아이에스동서 — 투자설명서 (20220704)
제출인: 아이에스동서

투자설명서
2.0
아이에스동서(주)

투 자 설 명 서

2022년 07월 04일

아이에스동서 주식회사

아이에스동서 주식회사 제41-1회 무기명식 이권부 담보부사채

제41-1회 금 사백억원(\40,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2022년 07월 04일

2. 모집가액 :
제41-1회 금 사백억원(\40,000,000,000)

3. 청약기간 :
2022년 7월 4일

4. 납입기일 :
2022년 7월 4일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 아이에스동서(주) - 서울특별시 강남구 영동대로 741
현대차증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

현대차증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명_0704.jpg
대표이사 등의 확인서명_0704

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

투자설명서 이용 시 유의사항 안내문

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것이므로, 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"를 주의깊게 검토하신 후 투자판단하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[콘크리트 사업부문]

가. 콘크리트산업 특성에 따른 수익성 악화 위험

PHC 파일 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. 또한
PHC 파일은 건설공사 시 기초자재로 사용되는 바 건설경기에 매우 민감하게 영향을 받는 품목
이며 아파트, 플랜트 공사 등에 사용빈도가 높은 제품입니다.
PHC 파일 업체의 판매처는 국내 수요에 맞춰져 있는 특성이 있어 국내 건설경기에 매우 민감하게 반응하는 품목
입니다.
건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향
을 받고 있습니다. 내수시장은 올해 건설경기 상승 폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 현재 시행되고 있는 전 사업장 52시간 근무에 따른 생산량 확대의 어려움으로 파일 시장의 수급 불균형이 예상되며, 그로 인해 판매단가의 상승도 기대되는 바입니다. 아이에스동서는 국내 최초로PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성확보 등 본 산업 내 경쟁 우위 요소를 상당부분 보유하고 있으나,
내수시장상황에 따라 사업의 수익성 또한 변동될 수 있다는 점
에 유의하여 주시기 바랍니다.

[건설사업부문]

가. 건설산업 특성에 따른 수익성 악화 위험

건설업은 주택, 산업시설 구축, 사회간접자본, 국토개발 등 실물자본의 형성을 담당하는 광의의 서비스업으로 분류되고 있습니다. 광범위한 자본의 형성 및 실물부분의 생산과정을 담당하는 국가 경제의 기간 산업적 특성을 가지고 있는 종합산업인 동시에, 생산과 고용, 부가가치의 창출 측면에서 유발효과가 지대한 국가경제의 전략산업입니다.
한편, 건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존
하고 있으며, 정부가 건축허가 물량 및 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에
물가, 실업 등 거시경제지표에 크게 영향
을 받습니다. 따라서
향후 경제성장률, 정부정책 및 건설경기의 변동에 따라 아이에스동서가 속한 사업의 수익성도 변동될 수 있는 점
에 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 정책 및 규제 관련 위험

건설업은 국내 경제 전반에 미치는 영향이 큰 기간산업
으로 정부의 엄격한 규제
를 받습니다. 부동산 시장에서 정부 정책은 가장 중요한 변수 중 하나입니다. 20대 대선에서 당선된 윤석열 대통령의 부동산 공급 대책을 포함, 주택 물량 공급 확대에 대한 방안이 발표되며 한동안 주택 공급 관련 긍정적인 시장 분위기가 조성될 것으로 전망됩니다. 그러나
향후 부동산 규제 강화 정책이 발표될 경우, 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려
가 있습니다. 또한 2022년 1월 27일부터 시행된
중대재해 처벌 등에 관한 법률 ("중대재해처벌법") 관련, 아직 법률 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재
하며, 법 위반 시 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 아이에스동서에 부정적 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이러한 위험은 건설사의 영업 환경 불확실성 확대로 이어져 건설업 전반에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[해운사업부문]

가. 해운사업의 특성에 따른 투자위험

해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다.
해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향
이 있습니다. 또한
선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동
에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. 아이에스동서는 지속적인 신용관리 강화를 통한
우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공
등의 강점을 가지고 있으므로 수익성에 급격한 변화가능성에는 제약이 있을 것으로 판단되나,
대규모 투자를 위한 자금조달 과정에서 확대된 금융비용으로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[환경사업부문]

가. 환경사업의 특성에 따른 투자위험

폐기물은 건설공사, 공장시설, 주거 시설 등 우리 생활과 밀접한 대부분의 공간에서 발생하며, 폐기물 처리사업은 각종 폐기물을 수집 및 운반 후 재활용 및 소각, 그리고 매립하는 일련의 산업을 이야기 합니다.
폐기물처리 사업은 주택건설, 공장의 가동, SOC 산업 등 국내 경기 변화와 비교적 연동해서 폐기물이 발생되고 처리되는 특성
을 보입니다. 또한
연말이나 연초 등은 건설공사의 저조로 폐기물 발생량이 줄어들어 비수기를 형성하는 등 계절적 요인이 수요변동 요인의 하나로 작용
될 수 있습니다. 다만, 영세업체가 다수 분포되어 있고 지역적 영업권역을 가지는 특성으로 인해 상위 업체의 시장점유율이 2~5% 수준입니다. 따라서
경기가 위축되고 폐기물 발생량이 다소 감소한다 하더라도 상위 업체의 폐기물 처리에 미치는 영향은 비교적 적습니다.
당사의 폐기물처리사업부문은 뛰어난 기술력을 바탕으로 다수의 신기술과 특허를 보유하고 있으며, 전국 각지에 사업장을 운영하면서 높은 처리 능력을 인정받고 있으므로, 배출업자에 대한 폐기물 처리 책임이 강화되어 처리능력과 보관능력 등이 검증된 대형업체를 선호하는 경향이 나타나는 시장 내 당사의 수익성에 미칠 영향은 미미할 것으로 판단되나,
시기적, 계절적 요인, 주택, 공장, SOC산업 등 국내 경기의 변동성에 따라 폐기물 발생량의 저조로 수익성에 악영향
을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 사업 포트폴리오 관련 위험

당사가 영위하고 있는 사업은 콘크리트사업, 건설사업, 환경사업, 해운사업, 기타사업으로 구분할 수 있으며,
건설사업부문의 매출비중이 2022년 1분기 말 기준 전체 매출의 77%를 차지
하며 당사 사업부문 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이러한 건설사업부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며, 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하는 방식으로 이루어져
매출의 경기 민감성이 상대적으로 높기 때문에 전반적인 건설 경기 및 주택분양경기에 따라 부정적 영향을 받을 위험이 존재
하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. PF지급보증 등 우발채무 관련 위험

당사의 경우, PF 지급보증을 추가 수익성 확보를 위한 전략적 대안으로 활용하고 있습니다. 당사는 채권 확보를 위한 예방조치를 시행하고 있기 때문에 당사의 PF대출로 인한 연대보증채무 현실화 리스크는 낮을 것으로 판단합니다. 다만,
각 사업별로 예측하지 못한 상황으로 인해 채무를 대위변제할 경우, 당사의 재무 안정성이 저하될 우려
가 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 우발채무 등 발생 위험

증권신고서 제출일 현재, 당사는 지급보증, 소송 및 약정사항 등으로 인한 우발채무가 존재하며,
당사는 필요한 경우 해당 위험에 대하여 충당부채를 설정하고 있으나, 이러한 우발채무 등의 실현 가능성과 이로 인한 자원의 유출규모 및 시기는 합리적으로 예측이 어렵습니다. 기존의 우발채무가 현실화되거나 예상치 못한 우발채무가 신규 발생할 경우, 당사의 재무 안정성과 경영성과 및 현금흐름에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의할 필요가 있습니다.

라. 종속회사 수익성 변동에 따른 수익성 변동 위험

 당사는
아이에스해운㈜, 영풍파일㈜ 등 국내 법인을 포함하여 2022년 1분기말 기준 현재 총 30개사의 연결대상 종속회사를 보유
하고 있습니다. 2011년부터 상장기업의 IFRS 도입에 따라 연결재무제표를 기업의 주요 재무제표로서 작성 및 공시하였습니다. 그에 따라,
당사의 종속기업의 실적이 매출액 및 영업이익으로부터 당기순이익에 이르기까지 직접적으로 당사의 연결재무제표에 반영
되고 있습니다. 따라서, 향후
당사의 종속기업의 수익성이 악화될 경우, 당사의 수익성에도 직·간접적으로 부정적인 영향
을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 지급보증인에 관한 사항

본 건 사채는 한국기업평가에서 회사채 신용등급을AAA/Stable로 평가
하였습니다. 이는
본 사채에 대하여 지급보증인인 자산관리공사(이하 공사 또는 지급보증인이라 함)가 신용공여(지급보증)를 제공하고 있어 신용등급 결정은 공사의 신용등급을 적용
하기 때문이며, 회사채의 발행조건을 감안할 때 본 사채는 공사의 기업신용등급과 동일한 신용등급을 보유하는 것으로 평가되었습니다. 

나. 담보물건 및 근질권 설정에 관한 사항

본 건 사채는 부산광역시 남구 용호동 954 일대에 소재하는 더블유스퀘어 내 당사 소유분의 상가 52개호실을 담보물건으로하여 담보부사채신탁법에 의거하여 담보물건의 수익권에 근질권을 설정하는 방식으로 담보권을 확보
하고 있습니다. 이에 아이에스동서(주)을 근질권설정자로, (주)국민은행을 근질권자로하는 수익권근질권설정계약을 체결하였으며 근질권의 목적물은 아이에스동서(주) 및 (주)국민은행이 체결한"부동산담보신탁계약에 따른 수익권"으로 담보한도(채권최고액)는 본 건 41-1회 담보부사채400억원 및 41-2회 담보부사채100억원의 발행 합계액500억원의120%인 600억원입니다.
본 담보물의 담보가치는 약902억원이며 이에 따라 금번 발행하는 제41-1회(400억원), 제41-2회(100억원) 총액 500억원 대비 약 180%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단
됩니다. 하지만 본 건 담보물인 신탁부동산의 가치가 크게 하락할 경우 본 사채의 담보가치가 사채총액보다 하락하거나 담보로서의 효용이 낮아질 위험은 있습니다.

다. 환금성 제약 위험

본 사채는'주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
본 사채의 상장신청예정일은 2022년 06월 27일이고, 상장예정일은 2022년 07월 04일입니다. 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

라. 예금자보호법 적용 여부

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.또한 "본 사채(제41-1회)"는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 무보증 공모사채로 분류됩니다. 다만, "본 사채(제41-1회)"는 발행회사와 지급보증인 간 체결한 신용공여약정에 따른 지급보증 채무이행 의무가 존재합니다. 따라서 "본 사채(제41-1회)"의 원리금 상환은 아이에스동서가 전적으로 책임지며, 한국자산관리공사가 이에 대한 지급보증을 제공합니다. 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 주의하시기 바랍니다. 

마. 공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.
또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 당사의 전자공시사항 등을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
41-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
담보부사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
4.527

발행수익률
4.527
상환기일
2024년 07월 04일

원리금
지급대행기관
(주)국민은행
대기업금융1센터지점
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가(주) AAA(Stable)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
현대차증권
-
4,000,000
40,000,000,000
전자등록총액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 07월 04일
2022년 07월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
195,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
부동산
권리행사가격
-

담보금액
90,177,000,000
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채(이하 "본 사채(제41-1회)"라 함)는 무보증사채(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항 각호의 금융기관 등이 보증하지 아니함)이나, 한국자산관리공사가 "본 사채(제41-1회)"의 원리금 지급을 보증하고 있음.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ "본 사채(제41-1회)"의 상장신청예정일은 2022년 06월 27일이며, 상장예정일은 2022년 07월 04일임

주1) 당사가 금번 발행하는 "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, "본 사채(제41-1회)"와 제41-2회 사모 담보부사채의 채권자는 채권액에 따라 평등하게 담보물의 이익을 갖습니다. 다만, "지급보증인"이 보증채무를 이행할 경우 "지급보증인"이 우선적으로 담보이익을 향유하며 "지급보증인"의 신용공여에 따른 이익은 "본 사채(제41-1회)"의 사채권자만 향유합니다. 

※ 제41-2회(사모)에 관한 사항 

회차: 41-2
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
담보부사채

구 분
무기명식 이권부 담보부사채

권면(전자등록)총액
10,000,000,000

담보 제공
담보의 종류
담보의 목적물에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권

담보금액
90,177,000,000

자금의
사용목적
채무상환 자금
10,000,000,000

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채(제41-2회) 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2022년 10월 04일, 2023년 01월 04일, 2023년 04월 04일, 
2023년 07월 04일, 2023년 10월 04일, 2024년 01월 04일,
2024년 04월 04일, 2024년 07월 04일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채(제41-2회)의 원금은 2024년 07월 04일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 07월 04일

납 입 기 일
2022년 07월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
(주)국민은행 대기업금융1센터지점

기한의 이익 상실에 관한 사항

가. "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

나. “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우

다. "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

라. "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

마. “발행회사”에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

바. "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우

사. "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래가 정지된 때

아. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때

자. "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

차. “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정되거나 임의경매가 개시된 경우 또는 “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 가압류 또는 가처분이 선고되고 60일 이내에 취소되지 않은 경우

카. 감독관청으로부터 "발행회사"의 중요한 영업의 정지 또는 취소가 있는 경우

타. "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적·사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다)

파. 위탁자로서 발행회사, 수탁자로서 주식회사 국민은행 사이에 부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 지하 1층~지상2층 상가를 신탁목적물로 하여
2022년 06월 22일
체결된 부동산담보신탁계약서 및 그 특약상
신탁재산이 신탁 전의 원인 또는 조세 체납 등에 기하여 신탁 취소, 경매, 공매 등으로 소멸하는 경우

기 타 사 항

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

※ 담보에 관한 사항
 (단위 : 원)

항 목
내 용

담보의 종류
담보의 목적물에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권

담보의 목적물

부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 지하 1층~지상2층 상가 52개호실

- 상세내역 : 첨부서류 신탁증서 별지 담보목록 참조

담보의 대상
아이에스동서(주) "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회(사모) 담보부사채

신탁원본 및 신탁수익에 
대한 우선수익자
한국자산관리공사

신탁원본 및 신탁수익에 
대한 수익자
아이에스동서(주)

신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 현황
(주2) 참고

담보물의 
평가에
관한 사항
기 준 일자
2022년 04월 27일

평가(조사)
기관
(주)경일감정평가법인

평가방법 및 기준

1. 감정평가기준 및 근거, 기준가치 및 감정평가 조건
본 평가는 "감정평가 및 감정평가사에 관한 법률" 및 "감정평가에 관한 규칙", "감정평가 실무기준" 등 감정평가 관련 제법령에 의하여 평가하였습니다.
본
건은 구분건물로서 「감정평가에 관한 규칙」제16조에 따라 입지조건과 건물의 구조, 용재, 시공정도, 이용 및 관리상태, 위치별, 층별 효용도 등 제반 가격형성요인과 인근 동,유형 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하되,
「감정평가에 관한 규칙」제
12조 제2항에 따라 수익자료를 기준한 수익방식(수익환원법)에 의한 시산가액과 비교하여 거래사례비교법에 의한 시산가액의 합리성을 검토하였습니다. 감정평가에 별다른 조건은없습니다.

2. 기준시점의 결정 및 그 이유
본건의 기준시점은 "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 의거하여 대상물건의 가격조사를 완료한 날짜인 2022년 04월 27일입니다.

3. 기준가치 및 감정평가조건
(1) 공시지가기준법 및 원가법
"공시지가기준법"이란 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말하며, "원가법"이란 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다. 
(2) 거래사례비교법
"거래사례비교법"이란 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다.
(3) 수익환원법
"수익환원법"이란 대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익이나 미래의 현금흐름을 환원하거나 할인하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다.

4. 감정평가방법의 적용
가) 대상물건에 대한 감정평가방법 적용 규정
(1) 「감정평가 및 감정평가사에 관한 법률」제3조 제1항 및「감정평가에 관한 규칙」제14조는 토지를 감정평가 할 때에는 공시지가기준법 또는 거래사례비교법을 적용하고,「감정평가에 관한 규칙」제15조 제1항은 건물을 감정평가 할 때에는 원가법을 적용하여야 한다고 규정하고 있습니다.
(2) 감정평가에 관한 규칙 제12조 제1항에서는 상기의 감정평가방법을 주된 방법으로 적용하여 감정평가하여야 하며, 다만 주된 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 부적절한 경우에는 다른 감정평가방법을 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.
(3) 「감정평가에 관한 규칙」제12조 제2항에서는 대상물건의 감정평가액을 결정하기 위하여 주된 감정평가방법을 적용하여 산정한 가액을 하나 이상의 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하여야 하며, 다만 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요한 경우에는 그러하지 아니한 것으로 규정하고 있습니다.
(4) 「감정평가에 관한 규칙」제12조 제3항에서는 다른 감정평가방법을 적용하여 산출한 시산가액과의 비교를 통한 합리성 검토 결과 주된 감정평가방법으로 산출한 시산가액이 합리성이 없다고 판단되는 경우에는 주된 방법 및 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액을 조정하여 감정평가액을 결정할 수 있도록 규정하고 있습니다.

□ 감정평가에 관한 규칙 
제12조(감정평가방법의 적용 및 시산가액 조정) 
① 감정평가업자는 제14조부터 제26조까지의 규정에서 대상물건별로 정한 감정평가방법(이하 "주된 방법"이라 한다)을 적용하여 감정평가하여야 한다. 다만, 주된 방법을 적용하는 것이 곤란하거나 부적절한 경우에는 다른 감정평가방법을 적용할 수 있다.
② 감정평가업자는 대상물건의 감정평가액을 결정하기 위하여 제1항에 따라 어느 하나의 감정평가방법을 적용하여 산정(算定)한 가액[이하 "시산가액(試算價額)"이라 한다]을 제11조 각 호의 감정평가방식 중 다른 감정평가방식에 속하는 하나 이상의 감정평가방법(이 경우 공시지가기준법과 그 밖의 비교방식에 속한 감정평가방법은 서로 다른 감정평가방식에 속한 것으로 본다)으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하여야 한다. 다만, 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요한 경우에는 그러하지 아니하다.
③ 감정평가업자는 제2항에 따른 검토 결과 제1항에 따라 산출한 시산가액의 합리성이 없다고 판단되는 경우에는 주된 방법 및 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액을 조정하여 감정평가액을 결정할 수 있다.

(5) 대상물건에 대한 적용평가방법

본
건은 구분건물로서 「감정평가에 관한 규칙」제16조에 따라 입지조건과 건물의 구조, 용재, 시공정도, 이용 및 관리상태, 위치별, 층별 효용도 등 제반 가격형성요인과 인근 동,유형 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하되,
「감정평가에 관한 규칙」제
12조 제2항에 따라 수익자료를 기준한 수익방식(수익환원법)에 의한 시산가액과 비교하여 거래사례비교법에 의한 시산가액의 합리성을 검토하였습니다. 

5. 실지조사 실시기간 및 내용
본 감정평가의 실지조사 실시기간은 2022년 04월 27일이며, 대상물건의 현황 등을 조사 및 확인하였습니다.

결 과

본 감정평가는 부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 내 지하1층~지상2층 상가 52개호실에 대한 담보 목적의 감정평가로서, 「감정평가에 관한 규칙」제16조 및 본건 평가목적인 담보로서의 안정성과 환가성 등을 종합 참작하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 감정평가액으로 결정하였으며, 그 결과 90,177,000,000원으로 평가되었습니다.

[감정평가액]

(단위 : ㎡, 원)

구 분
평가대상면적
평가금액

52개호실
14,988.0302
90,177,000,000

합계
90,177,000,000

담보부사채신탁법상의 신탁업자
명 칭
주식회사 국민은행

고유번호
00386937

(주1) 당사는 사채권자를 보호하기 위하여 담보부사채신탁법에 따라 신탁회사인 (주)국민은행(이하 "신탁회사"라 함)과

2022년 06월 22일 담보신탁계약
을
체결하고 "본 사채(제41-1회)"에 대한 물상담보로 본건 부동산을 신탁회사에 신탁합니다. 부동산담보신탁계약에 따라 신탁원본 및 신탁수익의 1순위 우선수익자는 "지급보증인"인 한국자산관리공사가 되며, 신탁원본 및 신탁수익의 수익자는 아이에스동서(주)이 됩니다. 그 중 "본 사채(제41-1회)”총 액 400억원에 대하여는 한국자산관리공사가

2022년 06월 22일 당사와 체결한 신용공여약정서에 따라

지급보증을 제공합니다.
지급보증 관련 세부사항은 제1부 II. 증권의 주요 권리내용을 참조해 주시기 바랍니다.

신탁회사는 "본 사채(제41-1회)"에 대한 물상담보로서 상기 기재된 부동산에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권에 사채권자를 위하여 근질권을 설정하기로 하며, 신탁회사는 총 사채권자를 위하여 이를 인수합니다. 

<근질권에 관한 사항>

신탁원본 및 신탁수익에 대한 수익자 수익권의 근질권자

근질권자(법인명)

(주)국민은행

법인등록번호

110111-2365321

주소

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)

채권최고액

육백억원정 (￦ 60,000,000,000.-)

피담보채권

「아이에스동서(주) 제41-1회(공모)(한국자산관리공사 보증) 무기명식 이권부 담보부사채」와 「아이에스동서(주) 제41-2회(사모) 무기명식 이권부 담보부사채」와 관련하여, 총 사채 원리금 및 지연손해금 채권, 기타 위 사채에 대한 담보부사채신탁계약에 따라 근질권자가 현재 또는 장래에 가지는 일체의 채권

신탁의 원본은 신탁부동산, 신탁부동산의 대위재산, 신탁 부동산의 매각대금 및 처분 절차와 관련하여 발생된 위약금 등 신탁재산에 속하는 금전의 운용에 의하여 발생한 이익, 기타 이에 준하는 것으로 합니다.

담보부사채신탁법에 따라 본건 담보물건에 설정된 신탁원본 및 신탁수익의 수익권은 총사채권자(제41-1회(공모) 및 41-2회(사모) 사채권자를 포함)를 위하여 신탁회사인 (주)국민은행 근질권자로 하여 근질권 설정되었고, 신탁회사는 총사채권자를 위하여 위 근질권을 보존하고 실행하며, 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 위 물상담보의 이익을 받게 됩니다.

본건의 담보가치는 본 사채의 지급보증인인 한국자산관리공사가 보유한 본

건 신탁부동산의 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권
수익한도금액 480억원과
잔여담
보가치 약422억원의 합계인 약 902억원
이며
, 이에 따라 금번 발행하는 제41-1회(400억원), 제41-2회(100억원) 사채 총액 500억원 대비 약 180%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단됩니다.

우선수익자가 갖는 수익권의 수익 범위는 위탁자인 아이에스동서(주)와 한국자산관리공사가 "본 사채(제41-1회)"와 관련하여 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권에 한합니다.

당사가 금번 발행하는 "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, 지급보증인은 "본 사채(제41-1회) 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담합니다.

(주2) 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 내용 및 금액 
 
1. 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권

신탁원본 및 신탁수익의 우선수익자

우선수익순위

1순위(우선수익권)

법 인 명

한국자산관리공사

법인등록번호

114671-0023169

주 소

부산광역시 남구 문현금융로 40( 문현동, 부산국제금융센터)

수익한도금액

￦48,000,000,000원

피담보채권

"본 사채(제41-1회)"와 관련하여, 위탁자와 한국자산관리공사가 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 일반적인 사항

회차 : 41-1 (단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
담보부사채

구 분
무기명식 이권부 담보부사채

권면(전자등록)총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
4.527

모집 또는 매출가액
전자등록금액의100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
4.527

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채(제41-1회)"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 지급한다. 이자지급기일이 은행휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일(이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채(제41-1회)"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2022년 10월 04일, 2023년 01월 04일, 2023년 04월 04일,
2023년 07월 04일, 2023년 10월 04일, 2024년 01월 04일,
2024년 04월 04일, 2024년 07월 04일

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주)

평가일자
2022년 06월 23일

평가결과등급
AAA(Stable)

주관회사의
분석
주관회사명
현대차증권(주)

분석일자
2022년 06월 24일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 07월 04일에 일시 상환한다. "본 사채"가 상환기한 이내에 상환되지 않을 경우, "지급보증인"과 "발행회사"간의 신용공여 약정에 따른 지급보증인의 보증채무이행에 따라 "본 사채"가 상환되며, 이 경우 "본 사채"의 인수계약서 제3조 제12항(지급 보증 관련 사항) 및 제13항(신탁회사의 변제수령권한)에서 규정하는 절차에 따른다. 다만, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 07월 04일

납 입 기 일
2022년 07월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터지점

기 타 사 항

▶ "본 사채"는 한국자산관리공사가 "본 사채(제41-1회)"의 원리금 지급을 보증하고 있음.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ "본 사채(제41-1회)"의 상장신청예정일은 2022년 06월 27일이며, 상장예정일은 2022년 07월 04일임

주1) 당사가 금번 발행하는 "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, "본 사채(제41-1회)"와 제41-2회 사모 담보부사채의 채권자는 채권액에 따라 평등하게 담보물의 이익을 갖습니다. 다만, "지급보증인"이 보증채무를 이행할 경우 "지급보증인"이 우선적으로 담보이익을 향유하며 "지급보증인"의 신용공여에 따른 이익은 "본 사채(제41-1회)"의 사채권자만 향유합니다.

※ 제41-2회(사모)에 관한 사항

41-2회(사모) 담보부사채는 본 사채(41-1회 공모 담보부사채)와 동일 담보를 활용하여 같은 날 발행되는 채권으로 사모사채로 진행되는 건이나, 투자자들의 이해를 돕기 위해 참고용으로 추가 기재하였습니다.

회차: 41-2
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
담보부사채

구 분
무기명식 이권부 담보부사채

권면(전자등록)총액
10,000,000,000

담보 제공
담보의 종류
담보의 목적물에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권

담보금액
90,177,000,000

자금의
사용목적
채무상환 자금
10,000,000,000

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채(제41-2회) 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2022년 10월 04일, 2023년 01월 04일, 2023년 04월 04일, 
2023년 07월 04일, 2023년 10월 04일, 2024년 01월 04일,
2024년 04월 04일, 2024년 07월 04일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채(제41-2회)의 원금은 2024년 07월 04일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2024년 07월 04일

납 입 기 일
2022년 07월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
(주)국민은행 대기업금융1센터지점

기한의 이익 상실에
 관한 사항

가. "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

나. “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우

다. "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

라. "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

마. “발행회사”에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

바. "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우

사. "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래가 정지된 때

아. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때

자. "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

차. “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정되거나 임의경매가 개시된 경우 또는 “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 가압류 또는 가처분이 선고되고 60일 이내에 취소되지 않은 경우

카. 감독관청으로부터 "발행회사"의 중요한 영업의 정지 또는 취소가 있는 경우

타. "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적·사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다)

파. 위탁자로서 발행회사, 수탁자로서 주식회사 국민은행 사이에 부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 지하1층~지상2층 상가를 신탁목적물로 하여

2022년 06월 22일
체
결된 부동산담보신탁계약서 및 그 특약상 신탁재산이 신탁 전의 원인 또는 조세 체납 등에 기하여 신탁 취소, 경매, 공매 등으로 소멸하는 경우

기 타 사 항

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

나. 담보에 관한 사항
 (단위 : 원)

항 목
내 용

담보의 종류
담보의 목적물에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권

담보의 목적물

부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 지하 1~2층 상가 52개호실

- 상세내역 : 첨부서류 신탁증서 별지 담보목록 참조

담보의 대상
아이에스동서(주) "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회(사모) 담보부사채

신탁원본 및 신탁수익에 
대한 우선수익자
한국자산관리공사

신탁원본 및 신탁수익에 
대한 수익자
아이에스동서(주)

신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 현황
(주2) 참고

담보물의 
평가에
관한 사항
기 준 일자
2022년 04월 27일

평가(조사)
기관
(주)경일감정평가법인

평가방법 및 기준

1. 감정평가기준 및 근거, 기준가치 및 감정평가 조건
본 평가는 "감정평가 및 감정평가사에 관한 법률" 및 "감정평가에 관한 규칙", "감정평가 실무기준" 등 감정평가 관련 제법령에 의하여 평가하였습니다.
본
건은 구분건물로서 「감정평가에 관한 규칙」제16조에 따라 입지조건과 건물의 구조, 용재, 시공정도, 이용 및 관리상태, 위치별, 층별 효용도 등 제반 가격형성요인과 인근 동,유형 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하되,
「감정평가에 관한 규칙」제
12조 제2항에 따라 수익자료를 기준한 수익방식(수익환원법)에 의한 시산가액과 비교하여 거래사례비교법에 의한 시산가액의 합리성을 검토하였습니다. 감정평가에 별다른 조건은없습니다.

2. 기준시점의 결정 및 그 이유
본건의 기준시점은 "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 의거하여 대상물건의 가격조사를 완료한 날짜인 2022년 04월 27일입니다.

3. 기준가치 및 감정평가조건
(1) 공시지가기준법 및 원가법
"공시지가기준법"이란 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말하며, "원가법"이란 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다. 
(2) 거래사례비교법
"거래사례비교법"이란 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다.
(3) 수익환원법
"수익환원법"이란 대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익이나 미래의 현금흐름을 환원하거나 할인하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다.

4. 감정평가방법의 적용
가) 대상물건에 대한 감정평가방법 적용 규정
(1) 「감정평가 및 감정평가사에 관한 법률」제3조 제1항 및「감정평가에 관한 규칙」제14조는 토지를 감정평가 할 때에는 공시지가기준법 또는 거래사례비교법을 적용하고,「감정평가에 관한 규칙」제15조 제1항은 건물을 감정평가 할 때에는 원가법을 적용하여야 한다고 규정하고 있습니다.
(2) 감정평가에 관한 규칙 제12조 제1항에서는 상기의 감정평가방법을 주된 방법으로 적용하여 감정평가하여야 하며, 다만 주된 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 부적절한 경우에는 다른 감정평가방법을 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.
(3) 「감정평가에 관한 규칙」제12조 제2항에서는 대상물건의 감정평가액을 결정하기 위하여 주된 감정평가방법을 적용하여 산정한 가액을 하나 이상의 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하여야 하며, 다만 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요한 경우에는 그러하지 아니한 것으로 규정하고 있습니다.
(4) 「감정평가에 관한 규칙」제12조 제3항에서는 다른 감정평가방법을 적용하여 산출한 시산가액과의 비교를 통한 합리성 검토 결과 주된 감정평가방법으로 산출한 시산가액이 합리성이 없다고 판단되는 경우에는 주된 방법 및 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액을 조정하여 감정평가액을 결정할 수 있도록 규정하고 있습니다.

□ 감정평가에 관한 규칙 
제12조(감정평가방법의 적용 및 시산가액 조정) 
① 감정평가업자는 제14조부터 제26조까지의 규정에서 대상물건별로 정한 감정평가방법(이하 "주된 방법"이라 한다)을 적용하여 감정평가하여야 한다. 다만, 주된 방법을 적용하는 것이 곤란하거나 부적절한 경우에는 다른 감정평가방법을 적용할 수 있다.
② 감정평가업자는 대상물건의 감정평가액을 결정하기 위하여 제1항에 따라 어느 하나의 감정평가방법을 적용하여 산정(算定)한 가액[이하 "시산가액(試算價額)"이라 한다]을 제11조 각 호의 감정평가방식 중 다른 감정평가방식에 속하는 하나 이상의 감정평가방법(이 경우 공시지가기준법과 그 밖의 비교방식에 속한 감정평가방법은 서로 다른 감정평가방식에 속한 것으로 본다)으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하여야 한다. 다만, 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요한 경우에는 그러하지 아니하다.
③ 감정평가업자는 제2항에 따른 검토 결과 제1항에 따라 산출한 시산가액의 합리성이 없다고 판단되는 경우에는 주된 방법 및 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액을 조정하여 감정평가액을 결정할 수 있다.

(5) 대상물건에 대한 적용평가방법

본
건은 구분건물로서 「감정평가에 관한 규칙」제16조에 따라 입지조건과 건물의 구조, 용재, 시공정도, 이용 및 관리상태, 위치별, 층별 효용도 등 제반 가격형성요인과 인근 동,유형 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하되,
「감정평가에 관한 규칙」제
12조 제2항에 따라 수익자료를 기준한 수익방식(수익환원법)에 의한 시산가액과 비교하여 거래사례비교법에 의한 시산가액의 합리성을 검토하였습니다. 

5. 실지조사 실시기간 및 내용
본 감정평가의 실지조사 실시기간은 2022년 04월 27일이며, 대상물건의 현황 등을 조사 및 확인하였습니다.

결 과

본 감정평가는 부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 내 지하1층~지상2층 상가 52개호실에 대한 담보 목적의 감정평가로서, 「감정평가에 관한 규칙」제16조 및 본건 평가목적인 담보로서의 안정성과 환가성 등을 종합 참작하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 감정평가액으로 결정하였으며, 그 결과 90,177,000,000원으로 평가되었습니다.

[감정평가액]

(단위 : ㎡, 원)

구 분
평가대상면적
평가금액

52개호실
14,988.0302
90,177,000,000

합계
90,177,000,000

담보부사채신탁법상의 신탁업자
명 칭
주식회사 국민은행

고유번호
00386937

(주1) 당사는 사채권자를 보호하기 위하여 담보부사채신탁법에 따라 신탁회사인 (주)국민은행(이하 "신탁회사"라 함)과
2022년 06월 22일 담보신탁계약
을 체결하고 "본 사채(제41-1회)"에 대한 물상담보로 본건 부동산을 신탁회사에 신탁합니다. 부동산담보신탁계약에 따라 신탁원본 및 신탁수익의 1순위 우선수익자는 "지급보증인"인 한국자산관리공사가 되며, 신탁원본 및 신탁수익의 수익자는 아이에스동서(주)이 됩니다. 그 중 "본 사채(제41-1회)”총 액 400억원에 대하여는 한국자산관리공사가

2022년 06월 22일 당사와 체결한 신용공여약정서에 따라
지급보증을 제공합니다.
지급보증 관련 세부사항은 제1부 II. 증권의 주요 권리내용을 참조해 주시기 바랍니다.

신탁회사는 "본 사채(제41-1회)"에 대한 물상담보로서 상기 기재된 부동산에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권에 사채권자를 위하여 근질권을 설정하기로 하며, 신탁회사는 총 사채권자를 위하여 이를 인수합니다. 

<근질권에 관한 사항>

신탁원본 및 신탁수익에 대한 수익자 수익권의 근질권자

근질권자(법인명)

(주)국민은행

법인등록번호

110111-2365321

주소

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)

채권최고액

육백억원정 (￦ 60,000,000,000.-)

피담보채권

「아이에스동서(주) 제41-1회(공모)(한국자산관리공사 보증) 무기명식 이권부 담보부사채」와 「아이에스동서(주) 제41-2회(사모) 무기명식 이권부 담보부사채」와 관련하여, 총 사채 원리금 및 지연손해금 채권, 기타 위 사채에 대한 담보부사채신탁계약에 따라 근질권자가 현재 또는 장래에 가지는 일체의 채권

신탁의 원본은 신탁부동산, 신탁부동산의 대위재산, 신탁 부동산의 매각대금 및 처분 절차와 관련하여 발생된 위약금 등 신탁재산에 속하는 금전의 운용에 의하여 발생한 이익, 기타 이에 준하는 것으로 합니다.

담보부사채신탁법에 따라 본건 담보물건에 설정된 신탁원본 및 신탁수익의 수익권은 총사채권자(제41-1회(공모) 및 41-2회(사모) 사채권자를 포함)를 위하여 신탁회사인 (주)국민은행 근질권자로 하여 근질권이 설정되었고, 신탁회사는 총사채권자를 위하여 위 근질권을 보존하고 실행하며, 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 위 물상담보의 이익을 받게 됩니다.

본건의 담보가치는 본 사채의 지급보증인인 한국자산관리공사가 보유한 본건 신탁부동산의 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권
수익한도금액 480억원과 잔여담보가치 약 422억원의 합계인 약 902억원
이며, 이에 따라 금번 발행하는 제41-1회(400억원), 제41-2회(100억원) 사채 총액 500억원 대비 약 180%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단됩니다.

우선수익자가 갖는 수익권의 수익 범위는 위탁자인 아이에스동서(주)와 한국자산관리공사가 "본 사채(제41-1회)"와 관련하여 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권에 한합니다.

당사가 금번 발행하는 "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, 지급보증인은 "본 사채(제41-1회) 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담합니다.

(주2) 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 내용 및 금액 
 
1. 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권

신탁원본 및 신탁수익의 우선수익자

우선수익순위

1순위(우선수익권)

법 인 명

한국자산관리공사

법인등록번호

114671-0023169

주 소

부산광역시 남구 문현금융로 40( 문현동, 부산국제금융센터)

수익한도금액

￦48,000,000,000원

피담보채권

"본 사채(제41-1회)"와 관련하여, 위탁자와 한국자산관리공사가 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권

다. 신용공여 약정사항

주요 약정 내용

발행기업
아이에스동서 주식회사

보증기관
한국자산관리공사

제4조
신용공여 내용
신용공여 대상
아이에스동서 제41-1회 무기명식 이권부 담보부사채

신용공여 금액
금 40,000,000,000원정(이자 별도)

신용공여 기간
담보부사채 발행일부터 상환시까지

제5조
담보제공

① 공사는 발행기업에 대한 신용공여의 조건으로 담보부동산의 처분대금에 대한 우선변제권을 담보로 취득한다.

② 발행기업은 우선변제권이 이행될 수 있도록 담보부동산을 신탁회사에 위탁하고 공사를 우선수익자로 지정하는 증서를 발급받아 교부하여야 한다.

③ 우선변제권의 수익한도금액 또는 채권최고액은 신용공여금액의 120%로 한다.

담보부동산
부산광역시 남구 용호동 954 더블유 제스퀘어동

담보의 내용
공사 보증채무에 대한 우선변제권

제11조
담보물의 멸실, 훼손과 추가담보 제공

① 제5조에 따라 제공된 담보물이 멸실, 훼손 기타 사유로 가치가 하락할 경우 공사는 발행기업에 추가담보를 요구할 수 있다.

② 제1항에 따라 발행기업이 담보제공을 이행하지 않을 경우 공사가 발행기업의 일반재산에 대하여 가압류 등 법적조치를 취하더라도 발행기업은 이에 대하여 이의를 제기하지 않기로 한다.

제13조.
보증채무의
이행청구

① 보증사채권자는 보증사고 발생시 공사에 보증채무의 이행을 청구할 수 있다.
 ※ 보증사고 : 신탁증서에서 정한 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우
② 보증사채권자는 보증채무 이행청구 시 다음 각 호의 서류를 제출하여야 한다.

1. 지급보증 사고통지서

2. 지급보증서

3. 보증사채권자임을 증명할 수 있는 서류

4. 사채 양도 관련 서류

5. 대지급금을 입금할 통장 사본
③ 보증사채권자가 정당한 사유 없이 보증채무의 이행청구를 지체함으로써 증가된 채무는 지급하지 않기로 한다.

제14조.
보증채무
이행범위

① 공사는 보증사채권자로부터 보증채무 이행청구가 있는 경우 보증사채권자 전원에게 발행기업으로부터 변제받을 원리금을 지급한다. 다만, 보증사채권자는 보증사고일로부터 30일을 한도로 하여 실제 발생한 이자(연체이자 포함)만을 청구할 수 있고 30일을 초과하는 이자는 청구할 수 없다.

② 제1항에 따른 보증채무의 이행범위는 지급보증 금액 범위 내에서 원금 및 경과이자와 보증사고일로부터 30일 이내의 연체이자의 합계액으로 한다.

③ 제1항의 연체이자는 원금과 경과이자에 대하여 담보부사채 발행조건에서 정한 연체이자율을 적용하여 산출한다.

제15조.
보증채무의
이행 및 통지

① 공사는 보증사채권자로부터 보증채무의 이행청구가 접수되면 접수일로부터 5영업일 이내에 보증채무 원리금(연체이자 포함)을 보증사채권자가 신고한 입금계좌로 송금한다.

② 공사는 제13조에 의한 이행청구가 있는 경우에는 최고·검색의 항변권 행사 없이 보증채무 이행의무를 부담한다.

③ 공사는 보증채무를 이행한 후 그 사실을 발행기업에게 통지하여야 한다.

제17조.
상환 범위

공사가 보증채무를 이행한 때에는 발행기업에 대해 구상채권이 발생하며, 발행기업은 즉시 아래 각호에 해당하는 금액을 상환하여야 한다.

1. 미납 보증수수료 및 지연배상금

2. 보증채무 이행금액

3. 제2호의 금액에 대하여 보증채무 이행일로부터 상환일까지 제4조의 지연배상금률을 적용하여 산출된 금액

4. 보증채무의 이행에 소요된 비용

5. 보증채무의 이행으로 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용

제18조.
환가 절차
공사는 보증채무 이행 후 일정한 기간을 정하여 발행기업에게 구상채권의 상환을 최고하고, 발행기업이 이를 이행하지 않을 경우에는 신탁회사에 담보부동산의 환가를 의뢰할 수 있다. 다만, 신탁회사가 발행기업에게 구상채권의 상환을 최고할 경우 공사의 상환최고는 생략할 수 있다.

※ "본 사채(제41-1회)"의 지급보증인인 한국자산관리 공사에 내용은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소, 3. 기타위험 3-1. 지급보증인에 관한 사항을 참고해 주시기 바랍니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

"본 사채(제41-1회)"의 발행과 관련된 공모가격 결정방법은 당사와 대표주관회사의 협의에 의한 확정가 지정방법으로, "본 사채(제41-1회)" 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 2년 만기 AAA등급 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 모집관련 사항
 
(1) 청약자는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입날인하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약합니다.
(2) 기관투자자(이하 "인수규정" 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다)에게 청약금액의 총액을 우선배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(기관투자자 외의 투자자를 말한다. 이하 같다)에게 배정합니다.
(3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약마감시간인 12시까지 접수된 분에 한하여 다음 각호의 방법으로 배정합니다.
가. 기관투자자 : 기관투자자의 청약을 집계하여 청약 물량이 많은 순서대로 우선 배정한다. 단, 물량이 동일할 경우 시간 우선순으로 배정한다.
나. 일반청약자 : 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 십억원 단위로 안분 배정한다.
(4) 상기 제(2), (3)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생하는 경우 그 잔액에 대하여는 "대표주관회사"가 자기의 계산으로 인수합니다.
(5) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
(6) 청약단위 : 최저청약단위는 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못하도록 합니다.
(7) 청약증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
(8) 청약취급처 : "대표주관회사"의 본점
(9) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야합니다.
가 교부장소 : "대표주관회사" 또는 "발행회사"의 본점
나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2022년 07월 04일
라. 기타사항 :
- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우 투자설명서 수령거부의사를 서면 또는 법령이 허용하는 방법에 의하여 표시하여야 한다.
- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령 거부 의사를 서면ㆍ전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 "자본시장과금융투자업에관한법률 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는
정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만
해당한다.

2. 일정
(1) 납입기일: 2022년 07월 04일
(2) 발행일: 2022년 07월 04일

3. 납입장소
(주)국민은행 대기업금융1센터지점

4. 상장일정

(1) 상장신청예정일: 2022년 06월 27일
(2) 상장예정일: 2022년 07월 04일

5. 사채권교부예정일 및 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

6. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
(2)"본 사채(제41-1회)권"의 원리금지급은 아이에스동서 주식회사가 전적으로 책임을 지며, 한국자산관리공사는 이에 대한 지급보증을 제공합니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

회차 : 41-1 (단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

현대차증권(주)
00137997
서울시 영등포구 국제금융로2길 28
40,000,000,000
0.30
총액인수

나. 사채의 관리

회차 : 41-1 (단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

-
-
-
-
-
-

(주) 담보부사채 발행시에는 "증권의발행및공시등에관한규정" 제2-6조(증권신고서의 기재사항 및 첨부서류) 8항 4호에 의거하여 사채모집위탁계약(사채관리계약)을 체결하지 아니하며, 사채관리회사의 권한과 의무 상당을 신탁계약의 수탁회사(신탁회사)인 주식회사 국민은행이 보유합니다.

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 15 조 (특약사항)
(1) "발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.
 1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권이나 "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때
 2. "발행회사"가 발행한 어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때
 3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지
 4. "발행회사"의 영업목적의 변경
 5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
 6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하여 "발행회사"의 조직에 중대한 변경이 발생하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있을 때
 7. "발행회사" 직전 회계연도 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때 
 8. "발행회사" 직전 회계연도 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
 9. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때
(2) "본 사채(제41-1회)"는 아이에스동서 주식회사가 "본 사채"와 동시에 발행하는 제 41-2회 사모 담보부사채와 동일한 담보물을 담보로 하고 있고, "본 사채(제41-1회)"와 제 41-2회 사모 담보부사채 채권자는 채권액에 따라 평등하게 담보물의 이익을 갖는다. 다만, “지급보증인”은 "본 사채(제 41-1회)"의 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담한다.

II. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항 

(단위 : 원, %)

회 차
금 액
이자율
만기일
비고

제41-1회 담보부사채
40,000,000,000
4.527
2024.07.04
-

나. 당사가 발행하는 "아이에스동서(주) 제41-1회 무기명식 이권부 담보부사채"는 무기명식 이권부 공모사채로서, "본 사채(제41-1회)"에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.

다. "본 사채(제41-1회)"는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

라. 담보에 관한 사항

(단위 : 원)

항 목
내 용

담보의 종류
담보의 목적물에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권

담보의 목적물
부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 지하 1층~지상2층 상가 52개호실
 - 상세내역 : 첨부서류 신탁증서 별지 담보목록 참조

담보의 대상
아이에스동서(주) "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회(사모) 담보부사채

신탁원본 및 신탁수익에 
 대한 우선수익자
한국자산관리공사

신탁원본 및 신탁수익에 
 대한 수익자
아이에스동서(주)

신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 현황
(주2) 참고

담보물의 
 평가에
 관한 사항
기 준 일자
2022년 04월 27일

평가(조사)
 기관
(주)경일감정평가법인

평가방법 및 기준

1. 감정평가기준 및 근거, 기준가치 및 감정평가 조건
본 평가는 "감정평가 및 감정평가사에 관한 법률" 및 "감정평가에 관한 규칙", "감정평가 실무기준" 등 감정평가 관련 제법령에 의하여 평가하였습니다.
본
건은 구분건물로서 「감정평가에 관한 규칙」제16조에 따라 입지조건과 건물의 구조, 용재, 시공정도, 이용 및 관리상태, 위치별, 층별 효용도 등 제반 가격형성요인과 인근 동,유형 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하되,
「감정평가에 관한 규칙」제
12조 제2항에 따라 수익자료를 기준한 수익방식(수익환원법)에 의한 시산가액과 비교하여 거래사례비교법에 의한 시산가액의 합리성을 검토하였습니다. 감정평가에 별다른 조건은없습니다.

2. 기준시점의 결정 및 그 이유
본건의 기준시점은 "감정평가에 관한 규칙" 제9조 제2항에 따라 의거하여 대상물건의 가격조사를 완료한 날짜인 2022년 04월 27일입니다.

3. 기준가치 및 감정평가조건
(1) 공시지가기준법 및 원가법
"공시지가기준법"이란 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말하며, "원가법"이란 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다. 
(2) 거래사례비교법
"거래사례비교법"이란 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다.
(3) 수익환원법
"수익환원법"이란 대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익이나 미래의 현금흐름을 환원하거나 할인하여 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법을 말합니다.

4. 감정평가방법의 적용
가) 대상물건에 대한 감정평가방법 적용 규정
(1) 「감정평가 및 감정평가사에 관한 법률」제3조 제1항 및「감정평가에 관한 규칙」제14조는 토지를 감정평가 할 때에는 공시지가기준법 또는 거래사례비교법을 적용하고,「감정평가에 관한 규칙」제15조 제1항은 건물을 감정평가 할 때에는 원가법을 적용하여야 한다고 규정하고 있습니다.
(2) 감정평가에 관한 규칙 제12조 제1항에서는 상기의 감정평가방법을 주된 방법으로 적용하여 감정평가하여야 하며, 다만 주된 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 부적절한 경우에는 다른 감정평가방법을 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.
(3) 「감정평가에 관한 규칙」제12조 제2항에서는 대상물건의 감정평가액을 결정하기 위하여 주된 감정평가방법을 적용하여 산정한 가액을 하나 이상의 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하여야 하며, 다만 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요한 경우에는 그러하지 아니한 것으로 규정하고 있습니다.
(4) 「감정평가에 관한 규칙」제12조 제3항에서는 다른 감정평가방법을 적용하여 산출한 시산가액과의 비교를 통한 합리성 검토 결과 주된 감정평가방법으로 산출한 시산가액이 합리성이 없다고 판단되는 경우에는 주된 방법 및 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액을 조정하여 감정평가액을 결정할 수 있도록 규정하고 있습니다.

□ 감정평가에 관한 규칙 
제12조(감정평가방법의 적용 및 시산가액 조정) 
① 감정평가업자는 제14조부터 제26조까지의 규정에서 대상물건별로 정한 감정평가방법(이하 "주된 방법"이라 한다)을 적용하여 감정평가하여야 한다. 다만, 주된 방법을 적용하는 것이 곤란하거나 부적절한 경우에는 다른 감정평가방법을 적용할 수 있다.
② 감정평가업자는 대상물건의 감정평가액을 결정하기 위하여 제1항에 따라 어느 하나의 감정평가방법을 적용하여 산정(算定)한 가액[이하 "시산가액(試算價額)"이라 한다]을 제11조 각 호의 감정평가방식 중 다른 감정평가방식에 속하는 하나 이상의 감정평가방법(이 경우 공시지가기준법과 그 밖의 비교방식에 속한 감정평가방법은 서로 다른 감정평가방식에 속한 것으로 본다)으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하여야 한다. 다만, 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요한 경우에는 그러하지 아니하다.
③ 감정평가업자는 제2항에 따른 검토 결과 제1항에 따라 산출한 시산가액의 합리성이 없다고 판단되는 경우에는 주된 방법 및 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액을 조정하여 감정평가액을 결정할 수 있다.

