세기상사 — [기재정정]투자설명서 (20220621)
제출인: 세기상사

투자설명서
2.0
세기상사주식회사

정 정 신 고 (보고)

2022년 06월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 06월 10일

[투자설명서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2022년 06월 10일
투자설명서(지분증권)
최초 제출

2022년 06월 21일
[발행조건확정]투자설명서(지분증권)

1차발행가액 확정(
굵은 파란색)

3. 정정사유 : 1차 발행가액 확정 및 기재누락에 따른 정정

4. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[발행조건확정]투자설명서(지분증권)'는 1차 발행가액 확정 및 기재누락 사항 보완에 따른 정정사항으로써, 정정된 사항은 
'
굵은 파란색'을 사용하여 기재하였으니 참고하시기 바랍니다.

공통사항
1차 발행가액 확정
주당 모집가액 또는 매출가액: 7,870 원
모집총액 또는 매출총액: 8,003,790,000 원

주당 모집가액 또는 매출가액:
7,600원

모집총액 또는 매출총액:

7,729,200,000원

표지
1차 발행가액 확정
2. 모집가액 : 7,870 원 (예정)
모집 또는 매출총액 : 8,003,790,000 원

2. 모집가액 :
7,600원 (예정)
모집 또는 매출총액 :

7,729,200,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
기재누락
(주1) 정정 후

제 1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
1차 발행가액 확정
(주2) 정정 전

(주2)
정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
1차 발행가액 확정
(주3) 정정 전

(주3)
정정 후

III. 투자위험요소

3-3. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가하락 위험

1차 발행가액 확정
(주4) 정정 전

(주4)
정정 후

V. 자금의 사용목적
1차 발행가액 확정
(주5) 정정 전

(주5)
정정 후

(주1) 정정 후 - 누락 내용 추가 - 

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,017,000
500
7,600
7,729,200,000
주주배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 08월 01일 ~ 2022년 08월 02일
2022년 08월 04일
-
2022년 08월 04일
2022년 06월 23일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2022년 05월 19일
2022년 07월 27일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
5,000,000,000

운영자금
1,729,200,000

채무상환자금
1,000,000,000

발행제비용
109,382,060

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2022.05.18

【기 타】

1) 금번 세기상사(주) 주주배정 유상증자의 모집주선회사는 대신증권(주)입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, 대신증권(주)은 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

2) 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약 초일전 3거래일(
2022년 07월 27일
)에 확정되어
2022년 07월28일
에 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.daehancinema.co.kr)와
금융감독원
전자
공시시스템에
공고될 예정입니다.

3)
상기 모집총액 및 발행제비용은 예정 발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.

4)상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 신주발행 및 신주배정일 공고는 당사 홈페이지(http://www.daehancinema.co.kr)에
2022년 05월 19일
게재됩니다. 구주주 청약 및 구주주의 초과청약이 이루어진 후 미청약된 주식이 있는 경우 미발행 처리합니다.

5) 당사의 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 신주인수권이 부여되며, 신주인수권증서는 상장되어 거래됩니다. 상장거래 예정일은
2022년 07월 12일
에서
2022년 07월 18
일
입니다.

6)
금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가
이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

8) 상기 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예

정입니다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주

1,017,000주를 주주배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
1,017,000
500
7,870
8,003,790,000
주주배정

주1) 이사회 결의일 :

2022년 5월 18일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자시 할인율 등이 자율화되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 준용하여 산정할 예 정입니다.

■ 모집예정가액의 산출근거

본 증권신고서의 모집예정가액은 이
사회결의일

직전 거래일
(
2022년 05월 17일
)
을
기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일
종
가를
산술평균하여 산정한 가액과 기산
일
종
가
중
낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율
20%
를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집예정가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

기준주가 (

10,295원

) X [1- 할인율 (
20%
)]

모집예정가액 (
7,870원
) =

-----------------------------------------------

1 +

【
유상증자비율
(
23.78
%
) X 할인율(
20%
)
]

상기 방법에 따라 산정된 예정 발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일 초일 전 3거래일에 확정발행가액을 결정하여 공시할 예정입니다. 

모집예정가액 산정표 (2022.04.18 ~ 2022.05.17)
(단위 : 원, 주)

일수
일자
종가
거래량
거래대금

1
2022-04-18
10,850
24,617
259,995,250

2
2022-04-19
10,600
9,054
96,285,750

3
2022-04-20
11,150
28,981
319,039,950

4
2022-04-21
11,200
21,719
240,803,050

5
2022-04-22
10,900
12,710
138,294,650

6
2022-04-25
10,600
20,175
213,921,250

7
2022-04-26
10,650
7,217
76,400,100

8
2022-04-27
11,450
79,265
884,957,550

9
2022-04-28
11,100
53,848
599,728,750

10
2022-04-29
10,900
27,106
294,975,850

11
2022-05-02
10,850
19,876
214,490,000

12
2022-05-03
10,700
15,162
162,257,200

13
2022-05-04
10,900
17,607
190,206,500

14
2022-05-06
10,750
11,299
120,796,200

15
2022-05-09
10,800
15,585
168,026,750

16
2022-05-10
10,500
26,207
271,542,350

17
2022-05-11
10,450
10,666
110,326,350

18
2022-05-12
9,740
190,169
1,847,497,500

19
2022-05-13
9,900
26,325
256,799,420

20
2022-05-16
10,100
18,107
181,602,790

21
2022-05-17
10,600
28,129
291,517,290

1개월
가중산술평균주가
(A)

10,454

1주일
가중산술평균주가
(B)

9,831

기산일
종가(C)

10,600

A,B,C의 산술평균(D)
10,295
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]

10,295

(C)와 (D)중 낮은 가액

액면가액
500원
액면가액 한도

할인율
20.0%

증자비율
23.78157431%

예정발행가액
7,870원
기준주가 X (1- 할인율)
 예정발행가 = ────────────── (1 + 증자비율 X 할인율) 

(단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

...
(후략)

(주2) 정정 후

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주

1,017,000주를 주주배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
1,017,000
500
7,600
7,729,200,000
주주배정

주1) 이사회 결의일 :

2022년 5월 18일

주2) 신주배정기준일 : 2022년 6월 23일

주
3
) 1주의 모집가액 및 모집총액은
1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자시 할인율 등이 자율화되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 준용하여 산정할 예 정입니다.

■
1차 발행가액의 산출근거

본 증권신고서의

1차 발행가액은
신주배정기준일 (2022년06월23일) 전 제3거래일 (2022년6월20일) 을 기산일로

하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일
종
가를
산술평균하여 산정한 가액과 기산
일
종
가
중
낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율
20%
를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집예정가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

기준주가 (

9,950원

) X [1- 할인율 (
20%
)]

모집예정가액 (
7,600원
) =

-----------------------------------------------

1 +

[
유상증자비율
(
23.78%
) X 할인율(
20%
)
]

상기 방법에 따라 산정된
1차 발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일 초일 전 3거래일에 확정발행가액을 결정하여 공시할 예정입니다. 

1차 발행가액
산정표
(2022.05.23 ~ 2022.06.20)

(단위 : 원, 주)

일수
일자
종가
거래량
거래대금

1
2022/05/23
9,900
26,765
262,859,100

2
2022/05/24
9,550
23,417
226,747,170

3
2022/05/25
9,460
12,769
121,194,720

4
2022/05/26
9,470
15,181
143,572,780

5
2022/05/27
9,510
5,347
50,901,740

6
2022/05/30
9,760
8,083
77,998,690

7
2022/05/31
9,870
9,716
95,489,100

8
2022/06/02
10,350
45,963
471,508,940

9
2022/06/03
10,150
25,327
259,621,900

10
2022/06/07
10,000
15,694
156,960,840

11
2022/06/08
10,050
13,553
136,514,610

12
2022/06/09
10,100
10,049
100,347,550

13
2022/06/10
9,940
18,686
185,088,230

14
2022/06/13
9,890
15,596
152,427,370

15
2022/06/14
9,910
9,181
89,913,760

16
2022/06/15
9,690
17,266
167,188,870

17
2022/06/16
9,890
11,413
111,909,190

18
2022/06/17
9,900
9,606
94,077,530

19
2022/06/20
10,100
32,611
325,682,250

1개월
가중산술평균주가
(A)

9,901원

1주일
가중산술평균주가
(B)

9,850원

기산일
종가(C)

10,100원

A,B,C의 산술평균(D)
9,950원
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]
9,950원
(C)와 (D)중 낮은 가액

액면가액
500원
액면가액 한도

할인율
20.0%

증자비율
23.78157431%

1차 발행가액
7,600원

기준주가 X (1- 할인율)

1차 발행가 = ────────────── (1 + 증자비율 X 할인율) 

(단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

...
(후략)

(주3) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

1,017,000
주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액

7,870
원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액

8,003,790,000
원

확정가액
-

청 약 단 위

(1) 구주주(신주인수권증서 보유자) :

1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서수와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수임.

청약기일
구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2022년 08월 01일

종료일
2022년 08월 02일

청약
증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

납 입 기 일 / 환 불 일
2022년 08월 04일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.
주3) 세기상사(주)는 2022년 5월 18일 현재 우리사주조합이 존재하지 않습니다.

...
(후략)

(주3) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

1,017,000
주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액

7,600
원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액

7,729,200,000
원

확정가액
-

청 약 단 위

(1) 구주주(신주인수권증서 보유자) :

1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서수와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수임.

청약기일
구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2022년 08월 01일

종료일
2022년 08월 02일

청약
증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

납 입 기 일 / 환 불 일
2022년 08월 04일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.
주3) 세기상사(주)는 2022년 5월 18일 현재 우리사주조합이 존재하지 않습니다.

...
(후략)

(주4) 정정 전

(전략)
...

당사의 금번 유상증자로 인하
여 기발행 보통주식수

4,276,420주
의
23.78%
에 해당하는

1,017,000주
가 추가로 상장됩니다.

[유상증자 모집예정 내역]

모집예정 주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
1,017,000주

현재 발행주식총수
4,276,420주

예정 발행가액
7,870원

증자비율
23.78157431%

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(구)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

...
(후략)

(주4) 정정 후

(전략)
...

당사의 금번 유상증자로 인하
여 기발행 보통주식수

4,276,420주
의
23.78%
에 해당하는

1,017,000주
가 추가로 상장됩니다.

[유상증자 모집예정 내역]

모집예정 주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
1,017,000주

현재 발행주식총수
4,276,420주

예정 발행가액
(주1)

7,870원

1차 발행가액
(주2)

7,600원

증자비율
23.78157431%

주1)
이
사회결의일

직전 거래일
(
2022년 05월 17일
)
기
산일 기준

주2) 신주배정기준일 (2022년06월23일) 전 제3거래일 (2022년6월20일) 기산일 기준

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(구)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

...
(후략)

(주5) 정정 전

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
8,003,790,000

발행제비용(2)
109,641,480

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
7,894,148,520

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
1,440,680
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

모집주선 
수수료
100,000,000
정액

상장수수료
2,760,000

추가상장 금액 기준 30억원 초과 200억원 이하
150만원+30억원 초과금액의 10억원당 21만원

(유가증권시장상장규정 시행세칙 별표10)

등록면허세
2,034,000
증자 자본금의 x 0.40%

지방교육세
406,800
등록면허세 x 20%

기타비용
3,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 
신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등

합계
109,641,480
-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.
주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자로 조달된 자금(약 80억원)을 채무상환자금, 운영자금 및 신규사업을 위한 투자자금으로 사용할 예정입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 시기는 당사가 직면한 사업환경 및 예상하지 못한 자금수요 등에 따라 변동될 가능성이 있으므로 투자판단에 참고하시기 바랍니다

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

5,000
-
2,003
1,000
-
-
8,003

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번 유상증자로 조달된 자금(약 80억원)을 채무상환자금, 운영자금 및 신규사업을 위한 투자자금으로 사용할 예정입니다.

당사는 채무상환자금과 영화관 및 주유소 운영에 필요한 운영자금, 석유판매업 및 복합문화공간사업 확장에 필요한 자금을 배분하여 각각 집행할 계획이며, 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 우선순위에 따라 차례대로 자금을 집행하되, 부족분은 부동산 담보대출로 충당할 계획입니다.

당사는 금번 유상증자로 조달하는 자금을 아래의 용도로만 사용할 계획이나, 용도별 자금의 규모와 시기는 당사가 직면한 사업환경 및 예상하지 못한 자금수요 등에 따라 변동될 가능성이 있으므로 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[자금의 사용 우선 순위]

(단위 : 백만원)

사용순위
구분
세부내용
금액

사용시기
(주4)

1
채무상환자금 
(영화상영업)
신한은행 단기차입금
1,000
2022년 08월

2
운영자금
(영화상영업, 석유판매업)
영화관 운영자금,
주유소 유류매입자금,
기타운영자금
2,003
2022년10월~
2023년 3월

3

시설자금 (주1
,
2,3
)
(석유판매업, 복합문화사업)

영업용 자산양수, 

시설투자

5,000
2022년 12월~

계
8,003

주1) 자금집행과 관련한 구체적인 용도, 금액 및 시기 등은 신고서 제출일 현재 상기와 같으며, 향후 회사의 실제 사용시 용도, 금액 및 시기는 변동될 수 있습니다.

주2) 향후 확정발행가액 변동에 따라 발행 총액이 변동되는 경우에 부족자금은 금융기관 차입금을 활용할 예정입니다.

주3)
시설자금
은

영업용 자산양수

및 시설투자
에 사용할 예정이며, 다양한 방식을 검토할 예정입니다.

주4) 자금 집행시기까지의 미사용금액은 당사 명의의 보통예금에 입금하여 자금을 보유할 계획입니다.

(1) 채무상환자금(10억원)

금번 유상증자를 통한 조달자금 중 10억원에 해당하는 금액은 채무상환자금에 사용할 예정이며, 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
최초 시행일
연장일
만기일
금리
금액

사용시기

지급처

채무상환자금
단기차입금
2020.07.10
2021.07.10
2022.07.10
3.05%
1,000

2022년
08월

신한은행

합계
1,000

주1) 단기차입금 상환일(2022년 7월)이 금번 유상증자를 통한 조달 공모자금 사용일 이전에 도래하므로, 자금의 사용시기까지 금융기관 단기 금융상품 또는 관계사 차입을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 연장계약이 진행될 경우, 운영자금 또는 시설자금으로 변경하여 운용할 예정입니다.

(2)

운영자금(20억원)

금번 유상증자를 통한 조달자금 중 20억원에 해당하는 금액은 영화관 및 주유소 운영에 필요한 운영자금에 사용할 예정이며, 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
금액
사용시기
지급처

운영자금
영화관 운영자금
(영화상영부금 외)
809
2022년 10월~12월
영화배급사 외

주유소 운영자금
(유류매입자금 외)
1,080
2022년 12월
매입처 외

주유소 운영자금
(일반관리비 외)
88
2023년 1월~2월
매입처 외

영화관 운영자금
(외부감사 잔금)
26
2023년 3월
외부감사인

합계
2,003

주1) 영화 상영 매출에서 영화발전기금 3%와 부가세 10%를 공제한 금액을 기준으로 영화관과 배급사는 상영계약서에 의거하여 일정한 비율로 금액을 배분 및 정산하며, 이 때 배급사가 영화관으로부터 받는 분배금을 영화상영부금이라 칭합니다.

주2) 영화상영부금을 비롯한 관리비 등이 매월 평균 2.35억원(외부감사비용 별도) 발생하고 있으며, COVID-19 재유행 가능성이 있는 동절기(4/4분기) 운영자금으로 사용할 예정입니다.

(주5) 정정 후

(전략)
...

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
7,729,200,000

발행제비용(2)
109,382,060

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
7,619,817,940

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
1,391,260
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

모집주선 
수수료
100,000,000
정액

상장수수료
2,550,000

추가상장 금액 기준 30억원 초과 200억원 이하
150만원+30억원 초과금액의 10억원당 21만원

(유가증권시장상장규정 시행세칙 별표10)

등록면허세
2,034,000
증자 자본금의 x 0.40%

지방교육세
406,800
등록면허세 x 20%

기타비용
3,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 
신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등

합계
109,382,060
-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.
주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자로 조달된 자금

(약
77
억원)
을 채
무
상
환자금, 운영자금 및 신규사업을 위한 투자자금으로 사용할 예정입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 시기는 당사가 직면한 사업환경 및 예상하지 못한 자금수요 등에 따라 변동될 가능성이 있으므로 투자판단에 참고하시기 바랍니다

(기준일 :
2022년 06월 20일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

5,000
-
1,729
1,000
-
-
7,729

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번 유상증자로 조달된 자금
(약 77억원)을 채무상환자금, 운영자금 및 신규사업을 위한 투자자금으로 사용할 예정입니다.

당사는 채무상환자금과 영화관 및 주유소 운영에 필요한 운영자금, 석유판매업 및 복합문화공간사업 확장에 필요한 자금을 배분하여 각각 집행할 계획이며, 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 우선순위에 따라 차례대로 자금을 집행하되, 부족분은 부동산 담보대출로 충당할 계획입니다.

당사는 금번 유상증자로 조달하는 자금을 아래의 용도로만 사용할 계획이나, 용도별 자금의 규모와 시기는 당사가 직면한 사업환경 및 예상하지 못한 자금수요 등에 따라 변동될 가능성이 있으므로 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[자금의 사용 우선 순위]

(단위 : 백만원)

사용순위
구분
세부내용
금액

사용시기
(주4)

1
채무상환자금 
(영화상영업)
신한은행 단기차입금
1,000
2022년 08월

2
운영자금
(영화상영업, 석유판매업)
영화관 운영자금,
주유소 유류매입자금,
기타운영자금
1,729
2022년10월~
2023년 3월

3

시설자금 (주1
,
2,3
)
(석유판매업, 복합문화사업)

영업용 자산양수, 

시설투자

5,000
2022년 12월~

계
7,729

주1) 자금집행과 관련한 구체적인 용도, 금액 및 시기 등은 신고서 제출일 현재 상기와 같으며, 향후 회사의 실제 사용시 용도, 금액 및 시기는 변동될 수 있습니다.

주2) 향후 확정발행가액 변동에 따라 발행 총액이 변동되는 경우에 부족자금은 금융기관 차입금을 활용할 예정입니다.

주3)
시설자금
은

영업용 자산양수

및 시설투자
에 사용할 예정이며, 다양한 방식을 검토할 예정입니다.

주4) 자금 집행시기까지의 미사용금액은 당사 명의의 보통예금에 입금하여 자금을 보유할 계획입니다.

(1) 채무상환자금(10억원)

금번 유상증자를 통한 조달자금 중 10억원에 해당하는 금액은 채무상환자금에 사용할 예정이며, 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
최초 시행일
연장일
만기일
금리
금액

사용시기

지급처

채무상환자금
단기차입금
2020.07.10
2021.07.10
2022.07.10
3.05%
1,000

2022

년
08월

신한은행

합계
1,000

주1) 단기차입금 상환일(2022년 7월)이 금번 유상증자를 통한 조달 공모자금 사용일 이전에 도래하므로, 자금의 사용시기까지 금융기관 단기 금융상품 또는 관계사 차입을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 연장계약이 진행될 경우, 운영자금 또는 시설자금으로 변경하여 운용할 예정입니다.

(2)

운영자금(
17
억원)

금번 유상증자를 통한 조달자금 중
17억원에 해당하는 금액은 영화관 및 주유소 운영에 필요한 운영자금에 사용할 예정이며, 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
금액
사용시기
지급처

운영자금
영화관 운영자금
(영화상영부금 외)
705
2022년 10월~12월
영화배급사 외

주유소 운영자금
(유류매입자금 외)
909
2022년 12월
매입처 외

주유소 운영자금
(일반관리비 외)
88
2023년 1월~2월
매입처 외

영화관 운영자금
(외부감사 잔금)
26
2023년 3월
외부감사인

합계
1,729

주1) 영화 상영 매출에서 영화발전기금 3%와 부가세 10%를 공제한 금액을 기준으로 영화관과 배급사는 상영계약서에 의거하여 일정한 비율로 금액을 배분 및 정산하며, 이 때 배급사가 영화관으로부터 받는 분배금을 영화상영부금이라 칭합니다.

주2) 영화상영부금을 비롯한 관리비 등이 매월 평균 2.35억원(외부감사비용 별도) 발생하고 있으며, COVID-19 재유행 가능성이 있는 동절기(4/4분기) 운영자금으로 사용할 예정입니다.

...
(후략)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서(20220621)

투 자 설 명 서

2022년 6월 10일

( 발 행 회 사 명 )
세기상사 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,017,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

7,729,200,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2022년 6월 10일

2. 모집가액 :

7,600원(예정)

3. 청약기간 :

구주주 청약일 : 2022년 8월 01일 ~2022년 8월 02일

4. 납입기일 :

2022년 8월 04일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서: 금융위(금감원) 전자공시시스템
 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템
 → http://dart.fss.or.kr
서면문서: 세기상사(주) - 서울특별시 중구 퇴계로 212
 (충무로 4가)
 대신증권(주) - 서울특별시 중구 삼일대로 343

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
대신증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

s22c-822061015280

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

1-1.
[
공통사업위험]

글로벌 경기둔
화

에 따른 위험

세기
상사(주)가 영
위하는
석유판매업
및 영
화상영업은

국제 경기 변동에 영향을 받습니다.
2022년
4
월 IMF가 발표한 세계경제전망 보고서(수정)에 따르면,
2022년 세계경제성장률 전망치는
3.6%
로 지난
2022년 01월
발표치보다
-0.8%
조정한 수치이며, 이는 러시아의 우크라이나 침공, 여러 국가들의 긴축적 통화 및 재정정책, 중국의 성장둔화 등의 요인을 반영한 것으로 보입니다.
IMF는 2022년 선진국의 성장률은 0.6% 낮춘 3.3%로, 신흥국은 1.0% 낮춘 3.8%로 조정하였으며
선진국은 에너지가격 폭등, 공급망 훼손 악화 등을 하락 조정의 세부 요인으로 발표하였습니다. 신흥국의 경우 곡물가 상승, 수입수요 감소 등으로 대부분 하향 조정하였으
나 일부 산
유국은 유가 상승에 따라 성장률을 상향 조정하였습니다.
국
내 경기의 경우 지난 1월 예상치보다 0.5% 낮춘 2.5%로 수정 전망하였으며, 주요국 성장률

하향폭
과 비교해
조정폭이 크지 않았습니다. 국내 경기는 러시아의 우크라이나 침략으로 인한 영향을 피할수는 없으나 전세계 인플레이션 압력이 증대되는 와중에도 COVID-19의 영향력을 최소화 하고 있어 주요 선진국들 대비 상대적으로 조정폭이 크지 않았습니다.

한편, 한국은행이 지난
2022년 2월에
발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 2022년 경제성장률은 3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였으며
대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속 및 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망하였습니다
.
이처럼 최근 국제 경기는 다양한 요인에 영향을 받아 높은 변동성을 보이고 있으며
이러한 변동성은 세기상사(주)가 영위하는
석유판매업 및 영화상영업
의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-2. [

석
유판매업
] COVID-19로
인한 이동률 감소 위험

COVID-19 확진자 수는 2020년 3월 전염병 확산에 따른 해외거주 국민 귀환, 대구 신천지 교회와 관련된 광범위한 전파가 확인되면서
월별 신규 확진자 수는
6,855명을 기록하였습니다. 또한 2020년 11월부터 변이 바이러스와 위드 COVID-19 부분 정책 시행 등의 사유로 빠르게 상승하였으며, 2021년 8월

월별 신규 확진자 수가

53,077
명을 넘어,
2022년 3월

9,962,498
명을 기록 후
2022년 4월에
월별 신규 확진자 수가

4,143,373명
으로 감소하였습니다.
석

유판매업의 경우 COVID-19 확진자 수가 증가함에 따라 정부의 사회적 거리두기 정책 및 COVID-19에 대한 불안감 증가로 이동률 및 차량 이용률이 하락하면서 같은 기간 휘발유 및 경유 판매량 또한 하락하는 모습을 보였습니다.
COVID-19의 확진자 수는
2022년 4월
에 전월 대비 절반 이상 감소하였으나 COVID-19는 예측이 쉽지 않아

향후 확진자 수가 지속적으로 늘어나면서 이동 감소로 인한 휘발유 및 경유 판매량이 하락할 경우, 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-3. [
석
유판매업

]
정부 정책 및 규제와 관련한 위
험

세기상사(주)가 영위하고 있는 석유판매업은 정부정책 및 규제, 파리기후변화협약 등 국제적인 규제환경의 변화에 따라 영향을 받습니다.
정부는 석유제품 유통시장의 경쟁 활성화와 소매가격 인하를 위하여 2011년 12월부터 알뜰주유소를 도입하였으며,
알뜰주유소는
한국석유
공사가 정유사로부터 대량으로 구매한 휘발유와 경유를 낮은 단가로 공급함으로써 다른 일반 주유소 대비 낮은 판매가격을 경쟁력으로 보유하고 있습니다
. 이러한 요인 때문에 알뜰주유소의 증가는 세기상사(주)의 석유판매업의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한, 최근 정부는 상승하는 물가에 대한 대응책으로 유류세 인하를 선택하였으며 전국 주유소는 유류세 인하분을 반영한 단가로 휘발유와 경유를 판매하고 있습니다. 하지만 향후 유류세가 환원될 경우 휘발유 및 경유 판매 단가가 상승할 수 있으며 이는 세기상사(주)의 석유판매업의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 마지막으로, 2
015년 12월 채택된 파리 기후변화협약(Paris Climate Change Accord)은 2020년부터 적용된 새로운 기후협약으로 참여하는 당사국 모두가 의무적으로 온실가스 감축 목표를 부과받게 되며, 우리나라는 2030년까지 2018년 대비 온실가스 40%를 감축하는 방안을 2021년 12월 유엔에 제출한 상황입니다.
온실가스 감소를 위하여 국내 내연기관차의 수는 점차 줄어들 것으로 예상되며
이는 세기상사(주)가 영위하고 있는 석유판매업의 매출 및
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-4. [
석
유판매업

] 국제유가 변동 관련 위험

국내에서 사용되는 원유는 전량 해외에서 수입하고 있어 그 수익성은 국제유가에 영향을 받으며
국제 유가의 경우, 수급상황, 환율 변동, 산유국의 지질학적 요인, OPEC+의 결정 등에 따라 영향을 받습니다.
특히, 최근에는 러시아의 우크라이나 침공으로 인한 지정학적 리스크 확대로 국제유가가 배럴당 100달러 수준까지 급등하는 모습을 보였습니다. 향

후
국제 유가가 여러 요인들로 인해 급격히 변동되는 경우
정유사의 판매가격에 변동이 있을 수 있으며

이
는
장기적으로 소비 지
출
이 줄어

석유판매업을 영위하고 있는 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-5. [

석
유판매업

]
환율 변동 관련 위험

국내 정유사들은 원
재료인 원유를 전량 해외에서 수입하고 있으며, 제품 판매가격 또한 국제유가 및 환율에 따라 결정하고 있으므로
국내 정유업체들의 원재료 가격 및 제품 판매 가격은 원유 가격과 함께 환율의 변동에 노출되어 있습니다.
글로벌 금융시장의 변동성으로 인한 환율 변동성이 확대될 경우 국내 정유사의 원유 매입가격에 부정적 영향을 미칠 수 있으며
나아가 석유판매업을 영위하고 있는 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-6.
[
석
유판매업

]
중동의 지정학적 요인과 관련한 위험

국내 정유사는 원유를
전량 수입에 의존하고 있으며
중동지역에 수입물량이 편중되어있습니다. 따라서 중동지역의 전쟁, 경제제제로 인한 금수조치, 종파분쟁 등 중동지역의 지정학적 리스크에 노출되어 있습니다.
중동의 지정학적 정세 변화는 국내정유사에게 부정적인 영향을 미칠수 있으며 나아가 세기상사(주)가 영위하는 석유판매업의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-7. [

영
화상영업
] 영화 관람객 수요 변동 위험

영
화상영업
에서
영
화관을 찾는 관람객의 수는 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다
. 관람객 수는 계절별로 편차가 존재하며 개봉 영화의 흥행실적에 따라 영화관을 찾는 관람객 수가 변동될 수 있습니다. 또한, 관람객수는 COVID-19 및 메르스와 같은 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화에 변동될 수 있습니다.

세기상사(주)가 영위하는
영화상영업의 경우 COVID-19의 영향으로 사업영위에 어려움을 겪고 있으며, 이로 인하여 당사는 주요자산인 충무로 대한극장의 향후 활용방안에 대하여 지난

3월
서울시에서 발표한
2040 서울도시기본계획
에 따라 당사의 주요자산인 충무로 대한극장과 밀접해 있는 세운지구를 신산업 허브와 남북 녹지 축으로 개
발하
겠다는 계획에
맞
춰

다각도로 검토중이나 정확한 계획 및 실행 시점은 정해진바 없습니다.
향
후 앞서 설명한 요인들로 인해 영화관을 찾는 관람객 수가 변동하거나 당사가 보유하고 있는 주요자산인 충무로 대한극장의 활용방안이 변경될 경우 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-8. [
영
화상영업
] 영화상영관의 대체재 위험

스마트 디바이스의 등장으로 IPTV, VOD(Download 및 streaming 등) mobile service를 중심으로 한 디지털 온라인 사장이
급성장하는 추세에 있습니다. 영화디지털 온라인 시장의 매출규모는 2021년 3,838억원으로 전년대비 14.98% 감소하였으며 2020년은 2019년 대비 11.40% 감소하였고 2019년과 2018년은 각각 전년 대비 7.50%, 8.60% 증가하였습니다.
디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 증가할 경우 영화 관람 장소선택의 폭이 확장되어

영
화상영업
을 영위하는
세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-9. [
영
화상영업
] 저작권 침해규모 확대에 따른 수익 감소 위험

저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 인해 온&오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있습니다.
세기
상사(주)가 영위하는

영
화상영업
은 저작권 침해로 인해 손해를 볼 수 있으며 이러한 불법 복제물의 유통이 지속될 경우
세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-10. [
영
화상영업
] 기존사업 축소 위험

세기상사(주)는 2020년

초부
터 시작된 COVID-19 감염병 사태로 인하여 기존에 영위하던 영화상영업은 심각한 타격을 입었으며 당사는 기존 영화상영업만으로는 COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발적인 외부변수에 대응하기 어렵다고 판단하여 당사 최대주주인 우양산업개발(주)와 함께 당사의 사업구조를 개편중에 있습니다. 당사는 그에 따라 중장기적 목표를 갖고 2021년 상반기에 석유판매업에 진출하였고 2021년 하반기에 문화레저사업에
진출하였습니다.
세기상사(주) 2020년과 2019년에 전체 매출대비 영화상영업이 차지하는 비중이 100% 였으나 2021년 전체 매출대비 석유판매업이 차지하는 비중이 90.65%, 문화레저사업은 0.61% 그리고 영화상영업 매출이 8.74%를 기록하였으며 2022년 1분기 기준 석유판매업의 비중이 93.13%, 문화레저사업이 3.10% 그리고 영화상영업은 3.77%에 불과 합니다. 향후 세기상사(주)의 사업 다각화가 진행되면서 석유판매업 및 문화레저사업이 확
대될
경우 세기상사(주)가 기존에 영위하던 영화상영업의 매출 비중은 더욱 축
소될 것
으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유
의하
시기 바랍니다.

회사위험

2-1. 거래정지 및 상장폐지 위험

세기상사(주)는 2020년초 COVID-19 감염병 사태로 인해 극장을 찾는 관객수가 급격히 감소하여
202
0년 8월 제출한 반기보고서에서 분기 매출액 5억원 미만 사실을 공시하였습니다.

이에 따라 유가증권시장 상장규정 제48조 제2항 및 제49조 제1항에 의거 반기보고서 공시일 다음 영업일인 2020년 8월 18일부터 상장적격성 실질심사를 받게 되었으며 한국거래소로부터 1년의 개선기간을 부여받았습니다
.

개선기간 동안 당사의 주권은 매매거래 정지되었습니다.(

2020.08.14

~2021.12.21)

그러던 중 2021년 2월경 현재 최대주주인 우양산업개발(주)는 세기상사(주)의 기존 최대주주 보유 지분
43.6%
을 인수하였으며,
신규 경영진은 개선기간 중
기존
영화상영업
에 국한되었던 사업영역을
석유판매업과 문화레저사업 등 사업구조를

개편하여 수익구조의 다변화 및 영업의 지속성을 확보하고, 지배구조 및 내부통제시스템을 재정비하는 등 개선계획을 충실히 이행하였습니다.
그에 따라 세기
상사(주)는
2021년 8월 공시한 반기보고서에 분기 매출액 30억원을 초과하였다는 것을 공시하여 상장적격성 실질심사 사유에 해당하였던 분기 매출액 5억원 이하 요건을 해소하였으며,
한국거래소의 상장유지 결정에 따라 2021년 12월 22일부터 매매거래정지가 해제되었습니다.

또
한, 유
가증권시장상장규정 제47조에
의거
매
출액 미달(매출액 50억원 미만)

사유
로 관리종목지정(

2021.03.18
)
되었으나

해당 사유
해소로

해제(2022.03.02) 되었습니다. (관리종목지정기간 :
2021.03.18

~2022.03.02
)

세기상사(주)는
향후 사업구조의 개편의 일환으로 진출한 석유판매업 및 문화레저사업

으로
과거 실질심사대상이 되었던 분기매출액 5억원 이하 등과 같은 사유로 향후 거래정지 및 상장폐지가 될 가능성은 낮다고 판단됩니다. 하지만,
향후
예측할수 없는 사유로 세기상사(주)의 매출액이 급감할 경우 세기상사(주)는 다시 실질심사 대상이 될 수 있으니 투자자께
서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-2. 주유소 운영과 관련된 위험

세기상사(주)는 영위하고 있는 영화상영업이 COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발 외부상황에 취약한 것으로 판단하여
지
속가능한
매출과 수익성을

위해

2021년 상반
기부
터 최대주주인 우양산업개발(주)의 자회사인 (주)우양네트웍스의 석유판매 사
업 경험을 바탕으로

석유판매업에 진출하였으며,

세기상사(주)의
주업
종은 2022년 5월 2일 영화
상영업
에서
연료 소매업
으로 변
경되
었습니다.
세기상사(주)는 2021년 기준 2개의 주유소를 매입, 4개의 주유소를 임차하여 운영하고 있으며 2022년

4월에

주유소 한곳을 추가로 확보하여 총 7개의 주유소를 운영하고 있습니다. 세기상사(주)는 2022년 하반기중
최대
3개의 주유소를 추가로 확보할 예정이며 세
기상사(주)의 석유판매업의 매출은 기존 2022년 1분기 기준
62억원
에서
2022년말 기준

최대
약
365억원을

예상하고 있습니다.

석유판매업은 기존 세기상사(주)가 영위하던 영화상영업 대비 상대적으로 경기변동에 영향을 적게 받는 사업이므로 세기상사(주)의 석유판매업의 수익성이 증가함에 따라 세기상사(주)는 안정적인 매출과 수익성을 확보할 수 있을 것으로 판단되나
향후 예상하지 못한 사유로 석유판매업의 수익성이 부진할 경우 세기상사(주)의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

2-3. 신규사업 관련 위험

세기
상사(주)는
운영중인 영화상영업이
COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발적인 외부변수에
사업구조가 취약하다고 판단하여
,

보유하고 있던 사업구조를 개편하고 신사업에 진출하는 등
매출구조를 다변화하고 있습니다.
세기상사(주)는 2021년 5월 석유판매업에
진출하여
2022년 5월 현재
주유소 7개를 운영하고 있으며
, 2021년 10월에 문화레저사업의 일환으로 부산시 해운대 지역에 유명 캐릭터
IP계약을 활용한
스누피 플레이스 카페를 오픈하였습니다.

2022년 1분기 석유판매사업부는 62억원의 매출을,
2021년 162억원을 달성하며 각각 전체매출의
93%와
90% 상당을 차지하였고,
문화레저사업부인

스누피 플레이스의 경우 2021년 10월 오픈 이후 꾸준한 매출 성장세를
기록하여
,
2022년 1분기에는
약
2
억원의 매출을
기록하였습니다. 스누피 플레이스는 향후 인지도 상승에 따라 매출이 더욱 상승할 것으로 예상하고 있습니다.

