소물종
17,100
17,100
68,400
76,950

사출_기타
230
230
918
1,148

CNC
5
5
19
19

소 계
77,800
80,320
321,277
245,265

IT부품
모바일용 부품
(다이캐스팅 제품)
충북
괴산
1,774
1,267
5,576
5,576

소 계
1,774
1,267
5,576
5,576

IT부품
프레스_소물종
베트남
75,600
75,600
302,400
302,400

사출_수직기
13,440
13,440
53,760
53,760

사출_수평기
19,440
13,680
66,240
54,720

CNC
2,419
3,318
12,372
13,029

다이캐스팅 제품
11,911
11,911
47,643
47,643

Assy 제품

4,320
1,620
12,780
4,860

소 계
127,130
119,569
495,195
476,412

LED조명
전구 TYPE
안양
55
55
220
220

LED 형광등(A)
68
68
274
274

LED 형광등(B)
33
33
132
132

면발광 TYPE
37
37
149
149

소 계
193
193
775
775

합 계
206,897
201,349
822,823
728,028

② 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

가. 산출기준

제품
별 생산능력의 산출기준은 해당제품을 생산하는 생산설비의 시간 당 표준생산에 의거 아래와 같이 적용하여 산출하였습니다.

-.IT 부품 (안양) : 설비가동효율, 작업시간(10시간)/일, 작업일수 25일/월,
작업월수(3개월)
를 적용하여 산출하였습니다.
(단, 프레스_소물종 품목과 사출_소물종 품목은
설비가동효율, 작업시간(20시간)/일, 작업일수 25일/월,
작업월수(3개월)
를 적용하여 산출하였습니다.)

-.IT 부품 (괴산) : 설비가동효율, 작업시간(20시간)/일, 작업일수 22일/월,
작업월수(3개월)
를 적용하여 산출하였습니다.

-.IT 부품 (베트남) : 설비가동효율, 작업시간(20시간)/일, 작업일수 25일/월,
작업월수(3개월)
를 적용하여 산출하였습니다.

-.LED조명 :
설비가동효율, 작업시간(10시간)/일, 작업일수 25일/월,
작업월수(3개월)
를 적용하여 산출하였습니다.

나. 산출방법

품명
생산
설비
표준
/HR
설비
가동
효율
작업
시간
(일)
작업
일수
(월)
작업
월수
(년)
생산
능력
(일)
생산
능력
(월)
생산
능력
(개)
비고

프레스_샤시
3
1,400
0.8
10
25
3
33,600
840,000
2,520,000
-

프레스_소물종
8
5,000
0.95
20
25
3
760,000
19,000,000
57,000,000

프레스_기타
1
800
0.9
10
25
3
7,200
180,000
540,000

사출_인서트사출
5
120
0.9
10
25
3
5,400
135,000
405,000

사출_소물종
6
2,000
0.95
20
25
3
228,000
5,700,000
17,100,000

사출_기타
2
170
0.9
10
25
3
3,060
76,500
229,500

CNC
2
3.6
0.9
10
25
3
65
1,620
4,860

품명
생산
설비
표준
/HR
설비
가동
효율
작업
시간
(일)
작업
일수
(월)
작업
월수
(년)
생산
능력
(일)
생산
능력
(월)
생산
능력
(개)
비고

모바일용 부품
(다이캐스팅제품)
7
240
0.8
20
22
3
26,880
591,360
1,774,080

품명
생산
설비
표준
/HR
설비
가동
효율
작업
시간
(일)
작업
일수
(월)
작업
월수
(년)
생산
능력
(일)
생산
능력
(월)
생산
능력
(개)
비고

프레스_소물종
9
7,000
0.8
20
25
3
1,008,000
25,200,000
75,600,000
-

사출_수직기
32
350
0.8
20
25
3
179,200
4,480,000
13,440,000
-

사출_수평기
27
600

0.8

20
25
3
259,200
6,480,000
19,440,000
-

CNC
140
14

0.8

20
25
3
32,256
806,400
2,419,200
-

다이캐스팅
4
360

0.8

20
25
3
23,040
576,000
1,728,000
-

6
514

0.8

20
25
3
49,371
1,234,286
3,702,857
-

6
900

0.8

20
25
3
86,400
2,160,000
6,480,000
-

Assy
16
200
0.9
20
25
3
57,600
1,440,000
4,320,000

<
LED 조명>

품명
LINE
ST
설비
가동
효율
작업
시간
(일)
작업
일수
(월)
작업
월수
(년)
생산
능력
(일)
생산
능력
(월)
생산
능력
(개)
비고

전구TYPE
2
46
0.8
10
25
3
736
18,400
55,200
-

LED 형광등(A)
2
57
0.8
10
25
3
912
22,800
68,400

LED 형광등(B)
1
55
0.8
10
25
3
440
11,000
33,000

면발광TYPE
1
62
0.8
10
25
3
496
12,400
37,200

(
나
) 평균가동시간 (단위 : 시간)

품 명
제14기 1분기
제13기 1분기
제13기
제12기
비고

프레스_샤시
-
-
-
-
국내
(안양)

프레스_소물종
681
400
2,990
3,012

프레스_기타
-
29
79
644

사출_인서트사출
-
-
-
64

사출_소물종
66
181
429
1,776

사출_기타
225
20
373
261

CNC
-
-
-
-

모바일용 부품
(다이캐스팅제품)
770
979
3,533
2,887
국내
(충북 괴산)

프레스_소물종
149
230
861
726
베트남

사출_수직기
944
777
3,846
1,843

사출_수평기
1,419
1,370
5,908
2,700

CNC
784
2
131
493

다이캐스팅
923
1,875
5,393
7,805

Assy

787
285
4,004
4,067

③ 생산실적 (단위 :천 개 )

사업부문
품 목
사업소
제14기 1분기
제13기 1분기
제13기
제12기

IT부품 
및
LCD 부품
(국내)
프레스_샤시
안양
-
-
-
-

프레스_소물종
25,887
15,206
113,618
100,482

프레스_기타
-
21
57
802

사출_인서트사출
-
-
-
90

사출_소물종
749
2,064
4,890
23,849

사출_기타
69
6
114
91

CNC
-
-
-
-

소 계
26,705
17,297
118,679
125,314

IT부품
(국내)
모바일용 부품
(다이캐스팅제품)
충북
괴산
1,035
940
3,696
2,914

소 계
1,035
940
3,696
2,914

IT부품
(해외)
프레스_소물종
베트남
7,506
11,616
43,383
36,593

사출_수직기
8,459
6,962
34,464
16,513

사출_수평기
18,395
12,499
65,394
24,625

CNC
1,265
5
244
1,090

다이캐스팅
1,772
3,421
9,741
13,222

Assy

2,267
308
10,174
2,902

소 계
39,664
34,811
163,400
94,945

LED 조명
(국내)
전구TYPE
안양

2
2
9

LED 형광등

22
118
88

LED 면발광TYPE

21
102
61

매입/고정형

8
36
45

공장등, 투광등 및 기타

34
202
186

소 계
0
87
460
389

합 계
67,404
53,135
286,235
223,562

④ 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천 개,%)

사업소
(사업부문)
제14기 1분기
가동가능시간
제14기 1분기
실제가동시간
평균가동률
제13기 1분기
가동가능시간
제13기 1분기
실제가동시간
평균가동률

프레스_샤시
2,520
-
-
5,040
-
-

프레스_소물종
57,000
25,887
45.4%
57,000
15,206
26.7%

프레스_기타
540
-
-
540
21

3.9
%

사출_인서트사출
405
-
-
405
-
-

사출_소물종
17,100
749
4.4%
17,100
2,064

12.1
%

사출_기타
230
69
30.0%
230
6

2.6
%

CNC
5
-
-
5
-
-

모바일용 부품
(다이캐스팅 제품)

1,774
1,035
58.3%
1,267
940

74.2
%

프레스_소물종
75,600
7,506
9.9%
75,600
11,616

15.4
%

사출_수직기
13,440
8,459
62.9%
13,440
6,962

51.8
%

사출_수평기
19,440
18,395
94.6%
13,680
12,499

91.4
%

CNC
2,419
1,265
52.3%
3,318
5

0.2
%

다이캐스팅
11,911
1,772
14.9%
11,911
3,421

28.7
%

Assy
4,320
2,267
52.5%
1,620
308

19.0
%

합 계
206,704
67,404
32.6%
201,156
53,048

26.4
%

⑤ 생산설비의 현황 등

* 연결기준(한국채택국제회계기준(K-IFRS))으로 주요 자산항목별 생산시설의 현황 은 아래와 같습니다.

[자산항목 : 토지]

(단위: 백만원)

사업소

소유
 형태

소재지

면적

기초
 장부가액

취득
처분
대체
감가상각
환율변동
효과
연결범위
변동

기말
 장부가액

비고

안양공장
자가보유
안양동
2,877
2,308
-
-
-
-
-
-
2,308
-

사원기숙사
자가보유
안양동
15
35
-
-
-
-
-
-
35
-

사원기숙사
자가보유
안양동
15
37
-
-
-
-
-
-
37
-

괴산공장
자가보유
괴산군
3,823
359
-
-
-
-
-
-
359
-

화성공장
자가보유
화성시
3,751
7,462
-
-
-
-
-
-
7,461
-

화성공장
자가보유
화성시
2,338
-
1,032

1,032

본사사업장
자가보유
안양동
12,636
20,371
-
-
-
-
-
-
20,371
-

합 계
5,086
27,832
2,347
-
-
-
-
31,603
-

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품]

(단위: 백만원)

사업소

소유
 형태

소재지

구분

기초
 장부가액

취득
처분
대체
감가상각
환율변동
효과
연결범위
변동

기말
 장부가액

비고

안양 외
자가 보유
안양 외
건 물
32,832
-
-
-
(381)
214
-
32,665
-

구축물
112
-
-
-
(4)
-
-
108
-

기계장치
17,097
-
(598)
2,760
(1,367)
213
-
18,106
-

차량운반구
790
-
-
-
(75)
4
-
719
-

공구와기구
961
-
-
110
(101)
-
-
970
-

비 품
439
24
-
37
(47)
-
-
453
-

시설장치
2,364
-
-
-
(219)
-
-
2,145
-

사용권자산
2,742
22
-
-
(210)
22
-
2,576
-

임차자산개량
-
-
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
1,954
10,749
-
(2,964)

14
-
9,753
-

합 계
59,291
10,795
(598)
(57)
(2,404)
467
-
67,495
-

⑥ 주요투자 및 예정

(단위: 백만원)

사업부문
구분
투자대상
자산
투자효과
총투자액
예상액
기투자액
향후
투자액
비 고

IT(국내)
신설
기계장치
신규사업/매출확대
6,200
4,200
2,000
-

신설
기타
신규사업/매출확대
20,500
10,500
10,000
-

소 계
26,700
14,700
12,000
-

IT(해외)
신설
기계장치
신규사업/CAPA증설
12,500
6,000
6,500
-

신설
기타

신규사업/CAPA증설

15,000
8,000
7,000
-

소 계
27,500
14,000
13,500
-

합 계
54,200
28,700
25,500
-

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제14기 1분기
제13기 1분기
제13기
제12기

IT부품
(국내)
제품
모바일
기기부품
수 출
4,147
968
14,135
20,545

내 수
8,119
5,262
33,278
23,070

합 계
12,266
6,230
47,413
43,615

IT부품
(국내)
제품

모바일 및
자동차부품

(다이캐스팅)

수 출
307
304
622
1,432

내 수
1,187
768
4,053
2,357

합 계
1,494
1,072
4,675
3,789

IT부품
(해외)
제품

모바일 및
자동차부품

수 출
-
-
-
-

내 수
60,200
12,535
330,920
78,531

합 계
60,200
12,535
330,920
78,531

LED 조명
(국내)
제품
LED 조명
수 출
3,546
993
5,293
7,203

내 수
8,269
10,073
45,066
36,685

합 계
11,815
11,066
50,359
43,888

합 계
수 출
8,000
2,265
20,050
29,180

내 수
77,775
28,638
413,317
140,643

합 계
85,775
30,903
433,367
169,823

※
당사는 2020년 6월 30일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있던 YANTAI HK High-Tech.Co.,Ltd.의 지분율 100% 전량을 중국법인 연태오이토전자과기유한공사에 매각하기로 결의하였습니다. 2020년 10월 12일 매각대금 중 55%가 입금되어 경영권이 양도되었고 본 보고서 제출일 현재 전체 매각대금의 93.6%가 입금되었습니다. 현지 행정기관 등록 등의 작업을 거쳐 잔금 수령은 2022년
상반기중 완료될 것으로 예상됩니다.

(2) 판매경로 및 판매방법 등

① 판매조직도

판매조직도

② 판매경로

유형
품목
구분
판매경로

제품
IT부품 등
국내
(당사 개발영업) → 신모델 사양결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품

수출
(당사 개발영업) → 신모델 사양 결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형 제작의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품

LED 조명기기
국내
(당사 영업) → 적용모델 제안 → 고객사에서 적용모델 결정 → 부품양산 → 고객사에 납품

수출
(해외 영업) → 적용모델 제안 → 해외 고객사에서 적용모델 결정 → 부품 양산 → 고객사에 수출선적

③ 판매방법 및 조건
당사는 IT 부품제조 및 LED 조명기기 제조, 판매를 하는 회사로서 IT 부품은 국내외
유수 휴대폰 제조사에 부품을 공급하고 있으며
,

LED조명기기는 국내외 관급 조달시장과 민수시장에
공급을 하고 있습니다. 거래조건은 납품 후 평균 60일 후 현금(전자결제 포함)입금 되며, LED조명기기 판매(공급계약) 조건에 따라 달라집니다.

④ 판매전략
(가) IT 부품시장
당사가 보유한 선진 금형기술과 축적되어온 품질관리 능력을 바탕으로 타사 대 비 비교우위의 금형개발능력 및 생산기술을 확보하고 있습니다. 이러한 금형개발 능
력과 생산기술은 고객사의 다양한 비즈를 신속하고 유연하게 대처할 수 있게하는 원
천이므로 판매극대화를 위하여 당사는 연구개발 및 생산기술 확보에 총력을 다하고 
있습니다. 당사에서는 선진화된 금형기술의 개발과 품질개선을 통하여 동업 타사에 
비하여 비교우위의 기술력을 바탕으로 신제품 모델의 금형확보에 주력하며, 제품주
문 시 신속히 대응하고 있습니다.

(나) LED 조명사업
 LED조명사업은 크게 관급과 민수로 구분 될 수 있습니다. 초기 LED조명사업은 관
급주도로 이루어지기 때문에 관급판매에 핵심적인 각종 인증(고효율인증, 환경 마크, 조달우수제품) 확보가 최우선 과제입니다. 당사는 NET인증, 조달우수제품, 고
효율인증, 환경표지인증 등을 확보하고 있습니다. 
개발되는 모든 제품에 대한 고효율인증 획득을 목표로 하여 긴급 매출전략을 확대하
고 있습니다. 민수의 경우 ESCO제도 및 각종 정책자금 등을 활용하여 초기 설치비
에 대한 소비자 부담을 최소화함으로써 민간업체에 대한 LED조명 보급을 확대하는 
판매전략을 가지고 있습니다.

⑤ 수주상황

1) IT부품시장
당사의 거래방식은 고객사 요구에 의해 수시 발주되는 형태로 접수되며, 휴대폰 산업의 특성상 시장상황에 따라 급변하기에 총액발주는 불가능한 상황입니다. SCM
구축에 따른 전산발주로 주간단위 확정이 가능할 것으로 예상됩니다.

2) LED 조명사업
현재 LED조명은 대형수주는 없으나, 2021년 나라장터를 통한 LED조명 전체
누적점유율 1위를 차지하였습니다. 아울러 지속적인 국내외 시장에서의 수주와 발주로 인한 계획생산을 하고 있으며, 최근 LED조명시장의 본격화로 인해 상업/주거용 건물조명, 국내외 프로젝트, 경관/옥외조명 등의 대형 프로젝트에서는 대형 수주가 가능할 것으로 예상합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

[연결기준]

5.1 재무위험요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

분석

관리

시장위험-환율

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채

민감도 분석

-

시장위험 - 이자율

변동금리 장기차입금

민감도 분석

-

신용위험

매출채권, 파생상품, 기타수취채권

기대신용손실율 분석

신용한도, L/C

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들
과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있
습
니다.

연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보
고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하
고 USD, EUR 등 에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,543,720
(3,543,720)
3,945,391
(3,945,391)

EUR
148,594
(148,594)
110,279
(110,279)

JPY
46,870
(46,870)
(13,912)
13,912

CNY
5,264
(5,264)
11,423
(11,423)

CAD
4,708
(4,708)
4,516
(4,516)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금
감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 

이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대
48,962천원

(전기:
38,658
천원)
증가 및

48,962천원(전기:
38,658
천원)

감소입니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

48,961,687
100.00%
38,657,736
98.84%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만

-
-
-
-

6-12개월

-
-
453,598
1.16%

1-5년

-
-
-
-

5년 초과

-
-
-
-

합계

48,961,687
100.00%
39,111,334
100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 03월 31일 및 2022년 1월 1일 기준으로부터
과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거
로 산출
하였습니다.

기초와 기말의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

정상

30일 초과 
 연체

60일 초과 
 연체

120일 초과
 연체

계

당분기말

기대 손실률

1.18%
2.50%
21.84%
71.60%
22.76%

채권금액

37,175,148
5,157,724
1,900,283
18,601,449
62,834,604

대손충당금
438,169
128,973
415,061
13,319,529
14,301,732

당기초

기대 손실률

0.45%
12.00%
4.13%
82.99%
15.47%

채권금액

72,843,661
3,240,618
1,673,981
16,646,060
94,404,320

대손충당금
328,887
388,926
69,151
13,815,015
14,601,979

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 상법상 소멸시효 만료 등이 있습니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다.

4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석에 기재하였습니다.

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 1,014,032천원, 전기: 1,313,936천원).

(3) 유동성 위험

현
금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 재경팀이 취합합니다. 연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
25,202,710
-
-
-

기타지급채무(유동 및 비유동)
8,669,933
184,000
-
-

차입금(유동 및 비유동)
15,839,473
1,715,460
86,023,855
-

리스부채
817,532
509,125
20,046
-

합계
50,529,648
2,408,585
86,043,901
-

(단위: 천원)

계정과목
전기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
62,055,958
-
-
-

기타지급채무(유동 및 비유동)
14,178,733
194,000
-
-

차입금(유동 및 비유동)
21,331,746
698,802
69,015,692
-

금융리스부채
822,510
690,195
22,120
-

합계
98,388,947
1,582,997
69,037,812
-

한편, 연결회사의

금융보증계
약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

금융보증계약(*)
357,425
-
-
-

(단위: 천원)

계정과목
전기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

금융보증계약(*)
357,425
-
-
-

(*) 거래처인 (주)파인엘이디의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증의 만기별 총액을 표시하였습니다.

5.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달
비율은 다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

총차
입금
(a)

86,332,719
75,844,524

차감: 현금및현금성자산(b)
(51,249,219)
(53,567,008)

순부채(c)=(a)+(b)
35,083,500
22,277,516

자본총계(d)
164,268,827
159,690,075

총자본(e)=(c)+(d)
199,352,327
181,967,591

자본조달비율(%)((c)/(e))
17.60%
12.24%

[별도기준]
5.3 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

분석

관리

시장위험-환율

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채

민감도 분석

-

시장위험 - 이자율

변동금리 장기차입금

민감도 분석

-

신용위험

매출채권, 파생상품, 기타수취채권

기대신용손실율 분석

신용한도, L/C

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된
환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있
습
니다.

회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,324,271
(2,324,271)
3,156,634
(3,156,634)

EUR
148,594
(148,594)
110,279
(110,279)

JPY
84,071
(84,071)
23,030
(23,030)

CNY

5,264
(5,264)
11,423
(11,423)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 이자율위험

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 

이러한 이
자율
위험관리 정
책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은
각각

최
대

37,600천원
(전기:

29,600
천원) 증가 및
37,600천원(전기:

29,600
천원)
감소입니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수

당분기말

전기말

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

37,600,000
100.00%
29,600,000
100.00%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만

-
-
-
-

6-12개월

-
-
-
-

1-5년

-
-
-
-

5년 초과

-
-
-
-

합계

37,600,000
100.00%
29,600,000
100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 03월 31일 및 2022년 1월 1일 기준으로부터
과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거
로 산출
하였습니다.

기초와 기말의 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

정상

3개월 이하
3개월초과 
6개월 이하
6개월 초과
합계

당분기말

기대 손실률

1.35%
3.15%
22.58%
75.70%
23.32%

채권금액

32,346,881
4,094,422
1,838,193
15,172,829
53,452,325

대손충당금
438,169
128,973
415,061
11,485,261
12,467,464

당기초

기대 손실률

0.87%
13.54%
4.42%
88.70%
22.33%

채권금액

37,871,007
2,872,220
1,565,105
12,936,894
55,245,226

대손충당금
328,887
388,926
69,151
11,474,845
12,261,809

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다.

4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석에 기재하였습니다.

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입
니다(당기:

1,014,032천원, 전기:

1,313,936천원).

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
11,221,622
-
-
-

기타지급채무(유동 및 비유동)
7,952,521
184,000
-
-

차입금(유동 및 비유동)
10,476,590
811,800
78,965,516
-

리스부채
794,295
503,295
20,046
-

합계
30,445,028
1,499,095
78,985,562
-

(단위: 천원)

계정과목
전기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
14,624,144
-
-
-

기타지급채무(유동 및 비유동)
12,664,853
194,000
-
-

차입금(유동 및 비유동)
12,289,023
523,800
68,226,322
-

금융리스부채
808,695
690,195
22,120
-

합계
40,386,715
1,407,995
68,248,442
-

한편, 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

금융보증계약(*)
3,710,000
1,981,697
9,593,000
-

(단위: 천원)

계정과목
전기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

금융보증계약(*)
10,760,000
4,832,500
-
-

(
*) 상기 금융보증계약은 FINE MS VINA 및 VINA CNS 의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하였습니다.

5.4 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
74,971,032
66,333,189

차감: 현금및현금성자산(b)
33,235,416
28,490,375

순부채(c)=(a)-(b)
41,735,616
37,842,814

자본총계(d)
118,991,476
118,263,168

총자본(e)=(c)+(d)
160,727,092
156,105,982

자본조달비율(%)((d)/(e))
74.03%
75.76%

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약 등

- 해당사항이 없습니다.

(2) 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요

① 연구개발 담당조직

(가) 연구소명 : 파인테크닉스 부설연구소

(나) 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93

② 연구소 조직도

연구소조직도

③ 연구개발비용

(단위: 천원,%)

과 목
제14기 1분기
제13기 1분기
제13기
제12기

원 재 료 비
206,787
92,631
1,188,979
1,381,438

인 건 비
531,762
232,766
900,732
1,282,548

감 가 상 각 비
136,846
224,447
893,322
1,051,508

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
142,764
43,551
942,871
1,107,168

연구개발비용 계
1,018,160
593,725
3,925,904
4,822,663

회계
처리
판매비와 관리비
910,120
302,082
3,003,355
2,845,605

제조경비
108,040
291,643
922,549
1,977,058

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.19%
1.92%
0.91%
2.84%

*상기 연구개발비는 연결기준으로 작성하였습니다.