(5) 대상물건에 대한 적용평가방법

본
건은 구분건물로서 「감정평가에 관한 규칙」제16조에 따라 입지조건과 건물의 구조, 용재, 시공정도, 이용 및 관리상태, 위치별, 층별 효용도 등 제반 가격형성요인과 인근 동,유형 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하되,
「감정평가에 관한 규칙」제
12조 제2항에 따라 수익자료를 기준한 수익방식(수익환원법)에 의한 시산가액과 비교하여 거래사례비교법에 의한 시산가액의 합리성을 검토하였습니다. 

5. 실지조사 실시기간 및 내용
본 감정평가의 실지조사 실시기간은 2022년 04월 27일이며, 대상물건의 현황 등을 조사 및 확인하였습니다.

결 과

본 감정평가는 부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 내 지하1층~지상2층 상가 52개호실에 대한 담보 목적의 감정평가로서, 「감정평가에 관한 규칙」제16조 및 본건 평가목적인 담보로서의 안정성과 환가성 등을 종합 참작하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 감정평가액으로 결정하였으며, 그 결과 90,177,000,000원으로 평가되었습니다.

[감정평가액]

(단위 : ㎡, 원)

구 분
평가대상면적
평가금액

52개호실
14,988.0302
90,177,000,000

합계
90,177,000,000

담보부사채신탁법상의 신탁업자
명 칭
주식회사 국민은행

고유번호
00386937

(주1) 당사는 사채권자를 보호하기 위하여 담보부사채신탁법에 따라 신탁회사인 (주)국민은행(이하 "신탁회사"라 함)과 2022년 06월 22일 담보신탁계약을 체결하고 "본 사채(제41-1회)"에 대한 물상담보로 본 건 부동산을 신탁회사에 신탁합니다. 부동산담보신탁계약에 따라 신탁원본 및 신탁수익의 1순위 우선수익자는 "지급보증인"인 한국자산관리공사가 되며, 신탁원본 및 신탁수익의 수익자는 아이에스동서(주)이 됩니다. 그 중 "본 사채(제41-1회)”총 액 400억원에 대하여는 한국자산관리공사가 2022년 06월 22일 당사와 체결한 신용공여약정서에 따라 지급보증을 제공합니다.
 
신탁회사는 "본 사채(제41-1회)"에 대한 물상담보로서 상기 기재된 부동산에 대한 신탁원본 및 신탁수익의 수익권에 사채권자를 위하여 근질권을 설정하기로 하며, 신탁회사는 총 사채권자를 위하여 이를 인수합니다. 

<근질권에 관한 사항>

신탁원본 및 신탁수익에 대한 수익자 수익권의 근질권자

근질권자(법인명)

(주)국민은행

법인등록번호

110111-2365321

주소

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)

채권최고액

육백억원정 (￦ 60,000,000,000.-)

피담보채권

「아이에스동서(주) 제41-1회(공모)(한국자산관리공사 보증) 무기명식 이권부 담보부사채」와 「아이에스동서(주) 제41-2회(사모) 무기명식 이권부 담보부사채」와 관련하여, 총 사채 원리금 및 지연손해금 채권, 기타 위 사채에 대한 담보부사채신탁계약에 따라 근질권자가 현재 또는 장래에 가지는 일체의 채권

신탁의 원본은 신탁부동산, 신탁부동산의 대위재산, 신탁 부동산의 매각대금 및 처분 절차와 관련하여 발생된 위약금 등 신탁재산에 속하는 금전의 운용에 의하여 발생한 이익, 기타 이에 준하는 것으로 합니다.
 
담보부사채신탁법에 따라 본건 담보물건에 설정된 신탁원본 및 신탁수익의 수익권은 총사채권자(제41-1회(공모) 및 41-2회(사모) 사채권자를 포함)를 위하여 신탁회사인 (주)국민은행 근질권자로 하여 근질권 설정되었고, 신탁회사는 총사채권자를 위하여 위 근질권을 보존하고 실행하며, 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 위 물상담보의 이익을 받게 됩니다.
 
본건의 담보가치는 본 사채의 지급보증인인 한국자산관리공사가 보유한 본건 신탁부동산의 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 수익한도금액 480억원과 잔여담보가치 약 422억원의 합계인 약 902억원이며, 이에 따라 금번 발행하는 제41-1회(400억원), 제41-2회(100억원) 사채 총액 500억원 대비 약 180%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단됩니다.
 
우선수익자가 갖는 수익권의 수익 범위는 위탁자인 아이에스동서(주)와 한국자산관리공사가 "본 사채(제41-1회)"와 관련하여 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권에 한합니다.
 
당사가 금번 발행하는 "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, 지급보증인은 "본 사채(제41-1회) 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담합니다.
 

(주2) 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권 내용 및 금액 
 
1. 신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권

신탁원본 및 신탁수익의 우선수익자

우선수익순위

1순위(우선수익권)

법 인 명

한국자산관리공사

법인등록번호

114671-0023169

주 소

부산광역시 남구 문현금융로 40( 문현동, 부산국제금융센터)

수익한도금액

￦48,000,000,000원

피담보채권

"본 사채(제41-1회)"와 관련하여, 위탁자와 한국자산관리공사가 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 가지는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권

마. 신용공여 약정(지급보증)에 관한 사항("인수계약서 제3조 12항")

1. 원리금 지급에 대한 보증 : "본 사채(제41-1회)"의 원금 상환과 이자지급(본조 제10항에 따른 연체이자 포함) 등 일체의 지급 의무에 대하여는 "지급보증인"이 보증한다. 또한, "지급보증인"의 지급보증채무는 "본 사채"의 사채권자에 대해서만 부담한다. 다만, 금융기관이 그 지급을 보증한 것이 아니므로 "본 사채"는 무보증 공모 담보부사채로 발행한다.
 2. 발행회사는 본조 제(9)항 또는 제(10)항에 따른 원리금에 해당하는 금액을 각 원금상환기일 및 이자지급기일의 14시(기한이익이 상실된 경우에는 기한이익이 상실된 날의 17시)까지 "본 사채"의 원리금지급대행기관에 예치하여야 하며, 원리금의 예치가 이루어지지 않을 경우 원리금지급대행기관 및 발행회사는 즉시 해당 사실을 "지급보증인" 및 "신탁회사"에게 통지하여야 한다.
 3. "지급보증인"은 "보증사채권자" 또는 "신탁회사"로부터 보증채무 이행청구가 있는 경우 지급보증 금액 범위 내에서 보증사채권자 전원에게 "대지급금"을 지급한다. 다만, 보증사채권자는 "보증사고"일로부터 30일을 한도로 하여 실제 발생한 이자(연체이자 포함)만을 청구할 수 있고 30일을 초과하는 이자는 청구할 수 없다. 보증채무의 이행범위는 지급보증 금액 범위 내에서 원금 및 경과이자와 보증사고일로부터 30일 이내의 연체이자의 합계액으로 한다. 
4. "지급보증인"이 보증사채권자로부터 보증채무의 이행청구를 받은 때에는 접수일로부터 5영업일 이내에 보증채무 원리금(연체이자 포함)을 보증사채권자가 신고한 입금계좌로 송금하는 방식으로 보증채무를 이행하기로 하며, "지급보증인"은 보증채무를 이행한 후 그 사실을 발행기업에 통보하여야 한다. 신용공여약정서 제13조에 의한 이행청구가 있는 경우에는 최고ㆍ검색의 항변권 행사 없이 보증채무 이행의무를 부담한다.
 5.

신용공여약정서 제 4조에
의
하여 "본 사채"의 "지급보증인"이 보증하는 기간은 2022년 07월 04일부터 2024년 07월 04일까지이고, 보증사고 발생 없이 보증기간 경과 후 2개월 이내에 보증채무의 이행청구가 없는 때에는 이 보증채무는 소멸하는 것으로 한다.

바. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("인수계약서

제3조 17항",

"
신탁증서 제26조"
) 

"갑"은 발행회사인 아이에스동서 주식회사를 지칭하며, "을"은 신탁회사인 주식회사 국민은행을 지칭합니다.

인수계약서 제3조 17항 "발행회사"의 기한의 이익상실

1. 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "신탁회사"에게 이를 통지하여야 한다.

가. "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

나. “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우

다. "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

라. "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

마. “발행회사”에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

바. "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급의무를 해태하는 경우

사. "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래가 정지된 때

아. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때

자. "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

차. “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정되거나 임의경매가 개시된 경우 또는 “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 가압류 또는 가처분이 선고되고 60일 이내에 취소되지 않은 경우

카. 감독관청으로부터 "발행회사"의 중요한 영업의 정지 또는 취소가 있는 경우

타. "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적·사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다)

파. 위탁자로서 발행회사, 수탁자로서 주식회사 국민은행 사이에 부산광역시 남구 분포로 145(용호 W 주상복합) 지하1층~지상2층 상가를 신탁목적물로 하여

2022년 06월 22일 체결되는 부동산담보신탁계약서 및
그 특약상 신탁재산이 신탁 전의 원인 또는 조세 체납 등에 기하여 신탁 취소, 경매, 공매 등으로 소멸하는 경우

신탁증서 제26 조 기한의 이익상실

(1) 다음 중 어느하나의 사유가 발생한 경우에“갑”은 즉시“본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이사실을공고하고자신이알고있는사채권자및“을”에게이를통지하여야한다.

1. "갑"(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

2. “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우

3. “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

4. “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 법령, 국가나 지방자치단체의 명령, 조치 등으로 인한 일시적인 휴업, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다)

5. “갑”에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

6. “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

7. “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래가 정지된 때

8. “갑”이 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때

9. “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권 금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대 출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정 할 필요가 있다고 인정되는 경우

10. “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정되거나 임의경매가 개시된 경우 또는 “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 가압류 또는 가처분이 선고되고 60일 이내에 취소되지 않은 경우

11. 감독관청으로부터 “갑”의 중요한 영업에 대한 30일 이상의 영업 정지 또는 취소가 있는 경우

12. “갑”이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 공적·사적 절차가 개시된 경우 및 개시의 신청이 있은 때를 포함한다)

13. 제15조의 담보신탁계약상 신탁재산이 신탁 전의 원인 또는 조세 체납 등에 기하여 신탁 취소, 경매, 공매 등으로 소멸하는 경우

(2) 제1항의각경우이외에“본사채”의신탁계약에따라“본사채”의사채권자또는“을”이사채권자집회의결의에따라“갑”에대하여“본사채”에대한기한의이익을상실함을선언한경우“을”은“본사채”에 관한 기한의 이익을 상실한다.
(3) 제1항또는제2항에따라“갑”이“제41-1회사채”와 관련한 기한의 이익을 상실한 경우, “을”은 즉시 지급보증인에게“제41-1회사채”와 관련한 지급보증채무이행 청구 신청을 하여야 한다.

사. 신탁회사(수탁회사)의 변제수령권한 및 지급보증채무 이행청구 신청 의무 :

"신탁회사"인 주식회사 국민은행은 신탁증서에 따라 "본 사채(제41-1회)"에 관한 신탁을 인수한 회사로서 사채권자를 위하여 채권의 변제를 받음에 필요한 일체의 행위를 하는 권한을 가지며, 사채권자를 위하여 변제를 받은 때에는 지체 없이 이를 채권액에 따라 각 사채권자에게 교부하거나 또는 공탁하여야 합니다. 또한 신탁회사는 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우 즉시 지급보증인에게 지급보증채무 이행 청구 신청을 하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부문서 중 신탁증서를 참조하시기 바랍니다. 

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[콘크리트 사업부문]

가. 콘크리트산업 특성에 따른 수익성 악화 위험

PHC 파일 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. 또한
PHC 파일은 건설공사 시 기초자재로 사용되는 바 건설경기에 매우 민감하게 영향을 받는 품목
이며 아파트, 플랜트 공사 등에 사용빈도가 높은 제품입니다.
PHC 파일 업체의 판매처는 국내 수요에 맞춰져 있는 특성이 있어 국내 건설경기에 매우 민감하게 반응하는 품목
입니다.
건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향
을 받고 있습니다. 내수시장은 올해 건설경기 상승 폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 현재 시행되고 있는 전 사업장 52시간 근무에 따른 생산량 확대의 어려움으로 파일 시장의 수급 불균형이예상되며, 그로 인해 판매단가의 상승도 기대되는 바입니다. 아이에스동서는 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의안정성확보 등 본 산업 내 경쟁 우위 요소를 상당부분 보유하고 있으나,
내수시장상황에 따라 사업의 수익성 또한 변동될 수 있다는 점
에 유의하여 주시기 바랍니다.

PHC파일은 건설공사의 기초자재로서 건설경기의 변동에 전적으로 영향을 받고 있으며, 특히 아파트 분양 및 대규모 플랜트산업 등 국가 산업정책에 따른 수요가 당사 매출액에 높은 영향을 미치고 있습니다. 특히, PHC파일은 전체 건설과정 중 가장 초기에 투입되는 건축자재이기 때문에 건설경기와 주택시장의 선행지표들을 살펴보는 것이 중요합니다. 2021년 9월 이후 원자재 단가 인상으로 인한 아파트 분양연기, 토목공사 지연으로, 2021년 아파트 분양계획 물량의 약 72% 수준 진행되었으나, 2022년도 파일 시장은 대선으로 인한 경기부양 효과로 인해 건축부문의 민간 및 관급공사 모두 증가할 것으로 예상되어 PHC 파일 수요 또한 증가세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 

건설경기를 예측하는 데에 가장 일반적으로 사용되고 있는 것은 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기 관련자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체 수의 비율과 악화되었다고 답한 업체수의 비율을 차감한 다음 100을 더해 계산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.

[건설경기실사지수(Construction Business Survey Index)]

구분

종합

규모별

지역별

대형

중견

중소

서울

지방

2021년 06월

100.8

115.4

92.9

92.9

100.0

101.7

2021년 07월

92.9

100.0

100.0

76.4

101.5

84.1

2021년 08월

89.4

100.0

86.1

80.7

92.0

86.3

2021년 09월

94.9

100.0

94.4

89.5

100.0

89.2

2021년 10월

83.9

91.7

81.6

77.6

96.2

70.9

2021년 11월

88.4

92.3

89.5

82.5

90.2

86.4

2021년 12월

92.5

84.6

100.0

93.1

86.7

98.6

2022년 01월

74.6

75.0

80.0

67.9

83.5

65.3

2022년 02월

86.9

84.6

90.0

86.0

92.3

81.2

2022년 03월

85.6

91.7

80.0

84.7

91.6

79.1

2022년 04월

69.5

58.3

63.4

89.7

60.0

80.6

2022년 05월

83.4

100.0

70.0

79.3

87.3

79.3

2022년 06월(전망)

93.6

100.0

87.5

93.0

101.1

85.6

*출처자료 : 건설기업경기실사지수, 한국건설산업연구원 

2020년 CBSI 지수는 코로나 19사태로 전반적인 공사 수주가 감소한 가운데 지방 및 중소 건설기업이 일부 공사 착공 및 진행이 불가능함에 따라 기존 전망치 대비 크게 하회하였습니다. 2020년 4월 CBSI지수는 역대 최저치인 60.6p 기록하기도 하였으며, 기업 규모별로 대형기업 BSI가 58.3p로 9년 내 최저치를 기록한 한해였는데, 이는 코로나에 따른 정부의 제 2차 추경예산 재원 마련을 위해 SOC 예산을 삭감하겠다는 발표로 대형 공사 발주가 지연될 것이라는 불확실성이 증대된 것으로 판단됩니다.

이후 2021년 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 한때 100을 상회하였으나, 하반기에는 혹서기 물량 감소로 인한 지수 위축, 신규 수주 위축이 부진 요인으로 작용하는 가운데 10월 26일 가계부채 관리 강화 방안 발표 이후 자금조달 상황이 나빠질 수 있다는 우려감으로 2021년 10월 83.9p를 기록하였습니다. 다만, 2021년 11월~12월 신규공사 수주 BSI가 상승하여 각각 88.4, 92.5로 개선된 수치를 고시하였습니다. 2022년 1월~2월 CBSI는 각각 74.6, 86.9를 기록했는데, 통상 겨울철에는 전년 말에 비해 공사발주가 감소하는 계절적인 영향으로 CBSI가 하락하는데 이러한 영향 및 연이은 건설사고, 중대재해처벌법 발효 등이 지수에 반영된 것으로 판단됩니다. 통상적으로 봄철에는 공사가 증가하는 계절적인 영향이 있음에도 불구하고 2022년 3월~4월 CBSI는 각각 85.6, 69.5를 기록했는데, 특히 4월 CBSI지수는 전망치보다 50.3p나 낮은 수치를 기록했습니다. 이는 러시아의 우크라이나 침공 사태가 촉발한 국제 원자재 및 연료 가격 급등과 수급 차질로 건설 자재 가격이 급격하게 상승한 요인과, 건설자재비 인상에 대한 원도급업체의 공사비 증액요구 및 파업 등의 영향이 큰 것으로 분석됩니다. 한편
, 2022년
5월에는 건설공사 기성 BSI를 제외하고 모든 지수가 전월보다 악화된 수치를 기록하였으나 6월은 경기상황이 5월보다 개선될 것으로 전망되므로 6월 지수는 5월보다 10.2p 상승한 93.6p로 전망됩니다.

향후 COVID-19 재확산에 따른 국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이높아지는 상황에서 건설경기 개선 기대감 대비 개선속도가 둔화될 경우 CBSI지수의 상승폭이 제한될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다. 또한 CBSI지수는 건설산업 종사자의 기대감을 반영한 것으로 건설산업의 향후 회복세를 담보하는 것이 아님을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[건설 사업부문]

가. 건설산업 특성에 따른 수익성 악화 위험

건설업은 주택, 산업시설 구축, 사회간접자본, 국토개발 등 실물자본의 형성을 담당하는 광의의 서비스업으로 분류되고 있습니다. 광범위한 자본의 형성 및 실물부분의 생산과정을 담당하는 국가 경제의 기간 산업적 특성을 가지고 있는 종합산업인 동시에, 생산과 고용, 부가가치의 창출 측면에서 유발효과가 지대한 국가경제의 전략산업입니다.
한편, 건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있으며, 정부가 건축허가 물량 및 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 향후 경제성장률, 정부정책 및 건설경기의 변동에 따라 아이에스동서가 속한 사업의 수익성도 변동될 수 있는 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

[국내 건설 발주부문별 / 공종별 수주액]

(단위: 억원, %)

년도

전체

발주부문별

공종별(토목/건축)

합계

증감률

공공

증감률

민간

증감률

토목

증감률

건축

증감률

'10

1,032,298

-13.0

382,368

-34.6

649.930

7.9

413.806

-23.6

618,492

-4.2

'11

1,107,010

7.2

366,248

-4.2

740,762

14.0

388,097

-6.2

718,913

16.2

'12

1,015,061

-8.3

340,776

-7.0

674,285

-9.0

356,831

-8.1

658,230

-8.4

'13

913,069

-10.1

361,702

6.1

551,367

-18.2

299,039

-16.2

614,030

-6.7

'14

1,074,664

17.7

407,306

12.6

667,361

21.0

327,297

9.5

747,367

21.7

'15

1,579,836

47.0

447,329

9.8

1,132,507

69.6

454,904

39.0

1,124,932

50.5

'16

1,648,757

4.4

474,106

5.9

1,174,651

3.7

381,959

-16.0

1,266,798

12.6

'17

1,605,282

-2.6

472,037

-0.4

1,133,246

-3.5

421,118

10.3

1,184,165

-6.5

'18

1,545,277

-3.7

423,447

-10.3

1,121,832

-1.0

463,918

10.2

1,081,360

-8.7

'19

1,660,352

7.4

480,692

13.5

1,179,661

5.2

494,811

6.7

1,165,542

7.8

'20

1,940,750

16.9

520,953

8.4

1,419,796

20.4

446,592

-9.7

1,494,158

28.2

'21

2,119,882

9.2

560,177

7.5

1,559,704

9.9

536,073

20.0

1,583,809

6.0

*출처자료: 대한건설협회 주요건설통계 월간건설경제동향 2022년 1분기

건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설산업계 및 아이에스동서의 영업이익이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있으므로 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 정책 및 규제 관련 위험

건설업은 국내 경제 전반에 미치는 영향이 큰 기간산업으로 정부의 엄격한 규제를 받습니다. 부동산 시장에서 정부 정책은 가장 중요한 변수 중 하나입니다. 20대 대선에서 당선된 윤석열 대통령의 부동산 공급 대책을 포함, 주택 물량 공급 확대에 대한 방안이 발표되며 한동안 주택 공급 관련 긍정적인 시장 분위기가 조성될 것으로 전망됩니다.
그러나 향후 부동산 규제 강화 정책이 발표될 경우, 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있습니다. 또한 2022년 1월 27일부터 시행된
중대재해 처벌 등에 관한 법률 ("중대재해처벌법") 관련, 아직 법률 시행 초기 단계이기에 실제로 법안이 산업 전반에 끼치는 영향에 대한 불확실성이 존재하며, 법 위반 시 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 아이에스동서에 부정적 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이러한 위험은 건설사의 영업 환경 불확실성 확대로 이어져 건설업 전반에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

건설업은 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발 효과가 크기 때문에 국내 경기를 선도해 온 전략적 산업이라 할 수 있습니다. 또한 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택 구매력 등건설수요에 의해 생산 활동이 파생되는 특성으로 인해 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 큰 영향을 받게 됩니다. 이외에도 건설업은 정부에 의한 국내 경기 조절의 주요 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규, 정부규제 등 타산업에 비해 관련 규제 법령이 많은 편입니다.
 
일반적으로 부동산 관련 정책 변화가 건설경기에 영향을 미칠 때까지 일정 기간이 소요되기 때문에 정부의 부동산 정책이 부동산 가격 및 건설경기에 미치는 파급효과는 예측하기가 어렵지만, 부동산 시장에서 정부 정책은 가장 중요한 변수 중 하나라고 할 수 있습니다.

2022년 5월 10일 제20대 대통령으로 취임한 윤석열 대통령의 대선당시 주요 부동산 공약은 다음과 같습니다.

주요공약

전국 250만호 주택공급(수도권 130만호)

재건축/재개발 규제완화

주택담보대출 규제완화

1주택자 보유세 / 양도소득세 완화

종합부동산세 전면 재검토

*출처자료: 언론보도자료

2022년 5월 10일 취임한 윤석열 대통령의 주택 공급 관련 부동산 대책이 주목받으며, 한동안 주택 공급 관련 긍정적인 시장 분위기가 조성될 것으로 전망되나, 향후 추가적인 부동산 규제 강화 정책이 추가로 발표될 경우, 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있습니다. 이는 건설사의 영업 환경 불확실성 확대로 이어져 건설업 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 수도권 공급물량 감소 등으로 주택시장에 부정적 영향을 초래할 수 있습니다.
 
 한편 2022년 1월 27일 시행된 중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 제정 배경에는 태안화력발전소 압사사고(18년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(20년 4월) 등이 있습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게 됩니다.

중대재해처벌법 주요내용

구분

중대재해처벌법

중대재해

“중대산업재해”와 “중대시민재해”를 말함

“중대산업재해”

: 산업안전보건법 제2조 제1호에 따른 산업재해 중 아래 하나에 해당하는 결과를 야기한 재해

- 사망자가 1명 이상 발생

- 동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자가 2명 이상 발생

- 동일한 유해요인으로 급성중독 등 대통령령으로 정하는 직업성 질병자가 1년이내 3명 이상 발생

“중대시민재해”

: 특정원료 또는 제조물, 공중이용시설 또는 공중교통수단의 설계, 제조, 설치, 관리상의 결함을 원인으로 하여 발생한 재해로 아래 하나에 해당하는 결과를 야기한 재해

- 사망자가 1명 이상 발생

- 동일한 사고로 2개월 이상 치료가 필요한 부상자가 10명 이상 발생

- 동일한 원인으로 3개월 이상 치료가 필요한 질병자가 10명 이상 발생

보호대상

종사자 및 이용자(일반시민)

형사처벌대상

사업주 또는 경영책임자 등 법인

협력사관리범위

도급, 위탁, 용역

처벌수위

사망자가 발생한 경우 : 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금 (법인: 50억원 이하의 벌금형)

부상 및 질병 발생한 경우 : 7년 이하의 징역 또는 1억원 이하의 벌금 (법인: 10억원 이하의 벌금)

징벌적손해배상

손해액의 5배 이하

*출처자료: 고용노동부

사망자가 발생할 경우 처벌수위가 높아짐에 따라, 근로자수 대비 사고율이 높은 건설, 조선, 기계, 운송 등의 산업재 업종과 정유, 철강 등의 소재 업종에서 상대적으로 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 특히 동사가 속한 건설업종은 최근HDC현대산업개발의 광주화정아이파크 붕괴사고(2022년1월)로 안전에 대한 경각심이 증가한 바 있습니다. 또한, 협력사 관리 범위 확대로 향후 사업자 규모가 작아 재해율이 높은 협력사 관리가 더욱 중요해질 것으로 판단됩니다. 당사는 모든 사업장 내 안전수칙을 항시 지키고 관리하고 있으나 향후 중대재해법 및 산업안전보건법에 따른 제재가 있을 수 있는 바, 당사의 평판 및 재정적 손해가 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[해운 사업부문]

가. 해운사업의 특성에 따른 투자위험

해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다.
해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. 아이에스동서는 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있으므로 수익성에 급격한 변화가능성에는 제약이 있을 것으로 판단되나,
대규모 투자를 위한 자금조달 과정에서 확대된 금융비용으로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

해운업은 식량, 에너지,원자재, 생필품 등을 수요와 공급의 원칙에 따라 원하는 시기에 필요한 장소로 수송하는 산업으로 생산의 모체인 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업이며, 국가간의 장벽에 구애받지 않고 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 특히 우리나라의 해운업은 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 90% 이상을 운송하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있으며, 유사시 제 4군으로서의 역할을 수행하는 등 국가산업에 없어서는 안될 필수 기간산업입니다.
 
 60년대 후반부터 시작된 우리나라 산업의 현대화는 국제간의 교역량을 급속히 증대시켰고, 이로 말미암아 해운이 중요한 수송수단으로 부상하였습니다. 70년대 후반과80년대 초에 정부는 해운업이 국가경제에 미치는 영향, 특히 수출 DRIVE 정책상 필수불가결한 요소로 인식하고 국적선사들의 대형화정책을 유도하였습니다.
 한편, 90년대 말부터는 화물중개, 선박용선시장, 각종보험, 선박매매/관리 및 부품구입, 항만시설정보시스템 등에 있어서도 인터넷 활용이 가시화되기 시작했습니다. 21세기 경쟁력있는 해운기업의 지식경영 기반을 위해서 경제 전반의 효율성과 투명성을 제고할 수 있는 전자상거래의 활성화가 필수적인 사항임을 인식하여 전자상거래 기반구조를 구축하고, 물류 흐름을 상품단위에 초점을 맞춘 물류서비스가 제공될 수 있도록 거점중심의 물류체제에서 기ㆍ종점간 물류체제로 전환하는 등의 적극적이고도 범세계적인 기업활동 (e-marketplace)으로 변화하고 있습니다. 그리고 해양자원의 경제적 가치가 증대되면서 해양 환경을 보호하고 관리하여야 할 필요성 또한 더욱 대두되고 있습니다.
 
 해운업경기는 세계경기변동, 기후, 유가, 국제적인 정황 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 띠고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고, 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 계절적 요소로 인한 일시적인 경기변동은 미미하나 대륙간 식량의 작황에 따른 수급편차가 클 경우 해운시황에 영향을 끼치게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 과다에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.

해운업은 앞에서도 언급한 바와 같이 국제간 완전경쟁이 이루어지는 산업이며, 대규모 자본이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업이기 때문에 독점이나 과점 등은 발생하지 않으며 우수한 고객의 확보, 서비스의 차별화, 원가절감 등을 통한 영업 경쟁력 유지가 중요한 관건입니다. 그리고 세계적인 환경에 대한 관심과 국제품질규격화에 따라 선박의 안전성이 또 다른 중요한 경쟁요소로 새로이 대두되었습니다.
 이러한 경쟁환경 속에서 당사는 지속적인 신용관리 강화를 통한 국내외 대형 선주와의 장기용선계약에 따른 원가경쟁력, 우량 화주와의 장기해상운송계약으로 안정적인수익원 확보, 철저한 안전품질관리를 통한 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있으나, 선박운항의 특성상 전문자격을 갖춘 숙달된 인력이 필요하기 때문에 인력 수급난 및 국제적인 정황 및 이슈에 따라 당사의 이미지와 영업이익에도 악영향을 끼칠수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[환경 사업부문]

가. 환경사업의 특성에 따른 투자위험

폐기물은 건설공사, 공장시설, 주거 시설 등 우리 생활과 밀접한 대부분의 공간에서 발생하며, 폐기물 처리사업은 각종 폐기물을 수집 및 운반 후 재활용 및 소각, 그리고 매립하는 일련의 산업을 이야기 합니다.
폐기물처리 사업은 주택건설, 공장의 가동, SOC 산업 등 국내 경기 변화와 비교적 연동해서 폐기물이 발생되고 처리되는 특성을 보입니다. 또한
연말이나 연초 등은 건설공사의 저조로 폐기물 발생량이 줄어들어 비수기를 형성하는 등 계절적 요인이 수요변동 요인의 하나로 작용될 수 있습니다. 다만, 영세업체가 다수 분포되어 있고 지역적 영업권역을 가지는 특성으로 인해 상위 업체의 시장점유율이 2~5% 수준입니다. 따라서 경
기가 위축되고 폐기물 발생량이 다소 감소한다 하더라도 상위 업체의 폐기물 처리에 미치는 영향은 비교적 적습니다. 당사의 폐기물처리사업부문은 뛰어난 기술력을 바탕으로 다수의 신기술과 특허를 보유하고 있으며, 전국 각지에 사업장을 운영하면서 높은 처리 능력을 인정받고 있으므로, 배출업자에 대한 폐기물 처리 책임이 강화되어 처리능력과 보관능력 등이 검증된 대형업체를 선호하는 경향이 나타나는 시장 내 당사의 수익성에 미칠 영향은 미미할 것으로 판단되나,
시기적, 계절적 요인, 주택, 공장, SOC산업 등 국내 경기의 변동성에 따라 폐기물 발생량의 저조로 수익성에 악영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

폐기물이란 쓰레기, 연소제, 오니, 폐유, 폐산, 폐알카리, 동물의 사체 등으로서 사람의 생활이나 사업활동에 필요하지 아니하게 된 물질을 가리키며, 폐기물은 공장 및 사업장에서 발생하는 사업장폐기물과 그 외의 생활폐기물로 분류됩니다. 건설 및 토목공사 과정에서 발생하는 건설폐기물과 주변환경을 오염시킬 수 있거나 감염성폐기물 등 인체에 위해를 줄 수 있는 지정폐기물은 사업장폐기물로 분류됩니다. 폐기물은 배출부터 최종 처리까지 수집, 운반, 재활용, 소각, 매립의 단계를 거치는데 공공재적 성격의 생활폐기물은 지방자치단체 차원에서 처리되는 것이 통상적이나, 폐기물 배출량의 대부분을 차지하는 건설폐기물 등의 사업장폐기물은 전문 처리업체를 통해 위탁관리되는 것이 일반적입니다.

국내 폐기물 발생량은 국내총생산(GDP)의 성장으로 소비가 함께 증가하면서 꾸준하게 증가하여 왔는데, 2020년 발생량은 전년대비 7.4% 증가한 534,055톤/일을 기록하였으며, 폐기물 종류별 구성비는 2020년 기준 건설폐기물 44.2%, 사업장배출시설계폐기물 41.4%, 생활폐기물 8.9%, 사업장지정폐기물 2.9%, 사업장비배출시설계 2.7%순으로 나타났습니다. 국내 연도별 폐기물 발생량 추이는 다음과 같습니다.

[연도별 폐기물 발생량 추이]

(단위: 톤/일)

구분

2015

2016

2017

2018

2019

2020

총계

발생량

418,214

429,128

429,531

446,102

497,238

534,055

증감율

4.1%

2.6%

0.1%

3.9%

11.5%

7.4%

생활계

폐기물

발생량

51,247

53,772

53,490

56,035

57,961

61,597

증감율

2.7%

4.9%

-0.5%

4.8%

3.4%

6.3%

배출시설계

폐기물

발생량

155,305

162,129

164,874

167,727

202,619

220,951

증감율

1.4%

4.4%

1.7%

1.7%

20.8%

9.0%

건설폐기물

발생량

198,260

199,444

196,262

206,951

221,102

236,183

증감율

6.9%

0.6%

-1.6%

5.4%

6.8%

6.8%

지정폐기물

발생량

13,402

13,783

14,905

15,389

15,556

15,324

증감율

1.7%

2.8%

8.1%

3.2%

1.1%

-1.2%

*출처자료: 한국폐기물협회

폐기물의 처리방법 중 2020년도 기준 87.4%이 재활용으로 나타났으며 매립률은 5.1%, 소각률은 5.2%를 나타냈습니다. 이처럼 재활용산업이 부상하는 가운데, 최근 5년간 국토교통부 차량등록통계에 따르면, 2017년 등록된 전기자동차는 25,108대 수준이었으나, 2021년말 기준 231,443대가 등록되는 등 동기간 각각 연평균 74.2%의 전기자동차 보급증가에 따라 폐배터리(폐이차전지) 배출증가가 예상된다고 발표되었습니다. 당사는 배출된 폐배터리를 수거 및 보관하여 폐이차전지를 재활용하는 업체에서 발행하는 지분투자 프로젝트에 투자하는 방법 등 자금조달을 통해 ESG녹색대출G1인증등급을 한국기업평가㈜로부터 부여받는 등 환경사업에 대한 적극적 투자와 참여를 지속하고 있습니다. 그러나, 당사가 투자하는 기관 및 당사가 운영하는 폐기물처리사업과 관련하여 계절적, 시기적, 국내경기변동 요인에 따라 폐기물발생량의 급격한 감소에 따라 당사의 수익성에서도 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유념하시어 투자하시기 바랍니다. 

2. 회사위험

가. 사업 포트폴리오 관련 위험

당사가 영위하고 있는 사업은 콘크리트사업, 건설사업, 환경사업, 해운사업, 기타사업으로 구분할 수 있으며,
건설사업부문의 매출비중이 2022년 1분기 말 기준 전체 매출의 77%를 차지하며 당사 사업부문 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이러한 건설사업부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며, 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하는 방식으로 이루어져
매출의 경기 민감성이 상대적으로 높기 때문에 전반적인 건설 경기 및 주택분양경기에 따라 부정적 영향을 받을 위험이 존재하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 1975년 9월 현대건설㈜ 토목사업부로부터 분리 및 독립되어 벽제콘크리트㈜로 설립되었으며, 1976년 4월 동서산업㈜로 상호를 변경하였고, 1986년 1월 당사의 주식이 한국거래소에 첫 상장되었습니다. 이후 2008년 6월 아이에스동서㈜로 상호를 변경하였으며 동년 7월 일신건설산업㈜와 합병하였습니다. 당사의 주요사업으로는 콘크리트제품 제조업, 건축 및 주택건설사업, 토목건축공사업 등을 영위하고 있으며, 종속회사를 통해 해상화물 운송업, 건설폐기물 재활용사업, 자동차 재활용사업, 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 제48기 1분기 연결 손익계산서 기준 5,899억원의 매출과 1,117억원의 영업이익을 달성 하였으며, 사업부문 별로는 콘크리트사업부문 매출은 444억원(전체 매출액 대비 7.5%), 건설사업부문 매출은 4,542억원(전체 매출액 대비 77%)이며, 환경사업부문 매출은 970억원(전체 매출액 대비 16.4%)입니다
. 

당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문
주 요 품 목

콘크리트사업부문
PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문
건 축
상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목
도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

해운사업부문
해상화물운송, 주선 등

환경사업부문
건설폐기물
건설폐기물 수집운반 및 중간처리, 고철 및 순환골재 판매 등

매 립
일반 및 지정폐기물 매립처리

소 각
폐기물 소각 및 스팀 판매

자동차재활용
폐차 해체자원 및 부품, 중고차, 철스크랩 판매 등

건 설
환경관련설비, 시설물 등

기 타
임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문
매출
유형
품 목
제48기 1분기
제47기
제46기

콘크리트
제품
상품
PHC PILE,
PC부재 외
수 출
-
-
-

내 수
44,393
217,108
145,726

합 계
44,393
217,108
145,726

건설
국내도급공사
건 축
124,866
345,312
300,818

토 목
4,787
26,458
8,465

자 체 공 사
-
322,716
739,704
516,395

기 타
-
1,803
7,899
7,729

-
합 계
454,172
1,119,373
833,407

해운
용선수익
-
3,033
26,336
9,721

환경
용역
제품
상품
건설
건설 폐기물 중간처리 및 최종처리 외
수 출
1,113
4,398
5,428

내 수
95,855
242,014
203,139

합 계
96,968
246,412
208,567

기타
임대, 서비스
-
4,292
11,895
5,803

내부거래 제거
-
(12,959)
(12,683)
(2,811)

합 계
589,899
1,608,441
1,200,413

*출처자료: 당사 분기보고서

당사 콘크리트부문의 판매경로는 납품판매 입니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 판매비중은 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루어지며, 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 29%, 자체공사가 71%를 차지합니다. 
 
 판매방법으로는 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 환경부문의 경우 관급용역은 계약내용에 따라 폐기물처리가 완료되었을 때 완료(기성)신고서 등 제반서류를 계약담당직원에게 제출하고, 제출서류에 따라완료여부를 확인한 후 정산 조치하고 관계규정에 따라 대금을 회수합니다. 민간용역은 매월 말일 기준으로 증빙서류(간이인계서 및 관련증빙서류)를 첨부하여 대금을 청구하고, 청구일로부터 20~30일 이내에 현금 또는 어음으로 대금회수가 이루어 집니다.

당사 분기보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 건설부문 이외의 사업부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니다. 기타 자세한 사항은 당사의 분기보고서를 참고 바라며, 당사가 영위하고 있는 사업은 콘크리트사업, 건설사업, 환경사업, 해운사업 및 기타사업의 특성 상 변동성에 따라 수익성이 악화될 위험이 있으므로 투자자는 이 점 유념하시어 투자하시기 바랍니다.

[수주상황]

(단위: 백만원)

공사명

계약일

완공(예정)

기본도급액

완성공사액

계약잔액

동삼2구역 주택재개발정비사업조합

2017.11

2023.06

247,785

107,168

140,618

수성범어 지역주택조합

2017.12

2023.12

680,189

268,965

411,224

대원3구역 주택재건축정비사업조합

2019.07

2024.03

319,000

40,169

278,830

문수로대공원 지역주택조합

2020.02

2023.03

69,530

38,306

31,224

홍도동2구역 주택재건축정비사업조합

2020.03

2027.05

90,466

-

90,466

대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업조합

2020.06

2024.02

228,513

40,429

188,084

울산 남구 B-14구역 주택재개발정비사업조합

2020.09

2024.10

298,661

-

298,661

울산 학성동 지역주택조합

2020.11

2025.06

161,626

-

161,626

창원 용원동 지역주택조합

2020.12

2024.05

166,062

-

166,062

서봉덕 주택재개발정비사업조합

2021.03

2025.08

128,276

-

128,276

부산 서면메디컬 지역주택조합

2021.08

2026.05

200,862

-

200,862

기타

-

-

537,769

96,696

441,072

합계

3,128,739

591,733

2,537,005

*출처자료 : 당사 분기보고서

당사는 2022년 03월 31일 기준 당사를 포함하여 2개의 상장사 및 64개의 비상장사를 계열사로 보유하고 있습니다. 계열회사 상세현황은 아래와 같으며, 자세한 사항은 당사의 분기보고서 및 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

상장여부

회사수

기업명

법인등록번호

상장

2

아이에스동서㈜

110111-0208383

인선이엔티㈜

115911-0017303

비상장

64

아이에스지주(주)

110111-4889022

아이에스해운(주)

110111-4356625

영풍파일(주)

151211-0001116

중앙레미콘(주)

154511-0032930

(주)삼정이알케이

210111-0092462

(주)바운스

110111-5701879

다온이앤씨(주)

180111-0911049

디에스이앤씨(주)

180111-0910950

새빛이앤씨(주)

180111-0911057

(주)부산블루코스트

180111-0910976

유라이앤씨(주)

110111-5607522

도담이앤씨(주)

134411-0063593

초아건설(주)

164811-0084165

다솜건설(주)

191111-0065108

아람이앤씨(주)

154411-0025292

(주)서현관리

161511-0176200

해니건설(주)

164611-0009000

나래이앤씨(주)

194711-0012881

티와이건설(주)

195111-0020265

인선기업(주)

164211-0003787

인선모터스(주)

285011-0202379

아이앤에스(주)

164211-0018992

골든에코(주)

204611-0058579

(주)파주비앤알

284911-0184009

(주)영흥산업환경

161511-0023047

(주)일신홀딩스

180111-0541482

(주)일신이앤씨

194211-0065905

(주)일신개발

180111-0129527

(주)오션디앤씨

180111-0710665

(주)아모르소프트

110111-4681577

트리엔파트너스㈜

110111-4794172

(주)아크로건설

180111-0911073

(주)인하우스건설

180111-0911081

(주)도원건설

180111-0910992

(주)동서건설

180111-0911065

(주)이누스건설

180111-0910984

백년건강지킴이(주)

170111-0402446

(주)크린텍

230111-0141322

케이알에너지(주)

230111-0228724

티씨이(주)

234111-0046122

씨에이씨파트너스㈜

110111-7004453

씨에이씨자산운용(주)

110111-7395084

내일을사는사람들(주)

110111-8080296

카이트홀딩스(주)

110111-7456696

환경에너지솔루션(주)

135311-0005893

아스테란마일스톤사모투자 합자회사

110113-0029313

타운마이닝캄파니(주)

110111-1595036

타운마이닝리소스(주)

176011-0085222

타운홀딩스(유)

110114-0273710

(유)피스톤

161514-0007772

ILSHIN HOLDINGS INC.

-

ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC.

-

ILSHIN HOLDINGS PTE. LTD

-

CACP Citadel Kor INC

-

CACP Citadel Kor LLC

-

CACP Elevate KOR LLC

-

CACP Elevate LLC

-

CAC partners LLC

-

CACP Nashville LLC

-

Cottage Partners - Clifton LLC

-

CACP BUILDING LLC

-

TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY

-

TCE JEANS COPORATION.,LTD

-

Denim Makers Studio

-

*출처자료: 당사 분기보고서

나. PF지급보증 등 우발채무 관련 위험

당사의 경우, PF 지급보증을 추가 수익성 확보를 위한 전략적 대안으로 활용하고 있습니다. 당사는 채권 확보를 위한 예방조치를 시행하고 있기 때문에 당사의 PF대출로 인한 연대보증채무 현실화 리스크는 낮을 것으로 판단합니다. 다만,
각 사업별로 예측하지 못한 상황으로 인해 채무를 대위변제할 경우, 당사의 재무 안정성이 저하
될 우려가 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2022년 3월 31일 기준 당사 및 종속회사의 금융기관별 한도약정 내역 및 신용보강 제공현황은 다음과 같습니다. 자세한 사항은 당사의 최근 분기보고서를 참고 바랍니다.

[한도약정 내역]

(단위: 백만원)

금융기관

내역

금액

비고

한국산업은행

일반차입금 등

115,500

아이에스동서㈜

우리은행

일반차입금 등

18,000

KEB하나은행

일반차입금 등

11,000

농협은행

일반차입금 등

12,000

국민은행

일반차입금 등

5,000

IBK캐피탈

일반차입금 등

10,000

더블유제일차

일반차입금 등

57,000

애큐온캐피탈

일반차입금 등

20,000

건설공제조합

일반차입금 등

1,272

대한주택보증

일반차입금 등

633

대구은행

일반차입금 등

32,900

구산동새마을금고

일반차입금 등

2,600

이태원1동새마을금고

일반차입금 등

2,700

용인중앙새마을금고

일반차입금 등

3,600

파주새마을금고

일반차입금 등

1,000

명동새마을금고

일반차입금 등

2,300

고양누리새마을금고

일반차입금 등

4,800

서울동부새마을금고

일반차입금 등

4,800

중원새마을금고

일반차입금 등

4,800

성남중부새마을금고

일반차입금 등

4,800

아이비케이캐피탈

일반차입금 등

72,600

광주은행

일반차입금 등

24,000

전북은행

일반차입금 등

4,000

신당황학새마을금고

일반차입금 등

2,900

부산은행

일반차입금 등

25,600

광명새마을금고

일반차입금 등

5,000

성남수정새마을금고

일반차입금 등

5,000

군포새마을금고

일반차입금 등

5,000

벧엘새마을금고

일반차입금 등

3,000

중앙새마을금고

일반차입금 등

2,800

안양제일새마을금고

일반차입금 등

2,000

랜드마크경산제일차

일반차입금 등

40,000

랜드마크경산제이차

일반차입금 등

40,000

경산중산랜드마크

일반차입금 등

40,000

경산투게더제일차

일반차입금 등

210,000

경산투게더제이차

일반차입금 등

20,000

KB국민은행

PF차입금

30,000

우리금융캐피탈

PF차입금

20,000

랜드마크덕은제일차(부산B)

PF차입금

4,700

랜드마크덕은제이차(현대차)

PF차입금

2,300

KB캐피탈

PF차입금

18,000

IBK캐피탈

PF차입금

42,000

더블유오페라제일차

PF차입금

50,000

한국투자캐피탈

사채

20,000

한국투자증권

사채

175,000

기업은행

일반차입금 등

41,000

인선이엔티㈜

KEB하나은행

일반차입금 등

13,500

한국산업은행

일반차입금 등

210,000

바운스㈜

KEB하나은행

일반차입금 등

1,000

골든에코㈜

한국산업은행

일반차입금 등

7,000

환경에너지솔루션㈜

KEB하나은행

일반차입금 등

4,900

합계

1,256,005

*출처자료: 당사 분기보고서

[신용보강 제공현황]

(단위: 백만원)

발행회사(SPC)

증권종류

PF사업장

구분

발행일자

발행금액

미상환
잔액

신용보강

유형

조기상환

조항

범어랜드마크제일차㈜

AB전단채

주택

2022-02-28

36,000

36,000

지급보증

있음

범어랜드마크제이차㈜

AB전단채

주택

2022-02-28

56,000

56,000

지급보증

있음

수성랜드마크제일차㈜

AB전단채

주택

-

100,000

-

지급보증

있음

그레이트지엠제이차㈜

AB전단채

주택

-

230,000

-

지급보증

있음

더블유오페라제일차㈜

AB전단채

주택

2022-01-25

50,000

50,000

책임준공

있음

랜드마크덕은제일차㈜

AB전단채

주택

2022-03-28

4,700

4,700

책임준공

있음

랜드마크덕은제이차㈜

AB전단채

주택

2022-03-28

2,300

2,300

책임준공

있음

더에이치대원제삼차㈜

AB전단채

주택

2022-03-17

40,000

40,000

지급보증

있음

더에이치대원제일차㈜

AB전단채

주택

2022-01-17

104,000

44,000

지급보증

있음

더에이치대원제이차㈜

AB전단채

주택

-

86,000

-

지급보증

있음

*출처자료: 당사 분기보고서

다. 우발채무 등 발생 위험

증권신고서 제출일 현재, 당사는 지급보증, 소송 및 약정사항 등으로 인한 우발채무가 존재하며,
당사는 필요한 경우 해당 위험에 대하여 충당부채를 설정하고 있으나, 이러한 우발채무 등의 실현 가능성과 이로 인한 자원의 유출규모 및 시기는 합리적으로 예측이 어렵습니다. 기존의 우발채무가 현실화되거나 예상치 못한 우발채무가 신규 발생할 경우, 당사의 재무 안정성과 경영성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의할 필요가 있습니다.

당사 및 연결대상 종속회사의 계류중인 소송사건과 관련하여 증권신고서 제출일 현재 아이에스동서가 피고인인 소송가액의 총액은 약 340억원입니다. 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총 현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다.

(1) 피고로 계류중인 소송사건

(단위:천원)

구분

소송건수

소송가액

건설사업부문

20

19,687,799

콘크리트사업부문

27

12,502,532

환경사업부문

1

7,000

기타사업부문

1

1,850,000

합계

49

34,047,331

(2) 원고로 계류중인 소송사건

구분

소송건수

소송가액

건설사업부문

10

37,483,309

콘크리트사업부문

3

1,302,312

환경사업부문

4

492,000

합계

17

39,277,621

*출처자료: 당사 분기보고서

라. 종속회사 수익성 변동에 따른 수익성 변동 위험

 당사는
아이에스해운㈜, 영풍파일㈜ 등 국내 법인을 포함하여 2022년 1분기말 기준 현재 총 30개사의 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다. 2011년부터 상장기업의 IFRS 도입에 따라 연결재무제표를 기업의 주요 재무제표로서 작성 및 공시하였습니다. 그에 따라,
당사의 종속기업의 실적이 매출액 및 영업이익으로부터 당기순이익에 이르기까지 직접적으로 당사의 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 따라서, 향후 당사의 종속기업의 수익성이 악화될 경우, 당사의 수익성에도 직·간접적으로 부정적인 영향을 미치게 되므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[연결대상 종속회사 현황(상세)]

(단위: 백만원)

상호

설립일

주요사업

최근사업연도말

자산총액

아이에스해운㈜

2010-05-25

해상화물 운송업

85,388

영풍파일㈜

1990-04-03

콘크리트제품 제조업

83,368

중앙레미콘㈜

2006-04-14

레미콘 제조업

4,807

㈜삼정이알케이

2013-08-22

서비스업

9,876

㈜바운스

2015-04-20

서비스업

15,486

다온이앤씨㈜

2014-04-28

부동산매매업

270

디에스이앤씨㈜

2014-04-28

부동산매매업

92

새빛이앤씨(주)

2014-04-28

부동산매매업

400

㈜부산블루코스트

2014-04-28

부동산매매업

40,459

유라이앤씨㈜

2015-01-06

부동산매매업

1,766

도담이앤씨㈜

2015-01-07

부동산매매업

217

초아건설㈜

2015-01-07

부동산매매업

287

다솜건설㈜

2015-01-08

부동산매매업

376

아람이앤씨㈜

2015-01-07

부동산매매업

218

㈜서현관리

2015-01-07

부동산관리업

2,122

해니건설㈜

2015-01-07

부동산매매업

330

나래이앤씨㈜

2015-01-08

부동산매매업

227

티와이건설㈜

2015-01-08

부동산매매업

491

인선이엔티㈜

1997-11-06

건설폐기물 중간처리,

폐기물 최종처리

446,603

인선기업㈜

1996-10-23

건설폐기물 중간처리

16,151

인선모터스㈜

2011-08-19

자동차해체재활용

자동차파쇄재활용

70,336

아이앤에스㈜

2010-06-17

폐기물 최종처분

783

골든에코㈜

2019-03-29

폐기물 최종처분

12,299

㈜파주비앤알

2018-05-02

건설폐기물

중간처리

21,235

㈜영흥산업환경

1997-04-07

건설폐기물

중간처리

46,933

이앤에프아이콘제일호
 사모투자합자회사

2020-09-09

투자업

52,974

카이트홀딩스㈜

2020-04-13

경영 컨설팅업

49,505

환경에너지솔루션㈜

2002-01-18

환경설비 건설업

88,444

WISDOM SHIPPING
 1 S.A.