또한,
세기상사(주)는
중장기적으로는

최대주주인 우양산업개발(주)의 우양미술관 운영을 통한
전시, 기획 경험을 최대한 활용하여 복합문화공간 사업을 확장해 나갈 계획
이
나
본 증권신고서 제출일 현재 구체적인 계획 및 일정은 정해진 바 없습니다.

당사는 사업다각화를 통해 매출 및 수익의 외형성장을 기대하고 있으나,
향후 석유판매업 또는

복합문화공간 사업
의 성과가 좋지 못할 경우 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-4. 수익성에 관한 사항

세기상사(주
)는 2019
년 51억원, 2020년 22억원, 2021년 179억원,
2022년 1분기에 약 67억원의
매출을 기록하였으며 같은기간 4.6억원, 12.0억원, 15.5억원,
2.7억원
의 영업적자를, 그리고 9.4억원, 15.4억원, 19.5억원,
4.2억원
의 당기순손실을 기록하였습니다.

세기상사(주)의 매출중 가장 큰 비중을 차지하는 사업은 석유판매업으로
2022년 1분기 기준 62억원
,
전체 매출대비 93.13%의
비중을 보이고 있으며, 2021년 10월에 진출한 문화레저사업의 일환인 스누피 플레이스 카페사업의 2022년 1분기 매출은
약 2억원으로
전체 매출 대비 3.1%의 비중을 차지하고 있습니다.

세기상사(주)는
최근
3.5개년도
연속
영업적자 및 당기순손실을 기록하고 있으나
당사
가 계획하는 신규사업
및
사업개편을 통하여

당사의

수익성이 꾸준히

개선될 것으로 예상됩니다
.

실제로 석유판매업과 문화레저사업에 진출했었던 2021년은 2020년 대비 영업적자율이 45.14%, 당기순손실율이 57.91% 감소하였으며 COVID-19가 확산되기 전년도인 2019년도와 비교하여도 영업적자율이 0.19%, 당기순손실율이 7.41% 감소하였습니다.

하
지만 향후 세기상사
(주)
기존사업 및 신규사업의

수익성이 부진할 경우 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-5. 재무안정성에 관한 사항

세기상사(주)의
재무현황은 2022년 1분기 기준 자산총계는 470억원, 유동자산은 34억원, 부채총계는 270억원, 유동부채는 47억원,
총 차입금 및 리스 부채는 196억원,
자본총계는 202
억원입니다.
주
요 재무안정성 지표는 2022년 1분기 기준

이자보상비율은 -161.02%
, 차입금 의존도는 41.68%
, 부채비율은 132.82%, 그리고 유동비율은 72.85%를 보이고 있습니다.
세기상사(주)는
서울시 소재 부동산 재평가 및 비영업 유형자산인 화성시 소재 토지 세곳을 매

각하
여
부채비율 개선 및 차입금 상환을 계획하고 있으며,
향후

신규사업
진출로 인한 수익성 개선으로 향후 재무건정성은 개선될 것으로 보이나
부동산 가치
하락 및 기존 석유판매업,
영화상영업
그리고 신규사업의 수익성 부진으로 세기상사(주)의 재무안정성이
악화될 수 있으며 나아가 세
기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-6. 매출채권 및 재고자산 관련 위험

세기상사(주)의 매출채권은

2019년 2.3억원, 2020년 0.7억원 2021년 4.1억원
그
리고

202
2년 1분기 3.9억

원입
니
다
.

2
021년 세기상사(주) 매출채권의 급격한 증가는
2021년 상반기 석유판매사업부 및 하반기 문화레저사업부를 신설하여 사업을 확대하면서
주유소 및

카페&베이커리
사업 운영에 따른 매출채권이 발생
하였기 때문이며,
2022년 1분기
기준 매출채권총액은
자산대비 0.82%
, 매출액대비
5.76%
의 비중을 차지하고 있어 매출채권의 규모는 매우 낮은 수준으로 판단됩니다.

재고자산의 경우

2019년 0.18억원, 2020년 0.11억원, 2021년 7.63억원, 그리고

2022년 1분기 기준 14억원

이
며,

영화상영업
의 특성상 총
자산대비 재고자산이 차지하는 비중이 낮아, 세기상사(주)가 신사업으로 석유판매업 및
문화레저사업에 진출하기전인 2019년과 2020년에는 총자산 대비 재고자산이 차지하는 비중이 0.04%와 0.03%에 불과합니다.
반면 2021년과
2022년 1분기의
경우 총자산대비 재고자산의 비중이 1.64%
와 2.98%
로 석유판매업의 특성상 유류는 가격 변동성이 높아 유류 단가가 낮을때 대량 구매하여

지하저장탱크
에
보관하기 때문에 전체 자산대비 재고자산의 비중
이 높아진 것으로 보입니다.

세기상사(주)는 총자산대비 매출채권 및 재고자산의 비중이 낮아 매출채권 및 재고자산 진부화로 인한 위험은 낮은 것으로 판단되나 향후 재고자산 및 매출채권 관리가 원활하지 않을 경우 세기상사(주)의
재무안정성이
악화될 수 있으며 나아가 세
기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-7. 부동산가치 하락 위험

세기상사
(주)의
2022년 1분기
기준 유형자산 장부금액은 430억원으로

총자산 470억원의 약 91%에 이르고
있습니다.

유형자산 중 토지 및 건물이 차지하고 있는 비율은

95.3%
로

매우 높은 비중을 보이고 있으며 해당 토지 및 건물의 장부가액은 약
410억원 입니다
.

세
기상사(주
)는
향후
보유하고 있는 토지 및 건물
등의
재평가를 통해 재무건정성을 높일 계획이 있으며 비영업자산으로 보유하고 있는 화성시 소재 토지 세곳은 매각을 통해 차입금을 상환할 계획이나
보유 부동산 재평가 및 비영업자산의 매각은
아직 구체적인 시기 및 방법은 정해진 바 없습니다.
하지만 경기에 따라
세기상사(주)가 보유하고 있는 부동산의 가치가 하락할 경우 세기상사(주)의
재무안정성이
악화될 수 있으며 나아가 세
기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-8. 특수관계자 거래 관련 위험

2022년 1분기 기준, 세기상사(주)와 특수관계자 간 매출거래는 16백만원으로 대부분 사무실 임차에 따른 임대수수료 항목이며, 별도매출액 67억원의 약 0.24%로 큰 비중을 차
지하진 않습니다. 한편,
2021년 기준, 세기상사(주)와 특수관계자 간 매입거래는 7.9억원, 유형자산 취득은 약 26.6억원, 사용권자산 취득은 10.4억원 발생하였습니다. 이는, 세기상사(주)가 2021년 상반기 석유판매사업에 진출하면서,

기존에 석유판매사업을 영위하고 있는 (주)우양네트웍스 및 (주)고려에너지 로부터 주유소
2개
인수 및 주유소
3개를
임차하면서 인식한 자산취득과 유류 재고분 매입에 따른 거래입니다.
2022년 1분기에도 (주)우양네트웍스로부터 경남 김해시 소재 주유소를 임차하면서 사용권자산 취득이 93백만원 발생하였습니다.

세기상사(주)는 최대주주인 우양산업개발(주)과의 자금거래도 일부 존재하였으나, 2021년도에 발생한 차입금 5억원, 2022년 발생한 차입금 5억원 총 10억원을 2022년 1분기에 상환하면서 현재 남아있는 차입금 내역은 없습니다. 다만, (주)우양네트웍스 및 (주)고려에너지와의 주유소 임차계약에 따른 리스부채의 상환과 이자비용은 지속적으로 발생하고 있습니다.
당사는 특수관계자와의 거래 비중이 상대적으로 높지는 않으나, 사업 연관성이 크기 때문에 석유판매사업 환경의
악화, 경기불황 등으로 실적부진이 나타날 경우 특수관계자 간 임차거래 및 직간접적인 자금 지원은 제한적일 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무부담이 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

2-9. 최대주주 변동과 관련된 위험

세기상사㈜의 최대주주인 우양산업개발(주)은 세기상사(주)
의 기존 최대주주인 국순기
및 특수관계인 김정희로부터
지분 43.6%를

2021년 2월 23일에
인수하여 최대주주가 되었으며,

2022년 1분기에 세기상사(주)가 진행한 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 200,500주를 우양산업개발(주)의 관계회사인 (주)케이이에스가 전량 인수함에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는 46.25%로 기존 2021년 3분기 공시 지분율보다 2.65% 증가하였습니다.

또한, 우양산업개발(주)와 (주)케이이에스는 이번 주주배정 유상증자에 구주주 청약 및 20% 초과 청약을 진행하는 바 향후 최대주주가 변경될 확률은 매우 낮을 것으로 판단되나 예측할 수 없는 사유로 향후 세기상사(주)의 최대주주가 변경 될 경우 당사 에게도 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

3-1. 주주배정 방식 모집에 따른 미발행 수량 발생 및 발행규모 감소 가능성 위험

세기상사(주)의 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며 대신증권(주)는 모집주선회사로, 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다. 이에 따라 구주주 청약 및 초과 청약 진행 후 결과에 따라 발생하는 미청약 물량(실권주) 에 대해서는 미발행 처리됩니다. 

금번 유상증자 대상인 보통주의 배정 및 청약대상자는

신주배정기준일인 2022년 6월 23일까지 기존 보통주를 보유하고 있는 투자자이며, 기존 구주주의 청약 여부는 투자자의 투자의사결정에 따르므로 증권신고서 제출일 기준으로 당사가 예측하기 어려운 측면이 존재합니다.

세

기상사(주)
의 최대주주인 우양산업개발(주)와 특수관계인인
(주)케이이에스는
구주주

청약과 더불어
20% 초과청약을
진행해 미

청약 물량 (실권주)의 발생 가능성을 최대한 감소 시킬 계획입니다
.
하지만,
당사의 경영실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라
모집예정금액의 일부만 청약이 이루어질 경우
(실권주가 발생할 경우)
당사가 계획한 자금 사용 목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있으며, 모집 부족분은 금융기관 차입 등을 통해 충당할 경우, 당사가 계획한 자금운용이 일부 제한될 수 있고, 금융비용이 수반됨에 따라 재무구조에 부정적 영향이 발생할 수 있으니,

투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3-2. 환금성 제약 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우
신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

3-3. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가하락 위험

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행 보통주식수
4,276,420주의 23.78%에 해당하는 1,017,000주가 추가로 상장될 예정입니다.
동 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바라며,
금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있음에 유의하시기 바랍니다.

3-4. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며,
향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

3-5. 일정 변경 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

3-6. 집단소송 관련 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

3-7. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 사항

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 

3-8. 분석정보의 한계 및 독자적인 투자판단의 필요성

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,017,000
500
7,600
7,729,200,000
주주배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 08월 01일 ~ 2022년 08월 02일
2022년 08월 04일
-
2022년 08월 04일
2022년 06월 23일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2022년 05월 19일
2022년 07월 27일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
5,000,000,000

운영자금
1,729,200,000

채무상환자금
1,000,000,000

발행제비용
109,382,060

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2022.05.18

【기 타】

1) 금번 세기상사(주) 주주배정 유상증자의 모집주선회사는 대신증권(주)입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, 대신증권(주)은 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

2) 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약 초일전 3거래일(
2022년 07월 27일
)에 확정되어
2022년 07월28일
에 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.daehancinema.co.kr)와
금융감독원
전자
공시시스템에
공고될 예정입니다.

3)
상기 모집총액 및 발행제비용은 예정 발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.

4)상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 신주발행 및 신주배정일 공고는 당사 홈페이지(http://www.daehancinema.co.kr)에
2022년 05월 19일
게재됩니다. 구주주 청약 및 구주주의 초과청약이 이루어진 후 미청약된 주식이 있는 경우 미발행 처리합니다.

5) 당사의 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 신주인수권이 부여되며, 신주인수권증서는 상장되어 거래됩니다. 상장거래 예정일은
2022년 07월 12일
에서
2022년 07월 18
일
입니다.

6)
금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가
이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

8) 상기 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예

정입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주

1,017,000주를 주주배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
1,017,000
500
7,600
7,729,200,000
주주배정

주1) 이사회 결의일 :

2022년 5월 18일

주2) 신주배정기준일 : 2022년 6월 23일

주
3
) 1주의 모집가액 및 모집총액은
1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자시 할인율 등이 자율화되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 준용하여 산정할 예 정입니다.

■
1차 발행가액의 산출근거

본 증권신고서의

1차 발행가액은
신주배정기준일 (2022년06월23일) 전 제3거래일 (2022년6월20일) 을 기산일로

하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일
종
가를
산술평균하여 산정한 가액과 기산
일
종
가
중
낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율
20%
를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집예정가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

기준주가 (

9,950원

) X [1- 할인율 (
20%
)]

모집예정가액 (

7,600원
) =

-----------------------------------------------

1 +

[
유상증자비율
(
2
3.78%
) X 할인율(
20%
)
]

상기 방법에 따라 산정된
1차 발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일 초일 전 3거래일에 확정발행가액을 결정하여 공시할 예정입니다. 

1차 발행가액 산정표
(2022.05.23 ~ 2022.06.20)

(단위 : 원, 주)

일수
일자
종가
거래량
거래대금

1
2022/05/23
9,900
26,765
262,859,100

2
2022/05/24
9,550
23,417
226,747,170

3
2022/05/25
9,460
12,769
121,194,720

4
2022/05/26
9,470
15,181
143,572,780

5
2022/05/27
9,510
5,347
50,901,740

6
2022/05/30
9,760
8,083
77,998,690

7
2022/05/31
9,870
9,716
95,489,100

8
2022/06/02
10,350
45,963
471,508,940

9
2022/06/03
10,150
25,327
259,621,900

10
2022/06/07
10,000
15,694
156,960,840

11
2022/06/08
10,050
13,553
136,514,610

12
2022/06/09
10,100
10,049
100,347,550

13
2022/06/10
9,940
18,686
185,088,230

14
2022/06/13
9,890
15,596
152,427,370

15
2022/06/14
9,910
9,181
89,913,760

16
2022/06/15
9,690
17,266
167,188,870

17
2022/06/16
9,890
11,413
111,909,190

18
2022/06/17
9,900
9,606
94,077,530

19
2022/06/20
10,100
32,611
325,682,250

1개월
가중산술평균주가
(A)

9,901원

1주일
가중산술평균주가
(B)

9,850원

기산일
종가(C)

10,100원

A,B,C의 산술평균(D)
9,950원
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]
9,950원
(C)와 (D)중 낮은 가액

액면가액
500원
액면가액 한도

할인율
20.0%

증자비율
23.78157431%

1차 발행가액

7,600원

기준주가 X (1- 할인율)

1차 발행가 = ────────────── (1 + 증자비율 X 할인율) 

(단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2022-05-18
이사회 결의
-

2022-05-18

증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2022-05-
19

신주발행공고 및 기준일 공고
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.daehancinema.co.kr)

2022-06-20
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2022-06-22
권리락 발생
신주배정기준일 1거래일 전

2022-06-23
신주배정기준일(주주확정)
-

2022-07-05
신주배정 통지
-

2022-07-12
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래

2022-07-19
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약 개시일 5거래일 전에
상장폐지되어 있어야함

2022-07-27
확정 발행가액 산정
구주주 청약 개시일 3거래일 전

2022-07-28
발행가액 확정 공고
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.daehancinema.co.kr)

2022-08-01~2022-08-02
구주주 청약
-

2022-08-04
주금납입 / 환불 및 배정공고
-

2022-08-18
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.

주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

구주주 청약
(신주인수권증서 보유자)

1,017,000주
(

100.00%)

- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당
0.
2378157431
주

- 신주배정 기준일 :
2022년 06월 23일

- 구주주 청약일 :
2022년 08월 01일 ~ 02일(2일간)

-
보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

합 계

1,017,000주
(100.00%)

-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 발생하는 실권주는 미발행 처리합니다.

주2) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정
비율인
0.
2378157431

주를
곱
하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다.

세기상사(주)는 증권신고서 제출일 현재 주식관련 사채, 주식매수선택권, 자기주식 등을 보유하고 있지 않으나, 신주배정기준일 전 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4) 세기상사(주)는 2022년 5월 18일 현재 우리사주조합이 존재하지 않습니다.

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 주권상장법인은 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식[이하 이 조 및 제165조의18에서 “실권주”(失權株)라 한다]에 대하여 발행을 철회하여야 한다. 다만, 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격 이상으로 신주를 발행하는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 실권주가 발생하는 경우 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있지 아니한 투자매매업자가 인수인으로서 그 실권주 전부를 취득하는 것을 내용으로 하는 계약을 해당 주권상장법인과 체결하는 경우

2. 제1항제1호의 경우 신주인수의 청약 당시에 해당 주권상장법인과 주주 간의 별도의 합의에 따라 실권주가 발생하는 때에는 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수를 초과하는 내용의 청약(이하 이 호에서 “초과청약”이라 한다)을 하여 그 초과청약을 한 주주에게 우선적으로 그 실권주를 배정하기로 하는 경우. 이 경우 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수에 대통령령으로 정하는 비율을 곱한 주식수를 초과할 수 없다.

이하 생략

① 구주주
가) 구주주 청약 (신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(자본시장법 제165의 6조 3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.)

나) 구주주 청약 : 신주배정
기준일(
2022년 06월 23일 예정
) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당

0.
2378157431

주
를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

다) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주 및 단수주가 있는 경우, 실권주 및 단수주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구 분
상세내역

A. 보통주식수
4,276,420주

B. 우선주식수
-

C. 발행주식총수 (A+B)
4,276,420주

D. 자기주식수 및 자기주식신탁
-

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
4,276,420주

F. 유상증자 주식수

1,017,000

주

G. 증자비율 (F/C)

23.78157431%

H. 우리사주조합 배정주식수
-

I. 구주주 배정주식수 (F-H)

1,017,000주

J. 구주주 1주당 배정주식수 (I/E)

0.2378157431

3. 공모가격 결정방법

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구) '유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제 57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정합니다.

①
예정발행가액 : 예정발행가
액은 이사회결의
일
(2022년 05월 18일)

직전 거래일

(2022년
05월 17일)
을
기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일
종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일
종가
중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율
20%
를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(예정발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

* 예정발행가액 = [기준주가 × (1-할인율)] / [1+(증자비율 × 할인율)]

② 1차 발행가액 : 신주배정기준일
(2022년 06월 23일)
전 제3거래일
(2022년 6월 20일)
을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일
종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일
종가
중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율
20%
를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(1차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

* 1차 발행가액 = [기준주가 x (1-할인율)] / [1+(증자비율 x 할인율)]

③ 2차 발행가액 : 구주주 청약일
(2022년 8월 1일)
전 제3거래일
(2022년 7월 27일)
을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일
종
가를
산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율
20%
를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(2차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

* 2차 발행가액 = 기준주가 x (1-할인율)

④ 확정발행가액 : 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만, '자본시장법' 제165조의6 및'증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약일전 과거 제3거래일
(2022년 07월 27일)
부터 제5거래일
(2022년 07월 25일)
까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

* 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수

1,017,000
주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액

7,600
원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액

7,729,200,000
원

확정가액
-

청 약 단 위

(1) 구주주(신주인수권증서 보유자) :

1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서수와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수임.

청약기일
구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2022년 08월 01일

종료일
2022년 08월 02일

청약
증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

납 입 기 일 / 환 불 일
2022년 08월 04일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.
주3) 세기상사(주)는 2022년 5월 18일 현재 우리사주조합이 존재하지 않습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및
배정기준일(주주확정일) 공고
2022년 05월 19일
회사 인터넷 홈페이지
(https://www.daehancinema.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2022년 07월 28일
회사 인터넷 홈페이지
(https://www.daehancinema.co.kr)

구주주청약
배정 결과 및 환불 공고
2022년 08월 04일

대신증권 홈페이지

(https://www.daishin.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 모
집주선회사의
홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

① 구주
주 청약
(신주인수권증서 보유자 청약)
: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 '실질주주')는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 모집주선회사인 대신증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 가지고 있는 주주(기존 '명부주주')는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 모집주선회사인 대신증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되어, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄 전환되었습니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되었으며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.
금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 "실질주주" 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 "명부주주" 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.
"특별계좌 보유자(기존 '명부주주')"는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
"특별계좌 보유자(기존 '명부주주')"는 신주인수권증서의 "일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)"로 이전 없이 "공동대표주관회사" 및 "공동주관회사"의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관 내 "특별계좌"에서 "일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)"로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」

제29조(특별계좌의 개설 및 관리)
① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.
② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우
나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우
2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우
4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우
③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.
④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

②
초과청약
: 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

a. 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

b. 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

c. 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 * 초과청약 비율(20%)

③ 청약은 청약주식의 단위에 따라 할 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고, 청약사무취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.

④ 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 9조 제 5항에 규정된 전문투자자 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

⑤ 청약한도

구주주(신주인수권증서 보유자)의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인
0.
2378157431

주를 곱하여
산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 신주배정기준일 전 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.

⑥ 기타
a. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
b. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실명에 의해 청약해야 합니다.

c.
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에
따라
2022년 05월 19일부터 2022년 07월 27일
까지

공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며,
이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 '금융투자업규정' 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(*)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

(*) 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한
 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자
(기존 '명부주주')
대신증권㈜의 본ㆍ지점
2022년 08월 01일 ~
2022년 08월 02일

일반주주
(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 세기상사㈜의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 대신증권㈜의 본ㆍ지점

※ 청약취급처에 따라 청약창구 및 방법(본ㆍ지점 외 홈페이지, HTS, MTS, ARS 등), 규정이 상이하오니 해당 증권사에 청약전 확인하여 주시기 바랍니다.

(4) 청약결과 배정방법

①
구주주
청약(신주인수권증서 청약)
: 신
주배정기준일(
2022년 06월 23일
예정) 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당
0.
2378157431

주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

② 초과청약에 대한 배정: 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며(단, 초과청약주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정), 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.

a. 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

b. 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

c. 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 * 초과청약 비율(20%)

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 세기상사(주) 및 모집주선회사인 대신증권(주)가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (자본시장법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신,
팩스
, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주 청약자
(신주인수권증서 보유자)
1),2),3)을 병행
1) 우편 송부
2) 대신증권㈜의 본ㆍ지점에서 교부
3) 대신증권㈜의 홈페이지나 HTS에서 교부

1) 우편송부시 : 구주주
청약초일인
2022년 08월 01일
전 수취가능
2) 대신증권㈜의 본ㆍ지점의 본ㆍ지점 교부

: 청약종료일(

2022년 08월 02일
)까지
3) 대신증권㈜의 홈페이지나 HTS에서 교부
: 청약종료일(
2022년 08월 02일
)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

② 확인절차
a. 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

c. 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

③ 기타
a. 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 대신증권㈜의 본ㆍ지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 대신증권㈜의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

b. 구주주 청약시 모집주선회사인 대신증권㈜ 외의 증권회사를 이용한 청약 방법
- 해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]

제9조(그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령]
제11조(증권의 모집ㆍ매출)
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

② 제1항 각 호 외의 부분 단서에도 불구하고 법률 제11845호 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 일부개정법률 부칙 제15조제1항에 따라 거래소허가를 받은 것으로 보는 한국거래소(이하 "한국거래소"라 한다)가 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 발행한 주권 등을 매매하기 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "코넥스시장"이라 한다)에 주권을 상장한 법인(해당 시장에 주권을 상장하려는 법인을 포함한다)이 발행한 주권 등
또는 제178조 제1항 제2호에 따른 장외매매거래가 이루어지는 지분증권의
경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는자를 합산대상자에서 제외한다. <신설 2013.6.21.,2013.8.27.,
2019. 8. 20.
>

1. 전문투자자

2. 제1항제1호다목부터 바목까지의 어느 하나에 해당하는 자

3. 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

4. 제6조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 법률에 따라 설립되거나 설정된 집합투자기구

5. 그 밖에 중소기업에 대한 투자의 전문성 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 자

③ 제1항 및 제2항에 따라 산출한 결과 청약의 권유를 받는 자의 수가 50인 미만으로서 증권의 모집에 해당되지 아니할 경우에도 해당 증권이 발행일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우로서 증권의 종류 및 취득자의 성격 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우에는 모집으로 본다. 다만, 해당 증권이 법 제165조의10제2항에 따라 사모의 방법으로 발행할 수 없는 사채인 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2013.6.21., 2016.6.28.>

④ 제1항 및 제2항을 적용할 때 매출에 대하여는 증권시장 및 다자간매매체결회사 밖에서 청약의 권유를 받는 자를 기준으로 그 수를 산출한다. <개정 2009.2.3., 2013.6.21., 2013.8.27.>

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 주권교부에 관한 사항
- 주권유통개시(예정)일
:
2022년 08월
18
일

(2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(8) 주금납입장소 :

신
한은행 충무로금융센터

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2022년 06월 23일
대신증권㈜
00110893

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 금번 유상증자 시 신주인수권증서는 전자증권제도가 시행됨에 따라 별도의 실물 증서를 발행하지 않습니다. 개별 주주의 계좌에 입고되어 있는 주식(기존의 '실질주주'가 보유한 주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존의 '명부주주'가 보유한 주식)에 대해 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 모집주선회사인 대신증권㈜로 합니다.

(4) 신주인수권증서 매매 등

① 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행으로 인해 실물은 발행 되지 않고 전자증권으로 등록, 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.

② 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자 계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 투자자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 않을 경우 그 권리와 효력을 상실합니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법
신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 모집주선회사인 대신증권㈜의 본ㆍ지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 않을 경우 그 권리와 효력을 상실합니다.

(6) 신주인수권증서의 상장
당사는
금번 주주배정 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우, 상장기간은
2022년 07월 12일부터 2022년 07월 18일까지
5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는
2022년 07월 19일
에 상장폐지될 예정입니다. ('유가증권시장 상장규정' 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함.)

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

③ 주권상장법인은 제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제176조의8(주식의 발행 및 배정에 관한 방법 등)

④ 법 제165조의6제3항 후단에서 "대통령령으로 정하는 방법"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 말한다.

1. 증권시장에 상장하는 방법

2. 둘 이상의 금융투자업자(주권상장법인과 계열회사의 관계에 있지 아니한 투자매매업자 또는 투자중개업자를 말한다)를 통하여 신주인수권증서의 매매 또는 그 중개ㆍ주선이나 대리업무가 이루어지도록 하는 방법. 이 경우 매매 또는 그 중개ㆍ주선이나 대리업무에 관하여 필요한 세부사항은 금융위원회가 정하여 고시한다.

「유가증권시장 상장규정」

제150조(신규상장)

③신주인수권증서를 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족해야 한다.< 개정 2014.6.18, 2019.8.28> 
1.신규상장신청인이 보통주권 상장법인이거나 외국주권등 상장법인일 것
2.신주인수권의 목적인 상장주권이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목지정 또는 상장폐지의 사유에 해당하지 않을 것
3.신주인수권의 양도를 허용하고, 신주인수권을 갖는 모든 주주(전자증권법에 따른 소유자명세상의 소유자를 말한다)에게 신주인수권증서를 발행하였을 것
4.신주인수권증서의 발행총수가 1만증서 이상일 것. 이 경우 신주인수권의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.

5. 신주인수권증서의 거래 가능 기간이 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 이상일 것

제152조(상장폐지)
①거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 신주인수권증권의 상장을 폐지한다.
1.신주인수권의 목적인 주권이 관리종목지정 또는 상장폐지 되는 경우
2.신주인수권의 행사기간이 만료되거나 신주인수권의 행사가 완료된 경우
3.그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증권의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우
②거래소는 신주인수권증서가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 신주인수권증서의 상장을 폐지한다.
1.신주인수권권의 목적인 주권이 관리종목지정 또는 상장폐지되는 경우
2.신주 청약개시일의 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 전이 된 경우. 다만, 신주인수권증서의 유통상황을 고려하여 세칙으로 정하는 경우에는 그 기간 전으로 한다.

3. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증서의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.

① 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.

② 일반주주(기존 '실질주주')의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 기존 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간

2022년 07월 12일부터 2022년 07월 18일까
지(5거래일간) 거래

신주배정통지일
(2022년 07월 05일(예정))
부터신주인수권증서의 상장거래 마지막 날 이후 제2영업일
(2022년 07월 20
일)
까지 거래

주1)

상장거래 :
2022년 07월 12일부터 07월 18일
까지(5영업일간) 거래 가능합니다.

주2)

계좌대체거래 : 신주배정통지일인
2022년 07월 05일(예정)부터 2022년 07월
20일
까지 거래 가능합니다.
-> 신주인수권증서 상장거래의 마지막 결제일인
2022년 07월 20일
까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동 일자 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.

주3)
신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.

③ 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래
a. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
b. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 모집주선회사인 대신증권㈜의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(2) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정 발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

대신증권(주)는 금번 세기상사(주)의 주주배정 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식에 관한 사항

제5조(발행예정주식의 총수)

본 회사가 발행할 주식의 총수는 일천만주로 한다.

제6조(일주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

제8조(주식의 종류)

① 본 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

3. 의결권에 관한 사항

제25조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제26조(상호주에 대한 의결권 제한)

본 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.

제27조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제28조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제29조(주주총회의 결의방법)

주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

제11조(동등배당)

본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 

제53조(이익금의 처분)

본 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제54조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제55조(중간배당)

① 본 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 전항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법 등관련 법령에서 정하는 바에 따른다.

제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

1-1.
[
공통사업위험]

글로벌 경기둔
화

에 따른 위험

세기
상사(주)가 영
위하는
석유판매업
및 영
화상영업은

국제 경기 변동에 영향을 받습니다.
2022년
4
월 IMF가 발표한 세계경제전망 보고서(수정)에 따르면,
2022년 세계경제성장률 전망치는
3.6%
로 지난
2022년 01월
발표치보다
-0.8%
조정한 수치이며, 이는 러시아의 우크라이나 침공, 여러 국가들의 긴축적 통화 및 재정정책, 중국의 성장둔화 등의 요인을 반영한 것으로 보입니다.
IMF는 2022년 선진국의 성장률은 0.6% 낮춘 3.3%로, 신흥국은 1.0% 낮춘 3.8%로 조정하였으며
선진국은 에너지가격 폭등, 공급망 훼손 악화 등을 하락 조정의 세부 요인으로 발표하였습니다. 신흥국의 경우 곡물가 상승, 수입수요 감소 등으로 대부분 하향 조정하였으
나 일부 산
유국은 유가 상승에 따라 성장률을 상향 조정하였습니다.
국
내 경기의 경우 지난 1월 예상치보다 0.5% 낮춘 2.5%로 수정 전망하였으며, 주요국 성장률

하향폭
과 비교해
조정폭이 크지 않았습니다. 국내 경기는 러시아의 우크라이나 침략으로 인한 영향을 피할수는 없으나 전세계 인플레이션 압력이 증대되는 와중에도 COVID-19의 영향력을 최소화 하고 있어 주요 선진국들 대비 상대적으로 조정폭이 크지 않았습니다.

한편, 한국은행이 지난
2022년 2월에
발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 2022년 경제성장률은 3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였으며
대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속 및 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망하였습니다
.
이처럼 최근 국제 경기는 다양한 요인에 영향을 받아 높은 변동성을 보이고 있으며
이러한 변동성은 세기상사(주)가 영위하는
석유판매업 및 영화상영업
의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

세기상사(주)가
영위하는

석유판매업 및 영화상영업은
국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려하여야 하며, 경기 악화에 따른 시장 수요의
정체에
따라 사업 영
위에 어려움이 있을 수 있습니다.

① 글로벌 경기 동향

2022년 4월 IMF가 발표한 세계경제전망수정(World Economic Outlook Update) 발표에 따르면, 2022년 세계경제성장률 전망치는 3.6%로 지난 2022년 1월 전망치보다 0.8% 낮으며 이는 러시아의 우크라이나 침략, 여러 국가들의 긴축적 통화 및 재정정책, 중국의 성장둔화 등에 따른 하향 조정입니다. 

2022년 선진국 경제성장률은 2022년 1월 전망치보다 0.6% 낮춘 3.3%로 에너지가격 폭등, 공급망 훼손 악화 등의 요인들이 반영되었습니다. 반면 신흥국의 경우 1.0%하향 조정한 3.8%로 곡물가 상승, 수입수요 감소 등으로 대부분의 신흥국 국가 경제 성장률을 하향 조정하였으나 일부 산유국은 유가 상승에 따라 성장률을 상향 조정하였습니다.

IMF는 한국의 2022년 경제성장률의 경우
지난 2022년 1월 대비 0.5%p
하향조정한 2.5%로 전망하였으나 , 세계 및 주요 선진국 대비 상대적으로 소폭 조정하였습니다. 국내 경제는 러시아와 우크라이나의 전쟁의 영향에서 자유로울 수는 없으나, 주요 선진국 대비 전쟁의 영향이 제한적으로 판단되며 전쟁으로 인한 인플레이션 압력이 증대되는 와중에도 Covid-19 영향력을 최소화 하고 있기 때문으로 판단됩니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2021년(A)
2022년(E)
2023년(E)

'22년 01월
'22년 04월
조정폭
'22년 01월
'22년 04월
조정폭

발표(A)
발표(B)
(B-A)
발표(A)
발표(B)
(B-A)

세 계
6.1
4.4
3.6
-0.8
3.8
3.6
-0.2

선진국
5.2
3.9
3.3
-0.6
2.6
2.4
-0.2

미국
5.7
4.0
3.7
-0.3
2.6
2.3
-0.3

유로존
5.3
3.9
2.8
-1.1
2.5
2.3
-0.2

독일
2.8
3.8
2.1
-1.7
2.5
2.7
0.2

일본
1.6
3.3
2.4
-0.9
1.8
2.3
0.5

영국
7.4
4.7
3.7
-1.0
2.3
1.2
-1.1

캐나다
4.6
4.1
3.9
-0.2
2.8
2.8
-

한국
4.0
3.0
2.5
-0.5
2.9
2.9
-

신흥개도국
6.8
4.8
3.8
-1.0
4.7
4.4
0.3

중국
8.1
4.8
4.4
-0.4
5.2
5.1
-0.1

인도
8.9
9.0
8.2
-0.8
7.1
6.9
-0.2

출처 : IMF, "World Economic Outlook Update", 2022.04

② 국내 경기 동향

한국은행이 발표한 '
2022년 02월
경제전망보고서'에 따르면 국내 경제성장률은
2022년 3.0%, 2023년 2.5%를 기록할 것으로 전망되며,
대내외 불확실성 증대에도 글로벌 경제활동 재개 지속, 국내 방역조치 완화 기조 등에 힘입어 양호한 성장세를 지속할 것으로 예상하였습니다. 

민간소비는 겨울철 감염병 확산의 영향을 받아 회복세가 다소 주춤하는 모습을 보이고 있으나, 소득여건 및 소비심리 개선에 힘입어 회복흐름이 점차 재개될 전망입니다. 부문별로는 재화소비가 양호한 증가세를 이어가겠으며, 대면 서비스소비도 회복 흐름이 재개될 전망이며, 정부의 지원정책과 가계저축은 감염병 확산세가 진정된 이후 민간소비의 빠른 회복을 뒷받침할 것으로 예상됩니다. 민간소비의 2022년 성장률은 3.5% 입니다. 

설비투자는 기계류와 자동차를 중심으로 소폭의 조정이 이어지는 모습을 보였으나 견조한 IT 수요, 자동차 생산차질 완화 등으로 양호한 흐름을 나타낼 전망입니다. 또한, 제조업은 IT부문의 대규모 투자가 이어지는 가운데 비IT부문 투자도 확대될 것으로 예상되며 서비스업은 디지털 전환 가속화로 정보통신업을 중심으로 설비투자가 늘어날 전망입니다. 설비투자의 2022년 성장률은 2.2% 입니다. 