2) 연구개발 실적

연구과제명
연구
기관
연구결과 및 기대효과
상품화 내용

Foldable Hinge

Module개발

자체(연구소)

1) 초슬림 Foldable Hinge 구현

2) 신규 구조에 대한 특허 출원

3) 부품수 축소로 원가 경쟁력 확보

영업 진행중

In-out 외장 Hinge Module개발

자체(연구소)

1) 지금 까지 없던 신규 동작구조 구현으로 시장 경쟁력 확보
2) 자체 기술력 확보
3) 지식재산권 확보
개발 착수 컨셉 설계 진행중

Auto Slidable 용 초소형 LM-Guide

자체(연구소)

1) 초소형 LM-Guide 공법 및 제조 기술 확보
2) 최소 마찰 계수 구현
시제품 제작 완료 및 신뢰성 검증 완료

Flexible Display 용

Metal plate 초 미세홀

Transfer PRESS 구현

자체

(Transfer PRESS)

1) PRESS 구현으로 기술력 확보

2) 원가 경쟁력 확보

2) 생산 수량 극대화

공정개선
개발내용임

Metal 정밀 화학 에칭

공법 구현

자체
(금형)

1) 자체 연구개발로 기술력 확보

2) 내재화 원가 경쟁력 확보

Foldable Display용 부품

(SDC)

PRESS 정밀 부품

Vision 검사 자동화

자체(제조기술)

1) Vision 자동 검사로 인한 인원 절감

2) 검사 품질 향상

3) 검사 시간 단축 원가 경쟁력 확보

Display용 정밀 Press 부품

(SDC)

온도 센서를 이요한 전력 제어
및 통신 기능이 구비된 전원공급장치
자체
(조명연구소)
PLC통신적용 및 온도제어로 SMPS 수명 연장 조달청 우수조달 등록 진행
실내조명 우수조달 전품목
고천장등 우수조달 전품목
투광등 우수조달 전품목

확산 리플렉터를 가지는 방폭형 조명장치
자체
(조명연구소)
한방향 광을 확산 리플렉터를 통해 광각의 배광을 구현
방폭등 60W

엘이디 조명장치의 히트씽크용 방열핀
자체
(조명연구소)
히트씽크를 구성를하는 방열핀의 사이로 외부의 공기가 방열핀의 내측으로
대류될 수 있도록 하여 보다 우수한 방열효율을 얻을 수 있는 방열핀
PRESS 고천장등 전품목

엘이디 조명장치용 리플렉터
자체
(조명연구소)
투과커버를 통과하지 못하고 반사된 빛이 재반사되어 출사되도록 하기 위한
거리를 단축시켜 조명장치의 전체적인 휘도를 향상 시킨 리플렉터
우수조달 직하 면조명

7. 기타 참고사항

(
1) 업계의 현황

2019년 하반기부터 시장에 선보인 폴더플폰은 2021년 대중화의 기치를 선언한 한해로 당분간 삼성전자의 독주체제가 이어질 전망입니다. 애플, 구글 등이 준비하던 폴더블폰의 출시가 늦어지고 중국업체의 폴더블폰은 완성도에서 뒤처지고 있는 상황인데 디스플레이 서플라이체인 컨설턴트(DSCC)에 따르면 2021년 폴더블폰 패널 출하량은 전년 대비 207% 증가한 1천만대, 폴더블폰 출하량은 798만대를 기록했습니다. 이중 삼성전자가 전체의 88%를 차지하고 있는데 2022년 폴더블 패널 출하량과 폴더블폰 출하량은 전년 대비 100% 증가할 것으로 예상되면서 삼성전자와 삼성디스플레이는 각각 1400만대, 1900만대의 출하를 목표로 한다고 DSCC는 전망하고 있습니다. 다른 시장조사업체도 폴더블폰의 시장 전망을 긍정적으로 예측했다. 카날리스는 폴더블폰 출하량이 2024년까지 연간 53% 증가해 3185만대 증가한다고 내다봤고, 2021년 한해 전 세계 스마트폰 시장이 7% 성장에 그쳤지만 폴더블폰은 148% 성장률을 기록했습니다. 소비자들이 일상적인 모바일 장치에서 더 나은 경험을 계속 찾고 있기 때문에 대형 화면을 통한 이용과 엔터테이먼트에 대한 기준이 훨씬 높아졌고 이에 폴더블폰의 지속적인 성장을 예측하고 있습니다.

폴더블폰 시장전망.jpg
폴더블폰 시장전망

출처 : Canalys, 

LED조명시장은 시장의 성장이 점진적인 성장세를 유지할 것으로 예상되고 있으며 성장세는 계속적으로 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 LED조명 시장 규모는 2022년 약 542억불까지 2016년 이후 연평균 약 13% 성장될 것으로 예상되고 있습니다. LED조명 시장의 성장은 예상보다 다소 점진적인 성장세를 띠는 것은 사실이나, 각국의 LED조명 관련 정책이 본격적으로 시행되고 있고 시장 소비자들의 LED조명에 대한 인식이 높아지면서 상품의 Life Cycle을 보았을 때, LED조명은 본격적인 성장 곡선의 상승세에 접어들어 그 성장에 탄력이 붙을 것으로 예상됩니다. LED조명의 효율성 개선과 표준화로 인해 LED조명의 이슈라고 할 수 있었던 원가의 하락, 즉 가격경쟁력을 갖추게 되었으며 초기 투자 회수기간이 짧아져서 보급률 확대가 가속화될 것으로 보고 있으며 국가차원의 지원확대 또한 그 성장에 기여할 것으로 예상됩니다.

세계 led조명 시장 규모.jpg
세계 LED조명 시장 규모

출처: 자이온마켓리서치

(2) 산업의 성장성

2020년부터 시장에서 본격적인 관심을 받고 있는 폴더블폰은 그동안 막대 형태의 스마트폰 시장에서 근본적인 변화를 가져다 줄 것으로 예상되고 있으며, 2021년 그 성장과 대중화의 발판이 마련된 것으로 평가받고 있습니다. 1인 미디어 소비와 SNS 실시간 방송이 일상화된 요즘은 대면적 화면에 대한 수요를 부추기고 있으며 이러한 흐름에 맞추어 완성폰 업체들은 대면적 화면 비중을 크게 늘려왔는데 이와 같이 영상으로 소통하는 시대 출시된 폴더블폰은 소비자들 니즈의 정점에 있습니다. 이에 기존의 플래그십 라인에 돌파구가 필요한 시점에 폴더블폰을 통한 시장 주도 전략은 시장의 선점 뿐만 아니라 기술 혁신 선두주자라는 브랜드 이미지 상승도 동반 할 수 있는 최적의 시장상황입니다. 코로나 19에 따른 경기 상황이 어려움에도 불구하고 모바일기기의 혁신적인 모델의 출시를 기대하는 시장의 니즈에 따라 폴더블폰은 그 요구에 부앙할 수 있는 매체로 인식되고 있으며 그 관심과 성장은 점진적으로 이루어지고 있습니다.
삼성전자는 2020년 갤럭시 Z 폴드와 Z 플립 총 3개 모델을 출시하여 독주체제를 구축하여 시장을 선점했고, 2021년 하반기 신모델을 출시하면서 독보적인 입지를 구축하였습니다. 또한 중화권과 북미권 완성폰 업체들은 현재 출시된 인폴딩 뿐만 아니라 아웃폴딩, 두번 접히는 방식, 슬라이더블 방식 등, 시장의 다양한 요구에 부응하는 모델이 개발되며 시장의 성장세를 이끌 것으로 예상됩니다. 이에 부품 시장의 경우, 이러한 시장의 환경에 대응할 수 있는 축적된 노하우를 갖추고 있는지가 차별화를 위한 핵심 성장 동력이 요소가 될 것으로 보입니다.

차세대 성장 동력으로 전망되고 있는 LED산업 중에서 가장 성장률이 높은 사업군으로 디스플레이 응용기기용 LED, LED칩과 모듈을 제치고 LED조명이 유력하다고 평가 되고 있습니다. 이러한 평가는 국내외 LED조명 보급 사업 활성화와 친환경 제품으로 LED조명 도입이 다양한 분야에서 빠르게 이루어지고 있기 때문입니다. 특히 국내의 경우 정부는 2027년까지 기존 효율이 낮은 형광등을 전면 교체하기로 하고 LED조명 시장이 5년 후, 10조원 규모로 지금보다 두배 넘게 확대될 것으로 전망하는 등 '국가 에너지 효율 혁신 전략'에 따른 정책으로 그 도입을 진행하고 있습니다.
LED조명의 가격이 시장에서 안정적인 수준으로 유지되고 규제 영역이 주거용 실내조명으로 확대되면서 성장기를 맞이 할 것으로 전망되어 그 성장은 지속될 것으로 보입니다. 최근 주요 조명 및 LED 칩 업체들의 LED조명 부문 매출액과 매출비중은 꾸준한 증가 추세에 있으며, 국가별 LED 조명의 교체 속도는 전기요금의 차이를 반영할 것으로 판단됩니다. 이에 전기요금이 높은 국가는 LED조명의 교체 속도가 한층 빨라질 것으로 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1-1 .요약 연결재무정보(K-IFRS)

※ 당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 이에 따라 재무제표를 작성하였으며, 아래의 제무제표에 관한 사항 제14기 1분기재무제표는 회계감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며, 제13기(전기), 제12기(전전기)의 연결 및 별도 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(

1) 연결 재무제표에 관한 사항

1) 요약 연결 재무상태표

(단위: 백만원)

구 분
제 14 기 1분기
제 13 기
제 12 기

2022년 3월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
157,305
196,747
58,049

1. 현금및현금성자산
51,249
53,567
11,162

2. 매출채권
35,880
70,727
17,070

3. 기타수취채권
8,361
13,286
7,280

4. 선급법인세
500
492
127

5. 유동금융자산
23,302
24,670
-

6. 기타유동자산
10,805
11,830
7,058

7. 재고자산
27,208
22,175
15,352

[비유동자산]
150,373
138,525
80,897

1. 장기매출채권
-
-
-

2. 기타장기수취채권
4,693
2,186
2,790

3. 비유동금융자산
8,511
9,572
4,591

4. 이연법인세자산
-
-
3,887

5. 유형자산
99,098
89,862
37,352

6. 무형자산
6,024
4,133
3,674

7. 투자부동산
-
-
-

8. 관계기업투자자산
25,360
26,180
27,572

9. 기타비유동자산
6,687
6,592
1,031

자산총계
307,678
335,272
138,946

[유동부채]
54,630
103,110
52,237

1. 매입채무
25,203
62,056
11,650

2. 기타지급채무
8,670
14,179
6,647

3. 계약부채
177
258
444

4. 차입금
14,490
20,322
29,475

5. 기타유동금융부채
796
801
1,592

6. 유동성충당부채
982
1,049
888

7. 기타유동부채
1,250
1,447
1,281

8. 미지급법인세
1,935
2,998
260

9. 미지급배당금
1,127
-
-

[비유동부채]
88,780
72,472
7,446

1. 기타장기지급채무
184
194
52

2. 차입금
71,843
55,523
5,467

3. 기타비유동금융부채
11,256
11,743
520

4. 확정급여채무
151
-
1,407

5. 기타장기종업원충당부채
299
299
-

6. 이연법인세부채
5,047
4,713
-

부채총계
143,410
175,582
59,683

[지배기업 소유주지분]
136,049
131,914
61,019

1. 자본금
22,596
22,596
21,704

2. 자본잉여금
74,206
74,206
71,936

3. 기타자본항목
11,255
11,255
211

4. 기타포괄손익누계액
4,901
4,572
(391)

5. 이익잉여금
23,091
19,285
(32,441)

[비지배지분]
28,219
27,776
18,244

자본총계
164,268
159,690
79,263

종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

[( )는 부(-)의 수치임]

2) 요약 연결 손익계산서

(단위: 백만원)

구 분
제 14 기 1분기
제 13 기 1분기
제 13 기
제 12 기

[매출액]
85,777
30,902
433,368
169,823

[영업이익(손실)]
6,707
911
35,949
10,072

[계속사업이익(손실)]
4,751
1,107
53,547
8,535

[중단영업손익]
-
-
-
(2,221)

[당기순이익(손실)]
4,751
1,107
53,547
6,314

지배주주지분순이익(손실)
4,933
1,632
51,129
5,437

비지배주주지분순이익(손실)
(182)
(525)
2,418
877

주당순이익(손실) 계속(기본/희석)
109원/109원
37원/36원
1,145원/858원
178원/172원

주당순이익(손실) 중단(기본/희석)
-
-
-
(52)원/(52)원

연결에 포함된 회사수
10
11
11
11

[( )는 부(-)의 수치임]

※
당사는 2020년 6월 30일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있던 YANTAI HK High-Tech.Co.,Ltd.의 지분율 100% 전량을 중국법인 연태오이토전자과기유한공사에 매각하기로 결의하였습니다. 2020년 10월 12일 매각대금 중 55%가 입금되어 경영권이 양도되었고 본 보고서 제출일 현재 전체 매각대금의 93.6%가 입금되었습니다. 현지 행정기관 등록 등의 작업을 거쳐 잔금 수령은 2022년 상반기중 완료될 것으로 예상됩니다.

이에
해당 사업의 모든 손익 항목을 계속영업과 분리하여 '중단영업손익'으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서도 재작성 하였습니다. 이에 따라 기 제출된 제11기 및 제10기 연결감사보고서의 매출액, 영업이익 등과는 차이가 발생합니다.

3) 연결대상회사의 변동내용 

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된
회사명
전기대비 연결에서 제외된 
회사명

제 14 기
1분기
(*1)

INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)
FINE HOLDINGS LIMITED
㈜에스씨엘이디
FINE TECHNIX PHIL'S INC.
FINE MS VINA Co.Ltd.
VINA CNS CO.,LTD.
FINE LED MX S DE RL DE CV
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE 
LIMITED 

FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.

PT. INNI FINE TECHNIX
10개사

-

㈜디피에스

제 13 기
(*2)(*3)

INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)
FINE HOLDINGS LIMITED
㈜디피에스 
㈜에스씨엘이디
FINE TECHNIX PHIL'S INC.
FINE MS VINA Co.Ltd.
VINA CNS CO.,LTD.
FINE LED MX S DE RL DE CV
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE 
LIMITED 

FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.

PT. INNI FINE TECHNIX
11개사

VINA CNS CO.,LTD.

FINE TECHNIX PARAGUAY S.A.

제 12 기
(*4)

INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)
FINE HOLDINGS LIMITED
㈜디피에스 
㈜에스씨엘이디
FINE TECHNIX PHIL'S INC.
FINE TECHNIX PARAGUAY S.A.
FINE MS VINA Co.Ltd.
FINE LED MX S DE RL DE CV
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE 
LIMITED 

FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.

PT. INNI FINE TECHNIX
11개사

-

YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.

(*1) 당분기중 청산되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(*2) 전기중 청산되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(*3) 전기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000(지분66.67%)의 자본금을 납입하였습니다.

(*4) 당사는 2020년 6월 30일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있던 YANTAI HK High-Tech.Co.,Ltd.의 지분율 100% 전량을 중국법인 연태오이토전자과기유한공사에 매각하였습니다. 2020년 10월 12일 매각대금 중 55%가 입금되어 경영권이 양도되었고 본 보고서 제출일 현재 전체 매각대금의 93.6%가 입금되었습니다. 현지 행정기관 등록 등의 작업을 거쳐 잔금 수령은 2022년 상반기중 완료될 것으로 예상됩니다.

이에
해당 사업의 모든 손익 항목을 계속영업과 분리하여 '중단영업손익'으로 재분류
하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서도 재작성 하였습니다. 이에 따라 기 제출된 제11기 연결감사보고서의 매출액, 영업이익 등과는 차이가 발생합니다.

2. 별도 재무제표에 관항 사항

2-1 .요약 재무정보(K-IFRS)

※ 당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 이에 따라 재무제표를 작성하였으며, 아래의 제무제표에 관한 사항 제14기 1분기재무제표는 회계감사인으로부터 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며, 제13기(전기), 제12기(전전기)의 연결 및 별도 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(1) 재무제표에 관한 사항

1) 요약 재무상태표(별도)

(단위: 백만원)

구 분
제 14 기 1분기
제 13 기
제 12 기

2022년 3월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
112,840
115,451
49,229

1. 현금및현금성자산
33,235
28,490
8,028

2. 매출채권
22,067
28,539
17,663

3. 기타수취채권
13,219
17,102
13,068

4. 기타유동금융자산
23,302
24,670
-

5. 선급법인세
-
-
57

6. 기타유동자산
4,686
5,292
3,266

7. 재고자산
16,331
11,358
7,147

[비유동자산]
120,127
116,808
58,009

1. 장기매출채권
-
-
-

2. 기타장기수취채권
5,866
3,472
4,485

3. 기타비유동금융자산
8,511
9,572
4,591

4. 이연법인세자산
-
-
4,957

5. 유형자산
66,507
66,517
19,270

6. 무형자산
5,848
4,028
3,643

7. 투자부동산
-
-
-

8. 기타비유동자산
681
505
56

9. 종속기업투자자산
32,714
32,714
21,007

10. 관계기업투자자산
-
-
-

자산총계
232,967
232,259
107,238

[유동부채]
35,671
46,037
40,888

1. 매입채무
11,222
14,624
9,286

2. 기타지급채무
7,953
12,665
6,118

3. 계약부채
177
258
444

4. 차입금
9,600
11,600
21,444

5. 기타유동금융부채
775
808
1,596

6. 유동성충당부채
1,764
1,763
888

7. 기타유동부채
1,118
1,321
1,112

8. 미지급법인세
1,935
2,998
-

9. 미지급배당금
1,127
-
-

[비유동부채]
78,305
67,959
5,737

1. 기타장기지급채무
183
193
53

2. 기타금융부채(비유동)
11,460
11,776
577

3. 차입금
65,371
54,733
3,700

4. 확정급여채무
151
-
1,407

5. 장기종업원급여충당부채
299
299
-

6. 이연법인세부채
841
958
-

부채총계
113,976
113,996
46,625

Ⅰ. 자본금
22,596
22,596
21,704

Ⅱ. 자본잉여금
74,244
74,244
71,974

Ⅲ. 기타자본항목
18,395
18,395
7,351

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
594
1,188
(1,006)

Ⅴ. 이익잉여금
3,162
1,840
(39,410)

자본총계
118,991
118,263
60,613

종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

[( )는 부(-)의 수치임]

2) 요약 별도 손익계산서

(단위: 백만원)

구 분
제 14 기 1분기
제 13 기 1분기
제 13 기
제 12 기

[매출액]
38,507
22,656
186,658
113,672

[영업이익(손실)]
4,347
1,053
20,619
6,947

[법인세차감전이익(손실)]
2,984
1,945
46,039
5,292

[당기순이익(손실)]
2,449
1,945
40,653
4,102

주당순이익(손실)
(기본/희석)
54원/54원
44원/43원
911원/642원
95원/94원

[( )는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 14 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 13 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기 1분기말

제 13 기말

자산

유동자산

157,304,805,403

196,746,668,045

현금및현금성자산

51,249,218,616

53,567,007,811

매출채권 및 기타유동채권

44,241,291,706

84,012,810,007

당기법인세자산

499,509,440

492,421,000

기타유동금융자산

23,301,746,686

24,670,000,682

기타유동자산

10,804,742,589

11,829,198,723

재고자산

27,208,296,366

22,175,229,822

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

0

비유동자산

150,373,559,460

138,525,448,893

장기매출채권 및 기타비유동채권

4,692,793,858

2,185,730,781

기타비유동금융자산

8,510,906,384

9,572,054,489

유형자산

99,098,282,530

89,861,753,635

투자부동산

무형자산

6,024,346,624

4,132,709,972

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

25,359,890,217

26,180,216,764

기타비유동자산

6,687,339,847

6,592,983,252

지분법적용 투자지분

이연법인세자산

0

0

자산총계

307,678,364,863

335,272,116,938

부채

유동부채

54,629,810,623

103,110,254,566

매입채무 및 기타유동채무

34,049,580,838

76,492,373,363

차입금

14,489,877,427

20,321,963,842

당기법인세부채

1,934,700,037

2,998,249,355

기타유동금융부채

796,188,026

800,778,184

유동충당부채

982,402,012

1,049,147,997

기타유동부채

1,249,934,033

1,447,741,825

미지급배당금

1,127,128,250

비유동부채

88,779,727,189

72,471,787,358

기타장기지급채무

184,000,000

194,000,000

기타비유동금융부채

11,256,393,226

11,743,393,818

차입금

71,842,841,200

55,522,559,668

확정급여채무

151,284,566

0

비유동충당부채

298,805,440

298,805,440

이연법인세부채

5,046,402,757

4,713,028,432

부채총계

143,409,537,812

175,582,041,924

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

136,049,483,637

131,914,220,499

자본금

22,596,184,500

22,596,184,500

자본잉여금

74,206,136,993

74,206,136,993

기타자본구성요소

11,254,909,882

11,254,909,882

기타포괄손익누계액

4,901,045,580

4,571,954,514

이익잉여금(결손금)

23,091,206,682

19,285,034,610

비지배지분

28,219,343,414

27,775,854,515

자본총계

164,268,827,051

159,690,075,014

자본과부채총계

307,678,364,863

335,272,116,938

연결 손익계산서

제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

85,776,603,729

85,776,603,729

30,902,269,739

30,902,269,739

매출원가

70,807,769,713

70,807,769,713

22,925,474,456

22,925,474,456

매출총이익

14,968,834,016

14,968,834,016

7,976,795,283

7,976,795,283

대손상각비

0

0

0

0

판매비와관리비

8,261,642,861

8,261,642,861

7,065,317,081

7,065,317,081

영업이익(손실)

6,707,191,155

6,707,191,155

911,478,202

911,478,202

금융수익

1,354,941,720

1,354,941,720

235,377,879

235,377,879

금융원가

2,400,748,860

2,400,748,860

320,333,517

320,333,517

지분법손익

(1,417,937,275)

(1,417,937,275)

(480,898,521)

(480,898,521)

기타이익

2,689,062,793

2,689,062,793

1,135,371,046

1,135,371,046

기타손실

1,189,107,517

1,189,107,517

317,895,021

317,895,021

법인세비용차감전순이익(손실)

5,743,402,016

5,743,402,016

1,163,100,068

1,163,100,068

법인세비용

991,940,958

991,940,958

56,496,930

56,496,930

계속영업이익(손실)

4,751,461,058

4,751,461,058

1,106,603,138

1,106,603,138

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

4,751,461,058

4,751,461,058

1,106,603,138

1,106,603,138

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

4,933,300,322

4,933,300,322

1,632,463,138

1,632,463,138

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(181,839,264)

(181,839,264)

(525,860,000)

(525,860,000)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

109

190

37

37

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

109

109

36

36

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 포괄손익계산서

제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

4,751,461,058

4,751,461,058

1,106,603,138

1,106,603,138

기타포괄손익

954,419,229

954,419,229

7,674,326,466

7,674,326,466

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)

(593,770,737)

(593,770,737)

763,797,395

763,797,395

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익)

(593,770,737)

(593,770,737)

763,797,395

763,797,395

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)

1,548,189,966

1,548,189,966

6,910,529,071

6,910,529,071

해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)

1,502,633,771

1,502,633,771

(19,411,061)

(19,411,061)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익)

45,556,195

45,556,195

6,929,940,132

6,929,940,132

총포괄손익

5,705,880,287

5,705,880,287

8,780,929,604

8,780,929,604

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

5,262,391,388

5,262,391,388

6,093,214,368

6,093,214,368

총 포괄손익, 비지배지분

443,488,899

443,488,899

2,687,715,236

2,687,715,236

연결 자본변동표

제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

21,703,568,000

71,936,200,824

211,032,271

(391,009,983)