2019-03-12

특수목적기업

-

WISDOM SHIPPING
 2 S.A.

2019-03-12

특수목적기업

-

*출처자료: 당사 분기보고서 

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

[종속회사 사업부문별 현황]

사업부문명

회사명

주요 생산 및 
판매제품 유형

주요고객

콘크리트사업부문

아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙레미콘(주)

콘크리트 파일, 
PC 부재 외

한국철도공사 외

건설사업부문

아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주), 새빛이앤씨(주), 유라이앤씨(주), 
 아람이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주), (주)서현관리, 
 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트

토목, 건축공사 및
 분양공사 외

수성범어 
 지역주택조합 외

환경사업부문

인선이엔티(주), 인선기업(주), 인선모터스(주), 아이앤에스(주), 골든에코(주), (주)파주비앤알, 
(주)영흥산업환경, 환경에너지솔루션(주)

건설폐기물 수집, 운반 및 중간처리,
 자동차 해체 재활용사업, 서비스, 환경설비건설 외

현대건설 외

해운사업부문

아이에스해운(주), WISDOM SHIPPING 1 SPC, WISDOM SHIPPING 2 SPC

해상화물운송 외

SWISS MARINE

기타사업부문

아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)바운스, 카이트홀딩스(주)

임대업, 서비스 외

에이블입시학원 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다.
※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 이누스(주)를 설립하였으며, 보통주 전부를 매각하여 제외하였습니다.
※ 제46기 중 기타사업부문에 해당하는 (주)아토스터디를 매각하여 제외하였습니다.
※ 전기 중 콘크리트사업부문에 해당하는 중앙물산(주)는 영풍파일(주)에 흡수합병 되어 제외하였습니다.
※ 전기 중 환경사업부문에 해당하는 (주)피규어랜드를 청산하여 제외하였습니다.
※ 전기 중 환경사업부문에 해당하는 (주)조치원환경, (주)영흥토건은 (주)영흥산업환경에 흡수합병 되어 제외하였습니다.

참고자료: 당사 분기보고서

3. 기타위험

가. 지급보증인에 관한 사항

본 건 사채는 한국기업평가에서 회사채 신용등급을 AAA/Stable로 평가하였습니다. 이는 본 사채에 대하여 지급보증인인 자산관리공사(이하 공사 또는 지급보증인이라 함)가 신용공여(지급보증)를 제공하고 있어 신용등급 결정은 공사의 신용등급을 적용하기 때문이며, 회사채의 발행조건을 감안할 때 본 사채는 공사의 기업신용등급과 동일한 신용등급을 보유하는 것으로 평가되었습니다.

본 건 사채는 한국기업평가에서 회사채 신용등급을AAA/Stable로 평가하였습니다. 이는 본 사채에 대하여 지급보증인인 자산관리공사(이하"공사"라 함)가 신용공여(지급보증)를 제공하고 있어 신용등급 결정은 공사의 신용등급을 적용하기 때문이며, 회사채의 발행조건을 감안할 때 본 사채는 공사의 기업신용등급과 동일한 신용등급을 보유하는 것으로 평가되었습니다. 

한국자산관리공사는 기금관리형 준정부기관으로서1962년 한국산업은행법에 의해 성업공사로 설립되었으며, '금융기관 부실자산 등의 효율적 처리 및 한국자산관리공사의 설립에 관한 법률'(이하'공사법')에 의하여1997년11월(신)성업공사로 새롭게 출범한 후1999년12월 현재의 사명으로 변경하였습니다. 공사는 부실채권의 인수, 정리, 기업 구조조정, 신용회복지원, 국유재산관리, 체납조세정리 업무 등을 수행하고 있으며, 대한민국 정부(56.8%), 한국수출입은행(25.9%), 한국산업은행(8.1%)이 대부분의 지분을 보유하고 있습니다. 공사는 공적 구조조정 기관으로서, IMF사태와 글로벌 금융위기 당시 부실채권정리기금과 구조조정기금을 중심으로 금융시장에 유동성을 공급한 바 있으며, 최근 선박펀드 조성 등 해운사에 대한 금융지원도 강화하고 있습니다. 이와 같이 영위사업의 공공성, 금융위원회를 통한 정부의 높은 통제강도, 한국자산관리공사법 상 기재된 정부의 지원가능성 등을 고려 시 정부의 지원가능성은 매우 높은 수준입니다. 따라서 본 사채의 등급 전망 또한Stable(안정적)으로서, 금융시스템 안정이라는 정부의 정책적 목표를 대리 수행하는 공사(지급보증인)의 기능적 중요성과 이에 근거한 정부의 지원가능성을 바탕으로, 공사의 사업기반이 안정적으로 유지될 전망을 고려한 것입니다.

한국자산관리공사는 본 사채에 대한 신용공여자로서 보증채무를 부담하는데, 만일 회사가 신탁증서에 정한 사유로 기한의 이익을 상실한 경우 또는 사채 만기일까지 원리금이 지급되지 못하는 경우, 신탁회사는 즉시 지급보증인에 지급보증채무 이행을 청구하며, 공사는 지급보증인으로서 신용공여약정서 등에 의해 보증청구 접수일로부터5영업일 이내에 보증의무를 이행하여야 합니다. 지급보증인의 보증채무 이행범위는 사채 원금 및 경과이자, 보증사고일로부터30일 이내의 연체이자의 합계액이 되며, 한편 지급보증인은 보증채무 이행에 따른 구상채권을 담보하기 위하여 부동산담보신탁계약상의1순위 우선수익권을 보유하게 됩니다. 

본 사채의 유일한 등급변동요인은 한국자산관리공사의 신용도 하락 또는 한국자산관리공사의 신용공여 약정의 해제에 있으나, 해당 요인이 실현될 가능성은 매우 낮은 것으로 판단되니, 투자자 여러분께서는 이 점 고려해 주시기 바랍니다.

나. 담보물건 및 근질권 설정에 관한 사항

본 건 사채는 부산광역시 남구 용호동 954 일대에 소재하는 더블유스퀘어 내 발행회사(당사) 소유분 일부를 담보물건으로하여 담보부사채신탁법에 의거하여 담보물건의 수익권에 근질권을 설정하는 방식으로 담보권을 확보하고 있습니다. 이에 아이에스동서(주)을 근질권설정자 로, (주)국민은행을 근질권자로하는 수익권근질권설정계약을 체결하였으며 근질권의 목적물은 아이에스동서(주) 및 (주)국민은행이 체결한"부동산담보신탁계약에 따른 수익권"으로 담보한도(채권최고액)는 본 건 41-1회 담보부사채400억원 및 41-2회 담보부사채100억원의 발행 합계액 500억원의120%인 600억원입니다. 본 담보물의 담보가치는 약902억원이며 이에 따라 금번 발행하는 제41-1회(400억원), 제41-2회(100억원) 총액500억원 대비 약 180%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단됩니다. 하지만
본 건 담보물인 신탁부동산의 가치가 크게 하락할 경우 본 사채의 담보가치가 사채총액보다 하락하거나 담보로서의 효용이 낮아질 위험은 있습니다.

본 담보부사채의 담보가치는 대상담보물의 감정평가액 약902억원입니다.
담보자산의 감정평가금액은 감정평가에 관한 규칙 제16조에 따라 입지조건과 건물의 구조, 용재, 시공정도, 이용 및 관리상태, 위치별 층별 효용도 등 제반 가격형성요인과 인근 동, 유형 유사물건의 정상적인 가격수준 등을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제12조 제2항에 따라 수익자료를 기준한 수익방식(수익환원법)에 의한 시산가액과 비교하여 거래사례비교법에 의한 시산가액의 합리성을 검토한 후 감정평가액을 결정하였습니다. 

이는 동 자산을 처분할 경우 채권을 회수할 수 있는 가치를 의미하지 아니하기 때문에 동 담보자산 처분사유의 발생시 담보물의 처분금액이 본 담보부사채의 상환금액에 크게 못 미칠 위험성이 존재하므로 이 점을 유의하시기 바랍니다. 반면, 제41-1회 사채에는 사채총액 400억원에 대해 한국자산관리공사의 원리금 지급보증 이행의무가 존재하므로, 신탁부동산의 자산가치 변동과는 별개로 지급보증인인 한국자산관리공사의 신용도 및 상환가능성을 고려 시 담보가치의 훼손에도 불구하고 본 사채 원리금 회수에는 문제가 없을 것으로 판단됩니다.

본 건 담보부사채의 신용평가를 담당한 한국기업평가(주)는 각 사의 신용평가방법론에 따라 본 건 회사채의 담보제공을 통한 신용보강효과를 제외한 지급보증인의 지급보증 안정성에 따른 회수가능성 등을 종합적으로 판단하였으며 본 건 담보부사채에 대해 한국기업평가(주)는 신용등급을AAA로 평정하며 로 판단하고 있습니다. 이와 관련한 자세한 사항은 각 사의 신용평가서를 참고하시기 바랍니다.

본 건 사채는 부산광역시 남구 용호동 954 일대에 소재하는 더블유스퀘어 내 당사 소유분52개호실을 담보부사채신탁법에 의거하여 담보물건의 수익권에 근질권을 설정하는 방식으로 담보권을 확보하고 있습니다. 이에 아이에스동서(주)을 근질권설정자로, (주)국민은행을 근질권자로하는 수익권근질권설정계약을 체결하였으며 근질권의 목적물은 아이에스동서㈜ 및(주)국민은행이 체결한"부동산담보신탁계약에 따른 수익권"으로 담보한도(채권최고액)는 본 건400억원 및41-2회 담보부사채100억원의 발행 합계액 500억원의120%인 600억원입니다. 본 담보물의 담보가치는 약902억원이며 이에 따라 금번 발행하는 제41-1회(400억원), 제41-2회(100억원) 사채 총액 500억원 대비 약180%의 담보 여유분을 갖추고 있다고 판단됩니다. 하지만 본 건 담보물인 신탁부동산의 가치가 크게 하락할 경우 본사채의 담보가치가 사채총액보다 하락하거나 담보로써의 효용이 낮아질 위험은 있습니다.

<근질권에 관한 사항>

신탁원본 및 신탁수익에 대한 수익자 수익권의 근질권자

근질권순위

1순위

법인명

주식회사 국민은행

법인등록번호

110111-2365321

주소

서울 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)

채권최고액

\60,000,000,000

피담보채권

『아이에스동서 주식회사 제41-1회(공모)(한국자산관리공사 보증) 무기명식 이권부 담보부사채』및 『아이에스동서 주식회사 제41-2회(사모) 무기명식 이권부 담보부사채』와 관련하여, 총 사채 원리금 및 지연손해금 채권, 기타 위 사채에 대한 담보부사채신탁계약에 따라 근질권자가 현재 또는 장래에 가지는 일체의 채권

신탁의 원본은 신탁부동산, 신탁부동산의 대위재산, 신탁 부동산의 매각대금 및 처분절차와 관련하여 발생된 위약금 등 신탁재산에 속하는 금전의 운용에 의하여 발생한 이익, 기타 이에 준하는 것으로 합니다.
 
담보부사채신탁법에 따라 본건 담보물건에 설정된 신탁원본 및 신탁수익의 수익권은 총사채권자(제41-1회(공모) 및 41-2회(사모) 사채권자를 포함)를 위하여 신탁회사인 (주)국민은행을 근질권자로 하여 근질권 설정되었고, 신탁회사는 총사채권자를 위하여 위 근질권을 보존하고 실행하며, 사채권자는 채권액에 따라 평등하게 위 물상담보의 이익을 받게 됩니다. 다만, 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우한국자산관리공사가 우선적으로 담보이익을 향유하며 한국자산관리공사의 신용공여에 따른 이익은 제41-1회 사채의 사채권자만 향유합니다.
 
당사가 금번 발행하는 "본 사채(제41-1회)" 및 제41-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행되며, "본 사채(제41-1회)"와 제41-2회 사모 담보부사채의 채권자는 채권액에 따라 평등하게 담보물의 이익을 갖습니다. 다만, "지급보증인"이 보증채무를 이행할 경우 "지급보증인"이 우선적으로 담보이익을 향유하며 "지급보증인"의 신용공여에 따른 이익은 "본사채(제41-1회)"의 사채권자만 향유합니다.

[신탁원본 및 신탁수익의 우선수익권]

신탁원본 및 신탁수익의 우선수익자

제1순위 우선수익자

우선수익순위

제1순위

법인명

한국자산관리공사

법인등록번호

114671-0023169

주소

부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동)

제1순위 수익한도금액

￦48,000,000,000

피담보채권

『아이에스동서 주식회사 한국자산관리공사 보증 제41-1회(공모) 담보부사채』와 관련하여, 위탁자와 한국자산관리공사가 체결한 신용공여약정에 따라 한국자산관리공사가 보증채무를 이행할 경우 위탁자에 대하여 갖게 되는 구상채권 및 기타 위 신용공여약정상 일체의 채권

다. 환금성 제약 위험

본 사채는'주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 본 사채의
상장신청예정일은 2022년 06월 27일
이고, 상장예정일은 2022년 07월 04일입니다. 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채의 상장예정일은

2022년 07월 04일로,
본
사
채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분

요건

요건충족내역

발행회사

자본금이 5억원 이상일 것
 (보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)

충족

모집 또는 매출

모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것

충족

발행총액

발행액면총액이 3억원 이상일 것
 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)

충족

미상환액면총액

당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)

충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의상장심사를 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

라. 예금자보호법 적용 여부

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 "본 사채(제41-1회)"는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 무보증 공모사채로 분류됩니다. 다만, "본 사채(제41-1회)"는 발행회사와 지급보증인 간 체결한 신용공여약정에 따른 지급보증 채무이행 의무가 존재합니다. 따라서 "본 사채(제41-1회)"의 원리금 상환은 아이에스동서가 전적으로 책임지며, 한국자산관리공사가 이에 대한 지급보증을 제공합니다. 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한"본 사채(제41-1회)"는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 무보증 공모사채로 분류됩니다. 다만, "본 사채(제41-1회)"는 발행회사와 지급보증인 간 체결한 신용공여약정에 따른 지급보증 채무이행 의무가 존재합니다. 따라서"본 사채(제41-1회)"의 원리금 상환은 아이에스동서 주식회사가 전적으로 책임지며, 한국자산관리공사가 이에 대한 지급보증을 제공합니다. 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 주의하시기 바랍니다.

마. 공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

 또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 당사의 전자공시사항 등을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.
 
 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사 결정 시 참조하시기 바랍니다. 

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 아이에스동서(주) 제41-1회 무기명식 이권부 담보부사채의 인수인이자 대표주관회사인 현대차증권(주)(이하 "대표주관회사")는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 아이에스동서(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, "대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 "대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
현대차증권(주)
00137997

2. 분석의 개요

대표주관회사인 현대차증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

대표주관회사인 현대차증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 

본 채무증권의 신용등급은 AAA(Stable)등급으로 대표주관회사인 현대차증권(주)의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.06.13 ~ 2022.06.23

방문실사
2022.06.13

실사보고서 작성 완료
2022.06.24

증권신고서 제출
2022.06.24

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

현대차증권(주)
GF2팀
고영진
팀장
기업실사 총괄
2022년 06월 13일 ~ 2022년 06월 23일
PF 및 기업금융업무 등 25년

현대차증권(주)
GF2팀
김영균
책임매니저
기업실사 책임
2022년 06월 13일 ~ 2022년 06월 23일
PF 및 기업금융업무 등 11년

현대차증권(주)
GF2팀
김지우
매니저
기업실사 실무
2022년 06월 13일 ~ 2022년 06월 23일
PF 및 기업금융업무 등 6년

[발행회사]

소속기관

부서

성명

직책

실사업무분장

아이에스동서(주)
재무팀

한상현

차장

실사 책임자

아이에스동서(주)
재무팀
이하영
과장

실사자료 제공

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 특이사항 없음

6. 종합평가의견

가. 동사는
및 종속회사는 콘크리트사업부문, 건설사업부문, 환경사업부문, 해운사업부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 주요 사업인 콘크리트사업부문은 PHC PILE, Ext PILE 외 건축자재를 생산 ·판매하며, 건설사업부문은 건축, 토목공사를 바탕으로 아파트 및 상가를 공급하고 있으며, 또한 환경사업부문은 폐자원, 골재판매, 폐기물 처리용역 및 환경설비건설 등의 사업을 영위하고 있습니다.

나. 제48기 1분기 연결 손익계산서 기준 5,899억원의 매출과 1,117억원의 영업이익을 달성 하였으며, 사업부문 별로는 콘크리트사업부문 매출은 444억원(전체 매출액 대비 7.5%), 건설사업부문 매출은 4,542억원(전체 매출액 대비 77%)이며, 환경사업부문 매출은 970억원(전체 매출액 대비 16.4%)입니다.

다
.
동사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문
주 요 품 목

콘크리트사업부문
PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문
건 축
상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목
도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

해운사업부문
해상화물운송, 주선 등

환경사업부문
건설폐기물
건설폐기물 수집운반 및 중간처리, 고철 및 순환골재 판매 등

매 립
일반 및 지정폐기물 매립처리

소 각
폐기물 소각 및 스팀 판매

자동차재활용
폐차 해체자원 및 부품, 중고차, 철스크랩 판매 등

건 설
환경관련설비, 시설물 등

기 타
임대, 서비스 등

라. 아이에스동서의 콘크리트사업부문의 경우 올해 건설 경기 상승 폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 현재 시행되고 있는 전 사업장 52시간 근무에 따른 생산량 확대의 어려움으로 파일 시장의 수급 불균형 예상에 따라 판매단가의 상승소 기대되고 있습니다. 아이에스동서의 ICP PILE, PHC PILE 특수구격 등 고부가가치 제품의 적극적인 수주를 통한 영업이익 확대를 통해 안정적인 수익을 창출할 수 있을 것으로 보입니다. 

마. 아이에스동서의 건설사업부문의 경우 코로나19 확산세에 따른 자재가격 불안정과 금리상승으로 건설시장의 불확실성에 따른 영향이 존재할 것으로 보입니다. 그러나 경제회복을 위한 정부의 건설프로젝트가 확대되고 주택공급을 늘리기 위한 도심재개발과 리모델링 복합사업 활성화 등 건설경기 회복에 대한 기대 또한 상존하는 바, 2019년과 2020년 친환경 건설산업대상 국토교통부장관상, 2021년 주택건설의 날 금탑산업훈장 수상 등 외부로부터 신뢰성을 검증받고 부동산 개발 등의 분양사업 뿐만 아니라 재건축, 재개발 등 도급사업으로도 사업영역을 확장하고있는 아이에스동서의 영업전략은 안정적인 수익을 유지하는 데에 도움이 될 것으로 보입니다. 

바. 특히, 아이에스동서는 친환경 자원 재활용(Recycling) 사업을 영위하는 환경친화적 기업으로, 폐기물의 수집ㆍ운반 및 중간처리, 순환골재 생산, 소각 및 스팀판매, 폐기물의 최종처분(매립)까지 폐기물 산업의 수직계열화를 구축했습니다. 폐기물 처리업체의 경쟁력은 처리능력에 대한 신뢰도와 시설 규모 등에서 좌우되며, 보유차량ㆍ보관능력ㆍ기술력ㆍ플랜트 설비 능력 등이 중시됩니다. 동사의 폐기물처리사업부문은 뛰어난 기술력을 바탕으로 다수의 신기술과 특허를 보유하고 있으며, 전국 각지에 사업장을 운영하면서 높은 처리 능력을 인정받고 있습니다. 영업 및 수주능력은 동종업계에 비해 뚜렷한 경쟁 우위를 보이고 있으며, 이는 우수한 폐기물 처리실적으로 입증하고 있으므로, 향후 추가적인 수익창출이 예상됩니다.

마. 아이에스동서가 금번 발행하는 제41-1회 및 제41-2회 사채는 각각 공모 및 사모 방식으로 발행됩니다. 지급보증인인 한국자산관리공사는 제41-1회의 사채권자에 대해서만 지급보증채무를 부담하고 있으며 한국기업평가(주)에서 평정한 신용등급은 AAA(안정적)입니다. 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 가능성은 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임지며 대표주관회사인 현대차증권(주)는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다. 

2022.06.24
대표주관회사 현대차증권 주식회사
대표이사 최 병 철

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제41-1회] 아이에스동서 무기명식 이권부 담보부사채 

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
195,920,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,804,080,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제41-1회] 아이에스동서 무기명식 이권부 담보부사채 

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
발행가액 * 0.06%

취급 및 인수수수료
120,000,000
발행금액 * 0.30%

신탁수수료
30,000,000
정액(VAT 별도)

신용평가수수료
20,000,000
한국기업평가(VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
150억 ~ 250억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원, 2년

등록수수료
400,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
195,920,000
보증료 및 신탁등기비용 등 별도

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 각 계약에 따라 변경될 수 있습니다.
주3) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
- 신탁수수료: 발행사와 신탁회사 협의
- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
- 등록비용 : 예탁결제원 채권등록발행절차
주4) 보증료 및 신탁등기비용 등 별도

2. 자금의 사용목적

회차 :
41-1
(기준일 :
2022.06.24
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위: 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

영업이익
111,697
310,765
209,023
71,461

이자비용
14,415
76,181
50,540
34,318

이자보상배율(배)
7.8
4.1
4.1
2.6

* 자료 : 당사 분기보고서 및 회사 제시
(연결기준)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로서 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에
는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당
사의 경우 2019년 2.6배 이후 2020년 4.1배, 2021년 4.1배를 기록한 후 2022년 1분기 기준 7.8배로 1 이상의 이자보상비율을 나타내고 있습니다. 다만, 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

채무증권 발행실적

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

아이에스동서(주)
회사채
사모
2020년 10월 30일
20,000
4.6
-
2023년 04월 30일
미상환
한국투자캐피탈

아이에스동서(주)
회사채
사모
2021년 05월 17일
100,000
4.0
BBB
2023년 05월 17일
미상환
한국투자증권

아이에스동서(주)
회사채
사모
2021년 08월 26일
50,000
2.6
-
2024년 08월 26일
미상환
한국투자증권

아이에스동서(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 21일
10,000
4.2
-
2022년 02월 21일
상환
IBK캐피탈

아이에스동서(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 21일
10,000
4.2
-
2022년 05월 23일
미상환
IBK캐피탈

아이에스동서(주)
회사채
사모
2022년 03월 29일
25,000
4.1
-
2025년 03월 29일
미상환
한국투자증권

카이트홀딩스(주)
회사채
사모
2020년 05월 14일
10,000
8.0
-
2025년 05월 14일
미상환
KDB산업은행

합 계
-
-
-
225,000
-
-
-
-
-

<연결기준>

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
10,000
-
-
-
-
-
10,000

합계
-
-
10,000
-
-
-
-
-
10,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

합계
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

회사채 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
120,000
85,000
-
-
-
-
205,000

합계
-
120,000
85,000
-
-
-
-
205,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<별도기준>

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
10,000
-
-
-
-
-
10,000

합계
-
-
10,000
-
-
-
-
-
10,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

합계
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

회사채 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
120,000
75,000
-
-
-
-
195,000

합계
-
120,000
75,000
-
-
-
-
195,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook
비 고

한국기업평가
2022년 06월 23일
제41-1회
AAA
Stable
(주1)

(주1) 지급보증 이행청구 후 한국자산관리공사의 대지급조건이 감안된 등급임.

나. 평가의 개요
한국기업평가(주)는 독자적인 평가방법으로 채권의 상환능력과 안정성을 분석하여 신용평가를 하고 있습니다. 그러나 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채는 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 지속적으로 평가될 것이며, 이에 따라 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

회사명
평정등급
등급의 정의
Outlook
평정요지

한국기업평가
AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
안정적
(Stable)
- 정부정책 관련 수익기반 확대로 안정적 이익창출
- 정부의 직간접적인 지원을 감안할 때 유동성 및 재무융통성 매우 우수
- 자산건정성 관리 부담 낮은 수준 및 2021년 대규모 정부출자로 재무건전성 개선

5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기
아이에스동서㈜은 한국기업평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법
상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가㈜ : www.rating.co.kr

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 사채는 한국자산관리공사에서 원리금지급보증을 하고 있어, 한국자산관리공사의 원리금지급능력의 유무에 영향을 받습니다. 따라서, 당사가 본사채의 원리금상환이 불가능할 때에는 본 채권의 원리금 상환을 한국자산관리공사가 책임집니다.

나. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다

다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참고하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

「제 2부 발행인에 관한 사항」중 「I. 회사의 개요」~ 「XI. 상세표」의 내용은 당사가 2022년 03월 31일 기준으로 제출한 분기보고서를 참조하시기 바랍니다.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위: 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
27
2
-
29
3

합계
28
2
-
30
4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
카이트홀딩스(주)
지분 추가 취득에 따른 종속회사 편입

환경에너지솔루션(주)
카이트홀딩스(주)가 보유하고 있는 종속회사

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 아이에스동서주식회사이고 영문명은 IS DONGSEO CO., LTD입니다.

다. 설립일자
당사는 1975년 9월에 현대건설(주) 토목사업부로부터 분리ㆍ독립되어 벽제콘크리트(주)로 설립되었으며 1976년 4월에 동서산업(주)로 상호를 변경하였고 1986년 1월에당사의 주식이 한국거래소에 상장되었습니다. 이후 2008년 6월 아이에스동서(주)로 상호를 변경하였고 동년 7월에 일신건설산업(주)와 합병하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주 소 : 서울시 강남구 영동대로 741
- 전화번호 : 02-3218-6701
- 홈페이지 : http://www.isdongseo.co.kr

마. 중소기업 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

바. 주요사업의 내용
당사의 주요사업으로는 콘크리트제품 제조업, 건축 및 주택건설사업, 토목건축공사업 등을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 종속회사를 통하여 해상화물 운송업, 건설폐기물 재활용사업, 자동차 재활용사업, 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
당사의 최근 3년간 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받은 내용은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
신용등급
평가회사
평가구분
평가등급 범위

2020.06.24
회사채신용평가
BBB0
한국신용평가
정기평가
AAA ~ CCC이하

2020.06.26
회사채신용평가
BBB0
한국기업평가
정기평가
AAA ~ CCC이하

2021.04.29
회사채신용평가
BBB0
한국기업평가
정기평가
AAA ~ CCC이하

2021.05.07
회사채신용평가
BBB0
한국신용평가
정기평가
AAA ~ CCC이하

또한 신용등급 체계 및 등급의 의미는 평가대상별로 다음과 같습니다.

기업신용평가(Issuer Rating)의 신용등급은 AAA에서 D까지 10개의 등급으로 구성되며 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됩니다.

신용등급
등급의 의미

AAA

전반적인 채무상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
전반적인 채무상환능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
전반적인 채무상환능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을
받을 가능성이 있음.

BBB
전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
채무 지급불능 상태에 있음.

회사채 신용등급은 아래표와 같습니다.

신용등급(한신평, 한기평)
등급의 의미

AAA
안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불가능

AA+,AA,AA-
최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음

A+,A,A-
안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능

BBB+,BBB,BBB-
현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의

BB+,BB,BB-
투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음

B+,B,B-
투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실

CCC 이하
원리금 지불 불능 가능성 있음

아. 회사의 주권상장(또는 등록 ·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1986년 01월 27일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 본점 소재지 : 서울특별시 강남구 영동대로 741(청담동)
- 변경에 대한 해당사항 없음.

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 30일
정기주총
사내이사 허석헌
사외이사 박창하
사외이사 양원모
대표이사 권민석
사외이사 권대우
대표이사 권혁운
사내이사 권지혜
사외이사 양원모
사내이사 김갑진
감사 박창호

2021년 03월 26일
정기주총
대표이사 허석헌
대표이사 정원호
대표이사 김갑진
사외이사 이동근
사외이사 김동건
사외이사 이상언
사외이사 이동대
사내이사 권민석
사외이사 박창하
사외이사 양원모
사외이사 권대우

2022년 03월 25일
정기주총
사외이사 강혜정
-
-

다. 최대주주의 변동

[해당사항 없음]

라. 상호의 변경
[해당사항 없음]

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
[해당사항 없음]

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
(1) 이누스사업부문 단순물적분할 결정
지배기업은 2020년 2월 25일 이누스사업부문을 단순물적분할하는 이사회 결의를 하였으며 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 특별결의로 최종 결정되었습니다. 한편, 물적분할 주요 사항은 아래와 같습니다.

① 분할의 방법

구 분
회사명
사업부문

분할회사(존속회사)
아이에스동서 주식회사
단순분할신설회사로 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문

단순분할신설회사
이누스 주식회사
이누스 사업부문

② 분할기일(2020년 5월 4일) 현재 물적분할 요약 재무상태표
 (단위 : 천원)

구 분
분할전
분할후

아이에스동서
주식회사
아이에스동서
주식회사(분할회사)
이누스 주식회사
(단순분할신설회사)

Ⅰ.유동자산
1,686,322,415
1,715,700,017
124,901,008

Ⅱ.비유동자산
874,434,083
752,418,026
122,016,057

자산 총계
2,560,756,498
2,468,118,043
246,917,065

Ⅰ.유동부채
908,964,653
852,227,565
56,737,088

Ⅱ.비유동부채
607,321,498
571,420,131
35,901,367

부채 총계
1,516,286,151
1,423,647,696
92,638,455

자본 총계
1,044,470,347
1,044,470,347
154,278,610

※ 관련공시서류
- 2020.04.27 주요사항보고서(회사분할결정) 
- 2020.05.06 합병등종료보고서(분할)

(2) 이누스사업부문 분할신설법인 매각 결정
지배기업은 2020년 2월 25일 이사회결의를 통해 이누스사업부문 단순물적분할로 설립되는 분할신설법인인 '이누스(주)' (당사지분율 : 100%)를 주식회사 이앤에프프라이빗에퀴티에게 매도하는 매매계약을 체결하였으며, 분할신설법인이 설립완료 후 9월 중에 거래가 종결되었습니다.

(3) 영풍파일(주)와 중앙물산(주)의 흡수합병
영풍파일(주)는 통합법인 운영을 통한 비용절감 및 경영효율 증대를 위하여, 중앙물산(주)와 2021년 01월 01일 약식합병(소규모합병, 간이합병)을 하였습니다.

(4) (주)영흥산업환경과 (주)조치원환경, (주)영흥토건의 흡수합병
(주)영흥산업환경은 경영 효율성 제고와 사업 경쟁력 강화를 위하여, (주)조치원환경과 (주)영흥토건을 2021년 12월 7일자로 흡수합병하였습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
[해당사항 없음]

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용
공시대상기간인 최근 5사업연도 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

2018년 01월
(주)바운스 계열추가

2018년 02월
한국경영자총협회, 한국언론인협회 공동 주최
'2018행복더함 사회공헌 대상' 공유가치창출공헌 부문 산업통상부 장관상 수상

2018년 02월
코스피ㆍ코스닥 통합지수 'KRX300' 종목 편입

2018년 03월
대표이사 변경(권혁운, 권민석 → 권민석)

2018년 04월
'2018 국가브랜드 종합욕실자재 부문' 대상 수상

2018년 06월
INUS HOME USA, INC. 신규설립

2018년 06월
'2018년 상반기 한경주거문화대상' 종합대상 수상

2018년 07월
'제22회 매경 살기좋은아파트 고층주거 부문' 우수상 수상

2018년 07월
G-하우징 리모델링 사업 참여

2018년 07월
'2018친환경건설산업대상 주상복합 부문' 대상 수상

2018년 07월
종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가순위 28위 → 21위로 상승

2018년 10월
'2018 올해의 공감경영' 제조부문 대상 수상

2018년 10월
INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 신규 설립

2018년 11월
경기도 실시 '2017 공동주택 품질 검수' 우수 시공업체 선정

2019년 06월
인선이엔티(주), 인선기업(주), 인선모터스(주), 인선에너지(주), 
아이앤에스(주), (주)피규어랜드, 골든에코(주), INSUN P&M Pte.Ltd., 
계열추가

2019년 07월
'2019친환경건설산업대상' 국토교통부 장관상 수상

2019년 10월
인선에너지(주) 청산

2019년 11월
한국렌탈(주) 매각

2019년 11월
이누스부문 '2019 굿디자인 어워드' 수상

2020년 02월
INSUN P&M Pte.Ltd., 청산

2020년 05월
이누스(주) 물적분할

2020년 09월
일신건설산업(주) 청산

2020년 09월
이누스(주) 매각

2020년 10월
(주)아토스터디 매각

2020년 10월
(주)파주비앤알, (주)영흥산업환경, (주)조치원환경, (주)영흥토건 계열추가

2021년 01월
(주)피규어랜드 청산

2021년 01월
영풍파일(주)이 중앙물산(주) 흡수합병

2021년 03월
대표이사 변경(권민석 → 허석헌, 정원호, 김갑진)

2021년 06월
(주)골든에코 주식 인수

2021년 07월
중앙 '2021 친환경건설산업대상' 대상 수상(주거정비부문)

2021년 08월
매경 '제 25회 살기좋은 아파트 선발대회' 최우수상 수상(일반 중견 부문)

2021년 11월
'사회적책임경영품질 컨벤션 2021' ESG경영 대상(부총리 겸 기획재정부 장관상) 수상

2021년 12월
권혁운 회장 '2021 주택건설의 날' 금탑산업훈장 수상

2022년 04월
카이트홀딩스(주), 환경에너지솔루션(주) 계열추가

또한 최근 5사업연도 중 주요종속회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

법인명
주요사업 내용
년 월
내 용

아이에스해운(주)
해상화물 
운송업
2018년 11월
SWISS MARINE과 1호선 대선연장계약

2018년 11월
SWISS MARINE과 2호선 대선연장계약

2019년 03월
1호선 선주 변경에 따른 국적취득조건부나용선재계약(BENECIA MARINES → WISDOM SHIPPING 1)

2019년 03월
2호선 선주 변경에 따른 국적취득조건부나용선재계약(CELANDINE MARINES → WISDOM SHIPPING 2)

2020년 03월
SWISS MARINE과 1호선 대선연장계약

2020년 06월
SWISS MARINE과 2호선 대선연장계약

2021년 05월
SWISS MARINE과 1호선 대선연장계약, SWISS MARINE과 2호선 대선연장계약

2022년 03월
SWISS MARINE과 1호선 대선연장계약, SWISS MARINE과 2호선 대선연장계약

인선이엔티(주)
건설폐기물
중간처리,
폐기물최종처리
2018년 08월
폐기물최종처분업 변경허가 취득(광양지점)

2018년 09월
2018년 우수환경산업체 선정(환경부)

2018년 12월
ISO 9001, ISO 14001 인증 취득(기간연장 재인증)

2019년 03월
2019년 경기도 성실납세직장 선정

2019년 03월
사천지점 개설

2019년 05월
골든에코(주) 지분취득, 종속회사 편입

2019년 06월
최대주주 변경(아이에스앰버제일호유한회사→아이에스동서주식회사)

2019년 10월
환경신기술 인증 제566호 취득(환경부)

2019년 10월
종속회사 인선에너지(주) 청산

2020년 02월
종속회사 INSUN P&M PTE.Ltd. 청산

2020년 10월
(주)영흥산업환경(자회사 : (주)조치원환경, (주)영흥토건), (주)파주비앤알 인수 및 종속회사 편입

2021년 01월
종속회사 (주)피규어랜드 청산

2021년 04월
환경신기술 검증 제252호 취득(환경부)

2021년 06월
종속회사 (주)골든에코 지분 양도, 종속회사 제외

2021년 12월
종속회사 (주)영흥산업환경이 (주)조치원환경 및 (주)영흥토건 흡수합병

인선모터스(주)
자동차해체재활용
자동차파쇄재활용
2018년 04월
2018년 우수 환경기업 해외수출기업화 지원사업 주관기관 선정

2018년 11월
환경성적표지인증 '폐자동차해체서비스' 인증 획득

2019년 01월
조기폐차 1등급 업체 선정

2019년 04월
녹색기술 인증 갱신(환경부)

2019년 07월
벤처기업 인증 획득(재인증)

2019년 12월
쌍용자동차 폐자동차 위탁처리 대행업체 지정

2019년 12월
파쇄재활용업계 최초 고철(슈레더B,슈레더압축) 순환자원 인정 획득

2020년 01월
보험개발원 중고부품 공급업체 8년 연속선정

2020년 05월
해외 환경프로젝트 예비 타당성조사 지원사업 선정(한국환경산업기술원)

2020년 09월
그린뉴딜 유망기업 100 '녹색혁신기업' 선정

2021년 04월
글로벌 강소기업 200 선정(중소벤처기업부)

2021년 05월
혁신기업 국가대표 1000 선정(환경부)

2022년 01월
폐기물 중간재활용업 및 폐기물 수집 ·운반증 허가 완료 (전기자동차 폐배터리)

환경에너지솔루션(주)
환경기초시설
위탁운영,
산업환경설비 공사
2018년 02월
코오롱엔솔루션(주), (주)코오롱아이포트리스 합병

2019년 01월
녹색기술 제GT-19-00597호 인증

2019년 06월
코오롱에코원(주) 합병 및 사명변경(코오롱환경서비스 → 코오롱환경에너지)

2019년 09월
코오롱하이드로제닉스(주), 케이에치파워(주) 합병

2019년 12월
과천시장 표창 (과천환경센터, 사회공헌활동 공로)

2020년 05월
대주주변경(카이트홀딩스)

2020년 07월
사명변경 (코오롱환경에너지 → 환경에너지솔루션)

2020년 10월
수처리사업부문 양수

2020년 11월
원전사업부문 양도

2020년 11월
한국시거스(주) 인수

2020년 12월
원주시장 표창 (원주시하수슬러지처리시설 위탁운영, 에너지절약 및 수질개선 공로)

2021년 08월
종속기업 이피엔워터(주) 주식 양도

2021년 12월
한국시거스(주) 합병

2022년 04월
아이에스지주 계열 편입

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위: 원, 주)

종류
구분
48기
(2022년 1분기말)
47기
(2021년말)
46기 (2020년말)

보통주
발행주식총수
30,892,606
30,892,606
30,892,606

액면금액
500
500
500

자본금
15,446,303,000
15,446,303,000
15,446,303,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
15,446,303,000
15,446,303,000
15,446,303,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
44,466,819
-
44,466,819
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
13,574,213
-
13,574,213
-

1. 감자
13,574,213
-
13,574,213
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
30,892,606
-
30,892,606
-

Ⅴ. 자기주식수
382,548
-
382,548
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
30,510,058
-
30,510,058
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
382,548
-
-
-
382,548
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
382,548
-
-
-
382,548
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
382,548
-
-
-
382,548
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

당
사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 25일이며, 제47기 정기주주총회(2022년 3월25일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 25일
제47기 정기주주총회
1)목적사업 추가
2)이사회 내 위원회
3)감사위원회

4)ESG위원회
5)경영위원회
1)목적사업 추가
2)위원회 신설
3)상법 개정으로 감사위원회 선임시 전자투표를 채택할 경우 주주총회 결의 요건을 출석한 주주 의결권의 과반수로 완화 함에 따라 이를 반영
4)2항 신설항목 반영
5)2항 신설항목 반영

2021년 03월 26일
제46기 정기주주총회
1)목적사업 추가
2)우선주식의 수와 내용

3)주식매수선택권
4)동등배당

5)명의개서 대리인

6)주주명부 작성,비치
7)사채 및 신주인수권증권에 표시되어
야 할 권리의 전자등록
8)전환사채의 발행

9)신주인수권부사채의 발행
1)목적사업 추가
2)상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 모든 주식에 대하여 동등배당
하는 취지로 배당기산일 준용규정을 삭제
3)2항 변경사유와 동일
4)상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 모든 주식에 대하여 동등배당
하는 취지로 내용을 정비
5)전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무 사라진 
현황을 반영
6)주식,사채등의 전자등록에 관한 법률 규정 내용 반영
7)전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 
있는 근거를 신설
8)전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계없이 동등하게 배당이 지급될 
수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자
에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함
9)제10조의4의 조정에 따라 배당기산일 준용규정을 삭제

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사는 콘크리트사업부문, 건설사업부문, 환경사업부문, 해운사업부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 주요 사업인 콘크리트사업부문은 PHC PILE, Ext PILE 외 건축자재를 생산 ·판매하며, 건설사업부문은 건축, 토목공사를 바탕으로 아파트 및 상가를 공급하고 있으며, 또한 환경사업부문은 폐자원, 골재판매, 폐기물 처리용역 및 환경설비건설 등의 사업을 영위하고 있습니다.

제48기 1분기 연결 손익계산서 기준 5,899억원의 매출과 1,117억원의 영업이익을 달성 하였으며, 사업부문 별로는 콘크리트사업부문 매출은 444억원(전체 매출액 대비 7.5%), 건설사업부문 매출은 4,542억원(전체 매출액 대비 77%)이며, 환경사업부문 매출은 970억원(전체 매출액 대비 16.4%)입니다. 

콘크리트사업부문 및 건설사업부문은 100% 내수 매출입니다. 판매비중은 콘크리트사업부문의 경우 100% 납품판매로 이루어지며, 건설사업부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 29%, 자체공사가 71%를 차지합니다. 판매방법으로는 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 
 (단위: 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
주요상표권
제48기 1분기
제47기
제46기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

콘크리트
PHC PILE, Ext PILE 외
건축자재
IS DONGSEO
44,393
7.53%
217,108
13.50%
145,726
12.14%

건 설
건축 / 토목
아파트외
에일린의뜰
454,172
76.99%
1,119,373
69.59%
833,407
69.43%

해 운
해상화물운송 외
선박운송
-
3,033
0.51%
26,336
1.64%
9,721
0.81%

환 경
용역서비스, 환경설비건설 외
폐기물 처리용역
-
96,968
16.44%
246,412
15.32%
208,567
17.37%

기 타
임대, 서비스 외
-
-
4,292
0.73%
11,895
0.74%
5,803
0.48%

내부거래 제거
(12,959)
-2.20%
(12,683)
-0.79%
(2,811)
-0.23%

합 계
589,899
100.00%
1,608,441
100.00%
1,200,413
100.00%

당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.

 (단위: 원)

품 목
제48기 1분기
제47기
제46기

타 일 ( ㎡ )
-
-
8,238

위생도기 (ton)
-
-
2,946,190

비 데 (pcs)
-
-
165,226

PHC파일 (ton)
126,084
125,302
90,931

건설폐기물 (ton)
35,336
41,339
34,061

매립폐기물 (ton)
148,194
149,864
163,836

순환골재판매 (ton)
1,688
2,173
4,315

※ 상기 재무정보에는 물적분할하여 매각된 요업부문의 재무정보가 포함되어 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등)이며, 제46기 당사가 분할한 요업사업부의 주원료는 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등으로 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

품 목
제48기 1분기
제47기
제46기

골재류 ( ㎥ )
국 내
18,507
17,067
16,587

철재류 (ton)
국 내
1,161,108
1,026,427
723,909

원광석류 (ton)
국 내
-
-
27,264

수 입
-
-
233,181

유약류 (ton)
국 내
-
-
951,052

수 입
-
-
965,776

ABS (ton)
국 내
-
-
2,800,000

PP (ton)
국 내
-
-
2,300,000

동 (ton)
국 내
-
-
11,400,000

나. 생산능력, 생산실적 및 가동률

2022년 당분기 콘크리트부문 생산공장의 1일 평균설비가동시간은 약 9시간이며 6개 생산공장의 당분기 총 설비가동시간은 2,859시간입니다. 또한 당분기 생산능력은 콘크리트 454,000TON이며, 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다.

콘크리트부문의 2022년 당분기 생산실적은 제조금액을 기준으로 33,709백만원이며 전년 동기대비 1.84% 증가하였습니다. 또한 평균 가동률은 약 77.7%(생산시간÷생산가능시간)입니다.

환경부문 폐기물중간처리 5개 사업장의 당분기 가동가능시간은 3,338시간이며 실제가동시간은 2,708시간으로 평균 가동률은 약 81.1%입니다. 또한 당분기 생산능력은 1,367,250TON이며 생산실적은 734,221TON으로 평균 생산률은 약 53.7%입니다.

다. 생산설비, 사업장의 현황 

보고서 작성기준일 현재 당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 4개의 생산공장과 1개의 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.

1) 사업장 현황

사 업 장
사업내용 또는 제품
소 재 지

본 사
건설부문, 제조영업 및 경영관리
서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

부산사업소
건축 A/S, 영남권개발
부산시 해운대구 센텀중앙로 97 (재송동)

청양공장
PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE
충남 청양군 남양면 구용길 338

창녕공장
PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE
경남 창녕군 대합면 우포2로 654

이천공장
PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재
경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12

천안공장
SEGMENT, 침목, PC부재
충남 천안시 동남구 청당산업길 39

※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.

회사명
사업장
사업내용 또는 제품
소재지

아이에스해운(주)
본사
해상화물운송업
서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

영풍파일(주)
본사
콘크리트 제품 제조, 판매업
충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙레미콘(주)
본사
레미콘 제품 제조, 판매업
충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

(주)삼정이알케이
본사
서비스업
전라북도 전주시 완산구 우전로 323

(주)바운스
본사
서비스업
경기도 용인시 처인구 모현읍 오산로 13번길 46

다온이앤씨(주)
본사
부동산매매업
경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

디에스이앤씨(주)
본사
부동산매매업
대구광역시 수성구 달구벌대로 2397

새빛이앤씨(주)
본사
부동산매매업
서울시 강남구 영동대로 741

(주)부산블루코스트
본사
부동산매매업
부산광역시 남구 이기대공원로 57-170

유라이앤씨(주)

본사
부동산매매업
서울시 강남구 영동대로 741

도담이앤씨(주)
본사
부동산매매업
경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12

초아건설(주)
본사
부동산매매업
서울특별시 강남구 영동대로 741

다솜건설(주)
본사
부동산매매업
부산광역시 해운대구 센텀중앙로 97

아람이앤씨(주)
본사
부동산매매업
부산광역시 해운대구 센텀중앙로 97

(주)서현관리
본사
부동산관리업
부산 남구 분포로 145

해니건설(주)
본사
부동산매매업
서울특별시 강남구 영동대로 741

나래이앤씨(주)
본사
부동산매매업
부산광역시 해운대구 센텀중앙로 97

티와이건설(주)
본사
부동산매매업
경남 창녕군 대합면 우포2로 654

인선이엔티(주)
본사
건설폐기물 수집ㆍ운반, 중간처리
경영관리
경기도 고양시 일산동구 동국로 240

세종지점
건설폐기물 수집ㆍ운반, 중간처리
세종특별자치시 전동면 솔티로 494-52

광양지점
폐기물 최종처리업
전라남도 광양시 제철로 2412

사천지점
폐기물 최종처리업
경상남도 사천시 사남면 방지리 672

이천지점
건설폐기물 수집ㆍ운반, 중간처리
경기도 이천시 부발읍 경충대로 2300번길 29-14

인선기업(주)
본사
건설폐기물 중간처리업
충청남도 금산군 복수면 수목로 64

인선모터스(주)
본사
자동차해체 재활용업
경영관리
경기도 고양시 일산동구 동국로 286

일산지점
자동차파쇄 재활용업
경기도 고양시 일산동구 식사동 273-5

이천지점
자동차파쇄 재활용업
경기도 이천시 부발읍 경충대로 2300번길 29-14

아이앤에스(주)
본사
폐기물 최종처분업
충청남도 금산군 복수면 수목로 64

골든에코(주)
본사
폐기물 최종처분업
전라남도 광양시 제철로 2412

(주)파주비앤알
본사
건설폐기물 중간처리업
경기도 파주시 월롱면 정문로 160

(주)영흥산업환경
본사
건설폐기물 중간처리업
충청남도 천안시 동남구 목천읍 학수소사길 142-42

이앤에프아이콘제일호
사모투자합자회사
본사
투자업
서울특별시 강남구 봉은사로 215

카이트홀딩스(주)
본사
경영 컨설팅업
서울특별시 강남구 봉은사로 215

환경에너지솔루션(주)
본사
환경설비 건설업
경기도 안양시 동안구 평촌대로212번길 55

서울지점
환경설비 건설업
서울시 금천구 가산디지털1로 75-24

WISDOM SHIPPING 1 SPC
본사
특수목적기업
파나마

WISDOM SHIPPING 2 SPC
본사
특수목적기업
파나마

2) 생산설비의 현황
보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.

 (단위: 백만원)

구 분
콘크리트부문
건설부문
해운부문
환경부문
기타
합계

토 지
98,721
32,743
-
223,743
9,789
364,996

건 물
16,173
3,254
-
30,872
-
50,298

구 축 물
8,403
-
-
18,251
-
26,654

기 계 장 치
15,299
-
-
31,098
8,670
55,067

차량운반구
74
70
-
1,442
12
1,598

공기구비품
3,341
3,321
-
1,384
808
8,855

선 박
-
-
82,154
-
-
82,154

매 립 시 설
-
-
-
25,611
-
25,611

합 계
142,011
39,388
82,154
332,401
19,279
615,233

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문
주 요 품 목

콘크리트사업부문
PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문
건 축
상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목
도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

해운사업부문
해상화물운송, 주선 등

환경사업부문
건설폐기물
건설폐기물 수집운반 및 중간처리, 고철 및 순환골재 판매 등

매 립
일반 및 지정폐기물 매립처리

소 각
폐기물 소각 및 스팀 판매

자동차재활용
폐차 해체자원 및 부품, 중고차, 철스크랩 판매 등

건 설
환경관련설비, 시설물 등

기 타
임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

사업부문
매출
유형
품 목
제48기 1분기
제47기
제46기

콘크리트
제품
상품
PHC PILE,
PC부재 외
수 출
-
-
-

내 수
44,393
217,108
145,726

합 계
44,393
217,108
145,726

건설
국내도급공사
건 축
124,866
345,312
300,818

토 목
4,787
26,458
8,465

자 체 공 사
-
322,716
739,704
516,395

기 타
-
1,803
7,899
7,729

-
합 계
454,172
1,119,373
833,407

해운
용선수익
-
3,033
26,336
9,721

환경
용역
제품
상품
건설
건설 폐기물 중간처리 및 최종처리 외
수 출
1,113
4,398
5,428

내 수
95,855
242,014
203,139

합 계
96,968
246,412
208,567

기타
임대, 서비스
-
4,292
11,895
5,803

내부거래 제거
-
(12,959)
(12,683)
(2,811)

합 계
589,899
1,608,441
1,200,413

나. 판매경로 및 판매방법

당사 콘크리트부문의 판매경로는 납품판매 입니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 판매비중은 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루어지며, 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 29%, 자체공사가 71%를 차지합니다. 