건설투자는 2022년 초 회복 흐름이 주춤하는 모습을 보이고 있으나 향후 건물건설이 개선되고 토목건설도 증가로 전환되면서 회복세를 나타낼 전망입니다. 주거용 건물건설은 양호한 선행지표 흐름을 감안할 때 공사 물량이 꾸준히 늘어날 전망이며, 비주거용 건물건설은 서비스업 업황이 개선되면서 상업용 건물건설을 중심으로 투자 증가세가 이어질 것으로 예상됩니다. 마지막으로 토목건설 투자는 정부 및 공공기관의 투자 확대에 힘입어 증가로 전환할 전망이며 건설투자는 2022년중 2.4% 증가할 전망입니다. 

상품수출은 2022년에 IT품목 등에서 견조한 글로벌 재화수요가 지속되면서 견실한 증가세를 이어갈 전망이며 1월 중 통관수출은 반도체 등의 품목에서 증가(전년동월대비 15.2% 증가) 하였으며, 2월에도 높은 증가세를 지속할 것으로 전망됩니다. 상품수출은 2022년 중 3.4% 증가할 것으로 전망됩니다. 

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

경제성장률
2021
2022(E)
2023(E)

상반
하반(E)
연간(E)
상반
하반
연간
연간

GDP
4.0
4.0
4.0
2.8
3.1
3.0
2.5

민간소비
2.4
4.8
3.6
3.9
3.2
3.5
2.6

설비투자
12.6
4.1
8.3
-1.3
5.8
2.2
1.7

지식재산생산물 투자
4.0
3.7
3.9
4.2
3.7
3.9
3.8

건설투자
-1.5
-1.5
-1.5
0.6
4.0
2.4
2.3

상품수출
14.4
6.0
9.8
4.5
2.5
3.4
2.2

상품수입
12.5
11.2
11.8
5.6
2.1
3.8
2.3

출처 :
한국은행, "경제전망보고서" , 2022.02

국내 경제는 COVID-19의 전개양상과 세계 각국의 방역을 위한 정책 및 대책, 경기 회복을 위한 방안, 백신 보급 확대, 소비 및 투자 경기 향방 등에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며, 글로벌 수요 둔화가 지속될 경우 민간 소비 위축, 설비투자 지연, 매출 감소 등으로 세기상사(주)의 석유판매업 및 영화상영업의 수익성과 재무안정성이 악화될 수 있습니다.

1-2. [

석
유판매업
] COVID-19로
인한 이동률 감소 위험

COVID-19 확진
자 수는 2020년 3월 전염병 확산에 따른 해외거주 국민 귀환, 대구 신천지 교회와 관련된 광범위한 전파가 확인되면서
월별 신규 확진자 수는
6,855명을 기록하였습니다. 또한 2020년 11월부터 변이 바이러스와 위드 COVID-19 부분 정책 시행 등의 사유로 빠르게 상승하였으며, 2021년 8월

월별 신규 확진자 수가

53,077
명을 넘어,
2022년 3월

9,962,498
명을 기록 후
2022년 4월에
월별 신규 확진자 수가

4,143,373명
으로 감소하였습니다.
석

유판매업의 경우 COVID-19 확진자 수가 증가함에 따라 정부의 사회적 거리두기 정책 및 COVID-19에 대한 불안감 증가로 이동률 및 차량 이용률이 하락하면서 같은 기간 휘발유 및 경유 판매량 또한 하락하는 모습을 보였습니다.
COVID-19의 확진자 수는
2022년 4월
에 전월 대비 절반 이상 감소하였으나 COVID-19는 예측이 쉽지 않아

향후 확진자 수가 지속적으로 늘어나면서 이동 감소로 인한 휘발유 및 경유 판매량이 하락할 경우, 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

COVID-19는 2019년 11월 처음 중국에서 발견되어 2020년 3월 말까지 일부 국가 및 지역을 제외한 전 세계 대부분의 국가, 그리고 모든 대륙으로 확산되며 매우 많은 감염자와 사망자를 기록하였습니다. 세계보건기구(WHO)는 2020년 1월 31일, 국제적 공중보건 비상사태를 선포하였고, 2월 28일부로 COVID-19의 전 세계 위험도를 '매우 높음'으로 격상하였으며, 3월 11일 COVID-19가 범유행전염병(펜데믹)임을 선언하였
습니다. 

국내 2020년 COVID-19 확진자 수의 경우에는

2020년 1월 11명을 시작으로

2월부터 빠르게 상승하며 전염병 확산에 따라 해외거주 국민의 귀환 및 대구 신천지 교회와 관련된 광범위한 전파가 확인되면서 2020년 3월에

월별 신규 확진자 수가
6,855명을 기록하였습니다. 2020년 4월부터 확진자 수가 진정세에 접어들었지만, 2020년 8월에 서울과 경기 등 수도권을 중심으로 COVID-19 확진자가 증가하며 다시

5,641명으로 증가하였으며 연말을 맞이하며 국민 이동이 증가하여

2020년 12월

월별 신규 확진자
수
가
2
만명대에

들어선
후 2021년 11월 COVID-19의 변이인 오미크론의 영향으로 2021년 12월에는

월별 신규 확진자 수가
18만
명까
지 상승, 2022년 3월에는

월별 신규 확진자 수가
9백만명으로 급격히 폭증하였고, 2022년 4월에는

월별 신규 확진자 수가
4백만명으로 감소하는 추이를 보였습니다.

[
2020~2022년4월 Covid-19 확진자 수 추이]

(단위 : 명)

2020~2022년4월 covid-19 확진자 수 추이.jpeg
2020~2022년4월 covid-19 확진자 수 추이

출처 : 질병관리청, " http://ncov.mohw.go.kr/" , 2022.04

같은 기간 차량 이동에 필요한 휘발유 및 경유 판매량도 비슷한 변동성을 보였습니다. COVID-19 확진자 수가 처음으로 6,000명을 넘었던 2020년 3월의 경우, 휘발유 및 경유의 판매량이 2019년 3월 대비 각각 15.69%, 그리고 11.86% 하락하였으며 2020년 7월까지 휘발유 및 경유 판매량은 점차 회복하는 모습을 보이며

2021년 12월까지 등락을 반복하였습니다.

그러
다
변
이
바이러스인 오미크론의 영향으로 COVID-19 확진자 수가 빠르게 폭증하
여 2
022년 2월 2백만명을 넘으며 휘발유 및 경유 판매량은 하락하였습니다. 

[2020~2022년 4월 기준 휘발유 및 경유 판매 추이]

(단위 : 천Bbl)

2020~2022년 4월 기준 휘발유 및 경유 판매 추이.jpeg
2020~2022년 4월 기준 휘발유 및 경유 판매 추이

출처 : 한국석유공사 Petronet, "https://www.petronet.co.kr/main2.jsp (제품별소비)" , 2022.04

이처럼 COVID-19의 확진자 수가 늘어나면서 휘발유 및 경유 판매량이 감소하는 것은 정부의 거리두
기 대책과 시민들의 COVID-19에 대한 불안감으로 인해 이동률이 감소하면서 차량 이용율이 감소한 것이 원인으로 파악됩니다. COVID-19는 2020년 12월을 기점으로 월 확진자 수가 10,000명을 넘었으며, 델타 및 오미크론 변이 바이러스, 위
드코로나 정책 부분 시행 등의 이유로 2021년 8월

월별 신규 확진자 수가
53,077명, 2021년 12월

월별 신규 확진자 수가
183,605명
그리고 2022년 3월

월별 신규 확진자 수가

9,962,498
명을 기록 후 2022년 4월에

월별 신규 확진자 수가
절반 가까이 감

소한
4,143,373명
을 기
록하였습
니다.
국내 C
OVID
-19의
영향력
은 국민들의 집단

면역과 백신의 보급 확대에 따라 점차 감소세로 이어질 것으로 예상되나
COVID
-19는 변동성이 높아 예측이 쉽지 않으며 향후
COVID
-19의 재확산을 완전히 배재 할 수는 없습니다. 만약
COVID
-19가 다시 유행하게 된다면 정부의 사회적 거리두기 정책 심화, 시민들의 COVID-19에 대한 불안감 증가로 이동률
감소 및 차량 이용율이 감소할 수 있으며 휘발유 및 경유 판매량 또한 하락으로 이어질 수 있습니다.
이러한 현상은 석유판매업을 영위하고 있는 세기상사(주) 수익성 하락으로 이어질 수 있으니 투자자 께서는 이점 유의 하시기 바랍니다. 

1-3. [
석
유판매업

]
정부 정책 및 규제와 관련한 위
험

세기상사(주)가 영위하고 있는 석유판매업은 정부정책 및 규제, 파리기후변화협약 등 국제적인 규제환경의 변화에 따라 영향을 받습니다.
정부는 석유제품 유통시장의 경쟁 활성화와 소매가격 인하를 위하여 2011년 12월부터 알뜰주유소를 도입하였으며,
알뜰주유소는
한국석유
공사가 정유사로부터 대량으로 구매한 휘발유와 경유를 낮은 단가로 공급함으로써 다른 일반 주유소 대비 낮은 판매가격을 경쟁력으로 보유하고 있습니다
. 이러한 요인 때문에 알뜰주유소의 증가는 세기상사(주)의 석유판매업의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한, 최근 정부는 상승하는 물가에 대한 대응책으로 유류세 인하를 선택하였으며 전국 주유소는 유류세 인하분을 반영한 단가로 휘발유와 경유를 판매하고 있습니다. 하지만 향후 유류세가 환원될 경우 휘발유 및 경유 판매 단가가 상승할 수 있으며 이는 세기상사(주)의 석유판매업의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 마지막으로, 2
015년 12월 채택된 파리 기후변화협약(Paris Climate Change Accord)은 2020년부터 적용된 새로운 기후협약으로 참여하는 당사국 모두가 의무적으로 온실가스 감축 목표를 부과받게 되며, 우리나라는 2030년까지 2018년 대비 온실가스 40%를 감축하는 방안을 2021년 12월 유엔에 제출한 상황입니다.
온실가스 감소를 위하여 국내 내연기관차의 수는 점차 줄어들 것으로 예상되며
이는 세기상사(주)가 영위하고 있는 석유판매업의 매출 및
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

① 알
뜰 주유소 도입

정부는 석유제품 유통시장의 경쟁 활성화를 통한 소매가격 인하와 도매시장에서의 정유사 간 경쟁을 촉진할 필요성에 따라 2011년 12월부터 알뜰주유소를 도입하였습니다. 알뜰주유소는 한국석유공사가 정유사로부터 대량으로 구매한 휘발유와 경유를낮은 단가로 공급함으로써 다른 일반 주유소 대비 낮은 판매가격을 경쟁력으로 확보할 수 있으며, 이는 가격에 민감하게 반응하는 소비자의 주유소 선택권이 확대되어 기존 주유소들의 판매량 감소 및 수익성 저하의 원인이 되었습니다. 

주유소가 판매하는 석유제품의 가격인하는 주유소의 수익성과 직결되기 때문에 알뜰주유소처럼 낮은 구매단가를 유지할 수 없는 일반 주유소들의 경우, 가격인하보다는
신규 유외사업 실시, 셀프주유소 전환, 석유제품 공급처 다양화 등의 대응방안을 추진하고 있으나, 이는 추가적인 비용이 발생하기 때문에 적극적으로 추진하기는 어려운 것으로 보입니다. 

알뜰주유소 도입 정책은 소비자들에게는 평균적으로 낮은 가격으로 제품을 구매할 수 있게 해주는 정책이지만, 주유소 운영자들에게는 인근 주유소의 가격 인하를 유도하고 수익성을 감소시키는 요소 중 하나입니다. 2
022년 4월 기준 국내에는 1,264개의 알뜰주유소가 있으며 이는 전체 주유소 합계의 11.39%를 차지하는 비율입니다.
향후 알뜰주유소의 수가 증가할 경우 세기상사(주)의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[2022년 4월 기준 알뜰주유소 현황]

(단위 : 개)

구분
자영
도로공사
농협
계

수량
420
188
656
1,264

비중(%)
33.23%
14.87%
51.90%
100%
 (전체 주유소의 11.39%)

출처 : 인포그래픽, "알뜰주유소 현황" , 2022.04

② 유류세 변동 위험

정부는 국제 유가 상승으로 인한 중산 및 저소득층 등의 부담 완화 및 물가 상승에 대응하기 위하여 2021년 11월 12일부터 2022년 4월 말까지 한시적으로 휘발유 및 경유 판매단가에 영향을 미치는 유류세를 20% 인하하는 결정을 내렸습니다. 하지만 이후 러시아의 우크라이나 침공 사태로 경유 및 휘발유 판매 단가가 폭발적으로 상승함에 따라 2022년 5월 부터 7월까지 휘발유 및 경유 등에 부과하는 유류세 인하폭을 기존 20%에서 법정 최대 한도인 30%로 확대하기로 결정하였습니다. 

정부가 부과하는 유류세는 주유소에서 판매하는 휘발유 및 경유 판매 단가에 절반 정도를 차지하며 국제유가, 환율 등으로 변동하는 휘발유 및 경유 판매 단가에 대응하기 위하여 정부는 유류세를 조정합니다. 따라서, 현재 정부가 물가 안정 및 소비자의 부담 완화를 위하여 유류세를 30% 인하하였으나 향후 유류세가 상승할 경우 휘발유 및 경유 판매가 단가가 상승할 수 있으며, 이는 석유판매업을 영위하는 세기상사(주)의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

③ 환경 관련 규제 및 협약

환경 관련 규제 및 협약 또한 세기상사(주)가 운영하는 석유판매업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2015년 12월 채택된 파리 기후변화협약(Paris Climate Change Accord)은 2020년부터 적용된 새로운 기후협약으로 참여하는 당사국 모두가 의무적으로 온실가스 감축 목표를 부과받게 되며, 우리나라는 2030년까지 2018년 대비 온실가스 40%를 감축하는 방안을 2021년 12월 유엔에 제출한 상황입니다.

정부의 2030년까지 온실가스를 40% 감축하겠다는 목표에 가장 큰 영향을 받을 산업은 내연기관차 생산업으로 예상되며 국내 정부는 구체적인 내연기관차 금지시점을 명시하지는 않았지만 2050년까지 국내 무공해차 100% 전환을 통한 탄소 순배출 제로라는 도전적인 목표를 제시한 바 있어 국내에서 2040년 이전에 내연기관 차량이 퇴출될 것으로 보입니다. 

또한, 정부는 구체적인 국내 무공해차 전환 계획으로 2025년까지 무공해차를 283만대(신차판매 51%), 2030년에는 785만대(신차판매 83%)를 누적보급한다는 계획을 세웠으며, 공공부문 무공해차 의무구매량을 80%로 유지하고 기관장 차량을 전부 무공해차로 교체하기로 결정한 바 있습니다. 

이처럼 향후 환경 관련 규제 및 협약에 따라 내연기관차의 수가 줄어들고 무공해차의수가 늘어나면 주유소에 대한 수요가 줄어들 것으로 예상되며 반대로 전기차와 같은 무공해차의 충전소는 늘어
날 것으로 예상됩니다. 전국 주유소 수는 이미 2010년 1만 3,000여개로 정점을 찍은 후 해마다 감소하고 있으며,
2021년 11,094개로 2020년 대비 4.27% 감소하였습니다. 같은 기간 전기차 충전기는 2021년 기준 106,701개로 2020년 대비 무려 66.23% 상승하였습니다. 

[주유소 및 전기차 충전기 수량 추이]

(단위 :개)

년도
2021
2020
2019
2018

주유소
11,094
11,589
11,700
11,750

증감율
-4.27%
-0.95%
-0.43%
-

전기차

충전기
(주
1)

급속
15,067
9,805
7,396
5,213

완속
91,634
54,383
37,396
22,139

합계
106,701
64,188
44,792
27,352

증감율
66.23%
43.30%
63.76%
-

출처 :
출처 : 인포그래픽, "알뜰주유소 현황" , 2022.04

출처 : 환경부, "무공해차 주요통계" , 2021.12

주1) 상기 전기차 충전기 수량 추이는 누적 개념입니다

현행법상 전기차 충전소를 설치할 수 있는 시설은

'건축법 시행령', '주차장법','환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 시행령'으로 정하는 시설과
대통령령에 따라 공공건물 및 공중이용시설, 공동주택, 특별시장 광역시장 도지사 또는 특별자치도지사, 특별자치시장, 시장·군소 또는 구청장이 설치한
주차장, 그 밖에 환경친화적 자동차의 보급을 위하여 설치할 필요가 있는 건물 시설 및 그 부대시설로
현
재 주유소는 포함되어 있지 않습니다.

현
정
부의 주요 과제중 하나인 규제 완화 관련하여,

주
유소

및

LPG 충전소 내 전기차 충전 설비 설치 관련 규제 완화를 통해 향후 주유소 및 LPG 충전소에도 전기차 충전소를 운영 할 수 있게 된다면

세기상사(주)는
운영
하고 있는 주유소부지를 이용
하
여 전기차 충전
소 설치를

검
토
할 예정이나 아직 주유소 및 LPG 충전소 내 전기차 충전 설비 설치 관련 규제 완화의 구체적인 계획안이 발표되지 않았으며 세기상사(주) 또한 보유 주유소에 전기차 충전 설비 설치와 관련된 계획은 정해진 바 없습니다.

그럼에도 불구하고
환경 관련 규제 및 협약에 따라 줄어드는 주유소에 대한 수요는 세기상사(주)가 운영하는 석유판매업의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 나아가 세기상사(주)의 석유판매업 자체가 정부 규제를 받을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

1-4. [
석
유판매업

] 국제유가 변동 관련 위험

국내에서 사용되는 원유는 전량 해외에서 수입하고 있어 그 수익성은 국제유가에 영향을 받으며
국제 유가의 경우, 수급상황, 환율 변동, 산유국의 지질학적 요인, OPEC+의 결정 등에 따라 영향을 받습니다.
특히, 최근에는 러시아의 우크라이나 침공으로 인한 지정학적 리스크 확대로 국제유가가 배럴당 100달러 수준까지 급등하는 모습을 보였습니다. 향

후
국제 유가가 여러 요인들로 인해 급격히 변동되는 경우
정유사의 판매가격에 변동이 있을 수 있으며

이
는
장기적으로 소비 지
출
이 줄어

석유판매업을 영위하고 있는 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

국내에서 사용되는 원유는 국제정세나 수급변동 등으로 인한 유가 변동성 리스크에 노출되어 있습니다. 뿐만 아니라 원유는 전량이 해외에서 수입되기 때문에 환율의 변동에 따라 정유사의 수익성에 영향을 주며 나아가 세기상사(주)가 영위하는 석유판매업의 수익성에도 영향을 줍니다. 

국제유가의 경우 2019년 4월 이후 심화된 미중 무역분쟁 및 세계 경제 둔화에 따른 수요감소 우려로 글로벌 경기 변동성이 확대되면서 배럴당 50~60달러 수준으로 하락하는 모습을 보이다, 같은해 9월 사우디 아람코사의 석유시설에 대한 드론 공습, 사우디 아람코사의 고유가 정책 유지 등으로 유가는 지속적으로 상승하는 듯한 모습을 보였습니다. 그리고 2019년 12월 미국과 중국의 1차 무역합의가 발표되면서 글로벌 경기회복 기대감으로 국제 유가는 60달러 수준의 안정적인 모습을 보였으나 2020년 상반기 COVID-19 감염증이 전 세계로 퍼지며 석유 수요가 둔화될 것이라는 전망과 함께 유가는 급격하게 하락세로 전환하게 됩니다.

2020년 상반기부터 시작된 유가의 하락세는 2020년 3월 OPEC+

추가 감산 협의가 결렬되면서 주요 산유국들이 원유 증산 경쟁을 하게 되자 더욱 하락하였으며 미국 및 유럽 주요국의 국가 비상사태 및 이동 제한 조치가 발표되면서 여행객 감소로 인한 원유 수요 감소로 국제 유가는 배럴당 20~30달러 수준으로 하락하였습니다. 한편 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각국의 경제부양정책 실시에 따른 경제회복 기대감으로 국제 유가는 소폭 상승하여 배럴당 40달러 수준에서 안정화되었습니다. 

2021년 1월 COVID-19의 백신 개발 및 세계 경제회복에 대한 기대감으로 국제유가는 상승 추세를 보이기 시작하였으며, 2021년 3월 OPEC+가 향후 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 2020년말 대비 20% 이상 상승하였습니다. 이후 세계 경제 회복세가 지속되는 가운데 재생에너지 중심 정책에 따른 셰일 등 상류부문 투자 감소로 인한 공급 부족, 러시아의 제한적 천연가스 공급에 따른 대체수요 증가 등의 요인으로 2021년 10월 국제유가는 배럴당 80달러대까지 상승하였습니다. 이후 COVID-19 오미크론 변이 바이러스 출현으로 배럴당 70달러 수준으로 급락하였으나 오미크론 변이에 대한 경계심 완화, 산유국의 제한적인 증산 등으로 최근 다시 상승하는 모습을 보였습니다.

또한, 2022년 1분
기에 우려되었던 러시아와 우크라이나의 군사적 충돌이 사실화되면서 러시아의 석유생산 감소 및 서방국들의 러시아산 원유 수입 금지 합의 기대로 인해 국제 유가는 가파르게 상승하며, 2022년 03월 08일

최고가 기준 두바이유가
배럴당 약 122.53달러를 기록하였습니다. 하지만 최근 최대 원유 수입국인 중국에서 'Zero-Covid' 정책에 따라 경제활동의 행동 제한이 확대되면서 원유 수요 감소 우려로 인해 유가가 소폭 하락하며 현재 배럴당 100달러 수준에서 변동하고 있습니다. 이처럼 국제 유가는 여러 요인들로부터 영향을 받으며 예측이 어려운 특성을 가지고 있고
,
2
022년 4월 국내 휘발유와 경유의 합계 소비량은 1735만500배럴로 집계되었는데
이
는 우
크라이나
사태 등에 따른 국제유가의 상승여파로 국내 기름값이 연일 고공행진을 이어가는 가운데 휘발유와 경유 소비량이 대폭 줄어 COVID-19로 고강도 사회적 거리두기가 시행되었던 지난 2021년 4월보다 18.3% 급감하였으며, 지난 3월과 비교하면 5.8% 줄었습니다. 올해
휘발유와 경유 소비량
은 지속적으로 감소하였으며, 이는 올해초부터 시작한 고유가 여파로 풀이됩니다.
이
처럼

국제 유가의 변동성은

정유사의 판매가격에 영향을 주며

장기적으로 소비 지
출
이 줄어

석유판매업을 영위하고 있는 세기상사(주)의
수익성에도 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[국제유가 변동 추이]

(단위 : $/bbl)

국제 유가 변동 추이.jpg
국제 유가 변동 추이

출처 : 한국석유공사 PETRONET, "https://www.petronet.co.kr/main2.jsp", 2022.04

[휘발유·경유 합계 소비량 추이]

(단위: 천Bbl)

휘발유, 경유 합계 소비량 추이.jpg
휘발유, 경유 합계 소비량 추이

출처 : 한국석유공사 Petronet, "https://www.petronet.co.kr/main2.jsp (제품별소비)" , 2022.04

1-5. [

석
유판매업

]
환율 변동 관련 위험

국내 정유사들은 원
재료인 원유를 전량 해외에서 수입하고 있으며, 제품 판매가격 또한 국제유가 및 환율에 따라 결정하고 있으므로
국내 정유업체들의 원재료 가격 및 제품 판매 가격은 원유 가격과 함께 환율의 변동에 노출되어 있습니다.
글로벌 금융시장의 변동성으로 인한 환율 변동성이 확대될 경우 국내 정유사의 원유 매입가격에 부정적 영향을 미칠 수 있으며
나아가 석유판매업을 영위하고 있는 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

국내 정유사는 달러화를 결제통화로 사용하여 원유를 100% 수입함에 따라 한국 원화와 달러 환율의 변동에 따라 원유 매입가격 역시 변동하는 비용 구조를 가지고 있습니다.

한국 원화와 달러 환율은 2019년초 원화 약세가 지속되며 1,120원에서 1,200원에 근접하는 수준까지 상승하였으며, 2019년 7월 이후 일본의 수출규제 조치에 대한 우려, 미&중 무역분쟁 심화 등으로 1,220원대까지 상승하였습니다. 하지만, 9월 미&중 무역협상 재개, 노딜 브렉시트 우려 완화 등의 영향으로 소폭 하락하는 모습을 보였으며, 11월 중순 이후에 다시 미&중 무역합의 관련 불확실성이 증대되고 홍콩 사태 등 지정학적 리스크가 확대되면서 상승하는 모습을 보였습니다. 

2020년 한국 원화와 달러 환율은 3월 COVID-19의 재확산, 국제 유가 및 주가 급락 등으로 위험회피심리가 크게 강화되면서 글로벌 금융위기 이후 최고 수준인 1,285.7원까지 상승하였다가 미연준과의 통화스왑 체결 발표, 주요국 정책대응 등으로 상승폭이 축소되었습니다. 같은해 9월 국내 COVID-19 재확산세 진정, 원화의 강세폭이 상대적으로 제한적이었다는 인식 등으로 1,150원대로 빠르게 하락였습니다. 

2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 증가가 달러 수요를 이끌어 원/달러 환율은 1,140원까지 상승하였습니다. 2021년 하반기의 경우 한국 원화와 달러 환율은 미 연준의 테이퍼링 가시화, 인플레이션 우려 등에 따른 미 달러화 강세,
중국 헝다그룹 파산 우려 등의 영향으로 10월 중순까지 상승세를 지속하여 2021년 10월 12일에 1,198.8원까지 상승하면서 연중 최고치를 경신하였습니다. 이후에는 양호한 미국 기업실적 발표, 중국 헝다그룹의 파산 우려 완화 등으로 투자심리가 개선되며 1,160원 까지 소폭 하락하는 움직임을 보이다, 11월 들어서는 미 인플레이션 장기화 우려에 따른 미 연준의 조기 금리인상 우려 등의 영향으로 1,180원대까지 재차 상승하였습니다. 

2022년 1분기에는 3월 15일 미국 통화정책 변동성 및 러시아와 우크라이나의 전쟁 장기화 우려로 원/달러 환율은 1,242.80 원으로 상승하며 1년 10개월만에 최고치를 기록하였습니다. 다만, FOMC가 금리를 0.25%p. 만 인상하여 통화정책 불확실성이 일부 해소되었고, 러시아가 달러 표시 국채의 이자를 채권자들에게 지급하는 등 디폴트 위기를 일부 해소하며 원/달러 환율은 일시적으로 하락하였으나, 2022년 3월 29일을 기점으로 다시 상승하여 원/달러 환율은 1,275원과 1,250원 사이를 등락하고 있습니다. 

[최근 3년 원/달러 환율 추이]

(단위 : 원)

원달러 환율 추이.jpg
원달러 환율 추이

출처 : 서울외국환중개, "http://www.smbs.biz/ExRate/StdExRate.jsp" , 2022.05

환율이 상승하면 정유사가 매입하는 원재료인 원유의 매입가격도 상승하며 유류의 판매가격 또한 올라가기 때문에 세기상사(주)의 원재료 매입 단가 또한 상승할 수 있으며, 반대로 환율이 하락할 경우 정유사의 원재료인 원유 가격이 하락하여 판매가격또한 하락하기 때문에 세기상사(주) 원재료 매입 단가 또한 하락할 수 있습니다. 이처럼 환율의 변동에 따라 세기상사(주)의 원재료 매입 단가에 변동이 있을 수 있으며 환율은 여러 요인들로 인해 변동성이 높아 예측이 쉽지 않습니다. 따라서, 향후 환율 변동에 따라 세기상사(주)의 석유판매업의 수익성도 변동될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-6.
[
석
유판매업

]
중동의 지정학적 요인과 관련한 위험

국내 정유사는 원유를
전량 수입에 의존하고 있으며
중동지역에 수입물량이 편중되어있습니다. 따라서 중동지역의 전쟁, 경제제제로 인한 금수조치, 종파분쟁 등 중동지역의 지정학적 리스크에 노출되어 있습니다.
중동의 지정학적 정세 변화는 국내정유사에게 부정적인 영향을 미칠수 있으며 나아가 세기상사(주)가 영위하는 석유판매업의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

국내 정유사들의 2021년 기준 지역별 원유 도입량의 경우 전체 원유 도입량의 59.83%가 중동 지역에 집중되어 있어 중동지역의 지정학적 요인에 따라 국내 정유사들의 원유수급과 수익성이 영향을 받고 있습니다. 이에 일부 국내 정유사들은 원유 수입선을 다변화시키고 있지만 여전히 중동 지역의 의존 비중이 높은 편입니다. 

최근 중동 지역의 지정학적 사례로는 2019년 9월 예멘 후티 시아파 반군이 자신들의소행이라고 밝힌 드론공격으로 사우디아라비아 아람코의 유전 및 탈황&정제 시설이파괴되어 사우디아라비아의 원유 생산량이 절반 가량 감소하였던 경우가 있으며, 최근까지도 사우디아라비아, UAE 등지에서 예멘 후티 반군의 소규모 테러가 몇 차례 발생하여 원유 생산 및 단가에 영향을 주기도 하였습니다.

이러한 중동지역의 전쟁, 경제제재로 인한 금수조치, 종파분쟁 등과 같은 지정학적 요인은 향후 국내 정유사들의 원유 도입량 및 원유 단가에 영향을 줄 수 있으며 이는 세기상사(주)가 영위하는 석유판매업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다. 

[지역별 원유도입 비중]

(단위: 천 배럴, %)

지역
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

도입량
비중
도입량
비중
도입량
비중
도입량
비중
도입량
비중

중 동
574,430
59.83%
676,409
69.00%
752,564
70.21%
820,994
73.55%
913,446
81.69%

아메리카
204,188
21.27%
173,044
17.65%
187,735
17.51%
95,094
8.52%
44,453
3.98%

아 시 아
113,932
11.87%
88,493
9.03%
107,943
10.07%
122,832
11.00%
97,233
8.70%

유 럽
35,597
3.71%
17,765
1.81%
3,753
0.35%
36,461
3.27%
34,847
3.12%

아프리카
32,000
3.33%
24,549
2.50%
19,928
1.86%
40,901
3.66%
28,189
2.52%

합 계
960,147
100.00%
980,260
100.00%
1,071,923
100.00%
1,116,282
100.00%
1,118,168
100.00%

출처: 한국석유공사 Petronet, "https://www.petronet.co.kr/main2.jsp(국내석유정보, 수출입정보)" , 2021.12

1-7. [

영
화상영업
] 영화 관람객 수요 변동 위험

영
화상영업
에서
영
화관을 찾는 관람객의 수는 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다
. 관람객 수는 계절별로 편차가 존재하며 개봉 영화의 흥행실적에 따라 영화관을 찾는 관람객 수가 변동될 수 있습니다. 또한, 관람객수는 COVID-19 및 메르스와 같은 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화에 변동될 수 있습니다.

세기상사(주)가 영위하는
영화상영업의 경우 COVID-19의 영향으로 사업영위에 어려움을 겪고 있으며, 이로 인하여 당사는 주요자산인 충무로 대한극장의 향후 활용방안에 대하여 지난

3월
서울시에서 발표한
2040 서울도시기본계획
에 따라 당사의 주요자산인 충무로 대한극장과 밀접해 있는 세운지구를 신산업 허브와 남북 녹지 축으로 개
발하
겠다는 계획에
맞
춰

다각도로 검토중이나 정확한 계획 및 실행 시점은 정해진바 없습니다.
향
후 앞서 설명한 요인들로 인해 영화관을 찾는 관람객 수가 변동하거나 당사가 보유하고 있는 주요자산인 충무
로 대한극장의 활용방안이 변경될 경우 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

①
계절 변동 요인

영화관은 관객과 영화가 만나는 접점이자 소비의 시작점으로 적은 비용으로 일상 생활권 내에서 쉽게 시작할 수 있는 오프라인 문화 소비 공간이며 주 고객이 전 연령대에 걸쳐 고루 분포되어 있습니다. 따라서 경기변동에 따른 실적 가변위험은 크지 않은 편에 속하며, 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설&추석 등 연휴에 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동이 많은 봄&가을에 저조한 관람객 실적을 보이는 등 계절 변동 요인이 존재합니다. 

[2019년 영화 관객수 추이]

(단위 : 편, 만명)

1-3. 2019년 영화 관객수 추이.jpg
1-3. 2019년 영화 관객수 추이

주) 상기 수치는 2019년 자료 이며 영화 산업의 계절 변동 요인을 보여주기 위하여 Covid-19 가 유행하기 전인 2019년 자료를 사용하였습니다.

출처 : 영화진흥위원회, "https://www.kobis.or.kr/kobis/business/stat/them/findYearlyTotalList.do" ,2019.12

②
영화 흥행에 따른 관람객 수요 변동

영화산업은 상영 및 개봉하는 영화의 흥행에 따라서도 관객 수가 변동할 수 있으며 2000년대 중반 이후 영화산업은 천만 관객 이상을 동원하는 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였습니다. 뿐만 아니라, 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 영화 관람객이 크게 증가하여 2013년부터 2019년까지 연간 관객의 수가 꾸준히 2억명 수준을 유지하고 있습니다. 

[연도별 한국 영화산업 주요 지표]

(단위: 만명, 억원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

전국 관람객 수
6,053
5,952
22,668
21,639
21,987
21,702
21,729
21,506
21,335

증감율
1.70%
-73.74%
4.76%
-1.58%
1.31%
-0.12%
1.04%
0.80%
9.47%

한국영화 관람객 수
1,822
4,046
11,562
11,015
11,390
11,655
11,293
10,770
12,729

외국영화 관람객 수
4,231
1,906
11,106
10,624
10,597
10,047
10,436
10,736
8,606

극장 매출
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566
17,432
17,154
16,641
15,513

출처 : 영화진흥위원회, "https://www.kobis.or.kr/kobis/business/stat/them/findYearlyTotalList.do" ,2021.12

특히 2019년의 경우 전년 대비 영화관 관람객 수가 4.8% 증가하였는데 이는 '극한직업' (1,627만명), '어벤져스 : 엔드게임'(
1,394
만명), '
겨울왕국 2
'(1,337만명), '알라딘'(1,255만명), '기생충'(1,009만명) 등 1천만 관람객을 돌파한 대작이 여럿 등장함에 따라 관람객 수가 크게 증가한 것으로 보이며 반대로 개봉 및 상영 영화의 흥행이 다소 저조했던 2018년의 경우 전년 대비 영화관 관람객 수가 1.6% 하락하였습니다. 