(32,441,018,204)

61,018,772,908

18,244,429,762

79,263,202,670

당기순이익(손실)

1,632,463,138

1,632,463,138

(525,860,000)

1,106,603,138

기타거래

환율변동

163,905,135

163,905,135

(183,316,196)

(19,411,061)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

3,533,048,700

3,533,048,700

3,396,891,432

6,929,940,132

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

763,797,395

763,797,395

763,797,395

복합금융상품 발행

0

복합금융상품 대체

0

복합금융상품 전환

617,449,500

1,269,392,371

(41,144,864)

1,845,697,007

1,845,697,007

복합금융상품 상환

0

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

0

단주취득 및 처분

0

배당금지급

2021.03.31 (기말자본)

22,321,017,500

73,205,593,195

169,887,407

4,069,741,247

(30,808,555,066)

68,957,684,283

20,932,144,998

89,889,829,281

2022.01.01 (기초자본)

22,596,184,500

74,206,136,993

11,254,909,882

4,571,954,514

19,285,034,610

131,914,220,499

27,775,854,515

159,690,075,014

당기순이익(손실)

4,933,300,322

4,933,300,322

(181,839,264)

4,751,461,058

기타거래

환율변동

952,916,525

952,916,525

549,717,246

1,502,633,771

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

(30,054,722)

(30,054,722)

75,610,917

45,556,195

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(593,770,737)

(593,770,737)

(593,770,737)

복합금융상품 발행

0

복합금융상품 대체

0

복합금융상품 전환

0

복합금융상품 상환

0

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

0

단주취득 및 처분

0

배당금지급

1,127,128,250

1,127,128,250

1,127,128,250

2022.03.31 (기말자본)

22,596,184,500

74,206,136,993

11,254,909,882

4,901,045,580

23,091,206,682

136,049,483,637

28,219,343,414

164,268,827,051

연결 현금흐름표

제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,241,357,900)

(561,418,816)

당기순이익(손실)

4,751,461,058

1,106,603,138

당기순이익조정을 위한 가감

7,388,548,713

2,003,517,717

감가상각비

2,405,219,177

1,773,701,525

무형자산상각비

93,342,788

111,692,426

대손상각비

171,088,761

0

기타의 대손상각비

5,874,862

0

대손충당금환입

0

0

외화환산이익

54,551,631

(873,967,002)

재고자산평가손실

301,402,690

(241,690)

지분법손실

1,417,937,275

480,898,521

파생상품평가손실(이익)

1,047,887,420

0

유형자산처분이익

0

0

유형자산처분손실

(30,433,645)

(46,410,000)

유형자산손상차손

0

0

유형자산폐기손실

0

0

무형자산손상차손

0

0

무형자산처분손실

0

0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

0

0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

0

0

차입금(사채)상환손실

0

0

무형자산처분이익

0

0

금융자산처분이익

(2,117,890)

0

당기손익인식금융자산평가이익

(522,430)

0

당기손익인식금융자산평가손실

0

0

파생금융부채거래이익

0

0

장기선급비용

0

0

이자수익

(148,116,861)

(29,791,711)

이자비용

913,255,655

302,012,275

퇴직급여

167,238,322

229,126,443

법인세비용

991,940,958

56,496,930

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(12,833,183,189)

(3,213,635,198)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

33,829,636,280

(1,911,255,413)

기타유동자산의 감소(증가)

554,575,007

(1,493,913,102)

재고자산의 감소(증가)

(5,334,469,234)

(4,943,513,427)

매입채무의 증가(감소)

(37,220,260,313)

5,440,203,149

기타지급채무의 증가

(4,277,800,801)

177,402,177

기타유동금융부채의 증가(감소)

0

0

기타유동부채의 증가(감소)

(197,807,792)

(392,747,269)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)

(94,356,595)

30,079,381

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)

(10,000,000)

0

퇴직급여채무의 증가(감소)

(15,953,756)

(119,890,694)

유동충당부채의 증가(감소)

(66,745,985)

0

이자수취(영업)

88,660,405

9,879,346

이자지급(영업)

(1,075,114,294)

(189,269,036)

법인세납부(환급)

(1,561,730,593)

(278,514,783)

투자활동현금흐름

(9,713,795,182)

(5,038,103,794)

단기대여금및수취채권의 처분

8,514,998,728

510,350,251

장기대여금및수취채권의 처분

54,450,649

301,767,207

기타비유동자산의 감소

0

0

유형자산의 처분

628,461,053

46,410,000

무형자산의 처분

0

0

당기손익인식금융자산의 처분

302,543,890

0

단기대여금및수취채권의 취득

(2,471,280,000)

(321,800,000)

장기대여금및수취채권의 취득

(2,509,000,000)

(52,000,000)

기타비유동자산의 증가

0

(1,101,743,200)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

(2,747,111,500)

유형자산의 취득

(12,241,800,804)

(1,617,465,552)

기타유형자산의 취득

0

0

무형자산의 취득

(1,992,168,698)

(56,511,000)

종속기업의 감자

0

0

매도가능금융자산의 취득

0

0

재무활동현금흐름

9,953,593,950

1,695,599,251

단기차입금의 증가

3,710,000,000

3,584,352,051

장기차입금의 증가

15,962,910,766

0

전환사채의 증가

0

0

현금의기타유입(유출)

0

0

신주인수권부사채의 증가

0

0

단기차입금의 상환

(9,231,319,998)

(1,168,174,999)

유동성장기부채의 상환

0

0

금융리스부채의 지급

(294,108,107)

(348,264,065)

전환사채의 감소

(193,888,711)

(372,313,736)

배당금지급

0

0

종속기업의 순취득

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(3,001,559,132)

(3,903,923,359)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

684,533,112

236,518,698

기초현금및현금성자산

53,567,007,811

11,162,475,222

기말현금및현금성자산

51,249,981,791

7,495,070,561

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산

(763,175)

0

분기말 연결재무상태표상 현금및현금성자

51,249,218,616

7,495,070,561

3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기 2022년 3월 31일 현재

제 13 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 파인테크닉스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파인테크닉스(이하 "회사")
와

10
개
의 종속기업
(이하 회사
와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니
다.

1.1 회사의 개요

회사는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.

보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재회사가 발
행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는
45,192,369주입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

홍성천
9,121,034
20.2%

(주)파인디앤씨
2,429,762
5.4%

(주)코데스
1,369,120
3.0%

기타주주
32,272,453
71.4%

합계
45,192,369
100.0%

1.2 사업의 현황

연결회사는 휴대폰 부품, LED 조명기구, LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 3개의 영업부문(
주석
27
참조
)을 두고 있으며, 홍콩, 중국 등에 회사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.

1.3 종속기업 및 관계기업 현황

회 사 명

지배지분율
(%)(*1)

소재지
결산월
업종

당분기말
전기말

종속기업 :

Infinity Partners Ltd.(*2)(*3)
51.00
51.00
홍콩
12월
홍콩지주회사

FINE HOLDINGS LIMITED
51.00
51.00
홍콩
12월
홍콩지주회사

(주)디피에스(*4)
-
66.67
한국
12월
전기공사 및 설비

(주)에스씨엘이디
100.00
100.00
한국
12월
LCD와 LED TV의 프레임 판매

Fine Technix Phil's.INC
51.00
51.00
필리핀
12월
LED 조명 판매

FINE MS VINA CO.,LTD(*2)
76.87
76.87
베트남
12월
휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매

FINE LED MEXICO(MX)
99.80
99.80
멕시코
12월
LED 조명 판매

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED

51.00

51.00

인도
12월
휴대전화 부품 및 상품 판매

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
100.00
100.00
일본
12월
LED 조명 판매

PT. Inni Finetechnix
99.00
99.00
인도네시아
12월
LED 조명 판매

VINA CNS CO.,LTD.(*5)
66.67
66.67
베트남
12월
휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매

관계기업 :

강소범윤전자유한공사

19.68
19.68
중국
12월
LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매

동광광전(남경)유한공사
20.00
20.00
중국
12월
TV의 모듈 제조 및 판매

(*1) 회사가 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 지배지분율입니다.

(*2) 종속기업인 Infinity Partners Ltd.의 지분 49% 및 FINE MS VINA CO.,LTD
의 지분 13.33%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.
(*3) Infinity Partners Ltd.는 Fine Holdings Limited 및 Fin
e Technix Phil's.INC, SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED의 지분을 100%, FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 20%를 보유하고 있습니다.
(*4) 당기 중 청산에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

(*5)
전기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다. 

1.4 종속기업 및 관계기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약재무정보는 모회
사의 회계정책에 따라 조정된 각 회사별 별도재무정보입니다.

(단위: 천원)

기 업 명
당분기말
당분기

3개월
누적

자 산
부 채
자 본
매 출
분기손익
매 출
분기손익

종속기업:

Infinity Partners Ltd.
51,650,313
27,658,176
23,992,137
-
(19,654)
-
(19,654)

FINE HOLDINGS LIMITED
66,882,349
24,322
66,858,027
-
136
-
136

(주)에스씨엘이디
-
543,405
(543,405)
-
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
11,042
38,887
(27,845)
-
-
-
-

FINE MS VINA CO.,LTD
68,005,506
26,933,984
41,071,522
60,559,676
2,946,250
60,559,676
2,946,250

VINA CNS CO.,LTD.
23,978,530
5,964,886
18,013,644
-
(38,704)
-
(38,704)

FINE LED MEXICO(MX)
352,498
888,727
(536,229)
-
3,637
-
3,637

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
553,201
489,885
63,316
-
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
166,957
427,007
(260,050)
17,245
(3,663)
17,245
(3,663)

PT. INNI FINETECHNIX
2,250,006
1,838,812
411,194
-
(21,198)
-
(21,198)

관계기업:

강소범윤전자유한공사
229,921,415
113,795,105
116,126,310
15,615,650
(3,384,618)
15,615,650
(3,384,618)

동광광전(남경)유한공사
21,136,912
2,419,650
18,717,262
12,216
132,229
12,216
132,229

(단위: 천원)

기 업 명
전기말
전분기

3개월
누적

자 산
부 채
자 본
매 출
분기손익
매 출
분기손익

종속기업:

Infinity Partners Ltd.
50,585,928
27,075,776
23,510,152
-
(18,067)
-
(18,067)

FINE HOLDINGS LIMITED
65,492,315
31,439
65,460,876
-
69
-
69

(주)디피에스
763
470,644
(469,881)
-
-
-
-

(주)에스씨엘이디
-
543,405
(543,405)
-
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
11,013
38,787
(27,774)
-
-
-
-

FINE MS VINA CO.,LTD
111,774,027
74,301,640
37,472,387
12,715,286
(1,069,767)
12,715,286
(1,069,767)

VINA CNS CO.,LTD.
17,747,512
1,641
17,747,871
-
-
-
-

FINE LED MEXICO(MX)
335,310
848,977
(513,667)
-
(35,095)
-
(35,095)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
543,880
480,721
63,159
-
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
156,803
423,034
(266,231)
31,258
(2,905)
31,258
(2,905)

PT. INNI FINETECHNIX
2,246,928
1,818,436
428,492
622,562
(29,791)
622,562
(29,791)

관계기업:

강소범윤전자유한공사
225,805,704
108,652,937
117,152,767
15,255,664
(2,911,910)
15,255,664
(2,911,910)

동광광전(남경)유한공사
66,295,408
47,455,072
18,840,336
10,234,546
(5,529,315)
10,234,546
(5,529,315)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회
사는
2021년
1월 1일로 개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1)
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연
결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2
회계정책

분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

분기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로
2021년
12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후
회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데
사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다.

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1)
보
고기간
말
현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적일 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

(비유동)차입금
71,842,841
64,607,290
55,522,560
47,730,004

(*) 유사한 신용등급 원화 회사
채(
BBB-
,
전기말:

BBB-
) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 

상기 (비유동)차입금을 제외한 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2)

보
고기간
말
현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타유동금융자산

파생상품자산
23,301,747
24,670,001

기타비유동금융자산

기타포괄손익-
 공정가치 측정 지분상품

- ㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))
2,704,528
3,380,660

- ㈜진토닌케이유
-
-

- ㈜파인디앤씨
3,891,954
3,977,066

- Capio Biosciences, Inc.
101,743
101,743

- 카피오바이오사이언스코리아
798,649
798,649

당기손익-
 공정가치 측정 지분상품
- ㈜이엠앤아이
3,781
3,259

- 요즈마-ATU 게임체이저펀드 1호
968,900
968,900

- 이화일반사모투자신탁 50호
-
300,426

당기손익-
 공정가치 측정 채무상품
- 전기공사공제조합
36,351
36,351

- 한국방송통신산업협동조합
5,000
5,000

합계
8,510,906
9,572,054

파생상품부채
10,765,597
11,085,964

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
3,891,954
2,704,528
900,392
7,496,874

당기손익-공정가치 측정 지분상품
3,781
-
968,900
972,681

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
41,351
41,351

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
-
23,301,747
23,301,747

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채
-
-
10,765,597
10,765,597

(단위 : 천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
3,977,066
3,380,660
900,391
8,258,117

당기손익-공정가치 측정 지분상품
3,259
-
1,269,326
1,272,585

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
41,351
41,351

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
-
24,670,001
24,670,001

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채
-
-
11,085,964
11,085,964

(4) 가치평가기법 및 투입 변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품자산
23,301,747
3
TF 모형
신용등급 BBB-의 할인율 등

파생상품부채
10,765,597

3

BDT 모형

신용등급 BBB-의 할인율 등

(단위 : 천원)

구분

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품자산
24,670,001
3
TF 모형
신용등급 BBB-의 할인율 등

파생상품부채
11,085,964

3

BDT 모형

신용등급 BBB-의 할인율 등

6. 범주별 금융상품

(1)

보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류
금융상품 종류
당분기말
전기말

공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,014,031
1,313,934

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
7,496,876
8,258,120

(유동 및 비유동)파생상품자산
23,301,747
24,670,001

합계
31,812,654
34,242,055

상각후원가로
측정하는 금융자산
현금및현금성자산
51,249,219
53,567,008

매출채권
35,880,359
70,726,776

기타수취채권
8,360,933
13,286,034

기타장기수취채권
4,692,794
2,185,731

합계
100,183,305
139,765,549

공정가치측정금융부채
(유동 및 비유동)파생상품부채
10,765,597
11,085,964

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
25,202,710
62,055,958

기타지급채무
8,669,933
14,178,733

(유동)차입금
14,489,877
20,321,964

기타장기지급채무
184,000
194,000

(비유동)차입금
71,842,841
55,522,560

합계
120,389,361
152,273,215

기타금융부채
(유동 및 비유동)리스부채
1,286,984
1,458,208

합계
1,286,984
1,458,208

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동

매출채권
43,405,484
78,081,299

기타수취채권

- 금융기관예치금(*)
357,997
6,357,996

- 미수금
4,422,973
3,471,151

- 단기대여금
7,849,495
7,718,645

- 미수수익
616,680
593,963

소계
13,247,145
18,141,755

합계
56,652,629
96,223,054

비유동

장기매출채권
30,978
30,978

기타장기수취채권

- 금융기관예치금
47,012
42,000

- 장기보증금
2,159,978
2,157,926

- 장기미수금
1,380,816
1,351,964

- 장기대여금
2,968,200
998,394

소계
6,556,006
4,550,284

합계
6,586,984
4,581,262

(*) 금융기관 예치금 중
357,425천원(전기: 357,425천원)은 차입금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동

매출채권
43,405,484
(7,525,125)
-
35,880,359

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
12,889,148
(4,886,212)
-
8,002,936

소계
56,294,632
(12,411,337)
-
43,883,295

비유동

장기매출채권
30,978
(30,978)
-
-

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
6,508,994
(1,859,416)
(3,796)
4,645,782

소계
6,539,972
(1,890,394)
(3,796)
4,645,782

합계
62,834,604
(14,301,731)
(3,796)
48,529,077

(단위: 천원)

계정과목
전기말

채권액
대손충당금

현재가치

할인차금

장부금액

유동

매출채권
78,081,299
(7,354,523)
-
70,726,776

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
11,783,759
(4,855,721)
-
6,928,038

소계
89,865,058
(12,210,244)
-
77,654,814

비유동

장기매출채권
30,978
(30,978)
-
-

기타장기수취채권
4,508,284
(2,360,758)
(3,795)
2,143,731

소계
4,539,262
(2,391,736)
(3,795)
2,143,731

합계
94,404,320
(14,601,980)
(3,795)
79,798,545

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타유동자산

선급금
7,731,526
8,096,229

선급비용
435,952
344,159

부가세환급금 등
2,637,265
3,388,811

소계
10,804,743
11,829,199

기타비유동자산

장기선급비용(*1)
6,213,329
6,118,972

퇴직연금운용자산
474,011
474,011

소계
6,687,340
6,592,983

합계
17,492,083
18,422,182

(*1) 연결회사는 일부 국가에서 토지 사용 계약을 체결하고 있으며, 전기말까지 계약시점에 계약기간의 총 리스료를 장기선급비용으로 계상하고 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하였습니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
4,109,005
(665,260)
3,443,745
3,445,508
(718,084)
2,727,424

제품
8,050,769
(610,419)
7,440,348
5,171,263
(439,073)
4,732,190

원재료
10,948,780
(387,465)
10,561,315
10,523,404
(376,282)
10,147,122

미착품
40,542
-
40,542
724,082
-
724,082

재공품
5,930,544
(380,931)
5,549,613
3,860,957
(209,234)
3,651,723

저장품
172,733
-
172,733
192,689
-
192,689

합계
29,252,373
(2,044,075)
27,208,296
23,917,903
(1,742,673)
22,175,230

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는

70,313,898
천원(전분기: 22,560,344천원)입니다.

(3)
연결회사는 당분기 중 재고자산폐기손실
13천원 (전분기: 재고자산폐기손실 14천원)
재고자산평가손
실
301,402
천원
(전
분기: 재고자산평가손실환입 1,196,332천원)을 인식하였으며 이는 연결손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
유형자산
무형자산

기초장부가액
89,861,754
4,132,710

취 득
11,769,555
1,992,169

처 분
(598,027)
-

감가상각 및 상각
(2,405,219)
(93,343)

환율변동효과
470,219
(7,189)

기말장부가액
99,098,283
6,024,348

(단위: 천원)

전기
유형자산
무형자산

기초장부가액
37,351,905
3,674,485

취 득
64,998,090
925,409

처 분
(5,379,365)
-

대 체
-
(431,420

감가상각 및 상각
(9,680,074)
(431,420

환율변동효과
2,537,646
(35,764)

연결범위변동
33,552
-

기말장부가액
89,861,754
4,132,710

(2)

2021년
3월 31일
현재 연결회사의 토
지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다
(주석 14과 17 참조).

11. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

사무실등

1,223,520
1,418,039

차량운반구

52,504
36,253

토지사용권

1,299,124
1,286,185

합계
2,575,148
2,740,477

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 22,430천원(전분기:1,487,090천원)입니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

리스부채(*)

유동

796,188
800,778

비유동

490,796
657,430

합계

1,286,984
1,458,208

(*)
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실등

194,693
372,621

차량운반구

6,218
3,790

토지사용권
9,262
8,457

합계

210,173
384,868

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

17,791
23,036

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

75,312
37,652

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

90,355
54,210

당분기 중 리스의 총 현금유출
은

193,889

천원
(전
분기: 372,314
천원)입니다.

12.
관계기업 투자자산

(1) 당분기와 전기 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당분기

기초
취득/처분
대체
지분법손실
지분법자본변동
해외사업환산
기말

강소범윤전자유한공사
22,412,149
-
-
(1,004,985)
38,999
473,613
21,919,776

동광광전(남경)유한공사
3,768,068
-
-
(412,952)
6,557
78,441
3,440,113

합 계
26,180,217
-
-
(1,417,937)
45,556
552,054
25,359,890

(단위: 천원)

회사명
전기

기초
취득/처분(*)
대체
지분법손익
지분법자본변동
해외사업환산
기말

강소범윤전자유한공사
23,826,241
-
-
(2,155,071)
(1,271,196)
2,012,175
22,412,149

동광광전(남경)유한공사
3,746,186
-
-
(391,672)
88,718
324,836
3,768,068

VINA CNS CO.,LTD.(*)
-
11,707,126
(11,837,640)
1,717
128,797
-
-

합계
27,572,427
11,707,126
(11,837,640)
(2,545,026)
(1,053,681)
2,337,011
26,180,217

(*) 전기말 현재 VINA CNS CO.,LTD. 의
증자로 인하여 49%에서 66.67%로 지분이증가하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기말 순자산에서의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당분기말 순자산
 (a)
연결실체 지분율
 (b)
순자산 지분금액
 (a) X (b)
고객관계
당분기말
장부금액

강소범윤전자유한공사
111,355,853
19.68%
21,919,776
-
21,919,776

동광광전(남경)유한공사
17,200,565
20.00%
3,440,113
-
3,440,113

13. 기타지급채무 및 기타장기지급채무

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타지급채무 :

미지급금
6,230,960
10,889,798

미지급비용
2,438,973
3,288,935

소계
8,669,933
14,178,733

기타장기지급채무 :

임대보증금
184,000
194,000

합계
8,853,933
14,372,733

(2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다.

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
전기말

(유동)차입금 :

단기차입금
13,310,000
19,162,122

전환사채
-
-

유동성장기차입금
1,179,877
1,159,842

소계
14,489,877
20,321,964

(비유동)차입금 :

장기차입금
34,471,809
18,789,370

전환사채
18,685,516
18,366,595

신주인수권부사채
18,685,516
18,366,595

소계
71,842,841
55,522,560

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

회사
일반자금대출(*1)(*3)
한국산업은행
2022-06-08
3.55
9,500,000
9,500,000

무역어음대출(*2)(*3)
중소기업은행 등
2022-07-12
3.70
100,000
2,100,000

종속기업
일반자금대출(*1)
신한은행 박린지점
2022-05-08
4.40
3,710,000
7,562,122

합계
13,310,000
19,162,122

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10과 17 참조).

(*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

2) 장기차입금

(단위: 천원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

회사
시설자금대출(*1)(*2)
신한은행
2024-12-23
2.91
18,000,000
18,000,000

시설자금대출(*1)(*2)
한국산업은행
2027-03-18
2.88
10,000,000
-

종속기업
시설자금대출(*1)
신한은행 박린지점
2023-06-29
1.84
379,364
447,506

건설자금대출(*1)
신한은행 박린지점
2027-01-25
6.51~6.97
7,272,322
1,501,706

소계
35,651,686
19,949,212

차감: 유동성대체
(1,179,877)
(1,159,842)

합계
34,471,809
18,789,370

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10과 17 참조).