판매방법으로는 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 환경부문의 경우 관급용역은 계약내용에 따라 폐기물처리가 완료되었을 때 완료(기성)신고서 등 제반서류를 계약담당직원에게 제출하고, 제출서류에 따라완료여부를 확인한 후 정산 조치하고 관계규정에 따라 대금을 회수합니다. 민간용역은 매월 말일 기준으로 증빙서류(간이인계서 및 관련증빙서류)를 첨부하여 대금을 청구하고, 청구일로부터 20~30일 이내에 현금 또는 어음으로 대금회수가 이루어 집니다.

다. 수주상황

보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 건설부문 이외의 사업부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니다.
 (단위: 백만원)

발주처
공사명
계약일
완공(예정)일
기본도급액
완성공사액
계약잔액

동삼2구역 주택재개발정비사업조합
동삼2구역 주택재개발정비사업
17.11
23.06
247,785
107,168
140,618

수성범어 지역주택조합
대구범어W 지역주택정비사업
17.12
23.12
680,189
268,965
411,224

대원3구역 주택재건축정비사업조합
창원 대원3구역 주택재건축정비사업
19.07
24.03
319,000
40,169
278,830

문수로대공원 지역주택조합
문수로대공원 지역주택조합사업
20.02
23.03
69,530
38,306
31,224

홍도동2구역 주택재건축정비사업조합
홍도동2구역 주택재건축정비사업
20.03
27.05
90,466
-
90,466

대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업조합
대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업
20.06
24.02
228,513
40,429
188,084

울산 남구 B-14구역 주택재개발정비사업조합
울산 남구 B-14구역 주택재개발정비사업
20.09
24.10
298,661
-
298,661

울산 학성동 지역주택조합
울산 학성동 지역주택조합사업
20.11
25.06
161,626
-
161,626

창원 용원동 지역주택조합
창원 용원동 지역주택조합사업
20.12
24.05
166,062
-
166,062

서봉덕 주택재개발정비사업조합
대구 남구 서봉덕 주택재개발정비사업
21.03
25.08
128,276
-
128,276

부산 서면메디컬 지역주택조합
부산 서면메디컬 지역주택조합사업
21.08
26.05
200,862
-
200,862

-
기타
-
-
537,769
96,696
441,072

합계
3,128,739
591,733
2,537,005

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

변동이자율 차입금
160,308,229
153,874,452

기준금리
1%포인트 상승시
(1,603,082)
(1,538,745)

② 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

외 화 금 액
원화환산액
외 화 금 액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
-
-
USD
9,436,993
11,187,555

KRW
198,570
198,570
KRW
70,519
70,519

매출채권및기타채권
KRW
144,246
144,246
KRW
150,868
150,868

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
KRW
2,886,325
2,886,325
KRW
2,233,908
2,233,908

매입채무및기타채무
KRW
136,459
136,459
KRW
671,819
671,819

차입금
USD
12,440,000
15,062,352
USD
12,440,000
14,747,620

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

5%포인트 상승시
5%포인트 하락시
5%포인트 상승시
5%포인트 하락시

USD
(753,118)
753,118
(178,003)
178,003

KRW
154,634
(154,634)
89,174
(89,174)

합 계
(598,484)
598,484
(88,829)
88,829

③ 기타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 101% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

대선수익
151,629
(151,629)
144,432
(144,432)

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
357,345,090
330,533,855

매출채권및기타채권
282,276,939
243,488,552

기타금융자산
183,810,273
162,039,931

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

<당분기말>
 (단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

<유동성>

매입채무및기타채무
270,376,977
26,017,071
-
-
296,394,048

단기차입금
150,000,000
165,946,118
-
-
315,946,118

유동성장기차입금
127,062,669
460,127,852
-
-
587,190,521

유동성금융보증부채(주1)
217,000,000
28,716,217
-
-
245,716,217

유동성리스부채
2,038,988
5,294,328
-
-
7,333,316

<비유동성>

매입채무및기타채무
-
-
10,638,829
1,006,098
11,644,927

장기차입금
-
-
230,425,392
-
230,425,392

사채
-
-
195,000,000
-
195,000,000

금융보증부채(주1)
-
-
1,444,270,135
-
1,444,270,135

리스부채
-
-
4,949,226
379,836
5,329,062

합 계
766,478,634
686,101,586
1,885,283,582
1,385,934
3,339,249,736

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

<유동성>

매입채무및기타채무
198,638,903
23,088,688
-
-
221,727,591

단기차입금
80,000,000
235,920,642
-
-
315,920,642

유동성장기차입금
124,122,387
453,700,272
-
-
577,822,659

유동성금융보증부채(주1)
85,580,000
245,716,217
-
-
331,296,217

유동성리스부채
1,631,721
4,220,308
-
-
5,852,029

유동성파생상품부채
-
305,888
-
-
305,888

<비유동성>

매입채무및기타채무
-
-
10,982,658
1,032,224
12,014,882

장기차입금
-
-
260,845,586
-
260,845,586

사채
-
-
170,000,000
-
170,000,000

금융보증부채(주1)
-
-
1,452,670,135
-
1,452,670,135

리스부채
-
-
4,266,941
461,230
4,728,171

합 계
489,973,011
962,952,015
1,898,765,320
1,493,454
3,353,183,800

(주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무및기타채무
308,038,975
233,742,473

차입금 등
1,345,944,565
1,339,565,726

차감: 현금및현금성자산
(357,345,090)
(330,533,855)

순부채
1,296,638,450
1,242,774,344

자기자본
1,496,026,306
1,456,863,415

순부채 및 자기자본
2,792,664,756
2,699,637,759

부채비율
46.43%
46.03%

나. 파생상품 거래현황
공시서류작성기준일 현재 연결기업은 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자율스왑 평가내역

보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

금융기관
계약일
만기일
차입금원금
계약이자율
평가금액

매 도
매 입
당분기말
전기말

우리은행
2021-06-22
2022-06-22
8,000,000
3.92%
3M MOR(CD)+2.64%
3,945
4,037

(2) 통화스왑 평가내역

보고기간종료일 현재 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

금융기관
계약일
만기일
차입금원금
계약이자율
평가금액

매도
매입
당분기말
전기말

국민은행
(홍콩지점)
2019-05-30
2022-05-27
15,002,460
3.08%
3M Libor + 1.61%
37,809
(305,888)

(3) 파생상품별 평가내역

공시대상기간 중 유효한 파생상품계약과 관련된 손익은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
평가손익
포괄손익(법인세차감전)

당분기
전분기
당분기
전분기

이자율스왑
-
-
(92)
-

통화스왑
314,732
566,020
28,965
50,978

합계
314,732
566,020
28,873
50,978

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요계약

보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직

당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 콘크리트부문, 건설부문 및 환경부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다.

구 분
담 당 업 무

콘크리트부문
신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구

건 설 부 문
건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원

환 경 부 문
환경신기술 개발, 설비공정개선, 산출물(순환골재)의 품질향상, 생산효율 성 향상 방안 등 연구

2) 연구개발비용

당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원)

과 목
제48기 1분기
제47기
제46기

원 재 료 비
46
113
265

인 건 비
287
1,738
1,226

감 가 상 각 비
-
3
3

위 탁 용 역 비
252
839
70

기 타
89
184
105

연 구 개 발 비 용 계
674
2,877
1,668

회계처리
판매비와관리비
674
2,877
1,668

제 조 경 비
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.11%
0.18%
0.14%

※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다.

3) 연구개발 실적

당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

법인명
개발연도
주요 연구과제명
비 고

아이에스동서(주)
2019년
지하주차장 PC외벽 개발
신제품개발

SP벽체 PILE 연구개발
신제품개발

유럽향 일체형 비데
신제품개발

도기 샤워선반 개발
신제품개발

폐차해체시스템 개발
공정개선

고강도 내화 PC기둥 배합기술 연구 개발
성능향상

석회제거 기능을 가지는 유럽향 일체형 비데 개발
성능향상

UPC 적용 탱크 모듈
성능향상

충돌 및 파쇄효과를 향상시킨 순환골재 생산기술 개발
성능향상

2020년
국내향 신규 비데(HERA) 개발
신제품 개발

신규 리모컨 개발
신제품 개발

지하주차장 내진보강 PC외벽 개발
성능향상

PC 중공기둥 개발
신제품 개발

2021년
BIM 기반 PC분야 API 개발 및 물량산출 자동화 System 개발
성능향상

CAD 기반 PC분야 Mapping System 개발
성능향상

코어용 내진보강 PC벽체 개발
성능향상

철근절감형 대구경 PC 세그먼트 개발
성능향상

법인명
개발연도
주요 연구과제명
비 고

인선이엔티(주)
2019년
폐차해체시스템 개발
공정개선

충돌 및 파쇄효과를 향상시킨 순환골재 생산기술 개발
성능향상

2020년
전기 자동차 해체 시스템용 배터리 보관장치
신제품 개발

다수 타격 날개를 적용한 순환잔골재 생산기술
성능향상

2021년
전기/수소자동차 종합해체라인 시스템 개발
공정개선

리튬배터리 화재 확산방지 제품 개발
신제품 개발

수소연료 자동차용 수소용기의 수소가스 배출장치 개발
신제품 개발

폐유리 재활용기술 Pilot 공정 개발
공정개선

7. 기타 참고사항

가. 사업의 현황

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문명
회 사 명
주요 생산 및 판매제품 유형
주요고객

콘크리트사업부문
아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙레미콘(주)
콘크리트 파일, PC 부재 외
한국철도공사 외

건설사업부문
아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주), 새빛이앤씨(주), 유라이앤씨(주), 
아람이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주), (주)서현관리, 
해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트
토목, 건축공사 및 분양공사 외
수성범어 
지역주택조합 외

환경사업부문
인선이엔티(주), 인선기업(주), 인선모터스(주), 아이앤에스(주), 골든에코(주),
(주)파주비앤알, (주)영흥산업환경, 환경에너지솔루션(주)

건설폐기물 수집, 운반 및 중간처리,
자동차 해체 재활용사업, 서비스, 환경설비건설 외
현대건설 외

해운사업부문
아이에스해운(주), WISDOM SHIPPING 1 SPC, WISDOM SHIPPING 2 SPC
해상화물운송 외
SWISS MARINE

기타사업부문
아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)바운스, 카이트홀딩스(주)

임대업, 서비스 외
에이블입시학원 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다.
※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 이누스(주)를 설립하였으며, 보통주 전부를 매각하여 제외하였습니다.
※ 제46기 중 기타사업부문에 해당하는 (주)아토스터디를 매각하여 제외하였습니다.
※ 전기 중 콘크리트사업부문에 해당하는 중앙물산(주)는 영풍파일(주)에 흡수합병 되어 제외하였습니다.
※ 전기 중 환경사업부문에 해당하는 (주)피규어랜드를 청산하여 제외하였습니다.
※ 전기 중 환경사업부문에 해당하는 (주)조치원환경, (주)영흥토건은 (주)영흥산업환경에 흡수합병 되어 제외하였습니다.

나. 영업의 개황 및 시장여건 

1) 콘크리트사업부문

[산업의 특성]
PHC 파일 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. 또한 PHC 파일은 건설공사 시 기초자재로 사용되는 바 건설경기에 매우 민감하게 영향을 받는 품목이며 아파트, 플랜트 공사 등에 사용빈도가 높은 제품입니다.

[산업의 성장성]
2년 전부터 이어진 코로나19사태로 지속적인 분양 및 공사가 많이 미루어진 상황이지만 2022년도부터는 그동안 건설사에서 미뤄진 아파트 분양이 활성화될 것으로 보이며 금년도 대선을 기점으로 정부의 부동산 활성화 정책이 마련될 것으로 보입니다. 특히 정부의 부동산시장 안정화 대책으로 공공 주택 공급 및 하반기 3기 신도시 공사계획으로 분양시장의 활성화가 기대되며, 코로나 사태의 여파로 비대면 서비스산업의 성장에 따른 물류창고 지속적인 증가와 세계적인 반도체 물량 부족으로 인해 국내 반도체 공장 증설 등의 영향을 받아 파일 수요가 증가될 가능성이 높은 상황입니다. 또한 포스트 코로나 대책으로 정부에서 경기부양 목적으로 SOC 및 플랜트 사업의 적극적인 투자도 예상되고 있습니다.

[경기변동의 특성]
PHC 파일 업체의 판매처는 국내 수요에 맞춰져 있는 특성이 있어 국내 건설경기에 매우 민감하게 반응하는 품목입니다. 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다.

[시장여건]
내수시장은 올해 건설경기 상승 폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 현재 시행되고 있는 전사업장 52시간 근무에 따른 생산량 확대의 어려움으로 파일 시장의 수급 불균형이 예상되며 그로 인해 판매단가의 상승도 기대되는 바입니다. 또한 당사는 ICP PILE, PHC PILE 특수규격 등 고부가가치 제품의 적극적인 수주를 통한 영업이익 확대에 노력하고 있습니다.

[회사의 경쟁 우위 요소]
국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 및 콘크리트용 실리카계 슬래그 전용 PHC PILE등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.

2) 건설사업부문

[산업의 특성]
건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.

[산업의 성장성]
건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다.

[경기변동의 특성]
건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. 

[시장여건]
코로나19 확산세가 여전한 상황에서 자재가격 불안정과 금리상승으로 건설시장의 불확실성이 여전합니다. 그러나 경제회복을 위한 정부의 건설프로젝트가 확대되고 주택공급을 늘리기 위한 도심재개발과 리모델링 복합사업이 활성화 될 전망이어서 건설경기 회복에 기대 또한 상존하고 있습니다.

[회사의 경쟁 우위 요소]
2019년과 2020년 친환경 건설산업대상 국토교통부장관상, 2021년 주택건설의 날 금탑산업훈장을 수상하여 외부로부터 신뢰성을 검증받고 있으며 부동산 개발 등의 분양사업 뿐만 아니라 재건축, 재개발 등 도급사업으로도 사업영역을 확장하고 있습니다. 2021년도에는 사회적책임과 경영품질 개선을 통해 조직과 사회에 크게 기여한 공로를 인정받아 ESG경영대상(부총리겸 기획재정부 장관상)을 수상하며 지속가능한 친환경사업을 추진하고 있습니다.

3) 해운사업부문

[산업의 특성]
해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다.

[산업의 성장성]
산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 대부분이 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다.

[경기변동의 특성]
해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.

[시장여건]
해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다.

[회사의 경쟁 우위 요소]
지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.

4) 환경사업부문

[산업의 특성]
폐기물은 건설공사, 공장시설, 주거 시설 등 우리 생활과 밀접한 대부분의 공간에서 발생하며, 폐기물 처리사업은 이렇게 발생되는 각종 폐기물을 ▶ 수집 ㆍ 운반 ▶ 재활용 ▶ 소각 ▶ 매립하는 일련의 산업을 이야기 합니다. 발생된 폐기물은 수집, 운반 과정을 거쳐 중간처분의 과정을 통해 재활용이 됩니다. 이 과정에서 건설폐기물 중 일부는 순환골재 등으로 재활용되며, 가연성폐기물은 소각을 통해 스팀 공급 등으로 재활용이 됩니다. 재활용이 안 되는 불연성폐기물이나 소각 과정에서 발생하는 잔재물은 매립의 과정을 통해 최종적으로 처분됩니다. 이와 같은 과정을 거쳐 발생된 폐기물의 100%가 처리되고 있습니다. 

[산업의 성장성]
폐기물처리 사업은 사회의 고도화 및 성장, 환경보전 및 보호에 대한 관심 증가, 자원의 고갈 및 재활용의 장려, ESG 경영이념의 대두 등으로 높은 성장 잠재력을 보유한 산업입니다. 폐기물은 건설공사, 공장 시설, 주거시설 등 우리 주변의 다양한 곳에서 발생이 됩니다. 2020년 기준 연간 폐기물 발생량은 19,546만톤으로 2019년 대비 7.7% 증가한 상황입니다. 최근 수 년간 발생량은 꾸준히 증가하고 있는 등 수요가 안정적인 산업으로 분류됩니다. 사회가 고도화되고, 선진화될 수록 폐기물 발생량은 늘어날 것으로 예상이 됩니다. 이처럼 폐기물 발생량은 꾸준한데 반해 환경 규제, 사업장별 허가량 제한 등으로 인해 처리량을 확대하는 것이 쉽지 않습니다. 이는 처리단가의 인상으로 이어져 폐기물 처리업체의 수익성 증가의 요인이 되고 있습니다. 또한 폐기물을 보관할 수 있는 일정 면적과 플랜트 시설 등의 처리 설비시설, 운반차량 등이 필요하기 때문에 초기 구축에 많은 투자가 필요하고 환경 문제로 인한 이해관계 대립 등으로 신규 진입 시 인허가의 어려움이 있어 진입장벽이 높은 산업입니다. 따라서 기존 진입한 업체 중 규모가 큰 대형업체 일부가 산업을 선도하는 모습을 보이고 있습니다.

[경기변동의 특성]
폐기물처리 사업은 주택건설, 공장의 가동, SOC 산업 등 국내 경기 변화와 비교적 연동해서 폐기물이 발생되고 처리되는 특성을 보입니다. 또한 연말이나 연초 등은 건설공사의 저조로 폐기물 발생량이 줄어들어 비수기를 형성하는 등 계절적 요인이 수요변동 요인의 하나로 작용될 수 있습니다. 다만, 영세업체가 다수 분포되어 있고 지역적 영업권역을 가지는 특성으로 인해 상위 업체의 시장점유율이 2~5% 수준입니다. 따라서 경기가 위축되고 폐기물 발생량이 다소 감소한다 하더라도 상위 업체의 폐기물 처리에 미치는 영향은 비교적 적습니다.

[시장여건]
현재 국내 폐기물 처리산업은 영세업체 위주로 구성되어 있습니다. 건설폐기물의 경우 1% 이상의 시장점유율을 가진 사업자는 전체 처리업체 중 5% 미만으로 추정됩니다. 소각위주의 사업장폐기물 중간처분업체 역시 유사한 규모의 다수 업체가 시장을 분점하고 있는 형태를 보이고 있습니다. 이처럼 영세한 업체가 지역 권역별로 영업을 진행하며 시장을 형성하는 특징을 보이지만, 점차 환경 규제가 강화되고 있고 관련 법규 등이 강화되면서 영세 사업장 운영에 부담이 가중되고 있는 상황입니다. 이에 따라 엄격해진 환경 규제를 만족할 수 있는 기술력과 자본력을 갖춘 업체와 그렇지 않은 중소업체의 격차가 벌어질 전망입니다. 또한 배출업자에 대한 폐기물 처리 책임이 강화되면서 처리능력과 보관능력 등이 검증된 대형업체를 선호하는 경향도 시장에서 나타나고 있습니다. 이러한 변화는 현재 지역적으로 파편화되어 있는 폐기물 처리 산업 구조를 대형업체 중심으로 재편하는 변화를 초래하고 있습니다. 이미 수 년전부터 폐기물 처리업체의 인수 합병이 활발하게 진행되면서 대형 업체가 등장하고 있는 상황입니다.

[회사의 경쟁 우위 요소]
당사는 친환경 자원 재활용(Recycling) 사업을 영위하는 환경친화적 기업으로, 폐기물의 수집ㆍ운반 및 중간처리, 순환골재 생산, 소각 및 스팀판매, 폐기물의 최종처분(매립)까지 폐기물 산업의 수직계열화를 구축했습니다. 폐기물 처리업체의 경쟁력은 처리능력에 대한 신뢰도와 시설 규모 등에서 좌우되며, 보유차량ㆍ보관능력ㆍ기술력ㆍ플랜트 설비 능력 등이 중시됩니다. 당사의 폐기물처리사업부문은 뛰어난 기술력을 바탕으로 다수의 신기술과 특허를 보유하고 있으며, 전국 각지에 사업장을 운영하면서 높은 처리 능력을 인정받고 있습니다. 영업 및 수주능력은 동종업계에 비해 뚜렷한 경쟁 우위를 보이고 있으며, 이는 우수한 폐기물 처리실적으로 입증하고 있습니다. 

5) 사업부문별 주요 재무정보

최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
제48기 1분기
제47기
제46기

콘크리트부문
매 출 액
44,393
217,108
145,726

영업이익
(1,608)
13,924
(10,143)

총 자 산
239,506
238,392
207,863

건 설 부 문
매 출 액
454,172
1,119,373
833,407

영업이익
103,835
248,538
181,786

총 자 산
2,299,337
2,327,465
2,458,253

해 운 부 문
매 출 액
3,033
26,336
9,721

영업이익
536
14,477
(1,431)

총 자 산
86,133
85,388
80,889

환 경 부 문
매 출 액
96,968
246,412
208,567

영업이익
9,921
41,853
48,944

총 자 산
621,477
493,337
486,280

기 타
매 출 액
4,292
11,895
5,803

영업이익
642
(2,040)
(3,303)

총 자 산
715,587
647,533
723,700

내부거래제거
매 출 액
(12,959)
(12,683)
(2,811)

영업이익
(1,629)
(5,987)
(6,830)

총 자 산
(355,474)
(282,360)
(335,486)

합 계
매 출 액
589,899
1,608,441
1,200,413

영업이익
111,697
310,765
209,023

총 자 산
3,606,566
3,509,755
3,621,499

다. 환경에 관한 사항

당사는 이누스사업부문 단순물적분할로 인해, 2020년 9월 9일 부로「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조에 따른 "배출권거래제 제2차 계획기간 할당대상업체 변경 고시(환경부 고시 제2018-128호)"와 관련하여, 일부 할당대상업체의 업체명 변경 및「온실가스 배출권의 할당, 조정 및 취소에 관한 지침」제36조에 따른 권리와 의무 승계로 인한 할당대상업체에서 지정 취소 되었습니다.

또한 당사 청양공장에서 과거 비할당대상사업장때 신청한 온실가스 감축 건이 2021년 10월 7일 인증되었으며, 이로 인한 예상수익은 67백만원 입니다.

구분
온실가스 감축 인증 기간
인증량(tCO2)

온실가스 인증현황
2016년 4월 ~ 2016년 12월
2,575

※ 판매기한은 인증일부터 2022년 12월 31일까지이며, 미 판매시 소멸 될 예정입니다.

한편, 종속회사인 인선이엔티(주)의 의무이행목적으로 보유하는 온실가스배출권은 다음과 같습니다.
① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
60,079
60,079
60,079
56,580
56,580
293,397

② 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액

구분
2022년도분
2021년도분

수량
장부금액
수량
장부금액

기초
-
-
22,402
-

무상할당
60,079
-
60,079
-

매입(매각)
-
-
-
-

정부 제출
-
-
-
-

재분류
-
-
-
-

기말
60,079
-
82,481
-

※ 당분기 현재 2021년도분 정부제출량 및 이월량은 적합성 평가 및 인증이 완료되기 전으로 확정전 수량입니다.

라. ESG 경영을 위한 노력

당사는 건설·환경·제조 사업을 영위하는 종합기업으로 ESG(환경·사회·지배구조)경영의 중요성에 따라 글로벌 ESG경영 선도기업의 기틀을 마련하였습니다. ESG경영 추진 및 관리를 담당하는 ESG전담조직을 수립하여 지속 가능한 성장을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 해당 전담조직을 통해 ESG경영활동에 대해 국내외 이해관계자의 다양한 요구사항 및 평가에 대응하고 원활한 소통이 되도록 2022년 지속가능경영보고서를 발간할 예정입니다. 또한 전사 차원에서 발생할 수 있는 리스크를 최소화하고 이사회 중심의 경영활동과 신속한 의사결정 및 조직의 투명성 제고 등 ESG경영을 통한 기업의 지속가능경영 체제를 확립하기 위하여 이사회 내 ESG위원회, 경영위원회 설립을 추진하고 있습니다.

특히 ESG위원회는 지속가능경영 계획의 수립과 실행, 성과 관련 주요 의사결정을 내리는 의결기구로서 향후 이사회의 투명성 강화와 주주 소통 확대 등의 역할을 지속해 나갈 것입니다. 동시에 주주 권익 보호를 위한 다양한 정책 및 활동을 모색하며 ESG경영을 실천함으로써 당사의 지속 가능한 미래를 열어가는데 주요한 역할을 담당할 것입니다.

1) 환경경영 활동

당사는 환경을 기업 경영활동의 핵심 가치로 선정하여 친환경 사업 강화를 통해 성장동력을 확보하고 있습니다. 더불어 경제발전과 환경보전을 위해 환경의 현재와 미래 가치를 존중하며, 사회적·경제적 이해관계자로서 책임을 다하고 있습니다. 또한, 최고의 기술력과 시공능력, 사업개발 역량을 바탕으로 지속적인 성장을 이루고 있으며, 끊임없는 도전과 혁신으로 인류의 행복한 삶과 더 나은 세상을 만들고자 미래를 생각하는 환경사업에 발빠르게 투자하고 있습니다.

2015년 폐기물 매립사업을 영위하는 삼정이알케이, 증기공급업체 케이알에너지 등에 직접투자를 시작으로 2019년 국내 건설 폐기물 처리 업계 1위인 환경 종합 서비스 기업 '인선이엔티(주)'를 인수하며 환경경영 체계를 구축하였습니다. 2020-22년에는 폐기물 중간/최종 처리업 '(주)파주비앤알', '(주)영흥산업환경', '골든에코(주)'와 하수·폐수처리시설 EPC(설계·조달·시공) 전문업체 환경에너지솔루션 인수를 통해 환경사업을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 폐기물 사업에 이어 2차전지 금속폐기물 처리업체 TMC 등의 투자와 2022년 1월 북미 최고 기술을 보유한 배터리 리사이클 업체 리씨온사와의 기술 독점 사업권을 계약하며 글로벌 시장 동반 진출을 꾀하는 등 ‘폐배터리 회수ㆍ파쇄ㆍ리사이클’로 이어지는 배터리 리사이클링 전체 밸류체인에 대한 경쟁력을 확보하였습니다. 당사는 이를 바탕으로 친환경 및 미래 신수종 사업 비중을 확대하고 생산성을 개선해 나갈 것입니다.

당사는 건설과 제조업의 모든 단계에서 환경에 미치는 영향을 최소화할 수 있는 온실가스 및 에너지, 수자원, 폐기물, 대기오염 물질 등을 지속적으로 모니터링하고 개선할 수 있는 녹색경영을 적극 펼치고 있습니다. 

건설현장에서는 공정별로 비산먼지 발생 억제를 위한 저감 설비를 갖추고, 환경 예방을 위한 대책을 세워 다양한 저감 활동을 하고 있습니다. 각 현장에서는 비산먼지 저감을 위해 매주 진단과 점검을 실시하고, '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'에 대응하기 위하여 '미세먼지 비상저감조치 가이드라인'을 생성하여 공사 시간을 유동적으로 조정하고 있습니다.

또한 친환경 건축자재 사용과 에너지효율 1등급 자재를 사용하여 거주자에게 건강하고 쾌적한 실내 환경을 제공할 수 있는 건강 친화형 주택을 건설하여, 거주자의 건강뿐만 아니라 삶의 질 개선에도 각별한 주의를 기울이고 있습니다.

친환경자재 사용뿐만 아니라 설계 단계에서 단열 자재, 고효율 난방설비, 고효율 전력 장치 등 에너지를 절감할 수 있는 효율적 시스템을 적용시켜 친환경 설계 확대 및 환경 예방에 앞장서고 있습니다.

콘크리트사업부문은 사회적 책임과 정책에 동참하기 위해 ESG경영에 대한 로드맵을 설정하고, 각 사업장별 환경관리규정과 담당자를 지정하여 운영하고 있습니다. 3정 5S 활동에서 더 나아가 콘크리트 제작 과정에서 발생하는 환경오염 문제를 친환경 운영으로 전환하고, 이를 사내 문화로 자리매김 하고 있습니다. 기술연구소에서는 고성능의 탄소저감, 친환경적인 에너지 저감도 기술 개발과 더불어 사회, 환경 및 관련 법규에 맞는 친환경 연구 경영을 추진하고 있습니다.

각 사업장의 환경담당자는 콘크리트 생산 과정 중 양생 과정에서 발생하는 열 손실을 줄이고, 오토클레이브 잉여 스팀 재활용을 통해 에너지 절감을 노력하고 있습니다. 또한 용수 재활용 및 태양광 에너지 사용으로 자연자원을 효율적으로 사용하고 있습니다.

이와 같이 환경 효율성 향상을 통해 비즈니스 이익을 증진하고, 기업활동에서 발생하는 환경영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 더불어 국내ㆍ외 환경규제 강화 기조에 선제적으로 대응하기 위해 환경관리규정을 마련하여 운영하였으며, 2021년 2월 환경경영시스템(EMS : Environmental Management System)을 규정한 국제표준화기구(ISO)에서 ISO 14001을 인증 받았습니다.

2) 사회적 책임 활동

당사는 기업이미지 제고와 안전한 일터 조성을 위해 안전·보건방침을 규정하여 최우선적으로 실시하고 있습니다. 전사적으로 엄격한 안전보건경영 목표를 설정하고 임직원과 협력사 직원들이 무재해 작업장에서 근무할 수 있도록 힘쓰고 있으며, 체계적인 재해율 관리 및 안전보건 관련 프로그램을 통해 안전하고 건강한 사업장을 구축해 나가고 있습니다. 

또한, 주택 및 건축사업을 중심으로 준공 품질을 향상시켜 고객 서비스를 강화하고 있으며, 품질 점검 체계를 고도화 하여 고객만족도를 제고하고 있습니다.

당사는 바람직한 기업문화, 다양한 인재양성 프로그램, 수준 높은 복리후생제도 운영 등을 통해 임직원 친화적 일터 조성과 우수 인재 양성 및 확보에 최선을 다하고 있습니다. 또한 어려운 이웃과 함께 하는 나눔 경영으로 사회적 책임을 이행하며 친환경·사회복지 중심의 사회공헌을 실천하고 있습니다.

무엇보다 기업의 경제적 가치와 공동체의 사회적 가치의 조화를 추구합니다. 먼저 조직구성원의 사회적 책임에 대한 인식 확립과 역량 강화를 위하여, 정기적인 교육과 복지시스템으로 조식구성원에게 실천 동기를 부여합니다. 뿐만 아니라 지속적인 평가제도 개선을 통해 자발적인 직원 참여를 이끌어 내고 있습니다.

당사는 건설업 특성을 살린 사회공헌활동을 통해 지역사회 발전에 한 걸음 도약하고자 아동친화복합공간 조성사업에 참여하였습니다. 부산 영도구와 함께 LH공사가 보유한 빈집을 활용하여 시설 방수, 도색, 내부 공사, 가전 등의 리모델링 사업을 진행함으로써 아동 권리가 보장되는 지역사회 공간을 마련하였습니다. 

더불어 노후화된 학교와 지역 아동보호시설의 시설개선 및 교육기자재를 지원하고 공부방 설립, 이웃돕기 성금 전달, 에너지나눔 운동 등 도움의 손길이 필요한 곳곳에 꾸준히 후원해 오고 있습니다. 또한 코로나19 확산과 동시에 지역민과 의료진들을 위한 의료 용품을 긴급 지원하였으며, 어려움을 겪는 자영업자들을 위해 당사 보유분 상가의 3개월 임대료 50%(약 5억5천만원 상당)를 감면한 착한 임대료 운동을 전국 최초로 시행해 지역경제 상생을 선도한 바 있습니다.

보다 체계적이고 적극적인 사회공헌활동을 위해 2016년 권혁운 회장의 사재 140억원을 출연해 성실공익법인인 (재)문암장학문화재단 설립하였습니다. 매년 민-관-학 협력을 통해 저소득층 우수인재들을 위해 장학금 지급하였고, 더 나은 환경에서 공부할 수 있도록 교육환경 개선사업을 진행하였습니다. 또한 소외 계층의 인재발굴을 위한 산업인재 육성사업 등을 후원하고, 범죄피해 아동의 지원, 아동학대예방과 지원사업 등 다양한 사회공헌활동을 수행하고 있습니다.

이처럼 당사는 우리사회 저소득층 및 도움이 필요한 사회계층 등을 위한 여러 프로그램과 활동을 기획하고 실천하고 있습니다. 장기적으로 아름다운 미래를 함께 나눌 수 있는 사회가 될 수 있도록 사회적 가치를 공유하고, 더 나은 미래를 위해 최선을 다할 것입니다.

3) 지배구조

당사는 회사의 지속성장과 주주 등 이해관계인의 균형 있는 권익증진을 위해 안정적이고 투명한 지배구조 정착에 힘쓰고 있습니다. 이를 위해 이사회의 과반이 사외이사(사내이사 4명, 사외이사6명)로 구성되어 있으며, 사외이사들이 경영의 주요의사결정에 실질적으로 참여함으로써 기업경영의 투명성을 높이고 견제와 균형을 이루고 있습니다. 이러한 사외이사는 법률, 재무, 언론, 경영, 금융, 사회공헌 부문의 전문가로서 사내이사와 경영진의 활동을 객관적으로 감독하고 조언하여 종합적인 경영 판단이 될 수 있도록 역할을 다하고 있습니다.

당사 이사회는 월 평균 1회 이상 정기적으로 개최되고 있으며 사외이사 및 사내이사의 참석률, 전문성, 충직성, 직무 공정성 등을 종합적으로 고려하여 이사에 대한 평가를 하고 있으며 이러한 평가결과를 토대로 재선임여부를 판단하고 있습니다.

이처럼 이사회 중심 경영을 통해 이사회, 경영진, 사외이사 모두가 견제의 틀 안에서 상호 균형을 갖추도록 지배구조를 마련하고 있으며 이사회의 활동상황에 대해서 분/반기/사업보고서를 통해 공시하고 있습니다.

당사는 현재 전원 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회를 두고 있습니다. 또한, 2021년 5월 임시이사회에서 ESG 경영의 중요성이 논의되어 이사회규정에 ESG위원회를 설립할 수 있는 근거 규정을 마련하였고, 설립을 위한 최종 이사회 승인을 앞두고 있습니다. 

당사의 이사회는 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회의 경영 감독 및 지원을 받으며 업무수행의 전문성 및 효율성을 높이고자 노력하고 있습니다. 또한, 향후 ESG위원회 구성 및 활성화를 통해 좀더 체계화된 환경, 사회적 책임, 지배구조 전략 등을 수립, 수행, 검토하여 당사 이해관계자들을 위한 공유가치경영 실현에 한발 더 다가갈 수 있는 토대를 마련할 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
 (단위: 백만원)

구 분
제48기 1분기
제47기
제46기

(2022년 03월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
2,115,878
2,124,728
2,268,461

ㆍ현금및현금성자산
357,345
330,534
384,177

ㆍ매출채권및기타채권
209,832
179,113
291,204

ㆍ재고자산
1,351,875
1,474,123
1,088,548

ㆍ기타유동자산
196,826
140,958
504,532

[비유동자산]
1,490,688
1,385,027
1,353,039

ㆍ매출채권및기타채권
72,445
64,376
67,429

ㆍ유형자산
662,941
627,035
595,648

ㆍ투자부동산
164,737
165,987
181,988

ㆍ기타비유동자산
590,565
527,629
507,974

자산총계
3,606,566
3,509,755
3,621,500

[유동부채]
1,557,757
1,499,713
1,156,757

[비유동부채]
552,782
553,179
1,074,704

부채총계
2,110,539
2,052,892
2,231,461

[자본금]
15,446
15,446
15,446

[자본잉여금]
393,357
390,636
387,744

[자본조정]
(5,729)
(5,729)
(7,363)

[기타포괄손익누계액]
8,856
7,035
2,183

[이익잉여금]
874,736
832,675
779,348

[소수주주지분]
209,361
216,800
212,681

자본총계
1,496,027
1,456,863
1,390,039

(2022년 01월 01일 ~
2022년 03월 31일)
(2021년 01월 01일 ~
2021년 12월 31일)
(2020년 01월 01일 ~
2020년 12월 31일)

매출액
589,899
1,608,441
1,200,413

영업이익
111,697
310,765
209,023

당기순이익
82,199
110,673
141,598

지배회사지분순이익
79,167
104,972
124,246

소수주주지분순이익
3,032
5,701
17,352

기본주당순이익 (단위:원)
2,594
3,447
4,070

희석주당순이익 (단위:원)
2,594
3,447
4,070

연결에포함된회사수
31
29
33

※ 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 연결재무제표 주석 '33. 주당이익'을 참고하시기 바랍니다.
※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다.
※ 제46기 중 (주)아토스터디를 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다.

나. 요약재무정보
 (단위: 백만원)

구 분
제48기 1분기
제47기
제46기

(2022년 03월말)
(2021년 12월말)
(2020년 12월말)

[유동자산]
1,858,773
1,930,422
2,099,132

ㆍ현금및현금성자산
220,713
220,007
294,712

ㆍ매출채권및기타채권
143,929
128,710
240,850

ㆍ재고자산
1,330,733
1,453,211
1,071,669

ㆍ기타유동자산
163,398
128,494
491,901

[비유동자산]
1,221,435
1,106,064
1,042,353

ㆍ매출채권및기타채권
147,529
141,630
134,347

ㆍ관계기업및종속기업투자
599,456
502,515
508,314

ㆍ유형자산
113,750
112,544
111,776

ㆍ투자부동산
161,164
158,676
160,290

ㆍ기타비유동자산
199,536
190,699
127,626

자산총계
3,080,208
3,036,486
3,141,485

[유동부채]
1,390,258
1,366,243
1,032,543

[비유동부채]
422,051
447,588
953,610

부채총계
1,812,309
1,813,831
1,986,153

[자본금]
15,446
15,446
15,446

[자본잉여금]
400,103
400,103
399,156

[자본조정]
(5,729)
(5,729)
(7,363)

[기타포괄손익누계액]
2,309
(2,232)
(9,046)

[이익잉여금]
855,770
815,067
757,139

자본총계
1,267,899
1,222,655
1,155,332

종속ㆍ관계기업
투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

(2022년 01월 01일 ~
2022년 03월 31일)
(2021년 01월 01일 ~
2021년 12월 31일)
(2020년 01월 01일 ~
2020년 12월 31일)

매출액
487,482
1,262,351
931,924

영업이익
103,138
256,101
175,785

당기순이익
77,809
109,736
124,568

기본주당순이익 (단위:원)
2,550
3,604
4,080

희석주당순이익 (단위:원)
2,550
3,604
4,080

※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다.

2. 연결재무제표

 연결 재무상태표

제 48기 1분기말 2022.03.31 현재
 제 47기말 2021.12.31 현재 
 (단위: 원)

제 48 기 1분기말

제 47 기말

자산

유동자산

2,115,877,644,423

2,124,728,321,487

현금및현금성자산

357,345,089,668

330,533,855,174

매출채권및기타채권

209,831,775,387

179,112,560,893

기타금융자산

39,513,590,075

20,869,521,582

미청구공사

67,763,225,082

44,163,932,604

재고자산

1,351,874,947,643

1,474,122,808,735

기타유동자산

89,498,398,047

75,916,772,554

당기법인세자산

8,864,620

4,832,695

유동성파생상품자산

41,753,901

4,037,250

비유동자산

1,490,688,339,262

1,385,026,870,455

매출채권및기타채권

72,445,163,987

64,375,991,786

기타금융자산

162,142,720,836

158,043,032,557

관계기업투자

201,639,677,620

184,219,288,072

유형자산

662,941,469,585

627,035,025,911

투자부동산

164,736,788,381

165,987,331,196

무형자산

191,743,392,040

150,630,137,313

기타비유동자산

3,443,330,670

3,440,511,260

이연법인세자산

31,595,796,143

31,295,552,360

자산총계

3,606,565,983,685

3,509,755,191,942

부채

유동부채

1,557,757,454,730

1,499,713,168,776

매입채무및기타채무

296,394,047,742

221,727,591,934

단기차입금

315,946,118,099

315,920,642,149

유동성장기차입금

586,047,086,223

576,643,170,464

유동성기타금융부채

10,377,795,914

8,456,213,397

초과청구공사

55,261,225,332

43,812,318,679

기타유동부채

223,511,353,271

259,838,194,961

유동성충당부채

7,048,486,892

8,044,605,207

유동성파생상품부채

0

305,888,091

당기법인세부채

63,171,341,257

64,964,543,894

비유동부채

552,782,221,625

553,178,607,827

매입채무및기타채무

11,644,926,530

12,014,882,035

장기차입금

230,207,420,372

259,998,288,757

사채

195,000,000,000

170,000,000,000

기타금융부채

8,366,143,932

8,241,524,120

순확정급여부채

13,700,561,825

12,133,766,525

충당부채

59,124,606,275

55,850,558,363

이연법인세부채

34,738,562,691

34,939,588,027

부채총계

2,110,539,676,355

2,052,891,776,603

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,286,665,064,337

1,240,063,664,029

자본금

15,446,303,000

15,446,303,000

자본잉여금

393,356,535,163

390,635,968,538

자본조정

(5,729,274,550)

(5,729,274,550)

기타포괄손익누계액

8,855,855,014

7,035,548,360

이익잉여금

874,735,645,710

832,675,118,681

비지배지분

209,361,242,993

216,799,751,310

자본총계

1,496,026,307,330

1,456,863,415,339

자본과부채총계

3,606,565,983,685

3,509,755,191,942

연결 포괄손익계산서

제 48기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31 까지
 제 47기 1분기 2021.01.01부터 2021.03.31 까지 
 (단위: 원)

제 48 기 1분기

제 47 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

589,898,548,325

589,898,548,325

310,227,453,764

310,227,453,764

매출원가

427,898,653,647

427,898,653,647

232,363,149,768

232,363,149,768

매출총이익

161,999,894,678

161,999,894,678

77,864,303,996

77,864,303,996

판매비와관리비

50,302,658,509

50,302,658,509

37,563,493,423

37,563,493,423

영업이익(손실)

111,697,236,169

111,697,236,169

40,300,810,573

40,300,810,573

기타수익

1,080,168,366

1,080,168,366

3,676,405,611

3,676,405,611

기타비용

2,656,994,308

2,656,994,308

1,505,090,250

1,505,090,250

금융수익

7,380,042,891

7,380,042,891

1,869,441,597

1,869,441,597

금융비용

14,683,436,827

14,683,436,827

18,203,202,311

18,203,202,311

지분법손익

(147,741,957)

(147,741,957)

(7,680,269,842)

(7,680,269,842)

지분법주식처분손익

4,511,306,188

4,511,306,188

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

107,180,580,522

107,180,580,522

18,458,095,378

18,458,095,378

법인세비용

24,981,680,879

24,981,680,879

4,198,112,966

4,198,112,966

계속사업당기순이익

82,198,899,643

82,198,899,643

14,259,982,412

14,259,982,412

당기순이익(손실)

82,198,899,643

82,198,899,643

14,259,982,412

14,259,982,412

기타포괄손익

1,341,044,079

1,341,044,079

(112,837,766)

(112,837,766)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

934,898,818

934,898,818

349,873,059

349,873,059

해외사업장환산외환차이

1,118,769,479

1,118,769,479

(338,542,675)

(338,542,675)

파생상품평가손익

21,885,538

21,885,538

38,641,324

38,641,324

지분법자본변동

(205,756,199)

(205,756,199)

649,774,410

649,774,410

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

406,145,261

406,145,261

(462,710,825)

(462,710,825)

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익

900,412,732

900,412,732

1,183,663,588

1,183,663,588

지분법이익잉여금변동

(440,373,354)

(440,373,354)

(1,605,316,722)

(1,605,316,722)

확정급여제도의재측정요소

(53,894,117)

(53,894,117)

(41,057,691)

(41,057,691)

총포괄손익

83,539,943,722

83,539,943,722

14,147,144,646

14,147,144,646

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분

79,166,864,100

79,166,864,100

11,937,952,126

11,937,952,126

비지배지분

3,032,035,543

3,032,035,543

2,322,030,286

2,322,030,286

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유지분

80,492,903,283

80,492,903,283

11,917,011,814

11,917,011,814

비지배지분

3,047,040,439

3,047,040,439

2,230,132,832

2,230,132,832

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

2,594

2,594

392

392

계속사업주당이익 (단위 : 원)

2,594

2,594

392

392

중단사업주당이익 (단위 : 원)

0

0

0

0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,594

2,594

392

392

계속사업희석주당이익 (단위 : 원)

2,594

2,594

392

392

중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

0

0

0

0

연결 자본변동표

제 48기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31 까지
 제 47기 1분기 2021.01.01부터 2021.03.31 까지 
 (단위: 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

15,446,303,000

387,744,055,864

(7,363,300,325)

2,182,938,115

779,347,525,123

1,177,357,521,777

212,681,085,949

1,390,038,607,726

당기순이익(손실)

0

0

0

0

11,937,952,126

11,937,952,126

2,322,030,286

14,259,982,412

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

0

0

0

1,181,537,460

0

1,181,537,460

2,126,128

1,183,663,588

해외사업환산손익

0

0

0

(338,542,675)

0

(338,542,675)

0

(338,542,675)

파생상품평가손익

0

0

0

17,375,394

0

17,375,394

21,265,930

38,641,324

지분법자본변동

0

0

0

630,148,762

0

630,148,762

19,625,648

649,774,410

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(1,470,401,562)

(1,470,401,562)

(134,915,160)

(1,605,316,722)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(41,057,691)

(41,057,691)

0

(41,057,691)

비지배지분변동

0

(191,724,543)

0

0

0

(191,724,543)

191,724,543

0

종속기업의자기주식취득

0

0

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(30,444,665,000)

(30,444,665,000)

0

(30,444,665,000)

자본 증가(감소) 합계

0

(191,724,543)

0

1,490,518,941

(20,018,172,127)

(18,719,377,729)

2,421,857,375

(16,297,520,354)

2021.03.31 (기말자본)

15,446,303,000

387,552,331,321

(7,363,300,325)

3,673,457,056

759,329,352,996

1,158,638,144,048

215,102,943,324

1,373,741,087,372

2022.01.01 (기초자본)

15,446,303,000

390,635,968,538

(5,729,274,550)

7,035,548,360

832,675,118,681

1,240,063,664,029

216,799,751,310

1,456,863,415,339

당기순이익(손실)

0

0

0

0

79,166,864,100

79,166,864,100

3,032,035,543

82,198,899,643

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

0

0

0

897,341,164

0

897,341,164

3,071,568

900,412,732

해외사업환산손익

0

0

0

1,118,769,479

0

1,118,769,479

0

1,118,769,479

파생상품평가손익

0

0

0

9,952,210

0

9,952,210

11,933,328

21,885,538

지분법자본변동

0

0

0

(205,756,199)

0

(205,756,199)

0

(205,756,199)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

(440,373,354)

(440,373,354)

0

(440,373,354)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(53,894,117)

(53,894,117)

0

(53,894,117)

비지배지분변동

0

6,265,108,141

0

0

0

6,265,108,141

(6,265,108,141)

0

종속기업의자기주식취득

0

(3,544,541,516)

0

0

0

(3,544,541,516)

(4,220,440,615)

(7,764,982,131)

연차배당

0

0

0

0

(36,612,069,600)

(36,612,069,600)

0

(36,612,069,600)

자본 증가(감소) 합계

0

2,720,566,625

0

1,820,306,654

42,060,527,029

46,601,400,308

(7,438,508,317)

39,162,891,991

2022.03.31 (기말자본)

15,446,303,000

393,356,535,163

(5,729,274,550)

8,855,855,014

874,735,645,710

1,286,665,064,337

209,361,242,993

1,496,026,307,330

연결 현금흐름표

제 48기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31 까지
 제 47기 1분기 2021.01.01부터 2021.03.31 까지 
 (단위: 원)

제 48 기 1분기

제 47 기 1분기

영업활동현금흐름

142,472,347,491

(55,706,521,707)

당기순이익(손실)

82,198,899,643

14,259,982,412

비현금항목의 조정

48,116,497,165

43,680,191,868

영업자산 부채의 변동

39,056,552,991

(97,589,908,045)

이자의 수취

1,710,580,370

317,934,304

이자의 지급

(18,894,545,975)

(12,829,029,025)

법인세의 납부

(9,715,636,703)

(3,545,693,221)

투자활동현금흐름

(101,472,161,554)

(28,065,500,249)

투자활동으로 인한 현금유입액

32,297,707,783

65,937,866,263

단기대여금의 감소

3,632,626,078

11,597,614,386

기타유동금융자산의 감소

13,984,931,507

44,535,329,033

장기대여금의 감소

761,751

3,142,594,614

기타비유동금융자산의 감소

8,055,518,709

1,101,023,600

배당금수취(영업)

714,738,826

660,850,084

유형자산의 처분

165,712,162

20,454,546

보증금의 감소

5,743,418,750

4,880,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(133,769,869,337)

(94,003,366,512)

단기대여금의 증가

(3,606,140,600)

(7,169,656,344)

기타유동금융자산의 취득

(32,629,000,000)

(20,365,000,000)

장기대여금의 증가

(5,003,845,472)

(3,165,284,179)

기타비유동금융자산의 취득

(13,707,791,418)

(19,299,721,312)

관계기업주식의 취득

(38,638,762,500)

(40,035,820,000)

유형자산의 취득

(27,107,856,660)

(2,073,687,223)

무형자산의 취득

(201,016,910)

(19,739,000)

보증금의 증가

(1,764,201,651)

(1,874,458,454)

사업결합으로 인한 순현금유출액

(11,111,254,126)

0

재무활동현금흐름

(14,211,518,291)

43,314,858,629

재무활동으로 인한 현금유입액

43,574,875,950

219,991,152,467

단기차입금의 차입

25,475,950

140,012,367,904

장기차입금의 차입

18,000,000,000

79,858,784,563

사채의 발행

25,000,000,000

0

장기임대보증금의 증가

549,400,000

120,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(57,786,394,241)

(176,676,293,838)

단기차입금의 상환

0

(59,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(44,879,955,714)

(46,685,563,214)

유동성리스부채의 상환

(2,094,898,143)

(1,501,724,743)

장기차입금의 상환

0

(68,700,000,000)

임대보증금의 감소

(515,000,000)

(289,005,881)

자기주식의 취득

(9,921,928,320)

0

연차배당

(374,612,064)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

26,788,667,646

(40,457,163,327)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

22,566,848

11,133,155

현금및현금성자산의순증가(감소)

26,811,234,494

(40,446,030,172)

기초현금및현금성자산

330,533,855,174

384,177,226,205

기말현금및현금성자산

357,345,089,668

343,731,196,033

3. 연결재무제표 주석

제 48 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
 제 47 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

아이에스동서 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

지배회사인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 30개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율

아이에스지주㈜
13,743,443
44.49%

(재)문암장학문화재단
300,000
0.97%

권혁운
2,449,512
7.93%

배한선
337,314
1.09%

우리사주조합
38,230
0.12%

자기주식
382,548
1.24%

기타
13,641,559
44.16%

합 계
30,892,606
100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종
지배기업

당분기말
전기말

영풍파일㈜
100.0
100.0
대한민국
12월
콘크리트제품 제조업
아이에스동서㈜

중앙레미콘㈜
〃
〃
〃
〃
레미콘 제조업
〃

아이에스해운㈜
〃
〃
〃
〃
해상화물운송업
〃

㈜삼정이알케이
〃
〃
〃
〃
서비스업
〃

㈜바운스
〃
〃
〃
〃
〃
〃

다온이앤씨㈜
〃
〃
〃
〃
부동산매매업
〃

디에스이앤씨㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

새빛이앤씨㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

유라이앤씨㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

도담이앤씨㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

초아건설㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

다솜건설㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

아람이앤씨㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

해니건설㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

나래이앤씨㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

티와이건설㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

㈜부산블루코스트
〃
〃
〃
〃
〃
〃

㈜서현관리
〃
〃
〃
〃
건물관리업
〃

카이트홀딩스㈜
〃
40.0
〃
〃
투자업
〃

이앤에프아이콘제일호
사모투자합자회사
89.4
89.4
〃
〃
〃
〃

골든에코㈜
55.0
55.0
〃
〃
폐기물최종처리업
〃

인선이엔티㈜
45.0
45.0
〃
〃
건설폐기물중간처리업
〃

인선기업㈜
100.0
100.0
〃
〃
〃
인선이엔티㈜

인선모터스㈜
〃
〃
〃
〃
자동차재활용업
〃

아이앤에스㈜
〃
〃
〃
〃
〃
〃

㈜파주비앤알
〃
〃
〃
〃
건설폐기물중간처리업
〃

㈜영흥산업환경
〃
〃
〃
〃
〃
〃

환경에너지솔루션㈜
〃
-
〃
〃
폐기물처리업
카이트홀딩스㈜

WISDOM SHIPPING 1 S.A.(주1)
-
-
파나마
-
특수목적기업
아이에스해운㈜

WISDOM SHIPPING 2 S.A.(주1)
-
-
〃
-
〃
〃

(주1) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 한국산업은행 등의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(
3)
보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(%)
사유

당분기말
전기말

엔피글로벌성장제1호
사모투자합자회사
99.1
99.1
지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

아스테란사모투자합자회사

60.2

60.2
〃

씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사
80.6
80.6
〃

엔피씨에이씨성장 제1호 
사모투자합자회사
65.4
-
〃

IMM Global Battery LPF
99.6
-
〃

(4) 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(%)
사유

당분기말
전기말

카이트홀딩스㈜
100.0
40.0
당분기 중 잔여주식 전량을 취득 하였습니다.