이처럼
영
화상영업
은 흥행 영화의 수에 따라 관람객 수에 큰 변동이 있으며, 향후 흥행 영화의 수가 줄어들거나 개봉하지 않을 시 관람객 수가 감소하여
영
화상영업
의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[2022년 1분기 전체 흥행작 상위 10위]

(단위 : 만명)

순위
영화명
개봉일
관람객 수

1
닥터 스트레인지: 
대혼돈의 멀티버스
2022-05-04
381

2
해적: 도깨비 깃발
2022-01-26
134

3
신비한 동물들과 덤블도어의 비밀
2022-04-13
117

4
더 배트맨
2022-03-01
90

5
씽2게더
2022-01-05
88

6
킹메이커
2022-01-26
78

7
언차티드
2022-02-16
73

8
경관의 피
2022-01-05
68

9
극장판 주술회전 0
2022-02-17
63

10
이상한 나라의 수학자
2022-03-09
53

출처 : 영화진흥위원회, "https://www.kobis.or.kr/kobis/business/stat/boxs/findYearlyBoxOfficeList.do" ,2022.03

[2021년 전체 흥행작 상위 10위]

(단위 : 만명)

순위
영화명
개봉일
관람객 수

1
스파이더맨: 노 웨이 홈
2021-12-15
556

2
모가디슈
2021-07-28
361

3
이터널스
2021-11-03
305

4
블랙 위도우
2021-07-07
296

5
분노의 질주: 더 얼티메이트
2021-05-19
229

6
싱크홀
2021-08-11
220

7
극장판 귀멸의 칼날: 무한열차편
2021-01-27
215

8
베놈 2: 렛 데어 비 카니지
2021-10-13
212

9
소울
2021-01-20
205

10
크루엘라
2021-05-26
198

출처 : 영화진흥위원회, "https://www.kobis.or.kr/kobis/business/stat/boxs/findYearlyBoxOfficeList.do", 2021.12

[2020년 전체 흥행작 상위 10위]

(단위 : 만명)

순위
영화명
개봉일
관람객 수

1
남산의 부장들
2020-01-22
475

2
다만 악에서 구하소서
2020-08-05
436

3
반도
2020-07-15
381

4
히트맨
2020-01-22
241

5
테넷
2020-08-26
199

6
#살아있다
2020-06-24
190

7
강철비2: 정상회담
2020-07-29
179

8
담보
2020-09-29
172

9
닥터 두리틀
2020-01-08
161

10
삼진그룹 영어토익반
2020-10-21
157

출처 : 영화진흥위원회, "https://www.kobis.or.kr/kobis/business/stat/boxs/findYearlyBoxOfficeList.do" ,2020.12

[2019년 전체 흥행작 상위 10위]

(단위 : 만명)

순위
영화명
개봉일
관람객 수

1
극한직업
2019-01-23
1,627

2
어벤져스: 엔드게임
2019-04-24
1,394

3
겨울왕국 2
2019-11-21
1,337

4
알라딘
2019-05-23
1,255

5
기생충
2019-05-30
1,009

6
엑시트
2019-07-31
943

7
스파이더맨: 파 프롬 홈
2019-07-02
802

8
백두산
2019-12-19
629

9
캡틴 마블
2019-03-06
580

10
조커
2019-10-02
525

출처 : 영화진흥위원회, "https://www.kobis.or.kr/kobis/business/stat/boxs/findYearlyBoxOfficeList.do" ,2019.12

③ 내외부 충격으로 인한 관객 수요 변동

영
화상영업

은 병원균 감염확산과 같은 내외부 충격으로 인한 관람객수 변동 위험을 수반하고 있습니다. 영화관을 찾는 관람객은 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루), 2015년 중동호
흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 현저히 줄어든 바 있으며, 2020년 1월부터 전세계적으로 빠르게 확산된 COVID-19로 인해 전세계 팬더믹(Pandemic : 전염병 전세계 확산)이 선포되면서 영화관 잠정 폐쇄, 사회적 거리두기 운동, 콘텐츠 개봉 지연 등의 요인으로 2020년 영화관을 찾는 관람객 수가 2019년 대비 -73.74% 하락하였습니다. 

[연도별 한국 영화산업 주요 지표]

(단위 : 만명)

구분
2022년 
1분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

전국 관람객 수 (만명)
1,180
6,053
5,952
22,668
21,639
21,987

증감율
44.79%
1.70%
-73.74%
4.76%
-1.58%
1.31%

출처 : 영화진흥위원회
, "https://www.kobis.or.kr/kobis/business/stat/them/findYearlyTotalList.do" , 2022.03

주1) 2022년 1분기의 전구 관람객 수 증가율은 2021년 1분기 대비

같은 기간 줄어드는 관람객 수에 따라 영화관 매출 또한 급격하게 하락하였습니다. COVID-19가 본격적으로 국내에 퍼지기 직전인 2020년 1월 극장 이용객은 1,684만명, 극장 매출액의 경우 1,437억원이였으나 COVID-19 전염이 본격적으로 시작된 2020년 3월은 불과 97만명의 관람객과 75억원의 영화관 매출을 기록하였습니다. 

COVID-19는 본 증권신고서 제출일 현재까지도 영향력을 행사하고 있으며, 전염이 본격적으로 시작된 2020년 3월부터 월별 극장 이용
객은
1,000만명을
, 매출액은 1,00
0억원을 넘지 못하고 있습니다. 현 상황이 지속될 경우 세기상사(주)의 매출 및 수익에 큰 피해가 있을수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[COVID-19 이후 영화관 매출 및 관객수]

(단위 : 백만원, 만명)

구분
'20.1월
'20.2월
'20.3월
'20.4월
'20.5월
'20.6월
'20.7월
'20.8월
'20.9월
'20.10월
'20.11월
'20.12월

매출액
143,681
62,304
15,153
7,516
12,394
32,760
47,240
77,214
26,032
41,528
32,150
12,404

관객수
1,684
737
184
97
153
387
562
884
299
463
360
144

구분
'21.1월
'21.2월
'21.3월
'21.4월
'21.5월
'21.6월
'21.7월
'21.8월
'21.9월
'21.10월
'21.11월
'21.12월

매출액
15,793
28,739
30,159
23,542
41,071
47,027
68,342
76,386
52,212
50,827
65,932
84,508

관객수
179
311
326
256
438
493
698
791
541
519
651
850

구분
'22.1월
'22.2월
'22.3월
'22.4월

매출액
55,601
27,017
30,421
50,061

관객수
572
280
312
479

출처 : 영화산업진흥회, "https://www.kobis.or.kr/kobis/business/stat/them/findMonthlyTotalList.do" , 2022.04

세기상사(주)가 영위
하는
영화상영업의 경우 COVID-19의 영향으로 사업영위에 어
려움을 겪고 있으며, 이로 인하여 당사는 주요자산인 충무로 대한극장의 향후 활용방안에 대하여

지난
3월
서울시에서 발표한

2040 서울도시기본계획
에 따라 당사의 주요 자산인 충무로 대한극장과 밀접해 있는 세운지구를 신산업 허브와 남북 녹지 축으로 개
발하
겠다는 계획에
맞
춰

다각도로 검토중이나 정확한 계획 및 실행 시점은 정해진 바 없습니다.
향
후
앞서 설명한 요인들로 인해 영화관을 찾는 관람객 수가 변동하거나 당사가 보유하고 있는 주요자산인 충무
로 대한극장의 활용방안이 변경될 경우 세기상사(주) 수익성에 영향을 줄수 있으니
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1-8. [
영
화상영업
] 영화상영관의 대체재 위험

스마트 디바이스의 등장으로 IPTV, VOD(Download 및 streaming 등) mobile service를 중심으로 한 디지털 온라인 사장이
급성장하는 추세에 있습니다. 영화디지털 온라인 시장의 매출규모는 2021년 3,838억원으로 전년대비 14.98% 감소하였으며 2020년은 2019년 대비 11.40% 감소하였고 2019년과 2018년은 각각 전년 대비 7.50%, 8.60% 증가하였습니다.
디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 증가할 경우 영화 관람 장소선택의 폭이 확장되어

영
화상영업
을 영위하는
세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

스마트 디바이스가 등장한 이후 영화의 소비가 유&무선 통신을 활용한 온라인 방식으로 이루어지는 현상이 나타나고 있습니다. 온라인 시장은 IPTV, OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming등), Mobile Service를 중심으로 계속 확대되고 있으며 이를 통한 다양한 서비스들이 국/내외 시장에서 자리를 잡고 급격한 성장세를 보이고 있습니다. 

[영화디지털 온라인 시장 규모 추이]

(단위 : 억원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
비중
전년 대비
매출액
비중
전년 대비
매출액
비중
전년 대비
매출액
비중
전년 대비

TV VOD
2,479
64.59%
-26.40%
3,368
74.61%
-17.00%
4,059
79.70%
2.90%
3,946
83.27%
11.40%

인터넷 VOD
1067
27.80%
35.41%
788
17.46%
-15.30%
930
18.26%
27.70%
728
15.36%
-3.20%

DVD 및 블루레이
60
1.56%
-38.14%
97
2.15%
-6.70%
104
2.04%
60.00%
65
1.37%
-3.00%

TV 채널
232
6.04%
-11.11%
261
5.78%
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,838
100.00%
-14.98%
4,514
100%
-11.37%
5,093
100%
7.47%
4,739
1
8.60%

출처 : 한국저작권보호원, "2022 ~ 2021 저작권 보호 연차보고서" , 2022~2021.04

영화디지털 온라인 시장의 매출규모는 2019년과 2018년에 각각 전년대비 7.47%와 8.6% 상승하였으며 2021년과 2020년은 전년 대비 각각 14.98%와 11.37% 하락하였습니다. 

2021년의 영화디지털 온라인 시장 업체들의 매출액 하락은 COVID-19 장기화와 2021년 5월 이후 할리우드 프렌차이즈 영화들이 연달아 개봉함에 따라 한국 대작 영화들이 개봉을 미루면서 TV VOD를 통해 상영되는 한국영화 신작 부족이 원인으로 판단되며 같은 기간 IPTV (인터넷VOD) 시장 규모는 오히려 35.41% 상승하였습니다. 

[2016~2020년 국내 유료방송 대비 OTT 시장 매출액]

(단위 :백만 달러 ,%)

ott 시장 매출액 추정.jpg
ott 시장 매출액 추정

출처 : 정보통신정책연구원 방송미디어연구본부, "한국,일본 중국의 OTT 시장 매출액 및 가입자 현황" , 2021,10

국내 서비스 중인 주요 OTT 업체들의 매출액은 2020년 832백만 달러로 2019년 대비 약 22% 상승하였으며, 전체 유료 방송 대비 2019년에 18.3%의 비중을 차지하던OTT 서비스는 2020년 22.1% 의 비중을 차지하며 전년 대비
3
.8% 상승하였습니다.

이처럼 OTT 시장이 계속해
서 확장할 경우 영화관보다는 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 것으로 예상되며 이는 영화상영업을 영위하는 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의 하시기 바랍니다. 

1-9. [
영
화상영업
] 저작권 침해규모 확대에 따른 수익 감소 위험

저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 인해 온&오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있습니다.
세기
상사(주)가 영위하는

영
화상영업
은 저작권 침해로 인해 손해를 볼 수 있으며 이러한 불법 복제물의 유통이 지속될 경우
세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

'불법복제물'이란 저작권자의 허락 없이 복제(제작) 유통되는 영화 콘텐츠의 복제물을 말하며, 온라인과 오프라인 상에서 유통되는 불법복제물이 모두 포함됩니다. 
COVID-19 사태 본격화 이후 전 서계적으로 많은 영화관이 문을 닫으면서 불법복제물에 대한 수요가 폭발적으로 늘어났으며, 디지털 콘텐츠의 확대로 인해 불법복제물 유통의 90% 이상이 온라인 상에서 이루어지고 있습니다. 이에 대응하기 위하여 정부는 강화된 저작권 보호 정책을 추진하고 있으나 불법복제물의 유통 다변화와 기술적 한계로 인하여 모든 불법복제물을 통제하는데는 한계가 있는 것으로 판단됩니다.

2021년 연간 전체 영화 콘텐츠(합법저작물 + 불법복제물) 이용량은 161,288개로 전년대비 6.47% 증가한 것으로 나타났습니다. 같은 기간 합법저작물은 99,954개로 전년대비 11.77% 증가하였고, 불법복제물은 전년대비 1.16%p 소폭 감소하였습니다.

[온ㆍ오프라인 컨텐츠 이용량 비교]

(단위 : 개)

구분
온라인
오프라인
합계

2021년
전년 대비
증감율
2020년
전년 대비
증감율
2021년
전년 대비
증감율
2020년
전년 대비
증감율
2021년
전년 대비
증감율
2020년
전년 대비
증감율

합법저작물
87,056
13.07%
76,992
42.90%
12,898
3.72%
12,436
-31.36%
99,954
11.77%
89,428
24.20%

불법복제물
60,506
-1.38%
61,352
14.50%
828
17.95%
702
83.77%
61,334
-1.16%
62,054
15.02%

전체 합계
147,562
6.66%
138,344
28.70%
13,726
4.48%
13,138
-28.98%
161,288
6.47%
151,482
20.27%

출처 : 한국저작권보호원, "2022 ~ 2021 저작권 보호 연차보고서" , 2022~2021.04

202
0년과 2019년 이용경로별 컨텐츠 이용량을 비교하면, 2020년에 COVID-19로 인해 비대면 소비가 활성화되면서 온라인 영화 컨텐츠 소비량도 증가하였는데 이중 합법적 온라인 이용경로인 UCC사이트(제휴) 사용 증감율이 2019년 대비 81.9% 증가하여 가장 크게 증가하였으며, 같은 기간 불법복제물 이용 경로인 '온라인 커뮤니티 사이트'가 전년대비 77.1% 증가하여 두번째로 큰 증감율을 보였습니다
. 2021년의 경우 COVID-19의 영향이 조금씩 감소하면서 UCC사이트(제휴) 사용 증감율이 2020년 대비 11.10%에 불과하였으며, 같은 기간 불법복제물 이용 경로인 '온라인 커뮤니티 사이트'가 2020년 대비 1.7% 감소하였습니다. 

반면 오프라인 이용경로 가운데 2020년에 2019년 대비 증감율이 가장 큰 항목은 합법저작물 이용 경로인 '노점상(정품)'으로 전년대비 1
04.5% 증가하였으며, 같은기간 '노점상(비정품)'이 2019년 대비 83.8% 증가하여 두번째로 큰 증감율을 보였습니다. 한편 오프라인 이용경로 중 유일하게 전년대비 이용량이 감소한 항목은 '영화 관람 전용 공간(극장 등)'으로 2019년에 비해 이용량이 42.7% 감소하였습니다. 2
021년의 경우 2020년 대비 '노점상(정품)'이 12.7% 상승하였으며 같은 기간 불법복제물 이용 경로인 '노점상(비정품)' 부분이 17.9% 상승하였습니다. 

[2020년 대비 2021년 이용경로별 영화 콘텐츠 이용량 비교 (요약)]

(단위 : 개)

이용경로
2021년
전년 대비
증감율
2020년
전년 대비
증감율

온라인
온라인 커뮤니티 사이트
불법복제물
9,884
-1.7%
10,060
77.11%

UCC 사이트(제휴)
합법저작물
6,106
11.1%
5,494
81.92%

오프라인
노점상
정품
합법저작물
1028
12.7%
912
104.48%

비정품
불법복제물
828
17.9%
702
83.77%

영화관람전용공간(극장등)
합법저작물
9,516
2.9%
9,252
-42.71%

(주) : 상기 표는 2022년 저작권 보호 연차보고서중 "전년대비 이용경로별 영화 콘텐츠 이용량 비교"의 일부 입니다.

출처 : 한국저작권보호원, "2022 ~ 2021 저작권 보호 연차보고서" , 2022~2021.04

COVID-19로 인한 영화의 '홀드백' 또한 불법복제 컨텐츠 이용률을 증가시키는 요인 중에 하나로, 홀드백이란 극장 개봉 후 비디오 및 DVD 출시 이전까지의 시간적 차이를 의미하며, 이렇게 극장 이후 다음 유통경로까지 시간적 공백을 만들어서 각 유통경로의 수익을 극대화하는 영화 산업만의 수익 구조를 말합니다. 그러나 COVID-19로 인해 극장 관객수가 급감하자 극장 개봉과 동시에 VOD 서비스를 오픈하는 사례가 다수 등장하여 영화 산업의 홀드백이 일시적으로 붕괴되었으며 불법복제물 또한 증가하게 되었습니다. 실제 사례로 2020년 12월 COVID-19의 3차 유행으로 극장 매출이 급감하여 <원더우먼 1984>는 극장 개봉과 함께 워너브라더스의 OTT 플랫폼인 HBO맥스로 공개되었으나, OTT로 공개됨과 동시에 토렌트를 비롯한 불법복제 사이트로 유통되었습니다. 

저작권 보호 관련 인식의 경우 과거 개인의 재산권 보호에서 이제는 산업 보호의 관점으로 변화하면서 전 세계적으로 저작권 보호가 강화되는 추세이며, 2020년 국내에서 다양한 경로를 통해 진행된 저작권 보호에 대한 교육 및 홍보활동은 저작권 침해에 대한 심각성에 대한 인식의 증가 및 저작권 보호 전반에 걸쳐 인식개선을 이끌어 내었습니다.
따라서 향후 불법복제물 이용율은 계속해서 감소할 것으로 보이나, 현재에도 불법복제물은 계속해서 유통되고 있으며 이는
영
화상영업
을
영위하고 있는 세기상사(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미치므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

1-10. [
영
화상영업
] 기존사업 축소 위험

세기상사(주)는 2020년

초부
터 시작된 COVID-19 감염병 사태로 인하여 기존에 영위하던 영화상영업은 심각한 타격을 입었으며 당사는 기존 영화상영업만으로는 COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발적인 외부변수에 대응하기 어렵다고 판단하여 당사 최대주주인 우양산업개발(주)와 함께 당사의 사업구조를 개편중에 있습니다. 당사는 그에 따라 중장기적 목표를 갖고 2021년 상반기에 석유판매업에 진출하였고 2021년 하반기에 문화레저사업에
진출하였습니다.
세기상사(주) 2020년과 2019년에 전체 매출대비 영화상영업이 차지하는 비중이 100% 였으나 2021년 전체 매출대비 석유판매업이 차지하는 비중이 90.65%, 문화레저사업은 0.61% 그리고 영화상영업 매출이 8.74%를 기록하였으며 2022년 1분기 기준 석유판매업의 비중이 93.13%, 문화레저사업이 3.10% 그리고 영화상영업은 3.77%에 불과 합니다. 향후 세기상사(주)의 사업 다각화가 진행되면서 석유판매업 및 문화레저사업이 확
대될
경우 세기상사(주)가 기존에 영위하던 영화상영업의 매출 비중은 더욱 축
소될 것
으로 예상되오니 투자자께서는 이점 유
의하
시기 바랍니다.

2020년 상반기 전세계적으로 유행한 COVID-19 감염병 확산에 따라 영화상영업을 운영하던 세기상사㈜의
매출액 및 관객수가 급격히 감소하여 세기상사(주)의 수익성은 큰 타격을 입었으며

당사의 경영진은 영화상영업이 COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발 외부상황에 취약한 것으로 판단하였습니다. 따라서 당사는 외부 환경의 급격한 변화 속에서도 일정한 수익을 올리기 위해 당사 최대주주인 우양산업개발㈜의 자회사인 ㈜우양네트웍스의 석유판매업을 통합하는 장기 계획하에 2021년 상반기부터 석유판매업을 추
진하
였으며 당사 최대주주인 우양산업개발(주)와 함께
2021년 하반기에 문화레저사업을 추진하였습니다. 

2019년과 2020년 세기상사(주)은 영화상영업 매출만 보유하고 있었으나 2021년말 전체 매출 대비 석유판매업의 매출 비중은 90.65%, 문화레저사업의 매출 비중은 0.61%를 기록하였으며 반대로 영화상영업 매출은 8.74%로 하
락하
였습니다. 2022년 1분기 세기상사(주)의 사업부별 매출은 석유판매업이 93.13%, 문화레저사업 매출이 3.10%, 그리고 영화상영업이 3.77%를 기록하며 2021년 대비 영화상영업의 매출 비중은 4.97% 하락하였습니다.

[세기상사(주) 사업부
별
매출 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

영화상영업
253
3.77%
1,563
8.74%
2,234
100.00%
5,147
100.00%

석유판매사업
6,245
93.13%
16,209
90.65%
-
-
-
-

문화레저사업
208
3.10%
108
0.61%
-
-
-
-

매출액 합계
6,706
100.00%
17,880
100.00%
2,234
100.00%
5,147
100.00%

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 2019년 사업보고서" 2019.12& 2022.03

세
기상사(주)는

최대주주인 우양산업개발(주)와 최대주주의 계열회사인 (주)우양네트웍스와 계속해서
2021년에 진출한 석유판매업과 문화레저사업을 확장하고 있으며

향후 세기상사(주)는 외부 환경의 급격한 변화 속에서도 안정적인 매출과 영업이익
을 유
지할 수 있는 상장기업을

목표로 하고 있습니다. 

세기상사(주)는 2020년 상반기부터 시작된 COVID-19 사태에 따
라
인력의 재배치,
상영 시간 조정, 재개봉 영화 상영및 루프탑 영화관 상
영 등
을 통한 효율적인 운영을 추진하고 있으며, 주요자산인 대한극장의 주차장에 대한 위탁운영을 검토하는 등 비용
절
감 및
수익창출을 동시에 진행할 수 있는 방안을 검토중에 있습니다. 

당사는 정부의 사회적 거리두기 해제 결정에 따른 영화상영업 매출증대를 기대하고 있으나, 향후 당사 영화상영업의
어려움이 계속되는
경우 세기상사(주)의 주요 자산인 대한극장의 활용방안이 변동
될 수
있습
니다. 하지만 본 증권신고서 제출일 현재 실행 계획 및 구체적인 일정은 정해진 바 없으며,
향후 당사의 석유판매업과 문화레저사업이 확장됨에 따라 전체 매출 대비 영화상영업 매출의 비중은 지속적으로 줄어들 것으로 예
상되
오
니 투자자 께서는 이점 유
의하
시기 바랍니다.

2. 회사위험

[세기상사(주) 요약재무재표]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

자산총계
46,961
46,389
40,517
41,553

부채총계
26,790
27,800
19,871
19,117

자본총계
20,170
18,589
20,647
22,436

매출액
6,706
17,880
2,234
5,147

매출총이익
457
-124
-631
220

판매비와 관리비
727
1,428
572
677

영업이익
-270
-1,552
-1,203
-457

금융수익
18
650
395
52

금융비용
173
1,078
779
562

당기순이익(손실)
-419
-1,945
-1,537
-941

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

2-1. 거래정지 및 상장폐지 위험

세기상
사(주)는 2020년초 COVID-19 감염병 사태로 인해 극장을 찾는 관객수가 급격히 감소하여
202
0년 8월 제출한 반기보고서에서 분기 매출액 5억원 미만 사실을 공시하였습니다.

이에 따라 유가증권시장 상장규정 제48조 제2항 및 제49조 제1항에 의거 반기보고서 공시일 다음 영업일인 2020년 8월 18일부터 상장적격성 실질심사를 받게 되었으며 한국거래소로부터 1년의 개선기간을 부여받았습니다
.

개선기간 동안 당사의 주권은 매매거래 정지되었습니다.(

2020.08.14

~2021.12.21)

그러던 중 2021년 2월경 현재 최대주주인 우양산업개발(주)는 세기상사(주)의 기존 최대주주 보유 지분
43.6%
을 인수하였으며,
신규 경영진은 개선기간 중
기존
영화상영업
에 국한되었던 사업영역을
석유판매업과 문화레저사업 등 사업구조를

개편하여 수익구조의 다변화 및 영업의 지속성을 확보하고, 지배구조 및 내부통제시스템을 재정비하는 등 개선계획을 충실히 이행하였습니다.
그에 따라 세기
상사(주)는
2021년 8월 공시한 반기보고서에 분기 매출액 30억원을 초과하였다는 것을 공시하여 상장적격성 실질심사 사유에 해당하였던 분기 매출액 5억원 이하 요건을 해소하였으며,
한국거래소의 상장유지 결정에 따라 2021년 12월 22일부터 매매거래정지가 해제되었습니다.

또
한, 유
가증권시장상장규정 제47조에
의거
매
출액 미달(매출액 50억원 미만)

사유
로 관리종목지정(

2021.03.18
)
되었으나

해당 사유
해소로

해제(2022.03.02) 되었습니다. (관리종목지정기간 :
2021.03.18

~2022.03.02
)

세기상사(주)는
향후 사업구조의 개편의 일환으로 진출한 석유판매업 및 문화레저사업

으로
과거 실질심사대상이 되었던 분기매출액 5억원 이하 등과 같은 사유로 향후 거래정지 및 상장폐지가 될 가능성은 낮다고 판단됩니다. 하지만,
향후
예측할수 없는 사유로 세기상사(주)의 매출액이 급감할 경우 세기상사(주)는 다시 실질심사 대상이 될 수 있으
니 투자자께
서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2020년 초
COVID
-19 감염병 사태로 인하여 확진자 수가 증가하면서 정부의 집합 금지 행정명령 등의 조치로 영
화관을 찾는 관객 수가 급격하게 하락하였습니다. 영화 관객수의 하락은 세기상사(주)의 주 사업인
영화상영업
에 심각한 타격을 입혔
습니다
.
당사는 '반기보고서 제출' 공시('20.08.14)에서 분기 매출액 5억원 미만 사실을 공시하였습니다.
한국거래소는 유가증권시장 상장규정 제48조제2항 및 제49조제1항에 따라 당사를 기업심사위원회 심의대상으로 결정('20.09.02)하였으며, 당사는 2020년 8월18일
부터 2021년 10월5일 개선기간 동안의 매매거래가 정지되었습니다.

COVID-19의 장기화로 매출액 감소 영향은 지속되었으며
,

세기상사(주)
는
'자본잠식 50%이상 또는 매출액 50억원 미만 사실 발생'공시(2021.03.09)에서 최근 사업연도말(2020년 12월말) 현재 '매출액 50억원 미만' 사실을 공시하였습니다.

이와 관련하여

세기상사(주)
주권은 202
0사업연도 감사보고서
(2021.03.17)
에서 동 사실이 최종 확인되어, 유가증권시장 상장규정 제47조의 규정에 따라 감사보고서 제출일 다음날
(2021.03.18)
관리종목으로 지정되었습니다.

또한 2021.05.17 세기상사(주)가 제출한 '분기보고서'에서 분기 매출액 5억원 미만 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 당사는 유가증권시장 상장규정 제48조제2항, 동규정 시행세칙 제50조의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가되
었습니다.

[세기상사(주) 2019년~2022년 1분기 분기별 요약 손익]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년
1Q
2021년
4Q
2021년
3Q
2021년
2Q
2021년
1Q
2020년
4Q
2020년
3Q
2020년
2Q
2020년
1Q
2019년
4Q
2019년
3Q
2019년
2Q
2019년
1Q

매출액
6,706
7,039
7,431
3,067
343
444
512
481
797
1,275
1,271
1,311
1,290

매출원가
6,249
6,920
7,480
3,088
516
699
715
586
865
1,131
1,352
1,190
1,254

매출총이익
457
118
-48
-21
-173
-256
-203
-105
-67
144
-81
121
36

판매비와 관리비
727
562
417
287
162
124
159
128
161
136
162
160
219

영업이익
-270
-443
-466
-308
-335
-380
-362
-233
-228
8
-243
-39
-183

영업이익률(%)
-4.03%
-6.29%
-6.27%
-10.04%
-97.67%
-85.59%
-70.70%
-48.44%
-28.61%
0.63%
-19.12%
-2.97%
-14.19%

당기순이익
-419
-557
-581
-395
-412
-425
-386
-278
-448
-41
-359
-276
-265

당기순이익률(%)
-6.25%
-7.91%
-7.82%
-12.88%
-120.12%
-95.72%
-75.39%
-57.80%
-56.21%
-3.22%
-28.25%
-21.05%
-20.54%

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 분기&사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

세기상사(주)의 경영진은 1년의 개선기간 동안 세기상사(주)를 종합 문화레저 기업으로 탈바꿈 시키기 위하여

석유판매업 및 문화레저사업을 신규로 추진하였으며

,
기존
영화상영업
에 대해서도 수익구조를 변화시키는 것은 물론 향후 수익구조를 개선할 수 있는 구체적인
개선계획을 수립하였습니다. 이러한 경영진의 노력으로 인해 세기상사(주)는 2021년 반기보고서(2021.8.13)를 통해 분기 매출액이 30억원을 초과하였다는 것을 공시하였
습니다.

세기상사(주)
는 개선기간 종료 도래로 개선계획 이행 여부에 대한 심의를 요청(2021.10.14)하였으며, 한국거래소는 유가증권시장 상장규정 시행세칙 제51조제6항에 의거,
2021.11.04 당사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하였으며, 당사에 대하여 심의를 속개하기로 결정하였습니다.
이에 당사 주권은 기업심사위원회 심의에 따른 상장적격성 유지 여부 결정일까지 매매거래정지는 계속되었습니다. 이후 한국거래소는 2021.12.21 기업심사위원회를 속개하였으며, 당사
에 대
해 상장유지를 결정하였습니다. 이에 따라, 2021.12.22부터 당사 주권의 매매거래정지가 해제되었습니다. 당사의 총 매매거래정지기간은
2020년 8월 14일

~ 2021년 12월 21일이었습니다.
신규사업(
주유소,
스누피플레이스부산) 추가로 인한 매출 증가로
유가증권시장상장규정 제47조에
의거 관리종목지정 사유였던
매
출액 미달(매출액 50억원 미만) 해소로
2022.03.02
관리종목지정에서 해제되었습니다. (관리종목지정기간 :
2021.03.18

~2022.03.02
)

세기상사(주)는
2021년 1분기 부터
COVID-19와 같은 외부 환경의 급격한 변화 속에서도 안정적인 매출을 올
리기 위해 최대주주인 우양산업개발㈜의 연관 사업부서와 통합을 통해 사업구조를 개편하고 수익구조를 다양화하고 있으며, 2021년에 신규
로
진출한 석유판매업 및 문화레저사업을 통해
당
사의 수익성을 꾸준히 개선해 나갈 계획입니다.

[유가증권시장 요약 기업경영의 계속성 실질심사 대상 판단기준]

심사기준
사유
세기상사(주) 해당 여부

매출액 
미달
매출액 미달 사유로 관리종목으로 지정된 후 임의적, 
일시적 매출을 통해 매출액 미달 관련 상장폐지 
사유를 해소한 것으로 인정되는 경우
해당사항 없음

관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도 말 
매출액이 50억원 미만인 경우
21년말 누적 기준 매출액 : 
약 179억원으로 해당사항 없음

분기별 매출액이 5억원 미만인 경우
22년 1분기 개별 매출액 : 
67억원으로 해당사항 없음

주된 영업의 
정지
주된 영업의 생산 및 판매활동이 중단되는 경우

주요 매출비중의 변동으로 인해 회사의 주요 업종은 
2022년 5월 연료 소매업으로 변경됨
2022년 현재 기준 주된 영업은

석유판매업으로 

현업을 유지하고 있으므로 해당 사항 없음

주된 영업과 관련한 면허가 취소 또는 반납되는 경우

주된 영업이 양도되거나 분할 또는
 분할합병 등에 따라 이전되는 경우

그 밖에 주된 영업활동이 사실상 
중단된 것으로 거래소가 인정하는 경우

자본잠식
최근 사업연도 말 현재 자본금 전액이 잠식된 경우

회사의
2021년말 기준 자본금은 20.4억
원으로 
자본잠식이 발생하고 있지 않음

관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도 말 
자본금의 100분의 50 이상이 잠식된 경우

출처 : 한국거래소, "유가증권시장 상장규정"

세기상사
(주)는
2022년 1분기
기준 67억원의
매출액
과 2021년 감사보고서 기준 179억원의 매출액을 달성하여 과거 상장적격성 실질심사의 사유인 분기 매출액 5억원 미달과 같은 기업경영의 계속성사유에 따른 실질심사 대상이 될 가능성은 매우 낮다고 판단됩니다. 하지만 향후 예상할 수 없는 사유로
당사의 매출액이 급감할 경우,

세기상사(주)는 다시 실질심사 대상이 될 수 있으며 거래정지
및 상장폐지가 될 수 있
으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

2-2. 주유소 운영과 관련된 위험

세기상사(주)는 영위하고 있는 영화상영업이 COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발 외부상황에 취약한 것으로 판단하여
지
속가능한
매출과 수익성을

위해

2021년 상반
기부
터 최대주주인 우양산업개발(주)의 자회사인 (주)우양네트웍스의 석유판매 사
업 경험을 바탕으로

석유판매업에 진출하였으며,

세기상사(주)의
주업
종은 2022년 5월 2일 영화
상영업
에서
연료 소매업
으로 변
경되
었습니다.
세기상사(주)는 2021년 기준 2개의 주유소를 매입, 4개의 주유소를 임차하여 운영하고 있으며 2022년

4월에

주유소 한곳을 추가로 확보하여 총 7개의 주유소를 운영하고 있습니다. 세기상사(주)는 2022년 하반기중
최대
3개의 주유소를 추가로 확보할 예정이며 세
기상사(주)의 석유판매업의 매출은 기존 2022년 1분기 기준
62억원
에서
2022년말 기준

최대
약
365억원을

예상하고 있습니다.

석유판매업은 기존 세기상사(주)가 영위하던 영화상영업 대비 상대적으로 경기변동에 영향을 적게 받는 사업이므로 세기상사(주)의 석유판매업의 수익성이 증가함에 따라 세기상사(주)는 안정적인 매출과 수익성을 확보할 수 있을 것으로 판단되나
향후 예상하지 못한 사유로 석유판매업의 수익성이 부진할 경우 세기상사(주)의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

세기상사(주)는 영위하고 있는 영화상영업이 COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발 외부상황에 취약한 것으로 판단하여 세기상사(주)의
지
속가능한
매출과 수익성을

위해

2021년 상반기 부터 최대주주인 우양산업개발(주)의 자회사인 (주)우양네트웍스의 석유판
매사
업 경험을 바탕으로

석유판매업에 진출하였으며, 세기상사(주)
의 주업종은 2
022년 5월 2일

영화
상영업에
서
연료 소매업
으로 변
경되
었습니다.

세기상사(주)는 2021년 상반기 주유소 2곳을 매입, 4곳을 임
차하
였으며 매입한
동현
주유소와 양산중앙주유소의 매매가는 각각 8.27억원과 18.57억원 입니다. 매입한 두곳의 주
유
소를 제외한 현재 운영중인 총 5곳의 주유소는
(주)우양네트웍스, (주)고려에너지 및 개인으로부터
임
차하
였으며 월 발생하는 총 임차료는 약 0.23억원이며, 양산제
일주
유소를 제외한 다른 4곳의 임
차기
간은 5년입니다. 

[세기상사(주) 운영 주유소 현황]

(단위: 백만원)

주유소명
소재지
구분
영업개시 일정
매매가(주1)
보증금
임차료(월별)
임차기간

동현주유소

경남 함안군 칠서면 대치리 271-2

소유
2021년 05월
827

양산중앙주유소

경남 양산시 북정동 892-5

소유
2021년 05월
1,857

대성주유소

부산 영도구 청학동 1-74

임차
2021년 05월

200
6
5년

공항주유소

부산 강서구 대저2동 4404-6,외1필지

임차
2021년 05월

200
7
5년

양산제일주유소

경상남도 양산시 중앙로 33 (다방동)

임차
2021년 06월

150
2.6
3년 5개월

서진주IC주유소

경상남도 진주시 유곡동 435-3외4필지

임차
2021년 06월

100
5
5년

빵집주유소

경상남도 김해시 장유동 854

임차
2022년 04월

100
2
5년

합 계
2,684
750
22.6

출처 : 회사 제시

주1) 매입한 주유소 두곳의 자금조달은 금융기관 차입을 통해서 이루어 졌습니다.

세기상사(주)의 석유판매사업부 리스자산은 당사가 운영하고 있는 주유소들에 대한 사용권 자산이며 2022년 1분기 기준 약 12.6억원입니다.
2022년 1분기 리스자산은

당사가 2022년 3월에 빵집주유소를 임차 후 2022년 4월부터 운영을 시
작함에 따라 2021년 대비 0.93억원 증가하였습니다. 

리스 부채는 세기상사(주)가 임차하여 사용하고 있는 주유소들에 대한 보증금 및 임대료를 포함하고 있습니다. 2022년 1분기말 당사의 리스부채는 9.1억원이며 마찬가지로 2022년 3월 당사가 빵집주유소를 임차 후 2022년 4월부터 운영을 시작함에 따라 2021년 대비 2022년 1분기 리스부채가 증가 하였습니다. 

당사는 2022년 하반기에 주유소 3곳을 추가로 운영할 계획임에 따라 당사의 리스자산 및 리스부채 항목은 향후 증가 할 수 있습니다.
세기상사(주)는 석유판매업을 2021년 상반기에 진입했음에 따라 2021년 이전 석유판매업 관련 리스자산 및 부채가 존재하지 않습니다.

[세기상사(주) 석유판매업 리스자산 및 부채 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
 1분기
2021년

리스자산
취득원가
1,262
1,169

상각누계액
-225
-164

장부금액
1,037
1,005

리스부채
기초
861
-

증가
93
969

지급
-62
-155

이자비용
17
47

기말
910
861

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 분기&사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

세기상사(주)의 석유판매업 매출과 영업이익은 2022년 1분기 기준
주유소 6곳의 운영 매출 및 영업이익
인
62억원과

0.61억원

입니다.

세기상사(주)는 2022년
하반기
중으로 주
유
소
3곳을 추가로
운영
하여
최대
10곳의 주
유
소를 운영할 계획이며

당사가 추가로 운영할 주유소 3곳은
차량 이동이 많은 시내 중심, 공항주변 등에
매우 우수한 지리적 이점을 보유하고 있어 기존 6곳의 주유소들 보다 개선된 매출 및 영업이익을 만들

어낼 것
으로 예상하고 있습니다. 