(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 17 참조)

3) 전환사채 및 신주인수권부사채

회사가
당기에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
신주인수권부사채
전환사채

액면가액
25,000,000
25,000,000

잔존액면가액
25,000,000
25,000,000

발행가액
25,000,000
25,000,000

발행일
2021년 06월 18일
2021년 06월 18일

만기일
2026년 06월 18일
2026년 06월 18일

전환대상

㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

발행시 행사/전환가격
7,220원
7,220원

보고기간말 행사/전환가격
7,220원
7,220원

액면이자율
0%
0%

보장수익률
0%
0%

행사/전환조건
2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능

2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*)
사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)
2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 
전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

15. 기타금융부채

1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동부채

- 리스부채
796,188
800,778

- 파생상품부채
-
-

소계
796,188
800,778

비유동부채

- 리스부채
490,796
657,430

- 파생상품부채
10,765,597
11,085,964

소계
11,256,393
11,743,394

2) 당분기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

기초
발행
평가
조기상환
전환
대체
기말

조기상환청구권(전환사채)
5,542,982
-
(160,183)
-
-
-
5,382,799

조기상환청구권(신주인수권부사채)
5,542,982
-
(160,184)
-
-
-
5,382,798

합계
11,085,964
-
(320,367)
-
-
-
10,765,597

(단위: 천원)

구분
전기

기초
발행
평가
조기상환
전환
대체
기말

조기상환청구권(전환사채)
64,749
4,586,092
956,890
-
(64,749)
-
5,542,982

조기상환청구권(신주인수권부사채)
-
4,586,092
956,890
-
-
-
5,542,982

합계
64,749
9,172,184
1,913,780
-
(64,749)
-
11,085,964

16. 순확정급여부채

(1)
보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
4,740,692
4,570,745

차감:사외적립자산의 공정가치
(5,063,418)
(5,044,756)

재무상태표상 순확정급여부채
(322,726)
(474,011)

(2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
185,704
185,704
230,875
230,875

순이자원가
(18,466)
(18,466)
(1,749)
(1,749)

종업원 급여에 포함된 총 비용
167,238
167,238
229,126
229,126

17. 우발상황

및 약정사항

(1)
당분기말
현재
연결회사는 신한은행
등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

구분
당분기말
전기말

회사
종속기업
회사
종속기업

원화
USD
VND
원화
USD
VND

일반자금대출
12,500,000
-
70,000,000
12,500,000
6,000
70,000,000

시설자금대출
28,000,000
375

18,000,000
1,000
-

건설자금대출
-
-
209,823,529
-
-
70,000,000

무역금융
5,210,000
-
-
5,210,000
-
-

(2)
보고기간말 현재

특정 거래처의
매출채
권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등일부금융기관과

6,100,000천원
(전기말:

6,100,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며,

매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과

1,600,000

천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결
하고 있습니다.

(3)
보고기간말
현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 예금, 매출채권, 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등을 담보
제공하고 있으며, 질권설정액은
54,855,000천
원(전기말: 54,855,000천원)
,

VND
515,122,759천
(전기말: VND 544,257,462천)입니다.

(4)

보고기간말
현재 연결회사는
(주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금
357,425천원(당기말: 담보설정액
341,000
천원, 전기말:
341,000
천원)
을담보로 제공하고 있습니다.

(5)
보고기간말
현재 연결회사
가 차입금과 관련하여

제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인
지급보증처
지급보증액

당분기말
전기말

최대주주 홍성천
IBK 기업은행
192,000
192,000

신한은행
6,599,305
4,474,432

우리은행
972,000
972,000

KDB 산업은행
11,400,000
11,400,000

국민은행
880,000
880,000

한국수출입은행
3,600,000
3,600,000

한국무역보험공사
1,440,000
1,440,000

한국무역보험공사
IBK 기업은행
1,440,000
1,440,000

합계
26,523,305
24,398,432

(8)
당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 7,983,267천원을 제공받고있으며, 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 805,396천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.

(10)
증권신고서 제출일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건
은 없습니다.

18.

자본

당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행주식수(주)
자본금
자본잉여금
기타자본항목

2020년 12월 31일
43,407,136
21,703,568
71,936,201
211,032

신주인수권부사채의 발행
-
-
-
5,738,044

신주인수권대가의 대체
-
-
372,730
(372,730)

전환사채의 발행
-
-
-
5,738,044

전환사채의 전환
1,785,233
892,617
1,897,206
(59,480)

2021년 12월 31일
45,192,369
22,596,185
74,206,137
11,254,910

2022년 3월 31일
45,192,369
22,596,185
74,206,137
11,254,910

19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역

(단위: 천원)

구분
당분기

IT
사업부

LED사업부
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
73,960,908
11,815,696
85,776,604

기타 원천으로부터의 수익
-
-
-

합계
73,960,908
11,815,696
85,776,604

(단위: 천원)

구분
전분기

IT
사업부

LED사업부
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
19,836,848
11,065,422
30,902,270

기타 원천으로부터의 수익
-
-
-

합계
19,836,848
11,065,422
30,902,270

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분

당분기

IT
사업부

LED사업부
합계

재화 또는 용역의 유형:

제품판매
68,425,977
8,966,798
77,392,775

상품판매
3,645,660
2,289,784
5,935,444

기타수익
1,889,271
559,114
2,448,385

소계
73,960,908
11,815,696
85,776,604

수익인식시기:

한 시점에 이전
73,960,908
11,815,696
85,776,604

기간에 걸쳐 이전
-
-
-

소계
73,960,908
11,815,696
85,776,604

(단위: 천원)

구분
전분기

IT
사업부

LED사업부
합계

재화 또는 용역의 유형:

제품판매
16,852,116
8,495,028
25,347,144

상품판매
2,014,238
2,171,691
4,185,929

기타수익
970,494
398,703
1,369,197

소계
19,836,848
11,065,422
30,902,270

수익인식시기:

한 시점에 이전
19,836,848
11,065,422
30,902,270

기간에 걸쳐 이전
-
-
-

소계
19,836,848
11,065,422
30,902,270

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중
매출관련금액
176,938
257,683

고객 환불

-

계약부채 합계
176,938
257,683

(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
156,077
332,537

20. 기타판매비와관리비

당분기와 전분기 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,860,891
1,320,855

퇴직급여
116,558
139,079

복리후생비
390,203
388,642

여비교통비
109,969
73,116

접대비
131,669
80,704

통신비
31,169
27,954

수도광열비
10,915
6,521

전력비
88,996
130,719

세금과공과
138,741
111,269

감가상각비
586,255
717,529

지급임차료
104,712
99,346

수선비
15,473
76,491

보험료
50,028
50,385

차량유지비
36,665
22,202

경상연구개발비
881,313
244,478

운반비
249,988
207,188

도서인쇄비
14,509
9,709

소모품비
137,601
9,031

지급수수료
892,711
1,057,629

무형자산상각비
84,364
98,729

판매수수료
1,833,815
1,912,446

대손상각비
171,089
-

제품보증비
(66,746)
-

기타
390,755
281,295

판매비와관리비 합계
8,261,643
7,065,317

21. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
952,394
159,528

외화환산이익
214,623
890,418

수입임대료
29,677
-

수입수수료
1,323
121

유형자산처분이익
-
46,410

잡이익
1,491,046
38,894

합 계
2,689,063
1,135,371

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
362,388
171,142

외화환산손실
443,744
142,716

유형자산처분손실
(30,434)
-

기부금
255,000
-

기타의대손상각비
5,875
-

잡손실
152,535
4,037

합 계
1,189,108
317,895

22. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자수익
148,117
29,792

외환차익
709,248
73,165

외화환산이익
174,570
132,421

당기손익-공정가치금융자산처분이익
2,118
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
522
-

파생상품평가이익
320,367
-

금융수익 합계
1,354,942
235,378

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자비용
913,256
302,013

외환차손
115,251
12,165

외화환산손실
-
6,156

파생상품평가손실
1,368,254
-

장기금융상품평가손실
3,988
-

금융원가 합계
2,400,749
320,334

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균 유효세율은 18.36%입니다.

24. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 25원과 1,127,128천원이며 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 통과되었고 2022년 4월 14일 지급되었습니다

25. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

관계기업
강소범윤전자유한공사
강소범윤전자유한공사

동광광전(남경)유한공사
동광광전(남경)유한공사

기타
(주)파인디앤씨
(주)파인디앤씨

(주)코데스
(주)코데스

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)
TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)

(주)이엠비

(주)이엠비

TOO Fine Technix KZ
TOO Fine Technix KZ

광주부미사전자유한공사
광주부미사전자유한공사

(2) 당분기와 전분기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

매출
유형자산 매각
기타수익

원재료

상품매입

유형자산 
취득
기타비용

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
-
40,305
-
-
-

- 기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
24,966
-
-
-
-
-

(주)코데스
-
-
-
8,133
-
172,097

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)
375,741
-
-
-
-
-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
-
-
84,820
-
-
-

합계
400,707
-
125,125
8,133
-
172,097

(단위: 천원)

구 분
회사명
전분기

매출
유형자산 매각
기타수익

원재료

상품매입

유형자산 
취득
기타비용

- 기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
489,093
-
-
-
-
159,380

(주)코데스
-
-
12,403
24,554
-
375,000

TPS EU, s.r.o.
84,079
-
-
-
-
-

(주)에프엠에스(안양)
2,756
-
14,979
18
-
-

합 계
575,928
-
27,382
24,572
-
534,380

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말

채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
5,448,600
429,477
10,684
-
-

- 기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-
5,940

(주)코데스
443,044
-
550,000
-
-
-

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)
1,486,561
-
-
-
-
-

Fine Technix KZ
152,019
-
-
-
-
-

(주)이엠비
-
2,500,000
38,639
-
-
84,000

광주부미사전자유한공사
11,507
-
322,711
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
-
417,640
-
-
-
-

합 계
2,093,131
8,366,240
1,340,827
10,684
-
89,940

(단위: 천원)

구분
회사명
전기말

채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
5,334,750
389,172
10,461
-
-

- 기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
30,262
-
11,616
-
-
5,940

(주)코데스
502,719
-
550,000
34,676
453,598
102,016

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)
1,103,397
-
-
-
-
-

Fine Technix KZ
148,842
-
-
-
-
-

(주)이엠비
200
-
30,580
-
-
84,000

광주부미사전자유한공사
11,267
-
316,836
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
-
421,740
-
-
-
-

합계
1,796,687
5,756,490
1,298,204
45,137
453,598
191,956

(4) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
기말금액

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
5,334,750
-
-
113,850
5,448,600

- 기타 특수관계자
(주)이엠비
-
5,000,000
(2,500,000)
-
2,500,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
421,740
-
(4,100)
-
417,640

합 계
5,756,490
5,000,000
(2,504,100)
113,850
8,366,240

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
기말금액

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
2,720,000
2,369,500
-
245,250
5,334,750

- 기타 특수관계자
(주)코데스
1,300,000
1,700,000
(3,000,000)
-
-

(주)이엠비

2,400,000
(2,400,000)
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
706,040
120,000
(404,300)
-
421,740

합 계
4,726,040
6,589,500
(5,804,300)
245,250
5,756,490

(5)
당분기와 전기
특수관계
자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
연결범위변동
환산차이
기말 금액

- 기타 특수관계자
(주)코데스
453,598
-
-
(453,598)
-
-

합 계
453,598
-
-
(453,598)
-
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
전환
환산차이
기말 금액

- 기타 특수관계자
(주)코데스
453,598
-
-

-
453,598

(주)파인디앤씨
2,176,000
-
(2,371,000)
-
195,000
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
420,000
-
-
(420,000)
-
-

합 계
3,049,598
-
(2,371,000)
(420,000)
195,000
453,598

(6) 당분기와 전기중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
당분기

대손상각비
(환입)

대손충당금

- 기타 특수관계자
(주)파인이엠텍
매출채권
-
99

TOO Fine Technix KZ
매출채권
3,176
152,018

강소범윤전자유한공사
기타채권
-
287,116

광주부미사전자유한공사
매출채권
241
11,507

광주부미사전자유한공사
기타채권
5,875
322,710

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
전기

대손상각비
(환입)

대손충당금

- 기타 특수관계자
(주)파인이엠텍
매출채권
-
99

TOO Fine Technix KZ
매출채권
12,241
148,842

강소범윤전자유한공사
기타채권
(8,077)
287,116

광주부미사전자유한공사
매출채권
926
11,266

광주부미사전자유한공사
기타채권
9,753
303,947

(7) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
485,220
436,981

퇴직급여
274,469
29,228

합 계
759,689
466,209

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8)

당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은

"
주석 17"
에
기재되어 있습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
4,751,461
1,106,603

조정항목:
7,388,549
2,003,517

법인세비용
991,941
56,497

감가상각비
2,405,219
1,773,702

무형자산상각비
93,343
111,692

대손상각비
171,089
-

기타의대손상각비
5,875
-

외화환산손익
54,552
(873,967)

재고자산평가손실
301,403
(242)

지분법손실
1,417,937
480,899

유형자산처분손익
(30,434)
(46,410)

파생상품평가이익
(320,367)
-

파생상품평가손실
1,368,254
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(2,118)
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(522)
-

퇴직급여
167,238
229,126

이자비용
913,256
302,012

이자수익
(148,117)
(29,792)

영업활동으로 인한 자산 부채의변동
(12,833,183)
(3,213,634)

유동/비유동 매출채권
34,728,721
(2,024,853)

기타수취채권
(899,085)
113,598

기타유동자산
554,575
(1,493,913)

재고자산
(5,334,469)
(4,943,513)

기타비유동자산
(94,357)
30,079

매입채무
(37,220,260)
5,440,203

기타지급채무
(4,197,056)
386,425

계약부채
(80,745)
(209,023)

기타유동부채
(197,808)
(392,747)

기타비유동지급채무
(10,000)
-

기타장기지급채무
(10,000)
-

유동성충당부채
(66,746)
-

퇴직금의 지급
(15,953)
(119,890)

합계
(693,173)
(103,514)

(2)
현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
2,963,726
1,257,114

장기차입금의 유동성대체
294,108
610,764

전환사채의 전환
-
1,825,737

전환권대가의 자본분류
-
41,145

금융리스자산의 취득
22,430
-

유형자산미지급금
494,677
-

리스부채의 유동성대체
189,064
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022년 기초
재무
현금흐름
비현금거래
당분기말

상각
전환 등
유동성대체
리스부채의
증가 등
외환차이

단기차입금
20,321,964
(5,815,428)
-
(453,598)
294,108

142,831
14,489,877

장기차입금
18,789,371
15,962,911
-
-
(294,108)

13,635
34,471,809

전환사채
18,366,595
-
318,921
-
-

-
18,685,516

신주인수권부사채
18,366,595
-
318,921
-
-

-
18,685,516

리스부채
1,458,208
(193,889)
-
-
-
22,430
235
1,286,984

합계
77,302,733
9,953,594
637,842
(453,598)
-
22,430
156,701
87,619,702

(단위: 천원)

구 분
2021년 기초
재무
현금흐름
비현금거래
전기말

상각
전환 등
유동성대체
리스부채의
증가 등

단기차입금
26,856,075
2,067,913
-
-
610,764
-
320,362

장기차입금
5,466,740
-
-
-
(610,764)
-
75,021

전환사채
2,618,800
-
33,501
(1,825,737)
-
-
-

금융리스
2,046,544
(372,314)
-
-
-
-
272

합계
36,988,159
1,695,599
33,501
(1,825,737)
-
-
395,655

27. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 재화 및 용역
주요 고객정보

IT
사업부

휴대폰 및 휴대용게임기 부품제조
삼성SDI(주), LG전자(주) 등

LED사업부
LED조명기기
공공기관, 건설사, 아파트조합 등

공통부분 및 기타
선행개발 및 기타
-

(2) 당기와 전기 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

자산
부채
자산
부채

IT
사업부

149,911,125
50,668,979
191,318,890
99,732,746

LED사업부
34,504,421
17,122,931
32,777,785
16,615,506

공통부분 및 기타
123,262,819
75,617,628
111,175,442
59,233,790

합계
307,678,365
143,409,538
335,272,117
175,582,042

(3) 당기와 전기 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

IT
사업부

LED사업부
합계: 계속영업손익

총부문수익
73,960,908
11,815,697
85,776,604

외부고객으로부터의 수익
73,960,908
11,815,697
85,776,604

감가상각비와 무형자산상각비
1,997,233
501,329
2,498,562

보고부문영업이익(*2)
5,515,268
1,191,923
6,707,191

(단위: 천원)

구분
전기

IT
사업부

LED사업부
합계: 계속영업손익

총부문수익
19,836,848
11,065,421
30,902,270

외부고객으로부터의 수익
19,836,848
11,065,421
30,902,270

감가상각비와 무형자산상각비
1,182,239
703,155
1,885,394

보고부문영업이익(*2)
44,116
867,362
911,478

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.
(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 연결회사의 계속영업부문의 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

국내
중국
일본
미주
동남아
유럽
합계

매출액
17,557,953
7,744
1,458,755
1,014,841
64,826,005
911,306
85,776,604

비유동자산(*)
72,354,642
-
-
-
32,767,987
-
105,122,629

(*) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(단위: 천원)

구분
전분기

국내
중국
일본
미주
동남아
유럽
합계

매출액
15,786,085
51,602
363,255
589,022
14,028,227
84,079
30,902,270

비유동자산(*)
22,328,635
-
-
-
19,477,391
-
41,806,026

(*) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(5) 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 주요 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명
당기
전분기

A사
52,854,296
-

4. 재무제표

재무상태표

제 14 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 13 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기 1분기말

제 13 기말

자산

유동자산

112,839,542,881

115,450,551,636

현금및현금성자산

33,235,416,257

28,490,375,087

매출채권 및 기타유동채권

35,285,567,357

45,640,727,060

당기법인세자산

0

0

기타유동금융자산

23,301,746,686

24,670,000,682

기타유동자산

4,686,301,762

5,291,086,255

재고자산

16,330,510,819

11,358,362,552

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

0

비유동자산

120,127,750,017

116,808,494,427

장기매출채권 및 기타비유동채권

5,865,507,417

3,472,233,432

기타비유동금융자산

8,510,906,384

9,572,054,489

유형자산

66,506,633,834

66,516,797,736

무형자산

5,848,007,787

4,027,621,997

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

32,713,635,402

32,713,635,402

기타비유동자산

683,059,193

506,151,371

이연법인세자산

0

0

자산총계

232,967,292,898

232,259,046,063

부채

유동부채

35,671,052,293

46,036,684,482

매입채무 및 기타유동채무

19,351,081,028

27,546,679,000

차입금

9,600,000,000

11,600,000,000

기타유동금융부채

775,449,842

807,818,229

유동충당부채

1,764,007,158

1,762,677,517

기타유동부채

1,118,685,978

1,321,620,965

당기법인세부채

1,934,700,037

2,997,888,771

미지급배당금

1,127,128,250

0

비유동부채

78,304,764,647

67,959,193,175

기타장기지급채무

184,000,000

194,000,000

기타비유동금융부채

11,459,928,718

11,775,534,576

차입금

65,371,032,032

54,733,189,120

확정급여채무

151,284,566

0

비유동충당부채

298,805,440

298,805,440

이연법인세부채

839,713,891

957,664,039

부채총계

113,975,816,940

113,995,877,657

자본

자본금

22,596,184,500

22,596,184,500

자본잉여금

74,243,878,796

74,243,878,796

기타자본구성요소

18,394,864,937

18,394,864,937

기타포괄손익누계액

594,251,569

1,188,022,306

이익잉여금(결손금)

3,162,296,156

1,840,217,867

자본총계

118,991,475,958

118,263,168,406

자본과부채총계

232,967,292,898

232,259,046,063

손익계산서

제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

38,507,480,165

38,507,480,165

22,656,173,223

22,656,173,223

매출원가

27,294,702,579

27,294,702,579

15,496,000,880

15,496,000,880

매출총이익

11,212,777,586

11,212,777,586

7,160,172,343

7,160,172,343

대손상각비

0

0

0

0

판매비와관리비

6,866,257,493

6,866,257,493

6,106,814,198

6,106,814,198

영업이익(손실)

4,346,520,093

4,346,520,093

1,053,358,145

1,053,358,145

기타이익

1,071,218,985

1,071,218,985

1,138,922,869

1,138,922,869

기타손실

826,933,085

826,933,085

282,308,234

282,308,234

금융수익

746,071,091

746,071,091

276,796,003

276,796,003

금융원가

2,352,671,745

2,352,671,745

241,785,227

241,785,227

법인세비용차감전순이익(손실)

2,984,205,339

2,984,205,339

1,944,983,556

1,944,983,556

법인세비용

534,998,800

534,998,800

0

0

당기순이익(손실)

2,449,206,539

2,449,206,539

1,944,983,556

1,944,983,556

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

54

54

44

44

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

54

54

43

43

포괄손익계산서

제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

2,449,206,539

2,449,206,539

1,944,983,556

1,944,983,556

기타포괄손익

(593,770,737)

(593,770,737)

763,797,395

763,797,395

총포괄손익

1,855,435,802

1,855,435,802

2,708,780,951

2,708,780,951

자본변동표

제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

21,703,568,000

71,973,942,627

7,350,987,326

(1,005,514,407)

(39,410,084,074)

60,612,899,472

당기순이익(손실)

1,944,983,556

1,944,983,556

기타거래

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

763,797,395

763,797,395

복합금융상품 발행

복합금융상품 대체

복합금융상품 전환

617,449,500

1,269,392,371

(41,144,864)

1,845,697,007

복합금융상품 상환

배당금지급

사업결합

2021.03.31 (기말자본)

22,321,017,500

73,243,334,998

7,309,842,462

(241,717,012)

(37,465,100,518)

65,167,377,430

2022.01.01 (기초자본)

22,596,184,500

74,243,878,796

18,394,864,937

1,188,022,306

1,840,217,867

118,263,168,406

당기순이익(손실)

2,449,206,539

2,449,206,539

기타거래

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

593,770,737

593,770,737

복합금융상품 발행

복합금융상품 대체

복합금융상품 전환

복합금융상품 상환

배당금지급

1,127,128,250

1,127,128,250

사업결합

2022.03.31 (기말자본)

22,596,184,500

74,243,878,796

18,394,864,937

594,251,569

3,162,296,156

118,991,475,958

현금흐름표

제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기 1분기

제 13 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,174,579,543)

(312,448,113)

당기순이익(손실)

2,449,206,539

1,944,983,556

당기순이익조정을 위한 가감

4,439,812,534

921,336,466

감가상각비

1,540,307,331

1,393,564,643

무형자산상각비

93,596,708

108,400,259

대손상각비

174,837,783

0

기타의 대손상각비

30,816,999

0

대손충당금환입

0

0

외화환산손실

54,551,631

(873,967,002)

재고자산평가손실

299,025,353

(1,206,493)

유형자산처분손실

(180,020,400)

(58,104,740)

유형자산손상차손

0

0

유형자산폐기손실

0

0

무형자산손상차손

0

0

무형자산처분손실

0

0

파생상품평가손실(이익)

1,047,887,420

0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

당기손익인식금융자산평가이익

(522,430)

0

장기금융상품평가손익

3,988,347

당기손익인식금융자산평가손실

0

0

파생금융부채거래손실

0

0

차입금(사채)상환손실

0

0

유형자산처분이익

0

0

무형자산처분이익

0

0

이자수익

(192,632,030)

(101,445,433)

이자비용

865,738,700

224,968,789

퇴직급여

167,238,322

229,126,443

법인세비용(수익)

534,998,800

0

배당금수익

0

0

금융보증손익

0

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(8,429,443,781)

(3,042,330,106)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

6,350,394,874

(1,517,577,973)

기타수취채권의 증가

(1,843,512,142)

4,275,797,026

기타유동자산의 증가

604,784,493

(859,937,438)

기타비유동금융자산의 감소(증가)

176,907,822

(12,916,457)

재고자산의 감소(증가)

(5,271,173,620)

(2,786,961,392)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

(3,769,533,967)

984,837,741

기타지급채무의 증가

(4,306,801,419)

979,917,554

기타유동금융부채의 증가(감소)

(18,556,624)

(6,258,730)

기타유동부채의 증가(감소)

(202,934,987)

(347,058,132)

유동성충당부채의 감소

1,329,641

0

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)

(124,394,096)

(3,632,281,611)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)

(10,000,000)

0

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)

(15,953,756)

(119,890,694)

퇴직급여채무의 증가(감소)

0

이자수취(영업)

133,683,793

56,581,209

이자지급(영업)

(219,174,744)

(191,047,940)

법인세납부(환급)

(1,548,663,884)

(1,971,298)

배당금수취(영업)

0

0

투자활동현금흐름

105,579,579

(4,957,300,705)

단기대여금및수취채권의 처분

6,015,000,000

510,369,324

장기대여금및수취채권의 처분

0

0

기타비유동금융자산의 처분

0

유형자산의 처분

180,020,400

245,466,865

무형자산의 처분

0

0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

300,426,000

0

종속기업의 감자

0

0

합병인한 순현금흐름

단기대여금및수취채권의 취득

(32,000,000)

(340,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득

(2,509,000,000)

(52,000,000)

기타비유동금융자산의 취득

유형자산의 취득

(1,934,884,323)

(1,415,771,194)

무형자산의 취득

(1,913,982,498)

(56,511,000)

당기손익인식금융자산의 취득

0

(1,101,743,200)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

(2,747,111,500)

재무활동현금흐름

7,814,041,133

2,056,676,046

단기차입금의 증가

0

2,500,000,000

장기차입금의 증가

10,000,000,000

0

전환사채의 증가

0

0

신주인수권부사채의 증가

0

0

현금의기타유입(유출)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

0

단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

0

장기차입금의 상환

0

유동성장기부채의 상환

0

(75,000,000)

금융리스부채의 지급

(185,958,867)

(368,323,954)

전환사채의 감소

0

0

배당금지급

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

4,745,041,169

(3,213,072,772)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1

(5,685,175)

기초현금및현금성자산

28,490,375,087

8,027,529,539

기말현금및현금성자산

33,235,416,257

4,808,771,592

5. 재무제표 주석

제 14 기 1분기 2022년 3월 31일 현재

제 13 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 파인테크닉스

1. 일반사항

1.1 회사의 개요

주식회사 파인테크닉스(이하 '회사')는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.