환경에너지솔루션㈜
100.0
-
카이트홀딩스㈜의 종속기업입니다.

(5) 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>
 (단위 : 천원)

회사명
당분기말
당분기

자 산
부 채
자 본
매 출
당분기순손익
포괄손익

아이에스해운㈜(주1)
86,133,487
72,370,719
13,762,768
3,032,585
32,531
1,803,717

영풍파일㈜
81,685,655
14,534,674
67,150,981
9,191,668
762,475
762,475

중앙레미콘㈜
4,488,772
551,147
3,937,625
1,124,198
(72,306)
(72,306)

㈜삼정이알케이
9,849,642
14,913,208
(5,063,566)
-
(267,776)
(267,776)

다온이앤씨㈜
232,373
47,184
185,189
-
(36,589)
(36,589)

디에스이앤씨㈜
61,024
51,885
9,139
-
(31,374)
(31,374)

새빛이앤씨㈜
378,625
104,924
273,701
-
(46,924)
(46,924)

㈜부산블루코스트
40,201,297
72,383,556
(32,182,259)
-
(741,680)
(741,680)

유라이앤씨㈜
1,646,717
1,707,341
(60,624)
-
(73,741)
(73,741)

도담이앤씨㈜
162,791
91,863
70,928
-
(33,109)
(33,109)

초아건설㈜
257,722
14,353
243,369
-
(28,561)
(28,561)

다솜건설㈜
348,464
105,406
243,058
-
(38,851)
(38,851)

아람이앤씨㈜
178,629
103,422
75,207
-
(40,780)
(40,780)

㈜서현관리
2,030,962
1,224,649
806,313
963,477
31,596
31,596

해니건설㈜
330,976
101,823
229,153
-
(42,494)
(42,494)

나래이앤씨㈜
206,080
54,734
151,346
-
(23,191)
(23,191)

티와이건설㈜
470,859
614,687
(143,828)
-
(28,228)
(28,228)

㈜바운스
19,006,871
19,015,772
(8,901)
4,095,025
20,890
20,890

카이트홀딩스㈜(주2)
119,182,758
63,880,665
55,302,093
40,072,244
726,253
726,253

인선이엔티㈜(주3)
502,294,443
165,890,050
336,404,393
56,895,832
6,585,251
6,612,857

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
295,715
2,735
292,980
-
(730,719)
(730,719)

골든에코㈜
12,389,229
11,345,367
1,043,862
-
(20,055)
(20,055)

<전기말 및 전분기> 
 (단위 : 천원)

회사명
전기말
전분기

자 산
부 채
자 본
매 출
전분기순손익
포괄손익

아이에스해운㈜(주1)
85,387,763
73,428,711
11,959,052
2,888,647
38,643
174,961

영풍파일㈜
83,368,092
16,979,586
66,388,506
23,378,317
4,230,260
4,230,260

중앙레미콘㈜
4,807,426
797,495
4,009,931
1,037,552
4,812
4,812

㈜삼정이알케이
9,875,542
14,671,332
(4,795,790)
-
(263,436)
(263,436)

다온이앤씨㈜
269,569
47,790
221,779
-
(27,975)
(27,975)

디에스이앤씨㈜
91,724
51,211
40,513
-
(23,115)
(23,115)

새빛이앤씨㈜
399,633
79,008
320,625
-
(33,958)
(33,958)

㈜부산블루코스트
40,459,477
71,900,055
(31,440,578)
52,273
(971,480)
(971,480)

유라이앤씨㈜
1,765,670
1,752,553
13,117
-
(63,881)
(63,881)

도담이앤씨㈜
216,581
112,544
104,037
-
(40,628)
(40,628)

초아건설㈜
287,314
15,384
271,930
-
(24,500)
(24,500)

다솜건설㈜
375,697
93,789
281,908
-
(24,859)
(24,859)

아람이앤씨㈜
217,985
101,998
115,987
-
(31,177)
(31,177)

㈜서현관리
2,121,849
1,347,132
774,717
1,002,412
31,152
31,152

해니건설㈜
329,692
58,045
271,647
-
(27,600)
(27,600)

나래이앤씨㈜
226,792
52,255
174,537
-
(21,582)
(21,582)

티와이건설㈜
491,500
607,100
(115,600)
-
(27,817)
(27,817)

㈜바운스
18,274,472
18,304,263
(29,791)
1,453,057
(935,798)
(935,798)

인선이엔티㈜(주3)
493,337,403
155,780,886
337,556,517
53,699,969
6,458,335
6,500,839

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
1,026,458
2,759
1,023,699
-
(5,413,811)
(6,501,448)

골든에코㈜
12,298,656
11,234,739
1,063,917
-
-
-

(주1) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 등의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.
(주2) 상기 카이트홀딩스㈜의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.
(주3) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책변경

(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니 다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업은 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 

(1) 금융상품 범주별 분류

보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

 <당분기말>
 (단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-

공정가치 측정 금융자산

파생상품

상각후원가

측정 금융부채

합 계

자산

<유동>

현금및현금성자산
357,345,090
-
-
-
-
357,345,090

매출채권및기타채권
209,831,775
-
-
-
-
209,831,775

기타금융자산
39,513,590
-
-
-
-
39,513,590

유동성파생상품자산
-
-
-
41,754
-
41,754

<비유동>

매출채권및기타채권
72,445,164
-
-
-
-
72,445,164

기타금융자산
7,890,434
17,846,038
136,406,249
-
-
162,142,721

합 계
687,026,053
17,846,038
136,406,249
41,754
-
841,320,094

부채

<유동>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
296,394,048
296,394,048

단기차입금
-
-
-
-
315,946,118
315,946,118

유동성장기차입금
-
-
-
-
586,047,086
586,047,086

유동성기타금융부채
-
-
-
-
10,377,796
10,377,796

<비유동>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
11,644,927
11,644,927

장기차입금
-
-
-
-
230,207,420
230,207,420

사채
-
-
-
-
195,000,000
195,000,000

기타금융부채
-
-
-
-
8,366,144
8,366,144

합 계
-
-
-
-
1,653,983,539
1,653,983,539

<전기말>
 (단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-

공정가치 측정 금융자산

파생상품

상각후원가

측정 금융부채

합 계

자산

<유동>

현금및현금성자산
330,533,855
-
-
-
-
330,533,855

매출채권및기타채권
179,112,560
-
-
-
-
179,112,560

기타금융자산
20,869,522
-
-
-
-
20,869,522

유동성파생상품자산
-
-
-
4,037
-
4,037

<비유동>

매출채권및기타채권
64,375,992
-
-
-
-
64,375,992

기타금융자산
6,095,699
16,872,623
135,074,710
-
-
158,043,032

합 계
600,987,628
16,872,623
135,074,710
4,037
-
752,938,998

부채

<유동>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
221,727,591
221,727,591

단기차입금
-
-
-
-
315,920,642
315,920,642

유동성장기차입금
-
-
-
-
576,643,170
576,643,170

유동성기타금융부채
-
-
-
-
8,456,213
8,456,213

유동성파생상품부채
-
-
-
305,888
-
305,888

<비유동>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
12,014,882
12,014,882

장기차입금
-
-
-
-
259,998,289
259,998,289

사채
-
-
-
-
170,000,000
170,000,000

기타금융부채
-
-
-
-
8,241,524
8,241,524

합 계
-
-
-
305,888
1,573,002,311
1,573,308,199

(2) 금융상품 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산

당기손익-

공정가치 측정 금융자산

파생상품

상각후원가

측정 금융부채

합 계

수익 :

이자수익
992,198
-
1,049,987
-
-
2,042,185

배당금수익
-
10,494
-
-
-
10,494

대손충당금환입
350,959
-
-
-
-
350,959

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 평가이익
-
-
799,928
-
-
799,928

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 처분이익
-
-
3,527,232
-
-
3,527,232

기타포괄손익-공정가치 측정
 지분상품 평가이익
-
900,413
-
-
-
900,413

파생상품평가이익
-
-
-
336,618
-
336,618

사채상환이익
-
-
-
-
685,471
685,471

외환차익
57,856
-
-
-
-
57,856

외화환산이익
10,308
-
-
-
-
10,308

합 계
1,411,321
910,907
5,377,147
336,618
685,471
8,721,464

비용 :

이자비용
-
-
-
-
14,415,461
14,415,461

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 평가손실
-
-
245,783
-
-
245,783

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 처분손실
-
-
22,194
-
-
22,194

기타의대손상각비
58,430
-
-
-
-
58,430

외환차손
-
-
-
-
12,118
12,118

외화환산손실
-
-
-
-
317,061
317,061

합 계
58,430
-
267,977
-
14,744,640
15,071,047

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-

공정가치 측정

금융자산

파생상품

상각후원가

측정 금융부채

합 계

수익 :

이자수익
529,016
-
137,286
-
-
666,302

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 평가이익
-
-
637,120
-
-
637,120

기타포괄손익-공정가치 측정
 지분상품 평가이익
-
1,183,664
-
-
-
1,183,664

파생상품평가이익
-
-
-
604,661
-
604,661

기타의대손충당금환입
287,238
-
-
-
-
287,238

외환차익
33,892
-
-
-
-
33,892

외화환산이익
2,432,700
-
-
-
-
2,432,700

합 계
3,282,846
1,183,664
774,406
604,661
-
5,845,577

비용 :

이자비용
-
-
-
-
18,183,052
18,183,052

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 평가손실
-
-
20,150
-
-
20,150

대손상각비
331,593
-
-
-
-
331,593

외환차손
-
-
-
-
8,458
8,458

외화환산손실
-
-
-
-
579,268
579,268

합 계
331,593
-
20,150
-
18,770,778
19,122,521

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
223,897
216,408

보통예금
357,104,965
330,257,071

당좌예금
16,228
60,376

합 계
357,345,090
330,533,855

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
67,166,598
2,777,652
80,405,220
2,751,069

대손충당금
(1,720,037)
(2,777,652)
(1,708,514)
(2,751,069)

공사미수금
76,551,683
-
72,972,675
-

대손충당금
(6,441,425)
-
(6,408,513)
-

분양미수금
39,618,936
-
-
-

미수금
20,192,462
207,527
14,111,319
407,527

대손충당금
(278,334)
(7,527)
(271,100)
(7,527)

미수수익
68,933
340,914
56,703
206,157

현재가치할인차금
-
(439)
-
(354)

대손충당금
(1,586)
(1,170)
(1,423)
(629)

당좌개설보증금
-
10,000
-
10,000

대여금
8,821,707
53,392,061
12,232,407
45,004,762

대손충당금
(71,171)
(315,762)
(71,509)
(257,699)

보증금
6,071,602
19,729,347
7,912,654
19,754,413

현재가치할인차금
(184,188)
(1,008,771)
(153,954)
(740,658)

기타
36,595
98,984
36,595
-

합 계
209,831,775
72,445,164
179,112,560
64,375,992

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
11,477,983
14,541,759

연결범위변동
436,744
-

손상차손
-
331,593

손상차손환입
(294,426)
(287,238)

제각
(5,638)
(26,921)

분기말금액
11,614,663
14,559,193

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단ㆍ장기금융상품
39,513,590
7,890,434
20,869,522
6,095,699

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
17,846,038
-
16,872,623

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
136,406,249
-
135,074,710

합 계
39,513,590
162,142,721
20,869,522
158,043,032

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금(주1)
61,255,300
-
52,875,871
-

손상차손누계액
(2,830,794)
-
(2,830,793)
-

선급비용
11,306,004
3,442,598
9,825,955
3,439,778

선급공사원가
19,767,887
-
16,045,739
-

기타
-
733
-
733

합 계
89,498,397
3,443,331
75,916,772
3,440,511

(주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 없습니다(전분기 : 1,973,403천원).

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

용지(주1)
1,057,898,374
-
1,057,898,374
1,082,011,226
-
1,082,011,226

미완성공사
8,883,197
-
8,883,197
8,116,896
-
8,116,896

미완성주택
128,772,461
-
128,772,461
310,477,471
-
310,477,471

완성주택
103,769,374
-
103,769,374
25,518,707
-
25,518,707

상품
1,850,144
(217,411)
1,632,733
509,555
(9,410)
500,145

제품
41,199,212
(1,204,039)
39,995,173
37,529,103
(1,204,426)
36,324,677

원재료
7,822,712
(262,980)
7,559,732
8,286,881
(262,980)
8,023,901

저장품
3,363,904
-
3,363,904
3,149,786
-
3,149,786

합 계
1,353,559,378
(1,684,430)
1,351,874,948
1,475,599,625
(1,476,816)
1,474,122,809

(주1) 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

회사명
구 분
소재지
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

㈜카이트홀딩스(주1)
-
-
-
-
-
40.0
16,000,000
20,845,743

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사(주2)
관계기업
대한민국
99.1
3,000,000
3,638,102
99.1
3,000,000
3,652,045

이누스홀딩스㈜(주3)
〃
〃
20.0
50,000,000
-
20.0
50,000,000
1,001,545

이앤에프사파이어사모투자합자회사
〃
〃
22.7
48,516,890
30,229,132
22.7
48,516,890
30,400,016

이앤아이홀딩스㈜
〃
〃
32.6
100,000,000
82,375,750
32.6
100,000,000
84,263,089

마일스톤마젠타사모투자합자회사
〃
〃
29.5
6,490,000
6,737,307
29.5
6,490,000
6,772,784

아스테란마일스톤 사모투자합자회사(주2)
〃
〃
60.2
25,000,000
27,489,210
60.2
25,000,000
25,413,358

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호
〃
〃
40.0
3,000,000
2,176,419
40.0
3,000,000
2,576,236

씨씨지아이엔엘씨리오프닝
사모투자합자회사(주2)
〃
〃
80.6
5,000,000
4,962,830
80.6
5,000,000
4,981,787

엔피씨에이씨성장 제1호 
사모투자합자회사(주2)
〃
〃
65.4

10,500,000
10,353,595
-
-
-

그린에너지개발㈜
〃
〃
23.0
705,732
1,372,837
-
-
-

CACP CITADEL KOR INC
〃
미국
48.7
6,126,000
4,165,733
48.7
6,126,000
4,312,685

IMM Global Battery LPF
〃
홍콩
99.6
28,138,763
28,138,763
-
-
-

합 계

286,477,385
201,639,678

263,132,890
184,219,288

(주1) 당분기 중 잔여주식 전량을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다. 

(주2) 지분율이 과반수이나, 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 지분율을 고려한 미인식 지분변동액은 9,097,365천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

회사명
기 초
취 득
연결범위변동
배 당
지분법손익
지분법
자본변동
지분법이익
잉여금변동
당분기말

㈜카이트홀딩스
20,845,743
-
(20,751,786)
(149,845)
422,365
(366,477)
-
-

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
3,652,045
-
-
-
(13,943)
-
-
3,638,102

이누스홀딩스㈜
1,001,545
-
-
(554,400)
(447,145)
-
-
-

이앤에프사파이어사모투자합자회사
30,400,016
-
-
-
423,909
-
(594,793)
30,229,132

이앤아이홀딩스㈜
84,263,089
-
-
-
(1,930,122)
42,783
-
82,375,750

마일스톤마젠타사모투자합자회사
6,772,784
-
-
-
(35,477)
-
-
6,737,307

아스테란사모투자합자회사
25,413,358
-
-
-
2,075,852
-
-
27,489,210

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합
제1호
2,576,236
-
-
-
(510,244)
110,427
-
2,176,419

씨씨지아이엔엘씨리오프닝
사모투자합자회사(주2)
4,981,787
-
-
-
(18,957)
-
-
4,962,830

엔피씨에이씨성장 제1호 
사모투자합자회사
-
10,500,000
-
-
(113,194)
(33,211)
-
10,353,595

그린에너지개발㈜
-
-
1,372,837
-
-
-
-
1,372,837

CACP CITADEL KOR INC
4,312,685
-
-
(252,025)
(786)
92,034
13,825
4,165,733

IMM Global Battery LPF
-
28,138,763
-
-
-
-
-
28,138,763

합 계
184,219,288
38,638,763
(19,378,949)
(956,270)
(147,742)
(154,444)
(580,968)
201,639,678

<전분기>
 (단위 : 천원)

회사명
기 초
취 득
배 당
지분법손익
지분법
자본변동
지분법이익
잉여금변동
전분기말

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
3,691,906
-
-
(30,162)
-
-
3,661,744

㈜카이트홀딩스
16,602,442
-
-
503,173
263,300
(845,042)
16,523,873

이누스홀딩스㈜
52,527,143
-
-
(5,271,907)
185,148
(1,272,784)
46,167,600

이앤에프사파이어사모투자합자회사
46,464,567
-
-
(167,359)
-
-
46,297,208

이앤아이홀딩스㈜
98,064,210
-
-
(2,665,834)
-
36,698
95,435,074

마일스톤마젠타사모투자합자회사
-
9,490,000
-
-
-
-
9,490,000

아스테란사모투자합자회사
-
25,000,000
-
-
-
-
25,000,000

CACP CITADEL KOR INC
5,060,219
-
(660,850)
(48,181)
192,626
-
4,543,814

CACP ELEVATE KOR LLC
-
5,545,820
-
-
-
-
5,545,820

합 계
222,410,487
40,035,820
(660,850)
(7,680,270)
641,074
(2,081,128)
252,665,133

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>
 (단위 : 천원)

회사명
당분기말
당분기

자 산
부 채
자 본
매 출
당분기순손익
포괄손익

㈜카이트홀딩스
119,182,758
63,880,665
55,302,093
40,072,244
726,253
726,253

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
3,688,574
14,091
3,674,483
-
(14,082)
(14,082)

이누스홀딩스㈜
194,215,728
203,637,826
(9,422,098)
-
(9,544,510)
(9,869,243)

이앤에프사파이어사모투자합자회사
213,160,531
80,091,891
133,068,640
-
1,866,047
(752,232)

이앤아이홀딩스㈜
507,065,168
420,470,254
86,594,914
-
(884,559)
(841,776)

마일스톤마젠타사모투자합자회사
22,845,070
6,740
22,838,330
-
(120,258)
(120,258)

아스테란마일스톤사모투자합자회사
45,632,089
-
45,632,089
-
3,445,915
3,445,915

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호
5,442,698
1,650
5,441,048
-
(1,275,611)
(999,543)

씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사
6,159,409
5,500
6,153,909
-
(23,507)
(23,507)

엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사
15,999,340
173,130
15,826,210
-
(173,025)
(223,790)

그린에너지개발㈜
6,844,175
1,616,334
5,227,841
-
-
-

CACP CITADEL KOR INC
8,667,386
106,804
8,560,582
-
(1,618)
187,512

IMM Global Battery LPF
28,251,318
-
28,251,318
-
-
-

<전기말 및 전분기>

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전분기

자 산
부 채
자 본
매 출
전분기순손익
포괄손익

고양케이월드㈜
-
-
-
-
-
-

고양케이월드자산관리㈜
-
-
-
-
1
1

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
3,688,574
9
3,688,565
-
(30,463)
(30,463)

㈜카이트홀딩스
64,977,729
11,083,189
53,894,540
-
1,257,931
(196,422)

이누스홀딩스㈜
206,555,270
205,553,725
1,001,545
-
(3,786,858)
(6,653,033)

이앤에프사파이어사모투자합자회사
211,297,234
77,476,363
133,820,871
-
(736,717)
(736,717)

이앤아이홀딩스㈜
502,533,055
415,096,365
87,436,690
-
(810,797)
(746,008)

마일스톤마젠타사모투자합자회사
22,966,209
7,620
22,958,589
-
-
-

아스테란마일스톤사모투자합자회사
42,186,174
-
42,186,174
-
-
-

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호
6,442,241
1,650
6,440,591
-
-
-

씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사
6,178,516
1,100
6,177,416
-
-
-

CACP CITADEL KOR INC
8,918,386
55,818
8,862,568
-
(99,011)
296,835

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
취득 및 
자본적지출
처분 및
폐기
본계정대체로
인한 증감
연결범위변동
감가상각비
(주1)
기타 증감액
(주2)
당분기말

토지
322,884,459
1,906,906
-
37,884,018
2,320,308
-
1,056,942
366,052,633

건물
45,589,066
-
-
-
5,305,848
(602,317)
2,500,300
52,792,897

구축물
27,091,958
41,400
-
36,500
1
(515,696)
-
26,654,163

매립시설
27,250,207
-
-
-
-
(1,639,462)
-
25,610,745

기계장치
56,822,430
622,558
(61,803)
142,900
1
(2,458,741)
-
55,067,345

차량운반구
1,519,497
234,445
(34,964)
-
17,857
(138,623)
-
1,598,212

공기구비품
7,824,067
443,454
(23)
575,500
577,323
(564,792)
-
8,855,529

선박
81,431,373
-
-
-
-
(1,010,562)
1,732,937
82,153,748

사용권자산
10,813,233
3,290,210
(48,727)
-
1,026,089
(2,314,147)
21,384
12,788,042

입목
25,337
-
-
-
-
-
-
25,337

건설중인자산
45,783,399
23,801,778
-
(38,638,918)
-
-
396,560
31,342,819

합 계
627,035,026
30,340,751
(145,517)
-
9,247,427
(9,244,340)
5,708,123
662,941,470

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득 및 
자본적지출
처분 및
폐기
본계정대체로
인한 증감
감가상각비
(주1)
기타 증감액
(주2)
전분기말

토지
311,446,937
19,391
-
-
-
3,029,185
314,495,513

건물
47,906,195
-
-
-
(580,453)
-
47,325,742

구축물
28,914,961
39,227
-
-
(610,204)
-
28,343,984

매립시설
35,336,335
-
-
-
(1,998,449)
-
33,337,886

기계장치
58,317,356
527,822
(170,248)
-
(2,223,373)
-
56,451,557

차량운반구
1,197,157
109,266
(2)
-
(134,089)
-
1,172,332

공기구비품
8,347,259
330,920
(41,773)
-
(600,786)
-
8,035,620

선박
76,925,220
-
-
1,519,104
(987,101)
3,199,768
80,656,991

사용권자산
10,673,567
516,037
-
-
(1,632,848)
-
9,556,756

입목
25,337
-
-
-
-
-
25,337

건설중인자산
16,557,816
1,047,062
-
(1,519,104)
-
312,304
16,398,078

합 계
595,648,140
2,589,725
(212,023)
-
(8,767,303)
6,541,257
595,799,796

(주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 41,790천원(전분기: 42,321천천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
2,063,836
(972,591)
1,091,245

구축물
791,606
(499,845)
291,761

기계장치
1,361,868
(1,190,162)
171,706

공기구비품
70,830
(70,782)
48

합 계
4,288,140
(2,733,380)
1,554,760

(주2) 당분기 기타증감액은 외화환산효과, 재고자산에서 대체된 금액 등이며, 전분기기타증감액은 외화환산효과, 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
재고자산으로
대체
감가상각비
당분기말

토지
36,628,444
(30,392)
-
36,598,052

건물
129,358,887
(181,246)
(1,038,905)
128,138,736

합 계
165,987,331
(211,638)
(1,038,905)
164,736,788

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
감가상각비
전분기말

토지
50,087,879
-
50,087,879

건물
131,900,350
(1,031,029)
130,869,321

합 계
181,988,229
(1,031,029)
180,957,200

(2) 투자부동산 관련 손익

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
723,184
1,110,394

운영비용
(1,161,944)
(1,166,943)

합 계
(438,760)
(56,549)

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
취득 및
자본적지출
연결범위변동
상각비
당분기말

영업권
97,841,616
-
40,917,000
-
138,758,616

산업재산권
32,426,112
1,350
5,814
(1,088,319)
31,344,957

기타의무형자산
17,288,103
199,667
1,585,696
(507,953)
18,565,513

시설이용권(회원권)
3,074,306
-
-
-
3,074,306

합 계
150,630,137
201,017
42,508,510
(1,596,272)
191,743,392

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득 및
자본적지출
상각비
전분기말

영업권
97,841,616
-
-
97,841,616

산업재산권
36,766,302
2,160
(1,083,786)
35,684,676

기타의무형자산
19,383,958
17,579
(582,667)
18,818,870

시설이용권(회원권)
3,074,306
-
-
3,074,306

합 계
157,066,182
19,739
(1,666,453)
155,419,468

(2) 경상연구개발비

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 674,184천원 및 
573,987천원입니다.

13. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
117,875,789
-
115,830,188
-

미지급금
133,516,763
-
96,146,078
-

미지급배당금
36,612,070
-
-
-

예수보증금
49,645
371,337
43,545
300,759

미지급비용
7,892,304
3,820,430
9,699,338
3,721,813

임대보증금
439,035
7,453,160
-
7,992,310

기타채무
8,442
-
8,442
-

합 계
296,394,048
11,644,927
221,727,591
12,014,882

14. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
당분기이자율(%)
당분기말
전기말

운영자금
한국산업은행 외
1.93 ~ 6.59
193,046,118
193,020,642

토지대금
경산중산랜드마크 외
3.80 ~ 3.87
72,900,000
72,900,000

PF
더블유오페라제일차
3.20 ~ 3.80
50,000,000
50,000,000

합 계
315,946,118
315,920,642

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
당분기이자율(%)
당분기말
전기말

운영자금
국민은행 외
1.00 ~ 4.55
182,619,954
176,649,507

토지대금
새마을금고 외
3.18 ~ 5.50
489,300,000
489,300,000

PF
국민은행 외
3.50 ~ 3.78
117,000,000
144,000,000

선박금융(주1)
한국산업은행
Libor+2.50
28,695,960
28,718,738

총 계
817,615,914
838,668,245

차입금할인차금
(1,361,407)
(2,026,786)

장기차입금 순액
816,254,507
836,641,459

차감 : 유동성장기부채
(586,047,086)
(576,643,170)

비유동성 장기차입금
230,207,421
259,998,289

(주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다.

한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

기 간
선순위차입금 상환금액

USD
KRW

2022.04.01~2023.03.31
2,100,000
2,542,680

2023.04.01~2024.03.31
2,100,000
2,542,680

2024.04.01~2025.03.31
2,100,000
2,542,680

2025.04.01~2026.03.28
17,400,000
21,067,920

당분기 보고기간종료일 잔액
23,700,000
28,695,960

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

종 류
발행일
상환일
당분기이자율(%)
당분기말
전기말

사채
2020-10-30
2023-04-30
4.55
20,000,000
20,000,000

사채
2021-05-17
2023-05-17
4.00
100,000,000
100,000,000

사채
2021-08-26
2024-08-26
2.54
50,000,000
50,000,000

사채
2022-03-29
2025-03-29
4.12
25,000,000
-

비유동 일반사채

195,000,000
170,000,000

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (원화단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공처
채권최고액
담보목적

토지및건물
국민은행 외
229,012,200
차입금

〃
국민은행 외
USD 14,928,000
외화차입금

수익권증서(주1)
국민은행 외
670,160,000
차입금

수익권증서(주2)
소피아스퀘어 외
188,980,000
〃

단기금융상품
중소기업은행 외
1,000,000
〃

종속기업투자주식(주3)
한국산업은행
116,500,000
〃

당기손익-공정가치
측정 금융자산
건설공제조합 외
3,345,031
차입금/이행보증

〃
엔지니어링공제조합 외
13,190,381
공사계약 등

선박
한국산업은행
USD 28,440,000
장기차입금

합 계
1,222,187,612

USD 43,368,000

(주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.
(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.
(주3) 지배기업이 보유하고 있는 인선이엔티㈜ 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로 제공된 주식수는 10백만주입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관명
당분기말
전기말
제 한 내 용

현금및현금성자산
국민은행 외
4,629,234
3,895,912
신탁계약

1,834,415
1,590,415
예금질권

기타금융자산
국민은행
1,314,000
-
〃

신용보증기금
2,125,000
1,750,000
자산질권

장기매출채권및기타채권
우리은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

합 계
9,912,649
7,246,327

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
7,030,683
4,923,546
5,614,378
4,485,115

금융보증부채
3,347,113
3,442,598
2,841,835
3,756,409

합 계
10,377,796
8,366,144
8,456,213
8,241,524

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

분양선수금
216,918,866
254,486,165

선수금
1,283,582
1,715,061

예수금
4,221,906
2,423,447

기타
1,086,999
1,213,522

합 계
223,511,353
259,838,195

18. 충당부채

당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> 
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
발생(환입)
사 용
유동성 대체
연결범위변동
당분기말

<유동>

하자보수충당부채
4,461,703
-
(942,173)
418,591
-
3,938,121

복구충당부채
103,830
2,537
-
-
-
106,367

폐기물처리충당부채
2,252,665
1,500,528
(2,252,665)
-
-
1,500,528

폐기물분담금충당부채
1,226,407
293,261
(16,197)
-
-
1,503,471

합 계
8,044,605
1,796,326
(3,211,035)
418,591
-
7,048,487

<비유동>

하자보수충당부채
41,921,492
4,050,722
-
(418,591)
2,202,733
47,756,356

복구충당부채
8,013,893
40,906
-
-
-
8,054,799

사후충당부채
3,263,079
56,198
(5,826)
-
-
3,313,451

소송충당부채
2,652,094
(2,652,094)
-
-
-
-

합 계
55,850,558
1,495,732
(5,826)
(418,591)
2,202,733
59,124,606

<전분기> 
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
발 생
사 용
유동성 대체
전분기말

<유동>

하자보수충당부채
2,767,074
-
(247,270)
247,270
2,767,074

복구충당부채
1,400,991
-
(799,360)
-
601,631

폐기물처리충당부채
3,804,465
1,771,001
(3,804,464)
-
1,771,002

폐기물분담금충당부채
1,402,627
114,384
(76,663)
-
1,440,348

합 계
9,375,157
1,885,385
(4,927,757)
247,270
6,580,055

<비유동>

하자보수충당부채
37,797,323
2,036,997
-
(247,270)
39,587,050

복구충당부채
7,676,188
32,558
-
-
7,708,746

사후충당부채
3,079,734
87,224
(4,950)
-
3,162,008

소송충당부채
2,652,094
-
-
-
2,652,094

합 계
51,205,339
2,156,779
(4,950)
(247,270)
53,109,898

19. 퇴직급여

당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액
12,133,766
8,355,242

퇴직급여 지급액
299,578
163,269

사외적립자산 납입
(15,029)
-

관계회사 전출입액
(186,200)
(51,480)

당기손익으로 인식하는 총비용
2,906,806
1,665,907

재측정요소(법인세차감전)
71,100
54,166

연결범위변동
(1,509,459)
-

분기말금액
13,700,562
10,187,104

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치
64,274,719
38,709,123

- 사외적립자산의 공정가치
(50,574,157)
(28,522,019)

합 계
13,700,562
10,187,104

20. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

이자율스왑
3,945
-
4,037
-

통화스왑(주1)
37,809
-
(305,888)
-

(주1) 당분기 보고기간종료일 현재 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

금융기관
계약일
만기일
차입금원금
계약이자율
평가금액

매도
매입
당분기말
전기말

국민은행
(홍콩지점)
2019-05-30
2022-05-27
15,002,460
3.08%
3M Libor + 1.61%
37,809
(305,888)

(2) 당분기 및 전분기 중 계속영업과 관련한 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가손익은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
평가손익
포괄손익(법인세차감전)

당분기
전분기
당분기
전분기

이자율스왑
-
-
(92)
-

통화스왑
314,732
566,020
28,965
50,978

21. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

발행주식수
주당금액
자본금
발행주식수
주당금액
자본금

보통주
30,892,606주
500
15,446,303,000
30,892,606주
500
15,446,303,000

22. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
396,765,413
396,765,413

자기주식처분이익
1,125,186
1,125,186

기타자본잉여금
(4,534,064)
(7,254,630)

합 계
393,356,535
390,635,969

23. 자본조정

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식선택권
3,829,750
3,829,750

자기주식
(9,559,025)
(9,559,025)

합 계
(5,729,275)
(5,729,275)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
2,826,247
1,928,906

해외사업환산손익
3,217,959
2,099,189

파생상품평가손익
131,692
121,740

지분법자본변동
2,679,957
2,885,714

합 계
8,855,855
7,035,549

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1. 법정적립금

이익준비금
12,420,200
12,420,200

2. 임의적립금

기업합리화적립금
15,803
15,803

임의적립금
110,444,001
110,444,001

소 계
110,459,804
110,459,804

3. 미처분이익잉여금
751,855,641
709,795,115

합 계
874,735,645
832,675,119

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
832,675,119
779,347,526

지배기업 소유주지분 분기순이익
79,166,864
11,937,952

확정급여제도의 재측정요소
(53,894)
(41,058)

지분법이익잉여금변동
(440,374)
(1,470,402)

배당금지급액
(36,612,070)
(30,444,665)

분기말잔액
874,735,645
759,329,353

26. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
공사유형
당분기초
계약잔액
신규/변경
계약액
당분기
계약수익(주1)
당분기말
계약잔액

도급공사
건설부문
건축
2,708,750,810
(116,170,285)
124,864,750
2,467,715,774

토목
39,308,693
(240,000)
4,787,334
34,281,359

콘크리트부문
건축
27,546,020
23,089,750
15,627,305
35,008,465

환경부문
건축
-
202,264,397
30,833,877
171,430,520

소 계
2,775,605,523
108,943,862
176,113,266
2,708,436,118

분양공사
건설부문
건축
1,467,815,230
158,170,705
320,180,700
1,305,805,236

합 계
4,243,420,753
267,114,567
496,293,966
4,014,241,354

(주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 7,969,152천원, 매출할인 5,433,756천원이 제외된 금액입니다.

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분
공사유형
전분기초
계약잔액
신규/변경
계약액
전분기
계약수익(주1)
전분기말
계약잔액

도급공사
건설부문
건축
2,531,304,641
131,212,460
67,441,092
2,595,076,009

토목
42,780,396
20,441,273
9,735,148
53,486,521

콘크리트부문
건축
56,568,394
-
3,809,392
52,759,002

소 계
2,630,653,431
151,653,733
80,985,632
2,701,321,532

분양공사
건설부문
건축
1,778,752,410
14,870,700
124,678,478
1,668,944,632

합 계
4,409,405,841
166,524,433
205,664,110
4,370,266,164

(주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 620,720천원, 매출할인 1,213,513천원이 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
공사유형
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
계약자산(주1)
계약부채(주2)

도급공사
건설부문
건축
507,890,672
398,477,051
109,413,622
42,766,849
23,020,049

토목
36,623,550
29,770,800
6,852,750
-
3,426,250

콘크리트부문
건축
47,219,288
44,816,569
2,402,719
6,484,758
3,021,770

환경부문
건축
379,435,266
347,331,684
32,103,582
18,756,814
25,801,421

소 계
971,168,776
820,396,104
150,772,672
68,008,422
55,269,490

분양공사
건설부문
건축
4,099,716,654
2,662,350,924
1,437,365,730
39,618,936
216,910,600

합 계
5,070,885,430
3,482,747,028
1,588,138,402
107,627,358
272,180,090

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분
공사유형
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
계약자산(주1)
계약부채(주2)

도급공사
건설부문
건축
545,012,953
433,476,696
111,536,257
133,505,716
1,963,121

토목
15,113,388
12,292,271
2,821,117
158,843
3,702,755

콘크리트부문
건축
23,437,713
20,096,202
3,341,511
974,437
-

소 계
583,564,054
465,865,170
117,698,884
134,638,996
5,665,875

분양공사
건설부문
건축
3,209,000,070
2,121,060,894
1,087,939,176
120,572,119
429,817,363

합 계
3,792,564,124
2,586,926,064
1,205,638,060
255,211,115
435,483,238

(주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 계약자산에 대하여 245,197천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금 및 공사선수금이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

계약명
공사(예정)기간
진행율
수취채권
계약자산

총 액
대손충당금
총 액
손상차손누계

대구범어W현장
2017.12~2023.12
39.54%
19,812,426
113,591
25,300,991
145,059

안양 아이에스비즈타워 신축공사
2019.03~2022.01
100.00%
-
-
-
-

대구역W 현장
2019.10~2023.05
50.80%
-
-
39,618,936
-

고양 덕은지구 주상복합 신축사업
2019.10~2022.07
84.72%
-
-
-
-

동삼2구역 주택재개발정비사업
2017.11~2023.06
43.25%
-
-
8,880,390
50,914

문수로대공원 지역주택조합
2020.02~2023.03
55.09%
-
-
7,524,985
43,143

경주시 용강동 공동주택 신축공사
2020.12~2023.05
30.60%
-
-
-
-

대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업
2020.06~2024.02
17.69%
-
-
-
-

울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사
2021.04~2024.01
18.23%
-
-
-
-

창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합
2019.07~2024.03
12.59%
7,009,610
40,188
-
-

(4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

부 문
공사유형
총공사수익의
변동
추정총계약원가의변동
당분기손익에 
미치는영향
미래손익에
미치는영향
미청구공사의 변동

총액
대손충당금

건설부문
도급공사
(1,455)
17,525,427
(6,055,626)
(11,471,256)
(6,055,626)
-

분양공사
299,887
(1,439,836)
5,270,752
(3,531,028)
-
-

합 계
298,432
16,085,591
(784,874)
(15,002,284)
(6,055,626)
-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 매출과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

분양수익
322,716,095
124,143,962

공사수익
176,113,266
80,927,356

제품매출
41,996,758
56,241,377

상품매출
5,546,084
5,261,526

수수료수익
5,058,502
2,455,469

기타용역매출
34,635,280
37,051,894

리스계약에서 생기는 수익:

대선수익
3,032,585
2,888,647

임대수익
799,978
1,257,223

합 계
589,898,548
310,227,454

한 시점에 인식하는 수익:

분양수익
202,577,859
54,815,392

제품매출
41,996,758
56,241,377

상품매출
5,546,084
5,261,526

소 계
250,120,701
116,318,295

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

분양수익
120,138,236
69,328,570

공사수익
176,113,266
80,927,356

대선수익
3,032,585
2,888,647

수수료수익
5,058,502
2,455,469

임대수익
799,978
1,257,223

기타용역매출
34,635,280
37,051,894

소 계
339,777,847
193,909,159

합 계
589,898,548
310,227,454

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

분양원가
210,427,068
87,276,562

공사원가
148,146,587
67,539,235

제품매출원가
33,700,448
40,508,174

상품매출원가
5,038,373
4,999,307

대선원가
2,432,077
4,527,957

서비스원가
3,309,173
1,826,035

임대원가
1,161,944
1,166,943

기타용역매출원가
23,682,984
24,518,937

합 계
427,898,654
232,363,150

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

제품과재공품의변동
110,606,266
(41,332,469)

원재료와저장품의사용액
121,332,584
94,304,705

상품매출원가
5,038,373
4,999,307

소모품비
3,109,890
2,658,613

보험료
2,984,917
2,564,137

전력비
1,318,527
1,371,333

외주비
105,522,396
92,384,441

수수료비용
31,314,755
23,214,431

세금과공과
12,021,950
10,010,794

종업원급여
34,112,489
21,300,147

복리후생비
3,658,587
3,190,214

감가상각비(무형자산상각비 포함)
11,837,727
11,422,464

물류비
11,816,940
13,851,861

광고선전비및판매촉진비
4,036,890
5,317,829

단기ㆍ소액리스료 및 사용료
5,555,764
3,209,895

기타비용
13,933,257
21,458,941

매출원가, 판관비의 합계
478,201,312
269,926,643

29. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
17,011,043
7,087,200

퇴직급여
1,157,823
1,444,637

복리후생비
1,345,815
1,156,776

여비교통비
237,124
183,371

통신비
106,565
126,675

수도광열비
661,579
525,792

세금과공과
2,213,643
1,646,096

감가상각비
905,426
786,080

소모품비
355,473
391,429

보험료
670,196
417,244

접대비
935,915
772,445

광고선전비
3,326,851
3,831,691

운반비
2,897,014
4,766,702

대손상각비(환입)
(350,959)
331,593

임차료
281,966
531,506

교육훈련비
15,377
7,758

도서인쇄비
51,695
77,423

수수료비용
13,640,141
9,461,363

차량유지비
343,591
260,177

파손품비
25,082
16,130

사무실유지비
428,691
377,911

하자보수비
1,420,759
2,950

수선비
54,228
56,238

외주비
80,992
137,412

시험연구비
39,108
42,418

판매촉진비
-
884,000

무형자산상각비
1,595,802
1,666,455

경상연구개발비
674,184
573,987

기타
177,535
34

합 계
50,302,659
37,563,493

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분이익
114,538
5,452

기타의대손충당금환입
-
287,238

외환차익
57,856
33,892

외화환산이익
10,308
2,432,700

잡이익
897,466
917,124

합 계
1,080,168
3,676,406

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산폐기손실
2,790
-

유형자산폐기손실
24
16

유형자산처분손실
45,592
197,004

운휴자산감가상각비
41,790
42,321

외환차손
12,118
8,458

외화환산손실
317,061
579,268

기타의대손상각비
58,430
-

기부금
301,677
162,527

보상비
1,347,368
-

잡손실
530,144
515,496

합 계
2,656,994
1,505,090

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
2,042,186
666,302

배당금수익
10,494
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익
799,928
637,120

당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익
3,527,232
-

파생상품평가이익
314,732
566,020

사채상환이익
685,471
-

합 계
7,380,043
1,869,442

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
14,415,460
18,183,052

당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실
245,783
20,150

당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실
22,194
-

합 계
14,683,437
18,203,202

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함)
25,224,574
7,004,252

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(263,323)
(3,065,190)

총 법인세비용
24,961,251
3,939,062

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
20,430
259,050

법인세비용
24,981,681
4,198,113

33. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익
 (단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

지배기업 소유주 귀속 분기순이익
79,166,864,100
11,937,952,126

가중평균유통보통주식수(주1)
30,510,058주
30,444,665주

주당이익
2,594
392

(주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초보통주식수
30,892,606
90
2,780,334,540

자기주식
(382,548)
90
(34,429,320)

합 계
30,510,058

2,745,905,220

가중평균유통주식수
30,510,058

<전분기>
 (단위 : 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초보통주식수
30,892,606
90
2,780,334,540

자기주식
(447,941)
90
(40,314,690)

합 계
30,444,665

2,740,019,850

가중평균유통주식수
30,444,665

(2) 희석주당이익

주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용
24,981,681
4,198,113

금융비용
14,683,437
18,203,202

금융수익
(7,380,043)
(1,869,442)

대손상각비(환입)
(350,959)
331,593

기타의대손상각비
58,430
(287,238)

재고자산평가충당금환입
-
(87,298)

재고자산폐기손실
2,790
-

감가상각비
10,241,455
9,756,011

운휴자산감가상각비
41,790
42,321

유형자산처분손실
45,592
197,004

유형자산폐기손실
24
16

무형자산상각비
1,596,272
1,666,454

상여(자사주지급)
2,168,512
-

퇴직급여
2,906,806
1,665,907

하자보수비
4,050,722
2,036,997

폐기물처리비
1,893,431
2,005,166

외화환산손실
317,061
579,268

지분법손실
3,069,868
8,183,442

유형자산처분이익
(114,538)
(5,452)

외화환산이익
(10,308)
(2,432,700)

소송충당부채의환입
(2,652,094)
-

지분법이익
(2,922,126)
(503,172)

지분법주식처분이익
(4,511,306)
-

합 계
48,116,497
43,680,192

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의감소(증가)
(19,144,949)
(36,730,989)

기타채권의감소(증가)
(3,548,018)
5,033,818

미청구공사의감소(증가)
(12,775,927)
(2,642,844)

재고자산의감소(증가)
120,228,243
(129,824,129)

기타유동자산의감소(증가)
(10,478,444)
(41,694,168)

매입채무의증가(감소)
(2,135,457)
(21,376,421)

기타채무의증가(감소)
7,218,004
77,229,873

초과청구공사의증가(감소)
479,213
(898,246)

기타유동부채의증가(감소)
(37,667,599)
58,134,115

하자보수비의지급
(942,173)
(247,270)

충당부채의증가(감소)
(2,274,689)
(5,379,309)

퇴직금의지급
(1,210,953)
(51,480)

관계사전입액
(186,201)
857,142

사외적립자산의감소
1,510,532
-

사외적립자산의불입
(15,029)
-

합 계
39,056,553
(97,589,908)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배ㆍ관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

최상위 지배기업
아이에스지주㈜

관계기업

엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사, 이앤에프사파이어사모투자합자회사, 이앤아이홀딩스㈜, 마일스톤마젠타사모투자합자회사, 아스테란사모투자합자회사, CACP CITADEL KOR INC, 이누스홀딩스㈜, 씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호, 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사, 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사, 그린에너지개발㈜, IMM Global Battery LPF

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
5,001,025
873,153

퇴직급여
314,615
258,446

합 계
5,315,640
1,131,599

(3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래

보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

1) 거래내역
 (단위 : 천원)

구 분
회사명
거래내용
당분기
전분기

지배기업
아이에스지주㈜
매출거래
18,900
3,000

기타수익
1,284
1,569

배당거래
16,492,132
13,743,443

관계기업
이누스홀딩스㈜
배당거래
554,400
-

카이트홀딩스㈜(주1)
배당거래
149,845
-

CACP CITADEL KOR INC
배당거래
252,024
660,850

마일스톤마젠타
사모투자합자회사
지분출자
-
9,490,000

아스테란사모투자합자회사
지분출자
-
25,000,000

엔피씨에이씨성장 제1호
사모투자합자회사
지분출자
10,500,000
-

IMM Global Battery LPF
지분출자
28,138,763
-

기타특수관계자
㈜코엔텍
매출거래
3,342,282
6,681,923

기타계열회사
매출거래
20,379
5,910

기타수익
6,984
16,743

금융수익
548,975
-

매입거래
422,019
652,819

기타비용
92,353
38,400

합 계
매출거래
3,381,561
6,690,833

기타수익
8,268
18,312

금융수익
548,975
-

매입거래
422,019
652,819

기타비용
92,353
38,400

지분출자
38,638,763
34,490,000

배당거래
17,448,401
14,404,293

(주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다.