세기상사(주)의 2022년 석유판매업 매출과 영업이익은 2021년 대비
각각 200억원 및 3.5억원 증가한 365억원과
4.8억원
을 기록할 것으로 예상
되며, 같은 기간 두배 이상 상승한 석유판매사업부의 판관비의 경우 당사 석유판매업의 매출이 증가함에 따라 매출의 일정 비율을 지급하는 지급수수료 항목의 증가와 석유판매업 확장에 따른 급여 상승이 높은 비중을 차지할 것으로 예상됩니다.

[세기상사(주) 석유판매사업부 수익 예상]

(단위 : 백만원)

구분

2022년 예상

(주3)

2022년 3~4분기
예상
(주3)

2022년 2분기
예상
(주1,3)

2022년
1분기
2021년

신규 주유소
3곳
주유소
7곳
주유소
7곳
주유소
6곳
주유소
6곳

매출액
36,528
9,064
14,146
7,073
6,245
16,209

매출원가 (주2)
33,677
8,368
13,040
6,520
5,749
15,016

매출총이익
2,851
696
1,106
553
496
1,192

판관비
(주4)

2,363
528
934
467
434
1,051

영업이익
488
168
172
86
62
142

영업이익율
(주4)

1.34%
1.85%
1.22%
1.22%
0.99%
0.88%

출처 : 회사제시

주1) 2022년 2분기 석유판매업 수익은 2022년 4월부터 운영을 시작한 빵집주유소가 포함되어있습니다.

주2) 매출원가의 경우 국제유가, 환율 등 복합적인 요인에 따라 변동이 있어 예측이 쉽지않아 과거 평균치를 활용하였습니다.

주3) 상기 2022년 2분기 ~ 2022년 온기 석유판매사업부의 수익은 예상치로 향후 시장 및 당사 경영 상황에 따라 변동 될 수 있습니다.

주4) 신규 주유소 3곳과 2022년 4월에 운영을 시작한 빵집주유소는 높은 매출액 대비 인건비 등의 고정비용이 기존 주유소 6곳과 유사한 수준으로 발생하고 있어 개선된 영업이익율을 보일것으로 예상됩니다.

[세기상사(주) 석유판매업 인력 현황)]

(단위:백만원)

구분
2022년 1분기
2021년

직원수
연간급여
총액
1인평균
 급여액
직원수
연간급여
 총액
1인평균
급여액

기간의 정함이
 없는 근로자
기간제
 근로자
기간의 정함이
 없는 근로자
기간제
 근로자

서진주IC주유소
3
-
20
2
3
-
40
2

공항주유소
4
-
30
3
4
-
44
2

대성주유소
4
-
27
2
3
-
55
2

양산중앙주유소
4
-
27
2
3
-
55
3

동현주유소
4
-
31
3
4
-
67
2

양산제일주유소
3
-
19
2
2
-
39
2

합계
22
-
154
2
19
-
300
2

(출처 : 회사 제시)

세기상사(주)가 영위하고 있는 석유판매업은 기존 당사의 사업인 영화상영업 대비 상대적으로 경기변동에 영향을 적게 받는 사업이므로 세기상사(주)의 석유판매업의 수익성이 증가함에 따라 세기상사(주)는 안정적인 매출과 수익성을 확보할 수 있을 것으로 판단되나 향후 예상하지 못한 사유로 석유판매업의 수익성이 부진할 경우 세기상사(주)의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2-3. 신규사업 관련 위험

세기
상사(주)는
운영중인 영화상영업이
COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발적인 외부변수에
사업구조가 취약하다고 판단하여
,
보유하고 있던 사업구조를 개편하고 신사업에 진출하는 등
매출구조를 다변화하고 있습니다.
세기상사(주)는 2021년 5월 석유판매업에
진출하여
2022년 5월 현재
주유소 7개를 운영하고 있으며
, 2021년 10월에 문화레저사업의 일환으로 부산시 해운대 지역에 유명 캐릭터
IP계약을 활용한
스누피 플레이스 카페를 오픈하였습니다.
2022년 1분기 석유판매사업부는 62억원의 매출을,
2021년 162억원을 달성하며 각각 전체매출의
93%와
90% 상당을 차지하였고,
문화레저사업부인

스누피 플레이스의 경우 2021년 10월 오픈 이후 꾸준한 매출 성장세를
기록하여
,
2022년 1분기에는
약
2
억원의 매출을
기록하였습니다. 스누피 플레이스는 향후 인지도 상승에 따라 매출이 더욱 상승할 것으로 예상하고 있습니다.

또한,
세기상사(주)는
중장기적으로는

최대주주인 우양산업개발(주)의 우양미술관 운영을 통한
전시, 기획 경험을 최대한 활용하여 복합문화공간 사업을 확장해 나갈 계획
이
나
본 증권신고서 제출일 현재 구체적인 계획 및 일정은 정해진 바 없습니다.

당사는 사업다각화를 통해 매출 및 수익의 외형성장을 기대하고 있으나,
향후 석유판매업 또는

복합문화공간 사업
의 성과가 좋지 못할 경우 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

세기상사(
주)는
운영중인
영화상영업 만으로 COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발적인 외부변수에
사업구조가 취약하다고
판단하였으며, 보유하고 있던 사업구조를 개편하고 신사업에 진출하는 등
매출구조를
다변화하고 있습니다. 이에 따라 세기상사(주)는 2021
년 5월경 최대주주인 우양산업개발(주)의 계열회사인 (주)우양네트웍스로부터 주유소 6개를
매
입
또는
임차
하여 석유판
매
업에 진출하였으며, 2021년 5월 미국 Peanuts.LLC로부터 스
누피 캐릭터 IP계약을 통한 스누피 플레이스 1호점을 2021년 10월경 부산 해운대구 지역에 오픈하여 문화레저사업에 진출하였습니다. 

[스누피 플레이스 1호점 월별 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
'22.4월
'22.3월
'22.2월
'22.1월
'21.12월
'21.11월
'21.10월
평균
합계

상품 매출액
7
8
13
19
13
12
3
11
75

식음료 매출액
36
34
60
74
39
36
5
41
284

매출액
43
42
73
94
51
49
9
52
361

출처 : 회사제시

20
21년 10월에 오픈한 스누피 플레이스의 경우 방문객들의 호응이 매우 긍정적으로, 오픈 후 빠른 매출 성장세를 보이며
2022년 1분기 약 2억원의
매출을 기록하였습니다.

스타벅스 2021년 매장 당 월평균 매출이 1.1억원 상당이고, 매출상위 매장의 월평균 매출이 4~5억원 정도임을 감안하면 인지도가 상승함에 따라
스누피 플레이스 1호점의 매출이 지속적으로 상승할 것으로 예상되나 2022년 1분기 매출이 약 2억원 인것을 감안하여,

2022년

8억원
, 2023년

9.6억원
의 매출이 가능할 것
으로 예상됩니다.

문화레저사업의 일환으로 시작한
유명 캐릭터 IP를 활용한
카페&베이커리 사
업은

높은 인지도를
통
해 수익을 극대화하고, 기존
영화상영업
과 연계하여 안정적인 매출과 높은 수익성을 거둘 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한,
당사는
중장기적으로는 위 스누피 플레이스 카페사업을 확대하는 한편

당사의 최대주주인
우양산업개발(주)의 우양미술관 운영을 통한
전시, 기획 경험을 최대한 활용하여 복합문화공간 사업

에 본격적으로 진출할 예
정이나 본 증권신고서 제출
일 현재 복합문화공간 사업의 시행 계획 및 구체적인 일정은 정해진 바 없습니다.
따라서, 향후 세기상사(주)의
문화레저사업의 확장과
복합문화공간 사업의
운영에 차질이 생길 경우
세기상사(주)의
수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-4. 수익성에 관한 사항

세기상사(주
)는 2019
년 51억원, 2020년 22억원, 2021년 179억원,
2022년 1분기에 약 67억원의
매출을 기록하였으며 같은기간 4.6억원, 12.0억원, 15.5억원,
2.7억원
의 영업적자를, 그리고 9.4억원,
15.4억원, 19.5억원,
4.2억원
의 당기순손실을 기록하였습니다.
세기상사(주)의 매출중 가장 큰 비중을 차지하는 사업은 석유판매업으로
2022년 1분기 기준 62억원
,
전체 매출대비 93.13%의
비중을 보이고 있으며, 2021년 10월에 진출한 문화레저사업의 일환인 스누피 플레이스 카페사업의 2022년 1분기 매출은
약 2억원으로
전체 매출 대비 3.1%의 비중을 차지하고 있습니다.
세기상사(주)는
최근
3.5개년도
연속
영업적자 및 당기순손실을 기록하고 있으나
당사
가 계획하는 신규사업
및
사업개편을 통하여

당사의

수익성이 꾸준히

개선될 것으로 예상됩니다.

실제로 석유판매업과 문화레저사업에 진출했었던 2021년은 2020년 대비 영업적자율이 45.14%, 당기순손실율이 57.91% 감소하였으며 COVID-19가 확산되기 전년도인 2019년도와 비교하여도 영업적자율이 0.19%, 당기순손실율이
7.41% 감소하였습니다.

하
지만 향후 세기상사
(주)
기존사업 및 신규사업의

수익성이 부진할 경우 세기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

세기상사(주)는 2019년 51억
원, 2020년 22억원 2021년 179억원,
2022년 1분기에 약 67억원
의 매출을 기록하였으며 같은기간 4.6억원, 12.0억원, 15.5억원,
2.7억원의
영업적
자를, 그리고 9.4억원, 15.4억원, 19.5억원,
4.2억원의
당기순손실을 기록하였습니다.

2020년 대비 2021년에 큰폭으로 증가한 세기상사(주)의 매출액은 당사가 2021년 상반기부터
진출한
석유판매업
의 영향이

며,
같은 기간 당사의 판매비와 관리비 항목 또한 2020년 대비

상
승하
였습니다. 상승한 판매비 및 관리비 항목은
당사의 석유판매업 진
출
에 따른
필요한 직원을 고
용하
며 증가
한 급
여 및 복리후생비, 주유소 매입에 따른 감가상각비, 유류
운송비
, 소비자 결제 방법에
따른
카드사에 지불하는 지급수수료 항목입니다.

[세기상사(주) 수익성 지표]

단위 : 백만원

구 분
2022년 1분기
2021년 1분기
2021년
2020년
2019년

영화
상영업
석유
판매업
문화레저
사업
기타
소계
영화
상영업
기타
소계
영화
상영업
석유
판매업
문화레저
사업
기타
소계
영화
상영업
기타
소계
영화
상영업
기타
소계

매출액
118
6,245
208
135
6,706
157
186
343
777
16,209
108
786
17,880
1,302
932
2,234
3,611
1,536
5,147

매출원가
392
5,749
63
45
6,249
457
59
516
2,500
15,016
224
264
18,004
2,550
315
2,865
4,367
560
4,927

매출총이익
-275
495
145
92
457
-300
127
-173
-1,722
1,192
-115
521
-124
-1,248
617
-631
-756
976
220

판매비와 관리비
72
435
137
83
727
74
88
162
200
1,051
-
177
1,428
333
239
572
475
202
677

영업이익
-347
61
8
8
-270
-374
39
-335
-1,922
142
-115
343
-1,552
-1,581
378
-1,203
-1,231
774
-457

영업이익률(%)
-294.07%
0.98%
3.85%
5.93%
-4.03%
-238.22%
20.97%
-97.67%
-247.36%
0.88%
-106.48%
43.64%
-8.68%
-121.43%
40.56%
-53.82%
-34.09%
50.39%
-8.87%

당기순이익
-419
-412
-1,945
-1,537
-941

당기순이익률(%)
-6.25%
-120.12%
-10.88%
-68.79%
-18.29%

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

세기
상사(주)의
2022년 1분기
기준 사업부문별 매출을 살펴보면,
석유판매업은 62억원 및 93.13%의
비중으로 매출중 가장 큰 비중을 차지하고
있으며 영화상영업은
1.18억원으로 전체 매출중 1.76% 비중을 차지하고
있습니다. 당사가 2021년 10월에 진출한 문화레저사업의 일환인 스누피 플레이스 카페사업은 약
2억원으로

3.1%
의 비중을 차지하고 있습니다. 

[사업부문별 매출액 및 매출 비중]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

영화상영업
영화상영 및 대관사업
118
1.76%
777
4.35%
1,302
58.28%
3,611
70.16%

매점 및 연계사업
21
0.31%
130
0.73%
287
12.85%
866
16.83%

기타 임대사업
(주1)

114
1.70%
656
3.67%
645
28.90%
670
13.02%

소계
253
3.77%
1,563
8.74%
2,234
100.00%
5,147
100.00%

석유판매업
6,245
93.13%
16,209
90.65%
-
-
-
-

문화레저사업
208
3.10%
108
0.61%
-
-
-
-

매출액 합계
6,706
100.00%
17,880
100.00%
2,234
100.00%
5,147
100.00%

주1) 기타 임대사업 매출은 대한극장 건물 1층 스타벅스를 통한 임대매출 및 주차장 매출입니다.

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

①
석유판매업

세기상사(주)는
영화상영업
이 COVID-19 감염병 사태와 같은 돌발 외부상황에 취약한 것으로
판단하여, 사업영역을 확장하여 외부 환경의 급격한 변화 속에서도 일정한 수익을 담보할 수 있도록 2021년 상반기부터 석유판매업에 진출하였습니다.

세기상사(주)는 2021년
상반기 주유소 2개소를 매입, 4개소를 임차하였으며
2022년 4월 경남 김해시 장유동

에 주유소 1개소를 추가로 임차
하여 증권신고서 제출일 현재 기준 총 7개의 주유소를 운영
중입
니다.

세기상사(주)는 안정적인 수익을 위해 향후 주유소를 추가로

확
보
해 나갈 예정이며,

2021년과 2022년 1분기 기준 석유판매업의 영업이익율은 각각 0.87% 과 0.97%에 불과하나

석

유판매업은 경기변동에 상대적으로 영향을
적게 받는 사업으로, 향후 세기상사(주)가
주유소를 확보해 나감에 따라

당사는

장기적으로 안정적인 매출과 영업이익을
창출할
것으로 예상됩니다.

[세기상사(주) 운영 주유소 및 신규 주유소 현황]

구 분
주유소명
영업개시(예정) 일정

운영 중인 사업장
서진주IC주유소
2021년 05월

대성주유소
2021년 05월

공항주유소
2021년 05월

양산제일주유소
2021년 05월

동현주유소
2021년 06월

양산중앙주유소
2021년 06월

빵집(김해시)주유소
2022년 04월

신
규 사업장

(예정)

부산 광역시 소재 
주유소를 포함한 3곳 (주1)

2022년
하
반기

출처 : 회사제시

주1) 예정 신규 사업장의 경우 임대인의 전대차 계약 허용 여부에 따라 변경 될 수 있습니다.

②
극장 사업

세기상사(주)는 COVID-19 감염병 사태에 따라 신규 제작 영화 감소 및 개봉 연기로 인해 관객 수가 감소하는 문제를 해결하기 위해 재개봉영화 및 루프탑 영화상영을 확대하여 대형 영화관과의 차별화된 서비스를 제공하고 있으며 2020년 1월부터 2021년 6월까지 재개봉영화 상영 매출이 전체 상영영화 매출중 약 70%의 비중을 차지하였습니다. 당사는 COVID-19 감염병 사태가 진정세에 접어들어 신규영화 배급이
원활해질 때가지 재개봉영화를 지속해서 상영하여 적자폭을 감소시킬 계획입니다.

세기상사(주)가 영위하는 영화상영업의 경우 COVID-19의 영향으로 사업영위에 어
려움을 겪고 있으며, 이로 인하여 당사는 주요자산인 충무로 대한극장의 향후 활용방
안에 대하여

지난 4월 서울시에서 발표한 세운지구 재개발 계획에 맞춰
다각도로 검토중이나 증권신고서 제출일 현재 실행 계획 및 구체적인 일정은 정해진 바 없습니다. 향후 앞서 설명한 요인들로 인해 영화관을 찾는 관람객 수가 변동하거나 당사가 보유하고 있는 주요자산인 충무로 대한극장의 활용방안이 변경될 경우 세기상사(주) 수익성 및 재무구조에 영향을 줄수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

세기상사(주)는
최근
3.5개년도
연속 영업적자 및 당기순손실을 기록하고 있으나
석유판매업과 문화레저사업에 진출했었던 2021년은 2020년 대비 영업적자율이 45.14%, 당기순손실율이 57.91% 감소하였으며, COVID-19가 확산되기 전년도인 2019년도와 비교하여도 영업적자율이 0.19%, 당기순손실율이 7.41% 감소하였습니다.
따라서 세기상사(주)의 수익성은 개선되고 있으나
,
향후 세기상사(주) 석유판매업 및 문화레저사업의 수익성이
당
사의 예
상보
다

부진할경우 세기상사(주)의 수익성이 더욱 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-5. 재무안정성에 관한 사항

세기상사(주)의
재무현황은 2022년 1분기 기준 자산총계는 470억원, 유동자산은 34억원, 부채총계는 270억원, 유동부채는 47억원,
총 차입금 및 리스 부채는 196억원,
자본총계는 202
억원입니다.
주
요 재무안정성 지표는 2022년 1분기 기준

이자보상비율은 -161.02%
, 차입금 의존도는 41.68%
, 부채비율은 132.82%, 그리고 유동비율은 72.85%를 보이고 있습니다.
세기상사(주)는
서울시 소재 부동산 재평가 및 비영업 유형자산인 화성시 소재 토지 세곳을 매

각하
여
부채비율 개선 및 차입금 상환을 계획하고 있으며,
향후

신규사업
진출로 인한 수익성 개선으로 향후 재무건정성은 개선될 것으로 보이나
부동산 가치
하락 및 기존 석유판매업,
영화상영업
그리고 신규사업의 수익성 부진으로 세기상사(주)의 재무안정성이
악화될 수 있으며 나아가 세
기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

세
기상사(주)는 2022년 1분기 자산총계는 470억원, 유동자산은 34억원, 부채총계는 270억원, 유동부채는 47억원,
총 차입금 및 리스 부채는
196
억원
, 자본총계는 202억원을 기록하였습니다. 주요 재무안정성 지표는
2022년 1분기 기준

이
자보
상비율은
-
1
6
1
.02%
, 차입금 의존도는
41.68%
,
부채비율은 132.82% 그리고 유동비율은 72.85%를 보이고 있습니다.

[주요 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
1분기
2021년
2020년
2019년

세기상사㈜
영화관 운영업
평균
운송장비용 
주유소 운영업
평균

단기차입금(주1)
3,270
11,256
7,019
-
-
64

장기차입금(주1)
16,304
9,291
5,992
12,396

총 차입금(주1)
19,574
20,547
13,011
12,460

현금 및 현금성자산
1,495
1,102
620
321

순차입금
18,079
19,445
12,391
12,139

자산총계
46,961
46,389
40,517
41,553

유동자산
3,437
2,790
1,343
1,711

부채총계
26,790
27,800
19,871
19,117

유동부채
4,718
12,800
7,453
922

자본총계
20,170
18,589
20,647
22,436

이자보상비율(%)
-161.02%
-304.44%
-326.13%
-111.85%

차입금의존도(%)
41.68%
44.29%
32.11%
25.43%
31.29%
29.97%

부채비율(%)
132.82%
149.55%
96.24%
144.03%
166.94%
85.21%

유동비율(%)
72.85%
21.80%
18.02%
108.89%
120.63%
185.53%

당좌비율(%)
43.15%
15.84%
17.87%
80.90%
99.19%
183.62%

자기자본비율(%)
42.95%
40.07%
50.96%
40.98%
37.46%
53.99%

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

출처 :
Nice평가정보, "https://www.kisline.com/cm/CM0100M00GE00.nice", 2020.12

주1) 상기 차입금 내역은 리스부채를 포함하고 있습니다.

세기상사(주
)는 2021년 기준

이자보상비율
, 차입금의존도 그리고 부채비율이 각각

-
304.44%
, 44.29% 그리고 149.55%를 기록하였으며 같은 기간 유동비율과 자기자본 비율은 21.80%와 40.07%를 기록하였습니다. 하지만 2022년 1분기

이자보상비율,

차입금의존도 그리고 부채비율이

-161.02%
, 41.68% 그리고 132.82%를 기록하였으며 유동비율 및 자기자본비율이

72.85%와

42.95%를 기록하였습니다.

세기상사(주)는 2022년 1분기 기준 영위하고 있는 사업의 수익만으로 당사 차입금에서 발생하는 이자를 상환할 수 없으며
2022년 2월에 진행한 제 3자배정 유상증자 대금 약 20억원, 보유 현금 15억원과
하반기 신사업 확장을 통해 발생하는 수익을
활용하여 현시점에서 발생하는 이자비용에 대응할 예정입니다. 

세기상사(주)의 2020년 유동비율과 당좌비율은 COVID-19의 발병 및 확산
에 따
른

당
사 매출 감소로 인해

2019년 대비 약 10억원 증가한 단기차입금과 보유중이던 장기차입금 60억원이 2020년 유동성 장기차입금으로 전환되
어
2019년 대비 각각 167.51% 와 165.75% 하락한 18.02%와 17.87%를 기록하였습니다. 2021년의 경우

매출 증대를 위한 신

규 사업을 추진함에 따라

2020년 대비

장.단
기

차입금 합계
가
약 75억원
증가
하였
으며
,
같은 기간
재고자산,

현금 및 현금성 자산, 그리고 매출채권등의 항목이
증가하
여

유동비율은 3.78% 상승한 21.80%를 당좌비율은 2.03%
감소한 15.84%
를
나타내었습니다.

또
한
, 2022년 1분기에 기존 유동성 외화장기차입금이 장기차입금으로 전환됨과 동시에 COVID-19 영향력 감소, 신규 추진 사업인 석유판매업과 문화레저사업의 수익성이 서서히 증가함에 따라 2021년 대비 각각 51.05%와 27.31% 상승한 72.85%와 43.15% 를 기록하였습니다.

세기상사(주)의 이자보상비율은 감소하는 추세에 있으며 반대로 유동비율이 증가함에 따라 향후 세기상사(주)의 신사업 확장에 따른 수익성 개선으로 당사의 유동성은 더욱 개선될 것으로 보입니다. 

세기상사(주)의 2020년 차입금의존도 및 부채비율은 32.11%와 96.24%로 같은기간 차입금 의존도의 경우 영화관 운영업 평균보다 높은 수치를, 부채비율의 경우 낮은 수치를 보이고 있으며 운송장비용 주유소 운영업의 차입금 및 부채비율 평균보다 낮은 수치를 기록하고 있습니다. 유동비율 및 자기자본비율의 경우 2020년 18.02%와 50.96%를 기록하여 같은 기간 영화관 운영업 및 운송장비용 주유소 운영업 평균보다 유동비율의 경우 낮은 수치를, 자기자본비율의 경우 높은 수치를 기록하고 있습니다. 하지만 세기상사(주)의 주요 재무비율중 유동비율을 제외하고 차입금의존도, 부채비율, 자기자본비율은 영화관 운영업 및 운송장비용 주유소 운영업의 업계 평균과 비교시 차이가 크
지 않은 수준으로 업계 평균 수준을 유지하고 있습니다. 

[단기 & 장기 차입금 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

<유동부채>

단기차입금
3,000
4,500
1,000

-

유동성장기차입금
-

-

6,000

-

유동성외화장기차입금
-
6,520

-

-

단기리스부채
270
236
19
64

단기차입금 합계
3,270
11,256
7,019
64

<비유동부채>

장기차입금
15,500
8,500

-

6,000

장기리스부채
804
791
8
28

외화장기차입금
-
-
5,984
6,368

장기차입금 합계
16,304
9,291
5,992
12,396

차입금 합계
19,574
20,547
13,011
12,460

<유동자산>

현금및 현금성자산
1,495
1,102
620
321

유동자산 총계
3,437
2,790
1,343
1,711

주1) 차입금 및 리스부채 내역은 기업회계기준서 제 1116호에 의거 단기차입금과 리스 부채를 포함하고 있습니다.

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

세
기상사(주)의 단기차입금 합계는 2021년말 113억원 이였으나 2022년 1분기에 33억원 수준으로 크게 감소하였으며 2021년 대비 현금 및 현금성 자산이 3.9억원, 유동자산 총계가 19억원 증가하여 당사의 유동성은 개선되고 있습니다.

[세기상사(주) 장&단기차입금 현황]

(단위 : 백만원)

구분
자금목적
차입처
최초 시행일
연장일
만기일
연이자율
2022년 1분기

단기차입금
일반자금대출
신한은행
2021.05.11
2022.05.11
2023.05.11
4.12%
2,000

일반자금대출
(주1)

신한은행
2020.07.10
2021.07.10
2022.07.10
3.05%
1,000

소계
3,000

장기차입금

운전자금대출
(주1)

신한은행
2018.05.30
2021.03.15
2024.03.15
3.04%
6,000

시설자금대출
신한은행
2021.05.11

2024.05.11
3.82%
2,500

시설자금대출
신한은행
2022.03.10

2024.12.15
3.14%
6,000

운전자금대출
국민은행
2022.02.17

2025.02.15
3.93%
1,000

소계
15,500

합계
18,500

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서" ,2022.03

[세기상사(주) 장& 단기 차입금 상환 계획]

(단위 : 백만원)

구분
자금목적
차입처
만기일
연이자율
2022년 1분기
 보유 현황
상환계획

2022년
2023년
2024년
2025년
2026년

단기차입금
일반자금대출
신한은행
2023.05.11
4.12%

2,000

(주1)

400
400
400
400

일반자금대출
신한은행
2022.07.10
3.05%
1,000
1,000

소계
3,000

장기차입금
운전자금대출
신한은행
2024.03.15
3.04%
6,000

연장계획
(주2)

시설자금대출
신한은행
2024.05.11
3.82%
2,500

연장계획
(주2)

시설자금대출
신한은행
2024.12.15
3.14%
6,000

연장계획
(주2)

운전자금대출
국민은행
2025.02.15
3.93%
1,000

연장계획
(주2)

소계
15,500

합계
18,500

출처 : 회사제시

주1) 신한은행으로부터 차입한 만기일 2023.05.11 단기 차입금은 만기일이 도래할 때 기존 차입금의 20%를 상환 후 연장하는 것을 조건으로 하고 있습니다.

주2) 당사가 연장을 계획하고 있는 차입금들의 경우 담보 대출로 당사 주요 자산인 대한극장이 담보로 제공되어 있어 향후 연장이 되지 않을 가능성은 매우 낮을 것으로 판단 됩니다.

세기상사(주)는 2019
년부
터 2022년 1분
기까
지 지속적인 당기순손실로 인해 영업활동으로 인한 현금유출이 발생하고 있습니다. 특히, 2020년 COVID-19로 인해 당사 수익성이 큰 피해를 입으며 2020년 영업활동으로 인한 현금흐름은 -12억원을 기록하였습니다. 하지만 당사는 향후 COVID-19의 영향력이 감소하면서 사회적 거리두기 해제로 인한 영화 상영 활성화 및 관람객 증가로 당사 영화상영업의 수익성이 개
선될
것으로 보고 있으며 2022년 하반기 주
유
소 추가 확보 및 2023년 이후 복합문화공간 사업 확장을 통한 수익성 개선으로 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 점차 개선될 것으로 보입니다.

세기상사(주)의 2019년 기말 현금 및 현금성 자산은 3.2억원 수준이였으나 원활한 투
자활동 및 재무활동으로 인하여 2020년 기말 현금 및 현금성 자산이 6.2억원까지 상승하였으며 2021년 높은 재무활동 순 현금 유입을 통해 기말 현금 및 현금성 자산이 11.0억원 까지 상승 하였습니다
. 2
022년
1분기
말
현재 세기상사(주)의 기말 현금 및 현금성 자산은 약 15억원 이며

향후 진행하는 신규사업의 수익성에 따라 당
사
현금흐름 또한 지속적으로 개선될 것으로 보입니다. 

[세기상사(주) 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

영업활동으로 인한 현금흐름
-786
-1,855
-1,167
-533

당기순이익
-419
-1,945
-1,537
-941

투자활동현금흐름
247
-3,537
525
623

단기금융상품의 순증가
-
-621
500
699

장기금융상품의 순증가
-
-
0
0

재무활동현금흐름
932
5,874
941
-63

단기차입금의 순증가
-8,020
-2,500
1,000
-6,250

장기차입금의 순증가
7,000
8,500
0
6,243

금융리스부채의 지급
-48
-126
-59
-55

현금및현금성자산의 증가(감소)
393
483
299
27

기초 현금및현금성자산
1,102
620
321
294

기말 현금및현금성자산
1,495
1,102
620
321

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

2-6. 매출채권 및 재고자산 관련 위험

세기상사(주)의 매출채권은

2019년 2.3억원, 2020년 0.7억원 2021년 4.1억원
그
리고

202
2년 1분기 3.9억

원입
니
다
.

2
021년 세기상사(주) 매출채권의 급격한 증가는
2021년 상반기 석유판매사업부 및 하반기 문화레저사업부를 신설하여 사업을 확대하면서
주유소 및

카페&베이커리
사업 운영에 따른 매출채권이 발생
하였기 때문이며,
2022년 1분기
기준 매출채권총액은
자산대비 0.82%
, 매출액대비
5.76%
의 비중을 차지하고 있어 매출채권의 규모는 매우 낮은 수준으로 판단됩니다.

재고자산의 경우

2019년 0.18억원, 2020년 0.11억원, 2021년 7.63억원, 그리고

2022년 1분기 기준 14억원

이며

,

영화상영업
의 특성상 총
자산대비 재고자산이 차지하는 비중이 낮아, 세기상사(주)가 신사업으로 석유판매업 및
문화레저사업에 진출하기전인 2019년과 2020년에는 총자산 대비 재고자산이 차지하는 비중이 0.04%와 0.03%에 불과합니다.
반면 2021년과
2022년 1분기의
경우 총자산대비 재고자산의 비중이 1.64%
와 2.98%
로 석유판매업의 특성상 유류는 가격 변동성이 높아 유류 단가가 낮을때 대량 구매하여

지하저장탱크
에
보관하기 때문에 전체 자산대비 재고자산의 비중
이 높아진 것으로 보입니다.

세기상사(주)는 총자산대비 매출채권 및 재고자산의 비중이 낮아 매출채권 및 재고자산 진부화로 인한 위험은 낮은 것으로 판단되나 향후 재고자산 및 매출채권 관리가 원활하지 않을 경우 세기상사(주)의
재무안정성이
악화될 수 있으며 나아가 세
기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

① 매출채권

세기상
사(주)의 매출채권은 2019년 2.3억원, 2020년 0.7억원, 2021년 4.1억원,
2022년 1분기 3.9억원

이며

2022년 1분기 매출채권총액은 2020년 대비 421.62%, 2019년대비 67.83%
상승한 수치입니다. 다만, 2020년은 COVID-19로 인해 극장을 찾는 관객이 급감하면서 매출채권 또한 2020년에 2019년대비 67.83% 감소하였습니다. 

세기상사(주)의 2021년 갑작스러운 매출채권의 상승은 2021년 5월과 2021년 10월 석유판매업 및 문화레저사업에 진출함에 따라 매출액이 급격히 상승하여

주유소 및

카페&베이커리
사업 운영에 따른 매출채권

상승으로 보입니다.
하지만 불특정 다수의 개인고객을 상대로 판매되는 당사 업종의 특성상 주요매출처가 존재하지 않아 매출액 대비 매출채권 비중은
매우
낮은 편입니다.
당사의
2022년 1분기
기준 매출채권총액은 총 자산대비
0.82%
, 매출액 대비
5.76%
의 비중을 차지하고 있습니다.

[세기상사(주) 매출채권 현황]

(단위: 백만원)

구분
2022년
1분기
2021년
2020년
2019년

당사
영화관운영업
평균
운송장비용 
주유소 운용업
평균

매출채권총액
386
410
74
-
-
230

대손충당금
2
2
2
-
-
2

대손충당금설정율
0.52%
0.48%
2.66%
-
-
0.85%

매출채권회전율
30.07
73.88
14.72
6.32
14.63
22.77

매출채권회수기간
11.97
4.87
24.46
56.96
24.61
15.81

총자산
46,961
46,389
40,517
-
-
41,553

매출액
6,706
17,880
2,234
-
-
5,147

총자산 대비
 매출채권 비율
0.82%
0.88%
0.18%
-
-
0.55%

매출액 대비 매출채권 비율
5.76%
2.29%
3.31%
-
-
4.47%

주) 매출채권 회전율 : 매출액 / 평균 매출채권
 매출채권 회수기간 : 360 / 매출채권 회전율

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

2022년 1분기 기준
세기상사(주) 대손충당금 설정률은
0.52%
에 불과하며, 당사는 대손충당금을 설정할때 충당금 설정률 표를 사용합니다. 충당금 성정률 표는 세기상사 (주)의 매출처들의 과거 관찰된 채무불이
행률에 근거, 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 세기상사(주)는
2020년과 2021년
그리고
2022년 1분기
에 6개월 미
만 매출채권이 총 매출채권 대비 95%이상을 차지하고 있어 매우 우량한 매출채권 회수율을
보이고 있습니다.

[당사 매출채권 연령분석]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기말
2021년말

극장
미수금
임대
미수금
광고
미수금
유류
미수금
기타
 미수금
계
극장
미수금
임대
미수금
광고
미수금
유류
미수금
기타
 미수금
계

1개월 ~ 3개월
6
16
5
359
-
386
25
29
5
343
8
410

4개월 ~ 6개월
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7개월 ~ 1년
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1년 경과
2
-
-
-
-
2
2
-
-
-
-
2

합 계
8
16
5
359
-
388
27
29
5
343
8
412

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

② 재고자산

세기상사(주)의 재고자산은

2019년 0.18억원, 2020년 0.11억원, 2021년 7.63억원
,

2022년 1분기
기준
14억원
이며,

세기상사(주)의 주 사업인 영화상영업은 서비스업 산업 특성상 총
자산대비 재고자산이 차지하는 비중이 낮으며, 당사가 신사업으로 석유판매사업 및
문화레저사업에 진출하기 전인 2019년과 2020년에는 총자산 대비 재고자산이 차지하는 비중이 0.04%와 0.03%에 불과합니다. 

세
기
상사(주)의 2021년 갑작스러운 재고자산의 증가는 2021년
5월 석유판매업에, 2021년 10월에 문화레저사업에 진출함으로써 매출액이 급격하게 증가함에 따라 세기상사(주) 재고자산 또한 급격하게 증가한 것으로 세기상사(주) 과거
3.5개년 재고자산
회전율의 경우 2019년 290.46, 2020년 154.1, 2021년 46.20
,
그리고 2022년 1분기에 9.51을 기록하여 2
022년 1분기까지
재고자산회전율이 큰폭으로 감소하였습니다. 2020년 운송장비용 주유소 운
영
업 평균 재고자산회전율은 9.56으로 세기상사(주)의 재고자산회전율은 2022년 1분기 기준 '운송장비용 주유소 운
영
업' 평균과 비슷한 수치
를 보이고 있습니다.

[세기상사(주) 재고자산 현황]

(단위:백만원, %)

구분
2022년
1분기
2021년
2020년
2019년

재고자산
1,401
763
11
18

재고자산증가율
83.62%
6836.36%
-38.89%
0.39%

재고자산회전율
9.51
46.2
154.07
290.46

재고자산회전일수
37.87
7.79
2.34
1.24

총자산
46,961
46,389
40,517
41,553

매출액
6,706
17,880
2,234
5,147

총자산 대비재고자산
2.98%
1.64%
0.03%
0.04%

매출액 대비 재고자산
20.89%
4.27%
0.49%
0.35%

주) 재고자산회전율 : 매출액 / (평균 재고자산) 
 재고자산회전일수 : 360/재고자산회전율

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" 2022.03
,
& 2021.12~2019.12

2022년 1분기 기준 세기상사(주)의 재고자산중 가장 큰 비중을 차지하는 재고자산은 유류상품으로 전체 재고자산 대비
97.25%
의 비중을 차지하고 있습니다.
석유판매업의 특성상 유류는 가격 변동성이 높아 유류 단가가 낮을때 대량 구매하여

지하저장탱크
에 보관하기 때문에 다른 재고자산 대비 높은 비중을 보이고 있으며, 유류상품 외 매점, 편의점, 카페 사업과 관련된 재고자산은 전체 재고자산 대비 매우 낮은 비중을 보이고 있습니다. 