보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는
45,192,369주입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

홍성천
9,121,034
20.2%

(주)파인디앤씨
2,429,762
5.4%

(주)코데스
1,369,120
3.0%

기타주주
32,272,453
71.4%

합계
45,192,369
100.0%

1.2 사업의 현황

회사는

주로

휴대폰

부품

및

LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
이
분기재무제표
는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회
사는
2021년
1월 1일로 개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1)
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2.3 종속기업, 관계기업 및
공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
을
제외하고는 전기 재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함
하지 않으므로
2021년
12월 3
1일로 종료하는 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후
회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데
사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다.

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적일 것으로 예상
되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치

(비유동)차입금
65,371,032
59,329,862
54,733,189
46,981,428

(*) 유사한 신용등급 원화 회사채
(
BBB-
, 전기말 :
BBB-
) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 

상기 (비유동)차입금을 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현
재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타유동금융자산

파생상품자산
23,301,747
24,670,001

기타비유동금융자산

기타포괄손익-
 공정가치 측정 지분상품

- (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
2,704,528
3,380,661

- ㈜진토닌케이유
-
-

- ㈜파인디앤씨
3,891,954
3,977,067

- Capio Biosciences, Inc.
101,743
101,743

- 카피오바이오사이언스코리아
798,649
798,649

당기손익-
 공정가치 측정 지분상품
- ㈜이엠앤아이
3,781
3,257

- 요즈마-ATU 게임체이저펀드 1호
968,900
968,900

- 이화일반사모투자신탁 50호
-
300,426

당기손익-
 공정가치 측정 채무상품
- 전기공사공제조합
36,351
36,351

- 한국방송통신산업협동조합
5,000
5,000

합계
8,510,906
9,572,054

파생상품부채
10,765,597
11,085,964

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
3,891,954
2,704,528
900,392
7,496,875

당기손익-공정가치 측정 지분상품
3,781
-
968,900
972,681

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
41,351
41,351

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
-
23,301,747
23,301,747

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채
-
-
10,765,597
10,765,597

(단위 : 천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
3,977,067
3,380,661
900,392
8,258,121

당기손익-공정가치 측정 지분상품
3,257
-
1,269,326
1,272,583

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
41,351
41,351

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
-
24,670,001
24,670,001

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채
-
-
11,085,964
11,085,964

(4) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품자산
23,301,747
3
TF 모형
신용등급 BBB-의 할인율 등

파생상품부채
10,765,597

3

BDT 모형

신용등급 BBB-의 할인율 등

(단위 : 천원)

구분

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품자산
24,670,001
3
TF 모형
신용등급 BBB-의 할인율 등

파생상품부채
11,085,964

3

BDT 모형

신용등급 BBB-의 할인율 등

6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류
금융상품 종류
당분기말
전기말

공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,014,033
1,313,934

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
7,496,874
8,258,120

(유동 및 비유동)파생상품자산
23,301,747
24,670,001

합계
31,812,654
34,242,055

상각후원가로
측정하는 금융자산
현금및현금성자산
33,235,416
28,490,375

매출채권
22,066,724
28,538,563

기타수취채권
13,218,844
17,102,164

기타장기수취채권
5,865,507
3,472,233

합계
74,386,491
77,603,335

공정가치측정금융부채
(유동 및 비유동)파생상품부채
10,765,597
11,085,964

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
11,221,622
14,624,144

기타지급채무
7,952,521
12,664,853

(유동)차입금
9,600,000
11,600,000

기타장기지급채무
184,000
194,000

(비유동)차입금
65,371,032
54,733,189

합계
94,329,175
93,816,186

기타금융부채
(유동 및 비유동)금융보증부채
211,098
52,748

(유동 및 비유동)리스부채
1,258,683
1,444,641

합계
1,469,781
1,497,389

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동

매출채권
29,617,621
35,914,622

기타수취채권

- 금융기관예치금(*)
357,425
6,357,425

- 미수금
5,765,871
3,876,606

- 단기대여금
11,010,415
10,818,845

- 미수수익
615,446
556,498

소계
17,749,157
21,609,374

합계
47,366,778
57,523,997

비유동

장기매출채권
30,978
30,978

기타장기수취채권

- 금융기관예치금
47,012
42,000

- 장기보증금
2,039,172
2,039,172

- 장기미수금
1,404,622
1,540,304

- 장기대여금
2,968,200
468,200

소계
6,459,006
4,089,676

합계
6,489,984
4,120,654

(*) 금융기관 예치금
중

357,425천
원(전기: 357,425천원)은 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

채권액
대손충당금

현재가치

할인차금

장부금액

유동

매출채권
29,617,621
(7,550,898)
-
22,066,723

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
17,391,732
(4,406,987)
(123,327)
12,861,418

소계
47,009,353
(11,957,885)
(123,327)
34,928,141

비유동

장기매출채권
30,978
(30,978)
-
-

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
6,411,994
(478,600)
(114,899)
5,818,495

소계
6,442,972
(509,578)
(114,899)
5,818,495

합계
53,452,325
(12,467,463)
(238,226)
40,746,636

(단위: 천원)

계정과목
전기말

채권액
대손충당금

현재가치

할인차금

장부금액

유동

매출채권
35,914,622
(7,376,060)
-
28,538,562

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
15,251,950
(4,376,170)
(131,041)
10,744,739

소계
51,166,572
(11,752,230)
(131,041)
39,283,301

비유동

장기매출채권
30,978
(30,978)
-
-

기타장기수취채권
4,047,676
(478,600)
(138,843)
3,430,233

소계
4,078,654
(509,578)
(138,843)
3,430,233

합계
55,245,226
(12,261,808)
(269,884)
42,713,534

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당분기말
전기말

유동
선급금
3,056,138
2,230,846

선급비용
352,565
273,533

부가세환급금 등
1,277,599
2,786,707

소계
4,686,302
5,291,086

비유동
장기선급비용
209,048
32,141

퇴직연금운용자산
474,011
474,011

소계
683,059
506,152

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
1,928,201
(633,163)
1,295,038
1,430,286
(686,069)
744,217

제 품
4,089,858
(475,290)
3,614,568
2,982,171
(306,238)
2,675,933

원재료
6,998,904
(387,466)
6,611,438
5,190,014
(376,282)
4,813,732

미착품
-
-
-
104,038
-
104,038

재공품
5,190,398
(380,931)
4,809,467
3,229,677
(209,234)
3,020,443

합계
18,207,361
(1,876,850)
16,330,511
12,936,186
(1,577,823)
11,358,363

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는
26,800,831천원(전분기: 15,130,871천원) 입니다. 

(3) 회사는 당분기중 재고자산폐기손실
13천원(전분기: 재고자산폐기손실 14천원) 및 재고자산평가손
실

299,027
천원
(전분기: 재고자산평가손실환입 1,206천원)을 인식하였으며 이는 손익계산
서의 매출원가 등에 포함되어
있습니다.

10. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기
유형자산
무형자산

기초장부가액
66,516,797
4,027,622

취 득
2,100,143
1,913,983

처 분
(570,000)
-

감가상각 및 상각
(1,540,309)
(93,597)

기말장부가액
66,506,631
5,848,008

(단위: 천원)

전 기
유형자산
무형자산

기초장부가액
19,269,992
3,642,848

취 득
57,441,452
834,239

처 분
(4,189,990)
-

감가상각 및 상각
(6,004,657)
(449,465)

기말장부가액
66,516,797
4,027,622

(2)

보고기간말 현재 회사
의 토지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다
(주석 14와 17 참조).

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

건물등

1,216,425
1,407,577

차량운반구

31,655
33,446

합계

1,248,080
1,441,023

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

리스부채(*)

유동

773,401
787,212

비유동

485,283
657,430

합계

1,258,684
1,444,642

(*)

재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실등

191,152
372,621

차량운반구

1,792
-

합계

192,944
372,621

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

17,415
24,046

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

33,660
37,652

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

39,283
19,477

당분기 중 리스의 총 현금유출은

185,959천원(전분기:
368,323
천원
)입니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자자산

보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기
전기

기초금액
32,713,635
21,006,509

취 득(*1)
-
11,707,126

기말 장부금액
32,713,635
32,713,635

(*1) 전기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다. 

13. 기타지급채무 및 장기지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타지급채무 :

미지급금
6,688,335
11,348,739

미지급비용
1,264,186
1,316,114

소계
7,952,521
12,664,853

기타장기지급채무 :

임대보증금
184,000
194,000

합계
8,136,521
12,858,853

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

(유동)차입금

- 단기차입금
9,600,000
11,600,000

- 유동성장기차입금
-
-

- 전환사채
-
-

소계
9,600,000
11,600,000

(비유동)차입금

- 장기차입금
28,000,000
18,000,000

- 전환사채
18,685,516
18,366,595

- 신주인수권부사채
18,685,516
18,366,594

소계
65,371,032
54,733,189

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분
차입처
최장만기일
당분기말 이자율
(%)
당분기말
전기말

일반자금대출(*1)(*3)
한국산업은행
2022-06-08
3.550
9,500,000
9,500,000

무역어음대출(*2)(*3)
중소기업은행 등
2022-07-12
3.699
100,000
2,100,000

합계
9,600,000
11,600,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10과 17 참조).

(*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
최장만기일
당분기말 이자율
(%)
당분기말
전기말

일반자금대출(*1)(*2)
신한은행 등
2027-03-18
2.88~2.91
28,000,000
18,000,000

소계
28,000,000
18,000,000

차감 : 유동성장기차입금
-
-

합계
28,000,000
18,000,000

(*1) 상기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10과 17 참조)

(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

3) 전환사채 및 신주인수권부사채

회사가
당기에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
신주인수권부사채
전환사채

액면가액
25,000,000
25,000,000

잔존액면가액
25,000,000
25,000,000

발행가액
25,000,000
25,000,000

발행일
2021년 06월 18일
2021년 06월 18일

만기일
2026년 06월 18일
2026년 06월 18일

전환대상

㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

발행시 행사/전환가격
7,220원
7,220원

보고기간말 행사/전환가격
7,220원
7,220원

액면이자율
0%
0%

보장수익률
0%
0%

행사/전환조건
2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능

2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*)
사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)
2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

(*) 전환사채 및 신주인수권부 사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 
전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

15. 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동부채

- 리스부채
773,401
787,212

- 금융보증부채
2,049
20,606

- 파생상품부채
-
-

소계
775,450
807,818

비유동부채

- 리스부채
485,283
657,430

- 금융보증부채
209,049
32,141

- 파생상품부채
10,765,597
11,085,964

소계
11,459,929
11,775,535

(2) 당분기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

기초
발행
평가
조기상환
전환
대체
기말

조기상환청구권(전환사채)
5,542,982
-
(160,183)
-
-
-
5,382,799

조기상환청구권(신주인수권부사채)
5,542,982
-
(160,184)
-
-
-
5,382,798

합 계
11,085,964
-
(320,367)
-
-
-
10,765,597

(단위: 천원)

구분
전기

기초
발행
평가
조기상환
전환
대체
기말

조기상환청구권(전환사채)
64,749
4,586,092
956,890
-
(64,749)
-
5,542,982

조기상환청구권(신주인수권부사채)
-
4,586,092
956,890
-
-
-
5,542,982

합 계
64,749
9,172,184
1,913,780
-
(64,749)
-
11,085,964

16.
순확정급여부채

(1)
보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
4,740,692
4,570,745

차감:사외적립자산의 공정가치
(5,063,418)
(5,044,756)

재무상태표상 순확정급여부채
(322,726)
(474,011)

(2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
185,704
185,704
230,875
230,875

순이자원가
(18,466)
(18,466)
(1,749)
(1,749)

종업원 급여에 포함된 총 비용
167,238
167,238
229,126
229,126

17. 우발상황

및 약정사항

(1) 보고기간말
현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

일반자금대출
12,500,000
12,500,000

무역금융
5,210,000
5,210,000

시설자금대출
28,000,000
18,000,000

(2)
당분기말 현재

특정 거래처의
매출채
권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과
6,100,000천원
(전기말:
6,100,000
천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과

1,600,000천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결
하고있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 수입신용장 발행과 관련하여 신한은행에 JPY260,500,000(전기말: JPY150,000,000)의 한도로 약정을 체결하고 있습니다.

(4)
당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB 산업은행 등에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액

54,855,000
천원(전기말:
54,855,000
천원)을 한도로 담보제공하고 있습니다.

(5)
당분기말 현재
회사는 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금
357,425천원(
당분기말: 담보설정액
341,000
천원, 전기말: 341,000천원
)

을 담보로 제공하고 있습니다

.

(
6)

당분기말
현재 회사는 종속기업인 FINE MS VINA 및 VINA CNS 의 대출과 관련하여 신한은행 베트남 박닌지점에 각각 운영자금
VND70,000,000,000(전기말:
USD
6,000,000

및 VND70,000,000,000
), 건설자금
VND
28,823,529,410 및 VND181,000,000,000(전기말: VND70,000,000,000), 설비건설자금
USD
375,000(전기말: USD1,000,000)의 120%에 상당
하는 금액의 지급보
증을 제공하고
있습니다.

(7)
보고기간말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인
지급보증처
지급보증액

당분기말
전기말

최대주주 홍성천
IBK 기업은행
192,000
192,000

신한은행
6,599,305
4,474,432

우리은행
972,000
972,000

KDB 산업은행
11,400,000
11,400,000

국민은행
880,000
880,000

한국수출입은행
3,600,000
3,600,000

한국무역보험공사
1,440,000
1,440,000

한국무역보험공사
IBK 기업은행
1,440,000
1,440,000

합계
26,523,305
24,398,432

(8)
당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 7,983,267천원을 제공받고있으며, 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 805,396천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.

(10)
증권신고서 제출일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건
은 없
습
니
다
.

18.

자본

당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행주식수(주)
자본금
자본잉여금
기타자본항목

2020년 12월 31일
43,407,136
21,703,568
71,973,943
7,350,987

신주인수권부사채의 발행
-
-
-
5,738,044

신주인수권대가 대체
-
-
372,730
(372,730)

전환사채의 발행
-
-
-
5,738,044

전환사채의 전환
1,785,233
892,617
1,897,206
(59,480)

2021년 12월 31일
45,192,369
22,596,185
74,243,879
18,394,865

2022년 3월 31일
45,192,369
22,596,185
74,243,879
18,394,865

19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역

(단위: 천원)

구분
당분기

IT사업부
LED사업부
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
26,692,279
11,815,201
38,507,480

기타 원천으로부터의 수익
-
-
-

합계
26,692,279
11,815,201
38,507,480

(단위: 천원)

구분
전분기

IT사업부

LED사업부

합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
12,049,540
10,606,633
22,656,173

기타 원천으로부터의 수익
-
-
-

합계
12,049,540
10,606,633
22,656,173

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분

당분기

IT
사업부

LED사업부
합계

재화 또는 용역의 유형:

제품판매
21,405,517
8,983,549
30,389,066

상품판매
3,645,660
2,272,539
5,918,199

기타수익
1,641,102
559,113
2,200,215

소계
26,692,279
11,815,201
38,507,480

내수/수출:

내수매출액
9,306,325
8,251,627
17,557,952

수출매출액
17,385,954
3,563,574
20,949,528

소계
26,692,279
11,815,201
38,507,480

수익인식시기:

한 시점에 이전
26,692,279
11,815,201
38,507,480

기간에 걸쳐 이전
-
-
-

소계
26,692,279
11,815,201
38,507,480

(단위: 천원)

구분

전분기

IT
사업부

LED사업부
합계

재화 또는 용역의 유형:

제품판매
9,127,471
8,669,957
17,797,428

상품판매
1,994,708
1,537,974
3,532,682

기타수익
927,361
398,702
1,326,063

소계
12,049,540
10,606,633
22,656,173

내수/수출:

내수매출액
6,367,321
9,418,764
15,786,085

수출매출액
5,682,220
1,187,868
6,870,088

소계
12,049,541
10,606,632
22,656,173

수익인식시기:

한 시점에 이전
12,049,540
10,606,633
22,656,173

기간에 걸쳐 이전
-
-
-

소계
12,049,540
10,606,633
22,656,173

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련금액
176,938
257,683

고객 환불
-
-

계약부채 합계
176,938
257,683

(4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
156,077
332,537

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급 여
1,606,446
1,107,324

퇴직급여
116,558
139,079

복리후생비
239,579
203,840

여비교통비
109,470
71,434

접대비
120,945
74,620

통신비
28,506
25,365

세금과공과금
138,583
110,249

감가상각비
491,775
657,222

지급임차료
21,494
43,115

수선비
13,680
71,514

보험료
50,028
50,385

차량유지비
17,048
13,347

경상연구개발비
881,313
244,478

운반비
235,132
183,998

도서인쇄비
11,789
8,951

소모품비
137,601
9,031

지급수수료
834,935
903,810

광고선전비
45,185
30,465

수출제비용
265,441
77,038

무형자산상각비
84,364
98,729

견본비
50,863
142,515

판매수수료
1,106,040
1,708,649

대손상각비
174,838
-

제품보증비
1,330
-

기 타
83,314
131,656

합 계
6,866,257
6,106,814

21. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차익
436,361
153,325

외화환산이익
214,623
890,418

수입임대료
29,677
-

수입수수료
33,262
365

유형자산처분이익
180,020
58,105

잡이익
177,276
36,710

합 계
1,071,219
1,138,923

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
39,708
137,005

외화환산손실
443,744
142,716

기타의대손상각비
30,817
-

기부금
255,000

잡손실
57,664
2,587

합 계
826,933
282,308

22. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자수익
192,632
101,446

외환차익
55,862
42,929

외화환산이익
174,570
132,421

당기손익-공정가치금융자산처분이익
2,118
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
523
-

파생상품평가이익
320,367
-

합 계
746,072
276,796

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자비용
865,739
224,969

외환차손
114,691
10,660

외화환산손실
-
6,156

파생상품평가손실
1,368,254
-

장기금융상품평가손실
3,988
-

합 계
2,352,672
241,785

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균 유효세율은 18.36%입니다.

24. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 25원과 1,127,128천원이며 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 통과되었고 2022년 4월 14일 지급되었습니다

25. 특수관계자 거래

(1)
회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

종속기업
Infinity Partners Ltd.
Infinity Partners Ltd.