2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

구분
회사명
거래유형
당분기말
전기말

지배기업
아이에스지주㈜
매출채권
6,930
6,930

기타채권
729
686

금융채무
110,000
110,000

관계기업
카이트홀딩스㈜
금융채권
-
5,000,000

CACP CITADEL KOR INC
기타채권
285,174
33,150

기타특수관계자
㈜코엔텍
매출채권
2,084,500
623,150

기타채무
-
840,782

이누스㈜
매입채무
464,221
-

금융채무
10,000
10,000

기타계열회사
매출채권
6,633
2,860

기타채권
60,662
105,020

금융채무
72,500
29,200

기타채무
38,849
14,080

합 계
매출채권
2,098,063
632,940

기타채권
346,565
138,856

금융채권
-
5,000,000

매입채무
464,221
-

기타채무
38,849
854,862

금융채무
192,500
149,200

(4) 자금거래내역
 (단위 : 천원)

구분
거래종류
당분기
전분기

당기초
대여
상환
당분기말
전기초
대여
상환
전분기말

종업원등
대여거래
3,683,095
216,755
(371,475)
3,528,375
4,153,532
88,255
(578,385)
3,663,402

(5) 지급보증

1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
회사명
보증처
보증한도금액
비 고

지배기업
아이에스지주(주)
서울보증보험
45,389,739
연대보증

36. 영업부문

(1) 사업별 부문정보

연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요 고객

건설부문
토목, 건축공사 및 분양공사외
수성범어지역주택조합 외

콘크리트부문
콘크리트 파일, PC부재, 침목 외
에스케이하이닉스(주) 외

해운부문
해상화물운송 외
SWISS MARINE CO. LTD

환경부문
폐기물처리업 외
한국토지주택공사 외

기타부문
임대업 외
에이블입시학원 외

(2) 사업부문별 재무현황
 (단위 : 천원)

부 문
당분기
전분기

매출액
영업이익
총자산
매출액
영업이익
총자산

건설부문
454,171,524
103,835,035
2,299,337,059
203,276,105
29,517,774
2,638,356,570

콘크리트부문
44,393,272
(1,607,776)
239,505,772
51,951,122
4,955,983
221,311,149

해운부문
3,032,585
535,524
86,133,487
2,888,647
(1,715,567)
83,812,263

환경부문
96,968,076
10,071,442
602,942,101
53,699,969
9,462,768
482,078,913

기타부문
4,291,652
491,454
734,122,539
1,606,337
(934,562)
674,876,529

소 계
602,857,109
113,325,679
3,962,040,958
313,422,180
41,286,396
4,100,435,424

내부거래 제거등
(12,958,561)
(1,628,443)
(355,474,974)
(3,194,726)
(985,585)
(294,370,670)

합 계
589,898,548
111,697,236
3,606,565,984
310,227,454
40,300,811
3,806,064,754

(3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

국내
585,753,387
306,802,977

아시아
536,793
413,227

유럽
3,077,685
2,958,872

남아메리카
-
8,100

아프리카
530,683
44,278

합 계
589,898,548
310,227,454

37. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

변동이자율 차입금
160,308,229
153,874,452

기준금리
1%포인트 상승시
(1,603,082)
(1,538,745)

② 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

외 화 금 액
원화환산액
외 화 금 액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
-
-
USD
9,436,993
11,187,555

KRW
198,570
198,570
KRW
70,519
70,519

매출채권및기타채권
KRW
144,246
144,246
KRW
150,868
150,868

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
KRW
2,886,325
2,886,325
KRW
2,233,908
2,233,908

매입채무및기타채무
KRW
136,459
136,459
KRW
671,819
671,819

차입금
USD
12,440,000
15,062,352
USD
12,440,000
14,747,620

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

5%포인트 상승시
5%포인트 하락시
5%포인트 상승시
5%포인트 하락시

USD
(753,118)
753,118
(178,003)
178,003

KRW
154,634
(154,634)
89,174
(89,174)

합 계
(598,484)
598,484
(88,829)
88,829

③ 기타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 101% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

대선수익
151,629
(151,629)
144,432
(144,432)

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
357,345,090
330,533,855

매출채권및기타채권
282,276,939
243,488,552

기타금융자산
183,810,273
162,039,931

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

<당분기말>
 (단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

<유동성>

매입채무및기타채무
270,376,977
26,017,071
-
-
296,394,048

단기차입금
150,000,000
165,946,118
-
-
315,946,118

유동성장기차입금
127,062,669
460,127,852
-
-
587,190,521

유동성금융보증부채(주1)
217,000,000
28,716,217
-
-
245,716,217

유동성리스부채
2,038,988
5,294,328
-
-
7,333,316

<비유동성>

매입채무및기타채무
-
-
10,638,829
1,006,098
11,644,927

장기차입금
-
-
230,425,392
-
230,425,392

사채
-
-
195,000,000
-
195,000,000

금융보증부채(주1)
-
-
1,444,270,135
-
1,444,270,135

리스부채
-
-
4,949,226
379,836
5,329,062

합 계
766,478,634
686,101,586
1,885,283,582
1,385,934
3,339,249,736

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

<유동성>

매입채무및기타채무
198,638,903
23,088,688
-
-
221,727,591

단기차입금
80,000,000
235,920,642
-
-
315,920,642

유동성장기차입금
124,122,387
453,700,272
-
-
577,822,659

유동성금융보증부채(주1)
85,580,000
245,716,217
-
-
331,296,217

유동성리스부채
1,631,721
4,220,308
-
-
5,852,029

유동성파생상품부채
-
305,888
-
-
305,888

<비유동성>

매입채무및기타채무
-
-
10,982,658
1,032,224
12,014,882

장기차입금
-
-
260,845,586
-
260,845,586

사채
-
-
170,000,000
-
170,000,000

금융보증부채(주1)
-
-
1,452,670,135
-
1,452,670,135

리스부채
-
-
4,266,941
461,230
4,728,171

합 계
489,973,011
962,952,015
1,898,765,320
1,493,454
3,353,183,800

(주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무및기타채무
308,038,975
233,742,473

차입금 등
1,345,944,565
1,339,565,726

차감: 현금및현금성자산
(357,345,090)
(330,533,855)

순부채
1,296,638,450
1,242,774,344

자기자본
1,496,026,306
1,456,863,415

순부채 및 자기자본
2,792,664,756
2,699,637,759

부채비율
46.43%
46.03%

38. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

<유동성>

현금및현금성자산
357,345,090
357,345,090
330,533,855
330,533,855

매출채권및기타채권
209,831,775
209,831,775
179,112,560
179,112,560

기타금융자산
39,513,590
39,513,590
20,869,522
20,869,522

파생상품자산
41,754
41,754
4,037
4,037

소 계
606,732,209
606,732,209
530,519,974
530,519,974

<비유동성>

매출채권및기타채권
72,445,164
72,445,164
64,375,992
64,375,992

기타금융자산
162,142,721
162,142,721
158,043,032
158,043,032

소 계
234,587,885
234,587,885
222,419,024
222,419,024

금융자산 합계
841,320,094
841,320,094
752,938,998
752,938,998

금융부채:

<유동성>

매입채무및기타채무
296,394,048
296,394,048
221,727,591
221,727,591

단기차입금
315,946,118
315,946,118
315,920,642
315,920,642

유동성장기차입금
586,047,086
586,047,086
576,643,170
576,643,170

유동성기타금융부채
10,377,796
10,377,796
8,456,213
8,456,213

파생상품부채
-
-
305,888
305,888

소 계
1,208,765,048
1,208,765,048
1,123,053,504
1,123,053,504

<비유동성>

매입채무및기타채무
11,644,927
11,644,927
12,014,882
12,014,882

장기차입금
230,207,420
230,207,420
259,998,289
259,998,289

사채
195,000,000
195,000,000
170,000,000
170,000,000

기타금융부채
8,366,144
8,366,144
8,241,524
8,241,524

소 계
445,218,491
445,218,491
450,254,695
450,254,695

금융부채 합계
1,653,983,539
1,653,983,539
1,573,308,199
1,573,308,199

연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 

1) 공정가치자산
 (단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기말:

공정가치가 공시되는 자산:

- 현금및현금성자산
223,897
357,121,193
-
357,345,090

- 매출채권및기타채권
-
-
282,276,939
282,276,939

- 기타금융자산
-
47,404,024
-
47,404,024

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
14,322,321
-
3,523,717
17,846,038

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
-
-
136,406,249
136,406,249

공정가치로 측정되는 자산:

- 파생상품자산
-
41,754
-
41,754

전기말:

공정가치가 공시되는 자산:

- 현금및현금성자산
216,408
330,317,447
-
330,533,855

- 매출채권및기타채권
-
-
243,488,552
243,488,552

- 기타금융자산
-
26,965,221
-
26,965,221

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
13,350,188
-
3,522,435
16,872,623

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
-
-
135,074,710
135,074,710

공정가치로 측정되는 자산:

- 파생상품자산
-
4,037
-
4,037

2) 공정가치부채

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기말:

공정가치가 공시되는 부채:

- 매입채무및기타채무
-
-
308,038,975
308,038,975

- 차입금 등
-
1,132,200,624
195,000,000
1,327,200,624

- 기타금융부채
-
-
18,743,940
18,743,940

전기말:

공정가치가 공시되는 부채:

- 매입채무및기타채무
-
-
233,742,473
233,742,473

- 차입금 등
-
1,152,562,101
170,000,000
1,322,562,101

- 기타금융부채
-
-
16,697,737
16,697,737

공정가치로 측정되는 부채:

- 파생상품부채
-
305,888
-
305,888

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

39. 주식기준보상

(1) 발행내역

지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식선택권으로 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능

가득조건 및 행사가능시점
부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능

권리부여일
2015년 3월 20일

발행할 주식의 총수
250,000주

행사가격
64,700원

(2) 공정가치 추정 주요가정

부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 한편, 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다.

구 분

내 용

기대변동율(%)

25.69

무위험이자율(%)

1.83

기대옵션행사기간(년)

5

주식가격(원)

69,400

한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원입니다(주석23 참조).

40. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 금융기관별 한도 약정내역
 (단위 : 천원)

내 역
금융기관
금 액

일반차입금 등
한국산업은행 외
894,005,333

PF차입금
국민은행 외
167,000,000

사채
한국투자증권
195,000,000

합 계
1,256,005,333

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 49건으로 소송가액은 34,047,332천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 17건으로 소송가액은39,277,621천원입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(3) 견질수표

당분기말 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 

제공처
내 용

발해인프라투융자회사
백지당좌수표 2매

(4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권

가. 연결기업은 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 소유한 이앤아이홀딩스㈜ 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터, 당 주식의 최대 50%를 연결기업에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.

나. 연결기업은 관계기업(아스테란사모투자합자회사)이 소유한 타운마이닝캄파니㈜ 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다.

(5) 연결기업은 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 139,385,331천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(6) 선박계약

1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)

보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.
ㆍ선주 : WISDOM SHIPPING 1 S.A., WISDOM SHIPPING 2 S.A.
ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 23,700,000 
ㆍ기간 : 2019.3.28 ~ 2026.3.28

2) 기간용선계약(Time Charter)

보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2021년 5월에 계약조건을 변경하였습니다. 

한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 13개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다.

구 분
기 간
대선료조건
금 액

WISDOM OF THE SEA 1
2022.05.01~2023.03.17

Average of 5T/C Route

for BCI의 101%

USD 7,309,930

WISDOM OF THE SEA 2
2022.05.01~2023.03.17

Average of 5T/C Route

for BCI의 101%

USD 7,309,930

합 계

USD 14,619,860

3) 선박관리계약

당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 2011년부터 STX마린서비스와 3년(최대 5년)의 기간동안 선박관리계약 체결하였으며, 2021년 7월 STX마린서비스와 연장계약(1년)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다.

기 간
금 액

2022-04-01 ~ 2022-07-11
USD 1,270,734

41. 지급보증

당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (원화단위 : 천원)

제공자
물건 또는 내용
보증금액

서울보증보험 외
하자이행보증외
149,544,723

건설공제조합 외
이행보증
148,351,592

주택도시보증공사
주택분양 및 하자보수보증
3,004,432,824

국민은행
지급보증
USD 12,444,000

합계
3,302,329,139

USD 12,444,000

한편, 연결기업은 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출 등과 관련하여 국민은행 등에 1,698,386,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

42. 사업결합

연결기업은 2022년 1월 1일을 간주취득일로 하여, 폐기물 처리업 등을 주 영업활동으로 하는 환경에너지솔루션㈜의 의결권 있는 주식 100%를 보유하고 있는 카이트홀딩스㈜의 보통주 60%를 추가로 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 간주취득일이 당기 보고기간개시일과 동일하며 카이트홀딩스㈜의 재무성과가 포함되어 있습니다.

연결기업은 카이트홀딩스㈜와의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치를 검토 중에 있으며, 이전대가의 인수가격 배분업무를 진행 중에 있습니다.

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

기존취득 피투자회사주식의 공정가치
25,263,092

신규취득 피투자회사주식의 공정가치
47,273,510

이전대가의 공정가치
72,536,602

(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산
64,580,847

비유동자산(주1)
42,547,810

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채
33,766,540

비유동부채
19,115,269

식별가능한 순자산 총공정가치 합계
54,246,848

(주1) 순자산 공정가치를 검토중에 있으며, 취득일의 식별가능한 순자산 공정가치는 취득일의 순자산 장부가액입니다.

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
금 액

I. 이전대가의 공정가치
72,536,602

II. 식별가능한 순자산공정가치
(지배주주지분 100%)
54,246,848

III.영업권(I-II)
18,289,754

(4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금지급액
(47,273,510)

종속기업보유현금
36,162,256

순현금흐름
(11,111,254)

43. 보고기간후사건

지배기업은 보고기간이후 2022년 5월 중 이사회에서 500억원 출자를 통해 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사의 유한책임사원으로 참여할 것을 결의하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 48기 1분기말 2022.03.31 현재
 제 47기말 2021.12.31 현재
 (단위: 원)

제 48 기 1분기말

제 47 기말

자산

유동자산

1,858,772,698,062

1,930,421,876,842

현금및현금성자산

220,712,501,223

220,007,394,003

매출채권및기타채권

143,929,066,887

128,710,294,629

기타금융자산

32,314,000,000

10,984,931,507

미청구공사

49,006,410,910

44,163,932,604

재고자산

1,330,733,299,514

1,453,210,985,440

기타유동자산

82,073,474,636

73,340,301,409

유동성파생상품자산

3,944,892

4,037,250

비유동자산

1,221,435,169,076

1,106,064,188,459

매출채권및기타채권

147,528,923,132

141,629,645,499

기타금융자산

163,298,391,434

153,352,981,582

관계기업투자

599,455,566,553

502,514,760,233

유형자산

113,749,969,657

112,544,148,491

투자부동산

161,164,245,329

158,676,392,539

무형자산

3,601,217,388

3,669,366,539

기타비유동자산

4,172,854,030

4,687,210,630

이연법인세자산

28,464,001,553

28,989,682,946

자산총계

3,080,207,867,138

3,036,486,065,301

부채

유동부채

1,390,257,432,002

1,366,242,973,888

매입채무및기타채무

258,901,297,247

192,458,524,878

단기차입금

260,400,000,000

260,400,000,000

유동성장기차입금

555,855,822,556

546,818,251,984

유동성기타금융부채

9,179,871,831

8,163,104,961

초과청구공사

29,459,803,576

43,812,318,679

기타유동부채

218,391,918,383

256,665,772,649

유동성충당부채

3,938,120,935

4,461,702,859

당기법인세부채

54,130,597,474

53,463,297,878

비유동부채

422,051,251,994

447,587,909,568

매입채무및기타채무

7,036,407,763

7,415,533,582

장기차입금

158,278,666,720

210,162,312,480

사채

195,000,000,000

170,000,000,000

기타금융부채

5,686,363,588

6,067,221,261

순확정급여부채

10,529,907,892

9,369,255,784

충당부채

45,519,906,031

44,573,586,461

부채총계

1,812,308,683,996

1,813,830,883,456

자본

자본금

15,446,303,000

15,446,303,000

자본잉여금

400,103,262,192

400,103,262,192

자본조정

(5,729,274,550)

(5,729,274,550)

기타포괄손익누계액

2,308,651,244

(2,232,222,034)

이익잉여금

855,770,241,256

815,067,113,237

자본총계

1,267,899,183,142

1,222,655,181,845

자본과부채총계

3,080,207,867,138

3,036,486,065,301

포괄손익계산서

제 48기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31 까지
 제 47기 1분기 2021.01.01부터 2021.03.31 까지 
 (단위: 원)

제 48 기 1분기

제 47 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

487,482,079,618

487,482,079,618

229,909,953,854

229,909,953,854

매출원가

347,121,444,131

347,121,444,131

172,707,563,118

172,707,563,118

매출총이익

140,360,635,487

140,360,635,487

57,202,390,736

57,202,390,736

판매비와관리비

37,222,785,172

37,222,785,172

26,096,908,458

26,096,908,458

영업이익(손실)

103,137,850,315

103,137,850,315

31,105,482,278

31,105,482,278

기타수익

660,702,487

660,702,487

961,470,906

961,470,906

기타비용

3,179,252,731

3,179,252,731

1,373,208,457

1,373,208,457

금융수익

6,975,876,119

6,975,876,119

1,998,801,000

1,998,801,000

금융비용

14,112,175,358

14,112,175,358

17,296,575,221

17,296,575,221

지분법손익

3,150,153,975

3,150,153,975

(1,817,419,155)

(1,817,419,155)

지분법주식처분손익

4,511,306,188

4,511,306,188

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

101,144,460,995

101,144,460,995

13,578,551,351

13,578,551,351

법인세비용

23,334,995,905

23,334,995,905

2,276,371,838

2,276,371,838

계속사업당기순이익

77,809,465,090

77,809,465,090

11,302,179,513

11,302,179,513

당기순이익(손실)

77,809,465,090

77,809,465,090

11,302,179,513

11,302,179,513

기타포괄손익

4,046,605,807

4,046,605,807

(474,724,610)

(474,724,610)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

4,298,528,534

4,298,528,534

496,308,456

496,308,456

파생상품평가손익

(70,008)

(70,008)

0

0

지분법자본변동

4,298,598,542

4,298,598,542

496,308,456

496,308,456

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

(251,922,727)

(251,922,727)

(971,033,066)

(971,033,066)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

242,344,744

242,344,744

704,940,000

704,940,000

확정급여제도의재측정요소

(53,894,117)

(53,894,117)

(41,057,691)

(41,057,691)

지분법이익잉여금변동

(440,373,354)

(440,373,354)

(1,634,915,375)

(1,634,915,375)

총포괄손익

81,856,070,897

81,856,070,897

10,827,454,903

10,827,454,903

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

2,550

2,550

371

371

계속사업주당이익 (단위 : 원)

2,550

2,550

371

371

중단사업주당이익 (단위 : 원)

0

0

0

0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,550

2,550

371

371

계속사업희석주당이익 (단위 : 원)

2,550

2,550

371

371

중단사업희석주당이익 (단위 : 원)

0

0

0

0

자
본변동표

제 48기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31 까지
 제 47기 1분기 2021.01.01부터 2021.03.31 까지 
 (단위: 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

15,446,303,000

399,155,909,604

(7,363,300,325)

(9,046,341,048)

757,139,165,097

1,155,331,736,328

당기순이익(손실)

0

0

0

0

11,302,179,513

11,302,179,513

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

0

0

0

704,940,000

0

704,940,000

파생상품평가손익

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

496,308,456

0

496,308,456

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(1,634,915,375)

(1,634,915,375)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(41,057,691)

(41,057,691)

연차배당

0

0

0

0

(30,444,665,000)

(30,444,665,000)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

1,201,248,456

(20,818,458,553)

(19,617,210,097)

2021.03.31 (기말자본)

15,446,303,000

399,155,909,604

(7,363,300,325)

(7,845,092,592)

736,320,706,544

1,135,714,526,231

2022.01.01 (기초자본)

15,446,303,000

400,103,262,192

(5,729,274,550)

(2,232,222,034)

815,067,113,237

1,222,655,181,845

당기순이익(손실)

0

0

0

0

77,809,465,090

77,809,465,090

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

0

0

0

242,344,744

0

242,344,744

파생상품평가손익

0

0

0

(70,008)

0

(70,008)

지분법자본변동

0

0

0

4,298,598,542

0

4,298,598,542

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(440,373,354)

(440,373,354)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(53,894,117)

(53,894,117)

연차배당

0

0

0

0

(36,612,069,600)

(36,612,069,600)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

4,540,873,278

40,703,128,019

45,244,001,297

2022.03.31 (기말자본)

15,446,303,000

400,103,262,192

(5,729,274,550)

2,308,651,244

855,770,241,256

1,267,899,183,142

현
금흐름표

제 48기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31 까지
 제 47기 1분기 2021.01.01부터 2021.03.31 까지 
 (단위: 원)

제 48 기 1분기

제 47 기 1분기

영업활동현금흐름

135,286,846,414

(58,501,372,887)

당기순이익(손실)

77,809,465,090

11,302,179,513

비현금항목의 조정

30,167,373,738

26,980,732,652

영업자산 부채의 변동

43,909,933,818

(84,954,056,182)

이자의 수취

1,484,148,271

187,132,494

이자의 지급

(17,924,825,733)

(11,971,652,972)

법인세의 납부

(159,248,770)

(45,708,392)

투자활동현금흐름

(114,273,760,523)

(31,164,982,532)

투자활동으로 인한 현금유입액

28,428,721,304

61,809,338,807

단기대여금의 감소

3,593,462,258

11,580,633,376

기타유동금융자산의 감소

10,984,931,507

40,600,000,000

장기대여금의 감소

0

3,123,855,347

기타비유동금융자산의 감소

8,055,518,709

1,000,000,000

배당금의 수취

149,844,826

660,850,084

유형자산의 처분

30,481,254

4,000,000

보증금의 감소

5,614,482,750

4,840,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(142,702,481,827)

(92,974,321,339)

단기대여금의 증가

(3,579,938,000)

(7,378,050,055)

기타유동금융자산의 취득

(32,314,000,000)

(20,050,000,000)

장기대여금의 증가

(5,103,845,472)

(3,665,284,179)

기타비유동금융자산의 취득

(13,572,067,211)

(19,263,997,105)

종속기업주식의 취득

(47,273,509,795)

0

관계기업주식의 취득

(38,638,762,500)

(40,035,820,000)

유형자산의 취득

(979,505,849)

(744,540,000)

무형자산의 취득

0

(10,800,000)

보증금의 증가

(1,240,853,000)

(1,825,830,000)

재무활동현금흐름

(20,307,978,671)

46,814,112,585

재무활동으로 인한 현금유입액

25,459,400,000

219,978,784,563

단기차입금의 차입

0

140,000,000,000

장기차입금의 차입

0

79,858,784,563

사채의 발행

25,000,000,000

0

장기임대보증금의 증가

459,400,000

120,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(45,767,378,671)

(173,164,671,978)

단기차입금의 상환

0

(58,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(43,500,000,000)

(45,000,000,000)

유동성리스부채의 상환

(1,752,378,671)

(1,208,166,097)

장기차입금의 상환

0

(68,700,000,000)

장기임대보증금의 감소

(515,000,000)

(256,505,881)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

0

26,509,807

현금및현금성자산의순증가(감소)

705,107,220

(42,825,733,027)

기초현금및현금성자산

220,007,394,003

294,711,694,576

기말현금및현금성자산

220,712,501,223

251,885,961,549

5. 재무제표 주석

제 48기 1분기 2022.01.01부터 2022.03.31 까지
 제 47기 1분기 2021.01.01부터 2021.03.31 까지 

1. 일반사항

당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율

아이에스지주㈜
13,743,443
44.49%

(재)문암장학문화재단
300,000
0.97%

권혁운
2,449,512
7.93%

배한선
337,314
1.09%

우리사주조합
38,230
0.12%

자기주식
382,548
1.24%

기타
13,641,559
44.16%

합 계
30,892,606
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사는 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 분류

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-

공정가치 측정 금융자산

파생상품

상각후원가

측정 금융부채

합 계

자산

<유동>

현금및현금성자산
220,712,501
-
-
-
-
220,712,501

매출채권및기타채권
143,929,067
-
-
-
-
143,929,067

기타금융자산
32,314,000
-
-
-
-
32,314,000

파생상품자산
-
-
-
3,945
-
3,945

<비유동>

매출채권및기타채권
147,528,923
-
-
-
-
147,528,923

기타금융자산
5,594,525
14,958,431
142,745,435
-
-
163,298,391

합 계
550,079,016
14,958,431
142,745,435
3,945
-
707,786,827

부채

<유동>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
258,901,297
258,901,297

단기차입금
-
-
-
-
260,400,000
260,400,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
555,855,823
555,855,823

유동성기타금융부채
-
-
-
-
9,179,872
9,179,872

<비유동>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
7,036,408
7,036,408

장기차입금
-
-
-
-
158,278,667
158,278,667

사채
-
-
-
-
195,000,000
195,000,000

기타금융부채
-
-
-
-
5,686,364
5,686,364

합 계
-
-
-
-
1,450,338,431
1,450,338,431

<전기말>
 (단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-

공정가치 측정 금융자산

파생상품

상각후원가

측정 금융부채

합 계

자산

<유동>

현금및현금성자산
220,007,394
-
-
-
-
220,007,394

매출채권및기타채권
128,710,295
-
-
-
-
128,710,295

기타금융자산
10,984,932
-
-
-
-
10,984,932

파생상품자산
-
-
-
4,037
-
4,037

<비유동>

매출채권및기타채권
141,629,645
-
-
-
-
141,629,645

기타금융자산
4,939,095
14,638,715
133,775,172
-
-
153,352,982

합 계
506,271,361
14,638,715
133,775,172
4,037
-
654,689,285

부채

<유동>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
192,458,525
192,458,525

단기차입금
-
-
-
-
260,400,000
260,400,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
546,818,252
546,818,252

유동성기타금융부채
-
-
-
-
8,163,105
8,163,105

<비유동>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
7,415,534
7,415,534

장기차입금
-
-
-
-
210,162,312
210,162,312

사채
-
-
-
-
170,000,000
170,000,000

기타금융부채
-
-
-
-
6,067,221
6,067,221

합 계
-
-
-
-
1,401,484,949
1,401,484,949

(2) 금융상품 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-

공정가치 측정

금융자산

파생상품

상각후원가

측정 금융부채

합 계

수익 :

이자수익
1,598,729
-
1,049,987
-
-
2,648,716

대손충당금환입
46,796
-
-
-
-
46,796

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 평가이익
-
-
799,928
-
-
799,928

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 처분이익
-
-
3,527,232
-
-
3,527,232

기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분상품 평가이익
-
242,345
-
-
-
242,345

합 계
1,645,525
242,345
5,377,147
-
-
7,265,017

비용 :

이자비용
-
-
-
-
13,894,161
13,894,161

기타의대손상각비
1,067,886
-
-
-
-
1,067,886

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 평가손실
-
-
218,015
-
-
218,015

파생상품평가손실
-
-
-
70
-
70

합 계
1,067,886
-
218,015
70
13,894,161
15,180,132

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-

공정가치 측정

금융자산

당기손익-

공정가치 측정

금융자산

상각후원가

측정 금융부채

합 계

수익 :

이자수익
1,232,989
-
137,286
-
1,370,275

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 평가이익
-
-
628,526
-
628,526

기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분상품 평가이익
-
704,940
-
-
704,940

외환차익
33,870
-
-
-
33,870

외화환산이익
26,510
-
-
-
26,510

합 계
1,293,369
704,940
765,812
-
2,764,121

비용 :

이자비용
-
-
-
17,276,425
17,276,425

대손상각비
211,008
-
-
-
211,008

기타의대손상각비
1,157,595
-
-
-
1,157,595

당기손익-공정가치 측정
 채무상품 평가손실
-
-
20,150
-
20,150

합 계
1,368,603
-
20,150
17,276,425
18,665,178

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
169,363
166,902

보통예금
220,526,910
219,780,116

당좌예금
16,228
60,376

합 계
220,712,501
220,007,394

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
23,030,424
2,154,177
35,618,950
2,154,177

대손충당금
(25,849)
(2,154,177)
(25,692)
(2,154,177)

공사미수금
66,366,760
-
74,611,961
-

대손충당금
(7,998,950)
-
(8,047,799)
-

분양미수금
39,618,936
-
-
-

미수금
4,489,072
7,527
2,680,631
7,527

대손충당금
(179,074)
(7,527)
(179,072)
(7,527)

미수수익
329,457
18,899,319
248,609
17,983,452

대손충당금
(1,586)
(1,170)
(1,423)
(630)

당좌개설보증금
-
10,000
-
10,000

대여금
12,682,604
153,876,406
16,080,343
145,388,346

대손충당금
(71,169)
(37,677,187)
(71,508)
(36,609,668)

보증금
5,827,654
13,066,252
7,912,654
15,354,881

현재가치할인차금
(175,806)
(644,697)
(153,954)
(496,736)

기타
36,594
-
36,595
-

합 계
143,929,067
147,528,923
128,710,295
141,629,645

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
47,097,496
48,166,576

손상차손
1,019,193
1,368,603

분기말금액
48,116,689
49,535,179

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단ㆍ장기금융상품
32,314,000
5,594,525
10,984,932
4,939,095

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
14,958,431
-
14,638,715

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
142,745,435
-
133,775,172

합 계
32,314,000
163,298,391
10,984,932
153,352,982

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금 (주1)
57,318,470
-
51,585,557
-

손상차손누계액
(2,730,794)
-
(2,730,794)
-

선급비용
9,337,879
4,172,854
8,439,799
4,687,211

선급공사원가
18,147,920
-
16,045,739
-

합 계
82,073,475
4,172,854
73,340,301
4,687,211

(주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 없습니다(전분기 : 1,973,403천원).

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

용지 (주1)
1,057,898,374
-
1,057,898,374
1,082,011,226
-
1,082,011,226

미완성공사
8,883,197
-
8,883,197
8,116,896
-
8,116,896

미완성주택
129,716,963
-
129,716,963
311,158,232
-
311,158,232

완성주택
103,769,374
-
103,769,374
25,518,707
-
25,518,707

상품
1,362,877
-
1,362,877
157,501
-
157,501

제품
23,897,951
(1,987)
23,895,964
20,653,914
(2,374)
20,651,540

원재료
4,135,343
-
4,135,343
4,654,267
-
4,654,267

저장품
1,071,208
-
1,071,208
942,616
-
942,616

합 계
1,330,735,287
(1,987)
1,330,733,300
1,453,213,359
(2,374)
1,453,210,985

(주1) 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다.

9. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

회사명
구 분
소재지
당분기말
전기말

소유지분율(%)
취득원가
장부금액
소유지분율(%)
취득원가
장부금액

아이에스해운(주)
종속기업
대한민국
100.0
42,500,000
13,762,769
100.0
42,500,000
11,959,052

영풍파일(주)
〃
〃
〃
15,000,000
66,435,048
〃
15,000,000
65,872,489

중앙레미콘(주)
〃
〃
〃
305,480
3,937,625
〃
305,480
4,009,931

(주)삼정이알케이 (주1)
〃
〃
〃
3,669,900
-
〃
3,669,900
-

(주)부산블루코스트 (주1)
〃
〃
〃
400,000
-
〃
400,000
-

(주)서현관리
〃
〃
〃
600,000
806,313
〃
600,000
774,717

티와이건설(주) (주1)
〃
〃
〃
600,000
-
〃
600,000
-

(주)바운스
〃
〃
〃
19,999,875
13,197,177
〃
19,999,875
13,224,872

카이트홀딩스(주) (주2)
〃
〃
〃
72,536,602
73,262,854
-
-
- 

인선이엔티(주) (주3)
〃
〃
45.0
204,648,793
224,828,172
45.0
204,648,793
219,475,914

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
〃
〃
89.4
44,700,000
261,924
89.4
44,700,000
915,187

골든에코(주)
〃
〃
55.0
1,950,793
1,215,752
55.0
1,950,793
1,248,775

기타종속법인 (주1)
〃
〃
100.0
9,900,000
1,481,091
100.0
9,900,000
1,816,080

소 계

416,811,443
399,188,725

344,274,841
319,297,017

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주4)
관계기업
대한민국
99.1
3,000,000
3,638,102
99.1
3,000,000
3,652,045

카이트홀딩스(주) (주2)
-
-
-
-
-
40.0
16,000,000
20,845,743

이앤에프사파이어사모투자합자회사
〃
〃
22.7
48,516,890
30,229,132
22.7
48,516,890
30,400,016

이앤아이홀딩스(주)
〃
〃
32.6
100,000,000
82,375,750
32.6
100,000,000
84,263,089

마일스톤마젠타사모투자합자회사
〃
〃
29.5
6,490,000
6,737,307
29.5
6,490,000
6,772,784

아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주4)
〃
〃
60.2
25,000,000
27,489,210
60.2
25,000,000
25,413,358

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호
〃
〃
40.0
3,000,000
2,176,419
40.0
3,000,000
2,576,236

씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사
(주4)
〃
〃
80.6
5,000,000
4,962,830
80.6
5,000,000
4,981,787

엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사
(주4)
〃
〃
65.4
10,500,000
10,353,595
-
-
- 

CACP CITADEL KOR INC
〃
미국
48.7
6,126,000
4,165,733
48.7
6,126,000
4,312,685

IMM Global Battery LPF(주4)
〃
홍콩
99.6
28,138,763
28,138,763
-
-
-

소 계

235,771,653
200,266,841

213,132,890
183,217,743

합 계

652,583,096
599,455,566

557,407,731
502,514,760

(주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당분기말
전기말

㈜삼정이알케이
5,063,566
4,795,790

㈜부산블루코스트
32,182,259
31,440,578

유라이앤씨㈜
60,624
-

티와이건설㈜
143,828
115,600

합계
37,450,277
36,351,968

(주2) 당분기 중 지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주3) 지분율은 과반수 미만이지만, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

회사명
기 초
취 득
처 분/배 당
지분법
손익
지분법
 자본변동
지분법이익
잉여금변동
당분기말

< 종속기업>

아이에스해운(주)
11,959,052
-
-
32,531
1,771,186
-
13,762,769

영풍파일(주)
65,872,489
-
-
562,559
-
-
66,435,048

중앙레미콘(주)
4,009,931
-
-
(72,306)
-
-
3,937,625

(주)서현관리
774,717
-
-
31,596
-
-
806,313

(주)바운스
13,224,872
-
-
(27,695)
-
-
13,197,177

카이트홀딩스㈜(주1)
-
72,536,602
-
726,252
-
-
73,262,854

인선이엔티(주)
219,475,914
-
-
2,619,089
2,733,169
-
224,828,172

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
915,187
-
-
(653,263)
-
-
261,924

골든에코㈜
1,248,775
-
-
(33,023)
-
-
1,215,752

기타종속법인
1,816,080
-
-
(334,989)
-
-
1,481,091

소 계
319,297,017
72,536,602
-
2,850,751
4,504,355
-
399,188,725

<관계기업>

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
3,652,045
-
-
(13,943)
-
-
3,638,102

카이트홀딩스㈜(주1)
20,845,743

(20,901,631)
422,365
(366,477)
-
-

이앤에프사파이어사모투자합자회사
30,400,016
-
-
423,909
-
(594,793)
30,229,132

이앤아이홀딩스(주)
84,263,089
-
-
(1,930,122)
42,783
-
82,375,750

마일스톤마젠타사모투자합자회사
6,772,784
-
-
(35,477)
-
-
6,737,307

아스테란사모투자합자회사
25,413,358
-
-
2,075,852
-
-
27,489,210

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호
2,576,236
-
-
(510,244)
110,427
-
2,176,419

씨씨지아이엔엘씨리오프닝
사모투자합자회사
4,981,787
-
-
(18,957)
-
-
4,962,830

엔피씨에이씨성장 제1호
사모투자합자회사
-
10,500,000
-
(113,194)
(33,211)
-
10,353,595

CACP CITADEL KOR INC
4,312,685
-
(252,024)
(786)
92,034
13,825
4,165,733

IMM Global Battery LPF
-
28,138,763
-
-
-
-
28,138,763

소 계
183,217,743
38,638,763
(21,153,655)
299,403
(154,444)
(580,968)
200,266,841

합 계
502,514,760
111,175,365
(21,153,655)
3,150,154
4,349,911
(580,968)
599,455,566

(주1) 당분기 중 지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.

<
전분기>
 (단위 : 천원)

회사명
기 초
취 득
배 당
지분법
손익
지분법
 자본변동
지분법이익
잉여금변동
기 타(주1)
전분기말

< 종속기업>

영풍파일㈜
61,340,105
-
-
4,119,479
-
-
527,892
65,987,476

중앙레미콘㈜
3,522,527
-
-
4,811
-
-
-
3,527,338

중앙물산㈜
527,892
-
-
-
-
-
(527,892)
-

㈜서현관리
574,024
-
-
31,153
-
-
-
605,177

㈜바운스
15,956,005
-
-
(983,256)
-
-
-
14,972,749

인선이엔티㈜
207,712,981
-
-
2,577,978
(133,840)
(164,514)
-
209,992,605

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
47,357,866
-
-
(4,839,946)
165,521
(1,137,869)
-
41,545,572

기타종속법인
1,439,570
-
-
(319,275)
-
-
-
1,120,295

소 계
338,430,970
-
-
590,944
31,681
(1,302,383)
-
337,751,212

<관계기업>

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
3,691,906
-
-
(30,162)
-
-
-
3,661,744

(주)카이트홀딩스
16,602,443
-
-
503,173
263,300
(845,042)
-
16,523,874

이앤에프사파이어사모투자합자회사
46,464,567
-
-
(167,359)
-
-
-
46,297,208

이앤아이홀딩스㈜
98,064,210
-
-
(2,665,834)
-
36,698
-
95,435,074

마일스톤마젠타사모투자합자회사
-
9,490,000
-
-
-
-
-
9,490,000

아스테란사모투자합자회사
-
25,000,000
-
-
-
-
-
25,000,000

CACP CITADEL KOR INC
5,060,219
-
(660,850)
(48,181)
192,626
-
-
4,543,814

CACP ELEVATE KOR LLC
-
5,545,820
-
-
-
-
-
5,545,820

소 계
169,883,345
40,035,820
(660,850)
(2,408,363)
455,926
(808,344)
-
206,497,534

합 계
508,314,315
40,035,820
(660,850)
(1,817,419)
487,607
(2,110,727)
-
544,248,746

(주1) 전분기 중 중앙물산㈜은 영풍파일㈜에 흡수합병 되었습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>
 (단위 : 천원)

회사명
당분기말
당분기

자 산
부 채
자 본
매 출
당분기순손익
포괄손익

< 종속기업 >

아이에스해운(주) (주1)
86,133,487
72,370,719
13,762,768
3,032,585
32,531
1,803,717

영풍파일(주)
81,685,655
14,534,674
67,150,981
9,191,668
762,475
762,475

중앙레미콘(주)
4,488,772
551,147
3,937,625
1,124,198
(72,306)
(72,306)

(주)삼정이알케이
9,849,642
14,913,208
(5,063,566)
-
(267,776)
(267,776)

다온이앤씨(주)
232,373
47,184
185,189
-
(36,589)
(36,589)

디에스이앤씨(주)
61,024
51,885
9,139
-
(31,374)
(31,374)

새빛이앤씨(주)
378,625
104,924
273,701
-
(46,924)
(46,924)

(주)부산블루코스트
40,201,297
72,383,556
(32,182,259)
-
(741,680)
(741,680)

유라이앤씨(주)
1,646,717
1,707,341
(60,624)
-
(73,741)
(73,741)

도담이앤씨(주)
162,791
91,863
70,928
-
(33,109)
(33,109)

초아건설(주)
257,722
14,353
243,369
-
(28,561)
(28,561)

다솜건설(주)
348,464
105,406
243,058
-
(38,851)
(38,851)

아람이앤씨(주)
178,629
103,422
75,207
-
(40,780)
(40,780)

(주)서현관리
2,030,962
1,224,649
806,313
963,477
31,596
31,596

해니건설(주)
330,976
101,823
229,153
-
(42,494)
(42,494)

나래이앤씨(주)
206,080
54,734
151,346
-
(23,191)
(23,191)

티와이건설(주)
470,859
614,687
(143,828)
-
(28,228)
(28,228)

(주)바운스
19,006,871
19,015,772
(8,901)
4,095,025
20,890
20,890

카이트홀딩스(주) (주2)
119,182,758
63,880,665
55,302,093
40,072,244
726,253
726,253

인선이엔티(주) (주3)
502,294,443
165,890,050
336,404,393
56,895,832
6,585,251
6,612,857

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
295,715
2,735
292,980
-
(730,719)
(730,719)

골든에코(주)
12,389,229
11,345,367
1,043,862
-
(20,055)
(20,055)

<관계기업>

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
3,688,574
14,091
3,674,483
-
(14,082)
(14,082)

이앤에프사파이어사모투자합자회사
213,160,531
80,091,891
133,068,640
-
1,866,047
(752,232)

이앤아이홀딩스(주)
507,065,168
420,470,254
86,594,914
-
(884,559)
(841,776)

마일스톤마젠타사모투자합자회사
22,845,070
6,740
22,838,330
-
(120,258)
(120,258)

아스테란사모투자합자회사
45,632,089
-
45,632,089
-
3,445,915
3,445,915

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호
5,442,698
1,650
5,441,048
-
(1,275,611)
(999,543)

씨씨지아이엔엘씨리오프닝
사모투자합자회사
6,159,409
5,500
6,153,909
-
(23,507)
(23,507)

엔피씨에이씨성장 제1호 
사모투자합자회사
15,999,340
173,130
15,826,210
-
(173,025)
(223,790)

CACP CITADEL KOR INC
8,667,386
106,804
8,560,582
-
(1,618)
187,512

IMM Global Battery LPF
28,251,318
-
28,251,318
-
-
-

<전기말 및 전분기>

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전분기

자 산
부 채
자 본
매 출
전분기순손익
포괄손익

< 종속기업 >

아이에스해운(주) (주1)
85,387,763
73,428,711
11,959,052
2,888,647
38,643
174,961

영풍파일(주)
83,368,092
16,979,586
66,388,506
23,378,317
4,230,260
4,230,260

중앙레미콘(주)
4,807,426
797,495
4,009,931
1,037,552
4,812
4,812

(주)삼정이알케이
9,875,542
14,671,332
(4,795,790)
-
(263,436)
(263,436)

다온이앤씨(주)
269,569
47,790
221,779
-
(27,975)
(27,975)

디에스이앤씨(주)
91,724
51,211
40,513
-
(23,115)
(23,115)

새빛이앤씨(주)
399,633
79,008
320,625
-
(33,958)
(33,958)

(주)부산블루코스트
40,459,477
71,900,055
(31,440,578)
52,273
(971,480)
(971,480)

유라이앤씨(주)
1,765,670
1,752,553
13,117
-
(63,881)
(63,881)

도담이앤씨(주)
216,581
112,544
104,037
-
(40,628)
(40,628)

초아건설(주)
287,314
15,384
271,930
-
(24,500)
(24,500)

다솜건설(주)
375,697
93,789
281,908
-
(24,859)
(24,859)

아람이앤씨(주)
217,985
101,998
115,987
-
(31,177)
(31,177)

(주)서현관리
2,121,849
1,347,132
774,717
1,002,412
31,152
31,152

해니건설(주)
329,692
58,045
271,647
-
(27,600)
(27,600)

나래이앤씨(주)
226,792
52,255
174,537
-
(21,582)
(21,582)

티와이건설(주)
491,500
607,100
(115,600)
-
(27,817)
(27,817)

(주)바운스
18,274,472
18,304,263
(29,791)
1,453,057
(935,798)
(935,798)

인선이엔티(주) (주3)
493,337,403
155,780,886
337,556,517
53,699,969
6,458,335
6,500,839

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
1,026,457
2,759
1,023,698
-
(5,413,811)
(8,952,349)

골든에코(주)
12,298,656
11,234,739
1,063,917
-
-
-

<관계기업>

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
3,688,574
9
3,688,565
-
(30,463)
(30,463)

카이트홀딩스(주)
64,977,729
11,083,189
52,070,060
-
1,257,931
(196,422)

이앤에프사파이어사모투자합자회사
211,297,234
77,476,363
127,039,135
-
(736,717)
(736,717)

이앤아이홀딩스(주)
425,059,443
337,622,753
92,357,605
-
(810,797)
(746,008)

마일스톤마젠타사모투자합자회사
22,966,209
7,620
22,958,589
-
-
-

아스테란사모투자합자회사
42,186,174
-
43,855,500
-
-
-

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호
6,442,241
1,650
6,276,821
-
-
-

씨씨지아이엔엘씨리오프닝
사모투자합자회사
6,178,516
1,100
6,177,416
-
-
-

CACP CITADEL KOR INC
8,918,386
55,818
8,862,568
-
(99,011)
296,835

(주1) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.
(주2) 상기 카이트홀딩스㈜의 재무정보는 종속기업의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.
(주3) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
취득 및
자본적지출
처분 및
폐기
본계정대체로
인한 증감
감가상각비
(주1)
당분기말

토지
71,390,861
-
-
-
-
71,390,861

건물
10,831,235
-
-
-
(120,314)
10,710,921

구축물
5,473,419
-
-
-
(132,139)
5,341,280

기계장치
12,019,208
192,750
(1)
18,450
(419,324)
11,811,083

차량운반구
84,436
39,366
(4,983)
-
(6,446)
112,373

공기구비품
5,302,644
335,502
(23)
575,500
(261,698)
5,951,925

사용권자산
6,676,758
3,078,519
(48,727)
-
(1,858,548)
7,848,002

입목
25,337
-
-
-
-
25,337

건설중인자산
740,250
411,887
-
(593,950)
-
558,187

합 계
112,544,148
4,058,024
(53,734)
-
(2,798,469)
113,749,969

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
취득 및
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
(주1)
기타증감액
(주2)
전분기말

토지
70,231,846
-
-
-
3,029,185
73,261,031

건물
11,320,187
-
-
(122,238)
-
11,197,949

구축물
5,949,454
-
-
(132,287)
-
5,817,167

기계장치
12,269,420
440,200
(1)
(423,566)
-
12,286,053

차량운반구
67,791
-
-
(4,048)
-
63,743

공기구비품
5,583,348
261,400
(16)
(281,875)
-
5,562,857

사용권자산
6,300,094
486,068
-
(1,331,189)
-
5,454,973

입목
25,337
-
-
-
-
25,337

건설중인자산
28,500
42,940
-
-
-
71,440

합 계
111,775,977
1,230,608
(17)
(2,295,203)
3,029,185
113,740,550

(주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 운휴자산감가상각비는 41,790천원이며(전분기 : 42,321천원), 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
2,063,836
(972,591)
1,091,245

구축물
791,606
(499,845)
291,761

기계장치
1,361,868
(1,190,162)
171,706

공기구비품
70,830
(70,782)
48

합 계
4,288,140
(2,733,380)
1,554,760

(주2) 전분기 기타증감액은 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초

재고자산에서 대체

재고자산으로 대체
감가상각비
당분기말

토지
33,045,564
1,056,942
(30,392)
-
34,072,114

건물
125,630,829
2,500,300
(181,246)
(857,752)
127,092,131

합 계
158,676,393
3,557,242
(211,638)
(857,752)
161,164,245

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
감가상각비
전분기말

토지
32,863,149
-
32,863,149

건물
127,426,840
(844,666)
126,582,174

합 계
160,289,989
(844,666)
159,445,323

(2) 투자부동산 관련 손익

당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

임대수익
833,157
965,946

운영비용
(857,752)
(844,666)

합 계
(24,595)
121,280

(3) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
상각비
당분기말

산업재산권
4,000
(1,000)
3,000

기타의무형자산
882,752
(67,150)
815,602

시설이용권(회원권)
2,782,615
-
2,782,615

합 계
3,669,367
(68,150)
3,601,217

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
취득 및
자본적지출
상각비
전분기말

산업재산권
8,000
-
(1,000)
7,000

기타의무형자산
1,139,162
10,800
(82,358)
1,067,604

시설이용권(회원권)
2,782,615
-
-
2,782,615

합 계
3,929,777
10,800
(83,358)
3,857,219

(2) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 459,272천원 및 307,135천원 입니다.

13. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
98,937,641
-
101,433,187
-

미지급금
116,189,032
-
81,696,031
-

미지급배당금
36,612,070
-
-
-

예수보증금
39,945
10,000
39,945
10,000

미지급비용
6,821,517
481,348
9,280,920
512,224

임대보증금
292,650
6,545,060
-
6,893,310

기타채무
8,442
-
8,442
-

합 계
258,901,297
7,036,408
192,458,525
7,415,534

14. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
당분기이자율(%)
당분기말
전기말

운영자금
애큐온캐피탈 외
2.64 ~ 4.63
137,500,000
137,500,000

토지대금
경산중산랜드마크 외
3.80 ~ 3.87
72,900,000
72,900,000

PF차입금
더블유오페라제일차
3.20 ~ 3.80
50,000,000
50,000,000

합 계
260,400,000
260,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
당분기이자율(%)
당분기말
전기말

운영자금
대한주택보증 외
1.00 ~ 4.55
108,905,333
125,405,333

토지대금
새마을금고 외
3.18 ~ 5.50
489,300,000
489,300,000

PF
국민은행 외
3.50 ~ 3.78
117,000,000
144,000,000

총 계
715,205,333
758,705,333

차감 : 현재가치할인차금
(1,070,844)
(1,724,769)

차감 : 유동성장기부채
(555,855,823)
(546,818,252)

비유동성 장기차입금
158,278,666
210,162,312

(3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

종 류
발행일
상환일
당분기이자율(%)
당분기말
전기말

사채
2020-10-30
2023-04-30
4.55
20,000,000
20,000,000

사채
2021-05-17
2023-05-17
4.00
100,000,000
100,000,000

사채
2021-08-26
2024-08-26
2.54
50,000,000
50,000,000

사채
2022-03-29
2025-03-29
4.12
25,000,000
-

비유동 일반사채

195,000,000
170,000,000

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공처
채권최고액
담보목적

토지및건물
국민은행 외
62,400,000
차입금

수익권증서(주1)
국민은행 외
670,160,000
〃

수익권증서(주2)
새마을금고 외
188,980,000
〃

종속기업투자주식(주3)
한국산업은행
116,500,000
〃

당기손익-공정가치

측정 금융자산

건설공제조합 외
3,345,031
차입금/이행보증

엔지니어링공제조합 외
12,033,492
공사계약등

합 계
1,053,418,523

(주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.
(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.