[세기상사(주) 재고자산 보유현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기말
2021년말
2020년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중

매점상품
0.8
0.05%
1
0.13%
2
20.89%

편의점상품
3
0.20%
5
0.66%
9
79.11%

유류상품
1,362
97.25%
731
95.81%
-
-

카페상품
35
2.50%
25
3.28%
-
0.00%

계
1,401
100.00%
763
100.00%
11
100.00%

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

세기상사(주)의 매출채권과
재고자산의 경우 전체 자산대비 차지하는 비중이 매우 낮으며, 6개월 이상 매출채권 보유 비중이 낮고 재고자산 회전율의 경우
2022년 1분기 기준 업계 평균 수치와 근접하기 때문에 매출채권 및 재고자산 관련 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

또한 당사는 불특정 다수의 개인고객을 상대로 판매되는 업종의 특성상 주요매출처가 존재하지 않아 매출채권 회수가 지연 및 불가능해질 가능성은 낮으나,
예상치 못한 사유로 보유 재고자산 비중이 높아져 재고자산 진부화로 이어질 경우 평가손실이 증가할 위험이 있으며 이는 세기상사(주)의 재무건정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-7. 부동산가치 하락 위험

세기상사
(주)의
2022년 1분기
기준 유형자산 장부금액은 430억원으로

총자산 470억원의 약 91%에 이르고
있습니다.

유형자산 중 토지 및 건물이 차지하고 있는 비율은

95.3%
로

매우 높은 비중을 보이고 있으며 해당 토지 및 건물의 장부가액은 약
410억원 입니다
.

세
기상사(주
)는
향후
보유하고 있는 토지 및 건물
등의
재평가를 통해 재무건정성을 높일 계획이 있으며 비
영업자산으로 보유하고 있는 화성시 소재 토지 세곳은 매각을 통해 차입금을 상환할 계획이나
보유 부동산 재평가 및 비영업자산의 매각은
아직 구체적인 시기 및 방법은 정해진 바 없습니다.
하지만 경기에 따라
세기상사(주)가 보유하고 있는 부동산의 가치가 하락할 경우 세기상사(주)의
재무안정성이
악화될 수 있으며 나아가 세
기상사(주)의
수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

세기상사(주)의
유형자산은 토지, 건물, 구축물 등으로 구성되어 있으며,

2022년 1분기 기준

유형자산의 장부금액은 약 430억원으로 비유동자산 대비 98.9%,
자산총계 대비
약
91.6%의

비중을 차지하고 있습니다.

세기상사(주)는 이번 유상증자로 조달될 금액중 50억원을 시설투자 자금으로 활용할 계획으로 향후 당사의 자산총계 중 비유동자산 및 유형자산이 차지하는비중은 더욱 높아질 것으로 예상되며 반대로 자산총계 대비 유동자산의 비중은더욱 낮아질 것으로 예상 됩니다.

[세기상사(주) 유형자산 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 1분기
2021년
2020년
2019년

장부가액
비중
장부가액
비중
장부가액
비중
장부가액
비중

토 지
29,859
69.38%
29,859
69.24%
27,406
70.05%
27,406
68.97%

건 물
11,159
25.93%
11,252
26.09%
11,405
29.15%
11,773
29.63%

구 축 물
696
1.62%
704
1.63%
146
0.37%
178
0.45%

기 계 장 치
96
0.22%
101
0.23%
0
0.00%
2
0.01%

차량운반구
6
0.01%
7
0.02%
0
0.00%
0
0.00%

비 품
176
0.41%
182
0.42%
137
0.35%
294
0.74%

사용권자산
1,044
2.43%
1,015
2.35%
26
0.07%
84
0.21%

합계
43,036
100.00%
43,121
100.00%
39,121
100.00%
39,736
100.00%

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" ,2022.03
,
& 2021.12~2019.12

세기상사(주)는
원가모형에 따라 유형자산을 최초 인식시 원가로 측정하여 인식하고 있으며,
토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환 시점인 2011년의 공정가치를 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

세기상사(주)가 보유한
토지 및 건물의 장부가액은
2022년 1분기말 현재 기준
토지가 299억원, 건물이 112억원

입
니다
.

이중 세기상사(주)의 주된 자산인 대한극장은 서울시내 중심인 필동2가 19 및 충무로 4가 지역에 위치하여 있습니다. 대한극장의 토지 개별공시지가는 21년동안 약
188%
~ 190%
(2000년 555만원/m2에서
2022년

1,599만원/m2
) 상승하였고, 대한극장 외 서울 시내에 보유하고 있는 토지
(서울특별시 중구 필동 2가 17-3)
의 경우 21년동안 약
231.95%
상승하였습니다. 

[세기상사(주) 주요 자산 개별공시지가 추이]

소재지
2022년
2000년

개별공시지가 (원/M2)
2000년 대비
증가율
개별공시지가 (원/M2)

서울특별시 중구 필동 2가 19-1
15,990,000
188.11%
5,550,000

서울특별시 중구 필동 2가 19-36
15,990,000
190.73%
5,500,000

서울특별시 중구 충무로 4가 125-18
15,990,000
190.73%
5,500,000

서울특별시 중구 충무로 4가 125-36
15,990,000
190.73%
5,500,000

서울특별시 중구 충무로 4가 125-52
15,990,000
190.73%
5,500,000

서울특별시 중구 필동 2가 17-3
10,390,000
231.95%
3,130,000

평균
-
197.16%
-

출처 : 국토교통부, "https://www.realtyprice.kr/notice/gsindividual/siteLink.htm", 2022.04

또한,

지난 3월 서울시에서 발표한 2040

서울도시기본계획

은 광화문~시청(국가중심축), 인사동~명동(역사문화관광축), 세운지구(남북녹지축), DDP(동대문 디자인플라자)(복합문화축)를 각각 서울시의 남북 4 대축으로 지정하고 4개 축을 가로지르는 동서 방향의 글로벌 상업 축을 통해 서울도심에 활력을 확산하고 서울시를 첨단과 전통이 공존하는 미래 도심지로 개발하는 계획을 포함하고 있습니다. 이를 위해 서울시
는 해
당 지역에 도시규제를 합리적으로 완화할 예정이며 기존의 높이규제를 유연화하고, 다양한 인센티브를 통해 용적률을 상향할 것을 발표하였습니다. 당사의 주요 자산인 대한극장과 밀접해 있는 세운지구가 향후 신산업 허브와 남북 녹지 축으로 개발됨에 따라 혁신 기업이 입주하고 녹지가 확충되면 세운지구의 주거지를 찾는 직장인과 관광객의 유입도 늘어날 것으로 예상되며 이에 따라
대한극장의
토지 개별공시지가는
지속적인
지가 상승이 예상됩니다.

[2040 서울도시기본계획 서울 도심 조정 방안]

서울 도심 조정 방안.jpg
서울 도심 조정 방안

출처 : 서울특별시, "2040 서울도시기본계획" ,22.03.03

세기상사(주)가

보유한 토지 및 건물은

2021년 2월
최대주주인 우양산업개발(주)이 세기상사(주)가 보유한
토지 및 건물에

대해 진행한 감정평가서에 근거 감정평가액 합
계는

약

1,040
억원이
었으며
,
본 신고서 작성 시점 기준
탁상감정
결과
주
유소 토지 및 건물을 제
외
하고
,

약

1,252억
원

인것으로
파악됩니다 .

당사는 향
후 보유하고 있는 토지 및 건
물
등
을
대상으로 자산재평가를 통해 부채비율을 감소시킬 계획과 서울시 외에 보유하고 있는 비영업자산인 경기도 화성시 소재 토지 세곳은 매각을 통해 차입금을 상환할 계획이나
아직 구체적인 시기 및 방법은 결정된 바 없습니다
.
화성시 소재 토지 세곳은 공시가 6.3억원, 시장가 12억원 정도의 가치를 보유하고 있으며, 현재 맹지이나 2023년 도로개통 (국지도 84호, 화성-원주간 4차선 도로)이 예정되어 있으며 내부 검토 결과 도로개통 후 매각하는 것이 보다 유리할 것으로 판단되어 2023년 이후 매각할 계획입니다. 

[세기상사 보유 토지 및 건물 현황]

(단위:백만원)

유형
소재지(주1)

공부면적

(m2)

개별공시지가(주2)
장부가액
감정평가액

(원/m2)

토지
서울특별시 중구 필동 2가 19-1
1,857.90
15,990,000
27,406
90,918

서울특별시 중구 필동 2가 19-36
38.4

서울특별시 중구 충무로 4가 125-18
231.4

서울특별시 중구 충무로 4가 125-36
50.9

서울특별시 중구 충무로 4가 125-52
34.9

서울특별시 중구 필동 2가 17-3
474.5
10,390,000

경기도 화성시 중동 산 129-9
733.0
36,400
933

경기도 화성시 중동 산 129-20
306.0
135,000

경기도 화성시 중동 산 129-22
19,715.0
35,300

소계
91,851

건물
서울특별시 중구 필동 2가 19-1 4필지
1,268.26
-
11,405
12,141

합계
38,811
103,993

출처 : 회사제시

출처 : 국토교통부, "https://www.realtyprice.kr/notice/gsindividual/siteLink.htm" ,2022.04

주1) 상

기 토지 및 건물은 세기상사(주)의 주유소 토지 및 건물은 포함하지 않습니다.

주2) 상기 공시지가는 2022년 기준입니다.

세기상사(주)가 보유하고 있는 부동
산의 경우 세기상사(주) 전체 자산대비 비중이 매우 높고, 주
요 자산인 서울내 토지 및 건물의 경우 향후
지속적인
지
가 상승이 예상
되는바 해당 자산에 대하여 자산재평가를 진행할 예정입니다. 또한, 비영업자산으로 보유하고 있는 화성시 소재 토지 3곳은 매각을 통해 차입금을 감소시킬 계획입니다.

향
후
진행 예정인 자산재평가의 경우, 시점에 따라 당사의

주된 자산인 대한극장의 토지
및 건물
의 재
평가 결과가 2021년 2월 당시의 감정평가액과 본 신고서 작성 시점 기준 탁상감정 결과와 다를수 있으며 세기상사(주)가 서울시 외에 보유하고 있는 화성시 소재 토지 세곳의
평가금액 또한 다를 수
있
습니다.

따라서,
향후 세기상사(주)의 재무구조 개선이 진행될 예정이나 보유하고 있는 토지 및
건물의
평가 결과에 따라

세기상사(주)가 계획하고 있는 재무구조 개선의 효과가 떨어질 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2-8. 특수관계자 거래 관련 위험

2022년 1분기 기준, 세기상사(주)와 특수관계자 간 매출거래는 16백만원으로 대부분 사무실 임차에 따른 임대수수료 항목이며, 별도매출액 67억원의 약 0.24%로 큰 비중을 차
지하진 않습니다. 한편,
2021년 기준, 세기상사(주)와 특수관계자 간 매입거래는 7.9억원, 유형자산 취득은 약 26.6억원, 사용권자산 취득은 10.4억원 발생하였습니다. 이는, 세기상사(주)가 2021년 상반기 석유판매사업에 진출하면서,

기존에 석유판매사업을 영위하고 있는 (주)우양네트웍스 및 (주)고려에너지 로부터 주유소
2개
인수 및 주유소
3개를
임차하면서 인식한 자산취득과 유류 재고분 매입에 따른 거래입니다.
2022년 1분기에도 (주)우양네트웍스로부터 경남 김해시 소재 주유소를 임차하면서 사용권자산 취득이 93백만원 발생하였습니다.

세기상사(주)는 최대주주인 우양산업개발(주)과의 자금거래도 일부 존재하였으나, 2021년도에 발생한 차입금 5억원, 2022년 발생한 차입금 5억원 총 10억원을 2022년 1분기에 상환하면서 현재 남아있는 차입금 내역은 없습니다. 다만, (주)우양네트웍스 및 (주)고려에너지와의 주유소 임차계약에 따른 리스부채의 상환과 이자비용은 지속적으로 발생하고 있습니다.
당사는 특수관계자와의 거래 비중이 상대적으로 높지는 않으나, 사업 연관성이 크기 때문에 석유판매사업 환경의
악화, 경기불황 등으로 실적부진이 나타날 경우 특수관계자 간 임차거래 및 직간접적인 자금 지원은 제한적일 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무부담이 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

2022년 1분기 기준, 세기상사(주)와 특수관계자 간 매출거래는 16백만원으로 대부분 사무실 임차에 따른 임대수수료 항목이며, 별도매출액 67억원의 약 0.24%로 큰 비중을 차지하진 않습니다. 한편, 2021년 기준, 세기상사(주)와 특수관계자 간 매입거래는 7.9억원, 유형자산 취득은 약 26.6억원, 사용권자산 취득은 10.4억원 발생하였습니다.
이는, 세기상사(주)가 2021년 상반기 석유판매사업에 진출하면서, 기존에 석유판매사업을 영위하고 있는 (주)우양네트웍스및 (주)고려에너지로부터 주유소
2개
인수 및 주유소
3개를
임차하면서 인식한 자산취득과 유류 재고분 매입에 따른 거래입니다. 2022년 1분기에도 (주)우양네트웍스로부터 경남 김해시 소재 주유소를 임차하면서 사용권자산 취득이 93백만원 발생하였습니다. 

[세기상사(주) 특수관계자와의 거래내용]

(단위 : 백만원)

구분
회사명
2022년 1분기
2021년

매출 등
매입 등
사용권자산
취득
매출 등
매입 등
유형자산
취득
사용권자산
취득

지배기업
우양산업개발㈜
9
-

22

기타특수관계자
㈜우양네트웍스
0
-
93

794
2,656
762

㈜고려에너지
-
-

-
-

279

고려화공㈜
3
-

4

㈜케이이에스
0
-

0

우양수산㈜
2
-

2

우양냉장㈜
1
-

1

합계
16
-
93
29
794
2,656
1,041

출처 : 회사제시

증권신고서 제출일 현재 세기상사(주)가 특수관계자인 (주)우양네트웍스 및 (주)고려에너지와 체결한

주유소

임차계약 내역은 다음과 같습니다.

[세기상사(주) 특수관계자와의 주유소 임차계약 내역]

(단위 : 백만원)

주유소명

구분

임대인

보증금

임차료

임차기간

대성주유소

임차

(주)우양네트웍스

200

6

'21년 4월~ '26년 4월

공항주유소

임차

(주)우양네트웍스

200

7

'21년 4월~ '26년 4월

서진주IC주유소

임차

(주)고려에너지

100

5

'21년 4월~ '26년 4월

빵집주유소

임차

(주)우양네트웍스

100
2

'22년 3월~ '27년 3월

출처 : 회사제시

세기상사(주)는 최대주주인 우양산업개발(주)과의 자금거래도 일부 존재하였으나, 2021년도에 발생한 차입금 5억원, 2022년 발생한 차입금 5억원 총 10억원을 2022년 1분기에 상환하면서 현재 남아있는 차입금 내역은 없습니다. 다만, (주)우양네트웍스 및 (주)고려에너지와의 주유소 임차계약에 따른 리스부채의 상환과 이자비용은 지속적으로 발생하고 있습니다.

세기상사
(주)의 2022년 1분기 중, 최대주주와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

[세기상사(주) 특수관계자 자금 대여 및 차입 현황]

(단위 : 백만원)

특수관계구분

(주1)

특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
유상증자

대여
회수
차입
상환

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
500
1,000
-

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서" ,2022.03

주1) 세기상사(주)는 2022년 1분기와 증권신고서 제출일 현재 상기 최대주주인 우양산업개발(주)와의 자금차입거래를 제외한 다른 특수관계자와의 자금대여거래, 자금차입거래, 채무 보증 내역이 존재하지 않습니다
.

세기상사
(주)의 2022년 1분기 중, 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

[세기상사(주) 특수관계자 자금거래 현황]

(단위 : 백만원)

특수관계구분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
유상증자

대여
회수
차입
상환

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스(주1)
-
-
93
39
-

기타의특수관계자
(주)고려에너지(주2)
-
-
-
15
-

기타의특수관계자
(주)케이이에스
-
-
-
-
2,001

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서" 2022.03

(주1) 당분기 (주)우양네트웍스와 체결한 리스계약에 따라 신규로 인식한 사용권자산 및 리스부채는 93,298천원이며, 당분기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 39,000천원, 11,274천원입니다.
(주2) (주)고려에너지와 체결한 리스계약에 따라 당분기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 15,000천원, 이자비용은 4,340천원입니다.

당사는 특수관계자와의 거래 비중이 상대적으로 높지는 않으나, 사업 연관성이 크기 때문에 석유판매사업 환경의 악화, 경기불황 등으로 실적부진이 나타날 경우 특수관계자 간 임차거래 및 직간접적인 자금 지원은 제한적일 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무부담이 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

2-9. 최대주주 변동과 관련된 위험

세기상사㈜의 최대주주인 우양산업개발(주)은 세기상사(주)
의 기존 최대주주인 국순기
및 특수관계인 김정희로부터
지분 43.6%를

2021년 2월 23일에
인수하여 최대주주가 되었으며,

2022년 1분기에 세기상사(주)가 진행한 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 200,500주를 우양산업개발(주)의 관계회사인 (주)케이이에스가 전량 인수함에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는 46.25%로 기존 2021년 3분기 공시 지분율보다 2.65% 증가하였습니다.

또한, 우양산업개발(주)와 (주)케이이에스는 이번 주주배정 유상증자에 구주주 청약 및 20% 초과 청약을 진행하는 바 향후 최대주주가 변경될 확률은 매우 낮을 것으로 판단되나 예측할 수 없는 사유로 향후 세기상사(주)의 최대주주가 변경 될 경우 당사 에게도 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2020년 상반기 전세계적인 COVID-19 감염병 확산에 따른 정부와 지방자치단체의 집합금지 행정명령에 따라 세기상사㈜의 매출액 및 관객수가 급격히 감소하여 2020년 2분기 매출액이 5억원 미만이 되었습니다. 따라서, 세기상사㈜는 2020년 8월부터 주권 거래 정지 및 개선 기간이 부여되었으며, 상장적격성 실질심사 개선기간 중이던
2021년 2월 23일, 현시점 세기상사㈜의 최대주주인 우양산업개발㈜은 기존 최대주주인 국순기
및 특수관계인 김정희로부터
지분 43.6%를 인수하였습니다. 그리고 2022년 1분기에 세기상사(주)가 진행한 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 200,500주를 우양산업개발(주)의 관계회사인 (주)케이이에스가 전량 인수하였으며 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는 46.25%로 기존 2021년 3분기 공시 지분율보다 2.65% 증가하였습니다.

[세기상사(주) 지분율 변동 내역]

(단위 : 주, %)

구 분
성 명
관계
주식수
지분율

2020년
사업보고서 기준
국순기
본인
129,712
31.82

김정희
특수관계인
75,000
18.4

국혜원
특수관계인
5,900
1.45

합계
210,612
51.67

2021년 1분기 
보고서 기준
우양산업개발㈜
본인
177,712
43.6

합계
177,712
43.6

2021년 3분
기

보고서 기준

우양산업개발㈜
본인
1,777,120(주1)
43.6

합계
1,777,120
43.6

2022년 2월 
제 3자 유상증자 후
우양산업개발㈜
최대주주
1,777,120
41.56

㈜케이이에스
특수관계인
200,500
4.69

합계
1,977,620
46.25

출처 : 금융감독원 전자공시, "세기상사(주) 2021년 1분기 분기보고서 및 과거 사업보고서" 2022.03
,
& 2021.12~2019.12

주1) 2021년 2분기 주식 분할(10:1)에 따른 주식수 증감

우양산업개발(주)와 (주)케이이에스는 이번 주주배정 유상증자에 구주주 청약 및 20% 초과 청약을 진행하는 바 향후 최대주주가 변경될 확률은 매우 낮을 것으로 판단되나 예측할 수 없는 사유로 향후 세기상사(주)의 최대주주가 변경 될 경우 당사 에게도 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

3-1. 주주배정 방식 모집에 따른 미발행 수량 발생 및 발행규모 감소 가능성 위험

세기상사(주)의 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며 대신증권(주)는 모집주선회사로, 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다. 이에 따라 구주주 청약 및 초과 청약 진행 후 결과에 따라 발생하는 미청약 물량(실권주) 에 대해서는 미발행 처리됩니다. 

금번 유상증자 대상인 보통주의 배정 및 청약대상자는

신주배정기준일인 2022년 6월 23일까지 기존 보통주를 보유하고 있는 투자자이며, 기존 구주주의 청약 여부는 투자자의 투자의사결정에 따르므로 증권신고서 제출일 기준으로 당사가 예측하기 어려운 측면이 존재합니다.

세

기상사(
주)
의 최대주주인 우양산업개발(주)와 특수관계인인
(주)케이이에스는
구주주

청약과 더불어
20% 초과청약을
진행해 미

청약 물량 (실권주)의 발생 가능성을 최대한 감소 시킬 계획입니다
.
하지만,
당사의 경영실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라
모집예정금액의 일부만 청약이 이루어질 경우
(실권주가 발생할 경우)
당사가 계획한 자금 사용 목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있으며, 모집 부족분은 금융기관 차입 등을 통해 충당할 경우, 당사가 계획한 자금
운용이 일부 제한될 수 있고, 금융비용이 수반됨에 따라 재무구조에 부정적 영향이 발생할 수 있으니,

투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며 대신증권(주)는 모집주선 회사로, 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다. 이에 따라 구주주 청약 진행 후 청약결과에 따라 발생하는 미청약 물량(실권주)에 대해서는 미발행 처리됩니다.

금번 유상증자 대상인
보통주의 배정 및 청약대상자는 신주배정기준일인 2022년 6월 23일까지 기존 보통주를 보유하고 있는 투자자이며, 기존 구주주의 청약 여부는 투자자의 투자의사결정에 따르므로 증권시고서 제출일 기준으로 세기상사(주)가 예측하기 어려운 측면이 존재합
니다. 

한편,
세기상사(주)의 최대주주인 우양산업개발(주)과 특수관계인인
(주)케이이에스는 구주주

청약과 더불어

2
0
%
초과청약을 진행할
예정이기
때문에
이번 주주배정 유상증자에서 발생할 수 있는 미

청약 물량 (실권주)의 발생 가능성을 최대한 감소 시킬 계획이
며
향후 당사의 최대주주인 우양산업개발(주)와 (주)케이이에스의 지분율은 현재보다 더욱 상승할 것으로 예상됩니다. 

하
지만,

금번 유상증자 기간 중 당사의 경영실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라 모집예정 금액의 일부만 청약이 이루어질 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있으며, 이에 따라 당사가 계획한 자금운용이 제한될 수 있습니다. 또한,
모집 부족분을 충당하기 위하여 금융기관 차입 등을 활용할 경우 금융비용이 수반됨에 따라 재무구조에 부정적 영향이 발생할 수 있으므로 금번 유상증자에 참여하는 투자자 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3-2. 환금성 제약 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우
신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 유가증권시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

3-3. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가하락 위험

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행 보통주식수

4,276,420주의

23.78%
에 해당하는
1,017,000주가
추가로 상장될 예정입니다.
동 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며 초과청약이 가능하므로 증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바라며,
금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있음에 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하
여 기발행 보통주식수

4,276,420주
의
23.78%
에 해당하는

1,017,000주
가 추가로 상장됩니다.

[유상증자 모집예정 내역]

모집예정 주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
1,017,000주

현재 발행주식총수
4,276,420주

예정 발행가액
(주1)

7,870원

1차 발행가액
(주2)

7,600원

증자비율
23.78157431%

주1)
이
사회결의일

직전 거래일
(
2022년 05월 17일
)
기
산일 기준

주2) 신주배정기준일 (2022년06월23일) 전 제3거래일 (2022년6월20일) 기산일 기준

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(구)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여 5거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를 통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자심리에 악영향을 향후 주가하락 가능성도 배제할 수 없습니다.

금번 유상증자로 신규 상장되는 물량은 보호
예수되지 않는 관계로, 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며, 이에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2022년
08월 18일
로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권이 유가증권시장에 추가상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가희석화 위험이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3-4. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며,
향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히 "유가증권시장 상장규정 제47조(관리종목지정), 유가증권시장 상장규정 제48조(상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조(상장적격성 실질심사)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

3-5. 일정 변경 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

3-6. 집단소송 관련 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

3-7. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 사항

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4).

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.

시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제1항)

다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제2항).

ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)
ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여
ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도

상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

3-8. 분석정보의 한계 및 독자적인 투자판단의 필요성

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(3) 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(4) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

(5) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

※ 투자자께서는 상기 사항을 고려하여 투자하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 세기상사(주)의 주주배정 유상증자에서 대신증권(주)는 모집주선회사로, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
7,729,200,000

발행제비용(2)
109,382,060

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
7,619,817,940

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
1,391,260
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

모집주선 
수수료
100,000,000
정액

상장수수료
2,550,000

추가상장 금액 기준 30억원 초과 200억원 이하
150만원+30억원 초과금액의 10억원당 21만원

(유가증권시장상장규정 시행세칙 별표10)

등록면허세
2,034,000
증자 자본금의 x 0.40%

지방교육세
406,800
등록면허세 x 20%

기타비용
3,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 
신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등

합계

109,382,060

-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.
주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

당사는 금번 유상증자로 조달된 자금

(약
77
억원)
을 채
무
상
환자금, 운영자금 및 신규사업을 위한 투자자금으로 사용할 예정입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 시기는 당사가 직면한 사업환경 및 예상하지 못한 자금수요 등에 따라 변동될 가능성이 있으므로 투자판단에 참고하시기 바랍니다

(기준일 :
2022년 06월 20일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

5,000
-
1,729
1,000
-
-
7,729

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번 유상증자로 조달된 자금
(약 77억원)을 채무상환자금, 운영자금 및 신규사업을 위한 투자자금으로 사용할 예정입니다.

당사는 채무상환자금과 영화관 및 주유소 운영에 필요한 운영자금, 석유판매업 및 복합문화공간사업 확장에 필요한 자금을 배분하여 각각 집행할 계획이며, 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 우선순위에 따라 차례대로 자금을 집행하되, 부족분은 부동산 담보대출로 충당할 계획입니다.

당사는 금번 유상증자로 조달하는 자금을 아래의 용도로만 사용할 계획이나, 용도별 자금의 규모와 시기는 당사가 직면한 사업환경 및 예상하지 못한 자금수요 등에 따라 변동될 가능성이 있으므로 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[자금의 사용 우선 순위]

(단위 : 백만원)

사용순위
구분
세부내용
금액

사용시기
(주4)

1
채무상환자금 
(영화상영업)
신한은행 단기차입금
1,000
2022년 08월

2
운영자금
(영화상영업, 석유판매업)
영화관 운영자금,
주유소 유류매입자금,
기타운영자금
1,729
2022년10월~
2023년 3월

3

시설자금 (주1
,
2,3
)
(석유판매업, 복합문화사업)

영업용 자산양수, 

시설투자

5,000
2022년 12월~

계
7,729

주1) 자금집행과 관련한 구체적인 용도, 금액 및 시기 등은 신고서 제출일 현재 상기와 같으며, 향후 회사의 실제 사용시 용도, 금액 및 시기는 변동될 수 있습니다.

주2) 향후 확정발행가액 변동에 따라 발행 총액이 변동되는 경우에 부족자금은 금융기관 차입금을 활용할 예정입니다.

주3)
시설자금
은

영업용 자산양수

및 시설투자
에 사용할 예정이며, 다양한 방식을 검토할 예정입니다.

주4) 자금 집행시기까지의 미사용금액은 당사 명의의 보통예금에 입금하여 자금을 보유할 계획입니다.

(1) 채무상환자금(10억원)

금번 유상증자를 통한 조달자금 중 10억원에 해당하는 금액은 채무상환자금에 사용할 예정이며, 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
최초 시행일
연장일
만기일
금리
금액

사용시기

지급처

채무상환자금
단기차입금
2020.07.10
2021.07.10
2022.07.10
3.05%
1,000

2022년
08월

신한은행

합계
1,000

주1) 단기차입금 상환일(2022년 7월)이 금번 유상증자를 통한 조달 공모자금 사용일 이전에 도래하므로, 자금의 사용시기까지 금융기관 단기 금융상품 또는 관계사 차입을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 연장계약이 진행될 경우, 운영자금 또는 시설자금으로 변경하여 운용할 예정입니다.

(2)

운영자금(
17
억원)

금번 유상증자를 통한 조달자금 중
17억원에 해당하는 금액은 영화관 및 주유소 운영에 필요한 운영자금에 사용할 예정이며, 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
금액
사용시기
지급처

운영자금
영화관 운영자금
(영화상영부금 외)
705
2022년 10월~12월
영화배급사 외

주유소 운영자금
(유류매입자금 외)
909
2022년 12월
매입처 외

주유소 운영자금
(일반관리비 외)
88
2023년 1월~2월
매입처 외

영화관 운영자금
(외부감사 잔금)
26
2023년 3월
외부감사인

합계
1,729

주1) 영화 상영 매출에서 영화발전기금 3%와 부가세 10%를 공제한 금액을 기준으로 영화관과 배급사는 상영계약서에 의거하여 일정한 비율로 금액을 배분 및 정산하며, 이 때 배급사가 영화관으로부터 받는 분배금을 영화상영부금이라 칭합니다.

주2) 영화상영부금을 비롯한 관리비 등이 매월 평균 2.35억원(외부감사비용 별도) 발생하고 있으며, COVID-19 재유행 가능성이 있는 동절기(4/4분기) 운영자금으로 사용할 예정입니다.

(3) 시설자금(50억원)

당사는 2021년 4월에 석유판매사업부를 신설하여 현재 부산과 경남지역에 총 7개의 주유소를 운영하고 있으며, 2021년 8월에 문화레저사업부를 신설하여 부산시 해운대구에 스누피플레이스 1호점을 운영하고 있습니다. 2022년 중 주유소를 추가 인수하여 안
정적인 매출과 영업이익을 확보할 계획입니다. 또한 복합문화공간의 확장을 검토중에 있습니다. 금번 유상증자를 통해 조달 예정인 자금 중 50억원을 상기 사업비 중
영업용 자산양수
에 사
용할 예정이며, 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
금액
사용시기 (주1)
지급처

시설자금

(주2)

영업용 자산양수(주유소)

650
2022년 12월
거래 상대방

시설투자(복합문화공간)
4,350
2023년 중

합계
5,000

주1) 현재 검토중인 복합문화공간사업의 세부내용이 확정되기 이전이기 때문에 상기 사업비 규모 및 사용시기는 변동될 수 있습니다.

주2)

시설자금은 영업용 자산양수
및 시설투자
에 사용할 예정이며, 다양한 방식을 검토할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적,상업적 명칭

당사의 명칭은 세기상사 주식회사 라고 표기하며, 영문으로
The Century Co., Ltd. 라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1958년 8월 21일에 설립되었으며, 1968년 12월 24일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 서울특별시 중구 퇴계로 212 (충무로 4가)
전화번호 : 02-3393-3500
홈페이지 : http://www.daehancinema.co.kr/

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용

당사는 기존 극장사업 일변도에서 벗어나 사업의 다각화를 통한 사업 안정성을 도모하고자 석유판매사업부 및 문화레저사업부를 신설하여 사업부문을 확대하였습니다.

극장사업부는 서울시 중구 충무로에 2001년 12월말에 신축 준공된 최신 복합극장인 대한극장을 보유하고 있으며, 총11개 상영관 운영을 통해 국내외 주요 영화사들이 제작한 최신의 영화들을 상영하고 있습니다. 

석유판매사업부는 2021년 4월에 신설되어 부산과 경남지역에 총 6개의 주유소를 운영하고 있습니다.

문화레저사업부는 2021년 8월에 신설되어 부산 해운대구 해변로에 스누피 플레이스 1호점을 오픈하였습니다. 대중에게 친근한 캐릭터를 이용한 IP사업으로 향후 관련사업 확대를 통해 꾸준한 매출성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.

사. 신용평가에 관한 사항
-해당사항이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1968년 12월 24일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁

(1) 설립경과 및 설립이후의 변동상황

* 1958년 08월 21일 외국영화를 수입하여 전국 각 극장에 배급하는 사업을 목적으로 서울특별시 중구 북창동 93-52에 한국흥행주식회사를 설립하고 서울특별시 종로구 관수동 57번지에 개봉관인 세기극장을 신축경영하고 영화배급을 위하여 각 도에 출장소를 설치 경영하다. 1978년 매각처분

* 1959년 02월 23일 서울특별시 중구 충무로 4가 125번지 소재 한국 굴지의 개봉관인 대한극장을 매수 직영극장으로 경영하고 상호를 대한흥행주식회사로 변경 본점소재지를 동 소로 이전하다.

* 2001년 12월 14일 대한극장 영업재개(대한극장 건물 철거·멀티플렉스 상영관 신축

* 2021년 02월 23일 최대주주 변경 : 우양산업개발(주)
 (최대주주 국순기 및 대표이사 김정희 지분 매수)

* 2021년 03월 25일 조영준 대표이사 취임

* 2021년 04월 석유판매사업부 신설

* 2021년 04월 14일 경상남도 진주시 서진주IC주유소 지점 설치

* 2021년 04월 23일 경상남도 함안군 동현주유소 지점 설치
 경상남도 양산시 양산제일주유소 지점 설치
 부산광역시 대성주유소 지점 설치
 부산광역시 공항주유소 지점 설치

* 2021년 04월 28일 경상남도 양산시 양산중앙주유소 지점 설치

* 2021년 08월 문화레저사업부 신설

* 2021년 08월 12일 부산광역시 스누피플레이스부산 지점 설치

* 2022년 02월 04일 제3자배정 유상증자

* 2022년 03월 15일 경상남도 김해시 빵집주유소 지점 설치

* 2022년 05월 02일 주업종 연료 소매업으로 변동

(2) 상호의 변경

가) 1958. 08. 21. 한국흥행(주)설립
나) 1959. 12. 29. 세기상사(주)로 변경

(3) 합병, 영업양수 또는 영업양도

가) 1958. 12. 26. 영화배급사인 한국흥행(주)가 외국 영화수입업체인 세기상사(주)를 흡수 합병하여 상호를 세기상사(주)로 변경
나) 1968. 11. 20. 부산 국제극장을 경영하던 기신산업(주)를 흡수 합병

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2022년 03월 18일
정기주총
사외이사(임영욱)
-
-

2021년 12월 03일
임시주총

사내이사(서형석)

사내이사(김기아)
감 사(변인섭)

-
-

2021년 03월 25일
정기주총
대표이사(조영준)
사내이사(조효식)
사내이사(박철형)
사외이사(조병주)
-
사외이사(유수택)

2020년 03월 24일
정기주총
사내이사(국현영)
대표이사(김정희)
사내이사(국순기)
-

2017년 03월 24일
정기주총
대표이사(김정희)
사내이사(국순기)
사외이사(설상일)
-
-

다. 최대주주의 변동

 - 2021년 2월 23일 최대주주였던 국순기 및 특수관계인 김정희가 우양산업개발(주)에 세기상사(주) 보통주 177,712주를 매도함에 따라 우양산업개발(주)가 최대주주로 변경되었습니다.

라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 2022년
5월
2일
당사의 주
업종이 기존 영화상영업 에서 연료 소매업으로 변경되었습니다.

마. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사항 

* 당사는 보고서 작성 기준일 기간 내에 상호의 변경, 회사가 회의, 회사의 정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 등에 관한 사항은 발생하지 않았습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서 제출일 전일
(2022년 5월 17일)
66기 1분기
(2022년 1분기)
65기
(2021년말)
64기
(2020년말)
63기
(2019년말)
62기
(2018년말)

보통주
발행주식총수
4,276,420
4,276,420
4,075,920
407,592
407,592
407,592

액면금액
500
500
500
5,000
5,000
5,000

자본금
2,138,210,000
2,138,210,000
2,037,960,000
2,037,960,000
2,037,960,000
2,037,960,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
2,138,210,000
2,138,210,000
2,037,960,000
2,037,960,000
2,037,960,000
2,037,960,00

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
10,000,000
-
10,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,276,420
-
4,276,420
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,276,420
-
4,276,420
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
4,276,420
-
4,276,420
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
-해당사항이 없습니다.