Fine Holdings Limited
Fine Holdings Limited

-

주식회사 디피에스(*2)

에스씨엘이디
에스씨엘이디

Fine Technix Phil's.INC
Fine Technix Phil's.INC

Fine MS VINA
Fine MS VINA

FINE LED MEXICO(MX)
FINE LED MEXICO(MX)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED

Fine Technix Japan Co.,Ltd
Fine Technix Japan Co.,Ltd

PT. Inni Finetechnix
PT. Inni Finetechnix

VINA CNS CO.,LTD.
VINA CNS CO.,LTD.(*1)

관계기업
(주)티앤비나노일렉
(주)티앤비나노일렉

강소범윤전자고분유한공사
강소범윤전자고분유한공사

동광광전(남경)유한공사
동광광전(남경)유한공사

FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED
FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED

기 타
(주)파인디앤씨
(주)파인디앤씨

(주)코데스
(주)코데스

FINE DNC Slovakia
FINE DNC Slovakia

TOO Fine Technix KZ
TOO Fine Technix KZ

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)
(주)파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))

광주부미사전자유한공사
광주부미사전자유한공사

(*1) 전기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다. 
(*2) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
명칭
당분기

매출
유형자산 매각
기타수익

원재료

상품매입

유형자산 취득
기타비용

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
-
17,913
-
-
-

Fine MS VINA
12,931,829
750,020
307,581
359,218
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
16,751
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
-
-
4,180
-
-
-

관계기업
강소범윤전자고분유한공사
-
-
40,305
-
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
24,966
-
-
-
-
-

(주)코데스
-
-
-
-
-
172,097

TPS EU, s.r.o.
375,741
-
-
-
-
-

(주)이엠비

-
-
84,820
-
-
-

합 계
13,349,287
750,020
454,799
359,218
-
198,990

(단위: 천원)

구 분
명칭
전분기

매출
유형자산 매각
기타수익

원재료

상품매입

유형자산 취득
기타비용

종속기업
Fine MS VINA
4,747,996
15,695
53,240
179,982
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
30,193
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
164,838
-
3,913
-
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
489,093
-
-
-
-
142,899

(주)코데스
-
-
12,403
-
-
375,000

TPS EU, s.r.o.
84,079
-
-
-
-
-

(주)이엠비

2,756
-
14,979
18
-
-

합 계
5,518,955
15,695
84,535
180,000
-
517,899

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
명칭
당분기말

채권등
채무등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
2,421,600
55,135
-
-
-

(주)에스씨엘이디

275,777
255,000
12,628
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
47,901
-
-
-
-
-

Fine MS VINA
1,639,614
-
3,216,549
1,741,170
-
13,177

VINA CNS
-
-
-
-
-
197,921

FINE LED MEXICO(MX)
7,749
-
1,193,673
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
372,004
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
1,362,077
484,320
4,180
-
-
-

관계기업
㈜티앤비나노일렉
192,126
635,000
226,630
3,267
-
-

강소범윤전자고분유한공사
-
5,448,600
429,477
10,684
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-
5,940

(주)코데스
443,044
-
550,000
-
-
-

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)
1,486,561
-
-
-
-
-

TOO Fine Technix KZ
152,019
-
-
-
-
-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)

-
2,500,000
38,639
-
-
84,000

광주부미사전자유한공사
11,507
-
322,711
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
-
417,640
-
-
-
-

합계
5,990,379
12,162,160
6,049,622
1,755,121
-
301,038

(단위: 천원)

구분
명칭
전기말

채권등
채무등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
2,371,000
37,221
-
-
-

(주)에스씨엘이디

275,777
255,000
12,628
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
46,901
-
-
-
-
-

Fine MS VINA
12,333,802
-
2,337,295
1,350,298
-
42,206

FINE LED MEXICO(MX)
7,587
-
1,168,731
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
369,418
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
1,333,616
474,200
-
-
-
-

관계기업
㈜티앤비나노일렉
192,126
635,000
226,630
3,267
-
10,000

강소범윤전자고분유한공사
-
5,334,750
389,172
10,461
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
30,262
-
11,616
-
-
5,940

(주)코데스
502,719
-
550,000
-
-
102,016

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)
1,103,397
-
-
-
-
-

TOO Fine Technix KZ
148,842
-
-
-
-
-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)

200
-
30,580
-
-
84,000

광주부미사전자유한공사
11,267
-
316,836
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
-
421,740
-
-
-
-

합계
16,355,914
9,491,690
5,080,709
1,364,026
-
244,162

(4) 당기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
기말금액

종속기업
Infinity Partners Ltd.
2,371,000
-
-
50,600
2,421,600

(주)에스씨엘이디
255,000
-
-
-
255,000

PT.INNI FINE TECHNIX
474,200
-
-
10,120
484,320

관계기업
㈜티앤비나노일렉
635,000
-
-
-
635,000

강소범윤전자고분유한공사
5,334,750
-
-
113,850
5,448,600

기타 특수관계자
(주)이엠비
-
5,000,000
(2,500,000)
-
2,500,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
421,740
-
(4,100)
-
417,640

합계
9,491,690
5,000,000
(2,504,100)
174,570
12,162,160

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
기말금액

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
2,228,280
-
142,720
2,371,000

(주)에스씨엘이디
255,000
-
-
-
255,000

PT.INNI FINE TECHNIX
435,200
-
-
39,000
474,200

관계기업
㈜티앤비나노일렉
635,000
-
-
-
635,000

강소범윤전자고분유한공사
2,720,000
2,369,500
-
245,250
5,334,750

기타 특수관계자
(주)코데스
1,300,000
1,700,000
(3,000,000)
-
-

(주)이엠비
-
2,400,000
(2,400,000)
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
706,040
120,000
(404,300)
-
421,740

합계
6,051,240
8,817,780
(5,804,300)
426,970
9,491,690

한편, 종속기업인 FINE MS VINA와의 거래가 중요한 바, 주요 채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
내역
당분기

기초금액
증가
감소 등
환산차이
기말금액

종속기업
Fine MS VINA CO.,LTD
매출채권
12,333,802
12,996,959
(23,665,020)
(26,126)
1,639,614

미수금
-
63,506
-
(281)
63,225

장기미수금
2,337,294
895,959
(132,444)
52,514
3,153,324

합계
14,671,096
13,956,424
(23,797,464)
26,107
4,856,163

(단위: 천원)

구분
회사명
내역
전기

기초금액
증가
감소 등
환산차이
기말금액

종속기업
Fine MS VINA CO.,LTD
매출채권
3,901,811
84,841,983
(76,671,039)
261,047
12,333,802

미수금
8,617
-
(8,934)
317
-

장기미수금
7,076,830
1,511,227
(6,818,798)
568,035
2,337,294

합계
10,987,258
86,353,210
(83,498,771)
829,399
14,671,096

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

기초금액
기중 차입액
기중 상환액
전환 등
기말 금액

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

기초금액
기중 차입액
기중 상환액
전환 등
기말 금액

유의적인 영향력을 행사하는 개인과
그 개인의 가까운 가족
420,000
-
-
(420,000)
-

합계
420,000
-
-
(420,000)
-

(6) 당분기 중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
당분기

대손상각비(환입)
대손충당금

종속기업
(주)에스씨엘이디
매출채권
-
275,777

(주)에스씨엘이디
대여금
-
255,000

(주)에스씨엘이디
기타채권
-
12,628

Fine Technix Phil's.INC
매출채권
1,001
47,901

FINE LED MEXICO(MX)
기타채권
24,942
1,193,673

Fine Technix Japan Co.,Ltd
매출채권
2,586
372,004

관계기업
(주)티앤비나노일렉
매출채권
-
192,126

(주)티앤비나노일렉
기타채권
-
226,630

(주)티앤비나노일렉
대여금
-
635,000

기타 특수관계자
(주)이엠비
매출채권
-
99

강소범윤전자유한공사
기타채권
-
287,116

광주부미사전자유한공사
매출채권
241
11,507

광주부미사전자유한공사
기타채권
5,875
322,710

TOO Fine Technix KZ
매출채권
3,176
152,018

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
전기

대손상각비(환입)
대손충당금

종속기업
(주)에스씨엘이디
매출채권
-
275,777

(주)에스씨엘이디
대여금
-
255,000

(주)에스씨엘이디
기타채권
-
12,628

Fine Technix Phil's.INC
매출채권
3,857
46,900

FINE LED MEXICO(MX)
기타채권
96,121
1,168,731

Fine Technix Japan Co.,Ltd
매출채권
25,434
369,418

관계기업
(주)티앤비나노일렉
매출채권
-
192,126

(주)티앤비나노일렉
기타채권
-
226,630

(주)티앤비나노일렉
대여금
-
635,000

기타 특수관계자
(주)파인이엠텍
매출채권
-
99

강소범윤전자유한공사
기타채권
(8,077)
287,116

광주부미사전자유한공사
매출채권
926
11,266

광주부미사전자유한공사
기타채권
9,753
303,947

TOO Fine Technix KZ
매출채권
12,241
148,842

(7) 당분기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
485,220
436,981

퇴직급여
274,469
29,228

합계
759,689
466,209

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8)

당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은

"
주석 17"
에
기재되어 있습니다.

38. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기순이익
2,449,207
1,944,984

조정항목:
4,439,813
921,336

법인세비용(수익)
534,999
-

감가상각비
1,540,309
1,393,566

무형자산상각비
93,597
108,400

대손상각비(환입)
174,838
-

기타의 대손상각비(환입)
30,817
-

외화환산손익
54,552
(873,967)

재고자산평가손실(환입)
299,025
(1,206)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(522)
-

장기금융상품평가손익
3,988
-

파생상품평가손익
1,047,887
-

유형자산처분손익
(180,020)
(58,106)

퇴직급여
167,236
229,126

이자비용
865,739
224,968

이자수익
(192,632)
(101,445)

영업활동으로 인한 자산 부채의변동
(8,429,445)
(3,042,329)

유동/비유동 매출채권
6,350,395
(1,517,578)

유동/비유동 기타수취채권
(1,843,512)
4,275,797

기타유동자산
604,784
(859,937)

재고자산
(5,271,174)
(2,786,961)

기타비유동자산
(176,908)
12,916

기타장기수취채권
52,514
(3,645,198)

매입채무

(3,769,534)
984,838

기타지급채무
(4,226,057)
1,188,941

계약부채
(80,745)
(209,023)

기타유동금융부채
(18,557)
(6,259)

기타유동부채
(202,935)
(347,058)

유동성충당부채

1,330
-

기타장기지급채무
(10,000)
-

기타비유동금융부채
176,908
(12,916)

기타장기종업원급여
-
-

순확정급여부채의 증감
(15,954)
(119,891)

합계
(1,540,425)
(176,009)

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
-
337,500

건설중인자산의 유형자산 대체
1,717,846
528,959

전환권대가의 자본분류
-
41,145

전환사채의 전환
-
1,825,737

유형자산미수금
89,936
3,542,783

유형자산미지급금
494,677
572,712

리스부채의 유동성대체
172,147
1,317,877

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2022년 기초
재무현금흐름
비현금거래
2022년 1분기말

환산손익
상각
전환 등
리스부채의
증가 등
유동성대체

단기차입금
11,600,000
(2,000,000)
-
-
-
-
-
9,600,000

장기차입금
18,000,000
10,000,000
-
-
-
-
-
28,000,000

전환사채
18,366,595
-
-
318,921
-
-
-
18,685,516

신주인수권부사채
18,366,594
-
-
318,921
-
-
-
18,685,515

리스부채
1,444,642
(185,959)
-
-
-
-
-
1,258,684

합계
67,777,831
7,814,041
-
637,842
-
-
-
76,229,715

(단위: 천원)

구 분
2021년 기초
재무현금흐름
비현금거래
당분기말

환산손익
상각
전환 등
리스부채의
증가 등
유동성대체

단기차입금
18,825,000
2,425,000
-
-
-
-
337,500
21,587,500

장기차입금
3,700,000
-
-
-
-
-
(337,500)
3,362,500

전환사채
2,618,800
-
-
33,501
(1,825,737)
-
-
826,564

리스부채
2,040,138
(368,323)
-
-
-
-
-
1,671,815

합계
27,183,938
2,056,677
-
33,501
(1,825,737)
-
-
27,448,379

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 주주환원은 연간 배당을 통해 이루어지며, 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow, 시장 상황 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다. 

당사는 이러한 원칙에 따라 적절한 수준의 배당을 지급함으로써 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 역량 강화 및 재무구조개선 등 노력하고 있습니다.

당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제14기 1분기
제13기
제12기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
4,751
53,547
6,314

(별도)당기순이익(백만원)
2,449
40,653
4,102

(연결)주당순이익(원)
109
1,145
178

현금배당금총액(백만원)
-
1,127
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
2.1
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.18
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
25
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

※(연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
-
0.75

※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 당사는 2009년 ~ 2021년까지의 배당지급기준으로 작성하였습니다. 상기 연속 배당사항은 2015년 및 2016년 귀속이며, 이후 연속 배당사항이 없습니다.

※ 평균 배당수익률은 공시서식작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009년 01월 01일
-
보통주
7,913,171
500
-
-

2012년 01월 10일
-
보통주
332,290
500
9,985
-

2012년 08월 06일
무상증자
보통주
8,244,552
500
4,315
-

2013년 05월 17일
유상증자(일반공모)
보통주
5,500,000
500
2,025
-

2014년 04월 16일
신주인수권행사
보통주

359,895

500
1,945
-

2014년 04월 21일
신주인수권행사
보통주

1,542,414

500
1,945
-

2014년 04월 25일
신주인수권행사
보통주

514,138

500
1,945
-

2014년 05월 14일
신주인수권행사
보통주

2,827,759

500
1,945
-

2014년 06월 17일
신주인수권행사
보통주

2,673,515

500
1,945
-

2014년 06월 27일
신주인수권행사
보통주

257,069

500
1,945
-

2014년 07월 02일
신주인수권행사
보통주

102,826

500
1,945
-

2014년 07월 14일
주식매수선택권행사
보통주

298,000

500
2,545
-

2014년 07월 24일
신주인수권행사
보통주

205,652

500
1,945
-

2014년 08월 11일
신주인수권행사
보통주

51,413

500
1,878
-

2014년 09월 04일
신주인수권행사
보통주
532,481
500
1,878
-

2015년 02월 04일
신주인수권행사
보통주
798,721
500
1,878
-

2016년 03월 07일
신주인수권행사
보통주
1,331,203
500
1,878
-

2017년 11월 29일
전환권행사
보통주
502,901
500
2,585
-

2017년 12월 05일
전환권행사
보통주
502,901
500
2,585
-

2017년 12월 18일
전환권행사
보통주
270,793
500
2,585
-

2018년 03월 14일
전환권행사
보통주
177,865
500
2,530
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
79,051
500
2,530
-

2018년 04월 04일
전환권행사
보통주
237,154
500
2,530
-

2018년 06월 15일
전환권행사
보통주
256,916
500
2,530
-

2018년 07월 10일
전환권행사
보통주
2,095,807
500
2,505
-

2019년 10월 10일
전환권행사
보통주
637,583
500
1,490
-

2019년 10월 31일
전환권행사
보통주
671,140
500
1,490
-

2019년 11월 04일
전환권행사
보통주
604,026
500
1,490
-

2019년 11월 06일
전환권행사
보통주
939,596
500
1,490
-

2019년 11월 08일
전환권행사
보통주
973,154
500
1,490
-

2019년 11월 22일
전환권행사
보통주
939,596
500
1,490
-

2019년 11월 26일
전환권행사
보통주
469,798
500
1,490
-

2020년 08월 14일
전환권행사
보통주
563,756
500
1,490
-

2021년 03월 09일
전환권행사
보통주
1,234,899
500
1,490
-

2021년 07월 08일
전환권행사
보통주
550,334
500
1,490
-

(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

본 보고서 제출일 현
재 미상환 잔액은 없습니다.
기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다.

(제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

※ 조기상환청구권(Put Option)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 2019년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 1.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환 청구금액:

2019년 11월 17일: 권면금액의 103.0397%

2020년 02월 17일: 권면금액의 103.4261%

2020년 05월 17일: 권면금액의 103.8139%

2020년 08월 17일: 권면금액의 104.2032%

2020년 11월 17일: 권면금액의 104.5940%

2021년 02월 17일: 권면금액의 104.9862%

2021년 05월 17일: 권면금액의 105.3799%

2021년 08월 17일: 권면금액의 105.7751%

2021년 11월 17일: 권면금액의 106.1717%

2022년 02월 17일: 권면금액의 106.5699%

2022년 05월 17일: 권면금액의 106.9695%

2022년 08월 17일: 권면금액의 107.3707%

나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터

라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 사채의 권면금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 1차 조기상환청구기간은 매도청구권 행사 기간 등을 고려하여 2019년 10월 1일부터 2019년 10월 18일로 특정한다. 또한, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환률

FROM

TO

1차

2019-10-01

2019-10-18

2019-11-17

103.0397%

2차

2019-12-19

2020-01-18

2020-02-17

103.4261%

3차

2020-03-18

2020-04-17

2020-05-17

103.8139%

4차

2020-06-18

2020-07-18

2020-08-17

104.2032%

5차

2020-09-18

2020-10-18

2020-11-17

104.5940%

6차

2020-12-19

2021-01-18

2021-02-17

104.9862%

7차

2021-03-18

2021-04-17

2021-05-17

105.3799%

8차

2021-06-18

2021-07-18

2021-08-17

105.7751%

9차

2021-09-18

2021-10-18

2021-11-17

106.1717%

10차

2021-12-19

2022-01-18

2022-02-17

106.5699%

11차

2022-03-18

2022-04-17

2022-05-17

106.9695%

12차

2022-06-18

2022-07-18

2022-08-17

107.3707%

마. 조기상환 청구절차: 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환 청구기간까지 조기상환 청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 전환청구장소에 제출하고, 조기상환일에 사채권 실물을 제출한다.

※ 매도청구권(Call Option)

가. 2018년 11월 17일부터 2019년 10월 17일까지 매월의 17일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

다. 사채의 인수인은 발행회사의 가목에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 각 인수인별 인수금액의 30%에 해당하는 사채를 보유하거나, 사채를 양도할 경우에는 가목의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 회사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. 그럼에도 불구하고 사채권자의 업무처리 착오 등으로 매도청구권이 이행 지연 또는 불이행 등으로 매수인에게 손해가 발생한 경우 사채권자는 이를 배상하여야 한다.

라. 발행일로부터 1년부터 매도청구권 행사기간 종료일까지는 각 인수인의 인수금액의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다.

마. 매매금액: ‘매매일’까지 연 2.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.025)(n/12)

(n : 발행일로부터 경과한 개월수)

바. 가목부터 나목에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5호의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 매수인이 매수대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는
최대주주와의 관계
발행권면총액 (원)

주식회사 아주저축은행
-
2,000,000,000

(마이다스 적토마 멀티스트래티지전문사모투자신탁 제1호의 신탁업자의 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
1,500,000,000

하나금융투자 주식회사
-
1,000,000,000

주식회사 IBK캐피탈
-
1,000,000,000

DB금융투자 주식회사
-
500,000,000

유진투자증권 주식회사
-
500,000,000

(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

본 보고서 제출일 현
재 미상환 잔액은 없습니다.
기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다.

(제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환지급일별 조기상환금액:

2023년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2023년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2023년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2026년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터

라. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 거래단위로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환수익률

FROM

TO

1차

2023-04-19

2023-05-19

2023-06-18

100.0000%

2차

2023-07-20

2023-08-19

2023-09-18

100.0000%

3차

2023-10-19

2023-11-18

2023-12-18

100.0000%

4차

2024-01-18

2024-02-17

2024-03-18

100.0000%

5차

2024-04-19

2024-05-19

2024-06-18

100.0000%

6차

2024-07-20

2024-08-19

2024-09-18

100.0000%

7차

2024-10-19

2024-11-18

2024-12-18

100.0000%

8차

2025-01-17

2025-02-16

2025-03-18

100.0000%

9차

2025-04-19

2025-05-19

2025-06-18

100.0000%

10차

2025-07-20

2025-08-19

2025-09-18

100.0000%

11차

2025-10-19

2025-11-18

2025-12-18

100.0000%

12차

2026-01-17

2026-02-16

2026-03-18

100.0000%

마. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항

가. 2022년 6월 18일부터 2023년 6월 18일까지 매월의 18일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2023년 5월 12일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

다. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.

라. 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2023년 6월 18일)의 행사기간 종료일(2023년 5월 12일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 사채 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.

마. 매매금액: '매매일'까지 연 0.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.005)(n/12)

(n : 발행일로부터 경과한 개월수)

바. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.

사. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2023년 6월 18일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는
최대주주와의 관계
발행권면(전자등록)
총액(원)

주식회사 BNK투자증권

-
3,000,000,000

키움증권 주식회사

-
2,000,000,000

부국증권 주식회사

-
2,000,000,000

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

한양증권 주식회사

-
2,000,000,000

주식회사 제이제이에셋

-
1,000,000,000

(본건 펀드 1의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 2의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 3의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 4의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 5의 신탁업자 지위에서)

중소기업은행

-
1,000,000,000

(본건 펀드 6의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
700,000,000

(본건 펀드 7의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
1,300,000,000

(본건 펀드 8의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
200,000,000

(본건 펀드 10의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
800,000,000

(본건 펀드 11의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
300,000,000

(본건 펀드 12의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
1,700,000,000

(본건 펀드 13의 신탁업자 지위에서)

주식회사 신한은행

-
1,000,000,000

(본건 펀드 14의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 15의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
300,000,000

하이투자증권 주식회사

-
700,000,000

(본건 펀드 17의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
300,000,000

(본건 펀드 18의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 19의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 20의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 21의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 22의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
100,000,000

(본건 펀드 23의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
200,000,000

(본건 펀드 24의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 25의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
500,000,000

구분
집합투자기구
집합투자업자
신탁업자

본건 펀드 1
오라이언 소부장플러스 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제45호
오라이언자산운용
NH투자증권

본건 펀드 2
오라이언 명품 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제52호
오라이언자산운용
NH투자증권

본건 펀드 3
오라이언 명품 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제56호
오라이언자산운용
NH투자증권

본건 펀드 4
오라이언 메자닌 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제57호
오라이언자산운용
NH투자증권

본건 펀드 5
오라이언 뉴딜 디딤돌 전문투자형 사모투자신탁 제1호
오라이언자산운용
중소기업은행

본건 펀드 6
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 9호
씨스퀘어자산운용
NH투자증권

본건 펀드 7
씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 10호
씨스퀘어자산운용
NH투자증권

본건 펀드 8
씨스퀘어 메자닌플러스 전문투자형 사모증권투자신탁 21호
씨스퀘어자산운용
NH투자증권

본건 펀드 9
타임폴리오 The Venture-V 2호 전문투자형사모투자신탁
타임폴리오자산운용
삼성증권

본건 펀드 10
타임폴리오 코스닥벤처 Hedge-S 2호 전문투자형사모투자신탁
타임폴리오자산운용
삼성증권

본건 펀드 11
타임폴리오 메자닌 알파 전문투자형사모투자신탁
타임폴리오자산운용
삼성증권

본건 펀드 12
타임폴리오 코스닥벤처 It’s Time-MS 2호 전문투자형사모투자신탁
타임폴리오자산운용
삼성증권

본건 펀드 13
아샘튼튼코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2호
아샘자산운용
신한은행

본건 펀드 14
아샘코스닥벤처공모주전문투자형사모투자신탁1호
아샘자산운용
KB증권

본건 펀드 15
포커스 글로리 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제1호
포커스자산운용
KB증권

본건 펀드 17
타이거 5 Combo 전문투자형 사모투자신탁1호
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 18
타이거 5-31 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 19
타이거 STAR 1 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 20
타이거 5-51 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 21
타이거 커브스 1 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 22
타이거 코스닥벤처펀드 STEWARD 108 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 23
타이거 코스닥벤처펀드 STEADY 109 전문투자형 사모투자신탁
타이거자산운용
삼성증권

본건 펀드 24
스카이워크 Beta-k 코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁 제1호
스카이워크자산운용
NH투자증권

본건 펀드 25
스카이워크 theH 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
스카이워크자산운용
NH투자증권

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채

제4회
2016년 06월 24일
2021년 06월 24일

15,000,000,000

(주)파인테크닉스
 기명식 보통주

2017.06.24 ~
 2021.05.24

100

1,490

-

-
-

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채

제5회
2017년 11월 17일
2022년 11월 17일

6,500,000,000

(주)파인테크닉스
 기명식 보통주

2018.11.17~
 2022.10.17

100

1,490

1,950,000,000

1,308,724
-

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채

제6회
2019년 07월 31일
2022년 07월 31일

3,500,000,000

(주)파인테크닉스
 기명식 보통주

2020.07.31~
 2022.06.30

100

1,490

-
-
-

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채

제7회
2021년 06월 18일
2026년 06월 18일

25,000,000,000

(주)파인테크닉스
 기명식 보통주

2022.06.18~
 2026.05.18

100

7,220
25,000,000,000
3,462,603
-

합 계
-
-
-
50,000,000,000
(주)파인테크닉스
기명식 보통주
-
100
-
26,950,000,000
4,771,327
-

(제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채)

※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환지급일별 조기상환금액:

2023년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2023년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2023년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2024년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 06월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 09월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2025년 12월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

2026년 03월 18일: 전자등록금액의 100.0000%

나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터

라. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 거래단위로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환수익률

FROM

TO

1차

2023-04-19

2023-05-19

2023-06-18

100.0000%

2차

2023-07-20

2023-08-19

2023-09-18

100.0000%

3차

2023-10-19

2023-11-18

2023-12-18

100.0000%

4차

2024-01-18

2024-02-17

2024-03-18

100.0000%

5차

2024-04-19

2024-05-19

2024-06-18

100.0000%

6차

2024-07-20

2024-08-19

2024-09-18

100.0000%

7차

2024-10-19

2024-11-18

2024-12-18

100.0000%

8차

2025-01-17

2025-02-16

2025-03-18

100.0000%

9차

2025-04-19

2025-05-19

2025-06-18

100.0000%

10차

2025-07-20

2025-08-19

2025-09-18

100.0000%

11차

2025-10-19

2025-11-18

2025-12-18

100.0000%

12차

2026-01-17

2026-02-16

2026-03-18

100.0000%

마. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.

※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항

가. 2022년 6월 18일부터 2023년 6월 18일까지 매월의 18일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2023년 5월 12일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

다. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.

라. 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2023년 6월 18일)의 행사기간 종료일(2023년 5월 12일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 사채 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.

마. 매매금액: '매매일'까지 연 0.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.005)(n/12)

(n : 발행일로부터 경과한 개월수)

바. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.

사. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2023년 6월 18일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는
최대주주와의 관계
발행권면(전자등록)
총액(원)

미래에셋증권 주식회사

-
3,000,000,000

신한금융투자 주식회사

-
3,000,000,000

이베스트투자증권 주식회사

-
2,000,000,000

DB금융투자 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 1의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
1,200,000,000

(본건 펀드 2의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 3의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
800,000,000

(본건 펀드 4의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 5의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 6의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
1,500,000,000

(본건 펀드 7의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 8의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
900,000,000

(본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
400,000,000

(본건 펀드 10의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
600,000,000

(본건 펀드 11의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
2,100,000,000

(본건 펀드 12의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 13의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
500,000,000

(본건 펀드 14의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 15의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
1,000,000,000

(본건 펀드 16의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
700,000,000

(본건 펀드 17의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
300,000,000

(본건 펀드 18의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
1,000,000,000

구분
집합투자기구
집합투자업자
신탁업자

본건 펀드 1
지브이에이 메자닌 -K2 전문투자형사모투자신탁
지브이에이자산운용
삼성증권

본건 펀드 2
지브이에이 The banks 1 전문투자형사모투자신탁
지브이에이자산운용
KB증권

본건 펀드 3
지브이에이 코벤-Red 전문투자형사모투자신탁
지브이에이자산운용
KB증권

본건 펀드 4
지브이에이 코벤-E 전문투자형사모투자신탁
지브이에이자산운용
KB증권

본건 펀드 5
수성코스닥벤처M10 전문투자형사모투자신탁
수성자산운용
한국투자증권

본건 펀드 6
수성코스닥벤처B2 전문투자형사모투자신탁
수성자산운용
한국투자증권

본건 펀드 7
수성코스닥벤처B3 전문투자형사모투자신탁
수성자산운용
KB증권

본건 펀드 8
에이원메자닌플러스공모주전문투자형사모투자신탁
에이원자산운용
KB증권

본건 펀드 9
에이원플러스알파코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
에이원자산운용
KB증권

본건 펀드 10
에이원슈프림코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
에이원자산운용
KB증권

본건 펀드 11
에이원갤럭시코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
에이원호라이즌코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
에이원프라이드코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
에이원자산운용
NH투자증권

본건 펀드 12
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 2호
제이씨에셋자산운용
한국증권금융

본건 펀드 13
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 3호
제이씨에셋자산운용
한국증권금융

본건 펀드 14
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 7호
제이씨에셋자산운용
한국증권금융

본건 펀드 15
제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 8호
제이씨에셋자산운용
한국증권금융

본건 펀드 16
아트만 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제1호
아트만자산운용
한국투자증권

본건 펀드 17
아트만 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제2호
아트만자산운용
한국투자증권

본건 펀드 18
NH 앱솔루트 리턴 전문투자형 사모투자신탁 제1호
NH헤지자산운용
삼성증권

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환
사채
미행사
신주
인수권
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

무기명 무보증
분리형 국내
신주인수권부사채
제3회
2014년 08월 05일
2016년 08월 04일
5,000,000,000
(주)파인테크닉스 
기명식 보통주
2014.08.05 ~
2016.08.04
100
1,878
-
-
-

무기명 무보증 
비분리형 국내
신주인수권부사채
제8회
2021년 06월 18일
2026년 06월 18일
25,000,000,000
(주)파인테크닉스 
기명식 보통주
2022.06.18 ~
2026.05.18
100
7,220
25,000,000,000
3,462,603
-

합 계
-
-
-
30,000,000,000
(주)파인테크닉스 
기명식 보통주
-
-
-
25,000,000,000
3,462,603
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

8.공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

9.사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무기명식 이권부

무보증 사모 전환사채

4
2016년 06월 24일
차입금 및 운영자금
15,000
차입금 및 운영자금
15,000
-

무기명식 이권부

무보증 사모 전환사채

5
2017년 11월 17일
차입금 및 운영자금
6,500
차입금 및 운영자금
6,500
-

무기명식 이권부

무보증 사모 전환사채

6
2019년 07월 31일
차입금 및 운영자금
3,500
차입금 및 운영자금
3,500
-

무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
7
2021년 06월 18일
시설자금
25,000
시설 및 설비투자
25,000
미사용자금

무기명 무보증 
비분리형 국내
신주인수권부사채
8
2021년 06월 18일
시설자금
25,000
시설 및 설비투자
5,700
미사용자금

미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
KDBdream (산업)
3,000
2022년 01월~2022년 4월
2022-04-26~2022-07-26

예ㆍ적금
교보MMW (교보)
3,500
2022년 04월~2023년 4월
2022-04-27~2023-04-27

예ㆍ적금
수시입출식R P(대신)
4,200
2021년 07월~
수시입출식

예ㆍ적금
수시입출식CMA(대신)
3,800
2021년 07월~
수시입출식

예ㆍ적금
전자단기사채(대신)
3,000
2022년 02월~2022년 4월
2022-04-25~2022-07-13

예ㆍ적금
보통예금
1,800
-
-

계
19,300
-

10. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없습니다.

11. 녹색경영

- 녹색기술인증 현황

인증번호
기술명칭
인증일자
유효기간
발급부처

GT-18-00512
온도센서를 이용한 전력 제어기술 및 안정성이 향상된 통신기능을 적용한 LED 조명기기 제조기술
2018.09.06
2018.09.06~
2021.09.05
산업통상자원부

12. 합병

(1) 합병의 개요

양사가 가지고 있는 생산설비,기술 및 경영자원의 통합, 관리비율 효율화 및 영업력 극대화로 합병시너지를 창출하여 사업 다각화 및 매출 증대

(2) 피합병회사의 현황

피합병회사명
(주) 에프엠에스

본점소재지
경기도 양주시 광적면 가남리 66-1

대표이사
원기정

주요 목적사업
제조업(TFT-LCD부품 제조)

합병회사와의 관계
자회사

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제14기
1분기
매출채권
43,405
(7,525)
17%

미수금
4,423
(2,892)
65%

미수수익
617
(392)
64%

단기대여금
7,849
(1,602)
20%

보증금
2,160
(10)
0%

장기미수금
1,381
(1,381)
100%

장기성매출채권
31
(31)
100%

장기대여금
2,968
(469)
16%

합 계
62,834
(14,302)
23%

제13기
매출채권
78,081
(7,355)
9%

미수금
3,471
(2,848)
82%

미수수익
594
(406)
68%

단기대여금
7,719
(1,602)
21%

보증금
2,158
(10)
-

장기미수금
1,352
(1,352)
100%

장기성매출채권
31
(31)
100%

장기대여금
998
(998)
100%

합 계
94,404
(14,602)
15%

제12기
매출채권
23,154
(6,085)
26%

미수금
3,230
(2,676)
83%

미수수익
489
(394)
81%

단기대여금
7,375
(1,602)
22%

보증금
2,798
(10)
-

장기미수금
1,241
(1,241)
100%

장기성매출채권
31
(31)
100%

장기대여금
998
(998)
100%

합 계
39,316
(13,037)
33%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분
제 14 기 1분기
제 13 기
제 12 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
14,602
13,037
13,982

2. 순대손처리액(①-②±③)
(300)
1,565
(945)

① 대손처리액(상각채권액)
177
1,283
(763)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(477)
282
(182)

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
14,302
14,602
13,037

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침
연결회사의 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서에 별도로 표기되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 

(
4)
당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
33,801
1,314
6,154
-
41,269

특수관계자
893
596
647
-
2,136

계
34,694
1,910
6,801
-
43,405

구성비율
79.93%
4.40%
15.67%
-
100.00%

3) 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 3업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제13기
매출채권
29,618
(7,550)
25%

미수금
5,092
(2,231)
44%

미수수익
615
(319)
52%

단기대여금
11,010
(1,858)
17%

장기성매출채권
31
(31)
100%

장기미수금(유동성포함)
2,079
-
-

보증금
2,039
(10)
-

장기대여금
2,968
(468)
16%

합 계
53,452
(12,467)
23%

제12기
매출채권
35,915
(7,376)
21%

미수금
3,216
(2,200)
68%

미수수익
556
(319)
57%

단기대여금
10,819
(1,858)
17%

장기성매출채권
31
(31)
100%

장기미수금(유동성포함)
2,200
-
-

보증금
2,039
(10)
-

장기대여금
468
(468)
100%

합 계
55,244
(12,262)
22%

제11기
매출채권
24,150
(6,488)
27%

미수금
6,676
(2,082)
31%

미수수익
478
(312)
65%

단기대여금
8,065
(1,857)
23%

장기성매출채권
31
(31)
100%

장기미수금(유동성포함)
3,331
-
-

보증금
2,696
(10)
-

장기대여금
468
(468)
100%

합 계

45,895
(11,248)
25%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동.현황

(단위: 백만원)

구분
제 14 기 1분기
제 13 기
제 12 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
12,262
11,248
11,457

2. 순대손처리액(①-②±③)
205
1,014
(209)

① 대손처리액(상각채권액)
205
1,014
(209)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
12,467
12,262
11,248

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침
회사의 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서에 별도로 표기되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4)
당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
17,598
521
5,501
-
23,620

특수관계자
3,375
884
1,739
-
5,998

계
20,973
1,405
7,240
-
29,618

구성비율
70.81%
4.74%
24.44%
-
100.00%

4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제 14 기 1분기
제 13 기
제 12 기
비고

휴대폰 부품
사업부문
(국내)
제품
4,832
2,574
2,438
-

상품
111
55
84
-

반제품
-
-
19
-

재공품
4,115
2,039
2,811
-

원재료
2,589
3,417
2,151
-

부재료
3,309
3,365
568
-

미착품
213
863
1,132
-

소계
15,170
12,315
9,202
-

LED조명
사업부문
(국내)
제품
2,608
2,158
1,314
-

상품
3,333
2,672
2,119
-

재공품
1,404
1,629
696
-

원재료
4,598
3,321
1,892
-

미착품
1
20
129
-

소계
11,943
9,798
6,150
-

기타
사업부문
(국내)
제품
-
-
-
-

상품
-
-
-
-

재공품
32
-
-
-

원재료
16
11
-
-

부재료
47
16
-
-

미착품
-
35
-
-

소계
95
62
-
-

합 계
제품
7,440
4,732
3,752
-

상품
3,444
2,727
2,202
-

반제품
-
-
19
-

재공품
5,550
3,668
3,507
-

원재료
7,204
6,750
4,043
-

부재료
3,357
3,382
568
-

미착품
213
917
1,261
-

저장품
-
-
-
-

소계
27,208
22,175
15,352
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
8.84%
6.61%
11.05%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.87
19.27
8.12
-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 재고자산 실사일 : 2022.3.31.

2. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석
3. 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제 14 기 1분기
제 13 기
제 12 기
비고

휴대폰 부품
사업부문
(국내)
제품
1,006
518
505
-

상품
111
56
97
-

재공품
3,374
1,392
1,369
-

원재료
837
537
580
-

미착품
-
-
-
-

부재료
1,112
928
25
-

소계
6,440
3,431
2,576
-

LED조명
사업부문
(국내)
제품
2,608
2,158
1,314
-

상품
1,184
688
491
-

재공품
1,404
1,629
696
-

원재료
4,598
3,321
1,892
-

미착품
-
69
178
-

부재료
-
-
-
-

소계
9,794
7,865
4,571
-

기타
사업부문
(국내)
제품
-
-
-
-

상품
-
-
-
-

재공품
32
-
-
-

원재료
16
11
-
-

미착품
-
35
-
-

부재료
47
15
-
-

소계
95
61
-
-

합 계
제품
3,614
2,676
1,819
-

상품
1,295
744
588
-

재공품
4,810
3,021
2,065
-

원재료
5,451
3,869
2,472
-

미착품
-
104
178
-

부재료
1,159
943
25
-

소계
16,329
11,357
7,147
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
7.01%
4.89%
6.66%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.97
14.74
11.68
-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1.

재고자산 실사일 : 2022.3.31

2. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석

3. 장기체화재고 등 현황

(단위: 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당분기
평가손실(환입)
당분기
평가충당금
분기말잔액

상 품
1,928,201
1,928,201
(52,907)
(633,163)
1,295,038

제 품
3,832,776
3,832,776
169,052
(475,290)
3,357,486

기 타
12,446,383
12,446,383
182,880
(768,396)
11,677,987

합 계
18,207,360
18,207,360
299,025
(1,876,849)
16,330,511

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제14기 1분기(당기)
대주회계법인
-
-
-

제13기 (전기)
대주회계법인
예외사항없음
-
특수관계자와의
거래

제12기 (전전기)
대주회계법인
예외사항없음
-
특수관계자와의
거래

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제14기 1분기(당기)
대주회계법인
분,반기 검토
별도 및 연결재무제표에 대한 감사
-
-
-
-

제13기(전기)
대주회계법인
분,반기 검토
별도 및 연결재무제표에 대한 감사
205,000
1,400
205,000
1,403

제12기(전전기)
대주회계법인
분,반기 검토
별도 및 연결재무제표에 대한 감사
230,000
1,500
230,000
1,405

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제14기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

제13기(전기)
2021.05.03.
경영자문관련 외부검토계약
2021.05.03-2021.05.14
60,000
-

제12기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 02월 09일
회사측 : 감사, 재무담당팀장
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
핵심감사사항, 감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사결과, 감사인의 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제유효성 감사

감사는 2021년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다. 당사는 기말기준 년 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 실시하고 있습니다.

2)
내부회계관리제도

공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견

사업연도
감사인
검토 및 감사의견
지적사항
개선대책

제13기 2021년
대주회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음
-

제12기 2020년
대주회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음
-

제11기 2019년
삼일회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음
-

3) 내부통제구조의 평가

본 보고서 작성기준일 현재 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다.
 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 2022년 상반기중 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약 및 용역 수행을 통해 내부회계관리제도 시스템을 구축할 예정입니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장인 김근우 대표이사는 당사의 사업현황과 내력에 대한 이해도가 가장 높은 이사로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. 다만 부재시 또는 사안에 따라 이재규 대표이사가 의장직을 수행합니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 해당사항 없습니다.

(3) 사외이사 현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

※ 상기 사외이사 현황은 2022년03월31일 기준 현황입니다. 

- 기간 : 2022.01.01 ~ 현재

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
대내외 교육
참여현황
비 고

김영곤
(주)파인디앤씨 사업본부장
광주부미사전자 유한공사 법인장
(주)파인테크닉스 DCT 사업본부장
없음
-
-

(4) 이사회 운영규정의 주요내용

구분
권한내용

권한
① 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사, 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. 
② 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 
③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회
 에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유
 고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

구성과
소집
① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는
 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 
② 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자
 인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이
 유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수
 있다. 
③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있 다. 
④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

부의
사항
①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 
1. 주주총회에 관한 사항 
(1) 주주총회의 소집 
(2) 영업보고서의 승인 
(3) 재무제표의 승인 
(4) 정관의 변경 
(5) 자본의 감소 
(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 
(7) 주식의 소각 
(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 
 양수 
(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계
 약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 
(10) 이사, 감사의 선임 및 해임 
(11) 주식의 액면미달발행 
(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 
(13) 주식배당 결정 
(14) 주식매수선택권의 부여 
(15) 이사 및 감사의 보수 
(16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의
 승인 및 주주총회에의 보고 
(17) 기타 주주총회에 부의할 의안 
2. 경영에 관한 사항 
(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 
(2) 신규사업 또는 신제품의 개발 
(3) 자금계획 및 예산운용 
(4) 대표이사의 선임 및 해임 
(5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 
(6) 공동대표의 결정 
(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 
(8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 
(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 
(10) 이사의 전문가 조력의 결정 
(11) 지배인의 선임 및 해임 
(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 
(13) 급여체계, 상여 및 후생제도 
(14) 노조정책에 관한 중요사항 
(15) 기본조직의 제정 및 개폐 
(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 
(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 
(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 
(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 
3. 재무에 관한 사항 
(1) 투자에 관한 사항 
(2) 중요한 계약의 체결 
(3) 중요한 재산의 취득 및 처분 
(4) 결손의 처분 
(5) 중요시설의 신설 및 개폐 
(6) 신주의 발행 
(7) 사채의 모집 
(8) 준비금의 자본전입 
(9) 전환사채의 발행 
(10) 신주인수권부사채의 발행 
(11) 다액의 자금도입 및 보증행위 
(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 
4. 이사에 관한 사항 
(1) 이사와 회사간 거래의 승인 
(2) 타회사의 임원 겸임 
5. 기 타 
(1) 중요한 소송의 제기 
(2) 주식매수선택권 부여의 취소평가위원회 등 각종의 위원회를 이사회의 내
 부에 설치할 수 있음.

(5) 이사회의 주요활동내역

- 기간 : 2022.01.01 ~ 2022.06.24

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김근우
(출석률: 100%)
이재규
(출석률: 100%)
홍성천
(출석률: 100%)
김영곤
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2022.01.03
유형자산(부동산) 취득에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2022.01.10
해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증금액 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2022.01.21
해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2022.02.08
관계회사 운영자금 대여에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2022.02.10
제13기 결산재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2022.02.10
제13기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2022.02.14
신규여신 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2022.02.21
유형자산(부동산) 취득 관련 수정 계약에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2022.03.07
산업시설자금 신규 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2022.03.28
대표이사 선임에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2022.04.07
해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2022.04.12
해외법인 운영을 위한 자금 대여 변경(기간연장)에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2022.04.12
사내 규정 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2022.04.14
분할계획서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

15
2022.04.20
타법인 주식 및 출자증권 취득에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2022.04.25
해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증 기간 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2022.04.27
유형자산(부동산) 취득 관련 수정 계약에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

18
2022.04.28
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2022.04.28
사옥 임대차 연장 계약에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

20
2022.05.04
기채에 관한 건(한국수출입은행 수출성장자금대출(단기))
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21
2022.05.09
주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22
2022.05.20
타법인 발행 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

23
2022.05.26
타법인 주식 및 출자증권 취득에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

24
2022.05.30
산업운영자금 대출 대환의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

25
2022.06.03
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

26
2022.06.13
유형자산(부동산) 취득에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

27
2022.06.20
사외창고 임대차 계약에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

28
2022.06.22
해외자회사(증손자회사) 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

29
2022.06.22
신규여신 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

30
2022.06.22
전자방식외담대(제휴업체) 재약정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

31
2022.06.22
해외 자회사 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

(6) 이사의 독립성

당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 3명(사외이사 1명 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계
임기
(연임여부/횟수)
선임배경

사내이사
(대표이사)
김근우
이사회
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음
'19.03~'25.03
(연임/1회)
많은 경험과 역량을 바탕으로 LED조명 사업부문을 총괄적으로 관장하는 경영자로서 시장에서의 성장에 기여한 바가 크며, 안정적인 조직운용을 통해 향후 조달 및 민수시장에서 회사의 위상을 지속적으로 공고히 하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단함.

사내이사
(대표이사)
이재규
이사회
IT사업부장
해당사항 없음
해당사항 없음
'21.03~'24.03
(4회)
회사의 인적분할 설립시부터 현재까지 IT부품 사업부문을 총괄한 엔지니어 출신 경영자로서 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 당사 부품사업을 안정적으로 경영하는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단함

사내이사
홍성천
이사회
경영관리
해당사항 없음
본인
'20.03~'23.03
(해당사항 없음)
회사의 창업주이자 대주주, 연구개발 및 엔지니어 출신 경영자로서 축적된 노하우와 경험을 바탕으로 회사의 중장기 성장 도모 및 안정적인 경영관리 업무를 수행할 것으로 판단함

사외이사
김영곤
이사회
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
'21.03~'24.03
(해당사항 없음)
국내외 현장에서 근무한 숙련된 경험과 노하우를 바탕으로 바탕으로 회사의 사업 운영 전반에 대한 자문 및 의결권을 행사할 것으로 판단함

(7) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022년 02월 10일
경영기획실
김영곤
-
내부회계 관련 교육 등

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 정관 제6장(감사)에 의거 감사에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다.

● 제48조 (감사의 수)

회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.

● 제49조 (감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으 로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총 수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최 대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산 한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

● 제50조 (감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까 지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러 하지 아니하다.

● 제51조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 제52조 (감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

● 제53조 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준 용한다.

② 감사의보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 
 마련 여부

- 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근 에 대한 규정을 명시하였습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

홍승기
-
-1970.2 고려대학교 경영 
-1997.6 고려대학교 경영대학원 최고경영자 정보통신과정 수료 
-1970.6 재무부 세제국 국제조세과, 증보국 증권과
-1978.11~1998.5 대한투자신탁(상무)
-1998.6~2002.5 일은증권(상임고문)
-2003.10~2006.7 유리스투자자문(회장)
-2006.9~2007.12 스카이투자자문(회장)
-2008.1~2009.12 세오투자자문(회장)
-2010.7 파인테크닉스 감사 취임
예
금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자
'70년 6월
~'78년 11월
재무부

(4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사의 성명

홍승기
(출석률: 92%)

찬 반 여 부

1
2022.01.03
유형자산(부동산) 취득에 관한 건
가결
-

2
2022.01.10
해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증금액 변경의 건
가결
찬성

3
2022.01.21
해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증에 관한 건
가결
찬성

4
2022.02.08
관계회사 운영자금 대여에 관한 건
가결
찬성

5
2022.02.10
제13기 결산재무제표 승인의 건
가결
찬성

6
2022.02.10
제13기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성

7
2022.02.14
신규여신 차입의 건
가결
찬성

8
2022.02.21
유형자산(부동산) 취득 관련 수정 계약에 관한 건
가결
찬성

9
2022.03.07
산업시설자금 신규 차입의 건
가결
찬성

10
2022.03.28
대표이사 선임에 관한 건
가결
찬성

11
2022.04.07
해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증에 관한 건
가결
찬성

12
2022.04.12
해외법인 운영을 위한 자금 대여 변경(기간연장)에 관한 건
가결
찬성

13
2022.04.12
사내 규정 제정의 건
가결
찬성

14
2022.04.14
분할계획서 승인의 건
가결
찬성

15
2022.04.20
타법인 주식 및 출자증권 취득에 관한 건
가결
찬성

16
2022.04.25
해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증 기간 연장의 건
가결
찬성

17
2022.04.27
유형자산(부동산) 취득 관련 수정 계약에 관한 건
가결
찬성

18
2022.04.28
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
찬성

19
2022.04.28
사옥 임대차 연장 계약에 관한 건
가결
찬성

20
2022.05.04
기채에 관한 건(한국수출입은행 수출성장자금대출(단기))
가결
찬성

21
2022.05.09
주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건
가결
찬성

22
2022.05.20
타법인 발행 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건
가결
찬성

23
2022.05.26
타법인 주식 및 출자증권 취득에 관한 건
가결
찬성

24
2022.05.30
산업운영자금 대출 대환의 건
가결
찬성

25
2022.06.03
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
찬성

26
2022.06.13
유형자산(부동산) 취득에 관한 건
가결
찬성

27
2022.06.20
사외창고 임대차 계약에 관한 건
가결
찬성

28
2022.06.22
해외자회사(증손자회사) 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건
가결
찬성

29
2022.06.22
신규여신 차입의 건
가결
찬성

30
2022.06.22
전자방식외담대(제휴업체) 재약정의 건
가결
찬성

31
2022.06.22
해외 자회사 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건
가결
찬성

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2022년 02월 10일
경영기획실
내부회계 관련 교육 등,

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획실
5
상무이사 외
(평균6.7년)
내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원
주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무

(7) 준법지원인 지원조직 현황

당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만 이므로 해당사항 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
해당사항 없음
해당사항 없음
제12기(20년도)정기주총

의결권 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
45,192,369
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
107,239
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
45,085,130
-

우선주
-
-

3) 주식사무

정관상 신주인수권의 
내용
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받
 을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 
 결의에 따른다. 
② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에
 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정
 할 수 있다. 
1. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 
 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 
 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 
2. 상법 제 542조의 3의 규정에 의한 주식매수 선택권의 행사로
 인하여 신주를 발행하는 경우 
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합
 원에게 신주를 우선 배정하는 경우 
4. '근로복지기본법' 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택 권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
5. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 
 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자
 자 에게 신주를 발행하는 경우 
6. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 
 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 
 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 
7. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 
 외국투자자에게 배정 하는 경우 
8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에
 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 
 경우 
9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권
 을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행
 하는 경우 
10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우 
③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경
 우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결
 의로 정한다. 
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서
 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 
⑤ 제 2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사
 는 상법 제 416조 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 
 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 
 통지하거나 공고 하여야 한다.