(주3) 당사가 보유하고 있는 인선이엔티㈜ 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로 제공된 주식수는 10백만주입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관명
당분기말
전기말
제한내용

현금및현금성자산
국민은행 외
4,629,234
3,895,912
신탁계약

1,834,415
1,590,415
예금질권

기타금융자산
국민은행
1,314,000
-
〃

신용보증기금
1,125,000
750,000
자산질권

장기매출채권및기타채권
우리은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

합 계
8,912,649
6,246,327

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
5,624,279
1,513,510
4,652,453
1,380,011

금융보증부채
3,555,593
4,172,854
3,510,652
4,687,210

합 계
9,179,872
5,686,364
8,163,105
6,067,221

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

분양선수금
216,910,600
254,480,600

공사선수금
8,266
5,566

선수금
81,515
274,392

예수금
1,371,171
1,866,096

선수수익
18,960
37,712

기타
1,406
1,407

합 계
218,391,918
256,665,773

8. 충당부채

당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> 
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
발생(환입)
사 용
유동성 대체
당분기말

<유동>

하자보수충당부채
4,461,702
-
(942,173)
418,592
3,938,121

<비유동>

하자보수충당부채
41,921,493
4,017,005

(418,592)
45,519,906

소송충당부채
2,652,094
(2,652,094)
-
-
-

합 계
44,573,587
1,364,911
-
(418,592)
45,519,906

<전분기> 
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
발 생
사 용
유동성 대체
전분기말

<유동>

하자보증충당부채
2,767,074
-
(247,270)
247,270
2,767,074

<비유동>

하자보수충당부채
37,797,323
2,036,997
-
(247,270)
39,587,050

소송충당부채
2,652,094
-
-
-
2,652,094

합 계
40,449,417
2,036,997
-
(247,270)
42,239,144

19. 퇴직급여

당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액
9,369,256
5,011,977

퇴직급여 지급액
662
321,316

관계회사 전출입액
(183,750)
(244,692)

당기손익으로 인식하는 총비용
1,272,640
990,834

재측정요소(법인세차감전)
71,100
54,166

분기말금액
10,529,908
6,133,601

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치
36,337,270
27,489,532

- 사외적립자산의 공정가치
(25,807,362)
(21,355,931)

합 계
10,529,908
6,133,601

20. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

발행주식수
주당금액
자본금
발행주식수
주당금액
자본금

보통주
30,892,606주
500
15,446,303,000
30,892,606주
500
15,446,303,000

21. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
396,765,413
396,765,413

자기주식처분이익
1,125,185
1,125,185

기타자본잉여금
2,212,664
2,212,664

합 계
400,103,262
400,103,262

22. 자본조정

보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

주식선택권
3,829,750
3,829,750

자기주식
(9,559,025)
(9,559,025)

합 계
(5,729,275)
(5,729,275)

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

1,320,343
1,077,998

지분법자본변동
985,318
(3,313,280)

파생상품평가이익
2,990
3,060

합 계
2,308,651
(2,232,222)

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1. 법정적립금

이익준비금(주1)
12,420,200
12,420,200

2. 임의적립금

기업합리화적립금
15,803
15,803

임의적립금
110,444,001
110,444,001

소 계
110,459,804
110,459,804

3. 미처분이익잉여금
732,890,237
692,187,110

합 계
855,770,241
815,067,114

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 3다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기초잔액
815,067,114
757,139,165

분기순이익
77,809,465
11,302,180

확정급여제도 재측정요소
(53,894)
(41,058)

지분법이익잉여금변동
(440,374)
(1,634,916)

배당금지급
(36,612,070)
(30,444,665)

분기말잔액
855,770,241
736,320,706

25. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
공사유형
당분기초
계약잔액
신규/변경
계약액
당분기
계약수익(주1)
당분기말
계약잔액

도급공사
건설부문
건축
2,708,750,810
(116,170,285)
124,864,750
2,467,715,774

토목
39,308,693
(240,000)
4,787,334
34,281,359

콘크리트부문
건축
27,546,020
23,089,750
15,627,305
35,008,465

소 계
2,775,605,523
(93,320,535)
145,279,389
2,537,005,598

분양공사
건설부문
건축
1,467,815,230
158,170,705
320,180,700
1,305,805,236

합 계
4,243,420,753
64,850,170
465,460,089
3,842,810,834

(주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 7,969,152천원, 매출할인 5,433,756천원이 제외된 금액입니다.

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분
공사유형
전분기초
계약잔액
신규/변경
계약액
전분기
계약수익(주1)
전분기말
계약잔액

도급공사
건설부문
건축
2,531,304,641
131,212,460
67,441,092
2,595,076,009

토목
42,780,396
20,441,273
9,735,148
53,486,521

콘크리트부문
건축
56,568,394
-
3,809,392
52,759,002

소 계
2,630,653,431
151,653,733
80,985,632
2,701,321,532

분양공사
건설부문
건축
1,778,752,410
14,870,700
124,678,478
1,668,944,632

합 계
4,409,405,841
166,524,433
205,664,110
4,370,266,164

(주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 620,720천원, 매출할인 1,213,513천원이 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

<당분기>
 (단위 : 천원)

구 분
공사유형
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
계약자산(주1)
계약부채(주2)

도급공사
건설부문
건축
507,890,673
398,477,051
109,413,622
42,766,849
23,020,049

토목
36,623,550
29,770,800
6,852,750
-
3,426,250

콘크리트부문
건축
47,219,288
44,816,569
2,402,719
6,484,758
3,021,770

소 계
591,733,511
473,064,420
118,669,091
49,251,607
29,468,069

분양공사
건설부문
건축
4,099,716,654
2,662,350,924
1,437,365,730
39,618,936
216,910,600

합 계
4,691,450,165
3,135,415,344
1,556,034,821
88,870,543
246,378,669

<전분기>
 (단위 : 천원)

구 분
공사유형
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
계약자산(주1)
계약부채(주2)

도급공사
건설부문
건축
545,012,953
433,476,696
111,536,257
133,505,716
1,963,121

토목
15,113,388
12,292,271
2,821,117
158,843
3,702,755

콘크리트부문
건축
23,437,713
20,096,202
3,341,511
974,437
-

소 계
583,564,054
465,865,170
117,698,884
134,638,996
5,665,875

분양공사
건설부문
건축
3,209,000,070
2,121,060,894
1,087,939,176
120,572,119
429,817,363

합 계
3,792,564,124
2,586,926,064
1,205,638,060
255,211,115
435,483,238

(주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 계약자산에 대하여 245,197천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금 및 공사선수금이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

계약명
공사(예정)기간
진행율
수취채권
계약자산

총 액
대손충당금
총 액
손상차손누계

대구범어W현장
2017.12~2023.12
39.54%
19,812,426
113,591
25,300,991
145,059

안양 아이에스비즈타워 신축공사
2019.03~2022.01
100.00%
-
-
-
-

대구역W 현장
2019.10~2023.05
50.80%
-
-
39,618,936
-

고양 덕은지구 주상복합 신축사업
2019.10~2022.07
84.72%
-
-
-
-

동삼2구역 주택재개발정비사업
2017.11~2023.06
43.25%
-
-
8,880,390
50,914

문수로대공원 지역주택조합
2020.02~2023.03
55.09%
-
-
7,524,985
43,143

경주시 용강동 공동주택 신축공사
2020.12~2023.05
30.60%
-
-
-
-

대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업
2020.06~2024.02
17.69%
-
-
-
-

울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사
2021.04~2024.01
18.23%
-
-
-
-

창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합
2019.07~2024.03
12.59%
7,009,610
40,188
-
-

(4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

부 문
공사유형
총공사수익의
변동
추정총계약원가의변동
당분기손익에 
 미치는영향
미래손익에
 미치는영향
미청구공사의 변동

총액
대손충당금

건설부문
도급공사
(1,455)
17,525,427
(6,055,626)
(11,471,256)
(6,055,626)
-

분양공사
299,887
(1,439,836)
5,270,752
(3,531,028)
-
-

합 계
298,432
16,085,591
(784,874)
(15,002,284)
(6,055,626)
-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 매출과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

분양수익
322,716,095
124,143,962

공사수익
145,279,389
80,927,356

제품매출
15,300,889
23,165,866

상품매출
3,149,213
559,994

리스계약에서 생기는 수익:

임대수익
1,036,494
1,112,776

합 계
487,482,080
229,909,954

한 시점에 인식하는 수익:

분양수익
202,577,859
54,815,392

제품매출
15,300,889
23,165,866

상품매출
3,149,213
559,994

소 계
221,027,961
78,541,252

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

분양수익
120,138,236
69,328,570

공사수익
145,279,389
80,927,356

임대수익
1,036,494
1,112,776

소 계
266,454,119
151,368,702

합 계
487,482,080
229,909,954

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

분양원가
210,427,068
87,276,562

공사원가
120,522,445
67,539,235

제품매출원가
12,446,406
16,528,723

상품매출원가
2,867,773
518,377

임대원가
857,752
844,666

합 계
347,121,444
172,707,563

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

제품과 재공품의 변동
85,824,177
(41,655,332)

원재료와 저장품의 사용액
103,676,010
77,619,835

상품매출원가
2,867,774
518,377

소모품비
1,678,724
1,454,544

보험료
2,610,521
2,230,288

전력비
318,510
325,383

외주비
103,919,889
90,061,319

수수료비용
21,014,584
18,221,075

세금과공과금
11,446,963
9,379,154

종업원급여
24,597,401
14,200,545

복리후생비
2,522,433
2,206,788

감가상각비(무형자산상각비등 포함)
3,682,580
3,180,907

운반비
2,249,009
2,755,374

광고선전비 및 판매촉진비
4,001,681
5,264,229

단기ㆍ소액리스료 및 사용료
4,920,662
1,941,289

기타비용
9,013,311
11,100,698

매출원가 및 판관비 합계
384,344,229
198,804,473

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
11,436,440
4,060,630

퇴직급여
690,562
971,176

복리후생비
827,388
750,725

여비교통비
176,412
161,869

통신비
60,247
72,296

수도광열비
223,410
67,830

세금과공과
1,804,159
1,375,978

감가상각비
586,740
578,201

소모품비
292,151
258,907

보험료
463,950
292,380

접대비
656,183
556,119

광고선전비
3,291,642
3,778,188

운반비
1,421,516
2,401,417

대손상각비(환입)
(46,796)
211,008

임차료
553,910
487,698

교육훈련비
8,912
4,960

도서인쇄비
31,978
55,417

지급수수료
12,322,219
8,486,739

차량유지비
74,812
64,569

파손품비
19,462
13,548

사무실유지비
114,647
75,368

하자보수비
1,420,759
2,950

수선비
53,496
55,965

시험비
33,630
38,444

판매촉진비
-
884,000

무형자산상각비
68,149
83,358

공사수주비
177,535
-

경상연구개발비
459,272
307,135

기타
-
33

합 계
37,222,785
26,096,908

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분이익
25,498
3,999

외환차익
-
33,870

외화환산이익
-
26,510

잡이익
635,204
897,092

합 계
660,702
961,471

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

기타의대손상각비
1,067,886
1,157,595

유형자산폐기손실
24
16

운휴자산감가상각비
41,790
42,321

기부금
281,500
143,000

보상비
1,347,369
-

잡손실
440,684
30,276

합 계
3,179,253
1,373,208

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
2,648,717
1,370,275

당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익
799,928
628,526

당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익
3,527,232
-

합 계
6,975,877
1,998,801

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
13,894,161
17,276,425

당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실
218,014
20,150

합 계
14,112,175
17,296,575

31. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함)
22,780,175
5,042,115

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
525,681
(3,038,303)

총 법인세비용
23,305,856
2,003,812

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
29,140
272,560

법인세비용
23,334,996
2,276,372

32. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익
 (단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
77,809,465,090
11,302,179,513

가중평균유통보통주식수(주1)
30,510,058주
30,444,665주

주당이익
2,550
371

(주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
 (단위 : 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초보통주식수
30,892,606
90
2,780,334,540

자기주식
(382,548)
90
(34,429,320)

합 계
30,510,058

2,745,905,220

가중평균유통주식수
30,510,058

<전분기>
 (단위 : 주)

구 분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초보통주식수
30,892,606
90
2,780,334,540

자기주식
(447,941)
90
(40,314,690)

합 계
30,444,665

2,740,019,850

가중평균유통주식수
30,444,665

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

비현금항목의 조정:

법인세비용
23,334,996
2,276,372

금융비용
14,112,175
17,296,575

금융수익
(6,975,876)
(1,998,801)

대손상각비(환입)
(46,796)
211,008

기타의대손상각비
1,067,886
1,157,595

감가상각비
3,614,431
3,097,548

운휴자산감가상각비
41,790
42,321

유형자산폐기손실
24
16

무형자산상각비
68,149
83,358

퇴직급여
1,272,641
990,833

하자보수비
4,017,005
2,036,997

소송충당부채의환입
(2,652,094)
-

지분법손실
3,744,001
9,054,013

유형자산처분이익
(25,498)
(3,999)

외화환산이익
-
(26,509)

지분법이익
(6,894,154)
(7,236,594)

지분법주식처분이익
(4,511,306)
-

합 계
30,167,374
26,980,733

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의감소(증가)
(18,785,208)
(28,793,068)

기타채권의감소(증가)
(1,849,066)
5,356,124

미청구공사의감소(증가)
(4,844,377)
(2,642,844)

기타유동자산의감소(증가)
(8,043,210)
(39,950,954)

선급공사원가의감소(증가)
(2,102,181)
(1,502,721)

재고자산의감소(증가)
120,460,857
(132,307,923)

매입채무의증가(감소)
(2,495,545)
(23,708,025)

기타채무의증가(감소)
15,320,295
80,550,065

초과청구공사의증가(감소)
(14,352,515)
(898,246)

기타유동부채의증가(감소)
(38,273,854)
59,114,181

하자보수비의지급
(942,173)
(247,270)

퇴직금의지급
(1,435,596)
(241,390)

관계사전입액
(183,751)
(244,692)

사외적립자산의감소
1,436,258
562,707

합 계
43,909,934
(84,954,056)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

34. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지배기업
당사와의 관계

아이에스지주㈜
-
지배기업

아이에스해운㈜
당사
종속기업

영풍파일㈜
〃
〃

중앙레미콘㈜
〃
〃

㈜삼정이알케이
〃
〃

다온이앤씨㈜
〃
〃

디에스이앤씨㈜
〃
〃

새빛이앤씨㈜
〃
〃

㈜부산블루코스트
〃
〃

유라이앤씨㈜
〃
〃

도담이앤씨㈜
〃
〃

초아건설㈜
〃
〃

다솜건설㈜
〃
〃

아람이앤씨㈜
〃
〃

㈜서현관리
〃
〃

해니건설㈜
〃
〃

나래이앤씨㈜
〃
〃

티와이건설㈜
〃
〃

㈜바운스
〃
〃

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
〃
〃

골든에코㈜
〃
〃

인선이엔티㈜
〃
〃

카이트홀딩스㈜(주1)
〃
〃

환경에너지솔루션㈜
카이트홀딩스㈜
〃

인선기업㈜
인선이엔티㈜
〃

인선모터스㈜
〃
〃

아이앤에스㈜
〃
〃

㈜파주비앤알
〃
〃

㈜영흥산업환경
〃

〃

WISDOM SHIPPING 1 S.A.
아이에스해운㈜
〃

WISDOM SHIPPING 2 S.A.
〃
〃

(주1) 당분기 중 지분 60%를 추가로 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
3,813,743
386,046

퇴직급여
130,185
34,615

합 계
3,943,928
420,661

(3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액

1) 거래내역
 (단위 : 천원)

구 분
회사명
거래내용
당분기
전분기

지배기업
아이에스지주㈜
매출거래
18,900
3,000

기타수익
1,284
1,569

배당거래
16,492,132
13,743,443

종속기업
아이에스해운㈜
매출거래
1,680
300

영풍파일㈜
매출거래
716,294
2,117,575

기타수익
801
18,103

매입거래
1,781,600
722,653

기타비용
264,829
54,604

중앙레미콘㈜
매입거래
255,407
62,137

㈜삼정이알케이
금융수익
129,493
126,658

㈜부산블루코스트
금융수익
646,521
623,458

㈜서현관리
매출거래
5,250
5,250

기타비용
196,315
59,301

㈜바운스
매출거래
30,000
30,000

금융수익
45,370
45,370

인선이엔티㈜
매입거래
19,320
20,400

기타비용
840
-

인선기업㈜
매입거래
444,855
496,000

카이트홀딩스㈜
지분출자
47,273,510
-

골든에코㈜
금융수익
39,987
-

기타종속회사
매출거래
44,473
11,045

기타수익
144
264

금융수익
5,671
5,671

관계기업
카이트홀딩스㈜(주1)
배당거래
149,845
-

CACP CITADEL KOR INC
배당거래
252,024
660,850

마일스톤마젠타
사모투자합자회사
지분출자
-
9,490,000

아스테란사모투자합자회사
지분출자
-
25,000,000

엔피씨에이씨성장 제1호
사모투자합자회사
지분출자
10,500,000
-

IMM Global Battery LPF
지분출자
28,138,763
-

기타특수관계자
㈜코엔텍
매출거래
3,342,282
6,681,923

이누스㈜
매출거래
2,400
2,400

매입거래
422,019
652,819

기타계열회사
매출거래
17,979
3,510

기타수익
6,984
16,743

금융수익
548,975
-

기타비용
92,353
38,400

합 계
매출거래
4,179,258
8,855,003

기타수익
9,213
36,679

금융수익
1,416,017
801,157

매입거래
2,923,201
1,954,009

기타비용
554,337
152,305

지분출자
85,912,273
34,490,000

배당거래
16,894,001
14,404,293

(주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다.

2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

구분
회사명
거래유형
당분기말
전기말

지배기업
아이에스지주㈜
매출채권
6,930
6,930

기타채권
729
686

금융채무
110,000
110,000

종속기업
아이에스해운㈜
금융채무
9,800
-

영풍파일㈜
매출채권
186,290
404,163

기타채권
290
320

매입채무
374,342
58,974

기타채무
231,888
574,966

중앙레미콘㈜
매입채무
103,420
106,928

㈜삼정이알케이
금융채권
3,339,082
3,209,589

㈜부산블루코스트
금융채권
15,155,896
14,509,375

유라이앤씨㈜(주1)
매출채권
1,640,826
1,639,396

금융채무
24,600
-

기타채무
18,960
37,712

㈜서현관리
금융채권
597,436
598,419

금융채무
21,000
21,000

㈜바운스
매출채권
11,000
11,000

금융채권
175,934
130,564

금융채무
100,000
50,000

인선이엔티㈜
매입채무
2,772
21,076

인선기업㈜
매입채무
245,190
-

기타채무
135,690
-

카이트홀딩스㈜
금융채권
10,726,490
5,000,000

골든에코㈜
금융채권
134,622
94,635

기타종속회사
매출채권
8,019
1,100

기타채권
99
139

금융채권
65,723
60,052

금융채무
88,500
-

관계기업
CACP CITADEL KOR INC
기타채권
285,174
33,150

기타특수관계자
㈜코엔텍
매출채권
2,084,500
623,150

기타채무
-
840,782

이누스㈜
매입채무
464,221
-

금융채무
10,000
10,000

기타계열회사
매출채권
6,633
2,860

기타채권
60,662
105,020

금융채무
72,500
29,200

기타채무
38,849
14,080

합 계
매출채권
3,944,198
2,688,599

기타채권
346,954
139,315

금융채권
30,195,183
23,602,634

매입채무
1,189,945
186,978

기타채무
425,387
1,467,540

금융채무
436,400
220,200

(주1) 당분기 보고기간종료일 현재 공사미수금 1,639,396천원에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다.

(4) 자금거래내역
 (단위 : 천원)

구 분
회사명
거래종류
당 분 기
전 분 기

당기초
대여
상환
당분기말
전기초
대여
상환
전분기말

종속기업
아이에스해운㈜
대여거래
26,700,000
-
-
26,700,000
36,700,000
-
-
36,700,000

㈜삼정이알케이(주1)
〃
11,400,000
100,000
-
11,500,000
10,900,000
300,000
-
11,200,000

㈜부산블루코스트(주1)
〃
57,000,000
-
-
57,000,000
54,500,000
500,000
-
55,000,000

㈜바운스
〃
4,000,000
-
-
4,000,000
4,000,000
-
-
4,000,000

티와이건설㈜(주1)
〃
500,000
-
-
500,000
500,000
-
-
500,000

골든에코㈜
〃
4,840,840
-
-
4,840,840
-
-
-
-

종업원등
〃
3,608,095
216,755
(371,475)
3,453,375
4,153,532
88,255
(578,385)
3,663,402

합 계
108,048,935
316,755
(371,475)
107,994,215
110,753,532
888,255
(578,385)
111,063,402

(주1) 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜삼정이알케이, ㈜부산블루코스트 및 티와이건설(주)의 대여금에 대하여 각각 5,063,566천원, 32,182,258천원 및 143,828천원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

(5) 지급보증

1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (원화단위 : 천원)

구 분
회사명
보증금액
보증내용

종속기업
㈜부산블루코스트
50,000
법인카드

WISDOM SHIPPING 1 S.A.
USD 14,220,000
일반대출보증(한도금액)

WISDOM SHIPPING 2 S.A.
USD 14,220,000
〃

㈜바운스
7,800,000
시설자금대출 보증

합 계
7,850,000

USD 28,440,000

2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
회사명
보증처
보증한도금액
비 고

지배기업
아이에스지주(주)
서울보증보험
45,389,739
연대보증

35. 영업부문

(1) 사업별 부문정보

당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요 고객

건설부문
토목, 건축공사 및 분양공사 외
수성범어지역주택조합 외

콘크리트부문
콘크리트 파일 외
에스케이하이닉스(주) 외

기타부문
임대업, 소지매출 외
에이블입시학원 외

(2) 사업부문별 재무현황
 (단위 : 천원)

구 분
건설부문
콘크리트부문
기타부문
합 계

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

매출액
453,208,047
202,221,421
34,077,407
27,535,253
196,626
153,280
487,482,080
229,909,954

영업손익
104,519,046
30,217,311
(2,233,914)
741,311
852,719
146,860
103,137,850
31,105,482

유ㆍ무형자산
13,628,053
14,518,946
100,103,332
99,622,680
3,619,802
3,456,143
117,351,187
117,597,769

기타자산
2,239,202,487
2,580,162,004
53,228,013
34,277,712
670,426,180
597,878,719
2,962,856,680
3,212,318,435

총자산
2,252,830,540
2,594,680,950
153,331,345
133,900,392
674,045,982
601,334,862
3,080,207,867
3,329,916,204

(3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

국내
487,482,080
229,909,954

36. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니 다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

변동이자율 차입금
111,700,000
101,700,000

기준금리
1% 포인트 상승시
(1,117,000)
(1,017,000)

② 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

외 화 금 액
원화환산액
외 화 금 액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
-
-
USD
9,436,993
11,187,555

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

5% 포인트상승시
5% 포인트하락시
5% 포인트상승시
5% 포인트하락시

USD
-
-
559,378
(559,378)

(2) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
220,712,501
220,007,394

매출채권및기타채권
291,457,990
270,339,940

기타금융자산
180,653,960
149,699,199

당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

<당분기말>
 (단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

<유동성>

매입채무및기타채무
255,225,271
3,676,026
-
-
258,901,297

단기차입금
150,000,000
110,400,000
-
-
260,400,000

유동성장기차입금
126,427,000
430,499,667
-
-
556,926,667

유동성금융보증부채(주1)
217,762,804
31,004,629
-
-
248,767,433

유동성리스부채
1,845,099
3,944,619
-
-
5,789,718

<비유동성>

매입채무및기타채무
-
-
6,545,060
491,348
7,036,408

장기차입금
-
-
158,278,666
-
158,278,666

사채
-
-
195,000,000
-
195,000,000

금융보증부채(주1)
-
-
1,475,654,071
7,800,000
1,483,454,071

리스부채
-
-
1,537,275
-
1,537,275

합 계
751,260,174
579,524,941
1,837,015,072
8,291,348
3,176,091,535

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

<유동성>

매입채무및기타채무
189,078,111
3,380,414
-
-
192,458,525

단기차입금
80,000,000
180,400,000
-
-
260,400,000

유동성장기차입금
123,500,000
424,426,667
-
-
547,926,667

유동성금융보증부채(주1)
86,326,865
247,956,812
-
-
334,283,677

유동성리스부채
1,401,811
3,369,549
-
-
4,771,360

<비유동성>

매입채무및기타채무
-
-
6,893,310
522,224
7,415,534

장기차입금
-
-
210,778,666
-
210,778,666

사채
-
-
170,000,000
-
170,000,000

금융보증부채(주1)
-
-
1,484,145,160
7,800,000
1,491,945,160

리스부채
-
-
1,399,973
-
1,399,973

합 계
480,306,787
859,533,442
1,873,217,109
8,322,224
3,221,379,562

(주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무및기타채무
265,937,705
199,874,059

차입금 등
1,176,672,278
1,193,413,028

차감: 현금및현금성자산
(220,712,501)
(220,007,395)

순부채
1,221,897,482
1,173,279,692

자기자본
1,267,899,183
1,222,655,182

순부채 및 자기자본
2,489,796,665
2,395,934,874

부채비율
49.08%
48.97%

37. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

<유동성>

현금및현금성자산
220,712,501
220,712,501
220,007,394
220,007,394

매출채권및기타채권
143,929,067
143,929,067
128,710,295
128,710,295

기타금융자산
32,314,000
32,314,000
10,984,932
10,984,932

유동성파생상품자산
3,945
3,945
4,037
4,037

소 계
396,959,513
396,959,513
359,706,658
359,706,658

<비유동성>

매출채권및기타채권
147,528,923
147,528,923
141,629,645
141,629,645

기타금융자산
163,298,391
163,298,391
153,352,982
153,352,982

소 계
310,827,314
310,827,314
294,982,627
294,982,627

금융자산 합계
707,786,827
707,786,827
654,689,285
654,689,285

금융부채:

<유동성>

매입채무및기타채무
258,901,297
258,901,297
192,458,525
192,458,525

단기차입금
260,400,000
260,400,000
260,400,000
260,400,000

유동성장기차입금
555,855,823
555,855,823
546,818,252
546,818,252

유동성기타금융부채
9,179,872
9,179,872
8,163,105
8,163,105

소 계
1,084,336,992
1,084,336,992
1,007,839,882
1,007,839,882

<비유동성>

매입채무및기타채무
7,036,408
7,036,408
7,415,534
7,415,534

장기차입금
158,278,667
158,278,667
210,162,312
210,162,312

사채
195,000,000
195,000,000
170,000,000
170,000,000

기타금융부채
5,686,364
5,686,364
6,067,221
6,067,221

소 계
366,001,439
366,001,439
393,645,067
393,645,067

금융부채 합계
1,450,338,431
1,450,338,431
1,401,484,949
1,401,484,949

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 

1) 공정가치자산

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기말:

공정가치가 공시되는 자산:

- 현금및현금성자산
169,363
220,543,138
-
220,712,501

- 매출채권및기타채권
-
-
291,457,990
291,457,990

- 기타금융자산
-
37,908,525
-
37,908,525

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
11,435,996
-
3,522,435
14,958,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
-
-
142,745,435
142,745,435

공정가치로 측정되는 자산:

- 파생상품자산
-
3,945
-
3,945

전기말:

공정가치가 공시되는 자산:

- 현금및현금성자산
166,902
219,840,492
-
220,007,394

- 매출채권및기타채권
-
-
270,339,940
270,339,940

- 기타금융자산
-
15,924,027
-
15,924,027

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
11,116,280
-
3,522,435
14,638,715

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
-
-
133,775,172
133,775,172

공정가치로 측정되는 자산:

- 파생상품자산
-
4,037
-
4,037

2) 공정가치부채

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기말:

공정가치가 공시되는 부채:

- 매입채무및기타채무
-
-
265,937,705
265,937,705

- 차입금 등
-
974,534,490
195,000,000
1,169,534,490

- 기타금융부채
-
-
14,866,236
14,866,236

전기말:

공정가치가 공시되는 부채:

- 매입채무및기타채무
-
-
199,874,059
199,874,059

- 차입금 등
-
1,017,380,564
170,000,000
1,187,380,564

- 기타금융부채
-
-
14,230,326
14,230,326

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 

(4) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

38. 주식기준보상

(1) 발행내역

당사는 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식선택권으로 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능

가득조건 및 행사가능시점
부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능

권리부여일
2015년 3월 20일

발행할 주식의 총수
250,000주

행사가격
64,700원

(2) 공정가치 추정 주요가정

부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 한편, 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다.

구 분

내 용

기대변동율(%)

25.69

무위험이자율(%)

1.83

기대옵션행사기간(년)

5

주식가격(원)

69,400

한편, 당사가 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원입니다(주석22 참조).

39. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 금융기관별 한도 약정내역
 (단위 : 천원)

내 역
금융기관
금 액

일반차입금 등
한국산업은행 외
816,605,333

PF차입금
국민은행 외
167,000,000

사채
한국투자증권
195,000,000

합 계
1,178,605,333

(2) 계류중인 소송사건

당분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 25건으로 소송가액은 29,359,729천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 38,785,621천원입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(3) 견질수표

당분기 보고기간종료일 현재 당사의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

제공처
내 용

발해인프라투융자회사
백지당좌수표 2매

(4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권

가. 당사는 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 소유한 이앤아이홀딩스㈜ 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당주식의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터, 당 주식의 최대 50%를 당사에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.

나. 당사는 관계기업(아스테란사모투자합자회사)이 소유한 타운마이닝캄파니㈜ 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다.

(5) 당사는 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 139,385,331천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다.

40. 지급보증

당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
물건 또는 내용
보증금액

서울보증보험 외
하자이행보증외
96,088,410

건설공제조합 외
이행보증
105,669,378

주택도시보증공사
주택분양 및 하자보수보증
3,004,432,824

합 계
3,206,190,612

한편, 당사는 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 1,689,986,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 5개년 평균 연결현금배당성향을 기준으로 약21%의 배당을 실시하였고, 향후에도 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제10조 (동등배당) 
회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제46조 (이익배당)
① 정기의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며 중간배당의 경우에는 금전에 의한다② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주식의 액면가액으로 하며, 회사가 수종의주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 
③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업연도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당할 수 있다. 

제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 
③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제48기 1분기
제47기
제46기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
79,167
104,972
124,246

(별도)당기순이익(백만원)
77,809
109,736
124,568

(연결)주당순이익(원)
2,594
3,447
4,070

현금배당금총액(백만원)
-
36,612
30,445

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
34.9
24.5

현금배당수익률(%)
-
-
2.6
2.0

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
1,200
1,000

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다.

다. 과거 배당 이력
 (단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
8
2.3
2.8

주1) 상기 결산배당횟수는 배당기준일 2014년 12월 31일 부터 2021년 12월 31일까지의 횟수입니다.
주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련한 사항]

채무증권 발행실적
(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

아이에스동서(주)
회사채
사모
2020년 10월 30일
20,000
4.6
-
2023년 04월 30일
미상환
한국투자캐피탈

아이에스동서(주)
회사채
사모
2021년 05월 17일
100,000
4.0
BBB
2023년 05월 17일
미상환
한국투자증권

아이에스동서(주)
회사채
사모
2021년 08월 26일
50,000
2.6
-
2024년 08월 26일
미상환
한국투자증권

아이에스동서(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 21일
10,000
4.2
-
2022년 02월 21일
상환
IBK캐피탈

아이에스동서(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 21일
10,000
4.2
-
2022년 05월 23일
미상환
IBK캐피탈

아이에스동서(주)
회사채
사모
2022년 03월 29일
25,000
4.1
-
2025년 03월 29일
미상환
한국투자증권

카이트홀딩스(주)
회사채
사모
2020년 05월 14일
10,000
8.0
-
2025년 05월 14일
미상환
KDB산업은행

합 계
-
-
-
225,000
-
-
-
-
-

<연결기준>

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
10,000
-
-
-
-
-
10,000

합계
-
-
10,000
-
-
-
-
-
10,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

합계
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

회사채 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
120,000
85,000
-
-
-
-
205,000

합계
-
120,000
85,000
-
-
-
-
205,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<별도기준>

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
10,000
-
-
-
-
-
10,000

합계
-
-
10,000
-
-
-
-
-
10,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

합계
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

회사채 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
120,000
75,000
-
-
-
-
195,000

합계
-
120,000
75,000
-
-
-
-
195,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 이누스사업부문 단순물적분할 결정

지배기업은 2020년 2월 25일 이누스사업부문을 단순물적분할하는 이사회 결의를 하였으며 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 특별결의로 최종 결정되었습니다. 한편, 물적분할 주요 사항은 아래와 같습니다.

① 분할의 방법

구 분
회사명
사업부문

분할회사(존속회사)
아이에스동서 주식회사
단순분할신설회사로 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문

단순분할신설회사
이누스 주식회사
이누스 사업부문

② 분할기일(2020년 5월 4일) 현재 물적분할 요약 재무상태표
 (단위 : 천원)

구 분
분할전
분할후

아이에스동서
 주식회사
아이에스동서
주식회사(분할회사)
이누스 주식회사
(단순분할신설회사)

Ⅰ.유동자산
1,686,322,415
1,715,700,017
124,901,008

Ⅱ.비유동자산
874,434,083
752,418,026
122,016,057

자산 총계
2,560,756,498
2,468,118,043
246,917,065

Ⅰ.유동부채
908,964,653
852,227,565
56,737,088

Ⅱ.비유동부채
607,321,498
571,420,131
35,901,367

부채 총계
1,516,286,151
1,423,647,696
92,638,455

자본 총계
1,044,470,347
1,044,470,347
154,278,610

※ 관련공시서류
- 2020.04.27 주요사항보고서(회사분할결정) 
- 2020.05.06 합병등종료보고서(분할)

(2) 이누스사업부문 분할신설법인 매각 결정

지배기업은 2020년 2월 25일 이사회결의를 통해 이누스사업부문 단순물적분할로 설립되는 분할신설법인인 '이누스(주)' (당사지분율 : 100%)를 주식회사 이앤에프프라이빗에퀴티에게 매도하는 매매계약을 체결하였으며, 분할신설법인이 설립완료 후 9월 중에 거래가 종결되었습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 대손충당금 설정내역
당사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제48기 1분기
매출채권
67,166,597,684
1,720,036,442
2.6%

공사미수금
76,551,682,683
6,441,425,381
8.4%

분양미수금
39,618,936,171
-
-

미수금
20,192,462,015
278,334,219
1.4%

미수수익
68,933,392
1,585,793
2.3%

단기대여금
8,821,706,788
71,170,415
0.8%

미청구공사
70,475,716,684
245,196,602
0.3%

선급금
61,255,299,209
2,830,793,816
4.6%

장기매출채권
2,777,652,104
2,777,652,104
100.0%

장기미수금
207,527,000
7,527,000
3.6%

장기미수수익
340,474,388
1,169,577
0.3%

장기대여금
53,392,060,966
315,761,934
0.6%

합 계
400,869,049,084
14,690,653,283
3.7%

제47기
매출채권
80,405,219,893
1,708,514,187
2.1%

공사미수금
72,972,675,135
6,408,513,005
8.8%

미수금
14,111,319,333
271,100,213
1.9%

미수수익
56,702,787
1,423,153
2.5%

단기대여금
12,232,407,066
71,507,560
0.6%

미청구공사
44,407,231,896
243,299,292
0.5%

선급금
52,875,871,203
2,830,793,816
5.4%

장기매출채권
2,751,069,304
2,751,069,304
100.0%

장기미수금
407,527,000
7,527,000
1.8%

장기미수수익
205,803,262
629,521
0.3%

장기대여금
45,004,762,445
257,699,034
0.6%

합 계
325,430,589,324
14,552,076,085
4.5%

제46기
매출채권
64,428,294,357
3,010,428,217
4.7%

공사미수금
25,255,699,662
6,130,696,680
24.3%

분양미수금
136,321,936,391
-
-

미수금
14,583,278,370
383,227,914
2.6%

미수수익
220,837,887
42,015,537
19.0%

단기대여금
48,157,165,216
1,349,576,935
2.8%

선급금
294,576,965,319
2,846,871,416
1.0%

장기매출채권
2,426,470,104
2,098,814,693
86.5%

장기미수금
1,261,027,000
661,027,000
52.4%

장기미수수익
3,859,311
13,824
0.4%

장기대여금
43,635,635,096
865,957,912
2.0%

합 계
630,871,168,713
17,388,630,128
2.8%

※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 대손충당금 변동현황

당사 및 종속회사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
제48기 1분기
제47기
제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
14,552,076,085
17,388,630,128
24,531,152,508

2. 수정 후 기초 대손충당금 잔액합계
14,552,076,085

17,388,630,128
24,531,152,508

3. 순대손처리액(①－② + ③)
(431,106,241)
3,640,115,893
13,977,396,963

① 대손처리액(상각채권액)
5,637,698
3,640,115,893
8,717,789,118

② 상각채권회수액
-
-
5,536,507

③ 기타증감액
(436,743,939)
-
5,265,144,352

4. 대손상각비 계상(환입)액
(292,529,043)
803,561,850
6,834,874,583

5. 기말 대손충당금 잔액합계
14,690,653,283
14,552,076,085
17,388,630,128

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

보고서 작성기준일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 잠재회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있으며 세부사항은 다음과 같습니다.

1) 매출채권등에 대한 충당금은 채권 연령에 따라 실제 대손발생액 등을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.

2) 장기성매출채권에 대한 충당금은 다음과 같이 충당금을 설정하고 있습니다.
 ① 근저당권 등 담보가 설정된 채권은 담보권을 보수적으로 평가하여 담보권을
 초과하는 금액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
 ② 화의ㆍ법정관리 채권의 경우 향후 추가 탕감을 고려하여 채권금액의 1~100% 까지 대손충당금을 설정하고 변제계획 미이행 및 파산가능성이 높은 업체는 전액 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권잔액 현황

보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금 액
181,814
205
1,318
-
183,337

구성비율
99.17%
0.11%
0.72%
-
100.0%

※ 상기 매출채권은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

다. 재고자산 현황 (연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

당사 및 종속회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제48기 1분기
제47기
제46기

콘크리트부문
상 품
1,510
355
302

제 품
32,894
28,321
17,000

원 재 료
5,562
6,096
2,908

저 장 품
1,111
982
777

소 계
41,077
35,754
20,987

건 설 부 문
용 지
1,057,898
1,082,011
707,297

미완성공사
8,883
8,117
14,224

미완성주택
128,772
310,477
320,765

완 성 주 택
103,769
25,519
14,611

원 재 료
-
-
-

소 계
1,299,322
1,426,124
1,056,897

환 경 부 문
상 품
32
24
-

제 품
7,101
8,004
7,239

원 재 료
1,995
1,927
1,384

저 장 품
2,217
2,144
1,892

소 계
11,345
12,099
10,515

기 타
상 품
91
121
143

제 품
-
-
-

재 공 품
-
-
-

원 재 료
2
2
-

저 장 품
36
24
6

미 착 품
-
-
-

소 계
129
147
149

합 계
용 지
1,057,898
1,082,011
707,297

미완성공사
8,883
8,117
14,224

미완성주택
128,772
310,477
320,765

완 성 주 택
103,769
25,519
14,611

상 품
1,633
500
445

제 품
39,995
36,325
24,239

재 공 품
-
-
-

원 재 료
7,559
8,025
4,292

저 장 품
3,364
3,150
2,675

미 착 품
-
-
-

합 계
1,351,873
1,474,124
1,088,548

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
37.5%
42.0%
30.1%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.2회
0.9회
1.0회

(2) 재고자산의 실사내역

1) 실사일자
당사 및 종속회사는 보유한 재고자산에 대하여 각 사업장별로 매월 말 자체적으로 재고실사를 실시하고 있으며 기말에는 외부감사인의 입회하에 추가로 재고실사를 하고있습니다. 또한 재고자산 평가방법에 의해 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있습니다.

2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
- 기말에는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다.

3) 장기체화재고에는 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 연결기업의 재고자산평가충당금이 설정된 재고자산의 평가금액과 장부가액은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

계정과목
취득가액
재고보유금액
평가충당금
기말재고
비 고

상 품
1,850
1,850
(217)
1,633
-

제 품
41,199
41,199
(1,204)
39,995
-

원 재 료
7,823
7,822
(263)
7,559
-

합 계
50,872
50,871
(1,684)
49,187
-

라. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

<유동성>

현금및현금성자산
357,345,090
357,345,090
330,533,855
330,533,855

매출채권및기타채권
209,831,775
209,831,775
179,112,560
179,112,560

기타금융자산
39,513,590
39,513,590
20,869,522
20,869,522

파생상품자산

41,754
41,754
4,037
4,037

소 계
606,732,209
606,732,209
530,519,974
530,519,974

<비유동성>

매출채권및기타채권
72,445,164
72,445,164
64,375,992
64,375,992

기타금융자산
162,142,721
162,142,721
158,043,032
158,043,032

소 계
234,587,885
234,587,885
222,419,024
222,419,024

금융자산 합계
841,320,094
841,320,094
752,938,998
752,938,998

금융부채:

<유동성>

매입채무및기타채무
296,394,048
296,394,048
221,727,591
221,727,591

단기차입금
315,946,118
315,946,118
315,920,642
315,920,642

유동성장기차입금
586,047,086
586,047,086
576,643,170
576,643,170

유동성기타금융부채
10,377,796
10,377,796
8,456,213
8,456,213

파생상품부채

-
-
305,888
305,888

소 계
1,208,765,048
1,208,765,048
1,123,053,504
1,123,053,504

<비유동성>

매입채무및기타채무
11,644,927
11,644,927
12,014,882
12,014,882

장기차입금
230,207,420
230,207,420
259,998,289
259,998,289

사채
195,000,000
195,000,000
170,000,000
170,000,000

기타금융부채
8,366,144
8,366,144
8,241,524
8,241,524

소 계
445,218,491
445,218,491
450,254,695
450,254,695

금융부채 합계
1,653,983,539
1,653,983,539
1,573,308,199
1,573,308,199

연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 

1) 공정가치자산
 (단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기말:

공정가치가 공시되는 자산:

- 현금및현금성자산
223,897
357,121,193
-
357,345,090

- 매출채권및기타채권
-
-
282,276,939
282,276,939

- 기타금융자산
-
47,404,024
-
47,404,024

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
14,322,321
-
3,523,717
17,846,038

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
-
-
136,406,249
136,406,249

공정가치로 측정되는 자산:

- 파생상품자산
-
41,754
-
41,754

전기말:

공정가치가 공시되는 자산:

- 현금및현금성자산
216,408
330,317,447
-
330,533,855

- 매출채권및기타채권
-
-
243,488,552
243,488,552

- 기타금융자산
-
26,965,221
-
26,965,221

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
13,350,188
-
3,522,435
16,872,623

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

- 기타금융자산
-
-
135,074,710
135,074,710

공정가치로 측정되는 자산:

- 파생상품자산
-
4,037
-
4,037

2) 공정가치부채

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기말:

공정가치가 공시되는 부채:

- 매입채무및기타채무
-
-
308,038,975
308,038,975

- 차입금 등
-
1,132,200,624
195,000,000
1,327,200,624

- 기타금융부채
-
-
18,743,940
18,743,940

전기말:

공정가치가 공시되는 부채:

- 매입채무및기타채무
-
-
233,742,473
233,742,473

- 차입금 등
-
1,152,562,101
170,000,000
1,322,562,101

- 기타금융부채
-
-
16,697,737
16,697,737

공정가치로 측정되는 부채:

- 파생상품부채
-
305,888
-
305,888

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 

(4) 가치평가기법 및 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

마. 진행률적용 수주계약등 현황

<연결기준>

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사(계약자산)
공사(분양)미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

아이에스동서(주)
동삼2구역 주택재개발정비사업
동삼2구역 주택재개발정비사업조합
2017.11
2023.06
247,785
43.25%
8,880
51
-
-

아이에스동서(주)
대구범어W 지역주택정비사업
수성범어 지역주택조합
2017.12
2023.12
680,189
39.54%
25,301
145
19,812
114

아이에스동서(주)
창원 대원3구역 주택재건축정비사업
대원3구역 주택재건축정비사업조합
2019.07
2024.03
319,000
12.59%
-
-
7,010
40

아이에스동서(주)
문수로대공원 지역주택조합사업
문수로대공원 지역주택조합
2020.02
2023.03
69,530
55.09%
7,525
43
-
-

아이에스동서(주)
홍도동2구역 주택재건축정비사업
홍도동2구역 주택재건축정비사업조합
2020.03
2027.05
90,466
-
-
-
-
-

아이에스동서(주)
대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업
대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업조합
2020.06
2024.02
228,513
17.69%
-
-
-
-

아이에스동서(주)
울산 남구 B-14구역 주택재개발정비사업
울산 남구 B-14구역 주택재개발정비사업조합
2020.09
2025.10
298,661
-
-
-
-
-

아이에스동서(주)
울산 학성동 지역주택조합사업
울산 학성동 지역주택조합
2020.11
2025.06
161,626
-
-
-
-
-

아이에스동서(주)
창원 용원동 지역주택조합사업
창원 용원동 지역주택조합
2020.12
2024.05
166,062
-
-
-
-
-

아이에스동서(주)
대구 남구 서봉덕 주택재개발정비사업
서봉덕 주택재개발정비사업조합
2021.03
2025.08
128,276
-
-
-
-
-

아이에스동서(주)
부산 서면메디컬 지역주택조합사업
메디컬카운티지역주택조합
2021.08
2026.05
200,862
-
-
-
-
-

아이에스동서(주)
안양 아이에스비즈타워 신축공사
아이에스동서(주)
2019.03
2022.01
475,898
100.00%
-
-
-
-

아이에스동서(주)
대구역W 신축공사
아이에스동서(주)
2019.10
2023.05
530,499
50.80%
-
-
39,619
-

아이에스동서(주)
고양 덕은지구 주상복합 신축공사
아이에스동서(주)
2019.10
2022.07
140,446
84.72%
-
-
-
-

아이에스동서(주)
경주시 용강동 공동주택 신축공사
아이에스동서(주)
2020.12
2023.05
361,093
30.60%
-
-
-
-

아이에스동서(주)
울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사
아이에스동서(주)
2021.04
2024.01
390,583
18.23%
-
-
-
-

합 계
-
41,706
239
66,441
154

※ 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.
※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다.
※ 상기 진행률적용 수주계약 현황의 별도기준은 연결기준과 동일하여 생략하였습니다.

※ 당분기 중 연결기업이 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
총공사수익의
변동
추정총계약원가의변동
당기손익에 
 미치는영향
미래손익에
 미치는영향
미청구공사의 변동

총액
대손충당금

건설부문(도급공사)
(1,455)
17,525,427
(6,055,626)
(11,471,256)
(6,055,626)
-

건설부문(분양공사)
299,887
(1,439,836)
5,270,752
(3,531,028)
-
-

합 계
298,433
16,085,590
(784,874)
(15,002,284)
(6,055,626)
-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 또한 별도기준과 연결기준의 상기 내역은 동일합니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제48기(당분기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
-

제47기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
투입법에 따른 수익인식
- 총계약수익의 적정성
- 총계약원가 추정의 불확실성
- 공사진행률의 측정

제46기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
1. 분양공사 수익인식 시기에 대한 검토
2. 공사현장별 투입원가의 귀속
3. 총계약원가 추정의 불확실성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제48기(당분기)
한영회계법인
연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),
내부회계관리제도 검토
790백만원/년
7,900시간
198백만원/년
1,300시간

제47기(전기)
한영회계법인
연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),
내부회계관리제도 검토
780백만원/년
7,800시간
780백만원/년
7,921시간

제46기(전전기)
한영회계법인
연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),
내부회계관리제도 검토
640백만원/년
6,420시간
640백만원/년
6,370시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제48기(당분기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제47기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제46기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 01월 05일
감사위원회, 담당업무수행이사
서면
외부감사인의 독립성 보고

2
2022년 03월 10일
감사위원회, 담당업무수행이사
대면
기말감사, 내부회계관리제도 감사 및 핵심감사사항 결과보고

3
2022년 05월 09일
감사위원회, 담당업무수행이사
서면
외부감사계획 및 핵심감사사항 예비보고, 분기 검토 결과 보고

5. 종속회사 감사의견
최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 외감대상 종속회사는 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부회계관리제도

사업연도
감사인
감사/검토의견
지적사항

제48기(당분기)
한영회계법인
-
-

제47기(전기)
한영회계법인
회계감사인은 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
해당사항 없음

제46기(전전기)
한영회계법인
회계감사인은 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2022년 1분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(상근) 4명(권민석, 허석헌, 정원호, 김갑진)과 사외이사(비상근) 6명(박창하, 김동건, 이동근, 이상언, 이동대, 강혜정)으로 총 10명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 경영총괄로서 안정적으로 대내/대외 업무를 수행하고 있는 권민석 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 2개의 소위원회를 설치되어 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황
 (단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

10
6
1
-
-

※ 제47기 정기주주총회(2022.03.25) 결과.

나. 이사회의 주요 의결사항
당분기 중 4회의 이사회가 개최되었으며 주요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
의결현황

사내이사
사외이사

권민석
(출석률:75%)
허석헌
(출석률:100%)
정원호
(출석률:100%)
김갑진
(출석률:100%)
박창하
(출석률:100%)
김동건
(출석률:100%)
이동근
(출석률:100%)
이상언
(출석률:100%)
이동대
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2022.01.17

① 무보증 사모사채 발행 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

② 타법인 증권 취득의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2022.02.10

① 21년 안전 및 보건에 관한
 계획수립 승인의 건

가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

② 제47기 재무제표(안) 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2022.03.10
① 제47기 정기주주총회 개최의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

② 제47기 재무제표(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

③ 제47기 정기주주총회 전자투표

시행의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 보고사항
① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
2022.03.17
① 무보증 사모사채 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 보고사항
① 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 이사회 내 위원회
이사회 내 위원회로서 감사위원회와 사외이사후보추천위원회가 있으며, 감사위원회는 3인의 사외이사(박창하, 이상언, 이동대)로 사외이사후보추천위원회는 5인의 사외이사(김동건, 이상언, 이동근, 이동대, 박창하)로 구성되어 있습니다. 
(기준일: 2022년 03월 31일)

위원회명
구 성
소속 이사명
위원장
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회

사외이사 3명

박창하, 이상언, 이동대

박창하

회사의 경영전반에 대한 감사

-

사외이사후보추천위원회

사외이사 5명

김동건, 이상언, 이동근, 이동대, 박창하
김동건

사외이사후보를 검증하여 추천

-

라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회와 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.