다. 종류주식 발행 현황
-해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 18일
제65기 정기주주총회
제13조(기준일)
제42조의2(위원회)
부칙(2022.03.18)
주주의 혼선 최소화

2021년 12월 03일
제65기 임시주주총회
제34조(이사의 임기)
-

2021년 03월 25일
제64기 정기주주총회
제2조(목적)
제4조(공고방법)
제5조(발행예정주식의 총수)
제6조(일주의 금액)
제8조(주식의 종류)
제10조(주식의 발행 및 배정)
제10조의3<삭제 2021.03.25>
제11조(동등배당)
제12조(명의개서대리인)
제13조(기준일)
제14조(사채의 발행)<신설>
제15조(전환사채의 발행)
제16조(신주인수권부사채의 발행)
제17조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제18조의2<삭제 2021.03.25>
제19조(소집시기)
제20조(소집권자)
제21조(소집통지 및 공고)
제23조(의장)
제24조(의장의 질서유지권)
제27조(의결권의 불통일행사)
제30조(서면에 의한 의결권 행사)<신설>
제32조(이사의 수)
제33조(이사의 선임)
제34조(이사의 임기)
제35조(이사의 보선)
제36조(대표이사의 선임)
제37조(이사의 직무)
제38조(이사의 보고의무)
제39조(이사,감사의 회사에 대한 책임감경)<신설>
제40조(이사회의 구성과 소집)
제41조(이사회의 결의방법)
제42조(이사회의 의사록)
제43조(이사의 보수와 퇴직금)
제45조(감사의 수와 선임)
제46조(감사의 임기)
제47조(감사의 보선)
제48조(감사의 직무 등)
제49조(감사록)
제50조(감사의 보수와 퇴직금)
제52조(재무제표와 영업보고서의 작성.비치 등)
제53조(이익금의 처분)
에54조(이익배당)
제55조(중간배당)<신설>
제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)
정관전면개정

2019년 03월 15일
제62기 정기주주총회
제9조(주권의종류)
제11조(명의개서대리인)
제12조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
제15조의2(사재 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)<신설>
제16조(사채발행에 관란 준용 규정)
-주식 등의 전자등록에 따른 변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 당사는 2021년 4월부터 석유판매사업부 신설을 통해 사업을 다각화하고, 안정적인 매출원을 확보하였습니다. 현재 총 6개소의 주유소를 운영 중에 있습니다.

- 대한극장은 2001년 12월말에 신축준공된 복합 멀티플렉스 극장으로, 11개관을 보유하고 있으며 최고의 영상시설과 음향시설을 갖추고 있습니다. 특히 충무로 지하철역과 직통 연결 통로를 개설하여 관객의 극장 접근성을 용이하게 하였습니다.
특히, 2002년도와 2007년도 전국 국가 고객만족도 여론조사에서 극장부문 1위의 극장으로 선정되는 등 우수한 성적을 거두었습니다.

- 2021년 8월부터 문화레저사업부 신설을 통해 사업을 다각화 하였습니다. 현재 부산 해운대구 해변로에 스누피 플레이스 1호점을 운영 중에 있습니다.

- 사업의 주요 제품별 매출
(기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 백만원,%)

구 분
제66기 (당)분기
제65기
제64기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

주유소
6,245
93.1%
16,209
90.7%
-
-

영화상영
118
1.8%
777
4.3%
1,302
58.3%

매점판매
21
0.3%
130
0.7%
287
12.8%

기타판매
114
1.7%
656
3.7%
645
28.9%

카페&베이커리
208
3.1%
108
0.6%
-
-

합계
6,706
100.0%
17,880
100.0%
2,234
100.0%

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 기존 영화상영업에 제64기 정기주주총회에서 추가된 사업 목적 중 주유소업을 2021년 4월, 휴게음식점업을 2021년 8월부터 영위하고 있습니다.

제66기 (당)분기 부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,%)

구 분
제66기 (당)분기

금액
비중
제품 설명

주유소
6,245
93.1%
휘발유, 경유, 등유 등

영화상영
118
1.8%
영화 티켓 판매

매점판매
21
0.3%
팝콘, 음료 등

기타판매
114
1.7%
주차장, 임대 등

카페&베이커리
208
3.1%
식음료 및 굿즈

합계
6,706
100.0%

석유판매사업
부의 주요 제품
판

매가격 월평균

변동추이
는 다음과
같습니다.

(단위 : 원)

구분

휘발유

경유

등유

2021년 5월~12월

1,463.51

1,269.28

891.92

2022년 1월

1,449.75

1,271.09

963.40

2022년 2월

1,532.87

1,367.38

1,040.26

2022년 3월

1,736.49

1,626.36

1,205.86

*
보고서 작성기간 중 극장사업부 및 카페&베이커리 상품 판매 가격 변동은 없습니다

3. 원재료 및 생산설비

당사는 보고서 작성 기준일 석유판매사업, 영화상영업, 문화레저사업 등을 영위하고 있습니다.

석유판매사업의 경우 정유사로부터 휘발유, 경유, 등유를 안정적으로 공급받고 있으며,

주요 제
품
매입가격 월평균 변동추이는
다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

휘발유

경유

등유

2021년 5월~12월

1,392.28

1,195.23

769.78

2022년 1월

1,410.63

1,250.93

885.37

2022년 2월

1,485.19

1,352.75

970.52

2022년 3월

1,660.31

1,606.22

1,158.59

영화상영업의 주요 원재료는 영화 컨텐츠와 매점 원재료 입니다. 영화 컨텐츠는 배급사로부터 안정적으로 조달받고 있습니다.
상영기간 동안 판매된 상영수익의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다.

문화레저사업부 신설을 통해 사업을 다각화 하였습니다. 현재 부산 해운대구 해변로에 스누피 플레이스 1호점을 운영 중에 있습니다.

가. 생산설비 현황

*보고서 작성기준일 현재 당사의 주유소

는
7개
소로
운
영되
고 있습니다.

*보고서 작성기
준일 현재 당사의 대한극장은 11개의 스크린으로 운영하고 있습니다.
*보고서 작성기준일 현재 당사의 IP사업(카페&베이커리) 매장은 1개소로 운영되고 있습니다.

사업부문

영업장

소재지

면적

시설

주요사업내용

극장사업부

대한극장

서울특별시 중구 퇴계로 212

8,651.4㎡

11개관

2,720석

영화상영, 매점, 편의점, 
임대, 주차장

석유판매사업부

동현주유소

경남 함안군 칠서면 대치리 271-2

1,150㎡

710드럼

13노즐

주유소, 세차장

양산중앙주유소

경남 양산시 북정동 892-5

574㎡

950드럼

13노즐

대성주유소

부산 영도구 청학동 1-74

1,213㎡

1,350드럼

14노즐

공항주유소

부산 강서구 대저2동 4404-6,외1필지

1,251㎡

2,500드럼

26노즐

양산제일주유소

경상남도 양산시 중앙로 33 (다방동)

593㎡

750드럼

10노즐

서진주IC주유소

경상남도 진주시 유곡동 435-3외4필지

1,147㎡

855드럼

18노즐

빵집주유소

경상남도 김해시 장유동 854

869㎡

1,000드럼

12노즐

문화레저사업부

스누피플레이스부산

부산광역시 해운대구 해운대해변로 197 
경동제이드 상가 1층 2호

299㎡

23테이블

56좌석

카페, 베이커리, 굿즈상품

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부가액

토 지
29,858,713
-
-
-
29,858,713

건 물
18,599,428
-
(7,440,260)
-
11,159,168

구 축 물
1,827,458
(60,596)
(626,935)
(444,231)
695,696

기 계 장 치
635,605
-
(539,554)
-
96,051

차량운반구
8,301
-
(1,902)
-
6,399

비 품
2,144,009
-
(1,968,325)
-
175,684

사용권자산
1,309,219
-
(265,172)
-
1,044,047

합 계
54,382,733
(60,596)
(10,842,148)
(444,231)
43,035,758

② 제65(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각
누계액
손상차손
누계액
계

토 지
29,858,713
-
-
-
29,858,713

건 물
18,599,428
-
(7,347,263)
-
11,252,165

구 축 물
1,820,658
(62,374)
(609,645)
(444,231)
704,408

기 계 장 치
635,605
-
(534,868)
-
100,737

차량운반구
8,301
-
(1,383)
-
6,918

비 품
2,127,819
-
(1,945,420)
-
182,399

사용권자산
1,215,921
-
(200,704)
-
1,015,217

합 계
54,266,445
(62,374)
(10,639,283)
(444,231)
43,120,557

(2) 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처분장부가액
감가상각비
기말장부가액

토 지
29,858,713
-
-
-
29,858,713

건 물
11,252,165
-
-
(92,997)
11,159,168

구 축 물
766,782
6,800
-
(17,290)
756,292

(국고보조금)
(62,374)
-
-
1,778
(60,596)

기 계 장 치
100,737
-
-
(4,686)
96,051

차량운반구
6,918
-
-
(519)
6,399

비 품
182,399
16,190
-
(22,905)
175,684

사용권자산
1,015,217
93,298
-
(64,468)
1,044,047

합 계
43,120,557
116,288
-
(201,087)
43,035,758

② 제65(전)분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처분장부가액
감가상각비
기말장부가액

토 지
27,406,313
-
-
-
27,406,313

건 물
11,405,101
-
-
(91,909)
11,313,192

구 축 물
215,364
-
-
(15,572)
199,792

(국고보조금)
(69,484)
-
-
7,619
(61,865)

기 계 장 치
4
-
-
-
4

차량운반구
1
-
-
-
1

비 품
137,001
-
-
(32,978)
104,023

사용권자산
26,377
-
-
(6,842)
19,535

합 계
39,120,677
-
-
(139,682)
38,980,995

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
관련채무

과목
구분
장부가액
담보설정금액
종류
금액
채권자

토지 및 건물
담보제공
41,017,881
31,310,000
단기차입금
3,000,000
신한은행

장기차입금
15,500,000
신한은행,국민은행

임대보증금
800,000
스타벅스

합계
41,017,881
31,310,000

19,300,000

나. 설비 등에 대한 투자 계획

(단위 : 천원)

투자 구분
예상투자금액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자산형태
금액
2022년
2023년
2024년

주유소
기계설비 등 유형자산
650,000
650,000
-
-
매출증대

복합문화공간
시설투자비
4,350,000
-
4,350,000
-
신규 사업 확장

합 계
5,000,000
650,000
4,350,000
-
-
-

※ 사업환경에 따라 향후 일정 및 투자금액은 조정될 수 있습니다.

당사는 이번 유상증자를 통해 조달되는 자금 중 50억원을 설비 등에 대한 투자에 지출할 계획이며 50억원 중 약 6.5억원은 당사가 영위하고 있는 석유판매업의 확정을 위한 주유소 추가 유치, 나머지 43.5억원은 당사가 계획하고 있는 신규사
업
확장
을 위한 복합문화공간

의 시설투자비에
사용할 예정입니다
. 설비 등에 대한 투자 계획과 관련하여 자세한 사항은 본 증권신고서 - V. 자금의 사용목적을 참고하시기 바랍니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. 
 (단위:백만원,%)

분류
2019년
2020년
2021년
2022년 1분기

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

주유소
-
-
-
-
16,209
90.7%
6,245
93.1%

영화상영
3,611
70.2
1,302
58.3
777
4.3%
118
1.8%

매점판매
866
16.8
284
12.7
130
0.7%
21
0.3%

기타판매
670
13.0
648
29.0
656
3.7%
114
1.7%

카페&베이커리
-
-
-
-
108
0.6%
208
3.1%

합계
5,147
100.0
2,234
100.0
17,880
100.0%
6,706
100.0%

나. 판매경로

당사의 극장사업부는 인터넷 예매 및 현장 매표를 통해 극장에서 고객과 직접 거래되고 있고, 석유판매사업부는 소매업으로 주유소에서 고객과 직접 거래가 되고 있으며, 문화레저사업부는 휴게음식점업으로 매장에서 고객과 직접 거래가 되고 있습니다.

다. 주요 매출처

당사는 불특정 다수의 개인고객을 상대로 판매되는 업종의 특성상 주요매출처는 존재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

세기상사(주)는 해외 고객등과의 거래가 없으며 해외로부터 수입하는 원자재가존재하지 않습니다. 또한, 환율 위험에 대응하기 위한 별도의 파생상품을 보유하고 있지 않아 환율 위험 및 파생상품 관련 위험이 존재하지 않습니다. 세기상사(주)는
자본위험, 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 그리고 이자율 위험등에 영향을 받으며, 별도의 위험관리 조직을 보유하고 있지않습니다.
당사 위험관리의 자세한 사항은 본 증권신고서 - III. 재무에 관한 사항- 5.재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

가. 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

나. 금
융위험

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1). 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2). 환율 위험

당사는 당분기말 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가없습니다. 이로 인하여 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 

3). 파생금융 상품 관련 위험

당사는 당분기말 현재 보유중인 파생상품이 없으며 이로 인하여 발생할 수 있는 파생금융 상품 관련 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 

다. 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

라. 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.

7. 기타 참고사항

-해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제65기, 제64기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
제66기 분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

(
가). 요약 재무정보

(단위:원)

구 분
제66기 1분기
제65기
제64기

2022년 3월말
2021년 12월말
2020년 12월말

[유동자산]
3,437,109,203
2,790,210,469
1,343,171,526

[비유동자산]
43,523,526,566
43,598,662,188
39,174,027,094

자산총계
46,960,635,769
46,388,872,657
40,517,198,620

[유동부채]
4,718,102,020
12,799,946,180
7,453,099,759

[비유동부채]
22,072,048,201
15,000,206,346
12,417,536,974

부채총계
26,790,150,221
27,800,152,526
19,870,636,733

[자본금]
2,138,210,000
2,037,960,000
2,037,960,000

[기타불입자본]
8,763,969,037
6,863,229,037
6,863,229,037

[기타자본구성요소]
17,840,325,586
17,840,325,586
17,840,325,586

[이익잉여금]
(8,572,019,075)
(8,152,794,492)
(6,094,952,736)

자본총계
20,170,485,548
18,588,720,131
20,646,561,887

매출액
6,705,871,227
17,880,222,962
2,234,196,226

영업이익
(269,878,755)
(1,552,340,389)
(1,202,523,191)

법인세비용차감전순이익
(419,224,583)
(1,944,921,160)
(1,536,832,840)

당기순이익
(419,224,583)
(1,944,921,160)
(1,536,832,840)

기타포괄손익
-
(112,920,596)
(252,410,428)

당기포괄이익
(419,224,583)
(2,057,841,756)
(1,789,243,268)

주당순이익
(100)
(477)
(377)

2. 연결재무제표

- 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 66 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 65 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 66 기 1분기말
제 65 기말

자산

유동자산

3,437,109,203

2,790,210,469

현금및현금성자산

1,495,257,505

1,102,207,015

매출채권

386,269,761

410,174,525

미수금

55,475,114

68,658,538

재고자산

1,400,659,486

762,680,327

선급금

33,778,631

114,212,877

선급비용

53,302,589

62,339,976

부가세대급금

12,261,127

0

당기법인세자산

104,990

332,770

파생상품자산

0

269,604,441

비유동자산

43,523,526,566

43,598,662,188

유형자산

43,035,757,587

43,120,556,873

보증금

654,800,000

654,800,000

현재가치할인차금

(167,031,021)

(176,694,685)

자산총계

46,960,635,769

46,388,872,657

부채

유동부채

4,718,102,020

12,799,946,180

매입채무

1,179,348,515

913,524,148

단기차입금

3,000,000,000

4,500,000,000

유동성외화장기차입금

0

6,520,250,000

단기미지급금

142,612,816

291,394,989

단기미지급비용

162,593,408

210,875,492

단기예수보증금

0

30,000,000

단기선수금

3,052,500

3,710,618

단기예수금

13,881,208

23,019,738

부가가치세예수금

0

63,082,559

단기이연수익

12,426,973

12,426,973

단기리스부채

270,312,399

235,546,699

현재가치할인차금(리스부채)

(66,125,799)

(3,885,036)

비유동부채

22,072,048,201

15,000,206,346

장기차입금

15,500,000,000

8,500,000,000

퇴직급여부채

259,266,127

259,322,665

사외적립자산

(2,260,479)

(1,915,814)

장기임대보증금

830,000,000

830,000,000

현재가치할인차금

(34,258,131)

(39,159,454)

장기선수수익

34,108,483

39,129,112

장기리스부채

804,187,096

790,587,096

현재가치할인차금(리스부채)

(93,801,797)

(152,564,161)

이연법인세부채

4,774,806,902

4,774,806,902

부채총계

26,790,150,221

27,800,152,526

자본

자본금

2,138,210,000

2,037,960,000

주식발행초과금

8,763,969,037

6,863,229,037

기타자본구성요소

17,840,325,586

17,840,325,586

재평가적립금

924,408,457

924,408,457

기타포괄손익누계액

16,915,917,129

16,915,917,129

이익잉여금(결손금)

(8,572,019,075)

(8,152,794,492)

이익준비금

981,201,224

981,201,224

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(9,553,220,299)

(9,133,995,716)

자본총계

20,170,485,548

18,588,720,131

자본과부채총계

46,960,635,769

46,388,872,657

포괄손익계산서

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 66 기 1분기
제 65 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,705,871,227

6,705,871,227

343,009,096

343,009,096

영화상영수익

117,912,809

117,912,809

157,036,709

157,036,709

매점수익

20,642,400

20,642,400

24,969,093

24,969,093

유류수익

6,244,673,895

6,244,673,895

0

0

기타수익

322,642,123

322,642,123

161,003,294

161,003,294

매출원가

6,248,802,892

6,248,802,892

515,827,410

515,827,410

영화상영원가

392,416,295

392,416,295

456,813,980

456,813,980

매점원가

32,532,325

32,532,325

50,097,152

50,097,152

주유소원가

5,749,226,967

5,749,226,967

0

0

기타수익에 대한 매출원가

74,627,305

74,627,305

8,916,278

8,916,278

매출총이익

457,068,335

457,068,335

(172,818,314)

(172,818,314)

판매비와관리비

726,947,090

726,947,090

162,384,325

162,384,325

영업이익(손실)

(269,878,755)

(269,878,755)

(335,202,639)

(335,202,639)

기타이익

5,220,997

5,220,997

210,834

210,834

기타손실

365,144

365,144

1,145,076

1,145,076

금융수익

18,300,425

18,300,425

271,362,338

271,362,338

금융비용

172,502,106

172,502,106

347,368,689

347,368,689

법인세비용차감전순이익(손실)

(419,224,583)

(419,224,583)

(412,143,232)

(412,143,232)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(419,224,583)

(419,224,583)

(412,143,232)

(412,143,232)

기타포괄손익

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목
 (세후기타포괄손익)

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정손익
 (세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(419,224,583)

(419,224,583)

(412,143,232)

(412,143,232)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(100)

(100)

(101)

(101)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(100)

(100)

(101)

(101)

자본변동표

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

2,037,960,000

6,863,229,037

17,840,325,586

(6,094,952,736)

20,646,561,887

제3자배정 유상증자

당기순이익(손실)

(412,143,232)

(412,143,232)

기타포괄손익

2021.03.31 (기말자본)

2,037,960,000

6,863,229,037

17,840,325,586

(6,507,095,968)

20,234,418,655

2022.01.01 (기초자본)

2,037,960,000

6,863,229,037

17,840,325,586

(8,152,794,492)

18,588,720,131

제3자배정 유상증자

100,250,000

1,900,740,000

0

0

2,000,990,000

당기순이익(손실)

(419,224,583)

(419,224,583)

기타포괄손익

0

0

2022.03.31 (기말자본)

2,138,210,000

8,763,969,037

17,840,325,586

(8,572,019,075)

20,170,485,548

현금흐름표

제 66 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 65 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)

제 66 기 1분기
제 65 기 1분기

영업활동현금흐름

(785,893,266)

(351,376,459)

당기순이익(손실)

(419,224,583)

(412,143,232)

당기순이익조정을 위한 가감

392,060,486

226,713,699

퇴직급여

33,646,603

18,097,075

감가상각비

201,087,272

139,682,095

현재가치할인차금상각

4,901,323

7,418,531

외화환산손실

0

250,250,000

임대수익

(5,020,629)

(7,071,822)

파생상품평가손실(이익)

0

(270,565,085)

이자비용

167,600,783

89,700,158

이자수익

(10,154,866)

(797,253)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(594,360,706)

(79,956,307)

매출채권의 감소(증가)

23,904,764

11,353,584

미수금의 감소(증가)

13,183,424

0

재고자산의 감소(증가)

(637,979,159)

964,025

선급금의 감소(증가)

80,434,246

(1,313,443)

부가세대급금의 감소(증가)

(12,261,127)

0

선급비용의 감소(증가)

9,037,387

5,804

장기선급비용의 감소(증가)

0

6,875,000

매입채무의 증가(감소)

265,824,367

(1,647,727)

미지급금의 증가(감소)

(148,782,173)

(93,246,572)

미지급비용의 증가(감소)

(50,795,422)

6,538,534

선수금의 증가(감소)

(658,118)

(1,687,500)

예수금의 증가(감소)

(9,138,530)

15,852,959

부가가치세 예수금의 증가(감소)

(63,082,559)

(9,045,861)

이연수익의 증가(감소)

(30,000,000)

0

퇴직금의 지급

(34,047,806)

(14,605,110)

이자수취(영업)

491,202

1,027,988

이자지급(영업)

(165,087,445)

(86,977,767)

법인세납부(환급)

227,780

(40,840)

투자활동현금흐름

246,614,441

410,000,000

단기금융상품의 처분

0

400,000,000

임대보증금의 증가

0

10,000,000

파생상품자산의감소

269,604,441

0

구축물의 취득

(6,800,000)

0

비품의 취득

(16,190,000)

0

재무활동현금흐름

932,329,315

(7,894,690)

단기차입금의 증가

500,000,000

0

장기차입금의 증가

7,000,000,000

6,000,000,000

유상증자

2,000,990,000

0

단기차입금의 상환

(8,520,250,000)

(6,000,000,000)

리스부채의 지급

(48,410,685)

(7,894,690)

현금및현금성자산의순증가(감소)

393,050,490

50,728,851

기초현금및현금성자산

1,102,207,015

619,574,823

기말현금및현금성자산

1,495,257,505

670,303,674

5. 재무제표 주석

주석

제66(당)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제65(전)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지

세기상사 주식회사

1. 회사의 개요

세기상사 주식회사(이하 "당사")는 1958년 8월 21일 영화상영업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1968년 12월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 서울특별시 중구 퇴계로 212 (충무로 4가)에 본사와 사업장인 대한극장을 두고 있습니다. 2021년 2월 중 기존 최대주주인 국순기 및 특수관계자가 보유하고 있던 당사의 주식 177,712주가 우양산업개발(주)에 매각됨에 따라 우양산업개발(주)이 당분기말 현재 발행주식의 41.56％를 소유하게 되어 최대주주로 있습니다. 그 후 당사는 2021년 3월 25일 정관을 변경하여 관광호텔업, 종합휴양업, 주유소업 등을 신규 목적사업으로 추가하였으며, 전기부터 주유소업 및 문화레저사업을 신규사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 2,138백만원이며 액면가액은 주당 500원(2021년 3월 25일 주주총회결의에 의하여 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할)입니다. 

당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 200억원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 및 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표의 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(5) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 회계적 판단

당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

- 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. 당사의 영화상영수입은 오렌지포인트라는 고객충성 포인트 프로그램을 운영하고 있습니다. 고객은 당사의 영화상영티켓을 구매할 때 포인트를 적립합니다. 동 포인트로 인해 당사는 추후 특정서비스(영화 및 팝콘 제공쿠폰)를 익년말까지 제공할 의무가 존재합니다. 당사는 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 평가하였으며, 별도의 수행의무로 회계처리하고 있습니다.

2) 회계추정 및 변경

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

①
비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

②
매출채권의 기대손실충당금
당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용하며, 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험 등)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 회사의 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총국내생산)이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제환경의 변화에 민감합니다. 기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

③
이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 기업의 경영자는향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 당사는 기간의제약이 없는 또는 기간제약이 존재하는 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금을 보유하고 있습니다. 그러나 이 결손금은 당사의 미래 과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

④
퇴직급여제도
확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

⑤
금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

⑥
개별판매가격 추정-고객충성 프로그램
당사는 고객충성 프로그램(오렌지포인트)을 운영하고 있으며, 관련된 개별판매가격을 추정합니다. 발행된 오렌지포인트의 개별판매가격은 추정사용비율과 오렌지포인트에 배부된 금전적 가치의 비율로 산출됩니다. 사용비율 추정에서, 당사는 발행된 포인트가 사용되지 않을 비율을 나타내는 미행사 부분(breakage)을 고려합니다. 당사는 고객의 과거 사용패턴을 이용한 추정 방법을 통계적으로 이용합니다. 사용비율은 매기 수정되며 미사용 포인트 부채도 조정됩니다. 발행된 포인트의 가치 추정에서당사는 오렌지포인트를 사용하는 고객의 선호에 대해 미래 가능한 서비스의 조합(팝콘 또는 영화티켓)을 고려합니다. 당사는 오렌지포인트에 배부된 가치는 교환될 증정서비스의 개별판매가격과 일치한다고 판단합니다.

⑦
코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품 

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

① 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

② 후속 측정
후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
- 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)
- 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

가. 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
아래조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)
아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고
- 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.

나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)
최초 인식시점에, 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

비상장 지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

③ 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는 지를 평가합니다.

금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식하며, 이 경우 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권

당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로 부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여,손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

특정채무자에 대한 미래 전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는 지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한,계약상의 지급이 30일을 초과하였을때 신용위험의 유의적인 증가가 있는 지를 고려합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권 만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는 지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정상황에서, 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

① 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

② 후속 측정
금융부채의 측정은 다음에서 언급된 분류에 따릅니다.

가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

나. 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 제거
금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 대손충당금

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 석유판매사업부의 유류재고 및 문화레저사업부의 재고는 선입선출법, 이 외 사업부의 재고는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

① 인식과 측정
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

② 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 보고기간 종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

유형자산의 보고기간 종료일 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목
추정내용연수

건 물
50년

구 축 물
20년

기 계 장 치
6년

차량운반구 및 비품
4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용년수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(7) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 자산으로 인식하고 있으며, 리스인센티브 효익은 리스자산효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(8) 자산손상

① 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익 등으로 처리하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비금융자산

당사는 매 보고기간 종료일마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금 

① 자산관련 보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 수익관련 보조금
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여
당사는 퇴직연금에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있으며, 확정급여부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.

보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하여 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위해 경제적효익이 내재된 자원의 유출가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 수익

① 수익의 인식
당사는 영화상영수익은 영화상영 종료시점에, 매점수익은 상품인도 시점에, 유류수익은 유류공급 시점에, 그리고 광고수익 등은 용역제공 완료시점에 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하여 수익으로 인식하고 있으며 매출에누리와 할인, 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

② 고객 충성제도
당사는 '오렌지 포인트제도' 에 따라서 고객에게 보상점수(포인트)를 부여하는 용역의 판매는 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취가능하거나수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 보상점수에 안분하고 있습니다. 보상점수에 안분하는 대가는 공정가치로 측정됩니다(이러한 공정가치는 제공된 보상점수를 별도로 판매할 경우에 받을 수 있는 금액입니다). 이러한 보상점수에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 보상점수가 상환되어 당사의 의무가 이행되었을 때 수익으로 인식합니다.

(13) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 금융비용은 차입금에 대한이자비용, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다.

(14) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 

② 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대해 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거해 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용해 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우 이전에 자본에 직접 인식된 항목관련 부분을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 주당손익

당사는 당기순손익에 대한 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(17) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산
범주
계정
제66(당)분기말
제65(전)기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 측정
현금및현금성자산
1,495,258
1,495,258
1,102,207
1,102,207

매출채권
386,270
386,270
410,175
410,175

미수금
55,475
55,475
68,659
68,659

보증금
487,769
487,769
478,105
478,105

당기손익-공정가치측정 금융자산
파생상품자산
-
-
269,604
269,604

합 계
2,424,772
2,424,772
2,328,750
2,328,750

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채
범주
계 정
제66(당)분기말
제65(전)기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 측정
매입채무
1,179,349
1,179,349
913,524
913,524

단기차입금
3,000,000
3,000,000
4,500,000
4,500,000

유동성외화장기차입금
-
-
6,520,250
6,520,250

미지급금
142,613
142,613
291,395
291,395

미지급비용
162,593
162,593
210,875
210,875

예수보증금
-
-
30,000
30,000

장기차입금
15,500,000
15,500,000
8,500,000
8,500,000

리스부채
914,572
914,572
869,685
869,685

임대보증금
795,742
795,742
790,841
790,841

합 계
21,694,869
21,694,869
22,626,570
22,626,570

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산(부채)

-
-
-
-

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산(부채)

-
269,604
-
269,604

(3) 기중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
금융수익
금융비용

제66(당)분기
제65(전)분기
제66(당)분기
제65(전)분기

현금및현금성자산
491
122
-
-

단기금융상품
-
675
-
-

임차보증금
9,664
-
-
-

단기차입금
8,145
-
71,933
255,434

장기차입금
-
-
78,444
84,039

임대보증금
-
-
4,901
3,248

리스부채
-
-
17,224
4,648

파생상품
-
270,565
-
-

합 계
18,300
271,362
172,502
347,369

(*) 당사의 금융상품은 파생상품을 제외하고는 모두 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

보유현금
16,322
7,798

보통예금
1,478,936
1,094,409

합 계
1,495,258
1,102,207

6. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

매출채권
손실충당금
계
매출채권
손실충당금
계

극장미수금
8,083
(1,958)
6,125
26,761
(1,958)
24,803

임대미수금
16,228
-
16,228
29,274
-
29,274

광고미수금
5,115
-
5,115
5,115
-
5,115

유류미수금
358,802
-
358,802
342,844
-
342,844

기타미수금
-
-
-
8,139
-
8,139

합 계
388,228
(1,958)
386,270
412,133
(1,958)
410,17

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

극장
미수금
임대
미수금
광고
미수금
주유소
미수금
기타
미수금
계
극장
미수금
임대
미수금
광고
미수금
주유소
미수금
기타
미수금
계

1개월 ~ 3개월
6,125
16,228
5,115
358,802
-
386,270
24,803
29,274
5,115
342,844
8,139
410,175

4개월 ~ 6개월
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7개월 ~ 1년
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1년 경과
1,958
-
-
-
-
1,958
1,958
-
-
-
-
1,958

합 계
8,083
16,228
5,115
358,802
-
388,228
26,761
29,274
5,115
342,844
8,139
412,13

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

기초잔액
1,958
1,958

손상차손 인식금액
-
-

매출채권의 제각
-
-

기말잔액
1,958
1,95

당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다.

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

매점상품
751
1,175

편의점상품
2,740
4,871

유류상품
1,362,091
731,271

기타상품
35,077
25,363

계
1,400,659
762,680

8. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부가액

토 지
29,858,713
-
-
-
29,858,713

건 물
18,599,428
-
(7,440,260)
-
11,159,168

구 축 물
1,827,458
(60,596)
(626,935)
(444,231)
695,696

기 계 장 치
635,605
-
(539,554)
-
96,051

차량운반구
8,301
-
(1,902)
-
6,399

비 품
2,144,009
-
(1,968,325)
-
175,684

사용권자산(*)
1,309,219
-
(265,172)
-
1,044,047

합 계
54,382,733
(60,596)
(10,842,148)
(444,231)
43,035,758

*주석 15리스 참조

② 제65(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각
누계액
손상차손
누계액
계

토 지
29,858,713
-
-
-
29,858,713

건 물
18,599,428
-
(7,347,263)
-
11,252,165

구 축 물
1,820,658
(62,374)
(609,645)
(444,231)
704,408

기 계 장 치
635,605
-
(534,868)
-
100,737

차량운반구
8,301
-
(1,383)
-
6,918

비 품
2,127,819
-
(1,945,420)
-
182,399

사용권자산
1,215,921
-
(200,704)
-
1,015,217

합 계
54,266,445
(62,374)
(10,639,283)
(444,231)
43,120,557

*주석 15리스 참조

(2) 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처분장부가액
감가상각비
기말장부가액

토 지
29,858,713
-
-
-
29,858,713

건 물
11,252,165
-
-
(92,997)
11,159,168

구 축 물
766,782
6,800
-
(17,290)
756,292

(국고보조금)
(62,374)
-
-
1,778
(60,596)

기 계 장 치
100,737
-
-
(4,686)
96,051

차량운반구
6,918
-
-
(519)
6,399

비 품
182,399
16,190
-
(22,905)
175,684

사용권자산
1,015,217
93,298
-
(64,468)
1,044,047

합 계
43,120,557
116,288
-
(201,087)
43,035,758

② 제65(전)분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부가액
취 득
처분장부가액
감가상각비
기말장부가액

토 지
27,406,313
-
-
-
27,406,313

건 물
11,405,101
-
-
(91,909)
11,313,192

구 축 물
215,364
-
-
(15,572)
199,792

(국고보조금)
(69,484)
-
-
7,619
(61,865)

기 계 장 치
4
-
-
-
4

차량운반구
1
-
-
-
1

비 품
137,001
-
-
(32,978)
104,023

사용권자산
26,377
-
-
(6,842)
19,535

합 계
39,120,677
-
-
(139,682)
38,980,995

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
관련채무

과 목
구 분
장부가액
담보
설정금액
종류
금 액
채권자

토지

및 건물

담보제공
41,017,881
31,310,000
단기차입금
3,000,000
신한은행

장기차입금
15,500,000
신한은행, 국민은행

임대보증금
800,000
스타벅스

합 계
41,017,881
31,310,000

19,300,000

(4) 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 11,490,101천원입니다.

9. 매입채무 

보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

외상매입금
1,179,349
913,524

합 계
1,179,349
913,524

10. 계약부채(이연수익)

당사는 극장영업활동의 매출증진을 위해 고객마일리지제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 영화관람 시 일정 포인트(오렌지포인트)를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람권 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

부여된 포인트는 발생일의 익년 말일까지 사용할 수 있으며 이 기간이 경과하면 소멸됩니다. 포인트 발생시에는 과거의 사용경험률과 기대수익 등을 고려하여 해당 포인트에 대한 매출을 계약부채(이연수익)로 하여 계상하고 있으며, 포인트 사용시점 또는 소멸시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 미사용된 포인트에 해당하는 계약부채(이연수익)는 12,427천원(전기말: 12,427천원)입니다.

11. 임대보증금

보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

명목가치
830,000
830,000

유효이자율(%)
2.37%~6.5%
3.91%~6.5%

현재가치할인차금
(39,159)
(39,159)

현재가치
790,841
790,841

12. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD$)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

유동부채
단기차입금
3,000,000
4,500,000

유동성외화장기차입금
-

6,520,250

($5,500,000)

비유동부채
장기차입금
15,500,000
8,500,000

합 계
18,500,000
19,520,250
($5,500,000)

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
제66(당)분기말
제65(전)기말

신한은행
일반자금대출
3.05~3.53
3,000,000
4,000,000

우양산업개발
운전자금
-
-
500,000

합 계
3,000,000
4,500,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD$))

차입처
내 역
이자율(%)
제66(당)분기말
제65(전)기말

신한은행
운전자금
2.77~3.34
14,500,000
8,500,000

운전자금(외화)
-
-
6,520,250
($5,500,000)

국민은행
운전자금
3.97
1,000,000
-

유동성대체
-
(6,520,250)

합 계
15,500,000
8,500,000

(*) 당분기말 기준 신한은행 장기차입금은 2024년 만기시 일시상환될 예정이며 국민은행 장기차입금은 2025년 만기시 일시상환될 예정입니다.