결 산 일
12월31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
매일경제신문

4) 주주
총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의
내용
비 고

정기주주총회
(2022.03.28)
제1호의안: 제13기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)재무제표, 이익잉여금처리(안) 승인의 건
제2호의안: 정관 일부 변경의 건
제3호의안: 사내이사 김근우 중임의 건
제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건
제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건
제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건
승인가결
-

정기주주총회
(2021.03.30)
제1호의안: 제12기(2020.01.01 ~ 2020.12.31)재무제표 승인의 건
제2호의안: 사내이사 이재규 중임의 건
제3호의안: 사외이사 김영곤 신규 선임의 건
제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건
제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건
제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건
제4호의안
外
승인가결
-

정기주주총회
(2020.03.30)
제1호의안: 제11기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)재무제표 승인의 건
제2호의안: 사내이사 홍성천 신규 선임의 건
제3호의안: 사외이사 이현진 신규 선임의 건
제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건
제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건
제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건
제4호의안
外
승인가결
-

정기주주총회
(2019.03.29)
제1호의안: 제10기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 
제2호의안: 이사 김근우 신규 선임의 건 
제3호의안: 감사 홍승기 중임의 건 (의결정족수 부족으로 부결)
제4호의안: 정관 일부 변경의 건
제3호의안
外
승인가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

홍성천
본인
보통주
9,121,034
20.18
9,121,034
20.18
-

(주)파인디앤씨
특수관계인
보통주
2,859,292
6.33
2,859,292
6.33
-

(주)코데스
특수관계인
보통주
1,637,576
3.62
1,637,576
3.62
-

홍정아
특수관계인
보통주
268,455
0.59
268,455
0.59
-

홍준기
특수관계인
보통주
241,609
0.53
241,609
0.53
-

이재규
특수관계인
보통주
103,200
0.23
103,200
0.23
-

김근우
특수관계인
보통주
53,828
0.12
53,828
0.12
-

홍정훈
특수관계인
보통주
8,100
0.02
8,100
0.02
-

홍성소
특수관계인
보통주
2,522
0.01
2,522
0.01
-

계
보통주
14,295,616
31.63
14,295,616
31.63
-

우선주
-
-
-
-
-

2.최대주주의 주요경력

최대주주명
직위
주요경력(최근 5년간)

기간
경력사항
겸임현황

홍성천
-
2009.01~현재
성균관대 기계공학과
연세대 경영대학원
LG전자 연구소
아사히코퍼레이션
화인테크 창립
(주)파인디앤씨
(주) 파인디앤씨 대표이사
코스닥협회 부회장
Infinity Partners Limited Director
Fine Holdings Limited Director
UIT LTD Director
(주)코데스 대표이사
강소범윤광전유한공사 이사
광주부미사전자유한공사 이사
강소범윤전자유한공사 이사
카피오바이오사이언스코리아

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

- 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동 되었던 경우가 없습니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
홍성천
9,121,034
20.18
-

(주)파인디앤씨
2,859,292
6.33
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
27,841
27,849
99.97
27,385,157
45,085,130
60.47
의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 
미달하는 주식을 보유한 주주

※ 소유주식의 총 발행주식수는 의결권이 있는 발행주식 총수입니다. 
※ 상기 주주수 및 주식수는 2022년 03월 31일 기준으로 작성되었습니
다.

4.주식사무

정관상 신주인수권의 
내용
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받
 을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 
 결의에 따른다. 
② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에
 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정
 할 수 있다. 
1. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 
 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 
 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 
2. 상법 제 542조의 3의 규정에 의한 주식매수 선택권의 행사로
 인하여 신주를 발행하는 경우 
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합
 원에게 신주를 우선 배정하는 경우 
4. '근로복지기본법' 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택 권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
5. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 
 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자
 자 에게 신주를 발행하는 경우 
6. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 
 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 
 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 
7. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 
 외국투자자에게 배정 하는 경우 
8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에
 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 
 경우 
9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권
 을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행
 하는 경우 
10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우 
③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경
 우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결
 의로 정한다. 
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서
 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 
⑤ 제 2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사
 는 상법 제 416조 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 
 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 
 통지하거나 공고 하여야 한다.

결 산 일
12월31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
매일경제신문

5.최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(1) 국내증권시장

(단위 :원,주 )

종 류
21년10월
21년11월
21년12월
22년1월
22년2월
22년3월

보통주
최 고
11,600
12,300
13,650
12,900
13,300
13,650

최 저
9,460
9,960
10,450
11,250
11,300
11,850

평 균
10,554
10,848
11,543
12,184
12,208
12,871

일 최고거래량
2,838,542
4,816,006
6,750,006
3,678,167
4,962,533
1,786,828

일 최저거래량
497,037
356,887
511,570
719,165
365,599
363,808

월간거래량
23,572,716
34,423,857
39,591,839
24,957,507
24,623,171
17,075,025

주) 상기 주가 및 거래실적은 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. 

(2) 해외증권시장

- 해당사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2022년 06월 24일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

홍성천
남
1960년 02월
회장
사내이사
상근
경영관리
1992~현재 (주)파인디앤씨
2009 (주)파인테크닉스 설립
9,121,034
-
본인
27개월
2023년 03월 30일

김근우
남
1962년 09월
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
1994~2009 (주)현대자동차
2009~2012 (주)파인엘이디
2012~현재 (주)파인테크닉스
53,828
-
-
102개월
2025년 03월 29일

이재규
남
1965년 10월
대표이사
사내이사
상근
IT사업부장
1992~1998 (주)도루코
2000~2008 (주)파인디앤씨
2009~현재 (주)파인테크닉스
103,200
-
-
162개월
2024년 03월 30일

김원일
남
1967년 12월
전무이사
미등기
상근
LED
영업관리
1992~1997 (주)아론하이텍
1998~1997 (주) GM Corp
2004~2008 (주)파인디앤씨
2009~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
162개월
-

문영모
남
1967년 12월
상무이사
미등기
상근
IT사업부
괴산총괄
2000~2010 암페놀피닉스
2011~2017 한라캐스트
2017~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
61개월
-

노혁진
남
1967년 12월
상무이사
미등기
상근
LED
해외영업
1995~2003 LG이노텍
2004~2010 (주)스미다코리아
2011~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
138개월
-

이종현
남
1968년 04월
상무이사
미등기
상근
IT
금형개발
1997~2008 (주)파인디앤씨
2009~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
74개월
-

우형근
남
1966년 03월
상무이사
미등기
상근
LED
영업담당
2006~2008 샤인시스템
2009~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
94개월
-

홍성엽
남
1969년 01월
상무이사
미등기
상근
관리담당
1996~2002 (주)파인디앤씨
2002~2007 범윤전자유한공사
2007~2019 (주)코데스
2019~현재 (주)파인테크닉스
-
-
친인척
38개월
-

김준우
남
1971년 08월
상무이사
미등기
상근
재무담당
2001~현재 (주)파인디앤씨
2009~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
30개월
-

정민교
남
1973년 02월
상무이사
미등기
상근
IT
해외영업
2002~2008 삼성전자
2008~2015 (주)애니모드
2015~2019 (주)파인이엠텍
2019~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
33개월
-

홍정훈
남
1971년 09월
상무이사
미등기
상근
LED
지원파트
2000~2006 (주)파인디앤씨
2006~2012 (주)에프엠에스
2012~현재 (주)파인테크닉스
8,100
-
친인척
94개월
-

강구찬
남
1972년 02월
상무이사
미등기
상근
IT
개발담당
1999~2006 (주)효성
2006~2022 (주)새날테크텍스
2022~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
1개월
-

주장호
남
1974년 01월
이사
미등기
상근
LED
영업담당
2000~2001 현대자동차
2001~2008 국제특장
2009~2012 파인엘이디
2012~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
123개월
-

유학무
남
1965년 04월
이사
미등기
상근
LED
연구소
1990~1999 롯데전자
1999~2009 (주)빅빔
2009~2011 (주)빅빔디앤비
2012~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
121개월
-

홍준기
남
1988년 09월
이사
미등기
상근
재경
2016~현재 (주)파인테크닉스
241,609
-
자녀
73개월
-

홍승기
남
1943년 04월
감사
감사
상근
감사
1970~1978 재무부
1978~1998 대한투자신탁
2008~2009 레오투자자문
-
-
-
132개월
2025년 03월 28일

김영곤
남
1968년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
1999~2014 (주)파인디앤씨
2014~2016 광주부미사전자
-
-
-
15개월
2024년 03월 30일

(2) 직원 현황

직원 등 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

경영기획실
남
16
3
1
-
17
3.4
231,530,896
13,736,519
-
-
-
-

경영기획실
여
11
5
-
-
11
2.1
77,136,641
7,012,422
-

LED사업부
남
70
-
1
-
71
5.8
923,311,873
13,094,253
-

LED사업부
여
13
-
-
-
13
5.1
149,888,750
10,782,136
-

IT사업부
남
66
-
1
-
67
3.4
885,887,091
13,379,790
-

IT사업부
여
7
-
-
-
7
3.4
80,720,386
10,264,211
-

IT괴산사업부
남
9
-
-
-
9
5.6
133,200,960
15,450,547
-

합 계
192
8
3
-
195
4.4
2,481,676,597
12,726,468
-

※인원수 :2 022년 03월 31일 현재 재직중인 직원 수(미등기임원포함. 이하 동일)

※급여총액 : 2022년 01월 01일부터 03월 31일까지의 근로소득지급명세서상 근로소득 총합.

※1인평균 급여액 : 2022년 01월 01일부터 03월 31일까지의 월별 평균 급여액 (월별 평균 급여액:해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)

(3) 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
11
257,824,040
23,438,549
-

※인원수 :2 022년 03월 31일 현재 재직중인 직원 수(미등기임원포함. 이하 동일)

※
급여총액 : 2022년 01월 01일부터 03월 31일까지의 근로소득지급명세서상 근로소득 총합.

※1인평균 급여액 : 2022년 01월 01일부터 03월 31일까지의 월별 평균 급여액 (월별 평균 급여액:해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
4,500
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
207,120,070
41,424,014
-

※ 인원수: 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사를 포함한 수

※ 보수총액: 사업연도 개시일로부터 공시서류작서기준일까지의 근로소득지급명세서상 근로소득 및 퇴직소득, 그밖의 기업공시서식 작성기준에서 정하는 금액의 합계액.

※ 1인당 평균보수액: 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 보수액의 합 (월별 평균 급여액:해당 월의 보수액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나는 값)

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
201,120,070
67,040,023
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
3,000,000
3,000,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
3,000,000
3,000,000
-

※ 인원수: 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사를 포함한 수

※ 보수총액: 사업연도 개시일로부터 공시서류작서기준일까지의 근로소득지급명세서상 근로소득 및 퇴직소득, 그밖의 기업공시서식 작성기준에서 정하는 금액의 합계액.

※ 1인당 평균보수액: 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 보수액의 합 (월별 평균 급여액:해당 월의 보수액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나는 값)

* 당사는 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원이상인 이사 또는 감사가 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

파인테크닉스 계열
1
11
12

2. 관계회사간 계통도

관계사지분도_파인테크닉스_2022.1q

3. 임원의 겸직 현황

당사 임원의 겸직 현황은 아래와 같습니다.

겸 직 임 원
겸 직 회 사
비고

성 명
직 위
회 사 명
직 위

홍성천
회장
(주)코데스
대표이사
경영총괄

(주)파인디앤씨
대표이사
경영총괄

강소범윤전자유한공사
등기이사
-

Infinity Partners Limited
등기이사
경영총괄

UIT LTD
등기이사
경영총괄

Fine Holdings Limited
등기이사
경영총괄

카피오바이오사이언스코리아
등기이사
-

김근우
대표이사
현대자동차 광진대리점
대표
총괄

김준우
상무이사
(주)파인디앤씨
등기이사
재무담당

(주)진토닌케이유
감사
-

※ 본 보고서 제출일 현재 기준입니다.

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
8
8
32,714
-
-
32,714

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
8
8
32,714
-
-
32,714

IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자

제 목

신고내용

신고사항의 진행사항

2022.01.21

타인에 대한 채무보증 결정

채무자 : VINA CNS CO.,LTD 
채권자 : 신한은행 박닌지점
채무금액 : 9,521백만원
보증금액 : 11,425백만원
보증기간 : 2022.01.25~2027.02.25
채무보증 총 잔액 : 17,051백만원

2022.01.21. 이사회 결의
2022.01.25. 현지 대출 기표

2022.04.07
타인에 대한 채무보증 결정
채무자 : FINE MS VINA CO.,LTD 
채권자 : 신한은행 박닌지점
채무금액 : 7,315백만원
보증금액 : 8,778백만원
보증기간 : 2022.04.14~2023.04.14
채무보증 총 잔액 : 25,828백만원
2022.04.07. 이사회 결의
2022.04.14. 현지 대출 기표

2022.04.14
주요사항보고서
(회사분할결정)
분할존속 : (주)파인테크닉스 - LED조명 사업
분할신설 : (주)파인엠텍(가칭) - IT부품 사업
분할비율(존속:신설) - 0.3523395 : 0.6476605
분할기일 : 2022.09.01.
존속법인은 변경상장 예정, 신설법인은 심사 후 재상장 예정
2022.04.14. 이사회 결의
본 보고서 제출일 현재 예비심사 진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1)
당분기말
현재
연결회사는 신한은행
등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

구분
당분기말
전기말

회사
종속기업
회사
종속기업

원화
USD
VND
원화
USD
VND

일반자금대출
12,500,000
-
70,000,000
12,500,000
6,000
70,000,000

시설자금대출
28,000,000
375

18,000,000
1,000
-

건설자금대출
-
-
209,823,529
-
-
70,000,000

무역금융
5,210,000
-
-
5,210,000
-
-

(2)
보고기간말 현재

특정 거래처의
매출채
권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등일부금융기관과

6,100,000천원
(전기말:

6,100,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며,

매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과

1,600,000

천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결
하고 있습니다.

(3)
보고기간말
현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 예금, 매출채권, 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등을 담보
제공하고 있으며, 질권설정액은
54,855,000천
원(전기말: 54,855,000천원)
,

VND
515,122,759천
(전기말: VND 544,257,462천)입니다.

(4)

보고기간말
현재 연결회사는
(주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금
357,425천원(당기말: 담보설정액
341,000
천원, 전기말:
341,000
천원)
을담보로 제공하고 있습니다.

(5)
보고기간말
현재 연결회사
가 차입금과 관련하여

제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인
지급보증처
지급보증액

당분기말
전기말

최대주주 홍성천
IBK 기업은행
192,000
192,000

신한은행
6,599,305
4,474,432

우리은행
972,000
972,000

KDB 산업은행
11,400,000
11,400,000

국민은행
880,000
880,000

한국수출입은행
3,600,000
3,600,000

한국무역보험공사
1,440,000
1,440,000

한국무역보험공사
IBK 기업은행
1,440,000
1,440,000

합계
26,523,305
24,398,432

(8)
당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 7,983,267천원을 제공받고있으며, 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 805,396천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.

(10)
증권신고서 제출일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건
은 없
습
니
다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인

기타(개인)

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 재재현황

- 해당사항 없습니다. 

2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없습니다. 
 

3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 주요공시사항

신고일자

제 목

신고내용

신고사항의 진행사항

2022.01.21

타인에 대한 채무보증 결정

채무자 : VINA CNS CO.,LTD 
채권자 : 신한은행 박닌지점
채무금액 : 9,521백만원
보증금액 : 11,425백만원
보증기간 : 2022.01.25~2027.02.25
채무보증 총 잔액 : 17,051백만원

2022.01.21. 이사회 결의
2022.01.25. 현지 대출 기표

2022.04.07
타인에 대한 채무보증 결정
채무자 : FINE MS VINA CO.,LTD 
채권자 : 신한은행 박닌지점
채무금액 : 7,315백만원
보증금액 : 8,778백만원
보증기간 : 2022.04.14~2023.04.14
채무보증 총 잔액 : 25,828백만원
2022.04.07. 이사회 결의
2022.04.14. 현지 대출 기표

2022.04.14
주요사항보고서
(회사분할결정)
분할존속 : (주)파인테크닉스 - LED조명 사업
분할신설 : (주)파인엠텍(가칭) - IT부품 사업
분할비율(존속:신설) - 0.3523395 : 0.6476605
분할기일 : 2022.09.01.
존속법인은 변경상장 예정, 신설법인은 심사 후 재상장 예정
2022.04.14. 이사회 결의
본 보고서 제출일 현재 예비심사 진행중

2) 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_ft(13기)_1

중소기업기준검토표_ft(13기)_2

3) 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없습니다

4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(1) 합병의 개요

양사가 가지고 있는 생산설비,기술 및 경영자원의 통합, 관리비율 효율화 및 영업력 극대화로 합병시너지를 창출하여 사업 다각화 및 매출 증대

(2) 피합병회사의 현황

피합병회사명
(주) 에프엠에스

본점소재지
경기도 양주시 광적면 가남리 66-1

대표이사
원기정

주요 목적사업
제조업(TFT-LCD부품 제조)

합병회사와의 관계
자회사

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주) 에프엠에스
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

* 2018.04.30 부로 당사가 흡수 합병한 (주) 에프엠에스는 합병 진행 당시 외부 
 평가를 실시하지 않아 사후 정보에 대한 예측 자료가 존재하지 않습니다. 

5) 녹색경영

- 녹색기술인증 현황

인증번호
기술명칭
인증일자
유효기간
발급부처

GT-18-00512
온도센서를 이용한 전력 제어기술 및 안정성이 향상된 통신기능을 적용한 LED 조명기기 제조기술
2018.09.06
2018.09.06~
2024.09.05
산업통상자원부

X. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Infinity Partners Ltd
2006.02
Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1,
9 Sheung Yuet Road, Kowloon Bay, Hong Kong
무역업
51,650
지분 51% 
소유
해당
(직전 사업연도 말 
자산총액 10%이상)

에스씨엘이디
2008.12
강원도 삼척시 근덕면 동막리 816
제조업
(LED 조명제조)
-
지분 100% 
소유
미해당

FINE HOLDINGS
LIMITED
2011.06
Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1, 
9 Sheung Yuet Road, Kowloon Bay, Hong Kong
무역업
66,882
Infinity Partners 
지분 100%소유
해당
(직전 사업연도말
자산총액 10%이상)

FINE TECHNIX
PHIL'S INC.
2012.03
#180 Ortigas Home Depot Julia Vargas Ave.,Ugong, 
Pasig City, Philippines
LED 조명 
판매업
11
Infinity Partners 
지분 100%소유
미해당

FINE MS VINA
Co.Ltd.
2014.07

Lot G2, Que Vo Industrial Park(extended),

Nam Son Ward, Bac Ninh city,

Bac Ninh Province, Vietnam.

휴대전화 부품 
및 관련 전자제품 
판매
68,006
지분 66.7%
소유
해당
(직전 사업연도말
자산총액 10%이상)

FINE LED MX 
S DE RL DE CV
2015.04

Carretera Miguel Aleman Km 14.2 Local 32
Colonia Alianza, Apodaca, Nuevo Leon, CP 66633, 
Mexico

LED조명

판매업

352
지분 99.8% 
소유
미해당

SC FINETECHNIX 
INDIA PRIVATE
LIMITED
2015.07
B-41, PH-2, Noida, 
Uttar Pradesh, India
휴대전화 부품 및
관련 전자제품 
판매
553
Infinity Partners 
지분 100%소유
미해당

FINE TECHNIX
JAPAN CO., LTD
2016.10
3-15-11 Uchitani, Minami-ku, Saitama, Saitama, 336-0034, Japan

LED조명

판매업

167
지분 100% 소유
미해당

PT. INNI 
FINE TECHNIX
2019.07
Jalan Darmawangsa Raya No2 Kompleks
Wijaya Graha Puri Blok F 41-32 Lt, Kel. Pulo
Kec. Kebayoran Baru, Kota Adm, Jakarta Selatan,
Prop. DKI Jakarta

LED조명

판매업

2,250
지분 99% 소유
미해당

VINA CNS Co.,Ltd.
2021.01

Lot (V) V-8, road D3 and N2,

Que Vo II Industrial Zone, Ngoc Xa Commune, Que Vo District,
 Bac Ninh Province, Vietnam

휴대전화 부품 
및 관련 전자제품 
판매
23,978
지분 66.7% 소유
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)파인디앤씨
110111-1667273

-
-

비상장
11
Infinity Partners Ltd.
-

FINE HOLDINGS LIMITED
-

(주)에스씨엘이디
144711-0017302

Fine Technix Phil's.INC
-

FINE MS VINA CO.,LTD(*2)
-

FINE LED MEXICO(MX)
-

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
-

PT. Inni Finetechnix
-

VINA CNS Co.,Ltd.
-

(주)코데스
134111-0073986

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

Infinity Partners Ltd
비상장
2009년 01월 01일
해외사업
총괄
4,252
-
51.00
9,164
-
-
-
-
51.00
9,164
51,650
-20

(주)디피에스(*1)
비상장
2009년 01월 01일
사업
 다각화
200
400,000
66.70
-
-400,000
-
-
-
66.70
-
-
-

(주)에스씨엘이디
비상장
2009년 11월 05일
사업
 다각화
400
800,000
100.00
-
-
-
-
800,000
100.00
-
-
-

FINE MS VINA 
 CO.,LTD
비상장
2019년 12월 31일
사업
 다각화
-
-
66.67
11,578
-
-
-
-
66.67
11,578
68,006
2,946

FINE LED MEXICO
 (MX)
비상장
2015년 04월 24일
사업
 다각화
109
-
99.80
-
-
-
-
-
99.80
-
352
4

Fine Technix 
Japan Co.,Ltd.
비상장
2016년 10월 14일
사업
 다각화
54
-
100.00
54
-
-
-
-
100.00
54
167
-4

PT. Inni 
Finetechnix
비상장
2019년 07월 12일
사업
 다각화
-
-
99.00
211
-
-
-
-
99.00
211
2,250
-21

(주)티앤비나노일렉
비상장
2014년 07월 10일
사업
 다각화
1,200
28,072
23.44
-
-
-
-
28,072
23.44
-
-
-

VINA CNS 
 CO.,LTD
비상장
2021년 01월 28일
사업
 다각화
2,747
-
49.00
-
-
11,707
-
-
66.67
11,707
23,979
-39

합 계
1,228,072
-
21,007
-400,000
11,707
-
828,072
-
32,714
146,404
2,866

(*1) 당분기중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없습니다.