(기준일: 2022년 03월 31일)

직명
성명
임기(연임횟수)
선임배경
추천인
담당업무
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계

사내이사
권민석
'21.03~'24.03(4회)
당사의 경영인으로 재직하면서 다양한 경영 현안들에 대한 해결책을 제시하며 검증된 경영능력을 발휘하여 당사의 성장을 견인해 왔음. 탁월한 경영역량과 리더십, 기업 전반에 대한 폭넓은 지식은 급변하는 경영환경에 대처하며 회사의 지속적인 성장과 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
이사회
경영전반업무
-
임원

사내이사
허석헌
'21.03~'24.03(1회)
일신건설산업(주)의 개발영업본부장을 거쳐 현재 당사의 건설사업부문을 총괄하고 있음. 건설부문에 대한 깊은 이해와 전문성은 대내외 어려운 여건 속에서도 회사의 지속적인 성장과 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
이사회
대표이사
(건설사업총괄)
-
계열회사 임원

사내이사
정원호
'21.03~'24.03(신규선임)
2014년부터 당사의 제조부문 및 콘크리트사업부문을 총괄하며 사업부문에 대한 깊은 이해와 전문성을 가지고 있음. 이를 통해 대내외 어려운 여건 속에서도 회사의 지속적인 성장과 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
이사회
대표이사
(콘크리트사업총괄)
-
계열회사 임원

사내이사
김갑진
'21.03~'24.03(신규선임)
일신건설산업(주) 관리본부장을 거쳐 현재 당사의 CFO로 재직하고 있으며, 재무/회계 분야에 대한 깊은 이해와 전문성을 가지고 있음. 이를 통해 대내외 어려운 여건 속에서도 회사의 지속적인 성장과 발전을 위한 프로세스의 효율화 및 고도화 등에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
이사회
대표이사
(경영관리총괄)
-
계열회사 임원

사외이사
박창하
'21.03~'24.03(1회)
삼일회계법인에서 임원으로 활동하였으며 현재 동아회계법인 대표로서 풍부한 회계분야의 경험을 바탕으로 관리분야의 발전에 기여할 적임자로 선임함.
이사회 및
사외이사후보추천위원회
경영전반업무
-
-

사외이사
김동건
'21.03~'24.03(신규선임)
지방법원, 고등법원 판사로서 주요 요직을 두루 역임하였으며, 정부공직자윤리위원회 위원장, 문화방송(MBC)시청자위원회 위원장 등 풍부한 경험을 통해 법률전문가로서 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는 다양한 의견을 제시할 것으로 기대됨. 이를 통해 당사의 주주를 비롯한 이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
사외이사후보추천위원회

경영전반업무
-
-

사외이사
이동근
'21.03~'24.03(신규선임)
지방검찰청, 고등검찰청 검사로서 주요 요직을 두루 역임하였으며, 현재 이동근 법률사무소를 운영하는 법률전문가임. 풍부한 법률경험을 통해 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는 다양한 의견을 제시할 것으로 기대됨. 이를 통해 당사의 주주를 비롯한 이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함.

사외이사후보추천위원회

경영전반업무

-
-

사외이사
이상언
'21.03~'24.03(신규선임)
중앙일보에서 사회부문 부국장, 상무, 전무등 주요 요직을 두루 역임하였으며, 현재 중앙일보에스(주)에 재직 중인 언론전문가로서 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는 다양한 의견을 제시할 것으로 기대됨. 이를 통해 당사의 주주를 비롯한 이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
사외이사후보추천위원회

경영전반업무

-
-

사외이사
이동대
'21.03~'24.03(신규선임)
신한은행에서 주요 요직을 두루 역임하였으며, 제주은행장으로 취임해서는 지역밀착 현장경영을 바탕으로 제주은행의 가파른 성장세를 이루는 등 금융전문가로서 이사회의 전문성과 투명성을 제고하는 다양한 의견을 제시할 것으로 기대됨. 이를 통해 당사의 주주를 비롯한 이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
사외이사후보추천위원회

경영전반업무

-
-

사외이사
강혜정
'22.03~'25.03(신규선임)
계명대학교 음악공연예술대학 교수 및 한국을 대표하는 성악가로 활동하고 있으며, 이러한 경력을 토대로 사회적 약자 및 희망과 관련된 공연에 다수 참가하여 예술 문화를 통한 자선·나눔 실천에 앞장서는 대외적인 이미지를 갖추고 있음. 이를 통해 당사의 ESG 경영 중 사회공헌분야 강화와 회사의 이미지 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함.
사외이사후보추천위원회

경영전반업무

-
-

(2) 사외이사후보추천위원회 주요 활동 내역

개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 의결현황

김동건
(출석률:100%)
이동근
(출석률:100%)
이상언
(출석률:100%)
이동대
(출석률:100%)
박창하
(출석률:100%)

2022.03.10
① 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

인사총무팀
2
부장1명, 과장1명(평균5년)
사외이사 직무수행 지원

(2)사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

-
이사회
김동건, 이상언, 이동근, 이동대, 박창하
-
이사회에서 회사의 경영현황 및 의안의 내용을 설명하고 질의응답을 진행함

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

박창하
(위원장)
예

삼일회계법인 본부장

예일회계법인 전무
현)동아송강회계법인 대표이사

예
회계사

삼일회계법인 본부장 
예일회계법인 전무

(2014년 ~ 현재)

이상언
예

중앙일보시사미디어 대표이사

중앙일보 부사장
중앙일보에스(주) 대표이사
현) 중앙일보(주) 고문

-
-
-

이동대
예

신한은행 기업그룹 부행장

제주은행 은행장
제주은행 상임고문

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(박창하 위원장)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여, 당사의 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

다. 감사위원회 주요 활동 내역

개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 의결현황

박창하
(출석률:100%)
이상언
(출석률:100%)
이동대
(출석률:100%)

2022.02.10
① 제47기 재무제표 보고의 건
보고
-
-
-

2022.03.10
① 제47기 기말감사 및 핵심감사사항 결과보고의 건
보고
-
-
-

② 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
-
-
-

③ 제47기 재무제표 보고의 건
보고
-
-
-

2022.03.17
① 내부회계관리제도 운영실태평가 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

② 제47기 감사보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

-
위원회
박창하, 이상언, 이동대
-
위원회에서 회사의 경영현황 및 의안의 내용을 설명하고 질의응답을 진행함

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사지원팀
2
차장1명, 과장1명(평균3년)
감사위원회 감사업무 및 보고 지원

라. 준법지원인 선임현황

성명
성별
출생년월
직위
상근여부
담당업무
자격
주요경력

홍덕기
남
1969년 03월
상무
상근
법무업무
상장회사 법무경력 
10년 이상
연세대학교 법학과
나라종합금융(주)
일신건설산업(주) 이사

준법지원인 주요 활동내용 및 그 처리결과

항목
빈도
활동내용
결과

회사 경영활동 전반의 준법 점검
수시
영업/구매/인사노무/환경안전/공정거래/투자등의 전반적인 준법점검
특이사항 없음

법률 및 계약서 검토
수시
영업/구매/인사총무/사업장관리팀등의 법률 및 계약서 검토
특이사항 없음

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
2
부장1명, 과장1명(평균5년)
- 준법통제기준의 수립, 운영
- 상시적인 법률검토 및 자문
- 계약서 사전심사 및 소송업무 수행

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일: 2022년 03월 31일)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

※ 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 2022년 3월에 열린 제47기 정기 주주총회에 한해서 활용 하기로 결의하였습니다.

나. 소수주주권
[해당사항 없음]

다. 경영권 경쟁
[해당사항 없음]

라. 의결권 현황

(기준일: 2022년 03월 31일)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
30,892,606
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
382,548
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
30,510,058
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정 관 상
신주인수권의
내 용

제9조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를
 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정
 하는 경우

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우

5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제②항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은
 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의
 결의로 정한다.

결 산 일
12 월 31 일
정기주주총회
3월 내

주주명부폐쇄시기
1월1일 ~ 1월31일

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고게재
당사 홈페이지
(http://www.isdongseo.co.kr)
또는 매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제47기
정기주주총회
(2022.03.25)
① 제47기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
현금배당금 : 1주당 1,200원
배당총액 : 36,612,069,600원

② 정관 일부 변경의 건
원안대로 승인
사업목적 추가 및 상법개정에 따른 정관변경사항 내용 반영

③ 이사 선임의 건
원안대로 승인
신규선임 1명(사외이사 1명)

④ 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
100억원

제46기
정기주주총회
(2021.03.26)
① 제46기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
현금배당금 : 1주당 1,000원
배당총액 : 30,444,665,000원

② 정관 일부 변경의 건
원안대로 승인
사업목적 추가 및 상법개정에 따른 정관변경사항 내용 반영

③ 이사 선임의 건
원안대로 승인
재선임 2명, 신규선임 6명(사외이사 4명)

④ 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
원안대로 승인
사외이사 이상언, 이동대

⑤ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
원안대로 승인
사외이사 박창하

⑥ 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
100억원

제45기
정기주주총회
(2020.03.27)
① 제45기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
현금배당금 : 1주당 700원
배당총액 : 21,600,424,300원

② 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
35억원

③ 이누스사업부문 분할계획서 승인의 건
원안대로 승인
이누스사업부문 분할

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

아이에스지주(주)
최대주주
보통주
13,743,443
44.49
13,743,443
44.49
-

(재)문암장학문화재단
특수관계인
보통주
300,000
0.97
300,000
0.97
-

권혁운
특수관계인
보통주
2,449,512
7.93
2,449,512
7.93
-

배한선
특수관계인
보통주
337,314
1.09
337,314
1.09
-

허석헌
특수관계인
보통주
62,136
0.20
62,136
0.20
-

정원호
특수관계인
보통주
15,806
0.05
15,806
0.05
-

김갑진
특수관계인
보통주
3,375
0.01
3,375
0.01
-

계
보통주
16,911,586
54.74
16,911,586
54.74
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

아이에스지주(주)
3
권혁운
56.3
-
-
권혁운
56.3

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
 (단위: 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
아이에스지주(주)

자산총계
711,970

부채총계
92,154

자본총계
619,816

매출액
47,885

영업이익
-19,896

당기순이익
-63,548

※ 상기 재무현황은 2021년 아이에스지주(주)의 별도재무제표기준임.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 아이에스지주(주)는 2012년 6월 18일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자회사 관리 및 건설업 등 입니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

성 명
직위(상근여부)
출생연도

권혁운
대표이사(비상근)
1950

4. 주식 소유현황
5%이상 주주

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
아이에스지주(주) 외
16,911,586
54.74
-

국민연금공단
1,986,158
6.43
-

우리사주조합
38,230
0.12
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

권민석
남
1978년 02월
사내이사
사내이사
상근
경영전반
총 괄
미 보스턴대학교 경제학과
연세대학교 MBA
일신건설산업(주) 대표이사
-
-
임원
2005년 01월
~ 현재
2024년 03월 26일

허석헌
남
1964년 04월
대표이사
사내이사
상근
건설사업
총 괄
동아대학교 경제학과
일신건설산업(주) 개발영업본부장
현) 아이에스동서(주) 대표이사
62,136
-
계열회사 임원
1992년 07월
~ 현재
2024년 03월 26일

정원호
남
1964년 04월
대표이사
사내이사
상근
콘크리트사업
총 괄
동국대학교 행정학과
아이에스동서(주) 제조총괄
현) 아이에스동서(주) 대표이사
15,806
-
계열회사 임원
2002년 06월
~ 현재
2024년 03월 26일

김갑진
남
1967년 06월
대표이사
사내이사
상근
경영관리
총 괄
경북대학교 회계학과
일신건설산업(주) 관리본부장
현) 아이에스동서(주) 대표이사
3,375
-
계열회사 임원
2007년 02월
~ 현재
2024년 03월 26일

박창하
남
1968년 12월
사외이사
사외이사
비상근
경영전반업무
삼일회계법인 본부장
예일회계법인 전무
현)동아송강회계법인 대표이사
-
-
-
2018년 03월
~ 2024년 03월
2024년 03월 26일

김동건
남
1946년 11월
사외이사
사외이사
비상근
경영전반업무
서울고등법원장
법무법인 바른 대표변호사
정부공직자윤리위원회 위원장
현) 법무법인 천우 변호사
-
-
-
2021년 03월
~ 2024년 03월
2024년 03월 26일

이동근
남
1950년 03월
사외이사
사외이사
비상근
경영전반업무
서울지방검찰청 서부지청 지청장
서울고등검찰청 검사
현) 이동근 법률사무소
-
-
-
2021년 03월
~ 2024년 03월
2024년 03월 26일

이상언
남
1961년 11월
사외이사
사외이사
비상근
경영전반업무
중앙일보시사미디어 대표이사
중앙일보 부사장
중앙일보에스(주) 대표이사
현) 중앙일보(주) 고문
-
-
-
2021년 03월
~ 2024년 03월
2024년 03월 26일

이동대
남
1957년 01월
사외이사
사외이사
비상근
경영전반업무
신한은행 기업그룹 부행장
제주은행 은행장
제주은행 상임고문
-
-
-
2021년 03월
~ 2024년 03월
2024년 03월 26일

강혜정
여
1978년 04월
사외이사
사외이사
비상근
경영전반업무
연세대학교 성악과
Mannes college of music 석사 및
 최고연주자 과정 졸업(미국 뉴욕)
현) 계명대학교 음악공연예술대학 교수
-
-
-
2022년 03월
~ 2025년 03월
2025년 03월 25일

나. 미등기임원의 현황

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

권혁운
남
1950년 10월
회 장
미등기
상근
경영전반
총 괄
부산상공회의소 부회장
일신건설산업(주) 회장
2,449,512
-
임원
1989년 03월
~ 현재
-

이치헌
남
1961년 09월
전 무
미등기
상근
원가관리본부
본 부 장
영남대학교 토목과
(주)우방 업무팀장
일신건설산업(주) 토목본부장
31,856
-
계열회사 임원
2006년 02월
~ 현재
-

홍덕기
남
1969년 03월
상 무
미등기
상근
법무담당
연세대학교 법학과
일신건설산업(주) 이사
31,705
-
계열회사 임원
2005년 10월
~ 현재
-

허필식
남
1972년 07월
상 무
미등기
상근
개발본부
개발담당
부경대학교 경영학과
아이에스동서(주) 건설사업 개발담당
759
-
계열회사 임원
2002년 12월
~ 현재
-

박종곤
남
1963년 02월
상 무
미등기
상근
도시정비본부
본 부 장
울산대학교 건축학과
아이에스동서(주) 도시정비본부 본부장
759
-
계열회사 임원
2015년 03월
~ 현재
-

이상헌
남
1968년 04월
이 사
미등기
상근
토목본부
본 부 장
영남대학교 토목공학과
아이에스동서(주) 토목본부 본부장
406
-
-
2014년 12월
~ 현재
-

다. 직원의 현황

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

공통
남
23
-
-
-
23
13년 11월
986
45
263
31
294
-

"
여
6
-
2
-
8
7년 06월
129
19
-

콘크리트부문
남
211
-
7
-
218
13년 02월
4,475
21
-

"
여
10
-
-
-
10
12년 10월
155
15
-

건설부문
남
392
-
42
-
434
4년 11월
12,048
30
-

"
여
28
-
26
-
54
4년 00월
761
14
-

합 계
670
-
77
-
747
7년 08월
18,554
26
-

라. 미등기임원의 보수현황

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
2,388
398
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위: 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(감사위원회 포함)
10
10,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위: 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
3,339
371
-

2-2. 유형별

(단위: 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
3,289
822
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
20
10
-

감사위원회 위원
3
30
10
-

감사
-
-
-
-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 임원처우규정에 따라 이사 및 감사의 보수를 지급하고 있습니다.

나. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황

당 분기보고서의 "이사ㆍ감사의 개인별 보수현황" 및 "보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황"은 분기보고서의 경우 기재를 생략할 수 있도록 하는 사업보고서(분ㆍ반기보고서) 작성지침에 의거 기재를 생략합니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위: 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자
-
-
-

계
3
-
-

<표2>

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격
의무
보유
여부
의무
보유
기간

행사
취소
행사
취소

허석헌
등기임원
2015년 03월 20일
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
보통주
100,000
-
-
-
-
100,000
2018.03.21~2023.03.20
64,700
X
-

김갑진
등기임원
2015년 03월 20일
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2018.03.21~2023.03.20
64,700
X
-

정원호
등기임원
2015년 03월 20일
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2018.03.21~2023.03.20
64,700
X
-

홍덕기
미등기임원
2015년 03월 20일
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2018.03.21~2023.03.20
64,700
X
-

이치헌
미등기임원
2015년 03월 20일
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2018.03.21~2023.03.20
64,700
X
-

서성부
-
2015년 03월 20일
신주교부, 자기주식교부, 차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2018.03.21~2023.03.20
64,700
X
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 계열회사는 65개사이며, 인선이엔티(주)를 제외한 64개사는 비상장회사입니다. 계열회사간 상호지분관계 및 임원겸임 현황은 다음과 같습니다.

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

아이에스지주
2
64
66

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 상호 지분관계

구 분
소 유 자 명

아이에스지주(주)
아이에스동서(주)
(주)일신이앤씨
(주)일신홀딩스
인선이엔티(주)
ILSHIN
 HOLDINGS INC.
CACP Citadel Kor INC
CACP Elevate KOR LLC
CAC partners LLC
CACP Nashville LLC
(주)크린텍
티씨이(주)
씨에이씨파트너스(주)
카이트홀딩스(주)
아스테란마일스톤사모투자 합자회사
타운마이닝캄파니(주)
(재)문암장학문화재단
특수관계인
계

아이에스지주(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

아이에스동서(주)
44.49%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.97%
9.02%
54.48%

아이에스해운(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

영풍파일(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

중앙레미콘(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)부산블루코스트
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)삼정이알케이
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

다온이앤씨(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

디에스이앤씨(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

새빛이앤씨(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

유라이앤씨(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

도담이앤씨(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

초아건설(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

다솜건설(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

아람이앤씨(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)서현관리
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

해니건설(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

나래이앤씨(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

티와이건설(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)바운스
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)일신이앤씨
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

백년건강지킴이(주)

-
-
77.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
77.10%

(주)일신홀딩스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

트리엔파트너스(주)

-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)아크로건설
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)인하우스건설
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)도원건설
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)동서건설
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)이누스건설
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)크린텍
-
-
-
82.11%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
82.11%

케이알에너지(주)

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80.10%
-
-
-
-
-
-
-
80.10%

(주)오션디앤씨
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

(주)아모르소프트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

(주)일신개발
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

ILSHIN HOLDINGS INC.
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC.
-
-
-
-
-
62.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
62.00%

ILSHIN HOLDINGS PTE. LTD
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

CACP Citadel Kor INC
-
48.66%
-
-
-
36.74%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
85.40%

CACP Citadel Kor LLC
-
-
-
-
-
-
77.40%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
77.40%

CACP Elevate KOR LLC
-
15.38%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.38%

CACP Elevate LLC
-
-
-
-
-
-
-
87.00%
13.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

CAC partners LLC
-
-
-
-
-
75.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
75.00%

CACP Nashville LLC
-
-
-
-
-
97.50%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
97.50%

Cottage Partners - Clifton LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

CACP BUILDING LLC
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

씨에이씨자산운용(주)

-
-
-
86.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86.66%

씨에이씨파트너스(주)

-
-
-
55.50%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55.50%

인선이엔티(주)

-
44.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44.97%

인선기업(주)

-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

인선모터스(주)

-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

아이앤에스(주)

-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

골든에코(주)

-
55.00%

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55.00%

(주)파주비앤알
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

(주)영흥산업환경
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

티씨이(주)
63.31%
-
-
15.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
79.14%

내일을사는사람들(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
95.00%

TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
94.81%
-
-
-
-
-
-
94.81%

TCE JEANS COPORATION.,LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
100.00%

Denim Makers Studio
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
100.00%

카이트홀딩스(주)
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

환경에너지솔루션(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.55%
-
-
-
-
99.55%

아스테란마일스톤사모투자 합자회사
-
60.24%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.12%
-
-
-
-
-
60.36%

타운마이닝캄파니(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
100.00%

타운마이닝리소스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
50.00%

타운홀딩스(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
100.00%

(유)피스톤
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

다. 임원겸임 현황 (사외이사 제외)

성 명
회 사 명
직 책
비 고

권혁운
아이에스지주(주)
대표이사
비상근

(주)일신이앤씨
이사
비상근

(주)일신홀딩스
이사
비상근

권민석
아이에스동서(주)
이사
상 근

아이에스해운(주)
대표이사
비상근

ILSHIN HOLDINGS INC.
대표이사
비상근

ILSHIN HOLDINGS PTE. LTD
대표이사
비상근

ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC
대표이사
비상근

(주)일신홀딩스
이사
비상근

아이에스지주(주)
이사
비상근

씨에이씨파트너스(주)
이사
비상근

CACP Citadel Kor INC
이사
비상근

CACP Citadel Kor LLC
이사
비상근

허석헌
아이에스동서(주)
대표이사
상 근

(주)일신이앤씨
대표이사
비상근

(주)일신개발
대표이사
비상근

(주)부산블루코스트
이사
비상근

정원호
아이에스동서(주)
대표이사
상 근

영풍파일(주)
대표이사
비상근

중앙레미콘(주)
대표이사
비상근

김갑진
아이에스동서(주)
대표이사
상 근

(주)삼정이알케이
이사
비상근

영풍파일(주)
이사
비상근

중앙레미콘(주)
이사
비상근

(주)크린텍
이사
비상근

케이알에너지(주)
이사
비상근

인선이엔티(주)
이사
비상근

티씨이(주)
이사
비상근

(주)동서건설
감사
비상근

트리엔파트너스(주)
감사
비상근

이치헌
(주)오션디앤씨
대표이사
비상근

(주)일신이앤씨
이사
비상근

홍덕기
새빛이앤씨(주)
대표이사
비상근

(주)삼정이알케이
대표이사
비상근

(주)크린텍
대표이사
비상근

케이알에너지(주)
대표이사
비상근

영풍파일(주)
이사
비상근

중앙레미콘(주)
이사
비상근

일신개발(주)
이사
비상근

아이에스해운(주)
감사
비상근

(주)일신이앤씨
감사
비상근

허필식
(주)동서건설
대표이사
비상근

박종곤
(주)서현관리
이사
비상근

2. 타법인출자 현황(요약)
(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
1
20
21
339,229
51,269
8,427
398,925

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
1
39
40
245,948
41,028
-105
286,871

계
2
59
61
585,177
92,297
8,322
685,796

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
 (단위: 백만원)

법인명
관계
종류
채권자
보증기간
거래내역
이자수익
비고

기초
증가
감소
기말

(주)부산블루코스트
계열회사
연대보증
현대카드
2015.10 ~ 2022.10
50
-
-
50
-
-

바운스(주)
계열회사
연대보증
한국산업은행
2020.11 ~ 2027.11
7,800
-
-
7,800
-
-

아이에스해운(주)
계열회사
대여금
-
-
26,700
-
-
26,700
303
-

(주)삼정이알케이
계열회사
대여금
-
-
11,400
100
-
11,500
129
-

(주)부산블루코스트
계열회사
대여금
-
-
57,000
-
-
57,000
647
-

티와이건설(주)
계열회사
대여금
-
-
500
-
-
500
6
-

(주)바운스
계열회사
대여금
-
-
4,000
-
-
4,000
45
-

골든에코(주)
계열회사
대여금
-
-
4,841
-
-
4,841
40
-

※ 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
[해당사항 없음]

3. 대주주와의 영업거래
[해당사항 없음]

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석의 특수관계자와의 거래내역을 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
[해당사항 없음]

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(1) 피고로 계류중인 소송사건
 (단위: 천원)

구 분
소송건수
소송가액

건설사업부문
20
19,687,799

콘크리트사업부문
27
12,502,532

환경사업부문
1
7,000

기타사업부문
1
1,850,000

합 계
49
34,047,331

(2) 원고로 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

구 분
소송건수

소송가액

건설사업부문
10
37,483,309

콘크리트사업부문
3
1,302,312

환경사업부문
4
492,000

합 계
17
39,277,621

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
2
-
백지당좌수표

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황
보고서 작성기준일 현재 채무보증 현황은 다음과 같습니다. 
 (원화단위: 백만원)

채무자
관계
채권자
보증기간
거래내역
비고

기초
증가
감소
기말

(주)부산블루코스트
계열회사
현대카드
본채무상환시
50
-
-
50
-

WISDOM SHIPPING 1
특수목적회사
한국산업은행
2026.03
USD 14,535,000
-
USD 315,000
USD 14,220,000
-

WISDOM SHIPPING 2
특수목적회사
한국산업은행
2026.03
USD 14,535,000
-
USD 315,000
USD 14,220,000
-

바운스(주)
계열회사
한국산업은행
2027.11
7,800
-
-
7,800
-

합 계
7,850
-
-
7,850
-

USD 29,070,000
-
USD 630,000
USD 28,440,000
-

한편, 연결기업은 대구 수성범어지역주택사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출 등과 관련하여 국민은행 등에 1,698,386백만원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

라. 채무인수약정 현황
[해당사항 없음]

마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 한도약정 내역
보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
 (원화단위: 백만원)

금융기관
내역
금액
비 고

한국산업은행
일반차입금 등
115,500
아이에스동서(주)

우리은행
"
18,000

KEB하나은행
"
11,000

농협은행
"
12,000

국민은행
"
5,000

IBK캐피탈
"
10,000

더블유제일차
"
57,000

애큐온캐피탈
"
20,000

건설공제조합
"
1,272

대한주택보증
"
633

대구은행
"
32,900

구산동새마을금고
"
2,600

이태원1동새마을금고
"
2,700

용인중앙새마을금고
"
3,600

파주새마을금고
"
1,000

명동새마을금고
"
2,300

고양누리새마을금고
"
4,800

서울동부새마을금고
"
4,800

중원새마을금고
"
4,800

성남중부새마을금고
"
4,800

아이비케이캐피탈
"
72,600

광주은행
"
24,000

전북은행
"
4,000

신당황학새마을금고
"
2,900

부산은행
"
25,600

광명새마을금고
"
5,000

성남수정새마을금고
"
5,000

군포새마을금고
"
5,000

벧엘새마을금고
"
3,000

중앙새마을금고
"
2,800

안양제일새마을금고
"
2,000

랜드마크경산제일차
"
40,000

랜드마크경산제이차
"
40,000

경산중산랜드마크
"
40,000

경산투게더제일차
"
210,000

경산투게더제이차
"
20,000

KB국민은행
PF차입금
30,000

우리금융캐피탈
"
20,000

랜드마크덕은제일차(부산B)
"
4,700

랜드마크덕은제이차(현대차)
"
2,300

KB캐피탈
"
18,000

IBK캐피탈
"
42,000

더블유오페라제일차
"
50,000

한국투자캐피탈
사채
20,000

한국투자증권
"
175,000

기업은행
일반차입금 등
41,000
인선이엔티(주)

KEB하나은행
"
13,500

한국산업은행
"
10,000
바운스(주)

KEB하나은행
"
1,000
골든에코(주)

한국산업은행
"
7,000
환경에너지솔루션(주)

KEB하나은행
"
4,900

합 계
1,256,005
-

(2) 신용보강 제공 현황

 (단위: 백만원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

범어랜드마크제일차(주)
AB전단채
주택
2022-02-28
36,000,000,000
36,000,000,000
지급보증
있음

범어랜드마크제이차(주)
AB전단채
주택
2022-02-28
56,000,000,000
56,000,000,000
지급보증
있음

수성랜드마크제일차(주)
AB전단채
주택
-
100,000,000,000
-
지급보증
있음

그레이트지엠제이차(주)
AB전단채
주택
-
230,000,000,000
-
지급보증
있음

더블유오페라제일차(주)
AB전단채
주택
2022-01-25
50,000,000,000
50,000,000,000
책임준공
있음

랜드마크덕은제일차(주)
AB전단채
주택
2022-03-28
4,700,000,000
4,700,000,000
책임준공
있음

랜드마크덕은제이차(주)
AB전단채
주택
2022-03-28
2,300,000,000
2,300,000,000
책임준공
있음

더에이치대원제삼차
AB전단채
주택
2022-03-17
40,000,000,000
40,000,000,000
지급보증
있음

더에이치대원제일차
AB전단채
주택
2022-01-17
104,000,000,000
44,000,000,000
지급보증
있음

더에이치대원제이차
AB전단채
주택
-
86,000,000,000
-
지급보증
있음

(3) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권 및 주식매도청구권
-연결기업은 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 소유한 이앤아이홀딩스(주) 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터, 당 주식의 최대 50%를 연결기업에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.

-연결기업은 관계기업(아스테란사모투자합자회사)이 소유한 타운마이닝캄파니(주) 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다.

(4) 조건부채무인수약정
-연결기업은 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 139,385,331천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[해당사항 없음]

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
[해당사항 없음]

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
[해당사항 없음]

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 분기보고서 작성기준일(2022년 03월 31일)이후 발생한 주요사항
연결기업은 보고기간이후 2022년 5월 중 이사회에서 500억원 출자를 통해 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사의 유한책임사원으로 참여할 것을 결의하였습니다.

나. 합병등의 사후정보
(1) 이누스사업부문 단순물적분할 결정

연결기업은 2020년 2월 25일 이누스사업부문을 단순물적분할하는 이사회 결의를 하였으며 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 특별결의로 최종 결정되었습니다. 한편, 물적분할 주요 사항은 아래와 같습니다.

① 분할의 방법

구 분
회사명
사업부문

분할회사(존속회사)
아이에스동서 주식회사
단순분할신설회사로 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문

단순분할신설회사
이누스 주식회사
이누스 사업부문

② 분할기일(2020년 5월 4일) 현재 물적분할 요약 재무상태표
 (단위 : 천원)

구 분
분할전
분할후

아이에스동서
 주식회사
아이에스동서
주식회사(분할회사)
이누스 주식회사
(단순분할신설회사)

Ⅰ.유동자산
1,686,322,415
1,715,700,017
124,901,008

Ⅱ.비유동자산
874,434,083
752,418,026
122,016,057

자산 총계
2,560,756,498
2,468,118,043
246,917,065

Ⅰ.유동부채
908,964,653
852,227,565
56,737,088

Ⅱ.비유동부채
607,321,498
571,420,131
35,901,367

부채 총계
1,516,286,151
1,423,647,696
92,638,455

자본 총계
1,044,470,347
1,044,470,347
154,278,610

※ 관련공시서류
- 2020.04.27 주요사항보고서(회사분할결정) 
- 2020.05.06 합병등종료보고서(분할)

(2) 이누스사업부문 분할신설법인 매각 결정

연결기업은 2020년 2월 25일 이사회결의를 통해 이누스사업부문 단순물적분할로 설립되는 분할신설법인인 '이누스(주)' (당사지분율 : 100%)를 주식회사 이앤에프프라이빗에퀴티에게 매도하는 매매계약을 체결하였으며, 분할신설법인이 설립완료 후 9월 중에 거래가 완료되었습니다.

(3) 영풍파일(주)와 중앙물산(주)의 흡수합병

영풍파일(주)는 통합법인 운영을 통한 비용절감 및 경영효율 증대를 위하여, 중앙물산(주)와 2021년 01월 01일 약식합병(소규모합병, 간이합병)을 하였습니다.

(4) (주)영흥산업환경과 (주)조치원환경, (주)영흥토건의 흡수합병

(주)영흥산업환경은 경영 효율성 제고와 사업 경쟁력 강화를 위하여, (주)조치원환경과 (주)영흥토건을 2021년 12월 7일자로 흡수합병하였습니다.

다. 녹색경영

당사는 이누스사업부문 단순물적분할로 인해, 2020년 9월 9일 부로「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조에 따른 "배출권거래제 제2차 계획기간 할당대상업체 변경 고시(환경부 고시 제2018-128호)"와 관련하여, 일부 할당대상업체의 업체명 변경 및「온실가스 배출권의 할당, 조정 및 취소에 관한 지침」제36조에 따른 권리와 의무 승계로 인한 할당대상업체에서 지정 취소 되었습니다.

또한 당사 청양공장에서 과거 비할당대상사업장때 신청한 온실가스 감축 건이 2021년 10월 7일 인증되었으며, 이로 인한 예상수익은 67백만원 입니다.

구분
온실가스 감축 인증 기간
인증량(tCO2)

온실가스 인증현황
2016년 4월 ~ 2016년 12월
2,575

※ 판매기한은 인증일부터 2022년 12월 31일까지이며, 미 판매시 소멸 될 예정입니다.

한편, 종속회사인 인선이엔티(주)의 의무이행목적으로 보유하는 온실가스배출권은 다음과 같습니다.
① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
60,079
60,079
60,079
56,580
56,580
293,397

② 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액

구분
2022년도분
2021년도분

수량
장부금액
수량
장부금액

기초
-
-
22,402
-

무상할당
60,079
-
60,079
-

매입(매각)
-
-
-
-

정부 제출
-
-
-
-

재분류
-
-
-
-

기말
60,079
-
82,481
-

※ 당분기 현재 2021년도분 정부제출량 및 이월량은 적합성 평가 및 인증이 완료되기 전으로 확정전 수량입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세표)

 (단위: 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

아이에스해운(주)
2010년 05월 25일
서울시 강남구 영동대로 741
해상화물 운송업
85,388
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해 당 
(직전연도 자산총액이 
750억원 이상인 회사)

영풍파일(주)
1990년 04월 03일
충청북도 음성군 
금왕읍 덕금로 1042
콘크리트제품 
제조업
83,368
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해 당 
(직전연도 자산총액이 
750억원 이상인 회사)

중앙레미콘(주)
2006년 04월 14일
충청북도 음성군 
금왕읍 덕금로 1042
레미콘 제조업
4,807
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

(주)삼정이알케이
2013년 08월 22일
전라북도 전주시 
완산구 우전로 323
서비스업
9,876
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

(주)바운스
2015년 04월 20일
경기도 용인시 처인구 모현읍
오산로13번길 46
서비스업
15,486
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

다온이앤씨(주)
2014년 04월 28일
경기도 이천시 부발읍 
중부대로1763번길 12
부동산매매업
270
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

디에스이앤씨(주)
2014년 04월 28일
대구광역시 수성구 
달구벌대로 2397
부동산매매업
92
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

새빛이앤씨(주)
2014년 04월 28일
서울시 강남구 영동대로 741
부동산매매업
400
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

(주)부산블루코스트
2014년 04월 28일
부산광역시 남구 이기대공원로
57-170
부동산매매업
40,459
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

유라이앤씨(주)
2015년 01월 06일
서울시 강남구 영동대로 741
부동산매매업
1,766
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

도담이앤씨(주)
2015년 01월 07일
경기도 이천시 부발읍 
중부대로1763번길 12
부동산매매업
217
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

초아건설(주)
2015년 01월 07일
서울특별시 강남구 
영동대로 741
부동산매매업
287
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

다솜건설(주)
2015년 01월 08일
부산광역시 해운대구 
센텀중앙로 97
부동산매매업
376
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

아람이앤씨(주)
2015년 01월 07일
부산광역시 해운대구 
센텀중앙로 97
부동산매매업
218
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

(주)서현관리
2015년 01월 07일
부산 남구 분포로 145
부동산관리업
2,122
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

해니건설(주)
2015년 01월 07일
서울특별시 강남구
영동대로 741
부동산매매업
330
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

나래이앤씨(주)
2015년 01월 08일
부산광역시 해운대구
센텀중앙로 97
부동산매매업
227
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

티와이건설(주)
2015년 01월 08일
경남 창녕군 대합면 
우포2로 654
부동산매매업
491
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

인선이엔티(주)
1997년 11월 06일
경기도 고양시 일산동구
 동국로 240
건설폐기물 중간처리, 
폐기물 최종처리
446,603
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해 당 
(직전연도 자산총액이 
750억원 이상인 회사)

인선기업(주)
1996년 10월 23일
충청남도 금산군 복수면
수목로 64
건설폐기물
중간처리
16,151
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

인선모터스(주)
2011년 08월 19일
경기도 고양시 일산동구
동국로 286
자동차해체재활용
자동차파쇄재활용
70,336
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

아이앤에스(주)
2010년 06월 17일
충청남도 금산군 복수면
 수목로 64
폐기물 최종처분
783
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

골든에코(주)
2019년 03월 29일
전라남도 광양시 제철로 2412
폐기물 최종처분
12,299
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

(주)파주비앤알
2018년 05월 02일
경기도 파주시 월롱면 정문로 
160
건설폐기물
중간처리
21,235
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

(주)영흥산업환경
1997년 04월 07일
충청남도 천안시 동남구 
목천읍 학수소사길 142-42
건설폐기물
중간처리
46,933
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

이앤에프아이콘제일호
사모투자합자회사
2020년 09월 09일
서울특별시 강남구
봉은사로 215
투자업
52,974
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

카이트홀딩스(주)
2020년 04월 13일
서울특별시 강남구 
봉은사로 215
경영 컨설팅업
49,505
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

환경에너지솔루션(주)
2002년 01월 18일
경기도 안양시 동안구
평촌대로 212번길 55
환경설비 건설업
88,444
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해 당 
(직전연도 자산총액이 
750억원 이상인 회사)

WISDOM SHIPPING
1 S.A.
2019년 03월 12일
Panama City,
Republic of Panama
특수목적기업
-
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

WISDOM SHIPPING
2 S.A.
2019년 03월 12일
Panama City,
Republic of Panama
특수목적기업
-
지배기업이 직접으로 또는
종속기업을 통하여 간접으로
기업 의결권의 과반수를 소유
(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세표)
(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
아이에스동서(주)
110111-0208383

인선이엔티(주)
115911-0017303

비상장
64
아이에스지주(주)
110111-4889022

아이에스해운(주)
110111-4356625

영풍파일(주)
151211-0001116

중앙레미콘(주)
154511-0032930

(주)삼정이알케이
210111-0092462

(주)바운스
110111-5701879

다온이앤씨(주)
180111-0911049

디에스이앤씨(주)
180111-0910950

새빛이앤씨(주)
180111-0911057

(주)부산블루코스트
180111-0910976

유라이앤씨(주)
110111-5607522

도담이앤씨(주)
134411-0063593

초아건설(주)
164811-0084165

다솜건설(주)
191111-0065108

아람이앤씨(주)
154411-0025292

(주)서현관리
161511-0176200

해니건설(주)
164611-0009000

나래이앤씨(주)
194711-0012881

티와이건설(주)
195111-0020265

인선기업(주)
164211-0003787

인선모터스(주)
285011-0202379

아이앤에스(주)
164211-0018992

골든에코(주)
204611-0058579

(주)파주비앤알
284911-0184009

(주)영흥산업환경
161511-0023047

(주)일신홀딩스
180111-0541482

(주)일신이앤씨
194211-0065905

(주)일신개발
180111-0129527

(주)오션디앤씨
180111-0710665

(주)아모르소프트
110111-4681577

트리엔파트너스㈜
110111-4794172

(주)아크로건설
180111-0911073

(주)인하우스건설
180111-0911081

(주)도원건설
180111-0910992

(주)동서건설
180111-0911065

(주)이누스건설
180111-0910984

백년건강지킴이(주)
170111-0402446

(주)크린텍
230111-0141322

케이알에너지(주)
230111-0228724

티씨이(주)
234111-0046122

씨에이씨파트너스㈜
110111-7004453

씨에이씨자산운용(주)
110111-7395084

내일을사는사람들(주)
110111-8080296

카이트홀딩스(주)
110111-7456696

환경에너지솔루션(주)
135311-0005893

아스테란마일스톤사모투자 합자회사
110113-0029313

타운마이닝캄파니(주)
110111-1595036

타운마이닝리소스(주)
176011-0085222

타운홀딩스(유)
110114-0273710

(유)피스톤
161514-0007772

ILSHIN HOLDINGS INC.
-

ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC.
-

ILSHIN HOLDINGS PTE. LTD
-

CACP Citadel Kor INC
-

CACP Citadel Kor LLC
-

CACP Elevate KOR LLC
-

CACP Elevate LLC
-

CAC partners LLC
-

CACP Nashville LLC
-

Cottage Partners - Clifton LLC
-

CACP BUILDING LLC
-

TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY
-

TCE JEANS COPORATION.,LTD
-

Denim Makers Studio
-

3. 타법인출자현황(상세표)
(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 백만원, 천주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

아이에스해운(주)
비상장
2010년 05월 25일
경영참여
42,500
8,500
100.0
11,959
-
-
1,804
8,500
100.0
13,763
85,388
16,902

영풍파일(주)
비상장
2014년 11월 27일
경영참여
15,000
3,000
100.0
65,872
-
-
563
3,000
100.0
66,435
83,368
4,516

중앙레미콘(주)
비상장
2014년 11월 27일
경영참여
305
31
100.0
4,010
-
-
-72
31
100.0
3,938
4,807
500

(주)삼정이알케이
비상장
2015년 01월 22일
경영참여
3,670
13
100.0
-
-
-
-
13
100.0
-
9,876
-880

다온이앤씨(주)
비상장
2014년 04월 28일
경영참여
700
100
100.0
222
-
-
-37
100
100.0
185
270
-129

디에스이앤씨(주)
비상장
2014년 04월 28일
경영참여
800
80
100.0
41
-
-
-32
80
100.0
9
92
-104

새빛이앤씨(주)
비상장
2014년 04월 28일
경영참여
800
120
100.0
321
-
-
-47
120
100.0
274
400
-147

(주)부산블루코스트
비상장
2014년 04월 28일
경영참여
400
40
100.0
-
-
-
-
40
100.0
-
40,459
-2,511

유라이앤씨(주)
비상장
2015년 01월 06일
경영참여
600
120
100.0
13
-
-
-13
120
100.0
-
1,766
-269

도담이앤씨(주)
비상장
2015년 01월 07일
경영참여
600
100
100.0
104
-
-
-33
100
100.0
71
217
-158

초아건설(주)
비상장
2015년 01월 07일
경영참여
600
90
100.0
272
-
-
-29
90
100.0
243
287
-115

다솜건설(주)
비상장
2015년 01월 08일
경영참여
700
100
100.0
282
-
-
-39
100
100.0
243
376
-129

아람이앤씨(주)
비상장
2015년 01월 07일
경영참여
600
90
100.0
116
-
-
-41
90
100.0
75
218
-145

(주)서현관리
비상장
2015년 01월 07일
경영참여
600
60
100.0
775
-
-
31
60
100.0
806
2,122
215

해니건설(주)
비상장
2015년 01월 07일
경영참여
700
100
100.0
272
-
-
-43
100
100.0
229
330
-128

나래이앤씨(주)
비상장
2015년 01월 08일
경영참여
700
90
100.0
175
-
-
-24
90
100.0
151
227
-77

티와이건설(주)
비상장
2015년 01월 08일
경영참여
600
60
100.0
-
-
-
-
60
100.0
-
491
-103

(주)바운스
비상장
2018년 01월 31일
경영참여
20,000
107
100.0
13,225
-
-
-28
107
100.0
13,197
15,486
-1,407

인선이엔티(주)
상장
2017년 02월 17일
경영참여
14,000
20,938
45.0
219,475
-
-
5,352
20,938
45.0
224,827
446,603
21,258

골든에코(주)
비상장
2021년 06월 02일
경영참여
1,951
67
55.0
1,249
-
-
-33
67
55.0
1,216
12,299
-65

카이트홀딩스(주)
비상장
2020년 05월 14일
경영참여
16,000
3,200
40.0
20,846
4,800
51,269
1,148
8,000
40.0
73,263
49,505
-894

엔피글로벌성장1호사모투자합자회사
비상장
2018년 11월 30일
단순투자
2,901
-
99.0
3,652
-
-
-14
-
99.0
3,638
2,855
-40

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사
비상장
2020년 09월 24일
단순투자
44,700
-
89.4
915
-
-
-653
-
89.4
262
50,436
-11

이앤에프사파이어사모투자합자회사
비상장
2020년 08월 31일
단순투자
47,842
-
22.7
30,399
-
-
-170
-
22.7
30,229
208,523
89,583

이앤아이홀딩스(주)
비상장
2020년 08월 31일
단순투자
100,000
20,000
32.6
84,264
-
-
-1,888
20,000
32.6
82,376
425,250
21,074

마일스톤마젠타사모투자합자회사
비상장
2021년 01월 29일
단순투자
9,490
-
29.5
6,773
-
-
-36
-
29.5
6,737
21,530
-478

아스테란마일스톤사모투자합자회사
비상장
2021년 03월 26일
단순투자
25,000
-
60.2
25,413
-
-
2,076
-
60.2
27,489
40,621
-879

씨티케이-오티엄 M&A 투자조합 제1호
비상장
2021년 06월 11일
단순투자
3,000
40
40.0
2,576
-
-
-400
40
40.0
2,176
7,415
-87

씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자 합자회사
비상장
2021년 11월 29일
단순투자
5,000
-
80.6
4,982
-
-
-19
-
80.6
4,963
6,179
-23

엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자 합자회사
비상장
2022년 01월 27일
단순투자
7,500
-
-
-
-
10,500
-146
-
65.4
10,354
-
-

CACP CITADEL KOR INC
비상장
2020년 04월 29일
단순투자
6,126
-
48.7
4,313
-
-252
105
-
48.7
4,166
8,918
-497

IMM Global Battery LPF
비상장
2022년 01월 04일
단순투자
28,139
-
-
-
-
28,139
-
-
99.6
28,139
-
-

CACP ELEVATE KOR LLC
비상장
2021년 03월 29일
단순투자
5,546
-
15.4
4,393
-
-
-
-
15.4
4,393
-
-

이앤에프제1호사모투자합자회사
비상장
2018년 07월 09일
단순투자
9,105
-
15.3
14,691
-
-4,429
-
-
15.3
10,262
-
-

뮤렉스웨이브 2호 엑티브시니어 투자조합
비상장
2020년 11월 27일
단순투자
300
-
6.0
1,608
-
420
-
-
6.0
2,028
-
-

티비티글로벌성장제2호투자조합
비상장
2021년 07월 02일
단순투자
2,500
-
9.1
2,500
-
-
-
-
9.1
2,500
-
-

에어부산(주)
상장
2007년 10월 29일
단순투자
2,000
4,919
2.5
11,116
-
-
320
4,919
2.5
11,436
1,009,737
-259,045

(합)엘케이제2호사모투자
비상장
2017년 06월 02일
단순투자
500
-
4.9
500
-
-
-
-
4.9
500
-
-

에스디아카데미사모투자합자회사
비상장
2019년 06월 03일
단순투자
988
-
10.0
1,008
-
-100
-
-
10.0
908
-
-

파인트리2호창업벤처전문사모투자(합)
비상장
2019년 05월 24일
단순투자
949
-
4.6
1,545
-
318
-
-
4.6
1,863
-
-

이앤에프아이콘제이호사모투자 합자회사
비상장
2020년 09월 24일
단순투자
10,000
-
5.0
9,991
-
-
-
-
5.0
9,991
-
-

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자 합자회사
비상장
2021년 08월 13일
단순투자
2,000
-
9.5
2,000
-
-
-
-
9.5
2,000
-
-

에버그린트리2호 사모투자 합자회사
비상장
2021년 08월 20일
단순투자
2,000
-
15.7
2,000
-
-
-
-
15.7
2,000
-
-

인비저닝 클라이밋 솔루션 투자조합
비상장
2021년 09월 28일
단순투자
750
-
8
750
-
500
-
-
7.5
1,250
-
-

Primer Sazze Fund II, L.P.
비상장
2021년 12월 28일
단순투자
2,325
-
2
2,325
-
-
-
-
2.4
2,325
-
-

엔피글로벌성장제2호사모투자 합자회사
비상장
2022년 02월 25일
단순투자
683
-
-
-
-
1,558
-
-
4.9
1,558
-
-

Clean Energy Transition Fund LP
비상장
2022년 01월 04일
단순투자
2,926
-
-
-
-
3,374
-
-
5.0
3,374
-
-

코너스톤 브릿지 1호 신기술조합
비상장
2022년 03월 17일
단순투자
1,000
-
-
-
-
1,000
-
-
5.5
1,000
-
-

(주)이그린글로벌
비상장
2020년 10월 15일
단순투자
280
26
3.5
280
-
-
-
26
3.5
280
15,763
-7,347

(주)이그린글로벌(우+CB)
비상장
2020년 10월 15일
단순투자
6,154
66
8.8
6,154
-
-
-
66
8.8
6,154
15,763
-7,347

(주)에이치티비욘드
비상장
2020년 11월 09일
단순투자
1,000
4
5.6
1,000
-
-
-
4
5.6
1,000
4,125
-1,318

(주)오티디코퍼레이션
비상장
2018년 05월 31일
단순투자
2,000
417
2.6
1,404
-
-
-
417
2.6
1,404
35,090
-4,299

(주)오티디코퍼레이션(우)
비상장
2018년 05월 31일
단순투자
8,005
1,214
6.6
4,088
-
-
-
1,214
6.6
4,088
35,090
-4,299

샘소슬(주)
비상장
2007년 01월 17일
단순투자
160
1,595
3.7
160
-
-
-
1,595
3.7
160
21,906
-197

교육나눔터(주)
비상장
2007년 01월 17일
단순투자
108
1,076
3.0
108
-
-
-
1,076
3.0
108
18,570
-151

늘푸른학교(주)
비상장
2008년 01월 11일
단순투자
143
1,433
2.7
143
-
-
-
1,433
2.7
143
26,136
-223

부산산성터널(주)
비상장
2012년 08월 22일
단순투자
396
79
1.1
396
-
-
-
79
1.1
396
210,148
-11,313

엔지니어링공제조합
비상장
2016년 09월 09일
단순투자
8,133
15
1.5
10,740
-
-
731
15
1.5
11,471
1,683,600
65,200

기계설비건설공제조합
비상장
2021년 04월 12일
단순투자
200
-
-
401
-
-
4
-
-
405
1,038,352
17,810

건설공제조합
비상장
-
단순투자
1,526
1
-
1,989
-
-
-15
1
-
1,974
7,599,322
163,827

주택도시보증공사
비상장
-
단순투자
2,008
99
-
1,371
-
-
-
99
-
1,371
8,371,335
361,986

합 계
-
-
585,177
-
92,297
8,322
-
-
685,796
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음