13. 파생상품 

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 계약을 체결하고 있는 공정가치 위험회피가 적용되는 파생상품은 다음과 같습니다

구 분
제65(전)기말(주1)

차입거래처
신한은행

차입일
2019년 3월 15일

만기일
2022년 3월 10일

계약원금
KRW 6,242,500천원

지불고정이자율
2.68%(통화 KRW 6,242,500천원)

수취고정이자율
3개월 Libor+1.25%(통화 USD 5,500,000)

주1)
상기 내역은
제65기 전기말 기준의 파생상품 내역이며, 보고서 제출기준일 이전 만기되어 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

14. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

확정급여채무의 현재가치
259,266
259,323

사외적립자산의 공정가치
(2,260)
(1,916)

순확정급여부채
257,006
257,407

확정급여채무 및 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부보험계리인인 "보험계리법인지아컨설팅(주)"에 의해서 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 보고기간 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

기초 확정급여채무
259,323
553,849

퇴직급여 지급액
(34,048)
(249,804)

당기근무원가
32,444
16,970

과거근무원가
-
-

이자비용
1,547
1,272

재측정:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
-
-

기말 확정급여채무
259,266
322,287

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증상품 등에 투자되어 있으며, 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

퇴직연금운용자산
2,260
1,916

(4) 기중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

기초사외적립자산의 공정가치
1,916
55,102

사외적립자산 납입액
-
-

지급액
-
-

사외적립자산 기대수익
344
144

재측정요소-사외적립자산의 수익
-
-

사외적립자산의 운용관리수수료
-
-

기말사외적립자산의 공정가치
2,260
55,246

(5) 확정급여제도와 관련하여 기중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

당기근무원가
32,444
16,970

과거근무원가
-
-

순확정급여부채 순이자비용 :

- 확정급여부채의 이자비용
1,547
1,272

- 사외적립자산 기대수익
(344)
(144)

합 계
33,647
18,098

(6) 보고기간 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

매출원가
14,044
10,562

판매비와관리비
19,603
7,536

합 계
33,647
18,098

(7) 보고기간중 이익잉여금항목으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

법인세효과 차감전 재측정요소
-
-

법인세효과
-
-

법인세효과 차감후 재측정요소
-
-

(8) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

할인율
3.65%
3.11%

기대임금상승율
4.00%
4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채(AA-)수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기말

(단위: 천원)

구 분

취득원가
상각누계액
장부금액

기계장치
47,295
(40,099)
7,196

임차사용권
1,261,924
(225,073)
1,036,851

합 계
1,309,219
(265,172)
1,044,047

② 제65(전)기말

(단위: 천원)

구 분

취득원가
상각누계액
장부금액

기계장치
47,295
(37,014)
10,281

임차사용권
1,168,626
(163,690)
1,004,936

합 계
1,215,921
(200,704)
1,015,217

(2) 기중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감가상각비
감소
기말

기계장치
10,282
-
(3,084)
-
7,198

임차사용권
1,004,935
93,298
(61,384)
-
1,036,849

합 계
1,015,217
93,298
(64,468)
-
1,044,047

② 제65(전)분기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감가상각비
감소
기말

차량운반구
26,377
-
(6,842)
-
19,535

(3) 기중 리스부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
지급
이자비용
기말

기계장치
8,701
-
(3,834)
157
5,024

임차사용권
860,984
93,299
(61,800)
17,066
909,549

합계
869,685
93,299
(65,634)
17,223
914,573

② 제65(전)분기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
지급
이자비용
기말

차량운반구
26,695
-
(7,895)
479
19,279

(4) 기중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제66(당)분기
제65(전)분기

리스부채에서 발생한 현금유출
65,633
7,895

단기소액리스 관련 비용

1,366
600

총현금유출액
66,999
8,495

(5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제66(당)분기
제65(전)분기

사용권자산 감가상각비
64,468
6,842

리스부채 이자비용
17,223
479

단기소액리스료
1,366
600

(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

최소리스료
최소리스료의
현재가치

최소리스료

최소리스료의
현재가치

1년이내
270,312
204,187
235,547
231,662

1년초과 5년이내
804,188
710,385
790,587
638,023

소 계
1,074,500
914,572
1,026,134
869,685

차감 : 현재가치 조정금액
(159,928)
-
(156,449)
-

리스부채의 현재가치
914,572
914,572
869,685
869,685

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
한도액
사용액
금융기관명

일반대출
17,500,000
17,500,000
신한은행

일반대출
1,000,000
1,000,000
국민은행

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 관련 금융기관에 담보(설정금액: 31,10,000천원)로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

(3) 매점(편의점)사업 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증 51,200천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
6,000,000주

1주당금액
500원
500원

발행주식수
4,276,420주
4,075,920주

자본금
2,138,210
2,037,960

(*) 당분기 중 회사는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 최대주주의 기타의 특수관계인인 ㈜케이이에스가 200,500주를 인수하였습니다. 신주발행대금은 2,000,990천원이며 당사의 자본금은 전기말 대비하여 100,250천원 증가하였으며 발행주식수는 4,075,920주에서 4,276,420주로 변경되었습니다. ㈜케이이에스는 소유 주식 전량에 대하여 의무보유 1년을 예탁하였습니다.

18. 기타자본 구성항목

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

재평가적립금
924,408
924,408

기타포괄손익누계액
16,915,917
16,915,917

합 계
17,840,325
17,840,325

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

재평가차익
16,915,917
16,915,917

19. 사용이 제한된 이익잉여금

이익준비금은 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 수익

(1) 당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

3개월
누적
3개월
누적

영화상영수익
117,913
117,913
157,036
157,036

매점수익
20,642
20,642
24,969
24,969

주차수익
58,708
58,708
64,395
64,395

임대수익
55,609
55,609
96,609
96,609

유류수익
6,244,674
6,244,674
-
-

기타수익
208,325
208,325
-
-

합 계
6,705,871
6,705,871
343,009
343,009

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

한 시점에 인식하는 수익

영화상영수익
117,913
157,036

매점수익
20,642
24,969

주차수익
58,708
64,395

임대수익
55,609
96,609

유류수익
6,244,674
-

기타수익
208,325
-

소 계
6,705,871
343,009

기간에 걸쳐 인식하는 영화상영수익(고객마일리지제도)

당기 인식액
-
-

당기 이연액
-
-

소 계
-
-

합 계
6,705,871
343,009

(2) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 당분기말 및 전기말각각 12,427천원 및 12,427천원입니다(주석10 참조). 당사는 동 금액에 대해 2022년말까지 수익(또는 비용차감)으로 실현될 것으로 예상하고 있습니다.

21. 판매비와관리비

기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
289,644
289,644
74,375
74,375

퇴직급여
19,603
19,603
7,536
7,536

복리후생비
37,847
37,847
8,131
8,131

여비교통비
8,857
8,857
227
227

접대비
2,156
2,156
6,232
6,232

통신비
1,621
1,621
598
598

수도광열비
5,731
5,731
-
-

세금과공과
1,573
1,573
1,344
1,344

감가상각비
83,930
83,930
4,489
4,489

보험료
997
997
989
989

차량유지비
362
362
2,649
2,649

도서인쇄비
1,315
1,315
1,353
1,353

회의비
-
-
9,099
9,099

소모품비
26,298
26,298
2,017
2,017

지급수수료
179,502
179,502
43,345
43,345

운반비
44,380
44,380
-
-

전력비
13,676
13,676
-
-

기타
9,455
9,455
-
-

합 계
726,947
726,947
162,384
162,384

22. 비용의 성격별 내역

기중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

판매관리비
매출원가
합 계
판매관리비
매출원가
합 계

재고자산의변동
-
5,824,888
5,824,888
-
11,764
11,764

종업원급여
347,094
167,949
515,043
90,042
172,618
262,660

감가상각비
83,929
117,158
201,087
4,489
135,193
139,682

부금
-
47,285
47,285
-
69,026
69,026

세금과공과
1,573
1,767
3,340
1,344
855
2,199

기타비용
294,351
89,756
384,107
66,509
126,371
192,880

합 계
726,947
6,248,803
6,975,750
162,384
515,827
678,21

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
491
491
797
797

이자수익

(현재가치할인차금상각)

9,664
9,664
-
-

외환차익
8,145
8,145
-
-

파생상품평가이익
-
-
270,565
270,565

합계
18,300
18,300
271,362
271,362

(2) 기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
150,377
150,377
89,222
89,222

이자비용

(현재가치할인차금상각)

22,125
22,125
7,897
7,897

외화환산손실
-
-
250,250
250,250

합 계
172,502
172,502
347,369
347,369

(3) 기중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

3개월
누적
3개월
누적

현금및현금성자산
491
491
122
122

이자수익

(현재가치할인차금상각)

9,664
9,664
-
-

장단기금융상품이자
-
-
675
675

계
10,155
10,155
797
797

(4) 기중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

3개월
누적
3개월
누적

단기차입금 이자
71,933
71,933
5,184
5,184

장기차입금 이자
78,444
78,444
84,039
84,039

이자비용

(현재가치할인차금상각)

22,125
22,125
7,896
7,896

합 계
172,502
172,502
97,119
97,119

24. 주당손익

(1) 기본주당손익
① 보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익(손실)
(419,224,583)
(419,224,583)
(412,143,232)
(412,143,232)

가중평균유통보통주식수
4,189,537주
4,189,537주
4,075,920 주
4,075,920 주

기본주당이익(손실)
(100)
(100)
(101)
(101)

② 가중평균유통보통주식수
당분기 : 377,058,300주 ÷ 90일 = 4,189,537주
전분기 : 366,832,800주 ÷ 90일 = 4,075,920주

2021년 3월 25일 주주총회 결의에 의하여 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 전분기 주식수 및 1주당 금액은 액면분할 효과를 반영하였습니다.

(2) 희석주당손익
당사는 주식선택권 등 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업부문별 정보

(1) 영업부문정보
당사는 영화상영사업부문과 매점사업부문, 주차사업부문 및 임대사업부문을 운영하고 있으며 영화상영사업부문은 극장입장료와 슬라이드 상영료 및 시사상영수입 등이주요 사업수익이며, 임대사업부문에서는 본사건물의 일부를 임대하고 있고, 매점사업부문은 극장내 매점 및 편의점에서 음료 및 스낵등의 판매를 하고 있습니다.

또한 당사는 전기부터 석유판매사업부문 및 문화레저사업부문을 신설하여 주유소 운영과 유류상품의 공급 및 식음료 판매와 굿즈상품을 판매하고 있습니다.

(2) 영업부문별 영업손익 현황 

① 제66(당)분기

(단위: 천원)

구 분
영화상영
매 점
임 대
주차장
유류 판매
카페&베이커리
합계

매 출 액
117,913
20,642
55,609
58,708
6,244,674
208,325
6,705,871

매 출 원 가
392,416
32,532
-
11,615
5,749,227
63,013
6,248,803

매출총이익
(274,503)
(11,890)
55,609
47,093
495,447
145,312
457,068

판매관리비
72,462
12,685
34,174
36,078
434,676
136,872
726,947

영 업 손 익
(346,965)
(24,575)
21,435
11,015
60,771
8,440
(269,879)

② 제65(전)분기

(단위: 천원)

구 분
영화상영
매 점
임 대
주차장
합계

매 출 액
157,037
24,969
96,609
64,395
343,010

매 출 원 가
456,814
50,097
-
8,916
515,827

매출총이익
(299,777)
(25,128)
96,609
55,479
(172,817)

판매관리비
74,344
11,821
45,736
30,485
162,386

영 업 손 익
(374,121)
(36,949)
50,873
24,994
(335,203)

26. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
현금흐름
비현금 변동
기말금액

유동성대체
이자비용
계약증가
계약감소
환율변동

단기차입금
4,500,000
(1,500,000)
-
-
-
-
-
3,000,000

유동성장기차입금
6,520,250
(6,520,250)
-
-
-
-
-
-

장기차입금
8,500,000
7,000,000
-
-
-
-
-
15,500,000

리스부채
869,685
(65,635)
-
17,224
93,298
-
-
914,572

계
20,389,935
(1,085,885)
-
17,224
93,298
-
-
19,414,572

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
제66(당)분기말
제65(전)기말

최상위지배기업
우양수산(주)
우양수산(주)

지배기업
우양산업개발(주)
우양산업개발(주)

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스, 우양냉장(주),
(주)고려에너지, 고려화공(주),
에이원컨트리클럽(주),
(주)케이이에스
(주)우양네트웍스, 우양냉장(주),
(주)고려에너지, 고려화공(주),
에이원컨트리클럽(주),
(주)케이이에스

(2) 기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출
매입
유형자산취득
사용권자산취득

지배기업
우양산업개발(주)
9,444
-
-
-

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스
399
-
-
93,298

기타의특수관계자
(주)고려에너지
-
-
-
-

기타의특수관계자
고려화공(주)
2,983
-
-
-

기타의특수관계자
(주)케이이에스
114
-
-
-

기타의특수관계자
우양수산(주)
2,090
-
-
-

기타의특수관계자
우양냉장(주)
1,102
-
-
-

합계
16,132
-
-
93,298

② 제65(전)분기
전분기 중 특수관계자와 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
임차보증금
매입채무 등
단기차입금
리스부채
임대보증금 등

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
-
-
-
29,966

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스
-
288,515
-
-
630,687
-

기타의특수관계자
(주)고려에너지
-
71,903
-
-
208,159
-

합계
-
360,418
-
-
838,846
29,966

② 제65(전)기말

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
임차보증금
매입채무 등
단기차입금
리스부채
임대보증금 등

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
-
500,000
-
29,970

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스
-
282,742
878,973
-
565,115
-

기타의특수관계자
(주)고려에너지
-
70,464
5,500
-
218,819
-

합계
-
353,206
884,473
500,000
783,934
29,970

(4) 기중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

① 제66(당)분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
유상증자

대여
회수
차입
상환

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
500,000
1,000,000
-

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스(*1)
-
-
93,298
39,000
-

기타의특수관계자
(주)고려에너지(*2)
-
-
-
15,000
-

기타의특수관계자
(주)케이이에스
-
-
-
-
2,000,990

(*1) 당분기 (주)우양네트웍스와 체결한 리스계약에 따라 신규로 인식한 사용권자산 및 리스부채는 93,298천원이며, 당분기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 39,000천원, 11,274천원입니다.
(*2) (주)고려에너지와 체결한 리스계약에 따라 당분기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 15,000천원, 이자비용은 4,340천원입니다.

② 제65(전)분기
전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

단기급여
34,554
46,250

퇴직급여
12,380
1,964

합 계
46,934
48,214

(*) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고있습니다.

28. 위험관리

(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하면서 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

부채총계
26,790,150
27,800,153

자본총계
20,170,486
18,588,720

현금및현금성자산
1,495,258
1,102,207

장단기차입금
18,500,000
19,520,250

순차입금
17,004,742
18,418,043

부채비율
132.8%
149.6%

순차입금비율
84.3%
99.1%

(2) 금융위험 관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 또는 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

① 신용위험 관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

금융자산 :

현금및현금성자산
1,495,258
1,102,207

매출채권
386,270
410,175

미수금
55,475
68,659

보증금
487,769
478,105

파생상품자산
-
269,604

금융자산 계
2,424,772
2,328,750

② 유동성위험 관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년이후
2년이내
2년이후
합 계

매입채무
1,179,349
-
-
1,179,349

미지급금
142,613
-
-
142,613

미지급비용
162,593
-
-
162,593

임대보증금
-
830,000
-
830,000

단기차입금
3,016,370
-
-
3,016,370

장기차입금
477,800
471,824
15,677,980
16,627,604

리스부채
270,312
271,200
532,987
1,074,499

금융부채계
5,249,037
1,573,024
16,210,967
23,033,028

(*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.

③ 시장위험
가. 환위험 관리
당사는 당분기말 현재 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 없습니다. 이로 인하여 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

나. 이자율위험 관리
보고기간 종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

금융자산 :
1,495,258
1,102,207

현금및현금성자산
1,495,258
1,102,207

금융부채 :
19,414,572
20,389,935

단기차입금
3,000,000
4,500,000

유동성외화장기차입금
-
6,520,250

장기차입금
15,500,000
8,500,000

리스부채
914,572
869,685

기중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

0.5%상승시
0.5%하락시
0.5%상승시
0.5%하락시

이자수익
7,476
(7,476)
4,456
(4,456)

이자비용
(97,073)
97,073
(66,268)
66,268

29. 보고서 작성 기준일 이후 발생한 사항

당사는 5월 2일부로 주업종이 영화상영업에서 유류 소매업으로 변경되었습니다.
(4/26 유가증권시장본부 공시)

6. 배당에 관한 사항

당사는 2009년 현금배당 실시 이후 지속적인 손실 발생으로 인하여 배당을 실시하지못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 흑자 기반 달성을 위해 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다.

가. 배당에 대한 전반적인 사항
배당에 관하여 당사의 정관 내용은 아래와 같습니다.

정관규정
내용

제11조(동등배당)
본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제53조(이익금의 처분)
본 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액

제54조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제55조(중간배당)
① 본 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 전항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 중간배당의 구차적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바를 따른다.

제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1상의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제66기 1분기
제65기
제64기

주당액면가액(원)
500
500
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

-당사는 최근 5사업연도간 배당 지급내역이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2022년 02월 04일
유상증자(제3자배정)
보통주
200,500
500
9,980
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2022년 5월 17일) (단위 : 백만원)

구분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정 유상증자
9
2022.02.04.
운영자금
2,001

운영자금

1,701
운영자금으로 사용중

8. 기타 재무에 관한 사항

1).
재무정보 이용상의 유의점

재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2). 대손충당금 설정현황

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

매출채권
손실충당금
계
매출채권
손실충당금
계

극장미수금
8,083
(1,958)
6,125
26,761
(1,958)
24,803

임대미수금
16,228
-
16,228
29,274
-
29,274

광고미수금
5,115
-
5,115
5,115
-
5,115

유류미수금
358,802
-
358,802
342,844
-
342,844

기타미수금
-
-
-
8,139
-
8,139

합 계
388,228
(1,958)
386,270
412,133
(1,958)
410,175

당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과채권은 일반적으로 회수되지 않으므로1년이 경과한 모든 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재 재무상태분석에 근거한 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

극장
미수금
임대
미수금
광고
미수금
주유소
미수금
기타
미수금
계
극장
미수금
임대
미수금
광고
미수금
주유소
미수금
기타
미수금
계

1개월 ~ 3개월
6,125
16,228
5,115
358,802
-
386,270
24,803
29,274
5,115
342,844
8,139
410,175

4개월 ~ 6개월
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7개월 ~ 1년
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1년 경과
1,958
-
-
-
-
1,958
1,958
-
-
-
-
1,958

합 계
8,083
16,228
5,115
358,802
-
388,228
26,761
29,274
5,115
342,844
8,139
412,133

(2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제66(당)분기
제65(전)분기

기초잔액
1,958
1,958

손상차손 인식금액
-
-

매출채권의 제각
-
-

기말잔액
1,958
1,958

당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 장부가액입니다.

* 당분기말 기준 특수관계자의 매출채권잔액은 없습니다.

3). 재고자산 등 현황

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문
구 분
제66(당)분기말
제65(전)기말

극장사업부
매점상품
751
1,175

편의점상품
2,740
4,871

소계
3,491
6,046

석유판매사업부
유류상품
1,362,091
731,271

문화레저사업부
기타상품
35,077
25,363

계
1,400,659
762,680

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
3.0%
1.6%

재고자산회전율(회수)

(주1)

23.1
46.5

주1) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]

(*) 당분기중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 5,824,888천원(전분기: 11,764천원)입니다.

(2) 재고자산의 실사내역
매월말 자체 재고실사 및 년말 공인회계사 입회하에 재고실사 실시함.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 석유판매사업부의 유류재고 및 문화레저사업부의 재고는 선입선출법, 이 외 사업부의 재고는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

재고자산 
실사일자
재고자산품목
재고실사자
비 고

2021.03.31
매점, 편의점상품
매점주임,회계(재무)부장
1분기말 재고

2021.06.30
매점, 편의점상품, 주유소 유류
매점주임,회계(재무)부장
반기말 재고

2021.09.30
매점, 편의점상품, 주유소 유류
매점주임,회계(재무)부장
3분기말 재고

2021.12.31
매점, 편의점상품, 주유소 유류
매점주임,회계(재무)부장
기말 재고

2022.03.31
매점, 편의점상품, 주유소 유류
매점주임,회계(재무)부장
1분기말 재고

(3) 장기체화재고 등 현황
 - 해당사항 없습니다.

4). 공
정가치의 결정

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산
범주
계정
제66(당)분기말
제65(전)기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 측정
현금및현금성자산
1,495,258
1,495,258
1,102,207
1,102,207

매출채권
386,270
386,270
410,175
410,175

미수금
55,475
55,475
68,659
68,659

보증금
487,769
487,769
478,105
478,105

당기손익-공정가치측정 금융자산
파생상품자산
-
-
269,604
269,604

합 계
2,424,772
2,424,772
2,328,750
2,328,750

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채
범주
계 정
제66(당)분기말
제65(전)기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 측정
매입채무
1,179,349
1,179,349
913,524
913,524

단기차입금
3,000,000
3,000,000
4,500,000
4,500,000

유동성외화장기차입금
-
-
6,520,250
6,520,250

미지급금
142,613
142,613
291,395
291,395

미지급비용
162,593
162,593
210,875
210,875

예수보증금
-
-
30,000
30,000

장기차입금
15,500,000
15,500,000
8,500,000
8,500,000

리스부채
914,572
914,572
869,685
869,685

임대보증금
795,742
795,742
790,841
790,841

합 계
21,694,869
21,694,869
22,626,570
22,626,570

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

ㆍLevel 3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산(부채)

-
-
-
-

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산(부채)

-
269,604
-
269,604

(3) 기중 금융상품 범주별 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
금융수익
금융비용

제66(당)분기
제65(전)분기
제66(당)분기
제65(전)분기

현금및현금성자산
491
122
-
-

단기금융상품
-
675
-
-

임차보증금
9,664
-
-
-

단기차입금
8,145
-
71,933
255,434

장기차입금
-
-
78,444
84,039

임대보증금
-
-
4,901
3,248

리스부채
-
-
17,224
4,648

파생상품
-
270,565
-
-

합 계
18,300
271,362
172,502
347,369

(*) 당사의 금융상품은 파생상품을 제외하고는 모두 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채입니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제66기(당기)
대성삼경회계법인
-
-
-

제65기(전기)
우리회계법인
적정
(1)상장적격정 유지 및
 매매거래재개
(2)제3자배정 유상증자
석유판매사업부 매출의
인식과 측정

제64기(전전기)
우리회계법인
적정
(1)상장적격성 실질심사
(2)관리종목 지정사유 발생
마일리지 이연수익의
인식 및 측정

* 당사는 2020 사업연도 매출액 50억원 미만 달성으로 관리 종목지정으로 지정됨에 따라 감사인이 우리회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경되었습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제66기(당기)
대성삼경회계법인
반기 별도재무제표 검토
기말 별도재무제표 감사
130,000
-
130,000
-

제65기(전기)
우리회계법인
반기 별도재무제표 검토
기말 별도재무제표 감사
70,000
650
70,000
679

제64기(전전기)
우리회계법인
반기 별도재무제표 검토
기말 별도재무제표 감사
70,000
596
70,000
678

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제66기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제65기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제64기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

(1)회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
회계감사인
검토의견
지적사항

제65기
우리회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제64기
우리회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제63기
대주회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성

1) 이사회의 구성 개요
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 총 5명으로 구성되어 있습니다.

2) 이사 현황 및 그 변동현황

사외이사 및 그 변동현황

(기준일 : 2022년 5월 17일)
(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
1
-
-

* 제65기 정기주주총회(2022.03.18) 결과로 임영욱 사외이사 신규 선임

3) 중요 의결사항 등

당분기중 보고서 작성기준일까지의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사
사외이사

조영준
서형석
김기아
조병주
임영욱

찬반여부

1
2022.01.24
제3자배정 유상증자
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2
2022.02.09
제65기 재무제표 (가)결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3
2022.02.10
제65기 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2022.02.21
제65기 정기주주총회 소집결의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

5
2022.03.08
신한은행 여신거래 약정에 관한 사항
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

6
2022.03.15
지점 설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

7
2022.03.25
내부거래,사외이사후보추천,투자심의 등 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2022.05.10
제66기 1분기 업무보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4) 이사의 독립성

당사는 사내이사의 경우 이사회의 추천을 통해 선출하고 있으며, 사외이사후보추천 위원회의 설치를 위하여 제65기 정기주주총회(2022.03.18)에서 사외이사를 추가 선임하였습니다. 이후 사외이사는 사외이사후보추천위원회를 통하여 선출할 예정입니다.

이사회 구성원

성명
주요 경력
임기
연임여부
(연임횟수)
추천인
이사로서의
활동분야
회사와의
거래관계
최대주주와의
관계
비고

조영준

前
우양수산(주)
대표이사

(2015.04~2021.08)

現우양산업개발(주) 대표이사
(2012.10~현재)

3년
부
이사회
경영총괄
없음
최대주주의
대표이사
-

서형석

前우양산업개발(주) 부장
(1992.02~2021.0
8)

現세기상사(주) 이사(2021.09~현재)

1년
부
이사회
회계자금담당
없음
없음
-

김기아

現(주)우양네트웍스 이사(2017.07~현재)

現세기상사(주) 이사(2021.03~현재)

1년
부
이사회
관리영업담당
없음
최대주주의
계열회사 임원
-

조병주

前이베스트투자증권 전무
(2015.03~2018.12)

現칼론인베스트먼트자산운용 대표이사
(2019.01~현재)

3년
부
이사회
사외이사
없음
없음
-

임영욱
前대주회계법인 회계사(2004~2005)
前정동회계법인 이사(2005~2019)
現성현회계법인 상무이사(2019~현재)
1년
부
이사회
사외이사
없음
없음
-

변인섭

공인회계사

前한화투자증권 IB센터장
(2013~2014)

現
(주)
인투모비로지 대표이사(2022~현재)

現탠덤앤컴퍼니(주) 대표이사
(2020~현재)

3년
부
이사회
감사
없음
없음
-

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

1.감사위원회 미설치
 2.감사구성: 비상근감사 1명

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

1.감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.
 2.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
 3.감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.
 4.감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 
 이사회에 서면 보고한다.

(다) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

변인섭
공인회계사
前한화투자증권 IB센터장
現탠덤앤컴퍼니(주) 대표이사
-

(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2022.01.24
제3자배정 유상증자
가결
-

2
2022.02.09
제65기 재무제표 (가)결산 승인의 건
가결
-

3
2022.02.10
제65기 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
-

4
2022.02.21
제65기 정기주주총회 소집결의
가결
-

5
2022.03.08
신한은행 여신거래 약정에 관한 사항
가결
-

6
2022.03.15
지점 설치의 건
가결
-

7
2022.03.18
제65기 정기주주총회
가결
-

8
2022.03.25
내부거래,사외이사후보추천,투자심의 등 위원회 위원 선임의 건
가결
-

9
2022.05.10
제66기 1분기 업무보고
가결
-

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

의결권 현황

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
4,276,420
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
4,276,420
-

-
-
-

주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일

주주명부폐쇄시기
1월1일부터 1월31까지
기준일
12월 31일

공고방법
www.daehancinema.co.kr / 매일경제신문

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종)

명의개서대리인
대리인의 명칭
주식회사 하나은행 증권대행부

사무취급장소
서울특별시 영등포구 국제금융로72

주주총회 의사록 요약

구분
날짜
안건
결의 내용
비고

제65기 정기주주총회
2022.03.18
제1호 의안 : 제65기 재무제표 승인의 건
 (결손금처리 계산서 포함)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
 3-1호 의안 : 사외이사 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
-

제64기 임시주주총회
2021.12.03
제1호 의안 : 정관 일부 변경의건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 사내이사 서형석 선임의 건
제2-2호 사내이사 김기아 선임의 건
제3호 의안 : 감사 선임의 건
제3-1호 감사 변인섭 선임의 건
원안대로 승인
원안대로 승인

원안대로 승인
-

제64기 정기주주총회
2021.03.25
제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건
(결손금처리 계산서 포함)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 주식 분할의 건
제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정의 건
제5호 의안 : 이사 선임의 건
제5-1호 사내이사 조영준 선임의 건
제5-2호 사내이사 조효식 선임의 건
제5-3호 사내이사 박철형 선임의 건
제5-4호 사외이사 조병주 선임의 건
제6호 의안 : 감사 선임의 건
제6-1호 감사 변인섭 선임의 건
제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

의결정족수 미달로 부결

원안대로 승인
원안대로 승인
-

제63기 정기주주총회
2020.03.24
제1호 의안 : 제63기 재무제표 승인의 건
(결손금처리 계산서 포함)
제2호 의안 : 이사 선임의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
-

제62기 정기주주총회
2019.03.15
제1호 의안 : 제62기 재무제표 승인의 건
(결손금처리 계산서 포함)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 감사 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

우양산업개발(주)
본인
보통주
1,777,120
43.60
1,777,120
41.56
-

(주)케이이에스
기타의 특수관계인
보통주
0
0
200,500
4.69
-

계
보통주
1,777,120
43.60
1,977,620
46.25
-

우선주
-
-
-
-
-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

우양산업개발(주)
1
조영준
-
-
-
우양수산(주)
90.42

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
우양산업개발(주)

자산총계
186,521

부채총계
66,219

자본총계
120,302

매출액
33,881

영업이익
4,191

당기순이익
2,974

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

우양수산(주)
1
정명호
-
-
-
조영준
51.74

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
우양수산(주)

자산총계
121,890

부채총계
43,403

자본총계
78,488

매출액
19,566

영업이익
2,663

당기순이익
2,456

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 02월 23일
우양산업개발(주)
1,777,120
43.60
주식양수도
-

주식 소유현황

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
2,331
2,339
99.66
1,798,917
4,276,420
42.07
-

주가 및 주식거래실적

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 원,주)

구 분
2021.10
2021.11
2021.12
2022.01
2022.02
2022.03

기명식
보통주
주 가
최고가
-
-
16,050
11,550
10,800
12,750

최저가
-
-
10,100
9,820
9,620
11,250

월평균
-
-
12,014
10,487
10,029
11,814

거래량
최 고
-
-
2,007,989
244,553
293,142
770,437

최 저
-
-
155,214
12,291
9,382
14,624

월간계
-
-
4,304,227
1,084,338
721,445
2,045,131

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
겸직현황
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

조영준
남
1980년 11월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

前
우양수산(주)
대표이사

(2015.04~2021.08)

現우양산업개발(주) 대표이사
(2012.10~현재)

우양수산(주) 이사
우양산업개발(주) 대표이사
고려화공(주) 대표이사

(주)우양네트웍스 대표이사

-
-
최대주주의
대표이사
1년 3개월
2024년 03월 25일

서형석
남
1965년 07월
이사
사내이사
상근
회계자금담당

前우양산업개발(주) 부장
(1992.02~2021.08)

現세기상사(주) 이사(2021.09~현재)

-
-
-
-
9개월
2022년 12월 03일

김기아
남
1980년 09월
이사
사내이사
상근
관리영업담당

現(주)우양네트웍스 이사
(2017.07~현재)

現세기상사(주) 이사(2021.03~현재)

(주)우양네트웍스 이사
(주)고려에너지 감사
-
-
최대주주의
계열회사 임원
1년 3개월
2022년 12월 03일

조병주
남
1964년 05월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

前이베스트투자증권 전무

(2015.03~2018.12)

現칼론인베스트먼트자산운용 대표이사

(2019.01~현재)

칼론인베스트먼트자산운용
대표이사
-
-
-
1년 3개월
2024년 03월 25일

임영욱
남
1969년 12월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
前대주회계법인 회계사(2004~2005)
前정동회계법인 이사(2005~2019)
現성현회계법인 상무이사(2019~현재)
성현회계법인 상무이사
-
-
-
3개월
2023년 03월 18일

변인섭
남
1972년 01월
감사
감사
비상근
감사

공인회계사
前한화투자증권 IB센터장
(2013~2014)

現
(주)
인투모비로지 대표이사(2022~현재)

現탠덤앤컴퍼니(주) 대표이사
(2020~현재)

탠덤앤컴퍼니(주) 대표이사
인투모비로지 대표이사
-
-
-
6개월
2024년 12월 03일

직원 등 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

극장사업부
남
12
1
-
-
12
2.88
80,448
2,264
-
-
-
-

극장사업부
여
9
-
-
-
9
9.90
51,734
1,916
-

석유판매사업부
남
21
-
-
-
21
0.73
148,116
2,351
-

석유판매사업부
여
1
-
-
-
1
0.83
6,275
2,092
-

문화레저사업부
남
3
-
-
-
3
0.23
11,746
2,251
-

문화레저사업부
여
3
-
-
-
3
0.50
25,077
2,786
-

합 계
49
1
-
-
49
3.33
323,396
2,265
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

* 당사는 영업환경 및 기여도에 따라 급여를 지급하고 있습니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
34,754
5,792
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
25,077
8,359
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
5,177
2,589
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
4,500
4,500
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 천원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
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-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
-해당사항없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
-해당사항없음

3. 대주주와의 영업거래

제66(당)분기 중 최대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출

최대주주
우양산업개발(주)
9,444

합계
9,444

제66(당)분기 중 최대주주와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
유상증자

대여
회수
차입
상환

지배기업
우양산업개발(주)
-
-
500,000
1,000,000
-

* 지배기업인 우양산업개발(주)로부터 2021년 11월 1일 5억원을 차입하였으며, 2022년 1월 3일 추가 5억원을 차입하였고, 2022년 2월 18일 10억 전액 상환하였습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

제66(당)분기 중 대주주 이외의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출
매입
유형자산취득
사용권자산취득

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스
399
-
-
93,298

기타의특수관계자
(주)고려에너지
-
-
-
-

기타의특수관계자
고려화공(주)
2,983
-
-
-

기타의특수관계자
(주)케이이에스
114
-
-
-

기타의특수관계자
우양수산(주)
2,090
-
-
-

기타의특수관계자
우양냉장(주)
1,102
-
-
-

합계
6,688
-
-
93,298

제66(당)분기 중 대주주 이외의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
유상증자

대여
회수
차입
상환

기타의특수관계자
(주)우양네트웍스(*1)
-
-
93,298
39,000
-

기타의특수관계자
(주)고려에너지(*2)
-
-
-
15,000
-

기타의특수관계자
(주)케이이에스
-
-
-
-
2,000,990

(*1) 당분기 (주)우양네트웍스와 체결한 리스계약에 따라 신규로 인식한 사용권자산 및 리스부채는 93,298천원이며, 당분기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 39,000천원, 11,274천원입니다.
(*2) (주)고려에너지와 체결한 리스계약에 따라 당분기 중 발생한 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 15,000천원, 이자비용은 4,340천원입니다.

5. 기업인수목적회사와의 추가기재사항
-해당사항없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건

- 해당사항이 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항이 없습니다.

3) 채무보증 현황

(1) 당사가 제공한 지급보증

- 해당사항이 없습니다.

(2) 당사가 제공받은 지급보증

- 해당사항이 없습니다.

(3) 금융관련 약정사항

- 해당사항이 없습니다.

4) 채무인수약정 현황

- 해당사항이 없습니다.

5) 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 재재현황
- 해당사항이 없습니다.

2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항이 없습니다.

3) 단기매매차익 발생 및 현황
- 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항이 없습니다.

2)
중소기업기준 검토표 

중소기업검토표

3) 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항이 없습니다.

4) 법적위험 변동사항
- 해당사항이 없습니다.

5) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.

6) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
- 해당사항이 없습니다.

7) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역? 및 의무
- 해당사항이 없습니다.

8) 합병등의 사후 정보
- 해당사항이 없습니다.

9) 녹색경영
- 해당사항이 없습니다.

10) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.

11) 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동 현황

- 해당사항이 없습니다.

12)

보
호
예수 현황

(기준일 :
2022년 03월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
200,500
2022년 02월 16일
2023년 02월 15일
1년
모집(전매제한)
4,276,420

13) 특례상장기업의 사후 정보
- 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

-
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-
-
-

-
-
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-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2022년 05월 17일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

-
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-

합 계
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-
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-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없습니다.